美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
_________________
表格
__________________
(標記一)
1934年《交換法》
截至本季度末
或
1934年《交換法》
的過渡期 to
佣金文件編號
(註冊人的確切姓名載於其章程)
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(述明或其他司法管轄權 | (税務局僱主 |
公司或組織) | 識別號碼) |
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(主要行政辦公室地址) | (郵政編碼) |
註冊人的電話號碼,包括區號:(
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每節課的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 這個 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 No ¨
SigmaTron國際公司
2022年1月31日
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 No ¨
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器¨ 加速文件管理器¨
新興成長型公司
如果是新興成長型公司,用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。o
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是¨ No
註明截至2022年3月21日註冊人普通股的流通股數量,面值為0.01美元:
SigmaTron國際公司
索引
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第一部分。 | 財務信息: |
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| 第1項。 | 簡明合併財務報表 |
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| 簡明綜合資產負債表-J元月2022年31日(未經審計)和202年4月30日1 |
| 4 | |
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| 簡明綜合業務報表--(未經審計) |
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| 三和N九截至J年度底的月份元月 31, 2022 and 2021 |
| 6 | |
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| 簡明合併股東變動表 |
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| 股本--(未經審計)3和N九截至J年度底的月份元月 31, 2022 and 2021 |
| 7 | |
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| 現金流量表簡明合併報表--(未經審計) |
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| 截至2022年1月31日和2021年1月31日的9個月 |
| 9 | |
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| 簡明合併財務報表附註-(未經審計) |
| 11 | |
| 第二項。 | 管理層對財務狀況和財務狀況的探討與分析 |
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| 經營成果 |
| 30 | |
| 第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 |
| 41 | |
| 第四項。 | 控制和程序 |
| 41 | |
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第二部分 | 其他信息: |
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| 第1項。 | 法律訴訟 |
| 41 | |
| 第1A項。 | 風險因素 |
| 42 | |
| 第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
| 42 | |
| 第三項。 | 高級證券違約 |
| 42 | |
| 第四項。 | 煤礦安全信息披露 |
| 42 | |
| 第五項。 | 其他信息 |
| 42 | |
| 第六項。 | 陳列品 |
| 43 | |
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| 簽名 |
| 44 | |
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SigmaTron國際公司
簡明綜合資產負債表
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| 1月31日, |
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| 2022 |
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| 4月30日, |
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| (未經審計) |
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| 2021 |
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流動資產: |
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現金和現金等價物 | $ | |
| $ | |
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應收賬款,減去壞賬準備 |
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$ |
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庫存,淨額 |
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預付費用和其他資產 |
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可退還和預付的所得税 |
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應收票據 |
| - |
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其他應收賬款 |
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流動資產總額 |
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財產、機器和設備、淨值 |
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無形資產淨額 |
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商譽 |
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| - |
遞延所得税 |
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經營性租賃資產使用權 |
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其他資產 |
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其他長期資產總額 |
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總資產 | $ | |
| $ | |
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負債和股東權益: |
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流動負債: |
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應付貿易帳款 | $ | |
| $ | |
應計工資 |
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應計費用 |
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應付所得税 |
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遞延收入 |
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長期債務的當期部分 |
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融資租賃債務的當期部分 |
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經營租賃債務的當期部分 |
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流動負債總額 |
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長期債務,減少流動部分 |
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應付所得税 |
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融資租賃債務,減少流動部分 |
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經營租賃債務,較少的流動部分 |
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其他長期負債 |
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長期負債總額 |
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總負債 |
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承付款和或有事項 |
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股東權益: |
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優先股,$ |
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授權, |
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普通股,$ |
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授權, |
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分別於2022年1月31日和2021年4月30日未償還 |
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超出票面價值的資本 |
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留存收益 |
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庫存股 |
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股東權益總額 |
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總負債和股東權益 | $ | |
| $ | |
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簡明綜合財務報表附註是該等報表的組成部分。 |
SigmaTron國際公司
的簡明綜合報表運營
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| 三個月 |
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| 三個月 |
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| 九個月 |
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| 九個月 |
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| 告一段落 |
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| 告一段落 |
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| 告一段落 |
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| 告一段落 |
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| 1月31日, |
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| 1月31日, |
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| 1月31日, |
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| 1月31日, |
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| 2022 |
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| 2021 |
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| 2022 |
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| 2021 |
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| (未經審計) |
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| (未經審計) |
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| (未經審計) |
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| (未經審計) |
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淨銷售額 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
產品銷售成本 |
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毛利 |
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銷售和管理費用 |
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應收票據和投資減值 |
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| - |
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| - |
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營業(虧損)收入 |
| ( |
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長期債務清償收益 |
| - |
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| - |
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| ( |
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| - |
其他(收入)支出 |
| ( |
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| |
|
| ( |
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利息支出 |
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(虧損)所得税前收入支出 |
| ( |
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所得税支出(福利) |
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| ( |
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淨(虧損)收益 | $ | ( |
| $ | |
| $ | |
| $ | ( |
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(虧損)每股收益-基本 | $ | ( |
| $ | |
| $ | |
| $ | ( |
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(虧損)稀釋後每股收益 | $ | ( |
| $ | |
| $ | |
| $ | ( |
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已發行普通股加權平均股份 |
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基本信息 |
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已發行普通股加權平均股份 |
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稀釋 |
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簡明綜合財務報表附註是該等報表的組成部分。 |
SigmaTron國際公司
簡明合併股東權益變動表
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| 截至2022年1月31日的九個月(未經審計) | ||||||||||||||||
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| 資本流入 |
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| 總計 |
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| 擇優 |
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| 普普通通 |
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| 超過標準桿 |
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| 留用 |
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| 財務處 |
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| 股東的 |
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| 庫存 |
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| 庫存 |
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| 價值 |
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| 收益 |
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| 庫存 |
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| 股權 |
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2021年5月1日的餘額 | $ | - |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | - |
| $ | |
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對股份制的再認識 |
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| - |
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| - |
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| - |
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限制性股票獎勵 |
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淨收入 |
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| - |
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| - |
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2021年7月31日的餘額 | $ | - |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | - |
| $ | |
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|
對股份制的再認識 |
| - |
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| - |
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| - |
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| - |
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股票期權的行使 |
| - |
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| - |
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| - |
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限制性股票獎勵 |
| - |
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| - |
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| - |
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淨收入 |
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| - |
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| - |
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| - |
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2021年10月31日的餘額 | $ | - |
| $ | |
| $ | |
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| $ | - |
| $ | |
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對股份制的再認識 |
| - |
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| - |
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| - |
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| - |
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股票期權的行使 |
| - |
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| - |
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| - |
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限制性股票獎勵 |
| - |
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| - |
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| - |
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| ||
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發行股票 |
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| - |
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| - |
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發行下列公司的股票 |
| - |
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| - |
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| - |
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購買庫存股 |
| - |
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| ( |
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| - |
|
| - |
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| ( |
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| ( |
|
|
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淨虧損 |
| - |
|
| - |
|
| - |
|
| ( |
|
| - |
|
| ( |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
2022年1月31日的餘額 | $ | - |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | |
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| 截至2021年1月31日的九個月(未經審計) | |||||||||||||
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| 資本流入 |
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|
| 總計 |
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| 擇優 |
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| 普普通通 |
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| 超過標準桿 |
|
| 留用 |
|
| 股東的 |
|
| 庫存 |
|
| 庫存 |
|
| 價值 |
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| 收益 |
|
| 股權 |
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2020年5月1日的餘額 | $ | - |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
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限制性股票獎勵 |
| - |
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| |
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| - |
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|
|
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|
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|
|
淨虧損 |
| - |
|
| - |
|
| - |
|
| ( |
|
| ( |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
2020年7月31日餘額 | $ | - |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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淨收入 |
| - |
|
| - |
|
| - |
|
| |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2020年10月31日餘額 | $ | - |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
|
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|
|
|
|
|
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|
|
|
|
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|
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對股份制的再認識 |
| - |
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| - |
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| - |
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| |
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限制性股票獎勵 |
| - |
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| |
|
| - |
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| ||
|
|
|
|
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|
|
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|
|
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|
淨收入 |
| - |
|
| - |
|
| - |
|
| |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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2021年1月31日的餘額 | $ | - |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
SigmaTron國際公司
現金流量表簡明合併報表
|
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|
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|
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|
|
|
| 九 |
|
| 九 |
|
| 截至的月份 |
|
| 截至的月份 |
|
| 1月31日, |
|
| 1月31日, |
|
| 2022 |
|
| 2021 |
|
| (未經審計) |
|
| (未經審計) |
|
|
|
|
|
|
經營活動的現金流 |
|
|
|
|
|
淨收益(虧損) | $ | |
| $ | ( |
|
|
|
|
|
|
對淨收益(虧損)進行調節的調整 |
|
|
|
|
|
通過經營活動提供的淨現金(用於): |
|
|
|
|
|
財產、機器和設備的折舊和攤銷 |
| |
|
| |
基於股票的薪酬 |
| |
|
| - |
限制性股票費用 |
| |
|
| |
應收票據和投資減值 |
| |
|
| - |
遞延所得税支出(福利) |
| |
|
| ( |
長期債務清償收益 |
| ( |
|
| - |
無形資產攤銷 |
| |
|
| |
融資費用攤銷 |
| |
|
| |
處置或出售機器設備的損失 |
| |
|
| |
|
|
|
|
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經營性資產和負債變動,扣除收購 |
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應收賬款 |
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盤存 |
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預付費用和其他資產 |
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可退還和預付的所得税 |
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應付所得税 |
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應付貿易帳款 |
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經營租賃負債 |
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應計費用和工資 |
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遞延收入 |
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經營活動提供的現金淨額(用於) |
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投資活動產生的現金流 |
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購買機器和設備 |
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從收購中承擔的現金 |
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應收票據預付款 |
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用於投資活動的淨現金 |
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融資活動產生的現金流 |
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行使普通股期權所得收益 |
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設備附註項下的收益 |
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融資租賃和售後回租協議項下的付款 |
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設備附註項下的付款 |
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應付建築票據項下的收益 |
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建築應付票據項下的付款 |
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循環信貸額度下的借款 |
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循環信貸額度下的付款 |
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支付債務融資成本 |
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償還債項 |
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融資活動提供(用於)的現金淨額 |
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現金及現金等價物的變動 |
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期初現金及現金等價物 |
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期末現金及現金等價物 | $ | |
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現金流量信息的補充披露 |
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支付利息的現金 | $ | |
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繳納所得税的現金 |
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購買融資的機器和設備 |
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在融資租賃項下 |
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保險單融資 |
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發行股票以結清租賃協議 |
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簡明綜合財務報表附註是該等報表的組成部分。 |
SigmaTron國際公司
2022年1月31日
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
Sigmatron International,Inc.、Sigmatron全資子公司墨西哥標準組件公司、AbleMex、S.A.de C.V.、Digital Appliance Controls de墨西哥、S.A.de C.V.、噴火控制(越南)有限公司、噴火控制(開曼)有限公司、Wagz,Inc.、全資外企吳江Sigmatron電子有限公司和Sigmatron電子技術有限公司以及國際採購辦事處Sigmatron臺灣分公司(統稱為本公司(以下簡稱“本公司”)是根據美國公認的中期財務信息會計原則以及表格10-Q和S-X規則第10條的指示編制的。
《新冠肺炎與CARE法案》
2020年初,包括變種在內的呼吸道疾病大流行開始在全球蔓延,包括美國。在本報告發表之時,新冠肺炎疫情的全面影響本身就不確定。新冠肺炎疫情導致旅行限制,在某些情況下,非必要活動被禁止,某些企業中斷和關閉,全球金融市場不確定性增加。 新冠肺炎對公司業務、全球供應鏈、運營結果和財務狀況的全面影響將取決於未來的事態發展,這些事態發展具有很高的不確定性,也無法預測,包括但不限於疫情在美國、中國、墨西哥、越南和臺灣地區的持續時間和蔓延、其嚴重性、遏制病毒或治療其影響的行動,以及恢復正常經濟和運營條件的速度和程度。
SigmaTron國際公司
2022年1月31日
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
附註B--列報依據--續
即使新冠肺炎已經消退,公司也可能會繼續遭受新冠肺炎全球經濟影響對其業務造成的重大不利影響,包括已經發生或未來可能發生的任何衰退。最近沒有類似的事件可以為新冠肺炎傳播的影響提供指導,因此,新冠肺炎或類似的衞生流行病或大流行的最終影響高度不確定,可能會發生變化。雖然公司目前無法估計新冠肺炎疫情影響的持續時間和嚴重程度,但如果疫情持續或疫情爆發前的情況不再出現,可能會對公司未來的運營業績、財務狀況和流動資金產生重大不利影響,直至2023財年。
2020年3月27日,前總統特朗普簽署了《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全(CARE)法案》,使之成為法律。它還為美國小企業管理局工資支票保護計劃撥款,用於發放在某些情況下可以免除的貸款(每筆貸款一筆“購買力平價貸款”),以促進繼續就業;以及“經濟傷害災難貸款”,為受到新冠肺炎影響的小企業提供流動性。
如附註E進一步所述,該公司收到購買力平價貸款#美元。
根據所有PPP貸款的條款,PPP貸款的所有方面在獲得豁免後都將在長達六年的時間內接受SBA的審查。雖然公司不知道有任何問題,但如果後來確定它違反了適用法律或以其他方式沒有資格獲得PPP貸款,公司將被要求一次性全額償還PPP貸款,並可能受到額外處罰。如果這些事件發生,它們可能會對公司的業務、經營結果、財務狀況和2022財年剩餘時間及以後的流動性產生重大不利影響。
重新分類
上期合併財務報表中記錄的某些金額已重新分類,以符合本期財務報表的列報方式。這些改敍對以前報告的業務結果沒有影響。
SigmaTron國際公司
2022年1月31日
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
庫存的構成如下:
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| 1月31日, |
| 4月30日, | ||
| 2022 |
| 2021 | ||
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成品 | $ | |
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在製品 |
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原料 |
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減少過剩和陳舊儲備 |
| ( |
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| ( |
| $ | |
| $ | |
下表列出了基本每股收益(虧損)和稀釋後每股收益(虧損)的計算方法:
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| 截至三個月 |
| 九個月結束 | ||||||||
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| Jan 31, |
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| Jan 31, |
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| Jan 31, |
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| Jan 31, |
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||
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淨(虧損)收益 | $ | ( |
| $ | |
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加權平均股價 |
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基本信息 |
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稀釋性股票期權的作用 |
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稀釋 |
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每股基本(虧損)收益 | $ | ( |
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| $ | |
| $ | ( |
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稀釋(虧損)每股收益 | $ | ( |
| $ | |
| $ | |
| $ | ( |
要購買的選項
SigmaTron國際公司
2022年1月31日
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
附註D-每股收益和股東權益-續
截至2022年1月31日和2021年4月30日,債務和資本租賃義務包括以下內容:
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| 1月31日, |
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| 4月30日, |
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| 2022 |
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| 2021 |
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債務: |
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應付票據--銀行 | $ |
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應付票據-建築物 |
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應付票據--設備 |
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未攤銷遞延融資成本 |
| ( |
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| ( |
債務總額 |
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較少的當前到期日 |
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長期債務 | $ |
| $ | ||
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融資租賃義務 | $ |
| $ | ||
較少的當前到期日 |
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融資租賃債務總額減去當期部分 | $ |
| $ |
應付票據--銀行
在2021年1月29日之前,本公司與美國銀行全國協會(“美國銀行”)有一項高級擔保信貸安排。循環信貸安排使本公司得以借入最多(I)元中較低者的款項。
2021年1月29日,本公司簽訂了一項與JPMorgan Chase Bank,N.A.(“貸款人”)訂立的信貸協議(“該協議”),根據該協議,貸款人同意向本公司提供於
SigmaTron國際公司
2022年1月31日
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
附註E-長期債務-續
該融資機制允許公司在其為循環貸款借入資金的利率中進行選擇:“CBFR貸款”,其利率基於(A)“REVLIBOR30利率”(定義見協議),除非REVLIBOR30利率不可用,在這種情況下,利率通常是《華爾街日報》最後一次引用為美國的“最優惠利率”的利率,加上(B)適用的利潤率
2021年11月17日,本公司和JPMorgan Chase Bank,N.A.簽署了該安排的修正案。經修訂的貸款機制允許該公司借入最多(I)$中較小者
2022年3月17日,本公司和JPMorgan Chase Bank,N.A.簽署了該安排的修正案。經修訂的貸款機制允許該公司借入最多(I)$中較小者
2020年4月23日,根據CARE法案的Paycheck保護計劃,公司從作為貸款人的美國銀行獲得了PPP貸款,由SBA管理,金額為#
SigmaTron國際公司
2022年1月31日
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
附註E-長期債務-續
根據所有PPP貸款的條款,PPP貸款的所有方面在獲得豁免後都將在長達六年的時間內接受SBA的審查。雖然公司不知道有任何問題,但如果後來確定它違反了適用法律或以其他方式沒有資格獲得PPP貸款,公司將被要求一次性全額償還PPP貸款,並可能受到額外處罰。如果這些事件發生,它們可能會對公司的業務、經營結果、財務狀況和2022財年剩餘時間及以後的流動性產生重大不利影響。
2019年3月15日,公司全資子公司SigmaTron電子科技有限公司與中國建設銀行達成信貸安排。2021年1月26日,該協議被修訂,並於
應付票據-建築物
本公司於2017年12月21日訂立按揭協議,金額為$
本公司於2017年12月21日訂立按揭協議,金額為$
公司於2021年1月29日與貸款人簽訂的貸款還包括兩筆本金總額為#美元的定期貸款。
SigmaTron國際公司
2022年1月31日
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
附註E-長期債務-續
利息以(A)REVLIBOR30利率計算,除非REVLIBOR30利率不可用,在這種情況下,利率通常是《華爾街日報》最後一次引用的美國最優惠利率,加上(B)適用的利潤率
本公司於2020年3月3日簽訂按揭協議,金額為$
應付票據--設備
該公司經常與Engencap Fin S.A.de C.V.簽訂擔保票據協議,為購買位於墨西哥的設備提供資金。這些擔保票據協議的條款從
該公司經常與FGI Equipment Finance LLC簽訂擔保票據協議,為購買位於墨西哥的設備提供資金。這些擔保票據協議的條款從
SigmaTron國際公司
2022年1月31日
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
附註E-長期債務-續
截至2022年1月31日,扣除剩餘期間的遞延融資費後,公司債務的年度到期日如下:
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| 銀行 |
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| 總計 | ||||
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在截至4月30日的財政年度的其餘3個月內: | 2022 | $ | - |
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| $ | |
截至4月30日的財政年度: | 2023 |
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| 2024 |
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| 2025 |
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| 2026 |
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| 2027 |
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| 此後 |
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融資租賃和銷售回租債務
所得税支出為#美元。
所得税支出為#美元。
如附註E所述,該公司根據《關注法》獲得購買力平價貸款#美元。
SigmaTron國際公司
2022年1月31日
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
附註F-所得税-續
其購買力平價貸款
根據SigmaTron與瓦茲公司(Wagz,Inc.),預計SigmaTron和Wagz(統稱為“公司”)將在合併結束後的期間內綜合提交納税申報單。在評估本集團在綜合基礎上收回遞延税項資產的能力,以及考慮兩家公司的歷史經營業績時,本集團的遞延税項資產不太可能變現。因此,截至2021年12月31日,設立了3 232 998美元的估值津貼。這一數額包括對通過期初資產負債表記錄的Wagz遞延税項資產的2,581,817美元的估值備抵,以及對截至2021年12月31日的SigmaTron遞延税項資產的651,181美元估值備抵。於本季度內,本公司根據過往營業收入及近期財務業績釐定,其一間中國附屬公司的虧損結轉及其他遞延税項資產較有可能被利用,而該等虧損先前已由全額估值撥備抵銷。因此,本季度確認減少了524,517美元和與這些遞延税項資產相關的離散收益。該公司的估值津貼為3,483,732美元和截至2022年1月31日和2021年4月30日分別為1,138,736美元。
該公司沒有改變其計劃,將公司海外子公司的收益進行無限期再投資。沒有記錄美國所得税的未匯出收入的累計金額為#美元
本公司不時涉及與本公司業務運作有關的法律程序、索賠或調查。在未來期間,如果這些問題中的任何一項以不利的條款得到解決,公司可能會受到現金成本或非現金費用對收益的影響。然而,儘管任何法律問題的最終結果無法確切預測,但根據目前的信息,包括管理層對任何特定索賠的是非曲直的評估,本公司預計這些法律訴訟或索賠不會對其未來的綜合財務狀況、經營業績或現金流產生任何重大不利影響。
SigmaTron國際公司
2022年1月31日
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
附註H--重要會計政策--續
商譽和長期資產的估值。實際結果可能與這些估計大相徑庭。
未來的中斷和新冠肺炎(包括變種)和全球供應鏈方面的持續經濟不確定性的潛在影響,可能會對客户訂單的交付時間和未來客户訂單的水平產生重大不利影響。這些潛在的不利影響可能導致在未來期間確認公司長期資產或其他相關費用的重大減值。
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| 截至三個月 |
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| 九個月結束 | ||||||
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| 1月31日, |
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| 1月31日, |
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| 1月31日, |
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| 1月31日, |
| 淨貿易銷售額按 |
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| 2022 |
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| 2021 |
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| 2022 |
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| 2021 |
| 工業電子 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| 消費電子 |
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| 醫學/生命科學 |
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| 貿易淨銷售額合計 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
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在截至2022年1月31日的三個月和九個月期間,
“與客户簽訂合同帶來的收入。截至2022年1月31日,公司沒有重大未履行的履約義務,預計持續時間超過一年。
遞延所得税資產及負債乃根據財務報告及資產及負債的課税基礎之間的差異釐定,並按預期當差異逆轉時生效的頒佈税率及法律予以計量。在評估本公司在產生遞延税項資產的司法管轄區內收回遞延税項資產的能力時,本公司會考慮所有可用的正面及負面證據,包括遞延税項負債的預定沖銷、預計未來應課税收入、税務籌劃策略及最近的財務運作。在預測未來應納税所得額時,本公司從歷史結果和會計政策的變化開始,並納入了一些假設,包括未來州、聯邦和外國税前營業收入的金額、臨時差異的沖銷以及
SigmaTron國際公司
2022年1月31日
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
注H–重要會計政策--續
實施可行、審慎的納税籌劃策略。這些假設需要管理層對未來應税收入的預測做出重要的判斷和估計,並且是一致的。 以及公司用來管理基礎業務的計劃和估計。在評估歷史業績提供的客觀證據時,除其他因素外,公司還考慮了三年的累計營業收入和/或虧損。估值免税額在必要時設立,以將遞延所得税資產減少到更有可能變現的數額。
2020年5月29日,本公司與寵物技術市場的一傢俬人持股公司Wagz簽訂了本金最高可達$的可轉換擔保本票
SigmaTron國際公司
2022年1月31日
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
注H–重要會計政策--續
以Wagz的幾乎所有資產為抵押。票據不符合證券的會計定義,並根據ASC 310進行會計處理,應收賬款,以攤銷成本計算。
2021年12月31日,本公司完成了日期為2021年7月19日的合併協議和合並計劃預期的合併,該合併計劃經2021年12月7日的合併協議和計劃第一修正案修訂。有關更多信息,請參閲附註J-採購。
在收購之前,公司對Wagz進行了投資,以及Wagz發行的可轉換有擔保本票和有擔保本票,總額為#美元
2020年11月,Wagz為其業務尋求短期融資,並從天使商業信貸有限責任公司(ABC)獲得了一筆#美元的貸款承諾。
2016年6月,FASB發佈了ASU第2016-13號,金融工具.信用損失(主題326):金融工具信用損失的測量“ASU 2016-13,經ASU 2019-04和ASU 2019-05修訂,引入了一種新的前瞻性方法,基於預期損失,估計某些類型的金融工具的信貸損失,包括貿易應收賬款。對預期信貸損失的估計將要求各實體納入對歷史信息、當前信息以及合理和可支持的預測的考慮。這個ASU還擴大了披露要求,使財務報表的使用者能夠了解實體估計預期信貸損失的假設、模型和方法。對於小型報告公司,ASU 2016-
SigmaTron國際公司
2022年1月31日
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
注H–重要會計政策--續
13適用於2022年12月15日之後開始的年度和中期報告期,該指導意見將採用修改後的追溯法。提前領養是允許的。該公司目前正在評估這一指導對其合併財務報表的影響。
該公司根據不可取消的經營租賃租賃辦公和存儲空間、車輛和其他設備,初始條款通常為
該公司的租賃條款可能包括延長或終止租賃的選項。當存在延期或終止選擇時,本公司行使判斷以確定該等租約的年期,並在合理確定其將行使該等選擇權時,將該等選擇權計入租賃期的計算中。
該公司已選擇在確定租賃付款時包括租賃和非租賃部分。支付給出租人的税金、保險費、公共區域維護費或其他通常被稱為執行成本的費用,如果是固定的,也包括在租賃付款中。這些付款中的固定部分計入租賃負債的計算中,而任何可變部分在發生時將確認為可變租賃費用。向第三方支付的這些費用或類似費用,如水電費,不包括在計算租賃付款時。
SigmaTron國際公司
2022年1月31日
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
附註i-租契-續
於租賃開始時,與租賃有關的資產及負債按租賃期內未來租賃付款的現值計量。由於本公司的大部分租約並無提供隱含利率,本公司根據租約開始計算未來付款現值時所掌握的資料,在釐定遞增借款利率時作出判斷。
經營租賃費用在租賃期內以直線法確認。融資租賃成本包括按租賃資產預期年限以直線法確認的攤銷,以及按有效利率法確認的利息支出。
經營租賃計入公司綜合資產負債表中的其他資產、當期經營租賃債務和經營租賃債務(減去當期部分)。融資租賃計入本公司綜合資產負債表中的物業、廠房和設備以及融資租賃債務的當期和長期部分。初始期限為12個月或以下的短期租賃不會在資產負債表中列報,費用已確認為已發生。
下表列出了租賃資產和負債及其資產負債表分類:
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| 1月31日, |
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| 4月30日, |
| 分類 |
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| 2022 |
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| 2021 |
經營租賃: |
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使用權資產 | 經營性租賃資產使用權 |
| $ | |
| $ | |
經營租賃當期 | 經營租賃的當期部分 |
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非流動經營租賃 | 經營租賃債務,減去 |
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融資租賃: |
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使用權資產 | 財產、機器和設備, |
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融資租賃當期 | 融資租賃當期部分 |
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融資租賃非流動 | 融資租賃義務,較少 |
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SigmaTron國際公司
2022年1月31日
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
附註i-租契–續
2022年1月31日和2021年1月31日終了的三個月和九個月期間的租賃費用構成如下:
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| 三個月 |
| 三個月 |
| 九個月 |
| 九個月 |
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| 告一段落 |
| 告一段落 |
| 告一段落 |
| 告一段落 |
| 費用 |
| 1月31日, |
| 1月31日, |
| 1月31日, |
| 1月31日, |
| 分類 |
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 |
經營租賃: |
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經營租賃成本 | 運營中 |
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可變租賃成本 | 運營中 |
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短期租賃成本 | 運營中 |
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融資租賃: |
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攤銷 | 運營中 |
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利息支出 | 利息 |
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總計 |
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截至2022年1月31日和2021年1月31日的季度的加權平均租期和折扣率如下:
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| 1月31日, |
| 1月31日, |
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經營租賃: |
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加權平均剩餘租期(月) |
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加權平均貼現率 |
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融資租賃: |
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加權平均剩餘租期(月) |
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加權平均貼現率 |
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SigmaTron國際公司
2022年1月31日
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
附註i-租契–續
根據已對賬至租賃負債的租賃規定,今後應支付的款項如下:
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| 經營租約 |
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| 融資租賃 |
在截至4月30日的財政年度的其餘3個月內: |
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2022 |
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| $ | |
截至4月30日的財政年度: |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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此後 |
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未貼現的租賃付款總額 |
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現值折扣,減去利息 |
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租賃責任 |
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| $ | |
截至2022年1月31日和2021年1月31日的9個月與租賃有關的現金流量信息的補充披露如下:
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| 九個月結束 | |
| 1月31日, | 1月31日, |
其他信息 | 2022 | 2021 |
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金: |
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融資租賃的營運現金流 | | |
來自經營租賃的經營現金流 | | |
融資租賃產生的現金流 | | |
關於因下列原因產生的租賃不穩定性的補充非現金信息 |
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獲得使用權資產以換取 | | |
獲得使用權資產以換取 | | |
SigmaTron國際公司
2022年1月31日
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
2021年12月31日,公司收購了
在收購之前,公司對Wagz進行了投資,以及Wagz發行的可轉換有擔保本票和有擔保本票,總額為#美元
根據經2021年12月7日《合併協議和計劃第一修正案》修正的《合併協議和計劃》,
下表總結了收購Wagz的考慮因素:
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考慮事項 |
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發行: | $ | |
轉讓對價的公允價值 |
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SigmaTron在Wagz持有的股權的公允價值 |
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| $ | |
下表列出了Wagz的初步收購價格分配。本公司根據收購方法就收購事項進行會計處理,並須於成交日期按公允價值計量收購的可辨認資產及承擔的負債。大部分資產的公允價值是由第三方評估公司使用管理估計和假設確定的,包括#美元的無形資產。
SigmaTron國際公司
2022年1月31日
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
附註J-收購-續
初步超額對價記為商譽,約為#美元。
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現金 |
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營運資本 |
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財產、廠房和設備 |
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收購的無形資產 |
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經營性租賃資產使用權 |
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其他資產 |
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經營租賃義務 |
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遞延税項負債 |
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| ( |
其他負債 |
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商譽 |
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購買對價的公允價值 |
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在收購Wagz時獲得的無形資產包括:
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| 預期加權 |
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| 臨時 |
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| 公允價值 |
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商號 |
| $ | |
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專利 |
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| $ | |
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收購無形資產的公允價值是在收到該等資產的最終估值之前的暫定價值。截至2022年1月31日記錄的暫定公允價值是基於市場上無法觀察到的重大投入,因此屬於公允價值等級的第三級公允價值計量。收購的商標和專利的暫定公允價值是使用特許權使用費減免法確定的,這是一種風險調整的貼現現金流法。免收特許權使用費法通過估計因擁有資產而節省的特許權使用費來對無形資產進行估值。免除專利權使用費的方法需要確定商標將產生的未來收入,將其乘以被認為通過擁有資產而避免的使用費費率,並將預計的專利費節省金額折現到購買日期。
SigmaTron國際公司
2022年1月31日
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
附註J-收購-續
與收購相關的成本為$
Wagz在截至2022年1月31日的三個月和九個月的營業報表中包括的收入和淨收益(虧損)金額,以及合併後實體在截至2022年1月31日和2021年1月31日的三個月和九個月的收購日期為2020年5月1日的補充形式未經審計的收入和淨收益(虧損)如下:
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| 收入 |
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| 淨收益(虧損) |
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2022年1月1日至2022年1月31日實際 |
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補充形式信息: |
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截至2022年1月31日的三個月 |
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截至2022年1月31日的9個月 |
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截至2021年1月31日的三個月 |
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截至2021年1月31日的9個月 |
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對補充性備考淨收入(虧損)進行了調整,以不包括#美元
SigmaTron國際公司
2022年1月31日
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除歷史財務信息外,本文還介紹了Sigmatron International,Inc.(“SigmaTron”)及其全資子公司墨西哥標準組件公司、AbleMex、S.A.de C.V.、Digital Appliance Controls de墨西哥公司、S.A.de C.V.、噴火控制(越南)有限公司、噴火控制(開曼)有限公司、Wagz,Inc.、全資外資企業吳江Sigmatron電子有限公司和Sigmatron電子技術有限公司的業務情況。本季度報告中的10-Q表格及國際採購辦事處SigmaTron臺灣分公司(統稱為“本公司”)及其他項目包含有關本公司業務或經營業績的前瞻性陳述。諸如“繼續”、“預期”、“將會”、“預期”、“相信”、“計劃”等詞語以及類似的表述都是前瞻性表述。這些前瞻性陳述是基於公司目前的預期。由於這些前瞻性陳述涉及風險和不確定因素,公司的計劃、行動和實際結果可能大不相同。評估此類陳述時應考慮到公司業務固有的直接和間接風險和不確定因素,包括但不限於任何合併、收購或業務合併(包括2021年12月與Wagz公司的交易)所固有的風險;公司對某些重要客户的持續依賴;市場對公司及其客户提供的產品和服務的持續接受程度;來自公司客户、供應商和市場的定價壓力;競爭對手的活動, 其中一些可能擁有比公司更多的財務或其他資源;公司經營業績的變異性;長期資產減值測試的結果;實現收購預期收益的能力以及收購費用;應收賬款的收回;公司客户要求的變化無常;通貨膨脹對公司經營業績的影響;必要零部件和材料的可用性和成本;戰爭行為可能對供應鏈造成的影響;公司及其客户跟上其行業內技術變化的能力;監管合規,包括衝突礦物;公司信貸安排的持續可獲得性和充分性,包括逐步取消倫敦銀行間同業拆借利率;滿足公司貸款協議下的財務和限制性契約的能力;影響公司業務的美國、墨西哥、中國、越南或臺灣法規的變化;全球經濟和金融市場的動盪;新冠肺炎及其變種(通常稱為“新冠肺炎”)的蔓延,通過擾亂公司的全球供應鏈、導致工廠關閉或業務減少從而減少這些設施的產量,威脅到公司的財務穩定;全球供應鏈中斷加劇了公司生產產品所需的稀缺原材料的持續供應;美國、墨西哥、中國大陸、越南和臺灣經濟的穩定, 勞工和政治制度和條件;俄羅斯入侵烏克蘭和相關制裁造成的全球業務中斷;貨幣匯率波動;以及公司管理其增長的能力。這些和其他可能影響公司未來業務和經營結果的因素在公司的年度報告Form 10-K中都被識別出來,作為風險因素,可能會在公司向證券交易委員會提交的文件中不時詳細説明。這些陳述截至提交文件之日止,除非法律另有要求,否則公司不承擔根據未來事件或其他情況更新此類陳述的義務.
SigmaTron國際公司
2022年1月31日
概述:
該公司作為EMS的獨立供應商在一個業務部門運營,其中包括印刷電路板組裝、完全組裝(盒裝)電子產品。此外,該公司還向寵物技術市場提供產品。在組裝產品的生產方面,該公司還向其客户提供服務,包括(1)產品的自動和手動組裝和測試;(2)材料採購和採購;(3)製造和測試工程支持;(4)設計服務;(5)倉儲和分銷服務;以及(6)協助獲得政府和其他監管機構的產品批准。該公司通過設在美國、墨西哥、中國大陸、越南和臺灣的國際工廠網絡提供這些製造服務。
該公司依賴眾多第三方供應商提供公司生產過程中使用的零部件。其中某些部件只能從單一來源或數量有限的供應商處獲得。此外,客户的規格可能要求公司從單一來源或少數供應商處獲得部件。任何此類供應商的損失都可能對公司的經營業績產生重大影響。全球供應鏈中斷嚴重限制了該公司以穩定的價格獲得可預測水平的原材料的能力。此外,與從供應商那裏獲得更大直接購買力的競爭對手相比,該公司可以在成本上處於劣勢。本公司不與主要或單一來源的供應商訂立長期採購協議。該公司認為,鑑於公司的訂單是基於客户不斷變化的需求,與供應商的短期採購訂單提供了靈活性。
銷售額可能是公司財務業績的誤導性指標。根據公司提供的服務類型(交鑰匙還是寄售)和客户的需求,不同客户和產品的銷售水平可能會有很大差異。代銷訂單要求公司對客户提供的零部件和其他材料進行製造服務,公司只收取人工、管理費用和製造成本,外加利潤。在交鑰匙訂單的情況下,除製造服務外,公司還提供組裝所用的零部件和其他材料。由於將零部件和其他材料的成本計入淨銷售額和售出貨物的成本,交鑰匙合同一般對每個特定的裝配都有較高的銷售額。與代銷訂單相比,交鑰匙訂單數量的變化可能會導致公司收入和毛利率水平的大幅波動。在截至2022年1月31日和2021年1月31日的三個月和九個月期間,寄售訂單佔公司收入的比例不到1%。此外,截至2022年1月31日的9個月的銷售額包括與向公司客户收取的原材料費用有關的約10%的淨銷售額的重大溢價,幷包括大致相同的銷售產品成本。
該公司的國際足跡為我們的客户在公司內部提供了在中國、墨西哥、越南或美國進行生產的靈活性。我們相信,隨着客户不斷評估他們的供應鏈戰略,這一戰略將繼續為公司服務。
2021年12月31日,公司收購了寵物科技公司Wagz,Inc.(以下簡稱Wagz)。Wagz一直是寵物科技市場的創新者,他開發了一種項圈,其中包括通過基於衞星的GeoFence寵物圍欄技術實現寵物圍欄的現代化,這種技術是人性化的,不依賴於電擊。Wagz開發了一項技術,將寵物主人的手機變成一條看不見的皮帶,集成了人工智能來監控和增強整體
SigmaTron國際公司
2022年1月31日
寵物健康。 自收購之日起,WAGZ的業績就已包含在公司的綜合財務業績中。收購Wagz的總對價為22,276,060美元。
該公司公佈了截至2022年1月31日的季度銷售和經營業績。這一結果是由現有客户和幾個新客户強勁且不斷增長的需求推動的。積壓的訂單仍然很多。不幸的是,電子市場的波動性仍然存在,而且沒有改善。公司繼續面臨短缺,這影響了公司客户的最終生產,導致他們推遲了公司組件的消費。因此,公司繼續受到零部件市場中斷的負面影響。無法預測這些幹擾將在何時發生,就應對這些幹擾而言,這是一個挑戰。
運營結果:
下表列出了選定的財務數據,以所示期間淨銷售額的百分比表示。
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| 截至三個月 |
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| 1月31日, |
| 1月31日, |
| 1月31日, |
| 1月31日, |
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 |
| (未經審計) |
| (未經審計) |
| (未經審計) |
| (未經審計) |
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淨銷售額 | 100.0% |
| 100.0% |
| 100.0% |
| 100.0% |
運營費用: |
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產品銷售成本 | 86.7 |
| 91.7 |
| 87.9 |
| 91.6 |
銷售和管理費用 | 8.3 |
| 7.3 |
| 7.4 |
| 7.8 |
應收票據減值 | 6.7 |
| 0.0 |
| 2.3 |
| 0.0 |
總運營費用 | 101.7 |
| 99.0 |
| 97.6 |
| 99.4 |
營業(虧損)收入 | -1.7% |
| 1.0% |
| 2.4% |
| 0.6% |
淨銷售額
截至2022年1月31日的三個月,淨銷售額從截至2021年1月31日的三個月的71,531,348美元增加到93,682,451美元。截至2022年1月31日的9個月,淨銷售額從截至2021年1月31日的9個月的201,674,728美元增加到279,638,499美元。在截至2022年1月31日的三個月和九個月期間,Wagz的銷售額為20.28萬美元。Wagz於2021年12月31日被收購。有關收購的更多信息,見附註J--收購。在截至2022年1月31日的三個月和九個月期間,該公司在消費電子產品、工業電子產品和醫療/生命科學市場的銷售額比上一年有所增長。由於現有客户和新客户的需求增加,前三個月和九個月的銷售額有所增加。
SigmaTron國際公司
2022年1月31日
毛利
在截至2022年1月31日的三個月裏,毛利潤增至12,425,146美元,佔淨銷售額的13.3%,而上一財年同期為5,912,699美元,佔淨銷售額的8.3%。在截至2022年1月31日的9個月中,毛利潤增加到33,785,210美元,佔淨銷售額的12.1%,而上一財年同期為16,944,432美元,佔淨銷售額的8.4%。在截至2022年1月31日的三個月和九個月期間,毛利潤的增長主要是由於客户需求增加和運營成本低於上年同期而導致銷售額增加的結果。
銷售和管理費用
在截至2022年1月31日的三個月裏,銷售和管理費用增至7,758,582美元,佔淨銷售額的8.3%,而上一財年同期為5,212,629美元,佔淨銷售額的7.3%。在截至2022年1月31日的三個月期間,銷售和行政費用的淨增長歸因於Wagz業務的行政費用(收購Wagz的交易成本為129,747美元)和獎金支出的增加。上述費用的增加被融資費和會計專業費用的減少部分抵消。在截至2022年1月31日的9個月裏,銷售和管理費用增至20,675,353美元,佔淨銷售額的7.4%,而上一財年同期為15,693,893美元,佔淨銷售額的7.8%。在截至2022年1月31日的9個月期間,銷售和行政費用的淨增長歸因於Wagz業務的行政費用(476,734美元是收購Wagz的交易成本)和獎金費用的增加。上述費用的增加被法律專業費用的減少部分抵消。
應收票據和投資減值
在Wagz交易完成之前,公司對Wagz進行了初始投資,以及Wagz發行的可轉換擔保本票和擔保本票,總額為12,600,000美元。根據合併協議,就在合併之前,所有這些項目都轉換為Wagz普通股,從而獲得Wagz 25.5%的所有權。公司在Wagz普通股中25.5%的股權被重新計量為6,299,765美元的公允價值,導致非現金減值費用為6,300,235美元。
利息支出
在截至2022年1月31日的三個月裏,利息支出增至382,031美元,而上一財年同期為287,371美元。截至2022年1月31日的9個月期間,利息支出增至964,622美元,而上一財年同期為934,248美元。截至2022年1月31日的三個月和九個月期間的利息支出增加是由於公司銀行安排下的借款增加所致。
所得税費用
在截至2022年1月31日的三個月裏,所得税支出為744,408美元,而上一財年同期的所得税優惠為25,910美元。截至2022年1月31日和2021年1月31日的季度,公司的有效税率分別為37.60%和(11.60%)。截至2022年1月31日的9個月期間,所得税支出為3,014,865美元,而上一財年同期的所得税支出為196,199美元。這個
SigmaTron國際公司
2022年1月31日
在截至2022年和2021年1月31日的9個月內,公司的有效税率分別為24.64%和114.29%。與上一年同期相比,截至2022年1月31日的三個月期間所得税支出增加是由於本季度確認的收入比上一年有所增加。實際税率增加是由於當期司法管轄區所得收入與上一年同期相比出現差異。截至2022年1月31日的9個月期間,所得税支出與上年同期相比有所增加,原因是本年度確認的收入與上年相比有所增加。截至2022年1月31日的9個月期間的有效税率下降是由於當期司法管轄區獲得的收入與上年同期相比存在差異。與收購Wagz有關,截至2021年12月31日,設立了3 232 998美元的估值津貼。這一數額包括對通過期初資產負債表記錄的Wagz遞延税項資產的2,581,817美元的估值備抵,以及對截至2021年12月31日的SigmaTron遞延税項資產的651,181美元估值備抵。於本季度內,本公司根據過往營業收入及近期財務業績釐定,其一間中國附屬公司的虧損結轉及其他遞延税項資產較有可能被利用,而該等虧損先前已由全額估值撥備抵銷。因此,本季度確認減少了524,517美元和與這些遞延税項資產相關的離散收益。該公司的估值津貼為3,483,732美元和截至2022年1月31日和2021年4月30日分別為1,138,736美元。
淨收入
在截至2022年1月31日的三個月裏,淨收益減少到淨虧損2,724,297美元,而上一財年同期的淨收益為249,268美元。截至2022年1月31日的9個月中,淨收益增至9,222,624美元,而上一財年同期淨虧損24,540美元。截至2022年1月31日的9個月期間,淨收入增加的很大一部分原因是在截至2021年7月31日的3個月期間,購買力平價貸款債務清償時錄得的一次性收益。2022會計年度第三季度的每股基本和稀釋後每股虧損為0.58美元,而上一會計年度同期的基本和稀釋後每股收益為0.06美元。截至2022年1月31日的9個月中,基本每股收益和稀釋後每股收益分別為2.08美元和1.97美元,而上一會計年度同期的基本和稀釋後每股虧損分別為0.01美元。
流動性和資本資源:
經營活動。
SigmaTron國際公司
2022年1月31日
截至2021年1月31日的9個月,經營活動提供的現金流為3,921,700美元。在2021財政年度的前9個月,業務活動提供的現金流主要是應收賬款和存貨分別減少4515391美元和1128931美元。應付賬款減少7125093美元,部分抵消了業務活動提供的現金流量。應付賬款減少的主要原因是在正常業務過程中的付款時間安排。
SigmaTron國際公司
2022年1月31日
投資活動。
截至2022年1月31日的9個月,投資活動使用的現金為10,307,872美元。在2022財年的前9個月,該公司購買了5,304,146美元的機器和設備,用於正常業務過程。該公司已收到現有客户的預測,預計業務將增加,這將需要在資本、設備和設施方面進行額外投資。在這些預測成為現實的情況下,該公司預計2022財年將額外採購高達994,015美元的機器和設備。該公司預計購買將通過租賃交易提供資金。然而,不能保證將獲得這種增加的業務,或公司將能夠在未來以可接受的條款獲得租賃資金(如果有的話)。在2022財年的前9個月,該公司向Wagz提供了551.2萬美元的預付款。2021年12月31日,本公司完成了日期為2021年7月19日的合併協議和計劃預期的交易,該協議和計劃經2021年12月7日的合併協議和計劃第一修正案修訂。有關更多信息,請參閲附註J-採購。
截至2021年1月31日的9個月,投資活動使用的現金為6,643,005美元。在2021財年的前9個月,該公司購買了2,636,505美元的正常業務過程中使用的機器和設備。在2021財年的剩餘時間裏,該公司額外購買了2,110,811美元的機器和設備。在2021財年的前9個月,該公司向Wagz提供了4,006,500美元的預付款。
融資活動。
截至2022年1月31日的前9個月,融資活動提供的現金為18,418,465美元,主要是信貸額度下淨借款的結果。
截至2021年1月31日的前9個月,用於融資活動的現金為1,313,461美元,主要是信貸額度下淨付款的結果。
融資摘要。
應付票據--銀行
在2021年1月29日之前,本公司與美國銀行全國協會(“美國銀行”)有一項高級擔保信貸安排。循環信貸安排讓本公司最多可借入(I)45,000,000美元( “週轉線上限”)減去準備金或(Ii)借款基礎,但不得超過本公司週轉線上限的80%。在償付和終止之前,美國銀行優先擔保信貸安排將於2022年3月31日到期。2021年1月29日,本公司支付了高級擔保信貸安排項下的未償還餘額25,574,733美元。158,476美元的未攤銷遞延融資費用在債務清償後於2021財政年度支出。
2021年1月29日,本公司簽訂了一項根據與摩根大通銀行(“貸款人”)訂立的一項信貸協議(“該協議”),貸款人已同意向本公司提供一項於2026年1月29日到期的有抵押信貸安排,其中(A)以循環貸款方式提供最多50,000,000美元,及(B)根據兩筆定期貸款(“該貸款”)借入合共6,500,000美元。該貸款以該公司的幾乎所有資產為抵押,包括其在伊利諾伊州兩處房產的抵押。
SigmaTron國際公司
2022年1月31日
該融資機制允許公司在其為循環貸款借入資金的利率中進行選擇:“CBFR貸款”,其利率基於(A)“REVLIBOR30利率”(如協議中的定義),除非REVLIBOR30利率不可用,在這種情況下,利率通常是《華爾街日報》最後一次引用為美國“最優惠利率”的利率,外加(B)2.0%的適用利潤率(2022年1月31日有效年利率2.25%);或“歐洲美元貸款”,其利息基於(X)年利率(如有必要,向上舍入至下一個1%的1/16)等於任何利息期的Libo利率(如協議中定義)乘以標準儲備利率(如協議中定義)加上(Y)2.0%的適用利潤率。根據該貸款的循環部分,本公司最多可借入(I)50,000,000美元或(Ii)相等於合資格應收賬款借款基數的一個百分比加上存貨借款基數的一個百分比減去貸款人所建立的任何準備金的數額。根據該協議,1.10倍的最低固定抵押貸款覆蓋率(“FCCR”)財務契約只適用於以下情況下的FCCR觸發期:(I)違約事件(定義見協議)已經發生並仍在繼續,且貸款人已選擇在通知本公司後實施FCCR觸發期,或(Ii)可獲得性低於(A)循環承諾的10%及(B)定期貸款的未償還本金金額中較大者。截至2022年1月31日,本公司未處於FCCR觸發期。在截至2022年1月31日的季度和截至2021年4月30日的財年中,分別資本化了56,154美元和361,734美元的遞延融資成本,這些成本在協議期限內攤銷。截至2022年1月31日,有43,937,445美元未償還,8,629,221美元未使用旋轉設施餘額為24,967,668美元,未使用餘額為15,947,990美元2021年4月30日。截至2022年1月31日和2021年4月30日,與未償債務相抵的未攤銷金額分別為343,880美元和343,890美元。
2021年11月17日,本公司和JPMorgan Chase Bank,N.A.簽署了該安排的修正案。經修訂的貸款機制允許該公司借入最多(一)53,000,000美元或(二)相當於符合條件的應收賬款借款基數的一個百分比加上存貨借款基數的一個百分比減去貸款人建立的任何準備金的數額。此外,對該貸款機制進行了修改,允許在某些情況下,客户存款被視為符合抵押品目的。
2022年3月17日,本公司和JPMorgan Chase Bank,N.A.簽署了該安排的修正案。經修訂的貸款機制允許該公司借入最多(1)60,000,000美元或(2)相當於符合條件的應收賬款借款基數的百分比加上存貨借款基數的百分比減去貸款人建立的任何準備金的數額,兩者以較小者為準。此外,對融資機制進行了修改,允許在某些情況下,出售受票據和持有安排約束的存貨所產生的賬户被視為符合抵押品目的。
2020年4月23日,根據CARE法案的Paycheck保護計劃,公司從作為貸款人的美國銀行獲得了PPP貸款,由SBA管理,金額為6,282,973美元。該公司於2021年3月26日提交了貸款減免申請。SBA於2021年7月9日通知本公司免除購買力平價貸款,並免除所有本金和應計利息。寬免的會計在公司的經營報表中反映為長期債務清償後的非現金收益。
根據所有PPP貸款的條款,PPP貸款的所有方面在獲得豁免後都將在長達六年的時間內接受SBA的審查。雖然公司不知道有任何問題,但如果後來確定它違反了適用法律或以其他方式沒有資格獲得PPP貸款,公司將被要求一次性全額償還PPP貸款,並可能受到額外處罰。如果這些事件發生,它們可能會對
SigmaTron國際公司
2022年1月31日
公司的業務、運營結果、財務狀況和2022財年剩餘時間及以後的流動性。
2019年3月15日,公司全資子公司SigmaTron電子科技有限公司與中國建設銀行達成信貸安排。2021年1月26日,該協議被修訂,並於2022年1月6日終止。該協議於2022年1月17日續簽,計劃於2022年12月23日到期。根據協議,截至2022年1月31日,SigmaTron電子技術有限公司可以借到最多900萬元人民幣,約合1,411,853美元,該設施由吳江SigmaTron電子有限公司的製造大樓抵押。利息按月支付,貸款利率固定為3.8%。該設施的期限將延長至2022年12月23日。截至2022年1月31日,該安排下未償還的資金為1,302,042美元,而截至2021年4月30日的未償還餘額為824,159美元。
應付票據-建築物
該公司於2017年12月21日與美國銀行簽訂了金額為5,200,000美元的抵押協議,為作為公司總部的物業及其位於伊利諾伊州Elk Grove村的伊利諾伊州製造設施進行再融資。該票據要求該公司每月支付17,333美元的本金,以每年4.0%的固定利率計息,並在51個月內支付。74,066美元的遞延融資費用在2018財年資本化,並在協議期限內攤銷。2021年1月29日,本公司使用貸款人發放的貸款所得償還了其未償還的美國銀行抵押貸款4,576,000美元。該公司在2021財年記錄了120,842美元的預付款罰款。剩餘的21,365美元遞延融資費用在2021財政年度支出。
公司於2017年12月21日與美國銀行簽訂了1,800,000美元的抵押協議,為公司在伊利諾伊州埃爾金的工程和設計中心提供再融資。該票據要求公司每月支付本金6,000美元,按每年4.0%的固定利率計息,並在51個月內支付。65,381美元的遞延融資費用在2018財年資本化,並在協議期限內攤銷。2021年1月29日,該公司使用貸款人發放的貸款所得償還了其未償還的美國銀行抵押貸款1,584,000美元。該公司在2021財年記錄了41,830美元的預付款罰款。剩餘的18,859美元遞延融資費用在2021財年支出。
該公司於2021年1月29日與貸款人簽訂的貸款還包括兩筆本金總額為6500,000美元的定期貸款。這些貸款要求公司每月支付總計36,111美元的本金,為期60個月,外加按(A)REVLIBOR30利率計算的每月利息,除非REVLIBOR30利率不可用,在這種情況下,利息通常是《華爾街日報》最後一次引用為美國“最優惠利率”的利率,加上(B)2.5%的適用保證金;(在2022年1月31日,有效年利率為2.75%);或“歐洲美元貸款”,其利息基於(X)年利率(如有必要,向上舍入至下一個1%的1/16)等於任何利息期的Libo利率(如協議中定義)乘以標準儲備利率(如協議中定義)加上(Y)2.5%的適用利潤率。10,050美元的遞延融資費用在2021財政年度資本化,並在協議期限內攤銷。截至2022年1月31日,作為長期債務減少計入的未攤銷金額為8,040美元。一個最終總金額約為4,368,444美元,應於2026年1月29日或之前支付。這個
SigmaTron國際公司
2022年1月31日
未償還餘額為6,102,778美元截至2022年1月31日,未償還餘額為6,427,778美元。
該公司於2020年3月3日與SSB銀行和信託公司簽訂了556,000美元的抵押協議,為購買作為公司在得克薩斯州德爾裏奧的倉儲和配送中心的物業提供資金。該照會要求該公司每月分期付款6103美元。在2025年3月3日之前,利息以每年5.75%的固定利率計息,此後每年調整,相當於《華爾街日報》發表的最優惠利率的1.0%。這張票據的付款期限為120個月。截至2022年1月31日和2021年4月30日,未償還餘額分別為476,411美元和509,985美元。
應付票據--設備
該公司經常與Engencap Fin S.A.de C.V.簽訂擔保票據協議,為購買位於墨西哥的設備提供資金。這些擔保票據協議的條款從2022年2月1日至2023年5月1日到期,季度分期付款從11,045美元到37,941美元不等,固定利率從6.65%到8.00%不等。
該公司經常與FGI Equipment Finance LLC簽訂擔保票據協議,為購買位於墨西哥的設備提供資金。這些擔保票據協議的條款從2025年3月1日至2026年10月1日到期,季度分期付款從10,723美元到71,326美元不等,固定利率為8.25%。
融資租賃和銷售回租債務
本公司簽訂各種融資租賃和銷售回租協議。租賃協議期限至2025年11月1日,每月分期付款從1,455美元到40,173美元不等,固定利率從3.75%到12.73%不等。
其他
本公司為營運其全資擁有的墨西哥、越南及中國子公司及臺灣首次公開招股所需的薪金、工資、管理費用及資本開支項目提供資金。該公司提供美元融資,美元可兑換成比索、越南盾、人民幣和新臺幣。貨幣的不時波動,如果通脹沒有相等或更大的增長,可能會對公司的財務業績產生重大影響。在截至2022年1月31日的9個月期間,匯率波動的影響導致淨外幣交易損失120,601美元,而去年同期的淨外幣損失約為168,539美元。在2022財年的前9個月,該公司向其海外子公司支付了約46,620,000美元的製造服務費用。在合併時,所有公司間餘額都已沖銷。
該公司沒有改變其計劃,將公司海外子公司的收益進行無限期再投資。截至2022年1月31日,未匯出的美國所得税累計金額為8,910,000美元。
圍繞新冠肺炎的情況瞬息萬變,可能會出現公司目前尚未意識到的其他影響。根據過去的業績和目前的預期,該公司
SigmaTron國際公司
2022年1月31日
相信現有的流動資金來源,包括流動現金,將提供足夠的資源,在未來12個月內滿足已知的資本要求和營運資本需求。
通貨膨脹對公司過去兩個會計年度的淨銷售額、收入和運營收入的影響微乎其微。
表外交易:
本公司並無表外交易。
SigmaTron國際公司
2022年1月31日
合同義務的表格披露:
作為交易法下S-K法規第10(F)(1)項所界定的較小的報告公司,本公司不需要提供該項目所要求的信息。
第三項。關於市場風險的定量和定性披露.
作為交易法下S-K法規第10(F)(1)項所界定的較小的報告公司,本公司不需要提供該項目所要求的信息。
第四項。控制和程序。
披露控制:
公司管理層,包括其首席執行官和首席財務官,評估了截至2022年1月31日其披露控制和程序(根據修訂後的1934年《證券交易法》(下稱《交易法》)及其第13a-15(E)和15(D)-15(E)條規定)的設計和運作的有效性。公司的披露控制和程序旨在為實現其目標提供合理保證,其首席執行官和首席財務官得出結論,截至2022年1月31日,公司的披露控制和程序在合理保證水平下有效。
內部控制:
在截至2022年1月31日的九個月內,本公司的財務報告內部控制並無重大影響或合理地可能對其財務報告內部控制產生重大影響的變動。公司對財務報告的內部控制旨在為財務報告的可靠性和根據美國公認會計原則編制外部財務報表提供合理保證。2021年11月8日,公司宣佈詹姆斯·J·雷曼當選為SigmaTron International,Inc.首席財務官、財務副總裁、財務主管兼祕書,立即生效。首席財務官的變動不影響公司對財務報告的內部控制。
第二部分-其他信息
項目1.法律訴訟
本公司不時涉及與本公司業務相關的法律程序、索賠或調查。在未來期間,如果這些問題中的任何一項以不利的條款得到解決,公司可能會受到現金成本或非現金費用對收益的影響。然而,儘管任何法律問題的最終結果無法確切預測,但根據目前的信息,包括管理層對任何特定索賠的是非曲直的評估,本公司預計這些法律訴訟或索賠不會對其未來的綜合財務狀況、經營業績或現金流產生任何重大不利影響。
SigmaTron國際公司
2022年1月31日
第1A項。風險因素。
作為交易法下S-K法規第10(F)(1)項所界定的較小的報告公司,本公司不需要提供該項目所要求的信息。
項目 2.股權證券的未經登記的銷售和收益的使用。
見截至2021年12月31日並於2022年1月6日提交的與與Wagz的合併協議結束有關的Form 8-K Current Report中包含的與未註冊的股權證券銷售相關的披露。
第三項。高級證券違約。
沒有。
第四項。煤礦安全信息披露。
不適用。
項目5。其他信息。
2022年3月17日,本公司和JPMorgan Chase Bank,N.A.簽署了該安排的修正案,作為附件10.1。經修訂的貸款機制允許該公司借入最多(1)60,000,000美元或(2)相當於符合條件的應收賬款借款基數的百分比加上存貨借款基數的百分比減去貸款人建立的任何準備金的數額,兩者以較小者為準。
2022年3月22日,註冊人發佈了一份新聞稿,公佈了截至2022年1月31日的季度財務業績,該新聞稿的副本作為附件99.1附上。在此提供該證據,以代替根據表格8-K的202(A)項提交的文件,並提交給美國證券交易委員會,但沒有提交給美國證券交易委員會。
SigmaTron國際公司
2022年1月31日
第六項。展品。
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10.1 | 截至2022年3月17日,由SigmaTron International,Inc.和北卡羅來納州摩根大通銀行簽署的信貸協議第五修正案。 |
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31.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》(18U.S.C.1350)第302節通過的《交易法》第13a-14(A)條規定的公司首席執行官證書。 |
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31.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》(18U.S.C.1350)第302節通過的《交易法》第13a-14(A)條對公司首席財務官的認證。 |
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32.1 | 由SigmaTron International,Inc.首席執行官根據《交易法》第13a-14(B)條和2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條(《美國法典》第18編第1350節)頒發的證書。 |
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32.2 | 由SigmaTron International,Inc.首席財務官根據《交易法》第13a-14(B)條和2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條(《美國法典》第18編第1350節)出具的證明。 |
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99.1 | SigmaTron國際公司於2022年3月22日發佈的新聞稿 |
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101.INS | 內聯XBRL實例文檔(該實例文檔不會出現在交互數據文件中,因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中) |
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101.SCH | 內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
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101.CAL | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
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101.DEF | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
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101.LAB | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
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101.PRE | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
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104 | 封面交互數據文件(嵌入內聯XBRL文檔幷包含在附件101中) |
SigmaTron國際公司
2022年1月31日
簽名:
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
SIGMATRON國際公司
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/s/Gary R.Fairhead |
| March 22, 2022 |
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加里·R·費爾黑德 |
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行政總裁(首席行政人員) |
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/s/詹姆斯·J·雷曼 |
| March 22, 2022 |
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詹姆斯·J·雷曼 |
| 日期 |
首席財務官、祕書兼財務主管 |
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(首席財務官和負責人 |
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會計主任) |
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