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||||
| 獨立註冊會計師事務所報告 |
F-2 |
|||
| 截至2021年和2020年12月31日的綜合財務狀況表 |
F-4 |
|||
| 截至2021年12月31日和2020年12月31日的綜合經營和全面虧損報表 |
F-5 |
|||
| 截至2021年12月31日和2020年12月31日的綜合權益(赤字)變動表 |
F-6 |
|||
| 截至2021年12月31日和2020年12月31日的合併現金流量表 |
F-7 |
|||
| 合併財務報表附註 |
F- 8 |
|||
 |
Mago Inc. 第2頁 |
Note |
十二月三十一日， 2021 |
十二月三十一日， 2020 |
||||||||
| 資產 |
||||||||||
| 現金和現金等價物 |
||||||||||
| 數字資產 |
7 | |||||||||
| 應收貸款 |
4 | |||||||||
| 預付費用及其他應收賬款和資產 |
5 |
|||||||||
| 投資組合 |
8, 26 | |||||||||
| 使用權益法核算投資 |
25 | |||||||||
| 財產和設備 |
9 | |||||||||
| 使用權 |
12 |
|||||||||
| 無形資產 |
10 | |||||||||
| 衍生金融資產 |
25 | |||||||||
| 商譽 |
24 | |||||||||
| |
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|
|||||||
| 總資產 |
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| |
|
|
|
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| 負債 |
||||||||||
| 應付賬款、應計項目和其他 |
11 |
|||||||||
| 租賃負債 |
1 2 |
|||||||||
| 信貸安排 |
13 | |||||||||
| 債券 |
14 | |||||||||
| 可轉換債券 |
15 | |||||||||
| 衍生金融負債 |
16 | |||||||||
| 遞延税項負債 |
||||||||||
| |
|
|
|
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| 總負債 |
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| |
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|
|
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| 股東權益 |
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| 股本 |
28a | |||||||||
| 繳款盈餘 |
||||||||||
| 重估準備金 |
7 | |||||||||
| 外幣折算儲備 |
||||||||||
| 赤字 |
( |
) | ( |
) | ||||||
| |
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| 股東權益總額 |
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| 權益和負債總額 |
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| |
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|||||||
在過去幾年裏 |
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Note |
十二月三十一日， 2021 |
十二月三十一日， 2020 |
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| 收入 |
||||||||||||
| 訂閲和服務 |
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| 利息收入 |
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| |
|
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| 18 | ||||||||||||
| |
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|
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|||||||||
| 收入成本 |
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| 扣除回收後的貸款損失準備金 |
4 | |||||||||||
| 交易成本 |
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| |
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|
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| |
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|
|||||||||
| 毛利 |
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| |
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| 運營費用 |
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| 技術與發展 |
||||||||||||
| 營銷 |
||||||||||||
| 客户服務和運營 |
||||||||||||
| 一般事務及行政事務 |
||||||||||||
| 基於股票的薪酬 |
||||||||||||
| 折舊及攤銷 |
9,10,12 | |||||||||||
| |
|
|
|
|||||||||
| 總運營費用 |
19 | |||||||||||
| |
|
|
|
|||||||||
| 營業收入(虧損) |
( |
) |
||||||||||
| |
|
|
|
|||||||||
| 其他費用(收入) |
||||||||||||
| 信貸安排利息支出 |
13 | |||||||||||
| 債券及其他融資費用 |
6,14,15 | |||||||||||
| 與債權證及可轉換債權證有關的增值 |
|
|
14,15 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 按權益法核算的投資損失份額 |
25 | |||||||||||
| 重估(收益)損失 |
20 | ( |
) |
|||||||||
| 其他 非運營 費用(收入) |
21 | ( |
) | |||||||||
| |
|
|
|
|||||||||
( |
) | |||||||||||
| |
|
|
|
|||||||||
| 税前淨虧損 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
| |
|
|
|
|||||||||
| 所得税 回收 |
17 | ( |
) |
|||||||||
| |
|
|
|
|||||||||
| 淨虧損 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
| |
|
|
|
|||||||||
| 其他全面收入： |
||||||||||||
| 不會在以後重新分類為損益的項目： |
||||||||||||
| 數字資產的未實現重估收益 |
7 | |||||||||||
| 隨後重新分類為或可能重新歸類為損益的項目： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 外幣折算準備金收益 |
||||||||||||
| |
|
|
|
|||||||||
| 其他綜合收益 |
||||||||||||
| |
|
|
|
|||||||||
| 全面損失總額 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
| 每股淨虧損 |
|
|
21 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 每股基本虧損 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
| 稀釋每股虧損 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
| 基本普通股加權平均數(單位：000) |
||||||||||||
| 完全稀釋的普通股加權平均數(單位：2000) |
||||||||||||
| |
|
|
|
|||||||||
數量 股票(2000) |
分享 資本 |
貢獻 盈餘 |
外國 貨幣 翻譯 保留 |
重估 保留 |
赤字 |
總計 |
||||||||||||||||||||||||||
平衡，2020年12月31日 |
$ |
$ |
$ |
— |
$ |
— |
$ |
( |
) |
$ |
||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | — | — | — | — | — | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
| 庫存股儲備(附註28b) | ( |
) | ( |
) | — | — | — | — | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
| 外幣折算儲備 | — | — | — | |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 重估儲備(附註7) | — | — | — | — | |
— | ||||||||||||||||||||||||||
| 股票薪酬(附註28c) | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 期權和受限股份單位(“ RSU |
( |
) | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 已發行股份-自動櫃員機安排，淨額 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||
| 已發行股份--登記直接發行 | — | — | — |
|||||||||||||||||||||||||||||
| 收購Carta時發行的股份(附註24) | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||
| 收購Moka時發行的股份(附註24) | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||
| 已發行股份-重置獎勵(附註24) |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
| 收購防禦工事時發行的股份(附註24) | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||
| 為購買投資而發行的股份採用權益法核算(附註25) | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||
| 已發行股份-可轉換債券(附註15) | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股權結算的股份支付 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||
| 為經紀服務發行的認股權證(附註28E) | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 已行使手令(附註28E) | ( |
) | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 認股權證攤銷(附註28E) | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
平衡，2021年12月31日 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
數量 股票(2000) |
分享 資本 |
貢獻 盈餘 |
赤字 |
總計 |
||||||||||||||||||||
| 平衡，2019年12月31日 |
$ |
$ |
$ |
( |
) |
$ |
||||||||||||||||||
| 淨虧損 |
— | — | — | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||
| 股票薪酬(附註28c) |
— | — | — | |||||||||||||||||||||
| 期權和受限股份單位(“ RSU |
( |
) | — | |||||||||||||||||||||
| 已發行股份--債券 |
— | — | ||||||||||||||||||||||
| 股本部分--可轉換債券(附註15) |
— | — | — | |||||||||||||||||||||
| 已發行股份-可轉換債券(附註15) |
— | — | ||||||||||||||||||||||
| 已發行股份-部分清償信貸安排預付款 |
— | — | ||||||||||||||||||||||
| 為清償債務而發行的股票 |
— | — | ||||||||||||||||||||||
| 已發行認股權證(附註28E) |
— | — | — | |||||||||||||||||||||
| 認股權證的轉換(附註28E) |
( |
) | — | |||||||||||||||||||||
| 認股權證攤銷(附註28E) |
— | — | — | |||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 平衡，2020年12月31日 |
( |
) |
||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
截至的年度 |
||||||||||||
Note |
十二月三十一日， 2021 |
十二月三十一日， 2020 |
||||||||||
| 下列活動提供(使用)的現金： |
||||||||||||
| 經營活動 |
||||||||||||
| 淨虧損 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
| 不影響現金的項目： |
||||||||||||
| 折舊及攤銷 |
||||||||||||
| 後媒體授權證費用 |
28e | |||||||||||
| 貸款損失準備金 |
4 | |||||||||||
| 信貸安排和債券利息支出 |
||||||||||||
| 與債權證及可轉換債權證有關的增值 |
||||||||||||
| 聯營公司的投資虧損份額 |
25 | |||||||||||
| 基於股票的薪酬費用 |
28c | |||||||||||
| 重估(收益)損失 |
20 | ( |
) |
|||||||||
| 其他 非運營 (收入)費用 |
( |
) | ||||||||||
| 遞延納税負債的所得税追回 |
( |
) |
||||||||||
| |
|
|
|
|||||||||
( |
) |
|||||||||||
| 以下內容中的更改： |
||||||||||||
| 應收貸款淨髮放 |
( |
) |
||||||||||
| 出售貸款賬簿所得款項 |
||||||||||||
| 預付費用、押金和其他資產 |
5 | ( |
) |
|||||||||
| 應付賬款和應計項目 |
11 | ( |
) | |||||||||
| |
|
|
|
|||||||||
| 經營活動產生的現金(用於) |
( |
) |
||||||||||
| 支付的利息 |
( |
) |
( |
) | ||||||||
| |
|
|
|
|||||||||
| 經營活動產生的現金淨額(用於) |
( |
) |
||||||||||
| |
|
|
|
|||||||||
| 投資活動 |
||||||||||||
| 收購子公司，扣除收購現金後的淨額 |
||||||||||||
| 出售投資所得收益 |
||||||||||||
| 投資組合中的現金 |
( |
) |
( |
) | ||||||||
| 投資中的現金採用權益法核算 |
25 | ( |
) |
|||||||||
| 購置財產和設備 |
( |
) |
( |
) | ||||||||
| 對數字資產的投資 |
7 | ( |
) |
|||||||||
| 無形資產投資 |
( |
) |
( |
) | ||||||||
| |
|
|
|
|||||||||
| 用於投資活動的淨現金 |
( |
) |
( |
) | ||||||||
| |
|
|
|
|||||||||
| 融資活動 |
||||||||||||
| 租賃負債--本金付款 |
12 | ( |
) |
( |
) | |||||||
| R 債券的電子支付 |
( |
) |
( |
) | ||||||||
| A Dvance(還款)信貸安排 |
( |
) | ||||||||||
| 發行普通股所得收益，扣除交易成本 |
||||||||||||
| 行使認股權證所得收益 |
||||||||||||
| 行使期權所得收益 |
||||||||||||
| |
|
|
|
|||||||||
| 融資活動提供(用於)的現金淨額 |
( |
) | ||||||||||
| |
|
|
|
|||||||||
| 現金淨增 |
||||||||||||
| 匯率波動的影響 |
||||||||||||
| 期初現金及現金等價物 |
||||||||||||
| |
|
|
|
|||||||||
| 現金和現金等價物，期末 |
||||||||||||
| |
|
|
|
|||||||||
1. |
業務性質 |
2. |
陳述的基礎 (續上一頁) |
2. |
陳述的基礎 (續上一頁) |
| ☐ | 公司對實體擁有權力，因此公司有能力指導相關活動(即影響實體回報的活動)； |
| ☐ | 本公司面臨或有權從與該實體的參與中獲得可變回報；以及 |
| ☐ | 公司有能力利用其對實體的權力來影響實體的回報金額。 |
3. |
重大會計政策 |
(a) |
收入確認 |
3. |
重大會計政策 (續上一頁) |
(a) |
收入確認 (續上一頁) |
(b) |
收入成本 |
3. |
重大會計政策 (續上一頁) |
(c) |
金融工具 |
| ☐ | 它是在一種商業模式下持有的，其目標是持有資產以收取合同現金流；以及 |
| ☐ | 它的合同條款規定，在特定日期產生的現金流完全是對未償還本金的本金和利息的支付。 |
| ☐ | 它是在一種商業模式下進行的，其目標是通過收集合同現金流和出售金融資產來實現；以及 |
| ☐ | 它的合同條款規定，在特定日期產生的現金流完全是對未償還本金的本金和利息的支付。 |
3. |
重大會計政策 (續上一頁) |
(c) |
金融工具 (續上一頁) |
3. |
重大會計政策 (續上一頁) |
(c) |
金融工具 (續上一頁) |
(d) |
財產和設備 |
| |
||||
費率 |
||||
| |
||||
| 計算機設備 |
% | |||
| 傢俱和固定裝置 |
% | |||
| 租賃權改進 | ||||
| |
||||
3. |
重大會計政策 (續上一頁) |
(e) |
無形資產 |
費率 | ||
| 軟件-內部生成 |
||
| 軟件許可證 |
||
| 技術資產--收購 |
||
| 客户關係 |
||
| 監管許可證 |
||
| 品牌和商品名稱 |
| ☐ | 完成無形資產以供使用或出售的技術可行性； |
| ☐ | 其完成資產的意圖及其使用或出售資產的能力； |
| ☐ | 資產將如何產生未來的經濟效益； |
| ☐ | 完成該資產所需資源的可用性；以及 |
| ☐ | 能夠可靠地衡量發展期間的支出。 |
(f) |
商譽 |
3. |
重大會計政策 (續上一頁) |
(g) |
減損 非金融類 資產 |
| ☐ | 《憲章》；以及 |
| ☐ | 其餘與Mogo相關的實體。 |
(h) |
數字資產 |
3. |
重大會計政策 (續上一頁) |
(h) |
數字資產 (續上一頁) |
(i) |
外幣折算 |
(j) |
海外業務 |
(k) |
條文 |
(l) |
所得税 |
(m) |
投資税收抵免 |
3. |
重大會計政策 (續上一頁) |
(n) |
銷售税 |
(o) |
基於股份的支付 |
(p) |
每股收益 |
(q) |
企業合併 |
3. |
重大會計政策 (續上一頁) |
(r) |
對合作夥伴的投資 |
(s) |
現金和現金等價物 |
(t) |
租契 |
3. |
重大會計政策 (續上一頁) |
(t) |
租契 (續上一頁) |
(u) |
政府援助 |
(v) |
重大會計判斷、估計和假設 |
3. |
重大會計政策 (續上一頁) |
(v) |
重大會計判斷、估計和假設 (續上一頁) |
(i) |
貸款損失準備 |
(Ii) |
私人持股投資的公允價值 |
(Iii) |
從企業合併中取得的可確認無形資產的公允價值 |
(Iv) |
企業合併中取得的商譽的價值評估 |
(w) |
新的和修訂的標準和解釋 |
3. |
重大會計政策 (續上一頁) |
(w) |
新的和修訂的標準和解釋 (續上一頁) |
4. |
應收貸款 |
十二月三十一日， 2021 |
十二月三十一日， 2020 |
|||||||
當期(一年或一年以下) |
||||||||
非當前 (任期超過一年) |
||||||||
4. |
應收貸款 (續上一頁) |
截至2021年12月31日 |
||||||||||||||||||
風險類別 |
逾期天數 |
Stage 1 |
第二階段 |
階段3 |
總計 |
|||||||||||||
強壯 |
— | — | ||||||||||||||||
更低的風險 |
— | — | ||||||||||||||||
中等風險 |
— | — | ||||||||||||||||
更高的風險 |
— | — | ||||||||||||||||
不良資產 |
破產 |
— | — | |||||||||||||||
| 應收貸款總額 | ||||||||||||||||||
| 貸款損失準備 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
應收貸款淨額 |
||||||||||||||||||
截至2020年12月31日 |
||||||||||||||||||
風險類別 |
逾期天數 |
階段1 |
第二階段 |
階段3 |
總計 |
|||||||||||||
強壯 |
— | — | ||||||||||||||||
更低的風險 |
— | — | ||||||||||||||||
中等風險 |
— | — | ||||||||||||||||
更高的風險 |
— | — | ||||||||||||||||
不良資產 |
破產 |
— | — | |||||||||||||||
| 應收貸款總額 | ||||||||||||||||||
| 貸款損失準備 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
應收貸款淨額 |
||||||||||||||||||
4. |
應收貸款 (續上一頁) |
截至2021年12月31日 |
||||||||||||||||
Stage 1 |
第二階段 |
階段3 |
總計 |
|||||||||||||
截至2021年1月1日的結餘 |
||||||||||||||||
已發放貸款總額 |
— | — | ||||||||||||||
本金支付 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
重新測量 轉會前的津貼 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
重新測量 在不同階段之間轉移的金額 |
( |
) | ||||||||||||||
轉接到(轉出) |
||||||||||||||||
階段1-12個月ECL |
( |
) | ( |
) | — | |||||||||||
階段2-終身ECL |
( |
) | — | |||||||||||||
階段3-終身ECL |
( |
) | ( |
) | — | |||||||||||
從津貼中註銷的淨額 |
— | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
截至2021年12月31日的結餘 |
||||||||||||||||
截至2020年12月31日 |
||||||||||||||||
Stage 1 |
第二階段 |
階段3 |
總計 |
|||||||||||||
截至2020年1月1日的結餘 |
||||||||||||||||
已發放貸款總額 |
— | — | ||||||||||||||
本金支付 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
不再確認與液體銷售相關的備抵 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
重新測量 轉會前的津貼 |
||||||||||||||||
重新測量 在不同階段之間轉移的金額 |
( |
) | ||||||||||||||
轉接到(轉出) |
||||||||||||||||
階段1-12個月ECL |
( |
) | ( |
) | — | |||||||||||
階段2-終身ECL |
( |
) | ( |
) | — | |||||||||||
階段3-終身ECL |
( |
) | ( |
) | — | |||||||||||
從津貼中註銷的淨額 |
— | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
截至2020年12月31日的結餘 |
||||||||||||||||
4. |
應收貸款 (續上一頁) |
| 貸款損失準備 |
截至的年度 |
|||||||
十二月三十一日， 2021 |
十二月三十一日， 2020 |
|||||||
| 期初餘額 |
||||||||
| 不再確認與貸款銷售相關的津貼 |
— |
( |
) | |||||
| 貸款損失準備金 |
||||||||
| 沖銷 |
( |
) |
( |
) | ||||
| |
|
|
|
|||||
| 期末餘額 |
||||||||
| |
|
|
|
|||||
5. |
預付費用、押金和其他資產 |
十二月三十一日， 2021 |
十二月三十一日， 2020 |
|||||||
| 預付費用 |
||||||||
| 應收賬款 e |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 經紀公司應收賬款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 押金和其他應收款 |
||||||||
| |
|
|
|
|||||
| |
|
|
|
|||||
6. |
關聯方交易 |
2021 |
2020 | |||||||
| 薪金和短期福利 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 基於股份的支付 |
||||||||
| |
|
|
|
|||||
| |
|
|
|
|||||
7. |
數字資產 |
數量 |
平均值 每項成本 單位 |
公平 價值 每 單位 |
總計 公平 價值 ($000s) |
歷史 成本 ($000s) |
累計 重估 得(損) ($000s) |
|||||||||||||||||||
| 比特幣(BTC) |
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||
| 乙醚(ETH) |
||||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
8. |
投資組合 |
十二月三十一日， 2021 |
十二月三十一日， 2020 |
|||||||
| 股票 |
||||||||
| 其他 |
||||||||
| |
|
|
|
|||||
| |
|
|
|
|||||
9. |
財產和設備 |
電腦 裝備 |
傢俱 和固定裝置 |
租賃權 改進 |
Total |
|||||||||||||
| 成本 |
||||||||||||||||
| 平衡，2019年12月31日 |
||||||||||||||||
| 加法 |
— | — | ||||||||||||||
| 處置 |
( |
) | — | ( |
) | ( |
) | |||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 平衡，2020年12月31日 |
||||||||||||||||
| 加法 |
— | |||||||||||||||
| 通過業務合併增加 |
— | |||||||||||||||
| 匯率變動的影響 |
( |
) | ( |
) | — | ( |
) | |||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 平衡，2021年12月31日 |
||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 累計折舊 |
||||||||||||||||
| 平衡，2019年12月31日 |
||||||||||||||||
| 折舊 |
||||||||||||||||
| 處置 |
( |
) | — | ( |
) | ( |
) | |||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 平衡，2020年12月31日 |
||||||||||||||||
| 折舊 |
— | |||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 平衡，2021年12月31日 |
||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 賬面淨值 |
||||||||||||||||
| 平衡，2020年12月31日 |
— | |||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 平衡，2021年12月31日 |
— |
|||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
10. |
無形資產 |
內部 已生成- 已完成 |
內部 已生成- in 進展 |
軟件 執照 |
後天 技術 資產 |
客户 關係 |
Brand |
監管部門 執照 |
Total |
|||||||||||||||||||||||||
成本 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
平衡，2019年12月31日 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||
加法 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
轉賬 |
( |
) | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
平衡，2020年12月31日 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
加法 |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||
通過業務合併進行的補充 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
損傷 |
— | ( |
) | — | — | — | — | — | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
轉賬 |
( |
) | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
匯率變動的影響 |
— | — | ( |
) | — | — | — | — | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
平衡，2021年12月31日 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
累計折舊 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
平衡，2019年12月31日 |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||
攤銷 |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||
平衡，2020年12月31日 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
攤銷 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
平衡，2021年12月31日 |
— |
— |
||||||||||||||||||||||||||||||
賬面淨值 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
平衡，2020年12月31日 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||
平衡，2021年12月31日 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
11. |
應付賬款和應計項目 |
十二月三十一日， 2021 |
十二月三十一日， 2020 |
|||||||
應付賬款 |
||||||||
應計費用 |
||||||||
應計工資和其他福利 |
||||||||
客户負債 |
||||||||
其他 |
||||||||
12. |
租契 |
使用權-- 資產 |
租賃 負債 |
|||||||
截至2020年1月1日 |
||||||||
修改和續訂 |
( |
) | ||||||
加法 |
( |
) | ( |
) | ||||
折舊費用 |
( |
) | — | |||||
利息支出 |
— | |||||||
付款 |
— | ( |
) | |||||
截至2020年12月31日 |
||||||||
加法 |
||||||||
處置 |
( |
) | ( |
) | ||||
折舊費用 |
( |
) | — | |||||
利息支出 |
— | |||||||
付款 |
— | ( |
) | |||||
截至2021年12月31日 |
||||||||
12. |
租契 (續上一頁) |
2021 |
2020 |
|||||||
| 的折舊費用 使用權 |
|
|
||||||
| 租賃負債利息支出 |
||||||||
| 與短期租約有關的開支 |
||||||||
| 可變租賃費 |
||||||||
| |
|
|
|
|||||
| 在合併業務報表中確認的總額和 綜合損失 |
||||||||
| |
|
|
|
|||||
13. |
信貸安排 |
13. |
信貸安排 (續上一頁) |
| 十二月三十一日， 2021 |
十二月三十一日， 2020 |
|||||||
| |
|
|
|
|||||
| 信貸安排 |
||||||||
| 提取的資金 |
||||||||
| |
|
|
|
|||||
| |
|
|
|
|||||
14. |
債券 |
| i) | 加權平均票面利率下調，從大約 |
| Ii) | 用新的季度付款取代以前的每月應付利息(“ 按季付款 |
| Iii) | 根據公司的選擇，在日曆季度結束後的第一個營業日以現金或普通股支付新的季度付款；以及 |
| Iv) | 所有債券持有人都有權獲得 一次總付 支付其先前未支付的利息 |
14. |
債券 (續上一頁) |
| 十二月三十一日， 2021 |
十二月三十一日， 2020 |
|||||||
| |
|
|
|
|||||
| 本金餘額 |
||||||||
| 折扣 |
( |
) |
( |
) | ||||
| |
|
|
|
|||||
| 應付利息 |
||||||||
| |
|
|
|
|||||
| |
|
|
|
|||||
14. |
債券 (續上一頁) |
| 本金 組件 每季度的 付款 |
本金 到期日期 成熟度 |
Total |
||||||||||
| 2022 |
— | |||||||||||
| 2023 |
||||||||||||
| 2024 |
||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||
15. |
可轉換債券 |
15. |
可轉換債券 (續上一頁) |
上網本 價值， 十二月三十一日， 2021 |
Net book 價值， 十二月 31, 2020 |
|||||||
| 可轉換債券 |
||||||||
| 交易成本 |
— |
( |
) | |||||
| |
|
|
|
|||||
| 淨收益 |
||||||||
| |
|
|
|
|||||
| 將債權證轉換為股權 |
( |
) |
( |
) | ||||
| 債券負債的賬面價值增值 |
— |
|||||||
| 應計利息 |
||||||||
| 轉換為股份並已支付的利息 |
( |
) |
( |
) | ||||
| |
|
|
|
|||||
| |
|
|
|
|||||
16. |
衍生金融負債 |
16. |
導數 金融負債 (續上一頁) |
十二月三十一日， 2021 |
十二月三十一日， 2020 |
|||||||
| 平衡，2020年12月31日 |
||||||||
| 已發行認股權證 |
||||||||
| 衍生金融負債重估導致的公允價值變動 |
( |
) |
||||||
| 公允價值因外匯而變動 |
( |
) |
||||||
| |
|
|
|
|||||
| 平衡，2021年12月31日 |
||||||||
| |
|
|
|
|||||
認股權證 傑出的 和可操縱性 (000s) |
加權 平均值 鍛鍊 價格$ |
|||||||
| 平衡，2020年12月31日 |
||||||||
| 已批出的認股權證 |
||||||||
| |
|
|
|
|||||
| 平衡，2021年12月31日 |
||||||||
| |
|
|
|
|||||
截至 十二月三十一日， 2021 |
截至 十二月三十一日， 2020 |
|||||||
| 無風險利率 |
||||||||
| 預期壽命 |
||||||||
| 股票市場價格的預期波動 |
||||||||
| 預期股息收益率 |
||||||||
| 預期罰沒率 |
|
|||||||
| |
|
|
|
|||||
17. |
所得税 |
| (a) | 所得税撥備 |
2021 |
2020 | |||||||
| 當期税費 |
||||||||
| 遞延退税 |
( |
) | ||||||
| 所得税追回 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
| |
|
|
|
|||||
2021 |
2020 | |||||||
| 加拿大聯邦和省採用27%的法定税率追回所得税(2020-27%) |
( |
) |
( |
) | ||||
| 未確認的可抵扣暫時性差額和未使用税項損失的變化 |
||||||||
| 永久性分歧和其他 |
||||||||
| |
|
|
|
|||||
| 所得税退還 y |
( |
) |
||||||
| |
|
|
|
|||||
| (b) | 遞延税項資產 |
2021 |
2020 | |||||||
| 非資本損失 |
|
|||||||
| 財產和設備 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 無形資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|||||
| (c) | 遞延税項負債 |
2021 |
2020 | |||||||
| 無形資產 |
2 |
|||||||
| 數字資產和衍生品 |
||||||||
| 股權投資 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 遞延成本 t |
||||||||
| |
|
|
|
|||||
| |
|
|
|
|||||
17. |
所得税 (續上一頁) |
| (d) | 可扣除的暫時性差異和未使用的税收損失 |
2021 |
2020 | |||||||
| 未用税損 |
|
|
|
|
|
|
| |
| 財產和設備 |
||||||||
| 使用權 |
||||||||
| 無形資產 |
||||||||
| 債券 |
||||||||
| 可轉換債券 |
||||||||
| 融資成本 |
||||||||
| 研發支出 |
||||||||
| 對子公司的投資 |
|
|
|
|
|
|
| |
| 其他 |
||||||||
| |
|
|
|
|||||
| |
|
|
|
|||||
17. |
所得税 (續上一頁) |
2021 |
2020 |
|||||||
| 2024年到期 |
||||||||
| 2025年到期 |
||||||||
| 2026年到期 |
||||||||
| 2027年到期 |
6,8 8 5 |
|||||||
| 2028年到期 |
||||||||
| 2029年到期 |
||||||||
| 2030年到期 |
||||||||
| 2031年到期 |
||||||||
| 2032年到期 |
||||||||
| 2033年到期 |
||||||||
| 2034年到期 |
||||||||
| 2035年到期 |
||||||||
| 2036年到期 |
||||||||
| 2037年到期 |
||||||||
| 2038年到期 |
||||||||
| 2039年到期 |
||||||||
| 2040年到期 |
||||||||
| 2041年到期 |
|
|
|
|
|
|
— | |
| |
|
|
|
|||||
| |
|
|
|
|||||
18. |
地理信息 |
| (a) | 收入 |
截至的年度 |
||||||||
十二月三十一日， 2021 |
十二月三十一日， 2020 |
|||||||
| 加拿大 |
||||||||
| 歐洲 |
— | |||||||
| 其他 |
— | |||||||
| |
|
|
|
|||||
| 總計 |
||||||||
| |
|
|
|
|||||
18. |
地理信息 (續上一頁) |
| (b) | 非當前 資產 |
截至的年度 |
||||||||
十二月三十一日， 2021 |
十二月三十一日， 2020 |
|||||||
| 加拿大 |
||||||||
| 歐洲 |
— | |||||||
| 其他 |
— | |||||||
| |
|
|
|
|||||
| 總計 |
||||||||
| |
|
|
|
|||||
19. |
按性質和職能分列的費用 |
2021 |
2020 | |||||||
| 人事費 |
||||||||
| 營銷 |
||||||||
| 折舊及攤銷 |
||||||||
| 基於股票的薪酬 |
||||||||
| 託管和軟件許可證 |
||||||||
| 專業服務 |
||||||||
| 保險和執照 |
||||||||
| 信用驗證成本 |
||||||||
| 處所 |
||||||||
| 其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|||||
| |
|
|
|
|||||
在過去幾年裏 |
||||||||
十二月三十一日， 2021 |
十二月三十一日， 2020 |
|||||||
| 技術與發展 |
||||||||
| 營銷 |
||||||||
| 客户服務和運營 |
||||||||
| 一般事務及行政事務 |
||||||||
| |
|
|
|
|||||
| 總運營費用 |
||||||||
| |
|
|
|
|||||
20. |
重估(損益) |
截至的年度 |
||||||||
十二月三十一日， 2021 |
十二月三十一日， 2020 |
|||||||
| 衍生金融資產重估導致的公允價值變動 |
( |
) |
— | |||||
| 衍生金融負債重估導致的公允價值變動 |
( |
) |
8 |
|||||
| 投資組合的已實現收益 |
( |
) | — | |||||
| 投資組合的未實現虧損 |
||||||||
| 未實現匯兑損失 |
||||||||
| 其他應收賬款的未實現收益 |
— |
( |
) | |||||
| 與財產和設備有關的損失 |
— |
|||||||
| |
|
|
|
|||||
( |
) |
|||||||
| |
|
|
|
|||||
21. |
其他 非運營 (收入)支出 |
截至的年度 |
||||||||
十二月三十一日， 2021 |
十二月三十一日， 2020 |
|||||||
| 出售貸款賬簿所得收益 |
— |
( |
) | |||||
| 信貸安排提前還款及相關費用 |
— |
|||||||
| 可轉換債券提前轉換 |
— |
|||||||
| 債權證修訂的收益 |
— |
( |
) | |||||
| 政府撥款 |
( |
) |
( |
) | ||||
| 直接發售分配給衍生金融負債的交易成本 |
— | |||||||
| 收購成本、重組和其他 |
||||||||
| |
|
|
|
|||||
| ( |
) | |||||||
| |
|
|
|
|||||
21. |
其他 非運營 (收入)支出(續上一頁) |
22. |
每股虧損 |
2021 |
2020 | |||||||
| 歸屬於股東的虧損 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 基本加權平均股數(單位：2000) |
||||||||
| 每股基本虧損和攤薄虧損 |
( |
) |
( |
) | ||||
| |
|
|
|
|||||
23. |
資本管理 |
2021 |
2020 | |||||||
| 股本 |
||||||||
| 赤字 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 信貸安排 |
||||||||
| 債券 |
||||||||
| 可轉換債券 |
— |
|||||||
23. |
資本管理 (續上一頁) |
24. |
業務合併 |
24. |
業務合併 (續上一頁) |
2021年1月25日 |
||||
收購的資產： |
||||
現金和現金等價物 |
||||
預付款及其他應收賬款和資產 |
||||
財產和設備 |
||||
使用權 |
||||
無形資產--技術資產 |
||||
I 無形資產--客户關係 |
||||
無形資產--軟件許可證 |
||||
無形資產--品牌 |
||||
商譽 |
||||
承擔的負債： |
||||
應付賬款、應計項目及其他 |
||||
租賃負債 |
||||
按公允價值購得的淨資產 |
||||
股份對價 |
||||
24. |
業務合併 (續上一頁) |
May 4, 2021 |
||||
收購的資產： |
||||
現金和現金等價物 |
||||
預付款及其他應收賬款和資產 |
||||
財產和設備 |
||||
無形資產--技術資產 |
||||
無形資產--客户關係 |
||||
無形資產--監管許可證 |
||||
商譽 |
||||
承擔的負債： |
||||
應付賬款、應計項目及其他 |
||||
遞延税項負債 |
||||
按公允價值購得的淨資產 |
||||
股份對價 |
||||
現金對價 |
||||
轉移的總對價 |
||||
24. |
業務合併 (續上一頁) |
September 1, 2021 |
||||
收購的資產： |
||||
現金和現金等價物 |
||||
預付款及其他應收賬款和資產 |
||||
無形資產--監管許可證 |
||||
商譽 |
||||
承擔的負債： |
||||
應付賬款、應計項目及其他 |
||||
遞延税項負債 |
||||
按公允價值購得的淨資產 |
||||
股份對價 |
||||
現金對價 |
||||
轉移的總對價 |
||||
25. |
使用權益法核算投資 |
| ☐ | Mogo的購買權 呼叫選項 |
| ☐ | 這些特定的出售股東有權要求Mogo購買 看跌期權 . |
| ☐ | 向Mogo發行認股權證以獲取 CoinSquare認股權證 |
| ☐ | 行使看漲期權，以獲得 . |
| ☐ | 購買 分別於2021年6月4日、7月4日和8月4日分三批等額發行的普通股。 |
25. |
使用權益法核算投資 (續上一頁) |
首字母 認可 日期 |
首屆交易會 啟用價值 認可 |
看漲/看跌 選擇權 公平 價值在 鍛鍊 |
價值在 十二月三十一日， 2021 |
重估 (收益) 損失 |
||||||||||||||||
| 初始投資19.99% |
不適用 | — | ||||||||||||||||||
| 呼叫選項 |
— | ( |
) | |||||||||||||||||
| 看跌期權 |
( |
) | — | — | ( |
) | ||||||||||||||
| CoinSquare認股權證 |
不適用 | |||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 合計-初始交易 |
( |
) | ||||||||||||||||||
| 新呼叫選項 |
不適用 |
— | ||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 總重估收益 |
( |
) | ||||||||||||||||||
| |
|
|||||||||||||||||||
截至 十二月三十一日， 2021 |
||||
| 無風險利率 |
||||
| 預期壽命 |
||||
| 股票市場價格的預期波動 |
||||
| 預期股息收益率 |
||||
| 預期罰沒率 |
||||
| |
|
|||
25. |
使用權益法核算投資 (續上一頁) |
As at December 31, 2021 |
||||
| |
||||
| 流動資產 |
||||
| 非當前 資產 |
||||
| 流動負債 |
( |
) | ||
| 非當前 負債 |
( |
) | ||
| |
|
|||
| 淨資產 |
||||
| |
|
|||
| 公司佔淨資產的份額- |
||||
| 無形資產 |
||||
| 遞延税項負債 |
|
|
( |
) |
| 商譽 |
||||
| |
|
|||
| 聯營公司的賬面權益金額 |
||||
| |
|
|||
2021年4月16日至12月31日 2021 |
||||
| |
||||
| 收入 |
||||
| 持續經營淨收益(100%) |
||||
| 税後 停產損失(100%) |
( |
) | ||
| 其他綜合虧損(100%) |
( |
) | ||
| |
|
|||
| 綜合收益總額(100%) |
||||
| 公司在總投資中所佔的份額 損失 |
( |
) | ||
| |
|
|||
| CoinSquare的初始投資 |
||||
| 加大對CoinSquare的投資力度 |
||||
| |
|
|||
| CoinSquare的總投資 |
||||
| 份額 損失 在合作伙伴中 |
( |
) | ||
| |
|
|||
| 權益類投資賬面金額 |
||||
| |
|
|||
| Mogo的份額： |
||||
| 持續經營淨收益 |
||||
| 税後 停產損失 |
( |
) | ||
| 其他綜合收益 |
( |
) | ||
| 無形資產攤銷 |
( |
) | ||
| 遞延税項負債攤銷 |
|
|
|
|
| |
|
|||
| 合計其他綜合 損失 |
( |
) | ||
| |
|
|||
26. |
金融工具的公允價值 |
| ☐ | 第1級：相同資產和負債在活躍市場中的未調整報價。 |
| ☐ | 第2級：非活躍市場的報價或來自活躍市場中類似(但不相同)資產或負債的報價的投入。 |
| ☐ | 第三級：很少或沒有市場活動支持的不可觀察的投入，並且對資產或負債的估計公允價值具有重大意義。 |
| (a) | 估值過程 |
26. |
金融工具的公允價值 (續上一頁) |
| (b) | 會計分類與公允價值 |
賬面金額 |
公允價值 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 十二月三十一日， 2021 |
注意事項 |
強制的 在FVTPL |
金融 資產位於 攤銷 成本 |
其他 金融 負債 |
總計 |
1級 |
2級 |
3級 |
總計 |
|||||||||||||||||||||||||||
金融資產按公允價值計量 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 投資組合 | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 衍生金融資產 | 25 | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||
— |
— |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||
未按公允價值計量的金融資產 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金和現金等價物 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 應收貸款--流動貸款 | 4 | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 應收貸款- 非當前 |
4 | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他應收賬款 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
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— |
— |
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金融負債按公允價值計量 |
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衍生金融負債 |
16 | — |
— | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
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— |
— |
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未按公允價值計量的金融負債 |
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| 應付賬款和應計項目 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 信貸安排 | 13 | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 債券 | 14 | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
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— |
— |
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26. |
金融工具的公允價值 (續上一頁) |
| (b) | 會計分類與公允價值 (續上一頁) |
賬面金額 |
公允價值 |
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| 十二月三十一日， 2020 |
注意事項 |
FVTPL |
金融 資產位於 攤銷 成本 |
其他 金融 負債 |
總計 |
1級 |
2級 |
3級 |
總計 |
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| 金融資產按公允價值計量 |
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| 投資組合 |
— | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| |
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| — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 未按公允價值計量的金融資產 |
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| 現金和現金等價物 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 應收貸款--流動貸款 |
4 | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 應收貸款- 非當前 |
4 | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
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| — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 未按公允價值計量的金融負債 |
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| 應付賬款、應計項目和其他 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 信貸安排 |
9 | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 債券 |
10 | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 可轉換債券 |
11 | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
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— |
— |
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| (c) | 公允價值計量 |
| (i) | 估值技術和重要的不可觀察的投入 |
| |
26. |
金融工具的公允價值 (續上一頁) |
| (c) | 公允價值計量 (續上一頁) |
| (i) | 估值技巧和重要的不可觀察到的輸入(續上一頁) |
類型 |
估價技術 |
重大不可察覺 輸入 |
兩者之間的相互關係 重大不可察覺 投入和公允價值 | |||
投資組合： |
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股票--未上市 |
·被投資公司近期投資的 價格 ·被投資公司近期交易的 隱含倍數 ·被投資公司收到的 報價 ·來自可比上市公司和交易的 收入倍數 · 期權定價模型 |
· 第三方交易 · 收入倍數 ·某些被投資公司的 資產負債表和最近12個月的收入 · 股票波動性 · 退出事件的時間 |
· 收入倍數增加增加了公允價值 · 增加股票波動性可以增加或減少公允價值，具體取決於被投資公司持有的股票類別 · 預計退出事件時間的增加可能會增加或減少公允價值，具體取決於被投資公司持有的股票類別 | |||
合夥權益及其他 |
· 調整後的賬面淨值 |
·單位 資產淨值 ·合夥企業所作基礎投資的可比公司的市場定價發生變化( |
·單位資產淨值的 增加或合夥企業基礎投資的可比公司市場定價的變化可以增加公允價值 | |||
應收貸款- 非當前 |
· 貼現現金流：考慮預期的提前還款，並使用管理層對剩餘條款類似的平均市場利率的最佳估計。 |
· 預計現金流的時間安排 · 貼現率12% |
· 對預期現金流金額和時間的改變改變了公允價值 · 提高貼現率會降低公允價值 | |||
衍生金融資產 |
· 期權定價模型 |
· 股票價格和波動性 |
· 股票價格和波動率的增加將增加公允價值 |
26. |
金融工具的公允價值 (續上一頁) |
(c) |
公允價值計量 (續上一頁) |
(i) |
估值技巧和重要的不可觀察到的輸入(續上一頁) |
十二月三十一日， 2021 |
十二月三十一日， 2020 |
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3級投資餘額，期初 |
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加法 |
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處置 |
( |
) | — | |||||
未實現匯兑損失 |
( |
) |
( |
) | ||||
投資組合的已實現收益 |
— | |||||||
投資組合的未實現收益(虧損) |
( |
) |
( |
) | ||||
第三級投資餘額，期末 |
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(Ii) |
靈敏度分析 |
損益 |
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增加 |
減少量 |
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投資組合： |
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2021年12月31日 |
調整後的市場倍數(5%變動) | ( |
) | |||||||
2020年12月31日 |
調整後的市場倍數(5%變動) | ( |
) | |||||||
27. |
金融工具產生的風險的性質和程度 |
27. |
金融工具產生的風險的性質和程度 (續上一頁) |
($000s) |
2022 |
2023 |
2024 |
2025 |
2026 |
此後 |
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承諾--業務 |
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租賃費 |
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貿易應付款 |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||||||
應計工資和其他費用 |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||||||
利息-信貸安排(附註13) |
— | — | ||||||||||||||||||||||
利息-債券(附註14) |
— | — | — | |||||||||||||||||||||
購買義務 |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||||||
承付款--本金償還 |
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信貸安排(附註13) |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||||||
債券(附註14) |
— | — | — | |||||||||||||||||||||
| — | — | |||||||||||||||||||||||
合同債務總額 |
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27. |
金融工具產生的風險的性質和程度 (續上一頁) |
(‘$000 in US$) |
十二月三十一日， 2021 |
十二月三十一日， 2020 |
||||||
現金 |
||||||||
投資組合 |
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衍生金融負債 |
( |
) | — | |||||
債券 |
( |
) | ( |
) | ||||
28. |
權益 |
(a) |
股本 |
28. |
權益 (續上一頁) |
| (b) | 國庫股份儲備 |
| (c) | 選項 |
選項 傑出的 (000s) |
加權 平均值 格蘭特 日期 公平 價值$ |
加權 平均值 鍛鍊 價格$ |
選項 可操練 (000s) |
加權 平均值 鍛鍊 價格$ |
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| 平衡，2019年12月31日 |
— | |||||||||||||||||||
| 授予的期權 |
— | — | ||||||||||||||||||
| 已鍛鍊 |
( |
) | — | — | — | |||||||||||||||
| 沒收 |
( |
) | — | — | — | |||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 平衡，2020年12月31日 |
— | |||||||||||||||||||
| 授予的期權 |
— | — | ||||||||||||||||||
| 已鍛鍊 |
( |
) | — | — | — | |||||||||||||||
| 沒收 |
( |
) | — | — | — | |||||||||||||||
| |
|
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| 平衡，2021年12月31日 |
— | |||||||||||||||||||
| |
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|
|
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|||||||||||
28. |
權益 (續上一頁) |
(c) |
選項 (續上一頁) |
| 對於 截至的年度 十二月三十一日， 2021 |
對於 截至的年度 十二月三十一日， 2020 |
|||||||
無風險利率 |
||||||||
預期壽命 |
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股票市場價格的預期波動 |
||||||||
預期股息收益率 |
||||||||
預期罰沒率 |
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28. |
權益 (續上一頁) |
| (d) | 限售股單位 |
數量 RSU(2000) |
||||
平衡，2019年12月31日 |
||||
轉換成 |
( |
) | ||
過期 |
( |
) | ||
平衡，2020年12月31日 |
||||
轉換成 |
( |
) | ||
過期 |
( |
) | ||
平衡，2021年12月31日 |
||||
| (e) | 認股權證 |
認股權證 傑出的 (000s) |
加權 平均值 鍛鍊 價格$ |
認股權證 可操練 (000s) |
加權 平均值 鍛鍊 價格$ |
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平衡，2019年12月31日 |
||||||||||||||||
已批出的認股權證 |
— | — | ||||||||||||||
已行使認股權證 |
( |
) | — | — | ||||||||||||
平衡，2020年12月31日 |
||||||||||||||||
已批出的認股權證 |
— | — | ||||||||||||||
已行使認股權證 |
( |
) | — | — | ||||||||||||
平衡，2021年12月31日 |
||||||||||||||||
28. |
權益 (續上一頁) |
(e) |
認股權證 (續上一頁) |
對於 截至的年度 十二月三十一日， 2021 |
對於 截至的年度 十二月三十一日， 2020 |
|||||||
無風險利率 |
||||||||
預期壽命 |
||||||||
股票市場價格的預期波動 |
||||||||
預期股息收益率 |
||||||||
預期罰沒率 |
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29. |
融資活動產生的現金流變化 |
非現金 變化 |
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一月 1, 2021 |
現金 流動 |
轉換/ 其他 |
外國 兑換 |
公允價值/ 攤銷 |
十二月三十一日， 2021 |
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股本 |
— |
— |
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租賃責任 |
( |
) |
— |
— |
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信貸安排 |
— |
— |
— |
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債券 |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
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可轉換債券 |
— |
( |
) |
— |
— |
— |
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總計 |
( 1 4 |
) |
||||||||||||||||||||||
非現金 變化 |
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1月1日， 2020 |
現金 流動 |
轉換/ 其他 |
外國 兑換 |
公允價值/ 攤銷 |
十二月三十一日， 2020 |
|||||||||||||||||||
股本 |
— | — | ||||||||||||||||||||||
租賃責任 |
( |
) | ( |
) | — | — | ||||||||||||||||||
信貸安排 |
( |
) | — | — | ||||||||||||||||||||
債券 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||
可轉換債券 |
— | ( |
) | — | ||||||||||||||||||||
總計 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||