美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格
修正案第2號
(標記一)
截至本季度的
For the transition period from to
委託文件編號:
(註冊人的確切姓名載於其章程)
(註冊成立或組織的州或其他司法管轄區) | (税務局僱主 識別碼) |
(主要行政辦公室地址)
(發行人電話號碼)
根據該法第12(B)條登記的證券:
每節課的標題 | 交易代碼 | 每家交易所的名稱 已註冊 | ||
單位,每個單位由一股A類普通股和一份可贖回認股權證的三分之一組成 | SCAQU | 納斯達克股市有限責任公司 | ||
這個 | ||||
可贖回認股權證,每股可行使一股A類普通股的完整認股權證,行權價為11.50美元 | SCAQW | 納斯達克股市有限責任公司 |
檢查發行人(1)是否在過去12個月內(或註冊人
被要求提交此類報告的較短期限內)提交了《交易所法案》第13或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人
是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章第232.405節
條)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人 是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的申報公司或新興成長型公司。 請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和 “新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ | |
☒ | 規模較小的報告公司 | |||
新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司,用勾號表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。
用複選標記表示註冊人
是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是
截至2021年8月19日,有
説明性 註釋
重述的背景
本公司已重新評估本公司應用ASC480-10-S99-3A對可贖回A類普通股進行會計分類的情況,該A類普通股為每股面值0.0001美元的普通股,作為本公司於2021年3月16日首次公開發售(“首次公開發售”)中出售的單位的一部分而發行。根據本公司經修訂及重述的公司註冊證書(“章程”)所述,根據本公司不會贖回其公開股份導致其有形資產淨值低於5,000,001美元的基礎,部分公眾股份被 分類為永久股權,以維持股東權益超過500萬美元。根據該等重新評估,本公司管理層已確定公眾股份包括若干條文,規定不論章程所載有形資產淨額贖回限額如何,所有公開股份均須分類為臨時權益。此外,關於公眾股份列報方式的改變,本公司決定應重新列報每股收益計算,以按比例在兩類普通股之間分配收益和虧損。本報告將業務合併視為最有可能的結果,在這種情況下,兩類普通股按比例分攤公司的收入和虧損。
因此,公司管理層與審計委員會於2022年1月25日裁定,公司截至2021年6月30日及截至2021年6月30日的三個月及六個月的財務 報表及其他財務數據應因此錯誤而在本公司截至2021年6月30日的10-Q/A表格中重述。這些重述和修訂將導致非現金、非營業財務報表修正,不會對公司當前的現金狀況、運營費用或運營、投資或融資現金流總額產生影響。
此外,公司管理層注意到,2021年12月30日提交的2021年6月30日季度報告的第1號修正案並未 獲得公司註冊會計師事務所公開提交的書面同意。本修訂案第2號載有對財務報表及財務報表附註的更新,並作為取得本公司獨立註冊會計師事務所書面同意所需程序的一部分發出。
此期間以前提交或以其他方式報告的財務信息已被本表格中的信息取代 10-Q/A,不應再依賴第一號修正案季度報告中包含的財務報表和相關財務信息 。2022年1月26日,公司提交了一份Form 8-K報告,披露不依賴原始季度報告中包括的財務報表。
內部控制注意事項
關於重述,管理層重新評估了截至2021年6月30日公司的披露控制和程序以及財務報告內部控制的有效性。本公司管理層認為,鑑於上述錯誤,本公司對財務報告的內部控制存在重大缺陷,因此本公司的披露控制和程序並不有效。此外,本公司得出結論,與2021年6月30日修訂的季度文件相關的財務報告 對公司治理的控制無效,截至2021年6月30日存在重大弱點。管理層計劃加強評估和實施適用於我們財務報表的會計準則的系統,包括加強對我們的人員的培訓,並加強我們的人員和我們就複雜金融工具的應用向其諮詢的第三方專業人員之間的溝通。管理層還在設計和實施額外的公司治理控制,以緩解與財務報告相關的問題。有關管理層考慮我們的披露控制和程序、財務報告的內部控制以及發現的重大弱點的討論, 請參閲本修訂後的表格10-Q的第I部分第4項“控制和程序”。
STRATIM雲收購公司。
截至2021年6月30日的季度10-Q表
目錄
頁面 | |
第一部分金融信息 | 1 |
項目1.財務報表 | 1 |
截至2021年6月30日(未經審計和重列)和2020年12月31日的簡明資產負債表 | 1 |
截至2021年6月30日的三個月和六個月的簡明經營報表 (未經審計和重述) | 2 |
截至2021年6月30日的三個月和六個月的股東權益(虧損)簡明變動表(未經審計和重述) | 3 |
截至2021年6月30日的六個月現金流量簡明報表(未經審計 和重述) | 4 |
未經審計簡明財務報表附註(未經審計和重述) | 5 |
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 | 17 |
項目3.關於市場風險的定量和定性披露 | 21 |
項目4. 控制和程序(重述) | 21 |
第二部分:其他信息 | 22 |
項目1.法律訴訟 | 22 |
第 1a項。風險因素(重述) | 22 |
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用 | 22 |
項目3.高級證券違約 | 23 |
項目4.礦山安全信息披露 | 23 |
項目5.其他信息 | 23 |
項目6.展品 | 23 |
第三部分:簽名 | 24 |
i
第一部分-財務信息
項目1.中期財務報表
STRATIM雲收購公司。
簡明資產負債表
June 30, 2021 | 十二月三十一日, 2020 | |||||||
(未經審計和重述) | ||||||||
資產 | ||||||||
流動資產 | ||||||||
現金 | $ | $ | ||||||
預付費用 | ||||||||
流動資產總額 | ||||||||
遞延發售成本 | ||||||||
信託賬户持有的有價證券 | ||||||||
總資產 | $ | $ | ||||||
負債和股東赤字 | ||||||||
流動負債 | ||||||||
應計費用 | $ | $ | ||||||
應計發售成本 | ||||||||
本票關聯方 | ||||||||
流動負債總額 | ||||||||
認股權證負債 | ||||||||
應付遞延承銷費 | ||||||||
總負債 | ||||||||
承付款 | ||||||||
股東虧損額 | ||||||||
優先股,$ | ||||||||
A類普通股,$ | ||||||||
B類普通股,$ | ||||||||
額外實收資本 | ||||||||
累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
股東虧損總額 | ( | ) | ||||||
總負債和股東赤字 | $ | $ |
(1) |
附註是未經審計的簡明財務報表的組成部分。
1
STRATIM雲收購公司。
業務簡明報表
(未經審計及重述)
三個月 告一段落 六月三十日, | 六 月份 告一段落 六月三十日, | |||||||
2021 | 2021 | |||||||
運營和組建成本 | $ | $ | ||||||
運營虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他收入: | ||||||||
認股權證負債的公允價值變動 | ||||||||
與首次公開募股相關的交易成本 | ( | ) | ||||||
信託賬户持有的有價證券賺取的利息 | ||||||||
其他收入,淨額 | ||||||||
所得税前收入 | ||||||||
淨收入 | $ | $ | ||||||
加權平均流通股,A類普通股 | ||||||||
每股基本和稀釋後淨收益,A類普通股 | $ | $ | ||||||
加權平均流通股,B類普通股 | ||||||||
每股基本和稀釋後淨收益,B類普通股 | $ | $ |
附註是未經審計的簡明財務報表的組成部分。
2
STRATIM雲收購公司。
股東權益變動簡明報表(虧損)
截至2021年6月30日的三個月零六個月
(未經審計及重述)
A類普通股 | B類 普通股 | 其他內容 實繳 | 留用 收益/ (累計 | 總計 股東的 | ||||||||||||||||||||||||
股票 | 金額 | 股票 | 金額 | 資本 | 赤字) | 權益(赤字) | ||||||||||||||||||||||
餘額-2021年1月1日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
可贖回的普通股增持 | — | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
沒收方正股份 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
淨虧損 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
餘額-2021年3月31日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
淨收入 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
餘額-2021年6月30日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
附註是未經審計的簡明財務報表的組成部分。
3
STRATIM雲收購公司。
簡明現金流量表
截至2021年6月30日的六個月
(未經審計及重述)
經營活動的現金流: | ||||
淨收入 | $ | |||
將淨收入與業務活動中使用的現金淨額進行調整: | ||||
信託賬户持有的有價證券賺取的利息 | ( | ) | ||
認股權證負債的公允價值變動 | ( | ) | ||
可分配給認股權證負債的交易成本 | ||||
經營性資產和負債變動情況: | ||||
預付費用 | ( | ) | ||
應計費用 | ||||
用於經營活動的現金淨額 | ( | ) | ||
投資活動產生的現金流: | ||||
信託賬户中現金的投資 | ( | ) | ||
用於投資活動的淨現金 | ( | ) | ||
融資活動的現金流: | ||||
出售單位所得款項,扣除已支付的承保折扣 | ||||
出售私募認股權證所得款項 | ||||
關聯方墊款 | ||||
償還關聯方墊款 | ( | ) | ||
本票關聯方收益 | ||||
償還本票 - 關聯方 | ( | ) | ||
支付要約費用 | ( | ) | ||
融資活動提供的現金淨額 | ||||
現金淨變化 | ||||
現金--期初 | ||||
現金--期末 | $ | |||
非現金投融資活動: | ||||
計入應計發售成本的發售成本 | $ | |||
可能贖回的A類普通股的初步分類 | $ | |||
應付遞延承銷費 | $ |
附註是未經審計的簡明財務報表的組成部分。
4
STRATIM雲收購公司。
簡明財務報表附註
JUNE 30, 2021
(未經審計和重述)
注1.組織機構和業務運作説明
STRATIM Cloud Acquisition Corp.(以下簡稱“公司”) 是一家空白支票公司,於2020年7月29日在特拉華州註冊成立。本公司成立的目的是與一項或多項業務進行合併、股本交換、資產收購、股票購買、重組或類似的業務合併 (“業務合併”)。
本公司並不侷限於特定行業或地理區域以完成企業合併。本公司是一家初創及新興成長型公司,因此,本公司須承擔與初創及新興成長型公司有關的所有風險。
截至2021年6月30日,公司尚未開展任何業務 。截至2021年6月30日的所有活動與公司的組建、首次公開募股(“首次公開募股”)有關,如下所述,以及在首次公開募股之後確定業務合併的目標公司。本公司最早在業務合併完成後才會產生任何營業收入。本公司從首次公開招股所得收益中以利息收入的形式產生營業外收入。
公司首次公開募股的註冊聲明於2021年3月11日宣佈生效。2021年3月16日,公司完成首次公開募股
在首次公開招股結束的同時,本公司完成了
交易成本總計為$
在2021年3月16日首次公開招股交易結束時,首次公開招股的單位銷售淨收益和私募認股權證銷售的淨收益中的250,000,000美元(每單位10.00美元)被存入信託賬户(信託賬户),該賬户將投資於美國政府證券,符合1940年《投資公司法》第2(A)(16)節的含義。經修訂(“投資公司法”),到期日為185天或以下的任何不限成員名額投資公司,或持有本公司決定的符合投資公司法第2a-7條條件的貨幣市場基金的任何開放式投資公司,直至(I)完成業務合併及(Ii)將信託賬户內的資金分配給本公司的 股東(如下所述)較早的 為止。
本公司管理層對首次公開發售及出售私募認股權證的淨收益的具體運用擁有廣泛的酌情權
,儘管基本上所有的淨收益都打算用於完成業務合併。公司
必須完成與一家或多家目標企業的業務合併,這些目標企業的總公平市值至少為
本公司將向其已發行公眾股份持有人(“公眾股東”)提供機會,在企業合併完成後(I)與召開股東大會以批准企業合併有關,或(Ii)以收購要約方式贖回全部或部分公眾股份。本公司是否尋求股東批准企業合併或進行要約收購,將由本公司自行決定。公眾股東將有權贖回他們的公開股票,按比例贖回信託賬户中的金額(最初為$
5
STRATIM雲收購公司。
簡明財務報表附註
JUNE 30, 2021
(未經審計和重述)
只有當公司的有形淨資產至少為$時,公司才會繼續進行業務合併
儘管如此,如果本公司尋求股東對企業合併的批准,並且沒有根據要約收購規則進行贖回,修訂後的公司註冊證書規定,公共股東以及該股東的任何關聯公司或與該股東一致行動或作為一個“集團”(根據修訂後的1934年證券交易法(“交易法”)第13節定義)的任何其他人,將被限制贖回其股票,贖回的金額不得超過
初始股東已同意(A)放棄其持有的與完成企業合併有關的創始人股票和公眾股票的贖回權,以及(B)不建議修訂和重新發布的公司註冊證書(I)修改公司義務的實質內容或時間,以允許贖回或贖回與公司初始業務合併相關的義務
本公司將在2023年3月16日之前完成業務合併(“合併期”)。如果本公司無法在合併期內完成業務合併,本公司將(I)停止除清盤以外的所有業務,(Ii)在合理可能的情況下迅速贖回公眾股份,但不超過其後十個工作日,以每股價格贖回公眾股份,以現金支付, 相當於當時存入信託賬户的總金額,包括信託賬户所持資金賺取的利息,以及 以前未發放給本公司以支付其納税義務(減去支付解散費用的利息,最高不超過100,000美元),除以當時已發行的公開股份數目,贖回將完全消除公眾股東作為股東的權利 (包括獲得進一步清算分派(如有)的權利),及(Iii)在贖回 後,經本公司其餘股東及本公司董事會批准後,在合理情況下儘快解散 及清盤,每宗個案均受本公司根據特拉華州法律就債權人債權作出規定的義務及其他適用法律的要求所規限。本公司的認股權證將不會有贖回權或清算分派,如果本公司未能在合併期內完成業務合併,則該等認股權證將於到期時變得毫無價值。
如果公司未能在合併期內完成企業合併,初始股東已同意放棄其創始人股份的清算權。然而,如果初始股東在首次公開募股中或之後收購公開發行的股票,如果公司未能在合併期間內完成業務合併,則該等公開發行的股票將有權從信託賬户清算分配
。承銷商已同意,倘若本公司未能在合併期內完成業務合併,承銷商將放棄其於信託户口內持有的遞延承銷佣金(見附註7)的權利
,而在此情況下,該等款項將與信託户口內可用於贖回公眾股份的其他資金一併計入。在這種分配的情況下,剩餘可供分配的資產的每股價值可能會低於單位首次公開募股價格($
為了保護信託賬户中的金額,發起人已同意,如果第三方就向本公司提供的服務或銷售給本公司的產品或與本公司討論達成交易協議的預期目標企業提出任何索賠,發起人已同意對本公司承擔責任,
將信託賬户中的資金金額減少至(1)$以下,以較小者為準
6
STRATIM雲收購公司。
簡明財務報表附註
JUNE 30, 2021
(未經審計和重述)
風險和不確定性
管理層繼續評估新冠肺炎疫情的影響,並得出結論,雖然病毒有可能對公司的財務狀況和/或尋找目標公司產生負面影響,但具體影響截至財務報表日期尚不能輕易確定。財務報表不包括這種不確定性的結果可能導致的任何調整。
附註2.重報以前發佈的財務報表
關於公司截至2021年9月30日的財務報表的編制,公司得出結論,應重述其財務報表,將所有公開發行的
股票歸類為臨時股本。根據ASC 480第10-S99段,不完全在公司控制範圍內的贖回條款
要求需要贖回的普通股被歸類為永久股權以外的類別。公司此前確定A類普通股
可能需要贖回的普通股相當於贖回價值$
關於需要贖回的A類普通股的列報方式的改變,公司還重述了其每股普通股收益(虧損)計算,以在A類普通股和B類普通股之間按比例分配 淨收益(虧損)。本報告將業務合併視為最有可能的結果,在這種情況下,兩類普通股按比例分攤公司的收入(虧損)。
公司的總資產、負債或經營業績沒有變化。
重述對公司 財務報表的影響反映在下表中。
AS | ||||||||||||
先前 | AS | |||||||||||
已報告 | 調整 | 重述 | ||||||||||
截至2021年6月30日的簡明資產負債表 | ||||||||||||
可能贖回的A類普通股 | $ | $ | $ | |||||||||
A類普通股 | ( | ) | ||||||||||
留存收益(累計虧損) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
股東權益合計(虧損) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
AS | ||||||||||||
先前 | AS | |||||||||||
已報告 | 調整 | 重述 | ||||||||||
截至2021年6月30日的三個月簡明經營報表 | ||||||||||||
基本和稀釋後加權平均流通股,A類普通股,需贖回 | ||||||||||||
每股基本和稀釋後淨收益,A類普通股,需贖回 | $ | $ | $ | |||||||||
基本和稀釋後加權平均流通股、B類不可贖回普通股 | ( | ) | ||||||||||
每股基本和稀釋後淨收益,B類不可贖回普通股 | $ | $ | ( | ) | $ |
7
STRATIM雲收購公司。
簡明財務報表附註
JUNE 30, 2021
(未經審計和重述)
AS | ||||||||||||
先前 | AS | |||||||||||
已報告 | 調整 | 重述 | ||||||||||
截至2021年6月30日止六個月的簡明經營報表 | ||||||||||||
基本和稀釋後加權平均流通股,A類普通股,需贖回 | ( | ) | ||||||||||
每股基本和稀釋後淨收益,A類普通股,需贖回 | $ | $ | $ | |||||||||
基本和稀釋後加權平均流通股、B類不可贖回普通股 | ( | ) | ||||||||||
每股基本和稀釋後淨收益,B類不可贖回普通股 | $ | $ | ( | ) | $ |
AS | ||||||||||||
先前 | AS | |||||||||||
已報告 | 調整 | 重述 | ||||||||||
截至2021年6月30日的六個月現金流量表簡明表 | ||||||||||||
非現金投融資活動: | ||||||||||||
可能贖回的A類普通股的初步分類 | $ | $ | $ | |||||||||
可能贖回的A類普通股價值變動 | ( | ) |
附註3.主要會計政策摘要
陳述的基礎
隨附的未經審計簡明財務報表 乃根據美國公認的中期財務資料會計原則 及美國證券交易委員會表格10-Q及規則S-X第8條編制。根據美國證券交易委員會中期財務報告規則和規定,按照公認會計準則編制的財務報表中通常包含的某些信息或腳註披露已被精簡或遺漏。因此,它們不包括完整列報財務狀況、經營成果或現金流所需的所有信息和腳註。管理層認為,隨附的未經審核簡明財務報表包括所有調整,包括正常經常性性質的調整,這些調整是公平列報所列示期間的財務狀況、經營業績和現金流量所必需的。
隨附的未經審計的簡明財務報表 應與公司於2021年3月15日提交給美國證券交易委員會的首次公開募股招股説明書一併閲讀。截至2021年6月30日的6個月的中期業績不一定代表截至2021年12月31日的年度或未來任何時期的預期業績。
新興成長型公司
本公司是證券法第2(A)節所界定的“新興成長型公司”, 經2012年的JumpStart Our Business Startups Act(“JOBS Act”)修訂, 本公司可利用適用於其他上市公司而非新興成長型公司的各種報告要求的某些豁免,包括但不限於,不被要求遵守薩班斯-奧克斯利法第404節的獨立註冊公共會計 公司認證要求,在其定期報告和委託書中減少關於高管薪酬的披露義務 ,以及免除對高管薪酬和股東批准之前未批准的任何黃金降落傘付款進行不具約束力的諮詢投票的要求。
此外,《就業法案》第102(B)(1)節免除了 新興成長型公司遵守新的或修訂的財務會計準則的要求,直到私營公司(即那些尚未宣佈生效的證券法註冊聲明或沒有根據交易法註冊的證券類別的公司)必須遵守新的或修訂的財務會計準則。JOBS法案規定,公司 可以選擇退出延長的過渡期,並遵守適用於非新興成長型公司的要求,但 任何此類選擇退出都是不可撤銷的。本公司已選擇不選擇退出延長的過渡期,這意味着當一項標準發佈或修訂時,如果上市公司或私人公司有不同的申請日期,本公司作為一家新興的成長型公司,可以在私人公司採用新的或修訂的標準時採用新的或修訂的標準。這可能會使本公司的財務報表與另一家既不是新興成長型公司也不是新興成長型公司的上市公司進行比較 因為所用會計標準的潛在差異而選擇不使用延長的過渡期 。
8
STRATIM雲收購公司。
簡明財務報表附註
JUNE 30, 2021
(未經審計和重述)
流動性
截至2021年6月30日,該公司擁有
預算的使用
根據公認會計原則編制簡明財務報表時,公司管理層需要作出估計和假設,以影響財務報表日期的資產和負債的報告金額、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的費用金額。編制這些簡明財務報表時使用的一項重要估計 是公共和私人配售認股權證的估值。
做出估計需要管理層做出重大判斷。至少在合理的情況下,管理層在編制估計時考慮到的在財務報表日期存在的條件、情況或一組情況的影響的估計可能會因一個或多個未來的確認事件而在近期內發生變化。因此,實際結果可能與這些估計值大不相同。
現金和現金等價物
本公司將購買時原始到期日在六個月或以下的所有短期投資視為現金等價物。截至2021年6月30日及2020年12月31日,本公司並無任何現金等價物。
信託賬户中持有的有價證券
截至2021年6月30日,信託賬户中持有的幾乎所有資產都存放在貨幣市場基金中,這些基金主要投資於美國國債。公司在信託賬户中持有的所有投資均被歸類為交易證券。交易證券於每個報告期結束時按公允價值列示於資產負債表。信託賬户所持投資的公允價值變動所產生的損益計入所附簡明經營報表中信託賬户所持有價證券所賺取的利息。信託賬户中持有的投資的估計公允價值是根據現有市場信息確定的。
可能贖回的A類普通股
根據會計準則編纂(“ASC”)主題480“區分負債與權益”中的指導,公司對其A類普通股進行會計處理 可能需要贖回。必須強制贖回的A類普通股被歸類為負債工具,並按公允價值計量。有條件可贖回普通股(包括具有贖回權的普通股,這些普通股的贖回權要麼在持有人的控制範圍內,要麼在不確定事件發生時在不完全在本公司控制範圍內時被贖回) 被歸類為臨時股權。在所有其他時間,普通股被歸類為股東權益。本公司的A類普通股具有某些贖回權利,這些權利被認為不在本公司的控制範圍之內,可能會發生 不確定的未來事件。因此,可能需要贖回的A類普通股在公司資產負債表的股東權益部分之外,以贖回價值作為臨時 股本列示。
本公司於發生贖回價值變動時立即確認該變動,並於各報告期結束時調整可贖回普通股的賬面價值,使其與贖回價值相等。可贖回普通股賬面金額的增加或減少受到額外實收資本費用和累計虧損的影響。
與首次公開募股相關的發售成本
本公司遵守ASC340-10-S99-1和美國證券交易委員會員工會計公報(“SAB”)主題5A-“發售費用”的要求。發行成本
主要包括資產負債表日產生的專業費用和註冊費。發售成本於首次公開招股中發行的
可分離金融工具按相對公允價值基準與收到的總收益比較而分配。與認股權證負債相關的發售成本
計入費用,與A類普通股相關的發售成本計入股東的
權益。因此,截至2021年6月30日,發售成本總計為$
9
STRATIM雲收購公司。
簡明財務報表附註
JUNE 30, 2021
(未經審計和重述)
認股權證法律責任
本公司根據ASC 815-40所載指引 對認股權證進行會計處理,根據該指引,認股權證不符合權益處理標準,必須作為負債入賬 。因此,本公司將認股權證按其公允價值歸類為負債,並於每個報告期將認股權證調整至公允價值。該負債須於每個資產負債表日重新計量,直至行使為止,而公允價值的任何變動均在簡明經營報表中確認。私募認股權證和公開認股權證在 沒有可觀察到的交易價格時,使用修正的Black-Scholes期權定價模型進行估值。在公共認股權證從單位中分離後的期間內,公共認股權證的市場報價將用作自每個相關 日期起的公允價值。
所得税
公司遵循資產負債法
,根據ASC 740“所得税”對所得税進行會計處理。遞延税項資產及負債於估計的
因現有資產及負債的賬面金額與其各自税基之間的差額而產生的未來税項影響而確認。遞延税項資產和負債採用制定税率計量,預計適用於預計收回或結算該等暫時性差額的年度的應税收入。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在包括頒佈日期的期間的收入中確認。估值免税額在必要時設立,以將遞延税項資產減至預期變現的金額。截至2021年6月30日,公司的遞延税項資產約為$
本公司目前的應納税所得額主要包括信託賬户的利息收入。公司的一般和行政成本通常被視為啟動成本,目前不能扣除。於截至2021年6月30日止三個月及六個月內,本公司並無記錄任何所得税支出。
本公司的有效税率與法定税率不同。
ASC 740規定了財務報表確認的確認閾值和計量屬性,並對納税申報單中已採取或預期採取的納税頭寸進行了計量。若要確認這些優惠,税務機關審核後,税務狀況必須維持的可能性較大。 本公司將與未確認的税務優惠相關的應計利息和罰金確認為所得税費用。截至2021年6月30日和2020年12月31日,沒有未確認的税收優惠,也沒有利息和罰款應計金額。本公司目前不知道所審查的任何問題可能導致重大付款、應計或重大偏離其立場。本公司自成立以來一直接受主要税務機關的所得税審查。
每股普通股淨收入
公司有兩類股票,A類普通股和B類普通股。每股普通股淨收益(虧損)的計算方法是按比例將淨虧損除以當期已發行普通股的加權平均數。由於贖回價值接近公允價值,與A類普通股可贖回股份相關的重新計量不包括在每股普通股淨虧損中。
本公司尚未考慮於首次公開發售及私募認購中出售的認股權證的影響
下表反映了每股普通股的基本和攤薄淨收入的計算方法(以美元計算,每股金額除外):
截至2021年6月30日的三個月 | 截至六個月 June 30, 2021 | |||||||||||||||
甲類 | B類 | 甲類 | B類 | |||||||||||||
普通股基本和稀釋後淨收益 | ||||||||||||||||
分子: | ||||||||||||||||
經調整的淨收入分配 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
分母: | ||||||||||||||||
已發行基本和稀釋加權平均股票 | ||||||||||||||||
普通股基本和稀釋後淨收益 | $ | $ | $ | $ |
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簡明財務報表附註
JUNE 30, 2021
(未經審計和重述)
信用風險集中
可能使公司面臨集中信用風險的金融工具包括金融機構的現金賬户,有時可能超過聯邦 存託保險覆蓋的250,000美元。該公司在這些賬户上沒有出現虧損。
金融工具的公允價值
公司資產和負債的公允價值符合ASC主題820“公允價值計量”下的金融工具資格,其公允價值與附帶的簡明資產負債表中的賬面金額大致相同,主要是由於其短期性質,但認股權證除外(見 附註10)。
最新會計準則
2020年8月,財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了會計準則更新(“ASU”)2020-06、債務-債務轉換和其他 期權(分主題470-20)和衍生工具和對衝-實體自有權益合同(分主題815-40)(“ASU 2020-06”) ,以簡化某些金融工具的會計核算。ASU 2020-06取消了當前需要將有益轉換和現金轉換功能從可轉換工具中分離出來的模式,並簡化了與 有關的衍生工具範圍例外指南,以對實體自有股權中的合同進行股權分類。新標準還引入了可轉換債務和獨立工具的額外披露,這些債務和獨立工具與實體的自有股本掛鈎並以其結算。ASU 2020-06修訂了稀釋後每股收益指引,包括要求所有可轉換工具使用IF轉換方法。ASU 2020-06於2022年1月1日生效,應在完全或修改後的追溯基礎上應用,並允許從2021年1月1日起提前採用。本公司採用ASU 2020-06,自2021年1月1日起生效。ASU 2020-06的採用並未對公司的財務報表產生影響。
管理層不相信任何其他最近頒佈但尚未生效的會計準則,如果目前採用,將不會對本公司的簡明財務報表產生重大影響。
注4.首次公開招股
根據首次公開招股,公司
出售
注5.私募
在首次公開招股結束的同時,保薦人購買了總計
附註6.關聯方交易
方正股份
2020年8月14日,初始股東購買了
初始股東同意,除某些有限的例外情況外,創始人的股份不得轉讓、轉讓、出售或解除託管,直至 (A)在企業合併完成一年後或(B)在企業合併後,(X)如果最後報告的A類普通股的銷售價格等於或超過每股12.00美元(根據股票拆分、股票股息、重組進行調整),(Y)本公司完成清算、合併、股本交換或其他類似交易的日期,導致所有股東有權將其普通股轉換為現金、證券或其他 財產的交易。
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簡明財務報表附註
JUNE 30, 2021
(未經審計和重述)
《行政服務協議》
本公司簽訂了一項協議,自2021年3月11日起,本公司將向贊助商支付最高達$
來自關聯方的進展
保薦人代表本公司支付與首次公開招股有關的若干發售費用。這些墊款項下的未償還餘額#美元。
本票關聯方
2020年8月14日,公司向保薦人發行了一張無擔保的
本票(“本票”),據此,公司可借入本金總額最高為
美元。
關聯方貸款
為支付與企業合併有關的交易成本,初始股東或初始股東的關聯公司或本公司的某些董事和高級管理人員可以(但沒有義務)按需要借出公司資金(“營運資金貸款”)。如果公司
完成業務合併,公司將從向公司發放的信託賬户的收益中償還營運資金貸款。否則,週轉金貸款將只能從信託賬户以外的資金中償還。如果企業合併沒有結束,公司可以使用信託賬户以外的收益的一部分來償還營運資金貸款,但信託賬户中的收益不會用於償還營運資金貸款。除上述規定外,該等營運資金貸款的條款(如有)尚未確定,亦不存在與該等貸款有關的書面協議。
附註7.承諾
註冊權
根據於2021年3月11日訂立的登記權協議,持有方正股份、私募認股權證及於轉換營運資金貸款時發行的認股權證及認股權證(以及行使私募認股權證或於轉換營運資金貸款及轉換方正股份時發行的任何普通股認股權證)的持有人將有權根據 於首次公開發售結束當日或之前訂立的登記權協議享有登記權,該協議要求本公司 登記該等證券以供轉售(就方正股份而言,僅在轉換為A類普通股後)。這些證券的持有者將有權提出最多三項要求,要求公司 登記此類證券,但不包括簡短的登記要求。此外,持有人將擁有關於企業合併完成後提交的登記 聲明的某些“搭載”登記權,以及根據證券法第415條要求公司登記轉售該等證券的權利。然而,註冊權協議規定,在適用的鎖定期終止之前,本公司將不會被要求 實施或允許任何註冊或使任何註冊聲明生效。本公司將承擔與提交任何此類登記聲明相關的費用。
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(未經審計和重述)
承銷協議
該公司授予承銷商45天的選擇權,最多可購買
承銷商獲得現金承銷折扣
$。
附註8.股東權益
優先股-公司
有權發行
A類普通股-
本公司有權發行
B類普通股-
本公司有權發行
B類普通股的持有者將在企業合併完成之前對董事選舉進行投票。除法律另有規定外,A類普通股和B類普通股的持有者將在提交股東表決的所有事項上作為一個類別一起投票。
B類普通股的股份將在企業合併時以一對一的方式自動
轉換為A類普通股,並可進行調整。
如果A類普通股或股權掛鈎證券的額外發行或被視為超過首次公開募股中發行的與企業合併的結束有關的
金額,包括根據指定的未來發行,B類普通股應轉換為A類普通股的比例將進行調整(除非B類普通股的大多數流通股持有人同意就任何此類發行或視為發行,包括指定的未來發行,放棄此類調整),以使轉換後可發行的A類普通股數量
所有B類普通股的總和在轉換後的基礎上相等,
注9.手令
公共認股權證只能針對整個
數量的股票行使。於行使公開認股權證時,將不會發行零碎股份。公開認股權證將於(A)業務合併完成後30天或(B)首次公開發售結束後12個月內(以較遲者為準)
行使。公開認股權證將會到期
本公司將無義務根據認股權證的行使交付任何A類普通股,亦無義務就該等認股權證的行使進行結算,除非證券法下有關在行使認股權證時可發行的A類普通股股份的登記 聲明隨即生效,並備有與A類普通股股份有關的現行招股説明書,但須受本公司履行其登記責任的限制。本公司將不會以現金或無現金方式行使任何認股權證,本公司亦無責任向尋求行使認股權證的持有人發行任何股份,除非行使認股權證時發行的股份已根據行使認股權證持有人所在國家的證券法註冊或符合資格,或可獲豁免註冊。
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簡明財務報表附註
JUNE 30, 2021
(未經審計和重述)
本公司已同意,本公司將在可行範圍內儘快但無論如何不遲於企業合併完成後二十個營業日,以其商業上的 合理努力向美國證券交易委員會提交一份登記聲明,登記根據證券法發行因行使認股權證而可發行的 A類普通股。本公司將盡其商業上合理的努力,使其在企業合併後60個工作日內生效,並維持該登記聲明和與之相關的現行招股説明書的效力,直至根據認股權證協議的規定認股權證到期為止。 儘管有上述規定,如果A類普通股在行使未在國家證券交易所上市的認股權證時符合證券法第18(B)(1)條規定的“擔保證券”的定義,本公司 可以:根據證券法第3(A)(9)條,本公司可選擇要求行使其認股權證的認股權證持有人以“無現金基礎”進行登記,如本公司作出此選擇,本公司將不會被要求提交或維持有效的登記聲明,但會盡其商業上合理的努力,根據適用的藍天法律登記股份或使其符合資格,但不得獲得豁免。
當A類普通股每股價格等於或超過18.00美元時,贖回權證。一旦可行使公共認股權證,公司即可贖回公共認股權證(私募認股權證除外):
如果認股權證可由公司贖回,則即使無法根據所有適用的州證券法登記標的證券或使其符合出售資格,公司仍可行使贖回權。
當A類普通股每股價格等於或超過10.00美元時,贖回權證。一旦可行使公共認股權證,公司 即可贖回公共認股權證:
如果本公司要求贖回公開認股權證, 管理層將有權要求所有希望行使公開認股權證的持有人按認股權證協議中所述的“無現金基礎”進行贖回。認股權證行使後可發行的A類普通股的行使價和股份數量在某些情況下可能會調整,包括股票分紅、資本重組、重組、合併或合併。然而,認股權證不會因發行A類普通股的價格低於其行使價格 而進行調整。此外,在任何情況下,本公司均不會被要求以現金淨額結算認股權證。如果本公司無法在合併期內完成業務合併,並且本公司清算了信託賬户中持有的資金,則認股權證持有人將不會收到任何與其認股權證相關的資金,也不會從信託賬户以外持有的公司資產中獲得與該等認股權證相關的任何分派。因此,這些權證可能會到期變得一文不值。
此外,如果(X)公司為完成業務組合而額外發行 股A類普通股或股權掛鈎證券,發行價格或實際發行價格低於每股A類普通股9.20美元(該發行價格或有效發行價格由公司董事會真誠決定),且在向保薦人或其關聯公司進行任何此類發行的情況下,不考慮保薦人或該等關聯公司持有的任何方正股票(視情況而定),在該等 發行前)(“新發行價格”),(Y)該等發行的總收益總額佔 企業合併完成之日可用於企業合併融資的股權收益總額及其利息的60%以上,以及(Z)公司A類普通股在公司完成業務合併的前一個交易日起的20個交易日內的成交量加權平均交易價格(該價格,(“市值”)低於每股9.20美元,認股權證的行使價將調整為 (至最接近的美分),等於市值和新發行價格中較高者的115%,而每股18.00美元的贖回 觸發價格將調整為分別等於市值和新發行價格中較高者的180%, 。
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JUNE 30, 2021
(未經審計和重述)
私募認股權證將與首次公開發售中出售的單位的公開認股權證相同 ,不同之處在於私募認股權證和行使私募認股權證後可發行的A類普通股在企業合併完成後30天才可轉讓、轉讓或出售 ,但某些有限的例外情況除外。此外,私募認股權證將可在無現金基礎上行使,且只要由初始購買者或其許可的受讓人持有,即不可贖回。如果私募認股權證由初始購買者或其獲準受讓人以外的其他人持有, 私募認股權證將可由本公司贖回,並可由該等持有人按與公開認股權證相同的基準行使。
附註10.公允價值計量
本公司遵循ASC 820的指引,在每個報告期重新計量並按公允價值報告的金融資產和負債,以及至少每年重新計量並按公允價值報告的非金融資產和負債。
本公司財務資產及負債的公允價值反映管理層對本公司於 計量日期因出售資產或因市場參與者之間的有序交易轉移負債而支付的金額的估計。在計量其資產和負債的公允價值方面,本公司力求最大限度地使用可觀察到的投入(從獨立來源獲得的市場數據),並最大限度地減少使用不可觀察到的投入(關於市場參與者將如何為資產和負債定價的內部假設)。以下公允價值層次結構用於根據可觀察到的投入和不可觀察到的投入對資產和負債進行分類,以便對資產和負債進行估值:
1級: | 相同資產或負債在活躍市場上的報價。資產或負債的活躍市場是指資產或負債的交易發生的頻率和數量足以持續提供定價信息的市場。 | |
第2級: | 1級輸入以外的其他可觀察輸入。第二級投入的例子包括活躍市場中類似資產或負債的報價以及非活躍市場中相同資產或負債的報價。 | |
第3級: | 基於我們對市場參與者將在資產或負債定價中使用的假設的評估,無法觀察到的輸入。 |
下表提供了有關公司在2021年6月30日按公允價值經常性計量的資產和負債的信息,並顯示了公司用來確定公允價值的估值投入的公允價值層次:
描述 | 水平 | June 30, 2021 | ||||
資產: | ||||||
信託賬户持有的有價證券 | 1 | $ | ||||
負債: | ||||||
認股權證法律責任-公開認股權證 | 1 | $ | ||||
認股權證責任-私募認股權證 | 3 | $ |
該等認股權證已根據美國會計準則815-40作為負債入賬,並於簡明資產負債表中於認股權證負債內列報。認股權證負債於開始時按公允價值計量,並按經常性基礎計量,公允價值變動列載於簡明經營報表。
初始測量和後續測量
權證的估值採用了修正的布萊克·斯科爾斯期權定價模型,該模型被認為是3級公允價值計量。修正的布萊克·斯科爾斯期權定價模型在確定認股權證的公允價值時使用的主要不可觀測輸入是普通股的預期波動率。截至首次公開募股日期和2021年6月30日的預期波動率來自於沒有確定目標的可比 空白支票公司的可觀察公開權證定價。由於在活躍市場使用可觀察到的市場報價,從單位中分離出公共認股權證後對公共認股權證的後續計量將被歸類為1級。 在公共認股權證從單位中分離後的一段時間內,公共認股權證價格的收盤價將被用作每個相關日期的公允價值。
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STRATIM雲收購公司。
簡明財務報表附註
JUNE 30, 2021
(未經審計和重述)
下表列出了有關2021年6月30日的第3級公允價值計量的量化信息:
3月16日, (初步測量) | June 30, 2021 | |||||||
行權價格 | $ | $ | ||||||
股價 | $ | $ | ||||||
無風險利率 | % | % | ||||||
預期期限(以年為單位) | ||||||||
預期波動率 | % | % |
下表列出了3級認股權證負債的公允價值變化:
私 安放 | 公眾 | 搜查令 負債 | ||||||||||
截至2021年1月1日的公允價值 | $ | $ | $ | |||||||||
2021年3月16日的首次測量 | ||||||||||||
公允價值變動 | ||||||||||||
截至2021年3月31日的公允價值 | ||||||||||||
公允價值變動 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
從級別3轉出到級別1 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
截至2021年6月30日的公允價值 |
在估值技術或方法發生變化的報告期結束時確認進出第1、2和3級的轉賬。在2021年第二季度,
有$從3級轉移到1級
注11.後續事件
本公司對資產負債表日之後至簡明財務報表發佈日為止發生的後續事件和交易進行了評估。根據本次審核,本公司未發現任何後續事件需要在簡明財務報表中進行調整或披露。
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項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
本報告(“季度報告”)中提及的“我們”、“我們”或“公司”指的是STRATIM Cloud Acquisition Corp.。 提及我們的“管理層”或“Management Team”指的是我們的高級管理人員和董事,提及的“贊助商” 指的是STRATIM Cloud Acquisition LLC。以下對公司財務狀況和運營結果的討論和分析應與本季度報告中其他部分包含的財務報表及其註釋一起閲讀。 以下討論和分析中包含的某些信息包括涉及風險和 不確定性的前瞻性陳述。
本管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 已進行修改和重述,以使我們截至2021年6月30日的財務報表重述生效。管理層得出結論,它應該重述其財務報表,將所有公開發行的股票歸類為臨時股本。 根據ASC 480第10-S99段,不完全在公司控制範圍內的贖回條款要求將需要贖回的普通股 歸類為永久股本以外的普通股。本公司此前將可能贖回的A類普通股確定為相當於A類普通股每股10.00美元的贖回價值,同時還考慮了 贖回不能導致有形資產淨值低於5,000,001美元。此前,本公司不考慮將可贖回股份 歸類為臨時股本作為有形資產淨值的一部分。隨着這些財務報表的生效,公司修訂了這一解釋 ,將臨時權益計入有形資產淨值。因此,公司現在將所有可贖回的A類普通股作為臨時股本列報,並根據ASC 480確認首次公開發行時從初始賬面價值到贖回價值的增值。因此,管理層注意到與臨時權益和永久權益有關的重新定級調整。這導致 對A類普通股的初始賬面價值進行了調整,但可能需要贖回,抵銷計入 額外實收資本(在可用範圍內)、累計虧損和A類普通股。
關於前瞻性陳述的特別説明
本季度報告包括《1933年證券法》第27A節和《交易法》第21E節所指的“前瞻性陳述”,這些陳述並非歷史事實,涉及風險和不確定性,可能導致實際結果與預期和預測的結果大不相同。除本10-Q表格中包含的歷史事實陳述外,包括但不限於本《管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析》中有關擬議業務合併完成情況、公司財務狀況、業務戰略以及管理層對未來經營的計劃和目標的陳述,均為前瞻性陳述。“預期”、“相信”、“預期”、“打算”、“估計”、“尋求”等詞語以及類似的詞語和表述旨在識別此類前瞻性陳述。此類前瞻性陳述與未來事件或未來業績有關,但反映了管理層當前的信念, 基於目前掌握的信息。許多因素可能會導致實際事件、業績或結果與前瞻性陳述中討論的事件、業績和結果大不相同,包括不滿足擬議業務合併的條件。有關識別可能導致實際結果與前瞻性陳述中預期的結果大相徑庭的重要因素的信息, 請參閲該公司向美國證券交易委員會(下稱“美國證券交易委員會”)提交的首次公開募股(IPO)最終招股説明書中的風險因素部分。可在美國證券交易委員會網站的EDGAR部分訪問公司證券備案文件,網址為www.sec.gov。除適用證券法律明確要求外,本公司不承擔任何因新信息、 未來事件或其他原因而更新或修改任何前瞻性陳述的意圖或義務。
概述
我們是一家根據特拉華州法律於2020年7月29日成立的空白支票公司,目的是與一家或多家企業進行合併、資本股票交換、資產收購、股票購買、重組或類似的業務合併。我們打算使用首次公開發行和出售私募認股權證所得的現金、我們的股本、債務或現金、股票和債務的組合來完成我們的業務合併 。
我們預計在執行收購計劃的過程中將繼續產生巨大的 成本。我們不能向您保證我們完成業務合併的計劃會成功。
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經營成果
到目前為止,我們既沒有從事任何業務,也沒有產生任何收入。從2020年7月29日(成立)到2021年6月30日,我們唯一的活動是組織活動,即為首次公開募股做準備所必需的活動,如下所述,並確定業務合併的目標公司。 在完成業務合併之前,我們預計不會產生任何運營收入。我們以信託賬户中持有的有價證券的利息收入形式產生營業外收入。我們因上市而產生費用(法律、財務報告、會計和審計合規),以及盡職調查費用。
截至2021年6月30日止三個月,我們的淨收益為7,926,147美元,其中包括權證負債的公允價值變動8,610,000美元和信託賬户持有的有價證券所賺取的利息3,083美元,與686,936美元的運營成本相抵。
截至2021年6月30日止六個月,我們的淨收益為6,608,245美元,其中包括認股權證負債的公允價值變動8,266,667美元,信託賬户持有的有價證券的利息 3,083美元,與認股權證和補償支出相關的交易成本233,334美元,由運營成本 729,783美元抵銷。
流動性與資本資源
2021年3月16日,我們完成了首次公開發售25,000,000個單位,每單位10.00美元,產生了250,000,000美元的毛收入。在首次公開發售完成的同時,我們完成了向保薦人以每份私募認股權證1.50美元的價格出售4,666,667份私募認股權證 ,產生了7,000,000美元的總收益。
在首次公開發售及出售私人單位後,信託賬户共存入250,000,000美元。我們在首次公開發行中產生了14,326,696美元的相關成本,包括5,000,000美元的承銷費、8,750,000美元的遞延承銷費和576,696美元的其他發行成本。
截至2021年6月30日的6個月,經營活動中使用的現金為776,054美元。淨收益6,608,245美元受到權證負債公允價值變動8,266,667美元、與權證負債相關的交易成本698,388美元、與首次公開募股相關的補償支出 233,334美元以及信託賬户持有的有價證券所賺取的利息3,083美元的影響。經營資產和負債的變動使用了46,271美元現金用於經營活動。
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截至2021年6月30日,我們在信託賬户中持有的有價證券為250,003,083美元。信託賬户餘額的利息收入可用於繳税。 截至2021年6月30日,我們沒有提取從信託賬户賺取的任何利息。我們打算使用信託賬户中持有的幾乎所有資金,包括信託賬户賺取的利息(減去應付所得税)來完成我們的業務合併。如果我們的股本或債務全部或部分被用作完成我們 業務合併的對價,信託賬户中持有的剩餘收益將用作營運資金,為目標業務的運營、進行其他收購和實施我們的增長戰略提供資金。
截至2021年6月30日,該公司的運營銀行賬户中有1,075,204美元,營運資金為718,451美元。本公司於首次公開發售及定向增發前的流動資金需求已由保薦人出資25,000美元(見附註6)及保薦人提供的300,000美元無抵押本票(見附註6)滿足。本公司於2021年1月15日向保薦人全額償還本票。於首次公開發售及私募完成後,本公司的流動資金需求已透過完成非信託賬户持有的私募所得款項來滿足。 此外,為了支付與企業合併相關的交易成本,公司的保薦人或保薦人的關聯公司,或某些公司的高級管理人員和董事可以但沒有義務向公司提供營運資金 貸款(見附註6)。
基於上述情況,管理層相信本公司將擁有充足的營運資金及借款能力,以較早的時間完成業務合併或自本申請日期起計的一年內滿足其需要。在此期間,公司將使用營運資金確定和評估潛在的初始業務合併候選者,對潛在目標業務進行盡職調查,支付差旅費用,選擇要合併或收購的目標業務,以及構建、談判和完善業務合併。
為了彌補營運資金不足或支付與企業合併相關的交易成本,贊助商或我們的某些高級管理人員和董事或他們的 關聯公司可以(但沒有義務)根據需要借給我們資金。如果我們完成業務合併,我們將償還此類 貸款金額。如果企業合併沒有結束,我們可以使用信託賬户以外的營運資金的一部分來償還貸款金額,但我們信託賬户的任何收益都不會用於償還此類貸款。根據貸款人的選擇,最高可達1,500,000美元的此類貸款可轉換為權證,每份權證的價格為1.50美元。認股權證將與私募認股權證相同 。
我們認為,我們不需要籌集額外的資金來滿足未來12個月業務運營所需的支出。
表外安排
我們沒有義務、資產或負債, 截至2021年6月30日,這些將被視為表外安排。我們不參與與未合併實體或金融合夥企業建立關係的交易 ,這些實體或金融合夥企業通常被稱為可變利益實體,它們本應為促進表外安排而建立 。我們並無訂立任何表外融資安排、 成立任何特殊目的實體、為其他實體的任何債務或承諾提供擔保、或購買任何非金融資產。
合同義務
我們沒有任何長期債務、資本租賃義務、經營租賃義務或長期債務,除了向贊助商支付每月10,000美元的辦公空間、公用事業、行政和支持服務費用的協議。我們從2021年3月11日開始收取這些費用,並將繼續 每月產生這些費用,直到業務合併和我們的清算完成。
承銷商有權獲得每股0.35美元的遞延費用,或總計8,750,000美元。在我們完成業務合併的情況下,根據承銷協議的條款,遞延費用將從 信託賬户中持有的金額中支付給承銷商。
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關鍵會計政策
根據美國公認的會計原則編制簡明財務報表和相關披露,要求管理層作出估計和假設,以影響報告的資產和負債額、財務報表日期的或有資產和負債的披露,以及報告期內的收入和費用。實際結果可能與這些估計值大不相同。我們確定了以下關鍵會計政策:
與首次公開募股相關的發售成本
本公司遵守ASC340-10-S99-1和美國證券交易委員會員工會計公報(“SAB”)主題5A-“發售費用”的要求。發行成本 主要包括資產負債表日產生的專業費用和註冊費。發售成本於首次公開招股中發行的 可分離金融工具按相對公允價值基準與收到的總收益比較而分配。與認股權證負債相關的發售成本 計入費用,與A類普通股相關的發售成本計入股東的 權益。因此,截至2021年6月30日,總計14,326,696美元的發售成本已計入股東權益,與認股權證和遠期購買單位發行成本相關的發售成本233,334美元已在公司的 經營報表中支出。
認股權證法律責任
我們根據ASC 815-40所載指引對認股權證進行會計處理,根據該指引,認股權證不符合權益處理準則,必須記錄為負債。 因此,我們將認股權證分類為按其公允價值計算的負債,並於每個報告期將認股權證調整至公允價值。 該負債須於每個資產負債表日重新計量,直至行使為止,而公允價值的任何變動均於簡明經營報表中確認。私募認股權證和公開認股權證在沒有可觀察到的交易價格的期間 使用修正的Black-Scholes期權定價模型進行估值。在公共認股權證從單位中分離後的一段時間內,公共認股權證的市場報價將作為每個相關日期的公允價值。
可能贖回的普通股
我們根據會計準則編纂(“ASC”)主題480“區分負債和權益”中的指導,對普通股進行可能的 轉換。必須強制贖回的A類普通股被歸類為負債工具,並按公允價值計量。有條件可贖回普通股(包括具有贖回權的普通股,這些普通股的贖回權要麼在持有人的控制範圍內,要麼在不確定事件發生時在我們完全無法控制的情況下進行贖回),被歸類為臨時性 股權。在所有其他時間,普通股被歸類為股東權益。我們的A類普通股具有一定的贖回權利,這些權利被認為不在我們的控制範圍內,並受到未來不確定事件發生的影響。因此,可能需要贖回的A類普通股 以贖回價值作為臨時權益列示,不在我們簡明資產負債表的股東權益部分 之外。
每股普通股淨收益(虧損)
我們採用兩類法計算每股收益 。對於可能贖回的A類普通股,每股基本和稀釋後的普通股淨收益(虧損)的計算方法是將信託賬户賺取的利息收入除以當期可能贖回的A類普通股的加權平均股數 。對於不可贖回普通股,每股基本普通股和稀釋後每股淨收益(虧損) 的計算方法為:淨虧損減去A類普通股應佔可贖回普通股的收入,除以本報告所述期間已發行的不可贖回普通股的加權平均股數。。
最新會計準則
2020年8月,財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了會計準則更新(“ASU”)2020-06、債務-債務轉換和其他 期權(分主題470-20)和衍生工具和對衝-實體自有權益合同(分主題815-40)(“ASU 2020-06”) ,以簡化某些金融工具的會計核算。ASU 2020-06取消了當前需要將有益轉換和現金轉換功能從可轉換工具中分離出來的模式,並簡化了與 有關的衍生工具範圍例外指南,以對實體自有股權中的合同進行股權分類。新標準還引入了可轉換債務和獨立工具的額外披露,這些債務和獨立工具與實體的自有股本掛鈎並以其結算。ASU 2020-06修訂了稀釋後每股收益指引,包括要求所有可轉換工具使用IF轉換方法。ASU 2020-06於2022年1月1日生效,應在完全或修改後的追溯基礎上應用,並允許從2021年1月1日起提前採用。我們通過了ASU 2020-06,從2021年1月1日起生效。採用ASU 2020-06對我們的財務報表沒有影響。
管理層不相信最近發佈但尚未生效的任何其他會計準則,如果目前採用,將不會對我們的簡明財務報表產生實質性影響。
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項目3.關於市場風險的定量和定性披露
較小的報告公司不需要。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
披露控制和程序旨在確保我們在《交易所法案》報告中需要披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告,並根據需要積累此類信息並將其傳達給我們的 管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官或執行類似職能的人員 ,以便及時做出有關要求披露的決定。
在我們管理層(包括首席執行官和首席財務會計官)的監督和參與下,我們對截至2021年6月30日的財政季度末我們的披露控制和程序的有效性進行了評估 ,該術語 在《交易法》規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義。基於這一評估,我們的首席執行官和首席財務和會計官得出結論,我們的披露控制和程序之所以無效,是因為我們對與公司複雜金融工具會計相關的財務報告的內部控制存在實質性弱點,以及與審查和批准美國證券交易委員會備案文件中的財務報表相關的公司治理控制 。管理層已實施了 補救措施,以改善我們對財務報告的內部控制。具體地説,我們擴大和改進了對複雜金融工具和相關會計準則的審查流程 。我們計劃通過加強對會計文獻的訪問、確定就複雜的會計應用程序向誰諮詢的第三方專業人員、考慮增加具有必要經驗的工作人員以及對現有會計專業人員進行培訓來進一步改進這一流程。公司管理層 對公司治理實施了額外的控制,以防止未來出現任何有關財務報告的問題。因此,我們根據需要進行了額外的分析,以確保我們的財務報表是按照美國公認會計原則編制的。因此,管理層認為本表格中包含的財務報表 10-Q/A公允列報, 在所有重要方面,我們的財務狀況、經營結果和所列期間的現金流。
財務內部控制的變化 報告
在截至2021年6月30日的季度內,我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化,因為導致上述重大缺陷的情況尚未確定 。我們正在對財務報告的內部控制進行改革,以彌補上文更全面描述的此類重大弱點。我們補救計劃的要素只能隨着時間的推移而完成,我們不能 保證這些計劃最終會產生預期的效果。
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第二部分--其他資料
項目1.法律訴訟
無
第1A項。風險因素
我們發現,截至2021年6月30日,我們對財務報告的內部控制存在重大缺陷。如果我們不能建立和維護有效的財務報告內部控制制度,我們可能無法及時準確地報告我們的財務業績,這可能會對投資者對我們的信心造成不利影響,並對我們的業務和經營業績產生實質性和不利的影響。
如本季度報告10-Q/A表中所述,我們在財務報告的內部控制中發現了與公司複雜金融工具的會計和報告相關的重大缺陷,包括將ASC 480-10-S99-3A應用於其會計 公開發行股票的分類及其每股收益的列報。由於這一重大缺陷,我們的管理層得出結論,截至2021年9月30日,我們的披露控制和程序沒有生效。請參閲所附財務報表的“注2-重述以前發佈的財務報表”以及第一部分第4項。本季度報告10-Q/A中包含的控制和程序 我們已採取多項措施來補救此處所述的重大弱點。 但是,如果我們無法及時補救重大弱點或發現其他重大弱點,我們可能 無法及時可靠地提供所需的財務信息,並且我們可能會錯誤地報告財務信息。 同樣,如果我們的財務報表沒有及時提交,我們可能會受到我們A類普通股上市的證券交易所、美國證券交易委員會或其他監管機構的制裁或調查。財務報告的內部控制存在重大弱點可能會對我們的聲譽或投資者對我們的看法造成不利影響。, 這可能會對我們股票的交易價格產生負面影響。我們不能保證我們已經採取和計劃在未來採取的措施將 彌補已發現的重大弱點,或不能保證未來不會因未能實施和維持對財務報告的充分內部控制或規避這些控制而出現任何其他重大弱點或財務業績重述 。即使我們成功地加強了我們的控制和程序,這些控制和程序在未來可能不足以 防止或識別違規或錯誤或促進我們的財務報表的公允列報。
重大缺陷是指財務報告的內部控制存在缺陷或缺陷的組合,使得我們的年度或中期財務報表的重大錯報有可能無法得到及時預防或發現和糾正 。
有效的內部控制對於我們提供可靠的財務報告和防止欺詐是必要的。我們將繼續評估補救材料缺陷的措施 。這些補救措施可能既耗時又昂貴,而且不能保證這些計劃最終會產生預期效果。
如果我們在未來發現任何新的 重大弱點,任何此類新發現的重大弱點都可能限制我們防止或檢測可能導致我們年度或中期財務報表重大錯報的帳目或披露錯誤陳述的能力。在這種情況下,除了適用的證券交易所上市要求外,我們可能無法繼續遵守證券法關於及時提交定期報告的要求,投資者可能會對我們的財務報告失去信心,我們的股價可能會因此下跌。 我們無法向您保證,我們未來可能採取的任何措施將足以避免未來潛在的重大弱點。
第二項股權證券的未登記銷售和收益的使用。
2021年3月16日,我們完成了25,000,000套的首次公開募股。這些單位的發行價為每單位10.00美元,總收益為250,000,000美元。美國銀行證券和考恩擔任首次公開募股的聯合簿記管理人。此次發行的證券是根據證券法關於表格S-1(第333-253174號)的註冊聲明進行註冊的。美國證券交易委員會宣佈註冊聲明於2021年3月11日生效。
在完成首次公開發售的同時,本公司完成了合共4,666,667份認股權證的定向增發,每份認股權證的價格為1.50美元 ,總收益為7,000,000美元。每份私人配售認股權證由一股普通股(“私人股份”)及一份可贖回認股權證(“私人認股權證”)的三分之一組成。每份完整的私募認股權證可按每股11.50美元的行使價購買一股普通股。此次發行是根據證券法第4(A)(2)節所載的註冊豁免 進行的。
私募認股權證與首次公開發售中出售的單位的認股權證相同 ,不同之處在於私募認股權證在企業合併完成前不得轉讓、轉讓或出售 ,但若干有限例外情況除外。
在首次公開發售和私募認股權證獲得的總收益中,總計250,000,000美元存入信託賬户。
我們總共產生了14,326,696美元,其中包括5,000,000美元的承銷費、8,750,000美元的遞延承銷費和576,696美元的與首次公開募股相關的其他成本和支出。此外,承銷商同意推遲875萬美元的承銷折扣和佣金。
有關我們首次公開招股所得收益的用途説明,請參閲本表格10-Q第I部分第2項。
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項目3.高級證券違約
無
項目4.礦山安全信息披露
無
項目5.其他信息
無
項目6.展品
以下證據作為表格10-Q的本季度報告的一部分提交,或通過引用併入本季度報告。
不是的。 | 展品説明 | |
31.1* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《證券交易法》第13a-14(A)條對主要行政人員的認證 | |
31.2* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的《證券交易法》第13a-14(A)條對首席財務官的證明 | |
32.1* | 依據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對主要行政官員的證明 | |
32.2* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明 | |
101.INS* | 內聯XBRL實例文檔。 | |
101.SCH* | 內聯XBRL分類擴展架構文檔。 | |
101.CAL* | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 | |
101.DEF* | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。 | |
101.LAB* | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 | |
101.PRE* | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 | |
104* | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中)。 |
* | 隨函存檔。 |
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簽名
根據《交易法》的要求,註冊人促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
STRATIM雲收購公司。 | ||
日期:2022年3月21日 | 由以下人員提供: | /s/Sreekanth Ravi |
姓名: | Sreekanth Ravi | |
標題: | 董事長兼首席執行官 | |
(首席行政主任) | ||
日期:2022年3月21日 | 由以下人員提供: | /s/扎卡里·艾布拉姆斯 |
姓名: | 扎卡里·艾布拉姆斯 | |
標題: | 首席財務官 | |
(首席財務會計官) |
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