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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,郵編:20549
表格10-K
年報
依據第13或15(D)條
1934年《證券交易法》
(標記一)
[☒]根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告
截至的財政年度:12月31日, 2021或
[☐]根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期
委託文檔號000-51338
| | |
派克銀行股份有限公司 |
(註冊人的確切姓名載於其章程) |
| | | | | | | | |
新澤西 | | 65-1241959 |
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) | | (國際税務局僱主身分證號碼) |
| | | | | | | | |
德爾西大道601號, 華盛頓小鎮, 新澤西 | | 08080 |
(主要行政辦公室地址) | | (郵政編碼) |
註冊人的電話號碼,包括區號:856-256-2500
根據該法第12(B)條登記的證券:
| | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,面值0.10美元 | PKBK | 納斯達克股市有限責任公司 |
根據該法第12(G)條登記的證券:無
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人,請用複選標記表示。是 o 不是ý
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。是 o 不是ý
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。 是ý不是o
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章229.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ý 不是 o
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項):
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服務器o | 加速文件管理器o | 非加速文件服務器 ☒ | 規模較小的報告公司☒ | 新興成長型公司☐ |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。o
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告,證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編,第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估,該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。
是☐不是ý
註冊人的非關聯公司持有的有表決權股票的總市值,根據註冊人普通股在納斯達克資本市場2021年6月30日的收盤價計算,約為$193.9百萬美元。
截至2022年3月11日,有11,907,641註冊人普通股的流通股。
以引用方式併入的文件
1.2022年年度股東大會委託書的部分內容。(第III部)
表格10-K
截至2021年12月31日的財政年度
索引
| | | | | | | | |
第1部分 | | 頁面 |
第1項。 | 業務 | 2 |
第1A項。 | 風險因素 | 15 |
項目1B。 | 未解決的員工意見 | 15 |
第二項。 | 屬性 | 16 |
第三項。 | 法律訴訟 | 16 |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 16 |
| | |
第二部分 | | |
第五項。 | 普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券 | 16 |
第六項。 | [已保留] | 17 |
第7項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 17 |
第7A項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 29 |
第八項。 | 財務報表和補充數據 | 29 |
第九項。 | 與會計人員在會計和財務披露方面的變化和分歧 | 72 |
第9A項。 | 控制和程序 | 72 |
項目9B。 | 其他信息 | 73 |
項目9C。 | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 76 |
| | |
第三部分 | | |
第10項。 | 董事、高管與公司治理 | 73 |
第11項。 | 高管薪酬 | 73 |
第12項。 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | 73 |
第13項。 | 某些關係和相關交易,以及董事的獨立性 | 74 |
第14項。 | 首席會計師費用及服務 | 74 |
| | |
第四部分 | | |
第15項。 | 展品和財務報表附表 | 74 |
第16項。 | 表格10-K摘要 | 76 |
| 簽名 | 76 |
前瞻性陳述
Parke Bancorp,Inc.(以下簡稱“公司”)可能不時作出書面或口頭的“前瞻性陳述”,包括公司向證券交易委員會提交的文件(包括本10-K表格年度報告及其附件)、公司提交給股東的報告以及公司根據1995年“私人證券訴訟改革法”的“安全港”條款真誠作出的其他通信中的陳述。
在本10-K表格年度報告中使用的術語“Parke Bancorp”、“公司”、“註冊人”、“我們”、“我們”和“我們”是指Parke Bancorp,Inc.及其子公司,除非上下文另有指示。
這份Form 10-K年度報告包含前瞻性陳述,可通過使用“估計”、“項目”、“相信”、“打算”、“預期”、“計劃”、“尋求”、“預期”等詞語以及類似含義的詞語來識別。這些前瞻性陳述包括但不限於:
•關於我們的目標、意圖和期望的聲明;
•關於我們的業務計劃、前景、增長和經營戰略的聲明;
•關於我們的貸款和投資組合質量的聲明;以及
•對我們的風險以及未來成本和收益的估計。
這些前瞻性陳述基於我們管理層目前的信念和預期,固有地受到重大商業、經濟和競爭不確定性和意外事件的影響,其中許多不是我們所能控制的。此外,這些前瞻性陳述受到有關未來業務戰略和決策的假設的影響,這些假設可能會發生變化。我們沒有責任也不承擔任何義務更新Form 10-K年度報告日期之後的任何前瞻性陳述。
除其他因素外,下列因素可能導致實際結果與前瞻性陳述中表達的預期結果或其他期望大相徑庭:
•新冠肺炎疫情可能會繼續對地方和國家經濟造成不利影響,我們的業務和經營結果可能會繼續受到不利影響;
•全國或我們市場領域的總體經濟狀況比預期的要差;
•貸款拖欠和註銷的水平和方向的變化,以及貸款損失撥備充分性估計的變化;
•我們獲得具有成本效益的資金的能力;
•房地產價格的波動以及住宅和商業房地產的市場狀況;
•在我們的市場領域對貸款和存款的需求;
•我們實施業務戰略變化的能力;
•存管機構和其他金融機構之間的競爭;
•通貨膨脹和利率環境的變化降低了我們的利潤和收益,或降低了金融工具的公允價值,或降低了貸款業務的初始水平,或增加了我們所作貸款的違約、損失和提前還款水平,無論是以投資組合形式持有還是在二級市場出售。
•證券市場的不利變化;
•影響金融機構的法律、政府法規或政策的變化,包括監管費用和資本金要求的變化;
•影響從事醫用大麻相關業務的金融機構的法律、政府法規或政策的變化;
•在當前經濟條件下,我們管理市場風險、信用風險和操作風險的能力;
•我們有能力成功進入新市場並把握增長機會;
•我們成功地將我們已經或可能獲得的任何資產、負債、客户、系統和管理人員整合到我們的業務中的能力,以及我們在預期時間框架內實現相關收入協同效應和成本節約的能力,以及與此相關的任何商譽費用;
•消費需求、借貸和儲蓄習慣的變化;
•銀行監管機構、財務會計準則委員會、證券交易委員會或上市公司會計監督委員會可能採用的會計政策和做法的變化;
•我們留住關鍵員工的能力;
•技術變革;
•我們的貸款損失顯著增加;
•網絡攻擊、計算機病毒和其他可能破壞我們網站或其他系統安全的技術風險,以獲得對機密信息的未經授權訪問,並破壞數據或使我們的系統癱瘓;
•技術變革可能比預期的更困難或更昂貴;
•第三方提供商履行其對我們的義務的能力;
•美國政府管理聯邦債務限額的能力;
•我們所擁有的證券發行人的財務狀況、經營業績或未來前景的變化;以及
•影響我們的運營、定價產品和服務的其他經濟、競爭、政府、監管和運營因素,在本10-K表格年度報告的其他部分描述。
由於這些和其他不確定性,我們未來的實際結果可能與這些前瞻性陳述所表明的結果大不相同。
新冠肺炎大流行
新冠肺炎疫情繼續對本公司、其客户和所服務的社區產生不利影響。鑑於新冠肺炎疫情的持續和動態性質,很難預測其對公司業務、其客户、員工和第三方服務提供商的全面影響。這種影響的程度將取決於未來的事態發展,這些事態發展非常不確定,包括大流行能否得到控制和減輕。此外,各政府和非政府機構為努力緩解疫情而減少企業和消費者活動的反應將對公司及其客户產生重大的長期影響,這些影響在短期或長期都很難量化。
由於新冠肺炎疫情以及相關的不利的地方和國家經濟後果,公司面臨着某些風險,任何這些風險都可能對公司的業務、財務狀況、流動性和經營業績產生重大不利影響。這些風險包括,但不限於:(I)資本市場風險,這些風險可能影響本公司投資證券組合的價值或業績,並限制我們進入資本市場和批發資金來源;(Ii)對主要員工的影響,包括運營或管理人員以及負責準備、監測和評估公司財務報告和內部控制的人員;(Iii)由於新冠肺炎在本公司服務的市場的影響,對貸款和其他銀行服務和產品的需求下降,以及我們貸款組合的信用質量下降;(4)貸款抵押品,特別是房地產的價值可能繼續下降,這可能導致貸款損失增加;。(5)貸款擔保人的淨值和流動性可能下降,削弱其履行承諾的能力;。(6)如果借款人遇到經濟困難,信貸損失撥備可能會增加,這將對淨收益產生不利影響;。(Vii)如果經濟無法大幅重新開放或有效地重新開放,且高失業率持續較長時間,貸款拖欠、問題資產和喪失抵押品贖回權的情況可能會增加,導致貸款損失增加和利息收入減少;(Viii)在我們開展業務的某些州,已經通過行政命令頒佈了驅逐和喪失抵押品贖回權的臨時禁令,並可能無限期地持續下去,導致我們無法及時擁有抵押貸款的房地產資產。, 這可能會增加我們的貸款損失;(Ix)由於聯邦儲備委員會的目標聯邦基金利率降至接近0%,資產收益率的下降可能會超過計息負債成本的下降,從而減少淨利差和利差,並減少淨收益;(X)由於遠程工作的員工數量增加和我們電子銀行客户數量的增加,網絡安全風險增加;(Xi)該疾病對本公司所服務的市場中被政府視為“非必要”業務的不利影響導致需求下降;以及(Xii)本公司普通股價格波動加大或持續,這也可能損害我們的商譽或其他無形資產。
作為參與SBA Paycheck Protection Program(“PPP”)的貸款人,我們在處理PPP貸款時面臨來自客户或其他各方的額外訴訟風險,這可能會對我們的業務、財務狀況、經營結果和前景產生重大不利影響。新冠肺炎大流行及其對經濟的影響已導致採取行動,包括頒佈《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》,其中包括設立由小企業管理局管理的公私夥伴關係。根據PPP,小企業和其他實體和個人可以向現有的SBA貸款人和其他註冊參加該計劃的經批准的受監管貸款人申請貸款,但要遵守許多限制和資格標準。我們作為貸款人蔘與了PPP。自公私營合作計劃推出以來,已有數間銀行因其處理公私營合作計劃申請所採用的程序和程序而受到訴訟或威脅提出訴訟。我們可能會面臨訴訟的風險,因為客户和非客户都曾就購買力平價貸款與我們接洽。如果針對我們提起或威脅任何此類訴訟,並且沒有以對我們有利的方式解決,可能會導致重大成本或對我們的聲譽造成不利影響。PPP相關訴訟造成的任何財務責任、訴訟費用或聲譽損害都可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和前景產生重大不利影響。
公司提醒,所列因素並不是排他性的。公司不承諾更新由公司或代表公司不時作出的任何前瞻性陳述,無論是書面或口頭陳述。
第一部分
項目1.業務
一般信息
我們是一家銀行控股公司,於2005年1月根據新澤西州法律註冊成立。我們的業務和運營主要包括我們對Parke Bank(“銀行”)的所有權。該銀行是一家提供全方位服務的商業銀行,由新澤西州銀行部特許經營,由聯邦存款保險公司(“FDIC”)承保。世行通過新澤西州格洛斯特縣、大西洋縣和卡姆登縣以及賓夕法尼亞州費城地區的辦事處開展業務。
我們通過我們的全資子公司派克銀行,為個人和中小型企業提供個人和商業金融服務。我們通過零售分支機構和其他渠道向客户提供一系列貸款產品、存款服務和其他金融產品。我們的核心貸款業務是商業房地產貸款、住宅房地產貸款和建築貸款。我們還為客户提供各種商業和行業貸款以及消費貸款產品。我們的貸款業務資金主要來自零售存款和商業關係產生的存款。我們的存款產品包括支票、儲蓄、貨幣市場存款、定期存款等傳統存款服務。除了傳統的產品和服務外,我們還提供現代產品和服務,如借記卡、網上銀行和在線賬單支付。
我們於2005年6月1日開始運作,當時本行股東在其2005年股東周年大會上批准了本行向控股公司的所有權形式的重組。我們的總部位於新澤西州華盛頓鎮德爾西大道601號。我們的Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告、Form 8-K當前報告以及對該等報告的修訂,在以電子方式提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)或以電子方式提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)後,在合理可行的範圍內儘快可在www.parkebank免費查閲。我們鼓勵投資者在我們的網站上訪問這些報告和其他有關我們業務的信息。
截至2021年12月31日,我們的總資產為21.4億美元,其中貸款14.8億美元,存款17.7億美元,總股本2.324億美元。
市場面積
該銀行幾乎所有的業務都是與新澤西州南部和賓夕法尼亞州費城地區的市場地區的客户進行的。我們還謹慎地擴大了在其他領域的放貸規模。世界銀行的大多數客户是依賴區域經濟的個人和中小型企業。世行市場經濟和商業狀況的不利變化可能會對世行借款人、其償還貸款和借入額外資金的能力產生不利影響,從而影響世行的財務狀況和業績。
此外,銀行的大部分貸款是以新澤西州南部和費城地區的房地產為抵押的。當地經濟狀況的下滑可能會對這類房地產的價值產生不利影響。因此,當地經濟狀況的下滑對銀行的收益和資本的影響可能比對大型金融機構的收益和資本的影響更大,這些金融機構的房地產貸款組合在地理上更加多樣化。
競爭
世行在發放貸款和吸收存款方面都面臨着激烈的競爭。世行在這兩個領域的競爭主要來自其他商業銀行、儲蓄和儲蓄機構,包括儲蓄和貸款協會和信用合作社,以及其他類型的金融機構,包括經紀公司和信用卡公司。《世界銀行》
面臨來自短期貨幣市場共同基金以及其他企業和政府證券基金的額外存款競爭。
與世行相比,世行的大多數競爭對手,無論是傳統金融機構還是非傳統金融機構,都擁有更長的歷史和更多的財務和營銷資源。與世行相比,這些機構的優勢之一是它們有能力為範圍廣泛和有效的廣告活動提供資金,進入國際貨幣市場,並將其投資資源分配給收益和需求最高的地區。在初級市場地區運營的主要銀行提供某些服務,例如國際銀行和信託服務,而這些服務不是由世行直接提供的。
在商業交易中,銀行對單一借款人的法定貸款限額使銀行能夠有效地競爭個人和較小企業的業務。然而,世行的法定貸款限額遠遠低於各種相互競爭的機構,後者的資本規模要大得多。與大多數其他競爭機構相比,世行的資本基礎相對較小,儘管高於監管最低限度,但可能會限制世行競爭貸款的有效性。
醫用大麻相關業務
我們向獲得各國許可的客户提供銀行服務,這些客户可以作為種植者、加工商和藥房在醫用大麻行業開展業務。醫用大麻生意在這些州是合法的,儘管在聯邦一級是不合法的。美國財政部金融犯罪執法網絡(FinCEN)於2014年發佈了針對為州合法大麻業務提供服務的金融機構的指導方針。向大麻相關企業提供服務的金融機構可以通過遵循FinCEN準則來遵守《銀行保密法》(“BSA”)的披露標準。我們維持嚴格的書面政策和程序,與接受此類業務以及監測和維護此類業務賬户有關。在大麻業務被接受之前,我們對該業務進行了重要的盡職調查審查,包括確認該業務已獲得適用州的適當許可。在整個關係中,我們繼續監控業務,包括現場訪問,以確保業務繼續滿足我們的嚴格要求,包括維護所需的許可證和定期對業務進行財務審查。
雖然我們相信我們的運營符合FinCEN的指導方針,但不能保證聯邦執法指導方針不會改變。聯邦檢察官擁有很大的自由裁量權,不能保證聯邦檢察官不會選擇嚴格執行管理大麻的聯邦法律。聯邦政府執法立場的任何變化都可能導致我們立即停止向大麻行業提供銀行服務。
截至2021年12月31日和2020年12月31日,醫用大麻客户的存款餘額約為3.752億美元和2.594億美元,分別佔總存款的21.2%和16.3%,其中兩個客户在2021年和2020年12月31日分別佔總存款的19.3%和19.2%。截至2021年12月31日和2020年12月31日,與大麻有關的貸款金額分別為540萬美元和800萬美元。我們錄得大約336,000美元 2021年和2020年分別有46.5萬美元的利息收入與這些貸款相關。在醫療用大麻行業開展業務的儲户在2021年和2020年12月31日終了年度的商業存款賬户的手續費收入分別為510萬美元和220萬美元,並列入所附綜合損益表中存款賬户的手續費。
借貸活動
我們的貸款關係主要是與主要居住在新澤西州南部和賓夕法尼亞州費城及其周圍的中小型企業和個人消費者建立的。我們的貸款工作主要集中在三個貸款領域:住房抵押貸款、商業抵押貸款和建築貸款。
貸款到期日。 下表列出了某些貸款類別的合同到期日和2021年12月31日之後到期的某些貸款類別的美元金額,這些貸款類別具有預先確定的利率,並在2021年12月31日具有浮動或可調整的利率。
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| 截止日期為 一年或更短時間 | | 在一到五年後到期 | | 在五年到十五年後到期 | | 截止日期為 十五年 | | 總計 |
| (美元(以千計) | | |
工商業 | $ | 23,190 | | | $ | 22,625 | | | $ | 11,336 | | | $ | — | | | $ | 57,151 | |
施工 | 131,416 | | | 22,196 | | | — | | | 465 | | | 154,077 | |
商業地產抵押貸款: | | | | | | | | | |
商業-業主佔用 | 10,291 | | | 42,171 | | | 69,548 | | | 1,662 | | | 123,672 | |
商業--非業主自住 | 23,976 | | | 83,777 | | | 198,733 | | | — | | | 306,486 | |
住宅-1至4户家庭 | 7,998 | | | 21,176 | | | 128,358 | | | 592,993 | | | 750,525 | |
住宅--多户住宅 | 2,214 | | | 19,548 | | | 63,202 | | | — | | | 84,964 | |
消費者 | 11 | | | 136 | | | 3,042 | | | 4,783 | | | 7,972 | |
總計 | $ | 199,096 | | | $ | 211,629 | | | $ | 474,219 | | | $ | 599,903 | | | $ | 1,484,847 | |
| | | | | | | | | |
固定利率貸款 | $ | 19,923 | | | $ | 43,312 | | | $ | 175,720 | | | $ | 38,889 | | | $ | 277,844 | |
浮動/浮動利率貸款 | 179,173 | | | 168,317 | | | 298,499 | | | 561,014 | | | 1,207,003 | |
總計 | $ | 199,096 | | | $ | 211,629 | | | $ | 474,219 | | | $ | 599,903 | | | $ | 1,484,847 | |
商業和工業貸款。本銀行為商業目的提供擔保貸款。貸款是以信用額度的形式向企業提供營運資金,可用應收賬款、存貨、設備或其他資產作擔保。商業借款人的財務狀況和現金流通過公司財務報表、個人財務報表和所得税申報表受到密切監控。提交所需財務信息的頻率取決於信貸的規模和複雜程度以及擔保貸款的抵押品。銀行的一般政策是從商業貸款借款人的本金獲得個人擔保。這些貸款是向位於世行市場區域的企業發放的。
商業貸款通常比住宅抵押貸款涉及更大程度的風險,貸款餘額也更大。這種信貸風險的增加是幾個因素的結果,包括本金集中在數量有限的貸款和借款人、抵押品的流動性、一般經濟狀況的影響以及評估和監測這些類型貸款的難度增加。與住宅按揭貸款不同,住宅按揭貸款通常是根據借款人從就業和其他收入中償還貸款的能力,並以價值往往更容易確定的房地產為抵押,而商業商業貸款通常是根據借款人從借款人企業的現金流償還貸款的能力而發放的。因此,用於償還商業企業貸款的資金的可得性可能在很大程度上取決於企業本身的成功和總體經濟環境。如果企業運營的現金流減少,借款人償還貸款的能力可能會受損。
建築貸款。世行在其市場範圍內向個人和房地產開發商發放建築貸款。建築貸款的優勢在於,與更多的標準抵押貸款產品相比,市場的競爭通常較弱,通常收取的利率是浮動利率,這使銀行能夠防範其資金成本的突然變化,而且銀行向客户收取的費用或“點數”可以在建築貸款的較短期限內攤銷,通常為一到兩年,這允許銀行確認在較短時間內收到的收入。
世行向建築商和開發商提供臨時房地產收購、開發和建設貸款。為物業提供臨時融資的建築貸款,在每一種情況下都以擔保貸款的物業評估價值的可接受百分比為基礎。建設貸款資金在預先規定的完工階段定期發放。這些貸款的利率通常是可調整的。世行通過現場檢查和付款控制,仔細監測這些貸款。這些貸款通常是在世行市場區域內的物業上發放的。
建築貸款是以正在開發的物業為擔保的,通常會獲得個人擔保。此外,為了確保不完全依賴基礎財產的價值,世行認為
借款人和任何擔保人的狀況和聲譽、借款人在項目中的權益金額、獨立評估、成本估算和施工前銷售信息。
向住宅建築商提供的貸款用於建造住宅,這些住宅存在具有約束力的銷售合同,並且潛在買家已獲得永久抵押融資的預審資格。向住宅開發商發放的貸款只發放給有可靠銷售記錄的開發商。一般來説,只有在借款人提供證據證明正在開發的地段將出售給銀行滿意的潛在買家時,這些貸款才會得到發放。
世行還向個人發放貸款,用於建造獨户住宅。這些貸款用於建造個人的主要住所。它們通常以在建房產為抵押,偶爾包括額外的抵押品(如借款人目前房屋的第二次抵押),通常期限為6至12個月。
建築融資對世行來説是勞動密集型的,需要世行員工花費大量時間和資源來監控和服務每一筆建築貸款直到完成。建築融資通常被認為涉及比長期融資更高程度的損失風險,這些融資涉及的是經過改進的、被佔用的房地產。建築貸款的損失風險在很大程度上取決於建築和開發完成時對財產價值的初步估計的準確性、預測的準確性,如房屋銷售或未來商業空間的租賃,以及建築估計成本(包括利息)的準確性。這樣的預測可能會出現很大的偏差。在施工階段,許多因素可能導致延誤和成本超支。如果建築成本的估計被證明是不準確的,世行可能被要求預支資金,超出最初承諾的允許完成開發的金額。如果對價值的估計被證明是不準確的,在貸款到期日或之前,世行可能會面臨一個價值不足以保證全額償還的項目。此外,違約的建築貸款可能會給世行帶來問題,例如為項目選擇替代建築商,考慮項目和場地的替代用途,以及處理可能出現的任何結構和環境問題。
商業房地產抵押貸款。該銀行發起以商業房地產為抵押的抵押貸款。這類貸款主要以寫字樓、零售建築、倉庫和一般用途商業空間為擔保。雖然條款可能有所不同,但銀行的商業抵押貸款一般有20年的到期日,但在5年內重新定價。
以商業地產為抵押的貸款通常比一至四户住宅抵押貸款規模更大,涉及的風險程度更大。在商業和多户房地產貸款中,主要關注的是借款人的信譽以及項目的可行性和現金流潛力。由收入物業擔保的貸款的償付往往取決於物業的成功運營或管理。因此,在房地產市場或經濟的不利條件下,此類貸款的償還可能比住宅房地產貸款受到更大程度的影響。
世界銀行尋求通過一般在其一級市場領域放貸並從借款人那裏獲得定期財務報表和納税申報單來減少與商業抵押貸款有關的風險。銀行的一般政策也是從借款人的委託人那裏獲得個人擔保以及與抵押品有關的所有租約的轉讓。
住宅房地產抵押貸款。該銀行發起可調整和固定利率的住宅抵押貸款。這類按揭貸款一般是根據二級按揭市場可接受的條款、條件和文件發放的。儘管世行已將所有這些貸款放入其投資組合,但這些貸款中的大部分可以在二級市場出售或質押用於潛在借款。
消費貸款。該銀行提供各種消費貸款。這些貸款通常以住宅房地產或個人財產(包括汽車)為擔保。房屋淨值貸款(封閉式和信用額度)通常高達每種情況下擔保貸款的財產的評估或評估價值的80%,減去財產現有的任何先前留置權的金額,通常最長期限為十年。二次抵押貸款的利率通常是固定的,而房屋淨值信貸額度的利率是可變的。
對一個借款人的貸款和貸款的集中。聯邦法規規定,向一個借款人提供的貸款不得超過未減值資本和未減值盈餘的15%。截至2021年12月31日,銀行對一個借款人的貸款限額約為4560萬美元,銀行沒有任何借款人的貸款餘額超過這一數額。截至2021年12月31日,世行向一個借款人提供的最大一筆貸款是一項組合貸款/信用額度,貸款餘額和信用額度為2180萬美元,以房地產、建築資產和其他商業資產的組合為擔保。截至2021年12月31日,這些貸款是流動的,並根據貸款協議的條款履行。
世行可以向潛在借款者提供的貸款規模小於世行許多資本規模較大的競爭對手能夠提供的貸款規模。對於超過銀行法定貸款限額的貸款,本行可與其他銀行共同參與貸款。然而,不能保證這種參與將完全或以對銀行及其客户有利的條款提供。
世行制定政策和方法,以確定信貸風險的集中度,並以投資組合多樣化為重點,維持貸款做法的紀律。世行對一個借款人、一個行業以及產品集中度的貸款限制。截至2021年12月31日,該行的貸款組合包括住宅、商業房地產貸款、建築貸款、商業和工業貸款以及消費貸款。
不良資產和問題資產
不良資產。非權責發生制貸款是已停止計息的貸款。如果管理層認為催收有疑問,或者本金或利息逾期90天或更長時間,則貸款一般被置於非應計項目,除非抵押品被認為足以支付本金和利息,並且貸款正在催收過程中。應計利息,但在將貸款置於非應計狀態之日未收取的利息,將轉回並從利息收入中扣除。隨後的現金收入將計入未償還本金或計入利息收入,這取決於管理層對本金和利息最終可收回性的評估。當借款人定期支付本金及利息的能力回覆正常(即本金或利息轉為流動或重組),且借款人的支付能力及/或相關抵押品被視為足以支付本金及利息時,貸款即回覆至應計項目狀態。
如果根據目前的信息和事件,銀行很可能無法收回根據貸款協議的合同條款到期的預定本金或利息付款,則貸款被視為減值。減值貸款根據預期未來貼現現金流的現值、貸款的市場價格或相關抵押品的公允價值(如貸款依賴抵押品)計量。減值貸款利息收入的確認與上文討論的非應計貸款的確認相同。截至2021年12月31日和2020年12月31日,減值貸款總額分別為1030萬美元和2270萬美元,其中包括非應計貸款和不良債務重組(TDR)。截至2021年12月31日和2020年12月31日,減值貸款中分別包括600萬美元和1390萬美元的貸款,這些貸款被歸類為會計指導和監管文獻中定義的TDR。
截至2021年12月31日,有1,740萬美元的貸款當時不是非權責發生狀態或TDR,但存在潛在的弱點或對銀行構成不必要的財務風險,即使資產價值目前沒有減值。由於內部或外部條件的影響,這些貸款需要管理層加強監測和提供服務。
當一筆貸款拖欠超過30天時,借款人會通過郵件或電話聯繫並要求付款。如果拖欠繼續,隨後將努力聯繫拖欠的借款人。在某些情況下,世行可以修改貸款或給予有限的暫停支付貸款,以使借款人能夠重組其財務狀況。如果貸款持續拖欠90天或更長時間,銀行通常會啟動止贖程序。
當本金或利息逾期90天或更長時間時,貸款通常被置於非應計狀態。在貸款處於非應計狀態時應計和未付的利息從利息收入中扣除。該等利息於最終收取時,將運用於未償還本金或記為利息收入,視乎管理層對本金及利息最終可收集性的評估而定。截至2021年12月31日,世行有430萬美元的非權責發生制貸款。 在截至2021年12月31日的年度內,這些貸款確認的利息收入為406,391美元。如果這些貸款按照其條款履行,在截至2021年12月31日的一年中,本應錄得522,656美元的利息收入總額。
止贖房地產。銀行因喪失抵押品贖回權或以代替喪失抵押品贖回權的契據而獲得的房地產,在出售之前被歸類為擁有的房地產。當所擁有的房地產被收購時,它以其公允價值減去處置成本入賬。管理層還定期對所擁有的房地產進行估值,並在必要時設立減值準備,以將物業的賬面價值降至其可變現淨值。所有房地產的任何減記都計入營業費用。截至2021年12月31日,擁有的房地產價值為170萬美元。截至2021年12月31日,擁有的房地產包括1個商業業主佔用的財產。
貸款損失準備金。管理層的政策是估計其投資組合中所有貸款的可能損失,無論是否分類。貸款損失準備金是根據管理層對銀行貸款組合中估計已發生的固有損失的評估計入業務的。
管理層對現有貸款的可能損失水平的判斷是基於對貸款組合的內部審查,包括對借款人當前財務狀況的分析;拖欠、非應計項目和減值貸款的水平和趨勢;對國家和地方經濟狀況和趨勢的考慮;信貸集中程度;信貸政策任何變化的影響;管理層和貸款人員的經驗和深度;以及貸款額和條件的任何趨勢。在確定某些貸款的可收款性時,管理層還會考慮任何相關抵押品的公允價值。然而,管理層根據上述被認為合理的因素確定的適當津貼水平可能被證明是有效的,也可能被證明是無效的。因此,不能保證未來期間的沖銷不會超過貸款損失撥備,也不能保證不需要增加貸款損失撥備。
貸款損失準備的分配。下表列出了在所列日期按貸款類別分列的銀行貸款損失撥備的分配情況,以及貸款在貸款組合中的相關百分比。分配給每個貸款類別的貸款損失準備金部分並不代表可用於該貸款類別內未來可能發生的損失的總額,因為貸款損失準備金總額是適用於整個貸款組合的估值準備金。
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| 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | | | |
| 金額 | 佔貸款總額的百分比 貸款 | 淨撇賬/(收回) | 對平均未償還貸款的淨沖銷 | 金額 | 佔貸款總額的百分比 貸款 | 淨撇賬/(收回) | 對平均未償還貸款的淨沖銷 | | | | | | |
| (千美元) |
工商業 | $ | 417 | | 3.8 | % | $ | (18) | | — | % | $ | 492 | | 7.8 | % | $ | (23) | | — | % | | | | | | |
施工 | 2,662 | | 10.4 | | 226 | | 0.01 | % | 3,359 | | 13.5 | | — | | — | % | | | | | | |
房地產抵押貸款: | | | | | | | | | | | | | | |
商業-業主佔用 | 2,997 | | 8.3 | | 100 | | 0.01 | % | 3,078 | | 8.4 | | (11) | | — | % | | | | | | |
商業--非業主自住 | 7,476 | | 20.6 | | (4) | | — | % | 8,398 | | 20.7 | | (266) | | (0.02) | % | | | | | | |
住宅-1至4個家庭 | 14,970 | | 50.7 | | 49 | | — | % | 12,595 | | 42.8 | | 59 | | — | % | | | | | | |
住宅--多户住宅 | 1,215 | | 5.7 | | — | | — | % | 1,639 | | 6.1 | | — | | — | % | | | | | | |
消費者 | 108 | | 0.5 | | — | | — | % | 137 | | 0.7 | | — | | — | % | | | | | | |
貸款損失準備總額 | $ | 29,845 | | 100.0 | % | $ | 353 | | 0.02 | % | $ | 29,698 | | 100.0 | % | $ | (241) | | (0.02) | % | | | | | | |
期末未償還貸款(扣除遞延費用/費用) | $ | 1,484,847 | | | | | $ | 1,565,807 | | | | | | | | | | |
平均未償還貸款 | $ | 1,513,959 | | | | | $ | 1,527,999 | | | | | | | | | | |
不良貸款總額 | $ | 4,308 | | | | | $ | 8,729 | | | | | | | | | | |
津貼佔期末貸款的百分比 | 2.01 | % | | | | 1.90 | % | | | | | | | | | |
非權責發生制貸款佔期末貸款的百分比 | 0.29 | % | | | | 0.56 | % | | | | | | | | | |
撥備佔不良貸款的百分比 | 692.78 | % | | | | 340.22 | % | | | | | | | | | |
投資活動
一般信息。公司的投資政策由高級管理層制定,並經董事會批准。它以資產和負債管理目標為基礎,旨在提供高質量的投資組合,在可接受的利率風險和流動性指導原則下促進利息收入。根據會計指導,該公司將其投資證券組合中的大部分歸類為“可供出售”,其餘的為“社區再投資法案”的目的而持有的市政債券和抵押貸款支持證券的組合歸類為“持有至到期”。2021年12月31日,世行的投資政策允許投資於下列工具:(一)美國財政部債務,(二)美國政府機構或政府支持的機構債務,(三)地方市政債務,(四)
抵押貸款支持證券、(V)存單和(Vi)投資級公司債券、信託優先證券和共同基金。董事會可以授權追加投資。截至2021年12月31日,沒有一家投資證券發行人佔公司股東權益的10%或更多。
投資組合到期日。下表按合同到期日列出了該行投資證券組合在2021年12月31日的預定到期日、攤銷成本、估計公允價值和加權平均收益率的信息。下表沒有考慮預定還款的影響或可能提前還款的影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 一年或更短時間 | | 一到五年後 | 五年到十年後 | 十年後 | 總投資證券 |
| 攤銷成本 | | 攤銷 成本 | | 攤銷 成本 | | 攤銷 成本 | | 攤銷 成本 | | 公平 價值 |
| (金額以千為單位,收益率除外) |
持有至到期的證券: | | | | | | | | | | | |
國家和政治分區 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,283 | | | $ | 2,478 | | | $ | 3,761 | | | $ | 3,986 | |
產率 | — | % | | — | % | | 4.76 | % | | 0.64 | % | | 2.03 | % | | |
住房貸款抵押證券 | — | | | — | | | — | | | 6,157 | | | 6,157 | | | 6,039 | |
產率 | — | % | | — | % | | — | % | | 0.64 | % | | 0.64 | % | | |
持有至到期的證券總額 | — | | | — | | | 1,283 | | | 8,635 | | | 9,918 | | | 10,025 | |
加權平均收益率 | — | % | | — | % | | 4.76 | % | | 0.64 | % | | 1.16 | % | | |
| | | | | | | | | | | |
可供出售的證券: | | | | | | | | | | | |
公司債務義務 | $ | — | | | $ | 500 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 500 | | | $ | 500 | |
產率 | — | % | | 3.28 | % | | — | % | | — | % | | 3.28 | % | | |
住房貸款抵押證券 | 10 | | | 110 | | | 7,223 | | | 5,170 | | | 12,513 | | | 12,843 | |
產率 | — | % | | 1.71 | % | | 2.07 | % | | 1.93 | % | | 1.99 | % | | |
抵押抵押債券 | — | | | — | | | — | | | 8 | | | 8 | | | 8 | |
產率 | — | % | | — | % | | — | % | | 4.64 | % | | 4.64 | % | | |
可供出售的證券總額 | 10 | | | 610 | | | 7,223 | | | 5,178 | | | 13,021 | | | 13,351 | |
加權平均收益率 | — | % | | 2.94 | % | | 2.07 | % | | 1.93 | % | | 2.03 | % | | |
總投資證券 | $ | 10 | | | $ | 610 | | | $ | 8,506 | | | $ | 13,813 | | | $ | 22,939 | | | $ | 23,376 | |
總加權平均收益率 | — | % | | 2.94 | % | | 2.41 | % | | 1.20 | % | | 1.70 | % | | |
資金來源
將軍。存款是世行用於貸款和其他投資目的資金的主要外部來源。除存款外,銀行還從貸款的攤銷、預付或出售、投資證券的到期日和業務中獲得資金。定期償還貸款本金是一個相對穩定的資金來源,而存款流入和流出以及貸款提前還款則受到一般利率和市場狀況的顯著影響。
押金。本行為個人和企業提供多種賬户,包括支票賬户、儲蓄賬户、貨幣市場賬户、個人退休賬户和存款單。截至2021年12月31日,總存款為17.7億美元。存款主要來自世行服務的社區,然而,截至2021年12月31日和2020年12月31日,世行經紀存款分別為910萬美元和7110萬美元。與核心存款相比,經紀存款是一種更不穩定的資金來源,不會增加世行的存款專營權。在利率上升的環境下,銀行可能不願意或沒有能力支付具有競爭力的利率。如果這些存款不留在銀行,則可能需要以借款取代,這可能會增加銀行的資金成本,並對其利差、財務狀況和經營結果產生負面影響。為減輕與經紀存款有關的潛在負面影響,世行加入
海角金融同業網絡(“海角”),以確保額外的替代資金來源。海角銀行通過每週CDAR為世行提供了額外的外部資金來源™和解程序。利率與經紀存款相當,而且可以在比經紀存款更短的時間內獲得。世行的CDARS™截至2021年12月31日和2020年12月31日,經紀人存款總額分別為450萬美元和6640萬美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 |
| 平均值 天平 | | 收益率/比率 | | 百分比 總計 |
| (美元(以千為單位,百分比除外) |
現在 | $ | 75,502 | | | 0.43% | | 4.39 | % |
貨幣市場 | 322,201 | | | 0.66% | | 18.75 | % |
儲蓄 | 146,584 | | | 0.45% | | 8.53 | % |
定期存款 | 632,874 | | | 1.01% | | 36.84 | % |
經紀CD | 34,292 | | | 0.67% | | 2.00 | % |
有息存款總額 | 1,211,453 | | | 0.81% | | |
無息活期存款 | 506,644 | | | | | 29.49 | % |
總存款 | $ | 1,718,097 | | | | | 100.00 | % |
期末無保險存款 | $ | 802,665 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 |
| 平均值 天平 | | 收益率/比率 | | 百分比 總計 |
| (美元(以千為單位,百分比除外) |
現在 | $ | 63,086 | | | 0.52% | | 4.16 | % |
貨幣市場 | 279,947 | | | 1.31% | | 18.47 | % |
儲蓄 | 140,466 | | | 0.51% | | 9.27 | % |
定期存款 | 562,655 | | | 1.96% | | 37.13 | % |
經紀CD | 126,968 | | | 1.56% | | 8.38 | % |
有息存款總額 | 1,173,122 | | | 1.51% | | |
無息活期存款 | 342,325 | | | | | 22.59 | % |
總存款 | $ | 1,515,447 | | | | | 100.00 | % |
期末無保險存款 | $ | 798,604 | | | | | |
下表顯示了截至2021年12月31日,公司存單金額為25萬美元或以上,以及超過聯邦存款保險(FDIC)限額的部分。
| | | | | | | | | | | | | | |
成熟期 | | 存單 | | 超過FDIC保險限額的部分 |
| | (美元(以千計) |
三個月內 | | $ | 42,214 | | | $ | 13,964 | |
超過三到六個月 | | 27,511 | | | 15,261 | |
超過6到12個月 | | 59,673 | | | 32,674 | |
超過12個月 | | 34,518 | | | 20,018 | |
總計 | | $ | 163,916 | | | $ | 81,917 | |
根據FDIC的規定,資本充足、考試評級在兩個最高類別之一的投保銀行被允許接受經紀存款,並且對此類存款的利率不受限制。資本狀況不佳或不在兩個最高審查評級類別之一的銀行,在沒有FDIC豁免的情況下,不得接受經紀存款,也不得為其獲準接受的經紀存款支付利率高於類似規模和期限存款的全國平均利率75個基點以上的利息。根據2018年5月通過的《經濟增長、監管救濟和消費者保護法》,FDIC修訂了其經紀存款規則,豁免互惠存款,如CDAR,其金額不超過50億美元或銀行總負債的20%,不受經紀存款的定義限制。資本充足和評級高的銀行在資本不足或評級不再高的情況下,可以繼續接受互惠存款,前提是互惠存款不超過前四個季度結束時互惠存款的平均金額。
附屬活動
該公司最大的子公司是該銀行。2018年,公司與普利司通資本有限責任公司在PDL LLC成立了一家合資企業,發起短期另類房地產貸款產品。該公司在合資企業中擁有51%的股權,普利司通資本有限責任公司向PDL提供了120萬美元的資本金。2021年,PDL LLC完全清算,所有收益分配給公司和普利司通資本有限責任公司。
人員
截至2021年12月31日,該行擁有98名全職員工和12名兼職員工。
監管
以下是與銀行和公司的監管有關的某些法律的簡要説明。該説明並不聲稱是完整的,而是通過參考適用的法律和法規進行了完整的限定。
CARE法案及與新冠肺炎相關的倡議
為了應對新冠肺炎大流行,冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法 (《關愛法案》))於2020年3月27日簽署成為法律,提供國家緊急經濟救濟措施。CARE法案的許多計劃依賴於銀行等美國金融機構的直接參與,並通過聯邦部門和機構(包括美國財政部、聯邦儲備系統理事會(“美聯儲”)和其他聯邦銀行機構,包括對銀行和公司具有直接監管管轄權的機構)通過的規則和指導來實施。此外,隨着新冠肺炎疫情的演變,聯邦監管當局繼續就各種CARE法案計劃的實施、生命週期和資格要求以及新冠肺炎特定行業的恢復程序發佈額外指導。該公司繼續評估CARE法案和其他與新冠肺炎疫情相關的法規、條例和監督指導的影響。
工資保障計劃。CARE法案第1102條創建了薪資保護計劃(PPP),該計劃由小企業管理局管理,旨在為小企業提供貸款,用於支付新冠肺炎疫情期間的工資和其他基本開支。世行作為貸款人蔘與了公私合作伙伴關係。如果某些條件得到滿足,並得到小企業管理局的充分擔保,這些貸款有資格被免除。此外,貸款付款也將推遲到貸款期限的前六個月。購買力平價從2020年4月3日開始,向符合條件的借款人提供,截止日期為2020年8月8日。政府和貸款人都不允許向受助人收取任何費用。2020年12月,國會通過頒佈《2021年綜合撥款法案》(簡稱《CAA》),修訂了《CARE法案》.除其他事項外,CAA更新了PPP,在現有PPP下為新的首次PPP貸款撥款2,844.5億美元,並允許為某些符合條件的現有PPP借款人擴大現有PPP貸款。作為購買力平價計劃的參與方,世行繼續監測與之相關的立法、監管和監督發展。
新冠肺炎對非TDR貸款修改指引. 2020年3月22日,聯邦銀行監管機構發佈了《關於金融機構與受冠狀病毒影響的客户合作的貸款修改和報告的跨機構聲明》,鼓勵金融機構與因新冠肺炎影響而無法或可能無法履行合同付款義務的借款人謹慎合作。此外,該法案的第4013節
CARE法案規定,符合條件的貸款修改可根據法律豁免,不受公認會計原則定義的問題債務重組(TDR)分類的影響,從2020年3月1日開始至2020年12月31日之前,或美國總統宣佈的與新冠肺炎疫情有關的國家緊急狀態結束後60天內。CAA將這一減免延長至2022年1月1日或銀行在國家緊急狀態結束後開始的財年的第一天。根據CARE法案的TDR救濟條款,經CAA延長,世行不會將截至2021年底的合格貸款修改歸類為TDR。見合併財務報表附註4。
向銀行業監管機構發出同意令
於2020年第四季,本行與聯邦存款保險公司(“FDIC”)及新澤西州銀行及保險部(“NJDOBI”)簽訂協議,同意就本行“銀行保密法”及反洗錢(統稱“BSA”)合規計劃的弱點發出實質上相同的同意令(“同意令”)。在同意發佈同意令時,該行既不承認也不否認任何與BSA合規計劃有關的不安全或不健全的銀行做法的指控。
根據同意令的條款,銀行和/或其董事會必須採取某些行動,包括但不限於:
•加強對銀行BSA合規計劃的監督和指導,並承擔批准和實施健全的BSA政策和程序的全部責任;
•設立世行董事會合規委員會,負責監督訂單、BSA和BSA合規計劃的遵守情況;
•指定一名FDIC和NJDOBI可接受的合格個人擔任BSA官員;
•審查和改進銀行的BSA合規計劃、BSA風險評估、BSA內部控制體系和客户盡職調查政策;
•為董事會和管理層制定、採用和實施與BSA相關的所有相關法律、法規和政策方面的有效培訓計劃,並確保為BSA部門保留足夠數量的合格員工;
•確保銀行遵守書面政策和程序,以規定BSA合規,並適當識別和監控對BSA合規構成更大風險的交易;
•制定和實施客户盡職調查計劃,以加強客户盡職調查和風險評估流程;
•審查和改進監測和報告可疑活動的政策和程序;
•由獨立於BSA職能且有資格執行此類測試的合格外部方或銀行人員進行獨立測試,以確保符合BSA;以及
•聘請FDIC和NJDOBI可接受的合格公司對從2019年1月1日開始至訂單生效日期的賬户和交易活動進行回顧審查。
世界銀行已經採取或開始了許多行動,這將有助於遵守同意令,並加強其BSA合規做法、政策、程序和控制。
同意令已為本行及本公司帶來額外的BSA合規開支,預期亦將繼續如此。同意令在其他方面不會影響銀行在BSA以外的業務活動。
同意令不要求銀行支付任何民事罰款,也不需要額外資本。
上述同意書的概要説明並不完整,僅限於同意書全文,其副本作為本年度報告的附件99.1和99.2以Form 10-K形式存檔。
同意令將繼續有效,並可強制執行,直到FDIC和NJDOBI修改、終止、暫停或撤銷。管理層和董事會已表示,他們完全打算儘早遵守同意令的所有部分。同意令的發佈並不排除政府對銀行的BSA計劃採取進一步行動,包括施加罰款、制裁、額外費用和合規成本,和/或限制銀行的活動。
控股公司條例
將軍。本公司為1956年《銀行控股公司法》(以下簡稱《BHC法案》)所指的銀行控股公司,受美聯儲監管。美聯儲對本公司及其非銀行子公司擁有執法權,這也允許美聯儲限制或禁止被確定為對子公司銀行構成嚴重風險的活動。該公司被要求向美聯儲提交其運營的定期報告,並接受美聯儲的審查。這一規定和監督通常旨在確保公司將其活動限制在法律允許的範圍內,並在不危及其子公司銀行財務健康的情況下以安全和穩健的方式運營。
根據BHC法案,本公司必須事先獲得美聯儲的批准,才能收購另一家銀行或銀行控股公司的控制權、與另一家銀行控股公司合併或合併、收購另一家銀行或銀行控股公司的全部或幾乎所有資產、或直接或間接擁有或控制任何銀行或銀行控股公司的任何有表決權股份,前提是收購後,本公司將直接或間接擁有或控制超過5%的該等股份。
銀行控股公司的附屬銀行在向銀行控股公司或其任何附屬公司提供信貸、投資銀行控股公司或其附屬公司的股票或其他證券,以及將該等股票或證券用作向任何借款人提供貸款的抵押品方面,均受《銀行控股公司法》施加若干限制。此外,根據《BHC法案》的修訂和美聯儲的規定,銀行控股公司及其附屬公司不得參與與任何信貸擴展或提供信貸或提供任何財產或服務有關的某些搭售安排。一般而言,這項規定規定,銀行不得向客户提供信貸、租賃或出售財產或提供任何服務,條件是客户須從銀行、銀行控股公司或銀行控股公司的任何其他附屬公司獲得額外的信貸或服務,或不得從銀行的競爭對手、銀行控股公司或銀行的任何附屬公司獲得其他信貸或服務。
力量源泉原則。銀行控股公司被要求作為其附屬銀行的財務和管理力量的來源,不得以不安全或不健全的方式開展業務。此外,美聯儲的政策是,銀行控股公司應隨時準備利用現有資源,在財政緊張或困難時期向其附屬銀行提供充足的資本,並應保持財務靈活性和籌資能力,以獲得額外資源,以幫助其附屬銀行。一家銀行控股公司未能履行其作為子公司銀行力量來源的義務,通常會被美聯儲視為不安全和不健全的銀行行為,或者違反美聯儲的規定,或者兩者兼而有之。
非銀行活動。本公司作為一家銀行控股公司,其業務活動受BHC法案和美聯儲銀行控股公司法規的限制。根據BHC法案及聯儲局規例,本公司一般只可從事、或收購或控制從事(1)銀行業務或管理或控制根據BHC法案授權的銀行及其他附屬公司的有投票權證券或資產,及(2)任何經美聯儲認定與銀行業務或管理或控制銀行業務關係密切而構成適當事故的BHC法案活動。這些活動包括進行這些活動所需的任何附帶活動,以及一長串活動清單,美聯儲認為這些活動與銀行業務密切相關,因此屬於適當的意外事件。
此外,有資格被視為“金融控股公司”並向美聯儲提交金融控股公司通知的銀行控股公司,可以從事範圍廣泛的附加活動,這些活動是(1)金融性質的或此類金融活動的附帶活動,或(2)對金融活動的補充,一般不會對存款機構或金融系統的安全和穩健構成重大風險。這些活動包括證券承銷和交易、保險代理和承銷,以及進行商業銀行投資。該公司尚未向美聯儲提交其被視為金融控股公司的意向通知。
監管資本要求。美聯儲通過了監管資本要求,根據這些要求,美聯儲在審查和監管銀行控股公司以及分析根據BHC法案向其提出的申請時,會評估資本的充足性。美聯儲的資本要求類似於聯邦存款保險公司對銀行的要求。見“銀行監管--監管資本要求”。然而,根據美聯儲的小銀行控股公司政策聲明,此類監管資本要求通常不適用於總資產低於30億美元的銀行控股公司,除非控股公司:(1)直接或通過非銀行子公司從事重大非銀行活動;(2)直接或通過非銀行子公司開展重大表外活動(包括證券化和資產管理或行政管理);或(3)擁有在美國證券交易委員會登記的大量未償還債務或股權證券(信託優先證券除外)。美聯儲
可酌情將監管資本標準適用於任何銀行控股公司,無論其資產規模如何,如果出於監管目的而採取此類行動是必要的。
分紅。該公司在支付股息方面受到各種限制。美聯儲發佈了指導意見,指出銀行控股公司通常只有在公司過去一年可供普通股股東使用的淨收入足以為股息提供充分資金,並且預期收益保留率似乎與公司的資本需求、資產質量和整體財務狀況一致的情況下,才應支付股息。美聯儲的指導意見還規定,銀行控股公司在宣佈或支付股息超過支付股息期間的收益或可能導致組織資本結構發生重大不利變化之前,應通知其所在地區的聯邦儲備銀行並與其協商。
由於公司的大部分收入來自銀行支付給公司的股息,公司向股東支付股息的能力在很大程度上取決於從銀行獲得此類股息。銀行受到各種法律法規的限制,限制了它可以支付的股息金額。根據新澤西州的法律,如果股息會損害銀行的股本,就不能支付股息。此外,除非銀行在支付股息後擁有至少50%的盈餘(或支付股息不會減少盈餘),否則不得支付股息。最後,如果本行不維持適用的監管資本規則所要求的資本保護緩衝,其向本公司支付股息或其他資本分配的能力將受到限制。見“--銀行監管--監管資本要求”。
聯邦證券法。公司的普通股根據修訂後的1934年證券交易法(“1934年法”)第12(B)節登記,公司須遵守修訂後的1934年法第12(B)節的定期報告和其他要求。
對銀行的監管
世行在一個高度監管的行業中運營。這一條例和監督建立了銀行可以從事的活動的全面框架,主要目的是保護存款保險基金和儲户,而不是銀行的股東。
適用的法律和監管要求的任何變化,無論是NJDOBI、FDIC、美國國會還是州立法機構,都可能對銀行及其運營產生實質性的不利影響。通過法規或頒佈法律限制銀行的業務或對其施加繁重的要求可能會降低其盈利能力,並可能損害銀行特許經營權的價值,這些事態發展可能會損害公司股票的交易價格。
作為一家在新澤西州註冊的商業銀行,該銀行受到NJDOBI的監管和監督。作為聯邦存款保險公司承保的機構,該銀行受到聯邦存款保險公司的監管和監督。FDIC和NJDOBI的規定幾乎影響到銀行的所有活動,包括銀行必須保持的最低資本金水平、銀行支付股息的能力、銀行通過新分行或收購擴大規模的能力以及各種其他事項。NJDOBI和FDIC定期檢查世行,並就其業務中發現的任何缺陷向世行董事會提交報告。監管當局擁有相當大的自由裁量權,可以對不遵守適用監管要求的機構採取執法行動。
聯邦存款保險公司。FDIC為聯邦保險的金融機構(如世行)的存款提供保險。銀行的存款賬户由聯邦存款保險公司的存款保險基金為每個單獨投保的儲户提供最高25萬美元的保險。
FDIC向被保險的存款機構收取保費,以維持存款保險基金。根據FDIC的基於風險的評估體系,被認為風險較低的銀行支付的評估較低。對資產低於100億美元的機構(如世行)的評估,是基於對機構在三年內倒閉的可能性進行估計的統計建模得出的財務衡量和監管評級。
FDIC目前對大多數受保存款機構的有效存款保險評估區間(包括可能的調整)是總資產減去有形股本的1.5個基點至30個基點。FDIC有權增加保險評估。任何大幅增加都將對銀行的運營費用和運營結果產生不利影響。我們無法預測未來FDIC的評估利率會是多少。
FDIC可在發現機構從事不安全或不健全的做法、處於不安全或不健全的狀況以繼續運營或違反FDIC施加的任何適用法律、法規、規則、命令或條件時,終止存款保險。我們目前不知道有任何可能導致我們的存款保險終止的做法、條件或違規行為。
監管資本要求。根據聯邦銀行法規,銀行必須維持規定的監管資本水平。資本金要求是法規規定的量化措施,要求世行維持最低資本金數額和比率。未能達到最低資本要求可能會引發銀行監管機構採取某些強制性的、可能的額外酌情行動,如果採取這些行動,可能會對公司的財務報表產生直接的重大影響。
根據FDIC的監管資本規則,銀行必須滿足四個最低資本標準:(1)“一級”或“核心”資本槓桿率至少等於調整後總資產的4%,(2)普通股一級資本比率等於風險加權資產的4.5%,(3)一級風險資本比率等於風險加權資產的6%,以及(4)總資本比率等於總風險加權資產的8%。普通股一級資本被定義為普通股工具、留存收益、任何普通股一級少數股權以及累積的其他綜合收益、商譽淨值和某些其他無形資產。一級資本或核心資本被定義為普通股一級資本加上某些符合資格的從屬權益和不受影響的資本工具。總資本由第一級資本加第二級或補充資本項目組成,其中包括高達風險加權資產1.25%的貸款損失撥備、合資格附屬工具和某些不受影響的資本工具。一家機構的基於風險的資本需求是根據風險加權資產來衡量的,風險加權資產等於每個表內資產和每個表外項目的信貸等值金額乘以指定的風險權重後的總和。風險權重從現金的0%到通過止贖、商業貸款和某些其他資產獲得的財產的100%,到超過90天的風險敞口或處於非應計狀態的風險敞口和某些為房地產的收購、開發或建設提供資金的商業房地產設施的150%。
除了實施更高的資本要求外,資本規則還限制銀行組織的資本分配和某些可自由支配的獎金支付,如果該組織不持有由普通股一級資本的2.5%組成的“資本保護緩衝”,風險加權資產的額度高於滿足其基於風險的最低資本要求所需的金額。資本保護緩衝要求有效地將基於風險的最低資本比率提高到普通股一級資本的7%、一級資本的8.5%和總資本的10.5%。
在評估一家機構的資本充足性時,聯邦存款保險公司不僅考慮這些數字因素,還考慮質量因素,並有權在必要時為個別機構設定更高的資本要求。
立即採取糾正監管行動.根據適用的聯邦法規,聯邦銀行監管機構必須對不符合規定的最低資本金要求的機構採取“迅速糾正行動”。為此,法規規定了五個資本類別:資本充足、資本充足、資本不足、資本嚴重不足和資本嚴重不足。根據實施規定,要被視為資本充足,銀行必須擁有普通股一級資本與風險加權資產的比率為6.5%,一級資本與風險加權資產的比率為8%,總資本與風險加權資產的比率為10%,槓桿率為5%。為了被視為資本充足,一家銀行必須具備上述監管資本規則所要求的最低資本充足率。資本充足率較低的機構被分配到較低的資本類別。基於安全和穩健的考慮,一家銀行可能會被分配到一個低於基於其資本比率的資本類別。資本不充足的銀行在經紀存款和存款利率方面受到一定的限制。一家資本不充足的銀行受到許多額外的限制,而且需要其控股公司的擔保。有形股本與總資產之比為2.0%或以下的銀行,如果其資本水平在90天內沒有改善,則可被聯邦存款保險公司任命為接管人。
截至2021年12月31日,該行符合所有監管資本標準,並被評為“資本充足”。見合併財務報表附註13。
監管資本簡化-社區銀行槓桿率。2018年5月頒佈的《經濟增長、監管救濟和消費者保護法》(EGRRCPA),通過指示聯邦銀行監管機構建立有形權益資本除以平均綜合資產(CBLR)的單一“社區銀行槓桿率”,為總合並資產低於100億美元的符合條件的社區銀行組織引入了一項可選的簡化資本充足率指標。根據該法規,任何符合條件的存款機構或控股公司,如果槓桿率保持在CBLR以上,將被視為滿足普遍適用的槓桿和基於風險的監管資本要求。
聯邦銀行業監管機構聯合發佈了EGRRCPA下的最終規則,自2020年1月1日起生效,該規則規定,資產低於100億美元的社區銀行組織可以選擇使用CBLR資本框架,只要該銀行的一級槓桿率超過9%,並限制表外敞口和交易資產和負債的數量。選擇使用CBLR框架的合格銀行將被視為滿足普遍適用的槓桿和基於風險的監管資本要求,將被視為滿足迅速糾正行動法規下的資本充足率要求,並且將不被要求報告或計算基於風險的資本。根據CARE法案的規定,聯邦銀行機構於2020年8月發佈了一項最終規則,根據該規則,到2020年底,CBLR將降至8%,2021年日曆年的CBLR將設定為8.5%,並將於2022年1月1日恢復到9%。我們已選擇使用CBLR框架。
銀行保密法/反洗錢法。銀行須遵守《銀行保密法》和其他反洗錢法律和法規,包括2001年的《美國愛國者法》。這些法律和法規要求銀行實施政策、程序和控制措施,以發現、預防和報告洗錢和恐怖分子融資活動,並核實客户的身份。違反這些要求可能會導致重大的民事和刑事制裁。此外,美國愛國者法案的條款要求聯邦金融機構監管機構在審查併購交易時考慮金融機構反洗錢活動的有效性。
與關聯方的交易。銀行須遵守美聯儲的W規則,該規則實施了聯邦儲備法第23A和23B條對銀行與其“關聯公司”之間的交易的限制。根據W規則的定義,本行的唯一“關聯公司”為本公司。第23A條和W條例一般對銀行對其關聯公司的貸款或信貸延伸、對其關聯公司的投資或與其進行的某些其他交易的金額,以及對以關聯公司的證券或債務為抵押的第三方的預付款金額施加限制。第23B條和W規則還要求銀行與關聯公司的交易條款必須與當時與非關聯公司進行可比交易時的條款基本相同,或至少對銀行有利。
此外,根據《聯邦儲備法》第22(G)及22(H)條,本行對本行及本公司之行政人員、董事、主要股東及由此等人士控制之實體提供信貸,亦須受若干限制。除其他事項外,除某些例外情況外,這些規定一般要求本行向本行及本公司內部人士提供信貸時,必須與當時與第三方進行可比交易時的條款大體相同,包括利率及抵押品,且不得涉及超過正常還款風險或出現其他不利因素。
《社區再投資法案》和《公平貸款法》。根據《社區再投資法案》,包括銀行在內的每一家受保存款機構都有與其安全穩健的運營相一致的持續和肯定的義務,以幫助滿足整個社區的信貸需求,包括低收入和中等收入社區。《社區再投資法案》沒有為金融機構制定具體的貸款要求或計劃,也沒有限制機構開發其認為最適合其特定社區的產品和服務類型的自由裁量權。《社區再投資法》要求對存款機構滿足其社區信貸需求的記錄進行評估,並在評估此類機構的某些申請時予以考慮,例如銀行合併或設立分支機構。不令人滿意的《社區再投資法案》審查評級可能被用作拒絕申請的依據。在最近一次《社區再投資法案》考試中,世行獲得了“令人滿意”的評級。
此外,《平等信貸機會法》和《公平住房法》禁止貸款人在其貸款做法中根據這些法規規定的特徵進行歧視。如果不遵守《信貸機會均等法》或《公平住房法》或執行這些法規的聯邦公平貸款條例,可能會導致聯邦存款保險公司以及司法部採取執法行動。
第1A項。風險因素。
不適用
項目1B。未解決的員工評論。
沒有。
項目2.財產
(a)財產。
該公司和世界銀行的主要辦事處位於新澤西州格洛斯特縣華盛頓鎮的一棟約13,000平方英尺的寫字樓內。主要辦公設施包括櫃枱窗口、大堂區域、免下車窗口、自動櫃員機、夜間存放處以及行政和行政辦公室。
世行還在新澤西州諾斯菲爾德的全方位服務辦事處、新澤西州格洛斯特縣華盛頓鎮的全方位服務辦事處、賓夕法尼亞州費城的全方位服務辦事處以及新澤西州加洛韋鎮的全方位服務辦事處開展業務。這些辦事處分別於2002年9月、2003年2月、2006年8月和2010年5月由世行開設。諾斯菲爾德辦事處和費城辦事處是租用的。華盛頓鎮的辦公室是2003年2月購買的。世行開設了兩個辦事處,一個是2016年9月在新澤西州科林斯伍德開設的全方位服務辦事處,另一個是2016年12月在賓夕法尼亞州費城開設的全方位服務辦事處。這兩間辦公室都是租來的。管理層認為,所有辦事處的實際狀況良好,足以開展銀行業務。截至2021年12月31日,淨財產和設備總額約為630萬美元.
項目3.法律訴訟
無
第4項礦山安全信息披露
不適用
第II部
項目5.普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
公司普通股在納斯達克資本市場掛牌交易,交易代碼為“PKBK”。截至2021年12月31日,登記在冊的普通股股東人數約為245人。這並不反映通過各種經紀公司以被提名人或“街頭”名義持有股票的個人或實體的數量。截至2022年3月11日,共有11,907,641人 我們已發行普通股的股份。
該公司在2021年每個季度支付了每股0.16美元的季度普通股現金股息。2021年,公司共支付普通股現金股息760萬美元。
截至2021年12月31日,公司還有445股6%的非累積B系列優先股流通股。優先股的清算優先權為每股1,000美元。在2021年12月31日,根據持有者的選擇,B系列優先股的每股可以轉換為大約137.6股普通股。在B系列優先股的流通股全部轉換後,假設轉換率不變,公司將發行約61,232股普通股。轉換率和將發行的股票總數將根據未來的股票股息、股票拆分和其他公司行動進行調整。
在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度內,該公司記錄的優先股股息分別約為28,200美元和29,000美元。該公司在2021年和2020年為優先股支付了每股15美元的季度現金股息。優先股符合資格,並作為股權證券入賬,自發行以來就包括在公司的一級資本中。
未來派息的時間和數額將由董事會酌情決定,並將取決於本公司及其子公司的綜合收益、財務狀況、流動資金和資本要求、適用的政府法規和限制、董事會政策以及董事會認為相關的其他因素。
公司支付股息的能力在很大程度上取決於它從銀行獲得的股息,並受到其他限制。在目前的法規下,世行支付股息的能力也受到限制。
根據1948年的《新澤西銀行法》,只有在支付股息後,銀行的股本不會受到損害,並且銀行的盈餘不少於其股本的50%,或者支付股息不會減少銀行的盈餘,銀行才可以宣佈和支付股息。
根據B系列優先股的條款,公司不得就普通股支付現金股息,除非B系列優先股在當時的股息期內的所有股息都已支付或預留。
《聯邦存款保險法》一般禁止任何未對聯邦存款保險公司進行評估的投保銀行支付股息。此外,由於FDIC可能禁止銀行從事不安全或不健全的做法,在某些情況下,FDIC可能會聲稱股息支付構成不安全或不健全的做法。新澤西州銀行和保險部擁有類似的權力,可以發佈停止令,禁止可能構成不安全或不健全做法的行為。股息的支付還可能受到其他因素的影響(例如,需要維持充足的資本或滿足貸款損失準備金要求)。
在截至2021年12月31日的12個月內,公司的普通股沒有回購。
希望更改公司股票的名稱、地址或所有權、掛失股票或合併賬户的股東請直接聯繫公司的轉讓代理和登記處:ComputerShare Investor Services(“ComputerShare”),郵政信箱43078,普羅維登斯,羅德島,郵編:02940-3078。股東也可以通過1-800-942-5909和www.ComputerShar.com與ComputerShare公司聯繫。
Item 6. [已保留]
不適用
第七項:管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。
概述
我們是一家銀行控股公司,總部設在新澤西州華盛頓鎮。通過世行,我們主要在新澤西州和賓夕法尼亞州為個人和中小型企業提供個人和商業金融服務。該行在加洛維鎮、諾斯菲爾德、華盛頓鎮、新澤西州科林斯伍德和賓夕法尼亞州費城設有分行。我們的絕大部分收入和收入目前都是通過世行產生的。
我們從長遠來管理我們的公司。我們專注於不斷增長的客户、貸款、存款和收入的基本面,以及提高盈利能力,同時為未來投資,管理風險、費用和資本。我們繼續投資於我們的產品、市場和品牌,並信守對我們的客户、股東、員工和我們開展業務的社區的承諾。我們的方法集中於在我們的業務中有機地增長和深化客户關係,以滿足我們的風險/回報指標。
我們專注於中小型企業和零售客户,通過我們的零售分支機構和其他渠道提供一系列貸款產品、存款服務和其他金融產品。本公司的經營業績主要取決於其淨利息收入,即從其利息資產中賺取的利息收入與其計息負債所支付的利息支出之間的差額。在我們的業務中,我們有三條主要的貸款線路:住宅房地產抵押貸款、商業房地產抵押貸款和建築貸款。我們的利息收入主要來自我們的貸款和投資活動。我們的存款產品包括支票、儲蓄、貨幣市場賬户和存單。我們大部分的存款户口都來自零售銀行業務,這為我們提供了低成本的存款。
成本資金,以擴大我們的貸款努力。該公司還從貸款和存款費用以及其他與利息無關的活動中獲得收入。公司的非利息支出主要包括員工薪酬、行政管理和其他運營費用。
截至2021年12月31日,我們的總資產為21.4億美元,總負債為19億美元,股東權益總額為2.324億美元。2021年普通股股東可獲得的淨收入為4070萬美元。2021年,普通股股東可獲得的淨收入比前一年增長了43.4%,這主要是由於存款利息支出減少、貸款損失撥備減少以及手續費收入增加。與2020年12月31日相比,總資產增長2.8%,總股本增長14.7%。我們也保持了強大的資本狀況。截至2021年12月31日,我們基於風險的一級資本充足率為19.0%。2021年,我們通過普通股分紅向普通股股東返還了950萬美元的資本。
我們的業務運營受到風險和不確定性的影響,這些風險和不確定性可能會對我們的經營業績產生重大影響。從2020年第一季度開始,新冠肺炎疫情已經對人們的健康以及全球和美國經濟構成了重大威脅。鑑於新冠肺炎疫情的持續和動態性質,很難預測其對公司業務、其客户、員工和第三方服務提供商的全面影響。這種影響的程度將取決於未來的事態發展,而未來的事態發展具有很大的不確定性。繼續存在可能影響公司業務和未來業績的各種其他風險和不確定因素,如美國經濟狀況、市場利率、美聯儲貨幣政策、其他政府政策以及監管機構的行動的變化。
經營成果
淨收入
在截至2021年12月31日的一年中,我們為普通股股東錄得可供普通股股東使用的淨收入為4070萬美元,或每股基本普通股3.43美元和每股稀釋普通股3.36美元,而截至2020年12月31日的年度為2840萬美元,或每股基本普通股2.40美元和每股稀釋普通股2.37美元,增加了1230萬美元或43.4%。
淨利息收入
截至2021年的年度,淨利息收入增加650萬美元,或10.3%,至6910萬美元,而截至2020年的年度為6260萬美元。利息收入淨額增加,主要是因為存款利率下降,但因貸款組合減少而導致貸款利息收入減少而被部分抵銷。2021年的利息收入降至8210萬美元,比2020年的8450萬美元減少了250萬美元,降幅為2.9%。利息支出從2020年的2190萬美元減少到2021年的1300萬美元,減少了890萬美元,降幅為40.8%。
比較平均餘額、收益率和税率
下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度的資產、負債和權益的平均每日餘額以及生息資產和有息負債各自賺取或支付的利息,以及平均年化利率。利差是指賺取利息的資產的平均收益率與計息負債的平均利率之間的差額。淨息差是淨利息收入除以平均盈利資產。所有平均餘額均為每日平均餘額。非權責發生制貸款包括在平均餘額的計算中,並已作為零收益貸款反映在表格中。以下列出的收益包括遞延費用、折扣和溢價的影響,這些費用、折扣和保費已攤銷或增加到利息收入或支出中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度, |
| 2021 | | 2020 |
| 平均值 天平 | 利息 收入/ 費用 | 收益率/ 成本 | | 平均值 天平 | 利息 收入/ 費用 | 收益率/ 成本 |
| (美元除產量/成本數據外,以千為單位) |
資產 | | | | | | | |
貸款 | $ | 1,513,959 | | $ | 80,643 | | 5.33 | % | | $ | 1,527,999 | | $ | 82,336 | | 5.39 | % |
投資證券 | 26,000 | | 753 | | 2.90 | % | | 32,065 | | 1,008 | | 3.14 | % |
在銀行的存款 | 523,491 | | 676 | | 0.13 | % | | 331,718 | | 1,194 | | 0.36 | % |
生息資產總額 | 2,063,450 | | $ | 82,072 | | 3.98 | % | | 1,891,782 | | $ | 84,538 | | 4.47 | % |
非息資產 | 77,370 | | | | | 70,279 | | | |
貸款損失準備 | (30,019) | | | | | (25,145) | | | |
總資產 | $ | 2,110,801 | | | | | $ | 1,936,916 | | | |
負債與權益 | | | | | | | |
計息存款 | | | | | | | |
現在 | $ | 75,502 | | $ | 323 | | 0.43 | % | | $ | 63,086 | | $ | 328 | | 0.52 | % |
貨幣市場 | 322,201 | | 2,140 | | 0.66 | % | | 279,947 | | 3,670 | | 1.31 | % |
儲蓄 | 146,585 | | 664 | | 0.45 | % | | 140,466 | | 711 | | 0.51 | % |
定期存款 | 632,874 | | 6,399 | | 1.01 | % | | 562,655 | | 11,016 | | 1.96 | % |
經紀存單 | 34,292 | | 228 | | 0.66 | % | | 126,968 | | 1,986 | | 1.56 | % |
有息存款總額 | 1,211,454 | | 9,754 | | 0.81 | % | | 1,173,122 | | 17,711 | | 1.51 | % |
借款 | 158,943 | | 3,202 | | 2.01 | % | | 216,641 | | 4,182 | | 1.93 | % |
計息負債總額 | 1,370,397 | | $ | 12,956 | | 0.95 | % | | 1,389,763 | | $ | 21,893 | | 1.58 | % |
無息存款 | 506,645 | | | | | 342,325 | | | |
其他負債 | 15,030 | | | | | 13,084 | | | |
總負債 | 1,892,072 | | | | | 1,745,172 | | | |
權益 | 218,729 | | | | | 191,564 | | | |
負債和權益總額 | $ | 2,110,801 | | | | | $ | 1,936,736 | | | |
淨利息收入 | | $ | 69,116 | | | | | $ | 62,645 | | |
利差 | | | 3.03 | % | | | | 2.89 | % |
淨息差 | | | 3.35 | % | | | | 3.31 | % |
任何一個時期的淨利息收入和淨息差都可能受到各種因素的重大影響,包括我們盈利資產組合的組合和總體規模以及為這些資產融資的成本。我們預計淨利息收入和淨息差將根據利率的變化以及我們的計息資產和計息負債的數量和組成的變化而波動。
速率/體積分析
對於每一類有息資產和有息負債,提供了可歸因於(I)數量變化(即,交易量的變化乘以以前的比率)和(Ii)比率的變動(即,比率的變化乘以舊的體積)。就本表而言,不能分開的可歸因於匯率和交易量的變動,已按比例分配給因交易量引起的變動和因匯率引起的變動。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 vs 2020 |
| 因下列因素變化而產生的差異 |
| 平均值 卷 | | 平均值 費率 | | 網絡 增加/ (減少) |
| (美元(以千計) |
利息收入: | | | | | |
貸款(扣除遞延成本/費用後的淨額) | $ | (760) | | | $ | (933) | | | $ | (1,693) | |
投資證券 | (179) | | | (76) | | | (255) | |
出售的聯邦基金和現金等價物 | 100 | | | (618) | | | (518) | |
利息收入總額 | (839) | | | (1,627) | | | (2,466) | |
利息支出: | | | | | |
存款 | 559 | | | (8,516) | | | (7,957) | |
借入資金 | (1,059) | | | 79 | | | (980) | |
利息支出總額 | (500) | | | (8,437) | | | (8,937) | |
淨利息收入 | $ | (339) | | | $ | 6,810 | | | $ | 6,471 | |
貸款損失準備金
我們在每個期間的貸款損失準備金是由淨沖銷和貸款損失準備的變化驅動的。我們在2021年和2020年分別記錄了50萬美元和760萬美元的貸款損失準備金。2021年和2020年的貸款損失撥備佔利息收入的百分比分別為0.61%和9.04%。
與2020年相比,我們在2021年的貸款損失準備金減少了710萬美元,這主要是由於2020年評估的與新冠肺炎相關的經濟不確定性造成的。有關我們的貸款和租賃損失撥備和撥備以及我們的損失經驗的更多信息,請參閲“風險管理和資產質量-貸款和租賃損失撥備”和附註4.貸款及貸款和租賃損失撥備在合併財務報表中。
非利息收入
下表顯示了2021年和2020年非利息收入的構成。
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| (美元(以千計) |
出售SBA貸款的收益 | $ | 214 | | | $ | — | |
其他借款費用 | 1,346 | | | 860 | |
銀行自營壽險收入 | 575 | | | 592 | |
存款賬户手續費 | 5,662 | | | 2,521 | |
OREO的銷售收益/(虧損)和估值調整 | 60 | | | (371) | |
其他 | 942 | | | 581 | |
非利息收入總額 | $ | 8,799 | | | $ | 4,183 | |
與2020年相比,2021年非利息收入增加了460萬美元,達到880萬美元,主要原因是:
•與商業存款賬户有關的手續費收入增加;
在截至2021年12月31日的一年中,在醫用大麻行業開展業務的儲户的商業存款賬户的手續費收入總計510萬美元,並計入所附綜合收益表中存款賬户的手續費。在截至2020年12月31日的一年中,此類存款費收入總計220萬美元。請參閲附註15.承付款和或有事項在綜合財務報表附註中,我們向在醫用大麻行業做生意的客户提供銀行服務。
非利息支出
下表顯示了2021年和2020年非利息支出的組成部分。
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| (美元(以千計) |
薪酬和福利 | $ | 9,731 | | | $ | 10,611 | |
專業服務 | 3,724 | | | 1,987 | |
入住率和設備 | 2,381 | | | 2,031 | |
數據處理 | 1,306 | | | 1,290 | |
FDIC保險和其他評估 | 1,104 | | | 805 | |
奧利奧費用 | 287 | | | 271 | |
其他運營費用 | 3,970 | | | 3,301 | |
非利息支出總額 | $ | 22,503 | | | $ | 20,296 | |
2021年的非利息支出增加了220萬美元,從2020年的2030萬美元增加到2250萬美元,這主要是由於專業服務和其他運營費用的增加。專業服務增加了170萬美元,或87.4%,這是我們圍繞BSA業務的同意令補救努力的結果。其他運營費用增加了70萬美元,增幅為20.3%,這主要是由於公司的增長。這些增長被薪酬和福利費用的減少部分抵消。
所得税
2021年,所得税支出增加了390萬美元,達到1390萬美元,税前收入為5490萬美元,而2020年的税前收入為3890萬美元,所得税支出為1000萬美元。2021年和2020年實際所得税率分別為25.4%和25.7%。
財務狀況
一般信息
截至2021年12月31日,公司總資產為21.4億美元,較2020年12月31日增加5810萬美元,增幅為2.8%。總資產增加的主要原因是現金和現金等價物增加,但被貸款減少部分抵銷。截至2021年12月31日,現金和現金等價物增加1.38億美元,達到5.966億美元。未償還貸款總額減少8,100萬美元,主要是由於與Paycheck保護計劃貸款相關的商業貸款組合減少,從2020年12月31日的9,120萬美元減少到2021年12月31日的6,340萬美元至2,780萬美元。
截至2021年12月31日,總負債為19億美元。這比2020年12月31日的18.8億美元增加了2,840萬美元,增幅為1.5%。負債總額增加的主要原因是存款總額增加,但因借款減少1.463億美元而被部分抵銷。截至2021年12月31日,總存款增加1.76億美元,增幅11.1%,從2020年12月31日的16億美元增至18億美元。醫用大麻行業的存款從2020年12月31日的2.594億美元增加到2021年12月31日的3.752億美元。截至2021年12月31日,總借款為1.209億美元,比2020年12月31日減少1.463億美元,主要是由於聯邦儲備銀行的Paycheck Protection Program流動性工具(PPPLF)償還了9000萬美元的PPP貸款預付款,以及5650萬美元的FHLBNY預付款。
截至2021年12月31日和2020年12月31日,總股本分別為2.324億美元和2.026億美元,比2020年12月31日增加2980萬美元。
下表顯示了截至2021年12月31日和2020年12月31日的某些關鍵資產負債表數據:
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
| (美元(以千計) |
現金和現金等價物 | $ | 596,553 | | | $ | 458,601 | |
投資證券 | 23,269 | | | 21,106 | |
持有待售貸款 | — | | | 200 | |
扣除非勞動收入後的貸款淨額 | 1,484,847 | | | 1,565,807 | |
貸款損失準備 | (29,845) | | | (29,698) | |
總資產 | 2,136,445 | | | 2,078,322 | |
總存款 | 1,768,410 | | | 1,592,443 | |
FHLBNY借款 | 78,150 | | | 134,650 | |
次級債務 | 42,732 | | | 42,542 | |
FRB進展 | — | | | 90,026 | |
總負債 | 1,904,084 | | | 1,875,725 | |
總股本 | 232,361 | | | 202,597 | |
負債和權益總額 | 2,136,445 | | | 2,078,322 | |
現金和現金等價物
截至2021年12月31日,現金和現金等價物增加1.38億美元,從2020年12月31日的4.586億美元增加到5.966億美元,增幅為30.1%。增加的主要原因是醫用大麻業務存款增加和償還貸款所收到的現金增加,但因借款減少而部分抵消。
投資證券
投資證券總額從2020年12月31日的2,110萬美元增加到2021年12月31日的2,330萬美元,增加220萬美元或10.2%。這一增長主要是由於購買了870萬美元歸類為持有至到期的證券,其中扣除了主要是抵押貸款支持證券的正常支付。
貸款
持有待售貸款(HFS):持有的待售貸款包括源自於待售的SBA貸款。截至2021年12月31日,沒有待售貸款,截至2020年12月31日,沒有20萬美元。
扣除非勞動收入後的貸款淨額:應收貸款從2020年12月31日的15.7億美元減少到2021年12月31日的14.8億美元。減少的主要原因是商業貸款組合減少,歸因於Paycheck保護計劃貸款的償還。
貸款損失準備
貸款損失撥備從2020年12月31日的2,970萬美元增加到2021年12月31日的2,980萬美元,增幅為0.5%。所列經費減少的主要原因是,由於與新冠肺炎大流行有關的經濟不確定性,2020年的定性因素有所增加。
存款
截至2021年12月31日,銀行存款總額從2020年12月31日的16億美元增加到18億美元,增加1.76億美元,增幅11.1%。存款增加的主要原因是醫用大麻業務的無息存款增加。
借款
截至2021年12月31日,總借款從2020年12月31日的2.672億美元減少到1.209億美元,減少了1.463億美元。借款減少主要是由於聯邦儲備銀行的PPPLF償還了9,000萬美元的PPP貸款預付款,以及5,650萬美元的FHLBNY預付款。
權益
截至2021年12月31日,股東權益總額從2020年12月31日的2.09億美元增加到2.324億美元,增加了3140萬美元或15.6%。總股本從2020年12月31日的2.026億美元增加到2021年12月31日的2.324億美元。股東權益總額和股本總額增加的主要原因是保留了該期間的收益。
流動性與資本資源
流動性是衡量我們產生現金以支持資產增長、滿足存款提取、履行其他合同義務以及以其他方式持續運營的能力的指標。截至2021年12月31日,我們的現金頭寸為5.966億美元。我們將超過當前運營需求的現金主要投資於我們在美聯儲的計息賬户。
我們的主要資金來源一直是存款。來自其他業務、融資安排、可供出售的投資證券的資金也提供了重要的資金來源。該公司尋求主要依靠客户的核心存款來提供穩定和具有成本效益的資金來源,以支持貸款增長。我們專注於客户服務,我們相信這已經導致了客户忠誠度的歷史。穩定、低成本和客户忠誠度是核心存款的主要特徵。
我們還使用經紀存款作為資金來源,這比核心存款的波動性更大。世行還加入了海角國際金融網絡,以獲得另一個替代資金來源。鵬睿通過每週CDARS®結算程序為銀行提供了額外的外部資金來源。利率與經紀存款相當,而且可以在更短的時間內獲得。雖然存款賬户構成了我們絕大多數的資金需求,但我們與FHLBNY保持着有擔保的借款額度。截至2021年12月31日,公司從FHLBNY獲得了5.965億美元的信貸額度,其中7820萬美元未償還,4000萬美元是用於確保公眾存款的信用證,4.783億美元未使用。
我們的投資組合主要包括由美國政府機構和政府支持實體發行的可供出售的抵押貸款支持證券。這些可供出售的證券隨時可供銷售,並可滿足我們額外的流動性需求。截至2021年12月31日,公司歸類為可供出售的投資證券組合為1,340萬美元。
我們有1.177億美元的未使用貸款承諾 2021年12月31日。我們的貸款承諾通常是由全額抵押品發起的。從歷史上看,這種承諾只佔總承諾的一小部分。由於許多承付款預計將到期而不動用,因此承付款總額不一定代表未來的現金需求。這種承諾的資金需求是在經過一段時間的衡量基礎上產生的,並將由正常的存款增長提供資金。
資本充足率
與運營一個健全和盈利的金融機構的目標一致,本公司和銀行根據監管標準積極尋求保持其資本充足的地位。截至2021年12月31日,公司和銀行超過了所有適用的監管資本要求。有關公司和銀行監管資本合規的更多信息,請參閲我們的合併財務報表附註13。
利率敏感度
利率敏感性是管理盈利資產和資金來源的構成和期限結構的一個重要因素。資產/負債管理的主要目標是確保我們的主要收益組成部分--淨利息收入--的穩定增長。淨利息收入可能會隨着利率的顯著變動而波動。為了減少利率變動的影響,管理層努力構建資產負債表,以使資產和負債在大致相同的時間間隔以大致相同的金額存在重新定價的機會。在任何時間點,這些重新定價機會的不平衡都構成了利率敏感性。
衡量利率敏感度,或稱“缺口”,是資產/負債管理中使用的主要技術之一。利息敏感差額是指在特定時間段內受利率定價影響的資產和負債之間的美元差額,包括浮動利率或可調利率工具和即將到期的工具。
我們的管理層和董事會通過董事會的資產/負債委員會監督資產/負債管理職能,該委員會定期召開會議,監測和管理資產負債表,控制利率風險,並評估我們的定價策略。資產負債表的資產組合不斷根據幾個變量進行評估:收益率、信貸質量、適當的資金來源和流動性。對資產負債表負債結構的管理側重於擴大各種資金來源。
理論上,利率風險可以通過維持名義利率敏感度來降低。在實踐中,由於貸款需求的週期性變化、利率變化時對對利息敏感的資產和負債的不同影響以及資金來源的可獲得性,這一點變得困難。因此,我們承諾通過調整盈利資產組合和某些計息負債的到期日並確定與管理層相對於市場利率的預期相稱的利率,來管理利率敏感度差距。管理層一般會嘗試維持對利率敏感的資產和負債之間的平衡,因為風險敞口期限延長,以將我們的整體利率風險降至最低。
下表列出了截至2021年12月31日的利率敏感頭寸。除按揭貸款及按揭證券外,資產及負債乃根據到期日或重新定價數據列賬,而按揭貸款及按揭證券乃基於現行的提前還款假設及預期到期日及存款,而預期到期日及存款則基於近期保留核心存款的經驗。利率敏感型資產和利率敏感型負債之間的差額,即利率敏感度差距,顯示在表格底部。
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| 截至2021年12月31日 |
| 3個月 或更少 | | 超過3 月份 至12 月份 | | 超過1年 3年 | | 超過3年 5年 | | 超過5年 | | 總計 |
| (千美元) |
生息資產: | | | | | | | | | | | |
貸款(1) | $ | 151,716 | | | $ | 232,323 | | | $ | 390,824 | | | $ | 259,460 | | | $ | 444,534 | | | $ | 1,478,857 | |
投資證券 | 1,886 | | | 4,249 | | | 7,842 | | | 4,025 | | | 5,267 | | | 23,269 | |
現金和現金等價物 | 571,232 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 571,232 | |
生息資產總額 | $ | 724,834 | | | $ | 236,572 | | | $ | 398,666 | | | $ | 263,485 | | | $ | 449,801 | | | $ | 2,073,358 | |
計息負債: | | | | | | | | | | | |
現在,儲蓄和貨幣市場存款 | $ | 32,892 | | | $ | 98,674 | | | $ | 263,130 | | | $ | 195,733 | | | $ | 30,426 | | | $ | 620,855 | |
零售定期存款 | 158,434 | | | 287,666 | | | 91,108 | | | 31,579 | | | — | | | 568,787 | |
經紀定期存款 | — | | | 20,341 | | | 2,888 | | | 1,730 | | | — | | | 24,959 | |
借入資金 | 13,403 | | | 20,000 | | | 58,150 | | | — | | | 30,000 | | | 121,553 | |
計息負債總額 | $ | 204,729 | | | $ | 426,681 | | | $ | 415,276 | | | $ | 229,042 | | | $ | 60,426 | | | $ | 1,336,154 | |
利率敏感型缺口 | $ | 520,105 | | | $ | (190,109) | | | $ | (16,610) | | | $ | 34,443 | | | $ | 389,375 | | | $ | 737,204 | |
累計利差 | $ | 520,105 | | | $ | 329,996 | | | $ | 313,386 | | | $ | 347,829 | | | $ | 737,204 | | | $ | — | |
對利率敏感的資產與對利率敏感的負債的比率 | 354.0 | % | | 55.4 | % | | 96.0 | % | | 115.0 | % | | 744.4 | % | | 155.2 | % |
累計利息敏感度差距對總資產的影響 | 24.3 | % | | 15.4 | % | | 14.7 | % | | 16.3 | % | | 34.5 | % | | — | |
(1)貸款餘額不包括非應計貸款、遞延費用和成本以及貸款貼現。
表外安排和合同義務
在正常業務過程中,我們從事的金融交易沒有記錄在資產負債表上,或可能記錄在資產負債表上的金額不同於全部合同金額或交易名義金額。我們的表外安排包括貸款承諾、備用信用證和其他承諾。這些交易主要是為了滿足我們客户的財務需求。
我們承諾將資金借給客户,如果提供資金,通常以規定的利率提供資金,並用於特定目的和時間段。當我們做出承諾時,我們就暴露在信用風險之下。然而,這些承諾的最大信用風險通常會低於合同金額,因為這些承諾中的很大一部分預計將在未被客户使用的情況下到期。此外,我們通過限制貸款承諾的總額、監測這些承諾的期限結構以及對這些承諾適用與我們所有信貸活動相同的信用標準來管理貸款承諾中的潛在風險。
對於貸款承諾,我們通常需要抵押品或擔保。我們可能需要各種類型的抵押品,包括應收賬款、庫存、財產、廠房和設備以及產生收入的商業財產。每筆貸款或承諾的抵押品要求可能會根據承諾類型和我們對客户信用風險的評估而有所不同,這取決於具體的信貸承保,包括信貸條款和結構。
提供信貸的承諾,或無資金來源的淨貸款承諾,是指根據特定合同條件借出資金或提供流動資金的安排。這些承諾通常有固定的到期日,可能需要支付費用,幷包含客户信用質量惡化時的終止條款。截至2021年12月31日和2020年12月31日,用於發放信貸的未使用承諾額分別約為1.177億美元和1.446億美元。截至2021年12月31日,為固定利率貸款提供資金的承諾並不重要。浮動利率承諾的期限通常不到一年,並帶有市場利率。這類工具不太可能受到利率上升觸發的年度利率上限的影響。管理層認為,表外風險對公司的經營結果或財務狀況並不重要。
備用信用證是銀行為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件承諾。簽發信用證所涉及的信用風險與向客户提供貸款服務所涉及的信用風險基本相同。在2021年12月31日和2020年12月31日,與客户的備用信用證分別為150萬美元和170萬美元。
截至2021年12月31日,我們的合同義務主要與範圍信貸、存款、擔保和無擔保借款以及經營租賃的承諾有關。我們有足夠的資源在所需的範圍內為所有未籌措資金的承付款提供資金,並在到期時履行所有合同義務。有關我們的合同義務的詳細信息,請參閲合併財務報表附註6、7、9和15。
通貨膨脹和不斷變化的價格的影響
本文件所列財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制的。這些原則要求以歷史美元衡量財務狀況和經營業績,而不考慮貨幣的相對購買力隨着時間的推移因通貨膨脹而發生的變化。
我們的主要資產和負債本質上是貨幣資產。因此,利率對我們業績的影響比一般通脹水平的影響更大。然而,利率不一定與商品和服務價格的變動方向或幅度相同,因為商品和服務的價格受到通貨膨脹的影響。在利率迅速上升的時期,我們的資產和負債的流動性和到期日對於維持可接受的業績水平至關重要。
與利率水平不同,通貨膨脹對收益的主要影響是在非利息支出領域。由於通貨膨脹,僱員補償、僱員福利以及佔用和設備費用等支出項目可能會增加。通脹的另一個影響是,我們已經發放的貸款擔保的美元價值可能會增加。我們無法確定,如果有的話,擔保我們貸款的物業由於通貨膨脹而以美元價值升值的程度。
關鍵會計政策
該公司的會計政策更全面地描述在附註1-業務説明及主要會計政策摘要在合併財務報表中。如附註1所披露者,根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制財務報表時,管理層須對影響財務報表及附註所載金額的未來事件作出估計及假設。實際結果可能與這些估計大相徑庭。公司認為以下討論涉及公司最關鍵的會計政策,這些政策對公司的財務狀況和經營結果的描述是最重要的,需要管理層做出最困難、最主觀和最複雜的判斷。
貸款和租賃損失準備:我們的貸款和租賃損失準備代表管理層對我們貸款組合中固有的可能損失的最佳估計,不包括那些按公允價值計入的貸款。我們確定貸款和租賃損失準備的程序在綜合財務報表附註1中進行了討論。
我們將ALL維持在我們認為合適的水平,以吸收截至資產負債表日在貸款和租賃組合中發生的估計可能信貸損失。我們對津貼的確定是基於對
貸款和租賃組合以及其他相關因素。這些關鍵估計包括大量使用我們自己的歷史數據和其他定性、定量數據。這些評價本質上是主觀的,因為它們需要大量的估計,而且可能會受到重大變化的影響。我們的貸款和租賃損失準備由兩部分組成。特定撥備包括減值貸款,並以個人貸款為基礎計算。基於一般情況的構成部分包括髮生了尚不能單獨確認的損失的貸款和租賃。津貼的計算和確定過程取決於關鍵假設的使用。關鍵的準備金假設和估計過程會對貸款組合業績經驗、借款人的財務實力、預測的行業前景和經濟狀況的變化做出反應,並受到這些變化的影響。
確定貸款和租賃損失準備水平的過程需要高度的判斷力。如果實際結果與我們的估計不同,可能需要為貸款和租賃損失額外撥備,這將減少未來的收益。
公允價值估計: ASC 820-公允價值計量將公允價值定義為基於市場的計量,是在計量日期在市場參與者之間有序交易中出售金融資產或轉移金融負債所收到的價格。本公司採用與市場法一致的估值方法。市場法使用涉及相同或可比資產和負債的市場交易產生的價格和其他相關信息。收益法使用估值技術,在貼現的基礎上將未來的金額,如現金流或收益,轉換為單一的現值。成本法的基礎是目前替換資產服務能力所需的金額(重置成本)。應始終如一地應用估值技術。對估值技術的投入指的是市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設。投入可能是可觀察的,即反映市場參與者將用於資產或負債定價的假設,並基於從獨立來源獲得的市場數據制定的;或不可觀察的,意味着反映報告實體自己對市場參與者將用於為資產或負債定價的假設的假設,並基於在相關情況下可獲得的最佳信息制定。在這方面,已經為估值投入建立了公允價值等級,對相同資產或負債的活躍市場的未調整報價給予最高優先權,對不可觀察到的投入給予最低優先權。公允價值層次如下:
第1級投入-報告實體在計量日期有能力獲得的相同資產或負債在活躍市場的未調整報價。
第2級投入--第1級中包括的報價以外的直接或間接資產或負債可觀察到的投入。這些包括活躍市場中類似資產或負債的報價、非活躍市場中相同或類似資產或負債的報價、資產或負債的可觀察到的報價以外的投入(例如利率、波動性、提前還款速度、損失嚴重性、信用風險和違約率)或主要來自可觀測市場數據或以相關性或其他方式證實的投入。
第三級投入--重要的、不可觀察的投入,反映了一個實體自己的假設,市場參與者將使用這些假設對資產或負債進行定價。
我們按公允價值記錄的大部分資產是我們可供出售的投資證券。我們可供出售的證券的公允價值由獨立的第三方估值服務提供。我們也可能有小規模的SBA貸款按公允價值記錄,公允價值代表待結算的SBA貸款中有擔保部分的面值。其他擁有的房地產(OREO)在非經常性基礎上按公允價值記錄,並基於獨立第三方全面評估的價值減去銷售成本(範圍為5%至10%)。如果我們發現價值可能進一步惡化,評估將每12個月或更早更新一次。參考附註16-公允價值請參閲綜合財務報表附註,以獲取進一步資料。
所得税: 在正常業務過程中,我們和我們的子公司進行税務處理不明確或受到不同解釋的交易。我們在考慮法律、法規和其他信息後,評估和評估交易的税務處理、申報頭寸、申報方法和應税收入計算的相對風險和優點,並保持與我們對這些相對風險和優點的評估一致的應計税額。我們的評估和評估的結果本質上是一種估計。
在提交納税申報單時,所採取的一些立場很可能會在税務當局審查後得到維持,而另一些立場則受到所採取立場的是非曲直或最終將維持的立場數額的不確定性。税務倉位的利益於該期間的財務報表中確認,管理層根據所有可得證據認為,税務倉位經審核後更有可能維持下去。對所採取的税務頭寸的評估是單獨考慮的,而不是與其他頭寸相抵或彙總。税收
符合較大可能性確認門檻的倉位被計量為在與適用的税務機關達成和解時實現的可能性超過50%的最大税收優惠金額。與所採取的税務頭寸相關的利益超過上述計量的數額的部分,在隨附的資產負債表中作為未確認税收利益的負債與任何相關利息和罰款一起在資產負債表中反映,這些利息和罰款將在審查時支付給税務機關。
當前預期信貸損失: 2016年6月,財務會計準則委員會通過了一項新的會計準則--金融工具-信貸損失,簡稱當前預期信貸損失,要求金融機構定期估計按攤餘成本計量的金融工具的終身預期信貸損失,並將預期信貸損失確認為撥備。這可能需要我們增加貸款損失撥備,並大幅增加我們需要收集和審查的數據類型,以確定貸款和債務證券撥備的適當水平。對於除較小報告實體(“SRC”)以外的公共業務實體,本指導意見在2019年12月15日之後開始的財政年度以及這些財政年度內的過渡期有效。CECL將在2022年12月15日之後的財年(包括這些財年內的過渡期)對美國證券交易委員會申請者(即SRC和所有其他非公共實體)有效。對於所有實體,將繼續允許及早採用。作為一家小型報告公司,CECL在2022年12月15日之後才對公司生效。
季度財務數據(未經審計)
以下為本公司未經審核的季度財務數據摘要,管理層認為該等數據反映公平列報所需的調整(只包括正常經常性應計項目)。
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| 截至三個月 | | | | |
| 十二月三十一日, | | 9月30日, | | 六月三十日, | | 三月三十一號, | | | | |
| (以千計,每股除外) | | | | |
2021 | | | | | | | | | | | |
利息收入 | $ | 19,565 | | | $ | 20,580 | | | $ | 21,366 | | | $ | 20,561 | | | | | |
利息支出 | 2,819 | | | 3,099 | | | 3,283 | | | 3,755 | | | | | |
淨利息收入 | 16,746 | | | 17,481 | | | 18,083 | | | 16,806 | | | | | |
貸款損失準備金 | — | | | — | | | — | | | 500 | | | | | |
所得税前收入支出 | 13,434 | | | 14,249 | | | 14,457 | | | 12,773 | | | | | |
所得税費用 | 3,353 | | | 3,705 | | | 3,633 | | | 3,247 | | | | | |
淨收入 | 10,073 | | | 10,501 | | | 10,757 | | | 9,429 | | | | | |
優先股股息 | 7 | | | 7 | | | 7 | | | 7 | | | | | |
普通股股東可獲得的淨收入 | 10,066 | | | 10,494 | | | 10,750 | | | 9,422 | | | | | |
每股普通股淨收入: | | | | | | | | | | | |
基本信息 | $ | 0.85 | | | $ | 0.88 | | | $ | 0.90 | | | $ | 0.80 | | | | | |
稀釋 | $ | 0.83 | | | $ | 0.87 | | | $ | 0.89 | | | $ | 0.77 | | | | | |
2020 | | | | | | | | | | | |
利息收入 | $ | 21,665 | | | $ | 20,873 | | | $ | 20,443 | | | $ | 21,557 | | | | | |
利息支出 | 4,550 | | | 5,433 | | | 5,552 | | | 6,358 | | | | | |
淨利息收入 | 17,115 | | | 15,440 | | | 14,891 | | | 15,199 | | | | | |
貸款損失準備金 | 1,850 | | | 2,400 | | | 2,000 | | | 1,396 | | | | | |
所得税前收入支出 | 11,060 | | | 8,949 | | | 8,955 | | | 9,922 | | | | | |
所得税費用 | 2,840 | | | 2,306 | | | 2,311 | | | 2,554 | | | | | |
淨收入 | 8,132 | | | 6,543 | | | 6,541 | | | 7,212 | | | | | |
優先股股息 | 7 | | | 7 | | | 7 | | | 8 | | | | | |
普通股股東可獲得的淨收入 | 8,125 | | | 6,536 | | | 6,534 | | | 7,204 | | | | | |
每股普通股淨收入: | | | | | | | | | | | |
基本信息 | $ | 0.69 | | | $ | 0.55 | | | $ | 0.55 | | | $ | 0.61 | | | | | |
稀釋 | $ | 0.68 | | | $ | 0.55 | | | $ | 0.54 | | | $ | 0.60 | | | | | |
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露。
不適用
項目8.財務報表和補充數據
管理層對財務報告內部控制的評估報告
致Parke Bancorp,Inc.股東
管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制,這一術語在《交易法》規則13a-15(F)中有定義。本公司對財務報告的內部控制包括以下政策和程序:(I)與保存合理詳細、準確和公平地反映本公司資產的交易和處置的記錄有關的政策和程序;(Ii)提供合理保證,記錄必要的交易,以便根據公認的會計原則編制財務報表,並且本公司的收入和支出僅根據本公司管理層和董事的授權進行;以及(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。
財務報告的內部控制旨在為財務報告的可靠性提供合理保證,並根據公認的會計原則編制為外部目的編制的財務報表。由於固有的侷限性,財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來期間進行任何有效性評估的預測可能會因為條件的變化而出現控制不足的風險,或者對政策和程序的遵守程度可能惡化。
在管理層(包括主要行政人員和財務總監)的監督下,我們根據#年的框架,對財務報告內部控制的有效性進行了評估。內部控制--綜合框架由特雷德韋委員會贊助組織委員會於2013年印發。根據我們在#年框架下的評估內部控制-綜合框架,管理層的結論是,我們對財務報告的內部控制自2021年12月31日起生效。
March 21, 2022
| | | | | | | | |
/s/維託·S·潘蒂利昂 | | 約翰·S·考夫曼 |
維託·S·潘蒂利昂 | | 約翰·S·考夫曼 |
總裁兼首席執行官 | | 高級副總裁兼首席財務官 |
獨立註冊會計師事務所報告
致Parke Bancorp公司及其子公司的股東和董事會
對財務報表的幾點看法
我們審計了Parke Bancorp,Inc.及其子公司(本公司)截至2021年12月31日和2020年12月31日的合併資產負債表,截至該日止年度的相關綜合收益表、全面收益表、權益和現金流量表,以及綜合財務報表(統稱為財務報表)的相關附註。我們認為,財務報表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的財務狀況,以及截至那時止年度的經營成果和現金流量,符合美國公認的會計原則。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計,以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證,無論是由於錯誤還是舞弊。本公司並無被要求對其財務報告的內部控制進行審計,我們也沒有受聘進行審計。作為我們審計的一部分,我們被要求瞭解財務報告的內部控制,但不是為了表達對公司財務報告內部控制有效性的意見。因此,我們不表達這樣的意見。
我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序,無論是由於錯誤還是欺詐,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評價財務報表的整體列報。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指在對財務報表進行當期審計時產生的、已傳達或要求傳達給審計委員會的事項:(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露;(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對財務報表的整體意見,我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項,就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
貸款損失準備--定性因素
截至2021年12月31日的貸款損失撥備為2990萬美元。如綜合財務報表附註1及附註4所述,貸款損失撥備乃透過貸款損失準備設立,管理層認為該金額足以抵銷現有貸款的損失。
津貼包括具體部分和一般部分,數額分別為60萬美元和2930萬美元。
具體部分涉及被歸類為減值的貸款。本公司根據已記錄的貸款投資與預期未來現金流量現值之間的差額,按貸款的原始有效利率貼現,計量減值及相關資產減值準備。如果貸款依賴抵押品,本公司根據相關抵押品的公允價值計量減值,而本公司根據抵押品的當前公允價值減去估計銷售成本而不是貼現現金流來確定減值。如果公司認為抵押品是唯一的還款來源,則貸款被確認為抵押品依賴型貸款。
一般組成部分是基於公司內部和外部的歷史損失、一般經濟狀況和其他定性風險因素。歷史損失率和估值撥備是為每個類似貸款池建立的,並根據實際沖銷經驗和當前事件定期更新。定性風險因素一般通過評估確定,除其他外:(1)貸款政策和程序,包括承保標準和收款、註銷和回收做法;(2)國家和地方經濟趨勢和條件;(3)性質和
貸款組合的數量和貸款條款;(Iv)貸款管理和員工的經驗、能力和深度;(V)逾期、分類和非應計貸款的數量和嚴重程度以及其他貸款修改;(Vi)公司貸款審查系統的質量;(Vii)任何信貸集中的存在和影響以及此類集中程度的變化。對定性因素調整的評價需要管理層作出大量判斷,並具有高度的主觀性。
我們將貸款損失準備的一般準備金部分的定性因素確定為一項重要的審計事項,因為審計基本的定性因素需要審計師的重大判斷,因為管理層確定的金額依賴於高度主觀性和包括重大估計不確定性的分析。
我們與定性因素有關的審計程序包括以下內容:
–我們瞭解了與管理層建立因素、評估和審查定性因素有關的控制措施,並測試了此類控制措施的設計和運行有效性,包括對管理層建立、審查和批准定性因素以及確定定性因素所使用的數據的控制。
–我們瞭解了管理層是如何制定估計數和相關假設的,包括:
–測試在形成假設或計算時使用的關鍵數據輸入的完整性和準確性,並通過將信息與原始文件和外部信息源進行比較以及評估估計的與潛在損失的相關性,來測試這些因素所依據的基礎數據的可靠性。
–評估管理層確定的定性因素相對於潛在的內部或外部信息來源的合理性。
/s/ RSM US LLP
自2000年以來,我們一直擔任本公司的審計師。
賓夕法尼亞州藍鈴鎮
March 21, 2022
Parke Bancorp公司及其子公司
合併資產負債表
2021年12月31日和2020年12月31日
(美元(除每股和每股數據外,以千為單位)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, | | 十二月三十一日, |
| | 2021 | | 2020 |
資產 | | | | |
現金和銀行到期款項 | | $ | 25,321 | | | $ | 20,571 | |
銀行存款的生息存款 | | 571,232 | | | 438,030 | |
現金和現金等價物 | | 596,553 | | | 458,601 | |
可按公允價值出售的投資證券 | | 13,351 | | | 19,882 | |
持有至到期的投資證券(公允價值為#美元10,02512月31日, 2021 and $1,5302020年12月31日) | | 9,918 | | | 1,224 | |
總投資證券 | | 23,269 | | | 21,106 | |
持有待售貸款 | | — | | | 200 | |
扣除非勞動收入後的貸款淨額 | | 1,484,847 | | | 1,565,807 | |
減去:貸款損失準備金 | | (29,845) | | | (29,698) | |
淨貸款 | | 1,455,002 | | | 1,536,109 | |
應計應收利息 | | 7,681 | | | 8,772 | |
房舍和設備,淨額 | | 6,265 | | | 6,698 | |
限制性股票 | | 5,144 | | | 7,542 | |
銀行擁有的人壽保險(BOLI) | | 27,577 | | | 27,002 | |
遞延税項資產 | | 7,608 | | | 8,611 | |
其他 | | 7,346 | | | 3,681 | |
總資產 | | $ | 2,136,445 | | | $ | 2,078,322 | |
負債與權益 | | | | |
負債 | | | | |
存款 | | | | |
無息存款 | | $ | 553,810 | | | $ | 428,860 | |
計息存款 | | 1,214,600 | | | 1,163,583 | |
總存款 | | 1,768,410 | | | 1,592,443 | |
FHLBNY借款 | | 78,150 | | | 134,650 | |
FRB進展 | | — | | | 90,026 | |
次級債券 | | 42,732 | | | 42,542 | |
應計應付利息 | | 1,603 | | | 2,338 | |
其他 | | 13,189 | | | 13,726 | |
總負債 | | 1,904,084 | | | 1,875,725 | |
權益 | | | | |
優先股,1,000,000授權股份,$1,000清算價值B系列非累積可轉換;445股票和480分別於2021年12月31日和2020年12月31日發行的股票 | | 445 | | | 480 | |
普通股,$0.10面值;授權15,000,000股份;已發行:12,182,081股票和12,136,567股票分別於2021年12月31日和2020年12月31日 | | 1,218 | | | 1,214 | |
額外實收資本 | | 135,451 | | | 134,989 | |
留存收益 | | 98,017 | | | 66,794 | |
累計其他綜合損失 | | 245 | | | 463 | |
國庫股,284,522 2021年12月31日和2020年12月31日的股票,按成本計算 | | (3,015) | | | (3,015) | |
股東權益總額 | | 232,361 | | | 200,925 | |
合併子公司的非控股權益 | | — | | | 1,672 | |
總股本 | | 232,361 | | | 202,597 | |
負債和權益總額 | | $ | 2,136,445 | | | $ | 2,078,322 | |
Parke Bancorp公司及其子公司
合併損益表
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度
(美元(除每股和每股數據外,以千為單位)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 |
利息收入: | | | | |
貸款的利息和費用 | | $ | 80,643 | | | $ | 82,336 | |
投資的利息和股息 | | 753 | | | 1,008 | |
銀行存款利息 | | 676 | | | 1,194 | |
利息收入總額 | | 82,072 | | | 84,538 | |
利息支出: | | | | |
存款利息 | | 9,754 | | | 17,711 | |
借款利息 | | 3,202 | | | 4,182 | |
利息支出總額 | | 12,956 | | | 21,893 | |
淨利息收入 | | 69,116 | | | 62,645 | |
貸款損失準備金 | | 500 | | | 7,646 | |
計提貸款損失準備後的淨利息收入 | | 68,616 | | | 54,999 | |
非利息收入 | | | | |
存款賬户手續費 | | 5,662 | | | 2,521 | |
其他借款費用 | | 1,346 | | | 860 | |
銀行自營壽險收入 | | 575 | | | 592 | |
出售SBA貸款的收益 | | 214 | | | — | |
OREO出售淨收益/(虧損)及估值調整 | | 60 | | | (371) | |
其他 | | 942 | | | 581 | |
非利息收入總額 | | 8,799 | | | 4,183 | |
非利息支出 | | | | |
薪酬和福利 | | 9,731 | | | 10,611 | |
專業服務 | | 3,724 | | | 1,987 | |
入住率和設備 | | 2,381 | | | 2,031 | |
數據處理 | | 1,306 | | | 1,290 | |
FDIC保險和其他評估 | | 1,104 | | | 805 | |
奧利奧費用 | | 287 | | | 271 | |
其他運營費用 | | 3,970 | | | 3,301 | |
非利息支出總額 | | 22,503 | | | 20,296 | |
所得税前收入支出 | | 54,912 | | | 38,886 | |
所得税費用 | | 13,937 | | | 10,011 | |
公司應佔淨收益和非控制性權益 | | 40,975 | | | 28,875 | |
減去:可歸因於非控股權益的淨收入 | | (215) | | | (447) | |
公司應佔淨收益 | | 40,760 | | | 28,428 | |
減去:優先股股息 | | (28) | | | (29) | |
普通股股東可獲得的淨收入 | | $ | 40,732 | | | $ | 28,399 | |
普通股每股收益 | | | | |
基本信息 | | $ | 3.43 | | | $ | 2.40 | |
稀釋 | | $ | 3.36 | | | $ | 2.37 | |
加權平均已發行普通股 | | | | |
基本信息 | | 11,888,429 | | | 11,850,223 | |
稀釋 | | 12,120,716 | | | 11,989,608 | |
見合併財務報表附註
Parke Bancorp公司及其子公司
綜合全面收益表
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | 2021 | | 2020 |
| | (美元(以千計) |
淨收入 | | $ | 40,975 | | | $ | 28,875 | |
未實現(虧損)/投資證券收益,重新分類為收入後的淨額: | | | | |
非OTTI證券的未實現(虧損)收益 | | (294) | | | 537 | |
税收對未實現虧損/(收益)的影響 | | 76 | | | (132) | |
| | | | |
投資證券的未實現(虧損)/收益總額 | | (218) | | | 405 | |
綜合收益 | | 40,757 | | | 29,280 | |
減去:非控股權益的綜合虧損 | | (215) | | | (446) | |
本公司應佔綜合收益 | | $ | 40,542 | | | $ | 28,833 | |
見合併財務報表附註
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
Parke Bancorp公司及其子公司 |
合併權益表 |
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度 |
(千美元,共享數據除外) |
| 擇優 庫存 | | 已發行普通股股份 | | 普普通通 庫存 | | 額外實收 資本 | | 留用 收益 | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 財務處 庫存 | | 總計 股東權益 | | 非控制性權益 | | 總計 權益 |
平衡,2019年12月31日 | $ | 500 | | | 12,132,855 | | | $ | 1,213 | | | $ | 134,706 | | | $ | 44,143 | | | $ | 58 | | | $ | (3,015) | | | $ | 177,605 | | | $ | 1,819 | | | $ | 179,424 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
對非控股權益的收益分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (594) | | | (594) | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 28,428 | | | — | | | — | | | 28,428 | | | 447 | | | 28,875 | |
行使普通股期權 | — | | | 1,021 | | | — | | | . | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
優先股轉換 | (20) | | | 2,751 | | | 1 | | | 19 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 405 | | | — | | | 405 | | | — | | | 405 | |
股票補償費用 | — | | | — | | | — | | | 265 | | | — | | | — | | | — | | | 265 | | | — | | | 265 | |
股票分紅 | — | | | (60) | | | — | | | (1) | | | (2) | | | — | | | — | | | (3) | | | — | | | (3) | |
優先股股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | (29) | | | — | | | — | | | (29) | | | — | | | (29) | |
普通股股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | (5,746) | | | — | | | — | | | (5,746) | | | — | | | (5,746) | |
平衡,2020年12月31日 | $ | 480 | | | 12,136,567 | | | $ | 1,214 | | | $ | 134,989 | | | $ | 66,794 | | | $ | 463 | | | $ | (3,015) | | | $ | 200,925 | | | $ | 1,672 | | | $ | 202,597 | |
對非控股權益的收益分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,887) | | | (1,887) | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 40,760 | | | — | | | — | | | 40,760 | | | 215 | | | 40,975 | |
行使普通股期權 | — | | | 40,701 | | | 4 | | | 197 | | | — | | | — | | | — | | | 201 | | | — | | | 201 | |
優先股轉換 | (35) | | | 4,813 | | | — | | | 35 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
其他綜合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (218) | | | — | | | (218) | | | — | | | (218) | |
股票補償費用 | — | | | — | | | — | | | 230 | | | — | | | — | | | — | | | 230 | | | — | | | 230 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
優先股股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | (28) | | | — | | | — | | | (28) | | | — | | | (28) | |
普通股股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | (9,509) | | | — | | | — | | | (9,509) | | | — | | | (9,509) | |
平衡,2021年12月31日 | $ | 445 | | | 12,182,081 | | | $ | 1,218 | | | $ | 135,451 | | | $ | 98,017 | | | $ | 245 | | | $ | (3,015) | | | $ | 232,361 | | | $ | — | | | $ | 232,361 | |
見合併財務報表附註
Parke Bancorp公司及其子公司
合併現金流量表
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度
(美元(以千計)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 |
經營活動的現金流 | | | | |
淨收入 | | $ | 40,975 | | | $ | 28,875 | |
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整: | | | | |
折舊及攤銷 | | 687 | | | 586 | |
貸款損失準備金 | | 500 | | | 7,646 | |
銀行自營人壽保險的增值 | | (575) | | | (592) | |
出售SBA貸款的收益 | | (214) | | | — | |
SBA貸款起源於銷售 | | (1,650) | | | — | |
出售小型企業管理局貸款所得款項 | | 1,864 | | | — | |
出售OREO的淨(收益)虧損和估值調整 | | (60) | | | 371 | |
證券購買溢價和折扣的淨增加額 | | 40 | | | 45 | |
基於股票的薪酬 | | 230 | | | 265 | |
遞延所得税減(增)税 | | 1,079 | | | (2,295) | |
淨變動量: | | | | |
應計利息、應收賬款和其他資產增加 | | (1,059) | | | (1,875) | |
(減少)應計應付利息和其他應計負債增加 | | (3,176) | | | 3,491 | |
| | | | |
經營活動提供的淨現金 | | 38,641 | | | 36,517 | |
投資活動產生的現金流 | | | | |
可供出售的投資證券的償還額和到期日 | | 6,139 | | | 7,166 | |
持有至到期日的投資證券的償還和到期日 | | 57 | | | — | |
購買持有至到期的投資證券 | | (8,693) | | | — | |
貸款淨減少(增加) | | 78,996 | | | (144,817) | |
購買銀行房舍和設備 | | (64) | | | (251) | |
出售OREO的收益,淨額 | | 356 | | | 4,217 | |
限制性股票的贖回(購買) | | 2,398 | | | (102) | |
投資活動提供(用於)的現金淨額 | | 79,189 | | | (133,787) | |
融資活動產生的現金流 | | | | |
現金股利 | | (7,633) | | | (7,444) | |
行使股票期權所得收益 | | 201 | | | — | |
發行次級債的淨收益 | | — | | | 29,052 | |
來自非控股權益的收益分配 | | (1,887) | | | (594) | |
FHLBNY和短期借款淨減少 | | (56,500) | | | — | |
其他借款資金淨(減)增 | | (90,026) | | | 90,026 | |
無息存款淨增 | | 124,950 | | | 169,591 | |
有息存款淨增 | | 51,017 | | | 83,633 | |
融資活動提供的現金淨額 | | 20,122 | | | 364,264 | |
現金和現金等價物增加 | | 137,952 | | | 266,994 | |
現金和現金等價物,1月1日 | | 458,601 | | | 191,607 | |
現金和現金等價物,12月31日, | | $ | 596,553 | | | $ | 458,601 | |
| | | | |
補充披露現金流量信息: | | | | |
支付的利息 | | $ | 13,691 | | | $ | 21,815 | |
已繳納的所得税 | | $ | 16,808 | | | $ | 9,360 | |
| | | | |
非現金投融資項目 | | | | |
已轉移至OREO的貸款 | | $ | 1,811 | | | $ | — | |
| | | | |
見合併財務報表附註
派克銀行股份有限公司及附屬公司
財務報表附註
注1。業務説明和重要會計政策摘要
業務:
Parke Bancorp,Inc.是一家總部設在新澤西州休厄爾的銀行控股公司。通過子公司,本公司為個人、公司和其他企業以及機構提供商業和零售銀行服務,主要是貸款和存款。本公司於2005年1月根據新澤西州法律註冊成立,其唯一目的是成為Parke Bank(“銀行”)的控股公司。
中國銀行是一家商業銀行,於1998年8月25日註冊成立,於1999年1月28日。該銀行由新澤西州銀行和保險部特許經營,其存款由聯邦存款保險公司承保。世行維持七公司總部位於新澤西州休厄爾德爾西大道601號;新澤西州諾斯菲爾德蒂爾頓路631號;新澤西州華盛頓鎮蛋港路567號;新澤西州加洛維鎮東吉米·利茲路67號;新澤西州科林斯伍德哈登大道1150號;賓夕法尼亞州費城Spruce Street 1610號;賓夕法尼亞州費城Arch Street 1032號。
陳述的基礎
隨附的合併財務報表是根據公認會計準則編制的。我們對上一年的某些金額進行了重新分類,以符合2021年的列報,這對我們的綜合財務狀況或運營結果沒有實質性影響。對財務狀況、經營業績和現金流的確定有重大影響的會計政策概述如下。
合併原則:隨附的合併財務報表包括本公司及其全資子公司派克銀行的賬目。此外,還包括Parke Direct Lending LLC(“PDL”)的賬户,這是一家成立於2018年的合資企業,旨在發起短期另類房地產貸款產品。派克銀行有一個51在合資企業中的%所有權權益。該合資企業於2021年被清算。 Parke Capital Trust I、Parke Capital Trust II和Parke Capital Trust III是全資子公司,但不合並,因為它們不符合適用會計指導下的合併要求。所有重要的公司間餘額和交易均已註銷。
現金和現金等價物:包括現金和銀行到期,以及有息存款和其他短期投資,如果適用,所有這些都在收購時規定的到期日為三個月或更短。
投資證券:債務證券按交易日入賬。如果我們有積極的意圖和能力將債務證券持有到到期,我們就將其歸類為持有至到期。我們在合併資產負債表上以賬面價值報告持有至到期的證券,賬面價值通常等於攤銷成本。攤餘成本反映經攤銷保費、增加折扣及任何先前記錄的減值調整後的歷史成本。未被歸類為持有至到期或交易的債務證券被指定為可供出售的證券(“AFS”),並按公允價值計入未實現損益(扣除所得税),反映在累計其他全面收益(虧損)中。在2021年或2020年期間,我們沒有任何被歸類為交易證券的證券。
債務證券的利息,包括攤銷保費和增加折扣,包括利息收入。溢價和折扣在證券的合同期限內按不變的有效收益率攤銷或增加到利息收入中。出售債務證券的已實現收益和損失是在特定的擔保基礎上確定的。這些證券收益/(損失)計入其他非利息收入。
我們至少每季度審查一次除臨時減值(“OTTI”)以外處於未實現虧損狀態的所有債務證券。如果投資的公允價值低於其攤餘成本,投資證券被視為減值。如果預期收取的現金流按證券的有效收益率貼現,低於證券的攤銷成本,則認為已經發生了OTTI。對於公允價值低於攤餘成本基礎的債務證券,如果我們打算出售該證券,或者如果我們更有可能被要求在攤銷成本基礎收回之前出售該證券,則OTTI減記將在等於該證券的攤餘成本基礎與公允價值之間的全部差額的收益中確認。對於被視為OTTI且我們不打算也不會被要求在收回我們的攤餘成本基準之前出售的債務證券,我們將減值金額分為與信貸相關的金額(信貸損失部分)和所有其他因素造成的金額。信用損失部分在收益中確認,是證券的攤餘成本基礎和現值之間的差額
其預期未來現金流按證券的有效收益率貼現。證券的公允價值和預期未來現金流量的現值之間的剩餘差額是由於與信貸無關的因素造成的,因此在其他全面收益中確認。
限制性股票:限制性股票包括對紐約聯邦住房貸款銀行(“FHLBNY”)和大西洋中央銀行普通股的投資,這些投資沒有現成的市場,因此按成本列賬。這些股票沒有報價市值,並受到贖回限制。管理層根據存貨成本基準的最終可回收性來審核這些存貨的減值。這些股票的價值是由面值的最終可恢復性決定的,而不是通過確認暫時的下跌來決定的。管理層考慮的標準包括淨資產下降的重要性(如果有的話)、這種情況持續的時間長短以及發行人的財務表現。此外,管理層會考慮FHLBNY作出的任何法律或法規規定的付款承諾、法律和法規變化對FHLBNY客户基礎的影響以及FHLBNY的流動資金狀況。
貸款:我們根據我們的投資策略以及管理層對可能隨時間變化的貸款的意圖和能力,將貸款分類為持有以供投資或持有以供出售。貸款的會計和計量框架因貸款分類的不同而不同。我們有能力和意圖在可預見的未來持有、直到到期或償還的貸款被歸類為持有以供投資。分類為持有以供投資的貸款按其攤銷成本報告,這是未償還本金餘額,經任何未賺取收入、未攤銷遞延費用和成本、未攤銷保費和折扣及沖銷調整後計算。這些貸款的利息收入根據適用於每日未償還本金的合同利率確認為收入。貸款發放費、直接貸款發放費以及貸款溢價和折扣在貸款的合同期限內使用不變有效收益率法遞延並增加或攤銷到淨利息收入中。
源於出售意圖的貸款或我們在可預見的未來沒有能力和意圖持有的貸款被歸類為持有以供出售。這些貸款的利息按權責發生制確認。這些貸款以成本或公允價值中的較低者入賬。管理層有意出售的小型企業管理局(“SBA”)貸款被指定為持有以待出售,並按公允價值報告。公允價值代表待清償的小企業管理局貸款擔保部分的面值。貸款發放費用和直接貸款發放成本遞延至貸款出售,並確認為銷售損益總額的一部分。我們計算貸款銷售的毛利或損失為收到的收益與出售貸款的賬面價值之間的差額。
貸款手續費:貸款費用和與貸款來源相關的直接成本是淨額和遞延的。遞延金額確認為使用利息法對相關貸款期限內的貸款利息進行的調整。貸款的提前還款罰金在貸款利息中確認。貸款經紀手續費是指為借款人和其他公司之間的貸款提供便利而賺取的佣金,並記為貸款手續費收入。
非權責發生制貸款:當管理層認為借款人可能無法履行到期的合同付款義務時,以及在貸款到期時,貸款被置於非應計狀態90逾期天數,除非貸款已得到很好的擔保並處於收回過程中,如監管規定所要求的那樣。貸款可以被置於非應計狀態,無論這種貸款是否被視為逾期。當應計利息停止時,所有未付的應計利息都將轉回。利息收入隨後只有在收到的現金付款超過到期本金時才予以確認。
問題債務重組:問題債務重組(“TDR”)是指公司出於與債務人財務困難相關的法律或經濟原因,向債務人提供了在正常業務過程中不會考慮的特許權的貸款。導致貸款被歸類為TDR的優惠措施包括但不限於:
•降低(絕對或或有)規定的利率;
•對於具有類似風險的新債務,延長一個或多個規定利率低於當前市場利率的到期日;
•減少(絕對或有)票據或其他協議所述債務的面額或到期額;或
•應計利息的減少(絕對或有)。
TDR被報告為減值貸款。TDR貸款的利息收入按照公司上述非權責發生制貸款政策確認。
貸款和租賃損失準備:貸款和租賃損失準備代表管理層對公司貸款活動中固有的可能損失的估計,不包括按公允價值計入的貸款。貸款損失準備通過計入綜合損益表中的貸款損失準備金來維持,因為估計已經發生了損失。被確定為無法收回的貸款或部分貸款將從撥備中扣除,隨後收回的貸款(如果有)將計入撥備。
本公司定期審查其貸款和租賃投資組合,以確定信用風險並評估這些投資組合的總體可收集性。本公司的貸款損失準備包括一般部分和特定部分。撥備的具體部分涉及被視為減值的貸款,其中包括履約TDR以及不良貸款。為了確定津貼的具體組成部分,根據借款人償還欠款的能力、抵押品、貸款的相對風險等級以及在當前事件和條件下的其他因素,對貸款進行單獨評估。本公司一般以公允價值(可變現淨值)與記錄的貸款投資之間的差額來計量特定撥備。
這項津貼的一般部分對貸款和租賃資產組合的減值進行集體評估。它包括歷史估值免税額和一般估值免税額。歷史損失經驗是通過信用類型和內部風險等級、損失嚴重性、特定的同類風險池來衡量的。為每個類似貸款池建立歷史損失率和估值撥備,並根據實際沖銷經驗和當前事件定期更新。一般估值撥備乃根據一般經濟狀況及公司內部及外部的其他定性風險因素釐定。除其他外,一般通過評估以下各項確定:(1)銀行貸款管理和工作人員的經驗、能力和有效性;(2)銀行貸款政策、程序和內部控制的有效性;(3)資產質量變化;(4)貸款組合數量變化;(5)信貸構成和集中;(6)競爭對貸款結構和定價的影響;(7)內部貸款審查職能的有效性;(8)環境風險對組合風險的影響;以及(九)國家和地方的經濟趨勢和情況,以及行業情況。管理層每季度評估一次這些組成部分對貸款組合質量的風險程度。每個組成部分被確定為具有高、高-中等、中等、低-中等或低風險程度的風險。然後,將結果輸入“一般分配矩陣”,以確定適當的一般估值津貼。
減值貸款:如果根據目前的信息和事件,本公司很可能無法在根據貸款協議的合同條款到期時收取預定的本金或利息,則認為貸款已減值。一般情況下,出現微不足道的付款延遲和付款缺口的貸款不會被歸類為減值貸款。管理層在逐案基礎上確定延遲付款和付款不足的重要性,同時考慮到貸款和借款人的所有情況,包括延遲的時間長短、延遲的原因、借款人以前的付款記錄以及相對於所欠本金和利息的不足數額。管理層在評估減值貸款時考慮的因素包括支付狀況、抵押品價值以及在到期時收取預定本金和利息的可能性。就商業貸款而言,減值以逐筆貸款為基準,以按貸款實際利率貼現的預期未來現金流量現值、貸款的可獲得市場價格或抵押品的公允價值(如貸款依賴抵押品)計量。
一般而言,我們根據適用會計指引的減值計量方法報告貸款減值。持有的待售貸款不報告為減值,因為這些貸款是以較低的成本或公允價值記錄的。被歸類為不良貸款的貸款和在問題債務重組中被修改的貸款被報告為減值。在TDR中修改的貸款繼續被報告為減值。大多數減值貸款都是針對特定資產的撥備進行評估的。我們一般根據已記錄的貸款投資與預期未來現金流量現值之間的差額,按貸款的原始有效利率貼現,來計量減值及相關的資產減值準備。如果貸款依賴抵押品,我們根據抵押品的公允價值計量減值,而我們根據抵押品的當前公允價值減去估計銷售成本,而不是貼現現金流來確定減值。如果我們認為抵押品是唯一的還款來源,貸款就被認定為抵押品依賴型貸款。
沖銷:當我們確定貸款無法收回時,我們將貸款撇賬作為減少貸款和租賃損失撥備,並記錄先前註銷金額的後續收回作為貸款和租賃損失撥備的增加。
信用風險集中:該公司的貸款通常面向新澤西州南部和賓夕法尼亞州費城地區的客户。對一般建築承包商、百貨商店、餐館、汽車旅館、倉庫和房地產企業的貸款(包括建築貸款)構成了商業貸款的大部分。信貸的集中度
貸款類別載於附註4。一般來説,貸款以借款人的資產作抵押,並預期從借款人的現金流或出售借款人的選定資產所得款項中償還。
其他擁有的房地產(“OREO”):通過喪失抵押品贖回權或其他程序獲得的房地產,以成本或估計公允價值減去出售的估計成本中較低者為準。收購物業時,貸款餘額超出估計公允價值的部分計入貸款損失準備。改善OREO的成本按賬面價值不超過其公允價值減去估計銷售成本的程度資本化。隨後的估值調整、下降(如果有的話)被確認為當期收益的費用。持有成本被計入費用。銷售損益在發生時在非利息收入中確認。OREO餘額包括在資產負債表上的其他資產中。
利率風險:本公司主要從事吸引公眾存款的業務,並將這些存款與其他借入和經紀資金一起用於商業、商業抵押貸款、住宅抵押貸款和消費貸款,以及投資於隔夜和定期投資證券。這種活動所固有的是利率風險,這種風險是由於這些資產和負債的到期日和重新定價特徵的差異造成的。為此,管理層定期監測利率風險水平及其對淨利潤的潛在影響。
銀行房舍和設備:銀行房舍和設備按成本減去累計折舊和攤銷列報。折舊一般是在資產的估計使用年限內用直線法計算和計入費用的。三年對於計算機和軟件,五至十年對於設備和四十年對於建築物來説。租賃改進按各自租賃期限或改善的估計使用年限較短的時間攤銷。
租約:對於初始期限大於一年的所有租賃交易,租賃分類在開始時確定。在採用ASU 2016-02年度時,我們選擇了實際的權宜之計,允許我們不重新評估任何現有租約的租約分類。經營租賃被列為其他資產中的使用權(“ROU”)資產,而經營租賃負債被歸類為綜合資產負債表中的其他負債。我們的經營租賃費用在我們的綜合損益表中計入入住率和非利息費用中的設備。
基於股票的薪酬:基於股票的薪酬費用以授予日期的公允價值為基礎,公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型估計的。用於確定補償費用的股票補償的公允價值通常等於授予之日我們普通股的公允市場價值。我們一般根據授予日獎勵的公允價值,以直線方式確認獎勵所需服務期內的補償費用。基於股票的薪酬支出包括在合併損益表的薪金和相關福利中。
收入確認:我們的收入包括金融工具的淨利息收入和非利息收入。貸款、投資證券和其他金融工具的利息收入和費用根據適用的會計準則,根據基礎安排的合同條款確認。ASC主題606--與客户簽訂合同的收入(主題606)範圍內的存款相關費用收入包括在我們的綜合損益表的非利息收入中。
我們與存款相關的費用收入在這些服務轉移給客户時或在轉移到客户時確認,通常在我們完成服務時立即確認或隨着我們提供服務的時間推移確認。任何隨時間推移提供的服務通常要求我們在每個時期提供服務,因此我們根據時間的推移來衡量我們在完成這些服務方面的進展。與存款有關的費用在提供相關服務期間確認。存款賬户的手續費是從客户的存款賬户上賺取的,包括賬户費用和透支服務費。賬户服務包括事件驅動服務費用和定期賬户維護活動費用。我們對事件驅動的服務的義務在服務交付時履行,而我們對維護服務的義務在每個月的過程中履行。我們對透支服務的義務在透支時已履行。
所得税:我們確認使用已頒佈税法的規定在財務報表中確認的所有交易的當期和遞延税項後果。當期所得税支出是指我們估計當期應繳納或退還的税款。遞延税項資產及負債乃根據資產及負債的財務報告及課税基準之間的差異釐定,並按預期差異逆轉時生效的已制定税率及法律予以計量。遞延税項資產和負債在頒佈之日根據税法和税率變化的影響進行調整。因此,在頒佈之日,遞延税項被重新計量,並在所得税費用中確認變化。確認遞延税項資產需要進行評估,以確定此類資產的變現。變現是指通過減少未來應繳税款或應收退款而獲得的增量收益。當納税資產很可能不會變現時,我們建立了納税資產估值免税額,基於
根據所有可用的證據。遞延税項資產的變現有賴於未來產生足夠的應税收入。
在提交納税申報單時,可以非常肯定的是,一些立場將在税務當局審查後得到維持,而另一些立場則受到所採取立場的是非曲直或最終將維持的立場金額的不確定性。税務頭寸的利益於該期間的財務報表中確認,在此期間,根據所有可獲得的證據,管理層認為更有可能在審查後維持該頭寸,包括解決上訴或訴訟程序(如有)。對所採取的税務頭寸的評估是單獨考慮的,而不是與其他頭寸相抵或彙總。符合較大可能性確認門檻的税務倉位被計量為在與適用税務機關結算時實現的可能性超過50%的最大税收優惠金額。與所採取的税務頭寸相關的利益超過上述計量的數額的部分,在隨附的資產負債表中作為未確認税收利益的負債與任何相關利息和罰款一起在資產負債表中反映,這些利息和罰款將在審查時支付給税務機關。與未確認的税收優惠相關的利息和罰款將在損益表的所得税費用中確認。
《公司》做到了不是I don‘在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度內,不確認與所得税有關的任何利息或罰款。該公司做到了不是截至2021年12月31日和2020年12月31日,對不確定的税收狀況沒有應計項目,因為扣除和應計福利是基於廣泛理解的行政做法和程序,並基於明確和毫不含糊的税法。本公司目前正在接受美國國税局對截至2016年12月31日的納税年度的審計,因此2016和2017納税年度的訴訟時效已延長至2022年12月31日。2017年後的所有年份都是在最初的聯邦限制狀態下開放的。對於州納税申報單,本公司在2018年及以後年度須接受當地税務機關的所得税審查,但新澤西州除外,該州2017年及以後年度仍需接受所得税審查。
公允價值:公允價值,也稱為退出價格,被定義為在計量日在市場參與者之間的有序交易中為一項資產收到的價格或為轉移負債而支付的價格。公允價值會計準則為金融工具的分類提供了一個三級公允價值等級。這一等級是基於用於計量公允價值的估值技術的投入是可觀察的還是不可觀察的。金融資產或負債的公允價值計量是根據對整個公允價值計量具有重要意義的任何投入中的最低水平來分配的。公允價值會計準則要求我們在確定公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入,並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。
預算的使用:按照公認會計準則編制財務報表要求管理層作出估計和假設,以影響在財務報表之日報告的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出。我們最重要的估計與我們的貸款和租賃損失準備、公允價值計量、OREO的賬面價值以及遞延所得税的估值有關。實際結果可能與估計不同,這種差異可能會對合並財務報表產生重大影響。
細分市場報告:本公司經營一可報告的業務部分,“社區銀行”。通過其社區銀行部門,該公司提供廣泛的零售和社區銀行服務。
其他全面收入:全面收益包括淨收益和其他影響股東權益的損益,根據公認會計準則,這些損益不包括在淨收益中,包括可供出售證券的未實現收益和虧損。
2021年和2020年,我們沒有將任何金額從累積的其他綜合收入重新歸類為收入。下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度的其他全面收入的構成部分、重新歸類為淨收入以及相關的税收影響:
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截至十二月三十一日止的年度: | 2021 | | 2020 |
| (千美元) |
投資證券: | | | |
本期間產生的未實現(虧損)淨收益 | $ | (294) | | | $ | 537 | |
與期內未實現虧損相關的税務影響 | 76 | | | (132) | |
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其他全面收益變動 | $ | (218) | | | $ | 405 | |
普通股每股收益:普通股每股基本收益是通過將普通股股東可獲得的淨收入除以該期間已發行普通股的加權平均數量來計算的。稀釋後的每股普通股收益考慮當期內已發行的普通股等價物(當稀釋時),如已發行的期權和可轉換優先股。在一定程度上,股票等價物是反稀釋的,它們被排除在每股收益的計算之外。2021年和2020年的每股普通股收益是根據以下公式計算的:
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| 2021 | | 2020 |
| (千美元,共享數據除外) |
基本每股普通股收益 | | | |
普通股股東可獲得的淨收入 | $ | 40,732 | | | $ | 28,399 | |
基本加權平均已發行普通股 | 11,888,429 | | | 11,850,223 | |
基本每股普通股收益 | $ | 3.43 | | | $ | 2.40 | |
稀釋後每股普通股收益 | | | |
普通股股東可獲得的淨收入 | $ | 40,732 | | | $ | 28,399 | |
優先股系列B的股息 | 28 | | | 29 | |
攤薄後普通股應佔淨收益 | $ | 40,760 | | | $ | 28,428 | |
基本加權平均已發行普通股 | 11,888,429 | | | 11,850,223 | |
稀釋性潛在普通股 | 232,287 | | | 139,385 | |
總攤薄加權平均已發行普通股 | 12,120,716 | | | 11,989,608 | |
稀釋後每股普通股收益 | $ | 3.36 | | | $ | 2.37 | |
2021年和2020年,67,994和253,495未計入稀釋每股收益計算的已發行加權平均期權股票,因為這些股票是反稀釋的。
現金流量表:現金和現金等價物包括金融機構和出售的聯邦基金的現金和到期。就現金流量表而言,貸款和存款的變動是按淨額列示的。
近期發佈的會計公告:
ASU 2016-13,金融工具--信貸損失(主題326):2016年6月,財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU 2016-13,金融工具--信貸損失。 ASU 2016-13(話題326),以預期信貸損失(CECL)方法取代現行GAAP中的已發生損失減值方法,並需要考慮更廣泛的信息來確定信貸損失估計。按攤餘成本計量的金融資產將按預計使用信貸損失準備金收取的淨額列報。購買的信用減值貸款將在購買之日收到一個撥備賬户,代表購買價格分配的一個組成部分。與可供出售債務證券有關的信貸損失將通過信貸損失撥備入賬,此類撥備僅限於公允價值低於攤銷成本的金額。隨後的會計準則更新在某些方面對ASU進行了修訂。的指導下金融工具--信貸損失計劃在2019年12月15日之後的財政年度和這些財政年度內的過渡期內對公共實體有效,但小型報告公司(“SRC”)除外。對於所有實體,將繼續允許及早採用。作為一家小型報告公司,CECL對我們來説直到2022年12月15日之後才生效。因此,我們在2023年之前不需要估計預期的信貸損失。
ASU 2020-04,參考匯率改革(主題848):2020年3月,FASB發佈了ASU第2020-04號,參考匯率改革(主題848):促進參考匯率改革對財務報告的影響。修正案在一段有限的時間內為各實體提供了可選的指導,以便於在核算和確認參考匯率改革對財務報告的影響方面的過渡。根據《指導意見》,因參考費率改革而修改的合同將不需要重新計量合同或重新評估以前的會計確定。對於套期保值會計,由於參考匯率改革的變化而修改套期保值的關鍵條款不會影響套期保值會計或取消指定套期保值關係。該指引還為公允價值對衝、現金流對衝和排除成分提供了具體的權宜之計。此外,該指引提供了一次非時間的選擇,以出售或轉讓所持至到期的受參考利率變化影響的債務證券。該指導意見自發布之日起至2022年12月31日止有效。本公司預期本指引的應用不會對綜合財務報表產生重大影響。
注2.銀行的現金和到期款項
本公司在其他銀行開立各種存款賬户,以滿足正常的資金交易要求,滿足存款準備金要求,並補償其他銀行的某些相應服務。管理層負責評估其代理銀行的信用風險。截至2021年12月31日或2020年12月31日,公司在其他銀行的絕大多數現金存款來自費城聯邦儲備銀行和紐約聯邦住房貸款銀行。
注3.投資證券
以下是截至2021年12月31日和2020年12月31日該公司對可供出售和持有至到期證券的投資摘要:
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截至2021年12月31日 | 攤銷 成本 | | 毛收入 未實現 利得 | | 毛收入 未實現 損失 | | 公允價值 |
| (美元(以千計) |
可供銷售: | | | | | | | |
公司債務義務 | $ | 500 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 500 | |
住房貸款抵押證券 | 12,513 | | | 372 | | | 42 | | | 12,843 | |
抵押抵押債券 | 8 | | | — | | | — | | | 8 | |
可供出售的總數量 | $ | 13,021 | | | $ | 372 | | | $ | 42 | | | $ | 13,351 | |
| | | | | | | |
持有至到期: | | | | | | | |
國家和政治分區 | $ | 3,761 | | | $ | 241 | | | $ | 16 | | | $ | 3,986 | |
住房貸款抵押證券 | 6,157 | | | — | | | 118 | | | 6,039 | |
持有至到期的合計 | $ | 9,918 | | | $ | 241 | | | $ | 134 | | | $ | 10,025 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2020年12月31日 | 攤銷 成本 | | 毛收入 未實現 利得 | | 毛收入 未實現 損失 | | 公允價值 |
| (美元(以千計) |
可供銷售: | | | | | | | |
公司債務義務 | $ | 500 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 500 | |
住房貸款抵押證券 | 18,736 | | | 646 | | | 23 | | | 19,359 | |
抵押抵押債券 | 22 | | | 1 | | | — | | | 23 | |
可供出售的總數量 | $ | 19,258 | | | $ | 647 | | | $ | 23 | | | $ | 19,882 | |
| | | | | | | |
持有至到期: | | | | | | | |
國家和政治分區 | $ | 1,224 | | | $ | 306 | | | $ | — | | | $ | 1,530 | |
截至2021年12月31日,按合同到期日分類為可供出售並持有至到期日的債務證券的攤銷成本和公允價值如下:
| | | | | | | | | | | |
| 攤銷 成本 | | 公平 價值 |
| (美元(以千計) |
可供銷售: | |
在一年內到期 | $ | 10 | | | $ | 9 | |
應在一年至五年後到期 | 610 | | | 611 | |
在五年到十年後到期 | 7,223 | | | 7,388 | |
十年後到期 | 5,178 | | | 5,343 | |
可供出售的總數量 | $ | 13,021 | | | $ | 13,351 | |
| | | |
持有至到期: | | | |
在一年內到期 | $ | — | | | $ | — | |
應在一年至五年後到期 | — | | | — | |
在五年到十年後到期 | 1,283 | | | 1,524 | |
十年後到期 | 8,635 | | | 8,501 | |
持有至到期的合計 | $ | 9,918 | | | $ | 10,025 | |
預期到期日可能不同於合同到期日,因為某些債務證券的發行人確實有權催繳或提前償還債務,而不會受到任何處罰。
於截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度內,本公司並無出售任何投資證券。此外,在2021年12月31日和2020年12月31日,該公司使用了一張金額為#美元的信用證。40.0100萬美元作為抵押,以確保公共存款的安全。
下表顯示了公司投資的未實現虧損總額和公允價值,這些投資是按投資類別和個別證券在2021年12月31日和2020年12月31日處於持續未實現虧損狀態的時間長度彙總的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日 | | 少於12個月 | | 12個月或更長 | | 總計 |
證券説明 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 |
| | (千美元) |
可供銷售: | | | | | | | | | | | | |
住房貸款抵押證券 | | $ | 168 | | | $ | 1 | | | $ | 1,418 | | | $ | 41 | | | $ | 1,586 | | | $ | 42 | |
可供出售的總數量 | | $ | 168 | | | $ | 1 | | | $ | 1,418 | | | $ | 41 | | | $ | 1,586 | | | $ | 42 | |
| | | | | | | | | | | | |
持有至到期: | | | | | | | | | | | | |
國家和政治分區 | | $ | 2,462 | | | $ | 16 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,462 | | | $ | 16 | |
住房貸款抵押證券 | | 6,039 | | | 118 | | | — | | | — | | | 6,039 | | | 118 | |
持有至到期的合計 | | $ | 8,501 | | | $ | 134 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8,501 | | | $ | 134 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2020年12月31日 | | 少於12個月 | | 12個月或更長 | | 總計 |
證券説明 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 |
| | (千美元) |
可供銷售: | | | | | | | | | | | | |
住房貸款抵押證券 | | $ | 2,142 | | | $ | 20 | | | $ | 215 | | | $ | 3 | | | $ | 2,357 | | | $ | 23 | |
可供出售的總數量 | | $ | 2,142 | | | $ | 20 | | | $ | 215 | | | $ | 3 | | | $ | 2,357 | | | $ | 23 | |
本公司債務證券的未實現虧損包括5未滿12個月的證券虧損頭寸及3截至2021年12月31日止12個月或以上虧損狀況的證券及2未滿12個月的證券虧損頭寸及2截至2020年12月31日12個月或以上虧損頭寸的證券。出現未實現損失的抵押貸款支持證券由美國政府或政府支持的實體發行或擔保。未實現的虧損
與這些抵押貸款支持證券相關的抵押貸款支持證券通常是由利率變化驅動的,而不是由於信貸損失,因為美國政府提供了明確或隱性的擔保。有未實現損失的州和政治分區證券是由學區發行的,因此損失歸因於利率的變化,而不是信貸損失。此外,這些證券被歸類為持有至到期。由於本公司不打算出售這些證券,而且本公司不太可能需要在收回其攤銷成本基礎之前出售這些投資,因此本公司不認為這些證券的未實現虧損在2021年12月31日為OTTI。
臨時減值債務證券(OTTI)以外的證券
我們至少每季度審查一次OTTI處於未實現虧損狀態的所有債務證券。如果投資的公允價值低於其攤餘成本,投資證券被視為減值。攤銷成本包括對投資的成本基礎進行的調整(如果有),用於增加、攤銷、以前的非臨時性減值。在投資證券被確定為減值後,我們評估價值下降是否是暫時的。有關我們對OTTI的會計政策的詳細説明,請參閲附註1-業務描述和重要會計政策摘要。
注4.貸款及貸款和租賃損失撥備
截至2021年12月31日,該公司擁有1.48未償還的應收貸款達10億美元。持有的待售貸款是零2021年12月31日。未清餘額包括淨增加總額#美元。1.7百萬美元,淨減少$0.4截至2021年12月31日和2020年12月31日,非勞動收入、淨遞延貸款費用以及未攤銷折扣和保費為100萬美元。截至2021年12月31日和2020年12月31日的應收貸款組合包括:
| | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| (千美元) |
工商業 | $ | 57,151 | | | $ | 121,808 | |
施工 | 154,077 | | | 211,013 | |
房地產抵押貸款: | | | |
商業-業主佔用 | 123,672 | | | 132,207 | |
商業--非業主自住 | 306,486 | | | 324,840 | |
住宅-1至4個家庭 | 750,525 | | | 670,827 | |
住宅--多户住宅 | 84,964 | | | 94,748 | |
消費者 | 7,972 | | | 10,364 | |
貸款總額 | $ | 1,484,847 | | | $ | 1,565,807 | |
2021年12月31日和2020年12月31日按類別劃分的逾期貸款年齡分析如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | 30-59 過去的幾天 到期 | | 60-89 過去的幾天 到期 | | 更大 多於90 天數和 不 應計 | | 過去合計 到期 | | 當前 | | 總計 貸款 | | 貸款> 90天 和應計 |
| (美元) (以千計) |
工商業 | $ | — | | | $ | 349 | | | $ | 224 | | | $ | 573 | | | $ | 56,578 | | | $ | 57,151 | | | $ | — | |
施工 | — | | | — | | | 1,139 | | | 1,139 | | | 152,938 | | | 154,077 | | | — | |
房地產抵押貸款: | | | | | | | | | | | | | |
商業-業主佔用 | — | | | — | | | 2,170 | | | 2,170 | | | 121,502 | | | 123,672 | | | — | |
商業--非業主自住 | — | | | — | | | 242 | | | 242 | | | 306,244 | | | 306,486 | | | — | |
住宅-1至4個家庭 | 81 | | | — | | | 533 | | | 614 | | | 749,911 | | | 750,525 | | | — | |
住宅--多户住宅 | — | | | — | | | — | | | — | | | 84,964 | | | 84,964 | | | — | |
消費者 | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,972 | | | 7,972 | | | — | |
貸款總額 | $ | 81 | | | $ | 349 | | | $ | 4,308 | | | $ | 4,738 | | | $ | 1,480,109 | | | $ | 1,484,847 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年12月31日 | 30-59 過去的幾天 到期 | | 60-89 過去的幾天 到期 | | 更大 多於90 天數和 不 應計 | | 過去合計 到期 | | 當前 | | 貸款總額 | | 貸款> 90天 和應計 |
| (千美元) |
工商業 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 50 | | | $ | 50 | | | $ | 121,758 | | | $ | 121,808 | | | $ | — | |
施工 | — | | | — | | | 1,365 | | | 1,365 | | | 209,648 | | | 211,013 | | | — | |
房地產抵押貸款: | | | | | | | | | | | | | |
商業-業主佔用 | — | | | 1,171 | | | 5,521 | | | 6,692 | | | 125,515 | | | 132,207 | | | — | |
商業--非業主自住 | — | | | 872 | | | 69 | | | 941 | | | 323,899 | | | 324,840 | | | — | |
住宅-1至4個家庭 | — | | | 662 | | | 1,669 | | | 2,331 | | | 668,496 | | | 670,827 | | | — | |
住宅--多户住宅 | — | | | — | | | — | | | — | | | 94,748 | | | 94,748 | | | — | |
消費者 | 45 | | | — | | | 55 | | | 100 | | | 10,264 | | | 10,364 | | | — | |
貸款總額 | $ | 45 | | | $ | 2,705 | | | $ | 8,729 | | | $ | 11,479 | | | $ | 1,554,328 | | | $ | 1,565,807 | | | $ | — | |
貸款和租賃損失準備(ALLL)
我們將ALL維持在我們認為適當的水平,以吸收截至資產負債表日在貸款組合中發生的估計可能信貸損失。本公司對ALL的會計政策在附註1--業務説明和重要會計政策摘要中有更全面的説明。
下表列出了有關貸款和租賃損失準備及相關貸款數據的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的12個月 |
截至2021年12月31日 | | | | | 房地產抵押 | | | | |
(千美元) | 工商業 | | 施工 | | 商業業主被佔用 | | 商業性非業主自住 | | 住宅1至4個家庭 | | 住宅多户型 | | 消費者 | | 總計 |
2020年12月31日 | $ | 492 | | | $ | 3,359 | | | $ | 3,078 | | | $ | 8,398 | | | $ | 12,595 | | | $ | 1,639 | | | $ | 137 | | | $ | 29,698 | |
沖銷 | — | | | (226) | | | (152) | | | — | | | (49) | | | — | | | — | | | (427) | |
復甦 | 18 | | | — | | | 52 | | | 4 | | | — | | | — | | | — | | | 74 | |
撥備(貸方) | (93) | | | (471) | | | 19 | | | (926) | | | 2,424 | | | (424) | | | (29) | | | 500 | |
2021年12月31日期末餘額 | $ | 417 | | | $ | 2,662 | | | $ | 2,997 | | | $ | 7,476 | | | $ | 14,970 | | | $ | 1,215 | | | $ | 108 | | | $ | 29,845 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
貸款損失準備 | | | | | | | | | | | | | | | |
單獨評估損害 | $ | 8 | | | $ | 300 | | | $ | 5 | | | $ | 218 | | | $ | 60 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 591 | |
集體評估減值 | 409 | | | 2,362 | | | 2,992 | | | 7,258 | | | 14,910 | | | 1,215 | | | 108 | | | 29,254 | |
2021年12月31日的餘額 | $ | 417 | | | $ | 2,662 | | | $ | 2,997 | | | $ | 7,476 | | | $ | 14,970 | | | $ | 1,215 | | | $ | 108 | | | $ | 29,845 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
貸款 | | | | | | | | | | | | | | | |
單獨評估損害 | $ | 224 | | | $ | 1,139 | | | $ | 2,369 | | | $ | 5,577 | | | $ | 993 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10,302 | |
集體評估減值 | 56,927 | | | 152,938 | | | 121,303 | | | 300,909 | | | 749,532 | | | 84,964 | | | 7,972 | | | 1,474,545 | |
2021年12月31日的餘額 | $ | 57,151 | | | $ | 154,077 | | | $ | 123,672 | | | $ | 306,486 | | | $ | 750,525 | | | $ | 84,964 | | | $ | 7,972 | | | $ | 1,484,847 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日的12個月 |
截至2020年12月31日 | | | | | 房地產抵押 | | | | |
(千美元) | 工商業 | | 施工 | | 商業業主被佔用 | | 商業性非業主自住 | | 住宅1至4個家庭 | | 住宅多户型 | | 消費者 | | 總計 |
2019年12月31日 | $ | 964 | | | $ | 2,807 | | | $ | 2,023 | | | $ | 5,860 | | | $ | 9,151 | | | $ | 819 | | | $ | 187 | | | $ | 21,811 | |
沖銷 | — | | | — | | | — | | | — | | | (59) | | | — | | | — | | | (59) | |
復甦 | 23 | | | — | | | 11 | | | 266 | | | — | | | — | | | — | | | 300 | |
條文 | (495) | | | 552 | | | 1,044 | | | 2,272 | | | 3,503 | | | 820 | | | (50) | | | 7,646 | |
2020年12月31日期末餘額 | $ | 492 | | | $ | 3,359 | | | $ | 3,078 | | | $ | 8,398 | | | $ | 12,595 | | | $ | 1,639 | | | $ | 137 | | | $ | 29,698 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
貸款損失準備 | | | | | | | | | | | | | | | |
單獨評估損害 | $ | 12 | | | $ | 301 | | | $ | 200 | | | $ | 350 | | | $ | 141 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,004 | |
集體評估減值 | 480 | | | 3,058 | | | 2,878 | | | 8,048 | | | 12,454 | | | 1,639 | | | 137 | | | 28,694 | |
2020年12月31日餘額 | $ | 492 | | | $ | 3,359 | | | $ | 3,078 | | | $ | 8,398 | | | $ | 12,595 | | | $ | 1,639 | | | $ | 137 | | | $ | 29,698 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
貸款 | | | | | | | | | | | | | | | |
單獨評估損害 | $ | 49 | | | $ | 4,840 | | | $ | 5,735 | | | $ | 10,109 | | | $ | 1,875 | | | $ | — | | | $ | 55 | | | $ | 22,663 | |
集體評估減值 | 121,759 | | | 206,173 | | | 126,472 | | | 314,731 | | | 668,952 | | | 94,748 | | | 10,309 | | | 1,543,144 | |
2020年12月31日餘額 | $ | 121,808 | | | $ | 211,013 | | | $ | 132,207 | | | $ | 324,840 | | | $ | 670,827 | | | $ | 94,748 | | | $ | 10,364 | | | $ | 1,565,807 | |
減值貸款:
如果根據目前的信息和事件,本公司很可能無法在本金和利息到期之日收回本金和利息,則貸款被視為減值。在管理層認為借款人在到期時可能無法履行付款義務時,以及在貸款到期時,貸款處於非應計狀態90逾期天數,除非貸款已得到很好的擔保並處於收回過程中,如監管規定所要求的那樣。當應計利息停止時,所有未付的應計利息都將轉回。利息收入隨後只有在收到的現金付款超過到期本金時才予以確認。當合同規定的所有到期本金和利息都已付清時,貸款就恢復到應計狀態,目前和將來的付款都得到合理保證。
我們的所有減值貸款均根據獨立第三方全面評估評估可收回程度,以確定可變現淨值(“NRV”),該淨值基於相關抵押品的公允價值、減去銷售成本和其他成本或在某些不依賴抵押品的減值貸款的情況下的貼現現金流。
下表提供了截至2021年12月31日和2020年12月31日的減值貸款和相關ALL的進一步詳細信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | 錄下來 投資 | | 未付 本金 天平 | | 相關 津貼 |
| (千美元) |
未記錄相關津貼: | | | | | |
工商業 | $ | 216 | | | $ | 216 | | | $ | — | |
施工 | — | | | — | | | — | |
房地產抵押貸款: | | | | | |
商業-業主佔用 | 2,170 | | | 2,170 | | | — | |
商業--非業主自住 | 242 | | | 242 | | | — | |
住宅-1至4個家庭 | 465 | | | 599 | | | — | |
住宅--多户住宅 | — | | | — | | | — | |
消費者 | — | | | — | | | — | |
| 3,093 | | | 3,227 | | | — | |
有記錄的津貼: | | | | | |
工商業 | 8 | | | 16 | | | 8 | |
施工 | 1,139 | | | 5,856 | | | 300 | |
房地產抵押貸款: | | | | | |
商業-業主佔用 | 199 | | | 199 | | | 5 | |
商業--非業主自住 | 5,335 | | | 5,335 | | | 218 | |
住宅-1至4個家庭 | 528 | | | 528 | | | 60 | |
住宅--多户住宅 | — | | | — | | | — | |
消費者 | — | | | — | | | — | |
| 7,209 | | | 11,934 | | | 591 | |
共計: | | | | | |
工商業 | 224 | | | 232 | | | 8 | |
施工 | 1,139 | | | 5,856 | | | 300 | |
房地產抵押貸款: | | | | | |
商業-業主佔用 | 2,369 | | | 2,369 | | | 5 | |
商業--非業主自住 | 5,577 | | | 5,577 | | | 218 | |
住宅-1至4個家庭 | 993 | | | 1,127 | | | 60 | |
住宅--多户住宅 | — | | | — | | | — | |
消費者 | — | | | — | | | — | |
| $ | 10,302 | | | $ | 15,161 | | | $ | 591 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年12月31日 | 已記錄的投資 | | 未付 本金 天平 | | 相關 津貼 |
| (千美元) |
未記錄相關津貼: | | | | | |
工商業 | $ | 37 | | | $ | 37 | | | $ | — | |
建築: | — | | | — | | | — | |
房地產抵押貸款: | | | | | |
商業-業主佔用 | 2,853 | | | 2,853 | | | — | |
商業--非業主自住 | 69 | | | 69 | | | — | |
住宅-1至4個家庭 | 899 | | | 899 | | | — | |
住宅--多户住宅 | — | | | — | | | — | |
消費者 | 55 | | | 55 | | | — | |
| 3,913 | | | 3,913 | | | — | |
有記錄的津貼: | | | | | |
工商業 | 12 | | | 19 | | | 12 | |
建築: | 4,840 | | | 9,330 | | | 301 | |
房地產抵押貸款: | | | | | |
商業-業主佔用 | 2,882 | | | 2,882 | | | 200 | |
商業--非業主自住 | 10,040 | | | 10,040 | | | 350 | |
住宅-1至4個家庭 | 976 | | | 976 | | | 141 | |
住宅--多户住宅 | — | | | — | | | — | |
消費者 | — | | | — | | | — | |
| 18,750 | | | 23,247 | | | 1,004 | |
共計: | | | | | |
工商業 | 49 | | | 56 | | | 12 | |
建築: | 4,840 | | | 9,330 | | | 301 | |
房地產抵押貸款: | | | | | |
商業-業主佔用 | 5,735 | | | 5,735 | | | 200 | |
商業--非業主自住 | 10,109 | | | 10,109 | | | 350 | |
住宅-1至4個家庭 | 1,875 | | | 1,875 | | | 141 | |
住宅--多户住宅 | — | | | — | | | — | |
消費者 | 55 | | | 55 | | | — | |
| $ | 22,663 | | | $ | 27,160 | | | $ | 1,004 | |
下表按貸款組合類別列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度記錄的平均減值貸款投資和利息收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 |
| 平均值 錄下來 投資 | | 利息 收入 公認的 | | 平均值 錄下來 投資 | | 利息 收入 公認的 |
| (千美元) |
工商業 | $ | 48 | | | $ | 1 | | | $ | 234 | | | $ | 7 | |
商業廣告 | 1,275 | | | — | | | 4,984 | | | 157 | |
房地產抵押貸款: | | | | | | | |
商業-業主佔用 | 2,378 | | | 13 | | | 6,080 | | | 47 | |
商業--非業主自住 | 5,644 | | | 365 | | | 10,263 | | | 472 | |
住宅-1至4個家庭 | 937 | | | 28 | | | 2,226 | | | 105 | |
住宅--多户住宅 | — | | | — | | | — | | | 2 | |
消費者 | — | | | — | | | 11 | | | — | |
總計 | $ | 10,282 | | | $ | 407 | | | $ | 23,798 | | | $ | 790 | |
問題債務重組(TDR)
我們報告的不良TDR貸款(未報告為非應計貸款)為$6.0百萬美元和美元13.92021年12月31日和2020年12月31日分別為100萬。不良TDR是零及$274,0002021年12月31日和2020年12月31日。沒有新的貸款被修改為TDR,並且不是在截至2021年12月31日的年度和截至2020年12月31日的年度,向貸款已在TDR中修改的債務人提供額外資金的額外承諾。
TDR是一種貸款,其條款進行了重組,向遇到財務困難的借款人提供了特許權。TDRS源於我們的減損活動,包括降低利率、延長到期日或兩者兼而有之,旨在將經濟損失降至最低,並避免喪失抵押品贖回權或收回抵押品。TDR被歸類為減值貸款,幷包括在減值貸款披露中。還對TDR進行評估,以確定是否應將其置於非應計狀態。一旦貸款成為TDR,它將繼續被報告為TDR,直到它被全額償還、喪失抵押品贖回權、出售或符合從TDR狀態移除的標準。
在TDR中修改貸款時,我們會考慮以下因素來確定貸款是否應計息:
•在當前條款下是否有一段時間的當前付款歷史,通常6月;
•貸款在重組時是否為現期貸款;及
•我們是否預期貸款在重組後的條款下繼續表現良好,債務覆蓋率符合本行的信貸承保政策1.25泰晤士報的償債能力。
TDR通常包括在非應計貸款中,在根據調整後的條款至少連續六個月付款並滿足其他業績指標後,可能會恢復履約狀態。我們會回顧借款人過去一年的財務表現,以合理地確保按經修訂的條款償還貸款及履行承諾。這一審查包括對借款人的歷史結果的分析;借款人在未來四個季度的預測結果;以及借款人和任何擔保人的當前財務信息。預計的還款來源必須可靠、可核實、可量化和可持續。在重組時,我們無法得到合理保證償還的貸款本金金額將被沖銷,但不會被免除。
所有TDR也每季度審查一次,以確定任何減值的金額。在確定適當的貸款損失撥備水平時,會考慮TDR的減值性質和減值程度,包括那些後來發生違約的TDR。對於TDR貸款,我們有#美元的特定儲備。254,000及$420,000分別於2021年12月31日和2020年12月31日的津貼中。一些被歸類為TDR的貸款修改可能最終不會導致修改後的全部本金和利息的收回,並導致潛在的增量損失。這些潛在的增量損失已計入我們的整體貸款損失撥備估計。
2020年3月22日,聯邦銀行監管機構發佈了《關於金融機構與受冠狀病毒影響的客户合作的貸款修改和報告的跨機構聲明》,鼓勵金融機構與因新冠肺炎影響而無法或可能無法履行合同付款義務的借款人謹慎合作。此外,CARE法案第4013條規定,符合條件的貸款變更可依法免於歸類為公認會計原則定義的問題債務重組(TDR),期限從2020年3月1日開始至2020年12月31日之前,或美國總統宣佈的與新冠肺炎疫情有關的國家緊急狀態結束後60天內。CAA將這一減免延長至2022年1月1日或銀行在國家緊急狀態結束後開始的財年的第一天。根據CARE法案的TDR救濟條款,經CAA延長,世行不會將截至2021年底的合格貸款修改歸類為TDR。
信用質量指標
作為對公司貸款組合信用質量的持續監測的一部分,管理層跟蹤某些信用質量指標,包括與貸款風險等級、分類貸款水平、淨沖銷、不良貸款(見上文詳細信息)和該地區的總體經濟狀況相關的趨勢。
該公司利用風險等級矩陣為其每一筆貸款分配風險等級。貸款的等級從1到7。1到4級被認為是“及格”。對七個風險等級的一般特徵的描述如下:
1.好的:借款人表現出最強勁的整體財務狀況,並代表着最具信譽的形象。
2.滿意(A):借款人反映了平衡的財務狀況,表現出高水平的信譽,通常將與銀行有牢固的銀行關係。
3.滿意(B):借款人表現出平衡的財務狀況,並不使銀行面臨超過正常或平均總體風險。貸款被認為是完全可以收回的。
4.觀察名單:借款人反映了公平的財務狀況,但總體上存在高於平均水平的風險。由於加強了對借款的監測和控制,風險被認為是可以接受的。及時還款的可能性是存在的。
5.特別提及的其他資產(OAEM):財務狀況是指即使資產價值目前沒有減值,這一類別的資產仍有潛在的弱點或對銀行構成不必要的財務風險。該資產目前不需要進行不良分類,但如果不加以糾正,可能會削弱,並可能在未來增加風險敞口。包括因內部或外部變化而需要加強監測或提供服務的貸款。
6.不合標準:這一分類代表了需要加強監測的5號(OAEM)特徵的更嚴重病例。資產的特點是,如果不足之處得不到糾正,銀行可能會蒙受一些損失。借款人或抵押品的當前淨值和償付能力不足以保護資產。資產有一個或多個定義明確的弱點,這種弱點會削弱償還債務的能力,並危及抵押品的及時清算或按資產賬面淨值變現。
7.疑團:具有歸類為6號(不合標準)的資產固有的所有弱點,但相對於資本和/或資產價值的財務惡化,風險更為嚴重;會計/評估技術可能有問題,全額收回的總體可能性極不可能。這一類別的借款人需要持續監測,被認為是解決貸款問題,並可能給銀行帶來未來的損失。
截至2021年12月31日和2020年12月31日,按內部分配的評級對信用風險狀況的分析如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | 經過 | | OAEM | | 不合標準 | | 疑團 | | 總計 |
| (千美元) |
工商業 | $ | 56,927 | | | $ | — | | | $ | 224 | | | $ | — | | | $ | 57,151 | |
施工 | 152,938 | | | — | | | 1,139 | | | — | | | 154,077 | |
房地產抵押貸款: | | | | | | | | | |
商業-業主佔用 | 118,473 | | | 3,029 | | | 2,170 | | | — | | | 123,672 | |
商業--非業主自住 | 291,864 | | | 14,380 | | | 242 | | | — | | | 306,486 | |
住宅-1至4個家庭 | 749,904 | | | — | | | 621 | | | — | | | 750,525 | |
住宅--多户住宅 | 84,964 | | | — | | | — | | | — | | | 84,964 | |
消費者 | 7,972 | | | — | | | — | | | — | | | 7,972 | |
總計 | $ | 1,463,042 | | | $ | 17,409 | | | $ | 4,396 | | | $ | — | | | $ | 1,484,847 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年12月31日 | 經過 | | OAEM | | 不合標準 | | 疑團 | | 總計 |
| (千美元) |
工商業 | $ | 121,715 | | | $ | 43 | | | $ | 50 | | | $ | — | | | $ | 121,808 | |
建築: | 209,648 | | | — | | | 1,365 | | | — | | | 211,013 | |
房地產抵押貸款: | | | | | | | | | |
商業-業主佔用 | 123,657 | | | 3,029 | | | 5,521 | | | — | | | 132,207 | |
商業--非業主自住 | 324,649 | | | — | | | 191 | | | — | | | 324,840 | |
住宅-1至4個家庭 | 668,593 | | | 462 | | | 1,772 | | | — | | | 670,827 | |
住宅--多户住宅 | 94,748 | | | — | | | — | | | — | | | 94,748 | |
消費者 | 10,309 | | | — | | | 55 | | | — | | | 10,364 | |
總計 | $ | 1,553,319 | | | $ | 3,534 | | | $ | 8,954 | | | $ | — | | | $ | 1,565,807 | |
對關聯方的貸款: 在正常業務過程中,本公司已向其高管、董事及其關聯方(關聯方)發放貸款。向關聯方發放的所有貸款均在正常業務過程中發放;貸款條款(包括利率和抵押品)與與本行無關的人士同時發放的可比貸款的條款基本相同;且不涉及超過正常收款風險或呈現其他不利特徵。
對2021年此類關聯方貸款活動的分析如下:
| | | | | |
| 2021 |
| (千美元) |
年初餘額 | $ | 10,942 | |
預支款 | 499 | |
減去:還款 | (3,159) | |
年終餘額 | $ | 8,282 | |
質押貸款:在2021年12月31日和2020年,大約 $751.1百萬 及$703.5在借款方面,分別向FHLBNY質押了100萬未償還本金餘額(附註7)。這一質押包括對住宅抵押貸款和某些符合條件的商業房地產貸款的全面留置權。
信貸集中度:本公司的大部分貸款活動發生在新澤西州南部和賓夕法尼亞州東南部地區以及其他市場。我們在放貸方面保持紀律,專注於投資組合多元化。在我們的承保過程中,我們對一個借款人、一個行業以及產品集中度的貸款有限制。我們的貸款組合包括住宅、商業房地產貸款、建築貸款、商業和工業貸款以及消費貸款。
注5.奧利奧
截至2021年12月31日,擁有的其他房地產(OREO)為$1.7百萬美元,相比之下,139,000在2020年12月31日,增加了$1.5百萬美元。2021年和2020年的OREO餘額包括在資產負債表的其他資產中。截至2021年12月31日擁有的房地產包括一財產。在2021年期間,該公司出售了$356,000OREO的收益,確認收益為$60,000,相比之下,4.22020年售出100萬台OREO,確認虧損美元331,000。《公司》做到了不是T減記2021年期間的任何OREO資產,而不是$40,000在評估價值下降的基礎上,在2020年進行減記。2021年和2020年,與OREO有關的業務費用(扣除相關收入)為#美元287,000及$271,000,分別為。
對截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度的業務活動分析如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至該年度為止 十二月三十一日, |
| 2021 | | 2020 |
| (千美元) |
期初餘額 | $ | 139 | | | $ | 4,727 | |
為清償貸款而取得的房地產 | 1,811 | | | — | |
OREO,淨銷售額 | (356) | | | (4,217) | |
估值調整 | 60 | | | (371) | |
期末餘額 | $ | 1,654 | | | $ | 139 | |
注6.存款
截至2021年12月31日和2020年12月31日的存款包括:
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| (千美元) |
無息需求 | $ | 553,810 | | | $ | 428,860 | |
現在 | 93,189 | | | 66,506 | |
貨幣市場存款 | 348,427 | | | 313,142 | |
儲蓄存款 | 179,238 | | | 116,605 | |
定期存款超過25萬美元 | 163,916 | | | 122,481 | |
其他定期存款 | 420,710 | | | 473,797 | |
經紀定期存款 | 9,120 | | | 71,052 | |
總存款 | $ | 1,768,410 | | | $ | 1,592,443 | |
2021年12月31日的存單預定到期日如下:
| | | | | |
截至12月31日止的年度, | (千美元) |
2022 | $ | 466,442 | |
2023 | 58,259 | |
2024 | 35,737 | |
2025 | 13,115 | |
2026 | 20,193 | |
| |
總計 | $ | 593,746 | |
下表是按類別劃分的存款利息支出彙總:
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| (千美元) |
現在 | $ | 324 | | | $ | 328 | |
貨幣市場存款 | 2,140 | | | 3,670 | |
儲蓄存款 | 664 | | | 711 | |
定期存款 | 6,398 | | | 11,016 | |
經紀定期存款 | 228 | | | 1,986 | |
總計 | $ | 9,754 | | | $ | 17,711 | |
| | | |
注7.借款
對2021年12月31日和2020年12月31日的借款情況分析如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2021 | | 2020 |
| 到期日或範圍 | | 金額 | | 加權 平均值 費率 | | 金額 | | 加權 平均值 費率 |
| | | (千美元,除差餉外) |
借入資金: | | | | | | | | | |
聯邦住房貸款銀行預付款 | 不到一年 | | $ | 20,000 | | | 0.45 | % | | $ | 56,500 | | | 1.65 | % |
| 一到三年 | | 58,150 | | | 0.51 | % | | 78,150 | | | 0.49 | % |
| | | | | | | | | |
| 總計 | | $ | 78,150 | | | | | $ | 134,650 | | | |
聯邦儲備銀行預付款 | 一到三年 | | $ | — | | | — | % | | $ | 72,618 | | | 0.35 | % |
| 三到五年 | | — | | | — | % | | 17,408 | | | 0.35 | % |
| 總計 | | $ | — | | | | | $ | 90,026 | | | |
附屬債券、資本信託 | 2035年11月 | | $ | 5,155 | | | 1.82 | % | | $ | 5,155 | | | 1.87 | % |
| 2035年11月 | | 5,155 | | | 1.82 | % | | 5,155 | | | 1.87 | % |
| 2037年9月 | | 3,093 | | | 1.70 | % | | 3,093 | | | 1.72 | % |
| 總計 | | $ | 13,403 | | | | | $ | 13,403 | | | |
次級債券票據,淨額 | July 15, 2030 | | 29,329 | | | 6.50 | % | | $ | 29,139 | | | 6.50 | % |
截至2021年12月31日,該公司擁有596.5來自FHLBNY的100萬信貸額度,其中78.2如上文所述,未償還的金額為100萬美元。40.0百萬美元是一份保證公眾存款安全的信用證,還有$478.3100萬美元未使用。
附屬債券--資本信託:2005年8月23日,公司的全資子公司、特拉華州法定商業信託公司Parke Capital Trust I發行了$5,000,000向投資者出售可變利率資本信託傳遞證券。浮動利率按季度重新定價,按3個月期倫敦銀行同業拆息加1.66%和之前1.822021年12月31日。我購買的Parke Capital Trust$5,155,000本公司發行的浮動利率次級遞延利息債券。這些債券是信託公司的唯一資產。次級債券的條款與資本證券的條款相同。本公司亦已全面及無條件地擔保信託在資本證券項下的責任。該等資本證券可由本公司於二零一零年十一月二十三日或之後按面值贖回。資本證券必須在次級債券於2035年11月23日最終到期時贖回。收益約為$4.2100萬美元被貢獻給銀行的實收資本。剩餘的$955,000被保留在公司以備將來使用。
2005年8月23日,公司的全資子公司、特拉華州法定商業信託公司Parke Capital Trust II發行了$5,000,000向投資者出售固定/可變利率資本信託傳遞證券。目前,利率浮動在1.82%。浮動利率按季度重新定價,按3個月期倫敦銀行同業拆息加1.66從2010年11月23日開始。Parke Capital Trust II購買了$5,155,000浮動利率次級遞延利息債權證
公司。這些債券是信託公司的唯一資產。次級債券的條款與資本證券的條款相同。本公司亦已全面及無條件地擔保信託在資本證券項下的責任。該等資本證券可由本公司於二零一零年十一月二十三日或之後按面值贖回。資本證券必須在次級債券於2035年11月23日最終到期時贖回。收益約為$4.2100萬美元被貢獻給銀行的實收資本。剩餘的$955,000被保留在公司以備將來使用。
2007年6月21日,公司的全資子公司、特拉華州法定商業信託公司Parke Capital Trust III發行了$3,000,000向投資者出售可變利率資本信託傳遞證券。浮動利率按季度重新定價,按3個月期倫敦銀行同業拆息加1.50%和之前1.702021年12月31日。Parke Capital Trust III購買了$3,093,000本公司發行的浮動利率次級遞延利息債券。這些債券是信託公司的唯一資產。次級債券的條款與資本證券的條款相同。本公司亦已全面及無條件地擔保信託在資本證券項下的責任。該等資本證券可由本公司於二零一二年十二月十五日或之後按面值贖回。資本證券必須在次級債券於2037年9月15日最終到期時贖回。所得款項作為銀行的實收資本。
附屬債券-附註:2020年7月15日,Parke Bancorp,Inc.(以下簡稱“公司”)發行並出售美元30本金總額為百萬美元6.50於2030年到期的固定利率至浮動利率次級債券(“債券”)的百分比(“債券”)予若干合資格機構買家及認可投資者(“購買者”)。債券由本公司根據經修訂的一九三三年證券法(“證券法”)第4(A)(2)條及其下頒佈的規例D的條文(“私募”)豁免註冊規定,以非公開發售方式向合資格買家發售及出售。該公司打算將發行所得資金淨額用於一般企業用途。這些筆記有一個十年期限,自發行之日起至2025年7月15日止但不包括在內,將按固定年利率計息,息率為6.50%,每半年拖欠一次。自2025年7月15日(包括該日)起至到期日或更早贖回日(但不包括到期日或更早的贖回日),利率將按季度重置為相當於當時三個月SOFR的年利率(前提是,如果三個月SOFR小於零,三個月SOFR將被視為零)加644基點,每季度支付欠款。債券可在2025年7月15日或之後的任何預定利息支付日期,以及在發生某些事件後的任何時間,由公司選擇全部或部分贖回。債券的任何贖回均須事先獲得監管機構的批准。大約有1美元948,000與發行這筆債務相關的成本。
注8.房舍和設備
截至2021年12月31日和2020年12月31日,公司房地和設備的成本以及累計折舊和攤銷彙總如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2021 | | 2020 |
| | | (千美元) |
土地 | | | $ | 1,044 | | | $ | 1,044 | |
建築和改善 | | | 7,250 | | | 7,242 | |
傢俱和設備 | | | 3,926 | | | 3,869 | |
總房舍和設備 | | | 12,220 | | | 12,155 | |
減去:累計折舊和攤銷 | | | (5,955) | | | (5,457) | |
房舍和設備,淨額 | | | $ | 6,265 | | | $ | 6,698 | |
折舊和攤銷費用為#美元496,000及$498,000分別在2021年和2020年。
注9.租契
我們租借三零售分支機構和一塊用於零售分支機構地點的地塊。這些租約的剩餘期限一般為5年份 或更少 除土地契約外,土地契約的剩餘租期為八十四年。一些租約可能包括續簽租約的選項。我們有權自行決定是否續訂租約。
我們的經營性租賃的使用權資產和租賃負債計入我們綜合資產負債表的其他資產和其他負債。我們使用租賃中隱含的利率或遞增借款利率來確定租賃付款的現值。截至2021年12月31日,我們未來的最低租賃付款為$26.9百萬美元,並計入利息$24.9百萬美元,租賃負債為$2.1百萬美元。加權平均剩餘租期為57.7年,加權平均貼現率為7.39% 分別於2021年12月31日。我們的經營租賃費用在我們的綜合損益表中計入入住費和非利息費用。經營租賃費用總額由經營租賃成本和可變租賃成本組成,前者按直線法在租賃期內確認,後者根據實際發生的金額確認。
下表列出了截至2021年12月31日的年度的經營租賃信息。
| | | | | |
以千為單位的美元 | 2021 |
租賃使用權資產(ROU) | $ | 2,062 | |
租賃負債 | $ | 2,062 | |
下表顯示了我們經營租賃的未來未貼現現金流:
| | | | | |
截至12月31日止的年度, | (千美元) |
2022 | $ | 290 | |
2023 | 250 | |
2024 | 262 | |
2025 | 262 | |
2026 | 188 | |
此後 | 25,688 | |
未貼現的租賃付款總額 | $ | 26,940 | |
注10.股東權益
普通股分紅:公司支付了$0.162021年每個季度每股派發季度現金股息。在2021年期間,該公司總共支付了$7.6百萬普通股現金股息。
未來派息的時間和數額將由董事會酌情決定,並將取決於本公司及其子公司的綜合收益、財務狀況、流動資金和資本要求、適用的政府法規和政策以及董事會認為相關的其他因素。
庫存股: 不是國庫股在2021年至2020年期間進行了回購。
股票期權:2020年股東批准後,2020年股權激勵計劃(《2020年計劃》)生效。此外,公司還有2015年度股權激勵計劃(《2015年度計劃》)。根據2015年的計劃,未來不會授予任何獎項。2020年計劃將在生效之日起十週年時終止,此後不得授予任何獎項。2015年計劃和2020年計劃統稱為股票期權計劃。根據2020年計劃,該公司可能會授予購買最多935,000公司普通股股份和獎勵最高可達55,000受限制的股票。在2021年12月31日,有628,000剩餘股份以供未來期權授予,以及51,794根據該計劃,剩餘股份將用於未來的限制性股票獎勵。
在2020年期間,購買選項307,000普通股價格為$12.29每股獎勵,並將在不晚於十年在授權日之後。授予Vest的期權五年制服務期,包括20在授予之日的每個週年紀念日授予的獎勵的百分比。使用黑洞期權定價模型計算的授予期權的公允價值被確定為 $1.76基於以下基本假設的每個期權:無風險利率、預期期權壽命、預期股價波動性和股息收益率0.60%, 6.5幾年來,65.21%,以及4.85%。《公司》做到了不是2021年我們不會授予任何選擇權。
無風險利率是以期權授予日的美國國債收益率為基礎的,這些證券的期限與授予的期權的預期壽命匹配。預期壽命是使用工作人員項下規定的“簡化”方法計算的
會計公報第110號。預期波動率是根據截至期權授予之日該公司普通股的實際價格歷史計算得出的。股息收益率是根據前四個季度的支付歷史計算得出的。
2021年12月31日和2020年12月31日的股票期權摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 2021年12月31日 | | 截至的年度 2020年12月31日 |
股票期權: | 股票 | | 加權平均行權價 | | 股票 | | 加權平均行權價 |
期初未清償債務 | 602,335 | | | $12.87 | | 270,676 | | | $14.80 |
授與 | — | | | $— | | 307,000 | | | $12.29 |
已鍛鍊 | (49,048) | | | $7.81 | | (176) | | | $7.81 |
沒收 | (20,826) | | | $12.91 | | (2,233) | | | $7.81 |
10%假設股票股利調整 | — | | | $— | | 27,068 | | | $— |
期末未清償債務 | 532,461 | | | $13.34 | | 602,335 | | | $12.87 |
期末未歸屬 | 282,700 | | | $13.79 | | 422,646 | | | $13.43 |
可在期限結束時行使 | 249,761 | | | $12.83 | | 179,689 | | | $11.55 |
截至2021年12月31日,與未歸屬員工和董事期權授予相關的有待確認的補償成本總額為$516,600。預計確認費用的加權平均期間為2.8好幾年了。截至2021年12月31日,可行使期權和所有未償還期權的內在價值約為#美元2.0百萬美元和美元4.0分別為100萬美元。
截至2020年12月31日,與未歸屬期權授予相關的有待確認的補償成本總額為#美元。719,600。預計確認費用的加權平均期間為3.9好幾年了。截至2020年12月31日,可行使期權和所有未償還期權的內在價值約為$1.0百萬美元和美元2.3分別為100萬美元。
根據2020年計劃,該公司被授權發行55,000授予獎勵時的限制性股票。所有限制性股票都歸屬於五年。該公司授予3,206股票和1,982分別為2021年和2020年的限制性股票,其中1,880股票和1,241限制性股票在2021年和2020年被授予和行使。未歸屬的限制性股票是4,693股票和3,3672021年12月31日和2020年12月31日。授出日期公允價值的加權平均數為$15.60及$25.23分別為2021年和2020年的獎項。該公司確認了$32,006及$21,3002021年和2020年限售股的補償成本。
優先股:2013年12月,本公司完成新指定的定向增發6非累積永久可轉換優先股百分比,B系列,清算優先股為$1,000每股。該公司出售了20,000配售股份,總收益為$20.0百萬美元。B系列優先股的每股可根據持有人的選擇轉換為大約137.62021年12月31日的普通股。有幾個445於2021年12月31日發行的B系列優先股。在B系列優先股的流通股全部轉換後,公司將發行約61,232假設換算率不變,普通股的股票。轉換率和將發行的股票總數將根據未來的股票股息、股票拆分和其他公司行動進行調整。換算率是使用普通股的換算價#美元來設定的。10.64,這大約是20較2013年10月10日,即B系列優先股定價當天普通股的收盤價高出2%。
在2021年和2020年期間,優先股東轉換了35和20優先股入股4,813和2,751分別為普通股。
該公司記錄的優先股股息約為#美元。28,000及$29,000分別截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度。公司每季度支付現金股息#美元。15每股股票價格
2021年的優先股。優先股符合資格並計入股本證券,並自發行以來計入本公司的第I級資本。
非控股權益:該公司與普利司通資本有限責任公司在PDL LLC成立了一家合資企業,該合資企業成立於2018年,旨在發起短期另類房地產貸款產品。2021年,合資企業被清算,合資企業的所有收益都進行了分配。在清盤前,公司有一家51在合資企業中的%所有權權益。於2021年12月31日,本公司於PDL LLC的權益為零.
注11.所得税
2021年和2020年的所得税支出包括以下內容:
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| (千美元) |
當期税費: | | | |
聯邦制 | $ | 9,906 | | | $ | 9,648 | |
狀態 | 2,952 | | | 2,658 | |
| 12,858 | | | 12,306 | |
遞延税費/(福利) | 1,079 | | | (2,295) | |
所得税費用 | $ | 13,937 | | | $ | 10,011 | |
截至2021年12月31日和2020年12月31日的遞延税項淨資產構成如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| (千美元) |
遞延税項資產: | | | |
貸款損失準備 | $ | 7,398 | | | $ | 7,255 | |
補充行政人員退休計劃(“SERP”) | 1,512 | | | 1,583 | |
奧利奧減記 | — | | | 158 | |
未應計利息 | 79 | | | 612 | |
非限制性股票期權和限制性股票 | 167 | | | 117 | |
合夥企業投資減記 | 135 | | | 133 | |
PPP延期貸款費用 | 185 | | | 509 | |
| | | |
其他 | 61 | | | 84 | |
| 9,537 | | | 10,451 | |
估值免税額 | (135) | | | (133) | |
遞延税項總資產總額 | 9,402 | | | 10,318 | |
遞延税項負債: | | | |
折舊 | (107) | | | (158) | |
合夥企業收入 | (35) | | | (28) | |
未實現收益 | (85) | | | (161) | |
遞延貸款成本 | (1,567) | | | (1,360) | |
遞延税項負債總額 | (1,794) | | | (1,707) | |
遞延税項淨資產 | $ | 7,608 | | | $ | 8,611 | |
本公司2021年和2020年的有效所得税率與法定聯邦税率的對賬如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| (千美元) |
按聯邦法定利率計算 | $ | 11,531 | | | $ | 8,166 | |
因以下原因而產生的調整: | | | |
扣除聯邦税收優惠後的州所得税 | 2,372 | | | 1,783 | |
非控制性權益 | (46) | | | (94) | |
免税所得 | (15) | | | (11) | |
博利 | (121) | | | (124) | |
股票薪酬 | (94) | | | (1) | |
不可扣除的費用 | 8 | | | 1 | |
1.62億以下不可扣除的賠償金 | 87 | | | 125 | |
| | | |
| | | |
其他 | 215 | | | 166 | |
| $ | 13,937 | | | $ | 10,011 | |
管理層對公司的税務狀況進行了評估,並得出結論,公司沒有采取需要對財務報表進行調整的不確定的税務狀況。除極少數例外,該公司在2018年前不再接受當地税務機關的所得税審查,在2017年前不再接受新澤西州的所得税審查。該公司2016年的聯邦納税申報單目前正在接受審計,並已將訴訟時效延長至2022年。2018年及以後,該公司仍需接受審查。該公司記錄了與一項合夥投資減記有關的估值準備。管理層已得出結論,一旦發生這些資本損失,將無法變現。
公司記錄的所得税支出為#美元。13.9百萬美元的税前收入54.9截至2021年12月31日的一年,實際税率為25.4%,而所得税支出為#美元10.0百萬美元的税前收入38.9億美元,導致實際税率為25.7%.
注12.退休計劃
本公司設有一項涵蓋若干管理層成員的補充行政人員退休計劃(“SERP”)。
企業資源規劃養卹金淨額約為 $148,000在2021年,成本約為697,000在2020年。列入其他負債的無供資福利債務約為#美元。6.12021年12月31日為百萬美元,6.5截至2020年12月31日,為100萬人。
2021年12月31日和2020年12月31日的福利義務計算如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| (千美元) |
福利義務,1月1日 | $ | 6,482 | | | $ | 5,949 | |
服務(收益)/成本 | (498) | | | 361 | |
利息成本 | 350 | | | 336 | |
已支付的福利 | (233) | | | (164) | |
12月31日的應計負債 | $ | 6,101 | | | $ | 6,482 | |
2021年系統企業資源規劃養卹金淨額和2020年費用計算如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| (千美元) |
服務(收益)/成本 | $ | (498) | | | $ | 361 | |
利息成本 | 350 | | | 336 | |
| $ | (148) | | | $ | 697 | |
2021年和2020年的服務費用計入損益表的補償費用。用於確定預計福利債務精算現值的貼現率為5.52021年和2020年的增長率為1%。每年的福利付款估計為#美元。480,228 for 2022, $721,410 for 2023, $721,410 for 2024, $721,410 for 2024, $721,4102025年和$4.9之後的百萬美元。
該公司有一個涵蓋幾乎所有員工的401(K)計劃。根據該計劃,該公司必須出資3計劃中所有符合條件的員工符合條件的薪資的百分比。2021年的計劃支出為$222,000及$238,000 in 2020.
注13.監管事項
銀行和銀行控股公司受到聯邦銀行機構管理的監管資本要求的約束。資本充足率準則,以及針對銀行的快速糾正措施法規,涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化衡量。資本數額和分類也受到監管機構的定性判斷。未能滿足資本金要求可能會導致監管行動。根據巴塞爾III規則,公司必須持有高於充分資本化的基於風險的資本比率的資本保護緩衝。保本緩衝為2.50%。該行一次性選擇退出計算監管資本中可供出售證券的未實現淨收益或淨虧損。2021年12月31日,在迅速採取糾正行動的監管框架下,世界銀行被認為是“資本充足的”。
及時糾正措施條例提供了五種分類:資本充足、資本充足、資本不足、嚴重資本不足和嚴重資本不足,儘管這些術語並不用於代表整體財務狀況。如果資本充足,接受經紀存款需要獲得監管部門的批准。如果資本不足,資本分配就會受到限制,資產增長和擴張也是如此,需要制定資本恢復計劃。在2021年年底和2020年年底,最新的監管通知將銀行歸類為在監管框架下迅速採取糾正行動的資本充足的銀行。自那次通知以來,管理層認為沒有任何條件或事件改變了機構的類別。
社區銀行槓桿率
2018年5月頒佈的《經濟增長、監管救濟和消費者保護法》(EGRRCPA),通過指示聯邦銀行監管機構建立有形權益資本除以平均綜合資產(CBLR)的單一“社區銀行槓桿率”,為總合並資產低於100億美元的符合條件的社區銀行組織引入了一項可選的簡化資本充足率指標。根據該法規,任何符合條件的存款機構或控股公司,如果槓桿率保持在CBLR以上,將被視為滿足普遍適用的槓桿和基於風險的監管資本要求。
根據EGRRCPA下聯邦銀行機構通過的最終規定,如果社區銀行組織的一級槓桿率至少為9%,總合並資產少於100億美元,表外風險敞口和交易資產和負債數量有限,則可以選擇加入CBLR框架。選擇加入CBLR框架的符合條件的社區銀行組織將不需要報告或計算對基於風險的資本要求的遵守情況,也將被視為滿足了迅速糾正行動法規下的資本充足率要求。 我們已選擇使用CBLR框架,截至2021年12月31日。
2020年4月6日,聯邦銀行監管機構發佈了兩項臨時最終規則,對CBLR比率框架進行了更改,並實施了冠狀病毒援助、救濟和經濟安全(CARE)法案的某些指令。2020年4月臨時最終規則中的第一項將最低槓桿率從9%降至8%,併為槓桿率低於8%CBLR要求的合格社區銀行組織設立了兩個季度的寬限期,只要該銀行組織的槓桿率保持在7%或更高。第二個臨時最終規則規定了從臨時的8%的CBLR要求過渡到9%的要求。它為第二個到
2020年第四季度,2021年最低為8.5%,之後為9%,同時為槓桿率低於適用CBLR要求不超過100個基點的合格社區銀行組織維持兩個季度的寬限期。
公司和銀行截至2021年12月31日和2020年12月31日的監管資本如下表所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日 | 實際 | 出於資本充足率的目的* | | |
公司 | 金額 | 比率 | 金額 | 比率 | | | | |
| (美元以千為單位,比率除外) |
基於風險的資本總額 | $ | 290,965 | | 22.57% | $ | 103,151 | | 8.00% | | | | |
基於風險的第一級資本 | 245,519 | | 19.04% | 77,363 | | 6.00% | | | | |
第1級槓桿 | 245,519 | | 11.49% | 85,494 | | 4.00% | | | | |
一級普通股權益 | 231,671 | | 17.97% | 58,023 | | 4.50% | | | | |
派克銀行 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
社區銀行槓桿率 | 273,884 | | 12.82% | 181,640 | | 8.50% | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2020年12月31日 | 實際 | 出於資本充足率的目的 | | |
公司 | 金額 | 比率 | 金額 | 比率 | | | | |
| (美元以千為單位,比率除外) |
基於風險的資本總額 | $ | 261,143 | | 20.61% | $ | 101,365 | | 8.00% | | | | |
基於風險的第一級資本 | 215,134 | | 16.98% | 76,024 | | 6.00% | | | | |
第1級槓桿 | 215,134 | | 10.90% | 157,968 | | 4.00% | | | | |
一級普通股權益 | 200,003 | | 15.78% | 57,018 | | 4.50% | | | | |
派克銀行 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
社區銀行槓桿率 | 243,899 | | 12.35% | 157,936 | | 4.00% | | | | |
| | | | | | | | |
*結合社區銀行槓桿法和資本充足率的常規規則。
注14.其他關聯方交易
董事會成員是一家僱員福利保險機構的負責人,該機構為公司提供所有的醫療、人壽和殘疾保險。該公司及其員工的這些員工福利的成本總計為#美元。1,187,000 in 2021 and $946,000 in 2020.
注15.承付款和或有事項
本公司是在正常業務過程中存在表外風險的金融工具的當事人,以滿足其客户的融資需求。這些金融工具包括提供信用證和備用信用證的承諾。這些工具在不同程度上涉及超過綜合資產負債表確認金額的信貸風險因素。這些工具的合同或名義金額反映了本公司參與這些特定類別金融工具的程度。本公司在金融工具另一方不履行提供信用證和備用信用證承諾的情況下可能面臨的最大信用風險,由這些工具的合同金額或名義金額表示。該公司在作出承諾和有條件債務時使用的信貸政策與其對資產負債表內工具的信貸政策相同。
提供信貸的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件,就向客户提供貸款的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款,並可能要求支付
一筆費用。該公司逐一評估每一位客户的信譽。獲得的抵押品數額,如果認為在信貸延期時是必要的,則基於管理層的信用評估。持有的抵押品各不相同,但可能包括應收賬款、庫存、財產、廠房和設備以及產生收入的商業財產。由於許多承付款預計將到期而不動用,因此承付款總額不一定代表未來的現金需求。為固定利率貸款提供資金的承諾為#美元。70.62021年12月31日為100萬人。浮動利率承諾的期限通常不到一年,並帶有市場利率。這類工具不太可能受到利率上升觸發的年度利率上限的影響。管理層認為,表外風險對經營結果或財務狀況並不重要。截至2021年12月31日和2020年12月31日,用於延長信貸的未使用承諾約為1美元117.7百萬美元和美元144.6分別為100萬美元。
備用信用證是本公司為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件承諾。簽發信用證所涉及的信用風險與向客户提供貸款服務所涉及的信用風險基本相同。截至2021年12月31日和2020年12月31日,與客户的備用信用證為$1.5百萬美元和美元1.7分別為100萬美元。
本公司還與本公司總裁簽訂了僱傭合同,其中規定在協議期滿之前以及在控制權發生變化的情況下,繼續支付某些僱傭工資和福利。該公司還與某些高級職員簽訂了控制權變更協議,規定在控制權變更後的某些情況下支付遣散費。
我們向獲得各國許可的客户提供銀行服務,這些客户可以作為種植者、加工商和藥房在醫用大麻行業開展業務。醫用大麻生意在這些州是合法的,儘管在聯邦一級是不合法的。美國財政部金融犯罪執法網絡(FinCEN)於2014年發佈了針對為州合法大麻業務提供服務的金融機構的指導方針。向大麻相關企業提供服務的金融機構可以通過遵循FinCEN準則來遵守《銀行保密法》(“BSA”)的披露標準。我們維持嚴格的書面政策和程序,與接受此類業務以及監測和維護此類業務賬户有關。在大麻業務被接受之前,我們對該業務進行了重要的盡職調查審查,包括確認該業務已獲得適用州的適當許可。在整個關係中,我們繼續監控業務,包括現場訪問,以確保業務繼續滿足我們的嚴格要求,包括維護所需的許可證和定期對業務進行財務審查。
雖然我們相信我們的運營符合FinCEN的指導方針,但不能保證聯邦執法指導方針不會改變。聯邦檢察官擁有很大的自由裁量權,不能保證聯邦檢察官不會選擇嚴格執行管理大麻的聯邦法律。聯邦政府執法立場的任何變化都可能導致我們立即停止向大麻行業提供銀行服務。
截至2021年12月31日和2020年12月31日,醫用大麻客户的存款餘額約為#美元。375.2百萬美元和美元259.4百萬美元,或21.2%和16.3分別佔總存款的%,其中兩個客户佔19.3%和19.22021年12月31日和2020年12月31日佔總數的百分比。在2021年12月31日和2020年12月31日,與大麻有關的貸款金額為#美元。5.4百萬美元和美元8.0分別為100萬美元。我們記錄了大約$336,000及$465,0002021年和2020年的利息收入分別與這些貸款有關。截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度,在醫用大麻行業做生意的儲户的商業存款賬户的手續費收入為$5.1百萬美元和美元2.2在所附綜合損益表中,這些費用包括在存款賬户的服務費中。
在正常業務過程中,存在未在財務報表中反映的各種或有負債,如索賠和法律訴訟。管理層認為,預計這些行動或索賠不會造成重大損失。
注16.公允價值
公允價值計量
本公司使用公允價值計量來記錄對某些資產和負債的公允價值調整,並確定公允價值披露。根據公允價值計量和披露(主題820)根據FASB會計準則編纂,金融工具的公允價值是在計量日期在市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移負債所收到的價格。公允價值最好根據所報的市場價格確定。然而,在許多情況下,公司的各種金融工具沒有報價的市場價格。如無所報市價,則公允價值以使用現值或其他估值方法估計為基礎。這些技術很大程度上受到所用假設的影響,包括貼現率和對未來現金流的估計。因此,公允價值估計可能不會在票據的即時結算中實現。
公允價值是以市場為基礎的計量,而不是特定於實體的計量。公允價值指引提供了對公允價值的一致定義,其重點是市場參與者在當前市場條件下於計量日期進行有序交易(即不是強制清算或廉價出售)中的退出價格。如果資產或負債的活動數量和水平大幅下降,改變估值技術或使用多種估值技術可能是合適的。在這種情況下,在當前市場條件下,確定有意願的市場參與者在計量日期進行交易的價格取決於事實和情況,並需要使用重大判斷。公允價值是在當前市場條件下最能代表公允價值的範圍內的合理點。根據這一指導方針,本公司將其按公允價值列賬的資產和負債分為以下三個級別:
1級輸入:
1)未經調整的活躍市場報價,即在計量日期可獲得相同、不受限制的資產或負債的報價。
第2級輸入:
1)活躍市場中類似資產或負債的報價。
2)非活躍市場中相同或相似資產或負債的報價。
3)對於資產或負債的期限(例如,利率、收益率曲線、信用風險、提前還款速度或波動性)或“市場證實的投入”,可直接或間接觀察到的報價以外的投入。
第3級輸入:
1)價格或估值技術要求投入既不可觀察到(即很少或沒有市場活動支持),又對資產或負債的公允價值有重大影響。
2)這些資產和負債包括其價值是使用定價模型、貼現現金流方法或類似技術來確定的金融工具,以及其公允價值的確定需要大量管理層判斷或估計的工具。
經常性公允價值:
以下是本公司按公允價值經常性列賬的資產估值方法的説明。這些方法可能產生的公允價值計算可能不能反映可變現淨值或反映未來公允價值。此外,雖然本公司相信其估值方法與其他市場參與者恰當及一致,但使用不同的方法或假設來釐定若干金融工具的公允價值,可能會導致在報告計量日期對公允價值的估計有所不同。
可供出售證券和持有待售貸款的投資:
如果在活躍的市場上有報價,證券或其他資產被歸類在估值層次的第一級。如果沒有特定證券的報價市場價格或可供出售貸款,則公允價值由獨立的第三方估值服務提供。這些估值服務使用定價模型和其他公認的估值方法來估計公允價值,例如類似證券的報價和可觀察到的收益率曲線和利差。作為公司整體估值過程的一部分,管理層對這些第三方方法進行評估,以確保它們能夠代表公司主要市場的退出價格。就持有以供出售的貸款而言,公允價值為待清償的小型企業管理局貸款的擔保部分的面值。2級證券和貸款包括抵押支持證券、公司債務債券、抵押抵押支持證券和持有供出售的小企業管理局貸款。
下表列出了2021年12月31日和2020年12月31日按公允價值經常性計量的資產和負債餘額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
F金融資產 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| | (千美元) |
持有以供出售的投資證券和貸款 | | | | | | | | |
截至2021年12月31日 | | | | | | | | |
公司債務義務 | | $ | — | | | $ | 500 | | | $ | — | | | $ | 500 | |
住房貸款抵押證券 | | — | | | 12,843 | | | — | | | 12,843 | |
抵押貸款支持證券 | | — | | | 8 | | | — | | | 8 | |
持有待售貸款 | | | | — | | | | | — | |
總計 | | $ | — | | | $ | 13,351 | | | $ | — | | | $ | 13,351 | |
截至2020年12月31日 | | | | | | | | |
公司債務義務 | | $ | — | | | $ | 500 | | | $ | — | | | $ | 500 | |
住房貸款抵押證券 | | — | | | 19,359 | | | — | | | 19,359 | |
抵押貸款支持證券 | | — | | | 23 | | | — | | | 23 | |
持有待售貸款 | | | | 200 | | | | | 200 | |
總計 | | $ | — | | | $ | 20,082 | | | $ | — | | | $ | 20,082 | |
在截至2021年12月31日的年度內,公允價值層次結構內的級別之間沒有任何轉移。
截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度並無持有3級資產或負債。
按非經常性基礎計算的公允價值:
若干資產及負債不按公允價值持續計量,但在某些情況下(例如,當有減值證據時)須進行公允價值調整。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
金融資產 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| | (千美元) |
截至2021年12月31日 | | | | | | | | |
抵押品依賴型減值貸款 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,087 | | | $ | 4,087 | |
奧利奧 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,654 | | | $ | 1,654 | |
截至2020年12月31日 | | | | | | | | |
抵押品依賴型減值貸款 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 11,558 | | | $ | 11,558 | |
奧利奧 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 139 | | | $ | 139 | |
所有抵押品依賴型減值貸款都有獨立的第三方全面評估,根據標的抵押品的公允價值減去出售成本(一系列5%至10%)和其他已確定的成本,如未繳納的房地產税。評估將基於“現狀”評估,並將遵循合理的評估方法,該方法解決了直接銷售比較、收入和成本方法對市場價值的影響,協調這些方法,並解釋如何消除每種未使用的方法。如果我們發現價值可能進一步惡化,評估將每12個月或更早更新一次。
奧利奧由按公允價值記錄的房地產組成。所有物業都有獨立的第三方全面評估,以確定公允價值,減去銷售成本(一系列5%至10%)和其他已確定的成本,如未繳納的房地產税。評估將基於“現狀”評估,並將遵循合理的評估方法,該方法解決了直接銷售比較、收入和成本方法對市場價值的影響,協調這些方法,並解釋如何消除每種未使用的方法。如果我們發現價值可能進一步惡化,評估將每12個月或更早更新一次。
金融工具的公允價值
本公司根據FASB ASC(主題825)披露其重要金融工具的估計公允價值。關於金融工具公允價值的披露。金融資產公允價值的估算方法
在經常性或非經常性基礎上按公允價值計量的負債將在上文討論。估計其他金融資產和負債公允價值的方法將在下文討論。
對於某些金融資產和負債,由於金融工具的性質,賬面價值接近公允價值。這些工具包括現金和現金等價物, 應計應收利息、活期存款等非到期存款和應計應付利息。
該公司在估計下列金融工具的公允價值時使用了以下方法和假設:
投資證券: 可供出售的證券的公允價值如上所述。持有至到期證券的公允價值以相同或類似資產的市場報價為基礎。
持有待售貸款:公允價值代表等待結算的小企業管理局貸款擔保部分的面值。
應收貸款:對於住房抵押貸款,公允價值是使用類似貸款支持的證券的報價市場價格估計的,並根據貸款特徵的差異進行調整。其他類別貸款的公允價值是通過對未來現金流進行貼現來估計的,該風險根據流動性折扣和承銷不確定性進行了調整,對類似信用評級和相同剩餘期限的借款人的當前利率進行了調整。
限制性股票:FHLBNY和大西洋中央銀行股票的賬面價值代表股票的面值,並根據減值進行調整。賬面價值接近公允價值。
定期存款:定期存款的公允價值基於合同現金流的折現值,其中貼現率是使用目前為類似剩餘期限的存款提供的市場利率來估計的。
借款:FHLBNY借款、其他借款資金和次級債務的公允價值是基於估計現金流的貼現價值。貼現率是使用目前為信用評級、條款和剩餘期限相似的債務提供的市場利率來估計的。
關於本公司按公允價值計量的金融工具的估值方法的進一步討論,請參閲附註1-合併財務報表的業務説明和重要會計政策摘要。
上述資料並不包括計算本公司合計公平價值所需的銀行樓宇及設備、客户關係、存款基礎及其他資料。因此,上述公允價值並不代表本公司的總公允價值。
下表彙總了金融工具在2021年12月31日和2020年12月31日的賬面金額和公允價值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | 賬面金額 | | 公允價值 |
| 總計 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
| (千美元) |
金融資產: | |
現金和現金等價物 | $ | 596,553 | | | $ | 596,553 | | | $ | 596,553 | | | $ | — | | | $ | — | |
投資證券AFS | 13,351 | | | 13,351 | | | — | | | 13,351 | | | — | |
投資證券HTM | 9,918 | | | 10,025 | | | — | | | 10,025 | | | — | |
限制性股票 | 5,144 | | | 5,144 | | | — | | | — | | | 5,144 | |
持有待售貸款 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
貸款,淨額 | 1,455,002 | | | 1,440,398 | | | — | | | 1,430,686 | | | 9,712 | |
應計應收利息 | 7,681 | | | 7,681 | | | — | | | 7,681 | | | — | |
| | | | | | | | | |
財務負債: | | | | | | | | | |
非定期存款 | $ | 1,174,664 | | | $ | 1,174,664 | | | $ | — | | | $ | 1,174,664 | | | $ | — | |
定期存款 | 593,746 | | | 597,791 | | | — | | | 597,791 | | | — | |
借款 | 120,882 | | | 117,636 | | | — | | | 117,636 | | | — | |
應計應付利息 | 1,603 | | | 1,603 | | | — | | | 1,603 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年12月31日 | 賬面金額 | | 公允價值 |
| 總計 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
| (千美元) |
金融資產: | |
現金和現金等價物 | $ | 458,601 | | | $ | 458,601 | | | $ | 458,601 | | | $ | — | | | $ | — | |
投資證券AFS | 19,882 | | | 19,882 | | | — | | | 19,882 | | | — | |
投資證券HTM | 1,224 | | | 1,530 | | | — | | | 1,530 | | | — | |
限制性股票 | 7,542 | | | 7,542 | | | — | | | — | | | 7,542 | |
持有待售貸款 | 200 | | | 200 | | | — | | | 200 | | | — | |
貸款,淨額 | 1,536,109 | | | 1,555,509 | | | — | | | 1,533,850 | | | 21,659 | |
應計應收利息 | 8,772 | | | 8,772 | | | — | | | 8,772 | | | — | |
| | | | | | | | | |
財務負債: | | | | | | | | | |
非定期存款 | $ | 925,113 | | | $ | 925,113 | | | $ | — | | | $ | 925,113 | | | $ | — | |
定期存款 | 667,330 | | | 672,385 | | | — | | | 672,385 | | | — | |
借款 | 267,218 | | | 265,119 | | | — | | | 265,119 | | | — | |
應計應付利息 | 2,338 | | | 2,338 | | | — | | | 2,338 | | | — | |
注17.僅母公司財務報表
母公司的簡明財務信息僅顯示在以下兩個表中:
| | | | | | | | | | | |
資產負債表 | 十二月三十一日, |
| | | |
| 2021 | | 2020 |
| (千美元) |
資產: | | | |
現金 | $ | 3,394 | | | $ | 1,284 | |
對子公司的投資 | 274,532 | | | 243,093 | |
其他資產 | — | | | 3 | |
總資產 | $ | 277,926 | | | $ | 244,380 | |
負債和權益: | | | |
次級債券 | $ | 42,732 | | | $ | 42,542 | |
其他負債 | 2,833 | | | 913 | |
權益 | 232,361 | | | 200,925 | |
負債和權益總額 | $ | 277,926 | | | $ | 244,380 | |
| | | |
| | | |
損益表 | 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 |
| (千美元) |
收入: | | | |
來自銀行子公司的股息 | $ | 12,008 | | | $ | 5,212 | |
總收入 | 12,008 | | | 5,212 | |
費用: | | | |
次級債權證利息 | $ | 2,394 | | | $ | 1,321 | |
薪金 | 160 | | | 160 | |
其他費用 | 142 | | | 139 | |
總費用 | 2,696 | | | 1,620 | |
淨收入 | 9,312 | | | 3,592 | |
子公司未分配收入中的權益 | 31,448 | | | 24,836 | |
淨收入 | 40,760 | | | 28,428 | |
優先股分紅與折價增值 | (28) | | | (29) | |
普通股股東可獲得的淨收入 | $ | 40,732 | | | $ | 28,399 | |
| | | | | | | | | | | |
現金流量表 |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 |
| (千美元) |
經營活動的現金流 | | | |
淨收入 | $ | 40,760 | | | $ | 28,428 | |
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整: | | | |
子公司未分配收益中的權益 | (31,448) | | | (24,836) | |
次級債務發行成本攤銷 | 190 | | | 87 |
中的更改 | | | |
其他資產減少(增加) | 3 | | | (1) | |
應計應付利息和其他應計款項增加 負債 | 16 | | | 882 | |
其他 | 21 | | | 30 | |
經營活動提供的淨現金 | 9,542 | | | 4,590 | |
投資活動產生的現金流 | | | |
出資 | — | | | (27,000) | |
用於投資活動的現金淨額 | — | | | (27,000) | |
融資活動產生的現金流 | | | |
次級債的發行 | — | | | 29,052 | |
次級債務利息支付 | — | | | — | |
行使股票期權所得收益 | 201 | | | — | |
優先股和普通股股息的支付 | (7,633) | | | (7,444) | |
融資活動中提供的現金淨額(已用) | (7,432) | | | 21,608 | |
增加(減少)現金和現金等價物 | 2,110 | | | (802) | |
現金和現金等價物,1月1日 | 1,284 | | | 2,086 | |
現金和現金等價物,12月31日, | $ | 3,394 | | | $ | 1,284 | |
項目9.會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧
無
第9A項。控制和程序。
(A)披露控制和程序
根據他們對公司披露控制和程序(如1934年《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)第13a-15(E)條所界定的)的評估,公司首席執行官和首席財務官得出結論,截至本Form 10-K年度報告所涵蓋的期間結束時,此類披露控制和程序是有效的。
(B)財務報告的內部控制
1.管理層財務報告內部控制年度報告。
管理層關於公司財務報告內部控制的報告見於公司的財務報表,該財務報表載於緊跟在第8項之後的10-K表格年度報告中。 這樣的報告在此引用作為參考。
2.財務報告內部控制的變化
於本報告所述年度最後一個季度內,本公司對財務報告的內部控制並無重大影響或合理地可能對本公司的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
項目9B。其他信息。
不適用。
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。
第三部分
第10項。 董事、高管和公司治理。
本公司2022年股東周年大會委託書(以下簡稱“委託書”)“建議I-董事選舉”、“公司管治”及“拖欠第16(A)條報告”項下所載資料,在此併入作為參考。
本公司已通過一項道德守則,適用於其主要行政人員、主要財務人員、主要會計人員或財務總監或執行類似職能的人士。如有書面要求,將免費向Parke Bancorp,Inc.首席財務官提供一份道德準則副本,地址為新澤西州華盛頓小鎮德爾西大道601號,郵編:08080。
自注冊人向其股東郵寄最後一份委託書之日起,證券持有人向註冊人董事會推薦被提名人的程序沒有實質性變化。
第11項。 高管薪酬。
委託書中標題為“高管薪酬”和“董事薪酬”的章節中包含的信息通過引用併入本文。
第12項。 若干實益擁有人的擔保所有權及管理層及相關股東事宜。
(A)某些實益所有人的擔保所有權
委託書中標題為“我們普通股的主要持有人”一節所包含的信息在此併入作為參考。
(B)管理層的擔保所有權
委託書中“我們普通股的主要持有人”和“建議I--董事選舉”部分所包含的信息在此併入作為參考。
(C)登記人管理層不知道有任何安排,包括任何人對登記人的證券作任何質押,而該等安排的運作可能會在日後導致登記人控制權的改變。
(D)根據股權補償計劃獲授權發行的證券
以下是截至2021年12月31日的信息,涉及註冊人的股權證券被授權發行的補償計劃。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
證券持有人批准的股權補償計劃 | ( a ) 擬發行的證券數量 在行使以下權力時發出 未平倉期權 | | ( b ) 加權平均 行權價格 未平倉期權 | | ( c ) 證券數量 保持可用時間 權益項下發行 薪酬計劃 (不包括反映的證券 在(A)欄中) |
2020年股權激勵計劃 | 310,206 | | $12.29 | | 679,794 |
2015年股權激勵計劃 | 246,461 | | $14.65 | | 253,539 |
未經證券持有人批准的股權補償計劃 | | | | | |
None | | | | | |
總計 | 532,461 | | $13.34 | | 933,333 |
第13項。 某些關係和相關交易,以及董事的獨立性。
委託書中“關聯方交易”和“公司治理”部分所包含的信息在此作為參考。
第14項。 首席會計師費用及服務費。
委託書中標題為“獨立審計師”的部分所包含的信息在此併入作為參考。
第四部分
第15項。 展品和財務報表附表
| | | | | | | | |
(a) | 以下列出了作為本10-K表一部分歸檔的所有財務報表、明細表和證物: |
| 1 | Parke Bancorp,Inc.及其子公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的綜合資產負債表,以及截至2021年12月31日的兩年期間各年度的相關綜合收益表、全面收益表、股東權益表和現金流量表,以及相關附註和獨立註冊會計師事務所RSM US,LLP,獨立註冊會計師事務所(PCAOB ID:49). |
| 2 | 附表因不適用而略去。 |
| 3 | 本報告中包括或通過引用將以下證據併入本報告: |
| 3.1 | Parke Bancorp,Inc.註冊證書(1) |
| 3.2 | Parke Bancorp,Inc.附則(8) |
| 3.3 | 列出註冊人6.00%非累積永久可轉換優先股條款的修訂證書,B系列(2) |
| 4.1 | Parke Bancorp,Inc.股票證書樣本(1) |
| 4.2 | Parke Bancorp,Inc.股本説明(8) |
| 10.1 | 經修訂的Bancorp、Bank和Vito S.Pantilione僱傭協議(3) |
| 10.2 | 補充行政人員退休計劃(1) |
| 10.7 | 2015年股權激勵計劃(4) |
| 10.9 | 與約翰·F·霍金斯簽訂的SERP協議(5) |
| 10.12 | 與保羅·帕爾米耶裏簽訂的管理層控制權變更協議(3) |
| 10.13 | 與拉爾夫·加洛達成的控制權分歧協議中的管理層變動(3) |
| 10.14 | 與約翰·S·考夫曼簽訂的控制權離職協議中的管理層變動(8) |
| 10.15 | 2020年股權激勵計劃(6) |
| 21 | 註冊人的子公司 |
| | | | | | | | |
| 23 | RSM US LLP的同意 |
| 31.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官的認證 |
| 31.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條認證CFO |
| 32 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條認證首席執行官和首席財務官 |
| 99.1 | 2020年10月8日與聯邦存款保險公司簽署的同意書。 (7) |
| 99.2 | 與新澤西州銀行和保險部的同意書。 (7) |
| | |
101 | 以下材料摘自公司截至2021年12月31日的財政年度10-K表格,格式為內聯XBRL(可擴展商業報告語言):(I)綜合財務狀況報表,(Ii)綜合經營報表,(Iii)綜合全面收益表,(Iv)綜合股東權益變動表,(V)綜合現金流量表和(Vi)綜合財務報表附註。 |
| | |
101.INS | 內聯XBRL實例文檔(該實例文檔不會出現在交互數據文件中,因為其XBRL標記與內聯XBRL文檔一起嵌入) |
| | |
101.SCH | 內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
| | |
101.CAL | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
| | |
101.DEF | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
| | |
101.LAB | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
| | |
101.PRE | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
| | |
104 | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中) |
| | |
(1)參照本公司於2005年1月31日提交予美國證券交易委員會的S-4表格註冊説明書(檔號333-122406)而成立。 |
(2)參考公司於2013年12月24日向美國證券交易委員會提交的最新8-K表格報告(文件號:000-51338)而成立。 |
(3)參考公司於2016年7月20日向美國證券交易委員會提交的最新8-K表格報告(文件號:000-51338)而成立。 |
(4)參照公司於2015年11月16日向美國證券交易委員會提交的S-8表格註冊説明書(文件編號333-208051)。 |
(5)參考公司於2016年1月22日向美國證券交易委員會提交的最新8-K表格報告(文件號:000-51338)而成立。 |
(6)參照公司於2020年5月8日向美國證券交易委員會提交的截至2020年3月31日的Form 10-Q季度報告(文件號:000-51338)。 |
(7)參照公司於2020年10月9日向美國證券交易委員會提交的最新8-K表格報告(文件號:000-51338)而成立。 |
(8)參照公司於2021年3月31日向美國證券交易委員會提交的Form 10-K年報(文件號:000-51338)。 |
第16項。 表格10-K摘要
不適用
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求,註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 派克銀行股份有限公司 |
| | | |
| | | |
日期:2022年3月21日 | | | /s/維託·S·潘蒂利昂 |
| | 由以下人員提供: | 維託·S·潘蒂利昂 總裁兼首席執行官兼董事 |
|
根據1934年《證券交易法》的要求,本報告已於2022年3月21日由以下注冊人以登記人的身份簽署。 |
|
/s/Celestino R.Pennoni | | /s/維託·S·潘蒂利昂 |
塞萊斯蒂諾·R·彭諾尼 | | 維託·S·潘蒂利昂 |
董事會主席和董事 | | 總裁兼首席執行官兼董事 |
| | |
/s/Arret F.Dobson | | /s/安東尼·詹內蒂 |
阿雷特·F·多布森 | | 安東尼·詹內蒂 |
董事 | | 董事 |
| | |
小杰克·C·謝潑德 | | /s/Daniel J.Dalton |
小杰克·C·謝潑德 | | 丹尼爾·J·道爾頓
|
董事 | | 董事 |
| | |
/s/弗雷德·G·喬特 | | /愛德華·因凡託利諾 |
弗雷德·G·喬特 | | 愛德華·因凡託利諾
|
董事 | | 董事 |
| | |
/傑弗裏·H·克里皮茨 | | /s/伊麗莎白·米拉夫斯基 |
傑弗裏·H·克里皮茨
| | 伊麗莎白·米拉夫斯基 |
董事 | | 董事 |
| | |
約翰·S·考夫曼 | | |
約翰·S·考夫曼 | | |
高級副總裁兼首席財務官 | | |
(首席財務會計官) | | |