附件99.1
INCANNEX醫療保健有限公司
ABN 93 096 635 246
(和受控實體)
半年資料
截至2021年12月31日的六個月
根據上市規則第4.2A.3條提供予澳交所
附錄4D
截至2021年12月31日的六個月的半年報告
INCANNEX醫療保健有限公司
ABN 93 096 635 246
| 1. | 報告期 |
| 截至以下半年的報告： | 2021年12月31日 |
| 以前的相應期間： |
截至2021年6月30日的財政年度 截至2020年12月31日的半年 |
| 2. | 結果將向市場公佈 |
| 描述 | 31-Dec-21 | 31-Dec-20 | 變化 | |||||||
| 項目2.1--來自普通活動的收入 | - | $ | 1,177,163 | 下跌100% | ||||||
| 項目2.2--普通活動的利潤/(虧損) | $ | (5,244,874 | ) | $ | (3,821,439 | ) | 下跌37% | |||
| 項目2.3--會員應佔淨利潤/(虧損) | $ | (5,244,874 | ) | $ | (3,821,439 | ) | 下跌37% | |||
| 第2.4項--股息--該期間沒有支付或宣佈任何股息(21財年：無) |
| 3. | 有形資產淨值：+1.61cps(2021年6月30日：+0.80cps) |
| 4. | 在此期間獲得或失去控制權的實體的詳細情況：無 |
| 5. | 股息：期內沒有宣佈或支付任何股息 |
| 5. | 現將實施中的股息或分派再投資計劃詳情如下：無 |
| 6. | 聯營公司和合資實體的詳細信息：無 |
| 7. | 本附錄4D中提供的財務信息以本報告所附的半年簡明財務報告為基礎。 |
| 9. | 財務報告已經過獨立審查，不受任何有保留的獨立審查聲明的約束。 |
IncanneX Healthcare Limited
ABN 93 096 635 246
中期財務報告
截至2021年12月31日的半年度
目錄
| 公司名錄 | 3 |
| 董事報告 | 4 |
| 審計師的獨立宣言 | 6 |
| 簡明綜合全面收益表 | 7 |
| 簡明綜合財務狀況表 | 8 |
| 簡明合併現金流量表 | 9 |
| 簡明綜合權益變動表 | 10 |
| 合併財務報表附註 | 11 |
| 董事宣言 | 18 |
| 獨立審計師的審查報告 | 19 |
2
IncanneX Healthcare Limited
2021年12月31日中期財務報告
公司名錄
董事會
特洛伊·華倫丁先生--非執行主席
魏德思先生--董事非執行董事
蘇德·阿加瓦爾博士-非執行董事
Joel Latham先生 -管理董事
公司祕書
馬杜卡爾·巴拉
註冊辦事處
墨爾本柯林斯街525號35樓VIC 3000
審計師
HLB Mann Judd(西澳夥伴關係)
華盛頓州珀斯斯特林街130號4樓6000
共享註冊表
AUTOMIC註冊表服務
菲利普街126號5樓，悉尼，新南威爾士州，澳大利亞
律師
湯姆森·蓋爾
墨爾本VIC 3000柯林斯街525號35層
銀行家
西太平洋銀行集團
證券交易所上市
ASX代碼：“IHL”
澳大利亞證券交易所
墨爾本柯林斯街525號Rialto北塔樓4樓
3
IncanneX Healthcare Limited
2021年12月31日中期財務報告
董事報告
貴公司董事提交由IncanneX Healthcare Limited(“本公司”或“IHL”)及其受控實體 (統稱“本集團”)組成的 綜合實體截至2021年12月31日止半年度的中期財務報告。為遵守2001年《公司法》的規定，董事報告如下：
董事
在過渡期結束時或自該日起至本報告日期為止任職的董事名單如下。所有董事在整個任期內都在任。
| ● | 特洛伊·華倫丁先生(主席) | |
| ● | 彼得·韋都斯先生 | |
| ● | 蘇德·阿加瓦爾博士 | |
| ● | Joel Latham先生 |
主要活動
專家組繼續研究和開發其醫用大麻素化合物。2020年11月20日，該集團還成立了一個單獨的業務，研究和開發使用迷幻藥物和治療精神健康障礙的療法。
審查運作情況
結果
上半年税後綜合虧損為5,244,874澳元 (2020年：虧損3,821,439澳元)。在此期間，集團致力於為其兩個業務部門實施不同的戰略。
藥用大麻
該公司繼續推進其新的藥物開發計劃，使用組合大麻類化合物來治療未得到滿足的醫療條件。三種專利藥物正用於五種適應症：(I)阻塞性睡眠呼吸暫停；(Ii)創傷性腦損傷(腦震盪)；(Iii)類風濕性關節炎；(Iv)肺部炎症；(V)炎症性腸病。
迷幻醫學與治療
該公司推進了應用木犀草素結合心理療法治療廣泛性焦慮症的研發計劃 。在2021年12月的半年內，該公司獲得莫納什大學人類研究倫理委員會批准進行第二階段臨牀試驗。IHL還與美國食品和藥物管理局(FDA)就其裸蓋菇素臨牀試驗計劃舉行了IND前會議。該公司還在考慮其他迷幻療法臨牀項目。
資本管理
本集團於期內透過行使購股權籌集16,129,282澳元新資本(未計成本) ，大幅提升營運資金狀況，詳情請參閲附註7 。
除上述項目外，於本半年度末至本報告日期止期間內，並無發生任何其他重大或不尋常性質的項目、交易或事件 本公司董事認為可能會在未來財政年度對本集團的營運、該等營運的結果或本集團的事務狀況造成重大影響。
4
IncanneX Healthcare Limited
2021年12月31日中期財務報告
董事報告
審計師的獨立聲明
2001年《公司法》第307C條要求我們的審計師曼恩·賈德向公司董事提供一份關於審查中期財務報告的獨立聲明。本獨立宣言載於下一頁，並構成本董事截至2021年12月31日止半年度報告的一部分。
本報告是根據董事會根據《2001年公司法》第306(3)條作出的決議簽署的。
| 特洛伊·瓦倫丁 | |
| 特洛伊·瓦倫丁 | |
| 非執行主席 | |
| 墨爾本 |
2022年2月28日
5
審計師獨立性聲明
作為審查IncanneX Healthcare Limited截至2021年12月31日的半年度綜合財務報告的首席審計師，我聲明，就我所知和所信，沒有違反以下事項：
| a) | 審計師的獨立性要求2001年《公司法》與該項檢討有關的事宜；及 |
| b) | 與審查有關的任何適用的專業行為準則。 |
| /s/L Di Giallonardo | ||
| 西澳大利亞州珀斯 | L·迪·吉亞洛納多 | |
| 2022年2月28日 | 合夥人 |
6
IncanneX Healthcare Limited
2021年12月31日中期財務報告
簡明綜合全面收益表
截至2021年12月31日止半年度
| 整合 | ||||||||||
| 注意事項 | 2021年12月31日 | 2020年12月30日1 | ||||||||
| (重述) | ||||||||||
| $ | $ | |||||||||
| 銷售額 | 2(a) | - | 1,177,163 | |||||||
| 銷售成本 | (174,294 | ) | (537,939 | ) | ||||||
| (174,294 | ) | 639,224 | ||||||||
| 其他收入 | 2(b) | 783,288 | 52,078 | |||||||
| 行政管理費用 | (130,591 | ) | (454,664 | ) | ||||||
| 廣告和投資者關係 | (847,967 | ) | (227,532 | ) | ||||||
| 壞賬支出 | (134,626 | ) | - | |||||||
| 合規、法律和監管 | (1,368,561 | ) | (89,065 | ) | ||||||
| 研發成本 | (2,401,520 | ) | (2,039,147 | ) | ||||||
| 入住費 | (53,341 | ) | (61,992 | ) | ||||||
| 工資和員工福利支出 | (871,753 | ) | (327,920 | ) | ||||||
| 基於股份的支付費用 | 5 | (45,509 | ) | (1,312,421 | ) | |||||
| 税前虧損 | (5,244,874 | ) | (3,821,439 | ) | ||||||
| 所得税優惠(費用) | - | - | ||||||||
| 當期淨虧損 | (5,244,874 | ) | (3,821,439 | ) | ||||||
| 其他綜合收益 | - | - | ||||||||
| 本期綜合虧損合計 | (5,244,874 | ) | (3,821,439 | ) | ||||||
| 每股收益 | 3 | |||||||||
| 每股基本虧損(每股美分) | (0.47 | ) | (0.42 | ) | ||||||
| 每股攤薄虧損(每股美分) | (0.47 | ) | (0.42 | ) | ||||||
| 1. | 由於前一年的錯誤而重新分類和重新計量的金額 -有關説明，請參閲附註11 |
附註構成這些財務報表的一部分
7
IncanneX Healthcare Limited
2021年12月31日中期財務報告
簡明綜合財務狀況表
截至2021年12月31日
| 整合 | ||||||||||
| 注意事項 | 2021年12月31日 | 6月30日 20211 | ||||||||
| (重述) | ||||||||||
| 資產 | $ | $ | ||||||||
| 流動資產 | ||||||||||
| 現金和現金等價物 | 19,770,505 | 9,123,617 | ||||||||
| 貿易和其他應收款 | 178,495 | 169,088 | ||||||||
| 其他金融資產 | 69,554 | 36,090 | ||||||||
| 流動資產總額 | 20,018,554 | 9,328,795 | ||||||||
| 總資產 | 20,018,554 | 9,328,795 | ||||||||
| 負債 | ||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||
| 貿易和其他應付款 | 547,782 | 755,049 | ||||||||
| 流動負債總額 | 547,782 | 755,049 | ||||||||
| 總負債 | 547,782 | 755,049 | ||||||||
| 淨資產 | 19,470,772 | 8,573,746 | ||||||||
| 權益 | ||||||||||
| 已發行資本 | 7 | 61,948,498 | 45,852,107 | |||||||
| 儲量 | 6,658,151 | 6,612,641 | ||||||||
| 累計損失 | (49,135,876 | ) | (43,891,002 | ) | ||||||
| 總股本 | 19,470,772 | 8,573,746 | ||||||||
| 1. | 由於前一年的錯誤而重新分類和重新計量的金額 -有關説明，請參閲附註11 |
附註構成這些財務報表的一部分
8
IncanneX Healthcare Limited
2021年12月31日中期財務報告
簡明 合併現金流量表
截至2021年12月31日的半年
| 整合 | ||||||||
| 2021年12月31日 | 12月31日 2020 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 經營活動的現金流 | ||||||||
| 來自客户的收據 | - | 1,318,121 | ||||||
| 向供應商和員工付款 | (6,151,612 | ) | (4,235,483 | ) | ||||
| 研發退税 | 782,383 | - | ||||||
| 收到的利息 | 1,002 | 52,078 | ||||||
| 用於經營活動的現金淨額 | (5,368,227 | ) | (2,865,284 | ) | ||||
| 融資活動產生的現金流 | ||||||||
| 發行股票所得款項 | 16,129,282 | 11,200,178 | ||||||
| 已支付的股票發行成本 | (32,891 | ) | (97,976 | ) | ||||
| 融資活動提供的現金淨額 | 16,096,391 | 11,102,203 | ||||||
| 現金及現金等價物淨增加情況 | 10,728,164 | 8,236,918 | ||||||
| 期初現金及現金等價物 | 9,123,617 | 3,603,390 | ||||||
| 匯率波動對現金持有的影響 | (81,276 | ) | - | |||||
| 期末現金及現金等價物 | 19,770,505 | 11,840,308 | ||||||
附註構成這些財務報表的一部分
9
IncanneX Healthcare Limited
2021年12月31日中期財務報告
簡明綜合權益變動表
截至2021年12月31日止半年度
| 整合 | 已發佈 資本 | 儲量 | 累計 損失 | 總股本 | ||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 2020年7月1日的結餘 | 34,192,043 | 1,490,588 | (32,518,203 | ) | 3,164,428 | |||||||||||
| 當期虧損1(重述) | - | - | (3,821,439 | ) | (3,821,439 | ) | ||||||||||
| 其他綜合收益 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 本期綜合虧損合計 | - | - | (3,821,439 | ) | (3,821,439 | ) | ||||||||||
| 因行使期權而發行的股份 | 11,199,678 | - | - | 11,199,678 | ||||||||||||
| 授予的期權 | - | 262,652 | - | 262,652 | ||||||||||||
| 基於股份的支付 | - | 380,371 | - | 380,371 | ||||||||||||
| 股票發行成本 | (315,237 | ) | - | - | (315,237 | ) | ||||||||||
| 2020年12月31日的結餘 | 45,076,484 | 2,133,611 | (36,339,642 | ) | 10,870,453 | |||||||||||
| 整合 | 已發行資本 | 儲量 | 累計 損失 | 總股本 | ||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 2021年7月1日的結餘1(重述) | 45,852,107 | 6,612,641 | (43,891,002 | ) | 8,573,746 | |||||||||||
| 當期虧損 | - | - | (5,244,874 | ) | (5,244,874 | ) | ||||||||||
| 其他綜合收益 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 本期綜合虧損合計 | - | - | (5,244,874 | ) | (5,244,874 | ) | ||||||||||
| 因行使期權而發行的股份 | 16,129,282 | - | - | 16,129,282 | ||||||||||||
| 授予的期權 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 基於股份的支付 | - | 45,509 | - | 45,509 | ||||||||||||
| 股票發行成本 | (32,891 | ) | - | - | (32,891 | ) | ||||||||||
| 2021年12月31日的結餘 | 61,948,498 | 6,658,151 | (49,135,876 | ) | 19,470,772 | |||||||||||
| 1. | 由於前一年的錯誤而重新分類和重新計量的金額 -有關説明，請參閲附註11 |
附註構成這些財務報表的一部分
10
IncanneX Healthcare Limited
2021年12月31日中期財務報告
合併財務報表附註
截至2021年12月31日的半年{br
注1：重大會計政策説明
(A)準備基礎
簡明中期綜合財務報表 (中期財務報表)為一般用途中期財務報表，已根據2001年公司法的要求、適用的會計準則(包括AASB 134中期財務報告、會計 解釋及澳大利亞會計準則委員會(“AASB”)的其他權威聲明)編制。遵守美國會計準則委員會134可確保符合國際會計準則第34號《中期財務報告》。
中期財務報表包括本集團的簡明中期財務報表。就編制中期財務報表而言，本集團為盈利實體 。
中期財務報表不包括通常包括在完整財務報告中的那種類型的全面披露。因此，不能期望其像完整財務報告那樣對本集團的財務業績、財務狀況和現金流提供全面的瞭解。建議將中期財務報表與截至2021年6月30日止年度的完整財務報告及IncanneX Healthcare Limited及其附屬公司於半年內根據2001年公司法及澳大利亞證券交易所上市規則所產生的持續披露規定而作出的任何公告一併閲讀。
所採用的會計政策及計算方法 與上一財政年度及相應半年度的會計政策及計算方法一致，但受新準則 及於2021年7月1日起生效的解釋影響如下所述。這些會計政策符合澳大利亞會計準則 和國際財務報告準則。為確保與本年度披露的信息具有可比性，對比較信息進行了一些列報更改。
中期財務報表已按歷史成本編制，但若干金融工具重估至公允價值除外。成本以資產交換代價的公允價值 為基礎。
本集團的註冊地為澳大利亞，除非另有説明，否則所有金額均以澳元列報。
為編制中期財務報表，該半年被視為一個獨立的報告期。
(B)採用新的和經修訂的標準
適用於截至二零二一年十二月三十一日止半年度的新準則及詮釋 於截至二零二一年十二月三十一日止期間，董事已審閲亞洲會計準則委員會頒佈的與本集團相關並於本報告期內有效的所有新準則及經修訂準則及詮釋。作為是次審核的結果，董事已確定新準則及經修訂準則及詮釋對本集團並無重大影響，因此，本集團的會計政策並無重大改變。
爭議中的標準和解釋尚未通過
董事亦已審閲截至2021年12月31日止期間尚未採納的所有新準則及經修訂準則及詮釋。經審核後， 董事已確定尚未採納的準則及詮釋對本集團並無重大影響 ，因此，本集團的會計政策並無改變的必要。
(C)合規聲明
中期財務報表於2022年2月28日獲授權 發佈。
中期財務報表遵循澳大利亞會計準則，其中包括澳大利亞的國際財務報告準則(AIFRS)。遵守AIFRS可確保財務報告(包括中期財務報表及其附註)符合國際財務報告準則(IFRS)。
(D)重大會計估計和判斷
中期財務報表的編制要求管理層作出判斷、估計和假設，這些判斷、估計和假設會影響會計政策的應用以及資產、負債、收入和費用的報告金額。實際結果可能與這些估計不同。
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IncanneX Healthcare Limited
2021年12月31日中期財務報告
注1：主要會計政策説明(續)
中期財務報表所應用的判斷、估計及假設，包括估計不確定性的主要來源，與本集團截至2021年6月30日止年度的最後年度財務報表所應用的判斷、估計及假設相同。
(E)持續經營
本財務報告以持續經營為基礎編制，考慮正常業務活動的連續性以及在正常業務過程中的資產變現和負債清償。
注2：收入
(A)收入(時間點)
12月31日 $ | 12月31日 $ | |||||||
| 大麻油的銷售 | — | 1,177,163 | ||||||
| 銷售總收入 | — | 1,177,163 | ||||||
(B)其他收入
| 來自其他合同安排的收入 | — | 50,171 | ||||||
| 利息 | 905 | 1,907 | ||||||
| 可退還的研發税抵免 | 782,383 | — | ||||||
| 其他收入合計 | 783,288 | 52,078 |
注3：每股虧損
每股基本虧損已使用 母公司股東應佔虧損及已發行普通股加權平均數計算。
| 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |||||||
| 加權平均股數 | 1,147,811,124 | 902,054,732 | ||||||
注4：分部報告
AASB 8營運分部要求營運分部 根據有關集團組成部分的內部報告確定，並由首席營運決策制定者 定期審閲，以便為分部分配資源及評估其表現。
本集團的營運分部乃參考首席營運決策者用以就本集團的營運及營運資金分配作出決定的月度管理賬目而釐定。由於本集團的規模和性質，董事會作為一個整體已被確定為首席運營決策者。
根據《美國會計準則》第8號所列的數量門檻，在本報告所述期間，該集團有兩個應報告的部門，即：(1)藥用大麻產品的分銷；(2)迷幻藥物和療法的開發--目前有一個地區部門，即澳大利亞。
本集團整體該等分部的收入及業績列載於簡明全面收益表，而本集團整體的資產及負債則列載於簡明財務狀況表。
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IncanneX Healthcare Limited
2021年12月31日中期財務報告
注4：分部報告(續)
本期收入和支出以及期末資產和負債彙總表 如下：
| 截至2021年12月31日的6個月 | ||||||||||||||||
| 藥用大麻$ | 迷幻醫學 $ | 未分配 $ | 整合 $ | |||||||||||||
| 銷售收入 | — | — | — | |||||||||||||
| 銷售成本 | (174,294 | ) | — | — | (174,294 | ) | ||||||||||
| 其他收入 | 97 | — | 783,191 | 783,288 | ||||||||||||
| 其他費用 | (2,161,705 | ) | (280,045 | ) | (3,412,118 | ) | (5,853,868 | ) | ||||||||
| 税前虧損 | (2,335,902 | ) | (280,045 | ) | (2,628,927 | ) | (5,244,874 | ) | ||||||||
| 細分資產 | 697,073 | 7,374 | 19,314,107 | 20,018,554 | ||||||||||||
| 分部負債 | (155,467 | ) | (11,000 | ) | (381,315 | ) | (547,782 | ) | ||||||||
| 截至2020年12月31日的6個月 | ||||||||||||||||
| 藥用大麻 $ | 迷幻醫學 $ | 未分配 $ | 整合 $ | |||||||||||||
| 銷售收入 | 1,177,163 | — | — | 1,177,163 | ||||||||||||
| 銷售成本 | (537,939 | ) | — | — | (537,939 | ) | ||||||||||
| 其他收入 | 6 | — | 52,072 | 52,078 | ||||||||||||
| 其他費用 | (2,157,611 | ) | (90,000 | ) | (2,265,130 | ) | (4,512,741 | ) | ||||||||
| 税前虧損 | (1,518,381 | ) | (90,000 | ) | (2,213,058 | ) | (3,821,439 | ) | ||||||||
| 細分資產 | 774,229 | — | 11,406,723 | 12,180,952 | ||||||||||||
| 分部負債 | (119,141 | ) | — | (259,308 | ) | (378,449 | ) | |||||||||
注5：按股份支付
於2021年6月30日發行的證券
於二零二一年六月三十日，本集團有多隻已發行證券尚未完成所有歸屬條件或尚未達到業績障礙(或兩者兼而有之)。這些措施包括：
| a. | 股東於2020年6月26日批准的583,333股普通股 。這些歸屬於首席執行官於2022年6月30日繼續受僱於本公司。在21財年，這些選項的支出為13,924美元 ，其中本期支出為6,962美元。將在22財年下半年支出6962美元； |
| b. | 股東於2020年7月1日批准的普通股1,968,412股。其中一半歸屬於首席執行官於2022年6月30日繼續受僱於本公司，另一半歸屬於2023年6月30日。在21財年，這些備選方案的支出為39,999美元，本期支出為19,999美元。22財年下半年將支出19999美元，23財年將支出16,017美元； |
| c. | 在2020年6月26日經股東批准後，發行了750,000份執行價為0.05美元(2027年6月30日到期)的期權。其中750,000人在首席執行官繼續受僱於本公司直至2022年6月30日時歸屬。在21財年，這些選項的支出為13,801美元，本期支出為6,901美元。6,900美元將在22財年下半年支出； |
13
IncanneX Healthcare Limited
2021年12月31日中期財務報告
注5：以股份為基礎的付款(續)
| d. | 執行價格為0.05美元的1,500,000份期權(750,000份於2025年6月30日到期，750,000份於2026年6月30日到期)於2020年7月1日經股東批准後發行。其中750,000份歸屬於首席執行官繼續受僱於本公司，直至2022年6月30日和2023年6月30日。在21財年，這些選項的支出為23,295美元，本期支出為11,647美元。11,648美元將在22財年下半年支出，9,645美元將在23財年支出。 |
| 描述 | 被耗費： | |||||||||||||||
| 在21財年 | 此期間
今年上半年 22財年 | 餘數 22財年的 | 23財年及以後 | |||||||||||||
| CEO普通股(2020年套餐) | 13,924 | 6,962 | 6,962 | — | ||||||||||||
| CEO未上市期權(2020年套餐) | 13,801 | 6,901 | 6,900 | — | ||||||||||||
| CEO普通股(2021年套餐) | 39,998 | 19,999 | 19,999 | 16,017 | ||||||||||||
| CEO未上市期權(2021年套餐) | 23,295 | 11,647 | 11,648 | 9,645 | ||||||||||||
| 基於份額的付款費用 | 45,509 | |||||||||||||||
期內發行的新證券
期內並無發行新證券。
估值假設
選項
授予的股權結算股票期權 的公允價值在授予日使用Black-Scholes期權模型(對於所有0.05美元期權)進行估計，同時考慮到授予期權的條款和 條件。
| 到期日 | 30-Jun-25 | 30-Jun-26 | 30-Jun-27 | |||||||||
| 數 | 750,000 | 750,000 | 750,000 | |||||||||
| 行權價格 | $ | 0.05 | $ | 0.05 | $ | 0.05 | ||||||
| 股息率 | 0 | % | 0 | % | 0 | % | ||||||
| 預期波動率 | 100 | % | 100 | % | 92 | % | ||||||
| 無風險利率 | 2 | % | 2 | % | 0.58 | % | ||||||
| 期權的預期壽命 | 4 | 5 | 6 | |||||||||
| 授予日期股價 | $ | 0.049 | $ | 0.049 | $ | 0.048 | ||||||
期權的預期壽命基於歷史數據，並不一定指示可能發生的鍛鍊模式。預期波動率反映了這樣一種假設，即歷史波動率是未來趨勢的指示性指標，這也可能不一定是實際結果。
股份
已發行的普通股已根據授出日股份的市價進行估值。
注6：股息
期內並無宣佈或派發任何股息(2020年：無)。
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IncanneX Healthcare Limited
2021年12月31日中期財務報告
注7：已發行資本
(A)已發行資本
12月31日 | 6月30日 (重述) | |||||||
| 普通股 | 61,948,498 | 45,852,107 | ||||||
| 普通股合計 | 61,948,498 | 45,852,107 | ||||||
| 1. | 由於前一年的錯誤而重新分類 和重新計量的金額--説明見附註11 |
(B)普通股--年度變動情況
截至6個月 | 截至的年度 | |||||||
| 在年初 | 1,068,411,224 | 748,654,489 | ||||||
| 發行新股--基於股份的支付方式 | — | 2,952,619 | ||||||
| 表演權的轉換 | — | 30,303,593 | ||||||
| 期權的行使 | 140,116,779 | 286,500,523 | ||||||
| 普通股合計 | 1,208,528,003 | 1,068,411,224 | ||||||
注8：或有事項
自上次年度報告日期 以來，或有負債沒有變化。
注9：金融工具
本集團擁有多項在財務狀況表中未按公允價值計量的金融工具。
董事認為當期應收賬款、當期應付款項及當期借款的賬面值被視為其公允價值的合理近似值。
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IncanneX Healthcare Limited
2021年12月31日中期財務報告
注10：關聯方披露
董事持有的證券
2021年12月31日 | 選項 | 演出股份和演出權利 | 普通股 | |||||||||
| 特洛伊·瓦倫丁先生 | — | — | 33,851,198 | |||||||||
| 彼得·韋都斯先生 | — | — | 16,573,685 | |||||||||
| 蘇德·阿加瓦爾博士* | — | — | 107,303,093 | |||||||||
| Joel Latham先生 | 4,500,000 | — | 18,148,414 | |||||||||
2020年12月31日 | 選項 | 演出股份和演出權利 | 普通股 | |||||||||
| 特洛伊·瓦倫丁先生 | 7,116,950 | 1,500,000 | 23,734,248 | |||||||||
| 彼得·韋都斯先生 | 657,895 | 1,500,000 | 15,915,799 | |||||||||
| 蘇德·阿加瓦爾博士* | 200,000,000 | 14,037,265 | 54,266,328 | |||||||||
| Joel Latham先生 | 4,700,000 | 5,000,000 | 17,948,414 | |||||||||
| * | 為Sud Agarwal博士報告的期權和股票包括由Cannvalate Pty Ltd.擁有的那些 ，Agarwal博士是該實體的大股東、首席執行官和董事。 |
附註11：重報財務報表
因上一期錯誤而重述
本期查明，在2021年6月30日期間，向顧問和顧問發出的以股份為基礎的付款的認股權的會計核算使用了錯誤的歸屬日期 。因此，這是2021年6月30日終了年度財務報告中的一個錯誤。
重述賬目的詳情如下：
財務狀況表 | 2021年6月30日報告 | 錯誤的影響 | 重述2021年6月30日 | |||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||
| 資產 | ||||||||||||
| 總資產 | 9,328,795 | — | 9,328,795 | |||||||||
| 負債 | ||||||||||||
| 總負債 | 755,049 | — | 755,049 | |||||||||
| 淨資產 | 8,573,746 | — | 8,573,746 | |||||||||
| 股權 | ||||||||||||
| 已發行資本 | 45,938,576 | (86,469 | ) | 45,852,107 | ||||||||
| 儲量 | 3,316,963 | 3,295,678 | 6,612,641 | |||||||||
| 累計損失 | (40,681,793 | ) | (3,209,209 | ) | (43,891,002 | ) | ||||||
| 總股本 | 8,573,746 | — | 8,573,746 | |||||||||
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IncanneX Healthcare Limited
2021年12月31日中期財務報告
附註11：重報財務報表(續)
| 全面收益表 | 截至2020年12月31日的6個月的報告 | 錯誤的影響 | 重述6個月 至12月31日 2020 | |||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||
| 基於股份的支付費用 | (380,371 | ) | (932,050 | ) | (1,312,421 | ) | ||||||
| 税前虧損 | (2,889,389 | ) | (932,050 | ) | (3,821,439 | ) | ||||||
| 當期淨虧損 | (2,889,389 | ) | (932,050 | ) | (3,821,439 | ) | ||||||
| 本期綜合虧損合計 | (2,889,389 | ) | (932,050 | ) | (3,821,439 | ) | ||||||
| 每股收益 | ||||||||||||
| 每股基本虧損(每股美分) | (0.32 | ) | (0.10 | ) | (0.42 | ) | ||||||
| 每股攤薄虧損(每股美分) | (0.32 | ) | (0.10 | ) | (0.42 | ) | ||||||
注12：結算日後重大事項
2022年2月25日，該公司的證券在紐約納斯達克掛牌交易。自半年末以來，沒有發生更多重大事件。
17
IncanneX Healthcare Limited
2021年12月31日中期財務報告
董事聲明
IncanneX Healthcare Limited(‘The Company’)董事認為：
| 1. | 所附財務報表及其附註符合2001年《公司法》，包括： |
| a. | 遵守《會計準則》、《2001年公司條例》和其他強制性專業報告要求；以及 |
| b. | 真實而公平地反映本集團於二零二一年十二月三十一日的財務狀況及截至該日止半年的業績；及 |
| 2. | 有合理理由相信，該公司將有能力在債務到期和應付時償還債務。 |
本聲明是根據董事會根據2001年《公司法》第303(5)條作出的決議簽署的。
| 特洛伊·瓦倫丁 | |
| 特洛伊·瓦倫丁 | |
| 非執行主席 | |
| 墨爾本 |
2022年2月28日
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獨立審計師的審查報告
致IncanneX Healthcare Limited成員
關於簡明半年財務報告的報告
結論
吾等已審閲隨附的IncanneX Healthcare Limited(“貴公司”)的半年度財務報告，其中包括於二零二一年十二月三十一日的簡明綜合財務狀況表 、截至該日止半年度的簡明綜合全面收益表、簡明綜合權益變動表及簡明綜合現金流量表、載有重要會計政策摘要及其他解釋資料的附註，以及於半年度末或不時就由本公司及其控制的實體組成的集團的董事聲明。
根據我們的審查(這不是審計)，我們 沒有發現任何使我們認為IncanneX Healthcare Limited的半年財務報告不符合 2001年《公司法》包括：
| (a) | 真實而公平地反映集團於2021年12月31日的財務狀況及截至該日止半年的業績；及 |
| (b) | 遵守美國會計準則AASB 134中期財務報告 以及2001年公司條例。 |
結論的基礎
我們根據ASRE進行了審查 2410審查實體獨立審計員的財務報告。我們的職責在 中有進一步説明審計師在審查財務報告方面的責任我們報告的一節。根據的審計師獨立性要求，我們獨立於公司。2001年《公司法》以及會計職業和道德準則委員會的APES 110的道德要求專業會計師職業道德準則(包括獨立性標準)(《守則》)與我們對澳大利亞年度財務報告的審計有關。我們還根據《守則》履行了我們的其他 道德責任。
董事對財務報告的責任
公司董事負責 根據澳大利亞會計準則和 財務報告編制真實、公允的半年財務報告2001年《公司法》以及董事認為有必要進行的內部控制，以使編制的半年度財務報告能夠真實而公允地反映情況，且不存在因欺詐或錯誤而導致的重大錯報。
19
審計師對審查財務報告的責任
我們的責任是根據我們的審查對半年財務報告做出結論。ASRE 2410要求我們得出結論，我們是否知道有任何事項 使我們相信半年財務報告與2001年《公司法》包括真實及公平地反映集團於二零二一年十二月三十一日的財務狀況及截至該日止半年的業績， 並符合美國會計準則AASB 134中期財務報告以及“2001年公司規例”.
對半年財務報告的審查包括進行查詢，主要是向負責財務和會計事務的人員進行查詢，並應用分析和其他審查程序。 審查的範圍遠小於根據澳大利亞審計準則進行的審計，因此， 我們無法確保我們將瞭解審計中可能發現的所有重大事項。因此， 我們不發表審計意見。
獨立
在進行我們的審查時，我們遵守了 2001年《公司法》.
| /s/hlb Mann Judd | /s/L Di Giallonardo | |
| HLB曼恩·賈德 | L·迪·吉亞洛納多 | |
| 特許會計師 | 合夥人 | |
| 西澳大利亞州珀斯 2022年2月28日 |
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