(百萬美元,每股數據除外)
|
歷史
第一
市民
|
歷史
切特
|
交易記錄
會計核算
調整
|
(注3)
|
形式上的
第一公民和
切特
|
|||||||||||||||
資產
|
||||||||||||||||||||
現金和銀行到期款項
|
$
|
337.8
|
$
|
141.5
|
$
|
(7.2
|
)
|
(1)
|
$
|
472.1
|
||||||||||
隔夜投資
|
9,114.7
|
2,874.6
|
—
|
11,989.3
|
||||||||||||||||
投資證券
|
13,110.4
|
6,813.7
|
(35.9
|
)
|
(2)
|
19,888.2
|
||||||||||||||
持有待售資產
|
98.7
|
53.3
|
(0.1
|
)
|
(3)
|
151.9
|
||||||||||||||
貸款和租賃
|
32,371.5
|
32,839.6
|
135.8
|
(4)
|
65,346.9
|
|||||||||||||||
信貸損失準備
|
(178.5
|
)
|
(712.3
|
)
|
428.4
|
(5)
|
(462.4
|
)
|
||||||||||||
貸款和租賃淨額
|
32,193.0
|
32,127.3
|
564.2
|
64,884.5
|
||||||||||||||||
經營租賃設備,淨額
|
—
|
8,024.3
|
(175.2
|
)
|
(6)
|
7,849.1
|
||||||||||||||
銀行擁有的人壽保險
|
0.1
|
1,201.5
|
—
|
1,201.6
|
||||||||||||||||
其他資產
|
3,453.4
|
2,003.4
|
125.1
|
(7)
|
5,581.9
|
|||||||||||||||
總資產
|
$
|
58,308.1
|
53,239.6
|
470.9
|
112,018.6
|
|||||||||||||||
負債
|
||||||||||||||||||||
存款
|
51,406.1
|
39,357.9
|
70.2
|
(8)
|
90,834.2
|
|||||||||||||||
保理客户的信貸餘額
|
—
|
1,533.5
|
—
|
1,533.5
|
||||||||||||||||
根據客户回購協議出售的證券
|
589.1
|
—
|
—
|
589.1
|
||||||||||||||||
借款
|
1,194.5
|
4,251.5
|
284.1
|
(9)
|
5,730.1
|
|||||||||||||||
其他負債
|
381.2
|
1,793.3
|
117.0
|
(10)
|
2,291.5
|
|||||||||||||||
總負債
|
53,570.9
|
46,936.2
|
471.3
|
100,978.4
|
||||||||||||||||
股東權益
|
||||||||||||||||||||
普通股
|
9.8
|
1.6
|
4.6
|
(11)
|
16.0
|
|||||||||||||||
優先股
|
339.9
|
525.0
|
16.1
|
(12)
|
881.0
|
|||||||||||||||
留存收益
|
4,377.7
|
2,180.3
|
(1,778.6
|
)
|
(13)
|
4,779.4
|
||||||||||||||
實收資本
|
—
|
6,932.3
|
(1,578.3
|
)
|
(14)
|
5,354.0
|
||||||||||||||
累計其他綜合收益(虧損)
|
9.8
|
(163.6
|
)
|
163.6
|
(15)
|
9.8
|
||||||||||||||
庫存股
|
—
|
(3,172.2
|
)
|
3,172.2
|
(16)
|
—
|
||||||||||||||
股東權益總額
|
4,737.2
|
6,303.4
|
(0.4
|
)
|
11,040.2
|
|||||||||||||||
總負債和股東權益
|
$
|
58,308.1
|
$
|
53,239.6
|
$
|
470.9
|
$
|
112,018.6
|
(百萬美元,不包括每股和每股數據)
|
歷史
第一
市民
|
歷史
切特
|
交易記錄
會計核算
調整
|
(注3)
|
形式上的
第一公民和
切特
|
|||||||||||||||
利息收入
|
||||||||||||||||||||
貸款和租賃的利息和費用
|
$
|
1,294.8
|
$
|
1,402.2
|
$
|
(28.6
|
)
|
(17)
|
$
|
2,668.4
|
||||||||||
其他利息和股息
|
156.2
|
81.2
|
32.0
|
(18)
|
269.4
|
|||||||||||||||
利息收入總額
|
1,451.0
|
1,483.4
|
3.4
|
2,937.8
|
||||||||||||||||
利息支出
|
||||||||||||||||||||
存款
|
33.2
|
203.9
|
(39.0
|
)
|
(19)
|
198.1
|
||||||||||||||
根據客户回購協議出售的證券
|
1.3
|
—
|
—
|
1.3
|
||||||||||||||||
借款
|
26.1
|
225.2
|
(75.8
|
)
|
(20)
|
175.5
|
||||||||||||||
利息支出總額
|
60.6
|
429.1
|
(114.8
|
)
|
374.9
|
|||||||||||||||
淨利息收入
|
1,390.4
|
1,054.3
|
118.2
|
2,562.9
|
||||||||||||||||
(收益)信貸損失準備金
|
(36.8
|
)
|
(327.4
|
)
|
512.5
|
(21)
|
148.3
|
|||||||||||||
扣除信貸損失準備後的淨利息收入
|
1,427.2
|
1,381.7
|
(394.3
|
)
|
2,414.6
|
|||||||||||||||
非利息收入
|
||||||||||||||||||||
經營租賃的租金收入
|
—
|
773.3
|
6.5
|
(22)
|
779.8
|
|||||||||||||||
其他非利息收入
|
508.0
|
662.9
|
401.6
|
(23)
|
1,572.5
|
|||||||||||||||
非利息收入總額
|
508.0
|
1,436.2
|
408.1
|
2,352.3
|
||||||||||||||||
非利息支出
|
||||||||||||||||||||
營運租賃設備折舊
|
—
|
340.7
|
(2.3
|
)
|
(24)
|
338.4
|
||||||||||||||
維修和其他經營租賃費用
|
—
|
209.0
|
(9.7
|
)
|
(25)
|
199.3
|
||||||||||||||
其他非利息支出
|
1,233.5
|
1,039.1
|
25.0
|
(26)
|
2,297.6
|
|||||||||||||||
總非利息支出
|
1,233.5
|
1,588.8
|
13.0
|
2,835.3
|
||||||||||||||||
所得税前收入
|
701.7
|
1,229.1
|
0.8
|
1,931.6
|
||||||||||||||||
所得税撥備(福利)
|
154.3
|
306.8
|
(98.6
|
)
|
(27)
|
362.5
|
||||||||||||||
淨收入
|
$
|
547.4
|
$
|
922.3
|
99.4
|
$
|
1,569.1
|
|||||||||||||
減去:優先股股息
|
18.5
|
30.1
|
—
|
48.6
|
||||||||||||||||
普通股股東可獲得的淨收入
|
$
|
528.9
|
$
|
892.2
|
$
|
99.4
|
$
|
1,520.5
|
||||||||||||
預計合併每股數據(A)
|
||||||||||||||||||||
收益:
|
||||||||||||||||||||
基本信息
|
$
|
53.88
|
$
|
9.01
|
$
|
95.29
|
||||||||||||||
稀釋(B)
|
$
|
53.88
|
$
|
8.92
|
$
|
94.92
|
||||||||||||||
加權平均已發行普通股(千股):
|
||||||||||||||||||||
基本信息
|
9,816
|
99,067
|
15,956
|
|||||||||||||||||
稀釋(B)
|
9,816
|
100,068
|
16,018
|
(a) |
預計綜合每股收益金額的計算方法是:將First Citizens和CIT的歷史收益合計,經交易會計調整調整後,再除以First Citizens和CIT的平均備考股份,從而計算出在交易中發行的First Citizens A類普通股的數量,就像這些股票是在呈報期初發行的一樣。本次交易中發行的第一股公民A類普通股,按0.062股第一公民A類普通股與中信泰富每股普通股的固定交換比例計算。
|
(b) |
不包括預期在交易完成日期後歸屬的CIT限制性股票單位和績效股票單位的攤薄效果,這些單位被視為不重要。
|
(百萬美元,每股數據除外)
|
|
||||
預計購進價格分配
|
|
||||
普通股對價:
|
|
||||
已發行的第一公民A類普通股
|
|
6.14
|
|||
截至2022年1月3日第一公民A類普通股每股價格
|
|
$
|
859.76
|
||
對已發行普通股的初步考慮
|
|
5,278.9
|
|||
股權獎勵的代價
|
|
81.2
|
|||
優先股的對價
|
|
541.1
|
|||
支付給CIT的其他現金對價
|
|
43.9
|
|||
以現金代替零碎股份
|
|
7.1
|
|||
預計收購價格總對價
|
|
$
|
5,952.2
|
||
|
|
||||
(百萬美元)
|
|
||||
收購資產的公允價值:
|
|
||||
現金和銀行到期款項
|
|
$
|
185.3
|
||
隔夜投資
|
|
2,874.6
|
|||
投資證券
|
|
6,777.8
|
|||
持有待售資產
|
|
53.2
|
|||
貸款和租賃
|
|
32,975.4
|
|||
信貸損失準備
|
|
(284.0
|
)
|
||
經營租賃設備,淨額
|
|
7,849.1
|
|||
銀行擁有的人壽保險
|
1,201.5
|
||||
其他資產
|
2,128.6
|
||||
收購的總資產
|
$
|
53,761.5
|
|||
承擔的負債的公允價值:
|
|||||
存款
|
$
|
39,428.1
|
|||
保理客户的信貸餘額
|
1,533.5
|
||||
借款
|
4,535.6
|
||||
其他負債
|
1,910.5
|
||||
承擔的總負債
|
$
|
47,407.7
|
|||
購入淨資產的公允價值
|
$
|
6,358.8
|
|||
收購收益
|
$
|
(401.6
|
)
|
(1) |
對現金及銀行應付款項作出調整,以反映根據合併協議以現金代替股份支付予CIT股東8,796股零碎股份,平均價格為每股813.02美元。
|
(2) |
對投資證券的調整,以反映與利率變化相關的收購證券的估計公允價值。
|
(3) |
對持有待售資產進行調整,以反映持有待售收購資產的估計公允價值。
|
(4) |
對貸款和租賃進行公允價值調整,主要基於信用惡化、當前利率和流動性等考慮因素。這些調整包括:公允價值毛值減少4.126億美元;消除CIT在貸款和租賃方面的歷史折扣而增加2.645億美元;以及由於購買的信用惡化貸款(“PCD”)的信用標記毛值增加2.839億美元。
|
(5) |
調整信貸損失準備(“ACL”),以反映收購貸款和租賃的當前預期信貸損失。這些調整包括取消CIT 7.123億美元的歷史ACL,以及增加2.839億美元的PCD貸款預期信貸損失。
|
(6) |
對經營租賃設備進行調整,以反映收購的經營租賃設備的估計公允價值。
|
(7) |
調整後其他資產增加1.251億美元,主要是由於:已收購租賃的使用權資產公允價值增加7630萬美元;已收購房地產和軟件的公允價值增加6080萬美元;以及其他無形資產淨增4180萬美元。其他無形資產淨增主要是由於與交易有關的估計核心存款無形資產約為1.43億美元,但被CIT歷史上其他無形資產1.021億美元的減記部分抵銷。其他資產的增加被資本化認證費用減少6810萬美元部分抵消,這主要與軌道罐車安全認證有關。這些認證成本提供了長期的好處,因為它們允許軌道油罐車符合政府標準。對運營租賃設備的估值考慮了油罐車是否符合政府標準。
|
(8) |
按已取得計息存款的估計公允價值對存款進行調整。
|
(9) |
對借款進行調整,以反映估計的公允價值增加2.578億美元和扣除CIT的歷史發行成本2630萬美元。
|
(10) |
調整後其他負債增加1.17億美元,主要是由於與運營租賃相關的收購鐵路設備相關的負債5230萬美元,以及CIT在完成交易時支付的合同義務合併成本相關的負債3820萬美元。
|
(11) |
向CIT普通股股東發行First Citizens A類普通股的調整,按面值計算總計620萬美元,部分抵消了CIT按面值計算總計160萬美元的歷史普通股的註銷。
|
(12) |
對與優先股有關的估計公允價值溢價1610萬美元進行調整。CIT歷史上總計5.25億美元的A系列和B系列優先股被新創建的First Citizens系列B和C系列優先股交換,總價值分別為3.25億美元和2億美元。
|
(13) |
對留存收益進行調整,以消除CIT約22億美元的歷史留存收益,部分被收購的4.016億美元非納税收益所抵消。
|
(14) |
向CIT普通股股東發行First Citizens A類普通股的實收資本的調整,比總面值高出約53億美元,比CIT基於股票的補償獎勵的公允價值高出8120萬美元,但被CIT歷史實收資本約69億美元的取消部分抵消。
|
(15) |
調整後剔除CIT歷史累計其他綜合虧損1.636億美元。
|
(16) |
調整以消除CIT約32億美元的歷史庫存股。
|
(17) |
截至2021年12月31日的年度貸款利息和費用減少2,860萬美元,用於估計攤銷保費和增加收購貸款和租賃的折扣。
|
(18) |
截至2021年12月31日的年度,其他利息和股息淨增加3200萬美元,以確認與利率變化相關的收購可供出售證券的公允價值調整相關的估計攤銷。
|
(19) |
截至2021年12月31日的一年中,存款利息支出淨減少3660萬美元,以反映假定存款保費的估計攤銷。這一調整還反映出取消了CIT以往240萬美元的經紀存款手續費。
|
(20) |
調整反映了截至2021年12月31日的年度假設借款增加了6870萬美元的保費。這是使用直線攤銷法估計的,該方法基於假設交易發生在2021年1月1日的每個單獨債務工具的平均剩餘壽命。這一調整還反映出消除了CIT 700萬美元的歷史發債成本。
|
(21) |
對已獲得的非PCD貸款的信貸損失準備金4.54億美元和已獲得的無資金來源承付款準備金5850萬美元進行調整。
|
(22) |
調整反映收購的經營租賃的公允價值增加。截至2021年12月31日止年度的估計增值金額為650萬美元,並根據經營租約的平均剩餘年限採用直線攤銷法估計。
|
(23) |
對收購4.016億美元的免税收益進行調整。見“附註2.CIT初步購進價格分配”。
|
(24) |
與購置設備的公允價值調整相關的經營租賃設備折舊淨增長。在截至2021年12月31日的一年中,折舊費用預計將減少230萬美元。這是根據運營租賃設備的平均剩餘壽命(鐵路設備為25年,其他設備為3年)採用直線攤銷法估算的。
|
(25) |
截至2021年12月31日的年度,維護和其他運營租賃費用淨減少970萬美元,以反映CIT歷史資本化認證成本的消除。
|
(26) |
營業費用淨增加2,500萬美元,主要是由於合同規定的合併成本4,320萬美元,但被無形資產攤銷淨減少1,840萬美元部分抵消。無形資產攤銷淨額的減少主要是由於取消了CIT的歷史攤銷。
|
(27) |
在截至2021年12月31日的一年中,所得税準備金減少了9860萬美元,這與預計損益表交易會計調整帶來的所得税收益有關,不包括收購的非應税收益,使用大約24%的聯邦和州混合税率。
|