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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，郵編：20549
表格
第1號修正案
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末
或
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
委託文件編號：
(註冊人的確切姓名載於其章程)
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) |
(税務局僱主 |
(主要行政辦公室地址) |
(郵政編碼) |
註冊人的電話號碼，包括區號：(
根據該法第12(B)條登記的證券：
每節課的標題 |
|
交易 符號 |
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註冊的每個交易所的名稱 |
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用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器 |
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☐ |
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加速文件管理器 |
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☒ |
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規模較小的報告公司 |
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新興成長型公司 |
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如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是，☐不是
在根據法院確認的計劃分配證券後，用複選標記表示註冊人是否已提交1934年《證券交易法》第12、13或15(D)條要求提交的所有文件和報告。是
截至2021年11月15日，註冊人擁有
解釋性説明
本10-Q/A表修訂了公司於2021年11月15日向美國證券交易委員會(以下簡稱“美國證券交易委員會”)提交的截至2021年9月30日的季度10-Q表季度報告(以下簡稱“原始文件”)。現提交本10-Q/A表，以重新陳述公司截至2021年9月30日的三個月和九個月的未經審計的簡明綜合財務報表。重述反映了從2021年6月8日業務合併結束到2021年7月9日與第一次盈利相關的觸發事件的滿意期間，與本公司業務合併相關的或有股份收益從股東權益重新分類為負債。有關重述的進一步資料，請參閲本表格10-Q/A所載未經審計簡明綜合財務報表附註2。
本公司提交本10-Q/A表格，以修改和重述原始提交的文件，並根據需要進行修改，以反映重述。為反映重述，對下列項目進行了修改：
第一部分，第1項：財務信息
第一部分，第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
第一部分，第4項：控制和程序
第二部分，第6項：證物
此外，公司首席執行官和首席財務官提供了截至本10-Q/A表格日期的新證明(附件31.1、31.2、32.1和32.2)。
除上述和本10-Q/A表中所述外，本10-Q/A表不會修改或更新原始申請文件中包含的任何其他信息。本表格10-Q/A並不旨在反映原始申請之後的任何信息或事件，除非在此明確描述。
CareMax，Inc.
表格10季度報告-Q/A
截至2021年9月30日的季度
目錄表
第一部分：財務信息 |
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項目1 |
簡明綜合資產負債表 |
1 |
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簡明綜合業務報表 |
2 |
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簡明合併股東/成員權益變動表 |
3 |
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現金流量表簡明合併報表 |
4 |
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|
簡明合併財務報表附註 |
6 |
|
第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
33 |
|
第三項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
54 |
|
第四項。 |
控制和程序 |
55 |
第二部分。其他信息 |
57 |
||
|
第1項。 |
法律訴訟 |
57 |
|
第1A項。 |
風險因素 |
57 |
|
第二項。 |
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
57 |
|
第三項。 |
高級證券違約 |
57 |
|
第四項。 |
煤礦安全信息披露 |
57 |
|
第五項。 |
其他信息 |
57 |
|
第六項。 |
陳列品 |
58 |
第一部分--費南社會信息
CAREMAX公司
濃縮Consolida泰德資產負債表
(未經審計)
(以千為單位，不包括每股和每股數據)
項目1.財務報表
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9月30日， |
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十二月三十一日， |
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資產 |
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流動資產 |
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現金 |
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應收賬款淨額 |
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庫存 |
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預付費用 |
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供應商應支付的風險結算 |
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關聯方應繳款項 |
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流動資產總額 |
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財產和設備，淨值 |
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商譽 |
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無形資產，淨額 |
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遞延債務發行成本 |
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其他資產 |
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總資產 |
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負債和股東權益/成員權益 |
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流動負債 |
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應付帳款 |
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應計費用 |
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應計應付利息 |
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- |
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應向供應商支付的風險結算 |
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長期債務的當期部分 |
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因關聯方的原因 |
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其他流動負債 |
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流動負債總額 |
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衍生認股權證負債 |
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長期債務，減少流動部分 |
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其他負債 |
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總負債 |
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股東權益/會員權益 |
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A類普通股($ |
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追加實收資本 |
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留存收益 |
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成員單位( |
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會員權益 |
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股東/會員權益合計 |
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總負債和股東/成員權益 |
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附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
(1)
CAREMAX公司
濃縮合並ST操作的特點
(未經審計)
(以千為單位，不包括每股和每股數據)
|
截至三個月 |
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截至三個月 |
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九個月結束 |
|
九個月結束 |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
|
2020 |
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收入 |
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||||
醫療保險基於風險的收入 |
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醫療補助基於風險的收入 |
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其他收入 |
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總收入 |
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運營費用 |
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外部提供商成本 |
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護理費用 |
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銷售和市場營銷 |
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公司、一般和行政部門 |
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折舊及攤銷 |
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與收購相關的成本 |
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總運營費用 |
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營業(虧損)收入 |
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( |
) |
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利息(費用)，淨額 |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
重新計量認股權證負債的收益 |
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(損失)或有收益負債的重新計量收益 |
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債務清償收益，淨額 |
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其他費用，淨額 |
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) |
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( |
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所得税前收入(虧損) |
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) |
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( |
) |
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( |
) |
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所得税撥備 |
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淨(虧損)收益 |
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( |
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( |
) |
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可歸因於非控股權益的淨收入 |
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可歸因於控股權益的淨(虧損)收入 |
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( |
) |
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) |
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可歸因於CareMax公司A類普通股股東的淨(虧損)收入 |
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) |
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加權平均基本流通股 |
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加權平均稀釋後已發行股份 |
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每股淨(虧損)收益 |
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基本信息 |
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稀釋 |
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附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
(2)
CAREMAX公司
精簡整合狀態股東/成員權益變動的動因
(未經審計)
(單位：千，共享數據除外)
|
A類普通股 |
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其他內容 |
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總計 |
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非控制性 |
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總計 |
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股票 |
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金額 |
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實收資本 |
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控股權 |
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留存收益 |
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利息 |
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權益 |
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餘額-2019年12月31日 |
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淨收益(虧損) |
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購買非控股權益 |
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因非控股權益變更而導致的所有權變更 |
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餘額-2020年3月31日 |
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淨收入 |
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因非控股權益變更而導致的所有權變更 |
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分配 |
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( |
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餘額-2020年6月30日 |
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淨(虧損)收益 |
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因非控股權益變更而導致的所有權變更 |
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( |
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分配 |
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( |
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餘額-2020年9月30日 |
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餘額-2020年12月31日 |
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淨收入 |
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分配 |
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餘額-2021年3月31日 |
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業務合併前的活動： |
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追加實收資本 |
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淨虧損 |
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( |
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業務合併的影響： |
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反向資本重組 |
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為收購IMC而發行的股權代價 |
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以扣繳方式發行的股票 |
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出售A類普通股所得收益，扣除發行成本 |
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業務合併後的活動： |
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淨收入 |
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為收購SMA而發行的股權代價 |
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餘額-2021年6月30日 |
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為收購DNF而發行的股權代價 |
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反向資本重組 |
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( |
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CMG賣方或有發行股票和IMC母公司優先股價格觸發溢價 |
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或有對價的重新分類以前歸類的負債 |
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出售A類普通股所得收益，扣除發行成本 |
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股票補償費用 |
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根據諮詢協議發行的A系列認股權證 |
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淨虧損 |
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餘額-2021年9月30日 |
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$ |
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$ |
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$ |
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附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
(3)
CAREMAX公司
濃縮合並現金流量表
(未經審計)
(單位：千)
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九個月結束 |
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九個月結束 |
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2021 |
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2020 |
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經營活動的現金流 |
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淨(虧損)/收入 |
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將淨(虧損)/收益調整為現金淨額 |
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(用於)/由經營活動提供： |
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折舊費用 |
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攤銷費用 |
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債務發行成本攤銷 |
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股票補償費用 |
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認股權證負債的公允價值變動 |
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或有收益負債的公允價值變動 |
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債務清償收益 |
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經營性資產和負債變動情況： |
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應收賬款 |
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庫存 |
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預付費用 |
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應由供應商/應向供應商支付的風險結算 |
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應付給關聯方/來自關聯方 |
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其他資產 |
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應付帳款 |
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應計費用 |
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其他負債 |
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應計利息 |
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現金淨額(用於)/由經營活動提供 |
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投資活動產生的現金流 |
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購置財產和設備 |
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收購業務 |
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資產購買協議預提付款 |
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購買非控股股權所有權 |
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用於投資活動的現金淨額 |
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融資活動產生的現金流 |
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循環貸款承諾項下的借款 |
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來自Paycheck保護計劃的貸款 |
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發行A類普通股所得款項 |
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A類普通股發行成本 |
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反向資本重組 |
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長期債務和信貸貸款的借款收益 |
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長期債務的本金支付 |
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支付遞延融資成本 |
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支付債務提前還款罰金 |
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分發給成員 |
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融資活動提供的現金淨額 |
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現金淨增 |
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現金--期初 |
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現金--期末 |
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附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
(4)
CAREMAX公司
簡明合併現金流量表(續)
(未經審計)
(單位：千)
補充披露非現金投資和 |
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截至9月30日的9個月， |
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截至9月30日的9個月， |
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2021 |
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2020 |
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在收購中發行的股權對價 |
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企業合併中發行的或有對價 |
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通過應付帳款購買非控制性權益 |
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薪資保護計劃貸款豁免 |
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向關連公司發行的股權/認股權證代價，L.P. |
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現金活動的補充披露： |
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支付利息的現金 |
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收購通過遞延對價融資的業務 |
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購買通過應付帳款融資的非控制性權益 |
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附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
(5)
CAREMAX公司
關於凝聚體的註記註明年限的財務報表
(u未經審計)
注1.業務描述
CareMax Inc.(“CareMax”或“公司”)，f/k/a Deerfield Healthcare Technology Acquirements Corp.(“DFHT”)是特拉華州的一家公司，最初成立於2020年7月，是一家上市的特殊目的收購公司，目的是進行合併、資本股票交換、資產收購、股票購買、重組或涉及一家或多家企業的類似業務合併。CareMax是一個技術支持的護理平臺，通過致力於為患者提供整體健康和健康護理的醫生和衞生保健專業人員，提供高質量、基於價值的護理和慢性病管理。該公司目前正在運營
企業合併
於2020年12月18日，DFHT與佛羅裏達州有限責任公司(“CMG”)、業務合併協議附件一所列實體(“CMG賣方”)、特拉華州有限責任公司(“IMC”)、特拉華州有限責任公司(“IMC”)、特拉華州有限合夥企業IMC Holdings，LP(“IMC母公司”)及Deerfield Partners，L.P.(“Deerfield Partners”)訂立業務合併協議(“業務合併協議”)。業務合併(定義見下文)經DFHT股東批准，於2021年6月8日(“截止日期”)完成，DFHT據此收購
在交易完成時，CMG賣方和IMC母公司獲得了總價值約為美元的代價
同樣在結束時，DFHT、DFHTA保薦人有限責任公司(“保薦人”)、O.M.Investment Group，Inc.(“O.M.”)(以CMG賣方代表的身份)和Continental Stock Transfer&Trust Company(以託管代理的身份(“Continental”))簽訂了託管協議(“CMG託管協議”)，而保薦人DFHT、IMC母公司和大陸公司簽訂了託管協議(“IMC託管協議”，與CMG託管協議一起，稱為“託管協議”)。根據CMG託管協議和IMC託管協議的條款，DFHT存入#美元。
緊接着閉幕，
或有對價普通股
(6)
CAREMAX公司
簡明合併財務報表附註
(u未經審計)
根據業務合併協議，CMG賣方及IMC母公司收到與業務合併有關的A類普通股後，有權收取以A類普通股形式支付的額外代價。最多可增加一名
除文意另有所指外，“本公司”、“本公司”、“本公司”及“本公司”在業務合併完成前指CMG及其子公司，在業務合併完成後或之後指CareMax，Inc.及其子公司。
附註2.主要會計政策摘要
列報依據和合並原則
未經審核簡明綜合財務報表乃根據美國中期財務資料公認會計原則(“公認會計原則”)及美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)表格10-Q及規則S-X第8條編制。根據美國證券交易委員會中期財務報告規則和規定，按照公認會計準則編制的財務報表中通常包含的某些信息或腳註披露已被精簡或遺漏。因此，它們不包括完整列報財務狀況、經營成果或現金流所需的所有信息和腳註。未經審計簡明綜合財務報表應與本公司截至2020年12月31日止年度及截至該年度的經審計財務報表及相關附註一併閲讀。管理層認為，隨附的未經審核及簡明綜合財務報表包括所有屬正常經常性性質的調整，這些調整對於公平列報所列示期間的財務狀況、經營業績及現金流量是必要的。截至2021年9月30日的三個月和九個月的經營業績，包括新冠肺炎的影響，不一定表明截至2021年12月31日的年度可能預期的業績。
根據業務合併，東方紅收購CMG被視為根據公認會計原則進行的反向資本重組(“反向資本重組”)。根據這種會計方法，DFHT在財務報告中被視為“被收購”的公司。因此，就會計目的而言，反向資本重組被視為CMG為東方紅的淨資產發行股本並伴隨資本重組的等價物。DFHT的淨資產按歷史成本列報，其中
(7)
CAREMAX公司
簡明合併財務報表附註
(u未經審計)
)。提交的截至2021年9月30日的三個月和九個月的財務信息包括SMA在2021年6月18日至2021年9月30日(包括在內)期間(分別為92天和105天)的財務信息和活動(定義見附註3-收購)。提交的截至2021年9月30日的三個月和九個月的財務信息包括DNF在2021年9月1日至(包括)2021年9月30日(分別為30天和30天)期間的財務信息和活動(定義見附註3-收購)。除另有註明外，業務合併結束前的資料僅反映CMG的財務資料。
未經審計的簡明綜合財務報表包括本公司的賬目和經營情況。所有的公司間賬户和交易都已被取消。
分部財務信息
公司首席運營決策者定期在精簡的綜合基礎上審查財務運營結果，以分配資源和評估財務業績。該公司根據其首席運營決策者的審查確定運營部門，並作為單一運營部門運營和報告，這是為了滿足患者的需求。在本報告所述期間，該公司的所有長期資產都位於美國，所有收入都在美國賺取。
預算的使用
按照公認會計原則編制簡明綜合財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響簡明綜合財務報表及其附註中報告的金額。所附財務報表使用重大估計的領域包括但不限於購買價格分配，包括無形資產和或有對價的公允價值估計；長期資產的估值及相關減值確認；衍生認股權證負債的估值；固定資產和無形資產(包括內部開發的軟件)的估計使用年限；與收入和收入應計及應計費用有關的結算。實際結果可能與這些估計不同。
新興成長型公司
《就業法案》第102(B)(1)條豁免新興成長型公司遵守新的或修訂後的財務會計準則，直至私營公司(即尚未宣佈生效的證券法註冊聲明或沒有根據《交易法》註冊的證券類別)被要求遵守新的或修訂後的財務會計準則為止。《就業法案》規定，公司可以選擇退出延長的過渡期，並遵守適用於非新興成長型公司的要求，但任何這樣的選擇退出都是不可撤銷的。本公司已選擇不選擇延長過渡期，即當一項準則發佈或修訂，而該準則對上市公司或私人公司有不同的適用日期時，本公司作為新興成長型公司，可在私人公司採用新準則或經修訂準則時採用新準則或經修訂準則。這可能會令本公司未經審核的簡明綜合財務報表與另一間既非新興成長型公司亦非新興成長型公司的上市公司比較困難或不可能，後者因所採用的會計準則潛在差異而選擇不採用延長過渡期。此外，作為一家新興的成長型公司，公司不受修訂後的2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第404(B)節的審計師認證要求的約束，公司的獨立註冊會計師事務所也不需要對財務報告內部控制的有效性進行評估和報告。
收購
本公司採用收購會計方法核算企業合併，按照ASC主題805、企業合併，這要求收購的資產和假設的負債在收購日按其公允價值確認。購買對價的公允價值超過所收購資產的公允價值減去承擔的負債的任何部分都記為商譽。收購資產的公允價值及承擔的負債乃根據收購業務的估值釐定，並涉及管理層作出重大估計及假設。
(8)
CAREMAX公司
簡明合併財務報表附註
(u未經審計)
收入確認
由於無論是否提供服務，都會收到上繳的收入，因此履行義務是完成患者的登記並提供獲得護理的機會。服務費收入通常與我們與患者簽訂的合同有關，在合同中，我們的履行義務是為患者提供醫療服務。收入是在我們提供醫療服務的義務履行期間記錄的。
聯邦醫療保險基於風險的收入和基於醫療補助風險的收入主要包括我們根據與各種Medicare Advantage和Medicaid管理的醫療保健付款人直接達成的首字母協議提供的醫療服務的首字母費用。根據通常被稱為“風險合同”的規定，該公司向每位患者收取固定費用。風險承包，或完全風險承擔，是指公司從第三方付款人那裏收到一筆固定的風險保費，減去針對特定患者羣體每個患者每月報告參保人的行政費用(“PPPM”支付)，然後公司負責提供該患者羣體所需的醫療服務。本公司或其任何附屬公司都不是註冊保險公司，因為其運營所在州的州法律不要求對承擔風險的提供者進行此類註冊。
本公司的付款人合同期限一般為一年或更長時間，但註冊會員(我們的客户)與付款人之間的合同期限為一年或更短。一般而言，公司將與客户(註冊會員)簽訂的所有合同視為隨時準備提供受管醫療服務的單一履約義務。該公司確定，與客户簽訂的按人頭計算安排的合同具有類似的履約義務，因此將這些合同歸類為
與第三方付款人達成和解，以進行追溯性調整，或索賠審計、審查或調查，被視為可變考慮因素，幷包括在確定提供患者護理的估計交易價格中。這些結算是根據與付款人的付款協議的條款、付款人的通信以及公司的歷史結算活動來估計的，其中包括一項評估，以確保在與追溯調整相關的不確定性隨後得到解決時，確認的累計收入很可能不會發生重大逆轉。估計結算在未來期間隨着調整情況的可知(即有新的信息可用)，或隨着年度結算或不再受到此類審計、審查和調查的影響而進行調整。
本公司已確定，收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性受以下因素影響：
(9)
CAREMAX公司
簡明合併財務報表附註
(u未經審計)
本公司已選出
本公司已適用
在截至2021年和2020年9月30日的三個月和九個月內，該公司確認的幾乎所有收入都來自商品和服務，即提供與醫生和健康中心的聯繫。
其他收入
其他收入包括職業字幕支付。這些收入是每個患者每月預付的固定金額的錢，僅用於提供初級保健服務，因此公司不承擔超過固定付款的醫療費用。上繳的收入通常是根據選擇我們作為其主要護理提供者的患者數量每月預付給公司的。我們的折扣率是固定的合同率。醫療效果數據和信息集(“HEDIS”)的獎勵付款以及健康計劃以服務費為基礎支付的任何服務也包括在其他收入中。其他收入還包括根據與某些付款人簽訂的提供某些護理協調和其他護理管理服務的合同賺取的輔助費。這些服務是為這些付款人承保的患者提供的，無論這些患者是否接受了我們附屬醫療集團的護理。部分風險患者的初級保健服務的收入或僅限於合同的收入在其他收入中報告
信用風險集中與大客户
可能使公司面臨集中信用風險的金融工具包括現金和應收賬款。本公司與個別銀行機構的現金餘額不時超過聯邦保險限額。本公司相信，本公司不會因這些金融工具而面臨任何重大的信貸風險集中。該公司的現金和現金等價物存款沒有出現任何損失。
國歌公司(“國歌”)代表大約
金融工具的公允價值
公允價值被定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中因出售資產而收到的價格或因轉移負債而支付的價格。GAAP建立了一個三級公允價值層次結構，對計量公允價值時使用的投入進行了優先排序。該層次結構對相同資產或負債的活躍市場的未調整報價給予最高優先權(第1級計量)，對不可觀察到的投入給予最低優先權(第3級計量)。這些層級包括：
第1級-定義為可觀察到的投入，如活躍市場中相同工具的報價(未調整)。
第2級-定義為活躍市場的報價以外的直接或間接可觀察到的投入，例如活躍市場中類似工具的報價或不活躍市場中相同或類似工具的報價。
第3級-定義為不可觀察的輸入，其中市場數據很少或根本不存在，因此要求實體制定自己的假設，例如從估值技術得出的估值，其中一個或多個重要輸入或重要價值驅動因素不可觀察。
(10)
CAREMAX公司
簡明合併財務報表附註
(u未經審計)
在某些情況下，用於計量公允價值的投入可能被歸類到公允價值等級的不同級別。在這些情況下，公允價值計量在公允價值層次結構中根據對公允價值計量重要的最低水平投入進行整體分類。
衍生工具
本公司不使用衍生工具來對衝現金流、市場或外匯風險的風險。根據ASC 480，公司評估其所有金融工具，包括髮行的股票認購權證，以確定該等工具是否為衍生品或包含符合嵌入衍生品資格的特徵區分負債和權益， and ASC 815-15, “衍生工具和套期保值嵌入衍生工具。“衍生工具的分類，包括該等工具是否應記作負債或權益，會在每個報告期結束時重新評估。
該公司發行了
如附註8所述，關於業務合併，最高可達
商譽和無形資產
商譽是指取得的淨資產的成本超過公允價值的部分。根據ASC 350“無形資產-商譽和其他”，我們每年在第四季度或任何重大事件或變化表明可能出現減值時對商譽進行審查。就年度商譽減值評估而言，本公司已確定單一報告單位。最近一次完成的商譽減值測試是在2020年第四季度進行的，確定
使用年限有限的無形資產在其使用年限內攤銷。
當事件或環境變化顯示任何長期無形資產的賬面價值可能無法收回時，我們會檢討該等資產的可收回程度。
財產和設備
(11)
CAREMAX公司
簡明合併財務報表附註
(u未經審計)
財產和設備按成本入賬。保養和維修在發生時計入費用。折舊是在每一類可折舊資產的預計使用年限內計提的，並按直線法計算。租賃改進按相關租賃年限加上任何續期選擇權或資產的估計壽命兩者中較短的一者折舊。
估計可用壽命摘要如下：
租賃權改進 |
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傢俱和設備 |
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車輛 |
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軟件 |
所得税
本公司遵循資產負債法，根據ASC 740對所得税進行會計處理。所得税“遞延税項資產及負債按未經審核簡明綜合財務報表所載現有資產及負債金額與其各自課税基礎之間的差額可歸因於估計未來税項影響而確認。遞延税項資產及負債以制定税率計量，預期適用於預計收回或結算該等暫時性差額的年度的應税收入。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在包括頒佈日期在內的期間的收入中確認。如有需要，可設立估值免税額，以將遞延税項資產減至預期變現金額。
ASC 740規定了確認閾值和計量屬性，用於確認和計量在納税申報單中採取或預期採取的納税頭寸的財務報表。為了確認這些好處，税務機關審查後，必須更有可能維持税收狀況。有幾個
外部提供商成本
外部醫療服務提供者成本包括按人頭支付的費用和已支付的服務理賠費用、正在處理和待決的理賠，以及醫生、醫院和其他醫療保健提供者在此期間向登記人員提供的服務未報告的理賠和收費的估計。上期醫療費用估計數的變化反映在本期。
每股淨收益(虧損)
每股淨收益(虧損)的計算方法是用淨收益(虧損)除以當期已發行普通股的加權平均股數。本公司遵循ASC主題260的規定，每股收益確定或有可發行股票是否計入計算每股淨收益(虧損)，以及確定以股權為基礎的補償安排中授予的工具是否為計算每股淨收益(虧損)的參與證券。見注9，每股淨收益(虧損)。
近期尚未採用的會計公告
2016年2月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU 2016-02，租契(《ASU 2016-02》)，修訂了租賃會計，要求承租人在資產負債表上確認大多數帶有使用權資產和租賃負債的租賃。租賃將被歸類為融資租賃或經營性租賃，這將影響此類租賃在租賃期內的費用確認。ASU 2016-02還修改了出租人的租賃分類標準，並取消了之前適用於某些租賃交易的一些房地產租賃指導。2020年6月，FASB發佈了ASU 2020-05，來自與客户的合同和租賃的收入將非發行人的生效日期推遲到2021年12月15日之後的財年，並推遲到2022年12月15日之後的財年內的中期。由於本公司目前是一家新興成長型公司，本公司計劃於2022年1月1日採用ASU 2016-02。由於公司用於支持其運營的租賃數量較多，採用ASU 2016-02預計將對公司的財務狀況和運營結果產生重大影響。未來估計的年度租賃總付款總額為$
(12)
CAREMAX公司
簡明合併財務報表附註
(u未經審計)
這一預期對公司財務報表的影響程度，包括數量和質量因素，以及可能需要對其租賃戰略進行的任何改變。
2016年6月，FASB發佈了ASU 2016-13，金融工具--信貸損失(主題326): 金融工具的信用損失計量“(“ASU 2016-13”)。ASU 2016-13年度引入了一種新的模型，用於根據對當前預期信貸損失的估計來確認金融工具上的信貸損失。該指南自2022年1月1日起對我們生效。新的當前預期信貸損失(CECL)模型一般要求立即確認所有預期的信貸損失，並適用於貸款、應收賬款和貿易應收賬款以及按攤銷成本計量的其他金融資產、貸款承諾和表外信貸敞口、債務證券和通過其他全面收益以公允價值計量的其他金融資產、證券化金融資產的實益權益。新的指引取代了目前用於衡量預期信貸損失的已發生損失模型，要求可供出售的債務證券的預期損失通過信貸損失撥備確認，而不是作為證券攤銷成本的減少確認，並規定了額外的披露要求。該公司計劃於2022年1月1日採用這一準則，並不認為採用該準則將對其簡明合併財務報表產生實質性影響。
2020年1月，FASB發佈了ASU 2020-01，投資-股權證券(主題321)、投資-股權方法和合資企業(主題323), 以及衍生工具和套期保值(主題815)--澄清主題321、主題323和主題815之間的互動。(“ASU 2020-01”)。ASU 2020-01澄清了第321專題下的權益證券會計與第323專題中的權益會計方法下的投資以及第815專題下某些遠期合同和已購期權的會計之間的相互作用。該指導意見適用於2021年12月15日後開始的財政年度和這些財政年度內的過渡期。本公司目前正在評估採用ASU 2020-01將對其簡明綜合財務報表產生的影響。
2020年3月，FASB發佈指導意見，要求在2022年12月31日之前向美國GAAP合同修改和對衝會計指導提供臨時可選權宜之計和例外，以減輕預期市場從倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)和其他銀行間同業拆借利率向替代參考利率(如擔保隔夜融資利率(SOFR))過渡的財務報告負擔。修正案從包括ASU發放日期在內的過渡期開始起對所有實體有效。實體可以選擇在2022年12月31日之前實施這些修正案。該公司目前正在評估這一更新對其未經審計的簡明綜合財務報表和相關披露的影響。
我們預計最近發佈的任何其他會計準則不會對我們的精簡綜合財務報表產生重大影響。
重述以前報告的財務報表
重述反映了從2021年6月8日業務合併結束到2021年7月9日實現第一次股價觸發這段時間內，與業務合併相關的溢價股份從股東權益重新分類為負債。
根據美國證券交易委員會員工會計公告第99號“重要性”和美國證券交易委員會員工會計公告第108號“在量化本年度財務報表中的錯誤陳述時考慮上一年度錯誤陳述的影響”，公司對更正進行了評估，並確定相關影響對公司先前提交的截至2021年9月30日的三個月和九個月的未經審計簡明合併財務報表具有重大影響。因此，於2022年3月7日，在與本公司目前的獨立註冊會計師事務所WithumSmith+Brown，PC(“Withum”)、本公司董事會審計委員會及本公司管理層討論後，得出結論認為，截至2021年9月30日的三個月和九個月期間的未經審計簡明財務報表應重述，以將截至2021年7月9日的業務合併結束日的全部溢價股份作為負債列報，並記錄截至2021年9月30日的三個月的公允價值損益變動。因此，本公司將前述重述報告至本表格10-Q/A所列期間。
重述的影響
下表列出了與重報原始申報文件中報告的公司截至2021年9月30日的未經審計簡明綜合資產負債表相關的財務報表調整的影響：
(13)
CAREMAX公司
簡明合併財務報表附註
(u未經審計)
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2021年9月30日 |
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正如之前報道的那樣 |
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調整 |
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如上所述 |
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資產 |
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流動資產 |
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現金 |
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$ |
- |
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應收賬款淨額 |
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庫存 |
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- |
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預付費用 |
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供應商應支付的風險結算 |
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關聯方應繳款項 |
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流動資產總額 |
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財產和設備，淨值 |
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商譽 |
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無形資產，淨額 |
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- |
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遞延債務發行成本 |
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其他資產 |
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總資產 |
$ |
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$ |
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$ |
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負債和股東權益/成員權益 |
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流動負債 |
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應付帳款 |
$ |
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$ |
- |
|
$ |
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應計費用 |
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- |
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應向供應商支付的風險結算 |
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- |
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長期債務的當期部分 |
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- |
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因關聯方的原因 |
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其他流動負債 |
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流動負債總額 |
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衍生認股權證負債 |
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長期債務，減少流動部分 |
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其他負債 |
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總負債 |
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股東權益/會員權益 |
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A類普通股($ |
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追加實收資本 |
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(累計虧損)/留存收益 |
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會員權益 |
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- |
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股東/會員權益合計 |
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總負債和股東/成員權益 |
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$ |
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$ |
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下表列出了與重報原始申報文件中報告的截至2021年9月30日的三個月和九個月的未經審計簡明綜合業務報表有關的財務報表調整的影響：
(14)
CAREMAX公司
簡明合併財務報表附註
(u未經審計)
|
截至2021年9月30日的三個月 |
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正如之前報道的那樣 |
|
調整 |
|
如上所述 |
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|||
收入 |
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醫療保險基於風險的收入 |
$ |
|
$ |
- |
|
$ |
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||
醫療補助基於風險的收入 |
|
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|
- |
|
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其他收入 |
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- |
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總收入 |
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- |
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運營費用 |
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- |
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外部提供商成本 |
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護理費用 |
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- |
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銷售和市場營銷 |
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- |
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公司、一般和行政部門 |
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- |
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折舊及攤銷 |
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- |
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||
與收購相關的成本 |
|
|
|
- |
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||
總運營費用 |
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|
- |
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||
營業收入(虧損) |
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( |
) |
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- |
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|
( |
) |
利息支出，淨額 |
|
( |
) |
|
- |
|
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( |
) |
重新計量認股權證負債的收益 |
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|
- |
|
|
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||
重新計量溢利負債的損失 |
|
- |
|
|
( |
) |
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( |
) |
債務清償收益，淨額 |
|
|
|
- |
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||
其他費用，淨額 |
|
( |
) |
|
|
|
( |
) |
|
所得税前虧損 |
|
( |
) |
|
( |
) |
|
( |
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所得税撥備 |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
淨虧損 |
|
( |
) |
|
( |
) |
|
( |
) |
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|
|||
非控股權益應佔淨(虧損) |
|
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|
- |
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||
可歸因於控股權益的淨(虧損) |
|
( |
) |
|
( |
) |
|
( |
) |
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可歸因於CareMax公司A類普通股股東的淨(虧損) |
$ |
( |
) |
$ |
( |
) |
$ |
( |
) |
加權平均基本流通股 |
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$ |
- |
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加權平均稀釋後已發行股份 |
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每股淨(虧損) |
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- |
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基本信息 |
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( |
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$ |
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) |
$ |
( |
) |
稀釋 |
$ |
( |
) |
$ |
( |
) |
$ |
( |
) |
(15)
CAREMAX公司
簡明合併財務報表附註
(u未經審計)
|
截至2021年9月30日的9個月 |
|
|||||||
|
正如之前報道的那樣 |
|
調整 |
|
如上所述 |
|
|||
收入 |
|
|
|
|
|
|
|||
醫療保險基於風險的收入 |
$ |
|
$ |
- |
|
$ |
|
||
醫療補助基於風險的收入 |
|
|
|
- |
|
|
|
||
其他收入 |
|
|
|
- |
|
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|
||
總收入 |
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- |
|
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||
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|
- |
|
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|
- |
|
|
運營費用 |
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- |
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|
- |
|
|
外部提供商成本 |
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|
- |
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護理費用 |
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|
- |
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||
銷售和市場營銷 |
|
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|
- |
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||
公司、一般和行政部門 |
|
|
|
- |
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|
|
||
折舊及攤銷 |
|
|
|
- |
|
|
|
||
與收購相關的成本 |
|
|
|
- |
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總運營費用 |
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- |
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營業收入(虧損) |
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( |
) |
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- |
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( |
) |
利息支出，淨額 |
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( |
) |
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- |
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( |
) |
重新計量認股權證負債的收益 |
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|
- |
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||
重新計量溢利負債的收益 |
|
- |
|
|
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債務清償收益，淨額 |
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|
- |
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其他費用，淨額 |
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( |
) |
|
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( |
) |
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所得税前虧損收入 |
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( |
) |
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|
|
( |
) |
|
所得税撥備 |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
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淨虧損 |
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( |
) |
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|
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( |
) |
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|||
非控股權益應佔淨(虧損) |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
可歸因於控股權益的淨(虧損) |
|
( |
) |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
可歸因於CareMax公司A類普通股股東的淨(虧損) |
$ |
( |
) |
$ |
|
$ |
( |
) |
|
加權平均基本流通股 |
|
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- |
|
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加權平均稀釋後已發行股份 |
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- |
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每股淨(虧損) |
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|
|
|
|
- |
|
||
基本信息 |
$ |
( |
) |
$ |
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$ |
( |
) |
|
稀釋 |
$ |
( |
) |
$ |
|
$ |
( |
) |
|
下表列出了與重述公司先前報告的截至2021年9月30日的每股收益相關的財務報表調整的影響，這些收益在最初的申報文件中報告：
|
截至2021年9月30日的三個月 |
|
|||||||
|
如報道所述 |
|
調整 |
|
如上所述 |
|
|||
可歸因於CareMax公司A類普通股股東的淨虧損 |
$ |
( |
) |
$ |
( |
) |
$ |
( |
) |
|
|
|
|
|
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|
|||
加權平均基本流通股 |
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|
|
- |
|
|
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||
加權平均稀釋後已發行股份 |
|
|
|
- |
|
|
|
||
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|||
每股淨虧損 |
|
|
|
|
|
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基本信息 |
$ |
( |
) |
$ |
( |
) |
$ |
( |
) |
稀釋 |
$ |
( |
) |
$ |
( |
) |
$ |
( |
) |
|
截至2021年9月30日的9個月 |
|
|||||||
|
如報道所述 |
|
調整 |
|
如上所述 |
|
|||
可歸因於CareMax公司A類普通股股東的淨虧損 |
$ |
( |
) |
$ |
|
$ |
( |
) |
|
|
|
|
|
|
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加權平均基本流通股 |
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|
- |
|
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|
||
加權平均稀釋後已發行股份 |
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|
- |
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每股淨虧損 |
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基本信息 |
$ |
( |
) |
$ |
|
$ |
( |
) |
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稀釋 |
$ |
( |
) |
$ |
|
$ |
( |
) |
|
下表列出了與重報原始文件中報告的簡明綜合股東/成員權益變動表有關的財務報表調整的影響：
|
如報道所述 |
|
||||||||||
|
A類普通股 |
|
其他內容 |
|
總計 |
|
留用 |
|
非控制性 |
|
總計 |
|
(16)
CAREMAX公司
簡明合併財務報表附註
(u未經審計)
|
股票 |
|
金額 |
|
實收資本 |
|
控股權 |
|
收益 |
|
利息 |
|
權益 |
|
|||||||
餘額-2020年12月31日 |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
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淨收入 |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
||
分配 |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
餘額-2021年3月31日 |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
||
|
|
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|
|
|
|
|
|
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|
|
- |
|
||||||
業務合併前的活動： |
|
|
|
|
|
|
|
|
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0 |
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|||||||
淨虧損 |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
( |
) |
|
- |
|
|
- |
|
|
( |
) |
業務合併的影響： |
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
||||||
反向資本重組 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
( |
) |
|
|
|
- |
|
|
( |
) |
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為收購IMC而發行的股權代價 |
|
|
|
|
|
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- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
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或有對價 |
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- |
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|
- |
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|
- |
|
|
- |
|
|
- |
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以扣繳方式發行的股票 |
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|
|
- |
|
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|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
|||
出售A類普通股的收益，扣除發行成本 |
|
|
|
|
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|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
||||
業務合併後的活動： |
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|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
- |
|
||||||
淨虧損 |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
( |
) |
|
- |
|
|
( |
) |
為收購SMA而發行的股權代價 |
|
|
|
- |
|
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
|||
餘額-2021年6月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
- |
|
|
|
|||||
為收購DNF而發行的股權代價 |
|
|
|
- |
|
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
|||
反向資本重組 |
|
- |
|
|
- |
|
|
( |
) |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
( |
) |
或有對價 |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
向CMG賣方和IMC母公司或有發行股票 |
|
|
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
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出售A類普通股的收益，扣除發行成本 |
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|
- |
|
|
- |
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|
- |
|
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股票補償費用 |
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- |
|
|
- |
|
|
- |
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根據諮詢協議發行的A系列認股權證 |
|
- |
|
|
- |
|
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|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
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||
淨虧損 |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
( |
) |
|
- |
|
|
( |
) |
餘額-2021年9月30日 |
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|
|
|
|
|
|
- |
|
|
( |
) |
|
- |
|
|
|
||||
|
|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
調整 |
|
|||||||||||||||||||
|
A類普通股 |
|
其他內容 |
|
總計 |
|
留用 |
|
非控制性 |
|
總計 |
|
|||||||||
|
股票 |
|
金額 |
|
實收資本 |
|
控股權 |
|
收益 |
|
利息 |
|
權益 |
|
|||||||
餘額-2020年12月31日 |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
淨收益(虧損) |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
分配 |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
餘額-2021年3月31日 |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
業務合併的影響： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
反向資本重組 |
|
- |
|
|
- |
|
|
( |
) |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
( |
) |
或有對價 |
|
- |
|
|
- |
|
|
( |
) |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
( |
) |
業務合併後的活動： |
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|
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|
|
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|||||||
淨收入 |
|
- |
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- |
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- |
|
|
|
|
- |
|
|
|
||
餘額-2021年6月30日 |
|
- |
|
$ |
- |
|
$ |
( |
) |
$ |
- |
|
$ |
|
$ |
- |
|
$ |
( |
) |
|
CMG賣方或有發行股票和IMC母公司優先股價格觸發溢價 |
|
- |
|
|
- |
|
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
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|
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溢價股份對價 |
|
|
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- |
|
|
- |
|
|
- |
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|
|
||||
結賬後或有對價調整 |
|
- |
|
|
- |
|
|
( |
) |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
( |
) |
淨虧損 |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
( |
) |
|
- |
|
|
( |
) |
餘額-2021年9月30日 |
|
- |
|
$ |
- |
|
$ |
( |
) |
$ |
- |
|
$ |
|
$ |
- |
|
$ |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
如上所述 |
|
|||||||||||||||||||
|
A類普通股 |
|
其他內容 |
|
總計 |
|
留用 |
|
非控制性 |
|
總計 |
|
|||||||||
|
股票 |
|
金額 |
|
實收資本 |
|
控股權 |
|
收益 |
|
利息 |
|
權益 |
|
|||||||
餘額-2020年12月31日 |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
|
- |
|
|
- |
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|
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淨收入 |
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- |
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- |
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- |
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|
- |
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|
- |
|
|
|
||
分配 |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
餘額-2021年3月31日 |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
||
|
|
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|
|
|
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|
|||||||
業務合併前的活動： |
|
|
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|
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|
|
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|
|||||||
淨虧損 |
|
- |
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|
- |
|
|
- |
|
|
( |
) |
|
- |
|
|
- |
|
|
( |
) |
業務合併的影響： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
反向資本重組 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
( |
) |
|
|
|
- |
|
|
( |
) |
|||
(17)
CAREMAX公司
簡明合併財務報表附註
(u未經審計)
為收購IMC而發行的股權代價 |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
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||||
以扣繳方式發行的股票 |
|
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- |
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|
|
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- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
|||
出售A類普通股的收益，扣除發行成本 |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
||||
業務合併後的活動： |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
淨收入 |
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- |
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|
- |
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- |
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|
- |
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- |
|
|
|
||
為收購SMA而發行的股權代價 |
|
|
|
- |
|
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
|||
餘額-2021年6月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
- |
|
|
|
|||||
為收購DNF而發行的股權代價 |
|
|
|
- |
|
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
|||
反向資本重組 |
|
- |
|
|
- |
|
|
( |
) |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
( |
) |
CMG賣方或有發行股票和IMC母公司優先股價格觸發溢價 |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
||||
或有對價的重新分類以前歸類的負債 |
|
- |
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|
- |
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- |
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|
- |
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- |
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出售A類普通股所得收益，扣除發行成本 |
|
|
|
- |
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- |
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- |
|
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股票補償費用 |
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- |
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|
- |
|
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|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
||
根據諮詢協議發行的A系列認股權證 |
|
- |
|
|
- |
|
|
|
|
- |
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|
- |
|
|
- |
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|
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||
淨虧損 |
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- |
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|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
( |
) |
|
- |
|
|
( |
) |
餘額-2021年9月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
- |
|
|
|
下表列出了與重報原始申報文件中報告的截至2021年9月30日的9個月簡明綜合現金流量表有關的財務報表調整的影響：
(18)
CAREMAX公司
簡明合併財務報表附註
(u未經審計)
|
截至2021年9月30日的9個月 |
|
|||||||
|
正如之前報道的那樣 |
|
調整 |
|
如上所述 |
|
|||
經營活動的現金流 |
|
|
|
|
|
|
|||
淨(虧損)/收入 |
$ |
( |
) |
$ |
|
$ |
( |
) |
|
將淨(虧損)/收益調整為現金淨額 |
|
- |
|
|
|
|
- |
|
|
(用於)/由經營活動提供： |
|
- |
|
|
|
|
- |
|
|
折舊費用 |
|
|
|
|
|
|
|||
攤銷費用 |
|
|
|
|
|
|
|||
債務發行成本攤銷 |
|
|
|
|
|
|
|||
股票補償費用 |
|
|
|
|
|
|
|||
認股權證負債的公允價值變動 |
|
( |
) |
|
|
|
( |
) |
|
或有收益負債的公允價值變動 |
|
- |
|
|
( |
) |
|
( |
) |
債務清償收益 |
|
( |
) |
|
|
|
( |
) |
|
經營性資產和負債變動情況： |
|
- |
|
|
|
|
- |
|
|
應收賬款 |
|
|
|
|
|
|
|||
庫存 |
|
|
|
|
|
|
|||
預付費用 |
|
( |
) |
|
|
|
( |
) |
|
應由供應商/應向供應商支付的風險結算 |
|
( |
) |
|
|
|
( |
) |
|
應付給關聯方/來自關聯方 |
|
|
|
|
|
|
|||
其他資產 |
|
( |
) |
|
|
|
( |
) |
|
應付帳款 |
|
|
|
|
|
|
|||
應計費用 |
|
( |
) |
|
|
|
( |
) |
|
其他負債 |
|
|
|
|
|
|
|||
應計利息 |
|
( |
) |
|
|
|
( |
) |
|
現金淨額(用於)/由經營活動提供 |
|
( |
) |
|
- |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|||
投資活動產生的現金流 |
|
( |
) |
|
|
|
( |
) |
|
購置財產和設備 |
|
( |
) |
|
|
|
( |
) |
|
用於投資活動的現金淨額 |
|
( |
) |
|
- |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|||
融資活動產生的現金流 |
|
|
|
|
|
|
|||
資本重組交易 |
|
|
|
|
|
|
|||
長期債務和信貸貸款的借款收益 |
|
( |
) |
|
|
|
( |
) |
|
長期債務的本金支付 |
|
( |
) |
|
|
|
( |
) |
|
支付遞延融資成本 |
|
|
|
|
|
|
|||
長期債務清償成本 |
|
( |
) |
|
|
|
( |
) |
|
工資保障計劃下的借款 |
|
( |
) |
|
|
|
( |
) |
|
分發給成員 |
|
( |
) |
|
|
|
( |
) |
|
融資活動提供的現金淨額 |
|
- |
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
||
現金淨增 |
|
- |
|
|
|
|
- |
|
|
現金--期初 |
|
|
|
- |
|
|
|
||
現金--期末 |
|
|
|
- |
|
|
|
||
|
$ |
|
$ |
- |
|
$ |
|
||
由於修訂了公允價值計算，IMC的總購買對價增加了#美元
|
如報道所述 |
|
調整 |
|
如上所述 |
|
|||
現金對價(1) |
$ |
|
$ |
- |
|
$ |
|
||
股份對價(2) |
$ |
|
$ |
- |
|
$ |
|
||
或有對價(3) |
$ |
|
$ |
|
$ |
|
|||
其他考慮事項(4) |
$ |
|
|
|
$ |
|
|||
(19)
CAREMAX公司
簡明合併財務報表附註
(u未經審計)
注3.收購
收購IMC
2021年6月8日，公司收購了
|
(如上文所述，注2) |
|
|
現金對價(1) |
$ |
|
|
股份對價(2) |
$ |
|
|
或有對價(3) |
$ |
|
|
其他考慮事項(4) |
$ |
|
|
(1)代表現金代價，包括支付$
(2)代表發行
(3)代表或有對價的公允價值。
(4)代表代管持有的現金和股權購買對價的公允價值，在最後確定期末調整之前。
IMC的收購被記錄為ASC 805項下的業務合併，所收購的可識別資產按其在收購日期的估計公允價值記錄。
截至2021年9月30日，我們還沒有最終確定與IMC收購相關的收購會計，這些金額是初值。隨着獲得更多關於所收購資產和承擔的負債的公允價值的信息，購買價格的分配可修改至自收購之日起最多一年。
|
|
購買 |
|
|
|
|
|
|
|
現金 |
|
$ |
|
|
應收賬款 |
|
|
|
|
其他流動資產 |
|
|
|
|
物業、廠房和設備 |
|
|
|
|
無形資產 |
|
|
|
|
其他資產 |
|
|
|
|
應付賬款和應計費用 |
|
|
( |
) |
長期債務 |
|
|
( |
) |
其他長期負債 |
|
|
( |
) |
取得的淨資產 |
|
|
|
|
對價超過取得的淨資產 |
|
|
|
|
總對價 |
|
$ |
|
|
商譽是指轉移的總對價超過所收購的基礎淨資產和承擔的負債的公允價值。產生的商譽歸因於集合的員工以及預期的增長和成本協同效應以及對公司整體戰略的預期貢獻。分配給商譽和無形資產的金額將進行最終調整，以反映最終估值。預期可扣除所得税的已確認商譽為#美元。
(20)
CAREMAX公司
簡明合併財務報表附註
(u未經審計)
與確實存在的無形資產相關的公允價值為#美元。
該公司截至2021年9月30日的9個月的所得税前淨收入和虧損包括收入$
收購SMA實體
2021年6月18日，IMC完成對
現金對價(1) |
|
$ |
|
|
股份對價(2) |
|
$ |
|
(1)代表現金代價$
(2)代表的股權代價
SMA的收購被記錄為ASC 805項下的業務合併，所獲得的可識別資產和承擔的負債以其截至收購日期的估計公允價值記錄。
截至2021年9月30日，我們尚未最終確定與SMA收購相關的收購會計，這些金額為初值。隨着獲得更多關於所收購資產和承擔的負債的公允價值的信息，購買價格的分配可修改至自收購之日起最多一年。
|
|
購買 |
|
|
現金 |
|
$ |
|
|
應收賬款 |
|
|
|
|
物業、廠房和設備 |
|
|
|
|
無形資產 |
|
|
|
|
其他資產 |
|
|
|
|
應付賬款和應計費用 |
|
|
( |
) |
取得的淨資產 |
|
|
|
|
對價超過取得的淨資產 |
|
|
|
|
總對價 |
|
$ |
|
|
(21)
CAREMAX公司
簡明合併財務報表附註
(u未經審計)
商譽被確認為購買價格超過確認的可確認資產淨額。商譽主要歸功於我們聚集的員工隊伍、預期的增長和成本協同效應以及對公司整體戰略的預期貢獻。預期可扣除所得税的已確認商譽為#美元。
該公司產生並支出了與收購相關的交易成本$
與確實存在的無形資產相關的公允價值為#美元。
該公司截至2021年9月30日的9個月的所得税前淨收入和虧損包括收入$
收購DNF
2021年9月1日，公司收購了
現金對價(1) |
|
$ |
|
|
股份對價(2) |
|
$ |
|
DNF收購被記錄為ASC 805項下的業務合併，所收購的可識別資產按其於收購日期的估計公允價值記錄。
截至2021年9月30日，我們尚未最終確定與DNF收購相關的收購會計，這些金額為初值。隨着獲得更多關於所收購資產和承擔的負債的公允價值的信息，購買價格的分配可修改至自收購之日起最多一年。
|
|
購買 |
|
|
|
|
|
|
|
現金 |
|
$ |
|
|
應收賬款 |
|
$ |
|
|
物業、廠房和設備 |
|
|
|
|
無形資產 |
|
|
|
|
其他資產 |
|
|
|
|
取得的淨資產 |
|
|
|
|
對價超過取得的淨資產 |
|
|
|
|
總對價 |
|
$ |
|
|
商譽是指轉移的總對價超過所收購的基礎淨資產和承擔的負債的公允價值。產生的商譽歸因於集合的員工以及預期的增長和成本協同效應以及對公司整體戰略的預期貢獻。分配給商譽和無形資產的金額將進行最終調整，以反映最終估值。預期可扣除所得税的已確認商譽為#美元。
本公司因收購而產生並支出的交易成本為$
(22)
CAREMAX公司
簡明合併財務報表附註
(u未經審計)
與確實存在的無形資產相關的公允價值為#美元。
該公司截至2021年9月30日的9個月的所得税前淨收入和虧損包括收入$
其他收購
截至2021年9月30日的9個月內，我們收購了
附註4.再保險
該公司已經購買了巨災成本保險，以限制患者損失的風險。保費和保單回收在附帶的簡明綜合經營報表中的外部供應商成本中報告。
該公司的止損保險的性質是將支付的福利限制在一名患者以下。公司的止損限額在每個健康計劃合同和從第三方購買的止損合同中定義，範圍從$
確認的回收金額為$
附註5.商譽和無形資產
商譽
下表顯示商譽的賬面價值變動情況。2020年12月31日至2021年9月30日(以千計):
|
賬面金額 |
|
|
2020年12月31日餘額 |
$ |
|
|
期內所得商譽 |
|
|
|
2021年9月30日的餘額 |
$ |
|
|
無形資產
下表按主要類別彙總無形資產的賬面價值總額及累計攤銷(以千計):
|
總運載量 |
|
|
累計 |
|
|
上網本 |
|
|
加權平均 |
|
||||
2021年9月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
風險合同 |
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
|
|||
商標 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|||
競業禁止協議 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|||
總計 |
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
|
|||
(23)
CAREMAX公司
簡明合併財務報表附註
(u未經審計)
|
總運載量 |
|
|
累計 |
|
|
上網本 |
|
|
加權平均 |
|
||||
2020年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
風險合同 |
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
|
|||
競業禁止協議 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|||
總計 |
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
|
|||
攤銷費用總額為$
估計攤銷費用與收購無形資產的公允價值有關2021年，在接下來的五年中，每年一次，此後為(以千計):
2021年剩餘時間 |
$ |
|
|
2022 |
|
|
|
2023 |
|
|
|
2024 |
|
|
|
2025 |
|
|
|
2026 |
|
|
|
2027年及其後 |
|
|
附註6.財產和設備
財產和設備摘要，請訪問2021年9月30日和2020年12月31日如下(以千計):
|
|
2021年9月30日 |
|
|
2020年12月31日 |
|
||
租賃權改進 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
車輛 |
|
|
|
|
|
|
||
傢俱和設備 |
|
|
|
|
|
|
||
在建工程 |
|
|
|
|
|
|
||
總計 |
|
|
|
|
|
|
||
減去：累計折舊 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
財產和設備合計(淨額) |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
截至2021年9月30日，正在進行的建設包括公司醫療中心的各種租賃改進。該公司有合同承諾完成其Homestead醫療中心的建設，剩餘的估計資本支出為$
折舊費用合計 $
注7.長期債務
長期債務由以下部分組成2021年9月30日和2020年12月31日(以千計):
|
|
9月30日， |
|
|
2020年12月31日 |
|
||
有擔保定期貸款 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
薪資保障計劃 |
|
|
- |
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
|
|
|
|
||
未攤銷債務發行成本 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
||
當前部分 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
長期部分 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
(24)
CAREMAX公司
簡明合併財務報表附註
(u未經審計)
於截止日期，本公司訂立信貸協議(“信貸協議”)，由本公司及本公司之間訂立信貸協議(以下簡稱“信貸協議”)：行政代理加拿大皇家銀行(“代理”)、抵押品代理、擺動額度貸款人及發行行、加拿大皇家銀行資本市場有限公司及Truist Securities，Inc.作為辛迪加代理、聯席牽頭協調人及聯席賬簿管理人，以及若干其他銀行及金融機構作為貸款人(統稱為貸款人及其繼承人及受讓人，“貸款人”)。信貸協議規定：(1)本金總額為#美元的初始定期貸款。
與初始定期貸款有關的攤銷付款應按季度分期付款，從截止日期後第一個完整會計季度的最後一個營業日開始，本金總額等於(I)
信貸協議載有若干契諾，限制(其中包括)本公司及其附屬公司招致額外債務或留置權、作出若干投資、進行售後回租交易、作出若干受限制付款(包括派息)、進行合併、合併或出售重大資產及其他基本變動，或與聯屬公司進行交易的能力，但須受信貸協議所規定的例外情況、重要性及其他資格規限。信貸協議還包括常規違約事件，還包括股權救濟權。
信貸協議項下的所有債務均由本公司及其幾乎所有附屬公司擔保，而信貸協議項下的所有債務，包括該等債務的擔保，均以本公司及其附屬公司的實質所有資產作抵押。截至2021年9月30日，本公司在所有重大方面均遵守信貸協議下的所有契諾。
CMG貸款協議
於截止日期，本公司已償還CMG先前貸款協議(“貸款協議”)項下所有尚未償還的定期貸款，而貸款協議亦已終止。該公司償還了$
其他債務
截止日期償還的其他長期債務總額為#美元。
(25)
CAREMAX公司
簡明合併財務報表附註
(u未經審計)
2021年9月30日，公司支付了$
未償債務的未來到期日為2021年9月30日的統計數字如下(以千計):
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金額 |
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2021年剩餘時間 |
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2022 |
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2025 |
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2026 |
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總計 |
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附註8.股東權益
未經審核的簡明綜合權益變動表反映如附註2及3所述的反向資本重組及IMC收購。由於CMG被視為與東方紅進行反向資本重組的會計收購方，業務合併完成前的所有期間均反映CMG的餘額及活動。
關於企業合併，本公司通過了日期為2021年6月8日的第三份經修訂和重述的公司註冊證書(“經修訂和重述的憲章”)，其中包括增加所有類別股本的法定股份總數，面值為#美元。
此外，在業務合併方面，(I)Deerfield Partners和贊助商購買了總計
關於收購SMA(見附註3--收購)，該公司發佈了
2021年7月13日，本公司發佈
關於DNF的收購(見附註3--收購)，公司發佈了
相關諮詢協議
於2021年7月13日，本公司與Related CM Advisor，LLC(“Advisor”)、特拉華州一家有限責任公司及其附屬公司L.P.(“Related”)訂立獨家房地產諮詢協議(“諮詢協議”)(“諮詢協議”)，據此，顧問同意以獨家方式向本公司提供若干房地產諮詢服務。作為公司從頭髮展戰略的一部分，這些服務包括在全國範圍內確定新的醫療中心的地點，包括但不限於可能由Related擁有的經濟適用房社區內和附近的地點。
(26)
CAREMAX公司
簡明合併財務報表附註
(u未經審計)
關於諮詢協議，公司和顧問簽訂了認購協議(“認購協議”)，據此，顧問購買了
B系列認股權證在授予的範圍內可行使，直至
該公司評估認購協議的實質內容，並決定認購協議中提及的所有工具應在ASC 718的指導下作為向相關公司發放的非僱員獎勵進行評估，以換取根據諮詢協議提供的房地產諮詢服務。因此，該公司使用截至2021年7月13日的公允價值，將A系列權證記錄為額外實收資本的組成部分。
優先股
經修訂及重訂的約章授權本公司發出
可贖回認股權證--公開認股權證
2020年7月16日，與IPO相關的DFHT出售
可贖回認股權證-私募認股權證
同樣與IPO相關的是，DFHT發佈了
(27)
CAREMAX公司
簡明合併財務報表附註
(u未經審計)
比對於初始購買者或其獲準受讓人，私人配售認股權證將可由本公司贖回，並可由持有人按與公開認股權證相同的基準行使。
或有對價普通股
根據業務合併協議，CMG賣方及IMC母公司收到與業務合併有關的A類普通股後，有權收取以A類普通股形式支付的額外代價。企業合併協議規定，最多可增加一項
基於股權的薪酬
2021年6月4日，公司股東批准了CareMax Inc.2021年長期激勵計劃(簡稱2021年計劃)，自截止日期起生效。2021年計劃允許向高級管理人員、董事、員工和其他服務提供商授予基於股權的獎勵。2021年計劃允許授予初始股票池
-
截至2021年9月30日,
基於股票的薪酬費用
2021年7月，公司董事會授權授予
注9.每股淨收益(虧損)
(28)
CAREMAX公司
簡明合併財務報表附註
(u未經審計)
這項業務合併被記作反向資本重組，CMG通過發行股本獲得公司淨資產，同時進行資本重組。所有歷史時期的每股收益都進行了重新計算，以反映公司在所有比較時期的資本結構。
在觸發發行溢價股份的條件滿足之前，溢價股份不計入每股基本淨收入(虧損)的計算。在截至2021年9月30日的三個月內，第一批溢價股份總額
本公司於截至2021年9月30日止三個月及九個月的每股攤薄淨收益(虧損)計算中剔除公開認股權證及私募認股權證的影響，因為計入該等認股權證及私募認股權證將具有反攤薄作用，因為本公司於該等期間處於虧損狀態。
下表列出了在與企業合併相關的交易發生後，根據已發行普通股的加權平均數計算所示期間的基本和稀釋後每股收益的計算方法(以千為單位，不包括共享和每股數據):
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截至9月30日的三個月， |
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截至9月30日的9個月， |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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可歸因於CareMax公司A類普通股股東的淨(虧損)收入 |
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加權平均基本流通股 |
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加權平均稀釋後已發行股份 |
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每股淨(虧損)收益 |
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基本信息 |
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稀釋 |
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附註10.公允價值計量
下表列出了按公允價值經常性計量的公司資產和負債的信息，並顯示了公司用來確定公允價值的估值技術的公允價值層次(以千計).
2021年9月30日 |
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報價 |
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重要的其他人 |
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重要的其他人 |
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描述 |
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(1級) |
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(2級) |
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(3級) |
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衍生認股權證負債 |
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負債-分類或有對價 |
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與首次公開招股及私募認股權證相關發行的公開認股權證的公允價值最初採用蒙特卡羅模擬模型按公允價值計量，其後於每個計量日期使用蒙特卡羅模擬模型估計私募認股權證的公允價值。與首次公開招股相關發行的認股權證的公允價值，乃根據該等認股權證自首次公開招股以來的上市市價計算。截至2021年9月30日的三個月，本公司確認因衍生認股權證負債的公允價值減少而產生的利益。
在本報告所述期間結束時確認進出1、2和3級的轉賬。有幾個
(29)
CAREMAX公司
簡明合併財務報表附註
(u未經審計)
私募認股權證及公開認股權證在分開上市及交易前的估計公允價值，均採用第三級投入釐定。蒙特卡洛模擬中固有的假設與預期股價波動、預期壽命、無風險利率和股息收益率有關。本公司根據與認股權證的預期剩餘壽命相符的選定同業公司的歷史波動率，估計其普通股的波動性。無風險利率基於授予日的美國財政部零息收益率曲線，期限與認股權證的預期剩餘期限相似。認股權證的預期壽命被假定為與其剩餘的合同期限相同。股息率基於歷史利率，公司預計歷史利率將保持在零。
下表提供了截至收盤(2021年6月8日)的第3級公允價值計量投入的量化信息，以及2021年9月30日：
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9月30日， |
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6月8日， |
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行權價格 |
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單價 |
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波動率 |
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要轉換的期權的預期壽命 |
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無風險利率 |
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股息率 |
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權證負債的公允價值變動截至2021年9月30日止的9個月摘要如下(以千計):
成交時衍生認股權證負債的公允價值 |
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衍生認股權證負債的公允價值變動 |
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截至2021年9月30日的衍生權證負債 |
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下表提供了有關相關權證截至發行之日的第3級公允價值計量的量化信息：
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7月13日， |
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行權價格 |
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單價 |
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波動率 |
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要轉換的期權的預期壽命 |
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無風險利率 |
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股息率 |
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% |
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下表提供了截至2021年7月9日IMC母公司和CMG賣方或有收益對價的3級公允價值計量的量化信息：
CMG賣家-第二個股價觸發器 |
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7月9日， |
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股價觸發點 |
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潛在股份 |
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開盤價 |
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波動率 |
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剩餘期限 |
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無風險利率 |
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股息率 |
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IMC母公司第二股票價格觸發器 |
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7月9日， |
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股價觸發點 |
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潛在股份 |
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開盤價 |
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波動率 |
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剩餘期限 |
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無風險利率 |
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% |
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股息率 |
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% |
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注11.關聯方交易
(30)
CAREMAX公司
簡明合併財務報表附註
(u未經審計)
該公司擁有一家
本公司根據經營租約向關聯方租賃若干設施，租期至
於2021年7月13日，本公司與顧問訂立諮詢協議，其實質內容詳載於附註8-股東權益。
使用相對公允價值法來分配美元
B系列認股權證的價值為#美元。
2021年7月13日，公司董事會任命相關業務執行副總裁趙小蘭先生為公司董事三級主管。Cho先生的委任是根據諮詢協議作出的，該協議賦予顧問指定一名董事擔任本公司董事會成員的權利，但須繼續滿足某些條件，包括顧問及其聯屬公司保持至少
董事會認定，根據納斯達克全球精選市場的規則，趙顯娥是獨立的。趙先生已獲委任為董事會薪酬委員會及提名及管治委員會的成員。作為本公司的董事成員，趙先生將以與本公司其他非僱員董事相同的方式獲得補償，並將訂立本公司董事的標準保障協議。
附註12.經營租賃和承諾額
本公司已就辦公室及診療所訂立不可撤銷的營運租賃協議，租期將於
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金額 |
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2021年剩餘時間 |
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2022 |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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此後 |
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總計 |
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租金費用，包括財產税、銷售税和水電費等其他相關費用，約為#美元。
(31)
CAREMAX公司
簡明合併財務報表附註
(u未經審計)
注13.所得税
在完成業務合併之前，CMG是一家有限責任公司，在聯邦和州所得税方面被視為合夥企業。就聯邦和州所得税而言，合夥企業不是納税實體，因此，經營成果被分配給成員，以納入其所得税申報單。在業務合併後，CMG的收入將流向公司，並將在聯邦和州一級相應徵税。
截至2021年9月30日的三個月和九個月的所得税支出是$
附註14.承付款和或有事項
合規性
醫療保健行業受制於聯邦、州和地方政府的眾多法律法規。這些法律和法規包括但不限於許可證、認證、政府醫療保健計劃參與要求、患者服務補償以及聯邦醫療保險和醫療補助欺詐和濫用等事項。最近，關於醫療保健提供者可能違反欺詐和濫用法律和法規的調查和指控方面，政府活動有所增加。違反這些法律和法規可能會導致被驅逐出政府醫療保健計劃，並被處以鉅額罰款和罰款，以及對患者服務賬單的鉅額償還。遵守這些法律和法規，特別是那些與Medicare和Medicaid計劃相關的法律和法規，可能會受到政府的審查和解釋，以及目前未知和尚未斷言的監管行動。管理層認為，公司基本上遵守了現行的法律和法規。
訴訟
本公司涉及在正常業務過程中發生的各種法律訴訟。在諮詢法律顧問後，管理層估計，這些問題將得到解決，而不會對公司的財務狀況產生重大不利影響。
注15.後續事件
本公司已評估截至最初提交文件日期為止的後續事件，並確定並無發生任何需要對精簡綜合財務報表中的披露作出調整的事件。
(32)
項目2.管理Element對財務狀況和經營結果的討論和分析
除文意另有所指外，本節中所提及的“CareMax、“我們”、“我們”、“我們的”和“公司”是指CareMax，Inc.及其合併的子公司. 以下討論及分析總結了影響本公司截至及於下列期間的綜合經營業績、財務狀況、流動資金、資本資源及現金流的重要因素。以下討論和分析應與我們未經審計的簡明綜合財務報表及其相關附註一起閲讀，這些附註包括在本季度報告10-Q/A表(下稱“報告”)的其他部分。
前瞻性陳述
本報告包含前瞻性陳述，這些陳述基於管理層的信念，以及管理層所做的假設和目前可獲得的信息。“預期”、“相信”、“計劃”、“預期”、“可能”、“可能”、“應該”、“計劃”以及類似的表述可以識別前瞻性陳述，但沒有這些詞語並不意味着陳述不具有前瞻性。實際結果可能與這些前瞻性陳述中討論的結果大不相同。
可能導致或導致此類差異的因素包括但不限於以下在本報告第2項中確定的因素，以及本公司於2021年6月30日提交給美國證券交易委員會的S-1表格註冊説明書(“註冊説明書”)“風險因素”中所述的那些因素。我們面臨的一些風險和不確定性包括：
(33)
由於這些因素的不確定性，管理層無法評估每個因素對業務的影響，或任何因素或因素組合可能導致實際結果與任何前瞻性陳述中包含的結果大不相同的程度。
任何前瞻性聲明僅在聲明發表之日起發表，我們不承擔義務更新本報告日期之後發生的任何聲明或情況。可能會出現新的因素，不可能預測所有可能影響我們業務和前景的因素。
(34)
我們的業務
CareMax是一個技術支持的護理平臺，通過致力於為患者提供整體健康和健康護理的醫生和衞生保健專業人員，提供高質量、基於價值的護理和慢性病管理。該公司是一家與MA簽約的高風險初級保健提供商，醫療補助計劃為佛羅裏達州的患者提供護理，佛羅裏達州是美國最大、增長最快的聯邦醫療保險和雙重資格市場之一。我們已經開始計劃在全國範圍內擴大我們的業務--見--在現有和新市場範圍內擴大我們的中心基地。CareMax運營着一個不斷增長的醫生網絡和多個專科醫療和健康中心。該公司利用高接觸、全面的方法為患者提供初級保健，既包括高質量的臨牀服務，也包括技術和數據分析的集成，以管理患者的保健。通過在急性醫療事件發生之前主動管理患者的健康並努力影響患者的健康，該公司能夠保持患者的高滿意度，同時還有助於減少不必要的醫療費用。公司能夠通過基於價值的付款人合同從這一動態中受益，這些合同為公司提供了參與績效獎金和盈餘分享協議的機會。該公司目前在佛羅裏達州經營着40個醫療中心，並計劃在2022年開設至少15個醫療中心。CareMax提供全面的醫療服務，包括初級和預防性護理、專科服務、診斷測試、慢性病管理以及根據全球配光合同提供的牙科和驗光服務。
CareMax還擁有管理服務組織/獨立醫生協會(“MSO”或“IPA”)，ARM管理的醫療合作伙伴(“MHP”)，為醫生提供管理支持，使他們能夠將更多的時間用於患者護理，而減少用於後臺活動的時間。通過這些服務，醫生可以從規模經濟、高效的專科網絡和協商使用網絡、牙科和驗光服務、技術、編碼、質量支持和整體基礎設施中受益，這些都是CareMax和MHP不知疲倦地建設的，以更好地服務於其獨立醫生網絡。CareMax還開發了一個名為CareOptimize的專有平臺，幫助護理團隊聚合和管理來自整個護理連續體的數據。CareOptimize平臺使用由機器學習和人工智能支持的規則引擎，在就診期間和就診之間顯示護理點處的成本、質量和臨牀數據點。
CareMax對初級保健採取“全人健康”的方法，這超出了標準的保健水平。除了傳統的醫療服務外，該公司的醫療中心還幫助會員實現和保持更健康的生活，健康參與計劃側重於：
雖然CareMax的主要重點是為符合聯邦醫療保險條件的老年人提供護理，這些老年人大多是65歲以上(截至2021年9月30日的9個月，80%的收入來自這些患者)，但我們也通過醫療補助計劃和商業保險計劃向兒童和成人提供服務。基本上，CareMax的所有Medicare患者都參加了由私人保險公司運營的MA計劃，並得到了Medicare的批准並與其簽訂了合同。有了MA，患者可以獲得與原始醫療保險相同的所有保險，包括緊急護理，而且大多數計劃還包括處方藥保險。在許多情況下，MA計劃比原始的聯邦醫療保險提供更多的福利，包括牙科、視力、聽力和健康計劃。
我們相信，我們可以將上述優質服務轉化為經濟效益。通過專注於讓我們的患者保持健康的幹預措施，我們可以獲取我們的護理模式創造的成本節約，並將其進一步投資於我們的護理模式。我們相信，這些投資將帶來更好的結果和更好的患者體驗，這將進一步節省成本，留住患者，並使我們能夠吸引新患者。我們相信，隨着患者人數的增加，節省的成本將為組織帶來更大的盈餘，使我們能夠進行再投資，以擴大規模併為新中心提供資金，改進我們的護理模式，並增強我們的技術。
(35)
財務結果的可比性
重述
管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析已更新，以反映本季度報告10-Q/A表第一部分簡明合併財務報表附註2中所述重述的影響。
於2021年6月8日，吾等完成由CMG、商業合併協議附件一所列實體(“CMG賣方”)、IMC、特拉華州有限合夥企業(“IMC母公司”)及Deerfield Partners，L.P.(“Deerfield Partners”)於2020年12月18日(“業務合併協議”)訂立的擬進行的交易，據此，DFHT於2021年6月8日(“截止日期”)收購CMG的100%股權及IMC的100%股權。CMG和IMC成為大潤發的全資子公司。於業務合併協議及相關融資交易(“業務合併”)完成(“完成”)後，合併後公司的名稱隨即更改為CareMax，Inc.。CMG被確定為業務合併的會計收購方。因此，該公司對CMG的收購被計入反向資本重組。根據這一會計方法，該公司在財務報告中被視為被收購方。本公司的淨資產按其歷史成本列報，並無商譽或其他可單獨確認的無形資產入賬。業務合併前的資產負債表、經營業績和現金流為CMG的資產負債表、經營業績和現金流。此外，CMG被確定為IMC的會計收購人，並根據FASB ASC主題805對IMC的收購(“IMC收購”)進行了會計核算。企業合併(“ASC 805”)作為業務合併。因此，收購的IMC資產，包括可單獨確認的無形資產和承擔的負債，均按其截至結算日的公允價值入賬。與我們截至2020年12月31日的資產負債表相比，截至2021年9月30日，對IMC的收購推動房地產和設備增加了580萬美元，可攤銷無形資產增加了3080萬美元，商譽增加了3.022億美元。收購的無形資產的攤銷預計將在可預見的未來大幅增加我們的非現金攤銷費用。
就業務合併而言，吾等(I)以私募方式發行及出售合共41,000,000股A類普通股，(Ii)向CMG賣方發行10,796,069股A類普通股，以及向IMC母公司發行10,412,023股A類普通股(見綜合綜合財務報表附註1)，並訂立信貸協議。信貸協議提供信貸安排(統稱為“信貸安排”)，包括(I)本金總額125,000,000美元的初始定期貸款，該筆貸款已於完成日期悉數動用，為業務合併提供資金；(Ii)本金總額4,000,000美元的循環信貸安排(“循環信貸安排”)；及(Iii)本金總額2,000萬美元的延遲定期貸款安排(“延遲提取定期貸款”)(見綜合綜合財務報表-信貸協議附註7)。預計在可預見的未來，與信貸安排相關的利息和其他成本將大幅增加我們的利息支出。
關於業務合併的結束，本公司償還了CMG貸款協議項下的所有未償還借款，該貸款協議已於截止日期終止(見簡明綜合財務報表附註7-CMG貸款協議)。
此外，由於業務合併，我們不得不招聘人員併產生作為上市公司運營所必需的和慣常的成本，這已經並預計將在短期內繼續導致更高的公司、一般和行政成本。
2021年6月18日，我們完成了對SMA的收購(“SMA收購”)(見簡明合併財務報表附註3-收購SMA實體)。對SMA的收購被視為一項業務合併。因此，收購的SMA資產，包括可單獨確認的無形資產和承擔的負債，均按截至2021年6月18日的公允價值入賬。與我們截至2020年12月31日的資產負債表相比，截至2021年9月30日，SMA的收購推動房地產和設備增加了10萬美元，可攤銷無形資產增加了780萬美元，商譽增加了4580萬美元。收購的無形資產的攤銷預計將在可預見的未來大幅增加我們的非現金攤銷費用。
於2021年9月1日，我們完成了對DNF的收購(“DNF收購”)(見簡明合併財務報表附註3-收購DNF)。對DNF的收購被視為一項業務合併。
(36)
因此，收購的挪威國家財務公司資產，包括可單獨確認的無形資產和承擔的負債，均按截至2021年9月1日的公允價值入賬。與我們截至2020年12月31日的資產負債表相比，截至2021年9月30日，收購DNF的資產和設備增加了340萬美元，可攤銷無形資產增加了1470萬美元，商譽增加了9220萬美元。收購的無形資產的攤銷預計將在可預見的未來大幅增加我們的非現金攤銷費用。
以下討論包括我們截至2021年9月30日的三個月的運營結果，包括CMG、IMC和SMA整個季度的運營結果，以及DNF在2021年9月1日至2021年9月30日的運營結果。在截至2021年9月30日的9個月中，我們的經營業績包括CMG的整個期間、IMC在2021年6月8日至2021年9月30日的經營業績、SMA從2021年6月18日至2021年9月30日的經營業績以及DNF從2021年9月1日至2021年9月30日的經營業績。因此，我們先前期間的綜合經營結果無法與我們先前期間的綜合經營結果相比較，也可能無法與我們未來期間的綜合經營結果相比較。
影響我們業績的關鍵因素
收購
我們根據FASB ASC主題805對我們的收購進行會計處理，企業合併，被收購實體的運營包括在收購結束後一段時間內CareMax的歷史結果中。在這些收購中，影響CareMax在截至2021年9月30日的三個月和九個月的經營業績與截至2020年9月30日的三個月和九個月的經營業績可比性的最重要的收購是2021年6月8日與IMC的業務合併。有關CareMax收購的更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註3。
我們的病人
如上所述，該公司與Medicare Advantage、Medicaid和商業保險計劃合作。雖然CareMax目前主要為MA患者提供服務，但我們也接受Medicare按服務收費(FFS)的患者。下面的圖表顯示了我們現有成員的形式細目。這一形式觀點假設與IMC的業務合併發生在2020年1月1日，並基於我們認為合理的估計：
截止日期*的病人數量 |
March 31, 2020 |
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June 30, 2020 |
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2020年9月30日 |
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2020年12月31日 |
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March 31, 2021 |
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June 30, 2021 |
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2021年9月30日 |
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醫療保險 |
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15,500 |
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15,500 |
|
|
16,500 |
|
|
16,500 |
|
|
16,500 |
|
|
21,500 |
|
|
26,500 |
|
醫療補助 |
|
12,500 |
|
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22,500 |
|
|
22,500 |
|
|
21,000 |
|
|
23,000 |
|
|
23,500 |
|
|
24,500 |
|
商業廣告 |
|
15,500 |
|
|
13,500 |
|
|
15,000 |
|
|
14,500 |
|
|
15,000 |
|
|
17,500 |
|
|
17,500 |
|
總計數 |
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43,000 |
|
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51,500 |
|
|
54,000 |
|
|
52,000 |
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54,500 |
|
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62,500 |
|
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68,500 |
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*由於四捨五入，數字可能不會相加
由於CareMax接受多種保險類型，因此它在審查其業績的關鍵因素時使用了相當於聯邦醫療保險的成員(“MCREM”)值。為了確定Medicare等價物，CareMax計算了一名Medicare患者通常獲得的支持量，相當於三名Medicaid或商業患者獲得的支持水平。這是由於醫療保險患者平均有明顯更高的慢性和急性疾病水平，需要更高水平的護理。由於這一動態，在每年對會員統計數據進行正常化時，採用3：1的比例。使用MCREM的會員人數的形式細目如下：
MCREM計數截止日期* |
March 31, 2020 |
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June 30, 2020 |
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2020年9月30日 |
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2020年12月31日 |
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March 31, 2021 |
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June 30, 2021 |
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2021年9月30日 |
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|||||||
醫療保險 |
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15,500 |
|
|
15,500 |
|
|
16,500 |
|
|
16,500 |
|
|
16,500 |
|
|
21,500 |
|
|
26,500 |
|
醫療補助 |
|
4,200 |
|
|
7,400 |
|
|
7,500 |
|
|
7,000 |
|
|
7,600 |
|
|
7,900 |
|
|
8,100 |
|
商業廣告 |
|
5,100 |
|
|
4,600 |
|
|
5,000 |
|
|
4,900 |
|
|
5,100 |
|
|
5,900 |
|
|
5,800 |
|
MCREM總數 |
|
24,800 |
|
|
27,500 |
|
|
29,000 |
|
|
28,400 |
|
|
29,200 |
|
|
35,300 |
|
|
40,400 |
|
*由於四捨五入，數字可能不會相加
醫療保險優勢患者
截至2021年9月30日，CareMax擁有約26,500名Medicare Advantage患者，其中95%是基於價值或風險的協議。這意味着CareMax已被選為患者的初級保健提供者，並在財務上負責患者的所有醫療費用，包括但不限於急診室和醫院就診。
(37)
急性後護理入院、處方藥、專科醫生支出(例如整形外科)和初級保健支出。對於這些患者，CareMax被歸因於MA計劃從醫療保險和醫療補助服務中心(CMS)獲得的保費的商定百分比(鑑於公司承擔的風險，通常是此類保費的大部分)。CareMax對這些患者及其MA計劃的價值主張是通過CareMax系統提供更全面的患者體驗，從而改善這些患者的健康並降低這些患者的醫療成本，從而使CareMax在初級保健方面投入更多資金，以避免更昂貴的下游成本，如住院費用。由於CareMax面臨着患者全部醫療費用的風險，考慮到急性、間歇性醫院護理的相對成本，在預防性初級保健方面投入更多資金在經濟上是有意義的。CareMax沒有被授權支付索賠，因此沒有從MA計劃獲得商定百分比的保費，也不支付索賠。定期執行對賬，如果保費超過MA計劃支付的醫療費用，CareMax將從MA計劃收到付款。如果MA計劃支付的醫療費用超過保費，CareMax負責向MA計劃報銷。
由於當簽約計劃獲得高質量分數(STARS計劃)時，計劃保費會增加，因此對CareMax來説，為其成員提供高質量的護理非常重要。通過其數據分析和推廣計劃，IMC在過去兩年中每年都獲得了可能的最高質量評級，為5星。
聯邦醫療保險在每年秋季提供年度投保期，允許患者選擇MA計劃或傳統聯邦醫療保險，患者在一年中的其他時期做出選擇的能力有限。一旦患者選擇了MA，他們就可以隨時改變對初級保健提供者的選擇。因此，雖然每年的註冊期對我們來説很重要，但CareMax能夠在一年中的任何時間從現有的MA患者池中吸引新患者，我們必須努力留住我們的患者全年。
醫療補助病人
截至2021年9月30日，CareMax擁有約24,500名醫療補助患者，其中約96%是基於價值的合同。使用MCREM，管理這些醫療補助患者所需的支持水平相當於大約8100名醫療保險患者的支持水平。在佛羅裏達州，大多數醫療補助接受者都參加了全州範圍的醫療補助管理保健計劃。該計劃包括三個部分，CareMax接受其中一個部分：受管醫療援助(MMA)。該計劃為這些受助者提供醫療服務，如醫生就診、醫院護理、處方藥、心理健康護理和交通服務。大多數接受醫療補助的人將從一項涵蓋MMA服務的計劃中獲得護理。CareMax與我們服務區域內涵蓋MMA患者的大部分計劃簽訂了合同。
與Medicare承擔的風險類似，CareMax被歸因於Medicaid計劃從佛羅裏達州醫療保健管理局(AHCA)獲得的保費的商定百分比(考慮到公司承擔的風險，通常是此類保費的大部分)。它對這些患者及其醫療補助計劃的價值主張是通過CareMax系統提供更全面的患者體驗，從而改善這些患者的健康並降低這些患者的醫療成本，從而我們在初級保健方面投入更多資金，以避免更昂貴的下游成本，如住院費用。由於CareMax面臨着患者全部醫療費用的風險，考慮到急性、間歇性醫院護理的相對成本，在預防性初級保健方面投入更多資金在經濟上是有意義的。CareMax沒有被授權支付索賠，因此沒有收到醫療補助計劃商定的保費百分比，也不支付索賠。定期進行對賬，如果保費超過醫療補助計劃支付的醫療費用，CareMax將從醫療補助計劃收到付款。如果醫療補助計劃支付的醫療費用超過保費，我們有責任報銷醫療補助計劃。
AHCA在每年的秋季提供了一個年度投保期，允許患者選擇一項醫療補助計劃，而患者在一年中的其他時間段做出選擇的能力有限。儘管每個參加醫療補助計劃的患者都可以選擇健康計劃，但大多數患者沒有選擇，而是使用AHCA的方法自動分配到計劃中。一旦患者被分配到醫療補助計劃，他們可以隨時更改他們的初級保健提供者的選擇。在登記過程中，大多數醫療補助患者不會選擇初級保健提供者，而是依賴計劃中的自動分配邏輯。CareMax利用其管理風險的能力並提供最高水平的優質護理，以要求其提供者處於計劃自動分配邏輯的頂層。雖然每年的投保期很重要，但CareMax能夠在一年中的任何時間從現有的Medicaid患者池中吸引新的高危患者，我們必須努力留住我們的患者全年。
(38)
商業病人
截至2021年9月30日，CareMax管理着約17,500名商業患者，其中37%是基於價值的安排，該安排僅為質量和使用績效提供財務激勵。使用MCREM，管理這些商業患者所需的支持水平相當於大約5800名醫療保險患者的支持水平。CareMax接受以下商業保險保單：ACA承保的患者、佛羅裏達健康兒童和其他個人或團體保險。ACA佔這一類別患者的94%。
對於僅限於上行安排的患者，CareMax最初獲得的補償是合同約定的初級保健服務和護理協調的每月每名患者的固定人頭比率(“PPPM”)。與在Medicare上承擔的風險一樣，CareMax會定期進行對賬，如果保費超過商業計劃支付的醫療成本，CareMax將從商業計劃中獲得一定比例的節省。然而，如果商業計劃支付的醫療費用超過保費，CareMax不負責償還商業計劃。由於風險僅限於通過更好地利用醫療服務產生的節省，CareMax不將這些保費確認為“風險”保費，CareMax也不確認醫療費用。相反，CareMax會將字幕金額和任何收益記錄為其他收入。CareMax還會像其他收入一樣獲得任何質量獎金。
CareMax將按服務收費的患者計算為已由健康計劃分配到其某個中心的患者。付費服務患者保持活動狀態，直到健康計劃通知CareMax該患者不再活動。CareMax為許多商業患者(約佔公司患者總數的23%)提供護理，在與該特定健康計劃沒有按人頭計算關係的情況下，CareMax通過其健康計劃以按服務收費的方式為這些患者報銷費用。
直接從商業計劃獲得的按患者計算的CareMax服務費用收入低於其針對風險患者的按患者計算的收入，部分原因是其服務費用收入僅涵蓋它直接向患者提供的初級保健服務，而風險收入旨在補償它直接提供的服務以及它承擔的與風險患者的第三方醫療費用相關的財務風險。
我們過去的財務業績一直是，我們預計未來的財務業績將是由我們的能力推動的：
在現有中心添加新患者
我們相信，我們增加新患者的能力是市場認識到我們的護理模式對患者和付款人合作伙伴的吸引力的關鍵指標，也是業務增長的關鍵驅動力。在我們現有的中心基礎上，我們擁有很大程度上的增長機會。截至2021年9月30日，我們的40箇中心平均可容納1,750名患者，可支持約70,000名MCREM患者，如果包括計劃於2022年開業的兩個中心，容量將增至73,000名MCREM患者。隨着我們向現有中心增加患者，我們希望這些患者在我們利用每個中心的固定成本基礎時，為CareMax貢獻增量經濟。我們預計2022年將開設更多的新中心，這也將增加我們的能力。
我們利用積極主動的戰略來推動我們中心的增長。我們在外聯團隊的領導下，採用草根方法處理患者參與，並輔之以更傳統的營銷，包括數字和社交媒體、印刷、郵件和電話營銷。我們利用我們的外聯團隊，確保我們通過多種渠道與符合聯邦醫療保險資格的患者建立聯繫，讓他們瞭解他們的醫療選擇和我們提供的服務。這些努力歷來包括在我們的中心內舉辦活動和參與社區活動。我們每個中心都有一個社區房間，這是一個指定的空間，只要中心開放，就可以供我們的患者使用。我們還利用這個空間為我們的患者提供健身和健康教育課程，並經常向社區中的任何老年人開放活動，無論他們的從屬關係如何。在全球大流行期間，我們根據需要利用我們的社區中心作為額外的候診室空間，使患者或他們的同伴更容易保持社交距離。我們將繼續利用我們基於社區的營銷方法，減少對面對面互動的關注，更多地關注與我們的社區合作伙伴合作，以確定需要我們服務的老年人。我們相信，隨着人們對管理慢性病重要性的認識不斷提高，以及患者對與提供者互動的首選方式的不同偏好，將繼續推動老年人對CareMax服務的需求。我們相信，我們的營銷努力提高了對CareMax的認識，並使更多的患者選擇我們作為他們的主要護理提供者, 無論該患者是否在MA或傳統醫療保險範圍內。我們相信，隨着我們擴大自己的患者基礎，我們的外展努力也有助於擴大我們付款人合作伙伴的會員基礎，並幫助教育患者他們對聯邦醫療保險的選擇，進一步使我們的模式與醫療保健付款人的模式保持一致。
(39)
我們的付款人合作伙伴還將把患者引導到CareMax。他們通過將尚未選擇初級保健提供者的患者分配給CareMax，或通過保險代理人通知客户有關CareMax的信息來做到這一點，我們認為這通常會導致患者在選擇MA計劃時選擇我們作為他們的初級保健提供者。支付者將其內部努力的很大一部分致力於降低醫療成本，他們幾乎有無限的願望參與到被證明能夠實現這一目標的解決方案中來。由於我們的護理交付模式以患者為中心，我們能夠始終如一地幫助支付者管理他們的成本，同時提高他們的計劃質量，為他們提供高質量的獎金，增加他們的收入。我們相信，我們為支付者提供了一個有吸引力的機會，讓他們在不承擔任何財務損失的情況下，在特定市場上有意義地改善他們的整體會員增長。
患者滿意度
一旦我們帶來了新的患者，我們就會專注於圍繞護理計劃和滿意度進行參與。結果是患者的滿意度很高。我們的模型提供了對我們的財務和增長軌跡的可見性，因為一旦他們的成員開始使用CareMax計劃，我們就會從MA合作伙伴那裏獲得經常性收入。
CMS允許MA參與者進行風險調整，以補償MA計劃與病情較重的患者相關的更大醫療成本，只要健康計劃適當和準確地記錄患者的健康狀況。通常，我們的患者以前沒有參與過醫療系統，因此他們的健康狀況記錄很少。通過我們的護理模式，我們有機地確定和評估患者的健康需求，並創建與這些需求一致的護理計劃。作為這一過程的一部分，我們記錄和記錄健康狀況。我們相信，我們的模型最符合風險調整框架，因為我們根據個別患者的需求調整我們護理模型的臨牀強度-我們將更多的資金和資源投入到病情較重的患者身上。
在現有和新的市場中擴大我們的中心基礎
我們相信，在我們目前設有中心的市場中，我們目前為大約2%的患者提供服務。因此，通過在現有中心獲得新的患者和增加新的中心，我們有很大的機會在現有市場進行擴張。從長遠來看，這些戰略性開發的新網站使我們能夠進入更多的社區，同時利用我們在市場中建立的品牌和基礎設施。下表反映了我們目前中心的形式統計數據。這一形式觀點假設與IMC的業務合併發生在2020年1月1日，並基於我們認為合理的估計。
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March 31, 2020 |
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June 30, 2020 |
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2020年9月30日 |
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2020年12月31日 |
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March 31, 2021 |
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June 30, 2021 |
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2021年9月30日 |
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|||||||
中心 |
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21 |
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|
21 |
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22 |
|
|
24 |
|
|
24 |
|
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34 |
|
|
40 |
|
市場 |
|
1 |
|
|
1 |
|
|
1 |
|
|
1 |
|
|
1 |
|
|
1 |
|
|
1 |
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患者(MCREM) |
|
24,800 |
|
|
27,500 |
|
|
29,000 |
|
|
28,400 |
|
|
29,200 |
|
|
35,300 |
|
|
40,400 |
|
處於危險之中 |
|
84.8 |
% |
|
86.7 |
% |
|
85.6 |
% |
|
87.7 |
% |
|
87.0 |
% |
|
84.1 |
% |
|
87.2 |
% |
服務費 |
|
15.2 |
% |
|
13.3 |
% |
|
14.4 |
% |
|
12.3 |
% |
|
13.0 |
% |
|
15.9 |
% |
|
12.8 |
% |
我們估計，在我們的目標人羣中，我們服務的核心潛在市場約為1,279,000名符合Medicare資格的患者。我們認為，這個市場代表着大約153億美元的年度醫療支出，其計算方法是每個成員的平均年收入12,000美元，這是根據我們的經驗和行業知識得出的，我們認為這是一個合理的全國性假設，乘以我們目標市場中符合聯邦醫療保險資格的患者數量。我們今天的現有市場只佔這個巨大的市場機會的一小部分。根據我們迄今的經驗，我們相信我們的創新護理模式可以在全國範圍內推廣，因此我們希望有選擇地和戰略性地擴展到新的地區。隨着我們繼續這種擴張，我們的成功將取決於這些市場的競爭態勢，以及我們吸引患者和在這些市場部署我們的護理模式的能力。通過分佈在30多個州的CareOptimize客户，我們已經瞭解了我們希望擴展到的社區的醫療保健動態。這讓管理層高度相信，CareMax護理模式可以產生與我們在南佛羅裏達州其他地方看到的類似的臨牀和財務結果。
一旦我們確定了新中心的位置，我們的中心通常需要6-12個月的時間才能開業。從歷史上看，我們的建築成本平均約為每平方英尺90美元，包括許可、中心建設、中心傢俱以及醫療設備和用品的購買，其中大約一半由前期資本支出支付，其餘部分由租户改善津貼、房東或開發商工作和類似項目支付。我們通常與房東簽訂長期的三重淨值租賃合同，並且不擁有任何房地產，這使我們能夠更快地識別和建設具有資本效率模式的新中心。
(40)
通過向我們現有的中心增加新的患者，留住現有的患者，並在現有的地理位置戰略性地開設新的中心，我們比競爭對手創造了顯著的收入增長。我們目前計劃在未來繼續尋求對醫療中心的進一步戰略收購。
與付款人簽訂合同
我們的經濟模式依賴於它與支付者的合作伙伴關係，這些支付者在全美管理和營銷併購計劃。CareMax與Medicare Advantage患者的11個不同付款人、Medicaid患者的4個不同付款人和ACA患者的1個付款人建立了基於價值的戰略關係。截至2020年1月1日，我們與IMC的業務合併在形式上生效，我們最大的三個付款人關係是國歌、Centene和United，它們在截至2021年9月30日的9個月中分別創造了46%、17%和16%的收入，在截至2020年9月30日的9個月中分別創造了51%、16%和17%的收入。這些現有的合同和關係，加上我們的合作伙伴對CareMax模式的價值的理解，降低了進入新市場的風險，因為CareMax通常在進入新市場之前就有付款人合同。維護、支持和發展這些關係，特別是在CareMax進入新的地理位置時，對我們的長期成功至關重要。CareMax的模式與其付款人合作伙伴 - 很好地結合在一起，為他們的患者帶來更好的健康結果，提高患者滿意度，同時推動患者和收入的增長。這種利益一致及其高效的護理模式有助於確保我們與付款人合作伙伴繼續取得成功。
有效管理我們患者的護理成本
我們與付款人簽訂合同的屈從性質要求我們謹慎地管理我們患者的醫療費用。我們的外部供應商成本是我們最大的費用類別，佔截至2021年9月30日的9個月總運營費用的65%。我們的護理模式專注於利用初級保健環境作為避免昂貴的下游醫療成本的一種手段，例如急性入院。我們的患者保留到急診室或醫院尋求治療的自由；我們不限制他們獲得治療的機會。因此，如果我們不能有效地管理患者的健康，我們可能會對潛在的鉅額醫療索賠負責。我們為我們的患者提供止損保險，保護我們每集超過一定水平的醫療索賠。
中心級貢獻利潤率
隨着時間的推移，我們努力擴大我們的中心數量和每個中心的患者數量。由於與運營和管理我們的中心相關的大量固定成本，隨着我們中心內的患者基礎增加和我們的成本佔收入的百分比下降，我們產生了顯著更好的中心級貢獻利潤率。因此，隨着時間的推移，中心對我們業務的價值會增加。
季節性影響我們的業務
由於我們為大量符合雙重資格的患者提供服務(即符合聯邦醫療保險和醫療補助的資格)，因此每年的投保期不會對我們年內的增長產生實質性影響。我們通常會看到，由於平價醫療法案(ACA)的年度投保期(10月至12月)，第一季度的患者數量大幅增加。然而，這並不是我們業務的一大部分。
我們的運營和財務結果將根據一年中衡量這些結果的時間而發生一些變化。這種差異在以下領域最為顯著：
每位患者的收入
我們從高危患者那裏獲得的收入是我們與付款人合作伙伴協商的保費百分比的函數，以及我們準確和適當地記錄患者視力的能力。我們在每位患者的收入方面經歷了一些季節性的變化，因為它通常會在一年中下降。每年1月，CMS根據前一年記錄的健康狀況修訂每個患者的風險調整係數，導致每個患者的收入發生變化。隨着時間的推移，隨着新患者的加入，我們的人均收入會下降，通常是文件不那麼完整或準確(因此風險調整得分更低)，患者死亡率對風險較高(因此收入更高)的患者會產生不成比例的影響。
(41)
外部提供商成本
外部供應商的成本將根據許多因素而有所不同，但最重要的是天氣。某些疾病，如流感病毒，在一年中較冷的月份更為普遍，這可能導致這些時間段的醫療費用增加。因此，我們預計第一季度和第四季度的人均醫療成本將會更高。醫療費用還取決於一段時間內的營業天數。由於工作日較少，較短的時間將產生較低的醫療成本。如果一年的營業天數與另一年的營業天數不同，也會產生年度可比性問題。我們還預計，如果再次發生新冠肺炎這樣的大流行，我們也將受到影響，這可能會導致總醫療費用的增加或減少，具體取決於感染的嚴重程度、感染的持續時間以及對我們患者的醫療服務供應和可用性的影響。
對增長的投資
我們希望通過對我們的中心、護理模式和營銷進行投資，繼續專注於長期增長。此外，我們預計在可預見的未來，我們的公司、一般和行政費用將以美元絕對值計算增加，以支持我們的增長，這是因為作為上市公司的額外成本，包括與遵守美國證券交易委員會規則和規定、遵守薩班斯-奧克斯利法案、證券交易所上市標準相關的費用、額外的公司和董事以及高級管理人員保險費用、更多的投資者關係費用以及增加的法律、審計和諮詢費。正如我們已經溝通的那樣，我們計劃在未來幾年內在佛羅裏達州內外投資開設新的新中心。從歷史上看，從頭中心需要前期資本和運營支出，這可能不會在短期內被額外的收入完全抵消，我們同樣預計我們未來的從頭中心在盈虧平衡之前會有一段時間的無利可圖。雖然我們的淨收入未來可能會因為這些活動而減少，但我們計劃在未來增長中平衡這些投資，繼續專注於管理我們的運營結果，並從我們的核心中心和大規模收購中產生積極的收入。從長遠來看，我們預計這些投資將對我們的業務和運營結果產生積極影響。
關鍵業務指標
除了符合美國公認會計原則(“GAAP”)的財務信息外，管理層還審查多項運營和財務指標，包括以下關鍵指標，以評估其業務、衡量其業績、識別影響其業務的趨勢、制定業務計劃和作出戰略決策。
非公認會計準則財務信息的使用
本報告包含的某些財務信息和數據未經審計，不符合S-X條例。因此，該等資料及數據不得包括在本公司向美國證券交易委員會提交的任何定期申報文件、資料或委託書、招股説明書或登記説明書中，亦不得在該等資料及數據中作出調整或以不同的方式呈現。本報告所載部分財務資料及數據，例如經調整的EBITDA及其利潤率、平臺貢獻及其利潤率及預計醫療費用比率，並未根據公認會計準則編制。這些非GAAP財務結果衡量標準不是對我們財務結果或流動性的GAAP衡量標準，不應被視為衡量財務結果的淨收益(虧損)、作為流動性衡量標準的經營活動現金流或根據GAAP得出的任何其他績效衡量標準的替代品。該公司相信，這些非公認會計準則的財務結果衡量標準為管理層和投資者提供了有關與公司財務狀況和經營結果有關的某些財務和業務趨勢的有用信息。公司管理層將這些非公認會計原則的衡量標準用於趨勢分析以及預算和規劃目的。
該公司認為，這些非GAAP財務指標的使用為投資者提供了一個額外的工具，用於評估公司財務指標的預測經營結果和趨勢，並將其與其他類似公司進行比較，其中許多公司向投資者提出了類似的非GAAP財務指標。管理層不會孤立地考慮這些非GAAP措施，也不會將其作為根據GAAP確定的財務措施的替代措施。這些非GAAP財務衡量標準的主要侷限性是，它們不包括GAAP要求在公司財務報表中記錄的重大支出和收入。此外，它們受到固有的限制，因為它們反映了管理層在確定這些非公認會計準則財務計量時對哪些費用和收入被排除或包括的判斷。為了彌補這些限制，管理層提出了非公認會計準則的財務措施
(42)
與公認會計原則的結果有關。你應該審查公司的經審計的財務報表，這些財務報表已經由公司連同註冊説明書一起提交給美國證券交易委員會。
EBITDA和調整後的EBITDA
管理層將“EBITDA”定義為扣除利息支出、所得税支出或利益、折舊和攤銷前的淨收益或淨虧損、認股權證負債的公允價值變動以及債務清償的收益或虧損。經調整EBITDA“被定義為經特殊項目調整後的EBITDA，如重複成本、非經常性法律、諮詢及專業費用、基於股票的薪酬、開業後首12個月的重新成本、停產營運、收購成本及管理層認為屬一次性性質的其他成本。調整後的EBITDA旨在用作對我們業績的補充衡量，既不是GAAP要求的，也不是根據GAAP呈報的。管理層認為，調整後EBITDA的使用為投資者提供了一個額外的工具，用於評估持續的經營結果和趨勢，並將其財務指標與可比公司的財務指標進行比較，後者可能會向投資者提出類似的非公認會計準則財務指標。然而，我們未來可能會產生與計算這些措施時不包括的費用類似的費用。此外，我們對這些措施的陳述不應被解釋為推斷其未來的結果不會受到不尋常或非經常性項目的影響。我們對調整後EBITDA的計算可能無法與其他公司計算的其他類似名稱的衡量指標進行比較，因為所有公司可能不會以相同的方式計算調整後EBITDA。
由於這些限制，不應孤立地考慮調整後的EBITDA，也不應將其作為根據公認會計原則計算的業績衡量的替代指標。我們通過主要依賴其GAAP結果並在補充的基礎上使用調整後的EBITDA來彌補這些限制。請審查以下淨收益(虧損)與EBITDA和調整後EBITDA的對賬情況，不要依賴任何單一的財務指標來評估公司的業務：
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截至三個月 |
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九個月結束 |
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(千美元) |
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2021年9月30日 |
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2020年9月30日 |
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Y/Y變化 |
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2021年9月30日 |
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2020年9月30日 |
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Y/Y變化 |
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淨(虧損)收益 |
|
$ |
(14,479 |
) |
|
$ |
(281 |
) |
|
$ |
(14,198 |
) |
|
$ |
(3,120 |
) |
|
$ |
6,354 |
|
|
$ |
(9,474 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
GAAP形式調整 |
|
|
- |
|
|
|
(189 |
) |
|
|
189 |
|
|
|
(8,917 |
) |
|
|
(3,541 |
) |
|
|
(5,376 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
預計淨(虧損)收入 |
|
|
(14,479 |
) |
|
|
(470 |
) |
|
|
(14,009 |
) |
|
|
(12,037 |
) |
|
|
2,813 |
|
|
|
(14,850 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
利息支出 |
|
|
1,291 |
|
|
|
1,656 |
|
|
|
(364 |
) |
|
|
4,358 |
|
|
|
5,002 |
|
|
|
(644 |
) |
折舊及攤銷 |
|
|
5,176 |
|
|
|
3,368 |
|
|
|
1,808 |
|
|
|
11,494 |
|
|
|
10,126 |
|
|
|
1,368 |
|
重新計量認股權證負債的收益 |
|
|
(10,227 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(10,227 |
) |
|
|
(12,022 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(12,022 |
) |
重新計量或有收益負債的損失(收益) |
|
|
11,625 |
|
|
|
- |
|
|
|
11,625 |
|
|
|
(5,794 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(5,794 |
) |
債務清償收益 |
|
|
(279 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(279 |
) |
|
|
(1,637 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(1,637 |
) |
其他費用 |
|
|
840 |
|
|
|
100 |
|
|
|
740 |
|
|
|
849 |
|
|
|
86 |
|
|
|
763 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
EBITDA |
|
|
(6,053 |
) |
|
|
4,653 |
|
|
|
(10,706 |
) |
|
|
(14,791 |
) |
|
|
18,027 |
|
|
|
(32,818 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
其他調整 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
非經常性費用 |
|
|
4,249 |
|
|
|
2,763 |
|
|
|
1,486 |
|
|
|
15,302 |
|
|
|
4,439 |
|
|
|
10,863 |
|
採購成本 |
|
|
1,871 |
|
|
|
789 |
|
|
|
1,083 |
|
|
|
6,844 |
|
|
|
2,123 |
|
|
|
4,721 |
|
基於股票的薪酬 |
|
|
966 |
|
|
|
- |
|
|
|
966 |
|
|
|
966 |
|
|
|
- |
|
|
|
966 |
|
從頭損失 |
|
|
195 |
|
|
|
68 |
|
|
|
127 |
|
|
|
743 |
|
|
|
94 |
|
|
|
649 |
|
停產經營 |
|
|
- |
|
|
|
(35 |
) |
|
|
35 |
|
|
|
(1 |
) |
|
|
(35 |
) |
|
|
34 |
|
調整後的EBITDA |
|
$ |
1,229 |
|
|
$ |
8,237 |
|
|
$ |
(7,009 |
) |
|
$ |
9,064 |
|
|
$ |
24,648 |
|
|
$ |
(15,584 |
) |
*預計數字使IMC和Care Holdings的業務合併生效，就像它們發生在歷史時期一樣。由於四捨五入的關係，數字的總和可能不是。 |
|
|||||||||||||||||||||||
(43)
除了我們的GAAP財務信息外，我們還審查許多運營和財務指標，包括以下關鍵指標，以評估我們的業務、衡量我們的業績、確定影響我們業務的趨勢、制定業務計劃和做出戰略決策。下面的圖表是我們運營的形式視圖。這一形式觀點假設與IMC的業務合併發生在2020年1月1日，並基於我們認為合理的估計。
患者和平臺貢獻 |
March 31, 2020 |
|
June 30, 2020 |
|
2020年9月30日 |
|
2020年12月31日 |
|
March 31, 2021 |
|
June 30, 2021 |
|
2021年9月30日 |
|
|||||||
中心 |
|
21 |
|
|
21 |
|
|
22 |
|
|
24 |
|
|
24 |
|
|
34 |
|
|
40 |
|
市場 |
|
1 |
|
|
1 |
|
|
1 |
|
|
1 |
|
|
1 |
|
|
1 |
|
|
1 |
|
患者(MCREM) |
|
24,800 |
|
|
27,500 |
|
|
29,000 |
|
|
28,400 |
|
|
29,200 |
|
|
35,300 |
|
|
40,400 |
|
處於危險之中 |
|
84.8 |
% |
|
86.7 |
% |
|
85.6 |
% |
|
87.7 |
% |
|
87.0 |
% |
|
84.1 |
% |
|
87.2 |
% |
平臺貢獻(百萬美元) |
$ |
14.1 |
|
$ |
18.1 |
|
$ |
15.5 |
|
$ |
17.9 |
|
$ |
14.7 |
|
$ |
8.2 |
|
$ |
11.0 |
|
中心
我們將我們的中心定義為那些在特定時期結束時對業務開放併為患者提供護理的初級保健中心。
患者(MCREM)
MCREM患者既包括有風險的MA患者(我們為其承擔總醫療費用的患者)，也包括風險和非風險的非MA患者。我們將我們的全部高危患者定義為在特定時期結束時選擇我們作為其初級保健醫療服務提供者的高危患者。我們將我們的總收費患者定義為每年至少來我們的一箇中心進行一次醫療護理的收費患者。收費患者在我們的系統中保持活動狀態，直到我們收到該患者不再活動的健康計劃通知。如上所述，CareMax計算出一個Medicare患者通常獲得的支持數量相當於三個Medicaid或商業患者獲得的支持水平。
平臺貢獻
我們將平臺貢獻定義為收入減去(I)外部提供商成本和(Ii)護理成本之和，不包括折舊和攤銷。我們相信，這一指標最能反映我們護理模式的經濟性，因為它包括與患者護理相關的所有醫療索賠費用，以及我們通過CareMax系統護理患者所產生的成本。隨着一箇中心的成熟，我們預計該中心的平臺貢獻無論是從絕對美元還是在放棄的收入中所佔的百分比都將增加。這一增長將由隨着時間的推移改善患者貢獻經濟以及我們對中心成本產生運營槓桿的能力來推動。如果我們開設新中心的速度使我們的中心組合向新中心傾斜，儘管現有中心的經濟狀況有所改善，但我們的總體平臺貢獻可能不會增加。由於我們的患者貢獻的季節性最小，我們預計平臺貢獻的季節性最小。
新冠肺炎的影響
新冠肺炎在全球和美國的迅速傳播改變了企業和個人的行為，對聯邦、州和地方經濟產生了重大負面影響。這種病毒對老年人的影響不成比例，特別是那些患有慢性病的人，這描述了我們的許多患者。
我們估計，在截至2021年9月30日的9個月裏，我們的業績受到了約1,850萬美元直接非經常性新冠肺炎成本的影響。管理層無法準確預測可預見的未來的影響，特別是考慮到患者集中在南佛羅裏達州的地理位置。
經營成果的構成部分
收入
聯邦醫療保險基於風險的收入和醫療補助基於風險的收入。我們的上繳收入主要包括由我們提供的或由我們的附屬醫療集團根據直接與MA付款人達成的全球資本安排管理的醫療服務的費用。按人頭支付是指每個患者每月為提供醫療保健服務預先支付的固定金額，據此，我們通常要為超出固定付款的醫療費用承擔責任，如果醫療費用低於固定付款，我們能夠保留任何產生的盈餘。我們交出的收入的一部分通常是根據選擇我們作為主要護理提供者的MA患者的數量每月預付給我們的。我們的投降率被確定為
(44)
我們的風險成員從CMS獲得的MA計劃保費的百分比。這些保費是通過與CMS的競爭性投標過程確定的，並基於當地市場的護理成本和登記患者的平均服務利用率。聯邦醫療保險使用“風險調整模型”支付按人頭計算的費用，該模型根據每個患者的健康狀況(敏鋭度)對提供者進行補償。視力較高的患者獲得的保費較高，而視力較低的患者獲得的保費較少。在風險調整模式下，資本支出是根據上一年提交的參與者數據臨時支付的，並在最終數據彙編後的後續期間進行調整。隨着保費通過這種風險調整模型進行調整，我們的資本支出將隨着我們付款人合作伙伴的保費隨CMS的變化而變化。未來時期的風險調整可能會受到新冠肺炎的影響，以及我們無法以合規的方式準確記錄患者的健康需求，這可能會對我們的收入產生不利影響。
對於醫療補助，保費由佛羅裏達州的AHCA確定，並根據第三方精算公司預測的歷史使用數據每年調整費率。這些比率是根據按年齡、性別和地理位置劃分的特定隊列確定的。AHCA使用一種“零和”風險調整模型，每季度為特定人羣的患者建立敏感度，根據敏感度的得分，可能會定期將保費從敏感度較低的成員的健康計劃轉移到敏感度較高的成員的健康計劃。
其他收入。其他收入包括職業字幕支付。這些收入是每個患者每月預付的固定金額的錢，僅用於提供初級保健服務，因此CareMax不承擔超過固定付款的醫療費用。上繳的收入通常是根據選擇我們作為他們的主要護理提供者的患者數量每月預付給CareMax的。我們的折扣率是固定的合同率。醫療效果數據和信息集(“HEDIS”)的獎勵付款以及健康計劃以服務費為基礎支付的任何服務也包括在其他管理醫療收入中。其他收入還包括根據與某些付款人簽訂的提供某些護理協調和其他護理管理服務的合同賺取的輔助費。這些服務是為這些付款人承保的患者提供的，無論這些患者是否接受了我們附屬醫療集團的護理。部分風險或僅限上行合同的患者的初級保健服務收入、藥房收入和CareOptimize產生的收入在其他收入中報告。
有關更多信息，請參閲“-關鍵會計政策-收入”。我們預計，隨着時間的推移，放棄的收入將作為總收入的百分比增加，因為與按服務收費的患者相比，與高危患者相關的收入經濟學更高。
運營費用
聯邦醫療保險和醫療補助外部提供者的成本。外部提供者成本包括高危患者使用的所有服務。其中包括健康計劃支付的索賠和未支付索賠的估計。已發生但未支付的索賠的估計準備金包括在應收賬款中，因為我們不支付醫療索賠。由於醫療保健服務的估計和實際患者利用率、收費金額和其他因素的影響，實際索賠費用將與估計負債有所不同。我們通常每月與付款人合作伙伴對我們的醫療索賠費用進行核對，並在必要時調整已發生但未支付的索賠估計。只要我們向上或向下修正對前期已發生但未支付的索賠的估計，就會對我們的本期業績產生相應的有利或不利影響，這可能反映也可能不反映我們業績的長期趨勢的變化。我們預計，考慮到聯邦醫療保險人羣中的醫療支出趨勢以及患者隨着年齡的增長而增加的疾病負擔，我們的醫療索賠費用無論是按絕對美元計算還是按購買力平價計算都將增加。
護理費用。護理成本包括我們向患者提供的不在該計劃中支付的額外醫療服務的成本。這些服務包括病人運送、醫療用品、汽車保險和其他專科費用，如牙科或視力。在某些情況下，我們為這些健康計劃涵蓋的服務談判了比健康計劃更好的費率。 此外，護理成本包括維護和運營我們中心所需的租金和設施成本。
我們醫生團隊的費用與其他臨牀和MSO費用合併，以確定我們的風險和按服務收費安排的盈利能力。醫生羣體經濟不是單獨評估的，因為某些非臨牀費用需要合併以考慮盈利能力。
我們通過從中心級別的費用開始衡量按人頭計價協議的增量成本，這些費用是根據特定中心在給定時間段內發生的實際費用以及集中發生並按費率分配到中心的費用計算的。這些費用是根據探視時段的數量分配給高危患者的
(45)
這些患者使用的機位與我們所有患者使用的總機位相比。然而，所有的訪問都不是完全相同的，我們不需要同樣的努力和費用。某些類型的訪問更耗費時間和資源，因此導致內部提供服務的費用較高。一般來説，在CareMax任職期間較早的患者，隨着我們瞭解患者並適當評估和記錄患者的健康狀況，使用這些更密集的就診的比例更高。
銷售和營銷費用。銷售和營銷費用包括我們銷售和社區關係團隊的成本，包括工資和佣金、廣播和電視廣告、活動和促銷項目。
公司一般和行政費用。公司一般和行政費用包括與員工相關的費用，包括高管、技術基礎設施、運營、臨牀和質量支持、財務、法律、人力資源和業務發展部門的工資和相關成本以及基於股票的薪酬。此外，公司一般和行政費用包括公司技術、第三方專業服務和公司佔用成本。我們預計這些費用將隨着時間的推移而增加，因為作為一家上市公司，我們將產生額外的法律、會計、保險、投資者關係和其他成本，以及與繼續增長其業務相關的其他成本。我們還預計，在可預見的未來，我們的公司、一般和行政費用將以絕對美元計算增加。然而，我們預計公司、一般和行政費用佔收入的百分比將在長期內下降，儘管由於這些費用的時間和金額的原因，它們佔收入的百分比可能會在不同時期波動。
折舊和攤銷。折舊和攤銷費用主要歸因於我們的資本投資，包括固定資產折舊、被認為具有確定壽命的無形資產的攤銷以及資本化內部使用軟件成本的攤銷。
其他收入(費用)
利息支出。利息支出主要包括我們未償還借款的利息支付(見“附註7-簡明綜合財務報表-長期債務”)。
(46)
經營成果
截至2021年9月30日的三個月與截至2020年9月30日的三個月相比。
下表列出了我們未經審計的簡明綜合業務報表數據：
|
截至9月30日的三個月， |
|
||||||||||
(千美元) |
2021 |
|
2020 |
|
$Change |
|
%變化 |
|
||||
收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
醫療保險基於風險的收入 |
$ |
76,428 |
|
$ |
24,242 |
|
$ |
52,186 |
|
|
215.3 |
% |
醫療補助基於風險的收入 |
|
20,884 |
|
|
— |
|
|
20,884 |
|
|
|
|
其他收入 |
|
7,308 |
|
|
64 |
|
|
7,244 |
|
|
11260.6 |
% |
總收入 |
$ |
104,620 |
|
$ |
24,306 |
|
$ |
80,314 |
|
|
330.4 |
% |
運營費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
外部提供商成本 |
|
73,329 |
|
|
17,304 |
|
|
56,025 |
|
|
323.8 |
% |
護理費用 |
|
21,602 |
|
|
4,341 |
|
|
17,261 |
|
|
397.7 |
% |
銷售和市場營銷 |
|
1,274 |
|
|
311 |
|
|
963 |
|
|
309.5 |
% |
公司、一般和行政部門 |
|
13,589 |
|
|
1,885 |
|
|
11,704 |
|
|
621.0 |
% |
折舊及攤銷 |
|
5,176 |
|
|
359 |
|
|
4,816 |
|
|
1340.7 |
% |
與收購相關的成本 |
|
879 |
|
|
— |
|
|
879 |
|
|
|
|
總成本和費用 |
$ |
115,848 |
|
$ |
24,200 |
|
$ |
91,648 |
|
|
378.7 |
% |
營業(虧損)收入 |
$ |
(11,228 |
) |
$ |
106 |
|
$ |
(11,334 |
) |
|
(10696.1 |
)% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利息支出，淨額 |
|
1,291 |
|
|
387 |
|
|
904 |
|
|
233.6 |
% |
重新計量認股權證負債的收益 |
|
(10,227 |
) |
|
— |
|
|
(10,227 |
) |
|
|
|
或有收益負債的重新計量損失 |
|
11,625 |
|
|
— |
|
|
11,625 |
|
|
|
|
債務清償收益，淨額 |
|
(279 |
) |
|
— |
|
|
(279 |
) |
|
|
|
其他費用 |
|
840 |
|
|
— |
|
|
840 |
|
|
|
|
所得税前虧損 |
$ |
(14,479 |
) |
$ |
(281 |
) |
$ |
(14,198 |
) |
|
5050.1 |
% |
所得税撥備 |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
|
淨虧損 |
$ |
(14,479 |
) |
$ |
(281 |
) |
$ |
(14,198 |
) |
|
5050.1 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
可歸因於非控股權益的淨收入 |
$ |
– |
|
$ |
34 |
|
$ |
(34 |
) |
|
(100.0 |
)% |
可歸屬於控股權益的淨虧損 |
$ |
(14,479 |
) |
$ |
(315 |
) |
$ |
(14,164 |
) |
|
4494.5 |
% |
*由於四捨五入，數字可能不會相加
醫療保險基於風險的收入。截至2021年9月30日的三個月，聯邦醫療保險基於風險的收入為7,640萬美元，比截至2020年9月30日的三個月的2,420萬美元增加了5,220萬美元，增幅為215.3%。這一增長主要是由於收購IMC、SMA和DNF後高危患者總數增加了256%，但由於Members Mix和新冠肺炎的推動，高危患者總數下降了11%，部分抵消了這一增長。
醫療補助基於風險的收入。截至2021年9月30日的三個月，醫療補助基於風險的收入為2090萬美元。醫療補助基於風險的收入完全與IMC有關。
其他收入。截至2021年9月30日的三個月，其他收入為730萬美元，比截至2020年9月30日的三個月的6.4萬美元增加了720萬美元，增幅為11,260.6%。這一增長幾乎完全與IMC的收入有關。
外部提供商成本。截至2021年9月30日的三個月，外部提供商成本為7,330萬美元，比截至2020年9月30日的三個月的1,730萬美元增加了5,600萬美元，增幅為323.8%。這一增長主要是由於總的高危MCREM患者增加了370%，以及與新冠肺炎診斷有關的索賠的額外費用。
護理費用費用。截至2021年9月30日的三個月，護理費用為2,160萬美元，增加了1,730萬美元，增幅為397.7%，而截至2020年9月30日的三個月為430萬美元。這一增長是由於IMC、SMA和DNF收購帶來的額外會員增長以及健康中心的重新開放。
銷售和營銷費用。截至2021年9月30日的三個月，銷售和營銷費用為130萬美元，增加了100萬美元，增幅為309.5%，而截至2020年9月30日的三個月的銷售和營銷費用為311,000美元。這一增長是由於收購了IMC，並在2021年重新開始銷售和社區活動。
(47)
公司、一般和行政部門。公司截至2021年9月30日的三個月，一般和行政費用為1,360萬美元，比截至2020年9月30日的三個月的190萬美元增加了1,170萬美元，增幅為621.0%。這一增長主要來自與IMC、SMA和DNF相關的收購管理費用。
折舊和攤銷。截至2021年9月30日的三個月的折舊和攤銷費用為520萬美元，比截至2020年9月30日的三個月的359,000美元增加了480萬美元，增幅為1340.7%。這是由於在IMC、SMA和DNF收購中購買的無形資產的攤銷。
利息支出。截至2021年9月30日的三個月的利息支出為130,000美元，比截至2020年9月30日的三個月的387,000美元增加了904,000美元，增幅為233.6%。這是由於信貸安排下的借款增加所致。
與收購相關的成本。截至2021年9月30日的三個月，與收購相關的成本為879,000美元。這一成本主要是由收購DNF推動的。
衍生認股權證負債的公允價值變動。在截至2021年9月30日的三個月內，由於衍生權證負債的公允價值減少，我們錄得1020萬美元的收益。
或有收益負債的公允價值變動。在截至2021年9月30日的三個月中，由於或有收益負債公允價值的增加，我們記錄了1160萬美元的虧損。
債務清償收益。我們記錄了279,000美元的收益，與Paycheck保護計劃(PPP)貸款的寬恕有關。
截至2021年9月30日的9個月，而截至2020年9月30日的9個月。
下表列出了我們未經審計的簡明綜合業務報表數據：
|
截至9月30日的9個月， |
|
||||||||||
(千美元) |
2021 |
|
2020 |
|
$Change |
|
%變化 |
|
||||
收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
醫療保險基於風險的收入 |
$ |
142,005 |
|
$ |
75,083 |
|
$ |
66,922 |
|
|
89.1 |
% |
醫療補助基於風險的收入 |
|
26,333 |
|
|
— |
|
|
26,333 |
|
|
|
|
其他收入 |
|
9,118 |
|
|
251 |
|
|
8,868 |
|
|
3534.0 |
% |
總收入 |
$ |
177,457 |
|
$ |
75,334 |
|
$ |
102,123 |
|
|
135.6 |
% |
運營費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
外部提供商成本 |
|
127,023 |
|
|
49,110 |
|
|
77,912 |
|
|
158.6 |
% |
護理費用 |
|
34,822 |
|
|
12,244 |
|
|
22,578 |
|
|
184.4 |
% |
銷售和市場營銷 |
|
2,340 |
|
|
811 |
|
|
1,529 |
|
|
188.5 |
% |
公司、一般和行政部門 |
|
24,265 |
|
|
4,625 |
|
|
19,639 |
|
|
424.6 |
% |
折舊及攤銷 |
|
7,127 |
|
|
1,072 |
|
|
6,055 |
|
|
565.0 |
% |
與收購相關的成本 |
|
1,028 |
|
|
— |
|
|
1,028 |
|
|
|
|
總成本和費用 |
$ |
196,604 |
|
$ |
67,863 |
|
$ |
128,741 |
|
|
189.7 |
% |
營業(虧損)收入 |
$ |
(19,147 |
) |
$ |
7,471 |
|
$ |
(26,618 |
) |
|
(356.3 |
)% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利息支出，淨額 |
|
2,587 |
|
|
1,117 |
|
|
1,470 |
|
|
131.6 |
% |
重新計量認股權證負債的收益 |
|
(12,022 |
) |
|
— |
|
|
(12,022 |
) |
|
|
|
或有收益負債的重新計量收益 |
|
(5,794 |
) |
|
|
|
(5,794 |
) |
|
|
||
債務清償收益，淨額 |
|
(1,637 |
) |
|
— |
|
|
(1,637 |
) |
|
|
|
其他費用 |
|
840 |
|
|
— |
|
|
840 |
|
|
|
|
所得税前收入(虧損) |
$ |
(3,120 |
) |
$ |
6,354 |
|
$ |
(9,474 |
) |
|
(149.1 |
)% |
所得税撥備 |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
|
淨(虧損)收益 |
$ |
(3,120 |
) |
$ |
6,354 |
|
$ |
(9,474 |
) |
|
(149.1 |
)% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
可歸因於非控股權益的淨收入 |
$ |
– |
|
$ |
26 |
|
$ |
(26 |
) |
|
|
|
可歸因於控股權益的淨(虧損)收入 |
$ |
(3,120 |
) |
$ |
6,328 |
|
$ |
(9,448 |
) |
|
|
|
*由於四捨五入，數字可能不會相加
醫療保險基於風險的收入。截至2021年9月30日的9個月，聯邦醫療保險基於風險的收入為1.42億美元，比截至2020年9月30日的9個月的7510萬美元增加了6690萬美元，增幅為89.1%。這一增長
(48)
這主要是由於來自IMC、SMA和DNF的高危患者總數增加了114.1%，但由於新冠肺炎和患者組合的推動，高危患者總數下降了11.6%，部分抵消了這一增長。
醫療補助基於風險的收入。截至2021年9月30日的9個月，醫療補助基於風險的收入為2630萬美元。醫療補助基於風險的收入完全與IMC有關。
其他收入。截至2021年9月30日的9個月，其他收入為910萬美元，比截至2020年9月30日的3個月和9個月的251,000美元增加了890萬美元，增幅為3534.0%。這一增長幾乎完全與IMC的收入有關。
外部提供商成本。截至2021年9月30日的9個月，外部提供商成本為1.27億美元，比截至2020年9月30日的9個月的4,910萬美元增加了7,790萬美元，增幅為158.6%。這一增長主要是由於高危MCREM患者總數增加了158.6%，以及與新冠肺炎診斷有關的索賠的額外費用。
護理費用費用。截至2021年9月30日的9個月，護理費用為3,480萬美元，增加2,260萬美元或184.4%，而截至2020年9月30日的9個月為1,220萬美元。這一增長是由於收購IMC、SMA和DNF帶來的額外會員增長以及健康中心的重新開放。
銷售和營銷費用。截至2021年9月30日的9個月，銷售和營銷費用為230萬美元，增加了150萬美元，增幅為188.5%，而截至2021年9月30日的9個月的銷售和營銷費用為811,000美元。這一增長是由於收購了IMC，並在2021年恢復了銷售和社區活動。
公司、一般和行政部門。截至2021年9月30日的9個月，公司、一般和行政費用為2,430萬美元，比截至2020年9月30日的9個月的470萬美元增加了1,960萬美元，增幅為424.6%。這一增長主要是由於獲得的與IMC、SMA和DNF相關的管理費用。
折舊和攤銷。截至2021年9月30日的9個月，折舊和攤銷費用為710萬美元，比截至2020年9月30日的9個月的110萬美元增加了610萬美元，增幅為565.0%。這是由於在IMC、SMA和DNF收購中購買的無形資產的攤銷。
利息支出。截至2021年9月30日的九個月的利息支出為260萬美元，比截至2020年9月30日的九個月的110萬美元增加了150萬美元，增幅為131.6%。這是由於信貸安排下的借款增加所致。
衍生認股權證負債的公允價值變動。在截至2021年9月30日的9個月內，由於衍生權證負債的公允價值減少，我們錄得1200萬美元的收益。
或有收益負債的公允價值變動。在截至2021年9月30日的9個月中，由於或有收益負債的公允價值減少，我們錄得580萬美元的收益。
債務清償收益。我們錄得250萬美元與免除購買力平價貸款有關的收益，由與2021年6月提前終止和終止貸款協議有關的債務清償損失806 000美元部分抵消。
流動性與資本資源
概述
截至2021年9月30日，我們手頭的現金為8050萬美元。我們的流動資金的主要來源是我們的營運現金流、我們的信貸安排下的借款以及股票發行的收益。我們使用這些資金來滿足我們的資本需求，包括工資、勞動力、福利和其他與員工相關的成本、產品和供應成本、第三方客户服務、賬單和託收以及物流成本、包括患者設備在內的資本支出、醫療中心和辦公室租賃費用、保險費、收購和償債。我們未來的資本開支需求將取決於許多因素，包括我們在新市場和現有市場擴張的速度和規模、病人數量和收入增長率。我們的許多資本支出都是在患者開始服務之前進行的。一定的 運營成本在設備服務期開始時和初始患者設置期間發生。我們也
(49)
預計將產生與收購相關的成本，並通過開設新的醫療設施實現新的增長，我們預計這將需要大量資本支出。我們可能被要求尋求額外的股本或債務融資，除了手頭的現金和與我們的業務增長相關的信貸安排下的借款，包括我們可能從某些健康計劃中為我們根據與這些健康計劃的協議條款開設的每個新醫療中心提供的債務融資。如果需要從外部來源獲得額外資金，我們可能無法以可接受的條件籌集資金，或者根本無法籌集資金。如果需要時無法獲得額外資本，我們的業務、經營結果和財務狀況將受到實質性和不利的影響。我們相信，我們的預期營運現金流，連同我們現有的現金、現金等價物、下文所述的信貸安排下的可用金額，以及我們與國歌的協議下的可用金額，將至少在未來12個月內繼續足以為我們的運營和增長戰略提供資金，並繼續遵守信貸安排下的契諾。
新冠肺炎的影響
如上所述，在“新冠肺炎的影響，我們估計在截至2021年9月30日的9個月中，我們的業績受到了大約1,850萬美元直接非經常性新冠肺炎成本的影響。雖然無法預測新冠肺炎的規模或持續時間或未來對我們的流動性和資本資源的影響，但新冠肺炎可能會在未來一段時間內對我們的流動性和運營現金流產生重大影響。
信貸安排
於截止日期，我們提取了1.25億美元的初始定期貸款的全部本金，為業務合併和相關交易成本提供資金。截至2021年9月30日，我們在信貸安排下約有6,000萬美元可用(包括延遲提取定期貸款項下的2,000萬美元和循環信貸安排項下的4,000萬美元，沒有未償還的備用信用證)。
信貸融資項下的未償還定期貸款須按浮動利率支付利息(見簡明綜合財務報表附註7-長期債務)。
延期提取貸款允許提取高達2000萬美元的資金，為允許的收購提供資金，並可在成交日期的六個月週年紀念日之前提取。延遲提取貸款可以包括基本利率貸款或LIBOR利率貸款。循環信貸安排允許提取最多4,000萬美元，以資助營運資本、進行資本支出、資助允許的收購和資助一般企業用途。
現金流
下表彙總了我們在報告期間的現金流：
(單位：千) |
截至9月30日的9個月， |
|
|||||
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
現金淨額(用於經營活動)/由經營活動提供 |
$ |
(8,801 |
) |
|
$ |
5,998 |
|
用於投資活動的現金淨額 |
|
(301,311 |
) |
|
|
(5,094 |
) |
融資活動提供的現金淨額 |
|
385,630 |
|
|
|
4,236 |
|
經營活動。截至2021年9月30日的9個月，經營活動中使用的淨現金為880萬美元，而截至2020年9月30日的9個月，經營活動提供的現金淨額為600萬美元，減少了1480萬美元。這一變化的主要驅動因素是截至2021年9月30日的9個月報告的運營淨虧損890萬美元，而截至2020年9月30日的9個月報告的運營淨收益為630萬美元。如上所述，這一變化的主要驅動力與我們基於價值的合同的履行有關，這是由於新冠肺炎的影響。
投資活動。截至2021年9月30日的9個月，用於投資活動的淨現金為3.013億美元，而截至2020年9月30日的9個月為510萬美元。在截至2021年9月30日的9個月中，資金使用包括用於收購的2.983億美元，包括2021年第二季度的IMC收購、2021年第二季度的SMA收購、2021年第三季度的DNF收購以及300萬美元的設備和其他固定資產購買。在截至2020年9月30日的9個月中，資金的使用主要包括270萬美元用於收購業務，180萬美元用於設備和其他固定資產購買。
(50)
融資活動：截至2021年9月30日的9個月，融資活動提供的淨現金為3.856億美元，而截至2020年9月30日的9個月為420萬美元。截至二零二一年九月三十日止九個月，融資活動提供的現金淨額主要與業務合併有關，包括信貸融資項下借款1.25億美元、發行及出售A類普通股4.1億美元，但因完成反向資本重組所用現金1.088億美元、償還借款(包括貸款協議項下所有未償還借款)24,500,000美元、股權發行成本12,500,000美元、支付遞延融資成本6,900,000美元及支付與提前償還貸款協議項下借款有關的預付債務罰款500,000美元而部分抵銷。
截至二零二零年九月三十日止九個月，融資活動提供的現金淨額包括貸款協議項下的借款二百五十萬美元及支薪保障計劃項下的收益二百二十萬美元，由貸款協議項下的會員分派及償還債務部分抵銷。
合同義務和承諾s
我們的主要承諾包括我們的信貸安排下的債務以及我們中心的其他長期債務和運營租賃。我們還承諾完成佛羅裏達州霍姆斯特德醫療中心的建設，截至2021年9月30日，剩餘的估計資本支出約為70萬美元。佛羅裏達州East Hialeah的新醫療中心的計劃已經提交，預計將於2022年第一季度或第二季度開業。
表外安排
截至2021年9月30日或2020年12月31日，除經營租賃外，我們沒有任何表外安排。
《就業法案》
《就業法案》第102(B)(1)條豁免新興成長型公司遵守新的或修訂後的財務會計準則，直至私營公司(即尚未宣佈生效的證券法註冊聲明或沒有根據《交易法》註冊的證券類別)被要求遵守新的或修訂後的財務會計準則為止。就業法案規定，公司可以選擇退出延長的過渡期，並遵守適用於非新興成長型公司的要求，但任何這樣的選擇退出都是不可撤銷的。我們選擇不選擇延長過渡期，這意味着當一項標準發佈或修訂時，如果它對上市公司或私營公司有不同的應用日期，作為一家新興的成長型公司，我們可以在私營公司採用新的或修訂的標準時採用新的或修訂的標準。這可能會使我們的合併財務報表與一家既不是新興成長型公司，也不是一家選擇不使用延長過渡期的新興成長型公司的上市公司進行比較，因為所使用的會計準則存在潛在差異，因此很難或不可能進行比較。
關鍵會計政策和估算
對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析是基於我們未經審計的簡明綜合財務報表，這些報表是根據公認會計準則編制的。在編制這些財務報表時，管理層需要作出估計和判斷，這些估計和判斷會影響我們在財務報表日期報告的資產和負債、收入和費用以及或有資產和負債的相關披露。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值不同，影響我們報告的運營結果和財務狀況。
某些會計政策涉及管理層的重大判斷和假設，這對資產和負債的賬面價值以及收入和費用的確認具有重大影響。管理層認為這些會計政策是關鍵的會計政策。管理層使用的估計和假設是基於歷史經驗和其他因素，這些因素在當時情況下被認為是合理的。我們認為重要的會計政策對於全面理解和評估我們報告的財務結果是最關鍵的，如下所述。有關我們的關鍵會計政策的更多詳細信息，請參閲本報告其他部分包括的未經審計的簡明綜合財務報表的附註2“重要會計政策摘要”。
(51)
收入
我們上交的付款人合同的交易價格是可變的，因為它主要包括與未指明的會員相關的PPPM費用。PPPM費用可以根據每個參與者的健康狀況(敏鋭度)在整個合同中波動。在某些合同中，PPPM費用還包括對業績激勵、業績保證和風險分擔等項目的“風險調整”。由於我們能夠合理地估計這些合同的最終PPPM付款，因此交出的收入是根據預計的績效激勵、績效保證、風險份額和回扣後的估計PPPM費用淨額確認的。我們確認符合條件的會員有權獲得醫療福利的月份的收入。PPPM費用和待確認收入金額的後續變化將通過後續期間調整來反映，以適當確認最終資本總額。
外部提供商成本
外部醫療服務提供者成本包括護理我們的高危患者以及向我們的患者提供醫療服務的第三方醫療服務提供者的所有成本，根據合同，我們有義務支付這些費用(通過我們的全風險分攤安排)。未付索賠負債準備金估計數列入合併資產負債表中的“應收賬款淨額”。由於估計和實際會員使用醫療保健服務的因素、收費金額和其他因素，實際索賠費用將不同於估計負債。我們不時(但至少每年)與獨立精算專家評估我們的估計，以確保我們的估計代表最佳、最合理的估計，因為作出估計時我們可獲得的數據。某些第三方付款人合同包括與藥房索賠相關的Medicare Part D付款，該付款通過公認的風險走廊條款進行風險分擔。根據某些協議，建立了基金風險分配，據此，作為合同提供者，我們只收到部分風險和相關的盈餘或赤字。我們根據迄今的藥房索賠經驗估計並確認與這些風險走廊規定有關的D部分索賠的醫療費用調整，就好像年度風險合同將在報告所述期間結束時終止一樣。
我們評估資本充足率安排的盈利能力，以確定當前經營業績或預測表明未來可能出現虧損的合同。如果預期未來可變成本超過預期未來收入，則確認溢價不足準備金。截至2021年9月30日或2020年12月31日，沒有記錄溢價不足準備金。
企業合併
我們根據ASC主題805對業務收購進行核算，企業合併。我們將收購成本計量為收購日期、轉讓資產的公允價值、承擔的負債和發行的權益工具的總和。直接應歸屬於收購的交易成本計入已發生的費用。我們記錄商譽超過(I)收購業務的總成本超過(Ii)收購業務的可確認淨資產的公允價值。
收購會計方法要求我們根據收購日企業合併要素的公允價值，包括可確認無形資產的公允價值、遞延税項資產估值準備、與不確定税收狀況相關的負債、或有對價和或有事項的公允價值，作出判斷並作出估計和假設。我們可能會在一年的計量期內完善這些估計，以反映所獲得的關於截至收購日期存在的事實和情況的任何新信息，如果知道，這些信息將影響截至該日期確認的金額的計量。如果我們被要求追溯調整我們為與收購相關的資產和負債的公允價值記錄的臨時金額，這些調整可能會對我們的運營業績和財務狀況產生重大影響。我們在估計風險合同和其他可識別無形資產的公允價值時必須做出的估計和假設包括我們預計從收購資產中產生的未來現金流。如果隨後的實際結果和基礎業務活動的更新預測與用於開發這些價值的假設和預測相比發生變化，我們可能會記錄減值費用。此外，我們估計了某些收購資產的經濟壽命，這些壽命用於計算折舊和攤銷費用。如果我們對經濟壽命的估計發生變化，折舊或攤銷費用可能會加速或放緩，這可能會對我們的運營結果產生重大影響。
(52)
對IMC的業務合併收購以及對SMA和DNF的收購在ASC 805項下計入。根據美國會計準則第805條，CMG被確定為會計收購方。請參閲附註3“收購我們的未經審計的簡明綜合財務報表包括在本報告的其他地方，以瞭解更多信息。根據收購方法，我們記錄了從IMC、SMA和DNF收購的資產和承擔的負債的公允價值。對購置的資產和承擔的負債的對價分配是根據各種估計數計算的。截至2021年9月30日，我們進行了初步的採購價格分配。我們繼續評估收購資產、負債和商譽的公允價值。因此，該等估計可能會在不超過自收購日期起計一年的相應計量期內作出更改。任何調整都將在確定調整金額的報告期內確認。
商譽及其他無形資產
無形資產主要包括通過商業收購獲得的基於風險的合同。商譽是指通過企業收購獲得的淨資產支付的對價超過公允價值的部分。商譽不攤銷，但至少每年進行減值測試。
我們每年或更頻繁地測試商譽的減值，如果發生觸發事件或出現其他可能損害可收回能力的減值指標。這些事件或情況將包括商業環境、法律因素、經營業績指標、競爭、銷售、很大一部分業務的處置或其他因素的重大變化。
ASC 350, 無形資產-商譽和其他(“ASC 350”)允許實體首先使用定性方法來測試商譽的減值。ASC 350允許實體首先執行定性評估，以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值(可能性大於50%)。我們跳過定性評估，直接進行定量評估。當我們對進行量化商譽減值的報告單位進行測試時，我們將報告單位的公允價值(我們主要使用基於貼現現金流量現值的收益法確定)與各自的賬面價值(包括商譽)進行比較。如果報告單位的公允價值超過其賬面價值，商譽不被視為減值。如果賬面價值高於公允價值，差額將被確認為減值損失。在截至2021年9月30日的9個月內，沒有記錄到商譽減值。
風險契約代表了被收購企業的客户關係的估計價值，並具有確定的生命期。我們加速攤銷風險合同的估計使用年限，從8年到11年不等。我們在五年內攤銷競業禁止協議無形資產。 在直線的基礎上。
公允價值和使用年限的確定要求我們做出重大估計和假設。這些估計包括但不限於，從市場參與者的角度來看，從收購的人頭安排中獲得的未來預期現金流、患者流失率、貼現率、行業數據和管理層的先前經驗。可能會發生意想不到的事件或情況，影響此類假設、估計或實際結果的準確性或有效性。
衍生權證和或有收益負債
我們不使用衍生工具來對衝現金流、市場或外匯風險的風險敞口。我們根據ASC 480和ASC 815-15評估我們的所有金融工具，包括已發行的股票認購權證，以確定該等工具是否為衍生品或包含符合嵌入衍生品資格的特徵。衍生工具的分類，包括該等工具是否應記錄為負債或權益，會在每個報告期結束時重新評估。
我們發行了5,791,667份普通股認股權證，與我們的首次公開發行(2,875,000份)和私募(2,916,667份)相關，根據ASC 815-40，這些認股權證被確認為衍生負債。因此，吾等確認認股權證工具為按公允價值計算的負債，並於每個報告期將該等工具調整至公允價值。該等負債須於每個資產負債表日重新計量，直至該負債被行使為止，而公允價值的任何變動均在本公司的經營報表中確認。已發行權證的公允價值已使用蒙特卡羅模擬在每個計量日期進行估計。
(53)
在業務合併方面，如果某些股價觸發因素得到滿足，或如果控制權發生變化，相當於股價觸發因素的股價發生變化，則可向IMC母公司和CMG賣家發行最多6,400,000股溢價股票作為或有對價。
在本表格10-Q/A中，根據ASC 815-40，溢價股份作為衍生溢價負債入賬。衍生品和套期保值-實體擁有股權的合同因此，本公司於發行時按公允價值確認或有代價為負債。該等負債須於每個資產負債表日重新計量，直至溢價股份已發行或條件或事件需要本公司重新評估分類為止，而公允價值的任何變動已在本公司的綜合經營報表中確認。2021年7月9日，實現了第一次股價觸發，分別向CMG賣家和IMC母公司發行了1,750,000股和1,450,000股套利股票。其餘未發行的溢價股份經重新評估並確定與公司本身的股本掛鈎，從而重新分類為ASC 815-40下的股本。衍生品和套期保值-實體擁有股權的合同“剩餘的溢價股份於2021年7月9日，即導致重新分類的事件發生之日，按公允價值重新計量，公允價值變化記錄在截至2021年9月30日的三個月的收益中。在2021年7月9日重新計量並重新分類為股權後，本公司確定剩餘的3,200,000股未發行溢價股份不需要重新計量公允價值。
近期會計公告
有關更多信息，請參閲本報告其他部分包括的未經審計的簡明財務報表“重要會計政策摘要--最近的會計聲明”附註2。
項目3.曲關於市場風險的逆向和定性披露
作為一家規模較小的報告公司，我們不需要提供這些信息。
(54)
項目4.控制LS和程序
管理層對信息披露控制和程序的評估
在監督下，在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的參與下，我們評估了截至2021年9月30日我們的披露控制和程序(該術語在修訂後的1934年《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)下的規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義)的有效性。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，根據以下確定的重大弱點，截至2021年9月30日，我們的披露控制尚未生效。鑑於這些重大弱點，我們進行了必要的額外分析，以確保我們的財務報表是根據美國公認會計原則編制的。基於上述分析，儘管發現重大弱點，但管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官認為，這份10-Q/A中包含的簡明綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了我們在根據美國公認會計準則列報的各個時期的財務狀況、經營結果和現金流量。
物質弱點
正如本公司於截至2020年12月31日止年度的Form 10-K年度報告(“2020 10-K”)第1號修正案所述，本公司對財務報告的內部控制存在重大弱點，導致其先前發行的認股權證未能正確分類。重大缺陷是指財務報告的內部控制存在缺陷或缺陷的組合，使得我們的年度或中期財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時防止或發現。該等認股權證先前於本公司資產負債表中分類為權益；經討論及評估，並考慮到美國證券交易委員會員工(包括本公司獨立註冊會計師事務所)的對價聲明後，吾等認為該等認股權證應按負債列報，並隨後進行公允價值重新計量，因此需要重報截至2020年12月31日止年度的財務報表。
除上述重大弱點外，吾等發現我們對財務報告的內部控制存在重大弱點，與溢利股份分類不當有關，導致截至2021年9月30日止三個月及年初至今的未經審核簡明綜合財務報表重報，如本10-Q/A表所載。如附註2未經審核簡明綜合財務報表進一步描述，溢利股份最初於結算日及之後分類為權益。本公司其後就編制2021年年報10-K表格釐定：(I)於2021年7月9日實現首個股價觸發前，溢利股份應已按公允價值分類並按公允價值計量，並於報告期內於損益(虧損)中記錄公允價值變動；及(Ii)於首個股價觸發後，其餘溢價股份應於2021年7月9日按公允價值重新計量，並於截至2021年9月30日止三個月內於損益(虧損)中記錄公允價值變動。這一與發行溢價股份義務的解釋和會計有關的控制缺陷導致我們不得不重報截至2021年9月30日的三個月和年初至今的未經審計簡明綜合財務報表，因此，管理層已確定這一控制缺陷構成重大缺陷。
我們得出結論，評估補救材料弱點的措施。雖然我們有確定和適當應用適用會計要求的程序，但我們計劃加強我們評估和實施適用於我們財務報表的複雜會計準則的系統。我們目前的計劃包括提供更多獲得會計培訓、文獻、研究材料和文件的機會，以及加強我們的人員和我們就複雜會計應用程序的應用與諮詢的第三方專業人員之間的溝通。我們補救計劃的內容只能隨着時間的推移而完成，我們不能保證這些舉措最終會產生預期的效果。關於管理層對與我們就2020年7月首次公開募股發行的認股權證相關的重大和不尋常交易的會計確認的重大弱點的討論，請參閲附註2，對2020年10-K財務報表重述以前發佈的財務報表。
財務報告內部控制的變化
正如在Form 10-Q報告中其他地方討論的那樣，我們於2021年6月8日完成了業務合併。在業務合併之前，DFHT是一家特殊目的的收購公司，成立的目的是實現與一個或多個目標的合併、股本交換、資產收購、股票購買、重組或其他類似的業務合併
(55)
CMG是一傢俬人持股的有限責任公司。此外，業務合併包括收購IMC，在成交日期之後，該公司收購了SMA和DNF實體。
與業務合併後的業務合併相比，本公司在業務合併前的運營情況有很大不同。企業合併後公司財務報告內部控制的設計和實施已經並將繼續需要管理層和其他人員投入大量的時間和資源。收購完成後，我們開始在被收購的子公司建立標準和程序，根據公認的會計原則對會計系統和財務報表的編制進行控制，以確保我們對被收購子公司的財務報告實施適當的內部控制。我們正在繼續將每家子公司收購的業務整合到我們對財務報告流程的整體內部控制中。
我們正在全公司範圍內實施新的全面企業資源規劃(“企業資源規劃”)系統，這是用於財務報告的系統之一。企業資源規劃系統的實施涉及對我們的財務系統和其他系統的改變，因此，有必要改變我們對財務報告的內部控制。在截至2021年9月30日的最近一個季度內，公司財務報告內部控制發生的這些變化對公司財務報告的內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對其產生重大影響。
對控制和程序有效性的限制
披露控制和程序是控制和其他程序，旨在確保我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於控制和程序，旨在確保我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息被累積並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於需要披露的決定。
(56)
第二部分。-其他R信息
項目1.法律法規法律程序文件
有時，CareMax可能會捲入各種法律程序，並受到正常業務過程中出現的索賠的影響。雖然訴訟和索賠的結果本質上是不可預測和不確定的，但CareMax目前並不是任何法律程序的一方，如果這些法律程序的結果被認為對CareMax不利，無論是單獨或合併在一起，都會對CareMax的業務、運營業績、現金流或財務狀況產生重大不利影響。無論結果如何，由於辯護和和解成本、管理資源轉移和其他因素，訴訟可能會對CareMax產生不利影響
項目1 A。RISK因素
可能導致我們的實際結果與本Form 10-Q季度報告中的結果大不相同的因素是我們在2021年6月30日提交給美國證券交易委員會的Form S-1註冊聲明中描述的任何風險。這些因素中的任何一個都可能對我們的經營業績或財務狀況造成重大或實質性的不利影響。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險因素也可能損害我們的業務或經營結果。
項目2.未登記的銷售股權證券和收益的使用
關於本公司在本報告所涉期間出售的、未根據證券法登記的註冊人的所有股權證券的信息已包括在公司提交的8-K表格的最新報告中，因此不需要在此提供。
項目3.默認設置論高級證券
沒有。
項目4.我的安全信息披露
沒有。
項目5.其他R信息
沒有。
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第六項。陳列品
以下證據作為本報告的一部分提交，或通過引用併入本報告。
不是的。 |
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展品説明 |
10.1+ |
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資產購買協議，日期為2021年7月5日，由CareMax，Inc.、CareMax醫療中心位於佛羅裏達州中部的有限責任公司、佛羅裏達無限醫療服務公司、有限責任公司和其他各方簽訂(合併於2021年7月7日提交給美國證券交易委員會的公司當前8-K報表(文件編號001-39391)附件10.1)。 |
10.2+ |
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獨家房地產諮詢協議，日期為2021年7月13日，由CareMax，Inc.，Related CM Advisor，LLC和Related Companies，L.P.(通過參考2021年7月13日提交給美國證券交易委員會的本公司當前報告8-K表(文件編號001-39391)的附件10.1併入)簽署和簽訂。 |
31.1* |
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根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的《證券交易法》第13a-14(A)和15(D)-14(A)條規定的首席執行官認證。 |
31.2* |
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根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的《證券交易法》第13a-14(A)和15(D)-14(A)條對首席財務官的認證。 |
32.1** |
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根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官證書。 |
32.2** |
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根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的認證。 |
101.INS* |
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內聯XBRL實例文檔 |
101.CAL* |
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內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
101.SCH* |
|
內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
101.DEF* |
|
內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
101.LAB |
|
內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
101.PRE |
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內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
104 |
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封面交互數據文件(嵌入內聯XBRL文檔中) |
*現送交存檔。
**隨函提供。
根據S-K規則第601(A)(5)項，本展品的某些展品和附表已被省略。登記人同意應要求向美國證券交易委員會提供所有遺漏的展品和時間表的副本。
+根據S-K規則第(601)(B)(10)項，本展品的某些部分已被省略
(58)
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
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CareMax Inc. |
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日期：2022年3月16日 |
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/卡洛斯·德·索洛 |
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姓名： |
卡洛斯·德·索洛 |
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標題： |
總裁、首席執行官和董事 (首席行政主任) |
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日期：2022年3月16日 |
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/s/Kevin Wirges |
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姓名： |
凱文·威奇斯 |
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標題： |
執行副總裁、首席財務官兼財務主管 (首席財務和首席會計幹事) |
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