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DebtSecuritiesMember2021-01-012021-12-310001408534美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員FGBI：市政債務證券成員2021-01-012021-12-310001408534美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310001408534美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-12-310001408534US-GAAP：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310001408534US-GAAP：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-12-310001408534Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2021-12-310001408534Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2020-12-310001408534Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310001408534Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-12-310001408534FGBI：現金和DueFromBanksMemberUs-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-12-310001408534美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員FGBI：現金和DueFromBanksMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310001408534FGBI：現金和DueFromBanksMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310001408534FGBI：現金和DueFromBanksMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2021-12-310001408534FGBI：現金和DueFromBanksMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310001408534Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-12-310001408534美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310001408534US-GAAP：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310001408534Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2021-12-310001408534Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310001408534FGBI：現金和DueFromBanksMemberUs-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2020-12-310001408534美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員FGBI：現金和DueFromBanksMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-310001408534FGBI：現金和DueFromBanksMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-310001408534FGBI：現金和DueFromBanksMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2020-12-310001408534FGBI：現金和DueFromBanksMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-310001408534Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2020-12-310001408534美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-310001408534US-GAAP：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-310001408534Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2020-12-310001408534Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-31FGBI：存款0001408534FGBI：OfInterestOnALoanMember超額支付SRT：最小成員數2021-12-310001408534FGBI：OfInterestOnALoanMember超額支付SRT：最大成員數2021-12-310001408534FGBI：OfInterestOnALoanMember超額支付2021-12-310001408534FGBI：按客户成員損失基金SRT：最小成員數2021-12-310001408534SRT：最大成員數FGBI：按客户成員損失基金2021-12-310001408534FGBI：SettledLawsuitMember2021-07-012021-09-300001408534FGBI：SettledLawsuitMember2021-12-310001408534SRT：ParentCompany 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美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-K
☒根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條提交的年度報告
截至的財政年度12月31日, 2021
或
☐根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期。
委託文件編號：001-37621
第一擔保銀行股份有限公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | |
| 路易斯安那州 | 26-0513559 |
| (州或其他司法管轄區、公司或組織) | (國際税務局僱主識別號碼) |
| | | |
| 東託馬斯街400號 | |
| 哈蒙德, | 路易斯安那州 | 70401 |
| (主要行政辦公室地址) | (郵政編碼) |
| | |
| (985) | 345-7685 |
| (註冊人電話號碼，包括區號) |
| | |
| 不適用 |
| (前姓名或前地址，如自上次報告以來有所更改) |
| |
| 根據該法第12(B)條登記的證券： |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每節課的標題 | | 交易代碼 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，面值1美元 | | FGBI | | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
| 存托股份(每股佔6.75%A系列固定利率非累積永久優先股的1/40權益) | | FGBIP | | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
| | | |
| 根據該法第12(G)條登記的證券：無 |
根據證券法第405條的規定，用複選標記標明註冊人是否為知名的經驗豐富的發行人。
Yes ☐ 不是 ☒
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13條或第15條(D)提交報告。
Yes ☐ 不是 ☒
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內以電子方式提交了根據S-T規則405規定必須提交的所有交互數據文件。
是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條對“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器☐加速文件管理器 ☒ 非加速申報☐較小的報告公司☒
新興成長型公司☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒
如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所定義)。
是☐ No ☒
截至2021年6月30日，註冊人的非關聯公司持有的有投票權普通股的總市值約為$99,900,000基於最後一筆交易的價格19.48美元。
截至2022年3月15日，已發行和未償還的10,716,796註冊人的普通股。
通過引用併入的文件：
(1)註冊人2022年年度股東大會委託書(第三部分)。
目錄
| | | | | | | | |
| | | 頁面 |
第一部分. |
| 項目1 | 業務 | 4 |
| 第1A項 | 風險因素 | 21 |
| 項目1B | 美國證券交易委員會員工評論懸而未決 | 32 |
| 項目2 | 屬性 | 33 |
| 第3項 | 法律訴訟 | 35 |
| 項目4 | 煤礦安全信息披露 | 35 |
| | | |
| 第二部分。 |
| 第5項 | 註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場 | 36 |
| 項目6 | 選定的財務數據 | 37 |
| 項目7 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 41 |
| 第7A項 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 74 |
| 項目8 | 財務報表和補充數據 | 77 |
| | 財務報表附註 | 84 |
| 項目9 | 會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧 | 121 |
| 第9A項 | 控制和程序 | 121 |
| 項目9B | 其他信息 | 121 |
| | | |
| 第三部分。 |
| 第10項 | 董事、高管與公司治理 | 122 |
| 項目11 | 高管薪酬 | 122 |
| 項目12 | 某些實益擁有人的擔保所有權、管理和相關股東事項 | 122 |
| 第13項 | 某些關係和關聯交易與董事獨立性 | 122 |
| 項目14 | 首席會計師費用及服務 | 122 |
| | | |
| 第四部分。 |
| 項目15 | 展品和財務報表明細表 | 123 |
| 項目16 | 表格10-K摘要 | 125 |
第一部分
項目1-商務
我公司
First Guaranty BancShares，Inc.(“First Guaranty”)是一家總部設在路易斯安那州哈蒙德的特許銀行控股公司。我們的全資附屬公司First Guaranty Bank(下稱“Bank”)是一家路易斯安那州特許商業銀行，通過36家主要位於德克薩斯州哈蒙德、巴吞魯日、拉斐特、什裏夫波特-博西爾市、查爾斯湖、亞歷山大、達拉斯-沃斯堡-阿靈頓、韋科的市場服務區(“MSA”)的銀行設施，主要向路易斯安那州和德克薩斯州的客户提供個性化的商業銀行服務。First Guaranty於2021年擴展到我們的中東市場肯塔基州和西弗吉尼亞州，在肯塔基州文森堡和西弗吉尼亞州布里奇波特設有貸款和存款生產辦事處。
我們的主要業務包括在我們的市場區域吸引公眾和當地市政當局的存款，並將這些存款進行投資。它還包括從貸款和證券活動中的運營和借款中產生資金，以滿足我們客户的信貸需求，包括商業房地產貸款、商業和工業貸款、商業租賃、一户至四户住宅房地產貸款、建築和土地開發貸款、農業和農田貸款，以及較小程度的消費貸款和多户貸款。我們還參與某些銀團貸款，包括與其他金融機構共享的國家信貸。
我們為消費者、小企業和市政當局提供各種存款賬户，包括個人和企業支票和儲蓄賬户、定期存款和貨幣市場賬户。此外，我們還提供廣泛的消費服務，包括信用卡、移動存款記錄、保險箱、官方支票和自動櫃員機。對於我們的商業客户，我們很高興提供其他解決方案，如信用卡、商户服務、遠程存款捕獲、ACH發起和密碼箱服務。First Guaranty通過增強的網上銀行系統(包括移動應用程序)繼續擴展我們的數字服務，其中包括賬單支付、預算工具、Biller Direct、由Savy Money提供支持的信用感知和信用卡交換。對於我們的微型和小型企業，我們通過我們的在線銀行渠道提供Autobook。我們繼續致力於擁抱新技術，並努力在客户發展過程中為他們提供新的數字產品。
我們將一部分資產投資於美國政府及其機構發行的證券、州和市政債務、公司債務證券、共同基金和股票證券。我們還投資於主要由美國政府機構或企業發行或擔保的抵押擔保證券。
截至2021年12月31日，我們的合併總資產為29億美元，存款總額為26億美元，股東權益總額為2.239億美元。
我們的歷史和成長
第一擔保銀行於1934年3月12日在路易斯安那州的阿米特成立。雖然First Guaranty Bank的起源可以追溯到80多年前，但我們在1993年開始了現代歷史，當時我們的董事長馬歇爾·T·雷諾茲領導的一個投資者集團向First Guaranty Bank投資了360萬美元，作為資本重組計劃的一部分，目標是在路易斯安那州的市場上建立一家專注於社區的商業銀行。自實施資本重組計劃以來，我們已從1993年底的6個分支機構和1.59億美元的資產增長到2021年12月31日的36個地點和29億美元的資產。截至2021年12月31日，我們還連續114個季度支付季度股息。2007年7月27日，我們成立了第一擔保銀行股份，並完成了一對一換股，使第一擔保銀行成為第一擔保銀行股份交易所(“股份交易所”)的全資子公司，第一擔保銀行股份成為美國證券交易委員會報告上市公司。2015年11月，First Guaranty完成了公開募股，出售了626,560股，籌集了930萬美元的淨收益。在股票發行完成之際，第一擔保的普通股開始在納斯達克全球市場交易。
自我們的股票交易所以來，我們通過四筆收購補充了我們的有機增長，這些收購增加了穩定的存款，為我們的貸款業務提供了資金，並擴大了我們在巴吞魯日、哈蒙德、亞歷山大、達拉斯-沃斯堡-阿靈頓和韋科MSA的地理足跡。
下表總結了這四項收購：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 被收購的機構/市場 | 收購日期 | | 交易價值
(千美元) | | 的公允價值
收購的總資產
(千美元) |
| 聯合銀行股份有限公司 | 2019年11月7日 | | $ | 43,383 | | | $ | 275,159 | |
| 亞歷山大港海事局 | | | | | |
| Premier BancShares，Inc. | June 16, 2017 | | $ | 20,954 | | | $ | 158,313 | |
| 達拉斯-沃斯堡-阿靈頓和韋科MSA | | | | | |
| 格林斯堡銀行股份有限公司 | July 1, 2011 | | $ | 5,308 | | | $ | 89,386 | |
| 巴吞魯日MSA | | | | | |
| Homestead Bancorp公司 | July 30, 2007 | | $ | 12,140 | | | $ | 129,606 | |
| 哈蒙德MSA | | | | | |
我們的市場
我們的主要市場區域包括路易斯安那州的哈蒙德、巴吞魯日、拉斐特、什裏夫波特-博西爾市、查爾斯湖和亞歷山大，以及德克薩斯州的達拉斯-沃斯堡-阿靈頓和韋科的MSA。我們的大部分分支機構位於路易斯安那州主要州際公路I-12、I-55、I-10、I-49和I-20沿線。我們在達拉斯-沃斯堡大都市區有四家分行，在德克薩斯州韋科有一家分行。我們在路易斯安那州的查爾斯湖有一個貸款製作辦公室。2021年，First Guaranty擴展到肯塔基州和西弗吉尼亞州。我們在肯塔基州的文森堡和西弗吉尼亞州的布里奇波特設有貸款和存款生產辦事處，但這些辦事處不在MSA。我們把這個地區稱為我們的中東市場。
哈蒙德海事局。我們的總部設在路易斯安那州的哈蒙德，我們大約38%的存款位於哈蒙德MSA，這是我們最大的存款集中市場。截至2021年6月30日，我們在哈蒙德MSA的存款市場份額為37.5%，總體排名第一。哈蒙德是哈蒙德MSA的主要城市，包括整個坦吉帕霍阿教區，位於新奧爾良以北約50英里，巴吞魯日以東30英里。哈蒙德MSA的人口約為13萬。哈蒙德與55號州際公路和12號州際公路相交，這兩條州際公路是人流量很大的兩條州際公路。由於哈蒙德靠近新奧爾良和巴吞魯日，哈蒙德和坦吉帕霍亞教區是路易斯安那州發展最快的城市和教區之一。新奧爾良有大量的新開發項目，包括商業和住宅，以及許多酒店，這些酒店吸收了新奧爾良主要活動附近對客房的溢出需求。哈蒙德也是東南部路易斯安那大學主校區的所在地，招生人數約為15,000人。
哈蒙德北岸地區機場是路易斯阿姆斯特朗新奧爾良國際機場的備用着陸點。路易斯安那州國民警衞隊在機場維護着一個56英畝的園區，這裏是1/244這是空中突擊直升機營。曼查克港位於哈蒙德以南15英里處，通過龐恰特雷恩湖通往墨西哥灣。位於哈蒙德市中心的哈蒙德美鐵車站位於美鐵的新奧爾良線路上，這條線路從新奧爾良到伊利諾伊州的芝加哥。駭維金屬加工、空運、海運和鐵路運輸的結合，使哈蒙德成為路易斯安那州的主要交通和商業樞紐。哈蒙德擁有眾多倉庫和配送中心，是沃爾瑪和Winn Dixie的主要分銷點。Medline於2021年開始在哈蒙德投資4500萬美元建設設施，Intralox宣佈2021年斥資6000萬美元擴建其現有的哈蒙德設施。
巴吞魯日MSA。巴吞魯日是路易斯安那州的首府，MSA大約有831,000人口。作為首都，巴吞魯日是路易斯安那州的政治中心。州政府是巴吞魯日最大的僱主。巴吞魯日是密西西比河上最遠的內陸港口，可以容納遠洋油輪和貨運公司。因此，巴吞魯日最大的產業是石化生產和製造業。埃克森美孚在巴吞魯日的設施是該國最大的煉油廠之一。巴吞魯日還擁有多元化的經濟，包括醫療、教育、金融和電影。路易斯安那州立大學的主校區和南方大學的主校區位於巴吞魯日，在校生約31,000人。
我們在巴吞魯日MSA的市場區域還包括利文斯頓和聖赫勒拿教區。利文斯頓教區的發展與巴吞魯日聯繫在一起，因為它是一個郊區社區，許多居民通勤到巴吞魯日工作。聖赫勒拿教區的經濟主要由林業經營、建築、製造業、教育服務、醫療保健和社會援助組成。
老佛爺MSA。 拉斐特是路易斯安那州第四大城市和存款市場，位於拉斐特-阿卡迪亞納地區。老佛爺MSA的人口約為49萬人。其主要行業包括石油和天然氣、醫療保健、建築、製造業和農業。在農業方面，甘蔗和水稻是該地區種植面積最大的作物，種植面積約為30 000英畝甘蔗和51 000英畝水稻。拉斐特也有許多牛肉生產商和漁場。我們為農業貸款提供資金，主要來自路易斯安那州西南部的Abbeville和Jennings分行。拉斐特是路易斯安那大學拉斐特分校的所在地，在校學生約19,000人。
什裏夫波特-博西爾市MSA。我們在路易斯安那州西北部的主要市場區域是博西爾和卡多教區，這是什裏夫波特-博西爾市MSA的一部分。什裏夫波特和博西爾市MSA的人口約為43.6萬人。什裏夫波特和博西爾市位於路易斯安那州北部的I-20公路上，距離德克薩斯州邊界約15英里，距離德克薩斯州達拉斯以東185英里。我們的主要市場區域經濟多元化，服務業、政府和批發/零售業的就業構成了本地經濟的基礎，其中服務業就業是最大的組成部分。大多數服務與醫療保健有關，因為什裏夫波特已成為區域醫療保健中心。賭場博彩業憑藉其拉斯維加斯風格的博彩、全年的節日和當地餐飲，也支持了大量的服務性工作。由於石油和天然氣的勘探和鑽探，能源部門在地區經濟中具有突出的作用。博西爾教區也是巴克斯代爾空軍基地的所在地，該基地擁有1.5萬名員工。
查爾斯湖MSA.First Guaranty於2018年在洛杉磯查爾斯湖設立了貸款製作辦公室。查爾斯湖是路易斯安那州的第五大城市。查爾斯湖MSA的人口約為20萬。其主要產業包括石化、博彩、飛機維修和教育。查爾斯湖一直是路易斯安那州增長最快的MSA。
亞歷山大港MSA。此次聯合收購將First Guaranty擴展到亞歷山大港MSA，在亞歷山大港和佩恩維爾設有分支機構。亞歷山大市是路易斯安那州第九大城市，人口約48,000，位於49號州際公路沿線。亞歷山大港的總人口約為15萬人。
達拉斯-沃斯堡-阿靈頓MSA。達拉斯-沃斯堡-阿靈頓MSA約有750萬人口，位於德克薩斯州北部的心臟地帶。大都市擁有蓬勃發展的經濟，而且多元化程度很高。目前，達拉斯-沃斯堡-阿靈頓地區大約有40所學院和大學。此外，DFW國際機場的規模和中心位置也是國際商務的完美選擇。我們目前在沃斯堡(塔蘭特縣)、丹頓(丹頓縣)、麥金尼(科林縣)和加蘭德(達拉斯縣)經營四個分支機構。
韋科MSA。韋科MSA位於達拉斯福斯沃斯MSA和德克薩斯州奧斯汀之間，人口約為27.2萬。韋科MSA的經濟也很多元化，有一個提供地區性服務的小型機場，儘管它距離DFW國際機場和奧斯汀國際機場約100英里。韋科是貝勒大學的所在地，大約有17,000名學生。
中東市場.First Guaranty在肯塔基州文森堡的辦公室距離俄亥俄州辛辛那提約90英里，距離肯塔基州列剋星敦95英里。First Guaranty在西弗吉尼亞州布里奇波特的辦公室距離西弗吉尼亞州摩根敦約35英里，距離賓夕法尼亞州匹茲堡105英里。
我們的戰略
我們的使命是增加股東價值，同時為我們所服務的社區的增長和福利提供服務並做出貢獻。作為“狂熱銀行”的發源地，我們的使命是成為位於大都市和農村市場的小企業和消費者客户的首選銀行。我們希望沿着路易斯安那州主要州際公路I-12、I-55、I-10、I-49和I-20的主要州際走廊擴大我們的市場份額。我們計劃繼續通過有機和戰略收購擴大我們在達拉斯、沃斯堡、阿靈頓和韋科的德克薩斯州市場。我們在肯塔基州的文森堡和西弗吉尼亞州的布里奇波特開設了貸款和存款生產辦事處。這一使命不僅涉及擴大我們的地理足跡，還包括髮展成為一家機構，並在提供新的銀行方式的同時保持相關性。為了實現這一切，我們尋求實施以下戰略：
繼續提高貸款總額佔資產的比例。我們計劃繼續改變我們的資產構成，增加我們的貸款組合，以增加我們的總貸款佔我們資產的百分比。截至2021年12月31日，我們的貸存比為83.2%。我們貸款組合的增長擴大了我們的客户基礎，降低了我們對固定利率投資證券的利率風險敞口，並幫助我們擴大了淨息差。我們對貸款部門的內部發展進行了投資，並精選了經驗豐富的貸款人。我們繼續升級我們的技術，以有效地處理我們的貸款和存款客户。First Guaranty使用nCino貸款平臺和第二季度交付的一套網上銀行產品。
我們打算通過面向從事製造業、農業、石化、房地產、醫療保健和其他專業服務的中小型企業，繼續有機地擴大我們的貸款組合。最近在肯塔基州和西弗吉尼亞州的中東市場的擴張應該有助於我們加快貸款組合的增長。
我們的商業貸款團隊圍繞路易斯安那州、德克薩斯州的地區市場以及肯塔基州和西弗吉尼亞州的新中東市場進行組織。一位經驗豐富的資深貸款人領導每個市場團隊，確保我們的貸款人為客户提供及時的服務，滿足並超過貸款審批時間的預期，並通過推薦擴大客户關係。
我們正在擴大我們成功的小企業貸款計劃，新的重點是發展我們的小企業管理局、美國農業部和商業租賃貸款計劃。收購Synergy Bank帶來了SBA貸款方面的專業知識，我們通過我們在德克薩斯州的新市場和現有的路易斯安那州市場利用了這些專業知識。我們投資培訓了專注於這一市場的關鍵人員，因為我們相信小企業管理局、美國農業部和商業租賃貸款可以為我行帶來新的市場機會。我們將繼續成為領先的農業貸款機構，並增加我們的農業服務機構貸款。
在過去的14年裏，我們推行了一個有重點的計劃，以較大的地區性金融機構為牽頭貸款人，參與銀團貸款(包括我們在內的一羣貸款人發放的貸款，他們分享或參與特定貸款，通常以商業資產或設備以及商業房地產為擔保)。我們的重點一直是為中端市場公司提供融資，這些公司的借款需求通常在2500萬美元到7500萬美元之間。由於貸款的浮動利率定價結構，銀團貸款使我們的貸款組合多樣化，增加了我們的收益率，並緩解了利率風險。我們希望繼續我們的銀團貸款計劃，但我們的本地貸款來源仍然是我們的資金重點。
我們打算主要通過我們的住宅抵押貸款計劃來擴大我們的消費貸款組合。我們打算利用我們現有的分行網絡來擴大我們的零售貸款。我們已經擴展了我們的技術，使個人和商業客户更容易通過手機和互聯網銀行與我們進行銀行往來。
擴大個人和企業存款，維持我們的公共基金計劃。我們的存款戰略專注於繼續擴大我們的個人和企業存款基礎，同時維持我們的公共資金存款計劃。我們的存款戰略利用了我們在幾個市場上的市場份額主導地位，例如哈蒙德MSA，截至2021年6月30日，我們在該地區的存款市場份額為37.5%，總體排名第一。我們的商業和消費貸款團隊專注於在貸款的同時建立企業和個人存款。我們的公共基金部門致力於與我們多元化的公共實體基礎保持牢固的關係。我們為我們的公募基金客户提供各種服務。我們的公款存款計劃為我們提供了穩定的資金來源。我們將繼續集中精力將這些資金中的許多保持在合同之下，因為我們經常是這些政府機構的財政代理人，幫助維持這些資金。
保持良好的資產質量。我們強調基於深入的市場知識、與客户的密切聯繫、健全的承保標準和經驗豐富的信貸員的紀律嚴明的信用文化。First Guaranty已採取積極措施，應對新冠肺炎疫情爆發後開始的具有挑戰性的運營環境。首先，Guaranty提供了CARE法案規定的各種貸款減免措施，如貸款延期付款和SBA Paycheck保護貸款(PPP)，旨在幫助商業客户。鑑於持續的經濟不確定性，First Guaranty繼續監測其貸款組合。
進行戰略性收購。我們的戰略是在機會出現時，通過對社區銀行和非銀行金融公司執行有針對性和有紀律的收購戰略來補充我們的有機增長。我們成功地整合了之前的收購，如我們在2019年成立的Union BancShares，Inc.，2017年的Premier BancShares，Inc.，2011年的Greensburg BancShares，Inc.和2007年的Homestead Bancorp，Inc.。我們董事會在許多行業的廣泛經驗幫助我們擴大業務。我們的董事長馬歇爾·T·雷諾茲在管理商業銀行的增長方面擁有40多年的經驗，包括有機管理和在美國各地通過收購實現的增長。
我們相信，我們在運營、合規、財務、信貸和信息技術領域的內部投資為我們提供了一個可擴展的增長平臺，從而增強了我們執行收購戰略的能力。我們的重點將是擁有優質貸款組合和長期存款客户基礎的目標客户，特別是那些擁有高水平的消費者和零售支票賬户、低成本存款和有利的市場份額的客户。我們打算尋求能夠增加收益的機會，使有形賬面價值在大約三年內收回，加強我們的特許經營權，並最終提高股東價值。
尋求創新的合作伙伴關係。我們致力於保持行業趨勢的領先地位，並繼續教育自己，瞭解我們的客户想要做生意的方式。與創新公司建立合作伙伴關係將使我們能夠保持相關性，並滿足我們現有和新客户的需求。我們使用nCino平臺來改進貸款流程的管理。我們第二季度網上銀行平臺的擴展為我們提供了大量機會，通過已經與這項服務結盟的戰略合作伙伴，增加我們向消費者和商業客户提供的數字銀行服務。
借貸活動
我們在整個市場範圍內提供各種利率和條款的貸款和租賃產品，包括主要面向中小型企業和專業人士的商業貸款，以及面向個人的貸款。我們的貸款業務主要包括以下幾個主要領域：以房地產為抵押的非農、非居民貸款，商業和工業貸款，一户至四户居民貸款，建築和土地開發貸款，農業貸款，農田貸款，商業租賃，消費和其他貸款，以及多户貸款。
非農非住宅貸款.非農非居民貸款是我們經營戰略不可或缺的一部分。我們預計未來將繼續強調這一業務，向我們市場領域的小企業和房地產項目提供貸款。截至12月31日，以非農非住宅物業為抵押的2021年貸款總額為8.864億美元，佔我們總貸款組合的40.9%。我們的非農非住宅貸款是以通常位於我們市場區域的商業房地產為抵押的，商業房地產可以是業主自住的，也可以是非業主自住的。我們可能在我們的市場範圍之外發起、參與或購買房地產貸款，以使我們的投資組合多樣化。截至2021年12月31日，我們的自住型商業房地產貸款總額為3.322億美元，佔非農非住宅貸款總額的37.5%。非農非住宅物業的永久貸款金額一般為業主自住式商業房地產物業物業評估價值的85%，非業主自住式商業房地產物業為物業評估價值的80%。在發放非農非住宅貸款時，我們會考慮多個因素。我們評估借款人的資格和財務狀況(包括信用記錄)、盈利能力和專業知識，以及擔保貸款的抵押財產的價值和狀況。我們會考慮借款人的財務資源、借款人擁有或管理類似物業的經驗，以及借款人在本公司及其他金融機構的付款紀錄。在評估抵押貸款的物業時，我們考慮的因素包括抵押物業在還本付息和折舊前的淨營業收入。, 償債覆蓋率(淨營業收入與償債的比率)，以確保借款人的淨營業收入連同借款人的其他收入來源至少是年度償債金額的125%，以及貸款額與抵押財產評估價值的比率。我們通常從借款人或第三方獲得個人擔保，作為發起商業房地產貸款的條件。所有非農非居民貸款均由董事會批准的外部獨立評估師進行評估。
我們的非農非住宅貸款按借款人和行業類別進行多元化，一般以改善物業作為抵押，例如酒店、寫字樓、零售店、博彩設施、倉庫、製造設施、教堂建築物和其他非住宅建築物。非農非住宅貸款的利率一般高於最優惠利率。《華爾街日報》，在三到五年內到期，本金攤銷期限長達20年。我們還將發起固定利率的非農非住宅貸款，這些貸款在三到五年內到期，本金攤銷期限最長為20年。我們最近還開發了一種完全攤銷的貸款產品，將定期進行利率價格重置。我們最集中的非農業非住宅貸款是以酒店為抵押的，而這類貸款通常只向管理層所知的酒店經營者發放。我們將為酒店項目的建設提供資金，完成後，貸款將在三到五年後轉換為具有氣球特徵的永久融資。
非農非住宅房地產貸款一般比住宅房地產貸款規模更大，涉及的風險程度更大。在非農非住宅房地產貸款中，借款人的信譽以及項目的可行性和現金流潛力是首要關注的問題。以有收入物業作抵押的貸款一般較住宅按揭貸款為大，涉及的風險亦較大，因為有收入物業作抵押的貸款的付款，往往有賴物業的成功營運或管理。因此，在房地產市場或經濟的不利條件下，此類貸款的償還可能比住宅房地產貸款受到更大程度的影響。
商業和工業貸款。截至2021年12月31日，商業和工業貸款總額為3.984億美元，佔我們總貸款組合的18.4%。商業和工業貸款(不包括銀團貸款)通常發放給路易斯安那州和德克薩斯州的中小型公司。我們還參與政府項目，為部分商業和工業貸款提供擔保，如小企業管理局和美國農業部。在2020至2021年間，First Guaranty參與了Paycheck保護計劃或PPP貸款計劃。在大多數情況下，在進行商業貸款之前，我們需要設備、應收賬款、庫存、動產或其他資產的抵押品。我們的信貸部門有專門的工作人員監控基於資產的貸款，並定期對基於借款的證書、賬齡和庫存報告進行審查，以及現場審計。截至2021年12月31日，我們的商業定期貸款總額為1.579億美元，佔商業和工業貸款總額的39.6%。我們的商業和工業貸款的最高價值限額是80%。我們的商業定期貸款通常是固定利率貸款，與最優惠利率掛鈎，期限最長為五年，具體取決於借款人的需求和基礎抵押品的使用期限。截至2021年12月31日，我們的商業信用額度總計1.666億美元，佔商業和工業貸款總額的41.8%。通常，我們的商業信貸額度是可調整的利率額度，與最優惠利率掛鈎，通常每年或在三年內到期。我們對商業和工業貸款的承保標準包括審查申請人的納税申報單、財務報表、信用記錄, 基礎抵押品以及根據申請人業務產生的現金流對申請人履行現有債務和支付擬議貸款的能力的評估。我們通常從借款人或第三方獲得個人擔保，作為發起商業和工業貸款的條件。
在過去的14年裏，我們推行了一個有針對性的計劃，以較大的地區性金融機構為牽頭貸款人，參與銀團貸款(由包括我們在內的一組貸款人發放的貸款，他們分享或參與了一筆特定的貸款)。銀團貸款通常發放給大型企業(被稱為共享國家信貸)或中端市場公司(不符合監管機構對共享國家信貸的定義)，這兩者都以企業資產或設備以及商業房地產為擔保。這兩類貸款的銀團通常由另外兩到三家金融機構組成。這些貸款是可調利率貸款，通常與倫敦銀行間同業拆借利率掛鈎。我們的參與金額通常在500萬美元到1500萬美元之間。我們的重點一直是為中端市場公司提供融資，這些公司的借款需求通常在2500萬美元到7500萬美元之間。由於貸款的浮動利率定價結構，銀團貸款使我們的貸款組合多樣化，增加了我們的收益率，並緩解了利率風險。我們有一套明確的信用準則，在評估這些信用時使用。我們的信貸部獨立審查所有銀團貸款，我們的董事會已經成立了一個特別委員會來監督這些貸款的承銷和審批。截至2021年12月31日，以商業地產以外的資產擔保的銀團貸款總額為2,120萬美元，佔商業和工業貸款組合的5.3%，其中1,760萬美元為國家共享信貸。
商業和工業貸款通常涉及更高的信用風險，因此通常產生更高的回報。商業和工業貸款風險的增加源於這樣一種預期，即這類貸款通常主要通過企業的運營來償還，而這些運營可能不會成功。企業營運現金流的任何中斷或中斷，可能會受到借款人無法控制的事件的影響，如經濟事件和政府法規的變化，可能會對借款人償還貸款的能力產生重大影響。此外，獲得商業和工業貸款的抵押品通常包括設備和庫存等動產，這些財產的價值下降速度可能比我們預期的更快，從而使我們面臨更大的信用風險。因此，商業和工業貸款需要廣泛的管理和服務。
一至四户住宅房地產貸款。截至2021年12月31日，我們的一至四户住宅房地產貸款總額為2.883億美元，佔我們總貸款組合的13.3%。我們發起一到四個家庭的住宅房地產貸款，主要由路易斯安那州和德克薩斯州的住宅物業擔保。我們一般以抵押財產的評估價值或購買價格中較低者的95%為額度發放貸款。我們目前提供一到四户家庭的住宅房地產貸款，期限最長為30年，通常根據房利美的指導方針進行承銷，我們指的是符合此類指導方針的貸款，稱為“符合條件的貸款”。我們發起的固定利率抵押貸款的金額通常高達聯邦住房金融局設定的最高符合貸款限額，在2021年12月31日，我們市場地區的單户住房的貸款限額為548,250美元。截至2021年12月31日，我們持有2910萬美元的鉅額貸款，這些貸款超過了符合要求的貸款限額。我們通常在我們的投資組合中持有一到四户住宅房地產貸款。我們還發起以非業主自住物業為抵押的一至四户住宅房地產貸款，但頻率較低。我們的固定利率一到四户住宅房地產貸款包括通常在10到30年內按月攤銷的貸款，期限從8到30年不等。固定利率的一至四户住宅房地產貸款的未償還期限通常比合同條款短得多，因為借款人有權再融資或提前償還貸款。我們不提供專門為次級信用評分的借款人設計的一至四户住宅房地產貸款，包括純利息、負攤銷或支付選項可調利率抵押貸款。
我們的一户到四户貸款還包括擁有二次抵押貸款的房屋淨值信用額度。截至2021年12月31日，我們有190萬美元的房屋淨值信用額度，佔我們一到四户住宅房地產貸款的0.7%。我們的房屋淨值產品起源於金額，即與現有的第一按揭貸款相結合，一般不超過標的物物業的按揭成數的80%。
我們所有的一户到四户住宅抵押貸款都包括“出售時到期”條款，這些條款賦予我們權利，如果借款人將物業的權益出售或以其他方式轉讓給第三方，我們有權宣佈貸款立即到期。
確保我們的獨棟住宅貸款的房地產評估是由董事會批准的國家認證和許可的獨立評估師進行的。評估應根據適用的法規和政策進行。在我們的自由裁量權，我們要麼獲得所有權保險單或律師的所有權證書，對所有的第一按揭房地產貸款發起。我們還要求為確保我們的一至四户住宅貸款的所有財產投保火災和意外傷害保險。我們還要求借款人在適當的情況下購買洪水保險。在某些情況下，我們收取相當於貸款金額的百分比的費用，通常稱為積分。
多户貸款。有時，我們會發起以多户房地產為抵押的貸款。截至2021年12月31日，我們的多户貸款總額為6580萬美元，佔總貸款組合的3.0%。這類貸款可以是固定利率貸款，也可以是可調整利率貸款，期限最長為5年，攤銷期限最長為20年。我們將發起多家庭貸款，金額高達多家庭財產價值的80%。我們幾乎所有的多户貸款都是以路易斯安那州和德克薩斯州的房產為抵押的。多户貸款的承銷遵循我們的非農非居民貸款的一般指導方針。
由多户房地產擔保的貸款通常比一至四户住宅抵押貸款涉及更大程度的信用風險，並帶有更大的貸款餘額。信用風險的增加是幾個因素的結果，包括本金集中在數量有限的貸款和借款人上，一般經濟狀況對創收物業的影響，以及評估和監測這些類型貸款的難度增加。此外，多户房地產擔保的貸款的償還通常取決於擔保貸款的房地產的成功運營。如果項目的現金流減少，借款人償還貸款的能力可能會受損。
建設和土地開發貸款.我們提供貸款，為各類商業和住宅物業的建設提供資金。截至2021年12月31日，1.743億美元，佔我們總貸款組合的8.1%，包括建築和土地開發貸款。向建築商提供的建築貸款期限一般長達24個月，利率與最優惠貸款利率掛鈎。這些貸款通常是以固定或可調利率貸款的形式提供的。我們將為個人借款人和建築商提供住宅建設貸款，前提是已獲得所有必要的計劃和許可。建設貸款資金隨着項目的進展而發放。我們將發放建築貸款，最高可達項目估計完工價值的80%，我們將發放土地開發貸款，最高可達已開發物業價值的75%。我們將發起業主自住的一至四户家庭住宅建設貸款，最高可達物業預計竣工價值的90%。
建築和土地開發融資通常被認為涉及比改善、佔用的房地產的長期融資更高程度的損失風險。建築貸款的損失風險在很大程度上取決於建築和開發完成時對財產價值的初步估計的準確性以及建築的估計成本(包括利息)。在施工階段，許多因素可能導致延誤和成本超支。如果建築費用的估計被證明是不準確的，我們可能被要求預支資金，而不是原先承諾的允許項目完成的金額。此外，如果對價值的估計被證明是不準確的，我們可能會在貸款到期日或之前遇到一個價值不足以保證全額償還的項目。
農業貸款。我們是路易斯安那州西南部市場農業貸款的主要貸款人。我們的農業貸款包括向農民提供的貸款，用於種植水稻、甘蔗、大豆、木材、家禽和牛。農業貸款通常以農作物為擔保，但可能包括農業設備或車輛等額外抵押品。截至2021年12月31日，農業貸款總額為2670萬美元，佔我們總貸款組合的1.2%。這類貸款通常以高於最優惠利率的固定利率提供，期限通常為一年。我們將在借款人的財務實力和信譽已經確立的情況下發起農業貸款。農業貸款通常比住宅貸款承擔更高的利率，但它們也可能涉及更高的違約風險，因為它們的償還通常取決於借款人業務的成功運營。我們發起的大量農業貸款是由美國農業服務局擔保的。我們一般從借款人或第三方獲得個人擔保，作為發放農業貸款的條件。
農業貸款使用的承保標準包括確定借款人是否有能力從借款人的業務中產生的正常現金流中償還現有債務和對擬議貸款的付款。每個申請者的經濟實力也是通過審查申請者提供的財務報表和納税申報表來評估的。借款人的信譽是通過審查信用報告和搜索公共記錄得出的。農業貸款一旦發放，就會定期進行審查。至少每年要求編制財務報表，並對可能影響償還貸款的重大偏差或變化進行審查。信貸員還訪問借款人的住所，觀察營業場所、設施和人員，並檢查抵押品。根據借款人的財務實力和作為擔保提供的抵押品的價值，每種貸款的農業貸款承保標準都不同。
農地貸款。我們發起以農田為抵押的第一按揭貸款。截至2021年12月31日，農田貸款總額為3180萬美元，佔我們總貸款組合的1.5%。這類貸款通常是固定利率貸款，利率高於最優惠利率，期限最長為5年，攤銷時間表最長為40年。以農田為抵押的貸款最高可達農場價值的80%。然而，如果借款人能夠獲得美國農業服務局的擔保，我們將發放金額高達農場價值100%的農田貸款。一般來説，我們為所有以農田為抵押的貸款獲得借款人的個人擔保。
商業租賃。我們有一個商業租賃項目，我們已經運營了七年。我們與第三方合作，促進尋找租賃融資機會。與房地產擔保貸款相比，商業租賃通常具有更高的收益率和更短的平均壽命。截至2021年12月31日，我們的商業租賃平均規模約為1600萬美元。截至2021年12月31日，商業租賃總額為2.46億美元，佔我們總貸款組合的11.4%。
消費貸款和其他貸款。我們提供各種類型的有擔保的消費貸款，以存款、船隻和汽車為抵押，以及無擔保的消費貸款。截至2021年12月31日，這些貸款總額為4810萬美元，佔我們總貸款組合的2.2%。
消費貸款的固定利率一般高於最優惠利率，期限為三年至十年。截至2021年12月31日，我們的消費貸款中有2380萬美元是無擔保的。我們的消費貸款承銷程序包括評估申請人的信用記錄和履行擬議貸款的現有義務和付款的能力，以及評估抵押品的價值(如果有的話)。
消費貸款通常比其他類型的貸款風險更大，特別是在無擔保或由汽車等傾向於貶值的資產擔保的貸款的情況下。因此，消費貸款的收取主要取決於借款人持續的財務穩定，因此更有可能受到失業、離婚、疾病或個人破產的不利影響。在這些情況下，被收回的違約消費貸款抵押品可能無法為未償還貸款提供足夠的還款來源，剩餘價值往往不足以證明需要對借款人採取進一步的大規模追收行動。
貸款來源、銷售、購買和參與。貸款來源有多種來源，如董事會、現有客户、借款人、建築商、律師和臨時客户的推薦。我們通常保留我們在貸款組合中發放的貸款，並僅偶爾出售貸款。截至2021年12月31日，我們有6290萬美元的購買貸款參與，這些貸款不是銀團貸款。截至2021年12月31日，我們有8820萬美元的購入貸款，主要以房地產為抵押。截至2021年12月31日，First Guaranty獲得了約5970萬美元的與我們中東市場相關的貸款。截至2021年12月31日，我們有4740萬美元的銀團貸款，其中1760萬美元是共享的國家信貸。
貸款審批局。我們為執行管理層設立了各種貸款限額，並維持着一個由董事和管理層組成的貸款委員會。一般來説，信貸員有權批准金額不超過150,000美元的擔保貸款關係和金額不超過25,000美元的無擔保貸款關係，而區域經理和總裁獲得了金額不超過500,000美元的貸款批准權和不超過100,000美元的無擔保批准權。對於超出信貸員審批權限的貸款，我們採用三種方式進行審批：(1)信貸員，(2)貸款管理委員會，(3)銀行董事貸款委員會。500,000美元至1,500,000美元之間的貸款關係由信貸員和執行管理層共同批准。管理貸款委員會批准1,500,001至2,500,000美元的新貨幣貸款。董事貸款委員會批准的貸款關係規模在2,500,001美元至2,000萬美元之間。任何超過2,000萬美元的貸款關係都需要董事會的批准。銀團貸款和商業租賃由世行銀團/租賃委員會批准，金額最高可達2000萬美元.
我們的貸款活動也受到路易斯安那州法規和內部指導方針的限制，這些規定限制了我們可以借給任何一個借款人的金額。除某些例外情況外，根據路易斯安那州的法律，銀行不得在無擔保的基礎上向任何單一借款人(即任何個人或企業實體及其或其附屬公司)提供超過銀行股本和盈餘總和的20%的貸款，或在有擔保的基礎上向任何一個借款人提供超過銀行股本和盈餘總和的50%的貸款。截至2021年12月31日，我們的有擔保法定貸款限額約為9360萬美元，無擔保法定貸款限額約為3740萬美元。
存款產品
消費及商業存款主要來自香港主要市場範圍內，透過提供多種存款工具，包括無息及有息活期存款、儲蓄存款及定期存款。存款賬户的條件根據要求的最低餘額、資金必須保留的時間段和利率而有所不同。截至2021年12月31日，我們持有26億美元的存款。
我們積極爭取公款存款。截至2021年12月31日，公募基金存款總額為9.579億美元。我們制定了公款存款留存和管理方案。這些存款來自地方政府實體，如學區、醫院區、治安部門和其他市政當局。這些存款大部分是按照長達三年的合同條款支付的。財政機構協定下的存款通常是穩定的，但公共實體可能保持在特定基礎上談判定期存款的能力，包括與其他金融機構談判。這些存款通常有穩定的餘額，因為我們為這些實體保留了運營賬户和定期存款。與年度税收有關的公共存款水平存在季節性因素。公共資金將在年底和第一季度增加。除了季節性波動外，我們的公款存款賬户還存在與內部工資和短期税收賬户相關的每月波動。公共基金客户在2021年期間獲得了與CARE法案相關的資金，我們預計公共基金將在2022年獲得更多CARE法案資金。公共基金存款賬户以FHLB信用證、互惠存款保險計劃、路易斯安那州市政債券和合格的政府和政府機構證券為抵押，如FHLB、FFCB、Fannie Mae和Freddie Mac發行的證券。
我們支付的存款利率是按照我們執行管理層的指示制定的。利率是根據我們的流動性要求、競爭對手支付的利率、我們的增長目標以及適用的監管限制和要求來確定的。截至2021年12月31日，我們有4390萬美元的經紀存款，其中大部分是互惠存款計劃。
投資
我們的投資政策是提供流動資金來源、為投資的資金提供適當的回報、管理利率風險，以及滿足公共資金和其他借款的認捐要求。我們的投資證券包括：(1)美國財政部債券；(2)美國政府機構債券；(3)抵押擔保證券；(4)抵押抵押債券；(5)公司和其他債務證券；(6)共同基金和其他股權證券；(7)市政債券。我們的美國政府機構證券佔我們投資證券的最大份額，公允價值為2.667億美元，其中1.161億美元被歸類為可供出售，1.506億美元被視為持有至到期，截至2021年12月31日。
本行管理資產負債委員會及董事會投資委員會負責定期檢討本行的投資活動，以及審核及批准本行的投資政策。這些委員會監督我們的投資證券組合，並指導我們的整體資金收購和分配，目標是構建我們的投資組合，使我們的投資證券為我們提供穩定的收入來源，同時又不會讓我們面臨過高的市場風險。在過去五年中，我們的證券投資組合產生了6870萬美元的税前收入。截至2021年12月31日止年度，除已確認的暫時性減值外，我們並無其他擔保。
競爭
我們在貸款和吸收存款方面都面臨着激烈的競爭。我們在路易斯安那州、德克薩斯州、肯塔基州和西弗吉尼亞州的市場區域擁有高度集中的金融機構，其中許多是大型貨幣中心、超地區和地區性銀行的分支機構，這些銀行是路易斯安那州、得克薩斯州、肯塔基州和西弗吉尼亞州銀行業整合的結果。其中許多競爭對手擁有比我們更多的資源，可能會提供我們不提供的服務，包括比我們提供的更具吸引力的價格，以及他們可以提供金融產品的更廣泛的分支機構網絡。
我們規模較大的競爭對手擁有更大的能力，通過他們更多的資本資源為廣泛的廣告活動提供資金。我們的營銷工作在很大程度上依賴於高管、董事和股東的推薦、在當地媒體上的選擇性廣告和直接郵件徵集。我們主要通過對客户的個人服務、客户接觸我們的高級管理人員和董事以及具有競爭力的利率和費用來競爭業務。我們還為消費者提供移動應用程序和移動支票存款，以及為商業客户提供遠程存款捕獲等新技術。
近年來，在金融服務業，激烈的市場需求、技術和監管變化以及經濟壓力侵蝕了曾經明確定義的行業分類。由於彼此之間的競爭，以及與包括非銀行競爭對手在內的新型金融服務公司的競爭，金融機構被迫將服務多樣化，提高存款利率，並變得更具成本效益。金融服務業這些市場動態的一些結果是，出現了許多新的銀行和非銀行競爭對手，合併活動增加，客户對競爭對手之間的產品和服務差異的認識增強。這些因素可能會影響我們的業務前景。
人力資本資源
截至2021年12月31日，我們有463名全職員工和27名兼職員工。我們的員工中沒有一個是集體談判團體的代表，也沒有一個是集體談判協議的當事人。我們相信，我們與員工的關係是良好的。
附屬公司
除了我們全資擁有的銀行子公司第一擔保銀行外，我們沒有子公司。
監督和監管
一般信息
First Guaranty Bank是一家路易斯安那州特許商業銀行，是路易斯安那州特許銀行控股公司First Guaranty BancShares的全資子公司。First Guaranty Bank的存款由聯邦存款保險公司承保，最高可達適用限額。First Guaranty Bank受到作為其特許機構的路易斯安那州金融機構辦公室(OFI)以及其主要聯邦監管機構和存款保險公司FDIC的廣泛監管。First Guaranty Bank被要求向FDIC和OFI提交關於其活動和財務狀況的報告，並由FDIC和OFI定期審查，在進行某些交易之前，必須獲得監管部門的批准，包括但不限於與其他金融機構的合併或收購。作為一家註冊銀行控股公司，First Guaranty BancShares受聯邦儲備委員會監管。
監管和監督結構建立了一個機構可以參與的全面活動框架，主要目的是保護儲户和存款保險基金，而不是保護股東和債權人。監管架構還賦予監管當局廣泛的自由裁量權，涉及其監管和執法活動以及審查政策，包括關於設立存款保險評估費、資產分類和為監管目的建立充足的貸款損失準備金的政策。這種監管要求和政策的任何變化，無論是路易斯安那州立法機構、OFI、FDIC、聯邦儲備委員會還是美國國會，都可能對First Guaranty BancShares和First Guaranty Bank的財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
以下是適用於First Guaranty BancShares和First Guaranty Bank的某些重大法律法規要求的摘要。摘要並不打算完整地描述此類法規及其對第一擔保銀行股份和第一擔保銀行的影響。
《多德-弗蘭克法案》
《多德-弗蘭克法案》極大地改變了銀行監管，影響了存款機構及其控股公司的貸款、投資、交易和經營活動。多德-弗蘭克法案還設立了消費者金融保護局(CFPB)，擁有廣泛的權力來監督和執行消費者保護法。CFPB對適用於所有銀行和儲蓄機構的一系列消費者保護法擁有廣泛的規則制定權，包括禁止“不公平、欺騙性或濫用”行為和做法的權力。
《2018年經濟增長、監管救濟和消費者保護法》
2018年5月24日，頒佈了《2018年經濟增長、監管救濟和消費者保護法案》(《EGRRCPA》)，廢除或修改了《多德-弗蘭克法案》的某些條款，並放鬆了對除最大銀行以外的所有銀行的監管。EGRCPA的條款包括：(I)免除資產低於100億美元的銀行對投資組合中持有的某些合格住宅抵押貸款的償還能力要求；(Ii)不要求對農村地區價值低於40萬美元的某些交易進行評估；(Iii)豁免發放少於500筆開放式和封閉式抵押貸款的銀行，使其不受HMDA擴大的數據披露的影響；(4)澄清，在符合各種條件的情況下，為獲得最高存款保險而利用存款經紀通過存款安排網絡獲得的另一家存款機構的互惠存款，將不被視為經紀存款，受聯邦存款保險公司的經紀存款監管；。(5)將18個月考試周期的資格從10億美元提高到擁有30億美元資產的銀行；。以及(Vi)簡化資本計算，要求監管機構為資產在100億美元以下的機構設定一個不低於8%、不高於10%的社區銀行槓桿率，這些機構可以選擇這個百分比來取代一般適用的基於風險的資本要求，以確定資本充裕的狀態。此外，該法律還要求聯邦儲備委員會將其《小型銀行控股公司政策聲明》中對銀行或儲蓄和貸款控股公司的資產門檻從10億美元提高到30億美元，前提是這些公司必須滿足某些其他條件，比如不從事重大的非銀行活動。
《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》(《關注法》)
CARE法案於2020年3月27日成為法律，提供了超過2萬億美元用於抗擊冠狀病毒病(新冠肺炎)和刺激經濟。該法律有幾項與金融機構相關的規定，包括：
•允許機構不將與新冠肺炎疫情相關的貸款修改定性為問題債務重組，並允許它們出於會計目的暫停相應的減值確定；
•暫時將資產低於100億美元的機構可用的社區銀行槓桿率替代方案降至8%。這一比例在2021年增加到8.5%，此後恢復到9%；
•建立支付寶保護計劃(PPP)，這是一個專門的低息可免除貸款計劃，由美國財政部資助，通過小企業管理局的7(A)貸款擔保計劃管理，以支持受新冠肺炎疫情影響的企業。2021年5月，SBA宣佈PPP資金已耗盡，SBA停止接受新的PPP貸款申請； 和
•指聯邦支持的抵押貸款(退伍軍人事務部、聯邦住房管理局、美國農業部、房地美和房利美)的借款人直接或間接由於新冠肺炎疫情而陷入財務困境的能力，方法是向借款人的服務機構提交請求，確認他們在新冠肺炎緊急事件期間的財務困難，從而請求剋制自己的抵押貸款。這種寬限最長可給予180天，但可應借款人的請求再延長180天。在此期間，借款人的賬户不得產生超出預定或計算的金額的任何費用、罰款或利息，如同借款人根據抵押合同按時和全額支付了所有合同款項一樣。除了空置或廢棄的房產，聯邦支持抵押貸款的服務機構被禁止採取任何止贖行動，包括任何驅逐或出售行動，從2020年3月18日開始的60天內，這一期限隨後被聯邦抵押貸款支持機構延長了幾倍。
路易斯安那州銀行監管
作為一家路易斯安那州特許銀行，First Guaranty Bank受到OFI的監管和監督。根據路易斯安那州的法律，First Guaranty Bank可以在路易斯安那州設立更多分行，但須得到OFI的批准。在多德-弗蘭克法案之後，我們還可以在路易斯安那州以外設立更多的分支機構，只要分支機構所在州的法律允許這種擴張，只要事先獲得監管部門的批准。此外，First Guaranty銀行是First Guaranty支付股息的主要來源，其支付股息的能力將受到適用於該行的任何限制。根據路易斯安那州的法律，路易斯安那州的銀行不得支付現金股息，除非銀行在股息支付之前和之後的未減值盈餘相當於其已發行股本的50%。在滿足上述要求的情況下，第一擔保銀行可以不經OFI批准向第一擔保支付股息，只要股息金額不超過其本年度的淨利潤和前一年的留存收益。OFI必須批准任何超過這一門檻的擬議股息。
聯邦法規
資本要求。聯邦法規要求FDIC保險的存款機構滿足幾個最低資本標準：普通股一級資本與基於風險的資產的比率為4.5%，一級資本與基於風險的資產的比率為6.0%，總資本與基於風險的資產的比率為8%，一級資本與總資產的槓桿率為4%。
就監管資本要求而言，普通股一級資本一般定義為普通股股東權益和留存收益。一級資本通常被定義為普通股一級資本和額外的一級資本。額外一級資本包括若干非累積永久優先股，以及合併附屬公司權益賬目中的相關盈餘及少數股權。總資本包括一級資本(普通股一級資本加上額外的一級資本)和二級資本。二級資本由符合指定要求的資本工具和相關盈餘組成，可能包括累積優先股和長期永久優先股、強制性可轉換證券、中間優先股和次級債務。第二級資本還包括貸款和租賃損失準備金，最高不得超過風險加權資產的1.25%，對於第一擔保銀行等機構，對於已就累積其他全面收益(“AOCI”)的處理行使選擇的機構，可供出售的公平市價易於確定的股本證券的未實現淨收益最高可達45%。各類監管資本的計算以《條例》規定的扣除和調整為準。
在為計算基於風險的資本比率而確定風險加權資產額時，所有資產，包括某些表外資產(如追索權債務、直接信貸替代品、剩餘權益)，都乘以條例根據認為的資產類型所固有的風險而分配的風險權重係數。對於被認為存在更大風險的資產類別，需要更高的資本金水平。例如，現金和美國政府證券的風險權重通常為0%，審慎承銷的第一留置權一至四户住宅抵押貸款的風險權重通常為50%，商業和消費貸款的風險權重為100%，某些逾期貸款的風險權重為150%，允許的股權權益的風險權重通常為0%至600%，具體取決於某些特定因素。
除了建立最低監管資本要求外，如果該機構沒有持有超過其基於風險的最低資本要求所必需的金額的“資本保護緩衝”(由普通股一級資本的2.5%組成)，該法規還限制資本分配和向管理層支付某些可自由支配的獎金。
在評估一家機構的資本充足性時，FDIC不僅會考慮這些數字因素，還會考慮質量因素，並有權在認為有必要時為個別機構設定更高的資本要求。
儘管如此，根據EGRCPA，FDIC最終敲定了一項規則，從2020年1月1日起生效，將100億美元以下資產的機構的社區銀行槓桿率(一級資本與平均合併資產之比)設定為9%，這些機構可以選擇使用，以取代巴塞爾III下一般適用的基於風險的資本要求。滿足社區銀行槓桿率和某些其他資格標準的機構將自動被視為資本充足。CARE法案要求社區銀行槓桿率暫時降至8%。聯邦監管機構發佈了一項規定，使降低後的比率在2020年第二季度生效。發佈了另一項規則，通過將2021年日曆年的槓桿率提高到8.5%，此後提高到9%，從而過渡到9%的社區銀行槓桿率。符合資格的機構可在季度贖回報告中選擇加入或退出社區銀行比率框架。截至2021年12月31日，First Guaranty Bank沒有選擇遵循社區銀行槓桿率。
2021年12月31日，First Guaranty Bank超過了所有監管資本要求，根據FDIC準則被認為資本充足。
安全和健康標準。根據法規的要求，聯邦銀行機構通過了最終法規和機構間指南，建立了安全和穩健標準，以實施安全和穩健標準。指導方針規定了聯邦銀行機構用來在資本受損之前識別和解決受保存款機構問題的安全和穩健標準。這些準則涉及內部控制和信息系統、內部審計系統、信貸承保、貸款文件、利率敞口、資產增長、資產質量、收益、薪酬、費用和福利，以及最近保護客户信息。如果適當的聯邦銀行機構確定一家機構未能達到指南規定的任何標準，該機構可以要求該機構向該機構提交一份可接受的計劃，以實現對該標準的遵守。
集中商業地產貸款條例。聯邦銀行機構頒佈了管理集中於商業房地產貸款的金融機構的指導意見，其中概述了它們對管理集中風險的期望。指導意見規定，滿足以下條件的機構集中發放商業房地產貸款：(I)建築、土地開發和其他土地的報告貸款總額佔總資本的100%或以上，或(Ii)由多户和非農住宅物業擔保的報告貸款總額和建築、土地開發和其他土地的貸款佔總資本的300%或更多，且此類貸款的未償還餘額在前36個月增加了50%或更多。如果存在集中度，管理層必須採用更高的風險管理做法，包括董事會和管理層監督和戰略規劃、制定承保標準、通過市場分析和壓力測試進行風險評估和監測，以及增加資本金要求。First Guaranty Bank適用本條例。
商業和投資活動。根據聯邦法律，所有州特許的FDIC保險銀行的本金活動和股權投資都被限制在為國家銀行授權的類型和金額上，儘管州法律是如此。聯邦法律允許這些限制的例外情況。例如，經FDIC批准，某些州特許銀行可以繼續行使國家權力，投資於在國家證券交易所上市的普通股或優先股，以及根據1940年修訂的《投資公司法》註冊的投資公司的股票。允許的最大投資額為一級資本的100.0%或路易斯安那州法律允許的最高投資額。
聯邦存款保險公司還有權允許國有銀行從事國家授權的活動或國家銀行不允許的投資(非附屬股權投資除外)，只要它們滿足所有適用的資本要求，並且確定此類活動或投資不會對聯邦存款保險公司的保險基金構成重大風險。聯邦存款保險公司已通過法規，管理尋求批准從事此類活動或投資的機構的程序。1999年的《格拉姆-利奇-布利利法》規定，國有銀行可以控制一家以本金身份從事活動的子公司，而這種活動只有在一家銀行滿足特定條件並出於監管資本目的扣除其對該子公司的投資的情況下，才被允許由一家國有銀行從事。
立即採取糾正監管行動。除其他事項外，聯邦法律還要求聯邦銀行監管機構對不符合最低資本要求的銀行採取“迅速糾正行動”。為此，法律規定了五個資本類別：資本充足、資本充足、資本不足、資本嚴重不足和資本嚴重不足。
如果一家機構的總風險資本比率為10.0%或以上，一級風險資本比率為8.0%或以上，槓桿率為5.0%或以上，普通股一級資本比率為6.5%或以上，則該機構被視為“資本充足”。如果一家機構的總風險資本比率為8.0%或更高，一級風險資本比率為6.0%或更高，槓桿率為4.0%或更高，普通股一級資本比率為4.5%或更高，則該機構的資本充足。如果一家機構的總風險資本充足率低於8.0%，一級風險資本充足率低於6.0%，槓桿率低於4.0%，或普通股一級資本充足率低於4.5%，則該機構為“資本不足”.如果一家機構的總風險資本充足率低於6.0%，一級風險資本充足率低於4.0%，槓桿率低於3.0%，或普通股一級資本充足率低於3.0%，則被視為“資本嚴重不足”。如果一家機構的有形股本(定義見條例)與總資產的比率等於或低於2.0%，則該機構被視為“資本嚴重不足”。
“資本不足”的銀行必須遵守增長、資本分配(包括股息)等限制，並須提交資本恢復計劃.任何控制資本不足機構的公司必須保證銀行遵守此類計劃，其金額等於該機構被視為資本不足時總資產的5%，或達到資本充足狀態所需的金額。如果一家“資本不足”的銀行未能提交一份可接受的計劃，它將被視為“資本嚴重不足”。“資本嚴重不足”的銀行必須遵守一項或多項額外措施，包括但不限於，要求出售足夠的有表決權股票以使資本充足，要求減少總資產，停止從代理銀行吸收存款，解僱董事或高級管理人員，限制存款利率，高管薪酬和母公司控股公司的資本分配。“資本嚴重不足”機構須採取額外措施，除極少數例外情況外，須在取得接管或保管人地位後270天內委任接管人或管理人。
截至2021年12月31日，第一擔保銀行被認為資本充足。
與關聯方的交易。銀行與其附屬公司之間的交易受到聯邦儲備法第23A和23B條的限制，聯邦存款保險法第18(J)條及其實施條例適用於FDIC承保的州非成員銀行。銀行的附屬公司是指控制、被銀行控制或與銀行處於共同控制之下的任何公司或實體。在控股公司範圍內，母銀行控股公司和由該母控股公司控制的任何公司都是銀行的關聯公司。一般而言，《聯邦儲備法》第23A和23B條將銀行或其附屬機構與任何一家附屬機構進行“擔保交易”的程度限制在該機構股本和盈餘的10%以內，並將與所有附屬機構進行的所有此類交易的總限額限制在相當於該機構股本和盈餘的20%。“擔保交易”一詞包括貸款、購買資產、出具擔保和類似交易。此外，該機構向附屬機構提供的貸款或其他信貸擴展必須按照規定的要求進行抵押。法律還要求，關聯交易的條款和條件必須與向非關聯交易提供的條款和條件基本相同，或者至少對機構有利。
First Guaranty Bank向其董事、高管和10%的股東以及由這些人控制的實體發放信貸的權力，目前受《聯邦儲備法》第22(G)和22(H)條的要求管轄，聯邦存款保險法第18(J)條適用於FDIC承保的州非成員銀行，而聯邦儲備委員會的O條則通過FDIC規則和條例337.3條普遍適用於FDIC監管的機構。除其他事項外，這些規定通常要求向內部人士提供信貸：
•條款應與與非關聯方進行的可比交易的信貸承銷程序基本相同，並遵循不低於該等程序的嚴格程度，且不涉及超過正常還款風險或呈現其他不利特徵的條款；以及
•不超過發放給這類個人的信貸額度的某些限制，這些額度的部分依據是第一擔保銀行的資本額。
此外，超過一定限額的信貸延期必須得到第一擔保銀行董事會的批准。根據所涉及的延期類型，對執行幹事的信貸延期有額外的限制。
執法部門。FDIC對包括First Guaranty Bank在內的投保國有銀行擁有廣泛的執行權。除其他外，這種執行權力包括評估民事罰款、發佈停止和停止令以及罷免董事和高級管理人員的能力。一般而言，可針對違反法律和法規以及不安全或不健全的做法採取執法行動。根據聯邦法律，FDIC還有權在某些情況下為保險銀行任命保管人或接管人。除某些例外情況外，FDIC被要求為一家有保險的州非成員銀行任命一名接管人或託管人，如果該銀行在自該機構變得“嚴重資本不足”之日起270天后的日曆季度內平均而言“資本嚴重不足”。
存款賬户的聯邦保險。銀行、儲蓄機構和信用社的存款保險最高限額為每位儲户25萬美元。
目前，對大多數有保險的存款機構的評估是基於對三年內倒閉概率的統計建模得出的財務衡量和監管評級。評估區間(包括可能的調整)是針對第一擔保銀行規模的機構1.5個基點至30個基點。
FDIC有權增加保險評估。任何大幅增加都將對第一擔保銀行的運營費用和運營業績產生不利影響。管理層無法預測未來的評估率會是多少。
FDIC可在發現機構從事不安全或不健全的做法、處於不安全或不健全的狀況以繼續運營或違反FDIC施加的任何適用法律、法規、規則、命令或條件時，終止存款保險。我們目前不知道有任何可能導致我們的存款保險終止的做法、條件或違規行為。
《社區再投資法案》。根據《社區再投資法案》(CRA)，銀行有持續和肯定的義務，與其安全和穩健的運營相一致，幫助滿足整個社區的信貸需求，包括低收入和中等收入社區。CRA沒有為金融機構制定具體的貸款要求或計劃，也沒有限制機構開發其認為最適合其特定社區的產品和服務類型的自由裁量權。CRA確實要求FDIC在審查一家銀行時，評估該機構滿足其社區信貸需求的記錄，並在評估該機構的某些申請時考慮這些記錄，包括設立或收購分行的申請，以及與其他存款機構合併的申請。CRA要求FDIC使用四級描述性評級系統提供對機構CRA表現的書面評估。First Guaranty Bank於2019年9月24日獲得的最新FDIC CRA評級為“令人滿意”。
聯邦儲備系統。聯邦儲備委員會的規定要求銀行為其交易賬户(主要是可議付的提款順序(現在)和定期支票賬户)保留無息準備金。2020年3月，由於新冠肺炎導致貨幣政策方式發生變化，美聯儲發佈暫行規則，修改D規則要求，將存款準備金率降至零。美國聯邦儲備委員會表示，它沒有重新實施準備金要求的計劃，但如果條件允許，未來可能會這樣做。
FHLB系統。 First Guaranty Bank是FHLB系統的成員，該系統由11個地區性FHLB組成。FHLB系統主要為成員機構以及參與住房抵押貸款的其他實體提供中央信貸安排。作為達拉斯聯邦住房金融局的成員，第一擔保銀行必須收購併持有聯邦住房金融局規定數額的股本。截至2021年12月31日，第一擔保銀行符合這一要求。
其他規例
第一擔保銀行收取或簽約收取的利息和其他費用受州高利貸法和有關利率的聯邦法律的約束。First Guaranty Bank的業務也受適用於信貸交易的聯邦法律的約束，例如：
•《貸款法》，規定向消費者借款人披露信貸條款；
•房地產結算程序法，要求一户至四户住宅房地產抵押貸款的借款人獲得各種披露，包括對和解成本、貸款人服務和託管賬户做法的善意估計，並禁止某些增加結算服務成本的做法；
•住房抵押貸款披露法案，要求金融機構提供信息，使公眾和公職人員能夠確定金融機構是否履行了幫助滿足其所服務社區的住房需求的義務；
•《平等信貸機會法》，禁止在發放信貸時基於種族、信仰或其他被禁止因素的歧視；
•《公平信用報告法》，管理向信用報告機構使用和提供信息；
•《公平收債法》，規定收款機構收取消費者債務的方式；
•《儲蓄實情法案》；以及
•負責實施此類聯邦法律的各個聯邦機構的規則和條例。
第一擔保銀行的業務也受下列條款的約束：
•《金融隱私權法案》，規定了對消費者金融記錄保密的義務，並規定了遵守金融記錄行政傳票的程序；
•《電子資金轉賬法》及其頒佈的《條例E》，對存款賬户的自動存取款以及客户因使用自動櫃員機和其他電子銀行服務而產生的權利和責任作出規定；
•《21世紀支票清算法案》(又稱《21世紀支票法案》)，它給出了與原始紙質支票相同的法律地位，如數字支票圖像和由該圖像製作的複製品；
•《美國愛國者法案》，其中要求銀行建立更廣泛的反洗錢合規計劃、盡職調查政策和控制，以確保發現和報告洗錢行為。此類必要的合規計劃旨在補充《銀行保密法》和《外國資產控制辦公室條例》下也適用於金融機構的現有合規要求；以及
•Gramm-Leach-Bliley法案，該法案對金融機構與獨立的第三方共享消費者金融信息施加了限制。具體地説，《格拉姆-利奇-布利利法》要求所有向零售客户提供金融產品或服務的金融機構向這些客户提供金融機構的隱私政策，併為這些客户提供機會，使其有機會不與非關聯的第三方共享某些個人金融信息。
控股公司條例
作為一家銀行控股公司，First Guaranty必須根據聯邦儲備委員會管理的1956年修訂的《銀行控股公司法》進行審查、監管和定期報告。我們必須事先獲得聯邦儲備委員會的批准，才能收購任何銀行或銀行控股公司的全部或幾乎所有資產。如果任何銀行或銀行控股公司直接或間接擁有或控制該銀行或銀行控股公司任何類別的有表決權股份超過5%，則我們需要事先獲得聯邦儲備委員會的批准，才能直接或間接擁有或控制該銀行或銀行控股公司的任何有表決權證券。
銀行控股公司通常被禁止從事或獲得直接或間接控制從事非銀行活動的任何公司超過5%的有投票權證券。這一禁令的主要例外之一是，聯邦儲備委員會發現的活動與銀行或管理或控制銀行的關係如此密切，以至於屬於適當的事件。聯邦儲備委員會根據法規確定的一些與銀行業密切相關的主要活動是：(1)發放或償還貸款；(2)提供某些數據處理服務；(3)提供證券經紀服務；(4)擔任受託、投資或財務顧問；(5)在特定條件下租賃個人或不動產；(6)投資於主要旨在促進社區福利的公司或項目；以及(7)收購儲蓄協會。
1999年的《格拉姆-利奇-布利利法》授權滿足特定條件的銀行控股公司，包括“資本充足”和“管理良好”的存款機構子公司，可以選擇成為“金融控股公司”。“金融控股公司”可以從事比一般銀行控股公司所允許的更廣泛的金融活動。此類活動可能包括保險承銷和投資銀行業務。First Guaranty選擇了“金融控股公司”的地位。
合併總資產超過30億美元的銀行控股公司必須遵守合併監管資本要求。 我們不受聯邦儲備委員會針對銀行控股公司的綜合資本充足率準則的約束，因為我們的總資產不超過30億美元。
如果購買或贖回當時未償還的股權證券的總對價與之前12個月內為所有此類購買或贖回支付的淨對價相結合，相當於該公司合併淨值的10%或更多，則銀行控股公司通常必須就購買或贖回當時未償還的股權證券向聯邦儲備委員會發出事先書面通知。如果聯邦儲備委員會確定該提議將構成不安全和不健全的做法，或違反任何法律、法規、聯邦儲備委員會的命令或指令，或美聯儲施加的任何條件，或與聯邦儲備委員會的書面協議，則聯邦儲備委員會可能不批准此類購買或贖回。對於資本充裕的銀行控股公司，滿足某些其他條件的，聯邦儲備委員會已經採取了例外的審批要求。
美國聯邦儲備委員會發布了一份關於銀行控股公司支付股息的政策聲明。一般來説，聯邦儲備委員會的政策規定，只有在銀行控股公司的預期收益留存率與組織的資本需求、資產質量和整體財務狀況一致的情況下，才應從當前收益中支付股息。聯邦儲備委員會的政策也要求銀行控股公司作為其附屬銀行的財務力量的來源，在財政緊張或逆境期間使用現有資源提供資本資金，並保持財務靈活性和籌資能力，以獲得額外資源，在必要時協助其附屬銀行。《多德-弗蘭克法案》編纂了力量的源泉政策。根據及時糾正行動法，如果附屬銀行資本不足，銀行控股公司支付股息的能力可能會受到限制。聯邦儲備委員會的指導意見規定，在某些情況下，在支付股息或股票贖回或回購之前，必須與聯邦儲備委員會協商並由其進行監督審查。這些監管政策可能會影響我們支付股息、回購普通股或以其他方式進行資本分配的能力。
我們受到包括聯邦儲備系統在內的美國政府各機構的貨幣和財政政策的影響。鑑於國民經濟和貨幣市場情況的變化，管理層不可能準確預測未來貨幣政策的變化，或這種變化對我們的業務或財務狀況的影響。
聯邦證券法
First Guaranty的普通股根據修訂後的1934年《證券交易法》在證券交易委員會登記。First Guaranty受到1934年《證券交易法》規定的信息、委託書徵集、內幕交易限制和其他要求的約束。
薩班斯-奧克斯利法案
薩班斯-奧克斯利法案涉及公司治理、審計和會計、高管薪酬以及加強和及時披露公司信息等問題。根據薩班斯-奧克斯利法案的指示，我們的首席執行官和首席財務官必須證明我們的季度和年度報告不包含任何對重大事實的不真實陳述。我們有旨在確保遵守這些法規的政策、程序和系統。
第1A項。--風險因素
投資我們普通股的股票會有很大的風險。除其他事項外，你應仔細考慮下列因素，以及本10-K表格年度報告所載的其他資料。如果本文描述的任何風險演變為實際事件，我們的業務、財務狀況、流動性、運營結果和前景可能會受到重大不利影響，我們普通股的市場價格可能會下跌，您可能會損失全部或部分投資。
與新冠肺炎大流行相關的風險
新冠肺炎疫情的經濟影響可能會對我們的財務狀況和運營結果以及我們執行增長戰略的能力產生不利影響。
新冠肺炎疫情在美國造成了嚴重的經濟混亂，包括經濟活動放緩和相關的失業率上升。自新冠肺炎爆發以來，已有數以百萬計的人提出失業申領。為了應對新冠肺炎的爆發，聯邦公開市場委員會已將基準聯邦基金利率降至0%至0.25%的目標區間，10年期和30年期國債收益率已降至歷史低點。各州政府和聯邦機構要求貸款人向借款人提供忍耐和其他救濟(例如，免除逾期付款和其他費用)。聯邦銀行機構鼓勵金融機構謹慎地與受影響的借款人合作，最近通過的立法免除了因新冠肺炎疫情相關修改而報告貸款分類的壓力。某些行業受到的打擊尤其嚴重，包括旅遊和酒店業、餐飲業和零售業。
冠狀病毒的傳播導致我們大幅修改了我們的業務做法，包括營業時間和交付方式，以及員工差旅、員工工作地點，以及取消實際參加會議、活動和會議。這些變化，以及不利的經濟狀況，可能導致我們無法執行我們的增長戰略。
鑑於情況的持續和動態性質，很難預測新冠肺炎爆發對我們業務的全面影響。這種影響的程度將取決於未來的事態發展，這些事態發展非常不確定，包括何時可以控制和減輕冠狀病毒，以及何時和如何重新開放經濟。由於新冠肺炎疫情以及相關的不利的地方和國家經濟後果，我們可能面臨以下任何風險，其中任何一個都可能對我們的業務、財務狀況、流動性和運營結果產生重大不利影響：
•對我們的產品和服務的需求可能會下降，使我們難以執行與不斷增長的資產和收益相關的戰略舉措；
•如果經濟無法大幅重新開放，高失業率持續很長一段時間，貸款拖欠、問題資產和喪失抵押品贖回權的情況可能會增加，導致費用增加和收入減少；
•貸款的抵押品，特別是房地產，可能會貶值，這可能導致貸款損失增加；
•如果借款人遇到超過忍耐期的經濟困難，我們的貸款和租賃損失撥備可能不得不增加，這將對我們的淨收入產生不利影響；
•貸款擔保人的淨資產和流動性可能會下降，削弱他們履行對我們承諾的能力；
•由於聯邦基金目標利率降至接近0%，我們的資產收益率可能會比我們的計息負債成本的下降幅度更大，從而減少我們的淨利差和利差，並減少淨收益；
•淨收益的實質性下降或幾個季度的淨虧損可能會導致我們的季度現金股息減少或取消；
•我們的網絡安全風險由於遠程工作員工數量的增加而增加；
•我們依賴第三方供應商提供某些服務，而由於新冠肺炎爆發而導致關鍵服務不可用可能對我們產生不利影響；以及
•如果聯邦存款保險公司遇到額外的解決成本，保費可能會增加；以及
•如果由於遠程工作地點而修改程序，則設計的內部控制可能不會被證明是有效的。
上述因素中的任何一個或組合都可能對我們的業務、財務狀況以及運營和前景的結果產生負面影響。
與我們的借貸相關的風險
在我們業務集中的路易斯安那州和德克薩斯州發生的不利事件，以及我們在肯塔基州和西弗吉尼亞州的新中東市場，可能會對我們的運營結果和未來的增長產生不利影響。
我們的業務、分支機構的位置以及用作房地產貸款抵押品的房地產主要集中在路易斯安那州和得克薩斯州中北部。我們預計位於肯塔基州和西弗吉尼亞州的新的中東市場未來的貸款增長。截至2021年12月31日，我們貸款組合中約69.3%的擔保貸款是由位於我們市場區域的房地產和其他抵押品擔保的。因此，我們面臨着與缺乏地域多元化相關的風險。路易斯安那州和得克薩斯州中北部發生經濟低迷，或路易斯安那州和德克薩斯州的法律或法規發生不利變化，可能會影響我們資產的信用質量、我們客户的業務以及我們擴大業務的能力。新冠肺炎疫情已經導致我們市場地區的經濟嚴重下滑。我們的成功在很大程度上取決於我們市場地區的人口、收入水平、存款和住房的增長。如果我們經營的社區沒有增長，或者如果當地或全國的普遍經濟狀況不利，我們的業務可能會受到負面影響。
石油和天然氣價格的實質性波動可能會對我們的業務產生不利影響。截至2021年12月31日，向從事石油和天然氣運營支持或服務活動的企業提供的貸款約為1.113億美元，佔我們總貸款組合的5.2%。截至2021年12月31日，我們與這些業務相關的未融資貸款承諾為5080萬美元。此外，以貸款作為抵押品的房地產的市場價值可能會受到市場和經濟狀況不利變化的不利影響。影響我們主要市場地區本地經濟的商業或房地產價值的不利發展，可能會增加與我們的貸款組合相關的信用風險。此外，我們幾乎所有的貸款都是向路易斯安那州和德克薩斯州中北部的個人和企業發放的。我們的企業客户可能沒有像服務於地區或國家市場的企業那樣多樣化的客户羣。因此，我們市場區域經濟的任何下滑都可能對我們的收入和財務狀況產生不利影響。特別是，我們可能會遇到更多的貸款拖欠，這可能導致更高的貸款損失撥備和更多的沖銷。任何持續的拖欠、拖欠、喪失抵押品贖回權或因我們市場地區的不利市場或經濟狀況而造成的損失都可能對我們的資產價值、收入、運營結果和財務狀況產生不利影響。
我們有大量以房地產為抵押的貸款，而當地或全國房地產市場的低迷可能會對我們的盈利能力產生負面影響。
截至2021年12月31日，我們總貸款組合的約66.8%由房地產擔保，其中大部分位於路易斯安那州和得克薩斯州中北部。我們路易斯安那州和得克薩斯州中北部市場的房地產價值未來的下跌可能會嚴重損害擔保我們貸款的特定抵押品的價值，以及我們在喪失抵押品贖回權時以履行借款人對我們的義務所需的金額出售抵押品的能力。First Guaranty可以參與或購買位於我們傳統市場之外的房地產貸款，這些貸款可能會受到國家或其他本地化市場趨勢的影響。這可能需要增加我們的貸款和租賃損失撥備，以應對擔保我們貸款的房地產價值的下降，這可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和增長前景產生重大不利影響。
我們的貸款組合包括由非農非住宅房地產擔保的很高比例的貸款。這些貸款比以一至四户住宅為抵押的貸款具有更大的信用風險。
我們的貸款組合包括非農非住宅房地產貸款，主要是以寫字樓、酒店和零售設施等商業房地產為抵押的貸款。截至2021年12月31日，我們的非農非居民貸款總額為8.864億美元，佔我們總貸款組合的40.9%。我們的非農非住宅房地產貸款使我們面臨着比一户到四户住宅抵押貸款更大的拖欠和損失風險，因為貸款的償還往往取決於借款人的成功運營和收入來源。如果我們取消這些貸款的抵押品贖回權，我們對抵押品的持有期通常比一到四户住宅房產的持有期更長，因為抵押品的潛在購買者較少。此外，與一户到四户住宅貸款相比，非農非住宅房地產貸款通常涉及對單個借款人或相關借款人羣體的更大貸款餘額。因此，在每筆貸款的基礎上，非農業非住宅貸款的沖銷可能比我們的住宅或消費貸款組合產生的沖銷更大。與一到四户住宅按揭貸款的不利發展相比，一種或多種此類貸款的意外不利發展可能會使我們面臨明顯更大的損失風險。
我們貸款組合的一部分是由應收賬款、庫存、設備或其他商業抵押品擔保的商業和工業貸款，其價值的惡化可能會增加未來損失的可能性。
截至2021年12月31日，3.984億美元，佔貸款總額的18.4%，包括向一般商業資產抵押的商業和工業貸款，這些資產包括應收賬款、庫存和設備，通常由借款人或本金的個人擔保支持。這些商業和工業貸款的金額通常比對個人的貸款大，因此在單一貸款的基礎上有可能造成更大的損失。此外，商業和工業貸款的償還取決於借款人正在進行的業務運營。獲得此類貸款的抵押品通常包括設備和庫存等動產，這些財產的價值下降速度可能比我們預期的更快，或者可能難以營銷和出售，從而使我們面臨更大的信用風險。我們的商業貸款客户所處的經濟或當地市場狀況的重大不利變化可能會導致貸款可收集性和與一般業務資產相關的價值迅速下降，導致抵押品覆蓋範圍不足，可能使我們面臨信貸損失，並可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們貸款組合的一部分是由設備或其他商業抵押品擔保的商業租賃，其價值的惡化可能會增加未來損失的可能性。
截至2021年12月31日，商業租賃貸款總額為2.46億美元，佔貸款總額的11.4%。這些商業租賃的金額通常比對個人的貸款更大，因此在單一貸款的基礎上可能會有更大的損失。此外，商業租賃的償還取決於借款人正在進行的業務運營。獲得租賃的抵押品包括設備和其他資產，這些資產的價值下降速度可能比我們預期的更快，或者可能難以營銷和出售，從而使我們面臨更大的信用風險。我們的商業租賃客户所處的經濟或當地市場狀況的重大不利變化可能會導致貸款可收集性和與租賃資產相關的價值迅速下降，導致抵押品覆蓋範圍不足，可能使我們面臨信貸損失，並可能對我們的業務、財務狀況和運營業績產生不利影響。
我們貸款組合的一部分由銀團貸款組成，包括被稱為共享國家信貸的銀團貸款，以通常位於我們市場區域之外的資產為擔保。銀團貸款可能比我們發起的其他貸款有更高的損失風險，因為我們不是牽頭貸款人，我們對信用監控的控制有限。
在過去的14年裏，我們推行了一個有針對性的計劃，以較大的地區性金融機構為牽頭貸款人，參與選定的銀團貸款(由包括我們在內的一羣貸款人發放的貸款，他們分享或參與了一項特定的貸款)。銀團貸款通常發放給大型企業(被稱為共享國家信貸)或中端市場公司(不符合監管機構對共享國家信貸的定義)，這兩者都以企業資產或設備為擔保，以及通常位於我們市場區域之外的商業房地產。這兩類貸款的銀團通常由另外兩到三家金融機構組成。First Guaranty的承諾通常在500萬美元到1500萬美元之間。截至2021年12月31日，我們有4740萬美元的銀團貸款，佔我們總貸款組合的2.2%。截至2021年12月31日，我們有2980萬美元的銀團貸款，這些貸款沒有分享國家信貸。2017年12月21日，美聯儲、FDIC和貨幣監理署發佈了對共享國家信貸定義的修改。自2018年1月1日起，納入共享國家信貸(SNC)計劃的貸款承諾總額門檻從2000萬美元提高到1億美元。截至2021年12月31日，First Guaranty符合修訂定義的銀團貸款為1,760萬美元。銀團貸款可能比我們發起的其他貸款有更高的損失風險，因為我們依賴牽頭貸款人來監控貸款的表現。更有甚者, 我們對銀團貸款的分類和與銀團貸款相關的貸款損失撥備的決定部分是根據牽頭貸款人提供的信息做出的。牽頭貸款人也不能像我們對我們發起的其他貸款一樣，對銀團貸款進行監督。如果我們對這些銀團貸款的承銷不足，我們的不良貸款可能會增加，我們的收益可能會減少。
如果我們的不良資產增加，我們的收益將受到不利影響。
截至2021年12月31日，我們的不良資產為2000萬美元，佔總資產的0.70%，其中包括不良貸款和擁有的其他房地產。我們的不良資產以各種方式對我們的淨收入產生不利影響：
•對於非權責發生制貸款，我們只按收付實現制或成本回收法記錄利息收入，對於擁有的其他房地產，我們不記錄利息收入；
•我們必須通過在貸款損失準備金中計入當期費用來計提可能的貸款損失；
•當我們減記其他房地產投資組合中的物業價值以反映不斷變化的市場價值時，非利息支出會增加；
•有與解決問題資產相關的法律費用，以及税收、保險和維護費等持有費；以及
•不良資產的處置需要管理層的積極參與，這可能會分散他們對更有利可圖的活動的注意力。
如果更多的借款人違約，不償還貸款，我們無法成功管理我們的不良資產，我們的損失和問題資產可能會大幅增加，這可能會對我們的財務狀況和經營業績產生實質性的不利影響。
如果貸款和租賃損失撥備不足以彌補實際貸款損失，收入可能會下降。
貸款客户可能不按照貸款條件償還貸款，擔保其貸款的抵押品可能不足以保證償還。我們可能會遭遇重大的信貸損失，這可能會對我們的經營業績產生實質性的不利影響。對貸款組合的可收回性作出了各種假設和判斷，包括借款人的信譽以及用作償還許多貸款的抵押品的房地產和其他資產的價值。在確定貸款和租賃損失準備的數額時，管理層審查貸款以及損失和拖欠的經歷，並評估經濟狀況。
截至2021年12月31日，我們的貸款和租賃損失撥備佔貸款總額的百分比(扣除非勞動收入)為1.11%，佔不良貸款總額的百分比為133.79%。適當的津貼水平的確定取決於判斷，並要求我們對當前的信用風險和未來趨勢做出重大估計，所有這些都可能發生重大變化。如果假設被證明是不正確的，貸款和租賃損失準備可能不包括在財務報表日期的貸款組合的固有損失。大幅增加津貼將大大減少淨收入。不良貸款可能會增加，不良或拖欠貸款可能會對未來的業績產生不利影響。未來的任何信用惡化，包括新冠肺炎的惡化，都可能要求我們提高未來的貸款和租賃損失撥備。此外，聯邦和州監管機構定期審查貸款和租賃損失撥備，並可能要求增加貸款和租賃損失撥備，或確認進一步的貸款沖銷。根據這些監管機構的要求，我們的貸款和租賃損失撥備或貸款沖銷準備的任何大幅增加都可能對我們的運營業績和財務狀況產生重大不利影響。
強調短期貸款的來源可能會使我們面臨更大的貸款風險。
截至2021年12月31日，我們的貸款總額為17億美元，佔我們總貸款的77.3%，短期貸款的定義是指其付款通常基於10至20年的攤銷時間表，但期限通常為1至5年。這導致我們的借款人在到期時有更高的最終付款，被稱為“氣球付款”。如果我們的借款人無法在到期時支付他們的氣球付款，我們的貸款組合可能會招致重大損失。此外，雖然我們的貸款組合期限較短，有助於我們管理利率風險，但它們也增加了與新貸款相關的再投資風險。在經濟放緩期間，隨着我們的貸款組合到期，我們可能會遭受重大損失。
我們商業房地產貸款組合的水平使我們受到額外的監管審查。
聯邦存款保險公司和其他聯邦銀行監管機構頒佈了關於以商業房地產貸款為重點的金融機構健全風險管理做法的聯合指導意見。在指導下，像我們一樣積極參與商業房地產貸款的金融機構應該進行風險評估，以確定集中度。金融機構可能集中於商業房地產貸款，條件包括(I)建築、土地收購和開發以及其他土地的報告貸款總額佔總資本的100%或以上，或(Ii)多户和非業主自住、非農業、非住宅物業、建築、土地收購和開發和其他土地的報告貸款總額佔總資本的300%或以上，以及在其他方面對一般商業房地產市場敏感的貸款，包括商業房地產相關實體的貸款，佔總資本的300%或以上。基於這些因素，截至2021年12月31日，我們集中了上文(Ii)所述類型的貸款，佔我們總資本的363.93%。該指導意見的目的是幫助銀行制定與房地產集中度水平和性質相適應的風險管理做法和資本水平。指導意見指出，管理層應加強風險管理實踐，包括董事會和管理層監督、戰略規劃、制定承保標準。, 通過市場分析和壓力測試進行風險評估和監測。我們的銀行監管機構可以要求我們實施與他們對指導的解釋一致的額外政策和程序，這可能會導致我們的額外成本，或者可能導致我們的商業房地產和多户貸款的削減，和/或我們保持更高水平的監管資本的要求，這兩者都將對我們的貸款來源和盈利能力產生不利影響。
我們在參與PPP時面臨監管執行風險、聲譽風險和訴訟風險，我們還面臨SBA可能無法為部分或全部PPP貸款擔保提供資金的風險.
CARE法案包括PPP，作為通過SBA管理的貸款計劃。 根據PPP，小企業和其他實體和個人向現有的SBA貸款人和其他註冊參加該計劃的經批准的受監管貸款人申請貸款，但須遵守詳細的資格和資格標準。
由於CARE法案通過和PPP實施之間的時間很短，一些與PPP有關的規則和指南是在貸款人開始處理PPP申請之後發佈的。此外，與公私合作伙伴關係有關的法律、規則和指導方針過去和現在仍然存在不確定性。 自購買力平價計劃開放以來，已有數家銀行因處理購買力平價申請所用的程序而受到訴訟，亦有數家銀行因向協助借款人取得購買力平價貸款的代理人支付費用而受到訴訟。此外，一些銀行和借款人受到了與PPP貸款相關的媒體負面關注。儘管我們認為我們已根據所有適用的法律、法規和指導方針管理PPP，但我們可能面臨與我們參與PPP相關的訴訟風險和負面媒體關注。如果任何此類訴訟不能以對我們有利的方式解決，可能會給我們帶來巨大的財務責任，或對我們的聲譽造成不利影響。此外，無論結果如何，訴訟都可能代價高昂。PPP相關訴訟或媒體關注導致的任何財務責任、訴訟費用或聲譽損害都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
PPP還吸引了聯邦和州執法當局、監督機構、監管機構和美國國會委員會的興趣。州總檢察長和其他聯邦和州機構可能會聲稱，他們不受CARE法案和PPP法規的條款的約束，這些條款規定我們有權依賴借款人認證，並因我們涉嫌違反PPP條款而對我們採取更積極的行動。如果聯邦和州監管機構確定在一般安全和穩健標準方面存在違反法律、規則或法規的行為或弱點或失誤，可能會對我們的業務、聲譽、經營結果和財務狀況產生不利影響，從而對您的投資產生不利影響，則聯邦和州監管機構可以施加或要求我們同意實質性的制裁、限制和要求。
如果SBA確定我們發起、資助或服務貸款的方式存在缺陷，包括借款人獲得PPP貸款的資格問題，我們也會面臨PPP貸款的信用風險。如果PPP貸款違約造成損失，並且SBA確定我們發起、資助或服務PPP貸款的方式存在缺陷，SBA可以否認其在擔保下的責任，減少擔保金額，或者如果SBA已經在擔保下支付，則要求向我們追回與缺陷相關的任何損失。
喪失抵押品贖回權的過程可能會對我們收回不良貸款產生不利影響。
司法止贖過程是曠日持久的，這推遲了我們通過出售基礎抵押品來解決不良貸款的能力。較長的時間期限是經濟危機、與止贖程序相關的額外消費者保護舉措、更多的文件要求和司法審查，以及貸款人可以考慮貸款修改或其他止贖替代方案的自願和強制性計劃的結果。這些原因、最大的抵押貸款服務機構的歷史問題以及法律和監管反應影響了住房抵押貸款機構的止贖程序和完成止贖的時間。這可能會對抵押品價值和我們將損失降至最低的能力造成實質性的不利影響。
我們受到與貸款活動相關的環境責任風險的影響。
我們的貸款組合中有很大一部分是由房地產擔保的。在正常的業務過程中，我們可以取消抵押品贖回權，並擁有抵押某些貸款的物業的所有權。在這樣做的過程中，可能會在這些物業上發現危險或有毒物質。如果發現危險或有毒物質，我們可能會承擔補救費用，以及人身傷害和財產損失。環境法可能要求我們招致鉅額費用來處理未知債務，並可能大幅降低受影響財產的價值或限制我們使用或出售受影響財產的能力。此外，未來的法律或對現有法律的更嚴格的解釋或執行政策可能會增加我們對環境責任的風險。儘管我們有政策和程序在對非住宅房地產啟動任何止贖行動之前進行環境審查，但這些審查可能不足以檢測所有潛在的環境危害。與環境危害相關的補救費用和任何其他財務責任可能會對我們的財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
與利率相關的風險
利率變化可能會減少淨利息收入，否則會對我們的財務狀況和運營結果產生負面影響。
我們的銀行資產大部分屬貨幣資產，並受利率變動的風險影響。與大多數金融機構一樣，我們的收益和現金流在很大程度上取決於我們的淨利息收入水平，即我們從貸款、投資和其他生息資產獲得的利息收入與我們支付的計息負債(如存款和借款)的利息之間的差額。利率的變化會增加或減少我們的淨利息收入，因為不同類型的資產和負債可能會在不同的時間對市場利率的變化做出不同的反應。
當計息負債到期或重新定價更快，或在一段時間內超過賺取利息的資產時，利率上升可能會減少淨利息收入。同樣，當賺取利息的資產更快到期或重新定價，或者比有息負債更快到期或重新定價時，利率下降可能會減少淨利息收入。此外，提高利率可能會減少貸款需求，減少我們發放貸款的能力，並降低貸款還款率。一般利率水平的下降可能會影響我們，其中包括增加我們的貸款組合的提前還款和增加對存款的競爭。因此，市場利率水平的變化會影響我們的生息資產淨收益、貸款發放量和我們的整體業績。雖然我們的資產負債管理策略旨在控制和減輕與市場利率變化相關的風險，但這些利率受到許多我們無法控制的因素的影響，包括政府貨幣政策、通貨膨脹、通貨緊縮、經濟衰退、失業率變化、貨幣供應、國際混亂和國內外金融市場的不穩定。
與流動性相關的風險
缺乏流動性可能會對我們的運營產生不利影響，並危及我們的業務、財務狀況和運營結果。
流動性對我們的業務至關重要。我們依靠創造存款和有效管理貸款和投資證券的還款和到期日的能力，以確保我們有足夠的流動資金為我們的運營提供資金。無法通過存款、借款、出售我們的投資證券、出售貸款和其他來源籌集資金，可能會對我們的流動性產生重大負面影響。我們最重要的資金來源是存款。當客户認為另類投資提供了更好的風險/回報權衡時，存款餘額可能會減少。如果客户將資金從銀行存款轉移到貨幣市場基金等其他投資中，我們將失去相對低成本的資金來源，增加我們的融資成本，並減少我們的淨利息收入和淨收入。如上所述，公共資金是我們存款中相當大的一部分。在合同到期時失去一大筆公共資金儲户，將對流動性產生負面影響。
其他主要資金來源包括來自業務的現金流以及投資證券的到期和銷售。額外的流動性是通過向聯邦住房金融局或美聯儲借款的能力提供的。我們還可以從第三方貸款人，如其他金融機構借入資金。我們獲得足以為我們的活動提供資金或將其資本化的資金來源，或以我們可以接受的條件獲得資金來源，可能會受到直接影響我們或金融服務業或一般經濟的因素的影響，例如金融市場的中斷或對金融服務業前景的負面看法和預期。我們獲得資金來源的機會也可能受到目標市場低迷導致我們的業務活動水平下降或一項或多項針對我們的不利監管行動的影響。
可用資金的任何下降都可能對我們發起貸款、投資證券、滿足我們的支出或履行償還借款或滿足存款提取要求等義務的能力造成不利影響，任何這些都可能對我們的流動性、業務、財務狀況和運營業績產生重大不利影響。
公共基金存款是我們的重要資金來源，降低這些存款水平可能會損害我們的利潤。
公共基金存款是我們貸款和投資活動的重要資金來源。截至2021年12月31日，9.579億美元，佔我們總存款的36.9%，包括來自學區、醫院區、治安部門和其他市政當局等地方政府實體的公共資金存款，這些存款以聯邦住房貸款銀行(FHLB)的信用證、投資證券和互惠存款保險計劃為抵押。鑑於我們依賴高平均餘額的公共基金存款作為資金來源，我們無法保留這類資金可能會對我們的流動性產生重大和不利的影響。此外，我們的公積金存款主要是活期存款或短期定期存款，因此對利率風險較為敏感。如果我們被迫為我們的公共資金賬户支付更高的利率來保留這些資金，或者如果我們無法保留這些資金，我們被迫求助於其他資金來源來進行貸款和投資活動，例如從FHLB借款，與這些其他資金來源相關的利息支出可能會高於我們目前為公共資金存款支付的利率，這將對我們的淨收入產生不利影響。
與業務戰略相關的風險
我們追求收購的戰略使我們面臨財務、執行和運營風險，這些風險可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和增長前景產生實質性的不利影響。
2019年11月7日，我們完成了與聯合銀行股份有限公司及其總部位於路易斯安那州馬克斯維爾的子公司聯合銀行的合併。我們打算繼續推行包括收購在內的戰略。收購戰略涉及重大風險，包括以下風險：
•為收購尋找合適的人選；
•吸引資金以支持在可接受的風險容忍度內的額外增長；
•保持資產質量；
•留住客户和關鍵人員；
•取得必要的監管批准；
•進行充分的盡職調查，管理已知和未知的風險和不確定性；
•整合被收購的企業；以及
•保持充足的監管資本。
收購目標市場競爭激烈，這可能會對我們找到符合我們戰略和標準的收購候選者的能力產生不利影響。如果我們無法找到合適的收購目標，我們增長戰略的一個重要組成部分可能無法實現。收購將需要獲得監管部門的批准，而我們可能無法獲得這樣的批准。收購金融機構還涉及運營風險和不確定性，被收購公司可能有未知或或有負債，沒有可用的追索權，暴露於資產質量、關鍵員工和客户的留住以及其他可能對我們的業務產生負面影響的意外問題。我們可能無法完成未來的收購，或者，如果完成收購，我們可能無法成功整合我們收購實體的運營、技術平臺、管理、產品和服務，並實現我們消除宂餘的嘗試。整合過程還可能需要我們的管理層投入大量的時間和精力，否則他們將能夠直接服務於現有業務和開發新業務。收購通常涉及支付高於賬面和市場交易價值的溢價，因此，我們的有形賬面價值和每股普通股淨收入可能會因未來收購金融機構或服務公司而發生一些稀釋，我們收購的任何商譽的賬面價值可能在未來期間受到減值影響。如果不能成功地將我們收購的實體整合到我們現有的業務中，可能會大幅增加我們的運營成本，並對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們可能無法成功地維持和管理我們的增長。
持續增長在一定程度上取決於擴大市場存在、成功吸引核心存款以及尋找有吸引力的商業貸款機會的能力。管理層可能無法成功地管理增加的資產和負債水平。我們可能需要在設備和人員方面進行額外投資，以管理更高的資產水平和貸款餘額，這可能會對我們的效率、收益和股東回報產生不利影響。此外，特許經營權的增長可能會通過收購和從頭開始的分支機構來實現。成功地將這些收購整合到我們的合併業務中的能力將直接影響我們的財務狀況和運營結果。
與盈利相關的風險
我們的收入主要依靠淨利息收入，而不是非利息收入。
淨利息收入是我們營業收入中最重要的組成部分。在截至2021年12月31日的一年中，我們的淨利息收入總計8960萬美元，而同年我們的非利息收入總額為1080萬美元。我們不依賴一些社區銀行利用的非傳統手續費收入來源，如銷售保險、證券或投資諮詢產品或服務的手續費。我們的淨利息收入受到整體利率環境、競爭以及生息資產與計息負債的比例的影響。如果這些因素中的一個或多個導致我們的淨利息收入減少，我們的非利息收入來源有限，無法抵消我們淨利息收入的任何減少。
我們通過對核心存款賬户收取服務費獲得了很大一部分非利息收入，而影響服務費的法規可能會減少我們的手續費收入。
我們很大一部分非利息收入來自服務費收入。在截至2021年12月31日的一年中，服務費、佣金和手續費佔我們總非利息收入(不包括證券收益)的26.9%，為270萬美元。在截至2020年12月31日的一年中，服務費、佣金和手續費為260萬美元，佔不包括證券收益的非利息收入總額的28.6%。這筆服務費收入的最大組成部分是與透支相關的費用。管理層認為，有關消費者賬户某些透支付款規則的銀行法規的變化已經並將繼續對我們的服務費收入產生不利影響。此外，客户行為的變化，以及來自其他金融機構的競爭加劇，可能會導致存款賬户的下降或透支頻率的下降，從而導致服務費收入下降。存款賬户手續費收入的減少可能會對我們的收益產生重大不利影響。
與競爭相關的風險
我們可能無法成功地與他人競爭業務。
從經濟和人口統計的角度來看，我們的業務領域被認為是有吸引力的，而且是一個競爭激烈的銀行市場。我們與許多地區性和全國性銀行和其他社區銀行機構，以及其他類型的金融機構和企業，如證券公司、保險公司、儲蓄協會、信用合作社、抵押貸款經紀人和私人貸款人競爭貸款和存款。許多競爭對手擁有比我們多得多的資源。資源的差異可能會使我們更難進行有利可圖的競爭，降低我們可以從貸款和投資中賺取的利率，提高我們必須提供的存款和其他資金的利率，並對我們的整體財務狀況和收入產生不利影響。
與運營相關的風險
我們面臨與我們的業務、技術和組織基礎設施相關的風險。
我們的增長和競爭能力取決於我們建造或獲得必要的運營和技術基礎設施以及在我們擴張時管理基礎設施成本的能力。與其他大公司類似，操作風險可以通過許多方式表現出來，例如與流程失敗或不充分有關的錯誤、計算機系統故障或失靈、員工或外部人員的欺詐行為以及暴露在外部事件中。如下文所述，我們依賴我們的運營基礎設施來幫助管理這些風險。此外，我們嚴重依賴我們的技術系統的實力和能力，我們使用這些系統與我們的客户進行交互，並管理我們的內部財務和其他系統。我們開發和交付滿足現有客户需求並吸引新客户的新產品的能力取決於我們技術系統的功能。此外，我們是否有能力按照適用的法律和法規運營我們的業務，取決於這些基礎設施。
我們不斷監測我們的運營和技術能力，並在我們認為這樣做將具有成本效益的情況下進行修改和改進。在某些情況下，我們可能會自己構建和維護這些能力。我們還將其中一些職能外包給第三方。這些第三方可能會遇到錯誤或中斷，這些錯誤或中斷可能會對我們產生不利影響，我們可能無法對其進行有限的控制。我們還面臨着將新的基礎設施平臺和/或此類平臺的新第三方提供商整合到其現有業務中的風險。
我們的運營系統或基礎設施或第三方的系統或基礎設施出現故障，可能會損害我們的流動性、擾亂我們的業務、導致機密信息的未經授權泄露、損害我們的聲譽並造成經濟損失。
我們的企業依賴於他們每天處理和監控大量交易的能力，其中許多交易非常複雜，跨越眾多和不同的市場。這些交易，以及我們向客户提供的信息技術服務，往往必須遵守客户特定的指導方針以及法律和監管標準。由於我們的客户基礎廣泛，而且在Premier和Union合併之後，我們的地理範圍、開發和維護我們的運營系統和基礎設施是具有挑戰性的，特別是由於快速變化的法律和法規要求以及技術變化。我們的財務、會計、數據處理或其他操作系統和設施可能會因完全或部分超出我們控制範圍的事件而無法正常運行或失效，例如交易量激增、網絡攻擊或其他不可預見的災難性事件，這些事件可能會對我們處理這些交易或提供服務的能力造成不利影響。
此外，我們的業務依賴於在我們的計算機系統和網絡上安全地處理、存儲和傳輸機密信息和其他信息。儘管我們採取保護措施來維護所有地理和產品線上信息的機密性、完整性和可用性，並努力在情況允許的情況下修改這些保護措施，但威脅的性質仍在繼續演變。因此，我們的計算機系統、軟件和網絡可能容易受到未經授權的訪問，例如商業電子郵件泄露、數據(包括機密客户信息)丟失或破壞、帳户被接管、服務不可用、計算機病毒或其他惡意代碼、網絡攻擊和其他可能產生不利安全影響的事件。儘管我們採取了防禦措施來管理我們的內部技術和運營基礎設施，但這些威脅可能來自外部第三方，如外國政府、有組織犯罪和其他黑客，以及外包或基礎設施支持提供商和應用程序開發人員，或者可能來自我們組織內部。鑑於我們的交易量越來越大，某些錯誤可能會在被發現和糾正之前重複或加劇。此類事件可能會導致向客户和/或監管機構發出必要的通知，從而降低聲譽和法律訴訟責任。
與會計相關的風險
會計政策或會計準則的變化可能會對我們報告財務狀況和經營結果的方式產生重大影響。
會計政策對於瞭解我們的財務狀況和經營結果是必不可少的。其中一些政策要求使用可能影響我們資產或負債價值和財務結果的估計和假設。我們的一些會計政策是至關重要的，因為它們要求管理層對本質上不確定的事項做出困難、主觀和複雜的判斷，而且很可能在不同的條件下或使用不同的假設報告實質性不同的金額。如果我們財務報表背後的這種估計或假設是不正確的，我們可能會遭受重大損失。
財務會計準則委員會(“FASB”)和美國證券交易委員會(SEC)會不時更改財務會計和報告準則，或對指導我們編制財務報表的這些準則的解釋。這些變化是我們無法控制的，可能難以預測，並可能對我們報告財務狀況和運營結果的方式產生重大影響。我們還可能被要求追溯應用新的或修訂的標準，這可能會導致我們重申我們之前的財務報表。
2016年6月，美國財務會計準則委員會發布了一項標準，金融工具--信貸損失，這將極大地改變銀行衡量和確認許多金融資產的信貸減值的方式，從已發生的損失方法轉變為當前的預期損失模型。目前的預期信貸損失模型將要求銀行立即確認在該標準範圍內的金融資產剩餘使用年限內預計將發生的信貸損失估計數。本標準自2023年1月1日起對我們生效。我們目前正在評估採用這一標準的影響。
我們持有某些未來可能被歸類為減值的無形資產。如果這些資產被認為在未來部分或全部減值，我們的收益和這些資產的賬面價值將會下降。
我們被要求定期測試商譽和核心存款無形資產的減值。減值測試過程考慮了各種因素，包括宏觀經濟狀況、行業和市場考慮因素、成本因素和財務表現。如果在未來的報告期內作出減值決定，我們的收益和這些無形資產的賬面價值將減去減值金額，這將對我們的財務業績產生不利影響。
如果未來不能對財務報告保持有效的內部控制，可能會削弱我們準確和及時報告財務結果或防止欺詐的能力。
對財務報告進行有效的內部控制對於提供可靠的財務報告和防止欺詐是必要的。作為一家銀行控股公司，我們受到以有效內部控制和程序為重點的監管。這些控制和程序會根據我們的發展以及外部事件和發展的需要而不時進行修改、補充和更改。任何未能在未來保持有效的內部控制環境都可能影響我們準確及時報告財務結果的能力，這可能導致監管行動、投資者信心喪失，並對我們的業務造成不利影響。
我們可以確認我們證券投資組合中持有的證券的損失，特別是在利率上升或經濟和市場狀況惡化的情況下。
雖然我們試圖將相當大比例的資產投資於貸款(2021年12月31日我們的貸存比為83.2%)，但我們將總資產的一部分(2021年12月31日為12.7%)投資於投資證券，主要目標是提供流動性來源、產生適當的投資資金回報、管理利率風險、滿足我們公共基金存款的質押要求和滿足監管資本要求。截至2021年12月31日，我們證券投資組合的賬面價值為3.642億美元。我們無法控制的因素可能會顯著影響我們投資組合中證券的公允價值，並可能導致這些證券的公允價值發生潛在的不利變化。例如，當利率上升時，固定利率證券通常會受到市值下降的影響。其他因素包括但不限於評級機構下調證券評級、發行人或個別借款人對標的證券的違約，以及信貸市場的不穩定。上述任何因素都可能在未來期間造成非暫時性減值，並導致已實現虧損。確定減值是否非臨時性的過程通常需要對發行人未來的財務表現和任何作為證券基礎的抵押品做出困難的主觀判斷，以評估收到證券的所有合同本金和利息的可能性。截至2021年12月31日，First Guaranty沒有暫時性減值以外的公司債務證券。由於不斷變化的經濟和市場條件影響利率、證券發行人的財務狀況以及相關抵押品的表現，我們可能會在未來期間確認已實現和/或未實現的損失。, 這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
其他一般業務風險
颶風或其他不利天氣條件可能會對我們的市場區域產生不利影響。
我們在路易斯安那州東南部的市場區域靠近新奧爾良和墨西哥灣，這些地區容易受到颶風、熱帶風暴、洪水和其他自然災害以及可能導致我們業務中斷和貸款損失增加的不利天氣條件的影響。2021年8月，颶風艾達影響了我們在路易斯安那州東南部的幾個市場。未來類似的事件可能會造成廣泛的財產損失，需要重新安置數量空前的居民和商業運營，並嚴重擾亂我們市場地區的正常經濟活動，這可能會對我們的運營、貸款來源和存款基礎產生不利影響。我們的德克薩斯州市場在2021年2月受到了一場冰暴的影響。此外，我們能否有效地與那些業務不集中在受颶風或其他不利天氣條件影響的地區或其資源比我們更多的金融機構競爭，主要取決於我們在此類事件發生後繼續正常業務運營的能力。颶風或其他不利天氣條件的影響的嚴重程度和持續時間將取決於我們無法控制的各種因素，包括政府、私人和慈善投資的數額和時機，包括該地區的存款、該地區重建和經濟復甦的速度，以及保險覆蓋颶風財產損失的程度。任何此類事件的發生都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
我們依靠我們的管理團隊和董事會來成功實施我們的業務戰略。
我們的成功在很大程度上取決於我們的高級管理團隊和董事會的持續服務和技能，特別是我們的董事長馬歇爾·T·雷諾茲、我們的總裁兼首席執行官小奧爾頓·B·劉易斯和我們的首席財務官埃裏克·J·多施。我們業務和增長戰略的實施還在很大程度上取決於我們吸引、激勵和留住高素質高管和董事的能力。其中一人或多人失去服務可能會對我們的業務產生負面影響，因為他們的技能、多年的行業經驗以及很難迅速找到合格的接班人。
與法律、法規和行業相關的風險
我們在高度監管的環境中運營，可能會受到聯邦、州和地方法律法規變化的不利影響。
我們受到聯邦和州銀行當局的廣泛監管、監督和審查。適用法規或聯邦、州或地方法律的任何變化都可能對我們和我們的運營產生重大影響。未來可能會制定或通過其他可能對我們的權力、權力和運營產生重大影響的法律和法規，這可能會對我們的財務狀況和運營結果產生重大不利影響。此外，監管機構擁有很大的自由裁量權和權力，可以防止或糾正銀行和銀行控股公司在履行監督和執法職責時的不安全或不健全的做法或違法行為。監管權力的行使可能會對我們的經營業績和財務狀況產生負面影響。與其他銀行控股公司和金融機構一樣，我們必須遵守重要的反洗錢和反恐法律。根據這些法律，我們被要求執行客户識別程序，並向聯邦政府提交貨幣交易和可疑活動報告。政府機構有很大的自由裁量權，可以對不遵守這些法律或不按規定提交報告的機構處以鉅額罰款。
聯邦和州監管機構定期檢查我們的業務，我們可能被要求補救不利的檢查結果。
聯邦儲備委員會、FDIC和OFI定期檢查我們的業務，包括我們對法律和法規的遵守情況。如果銀行機構通過檢查確定我們的財務狀況、資本資源、資產質量、收益前景、管理、流動性或我們任何業務的其他方面變得不令人滿意，或我們違反了任何法律或法規，它可能會採取其認為適當的多個不同的補救行動。這些行動包括有權責令“不安全或不健全”的做法，要求採取平權行動以糾正任何違規或做法造成的任何條件，發佈可司法執行的行政命令，指示增加我們的資本，限制我們的增長，評估對我們的高級管理人員或董事的民事罰款，罷免高級管理人員和董事，以及如果得出結論認為這些條件無法糾正或存款人面臨迫在眉睫的損失風險，則終止我們的存款保險，並將我們置於接管或託管之下。如果我們受到任何監管行動的影響，可能會對我們的業務、運營結果、財務狀況和增長前景產生實質性的不利影響。
我們未來可能被要求籌集額外的資本，但這些資本可能在需要時無法獲得，或者可能只能以不可接受的條件獲得，這可能會對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。
聯邦和州監管機構要求我們保持充足的資本水平，以支持我們的運營。然而，在某個時候，我們可能需要籌集額外的資本來支持持續增長，或者我們的監管機構要求我們增加資本資源。如有需要，我們是否有能力籌集更多資金，將視乎當時資本市場的情況而定，而這些情況並非我們所能控制，亦視乎我們的財政表現而定。因此，如果需要，我們可能無法按照我們可以接受的條款籌集額外資本。如果我們不能在需要時籌集額外資本，我們進一步擴大業務和實施增長戰略的能力可能會受到重大損害，我們的財務狀況和流動性可能會受到重大不利影響。此外，如果我們無法根據銀行監管機構的要求籌集額外資本，我們可能會受到不利的監管行動。
我們受到CRA和公平貸款法的約束，如果不遵守這些法律，可能會受到實質性處罰。
CRA、平等信貸機會法、公平住房法和其他公平貸款法律法規對金融機構提出了非歧視性的貸款要求。CFPB、美國司法部和其他聯邦機構負責執行這些法律和法規。根據CRA或公平貸款法律法規對一家機構的業績提出成功的挑戰，可能會導致各種制裁，包括要求支付損害賠償金和民事罰款、禁令救濟、對併購活動施加限制以及對擴張活動的限制。私人當事人還可以在私人集體訴訟中根據公平貸款法對機構的表現提出質疑。
圍繞LIBOR(倫敦銀行間同業拆借利率)未來的不確定性可能會影響我們使用LIBOR作為參考利率的金融工具的公允價值和回報。
我們持有與LIBOR的各種期限掛鈎的資產、負債和衍生品，包括但不限於一個月LIBOR、三個月LIBOR、一年期LIBOR和十年期恆定到期掉期利率。倫敦銀行間同業拆借利率收益率曲線也被用於計算其中許多工具的公允價值。主要利率基準的改革導致倫敦銀行間同業拆借利率指數的監管機構英國金融市場行為監管局宣佈，在2021年底之後，將不會以目前的形式支持倫敦銀行間同業拆借利率。2020年12月，LIBOR管理人宣佈有意(I)在2021年12月31日後停止發佈一週和兩個月期美元LIBOR，以及(Ii)在2023年6月30日之後停止發佈所有其他期限的美元LIBOR(一、三、六和12個月LIBOR)。我們相信，美國金融業將保持向新利率基準的有序和平穩過渡，我們將在適當時對其進行評估並採用。雖然在美國，FRB的替代利率委員會和紐約聯邦儲備銀行已經將SOFR確定為替代的美元參考利率，但現在預測這種利率指數替代可能產生的財務影響還為時過早。截至2021年12月31日，First Guaranty約有5360萬美元的貸款與LIBOR掛鈎。
艱難的市場狀況對我們經營的行業造成了不利影響。
如果資本和信貸市場像過去金融危機和新冠肺炎大流行期間那樣經歷波動和混亂，我們可能面臨以下風險：
•加強對我們行業的監管；
•遵守這樣的規定可能會增加我們的成本，限制我們追求商業機會的能力；
•市場發展和由此對消費者造成的經濟壓力可能會影響消費者的信心水平，並可能導致違約率和違約率上升，這可能會影響我們的撇賬和貸款損失撥備。由於金融機構結合目前的市場條件進行越來越多的合併，該行業的競爭可能會加劇；
•市場混亂使估值變得更加困難和主觀，我們衡量資產公允價值的能力可能會受到不利影響。如果我們確定我們很大一部分資產的價值大大低於其記錄的賬面價值，我們可能會在做出這一決定的那個季度的收益中確認重大費用，我們的資本比率將受到不利影響，評級機構可能會下調我們的信用評級或將我們列入信用觀察名單；以及
•美國政府主權信用評級的下調，未來任何相關評級機構的行動，以及幾個歐洲國家主權信用評級的下調，都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生負面影響。
貨幣當局政策的變化和其他政府行動可能會對我們的盈利能力產生不利影響。
我們的經營結果受到貨幣當局信貸政策的影響，特別是美聯儲的政策。聯邦儲備委員會使用的貨幣政策工具包括美國政府證券的公開市場操作，改變銀行借款的貼現率或聯邦基金利率，以及改變對銀行存款的準備金要求。鑑於國民經濟和貨幣市場狀況的變化，特別是鑑於恐怖襲擊的持續威脅、當前在中東的軍事行動、新冠肺炎、通貨膨脹率的變化以及最近東歐衝突的不確定性，我們無法預測利率、存款水平、貸款需求或我們的業務和收益未來可能發生的變化。此外，美國政府和其他國家政府在應對此類恐怖襲擊、在中東的軍事行動、新冠肺炎或東歐的不確定性方面的行動，可能會導致貨幣波動、外匯管制、市場混亂和其他不利影響。
政府擔保貸款計劃的縮減可能會影響我們的一部分業務，如果我們不按照政府機構的指導方針發放貸款，政府機構可能無法履行他們的擔保。
截至2021年12月31日，6720萬美元，佔我們總貸款組合的3.1%，其中全部或部分貸款是通過SBA、USDA或FSA貸款計劃提供擔保的，我們打算在未來增加這部分貸款組合。這一投資組合中的大部分，即3540萬美元，由2021年12月31日根據SBA PPP計劃發放的貸款組成。為這些貸款提供擔保的政府機構不時會達到內部限額，停止為貸款提供擔保。此外，這些機構可能會改變他們的貸款規則，或者國會可能會通過立法，產生停止或改變貸款計劃的效果。對於一些借款人來説，非政府項目可以取代政府項目，但條款可能不會同樣被接受。因此，如果發生這些變化，現在有資格獲得政府擔保貸款的小企業、工農業借款人的貸款額可能會下降。此外，這些貸款的盈利能力可能會下降。
此外，雖然我們遵循SBA、USDA和FSA的承保準則，但我們做到這一點的能力取決於我們員工的知識和勤奮程度以及我們建立的控制措施的有效性。如果我們的員工在發放貸款時不遵守SBA、USDA或FSA的指導方針，如果我們的貸款審查和審計計劃未能發現和糾正此類故障，為這些貸款提供擔保的政府機構可能會拒絕履行其擔保義務，我們可能會因此蒙受損失。
與投資我們普通股相關的風險
我們普通股的活躍、流動性市場可能無法持續。
我們的普通股於2015年11月在納斯達克全球市場開始交易。由於我們現有的流通股和交易量，納斯達克上活躍的普通股交易市場可能無法持續。不活躍的市場也可能削弱我們通過出售普通股籌集資金的能力，並可能削弱我們通過將普通股作為收購對價來擴大業務的能力。
我們有幾個大股東，這些股東可能會以您可能認為不符合您的最佳利益或我們股東的整體最佳利益的方式獨立投票。
截至2021年12月31日，我們的主要股東(馬歇爾·T·雷諾茲、威廉·K·胡德和埃德加·R·史密斯三世)實益擁有我們已發行普通股的約40%。這些股東中的每一位都將繼續有能力在我們股東投票表決的所有事項上獨立投票表決我們已發行普通股的相當大比例，包括我們董事會的選舉和某些其他重要的公司交易，如合併或收購交易。在任何此類事項上，這些股東的利益可能與我們普通股的其他持有者的利益不一致，任何此類利益差異可能導致該股東以不符合其他股東利益的方式投票其股份。
我們的分紅政策可能會在沒有通知的情況下發生變化，我們未來的分紅能力也受到監管部門的限制。
我們普通股的持有者只有權從我們董事會宣佈的用於支付股息的合法資金中獲得現金股息。First Guaranty有義務在向普通股股東支付股息之前支付其優先債務、次級債務和優先股。
雖然First Guaranty BancShares，Inc.和First Guaranty Bank在換股前已經連續114個季度向我們的股東支付了季度股息，但我們沒有義務繼續支付股息，我們可以隨時改變我們的股息政策，而不事先通知我們的普通股股東。此外，我們支付股息的能力將繼續受到某些監管指導和/或限制等的制約。
項目1B--未解決的工作人員意見
沒有。
項目2--物業
First Guaranty不直接擁有任何房地產，但它確實通過銀行間接擁有房地產。世行經營着36家銀行機構。下表列出了與每個辦事處有關的某些信息。截至2021年12月31日，所有分支機構地點的房地和設備的賬面淨值，包括正在開發的分支機構的原始土地，總計5860萬美元。我們相信，我們的物業足以滿足我們目前正在進行的業務運營。
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| 位置 | | 設施的使用 | | 年度融資機制
打開或收購 | | 自有/租賃 |
第一擔保廣場
東託馬斯街400號
洛杉磯哈蒙德，郵編70401 | | 第一擔保銀行總部 | | 1975 | | 擁有 |
西託馬斯街2111號
洛杉磯哈蒙德，郵編70401 | | Guaranty西岸中心 | | 1974 | | 擁有 |
西鐵路大道455號
獨立，洛杉磯70443 | | 獨立銀行中心 | | 1979 | | 擁有 |
F大道301號
洛杉磯肯特伍德，郵編：70444 | | 肯特伍德銀行中心 | | 1975 | | 擁有 |
伯特大道189號
洛杉磯本頓，郵編71006 | | 本頓銀行中心 | | 2010 | | 擁有 |
126號南高速公路。1.
洛杉磯油城，郵編71061 | | 石油城銀行中心 | | 1999 | | 擁有 |
北二街401號
洛杉磯荷馬，郵編：71040 | | 荷馬主銀行中心 | | 1999 | | 擁有 |
10065 Hwy 79
洛杉磯海恩斯維爾，郵編71038 | | 海恩斯維爾銀行中心 | | 1999 | | 擁有 |
東Hico街117號
洛杉磯杜巴赫，郵編：71235 | | 杜巴赫銀行中心 | | 1999 | | 擁有 |
東路易斯安那大道102號
維維安，洛杉磯71082 | | 維維安銀行中心 | | 1999 | | 擁有 |
北凱裏大道500號
洛杉磯詹寧斯70546 | | 詹寧斯銀行中心 | | 1999 | | 擁有 |
薩默斯西路799號
洛杉磯阿布維爾，郵編：70510 | | 阿貝維爾銀行中心 | | 1999 | | 擁有 |
蘭奇大道2231號
洛杉磯德納姆斯普林斯，郵編：70726 | | 德納姆斯普林斯銀行中心 | | 2005 | | 擁有 |
西松樹街500號
洛杉磯龐查圖拉，郵編70454 | | 蓬恰圖拉銀行中心 | | 2016 | | 擁有 |
沃克路南29815號
沃克，洛杉磯70785 | | 沃克銀行中心 | | 2007 | | 擁有 |
6151 Hwy 10
洛杉磯格林斯堡，郵編：70441 | | 格林斯堡銀行中心 | | 2011 | | 擁有 |
G大道723號
洛杉磯肯特伍德，郵編：70444 | | 肯特伍德西岸中心 | | 2011 | | 擁有 |
35651 Hwy 16
洛杉磯蒙彼利埃，郵編：70422 | | 蒙彼利埃銀行中心 | | 2011 | | 擁有 |
33818 Hwy 16
洛杉磯德納姆斯普林斯，郵編：70706 | | 華生銀行中心 | | 2011 | | 擁有 |
8951 Synergy博士#100
德克薩斯州麥金尼郵編：75070 | | 麥金尼銀行中心 | | 2017 | | 擁有 |
伍德韋大道7600號
德克薩斯州韋科，郵編：76712 | | 韋科銀行中心 | | 2017 | | 擁有 |
2209 W.大學博士
德頓市，郵編：76201 | | 丹頓銀行中心 | | 2017 | | 擁有 |
2001 N.Handley Ederville路
德克薩斯州沃斯堡，郵編：76118 | | 沃斯堡銀行中心 | | 2017 | | 擁有 |
603主街#101
加蘭德，德克薩斯州75040 | | 加蘭德銀行中心 | | 2017 | | 租賃 |
航空公司大道4221號
博西爾市，洛杉磯71111 | | 博西爾城市銀行中心 | | 2017 | | 擁有 |
納爾遜路4740號320
洛杉磯查爾斯湖，郵編：70605 | | 查爾斯湖貸款製作辦公室 | | 2019 | | 租賃 |
西橡樹街632號
洛杉磯阿米特，郵編：70422 | | 安美特銀行中心 | | 2019 | | 擁有 |
新城大道1701號
洛杉磯亞歷山大市，郵編：71301 | | 亞歷山大港銀行中心 | | 2019 | | 擁有 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
雪利道1110號
邦基，洛杉磯71322 | | 邦基銀行中心 | | 2019 | | 擁有 |
主街2705號
洛杉磯海斯默，郵編71341 | | Hessmer銀行中心 | | 2019 | | 擁有 |
北大街305號
洛杉磯馬克斯維爾，郵編：71351 | | 馬克斯維爾銀行中心 | | 2019 | | 擁有 |
東圖尼卡大道211號
洛杉磯馬克斯維爾，郵編：71351 | | 圖尼卡銀行中心 | | 2019 | | 擁有 |
10710駭維金屬加工1
洛杉磯莫勞維爾，郵編71355 | | 莫勞維爾銀行中心 | | 2019 | | 擁有 |
派克雷斯特大道40號
洛杉磯，佩恩維爾，71360 | | 皮恩維爾銀行中心 | | 2019 | | 擁有 |
第二街15號
肯塔基州文森堡，郵編：41179 | | 文森堡貸款和存款生產處 | | 2021 | | 租賃 |
Bombarder路173號，Jct.50和76號路線
西弗吉尼亞州布里奇波特，26330 | | 布里奇波特貸款和存款製作辦公室 | | 2021 | | 租賃 |
項目3--法律訴訟
First Guaranty在其正常業務過程中受到各種法律程序的影響。First Guaranty評估其與未決法律訴訟有關的負債和或有事項。第一擔保有可能發生損失，且損失金額可以合理估計的，第一擔保在合併財務報表中計入負債。第一，如果損失不可能發生或損失的金額不可估量，則保證不記錄損失。First Guaranty是一起訴訟的被告，該訴訟指控一筆可能損失在000萬至50萬美元之間的貸款支付了過高的利息。First Guaranty已經做出了全額敗訴的判決，但First Guaranty正在行使其上訴權利。截至2021年12月31日，First Guaranty與這起訴訟有關的應計負債為10萬美元。First Guaranty也是一起訴訟的被告，該訴訟指控一名客户的資金損失存在過錯，損失範圍可能在000萬至150萬美元之間。沒有記錄與這起訴訟有關的應計負債。First Guaranty在2021年第三季度以110萬美元了結了一起案件。已記錄一筆90萬美元的應收款，用於通過First Guaranty的保險範圍追回。
項目4--煤礦安全信息披露
不適用。
第二部分
項目5--註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
我們的普通股在納斯達克全球市場上交易，代碼為“FGBI”。截至2021年12月31日，我們普通股的登記持有者約為1500人。
如果董事會宣佈，我們的股東有權從合法可用於股息的資金中獲得股息。自1993年第三季度以來，我們在過去114個季度中的每一個季度都為我們的普通股連續支付了季度現金紅利。董事會打算繼續定期支付季度現金股息。未來支付股息的能力將取決於我們的收益和財務狀況、流動性和資本要求、監管限制、總體經濟和監管環境以及償還任何優先於普通股的股權或債務債務的能力。First Guaranty Bank向First Guaranty BancShares，Inc.支付現金股息的能力受到法律限制。根據聯邦和州法律，我們必須保持一定的盈餘和資本水平，並且不得以現金或實物形式分配股息，如果在此類分配後我們的股息低於此類水平。具體地説，禁止受保存款機構向其股東進行任何資本分配，包括以股息的方式進行資本分配，如果在進行這種分配後，該存款機構未能達到任何相關資本措施的最低水平，包括基於風險的資本充足率和槓桿標準。
此外，根據路易斯安那州商業公司法，First Guaranty BancShares，Inc.不得向股東支付任何現金股息，如果在支付此類股息後，First Guaranty BancShares將無法償還其在正常業務過程中到期的債務，或者其總資產將少於其總負債，或者當First Guaranty BancShares，Inc.清算時，如果First Guaranty BancShares，Inc.的淨資產低於優先參與First Guaranty BancShares，Inc.的股票的清算價值。
First Guaranty BancShares，Inc.在2021年第四季度沒有回購任何普通股。
項目6--財務數據選編
下表顯示了First Guaranty的合併選定財務數據。它並不自稱是完整的，而是完全符合本年度報告其他部分所載更詳細的財務資料和經審計的綜合財務報表的要求。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至12月31日止的年度或截至12月31日止的年度， |
| (除%外，以千為單位) | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 |
| 年末資產負債表數據： | | | | | | | | | |
| 投資證券 | $ | 364,156 | | | $ | 238,548 | | | $ | 426,516 | | | $ | 405,303 | | | $ | 501,656 | |
| 出售的聯邦基金 | $ | 183 | | | $ | 702 | | | $ | 914 | | | $ | 549 | | | $ | 823 | |
| 扣除非勞動收入後的貸款淨額 | $ | 2,159,359 | | | $ | 1,844,135 | | | $ | 1,525,490 | | | $ | 1,225,268 | | | $ | 1,149,014 | |
| 貸款和租賃損失準備 | $ | 24,029 | | | $ | 24,518 | | | $ | 10,929 | | | $ | 10,776 | | | $ | 9,225 | |
| 總資產 | $ | 2,878,120 | | | $ | 2,473,078 | | | $ | 2,117,216 | | | $ | 1,817,211 | | | $ | 1,750,430 | |
| 總存款 | $ | 2,596,492 | | | $ | 2,166,318 | | | $ | 1,853,013 | | | $ | 1,629,622 | | | $ | 1,549,286 | |
| 借款 | $ | 49,635 | | | $ | 116,630 | | | $ | 86,747 | | | $ | 34,538 | | | $ | 52,938 | |
| 股東權益 | $ | 223,889 | | | $ | 178,591 | | | $ | 166,035 | | | $ | 147,284 | | | $ | 143,983 | |
| 普通股股東權益 | $ | 190,831 | | | $ | 178,591 | | | $ | 166,035 | | | $ | 147,284 | | | $ | 143,983 | |
| 性能比率和其他數據： | | | | | | | | | |
| 平均資產回報率 | 1.01 | % | | 0.87 | % | | 0.76 | % | | 0.82 | % | | 0.71 | % |
| 平均普通股權益回報率 | 14.06 | % | | 11.36 | % | | 8.99 | % | | 9.98 | % | | 8.59 | % |
| 平均有形資產回報率(1) | 1.04 | % | | 0.90 | % | | 0.78 | % | | 0.85 | % | | 0.73 | % |
| 平均有形普通股權益回報率(1) | 15.98 | % | | 13.08 | % | | 9.68 | % | | 10.77 | % | | 9.15 | % |
| 淨息差 | 3.44 | % | | 3.35 | % | | 3.41 | % | | 3.41 | % | | 3.33 | % |
| 平均貸款與平均存款之比 | 83.65 | % | | 81.25 | % | | 78.59 | % | | 75.39 | % | | 72.23 | % |
| 效率比(2) | 63.63 | % | | 58.95 | % | | 67.48 | % | | 69.46 | % | | 62.64 | % |
| 效率比率(不包括無形資產攤銷和證券交易)(2) | 63.32 | % | | 68.44 | % | | 66.77 | % | | 66.63 | % | | 63.38 | % |
| 相當於全職僱員人數(年終) | 470 | | | 429 | | | 431 | | | 346 | | | 338 | |
(下一頁腳註如下)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至12月31日止的年度或截至12月31日止的年度， |
| (除%和共享數據外，以千為單位) | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 |
| 資本比率： | | | | | | | | | |
| 平均股東權益與平均資產之比 | 7.65 | % | | 7.62 | % | | 8.42 | % | | 8.20 | % | | 8.31 | % |
| 平均有形權益與平均有形資產之比(3) | 7.02 | % | | 6.86 | % | | 8.02 | % | | 7.86 | % | | 8.01 | % |
| 普通股股東權益與總資產之比 | 6.63 | % | | 7.22 | % | | 7.84 | % | | 8.10 | % | | 8.23 | % |
| 有形普通股權益與有形資產之比(3) | 6.04 | % | | 6.51 | % | | 6.99 | % | | 7.79 | % | | 7.87 | % |
| 收入數據： | | | | | | | | | |
| 利息收入 | $ | 111,917 | | | $ | 100,684 | | | $ | 91,643 | | | $ | 78,390 | | | $ | 67,546 | |
| 利息支出 | $ | 22,299 | | | $ | 26,017 | | | $ | 29,966 | | | $ | 21,366 | | | $ | 14,393 | |
| 淨利息收入 | $ | 89,618 | | | $ | 74,667 | | | $ | 61,677 | | | $ | 57,024 | | | $ | 53,153 | |
| 貸款損失準備金 | $ | 2,055 | | | $ | 14,877 | | | $ | 4,860 | | | $ | 1,354 | | | $ | 3,822 | |
| 非利息收入(不包括證券交易) | $ | 10,046 | | | $ | 8,989 | | | $ | 8,456 | | | $ | 7,110 | | | $ | 6,943 | |
| 證券(虧損)收益 | $ | 714 | | | $ | 14,791 | | | $ | (157) | | | $ | (1,830) | | | $ | 1,397 | |
| 非利息支出 | $ | 63,868 | | | $ | 58,033 | | | $ | 47,219 | | | $ | 43,275 | | | $ | 38,521 | |
| 所得税前收益 | $ | 34,455 | | | $ | 25,537 | | | $ | 17,897 | | | $ | 17,675 | | | $ | 19,150 | |
| 淨收入 | $ | 27,297 | | | $ | 20,318 | | | $ | 14,241 | | | $ | 14,213 | | | $ | 11,751 | |
| 普通股股東可獲得的淨收入 | $ | 25,913 | | | $ | 20,318 | | | $ | 14,241 | | | $ | 14,213 | | | $ | 11,751 | |
| 每股普通股數據(5)： | | | | | | | | | |
| 淨收益 | $ | 2.42 | | | $ | 1.90 | | | $ | 1.34 | | | $ | 1.33 | | | $ | 1.13 | |
| 支付的現金股利 | $ | 0.60 | | | $ | 0.58 | | | $ | 0.54 | | | $ | 0.53 | | | $ | 0.49 | |
| 賬面價值 | $ | 17.81 | | | $ | 16.66 | | | $ | 15.49 | | | $ | 13.82 | | | $ | 13.51 | |
| 有形賬面價值(4) | $ | 16.13 | | | $ | 14.92 | | | $ | 13.68 | | | $ | 13.24 | | | $ | 12.88 | |
| 普通股和優先股的股息支付率 | 28.49 | % | | 30.68 | % | | 40.74 | % | | 39.65 | % | | 44.34 | % |
| 加權平均流通股數 | 10,716,796 | | | 10,716,796 | | | 10,666,055 | | | 10,657,245 | | | 10,416,337 | |
| 流通股數量 | 10,716,796 | | | 10,716,796 | | | 10,716,796 | | | 10,657,245 | | | 10,657,245 | |
| 資產質量比率： | | | | | | | | | |
| 不良資產佔總資產的比例 | 0.70 | % | | 1.25 | % | | 1.04 | % | | 0.55 | % | | 0.84 | % |
| 不良資產佔貸款總額的比例 | 0.93 | % | | 1.68 | % | | 1.44 | % | | 0.82 | % | | 1.28 | % |
| 不良貸款佔總貸款的比例 | 0.83 | % | | 1.55 | % | | 1.12 | % | | 0.73 | % | | 1.17 | % |
| 不良資產貸款損失準備 | 119.95 | % | | 79.33 | % | | 49.86 | % | | 107.48 | % | | 62.88 | % |
| 淨沖銷與平均貸款之比 | 0.13 | % | | 0.08 | % | | 0.36 | % | | (0.02) | % | | 0.54 | % |
| 貸款和租賃損失準備金與平均貸款之比 | 0.10 | % | | 0.89 | % | | 0.37 | % | | 0.12 | % | | 0.36 | % |
| 貸款和租賃損失準備佔貸款總額的比例 | 1.11 | % | | 1.33 | % | | 0.72 | % | | 0.88 | % | | 0.80 | % |
(1)有形計算剔除商譽和收購無形資產，主要是核心存款無形資產、累計攤銷淨額、税金淨額。關於非GAAP財務指標與其最直接可比的GAAP財務指標的對賬，請參閲下文，標題為“選定的歷史綜合財務和其他數據--非公認會計準則財務衡量標準。"
(2)效率比表示非利息支出除以淨利息收入和非利息收入之和。我們同時計算公認會計原則和非公認會計原則的效率比率。基於公認會計原則的效率比率是非利息支出除以淨利息收入加上非利息收入。關於非GAAP財務指標與其最直接可比的GAAP財務指標的對賬，請參見下文，標題為“選定的財務數據--非公認會計準則財務衡量標準。"
(3)我們計算有形普通股權益為股東權益總額減去優先股、商譽和收購無形資產，主要是核心存款無形資產，扣除累計攤銷後計算有形資產，有形資產計算為總資產減去商譽和核心存款無形資產。有形普通股權益與有形資產之比是一種非GAAP財務指標，當我們計算有形普通股權益與有形資產之比時，最直接可比的GAAP財務指標是股東權益總額與總資產之比。關於非GAAP財務指標與其最直接可比的GAAP財務指標的對賬，請參閲下文，標題為“選定的歷史綜合財務和其他數據--非公認會計準則財務衡量標準。"
(4)我們計算每股普通股的有形賬面價值為股東權益總額減去優先股、商譽和收購無形資產(主要是核心存款無形資產)、相關期末累計攤銷淨額除以相關期末我們普通股的流通股數量。每股普通股有形賬面價值是一種非GAAP財務指標，在我們計算每股有形賬面價值時，最直接可比的GAAP財務指標是每股普通股賬面價值。關於非GAAP財務指標與其最直接可比的GAAP財務指標的對賬，請參見下文，標題為“選定的財務數據--非公認會計準則財務衡量標準。"
(5)所有股票和每股金額都已重新申報，以反映2021年12月17日向截至2021年12月15日登記在冊的股東支付的10%的股票股息。
非GAAP財務指標
我們的會計和報告政策符合美國公認的會計原則或GAAP，以及銀行業的普遍做法。然而，我們也會根據某些額外的指標來評估我們的表現。每股有形賬面價值和有形權益與有形資產的比率不是公認會計準則確認的財務計量，因此被視為非公認會計準則財務計量。
我們的管理層、銀行監管機構、許多金融分析師和其他投資者使用這些非GAAP財務指標來比較擁有大量優先股權和/或商譽或其他無形資產的銀行組織的資本充足率，這些資產通常源於對合並和收購使用購買會計方法。有形權益、有形資產、每股有形賬面價值或相關計量不應單獨考慮，或作為股東權益總額、總資產、每股賬面價值或根據公認會計準則計算的任何其他計量的替代品。此外，我們計算有形股本、有形資產、每股有形賬面價值和任何其他相關衡量指標的方式可能與其他報告類似名稱的衡量標準的公司不同。
下表對截至下列日期的股東權益(按公認會計原則)與有形權益、總資產(按公認會計原則)與有形資產進行核對，並計算我們的每股有形賬面價值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日， |
| (除共享數據和百分比外，以千為單位) | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 |
| 有形普通股權益 | | | | | | | | | |
| 股東權益總額 | $ | 223,889 | | | $ | 178,591 | | | $ | 166,035 | | | $ | 147,284 | | | $ | 143,983 | |
| 調整： | | | | | | | | | |
| 優先股 | 33,058 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 商譽 | 12,900 | | | 12,900 | | | 12,942 | | | 3,472 | | | 3,472 | |
| 收購無形資產 | 5,051 | | | 5,815 | | | 6,527 | | | 2,704 | | | 3,249 | |
| 有形普通股權益 | $ | 172,880 | | | $ | 159,876 | | | $ | 146,566 | | | $ | 141,108 | | | $ | 137,262 | |
已發行普通股1 | 10,716,796 | | | 10,716,796 | | | 10,716,796 | | | 10,657,245 | | | 10,657,245 | |
普通股每股賬面價值1 | $ | 17.81 | | | $ | 16.66 | | | $ | 15.49 | | | $ | 13.82 | | | $ | 13.51 | |
每股普通股有形賬面價值1 | $ | 16.13 | | | $ | 14.92 | | | $ | 13.68 | | | $ | 13.24 | | | $ | 12.88 | |
| 有形資產 | | | | | | | | | |
| 總資產 | $ | 2,878,120 | | | $ | 2,473,078 | | | $ | 2,117,216 | | | $ | 1,817,211 | | | $ | 1,750,430 | |
| 調整： | | | | | | | | | |
| 商譽 | 12,900 | | | 12,900 | | | 12,942 | | | 3,472 | | | 3,472 | |
| 收購無形資產 | 5,051 | | | 5,815 | | | 6,527 | | | 2,704 | | | 3,249 | |
| 有形資產 | $ | 2,860,169 | | | $ | 2,454,363 | | | $ | 2,097,747 | | | $ | 1,811,035 | | | $ | 1,743,709 | |
| 有形普通股權益與有形資產之比 | 6.04 | % | | 6.51 | % | | 6.99 | % | | 7.79 | % | | 7.87 | % |
1 所有股票金額都已重新申報，以反映截至2021年12月15日向登記在冊的股東支付的2021年12月17日10%的股票股息。
效率比率是金融分析師和投資銀行家通常用來評估金融機構的非GAAP指標。我們用非利息支出除以淨利息收入和非利息收入之和來計算效率比率，但不包括無形資產攤銷和證券交易。基於公認會計原則的效率比率是非利息支出除以淨利息收入加上非利息收入。
下表顯示了截至以下日期，我們的效率比率與基於GAAP的效率比率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， |
| (除共享數據和百分比外，以千為單位) | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 |
| 基於公認會計原則的效率比率 | 63.63 | % | | 58.95 | % | | 67.48 | % | | 69.46 | % | | 62.64 | % |
| 非利息支出 | $ | 63,868 | | | $ | 58,033 | | | $ | 47,219 | | | $ | 43,275 | | | $ | 38,521 | |
| 無形資產攤銷 | 764 | | | 711 | | | 390 | | | 545 | | | 432 | |
| 非利息支出，不包括攤銷 | 63,104 | | | 57,322 | | | 46,829 | | | 42,730 | | | 38,089 | |
| 淨利息收入 | 89,618 | | | 74,667 | | | 61,677 | | | 57,024 | | | 53,153 | |
| 非利息收入 | 10,760 | | | 23,780 | | | 8,299 | | | 5,280 | | | 8,340 | |
| 調整： | | | | | | | | | |
| 證券交易 | 714 | | | 14,691 | | | (157) | | | (1,830) | | | 1,397 | |
| 非利息收入，不包括證券交易 | $ | 10,046 | | | $ | 9,089 | | | $ | 8,456 | | | $ | 7,110 | | | $ | 6,943 | |
| 效率比 | 63.32 | % | | 68.44 | % | | 66.77 | % | | 66.63 | % | | 63.38 | % |
項目7--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下對我們財務狀況和經營結果的討論和分析應結合項目6“財務數據精選”和我們的經審計綜合財務報表以及本年度報告Form 10-K中其他部分的附註閲讀。本討論和分析包含受某些風險和不確定性影響的前瞻性陳述，這些陳述基於我們認為合理但可能被證明是不準確的某些假設。某些風險、不確定因素和其他因素，包括在“前瞻性陳述”、“風險因素”和本年度報告中10-K表格的其他部分陳述的風險、不確定性和其他因素，可能會導致實際結果與本討論和分析中的前瞻性陳述中討論的預測結果大不相同。我們沒有義務更新這些前瞻性陳述中的任何一項。
關於前瞻性陳述的特別説明
美國國會通過了1995年的《私人證券訴訟法案》，旨在鼓勵企業提供有關公司未來預期財務業績的信息。這項法案為此類披露提供了一個安全的避風港，如果實際結果與管理層的預期不同，這將保護我們免受不必要的訴訟。這一討論和分析包含前瞻性陳述，反映了管理層對未來經濟環境、行業狀況、公司業績和財務結果的當前看法和估計。“可能”、“應該”、“預期”、“預期”、“打算”、“計劃”、“繼續”、“相信”、“尋求”、“估計”以及類似的表達方式旨在識別前瞻性陳述。這些前瞻性聲明會受到大量因素和不確定性的影響，包括但不限於：全國或我們所在市場領域的總體經濟狀況的變化，這些變化比預期的要差；新冠肺炎疫情的影響；存款機構和其他金融機構之間的競爭；通貨膨脹及利率環境的變化；這些變化導致我們的利潤率降低或金融工具的公允價值降低；證券市場的不利變化；影響金融機構的法律或政府法規或政策的變化，包括監管費用和資本要求的變化；我們成功進入新市場並利用增長機會的能力；我們成功整合被收購實體的能力(如果有的話)；消費者支出、借款和儲蓄習慣的變化；銀行監管機構、財務會計準則委員會、證券交易委員會和上市公司會計監督委員會可能採用的會計政策和做法的變化；我們組織的變化, 這可能是因為我們的財務狀況或經營結果發生了變化，減少了可用於支付股息的資本，以及我們所擁有的證券發行人的財務狀況或未來前景發生了變化，這可能會導致我們的實際結果和經歷與此類前瞻性表述中所表達的預期結果和預期有所不同。
概述
First Guaranty BancShares是路易斯安那州的一家公司，也是一家總部設在路易斯安那州哈蒙德的金融控股公司。我們的全資子公司First Guaranty Bank是一家路易斯安那州特許商業銀行，通過主要位於哈蒙德、巴吞魯日、拉斐特、什裏夫波特-博西爾市、路易斯安那州查爾斯湖和亞歷山大市、達拉斯-沃斯堡-阿靈頓、韋科、德克薩斯州以及我們在肯塔基州和西弗吉尼亞州的新中東市場的36家銀行設施，主要向路易斯安那州和德克薩斯州的客户提供個性化商業銀行服務。我們強調個人關係和本地化決策，以確保產品和服務與客户需求相匹配。我們主要根據對客户的個人服務、客户接觸高級管理人員和董事的機會以及具有競爭力的利率和費用來競爭業務。
截至2021年12月31日，總資產為29億美元，截至2020年12月31日，總資產為25億美元。截至2021年12月31日，總存款為26億美元，截至2020年12月31日，總存款為22億美元。截至2021年12月31日，貸款總額為22億美元，較2020年12月31日的18億美元增加3.152億美元，增幅17.1%。截至2021年12月31日和2020年12月31日，股東權益總額分別為2.239億美元和1.786億美元。
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度，淨收入分別為2730萬美元、2030萬美元和1420萬美元。我們的大部分收入來自貸款利息收入、證券利息收入、證券銷售、自動櫃員機和借記卡費用以及服務費、佣金和手續費。我們產生存款和其他借款的利息支出，以及工資和員工福利、佔用和設備費用等非利息支出。淨利息收入是指從貸款和證券等生息資產賺取的利息收入與用於為這些資產提供資金的有息負債(如存款和借款)所支付的利息支出之間的差額。淨利息收入是我們最大的收入來源。為了評估淨利息收入，我們衡量和監測：(1)貸款和其他生息資產的收益率；(2)我們存款和其他資金來源的成本；(3)我們的淨息差；(4)我們的淨息差。淨息差是指賺取利息的資產所賺取的利率與計息負債所支付的利率之間的差額。淨息差的計算方法是淨利息收入除以平均可賺取利息的資產。由於不計息的資金來源，如不計息存款也為有息資產提供資金，淨息差包括這些不計息來源的收益。
市場利率和我們從有息資產或有息負債上賺取的利率以及有息資產、有息負債和無息負債的數量和類型的變化，通常是淨息差、淨息差和淨利息收入週期性變化的最大驅動因素。市場利率的波動是由許多因素驅動的，包括政府貨幣政策、通脹、通貨緊縮、宏觀經濟發展、失業率變化、貨幣供應、政治和國際形勢、國內外金融市場狀況以及2020年和2021年新冠肺炎大流行的經濟和社會影響。我們貸款組合中貸款數量和類型的定期變化受路易斯安那州、德克薩斯州和我們其他州外市場地區的經濟和競爭狀況等因素的影響。在利率處於歷史低位的較長時期內，我們繼續評估我們對賺取利息的資產的投資對我們的財務狀況、經營業績和股東權益的影響。
2021年和2020年的財務亮點：
•與2020年12月31日相比，截至2021年12月31日，總資產增加4.05億美元，增幅16.4%，至29億美元。截至2021年12月31日，貸款總額為22億美元，比2020年12月31日增加3.152億美元，增幅17.1%。截至2021年12月31日，存款總額為26億美元，比2020年12月31日增加4.302億美元，增幅19.9%。截至2021年12月31日，留存收益為5670萬美元，比2020年12月31日的3710萬美元增加了1950萬美元。截至2021年12月31日和2020年12月31日，股東權益分別為2.239億美元和1.786億美元。
•截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度淨收入分別為2,730萬美元和2,030萬美元。
•截至2021年12月31日的年度每股普通股收益為2.42美元，截至2020年12月31日的年度每股收益為1.90美元。截至2021年12月31日和2020年12月31日，已發行普通股加權平均總數為10,716,796股。
•First Guaranty參與了《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案》(CARE Act)下的SBA Paycheck保護計劃(PPP)。CARE法案授權SBA根據一項名為PPP的新7(A)貸款計劃為貸款提供擔保。作為一家合格的小型企業管理局貸款機構，我們自動獲得了發起PPP貸款的授權。SBA將為向符合條件的借款人提供100%的購買力平價貸款提供擔保，並將免除此類貸款。該計劃分兩個階段進行，First Guaranty將其分為第一輪貸款(始於2020年)和第二輪貸款(始於2021年)。截至2021年12月31日，First Guaranty的第一輪PPP貸款餘額為1270萬美元，遞延費用為30萬美元；第二輪PPP貸款餘額為2260萬美元，遞延費用餘額為110萬美元。2021年確認的PPP費用為200萬美元，而2020年確認的PPP費用為220萬美元。
•截至2021年12月31日，貸款和租賃損失撥備佔總貸款的1.11%，而2020年12月31日為1.33%。First Guaranty將津貼佔貸款的百分比減少歸因於與新冠肺炎大流行有關的因素有所改善，但已確定的風險抵消了貸款組合的增長。截至2021年12月31日，First Guaranty的收購相關貸款折扣總額約為140萬美元。截至2021年12月31日，First Guaranty有3540萬美元的SBA擔保的PPP貸款，這些貸款沒有相關津貼，因為根據監管指導，政府100%擔保。
•由於2021年8月29日影響路易斯安那州東南部的颶風艾達，截至2021年12月31日，First Guaranty有大約1240萬美元的貸款被推遲。
•2021年的貸款損失準備金總額為210萬美元，而2020年為1490萬美元。撥備主要在2020年增加，原因是與新冠肺炎相關的經濟狀況以及貸款組合的增長。
•2021年的淨利息收入為8960萬美元，而2020年為7470萬美元。
•2021年的非利息收入為1080萬美元，而2020年為2380萬美元。剔除證券收益的影響，2021年的非利息收入從2020年的900萬美元增加到1000萬美元。這一增長主要是由於自動取款機和借記卡費用上漲。
•2021年和2020年的淨息差分別為3.44%和3.35%。First Guaranty將淨息差增加歸因於與證券和現金相比貸款組合的改善以及First Guaranty資金成本的持續降低。2021年12月31日，貸款佔平均有息資產的百分比從2020年12月31日的74.7%增加到77.3%。
•截至2021年12月31日，投資證券總額為3.642億美元，比2020年12月31日的2.385億美元增加了1.256億美元。2021年出售證券的收益為70萬美元，而2020年為1480萬美元。截至2021年12月31日，按公允價值計算的可供出售證券總額為2.106億美元，與2020年12月31日的2.385億美元相比減少了2790萬美元。截至2021年12月31日，按攤銷成本持有至到期的證券總額為1.535億美元，而2020年12月31日為0美元。
•截至2021年12月31日，扣除非勞動收入的貸款總額為22億美元，而2020年12月31日為18億美元。扣除非勞動收入的貸款總額減去貸款和租賃損失準備金，截至2021年12月31日，貸款和租賃損失準備金總計2,400萬美元，截至2020年12月31日，貸款和租賃損失準備金總計2,450萬美元。
•截至2021年12月31日，減值貸款總額減少90萬美元，至1500萬美元，而2020年12月31日為1590萬美元。
•截至2021年12月31日，非應計貸款增加110萬美元，至1670萬美元，而2020年12月31日為1560萬美元。
•First Guaranty是一家規模較小的報告公司，並已推遲採用ASU 2016-13《金融工具-信用損失：金融工具信用損失的衡量》。First Guaranty使用已發生損失模型來計算其津貼。
•截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度的平均資產回報率分別為1.01%和0.87%。2021年和2020年的平均普通股權益回報率分別為14.06%和11.36%。平均資產回報率的計算方法是將淨收入除以平均資產。平均普通股權益回報率的計算方法是將淨收益除以平均普通股權益。
•截至2021年12月31日，每股普通股賬面價值為17.81美元，而截至2020年12月31日，每股普通股賬面價值為16.66美元。截至2021年12月31日，每股普通股有形賬面價值為16.13美元，而截至2020年12月31日，每股有形賬面價值為14.92美元。賬面價值的增加主要是由於留存收益的增加，部分被累積的其他全面收益的變化所抵消。AOCI由可供出售證券的未實現收益和虧損組成。
•First Guaranty董事會宣佈，2021年現金股息為每股普通股0.64美元，經2021年12月支付的10%普通股股息調整後，相當於每股0.60美元。First Guaranty還宣佈2020年現金股息為0.64美元，經2021年12月支付的10%普通股股息調整後，相當於每股普通股0.58美元。截至2021年12月31日，First Guaranty已連續支付114個季度股息。
•2021年4月27日，First Guaranty發行了34,500股6.75%的A系列固定利率非累積永久優先股，每股面值1,000美元，通過1,380,000股存托股票的承銷公開發行，每股清算優先股為1,000美元，每股相當於A系列優先股的1/40所有權權益。優先股發行的總收益為3,450萬美元。這些股票在納斯達克上市，代碼為FGBIP。所得資金用於贖回1330萬美元的優先債務，並從2021年4月30日起將銀行子公司資本增加2000萬美元。First Guaranty在2021年支付了140萬美元的優先現金股息。
最新發展動態
正如First Guaranty BancShares，Inc.在之前的文件中披露的那樣，First Guaranty BancShares，Inc.的子公司First Guaranty Bank，Inc.大約15年來一直利用“員工股票獎勵計劃”來激勵和獎勵銀行員工的業績。每個季度，First Guaranty Bank的董事會都會向一名律師支付7.5萬美元，用於在公開市場上購買First Guaranty BancShares，Inc.的股票。這名律師收到來自整個銀行經理的提名，以獎勵從文職人員到最高管理層的員工。平均每季度有100多名員工獲得完全所有權的獎勵，沒有任何歸屬，也沒有其他要求，每個員工平均獎勵約37股。
該計劃每年的總成本約為300,000美元，授予的股票總數約為15,000股。
此外，First Guaranty BancShares，Inc.在每年年底向First Guaranty BancShares，Inc.董事會挑選的First Guaranty Bank管理層成員發放股票獎金時，也採用同樣的程序。這些獎勵平均每年約為275,000美元或12,500股。
美國證券交易委員會已要求提供有關這一做法的信息。沒有啟動任何程序；只是要求提供信息。
關鍵會計估計
我們的綜合財務報表的編制符合美國公認的會計原則和銀行業內的主要會計慣例。某些關鍵估計數需要在編制財務報表和附註時使用的判斷和估計數。
我們已經確定了以下關鍵的會計估計，這些估計對於瞭解我們的財務狀況和經營結果至關重要。
貸款和租賃損失準備。
貸款和租賃損失準備是通過計入費用的貸款損失準備金確定的。當管理層認為本金不太可能收回時，貸款從貸款和租賃損失撥備中扣除。根據對貸款的可收回性和以前的貸款損失經驗進行評估的撥備，是管理層認為反映現有貸款組合固有風險的數額，並在報告日期存在。評估時會考慮多項主觀因素，包括貸款組合的性質和數量的改變、貸款組合的整體質素、對特定問題貸款的審查、可能影響借款人還款能力的當前經濟狀況、貸款抵押品是否足夠，以及其他相關因素。
以下是影響我們貸款組合細分市場的一般信用風險因素。這些因素並不包括與每個貸款類別相關的所有風險。建築和土地開發貸款存在與永久融資之前的臨時建設相關的風險，以及由於未來出售已開發物業而產生的償還風險。農田和農業貸款存在天氣、政府農業政策、燃料和化肥成本以及市場價格波動等風險。一到四户住宅、多户住宅和消費信貸受到就業水平、消費者債務負擔和整體經濟的強烈影響。非農非住宅貸款既包括業主自住房地產，也包括非業主自住房地產。與這些物業相關的常見風險是維持租户租賃的能力，並將租賃收入保持在能夠償還所需債務和運營費用的水平。商業和工業貸款通常有非房地產擔保抵押品，這需要比房地產抵押品更密切的監管。
儘管管理層使用現有資料確認貸款損失，但由於當地經濟狀況、抵押品價值及未來減值貸款現金流的不確定性，貸款及租賃損失準備可能在短期內發生重大變化。然而，合理可能的變動量是無法估計的。對貸款抵押品充分性的評估通常基於估計和評估。由於不斷變化的經濟狀況，根據此類估計和評估確定的估值也可能發生變化。因此，我們最終可能會蒙受與管理層目前估計不同的損失。貸款和租賃損失準備的調整將在知道或可以合理估計這種調整的期間報告。當實際發生損失或本金不可能收回時，所有貸款損失都計入貸款和租賃損失準備。在恢復時，恢復計入津貼。
在企業合併中獲得的貸款按購置日的估計公允價值入賬，不結轉相關的貸款和租賃損失準備。收購貸款被區分為收購時信用質量惡化的貸款和被視為履約的貸款。為了做出這一決定，管理層考慮了諸如逾期狀態、非應計狀態、信用風險評級、利率和抵押品頭寸等因素。被視為履約的收購貸款的公允價值是通過按現行市場利率對每個池的本金和利息現金流進行貼現以及考慮內在潛在損失來確定的。購置日的公允價值與本金餘額之間的差額，即公允價值折價，在每個貸款池的估計年限內計入收入。公允價值是通過對貸款預期現金流的分析來估計的，並可能包括使用第三方評估來協助計算。隨後在每個報告日對已取得的履約貸款進行評估，以確定是否有任何所需的撥備。
津貼由特定的、一般的和未分配的部分組成。具體部分涉及被歸類為可疑、不合標準和減值的貸款。對於也被歸類為減值的這類貸款，當減值貸款的貼現現金流(或抵押品價值或可觀察到的市場價格)低於該貸款的賬面價值時，將建立撥備。First Guaranty通常接受獨立第三方的評估，以促進這一計算。
一般部分包括非分類貸款和特別提及貸款，並以歷史損失經驗為基礎，經定性因素調整。
定性因素包括對拖欠、非應計貸款、沖銷和收回的水平和趨勢的分析，貸款風險評級，貸款數量和條款的趨勢，貸款政策的變化，信貸集中程度，投資組合壓力測試結果，國家和地方經濟趨勢(包括新冠肺炎的影響)，行業狀況，以及其他相關因素。例如，在2020年和2021年，與新冠肺炎疫情相關的經濟狀況導致酒店貸款津貼的這一部分分配較高。First Guaranty發起的商業租賃在2021年有所增加，導致這一部分津貼的撥款增加，這主要與數量增加的趨勢有關。
保留一個未分配的組成部分，以彌補可能影響估計可能損失的不確定性。
貸款和租賃損失準備按月進行審查。對信貸風險的監測也延伸到資金不足的信貸承諾，如未使用的商業信貸額度和信用證。為估計此類承諾的可能損失，視需要設立準備金。
財務狀況
資產
截至2021年12月31日，我們的總資產為29億美元，較2020年12月31日的25億美元增加4.05億美元，增幅16.4%。資產增加的主要原因是淨貸款增加3.157億美元和投資證券增加1.256億美元，但與2020年12月31日相比，2021年12月31日的現金和現金等價物減少3770萬美元，部分抵消了這一增加。
貸款
截至2021年12月31日，淨貸款增加3.157億美元，增幅17.4%，從2020年12月31日的18億美元增至21億美元。商業租賃貸款餘額增加1.419億美元，主要是由於新的租賃發起。First Guaranty繼續擴大其商業租賃組合，這些組合的收益率通常高於商業房地產貸款，但平均壽命較短。非農非住宅貸款餘額增加6230萬美元，主要是由於新的貸款來源。商業和工業貸款增加4540萬美元，主要是由於新的貸款來源。截至2021年12月31日，SBA PPP貸款總額為3540萬美元，而2020年12月31日為9230萬美元。這些總額包括在商業和工業貸款中。由於SBA貸款減免，第一輪SBA PPP貸款從2020年12月31日的9230萬美元減少到2021年12月31日的1270萬美元。部分抵消了這些收益的是第二輪SBA PPP貸款，截至12月31日，這些貸款的總餘額扣除寬恕付款後為2260萬美元, 2021年建築和土地開發貸款增加2350萬美元，主要是由於現有建築線路和新建築項目的預付款。多户貸款增加了1990萬美元，主要原因是將現有的建築貸款轉換為永久性融資。一到四户家庭的貸款增加了1710萬美元，主要是由於新的貸款來源。由於農業貸款承諾的增加，農田貸款增加了490萬美元。消費貸款和其他貸款增加了350萬美元，主要是由於新的貸款。農業貸款減少160萬美元，主要原因是季節性活動。First Guaranty在我們的貸款組合中向從事石油和天然氣運營支持或服務活動的企業提供了約5.2%的資金承諾和2.4%的非資金承諾。截至2021年12月31日，First Guaranty的酒店和酒店投資組合總額為1.828億美元。作為我們貸款組合風險管理的一部分，First Guaranty之前為其酒店和酒店投資組合設定了大約1.87億美元的內部指導限額。截至2021年12月31日，First Guaranty與我們的德克薩斯市場相關的貸款為2.578億美元，比2020年12月31日的2.449億美元增加了1290萬美元，增幅為5.3%。First Guaranty與其德克薩斯州分行的貸款繼續大幅增長。我們預計德克薩斯州將有更多的增長機會，因為它包括奧斯汀、達拉斯、休斯頓和聖安東尼奧四個主要城市，加上這些地區的持續增長和發展超過了美國其他地區。截至2021年12月31日，銀團貸款為4740萬美元，其中1760萬美元為國家共享信貸。銀團貸款從2020年12月31日的7,520萬美元減少了2,780萬美元。
截至2021年12月31日，我們66.8%的貸款組合以房地產為抵押。截至2021年12月31日，我們的貸款組合中最大的部分是房地產擔保的非農非住宅貸款，佔40.9%。截至2021年12月31日，約31.9%的貸款組合基於與最優惠利率或LIBOR掛鈎的浮動利率。77.3%的貸款組合計劃在2021年12月31日起的五年內到期。First Guaranty有5360萬美元的貸款，這些貸款的定價低於2021年12月31日的LIBOR指數利率。由於預計LIBOR將在2021年後停止，First Guaranty正在審查其貸款文件，以確定替代參考利率，預計過渡不會對財務報表產生重大影響。
貸款組合構成。下表列出截至列報日期按貸款類別劃分的未償還貸款餘額(不包括持有以供出售的貸款)，以及每種貸款類別佔貸款總額的百分比。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日， |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 |
| (除%外，以千為單位) | 金額 | | 百分比 | | 金額 | | 百分比 | | 金額 | | 百分比 | | 金額 | | 百分比 | | 金額 | | 百分比 |
| 房地產： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 建設與土地開發 | $ | 174,334 | | | 8.1 | % | | $ | 150,841 | | | 8.2 | % | | $ | 172,247 | | | 11.3 | % | | $ | 124,644 | | | 10.1 | % | | $ | 112,603 | | | 9.8 | % |
| 農田 | 31,810 | | | 1.5 | % | | 26,880 | | | 1.4 | % | | 22,741 | | | 1.5 | % | | 18,401 | | | 1.5 | % | | 25,691 | | | 2.2 | % |
| 1-4個家庭 | 288,347 | | | 13.3 | % | | 271,236 | | | 14.7 | % | | 289,635 | | | 18.9 | % | | 172,760 | | | 14.1 | % | | 158,733 | | | 13.8 | % |
| 多家庭 | 65,848 | | | 3.0 | % | | 45,932 | | | 2.5 | % | | 23,973 | | | 1.6 | % | | 42,918 | | | 3.5 | % | | 16,840 | | | 1.4 | % |
| 非農非住宅 | 886,407 | | | 40.9 | % | | 824,137 | | | 44.6 | % | | 616,536 | | | 40.3 | % | | 586,263 | | | 47.7 | % | | 530,293 | | | 46.1 | % |
| 總房地產 | 1,446,746 | | | 66.8 | % | | 1,319,026 | | | 71.4 | % | | 1,125,132 | | | 73.6 | % | | 944,986 | | | 76.9 | % | | 844,160 | | | 73.3 | % |
| 非房地產業： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 農耕 | 26,747 | | | 1.2 | % | | 28,335 | | | 1.5 | % | | 26,710 | | | 1.8 | % | | 23,108 | | | 1.9 | % | | 21,514 | | | 1.9 | % |
| 工商業 | 398,391 | | | 18.4 | % | | 353,028 | | | 19.1 | % | | 268,256 | | | 17.5 | % | | 200,877 | | | 16.4 | % | | 230,638 | | | 20.0 | % |
| 商業租賃 | 246,022 | | | 11.4 | % | | 104,141 | | | 5.6 | % | | 70,125 | | | 4.6 | % | | 25,906 | | | 2.1 | % | | 26,434 | | | 2.3 | % |
| 消費者和其他 | 48,142 | | | 2.2 | % | | 44,642 | | | 2.4 | % | | 38,743 | | | 2.5 | % | | 33,537 | | | 2.7 | % | | 28,751 | | | 2.5 | % |
| 非房地產業總額 | 719,302 | | | 33.2 | % | | 530,146 | | | 28.6 | % | | 403,834 | | | 26.4 | % | | 283,428 | | | 23.1 | % | | 307,337 | | | 26.7 | % |
| 扣除非勞動所得前的貸款總額 | 2,166,048 | | | 100.0 | % | | 1,849,172 | | | 100.0 | % | | 1,528,966 | | | 100.0 | % | | 1,228,414 | | | 100.0 | % | | 1,151,497 | | | 100.0 | % |
| 減去：非勞動收入 | (6,689) | | | | | (5,037) | | | | | (3,476) | | | | | (3,146) | | | | | (2,483) | | | |
| 扣除非勞動收入後的貸款總額 | $ | 2,159,359 | | | | | $ | 1,844,135 | | | | | $ | 1,525,490 | | | | | $ | 1,225,268 | | | | | $ | 1,149,014 | | | |
貸款組合到期日.下表總結了我們的貸款組合在2021年12月31日和2020年的計劃償還情況。活期貸款，沒有規定還款時間表或期限的貸款，以及透支貸款被報告為一年或更短時間內到期。到期日以最終合同付款日期為基礎，不反映預付款和預定本金攤銷的影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| (單位：千) | 一年或更短時間 | | 一年多
歷經五年 | | 五年多到十五年 | | 十五年後 | | 總計 |
| 房地產： | | | | | | | | | |
| 建設與土地開發 | $ | 36,038 | | | $ | 134,546 | | | $ | 3,370 | | | $ | 380 | | | $ | 174,334 | |
| 農田 | 5,985 | | | 13,461 | | | 1,977 | | | 10,387 | | | 31,810 | |
| 1-4個家庭 | 30,670 | | | 64,472 | | | 30,069 | | | 163,136 | | | 288,347 | |
| 多家庭 | 13,159 | | | 44,879 | | | 6,618 | | | 1,192 | | | 65,848 | |
| 非農非住宅 | 107,855 | | | 597,919 | | | 106,218 | | | 74,415 | | | 886,407 | |
| 總房地產 | 193,707 | | | 855,277 | | | 148,252 | | | 249,510 | | | 1,446,746 | |
| 非房地產業： | | | | | | | | | |
| 農耕 | 10,467 | | | 6,426 | | | 4,196 | | | 5,658 | | | 26,747 | |
| 工商業 | 120,888 | | | 205,725 | | | 68,241 | | | 3,537 | | | 398,391 | |
| 商業租賃 | 30,690 | | | 215,332 | | | — | | | — | | | 246,022 | |
| 消費者和其他 | 8,552 | | | 31,608 | | | 3,410 | | | 4,572 | | | 48,142 | |
| 非房地產業總額 | 170,597 | | | 459,091 | | | 75,847 | | | 13,767 | | | 719,302 | |
| 扣除非勞動所得前的貸款總額 | $ | 364,304 | | | $ | 1,314,368 | | | $ | 224,099 | | | $ | 263,277 | | | $ | 2,166,048 | |
| 減去：非勞動收入 | | | | | | | | | (6,689) | |
| 扣除非勞動收入後的貸款總額 | | | | | | | | | $ | 2,159,359 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日 |
| (單位：千) | 一年或更短時間 | | 一年多
歷經五年 | | 五年多到十五年 | | 十五年後 | | 總計 |
| 房地產： | | | | | | | | | |
| 建設與土地開發 | $ | 23,276 | | | $ | 111,615 | | | $ | 13,349 | | | $ | 2,601 | | | $ | 150,841 | |
| 農田 | 6,078 | | | 12,147 | | | 2,156 | | | 6,499 | | | 26,880 | |
| 1-4個家庭 | 37,604 | | | 65,011 | | | 29,236 | | | 139,385 | | | 271,236 | |
| 多家庭 | 5,030 | | | 29,127 | | | 10,276 | | | 1,499 | | | 45,932 | |
| 非農非住宅 | 105,623 | | | 494,690 | | | 144,689 | | | 79,135 | | | 824,137 | |
| 總房地產 | 177,611 | | | 712,590 | | | 199,706 | | | 229,119 | | | 1,319,026 | |
| 非房地產業： | | | | | | | | | |
| 農耕 | 12,356 | | | 5,795 | | | 5,664 | | | 4,520 | | | 28,335 | |
| 工商業 | 40,484 | | | 293,984 | | | 14,789 | | | 3,771 | | | 353,028 | |
| 商業租賃 | 29,503 | | | 74,638 | | | — | | | — | | | 104,141 | |
| 消費者和其他 | 8,363 | | | 28,677 | | | 2,406 | | | 5,196 | | | 44,642 | |
| 非房地產業總額 | 90,706 | | | 403,094 | | | 22,859 | | | 13,487 | | | 530,146 | |
| 扣除非勞動所得前的貸款總額 | $ | 268,317 | | | $ | 1,115,684 | | | $ | 222,565 | | | $ | 242,606 | | | $ | 1,849,172 | |
| 減去：非勞動收入 | | | | | | | | | (5,037) | |
| 扣除非勞動收入後的貸款總額 | | | | | | | | | $ | 1,844,135 | |
下表列出了合同規定在2022年12月31日之後到期的固定利率和可調整利率貸款在2021年12月31日的計劃償還情況。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截止日期為2022年12月31日之後 |
| (單位：千) | 固定 | | 漂浮 | | 總計 |
| 一到五年 | 926,640 | | | 385,509 | | | 1,312,149 | |
| 超過5到15年 | 114,976 | | | 106,579 | | | 221,555 | |
| 超過15年 | 179,522 | | | 78,987 | | | 258,509 | |
| 小計 | $ | 1,221,138 | | | $ | 571,075 | | | $ | 1,792,213 | |
| 非權責發生制貸款 | | | | | 16,715 | |
| 總計 | | | | | $ | 1,808,928 | |
截至2021年12月31日，3.491億美元的浮息貸款處於利率下限。截至2020年12月31日，3.05億美元的浮動利率貸款處於下限利率。非權責發生貸款已被排除在這些總額之外。
不良資產
不良資產包括不良貸款和其他擁有的房地產。不良貸款(包括下文所述的非應計問題債務重組)是指利息已停止計提的貸款，或合同規定逾期90天但仍在繼續計息的貸款。當本金和利息拖欠90天或更長時間時，貸款通常被置於非應計狀態。但是，當抵押品的估計可用淨值足以支付本金餘額和應計利息時，管理層可選擇繼續計提。我們的政策是停止對我們對利息或本金的支付有合理懷疑的任何貸款的應計利息收入。當一筆貸款處於非權責發生制狀態時，記入收入的未付利息將被沖銷。當借款人的財務狀況表明對本金或利息的支付不再存在任何合理的懷疑時，非權責發生貸款就恢復到應計狀態。其他擁有的房地產包括通過正式止贖、實質止贖或以代替止贖的契據獲得的財產。
下表顯示了我們在2021年、2020年、2019年、2018年和2017年12月31日的不良資產本金金額和類別。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| (單位：千) | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 |
| 非權責發生制貸款： | | | | | | | | | |
| 房地產： | | | | | | | | | |
| 建設和土地開發 | $ | 530 | | | $ | 621 | | | $ | 381 | | | $ | 311 | | | $ | 371 | |
| 農田 | 787 | | | 857 | | | 1,274 | | | 1,293 | | | 65 | |
| 1-4個家庭 | 2,861 | | | 2,227 | | | 2,759 | | | 2,246 | | | 1,953 | |
| 多家庭 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 非農非住宅 | 8,733 | | | 7,449 | | | 4,646 | | | 864 | | | 3,758 | |
| 總房地產 | 12,911 | | | 11,154 | | | 9,060 | | | 4,714 | | | 6,147 | |
| 非房地產業： | | | | | | | | | |
| 農耕 | 2,302 | | | 3,472 | | | 4,800 | | | 3,651 | | | 1,496 | |
| 工商業 | 699 | | | 701 | | | 327 | | | 317 | | | 4,826 | |
| 商業租賃 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 消費者和其他 | 803 | | | 249 | | | 216 | | | 61 | | | 81 | |
| 非房地產業總額 | 3,804 | | | 4,422 | | | 5,343 | | | 4,029 | | | 6,403 | |
| 非權責發生制貸款總額 | 16,715 | | | 15,576 | | | 14,403 | | | 8,743 | | | 12,550 | |
| | | | | | | | | |
| 貸款90天和更長時間的拖欠，並仍在累積： | | | | | | | | | |
| 房地產： | | | | | | | | | |
| 建設和土地開發 | 246 | | | 1,000 | | | 48 | | | — | | | — | |
| 農田 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 1-4個家庭 | 514 | | | 4,980 | | | 923 | | | 26 | | | — | |
| 多家庭 | 162 | | | 366 | | | — | | | — | | | — | |
| 非農非住宅 | 281 | | | 4,699 | | | 1,603 | | | — | | | — | |
| 總房地產 | 1,203 | | | 11,045 | | | 2,574 | | | 26 | | | — | |
| 非房地產業： | | | | | | | | | |
| 農耕 | — | | | 67 | | | — | | | — | | | 41 | |
| 工商業 | 23 | | | 1,856 | | | 15 | | | 53 | | | 798 | |
| 商業租賃 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 消費者和其他 | 19 | | | 123 | | | 50 | | | 66 | | | — | |
| 非房地產業總額 | 42 | | | 2,046 | | | 65 | | | 119 | | | 839 | |
| 貸款總額為90天及以上，拖欠仍在增加 | 1,245 | | | 13,091 | | | 2,639 | | | 145 | | | 839 | |
| | | | | | | | | |
| 不良貸款總額 | $ | 17,960 | | | $ | 28,667 | | | $ | 17,042 | | | $ | 8,888 | | | $ | 13,389 | |
| | | | | | | | | |
| 其他房地產擁有和喪失抵押品贖回權的資產： | | | | | | | | | |
| 房地產： | | | | | | | | | |
| 建設和土地開發 | — | | | 311 | | | 669 | | | 241 | | | 304 | |
| 農田 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 1-4個家庭 | 817 | | | 131 | | | 559 | | | 120 | | | 23 | |
| 多家庭 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 非農非住宅 | 1,255 | | | 1,798 | | | 3,651 | | | 777 | | | 954 | |
| 總房地產 | 2,072 | | | 2,240 | | | 4,879 | | | 1,138 | | | 1,281 | |
| 非房地產業： | | | | | | | | | |
| 農耕 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 工商業 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 商業租賃 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 消費者和其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 非房地產業總額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他不動產擁有和喪失抵押品贖回權資產總額 | 2,072 | | | 2,240 | | | 4,879 | | | 1,138 | | | 1,281 | |
| | | | | | | | | |
| 不良資產總額 | $ | 20,032 | | | $ | 30,907 | | | $ | 21,921 | | | $ | 10,026 | | | $ | 14,670 | |
| | | | | | | | | |
| 不良資產佔貸款總額的比例 | 0.93 | % | | 1.68 | % | | 1.44 | % | | 0.82 | % | | 1.28 | % |
| 不良資產佔總資產的比例 | 0.70 | % | | 1.25 | % | | 1.04 | % | | 0.55 | % | | 0.84 | % |
| 不良貸款佔總貸款的比例 | 0.83 | % | | 1.55 | % | | 1.12 | % | | 0.73 | % | | 1.17 | % |
| 非應計項目貸款佔貸款總額的比例 | 0.77 | % | | 0.84 | % | | 0.94 | % | | 0.71 | % | | 1.09 | % |
| 對非權責發生貸款計提貸款和租賃損失準備 | 143.76 | % | | 157.41 | % | | 75.88 | % | | 123.25 | % | | 73.51 | % |
在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度，如果不良貸款按照其原始條款流動，本應記錄的利息收入總額分別為80萬美元和60萬美元。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度內，我們分別確認了此類貸款的10萬美元和2.2萬美元的利息收入。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度內，如果問題債務重組貸款按照其原始條款流動，本應記錄的利息收入總額分別為20萬美元和10萬美元。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度內，我們分別確認了20萬美元和11,000美元的此類貸款利息收入。
截至2021年12月31日，不良資產為2000萬美元，佔總資產的0.70%，而截至2020年12月31日，不良資產為3090萬美元，佔總資產的1.25%，不良資產減少了1090萬美元。不良資產的減少主要是由於逾期90天的貸款減少，但仍在應計的貸款和其他房地產被非應計貸款的增加所抵銷。
非應計貸款從2020年12月31日的1560萬美元增加到2021年12月31日的1670萬美元。非應計貸款的增加主要集中在非農非住宅貸款。不良資產包括260萬美元有政府擔保的貸款，佔不良資產的13.2%。這些都是以淨損失擔保的形式進行的，覆蓋高達90%的損失敞口。
截至12月31日，2021年90天及以上拖欠和仍在累積的貸款總額為120萬美元，比2020年12月31日的1310萬美元減少了1180萬美元，降幅為90%。拖欠90天或以上並仍在累積的貸款減少，主要集中在一户至四户住宅貸款、非農非住宅貸款、商業和工業貸款以及建築和土地開發貸款。90天類別中的一至四個家庭貸款包括從聯合收購中獲得的貸款，這些貸款在合同上到期，但由於收購後的運營問題而未續簽。First Guaranty發起了一項持續的努力，結果令人滿意地續簽了這些獲得的大部分貸款，並使它們恢復了履約狀態。
截至2021年12月31日擁有的其他房地產總額為210萬美元，比2020年12月31日的220萬美元減少了20萬美元。在擁有的其他房地產中，最大的一塊是一個零售購物中心，總價值170萬美元。First Guaranty為其他房地產自有損失預留了準備金。截至2021年12月31日，這一準備金總額為50萬美元，而2020年12月31日為40萬美元。2021年，與擁有的其他房地產相關的總減記和/或準備金為60萬美元，而2020年為140萬美元。這些費用包括在其他非利息費用中。
截至2021年12月31日，我們最大的不良資產由以下非應計貸款、90天以上和仍在應計的貸款和擁有的其他房地產組成：(1)由一家酒店擔保的總計340萬美元的非農非住宅貸款，被歸類為問題債務重組貸款(TDR)；(2)由託兒機構擔保的非農非住宅貸款，總計180萬美元；(3)包括在其他擁有的房地產中的170萬美元的非農非住宅物業；(4)由流動房屋設施擔保的非農業非住宅貸款，總額為130萬美元；(5)由廢物處理設施擔保的非農業非住宅貸款，總額為90萬美元；及(6)農業/農田貸款關係，總額為90萬美元。這筆農業貸款由美國農業部農場服務局提供部分擔保。
問題債務重組。造成我們信用風險的另一類資產是問題債務重組(TDR)。TDR是一種由於借款人的財務狀況惡化而給予借款人特許權的貸款。此類優惠可包括降低利率、推遲支付利息或本金、免除本金和採取其他行動，以儘量減少經濟損失，避免喪失抵押品贖回權或收回抵押品。我們努力及早發現財務困難的借款人，並與他們合作，在貸款達到非應計項目之前，修改為更負擔得起的條款。在評估是否重組貸款時，管理層會分析借款人的長期財務狀況，包括擔保人和抵押品支持，以確定擬議的優惠是否會增加償還本金和利息的可能性。未按照重組條款履行、合同逾期90天或處於非應計狀態的TDR被報告為不良貸款。我們的政策規定，根據重組條款，非應計TDR在一段時間內取得令人滿意和合理的未來付款表現後，恢復至應計狀態。令人滿意的付款表現一般不少於連續六個月的按時付款，並證明有能力繼續償還。
冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(CARE法案)於2020年3月27日簽署成為法律，隨後經後來的立法修訂，根據該法案第4013條，金融機構可以選擇在有限的一段時間內暫停美國公認會計原則中與問題債務重組相關的某些要求，以説明新冠肺炎的影響。這一規定允許金融機構選擇不將問題債務重組會計指導應用於2020年3月1日至(I)2022年1月1日或(Ii)新冠肺炎國家緊急狀態結束後60天內與新冠肺炎相關的貸款修改，例如延期或延期。這項減免僅適用於截至2019年12月31日逾期不超過30天的借款人的修改。First Guaranty被選為通過CARE法案的這些條款。
以下是2021年12月31日、2020年和2019年12月31日重組為TDR的貸款摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日， |
| (單位：千) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| TDRS： | | | | | |
| 遵守修改後的條款 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 逾期30天至89天且仍在累計 | — | | | — | | | — | |
| 逾期90天或更長時間且仍在累積 | — | | | — | | | — | |
| 非應計項目 | 3,382 | | | 3,591 | | | — | |
| 後來違約的重組貸款 | — | | | — | | | — | |
| 總TDR | $ | 3,382 | | | $ | 3,591 | | | $ | — | |
截至2021年12月31日，First Guaranty有一筆未償還的TDR，這是一筆340萬美元的非農業非住宅貸款，由商業房地產以非應計項目擔保。這筆貸款的重組與利率和攤銷優惠有關。這筆貸款由一家酒店設施擔保。這筆貸款沒有資格修改CARE法案。
分類資產.聯邦法規規定，將貸款和其他資產，如FDIC認為質量較差的債務和股權證券，歸類為“不合格”、“可疑”或“損失”。如果一項資產沒有得到債務人或質押抵押品(如果有的話)的當前淨值和償付能力的充分保護，則該資產被視為“不合格”。“不合格”資產包括那些具有“明顯的可能性”的資產，即如果缺陷得不到糾正，保險機構將遭受“一些損失”。被歸類為“可疑”的資產具有那些被歸類為“不合格”的資產所固有的所有弱點，另外一個特點是，根據目前存在的事實、條件和價值，這些弱點使“完全收集或清算”變得“高度可疑和不可能”。被歸類為“損失”的資產是指那些被認為“無法收回”的資產，其價值很小，因此在沒有為貸款和租賃損失建立特定撥備的情況下，不能作為資產繼續存在。目前未使投保機構面臨足夠風險以保證歸入上述類別之一，但具有弱點的資產被我們的管理層指定為“特別提及”。
當投保機構將問題資產歸類為不合標準或可疑資產時，它可以設立管理層認為審慎的一般免税額，以彌補可能和合理估計的損失。一般免税額是指為彌補與借貸活動有關的應計損失而設立的免税額，這些損失是可以估計和合理的，但與特定免税額不同的是，這些免税額沒有分配給特定的問題資產。當一家保險機構將問題資產歸類為“損失”時，它要麼需要建立相當於該部分資產的100%的特定損失準備金，要麼需要對這一數額進行沖銷。一家機構對其資產分類和估值免税額的決定受到監管當局的審查，這可能要求設立額外的一般或特殊免税額。
在提交我們的定期監管報告時，根據我們的資產分類政策，我們不斷評估我們的貸款組合的質量，並定期審查我們的貸款組合中的問題貸款，以確定是否有任何貸款需要根據適用的法規進行分類。貸款被列入“觀察名單”，最初是因為出現了新的財務弱點，即使貸款目前正在按協議履行，或處於拖欠狀態，或者貸款雖然目前履行，但存在弱點。管理層每月與董事會全體成員一起，按產品類型審查我們貸款組合違約的狀況。對個人分類貸款關係進行了必要的討論。如果一筆貸款的資產質量惡化，分類將根據情況和評估被更改為“特別提及”、“不合格”、“可疑”或“損失”。一般來説，逾期90天或以上的貸款被歸類為非應計項目，並被歸類為“不合格”。
我們還對我們的貸款採用了風險評級系統，以幫助確保我們不會承擔不必要和/或無法管理的風險。貸款風險分級制度的主要目標是建立一種評估信用風險的方法，以進一步使管理層能夠衡量貸款組合的質量以及貸款和租賃損失撥備的充分性。此外，我們與外部貸款審查公司簽約，定期完成對貸款組合的信用風險評估，以幫助確定我們當前的信用風險水平和方向。外部貸款審查公司將其調查結果傳達給世行審計委員會。在外部貸款審查中發現的任何實質性問題也會立即傳達給我們。
下表列出了我們在2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日指定的分類貸款和特別提及的貸款金額。截至2021年12月31日，分類資產總額為5340萬美元，其中包括1800萬美元的不良貸款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日， |
| (單位：千) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 貸款分類： | | | | | |
| 不合標準 | $ | 53,353 | | | $ | 50,062 | | | $ | 53,072 | |
| 疑團 | — | | | — | | | — | |
| 分類資產總額 | $ | 53,353 | | | $ | 50,062 | | | $ | 53,072 | |
| 特別提及 | $ | 138,718 | | | $ | 99,201 | | | $ | 24,083 | |
與2020年12月31日相比，截至2021年12月31日的分類資產增加是由於不合標準的貸款增加了330萬美元。截至2021年12月31日，不合標準的貸款包括1880萬美元的非農非住宅貸款，980萬美元的一户至四户住宅貸款，880萬美元的商業和工業貸款，700萬美元的多户貸款，410萬美元的農田貸款，270萬美元的農業貸款，110萬美元的建築和土地開發貸款，其餘100萬美元包括消費貸款和其他貸款。2021年特別提及貸款增加3950萬美元，主要是由於貸款組合中的貸款評級下調。特別提及貸款的增加主要是由於貸款關係因與新冠肺炎相關的持續經濟狀況或特定關係問題而被降級的結果。增長主要集中在酒店貸款上。First Guaranty預計將在未來幾個季度將幾項貸款關係從特別提及升級為合格狀態。
貸款和租賃損失準備
維持貸款和租賃損失撥備，以吸收貸款組合中的潛在損失。撥備因收回以前註銷的貸款而抵銷的貸款損失準備金而增加，但因貸款註銷而減少。這筆準備金記入當期費用，以計提當期貸款損失，並維持與管理層對貸款組合中固有風險的評估相稱的備抵。在決定撥款額和津貼是否足夠時，當局會考慮各種因素。這些因素包括但不限於：
•逾期和不良資產；
•需要特別注意的貸款的具體內部分析；
•目前監管分類和批評的資產水平以及與之相關的風險因素；
•改變承保標準或貸款程序和政策；
•沖銷和追回做法；
•國家和地方的經濟和商業狀況，包括新冠肺炎疫情；
•貸款的性質和數量；
•整體投資組合質量、貸款集中度和投資組合壓力測試結果；
•貸款抵押品是否充足；
•貸款審查制度的質量和董事會的監督程度；
•競爭以及對借款人的法律和監管要求；
•聯邦和州監管機構對貸款組合的審查和審查；以及
•由我們的內部貸款審查部門和獨立會計師進行審查。
管理層根據當前的國家和地方經濟趨勢、以前的損失歷史、基本抵押品價值、信貸集中度和行業風險，定期評估從所有來源收集的數據，以確定津貼的充分性。對具體貸款的潛在損失的估計是結合對整個貸款組合的總體風險評估而制定的。這一評估本身就是主觀的，因為它需要的估計數可能會隨着新信息的出現而進行重大修訂。
津貼由特定的、一般的和未分配的部分組成。具體部分涉及被歸類為可疑、不合標準和減值的貸款。對於也被歸類為減值的這類貸款，當減值貸款的貼現現金流(或抵押品價值或可觀察到的市場價格)低於該貸款的賬面價值時，將建立撥備。此外，還為我們的銀團貸款分配了特定的準備金，包括共享的國家信貸。一般構成部分包括非分類貸款和特別提及貸款，並根據過去三年的歷史損失經驗，根據上述定性因素進行調整。保留一個未分配的組成部分，以彌補可能影響估計可能損失的不確定性。
截至2021年12月31日，損失準備金為2400萬美元，而2020年12月31日為2450萬美元。
貸款和租賃損失準備的餘額主要受貸款損失準備金和貸款淨損失經驗的影響。津貼的額外費用計入貸款損失準備金。損失在發生時計入津貼，以前計入津貼的損失在收回時計入津貼。下表反映了所示年份貸款和租賃損失準備的活動情況。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至12月31日止的年度或截至12月31日止的年度， |
| (千美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 |
| 年初餘額 | $ | 24,518 | | | $ | 10,929 | | | $ | 10,776 | | | $ | 9,225 | | | $ | 11,114 | |
| | | | | | | | | |
| 沖銷： | | | | | | | | | |
| 房地產： | | | | | | | | | |
| 建設和土地開發 | (92) | | | (265) | | | — | | | — | | | — | |
| 農田 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 1-4個家庭 | (266) | | | (154) | | | (552) | | | (99) | | | (33) | |
| 多家庭 | (12) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 非農非住宅 | (1,020) | | | (550) | | | (2,603) | | | (404) | | | (1,291) | |
| 總房地產 | (1,390) | | | (969) | | | (3,155) | | | (503) | | | (1,324) | |
| 非房地產業： | | | | | | | | | |
| 農耕 | (149) | | | (110) | | | (40) | | | (300) | | | (162) | |
| 商業和工業貸款 | (89) | | | (265) | | | (879) | | | (179) | | | (3,629) | |
| 商業租賃 | — | | | — | | | — | | | — | | | (802) | |
| 消費者和其他 | (1,494) | | | (1,083) | | | (1,190) | | | (907) | | | (445) | |
| 非房地產業總額 | (1,732) | | | (1,458) | | | (2,109) | | | (1,386) | | | (5,038) | |
| 總沖銷 | (3,122) | | | (2,427) | | | (5,264) | | | (1,889) | | | (6,362) | |
| | | | | | | | | |
| 恢復： | | | | | | | | | |
| 房地產： | | | | | | | | | |
| 建設和土地開發 | — | | | — | | | — | | | 3 | | | 43 | |
| 農田 | 90 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 1-4個家庭 | 44 | | | 39 | | | 39 | | | 90 | | | 92 | |
| 多家庭 | — | | | — | | | — | | | 20 | | | 40 | |
| 非農非住宅 | 7 | | | 178 | | | 5 | | | 89 | | | 85 | |
| 總房地產 | 141 | | | 217 | | | 44 | | | 202 | | | 260 | |
| 非房地產業： | | | | | | | | | |
| 農耕 | 17 | | | 70 | | | — | | | 26 | | | 138 | |
| 商業和工業貸款 | 96 | | | 128 | | | 267 | | | 1,642 | | | 30 | |
| 商業租賃 | 4 | | | 388 | | | — | | | — | | | — | |
| 消費者和其他 | 320 | | | 336 | | | 246 | | | 216 | | | 223 | |
| 非房地產業總額 | 437 | | | 922 | | | 513 | | | 1,884 | | | 391 | |
| 總回收率 | 578 | | | 1,139 | | | 557 | | | 2,086 | | | 651 | |
| | | | | | | | | |
| 淨(沖銷)回收 | (2,544) | | | (1,288) | | | (4,707) | | | 197 | | | (5,711) | |
| 貸款損失準備金 | 2,055 | | | 14,877 | | | 4,860 | | | 1,354 | | | 3,822 | |
| | | | | | | | | |
| 年終餘額 | $ | 24,029 | | | $ | 24,518 | | | $ | 10,929 | | | $ | 10,776 | | | $ | 9,225 | |
| | | | | | | | | |
| 比率： | | | | | | | | | |
| 淨貸款沖銷與平均貸款之比 | 0.13 | % | | 0.08 | % | | 0.36 | % | | (0.02) | % | | 0.54 | % |
| 年終貸款淨撇賬 | 0.12 | % | | 0.07 | % | | 0.31 | % | | (0.02) | % | | 0.50 | % |
| 年終貸款準備和貸款租賃損失準備 | 1.11 | % | | 1.33 | % | | 0.72 | % | | 0.88 | % | | 0.80 | % |
| 貸款淨額沖銷以計提貸款和租賃損失 | 10.59 | % | | 5.25 | % | | 43.07 | % | | (1.83) | % | | 61.91 | % |
| 淨貸款沖銷準備計入費用 | 123.80 | % | | 8.66 | % | | 96.85 | % | | (14.55) | % | | 149.42 | % |
在截至2021年12月31日的一年中，為貸款損失撥備了210萬美元，而2020年為1490萬美元。2021年撥備的準備金是為了計入當前的貸款損失，並保持與貸款組合中固有風險成比例的撥備。首先，Guaranty的已發生貸款損失計算方法在貸款組合中納入了風險因素，如歷史損失率以及定性和定量因素。貸款組合的構成影響最終免税額的計算。First Guaranty將準備金減少的主要原因歸因於2021年的經濟改善，而不是新冠肺炎的不確定性和2020年的經濟狀況。
First Guaranty的定性和定量因素解釋了2020年和2021年新冠肺炎疫情推動的經濟狀況變化。關鍵因素包括：行業特定條件、貸款增長、特定集中度的變化、貸款風險評級的變化、貸款政策以及國家和地方經濟趨勢。First Guaranty在2020年和2021年期間繼續更新對這些因素的分析。
2021年主要影響津貼分配的貸款組合因素包括：
•改變和影響撥備分配的貸款組合風險是由於歷史損失率的變化、某些定性因素的調整，以考慮到新冠肺炎和相關經濟狀況對借款人償還貸款和分配各自類別減值貸款能力的當前估計影響。First Guaranty在其定性和定量因素中調整了分配，以應對潛在的新冠肺炎相關損失的變化。與2020年相比，2021年與新冠肺炎相關的貸款組合風險有所下降。
•2021年期間，由於現有建築信貸額度的預付款和新的貸款來源，建築和土地開發貸款有所增加。截至2021年12月31日，幾筆以前屬於這一類別的貸款轉移到永久融資，現在被納入多家庭貸款類別。與這一投資組合有關的經費減少是因為對與新冠肺炎有關的投資組合的定性分析發生了變化，而且經濟狀況有所改善。
•2021年，1比4的家庭住房貸款增加了。與這一投資組合有關的經費減少是因為對與新冠肺炎有關的投資組合的定性分析發生了變化，而且經濟狀況有所改善。
•2021年期間，多户貸款有所增加。與這一投資組合有關的撥備與2020年起的相關撥備保持一致，因為經濟狀況的改善降低了投資組合的風險，儘管該投資組合在2021年期間增加了1990萬美元。
•2021年，非農非居民貸款有所增加。與這一投資組合有關的經費減少是因為對該投資組合的定性分析發生了變化，涉及新冠肺炎和歷史損失率。First Guaranty繼續根據主要與新冠肺炎有關的質量因素和相關的酒店貸款信用評級，對酒店貸款保持大量津貼。由於經濟狀況的改善，與2020年相比，2021年的酒店相關津貼確實有所下降。
•2021年期間，商業和工業貸款有所增加。與這一投資組合相關的經費減少是由於歷史損失率的變化以及與新冠肺炎有關的投資組合定性分析的變化和經濟狀況的改善。
•2021年期間，商業租賃有所增加。相關貸款損失準備金餘額增加的主要原因是與商業租賃有關的餘額增加。2021年期間，商業租賃從2020年12月31日的1.041億美元增長到2021年12月31日的2.46億美元。
•First Guaranty將於2019年11月7日繼續監控從聯合收購中獲得的貸款。截至2021年12月31日，收購的聯合貸款的折扣約為140萬美元。
First Guaranty在截至2021年12月31日的一年中沖銷了310萬美元的貸款餘額，而2020年為240萬美元。在截至2021年12月31日的一年中，回收總額為60萬美元，2020年為110萬美元。撇賬貸款餘額集中於兩項貸款關係，總額為100萬美元，佔截至2021年12月31日止年度的撇賬總額的31.0%。該100萬元已撇賬貸款的詳情如下：
•First Guaranty在2021年第四季度註銷了一筆由廢物處理設施擔保的非農非住宅貸款60萬美元。截至2021年12月31日，這筆貸款的本金餘額為90萬美元。
•First Guaranty在2021年第四季度註銷了一筆由移動房屋設施擔保的非農業非住宅貸款40萬美元。截至2021年12月31日，這筆貸款的本金餘額為130萬美元。
•較小的貸款和透支的存款賬户構成了2021年剩餘的210萬美元的沖銷。
貸款和租賃損失撥備的分配。下表列出了按貸款類別分配的貸款和租賃損失撥備，以及在所列日期每個類別的貸款佔貸款總額的百分比。分配給每個類別的貸款和租賃損失準備金不一定表明任何特定類別的未來損失，也不限制使用其他類別的損失準備金。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日， |
| | 2021 | | 2020 |
| (千美元) | 貸款和租賃損失準備 | | 免税額百分比
至總免税額
貸款和租賃損失 | | 貸款的百分比
在每個類別中
至貸款總額 | | 貸款和租賃損失準備 | | 免税額百分比
至總免税額
貸款和租賃損失 | | 貸款的百分比
在每個類別中
至貸款總額 |
| 房地產： | | | | | | | | | | | |
| 建設和土地開發 | $ | 769 | | | 3.2 | % | | 8.1 | % | | $ | 1,029 | | | 4.2 | % | | 8.2 | % |
| 農田 | 478 | | | 2.0 | % | | 1.5 | % | | 462 | | | 1.9 | % | | 1.4 | % |
| 1-4個家庭 | 1,921 | | | 8.0 | % | | 13.3 | % | | 2,510 | | | 10.2 | % | | 14.7 | % |
| 多家庭 | 940 | | | 3.9 | % | | 3.0 | % | | 978 | | | 4.0 | % | | 2.5 | % |
| 非農非住宅 | 12,730 | | | 53.0 | % | | 40.9 | % | | 15,064 | | | 61.5 | % | | 44.6 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 非房地產業： | | | | | | | | | | | |
| 農耕 | 183 | | | 0.8 | % | | 1.2 | % | | 181 | | | 0.7 | % | | 1.5 | % |
| 工商業 | 2,363 | | | 9.8 | % | | 18.4 | % | | 2,802 | | | 11.4 | % | | 19.1 | % |
| 商業租賃 | 2,486 | | | 10.3 | % | | 11.4 | % | | 583 | | | 2.4 | % | | 5.6 | % |
| 消費者和其他 | 1,371 | | | 5.7 | % | | 2.2 | % | | 907 | | | 3.7 | % | | 2.4 | % |
| 未分配 | 788 | | | 3.3 | % | | — | | | 2 | | | — | % | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 總免税額 | $ | 24,029 | | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | $ | 24,518 | | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日， |
| | 2019 | | 2018 |
| (千美元) | 貸款和租賃損失準備 | | 免税額百分比
至總免税額
貸款和租賃損失 | | 貸款的百分比
在每個類別中
至貸款總額 | | 貸款和租賃損失準備 | | 免税額百分比
至總免税額
貸款和租賃損失 | | 貸款的百分比
在每個類別中
至貸款總額 |
| 房地產： | | | | | | | | | | | |
| 建設和土地開發 | $ | 423 | | | 3.9 | % | | 11.3 | % | | $ | 581 | | | 5.4 | % | | 10.1 | % |
| 農田 | 50 | | | 0.4 | % | | 1.5 | % | | 41 | | | 0.4 | % | | 1.5 | % |
| 1-4個家庭 | 1,027 | | | 9.4 | % | | 18.9 | % | | 911 | | | 8.5 | % | | 14.1 | % |
| 多家庭 | 1,038 | | | 9.5 | % | | 1.6 | % | | 1,318 | | | 12.2 | % | | 3.5 | % |
| 非農非住宅 | 5,277 | | | 48.3 | % | | 40.3 | % | | 4,771 | | | 44.3 | % | | 47.7 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 非房地產業： | | | | | | | | | | | |
| 農耕 | 95 | | | 0.9 | % | | 1.8 | % | | 339 | | | 3.1 | % | | 1.9 | % |
| 工商業 | 1,909 | | | 17.5 | % | | 17.5 | % | | 1,909 | | | 17.7 | % | | 16.4 | % |
| 商業租賃 | 568 | | | 5.1 | % | | 4.6 | % | | 262 | | | 2.4 | % | | 2.1 | % |
| 消費者和其他 | 542 | | | 5.0 | % | | 2.5 | % | | 629 | | | 5.9 | % | | 2.7 | % |
| 未分配 | — | | | — | % | | — | | | 15 | | | 0.1 | % | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 總免税額 | $ | 10,929 | | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | $ | 10,776 | | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日， |
| | 2017 |
| (千美元) | 津貼：
貸款和租賃損失 | | 免税額百分比
至總免税額
貸款和租賃損失 | | 貸款的百分比
在每個類別中
至貸款總額 |
| 房地產： | | | | | |
| 建設和土地開發 | $ | 628 | | | 6.8 | % | | 9.8 | % |
| 農田 | 5 | | | 0.1 | % | | 2.2 | % |
| 1-4個家庭 | 1,078 | | | 11.7 | % | | 13.8 | % |
| 多家庭 | 994 | | | 10.8 | % | | 1.4 | % |
| 非農非住宅 | 2,811 | | | 30.4 | % | | 46.1 | % |
| | | | | |
| 非房地產業： | | | | | |
| 農耕 | 187 | | | 2.0 | % | | 1.9 | % |
| 工商業 | 2,377 | | | 25.8 | % | | 20.0 | % |
| 商業租賃 | 805 | | | 8.7 | % | | 2.3 | % |
| 消費者和其他 | 320 | | | 3.5 | % | | 2.5 | % |
| 未分配 | 20 | | | 0.2 | % | | — | |
| | | | | |
| 總免税額 | $ | 9,225 | | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
下表為期內以平均未償還貸款計算的撇賬淨額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| (除%外，以千為單位) | 網絡
沖銷 | | 平均未償還貸款1 | | 平均未償還貸款期間的淨沖銷 | | 網絡
沖銷 | | 平均未償還貸款1 | | 平均未償還貸款期間的淨沖銷 |
| 房地產： | | | | | | | | | | | |
| 建設與土地開發 | $ | (92) | | | $ | 168,269 | | | (0.1) | % | | $ | (265) | | | $ | 139,516 | | | (0.2) | % |
| 農田 | 90 | | | 28,596 | | | 0.3 | % | | — | | | 25,536 | | | — | % |
| 1-4個家庭 | (222) | | | 281,835 | | | (0.1) | % | | (115) | | | 278,561 | | | — | % |
| 多家庭 | (12) | | | 95,936 | | | — | % | | — | | | 35,293 | | | — | % |
| 非農非住宅 | (1,013) | | | 845,428 | | | (0.1) | % | | (372) | | | 727,965 | | | (0.1) | % |
| | | | | | | | | | | |
| 非房地產業： | | | | | | | | | | | |
| 農耕 | (132) | | | 30,888 | | | (0.4) | % | | (40) | | | 30,791 | | | (0.1) | % |
| 工商業 | 7 | | | 357,746 | | | — | % | | (137) | | | 349,138 | | | — | % |
| 商業租賃 | 4 | | | 220,747 | | | — | % | | 388 | | | 80,268 | | | 0.5 | % |
| 消費者和其他 | (1,174) | | | 43,957 | | | (2.7) | % | | (747) | | | 42,288 | | | (1.8) | % |
1平均未償還貸款是使用過去四個季度的貸款總額來計算的。
投資證券
截至2021年12月31日，投資證券總額為3.642億美元，較2020年12月31日的2.385億美元增加1.256億美元，增幅為52.7%。我們為我們的投資組合購買證券，以提供流動性來源，為投資資金提供適當的回報，管理利率風險，並滿足公共資金和借款的質押要求。
證券投資組合主要包括美國政府和政府機構證券、機構抵押貸款支持證券、公司債務證券和市政債券。美國政府機構包括聯邦住房抵押貸款銀行、聯邦農業信貸銀行、房地美和房利美債務。我們購買的抵押貸款支持證券是由房地美和房利美髮行的。管理層監控證券投資組合的信貸和利率風險。我們通常將公司證券的購買限制在個人發行人手中，以管理集中度和信用風險。公司證券的期限一般為10年或更短。美國政府債券由到期日不到30天的美國國庫券組成。政府機構證券的到期日一般為15年或更短。機構抵押貸款支持證券的最終到期日為15至20年。
2021年12月31日，美國政府和政府機構證券和市政債券符合可用於抵押公共資金的證券的資格。截至2021年12月31日，質押作為抵押品的證券總額為2.349億美元，截至2020年12月31日，質押證券總額為1.84億美元。由於年底和第一季度的税收，我們的公募基金存款有季節性的增加。我們通常以美國國債或其他機構支持證券等短期工具為季節性公共基金增長提供擔保。
下表列出了我們證券投資組合在指定日期的攤餘成本和公允價值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日， |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (單位：千) | 攤銷成本 | | 公允價值 | | 攤銷成本 | | 公允價值 | | 攤銷成本 | | 公允價值 |
| 可供銷售： | | | | | | | | | | | |
| 美國國債 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,000 | | | $ | 3,000 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 美國政府機構 | 116,733 | | | 116,110 | | | 169,986 | | | 169,658 | | | 16,380 | | | 16,393 | |
| 公司債務證券 | 79,344 | | | 78,225 | | | 36,153 | | | 36,489 | | | 94,561 | | | 95,369 | |
| 市政債券 | 15,543 | | | 15,699 | | | 27,381 | | | 28,162 | | | 30,297 | | | 32,153 | |
| 抵押抵押債券 | — | | | — | | | — | | | — | | | 16,400 | | | 16,397 | |
| 抵押貸款支持證券 | 576 | | | 586 | | | 1,208 | | | 1,239 | | | 179,546 | | | 179,625 | |
| 可供出售的證券總額 | $ | 212,196 | | | $ | 210,620 | | | $ | 237,728 | | | $ | 238,548 | | | $ | 337,184 | | | $ | 339,937 | |
| | | | | | | | | | | |
| 持有至到期： | | | | | | | | | | | |
| 美國政府機構 | 153,536 | | | 150,585 | | | — | | | — | | | 18,175 | | | 18,143 | |
| 市政債券 | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,107 | | | 5,289 | |
| 抵押貸款支持證券 | — | | | — | | | — | | | — | | | 63,297 | | | 63,385 | |
| 持有至到期的證券總額 | $ | 153,536 | | | $ | 150,585 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 86,579 | | | $ | 86,817 | |
截至2021年12月31日，我們可供出售的證券組合總額為2.106億美元，與2020年12月31日的2.385億美元相比，減少了2790萬美元，降幅為11.7%。減少的主要原因是2021年第一季度出售了稱為債券的證券，以及將AFS證券轉移到HTM投資組合。
截至2021年12月31日，我們持有至到期的證券組合的攤銷成本為1.535億美元，而截至2020年12月31日的攤銷成本為0美元。由於與新冠肺炎相關的經濟狀況，持有至到期投資組合於2002年第一季度終止。
下表列出了我們的投資證券在2021年12月31日和2020年12月31日的聲明到期日和加權平均收益率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| | 一年或更短時間 | | 一年多
歷經五年 | | 五年多
走過十年 | | 十多年 |
| (除%外，以千為單位) | 賬面價值 | | 加權
平均產量 | | 賬面價值 | | 加權
平均產量 | | 賬面價值 | | 加權
平均產量 | | 賬面價值 | | 加權
平均產量 |
| 可供銷售： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國國債 | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % |
| 美國政府機構 | — | | | — | % | | — | | | — | % | | | | | | 116,110 | | | 2.3 | % |
| 公司和其他債務證券 | — | | | — | % | | 348 | | | 5.7 | % | | 77,877 | | | 2.9 | % | | — | | | — | % |
| 市政債券 | 643 | | | 3.3 | % | | 3,411 | | | 3.2 | % | | 3,513 | | | 3.9 | % | | 8,132 | | | 3.6 | % |
| 抵押貸款支持證券 | — | | | — | % | | 2 | | | 0.8 | % | | 6 | | | 1.4 | % | | 578 | | | 1.4 | % |
| 可供出售的證券總額 | $ | 643 | | | 3.3 | % | | $ | 3,761 | | | 3.5 | % | | $ | 81,396 | | | 3.0 | % | | $ | 124,820 | | | 2.4 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 持有至到期： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國政府機構 | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | 19,445 | | | 1.6 | % | | $ | 134,091 | | | 2.3 | % |
| 持有至到期的證券總額 | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | 19,445 | | | 1.6 | % | | $ | 134,091 | | | 2.3 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日 |
| | 一年或更短時間 | | 一年多
歷經五年 | | 五年多
走過十年 | | 十多年 |
| (除%外，以千為單位) | 攜帶
價值 | | 加權
平均產量 | | 攜帶
價值 | | 加權
平均產量 | | 攜帶
價值 | | 加權
平均產量 | | 攜帶
價值 | | 加權
平均產量 |
| 可供銷售： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國國債 | $ | 3,000 | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % |
| 美國政府機構 | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 29,958 | | | 1.2 | % | | 139,700 | | | 2.0 | % |
| 公司和其他債務證券 | 5,633 | | | 3.5 | % | | 2,038 | | | 4.3 | % | | 27,762 | | | 4.9 | % | | 1,056 | | | 5.5 | % |
| 市政債券 | 1,037 | | | 4.1 | % | | 4,956 | | | 3.9 | % | | 10,692 | | | 3.9 | % | | 11,477 | | | 3.2 | % |
| 抵押抵押債券 | — | | | 2.0 | % | | | | | | | | | | | | |
| 抵押貸款支持證券 | — | | | — | % | | 3 | | | 0.9 | % | | 3 | | | 2.0 | % | | 1,233 | | | 1.0 | % |
| 可供出售的證券總額 | $ | 9,670 | | | 2.5 | % | | $ | 6,997 | | | 4.0 | % | | $ | 68,415 | | | 3.1 | % | | $ | 153,466 | | | 2.1 | % |
截至2021年12月31日，60萬美元或0.2%的證券組合計劃在不到一年的時間內到期。截至2021年12月31日，合同到期日超過10年的證券(不包括抵押貸款支持證券和抵押貸款債券)總計2.583億美元，佔總投資組合的70.9%。我們密切關注投資組合的收益率、存續期和到期日，以確保令人滿意的回報。證券組合的平均到期日受到證券發行人可能行使的看漲期權的影響，並受市場利率的影響。抵押證券抵押貸款的提前還款也會影響證券組合的到期日。
作為2020年3月通過的戰略的進一步推進，First Guaranty在2020年第四季度啟動了一項計劃，通過將證券投資組合中的未實現收益轉換為已實現收益來管理新冠肺炎疫情造成的經濟不確定性。First Guaranty在2020年10月出售了抵押貸款支持證券和公司證券。First Guaranty在2020年第四季度創造了1220萬美元的税前收益。First Guaranty已着手將收益再投資於證券和貸款，隨後在2021年2月將FHLB的借款減少了5,000萬美元。
截至2021年12月31日，下表列出了發行人，以及此類發行人超過我們總股東權益10%的證券的總攤銷成本和總公允價值：
| | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| (單位：千) | 攤銷成本 | | 公允價值 |
| 聯邦住房貸款銀行 | $ | 33,333 | | | $ | 33,071 | |
| 房地美 | 95,230 | | | 93,401 | |
| 聯邦農場信貸銀行 | 142,279 | | | 140,807 | |
| 總計 | $ | 270,842 | | | $ | 267,279 | |
存款
管理存款負債的組合和定價是影響我們實現淨息差最大化能力的一個重要因素。用於管理計息存款負債的策略旨在隨着利率環境的變化而調整。我們定期評估我們的資金需求、存款定價和利率前景。從2020年12月31日到2021年12月31日，存款總額增加了4.302億美元，增幅19.9%，達到26億美元。截至2021年12月31日，無息活期存款增加1.212億美元，增幅29.4%，至5.326億美元。無息活期存款的增加是由於與新貸款來源相關的補償餘額的增長、與CARE法案相關的經濟狀況、SBA PPP計劃的收益以及因大流行救濟而向First Guaranty的消費者和企業客户支付的額外刺激性付款。截至2021年12月31日，有息活期存款增加4.152億元至12.755億元，增幅48.3%。有息活期存款的增加主要集中在公募基金的有息活期存款。計息活期存款的增加包括公共基金定期存款，這些存款轉化為主要以互惠存款保險為抵押的計息存款。截至2021年12月31日，儲蓄存款增加3,280萬元至2.017億元，增幅19.4%，主要與個人儲蓄存款增加有關。截至2021年12月31日，定期存款減少1.39億美元，降幅19.2%，至5.867億美元，主要是由於幾個公募基金客户從定期存款轉變為計息存款。
隨着我們尋求加強我們的淨息差和改善我們的收益，吸引無息或成本較低的存款將是主要的重點。管理層將繼續評估和更新我們的產品組合和相關技術，以努力吸引更多客户。我們目前提供許多存款產品，這些產品的定價具有競爭力，旨在吸引和留住客户，主要側重於無息存款和其他低成本存款。2022年，First Guaranty擁有約2.365億美元的非公共基金定期存款，這些存款計劃到期，這代表着將定價重新定價為更有利的市場條款的機會。這包括約8,950萬美元的一年期定期存款，平均利率為0.56%，4,110萬美元的兩年期定期存款，平均利率為1.22%，以及約7,710萬美元的兩年期以上的定期存款，平均利率為2.61%，計劃於2022年到期。First Guaranty擁有超過2億美元的定期存款，平均利率超過3.00%，計劃在2022年至2024年到期，其中大部分在2023年和2024年到期。First Guaranty預計將以較低的市場利率續期大部分定期存款。
下表列出了按賬户類型分列的存款賬户在指定日期的分佈情況。
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| | 截至12月31日止年度， |
| 總存款 | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (除%外，以千為單位) | 平均餘額 | | 百分比 | | 加權
平均費率 | | 平均餘額 | | 百分比 | | 加權
平均費率 | | 平均餘額 | | 百分比 | | 加權
平均費率 |
| 無息需求 | $ | 477,802 | | | 19.8 | % | | — | % | | $ | 393,734 | | | 19.2 | % | | — | % | | $ | 262,379 | | | 15.7 | % | | — | % |
| 生息需求 | 1,082,922 | | | 45.0 | % | | 0.7 | % | | 722,433 | | | 35.3 | % | | 0.8 | % | | 592,113 | | | 35.4 | % | | 1.8 | % |
| 儲蓄 | 191,967 | | | 8.0 | % | | 0.1 | % | | 163,332 | | | 8.0 | % | | 0.2 | % | | 115,682 | | | 6.9 | % | | 0.4 | % |
| 時間 | 655,025 | | | 27.2 | % | | 2.0 | % | | 767,075 | | | 37.5 | % | | 2.2 | % | | 703,685 | | | 42.0 | % | | 2.4 | % |
| 總存款 | $ | 2,407,716 | | | 100.0 | % | | 0.8 | % | | $ | 2,046,574 | | | 100.0 | % | | 1.1 | % | | $ | 1,673,859 | | | 100.0 | % | | 1.7 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， |
| 個人和企業存款 | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (除%外，以千為單位) | 平均餘額 | | 百分比 | | 加權
平均費率 | | 平均餘額 | | 百分比 | | 加權
平均費率 | | 平均餘額 | | 百分比 | | 加權
平均費率 |
| 無息需求 | $ | 471,371 | | | 29.7 | % | | — | % | | $ | 382,940 | | | 27.5 | % | | — | % | | $ | 256,099 | | | 23.7 | % | | — | % |
| 生息需求 | 390,481 | | | 24.6 | % | | 1.0 | % | | 280,587 | | | 20.1 | % | | 1.0 | % | | 241,290 | | | 22.3 | % | | 1.4 | % |
| 儲蓄 | 154,560 | | | 9.8 | % | | 0.1 | % | | 127,804 | | | 9.2 | % | | 0.1 | % | | 86,972 | | | 8.0 | % | | 0.1 | % |
| 時間 | 569,924 | | | 35.9 | % | | 2.2 | % | | 600,887 | | | 43.2 | % | | 2.5 | % | | 498,521 | | | 46.0 | % | | 2.6 | % |
| 個人和企業存款總額 | $ | 1,586,336 | | | 100.0 | % | | 1.0 | % | | $ | 1,392,218 | | | 100.0 | % | | 1.3 | % | | $ | 1,082,882 | | | 100.0 | % | | 1.5 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， |
| 公積金存款 | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (除%外，以千為單位) | 平均餘額 | | 百分比 | | 加權
平均費率 | | 平均餘額 | | 百分比 | | 加權
平均費率 | | 平均餘額 | | 百分比 | | 加權
平均費率 |
| 無息需求 | $ | 6,431 | | | 0.8 | % | | — | % | | $ | 10,794 | | | 1.7 | % | | — | % | | $ | 6,280 | | | 1.1 | % | | — | % |
| 生息需求 | 692,441 | | | 84.3 | % | | 0.5 | % | | 441,846 | | | 67.5 | % | | 0.7 | % | | 350,823 | | | 59.3 | % | | 2.0 | % |
| 儲蓄 | 37,407 | | | 4.5 | % | | 0.2 | % | | 35,528 | | | 5.4 | % | | 0.4 | % | | 28,710 | | | 4.9 | % | | 1.6 | % |
| 時間 | 85,101 | | | 10.4 | % | | 0.8 | % | | 166,188 | | | 25.4 | % | | 1.1 | % | | 205,164 | | | 34.7 | % | | 2.1 | % |
| 公共基金存款總額 | $ | 821,380 | | | 100.0 | % | | 0.5 | % | | $ | 654,356 | | | 100.0 | % | | 0.8 | % | | $ | 590,977 | | | 100.0 | % | | 1.9 | % |
截至2021年12月31日，公募基金存款總額為9.579億美元，而2020年12月31日為7.153億美元。截至2021年12月31日，公共基金定期存款總額為3140萬美元，而2020年12月31日為1.589億美元。公共基金定期存款減少，是因為某些存款由定期存款轉為活期存款或貨幣市場存款所致。由於現有客户的新餘額以及First Guaranty擴大其在德克薩斯州市場的公共基金存款計劃，公共基金存款增加。我們制定了公款存款留存和管理方案。自2012年底以來，我們的公募基金存款一直保持在超過4.0億美元。這些存款來自公共實體，如學區、醫院區、治安部門和市政當局。這些基金中的大多數是根據期限為三年或更短的財政代理協議。財政機構協定下的存款通常是穩定的，但公共實體可能保持在特定基礎上談判定期存款的能力，包括與其他金融機構談判。這些存款通常有穩定的餘額，因為我們為這些實體保留了運營賬户和定期存款。與年度税收有關的公共存款水平存在季節性因素。公共資金將在年底和第一季度增加。除了季節性波動外，我們的公款存款賬户還存在與內部工資和短期税收賬户相關的每月波動。公共基金存款賬户以聯邦住房抵押貸款委員會的信用證、擴大的互惠存款保險計劃、路易斯安那州市政債券以及合格的政府和政府機構證券為抵押，如聯邦住房貸款委員會、聯邦住房金融局、聯邦抵押協會發行的證券。, 和房地美。First Guaranty繼續增加其公共基金投資組合中以互惠存款保險為抵押的比例，以此作為質押證券或利用FHLB信用證的替代方案。First Guaranty啟動了這一策略，以更有效地將這些存款投資於收益率更高的貸款，以提高淨息差和收益。截至2021年12月31日，由互惠存款保險計劃擔保的公共資金總額從2020年12月31日的2.177億美元增加到4.964億美元。
下表列出了公共資金佔總存款的百分比。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日， |
| (除%外，以千為單位) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 公共基金： | | | | | |
| 無息需求 | $ | 5,919 | | | $ | 5,109 | | | $ | 9,944 | |
| 生息需求 | 882,156 | | | 514,416 | | | 424,732 | |
| 儲蓄 | 38,432 | | | 36,862 | | | 29,570 | |
| 時間 | 31,365 | | | 158,925 | | | 146,420 | |
| 公共資金總額 | $ | 957,872 | | | $ | 715,312 | | | $ | 610,666 | |
| 總存款 | $ | 2,596,492 | | | $ | 2,166,318 | | | $ | 1,853,013 | |
| 公共資金總額佔存款總額的百分比 | 36.9 | % | | 33.0 | % | | 33.0 | % |
截至2021年12月31日，金額大於或等於25萬美元的未償還存單總額約為1.591億美元。截至2021年12月31日，我們超過或等於25萬美元的存單中，約有8030萬美元的剩餘期限超過一年。
下表列出了截至2021年12月31日存單總額大於或等於250,000美元的到期日。
| | | | | |
| (單位：千) | 2021年12月31日 |
| 在一年或更短的時間內到期 | $ | 78,804 | |
| 應在一年至三年後到期 | 73,409 | |
| 三年後到期 | 6,864 | |
| 存單總額大於或等於250,000美元 | $ | 159,077 | |
截至2021年12月31日，我們未投保的存款總額(根據FDIC法規計算，超過25萬美元的存款)估計為6.675億美元。
下表列出了截至2021年12月31日超過25萬美元的存單到期日。
| | | | | |
| (單位：千) | 2021年12月31日 |
| 三個月或更短時間 | $ | 22,525 | |
| 三到六個月 | 16,434 | |
| 六個月到一年 | 30,605 | |
| 一到三年 | 57,580 | |
| 三年多 | 6,683 | |
| 存單總額超過250,000美元 | $ | 133,827 | |
借款
First Guaranty與其他金融機構以及聯邦住房貸款銀行保持短期和長期的借款關係，以滿足流動性需求。截至2021年12月31日，First Guaranty的未償還短期借款為640萬美元，而截至2020年12月31日的未償還短期借款為5610萬美元。截至2021年12月31日的短期借款包括640萬美元的回購協議。截至2020年12月31日，未償還的預付款包括總計5,000萬美元的因應新冠肺炎疫情而產生的短期預付款和總計3，40萬美元的長期預付款。First Guaranty在2021年第一季度支付了為應對新冠肺炎疫情而獲得的短期預付款。First Guaranty在2021年第二季度參與了美聯儲薪資保護計劃流動性工具(PPPLF)。這些借款已在2021年第三季度還清。First Guaranty有一筆FHLB的長期預付款，這筆預付款是從Union交易中獲得的，截至2021年12月31日，預付款總額為320萬美元，而2020年12月31日為340萬美元。First Guaranty的可用信貸額度為2650萬美元，截至2021年12月31日沒有未償還餘額。
截至2021年12月31日，我們獲得了2.507億美元的FHLB未償還信用證，主要用於抵押公共存款。FHLB信用證使用量的下降是由於First Guaranty利用互惠存款保險計劃作為FHLB信用證的替代抵押解決方案。
下表列出了有關我們在指定日期和年份的短期借款餘額和利率的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至12月31日止的年度或截至12月31日止的年度， |
| (除%外，以千為單位) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 年終餘額 | $ | 6,439 | | | $ | 56,121 | | | $ | 19,919 | |
| 最高月末未償還金額 | $ | 56,369 | | | $ | 57,048 | | | $ | 19,919 | |
| 日均未償債務 | $ | 10,458 | | | $ | 48,277 | | | $ | 3,320 | |
| 年內加權平均利率 | 1.40 | % | | 0.95 | % | | 2.00 | % |
| 年終加權平均利率 | 2.23 | % | | 0.89 | % | | 2.00 | % |
截至2021年12月31日，First Guaranty的優先長期債務總額為2520萬美元，截至2020年12月31日，優先長期債務總額為4240萬美元。First Guaranty在2021年第二季度用優先股資本發行的收益償還了1330萬美元的優先長期債務。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，First Guaranty還擁有總計1,480萬美元的次級債券。
股東權益
截至2021年12月31日，總股東權益從2020年12月31日的1.786億美元增加到2.239億美元。股東權益增加的主要原因是優先股增加3,310萬美元和留存收益增加1,950萬美元，但被累計其他全面收益減少730萬美元部分抵銷。3,310萬美元的優先股增長是由於2021年4月27日發行了34,500股非累積永久優先股。留存收益增加1,950萬美元是由於在截至2021年12月31日的一年中淨收益為2,730萬美元，但被我們普通股股票支付的640萬美元現金股息和我們優先股股票支付的140萬美元現金股息部分抵消。累計其他全面收益的減少主要是由於截至2021年12月31日的年度內可供出售證券的未實現虧損增加。
經營成果
性能摘要
截至2021年12月31日的年度與截至2020年12月31日的年度比較。截至2021年12月31日的年度淨收入為2,730萬美元，較截至2020年12月31日的年度的2,030萬美元增加700萬美元，增幅為34.3%。截至2021年12月31日的一年，淨收入增加了700萬美元，這是幾個因素的結果。First Guaranty與貸款相關的利息收入增加，利息支出減少，貸款損失準備金減少。與證券相關的利息收入的減少、非利息收入的減少以及非利息支出的增加部分抵消了這一影響。由於First Guaranty貸款組合的增長，貸款利息收入增加，包括被確認為對SBA擔保的PPP貸款的收益進行調整的貸款費用。由於市場利率下降以及First Guaranty計劃通過增加核心存款來減少利息支出，利息支出有所下降。即使考慮到與小企業購買力平價貸款和刺激付款相關的存款餘額增加，以及與我們的新冠肺炎應急計劃相關的額外借款，2021年的利息支出也有所下降。First Guaranty將撥備減少的主要原因歸因於2021年的經濟改善，而不是2020年的經濟狀況和新冠肺炎的不確定性。部分抵消淨收入增加的因素包括證券利息收入因投資組合平均餘額減少而減少。非利息收入減少的主要原因是證券收益減少。非利息支出增加，主要是由於人員費用增加、佔用和設備費用增加、軟件費用、市場營銷和公關費用、律師費、自動取款機費用, 由於存款餘額增加，税收和更高的監管評估。截至2021年12月31日的年度，普通股每股收益為2.42美元，比截至2020年12月31日的年度每股普通股1.90美元(經2021年12月10%的股票股息調整後)增長27.4%或每股0.52美元。每股收益受到收益增加的影響。
截至2020年12月31日的年度與截至2019年12月31日的年度比較。截至2020年12月31日止年度的淨收益為2,030萬美元，較截至2019年12月31日止年度的1,420萬美元增加610萬美元，增幅為42.7%。截至2020年12月31日的一年，淨收入增加610萬美元，這是幾個因素的結果。First Guaranty經歷了與貸款相關的利息收入的增加，由於證券銷售的增加而增加的非利息收入以及較低的利息支出。貸款損失準備金的增加和非利息支出的增加部分抵消了這一減少額。由於First Guaranty的貸款組合增長，貸款利息收入增加，包括2019年第四季度在Union Acquisition中獲得的貸款，以及被確認為從SBA擔保的PPP貸款的發起產生的收益的調整貸款費用。由於截至2020年12月31日的年度的證券銷售收益較截至2019年12月31日的年度的證券銷售虧損有所增加，非利息收入有所增加。由於市場利率下降和First Guaranty降低利息支出的戰略，利息支出有所下降。在2020年間，即使考慮到從聯合通信收購中獲得的額外存款餘額，與小企業管理局購買力平價貸款和刺激付款相關的存款餘額增加，以及與我們的新冠肺炎應急計劃相關的額外借款，利息支出仍有所下降。部分抵消收入的因素包括主要與聯合收購相關的非利息支出的增加，其中包括2020年為數據轉換支付的50萬美元的一次性合併相關支出。增加了貸款損失準備金，以計提目前的貸款損失，並保持與貸款組合固有風險成比例的撥備, 包括新冠肺炎大流行帶來的風險和投資組合增長。截至2020年12月31日止年度的每股普通股盈利為每股1.90美元，較截至2019年12月31日止年度的每股普通股1.34美元(經2021年12月10%的股票股息調整後)增加41.8%或每股0.56美元。每股收益受到收益增加的影響。
淨利息收入
我們的經營業績主要取決於我們的淨利息收入，即從包括貸款和證券在內的生息資產賺取的利息收入與包括存款和其他借款在內的計息負債產生的利息支出之間的差額。利率波動，以及生息資產和計息負債的數額和類型的變化，共同影響淨利息收入。First Guaranty的資產和負債通常受聯邦基金利率、LIBOR利率、短期國庫券利率(如一個月和三個月國庫券)和長期國庫券利率(如美國十年期國庫券利率)變化的影響最大。我們的淨利息收入受到生息資產和計息負債的數量和組合變化的影響。利率變動對資產負債的影響也可能存在時滯。它還受到生息資產收益率以及計息存款和其他借款資金利率變化的影響。
金融機構的資產和負債結構與非金融公司的資產和負債結構有很大的不同，因為幾乎所有的資產和負債都是貨幣性質的。因此，利率的變化可能會對金融機構的業績產生重大影響。利率變化的影響取決於我們的生息資產和計息負債變化的敏感度。以下討論了近期利率環境變化和我們對利率敏感的立場的影響。
截至2021年12月31日的年度與截至2020年12月31日的年度比較. 截至2021年和2020年12月31日止年度的淨利息收入分別為8,960萬美元和7,470萬美元。與上一年相比，截至2021年12月31日的年度淨利息收入增加，主要是由於我們的總生息資產的平均餘額增加，我們的總有息負債的平均利率下降，但我們的總有息資產的平均收益率下降和我們總有息負債的平均餘額增加，部分抵消了這一增長。在截至2021年12月31日的一年中，由於現金和到期平均餘額增加，以及商業租賃和其他貸款組合的強勁增長，我們總生息資產的平均餘額增加了3.794億美元，達到26億美元。由於影響我們資產定價的市場利率普遍下降，以及資產負債表上較低收益率的平均現金餘額增加，我們的生息資產的平均收益率從截至2020年12月31日的年度的4.52%下降了23個基點至4.29%。於截至2021年12月31日止年度，由於低成本存款的增長，我們總有息負債的平均餘額增加2.493億美元至20億美元，而由於市場利率下降，我們總有息負債的平均利率由截至2020年12月31日止年度的1.48%下降37個基點至1.11%。因此，我們的淨息差從截至2020年12月31日的3.04%增加到截至2021年12月31日的年度的3.18%，增幅為14個基點。截至2021年12月31日止年度，我們的淨息差由截至2020年12月31日止年度的3.35%上升9個基點至3.44%。
截至2020年12月31日的年度與截至2019年12月31日的年度比較。截至2020年和2019年12月31日止年度的淨利息收入分別為7,470萬美元和6,170萬美元。與上一年相比，截至2020年12月31日的年度淨利息收入增加，主要是由於我們的總利息資產的平均餘額增加，我們的總有息負債的平均比率下降，但我們的總利息資產的平均收益率下降和我們總有息負債的平均餘額增加部分抵消了這一增長。在截至2020年12月31日的一年中，我們的總有息資產的平均餘額增加了4.173億美元，達到22億美元，這是由於從聯合收購、新冠肺炎相關貸款活動中獲得的資產，包括小企業管理局購買力平價貸款和貸款增長。由於影響我們資產定價的市場利率普遍下降，以及資產負債表上較低收益率的平均現金餘額增加，我們的生息資產的平均收益率從截至2019年12月31日的年度的5.06%下降了54個基點至4.52%。在截至2020年12月31日的年度內，由於新冠肺炎相關的應急計劃和政府救助計劃，我們的平均存款和平均借款增加，我們的有息負債總額的平均餘額增加了3.109億美元，達到18億美元；由於市場利率的下降，我們的有息負債總額的平均利率從截至2019年12月31日的年度的2.06%下降了58個基點，降至1.48%。因此，我們的淨息差在截至2020年12月31日的年度內增加了4個基點，從截至2019年12月31日的3.00%增至3.04%。在截至2020年12月31日的年度內，我們的淨息差由截至12月31日的3.41%下降了6個基點至3.35%, 2019年。
利息收入
截至2021年12月31日的年度與截至2020年12月31日的年度比較。與上年相比，截至2021年12月31日的一年的利息收入增加了1120萬美元，增幅為11.2%，達到1.119億美元。First Guaranty的貸款組合在2021年擴大，原因是與我們的貸款來源相關的增長，包括商業租賃。這些因素導致利息收入增加，主要與貸款相關的生息資產的平均餘額增加，但由於市場利率下降，生息資產的平均收益率下降，部分抵消了這一增長。在截至2021年12月31日的一年中，我們的生息資產平均餘額比前一年增加了3.794億美元，達到26億美元。在截至2021年12月31日的一年中，生息資產的平均收益率下降了23個基點，至4.29%，而截至2020年12月31日的年度的平均收益率為4.52%。
在截至2021年12月31日的一年中，證券利息收入比上一年減少了120萬美元，降至820萬美元，這主要是由於證券平均餘額減少所致。在截至2021年12月31日的一年中，平均證券餘額從截至2020年12月31日的3.81億美元減少到3.326億美元，這主要是由於我們的抵押貸款支持證券和公司證券投資組合的平均餘額與前一年相比有所下降。由於市場利率下降，截至2021年12月31日的年度的證券平均收益率由截至2020年12月31日的2.49%下降了一個基點至2.48%。
由於平均貸款餘額增加，截至2021年12月31日的年度，貸款利息收入增加1,250萬元至1.034億元，增幅13.8%。由於新貸款的發放，截至2021年12月31日的年度的平均貸款餘額(不包括為出售而持有的貸款)增加了3.512億美元，從截至2020年12月31日的年度的17億美元增至20億美元。截至2021年12月31日止年度的平均貸款收益率(不包括持有作出售的貸款)由截至2020年12月31日止年度的5.46%下降33個基點至5.13%，原因是市場利率下降及小企業管理局購買力平價貸款利率為1.00%的影響。
截至2020年12月31日的年度與截至2019年12月31日的年度比較。截至2020年12月31日的一年，利息收入較上年增加900萬美元，或9.9%，至1.07億美元。First Guaranty的貸款組合在2020年擴大，原因是與SBA PPP貸款計劃相關的增長以及我們的其他貸款來源，如商業租賃和非農非住宅貸款。這些因素導致利息收入增加，因為我們的全部生息資產(包括貸款和證券)的平均餘額增加，但由於市場利率下降，生息資產的平均收益率下降部分抵消了這一增長。在截至2020年12月31日的一年中，我們的生息資產平均餘額比前一年增加了4.173億美元，達到22億美元。在截至2020年12月31日的年度內，生息資產的平均收益率下降了54個基點，至4.52%，而截至2019年12月31日的年度的平均收益率為5.06%。
在截至2020年12月31日的一年中，證券利息收入比上一年減少了30萬美元，降至950萬美元，這主要是由於證券的平均收益率下降所致。在截至2020年12月31日的一年中，平均證券餘額從截至2019年12月31日的3.492億美元增加到3.81億美元，這是因為餘額增加，特別是公司證券，這是First Guaranty於2020年第一季度末啟動的戰略的一部分，目的是在新冠肺炎大流行期間提供收益和流動性。由於市場利率下降，截至2020年12月31日止年度的證券平均收益率由截至2019年12月31日止年度的2.81%下降32個基點至2.49%。
由於平均貸款餘額增加，截至2020年12月31日的年度貸款利息收入增加1,190萬美元至9,080萬美元，增幅為15.1%。由於新貸款來源，主要是SBA PPP貸款、商業租賃、非農非住宅貸款和從Union收購獲得的貸款，截至2020年12月31日的年度的平均貸款餘額(不包括持有的出售貸款)增加3.474億美元至17億美元，而截至2019年12月31日的年度為13億美元。由於市場利率下降以及利率為1.0%的SBA PPP貸款的影響，截至2020年12月31日的年度的平均貸款收益率(不包括持有的出售貸款)由截至2019年12月31日的5.99%下降53個基點至5.46%。
利息支出
截至2021年12月31日的年度與截至2020年12月31日的年度比較。在截至2021年12月31日的一年中，利息支出減少了370萬美元，降幅為14.3%，從截至2020年12月31日的2600萬美元降至2230萬美元，這主要是由於市場利率的下降部分被有息負債平均餘額的增加所抵消。截至2021年12月31日止的一年內，有息活期存款的平均利率下跌17個基點至0.67%，而對上一年的平均利率則為0.84%。有息活期存款平均利率的下降是由於這些存款，主要是公共基金賬户和經紀貨幣市場存款，這些存款的利率與國家指數利率掛鈎，如美國聯邦基金利率或美國短期國債利率，這些利率在本時期下降。在截至2021年12月31日的一年內，定期存款的平均利率下跌23個基點至1.97%，而對上一年則為2.20%。定期存款平均利率下降的主要原因是市場利率大幅下降，這主要與新冠肺炎大流行病造成的經濟狀況有關。利息支出的減少被計息負債平均餘額的增加所部分抵消，在截至2021年12月31日的一年中，計息負債的平均餘額比上一年增加了2.493億美元，達到20億美元，這是因為有息活期存款的平均餘額增加了3.605億美元，儲蓄存款的平均餘額增加了2860萬美元，但被定期存款的平均餘額減少了1.121億美元和借款的平均餘額減少了2770萬美元所部分抵消。
截至2020年12月31日的年度與截至2019年12月31日的年度比較。截至2020年12月31日止年度的利息支出由截至2019年12月31日止年度的3,000萬美元下降390萬美元至2,600萬美元，減幅為13.2%，主要是由於市場利率下降部分被計息負債平均餘額增加所抵銷。在截至二零二零年十二月三十一日止的一年內，有息活期存款的平均利率下跌92個基點至0.84%，較上一年的1.76%為低。有息活期存款平均利率的下降是由於這些存款，主要是公共基金Now以及DDA賬户和經紀貨幣市場存款，這些存款的利率與國家指數利率掛鈎，如美國聯邦基金利率或美國短期國債利率，後者從2020年第一季度開始大幅下降。在截至2020年12月31日的一年內，定期存款的平均利率下降了24個基點至2.20%，而上一年的利率為2.44%。定期存款平均利率的下降是由於First Guaranty的戰略，即通過擴大無息和低成本的有息存款來降低存款成本，這為成本更高的定期存款提供了替代方案，並幫助First Guaranty在降低定期存款利率的同時保持流動性。利息支出的減少部分被計息負債平均餘額的增加所抵消，在截至2020年12月31日的一年中，計息負債的平均餘額比上一年增加了3.109億美元，達到18億美元，這是因為有息活期存款的平均餘額增加了1.303億美元，借款的平均餘額增加了6950萬美元，定期存款的平均餘額增加了6340萬美元，儲蓄存款的平均餘額增加了4770萬美元。
平均餘額和收益率。下表列出了所示年度的平均資產負債表餘額、平均收益和成本以及某些其他信息。沒有進行與税收等值的收益率調整，因為其影響不是實質性的。所有平均餘額均為每日平均餘額。非權責發生制貸款包括在平均餘額的計算中，但已作為零收益率貸款反映在表格中。貸款，扣除非勞動收入，包括為出售而持有的貸款。以下列出的收益包括遞延費用、折扣和溢價的影響，這些費用、折扣和保費已攤銷或增加到利息收入或支出中。
下面列出的淨利息收入收益率是用淨利息收入除以平均賺取利息的資產計算出來的，是對資產負債表活動收益效率的衡量。它受計息資產和計息負債的利息差額以及由計息負債提供資金的計息資產的百分比變化的影響。
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| | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 |
| (除%外，以千為單位) | 平均餘額 | | 利息 | | 收益率/比率 | | 平均餘額 | | 利息 | | 收益率/比率 | | 平均餘額 | | 利息 | | 收益率/比率 |
| 資產 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 生息資產： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 銀行的生息存款(1) | $ | 258,916 | | | $ | 316 | | | 0.12 | % | | $ | 182,339 | | | $ | 404 | | | 0.22 | % | | $ | 144,298 | | | $ | 2,956 | | | 2.05 | % |
| 證券(包括FHLB股票) | 332,566 | | | 8,248 | | | 2.48 | % | | 380,991 | | | 9,471 | | | 2.49 | % | | 349,247 | | | 9,800 | | | 2.81 | % |
| 出售的聯邦基金 | 1,052 | | | — | | | — | % | | 678 | | | 1 | | | 0.08 | % | | 592 | | | 1 | | | 0.25 | % |
| 持有待售貸款 | 16 | | | — | | | — | % | | 377 | | | 21 | | | 5.56 | % | | 324 | | | 24 | | | 7.41 | % |
| 扣除非勞動收入的貸款淨額(6) | 2,014,095 | | | 103,353 | | | 5.13 | % | | 1,662,875 | | | 90,787 | | | 5.46 | % | | 1,315,524 | | | 78,862 | | | 5.99 | % |
| 生息資產總額 | 2,606,645 | | | 111,917 | | | 4.29 | % | | 2,227,260 | | | 100,684 | | | 4.52 | % | | 1,809,985 | | | 91,643 | | | 5.06 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非息資產： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現金和銀行到期款項 | 15,077 | | | | | | | 12,955 | | | | | | | 11,951 | | | | | |
| 房舍和設備，淨額 | 59,739 | | | | | | | 58,411 | | | | | | | 45,037 | | | | | |
| 其他資產 | 26,551 | | | | | | | 49,859 | | | | | | | 15,256 | | | | | |
| 總資產 | $ | 2,708,012 | | | | | | | $ | 2,348,485 | | | | | | | $ | 1,882,229 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 負債與股東權益 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 計息負債： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 活期存款 | $ | 1,082,922 | | | 7,237 | | | 0.67 | % | | $ | 722,433 | | | 6,089 | | | 0.84 | % | | $ | 592,113 | | | 10,447 | | | 1.76 | % |
| 儲蓄存款 | 191,967 | | | 204 | | | 0.11 | % | | 163,332 | | | 268 | | | 0.16 | % | | 115,682 | | | 527 | | | 0.46 | % |
| 定期存款 | 655,025 | | | 12,893 | | | 1.97 | % | | 767,075 | | | 16,908 | | | 2.20 | % | | 703,685 | | | 17,141 | | | 2.44 | % |
| 借款 | 82,565 | | | 1,965 | | | 2.38 | % | | 110,292 | | | 2,752 | | | 2.50 | % | | 40,766 | | | 1,851 | | | 4.54 | % |
| 有息負債總額 | 2,012,479 | | | 22,299 | | | 1.11 | % | | 1,763,132 | | | 26,017 | | | 1.48 | % | | 1,452,246 | | | 29,966 | | | 2.06 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 無息負債： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 活期存款 | 477,802 | | | | | | | 393,734 | | | | | | | 262,379 | | | | | |
| 其他 | 10,619 | | | | | | | 12,714 | | | | | | | 9,204 | | | | | |
| 總負債 | 2,500,900 | | | | | | | 2,169,580 | | | | | | | 1,723,829 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股東權益 | 207,112 | | | | | | | 178,905 | | | | | | | 158,400 | | | | | |
| 總負債與股東權益 | $ | 2,708,012 | | | | | | | $ | 2,348,485 | | | | | | | $ | 1,882,229 | | | | | |
| 淨利息收入 | | | $ | 89,618 | | | | | | | $ | 74,667 | | | | | | | $ | 61,677 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨息差(2) | | | | | 3.18 | % | | | | | | 3.04 | % | | | | | | 3.00 | % |
| 淨生息資產(3) | $ | 594,166 | | | | | | | $ | 464,128 | | | | | | | $ | 357,739 | | | | | |
| 淨息差(4)(5) | | | | | 3.44 | % | | | | | | 3.35 | % | | | | | | 3.41 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 平均生息資產與計息負債之比 | | | | | 129.52 | % | | | | | | 126.32 | % | | | | | | 124.63 | % |
(1)包括合併資產負債表上以現金報告和銀行到期的聯邦儲備餘額。
(2)淨息差代表平均有息資產的收益率與平均有息負債成本之間的差額。
(3)淨生息資產為生息資產總額減去計息負債總額。
(4)淨息差代表淨利息收入除以平均總生息資產。
(5)截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度的税項調整淨息差分別為3.44%、3.36%及3.42%。在計算截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度免税證券對證券收入的影響時，税率為21%。
(6)包括截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度的720萬美元、630萬美元和350萬美元的貸款費用。截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度，PPP貸款手續費收入分別為200萬美元和220萬美元。
音量/速率分析.
下表列出了所示年度產生利息的資產和有息負債的主要組成部分的利息收入和利息支出的變化金額。該表區分了：(1)可歸因於數量的變化(數量變化乘以上一年的比率)；(2)可歸因於比率的變化(比率的變化乘以上一年的數量)和(3)總增加(減少)(前幾欄的總和)。可歸因於成交量和成交率的變化在成交量和成交率類別之間按比例分配。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年12月31日的年度與2020年
因…而增加(減少) | | 截至2020年12月31日的年度與2019年
因…而增加(減少) |
| (除%外，以千為單位) | 卷 | | 費率 | | 增加/
減少量 | | 卷 | | 費率 | | 增加/
減少量 |
| 從下列項目賺取利息： | | | | | | | | | | | |
| 存入銀行的生息存款 | $ | 133 | | | $ | (221) | | | $ | (88) | | | $ | 621 | | | $ | (3,173) | | | $ | (2,552) | |
| 證券(包括FHLB股票) | (1,201) | | | (22) | | | (1,223) | | | 846 | | | (1,175) | | | (329) | |
| 出售的聯邦基金 | — | | | (1) | | | (1) | | | — | | | — | | | — | |
| 持有待售貸款 | (10) | | | (11) | | | (21) | | | 4 | | | (7) | | | (3) | |
| 扣除非勞動收入後的貸款淨額 | 18,278 | | | (5,712) | | | 12,566 | | | 19,433 | | | (7,508) | | | 11,925 | |
| 利息收入總額 | 17,200 | | | (5,967) | | | 11,233 | | | 20,904 | | | (11,863) | | | 9,041 | |
| | | | | | | | | | | |
| 利息支付日期： | | | | | | | | | | | |
| 活期存款 | 2,594 | | | (1,446) | | | 1,148 | | | 1,943 | | | (6,301) | | | (4,358) | |
| 儲蓄存款 | 42 | | | (106) | | | (64) | | | 163 | | | (422) | | | (259) | |
| 定期存款 | (2,317) | | | (1,698) | | | (4,015) | | | 1,473 | | | (1,706) | | | (233) | |
| 借款 | (664) | | | (123) | | | (787) | | | 2,032 | | | (1,131) | | | 901 | |
| 利息支出總額 | (345) | | | (3,373) | | | (3,718) | | | 5,611 | | | (9,560) | | | (3,949) | |
| | | | | | | | | | | |
| 淨利息收入變動 | $ | 17,545 | | | $ | (2,594) | | | $ | 14,951 | | | $ | 15,293 | | | $ | (2,303) | | | $ | 12,990 | |
貸款損失準備金
貸款損失準備金是對收入的計提，管理層認為這是維持足夠的貸款和租賃損失準備所必需的數額。撥備是基於管理層對我們特定市場以及地區和國家當前經濟狀況的定期評估、貸款組合的性質和規模的變化、獲得貸款的基本抵押品價值以及在估計貸款損失時值得確認的其他因素。這一評估本身具有主觀性，因為它需要的估計數可能會隨着更多信息的出現或未來事件的變化而進行重大修訂。
在截至2021年12月31日的一年中，我們記錄了210萬美元的貸款損失準備金，而2020年為1490萬美元。截至2021年12月31日的貸款損失撥備為2,400萬美元，佔總貸款的1.11%，而截至2020年12月31日的撥備為2,450萬美元，佔總貸款的1.33%。所列經費減少的原因是，與新冠肺炎的不確定性和2020年的經濟狀況相比，2021年的經濟狀況有所改善。截至2021年12月31日的年度總沖銷為310萬美元，2020年為240萬美元。我們認為，考慮到當前受新冠肺炎疫情嚴重影響的經濟狀況，以及當前預期的淨沖銷和不良資產水平，撥備足以彌補貸款組合中的潛在損失。我們預計，持續的新冠肺炎疫情帶來的經濟不確定性將持續下去，這可能會導致未來一段時期貸款損失撥備進一步增加。
在截至2020年12月31日的一年中，貸款損失準備金為1,490萬美元，而2019年為490萬美元。截至2020年12月31日的貸款損失撥備為2,450萬美元，佔貸款總額的1.33%，而截至2019年12月31日的撥備為1,090萬美元，佔貸款總額的0.72%。所列經費增加的原因是貸款組合增加、新冠肺炎大流行的影響以及以前未編列經費的沖銷。截至2020年12月31日的年度總沖銷為240萬美元，2019年為530萬美元。
非利息收入
我們經常性非利息收入的主要來源是客户服務費、自動櫃員機和借記卡費用、貸款費用、出售貸款和可供出售證券的收益以及其他服務費。非利息收入不包括貸款發放費，這筆費用在相關貸款的存續期內確認為利息法收益的調整。
截至2021年12月31日的一年，非利息收入總計1080萬美元，比截至2020年12月31日的2380萬美元減少了1300萬美元。減少的主要原因是出售證券的收益減少。截至2021年12月31日的一年，淨證券收益為70萬美元，而2020年的淨證券收益為1480萬美元。證券銷售的收益是因為First Guaranty出售投資證券，以便為貸款增長提供資金，並將未實現收益轉換為已實現收益，這是First Guaranty管理經濟不確定性計劃的一部分。截至2021年12月31日的一年，服務費、佣金和手續費總額為270萬美元，而2020年為260萬美元。在截至2021年12月31日的一年中，自動取款機和借記卡的手續費總額為360萬美元，2020年為300萬美元。這些費用的增加可以歸因於與新冠肺炎疫情相關的客户行為的變化，因為客户使用他們的借記卡作為現金的替代品。在截至2021年12月31日的一年中，出售貸款的淨收益為90萬美元，2020年為110萬美元。截至2021年12月31日和2020年12月31日的財年，其他非利息收入分別為280萬美元和230萬美元。
截至2020年12月31日的一年，非利息收入總計2380萬美元，比截至2019年12月31日的830萬美元增加了1550萬美元。增加的主要原因是出售證券的收益。截至2020年12月31日的年度，證券淨收益為1,480萬美元，而2019年證券淨虧損為20萬美元。證券銷售的收益是因為First Guaranty出售投資證券，以便為貸款增長提供資金，並將未實現收益轉換為已實現收益，這是First Guaranty管理經濟不確定性計劃的一部分。截至2020年12月31日的一年，服務費、佣金和手續費總額為260萬美元，而2019年為280萬美元。與2019年相比，2020年這些費用的下降是因為最初在新冠肺炎大流行開始時提供了豁免。在截至2020年12月31日的一年中，自動取款機和借記卡的手續費總額為300萬美元，2019年為230萬美元。這些費用的增加可以歸因於收購聯合匯款帶來的增長，以及與新冠肺炎疫情相關的客户行為的變化，因為客户將借記卡用作現金的替代品。在截至2020年12月31日的一年中，出售貸款的淨收益為110萬美元，2019年為140萬美元。截至2020年12月31日和2019年12月31日的財年，其他非利息收入分別為230萬美元和200萬美元。
非利息支出
非利息支出包括工資和員工福利、佔用和設備費用以及其他類型的費用。截至2021年12月31日的年度，非利息支出總額為6,390萬美元，截至2020年12月31日的年度，非利息支出總額為5,800萬美元。截至2021年12月31日的一年，工資和福利支出總額為3220萬美元，截至2020年12月31日的一年，工資和福利支出為2960萬美元。薪金和福利費用增加的主要原因是新僱用人員的人事費用增加。由於新設施在2021年投入使用，截至2021年12月31日的一年，入住率和設備支出從截至2020年12月31日的770萬美元增加到870萬美元。截至2021年12月31日的財年，其他非利息支出總額為2300萬美元，2020年為2070萬美元。以下是非利息支出中發生的顯著變化。與2020年相比，2021年的營銷和公關支出增加了70萬美元，這主要是由於新冠肺炎的影響，2020年的這些支出較低。税收支出增加的主要原因是2021年資本税增加。由於First Guaranty的貸款和存款平臺的持續發展，2021年的軟件費用和攤銷比2021年增加了70萬美元。由於存款的增長，First Guaranty在2021年的監管評估比2020年增加了20萬美元。與2020年相比，2021年的數據處理費用有所下降，因為First Guaranty在2021年沒有與聯合航空合併相關的數據轉換費用。
截至2020年12月31日的年度，非利息支出總額為5800萬美元，截至2019年12月31日的年度，非利息支出總額為4720萬美元。截至2020年12月31日的一年，工資和福利支出總計2,960萬美元，截至2019年12月31日的一年，工資和福利支出總計2,500萬美元。薪金和福利開支增加的主要原因是收購聯合航空的人事開支增加、僱用新員工以及與新冠肺炎有關的開支。由於在聯合收購中收購了新辦公室，截至2020年12月31日的年度的佔用和設備支出從截至2019年12月31日的610萬美元增加到770萬美元。截至2020年12月31日的一年，其他非利息支出總額為2,070萬美元，2019年為1,610萬美元。以下是非利息支出中發生的顯著變化。市場營銷和公關支出在2020年間下降了40萬美元，這主要是由於新冠肺炎的影響。由於聯合保險的收購以及First Guaranty貸款和存款平臺的持續發展，2020年的軟件費用和攤銷比2019年增加了100萬美元。由於收購聯合公司，核心存款的攤銷增加了30萬美元。來自擁有和收回其他房地產的淨成本增加了120萬美元，因為First Guaranty為其他房地產支出建立了準備金，並減記了其他房地產。由於聯合保險的收購以及與新冠肺炎相關的存款大幅增長，First Guaranty在2020年的監管評估比2019年增加了100萬美元。
下表列出了所示年份的其他非利息支出的主要類別：
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| (單位：千) | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 |
| 其他非利息支出： | | | | | |
| 律師費和專業費 | $ | 3,375 | | | $ | 2,919 | | | $ | 2,648 | |
| 數據處理 | 1,794 | | | 2,465 | | | 1,972 | |
| 自動取款機收費 | 1,760 | | | 1,332 | | | 1,217 | |
| 市場營銷和公共關係 | 1,711 | | | 1,046 | | | 1,456 | |
| 税收--銷售額、資本和特許經營權 | 1,755 | | | 1,251 | | | 1,094 | |
| 運營用品 | 853 | | | 921 | | | 674 | |
| 軟件費用和攤銷 | 3,071 | | | 2,354 | | | 1,308 | |
| 旅行和住宿 | 826 | | | 726 | | | 908 | |
| 電話 | 398 | | | 256 | | | 193 | |
| 巖心礦藏攤銷 | 764 | | | 712 | | | 390 | |
| 捐款 | 564 | | | 393 | | | 603 | |
| 其他房地產和收回的淨成本 | 801 | | | 1,653 | | | 422 | |
| 監管評估 | 1,945 | | | 1,716 | | | 683 | |
| 其他 | 3,391 | | | 2,980 | | | 2,536 | |
| 其他費用合計 | $ | 23,008 | | | $ | 20,724 | | | $ | 16,104 | |
所得税
所得税費用金額受税前所得金額、免税收入金額和其他不可抵扣費用金額的影響。截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度所得税撥備分別為720萬美元、520萬美元和370萬美元。由於所得税前收入增加，2021年的所得税撥備比2020年有所增加。截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度，First Guaranty的法定税率為21.0%。
通貨膨脹的影響
我們的合併財務報表和本年度報告中其他表格10-K中包含的相關附註是根據公認會計準則編制的。這些要求以歷史美元衡量財務狀況和經營業績，而不考慮貨幣的相對價值隨着時間的推移因通脹或經濟衰退而發生的變化。
與許多工業公司不同，我們幾乎所有的資產和負債都是貨幣性質的。因此，利率對我們業績的影響比一般通脹水平的影響更大。利率不一定與商品和服務價格的變動方向或幅度相同。然而，其他運營費用確實反映了總體通脹水平。
流動性與資本資源
流動性
流動性指的是管理未來現金流以滿足存款人和借款人的需求以及基金運營的能力或靈活性。維持適當的流動資金水平，使我們有足夠的資金來滿足客户對貸款、提取存款餘額以及存款和其他債務的到期日的需求。流動資產包括現金和銀行到期、有利息的銀行活期存款、已出售和可供出售的投資證券的聯邦基金。
截至2021年12月31日，First Guaranty的現金和現金等價物總額為2.619億美元，而截至2020年12月31日的現金和現金等價物為2.996億美元. 截至2021年12月31日，一年或更短時間內到期的貸款總額為3.571億美元，而2020年12月31日為2.659億美元。截至2021年12月31日，一年或一年內到期的定期存款總額為267.0美元，而2020年12月31日為3.551億美元。截至2021年12月31日，一年至三年後到期的定期存款總額為2.697億美元，而2020年12月31日為2.341億美元。截至2021年12月31日，三年後到期的定期存款總額為5000萬美元，而2020年12月31日為1.365億美元。截至2021年12月31日，First Guaranty持有至到期(“HTM”)投資證券組合為1.535億美元，佔投資組合的42.2%，而截至2020年12月31日為0美元。截至2021年12月31日，First Guaranty可供出售的投資組合為2.106億美元，佔投資組合的57.8%，而截至2020年12月31日，First Guaranty的可供出售投資組合為2.385億美元，佔投資組合的100.0%。AFS投資組合的大部分由美國國債、美國政府機構、抵押貸款支持證券、市政債券和投資級公司債券組成。我們相信，這些證券很容易出售，並增強了我們的流動性。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，我們維持FHLB的淨借款能力，分別為4.563億美元和1.612億美元，截至2021年12月31日和2020年12月31日，FHLB的預付款分別為320萬美元和5340萬美元。截至2020年12月31日，未償還的預付款包括總計5,000萬美元的因應新冠肺炎疫情而產生的短期預付款和總計3，40萬美元的長期預付款。First Guaranty在2021年第一季度支付了為應對新冠肺炎疫情而獲得的短期預付款。2021年第二季度，First Guaranty利用美聯儲PPPLF項下4940萬美元的預付款增加了流動性。First Guaranty在2021年第三季度贖回了PPPLF預付款，因為不需要額外的流動性。截至2021年12月31日，First Guaranty維持了從聯合收購中獲得的320萬美元的FHLB長期預付款。聯邦住房貸款銀行借款能力的變化是由於First Guaranty從質押抵押品上收到的價值發生了變化，以及First Guaranty使用了這一額度。First Guaranty越來越多地將公共資金存款轉變為互惠存款計劃，作為FHLB信用證的替代方案進行抵押。截至2021年12月31日，我們從聯邦住房金融局獲得了2.507億美元的未償還信用證，主要用於抵押公共資金存款。我們還在多家代理銀行維持聯邦基金信貸額度，借款能力為1.05億美元，以及兩個循環信貸額度，總計2650萬美元，由銀行普通股質押擔保，截至12月31日沒有未償還餘額, 2021年我們還與聯邦儲備銀行有貼現窗口額度，截至2021年12月31日，貼現窗口額度總計1420萬美元。First Guaranty有資格根據美聯儲的PPP貸款機制質押貸款，截至2021年12月31日，貸款總額為3540萬美元。截至2021年12月31日，First Guaranty在這項貸款下沒有任何預付款。管理層相信有足夠的流動資金來滿足目前的經營需求。
資本資源
我們的資本狀況反映在股東權益總額中，出於監管目的，可能會進行某些調整。此外，我們的資本基礎使我們能夠利用商機，同時保持我們認為適當的資源水平，以應對日常運營中固有的業務風險。
截至2021年12月31日，總股東權益從2020年12月31日的1.786億美元增加到2.239億美元。股東權益增加的主要原因是優先股增加3,310萬美元和留存收益增加1,950萬美元，但被累計其他全面收益減少730萬美元部分抵銷。3,310萬美元的優先股增長是由於2021年4月27日發行了34,500股非累積永久優先股。留存收益增加1,950萬美元是由於在截至2021年12月31日的一年中淨收益為2,730萬美元，但被我們普通股支付的640萬美元現金股息和我們優先股股票支付的140萬美元現金股息部分抵消。累計其他全面收益的減少主要是由於截至2021年12月31日的年度內可供出售證券的未實現虧損增加。
資本管理
我們管理我們的資本，以符合我們的內部規劃目標和監管資本標準，由美聯儲和FDIC管理。我們每月審查資本水平。我們評估了許多資本比率，包括一級資本對調整後總資產的比率(槓桿率)和一級資本對風險加權資產的比率。2021年12月31日，第一擔保銀行被歸類為資本充足。截至2021年12月31日，First Guaranty Bank的資本保存緩衝為3.22%。
下表顯示了第一擔保銀行截至指定日期的資本比率。
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| | “資本充裕的最低要求” | | 2021年12月31日 | | “資本充裕的最低要求” | | 2020年12月31日 |
| 第1級槓桿率 | 5.00 | % | | 8.71 | % | | 5.00 | % | | 8.58 | % |
| 基於風險的第一級資本比率 | 8.00 | % | | 10.22 | % | | 8.00 | % | | 10.97 | % |
| 基於風險的總資本比率 | 10.00 | % | | 11.22 | % | | 10.00 | % | | 12.22 | % |
| 普通股一級資本 | 6.50 | % | | 10.22 | % | | 6.50 | % | | 10.97 | % |
表外承付款
我們是在正常業務過程中存在表外風險的金融工具的一方，以滿足我們客户的融資需求，並減少我們自身對利率波動的風險敞口。這些金融工具包括承諾提供信用證、備用信用證和商業信用證。這些工具在不同程度上涉及超過我們綜合資產負債表確認金額的信貸和利率風險因素。這些工具的合同或名義金額反映了涉及特定類別金融工具的程度。
在金融工具的另一方當事人不履行提供信用證和備用信用證和商業信用證的承諾的情況下，所面臨的信用損失風險由這些工具的合同名義金額表示。在作出承諾和有條件債務時，我們使用的信貸政策與我們對資產負債表內工具所使用的信貸政策相同。除非另有説明，否則不需要抵押品或其他擔保來支持存在信用風險的金融工具。
2021年12月31日、2020年12月31日、2019年12月31日、2020年12月31日、2019年12月31日存在表外風險的金融工具名義金額如下：
合同金額 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 |
| 提供信貸的承諾 | $ | 198,444 | | | $ | 154,047 | | | $ | 117,826 | |
| 信貸額度下未籌措資金的承付款 | $ | 250,231 | | | $ | 169,151 | | | $ | 148,127 | |
| 商業信用證和備用信用證 | $ | 13,787 | | | $ | 11,728 | | | $ | 11,258 | |
提供信貸的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件，就向客户提供貸款的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。由於承付款可能到期而不動用，承付款總額不一定代表未來的現金需求。每個客户的信譽都是在個案的基礎上進行評估的。獲得的抵押品的金額，如果認為是必要的信貸延期，是基於我們對對方的信用評估。抵押品要求各不相同，但可能包括應收賬款、庫存、財產、廠房和設備、住宅房地產和商業地產。
只要借款人遵守貸款關係的條款，信用額度下的無資金承諾就是我們的合同義務。沒有資金的信貸額度通常是運營中的信貸額度，根據客户需要資金的情況定期進行調整。這些線路的使用可能會有季節性變化。截至2021年12月31日，無資金承諾的最大集中度是與建築和土地開發貸款以及商業和工業貸款相關的信貸額度。
商業信用證和備用信用證是對第三方保證客户履行義務的有條件承諾。這些擔保主要是為了支持公共和私人借款安排，包括商業票據、債券融資和類似交易。這些擔保大多是短期的(一年或一年以下)；但也有一些擔保的期限長達三年。簽發信用證所涉及的信用風險與向客户提供貸款服務所涉及的信用風險基本相同。抵押品要求與資產負債表上的工具和發放信貸的承諾相同。
在截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度內，任何承諾均未發生虧損。
項目7A--關於市場風險的定量和定性披露
資產負債管理與市場風險
資產/負債管理。
我們的資產/負債管理流程包括量化、分析和控制利率風險，以在各種利率環境下保持合理穩定的淨利息收入水平。資產/負債管理的主要目標是使淨利息收入最大化，同時在為利率風險確定的可接受限度內運作，並保持充足的流動資金水平。
我們大部分的資產和負債都是貨幣性的。因此，利率風險是我們最重要的市場風險之一，而利率風險是我們借貸和接受存款活動所固有的。我們的資產主要由我們投資組合中的房地產和固定利率證券擔保的貸款組成，期限比我們的負債更長，主要由存款組成。因此，我們業務戰略的一個主要部分是管理利率風險，並減少我們的淨利息收入對市場利率變化的敞口。第一擔保銀行董事會成立了兩個委員會，管理資產負債委員會和董事會投資委員會，以監督我們的資產和負債所固有的利率風險，根據我們的業務戰略、經營環境、資本、流動性和業績目標確定適當的風險水平，並根據董事會批准的指導方針管理這種風險。管理資產負債委員會由本行高層人員組成，並按需要召開會議，檢討本行的資產負債政策及利率風險狀況。ALCO董事會投資委員會由世行董事會的某些成員組成，每月舉行一次會議。管理資產負債委員會向董事會ALCO投資委員會提供月度報告。
在整體利率快速變化的時期，利率敏感度差距管理的必要性最為關鍵。我們通常尋求通過在一年和大於一年的時間範圍內保持相對平衡的利率敏感型資產和負債組合來限制我們對利率波動的風險敞口。由於重新定價機會的錯配對淨息差有重大影響，我們根據管理資產負債委員會對當前業務狀況和利率前景的評估，定期監測資產負債組合。我們使用不同的投資策略，將利率波動的風險保持在謹慎的水平。這些策略包括，但不限於，經常對資產和負債價值以及因利率變化而產生的行為進行內部建模。我們密切監測現金流預測，並評估提前還款和延期風險的影響。
以下利率敏感度分析是利率風險的一種衡量標準。這份分析報告每季度編制一次，反映了不同時期資產和負債的合同期限特徵。這一分析沒有將貸款的提前還款或利率下限考慮在內，這可能會顯著改變報告。此表包括各自到期期的非應計貸款。這一差距表明，在給定的一段時間內，是否有更多的資產或負債需要重新定價。以下顯示的2021年12月31日的利息敏感度分析反映了負債敏感型頭寸，一年累計缺口為負。
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| | 2021年12月31日 |
| | 利息敏感度內 |
| (千美元) | 3個月或更短時間 | | 超過3個月
至12個月 | | 總計一年 | | 一年多 | | 總計 |
| 盈利資產： | | | | | | | | | |
| 貸款(包括持有以供出售的貸款) | $ | 608,701 | | | $ | 175,726 | | | $ | 784,427 | | | $ | 1,374,932 | | | $ | 2,159,359 | |
| 證券(包括FHLB股票) | 1,669 | | | 333 | | | 2,002 | | | 363,513 | | | 365,515 | |
| 出售的聯邦基金 | 183 | | | — | | | 183 | | | — | | | 183 | |
| 其他盈利資產 | 249,294 | | | — | | | 249,294 | | | — | | | 249,294 | |
| 盈利資產總額 | $ | 859,847 | | | $ | 176,059 | | | $ | 1,035,906 | | | $ | 1,738,445 | | | $ | 2,774,351 | |
| | | | | | | | | |
| 資金來源： | | | | | | | | | |
| 計息賬户： | | | | | | | | | |
| 活期存款 | $ | 1,275,544 | | | $ | — | | | $ | 1,275,544 | | | $ | — | | | $ | 1,275,544 | |
| 儲蓄存款 | 201,699 | | | — | | | 201,699 | | | — | | | 201,699 | |
| 定期存款 | 80,741 | | | 186,996 | | | 267,737 | | | 318,934 | | | 586,671 | |
| 短期借款 | — | | | — | | | — | | | 5,988 | | | 5,988 | |
| 優先長期債務 | 25,170 | | | — | | | 25,170 | | | 3,208 | | | 28,378 | |
| 次級債 | — | | | — | | | — | | | 14,818 | | | 14,818 | |
| 無息淨額 | — | | | — | | | — | | | 661,253 | | | 661,253 | |
| 資金來源總額 | $ | 1,583,154 | | | $ | 186,996 | | | $ | 1,770,150 | | | $ | 1,004,201 | | | $ | 2,774,351 | |
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| 週期間隔 | $ | (723,307) | | | $ | (10,937) | | | $ | (734,244) | | | $ | 734,244 | | | |
| 累積缺口 | $ | (723,307) | | | $ | (734,244) | | | $ | (734,244) | | | $ | — | | | |
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| 累計缺口占盈利資產的百分比 | (26.1) | % | | (26.5) | % | | (26.5) | % | | | | |
風險淨利息收入。
風險淨利息收入衡量由於利率變化而導致收益下降的風險。以下第一個表分析了我們的利率風險，以2021年12月31日收益率曲線在12個月內瞬時和持續平行移動導致的淨利息收入估計變化來衡量。下表二是對利率風險的分析，以12個月期間收益率曲線逐漸變化所導致的淨利息收入的估計變化來衡量。移位以100個基點的增量(+400到-25個基點)為基準來衡量。由於當前的低利率環境，我們不會提出低於25個基點的變動。基本情況假設包括資產/負債組合、貸款和存款增長、定價、提前還款速度、存款衰減率、證券組合現金流和再投資策略的主要假設，以及各種利率假設下某些資產的市場價值。基本情形假設當前的利率環境在整個預測期內保持不變，即靜態資產負債表，並根據該收益率曲線進行瞬時和漸進的衝擊。
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| 2021年12月31日 |
| 利率的即時變動(基點) | | 淨利息收入變動百分比 |
| +400 | | 5.68% |
| +300 | | 4.83% |
| +200 | | 3.96% |
| +100 | | 2.57% |
| 基座 | | 0% |
| -25 | | (1.17)% |
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| 利率的逐步變動(基點) | | 淨利息收入變動百分比 |
| +400 | | 0.94% |
| +300 | | 1.03% |
| +200 | | 0.9% |
| +100 | | 0.63% |
| 基座 | | 0% |
| -25 | | (0.10)% |
以上這些情景都是瞬時和漸進的衝擊，它們假設資產負債表管理將反映基本情況。即使利率按指定數額變動，也不能保證我們的資產和負債會如預期般表現。此外，美國國債利率在指定數額上的變化，伴隨着美國國債收益率曲線形狀的變化，將導致淨利息收入的變化與上文所示的顯著不同。我們資產負債表的戰略管理將進行調整，以適應這些變化。與任何衡量利率風險的方法一樣，上述分析方法存在某些固有的缺陷。例如，雖然某些資產和負債可能具有與重新定價類似的到期日或期限，但它們可能在不同程度上對市場利率的變化做出反應。此外，某些類型的資產和負債的利率可能先於市場利率的變化而波動，而其他類型的利率可能滯後於市場利率的變化。此外，如果利率上升，許多借款人的償債能力可能會下降。我們在監測利率風險敞口時考慮了所有這些因素。
First Guaranty繼續執行其戰略，增加貸款佔平均資產的比例，而不是證券。First Guaranty也一直在用FHLB信用證或互惠存款保險計劃抵押更多的公共資金存款。這有利於我們的存款投資於收益率較高的貸款，而不是通常利率風險較高的收益率較低的證券。這一策略旨在降低利率風險，提高淨利息收入。新發放的貸款一般是浮動利率或固定利率，期限不超過5年。貸款佔平均生息資產的比例從2020年的74.7%上升到2021年的77.3%。證券佔平均生息資產的比例從2020年的17.1%下降到2021年的12.8%。
項目8--財務報表和補充數據
Castaing，Hussey&Lolan，LLC
獨立註冊會計師事務所報告
致股東和董事會
第一擔保銀行股份有限公司
財務報表與財務報告內部控制之我見
我們審計了First Guaranty BancShares，Inc.及其子公司(First Guaranty)截至2021年12月31日和2020年12月31日的資產負債表，以及截至2021年12月31日的三年期間各年度的相關收益表、全面收益表、股東權益表和現金流量表，以及相關附註，統稱為財務報表。我們還審計了First Guaranty截至2021年12月31日的財務報告內部控制，根據內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布。
我們認為，上述財務報表按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則，在各重大方面公平地列報了第一擔保公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的財務狀況，以及截至2021年12月31日的三年期間各年度的經營成果和現金流量。此外，我們認為，First Guaranty截至2021年12月31日在所有實質性方面保持了對財務報告的有效內部控制，其依據是內部控制--綜合框架(2013)由COSO發佈。
意見基礎
First Guaranty的管理層負責這些財務報表，對財務報告保持有效的內部控制，並對附帶的管理層財務報告內部控制年度報告中所包括的財務報告內部控制的有效性進行評估。我們的責任是就First Guaranty的財務報表發表意見，並根據我們的審計對First Guaranty的財務報告內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和規定，我們必須在第一擔保方面保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得合理保證，以確定財務報表是否沒有重大錯報，無論是由於錯誤還是欺詐，以及是否在所有重大方面保持了對財務報告的有效內部控制。
我們對財務報表的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有這樣的風險，即由於條件的變化，控制措施可能會變得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指當期對財務報表進行審計而產生的事項，該事項已傳達或要求傳達給審計委員會：(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
貸款和租賃損失準備
如財務報表附註1、5及6所述，於2021年12月31日，First Guaranty的貸款總額為21億美元，貸款及租賃損失相關撥備餘額為2,400萬美元。貸款和租賃損失準備是管理層對其貸款組合中固有的可能發生的損失的最佳估計，並基於按貸款類別和類別的歷史損失經驗，並根據當前事件和條件進行調整。這些因素包括貸款損失經驗、當前貸款組合的質量、目前的經濟、政治和監管條件、特定的信貸風險、行業集中度以及當前貸款組合中固有的不明損失。
我們確認管理層對貸款的資產質量評級和定性因素的確定，這是基於一般經濟狀況和第一擔保內部和外部的其他定性風險因素，這兩者都用於貸款和租賃損失準備的計算，這是一項重要的審計事項。First Guaranty使用資產質量風險評級來監控投資組合的表現和趨勢，並調整分類貸款的歷史損失百分比。First Guaranty根據監管準則，根據抵押品和貸款類型將貸款分類，並估計每個貸款池的內在損失率，用於計算貸款和租賃損失撥備。貸款及租賃損失準備的一般估值準備部分用於估計損失，並基於管理層對歷史信貸損失因素或特定減值部分中未計入的各種因素的評估。審計管理層對確定貸款和租賃損失準備金的數量和質量部分的判斷具有高度的主觀性。
我們為解決關鍵審計事項而執行的主要程序包括：
•測試與管理層計算貸款和租賃損失準備有關的控制措施的設計、實施和運作效果，包括對貸款資產質量評級的準確性、基於抵押品類型的貸款池以及貸款和租賃損失準備定性和定量因素的確定的控制。
•測試基於風險的有針對性的貸款選擇，以獲得實質性證據，證明First Guaranty根據其政策對這些貸款進行適當評級，以及貸款的資產質量評級是合理的。
•獲得管理層與定性因素有關的分析和佐證文件，並測試在計算貸款和租賃損失準備時使用的第一擔保的內部和外部定性風險因素是否得到管理層提供的分析的支持。
•測試貸款和租賃損失準備計算方法和假設的適當性，並測試計算本身，包括計算中使用的數據的完整性和準確性，管理部門確定並在計算中使用的定性因素的應用，以及貸款和租賃損失準備餘額的重新計算。
| | | | | |
| 自2001年以來，我們一直擔任First Guaranty的審計師。 |
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| Castaing，Hussey&Lolan，LLC |
| 路易斯安那州新伊比利亞 | |
| March 16, 2022 | |
第一擔保銀行股份有限公司和子公司
合併資產負債表 | | | | | | | | | | | |
| (單位：千，共享數據除外) | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| 資產 | | | |
| 現金和現金等價物： | | | |
| 現金和銀行到期款項 | $ | 261,749 | | | $ | 298,903 | |
| 出售的聯邦基金 | 183 | | | 702 | |
| 現金和現金等價物 | 261,932 | | | 299,605 | |
| | | |
| 投資證券： | | | |
| 可供出售，按公允價值計算 | 210,620 | | | 238,548 | |
持有至到期，按成本計算(估計公允價值為#美元)150,585及$0，分別) | 153,536 | | | — | |
| 投資證券 | 364,156 | | | 238,548 | |
| | | |
| 聯邦住房貸款銀行股票，按成本計算 | 1,359 | | | 3,351 | |
| 持有待售貸款 | — | | | — | |
| | | |
| 扣除非勞動收入後的貸款淨額 | 2,159,359 | | | 1,844,135 | |
| 減去：貸款和租賃損失準備 | 24,029 | | | 24,518 | |
| 淨貸款 | 2,135,330 | | | 1,819,617 | |
| | | |
| 房舍和設備，淨額 | 58,637 | | | 59,892 | |
| 商譽 | 12,900 | | | 12,900 | |
| 無形資產淨額 | 5,922 | | | 6,587 | |
| 其他房地產，淨額 | 2,072 | | | 2,240 | |
| 應計應收利息 | 12,047 | | | 11,933 | |
| 其他資產 | 23,765 | | | 18,405 | |
| 總資產 | $ | 2,878,120 | | | $ | 2,473,078 | |
| | | |
| 負債與股東權益 | | | |
| 存款： | | | |
| 無息需求 | $ | 532,578 | | | $ | 411,416 | |
| 生息需求 | 1,275,544 | | | 860,394 | |
| 儲蓄 | 201,699 | | | 168,879 | |
| 時間 | 586,671 | | | 725,629 | |
| 總存款 | 2,596,492 | | | 2,166,318 | |
| | | |
| 聯邦住房貸款銀行的短期預付款 | — | | | 50,000 | |
| 回購協議 | 6,439 | | | 6,121 | |
| 應計應付利息 | 4,480 | | | 5,292 | |
| 聯邦住房貸款銀行的長期預付款 | 3,208 | | | 3,366 | |
| 優先長期債務 | 25,170 | | | 42,366 | |
| 次級債券 | 14,818 | | | 14,777 | |
| 其他負債 | 3,624 | | | 6,247 | |
| 總負債 | 2,654,231 | | | 2,294,487 | |
| | | |
| 股東權益 | | | |
A系列優先股--$1,000面值-100,000授權股份 | | | |
非累積性永久；34,500和0分別發行和發行的股票 | $ | 33,058 | | | $ | — | |
普通股， $1面值-100,600,000授權股份及10,716,796已發行股份1 | 10,717 | | | 10,717 | |
| 盈餘 | 130,093 | | | 130,093 | |
| 留存收益 | 56,654 | | | 37,134 | |
| 累計其他綜合(虧損)收入 | (6,633) | | | 647 | |
| 股東權益總額 | 223,889 | | | 178,591 | |
| 總負債與股東權益 | $ | 2,878,120 | | | $ | 2,473,078 | |
請參閲合併財務報表附註。
1 所有股份和每股金額均已重新列報，以反映十2021年12月17日向截至2021年12月15日登記在冊的股東支付的股票股息百分比。
第一擔保銀行股份有限公司和子公司
合併損益表 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| (單位：千，共享數據除外) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 利息收入： | | | | | |
| 貸款(含手續費) | $ | 103,353 | | | $ | 90,808 | | | $ | 78,886 | |
| 在其他銀行的存款 | 316 | | | 404 | | | 2,956 | |
| 證券(包括FHLB股票) | 8,248 | | | 9,471 | | | 9,800 | |
| 出售的聯邦基金 | — | | | 1 | | | 1 | |
| 利息收入總額 | 111,917 | | | 100,684 | | | 91,643 | |
| | | | | |
| 利息支出： | | | | | |
| 活期存款 | 7,237 | | | 6,089 | | | 10,447 | |
| 儲蓄存款 | 204 | | | 268 | | | 527 | |
| 定期存款 | 12,893 | | | 16,908 | | | 17,141 | |
| 借款 | 1,965 | | | 2,752 | | | 1,851 | |
| 利息支出總額 | 22,299 | | | 26,017 | | | 29,966 | |
| | | | | |
| 淨利息收入 | 89,618 | | | 74,667 | | | 61,677 | |
| 減去：貸款損失準備金 | 2,055 | | | 14,877 | | | 4,860 | |
| 計提貸款損失準備後的淨利息收入 | 87,563 | | | 59,790 | | | 56,817 | |
| | | | | |
| 非利息收入： | | | | | |
| 服務費、佣金及收費 | 2,699 | | | 2,571 | | | 2,808 | |
| 自動櫃員機和借記卡收費 | 3,562 | | | 3,022 | | | 2,254 | |
| 證券淨收益(虧損) | 714 | | | 14,791 | | | (157) | |
| 出售貸款的淨收益 | 942 | | | 1,054 | | | 1,376 | |
| 其他 | 2,843 | | | 2,342 | | | 2,018 | |
| 非利息收入總額 | 10,760 | | | 23,780 | | | 8,299 | |
| | | | | |
| 非利息支出： | | | | | |
| 薪酬和員工福利 | 32,179 | | | 29,600 | | | 25,019 | |
| 入住率和設備費用 | 8,681 | | | 7,709 | | | 6,096 | |
| 其他 | 23,008 | | | 20,724 | | | 16,104 | |
| 非利息支出總額 | 63,868 | | | 58,033 | | | 47,219 | |
| | | | | |
| 所得税前收入 | 34,455 | | | 25,537 | | | 17,897 | |
| 減去：所得税撥備 | 7,158 | | | 5,219 | | | 3,656 | |
| 淨收入 | 27,297 | | | 20,318 | | | 14,241 | |
| 減去：優先股股息 | 1,384 | | | — | | | — | |
| 普通股股東可獲得的淨收益 | $ | 25,913 | | | $ | 20,318 | | | $ | 14,241 | |
| | | | | |
每股普通股：1 | | | | | |
| 收益 | $ | 2.42 | | | $ | 1.90 | | | $ | 1.34 | |
| 支付的現金股利 | $ | 0.60 | | | $ | 0.58 | | | $ | 0.54 | |
| | | | | |
| 加權平均未償還普通股 | 10,716,796 | | | 10,716,796 | | | 10,666,055 | |
| 請參閲合併財務報表附註 | | | | | |
1 所有股份和每股金額均已重新列報，以反映十2021年12月17日向截至2021年12月15日登記在冊的股東支付的股票股息百分比。 |
第一擔保銀行股份有限公司和子公司
綜合全面收益表(損益表)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| (單位：千) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 淨收入 | $ | 27,297 | | | $ | 20,318 | | | $ | 14,241 | |
| 其他全面收入： | | | | | |
| 證券未實現(虧損)收益： | | | | | |
| 期內產生的未實現持有(虧損)收益 | (8,501) | | | 12,757 | | | 11,435 | |
| 淨收益中包含的虧損(收益)的重新分類調整 | (714) | | | (14,791) | | | 353 | |
| 計入淨收益的OTTI損失的重新分類 | — | | | 100 | | | — | |
| 證券未實現(虧損)收益的變動 | (9,215) | | | (1,934) | | | 11,788 | |
| 税收影響 | 1,935 | | | 406 | | | (2,475) | |
| 其他綜合(虧損)收入 | (7,280) | | | (1,528) | | | 9,313 | |
| 綜合收益 | $ | 20,017 | | | $ | 18,790 | | | $ | 23,554 | |
請參閲合併財務報表附註
第一擔保銀行股份有限公司和子公司
合併股東權益變動表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 優先股$1,000帕爾 | | 普通股 $1帕爾 | | 盈餘 | | 留用
收益 | | 累計
其他綜合
收入/(虧損) | | 總計 |
| | | | | | | | | | | |
| 餘額2018年12月31日 | $ | — | | | $ | 10,657 | | | $ | 128,938 | | | $ | 14,827 | | | $ | (7,138) | | | $ | 147,284 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | 14,241 | | | — | | | 14,241 | |
私募發行的普通股，59,551股票1 | — | | | 60 | | | 1,155 | | | (215) | | | — | | | 1,000 | |
| 其他綜合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 9,313 | | | 9,313 | |
普通股現金股息(#美元0.54每股)1 | — | | | — | | | — | | | (5,803) | | | — | | | (5,803) | |
| 餘額2019年12月31日 | $ | — | | | $ | 10,717 | | | $ | 130,093 | | | $ | 23,050 | | | $ | 2,175 | | | $ | 166,035 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | 20,318 | | | — | | | 20,318 | |
| 其他全面收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,528) | | | (1,528) | |
普通股現金股息(#美元0.58每股)1 | — | | | — | | | — | | | (6,234) | | | — | | | (6,234) | |
| 餘額2020年12月31日 | $ | — | | | $ | 10,717 | | | $ | 130,093 | | | $ | 37,134 | | | $ | 647 | | | $ | 178,591 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | 27,297 | | | — | | | 27,297 | |
發行的優先股，34,500扣除成本後的股份 | 33,058 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 33,058 | |
| 其他全面收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | — | | | (7,280) | | | (7,280) | |
| 優先股股息 | — | | | | | | | (1,384) | | | | | (1,384) | |
普通股現金股息(#美元0.60每股)1 | — | | | — | | | — | | | (6,393) | | | — | | | (6,393) | |
| 餘額2021年12月31日 | $ | 33,058 | | | $ | 10,717 | | | $ | 130,093 | | | $ | 56,654 | | | $ | (6,633) | | | $ | 223,889 | |
請參閲合併財務報表附註
1 所有股份和每股金額均已重新列報，以反映十2021年12月17日向截至2021年12月15日登記在冊的股東支付的股票股息百分比。
第一擔保銀行股份有限公司和子公司
合併現金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| (單位：千) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 經營活動的現金流： | | | | | |
| 淨收入 | $ | 27,297 | | | $ | 20,318 | | | $ | 14,241 | |
| 將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： | | | | | |
| 貸款損失準備金 | 2,055 | | | 14,877 | | | 4,860 | |
| 折舊及攤銷 | 4,775 | | | 3,781 | | | 3,057 | |
| 攤銷/增值投資 | (104) | | | 2,594 | | | 1,347 | |
| 證券出售/贖回時的損失(收益) | (714) | | | (14,791) | | | 157 | |
| 證券暫時性減值費用除外 | — | | | 100 | | | — | |
| 出售資產的收益 | (965) | | | (1,054) | | | (1,304) | |
| 收回的資產減記、處置損益 | 536 | | | 1,245 | | | 90 | |
| FHLB股票股息 | (13) | | | (43) | | | (63) | |
| 持有待售貸款淨減少 | — | | | — | | | 344 | |
| 其他資產和負債變動，淨額 | (6,347) | | | (3,268) | | | 6,349 | |
| 經營活動提供的淨現金 | 26,520 | | | 23,759 | | | 29,078 | |
| | | | | |
| 投資活動產生的現金流： | | | | | |
| HTM證券到期、催繳和出售的收益 | — | | | 34,022 | | | 21,190 | |
| AFS證券的到期、催繳和出售所得收益 | 417,557 | | | 1,242,559 | | | 279,590 | |
| 投資於AFS證券的資金 | (551,563) | | | (1,078,450) | | | (274,437) | |
| 投資於優先證券的資金 | (1,000) | | | — | | | — | |
| 贖回優先證券所得收益 | 1,500 | | | — | | | — | |
| 出售/贖回聯邦住房貸款銀行股票所得收益 | 2,160 | | | — | | | — | |
| 投資於聯邦住房貸款銀行股票的資金 | (155) | | | — | | | — | |
| 貸款淨增加 | (320,347) | | | (322,745) | | | (123,553) | |
| 購置房舍和設備 | (2,204) | | | (6,313) | | | (11,933) | |
| 出售房舍和設備所得收益 | 77 | | | 127 | | | 12 | |
| 出售所擁有的其他房地產的收益 | 1,330 | | | 2,345 | | | 550 | |
| 支付的現金超過收購時收到的現金 | — | | | — | | | (23,325) | |
| 用於投資活動的淨現金 | (452,645) | | | (128,455) | | | (131,906) | |
| | | | | |
| 融資活動的現金流： | | | | | |
| 存款淨增量 | 430,174 | | | 313,210 | | | 18,408 | |
| 聯邦基金購買額和短期借款淨(減)增 | (49,682) | | | 36,202 | | | (28) | |
| 扣除成本後的長期借款收益 | — | | | — | | | 32,465 | |
| 償還長期借款 | (17,321) | | | (6,302) | | | (3,754) | |
| 發行優先股所得款項淨額 | 33,058 | | | — | | | — | |
| 私募發行的普通股 | — | | | — | | | 1,000 | |
| 優先股支付的股息 | (1,384) | | | — | | | — | |
| 普通股支付的股息 | (6,393) | | | (6,234) | | | (5,803) | |
| 融資活動提供的現金淨額 | 388,452 | | | 336,876 | | | 42,288 | |
| | | | | |
| 現金及現金等價物淨(減)增 | (37,673) | | | 232,180 | | | (60,540) | |
| 期初的現金和現金等價物 | 299,605 | | | 67,425 | | | 127,965 | |
| 期末現金和現金等價物 | $ | 261,932 | | | $ | 299,605 | | | $ | 67,425 | |
| | | | | |
| 非現金活動： | | | | | |
| 為清償貸款而取得不動產 | $ | 1,782 | | | $ | 951 | | | $ | 2,789 | |
| 將證券從HTM轉讓給AFS | $ | — | | | $ | 52,553 | | | $ | — | |
| 將證券從AFS轉讓給HTM | $ | 160,014 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | |
| 期內支付的現金： | | | | | |
| 存款和借款的利息 | $ | 23,111 | | | $ | 26,772 | | | $ | 27,871 | |
| 聯邦所得税 | $ | 11,400 | | | $ | 4,800 | | | $ | 3,250 | |
| 州所得税 | $ | 36 | | | $ | 25 | | | $ | 23 | |
請參閲合併財務報表附註。
合併財務報表附註
注1。業務和重要會計政策摘要
業務
First Guaranty BancShares，Inc.(“First Guaranty”)是路易斯安那州的一家公司，也是一家總部設在洛杉磯哈蒙德的金融控股公司。First Guaranty擁有First Guaranty Bank普通股的全部流通股。First Guaranty Bank是一家路易斯安那州特許商業銀行，提供廣泛的金融服務，專注於建立客户關係和提供卓越的客户服務。這些服務包括消費和商業貸款、按揭貸款發放、信用卡發行和零售銀行服務。世行還維持着由政府、政府機構、公司和市政證券組成的投資組合。世界銀行已經三十六歲銀行設施和49歲路易斯安那州東南部、西南部、中部和北部、德克薩斯州中北部、肯塔基州和西弗吉尼亞州的自動櫃員機(ATM)。
重要會計政策摘要
First Guaranty的會計和報告政策符合公認的會計原則和銀行業的主要會計慣例。更重要的會計和報告政策如下：
整固
合併財務報表包括第一擔保銀行股份有限公司及其全資子公司第一擔保銀行的賬户。所有重大的公司間餘額和交易都已在合併中沖銷。
預算的使用
按照公認會計原則編制財務報表，要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內收入和費用的報告金額。實際結果可能與這些估計不同。短期內特別容易受到重大變化影響的重大估計涉及貸款和租賃損失準備的確定、因喪失抵押品贖回權或償還貸款而獲得的房地產的估值以及投資證券的估值。在確定貸款和租賃損失撥備以及所擁有的不動產方面，First Guaranty對重要財產進行了獨立評估。
現金和現金等價物
為了報告現金流，現金和現金等價物被定義為銀行到期的現金、銀行的有息活期存款和出售的三個月或更短期限的聯邦基金。
證券
First Guaranty在評估投資證券分類標準時，審查了其財務狀況、流動性和未來計劃。管理層有能力及意圖持有至到期日的債務證券被分類為持有至到期日，並按成本列賬，按溢價攤銷及遞增折價調整，採用近似利息法。可供出售的證券按公允價值列報。這些AFS證券的攤銷成本和公允價值之間的未實現差額(如果有)不包括在收入中，並在扣除遞延税金後在累計其他全面收益中作為股東權益的一部分報告。其他全面收益的詳情在綜合全面收益表中列報。證券的已實現收益和損失是根據特定的確認方法計算的，並作為其他收入的單獨組成部分報告。溢價和折扣的攤銷包括在利息收入中。與債務證券相關的貼現和溢價採用有效利率法攤銷。
管理層至少每季度評估一次證券的非臨時性減值(“OTTI”)，並在經濟或市場狀況需要時更頻繁地進行此類評估。在估計非暫時性虧損時，管理層會考慮公允價值低於成本的時間長短和程度，以及發行人的財務狀況和近期前景。管理層還評估其是否打算在攤銷成本基礎收回之前出售處於未實現虧損狀態的證券，或者更有可能被要求出售。如果符合出售意向或要求的任何一項標準，攤銷成本和公允價值之間的全部差額將確認為通過收益減值。對於不符合上述標準的債務證券，減值金額分為兩部分：1)與信用損失相關的OTTI，必須在損益表中確認；2)與其他因素相關的OTTI，在其他全面收益中確認。信用損失被定義為預期收取的現金流量的現值與攤銷成本基礎之間的差額。
持有待售貸款
在二手市場發放及擬供出售的按揭貸款，以成本或估計公允價值兩者中較低者為準。未實現淨虧損(如果有的話)通過計入收入的估值撥備確認。持有供出售的貸款主要是根據合約規定在二手市場出售的固定利率單户住宅按揭貸款。在大多數情況下，這一類別的貸款在三十天。購房者通常有追索權，在有限的情況下退還購買的貸款。追索權條件可能包括提前付款違約、違反陳述或擔保以及文件缺陷。持有以供出售的按揭貸款，一般會隨按揭還款權一併出售。出售按揭貸款的收益或虧損乃根據出售相關按揭貸款的售價與賬面價值之間的差額確認。
貸款
貸款按未償還本金金額，扣除未賺取收入和遞延貸款費用後的淨額列報。除了在正常業務過程中發放的貸款外，客户存款賬户的透支被視為貸款並重新分類。所有貸款類別的利息收入都是按未償還本金每日餘額的簡單利息方法計算的。
當管理層經考慮經濟及業務情況及催收努力後，相信借款人的財務狀況足以令人對本金及利息的足額及及時收取存有合理疑慮時，貸款的應計利息即告終止。此評估針對符合以下條件的所有貸款進行90合同逾期天數或更長時間。當一筆貸款處於非權責發生制狀態時，所有以前應計但沒有收回的利息將沖銷本期利息收入。然後，只有在收到現金並且未來可能收取利息和本金的情況下，才確認這種貸款的收入。根據管理層的判斷，當所有合同到期的本金和利息被合理保證在合理的時間框架內收回，並且借款人已經證明現金或現金等價物的付款表現時，貸款恢復到應計狀態；通常期限為6月份。除按揭貸款外，所有貸款如逾期，均視為逾期。30幾天。在下列情況下，抵押貸款被視為逾期二連續付款已被錯過。逾期貸款90-120天數和被認為無法收回的天數將被註銷。貸款沖銷是減少貸款和租賃損失準備。
問題債務重組(TDR)
TDR是指借款人在重組時遇到財務困難的貸款，世行已向借款人授予特許權。進行TDR是為了提高收回貸款的可能性，可採取的形式包括對具有類似風險的新債務進行低於當前市場利率的聲明利率的修改，對貸款結構進行不屬於正常承銷政策和程序的其他修改，或在有限情況下免除本金和/或利息。TDRS可以涉及保持非應計項目的貸款，轉移到非應計項目，或繼續處於應計項目狀態，這取決於借款人的個人事實和情況。TDR須遵守與上文“貸款”部分討論的所有其他貸款一致的權責發生制和非權責發生制評估政策。所有具有TDR指定的貸款都被視為減值，即使它們正在累積。
First Guaranty的政策是評估隨後重組並在以下情況下恢復市場條款的TDR6幾個月的演出。評估包括審查貸款文件和分析信貸，以評估貸款條款，包括確保這些條款與市場條款一致的利率。這些貸款條款與條款和風險特徵相似的貸款樣本進行了比較，包括First Guaranty發放的貸款和輸給競爭對手的貸款。本示例提供了根據ASC 310-40-50-2確定市場條款的指南。這筆貸款也會在當時進行減值評估。被確定按市場條件重組且不被視為減值的貸款，在重組後的幾年內將不再作為TDR披露。這些貸款將繼續進行單獨的減值評估。決定要麼重組至低於市場條款，要麼減值的貸款仍將是TDR。
信用質量
First Guaranty的信用質量指標為合格、特別提及、不合格、可疑。
包括在PASS類別中的貸款是具有令人滿意的債務覆蓋率、抵押品、付款歷史和文件要求的履約貸款。
特別提到的貸款有潛在的弱點，值得密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致還款前景惡化。借款人可能正在經歷不利的經營趨勢(收入或利潤率下降)或不平衡的資產負債表(例如，增加庫存而不增加銷售額、高槓杆、流動性緊張)。不利的經濟或市場狀況，如加息或新競爭對手的進入，也可能支持特別提及評級。非財務原因包括管理問題、懸而未決的訴訟、無效的貸款協議或其他實質性的結構性缺陷，以及任何其他嚴重偏離審慎貸款做法的情況。
不符合標準的貸款沒有得到債務人或質押抵押品(如果有)的償付能力的充分保護。被歸類為不合標準的貸款有一個明確的弱點。它們的特點是，如果缺陷得不到糾正，第一擔保顯然有可能蒙受一些損失。這些貸款需要更嚴格的監管。不合格貸款的特徵通常是當前或預期的無利可圖的業務、償債範圍不足、流動性不足或邊際資本化。還款可能取決於抵押品或其他信用風險緩解措施。對於一些不合標準的貸款，收回全部利息和本金的可能性可能會有疑問，不再產生利息。消費貸款是90逾期天數或更多天數或非應計天數被視為不合格。
不良貸款具有不合格貸款的弱點，其另一個特點是根據目前存在的事實、條件和價值，這些弱點使清償或清償變得可疑，損失的可能性很高。
如果根據目前的信息和事件，First Guaranty很可能無法在根據貸款協議的合同條款到期時收取預定的本金或利息，則貸款被視為減值。管理層在釐定減值時所考慮的因素包括付款狀況、抵押品價值及於到期收取預定本金及利息付款的可能性。一般情況下，出現微不足道的付款延遲和付款缺口的貸款不會被歸類為減值貸款。管理層根據具體情況確定延遲付款和付款不足的嚴重程度，同時考慮到貸款和借款人的所有情況，包括延遲的時間長短、延遲的原因、借款人以前的付款記錄以及相對於所欠本金和利息的不足數額。對於商業和建築貸款，減值以逐筆貸款為基礎，按貸款的實際利率折現的預期未來現金流量現值、貸款的可獲得市場價格或抵押品的公允價值(如貸款依賴抵押品)計量。這一過程僅適用於減值貸款或超過$的關係。500,000。對一大批規模較小的同質貸款餘額進行集體減值評估。因此，個人消費貸款和住宅貸款的減值披露不會單獨確定，除非此類貸款是重組協議的標的。在問題債務重組中重組的貸款將繼續單獨評估減值，包括不再要求披露的貸款。
獲得性貸款
貸款按購置日的估計公允價值入賬，不結轉相關的貸款和租賃損失準備。收購貸款被區分為收購時信用質量惡化的貸款和被視為履約的貸款。為了做出這一決定，管理層考慮了諸如逾期狀態、非應計狀態、信用風險評級、利率和抵押品頭寸等因素。被視為履約的收購貸款的公允價值是通過按現行市場利率對每個池的本金和利息現金流進行貼現以及考慮內在潛在損失來確定的。購置日的公允價值與本金餘額之間的差額，即公允價值折價，在每個貸款池的估計年限內計入收入。
在企業合併中獲得的貸款按購置日的估計公允價值入賬，不結轉相關的貸款和租賃損失準備。隨後在每個報告日對已取得的履約貸款進行評估，以確定是否有任何所需的撥備。貸款和租賃損失撥備的計算方法與原貸款類似。
貸款手續費及成本
不可退還的貸款發放和承諾費以及與發放貸款相關的直接成本將在相關貸款的使用期限內遞延並確認為使用水平收益率法對貸款收益率的調整。
貸款和租賃損失準備
貸款和租賃損失準備是通過計入費用的貸款損失準備金確定的。當管理層認為本金不太可能收回時，貸款從貸款和租賃損失準備金中扣除。根據對貸款的可收回性和以前的貸款損失經驗進行評估的撥備，是管理層認為反映現有貸款組合固有風險的數額，並在報告日期存在。評估考慮了多個主觀因素，包括貸款組合的性質和數量的變化、歷史損失、整體組合質量、對特定問題貸款的審查、可能影響借款人支付能力的當前經濟狀況，包括新冠肺炎疫情的影響、貸款抵押品的充分性和其他相關因素。
以下是影響First Guaranty貸款組合部門的一般信用風險因素。這些因素並不包括與每個貸款類別相關的所有風險。建築和土地開發貸款存在與永久融資之前的臨時建設相關的風險，以及由於未來出售已開發物業而產生的償還風險。農田和農業貸款存在天氣、政府農業政策、燃料和化肥成本以及市場價格波動等風險。1-4個家庭、多個家庭和消費信貸受到就業水平、消費者債務負擔和總體經濟的強烈影響。非農非住宅貸款既包括業主自住房地產，也包括非業主自住房地產。與這些物業相關的常見風險是維持租户租賃的能力，並將租賃收入保持在能夠償還所需債務和運營費用的水平。商業和工業貸款通常有非房地產擔保抵押品，這需要比房地產抵押品更密切的監管。
雖然管理層使用現有資料確認貸款損失，但由於與當地經濟狀況、抵押品價值及未來減值貸款現金流相關的不確定性，貸款及租賃損失準備可能在短期內發生重大變化。然而，合理可能的變動量是無法估計的。對貸款抵押品充分性的評估通常基於估計和評估。由於不斷變化的經濟狀況，根據此類估計和評估確定的估值也可能發生變化。
因此，First Guaranty最終可能產生與管理層目前估計不同的損失。貸款和租賃損失準備的調整將在知道或可以合理估計這種調整的期間報告。當實際發生損失或本金不可能收回時，所有貸款損失都計入貸款和租賃損失準備。在恢復時，恢復計入津貼。
津貼由特定的、一般的和未分配的部分組成。具體部分涉及被歸類為可疑、不合標準和減值的貸款。對於也被歸類為減值的這類貸款，當減值貸款的貼現現金流(或抵押品價值或可觀察到的市場價格)低於該貸款的賬面價值時，將建立撥備。此外，還為銀團貸款分配了特定的準備金。一般部分包括非分類貸款和特別提及貸款，並以歷史損失經驗為基礎，經定性因素調整。定性因素包括對拖欠、非應計貸款、撇賬和收回的水平和趨勢的分析、貸款風險評級、貸款數量和條款的趨勢、貸款政策的變化、信貸集中度、投資組合壓力測試結果、國家和地方經濟趨勢(包括新冠肺炎的影響)、行業狀況和其他相關因素。保留一個未分配的組成部分，以彌補可能影響估計可能損失的不確定性。
貸款和租賃損失準備按月進行審查。對信貸風險的監測也延伸到資金不足的信貸承諾，如未使用的商業信貸額度和信用證。為估計此類承諾的可能損失，視需要設立準備金。
商譽和無形資產
被視為具有無限期壽命的商譽和無形資產須接受年度減值測試。商譽是指購買價格超過在收購中獲得的可確認淨資產的公允價值的部分。First Guaranty的商譽每年都會進行減值測試，如果事件或情況表明可能存在減值，則會更頻繁地根據ASC主題350進行測試。
可識別無形資產是指因合約或法律權利或因資產本身或與相關合約、資產或負債合併而能夠出售或交換，而缺乏實質實質但可與商譽區分的已取得資產。First Guaranty的無形資產主要涉及與SBA投資組合相關的核心存款和貸款服務資產。這些核心存款無形資產以直線方式攤銷，攤銷期限從七至十五年。管理層定期評估是否發生了對該礦藏造成無形損害的事件或情況。
房舍和設備
房舍和設備按成本減去累計折舊列報。就財務報告而言，折舊是使用直線法計算各自資產估計使用年限的，如下所示：
建築物和改善措施10-40年份
設備、固定裝置和汽車3-10年份
更新和改進的支出在其估計使用年限內資本化和折舊。修理費、維護費和小修改費在發生時計入營業費用。處置的收益或損失，如果有的話，在損益表的非利息收入中單獨列示。
其他房地產
其他不動產包括通過止贖或接受代替止贖的契據而獲得的財產。這些財產按已記錄的財產投資或其公允價值減去估計處置成本中的較低者入賬。在喪失抵押品贖回權之前所需的任何估值調整都計入貸款和租賃損失準備金。在喪失抵押品贖回權後，財產定期重估的損失將作為其他房地產費用或其他房地產津貼計入當期收益。物業的經營和維護費用在發生時計入其他房地產費用。隨後的任何處置收益或損失均記入或計入處置期間的收入。.
表外金融工具
在正常業務過程中，First Guaranty已承諾提供信貸，包括信用卡安排下的承諾、為商業房地產提供資金的承諾、以房地產為抵押的建築和土地開發貸款，以及履約備用信用證。此類金融工具在獲得資金時會被記錄下來。
所得税
First Guaranty及其子公司按日曆年提交一份合併的聯邦所得税申報單。代替路易斯安那州所得税，銀行繳納路易斯安那州銀行股票税，該税包括在First Guaranty合併財務報表的非利息支出中。除極少數例外，First Guaranty在2018年前不再接受美國聯邦、州或地方所得税審查。遞延税項資產及負債因現有資產及負債的賬面金額與其各自的計税基礎之間的差異而產生的未來税項影響予以確認。遞延税項資產及負債按預計將於遞延税項資產或負債結清或變現的年度適用於應課税收入的制定税率計量。為將遞延税項資產減少至預期使用的金額，在必要時設立估值免税額。
綜合收益
會計原則一般要求確認的收入、費用、損益包括在淨收入中。雖然資產和負債的某些變化，如可供出售證券的未實現收益和損失，作為資產負債表權益部分的單獨組成部分報告，但此類項目與淨收入一起是全面收益的組成部分。其他全面收益的組成部分及相關税項影響在全面收益表中列示。
公允價值計量
金融工具的公允價值是指在市場參與者之間的有序交易中，為出售一項資產而收到的當前金額或為轉移一項負債而支付的當前金額。公允價值計量假設出售資產或轉移負債的交易發生在資產或負債的主要市場，或在沒有主要市場的情況下，發生在資產或負債的最有利市場。估值技術使用某些投入來得出公允價值。估值技術的投入是市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設。它們可能是可觀察到的，也可能是不可觀察的。First Guaranty對估值投入使用公允價值等級，對相同資產或負債的活躍市場報價給予最高優先權，對不可觀察到的投入給予最低優先權。有關公允價值計量的詳細説明，請參閲附註19。
金融資產的轉讓
當對資產的控制權已經交出時，金融資產的轉移被計入銷售。在下列情況下，轉讓資產的控制權被視為已交出：(I)資產已脱離第一擔保，(Ii)受讓人獲得權利(不受限制其利用該權利的條件)質押或交換轉讓資產，以及(Iii)第一擔保未通過協議在轉讓資產到期前回購資產來維持對轉讓資產的有效控制。
普通股每股收益
每股收益是指普通股股東可獲得的收入除以該期間已發行普通股的加權平均數。2021年12月，First Guaranty按比例發佈了一份10%普通股股息。為股票股息發行的股票已追溯到計算每股收益以及普通股支付的現金股息並在財務報表中列示的因素。First Guaranty的股票沒有流通股。
運營細分市場
First Guaranty的所有業務都被管理層考慮彙總為一可報告的運營部門。雖然首席決策者監測各種產品和服務的收入來源，但可識別的部分並不重要。在公司範圍內對運營進行管理，並對財務業績進行評估。
重新分類
對上一年年終財務報表進行了某些重新分類，以符合2021年通過的報告分類。
注2。近期會計公告
2016年6月，FASB發佈了ASU 2016-13《金融工具-信用損失：金融工具信用損失的衡量》。本會計準則修訂了按攤餘成本持有並可供出售的債務證券資產的信貸損失報告準則。ASU修正案要求對報告日持有的金融資產的所有預期信貸損失的計量應基於歷史經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測。ASU要求以成本為基礎持有的資產反映公司目前對所有預期信貸損失的估計。對於可供出售的債務證券，信貸損失應作為一種津貼而不是減記。此外，該ASU還對信用惡化的購入金融資產進行了會計修正。2019年10月16日，FASB批准了適用於較小報告公司的有效日期延遲至2022年12月15日之後開始的財年，包括這些財年內的過渡期。First Guaranty是一家規模較小的報告公司，已推遲2016-13年採用ASU。
注3。銀行的現金和到期款項
某些準備金需要保留在聯邦儲備銀行。曾經有過不是截至2021年12月31日和2020年的存款準備金率。在2021年12月31日，First Guaranty三代理銀行的賬户，不包括聯邦儲備銀行，超過了FDIC 25萬美元的保險限額。這些賬户比可保限額高出$。2.0百萬美元。在2020年12月31日，First Guaranty不是代理銀行的賬户，不包括聯邦儲備銀行，超過了FDIC 25萬美元的保險限額。
注4.證券
以下是2021年12月31日和2020年12月31日按證券類型劃分的彙總比較。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| (單位：千) | 攤銷成本 | | 毛收入
未實現收益 | | 毛收入
未實現虧損 | | 公允價值 | | 攤銷成本 | | 毛收入
未實現收益 | | 毛收入
未實現虧損 | | 公允價值 |
| 可供銷售： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國國債 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,000 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,000 | |
| 美國政府機構 | 116,733 | | | — | | | (623) | | | 116,110 | | | 169,986 | | | 77 | | | (405) | | | 169,658 | |
| 公司債務證券 | 79,344 | | | 732 | | | (1,851) | | | 78,225 | | | 36,153 | | | 604 | | | (268) | | | 36,489 | |
| 市政債券 | 15,543 | | | 156 | | | — | | | 15,699 | | | 27,381 | | | 781 | | | — | | | 28,162 | |
| 抵押貸款支持證券 | 576 | | | 10 | | | — | | | 586 | | | 1,208 | | | 31 | | | — | | | 1,239 | |
| 可供出售的證券總額 | $ | 212,196 | | | $ | 898 | | | $ | (2,474) | | | $ | 210,620 | | | $ | 237,728 | | | $ | 1,493 | | | $ | (673) | | | $ | 238,548 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 持有至到期： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國政府機構 | $ | 153,536 | | | $ | — | | | $ | (2,951) | | | $ | 150,585 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 持有至到期的證券總額 | $ | 153,536 | | | $ | — | | | $ | (2,951) | | | $ | 150,585 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
First Guaranty指定可供出售的美國政府機構證券，攤銷成本為$160.0百萬美元，相應的公允價值為$152.92021年第一季度持有至到期狀態的100萬美元。轉移之日的未實現淨虧損扣除税款淨額為#美元。5.7百萬美元。這是在鑑於新冠肺炎疫情對持有至到期投資組合的指導進行審查後這樣做的。由於與新冠肺炎相關的經濟狀況，First Guaranty已於2020年第一季度終止了其持有至到期的投資組合。ASC 320-10-25為孤立、非重複和報告實體不尋常的事件提供了豁免。持有至到期投資組合於2020年第一季度終止，並未影響本指引下的投資組合。被指定為持有至到期的證券是First Guaranty投資戰略和公共基金抵押計劃的一部分。
持有至到期證券的公允價值在轉讓之日成為該證券的新成本基礎。轉讓時的未實現持有虧損繼續在累計其他綜合收益中報告，扣除税項，並在證券剩餘壽命內攤銷，作為收益率的調整。累計其他綜合收益中報告的未攤銷持股虧損的攤銷將直接抵消轉讓證券的減值攤銷成本增加對利息收入的影響。由於這一轉移，下表中報告的12個月以下和12個月以上的總虧損將與持有至到期證券庫存中報告的未實現虧損不一致。庫存表根據轉讓證券的調整成本基礎和當前公允價值報告未實現損益。報告虧損少於12個月和大於12個月是指這些證券處於未實現虧損狀態的實際時間段和證券攤銷成本基礎，就好像沒有發生轉移一樣。
證券的預定到期日為2021年12月31日，按合同到期日計算如下。由於催繳或預付款，實際到期日可能與合同到期日不同。抵押貸款支持證券不是在單一期限到期，因為基礎抵押貸款的攤銷和潛在的提前還款。出於這個原因，它們在下面的到期表中單獨列出。
| | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| (單位：千) | 攤銷成本 | | 公允價值 |
| 可供銷售： | | | |
| 在一年或更短的時間內到期 | $ | 641 | | | $ | 643 | |
| 應在一年至五年後到期 | 3,885 | | | 3,759 | |
| 在五年至十年後到期 | 82,320 | | | 81,390 | |
| 超過10年 | 124,774 | | | 124,242 | |
| 小計 | 211,620 | | | 210,034 | |
| 抵押貸款支持證券 | 576 | | | 586 | |
| 可供出售的證券總額 | $ | 212,196 | | | $ | 210,620 | |
| | | |
| 持有至到期： | | | |
| 在一年或更短的時間內到期 | $ | — | | | $ | — | |
| 應在一年至五年後到期 | — | | | — | |
| 在五年至十年後到期 | 19,445 | | | 19,122 | |
| 超過10年 | 134,091 | | | 131,463 | |
| 持有至到期的證券總額 | $ | 153,536 | | | $ | 150,585 | |
以下是具有未實現虧損總額的證券的公允價值摘要，以及這些未實現虧損總額在2021年12月31日的賬齡。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| | 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
| (單位：千) | 數
證券市場的 | | 公允價值 | | 毛收入
未實現虧損 | | 數
證券市場的 | | 公允價值 | | 毛收入
未實現虧損 | | 數
證券市場的 | | 公允價值 | | 毛收入
未實現虧損 |
| 可供銷售： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國國債 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 美國政府機構 | 13 | | | 116,110 | | | (623) | | | — | | | — | | | — | | | 13 | | | 116,110 | | | (623) | |
| 公司債務證券 | 61 | | | 61,551 | | | (1,677) | | | 2 | | | 445 | | | (174) | | | 63 | | | 61,996 | | | (1,851) | |
| 市政債券 | 1 | | | 66 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 66 | | | — | |
| 抵押貸款支持證券 | — | | | — | | | — | | | 6 | | | 9 | | | — | | | 6 | | | 9 | | | — | |
| 可供出售的證券總額 | 75 | | | $ | 177,727 | | | $ | (2,300) | | | 8 | | | $ | 454 | | | $ | (174) | | | 83 | | | $ | 178,181 | | | $ | (2,474) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 持有至到期： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國政府機構 | 16 | | | $ | 150,585 | | | (2,951) | | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | 16 | | | $ | 150,585 | | | $ | (2,951) | |
| 持有至到期的證券總額 | 16 | | | $ | 150,585 | | | $ | (2,951) | | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | 16 | | | $ | 150,585 | | | $ | (2,951) | |
以下是具有未實現虧損總額的證券的公允價值摘要，以及這些未實現虧損總額在2020年12月31日的賬齡。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日 |
| | 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
| (單位：千) | 數
證券市場的 | | 公允價值 | | 毛收入
未實現虧損 | | 數
證券市場的 | | 公允價值 | | 毛收入
未實現虧損 | | 數
證券市場的 | | 公允價值 | | 毛收入
未實現虧損 |
| 可供銷售： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國國債 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 美國政府機構 | 12 | | | 131,455 | | | (405) | | | — | | | — | | | — | | | 12 | | | 131,455 | | | (405) | |
| 公司債務證券 | 17 | | | 10,286 | | | (144) | | | 4 | | | 1,254 | | | (124) | | | 21 | | | 11,540 | | | (268) | |
| 市政債券 | 1 | | | 66 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 66 | | | — | |
| 抵押貸款支持證券 | — | | | — | | | — | | | 6 | | | 11 | | | — | | | 6 | | | 11 | | | — | |
| 可供出售的證券總額 | 30 | | | $ | 141,807 | | | $ | (549) | | | 10 | | | $ | 1,265 | | | $ | (124) | | | 40 | | | $ | 143,072 | | | $ | (673) | |
截至2021年12月31日，99First Guaranty債務證券的未實現虧損總額1.6按個別證券的攤銷成本計算的百分比1.5First Guaranty投資證券組合總攤銷成本的百分比。八的99於該日期，證券已連續虧損超過12個月。這個8證券的總攤餘成本基數為#美元。0.6百萬美元和未實現虧損$0.22021年12月31日為100萬人。管理層有意願和能力持有這些債務證券，直到到期或預期的復甦。
至少每季度對證券進行非臨時性減值評估，並在經濟或市場條件需要時更頻繁地進行此類評估。考慮因素包括(I)公允價值低於成本的時間長短及程度；(Ii)發行人的財務狀況及近期前景；(Iii)收回合約本金及利息；及(Iv)第一擔保將其於發行人的投資保留一段時間的意向及能力，以容許任何預期的公允價值收回。
美國政府和政府支持的企業發行的未實現虧損的投資證券以及因市場利率變化而導致的投資證券的未實現虧損金額，除暫時減值外，不會發生其他減值。First Guaranty有能力和意圖持有這些證券，直到復甦，而復甦可能要到到期才能完成。
處於虧損狀態的公司債務證券主要由金融、保險、公用事業、製造、工業、消費品和石油和天然氣行業的企業發行的公司債券組成。截至2021年12月31日，除暫時性減值損失外，沒有其他證券。First Guaranty認為，根據上述評估，其餘發行人將能夠履行這些證券的義務。First Guaranty有能力和意圖持有這些證券，直到它們恢復，這可能是在它們的到期日。
有幾個不是在截至2021年12月31日的年度內確認的證券非臨時性減值損失。曾經有過一非暫時性減值損失#美元100,000於截至2020年12月31日止年度內於證券上確認。該證券的原始賬面價值為$。0.1百萬美元，並拖欠債務。首先，Guaranty對該公司的分析和證券的當前市場價值導致確定有必要減記。有幾個不是於2019年12月31日確認的證券暫時性減值損失以外的損失。
下表顯示了First Guaranty持有的債務證券的信貸損失金額，其中OTTI的一部分在截至2021年12月31日和2019年12月31日的年度其他全面收益中確認：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 截至2021年12月31日的年度 | | 截至2020年12月31日的年度 | | 截至2019年12月31日的年度 |
| 年初信貸損失期初餘額 | $ | 100 | | | $ | — | | | $ | 60 | |
| 非暫時性減值信貸損失非OTTI證券 | | | 100 | | | — | |
| 增加先前被確定為OTTI的證券的額外信貸損失 | — | | | — | | | — | |
| 現金流增加的減少額 | — | | | — | | | — | |
| 因出售或全額清償的信用減值證券而減少 | (100) | | | — | | | (60) | |
| 在年終收益中確認的累計信貸損失期末餘額 | $ | — | | | $ | 100 | | | $ | — | |
在2021年、2020年和2019年，不是First Guaranty之前承認OTTI的證券的非臨時性減值信貸損失。對於有信貸相關減值跡象的證券，管理層分析未來預期現金流，以確定是否存在明顯的信貸相關減值。估計現金流是根據管理層基於特定假設對未來現金流的最佳估計來確定的。用於確定現金流的假設是基於對損失嚴重性和信用違約概率的估計。管理層審查信用評級機構的報告和發行人的公開備案文件。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，質押證券的賬面價值總計為#美元。234.9百萬美元和美元184.0分別為百萬美元。
出售證券的已實現收益總額為#美元1.0百萬，$14.7百萬美元和美元0.8截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分別為100萬美元。已實現虧損總額為$0.4百萬，$0.1百萬美元和美元1.1截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度為100萬美元。適用於這些交易的税額為#美元。0.1百萬，$3.1百萬美元，以及(79,000)分別為2021年、2020年和2019年。出售被歸類為可供出售的證券的收益為#美元。49.7百萬，$394.9百萬美元和美元90.5截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分別為100萬美元。
包括在累計其他全面收益(虧損)(“AOCI”)中的可供出售證券的未實現淨虧損，扣除適用的所得税，共計#美元。6.62021年12月31日為100萬人。截至2020年12月31日，扣除適用所得税後，計入AOCI的未實現淨收益合計為美元0.6百萬美元。2021年期間，從AOCI中重新歸類為收益的税後淨收益總計為#美元0.6百萬美元。2020年，從AOCI中重新歸類為收益的税後淨收益總計為#美元11.7百萬美元。
截至2021年12月31日，First Guaranty對股東權益超過10%的投資證券發行人的敞口如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| (單位：千) | 攤銷成本 | | 公允價值 |
| 聯邦住房貸款銀行(FHLB) | $ | 33,333 | | | $ | 33,071 | |
| 聯邦住房貸款抵押公司(Freddie Mac-FHLMC) | 95,230 | | | 93,401 | |
| 聯邦農場信貸銀行(FFCB) | 142,279 | | | 140,807 | |
| 總計 | $ | 270,842 | | | $ | 267,279 | |
注5.貸款
下表彙總了截至2021年12月31日和2020年12月31日的First Guaranty貸款組合的組成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| (除%外，以千為單位) | 天平 | | 作為類別的百分比 | | 天平 | | 作為類別的百分比 |
| 房地產： | | | | | | | |
| 建設與土地開發 | $ | 174,334 | | | 8.1 | % | | $ | 150,841 | | | 8.2 | % |
| 農田 | 31,810 | | | 1.5 | % | | 26,880 | | | 1.4 | % |
| 1-4個家庭 | 288,347 | | | 13.3 | % | | 271,236 | | | 14.7 | % |
| 多家庭 | 65,848 | | | 3.0 | % | | 45,932 | | | 2.5 | % |
| 非農非住宅 | 886,407 | | | 40.9 | % | | 824,137 | | | 44.6 | % |
| 總房地產 | 1,446,746 | | | 66.8 | % | | 1,319,026 | | | 71.4 | % |
| 非房地產業： | | | | | | | |
| 農耕 | 26,747 | | | 1.2 | % | | 28,335 | | | 1.5 | % |
| 工商業 | 398,391 | | | 18.4 | % | | 353,028 | | | 19.1 | % |
| 商業租賃 | 246,022 | | | 11.4 | % | | 104,141 | | | 5.6 | % |
消費者和其他(1) | 48,142 | | | 2.2 | % | | 44,642 | | | 2.4 | % |
| 非房地產業總額 | 719,302 | | | 33.2 | % | | 530,146 | | | 28.6 | % |
| 扣除非勞動所得前的貸款總額 | 2,166,048 | | | 100.0 | % | | 1,849,172 | | | 100.0 | % |
| 非勞動收入 | (6,689) | | | | | (5,037) | | | |
| 扣除非勞動收入後的貸款總額 | $ | 2,159,359 | | | | | $ | 1,844,135 | | | |
(1)包括由小企業管理局全額擔保的購買力平價貸款$35.4百萬美元和美元92.32021年12月31日和2020年12月31日分別為100萬人。
下表按合同到期日彙總了截至2021年12月31日和2020年12月31日的固定利率和浮動利率貸款，不包括非應計貸款，未根據計劃本金付款、預付款或重新定價機會進行調整。當考慮到這些調整時，貸款組合的平均壽命可能大大短於合同條款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| (單位：千) | 固定 | | 漂浮 | | 總計 | | 固定 | | 漂浮 | | 總計 |
| 一年或更短時間 | $ | 239,423 | | | $ | 117,697 | | | $ | 357,120 | | | $ | 186,252 | | | $ | 79,680 | | | $ | 265,932 | |
| 一到五年 | 926,640 | | | 385,509 | | | 1,312,149 | | | 740,358 | | | 368,259 | | | 1,108,617 | |
| 五到十五年 | 114,976 | | | 106,579 | | | 221,555 | | | 128,860 | | | 91,032 | | | 219,892 | |
| 超過15年 | 179,522 | | | 78,987 | | | 258,509 | | | 146,830 | | | 92,325 | | | 239,155 | |
| 小計 | $ | 1,460,561 | | | $ | 688,772 | | | 2,149,333 | | | $ | 1,202,300 | | | $ | 631,296 | | | 1,833,596 | |
| 非權責發生制貸款 | | | | | 16,715 | | | | | | | 15,576 | |
| 扣除非勞動所得前的貸款總額 | | | | | 2,166,048 | | | | | | | 1,849,172 | |
| 非勞動收入 | | | | | (6,689) | | | | | | | (5,037) | |
| 扣除非勞動收入後的貸款總額 | | | | | $ | 2,159,359 | | | | | | | $ | 1,844,135 | |
截至2021年12月31日，美元349.1數以百萬計的浮動利率貸款處於利率下限。在2020年12月31日，$305.0數以百萬計的浮動利率貸款處於利率下限。非權責發生貸款已被排除在這些總額之外。
下表列出了2021年12月31日和2020年12月31日逾期貸款的年齡分析：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年12月31日 |
| (單位：千) | 逾期30-89天 | | 90天或以上
更大的逾期 | | 逾期合計 | | 當前 | | 貸款總額 | | 已記錄的投資
90天累計 |
| 房地產： | | | | | | | | | | | |
| 建設與土地開發 | $ | 956 | | | $ | 776 | | | $ | 1,732 | | | $ | 172,602 | | | $ | 174,334 | | | $ | 246 | |
| 農田 | 17 | | | 787 | | | 804 | | | 31,006 | | | 31,810 | | | — | |
| 1-4個家庭 | 3,932 | | | 3,375 | | | 7,307 | | | 281,040 | | | 288,347 | | | 514 | |
| 多家庭 | 1,669 | | | 162 | | | 1,831 | | | 64,017 | | | 65,848 | | | 162 | |
| 非農非住宅 | 1,352 | | | 9,014 | | | 10,366 | | | 876,041 | | | 886,407 | | | 281 | |
| 總房地產 | 7,926 | | | 14,114 | | | 22,040 | | | 1,424,706 | | | 1,446,746 | | | 1,203 | |
| 非房地產業： | | | | | | | | | | | |
| 農耕 | 97 | | | 2,302 | | | 2,399 | | | 24,348 | | | 26,747 | | | — | |
| 工商業 | 1,233 | | | 722 | | | 1,955 | | | 396,436 | | | 398,391 | | | 23 | |
| 商業租賃 | — | | | — | | | — | | | 246,022 | | | 246,022 | | | — | |
| 消費者和其他 | 920 | | | 822 | | | 1,742 | | | 46,400 | | | 48,142 | | | 19 | |
| 非房地產業總額 | 2,250 | | | 3,846 | | | 6,096 | | | 713,206 | | | 719,302 | | | 42 | |
| 扣除非勞動所得前的貸款總額 | $ | 10,176 | | | $ | 17,960 | | | $ | 28,136 | | | $ | 2,137,912 | | | 2,166,048 | | | $ | 1,245 | |
| 非勞動收入 | | | | | | | | | (6,689) | | | |
| 扣除非勞動收入後的貸款總額 | | | | | | | | | $ | 2,159,359 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年12月31日 |
| (單位：千) | 逾期30-89天 | | 90天或以上
更大的逾期 | | 逾期合計 | | 當前 | | 貸款總額 | | 已記錄的投資
90天累計 |
| 房地產： | | | | | | | | | | | |
| 建設與土地開發 | $ | 8,088 | | | $ | 1,621 | | | $ | 9,709 | | | $ | 141,132 | | | $ | 150,841 | | | $ | 1,000 | |
| 農田 | 227 | | | 857 | | | 1,084 | | | 25,796 | | | 26,880 | | | — | |
| 1-4個家庭 | 6,050 | | | 7,207 | | | 13,257 | | | 257,979 | | | 271,236 | | | 4,980 | |
| 多家庭 | 190 | | | 366 | | | 556 | | | 45,376 | | | 45,932 | | | 366 | |
| 非農非住宅 | 15,792 | | | 12,148 | | | 27,940 | | | 796,197 | | | 824,137 | | | 4,699 | |
| 總房地產 | 30,347 | | | 22,199 | | | 52,546 | | | 1,266,480 | | | 1,319,026 | | | 11,045 | |
| 非房地產業： | | | | | | | | | | | |
| 農耕 | 143 | | | 3,539 | | | 3,682 | | | 24,653 | | | 28,335 | | | 67 | |
| 工商業 | 663 | | | 2,557 | | | 3,220 | | | 349,808 | | | 353,028 | | | 1,856 | |
| 商業租賃 | 180 | | | — | | | 180 | | | 103,961 | | | 104,141 | | | — | |
| 消費者和其他 | 996 | | | 372 | | | 1,368 | | | 43,274 | | | 44,642 | | | 123 | |
| 非房地產業總額 | 1,982 | | | 6,468 | | | 8,450 | | | 521,696 | | | 530,146 | | | 2,046 | |
| 扣除非勞動所得前的貸款總額 | $ | 32,329 | | | $ | 28,667 | | | $ | 60,996 | | | $ | 1,788,176 | | | 1,849,172 | | | $ | 13,091 | |
| 非勞動收入 | | | | | | | | | (5,037) | | | |
| 扣除非勞動收入後的貸款總額 | | | | | | | | | $ | 1,844,135 | | | |
以上各表包括$16.7百萬美元和美元15.62021年12月31日和2020年12月31日的非應計貸款分別為100萬美元。有關非應計貸款的更多詳細信息，請參見下表。
以下是在指定日期按類別劃分的非權責發生貸款的摘要：
| | | | | | | | | | | |
| | 截止到十二月三十一號， |
| (單位：千) | 2021 | | 2020 |
| 房地產： | | | |
| 建設與土地開發 | $ | 530 | | | $ | 621 | |
| 農田 | 787 | | | 857 | |
| 1-4個家庭 | 2,861 | | | 2,227 | |
| 多家庭 | — | | | — | |
| 非農非住宅 | 8,733 | | | 7,449 | |
| 總房地產 | 12,911 | | | 11,154 | |
| 非房地產業： | | | |
| 農耕 | 2,302 | | | 3,472 | |
| 工商業 | 699 | | | 701 | |
| 商業租賃 | — | | | — | |
| 消費者和其他 | 803 | | | 249 | |
| 非房地產業總額 | 3,804 | | | 4,422 | |
| 非權責發生制貸款總額 | $ | 16,715 | | | $ | 15,576 | |
下表按具體的信用評級確定了截至所示日期的貸款組合的信用風險，包括信用質量惡化的貸款： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年12月31日 | | 截至2020年12月31日 |
| (單位：千) | 經過 | | 特別提及 | | 不合標準 | | 疑團 | | 總計 | | 經過 | | 特別提及 | | 不合標準 | | 疑團 | | 總計 |
| 房地產： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 建設與土地開發 | $ | 151,220 | | | $ | 21,997 | | | $ | 1,117 | | | $ | — | | | $ | 174,334 | | | $ | 139,032 | | | $ | 10,785 | | | $ | 1,024 | | | $ | — | | | $ | 150,841 | |
| 農田 | 27,678 | | | 40 | | | 4,092 | | | — | | | 31,810 | | | 22,822 | | | 46 | | | 4,012 | | | — | | | 26,880 | |
| 1-4個家庭 | 270,866 | | | 7,644 | | | 9,837 | | | — | | | 288,347 | | | 251,315 | | | 7,252 | | | 12,669 | | | — | | | 271,236 | |
| 多家庭 | 56,686 | | | 2,212 | | | 6,950 | | | — | | | 65,848 | | | 36,146 | | | 1,841 | | | 7,945 | | | — | | | 45,932 | |
| 非農非住宅 | 795,495 | | | 72,103 | | | 18,809 | | | — | | | 886,407 | | | 756,760 | | | 51,355 | | | 16,022 | | | — | | | 824,137 | |
| 總房地產 | 1,301,945 | | | 103,996 | | | 40,805 | | | — | | | 1,446,746 | | | 1,206,075 | | | 71,279 | | | 41,672 | | | — | | | 1,319,026 | |
| 非房地產業： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 農耕 | 23,952 | | | 128 | | | 2,667 | | | — | | | 26,747 | | | 24,180 | | | 92 | | | 4,063 | | | — | | | 28,335 | |
| 工商業 | 355,407 | | | 34,220 | | | 8,764 | | | — | | | 398,391 | | | 321,957 | | | 27,388 | | | 3,683 | | | — | | | 353,028 | |
| 商業租賃 | 245,869 | | | — | | | 153 | | | — | | | 246,022 | | | 103,961 | | | — | | | 180 | | | — | | | 104,141 | |
| 消費者和其他 | 46,804 | | | 374 | | | 964 | | | — | | | 48,142 | | | 43,736 | | | 442 | | | 464 | | | — | | | 44,642 | |
| 非房地產業總額 | 672,032 | | | 34,722 | | | 12,548 | | | — | | | 719,302 | | | 493,834 | | | 27,922 | | | 8,390 | | | — | | | 530,146 | |
| 扣除非勞動所得前的貸款總額 | $ | 1,973,977 | | | $ | 138,718 | | | $ | 53,353 | | | $ | — | | | 2,166,048 | | | $ | 1,699,909 | | | $ | 99,201 | | | $ | 50,062 | | | $ | — | | | 1,849,172 | |
| 非勞動收入 | | | | | | | | | (6,689) | | | | | | | | | | | (5,037) | |
| 扣除非勞動收入後的貸款總額 | | | | | | | | | $ | 2,159,359 | | | | | | | | | | | $ | 1,844,135 | |
購入減值貸款
作為2019年11月7日收購Union BancShares，Inc.和2017年6月16日收購Premier BancShares，Inc.的一部分，First Guaranty購買了信用減值貸款，這些貸款在收購時有證據表明自發起以來信用質量惡化，並且在收購時很可能不會收回所有合同要求的付款。這些貸款的賬面金額如下：2021年12月31日和2020年12月31日。
| | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 截至2021年12月31日 | | 截至2020年12月31日 |
| 房地產： | | | |
| 建設與土地開發 | $ | 146 | | | $ | 397 | |
| 農田 | — | | | — | |
| 1-4個家庭 | 1,848 | | | 4,102 | |
| 多家庭 | — | | | 900 | |
| 非農非住宅 | 2,192 | | | 2,396 | |
| 總房地產 | 4,186 | | | 7,795 | |
| 非房地產業： | | | |
| 農耕 | 159 | | | 343 | |
| 工商業 | 798 | | | 1,017 | |
| 商業租賃 | — | | | — | |
| 消費者和其他 | — | | | — | |
| 非房地產業總額 | 957 | | | 1,360 | |
| 總計 | $ | 5,143 | | | $ | 9,155 | |
對於上文披露的已購入貸款，有#美元的貸款和租賃損失撥備。0.72021年12月31日為百萬美元，0.5截至2020年12月31日，為100萬人。
如First Guaranty可合理估計貸款預期收取的現金流，部分購買折扣將根據未來估計現金流相對於貸款當前賬面價值的現值分配給可增值收益率調整，而可增值收益率部分將確認為貸款剩餘壽命的利息收入。
如果First Guaranty無法合理估計預期從貸款中收取的現金流，它決定使用收入確認的成本回收方法對這些貸款進行會計處理。因此，購買折扣調整中沒有任何部分被確定為符合使用成本回收法入賬的貸款的可增加收益調整的定義。如果未來借款人的現金流能夠得到合理估計，購買折扣的一部分將被分配給基於未來估計現金流相對於貸款當前賬面價值的現值進行的可增值收益率調整，可增值收益率部分將被確認為貸款剩餘期限的利息收入。在能夠計算出這樣的可增加收益之前，在收入確認的成本回收方法下，所有付款都將用於減少貸款的賬面價值，在賬面價值降至零之前，貸款不會確認任何收入。
上述購買貸款的可增加收益或預期收取的收入如下：截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度。
| | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 截至2021年12月31日的年度 | | 截至2020年12月31日的年度 |
| 期初餘額 | $ | 2,892 | | | $ | 3,647 | |
| 收購可增加收益 | — | | | 30 | |
| 吸積 | (514) | | | (785) | |
| 從不可增加的差額到可增加的收益率的淨轉移 | — | | | — | |
| 期末餘額 | $ | 2,378 | | | $ | 2,892 | |
注6.貸款和租賃損失準備
按貸款類別分列的2021年、2020年和2019年12月31日終了年度貸款和租賃損失準備變動情況摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截止到十二月三十一號， |
| | 2021 | | 2020 |
| (單位：千) | 開始免税額(12/31/20) | | 沖銷 | | 恢復 | | 規定 | | 結束津貼(12/31/21) | | 開始免税額(12/31/19) | | 沖銷 | | 恢復 | | 規定 | | 結束津貼(12/31/20) |
| 房地產： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 建設與土地開發 | $ | 1,029 | | | $ | (92) | | | $ | — | | | $ | (168) | | | $ | 769 | | | $ | 423 | | | $ | (265) | | | $ | — | | | $ | 871 | | | $ | 1,029 | |
| 農田 | 462 | | | — | | | 90 | | | (74) | | | 478 | | | 50 | | | — | | | — | | | 412 | | | 462 | |
| 1-4個家庭 | 2,510 | | | (266) | | | 44 | | | (367) | | | 1,921 | | | 1,027 | | | (154) | | | 39 | | | 1,598 | | | 2,510 | |
| 多家庭 | 978 | | | (12) | | | — | | | (26) | | | 940 | | | 1,038 | | | — | | | — | | | (60) | | | 978 | |
| 非農非住宅 | 15,064 | | | (1,020) | | | 7 | | | (1,321) | | | 12,730 | | | 5,277 | | | (550) | | | 178 | | | 10,159 | | | 15,064 | |
| 總房地產 | 20,043 | | | (1,390) | | | 141 | | | (1,956) | | | 16,838 | | | 7,815 | | | (969) | | | 217 | | | 12,980 | | | 20,043 | |
| 非房地產業： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 農耕 | 181 | | | (149) | | | 17 | | | 134 | | | 183 | | | 95 | | | (110) | | | 70 | | | 126 | | | 181 | |
| 工商業 | 2,802 | | | (89) | | | 96 | | | (446) | | | 2,363 | | | 1,909 | | | (265) | | | 128 | | | 1,030 | | | 2,802 | |
| 商業租賃 | 583 | | | — | | | 4 | | | 1,899 | | | 2,486 | | | 568 | | | — | | | 388 | | | (373) | | | 583 | |
| 消費者和其他 | 907 | | | (1,494) | | | 320 | | | 1,638 | | | 1,371 | | | 542 | | | (1,083) | | | 336 | | | 1,112 | | | 907 | |
| 未分配 | 2 | | | — | | | — | | | 786 | | | 788 | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | 2 | |
| 非房地產業總額 | 4,475 | | | (1,732) | | | 437 | | | 4,011 | | | 7,191 | | | 3,114 | | | (1,458) | | | 922 | | | 1,897 | | | 4,475 | |
| 總計 | $ | 24,518 | | | $ | (3,122) | | | $ | 578 | | | $ | 2,055 | | | $ | 24,029 | | | $ | 10,929 | | | $ | (2,427) | | | $ | 1,139 | | | $ | 14,877 | | | $ | 24,518 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截止到十二月三十一號， |
| | 2019 |
| (單位：千) | 開始免税額(12/31/18) | | 沖銷 | | 恢復 | | 規定 | | 結束津貼(12/31/19) |
| 房地產： | | | | | | | | | |
| 建設與土地開發 | $ | 581 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (158) | | | $ | 423 | |
| 農田 | 41 | | | — | | | — | | | 9 | | | 50 | |
| 1-4個家庭 | 911 | | | (552) | | | 39 | | | 629 | | | 1,027 | |
| 多家庭 | 1,318 | | | — | | | — | | | (280) | | | 1,038 | |
| 非農非住宅 | 4,771 | | | (2,603) | | | 5 | | | 3,104 | | | 5,277 | |
| 總房地產 | 7,622 | | | (3,155) | | | 44 | | | 3,304 | | | 7,815 | |
| 非房地產業： | | | | | | | | | |
| 農耕 | 339 | | | (40) | | | — | | | (204) | | | 95 | |
| 工商業 | 1,909 | | | (879) | | | 267 | | | 612 | | | 1,909 | |
| 商業租賃 | 262 | | | — | | | — | | | 306 | | | 568 | |
| 消費者和其他 | 629 | | | (1,190) | | | 246 | | | 857 | | | 542 | |
| 未分配 | 15 | | | — | | | — | | | (15) | | | — | |
| 非房地產業總額 | 3,154 | | | (2,109) | | | 513 | | | 1,556 | | | 3,114 | |
| 總計 | $ | 10,776 | | | $ | (5,264) | | | $ | 557 | | | $ | 4,860 | | | $ | 10,929 | |
負撥備是由於貸款組合的組成和信貸質量發生變化而導致的。其結果是將貸款損失準備金從一個類別分配到另一個類別。
減值準備連同貸款和租賃，包括信用質量惡化後獲得的貸款，分別和集體評估減值情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年12月31日 |
| (單位：千) | 津貼
單獨地
已評估
對於減值 | | 單獨評估已購入的信用減值準備 | | 津貼
集體評估
對於減值 | | 總免税額
對於信用損失 | | 貸款
單獨地
已評估
對於減值 | | 為購買的信用減值單獨評估貸款 | | 貸款
集體地
已評估
對於減值 | | 貸款總額
在此之前
非勞動收入 |
| 房地產： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 建設與土地開發 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 769 | | | $ | 769 | | | $ | — | | | $ | 146 | | | $ | 174,188 | | | $ | 174,334 | |
| 農田 | 19 | | | — | | | 459 | | | 478 | | | 496 | | | — | | | 31,314 | | | 31,810 | |
| 1-4個家庭 | 258 | | | — | | | 1,663 | | | 1,921 | | | 961 | | | 1,848 | | | 285,538 | | | 288,347 | |
| 多家庭 | — | | | — | | | 940 | | | 940 | | | — | | | — | | | 65,848 | | | 65,848 | |
| 非農非住宅 | 1,822 | | | 509 | | | 10,399 | | | 12,730 | | | 10,899 | | | 2,192 | | | 873,316 | | | 886,407 | |
| 總房地產 | 2,099 | | | 509 | | | 14,230 | | | 16,838 | | | 12,356 | | | 4,186 | | | 1,430,204 | | | 1,446,746 | |
| 非房地產業： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 農耕 | — | | | — | | | 183 | | | 183 | | | 1,383 | | | 159 | | | 25,205 | | | 26,747 | |
| 工商業 | 72 | | | 216 | | | 2,075 | | | 2,363 | | | 1,286 | | | 798 | | | 396,307 | | | 398,391 | |
| 商業租賃 | — | | | — | | | 2,486 | | | 2,486 | | | — | | | — | | | 246,022 | | | 246,022 | |
| 消費者和其他 | — | | | — | | | 1,371 | | | 1,371 | | | — | | | — | | | 48,142 | | | 48,142 | |
| 未分配 | — | | | — | | | 788 | | | 788 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 非房地產業總額 | 72 | | | 216 | | | 6,903 | | | 7,191 | | | 2,669 | | | 957 | | | 715,676 | | | 719,302 | |
| 總計 | $ | 2,171 | | | $ | 725 | | | $ | 21,133 | | | $ | 24,029 | | | $ | 15,025 | | | $ | 5,143 | | | $ | 2,145,880 | | | $ | 2,166,048 | |
| 非勞動收入 | | | | | | | | | | | | | | | (6,689) | |
| 扣除非勞動收入後的貸款總額 | | | | | | | | | | | | | | | $ | 2,159,359 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年12月31日 |
| (單位：千) | 津貼
單獨地
已評估
對於減值 | | 單獨評估已購入的信用減值準備 | | 津貼
集體地
已評估
對於減值 | | 總免税額
對於信用損失 | | 貸款
單獨地
已評估
對於減值 | | 為購買的信用減值單獨評估貸款 | | 貸款
集體地
已評估
對於減值 | | 貸款總額
在此之前
非勞動收入 |
| 房地產： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 建設與土地開發 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,029 | | | $ | 1,029 | | | $ | — | | | $ | 397 | | | $ | 150,444 | | | $ | 150,841 | |
| 農田 | — | | | — | | | 462 | | | 462 | | | 543 | | | — | | | 26,337 | | | 26,880 | |
| 1-4個家庭 | 266 | | | — | | | 2,244 | | | 2,510 | | | 1,480 | | | 4,102 | | | 265,654 | | | 271,236 | |
| 多家庭 | — | | | — | | | 978 | | | 978 | | | — | | | 900 | | | 45,032 | | | 45,932 | |
| 非農非住宅 | 2,280 | | | 334 | | | 12,450 | | | 15,064 | | | 9,800 | | | 2,396 | | | 811,941 | | | 824,137 | |
| 總房地產 | 2,546 | | | 334 | | | 17,163 | | | 20,043 | | | 11,823 | | | 7,795 | | | 1,299,408 | | | 1,319,026 | |
| 非房地產業： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 農耕 | — | | | — | | | 181 | | | 181 | | | 2,531 | | | 343 | | | 25,461 | | | 28,335 | |
| 工商業 | 97 | | | 142 | | | 2,563 | | | 2,802 | | | 1,544 | | | 1,017 | | | 350,467 | | | 353,028 | |
| 商業租賃 | — | | | — | | | 583 | | | 583 | | | — | | | — | | | 104,141 | | | 104,141 | |
| 消費者和其他 | — | | | — | | | 907 | | | 907 | | | — | | | — | | | 44,642 | | | 44,642 | |
| 未分配 | — | | | — | | | 2 | | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 非房地產業總額 | 97 | | | 142 | | | 4,236 | | | 4,475 | | | 4,075 | | | 1,360 | | | 524,711 | | | 530,146 | |
| 總計 | $ | 2,643 | | | $ | 476 | | | $ | 21,399 | | | $ | 24,518 | | | $ | 15,898 | | | $ | 9,155 | | | $ | 1,824,119 | | | $ | 1,849,172 | |
| 非勞動收入 | | | | | | | | | | | | | | | (5,037) | |
| 扣除非勞動收入後的貸款總額 | | | | | | | | | | | | | | | $ | 1,844,135 | |
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日，First Guaranty的貸款總額為美元。16.7百萬，$15.6百萬美元和美元14.4百萬美元，分別不計利息。截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日，First Guaranty的貸款逾期90天或更長時間，仍應計利息總額為美元。1.2百萬，$13.1百萬美元和美元2.6分別為百萬美元。2021年非應計貸款的平均未償還餘額為#美元。17.1百萬美元，而不是美元19.82020年為100萬美元，12.02019年將達到100萬。
截至2021年12月31日，First Guaranty沒有未償還的與減值貸款相關的額外資金預付款承諾。
以下為截至2021年12月31日按類別劃分的減值貸款摘要，不包括因信用質量惡化而獲得的貸款： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年12月31日 |
| (單位：千) | 錄下來
投資 | | 未付
本金餘額 | | 相關
津貼 | | 平均值
已記錄的投資 | | 利息收入
公認的 | | 利息收入
收付實現制 |
| 不計相關撥備的減值貸款： | | | | | | | | | | | |
| 房地產： | | | | | | | | | | | |
| 建設與土地開發 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 農田 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 1-4個家庭 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 多家庭 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 非農非住宅 | 5,164 | | | 5,818 | | | — | | | 5,935 | | | 137 | | | 101 | |
| 總房地產 | 5,164 | | | 5,818 | | | — | | | 5,935 | | | 137 | | | 101 | |
| 非房地產業： | | | | | | | | | | | |
| 農耕 | 1,383 | | | 1,668 | | | — | | | 1,412 | | | — | | | — | |
| 工商業 | 470 | | | 470 | | | — | | | 479 | | | 30 | | | 33 | |
| 商業租賃 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 消費者和其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 非房地產業總額 | 1,853 | | | 2,138 | | | — | | | 1,891 | | | 30 | | | 33 | |
| 不計相關撥備的減值貸款總額 | 7,017 | | | 7,956 | | | — | | | 7,826 | | | 167 | | | 134 | |
| | | | | | | | | | | |
| 已記錄撥備的減值貸款： | | | | | | | | | | | |
| 房地產： | | | | | | | | | | | |
| 建設與土地開發 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 農田 | 496 | | | 626 | | | 19 | | | 515 | | | — | | | — | |
| 1-4個家庭 | 961 | | | 961 | | | 258 | | | 968 | | | 56 | | | 62 | |
| 多家庭 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 非農非住宅 | 5,735 | | | 5,996 | | | 1,822 | | | 5,842 | | | 90 | | | 95 | |
| 總房地產 | 7,192 | | | 7,583 | | | 2,099 | | | 7,325 | | | 146 | | | 157 | |
| 非房地產業： | | | | | | | | | | | |
| 農耕 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 工商業 | 816 | | | 816 | | | 72 | | | 875 | | | 28 | | | 52 | |
| 商業租賃 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 消費者和其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 非房地產業總額 | 816 | | | 816 | | | 72 | | | 875 | | | 28 | | | 52 | |
| 已記錄撥備的減值貸款總額 | 8,008 | | | 8,399 | | | 2,171 | | | 8,200 | | | 174 | | | 209 | |
| | | | | | | | | | | |
| 減值貸款總額 | $ | 15,025 | | | $ | 16,355 | | | $ | 2,171 | | | $ | 16,026 | | | $ | 341 | | | $ | 343 | |
以下為截至2020年12月31日按類別劃分的減值貸款摘要，不包括因信用質量惡化而獲得的貸款： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年12月31日 |
| (單位：千) | 錄下來
投資 | | 未付
本金餘額 | | 相關
津貼 | | 平均值
已記錄的投資 | | 利息收入
公認的 | | 利息收入
收付實現制 |
| 不計相關撥備的減值貸款： | | | | | | | | | | | |
| 房地產： | | | | | | | | | | | |
| 建設與土地開發 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 農田 | 543 | | | 552 | | | — | | | 543 | | | — | | | — | |
| 1-4個家庭 | 511 | | | 534 | | | — | | | 527 | | | — | | | — | |
| 多家庭 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 非農非住宅 | 1,227 | | | 1,227 | | | — | | | 1,218 | | | 80 | | | 72 | |
| 總房地產 | 2,281 | | | 2,313 | | | — | | | 2,288 | | | 80 | | | 72 | |
| 非房地產業： | | | | | | | | | | | |
| 農耕 | 2,531 | | | 2,661 | | | — | | | 2,594 | | | — | | | — | |
| 工商業 | 601 | | | 601 | | | — | | | 821 | | | 48 | | | 47 | |
| 商業租賃 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 消費者和其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 非房地產業總額 | 3,132 | | | 3,262 | | | — | | | 3,415 | | | 48 | | | 47 | |
| 不計相關撥備的減值貸款總額 | 5,413 | | | 5,575 | | | — | | | 5,703 | | | 128 | | | 119 | |
| | | | | | | | | | | |
| 已記錄撥備的減值貸款： | | | | | | | | | | | |
| 房地產： | | | | | | | | | | | |
| 建設與土地開發 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 農田 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 1-4個家庭 | 969 | | | 969 | | | 266 | | | 969 | | | 5 | | | 5 | |
| 多家庭 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 非農非住宅 | 8,573 | | | 8,619 | | | 2,280 | | | 7,550 | | | 60 | | | 80 | |
| 總房地產 | 9,542 | | | 9,588 | | | 2,546 | | | 8,519 | | | 65 | | | 85 | |
| 非房地產業： | | | | | | | | | | | |
| 農耕 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 工商業 | 943 | | | 943 | | | 97 | | | 981 | | | 79 | | | 57 | |
| 商業租賃 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 消費者和其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 非房地產業總額 | 943 | | | 943 | | | 97 | | | 981 | | | 79 | | | 57 | |
| 已記錄撥備的減值貸款總額 | 10,485 | | | 10,531 | | | 2,643 | | | 9,500 | | | 144 | | | 142 | |
| | | | | | | | | | | |
| 減值貸款總額 | $ | 15,898 | | | $ | 16,106 | | | $ | 2,643 | | | $ | 15,203 | | | $ | 272 | | | $ | 261 | |
問題債務重組
如果貸款人出於與債務人的財務困難有關的經濟或法律原因給予債務人它不會考慮的特許權，問題債務重組(“TDR”)就被認為是這樣的。對First Guaranty TDR的修改是對收取的利率或攤銷做出的讓步。對第一擔保的修改的影響是利息收入減少。這些貸款在First Guaranty的貸款和租賃損失準備金中有已分配的準備金。First Guaranty在截至2021年12月31日的一年中沒有重組任何被視為TDR的貸款。重組後的第一擔保一在截至2020年12月31日的年度內被視為TDR的貸款。在2021年12月31日，First Guaranty一傑出的TDR。
根據2020年3月27日簽署成為法律的冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法(CARE法案)第4013條，金融機構可以選擇在有限的時間內暫停美國公認會計原則中與問題債務重組相關的某些要求，以考慮到新冠肺炎的影響。這一規定允許金融機構選擇不將問題債務重組會計指導應用於2020年3月1日至(I)2020年12月31日或(Ii)新冠肺炎國家緊急狀態結束後60天內與新冠肺炎相關的貸款修改，例如延期或延期。這項減免僅適用於截至2019年12月31日逾期不超過30天的借款人的修改。First Guaranty被選為通過CARE法案的這些條款。
下表是截至2021年12月31日和2020年12月31日的TDR年齡分析：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| | 應計貸款 | | | | | | 應計貸款 | | | | |
| (單位：千) | 當前 | | 逾期30-89天 | | 非應計項目 | | 總TDR | | 當前 | | 逾期30-89天 | | 非應計項目 | | 總TDR |
| 房地產： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 建設與土地開發 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 農田 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 1-4個家庭 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 多家庭 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 非農非住宅 | — | | | — | | | 3,382 | | | 3,382 | | | — | | | — | | | 3,591 | | | 3,591 | |
| 總房地產 | — | | | — | | | 3,382 | | | 3,382 | | | — | | | — | | | 3,591 | | | 3,591 | |
| 非房地產業： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 農耕 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 工商業 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 商業租賃 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 消費者和其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 非房地產業總額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總計 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,382 | | | $ | 3,382 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,591 | | | $ | 3,591 | |
下表披露了截至2021年12月31日的年度TDR活動。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年12月31日的問題債務重組貸款活動年度 |
| (單位：千) | 期初餘額(2020年12月31日) | | 新的TDR | | 沖銷
修改後 | | 已轉接
去礦石 | | 支付費用 | | 施工至
永久性融資 | | 重組後的
按市場條件 | | 其他調整 | | 期末餘額(2021年12月31日) |
| 房地產： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 建設與土地開發 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 農田 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 1-4個家庭 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 多家庭 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 非農非住宅 | 3,591 | | | — | | | — | | | — | | | (250) | | | — | | | — | | | 41 | | | 3,382 | |
| 總房地產 | 3,591 | | | — | | | — | | | — | | | (250) | | | — | | | — | | | 41 | | | 3,382 | |
| 非房地產業： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 農耕 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 工商業 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 商業租賃 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 消費者和其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 非房地產業總額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 不計相關撥備的減值貸款總額 | $ | 3,591 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (250) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 41 | | | $ | 3,382 | |
沒有承諾向債務人提供額外資金，這些債務人的條款在2021年12月31日的問題債務重組中已被修改。
注7.房舍和設備
截至2021年12月31日和2020年12月31日的房舍和設備構成如下： | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| 土地 | $ | 15,284 | | | $ | 15,180 | |
| 銀行營業場所 | 53,899 | | | 40,906 | |
| 傢俱和設備 | 30,481 | | | 28,511 | |
| 在建工程 | 536 | | | 13,562 | |
| 取得的價值 | 100,200 | | | 98,159 | |
| 減去：累計折舊 | 41,563 | | | 38,267 | |
| 賬面淨值 | $ | 58,637 | | | $ | 59,892 | |
折舊費用總計為$3.4百萬，$2.8百萬美元和美元2.32021年、2020年和2019年分別為100萬。資本化為建築成本的利息成本為$。61,000, $55,000，及$91,000分別為2021年、2020年和2019年。
注8。商譽及其他無形資產
被視為具有無限期壽命的商譽和無形資產不再攤銷，但需要進行減值測試。其他無形資產繼續在其使用年限內攤銷。商譽是指2007年從Homestead Bancorp、2017年從Premier BancShares，Inc.和2019年從Union BancShares，Inc.收購的資產淨值之上的購買價格。不是自收購以來已確認減值費用。商譽總額為$12.92021年12月31日和2020年12月31日分別為100萬人。
下表彙總了應攤銷的無形資產。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| (單位：千) | 毛收入
賬面金額 | | 累計
攤銷 | | 網絡
賬面金額 | | 毛收入
賬面金額 | | 累計
攤銷 | | 網絡
賬面金額 |
| 核心存款無形資產 | $ | 16,266 | | | $ | 11,215 | | | $ | 5,051 | | | $ | 16,266 | | | $ | 10,451 | | | $ | 5,815 | |
| 還本付息資產 | 2,133 | | | 1,262 | | | 871 | | | 1,826 | | | 1,054 | | | 772 | |
| 總計 | $ | 18,399 | | | $ | 12,477 | | | $ | 5,922 | | | $ | 18,092 | | | $ | 11,505 | | | $ | 6,587 | |
核心無形存款反映了存款關係的價值，包括收購所產生的受益率。核心存款無形資產的加權平均攤銷剩餘期限為7.3好幾年了。
與採購會計無形資產有關的攤銷費用總額為#美元。0.8百萬，$0.7百萬美元，以及$0.4截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分別為100萬美元。
未來五年核心存款無形資產攤銷費用如下：
| | | | | |
| 在過去幾年裏 | 預計攤銷費用 (單位：千) |
| 2022年12月31日 | $ | 696 | |
| 2023年12月31日 | $ | 696 | |
| 2024年12月31日 | $ | 696 | |
| 2025年12月31日 | $ | 696 | |
| 2026年12月31日 | $ | 696 | |
注9.其他房地產
在註明的日期，擁有的其他不動產包括：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| 止贖所擁有的不動產： | | | |
| 住宅 | $ | 817 | | | $ | 131 | |
| 建設與土地開發 | — | | | 311 | |
| 非農非住宅 | 1,776 | | | 2,203 | |
| 其他不動產擁有和喪失抵押品贖回權的財產總額 | 2,593 | | | 2,645 | |
| 其他不動產自有損失準備 | (521) | | | (405) | |
| 淨其他不動產擁有和止贖財產 | $ | 2,072 | | | $ | 2,240 | |
注10。存款
所有定期存款的到期日如下：
| | | | | |
| (單位：千) | 2021年12月31日 |
| 2022 | $ | 267,016 | |
| 2023 | 152,920 | |
| 2024 | 116,771 | |
| 2025 | 19,482 | |
| 2026年及其後 | 30,482 | |
| 總計 | $ | 586,671 | |
上表包括$3.42021年12月31日的經紀存款為100萬美元。每個最低面額為250,000元的鉅額定期存款總額為1,000元。159.1百萬美元和美元248.82021年12月31日和2020年12月31日分別為100萬人。
注11.借款
短期借款摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| 聯邦住房貸款銀行預付款 | $ | — | | | $ | 50,000 | |
| 回購協議 | 6,439 | | | 6,121 | |
| 短期借款總額 | $ | 6,439 | | | $ | 56,121 | |
First Guaranty與其他金融機構以及聯邦住房貸款銀行保持短期和長期的借款關係，以滿足流動性需求。第一擔保公司有$6.4截至2021年12月31日的未償還短期借款為百萬美元，而截至2021年12月31日的未償還短期借款為56.1截至2020年12月31日，未償還金額為100萬英鎊。First Guaranty的可用信貸額度為#美元。26.5百萬美元，其中不是截至2021年12月31日的未償還餘額。
可用信貸額度總計為#美元。597.62021年12月31日為百萬美元，297.2截至2020年12月31日，為100萬人。
以下時間表提供了有關First Guaranty在所示期間的短期借款的某些信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| (除%外，以千為單位) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 年終未償還款項 | $ | 6,439 | | | $ | 56,121 | | | $ | 19,919 | |
| 最高月末未償還金額 | $ | 56,369 | | | $ | 57,048 | | | $ | 19,919 | |
| 日均未償債務 | $ | 10,458 | | | $ | 48,277 | | | $ | 3,320 | |
| 年內加權平均利率 | 1.40 | % | | 0.95 | % | | 2.00 | % |
| 年終加權平均利率 | 2.23 | % | | 0.89 | % | | 2.00 | % |
長期債務概述如下：
長期聯邦住房貸款銀行預付款，固定在2.12%，總計$3.22021年12月31日為百萬美元，3.4截至2020年12月31日，為100萬人。這筆預付款是在收購聯合公司時獲得的，合同到期日為2037年9月1日。
與一家商業銀行的優先長期債務，定價為浮動的華爾街日報Prime25基點(3.00%)，總計$0在2021年12月31日及$14.0截至2020年12月31日，為100萬人。First Guaranty在2021年第二季度用其優先股資本發行的收益償還了這筆貸款。這筆長期債務是由一筆85% (4,823,899First Guaranty於First Guaranty Bank(全資附屬公司)的權益)。
與一家商業銀行的優先長期債務，定價為浮動的華爾街日報Prime70基點(3.00%)，總計$25.22021年12月31日為百萬美元，28.4截至2020年12月31日，為100萬人。第一擔保支付$812,500本金加利息每季度一次。這筆貸款於2019年11月續簽，合同到期日為2024年11月7日。這筆長期債務的擔保是85% (4,823,899First Guaranty於First Guaranty Bank(全資附屬公司)的權益)。
次級債券，以華爾街日報Prime plus定價75基點(4.00%)，總計$14.82021年12月31日和2020年12月31日為100萬人。First Guaranty每半年支付一次固定利率期間的利息，每季度支付一次浮動利率期間的利息。該票據為無抵押票據，其償債權利較任何優先債項及對一般債權人及有擔保債權人的債務為次。該票據於2015年12月發行，計劃於2025年12月21日到期。就監管資本而言，該票據有資格被視為二級資本。
第一擔保公司堅持二循環信貸額度。A$6.5百萬信貸額度，可用金額為$6.52021年12月31日為100萬人。這一信貸額度是由一筆13.2% (735,745First Guaranty在First Guaranty Bank(一家全資子公司)的權益)，定價為4.25%. A $20.0百萬信貸額度，可用金額為$20.02021年12月31日為100萬人。這一信貸額度是由一筆85% (4,823,899First Guaranty在First Guaranty Bank(一家全資子公司)的權益)，定價為3.00%.
截至2021年12月31日，聯邦住房金融局簽發的信用證總額為$250.7100萬美元未償還並作為表外項目計入，所有這些項目都將在2024年到期。截至2020年12月31日，聯邦住房金融局簽發的信用證總額為$365.8100萬美元未償還並作為表外項目計入，所有這些項目都將在2024年到期。信用證僅用於質押公款存款。FHLB對First Guaranty投資組合中的幾乎所有貸款都擁有全面留置權，這些貸款用於確保FHLB的借款可用性。First Guaranty已經從聯邦住房金融局獲得了FHLB關於FHLB的農田、農業以及商業和工業貸款的從屬協議。這些貸款可作為額外儲備流動性的質押。
截至2021年12月31日，FHLB、優先長期債務和次級債券的長期預付款債務總額為$43.2百萬美元。
計劃付款如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | FHLB的長期進展 | | 高年級
長期債務 | | 朱尼爾
附屬債券 |
| 2022 | $ | — | | | $ | 3,250 | | | $ | — | |
| 2023 | — | | | 3,250 | | | — | |
| 2024 | — | | | 18,687 | | | — | |
| 2025 | — | | | — | | | 15,000 | |
| 2026 | — | | | — | | | — | |
| 2026年及其後 | 3,208 | | | — | | | — | |
| 小計 | $ | 3,208 | | | $ | 25,187 | | | $ | 15,000 | |
| 發債成本 | — | | | (17) | | | (182) | |
| 總計 | $ | 3,208 | | | $ | 25,170 | | | $ | 14,818 | |
注12。資本要求
First Guaranty Bank受聯邦和州銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本要求可能會引發某些強制性的、可能的額外酌情行動，如果採取這些行動，可能會對First Guaranty的財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足率準則和迅速採取糾正行動的監管框架，銀行必須滿足具體的資本準則，這些準則涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化指標。資本數額和分類還取決於監管機構對構成要素、風險權重和其他因素的定性判斷。
監管為確保資本充足性而制定的量化措施要求銀行維持總資本和一級資本與風險加權資產以及一級資本與平均資產的最低金額和比率。管理層認為，截至2021年12月31日和2020年12月31日，世行滿足了所有資本充足率要求。
除了建立最低監管資本要求外，如果機構不持有由以下組成的“資本保護緩衝”，這些規定還限制資本分配和某些可自由支配的獎金支付給管理層。2.5普通股一級資本的百分比將超過滿足其基於風險的最低資本要求所需的金額的風險加權資產。First Guaranty Bank的資本節約緩衝是3.222021年12月31日。
此外，由於這項立法，聯邦銀行機構為資產低於#美元的金融機構制定了“社區銀行槓桿率”(一家銀行的一級資本與平均總合並資產的比率)。10十億美元。超過這一比率的“合格社區銀行”將被視為符合所有其他資本和槓桿要求，包括根據“迅速糾正行動法”被視為“資本充足”的資本要求。聯邦銀行機構在評估一家金融機構是否符合資本比率要求的社區銀行資格時，可能會考慮該金融機構的風險狀況。聯邦銀行機構將新的社區銀行槓桿率設定為9%。根據《CARE法案》，聯邦銀行機構將社區銀行槓桿率設定為8從2020年第二季度開始到2020年底。從2021年開始，社區銀行槓桿率提高到8.5日曆年的百分比。社區銀行的槓桿率要求將在2022年1月1日之前恢復到9%。金融機構可以選擇遵守這一新定義。新規定於2020年1月1日起生效。世行沒有選擇遵循社區銀行的槓桿率。
截至2021年12月31日，聯邦存款保險公司的最新通知將該銀行歸類為在監管框架下資本充足，以便迅速採取糾正行動。要被歸類為資本充足，機構必須保持下表所述的基於總風險的最低總槓桿率、基於風險的第一級槓桿率和第一級槓桿率。自通知以來，管理層認為沒有任何條件或事件改變了銀行的類別。下表列出了第一擔保銀行截至2021年12月31日和2020年12月31日的實際資本金金額和比率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 實際 | | 最低資本要求 | | 資本充足的最低要求
根據《行動條款》 |
| (除%外，以千為單位) | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| 基於風險的資本總額： | $ | 268,002 | | | 11.22 | % | | $ | 191,069 | | | 8.00 | % | | $ | 238,837 | | | 10.00 | % |
| 第一級資本： | $ | 243,973 | | | 10.22 | % | | $ | 143,302 | | | 6.00 | % | | $ | 191,069 | | | 8.00 | % |
| 第1級槓桿資本： | $ | 243,973 | | | 8.71 | % | | $ | 112,018 | | | 4.00 | % | | $ | 140,023 | | | 5.00 | % |
| 普通股一級資本： | $ | 243,973 | | | 10.22 | % | | $ | 107,476 | | | 4.50 | % | | $ | 155,244 | | | 6.50 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| 基於風險的資本總額： | $ | 233,391 | | | 12.22 | % | | $ | 152,805 | | | 8.00 | % | | $ | 191,006 | | | 10.00 | % |
| 第一級資本： | $ | 209,507 | | | 10.97 | % | | $ | 114,604 | | | 6.00 | % | | $ | 152,805 | | | 8.00 | % |
| 第1級槓桿資本： | $ | 209,507 | | | 8.58 | % | | $ | 97,683 | | | 4.00 | % | | $ | 122,104 | | | 5.00 | % |
| 普通股一級資本： | $ | 209,507 | | | 10.97 | % | | $ | 85,953 | | | 4.50 | % | | $ | 124,154 | | | 6.50 | % |
注13.股息限制
聯邦儲備銀行表示，一般而言，銀行控股公司不應維持向股東分派的比率，除非其可用淨收入已足以為分配提供充分資金，而預期的盈利保留率似乎與銀行控股公司的資本需求、資產質素和整體財務狀況一致。作為路易斯安那州的一家公司，根據路易斯安那州公司法，First Guaranty在某些條件下不得支付股息。
如果First Guaranty Bank拖欠聯邦存款保險公司的任何評估，則不得支付股息或分配資本資產。First Guaranty Bank還受到法規的約束，這些法規規定了影響可供分配的現金數量的最低監管資本和州法律規定的最低收益要求。此外，根據路易斯安那州銀行法，如果股息會減少以下未減損盈餘，則可能不會支付股息50任何年度已發行股本的%。
根據適用法律，除非事先獲得路易斯安那州金融機構專員的許可，否則銀行支付的股息不得超過本年度收入加上上一年的未分配收入。銀行在2022年未經許可支付的股息將限於2022年的收益加上#美元的未分配收益。8.7從2021年起達到100萬。
因此，在2022年1月1日，美元246.6First Guaranty在銀行淨資產中的權益受到限制。此外，如果支付給First Guaranty的股息會導致銀行的資本減少到低於適用的最低資本要求，則禁止向第一擔保支付股息。
注14.關聯方交易
在正常業務過程中，First Guaranty及其子公司First Guaranty Bank與其高管、董事、附屬公司以及與這些人員有關聯的某些商業組織和個人進行貸款、存款和其他交易。這些交易是以不低於當前市場價格的條款完成的。以下是對截至2021年12月31日和2020年12月31日的一年中向這類借款人發放的貸款活動的分析：
| | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| (單位：千) | 2021 | | 2020 |
| 年初餘額 | $ | 79,399 | | | $ | 61,820 | |
| 淨(減)增 | 13,871 | | | 17,579 | |
| 年終餘額 | $ | 93,270 | | | $ | 79,399 | |
對First Guaranty和銀行董事和高管的無資金承諾總額為#美元45.4百萬美元和美元40.82021年12月31日和2020年12月31日分別為100萬人。截至2021年12月31日，First Guaranty和銀行的董事和高管存款總額為$64.0百萬美元。在2021年或2020年，從First Guaranty貸款組合中包括的附屬金融機構購買的貸款沒有參與。
在截至2021年、2020年和2019年的年度內，First Guaranty支付了大約0.3百萬，$0.5百萬美元和美元0.5其中，第一擔保公司董事會主席馬歇爾·T·雷諾茲先生是冠軍工業公司的總裁、首席執行官、董事會主席和大股東。
2015年12月21日，First Guaranty發行了一筆美元15.0第一擔保公司旗下董事埃德加·雷·史密斯三世的百萬從屬票據(“附註”)。這張紙條是給一位十年期期限(第一次不可召回五年)，並將以固定年利率計息4.0第一次為%五年的利率，然後根據《華爾街日報》加75第五年後至贖回或到期為止的一段時間的基點。截至2021年、2020年及2019年止年度，First Guaranty支付利息#0.8百萬，$0.6百萬美元和美元0.6百萬美元，分別用於這張鈔票。
在截至2021年、2020年和2019年的年度內，First Guaranty支付了大約0.1百萬，$27,000及$0.1分別向胡德汽車集團的子公司購買和維護第一擔保公司的汽車，第一擔保公司的董事總裁威廉·K·胡德是該集團的總裁。
在截至2021年、2020年和2019年的年度內，First Guaranty支付了大約0, $0.1百萬美元和美元69,000分別用於與Gasaway Gasaway Bankston Architects的銀行分行相關的建築服務，銀行子公司董事會成員Andrew B.Gasaway是該公司的部分所有者。
在截至2021年、2020年和2019年的年度內，First Guaranty支付了大約0.6百萬，$0.5百萬美元和美元0.3分別向保險經紀機構Centurion Insurance支付100萬美元，以約束按市場條件承保的財產傷亡保險和健康保險。第一擔保公司擁有一家50在Centurion的%權益，並按權益法核算此項投資。
注15.員工福利計劃
First Guaranty有一項員工儲蓄計劃，滿足某些服務要求的員工可以遵守該計劃1%達到美國國税局法定的基本工資上限，6其中的%可能匹配到100%，由其自行決定。對儲蓄計劃的繳款為#美元。396,000, $173,000及$149,000分別在2021年、2020年和2019年。First Guaranty有一項員工持股計劃(“ESOP”)，該計劃於2010年被凍結。不是2021年、2020年或2019年向員工持股計劃繳款。截至2021年12月31日，員工持股計劃3,047股份。First Guaranty正在終止該計劃。
注16。其他費用
以下是其他非利息支出的重要組成部分的摘要： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| (單位：千) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 其他非利息支出： | | | | | |
| 律師費和專業費 | $ | 3,375 | | | $ | 2,919 | | | $ | 2,648 | |
| 數據處理 | 1,794 | | | 2,465 | | | 1,972 | |
| 自動取款機收費 | 1,760 | | | 1,332 | | | 1,217 | |
| 市場營銷和公共關係 | 1,711 | | | 1,046 | | | 1,456 | |
| 税收--銷售額、資本和特許經營權 | 1,755 | | | 1,251 | | | 1,094 | |
| 運營用品 | 853 | | | 921 | | | 674 | |
| 軟件費用和攤銷 | 3,071 | | | 2,354 | | | 1,308 | |
| 旅行和住宿 | 826 | | | 726 | | | 908 | |
| 電話 | 398 | | | 256 | | | 193 | |
| 巖心礦藏攤銷 | 764 | | | 712 | | | 390 | |
| 捐款 | 564 | | | 393 | | | 603 | |
| 其他房地產和收回的淨成本 | 801 | | | 1,653 | | | 422 | |
| 監管評估 | 1,945 | | | 1,716 | | | 683 | |
| 其他 | 3,391 | | | 2,980 | | | 2,536 | |
| 其他非利息支出合計 | $ | 23,008 | | | $ | 20,724 | | | $ | 16,104 | |
First Guaranty不會將廣告成本資本化。它們在發生時計入費用，並計入綜合損益表的其他非利息費用。廣告費是$1.0百萬，$0.4百萬美元和美元0.82021年、2020年和2019年分別為100萬。
注17.所得税
以下是綜合損益表所列所得税撥備的摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| (單位：千) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 當前 | $ | 7,970 | | | $ | 8,964 | | | $ | 3,770 | |
| 延期 | (812) | | | (3,745) | | | (114) | |
| 總計 | $ | 7,158 | | | $ | 5,219 | | | $ | 3,656 | |
通過適用法定聯邦所得税税率計算的所得税與財務報表中的所得税準備金之間的差額調節如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| (除%外，以千為單位) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 法定税率 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 按法定税率徵收的聯邦所得税 | $ | 7,236 | | | $ | 5,363 | | | $ | 3,758 | |
| 免税市政收入 | (81) | | | (124) | | | (140) | |
| 其他 | 3 | | | (20) | | | 38 | |
| 總計 | $ | 7,158 | | | $ | 5,219 | | | $ | 3,656 | |
遞延税項是根據資產和負債的財務報表和計税基礎之間的差異以及可用税收抵免結轉來記錄的。資產和負債的財務報表和税值之間的暫時性差異會產生遞延税金。First Guaranty在2021年和2020年12月31日的綜合資產負債表中歸類的遞延税款的重要組成部分如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| (單位：千) | 2021 | | 2020 |
| 遞延税項資產： | | | |
| 貸款和租賃損失準備 | $ | 4,817 | | | $ | 4,748 | |
| 擁有的其他房地產 | 219 | | | 239 | |
| 可供出售證券的未實現虧損 | 331 | | | — | |
| 淨營業虧損 | 1,098 | | | 1,190 | |
| 其他 | 781 | | | 581 | |
| 遞延税項總資產 | 7,246 | | | 6,758 | |
| | | |
| 遞延税項負債： | | | |
| 折舊及攤銷 | (1,917) | | | (1,952) | |
| 核心存款無形資產 | (1,059) | | | (1,214) | |
| 可供出售證券的未實現收益 | — | | | (172) | |
| 購入貸款貼現 | (164) | | | (161) | |
| 其他 | (687) | | | (625) | |
| 遞延税項總負債 | (3,827) | | | (4,124) | |
| | | |
| 遞延税項淨資產(負債) | $ | 3,419 | | | $ | 2,634 | |
First Guaranty根據對所有可用正負證據的評估確定，2021年12月31日和2020年12月31日的遞延税項淨資產更有可能實現，因此沒有記錄估值備抵。
為繳納所得税而結轉的淨營業虧損為$5.2截至2021年12月31日的百萬美元和5.7到2020年，這一數字將達到100萬。這些結轉於2017年在Premier收購中獲得，將於2027年至2034年到期，並將受年度國內收入法第382條限制的限制使用。
ASC 740-10, 所得税，澄清所得税中的不確定性的會計處理，併為綜合財務報表確認和計量在納税申報表中採取或預期採取的税收狀況規定確認門檻和計量屬性。First Guaranty不認為其合併財務報表中包含任何未確認的税收優惠。First Guaranty在本期內沒有與税務機關達成任何和解，也沒有承認由於適用的訴訟時效失效而獲得的税收優惠。First Guaranty在非利息支出中確認與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款(如果適用)。在截至2021年、2020年和2019年12月31日的幾年中，First Guaranty做到了不是I don‘不承認合併財務報表中的任何利息或罰款，不是R它是否記錄了利息或違約金的應計負債。
注18.承諾和或有事項
表外承付款
First Guaranty是在正常業務過程中存在表外風險的金融工具的當事人，以滿足其客户的融資需求，並減少其自身對利率波動的風險敞口。這些金融工具包括承諾提供信用證、備用信用證和商業信用證。這些工具在不同程度上涉及超過綜合資產負債表確認金額的信貸和利率風險因素。這些工具的合同或名義金額反映了涉及特定類別金融工具的程度。
在金融工具的另一方當事人不履行提供信用證和備用信用證和商業信用證的承諾的情況下，所面臨的信用損失風險由這些工具的合同名義金額表示。用於作出承諾和有條件債務的信貸政策與用於資產負債表工具的信貸政策相同。除非另有説明，否則不需要抵押品或其他擔保來支持存在信用風險的金融工具。
以下是2021年12月31日和2020年12月31日具有表外風險的金融工具的名義金額摘要。
| | | | | | | | | | | |
| 合同金額 | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| (單位：千) | | | |
| 提供信貸的承諾 | $ | 198,444 | | | $ | 154,047 | |
| 信貸額度下未籌措資金的承付款 | $ | 250,231 | | | $ | 169,151 | |
| 商業信用證和備用信用證 | $ | 13,787 | | | $ | 11,728 | |
提供信貸的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件，就向客户提供貸款的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。由於承付款可能到期而不動用，承付款總額不一定代表未來的現金需求。每個客户的信譽都是在個案的基礎上進行評估的。獲得的抵押品金額，如果認為在信貸延期時是必要的，則以管理層對對方的信用評估為基礎。抵押品要求各不相同，但可能包括應收賬款、庫存、財產、廠房和設備、住宅房地產和商業地產。
備用信用證和商業信用證是對第三方保證客户履行義務的有條件承諾。這些擔保主要是為了支持公共和私人借款安排，包括商業票據、債券融資和類似交易。這些擔保大多是短期的，一年或更少；然而，一些保證延長到三年。開立信用證所涉及的信用風險與提供貸款融資所涉及的信用風險基本相同。抵押品要求與資產負債表上的工具和發放信貸的承諾相同。
有幾個不是2021年、2020年或2019年表外承諾發生的虧損。
注19.公允價值計量
金融工具的公允價值是指在市場參與者之間的有序交易中，為出售一項資產而收到的當前金額或為轉移一項負債而支付的當前金額。公允價值計量假設出售資產或轉移負債的交易發生在資產或負債的主要市場，或在沒有主要市場的情況下，發生在資產或負債的最有利市場。估值技術使用某些投入來得出公允價值。估值技術的投入是市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設。它們可能是可觀察到的，也可能是不可觀察的。First Guaranty對估值投入使用公允價值等級，對相同資產或負債的活躍市場報價給予最高優先權，對不可觀察到的投入給予最低優先權。公允價值層次如下：
1級輸入-報告實體在計量日期有能力獲得的相同資產或負債在活躍市場的未調整報價。
2級輸入-直接或間接可觀察到的資產或負債的第1級報價以外的投入。這些可能包括活躍市場中類似資產或負債的報價、非活躍市場中相同或類似資產或負債的報價、資產或負債可觀察到的報價以外的投入(例如利率、波動性、提前還款速度或信用風險)或主要源自市場數據或通過相關或其他方式加以證實的投入。
第3級輸入-用於確定資產或負債公允價值的不可觀察的投入，這些投入反映了一個實體自己對市場參與者將用來為資產或負債定價的假設的假設。
以下是對按公允價值計量的工具所使用的估值方法的説明，以及這類工具在估值層次中的分類。
可供出售的證券。證券被歸類在第一級，即在活躍的市場中提供報價的市場價格。投入品包括在活躍市場為相同資產報價的證券。如果無法獲得報價市場價格，則使用具有類似特徵的證券的報價來估計公允價值，此時這些證券將被歸類到層次結構的第二級。截至2021年12月31日的3級證券包括公司債券和市政債券。
減值貸款.貸款減值是使用ASC主題310所允許的方法來衡量的。減值貸款的公允價值是由抵押品的公允價值計量的(如果貸款依賴抵押品)(第二級或第三級)，或預期未來現金流的現值，按貸款的實際利率貼現(第三級)。抵押品的公允價值由評估或獨立評估確定。
擁有的其他房地產。物業於購入日期按貸款餘額或估計公允價值減去估計銷售成本(以較低者為準)入賬。於二零二一年、二零二一年及二零二零年十二月三十一日、二零二一年及二零二零年十二月三十一日擁有的其他物業(“OREO”)的公允價值由銷售協議或估價釐定，而銷售成本則按銷售協議的條款及條件或房地產交易中常用的金額估計。投入包括物業市場中類似資產的評估價值或最近的銷售活動；因此，以公允價值衡量的OREO將被歸類為層次結構的第二級或第三級。
若干非金融資產及非金融負債按公允價值在非經常性基礎上計量，包括在商譽減值測試中按公允價值計量的與報告單位有關的資產及負債，以及在減值評估中按公允價值計量的無形資產及其他非金融長期資產。
下表彙總了截至2021年12月31日和2020年12月31日的按公允價值經常性計量的金融資產，按用於計量公允價值的公允價值層次中的估值投入水平劃分：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| 可用於銷售證券公允價值計量，使用： | | | |
| 級別1：相同資產在活躍市場的報價 | $ | — | | | $ | 3,000 | |
| 級別2：重要的其他可觀察到的輸入 | 198,315 | | | 209,359 | |
| 級別3：無法觀察到的重要輸入 | 12,305 | | | 26,189 | |
| 可供出售的按公允價值計量的證券 | $ | 210,620 | | | $ | 238,548 | |
First Guaranty的估值方法可能產生的公允價值計算可能不能反映可變現淨值或反映未來的公允價值。儘管管理層認為所使用的方法與其他市場參與者是適當和一致的，但使用不同的方法或假設來確定某些金融工具的公允價值可能會導致對公允價值的不同估計。
從2020年12月31日起可供出售的一級證券的變化是由於國庫券淨減少#美元。3.0百萬美元。自2020年12月31日起可供出售的二級證券的變化是由於公司證券的增加被轉移的美元抵銷。152.9百萬美元的美國政府機構證券，從可供出售的到持有到到期的投資組合。$1.8百萬美元的公司證券和3.12020年12月31日至2021年12月31日，市政債券中有100萬元從三級轉移到二級。從2020年12月31日到2021年12月31日，1級和2級證券之間沒有可供出售的轉移。
下表使用不可觀察的輸入對按公允價值經常性計量的資產進行了核對(3級):
| | | | | | | | | | | |
| 第3級更改 |
| (單位：千) | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| 年初餘額 | $ | 26,189 | | | $ | 9,398 | |
| 損益合計(已實現/未實現)： | | | |
| 包括在收入中 | — | | | — | |
| 包括在其他全面收入中 | (195) | | | 256 | |
| 購買、銷售、發行和結算，淨額 | (8,845) | | | 5,361 | |
| 調入和/或調出3級 | (4,844) | | | 11,174 | |
| 截至年底的餘額 | $ | 12,305 | | | $ | 26,189 | |
由於與截至2021年12月31日仍持有的資產有關的未實現收益或虧損的變化，收益中沒有包括這一時期的收益或虧損。
下表衡量截至2021年12月31日和2020年12月31日在非經常性基礎上按公允價值計量的金融資產和金融負債，按用於計量公允價值的公允價值層次中的估值投入水平劃分：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| 公允價值計量使用：減值貸款 | | | |
| 級別1：相同資產在活躍市場的報價 | $ | — | | | $ | — | |
| 級別2：重要的其他可觀察到的輸入 | — | | | — | |
| 級別3：無法觀察到的重要輸入 | 12,836 | | | 7,842 | |
| 減值貸款按公允價值計量 | $ | 12,836 | | | $ | 7,842 | |
| | | |
| 公允價值計量使用：擁有的其他房地產 | | | |
| 級別1：相同資產在活躍市場的報價 | $ | — | | | $ | — | |
| 級別2：重要的其他可觀察到的輸入 | 817 | | | 363 | |
| 級別3：無法觀察到的重要輸入 | 1,255 | | | 1,877 | |
| 以公允價值計量的其他自有房地產 | $ | 2,072 | | | $ | 2,240 | |
ASC 825-10為First Guaranty提供了按公允價值報告選定金融資產和負債的選項。本聲明確立的公允價值期權允許First Guaranty選擇在指定的選舉日期以公允價值計量符合條件的項目，並報告在實施後的每個報告日期在收益中選擇公允價值期權的項目的未實現損益。
First Guaranty選擇不對尚未要求按照美國普遍接受的會計原則按公允價值計量的任何項目選擇公允價值。
注20。金融工具
公允價值估計一般屬主觀性質，並取決於與每項工具或一組類似工具相關的若干重大假設，包括對貼現率的估計、與特定金融工具相關的風險、對未來現金流的估計以及相關的現有市場信息。公允價值信息旨在表示一項金融工具在當前交易中可在進行交換交易的意願買方和賣方之間交換的估計金額。然而，由於First Guaranty的大部分金融工具沒有成熟的交易市場，First Guaranty可能無法立即結算金融工具；因此，公允價值不一定表明可以通過立即結算實現的金額。此外，大多數金融工具，如貸款和存款，都持有到到期，並根據與客户的合同協議變現或支付。
所報市場價格用於估計可獲得的公允價值。然而，由於金融工具的性質，在許多情況下無法獲得報價的市場價格。因此，估計公允價值已根據其他估值技術進行估計，例如使用與所涉風險相稱的比率或其他可接受的方法對估計未來現金流量進行貼現。公允價值的估計不考慮金融工具所有權集中、可能的所得税影響或估計交易成本可能導致的任何溢價或折扣。公允價值估計屬主觀性質，涉及重大判斷事項，因此無法準確釐定。公允價值也是在特定時間點估計的，並基於該日期的利率和其他假設。隨着事件改變這些估計所依據的假設，金融工具的公允價值也將發生變化。
某些項目如租賃融資、按權益會計方法入賬的投資、退休金及其他退休後福利的負債、房地及設備、其他不動產、預付開支、與儲户的長期關係(核心存款無形資產)及其他客户關係的價值、其他無形資產及所得税資產及負債，均不需要披露公允價值。公允價值估計是對現有的表內和表外金融工具提出的，但並未試圖估計預期未來業務的價值以及不被視為金融工具的資產和負債的價值。此外，估計數中沒有考慮到與實現未實現損益有關的税務影響。因此，列報的公允價值總額並不代表也不應被視為代表第一擔保的基礎市場或特許經營權價值。
由於該準則允許許多替代的計算方法，而且許多假設已被用於估計公允價值，因此不一定能對公允價值信息與其他金融機構的公允價值信息進行合理的比較。用於估計金融工具公允價值的方法和假設如下：
銀行的現金和到期、銀行的有息存款、出售的聯邦基金和購買的聯邦基金.
該等項目一般為短期項目，綜合資產負債表所載賬面值乃對公允價值的合理估計。
投資證券。
公允價值主要基於報價的市場價格。如果沒有報價市價，則公允價值基於可比工具的報價市價或使用貼現現金流分析。
持有待售貸款。
持有以供出售的按揭貸款的公允價值是根據投資者手頭上的承諾或當時的市場價格計算的。這些貸款被歸類在公允價值層次的第三級。
貸款，淨額.
市場價值是使用淨現值公式計算的現值。現值是某一項目按特定貼現率計算的所有預計現金流的現值之和。貼現率被設定為適當的利率指數，加上或減去適當的利差。這些貸款被歸類在公允價值層次的第三級。
減值貸款。
減值貸款的公允價值是由抵押品的公允價值計量的(如果貸款依賴抵押品)(第二級或第三級)，或預期未來現金流的現值，按貸款的實際利率貼現(第三級)。抵押品的公允價值由評估或獨立評估確定。
BOLI的現金退還。
BOLI的現金退回價值接近公允價值。
應計應收利息。
應計應收利息的賬面金額接近其公允價值。
押金。
客户存款的公允價值，不包括存單，是指即期應付的金額。存單的市值實際上是使用淨現值公式計算的現值。現值是某一項目按特定貼現率計算的所有預計現金流的現值之和。貼現率被設定為適當的利率指數，加上或減去適當的利差。存款被歸類於公允價值等級的第三級。
應計應付利息。
應計應付利息的賬面金額接近其公允價值。
借款.
購買的聯邦基金和其他短期借款的賬面價值接近其公允價值。First Guaranty長期借款的公允價值採用淨現值公式計算。現值是某一項目按特定貼現率計算的所有預計現金流的現值之和。貼現率被設定為適當的利率指數，加上或減去適當的利差。借款被歸類在公允價值層次結構的第三級。
其他未經認可的金融工具。
貸款承諾的公允價值是根據訂立類似的具法律約束力的協議所收取的費用估計的，並考慮到協議的其餘條款和客户的信用評級。對於固定利率貸款承諾，公允價值還考慮了當前利率水平與承諾利率之間的差異。信用證的公允價值是根據對類似協議收取的費用或在報告日期終止這些協議或以其他方式與交易對手清償債務的估計成本計算的。在2021年12月31日和2020年12月31日，商業信用證和備用信用證下的擔保的公允價值並不重要。
截至2021年12月31日的金融工具賬面金額和估計公允價值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 公允價值在2021年12月31日的計量使用 |
| (單位：千) | | 賬面金額 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| 資產 | | | | | | | | | | |
| 現金和銀行到期款項 | | $ | 261,749 | | | $ | 261,749 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 261,749 | |
| 出售的聯邦基金 | | 183 | | | 183 | | | — | | | — | | | 183 | |
| 可供出售的證券 | | 210,620 | | | — | | | 198,315 | | | 12,305 | | | 210,620 | |
| 持有到期的證券 | | 153,536 | | | — | | | 150,585 | | | — | | | 150,585 | |
| 貸款，淨額 | | 2,135,330 | | | — | | | — | | | 2,152,590 | | | 2,152,590 | |
| BOLI的現金退還價值 | | 5,568 | | | — | | | — | | | 5,568 | | | 5,568 | |
| 應計應收利息 | | 12,047 | | | — | | | — | | | 12,047 | | | 12,047 | |
| | | | | | | | | | |
| 負債 | | | | | | | | | | |
| 存款 | | $ | 2,596,492 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,606,635 | | | 2,606,635 | |
| 聯邦住房貸款銀行的短期預付款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 回購協議 | | 6,439 | | | — | | | — | | | 6,462 | | | 6,462 | |
| 應計應付利息 | | 4,480 | | | — | | | — | | | 4,480 | | | 4,480 | |
| 聯邦住房貸款銀行的長期預付款 | | 3,208 | | | — | | | — | | | 3,208 | | | 3,208 | |
| 優先長期債務 | | 25,170 | | | — | | | — | | | 25,187 | | | 25,187 | |
| 次級債券 | | 14,818 | | | — | | | — | | | 15,000 | | | 15,000 | |
金融工具於2020年12月31日的賬面金額及估計公允價值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 公允價值在2020年12月31日的計量使用 |
| (單位：千) | | 賬面金額 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| 資產 | | | | | | | | | | |
| 現金和銀行到期款項 | | $ | 298,903 | | | $ | 298,903 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 298,903 | |
| 出售的聯邦基金 | | 702 | | | 702 | | | — | | | — | | | 702 | |
| 可供出售的證券 | | 238,548 | | | 3,000 | | | 209,359 | | | 26,189 | | | 238,548 | |
| 持有到期的證券 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 貸款，淨額 | | 1,819,617 | | | — | | | — | | | 1,846,738 | | | 1,846,738 | |
| BOLI的現金退還價值 | | 5,427 | | | — | | | — | | | 5,427 | | | 5,427 | |
| 應計應收利息 | | 11,933 | | | — | | | — | | | 11,933 | | | 11,933 | |
| | | | | | | | | | |
| 負債 | | | | | | | | | | |
| 存款 | | $ | 2,166,318 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,179,004 | | | 2,179,004 | |
| 聯邦住房貸款銀行的短期預付款 | | 50,000 | | | — | | | — | | | 50,000 | | | 50,000 | |
| 回購協議 | | 6,121 | | | — | | | — | | | 6,154 | | | 6,154 | |
| 應計應付利息 | | 5,292 | | | — | | | — | | | 5,292 | | | 5,292 | |
| 聯邦住房貸款銀行的長期預付款 | | 3,366 | | | — | | | — | | | 3,366 | | | 3,366 | |
| 優先長期債務 | | 42,366 | | | — | | | — | | | 42,408 | | | 42,408 | |
| 次級債券 | | 14,777 | | | — | | | — | | | 14,452 | | | 14,452 | |
合同金額與表外項目的估計公允價值之間沒有實質性差異，表外項目主要由通常按市場價格計算的短期無資金來源的貸款承諾組成。
注21.信貸和其他風險集中
First Guaranty每月按地區、抵押品類型、貸款類型和行業監測貸款組合集中度，並設定了佔其資本的最高門檻，以確保實現其貸款組合所需的組合和多樣化。截至2021年12月31日，First Guaranty符合既定的門檻。個人、商業和住宅貸款發放給客户，這些客户大多居住在路易斯安那州北部和南部地區。儘管First Guaranty擁有多元化的貸款組合，但很大一部分貸款是以位於坦吉帕霍亞教區和路易斯安那州東南部周邊教區的房地產為抵押的。路易斯安那州經濟的下滑可能會導致房地產價值下降，在某些情況下，這可能會導致First Guaranty的損失。
發放信貸的承諾的分佈與未償還貸款的分佈大致相同。商業信用證和備用信用證主要發給商業借款人。
大致36.9截至2021年12月31日，First Guaranty的存款中有30%來自當地政府機構。這些政府存款機構通常是長期客户。一些存管當局有合同義務，只用First Guaranty維持業務資金。在大多數情況下，First Guaranty需要將聯邦住房貸款銀行簽發的證券或信用證質押給存款當局，以抵押其存款。在某些情況下，全部或很大一部分存款的提取一或更多的存款當局可能導致流動性暫時減少，這主要取決於以此類存款為抵押的證券的到期日和/或分類，以及以新存款或其他借款取代此類存款的能力。公共基金存款總額為$957.92021年12月31日為100萬人。
注22。訴訟
First Guaranty在其正常業務過程中受到各種法律程序的影響。First Guaranty評估其與未決法律訴訟有關的負債和或有事項。第一擔保有可能發生損失，且損失金額可以合理估計的，第一擔保在合併財務報表中計入負債。第一，如果損失不可能發生或損失的金額不可估量，則保證不記錄損失。First Guaranty是一起訴訟的被告，該訴訟指控一筆可能損失範圍為#美元的貸款多付利息。2000萬至$0.5百萬美元。First Guaranty已經做出了全額敗訴的判決，但First Guaranty正在行使其上訴權利。First Guaranty的應計負債為#美元。0.1截至2021年12月31日，與這起訴訟相關的金額為100萬美元。First Guaranty也是一起訴訟的被告，該訴訟指控一名客户的資金損失有過錯，損失範圍可能為$2000萬至$1.5百萬美元。沒有記錄與這起訴訟有關的應計負債。First Guaranty在2021年第三季度以美元了結了一起案件1.1百萬美元。應收賬款$0.9通過First Guaranty的保險覆蓋範圍，已記錄了100萬美元的追回金額。
注23.濃縮的母公司信息
以下簡要財務信息反映了First Guaranty BancShares，Inc.在指定日期的賬目和交易情況：
第一擔保銀行股份有限公司
簡明資產負債表 | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| (單位：千) | 2021 | | 2020 |
| 資產 | | | |
| 現金 | $ | 5,143 | | | $ | 1,796 | |
| 對銀行子公司的投資 | 255,291 | | | 228,869 | |
| 其他資產 | 3,893 | | | 5,665 | |
| 總資產 | $ | 264,327 | | | $ | 236,330 | |
| | | |
| 負債與股東權益 | | | |
| 優先長期債務 | 25,170 | | | 42,366 | |
| 次級債券 | 14,818 | | | 14,777 | |
| 其他負債 | 450 | | | 596 | |
| 總負債 | 40,438 | | | 57,739 | |
| 股東權益 | 223,889 | | | 178,591 | |
| 總負債與股東權益 | $ | 264,327 | | | $ | 236,330 | |
第一擔保銀行股份有限公司
簡明損益表 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| (單位：千) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 營業收入 | | | | | |
| 從銀行子公司收到的股息 | $ | 20,733 | | | $ | 17,100 | | | $ | 13,982 | |
| 出售股權證券的淨收益 | — | | | — | | | 196 | |
| 其他收入 | 414 | | | 332 | | | 424 | |
| 營業總收入 | 21,147 | | | 17,432 | | | 14,602 | |
| | | | | |
| 運營費用 | | | | | |
| 利息支出 | 1,624 | | | 2,197 | | | 1,795 | |
| 薪金及福利 | 198 | | | 132 | | | 208 | |
| 其他費用 | 1,298 | | | 1,225 | | | 953 | |
| 總運營費用 | 3,120 | | | 3,554 | | | 2,956 | |
| | | | | |
| 所得税前收益和子公司未分配收益中的權益增加 | 18,027 | | | 13,878 | | | 11,646 | |
| 所得税優惠 | 568 | | | 720 | | | 494 | |
| 子公司未分配收益中權益增加前的收益 | 18,595 | | | 14,598 | | | 12,140 | |
| 子公司未分配收益中的權益增加 | 8,702 | | | 5,720 | | | 2,101 | |
| 淨收入 | $ | 27,297 | | | $ | 20,318 | | | $ | 14,241 | |
第一擔保銀行股份有限公司
現金流量表簡明表 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| (單位：千) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 經營活動的現金流： | | | | | |
| 淨收入 | $ | 27,297 | | | $ | 20,318 | | | $ | 14,241 | |
| 將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： | | | | | |
| 子公司未分配收益中的權益增加 | (8,702) | | | (5,720) | | | (2,101) | |
| 折舊及攤銷 | 102 | | | 92 | | | 80 | |
| 出售證券的收益 | — | | | — | | | (196) | |
| 其他負債淨變動 | (145) | | | 189 | | | (444) | |
| 其他資產變動淨額 | 1,235 | | | (1,301) | | | (601) | |
| 經營活動提供的淨現金 | 19,787 | | | 13,578 | | | 10,979 | |
| | | | | |
| 投資活動的現金流： | | | | | |
| 出售股權證券所得收益 | 1,500 | | | 10 | | | 1,196 | |
| 投資於股權證券的基金 | (1,000) | | | — | | | — | |
| 投資於銀行子公司的資金 | (25,000) | | | — | | | — | |
| 購置房舍和設備 | — | | | — | | | (136) | |
| 收購中支付的現金 | — | | | — | | | (43,383) | |
| 投資活動提供的現金淨額(用於) | (24,500) | | | 10 | | | (42,323) | |
| | | | | |
| 融資活動的現金流： | | | | | |
| 扣除成本後的長期債務收益 | — | | | — | | | 32,465 | |
| 償還長期債務 | (17,221) | | | (6,191) | | | (3,754) | |
| 發行優先股所得款項淨額 | 33,058 | | | — | | | — | |
| 私募發行的普通股 | — | | | — | | | 1,000 | |
| 已支付的股息 | (7,777) | | | (6,234) | | | (5,803) | |
| 融資活動提供(用於)的現金淨額 | 8,060 | | | (12,425) | | | 23,908 | |
| | | | | |
| 現金及現金等價物淨增(減) | 3,347 | | | 1,163 | | | (7,436) | |
| 期初的現金和現金等價物 | 1,796 | | | 633 | | | 8,069 | |
| 期末現金和現金等價物 | $ | 5,143 | | | $ | 1,796 | | | $ | 633 | |
項目9--會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧
截至2021年12月31日的會計和財務披露沒有變化，也沒有與會計師產生分歧。
項目9A--控制和程序
信息披露控制和程序的評估
截至本報告所述期間結束時，第一擔保的管理層，包括其首席執行官(首席執行官)和首席財務官(首席財務官)，在監督和參與下對其披露控制和程序(如1934年《證券交易法》第13a-15(E)條所界定的)的有效性進行了評價。根據這項評價，首席執行幹事和首席財務官得出結論認為，這些披露控制和程序是有效的。
欲瞭解更多信息，請參閲下文“管理層財務報告內部控制年度報告”。在截至2021年12月31日的季度內，First Guaranty對財務報告的內部控制(根據1934年證券交易法第13a-15(F)條的定義)沒有發生任何變化，這對First Guaranty對財務報告的內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對其產生重大影響。
管理層關於財務報告內部控制的年度報告
First Guaranty BancShares，Inc.管理層已按照美國公認的會計原則編制年度報告中的綜合財務報表和其他信息，並對其準確性負責。財務報表必須包括以管理層最佳估計和判斷為基礎的數額。在履行職責時，管理層依賴於內部會計和相關控制制度。內部控制系統旨在確保交易得到適當授權並記錄在我們的財務記錄中，並保護我們的資產不受重大損失或濫用。由於任何內部控制制度的固有限制，這種保證不可能是絕對的。
管理層負責建立和維持對財務報告的適當內部控制，這一術語在《交易法》規則13-15(F)中有定義。在管理層的監督和參與下，包括我們的首席執行官和首席財務官，我們根據#年的框架對財務報告內部控制的有效性進行了評估。內部控制-綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。本節涉及管理層對財務報告的內部控制的評價，包括對編制相當於基本財務報表的附表的控制以及對法律和條例的遵守情況的控制。我們的評價包括對控制文件的審查、對內部控制制度設計的評價以及對內部控制有效性的測試。
根據我們在#年框架下的評估內部控制-集成框架，管理層得出結論，財務報告內部控制自2021年12月31日起生效。
First Guaranty的獨立註冊會計師事務所也發佈了一份認證報告，對First Guaranty截至2021年12月31日的財務報告內部控制有效性發表了無保留意見。
9B-其他信息
無
第三部分
第10項–董事、高管與公司治理
根據一般指示G(3)，註冊人董事及行政人員的資料將以參考方式納入First Guaranty的最終委託書。
項目11--高管薪酬
根據一般指示G(3)，註冊人董事及行政人員的資料將以參考方式納入First Guaranty的最終委託書。
項目12--某些實益所有人的擔保所有權、管理層和有關股東事項
根據一般指示G(3)，註冊人董事及行政人員的資料將以參考方式納入First Guaranty的最終委託書。
此外，條例S-K第201(D)項所要求的信息將從First Guaranty的最終委託書中引用。
項目13--某些關係和關聯交易與董事獨立性
根據一般指示G(3)，註冊人董事及行政人員的資料將以參考方式納入First Guaranty的最終委託書。
項目14--首席會計師費用和服務
根據一般指示G(3)，有關主要會計師費用和服務的資料將從First Guaranty的最終委託書中參考併入。
第IV部
項目15--證物和財務報表附表
| | | | | | | | |
| (a) 1 | 合併財務報表 | |
| | | |
| | 項目 | 頁面 |
| | 第一擔保銀行股份有限公司及其子公司 | |
| | 獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB事務所ID號447) | 77 |
| | 綜合資產負債表-2021年12月31日和2020年12月31日 | 79 |
| | 合併損益表--2021年、2020年和2019年12月31日終了年度 | 80 |
| | 綜合全面收益表--2021年、2020年和2019年12月31日終了年度 | 81 |
| | 綜合股東權益變動表-截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度 | 82 |
| | 合併現金流量表--2021年、2020年和2019年12月31日終了年度 | 83 |
| | 合併財務報表附註 | 84 |
| | | |
| 2 | 合併財務報表附表 | |
| | First Guaranty BancShares，Inc.及其子公司的合併財務報表的所有附表均已被省略，原因是相關指示不要求或不適用，或由於合併財務報表或附註中已提供所需信息。 | |
| | | |
| 3 | 陳列品 | |
| | S-K法規要求的證據列於下表，並通過引用以前提交給證券交易委員會的文件中的引用或通過以下所示的表格10-K的本年度報告附件的方式提交。 | |
| | | | | |
| 展品編號 | 展品 |
| 3.1 | 重述First Guaranty BancShares，Inc.的註冊章程(1) |
| 3.2 | 第一擔保銀行股份有限公司註冊章程修正案(二) |
| 3.3 | First Guaranty BancShares，Inc.章程(3) |
| 3.4 | First Guaranty BancShares，Inc.章程修正案(四) |
| 4.1 | 第一擔保銀行股份有限公司普通股證書格式(5) |
| 4.2 | 附屬票據，日期為2015年12月21日，由First Guaranty BancShares，Inc.和Edgar Ray Smith，III之間發行(6) |
| 4.3 | 普通股説明(15) |
| 4.4 | 優先股樣本證書(16) |
| 4.5 | 優先股説明(17) |
| 4.6 | 存款協議，日期為2021年4月27日，由First Guaranty BancShares，Inc.和Zion Bancorporation，National Association，以及本文所述存託憑證的不時持有人之間簽訂(18) |
| 4.7 | 代表存托股份的存託收據格式(18) |
| 10.1 | 附屬票據購買協議，日期為2015年12月21日，由First Guaranty BancShares，Inc.和Edgar Ray Smith，III簽署。(7) |
| 10.2 | 貸款協議，日期為2015年12月22日，由First Guaranty BancShares，Inc.和First Tennessee Bank National Association簽訂。(8) |
| 10.3 | 質押和擔保協議，日期為2015年12月22日，由First Guaranty BancShares，Inc.和First Tennessee Bank National Association簽署。(9) |
| 10.4 | 定期票據，日期為2015年12月22日，由First Guaranty BancShares，Inc.和First Tennessee Bank National Association發行。(10) |
| 10.5 | First Guaranty BancShares，Inc.和First Horizon Bank之間的貸款協議，日期為2019年11月7日(12) |
| 10.6 | First Guaranty BancShares，Inc.和First Horizon Bank之間的質押和擔保協議，日期為2019年11月7日(13) |
| 10.7 | First Guaranty BancShares，Inc.和First Horizon Bank之間的定期票據，日期為2019年11月7日(14) |
| 10.8 | 修訂和重新簽署的貸款協議，日期為2021年12月22日，由First Guaranty BancShares，Inc.和First Horizon Bank之間簽署(19) |
| 10.9 | 循環信貸票據，日期為2021年12月22日，由First Guaranty BancShares，Inc.和First Horizon Bank(20) |
| 10.10 | First Guaranty BancShares，Inc.和First Horizon Bank之間的質押和擔保協議第二修正案，日期為2021年12月22日(21) |
| 14.3 | First Guaranty BancShares，Inc.及其子公司《員工、高級管理人員和董事行為和道德守則》。 |
| 14.4 | First Guaranty BancShares，Inc.高級財務官道德守則。 |
| 21 | 第一擔保銀行股份有限公司的子公司(11) |
| 23.1 | 獨立註冊會計師事務所的同意 |
| 31.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條，根據《交易法》第13(A)-15(E)條對主要執行官員進行認證。 |
| 31.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條，根據《交易法》第13(A)-15(E)條對主要財務官進行認證。 |
| 32.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的主要行政官員證書。 |
| 32.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對主要財務官的證明。 |
| 101.INS | XBRL實例文檔 |
| 101.SCH | XBRL分類擴展架構。 |
| 101.CAL | XBRL分類可拓計算鏈接庫。 |
| 101.DEF | XBRL分類擴展定義鏈接庫。 |
| 101.PRE | XBRL分類擴展標籤Linkbase。 |
| 101.LAB | XBRL分類擴展表示鏈接庫 |
(1)引用First Guaranty BancShares，Inc.於2007年8月2日提交給美國證券交易委員會的8-K12G3表格當前報告的附件3.1。
(2)引用First Guaranty BancShares，Inc.於2011年9月23日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件3.1。
(3)引用First Guaranty BancShares，Inc.於2007年8月2日提交給美國證券交易委員會的8-K12G3表格當前報告的附件3.2。
(4)引用First Guaranty BancShares，Inc.於2007年8月2日提交給美國證券交易委員會的8-K12G3表格當前報告的附件3.3。
(5)引用First Guaranty BancShares，Inc.於2007年8月2日提交給美國證券交易委員會的8-K12G3表格當前報告的附件4。
(6)引用First Guaranty BancShares，Inc.於2015年12月23日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件4.1。
(7)引用First Guaranty BancShares，Inc.於2015年12月23日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件10.1。
(8)引用First Guaranty BancShares，Inc.於2015年12月23日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件10.2。
(9)引用First Guaranty BancShares，Inc.於2015年12月23日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件10.3。
(10)引用First Guaranty BancShares，Inc.於2015年12月23日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件10.4。
(11)通過引用First Guaranty BancShares，Inc.於2014年10月24日提交給美國證券交易委員會的S-1表格註冊説明書附件21合併。
(12)引用First Guaranty BancShares，Inc.於2017年11月20日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告的附件10.1。
(13)引用First Guaranty BancShares，Inc.於2019年11月12日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告的附件10.2。
(14)引用First Guaranty BancShares，Inc.於2019年11月12日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告的附件10.3。
(15)引用First Guaranty BancShares，Inc.於2020年3月16日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告的附件4.3。
(16)引用First Guaranty BancShares，Inc.於2021年4月27日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件4.1。
(17)引用First Guaranty BancShares，Inc.於2021年4月27日提交給證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件3.1。
(18)引用First Guaranty BancShares，Inc.於2021年4月27日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件4.2。
(19)引用First Guaranty BancShares，Inc.於2021年12月29日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件10.1。
(20)引用First Guaranty BancShares，Inc.於2021年12月29日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件10.2。
(21)引用First Guaranty BancShares，Inc.於2021年12月29日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件10.3。
項目16--表格10-K摘要
沒有。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，第一擔保已正式促使本報告由正式授權的以下籤署人代表其簽署。
第一擔保銀行股份有限公司
日期：2022年3月16日
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下代表第一擔保的下列人員以指定的身份和日期簽署。
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| /s/Alton B.Lewis | | 尊敬的總統先生，
董事首席執行官兼首席執行官
(首席行政主任) | March 16, 2022 |
| 奧爾頓·B·劉易斯 | | | |
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| /s/Eric J.Dosch | | 首席財務官，
祕書兼司庫
(首席財務會計官) | March 16, 2022 |
| 埃裏克·J·多施 | | | |
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| 馬歇爾·T·雷諾茲 | | 董事會主席 | March 16, 2022 |
| 馬歇爾·T·雷諾茲 | | | |
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| /s/威廉·K·胡德 | | 董事 | March 16, 2022 |
| 威廉·K·胡德 | | | |
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| /s/傑克·羅西 | | 董事 | March 16, 2022 |
| 傑克·羅西 | | | |
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| 埃德加·R·史密斯，III | | 董事 | March 16, 2022 |
| 埃德加·R·史密斯，III | | | |
