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0001562463錯誤財年2020284.3606,507497,00461,46869,45223,23326,3412,7692,397不是不是4,913,7794,913,779無無無無不是不是45,000,00045,000,0009,754,4559,800,5699,754,4559,800,569不是不是86,22186,221無無無無http://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#AccountingStandardsUpdate201708Member0.240.240.24P3Y根據定義，該公司為幾乎所有全職員工建立了401(K)計劃。員工繳費以國税局每年確定的最高限額為限。公司已選擇匹配相當於前1%員工延期的100%的供款，然後超過1%的延期50%的供款，最高不超過個人合格工資總額的6%，如計劃所定義。2,7692,39700015624632021-01-012021-12-310001562463美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-01-012021-12-310001562463Inbk:A60FixedToFloatingSubordinatedNotesDue2029Member2021-01-012021-12-3100015624632021-06-30ISO 4217：美元00015624632022-03-07Xbrli：共享00015624632021-12-3100015624632020-12-310001562463美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Inbk：服務資產成員2021-12-310001562463Inbk：VotingCommonStockMember2021-12-310001562463Inbk：VotingCommonStockMember2020-12-310001562463美國-公認會計準則：非投票權公有股票成員2021-12-310001562463美國-公認會計準則：非投票權公有股票成員2020-12-31ISO 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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
 
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(標記一)
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根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告
截至本財政年度止12月31日, 2021.
 或
☐
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期。
 
佣金文件編號001-35750
 
第一互聯網銀行
(註冊人的確切姓名載於其章程)
 
印第安納州 20-3489991
(述明或其他司法管轄權 (税務局僱主
公司或組織) 識別號碼)
   
東116街8701號 
漁民, 印第安納州
 46038
(主要行政辦公室地址) (郵政編碼)
 
(317) 532-7900
(註冊人的電話號碼，包括區號)

根據該法第12(B)條登記的證券：
每節課的標題交易符號註冊所在的交易所名稱
普通股，無面值INBK納斯達克股市有限責任公司
2029年到期的浮動次級票據固定利率為6.0%INBKZ納斯達克股市有限責任公司

根據該法第12(G)條登記的證券：無
 
Indicate by check mark if the registrant is a well-known seasoned issuer, as defined in Rule 405 of the Securities Act. Yes ¨ 不是 þ
 
Indicate by check mark if the registrant is not required to file reports pursuant to Section 13 or Section 15(d) of the Act. Yes ¨ 不是 þ
 
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13節或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 þ 不是¨
 
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 þ不是¨
 

 
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
 
大型加速文件服務器¨
加速文件管理器 þ
非加速文件服務器¨
規模較小的報告公司☑
新興成長型公司☐

如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。¨

用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。是☐不是þ
 
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☑

截至2021年6月30日，也就是註冊人最近完成的第二財季的最後一個營業日，註冊人的非關聯公司持有的普通股總市值約為$284.3百萬美元，以當日註冊人普通股的收盤價為基礎。為了確定這一數字，註冊人的所有高級管理人員和董事都被視為註冊人的附屬公司。這一數字僅為本報告的目的而提供，並不代表登記人或任何此類人承認此人的身份。
 
截至2022年3月11日，註冊人擁有9,683,727已發行和已發行的普通股。
 
引用成立為法團的文件
 
我們2022年年度股東大會的委託書的部分內容被納入第三部分作為參考。
 


第一互聯網銀行
目錄表
第一部分頁
第1項。業務
1
第1A項。風險因素
12
項目1B。未解決的員工意見
23
第二項。屬性
23
第三項。法律訴訟
23
第四項。煤礦安全信息披露
23
第二部分
第五項。註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場
24
第六項。已保留
25
第7項。管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
26
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
51
第八項。財務報表和補充數據
52
第九項。會計與財務信息披露的變更與分歧
52
第9A項。控制和程序
52
項目9B。其他信息
52
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
52
第三部分
第10項。董事、高管與公司治理
53
第11項。高管薪酬
54
第12項。某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項
54
第13項。某些關係和相關交易，以及董事的獨立性
54
第14項。首席會計師費用及服務
54
第四部分
第15項。展品和財務報表附表
55
第16項。表格10-K摘要
56
簽名
57



有關前瞻性陳述的注意事項
這份Form 10-K年度報告包含符合聯邦證券法的前瞻性陳述。這些聲明不是歷史事實，而不是基於First Internet Bancorp及其合併子公司(“公司”、“我們”、“我們”或“我們”)目前對即將進行的對第一世紀銀行的收購。及其對公司和第一網絡銀行(“銀行”)未來業績的影響，交易預期完成的時間，以及與公司財務狀況、經營結果、貸款政策和貸款計劃的趨勢、計劃和預期的業務夥伴關係、目標、未來業績和業務有關的其他陳述。前瞻性陳述前面通常有諸如“預期”、“嘗試”、“相信”、“可以”、“繼續”、“可能”、“努力”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“可能”、“客觀”、“樂觀”、“待定”、“計劃”、“立場”、“潛在”、“初步”、“剩餘”等術語，“應該”、“將”、“將會”或其他類似的表達方式。此類陳述會受到某些風險和不確定因素的影響，包括：新冠肺炎全球大流行和相關變異和突變以及其他公共衞生不利發展對經濟、我們的業務和運營以及我們的供應商和客户的業務和運營的持續或潛在影響；國家或地區的一般經濟狀況，以及我們參與的貸款市場的條件，可能對對我們的貸款和其他產品的需求產生不利影響的情況；我們的信用質量和相關的不良資產和貸款損失水平，以及我們擁有的或作為我們貸款抵押品的房地產的價值和適銷性；我們開展業務所依賴的通信和信息系統的故障或破壞或中斷，可能會減少我們的收入、增加我們的成本或導致我們的業務中斷；我們計劃繼續發起和發展我們的商業房地產、商業和工業、公共金融、美國小企業管理局(SBA)、醫療保健融資和特許經營融資貸款組合，這可能會帶來更大的無法付款或其他不利後果的風險；我們對銀行資本分配的依賴；監管機構對我們進行審查的結果，包括監管機構可能要求我們增加貸款損失撥備或減記資產的可能性；銀行監管條件、政策或計劃的變化，無論是新立法還是監管舉措，可能導致對銀行活動的一般限制，特別是對銀行的限制；更嚴格的監管資本要求；成本增加, 包括存款保險費；監管或禁止某些創收活動或貸款和其他產品二級市場的變化；可能對證券、貸款、存款和其他金融工具的價值以及我們資產負債表的利率敏感度產生不利影響的市場利率和價格的變化；我們的流動資金需求因資產和負債的變化而受到不利影響；立法或監管發展的影響，包括有關税收、銀行、證券、保險和金融服務業其他方面的法律變化；金融服務機構之間的競爭因素，包括產品和定價壓力，以及我們吸引、培養和留住合格銀行專業人員的能力；延遲完成我們通過合併完成對第一世紀銀行的收購，未能及時獲得必要的監管批准和股東批准或未能滿足合併的任何其他條件，合併的預期收益沒有按預期實現的可能性，或者根本沒有實現合併的預期收益，公司戰略或目標，包括某些行動和倡議的影響，我們業務的預期趨勢，監管發展，估計的協同效應，已完成交易的成本節約和財務收益，增長戰略，以及無法實現成本節約或收入改善或實施整合計劃和與擬議合併相關的其他後果；執行未來的收購、重組或處置交易，包括但不限於實施此類交易的相關時間和成本、將業務整合為這些交易的一部分以及可能無法實現預期收益, 這些因素包括：此類交易的收入增長和/或費用節省以及其他預期收益；適用税法的變化；非利息或手續費收入的增長和盈利能力低於預期；高級管理層任何關鍵成員的損失；財務會計準則委員會、證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)、上市公司會計監督委員會和其他監管機構可能採取的會計政策和做法變化的影響；以及美國聯邦政府財政和政府政策的影響。可能影響我們結果的其他因素包括本報告中在“風險因素”標題下討論的因素以及提交給美國證券交易委員會的其他報告中討論的那些因素。我們告誡讀者不要過度依賴任何此類前瞻性陳述，因為這些陳述只反映了截止日期的情況。上述因素可能會影響我們的財務表現，並可能導致我們未來期間的實際結果與任何當前報表中就未來期間表達的任何意見或陳述大不相同。

除法律另有要求外，我們不承諾、也特別不承擔任何義務，公開發布可能對任何前瞻性陳述進行的任何修訂的結果，以反映此類陳述日期後的事件或情況，或反映預期或意外事件的發生。


i

第一部分
 
項目1.業務
 
在本年度報告10-K表格的其餘部分中，當我們提到“第一互聯網銀行”、“公司”、“我們”、“我們”和“我們”時，我們指的是第一互聯網銀行及其合併的子公司，除非上下文另有説明。凡提及“第一互聯網銀行”或“銀行”，指印第安納州第一互聯網銀行，該銀行為印第安納州特許銀行及本公司的全資附屬公司。

概述
 
    First Internet Bancorp是一家銀行控股公司，截至2021年12月31日總資產為42億美元，通過其全資子公司印第安納第一互聯網銀行開展主要業務活動。First Internet Bank是一家印第安納州特許銀行。印第安納第一網上銀行是第一家由聯邦存款保險公司(“FDIC”)承保的州立網上銀行，並於1999年開始營業。First Internet Bancorp於2005年9月15日根據印第安納州的法律成立。2006年3月21日，我們完成了一項交換計劃，通過該計劃，我們收購了該銀行的所有流通股。

該公司有兩家全資子公司：銀行和FC子公司，這是一家佐治亞州的公司，與我們即將收購第一世紀銀行有關而成立。(“第一世紀”)。銀行有三家全資子公司：第一互聯網公共金融公司，它是印第安納州的一家公司，向美國各地的政府實體提供一系列公共和市政金融貸款和租賃產品，並收購州和地方政府以及其他市政當局發行的證券；JKH房地產服務有限責任公司，是特拉華州的一家有限責任公司，根據需要管理其他房地產；以及SPF15公司，它是印第安納州的一家公司，成立的目的是收購和持有主要用於銀行主要辦公室的房地產。

我們提供廣泛的商業、小型企業、消費者和市政銀行產品和服務。我們在全國範圍內主要通過數字渠道開展消費者和小企業存款業務，沒有傳統的分支機構。我們的住宅抵押貸款產品主要通過數字直接面向消費者的平臺在全國範圍內提供，並輔之以印第安納州中部的抵押貸款和建築貸款。我們的消費貸款產品主要是通過與經銷商和融資合作伙伴的關係在全國範圍內發起的。

我們的商業銀行產品和服務是通過關係銀行模式提供的，包括商業地產(CRE)銀行、商業和工業(C&I)銀行、公共金融、醫療保健金融、小企業貸款、特許經營金融和商業存款以及財務管理。在CRE銀行業務中，除了主要在印第安納州中部或地區提供傳統投資者CRE和建築貸款外，我們還在全國範圍內提供單租户租賃融資。我們的C&I銀行團隊為主要位於美國中西部和西南部地區的商業借款人提供信貸解決方案，如信用額度、定期貸款、業主自有CRE貸款和公司信用卡。我們的公共財政團隊在全國範圍內向政府實體提供一系列公共和市政貸款和租賃產品。我們的醫療融資團隊是與Provide，Inc.(前身為Ldeavor，Inc.)建立的戰略合作伙伴關係，後者是一家總部位於舊金山的醫療實踐技術支持貸款機構，為醫療實踐融資或收購、收購或再融資所有者自住的CRE和設備採購提供全國範圍的貸款。2021年第三季度，Provide，Inc.被一家超區域金融機構收購。我們預計，收購機構將保留Provide的大部分(如果不是全部)貸款發放活動，我們的醫療融資貸款餘額可能會下降。我們的特許金融業務是在2021年7月與ApplePie Capital建立業務關係的基礎上建立的, 金融科技是一家金融科技公司，專門為各個細分行業的加盟商提供融資。我們的商業存款和金庫管理團隊與其他商業團隊合作，為我們的商業和市政貸款客户提供存款產品和金庫管理服務，並在我們沒有信用關係的業務領域尋找商業存款機會。

我們相信，通過在全國範圍內為新興的小企業和企業家提供全套服務，我們可以將自己與較大的金融機構區分開來。我們已經並將繼續招聘有經驗的小企業銷售、信貸和運營人員，以擴大我們在小企業貸款和美國政府擔保貸款項目方面的能力。我們繼續擴大這項業務的規模，目標是在未來推動收益和盈利能力的增加。


1

我們計劃擴大與金融科技的合作伙伴關係。隨着技術的快速發展，使消費者和小企業能夠以數字方式管理他們的財務，金融技術公司正在應對一個顯著增長的市場。金融技術公司已經創建了強大的數字產品，不受傳統技術架構的負擔，以滿足客户日益增長的期望。通過與選定的金融技術公司建立合作伙伴關係，我們相信我們贏得和保持消費者和小企業關係的能力將大大增強。此外，我們相信，與精選的金融技術公司合作將使我們能夠進一步擴大收入來源，獲得更低成本的存款，並追求更多的資產創造能力。

待完成的合併交易

2021年11月1日，我們達成了一項合併協議，收購第一世紀銀行的全部普通股流通股。(“第一世紀”)，第一世紀銀行的母公司(“第一世紀銀行”)，現金8,000萬美元。第一世紀銀行是一家技術驅動型金融解決方案公司，業務重點是支付、税收產品貸款、贊助卡計劃和房主協會服務。我們希望在交易完成後用可用的資產負債表上的現金為我們的付款義務提供資金。此次收購還有待常規監管部門的批准，以及各種成交條件的完成。這筆收購已獲得印第安納州金融機構部和第一世紀股東的批准，但正在等待聯邦存款保險公司和美聯儲的批准。截至2021年12月31日，第一世紀的總資產為4.867億美元，存款總額為4.094億美元，貸款總額為2520萬美元。

人力資本資源

截至2021年12月31日，我們共有286名員工，其中282名為全職員工。縱觀我們的歷史，團隊成員一直是我們最寶貴的資產，幫助創造了一種強大的工作場所文化，承認每個人為組織帶來的獨特貢獻和視角。

在First網上銀行，我們鼓勵員工“想象更多”。我們尋找改變遊戲規則的人、創新者和夢想家--那些被驅使找到更好的方式為客户和彼此做事的人。我們鼓勵社區的參與和機會，以支持辦公室內外的團隊成員。我們可能是一家數字銀行，但我們堅信個人聯繫和合作的力量。

支持和發展我們的人民是一項基本宗旨。我們能夠從不同的來源吸引最優秀的人才，使我們能夠有效地服務於我們的業務和客户的需求。通過培訓機會和內部發展計劃，員工有能力在專業和個人方面成長，從而提高工作滿意度和參與度，從而促進職業發展。這種對員工的關注從我們多年來榮獲的多個最佳工作場所獎中可見一斑。

新冠肺炎疫情繼續帶來廣泛的挑戰。我們一直積極響應，堅持我們的業務連續性計劃和新舉措，以保持最高水平的運營，同時服務我們的客户和支持我們的員工。

我們的響應團隊已經推出了一系列舉措，包括新的工作場所安全指南，調整我們的銀行中心工作時間，減少我們的現場員工，並鼓勵團隊成員儘可能遠程工作。持續不斷的內部通信使人們能夠獲得疾病控制中心、世界衞生組織以及地方、州和聯邦機構提供的最新新冠肺炎信息。我們繼續監測和調整我們的計劃，以優化對本組織的支持。幸運的是，作為一家沒有分支機構需要維護的數字銀行，我們的商業模式自成立以來一直支持在線、非接觸式交易。

我們努力保持一種多元化和包容性的工作文化，在這種文化中，個人差異和經驗受到重視，所有員工都有機會做出貢獻並茁壯成長。我們相信，利用員工的不同視角和能力將促進創新，培育協作工作文化，使我們能夠更好地為客户和社區服務。考慮到這一願景，公司的多樣性和包容性戰略側重於五大組織支柱：人員、合作伙伴、慈善事業、產品和流程。2021年，我們發佈了第一份環境、社會和治理(ESG)報告，其中突出了我們對多樣性和包容性目標的關注和努力。

2

競爭

我們在發放貸款、吸納存款和提供收費金融服務方面競爭激烈。在零售銀行活動方面，除了傳統銀行、儲蓄銀行、信用社、投資銀行、保險公司、證券經紀公司和其他金融機構外，我們還與其他數字銀行和金融科技公司競爭，因為幾乎所有機構的零售銀行服務都有某種形式的數字交付。在住房抵押貸款方面，我們與其他數字貸款人以及貨幣中心和超區域銀行、社區銀行和信用合作社競爭。

對於我們的C&I貸款活動，我們與在中西部和西南部運營的較大金融機構競爭。對於我們的單租户租賃融資活動，我們在全國範圍內與地區性銀行、當地銀行和信用社以及人壽保險公司和商業抵押貸款證券貸款人競爭。對於我們的公共財政、醫療保健金融和特許經營金融活動，我們在全國範圍內與超區域和地區性銀行競爭。這些競爭對手可能比我們擁有更多的財務資源和更高的貸款限額，還可能提供我們沒有的專業產品和服務。對於我們的小企業貸款活動，我們在全國範圍內與其他參與SBA批准的貸款機構競爭，包括大量的地區性或社區銀行。這些競爭對手的資源和/或貸款限制各不相同。

監管與監督

美國銀行業受到聯邦和州法律的嚴格監管，這種監管環境對公司及其子公司的運營和財務狀況有實質性影響。因此，公司的增長和收益表現不僅可能受到管理決策和一般經濟狀況的影響，還可能受到聯邦和州法規的要求以及各種銀行監管機構的法規和政策的影響，這些監管機構包括印第安納州金融機構部(DFI)、聯邦儲備系統理事會(美聯儲)、聯邦存款保險公司和消費者金融保護局(CFPB)。此外，由美國國税局和州税務機關執行的税法、由財務會計準則委員會制定的會計規則、由美國證券交易委員會和州證券管理機構執行的證券法以及由美國財政部執行的反洗錢法也對公司的業務產生影響。這一監管框架旨在保護儲户、借款人和其他客户，以及FDIC存款保險基金和美國銀行體系，而不是公司的股東或債權人。

聯邦和州立法機構和監管機構不斷審查和修訂銀行業法規和條例。值得注意的是，2010年為應對全球金融危機而頒佈的《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》(“多德-弗蘭克法案”)對銀行業施加了一些新的和擴大的監管要求，在某些情況下，這些要求後來得到了修改。未來法律、法規或監管政策的變化，包括法律和法規解釋或執行方式的變化，可能會以重大和不可預測的方式影響我們，可能會對我們的業務產生實質性影響。

除其他事項外，聯邦和州銀行法律法規還影響公司的業務範圍；公司和銀行可能進行的投資的種類和金額；可能對銀行產品和服務徵收的費用和收費；相對於資產的所需資本水平；貸款抵押品的性質和金額；合併、合併和收購的能力；與公司和銀行的內部人士和附屬公司的交易；以及公司的股息支付。遵守這些法律和法規要求的成本隨着時間的推移而增加，未來可能會隨着法律法規的變化或監管預期的變化而進一步增加，或者隨着公司的發展和通過某些資產規模門檻而開始應用額外的要求。例如，隨着金融機構通過100億美元的資產，多德-弗蘭克法案提出了一些額外的要求。

美國銀行組織的監管框架要求銀行和銀行控股公司接受各自監管機構的定期審查，這導致審查報告和評級在大多數情況下無法公開獲得，可能會影響其業務的進行和增長。這些審查不僅考慮遵守適用的法律和法規，還考慮資本水平、資產質量和風險、管理能力和業績、收益、流動性和各種其他因素。監管機構可以對受監管實體的經營施加限制和限制，除其他外，這些機構確定此類經營不安全或不健全、不遵守適用法律或在其他方面與法律法規不一致。這些監管機構對受監管實體擁有廣泛的執法權力，包括有權對違反法律和法規的行為處以鉅額罰款和其他不利後果。

3

以下是適用於該公司和銀行的監督和監管框架的實質性要素摘要，首先討論新冠肺炎大流行對銀行業的影響。 它沒有描述適用的所有法規、法規和法規政策，本摘要中的描述通過參考涉及的特定法規和法規條款進行整體限定。

新冠肺炎大流行

2020年3月，《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案》(簡稱《CARE法案》)簽署成為法律。CARE法案是一項2.2萬億美元的經濟刺激法案，旨在緩解應對新冠肺炎疫情的壓力。新法律包括一些影響銀行監管機構及其監管機構的條款。聯邦銀行監管機構與各州監管機構一道，針對新冠肺炎疫情發佈了源源不斷的指導意見，並採取了多項史無前例的措施，以幫助銀行駕馭疫情、減輕其影響。這些措施包括但不限於：要求銀行專注於業務連續性和疫情規劃；在壓力測試中加入疫情情景；鼓勵銀行在貸款計劃中使用資本緩衝和準備金；允許某些監管報告延期；降低掉期保證金要求；允許對投資基金進行某些原本被禁止的投資；發佈指導意見，鼓勵銀行與受疫情影響的客户合作並鼓勵貸款；以及根據《社區再投資法案》(CRA)為某些與疫情相關的貸款、投資和公共服務提供信貸。

此外，美聯儲發佈了指導意見，鼓勵銀行機構利用其儲備銀行發放的貸款和日內信貸貼現窗口，幫助受疫情影響的家庭和企業，並宣佈了許多融資安排。FDIC還採取行動，減輕了參加Paycheck保護計劃和美聯儲Paycheck保護計劃(“PPP”)流動性工具和貨幣市場共同基金流動性工具的存款保險評估影響。

有關CARE法案、購買力平價和討論新冠肺炎疫情的經濟影響的信息，請參閲“項目7.管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析--新冠肺炎大流行”、“-新冠肺炎引起的非TDR貸款修改”和“-美國小企業管理局工資支票保護計劃”。此外，有關選定主題的信息包含在本法規和監管討論的某些相關章節中。

監管資本

監管資本是指銀行組織可用於吸收損失的淨資產。銀行和銀行控股公司通常被要求持有比其他不受銀行機構監管和監督的業務更多的資本，這直接影響到公司的盈利能力。雖然資本歷來是衡量銀行控股公司和銀行財務狀況的關鍵指標之一，但在全球金融危機之後，資本的作用從根本上變得更加重要，因為銀行監管機構認識到，危機前銀行持有的資本的數量和質量不足以吸收嚴重壓力時期的損失。下文討論的《多德-弗蘭克法案》和《巴塞爾協議III》的某些條款，為銀行和銀行控股公司建立了比以前更嚴格的資本標準。

資本水平。自1983年以來，根據銀行監管機構制定的指導方針，銀行被要求持有最低資本金水平。最低標準用“資本”除以“總資產”的比率來表示。從1989年開始的美國銀行資本準則是基於巴塞爾銀行監管委員會(“BCBS”)通過的國際資本協議，即“巴塞爾規則”。BCBS是一個由中央銀行和銀行監管者組成的委員會，是審慎監管的主要全球標準制定者，由美國銀行監管機構在跨機構的基礎上實施。協議承認，為了計算資本比率，需要對銀行資產進行加權(其理論是，風險較高的資產應該需要更多資本)，並在計算中需要考慮表外信貸敞口。在全球金融危機之後，BCBS的監督機構--理事會和監管首長小組宣佈同意加強對世界各地銀行組織的一套資本金要求，即巴塞爾III，以解決與全球金融危機有關的公認缺陷。

《巴塞爾協議III》。2013年7月，美國聯邦銀行機構批准實施巴塞爾III監管資本改革的相關部分，同時公佈了實施多德-弗蘭克法案(“巴塞爾III規則”)所要求的某些變化的規則。與以往以指導方針形式提出的資本要求不同，《巴塞爾協議III》是由每個監管機構以具有約束力的法規形式發佈的。巴塞爾III規則增加了
4

要求資本的數量和質量，並要求對風險較高、不透明的資產進行更詳細的風險加權。對於幾乎每一類資產，巴塞爾III規則要求在計算受最低資本金要求約束的所有銀行組織的風險權重時，對風險進行更復雜、更詳細和更有針對性的評估，包括聯邦和州銀行、儲蓄和貸款協會，以及大多數銀行和儲蓄和貸款控股公司。本公司及銀行均須遵守下文所述的巴塞爾協議III規則。

巴塞爾III規則不僅提高了2015年1月1日之前生效的大多數所需的最低資本充足率，而且在要求資本形式必須具有更高質量以吸收虧損的同時，還引入了普通股一級資本的概念，該資本主要由普通股、相關盈餘、留存資本和ARING和普通股第一級少數股權受某些監管調整的影響。 巴塞爾III規則還改變了資本的定義，建立了更嚴格的標準，工具必須滿足這些標準才能被視為額外的一級資本(主要是符合某些要求的非累積永久優先股)和二級資本(主要是其他類型的優先股和次級債務，受限制)。 巴塞爾III規則還限制將少數股權、抵押貸款服務資產和遞延税項資產計入資本，並要求在這些資產超過銀行機構普通股一級資本的百分比時從普通股一級資本中扣除。

《巴塞爾協議III》規定最低資本充足率如下：

•最低普通股一級資本相當於風險加權資產的4.5%的比率；
•最低一級資本相當於風險加權資產的6%；
•資本總額(第1級加第2級)的最低要求繼續為風險加權資產的8%；以及
•在所有情況下，一級資本與總季度平均資產的最低槓桿率均等於4%。

此外，尋求自由進行資本分配(包括股息和股票回購)並不受限制地向高管支付酌情獎金的機構，也必須保持2.5%的普通股一級資本，可歸因於資本保護緩衝。保護緩衝的目的是確保銀行機構保持一種緩衝資本，可用於在金融和經濟壓力時期吸收損失。考慮到保全緩衝，普通股一級資本的最低比率增加到7.0%，一級資本增加到8.5%，總資本增加到10.5%。針對新冠肺炎疫情，聯邦銀行監管機構發佈了一份聯合聲明，提醒銀行業，資本和流動性緩衝旨在為銀行在不利情況下提供支持經濟的手段，如果以安全穩健的方式進行，這些機構將支持為此目的使用緩衝的銀行。

資本充足的要求。上述比率是銀行組織被視為“資本充足”的最低標準。銀行監管機構統一鼓勵銀行持有更多的資本和“充足的資本”，為此，聯邦法律和法規為銀行組織提供了各種激勵措施，使其將監管資本維持在高於最低監管要求的水平。例如，“資本充足”的銀行組織可：(1)有資格免除適用於某些類型活動的事先通知或申請要求；(2)有資格加快處理其他要求的通知或申請；以及(3)接受、展期或續期經紀存款。如果個別銀行組織的特殊情況或風險狀況需要，也可能需要更高的資本水平。例如，美聯儲的資本準則考慮到，可能需要額外的資本，以充分考慮利率風險，或信貸、非傳統活動或證券交易活動集中帶來的風險。此外，任何正在經歷或預期大幅增長的銀行組織都將維持資本比率，包括有形資本頭寸(即第一級資本減去所有無形資產)，遠遠高於最低水平。

根據聯邦存款保險公司和美聯儲的資本規定，銀行組織為了獲得充足的資本，必須保持：

•普通股一級資本對風險加權資產的比率為6.5%或以上；
•一級資本佔總風險加權資產的比例為8.0%或以上；
•總資本與總風險加權資產的比率為10.0%或以上；以及
•一級資本佔調整後平均季度總資產的槓桿率為5.0%或更高。

根據《巴塞爾協議三》規則，在不遵守上文討論的資本保護緩衝的情況下，資本充足是可能的。

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截至2021年12月31日，該銀行不受FDIC增資指令的約束，且資本充足，符合FDIC法規的定義。截至2021年12月31日，該公司的監管資本超過了美聯儲的要求，並滿足了資本充裕的要求。該公司也遵守了資本節約緩衝。

立即採取糾正措施。機構“資本充足”的概念是監管執行制度的一部分，該制度賦予聯邦銀行監管機構廣泛的權力，以根據每個特定機構的資本水平採取“迅速糾正行動”來解決存款機構的問題。監管者權力的大小取決於監管機構是“資本充足”、“資本不足”、“嚴重資本不足”還是“嚴重資本不足”，這四種情況都符合監管的定義。根據機構被分配的資本類別，監管機構的糾正權力包括：(1)要求該機構提交資本恢復計劃；(2)限制該機構的資產增長和限制其活動；(3)要求該機構發行額外的股本(包括額外的有表決權的股票)或出售自己；(4)限制該機構與其關聯公司之間的交易；(5)限制該機構可以支付的存款利率；(6)命令重新選舉該機構的董事；(7)要求解僱高級管理人員或董事；(Viii)禁止該機構接受代理銀行的存款；。(Ix)要求該機構剝離某些附屬公司；。(X)禁止支付次級債務的本金或利息；及。(Xi)最終為該機構委任接管人。

社區銀行槓桿率框架。為了迴應業界對巴塞爾III規則某些方面對社區銀行施加的監管負擔的投訴，美國國會作為2018年經濟增長、監管救濟和消費者保護法的一部分，批准了一項可選的簡化資本充足率衡量標準，即“社區銀行槓桿率”(CBLR)框架，用於符合公司等總合並資產低於100億美元的社區銀行組織的資格。聯邦銀行機構聯合通過了一項自2020年1月1日起生效的規則制定，實施了這種衡量資本的替代方法。符合資格的機構必須具有高於9%的槓桿率，表外風險敞口占綜合總資產的25%或以下，以及交易資產和負債佔綜合總資產的5%或以下。選擇遵守這一規定的銀行不需要計算或報告基於風險的資本，並被視為滿足資本充足率要求。為了應對新冠肺炎疫情，銀行機構在2020年第二季度暫時將合格槓桿率降至8%，然後在2021年升至8.5%，之後又升至9%。該公司尚未選擇加入CBLR資本框架。

控股公司條例

將軍。本公司是根據1956年《銀行控股公司法》(“BHCA”)註冊的銀行控股公司，因此須受美聯儲的監管、監督、審查和執行。根據BHCA，本公司必須向美聯儲提交其運營的定期報告以及美聯儲可能要求的關於本公司和銀行的其他信息。此外，美聯儲有權向銀行控股公司發出命令，要求它們停止不安全或不健全的銀行業務，以及違反美聯儲施加的條件或違反與美聯儲的協議。除其他事項外，美聯儲還有權對違反美聯儲命令或法規的公司或個人進行民事罰款評估，下令終止銀行控股公司的非銀行活動，並命令銀行控股公司終止對非銀行子公司的所有權和控制權。

控制中的活動、收購和變更。根據BHCA，我們的活動僅限於與銀行業務或管理或控制銀行密切相關的業務，這是美聯儲認定的適當事件。我們還沒有向美聯儲提交被視為“金融控股公司”的選舉，這是一種可以從事更廣泛的非銀行活動的控股公司，比如銀行控股公司不允許的某些保險和證券相關活動。BHCA還要求銀行控股公司在(I)收購或持有任何銀行或銀行控股公司超過5%的有投票權權益、(Ii)收購另一家銀行或銀行控股公司的全部或基本上所有資產或(Iii)與另一家銀行控股公司合併或合併之前，必須獲得美聯儲的批准。聯邦法律還禁止任何個人或公司在沒有事先通知適當的聯邦銀行監管機構的情況下，獲得對FDIC保險的存款機構或其控股公司的“控制”。在收購一家銀行或銀行控股公司25%或以上的未償還有表決權證券時，“控制權”被最終推定為存在，但在某些情況下，可能會在10%至24.99%的所有權之間出現。

銀行合併和收購一般需要得到每個銀行組織的監管當局的批准。在決定是否批准擬議的銀行收購時，聯邦銀行監管機構將考慮收購對競爭的影響、收購預期產生的公共利益、收購後的資本水平以及CRA業績等因素。聯邦銀行監管機構還必須考慮到《銀行保密法》/申請人的反洗錢活動的效力。聯邦監管政策與
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擬議中的合併和收購的批准目前正在審查中。2021年7月，拜登總統發佈了一項關於促進美國經濟競爭的行政命令，其中包括呼籲聯邦銀行機構根據BHCA和銀行合併法審查它們目前的合併審批做法，並通過一項振興此類做法的計劃。2022年2月，FDIC代理主席格倫伯格宣佈，FDIC的優先事項包括對考慮和評估銀行合併的過程進行全面審查，FDIC表示，這是25年來沒有做過的事情。

控股公司股息。公司向股東支付股息的能力將受到一般公司法考慮和美聯儲適用於銀行控股公司的政策的影響。它還可能受到銀行向本公司支付股息的能力的影響，這一點在下面的“銀行監管-股息”中討論。作為印第安納州的一家公司，本公司須遵守經修訂的印第安納州商業公司法，該法律禁止本公司派發股息，如果本公司在實施股息後無法償還在正常業務過程中到期的債務，或如果本公司的總資產少於其總負債的總和，加上公司在分派時解散時為滿足優先權利高於收到分派的股東的優先權利而需要的金額。

美聯儲已表示，銀行控股公司的董事會應在以下情況下取消、推遲或大幅減少向股東派發的股息：(I)公司在過去四個季度可供股東使用的淨收入(扣除該期間之前支付的股息)不足以為股息提供全部資金；(Ii)預期的收益保留率與公司的資本需求以及當前和預期的整體財務狀況不一致；或(Iii)公司將無法達到或有可能無法達到其最低監管資本充足率。美聯儲擁有執法權力，可以防止或補救代表不安全或不健全的做法或違反適用法律或法規的行為。這些權力之一是限制股息支付的能力。此外，根據巴塞爾III規則，尋求自由支付股息的機構必須保持2.5%的普通股一級資本，可歸因於資本保護緩衝。見上面的“監管資本”。

力量的源泉。根據《多德-弗蘭克法案》，我們必須成為世界銀行財務和管理力量的來源，並承諾在銀行陷入財務困境時，在我們本來可能不會這樣做的情況下，投入資源來支持它。這一規定將美聯儲的長期政策編成了法典。此外，銀行控股公司對其任何存管子公司的任何資本貸款都從屬於支付存款和某些其他債務。在銀行控股公司破產的情況下，銀行控股公司向聯邦銀行監管機構做出的維持存款子公司資本的任何承諾，將由破產受託人承擔，並有權獲得優先付款。

員工激勵性薪酬。在適用於所有銀行組織的監管指導下，激勵性薪酬政策必須與安全和穩健原則保持一致。在這一指導下，銀行機構必須審查其薪酬計劃，以確保：(I)為員工提供適當平衡風險和回報且不鼓勵輕率風險的激勵；(Ii)與有效的控制和風險管理相兼容；(Iii)得到強有力的公司治理的支持，包括銀行組織董事會積極有效的監督。銀行組織使用的監測方法和程序應與該組織的規模和複雜性及其對激勵性薪酬的使用相適應。

多德-弗蘭克法案要求聯邦銀行機構和美國證券交易委員會針對資產超過10億美元的銀行組織採取聯合規則或指導方針，以禁止基於激勵的僱傭補償安排，這種安排鼓勵機構承擔不適當的風險，提供過高或可能導致實質性經濟損失的補償。這樣的規則已經被提出，但尚未被採納。2021年10月，美國證券交易委員會表示可能對這一倡議感興趣，重新開放了對2015年發佈的一項擬議規則的評議期，該規則涉及在某些情況下追回錯誤授予的高管薪酬(有時被稱為“追回”)。

銀行監管

將軍。本行是根據《印第安納州金融機構法》(“IFIA”)成立的印第安納州特許銀行。因此，銀行定期接受DFI和作為其主要聯邦銀行監管機構的FDIC頒佈的法規的審查，並遵守這些法規。英國央行不是聯邦儲備系統的成員。

商業活動。銀行的貸款和投資權力來自IFIA、《聯邦存款保險法》(“FDIA”)和相關法規。

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單一借款人貸款限制。一般來説，銀行向單一借款人(包括借款人的相關實體)發放的一次性未償還且未完全擔保的貸款或信貸總額不得超過銀行未減值資本和盈餘的15%。如果貸款或信貸延期完全由隨時可出售的抵押品擔保，銀行可額外貸出其未減損資本和盈餘的10%。

《社區再投資法案》。根據FDIC法規實施的CRA，銀行有持續和肯定的義務，與安全和穩健的銀行做法保持一致，幫助滿足整個社區的信貸需求，包括低收入和中等收入社區。CRA沒有為金融機構制定具體的貸款要求或計劃，也沒有限制機構根據CRA開發其認為最適合其特定社區的產品和服務類型的自由裁量權。CRA要求FDIC在審查銀行時，評估銀行滿足其整個社區的信貸需求的記錄，並在評估我們可能向FDIC提交的某些監管批准申請時考慮這一記錄。

由於其在線驅動的模式和全國性的銀行平臺，世行選擇在CRA戰略計劃下運營，該戰略計劃規定了世行必須遵守的某些指導方針。世行目前的CRA戰略計劃涵蓋2021年1月1日至2023年12月31日。在最近一次CRA考試中，該行獲得了“令人滿意”的CRA評級。如果一家機構未能獲得至少“令人滿意”的評級，可能會阻礙該機構或其控股公司從事某些活動或收購其他金融機構。

在一份針對新冠肺炎疫情的聯合聲明中，銀行監管機構宣佈，對於在其評估區域內提供零售銀行服務和貸款活動的銀行，如果符合安全穩健的銀行做法，滿足受疫情影響的中低收入個人、小企業和小農場的需求，將獲得CRA的有利考慮。這些活動包括免除某些費用，放寬對州外和非客户支票的限制，擴大信貸產品，提高信譽良好的借款人的信用額度，提供替代服務選擇，以及提供謹慎的支付便利。聯合聲明還為某些與流行病有關的社區發展活動提供了有利的CRA考慮。

聯邦銀行機構目前正在對實施CRA的規則進行全面審查和修訂，旨在加強和加強CRA。FDIC代理主席Gruenberg在2022年2月宣佈，修訂CRA將是FDIC的首要任務。

與關聯公司的交易。與其他獲FDIC保險的機構一樣，本行與其“聯營公司”進行交易的權力受到《聯邦儲備法》第23A及23B條及聯儲局W規則的限制。就此目的而言，“聯營公司”一般定義為擁有或控制本行或與本行共同擁有或控制的任何公司，但不包括由銀行控制的公司。一般而言，本行與其關聯公司之間的交易必須符合安全和穩健的銀行慣例，並且至少與本行與非關聯公司之間的可比交易一樣有利於本行。此外，與附屬公司的擔保交易個別不得超過銀行資本的10%，總計不得超過銀行資本的20%。根據抵押品的質量，必須為關聯公司提供貸款額的100%至130%不等的抵押品，以確保從銀行獲得貸款或其他信貸擴展。根據《W規則》和《聯邦儲備法》第23A和23B條的規定，本公司是本行的“聯營公司”。我們相信，世行在2021年期間遵守了這些規定。

借給內幕人士及與內幕人士進行其他交易。本行向其董事、行政人員及主要股東以及由該等人士控制的實體(“相關權益”)發放信貸的權力，受《聯邦儲備法》第22(G)及22(H)條及《美聯儲O條例》所管限。除其他事項外，這些規定要求向內部人士發放信貸的條款：(1)與與非關聯人士進行的可比交易實質上相同，並遵循不低於現行信貸承銷程序的條款，且不涉及超過正常還款風險或呈現其他不利特徵的條款；及(2)向該等人士發放的信貸額度的某些限制，不論個別或整體，均不得超過某些限制，而這些限制部分以本行的資本額為基礎。此外，超過一定限額的信貸延期必須事先得到銀行董事會的批准。此外，《多德-弗蘭克法案》的條款要求，銀行與內部人士進行的任何資產出售或購買都必須以市場條件進行，如果交易佔銀行股本和盈餘的10%以上，則必須事先獲得銀行多數公正董事的批准。我們相信世行遵守了這些規定。

執法。DFI和FDIC對銀行及其機構關聯方(包括董事、高級職員和員工)負有主要的監管執法責任。除其他事項外，這種執行權力包括有權為銀行任命一名管理人或接管人、評估民事罰款、發佈停止和停止令、尋求司法執行行政命令、罷免董事和高級職員以及禁止他們
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進一步參與銀行業。一般而言，這些執法行動可能是針對違反法律、法規和行政命令的行為，以及針對不安全或不健全的銀行做法或條件而採取的。

安全和健康標準。根據FDIA，聯邦銀行機構通過了一套規定安全和穩健標準的指導方針。這些準則確立了與內部控制和信息系統、內部審計系統、貸款文件、信貸承保、利率風險敞口、資產增長、資產質量、收益標準、薪酬、費用和福利有關的一般標準。一般而言，指南需要適當的制度和做法來識別和管理指南中規定的風險和暴露。我們相信我們遵守了安全和健康指南。

分紅。銀行支付股息的能力受到州和聯邦法律和法規的限制，包括要求銀行在支付股息之前必須事先獲得DFI的批准，而股息連同它在一個日曆年度支付的其他股息將超過其今年迄今的淨收入加上前兩年的留存淨收入的總和。根據適用的資本充足率準則和條例，銀行支付股息的能力還受到保持充足資本的要求的進一步影響，如果支付股息後，資本不足，則一般禁止支付任何股息。儘管有可用於分紅的資金，FDIC和DFI可以禁止銀行支付股息，如果其中一方或雙方都認為支付股息會構成不安全或不健全的做法。此外，根據巴塞爾III規則，尋求自由支付股息的機構必須保持2.5%的普通股一級資本，可歸因於資本保護緩衝。

存款賬户的保險。本行是存款保險基金(“DIF”)的成員，存款保險基金由FDIC管理。銀行的所有存款賬户都由聯邦存款保險公司為每個儲户提供最高250,000美元的保險。根據FDIA，FDIC可在發現該機構從事不安全和不健全的做法、處於不安全或不健全的狀況以繼續運營或違反FDIC施加的任何適用法律、法規、規則、命令或條件時，終止存款保險。

流動性。銀行必須保持足夠的流動資產，以確保其安全和穩健的運營。該銀行歷來依賴存款、印第安納波利斯聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)借款、代理銀行的聯邦基金額度和中介存款來為其業務提供資金。FDIA和FDIC的規定限制了銀行接受、續期或展期經紀存款的能力，除非該機構資本充足。FDIC可以批准豁免，允許資本金較低的銀行持有經紀存款，但對此類存款支付的利率將適用限制，銀行還可能被要求為此類存款支付更高的存款保險評估。世行相信，它有足夠的流動性至少在未來12個月內履行其資金義務。

聯邦住房貸款銀行系統。銀行是聯邦住房貸款銀行的成員，聯邦住房貸款銀行是組成聯邦住房貸款銀行系統的地區性聯邦住房貸款銀行之一。每一家聯邦住房貸款銀行主要作為其成員機構的中央信貸安排。銀行作為聯邦住房貸款機構的成員，必須收購和持有聯邦住房貸款機構的股本股份。雖然FHLB可能會改變所需的股票所有權百分比，但截至2021年12月31日，銀行對FHLB股票的投資為2570萬美元，符合這一要求。聯邦住房抵押貸款機構的任何墊款必須由特定類型的抵押品擔保，長期墊款可用於提供資金進行住宅抵押貸款或商業貸款，以及購買投資。長期墊款也可用於幫助減輕資產和負債管理的利率風險。銀行從其FHLB股票中獲得股息。

美國聯邦儲備系統。儘管銀行不是聯邦儲備系統的成員，但它必須遵守《聯邦儲備法》和聯邦儲備條例的規定，根據這些規定，存款機構可能被要求為其存款賬户和某些其他債務保留準備金。2020年3月，美聯儲宣佈，銀行系統擁有充足的準備金，由於準備金要求在這一制度中不再發揮重要作用，它將所有準備金部分降至零%，從而使銀行擺脱了準備金維持要求。這一行動允許世行借出或投資以前無法獲得的資金。美聯儲表示，它目前沒有重新實施準備金要求的計劃，但如果條件允許，它可能會在未來實施這樣的要求。
反洗錢與《銀行保密法》。根據《銀行保密法》(下稱《銀行保密法》)，金融機構必須建立系統，以檢測和報告特定規模和性質的交易。金融機構通常被要求向美國財政部報告任何涉及1萬美元以上的現金交易。此外，金融機構必須就涉及5,000美元以上的交易提交可疑活動報告，而金融機構知道、懷疑或有理由懷疑這些交易涉及非法資金、旨在逃避BSA的要求或沒有合法目的。2001年的《通過提供攔截和阻撓恐怖主義所需的適當工具來團結和加強美國》(“美國愛國者法案”)修訂了BSA，旨在阻止恐怖分子和其他人匿名進入美國金融系統。《美國愛國者法案》對
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參與資金轉移的金融機構和其他類型的企業。《美國愛國者法案》與各種聯邦監管機構法規的實施相結合，促使銀行等金融機構在反洗錢合規、可疑活動、貨幣交易報告、客户身份核實和客户風險分析等方面通過和實施額外的政策或修訂現有的政策和程序。銀行監管機構定期檢查機構遵守這些義務的情況，並可能對被認定違反這些義務的機構實施“停止令”和民事罰款制裁。

2021年1月，修訂《反洗錢法》的《2020年反洗錢法》(下稱《反洗錢法》)頒佈。AMLA旨在全面改革美國反洗錢法律並使其現代化。除其他事項外，AMLA為金融機構的反洗錢合規制定了一種基於風險的方法；要求美國財政部為評估BSA合規的技術和內部流程制定標準；並擴大與執法和調查相關的權力，包括大幅擴大對某些BSA違規行為的現有制裁，並加強舉報人條款，允許向提供信息以成功執行某些違規行為的人提供金錢獎勵。《反洗錢法》中的許多法定條款將需要額外的規則制定、報告和其他措施，《反洗錢法》的影響除其他外將取決於規則制定和執行指導。

美國實施了經濟制裁，影響與指定的外國、國民和其他國家的交易。這些制裁由美國財政部外國資產控制辦公室(OFAC)實施，有許多不同的形式。然而，它們通常包含以下一個或多個要素：(1)限制與受制裁國家的貿易或在受制裁國家的投資，包括禁止直接或間接從受制裁國家進口和出口，以及禁止“美國人”從事與在受制裁國家投資或向受制裁國家提供投資有關的諮詢或援助有關的金融交易；(2)通過禁止轉讓受美國管轄的財產(包括美國人擁有或控制的財產)，阻止與受制裁國家的政府或特別指定國民有利益關係的資產。未經外國資產管制處許可，不得以任何方式支付、提取、抵銷或轉移被凍結的資產(例如，財產和銀行存款)。不遵守這些制裁可能會造成嚴重的法律和聲譽後果。

消費者保護法。世行受制於多項聯邦和州法律，旨在保護消費者並禁止不公平或欺騙性的商業行為。這些法律包括經2003年《公平和準確信貸交易法》修訂的《平等信貸機會法》、《公平住房法》、《房主保護法》、《公平信用報告法》、《格拉姆-利奇-布利利法》、《貸款真實法》、《住房住房法》、《住房抵押貸款公開法》、《房地產結算程序法》、《國家洪水保險法》。《軍人民事救濟法》他加快了資金可獲得性法案、電子資金轉賬法案、儲蓄真相法案、金融隱私權法案、與不公平、欺詐性和濫用行為和做法有關的法律，以及各種州法律，如高利貸法，或與上述聯邦法律相對應和/或延伸的法律。這些法律法規規定了某些披露要求，並規範了金融機構在吸收存款、發放貸款、收取貸款和提供其他服務時必須與客户互動的方式。此外，《多德-弗蘭克法案》將CFPB確立為美聯儲系統內的一個獨立機構。CFPB擁有管理、執行和以其他方式執行聯邦消費金融法的獨家權力，其中包括制定規則、發佈命令和發佈指導意見的權力，以管理消費金融產品和服務的提供。CFPB還擁有廣泛的授權，以禁止不公平或欺騙性的行為和做法，並明確授權要求向消費者披露某些信息和起草披露表格範本。不遵守消費者保護法律法規的金融機構可能會受到執法行動、罰款和其他處罰。近年來，州當局也加大了對消費者保護規則執行的關注，在某些情況下，州政府被允許通過和執行比CFPB發佈或執行的消費者保護法律和法規更嚴格的法律和法規。CFPB擁有獨家的聯邦消費者法監督權和對資產總額超過100億美元的受保存款機構的主要執行權。對於100億美元或以下的機構，權力屬於審慎監管機構，而對於世行，則屬於FDIC。

住宅按揭限制。《多德-弗蘭克法案》啟動了近年來發生的一系列重大住房抵押貸款改革。這些改革包括抵押貸款機構在發放住宅抵押貸款之前必須考慮的標準，包括核實借款人償還此類抵押貸款的能力。借款人還可以聲稱違反了《貸款真實性法案》的某些條款，作為止贖程序的辯護。禁止對某些抵押貸款交易進行提前還款處罰，禁止債權人為與住宅抵押貸款或房屋淨值信用額度有關的保險單提供資金。抵押貸款機構被要求在信貸延期之前，在每一份賬單中以及對於負攤銷貸款和混合可調利率抵押貸款進行額外的披露。此外，抵押貸款發起人被禁止根據住宅抵押貸款的條款獲得賠償，如果從消費者那裏獲得賠償，他們獲得他人賠償的能力受到限制。
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客户信息安全。聯邦銀行機構已經通過了最終指導方針，以建立保護客户非公開個人信息的標準。這些指南實施了GLBA的規定。具體地説，GLBA制定的信息安全指南要求每家金融機構在其董事會或其適當委員會的監督和持續監督下，制定、實施和維護全面的書面信息安全計劃，旨在確保客户信息的安全和保密(如GLBA所定義)，防止此類信息的安全或完整性受到預期的威脅或危害，並防止未經授權訪問或使用可能對任何客户造成重大傷害或不便的此類信息。聯邦銀行監管機構已經發布了針對未經授權訪問客户信息的銀行應對計劃的指導意見。除其他事項外，該指南還要求向“敏感信息”已被泄露的客户發送通知，如果這些信息“合理地有可能”被濫用。

身份盜竊紅旗。實施《事實法案》第114條的規則要求每個金融機構或債權人制定和實施書面身份盜竊預防計劃，以檢測、防止和減少與開設某些賬户或某些現有賬户有關的身份盜竊。此外，聯邦銀行機構發佈了指導方針，協助金融機構和債權人制定和維護符合規則要求的身份盜竊預防計劃。實施《事實法》第114條的規則還要求信用卡和借記卡發行商在某些情況下評估地址變更通知的有效性。此外，聯邦銀行機構根據《事實法案》第315條發佈了聯合規則，就消費者報告用户在消費者報告機構向用户發送地址差異通知時必須採用的合理政策和程序提供指導。

隱私。GLBA要求金融機構執行有關向非關聯第三方披露消費者非公開個人信息的政策和程序。一般而言，法規要求金融機構向消費者解釋其關於披露此類非公開個人信息的政策和程序，除法律另有要求或允許外，禁止金融機構披露此類信息，除非其政策和程序另有規定。銀行須每年向客户發出通知，披露有關分享非公開個人資料的政策和程序。國會和州立法機構不時考慮與隱私和消費者信息的其他方面有關的額外立法，這些立法可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生影響。

美國一些州還頒佈了數據隱私和安全法律法規，管理個人信息的收集、使用、披露、傳輸、存儲、處置和保護，如社會安全號碼、金融信息和其他信息。這些法律和法規可能更具限制性，不會被美國聯邦法律先發制人。 例如，美國的幾個領地和所有50個州現在都有數據泄漏法，要求在公司經歷了未經授權訪問或獲取個人信息的情況下，及時通知個人，有時還要求監管機構、媒體或信用報告機構。 其他州法律包括2020年1月1日生效的加州消費者隱私法(CCPA)。除其他事項外，CCPA包含了收集加州居民個人信息的企業的新披露義務，並向這些個人提供了許多與其個人信息相關的權利，這些權利可能會影響我們使用個人信息或與我們的商業合作伙伴共享信息的能力。

第二項法律名為加州隱私權法案(CPRA)，將於2023年生效，擴大了CCPA的範圍，對行為廣告施加了新的限制，並建立了一個新的加州隱私保護局，該機構將執行法律併發布法規。弗吉尼亞州和科羅拉多州於2021年頒佈了類似的法律，並於2023年生效，其他州已經考慮並正在積極考慮類似的立法。我們將繼續監測和評估這些州法律的影響，這些法律可能會對違規行為施加實質性懲罰，施加鉅額調查和合規成本，允許私人集體訴訟，併為我們的業務承擔重大潛在責任。

網絡安全。2015年，聯邦監管機構發佈了兩份關於網絡安全的相關聲明。一份聲明指出，金融機構應設計多層安全控制，以建立防線，並確保其風險管理流程也應對泄露的客户憑據構成的風險，包括安全措施，以可靠地驗證客户訪問金融機構基於數字的服務。另一份聲明指出，金融機構的管理層預計將保持足夠的業務連續性規劃程序，以確保在涉及破壞性惡意軟件的網絡攻擊後迅速恢復、恢復和維持機構的運營。預計金融機構還將制定適當的流程，以便能夠恢復數據和業務運營，並在金融機構或其關鍵服務提供商成為此類網絡攻擊的受害者時，解決重建網絡能力和恢復數據的問題。如果我們不遵守監管指導，我們可能會受到各種監管制裁，包括經濟處罰。
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2021年11月，聯邦銀行機構發佈了一項最終規則，確立了計算機安全事件的通知要求，要求銀行組織在確定此類事件已經發生後，儘快且不晚於確定此類事件發生後36小時內，向其主要聯邦監管機構通報任何上升到“通知事件”級別的“計算機安全事件”。該規則還要求銀行服務提供商在確定其經歷的計算機安全事件已經或合理地可能導致重大服務中斷或降級四個小時或更長時間時，儘快通知每個受影響的銀行組織客户。

州監管機構在執行隱私和網絡安全標準和法規方面也越來越積極。例如，幾個州已經通過了法規，要求某些金融機構實施網絡安全計劃，並對這些計劃提供了詳細的要求，包括數據加密要求。許多州最近還實施或修改了數據泄露通知和數據隱私要求。我們預計，這種活動增加和州一級變化的趨勢將繼續下去。

2018年，美國證券交易委員會發布解釋性指導意見，協助上市公司做好網絡安全風險和事件披露工作。這些美國證券交易委員會指南以及任何其他監管指南是州和聯邦銀行法律法規對通知和披露要求的補充。

為了支持我們的數碼銀行平臺，我們非常依賴電子通訊和信息系統來進行我們的業務和存儲敏感數據。我們採用深入的方法，利用人員、流程和技術來管理和維護網絡安全控制。此外，我們使用各種預防和檢測工具來監控、阻止可疑活動並提供警報，以及報告任何疑似高級持續威脅。儘管我們的防禦措施很強大，但來自網絡攻擊的威脅是嚴重的，攻擊是複雜的，而且數量不斷增加，攻擊者對防禦措施的變化做出快速反應。

我們不斷努力加強我們的網絡和信息安全，以應對新出現的威脅，並提高我們檢測和應對未經授權訪問我們的數據和系統的企圖的能力。我們定期進行網絡安全風險評估，定期與董事會或適當的委員會就網絡安全事項進行接觸，根據新出現的威脅定期更新我們的事件應對計劃，定期在適用部門實施事件應對計劃，並培訓官員和員工檢測和報告可疑活動。儘管到目前為止，我們沒有遇到任何與網絡攻擊或其他信息安全漏洞有關的重大損失，但我們的系統以及我們客户和第三方服務提供商的系統不斷受到威脅，由於這些威脅的性質和複雜性迅速發展，我們未來可能會經歷重大事件。

與氣候有關的風險管理和監管。 近年來，聯邦銀行機構和美國證券交易委員會加大了對影響銀行運營、所服務社區和整個金融體系的氣候相關風險的關注。聯邦和州兩級正在考慮與氣候相關的金融風險和其他影響銀行的風險有關的提案。現在預測立法和監管建議將在多大程度上影響本公司和世界銀行等社區銀行組織還為時過早，但我們將繼續監測這些發展和需要採取的步驟，以滿足任何新的要求。

可用信息

在我們以電子方式向美國證券交易委員會存檔或向美國證券交易委員會提供這些材料後，本公司在合理可行的範圍內儘快在其網站www.firstinteretbancorp.com上免費提供其Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告、Form 8-K當前報告以及根據經修訂的1934年證券交易法(“交易法”)第13(A)或15(D)節提交或提供的報告的所有修正案。此外，美國證券交易委員會還設有一個互聯網站www.sec.gov，其中包含以電子方式向美國證券交易委員會提交的報告、委託書和信息聲明以及其他有關發行人的信息。


第1A項。風險因素    
 
可能導致實際結果與我們的預期不同，並可能對我們的財務狀況和經營結果產生負面影響的風險因素將在下文和本報告的其他部分討論。我們目前不知道或目前認為對我們的業務沒有重大影響的其他風險和不確定因素也可能影響我們的實際業績，並可能損害我們的業務、財務狀況和運營結果。如果任何風險或不確定性
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如下文所述或實際發生任何其他風險及不確定因素，本公司的業務、經營業績及財務狀況可能會受到重大不利影響。

業務、戰略和聲譽風險

我們賴以開展業務的通信和信息系統發生故障或中斷，可能會對我們的收入和盈利能力產生不利影響。

我們嚴重依賴通信和信息系統來開展業務。儘管我們已在我們的信息技術基礎設施中建立了一定程度的宂餘，並每年更新我們的業務連續性計劃，但由於流程或系統不充分或失敗、人為錯誤或外部事件而導致我們的信息系統或我們所依賴的第三方信息系統的任何故障或中斷，都可能對我們的基於數字的運營產生不利影響，並減緩或暫時停止處理申請、貸款服務、與存款相關的交易和我們的一般銀行業務。此外，我們的通信和信息系統可能存在安全風險，並可能容易受到黑客攻擊或其他未經授權的訪問。任何此類事件的發生都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。

經濟疲軟可能會對我們的業務和經營業績造成不成比例的實質性不利影響。

任何經濟衰退都可能導致我們的借款人承受財政壓力，從而對消費者信心產生不利影響，導致一般商業活動減少，市場波動加劇。由此對消費者和企業造成的經濟壓力以及對金融市場的信心不足，可能會對我們的業務、財務狀況、經營業績和股票價格產生不利影響。由於困難的市場和經濟狀況，我們正確評估客户信譽和估計我們信用敞口固有損失的能力將變得更加複雜。因此，如果市場狀況惡化，我們可能會遇到止贖、拖欠、註銷和客户破產的增加，以及獲得資金的更多限制。

銀行和金融服務業的競爭性質可能會對我們增加或保持市場份額和保持長期盈利的能力產生負面影響。

銀行業和金融服務業的競爭非常激烈。我們與商業銀行、儲蓄機構、抵押貸款經紀公司、信用合作社、財務公司、金融技術公司、共同基金、保險公司以及在當地和全國範圍內運營的證券經紀和投資銀行公司競爭。我們的一些競爭對手擁有比我們更高的知名度和市場佔有率，並提供我們不提供或不能提供的某些服務。此外，規模更大的競爭對手可能會比我們更積極地為貸款和存款定價，這可能會影響我們增加市場份額並保持長期盈利的能力。

2018年，貨幣監理署宣佈，將開始接受和評估希望根據聯邦憲章開展銀行業務某些組成部分的實體的憲章，該憲章被稱為“特殊目的國家銀行”(“SPNB”)憲章。旨在促進經濟機會和刺激金融創新的SPNBs可以從事以下任何活動：支付支票、放貸或吸收存款。如果任何此類申請獲得批准，SPNB特許的接受者可以進入銀行運營的美國支付市場，這可能會對銀行及其某些業務線產生實質性的不利影響。

聲譽風險和社會因素可能會對我們產生負面影響。

我們吸引和留住客户的能力高度依賴於外界對我們業務實踐和財務狀況的其他看法。負面印象可能會損害我們的聲譽，導致在產生和維護借貸和存款關係以及進入股票或信貸市場方面遇到困難，以及對我們業務的監管審查增加。 對我們的競爭對手或整個行業的商業實踐或財務狀況的不利發展或看法也可能間接地對我們的聲譽產生不利影響。

此外，與我們有重要關係的第三方的負面聲譽發展可能會對我們的聲譽產生負面影響。所有上述因素可能會導致更嚴格的監管和/或立法審查，這可能會導致法律或法規改變或限制我們與客户和我們提供的產品打交道的方式，還可能增加我們的訴訟風險。如果這些風險成為現實，它們可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生負面影響。
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我們已經並預計將產生與第一世紀合併(“合併”)和整合相關的鉅額成本。

我們已經並預計將產生一些與合併相關的非經常性成本。這些成本包括法律、財務諮詢、會計、諮詢和其他諮詢費、留任、遣散費和員工福利相關成本、監管費用、結案、整合和其他相關成本。無論合併是否完成，其中一些成本都是要支付的。

合併可能比預期的更困難、更昂貴或更耗時，我們可能無法實現合併的預期好處。

合併的預期好處，包括收入多樣化和增長，可能無法完全實現或根本無法實現，或者可能需要比預期更長的時間才能實現，整合可能會導致額外的和不可預見的費用。無法充分實現合併的預期效益，以及在整合過程中遇到的任何延誤，可能會對我們在合併完成後的經營業績產生不利影響。

此外，我們和第一世紀一直在運營，在合併完成之前，我們必須繼續獨立運營。整合過程可能會導致關鍵員工的流失，包括第一世紀的員工，每個公司正在進行的業務中斷，或者標準、控制、程序和政策的不一致，從而對每個公司維持與客户、客户、儲户和員工的關係或實現合併的預期好處的能力產生不利影響。兩家公司之間的整合努力也可能轉移管理層的注意力和資源。這些整合事宜可能會在這段過渡期內及合併完成後一段不確定的期間內對本公司產生不利影響。

監管審批可能得不到批准，可能需要比預期更長的時間，或者可能會施加目前沒有預料到的條件，或者可能會在合併後對公司產生不利影響.

在完成第一世紀銀行的合併和將N.A.併入銀行之前，必須獲得FDIC、美聯儲和美國其他監管機構的各種批准、同意和不反對意見。在決定是否給予這些批准時，這些監管機構會考慮各種因素，包括每一方的監管地位。這些批准可能被推遲或根本得不到批准，原因包括任何一方的監管地位出現不利發展，或監管機構在批准批准時考慮的任何其他因素；政府、政治或社區團體的詢問、調查或反對；或立法或一般政治環境的變化。

所授予的批准可能會強加條款和條件、限制、義務或成本，或對我們的業務行為施加限制，或要求更改合併協議預期的交易條款。不能保證監管機構不會施加任何該等條件、限制、義務或限制，以及該等條件、限制、義務或限制不會導致延遲完成合並協議所預期的任何交易、對合並後我們的收入造成額外的重大成本或重大限制，或在預期時間框架內成功完成合並的情況下減少合併的預期收益。此外，不能保證任何此類條件、條款、義務或限制不會導致合併的延遲或放棄。

未能完成合並可能會對公司產生負面影響.

如果由於任何原因未能完成合並，可能會產生各種不良後果，我們可能會遇到金融市場以及我們的客户和員工的負面反應。此外，如果合併協議終止，我們普通股的市場價格可能會下降到目前的市場價格反映出合併將是有益的並將完成的市場假設的程度。我們還可能因未能完成合並或履行合併協議下的義務而受到訴訟。

在合併懸而未決期間，我們將受到業務不確定性和合同限制的影響。

合併對員工和客户影響的不確定性可能會對公司和/或第一世紀產生不利影響。這些不確定性可能會損害第一世紀和/或我們吸引、保留和激勵關鍵字的能力
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這可能會導致客户和其他與第一世紀和/或公司打交道的人尋求改變與第一世紀和/或公司的現有業務關係。

合併協議可以按照合併協議的約定終止，合併可以不完成。

合併協議必須滿足若干條件，才能完成合並。這些條件包括：(I)第一世紀股東的批准；(Ii)獲得所需的監管批准，包括DFI、FDIC和美聯儲的批准；以及(Iii)沒有任何法規、規則、法規、強制令、命令或法令已經頒佈、訂立、頒佈或執行，禁止、阻止或使完成合併成為非法行為，且不得發起任何與合併協議或合併有關的重大索賠、訴訟或法律程序，或試圖阻止合併完成的任何重大索賠、訴訟或訴訟。每一方完成合並的義務也受到某些額外的習慣條件的制約。這些條件到完成可能不會及時或根本沒有得到滿足，因此，合併可能無法完成。

我們可能沒有發現與第一世紀有關的某些負債或其他事項，這些負債或其他事項可能會對合並後公司未來的財務表現產生不利影響。

在執行合併協議前進行的盡職審查過程中，吾等可能沒有發現或無法適當量化第一世紀的某些負債或其他可能對合並完成後合併公司的業務、經營業績、財務狀況和現金流產生不利影響的因素。

我們對用於記錄與合併相關的收購價格分配的收購會計方法的估計和判斷可能不準確。

我們的管理層將作出重大的會計判斷和估計，涉及GAAP下合併的收購會計的應用，以及相關的估值模型。如果會計判斷和估計被證明是不準確的，我們的業務、經營業績和財務狀況在未來可能會受到實質性的不利影響。

新業務線以及新產品和服務可能導致新的風險，與現有業務線相關的價值和收益受市場狀況的影響。

世行已經並可能在未來單獨或與第三方合作向不同市場推出新的產品和服務，包括作為金融科技合作伙伴計劃的一部分推出的計劃和產品。新的業務線、產品或服務可能會對我們的內部控制系統或第三方控制的有效性產生重大影響，並可能減少我們的收入，並可能產生損失。提供新產品和服務存在着重大的內在風險和不確定性，特別是在新市場尚未充分發展或有關新產品的法律法規不成熟的情況下。新的產品和服務，或進入新的市場，可能需要大量的時間、資源和資金，盈利目標可能無法實現。我們無法控制的因素，如發展中的法律法規、監管命令、競爭性產品供應以及商業和消費者對產品或服務需求的變化，也可能對新產品或服務的成功推出和實施產生重大影響。未能管理這些風險，或任何產品或服務未能取得成功和盈利，都可能對我們的財務狀況和運營結果產生重大不利影響。

重大外部事件可能會對我們的業務和運營結果產生不利影響。

我們可能會遇到其他外部事件，例如惡劣天氣、自然災害、戰爭行為，如當前的烏克蘭衝突、恐怖主義或其他廣泛的公共衞生問題或持續的情況，這些事件可能會損害我們客户償還未償還貸款的能力；損害抵押品的價值(如果有)，以獲得未償還貸款；對我們的存款基礎、貸款來源或對我們服務的一般需求造成負面影響；造成重大財產損失；導致收入損失或導致我們產生額外費用或損失。如果關鍵人員或大量員工因外部事件影響他們居住的地方而無法聯繫到我們，我們也可能受到不利影響。雖然我們已經制定了業務連續性計劃和其他保障措施，但不能保證這些計劃和保障措施將完全減輕任何重大外部事件的不利影響。任何此類事件的發生或持續可能會對我們的業務、我們提供服務的能力、對我們服務的需求、資產質量、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
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在美國或我們開展業務的地區發生的新冠肺炎大流行或其他此類流行病、大流行或高傳染性疾病的爆發，可能會對我們的業務運營、資產估值、財務狀況和運營結果產生不利影響。

我們的業務取決於客户進行銀行和其他金融交易的意願和能力。新冠肺炎疫情或另一種高傳染性或傳染性疾病的爆發可能會對我們的員工和客户進行此類交易的能力產生負面影響，並擾亂我們業務所在地理區域客户的業務活動和運營。新冠肺炎病毒的傳播對我們在2021財年的運營產生了影響，我們預計該病毒將在2022年繼續對我們和我們客户的業務、財務狀況和運營結果產生影響。新冠肺炎疫情已導致客户、企業及其員工的行為發生變化，包括疾病、隔離、社交疏遠做法、活動和旅行取消、企業和學校停課、商業活動和金融交易減少、供應鏈中斷、失業率上升以及整體經濟和金融市場不穩定。未來的影響，包括聯邦、州和地方政府為遏制新冠肺炎或應對其影響而採取的額外行動，是未知的。我們運營的任何持續中斷都可能對我們的財務狀況和運營結果產生負面影響。儘管我們制定了應急和業務連續性計劃以及其他預防流行病或其他傳染性疾病的保障措施，但新冠肺炎的傳播也可能對我們開展業務運營所需的人員的可用性產生負面影響，並可能影響為我們提供關鍵服務的第三方服務提供商的業務和運營。如果遏制新冠肺炎或其他高傳染性或傳染性疾病的反應不成功, 我們可能會對我們的業務運營、資產估值、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。重大不利影響可能包括貸款損失準備、所得税、投資證券和商譽的估值和減值以及衍生工具、待售貸款和擁有的其他房地產的公允價值計量的全部或組合。

反收購條款可能會對我們的股東產生負面影響。

印第安納州法律的條款和我們公司章程的條款可能會使第三方更難獲得對我們的控制權，或者產生阻止第三方試圖獲得對我們的控制權的效果。根據印第安納州商業公司法，我們受到某些反收購條款的約束。此外，我們的公司章程授權我們的董事會在沒有股東批准的情況下發行一種或多種類別或系列的優先股，此類優先股可以作為應對收購提議的防禦措施而發行。

雖然這些條款並不排除收購，但它們可能會阻止、推遲或推遲股東可能認為符合其最佳利益的收購要約或收購嘗試，包括那些可能導致溢價高於我們普通股市場價格的嘗試。這些規定還將使罷免董事會和管理層更加困難，因此可能會使目前的管理層永久化。這些規定可能會對我們普通股的市場價格產生潛在的不利影響。

信用風險

我們的商業貸款組合使我們面臨比住宅房地產貸款更高的信用風險，包括與基礎業務的成功和市場或經濟狀況以及我們商業貸款組合的集中度有關的風險。

我們的商業貸款總額為24億美元，佔我們總貸款組合的81.8%。這些貸款通常比住宅房地產貸款涉及更高的信用風險，並依賴於我們的貸款人與借款人保持密切關係。這些貸款的償還往往取決於相關企業或資產的成功運營和管理，而這些貸款的償還可能在很大程度上受到市場或經濟狀況的影響。商業貸款通常比住宅房地產貸款涉及更大的貸款餘額，可能導致我們的商業貸款組合存在集中風險。此外，我們的C&I、醫療保健融資、特許經營融資和小企業貸款主要擴展到中小型企業，這些企業的資本或借款能力通常比大型實體更少。 我們未能管理好商業貸款的增長和相關風險，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。

此外，在中央結算所方面，聯邦和州銀行業監管機構正加強審查中央結算所的貸款活動，並可能要求中央結算所貸款水平較高的銀行實施更嚴格的承保、內部控制、風險管理政策和投資組合壓力測試，以及可能提高的損失和損失撥備水平。
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CRE貸款增長和風險敞口導致的資本水平。由於我們的貸款組合中有很大一部分是CRE貸款，我們的銀行監管機構可能會要求我們保持比預期水平更高的資本水平，這可能會限制我們利用資本的能力，並對我們的業務、財務狀況、運營結果和前景產生實質性的不利影響。

我們的部分商業貸款活動在地理上集中在印第安納州中部和鄰近市場，當地經濟狀況的變化可能會影響它們的表現。

我們在全美提供住宅抵押貸款和消費貸款以及公共金融、醫療保健金融、特許經營融資、小企業貸款和單一租户融資產品和服務。然而，我們主要在印第安納州中部和鄰近市場為CRE和C&I借款人提供服務。因此，我們CRE和C&I貸款的表現取決於這些地區的人口和經濟狀況。我們的CRE和C&I貸款組合的盈利能力可能會受到這些條件變化的影響。此外，不利的當地經濟狀況可能會在很長一段時間內降低或限制我們的CRE和C&I貸款組合的增長率，或以其他方式降低這些借款人償還貸款的能力，這可能對我們的業務、財務狀況和運營業績產生重大不利影響。

我們面臨房地產市場狀況帶來的風險，因為我們很大一部分貸款是以商業和住宅房地產為抵押的。.

截至2021年12月31日，我們為投資組合持有的貸款中，約有44.9%是以房地產為主要抵押品的貸款。我們的房地產貸款活動以及我們對房地產抵押品價值波動的風險敞口很大，隨着我們資產的增加，這些風險可能會增加。房地產的市場價值可能會在相對較短的時間內大幅波動，原因是房地產所在地理區域的市場狀況、對經濟低迷、集中在特定地區的行業的經濟健康狀況的變化以及市場利率變化等因素的反應，市場利率的變化影響了用於評估創收商業房地產的資本化率。如果作為我們貸款抵押品的房地產價值大幅下降，我們貸款組合中的很大一部分可能會變得抵押不足，借款人違約造成的損失將會增加。房地產行業某些領域的狀況，包括房屋建設、地塊開發和抵押貸款，可能會影響作為我們貸款抵押品的房地產的價值。購買房地產(包括住宅房地產)的買家無法獲得融資，可能會削弱借款人的財務狀況，他們依賴出售或再融資來償還貸款。某些行業的經濟健康狀況的變化可能會對與這些行業直接或間接相關的其他部門或行業產生重大影響，並可能影響這些行業集中地區的房地產價值。

執行CECL，包括設計和維護財務報告的相關內部控制，將需要大量的時間和資源，這可能會對我們的業務結果產生實質性影響。

FASB採用的新會計準則，稱為當前預期信貸損失(CECL)，將要求銀行等金融機構確定貸款預期終身信貸損失的定期估計，並從我們截至2023年12月31日的財政年度開始，將預期信貸損失確認為貸款和租賃損失的準備金。 現行的公認會計原則要求採用已發生損失的方法來確認信貸損失，這種方法會推遲確認，直到很可能已經發生了損失。 CECL將代表着方法上的重大變化，可能會大大增加我們需要收集和審查的數據類型，以確定貸款和租賃損失準備金的適當水平。 我們正在評估採用這一指導方針對我們財務報表的影響。 然而，採用CECL後，貸款和租賃損失撥備可能會增加，任何此類增加的撥備水平都會降低股東權益以及本公司和銀行的監管資本比率。

有效實施CECL可能需要大量的時間和資源，包括設計和實施適當的內部控制，這可能會對我們的業務結果產生不利影響。 如果我們不能對與華潤中國有關的財務報告保持有效的內部控制，我們準確和及時報告我們的財務狀況和運營結果的能力也可能受到不利影響。

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我們積極參與PPP或其他救濟計劃，可能會使我們面臨信用損失以及訴訟和合規風險。

為了支持我們的客户、企業和社區，我們作為貸款人蔘與了PPP。截至2021年12月31日，我們通過PPP向新客户和現有客户發放了728筆餘額超過8500萬美元的貸款。截至2021年12月31日，只有23筆購買力平價貸款沒有得到償還或免除，未償還本金餘額總額為315萬美元。由於CARE法案通過到2020年4月3日PPP開始之間的時間很短，關於該計劃的運作的法律、規則和指導意見存在一些模糊之處，這使公司面臨與不遵守PPP相關的風險。此外，自公私營合作計劃開始實施以來，其他數間銀行在接受和處理公私營合作計劃的申請時所依循的程序和程序，亦曾受到訴訟。我們可能會面臨類似訴訟的風險。如果SBA確定本行在發放、資助或服務PPP貸款的方式上存在缺陷，例如借款人是否有資格獲得PPP貸款，則本行也存在PPP貸款的信用風險，這可能與關於項目運作的法律、規則和指導中的含糊不清有關，也可能與此無關。如果購買力平價貸款違約造成損失，且小企業管理局認定PPP貸款的發起、資助或服務方式存在缺陷，小企業管理局可否認其在擔保項下的責任，減少擔保金額，或者，如果已經根據擔保支付，則要求銀行追回與不足相關的任何損失。PPP相關訴訟造成的任何財務責任、訴訟費用或聲譽損害都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。

市場、利率和流動性風險

我們一些投資的市場價值可能會下降，並對我們的財務狀況產生不利影響。

在評估投資證券的減值時，我們會考慮公允價值低於成本的時間長度和程度、發行人的財務狀況和短期前景、市場下跌是否受到宏觀經濟狀況的影響，以及我們是否有意出售該證券或將被要求在其預期復甦之前出售該證券。我們還使用經濟模型來幫助我們的一些投資證券的估值。如果我們的投資證券價值下降，我們需要確定這種下降是否是暫時的減值，在這種情況下，我們將被要求對投資進行減記，並對我們的收益進行相應的計提。

利率上升或以較倫敦銀行同業拆息更高或波動性更大的基準利率取代倫敦銀行同業拆息，可能會增加我們的借貸成本，並可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。

2017年，英國金融市場行為監管局行政總裁宣佈，監管局擬停止説服或強迫銀行向作為LIBOR管理人的洲際交易所基準管理有限公司(連同任何繼任者)提交計算LIBOR的利率 為迴應對LIBOR前景的關注，美聯儲和紐約聯邦儲備銀行召集了另類參考利率委員會(“ARRC”)，以尋找LIBOR的替代方案。ARRC首先建議了一個基準替代瀑布，該瀑布有助於繼續與LIBOR掛鈎，同時認識到LIBOR最終會停止。ARRC建議的瀑布的最初步驟參考了有擔保隔夜融資利率(SOFR)的變化，自那以後，ARRC建議SOFR作為美元LIBOR的替代利率。雖然市場參與者被警告稱，LIBOR可能在2021年後不復存在，但IBA在2021年初宣佈，將繼續發佈使用最廣泛的美元計價LIBOR期限(如一個月和三個月LIBOR)，直到2023年6月30日。雖然IBA的聲明延長了LIBOR的逐步淘汰，但目前沒有人預計LIBOR將持續到2023年年中之後，美國銀行業監管機構已發佈指導意見，鼓勵銀行組織停止在新合同中使用以美元計價的LIBOR作為參考利率。

目前，無法預測SOFR是否會獲得市場認可，成為LIBOR的標準替代品，SOFR以外的其他參考利率(如ameribor)是否會獲得市場吸引力，或者是否可能對LIBOR進行額外的改革。此外，其他央行和監管機構已召集工作組評估其他利率基準(如EURIBOR)，可能會發生從某些利率基準的過渡，從而建立新的市場接受的參考利率。關於倫敦銀行間同業拆借利率的市場標準替代以及浮動利率基準的不確定性，可能會對目前使用倫敦銀行間同業拆借利率作為基準利率的浮動利率債務、貸款、存款、衍生品和其他金融工具產生不利影響，並對公司的業務、財務狀況或經營業績產生不利影響。
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此外，本公司於2029年到期的未償還6.0%定息至浮息附屬票據(“2029年票據”)的浮息特徵以倫敦銀行同業拆息為基準，而我們於2031年到期的3.75%定息至浮息附屬票據(“2031年票據”)的浮息特徵則以SOFR為基準。鑑於預計LIBOR將逐步淘汰，以及SOFR作為LIBOR替代者的不確定性，我們的2029年債券和2031年債券的條款規定了LIBOR或SOFR的基準替代率(如適用)，該基準替代率將由本公司或本公司任命的獨立財務顧問(如適用)確定，分別根據2029年債券和2031年債券的條款確定。我們不能保證2029年債券或2031年債券的任何替代基準利率將在因利率變化而產生不利影響(如果有的話)之前被確定或商定(如適用)。我們將繼續監測情況，並處理我們可能在未來債務義務中可能出現的參考利率變化。因此，逐步取消倫敦銀行同業拆息，或沒有任何其他利率基準，例如SOFR或EURIBOR，對我們的資金成本的潛在影響尚不能確定。此外，使用替代基本利率或基準重置利率作為計算任何未償還浮動利率債務的利息的基礎，可能會導致我們支付的利息增加，以及我們的資本成本相應增加，或以其他方式對我們的業務、財務狀況或運營結果產生重大不利影響。

世行可能無法向我們支付股息。

銀行向我們支付股息的能力受到州和聯邦法律的限制，通常取決於銀行產生淨收入的能力。如果我們不能遵守這些法規和法規的適用條款，銀行可能無法向我們支付股息，我們可能無法為我們的已發行普通股支付股息，我們償還債務的能力可能會受到實質性損害。

我們未來可能需要額外的資本資源，而這些資本資源在需要的時候可能無法獲得，或者根本就沒有，如果沒有這些資源，我們的財務狀況、經營業績和前景可能會受到實質性的損害。

近年來，我們在公共債務和股票市場籌集了額外資本，以支持資產負債表的增長，為現有債務進行再融資，或探索戰略替代方案，其中可能包括額外的資產、存款或創收渠道。如有需要，我們是否有能力籌集未來的資金，將視乎我們的財政表現和資本市場的情況，以及一般的經濟情況而定。因此，我們可能無法以可接受的條款或根本不能獲得此類融資。如果我們不能在需要時籌集額外資本，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。

操作風險

由於我們的業務高度依賴於快速變化和轉型的技術，我們面臨着過時的風險。

本行透過數碼渠道進行存款收集活動及相當大部分的住宅按揭貸款活動。金融服務業正在經歷快速的技術變革，我們面臨着客户對技術驅動的金融和銀行產品和服務的需求不斷變化。我們的許多競爭對手都有更多的資源來投資於技術改進和產品開發、營銷和實施。在我們競爭的市場中，如果不能成功地跟上技術創新的步伐併為其提供資金，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。

我們依賴我們的管理團隊，關鍵官員的意外流失可能會對我們產生不利影響。

我們未來的成功和盈利能力在很大程度上取決於我們的管理層和我們高級管理人員的能力。我們相信，我們未來的業績還將在一定程度上取決於我們吸引和留住高技能和合格管理層的能力。高級人才競爭激烈，吸引和留住這類人才可能不會成功。關鍵人員及其職責的變化可能會對我們的業務造成幹擾，並可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。特別是，首席執行官的流失可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。

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我們的運營或安全系統或基礎設施，或我們的第三方供應商和其他服務提供商的系統或基礎設施的故障或破壞，包括網絡攻擊，可能會擾亂我們的業務，並導致未經授權披露客户的個人信息，竊取或濫用機密或專有信息，損害我們的聲譽，以及增加我們的成本或財務損失。

我們依賴於我們持續處理、記錄和監控客户交易的能力。隨着客户、公眾和監管機構對數據隱私和信息安全的期望增加，我們的運營系統和基礎設施必須繼續受到保護和監控，以防止潛在的故障、中斷和故障。我們的業務、財務、會計和數據處理系統或其他操作系統和設施可能會由於多種因素而停止正常運行、癱瘓或損壞，包括完全或部分超出我們控制範圍的事件。例如，可能發生電力或電信中斷；地震、龍捲風和颶風等自然災害；疾病大流行；由地方或更大規模的政治或社會事項引起的事件，包括恐怖主義行為；以及下文所述的網絡攻擊。儘管我們已經制定了業務連續性計劃和其他保障措施，但我們的業務運營可能會受到支持我們業務的物理基礎設施或操作系統的重大而廣泛的中斷的不利影響。

近年來，像我們這樣的金融機構的信息安全風險普遍增加，部分原因是新技術的激增，使用數字技術進行金融交易，以及有組織犯罪、黑客、恐怖分子、活動家和其他外部各方日益複雜和活動。如上所述，我們的業務依賴於在我們的計算機系統和網絡中安全地處理、傳輸和存儲機密信息。我們的業務依賴於我們的數字技術、計算機和電子郵件系統、軟件和網絡來進行運營。此外，為了訪問我們的產品和服務，我們的客户可能會使用智能手機、平板電腦、個人電腦和其他超出我們控制系統的移動設備。儘管我們有適當的信息安全程序和控制措施，但我們的技術、系統、網絡和我們客户的設備可能成為網絡攻擊或信息安全漏洞的目標，這可能導致未經授權發佈、收集、監控、濫用、丟失或破壞我們或我們客户的機密、專有和其他信息，或以其他方式擾亂我們或我們客户或其他第三方的業務運營。

與我們有業務往來或為我們的業務活動提供便利的第三方，包括為我們的運營提供服務或安全解決方案的金融中介機構或供應商，也可能是我們面臨的運營和信息安全風險的來源，包括他們自己的系統故障或故障或容量限制。儘管到目前為止，我們沒有遇到任何與網絡攻擊或其他信息安全漏洞有關的重大損失，但我們和我們的供應商面臨着廣泛的持續網絡威脅，包括釣魚電子郵件和社會工程計劃、勒索軟件威脅，以及非法重複使用在黑暗網絡上出售的憑據。因此，不能保證我們將來不會遭受這樣的物質損失。由於這些威脅的演變性質，我們對這些問題的風險和暴露程度仍然很高。因此，網絡安全以及我們旨在保護我們的系統、計算機、軟件、公司數據、網絡和客户信息免受攻擊、損壞或未經授權訪問的控制、流程和實踐的持續發展和增強仍然是我們的重點。隨着威脅的不斷髮展，我們可能需要花費更多的資源來繼續修改或增強我們的保護措施，或者調查和補救信息安全漏洞。

支持我們的業務和客户的物理基礎設施或操作系統的中斷或故障，或我們的客户用於訪問我們的產品和服務的網絡、系統或設備的網絡攻擊或安全漏洞，可能會導致客户流失、監管罰款、處罰或幹預、違規調查和通知費用、聲譽損害、索賠或訴訟、報銷或其他賠償成本和/或額外的合規成本，任何這些成本都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性和不利影響。

法律和監管風險

我們在一個高度監管的環境中運營，這可能會抑制我們的增長和盈利能力。

我們受到廣泛的法律法規的約束，這些法律法規幾乎管理着我們業務的方方面面。這些法律和法規，以及監督這些法律和法規執行的監管框架，主要是為了保護儲户、存款保險基金和整個銀行體系，而不是股東。除其他事項外，這些法律法規還影響着我們的貸款做法、資本結構、投資做法、股息政策、運營和增長。遵守適用於我們組織的無數法律和法規可能是困難和昂貴的。此外，這些法律、法規和政策受到政府當局的持續審查，這些法律、法規和政策的變化，包括這些法律、法規和政策的解釋或實施的變化，可能會以不可預測的方式對我們產生重大影響，並往往帶來額外的合規成本。此外，任何新的法律、規則和
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監管規定可能會使合規變得更加困難或代價高昂。所有這些法律和法規，以及適用於我們行業的監管框架，都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。

聯邦和州監管機構定期檢查我們的業務，我們可能被要求補救不利的檢查結果。

美聯儲、FDIC和DFI定期檢查我們的業務，包括我們對法律和法規的遵守情況。如果檢查的結果是，聯邦或州銀行機構確定我們的財務狀況、資本資源、資產質量、收益前景、管理、流動性或我們任何業務的其他方面變得不令人滿意，或者我們違反了任何法律或法規，它可能會採取它認為適當的一些不同的補救行動。這些行動包括有權責令“不安全或不健全”的做法，要求採取行動糾正任何違規或做法造成的任何條件，發佈可司法執行的行政命令，指示增加我們的資本，限制我們的增長，評估對我們的高級管理人員或董事的民事罰款，罷免高級管理人員和董事，如果得出結論認為這些條件無法糾正或存款人面臨迫在眉睫的損失風險，則終止我們的存款保險，並將我們置於接管或託管狀態。任何針對我們的監管行動都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。

我們的FDIC存款保險費和評估可能會增加，這將降低我們的盈利能力。

銀行的存款由聯邦存款保險公司承保，最高可達法定限額，因此，須繳納聯邦存款保險公司存款保險攤款。世行的定期評估是由其風險分類決定的，風險分類是基於一系列因素，包括監管資本水平、資產增長和資產質量。在金融危機期間和之後銀行大量倒閉，以及法定存款保險限額的提高，增加了聯邦存款保險公司的解決成本，並給存款保險基金帶來了巨大壓力。為了維持強勁的資金狀況和恢復DIF的準備金率，FDIC可能會提高存款保險評估利率，並可能向所有FDIC保險的金融機構收取特別評估。未來可能會進一步提高分攤率或特別分攤率，特別是如果出現更多重大金融機構倒閉的情況。未來的任何特別評估、評估費率的提高或所需的FDIC保險費預付可能會降低我們的盈利能力或限制我們追求某些商業機會的能力，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。

監管資本規則的長期影響是不確定的，大幅提高我們的資本要求可能會對我們的業務和盈利能力產生不利影響。

為了保持“資本充足”，巴塞爾協議III資本規則要求公司和銀行維持：(I)普通股一級資本與風險加權資產的最低比率為4.5%，外加2.5%的“資本保護緩衝”(導致普通股一級資本與風險加權資產的最低比率為7.0%)；(Ii)一級資本與風險加權資產的最低比率為6.0%，外加資本保護緩衝(導致最低一級資本比率為8.5%)；(Iii)總資本與風險加權資產的最低比率為8.0%，另加保本緩衝(使總資本比率最低為10.5%)；及。(Iv)最低槓桿比率為4.0%。

對本公司和本行實施更嚴格的資本要求可能會導致股本回報率降低，需要籌集額外資本，並導致監管行動限制我們在無法遵守這些要求時支付股息或回購股票，這些要求中的任何一項都可能對我們的業務和盈利產生重大不利影響。

我們受到許多旨在保護消費者的法律的約束，包括CRA和公平貸款法，不遵守這些法律可能會導致各種各樣的制裁。

CRA、平等信貸機會法、公平住房法和其他公平貸款法律法規對金融機構提出了非歧視性的貸款要求。司法部和其他聯邦機構負責執行這些法律和法規。如果監管機構根據CRA或公平貸款法律法規對一家機構的業績提出成功的挑戰，可能會導致各種各樣的制裁，包括損害賠償和民事罰款、禁令救濟、限制併購活動、限制擴張和限制進入新的業務領域。私人當事人還可以在私人集體訴訟中根據公平貸款法對機構的表現提出質疑。此類行動可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。

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我們受制於不斷變化和昂貴的法規和要求。我們未能遵守這些要求，或者我們的控制和程序失敗或規避，可能會嚴重損害我們的業務。

作為一家金融機構，我們受到廣泛的監管，還必須遵守公司治理和財務報告實踐以及公司所要求的政策，該公司的股票已根據交易法註冊並在納斯達克全球精選市場上市。遵守這些要求意味着我們產生了大量的法律、會計和其他費用。遵守還需要大量轉移管理層的時間和注意力，特別是在披露控制和程序以及財務報告的內部控制方面。儘管我們已經並將繼續審查我們的披露控制和程序，以確定它們是否有效，但我們的控制和程序可能無法防止未來的錯誤或欺詐。錯誤的判斷、簡單的錯誤或錯誤，或我們的工作人員未能遵守既定的控制和程序，可能會使我們難以確保實現控制系統的目標。除了無關緊要的錯誤或欺詐之外，我們的控制程序和程序的失敗可能會嚴重損害我們的業務和運營結果。

根據BSA和其他反洗錢法規，我們面臨風險，以及與資金轉移和支付相關的一般風險。

BSA、美國愛國者法案和其他法律法規要求金融機構除其他職責外，建立和維護有效的反洗錢計劃，並酌情提交可疑活動和貨幣交易報告。聯邦金融犯罪執法網絡被授權對違反這些要求的行為處以鉅額民事罰款，並與各個聯邦銀行監管機構以及美國司法部、禁毒署和國税局進行了協調執法工作。我們還受到更嚴格的審查，以遵守外國資產管制處執行的規則。如果我們的政策、程序和系統被認為存在缺陷，我們將承擔責任，包括罰款和監管行動，其中可能包括對我們支付股息的能力的限制，以及進行我們業務計劃的某些方面(包括我們的收購計劃)必須獲得監管部門的批准。如果不能維持和實施打擊洗錢和恐怖分子融資的適當計劃，也可能給我們帶來嚴重的聲譽後果。這些結果中的任何一個都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。

此外，包括我們在內的金融機構承擔着不同類型的資金轉移風險，這些風險是由於交易量大和資金流入和流出的大金額造成的。如果在收到錢之前從銀行轉賬，或者主張收回轉賬的合法權利，可能會導致損失風險。這種風險敞口來自支付給商家進行支付清算的付款，而客户有法定期限來撤銷他們的付款。它還源於在收到抵銷資金之前進行的資金轉移，作為對客户的通融。轉賬也可能是錯誤的。此外，與其他金融機構一樣，如果我們在不知情的情況下為違反洗錢法律或法規或不道德活動的公司處理付款，我們可能會招致法律責任或聲譽風險。

合併以及我們與金融技術公司合作推出的新產品和計劃預計將增加銀行的賬户和交易量，從而增加上述風險，其結果可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。

我們可能會因監管機構採取的與第三方監管相關的行動而承擔潛在的責任和業務風險。

我們的監管機構或審計師可能要求我們提高對第三方的監督級別和方式，這些第三方提供營銷和我們通過其提供產品和服務的其他服務，無論是與合併、我們推出新計劃和產品有關的還是其他方面。儘管我們有大量合規人員並聘請了外部顧問，但我們的內部和外部合規審查員不斷評估我們的做法，必須對我們第三方監督活動的結果感到滿意。我們不能向您保證我們會滿足所有相關要求。不維持被認為足夠的合規管理系統可能會導致對世行的制裁。我們正在對我們的合規管理系統進行審查和分析，並實施因審查和分析而產生的任何變化，這可能會導致非利息支出增加。

聯邦銀行法限制了對我們普通股的收購和所有權。

由於我們是一家銀行控股公司，任何購買特定數量普通股的人都可能被要求根據修訂的BHCA向美聯儲提交通知或獲得美聯儲的批准，以及
22

經修訂的1978年《銀行控制法》。具體地説，根據美聯儲通過的法規，(1)任何其他銀行控股公司在收購我們5%或更多的普通股之前，可能需要獲得美聯儲的批准，(2)任何人可能需要向美聯儲提交通知，而不是被美聯儲不批准，並將被要求向美聯儲提交通知，而不是被美聯儲拒絕，才能收購25%或更多的普通股。

項目1B。未解決的員工意見
 
沒有。

項目2.財產
 
2013年3月，公司向世行借款400萬美元，用於購買公司的主要執行辦公室。2021年2月16日，該公司達成協議，將其主要執行辦公室出售給第三方。交易於2021年4月16日完成，作為銷售協議的一部分，買方將寫字樓租回給公司，租期至2021年12月31日。我們在租約結束時，即2021年12月31日或之前騰出了辦公樓。此外，公司從銀行貸款的剩餘本金餘額已全額付清。

2019年，世行的子公司SPF15，Inc.收購了位於印第安納州菲捨爾的幾個地塊。該物業的原址拆除工作已於2020年初完成，其後不久便開始興建多用途發展項目，當中包括本公司及世行未來的總部。公司和銀行現在完全佔用了新總部，它位於菲捨爾公司東116街8701號，郵編46038。
項目3.法律訴訟
 
本公司或本公司任何附屬公司均不參與任何重大法律程序。本行不時參與因其正常業務活動而引起的法律訴訟。

項目4.礦山安全信息披露
 
沒有。
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第二部分
 
項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
 
市場信息
 
該公司的普通股在納斯達克全球精選市場交易，代碼為“INBK”。
 
截至2022年3月11日，公司已發行和已發行普通股為9,683,727股，普通股登記持有人為106人。

分紅
 
2021年宣佈的現金股息總額為每股0.24美元。公司預計將繼續按季度派發現金股利；然而，未來任何現金股利的宣佈和金額將由董事會全權決定，並將取決於許多因素，包括我們的經營結果、財務狀況、資本要求、監管和合同限制(包括公司未償還的次級債務)、業務戰略和董事會認為相關的其他因素。

由於公司是一家控股公司，並不直接從事實質性的商業活動，其向股東支付股息的能力在很大程度上可能取決於從銀行獲得的分配，根據聯邦和州銀行法律、法規和政策，銀行在支付股息方面也受到許多限制。本行目前及未來向本公司分配資金的能力，須由本行董事會酌情決定，本行並無義務向本公司支付任何分配款項。

發行人購買股票證券

2021年10月18日，公司董事會批准了一項股票回購計劃，授權不時在公開市場或私下談判的交易中回購我們最多3,000萬美元的已發行普通股。股票回購授權定於2022年12月31日到期。根據這一計劃，截至2022年3月11日，公司已回購了20萬股普通股，平均價格為46.97美元，總投資為940萬美元。截至2022年3月11日，我們在該計劃下還有2060萬美元。

下表介紹了2021年第四季度公司或規則10B-18(A)(3)所界定的任何“關聯購買者”購買公司普通股的信息。

(千美元，每股數據除外)購買的股份總數每股平均支付價格作為公開宣佈的計劃的一部分購買的股票總數根據這些計劃可能尚未購買的股票的大約美元價值
2021年10月1日-2021年10月31日— $— — $— 
2021年11月1日-2021年11月30日48,797 44.70 48,797 27,818
2021年12月1日-2021年12月31日51,203 44.04 51,203 25,564
總計100,000 100,000 

股票表現圖表

以下圖表將First Internet Bancorp普通股五年累計股東總回報率與納斯達克綜合指數和標準普爾美國BMI銀行指數進行了比較。以下假設在2016年12月31日向First Internet Bancorp、納斯達克綜合指數和標準普爾美國BMI銀行指數投資了100億美元，並假設股息進行了再投資。我們普通股的歷史股價表現並不一定預示着未來的股票表現。




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https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1562463/000156246322000039/inbk-20211231_g1.jpg

十二月三十一日，
索引201620172018201920202021
第一互聯網銀行$100.00 $120.13 $64.91 $76.16 $93.58 $154.22 
納斯達克綜合指數100.00 129.64 125.96 172.18 249.51 304.85 
標準普爾美國BMI銀行指數100.00 118.21 98.75 135.64 118.33 160.89 

 
Item 6. [已保留]


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Item 7.     管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
 
以下對本公司財務狀況和經營結果的討論和分析應與本報告其他部分的綜合財務報表和相關附註一併閲讀。

以下討論、分析和比較一般集中於截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度的經營業績。關於截至2020年12月31日及2019年12月31日止年度的討論、分析及比較，請參閲本公司截至2020年12月31日止年度10-K表年度報告第II部分第7項“管理層對財務狀況及經營業績的討論及分析”。這一討論和分析包括涉及風險、不確定性和假設的某些前瞻性陳述。您應閲讀本報告的“風險因素”一節，討論可能導致實際結果與此類前瞻性陳述中描述或暗示的結果大相徑庭的重要因素。另見本報告開頭的“關於前瞻性陳述的警示説明”。

新冠肺炎大流行

隨着冠狀病毒(“新冠肺炎”)在全球的大流行，2021年的特點是持續的不確定性。然而，聯邦、州和地方政府繼續採取更多措施重新開放和刺激經濟，隨着2021年的進展，經濟指標不斷改善。雖然新冠肺炎的影響確實對我們2021年的經營業績產生了影響，但我們相信這種影響與新冠肺炎對整個銀行業的影響是一致的。新冠肺炎將在多大程度上繼續影響我們的業務，這將取決於許多我們無法預測的不斷髮展的因素和未來的發展，包括新冠肺炎的潛在新變種，持續遏制措施的有效性，包括正在進行的疫苗分發工作的速度，各種疫苗的效力，以及恢復正常經濟和運營條件的速度和程度。

新冠肺炎在2021年影響了我們的業務，因為美聯儲在2020年第一季度降息後的低利率環境在整個2021年對一些可變利率資產產生了負面影響。然而，低利率環境也讓我們能夠以更低的利率重新定價我們的計息存款，這為2021年的淨利息收入提供了好處。

在整個新冠肺炎中，我們的首要任務一直是我們團隊和客户的健康。作為一家專注於數字的機構，沒有分支機構，我們能夠在客户最需要我們的時候繼續為他們服務，同時將新冠肺炎造成的運營中斷降至最低。我們絕大多數在大流行初期遠程工作的員工已返回辦公室。管理層繼續評估地方、區域和國家各級不斷變化的健康和安全狀況。我們的計劃保持靈活性，以適應這些情況的發展。

待完成的合併交易

2021年11月1日，我們達成了一項合併協議，收購第一世紀銀行的全部普通股流通股。(“第一世紀”)，第一世紀銀行的母公司(“第一世紀銀行”)，現金8,000萬美元。第一世紀銀行是一家技術驅動型金融解決方案公司，業務重點是支付、税收產品貸款、贊助卡計劃和房主協會服務。我們希望在交易完成後用可用的資產負債表上的現金為我們的付款義務提供資金。此次收購還有待常規監管部門的批准，以及各種成交條件的完成。這筆收購已獲得印第安納州金融機構部和第一世紀股東的批准，但正在等待聯邦存款保險公司和美聯儲的批准。截至2021年12月31日，第一世紀的總資產為4.867億美元，存款總額為4.094億美元，貸款總額為2520萬美元。

經營成果

截至2021年12月31日的12個月，淨收益為4,810萬美元，或每股稀釋後收益4.82美元，而截至2020年12月31日的12個月，淨收益為2,950萬美元，或每股稀釋後收益2.99美元；截至2019年12月31日的12個月，淨收益為2,520萬美元，或每股稀釋後收益2.51美元。

與截至2020年12月31日的12個月相比，截至2021年12月31日的12個月的淨收益增加了1870萬美元，這主要是由於淨利息收入增加了2200萬美元，貸款損失準備金減少了830萬美元，但被非利息支出增加410萬美元、所得税支出增加400萬美元以及非利息收入減少了350萬美元所部分抵消。

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與截至2019年12月31日的12個月相比，截至2020年12月31日的12個月的淨收益增加420萬美元，這主要是由於非利息收入增加1950萬美元，淨利息收入增加160萬美元，但非利息支出增加110萬美元，貸款損失撥備增加340萬美元，所得税支出增加250萬美元，部分抵消了這一增長。

在截至2021年12月31日的12個月內，平均資產回報率為1.14%，而截至2020年12月31日的12個月的平均資產回報率為0.69%。在截至2021年12月31日的12個月內，平均股東權益回報率為13.44%，而截至2020年12月31日的12個月的平均股東權益回報率為9.39%。此外，在截至2021年12月31日的12個月中，平均有形普通股權益回報率為13.61%，而截至2020年12月31日的12個月的平均有形普通股權益回報率為9.53%。由於淨收入增長了63.4%，這些盈利比率在2021年期間有所改善，而總平均資產比2020年略有下降。此外，淨收益的增長超過了平均股東權益14.1%的增長和平均有形普通股權益14.4%的增長。有關更多信息，請參閲本報告第二部分項目7“非公認會計準則財務措施的對賬”，即管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析。

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綜合平均資產負債表和淨利息收入分析
 
在本報告所述期間，下表提供了有息資產和有息負債的平均餘額以及相關的收益和資金成本。這些表格沒有反映所得税的任何影響。餘額是根據每日餘額的平均值計算的。非權責發生貸款包括在平均貸款餘額中。
截至12個月
2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
(千美元)平均餘額利息/股息產量/成本平均餘額利息/股息產量/成本平均餘額利息/股息產量/成本
資產
生息資產
貸款，包括持有待售貸款$2,999,232 $123,467 4.12 %$3,025,989 $120,628 3.99 %$2,894,174 $122,228 4.22 %
證券--應納税544,613 7,970 1.46 %530,849 11,123 2.10 %462,704 13,807 2.98 %
證券--免税84,482 1,017 1.20 %95,173 1,728 1.82 %97,613 2,595 2.66 %
其他盈利資產466,608 1,429 0.31 %523,788 3,380 0.65 %355,412 8,784 2.47 %
生息資產總額4,094,935 133,883 3.27 %4,175,799 136,859 3.28 %3,809,903 147,414 3.87 %
貸款損失準備(29,068)(24,660)(19,891)
非息收益資產140,059 112,659 100,696 
總資產$4,205,926 $4,263,798 $3,890,708 
負債
有息負債
有息活期存款$195,699 $583 0.30 %$145,207 $840 0.58 %$118,874 $882 0.74 %
儲蓄賬户56,967 203 0.36 %40,593 303 0.75 %35,751 398 1.11 %
貨幣市場賬户1,434,829 5,892 0.41 %1,156,084 11,381 0.98 %637,360 12,661 1.99 %
儲税券及經紀存款1,411,211 23,144 1.64 %1,882,773 43,452 2.31 %2,146,637 55,372 2.58 %
有息存款總額3,098,706 29,822 0.96 %3,224,657 55,976 1.74 %2,938,622 69,313 2.36 %
其他借入資金600,035 17,505 2.92 %586,372 16,342 2.79 %564,757 15,134 2.68 %
計息負債總額3,698,741 47,327 1.28 %3,811,029 72,318 1.90 %3,503,379 84,447 2.41 %
無息存款101,825 74,277 44,682 
其他無息負債47,255 64,729 46,265 
總負債3,847,821 3,950,035 3,594,326 
股東權益358,105 313,763 396,382 
總負債和股東權益$4,205,926 $4,263,798 $3,990,708 
淨利息收入$86,556 $64,541 $62,967 
利差1
1.99 %1.38 %1.46 %
淨息差2
2.11 %1.55 %1.65 %
淨息差(簡寫為FTE)3
2.25 %1.68 %1.82 %

1總生息資產收益率減去總有息負債成本
2淨利息收入除以平均生息資產
3按全額應税等值(“FTE”)計算，假設税率為21%。見本報告第二部分項目7“非公認會計準則財務措施的對賬”，即管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。


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速率/體積分析 

下表説明瞭計息資產和計息負債的數量以及利率的變化對所示期間淨利息收入的影響。利息的變化不完全是由於數量或利率的變化，而是按照每種變化的絕對金額按比例分配的。
淨利息收入的比率/數量分析
截至2021年12月31日的12個月與2020年12月31日相比，原因是截至2020年12月31日的12個月與2019年12月31日相比，原因是
(金額以千為單位)卷費率網絡卷費率網絡
利息收入      
貸款，包括持有待售貸款$(1,074)$3,913 $2,839 $5,333 $(6,933)$(1,600)
證券--應納税285 (3,438)(3,153)1,817 (4,501)(2,684)
證券--免税(177)(534)(711)(64)(803)(867)
其他盈利資產(337)(1,614)(1,951)2,948 (8,352)(5,404)
總計(1,303)(1,673)(2,976)10,034 (20,589)(10,555)
利息支出      
計息存款(2,097)(24,057)(26,154)6,245 (19,582)(13,337)
其他借入資金388 775 1,163 583 625 1,208 
總計(1,709)(23,282)(24,991)6,828 (18,957)(12,129)
淨利息收入增加(減少)$406 $21,609 $22,015 $3,206 $(1,632)$1,574 

截至2021年12月31日的12個月的淨利息收入為8,660萬美元，比截至2020年12月31日的12個月的6,450萬美元增加了2,200萬美元，增幅為34.1%。淨利息收入的增加是由於截至2021年12月31日的12個月的總利息支出減少了2500萬美元，降幅為34.6%，而截至2020年12月31日的12個月的總利息支出為7230萬美元。截至2021年12月31日的12個月，總利息收入為1.339億美元，與截至2020年12月31日的12個月的1.369億美元相比，利息總收入減少了300萬美元，降幅為2.2%，部分抵消了這一減少。

利息支出總額減少，主要是由於與存款證、經紀存款及貨幣市場賬户有關的利息支出減少。存款證及經紀存款的利息開支減少2,030萬元，或46.7%，原因是這些存款的成本下降67個基點，以及這些存款的平均餘額減少4.716億元，或25.0%。存單和經紀存款餘額的減少是由於我們的定價策略降低了這些成本較高的存款的水平。與貨幣市場賬户有關的利息開支減少550萬元，減幅為48.2%，原因是這些存款的成本下降57個基點，但有關減幅因這些存款的平均結餘增加2.787億元或24.1%而被部分抵銷。由於有針對性的數字營銷努力增加了小企業賬户，以及消費者、小企業和商業客户增加了現金餘額，貨幣市場餘額在2021年全年有所增加，部分原因是新冠肺炎導致的持續的經濟不確定性。與有息活期存款和儲蓄存款有關的利息開支減少，主要是由於這些存款的成本分別下降28個基點和39個基點，但有關減幅因這些存款的平均結餘分別增加5,050萬元(34.8%)和1,640萬元(40.3%)而被部分抵銷。與其他借款資金相關的利息支出增加的主要原因是確認了與公司在2021年9月30日贖回2026年票據有關的80萬美元成本。

利息收入總額減少的主要原因是證券和其他盈利資產的利息收入減少，但貸款利息的增加部分抵消了利息收入的減少，其中包括持有的待售貸款。證券利息收入減少390萬美元，或21.6%，原因是證券收益下降62個基點，但證券平均餘額增加310萬美元，或0.4%，部分抵消了這一下降。證券收益率下降的主要原因是美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve)為應對新冠肺炎的經濟影響於2020年3月降息後市場利率下降，這導致提前還款活動增加，私人品牌和機構抵押貸款支持證券以及美國政府機構證券的收益率下降，以及公司和市政證券的提前贖回和到期。其他盈利資產的利息收入減少200萬美元，或57.7%，這是由於這些資產的收益率下降34個基點，以及其他盈利資產的平均餘額減少5720萬美元，或10.9%。其他盈利資產的收益率下降，主要是由於市場利率下降，因為
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如上所述。其他盈利資產平均結餘減少的原因是存款平均結餘下降導致現金結餘減少。由於貸款組合的收益率上升13個基點，包括持有供出售貸款在內的貸款利息收入增加280萬元，但因平均貸款餘額減少2,680萬元或0.9%而被部分抵銷。平均貸款餘額減少主要是由於單一租户租賃融資、公共財政、業主自住商業地產、商業和工業及消費投資組合的下降，但被醫療金融、建築、小企業貸款(包括通過Paycheck保護計劃(“PPP”)發放的貸款)、特許經營融資和投資者商業房地產投資組合的增長部分抵消。

截至2021年12月31日的12個月的淨息差為2.11%，而截至2020年12月31日的12個月的淨息差為1.55%。淨息差增加的主要原因是有息負債的成本減少了62個基點，但計息資產的收益減少了1個基點，部分抵消了這一影響。有息負債成本的下降主要是由於存款成本下降，如上所述，主要是由於美聯儲為應對新冠肺炎的經濟影響而於2020年3月降息後持續的低利率環境。展望2022年，我們認為，隨着我們預計商業貸款組合的增長，生息資產的收益率將會增加。我們有大約7.128億美元的存單和經紀存款，加權平均成本為1.02%，將在未來12個月到期。由於這些存款的加權平均成本明顯高於當前的新生產成本，我們預計2022年存款融資成本將繼續下降，儘管速度比2021年慢得多。

非利息收入

下表列出了最近三年的非利息收入。

截至12月31日的12個月，
(金額以千為單位)202120202019
服務費及收費$1,114 $824 $885 
還本付息收入1,934 1,159 166 
還本付息資產重估(1,069)(432)— 
按揭銀行業務15,050 24,693 11,541 
出售貸款的收益11,598 8,298 2,074 
賣出證券所得(損)— 139 (458)
出售房舍和設備的收益2,523 — — 
其他1,694 1,655 2,581 
非利息收入總額$32,844 $36,336 $16,789 

在截至2021年12月31日的12個月中，非利息收入總額為3280萬美元，與截至2020年12月31日的12個月的3630萬美元相比，減少了350萬美元，降幅為9.6%。非利息收入減少，主要是因為按揭銀行業務收入減少，但有關減幅因出售貸款收益及出售樓宇及設備收益增加而被部分抵銷。按揭銀行業務收入減少，主要是由於利率鎖定及售出貸款額減少，以及銷售利潤下降。截至二零二一年十二月三十一日止十二個月的貸款銷售收益增加，是由於SBA 7(A)擔保貸款銷售以及銷售單一租户租賃融資貸款的金額較高所致。出售房地和設備的收益增加是由於本公司在2021年完成了總部的出售。

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非利息支出

下表列出了最近三年的非利息支出。
截至12月31日的12個月，
(金額以千為單位)202120202019
薪酬和員工福利$38,223 $34,231 $27,014 
市場營銷、廣告和促銷3,261 1,654 1,800 
諮詢和專業服務4,054 3,511 3,669 
數據處理1,649 1,528 1,338 
貸款費用2,112 2,036 1,142 
房舍和設備7,063 6,396 6,059 
存款保險費1,213 1,810 1,903 
擁有的其他房地產的減記— 2,065 — 
其他4,223 4,423 3,709 
總非利息支出$61,798 $57,654 $46,634 

截至2021年12月31日的12個月的非利息支出為6180萬美元，而截至2020年12月31日的12個月的非利息支出為5770萬美元。與截至二零二零年十二月三十一日止十二個月比較，增長410萬美元或7.2%，主要是由於薪金及員工福利增加400萬美元，市場推廣、廣告及推廣增加160萬美元，廠房及設備增加70萬美元，以及諮詢及專業費用增加50萬美元，但因其他物業減值減少210萬美元及存款保險費減少60萬美元而部分抵銷。工資和員工福利的增加主要是由於員工人數的增加，主要是在公司的小企業貸款、信息技術和建築貸款部門。營銷、廣告和促銷活動的增加主要是由於抵押貸款產生成本上升和數字營銷舉措。諮詢費和專業費用增加的主要原因是與收購有關的費用。房地和設備增加的主要原因是與信息技術合同有關的50萬美元終止費。所擁有的其他房地產的減記減少是因為2021年沒有減記，而不是2020年減記210萬美元。存款保險費下降主要是由於資產增長放緩和銀行監管資本比率上升，這兩個因素都對用於計算存款保險費用的公式產生了積極影響。
























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所得税

下表將最近三年報告的所得税費用與按法定聯邦税率計算的所得税費用進行了核對。
截至12月31日的12個月，
(金額以千為單位)202120202019
法定税率乘以税前收入$11,884 $7,119 $5,703 
(減去)加上以下税收影響：
免税證券和貸款所得(4,217)(4,464)(4,881)
州所得税，扣除聯邦税收影響的淨額865 1,765 1,285 
銀行擁有的人壽保險(199)(200)(198)
税收抵免(175)(178)(181)
其他差異300 403 189 
所得税費用$8,458 $4,445 $1,917 

我們確認2021年所得税支出為850萬美元，實際税率為15.0%，而2020年為440萬美元，實際税率為13.1%。2021年和2020年，我們的聯邦法定税率為21%。在2021年和2020年，與聯邦法定税率的差異主要是由於免税收入，部分被州所得税抵消。政府、市政和非營利實體發行的某些貸款或證券的利息收入以及銀行擁有的人壽保險收入是免税收入的主要組成部分。實際税率和所得税支出增加的主要原因是税前收益增加，這是由於較高比例的應税收入所帶動的税前收益，包括較高的淨利息收入、出售貸款的收益以及出售房地和設備的收益。



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財務狀況

下表列出了截至過去兩年末的資產負債表彙總數據。
(金額以千為單位)十二月三十一日，
資產負債表數據：20212020
總資產$4,210,994 $4,246,156 
貸款2,887,662 3,059,231 
總證券662,609 565,851 
持有待售貸款47,745 39,584 
無息存款117,531 96,753 
計息存款3,061,428 3,174,132 
總存款3,178,959 3,270,885 
聯邦住房貸款銀行的預付款514,922 514,916 
股東權益總額380,338 330,944 

截至2021年12月31日，總資產減少3520萬美元，降幅0.8%，至42億美元，而截至2020年12月31日，總資產為42億美元。總資產減少，主要是由於貸款餘額減少1.716億元，減幅為5.6%。貸款餘額下降所提供的流動資金部分用於為減少成本較高的存款餘額提供資金。總體而言，與2020年底相比，存款餘額減少了9190萬美元，降幅為2.8%。貸款餘額下降帶來的額外流動資金被配置到證券中，與2020年12月31日的餘額相比，證券餘額總額增加了9680萬美元，增幅為17.1%。

截至2021年12月31日，股東權益總額為3.803億美元，較2020年12月31日增加4940萬美元，增幅為14.9%，這主要是由於本年度的淨收益以及累計其他綜合虧損的減少。截至2021年12月31日，有形普通股權益總額為3.757億美元，比2020年12月31日增加4940萬美元，增幅15.1%。由於總股東權益和有形普通股權益均有所增加，而總資產和有形資產略有下降，截至2021年12月31日，總股東權益與總資產的比率從2020年12月31日的7.79%增加到9.03%，有形普通股權益與有形資產的比率從2020年12月31日的7.69%增加到2021年12月31日的8.93%。

截至2021年12月30日，每股普通股賬面價值從截至2020年12月31日的33.77美元上漲15.5%，至38.99美元。截至2021年12月31日，每股有形賬面價值增長15.7%，從截至2020年12月31日的33.29美元增至38.51美元。普通股每股賬面價值和每股有形賬面價值的增長都反映了總股東權益和有形普通股權益的增長，而已發行普通股總數同比略有下降，降幅為0.5%。有關更多信息，請參閲本報告第二部分項目7“非公認會計準則財務措施的對賬”，即管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析。

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貸款組合分析

下表提供了截至過去兩年年底我們的貸款組合的信息。
十二月三十一日，
(千美元)20212020
商業貸款
工商業$96,008 3.3 %$75,387 2.5 %
業主自住型商業地產66,732 2.3 %89,785 2.9 %
投資者商業地產28,019 1.0 %13,902 0.5 %
施工136,619 4.7 %110,385 3.6 %
單租户租賃融資865,854 30.0 %950,172 31.1 %
公共財政592,665 20.5 %622,257 20.3 %
醫療保健融資387,852 13.4 %528,154 17.3 %
小企業貸款108,666 3.8 %125,589 4.1 %
特許經營金融81,448 2.8 %— 0.0 %
商業貸款總額2,363,863 81.8 %2,515,631 82.3 %
消費貸款
住宅抵押貸款186,770 6.5 %186,787 6.1 %
房屋淨值17,665 0.6 %19,857 0.6 %
其他消費者265,478 9.2 %275,692 9.0 %
消費貸款總額469,913 16.3 %482,336 15.7 %
商業和消費貸款總額2,833,776 98.1 %2,997,967 98.0 %
遞延貸款發放成本淨額以及已購買貸款和其他貸款的溢價和折扣(1)
53,886 1.9 %61,264 2.0 %
貸款總額2,887,662 100.0 %3,059,231 100.0 %
貸款損失準備(27,841)(29,484)
淨貸款$2,859,821 $3,029,747 
1包括截至2021年12月31日和2020年12月31日與終止的與公共財政貸款相關的利率互換相關的3750萬美元和4270萬美元的價值調整。

截至2021年12月31日，貸款總額為29億美元，比2020年12月31日減少1.716億美元，降幅5.6%。截至2021年12月31日，商業貸款餘額總額為24億美元，比2020年12月31日減少1.518億美元，降幅為6.0%。截至2021年12月30日，消費貸款總餘額為4.699億美元，與2020年12月31日相比減少了1240萬美元，降幅為2.6%。與2020年12月31日相比，商業貸款餘額下降主要是由於醫療保健金融、單租户租賃融資、小企業貸款和公共財政貸款的淨收益。這些項目因特許經營融資、建造業、商業及工業、特許經營融資及投資者商業地產貸款餘額增加而被部分抵銷。醫療融資組合的淨收益主要是由預付款活動增加和最低限度的發起活動推動的。展望未來，我們預計，由於Provide，Inc.被一家超地區性金融機構收購，以及潛在的提前還款活動，醫療融資貸款餘額將繼續下降。單租户租賃融資餘額下降的原因是預付款活動增加和發放量下降，以及2021年第四季度銷售餘額2,010萬美元。公共財政結餘下降的原因是籌款活動和預定到期日減少。與單一租户租賃融資、公共財政和其他固定利率貸款領域有關，低利率環境和對高質量借款人的激烈競爭將定價推至我們認為不具吸引力的水平，這對2021年這些領域的發起活動產生了負面影響。小企業貸款的淨收益主要與購買力平價貸款減免有關，部分被原始貸款抵消。

特許經營金融成立於2021年7月，與我們與ApplePie Capital的業務關係相結合，ApplePie Capital是一家為全國各個行業細分市場的特許經營商提供增長融資的提供商。我們從2021年開始為特許經營融資貸款提供資金，截至2021年12月31日，我們總共為8140萬美元的貸款提供了資金。我們預計在2022年為大約1.5億美元的特許經營融資貸款提供資金。建築餘額的增加是由於發債活動的增加，但由於可變的費率結構和有吸引力的定價水平，我們增加了這一領域的儲備，因此被支付活動所抵消。
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貸款到期日和利率敏感度
 
下表顯示了截至2021年12月31日我們投資組合中未償還貸款的合同到期日分佈間隔(不考慮還款時間表)。
(金額以千為單位)1年內1-5年5-15年超過15年總計
商業貸款     
工商業$22,085 $44,950 $28,964 $9 $96,008 
業主自住型商業地產6,411 21,780 37,751 790 66,732 
投資者商業地產2,096 24,078 1,845 — 28,019 
施工39,489 97,130 — — 136,619 
單租户租賃融資51,894 386,946 427,014 — 865,854 
公共財政14,211 79,374 499,080 — 592,665 
醫療保健融資9 7,831 380,012 — 387,852 
小企業貸款1,055 6,567 69,297 31,747 108,666 
特許經營金融— 1,968 79,480 — 81,448 
商業貸款總額137,250 670,624 1,523,443 32,546 2,363,863 
消費貸款
住宅抵押貸款1,163 1,107 23,741 160,759 186,770 
房屋淨值856 1,694 3,954 11,161 17,665 
其他消費者1,217 28,047 236,214 — 265,478 
消費貸款總額3,236 30,848 263,909 171,920 469,913 
商業和消費貸款總額$140,486 $701,472 $1,787,352 $204,466 $2,833,776 

下表按截至2021年12月31日的合同到期日分佈間隔顯示了我們投資組合中未償還貸款的利率敏感度。
(金額以千為單位)1年內1-5年5-15年超過15年總計
預定費率$73,199 $562,473 $1,655,648 $125,658 $2,416,978 
可調費率67,287 138,999 131,704 78,808 416,798 
商業和消費貸款總額$140,486 $701,472 $1,787,352 $204,466 $2,833,776 

貸款審批程序和權限
 
我們的貸款活動遵循書面的、非歧視性的政策，貸款審批限額由銀行董事會批准。信貸員根據他們的貸款經驗和產品類型擁有不同金額的承銷和審批授權。此外，根據貸款金額，可能需要多次審批。根據世行的法定貸款限額，截至2021年12月31日，世行可以向任何借款人提供的最高貸款額為6900萬美元。
 
我們的目標是擁有一個多元化和平衡的貸款組合。為了管理我們的貸款組合風險，我們根據借款人、產品類型、行業和地理位置設定了集中度限制。為了補充我們的內部貸款審查資源，我們聘請了獨立的第三方貸款審查小組，這是我們與信用管理相關的整體風險管理流程的關鍵組成部分。
 
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資產質量
十二月三十一日，
(千美元)20212020
非權責發生制貸款
商業貸款：
工商業$674 $— 
業主自住型商業地產3,419 1,838 
單租户租賃融資1,100 7,116 
小企業貸款959 — 
商業貸款總額6,152 8,954 
消費貸款：
住宅抵押貸款1,226 1,183 
房屋淨值14 — 
其他消費者9 46 
消費貸款總額1,249 1,229 
非權責發生制貸款總額7,401 10,183 
逾期90天和應計貸款— — 
不良貸款總額7,401 10,183 
擁有的其他房地產
單租户租賃融資1,188 — 
擁有的其他房地產合計1,188 — 
其他不良資產29 35 
不良資產總額$8,618 $10,218 
不良貸款總額佔貸款總額的比例0.26 %0.33 %
不良資產總額與總資產之比0.20 %0.22 %
貸款損失準備佔貸款總額的比例0.96 %0.96 %
非應計項目貸款佔貸款總額的比例0.26 %0.33 %
非權責發生貸款的貸款損失準備376.2 %289.5 %
 
根據減值會計指引，當根據目前的資料或事件，吾等可能無法根據貸款協議的合約條款收回所有到期款項(本金及利息)時，貸款即被指定為減值。拖欠一般不超過90天的付款不被視為減值。某些非應計和基本上所有逾期超過90天的拖欠貸款可被視為減值。通常情況下，貸款在逾期90天時被置於非應計狀態，應計利息相對於收益被沖銷，除非貸款得到良好擔保並正在收回過程中。當管理層認為借款人可能無法支付到期款項時，應計減值貸款和非應計貸款的利息停止計提。
 
減值貸款包括不良貸款，也包括在問題債務重組(TDR)中修改的貸款，在TDR中，已向遇到財務困難的借款人提供優惠。這些讓步可能包括降低貸款利率、延長還款期限、寬免本金、忍耐或其他旨在最大限度地收集資金的行動。

不良貸款由非應計貸款總額和逾期90天及應計貸款組成。不良資產包括不良貸款、其他擁有的房地產和其他不良資產，其中包括收回的資產。不良資產還可以包括被歸類為非暫時減值的投資；然而，在截至2021年12月31日的兩年期間，我們沒有任何被歸類為此類投資的投資。

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問題債務重組
十二月三十一日，
(金額以千為單位)20212020
問題債務重組--非應計項目$2,492 $2,637 
問題債務重組-表現良好1,693 367 
問題債務重組總額$4,185 $3,004 
 
截至2021年12月31日，不良貸款與截至2020年12月31日的1,020萬美元相比減少280萬美元，降幅27.3%，至740萬美元，主要是由於非應計單租户租賃融資餘額減少，但被業主自用商業房地產非應計貸款的增加部分抵消，在較小程度上，小企業貸款和商業和工業貸款增加。非應計制單一租户租賃融資餘額減少，是由於償還了一筆以前屬於非應計項目的貸款，以及與單一租户租賃融資關係有關的積極發展，其中包括兩筆貸款，其中一筆按賬面淨值償還(未償還本金餘額減去特定準備金)，另一筆轉移至其他房地產所有者(“OREO”)。

截至2021年12月31日，不良資產總額與2020年12月31日相比減少了160萬美元，降幅為15.7%，這主要是由於上文討論的不良貸款的減少，但與上文討論的單一租户貸款融資關係相關的OREO增加了120萬美元，部分抵消了這一下降。截至2021年12月31日，不良貸款佔總貸款的比例從2020年12月31日的0.33%降至0.26%，截至2021年12月31日的不良資產佔總資產的比例降至0.20%，而截至2020年12月31日的不良資產佔總資產的比例為0.22%。

截至2021年12月31日，TDR總額為420萬美元，比2020年12月31日增加了120萬美元。貸款增加是由於截至二零二一年十二月三十一日止的十二個月內，兩筆組合住宅按揭貸款被列為新的住宅按揭貸款，修訂前及修訂後的未償還投資錄得160萬元。

截至2021年12月31日，我們在OREO擁有一處商業地產，賬面價值為120萬美元。截至2020年12月31日，我們沒有任何OREO。

截至2021年12月31日，我們的財務業績反映出到目前為止，新冠肺炎對資產質量的影響很小。我們樂觀地認為，我們為客户提供的疫苗接種、政府刺激計劃和救濟計劃的結合將繼續減輕大流行對我們業務的影響。 然而，如果經濟狀況回到2020年的水平，我們的信貸質量和整體財務表現可能會受到不利影響。

新冠肺炎將修改非TDR貸款

我國銀行業監管機構於2020年3月22日發佈了《關於金融機構與受冠狀病毒影響的客户合作的貸款修改和報告的跨機構聲明》。該指導意見鼓勵金融機構審慎處理因新冠肺炎影響而無法或可能無法履行約定付款義務的借款人。

此外，CARE法案第4013條進一步規定，由於新冠肺炎的影響而做出的貸款修改將不會被歸類為公認會計準則下的TDR。本救濟範圍內的修改自2020年3月1日起至2022年1月1日生效。

根據這一指導意見，我們向同時受到新冠肺炎和活期貸款影響的借款人提供了所有本金和利息支付的修改。截至2021年12月31日，我們有11筆貸款到期新冠肺炎，總計1,050萬美元的非TDR貸款修改。

美國小企業管理局工資支票保護計劃

CARE法案第1102條設立了PPP，由小企業管理局和財政部共同管理。購買力平價旨在為小企業提供直接激勵，讓他們在新冠肺炎期間留住員工，並幫助支付某些公用事業成本和租金。如果某些條件得到滿足，並得到小企業管理局的充分擔保，這些貸款可以被免除。 2020年，作為SBA首選貸款機構，我們幫助我們的客户參與PPP，幫助他們在不確定和具有挑戰性的環境中保持他們的勞動力。2020年發放的貸款利率為1.00%，我們獲得的總髮放費約為230萬美元。我們的這筆手續費收入來自
37

小企業管理局於2020年6月下旬支付，並在購買力平價貸款的有效期內遞延，並確認為利息收入。我們從2020年12月開始處理本輪豁免申請，截至2021年12月31日，100%的貸款餘額已被免除。

2020年12月27日，通過《對遭受重創的小企業、非營利組織和場館的經濟援助法案》，PPP獲得了2850億美元的額外資金。我們在2021年再次開始提供購買力平價貸款，並一直持續到該計劃的資金耗盡。如果某些條件得到滿足，並得到小企業管理局的充分擔保，這些貸款可以被免除。2021年期間發放的貸款利率為1.00%，我們收到的總髮起費約為130萬美元。我們在2021年從小企業管理局獲得了這筆費用收入，這筆收入將在PPP貸款的有效期內遞延，並確認為利息收入。我們從2021年5月開始處理本輪豁免申請，截至2021年12月31日，96.5%的貸款餘額已被免除。

下表提供了截至2021年12月31日的PPP貸款活動前滾。


(千美元)
貸款數量本金餘額遞延費用淨額
起源於447$58,336 $1,851 
本金已償還(71)(7,184)
已確認遞延費用淨額(1,253)
平衡，2020年12月31日37651,152 598 
起源於28127,377 1,125 
本金已償還(634)(75,377)
已確認遞延費用淨額(1,624)
平衡，2021年12月31日23$3,152 $99 

我們預計，根據該計劃的條款，我們發起的大部分PPP貸款最終將全部或部分由SBA免除。管理層預計，貸款豁免申請將在2022年繼續。


38

貸款損失準備 
十二月三十一日，
(金額以千為單位)20212020
期初餘額$29,484 $21,840 
已記入費用的準備金1,030 9,325 
損失核銷
工商業(28)(461)
業主自住型商業地產— (24)
單租户租賃融資(2,391)— 
醫療保健融資— (743)
小企業貸款(222)(110)
住宅抵押貸款(6)(20)
房屋淨值(51)— 
其他消費者(529)(804)
總損失核銷(3,227)(2,162)
復甦
工商業89 6 
醫療保健融資— 87 
小企業貸款80 19 
住宅抵押貸款63 4 
房屋淨值7 11 
其他消費者315 354 
總回收率554 481 
期末餘額$27,841 $29,484 
淨沖銷$2,673 $1,681 
淨沖銷(收回)與平均貸款之比(年化)
工商業(0.08)%0.58 %
業主自住型商業地產— %0.03 %
單租户租賃融資0.26 %— %
醫療保健融資— %0.16 %
小企業貸款0.11 %0.08 %
商業淨沖銷總額(回收)0.10 %0.05 %
住宅抵押貸款(0.03)%0.01 %
房屋淨值0.24 %(0.05)%
其他消費者0.29 %0.68 %
消費者淨沖銷總額(回收)0.04 %0.08 %
淨沖銷與平均貸款之比0.09 %0.06 %

貸款損失準備和相關貸款損失準備的確定是我們的重要會計政策的組成部分，如我們的綜合財務報表附註1所述。貸款損失準備金和撥備的充分性取決於對貸款組合的審查和評價，並反映管理層對貸款組合內的風險和潛在損失的評估。這一評估考慮了歷史損失經驗以及定性因素，如經濟和商業狀況、投資組合的增長、投資組合中的信貸集中、風險等級的趨勢、投資組合中的拖欠以及我們貸款政策和做法的變化。
 
管理層積極監控資產質量，並在適當情況下從貸款損失準備金中註銷貸款。儘管管理層相信，它使用現有的最佳信息來確定貸款損失撥備，但如果經濟狀況與用於確定貸款損失撥備金額的假設有很大不同，則未來可能有必要進行調整。

截至2021年12月31日，貸款損失撥備為2,780萬美元，而截至2020年12月31日為2,950萬美元。與2020年12月31日相比，貸款損失準備減少的主要原因是取消了290萬美元與單租户租賃融資貸款以及商業和工業關係有關的特定準備金，所有這些都被歸類為非應計項目。單租户租賃融資貸款包括一筆非應計貸款。
39

在這一年中償還了這筆貸款，這一關係由兩筆貸款組成，其中一筆貸款按賬面淨值(未付本金餘額減去特定準備金)償還，另一筆貸款則轉給了OREO。商業和工業關係包括四筆貸款，其中兩筆在年內還清。具體準備金的減少被對我們的津貼模式中的質量因素所作的額外調整部分抵消，這些因素增加了貸款損失準備金佔貸款總額的比例。

截至2021年12月31日，貸款損失撥備佔總貸款的百分比為0.96%，不包括購買力平價貸款時為0.97%，而截至2020年12月31日，貸款損失撥備分別為0.96%和0.98%。截至2021年12月31日，貸款損失撥備佔不良貸款的比例從2021年12月31日的289.5%上升到376.2%。截至2021年12月31日的12個月的貸款損失準備金為100萬美元，而截至2020年12月31日的12個月的撥備為930萬美元。貸款損失準備金減少的主要原因是年內貸款餘額下降。2021年期間，我們記錄的淨沖銷為270萬美元，而2020年為170萬美元。淨撇賬增加主要是由於與上文披露的單一租户租賃融資貸款相關的特定準備金被2020年一項醫療融資關係的70萬美元撇賬所抵銷。

投資證券組合

在管理我們的投資證券組合時，管理層專注於提供充足的流動性和管理長期利率風險，同時在不承擔不適當風險的情況下賺取足夠的投資收入。購買和持有的投資證券，主要是為了在短期內出售，目的是從短期市場特徵的差異中獲得經濟利潤，被歸類為交易證券。截至2021年12月31日和2020年12月31日，我們沒有將任何證券歸類為交易證券。我們打算持有到到期的證券被歸類為“持有至到期”證券，所有其他投資證券被歸類為“可供出售”。可供出售投資證券的賬面價值根據未實現收益或虧損進行調整，作為估值津貼，任何收益或虧損均按税後基礎作為其他全面收益(虧損)的組成部分報告。

我們定期評估每種處於未實現損失頭寸的證券，以確定減值是臨時性的還是非臨時性的。截至2021年12月31日，我們投資證券組合的未實現虧損主要是由於利率變化。我們有能力並有意持有所有投資證券，使其處於因預期復甦或標的投資證券到期日的較早利率變化而導致的未實現虧損狀態。截至2021年12月31日，我們沒有任何單一發行人的投資證券超過股東權益的10%。“發行人”一詞不包括美國政府及其贊助機構和公司。
 
40

下表顯示了截至過去兩年年底，我們按證券類型劃分的投資證券組合的攤餘成本和大約公允價值。
(金額以千為單位)十二月三十一日，
攤銷成本20212020
可供出售的證券
美國政府支持的機構$50,013 $61,765 
市政證券75,158 82,757 
機構抵押貸款支持證券-住宅377,928 213,408 
機構抵押貸款支持證券-商業36,024 28,387 
自有品牌抵押貸款支持證券-住宅15,902 57,268 
資產支持證券5,000 5,000 
公司證券46,482 48,419 
可供出售的證券總額606,507 497,004 
持有至到期的證券
市政證券13,992 14,571 
公司證券45,573 53,652 
持有至到期的證券總額59,565 68,223 
總證券$666,072 $565,227 

十二月三十一日，
近似公允價值20212020
可供出售的證券
美國政府支持的機構$49,040 $60,545 
市政證券77,033 82,489 
機構抵押貸款支持證券-住宅373,236 214,330 
機構抵押貸款支持證券-商業36,326 29,591 
自有品牌抵押貸款支持證券-住宅16,021 58,116 
資產支持證券5,004 4,961 
公司證券46,384 47,596 
可供出售的證券總額603,044 497,628 
持有至到期的證券
市政證券14,709 15,317 
公司證券46,759 54,135 
持有至到期的證券總額61,468 69,452 
總證券$664,512 $567,080 


截至2021年12月31日，可供出售的投資證券的公允價值約為1.054億美元，增幅21.2%，至6.03億美元，而截至2020年12月31日的公允價值為4.976億美元。增加的主要原因是機構抵押貸款支持證券增加了1.589億美元-住宅和670萬美元的機構抵押貸款支持證券-商業，部分被減少了4210萬美元的私人品牌抵押貸款支持證券-住宅，1150萬美元的美國政府支持的機構證券和550萬美元的市政證券。機構抵押貸款支持證券的增長主要是由截至2021年12月31日的12個月的購買推動的，但機構和私人品牌抵押貸款支持證券以及美國政府支持的機構的預付款和到期日，以及市政證券的提前贖回和到期日，部分抵消了這一增長。截至2021年12月31日，我們擁有5960萬美元的攤銷成本基礎被指定為持有至到期的證券，而截至2020年12月31日的證券為6820萬美元，減少了870萬美元，這主要是由於公司證券中的合同催繳。

41

投資到期日

    下表彙總了我們投資證券在2021年12月31日按其攤銷成本及其加權平均收益率計算的合同到期日。
1年或1年以下1年以上
至5年		5年以上
到10年		10年以上總計
(千美元)攤銷
成本		WTD。
平均
產率		攤銷
成本		WTD。
平均
產率		攤銷
成本		WTD。
平均
產率		攤銷
成本		WTD。
平均
產率		攤銷
成本		WTD。
平均
產率
證券：          
美國政府支持的機構
$— 0.00 %$1,343 1.91 %$31,085 0.31 %$17,585 1.05 %$50,013 0.62 %
市政證券— 0.00 %10,335 1.92 %13,165 2.64 %65,650 2.67 %89,150 2.53 %
機構抵押貸款支持證券— 0.00 %— 0.00 %1,892 1.46 %376,036 1.36 %377,928 1.36 %
機構抵押貸款支持證券-商業— 0.00 %360 2.37 %11,675 1.78 %23,989 1.99 %36,024 1.93 %
自有品牌抵押貸款支持證券.住宅— 0.00 %— 0.00 %— 0.00 %15,902 2.90 %15,902 2.90 %
資產支持證券
— 0.00 %— 0.00 %5,000 1.72 %— 0.00 %5,000 1.72 %
公司證券— 0.00 %31,925 2.06 %55,130 3.85 %5,000 3.00 %92,055 1.80 %
總證券$— 0.00 %$43,963 2.03 %$117,947 2.45 %$504,162 1.62 %$666,072 1.56 %


應計收益和其他資產

截至2021年12月31日，應計收入和其他資產為4690萬美元，而截至2020年12月31日為6430萬美元。減少的主要原因是作為抵押品的認捐現金減少了1490萬美元。截至這些日期，我們分別向利率互換協議的交易對手承諾了1,570萬美元和3,060萬美元的現金抵押品，作為其與這些協議相關的義務的擔保。提交和收到的抵押品取決於相關協議截至各自日期的公允價值。
.

存款  

下表顯示了截至過去兩年末我們的存款基礎的構成。
十二月三十一日，
(千美元)20212020
無息存款$117,531 3.7 %$96,753 3.0 %
有息活期存款247,967 7.8 %188,645 5.8 %
儲蓄賬户59,998 1.9 %43,200 1.3 %
貨幣市場賬户1,483,936 46.7 %1,350,566 41.3 %
存款單970,107 30.5 %1,289,319 39.4 %
經紀存款299,420 9.4 %302,402 9.2 %
總計$3,178,959 100.0 %$3,270,885 100.0 %
   
截至2021年12月31日，總存款減少9190萬美元，至32億美元，降幅2.8%，而截至2020年12月31日，存款總額為33億美元。貨幣市場存款減少3.334億元，增幅為9.9%；有息往來存款增加5,930萬元，增幅為31.4%；無息存款增加2,080萬元，增幅為21.5%；儲蓄存款增加1,680萬元，增幅為38.9%。我們看到貨幣市場和有息活期存款餘額強勁增長，這是由於有針對性的數字營銷努力擴大了小企業賬户，以及消費者、小企業和商業客户增加了現金餘額，部分原因是新冠肺炎疫情導致的持續的經濟不確定性。存款單和經紀存款減少的原因是，較高的成本餘額到期，以及旨在限制新生產量的定價策略減少。

42

下表列出了定期存款的合同利率、其預定到期日以及超過250,000美元的定期存款的預定到期日。

定期存款到期日為2021年12月31日
期限至到期日 證書帳户總數的百分比
(千美元)少於1
年		>1年
至2年		>2年
至3年		多過
3年		總計
利率：      
$602,016 $122,013 $28,973 $49,598 $802,600 71.7 %
1.00% – 1.99%$63,373 $11,455 $8,684 $14,183 $97,695 8.7 %
2.00% – 2.99%82,158 71,523 57,621 — 211,302 18.9 %
3.00% – 3.99%5 3,682 4,152 250 8,089 0.7 %
總計$747,552 $208,673 $99,430 $64,031 $1,119,686 100.0 %
  
定期存款到期日超過250,000美元
(千美元)2021年12月31日
成熟期： 
3個月或更短時間$84,509 
超過3至6個月75,838 
超過6至12個月79,670 
超過12個月87,473 
總計$327,490 

聯邦住房貸款銀行預付款
 
雖然存款是我們貸款和投資活動以及一般商業用途的主要資金來源，但我們可以使用印第安納波利斯聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)的短期預付款來管理流動性需求和長期預付款，以補充資產負債表的增長和管理利率風險。有關衍生金融工具的其他資料，請參閲本公司綜合財務報表附註18。下表是FHLB在所示期間的借款摘要。
在截至12月31日為止的12個月或該12個月內，
(千美元)202120202019
期末未清餘額$514,922 $514,916 $514,910 
期內平均未清償金額514,617 514,913 511,093 
期間內任何月底未償還的最高款額514,922 514,916 525,000 
期末加權平均利率1
1.65 %1.30 %1.98 %
期間加權平均利率1
1.68 %1.78 %2.15 %
1不包括利率互換的影響。

次級票據將於2031年到期

2021年8月16日，我們發行了6000萬美元的次級票據，初始固定利率為3.75%，每半年支付一次。從2026年9月1日開始，利率轉換為浮動利率，按季度重置，等於三個月期限SOFR加3.11%，按季度支付。附屬票據將於2031年9月1日到期。截至2021年12月31日，扣除發行成本後的次級票據為5860萬美元。2021年12月30日，我們完成了本金5,930萬美元的次級票據與根據1933年證券法登記的基本相同的次級票據的交換，以履行我們根據與次級票據的初始購買者簽訂的登記權協議承擔的義務。根據適用的監管準則，附屬票據有資格在公司層面獲得二級監管資本處理。

有關這些和我們其他未償還次級票據的更多信息，請參閲我們合併財務報表的附註10

43

應計費用和其他負債

截至2021年12月31日，應計費用和其他負債為3050萬美元，而截至2020年12月31日為4840萬美元。應計開支及其他負債減少，主要是由於公允價值變動導致衍生工具負債減少1,610萬美元，減幅為52.9%。

流動性與資本資源

流動資金管理是我們用來管理資金持續流動的過程，以及時和以合理的成本履行我們的財務承諾，同時保持安全和穩健的運營。以現金和投資證券為代表的流動性是我們經營、投資和融資活動的產物。資金的主要來源是存款、支付貸款和投資證券的本金和利息、到期貸款和投資證券、獲得批發資金來源和抵押借款。雖然貸款和投資證券的定期付款和到期日是相對可預測的資金來源，但存款流動在很大程度上受到利率、總體經濟狀況和競爭的影響。我們補充存款增長，並加強利率風險管理，如有必要，通過借款和批發融資，這通常是從聯邦住房金融局和經紀存款的預付款。

我們持有符合流動資產資格的現金和投資證券，以維持充足的流動性，以確保安全和穩健的運營，並履行我們的財務承諾。截至2021年12月31日，在合併的基礎上，我們有10億美元的現金和現金等價物和可供出售的投資證券，以及4770萬美元的可供出售的貸款，這些貸款通常可滿足我們的現金需求。此外，截至2021年12月31日，世行有能力從聯邦住房金融局和相應的銀行聯邦基金信貸額度額外借入5.965億美元的預付款。

本公司是獨立於本行的法人實體，必須為自己的流動資金提供資金。除營業費用外，公司還負責支付向普通股股東宣佈的任何股息以及未償債務的利息和本金。公司的主要資金來源是控股公司級別的現金和來自銀行的股息，股息的支付受到監管限制。截至2021年12月31日，在未合併的基礎上，公司有5290萬美元的現金可用於其現金需求，這超過了目前的年度定期股東股息和運營費用。
 
我們主要使用我們的資金來源來履行持續的財務承諾，包括儲户的提款、對借款人的信貸承諾、運營費用和資本支出。截至2021年12月31日，批准的未償還貸款承諾，包括未使用的信貸額度，達到3.243億美元。定於2021年12月31日到期的一年或更短時間的存單和經紀存單總計7.476億美元。

這個 下表列出了該公司截至2021年12月31日的重大合同義務。


應付款日期為
(千美元)備註參考不到1年1-3年3-5年5年以上總計
房舍和設備5$14,780 $— $— $— $14,780 
未註明到期日的存款及經紀存款1
82,059,273 — — — 2,059,273 
存單和經紀存單1
8747,552 308,103 29,452 34,579 1,119,686 
聯邦住房金融局取得進展1,2
9110,000 180,014 100,000 124,908 514,922 
次級債務1
10— — — 107,000 107,000 
合同債務總額$2,931,605 $488,117 $129,452 $266,487 $3,815,661 
1金額不包括相關的利息支付。
2數額不包括用於將短期預付款轉換為長期融資的利率掉期的影響。


2021年10月18日，我們的董事會批准了一項股票回購計劃，授權不時在公開市場或私下談判的交易中回購我們高達3000萬美元的已發行普通股。股票回購授權定於2022年12月31日到期。

44

非公認會計準則財務指標的對賬

本管理層的討論和分析包含以非公認會計原則確定的方法確定的財務信息。非GAAP財務指標，具體為有形普通股權益、有形資產、每股有形普通股賬面價值、有形普通股權益與有形資產比率、平均有形普通股權益回報率、總利息收入-FTE、淨利息收入-FTE、調整後淨利息收入、調整後淨利息收入-FTE、調整後淨利差-FTE、調整後淨息差-FTE、調整後淨利差-FTE、貸款撥備、貸款、不包括購買力平價貸款、調整後總收入、調整後非利息收入、調整後非利息支出、調整後所得税前收入。公司管理層使用調整後的所得税撥備、調整後的淨收入、調整後的稀釋後每股收益、調整後的平均資產回報率、調整後的平均股東權益回報率、調整後的有形普通股權益回報率和調整後的有效所得税税率來衡量其資本實力，並分析其盈利能力，包括其從股東投資的有形資本中產生收益的能力。本公司亦相信，銀行業的標準做法是按全額應課税等值基準列報總利息收入、淨利息收入及淨息差，因為該等衡量標準可提供有用的資料作同業比較之用。儘管該公司認為這些非GAAP財務指標有助於更好地瞭解其業務，但它們不應被視為替代根據GAAP確定的財務指標, 它們也不一定與其他公司可能提出的非公認會計準則財務指標相比較。在截至12月31日的最後三個會計年度，這些非GAAP財務指標與最直接可比的GAAP財務指標的對賬列於下表。
(千美元，不包括每股和每股數據)在截至12月31日為止的12個月或該12個月內，
202120202019
總股本-GAAP$380,338 $330,944 $304,913 
調整：
商譽(4,687)(4,687)(4,687)
有形普通股權益$375,651 $326,257 $300,226 
總資產-GAAP$4,210,994 $4,246,156 $4,100,083 
調整：
商譽(4,687)(4,687)(4,687)
有形資產$4,206,307 $4,241,469 $4,095,396 
已發行普通股總數9,754,455 9,800,569 9,741,800 
普通股每股賬面價值$38.99 $33.77 $31.30 
商譽的效力(0.48)(0.48)(0.48)
每股普通股有形賬面價值$38.51 $33.29 $30.82 
股東權益與資產之比9.03 %7.79 %7.44 %
商譽的效力(0.10)%(0.10)%(0.11)%
有形普通股權益與有形資產之比8.93 %7.69 %7.33 %
總平均權益(簡寫為GAAP)$358,105 $313,763 $296,382 
調整：
平均商譽(4,687)(4,687)(4,687)
平均有形普通股權益$353,418 $309,076 $291,695 
平均股東權益回報率13.44 %9.39 %8.52 %
商譽的效力0.17 %0.14 %0.13 %
平均有形普通股權益回報率13.61 %9.53 %8.65 %
利息收入總額$133,883 $136,859 $147,414 
調整：
全額應税等值調整1
5,453 5,796 6,334 
總利息收入(簡寫為FTE)$139,336 $142,655 $153,748 
淨利息收入$86,556 $64,541 $62,967 
調整：
45

全額應税等值調整1
5,453 5,796 6,334 
淨利息收入(簡寫為FTE)$92,009 $70,337 $69,301 
淨利息收入$86,556 $64,541 $62,967 
調整：
次級債務贖回成本810 — — 
調整後淨利息收入$87,366 $64,541 $62,967 
淨利息收入$86,556 $64,541 $62,967 
調整：
全額應税等值調整1
5,453 5,796 6,334 
次級債務贖回成本810 — — 
調整後淨利息收入(簡寫為FTE)$92,819 $70,337 $69,301 
淨息差2.11 %1.55 %1.65 %
全額應税等值調整的影響1
0.14 %0.13 %0.17 %
淨息差(簡寫為FTE)2.25 %1.68 %1.82 %
淨息差2.11 %1.55 %1.65 %
次級債贖回成本的影響0.02 %— %— %
調整後的淨息差2.13 %1.55 %1.65 %
淨息差2.11 %1.55 %1.65 %
全額應税等值調整的影響1
0.14 %0.13 %0.17 %
次級債贖回成本的影響0.02 %— %— %
調整後的淨息差-FTE2.27 %1.68 %1.82 %
貸款損失準備$27,841 $29,484 $21,840 
貸款$2,887,662 $3,059,231 $2,963,547 
調整：
購買力平價貸款(3,152)(50,554)— 
貸款，不包括購買力平價貸款$2,884,510 $3,008,677 $2,963,547 
貸款損失撥備0.96 %0.96 %0.74 %
購買力平價貸款的效果0.01 %0.02 %— %
貸款損失撥備，不包括購買力平價貸款0.97 %0.98 %0.74 %
1假設税率為21%
















46

(千美元，不包括每股和每股數據)在截至12月31日為止的12個月或該12個月內，
202120202019
總收入-GAAP$119,400 $100,877 $79,756 
調整：
出售房舍和設備的收益(2,523)— — 
次級債務贖回成本810 — — 
調整後總收入$117,687 $100,877 $79,756 
非利息收入(簡寫為GAAP)$32,844 $36,336 $16,789 
調整：
出售房舍和設備的收益(2,523)— — 
調整後的非利息收入$30,321 $36,336 $16,789 
非利息支出(簡寫為GAAP)$61,798 $57,654 $46,634 
調整：
與收購相關的費用(163)— — 
IT終止費(475)— — 
調整後的非利息費用$61,160 $57,654 $46,634 
所得税前收入(簡寫為GAAP)$56,572 $33,898 $27,156 
調整：
擁有的其他房地產的減記— 2,065 — 
出售房舍和設備的收益(2,523)— — 
次級債務贖回成本810 — — 
與收購相關的費用163 — — 
IT終止費475 — — 
調整後的所得税前收入$55,497 $35,963 $27,156 
所得税準備金(簡寫為GAAP)$8,458 $4,445 $1,917 
調整：
擁有的其他房地產的減記— 434 — 
出售房舍和設備的收益(530)— — 
次級債務贖回成本170 — — 
與收購相關的費用34 — — 
IT終止費100 — — 
遞延税項資產淨值重估— — — 
調整後的所得税準備$8,232 $4,879 $1,917 
淨收入-GAAP$48,114 $29,453 $25,239 
調整：
擁有的其他房地產的減記— 1,631 — 
出售房舍和設備的收益(1,993)— — 
次級債務贖回成本640 — — 
與收購相關的費用129 — — 
IT終止費375 — — 
遞延税項資產淨值重估— — — 
調整後淨收益$47,265 $31,084 $25,239 
稀釋平均已發行普通股9,976,261 9,842,425 10,044,483 
稀釋後每股收益(簡寫為GAAP)$4.82 $2.99 $2.51 
調整：
對所擁有的其他房地產的減記影響— 0.17 — 
收益對出售房產及設備的影響(0.19)— — 
次級債贖回成本的影響0.06 — — 
收購相關費用的影響0.01 — — 
47

IT終止費的影響0.04 — — 
遞延税項資產淨值重估的影響— — — 
調整後稀釋後每股收益$4.74 $3.16 $2.51 
平均資產回報率1.14 %0.69 %0.65 %
對所擁有的其他房地產的減記影響— %0.04 %— %
收益對出售房產及設備的影響(0.05)%— %— %
次級債贖回成本的影響0.02 %— %— %
收購相關費用的影響— %— %— %
IT終止費的影響0.01 %— %— %
遞延税項資產淨值重估的影響— %— %— %
調整後的平均資產回報率1.12 %0.73 %0.65 %
平均股東權益回報率13.44 %9.39 %8.52 %
對所擁有的其他房地產的減記影響— %0.52 %— %
收益對出售房產及設備的影響(0.56)%— %— %
次級債贖回成本的影響0.18 %— %— %
收購相關費用的影響0.04 %— %— %
IT終止費的影響0.10 %— %— %
遞延税項資產淨值重估的影響— %— %— %
調整後平均股東權益回報率13.20 %9.91 %8.52 %
平均有形普通股權益回報率13.61 %9.53 %8.65 %
對所擁有的其他房地產的減記影響— %0.53 %— %
收益對出售房產及設備的影響(0.56)%— %— %
次級債贖回成本的影響0.18 %— %— %
收購相關費用的影響0.04 %— %— %
IT終止費的影響0.10 %— %— %
遞延税項資產淨值重估的影響— %— %— %
調整後平均有形普通股權益回報率13.37 %10.06 %8.65 %
有效所得税率15.0 %13.1 %7.1 %
對所擁有的其他房地產的減記影響— %0.5 %— %
收益對出售房產及設備的影響(0.4)%— %— %
次級債贖回成本的影響0.1 %— %— %
收購相關費用的影響— %— %— %
IT終止費的影響0.1 %— %— %
遞延税項資產淨值重估的影響— %— %— %
調整後的有效所得税率14.8 %13.6 %7.1 %

關鍵會計政策和估算
 
貸款損失準備金。我們相信，貸款損失準備是一項關鍵的會計政策，需要在編制我們的綜合財務報表時使用最重要的判斷和假設。通過考慮歷史損失率、預期現金流、估計抵押品價值和其他定性因素，確定貸款組合內在潛在損失的估計，並建立這些損失的撥備。貸款損失準備金是管理層對現有貸款組合固有損失的最佳估計。貸款損失準備增加的原因是貸款損失準備金計入費用，而貸款損失準備金減去收回後的淨額。管理層每季度對貸款損失準備進行評估。如果根據隨後的損失評估，基本假設後來被證明是不準確的，則貸款損失準備金將被調整。
 
48

管理層通過分別評估減值貸款和非減值貸款來估計適當的貸款損失準備水平。當預期現金流或抵押品不能證明貸款的賬面價值時，特定的減值準備被分配給減值貸款。用於將撥備分配給非減值貸款的方法更加主觀。一般來説，分配給非減值貸款的撥備是通過對具有類似風險特徵的現有貸款採用歷史損失率來確定的，並根據定性因素進行調整，這些因素包括經濟和商業條件的變化、失業率、信貸集中度、投資組合性質和數量的變化、貸款條款、風險等級、註銷和收回的趨勢、拖欠、非應計貸款和減值貸款的趨勢以及貸款政策和程序的變化。由於任何特定行業或市場的經濟和商業環境及其對任何特定借款人的影響可能會迅速變化，貸款組合的風險狀況會定期評估並在適當時進行調整。儘管有這些程序，但評估仍有可能被證明是嚴重不正確的，需要立即調整貸款損失準備金。
 
對債務和股票證券的投資。我們根據會計準則編纂或ASC，主題320，將債務和股權證券投資歸類為可供出售。“對債務和股權證券的某些投資的會計處理。”被歸類為持有至到期的證券將按成本或攤銷成本入賬。可供出售證券按公允價值列賬。公允價值的計算以市場報價為基礎。如果沒有報價的市場價格，公允價值的估計是使用各種定價來源計算的，包括路透社/EJV、互動數據和標準普爾。由於估值過程的主觀性，這些投資的實際公允價值可能與估計金額不同，從而影響我們的財務狀況、運營結果和現金流。如果投資的估計價值低於成本或攤銷成本，管理層將評估是否發生了可能對投資公允價值產生重大不利影響的事件或環境變化。如果發生了這樣的事件或變化，並且管理層確定減值不是暫時的，則進一步確定與信用損失有關的減值部分。與信用損失相關的投資減值在事件或變更發生的期間計入。減值的其餘部分計入其他全面收益(虧損)。
 
擁有的其他房地產。通過貸款止贖獲得的奧利奧最初以公允價值減去收購時的銷售成本進行記錄，建立了一個新的成本基礎。喪失抵押品贖回權時的調整通過貸款損失準備金入賬。由於在收購資產時確定公允價值的主觀性質，OREO或喪失抵押品贖回權的資產的實際公允價值可能與最初的估計不同。如果確定公允價值在喪失抵押品贖回權後下降，則通過非利息費用記錄估值調整。與收購後的資產相關的淨運營成本也計入非利息支出。處置OREO和喪失抵押品贖回權的資產的收益和損失通過非利息收入進行淨值和過帳。
 
商譽減損。由於本公司之前的一次收購，商譽這一具有無限壽命的無形資產反映在資產負債表上。商譽按年評估減值，除非存在顯示潛在減值的因素，在這種情況下，商譽減值測試會更頻繁地進行。
 
遞延所得税資產/負債。我們的遞延所得税淨資產源於收入和支出項目進入我們報告的收入和應納税所得額的不同日期。遞延税項資產和負債是在這些項目產生時確定的。從會計的角度來看，遞延税項資產是根據應納税所得額的歷史水平、對未來應納税所得額的估計以及遞延税項負債的沖銷來確定是否可變現的。在大多數情況下，遞延税項資產的變現是基於未來的盈利能力。如果我們在未來一段時期出現淨營業虧損，遞延税項資產的變現將被評估為潛在的估值準備金。
  
近期會計公告
 
請參閲本公司合併財務報表附註22。

表外安排
 
在正常業務過程中，我們進行金融交易，以擴大信貸、利率互換和可能被視為表外安排的承諾形式。利率互換被安排接受對衝會計處理，並被歸類為公允價值對衝或現金流量對衝。購買公允價值對衝是為了將某些固定利率資產轉換為浮動利率資產。現金流對衝用於將某些浮動利率負債轉換為固定利率負債。2020年6月，我們終止了所有與貸款相關的公允價值對衝工具。在2021年12月31日和2020年12月31日，我們有名義金額分別為2.6億美元和2.982億美元的利率互換。此外，我們訂立與我們的按揭銀行業務有關的遠期合約，以對衝我們因承諾向客户發放新的住宅按揭貸款及持有待售按揭貸款而面臨的風險。在…
49

2021年12月31日和2020年12月31日，我們分別承諾出售7280萬美元和1.075億美元的住宅房地產貸款。這些合同在不到一年的時間內到期。有關衍生金融工具的其他資料，請參閲本公司綜合財務報表附註18。

50

第7A項。關於市場風險的定量和定性披露

市場風險是指金融工具的公允價值因利率、外匯匯率和股票價格的變化而發生不利變化而產生的損失風險。本公司市場風險的主要來源是利率風險，利率風險可定義為市場利率變化對我們的收益和股權價值造成的風險。利率風險是在正常業務過程中出現的，即在特定期間內預付、提取、重新定價或到期的計息資產和計息負債之間存在時間和數量上的差異。我們尋求實現淨利息收入和股本的持續增長，同時管理市場利率變化帶來的波動。
我們使用收入模擬模型和反映短期和長期利率風險敞口的經濟權益價值(“EVE”)敏感性分析來監測其利率風險狀況。收益模擬包括預測各種利率情景下的淨利息收入(NII)。我們使用EVE敏感性分析來理解利率變化對長期現金流、收入和資本的影響。EVE是通過在不同利率情景下對所有資產負債表工具的現金流進行貼現來計算的。NII和EVE對市場利率變化的敏感性建模高度依賴於建模過程中的假設，特別是與非到期存款賬户有關的假設。本公司會不斷檢討及完善這些假設。我們不斷地根據各種利率情景和對未來資產負債表構成的假設來模擬我們的NII和EVE頭寸。我們使用隱含遠期利率作為其基本情景，這反映了市場對未來24個月加息的預期。以下是截至2021年12月31日，假設資產負債表靜態和利率瞬時平行變動，對我們的NII和EVE頭寸的估計影響：
與基本情況相比的變化百分比--匯率的瞬時平行變化
隱含遠期曲線-25個基點基本隱含正向曲線隱含遠期曲線+100個基點隱含遠期曲線+200個基點
二年級--一年級1.16 %不適用(1.53)%(4.86)%
二年級--二年級1.51 %(0.40)%(1.43)%(5.32)%
夏娃1.36 %不適用(4.85)%(11.71)%
為了補充監管指引所要求的瞬時利率衝擊，我們還假設市場利率逐步變化，計算我們的利率風險頭寸。這種漸進的變化通常被稱為“利率階梯”，在特定的時間段內平均分配利率的變化。
以下是截至2021年12月31日，假設資產負債表保持靜態，利率在12個月內逐步平行變化，對我們的NII和EVE頭寸的估計影響：
與基本情況相比的百分比變化，用於費率的逐步平行變化
隱含遠期曲線-25個基點基本隱含正向曲線隱含遠期曲線+100個基點隱含遠期曲線+200個基點
二年級--一年級0.07 %不適用(0.10)%(1.53)%
二年級--二年級0.66 %(0.40)%(1.59)%(5.33)%
夏娃0.81 %不適用(4.85)%(11.63)%
以上兩個表所載的NII和EVE數字反映的是靜態資產負債表，既沒有納入資產負債表的增長，也沒有納入在管理市場利率變化引起的波動的同時增加淨利息收入的策略。因此，實際結果很可能與上表所列結果不同。實現這一目標的資產負債表戰略可能包括：
•提高低期限或浮動利率貸款在總貸款中的比例，包括小企業管理局的有機增長，
建築業或C&I貸款
•出售較長期固定利率貸款
•提高成本較低的非到期存款佔總存款的比例
•延長批發融資期限
•執行衍生策略以綜合延長負債或縮短資產存續期
•重新定位投資組合以管理其存續期

51


項目8.財務報表和補充數據
 
根據本項目要求編制的合併財務報表及其附註從本報告F-1頁開始。

項目9.會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧
 
沒有。
 
第9A項。控制和程序
 
信息披露控制和程序的評估
 
本公司維持披露控制和程序，旨在確保本公司根據交易所法案提交或提交的報告中要求本公司披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。這些控制和程序也旨在確保積累此類信息並將其傳達給管理層，包括我們的主要行政人員和主要財務官，以便及時就需要披露的信息做出決定。在設計和評估披露控制和程序時，本公司認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。要求管理層在評估其控制和程序時運用判斷力。
 
公司在包括公司首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下進行了一次評估，以評估我們根據《交易所法案》進行的披露控制和程序的設計和運作的有效性。基於這一評估，我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，得出結論，我們的披露控制和程序自2021年12月31日起有效。
 
管理層對財務報告內部控制的評價報告 
管理層負責為公司的財務報告建立和維持足夠的內部控制，包括會計和其他內部控制系統，管理層認為這些系統可提供合理保證(1)交易得到適當授權，(2)資產得到適當保護，以及(3)交易得到適當記錄和報告，以允許按照美國公認的會計原則編制綜合財務報表。公司管理層評估了截至2021年12月31日公司財務報告內部控制的有效性。在進行這項評估時，管理層使用了特雷德韋委員會贊助組織委員會(COSO)在《內部控制--綜合框架(2013)》中提出的標準。根據這一評估，管理層得出結論，截至2021年12月31日，公司對財務報告的內部控制基於這些標準是有效的。本公司截至2021年12月31日的財務報告內部控制已由獨立註冊會計師事務所BKD，LLP審計，其報告載於F-2頁。
 
財務報告內部控制的變化
 
在截至2021年12月31日的季度內，本公司的財務報告內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對本公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。
 
項目9B。其他信息
 
沒有。

項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
 
不適用。
52

第三部分

第III部分要求的某些信息以引用方式納入我們為我們的2022年股東周年大會所作的最終委託書(“委託書”)中，我們打算在2021年12月31日之後120天內根據第14A條向美國證券交易委員會提交該委託書。除了通過引用從我們的委託書中明確包含的那些部分，委託書的任何其他部分都不被視為作為本報告的一部分提交。
 
Item 10.     董事、高管與公司治理
 
關於我們的執行官員的信息
 
我們的行政人員如下：

名字年齡職位
大衞·貝克爾68董事長兼首席執行官兼董事
妮可·S·洛奇47總裁兼首席運營官
肯尼斯·J·洛維克52執行副總裁兼首席財務官
C.查爾斯·佩爾菲蒂77執行副總裁兼祕書
 
大衞·貝克爾自2006年以來一直擔任我們的董事會主席，自2007年以來擔任我們的首席執行官，並於2007年至2021年6月擔任我們的總裁。貝克爾先生是世行的創始人，自1998年以來一直擔任世行的高管和董事。

妮可·S·洛奇自2021年6月以來一直擔任總裁兼首席運營官。此前，她自2017年1月起擔任執行副總裁兼首席運營官。洛奇女士於1999年加入公司，擔任董事市場部副總裁，並於2003年至2011年擔任市場及技術部副總裁，並於2011年至2017年1月擔任零售銀行部高級副總裁。1996年至1999年，她曾在網上銀行服務提供商虛擬金融服務公司擔任市場部董事。

肯尼斯·J·洛維克自2017年1月起擔任公司執行副總裁兼首席財務官。Lovik先生於2014年8月加入公司，擔任高級副總裁兼首席財務官。在此之前，他曾於2013年2月至2014年5月在總部位於俄亥俄州辛辛那提的上市銀行控股公司First Financial Bancorp擔任投資者關係和企業發展高級副總裁。在此之前，他於2010年至2013年2月擔任該公司負責投資者關係和企業發展的副總裁。在加入First Financial Bancorp之前，他是里程碑顧問公司、Howe Barnes Hoefer&Arnett，Inc.和A.G.Edwards&Sons，Inc.的投資銀行家。

C.查爾斯·佩爾菲蒂自2017年1月起擔任執行副總裁，2014年5月起擔任祕書。他曾在2012年至2017年1月擔任高級副總裁。佩爾菲蒂先生於2007年加入First Internet Bancorp，當時我們收購了Landmark Financial Corporation，他曾在1989年至2007年擔任該公司的總裁。他之前從事獨立的房地產和政府諮詢，並在1979-1986年間擔任印第安納州首席投資經理。

執行幹事由我們的董事會每年選舉產生，任期一年，或直到選出他們的繼任者。上述高管並無彼此或與本公司任何董事有任何關係。
 
商業行為和道德準則
 
我們已經通過了適用於我們所有董事和高級管理人員以及其他員工的商業行為和道德準則，包括我們的首席執行官和首席財務官。該代碼可通過我們網站www.firstinteretbancorp.com的公司治理部分公開獲得。在適用法律、美國證券交易委員會或納斯達克上市標準規則允許的範圍內，我們打算在我們的網站上發佈根據適用法律、美國證券交易委員會或納斯達克上市標準規則要求披露的對商業行為和道德準則的任何修訂，或對商業行為和道德準則條款的任何豁免。
 
委託書中“第1號提案--董事選舉”、“公司治理”、“股東對2021年年會的提案”以及(如適用)“拖欠第16(A)條報告”標題下的披露通過參考併入本項目。
53

 
項目11.高管薪酬
 
通過引用將委託書中有關我們被點名的高管薪酬的信息納入該項目，在“高管薪酬”標題下納入有關我們被點名的高管薪酬的信息，在“公司治理”標題下納入有關薪酬委員會連鎖和內部參與的信息，在“董事”標題下納入非僱員董事的薪酬信息。
 
Item 12.     某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項
 
通過引用將委託書中的信息併入本條款中，該委託書的標題為“某些受益所有者和管理層的擔保所有權”和“股權補償計劃信息”。
 
Item 13.     某些關係和相關交易，以及董事的獨立性
 
該委託書中“公司治理”標題下有關董事獨立性和相關人士交易的信息以引用方式併入本項目。
 
項目14.首席會計師費用和服務
 
通過引用將委託書中“審計相關事項”標題下的信息併入本項目。獨立註冊會計師事務所為BKD，LLP(公眾公司會計監督委員會事務所ID號。686)位於印第安納州印第安納波利斯。

54

第四部分
 
Item 15.     展品和財務報表附表
 
(a)作為本年度報告10-K表格的一部分提交的文件：

1.請參閲我們從F-1頁開始的財務報表。
 
(b)展品：
證物編號： 描述
3.1
 
修訂和重新修訂的First Internet Bancorp公司章程(通過參考2020年5月21日提交的Form 8-K當前報告的附件3.1併入)
3.2
 
修訂和重新制定First Internet Bancorp章程(通過引用附件3.2併入2020年5月21日提交的Form 8-K當前報告中)
4.1
根據1934年《證券交易法》第12條登記的證券説明
4.2
附屬契約，日期為2016年9月30日，由First Internet Bancorp和美國銀行全國協會作為受託人(通過參考2016年9月30日提交的8-K表格當前報告的附件4.1合併)
4.3
第一補充契約，日期為2016年9月30日，由First Internet Bancorp和美國銀行全國協會作為受託人(通過參考2016年9月30日提交的8-K表格當前報告的附件4.2合併)
4.4
第二補充契約，日期為2019年6月12日，由First Internet Bancorp和美國銀行全國協會作為受託人(通過引用2019年6月12日提交的Form 8-K當前報告的附件4.2合併
4.5
第三補充契約，日期為2020年10月26日，由First Internet Bancorp和美國銀行全國協會作為受託人(包括2030年到期的6.0%固定利率至浮動利率次級票據的形式)(通過引用2020年10月26日提交的當前8-K報告的附件4.2併入)
4.6
第四補充契約，日期為2021年8月16日，由First Internet Bancorp和美國銀行全國協會作為受託人(通過引用2021年8月16日提交的8-K表格當前報告的附件4.2合併)
4.7
全球票據格式，相當於2026年到期的6.0%附屬票據(通過參考2016年9月30日提交的當前8-K表格報告的附件4.2中的附件A併入)
4.8
高級契約表格(於2017年8月9日提交的S-3表格登記聲明(註冊號333-219841)附件4.5)
4.9
附屬契約表格(於2017年8月9日提交的S-3表格登記聲明(註冊號第333-219841號)附件4.6)
4.10
於2031年9月1日到期的3.75%固定利率至浮動利率次級票據的格式(作為附件A-1和附件A-2包括在本文件附件4.2中的第四份補充契約)
4.11
First Internet Bancorp和購買者之間於2021年8月16日簽署的登記權協議表格(通過引用附件10.2併入2021年8月16日提交的當前8-K表格報告)
10.1
 
First Internet Bancorp 2013股權激勵計劃(參考2013年4月9日提交的附表14A的最終委託書附錄A併入)*
10.2
首家互聯網銀行2011年董事遞延股票計劃(2012年11月30日提交的表格10註冊聲明中引用附件10.2併入)*
10.3
 
修訂和重新簽署印第安納第一互聯網銀行、第一互聯網銀行和David B.Becker於2013年3月28日簽訂的僱傭協議(通過引用附件10.4併入截至2012年12月31日的Form 10-K年度報告)*

55

證物編號： 描述
10.4
 
2013年股權激勵計劃下非員工董事限制性股票獎勵協議表格(參考2016年5月4日提交的10-Q表格季度報告的附件10.2併入)*
10.5
First Internet Bancorp和First Internet Bank of Indiana之間於2013年3月6日簽訂的貸款協議(通過參考2013年3月11日提交的Form 8-K當前報告的附件10.1合併)
10.6
First Internet Bancorp年度獎金計劃(參考附件10.1併入截至2017年3月31日的財政季度Form 10-Q季度報告)*
10.7
First Internet Bancorp與買方之間的附屬票據購買協議表格，日期為2020年10月26日(通過參考2020年10月26日提交的當前8-K表格報告的附件10.1併入)
10.8
管理層激勵獎勵協議表格-2013股權激勵計劃下的限制性股票單位(以時間為基礎)(通過引用附件10.1併入截至2021年3月31日的財政季度Form 10-Q的季度報告)*
10.9
管理層激勵獎勵協議表格-2013股權激勵計劃下的限制性股票單位(基於業績)(通過引用附件10.2併入截至2021年3月31日的財政季度Form 10-Q的季度報告)*
10.10
First Internet Bancorp和購買者之間於2021年8月16日簽署的附屬票據購買協議表格*(通過參考2021年8月15日提交的當前8-K表格報告的附件10.1併入)
10.11
First Internet Bancorp和購買者之間於2021年8月16日簽署的登記權協議表格(通過引用附件10.2併入2021年8月16日提交的當前8-K表格報告)
10.12
First Internet Bancorp、FC子公司Inc.和First Century Bancorp之間於2021年11月1日達成的合併協議和計劃(通過引用附件2.1併入2021年11月2日提交的當前8-K表格報告中)**
21.1
 
附屬公司名單
23.1
 
獨立註冊會計師事務所的同意
24.1
授權書
31.1
細則13a-14(A)/15d-14(A)首席執行幹事的證明
31.2
細則13a-14(A)/15d-14(A)首席財務官的證明
32.1
第1350節認證
101First Internet Bancorp於2022年3月15日向美國證券交易委員會提交的截至2021年12月31日的年報10-K表格中的財務報表，採用內聯可擴展商業報告語言(XBRL)格式：(I)截至2021年12月31日和2020年12月31日的綜合資產負債表，(Ii)截至2021年12月31日和2019年12月31日的會計年度的綜合收益表，(Iii)截至2021年12月31日和2019年12月31日的會計年度的綜合全面收益表，(Iv)截至2021年12月31日的會計年度的綜合股東權益表(V)截至2021年、2020年和2019年12月31日的財政年度的合併現金流量表，以及(Vi)合併財務報表附註。
104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)
 __________________________________
*管理合同、補償計劃或安排鬚作為證物存檔。
**根據S-K規則第601(A)(5)項，已略去附表和證物。應要求，將向美國證券交易委員會提供任何遺漏的時間表或證物的副本；但是，如果各方當事人可以根據《交易法》第24b-2條的規定要求對如此提供的任何文件進行保密處理。

Item 16.     表格10-K摘要。
 
沒有。

56

簽名
 
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已於2022年3月15日正式授權以下籤署人代表註冊人簽署本報告。
 
  第一互聯網銀行
   
 由以下人員提供：大衞·B·貝克爾
  
大衞·B·貝克爾
董事長兼首席執行官
 
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已於2022年3月15日由以下注冊人以登記人的身份簽署。
 
大衞·B·貝克爾 /s/肯尼斯·J·洛維克
大衞·B·貝克爾
董事長兼首席執行官
(首席行政主任)
 
肯尼思·洛維克，
執行副總裁兼
首席財務官
(首席財務官和首席會計官)
   
* *
阿西夫·M·貝德董事
 
大衞·R·洛夫喬伊董事
   
* *
賈斯汀·P·克里斯蒂安董事
 
小拉爾夫·R·惠特尼董事
   
* *
安·科盧西·迪董事
 
傑瑞·威廉姆斯董事
**
阿納·杜特拉，董事
讓·L·沃伊託維奇董事
*
小約翰·K·基奇，董事

*David B.Becker在此簽名，根據上述註冊人董事正式簽署的授權書，在此代表該註冊人簽署本文件。
由以下人員提供：大衞·B·貝克爾
大衞·B·貝克爾
事實律師

  
57


獨立註冊會計師事務所報告

 
致股東、董事會及審計委員會
第一互聯網銀行
印第安納州的漁民


對財務報表的幾點看法

我們審計了First Internet Bancorp(“貴公司”)截至2021年12月31日和2020年12月31日的合併資產負債表，截至2021年12月31日的三年期間各年度的相關綜合收益表、全面收益表、股東權益和現金流量表以及相關附註(統稱為“財務報表”)。我們認為，上述綜合財務報表按照美國公認的會計原則，在各重大方面公平地反映了本公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的財務狀況，以及截至2021年12月31日的三年期間各年度的經營業績和現金流量。

我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了公司截至2021年12月31日的財務報告內部控制，依據內部控制--綜合框架(2013)特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布的報告和我們2022年3月15日的報告對公司財務報告內部控制的有效性發表了無保留意見。

意見基礎

這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。
我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是欺詐。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的金額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

F-1

關鍵審計事項

下文所述的關鍵審計事項是指在對財務報表進行當期審計時產生的事項，該事項已傳達或要求傳達給審計委員會：(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對整個財務報表的意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。

貸款損失準備

有關事項的描述

如財務報表附註4所述，截至2021年12月31日，公司的綜合貸款損失準備(ALLL)為2784萬美元。本公司還在財務報表附註1中説明瞭圍繞這一估計的“貸款損失撥備法”會計政策。ALL是對貸款組合中固有損失的估計。準備金的確定需要反映本公司對可能貸款損失的最佳估計的重大判斷。
由於估計損失是通過計入收入的貸款損失準備金而產生的，因此設立了ALL。當管理層確定不會收回未償還貸款時，貸款損失將從津貼中扣除。隨後的追回，如果有的話，記入這筆津貼。

整體貸款由管理層定期評估，並根據管理層根據歷史經驗、貸款組合的性質和數量、可能影響借款人還款能力的不利情況、任何相關抵押品的估計價值，以及當時的經濟狀況，對貸款的可收集性進行定期審查。這一評估本身具有主觀性，因為它需要的估計數可能會隨着獲得更多信息而加以修訂。

ALL由特定組件和通用組件組成。具體部分涉及分類為減值的貸款，並在減值貸款的貼現現金流(或抵押品價值)低於該貸款的賬面價值時建立撥備。一般部分包括非分類貸款，並以歷史損失經驗為基礎，經定性因素調整。歷史沖銷經驗由投資組合部門決定，並基於對代表貸款部門經濟生命週期的一段時間內的歷史損失活動的分析。在對歷史損失或風險評級數據中沒有充分反映的信用質量的內部或外部影響進行評估後，可能會在每個貸款部門的備抵額度中增加對每個分部的其他調整，例如質量或環境因素。

我們確定ALL是一項關鍵審計事項的主要原因是，它涉及重大判斷和複雜的審查。評估管理層的估計具有高度的主觀性，例如評估管理層對經濟狀況和其他環境因素的評估，包括新冠肺炎大流行對貸款組合的影響，評估與不良貸款相關的特定撥備的充分性，以及評估貸款等級的適當性。

我們是如何在審計中解決這個問題的

我們與估計的貸款損失準備有關的審計程序包括：

•通過ALL測試內部控制的設計和運行有效性，包括與技術相關的控制。
•測試公司ALL計算的文書和計算精度。
•測試ALL中使用的基礎數據的完整性和準確性，包括用於對ALL進行管理評審控制的報告。
•評價對歷史損失率的定性和環境調整，包括評估調整的依據以及這些調整的合理性和方向性一致性，包括重要假設和基礎數據的可靠性和相關性。
•評估貸款等級的適當性，評估貸款特定減值的合理性。





F-2

/s/ BKD，LLP

自2004年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
 
印第安納州印第安納波利斯
March 15, 2022
F-3

獨立註冊會計師事務所報告


致股東、董事會及審計委員會
第一互聯網銀行
印第安納州的漁民

財務報告內部控制之我見

我們審計了First Internet Bancorp(“本公司”)截至2021年12月31日的財務報告內部控制，其依據的標準是內部控制--綜合框架：(2013)由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布。

我們認為，截至2021年12月31日，本公司在所有重要方面都保持了對財務報告的有效內部控制，其依據是內部控制--綜合框架：(2013)由COSO發佈。

我們也已按照美國上市公司會計監督委員會(“PCAOB”)的標準審計了本公司的綜合財務報表和我們於2022年3月15日發佈的報告，並對此發表了無保留意見。

意見基礎

本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並負責其對財務報告內部控制有效性的評估，包括在隨附的《管理層財務報告內部控制評估報告》中。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。

我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。

我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

財務報告內部控制的定義及侷限性

公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括以下政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理保證，以記錄必要的交易，以便根據普遍接受的會計原則編制財務報表，並且公司的收支僅根據公司管理層和董事的授權進行；(3)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權的公司資產的收購、使用或處置。

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。


/s/BKD，LLP
 
印第安納州印第安納波利斯
March 15, 2022
F-4

第一互聯網銀行
合併資產負債表
(除共享數據外，以千為單位)
十二月三十一日，
 20212020
資產  
現金和銀行到期款項$7,492 $7,367 
有息活期存款435,468 412,439 
現金和現金等價物合計442,960 419,806 
可供出售的證券--公允價值(2021年攤銷成本為606507美元，2020年為497,004美元)603,044 497,628 
持有至到期的證券--按攤銷成本計算(2021年公允價值為61,468美元，2020年為69,452美元)59,565 68,223 
持有待售貸款(包括2021年的23233美元和2020年的26341美元，按公允價值計算)47,745 39,584 
貸款
2,887,662 3,059,231 
貸款損失準備
(27,841)(29,484)
淨貸款2,859,821 3,029,747 
應計應收利息16,037 17,416 
印第安納波利斯聯邦住房貸款銀行股票25,650 25,650 
銀行自營壽險的現金退保額38,900 37,952 
房舍和設備，淨額59,842 37,590 
商譽4,687 4,687 
維修資產，按公允價值計算4,702 3,569 
擁有的其他房地產1,188 — 
應計收益和其他資產46,853 64,304 
總資產$4,210,994 $4,246,156 
負債和股東權益  
負債  
無息存款$117,531 $96,753 
計息存款3,061,428 3,174,132 
總存款3,178,959 3,270,885 
聯邦住房貸款銀行的預付款514,922 514,916 
次級債務，扣除未攤銷折扣和債務發行成本，2021年為2,769美元，2020年為2,397美元104,231 79,603 
應計應付利息2,018 1,439 
應計費用和其他負債30,526 48,369 
總負債3,830,656 3,915,212 
承付款和或有事項
股東權益  
優先股，無面值；4,913,779股授權股票；已發行和已發行--無— — 
有投票權的普通股，無面值；授權發行45,000,000股；2021年和2020年分別發行和發行9,754,455股和9,800,569股218,946 221,408 
無投票權普通股，無面值；86,221股授權；已發行和已發行-無
— — 
留存收益172,431 126,732 
累計其他綜合損失
(11,039)(17,196)
股東權益總額380,338 330,944 
總負債和股東權益$4,210,994 $4,246,156 
 
請參閲合併財務報表附註
F-5

第一互聯網銀行
合併損益表
(除每股和每股數據外，以千為單位)

截至十二月三十一日止的年度，
 202120202019
利息收入  
貸款$123,467 $120,628 $122,228 
證券--應納税7,970 11,123 13,807 
證券--免税1,017 1,728 2,595 
其他盈利資產1,429 3,380 8,784 
利息收入總額133,883 136,859 147,414 
利息支出   
存款29,822 55,976 69,313 
其他借入資金17,505 16,342 15,134 
利息支出總額47,327 72,318 84,447 
淨利息收入86,556 64,541 62,967 
貸款損失準備金1,030 9,325 5,966 
計提貸款損失準備後的淨利息收入85,526 55,216 57,001 
非利息收入   
服務費及收費1,114 824 885 
還本付息收入1,934 1,159 166 
還本付息資產重估(1,069)(432)— 
按揭銀行業務15,050 24,693 11,541 
出售貸款的收益11,598 8,298 2,074 
賣出證券所得(損)— 139 (458)
出售房舍和設備的收益2,523 — — 
其他1,694 1,655 2,581 
非利息收入總額32,844 36,336 16,789 
非利息支出   
薪酬和員工福利38,223 34,231 27,014 
市場營銷、廣告和促銷3,261 1,654 1,800 
諮詢費和專業費4,054 3,511 3,669 
數據處理1,649 1,528 1,338 
貸款費用2,112 2,036 1,142 
房舍和設備7,063 6,396 6,059 
存款保險費1,213 1,810 1,903 
擁有的其他房地產的減記— 2,065 — 
其他4,223 4,423 3,709 
總非利息支出61,798 57,654 46,634 
所得税前收入56,572 33,898 27,156 
所得税撥備8,458 4,445 1,917 
淨收入$48,114 $29,453 $25,239 
普通股每股收益   
基本信息$4.85 $2.99 $2.51 
稀釋4.82 2.99 2.51 
加權平均已發行普通股數量   
基本信息9,918,083 9,840,205 10,041,581 
稀釋9,976,261 9,842,425 10,044,483 
宣佈的每股股息$0.24 $0.24 $0.24 

請參閲合併財務報表附註
F-6

第一互聯網銀行
綜合全面收益表
(金額以千為單位)
  
 截至十二月三十一日止的年度，
 202120202019
淨收入$48,114 $29,453 $25,239 
其他全面收益(虧損)   
在所得税前其他綜合收益中記錄的可供出售證券的未實現持有(虧損)淨收益(4,087)6,551 12,072 
已實現損失(收益)的重新分類調整— (139)458 
在所得税前其他綜合收益內記錄的現金流量套期保值衍生工具未實現持有淨收益(虧損)11,138 (10,248)(9,071)
其他税前綜合收益(虧損)7,051 (3,836)3,459 
所得税撥備(福利)894 (831)1,109 
其他全面收益(虧損)--税後淨額6,157 (3,005)2,350 
綜合收益$54,271 $26,448 $27,589 
 
 請參閲合併財務報表附註
 
F-7

第一互聯網銀行
合併股東權益報表
(除每股數據外，以千為單位)
   
投票和
無投票權
普普通通
庫存		留用
收益		累計
其他
全面
損失		總計
股東的
權益
餘額，2019年1月1日$227,587 $77,689 $(16,541)$288,735 
採用新會計準則的影響(1)
(821)— (821)
淨收入— 25,239 — 25,239 
其他綜合收益— — 2,350 2,350 
宣佈的股息(每股0.24美元)— (2,426)(2,426)
普通股回購(9,784)— — (9,784)
確認股份薪酬的公允價值1,680 — — 1,680 
發行遞延股權及限制性股票單位，以代替已發行的遞延股權及限制性股票單位的應付現金股息34 — — 34 
為股票獎勵淨額結算贖回的普通股(94)— — (94)
平衡，2019年12月31日$219,423 $99,681 $(14,191)$304,913 
淨收入— 29,453 — 29,453 
其他綜合損失— — (3,005)(3,005)
宣佈的股息(每股0.24美元)— (2,402)— (2,402)
確認股份薪酬的公允價值2,110 — — 2,110 
發行遞延股權及限制性股票單位，以代替已發行的遞延股權及限制性股票單位的應付現金股息27 — — 27 
為股票獎勵淨額結算贖回的普通股(152)— — (152)
平衡，2020年12月31日$221,408 $126,732 $(17,196)$330,944 
淨收入— 48,114 — 48,114 
其他綜合收益— — 6,157 6,157 
宣佈的股息(每股0.24美元)— (2,415)— (2,415)
普通股回購(4,436)— — (4,436)
確認股份薪酬的公允價值2,393 — — 2,393 
發行遞延股權及限制性股票單位，以代替已發行的遞延股權及限制性股票單位的應付現金股息21 — — 21 
為股票獎勵淨額結算贖回的普通股(440)— — (440)
平衡，2021年12月31日$218,946 $172,431 $(11,039)$380,338 

(1) 表示採用以下技術的影響ASU 2017-08.

請參閲合併財務報表附註
F-8

第一互聯網銀行
合併現金流量表
(金額以千為單位)
截至十二月三十一日止的年度，
 202120202019
經營活動   
淨收入$48,114 $29,453 $25,239 
將淨收入與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整：   
折舊及攤銷8,775 7,831 6,926 
擁有的其他房地產的減記— 2,065 — 
增加銀行擁有的人壽保險的現金退保額(948)(950)(943)
貸款損失準備金1,030 9,325 5,966 
基於股份的薪酬費用2,393 2,110 1,680 
(收益)出售可供出售證券的損失— (139)458 
用於銷售的貸款(814,671)(1,009,266)(627,597)
出售用於出售的貸款的收益832,089 1,054,873 601,215 
出售貸款的收益(29,401)(31,124)(12,349)
持有待售貸款公允價值減少(增加)718 94 (538)
衍生產品的損失(收益)1,513 (2,069)(671)
衍生工具的結算(1,859)(46,109)— 
出售房舍和設備的收益(2,523)— — 
維修資產的淨變化1,069 (1,088)(2,481)
遞延所得税2,434 (4,118)(4,402)
其他資產變動淨額7,028 7,163 (42,079)
其他負債淨變動(921)(4,983)5,999 
經營活動提供(用於)的現金淨額54,840 13,068 (43,577)
投資活動   
淨貸款活動，不包括銷售和購買316,002 46,787 (191,070)
出售所擁有的其他房地產的收益— — 554 
出售證券組合貸款的淨收益21,093 207,475 293,708 
可供出售證券的到期日166,260 179,724 92,610 
出售可供出售的證券所得款項— 16,986 30,137 
購買可供出售的證券(282,226)(144,091)(171,997)
持有至到期證券的到期日及催繳8,525 — — 
購買持有至到期的證券— (2,000)(39,208)
出售房舍和設備的淨收益8,116 — — 
購買印第安納波利斯聯邦住房貸款銀行的股票— — (2,025)
購置房舍和設備(29,892)(25,559)(4,105)
購買的貸款(168,438)(324,131)(332,945)
其他投資活動4,434 — 11,068 
投資活動提供(用於)的現金淨額43,874 (44,809)(313,273)
融資活動   
存款淨變動(91,926)116,922 482,612 
支付的現金股利(2,415)(2,349)(2,418)
發行次級債券的淨收益58,658 9,765 35,418 
次級債務的償還(35,000)— — 
普通股回購(4,436)— (9,784)
來自聯邦住房貸款銀行的墊款收益440,000 440,000 595,000 
償還聯邦住房貸款銀行的墊款(440,000)(440,000)(605,000)
其他，淨額(441)(152)(329)
融資活動提供的現金淨額(用於)(75,560)124,186 495,499 
現金及現金等價物淨增加情況23,154 92,445 138,649 
現金和現金等價物，年初419,806 327,361 188,712 
現金和現金等價物，年終$442,960 $419,806 $327,361 
現金流量信息的補充披露   
使用權資產的初始確認$— $— $2,096 
初步確認經營租賃負債— — 2,096 
年內支付的利息現金46,748 74,646 81,788 
年內繳交税款的現金7,045 5,912 4,561 
轉至其他自有房地產的貸款1,188 — — 
從投資組合轉移到持有待售貸款20,145 204,647 291,152 
已申報、未支付的現金股利585 588 585 
後續期間結算的證券購買— 5,547 — 
將可供出售的市政債券轉讓給持有至到期的市政債券— 4,479 — 
 請參閲合併財務報表附註
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合併財務報表附註
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Note 1: 主要會計政策的列報依據和摘要
 
First Internet Bancorp及其附屬公司(“本公司”)的會計政策符合美國公認的會計原則(“GAAP”)。以下是該公司的主要會計政策摘要：
 
業務説明
 
本公司成立於2005年9月15日，並於2006年3月21日完成交換計劃，公司成為銀行控股公司並100印第安納第一互聯網銀行(“該銀行”)的%所有者。
 
該銀行提供廣泛的商業、小型企業、消費者和市政銀行產品和服務。銀行在全國範圍內主要通過數字渠道開展消費者和小企業存款業務，沒有傳統的分行。住房抵押貸款產品主要通過數字直接面向消費者的平臺在全國範圍內提供，並輔之以總部位於印第安納州中部的抵押貸款和建築貸款。消費貸款產品主要是通過與經銷商和融資夥伴的關係在全國範圍內發起的。世行面臨着來自其他金融機構的競爭。銀行受某些州和聯邦機構的監管，並接受這些監管機構的定期檢查。
 
世界銀行已經三全資子公司。JKH Realty Services，LLC成立於2012年8月20日，是一家由本行全資擁有的單一成員有限責任公司，負責根據需要管理其他房地產擁有的物業。第一互聯網公共金融公司是中國銀行的全資子公司，於2017年3月6日註冊成立，旨在向政府實體提供市政金融貸款和租賃產品，併購買、管理、服務和保管市政證券。SPF15，Inc.是世行的全資子公司，於2018年8月31日註冊成立，旨在收購和持有房地產。
 
合併原則
 
合併財務報表包括本公司及其直接和間接子公司的賬目。在合併中，所有重要的公司間賬户和交易都已取消。該公司目前的業務活動僅限於一報告單位和可報告部門，即商業銀行。
 
預算的使用
 
按照公認會計準則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響合併財務報表和附註中報告的金額。該公司利用涉及使用重大估計和管理層判斷的程序來確定公司的貸款損失、所得税、投資證券和商譽的估值和減值準備的金額，以及衍生品、為出售而持有的貸款和擁有的其他房地產的公允價值計量。實際結果可能與這些估計不同。
   
證券
 
該公司將其證券分類為三種類別之一，並對投資進行了如下核算：

•公司有積極意願和能力持有至到期日的證券被歸類為“持有至到期日”，並按攤銷成本報告。

•收購和持有的證券主要是為了在短期內出售它們，目的是根據市場特徵的短期差異產生經濟利潤，被歸類為“交易證券”，並按公允價值報告，未實現收益和損失包括在收益中。截至2021年12月31日或2020年12月31日，本公司並無被歸類為“交易證券”的證券。




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•未被歸類為“持有至到期”或“交易證券”的證券被歸類為“可供出售”，並以公允價值報告，在扣除適用税項後，未實現收益和虧損不包括在收益中，並在股東權益的單獨組成部分中報告。被視為非暫時性的債務證券及有價證券的價值下降，計入可供出售證券的非暫時性減值，並在綜合損益表中計入非暫時性減值損失。

利息和股息收入，經溢價或折價攤銷調整後，按實際利率法計入收益。證券的買入和賣出在交易日記入綜合資產負債表。出售或處置證券的收益和損失自交易之日起在出售或以其他方式處置證券期間的綜合損益表中確認。出售證券的損益採用特定識別法確定。
 
持有待售貸款
 
根據盡力而為定價協議，在二級市場產生並打算出售的貸款以總成本或公允價值中的較低者為準。未實現淨虧損(如果有的話)通過計入非利息收入的估值撥備確認。

根據強制性定價協議產生並擬在二手市場出售的貸款按公允價值列賬，以方便對該等貸款進行對衝。公允價值變動產生的收益和損失在非利息收入中確認。

貸款銷售的收益和損失計入非利息收入，直接貸款發放成本和費用在貸款發放時遞延，並在貸款出售時在非利息收入中確認。
 
收入確認
 
本公司確認收入是根據合同條款、發生交易或提供服務併合理保證可收入性而獲得的。該公司的主要收入來源是貸款和租賃以及投資證券的利息收入。
貸款利息收入以未付本金餘額為基礎，按利息方法計入應計利息收入，非應計貸款利息除外。非權責發生制貸款的利息在收到時記為貸款本金的減少。
 
溢價和折扣按實際利率法攤銷。
 
貸款費用，扣除某些直接產生的成本，主要是工資和工資，遞延並攤銷到利息收入中，作為貸款有效期內的收益調整。

該公司還通過向企業和消費者客户提供的各種金融和交易服務賺取非利息收入，例如存款賬户、借記卡、抵押銀行業務、證券組合貸款銷售以及美國小企業管理局貸款中政府擔保部分的銷售。收入是根據所執行的服務或交易的合同條款記錄的非利息收入。在某些情況下，非利息收入是扣除相關費用後報告的。
     
貸款
 
管理層擬持有至到期日的貸款，按其未償還本金餘額列報，經未賺取收入、撇賬、貸款損失撥備(“ALLL”)、任何未攤銷遞延費用或原始貸款成本、已購入貸款的未攤銷溢價或折扣，以及與終止與貸款有關的利率掉期相關的任何賬面價值調整而調整。
 


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對於按成本計入的貸款，利息收入根據未償還本金餘額應計。貸款發放費用，扣除若干直接發放貸款的成本，以及溢價和折扣，將遞延支付，並在貸款期限內作為收益率水平調整予以攤銷。
 
貸款損失準備方法
 
公司政策旨在維持足夠的全額合同率。董事會(以下簡稱“董事會”)有責任確保公司制定程序，持續評估所有股東權益的充分性。董事會已委託管理層負責確定所使用的方法，並評估ALL的充分性。審計委員會每季度審查管理層提出的適當調整津貼的建議。
 
管理層對每個投資組合部分所採用的方法至少包括以下內容：

1.貸款是按貸款類型劃分的。

2.對於沒有特定準備金的同質貸款類型，所要求的ALL是根據過去16個季度的平均歷史損失採用一個係數來確定的。在那些沒有公司歷史經驗的情況下，管理層根據行業經驗和最佳實踐制定因素。

3.所有受到批評、分類和減值的貸款都會通過以下三種方法之一進行減值測試：

a.未來現金流量的現值；

b.抵押品的公允價值減去出售成本；或

c.貸款的可觀察到的市場價格。

4.所有問題債務重組(“TDR”)都被認為是減值貸款。

5.經過減值測試的貸款將從其他池中移除，以防止分層(重複計算)。

6.每組貸款所需的全部貸款總額相加，以確定公司所需的全部貸款總額。將所需的ALL與現有的ALL進行比較，以確定增加ALL所需的撥備或減少ALL所需的信用。
   
歷史虧損經驗由投資組合部門決定，並考慮兩個加權平均淨沖銷趨勢：1)公司過去16個季度的平均虧損歷史；以及2)同行集團過去16個季度的平均虧損歷史。管理層認為，歷史損失經驗方法在當前經濟環境下是合適的，因為它計算的損失率與正在分析的當前時期相當。
 
該公司還考慮了以下質量考慮因素：

1.國家、地區和地方經濟和商業條件的變化；

2.國家、地區和地方失業率的變化；

3.任何信貸集中的存在和影響，以及這種集中程度的變化；

4.投資組合的性質和數量以及貸款條件的變化；

5.貸款風險等級的變化；

6.核銷和回收的水平和趨勢；
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7.拖欠、非應計貸款和減值貸款的水平和趨勢；以及

8.改變貸款政策和程序，包括改變承保標準和催收、註銷和回收做法。

貸款損失準備金
 
貸款估計損失準備金根據管理層對潛在損失的評估計入收入。這種評估包括對所有可能無法合理保證全額償還的貸款的審查，除其他事項外，還考慮了相關抵押品的估計可變現淨值(視情況而定)、經濟狀況、貸款損失經驗以及其他特別容易受到變化的影響的因素，這些變化可能在短期內導致重大調整。雖然管理層試圖利用現有的最佳信息進行評價，但如果經濟條件與進行評價時使用的假設有很大不同，未來的津貼調整可能是必要的。
 
非權責發生制貸款
 
任何拖欠90天的貸款，或本金和利息的全額收回可能存在疑問的貸款，將被視為非應計狀態。當一筆貸款處於非權責發生制狀態時，所有應計但未付的利息將從利息收入中沖銷。將貸款置於非權責發生制狀態並不免除借款人償還利息的義務。當所有拖欠的本金和利息都已結清，並且公司希望全額支付剩餘的合同本金和利息時，以非權責發生制狀態發放的貸款可恢復為應計狀態。
 
減值貸款
 
根據減值會計指引，當根據目前的資料或事件，本公司可能無法根據貸款協議的合同條款收回所有到期款項(本金及利息)時，貸款即被指定為減值。拖欠一般不超過90天的付款不被視為減值。某些非應計和基本上所有逾期超過90天的拖欠貸款可被視為減值。通常情況下，貸款在逾期90天時被置於非應計狀態，應計利息相對於收益被沖銷，除非貸款得到良好擔保並正在收回過程中。當管理層認為借款人可能無法支付到期款項時，應計減值貸款和非應計貸款的利息停止計提。
 
減值貸款包括不良貸款，但也包括在TDR中修改的貸款，這些貸款已向遇到財務困難的借款人提供優惠。這些讓步可能包括降低貸款利率、延長還款期限、寬免本金、忍耐或其他旨在最大限度地收集資金的行動。
 
會計準則編纂(ASC)主題310，應收賬款要求減值貸款以按貸款實際利率貼現的預期未來現金流量現值或相關抵押品的公允價值為基礎進行計量，減去出售成本，並允許採用現有的確認利息收入的方法。
 
問題債務重組
 
貸款組合包括在TDR中修改的某些貸款，在TDR中，已向經歷財務困難的借款人提供經濟優惠。這些讓步通常源於減少損失的努力，可能包括降低利率、延長付款期限、寬恕本金、容忍或其他行動。某些TDR在重組時被歸類為不良，通常在考慮借款人在合理時期內的持續償還表現後恢復履約狀態，通常不少於六個月。
 
當貸款在TDR中被修改時，任何類似於其他減值貸款的可能減值都是根據預期未來現金流量的現值(按原始貸款協議的合同利率貼現)或抵押品的當前公允價值減去抵押品依賴型貸款的銷售成本來評估的。如果是的話
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在確定修改後的貸款的價值小於記錄的貸款餘額時，通過特定的ALL或對ALL的沖銷確認減值。在修改後的期間，所有TDR，包括那些有付款違約的TDR，都會被評估可能的減值，並通過ALL確認減值。  

貸款沖銷政策
 
該公司的政策是在貸款不再被視為可銀行資產的任何時間點註銷貸款，這意味着在政策範圍內可收回貸款。擔保貸款一般減記抵押品的估計公允價值，減去出售成本，不遲於本金或利息逾期120天。無擔保貸款一般不遲於本金或利息逾期180天時註銷。家庭裝修貸款一般不遲於本金或利息逾期90天時註銷。
 
印第安納波利斯證券公司的聯邦住房貸款銀行
 
聯邦法律要求聯邦住房抵押貸款系統的成員機構根據預定的公式持有其所在地區的聯邦住房抵押貸款機構的普通股。這項投資按成本列報，代表贖回價值，可能被質押為FHLB預付款的抵押品。
 
房舍和設備
 
房舍和設備按成本減去累計折舊列報。折舊是在估計使用年限內按直線方法計算的，其範圍為三至五年對於軟件和設備，十年用於土地改善，以及39對建築物來説是幾年的時間。

擁有的其他房地產
 
其他擁有的房地產是指通過止贖或代替止贖的契據獲得的房地產，並按其公允價值減去出售的估計成本進行記錄。當財產被收購時，它按收購之日的公允價值入賬，由此產生的任何減記都將計入ALL。物業隨後的任何惡化都直接計入運營費用。與擁有的其他房地產的開發和改善相關的成本被資本化，而與持有和維護該物業相關的成本在發生時計入費用。

衍生金融工具
 
本公司使用衍生金融工具幫助管理利率風險的風險敞口，以及利率變化可能對淨收益和資產及負債公允價值產生的影響。本公司訂立利率互換協議，作為其資產負債管理策略的一部分，以協助管理其利率風險狀況。此外，本公司就未來向第三方投資者提供按揭貸款訂立遠期合約，並與潛在借款人訂立利率鎖定承諾(“利率鎖定承諾”)，為出售至二手市場的特定按揭貸款提供資金。訂立遠期合約是為了在經濟上對衝本公司承諾為貸款提供資金而導致的利率變化的影響。

將利率掉期指定為會計對衝，使公司能夠在被對衝項目影響收益的同一時期內，在損益表中確認收益和損失，減去任何無效。本公司將套期保值項目的收益或虧損與相關利率掉期的抵銷虧損或收益計入同一行項目。對於被指定為現金流量套期保值的衍生工具，與公允價值變動相關的任何收益或虧損均計入累計其他綜合虧損(扣除税項)。公允價值為正的利率互換的公允價值在綜合資產負債表的應計收益和其他資產中報告，而公允價值為負的利率互換在綜合資產負債表的應計費用和其他負債中報告。

IRLC和遠期合約不被指定為會計套期保值，並按公允價值記錄，公允價值變動反映在綜合收益表中的非利息收入中。公允價值為正的衍生工具的公允價值在綜合結餘的應計收益及其他資產中列報。

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公允價值為負的衍生工具在綜合資產負債表的應計費用和其他負債中列報。

公允價值計量
 
本公司按公允價值記錄或披露某些資產和負債。ASC主題820，公允價值計量公允價值定義為在計量日期在市場參與者之間的有序交易中出售資產所收到的價格或轉移負債所支付的價格。公允價值計量在估值層次結構的三個級別之一進行分類。ASC主題820描述了可用於衡量公允價值的三個級別的投入：
 
1級相同資產或負債的活躍市場報價
 
2級1級價格以外的可觀察的投入，如類似資產或負債的報價；不活躍的市場的報價；或資產或負債的幾乎整個期限的可觀測的或能被可觀測的市場數據證實的其他投入
 
3級很少或沒有市場活動支持的、對資產或負債的公允價值有重大影響的不可觀察的投入

在2021年12月31日或2020年12月31日，沒有發生任何公允價值層級之間的轉移，因此確認了這些轉移。
  
所得税
 
遞延所得税資產和負債反映財務報告目的資產和負債額與税務法規計量的此類資產和負債的基礎之間的暫時性差異的影響。遞延所得税支出或利益是基於遞延税項資產和負債的期間變化，並受遞延税項資產變現的持續評估的影響。如果根據現有證據的權重，遞延税項資產的一部分或全部更有可能無法變現，則遞延税項資產減值準備。
 
該公司在美國聯邦、印第安納和其他州司法管轄區提交所得税申報單。除極少數例外，該公司在2017年前不再接受美國聯邦、州和地方税務機關的檢查。
 
ASC主題740-10，所得税中的不確定性會計規定了確認閾值和計量屬性，用於確認和計量納税申報單中已採取或預期採取的納税頭寸。它還就取消確認、分類、利息和處罰、過渡期會計、披露和過渡提供指導。本公司並無確認其認為應在綜合財務報表中確認的任何重大不確定税務狀況。
 
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每股收益
 
普通股每股收益以本年度已發行基本股份和攤薄股份的加權平均數為基礎。
 
以下是基本每股收益和稀釋後每股收益計算的加權平均普通股的對賬。
截至十二月三十一日止的年度，
 202120202019
基本每股收益
普通股股東可獲得的淨收入$48,114 $29,453 $25,239 
加權平均普通股9,918,083 9,840,205 10,041,581 
基本每股普通股收益$4.85 $2.99 $2.51 
稀釋後每股收益
普通股股東可獲得的淨收入$48,114 $29,453 $25,239 
加權平均普通股9,918,083 9,840,205 10,041,581 
股權補償的稀釋效應58,178 2,220 2,902 
加權平均普通股和增量股9,976,261 9,842,425 10,044,483 
稀釋後每股普通股收益(1)
$4.82 $2.99 $2.51 

(1)在產生反攤薄作用的期間，潛在的稀釋性普通股不計入稀釋每股收益的計算。不計入稀釋每股收益的加權平均反攤薄股份總數28, 18,524和15,758截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度。

基於股份的薪酬
 
本公司有一個基於股份的薪酬計劃，使用ASC主題718的公允價值確認條款，薪酬--股票薪酬。該計劃在附註11中有更詳細的説明。
 
綜合收益
 
綜合收益由淨收益和其他綜合收益(虧損)組成。其他綜合收益(虧損)包括可供出售證券的未實現損益和現金流套期保值的未實現損益。
 
已就綜合股東權益變動表所報告的其他全面收益或虧損的所有組成部分釐定重新分類調整。
 
現金流量表
 
現金和現金等價物的定義包括手頭現金、其他銀行和出售的聯邦基金到期的無息和有息金額。一般來説，聯邦基金的銷售期限為一天。該公司報告客户貸款交易和存款交易的淨現金流。
 
銀行擁有的人壽保險
 
銀行擁有的人壽保險單是按現金退保額計提的。該公司確認這些保單定期增加的現金退還價值和死亡撫卹金的免税收入。
 
商譽
 
商譽至少每年進行一次減值測試。如果商譽的隱含公允價值低於其賬面價值，則表明商譽減值，並將商譽減記至其隱含公允價值。隨後增加的商譽價值不在合併財務報表中確認。
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維修資產

服務資產與出售的小企業貸款有關。維修資產在出售時確認，保留維修，損益表影響計入還貸收入。維修資產根據ASC 860按公允價值入賬。公允價值基於第三方估值模型，該模型計算淨服務收入的現值。

重新分類
 
對2020年和2019年財務報表進行了某些重新分類，以符合2021年財務報表的列報方式。這些重新分類對淨收入沒有影響。

對以前發佈的財務報表的修訂

本公司已修訂了以前發佈的財務報表附註中所列期間的報告金額
在本年報的10-K表格中，由於非實質性的文書錯誤。文書錯誤導致與利率互換負債相關的公允價值在截至2020年12月31日期間的財務報表附註中少報，對綜合資產負債表、損益表或現金流量表沒有影響。
本公司根據美國證券交易委員會員工會計公告第99號及第108號評估文書錯誤對本公司先前已發佈財務報表的影響，並根據定量及定性因素，確定文書錯誤對本公司先前發佈的財務報表及於截至2020年12月31日止年度的Form 10-K年報所披露的資料並不構成重大影響。

 
Note 2: 現金和現金等價物
 
截至2021年12月31日，公司在其他機構的有息和無息現金賬户超出FDIC全額保險限額$56.1百萬美元。此外，約有$361.8百萬美元和美元18.7數百萬現金分別由芝加哥聯邦儲備銀行和印第安納波利斯聯邦住房金融局持有，這兩家銀行沒有聯邦保險。
 
《聯邦儲備法》授權聯邦儲備委員會在規定的範圍內確定準備金要求，以便對存款機構的某些類型的存款和其他負債實施貨幣政策。2020年3月15日，聯邦儲備委員會將存款準備金率降至零%，自2020年3月26日起生效。因此，公司不再需要以現金和/或存放在聯邦儲備銀行的形式保留儲備資金。
 
Note 3: 證券
 
下表彙總了截至2021年12月31日和2020年12月31日的可供出售證券和持有至到期的證券。

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 2021年12月31日
 攤銷未實現總額公平
 成本收益損失價值
可供出售的證券    
美國政府支持的機構$50,013 $164 $(1,137)$49,040 
市政證券75,158 1,940 (65)77,033 
機構抵押貸款支持證券-住宅(1)
377,928 960 (5,652)373,236 
機構抵押貸款支持證券-商業36,024 441 (139)36,326 
自有品牌抵押貸款支持證券-住宅15,902 122 (3)16,021 
資產支持證券
5,000 4 — 5,004 
公司證券46,482 597 (695)46,384 
可供銷售的總數量$606,507 $4,228 $(7,691)$603,044 
 2021年12月31日
 攤銷未實現總額公平
 成本收益損失價值
持有至到期的證券    
市政證券$13,992 $717 $— $14,709 
公司證券45,573 1,186 — 46,759 
持有至到期總額$59,565 $1,903 $— $61,468 
(1)包括$0.8截至2021年12月31日，與機構抵押貸款支持證券-住宅相關的終止利率掉期相關的額外保費為100萬美元。
 
 2020年12月31日
 攤銷未實現總額公平
 成本收益損失價值
可供出售的證券    
美國政府支持的機構$61,765 $432 $(1,652)$60,545 
市政證券82,757 463 (731)82,489 
機構抵押貸款支持證券-住宅213,408 3,387 (2,465)214,330 
機構抵押貸款支持證券-商業28,387 1,204 — 29,591 
自有品牌抵押貸款支持證券-住宅57,268 850 (2)58,116 
資產支持證券
5,000 — (39)4,961 
公司證券48,419 771 (1,594)47,596 
可供銷售的總數量$497,004 $7,107 $(6,483)$497,628 
 2020年12月31日
 攤銷未實現總額公平
 成本收益損失價值
持有至到期的證券    
市政證券$14,571 $746 $— $15,317 
公司證券53,652 610 (127)54,135 
持有至到期總額$68,223 $1,356 $(127)$69,452 

 
F-18
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合併財務報表附註
(表格中的美元金額以千為單位，每股數據除外)



證券在2021年12月31日的賬面價值如下所示，按合同到期日計算。實際到期日將有所不同，因為借款人可能有權催繳或預付債務，包括或不包括催繳或預付罰款。
 可供出售
攤銷
成本		公平
價值
一年內$— $— 
一到五年36,314 34,866 
五到十年58,962 58,602 
十年後76,377 78,989 
 171,653 172,457 
機構抵押貸款支持證券-住宅377,928 373,236 
機構抵押貸款支持證券-商業36,024 36,326 
自有品牌抵押貸款支持證券-住宅15,902 16,021 
資產支持證券5,000 5,004 
總計$606,507 $603,044 
 持有至到期
 攤銷
成本		公平
價值
一到五年$7,289 $7,465 
五到十年41,135 42,502 
十年後11,141 11,501 
總計$59,565 $61,468 
 
有幾個不是在截至2021年12月31日的12個月內確認的出售可供出售證券產生的已實現收益或虧損總額。已實現的毛利為$0.1在截至2020年12月31日的12個月內確認的可供出售證券的銷售所產生的百萬美元，以及已實現虧損總額#美元0.5在截至2019年12月31日的12個月內確認的可供出售證券的銷售所產生的百萬美元。

截至2021年12月31日，作為抵押品的可供出售投資證券的公允價值為#美元。475.1百萬美元。該公司將這些證券質押用於各種類型的交易，包括FHLB預付款和衍生金融工具。
 
對債務證券的某些投資在合併財務報表中報告的金額低於其歷史成本。截至2021年12月31日和2020年12月31日，公司擁有179和121市場價值低於其成本基礎的證券。截至2021年12月31日和2020年12月31日，這些投資的總公允價值為403.2百萬美元和美元226.5百萬，這大約相當於61%和40分別佔公司可供出售證券組合和持有至到期證券組合的百分比。這些下降主要是由於購買後市場利率的波動所致。管理層認為，這些證券的公允價值下降是暫時的。
 
如果其中任何證券的減值成為非臨時性的，投資的成本基礎將減少，由此產生的損失將在確認非臨時性減值的期間在淨收益中確認。

美國政府支持的機構、市政證券和公司證券
 
該公司在美國政府支持的機構、市政組織和公司實體發行的證券上的投資的未實現虧損是由利率變化造成的。這些投資的合同條款不允許發行人以低於投資攤銷成本基礎的價格結算證券。由於本公司不打算出售這些投資，而且本公司不太可能被要求在攤銷成本基礎收回之前出售這些投資，而攤銷成本基礎可能要到2021年12月31日才會到期，因此本公司不認為這些投資在2021年12月31日時是暫時減值的。
F-19
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合併財務報表附註
(表格中的美元金額以千為單位，每股數據除外)




機構抵押貸款支持證券和私人標籤抵押貸款支持證券
 
該公司在機構抵押貸款支持和私人品牌抵押貸款支持的投資中的未實現虧損是由於利率變化造成的。本公司預計將在證券期限內收回攤銷成本基礎。由於本公司不打算出售這些投資，而且本公司不太可能被要求在攤銷成本基礎收回之前出售這些投資，而攤銷成本基礎可能要到2021年12月31日才會到期，因此本公司不認為這些投資在2021年12月31日時是暫時減值的。

下表顯示了證券組合的未實現虧損總額和公允價值，按投資類別和個別證券在2021年12月31日和2020年12月31日處於持續未實現虧損狀態的時間長度彙總：
 2021年12月31日
 少於12個月12個月或更長時間總計
公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失
可供出售的證券      
美國政府支持的機構$2,921 $(79)$40,305 $(1,058)$43,226 $(1,137)
市政證券5,721 (65)— — 5,721 (65)
機構抵押貸款支持證券-住宅(1)
287,820 (3,694)40,840 (1,958)328,660 (5,652)
機構抵押貸款支持證券-商業3,944 (139)— — 3,944 (139)
自有品牌抵押貸款支持證券-住宅374 (3)— — 374 (3)
公司證券11,813 (187)9,491 (508)21,304 (695)
總計$312,593 $(4,167)$90,636 $(3,524)$403,229 $(7,691)

 2020年12月31日
 少於12個月12個月或更長時間總計
公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失
可供出售的證券      
美國政府支持的機構$— $— $52,351 $(1,652)$52,351 $(1,652)
市政當局18,731 (114)23,519 (617)42,250 (731)
機構抵押貸款支持證券-住宅38,987 (276)45,297 (2,189)84,284 (2,465)
自有品牌抵押貸款支持證券-住宅1,277 (1)558 (1)1,835 (2)
資產支持證券
— — 4,961 (39)4,961 (39)
公司證券— — 20,406 (1,594)20,406 (1,594)
總計$58,995 $(391)$147,092 $(6,092)$206,087 $(6,483)
  
 2020年12月31日
 少於12個月12個月或更長時間總計
公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失
持有至到期的證券      
公司證券$17,456 $(126)$2,999 $(1)$20,455 $(127)
總計$17,456 $(126)$2,999 $(1)$20,455 $(127)

F-20
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合併財務報表附註
(表格中的美元金額以千為單位，每股數據除外)



2021年、2020年和2019年12月31日終了年度合併損益表中從累計其他全面虧損和受影響項目重新歸類的金額如下：

累計其他全面損失構成明細重新分類的金額來自
累計其他綜合損失
截至12月31日止年度，		中受影響的行項目
損益表
202120202019
可供出售證券的未實現損益   
已實現的收益(虧損)$— $139 $(458)賣出證券所得(損)
重新分類税前總金額— 139 (458)所得税前收入
税費(福利)— 38 (124)所得税撥備
從累計其他綜合損失中重新分類的總額
$— $101 $(334)淨收入

F-21
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合併財務報表附註
(表格中的美元金額以千為單位，每股數據除外)



Note 4: 貸款
 
貸款類別包括：
十二月三十一日，
 20212020
商業貸款  
工商業$96,008 $75,387 
業主自住型商業地產66,732 89,785 
投資者商業地產28,019 13,902 
施工136,619 110,385 
單租户租賃融資865,854 950,172 
公共財政592,665 622,257 
醫療保健融資387,852 528,154 
小企業貸款108,666 125,589 
特許經營金融81,448 — 
商業貸款總額2,363,863 2,515,631 
消費貸款
住宅抵押貸款186,770 186,787 
房屋淨值17,665 19,857 
其他消費者265,478 275,692 
消費貸款總額469,913 482,336 
商業和消費貸款總額2,833,776 2,997,967 
淨遞延貸款發放成本、已購買貸款的溢價和折扣以及其他(1)
53,886 61,264 
貸款總額2,887,662 3,059,231 
貸款損失準備(27,841)(29,484)
淨貸款$2,859,821 $3,029,747 

(1)包括賬面價值調整為#美元37.5百萬美元和美元42.7截至2021年12月31日和2020年12月31日，分別與終止的與公共財政貸款相關的利率互換相關的利率互換有100萬美元。

各貸款組合細分市場的風險特徵如下：

工商業：商業和工業貸款的還款來源主要是根據借款人確定的現金流，其次是借款人提供的基礎抵押品。然而，借款人的現金流可能不像預期的那樣，擔保這些貸款的抵押品的價值可能會波動。貸款用於營運資金、設備購買或其他目的。大多數商業和工業貸款是以所融資的資產為擔保的，並可能包括個人擔保。這一投資組合通常集中在美國中西部和西南部地區。

業主自住型商業地產：償還的主要來源是借款人或擁有房產的借款人的附屬公司進行的持續經營和活動所產生的現金流。這一投資組合部門通常集中在美國中西部和西南部地區，其貸款通常以製造和服務設施以及寫字樓為擔保。










F-22
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合併財務報表附註
(表格中的美元金額以千為單位，每股數據除外)



投資者商業地產： 這些貸款主要是根據房地產預期產生的現金流承保，其次是房地產的價值。這些貸款通常包括主贊助商或贊助商的個人擔保。這一投資組合部分通常涉及較大的貸款金額，償還主要取決於擔保貸款的物業的成功租賃和運營，或擔保貸款的物業上進行的業務。投資者商業房地產貸款可能更多地受到房地產市場不斷變化的經濟狀況、行業動態或物業所在地區的整體經濟健康狀況的不利影響。確保公司投資者商業房地產投資組合的物業在物業類型方面往往是多樣化的，通常位於美國中西部和西南部地區。管理層根據物業財務表現、抵押品價值、擔保人實力、經濟和行業狀況以及其他風險等級標準來監測和評估商業房地產貸款。作為一般規則，除非存在其他承保因素以減輕這些額外風險，否則本公司避免為特殊用途項目融資。

建築： 建築貸款以土地和相關的改善為抵押，用於幫助建造新的建築，其中可能包括建築商出售的商業(零售、工業、寫字樓和多户)物業或單户住宅物業。這些貸款通常為各種項目成本提供資金，包括土地、場地準備、建築服務、建築、關閉和軟成本以及臨時融資需求。建築商的現金流雖然最初是可以預測的，但可能會隨着市場狀況而波動，擔保這些貸款的抵押品的價值可能會受到基於一般經濟變化的波動的影響。這一投資組合通常集中在美國中西部和西南部地區。

單租户融資： 這些貸款是在全國範圍內向房地產業主發放的，但須與單一租户經營者達成長期租賃安排。房地產通常由地區、國家或全球品牌的企業運營。這些貸款是根據借款人的財務實力、房地產的特點、租賃安排產生的現金流和租户的財務實力來承銷的。與其他貸款組合部門類似，管理層根據借款人和租户的財務表現、抵押品價值、行業趨勢和其他風險等級標準監控和評估這些貸款。

公共財政：這些貸款在全國範圍內向政府和非營利實體提供免税和應税貸款，用於各種目的，包括：短期現金流需求；債務再融資；經濟發展；生活質量項目；基礎設施改善；可再生能源項目；以及設備融資。 公共財政貸款的主要償還來源包括但不限於：一般債務；財產税；所得税；增税收入；公用事業收入；博彩收入；銷售税；以及承諾的一般收入。 某些貸款還可能包括抵押財產的額外質押或融資設備的擔保權益。

醫療保健金融：這些貸款在全國範圍內發放給醫療保健提供者，主要是牙醫，用於執業收購融資或再融資，偶爾包括業主自住的商業房地產和設備購買。還款來源主要基於借款人和相關實體的經營活動中確認的現金流，其次是借款人提供的基礎抵押品。

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(表格中的美元金額以千為單位，每股數據除外)



小型企業貸款：這些貸款是在全國範圍內向小企業發放的，通常由美國小企業管理局(SBA)根據其7(A)貸款計劃提供部分擔保。我們一般將SBA貸款中政府擔保的部分出售到二級市場，同時保留貸款的非擔保部分和償還權。小企業貸款組合中的貸款的還款來源主要是借款人確定的現金流，其次是借款人提供的任何基礎抵押品。貸款可能存在抵押品缺口，但並非總是如此。對於保留擔保部分的SBA貸款，SBA擔保在借款人違約的情況下為銀行提供第三方償還來源。然而，借款人的現金流可能不像預期的那樣，擔保這些貸款的抵押品可能價值波動。貸款的目的廣泛，包括但不限於，提供運營現金流、為所有權變更提供資金，以及促進設備購買。這些貸款還包括銀行根據小企業管理局的Paycheck保護計劃發起的貸款，這些貸款由小企業管理局全額擔保。

特許經營金融：這些貸款是通過我們與ApplePie Capital的合作伙伴關係在全國範圍內發放的，ApplePie Capital通過他們與特許經營品牌的深厚關係，為特許經營商提供新的特許經營單位、資本重組、擴張、設備和營運資本的融資選擇。還款來源要麼基於借款人現有業務的已確定現金流，要麼基於新特許經營地點的預計現金流。
住宅按揭：對於以1比4的家庭住宅為抵押的住宅貸款，通常是業主自住的，公司通常設定最高貸款與價值比率，如果超過該比率，則要求私人抵押貸款保險。這些貸款的償還主要取決於借款人的經濟狀況，這可能會受到其市場領域的經濟狀況的影響，例如失業率。還款也會受到住宅物業價值變化的影響。這些貸款的個人金額較小，分佈在全國各地的大量借款人身上，這一事實減輕了風險。
房屋淨值：房屋淨值貸款和信用額度通常由1至4户家庭住宅的從屬權益擔保。確保房屋淨值投資組合部分的物業通常在地理上是多樣化的，因為該公司在全國範圍內提供這些產品。這些貸款和信貸額度的償還主要取決於借款人的財務狀況，並可能受到失業率和住宅物業價值變化以及市場其他經濟狀況的影響。
其他消費者：這些貸款主要由消費貸款和信用卡組成。消費貸款可以由馬匹拖車或休閒車等消費資產擔保。一些消費貸款是無擔保的，如小額分期付款貸款、房屋裝修貸款和某些信用額度。消費貸款的償還主要取決於借款人的個人收入，這可能會受到其市場領域的經濟狀況(如失業率)的影響。這些貸款的個人金額較小，分佈在全國各地的大量借款人身上，這一事實減輕了風險。
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(表格中的美元金額以千為單位，每股數據除外)



下表顯示了截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的12個月內ALL餘額的變化
 截至2021年12月31日的12個月
 期初餘額計入費用的撥備(貸方)損失核銷復甦期末餘額
貸款損失準備：   
工商業$1,146 $684 $(28)$89 $1,891 
業主自住型商業地產1,082 (340)— — 742 
投資者商業地產155 173 — — 328 
施工1,192 420 — — 1,612 
單租户租賃融資12,990 (214)(2,391)— 10,385 
公共財政1,732 44 — — 1,776 
醫療保健融資7,485 (1,545)— — 5,940 
小企業貸款628 901 (222)80 1,387 
特許經營金融— 1,083 — — 1,083 
住宅抵押貸款519 67 (6)63 643 
房屋淨值48 60 (51)7 64 
其他消費者2,507 (303)(529)315 1,990 
總計$29,484 $1,030 $(3,227)$554 $27,841 

 截至2020年12月31日的12個月
 期初餘額計入費用的撥備(貸方)損失核銷復甦期末餘額
貸款損失準備：   
工商業$1,521 $80 $(461)$6 $1,146 
業主自住型商業地產561 545 (24)— 1,082 
投資者商業地產109 46 — — 155 
施工380 812 — — 1,192 
單租户租賃融資11,175 1,815 — — 12,990 
公共財政1,580 152 — — 1,732 
醫療保健融資3,247 4,894 (743)87 7,485 
小企業貸款54 665 (110)19 628 
住宅抵押貸款657 (122)(20)4 519 
房屋淨值46 (9)— 11 48 
其他消費者2,510 447 (804)354 2,507 
總計$21,840 $9,325 $(2,162)$481 $29,484 
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合併財務報表附註
(表格中的美元金額以千為單位，每股數據除外)



 截至2019年12月31日的12個月
 期初餘額計入費用的撥備(貸方)損失核銷復甦期末餘額
貸款損失準備：   
工商業$1,384 $1,029 $(921)$29 $1,521 
業主自住型商業地產783 (222)— — 561 
投資者商業地產61 48 — — 109 
施工251 129 — — 380 
單租户租賃融資8,827 2,348 — — 11,175 
公共財政1,670 (90)— — 1,580 
醫療保健融資1,264 1,983 — — 3,247 
小企業貸款203 (154)— 5 54 
住宅抵押貸款1,079 (350)(76)4 657 
房屋淨值53 51 (68)10 46 
其他消費者2,321 1,194 (1,292)287 2,510 
總計$17,896 $5,966 $(2,357)$335 $21,840 

下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日的貸款損失準備餘額和按投資組合分部和減值方法記錄的貸款投資。

貸款貸款損失準備
2021年12月31日期末餘額：
集體評估減值		期末餘額：
單獨評估損害		期末餘額期末餘額：
集體評估減值		期末餘額：
單獨評估損害		期末餘額
工商業$95,364 $644 $96,008 $1,441 $450 $1,891 
業主自住型商業地產63,387 3,345 66,732 742 — 742 
投資者商業地產28,019 — 28,019 328 — 328 
施工136,619 — 136,619 1,612 — 1,612 
單租户租賃融資864,754 1,100 865,854 10,290 95 10,385 
公共財政592,665 — 592,665 1,776 — 1,776 
醫療保健融資386,926 926 387,852 5,417 523 5,940 
小企業貸款106,682 1,984 108,666 994 393 1,387 
特許經營金融81,448 — 81,448 1,083 — 1,083 
住宅抵押貸款183,852 2,918 186,770 643 — 643 
房屋淨值17,651 14 17,665 64 — 64 
其他消費者265,469 9 265,478 1,990 — 1,990 
總計$2,822,836 $10,940 $2,833,776 $26,380 $1,461 $27,841 

F-26
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合併財務報表附註
(表格中的美元金額以千為單位，每股數據除外)



貸款貸款損失準備
2020年12月31日期末餘額：
集體評估減值		期末餘額：
單獨評估損害		期末餘額期末餘額：
集體評估減值		期末餘額：
單獨評估損害		期末餘額
工商業$74,870 $517 $75,387 $1,146 $— $1,146 
業主自住型商業地產87,947 1,838 89,785 1,082 — 1,082 
投資者商業地產13,902 — 13,902 155 — 155 
施工110,385 — 110,385 1,192 — 1,192 
單租户租賃融資942,848 7,324 950,172 9,900 3,090 12,990 
公共財政622,257 — 622,257 1,732 — 1,732 
醫療保健融資527,144 1,010 528,154 7,485 — 7,485 
小企業貸款125,589 — 125,589 628 — 628 
住宅抵押貸款185,241 1,546 186,787 519 — 519 
房屋淨值19,857 — 19,857 48 — 48 
其他消費者275,642 50 275,692 2,507 — 2,507 
總計$2,985,682 $12,285 $2,997,967 $26,394 $3,090 $29,484 

該公司利用風險等級矩陣為其每一筆商業貸款分配風險等級。對風險等級的一般特徵的描述如下：
 
•“通過”--不符合以下任何其他類別的較高質量貸款。

•“特別提及”--具有某些信用缺陷或潛在弱點的貸款，值得密切關注。

•“不合標準”--貸款具有一個或多個明確的弱點，危及債務的清算。貸款的特點是，如果缺陷得不到糾正，機構可能會蒙受一定的損失。債務人或質押物(如有)的當期淨值和償付能力保護不足的貸款。

•“可疑”--這類貸款被置於非權責發生狀態，可能嚴重依賴於價值難以確定的抵押品，或基於某些缺乏明確確定性的近期事件。這些貸款具有那些被歸類為不合格貸款的所有弱點；然而，根據現有條件，這些弱點使完全收回本金餘額變得非常不可能。

•“損失”-被認為是無法收回的貸款，價值如此之小，以至於繼續將其作為資產持有是沒有根據的。
  
F-27
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合併財務報表附註
(表格中的美元金額以千為單位，每股數據除外)



下表顯示了截至2021年12月31日和2020年12月31日，公司基於評級類別和支付活動的商業和消費貸款組合的信用風險概況。
2021年12月31日
經過特別提及不合標準總計
工商業$82,412 $12,952 $644 $96,008 
業主自住型商業地產59,369 4,018 3,345 66,732 
投資者商業地產28,019 — — 28,019 
施工124,578 12,041 — 136,619 
單租户租賃融資859,612 5,142 1,100 865,854 
公共財政591,630 1,035 — 592,665 
醫療保健融資386,337 589 926 387,852 
小企業貸款99,250 7,432 1,983 108,666 
特許經營金融81,448 — — 81,448 
商業貸款總額$2,312,655 $43,209 $7,998 $2,363,863 
2021年12月31日
表演非應計項目總計
住宅抵押貸款$185,544 $1,226 $186,770 
房屋淨值17,651 14 17,665 
其他消費者265,469 9 265,478 
總計$468,664 $1,249 $469,913 
2020年12月31日
經過特別提及不合標準總計
工商業$74,138 $732 $517 $75,387 
業主自住型商業地產84,292 3,655 1,838 89,785 
投資者商業地產13,902 — — 13,902 
施工110,385 — — 110,385 
單租户租賃融資932,830 10,018 7,324 950,172 
公共財政622,257 — — 622,257 
醫療保健融資526,517 627 1,010 528,154 
小企業貸款117,474 2,930 5,185 125,589 
商業貸款總額2,481,795 17,962 15,874 2,515,631 
2020年12月31日
表演非應計項目總計
住宅抵押貸款$185,604 $1,183 $186,787 
房屋淨值19,857 — 19,857 
其他消費者275,646 46 275,692 
總計$481,107 $1,229 $482,336 

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(表格中的美元金額以千為單位，每股數據除外)



 下表列出了該公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的貸款組合拖欠情況分析。
 2021年12月31日
 30-59
日數
逾期		60-89
日數
逾期		90天
或更多
逾期		總計
逾期		當前貸款總額非應計項目
貸款		貸款總額
90天或以上
更多過去
到期和應計
工商業$—$—$—$—$96,008$96,008$674$—
業主自住型商業地產————66,73266,732——
投資者商業地產————28,01928,0193,419—
施工————136,619136,619——
單租户租賃融資————865,854865,8541,100—
公共財政————592,665592,665——
醫療保健融資————387,852387,852——
小企業貸款——657657108,009108,666959—
特許經營金融————81,44881,448——
住宅抵押貸款51226106383186,387186,7701,226—
房屋淨值————17,66517,66514—
其他消費者6818—86265,392265,4789—
總計$119$244$763$1,126$2,832,650$2,833,776$7,401$—
 2020年12月31日
 30-59
日數
逾期		60-89
日數
逾期		90天
或更多
逾期		總計
逾期		當前貸款總額非應計項目
貸款		貸款總額
90天或以上
更多過去
到期
和應計
工商業$— $— $— $— $75,387 $75,387 $— $— 
業主自住型商業地產— — — — 89,785 89,785 1,838 — 
投資者商業地產— — — — 13,902 13,902 — — 
施工— — — — 110,385 110,385 — — 
單租户租賃融資— — 4,680 4,680 945,492 950,172 7,116 — 
公共財政— — — — 622,257 622,257 — — 
醫療保健融資— — — — 528,154 528,154 — — 
小企業貸款— — — — 125,589 125,589 — — 
住宅抵押貸款49 — 269 318 186,469 186,787 1,183 — 
房屋淨值— 15 — 15 19,842 19,857 — — 
其他消費者176 51 5 232 275,460 275,692 46 — 
總計$225 $66 $4,954 $5,245 $2,992,722 $2,997,967 $10,183 $— 
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下表列出了該公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的減值貸款。
 2021年12月31日2020年12月31日
錄下來
天平		未付
本金
天平		特定的
津貼		錄下來
天平		未付
本金
天平		特定的
津貼
無特定估值免税額的貸款      
工商業$— $— $— $517 $517 $— 
業主自住型商業地產3,345 3,466 — 1,838 1,850 — 
單租户租賃融資— — — 1,315 1,334 — 
醫療保健融資$— $— $— $1,010 $1,010 $— 
小企業貸款959 1,193 — — — 
住宅抵押貸款2,918 3,063 — 1,546 1,652 — 
房屋淨值14 15 — — — — 
其他消費者9 44 — 50 120 — 
總計7,245 7,781 — 6,276 6,483 — 
有特定估值津貼的貸款      
工商業$644 $677 $450 $— $— $— 
施工— — — — — — 
單租户租賃融資1,100 1,123 95 6,009 6,036 3,090 
醫療保健融資926 926 523 — — — 
小企業貸款1,025 1,025 393 — — — 
總計3,695 3,751 1,461 6,009 6,036 3,090 
減值貸款總額$10,940 $11,532 $1,461 $12,285 $12,519 $3,090 

下表列出了截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的12個月內確認的減值貸款的平均餘額和利息收入。
截至12個月
2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
 平均值
天平		利息
收入		平均值
天平		利息
收入		平均值
天平		利息
收入
無特定估值免税額的貸款      
工商業$194 $9 $1,037 $57 $3,293 $289 
業主自住型商業地產3,324 — 3,790 60 3,292 170 
單租户租賃融資75 5 — — — — 
醫療保健融資252 — 386 16 — — 
小企業貸款1,215 — — — 331 94 
住宅抵押貸款2,264 67 1,333 — 2,265 — 
房屋淨值13 — — — 10 — 
其他消費者29 — 57 — 68 1 
總計7,366 81 6,603 133 9,259 554 
有特定估值津貼的貸款      
工商業675 — 169 3 1,077 — 
業主自住型商業地產355 — — — — — 
單租户租賃融資3,931 — 5,671 4 1,464 — 
醫療保健融資841 131 — — — — 
小企業貸款644 — — — — — 
總計6,446 131 5,840 7 2,541 — 
減值貸款總額$13,812 $212 $12,443 $140 $11,800 $554 

該公司有$1.2截至2021年12月31日，擁有的其他房地產(OREO)為百萬美元，其中包括一商業地產。截至2020年12月31日，該公司沒有任何OREO。曾經有過一貸款金額為$0.1百萬美元和不是止贖過程中的貸款分別為2021年12月31日和2020年12月31日。

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問題債務重組
 
貸款組合包括TDR，這是一種經過修改的貸款，旨在向經歷財務困難的借款人提供經濟優惠。這些讓步通常是由於減少損失的努力造成的，可能包括降低利率、延長付款期限、寬恕本金、容忍或其他行動。某些TDR在重組時被歸類為不良，通常在考慮借款人在合理時期內的持續還款表現後恢復履約狀態，通常不少於連續六個月。
 
當貸款在TDR中被修改時，任何類似於其他減值貸款的可能減值都是根據預期未來現金流量的現值進行評估，按原始貸款協議的合同利率貼現，或使用抵押品依賴貸款的抵押品當前公允價值減去銷售成本進行評估。如果確定修改後的貸款的價值小於貸款的記錄餘額，則通過特定的撥備或對撥備的沖銷確認減值。在修改後的期間，對所有TDR，包括那些有付款違約的TDR進行評估，以確定可能的減值，並通過撥備確認減值。
 
在與陷入困境的借款人合作的過程中，公司可能會選擇重組某些貸款的合同條款，以努力與借款人制定替代付款時間表，以優化貸款的可收回性。本公司對任何貸款修改進行審查，以確定在本公司向借款人授予基於與借款人財務困難相關的經濟或法律原因而不會考慮的特許權時，是否發生了TDR。條款可以修改，以適應借款人的償還能力，符合其當前的財務狀況，或貸款可能進行重組，以獲得額外的抵押品和/或擔保，以支持債務，或兩者的組合。

有幾個二新組合住宅按揭貸款於截至2021年12月31日止12個月內分類為新全面性住宅按揭貸款，修訂前及修訂後的未償還投資錄得投資為$1.6百萬美元。截至2021年12月31日，公司沒有為這些貸款分配具體的撥備。修改包括在一段時間內只支付利息。有幾個三在截至2020年12月31日的12個月內，被列為新TDR的商業和工業貸款，修改前和修改後的未償還記錄投資為$2.6百萬美元。截至2020年12月31日，公司沒有為這些貸款分配具體的準備金，修改包括在一段時間內只支付利息和延長到期日。有幾個四在截至2019年12月31日的12個月內，分類為新TDR的商業和工業貸款，修改前和修改後的未償還記錄投資為$2.0百萬美元。截至2019年12月31日，公司沒有為這些貸款分配具體的撥備，修改包括在一段時間內只支付利息。

在截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度內，沒有執行中的TDR在修改後的12個月內發生付款違約。

新冠肺炎將修改非TDR貸款

我國銀行業監管機構於2020年3月22日發佈了《關於金融機構與受冠狀病毒影響的客户合作的貸款修改和報告的跨機構聲明》。 該指導意見鼓勵金融機構審慎處理因新冠肺炎影響而無法或可能無法履行約定付款義務的借款人。

此外，冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(“CARE法案”)第4013條規定，由於新冠肺炎的影響而做出的貸款修改將不會被歸類為通用會計準則下的TDR。 本救濟範圍內的修改自2020年3月1日起至2022年1月1日生效。截至2021年12月31日，該公司有11筆貸款，總額為$10.5由於新冠肺炎的非TDR貸款修改，金額為100萬美元。




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Note 5: 房舍和設備
 
下表彙總了截至2021年12月31日和2020年12月31日的房舍和設備。
十二月三十一日，
 20212020
土地$— $2,500 
在建工程57,469 28,754 
使用權租賃資產208 819 
建築和改善1,090 5,819 
傢俱和設備7,800 10,671 
減去：累計折舊(6,725)(10,973)
 $59,842 $37,590 


2018年12月，世行的子公司SPF15，Inc.與印第安納州菲捨爾斯市及其重建委員會等簽訂了一項項目協議，將在世行收購的物業上建造一座寫字樓，其中包括公司未來的總部和相關的停車場。 市政府同意向SPF15，Inc.償還總計$11.2百萬美元作為土地的成本和$15.0100萬美元用於停車場的建設。

2021年2月16日，該公司簽訂了一項協議，將其總部和目前位於大樓內的某些設備出售給第三方。出售於2021年4月16日完成，該公司錄得銷售收益1美元。2.5百萬美元。作為銷售協議的一部分，買方同意將辦公樓回租給公司，租期至2021年12月31日.

Note 6: 商譽

截至2021年12月31日和2020年12月31日，商譽的賬面價值為4.7百萬美元。截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的三個年度的商譽賬面金額沒有變化。自8月31日起，或當事件或環境變化表明商譽的賬面價值超過其隱含的公允價值時，商譽按年度進行減值測試。年度測試表明，截至2021年8月31日，沒有減值，自2021年8月31日年度減值測試以來，也沒有發生任何事件或情況變化，表明商譽減值更有可能存在。

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Note 7: 維修資產

截至2021年、2020年及2019年12月31日止十二個月的服務資產活動及相關公允價值變動載於下表。
截至12個月
 2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
期初餘額$3,569 $2,481 $— 
新增：
發起和購買的服務2,202 1,520 2,481 
減法：
支付費用(820)(524)— 
由於估值投入變化而導致的公允價值變動
或估值模型中使用的假設		(249)92 — 
還本付息資產重估(1,069)(432)— 
期末餘額$4,702 $3,569 $2,481 


為他人提供的貸款不計入綜合資產負債表。截至2021年12月31日和2020年12月31日，為他人償還的這些貸款的未償還本金餘額如下表所示。

 2021年12月31日2020年12月31日
貸款組合的服務對象：
小企業管理局擔保貸款$230,514 $165,961 
總計$230,514 $165,961 


貸款還本付息收入總額為$1.9在截至2021年12月31日的12個月內，1.2在截至2020年12月31日的12個月內，貸款還本資產重估，即還款和償債資產公允價值的變化，產生了#美元。1.1百萬美元和美元0.4分別截至2021年12月31日和2020年12月31日的12個月向下估值100萬美元。

維修權的公允價值對基本假設的變化高度敏感。雖然提前還款速度的波動和二級市場保費的變化通常對維修權的公允價值有最大的影響，但其他影響因素包括經濟狀況的變化、貼現率假設的變化和服務組合的加權平均壽命。公允價值的計量僅限於某一特定時間點的現有條件和使用的假設；然而，這些假設可能會隨着時間的推移而改變。有關詳情，請參閲附註16-金融工具公允價值。
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Note 8: 存款
 
下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日公司存款基礎的構成。
十二月三十一日，
 20212020
無息活期存款賬户$117,531 $96,753 
有息活期存款賬户247,967 188,645 
儲蓄賬户59,998 43,200 
貨幣市場賬户1,483,936 1,350,566 
存款單970,107 1,289,319 
經紀存款299,420 302,402 
總存款$3,178,959 $3,270,885 
定期存款超過250美元$327,490 $403,253 
 
下表列出了截至2021年12月31日的年度定期存款到期日。
 
存款單經紀存單
2022$618,091 $129,461 
2023190,045 18,628 
202497,940 1,490 
202529,452 — 
202634,579 — 
 $970,107 $149,579 
 
Note 9: 聯邦住房金融局取得進展
 
該公司有未償還的FHLB預付款$514.9百萬美元和美元514.9分別截至2021年12月31日和2020年12月31日。截至2021年12月31日，公司未償還FHLB預付款的聲明利率範圍為0.25%至3.26%，加權平均利率為1.65%。所有墊款均以本公司質押和持有的住宅按揭貸款和商業房地產貸款以及本公司質押並由FHLB保管的投資證券為抵押。已批出的住宅按揭貸款總額約為128.8百萬美元和美元125.1截至2021年12月31日和2020年12月31日，分別為100萬美元和商業房地產抵押貸款約為920.9百萬美元和美元960.5分別截至2021年12月31日和2020年12月31日。抵押給聯邦住房金融局的投資證券的公允價值約為#美元。474.5百萬美元和美元351.0分別截至2021年12月31日和2020年12月31日。根據這一抵押品和公司持有的FHLB股票，公司有資格額外借款至多$579.9到2021年年底，達到100萬。截至2021年12月31日，該公司擁有125.0與聯邦住房金融局取得了數以百萬計的可預付款。

該公司的FHLB預付款計劃根據以下時間表到期：
 金額
2022$110,000 
202335,000 
2024145,014 
202590,000 
202610,000 
此後124,908 
 $514,922 

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Note 10: 次級債務
 
2015年10月，公司簽訂了本金為#美元的定期貸款。10.02025年到期的定期票據(“2025年票據”)證明瞭這一點。2025年發行的債券的固定利率為6.4375年息%，按季支付，計劃於2025年10月1日到期。2025年票據是本公司的無抵押附屬債務，有資格在2020年10月15日或之後的任何利息支付日期償還，而不會受到懲罰。根據監管指導方針，2025年債券的目的是符合二級資本的要求。該公司於2021年1月4日全額贖回2025年票據。

2016年9月，該公司發行了$25.0本金總額為百萬美元6.02026年到期的固定利率至浮動利率次級債券(“2026年債券”)的百分比。2026年發行的債券最初固定息率為6.002021年9月30日之前(但不包括在內)的年利率，以及此後相當於當時三個月倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)加4.85%。2026年發行的債券的所有利息按季支付。2026年發行的債券將於2026年9月30日期滿。2026年債券是本公司的無抵押次級債券，有資格在2021年9月30日或之後的任何利息支付日期償還，而不會受到懲罰。根據監管指導方針，2026年債券的目的是符合二級資本的要求。公司於2021年9月30日悉數贖回2026年債券。

2019年6月，公司發行了美元37.0本金總額為百萬美元6.02029年到期的固定利率至浮動利率次級債券(“2029年債券”)的百分比。2029年發行的債券最初固定息率為6.0至2024年6月30日(但不包括)的年利率百分比，此後實行等於當時基準利率(最初為三個月期LIBOR利率)加的浮動利率4.11%。2029年發行的債券的所有利息按季支付。2029年發行的債券將於2029年6月30日期滿。2029年債券是本公司的無抵押次級債券，可在2024年6月30日或之後的任何利息支付日期償還，而不會受到懲罰。根據監管指導方針，2029年債券旨在符合二級資本的資格。

2020年10月，公司簽訂了本金為#美元的定期貸款。10.02030年到期的定期票據(“2030年票據”)證明瞭這一點。2030年發行的債券最初的固定利率為6.0年利率至2025年11月1日，但不包括在內，此後按等於當時基準利率的浮動利率計算(最初為三個月期SOFR加5.795%)。2030年債券定於2030年11月1日到期。2030年票據是本公司的無抵押附屬債務，可於2025年11月1日或之後的任何付息日期償還，而不會受到懲罰。根據監管指導方針，2030年債券旨在符合二級資本的資格。如上所述，該公司使用發行2030年票據的淨收益贖回2025年票據。

2021年8月，該公司發行了美元60.0本金總額為百萬美元3.75以私募方式於2031年到期的固定利率至浮動利率次級債券(“2031年債券”)的百分比。2031年發行的債券最初固定息率為3.75至2026年9月1日，但不包括在內的年利率%，以及此後等於當時基準利率的浮動利率(最初為三個月期限SOFR加3.11%)。2031年債券將於2031年9月1日期滿。2031年債券是本公司的無抵押次級債券，可在2026年9月1日或之後的任何利息支付日期償還，而不會受到懲罰。根據監管指導方針，2031年債券旨在符合二級資本的資格。該公司將發行2031年債券所得款項淨額的一部分用於贖回2026年債券。根據本公司與2031年債券的初始購買者之間的登記權協議的條款，本公司提出將2031年債券交換為根據經修訂的1933年證券法登記的附屬債券，並具有與2031年債券基本相同的條款。以未登記的2031年債券換取登記的2031年債券的發售期限已於2021年12月30日屆滿。

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合併財務報表附註
(表格中的美元金額以千為單位，每股數據除外)



下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日的2025年債券、2026年債券、2029年債券、2030年債券和2031年債券的本金餘額以及未攤銷貼現和債務發行成本。
2021年12月31日2020年12月31日
本金未攤銷貼現和債務發行成本本金未攤銷貼現和債務發行成本
2025年票據$— $— $10,000 $(114)
2026年筆記— — 25,000 (715)
2029年筆記37,000 (1,178)37,000 (1,337)
2030年票據10,000 (208)10,000 (231)
2031年票據60,000 (1,383)— — 
總計$107,000 $(2,769)$82,000 $(2,397)

Note 11: 福利計劃
 
401(K)計劃
  
根據計劃中的定義，公司為幾乎所有全職員工建立了401(K)計劃。員工繳費以國税局每年確定的最高限額為限。該公司已選擇將相當於100第一個的百分比1員工延期的百分比，然後50延期的百分比超過1%最高可達6計劃中定義的個人合格薪資總額的百分比，立即授予。可自由支配的僱主配對供款立即開始以50每一年就業的百分比，並在完成兩年就業的問題。捐款總額約為#美元。0.9百萬，$0.8百萬美元和美元0.6分別在截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的12個月內達到100萬歐元。
 
僱傭協議
 
本公司已與其行政總裁訂立僱傭協議，就薪酬委員會不時釐定的年度基本工資及年度花紅(如有)作出規定。年度獎金將參照薪酬委員會為首席執行官和其他高級官員確定的年度業績目標的實現情況來確定。該協議還規定，首席執行官可獲得補償委員會可能決定的額外補償、福利或報酬。

該協議規定，在某些情況下，他的僱傭終止後，他的工資和某些其他福利將在規定的一段時間內繼續存在，包括他因“正當理由”辭職或在任何時候被公司無故終止僱傭關係，或在“控制權變更”後12個月內因任何原因終止僱傭關係，以及其他特定條件。

2013股權激勵計劃
 
2013年股權激勵計劃(“2013計劃”)授權發行最多750,000以股權形式獎勵員工、董事和其他符合條件的人的公司普通股。根據2013年計劃的條款，可供發行的股票池可用於2013年計劃中可用的股權獎勵類型，包括股票期權、股票增值權、限制性股票獎勵、股票單位獎勵和其他基於股票的獎勵。公司或任何子公司的所有員工、顧問和顧問，以及公司的所有非員工董事，都有資格獲得2013年計劃下的獎勵。
該公司記錄了$2.4百萬，$2.1百萬美元，以及$1.7截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度的基於股份的薪酬支出分別為100萬歐元，與2013年計劃下的獎勵相關。

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合併財務報表附註
(表格中的美元金額以千為單位，每股數據除外)



下表彙總了截至2021年12月31日的2013年計劃獎勵情況以及截至2021年12月31日的年度活動：
限售股單位加權平均授予日期每股公允價值限制性股票獎加權平均授予日期每股公允價值遞延股票單位加權平均授予日期單位公允價值
未歸屬於2021年1月1日112,985 $27.76 — $— — $— 
授與60,111 30.42 14,180 30.54 8 32.18 
既得(60,274)29.64 (13,123)30.58 (8)32.18 
沒收— — (1,057)30.13 — — 
未歸屬於2021年12月31日112,822 $28.18 — $— — $— 

截至2021年12月31日，與未歸屬賠償相關的未確認賠償費用總額為#美元。2.0百萬美元，加權平均費用確認期間為1.6好幾年了。
 
董事延期股票計劃
 
在2014年1月1日之前，公司為董事會非僱員成員制定了股票補償計劃(“董事遞延股票計劃”)。本公司保留180,000根據董事遞延股份計劃本可發行的普通股。該計劃為董事提供了選擇，以選擇最高可獲得100其年度預留金的%為普通股或遞延股權。遞延股票權利將在延遲期結束後以普通股結算，每項遞延股票權利應以一股普通股結算。

下表彙總截至2021年12月31日止年度與董事遞延股票計劃有關的遞延股權狀況。
遞延權利
突出，年初83,835 
授與701 
已鍛鍊— 
未完成，年終84,536 

在2021年期間授予的所有遞延股票權利都是額外發行的權利，以代替未償還遞延股票權利的應付現金股息。
 
Note 12: 所得税
 
所得税撥備包括以下內容：
十二月三十一日，
 202120202019
當前$6,024 $8,563 $6,319 
延期2,434 (4,118)(4,402)
總計$8,458 $4,445 $1,917 
 
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合併財務報表附註
(表格中的美元金額以千為單位，每股數據除外)



所得税撥備與適用於税前收入的21%的法定税率相一致。
 
十二月三十一日，
 202120202019
法定税率乘以税前收入$11,880 $7,119 $5,703 
(減去)加上以下税收影響： 
免税證券和貸款所得(4,217)(4,464)(4,881)
州所得税，扣除聯邦税收影響後的淨額865 1,765 1,285 
銀行擁有的人壽保險(199)(200)(198)
税收抵免(175)(178)(181)
其他差異304 403 189 
所得税總額$8,458 $4,445 $1,917 
 
截至2021年12月31日和2020年12月31日的遞延税項淨資產包括：
十二月三十一日，
 20212020
遞延税項資產(負債)  
貸款損失準備$7,517 $7,961 
可供出售證券和套期保值項目的未實現淨虧損4,835 5,800 
公允價值調整(618)1,117 
折舊(100)(107)
遞延報酬和應計薪金1,577 1,533 
貸款發放成本(1,311)(1,281)
預付資產(641)(553)
其他149 337 
遞延税項總資產，淨額$11,408 $14,807 


Note 13: 關聯方交易
 
在正常經營過程中，本公司可與各關聯方進行交易。管理層認為，該等貸款、其他信貸延伸及存款乃於正常業務過程中作出，其條款(包括利率及抵押品)與當時與其他人士進行類似交易時的條款大致相同。此外，管理層認為，這些貸款沒有超過正常的可收回風險，也沒有出現其他不利的特徵。
 
管理層在2021年12月31日和2020年12月31日對關聯方貸款和信貸延期進行了評估，並認為餘額不重要。本公司於二零二一年十二月三十一日及二零二零年十二月三十一日持有的關聯方存款合共為美元。40.2百萬美元和美元33.0分別為100萬美元。

Note 14: 監管資本要求
 
本公司和本銀行須遵守由州和聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求。資本充足率準則，以及針對銀行的快速糾正措施法規，涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化衡量。資本數額和分類還取決於監管機構對資本構成、風險權重和其他因素的定性判斷。

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合併財務報表附註
(表格中的美元金額以千為單位，每股數據除外)



巴塞爾III資本規則於2015年1月1日對公司和銀行生效，受某些條款的分階段實施期限的限制。巴塞爾III資本規則為確保資本充足性而制定的量化措施要求維持法規中定義的普通股一級資本、一級資本和總資本與風險加權資產的最低金額和比率，以及一級資本與經調整的季度平均資產的比率(“槓桿率”)。

巴塞爾III資本規則於2019年1月1日全面分階段實施，要求公司和銀行維持：1)普通股一級資本與風險加權資產的最低比率為4.5%，外加a2.5%“資本保護緩衝”(導致普通股一級資本與風險加權資產的最低比率為7.0%)；2)一級資本與風險加權資產的最低比率為6.0%，外加資本保護緩衝(導致最低一級資本比率為8.5%)；3)總資本與風險加權資產的最低比率為8.0%，加上資本保護緩衝(導致最低總資本比率為10.5%)；以及4)最低槓桿率為4.0%.

資本節約緩衝旨在吸收經濟壓力時期的損失。未能維持最低普通股一級資本比率加上資本保存緩衝，將導致銀行機構支付股息、回購股票和/或向員工支付酌情補償的能力受到潛在限制。

F-39
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合併財務報表附註
(表格中的美元金額以千為單位，每股數據除外)



下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日，根據巴塞爾III資本規則，公司和銀行的實際資本比率和要求資本比率。提交的最低要求資本數額包括根據巴塞爾協議III資本規則截至2021年12月31日和2020年的最低要求資本水平。被視為資本充足率的資本水平是基於及時的糾正措施法規，該法規經過修訂以反映巴塞爾協議III資本規則的變化。
實際最低資本要求-巴塞爾協議III被視為資本充足的最低要求
資本額比率資本額比率資本額比率
截至2021年12月31日：
普通股一級資本與風險加權資產之比
整合$384,499 12.93 %$208,202 7.00 %不適用不適用
銀行432,181 14.55 %207,913 7.00 %193,062 6.50 %
一級資本與風險加權資產之比
整合384,499 12.93 %252,817 8.50 %不適用不適用
銀行432,181 14.55 %252,466 8.50 %237,615 8.00 %
總資本與風險加權資產之比
整合516,571 17.37 %312,303 10.50 %不適用不適用
銀行460,022 15.49 %311,870 10.50 %297,019 10.00 %
槓桿率
整合384,499 9.22 %166,824 4.00 %不適用不適用
銀行432,181 10.37 %166,693 4.00 %208,366 5.00 %
實際最低資本要求-巴塞爾協議III被視為資本充足的最低要求
資本額比率資本額比率資本額比率
截至2020年12月31日：
普通股一級資本與風險加權資產之比
整合$342,159 11.31 %$211,828 7.00 %不適用不適用
銀行377,678 12.49 %211,612 7.00 %196,497 6.50 %
一級資本與風險加權資產之比
整合342,159 11.31 %257,220 8.50 %不適用不適用
銀行377,678 12.49 %256,957 8.50 %241,842 8.00 %
總資本與風險加權資產之比
整合451,246 14.91 %317,742 10.50 %不適用不適用
銀行407,162 13.47 %317,418 10.50 %302,303 10.00 %
槓桿率
整合342,159 7.95 %172,154 4.00 %不適用不適用
銀行377,678 8.78 %172,036 4.00 %215,045 5.00 %

Note 15: 承諾與信用風險
 
在正常業務過程中，本公司作出各種信貸承諾，這些信貸並未反映在隨附的綜合財務報表中。截至2021年12月31日和2020年12月31日，該公司的未償還貸款承諾總額約為$324.3百萬美元和美元263.9分別為100萬美元。
 

F-40
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合併財務報表附註
(表格中的美元金額以千為單位，每股數據除外)



資本承諾

在資產負債表日簽約但尚未在財務報表中確認的資本支出與建造我們公司總部的房地有關。該公司簽訂了與建築有關的合同，金額為#美元。68.3百萬美元。截至2021年12月31日，美元14.8這類合同承諾中有100萬筆尚未產生。這些承諾將在一年.

Note 16: 金融工具的公允價值
 
ASC主題820，公允價值計量公允價值定義為在計量日期在市場參與者之間的有序交易中出售資產所收到的價格或轉移負債所支付的價格。ASU主題820還規定了公允價值層次，它要求實體在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。該標準描述了可用於衡量公允價值的三個級別的投入：
 
1級相同資產或負債的活躍市場報價
 
2級1級價格以外的可觀察的投入，如類似資產或負債的報價；不活躍的市場的報價；或資產或負債的幾乎整個期限的可觀測的或能被可觀測的市場數據證實的其他投入
 
3級很少或沒有市場活動支持的、對資產或負債的公允價值有重大影響的不可觀察的投入
 
以下是對按公允價值經常性計量並於隨附的綜合資產負債表確認的資產的估值方法和投入的説明，以及根據估值層次對該等資產的一般分類。
 
可供出售的證券
 
如果活躍的市場有報價的市場價格，證券被歸類在估值層次的第一級。一級證券包括高流動性的共同基金。如果沒有報價的市場價格，則使用定價模型、具有相似特徵的證券的報價或貼現現金流來估計公允價值。
 
二級證券包括美國政府支持的機構、市政證券、抵押貸款和資產支持證券以及某些公司證券。矩陣定價是銀行業廣泛使用的一種數學技術，它對投資證券的估值不完全依賴於特定投資證券的報價，還取決於投資證券與其他基準報價投資證券的關係。
 
在某些1級或2級輸入不可用的情況下，證券被歸類在層次結構的3級內。公允價值使用貼現現金流計算。貼現現金流量是根據更新後的預期未來現金流量計算的，以計入損失嚴重程度。評級機構和行業研究報告以及違約和延期活動都被審查並納入計算。截至2021年12月31日或2020年12月31日，該公司並未擁有任何分級為3級的證券。

持有待售貸款(強制性定價協議)

持有待售貸款的公允價值是根據類似資產的報價確定的，並根據該貸款的特定屬性進行調整(第2級)。

F-41
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合併財務報表附註
(表格中的美元金額以千為單位，每股數據除外)



維修資產

公允價值以逐筆貸款為基準，並考慮貸款的起源至到期日、貸款的當前年限及至到期日的剩餘期限。用於維修資產的估值方法首先根據每項維修資產的獨特特徵以及對預付款速度和服務成本的市場假設，為每項維修資產生成估計的未來現金流。然後利用基於市場的貼現率假設計算未來現金流的現值(第3級)。

利率互換協議

利率互換協議的公允價值按資產負債表日的現行市場利率估計，並使用可觀察到或可由可觀察到的市場數據證實的貼現現金流計算(第2級)。

遠期合約

將予公佈證券的遠期合約的公允價值以活躍市場的報價或以活躍市場的報價為基準(第1級)釐定。

利率鎖定承諾

IRLC的公允價值是根據個別貸款的預計銷售價格根據市場利率的變化、預計的拉動利率(IRLC最終將導致發起貸款的可能性)、申請人的期權價值因時間推移而減少，以及根據管理層對市場成本的估計而產生的剩餘發起成本來確定的(第3級)。

F-42
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合併財務報表附註
(表格中的美元金額以千為單位，每股數據除外)



下表載列於所附合並資產負債表中確認的按公允價值經常性計量的資產及負債的公允價值計量，以及公允價值計量於2021年12月31日及2020年12月31日所屬的公允價值層次內的水平。
2021年12月31日
公允價值計量使用
公平
價值		報價
處於活動狀態
市場：
雷同
資產
(1級)		意義重大
其他
可觀察到的
輸入量
(2級)		意義重大
看不見
輸入量
(3級)
美國政府支持的機構$49,040 $— $49,040 $— 
市政證券77,033 — 77,033 — 
機構抵押貸款支持證券-住宅373,236 — 373,236 — 
機構抵押貸款支持證券-商業36,326 — 36,326 
自有品牌抵押貸款支持證券-住宅16,021 — 16,021 — 
資產支持證券
5,004 — 5,004 — 
公司證券46,384 — 46,384 — 
可供出售證券總額$603,044 $— $603,044 $— 
維修資產4,702 — — 4,702 
利率互換負債(14,271)— (14,271)— 
持有待售貸款(強制性定價協議)23,233 — 23,233 — 
遠期合約(30)(30)— — 
IRLC718 — — 718 
 
2020年12月31日
公允價值計量使用
公平
價值		報價
處於活動狀態
市場：
雷同
資產
(1級)		意義重大
其他
可觀察到的
輸入量
(2級)		意義重大
看不見
輸入量
(3級)
美國政府支持的機構$60,545 $— $60,545 $— 
市政證券82,489 — 82,489 — 
機構抵押貸款支持證券-住宅214,330 — 214,330 — 
機構抵押貸款支持證券-商業29,591 — 29,591 — 
自有品牌抵押貸款支持證券-住宅58,116 — 58,116 — 
資產支持證券
4,961 — 4,961 — 
公司證券47,596 — 47,596 — 
可供出售證券總額$497,628 $— $497,628 $— 
維修資產3,569 — — 3,569 
利率互換負債(29,750)— (29,750)— 
持有待售貸款(強制性定價協議)26,341 — 26,341 — 
遠期合約(640)(640)— — 
IRLC3,361 — — 3,361 
  
F-43
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合併財務報表附註
(表格中的美元金額以千為單位，每股數據除外)



下表對合並資產負債表中使用重大不可觀察(第3級)投入確認的經常性公允價值計量的期初和期末餘額進行了核對。
 維修資產利率鎖定承諾
截至2019年1月1日的餘額$— $389 
已實現收益總額
加法2,481 — 
公允價值變動— 521 
平衡，2019年12月31日2,481 910 
已實現收益總額
加法1,520 — 
支付費用(524)— 
公允價值變動92 2,451 
平衡，2020年12月31日3,569 3,361 
已實現收益總額
加法2,202 — 
支付費用(820)— 
公允價值變動(249)(2,643)
平衡，2021年12月31日$4,702 $718 
  
下文介紹按公允價值按非經常性基礎計量的資產的估值方法和投入，以及根據估值層次對這類資產進行的一般分類。
 
減值貸款(依賴抵押品)

根據合同條款，本公司很可能不會收回所有到期本金和利息的貸款計入減值。減值金額可根據相關抵押品的公允價值、減去出售成本、未來現金流的估計現值或貸款的可觀察市場價格來確定。

如果減值貸款被確認為抵押品依賴型貸款，則使用標的抵押品的公允價值減去出售成本來衡量減值。這種方法需要獲得抵押品的當前獨立評估，並對價值應用貼現係數。如果減值貸款不依賴抵押品，本公司使用貼現現金流分析來衡量減值。

減值貸款若根據相關抵押品價值或現金流量貼現分析而有特定估值撥備，則被分類為3級資產。
2021
公允價值計量使用
公平
價值		報價
處於活動狀態
市場：
雷同
資產
(1級)		意義重大
其他
可觀察到的
輸入量
(2級)		意義重大
看不見
輸入量
(3級)
減值貸款1,228 — — 1,228 

F-44
第一互聯網銀行
合併財務報表附註
(表格中的美元金額以千為單位，每股數據除外)



2020
公允價值計量使用
公平
價值		報價
處於活動狀態
市場：
雷同
資產
(1級)		意義重大
其他
可觀察到的
輸入量
(2級)		意義重大
看不見
輸入量
(3級)
減值貸款4,026 — — 4,026 


無法觀察到的(3級)輸入
 
下表提供了在商譽以外的經常性和非經常性第3級公允價值計量中使用的不可觀察到的投入的量化信息。

(千美元)公允價值在
2021年12月31日		估值
技術		重大不可察覺
輸入量		射程加權平均極差
減值貸款
$1,228 
抵押品的公允價值
對物業類型和當前市場狀況的折扣
0% - 35%
10.1%
IRLC
718 
貼現現金流
貸款結算率
42% - 100%
89%
維修資產
4,702 
貼現現金流

提前還款速度

貼現率

0% - 25%

10%

12.5%

10%
(千美元)公允價值在
2020年12月31日		估值
技術		看不見
輸入量		射程加權平均極差
減值貸款$4,026 抵押品的公允價值對物業類型和當前市場狀況的折扣10%10%
IRLC3,361 貼現現金流貸款結算率
44% - 100%
87%
維修資產3,569 貼現現金流提前還款速度

貼現率
0% - 25%

10%
12.1%

10%
 
下列方法用於估計合併資產負債表中確認的除公允價值以外的所有其他金融工具的公允價值：
 
現金和現金等價物
 
對於這些工具，賬面價值是對公允價值的合理估計。

持有至到期的證券

如果在活躍的市場中有報價的市場價格，證券被歸類為
估值層次結構。一級證券包括高流動性的共同基金。如果沒有報價的市場價格，
然後，通過使用定價模型、具有類似特徵的證券的報價或
貼現現金流。

二級證券包括市政證券和公司證券。矩陣定價是一種數學方法
廣泛應用於銀行業，對投資證券進行估值，而不完全依賴於
具體投資證券，也就是投資證券與其他基準報價的關係
投資證券。

在某些1級或2級投入不可用的情況下，證券被歸類為
F-45
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(表格中的美元金額以千為單位，每股數據除外)



層級結構。公允價值使用貼現現金流計算。貼現現金流是根據
更新了預期的未來現金流，以計入損失嚴重性。評級機構和行業研究報告
以及違約和延期活動，並將其納入計算。該公司沒有
擁有截至2021年12月31日或2020年12月31日在該層次結構的3級內分類的任何證券。

貸款
 
貸款的公允價值是在退出價格的基礎上估計的，考慮了信貸、流動性和市場化因素的折扣。
 
應收應計利息
 
這些金融工具的公允價值接近賬面價值。
 
印第安納波利斯聯邦住房貸款銀行股票
 
公允價值接近賬面價值。
 
存款
 
無息和有息的活期存款、儲蓄和貨幣市場賬户的公允價值接近賬面價值。定期存款證和經紀存款的公允價值是使用目前為類似剩餘期限的存款提供的利率估計的。
 
聯邦住房貸款銀行的預付款
 
固定利率預付款的公允價值是使用目前為類似剩餘期限提供的利率來估計的。可變利率墊款的賬面價值接近公允價值。

次級債務
 
本公司上市交易次級債務的公允價值是從市場報價中獲得的。本公司剩餘次級債務的公允價值是根據類似類型債務工具的當前借款利率，採用貼現現金流量分析方法估計的。
 
應計應付利息
 
這些金融工具的公允價值接近賬面價值。

承付款
 
提供信貸的承諾的公允價值是根據達成類似期限和利率的類似協議目前收取的費用計算的。該公司根據2021年12月31日和2020年12月31日未償還承諾的合同價值，確定承諾的公允價值為零。
 

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(表格中的美元金額以千為單位，每股數據除外)



下表提供了該公司金融工具在2021年12月31日和2020年12月31日的賬面金額和估計公允價值：
 2021年12月31日
 公允價值計量使用
攜帶
金額		公允價值報價
處於活動狀態
市場需求
雷同
資產
(1級)		意義重大
其他
可觀察到的
輸入量
(2級)		意義重大
看不見
輸入量
(3級)
現金和現金等價物$442,960 $442,960 $442,960 $— $— 
持有至到期的證券59,565 61,468 — 61,468 — 
持有待售貸款(盡力而為定價協議)24,512 24,512 — 24,512 
淨貸款2,859,821 2,880,024 — — 2,880,024 
應計應收利息16,037 16,037 16,037 — — 
印第安納波利斯聯邦住房貸款銀行股票25,650 25,650 — 25,650 — 
存款3,178,959 3,190,000 1,909,432 — 1,280,568 
聯邦住房貸款銀行的預付款514,922 526,143 — 526,143 — 
次級債務104,231 108,788 38,643 70,145 — 
應計應付利息2,018 2,018 2,018 — — 
 2020年12月31日
 公允價值計量使用
攜帶
金額		公允價值報價
處於活動狀態
市場需求
雷同
資產
(1級)		意義重大
其他
可觀察到的
輸入量
(2級)		意義重大
看不見
輸入量
(3級)
現金和現金等價物$419,806 $419,806 $419,806 $— $— 
持有至到期的證券68,223 69,452 — 69,452 — 
持有待售貸款(盡力而為定價協議)13,243 13,243 — 13,243 — 
淨貸款3,029,747 3,084,375 — — 3,084,375 
應計應收利息17,416 17,416 17,416 — — 
印第安納波利斯聯邦住房貸款銀行股票25,650 25,650 — 25,650 — 
存款3,270,885 3,307,038 1,679,164 — 1,627,874 
聯邦住房貸款銀行的預付款514,916 541,945 — 541,945 — 
次級債務79,603 83,682 63,325 20,357 — 
應計應付利息1,439 1,439 1,439 — — 

Note 17: 按揭銀行業務

公司的住宅房地產貸款業務為客户發放按揭貸款，並將大部分發放的貸款銷售到二級市場。該公司通過簽訂未來向第三方投資者交付抵押貸款的遠期合同，並與潛在借款人簽訂IRLC，為將在二級市場出售的特定抵押貸款提供資金，從而對其抵押銀行渠道進行對衝。為方便該等貸款的對衝，本公司已根據強制性定價協議，為已發行及擬在二手市場出售的貸款選擇公允價值選項。持有待售貸款、內部貸款公司和遠期合同的公允價值變動記錄在抵押貸款銀行活動項目的非利息收入中。有關衍生金融工具的進一步資料，請參閲附註18。
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(表格中的美元金額以千為單位，每股數據除外)




在截至2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日止年度內，本公司發起持有待售按揭貸款達721.3百萬，$878.2百萬美元，以及$627.6分別為100萬美元，並獲得美元714.9百萬，$923.8百萬美元，以及$601.2從出售的按揭貸款中，分別有幾百萬元進入二級市場。

下表提供了截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度抵押貸款銀行活動收入的組成部分。

截至十二月三十一日止的年度，
202120202019
出售貸款的收益$17,803 $22,826 $10,275 
(損失)因持有待售貸款公允價值變動而獲得的收益(718)(94)538 
(損失)衍生工具公允價值變動所產生的收益(2,035)1,961 728 
來自抵押貸款銀行業務的淨收入$15,050 $24,693 $11,541 

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(表格中的美元金額以千為單位，每股數據除外)



Note 18: 衍生金融工具
 
本公司使用衍生金融工具幫助管理利率風險的風險敞口，以及利率變化可能對淨收益和資產及負債公允價值產生的影響。本公司訂立利率互換協議，作為其資產/負債管理策略的一部分，以協助管理其利率風險狀況。此外，該公司就未來向第三方投資者交付抵押貸款簽訂遠期合同，並與潛在借款人簽訂IRLC，為將在二級市場出售的特定抵押貸款提供資金。訂立遠期合約是為了在經濟上對衝本公司承諾為貸款提供資金而導致的利率變化的影響。

本公司在報告期內簽訂了各種利率互換協議，這些協議被指定為並符合會計對衝條件。將利率掉期指定為會計對衝，使公司能夠在被對衝項目影響收益的同一時期內，在損益表中確認收益和損失，減去任何無效。本公司將套期保值項目的收益或虧損與相關利率掉期的抵銷虧損或收益計入同一行項目。對於被指定為現金流量套期保值的衍生工具，與公允價值變動相關的任何收益或虧損均計入累計其他綜合虧損(扣除税項)。公允價值為正的利率互換的公允價值在綜合資產負債表的應計收益和其他資產中報告，而公允價值為負的利率互換在綜合資產負債表的應計費用和其他負債中報告。

IRLC和遠期合約不被指定為會計對衝，並按公允價值記錄，公允價值變動反映在綜合收益表中的非利息收入中。公允價值為正的衍生工具的公允價值在綜合資產負債表的應計收益和其他資產中報告，而公允價值為負的衍生工具在綜合資產負債表的應計費用和其他負債中報告。

下表顯示截至2021年12月31日及2020年12月31日，與指定為公允價值會計對衝的利率互換衍生工具的累計基數調整相關的綜合資產負債表中記錄的金額。
 套期資產的賬面價值計入套期資產賬面金額的公允價值套期保值調整累計金額
合併資產負債表中包含套期保值項目的項目
2021年12月31日2020年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
可供出售的證券1
75,156 124,210 1,729 6,064 

1這些金額包括用於指定套期保值關係的閉合投資組合的攤餘成本基礎，其中被套期保值項目是預期在套期保值關係結束時剩餘的最後一層。指定對衝項目的金額為#美元。50.0百萬美元和美元88.22021年12月31日和2020年12月31日，分別為100萬。

 
下表概述了本公司於2021年12月31日和2020年12月31日在資產/負債管理活動中使用的被指定為固定利率應收賬款公允價值會計對衝的利率掉期衍生品，這些衍生品由相關利率敏感型工具確定。
2021年12月31日加權平均剩餘期限(年)加權平均利率
與以下內容相關的儀器
名義價值公允價值收納付錢
可供出售的證券50,000 1.8(1,731)3個月倫敦銀行同業拆息2.33%
截至2021年12月31日的掉期投資組合總額$50,000 1.8$(1,731)3個月倫敦銀行同業拆息2.33%

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(表格中的美元金額以千為單位，每股數據除外)



2020年12月31日加權平均剩餘期限(年)加權平均利率
與以下內容相關的儀器
名義價值公允價值收納付錢
可供出售的證券88,200 3.1(6,072)3個月倫敦銀行同業拆息2.54%
2020年12月31日的總掉期投資組合$88,200 3.1$(6,072)3個月倫敦銀行同業拆息2.54%

2021年3月，本公司終止了與可供出售的機構抵押貸款支持證券-住宅相關的最後一層利率掉期，導致向交易對手的掉期終止付款共計#美元。1.9百萬美元。相應的公允價值對衝調整按比例分配給相關對衝證券，並將在指定證券的剩餘壽命內攤銷。在截至2021年12月31日的年度內，攤銷費用總額為1.1100萬美元被確認為證券利息收入的減少。

於2020年6月，本公司終止所有與貸款有關的公允價值對衝關係，導致向交易對手支付的掉期終止款項合計達1美元46.1百萬美元。截至終止日的相應貸款公允價值對衝調整將在指定貸款的剩餘壽命內攤銷，這些貸款的加權平均期限為12.2截至2021年12月31日。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度內，攤銷費用總額為5.2百萬美元和美元3.4分別與這些先前終止的公允價值對衝相關的100,000,000美元被確認為貸款利息收入的減少。

下表彙總了本公司在2021年12月31日和2020年12月31日在資產/負債管理活動中使用的被指定為可變利率負債現金流量會計對衝的利率掉期衍生品。

2021年12月31日加權平均剩餘期限(年)加權平均利率
現金流對衝
名義價值公允價值收納付錢
利率互換$110,000 5.1$(8,560)3個月倫敦銀行同業拆息2.88%
利率互換100,000 2.0(3,980)1個月LIBOR2.88%
2020年12月31日加權平均剩餘期限(年)加權平均利率
現金流對衝
名義價值公允價值收納付錢
利率互換$110,000 6.1$(15,727)3個月倫敦銀行同業拆息2.88%
利率互換100,000 3.0(7,951)1個月LIBOR2.88%

這些衍生金融工具是為了管理某些資產和負債的利率風險而訂立的。該公司承諾提供$15.7百萬美元和美元30.6分別於2021年12月31日和2020年12月31日向交易對手提供100萬歐元的現金抵押品，作為其與這些利率掉期交易相關的義務的擔保。提交和收到的抵押品取決於標的對衝的市場估值。









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(表格中的美元金額以千為單位，每股數據除外)



下表顯示本公司於2021年12月31日及2020年12月31日使用的利率互換、內部借貸便利及遠期合約的名義金額及公允價值。

 2021年12月31日2020年12月31日
 概念上的
金額		公平
價值		概念上的
金額		公平
價值
資產衍生品    
未被指定為對衝工具的衍生工具    
IRLC62,789 718 108,095 3,361 
合同總數$62,789 $718 $108,095 $3,361 
負債衍生工具
指定為對衝工具的衍生工具
與可供出售證券相關的利率互換50,000 (1,731)88,200 (6,072)
與負債相關的利率互換210,000 (12,540)210,000 (23,678)
未被指定為對衝工具的衍生工具
遠期合約72,750 (30)107,500 (640)
合同總數$332,750 $(14,301)$405,700 $(30,390)
  
利率互換的公允價值是使用折現現金流量法估計的，該方法結合了截至資產負債表日的當前市場利率。IRLC和遠期合同的公允價值是根據本公司訂立IRLC之日和資產負債表日期以來抵押貸款利率的變化來估計的。

下表顯示了截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的12個月內，公司現金流量對衝關係對綜合全面收益表的影響。

 截至12個月在其他全面收益中確認的損益金額
 2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
利率互換協議$11,138 $(10,248)$(9,071)

下表彙總截至2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日止十二個月綜合收益表上衍生金融工具公允價值的定期變動。

 截至12個月內確認的(虧損)/收益金額
 2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
資產衍生品  
未被指定為對衝工具的衍生工具   
IRLC(2,643)2,451 521 
遠期合約610 (487)207 
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(表格中的美元金額以千為單位，每股數據除外)




下表列出了本公司利率互換協議對截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的12個月綜合收益表的影響。

綜合損益表中的分項截至12個月
2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
利息收入
貸款$— $(2,445)$(1,533)
證券--應納税(253)(722)(127)
證券--免税(1,099)(741)36 
利息收入總額
(1,352)(3,908)(1,624)
利息支出   
存款2,775 2,273 618 
其他借入資金3,028 2,374 473 
利息支出總額
5,803 4,647 1,091 
淨利息收入
$(7,155)$(8,555)$(2,715)

Note 19: 股東權益


2021年10月20日，公司董事會批准了一項股票回購計劃，授權回購至多$30.0其已發行普通股的數百萬股不時在公開市場或私下談判的交易中發行。公司回購100,0002021年第四季度，該計劃下的股票。股票回購授權定於2022年12月31日到期。

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Note 20: 累計其他綜合收益(虧損)

計入股東權益的累計其他綜合虧損的構成見下表。
可供出售的證券現金流對衝總計
餘額，2019年1月1日$(13,359)$(3,182)$(16,541)
在所得税前其他綜合收益中記錄的未實現持有淨收益(虧損)12,072 (9,071)3,001 
已實現並計入收益的淨虧損的重新分類458 — 458 
其他税前綜合收益(虧損)12,530 (9,071)3,459 
所得税撥備(福利)3,559 (2,450)1,109 
其他全面收益(虧損)--税後淨額8,971 (6,621)2,350 
平衡，2019年12月31日$(4,388)$(9,803)$(14,191)
在所得税前其他綜合收益中記錄的未實現持有淨收益(虧損)6,551 (10,248)(3,697)
已實現並計入收益的淨收益的重新分類(139)— (139)
其他税前綜合收益(虧損)6,412 (10,248)(3,836)
所得税撥備(福利)1,556 (2,387)(831)
其他全面收益(虧損)--税後淨額4,856 (7,861)(3,005)
平衡，2020年12月31日$468 $(17,664)$(17,196)
所得税前其他綜合收益中記錄的未實現持有(收益)淨虧損(4,087)11,138 7,051 
其他綜合(虧損)所得税前收入(4,087)11,138 7,051 
所得税(福利)撥備(1,064)1,958 894 
其他綜合(虧損)收入--税後淨額(3,023)9,180 6,157 
平衡，2021年12月31日$(2,555)$(8,484)$(11,039)


Note 21: 簡明財務信息(僅限母公司)

以下是關於公司非合併基礎上的財務狀況、經營結果和現金流的簡明財務信息：
 
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簡明資產負債表
 截至十二月三十一日止的年度，
 20212020
資產  
現金和現金等價物$52,857 $40,532 
對子公司普通股的投資428,021 366,463 
房舍和設備，淨額176 5,910 
應計收益和其他資產5,868 2,658 
總資產$486,922 $415,563 
負債和股東權益  
次級債務，扣除未攤銷折扣和債務發行成本，2021年為2,769美元，2020年為2,397美元$104,231 $79,603 
應付給銀行的票據— 3,000 
應計費用和其他負債2,353 2,016 
總負債106,584 84,619 
股東權益380,338 330,944 
總負債和股東權益$486,922 $415,563 

簡明損益表 
 截至十二月三十一日止的年度，
 202120202019
收入
出售房舍和設備的收益$2,523 $— $— 
其他75 — — 
總收入2,598 — — 
費用   
借款利息$5,892 $4,924 $3,804 
薪酬和員工福利1,037 904 804 
諮詢費和專業費2,178 1,678 1,610 
房舍和設備548 295 285 
其他363 361 408 
總費用10,018 8,162 6,911 
子公司未分配淨收入税前和權益前虧損(7,420)(8,162)(6,911)
所得税優惠(1,687)(2,089)(1,783)
子公司未分配淨收入中的權益前虧損(5,733)(6,073)(5,128)
子公司未分配淨收入中的權益53,847 35,526 30,367 
淨收入$48,114 $29,453 $25,239 

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合併財務報表附註
(表格中的美元金額以千為單位，每股數據除外)



簡明全面收益表
 截至十二月三十一日止的年度，
 202120202019
淨收入$48,114 $29,453 $25,239 
其他全面收益(虧損)   
在所得税前其他綜合收益中記錄的可供出售證券的未實現持有(虧損)淨收益(4,087)6,551 12,072 
已實現損失(收益)的重新分類調整— (139)458 
在所得税前其他綜合收益內記錄的現金流套期保值衍生工具未實現持有淨虧損11,138 (10,248)(9,071)
其他税前綜合收益(虧損)7,051 (3,836)3,459 
所得税撥備(福利)894 (831)1,109 
其他全面收益(虧損)--税後淨額6,157 (3,005)2,350 
綜合收益$54,271 $26,448 $27,589 
  

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現金流量表簡明表
 截至十二月三十一日止的年度，
 202120202019
經營活動   
淨收入$48,114 $29,453 $25,239 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
子公司未分配淨收入中的權益(53,847)(35,526)(30,367)
折舊及攤銷1,081 711 647 
基於股份的薪酬費用835 518 288 
出售房舍和設備的收益(2,523)— — 
其他資產變動淨額(31)(502)(508)
其他負債淨變動775 311 (87)
用於經營活動的現金淨額(5,596)(5,035)(4,788)
投資活動
對該銀行的出資— — (25,000)
購置房舍和設備— — (13)
出售房舍和設備的淨收益8,116 — — 
其他投資活動(3,561)— — 
投資活動提供(用於)的現金淨額4,555 — (25,013)
融資活動   
支付的現金股利(2,415)(2,349)(2,418)
發行次級債券的淨收益58,658 9,765 35,418 
次級債務的償還(35,000)— — 
償還銀行貸款(3,000)— (300)
普通股回購(4,436)— (9,784)
其他，淨額(441)(152)(93)
融資活動提供的現金淨額13,366 7,264 22,823 
現金及現金等價物淨增(減)12,325 2,229 (6,978)
年初現金及現金等價物40,532 38,303 45,281 
年終現金及現金等價物$52,857 $40,532 $38,303 
 
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Note 22: 近期會計公告



ASU 2016-13 - 金融工具.信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量 (June 2016)

這一更新的主要目的是向財務報表使用者提供更多決策有用的信息，説明金融工具和其他承諾的預期信貸損失，以擴大報告實體在每個報告日期持有的信貸。為達到這一目標，本次更新中的修訂用一種反映預期信貸損失的方法取代了現行GAAP中的已發生損失減值方法，並要求考慮更廣泛的合理和可支持的信息來告知信貸損失估計。

這些修訂影響到持有未按公允價值通過淨收入入賬的金融資產的實體。修正案影響貸款、債務證券、表外信用敞口，以及不排除在合同範圍內有權獲得現金的任何其他金融資產。本次更新中的修訂對實體的影響程度不同，取決於實體持有的資產的信用質量、其存續期以及實體如何應用當前的GAAP。在應用已發生損失方法的實踐中存在多樣性，這意味着在過渡之前，一些實體可能比其他實體更符合當前公認會計原則下的新的預期信貸損失衡量標準。以下內容描述了此更新的主要規定。

•按攤餘成本計量的資產：本次更新中的修訂要求按攤餘成本計量的金融資產(或一組金融資產)以預期收回的淨額列報。信貸損失準備是一個估值賬户，從金融資產的攤餘成本基礎中扣除，以金融資產預期收取的金額計入賬面淨值。損益表反映了對新確認的金融資產的信貸損失的計量，以及在此期間發生的信貸損失的預期增減。對預期信貸損失的衡量是基於過去事件的相關信息，包括歷史經驗、當前狀況以及影響報告金額可收回性的合理和可支持的預測。一個實體在確定適合其情況的相關信息和估算方法時必須作出判斷。

•可供出售債務證券：與可供出售債務證券有關的信用損失應通過信用損失準備入賬。可供出售會計確認可以通過收集合同現金流或通過出售證券來實現價值。因此，修正案將信貸損失準備的數額限制為公允價值低於攤銷成本的數額，因為可供出售的分類是以一種投資戰略為前提的，該投資戰略認識到，如果現金收取將導致實現的金額低於公允價值，則可以按公允價值出售投資。

•2019年5月，FASB發佈了ASU 2019-05-金融工具--信貸損失(專題326)--定向過渡救濟。本ASU允許編制人在採用信貸損失標準時，對按攤餘成本計量的合資格金融資產，不可撤銷地逐一選擇公允價值選項。這增加了機構提供的財務報表信息的可比性，否則這些機構將使用不同的計量方法報告類似的金融工具，這可能會降低財務報表編制者的成本，同時向投資者和其他用户提供更有用的信息。

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對於提交美國證券交易委員會申請的公共企業實體，此次更新中的修訂在2019年12月15日之後開始的財年有效，包括這些財年內的過渡期。所有實體都可以從2018年12月15日之後開始的財政年度，包括這些財政年度內的過渡期開始，提前採用本更新中的修正案。2019年11月，FASB發佈了ASU 2019-10-金融工具--信貸損失(專題326)、衍生工具和對衝(專題815)和租賃(專題842)--生效日期。該ASU將上市公司的生效日期推遲到2022年12月15日之後的財年。一個實體將通過對指導意見生效的第一個報告期開始時的留存收益進行累積效果調整，對本次更新中的修訂加以適用(即，修改後的追溯法)。對於在生效日期之前已經確認了OTTI的債務證券，需要採取預期的過渡辦法。預期過渡辦法的效果是在本次更新生效日期之前和之後保持相同的攤餘成本基礎。

本公司預計不會提早採用，目前正在評估修訂對本公司綜合財務報表的影響。由於修訂的複雜性和廣泛的變化，本公司目前無法確定或合理量化採用修訂的影響。本公司打算在生效日期之前制定流程和程序，以確保其完全符合採納日期的修訂。本公司已成立一個執行委員會，並已聘請第三方顧問，以使用適當的方法協助發展現行的預期信貸損失(“CECL”)模型。

ASU 2017-04 -無形資產-商譽和其他(主題350)-簡化商譽減值測試(2017年1月)

本次更新中的修訂簡化了商譽減值測試，取消了商譽減值過程的第二步，該步驟要求實體通過將公允價值分配給其所有資產和負債來確定其商譽的隱含公允價值。在新的指導方針下，如果報告單位的賬面金額超過其公允價值，實體將記錄減值費用。各實體仍可選擇對報告單位進行定性評估，以確定是否有必要進行數量減值。本ASU中的修正案適用於上市公司在2022年12月15日之後進行的年度和中期減值測試。允許及早領養。本公司於2020年7月1日起採用本指引，對合並財務報表並無重大影響。

ASU 2018-13 - 公允價值計量(主題820)：披露框架--公允價值計量披露要求的變化(2018年8月)

本次更新中的修訂修改了ASC主題820中關於公允價值計量的披露要求。本會計準則免去了披露公允價值層次結構第1級和第2級之間轉移的金額和原因、各級之間轉移時間的政策以及第3級公允價值計量的估值過程的要求。此外，本ASU要求計算資產淨值的實體披露被投資人資產清算的時間，以及只有在被投資人已將該時間告知該實體或公開宣佈該時間的情況下，贖回限制可能失效的日期。本會計準則股還增加了新的要求，其中包括披露在報告期末為經常性第3級公允價值計量而計入其他全面收益的期間的未實現損益變化，以及用於制定第3級公允價值計量的重大不可觀察投入的範圍和加權平均值。本ASU中的修正案適用於上市公司的會計年度和這些會計年度內的中期會計期間，從2019年12月15日之後開始。這一指導方針的通過對合並財務報表沒有產生實質性影響。



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ASU 2019-04 - 對主題326(金融工具--信貸損失)、主題815(衍生工具和對衝)和主題825(金融工具)的編纂改進(2019年4月)

本ASU中的修改澄清或更正了ASC主題326、主題815和主題825中的指南。關於專題326，ASU 2019-04處理了與CECL標準有關的一些問題，其中包括在衡量預期信貸損失時考慮應計利息、回收、可變利率金融工具、預付款、延期和續期選擇等。對主題326的修訂與ASU 2016-13年度的生效日期相同，本公司目前正在評估這些修訂對綜合財務報表的潛在影響。關於主題815，ASU 2019-04澄清了與部分期限套期保值、套期保值債務證券以及從評估套期保值有效性的量化方法過渡到更簡化的方法有關的問題。對主題815的修訂於2019年12月15日之後開始的中期和年度報告期生效，預計不會對合並財務報表產生實質性影響。關於主題825，ASU 2019-04闡述了指南的範圍、ASC主題820下使用計量替代方案時重新計量的要求、某些披露要求以及哪些股權證券必須按歷史匯率重新計量。對專題825的修正適用於2019年12月15日之後的中期和年度報告期，本指導意見的通過對合並財務報表沒有實質性影響。

冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法(“CARE法案”)

2020年3月，為配合《CARE法案》及相關條文的實施，本公司通過了根據《CARE法案》發佈的臨時救濟，從而暫停了ASC310-40中關於將TDR計入與新冠肺炎相關的貸款變更的指導意見。CARE法案的第4013條規定，由於新冠肺炎的影響而做出的貸款修改將不會被歸類為公認會計準則下的TDR。本救濟範圍內的變更自2020年3月1日起至2020年12月31日前，或新冠肺炎疫情國家緊急狀態正式終止之日起60天內生效。更多信息見項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析“新冠肺炎導致的非TDR貸款變更”部分。

ASU 2020-04 - 參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響(2020年3月)

2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04，以減輕從倫敦銀行間同業拆借利率過渡到財務報告的潛在會計負擔。ASU為將GAAP應用於合同修改和對衝會計關係提供了可選的權宜之計和例外。該指導意見的有效期為2020年3月12日至2022年12月31日。本公司仍在評估參考匯率改革的影響，並認為採納該指引不會對綜合財務報表產生重大影響。
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Note 23: 採辦

2021年11月2日，該公司宣佈已就收購第一世紀銀行達成最終協議。(“第一世紀”)是第一世紀銀行的母公司，總部設在佐治亞州羅斯韋爾。根據最終協議的條款，第一互聯網將以1美元的價格收購第一世紀普通股的全部流通股。80100萬現金，First Internet將用資產負債表上的可用現金為其提供資金。截至2021年12月31日，第一世紀的總資產為486.7百萬美元，存款總額為$409.4億美元，貸款總額為$25.2百萬美元。這筆交易仍有待監管部門的批准，預計將於2022年第二季度完成。
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