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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-K
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告
截至本財政年度止12月31日, 2021
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
的過渡期 至
佣金文件編號001-38671
資本銀行股份有限公司.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
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馬裏蘭州 | | 52-2083046 |
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | | (税務局僱主身分證號碼) |
研究大道2275號, 600套房, 洛克維爾, 馬裏蘭州 20850 | | 20850 |
(主要行政辦公室地址) | | (郵政編碼) |
(301) 468-8848
註冊人的電話號碼，包括區號
根據該法第12(B)條登記的證券：
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| 每個班級的標題 | | 交易符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，每股面值0.01美元 | | 中巴自然資源中心 | | 納斯達克股票市場 |
根據該法第12(G)條登記的證券：無.
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。是的☐不是ý
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。是的☐不是ý
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《交易法》第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是ý No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是ý No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
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| 大型加速文件服務器 | ☐ | | 加速文件管理器 | ý |
| 非加速文件服務器 | ☐ | (不要檢查是否有規模較小的報告公司) | 規模較小的報告公司 | ☒ |
| | | 新興成長型公司 | ☒ |
如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☒
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐不是ý
截至2021年6月30日，註冊人的非關聯公司持有的有投票權和無投票權普通股的總市值為#美元。158.2百萬美元。
截至2022年3月11日，註冊人擁有13,999,609已發行普通股的股份。
文檔無關緊要按引用編號
本年度報告第三部分第10、11、12、13和14項要求的表格10-K所要求的信息將在公司2021年股東年會的最終委託書中找到，該説明書將根據修訂後的1934年證券交易法第14A條提交，這些信息通過此引用併入本文。
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| Capital Bancorp公司及其子公司 |
| 表格10-K的年報 |
| 索引 |
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| 第一部分 | | 頁面 |
| 第1項。 | 業務 | 5 |
| 第1A項。 | 風險因素 | 14 |
| 項目1B。 | 未解決的員工意見 | 27 |
| 第二項。 | 屬性 | 27 |
| 第三項。 | 法律訴訟 | 28 |
| 第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 28 |
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| 第二部分 | | |
| 第五項。 | 註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場 | 29 |
| 項目6 | [已保留] | 30 |
| 第7項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 30 |
| 第7A項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 52 |
| 第八項。 | 財務報表和補充數據 | 55 |
| 第九項。 | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 101 |
| 第9A項。 | 控制和程序 | 101 |
| 項目9B。 | 其他信息 | 102 |
| 項目9C。 | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 102 |
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| 第三部分 | | |
| 第10項。 | 董事、高管與公司治理 | 102 |
| 第11項。 | 高管薪酬 | 102 |
| 第12項。 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | 102 |
| 第13項。 | 某些關係和關聯交易與董事獨立性 | 102 |
| 第14項。 | 首席會計費及服務 | 102 |
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| 第四部分 | | |
| 第15項。 | 展品和財務報表附表 | 104 |
| 第16項。 | 表格10K摘要 | 105 |
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| 簽名 | 106 |
私人證券訴訟改革法案安全港聲明
這份關於Form 10-K的報告和我們的代表不時作出的口頭聲明包含1995年私人證券訴訟改革法所指的“前瞻性聲明”，這些聲明受到風險和不確定性的影響。您不應過度依賴此類陳述，因為它們會受到與我們的運營和經營所處的商業環境相關的許多風險和不確定因素的影響，所有這些風險和不確定因素都很難預測，而且很多都超出了我們的控制範圍。前瞻性陳述包括有關我們可能或假設的未來經營結果的信息，包括對我們的業務戰略、預期、信念、預測、預期事件或趨勢、增長前景、財務業績以及與非歷史事實有關的類似表述的描述。這些陳述通常包括“可能”、“相信”、“預期”、“預期”、“潛在”、“機會”、“打算”、“努力”、“計劃”、“估計”、“可能”、“計劃”、“尋求”、“應該”、“將”或“將”等詞語或短語的否定。
一般經濟狀況
這些前瞻性陳述會受到風險和不確定因素的影響，這些風險和不確定因素可能會導致實際結果、業績或成就與預期的大不相同。這些風險和不確定性，其中一些是我們無法控制的，包括但不限於：
•風險、不確定性和其他與新冠肺炎大流行有關的因素，包括大流行持續的時間長度、疫苗接種計劃的有效性和可接受性、對企業運營和/或旅行施加的任何限制、大流行對一般經濟和借款人的企業及其償還債務能力的影響、聯邦、州和地方政府採取的補救措施和刺激措施、員工因疾病、檢疫或政府規定而無法工作；
•影響整個金融服務業和/或我們業務的經濟狀況(包括利率環境、政府經濟和貨幣政策、全球金融市場的實力以及通貨膨脹和通貨緊縮)；
•我們的業務集中在華盛頓特區和巴爾的摩大都市區，以及經濟、政治和環境條件的變化對這些市場的影響；
•我們謹慎地管理我們的增長和執行我們的戰略的能力；
•我們計劃擴大我們的商業房地產和商業商業貸款組合，這可能會帶來更大的拖欠或其他不利後果的風險；
•準備金充足，包括我們的貸款損失準備金；
•資產質量惡化；
•與我們的住宅按揭銀行業務相關的風險；
•與我們的OpenSky相關的風險®信用卡部門，包括遵守適用的消費金融和防止欺詐條例；
•我們監管機構對我們的審查結果，包括我們的監管機構可能要求我們增加貸款損失撥備或減記資產；
•我們對財務報告的內部控制的有效性，以及我們彌補未來財務報告內部控制的任何重大缺陷或重大缺陷的能力；
•擔保我們貸款的抵押品價值的變化；
•我們對管理團隊和董事會的依賴以及管理層和董事會組成的變化；
•與我們的業務相關的流動性風險；
•與我們的業務相關的利率風險，包括我們的生息資產和計息負債對利率的敏感性，以及利率變化對我們收益的影響；
•我們有能力維護重要的客户存款關係和我們的聲譽；
•與我們的業務相關的操作風險；
•為了實現我們的目標，我們可能會進行戰略性收購；
•我們資本的充足性，包括資本來源和我們可能需要籌集額外資本以實現我們的目標的程度；
•我們投資證券公允價值的波動超出我們的控制；
•可能面臨欺詐、疏忽、計算機盜竊和網絡犯罪；
•我們的風險管理框架是否足夠；
•我們對信息技術和電信系統的依賴以及任何系統故障或中斷的可能性；
•我們對外部第三方處理和處理我們的記錄和數據的依賴；
•我們適應技術變革的能力；
•我們參與衍生品交易；
•市場利率的波動性和走向；
•金融服務業的競爭加劇，特別是來自區域和國家機構的競爭；
◦放棄美元倫敦銀行間同業拆借利率(“LIBOR”)，以及有關潛在替代參考利率的相關不確定性和成本，包括有擔保的隔夜融資利率(“SOFR”)；
•我們不時參與監管機構的法律訴訟、審查和補救行動；
•與金融機構、會計、税收、貿易、貨幣和財政有關的法律、法規、法規、解釋或政策的變化；
•其他金融機構的財務穩健程度；
•政府進一步幹預美國金融體系；
•自然災害和惡劣天氣、恐怖主義行為、敵對行動的爆發或其他國際或國內災難，以及我們無法控制的其他事項；
•項目1A中討論的其他因素。風險因素。
當你閲讀和考慮前瞻性陳述時，你應該明白這些陳述並不是對業績或結果的保證。它們涉及風險、不確定性和假設，並可能因許多可能的事件或因素而發生變化，這些事件或因素並非我們都知道或控制的。儘管我們認為這些前瞻性陳述是基於合理的假設、信念和預期，但如果發生變化或我們的信念、假設或預期不正確，我們的業務、財務狀況、流動性或經營結果可能與前瞻性陳述中表達的大不相同。您應該意識到，許多因素可能會影響我們的實際財務結果或經營結果，並可能導致實際結果與前瞻性陳述中的結果大不相同。這些因素包括項目1A下所述的因素。如下所示。您應該記住，我們所作的任何前瞻性陳述僅代表我們所作陳述的日期。新的風險和不確定性不時出現，我們無法預測這些事件或它們可能對我們產生的影響。我們沒有責任、也不打算在任何行業信息或前瞻性聲明發表之日之後更新或修改這些信息或前瞻性聲明，也不承擔任何義務。鑑於這些風險和不確定性，您應該記住，本文件或其他地方所作的任何前瞻性陳述可能並不反映實際結果。
第一部分
在本年度報告中，除非我們另有説明或文意另有所指，否則所提及的“我們”、“我們”、“本公司”和“資本”是指Capital Bancorp，Inc.及其全資子公司Capital Bank，N.A.，我們有時將其稱為“Capital Bank”、“The Bank”或“Our Bank”以及Church Street Capital，LLC。“教堂街資本”或“CSC”是指我們的全資子公司，教堂街資本有限責任公司。
項目1.業務
我們是Capital Bancorp，Inc.，是一家銀行控股公司，也是一家成立於1998年的馬裏蘭州公司，主要通過我們的全資子公司Capital Bank，N.A.運營，這是一家總部設在華盛頓特區和巴爾的摩大都市地區的專注於商業的社區銀行。我們為整個地區的企業、非營利組織和企業家提供服務。Capital Bank總部設在馬裏蘭州羅克維爾，通過四家商業銀行分行、四家抵押貸款辦公室和一家貸款製作辦公室運營分行-Lite模式。
Capital Bank目前運營三個部門：商業銀行、Capital Bank住房貸款和OpenSky®。我們的商業銀行部門在華盛頓特區和巴爾的摩大都市地區運營，專注於為我們整個業務區域的商業客户提供個性化服務。資本銀行住房貸款和OpenSky®這兩家銀行都利用資本銀行的國家銀行章程作為國家消費者業務線運營；資本銀行住房貸款公司充當我們的住宅抵押貸款發起平臺和OpenSky®向銀行賬户不足的人羣和那些希望重建信用評分的人提供全國性的、基於數字的、無擔保的信用卡以及擔保信用卡。
除了Capital Bank的三個部門外，Church Street Capital還作為Capital Bancorp，Inc.的全資子公司運營。CSC發起並提供具有某些特徵的夾層貸款組合，這些組合不符合Capital Bank的一般承銷標準，但要求更高的回報率。直到最近，證金公司通常將這些貸款的參與權益出售給第三方(包括公司和銀行的某些董事)，並保留低至
10%。從2019年開始，證金公司通常會保留100%的風險敞口。在所有情況下，CSC都保留了對貸款的服務，從而保持了與客户的關係。
除上述子公司外，Capital Bank，N.A.和Church Street Capital，Capital Bancorp，Inc.擁有Capital Bancorp(MD)法定信託公司(以下簡稱“信託”)的全部股票。信託是以發行信託優先證券為唯一目的的特殊目的非合併實體。
商業銀行部
商業銀行部門在四個提供全方位服務的銀行部門開展業務，每個辦事處都位於華盛頓特區大都會統計區(“MSA”)，其全方位服務銀行辦事處位於馬裏蘭州巴爾的摩的哥倫比亞市。此外，我們在華盛頓特區設有一個貸款製作辦事處。我們商業銀行部門的商業信貸員和商業房地產信貸員為資本銀行運營市場的商業客户提供商業和工業、或C&I、商業房地產和建築貸款解決方案。
建築貸款是我們商業銀行部門的一項核心業務。我們的建設貸款組合為首都銀行提供了期限短、收益高的貸款。我們的建築貸款主要集中在華盛頓特區和馬裏蘭州巴爾的摩-哥倫比亞-湯森大都市運營區域內的商業和住宅建設項目，對郊區區域開發的敞口有限。
除了有動機和目標推動核心存款增長的信貸員外，我們的商業銀行部門目前還有一支業務發展幹事團隊，專注於繼續使資本銀行的資金來源多樣化，從批發資金轉向核心存款資金。我們預計，我們的存款收集團隊將繼續通過改善低成本核心融資來幫助維持我們對批發融資的依賴。
首創銀行住房貸款部
資本銀行住房貸款(“CBHL”)，前身為教堂街抵押貸款，在全國範圍內發放傳統的和政府擔保的住宅抵押貸款，在二級市場銷售，在某些情況下為我們的貸款組合提供有限的貸款。出售到二級市場的貸款是在釋放的服務中出售的。為我們的投資組合保留的貸款通常是在Capital Bank運營市場內的主要住宅上向擁有業務的個人發放的可調整利率抵押貸款，Capital Bank也可能在這些業務中尋求商業貸款關係，並在維持對貸款關係的最大可能控制方面擁有既得利益。
2020年，隨着利率的下降，CBHL經歷了大量的再融資發放量，而不是購買發放量；然而，在2021年，管理層開始重新關注購買發起，因為預計再融資市場將放緩。2021年，市場利率上升，導致再融資市場進一步收縮。截至2021年12月31日的一年，採購量為42.3%，而截至2020年12月31日的一年，採購量為31.9%。
按數量計算，大約53.9%的CBHL貸款來自Capital Bank在馬裏蘭州、弗吉尼亞州和華盛頓特區的運營市場。其餘的貸款是全國性的，主要通過利用消費者營銷的消費者直接渠道發生，包括通過社交媒體應用程序。
OpenSky®擔保信用卡事業部
《開放天空》®該部門在全國範圍內提供有擔保、部分擔保和無擔保的信用卡。
有擔保的信用卡要求最低初始存款為200美元，最高初始存款為每張卡3,000美元和每人5,000美元，重點是銀行賬户不足的人羣和那些希望重建信用評分的人。為了從我們那裏獲得有擔保的信用卡，客户必須選擇他們願意用匹配的存款金額來擔保的信用額度。相當於信用卡全部信用額度的存款被存入銀行的無息活期賬户。一旦開户，存款需要在卡的整個生命週期內保持不變。客户對存款賬户的資金是抵押品，這不是信用卡審批過程中的考慮因素，而是激活信用額度的先決條件。一旦客户的存款賬户獲得資金，信用額度就被激活，抵押品資金通常可以吸收賬户上可能發生的任何損失。鑑於信用卡的安全性質，在申請時不需要進行信用檢查。
部分擔保信用卡使用我們的專有評分模型，該模型考慮信用評分和還款歷史(通常至少六個月的按時還款，但最終根據具體情況確定)，為某些客户提供超過其擔保信用額度的無擔保額度。隨着每個客户的擔保賬户年限的延長，我們會獲得信用評分，以確定他們的改善情況，作為決定是否延長無擔保信貸的一部分。
無擔保信用卡是在2021年第四季度為符合條件的客户添加的，以擴展OpenSky®產品供應。添加不安全卡可為OpenSky提供不間斷體驗®客户現在可以更輕鬆地繼續從安全信用卡到無安全信用卡的旅程。
OpenSky®卡在完全數字化和移動平臺上運行，所有營銷和應用程序都通過其網站或移動應用程序進行。OpenSky®信用卡的利率是浮動的，這在利率上升的環境中是有利的，我們相信OpenSky®有擔保的信用卡產品可能會提供反週期的好處，因為在經濟低迷期間，越來越多的人進入其信用重建公司的目標細分市場。所有產品的信用卡資格都是基於身份和收入驗證。我們以往的經驗顯示，大約19%的有擔保信用卡將在發行第一年內被註銷，這主要是由於這些銀行賬户不足的人羣在有效管理信用卡債務方面相對缺乏經驗。截至2021年12月31日，我們的擔保信用卡組合中約有13.5%拖欠30天或更長時間。
資本銀行評估其OpenSky®客户使用跟蹤消費者行為的分析，並根據風險和行為指標對每個客户進行評分。這些實時監控功能使我們的管理層能夠以消費者為基礎洞察我們投資組合的信用趨勢，使他們能夠識別潛在的欺詐情況並減少任何相關損失，並深入瞭解如何優化每個賬户的盈利能力和生命週期。該模型利用了資本銀行專有的數據。
我們的業務戰略
監管、技術和競爭從根本上影響了銀行業的經濟。我們相信，通過使用以技術為基礎的戰略和基於建議的解決方案，我們可以提供超過我們的資本成本的有吸引力的股東回報。我們採取了以下措施
我們相信將繼續推動增長的戰略，同時保持持續的盈利能力並提高股東價值：
提供基於高級建議的解決方案，以相應的淨息差推動有機貸款和核心存款增長
•作為我們客户的財務合作伙伴，通過基於建議的財務解決方案幫助他們發展業務；
•努力為我們的客户提供全面的貸款和存款解決方案，以滿足他們的需求，並利用數據、分析和金融技術來改善客户體驗；
•通過投資金融科技的能力和數字營銷，擴大我們基於消費者付費的平臺，以提供高影響力的產品和服務以及差異化的客户體驗；
•利用近期市場收購帶來的市場錯位，繼續吸引頂尖銷售人才，並從本地競爭對手那裏獲得新的商業銀行關係；以及
•有選擇地增加銀行中心，在這些中心，銷售團隊已經證明有能力奪取市場份額並利用客户關係。
利用技術改善客户體驗和忠誠度並提高運營效率
•利用解決方案結構和定製技術實施作為差異化優勢，為具有複雜需求的客户增加價值，並加強我們在現有客户羣中的關係；
•部署更好地支持我們的貸款合作伙伴並簡化我們的流程的技術；
•最大限度地發揮網上銀行和移動銀行應用程序的潛力，以推動核心融資，同時保持我們的分行精簡業務模式；以及
•增強我們OpenSky的交叉銷售能力®，首創銀行住房貸款和商業銀行部門客户。
通過提供高價值的產品和服務，擴大我們基於消費者付費的平臺的規模
•利用我們的客户獲取系統Apollo，並利用我們在新的核心處理系統上的投資，以及我們在數據、分析和營銷方面的專業知識，提供新的產品和服務，並發展我們的有擔保的信用卡業務；
•保留OpenSky®因有限使用部分無擔保信貸產品而從我們的擔保信貸產品“畢業”的客户；以及
•通過聘用合格的抵押貸款發起人，擴大我們在市場內和鄰近市場的以購買為導向的抵押貸款銷售，並繼續改善我們直接面向消費者的營銷渠道。
機會主義地尋求收購
•在華盛頓特區、巴爾的摩、馬裏蘭州和周邊大都市地區尋求戰略性收購；
•評估專業金融公司的機會，我們可以通過增加利息和手續費收入以及利用我們管理層的專業知識和現有戰略資產來增加價值；以及
•利用我們管理層和董事會的專業知識來構建交易結構，將銀行的整合和執行風險降至最低。
員工與人力資本資源
截至2021年12月31日，我們僱傭了269人，其中全職員工257人。我們的員工沒有代表任何集體談判單位，也不是集體談判協議的一方。我們相信與員工的關係非常好，最近連續第三年被《美國銀行家》評為最佳工作銀行。我們吸引和留住員工的能力是我們成功的關鍵。我們為員工提供具有競爭力的全面獎勵計劃，靈活的工作安排，並監控我們的薪酬和福利計劃在我們各個市場領域的競爭力。
該公司以自己是一個以價值觀為導向的組織而自豪，在該組織中，員工有權分享保持組織聯繫的想法。我們公司的核心價值觀指導每個團隊成員：
•充當所有者
•實踐平衡風險管理
•挑戰規範
•利用團隊的優勢
我們相信，這些價值觀使我們能夠在客户中取得成功，並幫助我們建立了一種有趣、充滿活力和責任感的文化。此外，我們致力於通過內部/外部培訓計劃發展我們的員工，提供強大的在線培訓資源，並繼續向組織內所有級別的領導力實施領導力發展計劃。
可用信息
該公司可通過其網站查閲其提交給美國證券交易委員會的文件，網址為：www.capalbank md.com。訪問該網站後，只需選擇“投資者關係”即可查看這些文件。提供的報告包括Form 10-K的年度報告、Form 10-Q的季度報告、Form 8-K的當前報告，以及在以電子方式向美國證券交易委員會提交報告後，在合理可行的範圍內儘快對這些報告進行的所有修訂。此外，美國證券交易委員會還設有一個互聯網站，其中包含以電子方式向美國證券交易委員會提交的報告、委託書和信息聲明以及其他有關發行人的信息，網址為www.sec.gov。本10-K年度報告中引用的本公司網站或任何其他網站上的信息或可通過本網站獲取的信息不是本10-K年度報告的一部分，也不是以引用的方式併入本10-K年度報告中的信息，因此不應作為決定是否作出投資決定的依據。
監督和監管
一般信息
我們受到聯邦和州法律的廣泛監管。這些法律限制允許的活動和投資，並要求遵守適用於貸款、存款、經紀和信託活動的各種消費者保護條款。它們還規定了資本充足率要求。
以及銀行控股公司(“BHC”)回購股票或從其附屬銀行獲得股息的能力的條件。我們受到美聯儲的全面審查和監督，銀行也受到貨幣監理署(OCC)的全面審查和監督。我們被要求向美聯儲提交季度和年度報告，以及根據1956年銀行控股公司法(“BHC法案”)美聯儲可能要求的其他信息。美聯儲可以對BHC及其子公司進行檢查。銀行的存款由聯邦存款保險公司(FDIC)通過存款保險基金(DIF)提供保險。作為這項存款保險職能的結果，聯邦存款保險公司也對銀行和所有其他聯邦存款保險公司保險機構擁有一定的監管權力和權力。本公司及本行的監管機構一般擁有廣泛的酌情權，可對本公司的業務施加限制及限制。銀行監管旨在保護儲户和消費者，而不是股東。這一監督框架可能會對我們活動的進行和盈利產生重大影響。
在以下信息描述法規和法規規定的範圍內，通過參考適用的法規和法規條款的文本，這些信息的整體內容是有保留的。我們不時推出立法和監管措施，這些措施必然會影響金融服務業的監管。我們無法預測是否或何時會制定潛在的立法或新法規，以及如果通過，新法規或任何已實施的法規和監管政策將對我們的財務狀況和運營結果產生什麼影響。例如，《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》(“多德-弗蘭克法案”)包含一套全面的條款，旨在管理金融機構和金融市場其他參與者的做法和監督。《多德-弗蘭克法案》對金融機構及其控股公司的監管做出了廣泛的改變。多德-弗蘭克法案帶來的一些變化被2018年5月24日簽署成為法律的2018年經濟增長、監管救濟和消費者保護法案(《監管救濟法案》)修改。多德-弗蘭克法案增加了公司的監管負擔和合規成本。多德-弗蘭克法案還修改了州消費者金融法適用於國家銀行協會(如銀行)的標準。州監管機構和法院採用該標準可能會增加世行的合規負擔和成本。此外，銀行監管機構可以更積極地迴應審查中發現的關切和趨勢，這可能導致向金融機構發出更多執法行動，要求採取行動解決信貸質量、流動性、風險管理和資本充足率問題。, 以及其他安全和健康方面的考慮。
監管Capital Bancorp，Inc.
我們是根據BHC法案註冊為BHC的，並受到美聯儲的監管和監督。BHC法案要求我們在直接或間接擁有或控制任何銀行或儲蓄機構超過5%的有表決權股份或基本上所有資產，或與另一家銀行或儲蓄控股公司合併或合併之前，必須事先獲得美聯儲的批准。此外，根據BHC法案，我們的活動和任何非銀行子公司的活動僅限於：(I)美聯儲認定與銀行業務密切相關而被視為適當意外事件的活動，以及(Ii)對與銀行業務沒有密切相關的公司的投資，但受此類投資價值的數量限制。在從事某些活動之前，可能需要事先獲得美聯儲的批准。在做出這樣的決定時，美聯儲必須權衡給公眾帶來的預期好處(如更大的便利、更多的競爭和效率的提高)與可能的不利影響，如資源過度集中、減少或不公平競爭、利益衝突和不健全的銀行做法。
資本銀行的監管
我行的業務和投資受《國家銀行法》和OCC條例以及其他聯邦銀行法規和條例的監督、審查和報告要求，包括關於我行必須保持的準備金水平的要求
對存款的限制，對其可能發起的貸款的類型、金額和條款和條件的限制，以及對我行可能從事的其他活動和投資的類型的限制。OCC還有權防止不安全或不健全的銀行做法和其他違法行為的繼續或發展。由於我行的存款在法律規定的最大範圍內由FDIC提供保險，因此也受FDIC的某些規定的約束，並且FDIC對我行擁有後備審查權和一些執法權。如果在對本行進行審查後，監管機構認為本行的財務狀況、資本資源、資產質量、盈利前景、管理、流動性或其他方面的經營狀況不令人滿意，或者本行或本行管理層違反或違反了任何法律或法規，監管機構可以採取各種補救措施。這些補救措施包括有權責令不安全或不健全的做法，要求採取平權行動糾正任何違規或做法造成的任何情況，發佈可司法執行的行政命令，指示增加資本，限制增長，評估民事罰款和罷免高級管理人員和董事。監管機構也可以要求聯邦存款保險公司終止銀行的存款保險。
資本充足率指引
銀行控股公司和銀行受州和聯邦機構管理的各種監管資本要求的約束，有關其他監管資本信息，包括銀行和公司截至2021年12月31日的槓桿率，請參閲“第二部分，第8項.財務報表和補充數據--合併財務報表附註--資本標準”。
《社區再投資法案》
CRA要求聯邦銀行監管機構評估其監管的所有金融機構，以確定這些機構是否滿足其服務社區的信貸需求，包括其評估區域(根據主要基於分支機構所在地的適用法規為這些目的而設立)。除了違反某些公平貸款法可能需要的實質性處罰和糾正措施外，聯邦銀行機構在監管和監督其他活動時可能會考慮遵守此類法律和CRA。根據CRA，各機構被給予“傑出”、“滿意”、“需要改進”或“不滿意”的評級。不太令人滿意的評級可能會在很大程度上抑制世行未來增長的機會。一家機構在滿足CRA要求方面的記錄是基於績效評估系統的，並被公開提供，並在評估其向聯邦監管機構提交的從事某些活動的任何申請時被考慮在內，包括批准分行或其他存款安排、合併和收購、辦公室搬遷和擴展到非銀行活動。在最近一次CRA評估中，我行獲得了“傑出”評級。
反恐怖主義、洗錢立法和外國資產管制辦公室
銀行須遵守《銀行保密法》和《通過提供攔截和阻撓恐怖主義所需的適當工具來團結和加強美國》(《美國愛國者法》)。這些法規及相關規則和條例對特定的金融交易和賬户以及旨在防止洗錢和資助恐怖主義的其他關係提出了要求和限制。受保存款機構的主要要求包括(I)建立包括培訓和審計部分的反洗錢計劃；(Ii)建立“瞭解您的客户”計劃，該計劃涉及盡職調查，以確認尋求開户的人的身份，並拒絕向那些無法證明其身份的人開户；(Iii)提交大量現金存取款的貨幣交易報告，以及可能表明洗錢、逃税或其他犯罪活動的可疑活動報告，(4)對為非美國人尋求和管理的賬户採取額外的預防措施；(5)核實和證明與私人銀行和外國代理銀行關係有關的洗錢風險。對於其中的許多任務，銀行必須保持記錄以符合
提供給其主要聯邦監管機構。反洗錢規則和政策由金融犯罪執法網絡內的一個局制定，但個別機構的合規由其主要聯邦監管機構監督。
聯邦住房貸款銀行會員資格
世行是聯邦住房貸款機構的成員。聯邦住房抵押貸款機構的每一名成員都必須保持對住房抵押貸款機構B類股票的最低投資。如果FHLB董事會得出結論認為需要額外資本才能滿足自己的監管資本要求，則可以提高最低投資要求。超出規定範圍的最低投資要求的任何增加都需要得到聯邦住房金融局的批准。由於增加FHLB投資水平的任何義務的範圍完全取決於未來事件的發生，因此本公司無法確定未來需要向FHLB支付的潛在款項的範圍。此外，如果一家成員金融機構破產，FHLB要求償還借給該機構的資金的權利將優先於所有其他債權人的權利(超級留置權)。
股息和股份回購
公司支付普通股股息或回購普通股的能力，以及銀行向公司支付股息的能力，可能會受到幾個因素的限制，包括：(A)馬裏蘭州一般公司法(就公司而言，是指MGCL)，(B)現有或未來可能存在的任何附屬債券和借款協議中包含的契諾，(C)對銀行根據國家銀行法和OCC條例宣佈股息的能力的限制(對於銀行而言)，以及(D)聯邦儲備委員會和OCC的一般監管機構。我們向我們的股東支付股息或回購普通股的能力受到《公司章程》規定的限制。
在我們的季度和/或累計12個月淨收益不足以支付股息金額的任何期間，在我們宣佈和向我們的股東支付現金股息之前，必須通知FRB，以及其他要求。在這種情況下，如果FRB反對，我們可能不會支付股息，直到我們得到FRB的批准或不再需要根據適用法規提供通知。此外，在某些情況下，在我們回購普通股之前，可能需要事先獲得FRB的批准。
在作出有關派息和股份回購計劃的決定時，本公司董事會將考慮一般業務狀況、本公司的財務業績、預計的現金流、資本要求、有關本行向本公司支付股息的合約、法律及監管限制，以及其他被視為相關的因素。我們不能保證我們將繼續按季度或以其他方式宣佈分紅，或回購我們普通股的股票。本公司宣派股息須由本公司董事會酌情決定。
客户信息隱私與網絡安全
FRB和其他銀行監管機構已經通過了保護機密、個人、非公開客户信息的指導方針。這些準則要求每家金融機構在其董事會或其適當委員會的監督和持續監督下，創建、實施和維護全面的書面信息安全計劃，旨在確保客户信息的安全和保密，防止此類信息的安全或完整性受到任何預期的威脅或危害，並防止未經授權訪問或使用可能對任何客户造成重大傷害或不便的此類信息。我們已採用客户信息安全計劃來滿足這些要求。
1999年的《格拉姆-利奇-布萊利法案》(“GLBA”)要求金融機構執行有關向非附屬第三方披露消費者的非公開個人信息的政策和程序。GLBA要求向消費者披露有關披露此類非公開個人信息的政策和程序，除非法律另有要求，否則禁止披露此類信息，除非銀行的政策和程序另有規定。我們實施了針對這些限制的隱私政策，並定期分發給銀行的所有現有客户和新客户。
2015年3月，聯邦監管機構發佈了兩份關於網絡安全的相關聲明。一份聲明指出，金融機構應該設計多層安全控制，以建立防線，並確保其風險管理流程也解決客户憑證泄露帶來的風險，包括安全措施，以可靠地驗證客户訪問金融機構基於互聯網的服務。另一項聲明指出，金融機構管理層應維持足夠的業務連續性規劃程序，以確保在發生涉及破壞性惡意軟件的網絡攻擊後迅速恢復、恢復和維持該機構的業務。預計金融機構還將制定適當的流程，以便能夠恢復數據和業務運營，並在金融機構或其關鍵服務提供商成為此類網絡攻擊的受害者時，解決重建網絡能力和恢復數據的問題。如果我們不遵守監管指導，我們可能會受到各種監管制裁，包括經濟處罰。
2021年11月，聯邦銀行監管機構發佈了一項聯合規則，確立了對銀行組織及其服務提供商的計算機安全事件通知要求。這一規則要求銀行機構在發生計算機安全事件時提出新的通知要求。
州監管機構在執行隱私和網絡安全標準和法規方面越來越積極。最近，幾個州通過了法規，要求某些金融機構實施網絡安全計劃，並對這些計劃提供了詳細的要求，包括數據加密要求。許多州最近還實施或修改了數據泄露通知和數據隱私要求。
存款保險
世界銀行是一個全國性的銀行協會，受OCC監管。銀行接受存款，這些存款享有FDIC保險的利益，最高可達法律規定的適用限額。對於大多數類型的賬户，FDIC保險的適用法定上限為250,000美元。
根據FDIC基於風險的存款保費評估制度，受保存款機構的評估費率由評估費率計算器確定，該計算器基於衡量每個機構對存款保險基金構成的風險的多個要素。計算的評估比率適用於評估期間的平均合併資產減去投保託管機構的平均有形權益，以確定季度評估的美元金額。在目前的制度下，保費每季度評估一次，如果受到批評的貸款和租賃和/或其他較高風險資產增加或資產負債表流動性減少，保費可能會增加。
根據《聯邦存款保險法》，FDIC在發現機構從事不安全和不健全的做法、處於不安全或不健全的狀況以繼續運營，或違反了FDIC施加的任何適用法律、法規、規則、命令或條件時，可終止存款保險。如果任何受保的存款機構，如本行，因存款保險終止或任何其他原因而被置於聯邦存款保險公司的接管之下，而該機構被出售或清算，則該機構的母公司BHC的股東收回任何價值的機會是非常不可能的。
第1A項。風險因素。
我們普通股的所有權涉及一定的風險。下面描述的風險和不確定性並不是我們面臨的唯一風險和不確定性。您應仔細考慮下列風險以及本10-K表格年度報告中包含的所有其他信息。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能損害我們的業務運營。如果這些風險中的任何一個實際發生，我們的業務、財務狀況或經營結果可能會受到實質性的不利影響。
與我們的業務相關的風險
持續的新冠肺炎疫情和為控制其傳播而採取的措施可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
新冠肺炎疫情對全球和美國國內的經濟、商業活動和金融市場產生了負面影響。控制病毒的措施，如居家訂單、旅行限制、關閉非必要企業、入住率限制和社交距離要求，造成了嚴重的業務和業務中斷，包括企業關閉、大規模裁員和休假。儘管大多數限制措施總體上已被取消或放寬，消費者和企業支出以及失業水平顯著改善，但經濟復甦並不均衡，旅遊、娛樂、酒店和餐飲服務等行業表現滯後，截至2021年12月31日，許多公司尚未將員工送回辦公室。經濟突然放緩導致供應鏈中斷，導致成本增加、收入損失和許多經濟部門面臨通脹壓力。此外，在新冠肺炎疫情期間，大量工人離職，導致許多行業的工資上漲，因為企業試圖填補空缺職位。
美國政府已採取重大措施，試圖減輕疫情的經濟影響。國會根據冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案、美國救援計劃法案和其他補充立法，為應對新冠肺炎大流行撥款約4.7萬億美元的財政刺激資金。2020年3月，美聯儲聯邦公開市場委員會將聯邦基金利率的目標區間從先前的1.00%至1.25%下調至0.0%至0.25%之間。美聯儲還採取了幾項行動來支持金融市場，使銀行能夠在大流行期間繼續放貸，並支持各種規模的企業。經濟刺激是否會產生持久的積極影響，或者是否會導致更高的通脹或其他經濟負面影響，目前還不得而知。
幾種用於新冠肺炎的疫苗已經開發出來，並在美國廣泛分發。然而，目前還不清楚它們的長期效果如何，也不知道疫苗是否會產生對疫苗效果較差的病毒變種。
新冠肺炎大流行最終會在多大程度上影響我們的業務尚不清楚，這將取決於疫情持續的時間，國家、州和地方政府以及衞生官員為遏制病毒或減輕其影響而採取的行動，已經開發的疫苗的安全性和有效性以及公眾對它們的接受程度，有效療法的開發，在大流行期間形成的運營條件的持久性，以及經濟狀況改善的速度和程度，以及正常業務和運營條件恢復的速度和程度。大流行持續的時間越長，最終影響可能越明顯。
新冠肺炎大流行的持續和遏制病毒的努力，包括經濟刺激的影響，以及刺激福利的耗盡或到期，可能：
·減少對貸款和其他金融服務的需求；
·導致貸款拖欠、問題資產和喪失抵押品贖回權的情況增加；
·導致貸款抵押品，特別是房地產的價值下降；
·降低我們評估客户財務健康狀況的能力
·降低我們員工的可用性和工作效率；
·導致我們的供應商和交易對手無法履行對我們的現有義務；
·對為我們的業務提供關鍵服務的第三方服務提供商的業務和運營產生負面影響；
·導致我們證券投資組合的價值縮水；以及
·導致貸款擔保人的淨資產和流動性下降，削弱他們履行對我們承諾的能力。
上述事件中的任何一個或其組合都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
作為一家從事金融服務業的企業，我們的業務和運營可能會受到經濟疲軟的多方面和複雜的不利影響。
如果業務和經濟狀況惡化，包括持續的通貨膨脹、供應鏈問題或勞動力短缺，對我們、我們的客户和/或我們的交易對手有直接或間接影響，我們的業績可能會受到負面影響。所有這些因素可能單獨或綜合起來對我們的業務不利，這些因素之間的相互作用可能是複雜和不可預測的。不利的經濟狀況可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生實質性的不利影響。
我們的商業業務和運營集中在華盛頓特區和巴爾的摩大都市地區，我們比我們在地理上更加多元化的競爭對手對當地經濟的不利變化更加敏感。
截至2021年12月31日，我們持有的投資貸款(以美元金額衡量)約有91.0%發放給在華盛頓特區和巴爾的摩大都市地區生活或開展業務的借款人。因此，我們的成功取決於這一地區的總體經濟狀況，而我們不能肯定地預測這一點。本地經濟普遍不景氣，可能會令借款人更難償還貸款，並可能導致貸款損失，而這些損失是其他市場的業務所不能抵銷的；亦可能會削弱存户在我們存入或存入存款的能力。由於這些原因，任何影響華盛頓特區和巴爾的摩大都市區，或華盛頓特區和巴爾的摩大都市區現有或潛在借款人或儲户的地區性或地區性經濟低迷，都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
由於政府支出的變化，我們在華盛頓特區大都市區的客户和企業可能會受到不利影響。
華盛頓特區大都市區的特點是有相當數量的企業是聯邦政府承包商或分包商，或其收入的很大一部分依賴於此類企業。聯邦政府支出下降的影響，一
將政府支出重新分配到不同的行業或國家的不同地區，或者推遲向這些承包商付款，可能會產生連鎖反應。政府僱員或政府承包商的臨時裁員、人員凍結、減薪或休假可能會對公司市場的其他業務和大華盛頓特區大都市區的總體經濟產生不利影響，並可能間接導致公司客户(包括聯邦政府和政府承包商或其員工的供應商和出租人)以及各種商業和零售業務以及當地房地產市場的收入損失。因此，這種潛在的聯邦政府活動可能會導致逾期貸款、不良貸款、貸款損失準備金和沖銷增加，並相應地導致流動性下降。
我們可能無法充分衡量和限制我們的信用風險，這可能會導致意外損失。
我們業務的主要組成部分是向客户發放貸款。貸款業務本身具有風險，包括任何貸款的本金或利息不能及時償還或根本不能償還的風險，或任何支持貸款的抵押品的價值不足以彌補我們的未償還風險。未能有效衡量和限制與我們的貸款組合相關的信用風險可能會導致意外損失，並對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們的貸款損失準備金可能被證明不足以吸收我們貸款組合中的潛在損失。
我們維持貸款損失準備金，代表管理層對貸款組合中可能的損失和固有風險的判斷。津貼水平反映了管理層對總體經濟狀況、貸款組合的多樣化和調整、歷史損失經驗、已查明的信貸問題、拖欠債務水平和抵押品的充分性的持續評估。確定我們的貸款損失撥備的適當水平本質上是高度主觀的，需要管理層對當前的信用風險和未來趨勢做出重大估計和假設，所有這些都可能發生重大變化。如果我們因任何原因而被要求大幅提高貸款損失撥備水平，這種增加可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績造成不利影響。
我們貸款給的中小型企業可能沒有更少的資源來抵禦不利的商業發展，這可能會削弱借款人償還貸款的能力。
中小型企業的市場份額往往比競爭對手小，可能更容易受到經濟衰退的影響，往往需要大量額外資本來擴大或競爭，經營結果可能會出現很大的波動，任何這些都可能損害借款人償還貸款的能力。如果我們的借款人無法償還貸款，我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到不利影響。
我們的商業房地產和房地產建設貸款組合使我們面臨的信用風險可能比其他類型貸款的風險更大。
這些貸款通常涉及償還，這取決於物業以足以支付運營費用和償債的金額擔保貸款所產生的或預期產生的收入。我們的商業房地產貸款組合的信用質量意外惡化可能需要我們增加貸款損失撥備，這將降低我們的盈利能力，並可能對我們的業務、財務狀況和運營業績產生不利影響。
建築貸款還涉及風險，因為貸款資金是由在建項目擔保的，而項目在完工之前的價值是不確定的。可能很難準確地評估完成一個項目所需的總資金，而建築貸款往往涉及支付
償還的大量資金在一定程度上取決於最終項目的成功，而不是借款人或擔保人償還貸款的能力。如果我們被迫在項目完成前取消抵押品贖回權，我們可能無法收回全部未償還的貸款部分。此外，我們可能需要為完成一個項目提供額外的資金，為喪失抵押品贖回權的財產產生税收、維護和合規成本，並可能不得不持有該財產一段不確定的時間，任何這些都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
由於我們為投資而持有的貸款組合中有很大一部分是房地產貸款，經濟中影響房地產價值和流動性的負面變化可能會削弱為我們的房地產貸款提供擔保的抵押品的價值，並導致貸款和其他損失。
影響房地產價值和一級市場房地產流動性的不利發展可能會增加與我們的貸款組合相關的信用風險，並可能導致虧損，從而對信用質量、財務狀況和經營業績產生不利影響。如果房地產價值下降，我們更有可能被要求增加貸款損失撥備，這將對我們的業務、財務狀況和經營業績造成不利影響。
我們貸款組合的一部分是由應收賬款、庫存、設備或其他商業抵押品擔保的商業貸款，這些抵押品的價值惡化可能會使我們面臨信貸損失。
一般而言，這些貸款以一般企業資產為抵押，除其他外，包括應收賬款、庫存和設備，大多數貸款由借款人或本金的個人擔保作擔保。我們的商業貸款客户所處的經濟或當地市場狀況的重大不利變化可能會導致貸款可收集性和與一般業務資產相關的價值迅速下降，從而導致抵押品覆蓋範圍不足，可能使我們面臨信貸損失，並可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
系統故障或網絡安全漏洞可能會使我們的網絡安全面臨更高的運營成本以及訴訟和其他潛在損失。
我們的計算機系統和網絡基礎設施可能容易受到硬件和網絡安全問題的影響。任何導致我們運營中斷的損壞或故障都可能對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們的運營還取決於我們是否有能力保護我們的計算機系統和網絡基礎設施，包括我們的數字、移動和網上銀行活動，使其免受物理入侵、網絡安全漏洞和其他破壞性問題的破壞。此類電腦入侵和其他破壞將危及存儲在我們的計算機系統和網絡基礎設施中並通過其傳輸的信息的安全，這可能導致重大責任，損害我們的聲譽，並阻礙現有和潛在客户使用我們的網上銀行服務。如果我們的安全遭到破壞，導致未經授權訪問我們的數據，可能會使我們面臨與我們的日常運營相關的中斷或挑戰，以及數據丟失、訴訟、損害、罰款和處罰、合規成本大幅增加和聲譽損害，任何這些都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。此外，如果我們的系統感染了惡意軟件或計算機病毒或由於其他形式的網絡攻擊，我們可能需要使系統離線。如果使用備份系統，它們處理數據的速度可能不會像我們的主系統那樣快，並且某些數據可能沒有保存到備份系統，可能會導致此類數據暫時或永久丟失。此外，與我們自己的系統相比，我們在第三方系統上實施備份系統和其他保障措施的能力更加有限。我們經常更新我們的系統，以支持我們的運營和增長，並保持遵守適用的法律、規則和法規。這種更新會帶來巨大的成本，並會產生與實施新系統以及將其與現有系統集成(包括業務)相關的風險
被打斷。實施和測試與我們的計算機系統有關的控制措施、安全監測以及留住和培訓操作我們的系統所需的人員也需要大量費用。
我們面臨安全風險，包括拒絕服務攻擊、黑客攻擊、惡意軟件入侵和數據損壞企圖，以及身份盜竊，這些風險可能會導致機密信息泄露，對我們的業務或聲譽造成不利影響，並造成重大的法律和財務風險。
我們的業務依賴於在我們的計算機和數據管理系統和網絡以及在第三方的計算機和數據管理系統和網絡中對機密、專有和其他信息的安全處理、傳輸、存儲和檢索。此外，為了訪問我們的網絡、產品和服務，我們的客户和其他第三方可能會使用我們網絡環境之外的、自身存在網絡安全風險的個人移動設備或計算設備。
我們、我們的客户、監管機構和其他第三方，包括其他金融服務機構和從事數據處理的公司，一直受到網絡攻擊，而且很可能繼續成為攻擊目標。這些網絡攻擊包括計算機病毒、惡意代碼或破壞性代碼、網絡釣魚攻擊、拒絕服務或信息、勒索軟件、員工或供應商不當訪問、對員工個人電子郵件的攻擊、勒索要求不要利用我們的系統或第三方系統中的安全漏洞或其他安全漏洞，這些漏洞可能導致未經授權發佈、收集、監控、誤用、丟失或破壞我們、我們的員工、我們的客户或第三方的機密、專有和其他信息、損壞我們的系統或以其他方式嚴重擾亂我們或我們客户或其他第三方的網絡訪問或業務運營。隨着網絡威脅的持續發展，我們可能需要花費大量額外資源來繼續修改或增強我們的保護措施，或調查和補救任何信息安全漏洞或事件。儘管我們努力確保我們的系統的完整性，並實施控制、程序、政策和其他保護措施，但我們可能無法預見所有安全漏洞，也無法針對可能給我們造成重大損失或後果的此類安全漏洞採取足夠的預防措施。
近年來，銀行機構的網絡安全風險顯著增加，部分原因是新技術的激增，以及使用互聯網和電信技術進行金融交易。即使是最先進的內部控制環境也可能很容易受到損害。網絡犯罪分子使用的技術經常變化，可能在啟動之前不會被識別，並且可能在入侵發生後很久才會被識別。通常在安全補丁發佈之前發現和利用新漏洞的速度在持續上升。近年來，由於對供應商的網絡攻擊或未經授權的供應商訪問而導致安全漏洞的風險也有所增加。
網絡攻擊或其他安全漏洞，無論是針對我們還是針對第三方，都可能導致重大損失或產生重大後果。此外，公眾認為對我們系統的網絡攻擊已經成功，無論這種看法是否正確，都可能損害我們在客户和與我們有業務往來的第三方中的聲譽。尤其是，個人信息被黑客攻擊和身份被盜的風險可能會造成嚴重的聲譽損害。對系統安全的成功滲透或規避可能會給我們帶來嚴重的負面後果，包括我們失去客户和商機，攻擊或入侵後與維持業務關係相關的成本；我們的運營和業務受到嚴重的業務中斷，我們的機密信息、知識產權、資金和/或客户的機密信息被挪用、暴露或破壞；或損壞我們或我們客户和/或第三方的計算機或系統，並可能導致違反適用的隱私和其他法律、訴訟風險、監管罰款、處罰或幹預、對我們的安全措施失去信心、聲譽損害、報銷或其他補償性成本、額外的合規成本，並可能對我們的運營結果、流動性和財務產生不利影響
條件。此外，我們可能沒有足夠的保險覆蓋範圍來補償網絡安全事件造成的損失。
我們在評估和監控以不動產、其他不動產擁有和收回的個人財產為抵押的貸款時使用的評估和其他估值技術可能無法準確描述資產的淨值。
在考慮是否以不動產為抵押的貸款時，我們通常要求對財產進行評估。然而，評估只是對評估時財產價值的估計，由於房地產價值可能在相對較短的時間內發生重大變化(特別是在經濟不確定性加劇的時期)，這一估計可能不能準確地描述貸款後房地產抵押品的淨值。因此，當我們取消贖回權並出售有關物業時，我們可能無法全數收回任何剩餘的債務。此外，我們依靠評估和其他估值技術來確定我們擁有的其他房地產或OREO的價值，以及我們通過止贖程序獲得的個人財產的價值，並確定某些貸款減值。如果這些估值中的任何一項不準確，我們的合併和合並財務報表可能無法反映我們的OREO的正確價值，我們的貸款損失準備可能無法反映準確的貸款減值。這可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生不利影響。
我們從事以房地產為抵押的貸款，可能會被迫取消抵押品的抵押品贖回權，並擁有相關的房地產，這將使我們承擔與房地產所有權相關的成本和潛在風險，或者消費者保護倡議或州或聯邦法律的變化可能會大幅提高喪失抵押品贖回權的成本，或者根本阻止我們喪失抵押品贖回權。
由於我們發起的貸款是以房地產為抵押的，我們可能不得不取消抵押品財產的抵押品贖回權，以保護我們的投資，然後我們可能擁有和運營這些財產，在這種情況下，我們將暴露於房地產所有權固有的風險。我們無法管理與房地產所有權或OREO價值減記相關的成本或風險規模，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
此外，消費者保護倡議或州或聯邦法律的變化可能會大大增加與止贖過程相關的時間和費用，或者根本阻止我們喪失抵押品贖回權。如果最終頒佈新的州或聯邦法律或法規，大幅提高止贖成本或提高直接障礙，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
缺乏流動性可能會削弱我們為運營提供資金的能力，並對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
流動性對我們的業務至關重要。我們依靠創造存款和有效管理貸款和投資證券的還款和到期日的能力，以確保我們有足夠的流動資金為我們的運營提供資金。無法通過存款、借款、銷售我們的投資證券、銷售貸款或其他來源籌集資金，可能會對我們發起貸款、投資證券、滿足我們的費用或履行償還借款或滿足存款提取要求等義務的能力造成不利影響，任何這些都可能反過來對我們的業務、財務狀況和運營業績產生不利影響。
我們有幾個大儲户關係，失去這些關係可能會迫使我們通過更昂貴、更不穩定的來源為我們的業務融資。
截至2021年12月31日，我們最大的10個非經紀儲户的存款為3.629億美元，約佔我們總存款的20.2%。我們的任何一個最大儲户的存款提取都可能迫使我們更加依賴借款和其他資金來源
業務，對我們的淨息差和經營業績產生不利影響。由於任何存款的提取，我們還可能被迫更多地依賴其他可能更昂貴、更不穩定的資金來源。因此，任何這些事件的發生都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
我們的抵押貸款銀行部門可能不會繼續為我們提供可觀的非利息收入。
住宅按揭業務競爭激烈，極易受市場利率、消費者信心水平、就業統計數字、二手市場購買者購買及持有或證券化貸款的能力及意願，以及其他非我們所能控制的因素影響。此外，在許多方面，傳統的按揭貸款業務是以關係為基礎的，並依賴於個人按揭信貸員的服務。一名或多名信貸員失去服務，可能會降低我們的抵押貸款水平，或貸款增長率。由於這些因素，我們不能肯定我們能夠保持或增加住宅按揭業務產生的收入或淨收入的數量或百分比。
我們通過發放住宅抵押貸款在二級抵押貸款市場轉售來賺取收入，而這個市場的中斷可能會減少我們的運營收入。
從歷史上看，作為我們專注於貸款發放和銷售活動的一部分，我們與較大的銀行公司和抵押貸款投資者簽訂正式承諾和非正式協議，從這些銷售中賺取本行的收入。根據這些安排，我們發起的單一家庭抵押貸款的定價和承銷符合貸款融資之前商定的標準，並在融資後不久交付給投資者。
二級市場的中斷可能不僅會影響我們，還會影響抵押貸款投資者和其他銀行購買我們發放的住宅抵押貸款的能力和意願。因此，我們可能無法維持或增加我們從發放和轉售住宅按揭貸款中獲得的收入。此外，我們持有某些我們發起的抵押貸款用於出售，這增加了我們對利率風險的敞口，以及作為出售前抵押貸款抵押品的住宅房地產價值的不利變化。
如果我們被要求回購由按揭銀行部門出售的貸款，我們的財務狀況、收益和資產質量可能會受到不利影響。
本行發放住宅按揭貸款，以供出售予二級市場投資者，但須受合約規定及有限追索權條款的規限。由於這些貸款的目的是在投資者的指導方針下發起貸款，使用指定的自動承銷和特定於產品的要求作為貸款申請的一部分，因此出售的貸款具有有限的追索權條款。如果此類貸款回購成為重大問題，我們的收益和資產質量可能會受到不利影響，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營業績產生不利影響。
我們OpenSky的拖欠和信用損失®信用卡部門可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。
我們的OpenSky®該部門在全國範圍內向銀行賬户不足的人羣和那些希望重建信用評分的人提供有擔保、部分有擔保和無擔保的信用卡。雖然有些OpenSky®如果信用卡是完全或部分有擔保的，損失可能主要是由於欺詐、賬户超過既定限額或持卡人不再保持賬户良好而造成的。身份欺詐、支付欺詐和融資欺詐(個人使用熟人的信息，如親戚或室友提供的信息為卡提供資金)等欺詐行為可能會導致鉅額損失。在OpenSky®帳户通過欺詐獲得資金的情況下
對於申請人，適用法律要求我們退還原始押金的金額，我們將從隨後在卡上計入的餘額中扣除。超過既定信用額度的賬户餘額是某些Visa會員政策的結果，這些政策允許持卡人即使超過他們的信用卡額度也會產生某些費用，包括但不限於租車費用、加油站費用和酒店押金。如果OpenSky®如果持卡人因購買上述類別中的任何一種而超過其信用額度，如果借款人無法償還超出抵押品的金額，我們可能會因超出抵押品而蒙受損失。客户還可以通過在期限內付款來補充他們的可用額度，從而超過他們的信用額度。如果付款是通過自動結算所(“ACH”)進行的，並且是欺詐性的，我們可能會產生付款成本。最後，如果持卡人停止保持賬户的良好狀態並及時付款，我們的信用卡投資組合可能會出現損失。例如，如果一張卡逾期超過120天，信用卡餘額將從任何相應的存款賬户中收回，並對超過存款賬户餘額的任何相關費用、應計利息或其他費用進行註銷。我們對技術和系統進行了投資，以防止和檢測欺詐行為並減少損失，但此類投資可能不夠，我們的系統可能無法充分監控或減少因這些風險而產生的潛在損失。
我們的有擔保、部分擔保或無擔保投資組合的高信用損失率(我們沖銷無法收回的貸款的比率)可能會對我們的整體財務業績產生不利影響。我們保留貸款損失準備金，我們認為這筆準備金足以彌補我們OpenSky固有的信貸損失®但我們不能確定撥備是否足以彌補實際的信貸損失。如果我們OpenSky的信用損失®如果我們的投資組合超過我們的貸款損失準備金，我們的收入將因超出此類信貸損失而減少。
我們OpenSky的無能為力®信用卡部門繼續保持其增長速度可能會對我們的收益產生不利影響。
我們的信用卡組合增加了，某些相應的費用一直是我們收入的重要組成部分。我們不知道我們是否能夠留住現有客户或吸引新客户，也不知道我們是否能夠為新客户或現有客户增加賬户餘額。
我們希望新信用卡產品和相關持卡人服務產品的開發和擴張將成為我們未來增長和收益的重要貢獻者；然而，如果我們無法實施新的持卡人產品和功能，我們的增長能力將受到負面影響。持卡人服務產品銷售額的下降可能會導致手續費和利息收入減少。
我們的業務、財務狀況和經營結果可能會受到商家日益關注信用卡網絡收取的費用以及影響此類費用的法規和立法的不利影響。
信用卡轉換費通常是商家支付的與接受信用卡相關的成本中最大的組成部分之一，也是我們OpenSky的一個重要收入來源®組織。交換費是全球重要和強烈的法律、法規和立法關注的主題，由此產生的決定、法規和立法可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
商家以及監管和立法機構對信用卡和借記卡網絡收取的費用的高度關注，以及某些商家通過談判成功與萬事達卡和Visa交換費用或開發替代支付系統的能力，可能會導致交換費的降低。由此給我們帶來的任何收入損失都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
通過從事衍生品交易，我們面臨着額外的信用和市場風險。
作為我們抵押貸款銀行活動的一部分，我們與消費者簽訂利率鎖定協議。這些承諾是以指定的利率發放貸款，並在關閉前設定鎖定到期日。
對衝利率風險是一個複雜的過程，需要複雜的模型和常規監測。由於利率波動，被套期保值的資產和負債的市值會升值或貶值。這種未實現的資產(貸款)升值或貶值的影響通常會被與對衝資產和負債掛鈎的相應MBS衍生工具的收入或虧損所抵消。通過從事衍生品交易，我們面臨交易對手信用和市場風險。如果交易對手不履行義務，信用風險就存在於衍生產品的公允價值收益範圍內。市場風險存在的程度是，利率變化的方式與我們進入衍生品交易時的建模方式有很大不同。與我們的衍生工具相關的信貸和市場風險的存在可能會對我們的抵押貸款銀行收入產生不利影響，因此可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
由於利率波動可能對我們的收入產生不利影響，我們受到利率風險的影響。
我們的銀行資產和負債大部分屬貨幣性質，並受利率變動的風險影響。與大多數金融機構一樣，我們的收益在很大程度上取決於我們的淨利息收入，淨利息收入是我們收益的主要組成部分，淨利息收入是我們從貸款和投資證券等利息資產中賺取的利息與我們為存款和借款等計息負債支付的利息之間的差額。我們預計，我們的資產和負債的利率敏感度會出現週期性的“缺口”，這意味着要麼我們的計息負債對市場利率的變化比我們的賺取利息的資產更敏感，要麼反之亦然。在任何一種情況下，如果市場利率與我們的立場背道而馳，這一差距將對我們的收益產生負面影響。當收益率曲線的斜率變平時，對收益的影響更為不利；也就是説，當短期利率的增幅超過長期利率，或者長期利率的降幅超過短期利率時。影響利率的因素很多，包括政府貨幣政策、通貨膨脹、經濟衰退、失業率變化、貨幣供應、國際經濟疲軟以及國內外金融市場的無序和不穩定。
加息往往會導致我們的借款人需要更多的付款，這增加了違約的可能性，並可能導致貸款需求的減少。同時，獲得貸款的物業的適銷性可能會受到因利率上升而導致的需求減少的不利影響。在利率下降的環境下，隨着借款人以較低的利率為貸款進行再融資，貸款的提前還款額可能會增加。此外，在低利率環境下，貸款客户往往追求長期固定利率信貸，如果稍後利率上升，這可能會對我們的收益和淨利差產生不利影響。利率的變化也會影響貸款、證券和其他資產的價值。利率上升對借款人支付貸款本金或利息的能力產生不利影響，可能會導致不良資產增加和已確認收入減少，這可能對我們的經營業績和現金流產生不利影響。此外，當我們將貸款置於非應計狀態時，我們會沖銷任何應計但未付的應收利息，這會減少利息收入。同時，我們繼續產生為貸款提供資金的成本，這反映為利息支出，沒有任何利息收入來抵消相關的資金支出。因此，不良資產數量的增加將對淨利息收入產生不利影響。如果短期利率在很長一段時間內保持在歷史低位，並假設長期利率進一步下降，我們可能會經歷淨息差壓縮，因為我們的利息資產將繼續重新定價，而我們的計息負債利率可能無法同步下降。如果發生這種情況，將對
這將影響我們的淨利息收入，並可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。
LIBOR未來的不確定性可能會對我們的業務產生不利影響。
2017年7月27日，負責監管倫敦銀行間同業拆借利率的英國金融市場行為監管局宣佈，打算在2021年後停止説服或強制銀行提交計算倫敦銀行同業拆借利率的利率。2020年11月，金融市場行為監管局宣佈，將繼續公佈倫敦銀行間同業拆借利率，直至2023年6月30日。目前尚不清楚倫敦銀行間同業拆借利率是否或以何種形式在該日期之後繼續存在。包括美聯儲在內的世界各國央行已委託由市場參與者和官方部門代表組成的委員會和工作組取代倫敦銀行間同業拆借利率，並取代或改革其他利率基準。美國銀行機構鼓勵銀行在不遲於2021年12月31日之前停止簽訂參考LIBOR的新合同。從廣泛使用倫敦銀行同業拆借利率向替代基準的過渡已經開始，並將在未來幾年繼續進行。這些改革可能會導致這些利率的表現與過去不同，或者產生其他不可預見的後果。
儘管對於什麼樣的利率可能成為倫敦銀行間同業拆借利率的可接受替代品還沒有達成共識，但由美聯儲召集的一組市場參與者--另類參考利率委員會--已選擇SOFR作為其推薦的倫敦銀行間同業拆借利率的替代品。SOFR可能無法獲得市場認可。SOFR是為在某些美元衍生品和其他金融合約中使用而開發的，作為美元LIBOR的替代方案，部分原因是它被認為能很好地代表隔夜美國國債回購市場的一般融資狀況。然而，作為一種基於美國國債擔保交易的利率，它不衡量銀行特定的信用風險，因此可能與銀行的無擔保短期融資成本相關。這可能意味着市場參與者不會認為SOFR是歷史上使用美元LIBOR的所有目的的合適替代品或繼任者，這反過來可能會降低其市場接受度。
鑑於LIBOR在決定全球市場利率方面的角色，無法預測採用SOFR或任何其他替代參考利率對基於LIBOR的證券和可變利率貸款、次級債券或其他證券或金融安排的價值的影響。替代參考利率的性質以及LIBOR的潛在變化或其他改革的不確定性可能會對LIBOR利率和我們投資組合中基於LIBOR的貸款和證券的價值產生不利影響，並可能影響對衝工具和借款的可用性和成本。如果LIBOR利率不再可用，而我們需要根據我們與借款人的貸款協議實施替代參考利率(例如SOFR)來計算利率，我們可能會在實施過渡過程中產生大量費用，並可能與客户就LIBOR與SOFR或其他替代參考利率的適當性或可比性發生糾紛或訴訟，這可能會對我們的運營結果產生不利影響。
我們面臨着來自金融服務公司和其他提供銀行服務的公司的激烈競爭。
我們在競爭激烈的金融服務行業運營，面臨着來自我們主要市場內外的金融機構爭奪客户的激烈競爭。我們與商業銀行、儲蓄銀行、信用社、非銀行金融服務公司和在我們服務的地區或附近經營的其他金融機構競爭。此外，我們的許多非銀行競爭對手不受管理我們活動的同樣廣泛的監管，在競爭業務方面可能有更大的靈活性。我們無法在我們經營的市場上成功競爭，可能會對我們的業務、財務狀況或經營結果產生不利影響。
與我國產業監管相關的風險
我們在一個高度受監管的環境中運營，管理我們的運營、公司治理、高管薪酬和會計原則的法律和法規，或者它們的變化，或者我們不遵守它們，可能會對我們產生不利影響。
銀行業受到聯邦和州法律的嚴格監管。因此，我們受到廣泛的監管、監督和法律要求，這些要求管理着我們業務的幾乎所有方面。遵守法律法規可能是困難和昂貴的，法律法規的變化往往會帶來額外的運營成本。我們未能遵守這些法律和法規，即使是出於誠信的努力或反映了不同的解釋，也可能使我們的業務活動受到限制、執法行動、罰款和其他處罰，其中任何一項都可能對我們的運營結果、監管資本水平和我們證券的價格產生不利影響。此外，任何新的法律、規則和法規都可能使合規變得更加困難或成本更高，或者以其他方式對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
現在或將來採取的立法和監管行動可能會增加我們的成本，並影響我們的業務、治理結構、財務狀況或運營結果。
導致2008年金融危機的經濟狀況，特別是金融市場的經濟狀況，導致政府監管機構和政治機構更加關注和審查金融服務業。2010年為應對金融危機而頒佈的《多德-弗蘭克法案》極大地改變了對金融機構和金融服務業的監管。遵守多德-弗蘭克法案及其實施條例已經並可能繼續導致額外的運營和合規成本，這可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和增長前景產生重大不利影響。
聯邦和州監管機構經常對其法規進行修改，或改變現有法規的應用方式。如果制定或通過適用於金融業的法律的監管或立法變化，可能會影響我們的業務活動的盈利能力，需要更多的監督或改變我們的某些業務做法，包括提供新產品、獲得融資、吸引存款、發放貸款和實現令人滿意的利差的能力，並可能使我們面臨額外成本，包括增加的合規成本。這些變化還可能需要我們投入大量的管理注意力和資源來對運營進行任何必要的更改以符合要求，並可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
聯邦銀行機構定期對我們的業務進行檢查，包括遵守法律和法規，如果我們不遵守因此類檢查而受到或成為其影響的任何監管行動，可能會對我們產生不利影響。
作為銀行監管過程的一部分，OCC和美聯儲定期對我們的業務進行檢查，包括遵守法律和法規。如果檢查的結果是，這些聯邦銀行機構之一確定我們的任何業務的財務狀況、資本資源、資產質量、收益前景、管理、流動性、資產敏感性、風險管理或其他方面已變得不令人滿意，或公司、銀行或其各自的管理層違反了任何法律或法規，它可能會採取它認為適當的一些不同的補救行動。這些行動包括有權禁止“不安全或不健全”的做法，要求採取平權行動糾正任何違規或做法造成的任何情況，發佈可司法執行的行政命令，指示提高我們的資本水平，限制我們的增長，評估對我們、銀行或其各自的高級管理人員或董事的民事罰款，罷免高級管理人員和董事，以及如果得出結論認為這些條件無法糾正或存款人面臨迫在眉睫的損失風險，則終止銀行的存款保險。如果我們成為此類監管行動的對象，我們的業務、財務狀況、經營業績和聲譽將受到不利影響。
美聯儲的貨幣政策和法規可能會對我們的業務、財務狀況和經營結果產生不利影響。
除了受到一般經濟狀況的影響外，我們的收入和增長還受到美聯儲政策的影響。美聯儲的一項重要職能是調節美國的貨幣供應和信貸狀況。美聯儲的貨幣政策和監管在過去對商業銀行的經營業績產生了重大影響，預計未來還會繼續這樣做。雖然我們目前不能確定這些政策對我們的影響，但這些政策可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
影響我們以商業房地產為抵押的貸款的監管要求可能會限制我們利用資本的能力，並對我們的增長和盈利能力產生不利影響。
聯邦銀行監管機構表示，他們的觀點是，以商業房地產為擔保的貸款高度集中的銀行面臨的風險增加，應該實施強有力的風險管理政策，並保持高於監管最低水平的資本金，以保持與感知風險相稱的適當損失緩衝。聯邦銀行監管準則將可能面臨商業房地產集中風險的機構確定為：(1)商業房地產貸款快速增長，(2)對特定類型的商業房地產有顯著敞口，(3)報告的建築、土地開發和其他土地貸款總額佔機構資本的100%或更多，或(Iv)非業主自住商業地產(包括建築)貸款組合的未償還餘額在過去36個月增加50%或以上的情況下，相當於該機構資本300%或以上的非業主自住商業地產(包括建築)貸款總額。截至2021年12月31日，本行的建築與總資本比率為136.9%，超過上文第(Iii)款規定的100%監管指引門檻。因此，根據適用的監管指導方針，我們被認為集中在商業房地產貸款上。由於我們貸款組合的很大一部分依賴於商業房地產，適用於我們的監管資本要求的變化或我們監管資本的下降可能會限制我們因這些政策而利用我們資本的能力，這可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
我們不能保證我們實施的任何風險管理做法都將有效地防止與我們的商業房地產投資組合相關的損失。管理層已經實施了控制措施，以監控我們的商業房地產貸款集中度，但我們無法預測這一指導將在多大程度上影響我們的運營或資本要求。
與我們普通股所有權相關的風險
我們普通股的市場價格可能會有很大的波動，這可能會使您很難按所需的數量、價格和時間出售您的股票。
我們普通股的市場價格可能波動很大，這可能會使您很難按所需的數量、價格和時間轉售您的股票。有很多因素可能會影響我們普通股的市場價格和交易量，其中大部分都不在我們的控制範圍之內。
近年來，股票市場和金融機構股票市場經歷了大幅波動，在許多情況下，這些波動與特定公司的經營業績和前景無關。此外，我們普通股交易量的顯著波動可能會導致價格發生重大變化。市場波動性的增加可能會對我們普通股的市場價格產生實質性的不利影響，這可能會使您難以按所需的數量、價格和時間出售您的股票。
我們普通股的市場價格可能會大幅下跌，您可能會因為未來我們普通股的實際或預期發行或出售而經歷未來的稀釋。
我們的董事會可能會不時決定，我們需要通過發行額外的普通股或其他證券來籌集額外資本。我們無法預測我們普通股未來發行的規模，也無法預測未來我們普通股的發行和銷售將對我們普通股的市場價格產生的影響。只要我們通過發行額外的普通股或其他可轉換為普通股或可交換為普通股的證券來籌集額外資本，您可能會經歷相當大的稀釋。
我們的管理層和董事會對我們的業務有很大的控制權。
截至2021年12月31日，我們的董事、銀行董事、我們指定的高管及其各自的家族成員和關聯實體實益擁有的股票總數為6,040,548股，約佔我們已發行和已發行普通股的43.3%。因此，我們的管理層和董事會可能會對董事選舉的結果以及提交我們股東投票表決的其他事項的潛在結果產生重大影響，例如合併、出售我們幾乎所有的資產和其他非常公司事項。這些內部人士的利益可能會與我們其他股東的利益發生衝突。
我們的普通股從屬於我們現有和未來的債務和優先股。
我們的普通股相對於我們現有和未來的所有債務和其他非股權債權，在可用於償還對我們的債權的資產方面排名次於所有現有和未來的債務，包括在我們清算時的債權。截至2021年12月31日，我們的次級債券本金總額約為1,000萬美元，次級債券本金總額約為210萬美元。為了增加我們的資本資源，或者如果我們的總資本比率或銀行的總資本比率低於規定的最低要求，我們未來可能會產生額外的債務。此外，我們的普通股從屬於我們未來可能發行的任何一系列優先股。
我們的管理文件和馬裏蘭州法律中的條款可能具有反收購效果，而且對銀行控股公司控制權的變更存在實質性的監管限制。
我們的公司組織文件以及受我們約束的聯邦和州法律的條款包含某些條款，這些條款可能具有反收購效力，並可能延遲、增加難度或阻止您可能支持的收購嘗試，或試圖更換我們的董事會或管理層。
此外，馬裏蘭州法律的某些條款可能會推遲、阻止或阻止收購企圖或控制權的變更。此外，銀行法對尋求直接或間接控制FDIC保險的存款機構或其控股公司的任何股東或其他方施加通知、批准和持續的監管要求。這些法律包括《BHC法案》和《改變銀行控制法案》(“CBCA”)。這些法律可能會推遲或阻止收購。
我們的普通股不受任何政府實體的保險。
我們的普通股不是任何銀行的存款賬户或其他義務，也不受FDIC或任何其他政府實體的擔保。對我們普通股的投資是有風險的，包括可能的損失。
項目1B未解決的工作人員意見
沒有。
項目2.財產
我們的總部目前位於馬裏蘭州羅克維爾研究大道2275600室，郵編：20850。下表彙總了我們的商業銀行分支機構、抵押貸款銀行辦公室、貸款製作辦公室(LPO)和我們的信用卡運營辦公室的相關詳細信息。我們的抵押貸款辦公室通常都有發起和運營專業人員。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 位置 | | 自有/租賃 | | 租約到期 | | 辦公室類型 |
教堂街一號
100套房
馬裏蘭州羅克維爾，郵編20850 | | 租賃 | | 6/30/24 | | 商業分支機構 |
2275研究大道。
600套房
馬裏蘭州羅克維爾，郵編20850 | | 轉租 | | 9/30/24 | | 公司 |
眼街1776號
華盛頓特區，20006 | | 租賃 | | 2/28/22 | | 商業分支機構 |
哥倫比亞大道6711號
170號套房
馬裏蘭州哥倫比亞，郵編21046 | | 租賃 | | 5/31/22 | | 商業分行/按揭證券辦事處 |
直布羅陀路110號
套房130
賓夕法尼亞州霍舍姆，郵編：19044 | | 租賃 | | 5/31/23 | | OpenSky®運營 |
185哈里·S·杜魯門公園路
100套房
馬裏蘭州安納波利斯，郵編21401 | | 租賃 | | 11/30/26 | | 抵押貸款辦公室 |
Jarrettsville Pike 14231號
馬裏蘭州鳳凰城21131 | | 租賃 | | 2/28/22 | | 抵押貸款辦公室 |
1801年東傑斐遜大街
馬裏蘭州羅克維爾，郵編20852 | | 租賃 | | 逐月 | | 有限服務科 |
康涅狄格州大道818號
900號套房
華盛頓特區，20006 | | 轉租 | | 逐月 | | LPO |
帕克裏奇大道10700號
180號套房
弗吉尼亞州雷斯頓，郵編：20191 | | 租賃 | | 11/30/23 | | 商業支行及按揭辦事處 |
第3項.法律程序
我們不時地參與各種與我們日常業務活動相關的訴訟事宜。管理層相信，所有這些法律程序，無論是個別的還是整體的，都不會對公司的經營業績或財務狀況產生重大不利影響。
第四項礦山安全信息披露
不適用。
第二部分
項目5.登記人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場
股東信息
本公司普通股自2018年9月起公開交易，目前在納斯達克全球精選市場交易，交易代碼為CBNK。截至2022年3月11日，我們的普通股約有157名登記持有者。
分紅
從2021年第三季度開始，股東從普通股股票中獲得季度現金股息，2021年總計140萬美元。一般來説，股息的支付由公司董事會根據經營業績、財務狀況、資本充足率、監管要求和股東回報等因素酌情決定。雖然我們沒有支付股息的義務，而且我們可能在不通知股東的情況下隨時改變我們的股息政策，但公司預計將繼續定期發放季度現金股息。未來向普通股持有者支付股息的任何決定將取決於我們的經營結果、財務狀況、資本要求、銀行法規、合同限制以及董事會可能認為相關的任何其他因素。
我們支付普通股股息的能力取決於銀行向公司支付股息的能力。各種法律規定限制了銀行在沒有監管部門批准的情況下可以支付的股息金額。
股權薪酬計劃信息
下表提供了截至2021年12月31日的信息，涉及根據公司現行股權激勵計劃可供未來獎勵的期權和已發行股票以及股票。
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| 計劃類別 | 行使未償還期權、認股權證及權利時將發行的證券數目 | 未償還期權、權證和權利的加權平均行權價 | 根據股權補償計劃未來可供發行的證券數量(不包括(A)欄所反映的證券) |
| (a) | (b) | (c) |
| 證券持有人批准的股權補償計劃： | | | |
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| Capital Bancorp，Inc.2017股票和激勵性薪酬計劃 | 1,060,023 | | $ | 14.77 | | 883,381 | |
| 未經證券持有人批准的股權補償計劃 | — | | — | | — | |
總計 | 1,060,023 | | $ | 14.77 | | 883,381 | |
普通股的未登記銷售和發行人回購
2021年第四季度，公司股票沒有未經登記的銷售。本公司於2021年第四季度並無回購任何股份。該公司有一項授權的股份回購計劃，正在等待監管機構的批准。
第六項。[已保留]
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下討論和分析旨在回顧影響公司財務狀況的重要因素和所述時期的經營結果。閲讀本討論和分析時應結合所附的合併財務報表和相關説明。
執行摘要
以下摘要應與《管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析》一節一併閲讀。
截至2021年12月31日的年度淨收入較上年增加1,420萬美元，增幅為54.8%，主要原因是貸款組合的平均餘額增加、信用卡收入增加、所有計息負債的利率降低以及貸款損失準備金的減少。這些積極因素被抵押貸款銀行收入的減少、工資和員工福利、數據處理和廣告的增加所抵消。在截至2021年12月31日的一年內，主要由於引入新的貸款團隊專注於發展公司的商業房地產組合，特別是業主自住物業，銀行的商業房地產貸款組合增加了1.638億美元，其中1.022億美元為業主自用。我們的信用卡投資組合增長了3890萬美元，部分原因是有針對性的廣告以及更大客户羣中消費者行為的正常化。信用卡活動的增加主要是數據處理費用增加的原因。
截至2021年12月31日止年度的淨息差為5.86%，上年則為5.14%。推動利潤率擴大的主要因素是平均組合貸款餘額增加1.559億美元，組合貸款的貸款收益率增加90個基點，以及計息存款組合的整體利率下降。平均投資組合餘額增長最快的是商業房地產和信用卡投資組合，與截至2021年12月31日的年度相比，平均餘額分別增加了9050萬美元和5140萬美元。管理層齊心協力降低與我們的計息存款組合相關的資金成本，導致2020至2021年間減少了63個基點。貨幣市場和定期存款組合的利率下調，對降低整體計息存款組合的資金成本提供了最大的好處。
與2021年年底相比，總資產增加了1.787億美元，總負債增加了1.401億美元。SBA-PPP淨流動資金的流失和待售按揭貸款餘額的減少，加上我們核心存款的增加，使公司能夠將多餘的流動性重新配置到我們的貸款和投資組合的增長中，並收購了3,500萬美元的銀行-
擁有人壽保險。負債總額的增長是由於核心存款總額的增長，其中無息存款較2021年12月31日和2020年12月31日增長29.4%。
英國央行的OpenSky®2021年，部門業績繼續超出管理層的預期。與2021年年末餘額相比，活躍客户賬户增加了9.2萬，推動信用卡貸款淨額增長3890萬美元。與2020年12月31日相比，截至2021年12月31日，與有擔保的信用卡貸款相關的無息存款增加了3700萬美元，達到2.295億美元。隨着客户行為開始迴歸更多季節性規範，管理層開始看到新冠肺炎的影響消散。在加入新冠肺炎之前，大部分增長出現在今年第一季度和第二季度，第三季度和第四季度逐漸放緩。從2020年第二季度開始，管理層看到了前所未有的增長，從年底一直到2021年第一季度，這主要是由於OpenSky®目標市場。2021年第二季度出現了更加正常化的季度趨勢，這種趨勢持續了全年。
與前一年相比，在截至2021年12月31日的一年中，該行資本銀行住房貸款部門的抵押貸款發放量有所下降。2021年收益率曲線的陡峭減緩了與前一年相比的增長速度，當時低利率推動了再融資量。銷售利潤率從截至2020年12月31日的12個月的3.02%略有下降，在截至2021年12月31日的12個月保持強勁，為2.79%。處於歷史低位的住房庫存、新住宅建築材料的短缺以及波動的利率，可能會在2022年之前繼續抑制新房發行量。
關鍵會計估計
該公司的會計和報告政策符合美國公認會計原則，並符合銀行業的一般做法。公司的財務狀況和經營結果受到管理層應用會計政策的影響，這些政策包括為得出資產和負債的賬面價值以及為收入、費用和相關披露而報告的金額而做出的估計、假設和判斷。應用這些政策時的不同假設可能會導致公司的綜合財務狀況和/或經營結果發生重大變化。該公司持續評估其關鍵會計估計和假設，並根據需要進行更新。管理層已與公司董事會審計委員會討論了公司的關鍵會計政策和估計。
公司的會計政策是瞭解公司綜合財務狀況和綜合經營結果的基礎。因此，本公司的重要會計政策已在第二部分第8項“財務報表和補充數據”中“合併財務報表附註”的“附註1-業務性質和列報基礎”中詳細討論。
關鍵的會計和報告政策包括公司對貸款損失準備的會計處理。本公司在第二部分第8項“財務報表和補充數據”的“合併財務報表附註”的“附註1--業務性質和列報基礎”中提供了關於其貸款損失準備的補充信息。
近期會計公告
關於最近會計公告的討論，見“第二部分，第8項.財務報表和補充數據--財務報表附註-重要會計政策摘要”。
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度的經營業績
淨收入
下表列出了所示期間淨收入的主要組成部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| (單位：千) | 2021 | | 2020 | | %變化 |
| | | | | |
| 利息收入 | $ | 123,243 | | | $ | 97,251 | | | 26.7 | % |
| 利息支出 | 6,550 | | | 13,182 | | | (50.3) | % |
| 淨利息收入 | 116,693 | | | 84,069 | | | 38.8 | % |
| 貸款損失準備金 | 3,359 | | | 11,242 | | | (70.1) | % |
扣除撥備後的淨利息收入 | 113,334 | | | 72,827 | | | 55.6 | % |
| 非利息收入 | 50,636 | | | 50,144 | | | 1.0 | % |
| 非利息支出 | 110,094 | | | 87,834 | | | 25.3 | % |
| 所得税前淨收益 | 53,876 | | | 35,137 | | | 53.3 | % |
| 所得税費用 | 13,898 | | | 9,314 | | | 49.2 | % |
| 淨收入 | $ | 39,978 | | | $ | 25,823 | | | 54.8 | % |
截至2021年12月31日的年度淨收益為4,000萬美元，高於截至2020年12月31日的年度的淨收益2,580萬美元。淨利息收入增加，主要是由於貸款組合中的平均未償還貸款逐年增加、信用卡費用增加，以及所有計息負債的利率下調。投資組合貸款額的同比增長歸因於淨利息收入的增加，2680萬美元歸因於信用卡投資組合的增長，2210萬美元歸因於信用卡組合的增長。與2020年相比，2021年產生的信用卡手續費增加了1090萬美元。所有計息負債的利率同比下降，為淨利息收入增長額外貢獻了610萬美元。與截至2020年12月31日的年度相比，貸款損失準備金減少了790萬美元。管理層對減少不良資產的關注以及2021年期間經濟的改善導致了對額外撥備的需求減少。抵消因素包括2021年與2020年相比，抵押貸款銀行收入下降1140萬美元，以及非利息支出增加。與2020年相比，數據處理和廣告支出分別增加了1230萬美元和230萬美元，這主要是由於信用卡投資組合活動的增加以及OpenSky新產品發佈的有針對性的營銷活動。在截至2021年12月31日的一年中，工資和員工福利比2020年增加了440萬美元，這是因為公司增加了18個全職職位，聘請了商業貸款團隊以及銀行的高級管理人員和員工。
淨利息收入和淨利潤率分析
淨利息收入是盈利資產的利息收入與支持這些資產的資金成本之間的差額。收益資產主要由貸款、待售貸款、投資證券和銀行計息存款組成。資金成本是指存款和借款的利息支出，其中包括購買的聯邦基金、從FHLB獲得的預付款和次級票據。無息存款和資本也提供了資金來源。
我們通過淨息差和淨息差分析我們從利息資產產生的收入最大化的能力，並控制我們負債的利息支出，以淨利息收入衡量。淨息差是按年率計算的淨利息收入除以同期平均可賺取利息的資產的比率。淨息差是指賺取利息的資產賺取的平均利率與計息負債支付的平均利率之間的差額。
市場利率和我們從有息資產或有息負債上賺取的利率，以及有息資產、有息和無息負債和股東權益的數量和組合的變化，通常是淨利息收入、淨利差和淨利差定期變化的最大驅動因素。市場利率的波動是由許多因素驅動的，包括政府貨幣政策、通貨膨脹、通貨緊縮、宏觀經濟發展、失業率的變化、貨幣供應、國內和國外金融市場的政治和國際條件和條件。我們貸款組合中貸款數量和類型的定期變化受華盛頓特區和巴爾的摩大都市區的經濟和競爭狀況以及影響我們目標市場以及整個華盛頓特區和巴爾的摩大都市區的房地產、技術、政府服務、酒店、旅遊和金融服務部門的發展等因素的影響。我們通過使用有效的資產負債管理技術來應對這些因素的變化的能力，對於保持我們的淨利息收入和淨利差作為我們主要收入來源的穩定至關重要。
下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度中公司主要類別的資產、負債和股東權益的平均餘額和加權平均比率。加權平均收益率是通過將年度收入除以相關資產的平均餘額得出的，加權平均利率是通過將所示期間的年度支出除以相關負債的平均餘額得出的。平均未償還餘額是通過利用所示時間段的平均每日餘額計算出來的。加權平均收益率和費率包括費用、成本、溢價和折扣的攤銷，這些被視為收益率/費率的調整。免税證券的加權平均收益率不是在完全應税等值的基礎上計算的。
平均資產負債表和淨利息分析
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | |
| 2021 | | 2020 | |
| (單位：千) | 平均值
傑出的
天平 | | 利息收入/
費用 | | 平均值
收益率/
費率 | | 平均值
傑出的
天平 | | 利息收入/
費用 | | 平均值
收益率/
費率 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 資產 | | | | | | | | | | | | |
| 生息資產： | | | | | | | | | | | | |
| 計息存款 | $ | 228,420 | | | $ | 283 | | | 0.12 | % | | $ | 112,249 | | | $ | 343 | | | 0.31 | % | |
| 出售的聯邦基金 | 2,850 | | | — | | | — | | | 3,128 | | | 4 | | | 0.12 | | |
| 投資證券 | 151,479 | | | 2,010 | | | 1.33 | | | 58,071 | | | 1,292 | | | 2.22 | | |
| 限制性投資 | 3,774 | | | 166 | | | 4.40 | | | 4,025 | | | 244 | | | 6.07 | | |
| 持有待售貸款 | 43,126 | | | 1,224 | | | 2.84 | | | 84,928 | | | 2,610 | | | 3.07 | | |
| SBA-PPP應收貸款 | 190,588 | | | 7,613 | | | 3.99 | | | 157,630 | | | 4,479 | | | 2.84 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
證券組合貸款(1)(2) | 1,370,988 | | | 111,947 | | | 8.17 | | | 1,215,049 | | | 88,279 | | | 7.27 | | |
| 生息資產總額 | 1,991,225 | | | 123,243 | | | 6.19 | | | 1,635,080 | | | 97,251 | | | 5.95 | | |
| 非息資產 | 44,619 | | | | | | | 24,923 | | | | | | |
| 總資產 | $ | 2,035,844 | | | | | | | $ | 1,660,003 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 負債與股東權益 | | | | | | | | | | | |
| 計息負債： | | | | | | | | | | | | |
| 計息活期帳户 | $ | 289,285 | | | $ | 202 | | | 0.07 | | | $ | 195,794 | | | $ | 656 | | | 0.34 | | |
| 儲蓄 | 6,470 | | | 3 | | | 0.05 | | | 4,722 | | | 5 | | | 0.11 | | |
| 貨幣市場賬户 | 482,225 | | | 1,484 | | | 0.31 | | | 480,218 | | | 4,786 | | | 1.00 | | |
| 定期存款 | 269,262 | | | 4,119 | | | 1.53 | | | 297,997 | | | 6,077 | | | 2.04 | | |
| 借入資金 | 34,214 | | | 742 | | | 2.17 | | | 42,471 | | | 1,658 | | | 3.90 | | |
| 計息負債總額 | 1,081,456 | | | 6,550 | | | 0.61 | | | 1,021,202 | | | 13,182 | | | 1.29 | | |
| 無息負債： | | | | | | | | | | | | |
| 無息負債 | 24,128 | | | | | | | 22,007 | | | | | | |
| 無息存款 | 750,760 | | | | | | | 473,301 | | | | | | |
| 股東權益 | 179,500 | | | | | | | 143,493 | | | | | | |
| 總負債和股東權益 | $ | 2,035,844 | | | | | | | $ | 1,660,003 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 淨息差 | | | | | 5.58 | % | | | | | | 4.66 | % | |
| 淨利息收入 | | | $ | 116,693 | | | | | | | $ | 84,069 | | | | |
淨息差 (3) | | | | | 5.86 | % | | | | | | 5.14 | % | |
| | | | | | | | | | | | |
_______________
(1)包括非權責發生制貸款。
(2)利息收入包括扣除遞延貸款成本後攤銷的遞延貸款費用。
(3)在截至2021年和2020年12月31日的12個月中，SBA-PPP貸款和信用卡貸款分別佔報告淨息差的226和125個基點。
淨利息收入的比率/數量分析
下表為所示期間利息收入淨額變動的構成，按平均盈利資產和計息負債數額變動引起的淨利息收入變動與利率變動引起的淨利息收入變動之間的比例分配。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的年度 | |
| 與 | |
| 截至2020年12月31日的年度 | |
| 由於以下原因而發生更改 | | 利息差異 | |
| (單位：千) | 卷 | | 費率 | | |
| | | | | | |
| 利息收入： | | | | | | |
| 計息存款 | $ | 144 | | | $ | (205) | | | $ | (61) | | |
| 出售的聯邦基金 | — | | | (4) | | | (4) | | |
| 投資證券 | 1,239 | | | (521) | | | 718 | | |
| 限制性投資 | (11) | | | (67) | | | (78) | | |
| 持有待售貸款 | (1,186) | | | (200) | | | (1,386) | | |
| SBA-PPP貸款 | 1,316 | | | 1,818 | | | 3,134 | | |
| 組合貸款，不包括信用卡貸款 | 4,752 | | | (4,806) | | | (54) | | |
| 信用卡貸款 | 22,064 | | | 1,659 | | | 23,723 | | |
| 利息收入總額 | 28,318 | | | (2,326) | | | 25,992 | | |
| | | | | | |
| 利息支出： | | | | | | |
| 計息活期帳户 | 65 | | | (519) | | | (454) | | |
| 儲蓄 | 1 | | | (3) | | | (2) | | |
| 貨幣市場賬户 | 6 | | | (3,308) | | | (3,302) | | |
| 定期存款 | (440) | | | (1,518) | | | (1,958) | | |
| 借入資金 | (179) | | | (737) | | | (916) | | |
| 利息支出總額 | (547) | | | (6,085) | | | (6,632) | | |
| 淨利息收入 | $ | 28,865 | | | $ | 3,759 | | | $ | 32,624 | | |
將截至2021年12月31日的年度與2020年相比，對總利息收入的最大積極影響與信用卡投資組合有關。在獨立的基礎上，信用卡投資組合貢獻了2370萬美元的增長，這是由於銷量和利率的增長，與2021年和2020年的數據相比。2021年發起的SBA-PPP貸款以及2021年的SBA-PPP貸款豁免為利息收入貢獻了額外的310萬美元。在截至2021年12月31日的一年中，不包括信用卡的組合貸款的數量增加導致利息收入額外增加了480萬美元。管理層努力降低與存款組合相關的資金成本，在截至2021年12月31日至2020年的幾年間，淨利息收入增加了530萬美元。
貸款損失準備金
貸款損失準備金是指從當期收入中扣除的用於支付貸款損失準備金的費用數額。貸款損失準備金的數額是根據許多因素確定的，這些因素反映了管理層對貸款組合風險的評估。這些因素包括歷史損失、經濟狀況和趨勢、抵押品的價值和充分性、投資組合的數量和組合、投資組合的表現以及公司和銀行的內部貸款流程。有關我們管理層在確定貸款損失準備時所考慮的因素的詳細説明，請參閲“財務狀況--貸款損失準備”。
在截至2021年12月31日的一年中，該公司記錄了340萬美元的貸款損失準備金，而上一年為1120萬美元。與2020年相比，2021年的經費有所減少，主要原因是經濟好轉。關於公司在2021年12月31日的貸款損失準備和表外信貸風險準備金的其他討論見“財務狀況--貸款損失準備”。
維持高質量的貸款組合，併為可能的信貸損失留出足夠的準備金，將繼續是該公司的主要管理目標。
非利息收入
我們經常性非利息收入的主要來源是信用卡手續費，如交換費和對賬單費用，以及抵押貸款銀行收入。非利息收入不包括(I)超出直接貸款發放成本的貸款發放費，一般在相關貸款期限內確認為使用利息法的收益率調整，或(Ii)與我們的信用卡投資組合相關的年費、續期和滯納金，通常在相關貸款的12個月期限內確認為使用利息法的收益率調整。
下表列出了所示期間的主要非利息收入類別：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| (單位：千) | 2021 | | 2020 | | %變化 |
| | | | | |
| 非利息收入： | | | | | |
存款賬户手續費 | $ | 609 | | | $ | 520 | | | 17.1 | % |
信用卡手續費 | 27,884 | | | 16,966 | | | 64.4 | |
抵押貸款銀行業務收入 | 20,843 | | | 32,273 | | | (35.4) | |
| 出售可供出售的投資證券的收益，淨額 | 153 | | | 20 | | | 665.0 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 其他收入 | 1,147 | | | 365 | | | 214.2 | |
非利息收入總額 | $ | 50,636 | | | $ | 50,144 | | | 1.0 | % |
英國央行的OpenSky®2021年，部門業績繼續超出管理層的預期。與2021年和2020年的年終餘額相比，活躍客户賬户增加了9.2萬。賬户數量的增加導致2021年期間總共增加了1090萬美元的費用。管理層預計，隨着消費者模式迴歸更正常化的季節性趨勢，新冠肺炎的影響將會減弱。
與前一年相比，在截至2021年12月31日的一年中，該行資本銀行住房貸款部門的抵押貸款發放量有所下降。2021年收益率曲線的陡峭減緩了與前一年相比的增長速度，當時低利率推動了再融資量。銷售利潤率從截至2020年12月31日的12個月的3.02%略有下降，在截至2021年12月31日的12個月保持強勁，為2.79%。處於歷史低位的住房庫存、新住宅建築材料的短缺以及波動的利率，可能會在2022年之前繼續抑制新房發行量。
在貸款融資和出售後的特定時間內，如果文件有缺陷或標的貸款拖欠或還清，出售的抵押貸款可進行回購。銀行認為這些潛在的追索權規定是一種風險，並根據公認的會計原則為可能的回購建立了準備金。截至2021年12月31日和2020年12月31日，這一儲備為120萬美元。世行在2021年以20.5萬美元的價格回購了一筆貸款，而在2020年沒有回購任何貸款。銀行不發放“次級”貸款，對這一細分市場沒有風險敞口。
非利息支出
一般來説，非利息支出包括所有員工支出以及與運營我們的設施、獲得和保持客户關係以及提供銀行服務相關的成本。非利息支出的最大組成部分是工資和員工福利。非利息支出還包括運營費用，如佔用和設備費用、專業費用、廣告費用、貸款處理費用和其他一般和行政費用，包括FDIC評估、通信、差旅、餐飲、培訓、用品和郵費。
下表列出了所示期間的非利息支出的主要類別：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| (單位：千) | 2021 | | 2020 | | %變化 |
| | | | | |
| 非利息支出： | | | | | |
薪酬和員工福利 | $ | 37,843 | | | $ | 33,442 | | | 13.2 | % |
入住率和設備 | 4,327 | | | 5,170 | | | (16.3) | |
專業費用 | 6,996 | | | 4,900 | | | 42.8 | |
數據處理 | 39,237 | | | 26,917 | | | 45.8 | |
廣告 | 4,803 | | | 2,530 | | | 89.8 | |
貸款辦理 | 3,527 | | | 3,811 | | | (7.5) | |
其他房地產費用，淨額 | 368 | | | 69 | | | 433.3 | |
其他運營 | 12,993 | | | 10,995 | | | 18.2 | |
總非利息支出 | $ | 110,094 | | | $ | 87,834 | | | 25.3 | % |
2021年，由於我們的商業和商業房地產貸款部門增加了新員工，以及隨着公司繼續為其持續增長配備必要的人力資本，增加了執行管理職位，工資和員工福利有所增加。與截至2020年12月31日的年度相比，2021年對長期激勵計劃的貢獻增加了120萬美元的工資和員工福利支出。數據處理費用以及其他運營費用的增加主要與活躍的OpenSky數量增加有關®2021年年底的賬目，而廣告費用的增加是由於加強了商業銀行部門以及OpenSky的營銷® 在2021年期間。與商業銀行部門相關的專業費用增加，因為公司繼續建設其監管和合規基礎設施，以預期2022年的預算增長。
所得税費用
我們產生的所得税費用的數額受我們的税前收入和不可扣除的費用的影響。遞延税項資產及負債按預期實現或清償遞延税項資產及負債期間的現行所得税率反映。當需要將遞延税項資產減少到預期變現金額時，應設立估值撥備。
2021年的所得税支出為1390萬美元，而2020年為930萬美元。我們在這兩個時期的有效税率分別為25.8%和26.5%。
財務狀況
下表彙總了公司在指定日期的財務狀況。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， | | 更改以以下形式表示： |
| (單位：千) | 2021 | | 2020 | | 美元 | | 百分比 |
| | | | | | | |
| 總資產 | $ | 2,055,300 | | | $ | 1,876,593 | | | $ | 178,707 | | | 9.5 | % |
| AFS證券 | 184,455 | | | 99,787 | | | 84,668 | | | 84.8 | |
| 投資組合應收貸款淨額 | 1,523,982 | | | 1,315,502 | | | 208,480 | | | 15.8 | |
| 存款 | 1,797,137 | | | 1,652,128 | | | 145,009 | | | 8.8 | |
| 借款 | 34,062 | | | 36,016 | | | (1,954) | | | (5.4) | |
| 股東權益 | 197,903 | | | 159,311 | | | 38,592 | | | 24.2 | |
| 期末權益與總資產之比 | 9.6 | % | | 8.5 | % | | | | 12.9 | |
| 已發行基本股票的平均數量 | 13,799 | | 13,793 | | | | | 0.0 | |
| 平均已發行稀釋股份數量 | 14,081 | | 13,800 | | | | | 2.0 | % |
截至2021年12月31日的總資產較2020年12月31日的餘額有所增加，原因是商業房地產貸款組合和信用卡組合的增長，銀行擁有的人壽保險的增加，以及將過剩流動性部署到投資組合中。與2020年相比，2021年持有的待售貸款組合減少，以及SBA-PPP貸款減少，抵消了這些增長。
證券
本公司利用其證券組合提供流動資金來源、提供適當的投資資金回報、管理利率風險、滿足抵押品要求以及滿足監管資本要求。
管理層根據我們的意圖和公司持有此類證券至到期的能力，將投資證券分類為持有至到期或可供出售。在確定此類分類時，管理層具有積極意圖且公司有能力持有至到期日的證券被歸類為持有至到期日，並按攤銷成本入賬。所有其他證券均被指定為可供出售，並按估計公允價值列賬，未實現收益和虧損按税後基礎計入股東權益。在所列年度，所有證券均被歸類為可供出售。
為補充我們的貸款組合所賺取的利息收入，本公司投資於優質抵押貸款支持證券、政府機構債券、資產支持證券以及優質市政債券和公司債券。2021年，隨着美國國債和其他投資組合之間的利差繼續縮小，管理層將一部分過剩的流動性投資於美國國債。
下表彙總了在不考慮贖回特徵或預還款日期的情況下的合同到期日、2021年12月31日投資證券的加權平均收益率以及截至所示日期的這些證券的攤銷成本和賬面價值。加權平均收益率的計算方法是將每種證券的賬面價值乘以其收益率，再將該數字除以投資組合總額，然後將這些結果的價值相加，得出加權平均收益率。免税投資的收益不是在完全等值税收的基礎上計算的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 超過一年到五年 | | 五年多到十年 | | 十多年 | | 總計 |
| 2021年12月31日 | | | | | | 賬面價值 | | 加權平均收益率 | | 賬面價值 | | 加權平均收益率 | | 賬面價值 | | 加權平均收益率 | | 賬面價值 | | 公允價值 | | 加權平均收益率 |
(千美元) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
可供出售的證券： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國國債 | | | | | | $ | 58,602 | | | 0.56 | % | | $ | 73,850 | | | 1.27 | % | | $ | — | | | — | % | | $ | 132,452 | | | $ | 131,001 | | | 0.96 | % |
| 資產支持證券 | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10,093 | | | 0.98 | | | 10,093 | | | 10,140 | | | 0.98 | |
| 市政 | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10,825 | | | 1.94 | | | 10,825 | | | 10,474 | | | 1.94 | |
| 公司債券 | | | | | | — | | | — | | | 5,000 | | | 4.31 | | | — | | | — | | | 5,000 | | | 4,934 | | | 4.31 | |
抵押貸款支持證券 | | | | | | — | | | — | | | 10,172 | | | 2.34 | | | 17,417 | | | 0.57 | | | 27,589 | | | 27,906 | | | 1.23 | |
| 總計 | | | | | | $ | 58,602 | | | 0.56 | % | | $ | 89,022 | | | 1.56 | % | | $ | 38,335 | | | 1.06 | % | | $ | 185,959 | | | $ | 184,455 | | | 1.15 | % |
證券組合貸款
我們的主要收入來源是從貸款中賺取的利息。我們的貸款組合包括以房地產、商業商業貸款和信用卡貸款為抵押的貸款，基本上所有這些貸款都以本行的相應存款為抵押，在非常有限的程度上，還包括其他消費貸款。我們的貸款客户主要是中小型企業、專業人士、房地產投資者、小型住宅建築商和個人。我們的自住型和投資型商業房地產貸款、住宅建設貸款和商業商業貸款為我們提供了更高的風險調整回報、更短的期限和對利率波動更敏感，並與我們相對較低風險的個人住宅房地產貸款相輔相成。我們的信用卡投資組合為我們的傳統貸款產品提供了更高的收益。除了信用卡，我們的貸款活動主要針對我們的市場區域，包括華盛頓特區和巴爾的摩大都市地區。
住宅房地產貸款。我們主要為業主自住的主要住宅提供一至四個家庭抵押貸款，其次是投資者擁有的住宅。住宅貸款是通過我們的商業銷售團隊和我們的資本銀行住房貸款部門發起的。我們的住宅貸款還包括房屋淨值信用額度。我們的自住型住宅房地產貸款通常有5至7年的固定利率，在初始期限之後每年進行調整，典型的期限為30年。我們的投資者住宅房地產貸款一般以25年期為基礎，5年後還款。一般來説，要求的最低償債覆蓋率為1.15。住宅房地產貸款在我們的貸款組合中所佔的比例越來越大。
商業房地產貸款。該公司發起業主自住和非業主自住的商業房地產貸款。這些貸款可能會受到房地產市場或一般經濟狀況的不利影響。以業主自住的商業房地產為抵押、主要以經營性現金流為抵押的商業貸款也包括在這類貸款中。商業房地產貸款期限一般為10年或更短，攤銷期限一般為25年或更短。我們的商業房地產貸款利率通常有一個初始固定利率期限，通常為5年期。我們的服務通常收取發起費。該公司通常要求企業的主要所有者提供個人擔保，並對主要所有者的個人財務報表和全球償債義務進行審查。確保投資組合安全的物業類型多種多樣。這種多樣性有助於減少影響任何單一行業的不利經濟事件的風險敞口。
建築貸款。我們的建築貸款是在我們的華盛頓特區和馬裏蘭州巴爾的摩大都市運營區域內向建築商提供的，主要用於建造獨棟住宅、共管公寓和聯排別墅的改建或翻新，其次是向個人提供。我們的建築貸款期限通常為12至18個月，目標是將借款人過渡到
永久融資或再承銷，並通過首創銀行住房貸款進入二級市場。根據我們的承保標準，獨立評估所確定的貸款本金與抵押品價值的比率，投資者擁有的物業不應超過75%，業主自住物業的貸款本金與抵押品價值的比率不應超過80%。我們每半年對我們的建築貸款組合進行一次壓力測試，並密切監測潛在的房地產狀況以及借款人相對於承保估值的銷售估值趨勢，作為我們持續風險管理努力的一部分。借款人在建設過程中的進度受到監測，包括是否遵守建設里程碑和完成時間表。
商業商業貸款。除了我們的其他貸款產品外，公司還主要在我們的目標市場提供一般商業貸款，包括商業信用額度、營運資金貸款、定期貸款、設備融資、信用證和其他貸款產品，並根據每個借款人的收入償還債務的能力進行擔保。這些貸款主要是根據借款人確定的現金流發放的，其次是借款人提供的基礎抵押品。大多數商業貸款是通過對一般商業資產的留置權來擔保的，這些資產包括可用房地產、應收賬款、本票、庫存和設備，我們通常從借款人或其他委託人那裏獲得個人擔保。
信用卡。通過我們的OpenSky®作為信用卡部門，該公司在全國範圍內向銀行賬户不足的人羣和那些希望通過完全數字化和移動平臺重建信用評分的人提供信用卡。幾乎所有的信貸額度都由銀行的無息活期賬户擔保，金額等於信用卡的全部信貸額度。此外，使用我們的專有評分模型，該模型考慮信用評分和還款歷史(通常至少按時還款六個月，但最終根據具體情況確定)，為某些客户提供超出其擔保信貸額度的無擔保額度。
其他消費貸款。在非常有限的範圍內，通常作為對現有客户的一種便利，我們提供個人消費貸款，如定期貸款、汽車貸款或船貸。
償還貸款是我們額外流動資金的來源。下表詳細説明瞭我們投資組合貸款的合同到期日，以及相關的加權平均收益率，以及按利率特徵分類的一年後到期貸款的分析。利率可調的貸款在合同到期期間顯示為到期。該表沒有反映可能提前還款的影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日 |
| (單位：千) | 一年
或更少 | | 一比一
五年 | | 完畢
五年到十五年 | | 十五年後 | | 總計 |
| 金額 | | 產率 | | 金額 | | 產率 | | 金額 | | 產率 | | 金額 | | 產率 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 房地產： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅 | $ | 74,282 | | | 5.58 | % | | $ | 152,875 | | | 4.88 | % | | $ | 97,229 | | | 4.38 | % | | $ | 77,221 | | | 4.19 | % | | $ | 401,607 | |
| 商業廣告 | 114,801 | | | 4.98 | | | 212,592 | | | 4.54 | | | 223,468 | | | 4.14 | | | 5,478 | | | 3.23 | | | 556,339 | |
| 施工 | 240,587 | | | 5.86 | | | 14,560 | | | 5.75 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 255,147 | |
| 商業廣告 | 74,002 | | | 5.25 | | | 57,822 | | | 4.61 | | | 39,863 | | | 5.50 | | | 4,269 | | | 4.53 | | | 175,956 | |
| 信用卡 | 141,120 | | | 42.96 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 141,120 | |
| 其他消費者 | 306 | | | 5.60 | | | 296 | | | 5.30 | | | 431 | | | 4.89 | | | — | | | — | | | 1,033 | |
| 投資組合貸款總額，毛額 | $ | 645,098 | | | 13.69 | % | | $ | 438,145 | | | 4.71 | % | | $ | 360,991 | | | 4.36 | % | | $ | 86,968 | | | 4.14 | % | | $ | 1,531,202 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 一年後到期的貸款按利率特徵分類： | | | | 預先確定的利率 | | 浮動利率或浮動利率 | | 總計 |
| 房地產： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅 | | | | | | | | | $ | 154,928 | | | $ | 172,397 | | | $ | 327,325 | |
| 商業廣告 | | | | | | | | | 297,753 | | | 143,785 | | | 441,538 | |
| 施工 | | | | | | | | | 488 | | | 14,072 | | | 14,560 | |
| 商業廣告 | | | | | | | | | 69,682 | | | 32,272 | | | 101,954 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 其他消費者 | | | | | | | | | 677 | | | 50 | | | 727 | |
| 投資組合貸款總額，毛額 | | | | | | | | $ | 523,528 | | | $ | 362,576 | | | $ | 886,104 | |
不良資產
如果截至到期之日仍未收到所需的本金和利息付款，則認為貸款已逾期。當管理層認為借款人可能無法履行到期的付款義務時，以及當監管規定要求時，貸款被置於非應計項目狀態。無論貸款是否被視為逾期，貸款都可以被置於非應計項目狀態。一般來説，當貸款逾期90天時，我們將其置於非應計狀態。如果貸款逾期不到90天，本金或利息的收取存在疑問，我們也會將貸款置於非應計項目狀態。當應計利息停止時，所有未付的應計利息從收入中轉回。利息收入隨後只有在收到的現金付款超過到期本金時才予以確認。當所有合同到期的本金和利息金額在管理層看來得到合理保證的當期和未來付款時，貸款就恢復到應計狀態。任何被銀行認為無法收回的貸款，全部或部分將在預期損失範圍內沖銷。消費者信用卡餘額在逾期90天后被移入註銷隊列，並在逾期120天內註銷。逾期180天或以上的貸款將被註銷，除非貸款得到很好的擔保並正在收回過程中。
本公司相信，其紀律嚴明的貸款方式和對不良資產的集中管理導致了良好的資產質量和問題資產的及時解決。有幾個程序可以幫助公司保持我們貸款組合的整體質量。本公司已制定承保指引，供我們的銀行遵守，並監察我們的
任何負面或不利趨勢的拖欠率。然而，我們不能保證我們的貸款組合不會受到日益惡化的借款人信貸的越來越大的壓力。
潛在問題貸款
從信用風險的角度來看，我們將觀察名單和問題貸款分為五類之一：通過/觀察、特別提及、不合格、可疑或損失。貸款的分類反映了對與貸款相關的違約和損失風險的判斷。信用評級是定期審查的。評級會定期調整，以反映我們管理層認為適合每項信貸的風險和損失程度。我們的方法是根據信用質量的惡化(以及風險和損失的相應增加)來增加特定準備金分配，或者根據信用質量的改善(以及風險和損失的相應減少)來減少特定準備金分配。我們的貸款政策要求對每週逾期報告、每日透支報告、每月到期貸款、每月風險評級報告和內部貸款審查報告進行例行監測。世行的貸款和信貸管理部門定期開會，審查通過/觀察評級的貸款。每次會議的重點是確定並迅速確定與這些貸款羣體的任何必要的必要行動，這些貸款包括儘管被認為令人滿意和履行情況良好，但可能顯示出值得管理層關注的特殊風險特徵的貸款。
被認為是特別提及、不合格、可疑或損失的貸款被列入世行的問題貸款狀況報告。問題貸款狀態報告提供借款人和擔保人狀態、貸款應計狀態、抵押品評估的詳細摘要，幷包括旨在降低銀行損失風險和將貸款從問題狀態中移除的計劃收集和管理計劃的説明。特別資產委員會對貸款總額超過25萬美元的借款人按季度審查問題貸款狀況報告。
世行對觀察名單風險評級使用以下定義：
•傳球/看球。被認為令人滿意並表現符合條件的借款人，但表現出特殊的風險特徵，如收益下降、現金流緊張、槓桿增加和/或表明風險高於平均水平的基本面疲軟。
•特別提一下。特別提及的貸款有潛在的弱點，值得管理層關注。如果不加以糾正，這些弱點可能會導致資產的償還前景惡化，或在未來某個日期導致我們的信用狀況惡化。
•不合標準。不符合標準的貸款不受債務人或質押抵押品(如有)的當前財務狀況和償付能力的充分保護。如此分類的資產有一個或多個明確界定的弱點，危及債務的清算。它們的特點是，如果缺陷得不到糾正，我們可能會遭受一些損失。潛在虧損雖然存在於不合格資產的總金額中，但不一定存在於被歸類為不合格的個別資產中。
•令人懷疑。可疑貸款具有被歸類為不合格貸款所固有的所有弱點，另外一個特點是，弱點使根據現有事實、條件和價值進行全額清償或清償是高度可疑和不可能的。損失的可能性極高，但存在某些可能對資產的優勢和加強起作用的重要和合理的具體因素。因此，將其歸類為估計損失將被推遲，直到管理層可能確定更準確的狀態。懸而未決的因素包括擬議的合併、收購或清算程序、注資、完善額外抵押品的留置權以及再融資計劃。
•損失。被評定為損失的信用將被註銷。對於評級為損失的信用，我們不期望收回任何付款。
不符合上述標準的貸款被視為合格貸款。下表按類別和風險評級列出了投資組合貸款餘額。在列報期間，沒有任何資產被歸類為損失。
截至2021年12月31日，記錄的減值貸款投資為1,130萬美元，其中33.6萬美元需要專項準備金21.1萬美元，而記錄的減值貸款投資為920萬美元，其中39.1萬美元需要專項準備金25.3萬美元。在1130萬美元的減值貸款中，500萬美元與一項擔保良好的建築貸款關係有關。
減值貸款還包括某些被修改為問題債務重組(TDR)的貸款。截至2021年12月31日，該公司有五筆被視為TDR的貸款，總額為53.4萬美元，而截至2020年12月31日，該公司有五筆貸款，總額為44萬美元。
貸款損失準備
我們維持貸款損失準備金，這是管理層對貸款組合中固有的貸款損失和風險的最佳估計。貸款損失準備金的數額不應被解釋為表明未來期間的沖銷必然發生在這些數額中，或者根本不會發生。在確定貸款損失準備時，我們估計特定貸款或貸款組的損失，在這種情況下，可能的損失可以確定併合理確定。貸款損失準備餘額是根據內部分配的貸款風險分類、歷史貸款損失率、我們貸款組合性質的變化、整體貸款組合質量、行業集中度、拖欠趨勢、當前經濟因素以及當前經濟狀況對某些歷史貸款損失率的估計影響而計算的。
下表列出了所示期間的貸款損失準備金和非應計貸款準備金的主要比率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， | | |
| (單位：千) | | 為期末投資組合貸款計提貸款損失準備 (1) | | 非權責發生制貸款佔組合貸款總額的比例 | | 非權責發生貸款的貸款損失準備 (1) | | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | | | | | |
| 房地產： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅 | | 1.40 | % | | 1.63 | % | | 0.71 | % | | 0.82 | % | | 198 | % | | 200 | % | | | | | |
| 商業廣告 | | 1.54 | | | 1.73 | | | — | | | 0.60 | | | 34,606 | | | 288 | | | | | | |
| 施工 | | 1.84 | | | 2.04 | | | 3.06 | | | 0.84 | | | 60 | | | 244 | | | | | | |
| 商業廣告 | | 1.50 | | | 1.54 | | | 0.38 | | | 0.75 | | | 390 | | | 205 | | | | | | |
| 信用卡 | | 2.59 | | | 2.41 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | |
| 其他消費者 | | 1.13 | | | 1.28 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | |
| 總計 | | 1.65 | % | | 1.78 | % | | 0.70 | % | | 0.61 | % | | 220 | % | | 254 | % | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
_____________(1)津貼計算不包括SBA-PPP貸款。
下表彙總了所示期間貸款的淨沖銷(收回)情況，佔平均貸款的百分比： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， | | | | | | |
| (單位：千) | | 淨沖銷(回收) | | 平均貸款 | | 平均組合貸款的百分比 | | 淨沖銷 | | 平均貸款 | | 平均組合貸款的百分比 | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | | | | | |
| 房地產： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅 | | $ | — | | | $ | 421,856 | | | — | % | | $ | — | | | $ | 426,868 | | | — | % | | | | | | |
| 商業廣告 | | 161 | | | 456,972 | | | 0.04 | | | — | | | 366,490 | | | — | | | | | | | |
| 施工 | | (1) | | | 233,964 | | | — | | | 289 | | | 218,787 | | | 0.13 | | | | | | | |
| 商業廣告 | | 33 | | | 143,434 | | | 0.02 | | | 233 | | | 139,432 | | | 0.17 | | | | | | | |
| 信用卡 | | 1,419 | | | 112,313 | | | 1.26 | | | 587 | | | 60,958 | | | 0.96 | | | | | | | |
| 其他消費者 | | — | | | 2,449 | | | — | | | — | | | 2,512 | | | — | | | | | | | |
| 總計 | | $ | 1,612 | | | $ | 1,370,988 | | | 0.12 | % | | $ | 1,109 | | | $ | 1,215,047 | | | 0.09 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日的貸款損失準備包括為減值貸款預留的21.1萬美元的特定準備金。截至2020年12月31日的貸款損失準備包括為減值貸款撥備的25.3萬美元的特定準備金。截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度總沖銷主要是由於我們信用卡投資組合的增長和某些超出信用額度的費用導致的信用卡沖銷。
隨着貸款組合和貸款損失準備金審查程序的不斷髮展，津貼的內容可能會發生變化，這可能會對維持的津貼的總體水平產生影響。從歷史上看，世行一直享有高質量的貸款組合，淨沖銷水平相對較低，拖欠率較低。維持一個高質量的投資組合將繼續是一個高度優先事項。
管理層致力於維持強大的信用審查功能和風險評級流程。公司擁有經驗豐富的信用管理職能，提供對信用申請的獨立分析和問題信用的管理。信貸部制定並實施了評估信貸申請的分析程序，完善了公司的風險評級系統，並繼續調整和加強對貸款組合的監測。貸款組合分析過程的目的是在弱點變得更加嚴重之前幫助查明弱點。
儘管我們認為我們已根據美國公認會計原則建立了貸款損失撥備，並且貸款損失撥備在上述任何時候都足以彌補投資組合中的已知和固有損失，但未來的貸款損失撥備將取決於對我們貸款組合中的風險的持續評估。
下表列出了截至所示日期如下所示類別過去兩年貸款損失準備金的活動情況。總免税額可用於吸收任何貸款類別的損失。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | | |
(單位：千) | 金額 | | 百分比(1) | | 金額 | | 百分比(1) | | | | | |
| 房地產： | | | | | | | | | | | | |
| 住宅 | $ | 5,612 | | | 22 | % | | $ | 7,153 | | | 31 | % | | | | | |
| 商業廣告 | 8,566 | | | 34 | | | 6,786 | | | 29 | | | | | | |
| 施工 | 4,699 | | | 19 | | | 4,595 | | | 20 | | | | | | |
| 商業廣告 | 2,637 | | | 10 | | | 2,417 | | | 10 | | | | | | |
| 信用卡 | 3,655 | | | 15 | | | 2,462 | | | 10 | | | | | | |
| 其他消費者 | 12 | | | — | | | 21 | | | — | | | | | | |
| 貸款損失準備總額 | $ | 25,181 | | | 100 | % | | $ | 23,434 | | | 100 | % | | | | | |
_______________
(1)貸款類別佔投資組合貸款總額的百分比，其中不包括SBA-PPP貸款。
總負債
由於存款組合的增長，2021年12月31日的總負債比2020年12月31日的餘額有所增加。借入資金和其他負債的減少抵銷了這一增長。
存款
保證金是公司的主要資金來源。我們提供各種存款產品，包括有息活期、儲蓄、貨幣市場和定期賬户，所有這些產品我們都積極以具有競爭力的價格進行營銷。我們在客户關係的基礎上，通過我們的商業貸款官員和商業銀行官員的努力，從客户那裏獲得存款。該公司繼續執行其戰略舉措，通過減少對批發定期存款的依賴來改善存款組合組合。截至2021年12月31日，該公司沒有與批發定期存款相關的餘額，而截至2020年12月31日，該公司的定期存款餘額為1.077億美元。我們的信用卡客户也是低成本存款的重要來源。 截至2021年12月31日和2020年12月31日，我們的信用卡客户分別佔我們無息存款餘額的29.1%和31.6%，分別為2.295億美元和1.925億美元。
下表列出了所示期間存款的平均餘額和平均利率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | | |
(單位：千) | 平均值
天平 | | 平均值
費率 | | 平均值
天平 | | 平均值
費率 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 計息活期帳户 | $ | 289,285 | | | 0.07 | % | | $ | 195,794 | | | 0.34 | % | | | | | |
貨幣市場賬户 | 482,225 | | | 0.31 | | | 480,218 | | | 1.00 | | | | | | |
儲蓄賬户 | 6,470 | | | 0.05 | | | 4,722 | | | 0.11 | | | | | | |
存單 | 269,262 | | | 1.53 | | | 297,997 | | | 2.04 | | | | | | |
計息存款總額 | 1,047,242 | | | 0.55 | % | | 978,731 | | | 1.18 | % | | | | | |
無息活期賬户 | 750,760 | | | | | 473,301 | | | | | | | | |
總存款 | $ | 1,798,002 | | | 0.32 | % | | $ | 1,452,032 | | | 0.79 | % | | | | | |
管理層在2021年積極致力於降低存款的資金成本，平均利率從2020年的0.79%總體降至2021年的0.32%就是明證。
下表列出了截至2021年12月31日我們存單的到期日。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 三
幾個月或
較少 | | 完畢
三
穿過
六
月份 | | 超過六個人
穿過
十二
月份 | | 完畢
十二
月份 | | 總計 |
| | | | | | | | | |
| $250,000 or more | $ | 9,353 | | | $ | 6,057 | | | $ | 90,355 | | | $ | 3,062 | | | $ | 108,827 | |
| 低於25萬美元 | 23,043 | | | 14,432 | | | 24,082 | | | 7,266 | | | 68,823 | |
| 總計 | $ | 32,396 | | | $ | 20,489 | | | $ | 114,437 | | | $ | 10,328 | | | $ | 177,650 | |
截至2021年12月31日和2020年12月31日，我們的存款組合中分別約有9.724億美元和9.346億美元沒有保險。未投保金額是根據世行監管報告要求所使用的方法和假設進行的估計。
借款
我們利用短期和長期借款來補充存款，為我們的貸款和投資活動提供資金，下面將對每一項活動進行討論。
聯邦住房金融局取得進展。FHLB允許我們以浮動留置權狀態借入高達25%的資產，並以某些證券和貸款為抵押。截至2021年12月31日，約有2.961億美元的房地產貸款被質押，作為我們FHLB借款的抵押品。在向聯邦住房貸款機構承諾的2.961億美元貸款中，截至2021年12月31日，我們的總借款能力為2.053億美元。截至2021年12月31日，我們的投資證券均未在FHLB質押。我們利用這些借款來滿足流動性需求，併為我們投資組合中的某些固定利率貸款提供資金。截至2021年12月31日，我們從FHLB獲得了2200萬美元的未償還預付款和1.833億美元的可用借款能力。
其他借入資金。公司還發行了次級債券和其他次級票據。截至2021年12月31日，這些其他借款總額為1210萬美元。
截至2021年12月31日，我們的次級債券總額為210萬美元。次級債券於2006年6月發行，於2036年6月15日到期，在某些情況下可在該日期之前贖回。債券的本金金額自發行以來並無變動，按相當於三個月倫敦銀行同業拆息加1.87%的浮動利率計息。
2020年11月30日，公司發行了1000萬美元的2030年到期的次級票據，以取代收益率較高的未償還票據，收益率為1350萬美元，減少了利息支出。這些債券的期限為10年，前5年的固定評級為5.00%；此後，利率每季度重置為基準利率，即3個月期SOFR加490個基點。在發生某些事件時，票據可以部分或全部贖回。
裏士滿聯邦儲備銀行。裏士滿聯邦儲備銀行有一個託管的可用借款人安排，允許我們在抵押的基礎上借款。截至2021年12月31日，該公司根據美聯儲貼現窗口計劃的借款能力為1,590萬美元。根據這一安排，某些商業貸款被質押。根據我們的應急資金計劃，我們維持這一借款安排，以滿足流動性需求。截至2021年12月31日，該貸款下沒有未清償的預付款。
截至2021年12月31日，本公司還與其他代理銀行獲得7600萬美元的信貸額度，並通過金融網絡獲得存單資金，本銀行努力將該網絡限制在本銀行資產的15%以內。截至2021年12月31日，代理銀行的信貸額度沒有未償還餘額。
流動性
流動性被定義為銀行以合理成本履行其現金和抵押品義務的能力。維持充足的流動資金水平取決於銀行是否有能力有效地滿足預期和意外的現金流和抵押品需求，而不會對銀行的日常業務或財務狀況造成不利影響。流動性風險是指我們因無法清算資產或獲得足夠資金而無法履行到期債務的風險。銀行的債務以及用於履行這些債務的資金來源在很大程度上取決於我們的業務組合、資產負債表結構以及我們表內和表外債務的現金流狀況。在管理我們的現金流時，管理層經常面臨可能導致流動性風險增加的情況。這些問題包括資金錯配、市場對將資產轉換為現金或獲取資金來源(即市場流動資金)能力的限制，以及或有流動資金事件。經濟狀況的變化或對信貸、市場、經營、法律和聲譽風險的敞口也可能影響銀行的流動性風險狀況，並在評估流動性和資產/負債管理時予以考慮。
管理層建立了識別、衡量、監測和控制流動性風險的全面管理程序。由於流動性風險管理對銀行的生存至關重要，因此流動性風險管理被納入我們的風險管理流程。我們流動性風險管理的關鍵要素包括：公司治理，包括董事會的監督和管理層的積極參與；用於管理和緩解流動性風險的戰略、政策、程序和限制的應用；流動性風險衡量和監測系統(包括對當前和預期的現金流或資金來源和用途的評估)，據信與銀行的複雜性和業務活動相稱；積極管理日內流動性和抵押品；現有和潛在未來資金來源的多樣化組合；流動性高的有價證券，不受法律、監管或操作障礙，可用於滿足壓力情況下的流動性需求；全面的應急資金計劃，據信足以應對潛在的不利流動性事件和緊急現金流要求；以及被認為適當的內部控制和內部審計程序，以確保機構的流動性風險管理程序的充分性。
我們預計資金將來自一些基本的銀行活動來源，包括核心存款基礎、貸款的償還和到期以及投資擔保現金流。其他潛在的資金來源包括經紀存單、存款掛牌服務、CDAR、從FHLB借款和其他信貸額度。
我們參與了裏士滿聯邦儲備銀行的薪資保護計劃流動性工具(PPPLF)。PPPLF將貸款用作抵押品，向發起SBA-PPP貸款的合格金融機構提供信貸。2021年7月30日之後，PPPLF下沒有新的信貸延期。此外，我們與裏士滿聯邦儲備銀行有一項可用的借款人託管安排，允許我們在符合條件的抵押基礎上借款。截至2021年12月31日，我們從FHLB獲得了1.833億美元的可用借款能力，從裏士滿聯邦儲備銀行獲得了1590萬美元的可用借款能力，與其他代理銀行的可用信貸額度為7600萬美元。截至2021年12月31日，現金和現金等價物為1.834億美元，截至2020年12月31日，現金和現金等價物為1.469億美元。因此，截至2021年12月31日，我們的流動資金資源足以為貸款提供資金，並在必要時滿足其他現金需求。
資本資源
在截至2021年12月31日的一年中，股東權益增加了3860萬美元，這主要是由於該年度的淨收益為4000萬美元。行使的股票期權、作為補償發行的股票、出售的股票和基於股票的補償使普通股和額外的實收資本總計增加了280萬美元。這些增加被可供出售證券的未實現淨虧損110萬美元所抵消。
該公司使用幾個資本實力指標。最常用的衡量標準是平均普通股權益與平均資產之比(計算方法為平均股本除以平均總資產)，2021年12月31日為8.82%，2020年12月31日為8.64%。
該銀行受聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能達到最低資本要求可能會促使監管機構採取某些強制性的、可能的額外酌情行動，如果採取這些行動，可能會對公司的財務報表產生重大影響。根據資本充足率準則和迅速採取糾正行動的監管框架，銀行必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化指標。資本的數額和分類也受到監管機構的定性判斷。
監管為確保資本充足性而建立的量化措施要求銀行保持普通股一級、一級資本和總資本佔資產和表外敞口的最低比率，並根據風險權重從0%到1250%進行調整。世行還被要求將資本維持在基於季度平均資產的最低水平，這被稱為槓桿率。
2013年7月，聯邦銀行監管機構發佈了一項最終規則，修訂了基於風險的資本金要求和風險加權資產的計算方法，使其與巴塞爾III制定的某些標準和多德-弗蘭克法案的某些條款保持一致。最終規則適用於所有合併資產總額超過10億美元的存款機構和銀行控股公司以及儲蓄和貸款控股公司。該行被要求從2015年1月1日起實施新的巴塞爾III資本標準(取決於新規則的某些部分的逐步實施)。2018年8月，監管救濟法指示美聯儲董事會修改小型BHC政策聲明，將小型BHC政策聲明中的總合並資產上限從10億美元提高到30億美元。本公司目前獲豁免遵守綜合資本規定。
公司繼續增長的能力取決於其收益和銀行的收益，以及通過額外借款、出售額外普通股或優先股或通過發行額外的合格資本工具(如次級債務)獲得額外資金用於向銀行資本出資的能力。由於銀行集中於商業房地產貸款，公司和銀行需要維持的資本水平可能會受到影響。見第一部分第1A項--風險因素中的“與本行業監管有關的風險”。
截至2021年12月31日，該銀行符合其所受的所有適用的監管資本要求，並被歸類為“資本充足”，以達到及時糾正措施的目的。隨着我們部署我們的資本並繼續增長我們的業務，我們的監管資本水平可能會根據我們的收益水平而下降。然而，我們打算監測和控制我們的增長，以便繼續遵守適用於我們的所有監管資本標準。
下表列出了截至指定日期公司和銀行的監管資本比率(就好像這些要求適用於公司一樣)。
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| (千美元) | | 實際 | | 最低資本
充分性 | | 為了身體健康
大寫 | | 全階段輸入
《巴塞爾協議III》 |
| 2021年12月31日 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 |
| “公司”(The Company) | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第1級槓桿率(對平均資產的比率) | | $ | 201,040 | | | 9.73 | % | | $ | 82,683 | | | 4.00 | % | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 |
| 第一級資本(風險加權資產) | | 201,040 | | | 14.43 | % | | 83,596 | | | 6.00 | % | | 不適用 | | 不適用 | | 118,428 | | | 8.50 | % |
普通股一級資本比率(對風險加權資產的比率) | | 198,978 | | | 14.28 | % | | 62,697 | | | 4.50 | % | | 不適用 | | 不適用 | | 97,529 | | | 7.00 | % |
| 總資本比率(對風險加權資產的比率) | | 228,574 | | | 16.41 | % | | 111,462 | | | 8.00 | % | | 不適用 | | 不適用 | | 146,294 | | | 10.50 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 《世界銀行》 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第1級槓桿率(對平均資產的比率) | | $ | 169,384 | | | 8.36 | % | | $ | 81,070 | | | 4.00 | % | | $ | 101,338 | | | 5.00 | % | | 不適用 | | 不適用 |
| 第一級資本(風險加權資產) | | 169,384 | | | 12.53 | % | | 81,097 | | | 6.00 | % | | 108,130 | | | 8.00 | % | | 114,888 | | | 8.50 | % |
普通股一級資本比率(對風險加權資產的比率) | | 169,384 | | | 12.53 | % | | 60,823 | | | 4.50 | % | | 87,856 | | | 6.50 | % | | 94,614 | | | 7.00 | % |
| 總資本比率(對風險加權資產的比率) | | 186,397 | | | 13.79 | % | | 108,130 | | | 8.00 | % | | 135,162 | | | 10.00 | % | | 141,921 | | | 10.50 | % |
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| 2020年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| “公司”(The Company) | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第1級槓桿率(對平均資產的比率) | | $ | 159,656 | | | 8.78 | % | | $ | 72,770 | | | 4.00 | % | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 |
| 第一級資本(風險加權資產) | | 159,656 | | | 13.10 | % | | 73,100 | | | 6.00 | % | | 不適用 | | 不適用 | | 103,559 | | | 8.50 | % |
普通股一級資本比率(對風險加權資產的比率) | | 157,594 | | | 12.94 | % | | 54,825 | | | 4.50 | % | | 不適用 | | 不適用 | | 85,284 | | | 7.00 | % |
| 總資本比率(對風險加權資產的比率) | | 185,008 | | | 15.19 | % | | 97,467 | | | 8.00 | % | | 不適用 | | 不適用 | | 127,926 | | | 10.50 | % |
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| 《世界銀行》 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第1級槓桿率(對平均資產的比率) | | $ | 135,527 | | | 7.44 | % | | $ | 72,770 | | | 4.00 | % | | $ | 90,962 | | | 5.00 | % | | 不適用 | | 不適用 |
| 第一級資本(風險加權資產) | | 135,527 | | | 12.06 | % | | 71,731 | | | 6.00 | % | | 95,642 | | | 8.00 | % | | 101,645 | | | 8.50 | % |
普通股一級資本比率(對風險加權資產的比率) | | 135,527 | | | 12.06 | % | | 53,798 | | | 4.50 | % | | 77,709 | | | 6.50 | % | | 83,708 | | | 7.00 | % |
| 總資本比率(對風險加權資產的比率) | | 150,593 | | | 13.40 | % | | 95,642 | | | 8.00 | % | | 119,552 | | | 10.00 | % | | 125,562 | | | 10.50 | % |
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合同義務
我們有合同義務支付未來的債務和租賃協議。雖然我們的流動性監測和管理同時考慮了當前和未來的流動性需求和來源，但下表的合同承諾僅側重於未來的義務，並彙總了截至2021年12月31日的合同義務。
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| (單位：千) | 在一年或更短的時間內到期 | | 在一到三年後到期 | | 在三到五年後到期 | | 5年後到期 | | 總計 |
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| 聯邦住房金融局取得進展 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 22,000 | | | $ | — | | | $ | 22,000 | |
| 存單$250,000或以上 | 105,765 | | | 2,550 | | | 512 | | | — | | | 108,827 | |
| 25萬美元以下的存單 | 61,557 | | | 6,240 | | | 1,006 | | | 20 | | | 68,823 | |
| 租賃費 | 1,099 | | | 1,496 | | | 225 | | | — | | | 2,820 | |
| 次級債務 | — | | | — | | | — | | | 12,062 | | | 12,062 | |
| 總計 | $ | 168,421 | | | $ | 10,286 | | | $ | 23,743 | | | $ | 12,082 | | | $ | 214,532 | |
表外項目
在正常的業務過程中，我們進行各種交易，根據公認會計原則，這些交易不包括在我們的綜合資產負債表中。我們進行這些交易是為了滿足我們客户的融資需求。這些交易包括提供信貸和簽發信用證的承諾，這些承諾在不同程度上涉及超出我們綜合資產負債表中確認金額的信用風險和利率風險。我們對信用損失的敞口是由這些承諾的合同金額表示的。作出這些承諾時使用的信貸政策和程序與資產負債表內工具相同。吾等並不知悉因資助該等承諾而產生的任何會計虧損；然而，吾等保留一項計入綜合資產負債表其他負債的表外信貸風險撥備。
我們與未付信用證有關的承諾，以及在所示日期起按期限延長信用證的承諾摘要如下。由於與信用證有關的承付款和提供信貸的承付款可能到期而未使用，因此所顯示的數額不一定反映未來的實際現金籌資需求。
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| 十二月三十一日， | | | | |
| (單位：千) | 2021 | | 2020 | | | | |
| 資金不足的信貸額度 | $ | 360,386 | | | $ | 331,576 | | | | | |
發放持有待售住宅貸款的承諾 | 1,385 | | | 11,444 | | | | | |
| 信用證 | 5,105 | | | 5,102 | | | | | |
| 為其他投資提供資金的承諾 | 6,352 | | | — | | | | | |
| 信貸延期承諾總額 | $ | 373,228 | | | $ | 348,122 | | | | | |
沒有資金的信貸額度代表着我們目前借款人的未使用信貸安排。信貸額度通常有浮動的利率。信用證是我們為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件的承諾。如果客户不按照與第三方的協議條款履行義務，我們將被要求為承諾提供資金。我們未來可能需要支付的最大潛在金額由承諾的合同金額表示。如果承諾獲得資金，我們將有權向客户尋求從基礎抵押品中收回，抵押品可以包括商業房地產、實物廠房和財產、庫存、應收賬款、現金和/或有價證券。我們的政策一般要求信用證安排包含與貸款協議中所載的擔保和債務契約類似的擔保和債務契約。與簽發信用證相關的信用風險與向我們的客户提供貸款服務所涉及的風險基本相同。
我們將信用證和信貸承諾項下的損失風險降至最低，方法是採用與我們對資產負債表內工具相同的信貸審批和監控程序。這些信貸額度中未使用的部分對我們的收入、支出、現金流和流動性的影響無法準確預測，因為不能保證這些信貸額度將被使用。
提供信貸的承諾是指為特定目的向客户提供資金的協議，只要不違反合同中規定的任何條件。承諾通常有浮動利率、固定到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。由於許多承付款預計將在未足額支取的情況下到期，因此上文披露的承付款總額不一定代表未來的現金需求。我們在個案的基礎上評估每個客户的信譽。如果我們認為有必要，獲得的抵押品金額將根據管理層對客户的信用評估而定。
我們就目前正在進行的抵押貸款交付達成了遠期承諾。利率鎖定承諾是為了在經濟上對衝我們承諾為貸款提供資金而導致的利率變化的影響。這些向二級市場出售的按揭貸款提供資金的承諾(利率鎖定承諾)，以及未來向第三方投資者提供按揭貸款的遠期承諾被視為衍生品。
為其他投資提供資金的承諾反映了對小企業投資公司進行投資的義務。
通貨膨脹的影響
本報告其他部分所載的綜合財務報表及相關附註乃根據公認會計準則編制。公認會計原則要求以歷史美元計量財務狀況和經營業績，而不考慮貨幣相對價值隨時間的變化而因通貨膨脹或經濟衰退而發生的變化。
與許多工業公司不同，我們幾乎所有的資產和負債都是貨幣性質的。因此，利率對我們業績的影響比一般通脹水平的影響更大。利率不一定與商品和服務價格的變動方向或幅度相同。然而，其他運營費用確實反映了總體通脹水平。
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
許多假設被用來計算利率波動對我們淨利息收入的影響，例如資產提前還款、無到期存款價格敏感度和衰減率，以及關鍵的利率驅動因素。由於模型中對這些估計和假設的固有使用，我們的實際結果可能，而且很可能會與我們的靜態風險收益(“EAR”)結果不同。此外，靜態EAR結果不包括我們的管理層可能採取的應對利率或客户行為預期變化的風險管理行動。例如，作為我們資產/負債管理戰略的一部分，管理層有能力增加資產期限和降低負債期限，以降低資產敏感度，或降低資產期限和增加負債期限，以提高資產敏感度。
下表彙總了我們在模擬截至2021年12月31日的12個月期間淨利息收入和股權公允價值變化時的EAR分析結果：
靜態資產負債表、平行利率衝擊對淨利息收入的影響
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險收益 | -200 bps | | -100 bps | | 平坦 | | +100 bps | | +200 bps | | +300 bps |
| 2021年12月31日 | (4.7) | % | | (2.3) | % | | 0.0 | % | | 2.9 | % | | 7.2 | % | | 11.7 | % |
利用權益經濟價值(“EVE”)方法，我們通過一個長期貼現現金流模型分析了各種利率情景對資本的風險。它衡量了我們資產的經濟價值和我們負債的經濟價值之間的差額，這是我們清算價值的代替品。雖然這提供了一些作為風險衡量工具的價值，但管理層認為EAR更適合持續經營原則的應用。
下表説明瞭我們截至2021年12月31日的EVE分析結果。
靜態資產負債表、平行利率衝擊下股票分析的經濟價值
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 論股權的經濟價值 | -200 bps | | -100 bps | | 平坦 | | +100 bps | | +200 bps | | +300 bps |
| 2021年12月31日 | (6.4) | % | | (2.2) | % | | 0.0 | % | | 4.7 | % | | 8.1 | % | | 11.3 | % |
利率敏感性與市場風險
銀行業的一個基本風險是市場風險敞口，因為銀行的淨利潤在很大程度上依賴於淨利息收入。世行的ALCO通過它和全體董事會制定的政策和指導方針，以及通過審查每季度討論的詳細報告，制定和監測利率風險的管理。在考慮風險限額時，法律顧問公司會考慮對盈利和資本的影響、利率水平和方向、流動資金、當地經濟狀況、外部威脅和其他因素。銀行業通常是一種管理其資產和負債現金流中固有的到期和重新定價不匹配的業務，並提供與公司利潤目標一致的淨利息收入增長。
利率波動最終將影響我們大部分資產和負債的收入和支出水平，以及所有計息資產和計息負債的市場價值，但離到期時間較短的資產和計息負債除外。利率風險是指未來利率變動可能造成的經濟損失。這些經濟損失可以反映為未來淨利息收入的損失和/或當前公平市場價值的損失。目標是衡量對淨利息收入的影響，並調整資產負債表，以最大限度地減少固有風險，同時優化收入。
我們通過在正常業務過程中構建資產負債表來管理對利率的敞口。我們不會為了降低利率風險而訂立槓桿衍生品、金融期權或金融期貨合約等工具。我們確實通過使用抵押貸款支持證券空頭頭寸來對衝我們可供出售的抵押貸款渠道的利率風險，並通過利用利率互換來對衝我們的次級債券的利率風險。根據我們業務的性質，我們不受外匯或大宗商品價格風險的影響。我們不擁有任何交易資產。
ALCO委員會定期開會，審查資產和負債對利率變化的敏感性、資產和負債的賬面和市場價值、未實現的收益和損失、購買和銷售活動、發放貸款的承諾以及投資和借款的到期日。此外，委員會還審查流動性、現金流靈活性、存款期限以及消費者和商業存款活動。管理層採用方法論來管理利率風險，其中包括分析計息資產和計息負債之間的關係，以及利率衝擊模擬模型。
下表顯示，在不到一年的時間裏，對利率敏感的資產超過了對利率敏感的負債，導致了對資產敏感的狀況。對於擁有資產敏感型頭寸或正缺口的銀行來説，利率上升通常會對淨利息收入產生積極影響，而利率下降通常會產生相反的影響。
利息敏感度差距
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| 2021年12月31日 | 一個月內 | | 在一個月到三個月之後 | | 三到十二個月後 | | 一年內 | | 超過一年 | | 總計 |
| (單位：千) | | | | | | | | | | | |
| 資產 | | | | | | | | | | | |
生息資產 | | | | | | | | | | | |
貸款(1) | $ | 367,226 | | | $ | 184,405 | | | $ | 433,774 | | | $ | 985,405 | | | $ | 662,851 | | | $ | 1,648,256 | |
證券 | 16,100 | | | 8,530 | | | 3,777 | | | 28,407 | | | 156,048 | | | 184,455 | |
其他金融機構的有息存款 | 136,824 | | | — | | | — | | | 136,824 | | | — | | | 136,824 | |
出售的聯邦基金 | 3,657 | | | — | | | — | | | 3,657 | | | — | | | 3,657 | |
盈利資產總額 | $ | 523,807 | | | $ | 192,935 | | | $ | 437,551 | | | $ | 1,154,293 | | | $ | 818,899 | | | $ | 1,973,192 | |
| | | | | | | | | | | |
| 負債 | | | | | | | | | | | |
計息負債 | | | | | | | | | | | |
計息存款 | $ | 11,630 | | | $ | 23,262 | | | $ | 104,677 | | | $ | 139,569 | | | $ | 692,268 | | | $ | 831,837 | |
定期存款 | 11,287 | | | 21,224 | | | 134,927 | | | 167,438 | | | 10,212 | | | 177,650 | |
計息存款總額 | 22,917 | | | 44,486 | | | 239,604 | | | 307,007 | | | 702,480 | | | 1,009,487 | |
| | | | | | | | | | | |
聯邦住房金融局取得進展 | — | | | — | | | — | | | — | | | 22,000 | | | 22,000 | |
其他借入資金 | — | | | — | | | — | | | — | | | 12,062 | | | 12,062 | |
計息負債總額 | $ | 22,917 | | | $ | 44,486 | | | $ | 239,604 | | | $ | 307,007 | | | $ | 736,542 | | | $ | 1,043,549 | |
| | | | | | | | | | | |
週期間隔 | $ | 500,890 | | | $ | 148,449 | | | $ | 197,947 | | | $ | 847,286 | | | $ | 82,357 | | | $ | 929,643 | |
| 累積缺口 | $ | 500,890 | | | $ | 649,339 | | | $ | 847,286 | | | $ | 847,286 | | | $ | 929,643 | | | |
累計缺口占總收益資產的比率 | 25.38 | % | | 32.91 | % | | 42.94 | % | | 42.94 | % | | 47.11 | % | | |
_______________(1)包括持有的待售貸款。
我們使用EAR模擬來評估在各種情景和時間範圍下利率變化對我們收益的影響。這些模擬既利用了利率水平的瞬時和平行變化，也利用了非平行變化，如改變收益率曲線的斜率和扭曲。靜態模擬模型基於當前的風險敞口，並假設資產負債表保持不變，沒有新的增長。還利用了動態模擬模型，這些模型依賴於有關現有業務線、新業務以及管理和客户行為的變化的詳細假設。
我們還使用基於經濟價值的方法來衡量銀行頭寸的經濟價值在不同利率情景下的變化程度。經濟價值法着眼於較長期的時間範圍，努力捕捉現有資產和負債預期的所有未來現金流。經濟價值模型採用靜態方法，因為分析沒有納入新業務；相反，分析顯示了資產負債表中固有風險的時間快照。
項目8.財務報表和補充數據
獨立註冊會計師事務所報告
致Capital Bancorp，Inc.的股東和董事會。
對財務報表的幾點看法
我們已審計所附Capital Bancorp，Inc.及其附屬公司(“貴公司”)於二零二一年十二月三十一日及二零二零年十二月三十一日的綜合資產負債表、截至該日止年度的相關綜合收益表、全面收益表、股東權益表及現金流量表，以及綜合財務報表的相關附註(統稱財務報表)。我們認為，財務報表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的財務狀況，以及截至那時止年度的經營成果和現金流量，符合美國公認的會計原則。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。本公司並無被要求對其財務報告的內部控制進行審計，我們也沒有受聘進行審計。作為我們審計的一部分，我們被要求瞭解財務報告的內部控制，但不是為了表達對公司財務報告內部控制有效性的意見。因此，我們不表達這樣的意見。
我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
/s/ 埃利奧特·戴維斯，PLLC
自2017年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
北卡羅來納州羅利市
March 15, 2022
| | |
Capital Bancorp公司及其子公司 合併資產負債表 截至2021年12月31日和2020年 |
|
| | | | | | | | | | | | | |
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| (千美元) | 2021 | | 2020 | | |
| 資產 | | | | | |
| 現金和銀行到期款項 | $ | 42,914 | | | $ | 18,456 | | | |
| 其他金融機構的有息存款 | 136,824 | | | 126,081 | | | |
| 出售的聯邦基金 | 3,657 | | | 2,373 | | | |
現金和現金等價物合計 | 183,395 | | | 146,910 | | | |
| 可供出售的投資證券 | 184,455 | | | 99,787 | | | |
| 有價證券 | 245 | | | 245 | | | |
限制性投資 | 3,498 | | | 3,713 | | | |
| 持有待售貸款 | 15,989 | | | 107,154 | | | |
| 美國小企業管理局(SBA)工資保護計劃(PPP)扣除遞延費用和成本後的應收貸款 | 108,285 | | | 201,018 | | | |
| 應收組合貸款，扣除遞延費用和成本後的淨額 | 1,523,982 | | | 1,315,502 | | | |
| 貸款損失撥備減少 | (25,181) | | | (23,434) | | | |
| 為投資而持有的投資組合貸款總額，淨額 | 1,498,801 | | | 1,292,068 | | | |
房舍和設備，淨額 | 3,282 | | | 4,464 | | | |
| 應計應收利息 | 7,901 | | | 8,134 | | | |
| 遞延税項資產 | 9,793 | | | 6,818 | | | |
| 止贖的房地產 | 86 | | | 3,326 | | | |
| 銀行自營人壽保險 | 35,506 | | | — | | | |
| 其他資產 | 4,064 | | | 2,956 | | | |
總資產 | $ | 2,055,300 | | | $ | 1,876,593 | | | |
| | | | | |
| 負債 | | | | | |
| 存款 | | | | | |
| 不計息 | $ | 787,650 | | | $ | 608,559 | | | |
| 計息 | 1,009,487 | | | 1,043,569 | | | |
總存款 | 1,797,137 | | | 1,652,128 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 聯邦住房貸款銀行預付款 | 22,000 | | | 22,000 | | | |
| 其他借入資金 | 12,062 | | | 14,016 | | | |
| 應計應付利息 | 473 | | | 1,134 | | | |
| 其他負債 | 25,725 | | | 28,004 | | | |
總負債 | 1,857,397 | | | 1,717,282 | | | |
| | | | | |
| 股東權益 | | | | | |
| | | | | |
普通股，$.01票面價值；49,000,000授權股份；13,962,334和13,753,529已發行和未償還 | 140 | | | 138 | | | |
| 額外實收資本 | 54,306 | | | 50,602 | | | |
| 留存收益 | 144,533 | | | 106,854 | | | |
| 累計其他綜合收益(虧損) | (1,076) | | | 1,717 | | | |
股東權益總額 | 197,903 | | | 159,311 | | | |
總負債和股東權益 | $ | 2,055,300 | | | $ | 1,876,593 | | | |
| | |
Capital Bancorp公司及其子公司 合併損益表 截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| (除每股數據外，以千美元計) | | | | | 2021 | | 2020 | | |
| 利息收入 | | | | | | | | | |
| 貸款，包括手續費 | | | | | $ | 120,784 | | | $ | 95,367 | | | |
| 可供出售的投資證券 | | | | | 2,010 | | | 1,292 | | | |
| 出售的聯邦基金和其他 | | | | | 449 | | | 592 | | | |
| 利息收入總額 | | | | | 123,243 | | | 97,251 | | | |
| | | | | | | | | |
| 利息支出 | | | | | | | | | |
| 存款 | | | | | 5,808 | | | 11,524 | | | |
| 借入資金 | | | | | 742 | | | 1,658 | | | |
| 利息支出總額 | | | | | 6,550 | | | 13,182 | | | |
| | | | | | | | | |
| 淨利息收入 | | | | | 116,693 | | | 84,069 | | | |
| 貸款損失準備金 | | | | | 3,359 | | | 11,242 | | | |
計提貸款損失準備後的淨利息收入 | | | | | 113,334 | | | 72,827 | | | |
| | | | | | | | | |
| 非利息收入 | | | | | | | | | |
| 押金手續費 | | | | | 609 | | | 520 | | | |
| 信用卡手續費 | | | | | 27,884 | | | 16,966 | | | |
| 抵押貸款銀行業務收入 | | | | | 20,843 | | | 32,273 | | | |
| 出售可供出售的投資證券的收益，淨額 | | | | | 153 | | | 20 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 其他收入 | | | | | 1,147 | | | 365 | | | |
| 非利息收入總額 | | | | | 50,636 | | | 50,144 | | | |
| | | | | | | | | |
| 非利息支出 | | | | | | | | | |
| 薪酬和員工福利 | | | | | 37,843 | | | 33,442 | | | |
| 入住率和設備 | | | | | 4,327 | | | 5,170 | | | |
| 專業費用 | | | | | 6,996 | | | 4,900 | | | |
| 數據處理 | | | | | 39,237 | | | 26,917 | | | |
| 廣告 | | | | | 4,803 | | | 2,530 | | | |
| 貸款辦理 | | | | | 3,527 | | | 3,811 | | | |
| 其他房地產費用，淨額 | | | | | 368 | | | 69 | | | |
| 其他運營 | | | | | 12,993 | | | 10,995 | | | |
| 非利息支出總額 | | | | | 110,094 | | | 87,834 | | | |
| 所得税前收入 | | | | | 53,876 | | | 35,137 | | | |
| 所得税費用 | | | | | 13,898 | | | 9,314 | | | |
| 淨收入 | | | | | $ | 39,978 | | | $ | 25,823 | | | |
| | | | | | | | | |
| 基本每股收益 | | | | | $ | 2.90 | | | $ | 1.87 | | | |
| 稀釋後每股收益 | | | | | $ | 2.84 | | | $ | 1.87 | | | |
| | | | | | | | | |
| 加權平均已發行普通股： | | | | | | | | | |
| 基本信息 | | | | | 13,798,620 | | | 13,793,256 | | | |
| 稀釋 | | | | | 14,081,403 | | | 13,800,176 | | | |
| | |
Capital Bancorp公司及其子公司 綜合全面收益表 截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度 |
| | | | | | | | | | | | | |
| |
| (單位：千) | 2021 | | 2020 | | |
| | | | | |
| 淨收入 | $ | 39,978 | | | $ | 25,823 | | | |
| | | | | |
| 其他全面收益(虧損)： | | | | | |
| 可供出售的投資證券的未實現收益(虧損) | (3,688) | | | 2,340 | | | |
| 出售可供出售的投資證券的已實現收益的重新分類 | (153) | | | (20) | | | |
| | | | | |
| (3,841) | | | 2,320 | | | |
| 與上述項目有關的所得税優惠(費用) | 1,048 | | | (616) | | | |
| 其他全面收益(虧損) | (2,793) | | | 1,704 | | | |
| 綜合收益 | $ | 37,185 | | | $ | 27,527 | | | |
| | |
Capital Bancorp公司及其子公司 合併股東權益變動表 截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 其他內容
已繳費
資本 | | 留用
收益 | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 總計
股東的
權益 |
| (千美元，每股數據除外) | 股票 | | 金額 | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 平衡，2019年12月31日 | 13,894,842 | | | $ | 139 | | | $ | 51,561 | | | $ | 81,618 | | | $ | 13 | | | $ | 133,331 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | 25,823 | | | — | | | 25,823 | |
| 可供出售的投資證券扣除所得税後的未實現收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,704 | | | 1,704 | |
| | | | | | | | | | | |
| 行使的股票期權，扣除因收購價而被扣留的股份 | 142,901 | | | 2 | | | 1,083 | | | (163) | | | — | | | 922 | |
| 作為補償發行的股票 | 19,900 | | | — | | | 268 | | | — | | | — | | | 268 | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 983 | | | — | | | — | | | 983 | |
| | | | | | | | | | | |
| 回購並註銷的股份 | (304,114) | | | (3) | | | (3,293) | | | (424) | | | — | | | (3,720) | |
| 平衡，2020年12月31日 | 13,753,529 | | | 138 | | | 50,602 | | | 106,854 | | | 1,717 | | | 159,311 | |
| | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | 39,978 | | | — | | | 39,978 | |
| 可供出售的投資證券扣除所得税後的未實現虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,793) | | | (2,793) | |
| | | | | | | | | | | |
| 行使的股票期權，扣除因收購價而被扣留的股份 | 186,461 | | | 2 | | | 1,838 | | | (873) | | | — | | | 967 | |
| 作為補償發行的股份，扣除税金後的淨額 | 22,344 | | | — | | | 519 | | | (44) | | | — | | | 475 | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 1,347 | | | — | | | — | | | 1,347 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
向股東發放現金股息(#美元0.10每股) | — | | | — | | | — | | | (1,382) | | | — | | | (1,382) | |
| 平衡，2021年12月31日 | 13,962,334 | | | $ | 140 | | | $ | 54,306 | | | $ | 144,533 | | | $ | (1,076) | | | $ | 197,903 | |
| | | | | | | | | | | |
| | |
Capital Bancorp公司及其子公司 合併現金流量表 截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度 |
| | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 2021 | | 2020 | | |
| 經營活動的現金流 | | | | | |
| 淨收入 | $ | 39,978 | | | $ | 25,823 | | | |
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： | | | | | |
| 貸款損失準備金 | 3,359 | | | 11,242 | | | |
| 抵押貸款回撥準備金淨額 | 4 | | | 584 | | | |
| 表外信用風險準備金(解除) | (40) | | | 550 | | | |
| 投資攤銷淨額 | 642 | | | 297 | | | |
| 房地和設備折舊 | 561 | | | 844 | | | |
| 租賃資產攤銷 | 645 | | | 1,050 | | | |
| BOLI現金退還價值的增加 | (506) | | | — | | | |
| 高管長期激勵計劃費用 | 1,344 | | | — | | | |
| 基於股票的薪酬費用 | 1,347 | | | 983 | | | |
| 董事與以公司股票支付的員工薪酬 | 519 | | | 268 | | | |
| 遞延所得税優惠 | (1,927) | | | (3,170) | | | |
| 衍生工具的估值免税額 | (49) | | | (28) | | | |
| 債務發行成本攤銷 | — | | | 139 | | | |
| 出售可供出售的證券的收益 | (153) | | | (20) | | | |
| 喪失抵押品贖回權的房地產銷售損失淨額 | 47 | | | — | | | |
| | | | | |
| 按公允價值入賬的待售貸款估值減少 | 246 | | | 8 | | | |
| 出售持有以供出售的貸款所得款項 | 1,091,746 | | | 1,267,112 | | | |
| 持有以供出售的貸款的來源 | (1,000,827) | | | (1,303,244) | | | |
| 資產和負債變動情況： | | | | | |
| 應計應收利息 | 233 | | | (3,364) | | | |
| | | | | |
| 其他資產 | (1,222) | | | (412) | | | |
| 應計應付利息 | (661) | | | (667) | | | |
| 其他負債 | (3,210) | | | 7,462 | | | |
| 經營活動提供的淨現金 | 132,076 | | | 5,457 | | | |
| | | | | |
| | |
Capital Bancorp公司及其子公司 合併現金流量表 截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度 |
| | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 2021 | | 2020 | | |
| 投資活動產生的現金流 | | | | | |
| 購買可供出售的證券 | (169,672) | | | (53,926) | | | |
| 可供出售的證券的到期日、催繳和本金償付所得收益 | 13,882 | | | 16,045 | | | |
| 出售可供出售的證券所得款項 | 66,534 | | | 965 | | | |
| 出售受限投資 | 215 | | | 8 | | | |
| SBA-PPP應收貸款淨減少(增加) | 92,733 | | | (201,018) | | | |
| 應收貸款淨增長 | (210,092) | | | (147,319) | | | |
| 房地和設備購置額淨額 | (24) | | | (267) | | | |
| 出售止贖房地產的收益 | 3,193 | | | — | | | |
| 購買銀行擁有的人壽保險 | (35,000) | | | — | | | |
| 用於投資活動的現金淨額 | (238,231) | | | (385,512) | | | |
| 融資活動產生的現金流 | | | | | |
| 淨增加(減少)： | | | | | |
無息存款 | 179,091 | | | 316,782 | | | |
計息存款 | (34,082) | | | 109,925 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 聯邦住房貸款銀行預付款，淨額 | — | | | (10,222) | | | |
| 其他借入資金 | (1,954) | | | (1,546) | | | |
| 已支付的股息 | (1,382) | | | — | | | |
| 普通股回購 | — | | | (3,720) | | | |
| 行使股票期權所得收益 | 967 | | | 922 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 融資活動提供的現金淨額 | 142,640 | | | 412,141 | | | |
| | | | | |
| 現金及現金等價物淨增加情況 | 36,485 | | | 32,086 | | | |
| | | | | |
| 現金和現金等價物，年初 | 146,910 | | | 114,824 | | | |
| | | | | |
| 現金和現金等價物，年終 | $ | 183,395 | | | $ | 146,910 | | | |
| | | | | |
| 非現金投資和融資活動： | | | | | |
| 轉移到止贖房地產的貸款 | $ | — | | | $ | 942 | | | |
| 投資未實現收益(虧損)的變動 | $ | (3,841) | | | $ | 2,320 | | | |
| 持有待售貸款的公允價值變動 | | | | | |
| 為繳税而扣留的限制性股份的價值 | $ | (44) | | | (163) | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 期內支付的現金： | | | | | |
| 税費 | $ | 15,920 | | | $ | 11,998 | | | |
| 利息 | $ | 7,211 | | | $ | 13,849 | | | |
| | |
Capital Bancorp公司及其子公司 合併財務報表附註 2021年12月31日和2020年12月31日 |
注1-業務性質和列報依據
業務性質
Capital Bancorp，Inc.是馬裏蘭州的一家公司，也是Capital Bank，N.A.(“銀行”)的銀行控股公司(“公司”)。該公司的主要業務是由該銀行進行的，該銀行在馬裏蘭州的羅克維爾和哥倫比亞、弗吉尼亞州的萊斯頓以及哥倫比亞特區設有分行。該行主要從事商業、房地產和信用卡貸款的投資業務，並吸引這些商業和房地產貸款客户的存款。該公司通過其住宅抵押貸款銀行部門Capital Bank Home Loans發起在二級市場銷售的住宅抵押貸款，並通過OpenSky發行信用卡®，一個安全的，數字驅動的，全國性的信用卡平臺。
該公司於2014年成立了Church Street Capital，LLC(“Church Street Capital”)，向華盛頓特區地區的投資者和開發商提供短期擔保房地產融資，這些投資者和開發商可能不符合所有銀行信貸標準。
此外，本公司擁有Capital Bancorp(MD)法定信託I(“該信託”)的全部股份。信託是以發行信託優先證券為唯一目的的特殊目的非合併實體。
陳述的基礎
隨附的綜合財務報表包括本公司及其全資子公司The Bank和Church Street Capital的活動。所有公司間交易已在合併中取消。公司將其活動報告為四業務部門：商業銀行；抵押貸款；信用卡；以及企業活動。在確定分部定義的適當性時，本公司考慮可獲得財務信息的業務組成部分，並相對於資源分配和業績評估進行定期評估。隨附的綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(“公認會計原則”)編制，並符合銀行業的一般慣例。
重要的會計政策：
根據公認會計原則編制合併財務報表需要對資產、負債、收入和費用的報告金額以及或有資產和負債的相關披露產生影響的估計和判斷。該等估計乃基於過往經驗及在目前情況下被認為合理的其他各種假設，而這些假設的結果構成對其他來源難以取得的若干資產及負債的賬面價值作出判斷的基礎。估計數是持續評估的。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值不同。
現金和現金等價物
就報告現金流而言，現金和現金等價物包括手頭現金、銀行應付金額、銀行計息存款和出售的聯邦基金。一般來説，聯邦基金的銷售期限為一天。
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Capital Bancorp公司及其子公司 合併財務報表附註 2021年12月31日和2020年12月31日 |
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附註1-業務性質及呈報基礎(續)
投資證券
投資證券被歸類為可供出售並按公允價值列賬，未實現收益和虧損按税後基礎計入股東權益。投資證券的溢價和折價採用利息法攤銷或累加。可供出售的債務證券的公允價值變動在扣除相關税項影響後作為未實現損益計入股東權益。未實現損失被定期審查，以確定該損失是否是暫時性減值以外的損失。任何被判定為非暫時性減值的未實現虧損將計入收入。
持有待售貸款
自資產負債表日起，已發放及擬出售的按揭貸款按個別釐定的公允價值入賬。公允價值乃根據未償還投資者承諾釐定，或如無該等承諾，則根據現行投資者收益率要求釐定。貸款銷售的損益由特定的識別方法確定。本公司目前的做法是按已發放的還本付息基準出售住宅按揭貸款，因此，本公司並無就該等還本付息的價值記錄無形資產。持有待售貸款的利息根據未償還本金金額計入收入。
在出售和交付時，貸款在法律上與本公司隔離，本公司沒有能力限制或限制第三方投資者質押或交換抵押貸款的能力。本公司無權或有能力回購按揭貸款，或單方面促使第三方投資者將按揭貸款歸還本公司。貸款銷售的未實現和已實現收益採用具體確定法確定，並在綜合收益表中通過抵押貸款銀行活動予以確認。
該公司選擇以公允價值計量持有的待售貸款，以更好地使報告的結果與公司資產負債表上貸款價值的基本經濟變化保持一致。
組合貸款和貸款損失準備
貸款按未償還本金列賬，經遞延發端費用、遞延發端成本、取得貸款的貼現及貸款損失準備調整後計算。利息是根據貸款本金餘額和規定的利率應計的。發端費用和成本確認為使用近似利息方法對相關貸款收益率進行的調整。
本公司為受新冠肺炎疫情影響的客户提供短期延期支付貸款本金和/或利息的服務。收到延期付款的客户必須符合某些標準，例如信譽良好，在疫情爆發前逾期不超過30天。在大多數情況下，遞延本金和/或利息將在貸款期限結束時收取，不會產生額外的利息。根據2020年3月27日頒佈的《冠狀病毒援助、救濟和經濟保障(CARE)法案》，根據機構間指導方針，批准延期本金和/或利息，貸款不受下文所述的逾期、非應計或問題債務重組(TDR)政策的約束。一旦退出貸款修改延期計劃，將根據修改之日的拖欠天數恢復對貸款拖欠的衡量。以下關於逾期、非應計和TDR政策的討論在CARE法案未涵蓋的情況下仍然有效。
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Capital Bancorp公司及其子公司 合併財務報表附註 2021年12月31日和2020年12月31日 |
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附註1-業務性質及呈報基礎(續)
因新冠肺炎而延遲償還的未償還組合貸款，貸款總額減少86.9從$開始的百分比30.5從2020年12月31日的100萬美元增加到4.0截至2021年12月31日的百萬美元，如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款修改 (1) | | | | | | |
| (百萬美元) | | | | | | |
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| 2021 | | 2020 |
| | 延期貸款 | | 延期貸款 |
| 扇區 | 未償還貸款總額 | 天平 | 延期的貸款數量 | | 天平 | 延期的貸款數量 |
| 住宿和餐飲服務 | $ | 94.5 | | $ | 2.4 | | 1 | | | $ | 14.7 | | 16 | |
| 房地產與租賃 | 560.2 | 1.3 | | 2 | | | 5.5 | | 10 | |
| 包括私人家庭在內的其他服務 | 173.2 | 0.3 | | 1 | | | 1.1 | | 3 | |
| 教育服務 | 15.1 | — | | — | | | — | | — | |
| 施工 | 263.1 | — | | — | | | — | | — | |
| 專業、科學和技術服務 | 43.4 | — | | — | | | 1.4 | | 3 | |
| 藝術、娛樂和康樂 | 32.7 | — | | — | | | 0.7 | | 2 | |
| 零售業 | 19.6 | — | | — | | | 0.3 | | 1 | |
| 醫療保健和社會救助 | 79.1 | — | | — | | | 0.9 | | 1 | |
| 批發貿易 | 21.6 | — | | — | | | — | | — | |
所有其他 (1) | 340.2 | — | | — | | | 5.9 | | 7 | |
| 總計 | $ | 1,642.7 | | $ | 4.0 | | 4 | | $ | 30.5 | | 43 |
_______________ (1) 排除為OpenSky所做的小修改和延遲®安全卡客户。 | | | |
當本金和利息的任何部分逾期90天且抵押品不足以完全清償債務時，本公司通常停止計息。一般來説，非權責發生貸款的利息支付被記錄為本金餘額的減少。
如果根據目前的信息，管理層認為本公司不會根據合同條款收取全部本金和利息，則認為貸款已減值。一般來説，當貸款的風險等級被降級為分類資產類別時，就會對貸款進行減值審查。對貸款進行適當的分類、應計、減值和問題債務重組狀態的評估。如果本金的收取被評估為可疑，則所有付款均適用於本金。當借款人遇到財務困難時，貸款的修改被認為是TDR，而且修改構成了一種讓步。公司可能會考慮降低利率、更改支付條件、延長到期日和/或減少本金。
當管理層確定貸款無法收回時，通常會部分或全部註銷貸款。可考慮的沖銷因素包括：被視為超過合理時間框架的預計償還、客户破產和缺乏資產、和/或抵押品缺陷。
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Capital Bancorp公司及其子公司 合併財務報表附註 2021年12月31日和2020年12月31日 |
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附註1-業務性質及呈報基礎(續)
貸款損失撥備估計足以為現有貸款未來可能出現的損失做好準備。津貼由具體部分和一般部分組成。對於被歸類為減值的貸款，當抵押品價值(如果貸款是抵押品依賴的)或減值貸款的貼現現金流低於該貸款的賬面價值時，將建立撥備。一般部分涵蓋非分類貸款池，並基於經質量因素調整的歷史損失經驗。準備金中可能有一個未分配的部分，它反映了估計投資組合中具體和一般損失的方法所使用的基本假設所固有的不精確程度。實際貸款表現可能與這些估計不同。當管理層認為不可能收回貸款時，損失被確認為津貼的費用。以前註銷的貸款的收款在收回時添加到津貼中。
貸款損失準備的組成部分代表根據會計準則編纂(“ASC”)主題450進行的估計，“意外情況，”或ASC主題310，“應收賬款”在管理層已確定與管理層認為表明可能發生損失的特定信貸有關的重大條件或情況的情況下，確定特定的免税額。確定適當的貸款損失準備金的過程是基於對貸款組合的全面、有充分記錄和一致應用的分析。該分析考慮了影響投資組合可收回性的重要因素，並支持通過這一過程估計的貸款損失。重要的是要認識到，相關的過程、方法和基本假設需要相當程度的判斷。
管理層認為，貸款損失撥備是足夠的；然而，撥備的確定本質上是主觀的，需要大量估計。雖然管理層使用現有信息確認貸款損失，但根據經濟狀況的變化，未來可能有必要增加撥備。評估這些因素對估計損失的潛在影響涉及高度的不確定性，包括經濟週期的強度和時機，以及對本週期經濟長期衰退的影響的關切。此外，作為審查過程的組成部分，各銀行機構和世行聘請的獨立顧問定期審查世行的貸款組合和貸款損失撥備。這種審查可根據審查時對其可獲得的信息的評價，確認對津貼的增加。對貸款損失準備充分性的審查包括根據公認的會計原則對所獲得貸款的公允價值調整進行評估。
房舍和設備
房舍和設備按成本減去累計折舊和攤銷列報。折舊和攤銷在相關財產的估計使用年限內使用直線法計算。二至七年了。租賃改善於各自租約的估計年期內攤銷，當中可能包括管理層有行使該等選擇權的積極意向的續期選擇權，或改善的估計可用年期，兩者以較少者為準。主要翻新和裝修的費用是資本化的，與攤銷或折舊有關的相應費用包括在佔用和設備費用的組成部分。維護、修理和少量更換的支出在發生時計入非利息費用。
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Capital Bancorp公司及其子公司 合併財務報表附註 2021年12月31日和2020年12月31日 |
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附註1-業務性質及呈報基礎(續)
租契
本公司對租賃的會計處理詳見《會計準則更新》(ASU)第2016-02號，租賃(主題842)(“亞利桑那州立大學2016-02”)。ASU 2016-02採用使用權模式，要求承租人為租期超過12個月的所有租約記錄代表其使用相關資產的權利的資產和支付租賃付款的負債。根據ASU 2016-02年度的規定，本公司選擇不將ASC 842的確認要求應用於定義為12個月或以下的短期租賃，並以直線方式在租期內確認短期租賃的淨收益中的租賃付款。
衍生金融工具
本公司承諾為住宅按揭貸款(利率鎖定)提供資金，目的是在二級市場出售這些貸款。該公司還就某些融資貸款和貸款承諾簽訂遠期銷售協議。用於持有待售貸款和遠期銷售協議的無資金承諾按公允價值入賬，公允價值變動計入抵押貸款銀行收入的一部分。在二級市場發放並擬出售的貸款按公允價值列賬。對於沒有預售給投資者的流水線貸款，本公司通過簽訂抵押貸款支持證券的遠期銷售合同來管理利率鎖定承諾的利率風險，據此本公司獲得未來以指定價格向投資者交付證券的權利。該等合約按衍生工具入賬，並按公允價值計入衍生資產或負債，公允價值變動計入按揭銀行收入。
本公司已確定該等衍生金融工具不符合FASB ASC 815所要求的對衝標準，並未將該等衍生金融工具指定為對衝。因此，公允價值變動在當期收入中確認。
公允價值計量
公允價值指於計量日期在市場參與者之間的有序交易中，在資產或負債的本金或最有利市場上出售資產或轉移負債所收取的價格或支付的價格。確定金融工具公允價值所涉及的管理層判斷程度取決於報價市場價格或可觀察到的市場投入的可得性。對於交易活躍並報出市場價格或可觀察到的市場投入的金融工具，計量公允價值所涉及的主觀性最小。然而，當報價市場價格或可觀察到的市場投入不能完全獲得時，可能需要重大的管理層判斷來估計公允價值。在制定我們的公允價值估計時，我們努力最大限度地使用可觀察到的投入，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。
公允價值層次將第1級估值定義為基於活躍市場中相同資產或負債的報價(未經調整)的估值。二級估值包括基於活躍市場上類似資產或負債的報價的投入，以及在金融工具的大部分期限內直接或間接可觀察到的資產或負債的投入。3級估值至少基於一項在市場上無法觀察到的重大假設，或重大管理層判斷或估計，其中一些可能是內部制定的。
按公允價值經常性計入的金融資產包括可供出售的投資證券、待售貸款和衍生金融工具。按公允價值按經常性基礎入賬的金融負債由衍生金融工具組成。見附註17--公允價值。
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Capital Bancorp公司及其子公司 合併財務報表附註 2021年12月31日和2020年12月31日 |
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附註1-業務性質及呈報基礎(續)
銀行擁有的人壽保險
該公司有$35.5截至2021年12月31日，銀行擁有的人壽保險為100萬美元。公司確認的收入包括在其他非利息收入中#美元。506截至2021年12月31日的年度為1000美元。該公司擁有不是截至2020年12月31日止年度內由銀行擁有的人壽保險。
所得税
本公司採用資產負債法對所得税進行會計處理，符合ASC主題740的要求。所得税“根據這一方法，遞延税項資產和負債是根據財務報表賬面金額與現有資產和負債的税基之間的差額(即暫時性計時差額)確定的，並按當這些差額發生逆轉時生效的制定税率計量。本公司對其所得税會計採用法定要求，並限制與潛在有問題的税務頭寸相關的風險，這些頭寸在審計時可能會招致挑戰，而不利結果更有可能出現。因此，不需要為不確定的税收狀況或隨之而來的因少支付本公司税收儲備中的所得税而可能受到的税收處罰和利息撥備。根據美國會計準則第740條，在變現不確定的情況下，公司可以針對遞延税項資產建立估值撥備。
每股收益
每股收益的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收入除以加權平均流通股數量。稀釋每股收益的計算方法是用淨收入除以已發行普通股的加權平均數，並使用庫存股方法對股票期權和限制性股票的稀釋效應進行調整。在2021年12月31日和2020年12月31日，1,129和504,861不包括在計算中的股票期權，因為它們的影響將是反稀釋的。
以下是計算基本和稀釋每股普通股收益時使用的分子和分母的對賬：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， |
| | 2021 | | 2020 | |
| (千美元) | | 收入 | | 加權平均股份 | | 每股
金額 | | 收入 | | 加權平均股份 | | 每股
金額 | | | | | |
| 基本每股收益 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股股東可獲得的淨收入 | | $ | 39,978 | | | 13,798,620 | | | $ | 2.90 | | | $ | 25,823 | | | 13,793,256 | | | $ | 1.87 | | | | | | |
| 稀釋證券的影響 | | — | | | 282,783 | | | | | — | | | 6,920 | | | | | | | | |
| 稀釋每股普通股每股收益 | | $ | 39,978 | | | 14,081,403 | | | $ | 2.84 | | | $ | 25,823 | | | 13,800,176 | | | $ | 1.87 | | |
綜合收益
本公司將本年度來自股東以外來源的股東權益的所有變化作為全面收益報告。其他全面收益是指不包括在淨收入中的全面收益的所有組成部分(收入、費用、損益)。
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Capital Bancorp公司及其子公司 合併財務報表附註 2021年12月31日和2020年12月31日 |
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附註1-業務性質及呈報基礎(續)
該公司其他全面收益的唯一組成部分是可供出售的投資證券的未實現收益和虧損，扣除所得税後的淨額。本公司截至2021年12月31日、2020年12月31日的累計其他綜合收益(虧損)情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， |
| (單位：千) | | 2021 | | 2020 | | |
| 可供出售的證券的未實現收益(虧損) | | $ | (1,504) | | | $ | 2,337 | | | |
| 遞延税收優惠(費用) | | 428 | | | (620) | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 累計綜合收益(虧損)合計 | | $ | (1,076) | | | $ | 1,717 | | | |
最近發佈的會計聲明：
2016年6月，FASB發佈了指導意見，改變了貸款損失的會計處理，並修改了某些債務證券的減值模型。2019年10月，FASB投票決定推遲實施，新標準現在對2022年12月15日之後開始的財政年度生效，包括這些財政年度內的過渡期。本公司預計本準則的規定將影響本公司的合併財務報表，特別是貸款損失準備金的水平。公司聘請顧問協助實施本ASU，並已完成各項里程碑工作，以確保ASU的及時實施。該公司計劃在2022年第一季度開始運行平行模型，以完善假設、制定政策、完成模型驗證並確定預期的財務報表影響。該公司將通過對採用當年初的留存收益進行累積效果調整，將修正案應用於ASU。雖然允許提前採用，但該公司沒有選擇這一選項。除貸款損失準備外，公司還將記錄持有至到期債務證券的信貸損失準備，而不是採用目前使用的減值模式。調整的金額將受到每個投資組合在採用日期的組成和信貸質量以及當時的經濟狀況和預測的影響。
2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04-參考匯率改革，主題848，提供了臨時指導，以減輕在會計核算或承認參考匯率改革對財務報告的影響方面的潛在會計負擔。新標準是由於倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)可能不再作為可用基準利率的結果。該標準是可選的，併為將GAAP應用於合同、套期保值關係或參考LIBOR或其他預期將被終止的參考利率的其他交易提供了可選的權宜之計和例外。更新中的修正案對2020年3月12日至2022年12月31日期間的所有實體有效。該公司目前正在評估產品，並準備提供新的價格。採用這一指導意見預計不會對公司的財務報表產生實質性影響。
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Capital Bancorp公司及其子公司 合併財務報表附註 2021年12月31日和2020年12月31日 |
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附註1-業務性質及呈報基礎(續)
2020年3月，包括美聯儲理事會和聯邦存款保險公司在內的多個監管機構發佈了一份關於金融機構與受新冠肺炎影響的客户合作的貸款修改和報告的跨機構聲明。機構間聲明立即生效，並影響了貸款修改的會計處理。根據ASC 310-40《應收款--債權人的問題債務重組》，如果債權人出於與債務人的財務困難有關的經濟或法律原因，向債務人提供了它本來不會考慮的特許權，則債務重組構成TDR。這些機構向財務會計準則委員會證實，出於善意對新冠肺炎做出的短期修改不被視為TDR，這些修改的借款人在任何救濟之前是現有的。該等修訂包括短期(例如六個月)修訂，包括延遲支付(I)本金及利息、(Ii)只計利息及(Iii)只計本金、豁免收費、延長還款期限或其他被視為微不足道的延遲付款。被視為當前借款人的借款人是指在實施修改計劃時，合同付款逾期不到30天的借款人。截至2021年12月31日，該公司已為商業和消費者客户提供最長六個月的延期付款。向借款人提出的貸款修改以減少或延期付款的形式向借款人提供了付款減免，最長可達90天(在某些情況下為6個月)，在此期間繼續產生利息。預計這一跨部門指導不會對公司的財務報表產生實質性影響；然而，目前還不能量化這種影響。
財務會計準則委員會或其他準則制定機構發佈或提出的其他會計準則預計不會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生實質性影響。
重新分類：
已對前幾個期間報告的數額進行了某些重新分類，以符合本期列報。重新分類對淨收入或股東權益總額沒有影響。
注2-現金和現金等價物
現金和現金等價物包括現金和銀行到期、計息存款和出售的聯邦基金。根據規定，銀行必須根據存款的百分比維持平均現金儲備餘額。在2021年12月31日和2020年12月31日，聯邦儲備銀行的存款金額和手頭現金滿足了這些要求。
注3-投資證券
投資證券組合主要包括美國政府支持的實體證券、資產支持證券、各州、縣和市政府發行的證券、公司債券和抵押貸款支持證券(“MBS”)。資產擔保證券由聯邦家庭教育貸款計劃(“FFELP”)發放的學生貸款抵押品組成，其中包括至少97%的政府還款擔保，以及超出政府擔保部分的額外支持。
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Capital Bancorp公司及其子公司 合併財務報表附註 2021年12月31日和2020年12月31日 |
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附註3-投資證券(續)
2021年12月31日和2020年12月31日可供出售的投資證券的攤餘成本和估計公允價值摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 攤銷
成本 | | 未實現
收益 | | 未實現
損失 | | 公平
價值 |
| (單位：千) | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | |
| 美國國債 | | $ | 132,452 | | | $ | 45 | | | $ | (1,496) | | | $ | 131,001 | |
| 資產支持證券 | | 10,093 | | | 59 | | | (12) | | | 10,140 | |
| 市政 | | 10,825 | | | 43 | | | (394) | | | 10,474 | |
| 公司 | | 5,000 | | | — | | | (66) | | | 4,934 | |
| 抵押貸款支持證券 | | 27,589 | | | 514 | | | (197) | | | 27,906 | |
| | $ | 185,959 | | | $ | 661 | | | $ | (2,165) | | | $ | 184,455 | |
| | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | | | | | | | |
| 資產支持證券 | | $ | 10,839 | | | $ | 42 | | | $ | — | | | $ | 10,881 | |
| 市政 | | 10,836 | | | 108 | | | (17) | | | 10,927 | |
| 公司 | | 5,759 | | | 30 | | | (22) | | | 5,767 | |
| 抵押貸款支持證券 | | 70,016 | | | 2,208 | | | (12) | | | 72,212 | |
| | $ | 97,450 | | | $ | 2,388 | | | $ | (51) | | | $ | 99,787 | |
在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度內，出售證券的收益為66.5百萬美元和美元1.0分別為100萬美元，並帶來了$694.2幾千美元的損失540.82021年12月31日為千美元，收益為$20千和不是2020年同期的虧損。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，與投資組合未實現虧損相關的信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
| | 公平
價值 | | 未實現
損失 | | 公平
價值 | | 未實現
損失 | | 公平
價值 | | 未實現
損失 |
| (單位：千) | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
| 美國國債 | | $ | 110,191 | | | $ | (1,496) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 110,191 | | | $ | (1,496) | |
| 資產支持證券 | | — | | | — | | | 2,115 | | | (12) | | | 2,115 | | | (12) | |
| 市政 | | 5,750 | | | (248) | | | 3,019 | | | (146) | | | 8,769 | | | (394) | |
| 公司 | | 4,448 | | | (52) | | | 486 | | | (14) | | | 4,934 | | | (66) | |
抵押貸款支持證券 | | 14,114 | | | (189) | | | 2,124 | | | (8) | | | 16,238 | | | (197) | |
| | $ | 134,503 | | | $ | (1,985) | | | $ | 7,744 | | | $ | (180) | | | $ | 142,247 | | | $ | (2,165) | |
| | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 市政 | | $ | 3,151 | | | $ | (17) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,151 | | | $ | (17) | |
| 公司 | | 1,994 | | | (6) | | | 244 | | | (16) | | | 2,238 | | | (22) | |
抵押貸款支持證券 | | 2,410 | | | (12) | | | — | | | — | | | 2,410 | | | (12) | |
| | $ | 7,555 | | | $ | (35) | | | $ | 244 | | | $ | (16) | | | $ | 7,799 | | | $ | (51) | |
| | | | | | | | | | | | |
在2021年12月31日，有一資產擔保證券，二市政證券，一企業安全，以及一虧損超過12個月的抵押貸款支持證券。管理層認為，所有未實現虧損都是由於利率和當前市場狀況的暫時變化造成的，而不是信用惡化的結果。管理層有能力和意圖持有這些投資證券，直到它們到期或價值回升。
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Capital Bancorp公司及其子公司 合併財務報表附註 2021年12月31日和2020年12月31日 |
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附註3-投資證券(續)
截至2021年12月31日，沒有質押證券。截至2020年12月31日的質押證券摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 十二月三十一日， |
| | | | 2020 |
| (單位：千) | | | | | | 攤銷
成本 | | 公平
價值 |
| | | | | | | | |
| 聯邦住房貸款銀行(FHLB)預付款 | | | | | | $ | 1,142 | | | $ | 1,189 | |
| | | | | | $ | 1,142 | | | $ | 1,189 | |
美國政府支持的機構、資產支持證券、市政證券、公司證券和抵押貸款支持證券在2021年12月31日和2020年12月31日的合同到期日如下。實際到期日可能與合同到期日不同，因為借款人可能有權催繳或預付債務，包括或不包括催繳或預付罰款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， |
| | 2021 | | 2020 |
| (單位：千) | | 攤銷
成本 | | 公平
價值 | | 攤銷
成本 | | 公平
價值 |
| | | | | | | | |
| 在一到五年內 | | $ | 58,602 | | | $ | 57,650 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 超過五到十年 | | 78,850 | | | 78,285 | | | 5,500 | | | 5,524 | |
| 十多年來 | | 10,825 | | | 10,474 | | | 11,095 | | | 11,170 | |
資產支持證券(1) | | 10,093 | | | 10,140 | | | 10,839 | | | 10,881 | |
抵押貸款支持證券(1) | | 27,589 | | | 27,906 | | | 70,016 | | | 72,212 | |
| | $ | 185,959 | | | $ | 184,455 | | | $ | 97,450 | | | $ | 99,787 | |
(1) 抵押貸款支持證券和資產支持證券按月分期付款。
注4-SBA-PPP貸款
根據CARE法案和2021年綜合撥款法案，SBA-PPP向小企業提供可免除的貸款，使它們能夠維持工資，重新僱用被解僱的員工，並支付適用的管理費用。SBA-PPP貸款的利率為1%，期限為2年和5年，並由SBA提供100%擔保。2021年的PPP延期法案將該計劃延長至2021年5月31日。
考慮到明確的政府擔保，對SBA-PPP貸款的貸款損失準備金進行了單獨評估。這項分析結合了類似小企業管理局擔保和承保的歷史經驗，得出的結論是，損失的可能性微乎其微，因此沒有為這些貸款分配貸款損失準備金。
截至2021年12月31日，SBA-PPP應收貸款總額為1美元111.5百萬美元，都被評為合格信用，而不是過期、非應計、TDR或其他減值。截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度賺取的費用為$5.7百萬美元和美元2.8分別為100萬美元。與SBA-PPP貸款相關的未賺取費用淨額為#美元。3.2百萬美元和美元3.92021年12月31日和2020年12月31日分別為100萬人。截至2021年12月31日，沒有未償還的承諾延長額外的SBA-PPP貸款。
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Capital Bancorp公司及其子公司 合併財務報表附註 2021年12月31日和2020年12月31日 |
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注5-應收資產組合貸款
投資組合貸款的主要類別如下： | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| (單位：千) | | 2021 | | 2020 |
| 房地產： | | | | |
| 住宅 | | $ | 401,607 | | | $ | 437,860 | |
| 商業廣告 | | 556,339 | | | 392,550 | |
| 施工 | | 255,147 | | | 224,904 | |
| 商業廣告 | | 175,956 | | | 157,127 | |
| 信用卡，扣除儲備金 | | 141,120 | | | 102,186 | |
| 其他消費者 | | 1,033 | | | 1,649 | |
| | 1,531,202 | | | 1,316,276 | |
| 遞延發起費，淨額 | | (7,220) | | | (774) | |
| 貸款損失準備 | | (25,181) | | | (23,434) | |
| 投資組合應收貸款淨額 | | $ | 1,498,801 | | | $ | 1,292,068 | |
該公司向主要位於華盛頓特區大都市區的客户提供貸款。雖然貸款組合是多元化的，但其表現會受到地區經濟的影響。該公司的組合貸款類別如下所述。
住宅房地產貸款。一比四的家庭抵押貸款主要是針對業主自住的主要住宅，其次是投資者擁有的住宅。住宅貸款是通過商業銷售團隊和首都銀行住房貸款部門發起的。住宅貸款還包括房屋淨值信用額度。業主自住的住宅房地產貸款通常有固定的利率五或七年了並在初始期限之後每年根據典型的30好幾年了。投資者住宅房地產貸款一般以25年氣球付款後到期的條款五年。一般來説，所要求的最低償債覆蓋率為1.15.
商業房地產貸款。商業房地產貸款是在業主自住和非業主自住物業上發放的。這些貸款可能更多地受到房地產市場或一般經濟狀況的不利影響。以業主自住的商業房地產為抵押、主要以經營性現金流為抵押的商業貸款也包括在這類貸款中。截至2021年12月31日，大約有302.5業主自住的商業房地產貸款，約佔19.8佔投資組合貸款總額的%。商業房地產貸款期限一般延長為10幾年或更短時間，通常攤銷超過25幾年或更短的時間。商業房地產貸款的利率具有初始固定利率條款，通常調整為5對於服務，通常會收取年費和起始費。一般要求企業的主要所有者提供個人擔保，並對主要所有者的個人財務報表和全球償債義務進行審查。確保投資組合安全的物業通常在術語和類型上各不相同。這種多樣性有助於減少影響任何單一行業的不利經濟事件的風險敞口。
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Capital Bancorp公司及其子公司 合併財務報表附註 2021年12月31日和2020年12月31日 |
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附註5--組合應收貸款(續)
建築貸款。該公司在華盛頓特區和馬裏蘭州巴爾的摩的大都市經營區域內向建築商提供建築貸款，主要用於建造獨户住宅和共管公寓和聯排別墅的改建或翻新，其次是向個人提供。建築貸款通常有以下條款12至18月份。公司經常將最終購買者轉變為永久融資或再承銷，並通過資本銀行住房貸款進入二級市場。根據承銷標準，由獨立評估確定的貸款本金與抵押品價值的比率不應超過75%用於投資者擁有和80業主自住物業的百分比。每半年對建築貸款組合進行一次壓力測試，並密切監測潛在的房地產狀況以及借款人的銷售估值與承銷估值相比的趨勢。
對借款人的建設進度進行監測，包括是否遵守建設里程碑和完成時間表。
商業商業貸款。除其他貸款產品外，還提供一般商業貸款，包括商業信用額度、週轉資金貸款、定期貸款、設備融資、信用證和其他貸款產品，主要在目標市場提供，並根據借款人的收入償還債務的能力進行擔保。這些貸款主要根據借款人已確認的現金流發放，其次根據借款人提供的抵押品發放。大多數商業貸款是通過對一般商業資產的留置權來擔保的，這些資產包括可用房地產、應收賬款、期票、庫存和設備，以及從借款人或其他委託人那裏獲得的個人擔保。
信用卡。穿越OpenSky®作為信用卡部門，該公司在全國範圍內向銀行賬户不足的人羣和希望通過完全數字化和移動平臺重建信用評分的人提供有擔保、部分擔保和無擔保的信用卡。有擔保的信貸額度由銀行的無息活期賬户擔保，金額相當於信用卡的全部信貸額度。對於部分有擔保的信貸額度，本行通過使用專有評分模型向某些客户提供超過其擔保信貸額度的無擔保額度，該模型考慮了信用評分和還款歷史(通常最低六個月按時還款，但最終視具體情況而定)。部分擔保和無擔保信用卡只適用於表現出良好信用行為的現有無擔保信用卡客户。大約$126.6百萬美元和美元98.5截至2021年12月31日和2020年12月31日，銀行分別以儲蓄存款擔保了100萬信用卡餘額，金額為#美元。16.7百萬美元和美元5.7截至2021年12月31日和2020年12月31日，分別有100萬信用卡餘額沒有儲蓄存款擔保。
其他消費貸款。在有限的範圍內，通常作為對現有客户的一種便利，提供個人消費貸款，如定期貸款、汽車貸款或船貸。
通過收購獲得的貸款在購買日按估計公允價值入賬，不結轉相關的貸款損失準備。在估計收購貸款的公允價值時，考慮了某些因素，包括收購貸款的剩餘壽命、付款歷史、估計提前還款、估計損失率、相關抵押品的估計價值以及預期現金流量淨現值。收購時未被視為減值的貸款的折扣被記錄為可增加的折扣，該折扣將在相關貸款條款的利息收入中確認。對於被認為是減值的貸款，合同要求的付款與預期現金流之間的差額被記錄為不可增值折扣。所購貸款的剩餘不可增值折扣為#美元。285截至2021年12月31日和2020年12月31日為1000人。具有不可增值折扣的貸款賬面價值為#美元。817.81,000美元835.7截至2021年12月31日和2020年12月31日分別為1000人。
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Capital Bancorp公司及其子公司 合併財務報表附註 2021年12月31日和2020年12月31日 |
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附註5--組合應收貸款(續)
所獲得貸款的可增加折扣活動如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | 十二月三十一日， |
| (單位：千) | | 2021 | | 2020 |
| 期初可增加的折扣 | | $ | 221 | | | $ | 429 | |
| 貸款的增值和償還 | | (55) | | | (208) | |
| 期末可增加的折扣 | | $ | 166 | | | $ | 221 | |
貸款損失準備金由具體部分和一般部分組成。具體部分涉及個別歸類為減值的貸款。一般部分包括非減值貸款，並基於根據當前經濟因素調整後的歷史損失經驗。下表按類別和準備金方法列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日的貸款損失準備金和貸款投資總額的分配情況。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | | | 為以下事項撥備
貸款損失 | | | | | | | | 貸款損失準備
評估期末餘額
對於減值： | | 未償還貸款
評估的餘額
對於減值： |
| 2021年12月31日 | | 起頭
天平 | | | 沖銷 | | 復甦 | | 收尾
天平 | | 單獨地 | | 集體地 | | 單獨地 | | 集體地 |
| 房地產： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅 | | $ | 7,153 | | | $ | (1,541) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,612 | | | $ | — | | | $ | 5,612 | | | $ | 2,835 | | | $ | 398,772 | |
| 商業廣告 | | 6,786 | | | 1,941 | | | (161) | | | — | | | 8,566 | | | — | | | 8,566 | | | 25 | | | 556,314 | |
| 施工 | | 4,595 | | | 103 | | | — | | | 1 | | | 4,699 | | | — | | | 4,699 | | | 7,803 | | | 247,344 | |
| 商業廣告 | | 2,417 | | | 253 | | | (39) | | | 6 | | | 2,637 | | | 218 | | | 2,419 | | | 676 | | | 175,280 | |
信用卡(1) | | 2,462 | | | 2,612 | | | (1,454) | | | 35 | | | 3,655 | | | — | | | 3,655 | | | — | | | 141,120 | |
其他消費者 | | 21 | | | (9) | | | — | | | — | | | 12 | | | — | | | 12 | | | — | | | 1,033 | |
| | $ | 23,434 | | | $ | 3,359 | | | $ | (1,654) | | | $ | 42 | | | $ | 25,181 | | | $ | 218 | | | $ | 24,963 | | | $ | 11,339 | | | $ | 1,519,863 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 房地產： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅 | | $ | 4,135 | | | $ | 3,018 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7,153 | | | $ | — | | | $ | 7,153 | | | $ | 4,687 | | | $ | 433,173 | |
| 商業廣告 | | 3,572 | | | 3,214 | | | — | | | — | | | 6,786 | | | — | | | 6,786 | | | 2,358 | | | 390,192 | |
| 施工 | | 2,668 | | | 2,216 | | | (296) | | | 7 | | | 4,595 | | | — | | | 4,595 | | | 1,736 | | | 223,168 | |
| 商業廣告 | | 1,548 | | | 1,102 | | | (233) | | | — | | | 2,417 | | | 253 | | | 2,164 | | | 1,182 | | | 155,945 | |
信用卡(1) | | 1,368 | | | 1,681 | | | (637) | | | 50 | | | 2,462 | | | — | | | 2,462 | | | — | | | 102,186 | |
| 其他消費者 | | 10 | | | 11 | | | — | | | — | | | 21 | | | — | | | 21 | | | — | | | 1,649 | |
| | $ | 13,301 | | | $ | 11,242 | | | $ | (1,166) | | | $ | 57 | | | $ | 23,434 | | | $ | 253 | | | $ | 23,181 | | | $ | 9,963 | | | $ | 1,306,313 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
_______________(1)信用卡貸款是根據逾期狀態進行集體評估的，因此不會單獨進行風險評級。
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Capital Bancorp公司及其子公司 合併財務報表附註 2021年12月31日和2020年12月31日 |
|
附註5--組合應收貸款(續)
截至2021年12月31日和2020年12月31日，按拖欠和貸款類別劃分的逾期組合貸款如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | 貸款
30-89天
逾期 | | 貸款
90人或以上
日數
逾期 | | 總計
逾期
貸款 | | 當前
貸款 | | 總計
貸款 | | 應計
貸款90%或
更多天數
逾期 | | 非應計項目
貸款 |
| (單位：千) | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | |
| 房地產： | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅 | | $ | 469 | | | $ | 2,494 | | | $ | 2,963 | | | $ | 398,644 | | | $ | 401,607 | | | $ | 72 | | | $ | 2,835 | |
| 商業廣告 | | 367 | | | 25 | | | 392 | | | 555,947 | | | 556,339 | | | — | | | 25 | |
| 施工 | | — | | | 7,803 | | | 7,803 | | | 247,344 | | | 255,147 | | | — | | | 7,803 | |
| 商業廣告 | | 183 | | | 593 | | | 776 | | | 175,180 | | | 175,956 | | | — | | | 676 | |
| 信用卡 | | 19,022 | | | 10 | | | 19,032 | | | 122,088 | | | 141,120 | | | 10 | | | — | |
| 其他消費者 | | — | | | — | | | — | | | 1,033 | | | 1,033 | | | — | | | — | |
| | $ | 20,041 | | | $ | 10,925 | | | $ | 30,966 | | | $ | 1,500,236 | | | $ | 1,531,202 | | | $ | 82 | | | $ | 11,339 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | |
| 房地產： | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅 | | $ | 1,029 | | | $ | 3,539 | | | $ | 4,568 | | | $ | 433,292 | | | $ | 437,860 | | | $ | — | | | $ | 3,581 | |
| 商業廣告 | | 36 | | | 2,583 | | | 2,619 | | | 389,931 | | | 392,550 | | | 225 | | | 2,358 | |
| 施工 | | 1,444 | | | 442 | | | 1,886 | | | 223,018 | | | 224,904 | | | — | | | 1,886 | |
| 商業廣告 | | 486 | | | 741 | | | 1,227 | | | 155,900 | | | 157,127 | | | — | | | 1,182 | |
| 信用卡 | | 13,811 | | | 6 | | | 13,817 | | | 88,369 | | | 102,186 | | | 6 | | | — | |
| 其他消費者 | | — | | | — | | | — | | | 1,649 | | | 1,649 | | | — | | | — | |
| | $ | 16,806 | | | $ | 7,311 | | | $ | 24,117 | | | $ | 1,292,159 | | | $ | 1,316,276 | | | $ | 231 | | | $ | 9,007 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
減值貸款還包括管理層記錄了不可增值折扣的收購貸款。截至2021年12月31日和2020年12月31日的減值貸款如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | 未付
合同
本金
天平 | | 錄下來
投資
沒有
津貼 | | 錄下來
投資
使用
津貼 | | 總計
錄下來
投資 | | 相關
津貼 | | 平均值
錄下來
投資 | | 利息
公認的 |
| (單位：千) | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | |
| 房地產 | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅 | | $ | 3,022 | | | $ | 2,835 | | | $ | — | | | $ | 2,835 | | | $ | — | | | $ | 4,578 | | | $ | 345 | |
| 商業廣告 | | 90 | | | 25 | | | — | | | 25 | | | — | | | 90 | | | 82 | |
| 施工 | | 7,885 | | | 7,803 | | | — | | | 7,803 | | | — | | | 9,746 | | | 209 | |
| 商業廣告 | | 832 | | | 340 | | | 336 | | | 676 | | | 218 | | | 1,056 | | | 282 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | $ | 11,829 | | | $ | 11,003 | | | $ | 336 | | | $ | 11,339 | | | $ | 218 | | | $ | 15,470 | | | $ | 918 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | |
| 房地產 | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅 | | $ | 3,960 | | | $ | 3,726 | | | $ | — | | | $ | 3,726 | | | $ | — | | | $ | 3,982 | | | $ | 136 | |
| 商業廣告 | | 2,490 | | | 2,358 | | | — | | | 2,358 | | | — | | | 2,519 | | | 46 | |
| 施工 | | 1,996 | | | 1,886 | | | — | | | 1,886 | | | — | | | 1,809 | | | 15 | |
| 商業廣告 | | 1,344 | | | 791 | | | 391 | | | 1,182 | | | 253 | | | 1,826 | | | 58 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | $ | 9,790 | | | $ | 8,761 | | | $ | 391 | | | $ | 9,152 | | | $ | 253 | | | $ | 10,136 | | | $ | 255 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | |
Capital Bancorp公司及其子公司 合併財務報表附註 2021年12月31日和2020年12月31日 |
|
附註5--組合應收貸款(續)
有一筆美元61,000美元175截至2021年12月31日和2020年12月31日，分別有1至4套家庭住宅物業在喪失抵押品贖回權的過程中獲得數千筆貸款。
信用質量指標
作為對公司貸款組合信用質量持續監測的一部分，管理層跟蹤某些信用質量指標，包括與貸款風險等級、分類貸款水平、淨沖銷、不良貸款以及公司市場總體經濟狀況相關的趨勢。
該公司利用風險等級矩陣為其每一筆貸款分配風險等級。現將分類貸款的一般特徵説明如下：
特別提及
特別提及的貸款有潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致資產的償還前景惡化，或在未來某個日期導致公司的信用狀況惡化。特別提及的貸款不屬於不利分類，也不會使公司面臨足夠的風險以保證不利分類。
借款人可能表現出較差的流動性和槓桿頭寸，這是由於一般為負的現金流或負的收益趨勢造成的。另類融資可能僅限於企業借款人的財務公司，而商業房地產借款人可能無法獲得。
不合標準
不符合標準的貸款不受債務人或質押抵押品(如有)的當前財務狀況和償付能力的充分保護。不合標準的貸款有一個或多個明確的弱點，這會危及債務的清算。它們的特點是，如果缺陷得不到糾正，公司可能會蒙受一些損失。
借款人可能表現出最近或意想不到的無利可圖的業務，償債覆蓋率不足，或邊際流動性和資本化。這些貸款需要公司管理層進行更嚴格的監管。
疑團
不良貸款具有與不合格貸款相關的所有弱點，另外一個特點是，根據目前存在的事實、條件和價值，這些弱點使收回或清算變得非常可疑和不太可能。
| | |
Capital Bancorp公司及其子公司 合併財務報表附註 2021年12月31日和2020年12月31日 |
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附註5--組合應收貸款(續)
下表列出了按風險等級分類的貸款餘額。本公司將所有信用卡貸款評級為及格。分類貸款包括特別提及貸款、不合標準貸款和不良貸款：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| (單位：千) | 經過(1) | | 特別提及 | | 不合標準 | | 疑團 | | 總計 |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | | |
| 房地產： | | | | | | | | | |
住宅 | $ | 394,488 | | | $ | 2,540 | | | $ | 4,579 | | | $ | — | | | $ | 401,607 | |
商業廣告 | 548,244 | | | 8,070 | | | 25 | | | — | | | 556,339 | |
施工 | 243,848 | | | 3,496 | | | 7,803 | | | — | | | 255,147 | |
| 商業廣告 | 164,066 | | | 10,417 | | | 1,473 | | | — | | | 175,956 | |
| 信用卡 | 141,120 | | | — | | | — | | | — | | | 141,120 | |
| 其他消費者 | 1,033 | | | — | | | — | | | — | | | 1,033 | |
| 總計 | $ | 1,492,799 | | | $ | 24,523 | | | $ | 13,880 | | | $ | — | | | $ | 1,531,202 | |
| | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | | | | | | | | |
| 房地產： | | | | | | | | | |
住宅 | $ | 428,260 | | | $ | 5,150 | | | $ | 4,450 | | | $ | — | | | $ | 437,860 | |
商業廣告 | 383,311 | | | 6,881 | | | 2,358 | | | — | | | 392,550 | |
施工 | 220,057 | | | 1,112 | | | 3,735 | | | — | | | 224,904 | |
| 商業廣告 | 145,365 | | | 9,766 | | | 1,996 | | | — | | | 157,127 | |
| 信用卡 | 102,186 | | | — | | | — | | | — | | | 102,186 | |
| 其他消費者 | 1,649 | | | — | | | — | | | — | | | 1,649 | |
| 總計 | $ | 1,280,828 | | | $ | 22,909 | | | $ | 12,539 | | | $ | — | | | $ | 1,316,276 | |
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(1) PASS包括評級為“非常”、“非常好”、“良好”、“令人滿意”和“通過/觀察”的貸款，以及沒有單獨評級的信用卡貸款。
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Capital Bancorp公司及其子公司 合併財務報表附註 2021年12月31日和2020年12月31日 |
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附註5--組合應收貸款(續)
減值貸款還包括在問題債務重組(TDR)中修改的某些貸款，在TDR中，已向經歷或預計將經歷財務困難的借款人提供經濟優惠。這些優惠通常源於公司的減損活動，可能包括降低利率、延期付款、本金寬免、忍耐或其他行動。某些TDR在重組時被歸類為不良貸款，只有在考慮借款人在合理時期內(通常為六個月)的持續還款表現後，才能恢復履約狀態。TDR的狀態如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 數量
合同 | | 已記錄的投資 |
| (千美元) | | | 表演 | | 不良資產 | | 總計 |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | |
| 房地產： | | | | | | | | |
住宅 | | 4 | | | $ | — | | | $ | 450 | | | $ | 450 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 商業廣告 | | 1 | | | — | | | 83 | | | 83 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 總計 | | 5 | | | $ | — | | | $ | 533 | | | $ | 533 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | | | | | | | |
| 房地產： | | | | | | | | |
住宅 | | 3 | | | $ | — | | | $ | 145 | | | $ | 145 | |
| 商業廣告 | | 2 | | | — | | | 294 | | | 294 | |
| | | | | | | | |
| 總計 | | 5 | | | $ | — | | | $ | 439 | | | $ | 439 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
在截至2021年12月31日的年度內，公司進行了重組一住宅投資組合貸款，金額為$3191,000美元，借款人獲得利率減免和付款重算。這一修改沒有直接造成實質性的財務影響，而是一在截至2021年12月31日的12個月內償還的商業TDR為$200一千個。在截至2021年12月31日的12個月內，本公司並無拖欠TDR貸款。於截至2020年12月31日止年度內，本公司並無產生任何新的TDR貸款。在截至2020年12月31日的12個月內，本公司並無拖欠TDR貸款。
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Capital Bancorp公司及其子公司 合併財務報表附註 2021年12月31日和2020年12月31日 |
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附註5--組合應收貸款(續)
未償還貸款承擔額如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | 十二月三十一日， |
| (單位：千) | | 2021 | | 2020 |
| 未使用的信貸額度 | | | | |
| 商業廣告 | | $ | 15,747 | | | $ | 15,973 | |
| 商業地產 | | 37,640 | | | 32,398 | |
| 住宅房地產 | | 17,225 | | | 20,848 | |
| 房屋淨值 | | 118,518 | | | 118,843 | |
| 工商業 | | 45,135 | | | 50,877 | |
信用卡(1) | | 123,874 | | | 92,452 | |
| 個人 | | 2,247 | | | 185 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | $ | 360,386 | | | $ | 331,576 | |
| | | | |
| 發放持有待售住宅貸款的承諾 | | $ | 1,385 | | | $ | 11,444 | |
| | | | |
| 信用證 | | $ | 5,105 | | | $ | 5,102 | |
| | | | |
| | | | |
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(1) 信用卡投資組合中的未償還貸款承諾包括$98.2百萬美元和美元89.5截至2021年12月31日和2020年12月31日的擔保餘額分別為100萬美元。
信用額度是指只要不違反任何合同條件，就向客户提供貸款的協議。信貸額度通常有浮動的利率。這樣的額度並不代表未來的現金需求，因為不太可能所有客户都會在任何時候全額支取額度。貸款承諾通常有可變的利率，固定的到期日，並可能需要支付費用。信用證是我們為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件的承諾。如果客户沒有按照與第三方協議的條款履行義務，公司將被要求為承諾提供資金。
在客户不履行義務的情況下，公司面臨的信用損失的最大風險是信用承諾的合同金額。貸款承諾和信用額度與未償還貸款的條款相同，包括抵押品。本公司不知道為這些貸款承諾提供資金將產生任何會計損失。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，本公司表外信用風險撥備分別為#美元1.7百萬美元和美元1.8百萬美元，記入綜合資產負債表的其他負債。
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Capital Bancorp公司及其子公司 合併財務報表附註 2021年12月31日和2020年12月31日 |
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附註5--組合應收貸款(續)
該公司為表外項目保留了準備金，如無資金來源的信貸額度。此帳户的活動如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | |
| (單位：千) | | 2021 | | 2020 |
| 期初餘額 | | $ | 1,776 | | | $ | 1,226 | |
| 撥備費用(版本) | | (40) | | | 550 | |
| 添加：恢復 | | — | | | — | |
| 減去：沖銷 | | — | | | — | |
| 期末餘額 | | $ | 1,736 | | | $ | 1,776 | |
該公司作出陳述和保證，出售給投資者的貸款符合其計劃的指導方針，借款人提供的信息是準確和完整的。在出售的貸款發生違約的情況下，投資者可以索賠由於文件缺陷、程序不遵守、提前付款違約以及欺詐或借款人失實陳述造成的損失。
本公司備有出售按揭貸款的潛在虧損準備金。本保護區所列各期間的活動情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| (單位：千) | | 2021 | | 2020 |
| 期初餘額 | | $ | 1,160 | | | $ | 576 | |
| 添加：規定 | | 4 | | | 598 | |
| 添加：恢復 | | — | | | — | |
| 減去：沖銷 | | — | | | (14) | |
| 期末餘額 | | $ | 1,164 | | | $ | 1,160 | |
注6-房舍和設備
房地和設備及相關折舊和攤銷包括：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| (單位：千) | | 2021 | | 2020 |
| 租賃權改進 | | $ | 1,718 | | | $ | 1,694 | |
| 傢俱和設備 | | 4,657 | | | 4,651 | |
| 車輛 | | 54 | | | 54 | |
| 軟件 | | 2,518 | | | 2,518 | |
| 在建工程 | | — | | | 6 | |
| | 8,947 | | | 8,923 | |
| 減去：累計折舊和攤銷 | | 8,131 | | | 7,570 | |
| 房舍和設備 | | 816 | | | 1,353 | |
| 租賃淨資產 | | 2,466 | | | 3,111 | |
| 房舍和設備，淨額 | | $ | 3,282 | | | $ | 4,464 | |
| | | | |
| 折舊及攤銷費用 | | $ | 561 | | | $ | 844 | |
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Capital Bancorp公司及其子公司 合併財務報表附註 2021年12月31日和2020年12月31日 |
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注7-租契
公司的主要租賃活動涉及為支持公司的分支機構運營和後臺運營而簽訂的某些房地產租賃。截至2021年12月31日，本公司已租賃四其提供全方位服務的分支機構和五用於公司/行政活動、運營和貸款生產的其他地點。所有租賃協議下的物業租賃均被指定為經營租賃。本公司並無指定為融資租賃的租賃。
公司在一開始就確定一項安排是否為租約。經營租賃使用權(“ROU”)資產計入房地和設備，經營租賃負債作為其他負債計入綜合資產負債表。淨收益資產是指在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債是指支付租賃所產生的租賃款項的義務。經營租賃ROU資產及負債於開始日期根據租賃期內租賃付款的現值確認。由於本公司的租約並無提供隱含利率，本公司採用基於開始日期所得資料的遞增借款利率來釐定租賃付款的現值。使用的加權平均貼現率為2.23%。經營租賃ROU資產還包括任何租賃預付款。本公司的租賃條款可包括在合理確定本公司將行使該選擇權時延長或終止租約的選擇權。租賃付款的租賃費用在租賃期限內以直線法確認。本公司與租賃和非租賃組成部分有租賃協議，公司已選擇單獨核算，因為根據大多數租賃，非租賃組成部分的金額很容易確定。
截至2021年12月31日，公司的租賃ROU資產和相關租賃負債為2.5百萬美元和美元2.7百萬美元，剩餘的條款範圍為1 - 6年內，包括本公司合理地確定將會行使的延期期權。截至2021年12月31日，本公司並無訂立任何尚未開始的重大租約。該公司的租賃信息摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 租契 | | | | |
| (單位：千) | | 2021 | | 2020 |
| 租賃使用權資產 | | | | |
| 租賃資產 | | $ | 5,364 | | | $ | 5,399 | |
| 減去：累計攤銷 | | (2,898) | | | (2,288) | |
| 租賃淨資產 | | $ | 2,466 | | | $ | 3,111 | |
| | | | |
| 租賃責任 | | | | |
| 租賃責任 | | $ | 5,535 | | | $ | 5,577 | |
| 減去：累計攤銷 | | (2,800) | | | (2,137) | |
| 租賃淨負債 | | $ | 2,735 | | | $ | 3,440 | |
| | |
Capital Bancorp公司及其子公司 合併財務報表附註 2021年12月31日和2020年12月31日 |
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附註7-租約(續)
截至2021年12月31日，初始或剩餘期限為一年或更長的經營租賃的未來最低付款如下：
| | | | | | | | |
| | |
| (單位：千) | | 2021 |
| 到期金額： | | |
| 2022 | | $ | 1,099 | |
| 2023 | | 920 | |
| 2024 | | 576 | |
| 2025 | | 116 | |
| 2026 | | 109 | |
| 未來租賃支付總額 | | 2,820 | |
| 現金流貼現 | | (85) | |
| 未來租賃付款淨額現值 | | $ | 2,735 | |
經營租賃和租金費用為$1.2百萬美元和美元1.6截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度分別為100萬美元。
注8-衍生金融工具
作為其按揭銀行業務的一部分，本公司訂立利率鎖定承諾，即承諾發放貸款，藉此在融資前確定貸款利率，而客户已鎖定該利率。然後，公司要麼將貸款和利率鎖定在投資者那裏，並承諾在發生和解時交付貸款(盡力而為)，要麼承諾以具有約束力的(強制性)交付計劃將鎖定的貸款交付給投資者。利率鎖定承諾下的某些貸款包含在遠期銷售合同中。遠期銷售合同按公允價值計入，公允價值變動計入抵押貸款銀行收入。利率鎖定承諾和向投資者提供貸款的承諾被視為衍生品。利率鎖定承諾和盡力而為合同的市場價值不容易準確確定，因為它們在獨立市場上交易不活躍。本公司通過計量受當前利率影響的標的資產的公允價值，並考慮利率鎖定承諾將結束或將獲得資金的可能性，來確定利率鎖定承諾和交付合同的公允價值。
下表報告了未償還衍生品的承諾和公允價值金額：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| (單位：千) | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| 未平倉遠期銷售協議名義金額 | | $ | 22,500 | | | $ | 38,000 | |
| 未平倉遠期交割銷售協議的公允價值 | | (16) | | | (179) | |
| 未履行的強制性交付承諾的名義金額 | | 2,971 | | | 15,531 | |
| 未結強制性交付承諾的公允價值 | | 90 | | | 148 | |
| 利率鎖定承諾額名義金額 | | 18,053 | | | 34,827 | |
| 利率鎖定承諾的公允價值 | | 34 | | | 179 | |
| | | | |
| | |
Capital Bancorp公司及其子公司 合併財務報表附註 2021年12月31日和2020年12月31日 |
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注9-計息存款
計息存款的主要類別如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | |
| (單位：千) | | 2021 | | 2020 |
| 生息活期賬户 | | $ | 330,924 | | | $ | 257,126 | |
| 貨幣市場賬户 | | 493,919 | | | 447,077 | |
| 儲蓄 | | 6,994 | | | 4,800 | |
| 25萬美元或以上的存單 | | 108,827 | | | 134,752 | |
| 其他定期存款 | | 68,823 | | | 199,814 | |
| 有息存款總額 | | $ | 1,009,487 | | | $ | 1,043,569 | |
《公司》做到了不是截至2021年12月31日，我沒有任何經紀存款，而美元45.1截至2020年12月31日，為100萬人。存款證户口登記服務(CDARS)的存款總額為8.6百萬美元和美元10.72021年12月31日和2020年12月31日分別為100萬人。
截至2021年12月31日，存單到期日如下：
| | | | | | | | |
| | |
| (單位：千) | | |
| 2022 | | $ | 167,322 | |
| 2023 | | 7,830 | |
| 2024 | | 960 | |
| 2025 | | 824 | |
| 2026年，以及之後 | | 714 | |
| | $ | 177,650 | |
附註10-借入資金
截至2021年12月31日和2020年12月31日，公司負債如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | | | | | |
| (千美元) | | 天平 | | 利息 | | 天平 | | 利息 | | | | | | | | | | | | |
| FHLB固定利率預付款將於2025年10月16日到期 | | $ | 22,000 | | | 0.93 | % | | $ | 22,000 | | | 0.93 | % | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2036年6月15日到期的次級債券 | | $ | 2,062 | | | 2.07 | % | | $ | 2,062 | | | 2.09 | % | | | | | | | | | | | | |
| 2030年11月30日到期的其他次級票據 | | 10,000 | | | 5.00 | | | 10,000 | | | 5.00 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在SBA-PPP流動性安排下的FRB預付款 | | — | | | — | | | 1,954 | | | — | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合計--其他借入資金 | | $ | 12,062 | | | | | $ | 14,016 | | | | | | | | | | | | | | | |
FHLB固定利率預付款按日計息，每半年支付一次。
次級債券
本公司於2006年6月成立Capital Bancorp(MD)第一法定信託基金(“該信託”)，並於2006年6月15日發行2,000總清算價值為$的浮動利率資本證券(“資本證券”)2,000,000以私募的方式賣給第三方。在發行資本證券的同時，信託向本公司發行了信託普通股，總清算價值為#美元。62,000.
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Capital Bancorp公司及其子公司 合併財務報表附註 2021年12月31日和2020年12月31日 |
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附註10--借入資金(續)
發行資本證券及信託普通股所得款項投資於本公司的浮動利率次級遞延利息債券(“浮動利率債券”)。該信託基金的浮動利率債券將於2036年6月15日到期，如果滿足某些條件(包括該公司已獲得聯邦儲備系統理事會的事先批准和任何其他所需的監管批准)，該期限可能會縮短。該等浮動利率債券是本信託的唯一資產，其償還權從屬於本公司現時及未來的所有優先債務(如日期為2006年6月15日的契約所界定)。該信託的浮動利率債券按相當於三個月倫敦銀行同業拆息加的浮動利率計息1.89%，按季支付。截至2021年12月31日和2020年12月31日，該信託的利率為2.07%和2.09%。資本證券的季度分派將按支付浮動利率債券的相同利率支付。
本公司已全面及無條件地擔保信託在資本證券項下的責任。當浮動利率債券到期或任何較早的浮動利率債券提前償付時，信託必須贖回資本證券。如果發生某些事件，包括資本證券的税收地位或監管資本處理方式的變化，或要求信託公司註冊為投資公司的現有法律的變化，浮動利率債券可能是預付的。
次級債券在一定程度上被公司視為一級資本，被美聯儲視為一級資本。
其他附屬票據
2020年11月30日，公司發行了美元10.0數以百萬計的次級票據。票據將於2030年11月30日到期，可於2025年11月30日全部或部分贖回。債券按固定年利率計息，利率為5.00第一次為%五年，然後每季度調整為相當於基準利率的年利率，預計為三個月SOFR加490基點。相關的債務發行成本總計為#美元。50,000在發行時已全額支出。該公司用發行所得資金贖回了未償還的美元13.5百萬，6.952015年11月發行並於2020年12月1日贖回的固定利率至浮動利率次級票據的百分比。
可用信貸額度
該公司的可用信貸額度為#美元。76.0百萬美元，與其他代理銀行。有幾個不是截至2021年12月31日和2020年12月31日的未償還信貸額度餘額。
該公司可借入最多25其資產的%來自FHLB，基於可用於擔保借款的抵押品。FHLB的借款由公司貸款和/或投資組合的一部分擔保。截至2021年12月31日和2020年12月31日，公司已質押貸款提供借款能力為#美元。205.3百萬美元和美元222.0分別為100萬美元。截至2021年12月31日，該公司不是截至2020年12月31日，公司已質押了公允價值為#美元的投資證券。1.2百萬美元。截至2021年12月31日和2020年12月31日，公司可從FHLB借款，扣除預付款和信用證質押金額後的借款能力為$183.3百萬美元和美元201.2分別為100萬美元。
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Capital Bancorp公司及其子公司 合併財務報表附註 2021年12月31日和2020年12月31日 |
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附註10--借入資金(續)
截至2021年12月31日和2020年12月31日，該公司已向裏士滿聯邦儲備銀行質押商業貸款，以確保借款能力總計為1美元。15.9百萬美元和美元15.6根據其貼現窗口計劃，分別為100萬美元。此外，本公司有能力在2020年至2021年7月30日期間通過質押SBA-PPP貸款向SBA-PPP流動資金安排借款，之後將不會根據該安排進行新的信貸延期。
公司將其通過金融網絡的存單資金限制為15佔銀行資產的%，約為#美元302.1百萬美元和美元277.1分別截至2021年12月31日和2020年12月31日。不是截至2021年12月31日的未償還金額和美元45.1截至2020年12月31日，已有100萬美元未償還。
注11-退休計劃
公司向符合條件的員工提供符合《國税法》第401(K)條規定的固定繳款計劃。該公司的貢獻3代表所有全職員工的符合條件的薪酬的百分比，最高可達《國內收入法》規定的限額。該公司對該計劃的捐款為#美元。3982021年為1000美元，879到2020年將達到1000人。
世行於2021年通過了一項針對執行管理層成員的長期激勵計劃(LTIP)。LTIP採用非限定遞延補償計劃的形式，並符合IRC第409a條以及相關的指導和法規。設立長期投資促進計劃是為了使世行的長期利益與世行的主要執行管理層成員保持一致。根據長期供款計劃，首席執行官有資格賺取每年20達到目標績效水平的工資的百分比，而其他執行管理成員有資格獲得每年15達到目標績效水平的工資的百分比。薪酬委員會可能會對超額完成目標的人給予更多獎勵，所有目標都是在財政年度開始時為參與者設定的。所有參與者對出資投資的任何收益(或虧損)應遵守以下歸屬時間表：100任一交易完成後的歸屬百分比(I)十年適用的行政人員自長期税務優惠的生效日期或行政人員的聘用日期起計的服務期，或(Ii)十年適用高管在世行連續全職受僱(包括長期受僱計劃生效日期前的連續受僱)和退休，在長期受僱計劃中，退休定義為參與者離職或高管獲得67幾年前。任何不符合任何一項歸屬要求的高管都將喪失任何僱主供款。
附註12-關聯方交易
本公司及銀行及其附屬公司的若干行政人員及董事是本公司的客户，並在正常業務過程中與本公司有銀行往來。這些交易的條款基本相同，包括利率和抵押品，與當時與本公司無關人士進行的可比交易的條款基本相同。
2021年至2020年期間關聯方貸款活動情況如下：
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| (單位：千) | | 2021 | | 2020 | | | | | | |
| 年初餘額 | | $ | 19,275 | | | $ | 22,112 | | | | | | | |
| 新增：新增貸款 | | 15,717 | | | 99 | | | | | | | |
| 減去：收取的金額 | | (2,468) | | | (2,936) | | | | | | | |
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| 年終餘額 | | $ | 32,524 | | | $ | 19,275 | | | | | | | |
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Capital Bancorp公司及其子公司 合併財務報表附註 2021年12月31日和2020年12月31日 |
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附註12--關聯方交易(續)
高級職員及董事的存款及他們的相關權益為$。113.82021年12月31日為百萬美元，148.4截至2020年12月31日，為100萬人。
該公司的董事擁有一家實體的權益，該公司從該實體租賃其在馬裏蘭州洛克維爾的一個地點的空間。根據租約支付的款項為$79.01,000美元76.32021年和2020年分別為1000人。
公司董事或他們的相關權益持有$2.5截至2021年12月31日未償還的次級票據中的100萬張。這些票據在2025年11月30日之前保持固定利率，之後將轉換為浮動利率。
截至2021年12月31日或2020年12月31日，公司董事或他們的相關權益沒有持有任何來自銀行的參與貸款。公司和銀行董事或他們的相關權益不是截至2021年12月31日，來自Church Street Capital的參與貸款，以及120.9截至2020年12月31日，來自Church Street Capital的數千筆參與貸款。
注13-所得税
所得税支出的構成如下：
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| | 截至12月31日止年度， | | |
| (單位：千) | | 2021 | | 2020 | | | | | | |
| 當前： | | | | | | | | | | |
| 聯邦制 | | $ | 12,990 | | | $ | 9,489 | | | | | | | |
| 狀態 | | 2,835 | | | 2,995 | | | | | | | |
| 總當期費用 | | 15,825 | | | 12,484 | | | | | | | |
| 遞延税項優惠 | | (1,927) | | | (3,170) | | | | | | | |
| 所得税總支出 | | $ | 13,898 | | | $ | 9,314 | | | | | | | |
截至2021年12月31日和2020年12月31日的遞延税項淨資產構成如下：
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| (單位：千) | | 2021 | | 2020 | | | | | | |
| 遞延税項資產： | | | | | | | | | | |
| 貸款和信貸損失準備 | | $ | 6,674 | | | $ | 6,666 | | | | | | | |
| 出售按揭貸款的追索權準備金 | | 364 | | | 308 | | | | | | | |
| 遞延貸款費用(PPP) | | 1,076 | | | — | | | | | | | |
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| 基於股票的薪酬 | | 320 | | | 276 | | | | | | | |
| 長期激勵計劃 | | 507 | | | 302 | | | | | | | |
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| 可供出售的投資證券的未實現虧損 | | 428 | | | — | | | | | | | |
| 淨營業虧損結轉 | | 67 | | | 123 | | | | | | | |
| 其他 | | 532 | | | 144 | | | | | | | |
| | 9,968 | | | 7,819 | | | | | | | |
| 遞延税項負債： | | | | | | | | | | |
| 可供出售的投資證券的未實現收益 | | — | | | 620 | | | | | | | |
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| 累計折舊 | | 107 | | | 190 | | | | | | | |
| 其他 | | 1 | | | 68 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 108 | | | 878 | | | | | | | |
| 扣除估值準備前的遞延税項淨資產 | | 9,860 | | | 6,941 | | | | | | | |
| 減去：估值免税額 | | 67 | | | 123 | | | | | | | |
| 遞延税項淨資產 | | $ | 9,793 | | | $ | 6,818 | | | | | | | |
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Capital Bancorp公司及其子公司 合併財務報表附註 2021年12月31日和2020年12月31日 |
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附註13--所得税(續)
本公司的聯邦所得税税率和有效税率之間的差額核對如下：
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| | 2021 | | 2020 | | | | | | |
| 法定聯邦所得税率 | | 21.00 | % | | 21.00 | % | | | | | | |
| 因以下原因而增加(減少)： | | | | | | | | | | |
| 州所得税，扣除聯邦所得税優惠後的淨額 | | 3.97 | | | 5.40 | | | | | | | |
| 不可扣除的費用 | | 0.44 | | | 0.49 | | | | | | | |
| 免税所得 | | (0.20) | | | (0.01) | | | | | | | |
| 其他 | | 0.59 | | | (0.37) | | | | | | | |
| 實際税率 | | 25.80 | % | | 26.51 | % | | | | | | |
遞延税項資產代表可扣除差額的未來税項利益，如果税項資產極有可能無法變現，則須計提估值撥備，以將遞延税項資產淨額減至可變現淨值。截至2021年12月31日，管理層已確定，來自持續運營的大部分遞延税項資產更有可能實現。在2021年12月31日和2020年12月31日，估值津貼為$671,000美元1231,000美元分別被確認為馬裏蘭州可能無法實現的淨營業虧損。
該公司沒有重大的不確定税務狀況，也沒有確認任何未確認税收優惠的調整。本公司仍須審核截至2017年12月31日止年度的所得税報税表。
附註14-資本標準
本公司和銀行須遵守由聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求。未能達到最低資本要求可能會促使監管機構採取某些強制性的、可能的額外酌情行動，如果採取這些行動，可能會對公司的財務報表產生直接的重大影響。根據資本充足率準則和迅速採取糾正行動的監管框架，公司和銀行必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化指標。資本數額和分類還取決於監管機構對構成要素、風險權重和其他因素的定性判斷。
為確保資本充足性，法規建立和定義的量化措施要求公司和銀行保持總資本、一級資本和普通股一級資本與風險加權資產的最低金額和比率，以及一級資本與平均資產的最低金額和比率。截至2021年12月31日和2020年12月31日，公司和銀行的資本水平超過了所有適用的資本充足率要求。
截至2021年12月31日，OCC的最新通知已將該銀行歸類為在監管框架下資本化良好，以便迅速採取糾正行動。要被歸類為資本充足，銀行必須保持表中所列的比率。自那次通知以來，管理層認為沒有任何條件或事件改變了世行的類別。
下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日，根據巴塞爾協議III資本規則，銀行的實際資本比率和要求資本比率。提交的最低要求資本數額包括截至2021年12月31日和2020年12月31日的最低要求資本水平，這是基於《巴塞爾協議III資本規則》的分階段條款。被視為資本充足率的資本水平是基於及時的糾正措施法規，該法規經過修訂以反映巴塞爾協議III資本規則的變化。
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Capital Bancorp公司及其子公司 合併財務報表附註 2021年12月31日和2020年12月31日 |
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附註14--資本標準(續)
根據最近美聯儲對“小銀行控股公司”的定義的變化，將門檻提高到30億美元的資產，該公司目前不受單獨的最低資本衡量。當公司達到30億美元的資產水平時，它將再次接受獨立於銀行的資本衡量。為了便於比較，公司的比率也列在下表中，如果公司受到單獨的資本下限的限制，所有這些比率都將超過“資本充足”的水平。
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| 監管資本 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 實際 | | 最低資本
充分性 | | 為了身體健康
大寫 | | 《巴塞爾協議III》的全面實施 |
| (以千為單位的美元金額) | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| “公司”(The Company) | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第1級槓桿率(對平均資產的比率) | | $ | 201,040 | | | 9.73 | % | | $ | 82,683 | | | 4.00 | % | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 |
| 第一級資本(風險加權資產) | | 201,040 | | | 14.43 | % | | 83,596 | | | 6.00 | % | | 不適用 | | 不適用 | | 118,428 | | | 8.50 | % |
普通股一級資本比率(對風險加權資產的比率) | | 198,978 | | | 14.28 | % | | $ | 62,697 | | | 4.50 | % | | 不適用 | | 不適用 | | 97,529 | | | 7.00 | % |
| 總資本比率(對風險加權資產的比率) | | 228,574 | | | 16.41 | % | | $ | 111,462 | | | 8.00 | % | | 不適用 | | 不適用 | | 146,294 | | | 10.50 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 《世界銀行》 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第1級槓桿率(對平均資產的比率) | | $ | 169,384 | | | 8.36 | % | | $ | 81,070 | | | 4.00 | % | | $ | 101,338 | | | 5.00 | % | | 不適用 | | 不適用 |
| 第一級資本(風險加權資產) | | 169,384 | | | 12.53 | % | | 81,097 | | | 6.00 | % | | 108,130 | | | 8.00 | % | | 114,888 | | | 8.50 | % |
普通股一級資本比率(對風險加權資產的比率) | | 169,384 | | | 12.53 | % | | 60,823 | | | 4.50 | % | | 87,856 | | | 6.50 | % | | 94,614 | | | 7.00 | % |
| 總資本比率(對風險加權資產的比率) | | 186,397 | | | 13.79 | % | | 108,130 | | | 8.00 | % | | 135,162 | | | 10.00 | % | | 141,921 | | | 10.50 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| “公司”(The Company) | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第1級槓桿率(對平均資產的比率) | | $ | 159,656 | | | 8.78 | % | | $ | 72,770 | | | 4.00 | % | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 |
| 第一級資本(風險加權資產) | | 159,656 | | | 13.10 | % | | 73,100 | | | 6.00 | % | | 不適用 | | 不適用 | | 103,559 | | | 8.50 | % |
普通股一級資本比率(對風險加權資產的比率) | | 157,594 | | | 12.94 | % | | 54,825 | | | 4.50 | % | | 不適用 | | 不適用 | | 85,284 | | | 7.00 | % |
| 總資本比率(對風險加權資產的比率) | | 185,008 | | | 15.19 | % | | 97,467 | | | 8.00 | % | | 不適用 | | 不適用 | | 127,926 | | | 10.50 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 《世界銀行》 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第1級槓桿率(對平均資產的比率) | | $ | 135,527 | | | 7.44 | % | | $ | 72,770 | | | 4.00 | % | | $ | 90,962 | | | 5.00 | % | | 不適用 | | 5.00 | % |
| 第一級資本(風險加權資產) | | 135,527 | | | 12.06 | % | | 71,731 | | | 6.00 | % | | 95,642 | | | 8.00 | % | | 101,645 | | | 8.00 | % |
普通股一級資本比率(對風險加權資產的比率) | | 135,527 | | | 12.06 | % | | 53,798 | | | 4.50 | % | | 77,709 | | | 6.50 | % | | 83,708 | | | 6.50 | % |
| 總資本比率(對風險加權資產的比率) | | 150,593 | | | 13.40 | % | | 95,642 | | | 8.00 | % | | 119,552 | | | 10.00 | % | | 125,562 | | | 10.00 | % |
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Capital Bancorp公司及其子公司 合併財務報表附註 2021年12月31日和2020年12月31日 |
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附註15-基於股票的薪酬
發放給員工的股票期權和限制性股票獎勵確認了薪酬成本。補償成本以這些獎勵在授予之日的公允價值計量。布萊克-斯科爾斯模型被用來估計股票期權的公允價值，而公司普通股在授予日的市場價格被用作限制性股票獎勵的公允價值。補償成本在規定的服務期內確認，通常定義為股票期權獎勵的歸屬期間和限制性股票獎勵的限制期間。對於分級歸屬的獎勵，補償成本在整個獎勵的必要服務期內以直線基礎確認。
員工股票期權和限制性股票獎勵的費用確認導致淨費用約為#美元。1.4百萬美元和美元1.0在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度內分別為100萬美元。
股票期權：
該公司目前擁有二具有未償還股票期權的激勵性薪酬計劃、2002年的股票期權計劃和2017年的股票和激勵性薪酬計劃(“計劃”)。只有授權使用股票期權、股票增值權、限制性股票和/或限制性股票的計劃才能向員工和董事授予期權和股票。最初，該計劃允許最多1,120,000擬發行的普通股。2021年，再增加一項900,000授權的股票總數為2,020,000。截至2021年12月31日，有883,381可供將來授予的股份。與根據本計劃授予的任何未行使或未歸屬獎勵有關的普通股股票，如終止或到期，或隨後因任何原因被沒收或註銷，則可根據本計劃重新授予。期權價格等於或大於授予之日普通股的估計公允價值。未償還期權背心超過四年制期間，藉此25%的期權可在授予日的每個週年日行使。
關於截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度內未償還期權的資料如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | 2021 | | 2020 | | | | |
| | 股票 | | 加權平均行權價 | | 股票 | | 加權平均行權價 | | | | | | | | |
| 年初未清償債務 | | 1,169,413 | | | $ | 12.21 | | | 1,308,047 | | | $ | 11.00 | | | | | | | | | |
| 添加：已授予 | | 170,244 | | | 24.51 | | | 205,100 | | | 13.95 | | | | | | | | | |
| 較少：鍛鍊 | | (186,461) | | | 9.61 | | | (142,901) | | | 7.72 | | | | | | | | | |
| 減少：因鍛鍊而退休 | | (54,192) | | | 9.41 | | | (137,334) | | | 7.90 | | | | | | | | | |
| 不足：過期/取消/沒收 | | (38,981) | | | 7.43 | | | (63,499) | | | 11.60 | | | | | | | | | |
| 年終未清償債務 | | 1,060,023 | | | $ | 14.77 | | | 1,169,413 | | | $ | 12.21 | | | | | | | | | |
| 可在年底行使 | | 551,804 | | | $ | 12.55 | | | 567,593 | | | $ | 11.13 | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度所授期權之加權平均公允價值為12.56及$7.37，分別為。
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Capital Bancorp公司及其子公司 合併財務報表附註 2021年12月31日和2020年12月31日 |
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附註15--基於股票的薪酬(續)
有關未償還股票期權的資料摘要如下：
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| | | | | | | | | | |
| | 行權價格區間 | | 加權平均行權價 | | 平均剩餘壽命(年) | | 流通股 | | 可行權股份 |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | $10.70 - 14.63 | | $ | 12.89 | | | 2.45 | | 892,529 | | | 546,804 | |
| | 14.64 - 18.56 | | 14.96 | | | 3.14 | | 22,750 | | | 5,000 | |
| | 18.57 - 22.49 | | 21.86 | | | 4.71 | | 2,500 | | | — | |
| | 22.50 - 26.41 | | 26.41 | | | 5.00 | | 142,244 | | | — | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | |
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| 未償還期權總數 | | | | $ | 14.77 | | | 2.80 | | 1,060,023 | | | 551,804 | |
| 2021年12月31日的內在價值 | | | | | | | | $ | 12,143,007 | | | $ | 7,529,711 | |
| | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | | | | | | | | | |
| | $8.50 - 12.38 | | $ | 11.03 | | | 2.25 | | 740,513 | | | 508,379 | |
| | 12.39 - 14.38 | | 13.86 | | | 4.89 | | 189,100 | | | 3,500 | |
| | 14.39 - 14.89 | | 14.57 | | | 4.00 | | 239,800 | | | 55,714 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | |
| 未償還期權總數 | | | | $ | 12.21 | | | 3.00 | | 1,169,413 | | | 567,593 | |
| 2020年12月31日的內在價值 | | | | | | | | $ | 2,164,598 | | | $ | 1,620,892 | |
| | | | | | | | | | |
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上表所示的總內在價值是股票截至2021年12月31日和2020年12月31日的估計公允價值與期權行權價格乘以未償還期權數量之間的差額。行權價格大於股票估計公允價值的股票期權不包括在此計算中。
下一年與股票期權相關的未確認薪酬支出總額五年是$2.9百萬美元和美元2.22021年12月31日和2020年12月31日分別為100萬人。
行使的股票期權的內在價值為$。4.0百萬美元和美元887.7在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度內分別為1000美元。
2021年和2020年期間授予的期權的加權平均公允價值是使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型在以下加權平均假設下估計的：
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| | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | | | | | |
| 股息率 | | 0.80% | | 0.00% | | | | | | |
| 無風險利率 | | 0.25% | | 0.43% | | | | | | |
| 預期波動率 | | 60.97% | | 64.46% | | | | | | |
| 預期壽命(以年為單位) | | 5 | | 5 | | | | | | |
限制性股票：
公司還不定期向關鍵員工發放限制性股票。這些獎勵通過提供與公司股票增值直接相關的經濟價值，幫助使這些員工的利益與公司股東的利益保持一致。這些獎勵通常持有不同授權期的服務要求。授予的股票價值被確定為授予時股票的公平市場價值。該公司在股票授予的歸屬期間按比例確認費用，相當於此類獎勵的總價值。
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Capital Bancorp公司及其子公司 合併財務報表附註 2021年12月31日和2020年12月31日 |
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附註15--基於股票的薪酬(續)
所有限制性股票協議都是以繼續受僱為條件的。在歸屬日期前終止僱傭，如下所述，將終止非歸屬股份的任何權益。在公司控制權發生變化的情況下，所有限制性股票將完全歸屬。
下表彙總了截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度的非既得限制性股票。
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| | 2021 | | 2020 | | | | |
| | 股票 | | 加權平均授予日期公允價值 | | 股票 | | 加權平均授予日期公允價值 | | | | | | | | |
| 年初未歸屬 | | 30,713 | | | $ | 13.46 | | | 19,500 | | | $ | 12.38 | | | | | | | | | |
| 添加：已授予 | | 29,405 | | | 14.88 | | | 16,713 | | | 14.36 | | | | | | | | | |
| 較少：既得利益 | | (11,071) | | | 13.38 | | | (5,500) | | | 12.38 | | | | | | | | | |
| 減去：被沒收 | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | |
| 年終未歸屬 | | 49,047 | | | $ | 14.33 | | | 30,713 | | | $ | 13.46 | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日限售股歸屬時間表如下：
| | | | | | | | |
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| 年 | | 股票 |
| 2022 | | 20,874 | |
| 2023 | | 18,374 | |
| 2024 | | 9,799 | |
| | |
| | 49,047 | |
有一塊錢1891,000美元121截至2021年12月31日和2020年12月31日，與未既得限制性股票有關的未確認薪酬支出總額分別為數千美元。
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Capital Bancorp公司及其子公司 合併財務報表附註 2021年12月31日和2020年12月31日 |
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附註16-母公司財務信息
Capital Bancorp，Inc.(僅限母公司)截至2021年12月31日和2020年12月31日的資產負債表以及當時結束的年度的收入和現金流量表如下。
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| 僅母公司資產負債表 | | | | | | | | | | |
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| (單位：千) | | 2021 | | 2020 | | | | | | |
| 資產 | | | | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 630 | | | $ | 2,777 | | | | | | | |
| 投資銀行 | | 168,308 | | | 137,244 | | | | | | | |
| 對教堂街資本的投資 | | 4,607 | | | 4,161 | | | | | | | |
| 信託投資 | | 62 | | | 62 | | | | | | | |
應收貸款，扣除貸款損失準備淨額#美元328及$258分別於2021年12月31日和2020年12月31日 | | 36,198 | | | 26,999 | | | | | | | |
| 應計應收利息 | | 217 | | | 300 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 遞延所得税 | | 100 | | | 86 | | | | | | | |
| 其他資產 | | 14 | | | — | | | | | | | |
| 總資產 | | $ | 210,136 | | | $ | 171,629 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 負債與股東權益 | | | | | | | | | | |
| 借入資金 | | $ | 12,062 | | | $ | 12,062 | | | | | | | |
| 應計應付利息 | | 44 | | | 43 | | | | | | | |
| 其他負債 | | 127 | | | 213 | | | | | | | |
| 總負債 | | 12,233 | | | 12,318 | | | | | | | |
| 股東權益 | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 140 | | | 138 | | | | | | | |
| 額外實收資本 | | 54,306 | | | 50,602 | | | | | | | |
| 留存收益 | | 144,533 | | | 106,854 | | | | | | | |
| 累計其他綜合收益(虧損) | | (1,076) | | | 1,717 | | | | | | | |
股東權益總額 | | 197,903 | | | 159,311 | | | | | | | |
| 總負債和股東權益 | | $ | 210,136 | | | $ | 171,629 | | | | | | | |
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| 僅母公司損益表 | | | | | | | | | |
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| (單位：千) | | 2021 | | 2020 | | | | | |
| 利息和股息收入 | | $ | 1,663 | | | $ | 1,662 | | | | | | |
| 來自銀行的股息 | | 6,500 | | | 5,500 | | | | | | |
| 利息和股息收入總額 | | 8,163 | | | 7,162 | | | | | | |
| 利息支出 | | 542 | | | 1,095 | | | | | | |
| 淨利息收入 | | 7,621 | | | 6,067 | | | | | | |
| 貸款損失準備金 | | 70 | | | — | | | | | | |
| 計提貸款損失準備後的淨利息收入 | | 7,551 | | | 6,067 | | | | | | |
| 非利息收入 | | 2 | | | 3 | | | | | | |
| 非利息支出 | | 393 | | | 334 | | | | | | |
| 所得税前收入 | | 7,160 | | | 5,736 | | | | | | |
| 所得税費用 | | 138 | | | 50 | | | | | | |
| 子公司未分配淨收入前收益 | | 7,022 | | | 5,686 | | | | | | |
| 子公司未分配淨收入 | | 32,956 | | | 20,137 | | | | | | |
| 淨收入 | | $ | 39,978 | | | $ | 25,823 | | | | | | |
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Capital Bancorp公司及其子公司 合併財務報表附註 2021年12月31日和2020年12月31日 |
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附註16-母公司財務資料(續)
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| 僅母公司現金流量表 | | | | | | | |
| (單位：千) | 2021 | | 2020 | | | | |
| 經營活動的現金流 | | | | | | | |
淨收入 | $ | 39,978 | | | $ | 25,823 | | | | | |
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： | | | | | | | |
| 貸款損失準備金 | 70 | | | — | | | | | |
| 子公司未分配淨收入 | (32,956) | | | (20,137) | | | | | |
| 銀行應收賬款減少 | — | | | 16 | | | | | |
| 基於股票的薪酬費用 | 1,347 | | | 983 | | | | | |
| 董事與以公司股票支付的員工薪酬 | 519 | | | 268 | | | | | |
| 遞延所得税優惠 | (14) | | | (21) | | | | | |
| 債務發行成本攤銷 | — | | | 139 | | | | | |
| 資產和負債變動情況： | | | | | | | |
| 應計應收利息 | 83 | | | (202) | | | | | |
| 預繳所得税 | — | | | 9 | | | | | |
| 其他資產 | (14) | | | — | | | | | |
| 應計應付利息 | 1 | | | (39) | | | | | |
| 其他負債 | (130) | | | (17) | | | | | |
| 經營活動提供的淨現金 | 8,884 | | | 6,822 | | | | | |
| | | | | | | |
| 投資活動產生的現金流 | | | | | | | |
應收貸款淨增長 | (9,269) | | | 1,045 | | | | | |
| 對附屬公司的出資 | (1,347) | | | (1,183) | | | | | |
| 投資活動提供的現金淨額 | (10,616) | | | (138) | | | | | |
| | | | | | | |
| 融資活動產生的現金流 | | | | | | | |
| 償還債務 | — | | | (3,500) | | | | | |
| 已支付的股息 | (1,382) | | | — | | | | | |
| 普通股回購 | — | | | (3,720) | | | | | |
| 行使股票期權所得收益 | 967 | | | 922 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 用於籌資活動的已提供現金淨額 | (415) | | | (6,298) | | | | | |
| | | | | | | |
| 現金及現金等價物淨增(減) | (2,147) | | | 386 | | | | | |
| | | | | | | |
| 現金和現金等價物，年初 | 2,777 | | | 2,391 | | | | | |
| | | | | | | |
| 現金和現金等價物，年終 | $ | 630 | | | $ | 2,777 | | | | | |
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Capital Bancorp公司及其子公司 合併財務報表附註 2021年12月31日和2020年12月31日 |
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附註17-公允價值
公認會計原則定義公允價值，建立公允價值計量框架，建議公允價值披露，並建立確定公允價值計量的層次結構。該層次結構包括三個層次，並基於用於衡量資產和負債的估值技術。這三個級別如下：
第1級--估值方法的投入為活躍市場中相同資產或負債的報價(未經調整)；
第2級--估值方法的投入包括活躍市場中類似資產和負債的報價，以及該資產或負債在基本上整個金融工具期限內可直接或間接觀察到的投入；以及
第3級-估值方法的投入是不可觀察的，對公允價值計量具有重要意義。
公允價值經常性計量
可供出售的投資證券-公司可供出售的投資證券的公允價值由獨立的定價服務提供。本公司證券的公允價值是根據第二級投入下類似證券的報價確定的。
持有待售貸款-持有待售貸款的公允價值是使用類似資產的報價的第2級投入確定的，並根據該貸款的特定屬性進行調整。
衍生金融工具-用於對衝持有以供出售的住宅按揭貸款的衍生工具和相關的利率鎖定承諾包括出售按揭貸款的遠期承諾，並利用第2級投入按公允價值報告。衍生金融工具的公允價值乃根據截至估值日期的衍生市場數據及利率鎖定承諾按揭貸款的相關價值而釐定。
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Capital Bancorp公司及其子公司 合併財務報表附註 2021年12月31日和2020年12月31日 |
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注17--公允價值(續)
本公司已將截至2021年12月31日和2020年12月31日按公允價值經常性計量的金融工具分類如下：
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| | | | | | | | |
| (單位：千) | | 總計 | | 1級輸入 | | 2級輸入 | | 第3級輸入 |
| 2021年12月31日 | | | | |
| 可供出售的投資證券 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 美國國債 | | $ | 131,001 | | | $ | — | | | $ | 131,001 | | | $ | — | |
| 資產支持證券 | | 10,140 | | | — | | | 10,140 | | | — | |
| 市政 | | 10,474 | | | — | | | 10,474 | | | — | |
| 公司 | | 4,934 | | | — | | | 4,934 | | | — | |
| 抵押貸款支持證券 | | 27,906 | | | — | | | 27,906 | | | — | |
| | $ | 184,455 | | | $ | — | | | $ | 184,455 | | | $ | — | |
| 持有待售貸款 | | $ | 15,989 | | | $ | — | | | $ | 15,989 | | | $ | — | |
| 衍生資產 | | $ | 124 | | | $ | — | | | $ | 124 | | | $ | — | |
| 衍生負債 | | $ | 16 | | | $ | — | | | $ | 16 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | | | | | | | |
| 可供出售的投資證券 | | | | | | | | |
| 資產支持證券 | | $ | 10,881 | | | $ | — | | | $ | 10,881 | | | $ | — | |
| 市政 | | 10,927 | | | — | | | 10,927 | | | — | |
| 公司 | | 5,767 | | | — | | | 5,767 | | | — | |
| 抵押貸款支持證券 | | 72,212 | | | — | | | 72,212 | | | — | |
| | $ | 99,787 | | | $ | — | | | $ | 99,787 | | | $ | — | |
| 持有待售貸款 | | $ | 107,154 | | | $ | — | | | $ | 107,154 | | | $ | — | |
| 衍生資產 | | $ | 327 | | | $ | — | | | $ | 327 | | | $ | — | |
| 衍生負債 | | $ | 179 | | | $ | — | | | $ | 179 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
使用FASB ASC 825-10記錄的金融工具
根據FASB ASC 825-10，本公司可選擇按公允價值逐項報告大部分金融工具及某些其他項目，而公允價值變動則於淨收益中報告。在最初採用後，在獲得符合條件的金融資產、金融負債或公司承諾時或發生某些特定的複議事件時作出選擇。對某一項目的公允價值選擇一旦作出選擇，不得撤銷。
下表反映了根據FASB ASC 825-10按公允價值計量的待售貸款的公允價值賬面金額與公司根據合同有權在到期時收到的未償還本金總額之間的差額：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 持有待售貸款的公允價值 | | | | |
| | | | |
| (單位：千) | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| | | | |
| 公允價值合計 | | $ | 15,989 | | | $ | 107,154 | |
| 合同本金 | | 14,504 | | | 99,362 | |
| 差異化 | | $ | 1,485 | | | $ | 7,792 | |
本公司選擇按公允價值持有待售貸款入賬，以消除因記錄衍生工具市值變動而出現的錯配，衍生工具用於對衝持有待售貸款的市值，而貸款則以成本或市價較低者為準。
| | |
Capital Bancorp公司及其子公司 合併財務報表附註 2021年12月31日和2020年12月31日 |
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注17--公允價值(續)
公允價值非經常性計量
減值貸款-該公司一般根據貸款抵押品的公允價值和貼現現金流分析來計量減值。公允價值一般根據物業的獨立第三方評估或基於預期收益的貼現現金流確定。這些資產計入第3級公允價值。截至2021年12月31日和2020年12月31日，公允價值包括貸款餘額#美元11.3百萬美元和美元9.2百萬元，估值免税額為$2181,000美元253分別是上千個。
止贖的房地產-公司喪失抵押品贖回權的房地產按公允價值減去出售成本計算。公允價值是根據要約和/或評估確定的。房地產的銷售成本是根據標準的市場因素計算的。該公司將其喪失抵押品贖回權的房地產歸類為3級。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 不良貸款和喪失抵押品贖回權的房地產的公允價值 | | | | |
| (單位：千) | | | | |
| | 2021 | | 2020 |
| 減值貸款 | | | | |
| 1級輸入 | | $ | — | | | $ | — | |
| 2級輸入 | | — | | | — | |
| 第3級輸入 | | 11,121 | | | 8,899 | |
| 總計 | | $ | 11,121 | | | $ | 8,899 | |
| | | | |
| 止贖的房地產 | | | | |
| 1級輸入 | | $ | — | | | $ | — | |
| 2級輸入 | | — | | | — | |
| 第3級輸入 | | 86 | | | 3,326 | |
| 總計 | | $ | 86 | | | $ | 3,326 | |
下表介紹了2021年12月31日和2020年12月31日在公允價值第3級計量中使用的不可觀察的投入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 輸入量 |
| 估價技術 | | 不可觀測的輸入 | | 一般輸入範圍 |
| | |
| 減值貸款 | 評估價值/貼現現金流量 | | 評估折扣或估計持有和/或出售成本的現金流 | | 0 - 25% |
| 止贖的房地產 | 評估價值/可比銷售額 | | 估計持有和/或出售成本的評估折扣 | | 0 - 25% |
金融工具的公允價值
關於金融工具的公允價值信息，無論是否在資產負債表中確認，其價值的估計都是基於工具的特徵和相關的市場信息。金融工具包括現金、一個實體的所有權證據，或將接受或交付另一金融工具現金的合同權利或義務轉讓或強加給一個實體的合同。
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Capital Bancorp公司及其子公司 合併財務報表附註 2021年12月31日和2020年12月31日 |
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注17--公允價值(續)
用於確定公允價值的信息具有高度的主觀性和判斷性，因此，結果可能不準確。主觀因素包括對現金流的估計、風險特徵、信貸質量和利率，所有這些都可能發生變化。由於公允價值是在資產負債表日估計的，這些不同工具在結算或到期時實際變現或支付的金額可能會有很大不同。
截至2021年12月31日，本公司用來估計貸款組合退出價格的技術包括與截至2020年12月31日使用的類似的程序，但增加了對非流動性風險和信用風險的重視，這些風險沒有被之前應用的進入價格概念所涵蓋。本公司貸款組合的公允價值在確定其貸款的公允價值時一直包括信用風險假設。這一信用風險假設旨在接近市場參與者在假設的有序交易中實現的公允價值。該公司的貸款組合最初採用分段方法進行公允估值。該公司將其貸款組合分為以下幾類：浮動利率貸款、減值貸款和所有其他貸款。然後對結果進行調整，以考慮如上所述的信用風險。然而，在新的指導下，公司認為必須根據貼現現金流模型中包括的某些假設，通過使用貼現現金流模型來補償非流動性風險，從而進一步應用信用風險折扣，主要是使用貼現率，更好地捕捉貸款生命週期內的內在信用風險。對增強的信用風險的考慮為公司的貸款組合提供了一個估計的退出價格。
對於經常重新定價且信用風險沒有重大變化的可變利率貸款，公允價值接近賬面價值。減值貸款的公允價值使用貼現現金流模型或基於相關抵押品的公允價值進行估計。
現金和現金等價物、其他金融機構的有息存款、出售的聯邦基金和受限投資的公允價值為賬面價值。限制性股票包括美聯儲和其他銀行的股權。
根據回購協議出售的無息存款和證券的公允價值為賬面價值。
支票存款和儲蓄存款以及貨幣市場賬户的公允價值是報告日期的即期應付金額。固定到期日賬户和個人退休賬户的公允價值是使用目前為類似剩餘期限賬户提供的利率來估計的。
其他金融機構存單的公允價值是根據目前為類似剩餘期限的存款提供的利率來估計的。
借款的公允價值通過使用類似期限和剩餘期限借款的當前市場利率對合同現金流的價值進行貼現來估計。
未償還貸款承諾、未使用的信用額度和信用證的公允價值不包括在表中，因為賬面價值通常接近公允價值。這些工具產生的費用與目前發起類似承諾所收取的費用大致相同。
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Capital Bancorp公司及其子公司 合併財務報表附註 2021年12月31日和2020年12月31日 |
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注17--公允價值(續)
下表列出了本公司金融工具的賬面價值、公允價值和在公允價值層次中的配置(以千為單位)。
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| 金融資產和負債的公允價值 | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| (單位：千) | 賬面金額 | | 公允價值 | | 賬面金額 | | 公允價值 |
| 金融資產 | | | | | | | |
| 1級 | | | | | | | |
現金和銀行到期款項 | $ | 42,914 | | | $ | 42,914 | | | $ | 18,456 | | | $ | 18,456 | |
其他金融機構的有息存款 | 136,824 | | | 136,824 | | | 126,081 | | | 126,081 | |
出售的聯邦基金 | 3,657 | | | 3,657 | | | 2,373 | | | 2,373 | |
限制性投資 | 3,743 | | | 3,743 | | | 3,958 | | | 3,958 | |
| 3級 | | | | | | | |
應收貸款淨額 | $ | 1,607,086 | | | $ | 1,598,228 | | | $ | 1,493,086 | | | $ | 1,499,073 | |
| | | | | | | |
| 金融負債 | | | | | | | |
| 1級 | | | | | | | |
無息存款 | $ | 787,650 | | | $ | 787,650 | | | $ | 608,559 | | | $ | 608,559 | |
| | | | | | | |
| 3級 | | | | | | | |
計息存款 | $ | 1,009,487 | | | $ | 1,011,121 | | | $ | 1,043,569 | | | $ | 1,048,728 | |
FHLB預付款和其他借入資金 | 34,062 | | | 34,263 | | | 36,016 | | | 37,067 | |
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Capital Bancorp公司及其子公司 合併財務報表附註 2021年12月31日和2020年12月31日 |
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附註18-細分市場
該公司的可報告部門代表具有離散財務信息的業務部門，其結果由管理層定期審查。這個四細分業務包括商業銀行、首創銀行住房貸款(公司的抵押貸款部門)和OpenSky®(公司的信用卡部門)和公司辦公室。以下時間表顯示了每個可報告部門在2021年12月31日和2020年12月31日的財務信息。
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| 細分市場 | | | | | | | |
| (單位：千) | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 商業銀行 | CBHL | OpenSky® | 公司(2) | 淘汰 | 整合 |
| 利息收入 | | $ | 69,433 | | $ | 1,217 | | $ | 50,422 | | $ | 2,307 | | $ | (136) | | $ | 123,243 | |
| 利息支出 | | 5,142 | | 874 | | — | | 670 | | (136) | | 6,550 | |
| 淨利息收入 | | 64,291 | | 343 | | 50,422 | | 1,637 | | — | | 116,693 | |
| 貸款損失準備金 | | 433 | | — | | 2,856 | | 70 | | — | | 3,359 | |
| 非利息收入 | | 1,759 | | 20,911 | | 27,884 | | 82 | | — | | 50,636 | |
非利息支出(1) | | 44,729 | | 12,713 | | 52,231 | | 421 | | — | | 110,094 | |
| 税前淨收益 | | $ | 20,888 | | $ | 8,541 | | $ | 23,219 | | $ | 1,228 | | $ | — | | $ | 53,876 | |
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| 總資產 | | $ | 1,859,201 | | $ | 16,698 | | $ | 138,232 | | $ | 217,993 | | $ | (176,824) | | $ | 2,055,300 | |
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| 2020年12月31日 | | | | | | | |
| 利息收入 | | $ | 66,373 | | $ | 2,611 | | $ | 25,907 | | $ | 2,481 | | $ | (121) | | $ | 97,251 | |
| 利息支出 | | 10,396 | | 1,691 | | — | | 1,216 | | (121) | | 13,182 | |
| 淨利息收入 | | 55,977 | | 920 | | 25,907 | | 1,265 | | — | | 84,069 | |
| 貸款損失準備金 | | 9,461 | | — | | 1,681 | | 100 | | — | | 11,242 | |
| 非利息收入 | | 822 | | 43,250 | | 16,966 | | 23 | | — | | 61,061 | |
非利息支出(1) | | 35,790 | | 27,530 | | 35,013 | | 418 | | — | | 98,751 | |
| 税前淨收益 | | $ | 11,548 | | $ | 16,640 | | $ | 6,179 | | $ | 770 | | $ | — | | $ | 35,137 | |
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| 總資產 | | $ | 1,624,280 | | $ | 107,507 | | $ | 113,244 | | $ | 178,569 | | $ | (147,006) | | $ | 1,876,593 | |
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(1)非利息支出包括$36.1百萬美元和美元24.5在OpenSky的數據處理費用中達到百萬美元®分別截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度的分部。
(2)公司部門將閒置現金投資於創收資產，包括計息現金賬户、貸款參與和公司的其他適當投資。
附註19-訴訟
本公司涉及在正常業務過程中發生的法律訴訟。管理層認為，這些因素的綜合影響不會對公司的經營結果或財務狀況產生重大影響。
項目9.會計和財務披露方面的變化和與會計師的分歧
沒有。
第9A項。控制和程序
信息披露控制和程序的評估
公司管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，已經評估了截至本報告所述期間結束時，我們根據《交易所法》實施的披露控制和程序(如規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義)的有效性。基於這項評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序是有效的，以確保我們根據交易所法案提交和提交的報告中要求披露的信息：(I)在需要時記錄、處理、彙總和報告，以及(Ii)積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時就所需披露做出決定。
管理層關於財務報告內部控制的報告
管理層負責建立和維持有效的財務報告內部控制制度(這一術語在《交易法》規則13A-15(F)和15d-15(F)中有定義)。本公司的財務報告內部控制制度旨在為財務報告的可靠性提供合理保證，並根據公認會計原則為外部目的編制財務報表。任何財務報告內部控制制度的有效性都有其固有的侷限性，包括人為錯誤和規避或凌駕於控制之上的可能性。因此，即使對財務報告進行有效的內部控制，也只能對財務報表的編制提供合理的保證。對未來期間進行任何有效性評估的預測都有這樣的風險，即由於條件的變化，控制可能會變得不充分，或者遵守政策或程序的程度可能會惡化。
管理層對公司截至2021年12月31日的財務報告內部控制進行了評估。該評估基於內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。根據這一評估，管理層認為，截至2021年12月31日，公司根據這些標準對財務報告保持了有效的內部控制。
獨立註冊會計師事務所Elliott Davis，PLLC審計了本公司以Form 10-K格式提交的年度報告中包含的公司綜合財務報表。他們的報告載於第二部分第8項“獨立註冊會計師事務所報告”下的“財務報表和補充數據”。由於美國證券交易委員會為新興成長型公司設立了過渡期，Form 10-K年度報告不包括關於公司獨立註冊會計師事務所對公司財務報告的內部控制的證明報告。
財務報告內部控制的變化
於本報告所涉及的2021年第四季度，本公司的財務報告內部控制(該詞的定義見交易法第13a-15(F)條)並無重大影響或合理地可能對本公司的財務報告內部控制產生重大影響。於2022年2月期間，實施或加強了額外的資訊科技一般管制(“ITGC”)，以改善本公司的資訊科技一般管制的設計及運作成效。其中包括圍繞用户訪問管理的流程控制、新的補丁管理程序標準和修訂後的企業變更管理程序。IT治理
改進措施包括新的信息技術治理委員會主席和改進的每月信息技術運營報告。
項目9B。其他信息
沒有。
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。
第三部分
項目10.董事、高管和公司治理
本項目所要求的有關我們的董事和某些公司治理做法的信息包含在我們為我們的2022年年度股東大會準備的委託書(以下簡稱“委託書”)中，該委託書將在公司截至2021年12月31日的財政年度結束後120天內提交給美國證券交易委員會。這種信息在此引用作為參考。
項目11.高管薪酬
本項目所要求的信息以我們在截至2021年12月31日的公司會計年度結束後120天內提交給美國證券交易委員會的委託書為參考納入本文。
項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項
本項目所要求的有關某些實益所有者和管理層的擔保所有權的信息，通過參考我們在截至2021年12月31日的公司財政年度結束後120天內提交給美國證券交易委員會的委託書納入。
與根據公司股權補償計劃授權發行的證券有關的信息包含在本年度報告的第二部分10-K表格中的“第5項.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券”下。
項目13.某些關係和相關交易，以及董事的獨立性
本項目所要求的信息以我們在截至2021年12月31日的公司會計年度結束後120天內提交給美國證券交易委員會的委託書為參考納入本文。
項目14.首席會計師費用和服務
本項目所要求的信息以我們在截至2021年12月31日的公司會計年度結束後120天內提交給美國證券交易委員會的委託書為參考納入本文。
第四部分
項目15.證物和財務報表附表
(A)(1)、(2)和(C)以下財務報表摘自本報告第8項：
獨立註冊會計師事務所報告。PCAOB ID(149)
截至2021年12月31日和2020年12月31日的合併資產負債表。
截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度的綜合收益表。
截至2021年和2020年12月31日止年度的綜合全面收益表。
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度股東權益變動綜合報表。
截至2021年12月31日和2020年12月31日的綜合現金流量表。
合併財務報表附註。
(A)(3)及(B)S-K規例第601項規定須存檔的證物。
展品索引
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| 展品編號 | | 描述 |
| 3.1 | | | 修訂和重新修訂的公司章程(通過參考2018年8月31日提交的公司S-1表格的附件3.1併入) |
| 3.2 | | | 修訂和重新制定的章程(通過參考2018年8月31日提交的公司S-1表格的附件3.2併入) |
| 4.1 | | | 普通股證書樣本(參考2018年9月17日提交的公司S-1/A表格附件4.1併入) |
| 4.2 | | | 根據S-K條例第601(B)(4)(三)項，長期借款票據被省略。本公司承諾應要求向美國證券交易委員會提供此類文書的副本。 |
| 10.1 | | | Capital Bancorp，Inc.2017年股票和激勵薪酬計劃(通過參考2018年8月31日提交的公司S-1表格的附件10.1納入) |
| 10.2 | | | Capital Bancorp，Inc.2017年股票和激勵薪酬計劃下的限制性股票獎勵協議表格(通過參考2018年9月17日提交的公司S-1/A表格的附件10.2併入) |
| 10.3 | | | Capital Bancorp，Inc.2017年股票和激勵薪酬計劃下的限制性股票獎勵協議表格(通過參考2018年9月17日提交的公司S-1/A表格的附件10.3併入) |
| 10.4 | | | Capital Bancorp，Inc.2017年股票和激勵性薪酬計劃下的激勵性股票期權獎勵協議表格(通過參考2018年9月17日提交的公司S-1/A表格的附件10.4併入) |
| 10.5 | | | Capital Bancorp，Inc.2017年股票和激勵薪酬計劃下的非限制性股票期權獎勵協議表格(通過參考2018年9月17日提交的公司S-1/A表格的附件10.5併入) |
| 10.6 | | | Capital Bancorp，Inc.2017年股票和激勵性薪酬計劃下的股票增值權獎勵協議表格(通過參考2018年9月17日提交的公司S-1/A表格附件10.6併入) |
| 10.7 | | | 2017年度股票和激勵計劃高管股票期權獎勵協議格式 |
| 10.8 | | | 高管2017年度股票和激勵薪酬計劃限制性股票單位獎勵協議格式 |
| 10.9 | | | 由Capital Bancorp，Inc.、Capital Bank，N.A.和Edward F.Barry簽署並於2019年1月1日生效的僱傭協議(通過引用2019年1月10日提交的公司Form 8-K的附件10.1合併) |
| 10.10 | | | 由Capital Bancorp，Inc.、Capital Bank，N.A.和Edward F.Barry共同簽署並於2021年6月15日生效的僱傭協議修正案(通過引用2021年6月11日提交的公司8-K表格附件99.1合併而成) |
| 10.11 | | | 北卡羅來納州首都銀行和蘇格蘭人R.布朗寧於2022年1月1日簽訂的僱傭協議(通過參考公司2022年1月6日提交的8-K文件的附件10.1合併而成) |
| 10.12 | | | 由Capital Bank，N.A.和Karl F.Dicker簽署，日期為2018年4月30日的僱傭合同(通過參考2020年5月11日提交的公司截至2020年3月31日的Form 10-Q季度報告的附件10.1而併入) |
| 21.0 | | | Capital Bancorp，Inc.的子公司(有關所需信息，請參閲“項目1.業務”) |
| 23.1 | | | Elliott Davis，PLLC同意 |
| 31.1 | | | 第13a-14(A)條對特等執行幹事的證明 |
| 31.2 | | | 細則13a-14(A)首席財務幹事的證明 |
| 32.1 | | | 第1350條對行政總裁及財務總監的證明 |
| 101 | | | Capital Bancorp，Inc.截至2021年12月31日的年度報告中的以下材料以可擴展商業報告語言(XBRL)格式表示：(I)綜合資產負債表，(Ii)綜合收益表，(Iii)綜合全面收益表，(Iv)綜合股東權益變動表，(V)綜合現金流量表和(Vi)未經審計的綜合財務報表附註。 |
| 104 | | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中) |
項目16.表格10-K摘要
沒有。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式安排由正式授權的以下籤署人代表其簽署本報告。
CAPITAL BANCORP, INC.
By:/S/愛德華·F·巴里
愛德華·F·巴里
首席執行官
日期：2022年3月15日
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下人員代表註冊人在指定日期以註冊人身份簽署。
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| 簽名 | | 標題 | | 日期 |
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| 由以下人員提供： | /S/愛德華·F·巴里 | | 行政長官
軍官與董事
(首席行政主任) | | March 15, 2022 |
| 愛德華·F·巴里 | | |
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| 由以下人員提供： | 艾倫·W·傑克遜 | | 執行副總裁兼
首席財務官
(首席財務會計官) | | March 15, 2022 |
| 艾倫·W·傑克遜 | | |
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由以下人員提供： | 傑羅姆·R·貝利 | | 董事 | | March 15, 2022 |
| 傑羅姆·R·貝利 | | | |
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| 由以下人員提供： | /s/約書亞·伯恩斯坦 | | 董事 | | March 15, 2022 |
| 約書亞·伯恩斯坦 | | | |
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由以下人員提供： | /s/C.Scott Brannan | | 董事 | | March 15, 2022 |
| C.斯科特·布蘭南 | | | |
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| 由以下人員提供： | /s/蘇格蘭。R·布朗寧 | | 董事 | | March 15, 2022 |
| 斯科特·R·布朗寧 | | | |
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| 由以下人員提供： | /s/約瑟夫·格林 | | 董事 | | March 15, 2022 |
| 約瑟夫·格林 | | | |
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| 由以下人員提供： | /s/蘭德爾。J.萊維特 | | 董事 | | March 15, 2022 |
| 蘭德爾·J·萊維特 | | | |
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| 由以下人員提供： | /s/黛博拉·拉特納·薩爾茨伯格 | | 董事 | | March 15, 2022 |
| 黛博拉·拉特納·薩爾茨伯格 | | | |
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| 由以下人員提供： | /s/史蒂文·J·施瓦茨 | | 董事會主席 | | March 15, 2022 |
| 史蒂文·J·施瓦茨 | | | |
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| 由以下人員提供： | 詹姆斯·F·惠倫 | | 董事 | | March 15, 2022 |
| 詹姆斯·F·惠倫 | | | |
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