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：次要事件成員美國-GAAP：RevolvingCreditFacilityMemberSRT：最小成員數美國-GAAP：BaseRateMember2022-03-082022-03-080001341439美國-GAAP：次要事件成員美國-GAAP：RevolvingCreditFacilityMemberSRT：最大成員數美國-GAAP：BaseRateMember2022-03-082022-03-080001341439美國-GAAP：次要事件成員ORCL：BridgeCreditAgreement成員2022-03-080001341439美國-GAAP：次要事件成員ORCL：BridgeCreditAgreement成員2022-03-082022-03-080001341439美國-GAAP：次要事件成員ORCL：BridgeCreditAgreement成員SRT：最小成員數Us-gaap:SecuredOvernightFinancingRateSofrOvernightIndexSwapRateMember2022-03-082022-03-080001341439美國-GAAP：次要事件成員ORCL：BridgeCreditAgreement成員SRT：最大成員數Us-gaap:SecuredOvernightFinancingRateSofrOvernightIndexSwapRateMember2022-03-082022-03-080001341439美國-GAAP：次要事件成員ORCL：BridgeCreditAgreement成員SRT：最小成員數美國-GAAP：BaseRateMember2022-03-082022-03-080001341439美國-GAAP：次要事件成員ORCL：BridgeCreditAgreement成員SRT：最大成員數美國-GAAP：BaseRateMember2022-03-082022-03-080001341439美國-GAAP：次要事件成員2022-03-082022-03-08

目錄

 

 

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

 

表格10-Q

☒根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告

在截至本季度末的季度內2月28日，2022

或

☐根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條提交的過渡報告

由_至_的過渡期

委託文件編號：001-35992

 

甲骨文公司

(註冊人的確切姓名載於其章程)

 

特拉華州

 

54-2185193

(述明或其他司法管轄權

公司或組織)

 

(税務局僱主

識別號碼)

 

 

 

2300 Oracle Way
奧斯汀, 德克薩斯州

 

78741

(主要行政辦公室地址)

 

(郵政編碼)

 

(737) 867-1000

(註冊人電話號碼，包括區號)

根據該法第12(B)條登記的證券：

 

每節課的標題

交易代碼

註冊的每個交易所的名稱

普通股，每股面值0.01美元 

3.125釐優先債券，2025年7月到期 

ORCL

—

紐約證券交易所 

紐約證券交易所 

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒ No ☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒ No ☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者、較小的報告公司還是新興的成長型公司。見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

 

大型加速文件服務器   ☒

 

加速文件管理器☐

非加速文件服務器☐

 

規模較小的報告公司☐

新興成長型公司☐

 

 

 

如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是☐ No ☒

截至2022年3月7日，註冊人已發行普通股的數量為：2,668,157,000.

 

 

 

目錄

 

甲骨文公司

Form 10-Q季度報告

 

目錄

 

 

 

 

 

頁面

 

 

 

 

 

第一部分：

 

財務信息

 

3

 

 

 

 

 

第1項。

 

財務報表(未經審計)

 

3

 

 

 

 

 

 

 

截至2022年2月28日和2021年5月31日的簡明綜合資產負債表

 

3

 

 

 

 

 

 

 

截至2022年2月28日和2021年2月28日的三個月和九個月的簡明綜合業務報表

 

4

 

 

 

 

 

 

 

截至2022年2月28日和2021年2月28日的三個月和九個月的簡明綜合全面收益表

 

5

 

 

 

 

 

 

 

截至2022年2月28日和2021年2月28日的三個月和九個月股東(虧損)權益簡明合併報表

 

6

 

 

 

 

 

 

 

截至2022年2月28日和2021年2月28日的9個月簡明合併現金流量表

 

7

 

 

 

 

 

 

 

簡明合併財務報表附註

 

8

 

 

 

 

 

第二項。

 

管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析

 

26

 

 

 

 

 

第三項。

 

關於市場風險的定量和定性披露

 

45

 

 

 

 

 

第四項。

 

控制和程序

 

45

 

 

 

 

 

第二部分。

 

其他信息

 

46

 

 

 

 

 

第1項。

 

法律訴訟

 

46

 

 

 

 

 

第1A項。

 

風險因素

 

46

 

 

 

 

 

第二項。

 

未登記的股權證券銷售和收益的使用

 

46

 

 

 

 

 

第五項。

 

其他信息

 

46

 

 

 

 

 

第六項。

 

陳列品

 

47

 

 

 

 

 

 

 

簽名

 

48

 

 

 

 

目錄

 

關於前瞻性陳述的警示説明

在本季度報告中，術語“甲骨文”、“我們”、“我們”和“我們”是指甲骨文公司及其合併子公司。本Form 10-Q季度報告包含非歷史性、預測性、依賴或提及未來事件或條件的陳述，或包含符合1934年證券交易法(修訂後)第21節和1995年私人證券訴訟改革法定義的前瞻性陳述。除其他事項外，這些聲明包括：

 

•

俄羅斯-烏克蘭局勢對我們業務的可能影響，包括我們相信我們的盈利能力和我們業務產生的正現金流不會受到當前形勢的影響；

 

•

我們對全球新冠肺炎疫情對我們業務影響的預期；

 

•

我們期望我們可以收購公司、產品、服務和技術，以推動我們的公司戰略，因為有令人信服的機會可用；

 

•

我們對擬議中的收購Cerner公司的期望；

 

•

我們預計，在匯率不變的基礎上，由於我們的雲服務和許可證支持產品的預期增長，以及對我們的雲許可證和內部許可產品的持續需求，我們的雲和許可證總收入總體上將繼續增長；

 

•

我們期望我們的幾乎所有客户每年都會續簽他們的許可支持合同；

 

•

我們期望我們的硬件業務的營業利潤率將低於我們的雲和許可業務；

 

•

我們期望繼續在研發方面進行重大投資，並相信研發工作對於保持我們的競爭地位至關重要；

 

•

我們期望我們的國際業務將繼續為我們的總收入和支出提供很大一部分；

 

•

我們預計，如果全球經濟和衞生狀況改善，主要為應對新冠肺炎而削減的可變支出在未來可能會正常化；

 

•

我們預計，我們的雲服務和許可支持收入相對於我們的雲許可和內部許可收入、硬件收入和服務收入的比例將繼續增加；

 

•

我們的資金來源是否足夠用於營運資本、資本支出、合同義務、收購、股息、股票回購、債務償還和其他事項；

 

•

我們相信我們已根據美國公認會計原則為與税務審計相關的結果提供了充分的準備，我們認為與税務相關的檢查、協議或司法程序的最終結果不會對我們的經營結果產生實質性影響，我們相信我們的遞延税項淨資產很可能在可預見的未來實現，以及我們對“重建更好法案”預算調節法案的期望；

 

•

我們相信，我們作為當事人的某些法律訴訟和索賠的結果，無論是單獨還是合計，都不會導致重大超過已經確認的金額(如果有的話)的損失；

 

•

我們預計某些與訴訟有關的指控不會再次發生；

 

•

我們參與的某些法律程序可能會對我們的財務狀況或經營結果產生實質性影響；

1

目錄

 

 

•

這個我們預計將產生的費用的時間和金額;

 

•

根據我們的2022財年甲骨文重組計劃，我們預計將實現的成本節約；

 

•

未來現金股利支付的聲明以及未來股票回購的時間和金額，包括我們預計我們未來股票回購活動的水平可能與過去時期相比有所調整，以便將可用現金用於其他目的；

 

•

我們對近期會計聲明對我們合併財務報表的影響的預期；

 

•

我們的預期是，如果客户續訂支持合同或我們在2022財年之前收購的公司的雲SaaS和IaaS合同，我們將在各自的續約期內確認完整合同價值的收入；

 

•

我們能夠預測收入，特別是特定的雲許可和內部許可收入以及硬件收入；

 

•

我們預計將在各自未來期間確認為收入的剩餘履約債務的百分比；

以及關於我們未來運營、財務狀況和前景以及業務戰略的其他聲明。前瞻性陳述可能在“預期”、“預期”、“打算”、“計劃”、“相信”、“尋求”、“努力”、“努力”、“估計”、“將”、“應該”、“旨在”等詞語之前、之後或包括這些詞語。我們要求“1995年私人證券訴訟改革法”中包含的前瞻性陳述的安全港保護所有前瞻性陳述。這些前瞻性陳述是基於我們目前對未來事件的預期和預測。這些前瞻性陳述會受到有關我們業務的風險、不確定性和假設的影響，這些風險、不確定性和假設可能會影響我們未來的業績，並可能導致這些結果或其他結果與前瞻性陳述中明示或暗示的結果大不相同。可能導致或導致此類差異的因素包括但不限於我們不時提交給美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)的文件中“風險因素”中討論的那些因素，包括我們截至2021年5月31日的財年的Form 10-K年度報告，以及我們在2022年6月1日至2022年5月31日的2022財年提交的其他Form 10-Q季度報告。

我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件或風險，除非適用的證券法要求。如果我們確實更新了一個或多個前瞻性陳述，則不應推斷我們將對這些或其他前瞻性陳述進行額外更新。新信息、未來事件或風險可能會導致我們在本季度報告中討論的前瞻性事件無法發生。您不應過度依賴這些前瞻性陳述，它們僅反映了我們截至本季度報告發布之日的預期。

2

目錄

 

第一部分融資AL信息

第1項。

財務報表(未經審計)

甲骨文公司

壓縮合並資產負債表

截至2022年2月28日和2021年5月31日

(未經審計)

 

(單位：百萬，不包括每股數據)

 

2月28日，

2022

 

 

5月31日，

2021

 

資產

 

 

 

 

 

 

 

 

流動資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物

 

$

22,682

 

 

$

30,098

 

有價證券

 

 

707

 

 

 

16,456

 

應收貿易賬款，扣除壞賬準備淨額#美元367及$373分別截至2022年2月28日和2021年5月31日

 

 

4,588

 

 

 

5,409

 

預付費用和其他流動資產

 

 

3,698

 

 

 

3,604

 

流動資產總額

 

 

31,675

 

 

 

55,567

 

非流動資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

財產、廠房和設備、淨值

 

 

8,609

 

 

 

7,049

 

無形資產淨額

 

 

1,688

 

 

 

2,430

 

商譽，淨額

 

 

43,833

 

 

 

43,935

 

遞延税項資產

 

 

13,109

 

 

 

13,636

 

其他非流動資產

 

 

9,730

 

 

 

8,490

 

非流動資產總額

 

 

76,969

 

 

 

75,540

 

總資產

 

$

108,644

 

 

$

131,107

 

負債和股東(虧損)權益

 

 

 

 

 

 

 

 

流動負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

應付票據，當期

 

$

6,248

 

 

$

8,250

 

應付帳款

 

 

1,124

 

 

 

745

 

應計薪酬和相關福利

 

 

1,626

 

 

 

2,017

 

遞延收入

 

 

7,871

 

 

 

8,775

 

其他流動負債

 

 

3,964

 

 

 

4,377

 

流動負債總額

 

 

20,833

 

 

 

24,164

 

非流動負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

應付票據和其他非流動借款

 

 

72,165

 

 

 

75,995

 

應付所得税

 

 

12,168

 

 

 

12,345

 

遞延税項負債

 

 

6,462

 

 

 

7,864

 

其他非流動負債

 

 

5,227

 

 

 

4,787

 

非流動負債總額

 

 

96,022

 

 

 

100,991

 

承諾和或有事項

 

 

 

 

 

 

 

 

甲骨文公司股東(赤字)權益：

 

 

 

 

 

 

 

 

優先股，$0.01面值-授權：1.0流通股；流通股：無

 

 

—

 

 

 

—

 

普通股，$0.01面值和額外實收資本-授權：11,000流通股；流通股：2,668股票和2,814分別截至2022年2月28日和2021年5月31日的股票

 

 

26,129

 

 

 

26,533

 

累計赤字

 

 

(33,147

)

 

 

(20,120

)

累計其他綜合損失

 

 

(1,678

)

 

 

(1,175

)

甲骨文公司股東(虧損)權益總額

 

 

(8,696

)

 

 

5,238

 

非控制性權益

 

 

485

 

 

 

714

 

股東(虧損)權益總額

 

 

(8,211

)

 

 

5,952

 

總負債和股東(虧損)權益

 

$

108,644

 

 

$

131,107

 

 

 

見簡明合併財務報表附註。

3

目錄

 

甲骨文公司

簡明合併業務報表

截至2022年2月28日及2021年2月28日的三個月及九個月

(未經審計)

 

 

 

截至三個月

2月28日，

 

 

截至9個月

2月28日，

 

(單位：百萬，不包括每股數據)

 

2022

 

 

2021

 

 

2022

 

 

2021

 

收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

雲服務和許可證支持

 

$

7,637

 

 

$

7,252

 

 

$

22,562

 

 

$

21,311

 

雲許可證和內部部署許可證

 

 

1,289

 

 

 

1,276

 

 

 

3,339

 

 

 

3,254

 

硬體

 

 

798

 

 

 

820

 

 

 

2,328

 

 

 

2,478

 

服務

 

 

789

 

 

 

737

 

 

 

2,371

 

 

 

2,209

 

總收入

 

 

10,513

 

 

 

10,085

 

 

 

30,600

 

 

 

29,252

 

運營費用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

雲服務和許可證支持(1)

 

 

1,305

 

 

 

1,064

 

 

 

3,778

 

 

 

3,139

 

硬體(1)

 

 

244

 

 

 

230

 

 

 

718

 

 

 

719

 

服務

 

 

669

 

 

 

621

 

 

 

1,984

 

 

 

1,875

 

銷售和市場營銷(1)

 

 

2,004

 

 

 

1,915

 

 

 

5,811

 

 

 

5,605

 

研發

 

 

1,816

 

 

 

1,621

 

 

 

5,254

 

 

 

4,812

 

一般事務和行政事務

 

 

335

 

 

 

330

 

 

 

953

 

 

 

949

 

無形資產攤銷

 

 

279

 

 

 

347

 

 

 

882

 

 

 

1,037

 

與收購相關的和其他

 

 

20

 

 

 

13

 

 

 

4,707

 

 

 

107

 

重組

 

 

19

 

 

 

66

 

 

 

89

 

 

 

337

 

總運營費用

 

 

6,691

 

 

 

6,207

 

 

 

24,176

 

 

 

18,580

 

營業收入

 

 

3,822

 

 

 

3,878

 

 

 

6,424

 

 

 

10,672

 

利息支出

 

 

(667

)

 

 

(585

)

 

 

(2,051

)

 

 

(1,799

)

營業外費用(淨額)

 

 

(315

)

 

 

(17

)

 

 

(348

)

 

 

(30

)

所得税前收入

 

 

2,840

 

 

 

3,276

 

 

 

4,025

 

 

 

8,843

 

從所得税中受益(規定)

 

 

(521

)

 

 

1,745

 

 

 

(497

)

 

 

871

 

淨收入

 

$

2,319

 

 

$

5,021

 

 

$

3,528

 

 

$

9,714

 

每股收益：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本信息

 

$

0.87

 

 

$

1.72

 

 

$

1.30

 

 

$

3.26

 

稀釋

 

$

0.84

 

 

$

1.68

 

 

$

1.26

 

 

$

3.19

 

加權平均已發行普通股：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本信息

 

 

2,670

 

 

 

2,913

 

 

 

2,711

 

 

 

2,977

 

稀釋

 

 

2,754

 

 

 

2,994

 

 

 

2,800

 

 

 

3,049

 

 

(1)

不包括無形資產的攤銷，這是單獨顯示的。

 

 

 

見簡明合併財務報表附註。

4

目錄

 

甲骨文公司

簡明綜合全面收益表

截至2022年2月28日及2021年2月28日的三個月及九個月

(未經審計)

 

 

 

截至三個月

2月28日，

 

 

截至9個月

2月28日，

 

(單位：百萬)

 

2022

 

 

2021

 

 

2022

 

 

2021

 

淨收入

 

$

2,319

 

 

$

5,021

 

 

$

3,528

 

 

$

9,714

 

其他綜合(虧損)收入，税後淨額：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨外幣折算(損失)收益

 

 

(63

)

 

 

132

 

 

 

(508

)

 

 

504

 

固定福利計劃的未實現淨收益

 

 

1

 

 

 

10

 

 

 

5

 

 

 

66

 

有價證券未實現淨虧損

 

 

—

 

 

 

(4

)

 

 

—

 

 

 

(1

)

現金流套期保值未實現淨虧損

 

 

—

 

 

 

(7

)

 

 

—

 

 

 

(8

)

其他綜合(虧損)收入總額，淨額

 

 

(62

)

 

 

131

 

 

 

(503

)

 

 

561

 

綜合收益

 

$

2,257

 

 

$

5,152

 

 

$

3,025

 

 

$

10,275

 

 

 

 

見簡明合併財務報表附註。

 

5

目錄

 

甲骨文公司

簡明合併股東(虧損)權益報表

截至2022年2月28日及2021年2月28日的三個月及九個月

(未經審計)

 

 

 

截至三個月

2月28日，

 

 

截至9個月

2月28日，

 

(單位：百萬，不包括每股數據)

 

2022

 

 

2021

 

 

2022

 

 

2021

 

普通股和額外實收資本

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期初餘額

 

$

25,591

 

 

$

26,298

 

 

$

26,533

 

 

$

26,486

 

已發行普通股

 

 

52

 

 

 

143

 

 

 

357

 

 

 

915

 

基於股票的薪酬

 

 

674

 

 

 

479

 

 

 

1,900

 

 

 

1,395

 

普通股回購

 

 

(65

)

 

 

(567

)

 

 

(1,648

)

 

 

(1,922

)

其他，淨額

 

 

(123

)

 

 

(92

)

 

 

(1,013

)

 

 

(613

)

期末餘額

 

$

26,129

 

 

$

26,261

 

 

$

26,129

 

 

$

26,261

 

累計赤字

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期初餘額

 

$

(34,076

)

 

$

(17,095

)

 

$

(20,120

)

 

$

(12,696

)

普通股回購

 

 

(535

)

 

 

(3,433

)

 

 

(13,952

)

 

 

(11,078

)

宣佈的現金股息

 

 

(855

)

 

 

(699

)

 

 

(2,603

)

 

 

(2,146

)

淨收入

 

 

2,319

 

 

 

5,021

 

 

 

3,528

 

 

 

9,714

 

期末餘額

 

$

(33,147

)

 

$

(16,206

)

 

$

(33,147

)

 

$

(16,206

)

其他股東(虧損)權益淨額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期初餘額

 

$

(1,173

)

 

$

(587

)

 

$

(461

)

 

$

(1,073

)

其他綜合(虧損)收入，淨額

 

 

(62

)

 

 

131

 

 

 

(503

)

 

 

561

 

其他，淨額

 

 

42

 

 

 

38

 

 

 

(229

)

 

 

94

 

期末餘額

 

$

(1,193

)

 

$

(418

)

 

$

(1,193

)

 

$

(418

)

股東(虧損)權益總額

 

$

(8,211

)

 

$

9,637

 

 

$

(8,211

)

 

$

9,637

 

宣佈的每股普通股現金股息

 

$

0.32

 

 

$

0.24

 

 

$

0.96

 

 

$

0.72

 

 

 

 

見簡明合併財務報表附註。

 

6

目錄

 

甲骨文公司

簡明合併現金流量表

截至2022年和2021年2月28日的9個月

(未經審計)

 

 

 

截至9個月

2月28日，

 

(單位：百萬)

 

2022

 

 

2021

 

經營活動的現金流：

 

 

 

 

 

 

 

 

淨收入

 

$

3,528

 

 

$

9,714

 

將淨收入與經營活動提供的淨現金進行調整：

 

 

 

 

 

 

 

 

折舊

 

 

1,409

 

 

 

1,127

 

無形資產攤銷

 

 

882

 

 

 

1,037

 

遞延所得税

 

 

(983

)

 

 

(2,475

)

基於股票的薪酬

 

 

1,900

 

 

 

1,395

 

其他，淨額

 

 

82

 

 

 

227

 

扣除收購影響後的營業資產和負債變化：

 

 

 

 

 

 

 

 

應收貿易賬款淨額減少

 

 

652

 

 

 

1,089

 

預付費用和其他資產減少

 

 

71

 

 

 

609

 

應付賬款和其他負債減少

 

 

(683

)

 

 

(247

)

應繳所得税減少

 

 

(661

)

 

 

(1,181

)

遞延收入減少

 

 

(643

)

 

 

(250

)

經營活動提供的淨現金

 

 

5,554

 

 

 

11,045

 

投資活動的現金流：

 

 

 

 

 

 

 

 

購買有價證券和其他投資

 

 

(10,134

)

 

 

(26,775

)

出售有價證券和其他投資的收益和到期日

 

 

25,735

 

 

 

19,035

 

收購，扣除收購的現金後的淨額

 

 

(132

)

 

 

(29

)

資本支出

 

 

(3,088

)

 

 

(1,418

)

投資活動提供(用於)的現金淨額

 

 

12,381

 

 

 

(9,187

)

融資活動的現金流：

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股回購付款

 

 

(15,654

)

 

 

(12,958

)

發行普通股所得款項

 

 

357

 

 

 

915

 

在授予限制性股票獎勵時回購的股票作為預扣税款

 

 

(1,011

)

 

 

(597

)

向股東支付股息

 

 

(2,603

)

 

 

(2,146

)

償還借款

 

 

(5,750

)

 

 

(2,631

)

其他，淨額

 

 

(439

)

 

 

241

 

用於融資活動的現金淨額

 

 

(25,100

)

 

 

(17,176

)

匯率變動對現金及現金等價物的影響

 

 

(251

)

 

 

400

 

現金和現金等價物淨減少

 

 

(7,416

)

 

 

(14,918

)

期初現金及現金等價物

 

 

30,098

 

 

 

37,239

 

期末現金和現金等價物

 

$

22,682

 

 

$

22,321

 

非現金融資活動：

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股未結清回購的變動

 

$

(54

)

 

$

42

 

 

 

 

見簡明合併財務報表附註。

 

7

目錄

 

甲骨文公司

簡明合併財務報表附註

2022年2月28日

(未經審計)

 

1.

列報基礎、最近的會計聲明和其他

陳述的基礎

我們是根據美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)的規則和規定編制本文中包含的簡明合併財務報表的。通常包括在根據美國公認會計原則(GAAP)編制的財務報表中的某些信息和腳註披露已根據這些規則和規定被濃縮或省略。然而，我們相信本文披露的信息足以確保所提供的信息不具誤導性。這些未經審計的簡明綜合財務報表應與經審計的綜合財務報表及其附註一併閲讀，包括在我們截至2021年5月31日的會計年度的Form 10-K年度報告中。

我們認為，僅包括正常經常性項目的所有必要調整都已列入所附財務報表，以便公平地列報臨時期間的結果。提交的中期經營結果不一定代表任何後續中期或截至2022年5月31日的財政年度預期的經營結果。

我們截至2022年2月28日及截至2022年2月28日的9個月的簡明綜合財務報表的可比性受到美元的影響4.7若干與訴訟有關的費用，在下文附註11中有更全面的描述。截至2021年2月28日的三個月和九個月的簡明綜合財務報表的可比性受到美元的影響2.3由於我們的法律實體結構的部分調整導致了某些知識產權的集團內轉移，我們獲得了10億美元的所得税淨收益(更多信息，請參閲我們截至2021年5月31日的年度報告Form 10-K中的合併財務報表附註1和附註14)。

在2022財年的前九個月，我們採用了會計準則更新(ASU)2019-12，所得税(專題740)：簡化所得税的核算；以及ASU 2021-08, 企業合併(主題805)：從與客户的合同中核算合同資產和合同負債，這兩個因素都沒有對我們截至2022年2月28日的9個月的簡明合併財務報表產生實質性影響。我們在截至2021年5月31日的財政年度的Form 10-K年度報告中披露的重大會計政策的變化，沒有對我們截至2022年2月28日的9個月的簡明綜合財務報表或附註產生重大影響。

現金、現金等價物和限制性現金

截至2022年2月28日和2021年5月31日，我們的簡明綜合資產負債表以及截至2022年2月28日和2021年2月28日的9個月的簡明綜合現金流量表中列報的現金和現金等價物中包含的限制性現金是象徵性的。

與客户簽訂合同的剩餘履約義務

截至2022年2月28日和2021年5月31日，在我們的壓縮綜合資產負債表中，扣除壞賬準備和遞延收入後的貿易應收賬款淨額是扣除相關未收回遞延收入後的淨額。分別計入截至2021年5月31日和2020年5月31日的期初遞延收入餘額的截至2022年2月28日和2021年2月28日的9個月確認的收入約為#美元8.110億美元和7.4分別為10億美元。在截至2022年2月28日、2022年2月28日和2021年2月28日的三個月和九個月，我們的應收賬款上確認的前期履約債務確認的收入和確認的減值損失都不重要。

在截至2021年5月31日的財政年度的Form 10-K年度報告中，合併財務報表附註1中定義的剩餘履約義務為$38.5截至2月28日，

8

目錄

 

甲骨文公司

簡明合併財務報表附註-(續)

2月28日， 2022

(未經審計)

 

2022，近似值伊利59% 其中我們預計將確認為下一年的收入12個月, 30在隨後的第13個月至第36個月,一個D此後的剩餘部分.

融資應收賬款的銷售

我們向我們的某些客户提供通過單獨的長期付款合同購買我們的某些雲和許可證、硬件和服務產品的選項。我們通常在合同執行之日起90天內將我們以無追索權為基礎為客户提供融資的這些合同出售給金融機構。我們將客户向金融機構的應收金額轉移記錄為融資應收賬款的銷售，因為我們被認為已經交出了對這些融資應收賬款的控制權。出售給金融機構的融資應收賬款為#美元。352百萬美元和$1.4分別為截至2022年2月28日的三個月和九個月的10億美元和338百萬美元和$1.3截至2021年2月28日的三個月和九個月分別為10億美元。

非流通性投資

我們的非上市債務投資和股權證券及相關工具總計為#美元。1.310億美元和971截至2022年2月28日和2021年5月31日，分別為1000萬歐元，並計入所附綜合資產負債表中的其他流動資產或其他非流動資產，並須接受定期減值審查。其中某些工具是根據有序交易中可見的價格變化進行調整的。截至此等日期持有的大部分非流通性債務投資及股權證券及相關工具均與我們採用權益會計方法的關聯方實體持有。我們也是在截至2023年12月的不同時間收購該實體額外股權的某些期權的對手方，如果行使該等期權，我們可以獲得該實體的控制權。

與收購有關的費用和其他費用

收購相關開支及其他開支包括過渡期及若干其他僱員的人事相關成本、若干業務合併調整(包括計價期滿後的調整)及若干其他營運項目(淨額)。截至二零二二年二月二十八日止九個月，收購相關開支及其他開支包括若干訴訟相關費用，我們一般預期不會重現，詳情見下文附註11。

 

 

 

截至三個月

2月28日，

 

 

截至9個月

2月28日，

 

(單位：百萬)

 

2022

 

 

2021

 

 

2022

 

 

2021

 

過渡期和其他與員工相關的費用

 

$

2

 

 

$

1

 

 

$

6

 

 

$

4

 

業務合併調整，淨額

 

 

5

 

 

 

2

 

 

 

8

 

 

 

3

 

其他，淨額

 

 

13

 

 

 

10

 

 

 

4,693

 

 

 

100

 

與收購相關的總費用和其他費用

 

$

20

 

 

$

13

 

 

$

4,707

 

 

$

107

 

9

目錄

 

甲骨文公司

簡明合併財務報表附註-(續)

2月28日， 2022

(未經審計)

 

營業外費用，淨額

除營業外支出，淨額主要包括利息收入、淨外匯匯兑損失、我們的控股子公司(主要是甲骨文金融服務軟件有限公司和甲骨文日本公司)的淨利潤中的非控制性權益和其他收入和支出淨額，包括與我們所有投資相關的已實現收益和虧損淨額、與我們遞延補償計劃相關的投資組合中一小部分相關的未實現收益和虧損淨額、與股權證券相關的未實現收益和虧損淨額、可歸因於權益法投資的虧損以及非服務性定期養老金收入和虧損淨額。

 

 

 

截至三個月

2月28日，

 

 

截至9個月

2月28日，

 

(單位：百萬)

 

2022

 

 

2021

 

 

2022

 

 

2021

 

利息收入

 

$

16

 

 

$

23

 

 

$

56

 

 

$

80

 

淨外幣損失

 

 

(29

)

 

 

(18

)

 

 

(109

)

 

 

(84

)

非控制性收入權益

 

 

(42

)

 

 

(46

)

 

 

(131

)

 

 

(127

)

其他，淨額

 

 

(260

)

 

 

24

 

 

 

(164

)

 

 

101

 

營業外費用合計，淨額

 

$

(315

)

 

$

(17

)

 

$

(348

)

 

$

(30

)

 

近期會計公告

金融工具:2020年3月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU 2020-04，參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響 併發布了對初始指導意見(統稱為主題848)的後續修正。主題848為合同修改和與從預期將被終止的參考利率過渡相關的某些對衝關係提供了可選的指導。當我們的相關合同在過渡到替代參考匯率時進行修改時，我們將採用主題848，預計這將發生到2022年12月31日。我們預計848主題的採用不會對我們的合併財務報表產生實質性影響。

 

2.

收購

擬議收購Cerner公司

2021年12月20日，我們與Cerner Corporation(Cerner)簽訂了合併協議和計劃(合併協議)，Cerner Corporation(Cerner)是一家在醫院和醫療系統中使用的數字信息系統提供商，旨在使醫療專業人員能夠為個人患者和社區提供更好的醫療保健。

於2022年1月19日，根據合併協議，吾等開始要約收購Cerner的全部已發行及已發行普通股，收購價為$95.00根據日期為日的購買要約(報盤)中規定的條款，以現金淨額支付給賣方，不計利息的每股2022年1月19日，以及相關的意見書。收購要約期定於以下日期屆滿March 16, 2022；然而，雙方預計延長要約收購期限，以便有更多時間滿足要約要約的剩餘條件。要約的完成取決於大多數已發行和已發行的Cerner股票的有效投標。2022年2月23日，根據修訂後的1976年《哈特-斯科特-羅迪諾反托拉斯改進法》，等待期到期，但要約的完成仍然取決於：(I)獲得某些監管批准，以及(如果適用)根據某些其他外國反壟斷法獲得批准；以及(Ii)其他習慣條件。在完成要約並滿足某些條件後，甲骨文的一家全資子公司將與Cerner合併並併入Cerner。此外，收購Cerner普通股的未歸屬股權獎勵在合併完成之前尚未完成，通常將由甲骨文和

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2月28日， 2022

(未經審計)

 

根據合併協議中包含的公式，轉換為以甲骨文普通股股份計價的股權獎勵。緊接合並完成前尚未完成的既得股權獎勵一般將被取消，以換取根據合併協議所載公式獲得現金金額的權利。。這個初步準備Cerner的預計總購買價格為大約 $28.5十億美元。

2022和2021財年的其他收購

在2022財年前9個月和2021財年全年，我們收購了某些其他公司，併購買了某些技術和開發資產，主要是為了擴大我們的產品和服務。這些收購對我們的簡明合併財務報表來説，無論是單獨的還是總體的，都沒有重大意義。

 

 

3.

公允價值計量

我們根據FASB會計準則編纂(ASC)820進行公允價值計量。公允價值計量。ASC 820將公允價值定義為在計量日期出售資產或在市場參與者之間有序交易中轉移負債所支付的價格。在釐定須按其公允價值入賬的資產及負債的公允價值計量時，吾等會考慮進行交易的主要或最有利市場，並考慮市場參與者在為資產或負債定價時會使用的假設，例如固有風險、轉讓限制及不良表現風險。

ASC 820建立了公允價值等級，要求實體在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。資產或負債在公允價值層次結構中的分類是基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。ASC 820確立了可用於計量公允價值的三個級別的投入：

 

•

第一級：相同資產或負債在活躍市場的報價；

 

•

第2級：直接或間接可觀察到的第1級以外的投入，例如類似資產或負債在活躍市場的報價、不活躍市場中相同或類似資產或負債的報價、或可觀察到或可由資產或負債整個期限的可觀測市場數據證實的其他投入；或

 

•

第三級：很少或沒有市場活動支持的、對資產或負債的公允價值有重大影響的不可觀察的投入。

11

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(未經審計)

 

資產和負債按公允價值經常性計量

我們的資產和負債在經常性基礎上按公允價值計量，包括以下內容(第1級和第2級投入的定義見上文)：

 

 

 

2022年2月28日

 

 

May 31, 2021

 

 

 

公允價值計量

使用輸入類型

 

 

 

 

 

 

公允價值計量

使用輸入類型

 

 

 

 

 

(單位：百萬)

 

1級

 

 

2級

 

 

總計

 

 

1級

 

 

2級

 

 

總計

 

資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

貨幣市場基金

 

$

12,877

 

 

$

—

 

 

$

12,877

 

 

$

12,263

 

 

$

—

 

 

$

12,263

 

公司債務證券和其他

 

 

275

 

 

 

440

 

 

 

715

 

 

 

1,250

 

 

 

8,220

 

 

 

9,470

 

商業票據債務證券

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

11,712

 

 

 

11,712

 

衍生金融工具

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

73

 

 

 

73

 

總資產

 

$

13,152

 

 

$

440

 

 

$

13,592

 

 

$

13,513

 

 

$

20,005

 

 

$

33,518

 

負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

衍生金融工具

 

$

—

 

 

$

33

 

 

$

33

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

我們在購買時將我們的可交易債務證券分類為可供出售證券，並在每個資產負債表日期重新評估此類分類。我們的有價證券投資包括貨幣市場基金、一級商業票據債務證券、公司債務證券和某些其他證券。根據我們的簡明綜合資產負債表顯示的有價證券包括購買時原始到期日超過3個月的債務證券，其餘的債務證券包括現金和現金等價物。截至2022年2月28日和2021年5月31日，我們幾乎所有的可交易債務證券投資都在一年內到期。我們用於計量上表中被歸類為一級的工具的公允價值的估值方法是根據這些工具的報價市場價格和活躍市場得出的。我們用於計量上表所列二級工具公允價值的估值方法源自以下內容：由可觀察市場數據證實的非約束性市場共識價格、類似工具的報價市場價格或定價模型(如貼現現金流技術)，所有重大投入均來自可觀察市場數據(包括參考利率收益率曲線)或由其證實。

根據美元的交易價格78.410億美元和84.2分別於2022年2月28日及2021年5月31日未償還的優先票據及相關公允價值對衝，於2022年2月28日及2021年5月31日使用第2級投入的優先票據及相關公允價值對衝的估計公允價值為$76.610億美元和89.6分別為10億美元。

 

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4.

無形資產和商譽

2022財年無形資產和截至2022年2月28日和2021年5月31日的無形資產賬面淨值變動情況如下：

 

 

 

無形資產，毛收入

 

 

累計攤銷

 

 

無形資產淨額

 

 

加權

平均值

有用

生命(2)

 

(百萬美元)

 

5月31日，

2021

 

 

添加和

調整，淨額(1)

 

 

2月28日，

2022

 

 

5月31日，

2021

 

 

費用

 

 

2月28日，

2022

 

 

5月31日，

2021

 

 

2月28日，

2022

 

 

 

發達的技術

 

$

4,237

 

 

$

145

 

 

$

4,382

 

 

$

(3,621

)

 

$

(364

)

 

$

(3,985

)

 

$

616

 

 

$

397

 

 

 

3

 

雲服務和許可支持協議及相關關係

 

 

5,497

 

 

 

(5

)

 

 

5,492

 

 

 

(3,834

)

 

 

(455

)

 

 

(4,289

)

 

 

1,663

 

 

 

1,203

 

 

不適用。

 

其他

 

 

1,269

 

 

 

—

 

 

 

1,269

 

 

 

(1,118

)

 

 

(63

)

 

 

(1,181

)

 

 

151

 

 

 

88

 

 

不適用。

 

無形資產總額(淨額)

 

$

11,003

 

 

$

140

 

 

$

11,143

 

 

$

(8,573

)

 

$

(882

)

 

$

(9,455

)

 

$

2,430

 

 

$

1,688

 

 

 

 

 

 

(1)

數額還包括本報告所述期間因換算外幣而導致的無形資產餘額的任何變化。

(2)

代表2022財年獲得的無形資產的加權平均使用壽命(以年為單位)。

截至2022年2月28日，與無形資產相關的預計未來攤銷費用如下(單位：百萬)：

 

2022財年剩餘時間

 

$

267

 

2023財年

 

 

744

 

2024財年

 

 

501

 

2025財年

 

 

142

 

2026財年

 

 

24

 

2027財年

 

 

6

 

此後

 

 

4

 

無形資產總額(淨額)

 

$

1,688

 

 

在截至2022年2月28日的9個月中，我們的經營部門的商譽淨額賬面價值變化如下：

 

(單位：百萬)

 

雲和許可證

 

 

硬體

 

 

服務

 

 

商譽總額，淨額

 

截至2021年5月31日的餘額

 

$

39,786

 

 

$

2,367

 

 

$

1,782

 

 

$

43,935

 

商譽調整，淨額(1)

 

 

165

 

 

 

—

 

 

 

(267

)

 

 

(102

)

截至2022年2月28日的餘額

 

$

39,951

 

 

$

2,367

 

 

$

1,515

 

 

$

43,833

 

 

(1)

數額包括本報告所列期間商譽餘額因外幣換算和業務分部組成部分調整而產生的任何變化。

 

13

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(未經審計)

 

5.

重組活動

2022財年甲骨文重組計劃

在2022財年，由於我們的收購和某些其他運營活動，我們的管理層批准、承諾並啟動了重組和進一步提高運營效率的計劃(2022年重組計劃)。與2022年重組計劃相關的總重組成本估計高達#美元。353這筆費用將在發生時計入我們精簡的綜合經營報表中的重組費用項目。我們記錄了$1172022財年前9個月與2022年重組計劃相關的重組費用為100萬美元，我們預計將產生估計剩餘資金的大部分236到2023財年結束。執行2022年重組計劃的估計或時間的任何變化都將反映在我們未來的運營結果中。

所有計劃摘要

 

 

 

累計

5月31日，

2021(2)

 

 

截至2022年2月28日的9個月

 

 

累計

2月28日，

2022(2)

 

 

總計

費用

累計

迄今

 

 

總計

預期

計劃

費用

 

(單位：百萬)

 

 

 

首字母

費用(3)

 

 

調整到

成本(4)

 

 

現金

付款

 

 

其他(5)

 

 

 

 

 

 

 

2022年重組計劃(1)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

雲和許可證

 

$

—

 

 

$

69

 

 

$

(1

)

 

$

(37

)

 

$

(1

)

 

$

30

 

 

$

68

 

 

$

247

 

硬體

 

 

—

 

 

 

7

 

 

 

1

 

 

 

(4

)

 

 

—

 

 

 

4

 

 

 

8

 

 

 

26

 

服務

 

 

—

 

 

 

11

 

 

 

—

 

 

 

(5

)

 

 

—

 

 

 

6

 

 

 

11

 

 

 

37

 

其他(6)

 

 

—

 

 

 

31

 

 

 

(1

)

 

 

(19

)

 

 

1

 

 

 

12

 

 

 

30

 

 

 

43

 

2022年重組計劃總額

 

$

—

 

 

$

118

 

 

$

(1

)

 

$

(65

)

 

$

—

 

 

$

52

 

 

$

117

 

 

$

353

 

其他重組計劃合計(7)

 

$

225

 

 

$

—

 

 

$

(28

)

 

$

(94

)

 

$

(11

)

 

$

92

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總重組計劃

 

$

225

 

 

$

118

 

 

$

(29

)

 

$

(159

)

 

$

(11

)

 

$

144

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(1)

為個別項目記錄的重組成本主要與員工遣散費有關。

(2)

截至2022年2月28日和2021年5月31日，基本上所有重組負債都記錄在我們精簡的綜合資產負債表中的其他流動負債中。

(3)

列報本期內各重組計劃的入賬費用。

(4)

所有計劃調整都是估計數的變動，費用的增減一般記入調整期間的業務費用。

(5)

表示外幣換算和某些其他調整。

(6)

代表未包括在我們的運營部門和某些其他重組成本中的職能的與員工相關的遣散費。

(7)

上表所載的其他重組計劃包括其他基於甲骨文的計劃及與我們的若干收購相關的其他計劃的簡明信息，據此，我們在呈列期間繼續支付現金支出以償還這些計劃下的債務，但對我們的簡明綜合經營報表的定期影響並不顯著。

 

 

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6.

遞延收入

遞延收入包括以下內容：

 

(單位：百萬)

 

2月28日，

2022

 

 

5月31日，

2021

 

雲服務和許可證支持

 

$

6,911

 

 

$

7,728

 

硬體

 

 

505

 

 

 

618

 

服務

 

 

398

 

 

 

399

 

雲許可證和內部部署許可證

 

 

57

 

 

 

30

 

遞延收入，當期

 

 

7,871

 

 

 

8,775

 

遞延非流動收入(在其他非流動負債中)

 

 

743

 

 

 

679

 

遞延收入總額

 

$

8,614

 

 

$

9,454

 

 

遞延雲服務和許可證支持收入以及遞延硬件收入實質上代表了客户為雲或支持合同預先支付的款項，這些合同通常是預先計費的，相應的收入通常按費率或根據客户在各自合同期內的使用情況確認。遞延服務收入包括我們服務業務的預付款，這些服務的收入通常在提供服務時確認。延期雲許可和內部部署許可收入通常來自與未交付產品和服務或特定增強功能相關的客户付款。

 

 

 

 

7.

股東(虧損)權益

普通股回購

我們的董事會已經批准了一項計劃，讓我們回購普通股。2021年12月9日，我們宣佈董事會批准將我們的股票回購計劃再擴大1美元10.0十億美元。截至2022年2月28日，大約10.0根據我們的股票回購計劃，仍有10億美元可用於股票回購。我們回購了177.9百萬股，價值1美元15.6在截至2022年2月28日的9個月內(包括0.2百萬股，價值1美元13已回購但尚未結算的百萬美元)和222.2百萬股，價值1美元13.0在截至2021年2月28日的9個月中，根據股票回購計劃。

我們的股票回購授權沒有到期日，我們回購活動的速度將取決於我們的營運資金需求、我們用於收購和股息支付的現金需求、我們的債務償還義務或債務回購、我們的股票價格以及經濟和市場狀況。我們的股票回購可能會不時通過公開市場購買或根據規則10b5-1計劃進行。我們的股票回購計劃可能會在任何時候加速、暫停、推遲或終止。

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分紅s淺談普通股

2022年3月，我們的董事會宣佈季度現金股息為$0.32每股我們已發行的普通股。股息支付日期為April 21, 2022致截至交易日收盤時登記在冊的股東April 8, 2022。未來股息的宣佈以及未來記錄和支付日期的確定取決於我們董事會的最終決定。

2022財年股票獎勵活動和薪酬支出

在2022財年的前九個月，我們發佈了58其中大多數是作為我們年度基於股票的獎勵過程的一部分發行的，並受到基於服務的歸屬限制。這些2022財年基於股票的獎勵發行被基於股票的獎勵沒收和取消部分抵消72022財年前9個月的股票數量為100萬股。

在截至2022年2月28日的9個月內授予的RSU具有類似的歸屬限制和合同期限，並使用與我們截至2021年5月31日的財政年度Form 10-K年度報告中的合併財務報表附註13中描述的類似性質的方法進行估值。

此外，在2022財年的前九個月，我們董事會的薪酬委員會批准了對2017年7月20日授予我們的首席執行官和首席技術官的績效股票期權(PSO)條款的修訂。修正案延長了以下每一項的履約期六從2022年5月31日至2025年5月31日，要求在額外三個財年同時達到業績指標和市值指標的私營企業的部分。一個七根據基於市場的衡量標準完成了PSO的第三次付款，因此，這一次付款在2022財政年度的前九個月不作任何修改。如果剩餘的運營和市值業績目標中的任何一項在2025年5月31日之前實現，可能會獲得額外的部分。經修訂後，我們採用蒙特卡羅模擬法估計該六批未歸屬私營企業的經修訂公允價值。我們正在確認與這些修訂獎勵相關的增量股票補償支出，用於可能在(A)業績指標業績的估計隱含服務期或(B)市場指標業績的派生服務期中較長的較長時間內實現的任何剩餘未歸屬部分。我們已初步估計，截至修訂日期，那些被認為可能實現的批次的服務期限約為三至四年份.

基於股票的補償費用包括在我們的精簡合併操作報表中的以下運營費用行項目中：

 

 

 

截至三個月

2月28日，

 

 

截至9個月

2月28日，

 

(單位：百萬)

 

2022

 

 

2021

 

 

2022

 

 

2021

 

雲服務和許可證支持

 

$

55

 

 

$

33

 

 

$

145

 

 

$

99

 

硬體

 

 

4

 

 

 

2

 

 

 

11

 

 

 

8

 

服務

 

 

17

 

 

 

15

 

 

 

49

 

 

 

41

 

銷售和市場營銷

 

 

113

 

 

 

82

 

 

 

328

 

 

 

233

 

研發

 

 

421

 

 

 

307

 

 

 

1,188

 

 

 

897

 

一般事務和行政事務

 

 

64

 

 

 

40

 

 

 

179

 

 

 

117

 

股票薪酬總額

 

$

674

 

 

$

479

 

 

$

1,900

 

 

$

1,395

 

 

 

16

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8.

所得税

我們所列每一期間的有效税率是在適用廣泛所得税税率的各個税務管轄區賺取的收入和虧損組合的結果。我們的所得税收益(撥備)與按美國聯邦法定所得税税率計算的收益不同，這主要是由於海外業務收益、州税收、美國研發税收抵免、與税務機關的和解、股票薪酬的税收影響、外國衍生的無形收入扣除以及全球無形低税收入的税收影響。此外，在截至2021年2月28日的三個月和九個月內，我們從所得税中獲得的利益與按美國聯邦法定所得税税率計算的税款不同，這主要是由於淨遞延税收利益總額為$2.3由於我們的法律實體結構進行了部分調整，導致若干知識產權在集團內轉讓(詳情請參閲我們截至2021年5月31日止年度的Form 10-K年度報告中的綜合財務報表附註1及附註14)。我們的實際税率是18.4%和12.3截至2022年2月28日止三個月及九個月分別為%，而我們的有效税務優惠率為(53.3%) and (9.8分別為截至2021年2月28日的三個月和九個月。

2021年11月，美國眾議院通過了《重建更好法案》預算協調法案(簡稱法案)。到目前為止，該法案未能在參議院獲得通過。如果目前起草的法案(或包含類似收入條款的修改版本)獲得通過，它將大幅增加美國對公司的税收，其中包括提高美國對在美國以外賺取的利潤的税收水平，並進一步限制利息支出的扣除。這些變化如獲通過，可能會對我們未來的税務負債和綜合財務業績產生重大不利影響。

我們的遞延税金淨資產為$6.610億美元和5.8分別截至2022年2月28日和2021年5月31日。我們認為，遞延税項淨資產在可預見的未來實現的可能性更大。我們遞延税項淨資產的實現有賴於我們在未來幾年在適當的税務管轄區產生足夠的應税收入，以從暫時差異、淨營業虧損結轉和税收抵免結轉中獲得好處。如果對未來應納税所得額的估計發生變化，被視為可變現的遞延税項淨資產的金額可能會在未來期間進行調整。

在國內，美國聯邦和州税務當局目前正在審查甲骨文和各種收購實體在2020財年之前的所得税申報單。我們的美國聯邦所得税申報單在2010財年之前的所有年度都經過了審查，除了一些例外，我們在這些時期不再接受審計。我們的美國州所得税申報單，除了一些例外，在2007財年之前的所有年度都經過了審查，我們不再接受這些時期的審計。

在國際上，許多非美國司法管轄區的税務當局也在審查影響我們未確認的税收優惠的納税申報單。除一些例外情況外，在2001財年之前，我們通常不再接受非美國司法管轄區的税務審查。

我們正在接受美國國税局和其他國內外税務機關關於所得税和間接税事宜的審計，並在許多國家參與了各種挑戰和訴訟，特別是包括澳大利亞、巴西、加拿大、印度、印度尼西亞、以色列、意大利、墨西哥、新西蘭、巴基斯坦、沙特阿拉伯、韓國和西班牙，這些國家的爭議金額很大。在某些情況下，即使不是所有情況下，我們保留了對所得税撥備和間接税應計金額的可能調整，這些調整可能來自這些税務機關的審查或與這些税務機關談判達成的任何協議或司法程序的最終結果，我們相信這些審查、協議或司法程序的最終結果不會對我們的運營結果產生實質性影響。如果發生表明不需要支付這些金額的事件，則負債的沖銷將導致在我們確定的期間確認福利

17

目錄

 

甲骨文公司

簡明合併財務報表附註-(續)

2月28日， 2022

(未經審計)

 

這些債務不再是必要的。如果我們對聯邦、州和外國所得税負債和間接税負債的估計低於最終評估，可能會導致進一步的費用支出。.

我們相信，我們已經根據公認會計準則為與我們的税務審計相關的結果提供了足夠的資金。然而，不能保證可能的結果或其任何相關的財務報表影響。

 

 

9.

細分市場信息

ASC 280, 細分市場報告建立了報告有關運營部門信息的標準。運營部門被定義為企業的組成部分，可獲得關於這些信息的單獨財務信息，由首席運營決策者或決策小組定期評估，以決定如何分配資源和評估業績。我們的首席運營決策者(CODM)是首席執行官和首席技術官。我們是按業務線和地理位置組織的。雖然我們的CODM以許多不同的方式評估結果，但業務線管理結構是評估資源分配和財務結果的主要基礎。下面的表格信息是提供給我們的CODM以供他們審查的財務信息，並幫助我們的CODM評估公司的業績和分配公司資源。

我們有三企業-雲和許可證、硬件和服務-每一項都由單人操作部分。全三我們的許多企業都在全球範圍內向各種規模的企業、政府機構、教育機構和經銷商營銷和銷售我們的產品，他們擁有一支遍佈全球的銷售隊伍，能夠提供最能滿足客户需求的產品組合。

我們的雲和許可業務通過雲和內部部署模式(包括我們的雲服務和許可支持產品)以及我們的雲許可和內部許可產品，從事我們企業應用和基礎設施技術的銷售、營銷和交付。雲服務和許可證支持收入來自產品，這些產品通常直接與客户簽訂合同，預先向客户收費，隨着時間的推移交付給客户，我們的收入確認發生在合同條款上，並在合同條款完成後由客户續訂。雲服務和許可證支持合同使客户能夠在應用程序和基礎設施技術的最新更新可用時訪問這些應用程序和基礎設施技術，並且在合同期限內還包括相關的技術支持服務。雲許可和內部許可收入是指向客户授予許可(通常是永久許可)以在雲和內部IT環境中使用我們的數據庫和中間件以及我們的應用軟件產品所賺取的費用。我們通常在軟件提供給客户下載和使用時確認收入，通常在簽署許可合同後立即確認。在每個財年，我們的雲和許可證業務的合同活動通常在我們的第四財季最高，相關現金流通常在下一個季度(即下一財年的第一財季)最高，因為我們從這些合同中獲得了付款。

我們的硬件業務提供基礎設施技術，包括Oracle Engineering Systems、服務器、存儲、行業專用硬件、操作系統、虛擬化、管理和其他與硬件相關的軟件，以支持不同的IT環境。我們的硬件業務還提供硬件支持，為客户提供對其硬件產品的功能至關重要的軟件組件的軟件更新，還可以包括產品維修、維護服務和技術支持服務，這些服務通常在合同期限內按費率交付和確認。

18

目錄

 

甲骨文公司

簡明合併財務報表附註-(續)

2月28日， 2022

(未經審計)

 

我們的服務業務為客户和合作夥伴提供服務，以幫助最大限度地提高他們在Oracle應用程序和基礎架構技術上的投資績效.

我們不會跟蹤每一項業務的資產。因此，按經營部門顯示資產是不切實際的。

下表列出了我們三項業務的彙總結果：

 

 

 

截至三個月

2月28日，

 

 

截至9個月

2月28日，

 

(單位：百萬)

 

2022

 

 

2021

 

 

2022

 

 

2021

 

雲和許可證：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

收入(1)

 

$

8,926

 

 

$

8,529

 

 

$

25,901

 

 

$

24,567

 

雲服務和許可證支持費用

 

 

1,231

 

 

 

1,011

 

 

 

3,568

 

 

 

2,977

 

銷售和營銷費用

 

 

1,760

 

 

 

1,694

 

 

 

5,083

 

 

 

4,947

 

保證金(2)

 

$

5,935

 

 

$

5,824

 

 

$

17,250

 

 

$

16,643

 

硬件：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

收入

 

$

798

 

 

$

820

 

 

$

2,328

 

 

$

2,478

 

硬件產品和支持費用

 

 

237

 

 

 

223

 

 

 

696

 

 

 

698

 

銷售和營銷費用

 

 

88

 

 

 

95

 

 

 

265

 

 

 

287

 

保證金(2)

 

$

473

 

 

$

502

 

 

$

1,367

 

 

$

1,493

 

服務：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

收入

 

$

789

 

 

$

737

 

 

$

2,371

 

 

$

2,209

 

服務費用

 

 

633

 

 

 

587

 

 

 

1,873

 

 

 

1,767

 

保證金(2)

 

$

156

 

 

$

150

 

 

$

498

 

 

$

442

 

總計：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

收入(1)

 

$

10,513

 

 

$

10,086

 

 

$

30,600

 

 

$

29,254

 

費用

 

 

3,949

 

 

 

3,610

 

 

 

11,485

 

 

 

10,676

 

保證金(2)

 

$

6,564

 

 

$

6,476

 

 

$

19,115

 

 

$

18,578

 

 

(1)

提交給管理層報告的2021財年期間的雲和許可證收入以及總收入包括與雲和許可證義務相關的收入，否則被收購的企業將作為獨立實體記錄，但由於適用於2022財年之前結束的收購的業務合併會計規則，這些收入沒有在我們的精簡合併運營報表中確認。下表提供了我們的總營業收入與我們所有期間的簡明綜合營業報表中報告的總收入的對賬。

(2)

報告的利潤率僅反映每一業務部門的直接可控成本，不包括研發、一般和行政費用以及某些其他可分配費用的分配(淨額)。此外，上面報告的利潤率沒有反映無形資產的攤銷、收購相關費用和其他費用、重組費用、基於股票的薪酬、利息費用或某些其他非營業費用的淨額。

19

目錄

 

甲骨文公司

簡明合併財務報表附註-(續)

2月28日， 2022

(未經審計)

 

下表將營業部門總收入與總收入以及營業部門總利潤率與所得税前收入進行了核對。:

 

 

 

截至三個月

2月28日，

 

 

截至9個月

2月28日，

 

(單位：百萬)

 

2022

 

 

2021

 

 

2022

 

 

2021

 

營業部門總收入

 

$

10,513

 

 

$

10,086

 

 

$

30,600

 

 

$

29,254

 

雲和許可證收入(1)

 

 

—

 

 

 

(1

)

 

 

—

 

 

 

(2

)

總收入

 

$

10,513

 

 

$

10,085

 

 

$

30,600

 

 

$

29,252

 

 

營業部門的總利潤率

 

$

6,564

 

 

$

6,476

 

 

$

19,115

 

 

$

18,578

 

雲和許可證收入(1)

 

 

—

 

 

 

(1

)

 

 

—

 

 

 

(2

)

研發

 

 

(1,816

)

 

 

(1,621

)

 

 

(5,254

)

 

 

(4,812

)

一般事務和行政事務

 

 

(335

)

 

 

(330

)

 

 

(953

)

 

 

(949

)

無形資產攤銷

 

 

(279

)

 

 

(347

)

 

 

(882

)

 

 

(1,037

)

與收購相關的和其他

 

 

(20

)

 

 

(13

)

 

 

(4,707

)

 

 

(107

)

重組

 

 

(19

)

 

 

(66

)

 

 

(89

)

 

 

(337

)

運營部門的基於股票的薪酬

 

 

(189

)

 

 

(132

)

 

 

(533

)

 

 

(381

)

費用分攤和其他，淨額

 

 

(84

)

 

 

(88

)

 

 

(273

)

 

 

(281

)

利息支出

 

 

(667

)

 

 

(585

)

 

 

(2,051

)

 

 

(1,799

)

營業外費用(淨額)

 

 

(315

)

 

 

(17

)

 

 

(348

)

 

 

(30

)

所得税前收入

 

$

2,840

 

 

$

3,276

 

 

$

4,025

 

 

$

8,843

 

 

(1)

提交管理報告的2021財年期間的雲和許可證收入包括與雲和許可證義務相關的收入，否則被收購的企業將作為獨立實體記錄，但由於適用於2022財年之前結束的收購的業務合併會計規則，這些收入沒有在我們的精簡合併運營報表中確認。此表包括我們的總營業收入與我們在所列所有時期的簡明綜合營業報表中報告的總收入的對賬。

收入分解

我們考慮了我們的CODM在評估財務業績時定期審查的信息，以及在我們的收益發布中財務報表之外的披露，以及在投資者陳述中用來細分收入的信息，以描述收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性如何受到經濟因素的影響。我們用來細分收入的主要類別是我們的產品和服務的性質，如我們簡明的綜合經營報表所示，這些產品和服務的總額與本腳註前面的表格中的可報告部門的收入進行了核對。

下表是我們按地理區域劃分的總收入彙總。

 

 

 

截至三個月

2月28日，

 

 

截至9個月

2月28日，

 

(單位：百萬)

 

2022

 

 

2021

 

 

2022

 

 

2021

 

美洲

 

$

5,849

 

 

$

5,424

 

 

$

16,905

 

 

$

15,751

 

歐洲、中東和非洲地區(1)

 

 

3,014

 

 

 

2,981

 

 

 

8,751

 

 

 

8,571

 

亞太地區

 

 

1,650

 

 

 

1,680

 

 

 

4,944

 

 

 

4,930

 

總收入

 

$

10,513

 

 

$

10,085

 

 

$

30,600

 

 

$

29,252

 

 

(1)

由歐洲、中東和非洲組成

20

目錄

 

甲骨文公司

簡明合併財務報表附註-(續)

2月28日， 2022

(未經審計)

 

這個 下表按應用和基礎設施生態系統展示了我們的雲服務和許可證支持收入。

 

 

 

截至三個月

2月28日，

 

 

截至9個月

2月28日，

 

(單位：百萬)

 

2022

 

 

2021

 

 

2022

 

 

2021

 

應用程序雲服務和許可證支持

 

$

3,187

 

 

$

2,952

 

 

$

9,377

 

 

$

8,669

 

基礎架構雲服務和許可證支持

 

 

4,450

 

 

 

4,300

 

 

 

13,185

 

 

 

12,642

 

雲服務和許可證支持總收入

 

$

7,637

 

 

$

7,252

 

 

$

22,562

 

 

$

21,311

 

 

 

10.

每股收益

每股基本收益的計算方法是將當期淨收入除以當期已發行普通股的加權平均數。稀釋每股收益的計算方法為：將當期淨收益除以當期已發行普通股的加權平均數，再加上已發行的限制性股票獎勵、股票期權和根據庫存股方法適用的員工購股計劃可發行的股票的稀釋效應。下表列出了基本每股收益和稀釋後每股收益的計算方法：

 

 

 

截至三個月

2月28日，

 

 

截至9個月

2月28日，

 

(單位：百萬，不包括每股數據)

 

2022

 

 

2021

 

 

2022

 

 

2021

 

淨收入

 

$

2,319

 

 

$

5,021

 

 

$

3,528

 

 

$

9,714

 

加權平均已發行普通股

 

 

2,670

 

 

 

2,913

 

 

 

2,711

 

 

 

2,977

 

員工持股計劃的攤薄效應

 

 

84

 

 

 

81

 

 

 

89

 

 

 

72

 

稀釋加權平均已發行普通股

 

 

2,754

 

 

 

2,994

 

 

 

2,800

 

 

 

3,049

 

基本每股收益

 

$

0.87

 

 

$

1.72

 

 

$

1.30

 

 

$

3.26

 

稀釋後每股收益

 

$

0.84

 

 

$

1.68

 

 

$

1.26

 

 

$

3.19

 

受反攤薄限制性股票獎勵的股票和不在計算範圍內的股票期權(1)

 

 

33

 

 

 

36

 

 

 

32

 

 

 

36

 

 

(1)

基本上所有這些加權股票都與根據PSO安排或有可能發行的股票有關，這些安排可能會在未來稀釋。

 

21

目錄

 

甲骨文公司

簡明合併財務報表附註-(續)

2月28日， 2022

(未經審計)

 

11.

法律程序

惠普公司訴訟

2011年6月15日，惠普公司，即現在的惠普企業公司(HP)，向聖克拉拉縣加州高級法院對甲骨文公司提起訴訟，指控甲骨文公司的眾多訴訟原因，包括違反合同、違反誠信和公平交易契約、誹謗、故意幹擾預期的經濟優勢和違反加州不公平商業行為法。訴狀稱，甲骨文在2011年3月22日和23日宣佈，將不再開發未來版本的軟件，以在惠普基於安騰的服務器上運行，這違反了2010年9月20日簽署的和解協議(惠普和解協議)，解決了惠普與甲骨文一位前首席執行官之間的訴訟，這位前首席執行官曾擔任惠普首席執行官和惠普董事會主席。惠普尋求司法聲明雙方在惠普和解協議下的權利和義務以及其他衡平法和金錢救濟。甲骨文迴應了投訴，並提出了交叉索賠。

在對惠普和解協議的含義進行長凳審判後，法院發現，惠普和解協議要求甲骨文繼續開發其某些軟件產品，用於惠普基於安騰的服務器，而惠普不承擔任何費用。該案於2016年5月進入陪審團審理。2016年6月30日，陪審團就惠普違反合同和違反誠實信用與公平交易隱含契約的指控以及甲骨文的交叉索賠做出了有利於惠普的裁決。陪審團判給惠普$3.0十億美元的損失。根據法院的裁決，惠普有權獲得判決後的利息，但不能獲得判決前的利息。

在初審法院駁回甲骨文重審的動議後，甲骨文於2017年1月17日提交了上訴通知。2017年2月2日，惠普就初審法院駁回判決前利益提出上訴通知。口頭辯論於2021年5月27日舉行。2021年6月14日，上訴法院確認了上述對甲骨文不利的判決，並否認了判決前的利益。2021年6月29日，甲骨文向上訴法院提交重審請願書，2021年7月8日被駁回。2021年7月26日，甲骨文向加州最高法院提交了複審請願書，但於2021年9月29日被駁回。

在截至2022年2月28日的9個月內，甲骨文匯出了全部美元3.0億美元判決及相關金額1.7根據我們的簡明綜合經營報表列報的應計判決後利息和判給成本，並記錄了收購相關和其他費用等金額。

我們仍然認為，訴訟程序中出現了錯誤。2022年1月27日，甲骨文向美國最高法院提交了一份申請移審令，對惠普的判決金額提出質疑。訴訟本質上是不可預測的，我們採取的任何與這一行動相關的行動的結果都是不確定的。

關於甲骨文收購NetSuite的衍生品訴訟

2017年5月3日和7月18日，兩名據稱的股東分別向特拉華州衡平法院提起衍生品訴訟，據稱是代表甲骨文提起訴訟。此後，法院合併了這兩起衍生品案件，並將2017年7月18日的申訴指定為執行申訴。合併後的訴訟針對當時的所有現任成員和我們董事會的一名前成員，以及名義上的被告甲骨文。原告稱，被告違反受託責任，導致甲骨文同意以過高價格收購NetSuite Inc.(NetSuite)。訴狀尋求(和執行訴狀繼續尋求)宣告性救濟、未指明的金錢損害(包括利息)以及律師費和費用。被告提出駁回動議，法院於2018年3月19日予以駁回。

22

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甲骨文公司

簡明合併財務報表附註-(續)

2月28日， 2022

(未經審計)

 

2018年5月4日，我們的董事會成立了一個特別訴訟委員會(SLC)來調查這起衍生品訴訟中的指控。三名非僱員董事在SLC任職。2019年8月15日，SLC向法院提交了一封信，指出SLC認為應該允許原告代表甲骨文繼續進行衍生品訴訟。在小法律顧問委員會告知董事會它已履行其職責和義務後，董事會撤銷了小法律顧問委員會的權力，但小法律顧問委員會保留了對訴訟中的證據開示請求作出迴應的某些權力.

在原告於2017年7月18日提起訴訟後，又有一名原告加入了該案。原告提交了幾份修改後的訴狀，並於2020年12月11日提交了最近一次修改後的訴狀。執行中的起訴書主張對我們的首席執行官、我們的首席技術官、Mark Hurd(我們的前首席執行官於2019年10月18日去世)的遺產以及我們的其他兩名董事會成員提出違反受託責任的索賠。甲骨文被列為名義上的被告。2020年12月11日，馬克·赫德和我們董事會的另外兩名成員的遺產動議駁回這一申訴，並於2021年2月16日就這項動議舉行了聽證會。2021年6月21日，法院批准了這項關於馬克·赫德和一名董事會成員遺產的動議，並駁回了關於另一名董事會成員的動議，後者於2021年8月9日對申訴提出了答覆。2020年12月28日，我們的首席執行官、首席技術官和甲骨文作為名義被告提交了對運營投訴的答覆。

專家發現已經得出結論。2021年12月23日，董事會成員被告提出即決判決動議。這項動議的聽證會定於2022年3月11日舉行。審判定於2022年7月18日開始。

雖然甲骨文繼續評估這些索賠，但我們不認為這起訴訟會對我們的財務狀況或運營結果產生實質性影響。

關於甲骨文雲業務的證券集體訴訟和衍生訴訟

2018年8月10日，甲骨文的一名所謂股東向美國加利福尼亞州北區地區法院提起了一項可能的集體訴訟，起訴我們、我們的首席技術官、我們當時的兩名首席執行官、另外兩名甲骨文高管和一名前甲骨文高管。如上所述，我們當時的兩位首席執行官之一赫德先生於2019年10月18日去世。2019年3月8日，原告提起修改後的起訴書。原告聲稱，被告就甲骨文的雲業務做出了虛假和誤導性的陳述，或對此負有責任。原告進一步聲稱，這位前甲骨文高管參與了內幕交易。原告尋求裁決，該案可以作為集體訴訟進行，並尋求損害賠償、律師費和費用，以及未指明的宣告性/禁制令救濟。2019年4月19日，被告動議駁回原告修改後的起訴書。2019年12月17日，法院批准了這項動議，使原告有機會提起修改後的訴狀，原告於2020年2月17日提起訴訟。2020年4月23日，被告提出駁回動議，法院於2020年9月24日開庭審理這一動議。2021年3月22日，法院部分批准了這項動議，部分駁回了這項動議。法院駁回了針對甲骨文一名高管和這名前甲骨文高管的訴訟。法院只允許原告以狹隘的遺漏理論對其餘被告進行訴訟。2021年4月21日，被告提交了對申訴的答覆。當事人目前正在進行證據開示。2021年10月8日，原告提起等級認證動議，定於2022年3月24日開庭審理。當事人於2022年2月18日參加了法院下令的調解，但沒有解決此案。審判定於11月6日開始, 2023年。我們相信，針對這一行動，我們有值得稱道的防禦措施，我們將繼續大力捍衞。

23

目錄

 

甲骨文公司

簡明合併財務報表附註-(續)

2月28日， 2022

(未經審計)

 

2019年2月12日和5月8日，向美國加州北區地區法院提起了兩起股東衍生品訴訟。案件合併，2019年7月8日，一名原告提出合併申訴。合併申訴提出了與上文直接描述的10b-5集體訴訟有關的各種索賠。雙方同意擱置衍生品案件，等待被告提出的駁回證券案件的動議得到解決，法院於2021年3月22日部分批准和部分駁回了這一動議。.

原告於2021年6月4日提交了修改後的起訴書。這起衍生品訴訟是由甲骨文的一名據稱代表甲骨文的股東對我們的首席技術官、首席執行官和馬克·赫德的遺產提起的。原告聲稱，上文討論的集體訴訟中描述的所謂訴訟對甲骨文造成了傷害，被告未能防止這種所謂的傷害，違反了其誠實、善意、忠誠和適當謹慎的受託義務。原告還對違反聯邦證券法的行為提出衍生品索賠。原告尋求一項裁決，即該案可以作為衍生訴訟進行，裁決被告對違反其受託責任、損害賠償、指示被告實施公司改革的命令、律師費和費用以及未指明的救濟負有責任。2021年6月14日，法院下令各方作出規定，擱置此案，等待10B-5行動的解決。

雖然甲骨文繼續評估這些索賠，但我們不認為這起訴訟會對我們的財務狀況或運營結果產生實質性影響。

其他訴訟

我們參與了在正常業務過程中出現的各種其他法律程序和索賠，無論是斷言的還是非斷言的，包括與我們已完成的收購或我們已收購或正試圖收購的公司有關的法律程序和索賠。雖然這些事項的結果不能肯定地預測，但我們不認為這些事項的任何結果，無論是個別的還是總體的，都不會導致的損失大大超過已經確認的金額(如果有的話)。

 

12.

後續事件

2022年3月8日，甲骨文簽訂了以下兩項信貸協議：

 

•

a $6.0十億美元，五年期循環信貸協議(循環信貸協議)，其中規定無擔保美元6.0十億美元，五年期為營運資金和其他一般公司目的向甲骨文提供循環信貸安排(循環貸款)。在循環信貸協議所述若干條件的規限下，甲骨文可在循環信貸協議期限內借入、預付及再借循環融資項下的款項。根據循環信貸協議借入的所有款項將於March 8, 2027，除非應甲骨文的要求提前終止承諾，或在發生違約事件時由貸款人提前終止(或在某些與破產相關的事件中自動終止)。利息的基礎是(A)基於期限擔保隔夜融資利率(SOFR)的公式加上87.5基點為150.0基點，取決於分配給甲骨文長期優先無擔保債務的信用評級，或(B)基本利率公式加上0.0基點為50.0基點，取決於循環信貸協議中規定的相同的信用評級；以及

 

•

a $15.710億延遲提取定期貸款信貸協議(過橋信貸協議)，其中規定無擔保美元15.7十億美元，364-對甲骨文的天期定期貸款承諾(過渡性貸款)，取決於某些習慣條件的滿足。過渡性信貸協議規定，除某些例外情況外，甲骨文從某些債務和股權發行收到的現金淨收益將導致根據過渡性信貸協議強制性預付款或承諾減少。橋樑貸款的借款收益可用於為收購Cerner提供資金，

24

目錄

 

甲骨文公司

簡明合併財務報表附註-(續)

2月28日， 2022

(未經審計)

 

 

甲骨文公司需要就此類收購進行債務再融資，並支付相關費用和開支。根據過橋信貸協議借入的所有款項將於 March 7, 2023, 除非應甲骨文的要求提前終止承諾,或者，如果發生違約的付款事件，則由貸款人提供。利息的基礎是(A)基於SOFR的期限公式加上 100.0基點為137.5基點，取決於分配給甲骨文長期優先無擔保債務的信用評級，或(B)基本利率公式加上0.0基點為37.5基點，取決於橋樑信貸協議中規定的相同的此類信用評級.

上述每項信貸協議均載有若干慣常的陳述及保證、契諾及違約事件，包括甲骨文及其附屬公司的“綜合EBITDA”與“綜合利息開支淨額”(每項定義見各信貸協議)的比率不得低於3.0在信貸協議生效期間，在任何財政季度結束時減至1.0。如果在其中一個信用協議下發生違約事件，並且沒有在適用的寬限期內得到補救或被免除，則適用的信用協議下的任何未付金額可被宣佈為立即到期和應付，該協議下的承諾可被終止。.

目前，甲骨文還沒有根據這兩項信貸協議借入任何資金.

以上描述是摘要，參考循環信貸協議和過渡性信貸協議的全文，這兩份協議分別作為附件10.16和10.17提交給本10-Q季度報告。

 

25

目錄

 

第二項。

管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析

我們從管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析開始，概述我們的業務和重要趨勢。這份概述之後是我們的關鍵會計政策和估計的摘要，我們認為這些政策和估計對於理解我們報告的財務業績中包含的假設和判斷很重要。然後，我們對我們的運營結果和財務狀況進行更詳細的分析。

業務概述

Oracle提供針對企業信息技術(IT)環境的產品和服務。我們的產品和服務包括通過各種靈活且可互操作的IT部署模式在全球交付的企業應用程序和基礎設施產品。這些模式包括內部部署、基於雲的部署和混合部署(一種結合了內部部署和基於雲的部署的方法)。因此，我們為客户提供選擇和靈活性，並促進最適合客户需求的產品、服務和部署組合。通過我們的全球銷售隊伍和甲骨文合作伙伴網絡，我們向世界各地的客户銷售產品，包括各種規模的企業、政府機構、教育機構和經銷商。

我們有三項業務：雲和許可證；硬件；以及服務；每項業務都包含一個單一的運營部門。以下描述是本項目2管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析的一部分，以及本季度報告其他部分的簡明綜合財務報表附註9中包含的信息，提供了與我們的業務和經營部門相關的額外信息，並與我們的首席運營決策者(包括首席執行官和首席技術官)如何看待我們的經營業績和分配資源保持一致。

最近的全球事件

2022年2月，甲骨文宣佈暫停其俄羅斯聯邦業務。俄羅斯聯邦和烏克蘭都沒有或預計將構成甲骨文總合並收入、淨收入、淨資產或員工的重要部分。我們在廣泛的地理和行業基礎上為全球數十萬客户提供服務。我們是盈利的，從我們的業務中產生了大量正現金流，我們認為俄羅斯和烏克蘭局勢目前的態勢不會危及我們業務的這兩個特徵中的任何一個。目前尚不清楚這種快速變化的情況帶來的其他影響，如果情況升級到超出其當前範圍，可能會給我們的業務帶來重大不利後果，其中包括，該情況相對於歐洲其他地區的地理位置接近，我們的大部分業務在歐洲其他地區開展。有關我們在業務中遇到的風險的更完整討論，請參閲我們截至2021年5月31日的財政年度Form 10-K年度報告中的第1A項風險因素。

此外，有關新冠肺炎對甲骨文業務的影響和風險的討論，請參閲截至2021年5月31日的10-K表格年度報告中第1項業務中的“新冠肺炎疫情對甲骨文業務的影響”和1A表格中風險因素中的某些風險因素；以及作為本季度報告第2項的經營業績中提供的以下信息。

雲和許可業務

我們的雲和許可業務在過去4個季度中佔我們總收入的85%，通過我們的雲和許可產品營銷、銷售和交付廣泛的企業應用程序和基礎設施技術。我們的雲和許可業務中包含的收入流包括：

 

•

雲服務和許可證支持收入，包括：

 

o

許可證支持收入，通過向選擇購買與在雲、內部部署和其他IT環境中使用的Oracle應用程序和基礎架構軟件許可證相關的支持服務的客户提供Oracle許可證支持服務而獲得。幾乎所有許可證支持客户在以下時間與我們續訂支持合同

26

目錄

 

 

為了繼續受益於技術支持服務以及定期發佈未指明的更新和增強功能，目前的許可證支持客户有權獲得這些服務。許可證支持合同通常按客户為購買雲許可證和/或內部部署許可證而支付的淨費用的百分比定價；通常在執行支持服務之前計費；通常根據客户的選擇續訂；並且通常是在提供支助服務的合同期內按比例確認為收入，合同期一般為一年；

 

o

雲服務收入通過Oracle開發的基於雲的部署模型為客户提供對Oracle雲應用程序和基礎架構技術的訪問，併為其提供未指明的更新和增強功能、部署、託管、管理和支持，以及客户通過與我們簽訂規定期限的訂閲協議進行訪問。甲骨文雲服務協議通常在執行雲服務之前計費；通常期限為一到三年；通常由客户選擇續訂；通常在雲合同的合同期內按比例確認收入，或者在使用模式合同的情況下，因為雲服務是隨着時間的推移而消費的。

 

•

雲許可和內部許可收入，其中包括我們的軟件產品的許可收入，包括Oracle應用程序、Oracle數據庫、Oracle中間件和Java等，我們的客户在基於雲的、內部部署和其他IT環境中部署這些產品。我們的雲許可和內部許可交易在本質上通常是永久性的，通常在軟件可供客户下載和使用時確認為預付收入。來自不同雲許可證和內部部署許可證的基於使用情況的版税安排的收入在軟件最終用户使用時確認。由於許可交易的收入確認的時間點性質，幾筆大型許可交易的時間可能會對我們的季度許可收入產生重大影響，這與我們雲服務和許可支持收入的典型收入確認模式不同，在這種模式下，收入通常是根據合同條款確認的。如上所述，雲許可證和本地許可證客户可以選擇購買和續訂許可證支持合同。

為我們的客户提供關於何時以及如何部署Oracle應用程序和基礎架構技術的選擇和靈活性是我們公司戰略的重要元素。最近一段時間，客户對通過我們的Oracle雲服務交付的應用程序和基礎設施技術的需求有所增加。為了滿足客户需求並支持客户選擇，我們推出了某些計劃，供客户將其應用程序和基礎架構許可證以及相關許可證支持轉移到Oracle雲以進行新部署，並針對其現有工作負載遷移到Oracle雲並使用Oracle雲進行擴展。我們的雲服務和許可證支持收入相對於我們的雲許可證和內部部署許可證收入、硬件收入和服務收入的比例有所增加，我們預計這一趨勢將繼續下去。截至2022年2月28日的三個月和九個月，雲服務和許可證支持收入分別佔我們總收入的73%和74%；截至2021年2月28日的三個月和九個月，雲服務和許可證支持收入分別佔我們總收入的72%和73%。

我們的雲和許可業務的收入增長受到許多因素的影響，包括總體經濟和商業條件的強弱；政府預算限制；我們產品的戰略和競爭地位；客户對我們產品的滿意度；客户合同基礎對我們的雲服務和許可支持客户合同的持續續訂；幾乎所有客户在購買許可時繼續購買許可支持合同；與許可銷售相關的許可支持合同的定價；許可和雲服務的銷售的定價、數量和數量；我們管理Oracle Cloud容量要求以滿足現有和潛在客户需求的能力；以及外幣匯率波動。

在匯率不變的基礎上，我們預計我們的雲和許可證總收入總體上將繼續增長，原因是：

 

•

我們的雲服務和許可證支持產品預期增長；以及

 

•

對我們的雲許可證和內部許可證產品的持續需求。

27

目錄

 

我們相信，這些因素應該有助於我們的雲和許可業務總收入的未來增長，這應該使我們能夠繼續在研發和雲運營方面進行投資，以開發、改進、增加容量並擴大我們的雲和許可產品和服務的地理足跡.

我們的雲和許可業務的利潤率在特定財年的四個季度中一直呈上升趨勢，這是由於我們的雲和許可業務的收入在該季度期間的歷史上升趨勢，以及我們這項業務的大部分成本通常是在短期內固定的。我們的雲和許可業務收入在特定財年的四個季度中的歷史上升趨勢主要是由於我們在客户合同基礎上增加了新的雲服務和許可支持合同，我們通常按費率或根據客户在各自合同條款中的使用情況確認為收入，並在每個財年期間續簽現有客户的雲服務和許可支持合同，我們通常以類似的方式確認為收入；以及我們的雲許可和本地許可收入的歷史上升趨勢，我們通常在交付時的某個時間點確認；在每種情況下，我們都在這四個財年的季度期間確認這兩項收入。

硬件業務

我們的硬件業務在過去4個季度佔我們總收入的8%，提供廣泛的企業硬件產品和與硬件相關的軟件產品，包括Oracle Engineering Systems、服務器、存儲、特定於行業的硬件產品、操作系統、虛擬化、管理和其他與硬件相關的軟件，以及相關的硬件支持。每個硬件產品及其相關軟件，如操作系統或固件，都高度相互依賴和相互關聯，並被視為綜合履行義務。這一綜合履行義務的收入通常在硬件產品及其相關軟件交付給客户並將所有權轉移給客户的時間點確認。我們預計將在研發方面進行投資，以改善現有的硬件產品和服務，並開發新的硬件產品和服務。我們的大部分硬件產品都是通過間接渠道銷售的，包括獨立分銷商和增值經銷商。我們的硬件支持服務為客户提供對我們的硬件產品和相關軟件產品的功能至關重要的軟件組件的未指明軟件更新。我們的硬件支持服務還可以包括產品維修、維護服務和技術支持服務。硬件支持合同由客户選擇簽訂和續訂，通常按硬件產品費用淨額的百分比定價，並通常按比例確認為收入，因為硬件支持服務是按合同條款交付的。

我們通常預計，由於生產和分銷這些產品以及提供支持服務(包括直接材料和人力成本)而產生的增量成本，我們的硬件業務的營業利潤率將低於雲和許可業務。

我們的季度硬件收入很難預測。我們報告的硬件收入、硬件成本和硬件運營利潤率受到許多因素的影響，包括我們的製造合作伙伴及時製造或交付一些大型硬件交易的能力，由於某些技術組件的全球供應鏈限制，這一因素在最近一段時間變得更加明顯；我們對我們硬件產品的戰略以及我們硬件產品相對於競爭對手產品的地位；客户對競爭產品(包括雲基礎設施產品)的需求；一般經濟和商業條件的強弱；政府預算限制；客户是否決定在硬件產品銷售時或接近硬件產品銷售時購買硬件支持合同；我們的硬件支持合同客户羣中續訂支持合同的百分比，以及隨着硬件產品老化，有限壽命的硬件產品與客户對相關硬件支持的需求之間的密切關聯；客户決定維護現有硬件基礎架構還是將其升級為可用的新開發技術；以及外幣匯率波動.

服務業務

我們的服務業務在過去4個季度中佔我們總收入的7%，幫助客户和合作夥伴最大限度地提高其在Oracle應用程序和基礎架構方面的投資績效

28

目錄

 

技術。我們相信，基於我們對甲骨文技術的關注、豐富的經驗、廣泛的知識產權和最佳實踐，我們的服務是與眾不同的。我們提供的服務包括諮詢服務和高級客户服務。我們的服務業務的利潤率低於我們的雲、許可和硬件業務。我們的服務收入受到許多因素的影響，包括我們的服務戰略和競爭地位；客户對我們的雲和許可證以及硬件產品的需求，以及我們可能營銷和銷售的與這些產品相關的服務；總體經濟狀況；政府預算限制；我們客户IT部門的裁員；對客户可自由支配支出的更嚴格控制；以及外幣匯率波動.

收購

我們的選擇性和積極的收購計劃是我們公司戰略的另一個重要因素。從歷史上看，我們曾投資數十億美元收購一些互補的公司、產品、服務和技術。隨着極具吸引力的機會出現，我們可能會收購公司、產品、服務和技術，以促進我們的公司戰略。2021年12月20日，我們與Cerner Corporation(Cerner)簽訂了合併協議和計劃，Cerner Corporation(Cerner)是一家在醫院和醫療系統中使用的數字信息系統提供商，旨在使醫療專業人員能夠為個人患者和社區提供更好的醫療保健，初步估計收購價格約為285億美元。這筆交易取決於收購要約的完成、某些監管部門的批准以及其他慣常的成交條件。這筆交易預計將在2022年完成。簡明綜合財務報表附註2包括在本季度報告的其他部分，提供了與我們擬議的收購Cerner和我們最近的其他收購相關的額外信息。

我們相信，我們可以用我們的內部可用現金、現金等價物和有價證券餘額、運營產生的現金、2022年3月的信貸協議(見本季度報告其他部分的簡明綜合財務報表附註12)、額外借款或發行額外證券為擬議和未來的收購提供資金。在決定進行收購之前，我們會評估任何潛在收購在收益、營業利潤率、現金流和投資資本回報率等方面的財務影響。

關鍵會計政策和估算

我們的合併財務報表是根據財務會計準則委員會的會計準則編纂中提出的美國公認會計原則編制的，我們考慮美國證券交易委員會發布的各種工作人員會計公告和其他適用指導意見。按照美國會計準則的規定，公認會計準則要求我們做出某些估計、判斷和假設。我們相信，我們所依賴的估計、判斷和假設是基於我們在作出這些估計、判斷和假設時獲得的信息而合理的。這些估計、判斷和假設可能會影響截至財務報表之日報告的資產和負債額以及列報期間報告的收入和費用。如果這些估計、判斷或假設與實際結果之間存在差異，我們的財務報表將受到影響。反映我們更重要的估計、判斷和假設的會計政策，以及我們認為對幫助充分理解和評估我們報告的財務結果最關鍵的會計政策包括：

 

•

收入確認；

 

•

企業合併；

 

•

商譽和無形資產--減值評估；

 

•

所得税的會計核算；

 

•

法律和其他或有事項。

29

目錄

 

在.期間第一九個月截至2022財年，我們的關鍵會計政策和估計沒有重大變化。管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析載於我們截至2021年5月31日的財政年度Form 10-K年度報告第二部分第7項中，對我們的關鍵會計政策和估計提供了更完整的討論.

經營成果

經營分部業績和其他財務信息的列報

在我們下面討論的運營結果中，我們概述了我們的總綜合收入、總綜合運營費用和總綜合運營利潤率，所有這些都是在公認會計準則的基礎上列報的。我們還在下面對我們的簡明綜合經營報表中列出的幾乎所有其他費用項目進行了基於公認會計原則的討論，這些費用項目與我們的三項業務沒有直接關係。

此外，我們還將在下面討論我們的三項業務(雲和許可證、硬件和服務)的業績，這三項業務是我們根據ASC 280定義的運營部門。細分市場報告。下面介紹的我們三項業務的財務報告的編制方式與我們的CODM使用的方式一致。我們下面的運營部門介紹反映了與我們三項業務中的每一項業務對應並直接歸因於這三項業務的收入、直接成本以及銷售和營銷費用。在下面的討論中，我們還利用這些輸入來計算和顯示我們三項業務中每一項的分部利潤率。

與我們的內部管理報告流程一致，以下關於2021財年前9個月的運營部門列報包括與雲服務和許可證支持合同相關的任何收入調整，否則被收購的業務將作為獨立實體記錄，但由於業務合併會計要求而未在我們為2021財年期間列報的精簡綜合運營報表中確認。有關這些項目的進一步討論，請參閲下文“與某些費用有關的補充披露”，以及本季度報告中其他部分包括的簡明綜合財務報表附註9，以對以下討論中所示的營業部門總收入與2021會計年度簡明綜合財務報表所列總收入的總和進行核對。

此外，研發開支、一般及行政開支、股票薪酬開支、無形資產攤銷、若干其他開支分配、收購相關及其他開支、重組開支、利息開支、非營業開支、所得税淨額及(撥備)未計入本公司三個營運分部，因為本公司管理層並不認為包括該等項目在內的三項業務的表現及/或這樣做是不切實際的。請參閲下文“與某些費用有關的補充披露”以進一步討論其中某些項目，並參閲本季度報告其他部分的簡明綜合財務報表附註9，以對下文討論中提出的分部利潤總和與我們所有期間的簡明綜合經營報表所列所得税前總收益的總和進行核對。

在2022財年和2021財年的每一個時期，我們都經歷了與新冠肺炎相關的業務影響。下面將進一步討論這些對我們經營業績的歷史影響。任何未來的影響目前都是未知的。

另外，

 

•

如下文和本季度報告其他部分的簡明綜合財務報表附註11所述，在2022財年的前9個月，我們為某些與訴訟相關的項目匯出並記錄了47億美元；以及

 

•

如下文以及我們截至2021年5月31日的年度報告Form 10-K中包含的合併財務報表附註1和14中進一步描述的那樣，我們在2021財年第三季度和前9個月記錄了23億美元的一次性遞延税金淨額，這與我們的法人結構的部分調整有關，這導致了某些知識產權在集團內的轉移。

30

目錄

 

恆定貨幣列報

我們的國際業務已經並預計將繼續提供我們每項業務收入和支出的很大一部分。因此，我們的每一項業務的收入和支出以及我們的總收入和支出將繼續受到美元對主要國際貨幣變化的影響。為了提供一個框架來評估我們的基本業務的表現，不包括外幣匯率波動的影響，我們在本季度報告中使用恆定的貨幣披露來比較不同時期業績的百分比變化。為了提供這些信息，以美元以外的貨幣報告的實體的本期和比較前期業績按不變匯率(即，2021年5月31日生效的匯率，也就是我們上一財年的最後一天)換算成美元，而不是各自時期的實際匯率。例如，如果一個以歐元報告的實體在2022年2月28日、2022年和2021年銷售的產品的收入為100萬歐元，我們的財務報表將反映2022財年前9個月報告的收入111萬美元(使用1.11作為該期間的月末平均匯率)和2021財年前9個月的121萬美元(使用1.21作為該期間的月末平均匯率)。然而，恆定的貨幣列報將使用2021年5月31日的匯率來換算2022財年和2021財年前9個月的業績，並在本例中表明這一時期的收入沒有變化。在下面的每個表中，我們都提供了基於報告貨幣和不變貨幣的未四捨五入的實際結果的百分比變化。

總收入和運營費用

 

 

 

截至2月28日的三個月，

 

 

截至2月28日的9個月，

 

 

 

 

 

 

 

百分比變化

 

 

 

 

 

 

 

 

 

百分比變化

 

 

 

 

(百萬美元)

 

2022

 

 

實際

 

常量

 

2021

 

 

2022

 

 

實際

 

常量

 

2021

 

按地域劃分的總收入:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美洲

 

$

5,849

 

 

8%

 

8%

 

$

5,424

 

 

$

16,905

 

 

7%

 

7%

 

$

15,751

 

歐洲、中東和非洲地區(1)

 

 

3,014

 

 

1%

 

7%

 

 

2,981

 

 

 

8,751

 

 

2%

 

4%

 

 

8,571

 

亞太地區

 

 

1,650

 

 

-2%

 

4%

 

 

1,680

 

 

 

4,944

 

 

0%

 

3%

 

 

4,930

 

總收入

 

 

10,513

 

 

4%

 

7%

 

 

10,085

 

 

 

30,600

 

 

5%

 

5%

 

 

29,252

 

總運營費用

 

 

6,691

 

 

8%

 

10%

 

 

6,207

 

 

 

24,176

 

 

30%

 

30%

 

 

18,580

 

總營業利潤率

 

$

3,822

 

 

-1%

 

3%

 

$

3,878

 

 

$

6,424

 

 

-40%

 

-38%

 

$

10,672

 

總營業利潤率%

 

36%

 

 

 

 

 

 

38%

 

 

21%

 

 

 

 

 

 

36%

 

按地理位置劃分的收入百分比:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美洲

 

55%

 

 

 

 

 

 

54%

 

 

55%

 

 

 

 

 

 

54%

 

歐洲、中東和非洲地區

 

29%

 

 

 

 

 

 

29%

 

 

29%

 

 

 

 

 

 

29%

 

亞太地區

 

16%

 

 

 

 

 

 

17%

 

 

16%

 

 

 

 

 

 

17%

 

按業務劃分的總收入:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

雲和許可證

 

$

8,926

 

 

5%

 

7%

 

$

8,528

 

 

$

25,901

 

 

5%

 

6%

 

$

24,565

 

硬體

 

 

798

 

 

-3%

 

1%

 

 

820

 

 

 

2,328

 

 

-6%

 

-5%

 

 

2,478

 

服務

 

 

789

 

 

7%

 

11%

 

 

737

 

 

 

2,371

 

 

7%

 

8%

 

 

2,209

 

總收入

 

$

10,513

 

 

4%

 

7%

 

$

10,085

 

 

$

30,600

 

 

5%

 

5%

 

$

29,252

 

按業務劃分的收入百分比:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

雲和許可證

 

85%

 

 

 

 

 

 

85%

 

 

85%

 

 

 

 

 

 

84%

 

硬體

 

8%

 

 

 

 

 

 

8%

 

 

7%

 

 

 

 

 

 

8%

 

服務

 

7%

 

 

 

 

 

 

7%

 

 

8%

 

 

 

 

 

 

8%

 

 

(1)

由歐洲、中東和非洲組成

2022財年第三季度與2021財年第三季度比較:剔除外幣匯率波動的影響，我們的總收入在2022財年第三季度比上一年同期有所增長，這是由於我們的雲和許可業務、硬件業務和服務業務的收入增長。我們的雲和許可業務收入在2022財年第三季度持續增長，這歸功於我們的雲服務和許可支持收入以及雲許可和內部許可收入的增長，因為客户通過雲和許可部署模型購買了我們的應用程序和基礎設施技術，並續訂了相關的雲合同和許可支持合同，以繼續訪問我們的最新技術版本並獲得支持服務。在2022財年第三季度，我們硬件業務收入的持續貨幣增長主要歸因於我們的Oracle Exadata和某些其他戰略硬件產品的增長。我們的貨幣不斷升值

31

目錄

 

服務業務在2022財年第三季度的收入歸因於我們每一項主要服務產品收入的增加。按不變貨幣計算，2022財年第三季度，美洲、歐洲、中東和非洲地區和亞太地區對我們總收入增長的貢獻率分別為61%、30%和9%。

剔除外幣匯率波動的影響，我們的總運營費用在2022財年第三季度比上一年同期有所增加，主要原因是：雲服務和許可證支持費用增加，這主要是因為員工相關費用和基礎設施費用增加，以支持我們的雲和許可證業務收入的增加；服務費用增加，主要是由於員工相關費用增加和外部承包商費用增加；銷售和營銷費用增加，主要是由於員工相關費用和營銷費用增加；研發費用增加，主要是由於員工相關費用和營銷費用增加與上一年同期相比，2022會計年度第三季度的無形資產攤銷和重組費用減少，部分抵消了這些持續的貨幣費用增長。在2022財年第三季度和2021財年第三季度，我們削減了某些可變支出，包括員工差旅支出等，這主要是為了應對新冠肺炎。我們預計，如果全球經濟和衞生條件改善，其中某些費用可能會在未來時期正常化。

按不變貨幣計算，由於收入增加，我們的總營業利潤率在2022財年第三季度有所增加。我們的總營業利潤率佔總收入的百分比在2022財年第三季度下降，原因是我們的運營費用增長超過了我們的總收入增長。

2022財年前9個月與2021財年前9個月的比較:剔除外幣匯率波動的影響，我們的總收入在2022財年前九個月比上一年同期有所增長，這是由於我們的雲和許可業務的收入以及服務業務的收入的增長，原因與上文提到的2022財年季度增長類似。這些持續的貨幣收入增長被我們硬件業務在2022財年前9個月的收入下降部分抵消了。按不變貨幣計算，2022財年前9個月，美洲、歐洲、中東和非洲地區和亞太地區對我們總收入增長的貢獻率分別為72%、20%和8%。

剔除外幣匯率波動的影響，我們的總運營費用在2022財年前9個月比上一年同期有所增加，這主要是因為與收購相關的某些訴訟費用以及本季度報告其他部分的合併財務報表附註11中進一步描述的其他費用，以及與上文提到的2022財年季度增長類似的原因。2022財年前9個月的這些持續的貨幣費用增長被無形資產攤銷和重組費用減少以及運營資產出售帶來的2.5億美元收益部分抵消，這些收益分配在我們的大多數運營費用線上。如上所述，我們在2022財年和2021財年迄今削減了一些可變支出，以應對新冠肺炎大流行，並預計其中某些支出可能在未來一段時間內正常化。

按不變貨幣計算，由於上述訴訟相關費用的不利影響，我們的營業利潤率和營業利潤率佔收入的百分比在2022財年前九個月下降。

32

目錄

 

與某些指控有關的補充披露

為了補充我們的簡明綜合財務信息，我們相信以下信息有助於全面瞭解我們過去的財務表現和未來的前景。

我們根據GAAP報告的經營業績包括以下業務組合、會計調整和與收購相關的費用，以及影響我們GAAP淨收入的某些其他費用和收入項目： 

 

 

 

截至三個月

2月28日，

 

 

截至9個月

2月28日，

 

(單位：百萬)

 

2022

 

 

2021

 

 

2022

 

 

2021

 

雲服務和許可證支持遞延收入(1)

 

$

—

 

 

$

1

 

 

$

—

 

 

$

2

 

無形資產攤銷(2)

 

 

279

 

 

 

347

 

 

 

882

 

 

 

1,037

 

與收購相關的和其他(3)

 

 

20

 

 

 

13

 

 

 

4,707

 

 

 

107

 

重組(4)

 

 

19

 

 

 

66

 

 

 

89

 

 

 

337

 

基於股票的薪酬，運營部門(5)

 

 

189

 

 

 

132

 

 

 

533

 

 

 

381

 

基於股票的薪酬、研發和併購(5)

 

 

485

 

 

 

347

 

 

 

1,367

 

 

 

1,014

 

所得税效應(6)

 

 

(209

)

 

 

(2,442

)

 

 

(1,680

)

 

 

(2,990

)

 

 

$

783

 

 

$

(1,536

)

 

$

5,898

 

 

$

(112

)

 

(1)

由於業務合併會計規則適用於在2022財年之前完成的收購，我們估計了假設的雲服務和許可證支持合同的公允價值，並未確認上表所列2021財年期間的雲服務和許可證支持收入金額，否則收購業務將在履行合同義務時作為獨立實體記錄。就這些合同義務與我們續簽合同有關的客户而言，我們預計將在各自的合同續約期內確認全部合同價值的收入。

(2)

代表無形資產的攤銷，基本上所有這些資產都是在我們的收購中收購的。截至2022年2月28日，與無形資產相關的未來攤銷估計如下(以百萬計)：

 

 

2022財年剩餘時間

 

$

267

 

 

2023財年

 

 

744

 

 

2024財年

 

 

501

 

 

2025財年

 

 

142

 

 

2026財年

 

 

24

 

 

2027財年

 

 

6

 

 

此後

 

 

4

 

 

無形資產總額(淨額)

 

$

1,688

 

 

(3)

就列報的所有期間而言，收購相關開支及其他開支包括過渡期及若干其他僱員的人事相關開支、若干業務合併調整(包括在計量期間結束後的若干調整)，以及若干其他營運項目(淨額)。截至2022年2月28日止九個月，收購相關開支及其他開支亦包括若干訴訟相關費用，詳情請參閲本季度報告其他部分的簡明綜合財務報表附註11。基於以下考慮，我們認為包含在本項目中的訴訟相關費用屬於我們正常業務範圍之外：(I)訴訟相關費用的性質前所未有，包括所判損害賠償的性質和規模；(Ii)本訴訟及相關費用與我們在正常業務過程中作為當事人的經常性訴訟的不同之處，其中任何和所有此類費用都包括在我們的GAAP經營業績中，並且沒有在本項目或上表中的任何其他項中單獨量化和披露；(Iii)案件的複雜性；(Iv)所涉及的對手方；以及(V)我們預期這類與訴訟有關的指控不會在未來期間再次發生；以及其他因素。

(4)

2022財年期間的重組費用主要與我們的2022財年甲骨文重組計劃(2022重組計劃)相關的員工遣散費有關。2021財年期間的重組費用主要與我們2019財年甲骨文重組計劃(2019重組計劃)相關的員工遣散費有關。有關我們某些重組計劃的更多信息，請參閲管理層在下文“重組費用”項下的討論、本季度報告其他部分的簡明綜合財務報表附註5以及我們截至2021年5月31日的年度報告Form 10-K中的綜合財務報表附註8。

33

目錄

 

(5)

股票薪酬包括在我們的簡明綜合經營報表的下列運營費用項目中(以百萬計)：

 

 

 

 

截至三個月

2月28日，

 

 

截至9個月

2月28日，

 

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2022

 

 

2021

 

 

雲服務和許可證支持

 

$

55

 

 

$

33

 

 

$

145

 

 

$

99

 

 

硬體

 

 

4

 

 

 

2

 

 

 

11

 

 

 

8

 

 

服務

 

 

17

 

 

 

15

 

 

 

49

 

 

 

41

 

 

銷售和市場營銷

 

 

113

 

 

 

82

 

 

 

328

 

 

 

233

 

 

基於股票的薪酬，運營部門

 

 

189

 

 

 

132

 

 

 

533

 

 

 

381

 

 

研發

 

 

421

 

 

 

307

 

 

 

1,188

 

 

 

897

 

 

一般事務和行政事務

 

 

64

 

 

 

40

 

 

 

179

 

 

 

117

 

 

股票薪酬總額

 

$

674

 

 

$

479

 

 

$

1,900

 

 

$

1,395

 

 

(6)

在2022財年第三季度和前九個月，適用於我們所得税前收入的適用司法税率在剔除上表中項目的税收影響後，如基於股票的薪酬、無形資產攤銷、重組和某些與收購相關的項目和其他項目，以及剔除與先前記錄的所得税優惠相關的遞延税淨影響，導致實際税率分別為19.0%和18.8%，而不是分別18.4%和12.3%。這代表了我們根據我們的精簡綜合經營報表得出的實際税率。在2021財年第三季度和前九個月，適用於我們所得税前收入的適用司法税率在剔除上表中項目的税收影響後，如基於股票的薪酬、無形資產攤銷、重組和某些其他收購相關項目，以及剔除因部分調整我們的法人實體結構而增加的遞延税項產生的23億美元淨税收優惠，以及任何相關的遞延税項支出，實際税率分別為16.7%和18.1%，而不是分別為(53.3%)和(9.8%)。這代表了我們根據我們的精簡綜合經營報表得出的實際税率。

雲和許可業務

我們的雲和許可證業務從事我們的應用程序和基礎架構技術的銷售和營銷，這些技術通過各種部署模式交付，包括：Oracle許可證支持產品；Oracle雲服務產品；以及Oracle雲許可證和內部部署許可證產品。許可證支持收入通常通過銷售與雲許可證和內部部署許可證相關的應用程序和基礎設施許可證支持合同產生；由我們的客户根據自己的選擇購買；通常在合同期限(通常為一年)內按比例確認為收入。我們的雲服務通過基於雲的部署模型以訂閲方式交付應用和基礎設施技術，我們開發、提供未指明的更新和增強功能、部署、託管、管理和支持這些模型。我們雲服務的收入通常在合同期限內確認，通常是一到三年，或者在使用模式合同的情況下，因為雲服務是消費的。雲許可和內部許可收入是指向客户授予在雲和內部IT環境中使用我們的數據庫和中間件以及我們的應用軟件產品的許可(通常是永久許可)所賺取的費用，通常在軟件可供客户下載和使用時預先確認。無論是在國內還是在國際上，我們都非常重視通過我們自己的銷售隊伍進行直銷。我們還繼續通過間接渠道營銷我們的某些產品。與我們的雲和許可證業務相關的成本包括在雲服務和許可證支持費用中, 以及銷售和營銷費用。這些成本主要與人員和基礎設施相關，包括提供我們的雲服務和許可證支持產品的成本、我們的銷售團隊銷售我們的雲服務和許可證產品所賺取的工資和佣金，以及營銷計劃成本。

 

34

目錄

 

 

 

截至2月28日的三個月，

 

 

截至2月28日的9個月，

 

 

 

 

 

 

 

百分比變化

 

 

 

 

 

 

 

 

 

百分比變化

 

 

 

 

(百萬美元)

 

2022

 

 

實際

 

常量

 

2021

 

 

2022

 

 

實際

 

常量

 

2021(1)

 

雲和許可證收入:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美洲

 

$

5,082

 

 

8%

 

8%

 

$

4,698

 

 

$

14,657

 

 

8%

 

8%

 

$

13,513

 

歐洲、中東和非洲地區

 

 

2,507

 

 

1%

 

7%

 

 

2,482

 

 

 

7,263

 

 

2%

 

3%

 

 

7,144

 

亞太地區

 

 

1,337

 

 

-1%

 

5%

 

 

1,349

 

 

 

3,981

 

 

2%

 

4%

 

 

3,910

 

總收入

 

 

8,926

 

 

5%

 

7%

 

 

8,529

 

 

 

25,901

 

 

5%

 

6%

 

 

24,567

 

費用:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

雲服務和許可證支持(2)

 

 

1,231

 

 

22%

 

24%

 

 

1,011

 

 

 

3,568

 

 

20%

 

20%

 

 

2,977

 

銷售和市場營銷(2)

 

 

1,760

 

 

4%

 

6%

 

 

1,694

 

 

 

5,083

 

 

3%

 

3%

 

 

4,947

 

總費用(2)

 

 

2,991

 

 

11%

 

13%

 

 

2,705

 

 

 

8,651

 

 

9%

 

10%

 

 

7,924

 

總利潤率

 

$

5,935

 

 

2%

 

5%

 

$

5,824

 

 

$

17,250

 

 

4%

 

4%

 

$

16,643

 

總利潤率

 

66%

 

 

 

 

 

 

68%

 

 

67%

 

 

 

 

 

 

68%

 

按地理位置劃分的收入百分比:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美洲

 

57%

 

 

 

 

 

 

55%

 

 

57%

 

 

 

 

 

 

55%

 

歐洲、中東和非洲地區

 

28%

 

 

 

 

 

 

29%

 

 

28%

 

 

 

 

 

 

29%

 

亞太地區

 

15%

 

 

 

 

 

 

16%

 

 

15%

 

 

 

 

 

 

16%

 

按產品分類的收入:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

雲服務和許可證支持(1)

 

$

7,637

 

 

5%

 

8%

 

$

7,253

 

 

$

22,562

 

 

6%

 

6%

 

$

21,313

 

雲許可證和內部部署許可證

 

 

1,289

 

 

1%

 

4%

 

 

1,276

 

 

 

3,339

 

 

3%

 

4%

 

 

3,254

 

總收入(1)

 

$

8,926

 

 

5%

 

7%

 

$

8,529

 

 

$

25,901

 

 

5%

 

6%

 

$

24,567

 

雲服務和許可證支持按生態系統劃分的收入:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

應用程序雲服務和許可證支持

 

$

3,187

 

 

8%

 

10%

 

$

2,952

 

 

$

9,377

 

 

8%

 

8%

 

$

8,670

 

基礎架構雲服務和許可證支持

 

 

4,450

 

 

3%

 

7%

 

 

4,301

 

 

 

13,185

 

 

4%

 

5%

 

 

12,643

 

雲服務和許可證支持總收入

 

$

7,637

 

 

5%

 

8%

 

$

7,253

 

 

$

22,562

 

 

6%

 

6%

 

$

21,313

 

 

(1)

列報的2021財年期間的收入包括與某些雲服務和許可支持合同相關的雲服務和許可證支持收入調整，否則被收購的企業作為獨立實體記錄為收入，但由於業務合併會計規則適用於2022財年之前結束的收購，我們的基於GAAP的簡明綜合運營報表沒有在列報期間確認。此類收入調整包括在我們2021財年的運營部門業績中，目的是向我們的CODM報告和審查。有關更多信息，請參閲上文“經營部門業績和其他財務信息的列報”。

(2)

不包括基於股票的薪酬和某些費用分配。也不包括無形資產的攤銷和某些其他基於公認會計原則的費用，這些費用沒有分配到我們的經營部門業績中，以便向我們的CODM報告和審查，如上文“經營部門業績和其他財務信息的列報”中進一步描述的那樣。

剔除外幣匯率波動的影響，我們的雲和許可業務在2022財年期間的總收入較上年同期有所增長，原因是我們的雲服務和許可支持收入增長，以及我們的雲許可和內部許可收入的增長，因為客户通過雲和許可部署模式購買了我們的應用程序和基礎設施技術，並續簽了相關的雲合同和許可支持合同，以繼續獲得我們技術的最新版本，並獲得我們在報告期間為其提供此類雲和支持服務的支持。按不變貨幣計算，2022財年第三季度和前9個月，美洲地區分別貢獻了63%和74%，歐洲、中東和非洲地區分別貢獻了27%和15%，亞太地區分別貢獻了10%和11%的收入增長。

按不變貨幣計算，我們的雲和許可證業務總支出在2022財年期間較上年同期有所增長，原因是雲服務和許可證支持費用增加，這主要是由於員工人數增加和技術基礎設施費用增加導致員工相關費用增加，以支持我們雲和許可證業務收入的增長；以及銷售和營銷費用增加，原因是員工人數增加和營銷費用增加導致員工相關費用增加。在2022財年的前9個月，我們分配了2022財年的部分收益

35

目錄

 

如上所述的運營資產出售是對我們的雲和許可業務支出的好處。我們的雲服務和許可證支持費用在最近幾個時期有所增長，我們預計這種增長在2022財年將繼續加速，因為我們增加了現有數據中心的容量，並在新的地理位置建立數據中心，以滿足當前和預期的客户需求.

剔除匯率波動的影響，我們的雲和許可證業務在2022財年期間的總利潤率比上一財年同期有所增加，這是由於這項業務的總收入增加。按不變貨幣計算，由於費用增長，2022會計年度這一部門的總利潤率佔收入的百分比比上一年同期略有下降。

硬件業務

我們硬件業務的收入來自銷售我們的Oracle Engineering Systems、服務器、存儲和行業專用硬件產品。硬件產品和相關軟件，如操作系統或固件，是高度相互依賴和相互關聯的，並被視為綜合履行義務。這種綜合履行義務的收入通常在硬件產品交付給客户並將所有權轉移給客户的時間點確認。我們的硬件業務還通過銷售客户根據他們的選擇購買的硬件支持合同獲得收入，這些收入通常被視為按比例確認的收入，因為硬件支持服務是在合同期限內交付的，合同期限通常為一年。我們的大部分硬件產品是通過獨立分銷商和增值經銷商等間接渠道銷售的，我們還通過我們的直銷團隊營銷和銷售我們的硬件產品。與我們的硬件業務相關的運營費用包括硬件產品的成本，其中包括由我們的內部製造業務或第三方製造商生產這些產品所使用的材料和勞動力的成本、保修和相關費用以及庫存估值定期變化的影響，包括庫存被確定為過剩和過時的影響；用於修復客户產品的材料成本；提供支持服務的勞動力和基礎設施成本；以及銷售和營銷費用，這主要與人員有關，包括我們的銷售人員為銷售我們的硬件產品賺取的可變薪酬。

 

 

 

截至2月28日的三個月，

 

 

截至2月28日的9個月，

 

 

 

 

 

 

 

百分比變化

 

 

 

 

 

 

 

 

 

百分比變化

 

 

 

 

(百萬美元)

 

2022

 

 

實際

 

常量

 

2021

 

 

2022

 

 

實際

 

常量

 

2021

 

硬件收入:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美洲

 

$

392

 

 

-1%

 

0%

 

$

395

 

 

$

1,132

 

 

-7%

 

-8%

 

$

1,223

 

歐洲、中東和非洲地區

 

 

248

 

 

-3%

 

5%

 

 

256

 

 

 

708

 

 

-1%

 

2%

 

 

717

 

亞太地區

 

 

158

 

 

-7%

 

-3%

 

 

169

 

 

 

488

 

 

-9%

 

-8%

 

 

538

 

總收入

 

 

798

 

 

-3%

 

1%

 

 

820

 

 

 

2,328

 

 

-6%

 

-5%

 

 

2,478

 

費用:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

硬件產品和支持(1)

 

 

237

 

 

6%

 

11%

 

 

223

 

 

 

696

 

 

0%

 

1%

 

 

698

 

銷售和市場營銷(1)

 

 

88

 

 

-8%

 

-5%

 

 

95

 

 

 

265

 

 

-8%

 

-7%

 

 

287

 

總費用(1)

 

 

325

 

 

2%

 

7%

 

 

318

 

 

 

961

 

 

-2%

 

-1%

 

 

985

 

總利潤率

 

$

473

 

 

-6%

 

-3%

 

$

502

 

 

$

1,367

 

 

-8%

 

-7%

 

$

1,493

 

總利潤率

 

59%

 

 

 

 

 

 

61%

 

 

59%

 

 

 

 

 

 

60%

 

按地理位置劃分的收入百分比:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美洲

 

49%

 

 

 

 

 

 

48%

 

 

49%

 

 

 

 

 

 

49%

 

歐洲、中東和非洲地區

 

31%

 

 

 

 

 

 

31%

 

 

30%

 

 

 

 

 

 

29%

 

亞太地區

 

20%

 

 

 

 

 

 

21%

 

 

21%

 

 

 

 

 

 

22%

 

 

(1)

不包括基於股票的薪酬和某些費用分配。也不包括無形資產的攤銷和某些其他基於公認會計原則的費用，這些費用沒有分配到我們的經營部門業績中，以便向我們的CODM報告和審查，如上文“經營部門業績和其他財務信息的列報”中進一步描述的那樣。

36

目錄

 

2022財年第三季度與2021財年第三季度比較: 我們的不變貨幣硬件收入在2022財年第三季度比上一年同期有所增長，這主要是由於我們的Oracle Exadata和某些其他戰略性硬件產品的增長，但部分被我們某些非戰略性硬件產品的收入下降所抵消。有關我們的某些非戰略性硬件收入下降的其他信息，請參閲今年迄今的討論下面。由於新冠肺炎疫情的影響，包括導致某些製造延遲的全球技術零部件供應鏈短缺，我們的硬件業務收入在2022財年和2021財年受到了不利影響。任何這樣的預期影響都是未知的。在2022財年第三季度，歐洲、中東和非洲地區貨幣收入的持續增長被亞太地區貨幣收入的持續下降部分抵消.

剔除匯率波動的影響，2022財年第三季度硬件總支出增加，主要原因是硬件產品收入增加導致硬件產品支出增加，但因員工人數減少導致員工相關支出減少，部分抵消了這一增長。

以不變貨幣計算，我們硬件業務的總利潤率和總利潤率佔收入的百分比在2022財年第三季度下降，原因是該業務的總支出增加。

2022財年前9個月與2021財年前9個月的比較:與上一財年同期相比，我們在2022財年前九個月的不變貨幣硬件收入有所下降，這主要是因為我們繼續重視我們基於雲的基礎設施技術和戰略性硬件產品的營銷和銷售，而我們對某些非戰略性硬件產品的銷售和營銷工作則不那麼重視，這導致我們某些硬件產品線的銷售量減少，也影響了最近幾個時期硬件支持合同的銷售量。我們硬件業務的收入在2022財年和2021財年也受到了不利影響，原因與上述季度至今討論中提到的原因類似。在2022財年的前九個月，我們在美洲和亞太地區的不變貨幣硬件收入下降，並被歐洲、中東和非洲地區的硬件收入增長部分抵消。

剔除匯率波動的影響，2022財年前9個月的硬件總支出與上年同期相比有所下降，主要原因是員工人數減少導致員工相關支出減少，但硬件產品成本的增加部分抵消了這一影響。

按不變貨幣計算，我們的硬件業務的總利潤率和總利潤率佔收入的百分比在2022財年前9個月比上一年同期有所下降，原因是這項業務的總收入下降。

服務業務

我們的服務產品旨在幫助最大限度地提高客户在甲骨文應用程序和基礎設施技術上的投資績效，並在很大程度上包括我們的諮詢服務和高級客户服務產品。服務收入通常隨着服務的執行而確認。提供我們服務的成本主要包括人事相關費用、技術基礎設施費用、設施費用和外部承包商費用。

37

目錄

 

 

 

 

截至2月28日的三個月，

 

 

截至2月28日的9個月，

 

 

 

 

 

 

 

百分比變化

 

 

 

 

 

 

 

 

 

百分比變化

 

 

 

 

(百萬美元)

 

2022

 

 

實際

 

常量

 

2021

 

 

2022

 

 

實際

 

常量

 

2021

 

服務收入:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美洲

 

$

375

 

 

13%

 

14%

 

$

332

 

 

$

1,116

 

 

10%

 

9%

 

$

1,018

 

歐洲、中東和非洲地區

 

 

259

 

 

6%

 

13%

 

 

243

 

 

 

780

 

 

10%

 

11%

 

 

709

 

亞太地區

 

 

155

 

 

-4%

 

1%

 

 

162

 

 

 

475

 

 

-1%

 

1%

 

 

482

 

總收入

 

 

789

 

 

7%

 

11%

 

 

737

 

 

 

2,371

 

 

7%

 

8%

 

 

2,209

 

總費用(1)

 

 

633

 

 

8%

 

11%

 

 

587

 

 

 

1,873

 

 

6%

 

7%

 

 

1,767

 

總利潤率

 

$

156

 

 

3%

 

8%

 

$

150

 

 

$

498

 

 

13%

 

15%

 

$

442

 

總利潤率

 

20%

 

 

 

 

 

 

20%

 

 

21%

 

 

 

 

 

 

20%

 

按地理位置劃分的收入百分比:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美洲

 

47%

 

 

 

 

 

 

45%

 

 

47%

 

 

 

 

 

 

46%

 

歐洲、中東和非洲地區

 

33%

 

 

 

 

 

 

33%

 

 

33%

 

 

 

 

 

 

32%

 

亞太地區

 

20%

 

 

 

 

 

 

22%

 

 

20%

 

 

 

 

 

 

22%

 

 

(1)

不包括基於股票的薪酬和某些分配。這還不包括某些其他基於GAAP的費用，這些費用沒有分配給我們的運營部門業績，以便向我們的CODM報告和審查，如上文“業務部門業績和其他財務信息的呈報”中進一步描述的那樣。

剔除匯率波動的影響，我們的總服務收入在2022財年期間比上一年同期有所增長，這是因為我們提供的每項主要服務的收入都有所增加。按不變貨幣計算，2022財年第三季度和前九個月，美洲地區分別貢獻了58%和52%，歐洲、中東和非洲地區分別貢獻了40%和45%，亞太地區分別貢獻了2%和3%，與上一年同期相比，這兩個地區的收入分別增長了2%和3%。

按不變貨幣計算，2022財年期間服務費用總額較上年同期有所增加，主要原因是員工人數增加和外部承包商費用增加導致與員工相關的費用增加。

按不變貨幣計算，我們的服務業務的總利潤率在2022財年期間有所增加，這是因為這項業務的總收入增加了。按不變貨幣計算，我們的總利潤率佔收入的百分比在2022財年第三季度持平，在2022財年前9個月由於收入增加而增加，每種情況下都比上一年同期有所增加。

研發費用:研究和開發費用主要包括與人員有關的支出。我們打算繼續在我們的研究和開發工作上投入大量資金，因為在我們看來，這些工作對於保持我們的競爭地位至關重要。

 

 

 

截至2月28日的三個月，

 

 

截至2月28日的9個月，

 

 

 

 

 

 

 

百分比變化

 

 

 

 

 

 

 

 

 

百分比變化

 

 

 

 

(百萬美元)

 

2022

 

 

實際

 

常量

 

2021

 

 

2022

 

 

實際

 

常量

 

2021

 

研發(1)

 

$

1,395

 

 

6%

 

7%

 

$

1,314

 

 

$

4,066

 

 

4%

 

4%

 

$

3,915

 

基於股票的薪酬

 

 

421

 

 

37%

 

37%

 

 

307

 

 

 

1,188

 

 

33%

 

33%

 

 

897

 

總費用

 

$

1,816

 

 

12%

 

13%

 

$

1,621

 

 

$

5,254

 

 

9%

 

9%

 

$

4,812

 

佔總收入的百分比

 

17%

 

 

 

 

 

 

16%

 

 

17%

 

 

 

 

 

 

17%

 

 

(1)

不包括基於股票的薪酬

38

目錄

 

在不變貨幣基礎上，與上一財年同期相比，2022財年期間的研發費用總額有所增加，這主要是由於員工人數增加和基於股票的薪酬支出增加導致的員工相關支出增加。在2022財年的前9個月，這些不變的貨幣費用增長被如上所述的運營資產出售收益的分配部分抵消.

一般和行政費用:  一般和行政費用主要包括與信息技術、財務、法律和人力資源支持職能有關的人事支出。

 

 

 

截至2月28日的三個月，

 

 

截至2月28日的9個月，

 

 

 

 

 

 

 

百分比變化

 

 

 

 

 

 

 

 

 

百分比變化

 

 

 

 

(百萬美元)

 

2022

 

 

實際

 

常量

 

2021

 

 

2022

 

 

實際

 

常量

 

2021

 

一般事務和行政事務(1)

 

$

271

 

 

-6%

 

-5%

 

$

290

 

 

$

774

 

 

-7%

 

-7%

 

$

832

 

基於股票的薪酬

 

 

64

 

 

59%

 

59%

 

 

40

 

 

 

179

 

 

52%

 

52%

 

 

117

 

總費用

 

$

335

 

 

2%

 

3%

 

$

330

 

 

$

953

 

 

0%

 

0%

 

$

949

 

佔總收入的百分比

 

3%

 

 

 

 

 

 

3%

 

 

3%

 

 

 

 

 

 

3%

 

 

(1)

不包括基於股票的薪酬

剔除外幣匯率波動的影響，一般和行政費用總額在2022財政年度第三季度增加，在2022財政年度前9個月持平，每種情況下都與上一年同期持平。在本報告所述的2022財年期間，基於股票的薪酬支出較高，並被這些期間較低的專業費用和法律費用部分抵消。此外，如上所述，2022財政年度前9個月的營業資產銷售收益分配與上一年度同期相比進一步減少了一般和行政費用。

無形資產攤銷:我們幾乎所有的無形資產都是通過我們的業務合併獲得的。我們按無形資產的估計使用年限攤銷我們的無形資產，並監督這些資產的適當性。我們也根據相關事實和情況定期審查這些無形資產的潛在減值。本季度報告其他部分的簡明綜合財務報表附註4包含有關我們的無形資產和相關攤銷的更多信息。

 

 

 

截至2月28日的三個月，

 

 

截至2月28日的9個月，

 

 

 

 

 

 

 

百分比變化

 

 

 

 

 

 

 

 

 

百分比變化

 

 

 

 

(百萬美元)

 

2022

 

 

實際

 

常量

 

2021

 

 

2022

 

 

實際

 

常量

 

2021

 

發達的技術

 

$

112

 

 

-30%

 

-30%

 

$

161

 

 

$

364

 

 

-24%

 

-23%

 

$

477

 

雲服務和許可支持協議及相關關係

 

 

146

 

 

-11%

 

-10%

 

 

164

 

 

 

455

 

 

-8%

 

-7%

 

 

493

 

其他

 

 

21

 

 

-6%

 

-6%

 

 

22

 

 

 

63

 

 

-6%

 

-6%

 

 

67

 

無形資產攤銷總額

 

$

279

 

 

-20%

 

-19%

 

$

347

 

 

$

882

 

 

-15%

 

-15%

 

$

1,037

 

 

與上一財年同期相比，2022會計年度無形資產的攤銷有所下降，這是因為與我們的某些完全攤銷的無形資產相關的費用減少，這部分被我們在最近收購中收購的無形資產產生的較少的額外攤銷所抵消。

39

目錄

 

與收購有關的費用和其他費用:   與收購相關的費用和其他費用包括過渡員工和某些其他員工的人事相關成本、某些業務組合調整(包括計價期間結束後的調整)以及某些其他運營項目(淨額)。.

 

 

 

截至2月28日的三個月，

 

 

截至2月28日的9個月，

 

 

 

 

 

 

 

百分比變化

 

 

 

 

 

 

 

 

 

百分比變化

 

 

 

 

(百萬美元)

 

2022

 

 

實際

 

常量

 

2021

 

 

2022

 

 

實際

 

常量

 

2021

 

過渡期和其他與員工相關的費用

 

$

2

 

 

162%

 

174%

 

$

1

 

 

$

6

 

 

67%

 

66%

 

$

4

 

業務合併調整，淨額

 

 

5

 

 

117%

 

127%

 

 

2

 

 

 

8

 

 

110%

 

109%

 

 

3

 

其他，淨額

 

 

13

 

 

23%

 

29%

 

 

10

 

 

 

4,693

 

 

*

 

*

 

 

100

 

與收購相關的總費用和其他費用

 

$

20

 

 

47%

 

54%

 

$

13

 

 

$

4,707

 

 

*

 

*

 

$

107

 

 

*

沒有意義

2022財年第三季度與2021財年第三季度比較:以不變貨幣計算，與上一財年同期相比，2022財年第三季度與收購相關的費用和其他費用增加，主要是由於其他費用淨額增加，這主要與某些與設施相關的使用權資產和某些其他資產有關，這些資產因改善我們的成本結構和運營的計劃而被放棄。

2022財年前9個月與2021財年前9個月的比較:在不變貨幣基礎上，收購相關支出和其他支出在2022財年前9個月比上年同期有所增加，主要是由於47億美元的訴訟相關費用，我們一般預計這些費用不會在本季度報告其他部分的簡明綜合財務報表附註11中進一步描述。

重組費用: 重組開支源於執行管理層批准的重組計劃，這些計劃通常是為改善我們的成本結構和/或運營而制定的，通常與我們的收購整合戰略和/或其他戰略舉措相結合。重組費用包括員工遣散費和其他合同終止成本，以期改善我們的成本結構。有關我們重組計劃的更多信息，請參閲本季度報告中其他部分的簡明綜合財務報表附註5和我們截至2021年5月31日的年度報告Form 10-K中的綜合財務報表附註8。

 

 

 

截至2月28日的三個月，

 

 

截至2月28日的9個月，

 

 

 

 

 

 

 

百分比變化

 

 

 

 

 

 

 

 

 

百分比變化

 

 

 

 

(百萬美元)

 

2022

 

 

實際

 

常量

 

2021

 

 

2022

 

 

實際

 

常量

 

2021

 

重組費用

 

$

19

 

 

-71%

 

-70%

 

$

66

 

 

$

89

 

 

-74%

 

-73%

 

$

337

 

2022財年的重組費用主要與我們的2022年重組計劃有關。2021財年的重組費用主要與我們的2019年重組計劃有關，該計劃已基本完成。我們的管理層批准、承諾並啟動了2022年重組計劃和2019年重組計劃，以重組和進一步提高我們的運營效率。由於啟動新的重組計劃或與現有重組計劃相關的估計成本發生變化，我們可能在未來期間產生額外的重組費用。

我們2022年重組計劃採取的大部分舉措都是為了實現我們在開發、營銷、銷售和交付基於雲的產品方面繼續強調的重點。根據我們的2022年重組計劃計劃實現的某些成本節約被更好地解決我們的雲的開發、營銷、銷售和交付的資源和地理位置的投資所抵消‑基於產品的產品，包括對開發和交付我們的‑新一代雲基礎設施。

40

目錄

 

利息支出:

 

 

 

截至2月28日的三個月，

 

 

截至2月28日的9個月，

 

 

 

 

 

 

 

百分比變化

 

 

 

 

 

 

 

 

 

百分比變化

 

 

 

 

(百萬美元)

 

2022

 

 

實際

 

常量

 

2021

 

 

2022

 

 

實際

 

常量

 

2021

 

利息支出

 

$

667

 

 

14%

 

14%

 

$

585

 

 

$

2,051

 

 

14%

 

14%

 

$

1,799

 

 

與上一財年同期相比，2022財年期間的利息支出有所增加，主要是因為我們在2021年3月發行了150億美元的優先票據，導致平均借款增加，但由於2022財年前9個月計劃償還58億美元的利息支出減少，部分抵消了這一影響。

 

營業外費用，淨額:除非營業費用外，淨額主要包括利息收入、淨外幣匯兑損失、我們的控股子公司(主要是甲骨文金融服務軟件有限公司和甲骨文日本公司)的淨利潤中的非控制性權益和其他淨收入和支出，包括與我們所有投資相關的已實現淨損益、與我們的遞延補償計劃相關的投資組合中一小部分相關的未實現淨損益、與股權證券相關的未實現淨損益、可歸因於股權方法投資的損失以及非服務性定期養老金收入和損失淨額。

 

 

 

截至2月28日的三個月，

 

 

截至2月28日的9個月，

 

 

 

 

 

 

 

百分比變化

 

 

 

 

 

 

 

 

 

百分比變化

 

 

 

 

(百萬美元)

 

2022

 

 

實際

 

常量

 

2021

 

 

2022

 

 

實際

 

常量

 

2021

 

利息收入

 

$

16

 

 

-28%

 

-25%

 

$

23

 

 

$

56

 

 

-30%

 

-29%

 

$

80

 

淨外幣損失

 

 

(29

)

 

60%

 

69%

 

 

(18

)

 

 

(109

)

 

29%

 

28%

 

 

(84

)

非控制性收入權益

 

 

(42

)

 

-10%

 

-10%

 

 

(46

)

 

 

(131

)

 

3%

 

3%

 

 

(127

)

其他，淨額

 

 

(260

)

 

*

 

*

 

 

24

 

 

 

(164

)

 

*

 

*

 

 

101

 

營業外費用合計，淨額

 

$

(315

)

 

*

 

*

 

$

(17

)

 

$

(348

)

 

*

 

*

 

$

(30

)

 

*

沒有意義

在貨幣不變的基礎上，我們的非營業費用淨額在2022財年期間比上一財年同期有所增加，主要原因是其他收入、淨額和淨額，這分別是由於我們分別在2022財年第三季度和前9個月持有的某些有價證券發生的未實現虧損1.47億美元和3000萬美元，以及由於我們在2022財年兩個財年期間都採用股權會計方法的某些股權投資發生的更高虧損。

 

從所得税中受益:本公司於所列各期間的有效所得税率是由適用廣泛所得税率範圍的不同税務管轄區所賺取的收入組合所致。在截至2022年2月28日的三個月和九個月內，我們的所得税撥備與美國聯邦法定所得税税率存在差異，主要原因是海外業務收益、州税收、美國研發税收抵免、與税務機關的和解、股票薪酬的税收影響、外國衍生無形收入扣除和全球無形低税收入(GILTI)的税收影響。在截至2021年2月28日的三個月和九個月，我們從所得税中獲得的利益與美國聯邦法定所得税税率不同，主要是因為我們在2021財年期間確認的總遞延税收淨額為23億美元，這是由於我們的法人實體結構進行了部分調整，導致了某些知識產權在集團內的轉讓、海外業務的收益、州税收、美國研發税收抵免、與税務當局的和解、基於股票的薪酬的税收影響、外國派生無形收入扣除以及GILTI的税收影響。未來的有效税率可能受到以下因素的不利影響：收益權重向税率較高的司法管轄區的不利轉移、税收法律法規的不利變化、與税務相關的訴訟中的不利裁決，或員工實現的股票薪酬相對於為賬面目的記錄的股票薪酬的不足等。

41

目錄

 

 

 

 

截至2月28日的三個月，

 

 

截至2月28日的9個月，

 

 

 

 

 

 

 

百分比變化

 

 

 

 

 

 

 

 

 

百分比變化

 

 

 

 

(百萬美元)

 

2022

 

 

實際

 

常量

 

2021

 

 

2022

 

 

實際

 

常量

 

2021

 

從所得税中受益(規定)

 

$

(521

)

 

*

 

*

 

$

1,745

 

 

$

(497

)

 

*

 

*

 

$

871

 

有效税費(利)税率

 

18.4%

 

 

 

 

 

 

(53.3%)

 

 

12.3%

 

 

 

 

 

 

(9.8%)

 

 

*

沒有意義

2022財年第三季度與2021財年第三季度比較:與上一財年同期相比，2022財年第三季度所得税撥備有所增加，這主要是因為2021財年第三季度與我們的法人實體結構部分調整相關的遞延税收淨資產增加所產生的23億美元淨税收優惠沒有產生有利影響。在較小程度上，由於不利的司法收入組合，所得税撥備在2022財年第三季度也有所增加，但部分被2022財年第三季度税前收入下降帶來的有利影響所抵消。

2022財年前9個月與2021財年前9個月的比較:與上一年同期相比，2022財政年度前九個月的所得税撥備有所增加，主要原因是沒有如上所述的23億美元淨税收優惠的有利影響，這減少了上一財年同期的所得税。這一不利差異被2022財年前九個月與税前收入減少相關的所得税減少部分抵消，這主要是由於某些訴訟相關費用，如本季度報告其他部分的簡明綜合財務報表附註11進一步描述的那樣。

流動性與資本資源

 

(百萬美元)

 

2月28日，

2022

 

 

變化

 

5月31日，

2021

 

營運資金

 

$

10,842

 

 

-65%

 

$

31,403

 

現金、現金等價物和有價證券

 

$

23,389

 

 

-50%

 

$

46,554

 

 

營運資金:截至2022年2月28日，與2021年5月31日相比，營運資本減少的主要原因是，157億美元的現金用於回購我們的普通股，47億美元的現金用於某些我們通常預計不會重現的訴訟相關項目，37億美元的長期優先票據被重新分類為流動負債，用於向我們的股東支付股息的現金以及用於2022財年前9個月的資本支出的現金。這些不利影響被我們的淨收入、與出售某些運營資產相關的3.18億美元淨現金收益和行使股票期權的現金收益對我們流動資產淨值的有利影響部分抵消了，所有這些都發生在2022財年的前9個月。我們的營運資金在未來一段時間內可能會受到上述一些因素的影響，其金額和時間都是可變的。

現金、現金等價物和有價證券:現金和現金等價物主要包括主要銀行的存款、貨幣市場基金、一級商業票據和其他原始到期日為90天或更短的證券。有價證券包括公司債務證券和某些其他證券。與2021年5月31日相比，2022年2月28日的現金、現金等價物和有價證券減少，主要是因為157億美元的普通股回購結算，58億美元的債務償還，47億美元的現金支付給某些訴訟相關項目，我們通常預計不會再次發生，向我們的股東支付現金紅利，以及用於資本支出的現金。2022財年前9個月的現金流出部分被我們正常業務運營產生的某些現金流入、某些運營資產的出售以及2022財年前9個月的股票期權行使所抵消。

 

42

目錄

 

 

 

截至2月28日的9個月，

 

(百萬美元)

 

2022

 

 

變化

 

2021

 

經營活動提供的淨現金

 

$

5,554

 

 

-50%

 

$

11,045

 

投資活動提供(用於)的現金淨額

 

$

12,381

 

 

*

 

$

(9,187

)

用於融資活動的現金淨額

 

$

(25,100

)

 

46%

 

$

(17,176

)

 

*

沒有意義

經營活動的現金流:我們最大的運營現金流來源是從客户購買和續簽許可證支持協議後收取的現金。客户對這些許可支持協議的付款通常在合同條款開始時收到，合同條款通常長達一年。在一個財年中，我們還從銷售新許可證、雲服務、硬件產品和其他服務中獲得了歷史上的現金。我們從經營活動中獲得的現金主要用於員工相關支出、與硬件產品生產相關的材料和製造成本、税收、利息支付和租賃設施。

2022財年前9個月，經營活動提供的淨現金較上一年同期減少，主要原因是淨收入減少，這主要是與我們通常預計不會重現的某些訴訟相關費用有關的現金支付的結果，以及與2021財年前9個月相比，2022財年前9個月的淨營運資金變化。.

投資活動的現金流:投資活動產生的現金流變化主要與我們購買、到期和出售我們對有價證券的投資以及支持我們增長的資本和其他資產(包括某些無形資產)投資的時機有關。

2022財年前9個月，投資活動提供的淨現金為124億美元，而2021財年前9個月用於投資活動的淨現金為92億美元。投資活動提供的現金淨額增加，主要是因為用於購買有價證券和其他投資的現金減少，而出售有價證券和其他投資的現金收益和到期日增加。與2021財年前9個月相比，2022財年前9個月用於資本支出和收購的淨現金增加，部分抵消了這些有利的現金差異。

融資活動的現金流:  融資活動的現金流變化主要涉及與我們的債務工具、股票回購、股息支付和與員工股票計劃相關的淨收益相關的借款和償還。

與2021財年前9個月相比，用於融資活動的淨現金在2022財年前9個月有所增加，這主要是因為債務償還、股票回購、股息支付以及用於員工股票計劃的淨現金都比2021財年前9個月有所增加。

自由現金流:為了補充我們在GAAP基礎上提出的現金流量表，我們使用非GAAP的現金流量衡量方法，在過去的4個季度的基礎上分析我們業務產生的現金流量。我們相信，自由現金流也是我們與競爭對手進行業績比較的基礎之一。非GAAP自由現金流量的列報不應單獨考慮，也不應作為衡量我們業績的淨收入的替代方案，也不應作為衡量流動性的經營活動現金流量的替代方案。我們計算自由現金流的方法如下：

 

 

 

截至2月28日的往績4個季度，

 

(百萬美元)

 

2022

 

 

變化

 

2021

 

經營活動提供的淨現金

 

$

10,396

 

 

-29%

 

$

14,659

 

資本支出

 

 

(3,805

)

 

106%

 

 

(1,851

)

自由現金流

 

$

6,591

 

 

-49%

 

$

12,808

 

淨收入

 

$

7,560

 

 

 

 

$

12,830

 

自由現金流佔淨收入的百分比

 

87%

 

 

 

 

100%

 

43

目錄

 

最近的融資活動:

信貸協議:2022年3月，我們達成了一項60億美元的五年期循環信貸協議和一項157億美元的364天延遲提取定期貸款協議。更多信息包括在本季度報告其他部分的簡明綜合財務報表附註12中。截至本季度報告的日期，沒有根據這兩項協議提取任何金額。

普通股回購計劃:我們的董事會已經批准了一項計劃，讓我們回購普通股。2021年12月9日，我們宣佈董事會批准將我們的股票回購計劃再擴大100億美元。截至2022年2月28日，根據我們的股票回購計劃，仍有約100億美元可用於股票回購。我們的股票回購授權沒有到期日，我們回購活動的速度將取決於我們的營運資金需求、我們用於收購和股息支付的現金需求、我們的債務償還義務或債務回購、我們的股票價格以及經濟和市場狀況。我們的股票回購可能會不時通過公開市場購買進行，並根據規則10b5-1計劃進行。我們的股票回購計劃可能會在任何時候加速、暫停、推遲或終止。  

合同義務:   在2022財年的前9個月，我們對固定合同義務和承諾項下未來付款的估計沒有發生重大變化，這一點載於截至2021年5月31日的財政年度的10-K表格年度報告中的第II部分，第7項管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析，但我們建議收購Cerner公司，其更多細節包括在本季度報告其他部分的簡明綜合財務報表附註2中。

我們相信，我們目前的現金、現金等價物和有價證券餘額、運營產生的現金以及2022年3月的信貸協議將足以滿足我們的營運資本、資本支出和合同義務要求，包括我們擬議的收購Cerner。此外，我們相信，我們可以用內部可用現金、現金等價物和有價證券、運營產生的現金、額外借款或發行額外證券為我們未來的收購、股息支付和普通股或債務回購提供資金。

限制性股票獎勵和股票期權

我們的股票薪酬計劃是我們提供的薪酬方案的關鍵組成部分，目的是吸引和留住我們的某些有才華的員工，並使他們的利益與現有股東的利益保持一致。

我們認識到，限制性股票獎勵和股票期權稀釋了現有股東，並試圖控制授予股票獎勵的數量，同時提供具有競爭力的薪酬方案。與這些雙重目標一致，自2018年6月1日以來，我們的累計潛在稀釋一直是加權平均年化增長率為0.9%。潛在攤薄百分比的計算方法為：已授予和假設的平均年化新限制性股票獎勵和股票期權，扣除離職員工喪失的限制性股票獎勵和股票期權，除以計算期內的加權平均流通股。只有在所有基於限制性股票的獎勵和所有股票期權都被行使的情況下，才會出現這種最大的潛在稀釋。在截至2022年2月28日的未償還股票期權中，通常有十年的行權期，所有的行權價都低於我們普通股在這一日期的市場價格。近年來，我們的股票回購計劃抵消了我們基於股票的薪酬計劃的稀釋效應。然而，我們未來可能會根據一些因素調整我們的股票回購水平，包括我們可用於收購、支付股息、償還或回購債務或用於其他目的的現金數量。截至2022年2月28日，所有未償還的基於限制性股票的獎勵和未行使的股票期權的最大潛在稀釋幅度為8.4%，無論何時授予，也無論既得或未授出。

近期會計公告

有關最近的會計聲明(如果有)以及這些聲明對我們的綜合財務報表(如果有)的影響的信息，請參閲本季度報告中其他部分的簡明綜合財務報表附註1。

44

目錄

 

第三項。

關於市場風險的定量和定性披露

在2022財年的前9個月，我們關於市場風險的數量和質量披露沒有重大變化。有關我們遇到的市場風險的更完整討論，請參閲我們截至2021年5月31日的財政年度Form 10-K年度報告中包含的關於市場風險的第II部分第7A項定量和定性披露。

第四項。

控制和程序

信息披露控制和程序的評估：根據我們管理層的評估(在我們首席執行官和財務官的參與下)，截至本季度報告所涵蓋的期間結束時，我們的首席執行官和財務官已得出結論，我們的“披露控制和程序”(如1934年《證券交易法》(經修訂的《交易法》)第13a-15(E)和15d-15(E)條規則所界定)有效，能夠提供合理保證，即我們根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息已被記錄、處理、彙總、並在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內報告，並在適當時積累並傳達給我們的管理層(包括我們的首席執行官和財務官)，以便及時決定所需的披露。

財務報告內部控制的變化：上一財季我們的財務報告內部控制沒有發生任何變化，這些變化已經或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。

控制有效性的固有限制：我們的管理層，包括我們的首席執行官和財務總監，相信我們對財務報告的披露控制和程序以及內部控制旨在為實現其目標提供合理的保證，並在合理的保證水平下有效。然而，我們的管理層並不期望我們的披露控制和程序或我們對財務報告的內部控制能夠防止所有的錯誤和所有的欺詐。一個控制系統，無論構思和運作如何完善，都只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，以確保控制系統的目標得以實現。此外，控制系統的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，並且控制的好處必須相對於其成本來考慮。由於所有控制系統的固有限制，任何控制評估都不能絕對保證所有控制問題和欺詐實例(如果有的話)都已被檢測到。這些固有的侷限性包括這樣的現實，即決策過程中的判斷可能是錯誤的，故障可能會因為一個簡單的錯誤或錯誤而發生。此外，某些人的個人行為、兩個或更多人的串通或控制的管理超越性，都可以規避控制。任何控制系統的設計也部分基於對未來事件可能性的某些假設，不能保證任何設計將在所有潛在的未來條件下成功地實現其所述目標；隨着時間的推移，控制可能會因為條件的變化而變得不充分，或者遵守政策或程序的程度可能會惡化。由於具有成本效益的控制系統的固有限制，由於錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生，並且不會被檢測到。

45

目錄

 

第二部分：其他信息

第1項。

本季度報告表格10-Q第一部分附註8(關於所得税或有事項的信息)和附註11(關於法律或有事項的信息)中的材料被併入本季度報告的10-Q表格第1項，以供參考。

第1A項。

風險因素

除了本季度報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮我們截至2021年5月31日的財政年度Form 10-K年度報告第I部分第1A項風險因素中討論的因素。我們在Form 10-K年度報告中討論的風險可能會對我們的業務、財務狀況和未來業績產生重大影響。我們在Form 10-K年度報告中描述的風險並不是我們面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為微不足道的其他風險和不確定因素也可能對我們未來的業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響。

第二項。

未登記的股權證券銷售和收益的使用

我們的董事會已經批准了一項計劃，讓我們回購普通股。2021年12月9日，我們宣佈董事會批准將我們的股票回購計劃再擴大100億美元。截至2022年2月28日，根據我們的股票回購計劃，仍有約100億美元可用於股票回購。

我們的股票回購授權沒有到期日，我們回購活動的速度將取決於我們的營運資金需求、我們用於收購和股息支付的現金需求、我們的債務償還義務或債務回購、我們的股票價格以及經濟和市場狀況。我們的股票回購可能會不時通過公開市場購買或根據規則10b5-1計劃進行。我們的股票回購計劃可能會在任何時候加速、暫停、推遲或終止。

 

下表彙總了截至2022年2月28日的三個月的股票回購活動以及根據我們的股票回購計劃可能尚未購買的股票的大約美元價值：

 

(單位：百萬，每股除外)

 

總人數

股票

購得

 

 

平均價格

付費單位

分享

 

 

總人數

購買的股份作為

公開的一部分

宣佈

計劃

 

 

近似美元

以下股票的價值

可能還會是

購得

在該計劃下

 

2021年12月1日-2021年12月31日

 

 

2.7

 

 

$

92.44

 

 

 

2.7

 

 

$

10,398.4

 

2022年1月1日-2022年1月31日

 

 

2.4

 

 

$

84.81

 

 

 

2.4

 

 

$

10,198.4

 

2022年2月1日-2022年2月28日

 

 

1.9

 

 

$

79.05

 

 

 

1.9

 

 

$

10,048.5

 

總計

 

 

7.0

 

 

$

86.20

 

 

 

7.0

 

 

 

 

 

第五項。

其他信息

本季度報告10-Q表第一部分附註12(與甲骨文於2022年3月8日簽訂的兩項信貸協議有關)中的材料被併入本文，以供參考。

46

目錄

 

第六項。

陳列品

 

展品

不是的。

 

 

 

通過引用併入本文

 

展品説明

 

表格

 

文件編號

 

展品

 

提交日期

 

提交人

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.01*

 

甲骨文公司、Cerner公司、OC收購有限責任公司和雪松收購公司之間的合併協議和計劃，日期為2021年12月20日

 

8-K

 

001-35992

 

2.1

 

12/21/21

 

甲骨文公司

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10.16‡*

 

截至2022年3月8日，甲骨文公司與其中指定的貸款人和代理人簽訂的6億美元5年期循環信貸協議

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10.17‡*

 

157億美元364天延遲提取定期貸款信用協議，日期為2022年3月8日甲骨文公司與其中指定的貸款人和代理之間的協議

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

31.01‡

 

細則13a-14(A)/15d-14(A)首席執行幹事和財務幹事的認證

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

32.01†

 

第1350條主要行政人員及財務主任的證明

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

101‡

 

根據S-T規則405以內聯XBRL格式的交互數據文件：(I)截至2022年2月28日和2021年5月31日的簡明綜合資產負債表，(Ii)截至2022年2月28日和2021年2月28日的三個月和九個月的簡明綜合經營報表，(Iii)截至2022年和2021年2月28日的三個月和九個月的簡明綜合全面收益表，(Iv)截至2022年2月28日和2021年2月28日的三個月和九個月的股東(赤字)簡明綜合權益表，(V)截至2月28日、2022年和2021年2月28日的九個月的簡明綜合現金流量表2022年和2021年和(六)簡明合併財務報表附註

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

104‡

 

公司截至2022年2月28日季度的Form 10-Q季度報告的封面，格式為內聯XBRL

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

‡

謹此提交。

†

隨信提供。

*

根據S-K規則第601(A)(5)項，某些附表和附件已被省略。公司同意應美國證券交易委員會或其工作人員的要求，作為補充向其提供任何遺漏的時間表和附件的副本。

 

47

目錄

 

登錄解決方案

根據1934年《證券交易法》的要求，甲骨文公司已正式授權下列簽署人代表甲骨文公司簽署本報告。

 

 

 

甲骨文公司

 

 

 

日期：2022年3月11日

 

由以下人員提供：

 

/s/  薩夫拉·A·卡茨

 

 

 

 

薩夫拉·A·卡茨

董事首席執行官兼首席執行官

(首席執行官兼財務官)

 

 

 

 

 

日期：2022年3月11日

 

由以下人員提供：

 

/s/  威廉·科裏·韋斯特

 

 

 

 

威廉·科裏·韋斯特

 

 

 

 

執行副總裁兼首席會計官

(首席會計官)

 

 

48