kequ-20220131
錯誤2022Q3Kewaunee Science 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成員2020-11-012021-01-310000055529美國-GAAP：地理分佈外國成員US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember2020-11-012021-01-310000055529US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember2020-11-012021-01-310000055529美國-GAAP：地理分佈國家成員2021-11-012022-01-310000055529美國-GAAP：地理分佈外國成員2021-11-012022-01-310000055529美國-GAAP：地理分佈國家成員2020-11-012021-01-310000055529美國-GAAP：地理分佈外國成員2020-11-012021-01-310000055529US-GAAP：TransferredOverTimeMember美國-GAAP：地理分佈國家成員2021-05-012022-01-310000055529美國-GAAP：地理分佈外國成員US-GAAP：TransferredOverTimeMember2021-05-012022-01-310000055529US-GAAP：TransferredOverTimeMember2021-05-012022-01-310000055529US-GAAP：TransferredOverTimeMember美國-GAAP：地理分佈國家成員2020-05-012021-01-310000055529美國-GAAP：地理分佈外國成員US-GAAP：TransferredOverTimeMember2020-05-012021-01-310000055529US-GAAP：TransferredOverTimeMember2020-05-012021-01-310000055529US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember美國-GAAP：地理分佈國家成員2021-05-012022-01-310000055529美國-GAAP：地理分佈外國成員US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember2021-05-012022-01-310000055529US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember2021-05-012022-01-310000055529US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember美國-GAAP：地理分佈國家成員2020-05-012021-01-310000055529美國-GAAP：地理分佈外國成員US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember2020-05-012021-01-310000055529US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember2020-05-012021-01-310000055529美國-GAAP：地理分佈國家成員2021-05-012022-01-310000055529美國-GAAP：地理分佈外國成員2021-05-012022-01-310000055529美國-GAAP：地理分佈國家成員2020-05-012021-01-310000055529美國-GAAP：地理分佈外國成員2020-05-012021-01-310000055529美國公認會計準則：應收賬款成員2022-01-310000055529美國-GAAP：其他非當前資產成員2022-01-310000055529美國公認會計準則：應收賬款成員2021-04-300000055529美國-GAAP：其他非當前資產成員2021-04-3000000555292020-05-012021-04-30Xbrli：純0000055529客曲：外籍代言人成員2022-01-310000055529客曲：外籍代言人成員2021-04-300000055529科趣：交易安全成員美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員2022-01-310000055529科趣：交易安全成員US-GAAP：公允價值輸入級別2成員2022-01-310000055529科趣：交易安全成員2022-01-310000055529美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員美國-公認會計準則：現金折扣者價值成員2022-01-310000055529US-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則：現金折扣者價值成員2022-01-310000055529美國-公認會計準則：現金折扣者價值成員2022-01-310000055529美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員2022-01-310000055529US-GAAP：公允價值輸入級別2成員2022-01-310000055529美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員科曲：不合格補償計劃成員2022-01-310000055529US-GAAP：公允價值輸入級別2成員科曲：不合格補償計劃成員2022-01-310000055529科曲：不合格補償計劃成員2022-01-310000055529科趣：交易安全成員美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員2021-04-300000055529科趣：交易安全成員US-GAAP：公允價值輸入級別2成員2021-04-300000055529科趣：交易安全成員2021-04-300000055529美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員美國-公認會計準則：現金折扣者價值成員2021-04-300000055529US-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則：現金折扣者價值成員2021-04-300000055529美國-公認會計準則：現金折扣者價值成員2021-04-300000055529美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員2021-04-300000055529US-GAAP：公允價值輸入級別2成員2021-04-300000055529美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員科曲：不合格補償計劃成員2021-04-300000055529US-GAAP：公允價值輸入級別2成員科曲：不合格補償計劃成員2021-04-300000055529科曲：不合格補償計劃成員2021-04-30科趣：補償計劃0000055529科曲：AdvanceAmount 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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
_________________________
表格10-Q
_________________________
☒
根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告
在截至本季度末的季度內2022年1月31日
或
☐
根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期
佣金檔案編號0-5286
_________________________
科沃尼科學公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
_________________________
特拉華州 38-0715562
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)		 (美國國税局僱主
識別號碼)
西前街2700號
斯泰茨維爾北卡羅來納州
 28677-2927
(主要行政辦公室地址) (郵政編碼)

註冊人電話號碼，包括區號：(704) 873-7202
根據該法第12(B)條登記的證券：

    每節課的標題            交易代碼    註冊的交易所名稱
普通股，面值2.50美元                 KEQU             納斯達克全球市場
            
_________________________
用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是  ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是  ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。參見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器 ☐  加速文件管理器 
☐
非加速文件服務器 
☒
  規模較小的報告公司 
☒
   新興成長型公司 
☐
如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是☐ No ☒
截至2022年3月8日，註冊人有未完成的2,789,873普通股股份。



科沃尼科學公司
表格10-Q的索引
截至2022年1月31日的季度
  頁碼
第一部分財務信息
第1項。
簡明合併財務報表
簡明合併業務報表(未經審計)
-截至2022年1月31日和2021年1月31日的三個月和九個月
1
簡明綜合全面損失表(未經審計)
-截至2022年1月31日和2021年1月31日的三個月和九個月
2
股東權益簡明合併報表(未經審計)
-截至2022年1月31日和2021年1月31日的三個月和九個月
3
簡明綜合資產負債表
-2022年1月31日(未經審計)和2021年4月30日
4
現金流量表簡明合併報表(未經審計)
-截至2022年1月31日和2021年1月31日的9個月
5
簡明合併財務報表附註(未經審計)
6
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
12
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
14
第四項。
控制和程序
14
第二部分：其他信息
第1A項。
風險因素
16
第六項。
陳列品
16
簽名
17

i

第1部分：財務信息
項目1.簡明合併財務報表

科沃尼科學公司
簡明合併操作報表
(未經審計)
($和股票(千股，每股除外)
 截至三個月
1月31日，		截至9個月
1月31日，
 2022202120222021
淨銷售額$40,633 $33,339 $119,157 $108,762 
產品銷售成本35,011 27,685 104,264 90,832 
毛利5,622 5,654 14,893 17,930 
運營費用6,490 6,030 19,742 18,593 
營業虧損(868)(376)(4,849)(663)
養老金收入(費用)88 (288)266 (865)
其他收入，淨額51 51 149 171 
利息支出(158)(105)(396)(310)
所得税前虧損(887)(718)(4,830)(1,667)
所得税費用(福利)399 (813)845 (989)
淨(虧損)收益(1,286)95 (5,675)(678)
減去：可歸因於非控股權益的淨收益33 14 89 19 
可歸因於Kewaunee科學公司的淨(虧損)收益$(1,319)$81 $(5,764)$(697)
可歸因於Kewaunee科學公司股東的每股淨(虧損)收益
基本信息$(0.47)$0.03 $(2.07)$(0.25)
稀釋$(0.47)$0.03 $(2.07)$(0.25)
已發行普通股加權平均數
基本信息2,790 2,762 2,785 2,759 
稀釋2,790 2,789 2,785 2,759 









見簡明合併財務報表附註。
1

科沃尼科學公司
簡明綜合全面損失表
(未經審計)
(千美元)
 截至三個月
1月31日，		截至9個月
1月31日，
 2022202120222021
淨(虧損)收益$(1,286)$95 $(5,675)$(678)
其他綜合(虧損)收入，税後淨額：
外幣折算調整52 31 (107)(17)
其他綜合(虧損)收入52 31 (107)(17)
綜合(虧損)收益，税後淨額(1,234)126 (5,782)(695)
減去：非控股權益的綜合收益33 14 89 19 
可歸因於Kewaunee科學公司的全面(虧損)收入$(1,267)$112 $(5,871)$(714)





















見簡明合併財務報表附註。
2

科沃尼科學公司
股東權益簡明合併報表
(未經審計)
($(千美元，每股除外)
 普普通通
庫存		其他內容
實繳
資本		財務處
庫存		留用
收益		累計
其他
全面
損失		總克瓦尼
科學
公司
股東的
權益
2021年4月30日的餘額$6,915 $3,807 $(53)$34,149 $(3,577)$41,241 
可歸因於Kewaunee科學公司的淨虧損— — — (1,345)— (1,345)
其他綜合損失— — — — (76)(76)
基於股票的薪酬67 171 — — — 238 
2021年7月31日的餘額$6,982 $3,978 $(53)$32,804 $(3,653)$40,058 
可歸因於Kewaunee科學公司的淨虧損— — — (3,100)— (3,100)
其他綜合損失— — — — (83)(83)
基於股票的薪酬1 129 — — — 130 
2021年10月31日的餘額$6,983 $4,107 $(53)$29,704 $(3,736)$37,005 
可歸因於Kewaunee科學公司的淨虧損— — — (1,319)— (1,319)
其他綜合損失— — — — 52 52 
基於股票的薪酬— 109 — — — 109 
2022年1月31日的餘額$6,983 $4,216 $(53)$28,385 $(3,684)$35,847 

 普普通通
庫存		其他內容
實繳
資本		財務處
庫存		留用
收益		累計
其他
全面
損失		Kewaunee科學公司股東權益總額
2020年4月30日的餘額$6,885 $3,360 $(53)$37,821 $(9,598)$38,415 
可歸因於Kewaunee科學公司的淨虧損— — — (598)— (598)
其他綜合損失— — — — (13)(13)
基於股票的薪酬20 78 — — — 98 
2020年7月31日的餘額$6,905 $3,438 $(53)$37,223 $(9,611)$37,902 
可歸因於Kewaunee科學公司的淨虧損— — — (180)— (180)
其他綜合損失— — — — (35)(35)
基於股票的薪酬— 143 — — — 143 
2020年10月31日的餘額$6,905 $3,581 $(53)$37,043 $(9,646)$37,830 
可歸因於Kewaunee科學公司的淨收益— — — 81 — 81 
其他綜合收益— — — — 31 31 
基於股票的薪酬10 103 — — — 113 
2021年1月31日的餘額$6,915 $3,684 $(53)$37,124 $(9,615)$38,055 


見簡明合併財務報表附註。
3

科沃尼科學公司
簡明綜合資產負債表
($和股票(千股，每股除外)
2022年1月31日4月30日，
2021
 (未經審計) 
資產
流動資產：
現金和現金等價物$4,697 $5,206 
受限現金805 525 
應收賬款，減去備抵；$426; $636，分別於每一日期
35,053 32,882 
盤存19,947 16,517 
應收所得税638 955 
預付費用和其他流動資產7,780 4,372 
流動資產總額68,920 60,457 
物業、廠房和設備，按成本計算60,269 58,804 
累計折舊(44,924)(42,822)
淨財產、廠房和設備15,345 15,982 
使用權資產8,006 9,279 
其他資產3,415 3,666 
總資產$95,686 $89,384 
負債與股東權益
流動負債：
短期借款$8,962 $6,828 
融資租賃負債的當期部分131 21 
經營租賃負債的當期部分1,355 1,348 
應付帳款27,415 16,780 
僱員補償和扣繳金額4,930 4,726 
遞延收入3,104 3,123 
其他應計費用1,611 1,355 
流動負債總額47,508 34,181 
融資租賃負債的長期部分198 91 
經營租賃負債的長期部分6,605 7,860 
應計養卹金和遞延補償費用4,381 4,652 
遞延所得税411 307 
其他非流動負債403 806 
總負債59,506 47,897 
承諾和或有事項
股東權益：
普通股，$2.50面值，授權-5,000股份；已發行-2,793股份；2,766股票；-未償還的-2,790股份；2,763股票，在每個相應的日期
6,983 6,915 
額外實收資本4,216 3,807 
留存收益28,385 34,149 
累計其他綜合損失(3,684)(3,577)
國庫普通股，按成本價計算3股票，在每個相應的日期
(53)(53)
Kewaunee科學公司股東權益總額35,847 41,241 
非控股權益333 246 
股東權益總額36,180 41,487 
總負債和股東權益$95,686 $89,384 

見簡明合併財務報表附註。
4

科沃尼科學公司
現金流量表簡明合併報表
(未經審計)
(千美元)
 截至9個月
1月31日，
 20222021
經營活動的現金流：
淨虧損$(5,675)$(678)
對淨虧損與經營活動提供的現金淨額(用於)進行的調整：
折舊2,092 2,005 
壞賬準備27 60 
基於股票的薪酬費用502 385 
遞延所得税104 159 
資產負債變動情況：
應收賬款(2,199)(2,318)
盤存(3,430)(285)
應收所得税316 (1,488)
應付賬款和其他應計費用10,692 3,843 
遞延收入(19)1,134 
其他，淨額(3,497)290 
經營活動提供的現金淨額(用於)(1,087)3,107 
投資活動的現金流：
資本支出(1,222)(1,944)
用於投資活動的淨現金(1,222)(1,944)
融資活動的現金流：
支付給子公司非控股權益的股息— (108)
短期借款收益42,975 49,298 
償還短期借款(40,840)(49,524)
長期租賃債務的付款(16)(14)
行使股票期權的淨收益— (31)
融資活動提供(用於)的現金淨額2,119 (379)
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響(39)104 
(減少)現金、現金等價物和限制性現金增加(229)888 
期初現金、現金等價物和限制性現金5,731 5,215 
期末現金、現金等價物和限制性現金$5,502 $6,103 










見簡明合併財務報表附註。
5

科沃尼科學公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
A. 財務信息
Kewaunee Science Corporation(“貴公司”)未經審核的中期簡明綜合財務報表乃根據美國證券交易委員會(“證監會”)的規則及規定編制。因此，按照美國公認會計原則(“GAAP”)編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被精簡或遺漏，儘管本公司相信該披露足以使所提供的信息不具誤導性。
這些中期簡明合併財務報表包括公平列報這些財務報表所需的所有調整(包括正常經常性調整)，應與公司2021年年報中包含的合併財務報表和附註一併閲讀。表格10-K。過渡期的經營業績不一定代表全年預期的經營業績。本中期申報中包括的截至2021年4月30日的簡明綜合資產負債表是從該日經審計的綜合財務報表中衍生出來的，但不包括GAAP要求的完整財務報表所需的所有信息和相關注釋。
中期簡明綜合財務報表的編制要求管理層作出影響報告金額和披露的某些估計和假設。實際結果可能與這些估計不同。

B. 現金、現金等價物和限制性現金
現金和現金等價物包括手頭現金和原始到期日不超過三個月的高流動性投資。在截至2022年1月31日和2021年4月30日的期間內，公司的現金存款超過了FDIC的保險限額。本公司並未因該等存款而蒙受任何損失。受限現金包括用於對客户訂單提供履約擔保的子公司的銀行存款。
該公司包括限制性現金以及現金餘額，以便在簡明現金流量表中列報。簡明合併資產負債表與簡併現金流量表的對賬情況如下：
2022年1月31日April 30, 2021
現金和現金等價物$4,697 $5,206 
受限現金805 525 
現金總額、現金等價物和限制性現金$5,502 $5,731 

C. 收入確認
當合同中承諾的貨物或服務的控制權(即履約義務)轉移給客户時，公司確認收入。當客户有能力直接使用該商品或服務並從該商品或服務中獲得基本上所有剩餘利益時，就獲得了控制權。公司的大部分收入是隨着時間的推移確認的，因為客户在公司根據合同執行工作時獲得了控制權。然而，根據合同條款，公司的一部分收入在一個時間點確認，因為控制權在一個不同的時間點轉移。
6

分類收入
截至2022年1月31日和2021年1月31日的一段時間和某個時間點轉移給客户的淨銷售額摘要如下(以千為單位)：
截至三個月
 2022年1月31日2021年1月31日
 國內國際總計國內國際總計
隨着時間的推移$28,240 $11,102 $39,342 $24,198 $8,273 $32,471 
時間點1,291 — 1,291 868 — 868 
總計$29,531 $11,102 $40,633 $25,066 $8,273 $33,339 
截至9個月
 2022年1月31日2021年1月31日
 國內國際總計國內國際總計
隨着時間的推移$85,342 $30,029 $115,371 $81,206 $24,866 $106,072 
時間點3,786 — 3,786 2,690 — 2,690 
總計$89,128 $30,029 $119,157 $83,896 $24,866 $108,762 

合同餘額
合同資產的期末和期初餘額包括#美元。8,450,000應收賬款和美元1,305,000在2022年1月31日的其他資產中。因與客户簽訂合同而產生的合同資產期初餘額包括#美元。5,716,000應收賬款和美元1,213,000在2021年4月30日的其他資產中。合同負債的期末和期初餘額包括在與客户的合同產生的遞延收入中#美元。3,104,000在2022年1月31日及3,123,0002021年4月30日。收入確認、開票和現金收取的時間導致應收賬款、未開票應收賬款和遞延收入在簡明綜合資產負債表和簡明綜合財務報表附註中披露。一般而言，該公司根據其合同中確定的賬單時間表從客户那裏獲得付款。未開票應收賬款指尚未根據合同規定的開票條款開具帳單並計入簡明綜合資產負債表上應收賬款的已賺取金額。應收賬款在對價權變得無條件且公司有權向客户開具發票時入賬。遞延收入涉及根據合同在履行合同之前收到的付款。遞延收入在公司履行合同時(或當公司履行合同時)確認為收入。大致1002021年4月30日和2022年1月31日的合同負債餘額的%預計將在各自隨後的12個月內確認為收入。
D. 盤存
本公司採用先進先出(“FIFO”)方法，以成本或可變現淨值較低者計量存貨。庫存包括以下內容(以千計)：
2022年1月31日April 30, 2021
成品$4,997 $2,988 
在製品2,837 1,832 
原料12,113 11,697 
總計$19,947 $16,517 
該公司國際子公司的庫存為#美元。2,238,000在2022年1月31日及2,560,000在2021年4月30日，幷包括在上述表格中。
7

E. 金融工具的公允價值
該公司的金融工具主要包括現金和等價物、共同基金、人壽保險保單的現金退還價值和短期借款。這些資產和負債的賬面價值接近其公允價值。下表彙總了該公司截至2022年1月31日和2021年4月30日按公允價值經常性計量的金融資產和負債的公允價值層次(單位：千)：
 2022年1月31日
金融資產1級2級總計
交易以非限定薪酬計劃持有的證券(1)
$1,274 $— $1,274 
壽險保單的現金退保額(1)
— 1,441 1,441 
總計$1,274 $1,441 $2,715 
金融負債
不合格的補償計劃 (2)
$— $3,164 $3,164 
總計$— $3,164 $3,164 
 April 30, 2021
金融資產1級2級總計
交易以非限定薪酬計劃持有的證券(1)
$1,299 $— $1,299 
壽險保單的現金退保額 (1)
— 1,458 1,458 
總計$1,299 $1,458 $2,757 
金融負債
不合格的補償計劃(2)
$— $3,169 $3,169 
總計$— $3,169 $3,169 
(1)公司堅持認為二不合格的補償計劃，包括拉比信託基金的投資資產。這些資產包括有價證券和人壽保險單，前者的估值是市場報價乘以所擁有的股票數量，後者的估值是現金退還價值。
(2)計劃負債等於個人參與者的賬户餘額和其他賺取的退休福利。

F. 長期債務和其他信貸安排
截至2022年1月31日，預付款為美元8.4公司循環信貸安排下的未償還債務為100萬美元，而預付款為#美元6.8截至2021年4月30日，未償還金額為100萬英鎊。該公司有未付備用信用證#美元。704,0002022年1月31日，與2021年4月30日持平。循環信貸安排下的可用金額為#美元。4.1百萬美元和$7.52022年1月31日和2021年4月30日分別為100萬。
於2021年7月30日，本公司與富國銀行全國協會(以下簡稱“銀行”)簽訂了“第十二次信貸與擔保協議修正案”(“修正案”)。修訂對本公司與本行之間日期為二零一三年五月六日經修訂之信貸及擔保協議(“信貸協議”)及本公司於二零一三年五月六日訂立並按本行指示付款之循環信貸票據(“循環票據”)作出若干修改。有關修訂包括(I)將信貸協議及循環票據的到期日由2021年7月30日延長至2022年4月30日；(Ii)取消最低EBITDA契諾；(Iii)除現時每個歷月月底的最低每月流動資金要求外，2,000,000，增加了一項額外的契約，即公司將在每個日曆月的第一天起維持補充流動資金(定義見修訂的信貸協議)，但不少於(A)2021年8月1日至2021年12月31日期間，公司將維持補充流動資金(定義見經修訂的信貸協議)，金額不少於(A)$1,000,000及(B)其後為$1,500,000及(Iv)重申經修訂的信貸協議，以反映迄今的所有修訂。
於2022年1月31日及2021年4月30日，本公司遵守其循環信貸安排下的所有財務契諾。於截至2022年1月31日止三個月內，本公司的補充流動資金門檻(定義見信貸協議)跌至低於$3,000,000在一個報告期內。該公司已獲得在該日發生的債務契約違反行為的豁免權，並在截至2022年1月31日的期間內在隨後的幾個月恢復完全遵守債務契約。
8

G. 租契
根據ASC 842“租賃”，該公司確認租賃資產和租賃負債，反映美國和國際上房地產和設備經營型租賃以及美國卡車和IT設備融資租賃產生的權利和義務。截至2022年1月31日和2021年4月30日，使用權資產總額為$。8,006,000及$9,279,000，分別為。為清償租賃債務而支付的營業現金為#美元。1,515,000及$1,299,000截至2022年1月31日及2021年1月31日止九個月。該公司的租約剩餘租期最高可達8好幾年了。此外，一些租約可能包括將租約延長最多5終止租約的年限或選擇權1年。運營租賃費用為$754,000及$2,309,000分別為2022年1月31日終了的三個月和九個月，包括短期租約的期間費用(未列入租賃負債)#美元245,000及$794,000，分別為。運營租賃費用為$718,000及$2,032,000截至2021年1月31日的三個月和九個月，包括不包括在租賃負債中的短期租約期間費用#美元267,000及$733,000，分別為。
於2022年1月31日，資本化經營租賃的加權平均剩餘租賃期為5.6年，加權平均貼現率為4.1%。就融資租賃而言，加權平均剩餘租賃期為4.6年，加權平均貼現率為6.8%。由於本公司的大部分租約並無提供隱含利率，本公司根據生效日期所得的資料，採用遞增借款利率釐定該等租賃付款的現值。本公司在易於確定的情況下使用隱含利率。
截至2022年1月31日不可取消租賃的未來最低租賃付款，不包括截至2022年1月31日尚未開始的租賃的未來最低租賃付款如下：
運營中融資
2022財年剩餘時間$497 $62 
20231,842 86 
20241,485 86 
20251,441 86 
20261,231 67 
此後2,861 — 
最低租賃付款總額9,357 387 
推定利息(1,397)(44)
總計$7,960 $343 
H. 每股收益
每股基本收益以本年度已發行普通股的加權平均數為基礎。稀釋每股收益反映根據公司的各種股票補償計劃假設行使已發行期權和轉換限制性股票單位(“RSU”)，但RSU和期權具有反攤薄作用的情況除外。有幾個135,435和83,910抗稀釋RSU和期權分別於2022年1月31日和2021年1月31日到期。以下是已發行基本普通股和稀釋加權平均普通股的對賬(以千股為單位)：
截至三個月截至9個月
2022年1月31日2021年1月31日2022年1月31日2021年1月31日
基本信息2,790 2,762 2,785 2,759 
股票期權和RSU的稀釋效應— 27 — — 
加權平均已發行普通股-稀釋後2,790 2,789 2,785 2,759 
I. 股票期權與股票薪酬
根據ASC 718“補償-股票補償”，與公司授予的股票期權和其他股票獎勵有關的補償成本在其歸屬期間從運營費用中支出。
2021年6月，公司授予5,5002017年綜合獎勵計劃(“2017計劃”)下的RSU。這些RSU包括一個服務組件，該服務組件兩年制句號。該公司還授予51,4712021年6月在2017年綜合激勵計劃下的RSU，其中包括一個服務組件，該組件授予三年制句號。已確認的費用為
9

根據服務標準的授權期。在截至2022年1月31日的三個月和九個月期間，公司記錄了基於股票的薪酬支出為$109,000及$433,000，剩餘的基於股票的薪酬估計費用為#美元。907,000將在剩餘的歸屬期間記錄。在截至2021年1月31日的三個月和九個月內，公司記錄了基於股票的薪酬支出為$129,000及$344,000，分別為。根據董事薪酬指引，以普通股代替現金支付的董事費用為$41,000在截至2022年1月31日和2021年1月31日止九個月期間的每一個月內，現金流量表的現金流量表也包括在以股票為基礎的薪酬中。
J. 所得税
所得税支出為$399,000及$845,000分別在截至2022年1月31日的三個月和九個月錄得。所得税優惠為$813,000及$989,000分別在截至2021年1月31日的三個月和九個月錄得。實際税率為(45.0)% and (17.5截至2022年1月31日的三個月和九個月分別為%。實際税率為113.2%和59.3截至2021年1月31日止三個月及九個月分別為%。三個月和九個月期間的有效税率的變化主要是由於海外業務的税率與美國21%的税率不同，以及對遞延税項資產計入估值津貼的影響，導致取消了任何美國所得税優惠。
2019年8月，根據ASC 740《所得税》，本公司撤銷了對海外未匯出收益頭寸的無限期再投資，並終止了對新加坡、中國和Kewaunee Labway India Pvt.Ltd.國際子公司的未匯出收益主張的無限期再投資。該公司的遞延納税義務為#美元。895,000及$776,000截至2022年1月31日和2021年4月30日與Kewaunee Labway India Pvt.Ltd.相關的預扣税。該公司按照美國會計準則第740條的規定，在其外國子公司中記錄了與其外部基差相關的所有遞延税項資產和負債。
K. 固定收益養老金計劃
該公司擁有非繳費固定收益養老金計劃，涵蓋幾乎所有國內受薪和小時工。這些計劃於2005年4月30日進行了修訂；在修訂日期之後，這些計劃沒有或將不會獲得更多的福利，計劃中也不會增加任何額外的參與者。有幾個不是公司在截至2022年1月31日和2021年1月31日的三個月和九個月向計劃支付的繳款。該公司假設的預期長期回報率為7.75截至2022年1月31日及2021年1月31日止期間的百分比。
養卹金(收入)/支出構成如下(以千計)：
截至三個月
2022年1月31日2021年1月31日
服務成本$0 $0 
利息成本177 181 
計劃資產的預期回報率(401)(321)
淨虧損確認136 428 
定期養老金(收入)費用淨額$(88)$288 
截至9個月
2022年1月31日2021年1月31日
服務成本$0 $0 
利息成本531 543 
計劃資產的預期回報率(1,203)(963)
淨虧損確認406 1,285 
定期養老金(收入)費用淨額$(266)$865 
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L. 段信息
公司的業務分為以下幾類二業務細分：國內和國際。國內業務部門主要設計、製造和安裝科學和技術傢俱，包括鋼材和木材實驗室櫥櫃、通風櫃、層壓機箱、柔性系統、工作臺、工作站、工作臺和計算機機箱。國際業務部門由公司的海外子公司組成，提供從規劃階段到實驗室測試和調試的設施設計、詳細工程、施工和項目管理等產品和服務。部門間交易按正常利潤率入賬。所有公司間餘額和交易均已註銷。以下所示的某些公司費用尚未分配給業務部門。
下表按業務部門提供了截至2022年1月31日和2021年1月31日的財務信息(單位：千)：
國內
運營		國際
運營		公司/
淘汰		總計
截至2022年1月31日的三個月
來自外部客户的收入$29,531 $11,102 $— $40,633 
部門間收入194 1,136 (1,330)— 
所得税前收益(虧損)(255)869 (1,501)(887)
截至2021年1月31日的三個月
來自外部客户的收入$25,066 $8,273 $— $33,339 
部門間收入463 550 (1,013)— 
所得税前收益(虧損)206 689 (1,613)(718)
國內
運營		國際
運營		公司/
淘汰		總計
截至2022年1月31日的9個月
來自外部客户的收入$89,128 $30,029 $— $119,157 
部門間收入539 2,272 (2,811)— 
所得税前收益(虧損)(2,559)2,111 (4,382)(4,830)
截至2021年1月31日的9個月
來自外部客户的收入$83,896 $24,866 $— $108,762 
部門間收入1,715 2,460 (4,175)— 
所得税前收益(虧損)1,794 1,610 (5,071)(1,667)
M. 新會計準則
2016年6月，FASB發佈了ASU 2016-13年度《金融工具信用損失計量》，用預期信用損失法取代了目前用於確定包括應收貿易賬款在內的金融資產信用損失的已發生損失法。本指南適用於財政年度以及這些年度內的過渡期，從2022年12月15日之後開始。公司將在2024財年採用該標準。公司預計採用這一標準不會對公司的綜合財務狀況或經營結果產生重大影響。
2019年12月，美國財務會計準則委員會發布了美國會計準則委員會第2019-12號文件，題為“所得税(740主題)：簡化所得税會計處理”。此更新通過對主題740中的各個副主題進行某些有針對性的改進，簡化了所得税的核算。本次更新中的修正案從2020年12月15日之後開始，在會計年度和這些年度內的過渡期內有效。本公司採用本標準，自2021年5月1日起生效。採用這一標準並沒有對公司的綜合財務狀況或經營結果產生重大影響。
N. 重新分類

公司將截至2021年4月30日的簡明綜合資產負債表和截至2021年1月31日的9個月簡明綜合現金流量表中的某些金額重新分類，以符合本期列報。對簡明綜合經營報表或簡明股東權益綜合報表並無影響。
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項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
公司向股東提交的2021年年報表格10-K包含管理層對截至2021年4月30日和截至2021年4月30日的年度的公司財務狀況和經營結果的討論和分析。以下討論和分析描述了自2021年4月30日以來公司財務狀況的重大變化。對業務結果的分析將截至2022年1月31日的三個月和九個月與上年同期進行比較。
經營成果
該季度的銷售額為40,633,000美元，比去年同期的33,339,000美元有所增加。該季度的國內銷售額為29,531,000美元，比去年同期的25,066,000美元增長了17.8%。國內銷售受到最近一個季度實施的2,956,000美元原材料附加費的有利影響。該季度的國際銷售額為11,102,000美元，比去年同期的8,273,000美元增長了34.2%。與上一年同期相比，國際銷售額有所增加，原因是最近一個季度的需求強勁，以及由於沒有場地清理而推遲了上一季度的賬單。
截至2022年1月31日的9個月的銷售額為119,157,000美元，比去年同期的108,762,000美元增長了9.6%。前9個月的國內銷售額為89,128,000美元，比去年同期的83,896,000美元增長6.2%。國內銷售受到今年迄今實施的456.9萬美元原材料附加費的有利影響。這一時期的國際銷售額為300,029,000美元，比去年同期的24,866,000美元增長了20.8%。與去年同期相比，國際銷售額有所增長，原因是最近一段時間需求強勁，再加上與新冠肺炎相關的限制和印度政府強制關閉，限制了進入項目現場的機會，這對去年第一季度產生了重大影響。
截至2022年1月31日，該公司的積壓訂單為1.381億美元，而2021年1月31日為1.03億美元，2021年4月30日為1.145億美元。
截至2022年1月31日的三個月，毛利率為銷售額的13.8%，而去年同期為銷售額的17.0%。截至2022年1月31日的9個月的毛利率為12.5%，而去年同期的毛利率為16.5%。截至2022年1月31日的三個月和九個月的毛利率百分比下降是由於新冠肺炎以及其他供應鏈中斷導致的供應商限制，導致鋼鐵、木材和環氧樹脂原材料成本與上年相比分別增加約424,000美元和4,186,000美元，超過實施的附加費並記錄為銷售額。毛利率百分比也受到第三季度發生的網絡攻擊的影響，由於生產中斷、銷售損失和吸收我們的網絡保險單未涵蓋的固定間接成本，導致利潤率損失1,131,000美元。
截至2022年1月31日的三個月的營業費用為6,490,000美元，佔銷售額的16.0%，而去年同期為6,030,000美元，佔銷售額的18.1%。截至2022年1月31日的9個月的營業費用為19,742,000美元，佔銷售額的16.6%，而去年同期為18,593,000美元，佔銷售額的17.1%。截至2022年1月31日的三個月的運營費用增加主要是因為一次性成本325,000美元，這與公司之前宣佈的決定退出某些市場有關，在這些市場上，公司歷來直接銷售與正在進行的融資相關活動相關的產品和專業服務。本期間的運營費用還包括與工資、福利、獎勵和基於股票的薪酬有關的增加25,000美元，諮詢和專業費用78,000美元，以及國際費用74,000美元，但被營銷費用減少100,000美元部分抵消。如上所述，截至2022年1月31日的9個月的運營費用增加主要是由於與工資、福利、激勵和基於股票的薪酬有關的增加888,000美元，國際費用增加183,000美元，以及一次性成本325,000美元，但被營銷費用減少355,000美元以及諮詢和專業費用減少71,000美元部分抵消。
截至2022年1月31日的三個月和九個月的利息支出淨額分別為158,000美元和396,000美元，而上年同期分別為105,000美元和310,000美元。利息支出的變化主要是由於借款水平的變化。
截至2022年1月31日的三個月和九個月的實際所得税税率為(45.0%)%和(17.5%)，而截至2021年1月31日的三個月和九個月的實際所得税税率為113.2%和59.3%。截至2022年1月31日和2021年1月31日的三個月，所得税支出為399,000美元，所得税優惠為813,000美元。截至2022年1月31日和2021年1月31日的9個月，所得税支出為845,000美元，所得税優惠為989,000美元。截至2022年1月31日的三個月和九個月的有效税率的變化反映了按不同税率徵税的國際業務的影響，以及最近沒有記錄的美國税收優惠
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本季度由於本公司的全額估值津貼頭寸所致。看見注J, 所得税，在簡明合併財務報表附註中提供更多信息。
截至2022年1月31日的三個月和九個月，與本公司非100%擁有的子公司相關的非控股權益使淨虧損分別增加了33,000美元和89,000美元，而上一年同期分別為14,000美元和19,000美元。本期間非控股權益應佔淨收益的變動是由於附屬公司於相關期間的收益變動所致。
截至2022年1月31日的三個月，淨虧損為131.9萬美元，或每股攤薄虧損0.47美元，而去年同期的淨收益為8.1萬美元，或每股攤薄虧損0.03美元。截至2022年1月31日的9個月，公司報告淨虧損576.4萬美元，或每股稀釋後虧損2.07美元，而去年同期淨虧損69.7萬美元，或每股稀釋後虧損0.25美元。
流動性與資本資源
從歷史上看，公司的主要流動資金來源一直是運營產生的資金，並根據需要根據公司的循環信貸安排進行短期借款。此外，某些機器和設備由不可取消的經營租賃提供資金。該公司相信，這些來源將足以支持本財年的持續業務需求，包括資本支出。正如在2021年12月22日提交給美國證券交易委員會的8-K表格中披露的那樣，公司已經簽署了一份房地產買賣協議，其中規定了公司在北卡羅來納州斯泰茨維爾的設施的出售和回租。該協議的達成取決於買方完成令人滿意的盡職調查；盡職調查正在進行中。
截至2022年1月31日，公司的營運資本為21,412,000美元，而截至2021年4月30日，營運資本為26,276,000美元。截至2022年1月31日，流動資產與流動負債的比率為1.5比1.0，而2021年4月30日的比率為1.8比1.0。公司的短期債務和營運資本受到4,186,000美元增加的原材料成本的重大影響，由於我們合同的固定價格性質，公司無法將這些成本轉嫁給客户。截至2022年1月31日，公司信貸安排下的未償還預付款為840萬美元，而截至2021年4月30日的未償還預付款為680萬美元。截至2022年1月31日，該公司的備用信用證餘額為70.4萬美元，與2021年4月30日持平。截至2022年1月31日和2021年4月30日，1500萬美元循環信貸安排下的可用金額分別為410萬美元和750萬美元。有關我們的信貸安排的更多信息，請參閲注F, 長期債務和其他信貸安排.
正如之前在公司2021年年報中所報告的那樣表格10-K，本公司於2021年4月30日遵守循環信貸安排下的所有財務契諾。於2022年1月31日，本公司遵守其循環信貸安排下的所有財務契諾。於截至2022年1月31日止三個月內，本公司的補充流動資金門檻(定義見信貸協議)在一個報告期內跌至低於3,000,000美元。該公司已獲得在該日發生的債務契約違反行為的豁免權，並在截至2022年1月31日的期間內在隨後的幾個月恢復完全遵守債務契約。
在截至2022年1月31日的9個月中，該公司使用了108.7萬美元的現金。現金主要用於業務和應收賬款增加220萬美元、存貨增加340萬美元和其他淨額350萬美元，但因應付賬款和其他應計費用增加1070萬美元而部分抵銷。在截至2022年1月31日的9個月中，公司在投資活動中使用了1,222,000美元的淨現金，全部用於資本支出。在截至2022年1月31日的9個月中，公司的融資活動提供了2,119,000美元的現金，主要來自如上所述原材料成本增加導致的短期借款淨增加。
展望
本公司繼續積極監測新冠肺炎疫情及其影響。未來的任何發展和影響都將是高度不確定和無法預測的，包括：疫情的範圍和持續時間；進一步的不利收入和淨收入影響；對我們業務的中斷；項目站點的關閉；供應商支持我們業務的能力；我們在家工作的安排的有效性；疾病、學校關閉和其他社區應對措施對員工的影響；以及政府當局和其他第三方應對疫情的任何行動。這場危機不確定的未來發展可能會對我們的業務、運營、運營業績、財務狀況、流動性或資本水平產生實質性的不利影響。公司將繼續努力確保我們員工的安全和我們為全球客户提供服務的能力。
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正如在我們的表格10-Q在截至2021年10月31日(2021年11月5日)期間，該公司經歷了一次犯罪網絡攻擊，導致其國內業務中斷，包括製造、工程、行政和銷售業務。暫時的生產中斷對截至2022年1月31日的銷售和收益產生了實質性影響，但該公司認為，這將對本財年剩餘時間產生非實質性影響。雖然該公司有網絡攻擊造成的恢復成本和業務中斷保險，但與這次攻擊相關的費用和損失已經耗盡了其現有的網絡保險覆蓋範圍。本公司將尋求為與未來任何類似事件相關的損失購買保險，但不能保證本公司將獲得此類保險。
此外，由於其作為分包商或分包商經銷商的供應商的角色，公司預測未來對其產品的需求的能力仍然有限。對該公司產品的需求還取決於計劃中的實驗室建設項目數量和/或目前在建項目的進展情況。該公司的收益還受到實驗室建設市場項目現行價格波動和包括不鏽鋼、木材和環氧樹脂在內的原材料成本上漲的影響，以及該公司是否能夠在不對銷售造成實質性不利影響的情況下，以與此類漲幅相對應的數額提高客户的產品價格。此外，由於價格通常是在行業內的固定基礎上報價，公司承擔了從訂單報價到產品交付之間可能增加的勞動力和材料成本的負擔。
展望未來，本公司對現有終端市場的增長機會持樂觀態度。隨着經濟繼續復甦，該公司預計項目獎勵將加快，建設步伐將加快。該公司一直專注於恢復和擴大此前因新冠肺炎而減少的製造能力。該公司還一直在對新訂單徵收附加費，目標是調整收入，以抵消鋼鐵、鋁、硬木和樹脂產品等材料的廣泛價格上漲，這些價格上漲影響了公司本財年前九個月的財務業績。該公司預計本財年剩餘時間和2023財年的財務業績將有所改善。
“1995年私人證券訴訟改革法”下的安全港聲明
本報告中包括和提及的某些陳述，包括管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析，構成了1995年私人證券訴訟改革法(“改革法”)所指的“前瞻性”陳述。此類前瞻性表述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，這些風險、不確定性和其他因素可能對此類前瞻性表述明示或暗示的結果或成就產生重大影響。這些因素包括但不限於，影響我們運營、市場、產品、服務和價格的經濟、競爭、政府和技術因素，以及某些原材料和能源的價格。我們根據這裏和其他地方的改革法案所作的警示聲明不應被解釋為詳盡無遺。我們不能總是預測哪些因素會導致實際結果與前瞻性陳述中指出的大不相同。許多可能導致這種差異的重要因素在第1A項在公司2021年年度報告Form 10-K和我們隨後的Form 10-Q季度報告中。此外，建議讀者考慮包含“相信”、“信念”、“預期”、“計劃”、“目標”、“預期”、“打算”或類似詞語的陳述具有不確定性和前瞻性。這些前瞻性陳述僅代表截至本文件發佈之日的情況。該公司不承擔任何義務，也明確不承擔任何義務，無論是由於新信息、未來事件或其他原因而更新任何前瞻性陳述。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
本公司年報就此事所作的披露並無重大變動表格10-K截至2021年4月30日的財年。
第四項。    控制和程序
(A)對披露控制和程序的評價
在包括首席執行官(CEO)和首席財務官(CFO)在內的公司管理層的監督和參與下，對截至2022年1月31日公司的披露控制和程序(如1934年證券交易法(修訂後的第13a-15(E)和15d-15(E)條所界定)的設計和操作的有效性進行了評估。基於這一評估，包括首席執行官和首席財務官在內的公司管理層得出結論，截至2022年1月31日，公司的披露控制和程序是充分和有效的，旨在確保公司及其子公司內部的其他人瞭解本季度報告中要求提交的所有重要信息。
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如本公司的表格10-Q在截至2021年10月31日(2021年11月5日)期間，該公司經歷了一次犯罪網絡攻擊，導致其國內業務中斷。該公司聘請了一家領先的網絡安全公司對這起攻擊進行法醫調查，調查結果發現其對其IT系統的邏輯訪問控制存在缺陷。補救措施已經開始並正在進行中。
(B)內部控制的變化
在最近一個會計季度內，公司財務報告的內部控制沒有發生重大變化，這對公司的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對其產生重大影響。
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第二部分：其他信息
第1A項。風險因素
本公司的業務、財務狀況和經營結果可能受到許多因素的影響，無論是目前已知的還是未知的，包括但不限於第I部，第1A項在公司2021年年度報告Form 10-K中“風險因素”的標題下，任何一個或多個因素都可能直接或間接地導致公司的實際財務狀況和經營結果與過去或預期的未來、財務狀況和經營結果大不相同。這些因素中的任何一項，全部或部分都可能對公司的業務、財務狀況、經營業績和股價產生重大和不利的影響。除下文所述外，本公司的風險因素與本公司年報所載的風險因素並無重大變動表格10-K截至2021年4月30日的年度，即2021年7月15日提交給美國證券交易委員會的報告。
我們最近經歷了一次網絡攻擊，擾亂了我們的國內業務。
正如我們在我們的表格10-Q在截至2021年10月31日(2021年11月5日)期間，該公司經歷了一次犯罪網絡攻擊，導致其國內業務中斷，包括製造、工程、行政和銷售業務。截至2021年11月15日，公司已基本恢復運營。該公司聘請了包括一家網絡安全公司在內的第三方專家，對這次攻擊進行了全面的法醫調查；除其他外，這家網絡安全公司還評估了是否有任何機密或敏感數據被泄露。根據到目前為止的調查結果，本公司不認為有任何機密或敏感數據從本公司的系統下載、竊取或以其他方式泄露。該公司為網絡攻擊造成的恢復成本和業務中斷提供了保險。然而，該公司發生的費用和損失超過了其現有的保險範圍。雖然公司將尋求為與未來任何類似事件有關的損失購買保險，但不能保證公司將獲得此類保險。未來的任何此類事件，特別是如果不在保險範圍內，可能會對公司的業務和/或運營結果產生重大不利影響。
項目6.展品
10.1*
Kewaunee科學公司和Lisa Ryan於2021年12月22日簽署的分居協議
10.2
《房地產買賣協議》，日期為2021年12月22日，簽訂於蔡氏投資集團第100分部和Kewaunee Science Corporation之間
10.3
2022年1月21日《不動產買賣協議》修正案1
10.4
2022年1月24日《不動產買賣協議》修正案2
10.5
2022年1月26日《不動產買賣協議》修正案3
31.1
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條通過的第13a-14(A)條或第15d-14(A)條規定的首席執行官證書。
31.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的規則13a-14(A)或規則15d-14(A)對首席財務官的認證。
32.1
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906節通過的美國法典第18編第1350條對首席執行官的認證。
32.2
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的認證。
101.INSXBRL實例文檔
101.SCHXBRL分類擴展架構文檔
101.CALXBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEFXBRL分類擴展定義Linkbase文檔
101.LABXBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.PREXBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)

*所引用的展品是管理合同或補償計劃或安排。
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簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。
 科沃尼科學公司
(Registrant)
日期：2022年3月11日 通過/s/Donald T.Gardner III
 唐納德·T·加德納三世
 (作為正式授權的官員和財務副總裁兼首席財務官)

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