附件 99.1

SAP 綜合報表

2021

SAP 綜合報告2021

關於 本報告

內容

SAP《2021年綜合報告》將我們全年的財務、社會和環境績效綜合在一份綜合報告(“SAP綜合報告”)中，可在Www.sapintegratedreport.com.

SAP綜合報告也是我們的聯合國(UN)全球契約進展報告。我們還報告了我們對聯合國可持續發展目標(SDGs)的貢獻，並嵌入了氣候相關金融披露特別工作組(TCFD)、SASB標準和世界經濟論壇(WEF)利益相關者資本主義指標的建議披露。

演示基礎

我們的合併管理報告是根據德國商法典和相關的德國會計準則編制的。 合併管理報告也是符合國際財務報告準則(IFRS)實務報表管理評論的管理評論。

我們的合併財務報表是根據國際財務報告準則編制的。我們的執行管理層已經確認了我們對財務報告的內部控制的有效性。

SAP綜合報告中包含的社會和環境數據和信息根據GRI標準： 核心選項編制。此GRI選項表示報告包含了解組織性質、重要主題和相關影響以及如何管理這些主題所需的最少信息。我們應用GRI原則(可持續性背景、利益相關者 包容性、重要性和完整性)來定義報告內容。我們還報告了被確定為我們 戰略材料的可持續發展目標。

温室氣體數據根據《温室氣體議定書》編制。

數據

報告期內的所有 財務和非財務數據和信息均使用SAP軟件解決方案進行報告，並從負責的業務部門獲取 。

報告期為2021財年。該報告涵蓋了SAP SE和SAP集團的所有子公司。為使本報告儘可能具有時效性，我們提供了截至2022年2月23日審計師意見的相關信息。 該報告有英語和德語兩種版本。

獨立 審核和保證

畢馬威審計了我們的綜合財務報表和綜合管理報告。 畢馬威審計了與SAP管理報告中包含的非財務報表有關的信息，並提供了有限的保證。此外，畢馬威還根據《國際擔保承諾標準》(ISAE)3000對選定的可持續性信息進行了擔保，ISAE 3000是確保可持續性報告的相關標準。畢馬威關於非財務報表的獨立審計師報告和保證報告以及選定的可持續性信息 可在獨立審計師報告部分，即獨立審計師關於合併非財務報表的有限保證報告 部分和保證 獨立審計員關於可持續性信息的報告一節。

概念 及其實現

此 報告由SAP設計，使用SAP S/4HANA軟件和SAP Discovery Management應用程序創建。

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關鍵 事實

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¹ 基於年終的數字。

² 這些數字是基於擬議的股息和年底的庫存股水平。

³ 全日制同等學歷。

⁴ 以二氧化碳當量計算。

⁵ 2021年前，我們的總能源消費包括直接能源消費(範圍1)和選定的間接能源消費 (範圍2)。2021年，我們將價值鏈(範圍3)的間接能源消耗添加到顯示的所有年份。

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目錄

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致 我們的利益相關者

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首席執行官的來信

尊敬的股東朋友們，

2021年 又是不平凡的一年。對我們所有人來説，這是一個充滿挑戰，但也充滿希望的時代。面對持續的流行病， 擾亂了全球供應鏈，以及極端天氣事件，我們也見證了人類最美好的一面。我們在危機時刻看到了團結，個人、組織和國家團結在一起，在最重要的時候提供社會、財政和 物質支持。

SAP也不例外。我們支持全球處於抗擊疫情最前線的公司和組織。我們不僅幫助企業繼續運營，還幫助企業真正轉型，使它們成為智能化、網絡化、 和可持續發展的企業。我們使世界更接近零排放、零浪費和零不平等。這些只是幾個例子。還有更多。

2021年 也是我們修訂戰略的一週年，我們可以自信地説，我們採取的大膽戰略舉措正在奏效 。儘管疫情的持續逆風和經濟不確定性，我們的客户認識到SAP 可以幫助他們推動業務轉型的方式。我們實現了非凡的一年，實現了創紀錄的雲增長，超出了我們對雲和軟件收入和運營利潤的預期 。

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我們的 非凡的2021年業績一目瞭然：

我們的股價在2021年期間上漲了16.5%，領先於DAX指數15.8%的漲幅。SAP的市值為1,534億歐元，年底成為DAX40指數中第二大最有價值的公司。我們希望我們的股東參與我們的成功。因此，我們提出了每股2.45歐元的年度股息，³增長了大約 32%。其中包括每股0.50歐元的特別股息，以慶祝公司成立50週年。

我們的非財務業績也保持強勁。我們始終如一地關注客户，導致客户淨值增加了6分 Promoter得分達到10分，這是我們隨後第二年的顯著改善。員工敬業度指數仍然異常強勁，為83%，比我們雄心勃勃的目標區間低一個百分點。我們將温室氣體淨排放量減少了25kt，降至110kt。就在今年1月，我們宣佈將加快我們的目標，即到2030年而不是2050年實現我們整個價值鏈的淨零排放 --比我們最初計劃的時間提前20年實現淨零排放目標。

我們 認真對待我們的社會和環境責任以及我們必須做出改變的機會。

50年來，SAP徹底改變了開展業務的方式。在這一傳統的基礎上，我們現在將以我們的宗旨幫助世界更好地運行，將人民的生活提高到一個新的水平。基於我們的客户在全球面臨的最大問題，我們的願景有三個目標：

¹ 以不變貨幣計算

² 非國際財務報告準則

³ 有待股東周年大會批准

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NET-NET： 在SAP，我們幫助客户管理他們的綠線以及他們的頂線和底線。我們正在幫助他們成為 智能化、網絡化和可持續發展的企業，基於半個世紀的經驗、創新和值得信賴的協作，我們陪伴他們走過這段旅程，共同創造一個可持續發展的世界。

2022年 對我們SAP來説是特別特別的一年。首先，我們慶祝公司成立50週年--這是德國技術發展史上的一個里程碑。其次，隨着我們加強對整個公司的雲目標的關注，2022年將是我們自身轉型的關鍵一年。自我們宣佈修訂後的戰略以加快我們在雲中的增長以來，強勁的表現表明我們走上了正軌。對我們來説，現在最重要的是繼續執行我們的戰略，並信守我們為客户提供創新的承諾，使他們能夠應對任何挑戰-無論是現在還是未來。

我們在SAP創造了創紀錄的一年，而這僅僅是個開始。我們有能力實現我們的目標，我們的戰略 將繼續為我們的客户和SAP創造持續和加速增長的機會。

感謝您一直以來對SAP的信任。我向你保證，我們將繼續為客户和股東提供卓越的價值。 歸根結底，是SAP背後的10萬多名員工推動我們前進，也是我們成功的關鍵。 領導這家公司是一種榮幸，我迫不及待地想要在2022年和以後取得令人驚歎的成就。

真誠地

克里斯蒂安·克萊恩

SAP SE首席執行官

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SAP執行董事會

		Christian Klein 首席執行官(CEO) 加入 SAP：1999 任命 為執行董事會成員：2018 當前 執行董事會任期屆滿：2025 國籍： 德語 出生年份：1980年 其他 董事會成員： 德國赫爾佐根奧拉赫阿迪達斯股份公司監事會
		Sabine Bendiek 董事勞動關係首席 人員兼運營官 加入 SAP：2021 任命 為執行董事會成員：2021年 當前 執行董事會任期屆滿：2023 國籍： 德語 出生年份：1966 其他 董事會成員：執行董事會，Bitkom e.V.，柏林， 德國；德國赫爾佐根奧拉赫舍弗勒股份公司監事會
		Luka Mucic 首席財務官 加入 SAP：1996 任命 為執行董事會成員：2014 當前 執行董事會任期屆滿：2026 國籍： 德語 出生年份：1971年 其他 董事會成員： 德國海德堡海德堡水泥股份公司監事會

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		Juergen Mueller 首席技術官 加入 SAP：2013 任命 為執行董事會成員：2019年 當前 執行董事會任期屆滿：2024 國籍： 德語 出生年份：1982
		Scott Russell 客户 成功 加入 SAP：2010 任命 為執行董事會成員：2021年 當前 執行董事會任期屆滿：2024 國籍： 澳大利亞人 出生年份：1973年
		Thomas Saueressig SAP 產品工程 加入 SAP：2004 任命 為執行董事會成員：2019年 當前 執行董事會任期屆滿：2025 國籍： 德語 出生年份：1985年
		Julia White 首席營銷和解決方案官 加入 SAP：2021 任命 為執行董事會成員：2021年 當前 執行董事會任期屆滿：2024 國籍： 美國公民 出生年份：1973年

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投資者關係

儘管環境充滿挑戰，但仍創新高

投資胃口在2021年保持高位，使市場整體發展良好，甚至在今年最後幾個月打破新紀錄。宏觀經濟問題是市場波動的主要驅動力，包括持續的新冠肺炎疫情及其對全球供應鏈的影響。此外，半導體等關鍵產品的持續供應瓶頸，以及能源和大宗商品價格的躍升，大大減緩了經濟增長。不斷上升的通脹和對利率的擔憂也加劇了市場的波動。思愛普股票在很大程度上遵循了這種環境下的一般市場趨勢，同比上漲16.5%，收盤漲幅高於DAX指數(+15.8%)，但低於納斯達克100指數(+26.6%)。截至年底，SAP的市值為1534億歐元 ，是DAX市場第二大市值公司。

雲 戰略引起共鳴-SAP股票上漲

思愛普今年年初的股價為107.22歐元(1歐元，見下圖)，這是Xetra在2020年12月31日的收盤價。儘管1月底高通的首次公開募股暫時提振了股價，但僅僅幾周後，該公司股價就跌至101.78歐元的年內最低點 。

也得益於2021年第一季度的良好業績(4)、(5)，思愛普的股票能夠在4月份反彈，升至120.70歐元的臨時高點 ，之後由於利率擔憂引發的廣泛市場輪換，科技股進入價值名稱 將其再次推低。相比之下，5月份1.85歐元(6歐元)的除息降價對股價沒有明顯影響。SAP股價最終在6月份回升，並在一家大型金融機構明確提出買入建議後，在7月份創下125.78歐元的中期新高。

SAP對雲業務的戰略關注引起了市場的共鳴：分析師特別讚揚了雲遷移的好處， 轉向長期、更有利可圖的訂閲模式，以及“與SAP一起崛起”服務。儘管上半年業績強勁(7)證明瞭雲戰略的成功實施，但在整體市場向好的情況下，思愛普股價下跌2.5%，至118.46歐元。市場分析人士指出，在財報公佈之前，市場出現了更樂觀的預期。

然而，8月份對科技股不斷增長的需求最終提振了SAP股價略高於今年以來的最高水平，隨後 對利率的擔憂加劇，中國經濟在9月份抹去了漲幅。

10月，SAP股票受益於第三季度強於預期的初步業績和全年的重新指引增長 (8)。分析師們首先對思愛普雲業務的強勁表現印象深刻，該公司股價躍升3.9%，至121.50歐元，但隨後發佈的最終第三季度業績(9)，加上重申2022年財年預期利潤率增長，對股價產生了抑制影響。然而，截至11月初，該公司股價仍攀升至128.98歐元的年內高點。隨後由新的新冠肺炎擔憂引發的市場低迷在年底幾乎得到了彌補，12月份該股受益於積極的行業消息以及另一家大型金融機構的買入 建議，後者曾預測2022年雲服務將加速增長。第四季度末，思愛普的股票最終收於124.90歐元，較今年開盤價高出16.5%。

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SAP 股票與主要指數(2020年12月30日至2021年12月30日)

持續 與投資界接觸

SAP 在2021年持續與投資界合作。全年，SAP SE執行董事會成員和 投資者關係(IR)團隊討論了我們的最新戰略、執行和業務發展，以及SAP如何與全球機構投資者、分析師和私人投資者一起幫助 新虛擬世界中的客户。鑑於持續的大流行，大多數活動都是虛擬舉行的。

投資者關係團隊與高級管理層在2021年舉行了100多次會議，以保持與投資者和分析師的對話，包括一對一電話、視頻會議和虛擬路演，以及嚴格衞生標準下的有限數量的面對面會議 。執行局成員和國際關係小組成員參加了全球20多個會議。6月，我們主辦了虛擬金融分析師會議，作為面向投資者和金融分析師的藍寶石Now活動的一部分。SAP再次召開了2021年年度股東大會(AGM)，但實際上並沒有實際到場。

我們 繼續與社會責任投資者(SRI)對話，為他們提供對我們的環境、社會、 和公司治理政策的見解。SAP在這一領域的領導地位正在得到領先組織的認可。SAP是僅有的三家進入2021年碳披露項目(CDP)A名單的企業軟件公司之一。SAP連續第15年在道瓊斯可持續發展指數中保持軟件行業領先者的地位。

SAP 代表在虛擬活動中與散户股東互動。IR團隊和財政部團隊還與債務投資者社區保持定期 溝通。

我們 在線提供有關SAP及其股票的廣泛信息。我們的溝通渠道包括我們的Twitter Feed@SapInvestors 和季刊SAP Investors雜誌。股東可以通過電話熱線和電子郵件直接聯繫投資者關係團隊。 我們還與Vara Research合作發佈了最新分析師共識的概述。

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此外，我們還為執行董事會成員發言的所有關鍵投資者活動提供網絡廣播，並在投資者關係網站上發佈所有相關的 演示文稿。

有關SAP股票/SAP ADR的主要事實

返回 思愛普普通股-WKN 716460/ISIN DE007164600

¹ 假設所有股息都進行了再投資。

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在SAP ADR-803054204(CUSIP)上返回

¹ 假設所有股息都進行了再投資。消息來源：彭博社

股息 增至2.45歐元

我們的政策是支付相當於國際財務報告準則税後利潤40%或更多的股息。

在股東年度大會上，SAP SE的執行董事會和監事會將建議將2021財年的總股息增加約32%，至每股2.45歐元(2020：1.85歐元)。這包括為慶祝SAP成立50週年而發放的0.50歐元的特別股息。派息率將為54%(2020年：41%)。不包括特別股息，這一比例將為43%。

每股股息

歐元 |自上一年以來的變化

資本 股票不變

截至2021年12月31日，SAP的股本為1,228,504,232歐元(2020：1,228,504,232歐元)。它以1,228,504,232股非面值 股發行，每股相對於股本的屬性價值為1歐元。

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股東結構

根據法蘭克福證券交易所接受的定義(不包括庫存股)，截至2021年12月31日，自由流通股為85%(2020年12月31日：86%)。

*40%的機構投資者被歸類為ESG投資者。

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監事會報告

尊敬的股東們，

以下是監事會在2021財年的工作情況。

監事會和執行局之間的合作

在上一財年，SAP SE監事會持續就公司的管理向執行董事會提供建議，並持續觀察執行董事會對公司的管理是否符合法律規定、是否遵守適當的會計原則、業務重點以及是否合宜。每當做出對SAP至關重要的決策時，我們都會參與其中。

監事會收到執行局定期、全面和及時的報告，既有成員親自提交的報告，也有書面的 文件報告。監事會還通過其各委員會與高級內部官員定期交流。這 確保我們始終保持最新狀態，即使在會議之間也是如此，瞭解公司的戰略、規劃、業務績效、風險、風險管理、合規性(換言之，遵守法律、公司章程和內部政策)，以及對SAP具有特殊重要性的交易。執行局在其報告中還特別向我們通報了業務偏離計劃或目標的地方以及原因。此外，監事會成員可以隨時求助於SAP數字會議室 ，以實時調出所有業務領域的綜合指標，並根據需要生成評估和分析。 該解決方案可讓我們在需要時隨時瞭解SAP的最新業務表現--並最大限度地提高透明度。

執行局提交給我們的報告的內容和範圍完全符合我們的要求：執行局出席了監事會會議，討論議程項目。我們詢問並調查了執行董事會，以使自己確信它向我們提供的信息是可信的。所有需要監事會批准的交易，無論是根據法律、《公司章程》還是監事會的交易清單，都經過仔細審查，並在批准前與執行局進行討論。

監事會主席和首席執行官一直保持聯繫，這意味着監事會主席始終 及時獲知對評估SAP的狀況和進展或對公司的管理和治理具有重大意義的所有重要事件。此外，監事會主席還定期與首席執行官討論SAP的戰略、業務績效、風險、風險管理、合規性和其他關鍵主題和決策。這使監事會主席能夠在會議間隙向監事會成員通報最新情況。

監事會會議和決議

在上個財政年度，SAP SE監事會召開了四次常會和一次特別會議，我們在會上審議了 並就所有與公司相關的事項做出了決定。由於新冠肺炎疫情對我們施加了持續的旅行和聯繫限制，我們還在2021年主持了大部分全體會議和委員會會議，通常是以實物會議、視頻會議或混合會議的形式舉行，其中一些成員親自出席，其餘的 在線。我們還以通信表決的方式通過了11項決議。下表概述了各成員在本審查年度出席監事會全體會議和委員會會議的情況。

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在報告年度，監事會及其委員會還視需要完全或部分在沒有執行局的情況下召開會議，審議與執行局有關或僅需監事會成員進行內部討論的項目。在三次全體會議和五次委員會會議上都是如此。此外，股東代表 和員工代表在全體會議通過決議 之前，按照要求獨立討論了個別議程項目。在這一年中，監事會討論了以下主要議題：

戰略 與SAP一起崛起

在 2020年10月，SAP以加速過渡到雲的形式宣佈了一項修訂的公司戰略，這導致了 根據客户要求採取了一系列措施並進行了投資。我們繼續監督並與執行董事會 討論2021年修訂後的公司戰略的實施情況。我們確信， 執行董事會引入的活動為有機創新創造了空間，加快了SAP雲業務的協調，最後但同樣重要的是，為2021財年的良好業績做出了貢獻。在這方面，執行局除其他外報告了在SAP業務技術平臺(公司可用來運行自己的開發或現有的SAP或第三方服務)方面取得的進展 ，以及實施SAP人員戰略的措施。更重要的一步是收購了業務流程管理雲解決方案提供商Signavio 。我們在2021年1月25日的特別會議上根據財務和投資委員會的建議批准了此次收購，因為我們和執行董事會一樣，認為在業務流程智能(BPI，或用於捕獲和分析流程數據的應用程序和工具)方面的投資 在戰略上是值得的 。BPI使SAP能夠利用其客户的經驗來識別和消除其業務運營的低效和漏洞 。在此之前，在2021年1月15日和25日的會議上，財務和投資委員會 已經深入討論了與此次收購相關的機會和風險，以及兩項公平意見(對計劃收購的收購價確定和公司估值的外部 評估)。在我們2021年2月24日的會議上, 執行董事會向我們介紹了SAP產品的上升。這一靈活的雲服務包於2021年1月底推出，為客户提供了加快向雲過渡並將 轉變為智能企業的整體方法。作為向全體監事會提交的持續報告的一部分，執行董事會向我們通報了該套餐在SAP客户中的成功情況。當我們在2021年4月和7月開會時，我們與執行董事會就公司的中國戰略、營銷戰略的未來方向以及吸引新的雲開發人才的人力資源措施進行了審議 。

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會議 SAP SE監事會成員在2021財年的參與

¹ 赫爾穆特·斯滕格勒於2021年10月29日加入監事會，擔任員工代表。截至2021年12月31日， 他沒有在任何委員會任職，也沒有參加過任何監事會會議。然而，在此期間，他確實參與了四次通知決議。

重組委員會中的監事會職責

在上一財年，監事會以2021年春季調查問卷的主要結果為契機，審查監事會的工作效率，以改變其委員會的結構、規模和職責，以進一步 優化其工作和決策流程，以實現良好的公司治理。例如，在2021年4月15日的會議上，它審議了人事和治理委員會根據上述全體會議和委員會工作效率審查起草的關於重組監事會委員會的建議。監事會隨後 於2021年5月以通函投票方式就委員會的新組成和結構作出決定。重新安排了委員會的一些任務，並重新命名了一些委員會，以更好地反映它們的作用。此外，如下文關於委員會工作的一節所述，委員會的數目 已部分減少，或其成員重新填補。值得注意的是，一般和薪酬委員會更名為人事和治理委員會，審計委員會 更名為審計和合規委員會，人民和組織委員會更名為人民和文化委員會。 人事和治理委員會的成員人數從10人縮減至8人，技術部的席位數量

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戰略委員會成員從12人減少到10人。隨後，我們在2021年7月29日的會議上以更新的形式通過了各委員會(除中國戰略委員會和提名委員會外)的議事規則。 作為2021年10月初通函投票的一部分，人事和治理委員會和人民和文化委員會各任命了一名新的員工代表，作為 離開這兩個委員會的員工代表的繼任者。當我們在2021年10月28日召開會議時，我們更新了全體監事會 和審計與合規委員會的議事規則，主要是為了考慮到德國加強金融市場誠信法案中與監事會工作 有關的新規定，該法案大部分於2021年7月1日生效 。程序規則也進行了更新，以反映投資者對監管機構處理ESG(環境、社會和治理)問題 的更高要求。有關監督 董事會委員會的更多信息，特別是它們各自的任務和職責，請參見2022年公司治理聲明 以及SAP網站的公司治理部分。 我們還在2021年12月通過通信投票的方式，決定成立一個由8名成員組成的市場營銷和運營委員會，從2022年1月1日起生效，由同等數量的僱主和僱員代表組成。我們成立這個新委員會的目的是提供更多空間來審議銷售和營銷戰略，並與相關的 執行董事會成員進行討論，從而減輕戰略和技術委員會的負擔。我們認為，現在各委員會的工作結構比以前更好。

合規性、網絡安全和治理問題

監事會和審計與合規委員會詳細處理了持續的合規和網絡安全問題，並立即處理了報告年度內出現的所有治理問題。

SAP道德與合規辦公室(OEC)不斷向審計與合規委員會通報在外部律師的協助下對可能違反反腐敗法(包括美國《反海外腐敗法》(FCPA))進行的持續調查。所述更新包括關於公司合規流程和控制的進一步重大改進的實施情況的報告，這些改進是針對相關調查並作為合規管理計劃總體演變的一部分而引入的。審核和合規委員會在2021年1月25日召開的特別會議上，以及在2021年2月、4月、7月和10月舉行的全體例會上，向全體監事會報告了這些合規問題的狀況，以及與美國司法部(US DoJ)的討論情況，討論在 第三季度顯著加強。

審計和合規委員會繼續尋求其外部顧問的協助，以幫助解決正在調查的合規和網絡安全問題的複雜技術和法律性質，並向監事會報告他們的意見，監事會在需要時決定採取下一步行動。特別是，上述外聘法律顧問的代表作為專家出席了監事會2021年7月的會議，並向全體會議解釋了其法律審計的結果和內部調查的情況。目前，思愛普仍在與美國司法部和美國證券交易委員會(美國美國證券交易委員會)進行討論，以期就合規問題達成全球解決方案 。監督委員會，特別是審計和合規委員會，定期就這些事項進行更新。談判 預計將於2022年結束。

正如 已在2020年5月4日的強制性披露中公開宣佈的那樣，在內部調查之後，公司還加強了 的網絡安全工作。審計與合規委員會從一開始並在審查年度內持續監測執行局針對SAP雲產品採取的網絡安全措施的進展情況，以及為不斷改進安全標準而採取的其他步驟。

此外， 監事會獲悉，在對潛在的出口管制和經濟制裁違規行為進行全面調查後，SAP已與美國司法部簽訂了不起訴協議，並與美國工業局和

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安全 (BIS)和美國財政部外國資產控制辦公室(OFAC)在2021年4月。思愛普在2017年9月自願向美國司法部和外國資產管制處披露了 潛在的違規行為，並同時通知了美國美國證券交易委員會。從那時起，審計與合規委員會和全體監事會一直在不斷了解調查情況。

另一個令人感興趣的話題是SAP Fioneer，這是SAP與Dediq的合資企業，最初由負責的財務和投資委員會在2021年3月的一次會議上詳細討論。在上述會議上，委員會和執行局審查了合資企業協議的所有細節、所有權結構以及基本的戰略和經濟考慮。經過全面分析，委員會成員以通信表決的方式批准了該合資企業。當後來的媒體報道批評合資企業的股東結構時，審計和合規委員會調查了交易的治理方面 ，以跟進所表達的關切。為此，委員會委託了兩份獨立的外部意見，以評估SAP及其參與夥伴在SAP Fioneer的股份的估值，並報告有關合資企業的決策過程是否符合適用法律。意見確認，估值符合市場 ，決策過程合規。

在2021年12月的一次特別會議上，審計與合規委員會處理了媒體報道中有關公司治理措施不足的指控，該指控與SAP多年前已於2014年解決的一起過去的法律糾紛有關。 當時監事會委託的律師事務所的一名代表向委員會通報了監事會在有關期間實際進行的檢查和 審議。外部律師和委員會 共同得出結論認為，監事會當時選擇的運作方式是適當的，監事會在事後沒有理由對此提出質疑。

我們在2021年的會議上討論的其他關鍵議題主要包括：

2月份的會議(討論財務報表的會議)

在2021年2月24日的全體會議上，我們批准了對執行局項目組合時間表的修改。隨後是關於2020年業務的報告，並在與執行董事會進行廣泛討論後通過了2021年預算。接下來，我們轉向執行董事會的薪酬問題。我們首先確定了 短期激勵(STI)2020計劃下的總目標完成情況，由於新冠肺炎疫情，該計劃沒有導致任何支出。之後，我們討論了執行董事會2021年的薪酬問題。我們為STI 2021的每個關鍵績效指標(KPI)設定了具體的目標數字和相對權重。此外，我們還為長期激勵計劃2020(LTI 2020)2021期的每個KPI設定了具體的目標數字。監事會按要求評估了執行局各成員在2021財政年度的薪酬總額是否適當，並認為每個成員的薪酬總額在數額、結構、客觀標準以及每個成員的職責和任務方面都是適當的。在這方面，我們提到了事先從外部諮詢公司獲得的賠償事項適當性證書。此外，根據人事和治理委員會的建議，監事會核準了在出現特殊情況時按照補償制度的允許向執行局成員支付補充補償。在這樣做時，監事會尊重了這樣一個事實：儘管新冠肺炎疫情、相關限制措施以及隨之而來的經濟危機構成了前所未有的挑戰，但執行董事會成員表現出色，確保了公司保持盈利併為長期、可持續的成功做好了準備。根據協議, 執行董事會成員將這筆補充補償的淨支付額 投資於購買持有期限為三年的SAP股票。監事會在作出這一決定之前將 提交給了一家獨立諮詢公司關於薪酬問題的相應分析，以及一家外部律師事務所的法律 意見。有關STI 2021、LTI 2020、2021年部分、補充薪酬和執行董事會成員的其他薪酬要素的更多信息，請參閲薪酬報告此外，監事會還將注意力轉向SAP SE財務報表和

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2020年合併財務報表、畢馬威會計師事務所(KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft)進行的審計，以及執行董事會關於2020年留存收益撥款的擬議決議。審計師出席了會議，並 詳細報告了審計師與審計和合規委員會商定的每個重點領域的審計情況及其調查結果。 審計師還介紹了審計與合規委員會前幾次會議上有關這些事項的討論情況。 審計師隨後與監事會討論了審計結果，並回答了我們的問題。審計委員會和合規委員會已經全面準備了與2020年財務報表和合並財務報表有關的所有主題，特別是報告了其審查與 財務報表有關的文件的形式和範圍，並建議我們批准這些文件。監事會批准了這項審計。 我們自己的檢查沒有發現任何結果，因此我們同意了SAP SE和2020年的合併財務報表。根據審計與合規委員會向我們提出的建議，我們批准了執行董事會關於2020年度留存收益撥款的建議，並隨後於2021年5月12日通過了SAP SE年度股東大會的擬議決議 。特別是，這包括我們向年度股東大會提交的關於選舉2021財年審計師的建議 。接下來，我們將尤爾根·穆勒(Juergen Mueller)的執行局成員任期再延長三年。 根據審計師輪換立法，我們根據審計與合規委員會的建議，決定, 向2022年年度股東大會建議任命BDO AG Wirtschaftsprügersgesellschaft為SAP SE 2023財年的審計師，以促進對新審計師的最佳熟悉和準備。在此之前，審計和合規委員會進行了招標和遴選過程，以確定合適的新審計師，並在對候選人進行深入分析後，向監事會提出了其中兩名候選人，並提出了明確的偏好。此外，執行董事會還向我們概述了公司2020年的股權投資和SAP的捐贈活動。

決議 #月函件通過

2021年2月，監事會以通信投票的方式批准了2021年的公司治理聲明，並 任命了APJ(亞太日本)和EMEA North(歐洲、中東和北非)地區的新地區總裁。

4月的會議

2021年4月15日，監事會審查了2021年第一季度業績和SAP的競爭形勢。一位來自全球資產管理公司聯合伯恩斯坦的高級分析師參加了本次會議，從投資者的角度分享了對SAP的外部看法。與這位專家一起，我們還檢查了SAP財務報告中最重要的指標以及資本市場對SAP的預期。我們還評估了全體監事會及其委員會(所謂的效率審查)的工作效率，這是根據德國公司治理準則(GCGC，此處：代碼)的建議定期要求的。有關此評估的更多信息，請參閲2022年公司治理聲明 。在這方面，在 會議之前向所有監事會成員發送了一份電子調查問卷，其中的問題涉及監事會工作的所有方面。我們對調查問卷進行了評估，並在全會上討論了綜合調查的答覆和意見。最後，我們討論了放棄一位前執行董事會成員合同約定的競業禁止條款的問題。

五月份函件通過的決議

於2021年5月，除上述決議案外，本公司還通過了另外兩項決議，即：一項決議任命 SAP大中華區(中國、臺灣、香港)地區總裁，以及一項批准增設風險投資基金(藍寶石創投基金VI)的決議。

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7月的會議

當我們在2021年7月29日會面時，我們決定向法院提交請願書，要求將一名員工代表從監事會中除名。在這方面，監事會得到了它委託審查基本事實的一家律師事務所的建議。有關的 監事會成員首先有機會發表意見，然後離開會議，讓 監事會其他成員討論和表決議程項目。處理完項目 後，該成員重新加入會議。之後，我們討論了非國際財務報告準則定義的調整對集團預算的影響--從集團的角度來看，這不是實質性的。此外，我們還更新了超出公司公司章程範圍且執行董事會必須事先徵得監事會同意的交易清單。根據財務和投資委員會的建議，我們還同意根據之前向我們解釋的收購合同的細節，計劃由SAP上市子公司Qualtrics收購總部位於美國的公司Clarabbridge，SAP持有該子公司的多數股權。兩家獨立諮詢公司的公平意見證實，收購價格是公平的。通過合併兩家公司的產品，SAP旨在鞏固Qualtrics在體驗管理(XM)領域的領先地位。

#月通信通過的決議

2021年8月，監事會以通信方式決定任命一名新的SAP首席戰略官。

十月份的會議

在我們2021年10月28日的會議上，執行董事會首先報告了第三季度的業務表現。像往常一樣 我們也談到了獨立的話題。根據我們自己的審查結果，我們確定所有 股東代表在準則意義上都是獨立的，因此將在公司 治理聲明。我們還決定了我們認為的獨立股東代表成員的適當數量，並確定監事會擁有準則所指的適當數量的獨立成員， 也考慮到股東結構。經與執行局商定，我們還通過了2021年10月定期出版的年度實施宣言通過了《守則》，並批准了一項關於監事會組成目標的修正案。在財務和投資委員會的建議下，我們同意了Qualtrics的後續股票發行，根據該建議，子公司通過#年的股票市場提供額外的Qualtrics 股票2021年11月。在作出這一決定之前，執行董事會 向會議成員解釋了通過這種方式籌集的資金的計劃用途，以及此舉將如何影響SAP SE在Qualtrics的股份。執行局還報告了我們要求在研發領域進行的效率審查。

第 號決議於#月函件通過

我們 於2021年11月通過了兩項通信決議。在第一次函件表決中，監事會將Thomas Saueressig的執行董事會合同延長了三年，至2025年10月，並在這方面為這名執行董事會成員確定了新的總薪酬，從2022年11月1日起生效。我們已經在10月份的會議上提前審議了這項決議。 在第二次通信投票中，我們根據財政和投資委員會的建議，同意執行 10億歐元的股票回購計劃。該計劃將在2022年2月至2022年12月期間執行，旨在使SAP能夠主要通過SAP股票為全球基於股票的員工薪酬計劃未來的獎勵提供服務。本決議基於2018年5月17日股東周年大會在議程項目8下授予的授權。

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第 號決議#年#月函件通過

2021年12月，我們根據人事和治理委員會的建議，批准對執行董事會的Scott Russell和Thomas Saueressig的合同進行與薪酬相關的更改，從2022年1月1日起生效，Thomas Saueressig從2022年11月1日起生效。

監事會委員會的工作

各委員會對2020年監事會工作作出了重要貢獻，並向我們報告了其工作情況，包括為後續監事會會議的有關議程項目所做的準備工作和作出的決定。本報告所述年度設立了以下 個委員會：

上述每個委員會在2021年都很活躍。有關監事會委員會及其職責的更多信息， 請參閲SAP網站的公司治理部分.

除上述事項外，各委員會在2021年主要集中討論以下議題：

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在這些問題上擁有 個解決方案。在2021年2月的第一次會議上，委員會審查了SAP公司治理和內幕交易合規官提交的年度報告。在2月份的第二次會議上，委員會 處理了延長尤爾根·穆勒進入執行局的任命的問題。委員會在2021年7月開會時， 批准一名執行董事會成員接受外部監事會席位，並與一名前執行董事會成員簽訂諮詢合同 。它還討論了從2021年5月的年度股東大會上的投票結果中吸取的教訓 以及機構投資者的反饋。2021年10月，委員會起草了監事會的 決議，內容涉及更新監事會的組成目標、提交實施 宣言以及確定監事會成員的獨立性。委員會還討論了執行局的繼任規劃程序以及培養頂尖人才作為離任成員潛在接班人的問題。在2021年12月16日的例會上，委員會批准了其提交監事會的決議提案，即執行董事會對Scott Russell和Thomas Saueressig的薪酬分別從2022年1月1日起生效，以及Thomas Saueressig從2022年11月1日起生效。

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2021年2月，執行局向委員會通報了兩個項目的最新情況以及SAP Digital InterConnect(SDI)銷售結束的最新情況。執行局還報告了收購芬蘭公司AppGyver的情況，AppGyver是一家無代碼平臺的提供商，使應用程序開發無需事先的編碼經驗。此外，委員會收到了關於SAP上一財政年度股權投資的定期書面最新情況。在隨後與審計和合規委員會舉行的聯席會議上，兩個委員會的成員討論了2021年的年度預算，並投票贊成將其建議監事會批准。2021年3月15日，委員會召開會議，審議SAP子公司的一項小型收購。在4月份的會議上，執行局向委員會報告了選定的投資者關係活動。此外，藍寶石風險投資公司的代表向委員會概述了歐洲和美國的技術風險投資市場，並提交了有關活躍的SAP風險投資基金的現狀報告，並介紹了計劃中的額外風險投資基金藍寶石風險投資基金VI的詳細情況。委員會隨後於2021年5月通過了一項決議，建議監事會批准這一新基金。在2021年7月23日的特別會議上，我們審議了Qualtrics計劃收購Clarabbridge的事宜。在我們於2021年7月29日召開的例會上，執行董事會對過去三年的收購和持股交易進行了分析，向我們通報了SAP的最新流動性狀況，並將當前的業務表現與提交的2021財年預算進行了比較。在委員會10月份的例會上, 執行董事會向委員會介紹了SAP當前的產品組合。此外，委員會審議了執行局對當前籌資活動進行重組的提議，並建議監事會也予以批准。委員會還獲悉了藍寶石風險投資基金管理公司的最新資金和戰略情況，並向委員會提供了截至第三季度SAP業務業績的書面報告。2021年12月，委員會與審計和合規委員會舉行了第二次聯席會議，執行局在會上提交了集團2022年初步年度計劃。本次會議是為2022年2月的監事會會議做準備，監事會全體成員在會上決定批准本集團2022年的年度計劃。

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2021年12月，委員會收到了執行局的書面最終報告，總結了他們共同制定的中國戰略和實施該戰略的計劃措施。因此，委員會完成了任務，並在2021年財政年度結束時結束了活動 。

各委員會的工作及其定期向全體監事會提交的報告確保我們充分了解委員會所涵蓋的所有事項，並能夠對其進行徹底的討論。

公司治理

SAP的公司治理和內幕交易合規官監督我們遵守準則中的建議，我們在SAP SE的聲明中聲稱遵守了這些建議，並在2021年2月10日的人事和治理委員會會議上就此向後者進行了全面報告。有關遵守本準則的詳細信息，請參閲 執行和監事會的公司治理聲明。監事會和執行局成員不存在《守則》建議E.1和E.2要求向監事會披露的利益衝突。就監事會成員在目前與SAP有業務往來的公司中擔任高管職位或擁有重大股權而言，我們沒有看到他們的獨立性受到任何損害。 這些交易的範圍相對較小，而且是在一定範圍內進行的。在本報告所述年度內，人事和治理委員會在2020年批准了涉及一名執行局成員的交易，這些交易均符合行業標準且不具實質性。除本報告提及的合同外，公司未與執行董事會或監事會成員簽訂其他需要監事會決議的 合同。

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培訓 和專業發展

監事會 成員在公司的適當支持下，再次利用全年的各種培訓和職業發展機會 。新的監事會成員上任之初，通過入職培訓和宣傳單， 熟悉了他們的任務和職責。此外，審計與合規委員會成員還應邀參加了2021年4月關於“新的監管報告要求”的演講， 以及2021年7月關於“OECD/G20數字商業世界税收新秩序”(OECD/G20為改革國際營業税而採用的新的基本 方法)對SAP的影響的簡短研討會。2021年1月，監事會成員 受邀參加專業發展活動“SAP數字化供應鏈的彈性和可持續發展” 和“與SAP一起崛起”。2021年3月，監事會成員受邀參加“專業談判管理”研討會和專注於零售解決方案(零售業數字解決方案 )待定商業模式的培訓課程。在有意義的情況下，培訓課程會被錄製下來，並放在專門配置的培訓 平臺上，以便其他監事會成員也能參與其中。

SAP 2021年SE和合並財務報告

畢馬威 審計了SAP SE併合並了2021年的財務報告。2021年5月12日，年度股東大會選舉畢馬威為SAP SE和SAP集團審計師。監事會根據審計和合規委員會的建議建議任命畢馬威。於建議決議案提交股東周年大會前，畢馬威已向監事會主席及審計及合規委員會主席確認，並不存在可能損害或令人懷疑其作為本公司核數師的獨立性的情況 。在這方面，畢馬威還向我們通報了它在過去一年向集團提供或在未來一年承諾提供的不屬於審計一部分的服務的數量。監事會同意畢馬威的意見，即審計師應 向監事會報告，並在審計師報告中記錄在審計過程中發現的與執行董事會和監事會關於執行德國公司治理準則的聲明不一致的任何事實。畢馬威審核了根據德國商業守則編制的SAP SE財務報表、根據德國商業守則第315E節要求按照國際財務報告準則(IFRS)編制的綜合財務報表，以及根據德國商業守則編制的SAP集團和SAP SE管理合並報告，並對其進行了無保留的認證。因此，審計師確認，根據其意見並根據適用的會計原則進行審計，SAP SE和合並財務報表真實、公允地反映了淨資產、財務狀況。, 以及SAP SE和SAP集團的運營結果。核數師亦確認 SAP SE及SAP集團合併管理報告與相應的財務報表一致，並整體上對SAP SE及SAP集團的狀況及可預見的機會及風險作出適當的看法。根據《德國商法典》第317(3a)節，審計師還審查並確認，在電子數據載體上提交的文件中所包含的財務報表的呈報、管理報告、合併財務報表和合並管理報告，發行方可以在安全的客户門户網站上訪問，併為披露目的而準備的文件在所有重要方面都符合《德國商法典》第328(1)節關於電子報告格式(“ESEF格式”)的要求。畢馬威已完成對SAP財務報告的內部控制的審計，並無資格證明其符合適用的美國標準。審計師在其意見中表示，它認為SAP關於合併財務報表的內部控制在所有重要方面都是有效的 。此外，它還對合並管理報告中的非財務申報提供了保證，並保證在財務報表和管理報告之外對賠償報告和選定的定性和定量可持續性披露進行單獨審查。所有審計和合規委員會成員和監事會成員都收到了 --最初的草稿形式與最終文件相同--關於上述財務報表的文件。

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審計 畢馬威編制的報告以及執行局關於及時撥付留存收益的建議。 2022年2月23日，執行局編制了SAP SE和本集團2021年的財務報表，包括SAP SE財務報表、合併財務報表和合並管理報告，並立即提交監事會。

執行董事會在2022年2月22日的審計和合規委員會會議(基於與最終文件相同的草稿)和2022年2月23日的監事會會議上解釋了SAP SE和SAP集團的財務報表及其關於留存收益撥款的建議。執行局成員回答了委員會和監事會成員提出的問題。在審計和合規委員會會議上，他們還解釋了根據適用的美國標準編制的薪酬報告和Form 20-F年度報告。

在執行局作出解釋後，審計和合規委員會和監事會審查了財務報表文件(基於與最終文件相同的草稿)，同時考慮到畢馬威的審計報告(或與最終文件相同的草稿)。審計和合規委員會隨後將賠償報告轉交監事會 發佈。出席會議的審計員的代表向審計和遵約委員會和監事會會議提交了關於審計和審計結果的完整報告，並解釋了審計報告(或其最後草稿)。審計師還報告説，它沒有發現SAP財務報告的內部控制和風險管理系統存在任何重大缺陷。審計和合規委員會和監事會就審計的形式、範圍和結果提出了詳細的問題。審計與合規委員會向監事會報告了其對SAP SE和SAP集團財務報表的審查、與執行局和審計師的討論以及對財務報告過程的監督。它確認，作為其監督工作的一部分，它已經處理了SAP集團的內部控制、風險管理和內部審計系統，並發現這些系統是有效的。

委員會還報告説，畢馬威告訴它，沒有出現任何可能引起對畢馬威公正性的擔憂的情況，並向我們通報了畢馬威提供的不屬於審計一部分的服務。委員會報告説，它審查了該審計員的獨立性，考慮到它所提供的非審計服務，並表示，委員會認為，該審計員具備所需程度的獨立性和專業資格。

審計和合規委員會和監事會確信畢馬威進行了適當的審計。特別是， 他們得出結論，審計報告和審計本身都符合法律要求。根據該報告和審計與合規委員會的建議，監事會批准了審計結果，由於我們自己的審查沒有發現任何結果，我們同意了SAP SE財務報表、合併財務報表和合並集團管理報告，並根據德國證券公司法案第162節通過了薪酬報告。財務報表和合並管理報告經監事會批准後正式通過。監事會對本公司及本集團的意見與綜合管理報告所載執行董事會的意見一致。監事會審議了執行局提出的關於留存收益撥款的提案。我們已考慮派息政策的要求、對SAP SE和SAP集團流動資金的影響以及股東的利益。我們還與審計師討論了這些問題。然後，我們根據審計和合規委員會的建議，批准了執行局關於留存收益撥款的建議。監事會在2022年2月22日討論財務報表的會議之前，以通信投票的方式批准了根據德國商法典第315d條和289f條 發佈的公司治理聲明。最後，我們通過了這份報告。

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2021年執行董事會和監事會的變動

Adaire Fox-Martin在SAP工作了13年，最近一次擔任負責客户成功的執行董事會成員，於2021年1月31日從執行董事會退休。我們感謝Adaire Fox-Martin多年來為公司的成功做出的寶貴貢獻 。她的繼任者斯科特·羅素(Scott Russell)從2021年2月1日起接管了上述董事會地區，成為執行董事會的新成員。此外，朱莉婭·懷特於2021年3月1日加入執行董事會，成為思愛普的首席營銷官。

Pekka Ala-Pietilä於2021年5月12日年度股東大會結束時辭去監事會職務。 監事會衷心感謝他為公司作出的寶貴貢獻。2021年5月12日，年度股東大會選舉魯文·威斯特法爾(Rouven Westphal)為監事會成員，接替佩卡(Pekka) Ala-Pietilä。齊魯於2021年12月21日首次被法院任命為監事會成員，也同樣在股東周年大會上當選為監事會成員。Christa Vergien-Knopf於2021年8月10日離開監事會，擔任員工代表，同一天由Peter Lengler接替。監事會也感謝Christa Vergien-Knopf在監事會中所做的工作。自2021年7月8日起，Panagiotis Bissiritsas 辭去監事會員工代表職務。他的繼任者是曼努埃拉·阿舍爾-荷爾斯坦。最後，根據曼海姆市法院於2021年10月20日發佈的命令， Ralf Zeiger被從SAP SE監事會中解職，該命令於2021年10月28日生效。赫爾穆特·斯騰格勒於2021年10月29日接替拉爾夫·齊格擔任員工代表。

正在進行的新冠肺炎大流行在2021年繼續挑戰着我們所有人。監事會感謝現任執行董事會成員和所有SAP員工在這種特殊情況下對SAP的不懈承諾。

對於 監事會

哈索·普拉特納教授

(主席)

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責任聲明

據我們所知，根據適用的報告原則，綜合財務報表可真實而公平地反映SAP集團的資產、財務及經營業績，而本集團及SAP SE的管理報告包括對業務的發展及表現及本集團及SAP SE的地位作出公平審核，並説明與本集團及SAP SE的預期發展相關的主要機會及風險。

沃爾多夫， 2022年2月23日

SAP SE

德國沃爾多夫

SAP SE執行董事會

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獨立的審計師報告

對於 合併財務報表和集團管理報告，我們出具了無保留意見的審計師報告。以下英文文本是獨立審計師報告的翻譯版本。

至 SAP SE，Walldorf

合併財務報表和集團管理報告審計報告

意見

我們 審計了SAP SE、Walldorf及其子公司(本集團)的合併財務報表，其中包括截至2021年12月31日的合併 財務狀況表、綜合收益表、綜合 損益表、綜合權益變動表和綜合現金流量表，以及綜合財務報表附註，包括重要會計政策摘要。

此外，我們還審計了SAP集團的合併集團管理報告和SAP SE Walldorf 2021年1月1日至12月31日財政年度的管理報告(“集團管理報告”)。根據德國 法律要求，我們沒有審核我們審計師報告“其他 信息”部分中指定的集團管理報告內容。

在我們看來，根據審計中獲得的知識，

根據第322(3)節第1句HGB，我們聲明，我們的審計並未導致對綜合財務報表和集團管理報告的合法合規性 產生任何保留意見。

意見依據

我們 根據第317節 HGB和歐盟審計條例第537/2014號(以下簡稱“歐盟審計條例”)，並遵循德國財務報表審計委員會頒佈的德國公認財務報表審計準則，對合並財務報表和集團管理報告進行審計。[德國公共審計師協會](IDW)以及補充遵守《國際審計準則》(ISAs)和美國上市公司會計監督委員會準則。

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根據這些要求、原則和標準，我們的 責任在我們的審計師報告的 報告的“審計師對合並財務報表和集團管理報告的審計責任”一節中有進一步的描述。根據歐洲法律和德國商法和專業法的要求，我們獨立於集團實體，我們已根據這些要求履行了我們在德國的其他專業責任。 此外，根據歐盟審計條例第10(2)條第(F)點，我們聲明我們沒有提供歐盟審計條例第5(1)條禁止的非審計服務。 我們已根據這些要求履行了我們的其他德國專業責任。 此外，根據歐盟審計條例第10條第(2)款第(F)點，我們聲明我們沒有提供歐盟審計條例第5(1)條禁止的非審計 服務。吾等相信吾等所獲得的證據已足夠 ，並恰當地為吾等對綜合財務報表及集團管理報告的意見提供依據。

合併財務報表審計中的主要審計事項

關鍵 審計事項是指在我們對2021年1月1日至12月31日財政年度的綜合財務報表進行審計時，在我們的專業判斷中最重要的事項。這些事項是在我們對綜合財務報表進行整體審計的情況下處理的，在形成我們對這些事項的意見時，我們不會就這些事項提供單獨的 意見。

軟件 許可證收入確認

請參閲注(A.1)-收入和集團管理報告，風險管理和風險一節。

財務報表風險

在2021財年，SAP產生了278.42億歐元的收入，其中146.60億歐元與軟件許可證和支持的銷售收入有關。

軟件許可證收入確認的評估存在固有的錯誤風險，因為SAP的軟件客户合同 非常複雜。SAP制定了詳細的政策、程序和流程來管理其客户合同的會計核算，附註中也介紹了這些政策、程序和流程。應用這些原則往往需要作出重大判斷，特別是在評估以下方面：

存在財務報表風險，即截至資產負債表日期的軟件許可證收入確認截止值不正確 且收入分配不正確。

我們的 審核方法

在軟件收入確認方面，我們評估了SAP的會計政策是否符合IFRS框架和IFRS 15。

我們 評估了設計並測試了與收入流程相關的某些內部控制的運行有效性，包括與識別經濟上相互關聯的合同、單獨的履約義務以及將交易價格分配給合同中的履約義務有關的控制。

對於使用統計方法選擇的 客户合同樣本，我們：

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對於 大部分軟件支持收入，我們將實際支持收入與基於去年支持收入、去年支持合同損失率和觸發額外支持收入的本年度軟件銷售額的預期支持收入進行比較。

我們的 觀察

SAP 已制定了一個適當的框架來確定其收入的會計處理方式。對於2021年期間達成的絕大多數軟件 安排，顯然應該應用SAP的哪些收入確認政策。在有解釋空間的地方，SAP的判斷是平衡和適當的。

評估集團的不確定税務處理

請參閲 備註(C.5)-所得税和集團管理報告部分的風險管理和風險。

財務報表風險

SAP 在多個税務管轄區運營，由於對税法的不同解釋，存在複雜性和不確定性，例如涉及SAP集團實體之間的轉讓定價和公司間交易的税法。確定税務不確定性撥備 需要SAP對税務問題作出判斷，並對SAP的税務風險敞口進行估計。SAP定期聘請外部專家提供税務意見，以支持他們自己的風險評估。合併財務報表的風險與不確定税務處理撥備的完整性、計量和披露有關。截至2021年12月31日，SAP披露了與税收不確定性有關的或有負債12.83億歐元。

我們的 審核方法

我們 評估了設計，並測試了某些税務流程內部控制的運作成效，包括對本集團税法評估及相關風險評估流程的控制 。我們對外部專家的能力、技能和客觀性進行了評估，並對相關專家的意見進行了評估。吾等已向本集團税務部門查詢，並查閲了與有關税務機關的函件。我們邀請了具有專業技能和知識的税務專業人員，他們根據他們在税務機關和法院適用相關立法方面的知識和經驗，協助評估SAP關於税收不確定性估計的結論。

最後， 我們評估了附註中關於不確定税務處理的披露是否完整和適當。

我們的 觀察

SAP對截至2021年12月31日確認為税收不確定性撥備的金額的判斷是適當的。綜合財務報表附註中的披露 完整而恰當。

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非上市股權證券的估值

參閲附註(D.6)--股權投資和附註(F.2)--金融工具公允價值披露

財務報表風險

截至2021年12月31日，該公司持有非上市股權證券，賬面金額為48.71億歐元。該等金融工具按公允價值於損益中分類為權益證券，其估值基於重大不可觀察的投入(公允價值層次的第三級)。

此類投資的公允價值計量是複雜的，就所作的假設而言，高度依賴於管理層的估計和判斷。這尤其適用於選擇適當的估值方法和確定重大不可觀察的投入。

合併財務報表存在估值不適當的風險。此外，還存在註釋中的相關披露不適當的風險。

我們的 審核方法

我們 對設計和實施進行了評估，並測試了公司投資流程中某些內部控制的運行效果。這包括與估值模型的選擇以及重大不可觀察投入的相關性和可靠性有關的控制。我們還聘請了具有專業技能和知識的金融工具估值專業人員，他們通過(1)根據行業經驗和投資知識，通過將所選估值方法與我們的預期進行比較來測試所選估值方法的適當性，以及(2)通過將重大不可觀察的投入與歷史和市場信息進行比較來評估重大不可觀察投入的可靠性和相關性。

最後，我們評估附註中有關釐定公允價值的相關披露是否恰當。

我們的 觀察

用於評估非上市股權證券的估值方法是適當的，並且符合會計政策。 本公司的基本假設和數據是適當的。附註中的相關披露是適當的。

其他 信息

SAP SE的 執行董事會和監事會分別負責其他信息。其他信息 包括管理報告的以下組成部分，其內容未經審計：

其他信息還包括表格20-F的年度報告和年度報告的其餘部分。

其他信息不包括合併財務報表、集團管理報告信息和我們的審計師報告。

吾等對綜合財務報表及集團管理報告的 意見並不涵蓋其他資料，因此 吾等並不就此發表意見或作出任何其他形式的保證結論。

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在我們的審計中，我們的責任是閲讀其他信息，並在這樣做的過程中考慮其他 信息是否

如果， 根據我們所做的工作，我們得出結論認為該其他信息存在重大誤報，我們將被要求 報告該事實。在這方面我們沒有什麼要報告的。

此外，我們還對《2021年綜合報告》中選定的質量和數量可持續性 披露內容進行了獨立保證。關於此獨立擔保項目的性質、範圍和結論 我們參考我們於2022年2月23日發佈的獨立擔保報告。

執行董事會和監事會對合並財務報表和集團管理報告的責任

SAP SE執行董事會負責編制合併財務報表，這些報表在所有重要方面都符合歐盟採納的IFRS和德國商法根據第315E(1)節 HGB以及國際會計準則理事會採納的IFRS的附加要求，並且符合這些要求的合併財務報表 真實而公允地反映了本集團的資產、負債、財務狀況和財務業績 。 該等財務報表必須符合歐盟通過的IFRS以及德國商法根據第315E(1)節和國際會計準則理事會通過的IFRS的附加要求。 遵守這些要求的合併財務報表應真實而公允地反映本集團的資產、負債、財務狀況和財務業績。 此外，執行局還負責執行董事會認為必要的內部控制，以便能夠編制不存在重大錯報的合併財務報表， 無論是由於欺詐還是錯誤。

在編制綜合財務報表時，執行董事會負責評估本集團持續經營的能力。執行局還有責任酌情披露與持續經營有關的事項。此外，執行董事會負責根據持續經營會計基礎進行財務報告 ，除非有意清算集團或停止經營，或除了這樣做之外別無選擇。

此外，執行董事會負責編制集團管理報告，該報告整體上提供有關集團狀況的適當意見，並在所有重要方面與綜合財務報表保持一致，符合德國法律要求，並適當地展示未來發展的機會和風險。此外，執行局還負責執行其認為必要的安排和措施(制度)，以便能夠按照適用的德國法律要求、德國會計準則第17號和第20號(GAS 17、GAS 20)和《國際財務報告準則實務報表管理評註》編制集團管理報告，並能夠為集團管理報告中的斷言提供充分的適當證據。

監事會負責監督本集團編制綜合財務報表及集團管理報告的財務報告程序。

審計師對合並財務報表和集團管理報告審計的責任

我們的 目標是合理確定綜合財務報表作為一個整體是否沒有因欺詐或錯誤而導致的重大錯報，以及集團管理報告作為一個整體是否提供了關於集團狀況的適當看法，並且在所有重要方面與綜合財務報表和審計中獲得的知識保持一致，符合德國法律要求並適當地展示了未來發展的機會和風險，併發布了一份包括我們對綜合財務報表和集團管理報告的意見的審計師報告。

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合理的 保證是一種高水平的保證，但不能保證根據第317 HGB和歐盟審計條例進行的審計，符合德國財務報表審計委員會(IDW)頒佈的德國公認財務報表審計準則，並補充遵守國際會計準則和公共會計監督委員會(美國)的準則， 公司會計監督委員會(美國)將始終發現重大錯誤陳述。錯誤陳述可由欺詐 或錯誤引起，如個別或整體錯誤可合理預期會影響使用者根據該等綜合財務報表及本集團管理報告作出的經濟決策，則被視為重大錯誤陳述。

我們 在整個審計過程中進行專業判斷並保持專業懷疑態度。我們還：

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我們 與監事會就審計的計劃範圍和時間以及重要的審計結果進行溝通，包括我們在審計過程中發現的任何內部控制的重大缺陷。

我們 還向監事會提供一份聲明，表明我們遵守了相關的獨立性要求，並與他們 溝通了所有關係和其他可能被合理認為與我們的獨立性有關的事項，並在適用的情況下 相關的保障措施。

從與監事會溝通的事項中，我們確定對當期合併財務報表的審計最重要的事項，因此是關鍵審計事項。我們在我們的審計師報告中描述了這些事項，除非法律或法規禁止公開披露該事項。

其他 法律和法規要求

根據PCAOB關於合併財務報表中財務報告的內部控制報告

關於合併財務報表財務報告內部控制的意見

我們 審計了SAP SE、Walldorf及其子公司截至2021年12月31日的合併財務報表中的財務報告內部控制。這一控制制度以特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制--綜合框架》(2013年)中規定的標準為基礎。

我們認為，SAP於2021年12月31日根據COSO發佈的《內部控制-綜合框架》(2013)所載準則，在各重大方面維持對綜合財務報表內財務報告的有效內部控制。

執行董事會和監事會對合並財務報表中財務報告的內部控制責任

SAP執行董事會負責對合並財務報表中的財務報告保持有效的內部控制，並評估其有效性，這一點包含在執行董事會關於合併財務報告內部控制的報告中。

公司對合並財務報表中財務報告的內部控制是旨在根據公認會計原則對合並財務報表中財務報告的可靠性和對外財務報表的編制提供合理保證的過程。公司對合並財務報表中財務報告的內部控制包括以下政策和程序：(1)確保會計系統合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置， (2)提供合理保證，確保交易被記錄為必要的，以便根據公認會計原則編制財務報表，以及(3)提供合理保證，防止或及時 發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權的公司資產收購、使用或處置。

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現重大錯報。此外， 對未來期間進行的任何有效性評估的預測都有這樣的風險，即由於條件的變化，控制可能變得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能惡化。

監事會負責監督本集團對綜合財務報表中財務報告的內部控制。

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審計師對合並財務報表財務報告內部控制的責任

我們的責任是根據我們的審計，對合並財務報表中的財務報告內部控制發表意見。我們是按照美國上市公司會計監督委員會的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定合併財務報表中的財務報告是否在所有實質性方面保持了有效的內部控制。我們對合並財務報表中財務報告的內部控制的審計包括瞭解對財務報告的內部控制 、評估內部控制存在重大缺陷的風險、基於此評估測試和評估內部控制的設計和運行有效性，以及執行我們認為必要的其他程序。

我們 相信我們獲得的審計證據是充分和適當的，可以為我們的意見提供依據。

綜合財務報表電子呈報保證報告 及根據第317(3a)HGB條為公佈目的而編制的集團管理報告

我們 已根據第317(3a)HGB節進行了保證工作，以合理保證合併財務報表和集團管理報告(以下簡稱“ESEF文件”)的呈遞是否包含電子文件“sap-2021-12-31AR.zip”(SHA256散列值：3121b1e38e2abffbffc947b3749e)中的

19f70e106b19b514fedebc79853c98601bd2) 提供並準備用於出版目的，在所有重要方面均符合第328(1)節 HGB對電子報告格式(“ESEF格式”)的要求。根據德國法律要求，此保證工作僅限於將合併財務報表和集團管理報告中包含的信息轉換為ESEF格式，因此與這些呈示中包含的信息或上述文件中包含的任何其他信息都無關。

在 我們認為，電子文件中所包含的綜合財務報表和集團管理報告的呈現在所有重要方面都符合第328(1)節HGB對電子報告格式的要求。除上述“綜合財務報表審計報告及集團管理報告”所載的本保證意見及吾等對所附的綜合財務報表及所附的2021年1月1日至2021年12月31日財政年度的集團管理報告的審核意見外，吾等不對該等呈報內所載的資料或上述文件所載的其他 資料表示任何保證意見。

我們 根據第317(3a)HGB節和IDW保證標準(IDW ASS410(10.2021))，對綜合財務報表和集團管理報告的呈報進行了保證工作，並在上文提供和識別的文件中包含了 財務報表和管理報告的電子呈遞工作。我們根據這一規定承擔的責任將在下文進一步説明。我所所執行的是《IDW質量管理標準1：審計事務所質量管理要求》(IDW QS 1)。

公司管理層負責編制ESEF文件，包括根據第328(1)節第4句HGB和 根據第328(1)節第4句第2項HGB標記合併財務報表的電子呈遞 合併財務報表和集團管理報告。

此外，公司管理層還負責他們認為必要的內部控制，以使 能夠編制無材料的ESEF文件

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故意 或無意違反第328(1)節HGB對電子報告格式的要求。

作為財務報告流程的一部分，監事會負責監督ESEF文件的編制流程。

我們的 目標是對ESEF文件是否沒有重大故意或無意的不符合第328(1)節HGB要求的 獲得合理的保證。在整個保證工作過程中，我們始終保持專業判斷和專業懷疑態度 。我們還：

根據歐盟審計條例第10條提供的進一步信息

我們 在2021年5月12日的年度股東大會上被選為集團審計師。我們於2021年5月20日被SAP SE監事會審計和合規委員會主席聘用，並於2021年10月6日確認了這一任命。 自2002財年以來，我們一直是SAP SE的集團審計師。

我們 聲明，本審計師報告中表達的意見與根據歐盟《審計條例》第11條向審計委員會提交的補充報告(長篇審計報告)一致。

除財務報表審計外，我們還向集團實體提供了以下未在合併財務報表或集團管理報告中披露的服務：

我們對SAP SE的財務報表進行了審計，並在子公司進行了各種財務報表審計。此外，還履行了法律或合同要求的其他 擔保服務，包括對《2021年綜合報告》中選定的定性和定量可持續性披露的擔保承諾，以及根據德國證券交易法第20節 的埃米爾擔保服務。[WPHG]和服務機構認證程序。

其他事項--審計師報告的使用

我們的審計師報告必須始終與經審計的合併財務報表和經審計的集團管理報告以及經審查的ESEF文件一起閲讀。合併財務報表和集團管理報告轉換為ESEF格式--包括將在德國聯邦公報上公佈的版本[德國聯邦政府軍]-僅為經審計的綜合財務報表和經審計的集團管理報告的電子呈遞，並不取代其位置。特別是，ESEF報告和其中包含的我們的保證意見應僅與以電子形式提供的經審查的ESEF文件一起使用。

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負責本項目的德國公共審計師

負責該項目的德國公共審計師是Bodo Rackwitz。

曼海姆， 2022年2月23日

畢馬威 AG

Wirtschaftsprügersgesellschaft

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獨立審計師關於合併非財務報表的有限保證報告

致 沃爾多夫SAP SE監事會

我們 已對SAP SE的非財務報表(又稱“公司” 或“SAP”)及其合併後的母公司的非財務報表進行了獨立的有限擔保服務，這些報表在 管理報告(進一步稱為“合併非財務報表”)中公佈，時間為2021年1月1日至 12月31日。

管理層的責任

本公司的法定代表人負責根據第315B、315C節以及第289B至289E HGB以及歐洲議會和2020年6月18日理事會關於建立促進可持續投資框架的條例(EU)2020/852第8條的規定編制合併非財務報表。並修訂《歐盟分類條例》(2019/2088)(進一步的《歐盟分類條例》)和補充授權法案，以及對《歐盟分類規則》和 公司補充授權法案中所包含的措辭和術語的解釋，如合併非財務報表“可持續金融：歐盟分類披露”部分所披露的。

法定代表人的責任包括選擇和應用適當的方法編制合併的 非財務報表，並使用在給定 情況下合理的個別披露假設和估計。此外，法定代表人須對其認為編制非財務合併報表所需的內部控制負責，該合併非財務報表不存在有意或無意的重大錯報。

歐盟分類法規和補充授權法案包含的措辭和術語在解釋上仍存在很大的不確定性，而且尚未公佈所有澄清。因此，法律代表 在合併非財務報表的“可持續金融：歐盟分類披露”一節中對他們的解釋作了説明。他們對它的堅持性負有責任。由於存在對模糊法律概念的不同解釋的固有風險，這些解釋的法律符合性存在不確定性。

從業者的責任

我們有責任根據我們在有限保證範圍內完成的工作，對合並後的非財務報表做出結論。

我們 根據IAASB發佈的《擔保業務國際標準》 (ISAE)3000(修訂版)：《審計或審查歷史財務信息以外的擔保業務》以有限擔保業務的形式開展工作。

因此， 我們必須計劃和執行擔保合約，以確保我們獲得有限的保證，以確定是否有任何事項引起我們的注意，使我們相信本公司2021年1月1日至12月31日期間的合併非財務報表在所有重要方面都沒有按照第

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將 與289B至289E HGB和歐盟分類條例和補充授權法案相結合，以及對合並非財務報表“可持續金融：歐盟分類披露”一節中披露的歐盟分類規則和法定代表人補充授權法案中所包含的措辭和術語的解釋。然而，我們 不會針對每一次披露發佈單獨的結論。由於在有限保證活動中執行的保證程序不如在合理保證活動中執行的保證程序全面，因此獲得的保證級別大大低於 。保證程序的選擇取決於審計師自己的判斷。

在我們的合約範圍內，我們執行了以下程序和其他操作：

法定代表人必須解釋模糊的法律概念，以便能夠根據歐盟分類規則第8條 彙編相關披露。由於對模糊法律概念存在不同解釋的固有風險，這些解釋在法律上的一致性以及相應地，我們對這些解釋的保證受到不確定性的影響。

在我們的意見中，我們獲得了充分和適當的證據來得出保證承諾的結論。

審計事務所的獨立性與質量保證

在執行此項目時，我們應用了有關獨立性和質量保證的法律規定和專業聲明，特別是德國公共審計師和特許會計師的專業守則(在德國)和德國公共審計師協會(Institut der Wirtschaftsprüfer，IDW)關於審計實踐中的質量保證要求(IDW QS 1)的質量保證標準。

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結論

根據已執行的程序和獲得的證據，我們未注意到任何情況使我們相信SAP SE於2021年1月1日至12月31日期間的合併非財務報表在所有重要方面都未根據§315B和315C以及289B至289E HGB、歐盟分類條例和補充授權法案以及“可持續財務”一節中披露的解釋編制。 該非財務報表在所有重要方面均未根據§315B和315C與289B至289E HGB以及“可持續財務”一節中披露的解釋相結合的方式編制 SAP SE於2021年1月1日至12月31日期間的合併非財務報表。

限制使用/一般合約條款

本保證報告僅供Walldorf的SAP SE監事會使用。我們不對任何第三方承擔任何責任。

如上所述，我們對SAPSE、Walldorf監事會和專業責任的指派受Wirtschaftsprüfer和Wirtschaftsprüfungsgesellschaften的一般合約條款(Allgomeine Aufregsbedingungen für Wirtschaftsprüfungsgesellschaften)在日期為2017年1月1日的版本中(https://www.kpmg.de/bescheinigungen/lib/aab_english.pdf). By閲讀和使用本保證報告中包含的信息，每個接收方確認其中包含的條款的通知，包括第9號中規定的我們的責任限制，並接受一般合約條款對我們的有效性。

曼海姆， 2022年2月23日

畢馬威 AG

Wirtschaftsprügersgesellschaft

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保證 獨立審計員關於可持續性信息的報告

致 沃爾多夫SAP SE執行董事會

我們 對選定的質量和數量的可持續性披露以及 包括在SAP SE，Walldorf(進一步的“公司”或“SAP”)2021年1月1日至2021年12月31日的業務年度的“2021年綜合報告”(下稱“報告”)中的選定的量化可持續性指標進行了獨立保證。

對於 選定的量化可持續性指標：商業健康文化指數；員工敬業度指數；員工保留率 ；女性參與管理的比率；温室氣體總排放量和淨排放量(範圍1、範圍2和選定範圍3的排放量 ，例如包括商務航班和員工通勤)；可再生能源證書(能源屬性證書)； 總能耗；以及客户淨推動者得分，包括補充這些指標的解釋性説明(進一步的 “可持續性指標”)，這是合理的

對於《集團綜合管理報告》 (各節：關於本管理報告的一般信息；人權和勞工標準；社會投資)以及《關於經濟、環境和社會績效的進一步信息》(各節：重要性；利益攸關方參與；可持續性管理；可持續採購；廢水和水；公共政策；非財務説明：社會績效， 和非財務説明：環境績效；GRI內容指數和聯合國全球契約進展情況通報)(進一步 “可持續性披露”)進行了有限的保證工作。

選定的 包括在我們保證項目範圍內的可持續性披露在GRI內容索引中標有以下 符號：“✓”。

管理層的責任

SAP的法律代表負責根據報告標準編寫報告。SAP的報告將世界資源研究所和世界可持續發展商務理事會的《全球報告倡議(GRI)可持續報告準則》、《企業會計和報告準則》、《温室氣體議定書範圍2指南》和《企業價值鏈(Scope 3)》的原則和標準披露與內部準則相結合，並採用《非財務説明：社會績效》和《非財務説明：環境績效》作為報告標準(進一步稱為： 《報告標準》)。

責任包括選擇和應用適當的方法來編制報告，並使用在特定情況下合理的個別定性和定量可持續發展披露的假設和估計。 此外，這項責任還包括設計、實施和維護與報告編制 相關的系統和流程，且不存在有意或無意的重大錯誤陳述。

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審計事務所的獨立性與質量保證

在執行此項目時，我們應用了有關獨立性和質量保證的法律規定和專業聲明，特別是德國公共審計師和特許會計師的專業守則(在德國)和德國公共審計師協會(Institut der Wirtschaftsprüfer，IDW)關於審計實踐中的質量保證要求(IDW QS 1)的質量保證標準。

從業者的責任

我們 的責任是根據我們在可持續發展指標和上述可持續發展披露方面所做的保證工作作出結論。

我們 根據IAASB發佈的《國際保險業務準則》(ISAE)3000(修訂本)《審計或審查歷史財務信息以外的業務》開展工作。

因此， 我們必須履行我們的專業職責，並以尊重重要性原則的方式規劃和執行保證活動，以合理的保證水平得出上述可持續性指標的結論 。可持續性指標的保證包括執行保證程序以獲取報告所載信息的證據。保證程序的選擇取決於審計師自己的判斷。

本 標準要求我們計劃和執行保證承諾，以獲得有限的保證，以確保我們注意到任何事項，使我們相信上述實體在2021年1月1日至12月31日的業務年度的可持續性披露在所有重要方面都未按照報告標準編制。然而，我們 不會針對每一次披露發佈單獨的結論。由於在有限保證活動中執行的保證程序不如在合理保證活動中執行的保證程序全面，因此獲得的保證級別大大低於 。保證程序的選擇取決於審計師自己的判斷。

在我們的服務範圍內，我們在進行有限保證時執行了以下程序：

此外，我們還執行了以下程序以獲得合理的保證：

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在我們的意見中，我們獲得了充分和適當的證據來得出保證承諾的結論。

結論

在我們看來，報告中的上述可持續發展指標，包括補充這些指標的SAP SE在2021年1月1日至12月31日的業務年度的非財務説明，在所有重要方面都是按照報告標準提出的。

根據所執行的程序及就有限保證而取得的證據，我們並無注意到任何事項令我們相信報告所載上述SAP SE於2021年1月1日至12月31日的業務年度的可持續發展披露，在所有重要方面均未按照報告準則編制。

一般僱傭條款的使用限制/條款限制

本保證報告僅供Walldorf的SAP SE執行董事會使用。我們不對任何第三方承擔任何責任。

如上所述，我們對SAP SE、Walldorf執行董事會和專業責任的分配受Wirtschaftsprüfer和Wirtschaftsprüfungsgesellschaften(Allgomeine Aufregsbedingungen für Wirtschaftsprüfer und Wirtschaftsprügersgesellschaften)的一般 合約條款管轄(Https://www.kpmg.de/bescheinigungen/lib/aab_english.pdf)。 通過閲讀和使用本保證報告中包含的信息，每個接收方確認其中包含的條款通知(包括第9號中規定的我們的責任限制)，並接受General Engagement條款對我們的有效性。

曼海姆， 2022年2月23日

畢馬威 AG

Wirtschaftsprügersgesellschaft

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有關此管理報告的常規 信息

演示基礎

本SAP集團(統稱為“我們”、“SAP”、 “集團”或“公司”)和SAP SE的管理報告是根據第289、289a、289b、289f、315、315A、315B節的規定編寫的。 本報告是由SAP集團(統稱為“我們”、“SAP”、“集團”或“公司”)根據第289、289A、289B、315、315A、315B、和315d的德國商法典和德國會計準則(GAS)第17號和20號。合併後的集團管理報告也是符合國際財務報告準則(IFRS)實踐聲明“管理評論”的管理評論。

我們的 審計師畢馬威會計師事務所(KPMG)審核了SAP的合併集團管理報告，但與以下內容相關的信息除外包含可持續活動信息的非財務報表 這不受我們合併的集團管理報告的法定審計，但在該報告上執行了有限的 保證合同。這個安全、數據保護和隱私；員工和社會投資；能源和排放；商業行為；和人權和勞動標準部分包括不受我們合併的 集團管理報告的法定審計，但執行了有限保證約定的此類信息。這些部分在由符號標記的相應部分末尾的信息框中包含有關審核範圍的進一步説明.

有關擔保範圍和基本報告標準的詳細信息，請參閲畢馬威的獨立的審計師報告vt.的.獨立審計師關於合併非財務報表的有限保證報告，而 獨立審計師關於可持續發展信息的保證報告。

除非 另有説明，否則本報告中的所有信息均與2021年12月31日的情況或截至該日期的財年有關。由於數字經過四捨五入，本文檔中顯示的數字加起來可能與我們 提供的總數不完全相同，百分比可能不能準確反映絕對數字。

前瞻性 陳述

本管理報告包含基於SAP管理層的信念和假設的前瞻性陳述和信息 使用他們目前掌握的信息。本報告中包含的任何非歷史事實的陳述均為《1995年美國私人證券訴訟改革法》中定義的前瞻性陳述。我們基於對未來情況和事件的當前預期、假設和預測做出這些前瞻性陳述。因此，我們的前瞻性 陳述和信息會受到不確定性和風險的影響，其中許多都是我們無法控制的。如果這些不確定性或風險中的一個或多個成為現實，或者如果管理層的基本假設被證明是不正確的，我們的實際結果可能與我們的前瞻性陳述和信息中描述的或從前瞻性陳述和信息中推斷的結果大不相同。我們將這些風險和不確定性描述為風險管理與風險一節。

單詞“目標”、“預期”、“假設”、“相信”、“繼續”、“可能”、“指望”、“自信”、“發展”、“估計”、“預期”、“預測”、“未來趨勢”、“指導”、“打算”、“可能”、“可能”、“ ”、“展望”、“計劃，“預測”、“項目”、“尋求”、“應該”、“ ”戰略、“想要”、“將”、“將會”以及與我們有關的類似表述旨在識別此類前瞻性表述。這些聲明包括，例如，在經營業績 第節，我們根據國際財務報告準則(IFRS)，即IFRS 7和合並財務報表附註中的相關報表，對市場風險進行的定量和定性披露；

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預期的發展和機遇 和風險 管理和風險各節；以及本報告其他部分中出現的其他前瞻性信息。

為了 充分考慮可能影響我們未來財務業績的因素，本報告和我們的Form 20-F年度報告 以及我們提交給美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)的所有其他文件都應該被考慮。告誡讀者不要過度依賴這些前瞻性陳述，這些陳述僅説明截至指定日期或本報告的日期。我們沒有義務因收到有關本報告發布時存在的條件、未來事件或其他方面的新信息而公開更新或修改任何前瞻性陳述，除非法律要求我們這樣做。

本報告包括有關IT行業和全球經濟趨勢的統計數據，這些數據來自國際數據公司(IDC)、Gartner、歐洲中央銀行(ECB)和國際貨幣基金組織(IMF)等來源 發佈的信息。此類數據僅代表IDC、Gartner、歐洲央行、IMF和其他行業數據來源的估計。 SAP不採用或認可IDC、Gartner、歐洲央行、IMF或本報告中包含的其他類似來源提供的任何統計信息。這些來源的數據會受到風險和不確定因素的影響， 可能會根據各種因素(包括上述因素)在風險管理 和風險節，以及本報告的其他部分。這些因素和其他因素可能會導致我們的結果與第三方和SAP的估計中所表達的結果大相徑庭。我們提醒讀者不要過度依賴這些數據。

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戰略

SAP概述

SAP成立於1972年，是一家總部位於德國沃爾多夫的全球性公司。我們的法定公司名稱是SAP SE。SAP在以下領域被評為全球市場份額領先者：企業應用軟件、⁴企業資源管理 應用程序、⁵供應鏈管理應用程序，⁶採購應用軟件，⁷差旅和費用管理軟件，⁸和企業資源規劃軟件，⁹還有其他的。SAP集團 業務遍及全球，員工超過10萬人。

我們的普通股在法蘭克福證券交易所上市。代表SAP SE普通股的美國存託憑證(ADR)在紐約證券交易所(NYSE)上市。SAP是德國DAX和TecDAX以及道瓊斯歐元STOXX 50指數、道瓊斯可持續發展指數世界指數和道瓊斯可持續發展指數歐洲指數的成員。截至2021年12月31日，按市值計算，SAP 是DAX中市值第二高的公司。SAP連續第15年被評為道瓊斯可持續發展指數中最具可持續性的軟件公司。

我們的目的

我們在SAP的目的是“幫助世界運行得更好，改善人們的生活”。我們努力實現這一目標， 既是可持續業務的推動者，也是可持續業務的典範。我們的產品和服務旨在幫助我們的客户應對挑戰 並利用當今快速變化的世界帶來的機遇。

此外，我們希望我們自己的業務運營和實踐是智能、可持續和包容的。SAP致力於 《巴黎協定》設定的將全球變暖與工業化前水平相比控制在1.5攝氏度以內的目標。 2021年3月，SAP宣佈打算在2023年底之前在我們的運營中實現碳中性-比之前聲明的時間提前了兩年 。此外，在2022年1月，SAP宣佈其承諾在2030年實現價值鏈上的淨零，比最初的目標提前了20年 。SAP還支持聯合國可持續發展目標(UN SDGs)。 我們與我們的客户和合作夥伴一起，參與聯合國可持續發展目標的活動。

⁴ IDC，全球企業應用市場份額，2020：下一代應用塑造市場，文件編號US47983821， 9月2021年

⁵ IDC，全球企業資源管理應用程序市場份額，2020：數字進步，文件編號US47984121， 9月2021年

⁶ IDC，全球供應鏈管理應用程序市場份額，2020：中斷管理，文件編號US46435921,2021年12月

⁷ IDC，全球採購應用軟件市場份額，2020：數字化成為新常態，文件編號US47984421,2021年8月

⁸ IDC，全球差旅和費用管理軟件市場份額，2020：出行減少但新機遇湧現，DOC #US47980421,2021年7月

⁹ IDC，全球企業資源規劃軟件市場份額，2020：模塊化和智能化ERP系統的發展， 文件#US46441121,2021年6月

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我們的 願景

在 2020年，SAP推出了我們的重塑戰略。該戰略的基本願景在2021年進行了擴展，以“重新發明 世界作為智能網絡的運行方式，¹⁰可持續發展的企業。在追求這一願景的過程中，我們 重點關注三個領域：

幫助我們的客户成為智能化和可持續發展的企業

智能 企業使用具有嵌入式人工智能(AI)和體驗管理的數據來消除業務流程之間的摩擦 並推動創新，使人們能夠更靈活地工作。

創建智能、可持續的企業網絡

我們 相信，企業在他們的社區中發揮着更大的作用--形成了一個遠遠超出任何一家公司的範圍的網絡。我們提供跨採購、物流、資產管理和特定行業產品的創新和智能技術，以實現覆蓋整個行業和價值鏈的全球業務網絡。隨着公司 面臨供應鏈中斷，這一點變得更加重要，因為我們的軟件旨在使網絡中的利益相關者能夠 對中斷做出實時反應。

實現 一個可持續發展的世界

企業對生產效率和盈利能力的傳統關注點正在擴大，以包括衡量企業成功的新標準 -運營如何影響環境，即“綠線”。藉助SAP軟件提供的業務流程概述和透明度，以及端到端連接價值鏈的能力，我們幫助企業衡量和提高整個網絡的可持續性 ，使它們能夠有效地“追求零”--零排放、零浪費和零不平等。

我們的 重塑戰略牢牢植根於我們的目標，即成為我們生態系統中值得信賴的創新合作伙伴，支持他們重塑業務運營方式的 旅程。為了實現我們的總體目標，即為客户創造彈性、盈利和可持續的業務成果 ，我們已經磨練了上述戰略優先事項，其中我們的產品戰略起着核心作用 。

我們的 產品戰略

雖然我們的每個業務線(LOB)解決方案本身都必須具有競爭力，但我們相信真正的價值來自我們以SAP S/4HANA Cloud為核心的集體產品的 實力。SAP擁有將四個基本的端到端業務流程相結合的技術、產品、足跡和經驗 ，從而創建的不只是一個智能企業，而是一個智能企業的全球生態系統 。我們的產品支持這些流程-招聘退休、來源支付、設計運營和帶來現金- 。

我們產品組合中最重要的組成部分包括：

SAP S/4HANA Cloud在財務、供應鏈和可持續性等領域提供模塊化雲ERP-並且 可以讓客户調整和採用業務流程和業務模式。

SAP 成功因素人力體驗管理(HXM)套件提供基於雲的解決方案，例如用於核心人力資源和薪資、人才管理、員工體驗管理和人員分析的人力資源管理(HRMS)系統，旨在在員工生命週期中創建 差異化的員工體驗。

我們的 智能支出管理應用旨在為客户提供更統一的支出視圖，以降低成本、 降低風險、改善協作，並確保每個支出決策都與業務戰略保持一致。

¹⁰ 智能企業是由技術支持的事件驅動型實時業務，包括機器學習、機器人流程自動化、物聯網和分析功能，以幫助擴展創新。

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我們的 SAP客户體驗解決方案在客户和業務合作伙伴之間提供個性化視圖，將前臺和後臺與從銷售點、製造到物流、客户體驗和退貨管理的解決方案連接起來。

SAP 業務技術平臺(SAP BTP)是一個以業務為中心的開放式平臺，使客户和合作夥伴能夠以雲原生方式擴展和定製SAP應用程序。它允許共享數據和見解、人工智能支持的體驗以及合作伙伴 解決方案和客户主導的定製。具體地説，它提供四個關鍵領域的功能：數據庫和數據管理； 分析和規劃；應用程序開發和集成；以及人工智能等智能技術，所有這些都捆綁到一個平臺產品中。

SAP的 行業云為SAP和我們的合作伙伴提供了通過模塊化解決方案擴展我們的核心的機會，這些解決方案基於SAP BTP構建，可滿足特定於行業的 功能。

SAP 商業網絡是企業的網絡。通過基於角色的統一體驗，互動社區可幫助公司擴展其生態系統、 應對供應鏈中斷、發現新的貿易夥伴和發現新的機會。

我們的 業務流程智能(BPI)應用產品組合通過集成 Signavio解決方案顯著擴展，幫助我們的客户實現業務轉型。我們支持分析當前流程，對照最佳實踐對 進行基準測試，並針對未來流程重新配置當前流程。

我們的 可持續發展管理解決方案使客户能夠將可持續發展集成到其業務流程中-從道德採購和包容性招聘到公司整體生態足跡的可見性和管理。 這些解決方案旨在幫助我們的客户最大限度地減少碳排放，通過負責任的供應鏈管理減少浪費，並 實現所有業務實踐的多樣性。

有關作為我們戰略框架一部分提供的產品和解決方案的更多信息，請參閲產品、 研發和服務一節。

引人注目的 價值主張和以客户為中心

業務轉型：為了實現我們的戰略併為利益相關者提供最佳價值，我們必須在整個公司範圍內緊密協調一致地執行我們的目標 。為此，我們成立了企業轉型辦公室，以推動我們重塑戰略的端到端 執行。該辦公室彙集了擁有強大計劃管理技能、深厚的SAP轉型主要領域內容知識以及變革和溝通管理的專家。

價值 主張：在實施我們的戰略時，我們推出了新的計劃和產品，例如，包括與SAP合作的Rise 。Rise With SAP於2021年初推出，是我們的業務轉型即服務產品。我們還重新設計了我們的生態系統參與模式，為我們的雲合作伙伴創造了一個有吸引力的提議。專用運營模式 展示了我們的解決方案領域在開發、營銷和解決方案管理以及上市功能方面的綜合價值 。

以客户為中心：實現我們的增長雄心需要我們堅定不移地把重點放在我們的客户身上。因此，我們的目標是提供最大的客户終身價值，即SAP在我們的 關係期間為客户提供的累計價值。要做到這一點，SAP的目標是在整個客户關係中提供差異化的價值，從第一次互動 到部署和其他方面。

我們的 人員

我們 正在努力確保我們的員工擁有實現我們的戰略和總體目標所需的技能和資源。SAP在全球擁有超過100,000名員工，這是我們成功實施戰略的關鍵。

有關 詳細信息，請參閲員工和社會投資一節。

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我們的 業務模式

我們的 業務模式(我們通過該模式實現我們的願景和戰略)可以概括為：

我們 通過識別客户的業務需求，然後開發和交付雲解決方案、服務以及滿足這些需求的支持來創造價值。通過每季度主動獲取客户反饋，我們致力於持續改進我們的解決方案，識別進一步的業務需求，並在整個生命週期內為客户提供更高的價值，從而提高客户忠誠度。

我們從向客户收取使用我們的雲訂閲解決方案以及許可軟件的費用中獲得收入。支持、諮詢、開發、培訓和其他服務也貢獻了可觀的收入。

有關我們產品組合的概述，請參閲產品、研發和解決方案 一節。

子公司、收購和合資企業

附屬公司

SAP SE是SAP集團的母公司。截至2021年12月31日，SAP集團由290家公司組成。

有關我們的子公司、聯營公司和其他股權投資的列表，請參閲合併財務報表附註， 附註(G.9)、合併範圍、子公司和其他股權投資.

Qualtrics IPO

2021年1月28日，高通國際公司在納斯達克市場(納斯達克)發行了12%的股份。與IPO相關的現金流入達18.47億歐元，淨資產中非控股權益的初始價值為9.09億歐元。

2021年11月11日，Qualtrics宣佈公開募股結束，並增發了4%的股份，這使得 SAP在Qualtrics的持股比例降至74%。與發行相關的現金流入為10億歐元，淨資產中非控股權益的相應價值為3億歐元。

有關Qualtrics收購和Qualtrics IPO的更多信息，請參閲附註(D.1)、業務合併和資產剝離和注(E.2)總股本。

收購

我們 繼續專注於技術和創新方面的有機投資，以確保我們的解決方案組合的可持續增長 以推動我們的短期、中期和長期雄心。此外，我們可能會進行有針對性的收購，以補充我們的 解決方案產品並提高在關鍵戰略市場的覆蓋率。

對Signavio GmbH(“Signavio”)的收購於2021年3月5日完成，並深化了SAP的業務流程 智能能力，這代表了SAP產品組合中的流程層。Signavio的解決方案通過添加流程建模、流程挖掘和流程管理功能，擴大了SAP提供的業務流程管理解決方案的範圍。

有關Signavio的更多信息，請參閲注(D.1)，業務合併和資產剝離。

2021年10月1日(在收到所需的監管批准以及滿足或豁免其他常規成交條件後)， Qualtrics完成了之前宣佈的對Clarabbridge，Inc.的收購，Clarabbridge，Inc.是一家總部位於美國弗吉尼亞州萊斯頓的客户體驗管理軟件公司。

有關Clarabbridge的 詳細信息，請參閲注(D.1)，業務合併和資產剝離。

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2022年1月27日，SAP宣佈有意收購領先的營運資金管理解決方案提供商Taulia的多數股權。收購預計將於2022年3月完成，屆時將完成慣例的成交條件 並獲得監管部門的批准。

有關陶利亞的更多信息，請參閲注(G.8)，報告期之後的事件。

合資企業

為了更好地支持我們在金融服務業(FSI)的客户，SAP與德國投資公司Dediq GmbH成立了一家名為SAP Fioneer的合資企業。這家合資企業的目標是使用SAP技術 為基礎構建靈活的FSI解決方案。SAP向SAP Fioneer貢獻了某些以FSI為中心的軟件解決方案，以換取新實體的少數股份。一些SAP員工被轉移到新實體。這筆交易於2021年9月完成。

有關 詳細信息，請參閲注(D.1)，業務合併和資產剝離。

藍寶石 風險投資

除了我們在有機增長和收購方面的投資，SAP還支持那些渴望通過Sapphire Ventures管理的風險投資基金建立行業領先業務的企業家 。藍寶石風險投資公司管理着超過88億美元(78億歐元)的資產，並投資了200多家公司。Sapphire Ventures尋求通過增加專業知識、關係、地理範圍和資本來幫助推動企業增長的機會 。它特別關注歐洲、以色列和美國的公司。2021年第二季度，執行局提議並經監事會同意，為新的藍寶石風險投資基金(“藍寶石風險投資基金VI”)提供資金。SAP為藍寶石風險投資基金VI承諾的總金額為17.5億美元(15億歐元)。

衡量我們的成功

我們 使用以下財務和非財務目標來指導我們的公司：

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下面的 表概述了用於衡量這些目標內的績效的特定關鍵績效指標(KPI) ，並將此績效與我們的目標進行了比較。

展望 和2021年業績

* 2021年1月發佈了2021年展望，並於2021年4月、7月和10月進行了更新。高於 的2021年展望數字反映了2021年10月以來的更新展望。

** 非國際財務報告準則，不變貨幣

注： 非IFRS結果與IFRS等價物的對賬可在績效管理 系統一節。

2022年展望

¹ 非IFRS

² 按不變貨幣計算

注： 非IFRS結果與IFRS等值結果的對賬可在績效管理 系統一節。

2025年的雄心壯志

¹非國際財務報告準則

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注： 非IFRS結果與IFRS等價物的對賬可在績效管理 系統一節。

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績效管理系統

我們 使用各種績效指標來管理與我們的主要財務目標(增長和盈利)以及我們的主要非財務目標(客户忠誠度、員工敬業度和碳影響)相關的績效。我們 將增長和盈利能力視為我們當前業績的指標，而我們將客户忠誠度、員工敬業度和碳影響 視為我們未來業績的指標。

管理我們的財務業績的措施

管理我們的經營財務業績的措施

在 2021年，我們使用了以下關鍵指標來管理我們的經營財務業績：

雲收入：這一收入驅動力構成了我們快速增長的雲業務的主要收入。來自雲的收入 來自為客户提供以下服務所獲得的費用：

有關雲收入構成和這些服務的描述的更多信息，請參閲合併財務報表附註。注(A.1)。

我們 同時使用實際貨幣和不變貨幣的雲收入衡量標準。

雲和軟件收入：我們使用以實際貨幣和不變貨幣表示的雲和軟件收入來衡量我們的收入增長。我們的雲和軟件收入包括雲收入加上軟件許可證和支持收入。雲收入和軟件收入是我們的主要收入來源，因為它們往往會影響我們的其他收入來源。通常，購買軟件許可證的客户還會簽訂相關的支持合同，這些合同會在軟件 銷售後產生經常性支持收入。支持合同涵蓋標準化的支持服務和未指明的未來軟件更新和增強。雲和軟件收入還傾向於刺激服務收入，這些收入是通過向客户提供專業服務、高級參與服務、培訓服務和支付服務而獲得的。

總收入 ：我們使用總收入來衡量以實際貨幣和不變貨幣計算的增長。雲 收入和支持收入的總和除以總收入就是更可預測的收入份額。這一衡量標準為我們持續的業務成功提供了額外的 洞察力。

當前 雲積壓(CCB)：我們使用實際幣種和不變幣種的建行來管理我們的運營財務業績。 建行衡量我們承諾的雲業務的整體上市成功。CCB是合同承諾的雲收入 我們預計將在未來12個月內確認為特定關鍵日期。因此，它是我們遵循《國際財務報告準則15.120》的全部剩餘履約義務的一個子組成部分。對於我們承諾的雲業務，我們認為建行是我們成功推向市場的一個有價值的指標，因為它既反映了已完成的新合同，也反映了續簽的現有合同。

營業利潤(非IFRS)：我們使用以實際貨幣和不變貨幣表示的營業利潤(非IFRS)來衡量我們的整體運營流程效率和整體業務績效。

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雲毛利(非國際財務報告準則)：我們使用雲毛利(非國際財務報告準則)來衡量我們在雲業務中的流程效率。 雲毛利(非國際財務報告準則)是我們的雲毛利(非國際財務報告準則)與雲收入(非國際財務報告準則)的比率，以百分比表示。

營業利潤率(非IFRS)：我們使用營業利潤率來衡量我們的整體運營效率。營業利潤率(非國際財務報告準則)是我們的營業利潤(非國際財務報告準則)與總收入(非國際財務報告準則)的 比率，以百分比表示。

管理我們非經營性財務業績的措施

我們 使用以下衡量標準來管理我們的非運營財務業績：

財務 淨收益：此指標可深入瞭解流動資產和資本投資的回報以及借入資金的成本 。為了管理我們的財務收益淨額，我們關注現金流、流動資產和資本投資組合的構成 以及資產投資的平均利率。我們還監控平均未償還借款和相關的 融資成本。

管理整體財務業績的措施

我們 使用以下衡量標準來管理我們的整體財務業績：

每股收益(EPS)(IFRS和非IFRS)：EPS(基本和稀釋)衡量我們的整體業績，因為它涵蓋了利潤的所有運營和非運營要素以及所得税費用。它代表SAP SE股權持有人應佔税後利潤的部分，可分配給每股SAP流通股。每股收益不僅受到營業和非營業業務和所得税的影響，還受到流通股數量的影響。

有效税率(IFRS和非IFRS)：我們將我們的有效税率定義為所得税費用與税前利潤的比率，以百分比表示。

運營、 投資和融資現金流和自由現金流：我們的合併現金流量表可讓您深入瞭解 我們是如何生成和使用現金及現金等價物的。當與其他主要財務報表一起使用時，它提供了 信息，幫助我們評估我們的淨資產、我們的財務結構(包括我們的流動性和償付能力)、 以及我們影響現金流的金額和時間以適應不斷變化的環境和機會的能力。我們使用 自由現金流衡量標準來確定在支付了維持或擴展有機 業務所需的所有支出後剩餘的現金流。這一措施為管理層提供了補充信息，以評估我們的流動性需求。我們 將自由現金流計算為經營活動的淨現金減去無形資產和物業、廠房和設備的購買(與業務組合相關的購買除外)以及租賃負債的付款。

管理我們的非財務績效的措施

在 2021年，我們使用以下關鍵指標來管理我們在客户忠誠度、員工敬業度、領導層信任和碳排放方面的非財務績效：

Customer Net Promoter Score(Customer NPS)：2021年，我們繼續協調衡量客户 NPS的客户忠誠度調查計劃。具體地説，為了實現更好的標準化和可比性，我們現在詢問所有實體和 產品線中的SAP。對客户忠誠度的年度評估基於一項調查，其中包括Net Promoter Score(NPS)指標。 客户NPS得分是根據NPS推薦問題的可能性計算得出的，NPS的專有得分在0-10之間確定 。我們在2012年引入此指標，因為我們確信，只有當我們的客户忠於SAP和我們的解決方案並對其滿意時，我們才能實現我們的財務目標 。要得出客户NPS，我們先從SAP的“推廣者”百分比 開始，也就是那些給我們打了9或10分(滿分為0-10)的人。然後減去 百分比的“貶損者”，也就是那些給我們打了0-6分的人。該方法忽略了“被動”， 也就是那些給我們打7分或8分的人。因此，可實現的範圍

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得分 為-100到+100，後者是根據客户NPS方法衡量的客户忠誠度的最佳得分。

自今年 起，我們將員工敬業度指數和領導力信任得分確定為我們在一個財年內運行的每個調查中檢索到的得分的平均值。採用Qualtrics的體驗管理(XM)理念， 我們將參與度調查概念更改為持續傾聽方法，包括全年收集多個數據。這一新的平均得分為我們員工的全年敬業度和信任度提供了更有效的評估。

我們 同時測量員工敬業度指數和領導力信任得分，以獲得以下方面的見解：

碳排放：我們使用碳排放來管理我們的非財務業績。它被用作加強我們雄心勃勃的短期和長期碳減排目標的衡量標準。我們根據温室氣體(GHG) 議定書來衡量我們的淨碳排放量。淨碳排放量是通過扣除自產可再生能源、可再生能源證書和我們的總碳排放中的碳補償等減排節省計算得出的。

基於價值的管理

我們的 上述績效衡量的整體視圖，以及我們的相關分析，包含我們 用於基於價值的管理的信息。我們使用計劃和控制流程來管理這些關鍵措施的彙編，並將其 提供給我們不同管理級別的決策者。

SAP的長期戰略計劃是我們短期和中期規劃和控制流程的參考點。我們最初 確定了整個SAP集團高度聚合的未來增長和盈利驅動因素。在第一步中，將所產生的財務計劃分解為(I)產品組合，這些產品組合被分組為解決方案領域和部署模式，其中包括“內部部署”、“軟件即服務/平臺即服務”、“基礎設施即服務”和“智能支出”；以及(Ii)開發、交付、銷售和管理等功能。在第二步中，計劃的總收入和總支出一般分配給執行局各成員的業務部門和職能職責領域(“董事會區域”)。如果董事會區域不僅代表一個職能部門，而且還負責該董事會區域內的運營部門，則在較低的部門 級別進行分配。本年度可採用預算調整，以反映優先事項的變化，實現效率目標，並 反映內生和外生因素。此類預算調整以及對業績的評估，如果董事會區域是分部的一部分，則在分部級別處理，如果分部區域由多個分部組成，則在分部級別處理。 然後，每個執行局成員有責任在分部預算範圍內分解分配的預算調整。基於與預算流程並行運行的集成投資組合流程，我們確保在特定的解決方案和/或子解決方案領域中，使所有領域的投資行為保持一致。在最後一步, 面向客户的 收入目標、銷售成本目標和營銷目標細分為銷售區域和市場單元。

根據我們詳細的年度計劃，我們確定各自財年的預算。我們還制定了按季度預測收入和利潤的流程，量化我們是否預期實現財務目標，並確定任何偏離計劃的情況 。我們持續監控SAP集團受影響的運營部門和董事會區域，以分析其發展

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和 定義任何適當的操作。我們的整個規劃、控制和報告流程網絡在所有組織單位中基於SAP軟件的集成規劃和信息系統中實施，以便我們能夠進行做出明智決策所需的評估 和分析。

非國際財務報告準則 本報告中引用的財務指標

非國際財務報告準則計量説明

我們 披露未根據國際財務報告準則編制的某些財務措施，因此被視為非國際財務報告準則財務措施 。我們的非IFRS財務指標可能與其他公司報告的非IFRS財務指標不一致。我們報告的非IFRS財務計量只應被視為對我們的IFRS財務計量的補充，而不應被視為替代或優於我們的財務計量。

我們 認為，披露的補充歷史和預期非IFRS財務信息為投資者提供了有用的信息 ，因為管理層除了使用根據IFRS編制的財務數據外，還使用這些信息來 更透明地瞭解我們過去的業績和預期的未來業績。

我們 在我們的內部規劃和預測、報告和薪酬以及我們的外部溝通中一直使用這些非IFRS衡量標準，如下所示：

我們的非《國際財務報告準則》財務計量反映了基於以下項目的調整，以及對相關所得税影響的調整。

收入 (非國際財務報告準則)

從2021年開始，我們不再調整我們的國際財務報告準則收入衡量標準，將未在國際財務報告準則下確認的經常性收入全額計入 ，原因是在各自收購時對合同進行了公允價值會計處理。

因此，從2021年年度報告期開始，SAP的國際財務報告準則收入等於以實際貨幣計算的非國際財務報告準則收入。由於非實質性，上一年的數字進一步基於我們之前的非IFRS定義，如我們的SAP集成 報告2020中所述。

營業費用(非國際財務報告準則)

運營 確定為運營費用(非IFRS)的費用數字已通過排除以下費用進行調整：

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我們 在評估SAP持續營運表現時，為計算營業利潤(非國際財務報告準則)、營業利潤率(非國際財務報告準則)、 及每股盈利(非國際財務報告準則)而剔除若干與收購有關的開支，因為這些開支一般不能在相關收購後 受管理層改變或影響，除非處置收購資產。由於執行局以下級別的管理不影響這些費用，我們一般不考慮這些費用 以評價管理單位的業績。出於類似的原因，我們取消了基於股份的支付費用 ，因為這些費用受到股價發展和其他我們無法控制的因素的影響。我們還取消了重組費用 ，因為它們是不穩定的，而且大多不受執行局以下管理層的影響。

營業利潤(非國際財務報告準則)、雲毛利率(非國際財務報告準則)、營業利潤率(非國際財務報告準則)、有效税率(非國際財務報告準則)和每股收益(非國際財務報告準則)

營業利潤、雲毛利率、營業利潤率、有效税率和每股收益計價為營業利潤(非國際財務報告準則)、雲毛利率(非國際財務報告準則)、營業利潤率(非國際財務報告準則)、有效税率(非國際財務報告準則)和每股收益(非國際財務報告準則)。 根據各自的國際財務報告準則計量進行了調整，對上述營業費用(非國際財務報告準則)及其收入進行了調整 。

恆定 幣種信息

我們 認為，對投資者來説，擁有能夠洞察我們銷售發展的信息非常重要。根據《國際財務報告準則》確定的收入措施 提供了這方面有用的信息。但是，銷售量和匯率效應都會影響銷售收入的期間變化。我們不銷售標準化的產品和服務單位，因此我們不能通過提供產品和服務單位銷售變化的數據來提供有關銷售量的相關信息。為了提供可能有助於投資者細分和評估銷售量變化的其他 信息，我們提供了有關我們的收入以及與營業利潤相關的各種價值和組成部分的信息，這些信息已根據外匯影響進行調整。我們 通過使用比較期間而不是當前期間的平均匯率換算外幣來計算不變貨幣衡量標準。當前雲積壓的不變貨幣衡量使用的是前一年相應關鍵日期的收盤匯率，而不是平均匯率。

自由 現金流

在其他衡量標準中，我們使用自由現金流來管理我們的整體財務業績。

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非國際財務報告準則的有用性

我們 認為我們的非國際財務報告準則衡量標準對投資者有用，原因如下：

非國際財務報告準則的侷限性

如果沒有結合相應的《國際財務報告準則》計量進行分析，非《國際財務報告準則》計量不能反映我們目前和 未來的業績，主要但不限於以下原因：

我們 認為不變貨幣措施有其侷限性，特別是消除的貨幣影響構成了我們收入和支出的重要組成部分，可能會對我們的業績產生重大影響。因此，我們將不變貨幣指標的使用限制為將交易量的變化作為財務指標全部變化的一個要素進行分析。我們 在不考慮不變貨幣以及收入(非IFRS)和營業利潤(非IFRS)名義計量的情況下，不會評估我們的業績和業績。

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收入、營業費用、營業利潤或根據國際財務報告準則編制的其他財務業績指標。 我們告誡我們財務報告的讀者遵循類似的方法，只考慮名義貨幣和不變貨幣非國際財務報告準則 措施，而不是作為收入、營業費用、營業利潤、 或根據國際財務報告準則編制的其他財務業績指標變化的替代或優於這些指標的變化。 我們建議我們的財務報告的讀者遵循類似的方法，只考慮名義貨幣和不變貨幣，而不是作為收入、營業費用、營業利潤或根據國際財務報告準則編制的其他財務業績指標的補充或優於這些指標。

儘管存在這些限制，但我們相信，我們的非國際財務報告準則計量和相應的國際財務報告準則計量的列報，以及相關的對賬，將為管理層和投資者提供有關目前和未來業務趨勢的有用信息 與我們的財務狀況和經營結果相關。

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《國際財務報告準則》與2021年和2020年非《國際財務報告準則》財務計量的對賬

由於 四捨五入，上表中顯示的數字之和可能與我們提供的總數不完全相同。

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非國際財務報告準則 按職能領域進行的調整

¹ 股份支付

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產品、 研發和服務

在 2021年，我們對2020年的重塑戰略進行了擴展，以“重塑世界作為智能、可持續 企業網絡的運行方式。”我們的策略建立在以下重點領域之上：

我們產品和服務組合的目標是實現這一擴展願景。

有關我們戰略的概述，請參閲戰略一節。

SAP S/4HANA雲

SAP S/4HANA是我們的ERP套件，採用人工智能(AI)、機器學習和高級 分析等智能技術。該套件在SAP HANA上運行，將自動化和集成業務流程分析與基於角色的用户體驗相結合。 該套件為財務、銷售、服務、採購、製造和資產管理以及研發(R&D)提供軟件功能。

SAP 提供SAP S/4HANA部署選項--通過軟件即服務(SaaS)在公共雲中部署、在私有云中部署或在內部部署中部署，以及在混合部署中組合部署。

Rise With SAP於2021年1月推出，是我們的業務轉型即服務產品，旨在支持和加速 客户向智能企業轉型。它是一個產品和工具包，包括SAP S/4HANA 雲-公共或私有部署選項；業務流程智能(BPI)解決方案；遷移工具 以及包括SAP就緒性檢查工具和自定義代碼遷移應用程序在內的服務；由 任何超大規模或SAP數據中心提供的基礎設施；SAP業務技術平臺(SAP BTP)；以及SAP業務網絡入門包 。

在2021年的Sapphire Now大會上，我們宣佈針對特定行業推出Rise with SAP轉型包， 通過面向零售、消費品、汽車、公用事業以及工業機械和組件的五個行業定製的雲解決方案，提供業務轉型即服務。Rise With SAP for Modular Cloud ERP，其中包括不同領域和業務線(LOB)的ERP功能 ，即採購、人力體驗管理(HXM)、分析和治理，我們還在我們的年度活動上宣佈了 。

2021年，SAP S/4HANA客户增加了約2,800家，使客户數量達到約18,800家，同比增長18%。

人力 體驗管理

SAP SAP SuccessFtors品牌下的人力體驗管理(HXM)解決方案旨在通過 開發、管理、參與和增強員工能力來提高員工的價值。

SAP SuccessFtors HXM Suite旨在為決策者提供工具，以識別和減少 人員因招聘、校準和薪酬等關鍵決策而產生的無意識偏差。通過在整個套件中嵌入分析，SAP SuccessFtors HXM解決方案旨在使組織能夠可視化和預測多樣性趨勢，並通過定製報告、儀錶板和記分卡跟蹤和衡量針對多樣性、公平性和包容性目標的進展情況。

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在 2021年，我們連續六年在面向1,000多名員工企業的Gartner雲HCM套件魔力象限中保持領先地位；連續九年獲得2021年IDC人才管理市場狀況報告 ；以及首屆Forrester浪潮：學習管理系統和體驗平臺報告。

智能支出管理

SAP 為客户提供一套全面的解決方案，以便更好地定位與公司戰略一致的支出管理決策。 它彙集了SAP的智能支出管理解決方案，包括SAP Ariba、SAP Concur和SAP FieldGlass品牌的產品以及SAP Business Network。我們的智能支出管理解決方案旨在通過對整個供應鏈的可見性， 滿足客户的端到端採購、差旅和費用以及外部員工需求。

在 Sapphire Now，我們推出了Verify，這是一項新的SAP Concur服務，它使用人工智能和機器學習來評估公司的 費用報告並識別異常情況。

客户體驗

我們的 SAP客户體驗解決方案將客户數據、機器學習技術和微服務結合在一起，以跨營銷、商務、銷售和服務領域的端到端流程支持 客户參與。2021年的重點是 保持在各種“魔力象限”中的領先地位，例如Gartner針對銷售隊伍的魔力象限 藉助SAP Sales Cloud實現自動化；Forrester Wave針對客户身份和訪問管理(CIAM)針對SAP客户數據雲 (前身為Gigya)；以及Gartner針對SAP Emarsys客户數據平臺的個性化引擎魔力象限。

SAP 業務技術平臺

SAP 業務技術平臺(SAP BTP)涵蓋了一套全面的內部部署和雲本地技術和服務 ，可在四個領域支持SAP應用程序：數據庫和數據管理；分析；應用程序開發和集成； 以及人工智能和機器人流程自動化。

此 平臺旨在幫助我們的客户、合作伙伴和內部開發團隊存儲和管理數據、獲取洞察力、構建、 擴展和集成應用程序，以及優化和自動化SAP環境內外的業務流程。跨技術， SAP通過預置支持和隨時可部署的可執行代碼為客户提供可操作的使用案例。

作為我們多雲戰略的一部分，我們通過增加我們在APJ和歐洲的地區業務，擴大了SAP BTP的全球足跡。 新的業務網點包括悉尼的Microsoft Azure以及法蘭克福的Amazon Web Services(EU Access)和Google Cloud Platform (GCP)。

SAP 業務網絡

SAP 於2021年6月正式推出SAP業務網絡，將Ariba網絡、SAP物流網絡和SAP資產情報網絡結合在一起，旨在統一貿易合作伙伴之間的交互和集成點 -從供應商協作到物流協調和可追溯性，再到設備使用和維護。SAP Business Network中的貿易合作伙伴目錄旨在為貿易合作伙伴提供其客户關係和網絡交易的視圖 。

作為我們使SAP業務網絡更加開放的戰略的一部分，SAP在2021年第3季度宣佈與Amazon Business建立合作伙伴關係。此 合作伙伴關係旨在使用户能夠從SAP Ariba解決方案中直接訪問Amazon Business上列出的數百萬項商品，並協助遵守公司採購政策。通過這種合作關係和技術集成，亞馬遜 業務成為Spot Buy的供應來源，Spot Buy是SAP Ariba解決方案中的一項功能，用户可以從 值得信賴的供應商那裏購買商品。

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業務 流程智能

業務 流程智能(BPI)解決方案旨在幫助我們的客户分析他們的運營，瞭解他們的流程瓶頸， 並改善他們的業務流程格局。

我們的 目標是提供一個集成的BPI產品組合，即SAP Signavio業務流程管理(BPM)套件。該套件包括 品牌SAP Signavio解決方案和集成到應用程序生命週期的SAP Process Insight解決方案 管理解決方案SAP Solution Manager和SAP Cloud ALM。該套件旨在為我們的客户和合作夥伴提供快速洞察和部署的業務轉型功能 。此產品組合由SAP BTP功能 提供支持，例如工作流管理、市民自動化、低代碼/無代碼和智能機器人流程自動化。收購(如Signavio和無代碼平臺SAP AppGyver) 為這一全面的業務流程轉型解決方案做出了貢獻。

SAP Process Insights於2021年9月發佈 ，旨在通過績效視圖和 流程深入分析以及建議和改進行動來幫助公司促進持續改進。

通過SAP範圍內的計劃一個流程加速層(OPAL)，我們的目標是為流程存儲庫、流程模擬、流程挖掘和分析、流程協作以及企業範圍的傳播創建主要資源。

可持續的 業務解決方案、服務和合作夥伴關係

作為關鍵的戰略支柱，可持續發展是一個話題，涵蓋了來自世界經濟論壇(WEF)、國際可持續發展標準委員會(ISSB)、歐盟(EU)等組織的新興和成熟的環境、社會和治理(ESG)標準所涵蓋的各個SAP產品領域。 環境、社會和治理(ESG)標準來自世界經濟論壇(WEF)、國際可持續發展標準委員會(ISSB)、歐盟(EU)等組織。我們可持續發展管理解決方案的目標 是使客户能夠將可持續發展作為新的維度納入其業務流程和運營中。SAP提供側重於ESG報告、氣候變化、循環經濟和社會責任的解決方案 。

有關 詳細信息，請參閲正在使用的可持續解決方案和產品在能源 和排放一節。

經驗 管理

Experience 管理(XM)既指Qualtrics技術，也指在客户、產品、員工和品牌這四個核心業務領域尋找並縮小體驗差距的原則。2021年，Qualtrics收購了Clarabbridge，將全方位對話分析添加到Qualtrics XM平臺。SAP和Qualtrics各自的產品組合以及與我們的套件解決方案的集成旨在幫助組織和政府將實時客户和員工情緒帶到他們的差旅和費用計劃、疫苗接種工作以及業務和辦公室重新開放中。

行業 雲

SAP的 行業雲是一個開放的創新空間，供SAP和我們的合作伙伴構建解決方案，以改變我們客户的核心業務 。行業雲解決方案擴展了SAP S/4HANA、LOB雲解決方案、 和SAP Business Network的端到端流程，使我們的客户能夠優化和轉型其核心業務。

行業 雲解決方案由SAP和雲中的合作伙伴構建，讓我們的客户能夠訪問整個生態系統的創新能力。 這些解決方案構建在SAP BTP之上，可以利用其全方位的智能技術和業務服務。我們在所有行業擁有不斷擴大的產品組合和不斷增長的生態系統。

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生態系統

SAP的生態系統由全球140多個國家和地區的22,500多個合作伙伴組成，這些合作伙伴構建、銷售、服務和運行SAP解決方案和技術。2021年推出的SAP PartnerEdge Cloud Choice，Flex模式為客户、合作伙伴和SAP提供了更大的靈活性，以支持雲採用。通過強調吸引客户並促進參與度，SAP和我們的 合作伙伴在中端市場和大型企業領域擁有新的機會。我們2025年的目標是開發一種完全以合作伙伴為中心的方法，與更廣泛的SAP戰略保持一致。

通過與SAP合作的Rise簡化合作夥伴和客户參與

從服務的角度來看，Rise With SAP產品簡化了SAP、生態系統合作伙伴和我們的客户之間的互動。 旨在支持中小型企業(SMB)合作伙伴的Rise With SAP合作伙伴服務可供其團隊實施 ，並在合作伙伴主導的客户合約中提供。與此相一致，SAP學習中心旨在支持啟用 和認證中小企業合作伙伴。

服務 和支持

作為對我們軟件和技術產品的補充，SAP提供服務和支持，幫助客户持續從其SAP投資中實現業務價值。在整個客户生命週期合作伙伴關係中，我們的目標是幫助客户在雲中實施和採用新的解決方案，將傳統解決方案遷移到雲中，或實現業務轉型。

加快採用SAP解決方案

我們在智能服務交付中心上的遠程服務交付標準化和自動化旨在幫助客户 採用並提高交付效率和質量。這是一個新的基於雲的服務交付和協作平臺，供客户、合作伙伴和SAP在整個客户合約生命週期中使用。嵌入式自動化功能 旨在實現自動質量檢查、性能問題檢測和客户通知，以緩解 可能出現的潛在問題。

藉助SAP擴展

為了 擴大SAP產品的應用範圍，SAP服務和支持組織專注於開發全面、全生命週期的採用方法。方法目標是在30天/60天/90天/120天的衝刺過程中，推動客户成功採用並提供清晰概述的交付成果 。這些衝刺期間的活動與SAP集成交付框架緊密結合，從而實現了無縫合作夥伴協作。

支持業務轉型

為支持我們的客户快速入門並實現其所需的業務轉型，我們推出了一系列低接觸、固定範圍的服務，以幫助客户基於我們的BPI產品組合詳細介紹、建模和設計業務轉型。

啟用 使用SAP BTP

為了 擴大SAP BTP向客户交付的價值，所有相關服務產品和方法都進行了調整，以確保 能夠在所有與服務相關的項目中使用該平臺。為確保跨不同解決方案輕鬆集成，啟動了一項計劃 ，使SAP API Business Hub(集成和擴展的中央目錄)上的所有客户和開發人員社區都可以使用與集成相關的內容。

快速開始使用行業雲解決方案

行業 基於雲的服務現已推出。這些服務包括特定於行業的諮詢服務，旨在幫助發現和確定創新機會的優先順序並重新設想業務

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使用預定義模板和加速器處理 。這些基於行業雲的服務還包括快速入門服務，以加快功能 實施和技術準備。

擴展我們的支持服務

SAP 繼續擴展和擴展我們客户支持體驗的功能，包括以下方式：

簡化商務旅行

為了加快特定業務場景的實施，高級接洽服務已捆綁到開箱即用的服務計劃中，提供了規定的實施方法和路線圖，並按各個步驟和時間線分階段實施。超過25種業務場景可供選擇。

增強SAP MaxAttendence計劃

擴展了SAP MaxAttendant計劃，以加強與客户的協作。這包括繼續推出智能企業研究所，通過Think 領導力、智囊團和獨特的活動幫助客户發掘SAP產品和解決方案的全部潛力。現在已經在柏林、倫敦和紐約設立了分會。

研發投資

SAP對研發的堅定承諾反映在我們的支出中(見下圖)。

研究與開發(國際財務報告準則)

歐元 百萬歐元|較前一年的變化

2021年，我們的國際財務報告準則研發比率(反映研發費用佔總運營費用的一部分)增加了0.9個百分點(Pp)至22.4%(2020年：21.5%)。我們的非國際財務報告準則研發比率增加

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同比增長2.0個百分點至23.8%(2020年：21.8%)。截至2021年底，我們在開發工作中的全職當量(FTE)總人數為32,244人(2020：29,580人)。以全時當量計算，我們的研發人員佔總人數的30%(2020：29%)。

研發費用總額不僅包括我們自己的人員成本，還包括供應商和合作夥伴為交付和增強我們的產品而進行的工作和服務的外部成本。我們還會因以下方面產生外部成本：

專利

SAP 積極尋求創新和專有信息的知識產權保護。我們的軟件創新將繼續 以鞏固我們作為業務解決方案和服務領導者的市場地位。我們在研發方面的投資已經獲得了無數的專利。截至2021年12月31日，SAP在全球共擁有11,605項(2020：10,931項)有效專利。其中，793 (2020：897)在2021年獲得批准和驗證。

雖然我們的知識產權對我們的成功很重要，但我們相信我們的業務作為一個整體並不依賴於任何特定的專利 或專利組合。

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財務 業績：

回顧 並進行分析

經濟與市場

根據歐洲央行(ECB)的説法，^(A)全球經濟在2021年走上覆蘇之路，一些發達經濟體甚至在年底前回到了大流行前的軌道。然而，總體而言，復甦並不像 預期的那麼順利。臨近年底，當奧密克戎變種冠狀病毒的出現有可能在全球範圍內加劇疫情時，歐洲央行甚至下調了之前的預測。

歐洲央行報告稱，在整個2021年，大宗商品價格上漲導致全球通脹壓力累積。雖然服務業受益於大型經濟體的重新開放，但供應瓶頸尤其幹擾了製造業。除了大流行的不確定性之外，這些因素還拖累了全球經濟活動，尤其是新興市場經濟體的復甦滯後。

在歐洲、中東和非洲地區，在年初的技術性衰退之後，歐元區經濟在2021年温和復甦，這要歸功於強勁的國內需求 ，並在第三季度幾乎達到疫情前的產出水平。然而，歐元區的經濟活動在今年第四季度再次減弱，因為一些國家重新採取了更嚴格的遏制措施來應對新的疫情浪潮。在中歐和東歐，經濟活動在第三季度之前穩定下來，但在第四季度有所放緩，反映出流行病情況顯著惡化、供應瓶頸持續存在以及能源價格居高不下。在俄羅斯，全球對石油和天然氣不斷增長的需求支撐了整個2021年的經濟活動，同時大流行感染人數的急劇增加導致了接近年底的更嚴格的遏制措施。

作為美洲地區的 ，美國的經濟活動恢復，第三季度增長乏力，原因是 大流行感染的死灰復燃。在過去的一年裏，美國的消費者需求轉向了服務，而這些服務不會 受到供應瓶頸的影響。歐洲央行報告稱，在巴西，緊縮的政策立場和有限的財政空間限制了2021年的經濟活動。

關於亞太地區，歐洲央行發現，由於供應瓶頸和疫情死灰復燃，日本經濟一直放緩到第三季度。然而，隨着遏制措施的放鬆，疫苗接種的進展，以及政策支持的繼續，它在第四季度出現反彈。另一方面，在中國，經濟活動在下半年減速，原因是能源短缺、住宅房地產行業的動盪以及新一輪的大流行疫情。

IT市場

2021年 代表着由於全球健康危機和傳統商業實踐的顛覆而帶來的不確定時期，但它也 推動了數字技術支點和數字轉型的進一步增長。這是總部位於美國的市場研究公司國際數據公司(IDC)對報告年度的總結。^(B)新冠肺炎大流行的一個顯著影響是，許多企業現在認識到，他們打造創新數字產品和服務的能力將決定他們在市場上的成敗。IDC表示，開發創新數字產品的當務之急是影響企業的一系列戰略決策，包括業務模式、組織模式、分銷 模式和收入流的重大變化。^(C)

根據國際數據公司的説法，“從新冠肺炎疫情中吸取的適應和教訓正在成為永久性的，需要修訂全球業務和運營模式。數字復原力方法

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應對供應鏈中斷 。組織正在為迴歸辦公室、迴歸差旅、新的消費者支出模式、尋找(成本更高的)人才的挑戰，以及在經濟持續不確定的環境中可能出現的通脹回潮做準備。 創新和數字彈性成為應對持續中斷的關鍵。在大流行期間，行為、消費、 和供應方面的變化迫使公司採用以數字為主導的業務和運營模式，這些模式經受住了封鎖、行動限制、社交 距離等。隨時隨地工作、連接性、可擴展性、安全性、吞吐量、恢復能力以及重新定義用於遠程訪問的內部 流程將定義下一個常態。^(C)

IDC 還觀察到“傳統上不以技術為中心的公司現在正在進行數字化轉型，並採用技術來運營和支持他們的業務。作為這一轉變的一部分，許多公司正在重新考慮他們的業務模式，以便能夠提供差異化和經常性的服務，而這些服務更難商品化。公司曾經銷售實物 物品，現在他們正在重新規劃自己的業務，以提供基於結果的經常性服務。^(C)

在本報告年度，監測脱碳舉措被證明是數字化轉型的一個關鍵組成部分。“除了成本外，組織將越來越多地通過使用低碳能源和創建更可持續的運營來顛覆自己，以遵守環境、社會和治理(ESG)框架下的眾多可持續標準。 在接受IDC全球調查的組織中，超過40%的組織已宣佈有意減少CO₂在他們的產品/服務中， 而大約30%的人實施了CO₂監控解決方案，另有20%目前正在開發CO₂監控 解決方案。^(B)

資料來源：

^(A) 《歐洲央行經濟簡報》，2021年第8期，出版日期：2022年1月13日(https://www.ecb.europa.eu/pub/pdf/ecbu/eb202108.en.pdf)

^(B) IDC未來：2022年全球數字化轉型預測，文件編號US47115521,2021年10月

^(C) IDC Futuresscape：2022年數字創新的全球未來預測，文件編號US47148621,2021年10月

對SAP的影響

世界各地的企業 越來越多地使用數字技術和雲來轉變他們的業務方式。企業表示需要靈活性和適應性，以應對供應鏈中斷和新的監管限制。實力 和我們戰略的執行體現在多個方面，例如，當前雲積壓和雲 收入的強勁增長超出了我們的預期。客户的高採用率得益於對我們的雲產品的強勁需求。 此外，客户NPS持續增加，與我們更加關注客户的努力相呼應。

總體財務狀況

執行董事會的評估

從我們的大多數財務和非財務KPI來看，2021年的業務進程對SAP有利：

全年雲收入增長17%，達到94.2億歐元，按固定匯率計算增長19%，達到95.9億歐元，達到修訂後的全年預期的高端(按固定匯率計算，從94億歐元增長到96億歐元)。雲和軟件收入 同比增長4%，達到240.8億歐元，按不變貨幣計算增長5%，達到244.1億歐元，超過了修訂後的全年展望的高點(按不變貨幣計算，從238億歐元增長到242億歐元)。IFRS營業利潤 同比下降30%，至46.6億歐元。按不變貨幣計算，非國際財務報告準則的營業利潤下降1%，至82.3億歐元，按不變貨幣計算，增長1%，至84.1億歐元，超過修訂後的全年展望的高端(按不變貨幣計算，非國際財務報告準則的營業利潤為81億歐元至83億歐元)。

SAP的 非財務業績發展如下：Customer Net Promoter得分為10，達到我們2021年指導 (5至10)的上限。員工敬業度略降至83%(與2020年相比下降3%，仍低於我們對2021年的預期 (84%至86%))。我們的淨碳排放量繼續減少18.5%，至11萬噸(2021年展望：90千噸至11萬噸)。SAP的

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對可持續發展的承諾也反映在我們達到CO的目標上₂-到2023年實現我們自身運營的中立性，以及我們宣佈在2030年實現價值鏈上的淨零。

我們 相信我們將在2022年繼續我們的增長道路，並將實現我們對2022年的財務和非財務展望以及我們2025年的中期目標。

業績 對照我們對2021年的展望(非國際財務報告準則)

與前幾年一樣，我們的2021年營業利潤相關目標和發佈的展望是基於我們按不變貨幣計算的非國際財務報告準則財務指標 。因此，在下一節中，我們將僅根據從國際財務報告準則計量得出的非國際財務報告準則數字(按不變貨幣計算)來討論業績與我們的展望。接下來的關於《國際財務報告準則》經營業績的章節僅討論國際財務報告準則(IFRS)中的數字，因此該部分中的數字並未明確地 標識為IFRS數字。

2021年展望 (非IFRS)

2021年4月13日更新的2021年初步展望(有關更多信息，請參閲表“2021年展望和結果比較 ”)，反映了強勁的新雲業務表現，預計這將重新加速雲收入增長， 而軟件許可證收入預計全年將下降，因為更多客户轉向SAP訂閲服務的增長 。這一前景還繼續假設，隨着疫苗計劃在全球推出，新冠肺炎大流行將開始消退，導致2021年下半年全球需求環境逐步改善。在此背景下，我們預測 雲收入在92億歐元到95億歐元之間，雲和軟件收入在234億歐元到238億歐元之間，更可預測的收入預計將佔到這一結果的75%。此外，我們預計 營業利潤(非國際財務報告準則)在78億歐元至82億歐元之間。我們預計2021年全年有效税率(IFRS)為27.5%至28.5%(2020年：26.8%)，有效税率(非IFRS)為24.5%至25.5%(2020年：26.5%)。2021年4月， 我們將有效税率(IFRS)預期調整為26.0%至27.0%，將有效税率(非IFRS) 調整為22.5%至23.5%。與上一次展望相比減少的主要原因是前 年的税收和免税收入的變化。根據“國際財務報告準則”，不可抵扣費用的變化部分抵消了這些積極的税收影響。

2021年7月，我們將不變貨幣的雲收入預期調整為93億歐元至95億歐元，雲和軟件收入預期調整為236億歐元至240億歐元，新的非IFRS營業利潤預期為79.5億歐元至82.5億歐元。我們將有效税率(IFRS) 的預期調整為21.5%至23.0%，將有效税率(非IFRS)調整為20.0%至21.5%。與之前的展望相比 減少的主要原因是免税收入的變化。

在我們於2021年10月21日發佈的季度報告中，我們再次上調了展望，以進一步反映強勁的業務表現。 該展望同樣繼續假設，隨着疫苗計劃在全球範圍內推出，新冠肺炎疫情將繼續消退。

我們 將雲收入預測上調至94億歐元至96億歐元之間，按不變貨幣計算的增長率為16%至19%。此外，該公司隨後預計雲和軟件收入在238億歐元至242億歐元之間。這一範圍代表了按不變貨幣計算的2%至4%的增長率。此外， 我們預計更可預測的收入份額將達到約75%。我們還為我們的營業利潤設定了81億歐元至83億歐元的目標區間，按不變貨幣計算，這意味着下降了2%至持平。我們預計 2021年全年有效税率(IFRS)為21.0%至22.0%，有效税率(非IFRS)為20.0%至21.0%。與上一次展望相比 減少的主要原因是免税收入的變化。

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2021 與展望相比的實際收入和利潤表現(非國際財務報告準則)

在雲收入方面，我們達到了指引的上限，而我們的雲和軟件收入以及運營利潤 都超過了2021年10月調整後的前景。

2021年展望和結果對比

在新冠肺炎疫情持續動搖的全球經濟形勢下，2021年對我們解決方案和服務的需求 高於預期，反映出強勁的業務表現，預計將繼續加速雲收入增長。

我們目前的雲積壓(合同承諾的雲收入，我們預計將在未來12個月確認)達到了 90.1億歐元(按實際貨幣計算為94.5億歐元；2020年：71.5億歐元)。這在不變貨幣基礎上增長了26%(2020：14%)。

按不變貨幣計算，由此產生的非IFRS雲收入從2020年的80.9億歐元增長到2021年的95.9億歐元， 達到了我們94億歐元至96億歐元的指導範圍的高端。這意味着按不變貨幣計算增長了19%。

雲和軟件收入(非IFRS)按不變貨幣計算增長5%，達到244.1億歐元(2020：232.3億歐元)，從而結束了 高於我們對2021年238億至242億歐元的預測區間。

由於上述雲業務的強勁增長，我們能夠將更可預測的收入份額3.3pp 提高到75%(2020：72%)。因此，儘管軟件許可業務下滑，但我們的總收入(非IFRS)略有增長，這與我們的雲轉型是一致的。

2021年，按不變貨幣計算的總收入(非IFRS)增長3%，達到282.3億歐元(2020年：273.4億歐元)。

2021年在不變貨幣基礎上的運營費用(非國際財務報告準則)增長了4%，達到1982億歐元(2020年：190.6億歐元)。

我們在2021年的支出基礎受到我們向快速增長的雲業務轉型的影響。2021年的雲毛利率(非國際財務報告準則)為69%，與前一年相比略有下降，儘管雲收入有所增加。這一下降主要是由於對我們的雲交付計劃的投資。

在不變貨幣基礎上，我們的智能支出管理產品的 雲毛利(非IFRS)提高了0.6%，導致2021年的 增長80%(2020：79%)。

我們的基礎設施即服務(IaaS)雲產品的雲毛利率(非IFRS)在2021年按固定匯率 下降了0.8pp，全年實現了34%的雲毛利率(非IFRS)。

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我們的軟件即服務/平臺即服務(SaaS/PaaS)(不包括智能支出雲產品)在2021年的盈利能力為70%(按不變貨幣(非IFRS)計算)。由於持續投資於進一步開發和協調我們在單一平臺上的各種SaaS/PaaS產品的運營，毛利率下降了0.5pp。

2021年非IFRS 按不變貨幣計算的營業利潤為84.1億歐元(2020年：82.9億歐元)，增長 1%。因此，儘管我們在報告年度內繼續投資於我們的 業務轉型，但我們仍能夠超越2019和2020年的出色業績。我們營業利潤的增長在很大程度上受到創新領域和成長型市場投資決策的影響。這導致我們的員工總數增加了4984名全職員工 (有機增加了4071名全職員工)，主要是在研發以及銷售 和市場營銷方面。因此，在不變貨幣基礎上的非IFRS營業利潤達到84.1億歐元，超過了目標範圍的高端 (81億歐元至83億歐元)。

我們 實現了21.5%的有效税率(IFRS)和20.0%的有效税率(Non-IFRS)，這處於我們在2021年10月宣佈的調整後的 預期的21.0%至22.0%(IFRS)的中間，以及20.0%至21.0%(非IFRS)範圍的較低端。

經營業績(國際財務報告準則)

關於經營成果(IFRS)的這一節僅討論IFRS計量方面的成果，因此IFRS數字並未明確標識 。

我們將業務劃分為三個區域：歐洲、中東和非洲(EMEA)區域、美洲區域和亞太地區日本(APJ)區域。我們根據客户所在地區將收入金額分配給每個地區。有關按地理區域劃分的收入的詳細信息，請參閲合併財務報表附註，注： (a.1)。

收入

總收入

歐元 百萬歐元|較前一年的變化

總收入 從2020年的273.38億歐元增加到2021年的278.42億歐元，增長5.04億歐元， 或2%。

雲 和軟件收入佔2021年總收入的86%(2020：85%)。服務收入下降8%，從2020年的41.1億歐元 降至2021年的37.64億歐元，佔總收入的14%(2020：15%)。

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按收入類型劃分的收入

歐元 百萬歐元

有關我們地區業績的更多信息，請參閲按地區劃分的收入一節。

雲 收入是指在與SAP的合同期限內，允許客户訪問由SAP 或SAP聘用的第三方託管的特定軟件解決方案的合同所賺取的收入。軟件許可證收入來自向客户銷售或許可軟件所賺取的費用。支持收入是指為客户提供技術支持服務以及未指明的軟件升級、更新和增強功能而獲得的費用。有關我們的收入類型的更多信息，請參見 合併財務報表附註，注(A.1)。

雲 和軟件收入

歐元 百萬歐元|較前一年的變化

雲和軟件收入從2020年的232.28億歐元增長到2021年的240.78億歐元，增長了4%。

雲收入

歐元 百萬歐元|較前一年的變化

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雲 收入增加了13.37億歐元，即17%，從2020年的80.80億歐元增加到2021年的94.18億歐元。隨着交易收入持續下降，SAP Concur和SAP FieldGlass供應商業務温和增長，對雲收入增長造成不利影響。2021年，當前的雲積壓增加了32%，達到94.47億歐元(2020年：71.55億歐元)。

我們的軟件許可收入從2020年的36.42億歐元下降到2021年的32.48億歐元，下降了3.93億歐元。

對SAP軟件的持續需求幫助我們保持了穩定的軟件支持維護客户羣，從而在2021年實現了114.12億歐元的軟件支持收入

(2020年：115.06億歐元)，略有下降是由於加速過渡到雲和不利的貨幣匯率 。SAP企業支持是我們軟件支持收入的最大貢獻者。

軟件許可證和軟件支持收入從2020年的151.48億歐元降至2021年的146.60億歐元，降幅為3%，降幅為4.88億歐元。

更多可預測的收入

歐元 百萬歐元

我們將更可預測的收入定義為我們的雲收入和軟件支持收入的總和。我們更具可預測性的收入 從2020年的1958.6億歐元增加到2021年的208.29億歐元。這反映了6%的增長。更具可預測性的收入 佔我們2021年總收入的75%(2020：72%)，與前幾年相比呈上升趨勢。

服務收入 來自諮詢服務、高級支持服務和其他服務(如培訓服務)的收入。諮詢服務主要與我們的雲和內部部署軟件產品的實施有關。我們的高級支持服務包括 根據客户要求量身定做的高端支持服務。

服務 收入從2020年的41.1億歐元下降到2021年的37.64億歐元，降幅為3.45億歐元，降幅為8%。服務收入 下降的主要原因是2020年剝離SAP數字互聯業務。有關更多信息，請參閲 注(D.1)。與此同時，由於新冠肺炎疫情的不確定性導致2020年諮詢訂單數量減少，收入同比增長繼續受到負面影響 。

諮詢收入和高級支持收入從2020年的34.08億歐元下降到2021年的32.94億歐元，降幅為1.14億歐元，降幅為3%。2021年，諮詢和高級支持收入貢獻了總服務收入的87%(2020：83%)和總收入的12%(2020：12%)。

來自其他服務的收入 在2021年減少了2.31億歐元，或33%，降至4.71億歐元(2020年：7.02億歐元)，這主要是由於剝離SAP數字互聯業務造成的。

有關我們服務部門發展的更多信息，請參閲段信息 部分。

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按地區劃分的收入

按地區劃分的收入 (基於客户所在地)

歐元 百萬歐元

歐洲、中東和非洲地區

2021年，歐洲、中東和非洲地區創造了125.89億歐元的收入(2020：120.67億歐元)，佔總收入的45%(2020：44%)。德國的收入增長了8%，達到43.43億歐元(2020年：40.15億歐元)。德國貢獻了EMEA地區總收入的34%(2020：33%) 。歐洲、中東和非洲地區的剩餘收入主要來自法國、意大利、荷蘭、瑞士和英國。

雲 和軟件收入(EMEA)

歐元 百萬歐元

歐洲、中東和非洲地區的雲和軟件收入 總計109.31億歐元(2020：103.64億歐元)。這佔該地區總收入的87% (2020：86%)。2021年，歐洲、中東和非洲地區的雲收入增長了27%，達到33.08億歐元(2020年：26.08億歐元)。軟件許可證和軟件支持收入在2021年下降2%，至76.24億歐元(2020年：77.56億歐元)。

美洲地區

2021年，我們總收入的39%來自美洲地區(2020：41%)。美洲地區的總收入下降1%，至109.69億歐元 (2020年：111.06億歐元)。美國的收入降至88.7億歐元(2020年：91.1億歐元)，主要是由於貨幣匯率的不利變化。美國貢獻了美洲地區總收入的81%(2020：82%) 。在美洲地區的其餘國家，收入增長了5%，達到20.99億歐元。美洲地區其餘國家/地區的收入 主要來自巴西、加拿大和墨西哥。

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雲 和軟件版本(美洲)

歐元 百萬歐元

美洲地區的雲和軟件收入 總計93.48億歐元(2020：92.39億歐元)。這佔 地區總收入的85%(2020：83%)。2021年，美洲地區的雲收入增長了10%，達到48.94億歐元(2020：44.39億歐元)。 SAP最大的市場美國貢獻了美洲地區83%的雲收入。軟件許可證 和軟件支持收入在2021年達到44.55億歐元(2020：48億歐元)。

APJ地區

2021年，亞太地區的總收入佔我們總收入的15%(2020：15%)。亞太地區的總收入增長3%，達到42.85億歐元 (2020年：41.65億歐元)。儘管日本的貨幣發展不利，但收入達到13.01億歐元，幾乎與前一年13.05億歐元的水平持平。來自日本的收入佔亞太地區總收入的30% (2020：31%)。在亞太地區的其餘國家，收入增長了4%。亞太地區其餘國家/地區的收入主要來自澳大利亞、中國和印度。

雲 和軟件收入(亞太地區)

歐元 百萬歐元

亞太地區的雲和軟件收入總計37.98億歐元(2020年：36.25億歐元)。這佔該地區總收入的89%(2020年：87%)。2021年，亞太地區的雲收入 增長18%，達到12.17億歐元(2020：10.33億歐元)。軟件許可證和軟件支持收入 從2020年的25.92億歐元下降到2021年的25.82億歐元。

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營業利潤和營業利潤率

SAP在2021年繼續增加其雲收入。總收入大幅增長2%，達到278.42億歐元(2020年：273.38億歐元)，增加5.04億歐元。

2021年，我們的運營費用增加了24.71億歐元，增幅為12%，達到231.86億歐元(2020年：207.15億歐元)。增長的主要原因是基於股份的支付，主要是由新授予股權結算的Qualtrics RSU造成的。我們的員工人數(以全職 當量或FTE衡量)同比增長4984 FTE，達到107,415人。

由於這些影響，我們的營業利潤下降30%至46.56億歐元(2020年：66.23億歐元)，營業利潤率下降7.5個百分點至 16.7%(2020年：24.2%)。

營業利潤

歐元 百萬歐元|較前一年的變化

營業利潤率

百分比|自上一年以來的變化

我們的收入成本中的各個要素 的變化如下：

雲和軟件的成本

雲和軟件的成本 主要包括部署和運營雲解決方案的成本、開發滿足客户特定業務需求的定製解決方案的成本以及客户支持成本。

2021年，雲和軟件成本增至50.3億歐元(2020：47.07億歐元)，我們的雲利潤率從2020年的66.6% 擴大到2021年的67.0%。

我們的軟件許可證和軟件 支持利潤率為86.9%，略高於上年水平(2020：86.7%)。軟件許可證和軟件支持收入下降 3%至146.6億歐元(2020：151.48億歐元)，主要原因是軟件收入下降11%。軟件許可 和軟件支持成本相應下降4%，至19.25億歐元(2020年：20.08億歐元)。

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服務成本

服務成本主要包括諮詢、高級服務和培訓課程的成本，以及購買諮詢和培訓資源的成本。

2021年，服務收入同比下降8%，至37.64億歐元(2020：41.1億歐元)。服務成本下降8%，至29.16億歐元(2020年：31.78億歐元)。我們的服務毛利率(定義為服務利潤佔服務收入的百分比) 略降至22.5%(2020年：22.7%)。隨着我們的服務業務從傳統的軟件許可和諮詢收入轉向雲解決方案的更多訂閲收入，我們相應地調整了我們的服務交付資源。 費用受到與新冠肺炎相關的個人客户聯繫人限制以及相應較高的遠程交付諮詢服務份額的影響。

研究與開發

我們的研發(R&D) 費用主要包括研發員工的人事成本、我們為協助我們的研發活動而聘請的獨立承包商所產生的成本，以及我們用於研發活動的計算機硬件和軟件的攤銷。

由於研發人員人數同比增長9%推動的人員成本 ，以及持續的戰略投資，我們的研發費用 從2020年的44.54億歐元增加到2021年的51.9億歐元，增幅為17%。因此，研發費用佔總收入的百分比 在2021年增至18.6%(2020年：16.3%)。有關更多信息，請參見產品、研發和服務一節。

銷售和市場營銷費用

銷售和營銷費用主要包括人員成本、直接銷售成本以及營銷我們產品和服務的成本。

我們的銷售和營銷支出 從2020年的71.06億歐元增長到2021年的75.05億歐元，增幅為6%。這一增長主要歸因於全球銷售隊伍的擴張，以及強勁的收入增長和基於股票的支付帶來的獎金支出增加。

因此，以百分比表示的銷售和營銷費用佔總收入的比率在2021年增加了1.0個百分點，達到27.0%(2020年：26.0%)。

一般和行政費用

我們的一般和行政費用 主要包括支持財務和行政、人力資源和公司職能的人員成本。

一般和管理費用 從2020年的13.56億歐元增加到2021年的24.31億歐元，增幅為79%。這一增長主要是由於 基於股票支付的費用，其中主要影響來自Qualtrics股權結算計劃。一般和行政費用佔總收入的比率 同比增長3.8個百分點，達到8.7%(2020年：5.0%)。

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調整雲收入和利潤率

¹ 軟件即服務/平臺即服務

² 基礎設施即服務

³ 不變貨幣期間變動是通過將本年度的非國際財務報告準則不變貨幣數字與上一年各自期間的非國際財務報告準則數字進行比較來計算的。

段信息

截至2021年底，SAP有三個可報告的部門：應用程序、技術和支持、Qualtrics和服務。有關我們的分部報告 以及2021年我們的可報告分部構成變化的更多信息，請參閲合併財務報表附註， 附註(C.1)和(C.2),以及績效管理系統 一節。

應用程序、技術和支持

應用程序、技術和支持部門在2021年實現了12.8%的雲收入強勁增長(按不變貨幣計算為14.8%)。 同時，雲成本增長16.0%(按不變貨幣計算為18.3%)，導致雲毛利率 從0.9pp(按不變貨幣計算為0.9pp)降至68.4%。軟件支持收入與上一年持平，截至2021年底為114.1億歐元，按不變貨幣計算增長0.6%。連同主要由於轉向雲收入而下降10.8%(按不變貨幣計算)的軟件許可收入 ，該部門共實現軟件許可和支持收入146.54億歐元。然而，部門總收入略有增長，增長2.3%(按不變貨幣計算為3.7%)，2021年底為235.02億歐元。

總體而言，更具可預測性的收入份額從2020年的82.9%增加到2021年的84.8%。

與前一年相比，收入成本增長了7.7% (按不變貨幣計算為9.3%)，截至2021年為48.08億歐元。這一發展主要是由雲成本的強勁增長推動的。

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部門利潤 保持在上年水平，2021年底為95.67億歐元。這主要是由於按不變貨幣計算，部門總成本增加了6.5%。因此，按不變貨幣計算，分部毛利率和分部利潤率分別輕微下降1.1個百分點和1.5個百分點。

質量學

Qualtrics部門包括SAP的體驗管理解決方案，2021年結束時雲收入強勁增長46.2%(按固定匯率計算為50.4%)。按不變貨幣計算，雲的相關成本上升了54.5%，導致該部門的雲毛利率略有下降，為0.3個百分點(按不變貨幣計算為0.2個百分點)。包括服務收入在內，總部門收入增長了36.6%(按不變貨幣計算為40.6%)，達到9.29億歐元。總體而言，Qualtrics部門的利潤在2021年增加到4400萬歐元。 相應部門的利潤率上升了5.4個百分點(按不變貨幣計算為5.2個百分點)，達到4.7%。

服務

服務部門是SAP服務業務的主要組成部分，收入為32.34億歐元，下降了4.2%(按不變貨幣計算為2.7% )。服務成本下降7.9%(按不變貨幣計算為6.7%)，至20.35億歐元。因此，2021年的服務毛利率增長了2.6個百分點(按不變貨幣計算為2.7個百分點)，達到34.1%。毛利率的提高主要歸功於SAP諮詢和高級接洽業務的積極發展，以及諮詢服務遠程交付的更高份額。

總體而言，分部利潤和分部利潤率受益於這一發展，年末分部利潤為7.28億歐元 ，分部利潤率為22.5%，增長3.4個百分點(按不變貨幣計算為3.5個百分點)。

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財務收入，淨額

財務收入，淨額， 改為21.74億歐元(2020年：7.76億歐元)。我們的財務收入為31.23億歐元(2020年：14.73億歐元) 我們的財務成本為9.49億歐元(2020年：6.97億歐元)。

財務收入主要包括與IFRS 9相關的公允價值調整收益，主要是藍寶石風險投資和出售股權證券的收益，總額為30.67億歐元(2020年：13.6億歐元)。

融資成本主要包括財務負債利息支出1.6億歐元(2020年：1.79億歐元)，以及與IFRS 9相關的公允價值調整或藍寶石投資處置虧損6.54億歐元(2020年：3.45億歐元)。 有關融資工具的更多信息，請參見合併財務報表附註。注 (E.3)。

所得税

2021年有效税率為21.5%(2020年：26.8%)。同比減少主要是由於免税收入的變化和與子公司投資相關的應税臨時差額的一次性變化，該變化由不可扣除費用的變化 部分抵消。有關所得税的更多信息，請參見合併財務報表附註，注： (C.5)。

税後利潤和每股收益

2021年税後利潤增至53.76億歐元(2020年：52.83億歐元)。

税後利潤

歐元 百萬歐元|較前一年的變化

每股基本收益增至4.46歐元(2020年：增至4.35歐元)。2021年流通股數量略降至11.8億股(2020年：11.82億股)。

每股收益

歐元 |自上一年以來的變化

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分紅

我們相信，我們的股東 應該會從公司2021年的利潤中適當受益。我們的股息政策是支付總額為税後利潤40%或更多的股息。

SAP SE執行董事會和監事會將在2022年5月的年度股東大會上建議將2021年的總股息 增加32%，至每股2.45歐元(2020年：1.85歐元)。這筆款項包括0.50歐元的特別股息，以慶祝SAP成立50週年。根據這一建議，總體股息支付率(即分配股息總額佔税後利潤的百分比)將為54%(2020年：41%)。不包括特別股息，這一比例將為43%。

如果股東批准這一建議， 根據截至2021年12月31日的庫藏股數量，股息分配總額將為28.9億歐元。實際分配的金額可能與此總額不同，因為由於SAP將於2022年執行股票回購，因此作為庫存股持有的股票數量將在年度股東大會之前發生變化。2021年，我們發放了21.82億歐元的股息。

每股股息

歐元 |自上一年以來的變化

財務(國際財務報告準則)

概述

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我們使用全球集中財務 管理來控制流動資產並監控對利率和貨幣的風險敞口。我們財務管理的主要目標 是將本集團的流動資金維持在足以在任何時候履行我們的財務義務的水平。大多數SAP實體 的流動資金由集團集中管理，因此整個集團的流動資產可以根據集團政策進行整合、監控和 投資。高水平的流動資產有助於保持SAP的靈活性、健全性和獨立性。此外， 如果需要，目前還可以使用各種信貸工具來獲得額外的流動資金。有關這些設施的更多信息， 請參閲信貸安排一節。

我們在整個集團的基礎上管理信貸、流動性、利率、股票價格和匯率風險。我們使用選定的衍生品專門用於此目的 ，而不是用於投機，投機被定義為達成我們沒有相應基礎交易的衍生品工具。衍生品的使用規則以及與財務風險管理有關的其他規則和流程 記錄在我們的財政部指導方針中，該指導方針適用於全球範圍內的集團所有公司。有關每個財務風險的管理和我們的風險敞口的更多信息，請參見合併財務報表附註，備註 (F.1)和(F.2)。