附件99.1
財務報表
在過去的幾年裏
2021年12月31日和2020年12月31日
(以加元表示)
克勞·麥凱有限責任公司 |
温哥華西黑斯廷斯街1100-1177號,郵編:V6E 4T5 Main +1 (604) 687-4511 Fax +1 (604) 687-5805 www.Crowemackay.ca |
獨立註冊會計師事務所報告
致新發現黃金公司的股東和董事會
對財務報表的幾點看法
吾等已審核隨附的新發現黃金股份有限公司(“貴公司”)於二零二一年十二月三十一日及二零二零年十二月三十一日的財務狀況表、截至該日止年度的虧損及全面虧損及現金流量及權益相關報表 ,包括相關附註(統稱為“財務報表”)。我們認為,財務報表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的財務狀況,並且本年度的經營業績和現金流量 最終符合國際會計準則理事會發布的國際財務報告準則。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責 。我們的責任是根據我們的 審計對這些財務報表發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所 ,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會(SEC)和PCAOB適用的 規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們是根據PCAOB的標準 進行審核的。這些標準要求我們計劃和執行審計,以合理確定財務報表是否沒有重大錯報,無論是由於錯誤還是欺詐。本公司不需要對其財務報告的內部控制進行審計,也沒有聘請 對其進行審計。作為我們審計的一部分,我們需要了解財務報告內部控制 ,但不是為了對公司財務報告內部控制的有效性發表意見。因此,我們不表達這樣的意見。
我們的審計包括執行程序 以評估財務報表重大錯報的風險(無論是由於錯誤還是欺詐),以及執行 應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上檢查關於財務 報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評估財務報表的整體列報。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
/s/Crowe MacKay LLP
特許專業會計師 加拿大温哥華
March 10, 2022
自2020年以來,我們一直擔任本公司的審計師。
新發現的黃金公司
財務狀況表
(以加元表示)
注意事項 | 2021年12月31日 $ | 十二月三十一日, 2020 $ | ||||||||||
資產 | ||||||||||||
流動資產 | ||||||||||||
現金 | 100,484,576 | 47,731,125 | ||||||||||
按公允價值計算的投資 | 5 | 31,942,458 | 21,089,997 | |||||||||
應收金額 | - | 2,837 | ||||||||||
預付費用和押金 | 6 | 2,179,057 | 1,258,203 | |||||||||
可退還的銷售税 | 1,807,182 | 1,024,369 | ||||||||||
使用權資產 | 8 | - | 54,034 | |||||||||
其他資產 | 107,376 | - | ||||||||||
流動資產總額 | 136,520,649 | 71,160,565 | ||||||||||
非流動資產 | ||||||||||||
勘探和評估資產 | 3 | 8,525,481 | 999,234 | |||||||||
財產和設備 | 4 | 2,914,459 | 1,377,129 | |||||||||
使用權資產 | 8 | 97,258 | - | |||||||||
非流動資產總額 | 11,537,198 | 2,376,363 | ||||||||||
總資產 | 148,057,847 | 73,536,928 | ||||||||||
負債 | ||||||||||||
流動負債 | ||||||||||||
應付賬款和應計負債 | 10 | 2,573,200 | 396,451 | |||||||||
流通式股票溢價 | 7 | 10,129,196 | 185,431 | |||||||||
租賃負債 | 8 | 54,250 | 53,201 | |||||||||
流動負債總額 | 12,756,646 | 635,083 | ||||||||||
流通式股票溢價 | 7 | 12,600,000 | - | |||||||||
租賃負債 | 8 | 46,600 | - | |||||||||
非流動負債總額 | 12,646,600 | - | ||||||||||
總負債 | 25,403,246 | 635,083 | ||||||||||
股權 | ||||||||||||
股本 | 9 | 181,795,493 | 87,668,764 | |||||||||
儲量 | 9 | 30,474,764 | 24,208,662 | |||||||||
赤字 | (89,615,656 | ) | (38,975,581 | ) | ||||||||
總股本 | 122,654,601 | 72,901,845 | ||||||||||
負債和權益總額 | 148,057,847 | 73,536,928 |
業務性質(注1)
承擔和應急(附註15)
後續活動(注18)
本財務報表由董事會授權於2022年3月10日 發佈。該等合約由以下人士代表本公司簽署:
“科林·凱特爾” | ,董事 |
“約翰·安德森” | ,董事 |
附註 是這些財務報表的組成部分。
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新發現的黃金公司
損失表和全面損失表
(以加元表示)
截至十二月三十一日止的年度, | ||||||||||||
注意事項 | 2021 $ | 2020 $ | ||||||||||
費用 | ||||||||||||
企業發展和投資者關係 | 1,306,045 | 758,421 | ||||||||||
折舊 | 4,8 | 582,930 | 129,957 | |||||||||
勘探和評價支出 | 3,10 | 42,271,457 | 8,107,439 | |||||||||
辦公室和雜物 | 469,476 | 105,067 | ||||||||||
專業費用 | 10 | 955,337 | 677,243 | |||||||||
薪金和諮詢 | 10 | 3,100,723 | 1,948,113 | |||||||||
基於股份的薪酬 | 9,10 | 7,612,214 | 26,457,335 | |||||||||
轉會代理費和管理費 | 260,159 | 91,487 | ||||||||||
旅行 | 103,871 | 72,226 | ||||||||||
經營活動損失 | (56,662,212 | ) | (38,347,288 | ) | ||||||||
流通股溢價的結算 | 7 | 6,617,730 | 1,772,188 | |||||||||
匯兑(損失) | 2,453 | (12,214 | ) | |||||||||
出售勘探和評估資產的收益 | 3 | 499,415 | 4,384,953 | |||||||||
勘探和評估資產減值 | 3 | (28,604 | ) | (166,662 | ) | |||||||
利息支出 | (7,493 | ) | (3,544 | ) | ||||||||
利息收入 | 122,714 | 61,882 | ||||||||||
處置投資的已實現淨收益 | 5 | 192,114 | - | |||||||||
投資未實現(虧損)淨變化 | 5 | (1,376,192 | ) | (223,754 | ) | |||||||
本年度虧損及綜合虧損 | (50,640,075 | ) | (32,534,439 | ) | ||||||||
每股虧損-基本和稀釋後虧損(美元) | 11 | (0.33 | ) | (0.29 | ) | |||||||
已發行普通股加權平均數-基本和稀釋 | 154,949,075 | 112,657,850 |
附註 是這些財務報表的組成部分。
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新發現的黃金公司
現金流量表
(以加元表示)
截至十二月三十一日止的年度, | ||||||||
2021 $ | 2020 $ | |||||||
經營活動的現金流 | ||||||||
全年虧損 | (50,640,075 | ) | (32,534,439 | ) | ||||
對以下各項進行調整: | ||||||||
折舊 | 582,930 | 129,957 | ||||||
(出售勘探和評估資產的收益) | (499,415 | ) | (4,384,953 | ) | ||||
勘探和評估資產減值 | 28,604 | 166,662 | ||||||
利息支出 | 7,493 | 3,544 | ||||||
流通股溢價的結算 | (6,617,730 | ) | (1,772,188 | ) | ||||
基於股份的薪酬 | 7,612,214 | 26,457,335 | ||||||
處置投資的已實現淨收益 | (192,114 | ) | - | |||||
投資未實現虧損淨變化 | 1,376,192 | 223,754 | ||||||
(48,341,901 | ) | (11,710,328 | ) | |||||
非現金營運資金項目變動情況: | ||||||||
應收賬款減少 | 2,837 | 43,248 | ||||||
(增加)預付費用和存款 | (920,854 | ) | (821,767 | ) | ||||
(增加)其他資產 | (107,211 | ) | - | |||||
(增加)可退還的銷售税 | (782,813 | ) | (733,294 | ) | ||||
應付賬款和應計負債增加 | 1,637,860 | 3,602 | ||||||
用於經營活動的現金淨額 | (48,512,082 | ) | (13,218,539 | ) | ||||
用於投資活動的現金流 | ||||||||
購買勘探和評估資產 | (3,938,898 | ) | (100,000 | ) | ||||
索賠、押注和採礦許可證續簽的支出 | (111,130 | ) | (42,930 | ) | ||||
處置投資的收益 | 1,313,462 | - | ||||||
購買投資 | (12,850,001 | ) | - | |||||
購置物業和設備 | (1,484,104 | ) | (1,446,440 | ) | ||||
用於投資活動的淨現金 | (17,070,671 | ) | (1,589,370 | ) | ||||
融資活動的現金流 | ||||||||
首次公開發行普通股 | - | 31,395,000 | ||||||
以定向增發方式發行普通股 | 120,501,665 | 7,118,196 | ||||||
股票發行成本 | (4,457,654 | ) | (3,032,606 | ) | ||||
行使的股票期權 | 1,236,170 | 7,036,624 | ||||||
行使認股權證 | 1,156,523 | 12,721,057 | ||||||
租賃費 | (93,984 | ) | (32,331 | ) | ||||
租賃負債利息支出 | (6,516 | ) | (3,544 | ) | ||||
融資活動產生的現金淨額 | 118,336,204 | 55,202,396 | ||||||
現金淨增 | 52,753,451 | 40,394,487 | ||||||
年初現金 | 47,731,125 | 7,336,638 | ||||||
年終現金 | 100,484,576 | 47,731,125 |
關於現金流量的補充披露(附註12)
附註 是這些財務報表的組成部分。
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新發現的黃金公司
權益變動表
(以加元表示)
股本 | 儲量 | |||||||||||||||||||||||
數 的股份 | 金額 $ | 股權結算以股份為基礎的付款 $ | 認股權證 $ |
赤字 $ | 總股本 $ | |||||||||||||||||||
2019年12月31日的餘額 | 78,924,249 | 10,735,862 | 2,415,009 | 2,252,458 | (6,441,142 | ) | 8,962,187 | |||||||||||||||||
首次公開發行(IPO)發行的股票 | 24,150,000 | 31,395,000 | - | - | - | 31,395,000 | ||||||||||||||||||
以私募方式發行的股票 | 15,000,000 | 16,736,110 | - | - | - | 16,736,110 | ||||||||||||||||||
定向增發的流通股 | 4,860,982 | 7,118,196 | - | - | - | 7,118,196 | ||||||||||||||||||
股票發行成本 | - | (3,032,606 | ) | - | - | - | (3,032,606 | ) | ||||||||||||||||
已發出的代理人手令 | - | (813,952 | ) | - | 813,952 | - | - | |||||||||||||||||
流通式股票溢價 | - | (1,957,619 | ) | - | - | - | (1,957,619 | ) | ||||||||||||||||
基於股份的薪酬 | - | - | 26,457,335 | - | - | 26,457,335 | ||||||||||||||||||
行使的股票期權 | 9,195,000 | 12,204,631 | (5,168,007 | ) | - | - | 7,036,624 | |||||||||||||||||
行使認股權證 | 16,554,292 | 15,283,142 | - | (2,562,085 | ) | - | 12,721,057 | |||||||||||||||||
本年度綜合虧損總額 | - | - | - | - | (32,534,439 | ) | (32,534,439 | ) | ||||||||||||||||
2020年12月31日的餘額 | 148,684,523 | 87,668,764 | 23,704,337 | 504,325 | (38,975,581 | ) | 72,901,845 | |||||||||||||||||
根據收購勘探和評估資產發佈 | 458,823 | 3,505,408 | - | - | - | 3,505,408 | ||||||||||||||||||
定向增發的流通股 | 12,905,500 | 120,501,665 | - | - | - | 120,501,665 | ||||||||||||||||||
股票發行成本 | - | (4,457,654 | ) | - | - | - | (4,457,654 | ) | ||||||||||||||||
流通式股票溢價 | - | (29,161,495 | ) | - | - | - | (29,161,495 | ) | ||||||||||||||||
基於股份的薪酬 | - | - | 7,612,214 | - | - | 7,612,214 | ||||||||||||||||||
行使的股票期權 | 1,273,000 | 2,096,982 | (860,812 | ) | - | - | 1,236,170 | |||||||||||||||||
行使認股權證 | 883,854 | 1,641,823 | - | (485,300 | ) | - | 1,156,523 | |||||||||||||||||
本年度綜合虧損總額 | - | - | - | - | (50,640,075 | ) | (50,640,075 | ) | ||||||||||||||||
2021年12月31日的餘額 | 164,205,700 | 181,795,493 | 30,455,739 | 19,025 | (89,615,656 | ) | 122,654,601 |
附註 是這些財務報表的組成部分。
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新發現的黃金公司
財務報表附註
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(除非另有説明,否則以加元表示)
1. | 業務性質 |
New Found Gold Corp.(以下簡稱“公司”) 於2016年1月6日根據“商業公司法”在安大略省註冊成立。2020年6月23日,根據不列顛哥倫比亞省《商業公司法》,公司 繼續作為不列顛哥倫比亞省公司。該公司的註冊辦事處位於不列顛哥倫比亞省温哥華Burrard Street 2600-595 Suite 2600-595 V7X 1L3。
公司是一家礦產勘探公司,從事資源資產的收購、勘探和評估,重點是位於加拿大紐芬蘭、拉布拉多省和安大略省的 金礦資產。本公司的勘探和評估資產目前沒有已探明或可能的儲量,根據迄今的信息,尚未確定 這些資產是否包含經濟上可開採的資源。勘探和評估資產所顯示金額的可回收性 取決於經濟上可採儲量的存在、本公司獲得必要融資以完成該等儲量開發的能力 以及未來有利可圖的生產。
2020年3月11日,世界衞生組織宣佈一種名為“新冠肺炎”的新型冠狀病毒在全球範圍內爆發為全球大流行。為了遏制 新冠肺炎的傳播,世界各國政府已經制定了緊急措施,包括旅行禁令、合法實施或自行實施的隔離期、社會距離以及關閉企業和組織。這些措施對企業、 政府和其他組織造成了實質性幹擾,導致經濟放緩,並增加了國內和全球股票和大宗商品市場的波動性 。中央銀行和政府,包括加拿大聯邦和省級政府,已經採取了旨在穩定經濟狀況的重大貨幣和財政幹預措施。目前,新冠肺炎暴發的持續時間和影響尚不清楚,任何干預措施的效果也是未知的。重大的經濟和社會影響限制了公司按預期繼續進行勘探和評估活動的能力。 無法可靠地估計這些事態發展的持續時間和嚴重程度 以及對公司及其未來運營的財務結果和狀況的影響。
這些財務報表已於2022年3月10日由公司董事會批准 。
2. | 重大會計政策 |
編制這些財務報表時採用的主要會計政策 如下。
a) | 合規聲明 |
本公司的財務報表, 包括比較項,是根據國際會計準則委員會(“IASB”)發佈的“國際財務報告準則”(“IFRS”)編制並使用會計政策編制的,對 公司截至2021年和2020年12月31日的年度報告有效。
b) | 陳述的基礎 |
該等財務報表按歷史成本編制,但其後按公允價值計量的金融工具除外。此外,除現金流量信息外,這些 財務報表均採用權責發生制會計基礎編制。
c) | 外幣 |
本公司的演示文稿和本位幣 為加元。以加元以外的貨幣進行的交易按交易日的現行匯率 記錄。在每個報告期末,以 外幣計價的貨幣資產和負債將按該日的現行匯率換算。以外幣歷史成本 計量的非貨幣項目不會重新換算。
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新發現的黃金公司
財務報表附註
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(除非另有説明,否則以加元表示)
2. | 重要的 會計政策(續) |
d) | 勘探、評估和開發支出 |
在本公司 獲得合法勘探權利之前發生的成本在發生時計入費用。一旦獲得合法的開採權,公司將 將獲得權利或許可證(包括從其他方購買或由公司直接入股的權利或許可證)的成本資本化,直至 租約到期,即被放棄、出售或被視為減值。間接行政成本和勘測、 勘探鑽探、取樣、材料、燃料、設備租金或支付給承包商的成本在發生時計入費用。
勘探和評估資產 在勘探和評估階段不攤銷。
該公司沒有 採礦業務的收入。本公司根據買賣協議的條款 確認出售勘探和評估資產的損益。於執行採礦期權時確認收益或虧損,並根據出售權益的百分比 取消確認成本。
於每個報告日期 審核本公司勘探及評估資產的賬面金額,以確定是否有 任何跡象顯示該等資產已減值。如果存在任何此類跡象,則按訂單 估算資產的可收回金額,以確定減值的程度(如果有的話)。可收回金額為公允價值減去銷售成本和 使用價值兩者中的較高者。若一項資產的可收回金額估計少於其賬面金額,則該資產的賬面金額會 減至其可收回金額,而減值虧損會在該期間的損益中確認。
為進行減值測試, 勘探及評估資產分配至與勘探活動相關的現金產生單位(“現金產生單位”)。 本公司的每項物業均被視為獨立的現金產生單位。若減值虧損其後轉回,資產(或CGU)的賬面值將增加至其可收回金額的修訂估計,但僅限於增加的 賬面金額不超過若資產 (或CGU)在前幾年未確認減值虧損時將會確定的賬面金額。減值損失的沖銷立即在損益中確認。
e) | 現金和現金等價物 |
現金和現金等價物包括最初到期日為三個月或更短的短期高流動性投資,可隨時轉換為已知金額的現金 ,價值變化風險微乎其微。截至2021年12月31日和2020年12月31日,本公司沒有任何現金等價物。
f) | 退役負債 |
本公司確認與勘探和評估資產及設備報廢相關的 法定、合同、推定或法律義務的責任 當這些義務產生於資產的收購、建設、開發或正常運營時 。未來修復成本的淨現值隨着修復撥備的相應增加而資本化為勘探和評估資產 。
反映貨幣時間價值的税前貼現率用於計算淨現值。修復資產按勘探和評估資產相同的基準折舊 。由於監管要求、折扣率以及有關未來支出金額和時間的假設發生變化,公司對填海成本的估計可能會發生變化。這些變化直接記錄在勘探、評估資產和修復條款中。該公司的估計每年都會進行審查,以確定監管要求的變化、貼現率、通貨膨脹的影響以及估計的變化。淨現值的變化,不包括 公司對填海成本估計的變化,計入當期利潤或虧損。本報告所示期間不存在退役責任 。
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新發現的黃金公司
財務報表附註
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(除非另有説明,否則以加元表示)
2. | 重要的 會計政策(續) |
g) | 財產、廠房和設備 |
財產、廠房和設備以成本減去累計折舊的方式進行記錄 財產和建築物的預計使用年限為25年,地質設備為2年,計算機設備為2年,車輛為3年。 建築物和建築物的預計使用年限為25年,地質設備為2年,車輛為3年。 資產在可用後開始折舊。
長期資產包括財產、 廠房和設備。在每個報告期結束時,本公司長期資產的賬面價值將被審核,以確定是否有任何跡象表明該等資產已減值。如果存在任何此類跡象,則估計 資產的可收回金額,以確定減值的程度(如果有的話)。可收回金額為公允價值減去 銷售成本和使用價值兩者中的較高者。
公允價值被確定為在知情人士和意願方之間的任何公平交易中出售資產將獲得的金額 。礦產資產的公允 價值一般確定為預計因繼續使用該資產(包括擴建項目)而產生的估計現金流的現值。使用價值被確定為預計因繼續使用現有形式的資產並最終出售資產而產生的估計未來現金流的現值 。
減值按CGU水平進行評估, 被確定為產生現金流入的最小可識別資產組,該現金流入在很大程度上獨立於來自其他資產的現金 流入。
當事件或環境變化顯示減值可能 已沖銷時,已 減值的非金融資產將被測試是否有可能沖銷減值。當記錄以前減值的沖銷時,沖銷金額將根據如果沒有發生減值時本應記錄的 折舊進行調整。
h) | 租契 |
本公司確認 所有租賃的資產和負債,除非租賃期為12個月或以下或標的資產價值較低。
本公司作為承租人,已確認代表其使用權的 資產和租賃負債,代表其對過渡日期後簽訂的非短期或低價值租賃協議支付租賃 款項的義務。使用權資產 按成本計量,相當於開始日期或之前的任何租賃付款調整後的初始租賃負債減去收到的任何租賃獎勵。其後按成本減去任何累積折舊及減值虧損計量,並經調整 以重新計量租賃負債。使用權資產在租賃期內折舊。
租賃負債按剩餘租賃付款的 現值計量,按公司遞增借款利率貼現。它隨後通過租賃負債的利息成本減去支付的租賃款項而增加 。租賃負債在 未來租賃付款因指數或利率的變化、剩餘價值擔保項下預期應支付金額的估計變化或評估延期選擇權是否合理肯定會被行使而發生變化時進行重新計量。(br}由於指數或利率的變化、根據剩餘價值擔保預計應支付的金額的估計發生變化,或在評估延期選擇權是否合理確定將被行使時,租賃負債將被重新計量。本公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度估計加權平均增量借款利率為12%。
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新發現的黃金公司
財務報表附註
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(除非另有説明,否則以加元表示)
2. | 重要的 會計政策(續) |
i) | 基於股份的支付交易 |
向員工支付的以股份為基礎的付款 按歸屬期間發行和攤銷的票據的公允價值計量。向非僱員支付以股份為基礎的付款 按收到的商品或服務的公允價值或已發行權益工具的公允價值計量(如果確定該等商品或服務的公允價值無法可靠計量),並在收到該等商品或服務之日入賬。確認為費用的 金額將進行調整,以反映預期授予的獎勵數量。對記錄成本的抵銷是將 已結算的股份支付準備金計入權益。
行使股票期權收到的對價 記為股本,相關的權益結算股份支付準備金轉入股本。 在歸屬前被沒收/註銷的期權費用從權益結算股份支付準備金轉移到赤字。 到期的期權費用仍保留在權益結算股份支付準備金中。
如果期權 的條款和條件在歸屬前被修改,則期權的公允價值變動(緊接修改前後計量)也將 計入剩餘歸屬期間的損益。
j) | 定向增發發行的股權單位的估值 |
本公司在衡量作為私募單位發行的股票和認股權證方面遵循按比例分配 方法。這將按公允價值對每個成分進行估值 ,並根據各成分的按比例相對價值分配股票和認股權證之間收到的總收益。普通股的公允價值 基於發行日的收盤報價,普通股認購權證的公允價值 在發行日使用Black-Scholes定價模型確定。如果作為私募單位發行的權證發生修改 ,股本中不會確認重新計量調整。
k) | 金融工具 |
金融資產和負債在該實體成為該文書合同條款的當事人時確認 。金融資產和負債在收到現金流的權利到期或實質上所有所有權風險和回報已轉移時被取消確認。 當收到現金流的權利到期或所有權的基本所有風險和回報已轉移時,金融資產和負債被取消確認。註銷確認的損益一般在損益中確認。
金融資產按其持有的業務模式及其合約現金流的特點按攤銷成本、通過其他全面收益(“FVOCI”)的公允價值或通過損益的公允價值 (“FVTPL”)進行分類和 計量。財務 在以收集合同現金流為目標的商業模式中持有的資產,其合同現金流僅為本金和利息支付的資產 在隨後的會計期末按攤餘成本計量。 包括股權投資在內的所有其他金融資產在隨後的會計期末按其公允價值計量, 通過損益或其他綜合收益發生的任何變化均按公允價值計量。
所有金融工具最初在財務狀況表上按公允價值確認。金融工具的後續計量以其分類為基礎。 在FVTPL分類的金融資產和負債按公允價值計量,公允價值的變化在當期確認的利潤或虧損中計入 。按攤餘成本分類的金融資產和負債按實際 利息法按攤餘成本計量。
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新發現的黃金公司
財務報表附註
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(除非另有説明,否則以加元表示)
2. | 重要的 會計政策(續) |
下表列出了公司財務資產和負債的分類 :
金融資產/負債 | 根據IFRS 9分類 | |
現金 | 攤銷成本 | |
投資 | FVTPL | |
應收金額 | 攤銷成本 | |
存款 | 攤銷成本 | |
應付賬款 | 攤銷成本 |
國際財務報告準則要求使用預期信貸損失 模型來計算金融資產減值。
預期信用損失模型要求 一個實體在每個報告日期核算預期信用損失和這些預期信用損失的變化,以反映初始確認的變化 。如果損失金額 減少,且該減少可能與確認減值後發生的事件有關,則按攤銷成本入賬的金融資產的減值損失將在隨後的期間沖銷。
金融資產的減值損失 以攤銷成本入賬,如果損失金額減少,且該減值可能客觀上與確認減值後發生的事件 相關,則該減值損失將在隨後的期間沖銷。
l) | 投資 |
投資的買賣在結算日確認 。處置投資的已實現損益和投資公允價值的未實現損益 反映在損益表和綜合損益表中。處置投資時,將以前確認的未實現損益轉回,以確認處置期間的全部已實現損益。與投資收購和處置相關的所有交易成本均在發生時計入損益表和全面損失表。利息 收入和其他收入按權責發生制記錄。
投資的公允價值確定 如下:
(a) | 在活躍市場交易且不受銷售限制的證券,以財務狀況表日的收盤價為基礎,按公允價值列報 。如果在財務狀況表日期 沒有交易,這些證券將以證券交易最後一天的收盤價列示。這些 投資包括在公允價值層次結構的第1級。 |
(b) | 在活躍市場交易,但託管或以其他方式限制其 出售或轉讓的證券,按市值折讓的金額記錄,最高折扣率為10%。在確定此類投資的折扣時, 公司會考慮限制的性質和期限。這些投資包括在公允價值層次的第二級。 |
(c) | 未在活躍市場交易或基於不可觀察的市場投入進行估值的證券 包括在公允價值層次結構的第三級。有關本公司截至2021年12月31日及2020年12月31日的投資詳情,請參閲附註5。 |
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新發現的黃金公司
財務報表附註
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(除非另有説明,否則以加元表示)
2. | 重要的 會計政策(續) |
m) | 流通股 |
該公司將不定期發行流通式普通股,為其勘探計劃的很大一部分提供資金。根據直通股 協議的條款,這些股票將符合條件的資源支出的税收抵扣轉移給投資者。發行時,公司將 直通股分為i)直通股溢價,該溢價等於估計溢價(如果有的話),投資者為直通股功能支付 被確認為負債的功能,以及ii)股本。一旦發生支出,本公司將取消確認負債 ,並確認放棄給股東的減税金額的遞延納税責任。保費被確認為流轉保費負債的回收 ,相關遞延税款被確認為税收撥備。
發行流通股的收益 在兩年內只能用於加拿大資源財產勘探支出。 根據加拿大政府的流通性規定,公司還可能需要對根據回溯規則放棄的流通性收益繳納第XII.6部分的税。如果適用,此税將作為費用應計,直到支付為止。
n) | 每股收益和虧損 |
本公司提供普通股的基本和稀釋後的每股收益和虧損數據,計算方法是將 公司普通股股東應佔收益除以該期間已發行普通股的加權平均數。稀釋後每股收益或虧損不會調整 普通股股東應佔收益或虧損或已發行普通股的加權平均數(當影響為反稀釋時) 。
o) | 所得税 |
報告年度的損益所得税包括當期税和遞延税。所得税在損益中確認,除非它與直接在權益中確認的項目 有關,在這種情況下,所得税在權益中確認。
當期税項支出是指本年度預期 應納税所得額,採用年終制定或實質制定的税率,經修訂後的往年應納税所得額進行調整 。
遞延税項乃使用財務狀況負債法報表 撥備,就 財務報告用途的資產及負債賬面值與用於税務目的的金額之間的暫時性差異作出規定。然而,如果遞延税項負債 產生於商譽的初始確認,則不計入遞延所得税;如果遞延所得税產生於業務合併以外的交易中的資產 或負債的初始確認,且在交易時既不影響會計也不影響應税 損益,則不計入遞延所得税。遞延税額乃根據資產及負債賬面金額 的預期變現或結算方式,採用適用於預期變現 或結算期的年終制定或實質制定的税率計算。
遞延税項資產只有在可能有未來應課税利潤可用於該資產的情況下才予以確認 。
p) | 重大會計估計和判斷 |
這些財務報表的編制 要求管理層做出某些估計、判斷和假設,這些估計、判斷和假設會影響財務報表日期 的資產和負債報告金額以及報告期內報告的費用金額。實際結果可能與這些 估計值不同。
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新發現的黃金公司
財務報表附註
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(除非另有説明,否則以加元表示)
2. | 重要的 會計政策(續) |
這些財務報表包括估計 ,其性質是不確定的。此類估計的影響可能普遍存在於整個財務報表中,可能需要根據未來發生的情況進行會計調整。會計估計的修訂在修訂估計的期間確認 ,如果修訂同時影響本期和未來期間,則在未來期間確認。這些估計基於歷史經驗、當前和未來經濟狀況以及其他因素,包括對未來事件的預期,這些事件在 情況下被認為是合理的。
管理層在年末對未來 的重大假設和其他估計不確定性來源,如果實際結果與假設不同,可能會導致資產和負債的賬面金額進行重大調整,涉及以下方面:
(i) | 關鍵會計估計 |
已授期權及已發行認股權證的估值
已授予的普通股購買期權和已發行的認股權證的公允價值在發行日使用Black-Scholes期權定價模型確定。Black-Scholes模型 涉及六個關鍵輸入來確定期權的公允價值,它們是:無風險利率、行權價格、授予日的市場價格、預期股息收益率、預期壽命和預期波動率。某些投入是涉及大量 判斷的估計,並且正在或可能受到公司無法控制的重大因素的影響。公司還需要 在計算股票支付費用時根據歷史信息估計期權的未來失敗率。 這些估計會影響股票薪酬費用、股本和準備金的價值。
金融衍生產品的公允價值
對未在公認證券交易所交易的權證的投資沒有現成的市場價值。當有足夠和可靠的市場投入時, 使用Black-Scholes期權定價模型。Black-Scholes模型涉及確定權證公允價值的六個關鍵輸入, 包括:無風險利率、行權價格、授予日的市場價格、預期股息收益率、預期壽命和預期波動 。某些投入是涉及大量判斷的估計,並且正在或可能受到公司無法控制的重大因素的影響 。
民營企業投資的公允價值
公允價值的確定需要 判斷,並基於市場信息(在可用且適當的情況下)。所有私人持有的投資最初都按交易價格(即收購時的公允價值)入賬。此後,在每個報告期,一項投資的公允價值可以使用下面描述的一個或多個估值指標進行調整 。這些都包含在註釋16的第3級中。
在確定私人持股投資的公允價值在每個報告期結束時應該向上還是向下調整時,會考慮特定於公司的信息 。 除公司具體信息外,本公司在評估私人持股投資時,還將考慮一般市場狀況的趨勢和可比上市公司的股票 表現。
沒有發生任何 這些事件,一般市場狀況的趨勢發生任何重大變化,或可比上市公司的股票表現出現任何重大變化 ,通常表明投資的公允價值沒有實質性 變化。
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新發現的黃金公司
財務報表附註
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(除非另有説明,否則以加元表示)
2. | 重要的 會計政策(續) |
所得税的計算
確定 期間的税費和遞延税項資產和負債涉及管理層的重大估計和判斷。在確定這些金額時, 管理層解釋不同司法管轄區的税收法規,並對遞延 税收資產和負債沖銷的預期時間進行估計。管理層還對未來收益進行估計,這會影響未來潛在税收優惠的使用程度 。
本公司須接受税務機關的評估 ,税務機關可能會以不同方式詮釋法例。這些差異可能會影響最終金額或納税時間 。我們根據我們對這些事件可能結果的最佳估計,在已知的情況下提供此類差異。
為收購勘探和評估資產而發行的股票
在收購勘探和評估資產的過程中,公司不定期發行 普通股。如果股票發行時沒有現金對價,交易 將按收到資產的公允價值確認。如果資產的公允價值不能可靠地確定,本公司將按已發行股票的公允價值確認交易。 這些估計會影響股本以及 勘探和評估資產的價值。
流轉保費的估價
股權單位的 流轉溢價和權證的估值取決於重大判斷和估計。直通溢價的估值為 作為投資者為直通功能支付的估計溢價,即超出股票市值的部分,不包括在並行私募融資中發行的直通功能 。
(Ii) | 批判性會計判斷 |
勘探和評估資產的減值
管理層須評估有關本公司無形礦產財產權益的減值 。觸發事件在IFRS 6中進行了定義。在進行評估時, 管理層需要對每個項目的狀態和未來尋找商業儲量的計劃做出判斷。對每項勘探和評估資產的賬面價值進行定期審核,以確定是否存在可能暗示減值的情況。
這項審查需要重大判斷。 評估資產減值時考慮的因素包括但不限於:可能影響物業價值的法律、法規、可獲得性、所有權、環境或政治因素是否發生了重大不利變化; 累計成本是否大大超過了物業收購、開發或持有成本的最初預期金額;勘探活動是否產生了令人不快的結果,以至於不再計劃進行更多工作 ; 資產減值評估中考慮的因素包括但不限於:可能影響物業價值的法律、法規、可訪問性、所有權、環境或政治因素是否發生了重大不利變化; 累計成本是否大大超過了物業收購、開發或持有成本的最初預期;以及勘探活動是否產生了令人失望的結果,以至於沒有計劃進行更多工作 如果確定存在減值,則對可收回金額進行正式估計,並在賬面金額超過可收回金額的範圍內確認減值損失。
管理層已確定截至2021年12月31日有 項減值指標,並已在勘探和評估資產中減值28,604美元(2020年12月31日-166,662美元) 。有關詳細信息,請參閲註釋3。
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新發現的黃金公司
財務報表附註
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(除非另有説明,否則以加元表示)
2. | 重要的 會計政策(續) |
q) | 在報告期內初步應用標準、解釋以及對標準和解釋的修正 |
於2021年並無強制採用的新會計準則 發佈,因此,本公司於截至2021年12月31日的年度內並無採用新會計準則 。
r) | 新的和修訂的國際財務報告準則尚未生效 |
發佈了新的會計準則和解釋 ,這些準則和解釋在本期內不是強制性的,也沒有及早採用。這些標準預計不會 對公司產生實質性影響。
3. | 勘探和評估資產 |
下面的時間表彙總了截至2021年12月31日和2020年12月31日,公司正在繼續勘探的每項勘探和評估資產截至目前的賬面 收購成本和勘探支出成本:
紐芬蘭 | ||||||||||||||||
金鐘道(i) | 其他(Ii) | 安大略省(Iii) | 總計 | |||||||||||||
截至2021年12月31日的年度 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
勘探和評估資產 | ||||||||||||||||
截至2020年12月31日的餘額 | 685,930 | 13,100 | 300,204 | 999,234 | ||||||||||||
加法 | ||||||||||||||||
採購成本 | 7,444,306 | - | - | 7,444,306 | ||||||||||||
索賠賭注和執照續期費用 | 106,530 | 4,600 | - | 111,130 | ||||||||||||
勘探和評估資產的處置 | (585 | ) | - | - | (585 | ) | ||||||||||
勘探和評估資產減值 | - | - | (28,604 | ) | (28,604 | ) | ||||||||||
截至2021年12月31日的餘額 | 8,236,181 | 17,700 | 271,600 | 8,525,481 | ||||||||||||
勘探和評價支出 | ||||||||||||||||
累計勘探費用-2020年12月31日 | 10,245,545 | 45,851 | 1,286,951 | 11,578,347 | ||||||||||||
化驗法 | 5,611,068 | - | 53,447 | 5,664,515 | ||||||||||||
鑽探 | 19,102,621 | - | 277,748 | 19,380,369 | ||||||||||||
環境研究 | 395,015 | - | - | 395,015 | ||||||||||||
地球物理學 | 3,257,813 | - | 374,660 | 3,632,473 | ||||||||||||
圖像和地圖 | 104,665 | - | - | 104,665 | ||||||||||||
辦公室和總務處 | 512,922 | - | 1,631 | 514,553 | ||||||||||||
財產税、採礦租約和租金 | 59,997 | - | - | 59,997 | ||||||||||||
巖石學 | - | - | 7,996 | 7,996 | ||||||||||||
復墾 | 335,783 | - | 732 | 336,515 | ||||||||||||
薪金和諮詢 | 6,391,133 | 12,295 | 165,863 | 6,569,291 | ||||||||||||
用品和設備 | 3,893,748 | 923 | 62,338 | 3,957,009 | ||||||||||||
技術報告 | 854,541 | - | 22,479 | 877,020 | ||||||||||||
旅行和住宿 | 742,796 | 577 | 18,641 | 762,014 | ||||||||||||
挖溝 | 9,860 | - | 77,715 | 87,575 | ||||||||||||
勘探成本回收 | (77,550 | ) | - | - | (77,550 | ) | ||||||||||
41,194,412 | 13,795 | 1,063,250 | 42,271,457 | |||||||||||||
累計勘探費用- 2021年12月31日 | 51,439,957 | 59,646 | 2,350,201 | 53,849,804 |
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新發現的黃金公司
財務報表附註
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(除非另有説明,否則以加元表示)
3. | 勘探 和評估資產(續) |
紐芬蘭 | ||||||||||||||||
金鐘道(i) | 其他(Ii) | 安大略省(Iii) | 總計 | |||||||||||||
截至2020年12月31日的年度 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
勘探和評估資產 | ||||||||||||||||
截至2019年12月31日的餘額 | 658,700 | 16,500 | 425,516 | 1,100,716 | ||||||||||||
加法 | ||||||||||||||||
採購成本 | 75,000 | - | 25,000 | 100,000 | ||||||||||||
索賠賭注和執照續期費用 | 37,230 | 2,100 | 3,600 | 42,930 | ||||||||||||
勘探和評估資產的處置 | (75,000 | ) | (2,750 | ) | - | (77,750 | ) | |||||||||
勘探和評估資產減值 | (10,000 | ) | (2,750 | ) | (153,912 | ) | (166,662 | ) | ||||||||
截至2020年12月31日的餘額 | 685,930 | 13,100 | 300,204 | 999,234 | ||||||||||||
勘探和評價支出 | ||||||||||||||||
累計勘探費用--2019年12月31日 | 2,633,775 | - | 837,133 | 3,470,908 | ||||||||||||
化驗法 | 848,000 | 963 | 209,159 | 1,058,122 | ||||||||||||
鑽探 | 2,560,406 | - | - | 2,560,406 | ||||||||||||
地球化學 | - | - | 5,330 | 5,330 | ||||||||||||
地球物理學 | 838,235 | - | - | 838,235 | ||||||||||||
辦公室和總務處 | 47,130 | 499 | 714 | 48,343 | ||||||||||||
財產税、採礦租約和租金 | 46,217 | - | 5,812 | 52,029 | ||||||||||||
復墾 | 163,598 | - | - | 163,598 | ||||||||||||
薪金和諮詢 | 1,801,863 | 37,870 | 115,985 | 1,955,718 | ||||||||||||
用品和設備 | 879,816 | 6,470 | 80,803 | 967,089 | ||||||||||||
旅行和住宿 | 225,550 | 49 | 150 | 225,749 | ||||||||||||
挖溝 | 231,635 | - | 31,865 | 263,500 | ||||||||||||
勘探成本回收 | (30,680 | ) | - | - | (30,680 | ) | ||||||||||
7,611,770 | 45,851 | 449,818 | 8,107,439 | |||||||||||||
累計勘探費用- 2020年12月31日 | 10,245,545 | 45,851 | 1,286,951 | 11,578,347 |
(i) | 金鐘道項目-紐芬蘭甘德 |
截至2021年12月31日,本公司擁有86個(2020-86年12月31日)礦產許可證的100%權益,包括6041個(2020年12月31日-6041個)位於紐芬蘭甘德的151,030公頃土地(2020年12月31日-151,030公頃)。 項目權利是通過地圖標示採礦許可證,並在2016至2019年期間分階段支付現金和公司普通股獲得的 9個獨立的、全面執行的期權金鐘道項目的各項冶煉廠淨收益 (“NSR”)特許權使用費由0.6%至2.5%不等,可由本公司選擇降至0.5%至1.6%,向期權支付 由250,000美元至1,000,000美元不等。可由公司自行決定購買的NSR的總成本為5,250,000美元 。
於截至2021年12月31日止年度內,本公司與按公平原則收取專利權使用費持有人(合共為“賣方” 及各自為“賣方”)訂立三項特許權使用費購買協議,以現金代價 1,300,000美元(“特許權使用費權益”)為現金代價 購買每個供應商100%的特許權使用費權益,每項權益相當於0.2%,合計為公司線性及JBP線性物業(“特許權使用費權益”)淨回報的0.6%(“特許權使用費權益”)的總現金代價為1,300,000美元(“特許權使用費權益”)。總現金 對價為3,900,000美元,總股票對價為458,823股普通股,價值3,505,408美元。該公司還因這筆交易產生了38,898美元的法律和備案費用。特許權使用費購買於2021年11月25日完成。支付的對價總額為7,444,306美元,包括在2021年12月31日的礦產購置成本中。
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新發現的黃金公司
財務報表附註
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(除非另有説明,否則以加元表示)
3. | 勘探 和評估資產(續) |
紐芬蘭物業的處置
於截至2021年12月31日止年度,本公司向Long Range Explore Corporation(“Long Range”)出售一項屬於金鐘道項目一部分的獨立索償(索償023951M,亦稱未知Brooke索償),以非現金代價換取價值500,000美元的5,000,000股遠程普通股(附註5)。公司確認出售勘探和評估資產的收益為499,415美元,取消確認的勘探和評估資產的賬面價值為585美元。該公司對該礦產的未來生產保留1%的NSR 索賠,其中0.5%可長期回購,價格為750,000美元。
在截至2020年12月31日的年度內,公司確認出售某些紐芬蘭勘探和評估資產的收益為4384,953美元。公司收到的非現金對價總額 包括公允價值為4,462,703美元的投資,以及賬面價值為77,750美元的已取消確認的勘探和評估資產 。該公司保留了2%的冶煉廠淨回收權使用費,用於未來從礦產索賠中進行生產。
紐芬蘭財產減值
在截至2021年12月31日的年度內,本公司記錄了與不再勘探的項目相關的收購成本為零美元(2020-10,000美元)的減值。
(Ii) | 其他項目-紐芬蘭 |
紐芬蘭財產減值
在截至2021年12月31日的年度內,本公司記錄了與不再勘探的項目相關的收購成本為零美元(2020-2,750美元)的減值。
(Iii) | 安大略省項目 |
截至2021年12月31日,本公司 擁有安大略省柯克蘭湖Lucky Strike項目100%權益,佔地11,684公頃,並在安大略省東北部擁有采礦 和特許權使用費權益組合。項目權利是根據一份全面執行的期權協議,於2016年至2019年期間以現金和本公司普通股分期 支付的方式獲得的。可選土地的NSR從1%到2%不等。
在截至2021年12月31日的年度內,公司記錄了28,604美元(2020-153,912美元)與不再勘探項目相關的收購成本減值。
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新發現的黃金公司
財務報表附註
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(除非另有説明,否則以加元表示)
4. | 財產和設備 |
屬性和 | 電腦 | 地質學 | ||||||||||||||||||
建築物 | 裝備 | 裝備 | 車輛 | 總計 | ||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
成本 | ||||||||||||||||||||
2020年1月1日的餘額 | — | — | — | 45,949 | 45,949 | |||||||||||||||
加法 | 836,009 | 15,860 | 336,020 | 258,551 | 1,446,440 | |||||||||||||||
2020年12月31日的餘額 | 836,009 | 15,860 | 336,020 | 304,500 | 1,492,389 | |||||||||||||||
加法 | 1,291,476 | 16,532 | 487,102 | 226,740 | 2,021,850 | |||||||||||||||
2021年12月31日的餘額 | 2,127,485 | 32,392 | 823,122 | 531,240 | 3,514,239 | |||||||||||||||
累計折舊 | ||||||||||||||||||||
2020年1月1日的餘額 | — | — | — | 16,800 | 16,800 | |||||||||||||||
折舊 | 6,998 | 4,090 | 45,474 | 41,898 | 98,460 | |||||||||||||||
2020年12月31日的餘額 | 6,998 | 4,090 | 45,474 | 58,698 | 115,260 | |||||||||||||||
折舊 | 46,656 | 13,017 | 288,000 | 136,847 | 484,520 | |||||||||||||||
2021年12月31日的餘額 | 53,654 | 17,107 | 333,474 | 195,545 | 599,780 | |||||||||||||||
賬面金額 | ||||||||||||||||||||
2020年12月31日 | 829,011 | 11,770 | 290,546 | 245,802 | 1,377,129 | |||||||||||||||
2021年12月31日 | 2,073,831 | 15,285 | 489,648 | 335,695 | 2,914,459 |
5. | 投資 |
公司在FVTPL對其投資進行分類 。處置投資的已實現損益和投資公允價值的未實現損益在發生期間的損益表和全面損益表中反映 。
截至2021年12月31日和2020年12月31日,投資包括以下 :
2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |||||||
$ | $ | |||||||
持有的股票(一) | 28,578,556 | 21,089,997 | ||||||
持有的權證(二) | 3,363,902 | — | ||||||
總投資 | 31,942,458 | 21,089,997 |
(I)持有的股權
截至2021年12月31日和2020年12月31日,公司持有以下股票 :
公允價值 | ||||||||||||
十二月三十一日, | ||||||||||||
成本 | 2021 | |||||||||||
數量 | $ | $ | ||||||||||
探索探索公司(Developits Discovery Corp.) | 13,229,466 | 8,462,704 | 7,276,206 | |||||||||
拉布拉多黃金公司 | 12,555,556 | 8,850,000 | 11,300,000 | |||||||||
遠程 | 5,000,000 | 500,000 | 500,000 | |||||||||
諾沃資源公司(Novo Resources Corp.) | 6,645,000 | 16,014,450 | 9,502,350 | |||||||||
總股本 | 33,827,154 | 28,578,556 |
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新發現的黃金公司
財務報表附註
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(除非另有説明,否則以加元表示)
5. | 投資(續) |
(I)持有的股權(續)
公允價值 | ||||||||||||
十二月三十一日, | ||||||||||||
成本 | 2020 | |||||||||||
數量 | $ | $ | ||||||||||
探索探索公司(I) | 6,562,799 | 4,462,703 | 3,957,368 | |||||||||
MetalsTech有限公司 | 3,000,000 | 586,920 | 604,852 | |||||||||
諾沃資源公司(Novo Resources Corp.) | 6,944,444 | 16,736,110 | 16,527,777 | |||||||||
總股本 | 21,785,733 | 21,089,997 |
(i) | Developits Discovery Corp.的投資受到2021年12月8日到期的某些轉售限制和2021年4月8日到期的交易限制 的限制,折價金額為439,708美元。 |
對Explits Discovery Corp.、MetalsTech Limited、Labrador Gold Corp.和Novo Resources Corp.的投資代表對上市公司的投資,這些上市公司在 一個活躍的交易所報價,並使用這些公司的報價市場價格進行衡量。Long Range是一傢俬人公司,其普通股沒有 可觀察到的市場價格,並按其估計公允價值計量,該估值技術使用管理層得出的 投入,被視為公允價值層次中的第三級(附註16)。
(Ii)持有的權證
截至2021年12月31日,公司持有以下認股權證 :
公允價值 | ||||||||||||
十二月三十一日, | ||||||||||||
成本 | 2021 | |||||||||||
數量 | $ | $ | ||||||||||
探索探索公司(Developits Discovery Corp.) | 6,666,667 | — | 837,381 | |||||||||
拉布拉多黃金公司 | 6,277,778 | — | 2,526,521 | |||||||||
總認股權證 | — | 3,363,902 |
截至2020年12月31日,本公司並無持有任何權證投資 。
本公司持有的認股權證在損益中按公允價值分類 ,重新計量產生的任何損益在損益中確認。不具有報價市場價格的權證使用Black-Scholes期權定價模型進行估值,其假設包括無風險利率、 預期股息率、預期波動率和權證的預期剩餘壽命,這些假設受到可觀察到的市場狀況的支持。
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度,包括 相關損益在內的投資分析如下:
截至十二月三十一日止的年度, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
$ | $ | |||||||
投資,年初 | 21,089,997 | 114,937 | ||||||
私募獲得的投資 | — | 16,736,110 | ||||||
在出售勘探和評估資產時收到的投資 | 500,000 | 4,462,704 | ||||||
購買投資 | 12,850,001 | — | ||||||
投資的處置 | (1,313,462 | ) | — | |||||
已實現的投資收益 | 192,114 | — | ||||||
投資未實現(虧損) | (1,376,192 | ) | (223,754 | ) | ||||
投資,年終 | 31,942,458 | 21,089,997 |
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新發現的黃金公司
財務報表附註
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(除非另有説明,否則以加元表示)
6. | 預付費用和押金 |
十二月三十一日, | 十二月三十一日, | |||||||
2021 | 2020 | |||||||
$ | $ | |||||||
預付費用 | 1,966,959 | 761,595 | ||||||
礦產許可證保證金 | 212,098 | 496,608 | ||||||
預付費用和存款,年終 | 2,179,057 | 1,258,203 |
7. | 流通式股票溢價 |
已發佈 | 已發佈 | 已發佈 | 已發佈 | 已發佈 | ||||||||||||||||||||
June 4, 2020 | June 10, 2020 | April 8, 2021 | 2021年8月24日 | 2021年11月25日 | 總計 | |||||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||
2019年12月31日的餘額 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
因發行流通股而承擔的責任 | 1,697,704 | 259,915 | — | — | — | 1,957,619 | ||||||||||||||||||
結算已發生支出的流通股溢價 | (1,536,893 | ) | (235,295 | ) | — | — | — | (1,772,188 | ) | |||||||||||||||
2020年12月31日的餘額 | 160,811 | 24,620 | — | — | — | 185,431 | ||||||||||||||||||
因發行流通股而承擔的責任 | — | — | 1,971,330 | 14,590,165 | 12,600,000 | 29,161,495 | ||||||||||||||||||
結算已發生支出的流通股溢價 | (160,811 | ) | (24,620 | ) | (1,971,330 | ) | (4,460,969 | ) | — | (6,617,730 | ) | |||||||||||||
2021年12月31日的餘額 | — | — | — | 10,129,196 | 12,600,000 | 22,729,196 |
直通股安排使直通股持有人有權就 加拿大所得税法(“符合資格的中東歐”)定義的符合資格的加拿大勘探費用享受100%的減税。
在截至2021年12月31日的年度內,公司在符合中東歐資格方面產生了33,254,971美元(2020-6,443,941美元),並攤銷了總計6,617,730美元(2020-1,772,188美元)的流轉負債。
流轉保費負債 不代表對公司的現金負債,將按虧損報表和全面虧損按比例全額攤銷,同時 將產生符合條件的支出金額。
截至2021年12月31日,公司必須在一年內再支出39,920,949美元的合格CEE費用,以償還剩餘的 10,129,196美元的流動負債。公司還必須在2023年11月24日之前再支出48,000,000美元的合格CEE費用,以償還剩餘的 12,600,000美元的非流動傳遞負債。
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新發現的黃金公司
財務報表附註
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(除非另有説明,否則以加元表示)
8. | 使用權資產 |
公司根據租賃協議租賃某些資產。租賃 負債包括住宅、寫字樓和 設備租賃。這些租約不計息,租約的到期日為2022年5月至2041年11月。相關租賃負債按租賃開始時按12%的遞增借款利率折現的剩餘租賃付款的現值計量。
截至2021年12月30日和2020年12月30日,公司的使用權資產如下:
總計 | ||||
$ | ||||
成本 | ||||
2020年1月1日的餘額 | — | |||
加法 | 85,532 | |||
2020年12月31日的餘額 | 85,532 | |||
加法 | 141,633 | |||
2021年12月31日的餘額 | 227,165 | |||
累計折舊 | ||||
2020年1月1日的餘額 | — | |||
折舊 | 31,497 | |||
2020年12月31日的餘額 | 31,497 | |||
折舊 | 98,410 | |||
2021年12月31日的餘額 | 129,907 | |||
賬面金額 | ||||
2020年12月31日 | 54,035 | |||
2021年12月31日 | 97,258 |
截至2021年12月30日和2020年12月30日,本公司的租賃負債如下:
租賃責任 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||||||
當前部分 | $ | 54,250 | $ | 53,201 | ||||
非流動部分 | 46,600 | — | ||||||
租賃總負債 | $ | 100,850 | $ | 53,201 |
對租賃負債產生的債務的對賬情況如下:
2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |||||||
年初租賃負債 | $ | 53,201 | $ | — | ||||
增加租賃負債 | 141,633 | 85,532 | ||||||
租賃負債的本金支付 | (93,984 | ) | (32,331 | ) | ||||
$ | 100,850 | $ | 53,201 |
截至2021年12月30日和 2020年12月30日,公司承諾的最低租賃付款如下:
成熟度分析 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||||||
不到一年 | $ | 62,517 | $ | 53,201 | ||||
一到五年 | 22,130 | — | ||||||
五年多 | 106,187 | — | ||||||
未貼現租賃負債總額 | $ | 190,835 | $ | 53,201 |
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財務報表附註
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(除非另有説明,否則以加元表示)
8. | 使用權資產(續) |
在損益中確認的金額 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||||||
租賃負債利息 | $ | 6,516 | $ | 3,544 | ||||
與短期租賃有關的費用 | $ | — | $ | — |
現金流量表中確認的金額 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||||||
租賃負債的本金支付 | $ | 93,983 | $ | 32,331 | ||||
租賃現金流出總額 | $ | 100,499 | $ | 35,875 |
9. | 股本和儲備金 |
法定股本
截至2021年12月31日,法定股本包括不限數量的普通股。普通股沒有面值。所有已發行的股票都已全額支付。
2021年已發行普通股詳情
在截至2021年12月31日的年度內,以加權平均行權價每股0.97美元行使了1,273,000份股票期權,總收益為1,236,170美元。
在截至12月31日的年度內,以加權平均行權價每股1.31美元行使了2021年883,854份認股權證,總收益為1,156,523美元。
2021年4月8日,該公司完成了2857,000股流通式普通股的非經紀私募融資,價格為每股普通股5.25美元,總收益為14,999,250美元。該公司以現金支付了587,641美元的股票發行成本,其中524,974美元 為發現人費用。已發行的流通股的溢價被確定為1,971,330美元。
2021年8月24日,公司 完成了5048,500股流通式普通股的私募融資,價格為每股11.39美元, 總收益57,502,415美元,其中包括全面行使承銷商的超額配售選擇權。公司以現金支付股票 發行成本3,254,048美元,其中2,734,547美元支付給承銷商。已發行的流通股的溢價確定為14,590,165美元。
2021年11月24日,本公司以每股9.60美元的價格完成了500萬股流通式普通股的非中介定向增發融資,總收益為4800萬美元。該公司以現金支付股票發行成本615,965美元 ,其中480,000美元為發現人費用。已發行的流通股的溢價被確定為12,600,000美元。
2021年11月25日, 公司發行了458,823股普通股,估計價值3,505,408美元,作為收購 特許權使用費權益的代價的一部分,總收益為公司線性和JBP線性物業淨回報的0.6%(注 3)。
2020年已發行普通股詳情
在截至2020年12月31日的年度內,共行使了9,195,000份股票期權,加權平均行權價為每股0.77美元,總收益為7,036,624美元。
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財務報表附註
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(除非另有説明,否則以加元表示)
9. | 股本和儲備金(續) |
在截至2020年12月31日的年度內,16,554,292份認股權證以每股0.77美元的加權平均行權價行使,總收益為12,721,057美元。
2020年3月6日,本公司完成了由15,000,000股普通股組成的定向增發,以換取Novo Resources Corp.(多倫多證券交易所股票代碼:NVO)6,944,444股普通股的非現金對價,每股價格為2.41美元,總收益為16,736,110美元。
2020年6月4日,本公司完成了3,994,597股流通式普通股的非經紀私募融資,價格為每股普通股1.50美元,總收益為5,991,896美元。 已支付的發現費用為69,394美元現金,以及發行64,282份可按每股1.50美元轉換為 公司普通股的認股權證,自發行之日起為期兩年,公允價值為25,912美元。已發行的流通股的溢價確定為1,697,704美元。
2020年6月10日,本公司完成了866,385股流通式普通股的非經紀私募融資,價格為每股普通股1.30美元,總收益為1,126,300美元。 已支付的發現費用為56,793美元現金,以及發行43,582份可按每股1.30美元轉換為 公司普通股的認股權證,自發行之日起為期兩年,公允價值為16,271美元。已發行的流通股的溢價確定為259,915美元。
2020年8月11日,公司 以每股1.30美元的價格完成了21,000,000股普通股的首次公開發行(IPO),總收益為27,300,000美元;於2020年8月13日,其代理人全面行使了超額配售選擇權,以4,095,000美元的總收益發行和出售了另外3,150,000股普通股 。該公司以現金支付了2,906,419美元的股票發行成本,發行了1,379,768份代理認股權證 ,公允價值為771,769美元。代理人認股權證可按每股1.30美元行使為本公司普通股,為期12個月 ,由發行日期起計,與首次公開發售有關。
股票購買期權補償計劃
本公司擁有經本公司股東批准的購股選擇權 計劃(“該計劃”),該計劃允許本公司根據 監管條款和批准,向其高級管理人員、董事、員工和服務提供商授予購股選擇權。該計劃以最多 股合資格股份總數不超過10%,以及於授出時任何一名本公司已發行普通股的購股權持有人佔5%為基礎 。如果已行使或到期的未行使購股權,和/或本公司已發行和已發行普通股的數量增加 ,則根據該計劃可授予的購股權將按比例增加。每項購股期權的行權價格和歸屬條款由董事會在授予時確定。授予的購股期權 有四個月的持有期,並可在董事會決定的不超過五年的期限內行使。
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新發現的黃金公司
財務報表附註
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(除非另有説明,否則以加元表示)
9. | 股份 資本和儲備(續) |
截至2021年12月31日的年度股票購買選擇權的連續性 如下:
傑出的 | 已取消/ | 傑出的 | 可操練的 | |||||||||||||||||||||||||
鍛鍊 | 十二月 | 沒收/ | 十二月 | 十二月 | ||||||||||||||||||||||||
到期日 | 價格 | 31, 2020 | 授與 | 練習 | 過期 | 31, 2021 | 31, 2021 | |||||||||||||||||||||
2022年2月20日 | $ | 0.15 | 75,000 | — | (75,000 | ) | — | — | — | |||||||||||||||||||
2023年9月30日 | $ | 0.40 | 250,000 | — | (100,000 | ) | — | 150,000 | 150,000 | |||||||||||||||||||
2024年12月17日 | $ | 0.50 | 2,685,000 | — | (760,000 | ) | — | 1,925,000 | 1,925,000 | |||||||||||||||||||
April 18, 2025 | $ | 1.00 | 1,500,000 | — | (50,000 | ) | — | 1,450,000 | 1,450,000 | |||||||||||||||||||
May 23, 2025 | $ | 1.075 | 225,000 | — | (25,000 | ) | — | 200,000 | 200,000 | |||||||||||||||||||
2025年8月11日 | $ | 1.40 | 2,965,000 | — | (65,000 | ) | — | 2,900,000 | 2,900,000 | |||||||||||||||||||
2025年9月3日 | $ | 2.07 | 215,000 | — | (100,000 | ) | — | 115,000 | 115,000 | |||||||||||||||||||
2025年10月1日 | $ | 2.15 | 25,000 | — | — | — | 25,000 | 25,000 | ||||||||||||||||||||
2025年12月31日 | $ | 4.10 | 6,242,500 | — | (87,500 | ) | — | 6,155,000 | 6,155,000 | |||||||||||||||||||
April 29, 2026 | $ | 6.79 | — | 1,369,000 | (10,500 | ) | (64,250 | ) | 1,294,250 | 1,118,000 | ||||||||||||||||||
May 17, 2026 | $ | 8.62 | — | 200,000 | — | — | 200,000 | 200,000 | ||||||||||||||||||||
2026年9月27日 | $ | 8.70 | — | 125,000 | — | — | 125,000 | 12,500 | ||||||||||||||||||||
2026年11月26日 | $ | 8.04 | — | 62,500 | — | (6,750 | ) | 55,750 | 6,250 | |||||||||||||||||||
14,182,500 | 1,756,500 | (1,273,000 | ) | (71,000 | ) | 14,595,000 | 14,256,750 | |||||||||||||||||||||
加權平均行權價$ | 2.36 | 5.39 | 0.97 | 6.91 | 3.01 | 2.92 | ||||||||||||||||||||||
加權平均合同剩餘壽命(年) | 4.58 | — | — | — | 3.71 | 3.71 |
截至2020年12月31日的年度股票購買選擇權的連續性 如下:
傑出的 | 已取消/ | 傑出的 | 可操練的 | |||||||||||||||||||||||||
十二月 | 沒收/ | 十二月 | 十二月 | |||||||||||||||||||||||||
到期日 | 行權價格 | 31, 2019 | 授與 | 練習 | 過期 | 31, 2020 | 31, 2020 | |||||||||||||||||||||
2022年2月20日 | $ | 0.15 | 1,930,000 | — | (1,855,000 | ) | — | 75,000 | 75,000 | |||||||||||||||||||
2023年9月30日 | $ | 0.40 | 350,000 | — | (100,000 | ) | — | 250,000 | 250,000 | |||||||||||||||||||
2024年12月17日 | $ | 0.50 | 5,605,000 | — | (2,920,000 | ) | — | 2,685,000 | 2,685,000 | |||||||||||||||||||
April 18, 2025 | $ | 1.00 | — | 2,300,000 | (800,000 | ) | — | 1,500,000 | 1,500,000 | |||||||||||||||||||
May 23, 2025 | $ | 1.075 | — | 1,670,000 | (1,445,000 | ) | — | 225,000 | 225,000 | |||||||||||||||||||
2025年8月11日 | $ | 1.40 | — | 5,040,000 | (2,075,000 | ) | — | 2,965,000 | 2,965,000 | |||||||||||||||||||
2025年9月3日 | $ | 2.07 | — | 215,000 | — | — | 215,000 | 215,000 | ||||||||||||||||||||
2025年10月1日 | $ | 2.15 | — | 25,000 | — | — | 25,000 | 25,000 | ||||||||||||||||||||
2025年12月31日 | $ | 4.10 | — | 6,242,500 | — | — | 6,242,500 | 6,242,500 | ||||||||||||||||||||
7,885,000 | 15,492,500 | (9,195,000 | ) | — | 14,182,500 | 14,182,500 | ||||||||||||||||||||||
加權平均行權價$ | 0.41 | 2.40 | 0.77 | — | 2.36 | 2.36 | ||||||||||||||||||||||
加權平均合同剩餘壽命(年) | 4.22 | 5.0 | — | — | 4.58 | 4.58 |
在截至2021年12月31日的年度內,行使的股票 購買期權的加權平均公允價值為0.68美元(2020-0.56美元)。在截至2021年12月31日的年度內,在行使日期行使的期權的加權平均股價為8.84美元(2020- $3.12)。
截至2021年12月31日的年度內授予的股票 購買期權的加權平均公允價值為5.15美元(2020-1.71美元)。
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新發現的黃金公司
財務報表附註
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(除非另有説明,否則以加元表示)
9. | 股份 資本和儲備(續) |
期權的定價基於Black-Scholes 期權定價模型,使用以下加權平均假設來估計授予的期權的公允價值:
截至十二月三十一日止的年度, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
無風險利率 | 0.95 | % | 0.39 | % | ||||
預期期權壽命(以年為單位) | 5.0 | 5.0 | ||||||
預期股價波動(一) | 95.13 | % | 96.82 | % | ||||
授予日期股價 | $ | 7.18 | $ | 2.39 | ||||
預期罰沒率 | — | — | ||||||
預期股息收益率 | 無 | 無 |
(i) | 預期股價波動基於可比公司在期權有效期內的平均歷史股價 。 |
認股權證
截至2021年12月31日的年度認股權證的連續性 如下:
傑出的 | 傑出的 | |||||||||||||||||||||||
鍛鍊 | 十二月 | 已取消/ | 十二月三十一日, | |||||||||||||||||||||
到期日 | 價格 | 31, 2020 | 已發佈 | 練習 | 過期 | 2021 | ||||||||||||||||||
2021年8月11日 | $ | 1.30 | 714,462 | — | (714,462 | ) | — | — | ||||||||||||||||
2021年8月13日 | $ | 1.30 | 113,399 | — | (113,399 | ) | — | — | ||||||||||||||||
May 12, 2022 | $ | 1.30 | 39,475 | — | (14,321 | ) | — | 25,154 | ||||||||||||||||
May 13, 2022 | $ | 1.50 | 36,052 | — | (27,680 | ) | — | 8,372 | ||||||||||||||||
June 4, 2022 | $ | 1.50 | 25,845 | — | (9,885 | ) | — | 15,960 | ||||||||||||||||
June 10, 2022 | $ | 1.30 | 4,107 | — | (4,107 | ) | — | — | ||||||||||||||||
933,340 | — | (883,854 | ) | — | 49,486 | |||||||||||||||||||
加權平均行權價$ | 1.31 | — | 1.31 | — | 1.40 | |||||||||||||||||||
加權平均合同剩餘壽命(年) | 0.70 | — | — | — | 0.38 |
截至2020年12月31日的年度認股權證連續性如下:
傑出的 | 傑出的 | |||||||||||||||||||||||
鍛鍊 | 十二月 | 已取消/ | 十二月 | |||||||||||||||||||||
到期日 | 價格 | 31, 2019 | 已發佈 | 練習 | 過期 | 31, 2020 | ||||||||||||||||||
2021年8月11日 | $ | 1.30 | — | 1,190,769 | (476,307 | ) | — | 714,462 | ||||||||||||||||
2021年8月13日 | $ | 1.30 | — | 188,999 | (75,600 | ) | — | 113,399 | ||||||||||||||||
May 12, 2022 | $ | 1.30 | — | 39,475 | — | — | 39,475 | |||||||||||||||||
May 13, 2022 | $ | 1.50 | — | 36,052 | — | — | 36,052 | |||||||||||||||||
June 4, 2022 | $ | 1.50 | — | 28,230 | (2,385 | ) | — | 25,845 | ||||||||||||||||
June 10, 2022 | $ | 1.30 | — | 4,107 | — | — | 4,107 | |||||||||||||||||
2022年11月29日 | $ | 0.75 | 16,000,000 | — | (16,000,000 | ) | — | — | ||||||||||||||||
16,000,000 | 1,487,632 | (16,554,292 | ) | — | 933,340 | |||||||||||||||||||
加權平均行權價 | $ | 0.75 | 1.31 | 0.77 | — | 1.31 | ||||||||||||||||||
加權平均合同剩餘壽命(年) | 2.92 | 1.07 | — | — | 0.70 |
截至2021年12月31日的年度內,行使權證的加權平均公允價值為0.55美元(2020-0.15美元)。
截至2021年12月31日的年度內發行的權證的加權平均公允價值為零(2020-0.55美元)。在截至2021年12月31日的年度內,在行使日行使的認股權證的加權平均股價為8.18美元(2020年 -1.41美元)。
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新發現的黃金公司
財務報表附註
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(除非另有説明,否則以加元表示)
9. | 股份 資本和儲備(續) |
權證的定價基於Black-Scholes 期權定價模型,使用以下加權平均假設來估計已發行權證的公允價值:
截至十二月三十一日止的年度, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
無風險利率 | — | 0.26 | % | |||||
預期期權壽命(以年為單位) | — | 1.07 | ||||||
預期股價波動(一) | — | 91.94 | % | |||||
授予日期股價 | — | $ | 1.41 | |||||
預期罰沒率 | — | — | ||||||
預期股息收益率 | 無 | 無 |
(i) | 預期股價波動基於可比公司在認股權證有效期內的平均歷史股價 。 |
10. | 關聯方餘額和交易記錄 |
與關聯方的所有交易 均在正常運營過程中發生,其條款和條件與與非關聯方的交易類似,並以支付或收到的對價金額計量。本公司與董事和高級管理人員相似的公司,即GoldSpot Discoveries Inc.和墨西哥黃金礦業公司的關聯方交易摘要 如下:
截至十二月三十一日止的年度, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
$ | $ | |||||||
支付給金點發現公司的款項(I)用於管理、勘探和評估 | (1,356,384 | ) | (147,690 | ) | ||||
支付給墨西哥黃金礦業公司(II)的律師費 | — | (127,234 | ) | |||||
密鑰管理成員執行的選項 | 666,875 | 5,753,625 |
(i) | 金點發現公司是一家相關實體,擁有以下共同的董事和高級管理人員:丹尼斯·勞維奧萊特、董事和總裁。 |
(Ii) | 墨西哥黃金礦業公司是一個相關實體,擁有以下共同董事,並擁有 公司高級管理人員:董事首席財務官約翰·安德森、首席財務官邁克爾·卡內夫斯基。 |
截至2021年12月31日,225,619美元 包括在欠Goldpot Discovery Inc.的應付賬款和應計負債中(2020年12月31日-欠相關公司的為零美元)。
這些與相關方的交易不會產生持續的合同承諾。
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新發現的黃金公司
財務報表附註
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(除非另有説明,否則以加元表示)
10. | 相關 交易方餘額和交易(續) |
關鍵管理人員薪酬
關鍵管理人員包括那些有權和責任規劃、指導和控制公司整體活動的 人員。公司 已確定關鍵管理人員由公司董事會執行和非執行成員 以及公司管理人員組成。
年終 | ||||||||||||||||
工資和 | 基於共享的 | 十二月三十一日, | ||||||||||||||
諮詢 | 補償 | 獎金 | 2021 | |||||||||||||
$ | $ | $ | $ | |||||||||||||
執行主席 | 300,000 | 1,291,220 | 100,000 | 1,691,220 | ||||||||||||
首席執行官 | 300,000 | 1,291,220 | 100,000 | 1,691,220 | ||||||||||||
總統 | 210,000 | 1,291,220 | 70,000 | 1,571,220 | ||||||||||||
首席財務官 | 72,000 | — | — | 72,000 | ||||||||||||
首席運營官 | 195,000 | 544,192 | 65,000 | 804,192 | ||||||||||||
非執行董事 | 80,129 | 1,546,426 | — | 1,626,555 | ||||||||||||
總計 | 1,157,129 | 5,964,278 | 335,000 | 7,456,407 |
年終 | ||||||||||||||||
工資和 | 基於共享的 | 十二月三十一日, | ||||||||||||||
諮詢 | 補償 | 獎金 | 2020 | |||||||||||||
$ | $ | $ | $ | |||||||||||||
執行主席 | 269,070 | 15,233,481 | 75,000 | 15,577,551 | ||||||||||||
首席執行官 | 250,000 | 4,722,549 | 325,000 | 5,297,549 | ||||||||||||
總統 | 195,000 | 1,281,825 | 75,000 | 1,551,825 | ||||||||||||
首席財務官 | 72,900 | — | — | 72,900 | ||||||||||||
首席運營官 | 157,083 | 291,310 | 33,000 | 481,393 | ||||||||||||
非執行董事 | 20,000 | 886,614 | — | 906,614 | ||||||||||||
總計 | 964,053 | 22,415,779 | 508,000 | 23,887,832 |
由於 截至2021年12月31日和2020年12月31日,沒有支付給關鍵管理人員的密鑰管理薪酬金額。
根據其管理協議的條款 ,公司某些高級管理人員在其協議被無故終止的情況下有權獲得18個月的基本工資 。
11. | 每股虧損 |
截至十二月三十一日止的年度, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
普通股股東應佔虧損(美元) | 50,640,075 | 32,534,439 | ||||||
已發行普通股加權平均數 | 154,949,075 | 112,657,850 | ||||||
普通股股東每股虧損 | $ | 0.33 | $ | 0.29 |
每股攤薄虧損不包括14,595,000(2020-14,182,500)購股權和49,486(2020-933,340) 普通股認購權證的影響,因為它們是反攤薄的。
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新發現的黃金公司
財務報表附註
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(除非另有説明,否則以加元表示)
12. | 關於現金流的補充披露 |
截至 12月31日的年度, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
$ | $ | |||||||
非現金投融資活動: | ||||||||
為勘探和評估資產收到的投資 | 500,000 | 4,462,703 | ||||||
收到的私募投資 | — | 16,736,110 | ||||||
根據收購勘探和評估資產發佈 | 3,505,408 | — | ||||||
以私募方式發行的代理權證 | — | 42,183 | ||||||
首次公開發行(IPO)中發行的代理權證 | — | 771,769 | ||||||
使用權資產 | 97,423 | 54,034 | ||||||
應付賬款和應計負債中包括的財產和設備 | 537,746 | — | ||||||
繳納所得税的現金 | — | — | ||||||
支付利息的現金 | — | — |
13. | 分段信息 |
該公司的業務僅限於單一的可報告部門,即礦產勘探和評估。該公司的所有評估和勘探資產 都位於加拿大。
14. | 所得税 |
損益表和綜合損失表中顯示的所得税追回不同於對計提所得税撥備前的損失適用法定税率所獲得的金額, 原因如下:
2021 | 2020 | |||||||
$ | $ | |||||||
所得税前收入(虧損) | (50,640,075 | ) | (32,534,439 | ) | ||||
按法定税率計算的所得税(追回)費用 | (13,673,000 | ) | (8,784,000 | ) | ||||
永久性差異和其他差異 | 8,136,000 | 6,697,000 | ||||||
未確認的可扣除暫時性差異的變化 | 5,537,000 | 2,087,000 | ||||||
所得税退還 | — | — | ||||||
法定税率 | 27.00 | % | 27.00 | % |
遞延所得税反映了用於財務報告目的的資產和負債的賬面價值與用於所得税目的的金額之間的差額的淨 税收影響。公司遞延税金資產和負債的重要組成部分如下:
2021 | 2020 | |||||||
$ | $ | |||||||
遞延所得税資產 | ||||||||
投資 | 254,000 | 94,000 | ||||||
勘探和評估資產 | 3,422,000 | 840,000 | ||||||
結轉非資本税虧損 | 2,305,000 | 410,000 | ||||||
淨資本虧損結轉 | 45,000 | 46,000 | ||||||
其他 | 1,436,000 | 655,000 | ||||||
資本資產 | 150,000 | 30,000 | ||||||
7,612,000 | 2,075,000 | |||||||
未確認的遞延税金資產 | (7,612,000 | ) | (2,075,000 | ) | ||||
— | — |
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新發現的黃金公司
財務報表附註
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(除非另有説明,否則以加元表示)
14. | 所得税 税(續) |
截至2021年12月31日,公司 的加拿大非資本虧損結轉金額為8,535,283美元,可用於納税。本公司的非資本損失 到期如下:
到期日 | $ | |||
2040 | 791,376 | |||
2041 | 7,743,907 | |||
8,535,283 |
15. | 承諾和應急 |
探索
截至2021年12月31日,公司 需要在未來12個月內花費約829,628美元(2020年12月31日-1,844,956美元)來保持所有礦業權 債權的良好狀態。
在2021年12月31日之後,本公司簽訂了鑽探服務協議,以便在其金鐘道項目完成最少100,000米的 鑽探。根據協議條款,自終止日期起,本公司須繳付每隻未鑽取水錶20美元 的一次性終止費,但最高終止費為2,000,000美元。
法律程序
2021年7月,公司迴應了ThreeD Capital Inc.和131366 Ontario Inc.關於Palisades Goldcorp Ltd.購買17,500,000股公司普通股的索賠。這起訴訟的結果目前無法確定 ,因此沒有應計金額。
16. | 金融工具 |
本公司徹底審查其面臨的各種金融工具風險,並評估這些風險的影響和可能性。這些風險可能包括 信用風險、流動性風險、貨幣風險和利率風險。如果存在重大風險,這些風險將由董事會 進行審查和監控。
(a) | 公允價值 |
按公允價值計量 的金融資產和負債根據公允價值層次結構確認,該層次結構優先考慮用於計量公允 價值的估值技術的投入。對於相同的資產和負債,該層次結構對活躍市場中未調整的報價給予最高優先級, 對不可觀察到的投入給予最低優先級。公允價值層次的三個層次如下:
(a) | 公允價值(續) |
1級 | – | 在活躍市場的未經調整的報價,在計量日期可獲得相同的、不受限制的資產或負債的報價。 | |
2級 | – | 在資產或負債的整個期限內,不活躍的市場報價,或直接或間接可觀察到的投入。 | |
3級 | – | 價格或估值技術需要對公允價值計量有重要意義且不可觀察到的投入(市場活動很少或沒有市場活動支持)。 |
本公司唯一按公允價值計量的金融工具 是其投資,其公允價值是根據財務報表 持倉日的收盤價確定的,任何未實現的損益均在損益中確認。
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新發現的黃金公司
財務報表附註
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(除非另有説明,否則以加元表示)
16. | 金融 工具(續) |
其他金融工具(包括現金、存款和應收款項,以及應付賬款和應計負債)的賬面價值由於這些金融工具的短期到期日而接近其公允價值 。
1級 | 2級 | 3級 | 總計 | |||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
重複測量 | 賬面金額 | 公允價值 | ||||||||||||||||||
按公允價值計算的投資 | ||||||||||||||||||||
2021年12月31日 | 31,942,458 | 28,078,556 | 3,363,902 | 500,000 | 31,942,458 | |||||||||||||||
2020年12月31日 | 21,089,997 | 17,132,629 | 3,957,368 | — | 21,089,997 |
截至2021年12月31日的年度內,各級別之間沒有變動 。
下表顯示了分類為3級的金融工具在公允價值計量方面的變化 。在3級內,本公司包括沒有在活躍交易所報價的私人公司投資 。這些金融工具是利用不可觀察的市場投入按公允價值計量的。
餘額為 | 未實現淨額 | 餘額為 | ||||||||||||||
一月一日 | 加法 | 得失 | 12月31日 | |||||||||||||
$ | $ | $ | $ | |||||||||||||
2021 | — | 500,000 | — | 500,000 | ||||||||||||
2020 | — | — | — | — |
2021年新增的 涉及長期普通股投資(附註5(I))。Long Range是一傢俬營公司 其普通股沒有可觀察到的市場價格,並根據使用管理層得出的投入的估值技術 按其估計公允價值計量。對這項投資進行估值時使用的關鍵假設包括但不限於: 被投資方最近完成融資的價值、公司特定信息、調整後賬面淨值的審核 、清算分析、一般市場狀況的趨勢、可比上市公司的股票表現以及 戰略評估。這項投資的估計公允價值沒有變化,截至2021年12月31日的估計為500,000美元。
(B)金融工具風險敞口
信用風險
信用風險是指金融工具的一方當事人 無法履行義務並導致另一方遭受經濟損失的風險。本公司沒有 可能使本公司面臨信用風險的金融工具。總體而言,公司的信用風險與上一年相比沒有顯著變化 。可收回的銷售税來自加拿大税務局,本公司將現金 存放在信用評級較高的金融機構,因此管理層判斷,信用風險較低。
在截至2021年12月31日和2020年12月31日的幾年中,管理層管理信用風險的 方法沒有變化。
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新發現的黃金公司
財務報表附註
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(除非另有説明,否則以加元表示)
16. | 金融 工具(續) |
流動性風險
流動性 風險是指公司在財務義務到期時無法履行其財務義務的風險。公司制定了規劃和預算流程,以幫助確定所需資金,以確保公司擁有適當的流動資金來實現其運營和 增長目標。該公司歷史上一直依賴發行股票為勘探項目提供資金,未來可能需要再次這樣做 。截至2021年12月31日,公司總負債為25,403,246美元,現金為100,484,576美元, 可用於償還這些負債(2020年12月31日-總負債635,083美元,現金47,731,125美元)。 因此,管理層認為流動性風險較低。
在截至2021年12月31日和 2020年的年度內,管理層管理流動性風險的方法沒有變化。
市場風險
(i) | 貨幣風險 |
因匯率波動而影響 公司淨收益或其他綜合收益的金融工具包括以美元 計價的現金賬户和以澳元計價的投資。2021年12月31日美元和加元之間的匯率波動以及澳元和加元之間的匯率波動不會對公司的淨收益 和其他全面收益產生實質性影響。
(Ii) | 利率風險 |
利率風險是指金融工具未來現金流的公允價值因市場利率變化而波動的風險。由於本公司將其短期投資 存入一年或以下的固定利率擔保投資憑證,本公司不會 面臨利率風險。
(Iii) | 商品價格風險 |
商品價格風險是指商品價格變動和波動對收益和經濟價值造成的 潛在不利影響。該公司的財產 的風險敞口主要是黃金。大宗商品價格,特別是黃金價格,極大地影響了公司的價值及其財產和投資的潛在價值 。
(b) | 金融工具風險敞口(續) |
(Iv) | 股權價格風險 |
股權價格風險是指本公司金融工具的公允價值或未來現金流因市場 價格變化而大幅波動的風險。本公司在不利的市場條件下交易其投資時面臨市場風險,這可能導致 以低於有利的價格處置投資。此外,公司在每個報告期結束時將其投資調整為公允價值 。這一過程可能會導致公司的投資在一個或多個報告期內減記,特別是在整個市場不穩定的 期。公司在2021年12月31日的淨虧損對市場價格變化的敏感度將使公司的淨虧損增加3,194,245美元,這是由於其投資的市場價格變化了10%所造成的。 2021年12月31日,由於其投資的市場價格變化了10%,公司的淨虧損將增加3,194,245美元。
在截至2021年12月31日和2020年12月31日的幾年中,管理層管理市場風險的方法沒有變化。
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新發現的黃金公司
財務報表附註
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(除非另有説明,否則以加元表示)
17. | 資本經營 |
公司在 管理資本時的目標是:
• | 維護我們持續經營的能力,以開發和運營我們目前的項目; |
• | 推行戰略性增長舉措;以及 |
• | 保持靈活的資本結構,降低資本成本。 |
在評估我們的資本結構時, 我們在評估中包括了由普通股、股票期權和認股權證組成的股本組成部分,以及截至2021年12月31日總計122,654,601美元(2020年12月31日-72,901,845美元)的赤字。為方便資本管理 ,公司編制年度支出預算,並持續監控和審核實際和預測的現金流。 年度預算和更新預算由董事會監控和批准。為維持或調整資本結構, 公司可不定期發行新股、發行新債、償還債務或處置非核心資產。公司目前的 資本資源足以執行我們的勘探計劃,並在當前運營期內支持運營。
本公司不受監管機構施加的任何資本金 要求。
在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度內,公司的資本管理方式沒有變化 。
18. | 後續事件 |
已授予的股票期權
在2021年12月31日之後,授予了30,000份股票期權,行權價為每股8.98美元,到期日為2027年1月4日。
行使的股票期權
12月31日之後,2021年,26,875份股票期權以每股1.78美元的加權平均行權價行使,總收益為47,731美元。
行使認股權證
2021年12月31日之後, 12,270份認股權證以每股1.50美元的加權平均行權價行使,總收益為18,405美元。
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