展品99.2



備考財務信息

以下備考補充信息僅供參考，以幫助您瞭解Adtalem根據ACAM、Becker和OCL的銷售進行調整後的 歷史財務業績。這些預計財務報表不應被視為取代根據公認的 會計原則編制的實際歷史財務信息，如Adtalem提交給Form 10-K和Form 10-Q的文件所示。本報告中披露的未經審計的備考綜合財務信息僅供説明之用，並不一定表明如果備考事件發生在指定日期或我們未來的綜合運營結果，將會實現的 運營結果。
 
截至2021年12月31日的預計綜合資產負債表顯示了我們的綜合財務狀況，使ACAM、Becker和OCL的處置具有形式上的效果，就像它發生在2021年12月31日一樣。預計截至2021年12月31日的六個月以及截至2021年、2020年和2019年6月30日的年度的預計綜合收益(虧損)報表顯示了我們的 綜合運營結果，使ACAM、Becker和OCL的處置具有形式上的效果，就好像它們分別發生在2021年7月1日、2020年7月1日、2019年7月1日和2018年7月1日一樣。閲讀這些預計財務報表時，應參考Adtalem的歷史合併財務報表，這些報表包含在2021年8月19日提交的截至2021年6月30日的Form 10-K年度報告和2022年2月8日提交的截至2021年12月31日的6個月的Form 10-Q季度報告中。 這些合併財務報表包含在2021年8月19日提交的截至2021年6月30日的Form 10-K年度報告和2022年2月8日提交的截至2021年12月31日的Form 10-Q季度報告中。
 
預計調整基於當前可用的信息、估計和假設，Adtalem認為這些信息、估計和假設在 中是合理的，以便在預計的基礎上反映這些處置對我們歷史信息的影響。


Adtalem Global Education Inc.
預計合併資產負債表
(未經審計，單位為千，面值除外)

                             
   
2021年12月31日
  
         
事務處理會計調整
          
   
阿達勒姆
    
處置
      
債務
      
阿達勒姆
  
   
歷史
    
調整
  
    
  
調整
  
    
  
形式上的
  
資產：
                            
流動資產：
                            
現金和現金等價物
  
$
275,420
    
$
854,207
  
(a)
  
$
(770,000
)
(e)
  
$
359,627
  
受限現金
    
1,224
      
—
        
—
        
1,224
  
應收賬款淨額
    
92,744
      
—
        
—
        
92,744
  
預付費用和其他流動資產
    
166,722
      
—
        
—
        
166,722
  
持有待售流動資產
    
74,397
      
(74,244
)
(b)
    
—
        
153
  
流動資產總額
    
610,507
      
779,963
        
(770,000
)
      
620,470
  
非流動資產：
                                    
財產和設備，淨值
    
301,666
      
—
        
—
        
301,666
  
經營性租賃資產
    
155,356
      
—
        
—
        
155,356
  
遞延所得税
    
61,536
      
—
        
—
        
61,536
  
無形資產淨額
    
923,701
      
—
        
—
        
923,701
  
商譽
    
960,058
      
—
        
—
        
960,058
  
其他資產，淨額
    
117,621
      
—
        
—
        
117,621
  
持有待售的非流動資產
    
529,328
      
(529,232
)
(b)
    
—
        
96
  
非流動資產總額
    
3,049,266
      
(529,232
)
      
—
        
2,520,034
  
總資產
  
$
3,659,773
    
$
250,731
      
$
(770,000
)
    
$
3,140,504
  
                                     
負債和股東權益：
                                    
流動負債：
                                    
應付帳款
  
$
65,422
    
$
—
      
$
—
      
$
65,422
  
應計工資總額和福利
    
52,086
      
—
        
—
        
52,086
  
應計負債
    
134,585
      
—
        
—
        
134,585
  
遞延收入
    
124,347
      
—
        
—
        
124,347
  
流動經營租賃負債
    
54,845
      
—
        
—
        
54,845
  
長期債務的當期部分
    
8,500
      
—
        
—
        
8,500
  
持有待售流動負債
    
57,690
      
(56,300
)
(b)
    
—
        
1,390
  
流動負債總額
    
497,475
      
(56,300
)
      
—
        
441,175
  
非流動負債：
                                    
長期債務
    
1,599,538
      
—
        
(750,364
)
(f)
    
849,174
  
長期經營租賃負債
    
155,827
      
—
        
—
        
155,827
  
遞延所得税
    
27,127
      
—
        
—
        
27,127
  
其他負債
    
58,040
      
—
        
—
        
58,040
  
持有待售的非流動負債
    
32,086
      
(32,049
)
(b)
    
—
        
37
  
非流動負債總額
    
1,872,618
      
(32,049
)
      
(750,364
)
      
1,090,205
  
總負債
    
2,370,093
      
(88,349
)
      
(750,364
)
      
1,531,380
  
可贖回的非控股權益
    
1,790
      
—
        
—
        
1,790
  
股東權益：
                                    
普通股，每股面值0.01美元
    
817
      
—
        
—
        
817
  
額外實收資本
    
542,296
      
—
        
—
        
542,296
  
留存收益
    
1,964,954
      
340,119
  
(c)
    
(19,636
)
(g)
    
2,285,437
  
累計其他綜合損失
    
(634
)
    
(1,039
)
(d)
    
—
        
(1,673
)
庫存股，按成本計算
    
(1,219,543
)
    
—
        
—
        
(1,219,543
)
股東權益總額
    
1,287,890
      
339,080
        
(19,636
)
      
1,607,334
  
總負債和股東權益
  
$
3,659,773
    
$
250,731
      
$
(770,000
)
    
$
3,140,504
  
截至2021年12月31日備註形式綜合資產負債表
(a)
代表銷售結束時收到的税後淨收益8.542億美元。包括收到的現金餘額收益和結算時應支付的 預計交易費用的減少額。
(b)
表示與業務處置相關的資產和負債的抵銷。截至2021年12月31日，在Adtalem於2022年2月8日提交的10-Q表格中，ACAM、Becker和OCL 資產和負債被歸類為持有待售資產負債表。
(c)
代表出售ACAM、Becker和OCL的估計收益，交易於2021年12月31日完成。此金額以 最終確定為準。這一估計收益不包括在預計綜合收益表的調整中，因為這一數額將作為停產業務計入Adtalem在處置 期間的綜合收益表。
(d)
表示與ACAM相關的累計其他綜合虧損計入收益。
(e)
代表預期使用7.7億美元的淨收益來償還債務。
(f)
代表預期的債務減少和相關的按比例分攤的遞延融資費用註銷。
(g)
表示如果債務償還發生在2021年12月31日，預期的按比例遞延融資費用沖銷費用。



Adtalem Global Education Inc.
備考合併損失表
(未經審計，單位為千，每股數據除外)

                         
   
截至2021年12月31日的六個月
  
         
事務處理會計調整
        
   
阿達勒姆
    
處置
    
債務
    
阿達勒姆
  
   
歷史
    
調整(a)
    
調整(b)
    
形式上的
  
收入
  
$
660,268
    
$
—
    
$
—
    
$
660,268
  
運營成本和費用：
                                
教育服務成本
    
332,470
      
—
      
—
      
332,470
  
學生服務和行政費用
    
283,033
      
—
      
—
      
283,033
  
重組費用
    
6,481
      
—
      
—
      
6,481
  
業務收購和整合費用
    
35,613
      
—
      
—
      
35,613
  
總運營成本和費用
    
657,597
      
—
      
—
      
657,597
  
營業收入
    
2,671
      
—
      
—
      
2,671
  
其他收入(費用)：
                                
利息和股息收入
    
1,739
      
—
      
—
      
1,739
  
利息支出
    
(73,322
)
    
—
      
22,212
      
(51,110
)
淨其他費用
    
(71,583
)
    
—
      
22,212
      
(49,371
)
所得税前持續經營虧損
    
(68,912
)
    
—
      
22,212
      
(46,700
)
所得税受益(撥備)
    
30,764
      
—
      
(50,128
)
    
(19,364
)
持續經營淨虧損
    
(38,148
)
    
—
      
(27,916
)
    
(66,064
)
                                 
持續運營的每股虧損：
                                
基本信息
  
$
(0.77
)
                  
$
(1.33
)
稀釋
  
$
(0.77
)
                  
$
(1.33
)
                                 
加權平均流通股：
                                
基本股份
    
49,719
                      
49,719
  
稀釋後股份
    
49,719
                      
49,719
  
截至2021年12月31日的備註形式合併損失表
(a)
表示消除與ACAM、Becker和OCL業務處置相關的運營結果。
(b)
表示如果預期償債發生在2021年7月1日，與預期償債相關的税後利息支出影響。


Adtalem Global Education Inc.
備考綜合收益表
(未經審計，單位為千，每股數據除外)

                         
   
截至2021年6月30日的年度
  
         
事務處理會計調整
        
   
阿達勒姆
    
處置
    
債務
    
阿達勒姆
  
   
歷史
    
調整(a)
    
調整(b)
    
形式上的
  
收入
  
$
1,112,380
    
$
(203,946
)
  
$
—
    
$
908,434
  
運營成本和費用：
                                
教育服務成本
    
489,233
      
(30,687
)
    
—
      
458,546
  
學生服務和行政費用
    
420,267
      
(125,644
)
    
—
      
294,623
  
重組費用
    
9,804
      
(2,935
)
    
—
      
6,869
  
業務收購和整合費用
    
31,593
      
—
      
—
      
31,593
  
總運營成本和費用
    
950,897
      
(159,266
)
    
—
      
791,631
  
營業收入
    
161,483
      
(44,680
)
    
—
      
116,803
  
其他收入(費用)：
                                
利息和股息收入
    
4,094
      
—
      
—
      
4,094
  
利息支出
    
(41,365
)
    
—
      
12,440
      
(28,925
)
投資收益
    
2,638
      
—
      
—
      
2,638
  
淨其他費用
    
(34,633
)
    
—
      
12,440
      
(22,193
)
所得税前持續經營所得
    
126,850
      
(44,680
)
    
12,440
      
94,610
  
所得税撥備
    
(25,248
)
    
12,159
      
(3,108
)
    
(16,197
)
持續經營收入
    
101,602
      
(32,521
)
    
9,332
      
78,413
  
持續經營中可贖回非控股權益造成的淨虧損
    
434
      
—
      
—
      
434
  
持續經營淨收益
  
$
102,036
    
$
(32,521
)
  
$
9,332
    
$
78,847
  
                                 
持續運營的每股收益：
                                
基本信息
  
$
1.99
                    
$
1.54
  
稀釋
  
$
1.98
                    
$
1.53
  
                                 
加權平均流通股：
                                
基本股份
    
51,322
                      
51,322
  
稀釋後股份
    
51,645
                      
51,645
  
備註：2021年6月30日臨時合併損益表
(a)
表示消除與ACAM、Becker和OCL業務處置相關的運營結果。
(b)
表示如果預期償債發生在2020年7月1日，與預期償債相關的税後利息支出影響。

Adtalem Global Education Inc.
備考合併損失表
(未經審計，單位為千，每股數據除外)

                         
   
截至2020年6月30日的年度
  
         
事務處理會計調整
        
   
阿達勒姆
    
處置
    
債務
    
阿達勒姆
  
   
歷史
    
調整(a)
    
調整(b)
    
形式上的
  
收入
  
$
1,052,001
    
$
(182,475
)
  
$
—
    
$
869,526
  
運營成本和費用：
                                
教育服務成本
    
490,054
      
(31,454
)
    
—
      
458,600
  
學生服務和行政費用
    
395,838
      
(112,425
)
    
—
      
283,413
  
重組費用
    
28,628
      
(4,945
)
    
—
      
23,683
  
出售資產的收益
    
(4,779
)
    
—
      
—
      
(4,779
)
總運營成本和費用
    
909,741
      
(148,824
)
    
—
      
760,917
  
營業收入
    
142,260
      
(33,651
)
    
—
      
108,609
  
其他收入(費用)：
                                
利息和股息收入
    
3,688
      
—
      
—
      
3,688
  
利息支出
    
(19,510
)
    
—
      
—
      
(19,510
)
投資收益
    
18
      
—
      
—
      
18
  
衍生產品收益
    
110,723
      
—
      
—
      
110,723
  
淨其他收入
    
94,919
      
—
      
—
      
94,919
  
所得税前持續經營所得
    
237,179
      
(33,651
)
    
—
      
203,528
  
享受所得税優惠
    
6,358
      
8,581
      
—
      
14,939
  
持續經營收入
    
243,537
      
(25,070
)
    
—
      
218,467
  
持續經營中可贖回非控股權益造成的淨虧損
    
444
      
—
      
—
      
444
  
持續經營淨收益
  
$
243,981
    
$
(25,070
)
  
$
—
    
$
218,911
  
                                 
持續運營的每股收益：
                                
基本信息
  
$
4.55
                    
$
4.08
  
稀釋
  
$
4.51
                    
$
4.05
  
                                 
加權平均流通股：
                                
基本股份
    
53,659
                      
53,659
  
稀釋後股份
    
54,094
                      
54,094
  
備註至2020年6月30日備考合併損失表
(a)
表示消除與ACAM、Becker和OCL業務處置相關的運營結果。
(b)
表示如果預期債務償還發生在2019年7月1日，與預期債務償還相關的税後利息支出影響。相關債務 償還與2021財年期間簽訂的協議有關，因此不會對此期間進行調整。


Adtalem Global Education Inc.
備考綜合收益表
(未經審計，單位為千，每股數據除外)

                         
   
截至2019年6月30日的年度
  
         
事務處理會計調整
        
   
阿達勒姆
    
處置
    
債務
    
阿達勒姆
  
   
歷史
    
調整(a)
    
調整(b)
    
形式上的
  
收入
  
$
1,013,843
    
$
(163,463
)
  
$
—
    
$
850,380
  
運營成本和費用：
                                
教育服務成本
    
471,782
      
(29,044
)
    
—
      
442,738
  
學生服務和行政費用
    
359,342
      
(86,922
)
    
—
      
272,420
  
重組費用
    
53,067
      
(1,304
)
    
—
      
51,763
  
結算收益
    
(26,178
)
    
—
      
—
      
(26,178
)
總運營成本和費用
    
858,013
      
(117,270
)
    
—
      
740,743
  
營業收入
    
155,830
      
(46,193
)
    
—
      
109,637
  
其他收入(費用)：
                                
利息和股息收入
    
3,968
      
—
      
—
      
3,968
  
利息支出
    
(19,898
)
    
—
      
—
      
(19,898
)
投資損失
    
(153
)
    
—
      
—
      
(153
)
淨其他費用
    
(16,083
)
    
—
      
—
      
(16,083
)
所得税前持續經營所得
    
139,747
      
(46,193
)
    
—
      
93,554
  
所得税撥備
    
(32,878
)
    
12,374
      
—
      
(20,504
)
持續經營收入
    
106,869
      
(33,819
)
    
—
      
73,050
  
持續經營中可贖回非控股權益造成的淨虧損
    
378
      
—
      
—
      
378
  
持續經營淨收益
  
$
107,247
    
$
(33,819
)
  
$
—
    
$
73,428
  
                                 
持續運營的每股收益：
                                
基本信息
  
$
1.83
                    
$
1.25
  
稀釋
  
$
1.81
                    
$
1.24
  
                                 
加權平均流通股：
                                
基本股份
    
58,540
                      
58,540
  
稀釋後股份
    
59,330
                      
59,330
  
2019年6月30日備註：臨時合併損益表
(a)
表示消除與ACAM、Becker和OCL業務處置相關的運營結果。
(b)
表示如果預期債務償還發生在2018年7月1日，與預期債務償還相關的税後利息支出影響。相關債務 償還與2021財年期間簽訂的協議有關，因此不會對此期間進行調整。