ZENTEK有限公司
(前身為Zen石墨烯解決方案有限公司)
簡明中期財務報表
截至2021年12月31日和2020年12月31日的9個月
(未經審計)
(以加元表示)
關於不由核數師審核中期財務報表的通知
根據國家文書51-102第4部分第4.3(3)(A)節，如果審計師沒有對簡明中期財務報表進行審查，報表必須附有一份通知，表明財務報表沒有經過審計師審查。本公司的獨立核數師沒有按照加拿大特許專業會計師協會為實體核數師審核財務報表而制定的標準對這些財務報表進行審核。
| 弗朗西斯·杜貝 | 布萊恩·博斯 |
| 執行主席 | 首席財務官 |
ZENTEK有限公司
(前身為Zen石墨烯解決方案有限公司)
| 2021年12月31日和2020年12月31日 | 頁 |
| 簡明中期未經審計財務狀況表 | 1 |
| 簡明中期未經審計損失表和全面損失表 | 2 |
| 簡明中期未經審計現金流量表 | 3 |
| 簡明中期未經審計權益變動表 | 4 |
| 簡明中期未經審計財務報表附註 | 5-29 |
1
ZENTEK有限公司
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簡明中期未經審計財務狀況表
| (以加元表示) | 十二月三十一日，2021$ | March 31,2021 $ |
四月一日， 2020 $ |
||||||
| 資產 | (重述)(注2) | (重述) (注2) |
|||||||
| 流動資產 | |||||||||
| 現金和現金等價物[注9] | 3,076,238 | 3,091,549 | 805,947 | ||||||
| 應收款項和其他應收款 | 943,138 | 119,349 | 77,537 | ||||||
| 盤存[注3] | 271,040 | - | - | ||||||
| 預付和押金 | 863,558 | 174,480 | 190,588 | ||||||
| 流動資產總額 | 5,153,974 | 3,385,378 | 1,074,072 | ||||||
| 非流動資產 | |||||||||
| 財產和設備[注4] | 2,304,446 | 705,221 | 99,515 | ||||||
| 非流動資產總額 | 2,304,446 | 705,221 | 99,515 | ||||||
| 總資產 | 7,458,420 | 4,090,599 | 1,173,587 | ||||||
| 負債 | |||||||||
| 流動負債 | |||||||||
| 應付賬款和應計負債[注6] | 958,559 | 373,103 | 415,896 | ||||||
| 租賃負債的當期部分[注8] | 142,189 | 122,452 | - | ||||||
| 單位訂户押金 | - | 2,008,728 | - | ||||||
| 流通股遞延溢價 | - | 1,884 | 111,679 | ||||||
| 流動負債總額 | 1,100,748 | 2,506,167 | 527,575 | ||||||
| 非流動負債 | |||||||||
| 租賃責任[注8] | 172,812 | 281,873 | - | ||||||
| 非流動負債總額 | 172,812 | 281,873 | - | ||||||
| 總負債 | 1,273,560 | 2,788,040 | 527,575 | ||||||
| 股東權益 | |||||||||
| 股本[注7(A)] | 53,956,670 | 43,801,952 | 40,211,736 | ||||||
| 認股權證[注7(B)] | - | 407,264 | 331,415 | ||||||
| 股份支付準備金[附註7(C)] | 5,487,590 | 3,270,399 | 1,599,609 | ||||||
| 擬發行的股份 | - | 472,500 | 472,500 | ||||||
| 赤字 | (53,259,400 | ) | (46,649,556 | ) | (41,969,248 | ) | |||
| 股東權益總額 | 6,184,860 | 1,302,559 | 646,012 | ||||||
| 股東權益和負債總額 | 7,458,420 | 4,090,599 | 1,173,587 | ||||||
| 承諾和或有事項[注13] | |||||||||
| 後續事件[注16] |
見簡明中期未經審計財務報表附註
這些財務報表由董事會授權於2022年2月24日發佈。
代表董事會批准：
|
“埃裏克·沃爾曼”(Eric Wallman) |
，董事 |
|
“布萊恩·博斯” |
，董事 |
2
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簡明中期未經審計損失表和全面損失表
(以加元表示) |
三月份告一段落十二月三十一日，2021 $ |
三個月 告一段落 十二月三十一日， 2020 $ |
九 月份 告一段落 十二月三十一日， 2021 $ |
九 月份 告一段落 十二月三十一日， 2020 $ |
||||||||
| (重述) (注2) |
(重述) (注2) |
|||||||||||
| 收入 | 555,097 | - | 705,242 | - | ||||||||
| 費用 | ||||||||||||
| 攤銷[注4] | 120,995 | 14,216 | 271,859 | 29,976 | ||||||||
| 諮詢費 | 144,572 | 102,500 | 657,661 | 290,252 | ||||||||
| 勘探和評估費用 | - | 467,104 | 436,916 | 775,985 | ||||||||
| 一般事務和行政事務[附註10和15] | 622,037 | 233,291 | 1,732,449 | 613,682 | ||||||||
| 投資者關係與推廣 | 43,790 | 38,535 | 129,568 | 61,852 | ||||||||
| 專業費用 | 366,153 | 320,218 | 1,081,191 | 462,023 | ||||||||
| 研發 | 162,337 | - | 1,002,444 | - | ||||||||
| 基於股票的薪酬[附註7(C)及10] | 985,264 | 1,139,919 | 2,407,089 | 1,312,209 | ||||||||
| 供應品和材料 | 238,854 | 133,655 | 420,207 | 167,195 | ||||||||
| 2,684,002 | 2,449,438 | 8,139,384 | 3,713,174 | |||||||||
| 以下注明前的損失 | (2,128,905 | ) | (2,449,438 | ) | (7,434,142 | ) | (3,713,174 | ) | ||||
| 利息和其他收入 | 2,261 | 1,756 | 15,557 | 4,750 | ||||||||
| 流通股溢價 | - | 49,931 | 1,884 | 96,684 | ||||||||
| 政府撥款 | 211,465 | 122,549 | 329,728 | 303,620 | ||||||||
| 其他收入合計 | 213,726 | 174,236 | 347,169 | 405,054 | ||||||||
| 當期淨虧損，為當期總綜合虧損 | (1,915,179 | ) | (2,275,202 | ) | (7,086,973 | ) | (3,308,120 | ) | ||||
| 每股基本和攤薄淨虧損[附註14] | 0.02 | 0.03 | 0.08 | 0.04 |
見簡明中期未經審計財務報表附註
3
ZENTEK有限公司
(前身為Zen石墨烯解決方案有限公司)
簡明中期未經審計現金流量表
| 九月份告一段落十二月三十一日，2021 | 九個月 告一段落 十二月三十一日， 2020 |
|||||
| (以加元表示) | $ | $ | ||||
| (重述)(注2) | ||||||
| 經營活動 | ||||||
| 當期虧損 | (7,086,973 | ) | (3,308,120 | ) | ||
| 不影響現金的項目 | ||||||
| 攤銷[注4] | 271,859 | 29,976 | ||||
| 流通股溢價 | (1,884 | ) | (96,684 | ) | ||
| 非現金勘探和評價費用 | 47,869 | 130,198 | ||||
| 基於股票的薪酬[附註7(C)] | 2,407,089 | 1,312,209 | ||||
| (4,362,040 | ) | (1,932,421 | ) | |||
| 非現金週轉資金餘額淨變化[注9] | (1,144,041 | ) | 131,886 | |||
| 經營活動的現金流 | (5,506,081 | ) | (1,800,535 | ) | ||
| 投資活動 | ||||||
| 購置房產和設備 | (1,871,084 | ) | (100,329 | ) | ||
| 投資活動的現金流 | (1,871,084 | ) | (100,329 | ) | ||
| 融資活動 | ||||||
| 已發放的單位[注7(A)] | 4,337,998 | 2,050,000 | ||||
| 單位出庫成本[注7(A)] | (63,364 | ) | (37,661 | ) | ||
| 單位訂户押金 | (2,008,728 | ) | - | |||
| 行使股票期權所得收益[注7(A)] | 323,267 | 359,666 | ||||
| 行使認股權證所得收益[注7(A)] | 4,866,415 | 896,291 | ||||
| 租賃責任付款 | (93,734 | ) | (32,100 | ) | ||
| 融資活動的現金流 | 7,361,854 | 3,236,196 | ||||
| 期內現金變動情況 | (15,311 | ) | 1,335,332 | |||
| 期初現金 | 3,091,549 | 805,947 | ||||
| 期末現金 | 3,076,238 | 2,141,279 | ||||
| 補充披露-見附註9 |
見簡明中期未經審計財務報表附註
4
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(前身為Zen石墨烯解決方案有限公司)
簡明中期未經審計權益變動表
| 數量 | 分享資本 | 認股權證 | 基於共享的付款儲備 | 要共享的內容已發佈 | 赤字 | 總計權益 | |||||||||||||||
| (以加元表示) | 股票 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
| (注2) | |||||||||||||||||||||
| 截至2020年3月31日的餘額 | 80,405,791 | 40,211,736 | 331,415 | 1,599,609 | 472,500 | (41,969,248 | ) | 646,012 | |||||||||||||
| 單位的發行[注7(A)] | 3,416,666 | 1,779,015 | 270,985 | - | - | - | 2,050,000 | ||||||||||||||
| 單位出庫成本 | - | (37,661 | ) | - | - | - | - | (37,661 | ) | ||||||||||||
| 發行股份以換取債務[注7(A)] | 115,711 | 45,200 | - | - | - | - | 45,200 | ||||||||||||||
| 行使的股票期權[注7(A)] | 633,333 | 594,333 | - | (234,667 | ) | - | - | 359,666 | |||||||||||||
| 行使認股權證[注7(A)] | 1,465,596 | 1,075,469 | (179,178 | ) | - | - | - | 896,291 | |||||||||||||
| 對股票薪酬的再認識[附註7(C)] | - | - | - | 1,442,407 | - | - | 1,442,407 | ||||||||||||||
| 股票期權到期[附註7(C)] | - | - | - | (283,000 | ) | - | 283,000 | - | |||||||||||||
| 當期淨虧損和綜合虧損[注2] | - | - | - | - | - | (3,308,120 | ) | (3,308,120 | ) | ||||||||||||
| 截至2020年12月31日的餘額 | 86,037,097 | 43,668,092 | 423,222 | 2,524,349 | 472,500 | (44,994,368 | ) | 2,093,795 | |||||||||||||
| 截至2021年3月31日的餘額 | 86,199,849 | 43,801,952 | 407,264 | 3,270,399 | 472,500 | (46,649,556 | ) | 1,302,559 | |||||||||||||
| 單位的發行[注7(A)] | 1,735,199 | 3,589,111 | 748,887 | - | - | - | 4,337,998 | ||||||||||||||
| 單位出庫成本[注7(A)] | 15,592 | (44,850 | ) | (18,514 | ) | - | - | - | (63,364 | ) | |||||||||||
| 發行股份以換取債務[注7(A)] | 19,157 | 50,000 | - | - | - | - | 50,000 | ||||||||||||||
| 行使的股票期權[注7(A)] | 493,333 | 561,034 | - | (237,767 | ) | - | - | 323,267 | |||||||||||||
| 行使認股權證[注7(A)] | 4,256,064 | 5,999,423 | (1,133,008 | ) | - | - | - | 4,866,415 | |||||||||||||
| 對股票薪酬的再認識[附註7(C)] | - | - | - | 2,454,958 | - | - | 2,454,958 | ||||||||||||||
| 股份認購權證到期[注7(B)] | - | - | (4,629 | ) | - | - | 4,629 | - | |||||||||||||
| 轉回將發行的股份 | - | - | - | - | (472,500 | ) | 472,500 | - | |||||||||||||
| 當期淨虧損和綜合虧損 | - | - | - | - | - | (7,086,973 | ) | (7,086,973 | ) | ||||||||||||
| 截至2021年12月31日的餘額 | 92,719,194 | 53,956,670 | - | 5,487,590 | - | (53,259,400 | ) | 6,184,860 |
見簡明中期未經審計財務報表附註
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(以加元表示)截至2021年12月31日和2020年12月31日的9個月 |
1.業務性質
自2021年10月27日起，Zen Graphene Solutions Ltd.獲得了多倫多證券交易所創業板交易所的批准，更名為Zentek Ltd.(以下簡稱“公司”)。本公司於2008年7月29日根據加拿大安大略省的法律註冊成立。該公司的主要業務是以其知識產權、專利和獨特的奧爾巴尼石墨為基礎，在石墨烯和相關納米材料行業開發機會。公司執行辦公室的地址是加拿大安大略省桑德貝琥珀大道210-1205，郵編：P7B 6M4。
該公司是一家新興的高科技納米石墨和石墨烯材料公司，總部設在加拿大安大略省桑德貝。目前的重點是將創新產品推向市場，包括醫用口罩和帶有該公司ZENGuard塗層的HVAC過濾器、快速檢測點診斷測試，並繼續開發基於其正在申請專利的基於石墨烯的化合物的潛在製藥產品。
新冠肺炎(冠狀病毒)在全球範圍內爆發，通過加拿大、省和市政府對旅行、商業運營和隔離/檢疫命令實施的限制，對企業產生了重大影響。目前，尚不清楚新冠肺炎疫情對該公司可能產生的影響程度，因為這將取決於高度不確定、無法有把握預測的未來發展。這些不確定性源於無法預測疾病的最終地理傳播，以及疫情爆發的持續時間，包括加拿大和其他國家目前或可能採取的抗擊病毒的旅行限制、企業關閉或中斷以及檢疫/隔離措施的持續時間。
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(以加元表示)截至2021年12月31日和2020年12月31日的9個月 |
2.重大會計政策
該等簡明中期財務報表乃根據國際會計準則委員會(“IASB”)適用於編制中期財務報表的國際財務報告準則(“IFRS”)編制，包括國際會計準則第34號-中期財務報告。這些簡明中期財務報表中遵循的會計政策與本公司截至2021年3月31日的年度經審計年度財務報表中的會計政策一致，但以下注明除外。
簡明中期財務報表不包含國際財務報告準則要求的所有披露，應與公司截至2021年3月31日的經審計年度財務報表及其附註一併閲讀。
根據“國際財務報告準則”編制財務報表要求管理層作出判斷、估計和假設，這些判斷、估計和假設會影響政策的應用和報告的資產和負債金額，以及披露財務報表日期的或有資產和或有負債以及報告的期間收入和費用金額。
實際結果可能與這些估計不同。需要估計作為確定所述金額基礎的重要賬户包括勘探和評估資產、基於股份的支付、融資收益分配和所得税。差異可能是實質性的。
在截至2021年12月31日的9個月期間，該公司開始產生營業收入並持有庫存。因此，公司採取了以下重要的會計政策。
收入確認
只有當與交易相關的經濟利益可能流向公司時，才會確認收入。然而，當收入中已包含的金額是否可收回、無法收回的金額或已不再可能收回的金額出現不確定性時，它將被確認為費用，而不是對最初確認的收入金額的調整。該公司的主要收入來源是向客户提供抗微生物塗料。每筆收入交易包括兩個主要部分：1)客户訂購產品時的固定價格；以及2)客户向第三方銷售產品時的可變價格。一旦產品交付給客户，收入就會被確認，將收到的金額就可以合理估計，收款就可以得到合理的保證。
盤存
庫存由原材料組成。存貨以成本和可變現淨值中的較低者入賬。成本是在標準成本的基礎上確定的，包括採購價格和其他成本，如進口税、税費和運輸費。庫存成本是根據先進先出的原則確定的，任何交易折扣和回扣都會從採購價格中扣除。原材料成本包括材料採購成本和運入成本。
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(以加元表示)截至2021年12月31日和2020年12月31日的9個月 |
2.重大會計政策(續)
尚未採用的新會計準則和解釋
國際會計準則委員會(IASB)或國際財務報告解釋委員會(IFRIC)發佈了某些聲明，這些聲明對於從2022年4月1日或之後開始的會計期間是強制性的。其中許多不適用或對公司沒有重大影響，已被排除在外。以下內容尚未採用，正在進行評估，以確定它們對公司的影響。
國際會計準則1--財務報表列報(下稱“國際會計準則1”)於2020年1月修訂，以便根據報告日期的現行合同安排，為國際會計準則1項下的負債分類提供更一般的方法。修正案澄清，將負債分類為流動或非流動完全基於公司在報告日期推遲結算的權利。這項權利需要是無條件的，必須是實質性的。修正案亦澄清，轉讓公司本身的股本工具，除非是由行使符合股本工具定義的轉換選擇權所致，否則會被視為清償債務。這些修正案從2023年1月1日起每年生效。
國際會計準則第37號--準備金、或有負債和或有資產(“國際會計準則第37號”)已修訂。修正案澄清，在評估合同是否繁重時，履行合同的成本包括與合同直接相關的所有成本-即全額成本方法。此類成本既包括合同的增量成本(即公司在沒有合同的情況下避免的成本)，也包括履行合同所需活動產生的其他直接成本的分攤，例如合同管理和監督，或履行合同所用設備的折舊。這些修正案從2022年1月1日起每年生效。
國際會計準則第16號--財產、廠房和設備(“國際會計準則第16號”)已修訂。修正案引入新的指引，使在有關物業、廠房及設備可供作其預定用途前出售物品所得的收益，不能再從成本中扣除。相反，這些收益將在利潤或虧損中確認，以及生產這些項目的成本。這些修正案從2022年1月1日起每年生效。
會計政策變更與重述
在截至2021年12月31日的9個月期間，該公司改變了將勘探和評估支出資本化的會計政策。本公司相信，扣除已發生的此類成本可提供更可靠和相關的財務信息。勘探物業的成本，包括收購預期物業及礦業權的成本，以及勘探及評估成本，均會在確定礦產在商業上可行之前計算。此前，該公司將這些金額資本化。截至2020年12月31日的3個月和9個月的財務報表以及截至2021年3月31日和2020年4月1日的財務報表已重新列報，以反映由於這一會計政策變化而做出的調整。
以下是該公司截至2020年4月1日和2021年3月31日以及截至2020年12月31日的3個月和9個月的財務報表對賬。
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(以加元表示)截至2021年12月31日和2020年12月31日的9個月 |
2.重大會計政策(續)
會計政策的變化(續)
財務狀況表
| April 1, 2020 正如之前報道的那樣 $ |
調整，調整 $ |
April 1, 2020 如上所述 $ |
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| 資產 | |||||||||
| 流動資產 | |||||||||
| 現金 | 805,947 | - | 805,947 | ||||||
| 應收款項和其他應收款 | 77,537 | - | 77,537 | ||||||
| 預付和押金 | 190,588 | - | 190,588 | ||||||
| 流動資產總額 | 1,074,072 | - | 1,074,072 | ||||||
| 非流動資產 | |||||||||
| 財產和設備 | 99,515 | - | 99,515 | ||||||
| 勘探和評估資產 | 25,065,071 | (25,065,071 | ) | - | |||||
| 非流動資產總額 | 25,164,586 | (25,065,071 | ) | 99,515 | |||||
| 總資產 | 26,238,658 | (25,065,071 | ) | 1,173,587 | |||||
| 負債 | |||||||||
| 流動負債 | |||||||||
| 應付賬款和應計負債 | 415,896 | - | 415,896 | ||||||
| 流通股遞延溢價 | 111,679 | - | 111,679 | ||||||
| 總負債 | 527,575 | - | 527,575 | ||||||
| 股東權益 | |||||||||
| 股本 | 40,211,736 | - | 40,211,736 | ||||||
| 認股權證 | 331,415 | - | 331,415 | ||||||
| 股份支付準備金 | 1,599,609 | - | 1,599,609 | ||||||
| 擬發行的股份 | 472,500 | - | 472,500 | ||||||
| 赤字 | (16,904,177 | ) | (25,065,071 | ) | (41,969,248 | ) | |||
| 股東權益總額 | 25,711,083 | (25,065,071 | ) | 646,012 | |||||
| 股東權益和負債總額 | 26,238,658 | (25,065,071 | ) | 1,173,587 |
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ZENTEK有限公司 (前身為Zen石墨烯解決方案有限公司) 簡明中期未經審計財務報表附註 |
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(以加元表示)截至2021年12月31日和2020年12月31日的9個月 |
2.重大會計政策(續)
會計政策的變化(續)
財務狀況表
| 如之前報道的那樣，2021年3月31日 $ |
調整，調整 $ |
重申，2021年3月31日 $ |
|||||||
| 資產 | |||||||||
| 流動資產 | |||||||||
| 現金 | 3,091,549 | - | 3,091,549 | ||||||
| 應收款項和其他應收款 | 119,349 | - | 119,349 | ||||||
| 預付和押金 | 174,480 | - | 174,480 | ||||||
| 流動資產總額 | 3,385,378 | - | 3,385,378 | ||||||
| 非流動資產 | |||||||||
| 財產和設備 | 705,221 | - | 705,221 | ||||||
| 勘探和評估資產 | 26,159,729 | (26,159,729 | ) | - | |||||
| 非流動資產總額 | 26,864,950 | (26,159,729 | ) | 705,221 | |||||
| 總資產 | 30,250,328 | (26,159,729 | ) | 4,090,599 | |||||
| 負債 | |||||||||
| 流動負債 | |||||||||
| 應付賬款和應計負債 | 373,103 | - | 373,103 | ||||||
| 租賃負債的當期部分 | 122,452 | - | 122,452 | ||||||
| 單位訂户押金 | 2,008,728 | - | 2,008,728 | ||||||
| 流通股遞延溢價 | 1,884 | - | 1,884 | ||||||
| 流動負債總額 | 2,506,167 | - | 2,506,167 | ||||||
| 非流動負債 | |||||||||
| 租賃責任 | 281,873 | - | 281,873 | ||||||
| 非流動負債總額 | 281,873 | - | 281,873 | ||||||
| 總負債 | 2,788,040 | - | 2,788,040 | ||||||
| 股東權益 | |||||||||
| 股本 | 43,801,952 | - | 43,801,952 | ||||||
| 認股權證 | 407,264 | - | 407,264 | ||||||
| 股份支付準備金 | 3,270,399 | - | 3,270,399 | ||||||
| 擬發行的股份 | 472,500 | - | 472,500 | ||||||
| 赤字 | (20,489,827 | ) | (26,159,729 | ) | (46,649,556 | ) | |||
| 股東權益總額 | 27,462,288 | (26,159,729 | ) | 1,302,559 | |||||
| 股東權益和負債總額 | 30,250,328 | (26,159,729 | ) | 4,090,599 |
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(以加元表示)截至2021年12月31日和2020年12月31日的9個月 |
2.重大會計政策(續)
會計政策的變化(續)
損失表和全面損失表
| 截至2020年12月31日的三個月 正如之前報道的那樣 |
調整，調整 |
三個月 告一段落 十二月三十一日， 2020 如上所述 |
|||||||
| $ | $ | $ | |||||||
| 費用 | |||||||||
| 攤銷 | 14,216 | - | 14,216 | ||||||
| 諮詢費 | 102,500 | - | 102,500 | ||||||
| 勘探和評估費用 | - | 467,104 | 467,104 | ||||||
| 一般事務和行政事務 | 233,291 | - | 233,291 | ||||||
| 投資者關係與推廣 | 38,535 | - | 38,535 | ||||||
| 專業費用 | 320,218 | - | 320,218 | ||||||
| 基於股票的薪酬 | 1,139,919 | - | 1,139,919 | ||||||
| 供應品和材料 | 133,655 | - | 133,655 | ||||||
| 1,982,334 | 467,104 | 2,449,438 | |||||||
| 以下注明前的損失 | 1,982,334 | 467,104 | 2,449,438 | ||||||
| 利息和其他收入 | 1,756 | - | 1,756 | ||||||
| 流通股溢價 | 49,931 | - | 49,931 | ||||||
| 政府撥款 | 82,220 | 40,329 | 122,549 | ||||||
| 其他收入合計 | 133,907 | 40,329 | 174,236 | ||||||
| 當期淨虧損，為當期總綜合虧損 | (1,848,427 | ) | (426,775 | ) | (2,275,202 | ) | |||
| 每股基本和攤薄淨虧損 | 0.02 | 0.03 |
| 11 |
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(以加元表示)截至2021年12月31日和2020年12月31日的9個月 |
2.重大會計政策(續)
會計政策的變化(續)
損失表和全面損失表
| 截至2020年12月31日的9個月 正如之前報道的那樣 $ |
調整，調整 $ |
九個月 告一段落 十二月三十一日， 2020 如上所述 $ |
|||||||
| 費用 | |||||||||
| 攤銷 | 29,976 | - | 29,976 | ||||||
| 諮詢費 | 290,252 | - | 290,252 | ||||||
| 勘探和評估費用 | - | 775,985 | 775,985 | ||||||
| 一般事務和行政事務 | 613,682 | - | 613,682 | ||||||
| 投資者關係與推廣 | 61,852 | - | 61,852 | ||||||
| 專業費用 | 462,023 | - | 462,023 | ||||||
| 基於股票的薪酬 | 1,312,209 | - | 1,312,209 | ||||||
| 供應品和材料 | 167,195 | - | 167,195 | ||||||
| 2,937,189 | 775,985 | 3,713,174 | |||||||
| 以下注明前的損失 | 2,937,189 | 775,985 | 3,713,174 | ||||||
| 利息和其他收入 | 4,750 | - | 4,750 | ||||||
| 流通股溢價 | 96,684 | - | 96,684 | ||||||
| 政府撥款 | 196,172 | 107,448 | 303,620 | ||||||
| 其他收入合計 | 297,606 | 107,448 | 405,054 | ||||||
| 當期淨虧損，為當期總綜合虧損 | (2,639,583 | ) | (668,537 | ) | (3,308,120 | ) | |||
| 每股基本和攤薄淨虧損 | 0.03 | 0.04 |
| 12 |
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(以加元表示)截至2021年12月31日和2020年12月31日的9個月 |
2.重大會計政策(續)
會計政策的變化(續)
現金流量表
| 截至2020年12月31日的9個月 正如之前報道的那樣 |
調整，調整 |
九個月 告一段落 十二月三十一日， 重申的2020年 |
|||||||
| $ | $ | $ | |||||||
| 經營活動 | |||||||||
| 當期虧損 | (2,639,583 | ) | (668,537 | ) | (3,308,120 | ) | |||
| 不影響現金的項目 | |||||||||
| 攤銷 | 29,976 | - | 29,976 | ||||||
| 流通股溢價 | (96,684 | ) | - | (96,684 | ) | ||||
| 非現金勘探和評價費用 | - | 130,198 | 130,198 | ||||||
| 基於股票的薪酬 | 1,312,209 | - | 1,312,209 | ||||||
| (1,394,082 | ) | (538,339 | ) | (1,932,421 | ) | ||||
| 非現金週轉資金餘額淨變化 | 87,791 | 44,095 | 131,886 | ||||||
| 經營活動的現金流 | (1,306,291 | ) | (494,244 | ) | (1,800,535 | ) | |||
| 投資活動 | |||||||||
| 礦產勘查和評價支出 | (601,692 | ) | 601,692 | - | |||||
| 接受政府援助 | 107,448 | (107,448 | ) | - | |||||
| 購買設備 | (100,329 | ) | - | (100,329 | ) | ||||
| 投資活動的現金流 | (594,573 | ) | 494,244 | (100,329 | ) | ||||
| 融資活動 | |||||||||
| 已發放的單位 | 2,050,000 | - | 2,050,000 | ||||||
| 單位出庫成本 | (37,661 | ) | - | (37,661 | ) | ||||
| 行使股票期權所得收益 | 359,666 | - | 359,666 | ||||||
| 行使認股權證所得收益 | 896,291 | - | 896,291 | ||||||
| 租賃責任付款 | (32,100 | ) | (32,100 | ) | |||||
| 融資活動的現金流 | 3,236,196 | - | 3,236,196 | ||||||
| 期內現金變動情況 | 1,335,332 | - | 1,335,332 | ||||||
| 期初現金 | 805,947 | - | 805,947 | ||||||
| 期末現金 | 2,141,279 | - | 2,141,279 |
3.庫存
| 十二月三十一日，2021 | March 31,2021 | |||||
| $ | $ | |||||
| 原料 | 271,040 | - |
| 13 |
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(以加元表示)截至2021年12月31日和2020年12月31日的9個月 |
4.財產和設備
截至2021年12月31日的9個月
| 成本 | 餘額為3月31日 2021$ |
加法$ |
處置$ |
餘額為 12月31日 2021$ |
||||||||||
| 設備-汽車 | 1,439 | - | - | 1,439 | ||||||||||
| 設備-辦公室 | 15,799 | 10,610 | - | 26,409 | ||||||||||
| 設備-實驗室和現場 | 251,699 | 315,001 | - | 566,700 | ||||||||||
| 電腦 | 51,151 | 45,625 | - | 96,776 | ||||||||||
| 計算機軟件 | 19,846 | 18,544 | - | 38,390 | ||||||||||
| 標牌 | 4,917 | - | - | 4,917 | ||||||||||
| 租賃權的改進 | 111,190 | 110,286 | - | 221,476 | ||||||||||
| 在建資產(一) | - | 1,371,018 | - | 1,371,018 | ||||||||||
| 使用權資產建設(二) | 478,223 | - | - | 478,223 | ||||||||||
| 總計 | 934,264 | 1,871,084 | - | 2,805,348 | ||||||||||
| 累計攤銷 | 餘額為 | 攤銷 | 餘額為 | |||||||||
| 3月31日 | 對於 | 12月31日 | ||||||||||
| 2021 | 期間 | 處置 | 2021 | |||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||
| 設備-汽車 | 1,325 | 17 | - | 1,342 | ||||||||
| 設備-辦公室 | 14,501 | 1,786 | - | 16,287 | ||||||||
| 設備-實驗室和現場 | 89,881 | 71,522 | - | 161,403 | ||||||||
| 電腦 | 38,890 | 8,683 | - | 47,573 | ||||||||
| 計算機軟件 | 19,846 | 13,908 | - | 33,754 | ||||||||
| 標牌 | 1,770 | 472 | - | 2,242 | ||||||||
| 租賃權的改進 | 37,063 | 55,369 | - | 92,432 | ||||||||
| 使用權資產建設(二) | 25,767 | 120,102 | - | 145,869 | ||||||||
| 總計 | 229,043 | 271,859 | - | 500,902 |
| 賬面金額 | 在… | 在… | |||
| 三月三十一號， | 十二月三十一日， | ||||
| 2021 | 2021 | ||||
| $ | $ | ||||
| 設備-汽車 | 114 | 97 | |||
| 設備-辦公室 | 1,298 | 10,122 | |||
| 設備-實驗室和現場 | 161,818 | 405,297 | |||
| 電腦 | 12,261 | 49,203 | |||
| 計算機軟件 | - | 4,636 | |||
| 標牌 | 3,147 | 2,675 | |||
| 租賃權的改進 | 74,127 | 129,044 | |||
| 在建資產(一) | - | 1,371,018 | |||
| 使用權資產建設(二) | 452,456 | 332,354 | |||
| 總計 | 705,221 | 2,304,446 |
| 14 |
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(以加元表示)截至2021年12月31日和2020年12月31日的9個月 |
4.財產和設備(續)
截至2021年3月31日止的年度
| 成本 | 餘額為 3月31日 2020 $ |
加法 $ |
處置 $ |
餘額為 3月31日 2021 $ |
|||||||||||
| 設備-汽車 | 1,439 | - | - | 1,439 | |||||||||||
| 設備-辦公室 | 15,799 | - | - | 15,799 | |||||||||||
| 設備-實驗室和現場 | 129,939 | 121,760 | - | 251,699 | |||||||||||
| 電腦 | 49,127 | 2,024 | - | 51,151 | |||||||||||
| 計算機軟件 | 538 | 19,308 | - | 19,846 | |||||||||||
| 標牌 | 4,917 | - | - | 4,917 | |||||||||||
| 租賃權的改進 | - | 111,190 | - | 111,190 | |||||||||||
| 使用權資產建設(二) | - | 478,223 | - | 478,223 | |||||||||||
| 總計 | 201,759 | 732,505 | - | 934,264 | |||||||||||
| 累計攤銷 | 餘額為 | 攤銷 | 餘額為 | |||||||||
| 3月31日 | 對於 | 3月31日 | ||||||||||
| 2020 | 年 | 處置 | 2021 | |||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||
| 設備-汽車 | 1,296 | 29 | - | 1,325 | ||||||||
| 設備-辦公室 | 14,177 | 324 | - | 14,501 | ||||||||
| 設備-實驗室和現場 | 49,426 | 40,455 | - | 89,881 | ||||||||
| 電腦 | 35,824 | 3,066 | - | 38,890 | ||||||||
| 計算機軟件 | 538 | 19,308 | - | 19,846 | ||||||||
| 標牌 | 983 | 787 | - | 1,770 | ||||||||
| 租賃權的改進 | - | 37,063 | - | 37,063 | ||||||||
| 使用權資產建設(二) | - | 25,767 | - | 25,767 | ||||||||
| 總計 | 102,244 | 126,799 | - | 229,043 |
| 賬面金額 | 三月三十一號， | 三月三十一號， | ||||
| 2020 | 2021 | |||||
| $ | $ | |||||
| 設備-汽車 | 143 | 114 | ||||
| 設備-辦公室 | 1,622 | 1,298 | ||||
| 設備-實驗室和現場 | 80,513 | 161,818 | ||||
| 電腦 | 13,303 | 12,261 | ||||
| 計算機軟件 | - | - | ||||
| 標牌 | 3,934 | 3,147 | ||||
| 租賃權的改進 | - | 74,127 | ||||
| 使用權資產建設(二) | - | 452,456 | ||||
| 總計 | 99,515 | 705,221 |
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(以加元表示)截至2021年12月31日和2020年12月31日的9個月 |
4.財產和設備(續)
(I)本公司在建資產涉及設計和開發氧化銀-石墨烯試點工廠的成本。這項資產尚未記錄攤銷，因為它尚未投入使用。
(Ii)本公司的使用權租賃資產包括其位於安大略省圭爾夫的製造設施。本公司的政策是以直線法攤銷使用權資產，自生效之日起至使用權資產使用年限屆滿或租賃期屆滿兩者中較早者攤銷。截至2021年12月31日的9個月，這項租賃資產的攤銷費用為120,102美元(2020年：零美元)。
5.勘查評價性質
100%擁有的奧爾巴尼石墨礦牀(“奧爾巴尼財產”)位於加拿大安大略省北部。關於奧爾巴尼項目初步經濟評估的NI 43-101技術報告已於2015年7月完成。
6.應付帳款和應計負債
| 十二月三十一日， 2021 $ |
March 31,2021 $ |
|||||
| 貿易應付款 | 933,559 | 348,103 | ||||
| 應計負債 | 25,000 | 25,000 | ||||
| 958,559 | 373,103 |
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(以加元表示)截至2021年12月31日和2020年12月31日的9個月 |
7.股本
(A)股本
該公司被授權發行不限數量的普通股，沒有面值。
在截至2021年12月31日的9個月期間，公司完成了以下股本交易：
2021年4月8日，該公司完成了一次私募，共發行了1735199個單位，每單位2.50美元，總收益4337998美元。每個單位由一股普通股和一半的普通股認購權證組成，每份認股權證在兩年內可按3.00美元的價格行使。與此次定向增發相關的單位發行成本總計102,343美元，其中38,979美元通過發行15,592股解決。
在行使493,333股股票期權後，總共發行了493,333股普通股，行使價格從每股0.40美元到0.72美元不等，總收益為323,267美元。期權的賬面價值為237,767美元，已從以股份為基礎的支付儲備中刪除，並添加到股本中。
在行使4,256,064份認股權證後，總共發行了4,256,064股普通股，行使價格從每份認股權證0.5美元到3美元不等，總收益為4,865,994美元。認股權證的賬面價值為1,133,429元，已從認股權證中剔除，並加入股本。
2021年12月9日，根據一項許可協議，該公司向一家貿易債權人發行了19,157股普通股，協議價格為每股普通股2.61美元，以清償欠款。
在截至2020年12月31日的9個月期間，公司完成了以下股本交易：
2020年6月26日和2020年7月6日，在一次私募中，總共以每單位0.6美元的價格發行了3416666個單位，毛收入為205萬美元。每個單位由一股普通股和一半的普通股認購權證組成，每份認股權證在兩年內可按0.80美元的價格行使。與此次定向增發相關的股票發行成本總計37661美元。
2020年8月19日，根據一項以股份換取債務的協議，公司向一名貿易債權人發行了115,711股普通股，協議可變價格為每股普通股0.34美元至0.59美元，以清償各種欠款。這筆債務結算沒有帶來任何收益或損失。
在行使633,333股股票期權後，總共發行了633,333股普通股，行使價格從每一期權0.53美元到0.72美元不等，總收益為359,666美元。期權的賬面價值為234,667美元，已從以股份為基礎的支付儲備中刪除，並添加到股本中。
在行使1,465,596份認股權證後，總共發行了1,465,596股普通股，行使價格從每份認股權證0.5美元到0.8美元不等，總收益為896,291美元。認股權證的賬面價值為179,178元，已從認股權證中剔除，並加入股本。
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(以加元表示)截至2021年12月31日和2020年12月31日的9個月 |
7.股本(續)
(B)股份認購權證
截至2021年12月31日，該公司沒有未發行的認股權證。
以下是截至2021年12月31日和2021年3月31日的權證活動摘要：
| 截至9個月2021年12月31日 | 截至2021年3月31日的年度 | |||||||||||
| 加權 | 加權 | |||||||||||
| 平均值 | 平均值 | |||||||||||
| 數 | 行權價格 | 數 | 行權價格 | |||||||||
| $ | $ | |||||||||||
| 期初餘額 | 3,393,965 | 0.67 | 3,293,976 | 0.58 | ||||||||
| 授與 | 867,598 | 3.00 | 1,708,337 | 0.80 | ||||||||
| 練習 | (4,256,064 | ) | 1.14 | (1,608,348 | ) | 0.62 | ||||||
| 過期 | (5,499 | ) | 3.00 | - | - | |||||||
| 期末餘額 | - | - | 3,393,965 | 0.67 | ||||||||
2021年4月8日，該公司發行了867,598份認股權證，作為私募融資的一部分，行使價為3.00美元，到期日為2023年4月8日。到期日被提前至2021年11月3日。這些認股權證於授出日期的公允價值為0.84美元。這些認股權證的公允價值是在授予日使用Black-Scholes期權定價模型在下列假設下估算的：預期股息率為0%；預期波動率為97%；無風險利率為0.31%；預期壽命為2年。
2020年6月26日和2020年7月6日，公司發行了1,708,337份認股權證，作為私募融資的一部分，行使價為0.80美元，到期日為2022年6月26日。到期日被提前至2021年11月3日。這些認股權證於授出日期的公允價值為0.16美元。這些認股權證的公允價值是在授予日使用Black-Scholes期權定價模型在下列假設下估算的：預期股息率為0%；預期波動率為79%；無風險利率為0.30%；預期壽命為2年。
2019年12月19日，本公司發行了137,100份認股權證，作為與定向增發融資相關的股票發行成本的一部分，行使價為0.50美元，到期日為2021年12月19日。這些認股權證於授出日期的公允價值為0.10美元。這些認股權證的公允價值是在授予日使用Black-Scholes期權定價模型在下列假設下估算的：預期股息率為0%；預期波動率為73%；無風險利率為1.67%；預期壽命為2年。
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(以加元表示)截至2021年12月31日和2020年12月31日的9個月 |
7.股本(續)
(C)股票期權和股份支付準備金
公司為董事、高級管理人員、員工和顧問制定了股票期權計劃(以下簡稱“計劃”)。該計劃授權授予在授予時購買最多10%的已發行和已發行普通股的期權，其中截至2021年12月31日的未償還期權為7,498,334股。
該計劃規定：
A)根據本計劃授予的任何期權應在授予之日起不晚於十年內到期；
B)根據本計劃授予的任何期權不得轉讓和轉讓；
(C)在任何12個月內，根據本計劃可向任何一人發行的普通股數量不得超過已發行普通股的5%；
D)在任何12個月期間，根據本計劃可向任何一位顧問發行的普通股數量不得超過已發行普通股的2%；
E)根據本計劃可向從事投資者關係活動的人員發行的普通股數量在任何12個月期間不得超過已發行普通股的2%。
F)該計劃規定，購股權持有人自其不再是本公司僱員、董事或本公司高級職員或顧問之日起90天后即期滿並終止，但如該終止是因受購股權人去世所致，則受購股權人的遺產代理人應有一年時間行使該等期權。
(七)普通股數量：(一)預留向公司內部人士發行的普通股不得超過已發行及已發行普通股的10%；(二)一年內可向內部人士發行的普通股不得超過已發行及已發行普通股的10%。
H)該計劃規定，根據該計劃授予的期權應歸屬於期權接受者，並可由期權接受者根據某些歸屬條款行使。
在截至2021年12月31日的9個月期間，公司發行了以下股票期權：
2021年4月13日，公司向一名顧問發行了5萬份股票期權，行權價為每股1.76美元，到期日為2023年4月13日。這些股票期權的授予日期公允價值為0.92美元。這些期權的公允價值是在授予日使用Black-Scholes期權定價模型在下列假設下估算的：預期股息率為0%；預期波動率為100%；預期沒收率為0%；無風險利率為0.31%；預期壽命為2年。授予顧問的期權歸屬期限如下：於2021年8月13日100%。
2021年4月13日，公司向一名員工發行了5萬份股票期權，行權價為每股1.76美元，到期日為2026年4月13日。這些股票期權的授予日期公允價值為1.16美元。這些期權的公允價值是在授予日使用Black-Scholes期權定價模型在下列假設下估算的：預期股息率為0%；預期波動率為85%；預期沒收率為0%；無風險利率為0.31%；預期壽命為5年。授予員工的期權歸屬期限為：2021年4月13日為三分之一；2022年4月13日為三分之一；2023年4月13日為三分之一。
2021年6月30日，公司向一名顧問發行了15萬份股票期權，行權價為每股3.50美元，到期日為2024年6月30日。這些股票期權的授予日期公允價值為2.01美元。這些期權的公允價值是在授予日使用Black-Scholes期權定價模型在下列假設下估算的：預期股息率為0%；預期波動率為93%；預期沒收率為0%；無風險利率為0.45%；預期壽命為3年。授予顧問的期權歸屬期限如下：2021年6月30日為三分之一；2022年6月30日為三分之一；2023年6月30日為三分之一。
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(以加元表示)截至2021年12月31日和2020年12月31日的9個月 |
7.股本(續)
(C)股票期權和股票支付準備金(續)
2021年7月23日，該公司向一名員工發行了2.5萬份股票期權，行權價為每股3.10美元，到期日為2024年7月23日。這些股票期權的授予日期公允價值為1.75美元。這些期權的公允價值是在授予日使用Black-Scholes期權定價模型在下列假設下估算的：預期股息率為0%；預期波動率為91%；預期沒收率為0%；無風險利率為0.45%；預期壽命為3年。授予員工的期權歸屬期限為：2021年7月23日為三分之一；2022年7月23日為三分之一；2023年7月23日為三分之一。
2021年9月3日，公司向眾多員工發放了10萬份股票期權，行權價為每股3.69美元，到期日為2024年9月3日。這些股票期權的授予日期公允價值為2.12美元。這些期權的公允價值是在授予日使用Black-Scholes期權定價模型在下列假設下估算的：預期股息率為0%；預期波動率為91%；預期沒收率為0%；無風險利率為0.53%；預期壽命為3年。授予員工的期權歸屬期限為：2021年9月3日為三分之一；2022年3月3日為三分之一；2022年9月3日為三分之一。
2021年9月21日，該公司向一名顧問發行了12萬份股票期權，行權價為每股4.08美元，到期日為2024年9月21日。這些股票期權的授予日期公允價值為2.31美元。這些期權的公允價值是在授予日使用Black-Scholes期權定價模型在下列假設下估算的：預期股息率為0%；預期波動率為91%；預期沒收率為0%；無風險利率為0.53%；預期壽命為3年。授予顧問的期權歸屬期限如下：2021年9月21日為三分之一；2022年9月21日為三分之一；2023年9月21日為三分之一。
2021年10月13日，公司向眾多員工發放了10萬份股票期權，行權價為每股4.92美元，到期日為2024年10月13日。這些股票期權的授予日期公允價值為2.84美元。這些期權的公允價值是在授予日使用Black-Scholes期權定價模型在下列假設下估算的：預期股息率為0%；預期波動率為91%；預期沒收率為0%；無風險利率為1.07%；預期壽命為3年。授予員工的期權歸屬期限為：2021年10月13日為三分之一；2022年10月13日為三分之一；2023年10月13日為三分之一。
2021年10月26日，公司向一名員工發放5萬份股票期權，行權價為每股4.77美元，到期日為2024年10月26日。這些股票期權的授予日期公允價值為2.75美元。這些期權的公允價值是在授予日使用Black-Scholes期權定價模型在下列假設下估算的：預期股息率為0%；預期波動率為91%；預期沒收率為0%；無風險利率為1.07%；預期壽命為3年。授予員工的期權歸屬期限為：2021年10月26日為三分之一；2022年10月26日為三分之一；2023年10月26日為三分之一。
2021年11月1日，該公司向眾多顧問發行了10萬份股票期權，行權價為每股5.67美元，到期日為2024年11月1日。這些股票期權的授予日期公允價值為3.21美元。這些期權的公允價值是在授予日使用Black-Scholes期權定價模型在下列假設下估算的：預期股息率為0%；預期波動率為89%；預期沒收率為0%；無風險利率為1.05%；預期壽命為3年。授予顧問的期權歸屬期限如下：2021年11月1日為三分之一；2022年11月1日為三分之一；2023年11月1日為三分之一。
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(以加元表示)截至2021年12月31日和2020年12月31日的9個月 |
7.股本(續)
(C)股票期權和股票支付準備金(續)
2021年12月15日，該公司向一名員工發行了2.5萬份股票期權，行權價為每股5.20美元，到期日為2026年12月15日。這些股票期權的授予日期公允價值為3.39美元。這些期權的公允價值是在授予日使用Black-Scholes期權定價模型在下列假設下估算的：預期股息率為0%；預期波動率為82%；預期沒收率為0%；無風險利率為0.99%；預期壽命為5年。授予員工的期權歸屬期限如下：2021年12月15日為三分之一；2022年12月15日為三分之一；2023年12月15日為三分之一。
2021年12月29日，該公司向一名員工和一名顧問發行了20萬份股票期權，行權價為每股5.22美元，到期日為2024年12月29日。這些股票期權的授予日期公允價值為2.96美元。這些期權的公允價值是在授予日使用Black-Scholes期權定價模型在下列假設下估算的：預期股息率為0%；預期波動率為89%；預期沒收率為0%；無風險利率為0.99%；預期壽命為3年。授予員工的期權歸屬期限如下：2021年12月29日為三分之一；2022年6月29日為三分之一；2022年12月29日為三分之一。授予顧問的期權歸屬期限如下：2021年12月29日為三分之一；2022年12月29日為三分之一；2023年12月29日為三分之一。
在截至2020年12月31日的9個月期間，公司發行了以下股票期權：
2020年5月8日，該公司向多名董事、高級管理人員、員工和顧問發行了60萬份股票期權，行權價為每股0.40美元，到期日為2025年5月8日。這些股票期權的授予日期公允價值為0.22美元。這些期權的公允價值是在授予日使用Black-Scholes期權定價模型在下列假設下估算的：預期股息率為0%；預期波動率為75%；預期沒收率為0%；無風險利率為0.30%；預期壽命為5年。授予董事的期權歸屬期限如下：2020年5月8日為三分之一；2020年11月8日為三分之一；2021年5月8日為三分之一。授予高級職員、員工和顧問的期權歸屬期限如下：2020年5月8日為三分之一；2021年5月8日為三分之一；2022年5月8日為三分之一。
2020年5月16日，公司向一名顧問發行了10萬份股票期權，行權價為每股0.4美元，到期日為2025年5月16日。這些股票期權的授予日期公允價值為0.24美元。這些期權的公允價值是在授予日使用Black-Scholes期權定價模型在下列假設下估算的：預期股息率為0%；預期波動率為75%；預期沒收率為0%；無風險利率為0.30%；預期壽命為5年。授予顧問的期權歸屬期限如下：2020年5月16日為三分之一；2020年11月16日為三分之一；2021年5月16日為三分之一。
2020年7月6日，公司向一名顧問發行了10萬份股票期權，行權價為每股0.68美元，到期日為2025年7月6日。這些股票期權的授予日期公允價值為0.41美元。這些期權的公允價值是在授予日使用Black-Scholes期權定價模型在下列假設下估算的：預期股息率為0%；預期波動率為75%；預期沒收率為0%；無風險利率為0.26%；預期壽命為5年。授予顧問的期權歸屬期限如下：2020年7月6日為三分之一；2021年7月6日為三分之一；2022年7月6日為三分之一。
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(以加元表示)截至2021年12月31日和2020年12月31日的9個月 |
7.股本(續)
(C)股票期權和股票支付準備金(續)
2020年7月24日，公司向一名顧問發行了15萬份股票期權，行權價為每股0.63美元，到期日為2025年7月24日。這些股票期權的授予日期公允價值為0.38美元。這些期權的公允價值是在授予日使用Black-Scholes期權定價模型在下列假設下估算的：預期股息率為0%；預期波動率為75%；預期沒收率為0%；無風險利率為0.26%；預期壽命為5年。授予顧問的期權歸屬期限如下：2020年7月24日為三分之一；2021年7月24日為三分之一；2022年7月24日為三分之一。
2020年10月6日，公司向多名董事發行了40萬份股票期權，行權價為每股0.75美元，到期日為2025年10月6日。這些股票期權的授予日期公允價值為0.45美元。這些期權的公允價值是在授予日使用Black-Scholes期權定價模型在下列假設下估算的：預期股息率為0%；預期波動率為79%；預期沒收率為0%；無風險利率為0.24%；預期壽命為5年。授予董事的期權歸屬期限如下：2020年10月6日為三分之一；2021年4月6日為三分之一；2021年10月6日為三分之一。
2020年11月24日，該公司向一名顧問發行了7.5萬份股票期權，行權價為每股1.77美元，到期日為2025年11月24日。這些股票期權的授予日期公允價值為1.14美元。這些期權的公允價值是在授予日使用Black-Scholes期權定價模型在下列假設下估算的：預期股息率為0%；預期波動率為82%；預期沒收率為0%；無風險利率為0.27%；預期壽命為5年。授予顧問的期權歸屬期限如下：二分之一為2020年11月24日；二分之一為2021年5月24日。
2020年12月9日，公司向多家顧問公司發行了25萬份股票期權，行權價為每股1.64美元，到期日為2023年12月9日。這些股票期權的授予日期公允價值為0.91美元。這些期權的公允價值是在授予日使用Black-Scholes期權定價模型在下列假設下估算的：預期股息率為0%；預期波動率為88%；預期沒收率為0%；無風險利率為0.20%；預期壽命為3年。授予顧問的期權歸屬期限如下：2020年12月9日為三分之一；2021年12月9日為三分之一；2022年12月9日為三分之一。
2020年12月30日，公司向多名董事發行100萬份股票期權，行權價為每股3.32美元，到期日為2025年12月30日。這些股票期權的授予日期公允價值為2.15美元。這些期權的公允價值是在授予日使用Black-Scholes期權定價模型在下列假設下估算的：預期股息率為0%；預期波動率為83%；預期沒收率為0%；無風險利率為0.20%；預期壽命為5年。授予董事的期權歸屬期限如下：2020年12月30日為三分之一；2021年6月30日為三分之一；2021年12月30日為三分之一。
2020年12月30日，該公司向一些員工和顧問發行了42.5萬份股票期權，行權價為每股3.32美元，到期日為2023年12月30日。這些股票期權的授予日期公允價值為1.92美元。這些期權的公允價值是在授予日使用Black-Scholes期權定價模型在下列假設下估算的：預期股息率為0%；預期波動率為92%；預期沒收率為0%；無風險利率為0.20%；預期壽命為3年。授予員工和顧問的期權歸屬期限如下：2020年12月30日為三分之一；2021年12月30日為三分之一；2022年12月30日為三分之一。
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(以加元表示)截至2021年12月31日和2020年12月31日的9個月 |
7.股本(續)
(C)股票期權和股票支付準備金(續)
公司對截至2021年12月31日和2020年12月31日的9個月的預期波動率的計算是基於公司在與期權預期壽命相等的前一時期的市場收盤價。
本公司對董事、高級管理人員、僱員和非僱員採用公允價值法核算以股份為基礎的薪酬獎勵。因此，下列金額已確認為補償費用、勘探和評估費用以及股本項下的股份支付準備金：
| 九個月 告一段落 十二月三十一日， 2021 |
九個月結束 十二月三十一日， 2020 |
|||||
| $ | $ | |||||
| 基於股票的薪酬費用 | 2,407,089 | 1,312,209 | ||||
| 勘探和評價費用 | 47,869 | 130,198 | ||||
| 2,454,958 | 1,442,407 |
截至2021年12月31日和2021年3月31日的股票期權和基於股票的支付活動摘要如下：
| 截至9個月 | 年終 | |||||||||||
| 2021年12月31日 | March 31, 2021 | |||||||||||
| 加權 | 加權 | |||||||||||
| 平均值 | 平均值 | |||||||||||
| 數 | 行權價格 | 數 | 行權價格 | |||||||||
| $ | $ | |||||||||||
| 期初餘額 | 7,021,667 | 1.13 | 4,775,000 | 0.55 | ||||||||
| 授與 | 970,000 | 4.24 | 3,100,000 | 1.94 | ||||||||
| 練習 | (493,333 | ) | 0.64 | (653,333 | ) | 0.57 | ||||||
| 過期 | - | - | (200,000 | ) | 1.67 | |||||||
| 期末餘額 | 7,498,334 | 1.56 | 7,021,667 | 1.13 | ||||||||
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(以加元表示)截至2021年12月31日和2020年12月31日的9個月 |
7.股本(續)
(C)股票期權和股票支付準備金(續)
截至2021年12月31日，收購該公司普通股的未償還期權如下：
| 到期日 | 行權價格$ | 數量選項已發佈# | 數量選項可操練的# | 贈與約會集市價值$ | 加權平均值剩餘合同期限(年) | ||||||||
| April 13, 2023 | 1.76 | 50,000 | 50,000 | 46,000 | 1.28 | ||||||||
| July 3, 2023 | 0.50 | 1,350,000 | 1,350,000 | 405,000 | 1.50 | ||||||||
| 2023年8月13日 | 0.53 | 740,000 | 740,000 | 244,200 | 1.62 | ||||||||
| 2023年11月14日 | 0.40 | 100,000 | 100,000 | 26,000 | 1.87 | ||||||||
| 2023年12月9日 | 1.64 | 250,000 | 166,667 | 227,500 | 1.94 | ||||||||
| 2023年12月30日 | 3.32 | 425,000 | 283,333 | 816,000 | 2.00 | ||||||||
| June 30, 2024 | 3.50 | 150,000 | 50,000 | 301,500 | 2.50 | ||||||||
| July 17, 2024 | 0.40 | 1,225,000 | 1,225,000 | 208,250 | 2.55 | ||||||||
| July 23, 2024 | 3.10 | 25,000 | 8,333 | 43,750 | 2.56 | ||||||||
| 2024年9月3日 | 3.69 | 100,000 | 33,333 | 212,000 | 2.68 | ||||||||
| 2024年9月21日 | 4.08 | 120,000 | 40,000 | 277,200 | 2.73 | ||||||||
| 2024年10月13日 | 4.92 | 100,000 | 33,333 | 189,333 | 2.79 | ||||||||
| 2024年10月26日 | 4.77 | 50,000 | 16,667 | 137,500 | 2.82 | ||||||||
| 2024年11月1日 | 5.67 | 100,000 | 33,333 | 321,000 | 2.84 | ||||||||
| 2024年12月10日 | 0.40 | 80,000 | 80,000 | 15,200 | 2.95 | ||||||||
| 2024年12月29日 | 5.22 | 200,000 | 66,667 | 592,000 | 3.00 | ||||||||
| May 8, 2025 | 0.40 | 600,000 | 483,333 | 132,000 | 3.35 | ||||||||
| May 16, 2025 | 0.40 | 100,000 | 66,667 | 24,000 | 3.38 | ||||||||
| July 6, 2025 | 0.68 | 33,334 | - | 13,667 | 3.52 | ||||||||
| July 24, 2025 | 0.63 | 150,000 | 100,000 | 57,000 | 3.56 | ||||||||
| 2025年10月6日 | 0.75 | 400,000 | 400,000 | 180,000 | 3.77 | ||||||||
| 2025年11月24日 | 1.77 | 75,000 | 75,000 | 85,500 | 3.90 | ||||||||
| 2025年12月30日 | 3.32 | 1,000,000 | 1,000,000 | 2,150,000 | 4.00 | ||||||||
| April 13, 2026 | 1.76 | 50,000 | 16,667 | 58,000 | 4.28 | ||||||||
| 2026年12月15日 | 5.20 | 25,000 | 8,333 | 84,750 | 4.96 | ||||||||
| 7,498,334 | 6,426,666 | 6,847,350 | 2.62 |
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ZENTEK有限公司 (前身為Zen石墨烯解決方案有限公司) 簡明中期未經審計財務報表附註 |
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(以加元表示)截至2021年12月31日和2020年12月31日的9個月 |
8.租賃法律責任
在截至2021年3月31日的年度內，該公司就其未來的公司總部和目前的製造設施簽訂了一項協議。租約的初始期限為三年，從2021年2月1日開始，到2024年1月31日結束，但須遵守本文所述的延期權利。首期租約以每月16,050元分期付款，另加基本租金HST。根據租約條款，本公司有權在初始租期結束時將租期再延長三年，按月分期付款17,120美元，另加HST。
租賃責任涉及上述將於2024年1月31日到期的協議。截至2021年12月31日和2021年3月31日的租賃負債如下：
| 九個月 | 年 | |||||
| 告一段落 | 告一段落 | |||||
| 十二月三十一日， | 三月三十一號， | |||||
| 2021 | 2021 | |||||
| $ | $ | |||||
| 租賃責任 | 315,001 | 404,325 | ||||
| 減：當前部分 | (142,189 | ) | (122,452 | ) | ||
| 長期部分 | 172,812 | 281,873 |
截至2021年12月31日止九個月的租賃負債確認利息開支為55,126美元(2020年：零)，該利息開支計入損益表及全面損益表的一般及行政開支項下。
9.現金流量表的補充披露
非現金週轉資金餘額的變化包括：
| 十二月三十一日，2021$ | 2020年12月31日 $ |
|||||
| 應收款項和其他應收款 | (823,789 | ) | (55,520 | ) | ||
| 盤存 | (271,040 | ) | - | |||
| 預付和押金 | (689,078 | ) | (9,071 | ) | ||
| 應付賬款和應計負債 | 639,866 | 196,477 | ||||
| (1,144,041 | ) | 131,886 | ||||
| 補充披露： | ||||||
| 為清償債務而發行的股票 | $ | 50,000 | $ | 45,200 |
| 現金和現金等價物包括： | 十二月三十一日， | 三月三十一號， | ||||
| 2021 | 2021 | |||||
| $ | $ | |||||
| 銀行存款 | 2,876,238 | 3,091,549 | ||||
| 可兑換擔保投資憑證，0.5%，2022年12月到期 | 200,000 | - | ||||
| 3,076,238 | 3,091,549 |
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ZENTEK有限公司 (前身為Zen石墨烯解決方案有限公司) 簡明中期未經審計財務報表附註 |
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(以加元表示)截至2021年12月31日和2020年12月31日的9個月 |
10.關聯方交易
在截至2021年12月31日和2020年12月31日的9個月期間，主要管理人員董事和其他成員的薪酬如下：
| 2021 | 2020 | |||||
| $ | $ | |||||
| 短期效益 | 577,500 | 482,167 | ||||
| 基於股票的薪酬 | 1,067,814 | 1,073,699 | ||||
| 1,645,314 | 1,555,866 |
作為附註7(A)所披露的於截至2021年12月31日止九個月期間發行的私人配售的一部分，本公司的高級職員及董事購買了36,000個單位，總收益為90,000美元。
根據國際會計準則第24號，主要管理人員是指有權及有責任直接或間接規劃、指揮及控制本公司活動的人士，包括本公司任何董事(執行及非執行董事)。
董事及主要行政人員的薪酬由董事會根據個人表現及市場趨勢釐定。
另見附註13(B)。
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ZENTEK有限公司 (前身為Zen石墨烯解決方案有限公司) 簡明中期未經審計財務報表附註 |
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(以加元表示)截至2021年12月31日和2020年12月31日的9個月 |
11.金融工具及相關風險
該公司的業務包括收購和勘探加拿大的礦產資產，以及加拿大和外國司法管轄區的知識產權。本公司審查其面臨的各種財務風險，並評估其影響和發生的可能性。這些風險可能包括信用風險、流動性風險、貨幣風險、利率風險等。在具有重大意義的情況下，這些風險由董事會審查和監控。在截至2021年12月31日的9個月期間，風險、目標、政策和風險管理程序沒有重大變化。
A)信用風險
交易對手信用風險是指如果交易對手不履行合同義務，與特定交易對手簽訂的合同的經濟利益將會喪失的風險。這包括該等交易對手欠本公司的任何現金金額，減去存在法定抵銷權的本公司欠交易對手的任何金額，還包括與個別交易對手簽訂的合同的公允價值，這些價值記錄在財務報表中。
一)貿易信用風險
由於公司已開始生產和銷售，其應收款項面臨商業信用風險。該公司在向客户承諾提供貸款之前，通過審查和評估信用風險來管理其信用風險。總體而言，由於目前通過銷售產生的貿易應收賬款，該公司的信用風險比上一季度有所增加。
二)現金和現金等價物
為了管理信貸和流動性風險，公司的現金通過一家大型加拿大金融機構持有，公司只投資於期限不超過一年的高評級投資級工具。
B)流動性風險
流動性風險是指公司在財務義務到期時無法履行其財務義務的風險。公司通過對資本結構的管理來管理流動性風險。應付賬款和應計負債在本經營期內到期。
C)利率風險
利率風險是指金融工具的公允價值或未來現金流因市場利率變化而波動的風險。鑑於大多數投資或現金等價物的到期日相對較短，該公司因投資或現金及現金等價物中持有的項目的公平市場價值下降而實現重大虧損的風險是有限的。本公司通過將大部分資金投資於短期投資來管理其投資利率風險，因此不會受到利率大幅波動的影響。本公司相信其利率風險微乎其微。
D)貨幣風險
本公司面臨與匯率波動相關的財務風險。公司的職能貨幣和報告貨幣是加元。該公司與美利堅合眾國的一小部分外國供應商有業務往來。加元與美元之間貨幣匯率的變化可能會對公司的經營業績、財務狀況或現金流產生影響。該公司沒有對其貨幣波動的風險進行對衝，因為風險一直被認為是微乎其微的。
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(以加元表示)截至2021年12月31日和2020年12月31日的9個月 |
11.金融工具及相關風險(續)
E)金融工具的公允價值
IFRS 7建立了公允價值層次結構，將用於計量公允價值的估值技術的輸入區分為
以下是：
第1級-相同資產或負債在活躍市場的報價(未經調整)；
第2級-包括在第1級中的報價以外的直接(即作為價格)或間接(即從價格得出)資產或負債可觀察到的投入；以及
級別3-資產或負債的輸入不是基於可觀察到的市場數據(不可觀察到的輸入)。
截至2021年12月31日，公司唯一按公允價值記錄的金融工具是現金等價物，這些工具在公允價值等級中被歸類為第二級。
鑑於其短期性質，本公司所有金融工具的公允價值接近其賬面價值。
12.資本管理
公司在管理資本時的目標是保障實體作為一個持續經營的企業繼續經營的能力。在資本管理方面，公司對其調整後的資本進行監督，調整後的資本構成股東權益的所有組成部分。董事會並沒有為管理層建立資本回報率的量化標準，而是依賴公司管理層的專業知識來維持業務的未來發展。在截至2021年12月31日的9個月和截至2021年3月31日的一年中，公司的資本管理目標、政策和流程保持不變。
公司按照風險比例設定資本額。本公司管理資本結構，並根據經濟狀況的變化和標的資產的風險特徵進行調整。為維持或調整資本結構，本公司可通過定向增發方式發行普通股。
本公司不受貸款機構或監管機構施加的任何資本要求的約束，但多倫多證券交易所創業交易所政策2.5除外，該政策要求(I)50,000美元和(Ii)維持運營所需的資金或財務資源(以較大者為準)在6個月內維持運營並支付一般和行政費用。
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13.承擔及或有事項
A)環境意外情況
本公司的活動受有關環境保護的各種法律法規的約束。這些法律法規在不斷變化，總體上變得更加嚴格。該公司相信其運營實質上符合所有適用的法律和法規。為了遵守這些法律法規，該公司已經支出，並預計未來將支出。
B)僱傭協議
公司與總裁簽訂了僱傭協議。該名個人的現行薪金水平，根據
僱傭協議是每年12萬美元。
該公司與其首席執行官簽訂了僱傭協議。根據僱傭協議，該名僱員現時的薪金水平為年薪20萬元。
該公司與其首席財務官簽訂了僱傭協議。根據僱傭協議，有關人士現時的年薪為12萬元。
該公司與其執行主席簽訂了僱傭協議。根據僱傭協議，該名僱員現時的薪金水平為年薪20萬元。
C)或有負債
2018年9月，公司收到一名前員工的索賠聲明。該公司正在為索賠辯護，但認為索賠毫無價值。2020年3月24日，公司開始對這名前員工提起訴訟，要求解除該員工與公司之間的合同和交易，尋求撤銷這些協議，並在適用的情況下，尋求歸還與根據這些協議獲得的福利相關的未指明金額。
14.每股虧損
基本每股虧損數字是使用已發行普通股的加權平均數來計算的。截至2021年12月31日的三個月，已發行和已發行普通股的加權平均數量為92,134,469股(2020年：85,334,895股)。截至2021年12月31日的9個月，已發行和已發行普通股的加權平均數量為89,863,546股(2020年：83,338,066股)。稀釋每股虧損數字是在計入所有已授予的權證和股票期權後計算的。在計算每股虧損時，行使已發行認股權證和股票期權將是反攤薄的，因此每股攤薄虧損等於每股基本虧損。由於行使已發行認股權證和股票期權而產生的潛在攤薄普通股數量沒有計入每股稀釋虧損，為7,498,334股(2020年12月31日：10,578,384股)。
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(以加元表示)截至2021年12月31日和2020年12月31日的9個月 |
15.一般及行政開支
| 三個月 告一段落 十二月三十一日， 2021$ |
三個月結束 十二月三十一日， 2020 $ |
九個月 告一段落 十二月三十一日， 2021 $ |
九個月 告一段落 十二月三十一日， 2020 $ |
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| 保險 | 48,297 | 8,776 | 100,957 | 18,026 | ||||||||
| 投資者溝通 | 41,810 | 40,657 | 98,788 | 77,016 | ||||||||
| 餐飲和娛樂 | 17,430 | 3,367 | 46,045 | 12,348 | ||||||||
| 入住費和辦公費 | 114,835 | 26,898 | 465,120 | 122,815 | ||||||||
| 薪金和福利 | 345,906 | 130,244 | 914,800 | 336,655 | ||||||||
| 旅行 | 53,759 | 23,349 | 106,739 | 46,822 | ||||||||
| 622,037 | 233,291 | 1,732,449 | 613,682 |
16.隨後發生的事件
2022年1月4日，該公司以23,005,060美元的總收益完成了買入交易招股説明書發售，並以10,009,022美元的總收益完成了同時進行的非經紀私募。根據這些發售，公司總共發行了6,348,892股普通股，每股普通股價格為5.20美元。與此次發行相關的現金佣金和發行成本總計1,618,313美元。
2022年1月14日，根據附註7(C)所述的股票期權計劃，向多名董事、高級職員和僱員發放了130萬份股票期權。股票期權的行權價為每股4.25美元。授予員工的期權將於2025年1月14日到期，歸屬期限如下：2022年1月14日為三分之一；2023年1月14日為三分之一；2024年1月14日為三分之一。授予董事及高級職員的期權將於2027年1月14日到期，歸屬期限如下：2022年1月14日為三分之一；2022年7月14日為三分之一；2023年1月14日為三分之一。
2022年1月17日，根據附註7(C)所述的股票期權計劃，向一名員工發放了20,000份股票期權。股票期權的行權價為每股4.25美元。授予該員工的期權將於2025年1月17日到期，歸屬期限如下：2022年1月17日為三分之一；2023年1月17日為三分之一；2024年1月17日為三分之一。