目錄
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
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根據1934年證券交易法第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至2019年9月30日的季度
或
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☐ |
根據1934年“證券交易法”第13條或第15(D)條提交的從到的過渡期過渡報告。 |
委託檔案編號：000-29913
禮賓技術公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
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內華達州 |
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90-1133909 |
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(述明或其他司法管轄權 |
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(税務局僱主 |
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公司或組織) |
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識別號碼) |
1202puta Del Sol
加利福尼亞州聖克萊門特，郵編：92673
949-429-5370
Fax: 888.312.0124
(註冊人委託人的地址和電話
行政辦公室和主要營業地點)
根據該法第12(B)條登記的證券：
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每一級證券的名稱 |
商品代號 |
註冊的交易所名稱 |
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無 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。(2)在過去的90天內，註冊人是否已經提交了根據1934年證券交易法第13條或第15(D)條要求提交的所有報告(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)。
Yes ☐ No
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個互動數據文件。是，☐否
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
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大型加速文件服務器 |
☐ |
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加速文件管理器 |
☐ |
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非加速文件服務器 |
☐ |
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規模較小的報告公司 |
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新興成長型公司 |
☐ |
如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。☐是否
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截至2019年11月13日，註冊人擁有37,412,519股普通股，面值0.001美元，以及53,032股B系列可轉換、有投票權的優先股。在一定條件下，B系列優先股可以轉換為每股B系列優先股換20股普通股。B系列優先股的每股投票權為20股普通股。
禮賓技術公司
目錄
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頁面 |
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第一部分財務信息 |
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項目1.財務報表(未經審計) |
3 |
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截至2019年9月30日和2019年6月30日的簡明合併資產負債表 |
3 |
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截至2019年9月30日和2018年9月30日的三個月簡明綜合經營報表 |
4 |
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截至2019年9月30日及2018年9月30日止三個月簡明綜合全面收益表 |
5 |
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截至2019年9月30日和2018年9月30日的三個月股東權益簡明合併報表 |
6 |
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截至2019年9月30日和2018年9月30日三個月的簡明現金流量表 |
7 |
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簡明合併財務報表附註 |
8 |
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第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析 |
23 |
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項目3.關於市場風險的定量和定性披露 |
30 |
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項目4.控制和程序 |
30 |
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第二部分：其他信息 |
30 |
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項目1.法律訴訟 |
30 |
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第1A項。風險因素 |
30 |
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第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
30 |
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項目3.高級證券違約 |
30 |
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項目4.礦山安全信息披露 |
30 |
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項目5.其他信息 |
30 |
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項目6.展品 |
31 |
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簽名 |
33 |
關於前瞻性陳述的特別説明
這份關於Form 10-Q的季度報告包含符合聯邦證券法的前瞻性陳述，這些陳述涉及重大風險和不確定性。前瞻性陳述一般與未來事件或我們未來的財務或經營業績有關。在某些情況下，您可以識別前瞻性陳述，因為它們包含“可能”、“將”、“應該”、“將”、“將”、“可能”、“預期”、“計劃”、“預期”、“可能”、“打算”、“目標”、“計劃”、“考慮”、“相信”、“估計”、“預測”、“可能”、“可能”、“打算”、“目標”、“項目”、“考慮”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛在”等詞彙。或“繼續”或這些詞語或其他與我們的期望、戰略、計劃或意圖有關的類似術語或表達的否定。本季度報告中關於Form 10-Q的前瞻性陳述包括但不限於以下陳述：
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• |
我們未來的財務業績，包括我們的收入、收入成本、毛利、毛利、運營費用、產生正現金流的能力以及實現和保持盈利的能力； |
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• |
我們的現金和現金等價物是否足以滿足我們的營運資本、資本支出和流動性需求； |
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• |
我們的運營子公司有能力吸引和留住客户使用我們的產品，優化我們產品的定價，擴大我們對客户的銷售，並説服我們現有的客户續訂； |
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• |
影響我們運營子公司產品和市場的技術發展； |
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• |
我們運營子公司的創新能力和提供卓越用户體驗的能力，以及我們在這方面的意圖和戰略； |
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• |
我們的運營子公司成功打入企業市場的能力； |
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• |
我們的運營子公司在現有市場和新市場(包括國際市場)成功擴張的能力； |
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• |
吸引和留住關鍵人才； |
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我們有能力有效地管理我們的增長和未來的開支； |
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• |
全球經濟狀況及其對支出的影響；以及 |
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• |
以及我們的運營子公司遵守適用於我們業務的修訂或新法律法規(包括隱私和數據安全法規)的能力。 |
我們提醒您，上述列表並不包含本季度報告中關於Form 10-Q的所有前瞻性陳述。
你不應該依賴前瞻性陳述作為對未來事件的預測。本季度報告中包含的前瞻性陳述主要基於我們目前對未來事件和趨勢的預期和預測，我們認為這些事件和趨勢可能會影響我們的業務、財務狀況、經營業績和前景。這些前瞻性表述中描述的事件的結果受風險、不確定因素和其他因素的影響，這些因素在我們截至2019年6月30日的10-K表格年度報告中題為“風險因素”的章節中描述。此外，我們和我們的子公司在一個競爭激烈、瞬息萬變的環境中運營。新的風險和不確定因素時有出現，我們無法預測所有可能對本10-Q表格季度報告中包含的前瞻性陳述產生影響的風險和不確定因素。我們不能向您保證前瞻性陳述中反映的結果、事件和情況將會實現或發生，實際結果、事件或情況可能與前瞻性陳述中描述的結果、事件或情況大不相同。
本季度報告中關於Form 10-Q的前瞻性陳述僅涉及截至陳述發表之日的事件。我們沒有義務更新本Form 10-Q季度報告中所作的任何前瞻性陳述，以反映本Form 10-Q季度報告日期之後的事件或情況，或反映新信息或意外事件的發生，除非法律另有要求。我們和我們的子公司可能無法實際實現我們的前瞻性陳述中披露的計劃、意圖或預期，您不應過度依賴我們的前瞻性陳述。我們的前瞻性陳述並不反映我們未來可能進行的任何收購、合併、處置、合資或投資的潛在影響。
第一部分-財務信息
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第一項財務報表 |
禮賓技術公司和子公司
壓縮合並資產負債表
(未經審計)
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2019年9月30日 |
June 30, 2019 |
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(經審計) |
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資產 |
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流動資產 |
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現金和現金等價物 |
$ | 6,904,137 | $ | 6,481,815 | ||||
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應收賬款淨額 |
875,672 | 939,649 | ||||||
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應收賬款關聯方 |
988,769 | 1,037,146 | ||||||
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盤存 |
1,049,184 | 1,008,662 | ||||||
|
預繳所得税和應收税金 |
1,232,219 | 1,754,369 | ||||||
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投資 |
3,775,158 | 3,756,596 | ||||||
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其他流動資產 |
265,796 | 546,105 | ||||||
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流動資產總額 |
15,090,935 | 15,524,342 | ||||||
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受限現金 |
12,543 | 13,436 | ||||||
|
財產和設備，淨值 |
1,299,866 | 757,014 | ||||||
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經營性租賃使用權資產 |
1,005,006 | - | ||||||
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商譽 |
915,790 | 915,790 | ||||||
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無形資產淨額 |
2,575,156 | 2,659,723 | ||||||
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遞延税項資產，淨額 |
859,696 | 859,696 | ||||||
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其他資產，長期 |
523,607 | 523,607 | ||||||
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總資產 |
$ | 22,282,599 | $ | 21,253,608 | ||||
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負債和股東權益 |
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流動負債 |
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應付賬款和應計費用 |
$ | 2,533,875 | $ | 2,867,081 | ||||
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費用減免與關聯方 |
213,095 | 325,821 | ||||||
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流動部分經營租賃負債 |
361,996 | - | ||||||
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應付票據-關聯方 |
3,500 | 3,500 | ||||||
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貸款--財產和設備，當期部分 |
13,153 | 26,241 | ||||||
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流動負債總額 |
3,125,619 | 3,222,643 | ||||||
|
長期負債 |
||||||||
|
應付票據-關聯方 |
600,000 | 600,000 | ||||||
|
貸款--財產和設備，扣除當期部分 |
380,200 | 61,057 | ||||||
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長期經營租賃負債 |
680,490 | - | ||||||
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遞延税項負債 |
176,578 | 176,578 | ||||||
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長期負債總額 |
1,837,268 | 837,635 | ||||||
| 總負債 | 4,962,887 | 4,060,278 | ||||||
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股東權益 |
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優先股，面值0.001美元；授權5000萬股 |
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B系列：53,032只已發行，未償還日期分別為2019年9月30日和2019年6月30日 |
53 | 53 | ||||||
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普通股，面值0.001美元；授權9億股；2019年9月30日發行和發行的37,412,519股；2019年6月30日的37,237,519股 |
37,412 | 37,237 | ||||||
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額外實收資本 |
9,216,204 | 9,178,838 | ||||||
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累計其他綜合(損失) |
(141,710 |
) |
(175,659 |
) |
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留存收益 |
8,207,753 | 8,152,861 | ||||||
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股東權益總額 |
17,319,712 | 17,193,330 | ||||||
|
總負債和股東權益 |
$ | 22,282,599 | $ | 21,253,608 | ||||
附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。
禮賓技術公司和子公司
簡明合併業務報表
(未經審計)
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截至三個月 |
截至三個月 |
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2019年9月30日 |
2018年9月30日 |
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淨收入 |
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資金管理關聯方 |
$ | 3,040,569 | $ | 4,222,984 | ||||
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食品 |
1,250,331 | 1,192,996 | ||||||
|
安全系統 |
773,277 | 858,651 | ||||||
|
美容產品及其他 |
963,673 | 902,328 | ||||||
|
淨收入 |
6,027,850 | 7,176,959 | ||||||
|
收入成本 |
1,769,393 | 1,838,384 | ||||||
|
毛利 |
4,258,457 | 5,338,575 | ||||||
|
運營費用 |
||||||||
|
一般和行政費用 |
1,117,149 | 1,072,932 | ||||||
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基金運作 |
809,836 | 1,265,655 | ||||||
|
市場營銷和廣告 |
577,876 | 871,781 | ||||||
|
折舊及攤銷 |
149,663 | 174,505 | ||||||
|
薪金和補償 |
1,543,022 | 1,384,982 | ||||||
|
總運營費用 |
4,197,546 | 4,769,855 | ||||||
|
營業收入 |
60,911 | 568,720 | ||||||
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其他(費用)收入： |
||||||||
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其他(費用)收入 |
8,436 | (174,661 |
) |
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利息和股息收入 |
25,847 | 3,779 | ||||||
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利息支出 |
(11,005 |
) |
(8,136 |
) |
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其他(費用)收入合計(淨額) |
23,278 | (179,018 |
) |
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所得税前收入 |
84,189 | 389,702 | ||||||
|
所得税的撥備 |
29,297 | 103,748 | ||||||
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淨收入 |
$ | 54,892 | $ | 285,954 | ||||
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普通股加權平均份額 |
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基本信息 |
37,325,019 | 29,559,139 | ||||||
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稀釋 |
38,385,659 | 38,298,159 | ||||||
|
每股普通股淨收入 |
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基本信息 |
$ | 0.00 | $ | 0.01 | ||||
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稀釋 |
$ | 0.00 | $ | 0.01 | ||||
附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。
禮賓技術公司和子公司
簡明綜合全面收益表
(未經審計)
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截至三個月 |
截至三個月 |
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2019年9月30日 |
2018年9月30日 |
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淨收入 |
$ | 54,892 | $ | 285,954 | ||||
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其他全面收益(虧損)： |
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外幣折算損益 |
33,949 |
|
(11,583 |
) |
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綜合收益 |
$ | 88,841 |
|
$ | 274,371 | |||
附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。
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禮賓技術公司和子公司 |
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股東權益簡明合併報表 |
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截至2019年9月30日和2018年9月30日的三個月 |
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(未經審計) |
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期間結束 2019年9月30日 |
優先股 (B系列) |
普通股 |
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數量 股票 |
金額 |
數量 股票 |
帕爾 價值 |
其他內容 實繳 資本 |
累計 其他 全面 收益(虧損) |
留用 收益 |
總計 股東的 權益 |
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|
2019年7月1日的餘額 |
53,032 | $ | 53 | 37,237,519 | $ | 37,237 | $ | 9,178,838 | $ | (175,659 |
) |
$ | 8,152,861 | $ | 17,193,330 | |||||||||||||||||
|
貨幣兑換收益 |
- | - | - | - | - |
33,949 |
|
- | 33,949 |
|
||||||||||||||||||||||
|
為服務發行的普通股 |
- | - | 175,000 | 175 | - | - | - | 175 | ||||||||||||||||||||||||
|
為服務發行的普通股--賺取(1) |
- | - | - | - | 37,366 |
|
- | - | 37,366 | |||||||||||||||||||||||
|
淨收入 |
- | - | - | - | - | - | 54,892 | 54,892 | ||||||||||||||||||||||||
|
2019年9月30日的餘額 |
53,032 | $ | 53 | 37,412,519 | $ | 37,412 | $ | 9,216,204 | $ | (141,710 |
) |
$ | 8,207,753 | $ | 17,319,712 | |||||||||||||||||
|
期間結束 2018年9月30日 |
優先股 (B系列) |
普通股 |
||||||||||||||||||||||||||||||
|
數量 股票 |
金額 |
數量 股票 |
帕爾 價值 |
其他內容 實繳 資本 |
累計 其他 全面 收益(虧損) |
留用 收益 |
總計 股東的 權益 |
|||||||||||||||||||||||||
|
2018年7月1日的餘額 |
436,951 | $ | 437 | 29,559,139 | $ | 29,559 | $ | 9,186,132 | $ | 148,808 | $ | 7,611,061 | $ | 16,975,997 | ||||||||||||||||||
|
(損失)貨幣換算 |
- | - | - | - | - | (11,583 |
) |
- | (11,583 |
) |
||||||||||||||||||||||
|
投資收益的重新分類 |
- | - | - | - | - | (279,951 |
) |
279,951 | - | |||||||||||||||||||||||
|
淨收入 |
- | - | - | - | - | - | 285,954 | 285,954 | ||||||||||||||||||||||||
|
2018年9月30日的餘額 |
436,951 | $ | 437 | 29,559,139 | $ | 29,559 | $ | 9,186,132 | $ | (142,726 |
) |
$ | 8,176,966 | $ | 17,250,368 | |||||||||||||||||
|
附註是這些合併財務報表的組成部分。 |
(1)見附註14所載為服務而發行的股份
禮賓技術公司和子公司
簡明合併現金流量表
(未經審計)
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在截至以下三個月的期間內 9月30日， |
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2019 |
2018 |
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經營活動的現金流： |
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|
淨收入 |
$ | 54,892 | $ | 285,954 | ||||
|
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整 |
||||||||
|
折舊及攤銷 |
149,663 | 174,505 | ||||||
|
基於庫存的供應商薪酬 |
37,541 | - | ||||||
|
投資未實現(收益)損失 |
(94 | ) | 78,018 | |||||
|
出售投資實現(收益) |
- | (84,901 |
) |
|||||
|
(收益)處置設備 |
- | (1,979 |
) |
|||||
|
流動資產減少(增加)： |
||||||||
|
應收賬款淨額 |
39,506 | 12,770 | ||||||
|
應收賬款關聯方 |
48,377 | 136,349 | ||||||
|
預繳所得税和應收税金 |
540,808 | (57,776 |
) |
|||||
|
盤存 |
(67,549 |
) |
(154,928 |
) |
||||
|
其他流動資產 |
280,145 | 67,197 | ||||||
|
流動負債增加(減少)： |
||||||||
|
應付賬款和應計費用 |
(302,275 |
) |
(65,722 |
) |
||||
|
費用減免關聯方 |
(112,726 |
) |
(250,911 |
) |
||||
|
經營活動提供的淨現金 |
668,288 | 138,576 | ||||||
|
投資活動的現金流： |
||||||||
|
為收購企業資產支付的現金 |
- | (22,500 |
) |
|||||
|
購置不動產和設備--處置淨額 |
(645,817 | ) | (4,531 |
) |
||||
|
出售投資 |
- | 100,000 | ||||||
|
購買投資 |
(18,245 | ) | - | |||||
|
投資活動提供(用於)的現金淨額 |
(664,062 | ) | 72,969 | |||||
|
融資活動的現金流： |
||||||||
|
貸款--房地產、財產和設備 |
393,353 | - | ||||||
|
償還設備貸款 |
(87,298 | ) | (88,401 |
) |
||||
|
融資活動提供(用於)的現金淨額 |
306,055 | (88,401 |
) |
|||||
|
匯率變動對現金及現金等價物的影響 |
111,148 | (11,359 |
) |
|||||
|
現金、現金等價物和限制性現金淨增長 |
421,429 | 111,785 | ||||||
|
現金、現金等價物和限制性現金、期初餘額 |
6,495,251 | 7,524,114 | ||||||
|
現金、現金等價物和限制性現金、期末餘額 |
$ | 6,916,680 | $ | 7,635,899 | ||||
|
現金流量信息的補充披露： |
||||||||
|
期內支付的現金用於： |
||||||||
|
支付的利息 |
$ | 4,885 | $ | - | ||||
|
所得税 |
$ | 159,363 | $ | 6,000 | ||||
| 非現金融資和投資活動： | ||||||||
| 通過經營租賃義務取得經營性使用權資產 | $ | 1,150,916 | $ | - | ||||
附註是這些合併財務報表的組成部分。
禮賓技術公司和子公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
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注1。 |
業務的組織和描述 |
禮賓技術公司(以下簡稱“公司”或“禮賓”)是內華達州的一家公司，通過從事各種商業活動的全資子公司經營。本文對本公司全資子公司的經營情況作了較為詳細的介紹，但概括如下：
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總部設在美國的Wainwright控股公司(“Wainwright”)是兩家投資服務有限責任公司子公司--美國商品基金有限責任公司(United States Commodity Funds LLC，簡稱“USCF”)和USCF Advisers LLC(簡稱“USCF Advisers”)的唯一成員。這兩家子公司都管理、經營或是交易所交易基金(ETF)的投資顧問，交易所交易基金是以有限合夥企業或投資信託形式組織的，發行在紐約證券交易所Arca證券交易所交易的股票。 |
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Gourmet Foods，Ltd.(“Gourmet Foods”)是一家總部設在新西蘭的公司，以商業規模生產和分銷新西蘭肉類餡餅。 |
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Brigadier Security Systems(2000)Ltd.(“Brigadier”)是一家總部設在加拿大的公司，銷售和安裝商業和住宅警報監控系統。 |
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Kahnalytics，Inc.dba/Original Sprout(“Original Sprout”)是一家總部設在美國的公司，在全球範圍內以Original Sprout品牌從事頭髮和護膚產品的批發經銷。Kahnalytics以前的業務是以訂閲的方式提供直播移動視頻，這項業務微不足道，在過渡到目前的頭髮和護膚品分銷業務後被終止。 |
請參閲“附註13.業務合併”，瞭解我們為經營業務收購的條款。
禮賓在分散的基礎上管理其運營業務。沒有集中或綜合的運營職能，如營銷、銷售、法律或其他專業服務，禮賓部管理層很少參與其運營子公司的日常業務事務。禮賓公司管理層負責資本分配決策、投資活動以及挑選和保留首席執行官領導各運營子公司。禮賓的公司管理層還負責公司治理實踐，監督監管事務，包括其運營業務的監管事務，並根據需要參與其子公司的治理相關問題。
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注2。 |
重要會計政策摘要 |
列報基礎和會計原則
本公司已在綜合基礎上編制隨附的財務報表。管理層認為，隨附的綜合資產負債表以及相關的損益表和全面收益表以及現金流量包括公平列報所需的所有調整，這些調整僅由正常經常性項目組成，按權責發生制編制，符合美國公認的會計原則(“美國公認會計原則”)。本10-Q表格中包含的信息應與公司於2019年9月30日提交給美國證券交易委員會的2019年10-K表格中包含的信息一起閲讀。
合併原則
隨附的簡明綜合財務報表(在本文中稱為“財務報表”)包括禮賓公司及其全資子公司、Wainwright、Gourmet Foods、Brigadier和Original Sprout的賬户。
所有重要的公司間交易和賬户都已在合併中註銷。
預算的使用
財務報表的編制符合美國公認會計原則，該準則要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表日期的資產和負債報告金額、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和費用金額。實際結果可能與這些估計不同。
現金和現金等價物
現金和現金等價物包括所有原始到期日為3個月或更短的高流動性債務工具。該公司在美國、加拿大和新西蘭的金融機構維持其現金和現金等價物。美國的賬户由聯邦存款保險公司為每個儲户提供最高25萬美元的保險，加拿大的賬户由加拿大存款保險公司為每個儲户提供最高10萬加元的保險。新西蘭的賬户沒有保險。本公司持有的存款有時超過保險金額，但本公司預計此類賬户不會出現任何損失。
應收賬款、應收賬款淨額和應收賬款關聯方
應收賬款淨額包括準將、美食食品和原始萌芽業務的應收賬款。該公司目前不保留壞賬準備，因為它相信所有的賬款都是可以收回的。管理層定期審查應收賬款的構成，並分析客户信用、客户集中度、當前經濟趨勢和客户付款模式的變化，以確定是否應將某筆賬款視為壞賬。儲備(如果有的話)是根據特定的識別基礎記錄的。賬户餘額在所有收集手段用盡後從津貼中註銷，追回的可能性被認為微乎其微。截至2019年9月30日和2019年6月30日，公司分別有0美元和2075美元被列為可疑賬户。
應收賬款相關各方，包括從Wainwright業務應收的基金資產管理費。應收管理費一般包括一個月的管理費，這些管理費在賺取管理費後的一個月內收取。截至2019年9月30日和2019年6月30日，不計入可疑賬户，因為所有金額都被視為可收款。
主要客户和供應商-信用風險集中
禮賓公司通過Brigadier，部分依賴於它與為Brigadier的客户提供監控服務的警報監控公司的合同關係。如果合同終止，準將將被迫尋找警報監測的替代來源，或自行建立這樣的設施。管理層相信，合同關係是可持續的，而且已經持續多年，如果需要，可以選擇替代解決方案。在截至2019年9月30日和2018年9月30日的三個月裏，面向最大客户的銷售額(包括合同和經常性月度支持費用)分別佔Brigadier總收入的52%和59%。截至2019年9月30日資產負債表日期，同一客户約佔Brigadier應收賬款的36%，而截至2019年6月30日，這一比例為37%。在截至2018年9月30日的三個月期間，第二個客户約佔收入的10%，但在截至2019年9月30日的三個月期間，該客户沒有記錄到顯著的銷售額。
禮賓通過Gourmet Foods擁有三大客户羣，包括Gourmet Foods的毛收入；1)食品雜貨；2)汽油便利店；3)獨立零售商。食品雜貨和食品行業由幾家大型連鎖經營公司主導，它們是Gourmet Foods的客户，沒有長期保證這些主要客户將繼續從Gourmet Foods購買產品，但這種關係已經存在了足夠的時間，使管理層對其持續業務有合理的信心。在截至2019年9月30日的季度，Gourmet Foods在食品雜貨業的最大客户通過多家獨立品牌門店運營，約佔Gourmet Foods銷售收入的21%，而截至2018年9月30日的三個月為24%。截至2019年9月30日，該客户佔應收賬款的25%，而截至2019年6月30日，這一比例為28%。在截至2019年9月30日的季度裏，這家食品雜貨行業第二大企業的銷售收入約佔Gourmet Foods銷售收入的14%，而截至2018年9月30日的三個月，這一比例為13%。截至2019年9月30日，這一羣體佔Gourmet Foods應收賬款的20%，而截至2019年6月30日，這一比例為19%。在汽油便利店市場上，美食食品供應兩大渠道。最大的是一個由同一品牌汽油經銷商組成的營銷財團，在截至2019年9月30日的三個月裏，他們約佔Gourmet Foods總銷售收入的43%，而截至9月30日的三個月這一比例為40%, 2018年。該財團的任何一個成員都不對美食家的應收賬款的很大一部分負責。第三類獨立零售商和咖啡館佔了Gourmet Foods總銷售收入的餘額，但集團成員是獨立擁有的，各自對其財務義務負責，沒有一個客户佔收入或應收賬款的很大一部分。
禮賓通過Original Sprout不依賴於任何一個客户或客户組，因為沒有一個客户或購買組始終佔毛收入的10%以上，儘管由於送貨時間的原因，在任何特定時期，客户可能佔我們毛收入的很大一部分。在截至2019年9月30日的三個月中，一個客户約佔我們收入的15%，而在截至2018年9月30日的三個月期間，兩家不同的公司分別佔我們收入的15%和11%。截至2019年9月30日或截至2019年6月30日，這些公司沒有佔我們應收賬款的任何重要部分，然而，截至2019年9月30日，兩個不同的客户(佔我們收入的不大部分)確實佔我們應收賬款的18%和16%，而截至2019年6月30日，這兩個客户的應收賬款分別佔我們應收賬款的25%和12%，另外一個客户的應收賬款佔截至2019年6月30日所有應收賬款的17%。Original Sprout在一定程度上依賴於它與一家產品包裝公司的關係，後者在Original Sprout的指導下製造產品，將其包裝在適當的容器中，並將成品交付給Original Sprout以分發給其客户。Original Sprout的所有產品目前都是由這家包裝公司生產的，儘管如果這種關係失敗，還有其他類似的包裝公司可供Original Sprout以具有競爭力的價格提供。
對於我們的子公司Wainwright，風險的集中和對主要客户的相對依賴體現在其管理的各種基金中，以及截至2019年9月30日和2018年9月30日的相關三個月和九個月的收入，以及截至2019年9月30日的應收賬款，如下所示。
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在截至的三個月內 2019年9月30日 |
在截至的三個月內 2018年9月30日 |
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收入 |
收入 |
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基金 |
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USO |
$ | 1,550,198 | 51 |
% |
$ | 1,984,921 | 47 |
% |
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USCI |
621,049 | 20 |
% |
1,253,859 | 30 |
% |
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昂格 |
459,462 | 15 |
% |
504,862 | 12 |
% |
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所有其他 |
409,860 | 14 |
% |
479,342 | 11 |
% |
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總計 |
$ | 3,040,569 | 100 |
% |
$ | 4,222,984 | 100 |
% |
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截至2019年9月30日 |
截至2019年6月30日 |
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應收帳款 |
應收帳款 |
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基金 |
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USO |
$ | 510,712 | 52 |
% |
$ | 526,981 | 51 |
% |
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USCI |
177,913 | 18 |
% |
236,251 | 23 |
% |
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|
昂格 |
151,012 | 15 |
% |
141,413 | 13 |
% |
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所有其他 |
149,132 | 15 |
% |
132,501 | 13 |
% |
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總計 |
$ | 988,769 | 100 |
% |
$ | 1,037,146 | 100 |
% |
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盤存
庫存主要包括新西蘭的食品和包裝、美國的頭髮和護膚成品和組件以及加拿大的安全系統硬件，按成本(基於先進先出法確定)或可變現淨值中較低者進行估值。庫存包括產品成本、入境運費和倉儲成本(如適用)。管理層將存貨成本與可變現淨值進行比較，並計入存貨減記至其可變現淨值(如果低於可變現淨值)。截至2019年9月30日和2018年9月30日的三個月，存貨價值減值分別記錄為0美元和0美元。在每個報告期結束時進行評估，以確定哪些移動緩慢的庫存項目(如果有)應被認為是過時的，並減記為其估計的可變現淨值。截至2019年9月30日和2018年9月30日的三個月，緩慢移動或陳舊庫存的費用分別為0美元和0美元。
財產和設備
財產和設備按成本列報。維護和維修支出在發生時計入收益；增建、續簽和租賃改進計入資本化。辦公傢俱和設備包括辦公設備、計算機、打印機和其他辦公設備以及軟件和適用的包裝設計。包括在廠房及設備內的租賃改善，在改善的使用年限及租約年期較短的期間內折舊。當財產和設備報廢或以其他方式處置時，相關成本和累計折舊將從各自的賬户中扣除，任何收益或損失都將計入運營。折舊按資產估計使用年限採用直線法計算(見簡明綜合財務報表附註5)。
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類別 |
預計使用壽命(in 年) |
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廠房和設備： |
5 | 至 | 10 | ||
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傢俱和辦公設備： |
3 | 至 | 5 | ||
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車輛 |
3 | 至 | 5 | ||
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建築物 |
10 | 至 | 39 | ||
無形資產
無形資產包括品牌名稱、域名、配方、競業禁止協議和客户名單。具有有限使用年限的無形資產會在估計使用年限內攤銷，並至少按年度及每當事件或環境變化顯示賬面值可能無法收回時評估減值。本公司通過確定該等資產的賬面價值是否將通過折現的預期未來現金流收回來評估可回收性。如果未來貼現現金流少於這些資產的賬面價值，本公司將根據賬面價值超過資產公允價值確認減值損失。截至2019年9月30日或2018年9月30日的三個月沒有記錄減值。
商譽
商譽是指收購企業合併中收購的淨資產的總收購價超過其公允價值的部分。在我們會計年度的第四季度，每年都會對商譽進行減值測試，如果事件或環境變化表明商譽的賬面價值可能會減值，則會更頻繁地測試商譽的減值情況。商譽減值測試分兩步進行。在第一步中，報告單位的公允價值與包括商譽在內的賬面價值進行比較。如果報告單位的公允價值超過其賬面價值，則不需要執行第二步。如果報告單位的公允價值低於其賬面價值，則報告單位存在商譽減值跡象，企業必須進行第二步減值測試。根據第二步，如果報告單位商譽的賬面價值超過該商譽的隱含公允價值，則確認減值損失。商譽的隱含公允價值是通過以類似於購買價格分配的方式分配報告單位的公允價值來確定的。本次分配後的剩餘公允價值為報告單位商譽的隱含公允價值。截至2019年9月30日或2018年9月30日的三個月沒有記錄減值。
長期資產減值
只要事件或環境變化顯示資產的賬面金額可能無法通過資產的使用和最終處置產生的預計未貼現現金流收回，本公司就會測試長期資產的減值情況。只要存在任何此類減值，將就賬面價值超過公允價值的金額確認減值損失。截至2019年9月30日或2018年9月30日的三個月沒有記錄減值。
金融工具的投資與公允價值
短期投資被歸類為可供出售的證券。本公司在期末按公允價值計量投資，公允價值的任何變動均反映為未實現收益或(虧損)，並計入其他(費用)收入。公司根據會計準則編纂(“ASC”)820-公允價值計量和披露(“ASC 820”)對其投資進行估值。ASC820定義了公允價值，在公認會計原則中建立了公允價值計量框架，並擴大了公允價值計量的披露範圍。應用ASC 820對以往做法的改變涉及公允價值的定義、計量公允價值的方法以及關於公允價值計量的擴大披露。ASC 820建立了一個公允價值等級，區分了：(1)根據從本公司獨立來源獲得的市場數據開發的市場參與者假設(可觀察到的投入)和(2)公司自己對市場參與者的假設，這些假設是根據當時可獲得的最佳信息開發的(不可觀察到的投入)。ASC 820層次結構定義的三個級別如下：
第1級-報告實體在計量日期有能力獲得的相同資產或負債在活躍市場的報價(未調整)。
第2級-第1級中包含的可直接或間接觀察到的資產或負債的報價以外的輸入。第二級資產包括：活躍市場中類似資產或負債的報價、非活躍市場中相同或類似資產或負債的報價、資產或負債的可觀察到的報價以外的投入，以及主要通過相關性或其他方式從可觀測的市場數據中得出或得到可觀測市場數據證實的投入(市場證實的投入)。
級別3-資產或負債在測量日期無法觀察到的定價輸入。在無法獲得可觀察到的輸入的情況下，應使用不可觀察到的輸入來計量公允價值。
在某些情況下，用於計量公允價值的投入可能屬於公允價值層次的不同級別。公允價值體系中公允價值計量的整體水平應根據對整個公允價值計量具有重要意義的最低投入水平確定。
收入確認
收入包括通過管理投資基金、在新西蘭銷售美味肉類餡餅和相關烘焙甜點、在加拿大提供安全警報系統安裝和維護服務以及批發經銷頭髮和護膚品而賺取的費用。收入是扣除銷售税、銷售退貨、貿易折扣後的淨額。當產品已裝運且所有權、損失風險和報酬已轉移時，履行義務即已履行。對於本公司的大多數產品銷售或服務，在產品發貨、訂閲期開始或應計管理費時都符合這些標準。對於我們在加拿大的Brigadier子公司，本公司與一家警報監控公司簽訂了合同，該公司向Brigadier支付一定比例的經常性監控費用，以換取監控公司根據合同維護的每個客户的持續客户服務和支持功能。
最近採用的會計聲明-2014年5月，財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了權威的指導意見，規定了一個單一的綜合模式，供各實體用於核算與客户簽訂的合同所產生的收入。本公司自2018年7月1日起採用這一新準則及其相關修訂，採用修改後的追溯過渡法，即最初應用新準則的累積效果被確認為對股東權益期初餘額的調整。2018年7月1日或之後開始的報告期的業績根據新準則列報，而上期金額不會調整，繼續根據上期有效的會計準則報告。採用的影響並未對我們的財務業績產生實質性影響。新標準的採用影響了某些安全系統銷售和相關監測銷售的單獨義務的確定。該公司的收入部分來自為監測公司客户提供持續客户支持服務而收取的合同每月經常性費用。管理合同收入報告的五個步驟流程包括：
1.確定與客户的合同
2.確定合同中的履行義務
3.確定成交價
4.將交易價格分攤到合同中的履約義務
5.在履行履約義務時或在履行義務時確認收入
交易涉及直接出售給客户的安全系統，公司的績效義務包括客户支持服務以及安全系統的銷售和安裝。對於此類安排，本公司根據相對獨立銷售價格將交易價格的一部分分配給每項履約義務。與銷售和安裝安全系統相關的收入在安裝完成後確認，並在綜合業務報表中反映為安全系統收入。與客户支持服務相關的收入在提供這些服務時確認，並作為安全系統收入的一部分計入簡明綜合運營報表(截至2019年9月30日的三個月)，約為208,890美元，約佔安全系統總收入的27%。截至2019年9月30日的三個月，這些收入約佔總合並收入的3%。該公司的其他子公司都沒有從長期合同中獲得收入。
由於公司與最終用户沒有合同，客户支持服務的月費由與最終用户有合同的監測公司支付給公司，最終用户客户在不受公司控制的情況下被取消；因此，沒有就這些合同建立遞延收入或或有負債準備金。該服務被視為已交付，因為該義務是按月確認的。
所得税
所得税按資產負債法核算。遞延税項資產及負債確認為可歸因於現有資產及負債的財務報表賬面值及其各自税基與營業虧損及税項抵免結轉之間的差異而產生的未來税項後果。遞延税項資產和負債採用制定的税率計量，該税率預計將適用於預計收回或結算這些臨時差額的年度的應税收入。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在包括頒佈日期在內的期間的收入中確認。如果遞延税項更有可能在本公司能夠實現其利益之前到期，或如果未來的扣除額不確定，則為遞延税項資產撥備估值撥備。
在提交報税表時，可以高度肯定的是，有些立場會在税務機關審查後得到維持，而另一些立場則受到所採取立場的是非曲直或最終能夠維持的立場金額的不確定性。税務倉位的利益在該期間的財務報表中確認，在此期間，根據所有可獲得的證據，管理層認為税務倉位更有可能在審查(包括解決上訴或訴訟程序(如有))後得以維持。所持有的税務頭寸不與其他頭寸相抵或合計。符合更有可能確認門檻的税收頭寸被衡量為在與適用的税務機關結算時實現的可能性超過50%的最大税收優惠金額。與採取的税務頭寸相關的利益超過上述計量的數額的部分，在資產負債表中反映為未確認税收優惠的負債，以及任何相關利息和罰款，這些利息和罰金將在審查時支付給税務機關。在資產負債表中反映為未確認税收優惠的負債，以及在審查時應支付給税務機關的任何相關利息和罰款。與未確認的税收優惠相關的適用利息和罰款在營業報表中被歸類為額外所得税。
廣告費
本公司承擔所發生的廣告費用。截至2019年9月30日和2018年9月30日的三個月，營銷和廣告成本分別為60萬美元和90萬美元。
其他全面收益(虧損)
外幣折算
我們根據ASC 830-30記錄外幣折算調整和交易損益。外幣折算。Gourmet Foods的賬户使用新西蘭元作為功能貨幣。準將安全系統的賬户使用加元作為功能貨幣。資產負債按資產負債表日的匯率折算，經營業績按整個期間的加權平均匯率折算。如果一筆交易是以實體本位幣以外的貨幣結算，也可能發生外幣交易損益。累計貨幣換算損益在合併資產負債表的股東權益部分歸類為累計其他綜合收益(虧損)項目。
短期投資估值
2016年1月，財務會計準則委員會發布了有關股權投資會計、公允價值期權下的金融負債以及金融工具的列報和披露要求的權威指導意見。根據新指引，公允價值易於釐定的權益投資(按權益法入賬的權益投資除外)將按公允價值計量，公允價值變動在收益而非其他全面收益(虧損)中確認。此外，這一更新澄清了在確認某些債務證券的未實現虧損導致的遞延税項資產時，與估值撥備評估相關的指導意見。本指導意見於2018年7月1日生效，將累計其他全面收益重新分類為留存收益。除此重新分類外，簡明綜合財務報表並無因採納而受到重大影響。
細分市場報告
該公司將經營部門定義為可獲得獨立財務信息的組成部分，首席運營決策者在決定如何分配資源和評估業績時定期對這些信息進行評估。本公司根據子公司的地理位置分配其資源並評估其銷售活動的業績(請參閲合併財務報表附註17)。
企業合併
我們根據收購有形資產、承擔的負債和收購的無形資產的估計公允價值，將購買對價的公允價值分配給收購的有形資產、承擔的負債和收購的無形資產。購買對價的公允價值超過這些可識別資產和負債的公允價值的部分計入商譽。這樣的估值要求管理層做出重大估計和假設，特別是在無形資產方面。對某些無形資產進行估值時的重大估計包括(但不限於)收購用户的未來預期現金流、從市場參與者角度看收購的商號、使用年限和貼現率。管理層對公允價值的估計是基於被認為是合理的假設，但這些假設本質上是不確定和不可預測的，因此實際結果可能與估計不同。在自收購之日起一年的計量期內，我們可能會記錄對收購的資產和承擔的負債的調整。對於截至2019年9月30日和2018年9月30日的三個月，確定沒有必要進行調整
近期會計公告
2016年2月，FASB發佈了ASU 2016-02，租賃(主題842), 其中要求承租人在資產負債表上確認租賃，並披露有關租賃安排的關鍵信息。新標準建立了使用權(ROU)模式，要求承租人在資產負債表上確認期限超過12個月的所有租賃的ROU資產和租賃負債。租賃將被分類為財務租賃或經營性租賃，分類影響損益表中費用確認的模式和分類。
公司於2019年7月1日採用新標準，採用修改後的追溯方法和財務會計準則委員會於#年提供的過渡救濟指南。ASU 2018-11，租賃(主題842)：有針對性的改進。因此，公司沒有在2019年7月1日之前更新新標準所要求的財務信息或提供披露。該公司選擇了一攬子實際的權宜之計，並沒有重新評估之前關於合同是否為租約或包含租約、租賃分類和初始直接成本的結論。此外，本公司採用承租人實際權宜之計，將所有資產類別的租賃和非租賃組成部分合並，並選擇不確認12個月或以下租期的租賃的ROU資產和租賃負債。
採用新標準後，截至2019年7月1日，公司記錄的經營租賃ROU資產和經營租賃負債分別為1,113,840美元和1,150,916美元。ROU資產在截至2019年6月30日的綜合資產負債表上記錄的遞延租金調整淨額為37,076美元，這些調整之前記錄在應計費用和遞延租金中。採用這一標準並未導致對留存收益進行任何累積影響的調整。此外，本公司截至2019年9月30日止三個月的未經審核簡明綜合經營及全面收益表或未經審核現金流量表並無因採用主題842而受到影響。
有關本公司租約的額外披露，請參閲附註6。
以下是初步採用ASU 2016-02和ASC 842的效果摘要：
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ASU 2016-02 |
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增加(減少)： |
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資產 |
$ | 1,113,840 | ||
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流動部分經營租賃負債 |
$ | 370,697 | ||
| 長期經營租賃負債 | $ | 780,219 | ||
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累計其他綜合收益 |
$ | - | ||
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留存收益 |
$ | - | ||
本公司審閲了在2019年9月30日，即我們最近的Form 10-K年度報告的提交日期和本Form 10-Q季度報告的提交日期之間發佈的新的會計聲明，並確定沒有發佈的新聲明與本公司相關，和/或對本公司的綜合財務狀況、經營業績或披露要求具有或將會產生重大影響。
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注3。 |
每股基本和稀釋後淨收益 |
每股基本淨虧損是根據已發行普通股的加權平均數計算的。稀釋每股淨虧損是基於所有稀釋性可轉換股票和股票期權均已轉換或行使的假設。攤薄採用庫存股方法計算。根據這種方法，期權和認股權證被假定在期初(或發行時，如果晚些時候)行使，並如同由此獲得的資金被用於以期間平均市場價格購買普通股一樣。本公司沒有任何期權或認股權證。
稀釋後每股淨收益反映了轉換可轉換優先股時實際可能發行的股票的影響。
基本每股收益和稀釋後每股收益的構成如下：
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截至2019年9月30日的三個月 |
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淨收入 |
股票 |
每股 |
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每股基本收入： |
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普通股股東可獲得的淨收入 |
$ | 54,892 | 37,325,019 | $ | 0.00 | |||||||
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稀釋證券的影響 |
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B系列優先股 |
- | 1,060,640 | - | |||||||||
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稀釋後每股收益 |
$ | 54,892 | 38,385,659 | $ | 0.00 | |||||||
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截至2018年9月30日的三個月 |
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淨收入 |
股票 |
每股 |
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每股基本收入： |
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淨收入 |
$ | 285,954 | 29,559,139 | $ | 0.01 | |||||||
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稀釋證券的影響 |
||||||||||||
|
B系列優先股 |
- | 8,739,020 | - | |||||||||
|
稀釋後每股收益 |
$ | 285,954 | 38,298,159 | $ | 0.01 | |||||||
|
注4. |
庫存 |
Gourmet Foods、Brigadier和Original Sprout的庫存包括以下總數：
|
9月30日， |
六月三十日， |
|||||||
|
2019 |
2019 |
|||||||
|
原料 |
$ | 266,091 | $ | 208,284 | ||||
|
供應品和包裝材料 |
165,448 | 188,035 | ||||||
|
成品 |
617,645 | 612,343 | ||||||
|
總庫存 |
$ | 1,049,184 | $ | 1,008,662 | ||||
|
注5。 |
財產和設備 |
物業、廠房和設備包括以下內容：
|
九月三十日， 2019 |
六月三十日， 2019 |
|||||||
|
廠房和設備 |
$ | 1,422,669 | $ | 1,511,629 | ||||
|
傢俱和辦公設備 |
190,386 | 188,370 | ||||||
|
車輛 |
376,108 | 332,672 | ||||||
|
土地和建築 |
575,082 | - | ||||||
|
財產、廠房和設備合計(毛額) |
2,564,245 | 2,032,671 | ||||||
|
累計折舊 |
(1,264,379 |
) |
(1,275,657 |
) |
||||
|
財產、廠房和設備合計，淨額 |
$ | 1,299,866 | $ | 757,014 | ||||
在截至2019年9月30日和2018年9月30日的三個月裏，房地產、廠房和設備的折舊費用總額分別為65,096美元和89,938美元。
|
注6。 |
租契 |
公司在一開始就確定一項安排是否為租約。經營租賃計入未經審核綜合資產負債表的經營租賃使用權資產、應計費用和長期經營租賃負債。使用權資產代表公司在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表公司支付租賃產生的租賃款項的義務。經營租賃使用權資產和負債在租賃開始日根據租賃期內租賃付款的現值確認。在確定租賃付款現值時，本公司根據租賃開始日可獲得的信息使用遞增借款利率。經營租賃使用權資產還包括在開始日期或之前支付的任何租賃付款，並因收到的任何租賃獎勵而減少。該公司的租賃條款可能包括在合理確定其將行使任何此類選擇權時延長或不終止租約的選擇權。就其大部分租約而言，本公司的結論是，不能合理確定是否會行使任何續期選擇權，因此，該金額未確認為經營租賃使用權資產或經營租賃負債的一部分。初始期限為12個月或以下的租賃，以及某些被視為微不足道的辦公設備租賃，不在資產負債表上記錄，並作為已發生的支出計入一般和行政費用項下的租金支出。租賃費用在預期租賃期內以直線方式確認。
該公司最重要的租賃是寫字樓、倉庫和生產設施的房地產租賃。其餘的經營租賃主要包括被認為微不足道的打印機和其他設備的租賃。對於所有經營租賃，本公司選擇了主題842允許的實際權宜之計，將租賃和非租賃部分結合起來。因此，非租賃部分(如公共區域或設備維護費)將作為單個租賃要素入賬。本公司並無任何融資租賃。
固定租賃費用付款在租賃期內以直線方式確認。可變租賃付款因生效日期後發生的事實或情況的變化而變化，而不是隨着時間的推移而變化。該公司的某些經營租賃協議包括由房東轉嫁的可變付款，如保險、税收和公共區域維護。變動付款被認為是非實質性的，在發生時計入費用，並計入一般和行政費用項下的租金費用。
該公司在世界各地租賃各種設施和辦公室，包括以下子公司：
Gourmet Foods擁有位於新西蘭陶蘭加的辦公室、工廠和倉庫設施的運營租約，以及包括打印機和複印機在內的某些設備的運營租約。這些租約的租期一般為三年，也有一些選擇續簽一段額外的期限。租賃在2021年8月至2022年9月到期，截至2019年9月30日，需要每月支付約8,068美元(不包括商品及服務税)換算成美元的租金。Brigadier租賃了薩斯喀徹温省裏賈納的辦公和存儲設施。截至2019年9月30日，Regina工廠的最低租賃義務要求每月支付約2491美元折算成美元。根據一份為期三年的租賃協議，Original Sprout目前在加利福尼亞州聖克萊門特租賃辦公和倉庫空間，該協議將於2021年3月1日到期或續簽。每月最低租金約為7837美元，每年都會增加。Wainwright根據一份將於2024年12月到期的運營租約，租賃了加利福尼亞州胡桃溪的辦公空間。每月最低租金約為12000美元，每年都在增加。
截至2019年9月30日及2018年9月30日止三個月，本公司及其附屬公司的合共租賃付款分別為96,524美元及67,848美元，並在簡明綜合經營報表中記入一般及行政費用項下。截至2019年9月30日，簡明綜合資產負債表包括總計1,005,006美元的經營租賃使用權資產，記錄的遞延租金淨額為37,480美元，總經營租賃負債為1,042,486美元。
禮賓公司及其子公司未來的最低綜合租賃付款如下：
|
截至六月三十日止年度， |
租賃金額 |
|||
|
2020 |
$ | 281,660 | ||
|
2021 |
349,023 | |||
|
2022 |
229,820 | |||
|
2023 |
202,079 | |||
|
2024 |
108,700 | |||
| 最低租賃付款總額 | 1,171,282 | |||
|
減去：現值折扣 |
(128,796 | ) | ||
| 經營租賃負債總額 | $ | 1,042,486 | ||
截至2019年9月30日，公司a營業租賃的加權平均剩餘租賃期為4.0年，加權平均貼現率5.8%用於確定營業租賃總負債。
|
注7。 |
無形資產 |
截至目前，無形資產包括以下內容：
|
9月30日， 2019 |
六月三十日， 2019 |
|||||||
|
客户關係 |
$ | 700,252 | $ | 700,252 | ||||
|
品牌名稱 |
1,142,122 | 1,142,122 | ||||||
|
域名 |
36,913 | 36,913 | ||||||
|
食譜 |
1,221,601 | 1,221,601 | ||||||
|
競業禁止協議 |
274,982 | 274,982 | ||||||
|
總計 |
3,375,870 | 3,375,870 | ||||||
|
減去：累計攤銷 |
(800,714 |
) |
(716,147 |
) |
||||
|
淨無形資產 |
$ | 2,575,156 | $ | 2,659,723 | ||||
客户關係
2015年8月11日，該公司收購了Gourmet Foods。收購的客户關係的公允價值估計為66,153美元，並在剩餘10年的使用壽命內攤銷。2016年6月2日，該公司收購了Brigadier Security Systems。收購的客户關係的公允價值估計為434,099美元，並在剩餘10年的使用壽命內攤銷。2017年12月18日，公司的全資子公司Kahnalytics，Inc.收購了Original Sprout LLC的資產。收購的客户關係的公允價值被確定為200,000美元，並在剩餘的7年使用年限內攤銷。
|
9月30日， |
六月三十日， |
|||||||
|
2019 |
2019 |
|||||||
|
客户關係 |
$ | 700,252 | 700,252 | |||||
|
減去：累計攤銷 |
(223,302 |
) |
(203,492 |
) |
||||
|
客户關係總數，淨額 |
$ | 476,950 | 496,760 | |||||
品牌名稱
2015年8月11日，該公司收購了Gourmet Foods。收購品牌名稱的公允價值估計為61,429美元，並在剩餘10年的使用壽命內攤銷。2016年6月2日，該公司收購了Brigadier Security Systems。收購的品牌名稱的公允價值估計為340,694美元，並在剩餘10年的使用壽命內攤銷。2017年12月18日，公司的全資子公司Kahnalytics，Inc.收購了Original Sprout LLC的資產。被收購品牌的公允價值被確定為740,000美元，並被認為具有無限期。與Gourmet Foods和Brigadier Security Systems的品牌名稱不同，Original Sprout是產品消費者可識別的實際產品名稱和公認的關聯品牌，是價值主張的基礎。該品牌名稱將永遠與產品供應聯繫在一起，除非公司在未來可能選擇停止使用該品牌並轉向建立替代產品供應。因此，公司將在不確認攤銷的每個報告期間測試“Original Sprout”品牌的減損情況。
|
9月30日， |
六月三十日， |
|||||||
|
2019 |
2019 |
|||||||
|
品牌名稱 |
$ | 1,142,122 | $ | 1,142,122 | ||||
|
減去：累計攤銷 |
(139,220 |
) |
(129,084 |
) |
||||
|
總品牌名稱，淨額 |
$ | 1,002,902 | $ | 1,013,038 | ||||
域名
2015年8月11日，公司收購了Gourmet Foods，Ltd。收購域名的公允價值估計為21,601美元，並在剩餘5年的使用壽命內攤銷。2016年6月2日，該公司收購了Brigadier Security Systems。收購域名的公允價值估計為15,312美元，並在剩餘5年的使用壽命內攤銷。
|
9月30日， |
六月三十日， |
|||||||
|
2019 |
2019 |
|||||||
|
域名 |
$ | 36,913 | $ | 36,913 | ||||
|
減去：累計攤銷 |
(28,202 |
) |
(26,341 |
) |
||||
|
總品牌名稱，淨額 |
$ | 8,711 | $ | 10,572 | ||||
食譜和配方
2015年8月11日，該公司收購了Gourmet Foods。這些配方的公允價值估計為21,601美元，並在剩餘的5年使用年限內攤銷。2017年12月18日，公司的全資子公司Kahnalytics，Inc.收購了Original Sprout LLC的資產。獲得的配方和配方的公允價值被確定為1,200,000美元，並在剩餘的8年使用年限內攤銷。
|
9月30日， |
六月三十日， |
|||||||
|
2019 |
2019 |
|||||||
|
食譜和配方 |
$ | 1,221,601 | $ | 1,221,601 | ||||
|
減去：累計攤銷 |
(285,521 |
) |
(246,622 |
) |
||||
|
食譜和配方合計(淨額) |
$ | 936,080 | $ | 974,979 | ||||
競業禁止協議
2016年6月2日，該公司收購了Brigadier Security Systems。收購的競業禁止協議的公允價值估計為84,982美元，並在剩餘的5年使用年限內攤銷。2017年12月18日，公司的全資子公司Kahnalytics，Inc.收購了Original Sprout LLC的資產。收購的競業禁止協議的公允價值被確定為190,000美元，並在剩餘的5年使用年限內攤銷。
|
9月30日， |
六月三十日， |
|||||||
|
2019 |
2019 |
|||||||
|
競業禁止協議 |
$ | 274,982 | $ | 274,982 | ||||
|
減去：累計攤銷 |
(124,470 |
) |
(110,608 |
) |
||||
|
競業禁止協議總額(淨額) |
$ | 150,512 | $ | 164,374 | ||||
攤銷費用
截至2019年9月30日和2018年9月30日的三個月，無形資產攤銷總費用分別為84,567美元和84,567美元。
預計未來五個會計年度的無形資產攤銷費用如下：
|
截至6月30日的年份， |
費用 |
|||
|
2020 |
$ | 250,942 | ||
|
2021 |
326,033 | |||
|
2022 |
306,809 | |||
|
2023 |
286,507 | |||
|
2024 |
268,809 | |||
|
此後 |
1,136,056 | |||
|
總計 |
$ | 2,575,156 | ||
|
注8。 |
其他資產 |
其他流動資產
截至2019年9月30日的其他流動資產總額為265,796美元，截至2019年6月30日的流動資產總額為546,105美元，由以下列出的各種組成部分組成。
|
截至2019年9月30日 |
截至6月30日， 2019 |
|||||||
|
押金和預付費用 |
$ | 229,371 | $ | 462,215 | ||||
|
其他流動資產 |
36,425 | 83,890 | ||||||
|
總計 |
$ | 265,796 | $ | 546,105 | ||||
投資
Wainwright不時為Wainwright管理的ETP基金的創建提供初始投資。温賴特將這些投資歸類為流動資產，因為這些投資通常在資產負債表日起一年內出售。不存在控股財務權益或重大影響的投資按公允價值計入截至2018年6月30日的全面收益(虧損)，隨後根據ASU 2016-01年度計入收益。截至2019年9月30日和2019年6月30日，投資分別約為380萬美元。不存在控制性財務利益，但存在重大影響的投資，按照投資會計的權益法入賬。截至2019年9月30日和2019年6月30日，沒有需要權益法投資核算的投資。
截至2019年9月30日和2019年6月30日，按估計公允價值計量的投資包括以下內容：
|
2019年9月30日 |
||||||||||||||||
|
成本 |
毛收入 未實現 收益 |
毛收入 未實現 損失 |
估計數 公平 價值 |
|||||||||||||
|
貨幣市場基金 |
$ | 3,020,323 | $ | - | $ | - | $ | 3,020,323 | ||||||||
|
其他短期投資 |
753,315 | - | (221 | ) | 753,094 | |||||||||||
|
其他股票 |
3,421 | - | (1,680 |
) |
1,741 | |||||||||||
|
短期投資總額 |
$ | 3,777,059 | $ | - | $ | (1,901 |
) |
3,775,158 | ||||||||
|
June 30, 2019 |
||||||||||||||||
|
成本 |
毛收入 未實現 收益 |
毛收入 未實現 損失 |
估計數 公平 價值 |
|||||||||||||
|
貨幣市場基金 |
$ | 3,005,182 | $ | - | $ | - | $ | 3,005,182 | ||||||||
|
其他短期投資 |
749,988 | - | (739 |
) |
749,249 | |||||||||||
|
其他股票 |
3,421 | - | (1,256 |
) |
2,165 | |||||||||||
|
短期投資總額 |
$ | 3,758,591 | $ | - | $ | (1,995 |
) |
3,756,596 | ||||||||
下表使用公允價值層次彙總了公司證券在2019年9月30日和2019年6月30日的估值：
|
2019年9月30日 |
||||||||||||||||
|
總計 |
1級 |
2級 |
3級 |
|||||||||||||
|
貨幣市場基金 |
$ | 3,020,323 | $ | 3,020,323 | $ | - | $ | - | ||||||||
|
其他短期投資 |
753,094 | 753,094 | - | - | ||||||||||||
|
其他股票 |
1,741 | 1,741 | - | - | ||||||||||||
|
總計 |
$ | 3,775,158 | $ | 3,775,158 | $ | - | $ | - | ||||||||
|
June 30, 2019 |
||||||||||||||||
|
總計 |
1級 |
2級 |
3級 |
|||||||||||||
|
貨幣市場基金 |
$ | 3,005,182 | $ | 3,005,182 | $ | - | $ | - | ||||||||
|
其他短期投資 |
749,249 | 749,249 | - | - | ||||||||||||
|
其他股票 |
2,165 | 2,165 | - | - | ||||||||||||
|
總計 |
$ | 3,756,596 | $ | 3,756,596 | $ | - | $ | - | ||||||||
在截至2019年9月30日和2018年9月30日的三個月內，1級和2級之間沒有調劑。
受限現金
截至2019年9月30日和2019年6月30日，Gourmet Foods已存入約20,000新西蘭元(經貨幣換算後分別約為12,543美元和13,437美元)，以確保其一處物業的租賃債券。只要債券保持不變，擔保債券的現金就不能進入或提取。
長期資產
截至2019年9月30日和2019年6月30日的其他長期資產總額分別為523,607美元，歸因於Wainwright和Original Sprout，包括
|
(i) |
截至2019年9月30日和2019年6月30日，514,435美元(相當於對註冊投資顧問10%的股權投資)在成本基礎上佔500,980美元，13,455美元代表存款和預付款。 |
|
|
(Ii) |
截至2019年9月30日和2019年6月30日的9,172美元，代表押金和預付租金。 |
|
注9. |
商譽 |
商譽是指在企業合併中獲得的淨資產的總收購價超過公允價值的部分。2019年9月30日和2019年6月30日的商譽記錄金額為915,790美元。
商譽由以下金額組成：
|
9月30日， 2019 |
六月三十日， 2019 |
|||||||
|
商譽--原創萌芽 |
416,817 | 416,817 | ||||||
|
商譽-美食食品 |
147,628 | 147,628 | ||||||
|
善意-準將 |
351,345 | 351,345 | ||||||
|
總計 |
$ | 915,790 | $ | 915,790 | ||||
公司在每個報告單位進行商譽減值測試。截至2019年9月30日的三個月或截至2019年6月30日的三個月均無商譽減值。
|
注10。 |
應付賬款和應計費用 |
應付賬款和應計費用包括以下內容：
|
9月30日， 2019 |
六月三十日， 2019 |
|||||||
|
應付帳款 |
$ | 1,769,913 | $ | 1,720,902 | ||||
|
應計利息 |
123,675 | 117,555 | ||||||
|
應繳税款 |
37,175 | 181,563 | ||||||
|
遞延租金 |
- | 37,076 | ||||||
|
應計工資、假期和應付獎金 |
330,920 | 345,520 | ||||||
|
應計費用 |
272,192 | 464,465 | ||||||
|
總計 |
$ | 2,533,875 | $ | 2,867,081 | ||||
|
注11. |
關聯方交易 |
應付票據-關聯方
本期應付關聯方票據包括以下內容：
|
9月30日， 2019 |
六月三十日， 2019 |
|||||||
|
應付給股東的票據，利率為8%，無擔保，應於2012年12月31日支付(逾期) |
$ | 3,500 | $ | 3,500 | ||||
|
應付給股東的票據，利率為4%，無擔保，2022年5月25日到期 |
250,000 | 250,000 | ||||||
|
應付給股東的票據，利率為4%，無擔保，於2022年4月8日支付 |
350,000 | 350,000 | ||||||
| $ | 603,500 | $ | 603,500 | |||||
截至2019年9月30日和2018年9月30日的三個月，所有關聯方票據的利息支出分別為6120美元和6120美元。
温賴特關聯方交易
USCF和USCF Advisers管理的基金被管理層視為關聯方。截至2019年9月30日和2018年9月30日的三個月，公司的Wainwright收入總額分別為300萬美元和420萬美元，這些收入來自這些關聯方。截至2019年9月30日和截至2019年6月30日的應收賬款總額分別為100萬美元，均欠這些關聯方。截至2019年9月30日和2018年9月30日的三個月，基金費用減免總額分別為10萬美元和10萬美元，基金費用限額金額分別為0美元和10萬美元，分別代表這些關聯方發生。截至2019年9月30日和2019年6月30日，應支付的豁免總額分別為20萬美元和30萬美元，這些豁免是欠這些關聯方的。基金費用豁免和基金費用限制義務在簡明綜合財務報表附註16中定義。
|
注12。 |
貸款-房地產和設備 |
截至2019年9月30日，Brigadier已經償還了與購車相關的所有貸款餘額，並獲得了一筆新的貸款，為購買薩斯卡通辦公用地和建築提供了便利。初始本金餘額為525,000美元(截至2019年7月1日折算約為401,000美元)，年利率為4.14%，2024年6月30日到期。截至2019年9月30日的12個月內到期的這筆貸款的短期本金部分為17,413美元(約13,153美元)，長期本金為503,329美元(約380,200美元)。對於之前購買的每輛車，貸款本金和利息在60個月內平均分期攤銷。截至2019年9月30日和2019年6月30日的簡明綜合資產負債表包括12個月內到期的車輛貸款本金餘額，分別為零和26,241美元的流動負債。截至2019年9月30日和2019年6月30日，車輛貸款項下12個月後到期的本金在長期負債中分別記錄為零和61,057美元。貸款利息在到期時支出或應計。截至2019年9月30日的三個月，所有貸款的利息總額為4,885美元，截至2018年9月30日的三個月的利息總額為2,016美元。
|
注13. |
企業合併 |
收購Original Sprout，LLC的資產
Kahnalytics，Inc.是Concierge Technologies在加利福尼亞州註冊的全資子公司，成立於2015年5月，目的是繼續經營Concierge Technologies前子公司Wireless Village dba/Janus Cam出售後的剩餘業務。隨着這一業務部門在接下來的兩年裏慢慢結束，管理層開始為Kahnalytics尋找另一個商業機會。因此，2017年12月18日，Kahnalytics收購了加州有限責任公司Original Sprout，LLC的全部資產。在收購的同時，Kahnalytics註冊了一個名為“Original Sprout”的“做生意”(或“dba”)，並將其業務過渡到以Original Sprout品牌生產、倉儲和批發銷售無毒、全天然的頭髮和護膚品。Kahnalytics的收購是通過Concierge Technologies的無息票據提供資金的。購買價格約為350萬美元，將在12個月內按下表所示的估計撥款付款。
|
項目 |
金額 |
|||
|
庫存 |
$ | 371,866 | ||
|
應收賬款 |
288,804 | |||
|
傢俱、固定裝置和設備 |
1,734 | |||
|
存貨預付款 |
8,775 | |||
|
分期付款折扣** |
64,176 | |||
|
無形資產** |
2,330,000 | |||
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商譽 |
416,817 | |||
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購買總價 |
$ | 3,482,172 | ||
*有關收購無形資產的進一步詳情，請參閲附註6。
**這一金額代表分期付款的折扣，並計入利息費用。
在交易完成之日，即2017年12月18日，Kahnalytics支付了982,172美元的現金來支付收購價格，並在2018年5月18日因收購的應收賬款變化而向下調整後，將另外125萬美元存入律師持有的客户信託賬户，釋放給賣家。購房價餘額在考慮按月分期付款後，於2019年1月5日全額支付。
|
注14. |
股東權益 |
可轉換優先股
每股發行的B系列可轉換優先股可轉換為20股普通股，並在提交股東表決的所有事項上有20股普通股的投票權。2019年2月7日，應股東要求並根據股票名稱，公司將383,919股B系列投票權，可轉換優先股轉換為7,678,380股普通股。轉換後，截至2019年9月30日，B系列投票，可轉換優先股剩餘53,032股流通股。
為服務而發行的股份
2019年8月15日，該公司發行了175,000股普通股，票面價值0.001美元，作為與投資銀行聘書相關的服務的部分付款。股票的公平市值由2019年8月15日在OTCQB交易所以0.87美元上市的CNCG股票的收盤價確定為152,250美元。合約條款規定，從協議生效之日起，在6個月內賺取股份。因此，公司每月發行一部分股份。在截至2019年9月30日的三個月期間，公司發生了37,541美元的費用，歸因於根據合約履行了45天的業績而發行了股票。作為一項非現金支出，37,366美元記為股東權益簡明綜合報表中詳述的額外實繳資本。聘書還包含一項條款，規定如果公司在聘任期間成功在全國交易所上市，將額外支付175,000股股票。由於成功與否的不確定性，本公司並未就該等股份的匯款承擔任何責任，並將在發行時支付任何款項(如有)。
累計其他綜合收益(虧損)
下表列出了截至2019年9月30日的三個月和截至2019年6月30日的年度活動：
|
截至2018年7月1日的餘額 |
$ | 148,808 | ||
|
外幣折算(損失) |
(44,516 |
) |
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由於重新分類為收益而導致的短期投資估值的變化 |
(279,951 |
) |
||
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截至2019年6月30日的餘額 |
(175,659 | ) | ||
|
外幣折算 |
33,949 |
|
||
|
截至2019年9月30日的餘額 |
$ | (141,710 |
) |
|
注15。 |
所得税 |
本公司按資產負債法核算所得税，該方法確認遞延税項資產和負債，以反映資產和負債的計税基礎與其財務報表報告的金額之間的暫時性差異所產生的預期未來税收後果，以及淨營業虧損和税收抵免結轉。遞延所得税資產和負債採用制定的税率計量，預計適用於預計收回或結算這些臨時差額的年度的應税收入。當遞延税項資產很可能無法變現時，本公司將計入該等資產的估值撥備。該公司繼續監測其能夠收回遞延税項資產的可能性。如果收回的可能性不大，本公司必須通過對遞延税項資產計入估值津貼來增加所得税撥備。
根據有關所得税的權威指導，公司只能確認或繼續確認達到“最有可能達到”門檻的納税狀況，因此公司對不確定的納税狀況進行了會計處理。在這一指引下，公司只能確認或繼續確認達到“最有可能達到”門檻的納税狀況。該公司確認與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款是所得税撥備的一個組成部分。
截至2019年9月30日，公司未確認的税收優惠總額約為30萬美元，如果確認將影響實際税率。當利息和罰金髮生時，公司將把與不確定的税收狀況相關的利息和罰款確認為税費的一個組成部分。截至2019年9月30日或2018年9月30日的三個月，沒有利息或罰款需要確認。
該公司被要求對整個會計年度的年度有效税率做出最佳估計，並使用該税率在本年度迄今的基礎上計提所得税。本公司於截至2019年9月30日及2018年9月30日止三個月分別錄得税項撥備為0.03萬美元及10萬美元。截至2019年9月30日和2018年9月30日的三個月的有效税率與法定税率不同，主要原因是不可抵扣項目的組合。由於不同司法管轄區之間應税收入組合的變化，實際税率未來可能會波動。
該公司在美國聯邦、各州、加拿大和新西蘭的税收管轄區繳納所得税。各轄區內的税收法規以相關税收法律法規的解釋為準，需要重大判斷才能適用。該公司2014至2018年的美國納税年度將繼續接受聯邦和州當局的審查，審查期限分別為三年和四年。本公司從收購至2018年的納税年度仍可接受加拿大和新西蘭當局的審查，即四年。截至2019年9月30日，沒有積極開展税務機關考試。
|
注16。 |
承諾和或有事項 |
租賃承諾額
有關本公司的租賃承諾及披露，請參閲附註6。
此外，Gourmet Foods簽訂了以Gerald O‘Leary家族信託基金為受益人的一般安全協議，並以11萬新西蘭元(約合68984美元)的優先金額在個人財產證券登記處註冊，以確保其主要設施的租賃。此外，一筆20000新西蘭元(約合12543美元)的債券已通過澳新銀行發行，並以等額的現金保證金作為擔保，以獲得單獨的設施租賃。一般擔保協議及現金按金將保留至有關租約根據其條款令人滿意地終止為止。保證租賃的現金保證金的利息累計到Gourmet Foods的利益，並作為利息收入/費用的組成部分在隨附的綜合營業報表中列出。
其他協議和承諾
USCF管理着四個基金(BNO、CPER、UGA、UNL)，它們都有費用豁免條款，根據這些規定，USCF將在基金支出水平超過某些門檻金額時償還資金。截至2019年9月30日和2019年6月30日，應付費用減免分別為20萬美元和30萬美元。USCF沒有義務將這四筆基金的此類款項繼續支付到隨後的時期。
USCF Advisers之前管理着一個共同基金，USCF商品戰略基金(USCFX和USCIX)，直到2019年3月21日被清算。在清算之前，USCF Advisers對USCF商品戰略基金有一項費用減免條款，根據這一條款，當基金支出水平超過一定的門檻金額時，USCF Advisers向USCF商品戰略基金報銷。費用減免在2019年3月21日基金清算時終止。
訴訟
本公司不時涉及主要因其正常業務程序而引起的法律訴訟。目前，沒有法律訴訟待決。
退休計劃
Wainwright的全資子公司USCF有一項401(K)利潤分享計劃，覆蓋其21歲以上、服務至少1000小時併為USCF工作了一年或更多年的員工。參加者可根據減薪協議繳費。此外，USCF還做出了安全港的配套貢獻。在截至2019年9月30日和2018年9月30日的三個月裏，每個月支付的季度利潤分享貢獻分別約為3.2萬美元和2萬美元。
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注17。 |
細分市場報告 |
隨着對Wainwright Holdings、Gourmet Foods，Ltd.、Brigadier的收購，以及Kahnalytics最初的Sprout業務部門的推出，該公司已經為其產品和服務確定了四個細分市場：美國投資基金管理、美國美容產品、新西蘭食品工業和加拿大安全警報系統。我們的可報告部門是位於全球不同地區的業務部門。本公司在美國的業務包括由Original Sprout生產和批發頭髮和護膚品，以及由我們的子公司Wainwright管理各種投資基金的收入。在新西蘭，我們的業務包括通過我們的全資子公司Gourmet Foods，Ltd.以商業規模生產、包裝和分銷美食肉派和相關的烘焙甜點，在加拿大，我們為通過我們的全資子公司Brigadier銷售的住宅和商業客户提供安全警報系統安裝和維護服務。每個部門都需要單獨管理，因為每個業務部門因其特定的區域位置而受到不同的運營問題和戰略的影響。公司對公司內部的銷售和費用進行會計處理，就好像銷售或費用是給第三方的一樣，並在合併中將其剔除。截至資產負債表日期，金額根據貨幣換算進行了調整，並以美元列示。
下表列出了截至2019年9月30日和2019年6月30日的可識別資產摘要：
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2019年9月30日 |
June 30, 2019 |
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可識別資產： |
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公司總部 |
$ | 4,113,432 | $ | 2,730,805 | ||||
|
美國：美容產品 |
4,079,035 | 3,780,278 | ||||||
|
美國：基金管理 |
9,817,863 | 10,878,549 | ||||||
|
新西蘭：食品工業 |
1,899,700 | 1,838,800 | ||||||
|
加拿大：安全系統 |
2,372,569 | 2,025,176 | ||||||
|
合併合計 |
$ | 22,282,599 | $ | 21,253,608 | ||||
下表列出了截至9月30日的三個月的經營信息摘要：
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2019 |
2018 |
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|
來自非關聯客户的收入： |
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美國：美容產品 |
$ | 963,673 | $ | 902,328 | ||||
|
美國：投資基金管理 |
3,040,569 | 4,222,984 | ||||||
|
新西蘭：食品工業 |
1,250,331 | 1,192,996 | ||||||
|
加拿大：安全系統 |
773,277 | 858,651 | ||||||
|
合併合計 |
$ | 6,027,850 | $ | 7,176,959 | ||||
|
淨(虧損)收入： |
||||||||
|
公司總部 |
$ | (438,258 |
) |
$ | (392,912 |
) |
||
|
美國：美容產品 |
80,914 | 108,391 | ||||||
|
美國：投資基金管理 |
208,538 | 414,266 | ||||||
|
新西蘭：食品工業 |
101,253 | 13,664 | ||||||
|
加拿大：安全系統 |
102,445 | 142,545 | ||||||
|
合併合計 |
$ | 54,892 | $ | 285,954 | ||||
下表彙總了截至9月30日的三個月的淨資本支出：
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2019 |
2018 |
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|
資本支出 |
||||||||
|
美國：公司總部 |
$ | - | $ | - | ||||
|
美國：美容產品 |
2,995 | 1,386 | ||||||
|
美國：基金管理 |
- | - | ||||||
|
新西蘭：食品工業 |
33,376 | 13,030 | ||||||
|
加拿大：安全系統 |
609,446 | (12,836 |
) |
|||||
|
整合 |
$ | 645,817 | $ | 1,580 | ||||
下表顯示了截至2019年9月30日和2019年6月30日，公司每個地點使用的物業、廠房和設備：
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截至9月30日， 2019 |
截至6月30日， 2019 |
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|
資產位置 |
||||||||
|
公司總部 |
$ | 14,305 | $ | 14,305 | ||||
|
美國：美容產品 |
13,739 | 10,745 | ||||||
|
美國：投資基金管理 |
- | - | ||||||
|
新西蘭：食品工業 |
1,582,168 | 1,659,186 | ||||||
|
加拿大：安全系統 |
954,033 | 348,435 | ||||||
|
所有地點合計 |
2,564,245 | 2,032,671 | ||||||
|
減去累計折舊 |
(1,264,379 |
) |
(1,275,657 |
) |
||||
|
淨財產、廠房和設備 |
$ | 1,299,866 | $ | 757,014 | ||||
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第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
以下討論和分析應與簡明財務報表及其附註一起閲讀，並以前述內容和本季度報告10-Q表中其他地方出現的更詳細的財務信息為限。請參閲“財務報表”。
概述
禮賓技術公司(以下簡稱“禮賓”)或禮賓技術公司(簡稱“公司”)通過其在美國、新西蘭和加拿大運營的全資子公司開展業務。本文對本公司全資子公司的經營情況作了較為詳細的介紹，但概括如下：
|
● |
總部設在美國的温賴特控股公司(Wainwright Holdings，Inc.)是兩家投資服務有限責任公司子公司的唯一成員，這兩家子公司管理、運營或擔任交易所交易基金(ETF)的投資顧問。交易所交易基金是以有限合夥企業或投資信託形式組織的，發行在紐約證券交易所Arca證券交易所交易的股票。 |
|
|
● |
Gourmet Foods，Ltd.(“Gourmet Foods”)是一家總部設在新西蘭的公司，以商業規模生產和分銷新西蘭肉類餡餅。 |
|
|
● |
Brigadier Security Systems(2000)Ltd.(“Brigadier”)是一家總部設在加拿大的公司，銷售和安裝商業和住宅警報監控系統。 |
|
|
● |
Kahnalytics，Inc.dba/Original Sprout(“Original Sprout”)是一家總部設在美國的公司，在全球範圍內以Original Sprout品牌從事頭髮和護膚產品的批發經銷。Kahnalytics以前的業務是以訂閲的方式提供直播移動視頻，這項業務微不足道，截至2017年12月18日，在過渡到目前的頭髮和護膚品分銷業務後被終止。 |
由於本公司通過其全資運營子公司開展業務，與本公司全資子公司相關的風險也是影響本公司財務狀況和經營業績的風險。看，“注2.重要會計政策摘要/主要客户和供應商-信用風險集中“有關更多資料，請參閲綜合財務報表。
經營成果
禮賓及附屬公司
截至2019年9月30日的三個月與截至2018年9月30日的三個月相比
財務摘要
下表將每家禮賓子公司總結為以下兩類之一。Wainwright業務包括在金融服務欄目中，所有其他子公司包括Gourmet、Brigadier和Original Sprout在其他運營單位欄目中。公司費用包括在禮賓公司列中。
|
($以千為單位) |
金融服務
在這三個月裏 截至9月30日， |
其他業務實體
在這三個月裏 截至9月30日， |
禮賓公司
在這三個月裏 截至9月30日， |
整合
在這三個月裏 截至9月30日， |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
2019 |
2018 |
變化 |
2019 |
2018 |
變化 |
2019 |
2018 |
變化 |
2019 |
2018 |
變化 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ |
% |
$ |
% |
$ |
% |
$ |
% |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
收入 |
$ | 3,041 | $ | 4,223 | $ | (1,182 | ) | (28 | %) | $ | 2,987 | $ | 2,954 | $ | 33 | 1 | % | $ | 6,028 | $ | 7,177 | $ | (1,149 | ) | (16 | %) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
佔總收入的百分比 |
50 | % | 59 | % | (9 | %) | 50 | % | 41 | % | 9 | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
收入成本 |
$ | 1,769 | $ | 1,838 | $ | (69 | ) | (4 | %) | $ | 1,769 | $ | 1,838 | $ | (69 | ) | (4 | %) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
毛利 |
$ | 3,041 | $ | 4,223 | $ | (1,182 | ) | (28 | %) | $ | 1,218 | $ | 1,116 | $ | 102 | 9 | % | $ | 4,259 | $ | 5,339 | $ | (1,080 | ) | (20 | %) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
運營費用 |
2,843 | 3,633 | $ | (790 | ) | (22 | %) | 866 | 802 | 64 | 8 | % | $ | 489 | $ | 335 | $ | 154 | 46 | % | 4,198 | 4,770 | (572 | ) | (12 | %) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
佔總運營費用的百分比 |
68 | % | 76 | % | (8 | %) | 20 | % | 17 | % | 3 | % | 12 | % | 7 | % | 5 | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
營業收入(虧損) |
$ | 198 | $ | 590 | $ | (392 | ) | (66 | %) | $ | 352 | $ | 314 |
$38 |
12 |
% | $ | (489 | ) | $ | (335 | ) | $ | (154 | ) | (46 | %) | $ | 61 | $ | 569 | $ | (508 | ) | (89 | %) | ||||||||||||||||||||||||||||
|
其他(費用)/收入 |
15 | (175 | ) | 190 | 109 | % | 6 | $ | 2 | $ | 4 |
238 |
% | 2 | (6 | ) | $ | 8 | 133 | % | 23 | (179 | ) | 202 | 113 | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
所得税前收入(虧損) |
$ | 213 | $ | 415 | $ | (202 | ) | (49 | %) | $ | 358 | $ | 316 | $ | 42 | 13 | % | $ | (487 | ) | $ | (341 | ) | $ | (146 | ) | (43 | %) | $ | 84 | $ | 390 | $ | (306 | ) | (78 | %) | |||||||||||||||||||||||||||
收入和營業收入
截至2019年9月30日的三個月，合併收入為600萬美元，比上年的720萬美元減少了120萬美元。雖然由於截至2019年9月30日的三個月基金管理業務管理的基金資產(AUM)較截至2018年9月30日的三個月減少了約120萬美元，導致淨收入下降，但公司來自其他運營部門的收入略有上升，達到300萬美元，與去年同期持平，導致本季度收入淨減少約16%。禮賓在截至2019年9月30日的三個月的營業收入為10萬美元，而截至2018年9月30日的三個月的營業收入為60萬美元。營業收入減少的主要原因是Wainwright公司的基金管理收入因管理資產減少而減少。
其他費用
截至2019年9月30日和2018年9月30日的三個月，包括所得税撥備2.9萬美元和10.4萬美元在內的其他(費用)收入分別為2.3萬美元和(179美元)，税前淨收益分別為8.4萬美元和39萬美元。截至2019年9月30日和2018年9月30日的三個月的所得税撥備主要歸因於我們通過Wainwright子公司在美國的業務。
淨收入
總體而言，與截至2018年9月30日的三個月相比，截至2019年9月30日的三個月的淨收入減少了約231,000美元，降幅約為81%，從28.6萬美元降至約55,000美元。截至2019年9月30日的三個月利潤下降的主要原因是，由於AUM金額減少，Wainwright的基金管理收入減少，但Wainwright可變運營費用以及一般和行政成本的下降部分抵消了這一影響。在考慮了3.4萬美元的貨幣換算收益後，我們截至2019年9月30日的三個月的全面收益為8.9萬美元，而截至2018年9月30日的三個月，貨幣換算虧損為1.2萬美元，綜合收益為27.4萬美元。綜合損益包括外幣匯率波動以及我們在新西蘭和加拿大所持資產估值的影響。
温賴特控股公司
Wainwright成立於2004年3月，當時是一家控股公司，是特拉華州的一家公司，有一家子公司--ameristock Corporation，它是ameristock共同基金公司(ameristock Mutual Fund，Inc.)的投資顧問，ameristock Mutual Fund，Inc.是1940年註冊的大盤股價值股本基金。2010年1月，ameristock公司被剝離出來，成為一家獨立的公司。2005年5月，USCF在特拉華州成立，是一家單一成員有限責任公司。2013年6月，USCF Advisers成立為特拉華州有限責任公司，並於2014年7月根據修訂後的1940年投資顧問法案註冊為投資顧問。2013年11月，USCF Advisers of Managers Board of Managers成立了USCF ETF Trust(“ETF Trust”)，並於2016年7月成立了USCF Mutual Funds Trust(“Mutual Funds Trust”，與“ETF Trust”一起稱為“Trust”)，兩者均為根據經修訂的“1940年投資公司法”(“1940年法令”)註冊的開放式管理投資公司。信託基金被授權擁有多個獨立的系列或投資組合。Wainwright擁有其子公司USCF和USCF Advisers的所有已發行和未發行的有限責任公司會員權益。USCF和USCF Advisers都是特拉華州的有限責任公司，都是關聯公司。如下所述，USCF是各種有限合夥企業(LP)的普通合夥人(“普通合夥人”)和保薦人(“保薦人”)。USCF和USCF Advisers受聯邦、州和地方法律法規的約束，這些法律法規一般適用於投資服務業。USCF是受商品期貨交易委員會(CFTC)和全國期貨協會(NFA)根據“商品交易法”(“CEA”)監管的商品池運營商(“CPO”)。USCF Advisers是根據1940年《投資顧問法案》(Investment Advisers Act)註冊的投資顧問, 經修訂，並已根據CEA註冊為CPO。根據1933年證券法，由美國證券交易基金髮行或贊助的交易所交易產品(“ETP”)必須在美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)註冊。Wainwright通過USCF和USCF Advisers運營，這兩家公司共同運營着在紐約證交所Arca，Inc.(紐約證交所Arca，Inc.)上市的13種交易所交易產品(ETP)和交易所交易基金(ETF)，截至2019年9月30日，它們管理的資產總額約為22億美元。Wainwright及其子公司USCF和USCF Advisers以下統稱為“Wainwright”。
USCF目前是1933 LP基於商品的指數基金的以下證券法的普通合夥人，以及美國商品指數基金信託(USCIF Trust)和USCF Funds Trust(USCF Funds Trust)內基金系列的保薦人(“保薦人”)：
USCF目前是1933 LP基於商品的指數基金的以下證券法的普通合夥人，以及美國商品指數基金信託(USCIF Trust)和USCF Funds Trust(USCF Funds Trust)內基金系列的保薦人(“保薦人”)：
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USCF作為以下基金的普通合夥人 |
|
|
美國石油基金，LP(“USO”) |
2005年5月以特拉華州有限合夥形式組織 |
|
美國天然氣基金，LP(“UNG”) |
2006年11月以特拉華州有限合夥形式組織 |
|
美國汽油基金，LP(“UGA”) |
2007年4月以特拉華州有限合夥形式組織 |
|
美國柴油取暖油基金，LP(“UHN”) |
2007年4月以特拉華州有限合夥形式組織；2018年9月12日清算 |
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美國12個月石油基金，LP(“USL”) |
2007年6月以特拉華州有限合夥形式組織 |
|
美國12個月天然氣基金，LP(“UNL”) |
2007年6月以特拉華州有限合夥形式組織 |
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美國做空石油基金(United States Short Oil Fund，LP) |
2008年6月以特拉華州有限合夥形式組織；2018年9月12日清算 |
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美國布倫特石油基金(BNO) |
2009年9月以特拉華州有限合夥企業形式組織 |
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USCF作為基金贊助商-每個都是USCIF信託基金內的一個系列 |
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美國商品指數基金信託基金(USCIF Trust) |
2009年12月在特拉華州成立的一系列信託基金 |
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美國商品指數基金(“USCI”) |
商品池成立於2010年4月，並於2010年8月公佈 |
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美國銅指數基金(“CPER”) |
商品池成立於2010年11月，並於2011年11月公佈 |
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美國農業指數基金(USAG) |
2010年11月成立並於2012年4月公佈的大宗商品池；2018年9月12日清算 |
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USCF作為基金贊助商-USCF Funds Trust內的每個系列 |
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USCF Funds Trust(“USCF Funds Trust”) |
2016年3月在特拉華州成立的一系列信託基金 |
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美國3X石油基金(USOU) |
2017年5月成立並於2017年7月公佈的商品池 |
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美國3X空頭石油基金(“USOD”) |
2017年5月成立並於2017年7月公佈的商品池 |
USCF Advisers是以下信託基金的投資顧問，全面負責信託基金的一般管理和行政管理。根據目前的投資諮詢協議，USCF Advisers為信託基金提供投資計劃，並管理資產的投資。
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作為USCF ETF Trust和USCF Mutual Funds Trust內每個系列的基金經理的顧問： |
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USCF ETF Trust(“ETF Trust”) |
2013年11月作為特拉華州法定信託組織 |
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USCF SummerHaven SHPEI指數基金(“買入”) |
基金於2017年11月30日推出 |
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USCF SummerHaven SHPEN指數基金(“BUYN”) |
基金於2017年11月30日推出 |
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股票分割指數基金(“TOFR”) |
基金於2014年9月推出；2017年10月20日清算 |
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餐飲業領袖指數基金(“MENU”) |
基金於2016年11月推出；2017年10月20日清算 |
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USCF SummerHaven動態商品策略No K-1基金 |
基金於2018年5月推出 |
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USCF互惠基金信託(“互惠基金信託”) |
於2016年7月作為特拉華州法定信託組織 |
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USCF商品戰略基金(“USCFX”和“USCIX”) |
基金於2017年3月推出；2019年3月21日清算 |
所有USCF基金和信託基金以下統稱為“基金”。
Wainwright的收入和支出主要是由AUM金額推動的。Wainwright每月根據與每個基金簽訂的協議賺取管理費和顧問費，具體依據是每份協議中的合同基點管理費結構乘以特定時期的平均AUM。該公司的許多費用取決於AUM的金額。這些可變費用包括基金管理、保管、會計、轉讓代理、營銷和分銷以及副顧問費用，主要通過將合同費率乘以AUM來確定。總運營費用分為以下財務報表行項目：一般和行政、市場營銷、運營和工資和薪酬。
截至2019年9月30日的三個月，而截至2018年9月30日的三個月
收入
截至2019年9月30日的三個月的平均AUM為21億美元，而截至2018年9月30日的三個月的平均AUM約為30億美元，這主要是由於USO、USCI和UNG AUM的減少。因此，截至2019年9月30日的三個月，管理和諮詢費收入減少了約120萬美元，降幅為28%，降至300萬美元，而截至2018年9月30日的三個月，管理和諮詢費收入總計420萬美元。
費用
截至2019年9月30日的三個月，Wainwright的總運營費用從截至2018年9月30日的三個月的360萬美元減少到280萬美元，降幅約為22%。如上所述，可變費用在各自的三個月期間減少了50萬美元，這是因為資產淨值的降低減少了可變營銷和分銷費用、次級諮詢費和其他可變成本。截至2019年9月30日的三個月，不包括新基金開發成本的一般和行政費用為30萬美元，而截至2018年9月30日的三個月為50萬美元。由於法律和專業費用的減少，費用略有減少。與去年同期相比，截至2019年9月30日的三個月的總營銷費用減少了30萬美元，降至50萬美元，原因是廣告和營銷會議支出減少了20萬美元，以及可變分銷成本因AUM降低而減少了10萬美元。截至2019年9月30日和2018年9月30日的三個月，員工工資和薪酬支出分別約為110萬美元和100萬美元，原因是應計假期和年度薪酬小幅增加。
收入
截至2019年9月30日的三個月的所得税前收入從截至2018年9月30日的三個月的40萬美元減少到20萬美元，原因是AUM下降導致收入減少120萬美元，但運營費用減少80萬美元以及其他費用減少20萬美元抵消了這一影響。
美食家食品有限公司(Gourmet Foods，Ltd.)
美食食品有限公司(“美食食品”)成立於2005年，前身為百佳食品有限公司(Pats Pantry Ltd)，前身為百佳食品有限公司(Pats Pantry Ltd)，前身為百佳食品有限公司(Pats Pantry Ltd)。Pats Pantry成立於1966年，在新西蘭生產和銷售批發烘焙產品、肉類餡餅和糕點蛋糕和切片。位於新西蘭陶朗加的Gourmet Foods將其幾乎所有的商品出售給在新西蘭各地都有門店的超市和服務站連鎖店。美食食品(Gourmet Foods)的客户名單中也有大量規模較小的獨立午餐吧、咖啡館和拐角奶牛場，但與大型分銷商和零售商的主要賬户相比，它們所佔的金額相對較小。
Gourmet Foods只在新西蘭經營，因此新西蘭元是其功能性貨幣。為了將禮賓的報告貨幣美元與美食家的美元合併，禮賓根據ASC 830-30記錄外幣換算調整和交易損益。對於資產負債表賬户，使用資產負債表日的有效匯率進行新西蘭貨幣到美元的折算；對於收入和費用賬户，使用期間的加權平均匯率進行折算。外幣折算損益計入簡明綜合全面收益表的外幣折算(虧損)收益以及簡明綜合資產負債表的累計其他全面(虧損)收入。
截至2019年9月30日的三個月，與截至2018年9月30日的9月相比
收入
截至2019年9月30日的三個月，淨收入為130萬美元，銷售商品成本為90萬美元，與截至2018年9月30日的年度相比，毛利潤為40萬美元，毛利率約為30%。截至2018年9月30日的一年，淨收入為120萬美元，銷售商品成本為90萬美元，毛利潤為30萬美元，毛利率約為26%。
費用
截至2019年9月30日和2018年9月30日的三個月，一般、行政和銷售費用(包括工資和營銷)分別為20萬美元和20萬美元，營業收入分別為20萬美元和10萬美元，或截至2019年9月30日的三個月的淨營業利潤約13%，截至2018年9月30日的三個月的8%。截至2019年9月30日的三個月，折舊費用、所得税撥備和其他收入(支出)總額約為10萬美元，而截至2018年9月30日的三個月為10萬美元。
收入
截至2019年9月30日的三個月的收入，扣除約30萬美元的費用後，所得税前撥備約為1.4萬美元，淨收益約為10.2萬美元，而截至2018年9月30日的三個月的淨收益為1.4萬美元。總體而言，比較期間的淨利潤率是一致的，差異歸因於折舊費用、不同的所得税撥備以及與新西蘭元的貨幣匯率波動。
準將安全系統(2000)有限公司
Brigadier Security Systems(2000)Ltd.(簡稱“Brigadier”)成立於1985年，通過內部增長和收購，Brigadier的核心業務始於1998年。今天，Brigadier是薩斯喀徹温省最大的SecurTek安全監控經銷商之一，在裏賈納的兩個主要城區都設有辦事處(dba Elite Security Systems(2005)Ltd.)還有薩斯卡通。SecurTek隸屬於薩斯喀徹温省領先的信息和通信技術(ICT)提供商薩斯喀徹温省，薩斯喀徹温省在加拿大各地擁有超過140萬個客户連接。Brigadier也是霍尼韋爾認證訪問控制集成商、Kantech公司認證集成商和UTC Interlogix授權經銷商，也是該省最大的獨立安全承包商。Brigadier為家庭和企業主以及政府辦公室、學校和公共建築提供全面的安全解決方案，包括門禁、攝像系統、火災警報面板和入侵警報。Brigadier通常向客户銷售硬件、安裝服務和監控合同。根據其與監測公司的授權經銷商合同條款，Brigadier在監測合同期限內每月賺取報酬，以換取代表監測公司履行客户服務活動。
Brigadier僅在加拿大運營，因此加元是其功能性貨幣。為了將禮賓的報告貨幣美元與準將合併，禮賓根據ASC 830-30記錄外幣換算調整和交易損益。資產負債表賬户使用資產負債表日的有效匯率，收入和費用賬户在此期間使用加權平均匯率進行加元到美元的折算。
外幣折算損益計入簡明綜合全面收益表的外幣折算(虧損)收益以及簡明綜合資產負債表的累計其他全面(虧損)收入。
截至2019年9月30日的三個月與截至2018年9月30日的三個月相比
收入
截至2019年9月30日的三個月，淨收入為80萬美元，銷售成本記錄為約40萬美元，與截至2018年9月30日的三個月相比，毛利潤約為40萬美元，毛利率約為53%。2018年9月30日的三個月，淨收入約為90萬美元，銷售成本為50萬美元，毛利潤約為40萬美元，或約47%。
費用
截至2019年9月30日的三個月的一般、行政和銷售費用為30萬美元，營業利潤為10萬美元，約為18%，而截至2018年9月30日的三個月的營業利潤為20萬美元，約為23%，一般、行政和銷售費用為20萬美元。
收入
截至2019年9月30日的三個月，包括折舊、所得税、利息收入、其他收入和出售資產收益在內的其他費用總計約4萬美元，導致所得税後收入約為10萬美元，而截至2018年9月30日的三個月的所得税後收入約為10萬美元，其他費用總計5萬美元。
原始萌芽
Kahnalytics成立於2015年，並於2017年12月通過了dba/Original Sprout(見合併財務報表附註13)。在截至2017年6月30日的年度(在收購原始Sprout資產之前)，Kahnalytics發生了對整體企業來説微不足道的運營虧損。在收購原始Sprout資產之前，截至2017年6月30日，該公司成立負責監管的剩餘業務正在清盤，管理層預計將把重點轉移到另一個行業。截至2018年6月30日，這項遺留業務已經徹底清盤。
截至2019年9月30日的三個月與截至2018年9月30日的三個月相比
收入
截至2019年9月30日的三個月的淨收入為100萬美元，而截至2018年9月30日的三個月的淨收入為90萬美元。截至2019年9月30日和2018年9月30日的三個月，銷售商品成本分別為50萬美元和50萬美元，毛利潤分別約為50萬美元和40萬美元。
費用
一般、行政和銷售費用約為30萬美元，運營收入約為20萬美元，約佔17%，而截至2018年9月30日的三個月，一般、行政和銷售費用為20萬美元，約佔19%。
收入
在考慮所得税撥備、其他收入和折舊費用後，截至2019年9月30日的三個月的淨收入約為10萬美元，而去年同期為10萬美元。
未來12個月的經營計劃
我們未來12個月的運營計劃是運用必要的資源，其中可能包括經驗豐富的人員、現金或用現金、股權或債務進行的協同收購，以發展我們的每個業務部門，使其發揮其潛力。Original Sprout正處於從主要是精品產品向更主流產品過渡的初始階段，因此，我們預計未來幾年收入將出現可衡量的增長。此外，我們預計Brigadier公司將通過集中管理舉措和安全行業內的整合以及擴大產品供應來實現適度增長。同樣，我們預計Gourmet Foods將在目前的管理下更有效率地運營，並通過提供更多產品和向市場提供更多渠道，包括在新西蘭分銷原始萌芽產品，繼續增加市場份額。Wainwright將繼續開發創新和新的基金產品，以擴大其投資組合。除了我們的長期使命，即基於識別和收購盈利的、成熟的、性質多樣的公司並通過適當的管理增加收入來源的收購戰略外，公司還專注於積累專業知識和開發金融科技在金融服務領域的機會。在更廣泛的意義上，該公司將其業務分為兩類：1)金融服務和2)其他經營單位。其目的是將金融服務業務的週期性與我們的其他行業細分隔離開來。由於金融服務的收入因大宗商品市場的不同表現而隨着時間的推移而波動，相比之下，我們的其他業務預計將是穩定和可持續的。通過這些舉措，我們尋求：
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繼續為我們全資子公司的業務領域贏得市場份額， |
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增加毛收入，實現淨營業利潤， |
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通過向第三方分銷商卸載某些銷售費用來降低我們的運營成本， |
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有足夠的現金儲備來支付應計費用， |
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吸引有興趣將其私人持股公司出售給我們的各方， |
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從管理的角度，通過子公司的合併運營實現會計和報告的效率。 |
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戰略性地尋求更多的公司收購，以及 |
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投資金融科技在金融服務領域的發展機遇。 |
流動性與資本資源
禮賓公司是一家控股公司，通過其子公司開展業務。在控股公司層面，其流動性需求與運營費用、額外業務收購的資金和新的投資機會有關。我們的運營子公司的主要流動資金需求來自用於運營活動的現金、償債和資本支出，包括購買設備和服務、運營成本和費用以及所得税。
截至2019年9月30日，我們在合併基礎上擁有690萬美元的現金和現金等價物，而截至2019年6月30日的現金和現金等價物為650萬美元。現金增加的原因是加利福尼亞州退還了606163美元的所得税，部分抵消了應付賬款的減少。
在本財年和上一財年，禮賓公司已經投資了大約350萬美元的現金，用於購買原始的Sprout資產，並將其同化為禮賓技術公司集團(Concierge Technologies Group Of Companies)。在截至2016年6月30日至2017年6月30日的前幾年中，禮賓公司投資約330萬美元現金收購了Gourmet Foods和Brigadier Security Systems，並通過以股換股的方式收購了Wainwright，這提供了可觀的收入來源和價值。儘管有這些現金投資，我們的營運資本狀況仍然強勁，為1200萬美元，而且我們的狀況逐年增強。管理層預測，Wainwright、Gourmet Foods、Brigadier和Original Sprout都將在下一財年實現盈利，預計Concierge在此期間實現這些利潤不會受到外匯兑美元匯率波動的重大影響。雖然Concierge打算保持和改善其全資子公司的收入來源，但Concierge仍在繼續尋求收購其他符合其目標形象的盈利公司。只要禮賓公司的子公司繼續按照目前的方式運營，並且預計將繼續運營，禮賓公司就有足夠的資本支付下一財年的一般和行政費用，並充分實現其長期業務目標。
關於採用ASC 842(見附註2)，公司於2019年7月1日確認了1,150,916美元的經營租賃負債。截至2019年9月30日和2019年6月30日，根據這些債務到期的總金額分別為1,062,486美元和0美元。這些債務將通過確認定期租金費用隨着時間的推移而攤銷。關於這一義務的進一步分析，見附註6。
借款
截至2019年9月30日，我們在合併的基礎上有100萬美元的關聯方和第三方債務，而截至2019年6月30日，我們的關聯方和第三方債務為70萬美元。準將欠下約393,353美元，並以2019年7月購買的薩斯卡通土地和建築為擔保。在不包括子公司的情況下，截至2019年9月30日和2019年6月30日，禮賓的關聯方債務為60萬美元。在到期日之前，我們不需要為我們的關聯方票據支付利息。
本期應付關聯方票據包括以下內容：
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2019年9月30日 |
June 30, 2019 |
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應付給股東的票據，利率為8%，無擔保，應於2012年12月31日支付(逾期) |
3,500 | 3,500 | ||||||
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應付給股東的票據，利率為4%，無擔保，2022年5月25日到期 |
250,000 | 250,000 | ||||||
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應付給股東的票據，利率為4%，無擔保，於2022年4月8日支付 |
350,000 | 350,000 | ||||||
| $ | 603,500 | $ | 603,500 | |||||
截至2019年9月30日，準將的未償還本金餘額為520,742加元(約合截至2019年9月30日折算的393,353美元)與購買薩斯卡通辦公用地和建築有關。截至2019年9月30日和2019年6月30日的綜合資產負債表反映了12個月內到期的本金餘額作為流動負債13,153美元和長期負債380,200美元的金額。截至2019年6月30日，貸款負債包括未償還的購車本金餘額。在12個月內到期的貸款本金在短期負債中記錄為26,241美元，12個月後記錄為61,057美元。截至2019年9月30日，這些貸款已全額償還，而截至2019年6月30日，與購房相關的貸款不存在任何責任。截至2019年9月30日的三個月，所有貸款的利息總額為4,885美元，截至2018年9月30日的三個月的利息總額為2,016美元。
投資
Wainwright不時為Wainwright管理的ETP基金的創建提供初始投資。温賴特將這些投資歸類為流動資產，因為這些投資通常在資產負債表日起一年內出售。這些投資在我們的財務報表附註7中有進一步的描述。
反向股票拆分
2017年11月17日，我們的董事會和大多數股東批准採用30股1比30(1：30)的反向股票拆分，即截至董事會確定的記錄日期發行和發行的B系列優先股和普通股各30股，合併為一股普通股或優先股(視情況而定)(“反向股票拆分”)。反向股票拆分於2017年12月15日生效，所有股份金額均已針對此次反向股票拆分進行追溯調整。
分紅
我們的股息策略是隻從留存收益中宣佈和支付股息，並且只有在我們的董事會認為宣佈和支付股息是審慎的和符合公司最佳利益的情況下才宣佈和支付股息。我們沒有支付任何股息，我們預計下一財年也不會支付任何股息。
第三項關於市場風險的定量和定性披露。
禮賓是一家較小的報告公司，不需要提供本項目所需的信息。
項目4.控制和程序
披露控制和程序
禮賓遵守披露控制和程序，旨在合理保證禮賓根據1934年證券交易法(經修訂)提交或提交的定期報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。
禮賓公司正式任命的高級管理人員，包括首席執行官和首席財務官，如果禮賓公司有任何高級管理人員，他們履行的職能相當於禮賓公司的首席執行官和首席財務官，他們已經評估了禮賓公司披露控制和程序的有效性，並得出結論，禮賓公司的披露控制和程序在本10-Q表格季度報告所涵蓋的期間結束時是有效的。
財務報告內部控制的變化
在本報告所涵蓋期間，本公司的財務報告內部控制並無重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的重大變化。
第二部分-其他資料
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第1項。 |
法律訴訟 |
沒有。
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第1A項。 |
風險因素 |
禮賓公司及其子公司(這裏指的是“我們”、“我們”、“我們”或類似的表述)在其業務運營中受到一定風險和不確定因素的影響。風險和不確定性包括在我們2019年9月30日提交的Form 10-K年度報告中，並不是我們面臨的唯一風險。目前未知或目前被認為無關緊要的額外風險和不確定性也可能損害我們的業務運營。這些風險因素應與本季度報告(Form 10-Q)中包含的其他信息一起閲讀，包括管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析以及我們的財務報表和相關説明。
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第二項。 |
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
沒有。
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第三項。 |
高級證券違約 |
沒有。
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第四項。 |
煤礦安全信息披露 |
不適用。
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第五項。 |
其他信息 |
沒有。
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第六項。 |
陳列品 |
以下展品作為本表格10-Q的一部分存檔或合併作為參考：
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展品 數 |
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文件説明 |
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2.1 |
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Gourmet Foods Ltd.和Concierge Technologies，Inc.之間的企業買賣協議，日期為2015年5月29日。3 |
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2.2 |
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股票購買協議，日期為2016年5月27日，由Concierge Technologies，Inc.、Brigadier Security Systems(2000)Ltd.和Brigadier Security Systems(2000)Ltd.的股東簽署。5 |
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2.3 |
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股票購買協議，日期為2016年9月19日，由Concierge Technologies，Inc.、Wainwright Holdings，Inc.以及執行所附簽名頁的每個個人和實體簽署6 |
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2.4 |
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資產購買協議，日期為2019年6月24日，由禮賓技術公司通過其全資子公司Gourmet Foods Ltd和RG&MK Wilson Limited簽署。11 |
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2.5 |
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Concierge Technologies，Inc.通過其全資子公司Gourmet Foods Ltd和RG&MK Wilson Limited終止資產購買協議，日期為2019年6月24日。12 |
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3.1 |
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指定證書(優先股系列)於2010年9月23日提交給內華達州州務卿。1 |
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3.2 |
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修訂的內華達州公司Concierge Technologies，Inc.的公司章程於2017年4月17日提交給內華達州國務卿。7 |
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3.3 |
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修訂後的禮賓技術公司章程於2017年3月20日生效。7 |
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10.1 |
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證券購買協議，日期為2015年1月26日，由禮賓技術公司和買家簽署。2 |
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10.2 |
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登記權協議，日期為2015年1月26日，由禮賓技術公司和購買者簽署。2 |
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10.3 |
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Wainwright Holdings，Inc.和Concierge Technologies，Inc.之間的日期為2016年1月27日的可轉換本票。4 |
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10.4 |
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修訂和重新簽署的資產購買協議，日期為2017年11月20日，由原始Sprout，LLC與原始Sprout LLC和Kahnalytics，Inc.的每個單獨成員之間的協議。8 |
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14.1 |
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商業行為和道德準則10 |
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16.1 |
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卡巴尼公司2017年4月6日的信。9 |
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21.1 |
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禮賓技術公司-子公司列表13 |
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31.1(1) |
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根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第302節通過的美國法典第18編第1350條對首席執行官的認證。 |
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31.2(1) |
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根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第302節通過的美國法典第18編第1350條對首席財務官的認證。 |
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32.1(1) |
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根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906節通過的美國法典第18編第1350條對首席執行官的認證。 |
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32.2(1) |
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根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的認證。 |
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101.INS |
XBRL實例文檔編號 |
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101.SCH |
XBRL分類擴展架構文檔編號 |
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101.CAL |
XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔編號 |
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101.LAB |
XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔編號 |
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101.PRE |
XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔# |
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101.DEF |
XBRL分類擴展定義Linkbase文檔編號 |
#隨函存檔。根據S-T法規，根據1933年證券法第11條或第12條的規定，本互動數據文件被視為未提交或註冊聲明或招股説明書的一部分，根據1934年證券交易法第18條的規定，該交互式數據文件被視為未提交，否則不承擔這些條款下的責任。
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(1) |
謹此提交。 |
1已於2010年10月8日提交給Form 10-K報告，並通過引用併入本文。
2之前於2015年1月29日提交給當前的Form 8-K報告，並通過引用併入本文。
3之前於2015年6月2日提交給當前的Form 8-K報告，並通過引用併入本文。
4之前於2016年2月2日提交給當前的Form 8-K報告，並通過引用併入本文。
5之前於2016年6月8日提交給當前的Form 8-K報告，並通過引用併入本文。
6之前於2016年9月20日提交給當前的Form 8-K報告，並通過引用併入本文。
7之前於2017年2月28日提交給附表14A中的最終代理材料，並通過引用併入本文。
8之前於2017年11月21日提交給當前的Form 8-K報告，並通過引用併入本文。
9之前於2017年4月6日提交給當前的Form 8-K報告，並通過引用併入本文。
10之前於2018年9月28日提交給當前的Form 10-K報告，並通過引用併入本文。
11之前於2019年6月27日提交給當前的Form 8-K報告，並通過引用併入本文。
12之前於2019年8月2日提交給當前的Form 8-K報告，並通過引用併入本文。
13之前於2019年9月30日提交給當前的Form 10-K報告，並通過引用併入本文。
簽名
根據1934年交易法的要求，註冊人已促使本報告由正式授權的以下簽名人代表其簽署。
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禮賓技術公司 |
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日期：2019年11月14日 |
由以下人員提供： |
/s/Nicholas Gerber |
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尼古拉斯·格伯 |
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首席執行官 |
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根據第906條的要求，本書面聲明的簽字原件已提供給禮賓技術公司，並將由禮賓技術公司保留，並應要求提供給證券交易委員會或其工作人員。
33