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nrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員SRT：最小成員數Eqbk：ImpairedRealEstateLoansMember2020-12-310001227500Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員SRT：最大成員數Eqbk：ImpairedRealEstateLoansMember2020-12-310001227500Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員SRT：加權平均成員Eqbk：ImpairedRealEstateLoansMember2020-12-310001227500Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員SRT：最小成員數Eqbk：受影響的其他貸款成員2020-12-310001227500Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員SRT：最大成員數Eqbk：受影響的其他貸款成員2020-12-310001227500Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員SRT：加權平均成員Eqbk：受影響的其他貸款成員2020-12-310001227500Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員SRT：最小成員數Eqbk：受影響的OtherRealEstateOwnedMember2020-12-310001227500Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員SRT：最大成員數Eqbk：受影響的OtherRealEstateOwnedMember2020-12-310001227500Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員SRT：加權平均成員Eqbk：受影響的OtherRealEstateOwnedMember2020-12-310001227500Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-12-310001227500Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310001227500Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員2021-12-310001227500Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別2成員2021-12-310001227500Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2021-12-310001227500Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310001227500Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員2021-12-310001227500Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別2成員2021-12-310001227500Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2021-12-310001227500Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2020-12-310001227500Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-310001227500Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員2020-12-310001227500Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別2成員2020-12-310001227500Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2020-12-310001227500Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-310001227500Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員2020-12-310001227500Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別2成員2020-12-310001227500Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2020-12-310001227500美國-公認會計準則：貸款採購委員會成員2021-12-310001227500美國-GAAP：貸款起源委員會成員2021-12-310001227500US-GAAP：未使用的LINESS 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OfCreditMember2020-12-310001227500SRT：最小成員數2021-01-012021-12-310001227500SRT：最大成員數2021-01-012021-12-310001227500US-GAAP：備用LettersOfCreditMember2021-12-310001227500US-GAAP：備用LettersOfCreditMember2020-12-310001227500US-GAAP：財務服務成員美國-GAAP：會計標準更新201409成員2021-01-012021-12-310001227500US-GAAP：財務服務成員美國-GAAP：會計標準更新201409成員2020-01-012020-12-310001227500美國-GAAP：DebitCardMember美國-GAAP：會計標準更新201409成員2021-01-012021-12-310001227500美國-GAAP：DebitCardMember美國-GAAP：會計標準更新201409成員2020-01-012020-12-310001227500US-GAAP：MortgageBankingMember美國-GAAP：會計標準更新201409成員2021-01-012021-12-310001227500US-GAAP：MortgageBankingMember美國-GAAP：會計標準更新201409成員2020-01-012020-12-310001227500美國-GAAP：會計標準更新201409成員2020-01-012020-12-310001227500Eqbk：InvestmentReferralIncomeMember美國-GAAP：會計標準更新201409成員2021-01-012021-12-310001227500Eqbk：InvestmentReferralIncomeMember美國-GAAP：會計標準更新201409成員2020-01-012020-12-310001227500Eqbk：TrustIncomeMember美國-GAAP：會計標準更新201409成員2021-01-012021-12-310001227500Eqbk：TrustIncomeMember美國-GAAP：會計標準更新201409成員2020-01-012020-12-310001227500Eqbk：保險銷售佣金成員美國-GAAP：會計標準更新201409成員2021-01-012021-12-310001227500Eqbk：保險銷售佣金成員美國-GAAP：會計標準更新201409成員2020-01-012020-12-310001227500Eqbk：OtherNonInterestIncomeMember美國-GAAP：會計標準更新201409成員2021-01-012021-12-310001227500Eqbk：OtherNonInterestIncomeMember美國-GAAP：會計標準更新201409成員2020-01-012020-12-310001227500SRT：ParentCompanyMemberEqbk：EBACLLCM成員2021-12-310001227500SRT：ParentCompanyMemberEqbk：EBACLLCM成員2020-12-310001227500SRT：ParentCompanyMember2021-01-012021-12-310001227500SRT：ParentCompanyMember2020-01-012020-12-310001227500SRT：ParentCompanyMember2019-01-012019-12-310001227500SRT：ParentCompanyMemberEqbk：EBACLLCM成員2021-01-012021-12-310001227500SRT：ParentCompanyMemberEqbk：EBACLLCM成員2020-01-012020-12-310001227500SRT：ParentCompanyMemberEqbk：EBACLLCM成員2019-01-012019-12-310001227500SRT：ParentCompanyMember2019-12-310001227500SRT：ParentCompanyMember2018-12-31

 

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

 

表格10-K

 

☒

根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條提交的年度報告

截至的財政年度十二月三十一日，2021

或

☐

根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條提交的過渡報告

的過渡期          至          

佣金檔案編號001-37624

 

Equity BancShares，Inc.

(註冊人的確切姓名載於其章程)

 

 

堪薩斯州

72-1532188

(述明或其他司法管轄權

公司或組織)

(税務局僱主

識別號碼)

 

 

凱洛格東路7701號, 套房300

威奇托, KS

67207

(主要行政辦公室地址)

(郵政編碼)

註冊人的電話號碼，包括區號：316.612.6000

根據該法第12(B)條登記的證券：

 

每節課的標題

交易代碼

註冊的交易所名稱

A類普通股，每股票面價值0.01美元

EQBK

納斯達克股票市場有限責任公司

根據該法第12(G)條登記的證券：無

 

根據證券法第405條的規定，用複選標記標明註冊人是否為知名的經驗豐富的發行人。是☐    不是  ☒

用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13條或第15條(D)提交報告。是☐    不是  ☒

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是  ☒ No ☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是  ☒ No ☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者、較小的報告公司還是新興的成長型公司。參見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速文件服務器☐

加速文件管理器 ☒

非加速文件服務器☐

規模較小的報告公司☐

 

新興成長型公司☐

如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據“薩班斯-奧克斯利法案”(“美國聯邦法典”第15編第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒

用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所定義)。是☐ No ☒

截至2021年6月30日，也就是註冊人最近完成的第二財季的最後一個工作日，非關聯公司持有的註冊人有投票權和無投票權普通股的總市值為$412.1百萬美元。

註明截至最後實際可行日期，註冊人所屬各類普通股的流通股數量。

 

 

 

截至2022年2月28日的已發行股票

A類普通股，每股票面價值0.01美元

 

16,660,372

B類無投票權普通股，每股面值0.01美元

 

                0

通過引用併入的文件：

註冊人關於2022年股東年會的委託書部分將在2021年12月31日之後120天內提交，通過引用併入本年度報告的Form 10-K第三部分。

 

 

目錄

 

 

 

 

 

第一部分

 

 

 

 

 

第1項。

業務

3

 

 

 

第1A項。

風險因素

22

 

 

 

1B項。

未解決的員工意見

48

 

 

 

第二項。

屬性

48

 

 

 

第三項。

法律訴訟

52

 

 

 

第四項。

煤礦安全信息披露

52

 

 

 

第II部

 

 

 

 

 

第五項。

註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場

53

 

 

 

第六項。

已保留

57

 

 

 

第7項。

管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析

58

 

 

 

第7A項。

關於市場風險的定量和定性披露

86

 

 

 

第八項。

財務報表和補充數據

88

 

 

 

 

獨立註冊會計師事務所報告

F-1

 

 

 

 

合併資產負債表

F-5

 

 

 

 

合併損益表

F-6

 

 

 

 

綜合全面收益表

F-7

 

 

 

 

股東權益合併報表

F-8

 

 

 

 

合併現金流量表

F-9

 

 

 

 

合併財務報表附註

F-11

 

 

 

第九項。

會計與財務信息披露的變更與分歧

88

 

 

 

第9A項。

控制和程序

88

 

 

 

第9B項。

其他信息

89

 

 

 

項目9C。

關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露

89

 

 

 

第三部分

 

 

 

 

 

第10項。

董事、高管與公司治理

90

 

 

 

第11項。

高管薪酬

90

 

 

 

第12項。

某些實益擁有人的擔保所有權和管理層及相關股東事宜

90

 

 

 

第13項。

某些關係和相關交易，以及董事獨立性

90

 

 

 

第14項。

首席會計費及服務

90

 

 

 

第IV部

 

 

 

 

 

第15項。

展品、財務報表明細表

91

 

 

 

第16項。

表格10-K摘要

93

 

 

 

 

關於本年度報告中有關Form 10-K信息的重要通知

除非我們另有説明或上下文另有要求，否則本年度報告中提及的“我們”、“本公司”和“股權”是指Equity BancShares，Inc.及其合併子公司，包括Equity Bank，我們有時將其稱為“Equity Bank”、“the Bank”或“Our Bank”。

本年度報告中的Form 10-K所包含的信息僅在本年度報告的日期和本報告中指定的日期是準確的。

有關前瞻性陳述的警示説明

這份10-K表格年度報告包含“1933年證券法(”證券法“)第27A條和1934年”證券交易法“(”交易法“)第21E條所指的前瞻性陳述。”這些前瞻性陳述反映了我們目前對未來事件和我們財務業績的看法。這些陳述通常(但並非總是)通過使用諸如“可能”、“應該”、“可能”、“預測”、“潛在”、“相信”、“可能結果”、“預期”、“繼續”、“將會”、“預期”、“尋求”、“估計”、“打算”、“計劃”、“計劃”、“項目”、“預測”、“目標”“將”和“展望”，或這些詞語的否定變體或其他具有前瞻性或前瞻性的可比詞語。這些前瞻性陳述不是歷史事實，是基於對我們行業的當前預期、估計和預測、管理層的信念以及管理層做出的某些假設，其中許多假設本質上是不確定的，超出了我們的控制範圍。因此，我們提醒您，任何此類前瞻性陳述都不是對未來業績的保證，可能會受到難以預測的風險、假設和不確定性的影響。儘管我們認為這些前瞻性陳述中反映的預期在作出之日是合理的，但實際結果可能被證明與前瞻性陳述中明示或暗示的結果大不相同。在考慮前瞻性陳述時，您應牢記本年度報告10-K表格“第1A項-風險因素”中描述的風險因素和其他警示性聲明。

存在或將有重要因素可能導致我們的實際結果與這些前瞻性陳述中顯示的結果大不相同，包括但不限於以下因素：

 

•

外部經濟及/或市場因素，例如貨幣及財政政策及法律的改變，包括美國聯邦儲備理事會或美聯儲的利率政策、通脹或通縮、貸款需求的改變，以及可能對我們的財政狀況產生不利影響的消費開支、借貸及儲蓄習慣的波動；

 

•

所持資產信用質量下降造成的損失；

 

•

各種負面影響房地產市場的事件的發生，因為我們的貸款組合中有很大一部分是由房地產擔保的；

 

•

擔保我們發起的貸款的房地產評估價值的不準確或變化，如果房地產抵押品後來被取消抵押品贖回權並以低於評估價值的價格出售，可能導致損失；

 

•

失去我們最大的貸款和儲户關係；

 

•

由於我們的規模和資本狀況，我們的放貸能力受到限制，並降低了與我們的放貸活動相關的風險；

 

•

我們在計算信貸損失準備時使用的定性因素與實際結果存在差異；

 

•

我們的信貸損失準備金不足，這可能需要我們計入收益，從而對我們的財務狀況產生不利影響；

 

•

利率波動可能對我們的盈利能力產生不利影響；

 

•

從倫敦銀行同業拆息(LIBOR)過渡的影響，以及我們充分管理這種過渡的能力；

 

•

與新冠肺炎疫情相關的經濟持續低迷，特別是影響到我們核心市場地區的經濟下滑；

 

•

延期借款人在延期期滿後無力償還貸款的；

 

•

作為美國冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(CARE Act)的一部分，小企業管理局(SBA)通過Paycheck Protection Program(PPP)申請貸款的潛在欺詐行為；

 

•

大流行和大範圍突發公共衞生事件的影響；

1

 

 

•

整合我們收購的業務的成本，可能比預期的要高；

 

•

我們管理人員的關鍵成員離職或我們無法聘請到合格的管理人員；

 

•

擴展到新的地理市場、產品或服務的失敗嘗試帶來的挑戰；

 

•

由於還貸利率下降、存款餘額減少或其他因素造成的流動性不足；

 

•

我們對未來事件的假設不準確，可能導致我們的財務預測與實際財務業績之間存在重大差異；

 

•

由於缺乏投資新技術的資源而無法跟上技術進步的速度；

 

•

我們的信息技術系統中斷、安全漏洞或其他不良事件、故障或中斷或攻擊；

 

•

未經授權訪問我們客户的非公開個人信息，這可能使我們面臨訴訟或聲譽損害；

 

•

影響執行我們多項關鍵處理功能的第三方供應商的中斷、安全漏洞或其他不利事件；

 

•

要求實施顯著改變我們現有確認做法的新會計準則；

 

•

對我們業務的額外監管要求和限制，這可能會給我們帶來額外的成本；

 

•

提高FDIC存款保險評估，這可能會對我們的收益造成不利影響；

 

•

銀行業監管機構提高了資本金要求，這可能會要求我們在資本不能以優惠條件獲得或根本不能獲得資本的情況下籌集資本；

 

•

股權銀行向我們支付股息的能力受到限制，這可能會限制我們的流動性；

 

•

我們為應對銀行業固有風險而實施的內部控制不力；

 

•

來自其他金融機構、信用社和非銀行金融服務公司的持續或日益激烈的競爭，其中許多公司受到的監管與我們不同；

 

•

與房地產抵押貸款相關的環境風險所產生的成本；

 

•

不利天氣或人為事件的發生，可能對我們的核心市場造成負面影響或擾亂我們的運營；

 

•

新的聯邦税法的影響，或現行聯邦税法的變化；

 

•

與上市公司相關的義務需要大量的資源和管理層的關注；

 

•

我們對2021年11月遭受的網絡攻擊的調查結果，包括我們對攻擊的性質、來源和持續時間的瞭解，表明我們的產品和內部系統是安全的，我們相關的緩解和補救努力取得了成功;和

 

•

“第1A項--風險因素”中討論的其他因素。

上述因素不應被解釋為詳盡無遺，應與本10-K表格年度報告中包含的其他警示性聲明一起閲讀。如果與這些或其他風險或不確定性相關的一個或多個事件成為現實，或者如果我們的基本假設被證明是錯誤的，實際結果可能與我們預期的大不相同。因此，您不應過度依賴任何此類前瞻性陳述。任何前瞻性陳述僅在作出之日起發表，我們不承擔公開更新或審查任何前瞻性陳述的義務，無論是由於新信息、未來發展還是其他原因。新的風險和不確定性不時出現，我們無法預測這些事件或它們可能如何影響我們。此外，我們無法評估每個因素對我們業務的影響，也無法評估任何因素或因素組合可能導致實際結果與任何前瞻性陳述中包含的結果大不相同的程度。本年度報告中以Form 10-K格式包含的所有前瞻性陳述，無論是明示的還是暗示的，其全部內容均受本警示聲明的明確限制。本警示性聲明還應與我們或代表我們行事的人可能發佈的任何後續書面或口頭前瞻性聲明一併考慮。

 

2

 

第一部分

項目1：業務

我公司

我們是一家銀行控股公司，總部設在堪薩斯州威奇托市。截至2021年12月31日，我們的全資銀行子公司Equity Bank通過我們位於阿肯色州、堪薩斯州、密蘇裏州和俄克拉何馬州的69家分行網絡，主要向企業和企業主以及個人提供廣泛的金融服務。截至2021年12月31日，我們的總資產為51.4億美元，存款總額為44.2億美元，貸款總額(扣除津貼)為31.1億美元，股東權益總額為5.06億美元。

我們的主要目標是通過有機和戰略收購來擴大我們的商業銀行特許經營權，從而增加股東價值並創造持續的收益增長。我們致力於為我們的客户提供全面的複雜銀行產品和服務，以滿足他們的需求，同時提供社區銀行基於關係的高質量客户服務，從而為客户提供增強的銀行體驗。

我們的歷史和成長

我們是由董事長兼首席執行官布拉德·S·埃利奧特於2002年11月創立的。埃利奧特先生相信，作為市場整合的結果，我們有機會建立一個有吸引力的商業銀行特許經營權，併為我們的股東創造長期價值。埃利奧特先生擁有13年的金融高管經驗，包括擔任堪薩斯州一家資產超過10億美元的銀行的地區總裁，他實現了自己的銀行業願景，即發展一個社區銀行的戰略整合者，併成為與我們一樣具有創業精神的經驗豐富的銀行家和商人的目的地。2003年，我們從23家當地投資者那裏籌集資金，為收購堪薩斯州安多弗的國家安多弗銀行(National Bank Of Andover)提供資金。

我們相信，我們在有選擇地收購、整合和整合社區銀行和分行網絡方面有着成功的記錄。我們的收購活動包括以下交易。

 

•

2003年6月 -以300萬美元收購堪薩斯州安多弗的國家安多弗銀行(National Bank Of Andover)。在我們收購時，安多弗國民銀行的總資產為3200萬美元。

 

•

2005年2月 -收購了位於堪薩斯州威奇托的Hillcrest Bank，N.A.的兩家分行，使我們的存款增加了6600萬美元。在進行此次收購的同時，我們將總部遷至目前位於威奇托的主要執行辦事處。

 

•

2006年6月 -收購了威奇托的抵押貸款中心，並將其整合到我們的銀行作為一個部門，以擴大我們的抵押貸款平臺。

 

•

2006年10月-從密蘇裏州Sarcoxie的First National Bank獲得密蘇裏州特許，這使我們隨後於2007年在密蘇裏州的Lee‘s Summit開設了一家提供全方位服務的分行。

 

•

2007年11月-收購了位於堪薩斯州斯普林希爾的Signature BancShares，Inc.，這為我們提供了進入堪薩斯州Overland Park市場的機會。

 

•

2008年8月-收購了埃利斯州立銀行(Ellis State Bank)，在堪薩斯州的埃利斯和海斯設有辦事處。

 

•

2011年12月-收購了公民銀行和信託公司在堪薩斯州託皮卡的四家分行，使我們的存款增加了1.1億美元。

 

•

2012年10月-收購堪薩斯州Overland Park的First Community BancShares，Inc.，這使我們的存款增加了約5.15億美元。在收購時，First Community的總資產約為5.95億美元，這大大擴大了我們的總資產規模，使我們在密蘇裏州西部增加了10家分支機構，在堪薩斯城增加了5家分支機構.

 

•

2015年10月-收購了First Independent Corporation of Independent，這是總部設在堪薩斯州獨立的First Federal Savings&Loan of Independent的註冊儲蓄和貸款控股公司。First Independent在堪薩斯州東南部經營着四家提供全方位服務的分支機構。在收購時，第一獨立公司的總資產為1.35億美元，存款總額為8710萬美元，貸款總額為8990萬美元。

 

•

2016年11月-收購了位於阿肯色州哈里森的Community First BancShares，Inc.，使我們的存款增加了3.754億美元。在收購時，Community First的總資產為4.629億美元，在阿肯色州有5個地點。

 

•

2017年3月 – 收購了堪薩斯州霍克西的Prairie State BancShares，Inc.(“Prairie”)，使我們的存款增加了1.254億美元，總資產增加了1.531億美元。此次合併在堪薩斯州西部增加了三個地點。

3

 

•

2017年11月--收購伊士曼國家銀行股份有限公司(“伊士曼”)，該公司在龐卡城和俄克拉何馬州紐柯克共有四家分行。此次收購使我們的存款增加了2.241億美元，貸款增加了1.779億美元，總資產增加了2.815億美元。此外，我們同時收購了位於俄克拉何馬州塔爾薩的Cache Holdings，Inc.(“Cache”)。Cache是愛國者銀行的控股公司，在塔爾薩有一家分行。收購Cache增加了2.787億美元的存款、3.007億美元的貸款和343.4美元的總資產。

 

•

May 2018-收購堪薩斯銀行公司(KBC)，該公司在堪薩斯州的Liberal和Hugoton總共有5家分行。此次收購使我們的存款增加了2.884億美元，貸款增加了1.594億美元，總資產增加了3.361億美元。就在同一天，我們收購了亞當斯乳業銀行股份有限公司(“亞當斯”)，該公司在密蘇裏州的藍泉市有一家分行。收購亞當斯增加了9,710萬美元的存款，8,270萬美元的貸款和1.198億美元的總資產。

 

•

2018年8月-從docking BancShares，Inc.收購了City Bank and Trust Company(“City Bank”)，在俄克拉何馬州蓋蒙有一家分行。此次收購使我們的存款增加了1.269億美元，貸款增加了7710萬美元，總資產增加了1.633億美元。

 

•

2019年2月-從總部位於俄克拉何馬州俄克拉何馬城的MidFirst銀行收購資產，並承擔俄克拉荷馬州蓋蒙的兩個分行地點和俄克拉荷馬州科德爾的一個分行地點的存款和某些其他負債。此次收購使我們的存款增加了9850萬美元，貸款增加了650萬美元，總資產增加了9860萬美元。

 

•

2020年10月-在聯邦存款保險公司(FDIC)的協助下，從Almena State Bank(“Almena”)購買資產，並承擔堪薩斯州諾頓的一個分行地點和堪薩斯州Almena的一個分行地點的存款。此次收購使我們的存款增加了6250萬美元，貸款增加了3140萬美元，總資產增加了6690萬美元。

 

•

2021年10月-收購了美國國家銀行股份有限公司(ASBI)，該公司在堪薩斯州總共有17家分行。此次收購使我們的存款增加了6.688億美元，貸款增加了4.419億美元，總資產增加了7.776億美元。

 

•

2021年12月-從堪薩斯州Overland Park的Valley View金融公司購買資產，並承擔位於密蘇裏州聖約瑟夫的三家堪薩斯城證券銀行(“證券”)分行的存款。此次收購使我們的存款增加了7510萬美元，貸款增加了140萬美元，總資產增加了7580萬美元。

結合我們的戰略收購增長，我們努力重新定位和改善我們收購的銀行的貸款組合和存款組合。收購後，我們專注於識別和處置問題貸款，並用有機產生的更高質量的貸款取而代之。此外，我們主要通過招聘更多有才華的銀行家，特別是在我們的大都市市場，並激勵我們的銀行家擴大他們的商業銀行關係，來專注於我們商業貸款組合的增長。我們還尋求增加我們最具吸引力的存款賬户，主要是通過增加我們社區市場的存款，並向我們的貸款客户交叉銷售我們的存款產品。

作為這些戰略性和有機增長努力的結果，我們已經將我們的全職相當於員工的團隊從19人擴大到702人，我們的分支機構網絡從2個增加到69個。我們相信，我們處於有利地位，繼續成為社區銀行的戰略整合者，同時保持我們吸引有經驗和創業精神的銀行家以及有機增長我們的貸款和存款的歷史。

我們的戰略

我們相信，在我們的目標中西部市場，我們是為企業和企業主以及個人提供商業和個人銀行服務的領先供應商。我們的戰略是繼續戰略性地整合此類市場中的社區銀行，並保持我們的有機增長，同時通過紀律嚴明的放貸做法保持我們的資產質量。

 

•

社區銀行的戰略性整合。我們相信，我們有選擇地收購和整合社區銀行的戰略為我們提供了規模經濟，並提高了我們的整體特許經營效率。我們預計將繼續進行戰略性收購，並相信我們的目標市場領域為我們提供了許多不同的收購機會。下圖顯示了在我們的目標足跡內，按資產規模劃分的潛在收購機會的總部，規模在5000萬美元到15億美元之間。

4

我們認為，其中許多銀行將繼續受到新的、更復雜的銀行業監管規定、資源限制、競爭限制、不斷上升的技術和其他業務成本、管理層繼任問題和流動性擔憂的拖累。

儘管機會眾多，但我們打算繼續採用有紀律的收購戰略，只尋求與擁有有吸引力的市場份額、低成本存款資金和引人注目的非利息創收業務的金融機構建立合作伙伴關係。我們相信，在我們收購的業務整合之後，整合將為我們帶來有機的增長機會。我們還希望繼續管理我們的分支機構網絡，以確保對客户的有效覆蓋，同時最大限度地減少任何地理重疊並提高公司效率。

 

•

提升我們收購的銀行的業績。我們努力成功地將我們收購的銀行整合到我們現有的運營平臺中，並通過在合併後的業務中創造效率來提高股東價值。由於我們的收購歷史，我們相信我們已經開發出一種經驗豐富的整合方法，尋求識別和執行這種協同效應，特別是在技術、數據處理、合規和人力資源領域，同時創造收益增長。我們相信，作為一家成功的整合者和收購者，我們的經驗和聲譽將使我們能夠在未來繼續利用我們市場中的更多機會。

 

•

關注我們大都市市場的貸款增長，同時增加我們社區市場的存款.我們專注於繼續有機增長，並相信我們目前運營的市場為擴大我們的商業客户基礎和增加我們目前的市場份額提供了有意義的機會。我們相信，我們的分支網絡在戰略上分為堪薩斯城、威奇托和塔爾薩等不斷增長的大都市市場，以及堪薩斯州西部、密蘇裏州西部、託皮卡、阿肯色州北部和俄克拉何馬州北部的穩定社區市場。我們相信，這種多樣化的地理足跡為我們提供了在社區市場獲得低成本、穩定的核心存款的途徑，我們可以利用這些存款為我們大都市市場的商業貸款增長提供資金。下表顯示了截至2021年12月31日我們在社區市場和大都市市場的存款和貸款總額(扣除津貼)，我們認為這説明瞭我們執行這一戰略的情況。

5

 

 

 

存款

 

 

貸款

 

 

 

金額(1)

 

 

總體百分比

 

 

金額(1)

 

 

總體百分比

 

大都市市場(2)

 

$

1,441,634

 

 

 

33

%

 

$

1,953,142

 

 

 

62

%

社區市場(3)

 

$

2,978,369

 

 

 

67

%

 

$

1,202,485

 

 

 

38

%

 

(1)以千計的金額。

(2)代表威奇托、堪薩斯城和塔爾薩大都市統計區(“MSA”)的15個地點。

(3)代表威奇托、堪薩斯城和塔爾薩MSA以外的54個地點。

我們經驗豐富的銀行家團隊通過擴大與現有和潛在客户的銀行關係，代表了我們有機增長的重要驅動力。我們預計將繼續機會主義地聘用有才華和創業精神的銀行家，特別是在我們的大都市市場，以進一步促進我們的增長。我們的銀行家受到激勵，在保持強勁信貸質量的同時，增加貸款和存款組合的規模，併產生手續費收入。我們還尋求向我們的商業貸款客户交叉銷售我們的各種銀行產品，包括我們的存款和國庫理財產品，我們相信這為擴大我們的銀行關係以及穩定、低成本的存款基礎提供了基礎。我們已經建立了一個可擴展的平臺，將支持這種持續的有機增長。

 

•

通過紀律嚴明的貸款做法保護我們的資產質量。我們的信貸管理方法採用了定義明確的政策和程序、紀律嚴明的承保標準和持續的風險管理。我們是一傢俱有競爭力和效率的商業和工業貸款機構，通過我們的銀行家提供的早期信用審查來補充持續和積極的貸款服務。這種做法使我們能夠通過多元化的優質資產組合保持貸款增長。我們相信，我們的信用文化支持負責任的銀行家，他們保持着擴大我們客户基礎的能力，併為我們的公司做出正確的決策。我們相信，我們在管理資產質量方面的成功可以從我們的總淨沖銷歷史中得到證明。

我們的競爭優勢

我們相信，以下競爭優勢將使我們能夠繼續實現我們的主要目標，即通過有機和戰略性地擴展我們的商業銀行特許經營權，增加股東價值和創造持續的收益增長。

 

•

經驗豐富的領導和管理團隊.我們經驗豐富和經驗豐富的執行管理團隊、高級領導和董事會展示了通過持續盈利增長來提供股東價值的能力，同時通過收購和整合擴大我們的商業銀行特許經營權。我們的執行管理團隊平均擁有20多年的經驗，在不同的經濟週期中為我們市場上價值高達100億美元的大型金融機構工作，並在金融服務業擁有豐富的併購經驗。我們的執行管理團隊灌輸了一種透明和創業的文化，獎勵領導力、創新和解決問題。

 

•

聚焦商業銀行。我們主要是一家商業銀行。根據截至2021年12月31日的未償還餘額計算，商業貸款佔我們貸款組合的65.1%以上，其中商業房地產貸款佔72.4%，商業和工業貸款佔27.6%。我們在不同行業的市場上建立了牢固的商業關係，包括支持區域和本地經濟活動和增長的關鍵領域，如製造業、貨運/運輸、消費服務、特許經營和商業房地產。我們還成功地從規模較大的競爭對手那裏吸引了客户，這是因為我們採取了靈活和反應迅速的方法，提供量身定做的銀行解決方案，以滿足客户的需求，同時保持嚴格的承保標準。我們基於關係的方法尋求在客户擴大業務時擴大與他們的貸款關係，包括在地理上和通過交叉銷售我們的各種其他銀行產品，如我們的存款和金庫管理產品。我們在威奇托、堪薩斯城和塔爾薩等有吸引力的商業銀行市場的佔有率越來越高，我們相信這些市場為我們繼續增加商業銀行業務提供了重要機會。

 

•

我們鞏固自己的能力。我們的分支機構位於堪薩斯城、塔爾薩和威奇托等大都市市場的戰略位置，以及穩定的社區市場，這為我們提供了擴大市場份額的機會。我們的執行管理團隊已經確定了從小型到大型社區銀行機構的重大收購和整合機會。這些機會還可以包括僅限分支機構的收購。我們相信，我們在戰略收購和有效整合方面的記錄，再加上我們在市場上的專業知識和可擴展的平臺，將使我們能夠充分利用這些增長機會。

 

•

紀律嚴明的收購方法。我們有紀律的收購、整合和整合方法包括：(I)在考慮到我們對目標銀行的感知風險後，僅以適當的估值有選擇地收購社區銀行特許經營權；(Ii)完成全面的盡職調查，並制定

6

 

(I)制定適當的計劃，以解決目標機構遺留的任何信貸問題；(Iii)確定可實現的成本節約估算，並讓我們的管理層對實現這些估算負責；(Iv)執行我們認為為我們提供了充分保護的最終收購協議；(V)在收購完成後建立我們的信貸程序、審計和風險管理政策、程序以及合規標準；(Vi)與目標的管理團隊合作，執行與收購相關的協同效應和節約成本的機會；(Vii)讓更廣泛的管理團隊參與多個部門的合作，以幫助確保成功整合以及(Viii)安排收購結束日期與平臺轉換日期同時發生。我們相信，這種方法使我們能夠實現收購的好處，並在適當管理風險的同時創造股東價值。

 

•

高效、可擴展的平臺，具有支持我們增長的能力。通過對技術和員工的大量投資，我們的管理團隊在我們的商業銀行特許經營權內建立了高效和可擴展的企業基礎設施，包括在銀行流程、技術、數據處理、承保、風險管理和內部審計領域，我們相信這些領域將支持我們的持續增長。在擴大基礎設施的同時，幾個部門的職能已經外包，以獲得外部專業人員的經驗，同時實現更有利的經濟和經濟高效的解決方案。這些外包領域包括特定的內部審計職能和精選的貸款審查。事實證明，這種外包策略在控制成本的同時增加了增強的控制和/或服務級別。我們相信，這種可擴展的基礎設施將繼續使我們能夠高效有效地管理我們預期的增長。

 

•

致力於人才發展、透明度和問責性的文化。我們從一開始就投資於專業人才，建立了一支“商人第一，銀行家第二”的團隊，主要通過我們的股票購買機會，使他們在經濟上與我們的股東保持一致。在努力成為具有創業精神的資深銀行家的目的地的過程中，我們開發了大量的領導力培養項目。例如，“股票大學”是我們為有前途的全公司領導設計的一個為期一年的項目。我們相信，我們訓練有素、積極進取的專業人員在強調透明、尊重、創新和問責的企業環境中工作效率最高。我們的文化為我們的專業人士提供了更好地為我們的客户和社區服務的能力。

 

•

精緻定製化的銀行產品和優質的客户服務。我們致力於以社區銀行的個性化服務，為客户提供大型金融機構複雜的商業銀行產品。我們的管理團隊在我們的市場上擁有豐富的銀行和貸款經驗，這使我們能夠了解客户的商業銀行需求，從而使我們能夠定製我們的產品和服務來滿足客户的需求。除了提供多樣化的銀行產品和服務外，我們還為我們的客户提供社區銀行的高接觸、基於關係的客户服務體驗。例如，我們利用Equity Connect這一定製的客户關係管理系統，指派客户關係官來加強與客户的關係，並識別和滿足他們的特殊需求。

 

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強有力的風險管理實踐.我們非常重視風險管理，將其作為我們組織文化中不可或缺的一部分，同時又不以犧牲增長為代價。我們相信，我們的全面風險管理系統旨在確保在我們的風險框架(包括市場、運營、流動性、利率敏感性、信用、保險、監管、法律和聲譽風險)下，我們有健全的政策、程序和做法來管理關鍵風險，並確保高級管理層向董事會或審計委員會報告任何例外情況。我們的風險管理業務由我們的審計和風險委員會主席監督，他們擁有多年的綜合銀行經驗，以及我們的首席風險官，他們擁有30多年的銀行經驗。我們相信，我們的企業風險管理理念對於贏得和維持我們各個客户的信心，以及在我們的市場中擴大我們的業務和足跡起到了重要作用。我們還相信，我們強大的風險管理實踐體現在我們的資產質量統計數據中。

2021年收購

於二零二一年十月一日營業時間結束時，吾等根據本公司、本公司全資附屬公司Greyhound Merge Sub，Inc.(“Greyhound Merge Sub，Inc.”)及ASBI(ASBI合併協議)於二零二一年七月十九日訂立之協議及重組計劃條款，完成對ASBI之收購。於合併生效時間(“ASBI生效時間”)，灰狗合併子公司與ASBI合併並併入ASBI，ASBI作為本公司的全資附屬公司繼續存在。在ASBI生效時間之後，ASBI與本公司合併並併入本公司，本公司在合併中倖存下來。隨後，ASBI的全資銀行子公司美國國家銀行和信託公司(American State Bank And Trust)合併為Equity Bank，Equity Bank在合併後倖存下來。根據ASBI合併協議，於ASBI生效時，本公司根據ASBI合併協議條款，發行合共2,485,983股A類普通股，並向ASBI股東支付840萬美元現金作為代價。

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在12月6，2021年，我們完成了我們的根據日期為#年的分行購買和承擔協議從堪薩斯城證券銀行收購三個分行地點July 19, 2021(安全銀行協議)，股票銀行和堪薩斯城證券銀行之間的協議。根據《安全條例》銀行協議，Equity Bank承擔了存款和某些其他負債，並收購了與這三個分行地點相關的貸款和某些其他資產。

2020年10月23日，在FDIC的協助下，我們完成了從Almena State Bank購買兩個銀行地點的交易。根據收購，Equity Bank承擔了存款，並收購了與這兩個銀行地點相關的貸款和某些其他資產。

我們的銀行服務

以下是我們提供的商業銀行產品和其他服務的總體描述。

借貸活動

我們提供各種貸款，包括商業和工業、商業房地產支持貸款(包括業主自有商業物業擔保的貸款)、商業信用額度、營運資金貸款、定期貸款、設備融資、收購、擴建和發展貸款、借款基礎貸款、房地產建設貸款、住房建築商貸款、農業貸款、政府擔保貸款、信用證和其他貸款產品，向國家和地區公司、餐廳加盟商、酒店經營者、房地產開發商、製造和工業公司、農業綜合企業和其他企業提供貸款。我們還向個人和專業人士提供各種消費貸款，包括住宅房地產貸款、房屋淨值貸款、房屋淨值信用額度(HELOC)、分期付款貸款、無擔保和有擔保的個人信用額度、透支保護和信用證。貸款活動源於我們銀行家的關係和努力，重點是提供量身定做的銀行解決方案，以滿足客户的需求，同時保持我們的承保標準。

截至2021年12月31日，我們的貸款總額為31.1億美元(扣除津貼)，佔我們總資產的60.5%。有關我們貸款組合的更多信息，請參閲“項目7-管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析-財務狀況-貸款組合”。

信用風險集中。我們的大部分貸款活動是與堪薩斯城、塔爾薩和威奇托大都市的企業和個人進行的。我們的貸款組合主要包括商業房地產貸款(截至2021年12月31日)14.9億美元，佔我們總貸款的47.1%；商業和工業貸款(截至2021年12月31日)為5.675億美元，佔我們總貸款的18%；住宅房地產貸款(截至2021年12月31日)為6.381億美元，佔我們總貸款的20.2%。我們的商業房地產貸款一般以不動產第一留置權作為擔保。剩餘的商業和工業貸款通常由一般業務資產、應收賬款、庫存和/或借款人的公司擔保和/或其本金的個人擔保擔保。地理上的集中使貸款組合受制於阿肯色州、堪薩斯州、密蘇裏州和俄克拉何馬州的一般經濟條件。管理層在決定信貸損失撥備的充分性時，已考慮到這種集中所造成的風險。管理層認為，信貸損失撥備足以彌補截至2021年12月31日我們貸款組合中發生的損失。

健全的風險管理實踐和適當的資本水平是健全的商業房地產貸款計劃的基本要素。商業房地產風險的集中增加了風險的一個維度，這加劇了個人貸款的固有風險。關於商業地產集中的機構間指南描述了健全的風險管理做法，包括董事會和管理層監督、投資組合管理、管理信息系統、市場分析、投資組合壓力測試和敏感性分析、信用承保標準和信用風險審查職能。管理層相信，這些做法使我們能夠適當地監控貸款組合中商業地產的集中度。

大額信貸關係。截至2021年12月31日，向我們的十大借款人(包括相關實體)提供的貸款總額約為3.062億美元，佔總貸款的9.7%。見“項目1A--風險因素--與我們業務相關的風險--我們最大的貸款關係目前在我們的貸款組合中佔了相當大的比例。”

貸款承銷和審批。從歷史上看，我們相信我們發放了穩健、高質量的貸款，同時認識到放貸涉及一定程度的商業風險。我們有旨在幫助我們管理這一業務風險的貸款政策。這些政策為我們的貸款發放、監控和融資活動提供了一個總體框架，同時認識到並非所有風險都是可以預見的。我們的董事會將貸款授權授權給由董事會成員組成的董事會信用委員會，最高可達董事會批准的持有限額。我們的董事會還將有限的貸款權力授予我們的內部貸款委員會，該委員會由我們的執行管理團隊成員組成。此外，我們的董事會還將更有限的貸款權限授予我們的首席執行官、首席運營官、首席信貸官，負責信用風險

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在更有限的基礎上，向我們每個目標市場中選定的貸款經理提供資金。貸款官員和關係經理，包括我們的銀行家，進一步限制了個人貸款權限。當總關係超過個人的貸款權限時，需要更高級別的機構或信貸委員會的批准。我們審批流程的目標是在保持對客户需求的響應的同時，為較大的信用額度提供一種有紀律的、協作的方法。

貸款決定被記錄在借款人的業務、貸款目的、還款來源和相關風險的評估、抵押品的評估、契諾和監督要求以及風險評級的理論基礎上。我們批准或不批准貸款的策略是遵循保守的貸款政策和一貫的承保做法，包括：

 

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在我們的客户和他們指定的銀行之間保持密切的關係，以確保持續的信用監控和貸款服務；

 

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在充分了解信貸的目的和還款來源的情況下，在穩健的基礎上授信；

 

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確保與貸款金額相關的主要和次要還款來源充足；

 

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為我們的整體貸款組合和每個類別的貸款制定和維持有針對性的多元化水平；以及

 

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確保每筆貸款都有適當的文件記錄，並滿足所有保險範圍的要求。

管理信用風險是一個全公司範圍的過程。我們的信用風險管理戰略包括明確定義的集中信用政策、統一的承保標準以及針對所有信用風險敞口的持續風險監控和審查流程。我們的流程強調貸款的早期審查、定期信用評估和貸款管理審查，這是對我們的銀行提供的持續和積極的信用監測和貸款服務的補充。我們的首席信貸官提供全公司範圍的信用監督，並定期審查所有信用風險組合，以確保風險識別過程正常運行，並遵守我們的信用標準。此外，我們還進行了第三方貸款審查，以幫助識別問題資產，並確認我們貸款的內部風險評級。我們試圖及早發現潛在的問題貸款，努力在貸款虧損之前積極解決這些情況，及時記錄任何必要的沖銷，併為貸款組合中可能發生的信貸損失保持足夠的撥備水平。

我們的貸款政策一般包括房地產抵押貸款的其他承銷指南。這些承保標準旨在根據擔保貸款的抵押品類型和借款人的收入來確定借款人有能力償還的最高貸款額。此類貸款政策包括以房地產留置權為抵押的每一類貸款的最高攤銷時間表和貸款條款。

此外，我們的貸款政策為個人擔保、環境審查、向僱員、行政人員和董事提供貸款、識別問題貸款、維持充足的信貸損失撥備以及其他與貸款做法有關的事項提供指導。

貸款限額。我們的貸款活動受到聯邦和州法律規定的各種貸款限制。一般而言，本行根據本行的資本水平，對單一借款人的貸款有法定的貸款限額。銀行貸款限額的美元金額隨着銀行資本的增加或減少而增加或減少。銀行能夠將其較大規模貸款的股份出售給其他金融機構，這使得它能夠管理這些貸款所涉及的風險，並滿足需要超過這些限額的信貸展期的客户的貸款需求。

截至2021年12月31日，世行對單一借款人的法定貸款限額為1.366億美元。然而，我們通常將向單一借款人提供貸款的內部限額維持在2500萬美元。我們制定了嚴格的政策和程序，針對特定產品和業務設立持有限額，並評估個別關係持有限額的例外情況。

我們的貸款政策提供了貸款與價值比率的一般指導方針，將貸款規模限制在擔保貸款的抵押品價值的最高百分比，該百分比因抵押品類型的不同而有所不同。我們的內部貸款價值比限制遵循適用法律規定的限制。

貸款類型。我們提供各種各樣的貸款來滿足客户的需求。下面的部分討論了我們的一般貸款類別。

商業和工業貸款。我們主要在我們的目標市場提供商業和工業貸款，包括商業信用額度、營運資金貸款、定期貸款、設備融資、飛機融資、收購、擴建和開發貸款、借款基礎貸款、政府擔保貸款、信用證和其他貸款產品，這些貸款主要是根據借款人的收入償債能力來承保的。我們將一般商業資產的留置權作為抵押品，其中包括可用房地產、應收賬款、存貨和設備，並通常獲得#年的個人擔保。

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借款人或本金。我們的商業和工業貸款一般有不同的利率和期限，通常由一年至五年不等，這取決於貸款的類型和規模、借款人/擔保人的財務實力，以及抵押品的年齡、類型和價值。固定利率商業和工業貸款的到期日通常是短期的，期限為三到五年，或者包括定期的利率重置。在某些情況下，基於所融資標的資產的使用壽命，或者如果獲得某種形式的信用增強(如政府擔保)，五年以上的條款可能是合適的。

我們還參與銀團貸款(包括我們在內的一組貸款人發放的貸款，他們分享或參與一筆特定的貸款)，由一家較大的地區性金融機構作為牽頭貸款人。銀團貸款通常發放給大型企業(被稱為共享國家信貸)或中端市場公司(不符合監管機構對共享國家信貸的定義)，這兩者都以企業資產或設備以及商業房地產為擔保。這兩類貸款的銀團通常由另外兩到三家金融機構組成。特別是，我們經常與一家大型地區性金融機構合作，該機構通常是這些貸款的牽頭貸款人。我們開發這一投資組合是為了使我們的資產負債表多樣化，提高我們的收益率，並減輕由於貸款的可變利率定價結構而帶來的利率風險。我們有一套明確的信用準則，我們在評估這些信用時會使用這些準則。雖然其他大型金融機構是這些貸款的主要貸款人，但我們的信貸部門對這些貸款進行了自己的獨立審查，這些貸款的審批過程與我們的貸款承銷和我們的貸款政策是一致的。我們希望在可預見的未來繼續我們的銀團貸款計劃。

一般來説，商業和工業貸款可能會增加信用風險，因此通常會產生更高的回報。商業和工業貸款的風險增加，是因為預期這類貸款通常主要由企業的運營提供服務，而這些運營可能不會成功。業務經營現金流的任何中斷或中斷，可能會受到借款人無法控制的事件(如經濟事件和政府法規的變化)的影響，可能會對借款人償還貸款的能力產生重大影響。此外，獲得商業和工業貸款的抵押品通常包括設備和庫存等動產，這些資產的價值下降速度可能比我們預期的更快，從而使我們面臨更大的信用風險。由於這些額外的複雜性、變數和風險，商業和工業貸款需要廣泛的承保和服務。

商業地產貸款。我們以房地產為抵押進行商業抵押貸款，房地產可以是業主自住的，也可以是非業主自住的。商業房地產貸款通常涉及更高的貸款本金金額，償還在很大程度上取決於獲得貸款的物業是否有足夠的收入來支付運營費用和償債。我們要求我們的商業房地產貸款以管理良好、保證金充足的物業為抵押，並通常獲得責任方的擔保。我們的商業抵押貸款一般以房地產的第一留置權為抵押，浮動或固定利率，在10至20年內攤銷，氣球付款或利率調整在3至7年後到期。我們將定期利用利率互換來對衝長期固定利率風險敞口。考慮進行利率掉期對衝的商業抵押貸款通常期限超過5年。

這類物業抵押貸款的償付往往取決於物業的成功運營(對於業主自住的房地產)或管理(對於非業主自住的房地產)。因此，這些貸款的償還可能在更大程度上受到房地產市場或經濟的不利條件的影響，而不是其他類型的貸款。在承保商業地產貸款時，我們會以多種方式儘量減低這些風險，包括仔細考慮物業的樓齡、狀況、營運歷史、未來營運預測、現時及預計的市場租金、空置率、地點及實際情況。承保分析還可能包括信用核實、評估審查、環境危害或報告、借款人的流動性和槓桿率、業主或委託人的管理經驗、經濟狀況和行業趨勢。

我們還提供貸款，為住宅和非住宅物業的建設提供資金。建築貸款一般以房地產第一留置權為抵押，利率浮動。在批准定期提取這些貸款之前，我們會直接或通過代理進行定期檢查。我們的建築貸款活動亦採用類似上述的承保指引。我們的建築貸款期限通常從六個月到兩年不等，這取決於開發的類型和規模以及借款人/擔保人的財務實力等因素。貸款的結構通常只有一個利息建設期。貸款要麼在建設完成時到期，要麼在建設完成後過渡到傳統的攤銷商業房地產設施，與銀行持有的其他商業房地產貸款保持一致。

建築貸款通常涉及額外的風險，這是因為貸款資金是在在建項目的擔保下墊付的，而且項目在完工前的價值是不確定的。由於估計建設成本、已完成項目的市場價值以及政府調控對房地產的影響存在固有的不確定性，可能很難準確評估完成一個項目所需的總資金和相關的貸款與價值比率。由於這些不確定因素，建築貸款往往涉及到大量資金的支付，償還在一定程度上取決於

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最終項目的成功，而不是借款人或擔保人償還貸款的能力。如果我們被迫在項目完工前取消抵押品贖回權，就不能保證我們能夠收回全部未償還的貸款部分。此外，我們可能會被要求提供額外的資金來完成一個項目，並且可能需要將房產持有一段不確定的時間。一段時間受當地、州或聯邦法律規定的監管限制。

1-4個家庭住房抵押貸款。我們以位於我們市場區域的業主自住物業為抵押，提供住宅房地產貸款。我們提供各種分期償還期限長達30年的抵押貸款產品，包括傳統的30年期固定貸款和各種可調利率抵押貸款。通常，固定利率超過10年的貸款被持有出售，並在二級市場出售，可調利率抵押貸款被持有以供投資。以一至四户家庭住宅房地產為抵押的貸款，其金額一般不超過評估價值的80%。房屋淨值貸款和HELOC一般限制在80%的綜合貸款與價值比率，包括次級留置權。我們保留對房地產的有效留置權，獲得一份產權保險單，以確保物業沒有產權負擔，並要求投保危險保險。

我們不時購買其他金融機構發行的住房抵押貸款池進行投資，目的是使我們的住房抵押貸款組合多樣化，並提高我們的收益率。這些購買的貸款通常有一個可調整的利率，固定期限不超過10年，並以一至四套家庭住宅房地產為抵押。我們有一套明確的信用準則，我們在評估這些信用時會使用這些準則。雖然這些貸款是由另一家機構發起和承銷的，但我們的抵押貸款和信貸部門對這些貸款進行了自己的獨立審查。這些貸款通常由我們分支機構以外的抵押品擔保。

農業貸款。我們向客户提供固定利率和可調整利率的農業房地產貸款。我們還發放貸款，用於購買機器、設備和種畜，季節性作物經營貸款用於支付借款人的作物生產經營費用，牲畜經營，以及用於購買轉售牲畜和相關牲畜生產費用的循環貸款。

一般來説，我們的農業房地產貸款的攤銷期限不超過20年，貸款與價值的比率為80%。我們還直接或通過美國農業部下屬機構農場服務局(FSA)贊助的項目發起農業房地產貸款，該機構為按照FSA標準承保的貸款提供部分擔保。農業房地產貸款通常比1-4個家庭的住宅房地產貸款利率更高，期限更短。然而，與一到四户住宅房地產貸款相比，農業房地產貸款帶來了額外的信用風險，因為它們通常涉及更大的貸款餘額，集中在單個借款人或相關借款人羣體。我們通常要求農民通過一項由聯邦政府部分補貼的計劃來獲得多險種作物保險，以幫助減輕作物歉收的風險。

農業經營性貸款可按可調或固定利率發放，期限一般長達7年。對於以種畜和/或農場設備為擔保的農業經營貸款，此類貸款以固定利率發放，期限最長為5年。我們通常根據借款人從農業企業的現金流中償還貸款的能力來發放農業經營性貸款。因此，償還農業經營性貸款的資金可得性可能在很大程度上取決於企業本身的成功和大的經濟環境。大量擁有這類貸款的農業借款人可能有資格根據美國破產法的一章獲得救濟，該章專門為家庭農民的財務義務重組而設計，與根據美國破產法其他章節進行的傳統破產程序相比，該章為農業借款人提供了某些優惠程序。

消費貸款。我們為個人和家庭目的提供各種貸款，包括有擔保和無擔保的定期貸款和房屋裝修貸款。消費貸款是根據個人借款人的收入、當前債務水平、過去的信用記錄和任何可用抵押品的價值進行擔保的。消費貸款的條款因貸款類型、抵押品性質和貸款規模的不同而有很大不同。消費貸款比住宅房地產貸款風險更大，因為它們可能是無擔保的，或者如果有擔保，抵押品的價值，如汽車或船隻，可能比房地產更難評估，更有可能貶值。在這種情況下，任何被收回的違約消費貸款抵押品可能無法為未償還的貸款餘額提供足夠的償還來源。除了獲得欠款判斷外，剩餘的欠款通常不會成為針對借款人的進一步實質性催收努力的理由。此外，消費貸款的收取依賴於借款人持續的財務穩定，因此更有可能受到失業、離婚、疾病或個人破產的不利影響。此外，各種聯邦和州法律的適用可能會限制此類貸款的可收回金額。

存款產品

我們的借貸和投資活動的資金來源主要是存款。我們提供各種利率和條款的存款賬户，包括活期存款、儲蓄存款、貨幣市場存款和定期存款，目的是吸引包括中小型企業在內的各種客户。我們採用客户獲取策略來產生新的客户和存款增長，例如客户推薦激勵、搜索引擎優化、定向直接郵件和電子郵件活動，此外

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傳統的營銷活動和廣告。我們的目標是強調我們的核心存款，並向我們的貸款客户交叉銷售我們的存款產品。

我們專門針對我們服務的社區客户的生活方式設計我們的消費者存款產品。一些賬户強調並獎勵借記卡的使用，而另一些賬户則吸引更高存款的客户。我們還利用Equity Connect，這是我們的客户關係管理系統，通過及時識別潛在需求，幫助我們的人員深化和擴大當前的關係。它還可以作為一種有條不紊的工具來跟蹤客户入職和客户經理的保留行動。我們確實通過海角金融同業網絡參與存單註冊服務(“CDARS”)，作為我們客户的一種資金投放選擇，偶爾也作為一種資金來源。

我們還在我們的市場上競標並接受公共實體的存款。

其他產品和服務

我們提供價格具有競爭力的銀行產品和服務，注重便利性和可及性。我們提供全套網上銀行解決方案，包括獲取賬户餘額、在線轉賬、在線賬單支付和客户對賬單的電子交付，以及適用於iPhone和Android手機的移動銀行解決方案，包括使用移動賬單支付的遠程支票存款。我們提供更長的免下車時間、自動取款機和電話、郵件和個人預約銀行服務。我們為支票客户提供不收取自動櫃員機附加費或外國自動櫃員機手續費的借記卡，以及夜間存款卡、直接存款卡、本票和旅行支票及信用證，以及金庫管理服務、電匯服務和自動結算所(“ACH”)服務。

我們提供全方位的商業金庫管理服務，旨在與各種規模的銀行競爭。金庫管理服務包括餘額報告(包括當天和前一天的活動)、賬户間轉賬、電匯發起、ACH發起和停止支付。現金管理存款產品包括鎖箱、遠程存款捕獲、正向支付、反向正向支付、賬户對賬服務、零餘額賬户和包括貸款清掃在內的清掃賬户。

此外，我們還為信託和財富管理客户提供全套產品和服務。信託和財富管理服務包括私人銀行、投資管理、信託服務以及房地產和財務規劃。

我們的市場

截至2021年12月31日，我們通過我們在阿肯色州、堪薩斯州、密蘇裏州和俄克拉何馬州的69個銀行地點開展銀行業務。我們相信，我們的歷史業績和我們執行戰略的能力的一個重要因素是我們現有和目標市場的吸引力和具體特徵。特別是，我們相信，我們的市場為我們提供了在較小的社區市場獲得低成本、穩定的核心存款的途徑，我們可以用這些存款為大都市地區的商業貸款增長提供資金。

我們相信，我們現有的和目標市場是美國中西部最具吸引力的市場之一。我們的市場提供了數以千計的製造業和貿易就業機會，最近在醫療保健、消費服務和技術領域取得了增長。我們相信，我們市場的中心地理足跡為眾多的工業工廠、設施和製造企業提供了一箇中心運輸位置，他們可以從那裏分銷他們的產品。我們的市場也是科赫工業公司、Hallmark卡片公司、H&R Block公司、美國世紀投資公司、Garmin國際公司、塞斯納飛機公司、Seboard公司、嘉吉肉類解決方案公司、SPIRIT AeroSystems公司、美國奶農公司、Quick Trip公司、ONEOK公司和Williams公司的公司總部，並擁有包括龐巴迪Learjet、Collective Brands，Inc.在內的多個行業的公司的主要業務。我們瞭解我們市場中企業和個人的社區銀行需求，並致力於開發一個商業和個人銀行平臺來滿足這種需求。

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過去五年，我們經營的街市人口大致穩定增長，預計未來五年人口會有温和增長。威奇托是最大的大都市統計機構(“MSA”)，完全位於堪薩斯州，是美國第94位的MSA，人口超過65萬。堪薩斯城、密蘇裏州和堪薩斯州是美國第31大MSA，人口220萬，俄克拉何馬州塔爾薩排名第55，MSA人口超過100萬.

此外，我們相信，我們的市場是穩定的，並較好地經受住了各種經濟週期。我們各州的家庭收入從2022年到2027年預計增長9.22%，而人口增長從2010年到2021年增長4.12%，預計從2022年到2027年增長4.12%。標普全球提供的Claritas數據顯示，堪薩斯城2022年至2027年的家庭預計將增長1.38%，塔爾薩和威奇托分別增長2.44%和2.48%。

我們在我們的市場上與許多其他銀行和非銀行機構競爭貸款、存款和金融服務，包括社區銀行、地區性銀行、全國性銀行、基於互聯網的銀行、貨幣市場和共同基金、經紀公司、信用合作社、抵押貸款公司和保險公司。我們相信，我們一整套複雜的銀行產品為我們提供了在我們的市場中相對於較小的社區銀行的競爭優勢，而我們基於關係的高質量客户服務將使我們能夠從較大的地區性和全國性銀行手中奪取市場份額。此外，我們的市場提供了重要的收購、整合和整合機會，我們預計將繼續在我們的市場進行戰略性收購。我們認為，目前服務於我們市場的許多中小型銀行機構對我們來説都是收購機會，要麼是因為規模和運營挑戰、監管壓力、管理層繼任問題，要麼是因為股東的流動性需求。我們認為，我們為這類銀行提供了一個有吸引力的解決方案，因為我們保留了客户期望和依賴的社區銀行感覺和服務。

資訊科技系統

我們繼續為我們的銀行和貸款業務以及財務管理活動在我們的信息技術系統和員工方面進行重大投資。我們相信，這筆投資將支持我們的持續增長，使我們能夠增強提供新產品和整體客户體驗的能力，並使我們能夠為未來的增長和收購提供規模。我們使用國家認可的軟件供應商，他們的支持允許我們在內部運行我們的數據處理和核心繫統。我們的內部網絡和電子郵件系統在內部維護，我們在分散的位置增強了備份站點。該備份站點提供宂餘和災難恢復功能。

我們的大部分其他系統，包括我們的電子資金轉賬、交易處理和網上銀行服務，都是由第三方服務提供商託管的。這一基礎設施的可擴展性將支持我們的增長戰略。此外，這些供應商經過測試的自動切換到備用系統的能力應該可以讓我們在發生災難時快速恢復系統並提供業務連續性。

由於我們嚴重依賴我們技術系統的實力和能力，我們使用技術系統與客户交互，並管理我們的內部財務報告和其他系統，因此我們使用分層的網絡安全模型，旨在保護所有系統和敏感數據。這種分層模型由來自一系列安全供應商的各種不同組件組成。各個組件被集中管理和監控，形成了一個多層、聯鎖的網絡安全防禦系統。我們相信這個防禦系統是動態的，旨在針對最新的網絡威脅和攻擊載體進行調整；然而，隨着網絡威脅的持續發展，我們可能需要花費大量額外資源來繼續修改或增強我們的保護措施，或者調查和補救任何信息安全漏洞或事件。我們在運營中使用信息技術，並向客户提供網上銀行服務，由於網絡攻擊或其他原因，未經授權訪問客户的機密或專有信息可能會使我們面臨聲譽損害和訴訟，並對我們吸引和留住客户的能力產生不利影響。

有關某些網絡安全風險的討論，請參閲“項目1A-風險因素”。

競爭

金融服務業競爭激烈。我們在所有主要市場爭奪貸款、存款和金融服務。我們與我們市場內的其他銀行和非銀行機構、基於互聯網的銀行、場外銀行和在我們市場做廣告或以其他方式服務我們市場的銀行控股公司，以及提供金融服務產品的貨幣市場和共同基金、經紀公司、抵押貸款公司和保險公司或其他商業實體直接競爭。競爭包括努力留住現有客户，獲得新的貸款和存款，擴大提供的服務範圍和類型，以及提供具有競爭力的存款利率和貸款利率。我們的許多競爭對手都享有競爭優勢，包括更大的財務資源、更廣泛的地理位置、更方便的分支機構位置、提供更多服務的能力、更優惠的定價選擇以及更低的發起和運營成本。我們的一些競爭對手已經做了很長時間的生意，擁有成熟的客户基礎和知名度。我們相信我們的

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有競爭力的價格、個性化服務和社區參與使我們能夠在我們運營的社區中有效地競爭。

人力資本

公司的成功有賴於吸引和留住高素質的高級和中層管理人員以及其他熟練員工的能力。對合格員工的競爭可能很激烈，可能很難找到具備必要技能、屬性和業務關係的人員。

該公司相信，其員工是公司作為一家金融機構取得成功的主要關鍵。公司致力於吸引、留住和提拔頂尖人才，不分性別、性取向、性別認同、種族、膚色、國籍、年齡、宗教和體能。公司致力於根據每個職位的資格因素來確定和選擇所有空缺職位的最佳候選人。公司致力於為員工提供包容、支持和不受任何形式歧視或騷擾的工作場所；根據員工的個人成績和表現獎勵和表彰員工；承認和尊重所有使公司員工獨一無二的特點和差異。

此外，公司致力於通過內部和外部培訓計劃相結合的方式促進員工發展。此外，該公司還有兩個員工發展計劃，其中包括針對初級銀行家的正式內部培訓計劃，其中包括高級銀行團隊成員的指導。

截至2021年12月31日，公司僱傭了702名全職等值員工。我們的僱員沒有代表任何集體談判單位，也不是集體談判協議的一方。

可用的信息

公司根據修訂後的1934年證券交易法(“交易法”)向證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交報告、委託書和其他信息。該公司在其網站上免費提供，網址為http://investor.equitybank.com於本公司將有關資料以電子方式存檔或提供予美國證券交易委員會後，本公司將於合理可行範圍內儘快將有關資料以電子方式存檔或提交予美國證券交易委員會，並於合理可行範圍內儘快公佈其10-K年度報告、10-Q季度報告、8-K當前報告，以及根據交易法第13(A)或15(D)條提交或提交的報告之修訂版。美國證券交易委員會還設有一個網站：http://www.sec.gov其中包含以電子方式向美國證券交易委員會提交的報告、委託書和信息聲明以及其他有關發行人的信息。本公司網站包含或可從本公司網站獲取的信息不構成本10-K表格年度報告的一部分，也不包含在此作為參考。

監督和監管

銀行業是一個複雜、監管嚴格的行業。因此，我們的增長和收益表現不僅會受到管理決策和總體和地方經濟狀況的影響，還會受到各政府監管機構實施的法規和法規和政策的影響。這些機構包括但不限於美聯儲、聯邦存款保險公司、堪薩斯州州立銀行專員辦公室(“OSBC”)、消費者金融保護局(“CFPB”)、美國國税局(“IRS”)和州税務當局。這些法規、法規和政策的影響以及其中任何一項的任何變化都可能是重大的，無法預測。

銀行監管制度的主要目標是維持一個安全穩健的銀行體系，並促進穩健貨幣政策的實施。為了實現這些目標，美國國會和各州設立了幾個監管機構，並頒佈了許多法律，例如管理銀行和銀行業的多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案(“多德-弗蘭克法案”)。適用於我們的監管制度為我們的運作建立了一個全面的框架，主要是為了保護FDIC的存款保險基金、我們的儲户和公眾，而不是股東和債權人。

新的法規和法令經常被提出，其中包含改變在美國運營的金融機構的結構、法規和競爭關係的廣泛建議。我們無法預測任何擬議的法規或法規是否或以何種形式被採納，或者我們的業務可能在多大程度上受到任何新法規或法規的影響。

以下是對管理銀行和銀行控股公司的一些相關法律、規則和法規的嘗試，但並不是所有適用於銀行的法律、規則和法規的完整摘要。通過參考所討論的具體法規和條例，這些描述的全部內容都是合格的。

法律、規則和法規大大增加了公司和股權銀行的運營成本，因此對盈利能力產生了負面影響。近年來，不受本公司和股權銀行監管的金融服務提供商大幅擴張。較少的監管可能會使這些機構獲得相對於公司的競爭優勢，

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股權銀行。這類機構可能會繼續從銀行機構抽走大量資金，對整個銀行業造成持續的不利影響。

銀行控股公司條例

我們是一家銀行控股公司，根據修訂後的1956年銀行控股公司法(“BHC法案”)註冊，並受美聯儲的監督和監管。聯邦法律對銀行控股公司可能從事的活動類型進行了特別限制，並對違反法律和政策的行為提出了一系列監管要求和活動，包括監管執法行動。

與銀行業密切相關的活動

除某些有限的例外情況外，BHC法案禁止銀行控股公司直接或間接擁有或控制任何非銀行公司超過5%的有表決權股份，或從事銀行、管理或控制銀行和某些其他附屬公司以外的任何活動，或向其附屬公司提供服務或為其提供服務。銀行控股公司也可以從事或收購從事與銀行業密切相關的一系列有限活動的公司的權益，這些活動與銀行業務密切相關，因此屬於正當事件。如果一家銀行控股公司已經成為一家金融控股公司(“FHC”)，它可以從事更廣泛的活動，包括保險承保和經紀交易商服務，以及美聯儲和美國財政部共同確定為金融性質或附帶於此類金融活動的活動。金融控股公司還可以從事被美聯儲確定為金融活動補充的活動。為了保持金融控股公司的地位，銀行控股公司和所有附屬存款機構必須“管理良好”和“資本充足”。此外，所有附屬存款機構必須在其最近一次社區再投資法案(“CRA”)審查中至少獲得“滿意”評級。未能滿足這些要求可能會導致活動和收購受到限制。我們目前還沒有選擇成為金融控股公司。

安全穩健的銀行實務

銀行控股公司不得從事不安全、不健全的銀行業務。如果非銀行附屬銀行的活動或控制對附屬銀行的金融安全、穩健或穩定構成重大風險，並且不符合穩健的銀行業原則，美聯儲可命令銀行控股公司終止此類活動或控制。規例Y亦規定，如任何贖回或回購本身股本證券的代價，連同前一年為任何回購或贖回而支付的代價，相等於該公司綜合淨值的10%或以上，則控股公司須就贖回或回購其本身的股本證券事先通知聯儲局。

根據多德-弗蘭克法案(Dodd-Frank Act)對美聯儲政策的編纂，即銀行控股公司必須作為其子公司銀行的財務實力來源，美聯儲表示，為謹慎起見，銀行控股公司通常不應保持向股東分配的比率，除非其可用淨收入足以為分配提供充分資金，並且預期的收益保留率似乎與銀行控股公司的資本需求、資產質量和整體財務狀況一致。

此外，美聯儲監管信函SR 09-4對銀行控股公司宣佈和支付股息、資本贖回和資本回購提供了指導。監管函SR 09-4規定，一般而言，銀行控股公司在以下情況下應取消、推遲或大幅減少其股息：(I)銀行控股公司在過去四個季度可供股東使用的淨收入(扣除該期間以前支付的股息)不足以為股息提供全部資金；(Ii)銀行控股公司的預期收益保留率與銀行控股公司的資本需求以及當前和未來的整體財務狀況不一致，或者(Iii)銀行控股公司將不滿足或有不符合的危險。(Ii)銀行控股公司的預期收益保留率與銀行控股公司的資本需求以及當前和未來的整體財務狀況不一致，或者(Iii)銀行控股公司將不滿足或有不符合的危險。如果做不到這一點，監管機構可能會發現銀行控股公司的經營方式不安全和不健全。

股權銀行支付股息的能力受到限制，反過來可能會影響我們向股東支付股息的能力。有關股權銀行派息能力的更多信息，請參見下面的“銀行監管”。

美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve)擁有廣泛的權力，可以禁止銀行控股公司及其非銀行子公司的活動，這些活動代表了不安全和不健全的銀行做法，或者構成了違反法律或法規的行為。值得注意的是，1989年的“金融機構改革、恢復和執行法”(“FIRREA”)規定，美聯儲理事會可以評估此類做法或違規行為的民事罰款，最高可達每天100萬美元。FIRREA載有關於可評估此類處罰的個人和實體範圍的寬泛規定。

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年報及年審

我們被要求向美聯儲提交年度和季度報告，以及美聯儲根據BHC法案可能要求的其他信息。美聯儲可以檢查銀行控股公司或其任何附屬公司，並向該公司收取此類檢查的費用。根據州和聯邦證券法，我們還必須遵守報告和披露要求。

關於監管資本的規定

根據巴塞爾協議III的要求(“巴塞爾協議III規則”)，銀行及銀行控股公司須維持最低普通股權益一級風險資本比率為4.5%、一級風險資本比率為6%、總風險資本比率為8%及槓桿率為4%。根據巴塞爾III規則，銀行和銀行控股公司必須維持CET1風險資本比率為6.5%，一級風險資本比率為8%，總風險資本比率為10%，槓桿率為5%，才能符合某些規則和要求。銀行和銀行控股公司也被要求維持一個超過最低風險資本比率的“資本保護緩衝”。這一緩衝旨在幫助確保銀行組織在最需要的時候保存資本，使它們能夠更好地經受住經濟壓力的時期。最低2.5%的緩衝僅由CET1資本組成。如果一家機構的資本保存緩衝低於或等於2.5%，則該機構在某些活動上受到限制，包括向高管支付股息、股票回購和酌情獎金。

聯邦銀行監管機構還可能對情況需要的銀行和銀行控股公司設定更高的資本金要求。例如，經歷內部增長或進行收購的控股公司預計將保持強大的資本頭寸，遠遠高於最低監管水平，而不會嚴重依賴無形資產。此時，銀行監管機構更傾向於實施更高的資本要求，以滿足資本充裕的標準，未來的監管變革可能會將更高的資本標準作為例行公事。我們的監管資本比率和股票銀行的監管資本比率超過了巴塞爾III規則為資本充足的機構設定的水平。

巴塞爾III規則還規定了某些風險加權資產計算方法的某些變化，這反過來又影響了基於風險的資本比率的計算。根據巴塞爾III規則，各類資產被賦予更高或更敏感的風險權重，包括為房地產的收購、開發或建設提供資金的某些信貸安排、逾期90天或非應計項目的某些風險敞口或信貸、外國風險敞口和某些企業風險敞口。此外，巴塞爾III規則包括(I)符合多德-弗蘭克法案的信用可靠性替代標準，(Ii)更多地承認抵押品和擔保，以及(Iii)修訂衍生品和回購風格交易的資本處理。

此外，巴塞爾III規則包括某些豁免，以解決對社區銀行監管負擔的擔憂。例如，截至2009年12月31日綜合資產低於150億美元的銀行機構，被允許在不逐步淘汰的情況下，將2010年5月19日之前發行並納入一級資本的信託優先證券和累計永久優先股納入一級資本。社區銀行還被允許在2015年3月31日提交的季度文件中進行一次性選擇，以選擇退出要求，即在計算CET1資本時包括大多數累積的其他全面收益(AOCI)組成部分，實際上保留了先前資本規則下的AOCI待遇。根據巴塞爾協議III的規定，我們做出了一次性、永久性的選擇，繼續將AOCI排除在資本之外。

根據2018年5月24日頒佈的經濟增長、監管救濟和消費者保護法案，聯邦銀行機構於2019年11月公佈了實施社區銀行槓桿率的最終規則。根據2020年1月1日生效的最終規則，總合並資產低於100億美元，並滿足其他資格標準的存託機構和存託機構控股公司，包括槓桿率高於9%，表外風險敞口占總合並資產的25%或以下，以及交易資產加交易負債佔總合併資產的5%或以下，均被視為“符合資格的社區銀行組織”，並有資格選擇加入社區銀行槓桿率框架。選擇使用社區銀行槓桿率框架並將槓桿率保持在9%以上的合格社區銀行組織，被視為已滿足巴塞爾III規則下普遍適用的基於風險和槓桿率的資本要求，如果適用，則被視為已滿足其主要聯邦監管機構的迅速糾正行動規則(如下所述)的“資本充足”比率要求。最終規則包括兩個季度的寬限期，在此期間，符合資格的社區銀行組織暫時無法滿足任何資格標準，包括高於9%的槓桿率要求。, 只要銀行組織的槓桿率保持在8%以上，通常仍被認為是“資本充足的”。未能將槓桿率維持在8%以上的銀行組織不得使用寬限期，必須遵守巴塞爾III資本規則下普遍適用的要求，並提交適當的監管報告。本公司和股票銀行尚未選擇使用社區銀行槓桿率框架，但如果符合條件，未來可能會選擇使用社區銀行槓桿率框架，這樣做是有利的。

2019年2月14日，聯邦銀行監管機構發佈了一項最終規則，允許銀行組織在三年內逐步消除當前預期信用損失方法(CECL)的首日負面影響。在本公司的

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作為解決新冠肺炎傳播造成的經濟混亂的努力的一部分，聯邦銀行監管機構發佈了一項臨時最終規則，允許選擇將對CECL對監管資本的影響的估計推遲至多兩年，然後有三年的過渡期。公司於2021年1月1日實施CECL，有選擇不在方法論上使用這一階段。

對資本不足的附屬公司施加法律責任

1991年“聯邦存款保險公司改善法案”(“FDICIA”)要求每個聯邦銀行機構修訂其基於風險的資本標準，以確保這些標準充分考慮到利率風險、信用風險集中和非傳統活動的風險，並反映多家庭抵押貸款的實際表現和預期損失風險。

根據FDICIA的規定，每個聯邦銀行機構都通過法規規定了保險機構被認為資本充足、資本充足、資本不足、資本嚴重不足和嚴重資本不足的水平。截至2021年12月31日，股權銀行超過了被視為資本充足所需的資本水平。

此外，FDICIA要求銀行監管機構迅速採取糾正行動，以解決與有保險的存款機構相關的問題。根據FDICIA的這些迅速糾正行動條款，如果受控銀行資本不足，監管機構可以要求該銀行提交資本恢復計劃。如果一家機構變得嚴重資本不足或嚴重資本不足，就會對該機構施加額外和重大的限制。資本不足機構的資本恢復計劃不會被監管機構接受，除非控制該資本不足機構的每家公司都能保證子公司遵守資本恢復計劃，直到其資本充足。根據這項法規，我們擁有對股權銀行的控制權。

此外，根據法律和法規，銀行控股公司必須作為其控制的每家銀行的財務和管理力量的來源，並在適當的情況下，可能被要求投入資源支持每家此類受控制的銀行。當銀行控股公司可能沒有資源提供支持時，可能需要這種支持。此外，如果美聯儲認為銀行控股公司的活動、資產或附屬公司對受控銀行的金融安全、穩健或穩定構成重大風險，則美聯儲可以要求銀行控股公司終止活動、清算資產或剝離附屬公司。監管機構可能會要求採取這些行動和其他行動來支持受控銀行，即使這些行動不符合銀行控股公司或其股東的最佳利益。

銀行控股公司的收購

BHC法案規定，每家銀行控股公司在收購任何銀行的全部或幾乎所有資產或擁有或控制任何銀行的任何有表決權股份之前，如果在收購後將直接或間接擁有或控制該銀行超過5%的有表決權股份，則必須事先獲得美聯儲的批准。聯儲局在批准銀行控股公司收購銀行時，須考慮銀行控股公司和有關銀行的財政和管理資源及前景、服務對社區的方便和需要、對競爭的影響，以及美國的金融穩定。美國司法部長可在美聯儲批准收購後30天內根據聯邦反壟斷法提起訴訟，在這種情況下，批准的有效性將暫緩，等待法院的最終裁決。在某些情況下，30天的期限可能會縮短至15天。

控制權收購

“銀行控制權變更法案”(“CBCA”)禁止一個人或一羣人獲得對銀行控股公司的“控制權”，除非美聯儲已接到通知，並且沒有反對這項交易。根據聯儲局確立的一項可推翻的推定，在推定所述的情況下，以交易所法第12條註冊的某類證券(例如我們)收購一間銀行控股公司的某類有表決權股票10%或以上，即構成取得對我們的控制權。

此外，BHC法案禁止任何實體在未經美聯儲事先批准的情況下，收購銀行控股公司或銀行的有表決權證券的25%或更多(BHC法案對現有銀行控股公司的收購者有下限)，或以其他方式獲得控制或對銀行控股公司或銀行施加“控制影響力”的權力。2020年1月30日，美聯儲理事會通過了一項最終規則，修訂了美聯儲關於確定一家公司是否有能力根據BHC法案對另一家公司(包括銀行控股公司或銀行)施加控制影響力的規定。最終規則建立了一個綜合框架，該框架採用幾個因素來確定一家公司是否對另一家公司擁有控制權，包括第一家公司對第二家公司的有投票權和無投票權股權投資總額；第一家公司和第二家公司之間的董事、高管和員工重疊；以及第一家公司和第二家公司之間的業務關係範圍。最終規定於2020年4月1日生效。

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州際分支機構

《多德-弗蘭克法案》(Dodd-Frank Act)允許全國性或州級銀行在其監管機構的批准下在任何州開設分行，前提是分行所在州的法律允許在該州設立分行，前提是該銀行是該州的特許銀行。

反搭售限制

銀行控股公司及其關聯公司不得將某些服務(如信貸擴展)的提供與控股公司或其關聯公司提供的其他服務捆綁在一起。

銀行監管

Equity Bank在堪薩斯州州立銀行執照下運營，並受OSBC和美聯儲(Federal Reserve)的監管。OSBC和美聯儲監管或監督Equity Bank業務的所有領域，包括資本要求、股票發行、股息宣佈、利率、存款、貸款、投資、借款、記錄保存、分行的設立、收購、合併、信息技術以及員工的責任和行為。OSBC對Equity Bank的活動進行了限制，包括髮行資本票據或債券，以及持有房地產和個人財產，並要求Equity Bank保持一定的存款準備金比率。OSBC要求股票銀行除了要求的任何定期報告外，還必須每年提交一份報告。

美聯儲和OSBC定期檢查股票銀行及其記錄。聯邦存款保險公司還可能定期檢查和評估投保銀行。

安全和健康標準

作為FDICIA促進存款機構及其控股公司安全和穩健的努力的一部分，適當的聯邦銀行監管機構必須制定規定，具體説明運營和管理標準(涉及內部控制、貸款文件、信貸承保和利率風險)、資產質量和收益。如上所述，美聯儲(Federal Reserve)和聯邦存款保險公司(FDIC)擁有廣泛的權力，可以監管存款機構及其控股公司的不安全或不健全的做法以及違反適用法律和法規的行為。例如，聯邦存款保險公司可以終止它認為從事了不安全或不健全做法的任何機構的存款保險。這些機構還可以評估每天高達100萬美元的民事罰款，發佈停止令或驅逐令，尋求禁令，並公開披露此類行動。

股票銀行作為堪薩斯州的一家州立銀行，其支付股息的能力受到堪薩斯州銀行法的限制。根據堪薩斯銀行法，堪薩斯州立銀行可以在宣佈股息之日扣除已發行股票的記錄持有人的損失後，從未分配的利潤中宣佈並支付股息。然而，在宣佈任何股息之前，堪薩斯州立銀行必須將自上次股息以來淨利潤的25%轉移到盈餘基金，直到盈餘基金等於其總股本。此外，未經OSBC批准，不得宣佈任何股息，前提是股息將使盈餘基金減少到銀行由此產生的總資本的30%以下。

由於要求股本銀行根據聯邦監管機構不時頒佈的指導方針保持充足的資本水平，因此它在支付股息方面也受到一定的限制。

股權銀行目前和未來的股息政策由董事會酌情決定。在決定是否向我們支付股息以及(如果支付)股息金額時，股票銀行董事會考慮的許多因素與上文討論的因素相同。股權銀行不能保證它有能力向我們支付股息，或者如果股息已經支付，它將足以讓我們向股東分配股息。股權銀行沒有義務支付股息。

內幕交易

銀行在向銀行或任何附屬機構的內部人士提供信貸方面受到一定的限制。內部人包括高管、董事、某些主要股東及其相關利益。信貸延伸包括衍生交易、回購和逆回購協議，以及證券借貸交易，只要這些交易導致銀行對內部人士有信貸風險敞口。任何向內部人士提供信貸的貸款必須：

 

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與當時與第三方進行可比交易的條件基本相同，包括利率和抵押品；以及

 

•

不超過正常的還款風險或呈現其他不利特徵。

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對於超過一定門檻的貸款，需要董事會批准，感興趣的內部人士可能不會參與。此外，銀行只有在交易按市場條件進行，且如果佔資本的比例超過10%，並事先獲得大多數無利害關係的董事批准的情況下，才能從內部人士手中購買資產或將資產出售給內部人士。

銀行與其本身的行政人員和某些董事進行的交易，會受到額外和更嚴格的限制。這些限制不適用於與所有董事的交易，也不適用於銀行附屬公司的內部人士。

對與聯營公司進行交易的限制

《聯邦儲備法》(Federal Reserve Act)第23A條對銀行與任何附屬機構之間的交易施加了數量和質量上的限制，並要求任何此類貸款都必須有一定水平的抵押品。它還限制了以控股公司的證券或債務為抵押的第三方預付款的金額。聯邦儲備法第23B條要求，股票銀行及其附屬公司之間的某些交易條款必須與當時與其他非關聯公司或涉及其他非關聯公司的可比交易的條款基本相同，或至少同樣有利。在沒有此類可比交易的情況下，Equity Bank及其關聯公司之間的任何交易都必須在條款和情況下進行，包括信用標準，這些條款和條件將真誠地提供給或適用於非關聯公司。

資本充足率

除了上面討論的適用於銀行和銀行控股公司的資本金規定外，根據迅速糾正行動規定，聯邦銀行監管機構被要求並被授權對資本金不足的銀行採取監管行動。為此，根據銀行的資本金，銀行被歸入以下五個類別之一：

 

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資本充足(槓桿率至少為5%，CET1風險資本比率為6.5%，一級風險資本比率為8%，總風險資本比率為10%)；

 

•

資本充足(槓桿率至少為4%，CET1風險資本比率為4.5%，一級風險資本比率為6%，總風險資本比率為8%)；

 

•

資本不足(槓桿率低於4%，CET1風險資本比率為4.5%，一級風險資本比率為6%，總風險資本比率為8%)；

 

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資本嚴重不足(槓桿率低於3%，CET1風險資本比率為3%，一級風險資本比率為4%，總風險資本比率為6%)；以及

 

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資本嚴重不足(有形資本佔總資產的比例不到2%)。

聯邦銀行監管機構被要求採取各種強制性監管行動，並被授權對三個資本不足類別的機構採取其他酌情行動。行動的嚴重程度取決於該機構所處的資本類別。監管機構有權將一家銀行的評級從一個類別下調至較低級別。一般説來，除非有極小的例外，銀行業監管機構必須為“嚴重資本不足”的機構指定一名接管人或監管人。被歸類為“資本不足”、“嚴重資本不足”或“嚴重資本不足”的機構必須向其相應的聯邦銀行機構提交一份可接受的資本恢復計劃。

如果不能滿足資本指導方針，Equity Bank可能會面臨各種執法補救措施，包括髮布資本指令、FDIC終止存款保險、禁止接受經紀存款以及對我們業務的其他限制。

截至2021年12月31日，股權銀行超過了被視為資本充足所需的資本水平。

存款保險

聯邦存款保險公司通過存款保險基金(“存款保險基金”)為每名儲户提供不超過法定限額的聯邦保險銀行存款保險，並保障銀行業和儲蓄行業的安全和穩健。多德-弗蘭克法案永久性地將標準的最高存款保險額提高到25萬美元。每家有保險的存款機構支付的FDIC評估金額，是基於其違約的相對風險，由財務比率和監管因素來衡量，這些因素來自一個統計模型，該模型估計了一家銀行在三年內倒閉的可能性。

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我們通常無法控制要求我們為FDIC保險支付的保費金額。FDIC至少每半年更新一次DIF的虧損和收入預測，如果需要，在通知和評論規則制定之後，如果需要，將提高或降低評估率。如果有更多的銀行或金融機構倒閉，或者如果FDIC以其他方式決定提高評估費率，Equity Bank可能被要求支付更高的FDIC保險費。未來FDIC保險費的任何增長都可能對我們的收益產生實質性的不利影響。

消費者金融保護局

多德-弗蘭克法案創建了CFPB，根據各種聯邦消費者金融保護法，包括平等信貸機會法、貸款真實性法、房地產結算程序法、公平信用報告法、公平債務收集法、格拉姆-利奇-布利利法(Gramm-Leach-Bliley Act)的消費者金融隱私條款以及其他一些法規，CFPB被授予廣泛的規則制定、監督和執行權力。CFPB對資產在100億美元或以上的存款機構擁有審查權和主要執行權。股票銀行(Equity Bank)等資產低於100億美元的存款機構受到CFPB頒佈的規則的約束，這些規則可能會增加它們的合規風險和與合規努力相關的成本，但出於消費者合規的目的，這些銀行將繼續接受聯邦銀行業監管機構的審查和監督。CFPB有權防止與提供消費金融產品相關的不公平、欺騙性或濫用行為。

多德-弗蘭克法案授權CFPB為住宅抵押貸款的發放建立某些最低標準，包括確定借款人的償還能力。此外，多德-弗蘭克法案允許借款人在獲得CFPB定義的“合格抵押貸款”以外的任何貸款時，提出某些抗辯措施以取消抵押品贖回權。

CFPB發佈了一系列與抵押貸款來源、喪失抵押品贖回權和透支以及許多其他消費者問題有關的規定。此外，CFPB已經或將提議對與我們的業務直接相關的問題實施額外的監管。雖然目前很難預測CFPB的最終規則會在多大程度上影響Equity Bank的運營和財務狀況，但此類規則可能會對Equity Bank的合規成本、合規風險和手續費收入產生實質性影響。

隱私

根據《金融隱私權法案》(Right Of Financial Privacy Act)，金融機構必須披露其收集和保護機密信息的政策。該法案規定了對消費者金融記錄保密的義務，並規定了遵守金融記錄行政傳票的程序。客户通常可以阻止金融機構與非關聯的第三方共享個人財務信息，但營銷機構自己的產品和服務的第三方除外。此外，金融機構一般不得向任何非關聯第三方披露消費者賬號，用於電話營銷、直郵營銷或通過電子郵件向消費者進行其他營銷。

最近針對銀行和其他機構的網絡攻擊導致未經授權訪問機密客户信息，促使聯邦銀行機構發佈了關於網絡安全的廣泛指導意見。監管機構可能會投入比過去更多的資源來進行這一部分的安全和健康檢查。

與其他貸款機構一樣，我們的子公司銀行在其承銷活動中使用信用局的數據。這些數據的使用在全國統一的基礎上受到聯邦信用報告法案的監管。該法案及其實施條例(條例五)涵蓋信用報告、預審、附屬機構之間的信息共享以及信用數據的使用。2003年的“公平和準確信貸交易法”允許各州頒佈與該法案規定的行為不相牴觸的身份盜竊法。

《愛國者法》、《國際反洗錢法》、《金融反恐法》和《銀行保密法》

政府金融機構政策的一個主要重點是打擊洗錢和恐怖主義融資。愛國者法案和2001年的國際洗錢和金融反恐法案大幅拓寬了美國反洗錢法律和處罰的範圍，特別是與銀行保密法相關的法律和處罰，並擴大了美國的域外管轄權。美國財政部發布了一些實施規定，將愛國者法案的各種要求適用於股權銀行等金融機構。這些規定規定金融機構有義務維持適當的政策、程序和控制，以發現、防止和報告洗錢和恐怖分子融資行為，並核實其客户的身份。

如果一家金融機構及其控股公司未能維持和實施打擊洗錢和恐怖分子融資的適當計劃，或未能遵守相關法律法規，可能會給該機構帶來嚴重的法律、聲譽和財務後果。由於監管機構強調這些要求的重要性，股權銀行將繼續

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投入大量人力、技術和財政資源，持續維護旨在確保遵守適用法律和法規的計劃，以及有效的審計職能，以測試股權銀行是否遵守《銀行保密法》(Bank Secrecy Act)。

《社區再投資法案》

CRA要求，在對其管轄範圍內的金融機構進行審查時，聯邦和州銀行監管機構應酌情評估每家金融機構滿足其當地社區(包括低收入和中等收入社區)的信貸需求的記錄。在評估合併、收購和開設分支機構或設施的申請時，也會考慮這些事實。如果不能充分滿足這些標準，可能會對我們施加額外的要求和限制。此外，我們必須公開披露各種與CRA相關的協議的條款。

其他規例

Equity Bank收取或簽訂合同收取的利息和其他費用受州高利貸法和有關利率的聯邦法律的約束。股權銀行的貸款業務還受適用於信貸交易的聯邦法律的約束，例如：

 

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聯邦真實貸款法，管理向消費者借款人披露信貸條款；

 

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住房抵押貸款披露法案，要求金融機構提供信息，使公眾和公職人員能夠確定金融機構是否履行了幫助滿足其服務社區的住房需求的義務；

 

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“平等信貸機會法”，禁止在發放信貸時基於種族、信仰或其他被禁止因素的歧視；

 

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“公平信用報告法”，管理向信用報告機構使用和提供信息；

 

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“公平收債法”，規定收款機構收取消費者欠款的方式；以及

 

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負責實施這些聯邦法律的各個政府機構的規則和條例。

此外，Equity Bank的存款業務受“電子資金轉賬法案”和美聯儲為實施此類法案而頒佈的E號法規的約束，這些法規對存款賬户的自動存取款以及客户因使用自動櫃員機和其他電子銀行服務而產生的權利和責任進行了監管。

集中商業地產貸款條例

美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve)和其他聯邦銀行監管機構已經頒佈了管理金融機構的指導意見，這些機構集中在商業房地產貸款上。指導意見規定，如果(I)報告的建築、土地開發和其他土地貸款總額佔總資本的100%或以上，或(Ii)由多户住宅物業、非農非住宅物業以及建築、土地開發和其他土地的貸款擔保的報告貸款總額，以及為商業房地產、建築和土地開發活動融資的貸款佔總資本的300%或以上，以及為商業房地產、建築和土地開發活動提供融資的貸款，該銀行可能面臨更高的商業房地產貸款集中風險，並須接受進一步的監管分析，條件是：(I)報告的建築、土地開發和其他土地貸款總額佔資本總額的100%或以上，或者(Ii)多户住宅物業、非農非住宅物業和建築、土地開發和其他土地的報告貸款總額佔資本總額的比例已增加如果存在集中度，管理層預計將採用更高的風險管理做法，包括董事會和管理層監督和戰略規劃、制定承保標準、通過市場分析和壓力測試進行風險評估和監測，以及增加資本金要求。

論政府貨幣政策的效果

商業銀行業務不僅受到一般經濟狀況的影響，還受到美國財政政策和美聯儲貨幣政策的影響。美聯儲可以使用的一些財政和貨幣政策工具包括改變成員銀行借款的貼現率、“貼現窗口”借款的波動、公開市場操作、對成員銀行的存款和外國分行的資產實施和改變準備金要求、銀行及其附屬機構對某些借款實行和改變準備金要求，以及對成員銀行對定期和儲蓄存款支付的利率設定限制。這些政策在很大程度上影響了銀行貸款、投資和存款的整體增長，以及貸款或定期和儲蓄存款的利率。我們無法預測未來財政和貨幣政策的性質，以及這些政策對未來業務和我們收益的影響。

 

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項目1A：風險因素

我們的業務和經營結果受到許多風險和不確定因素的影響，其中許多風險和不確定因素是我們無法控制的。管理層認為影響本公司的重大風險和不確定性描述如下。管理層沒有意識到或管理層目前認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能損害公司的業務運營。這份報告的全部內容都受到這些風險因素的限制。如果實際發生以下任何風險，我們的業務、財務狀況和經營業績都可能受到重大不利影響。如果發生這種情況，我們證券的價值可能會大幅縮水，你可能會損失全部或部分投資。下列風險因素中的一些陳述構成前瞻性陳述。請參閲本年度報告(Form 10-K)中其他部分的“有關前瞻性陳述的告誡”。

風險因素摘要

我們的風險因素大致可歸納為以下幾類：

 

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經濟風險

 

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信貸和利率風險

 

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戰略風險

 

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與我國行業監管有關的風險

 

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與公司普通股相關的風險

 

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一般風險

雖然不是一個詳盡的清單，但我們認為可能對我們的業務、財務狀況或經營結果產生不利影響的主要風險包括：

 

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經濟狀況的變化或恢復衰退狀況可能會導致我們的不良貸款水平上升和/或對我們的產品和服務的需求減少；

 

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房地產抵押品的價值可能會大幅波動，導致抵押貸款組合不足；

 

•

外部經濟因素，如貨幣政策的變化、通貨膨脹和通貨緊縮，可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響；

 

•

無法有效管理或充分衡量信用風險；

 

•

我們可能會因為所持資產的信用質量下降而蒙受損失；

 

•

我們的貸款組合中有很大一部分是由房地產擔保的，對房地產市場產生負面影響的事件可能會對我們的業務產生負面影響；

 

•

我們的貸款組合中有很大一部分是由應收賬款、存貨、設備或其他基於資產的抵押品擔保的商業貸款，這些抵押品的價值惡化可能會增加我們未來可能遭受的損失；

 

•

我們最大的貸款關係目前在我們的總貸款組合中佔了相當大的比例；

 

•

我們的盈利能力容易受到利率波動的影響；

 

•

貸款、投資和存款的市場利率對許多我們無法控制的因素高度敏感；

 

•

我們可能會受到從倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)作為參考利率過渡的不利影響；

 

•

新冠肺炎的爆發，或在美國或我們開展業務的地區發生的其他流行病、大流行性疾病或高傳染性疾病；

 

•

如果我們不能實施我們的增長戰略，我們的財務業績將受到負面影響；

 

•

我們追求收購的戰略使我們面臨財務、執行、合規和運營風險；

 

•

收購可能會擾亂我們的業務，稀釋股東價值，整合成本高昂；

 

•

我們嚴重依賴我們的管理團隊，關鍵官員的意外流失可能會對我們造成不利影響；

 

•

我們的業務集中於我們經營的一般地理市場的持續增長和福利，並在很大程度上依賴於這些市場的持續增長和福利；

 

•

我們擴大貸款組合的能力可能有限；

 

•

我們未來的盈利水平取決於我們以具有競爭力的成本增長和維持存款的能力；

 

•

我們留住銀行家並招募更多成功銀行家的能力，對我們業務戰略的成功至關重要；

 

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缺乏流動性可能會對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響；

 

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我們的財務預測基於對未來事件的大量假設，如果我們的假設不準確，我們的實際財務表現可能與我們的預測大不相同；

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我們不斷遇到技術變革，可能比我們的競爭對手擁有更少的資源；

 

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我們的信息系統可能會出現故障或中斷；

 

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我們在我們的業務中使用信息技術，並向客户提供網上銀行服務，以及由於網絡攻擊或其他原因未經授權訪問我們或我們客户的機密或專有信息；

 

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我們依賴外部第三方處理和處理我們的記錄和數據；

 

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如果我們的企業風險管理框架不能有效地減輕風險和給我們帶來的損失；

 

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會計準則的變化可能會對我們的財務報表產生重大影響；

 

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如果我們已經記錄或可能記錄的與業務收購相關的商譽受損，可能需要從收益中扣除費用，這將對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響；

 

•

在某些情況下，我們可能被要求回購抵押貸款或賠償購房者的損失，這可能會損害流動性、經營業績和財務狀況；

 

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我們的業務行為受到廣泛的監管，這給我們帶來了額外的成本；

 

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法律、政府監管和貨幣政策的變化可能會對我們的經營業績產生實質性影響；

 

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我們的銀行子公司可能被要求支付更高的FDIC保險費或特別評估；

 

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我們受到監管機構的某些資本金要求的約束；

 

•

我們受到嚴格的資本要求的約束，這可能會對我們的股本回報率產生不利影響，或者限制我們支付股息或回購股票；

 

•

我們未來可能需要籌集額外的資本，而這些資本在需要的時候可能無法獲得，或者可能會稀釋股東的權益；

 

•

我們受《銀行保密法》和其他反洗錢法規的約束，我們認為在這些法律方面的任何缺陷都可能導致重大責任；

 

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規範我們運作的法律旨在保護儲户和公眾，而不是我們的股東；

 

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作為一家銀行控股公司，我們的資金來源是有限的；

 

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我們A類普通股的市場價格可能會有很大的波動，這可能會使您很難按所需的數量、價格和時間出售您的股票；

 

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與上市公司相關的義務需要大量的資源和管理層的關注；

 

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不能保證我們會宣佈或支付普通股的現金股息；

 

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證券分析師可能不會開始或繼續報道我們的A類普通股，這可能會對我們A類普通股的市場產生不利影響；

 

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使用我們的普通股進行未來收購或籌集資本可能會稀釋現有股東的權益；

 

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未來發行股票可能會稀釋我們A類普通股的價值；

 

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我們有重要的機構投資者，他們的利益可能與你們不同；

 

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我們的董事和高級管理人員實益擁有我們A類普通股的很大一部分，並對我們有實質性的影響力；

 

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我們A類普通股的股票不是有保險的存款，可能會貶值；

 

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我們有能力產生債務並質押我們的資產，包括我們在股權銀行的股票，以確保這些債務，而任何此類債務義務的持有者通常在某些支付義務方面優先於我們A類普通股的持有者；

 

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如果我們不能保持有效的財務報告披露控制和程序以及內部控制制度，我們可能無法準確報告我們的財務結果或防止欺詐；

 

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我們的董事會可能會發行優先股，這將對我們的A類普通股股東的權利產生不利影響；

 

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您對我們A類普通股的投資回報是不確定的；

 

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我們經營的行業競爭激烈，面臨着來自其他銀行機構的激烈競爭；

 

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作為一家社區銀行，我們維護聲譽的能力對我們業務的成功至關重要，如果做不到這一點，可能會對我們的業績產生實質性的不利影響；

 

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我們的貸款活動受到環境風險的影響；

 

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我們受到與知識產權有關的索賠和訴訟的影響；

 

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我們已將股本銀行的所有股票作為貸款抵押品，如果貸款人取消抵押品贖回權，您的投資可能會損失；

 

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我們有未償還的次級債務，如果公司拖欠這些債務，債券持有人可能會損失他們的投資。

上述因素不應被解釋為包羅萬象。本風險因素摘要應與下面更詳細的風險因素一起閲讀。

 

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經濟風險

經濟衰退可能會導致我們的不良貸款水平上升和/或對我們產品和服務的需求減少，這可能會對我們的經營業績產生不利影響。

經濟衰退或其他經濟問題，包括那些影響我們市場和地區的問題，也包括那些影響美國或世界經濟的問題，可能會對我們的產品和服務的需求產生實質性的不利影響。如果經濟情況惡化，或出現影響國內和國際信貸市場的負面發展，我們的貸款和投資價值可能會受到損害，從而對我們的財務表現產生不利影響，我們的財務狀況可能會受到不利影響。此外，儘管不斷惡化的市場狀況可能會對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生不利影響，但我們可能不會從任何市場增長或有利的經濟狀況中受益，無論是在我們的主要市場領域還是在全國範圍內，即使它們確實發生了。

經濟狀況的變化可能會導致拖欠和不良資產的增加，包括貸款沖銷，這可能會抑制我們的淨收入和增長。

我們的貸款組合包括許多房地產擔保貸款，在經濟低迷期間，由於失業率上升、房地產價值下降和住房放緩等原因，對這些貸款的需求可能會減少。如果我們看到整個美國或我們的阿肯色州、堪薩斯州、密蘇裏州和俄克拉何馬州市場出現負面經濟狀況，我們可能會經歷更高的違約率和貸款沖銷，這將減少我們的淨收入，並對我們的財務狀況產生不利影響。此外，由於房地產抵押品是通過喪失抵押品贖回權獲得的，持有和銷售房地產抵押品的成本，以及通過處置獲得的最終價值，可能會減少我們的收益，並對我們的財務狀況產生不利影響。

房地產抵押品的價值可能會大幅波動，導致抵押貸款組合不足。

房地產的市場價值，特別是為投資而持有的房地產，可能會在短時間內因房地產所在地理區域的市場狀況而大幅波動。如果作為我們貸款組合抵押品的房地產價值大幅下降，我們貸款組合中的很大一部分可能會變得抵押不足。如果以房地產為抵押的貸款在市場狀況下降或已經下降的時候陷入困境，那麼，在喪失抵押品贖回權的情況下，我們可能無法實現我們在發放貸款時預期的抵押品金額。這可能會對我們的信貸損失撥備以及我們的經營業績和財務狀況產生實質性的不利影響。

外圍經濟因素，例如貨幣政策的變化、通脹和通縮，可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。

我們的財務狀況和經營結果受到貨幣當局，特別是美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve System)理事會或美聯儲(Federal Reserve)的信貸政策的影響。包括美聯儲(Federal Reserve)在內的貨幣和財政當局的行動可能會導致通脹、通貨緊縮或其他經濟現象，可能會對我們的財務表現產生不利影響。通貨膨脹對我們業務的主要影響很可能會反映在運營成本的增加上。相反，通縮通常會侵蝕抵押品價值，降低貸款質量。實際上，我們所有的資產和負債都是貨幣性的。因此，與一般的通脹或通縮水平相比，利率對我們業績的影響更為顯著。利率不一定與商品和服務價格的變動方向或幅度相同。

大宗商品價格的波動可能會對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。

除了我們市場的地理集中度外，某些特定行業的經濟因素也會影響我們。例如，雖然我們沒有集中在能源貸款上，但該行業是週期性的，最近經歷了原油和天然氣價格的大幅下跌。此外，我們還向涉及農業的客户提供貸款，其中許多客户也受到大宗商品價格波動的影響。大宗商品價格的波動可能會對這些行業的借款人根據其與我們的借款安排履行義務的能力產生不利影響，因此，大宗商品價格的嚴重和長期下跌可能會對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。預測未來的商品價格也很困難，因為它們取決於許多我們無法控制的不同因素。

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信貸和利率風險

無法有效管理信用風險。

作為貸款人，我們面臨貸款客户可能無法根據這些貸款條款償還貸款的風險，而保證償還這些貸款的抵押品可能不足以完全補償我們未償還的貸款餘額加上處置抵押品的成本。我們可能會遭遇重大的信貸損失，這可能會對我們的經營業績和財務狀況產生實質性的不利影響。管理層對我們貸款組合的可收集性做出各種假設和判斷，包括我們商業貸款組合的行業多樣化、不良貸款和相關抵押品的金額、我們貸款組合的數量、增長和構成、當前經濟指標對貸款組合的影響及其對借款人的可能影響，以及通過我們的內部貸款審查過程和其他相關因素對我們貸款組合的評估。

我們維持信貸損失撥備，這是通過計入費用的信貸損失撥備建立的一種撥備，這是管理層對我們貸款組合中可能發生的損失的最佳估計。未來可能會出現額外的信貸損失，而且發生的速度可能比我們迄今經歷的更快。在確定津貼金額時，我們依賴於對我們貸款組合的分析、我們的經驗以及我們對一般經濟狀況的評估。如果我們的假設被證明是不正確的，我們目前的津貼可能不夠充分，可能需要進行調整，以考慮到不同的經濟條件或我們貸款組合中的不利發展。此外，作為其他銀行的收購方，如果加上收購投資組合的購買折扣，我們的信貸損失撥備可能不夠充分。津貼的實質性增加可能會大大減少我們的淨收入。

此外，銀行監管機構定期審查我們的信貸損失撥備，並可能要求我們根據與我們管理層不同的判斷，增加信貸損失撥備或確認進一步的沖銷。根據這些監管機構的要求，我們的信貸損失或沖銷準備金的任何增加都可能對我們的經營業績、財務狀況和流動性產生實質性的負面影響。

我們可能會因為所持資產的信用質量下降而蒙受損失。

如果借款人、擔保人和關聯方未能按照貸款條款履行義務，我們可能會蒙受損失。我們已經採取了我們認為適當的承保和信用監控程序和政策，以將這種風險降至最低，包括建立和審查信用損失撥備、定期評估不良的可能性、跟蹤貸款業績以及使我們的信貸組合多樣化。然而，這些政策和程序可能無法防止可能對我們的財務狀況和經營結果產生重大不利影響的意外損失。特別是，我們面臨着過去、當前和潛在的經濟和房地產市場狀況帶來的信用質量風險。

我們的貸款組合中有很大一部分是由房地產擔保的，對房地產市場產生負面影響的事件可能會對我們的業務產生負面影響。

以房地產為基礎的貸款存在重大風險。在信貸發放期間，房地產抵押品的價值可能會惡化，在這種情況下，我們可能無法以必要的金額出售此類抵押品，以滿足違約借款人對我們的義務。在這種情況下，可能會對我們的財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。此外，商業房地產貸款還面臨着獨特的風險。這些類型的貸款通常被認為比住宅房地產或其他消費貸款具有更大的風險，主要是因為相對較大的金額是向相對較少的借款人發放的貸款。因此，即使這些貸款中的一小部分惡化，也可能導致貸款損失免税額或貸款撇賬大幅增加，從而對我們的財政狀況和經營業績產生重大不利影響。此外，商業房地產貸款依賴於擔保債務的房地產的現金流。現金流可能會受到總體經濟狀況的重大影響，而我們其中一個市場的本地經濟下滑，或者物業所在地區的入住率下降，可能會增加違約的可能性。

由於我們主要市場的地理範圍有限，上述風險加劇。確保我們貸款的大部分房地產位於我們的阿肯色州、堪薩斯州、密蘇裏州和俄克拉何馬州市場。由於這種抵押品的價值取決於當地的房地產市場狀況，並受到社區特徵、房地產税率、物業運營成本和當地政府監管等因素的影響，因此這些因素中的任何一個在我們的市場上發生不利變化都可能導致獲得我們貸款組合中很大一部分的抵押品的價值下降。此外，房地產抵押品集中在這四個市場，限制了我們分散此類事件風險的能力。

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我們的貸款組合中有很大一部分是由應收賬款、庫存、設備或其他基於資產的抵押品擔保的商業貸款，此類抵押品的價值惡化可能會增加我們未來可能遭受的損失。

這些商業貸款的金額通常比對個人的貸款大，因此，在單一貸款的基礎上可能會有更大的損失。此外，基於資產的借款人往往槓桿率很高，歷史收益和現金流不一致。從歷史上看，我們商業信貸的虧損一直高於我們貸款組合中其他類別的虧損。借款人的行業和業務的重大不利變化可能導致這些業務資產的價值和可收回性迅速下降，這可能導致我們的商業貸款抵押品覆蓋範圍不足，並使我們面臨未來的損失。與我們的商業貸款組合相關的特定準備金和沖銷的增加可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和未來前景產生實質性的不利影響。

我們在決定是否以不動產為抵押的貸款時使用估價，並不能保證不動產抵押品的價值。

在考慮是否以不動產為抵押的貸款時，我們通常需要評估。然而，評估只是對評估時物業價值的估計。如果評估沒有反映財產出售或喪失抵押品贖回權後可能獲得的金額，我們可能無法實現與財產擔保的債務相等的金額。

我們貸款組合的一部分由參與和銀團交易利息組成，這可能會對我們監控貸款關係的能力產生不利影響，並導致損失風險增加。

我們參與由其他機構發起的貸款和由其他貸款人擔任代理行的銀團交易(包括共享的國家信貸)。我們減少對這些關係的監控和管理，特別是對大型銀行集團的參與，可能會導致虧損風險增加，這可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和未來前景產生實質性的不利影響。

我們最大的貸款關係目前在我們的總貸款組合中佔了相當大的比例。

截至2021年12月31日，我們十大貸款關係的貸款敞口總額超過3.062億美元，佔總貸款組合的9.7%。與少數大型貸款關係相關的集中風險是，如果其中一個或多個關係違約或違約，我們可能面臨嚴重的重大損失風險。信貸損失撥備可能不足以彌補與任何這些關係相關的損失，任何損失或撥備的增加都將對我們的收益和資本產生負面影響。即使貸款是抵押的，分類資產的大幅增加也可能損害我們在監管機構、投資者和潛在投資者中的聲譽，並抑制我們執行商業計劃的能力。

我們可能無法充分衡量和限制與我們的貸款組合相關的信用風險，這可能會對我們的盈利能力產生不利影響。

作為我們提供的產品和服務的一部分，我們提供商業和商業房地產貸款。與每類貸款相關的主要經濟風險是借款人的信譽，這受相關業務部門的實力、當地市場狀況和一般經濟狀況的影響。與商業貸款信貸質素有關的其他因素包括業務管理的質素，以及借款人是否有能力正確評估影響我們產品和服務市場的供求特徵的變化，並對這些變化作出有效的迴應。與商業房地產貸款信用質量相關的其他因素包括租户空置率和物業管理質量。如果不能有效地衡量和限制與我們的貸款組合相關的信用風險，可能會對我們的業務、財務狀況和經營結果產生不利影響。

其他金融機構的穩健可能會對我們造成不利影響。

金融服務機構由於交易、清算、交易對手或其他關係而相互關聯。我們對許多不同的行業和交易對手都有敞口，並經常與金融服務業的交易對手進行交易，包括商業銀行、經紀商和交易商、投資銀行和其他機構客户。其中許多交易使我們在交易對手或客户違約的情況下面臨信用風險。此外，當我們的抵押品不能被取消抵押品贖回權或以不足以收回全部到期信貸或衍生工具風險的價格清算時，我們的信用風險可能會加劇。任何此類虧損都可能對我們的業務、財務狀況和經營結果產生不利影響。

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我們的盈利能力很容易受到利率波動的影響。

我們的盈利能力在很大程度上取決於我們的淨利息收入。淨利息收入是從資產(如貸款和我們投資組合中持有的證券)賺取的利息與為負債支付的利息(如儲蓄和貨幣市場賬户和定期存款的利息)之間的差額。與生息資產相關的收入和與有息負債相關的成本可能不會受到利率波動的統一影響。利率變化的幅度和持續時間是我們無法控制的事件，這些變化可能會對我們的淨利息收入產生不利影響。提前還款和提款水平也會受到利率變化的影響，這會對我們的資產和負債產生重大影響。例如，提高利率可能會減少貸款需求，降低貸款還款率。這樣的增長還可能對我們的浮動利率借款人履行更高還款義務的能力產生不利影響，這反過來可能導致不良資產和淨沖銷的增加。相反，降低一般利率水平可能會影響我們，其中包括導致對存款的競爭加劇，並激勵借款人比其他情況下更快或更頻繁地提前還款或為貸款再融資。管理層用來衡量利率風險的主要工具是一個模擬模型，它評估不同水平的現行利率的影響，以及對淨利息收入和股權經濟價值的影響。一般來説，我們的生息資產和有息負債的利率不會以相同的利率變動。, 達到相同的程度或在相同的基礎上。即使是類似期限或重新定價期的資產和負債，也可能對市場利率的變化做出不同程度的反應。某些類型的資產和負債的利率可能先於一般市場利率的變化而波動，而其他類型的資產和負債的利率可能滯後於一般市場利率的變化。某些資產，如固定利率和可調整利率抵押貸款，具有限制短期和資產生命週期內利率變化的功能。利率的變化可能會對我們的財務狀況和經營業績產生實質性的不利影響。有關利率風險建模和建模假設中固有風險的討論，請參閲“關於市場風險的定量和定性披露”。

貸款、投資和存款的市場利率對許多我們無法控制的因素高度敏感。

總體而言，由於市場狀況的變化、政府和監管部門的政策以及競爭性的定價壓力，近年來利差(資產賺取的利率與負債的利差)已經收窄，我們無法預測這些利差是否會進一步收窄。利差收窄可能會對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。此外，我們無法預測利率是否會繼續維持在目前的水平。利率的變化可能會導致我們的淨利息收入發生重大變化，無論是上升還是下降。

我們試圖通過調整資產負債結構來最小化利率變化的不利影響，以獲得利息收入和利息支出之間的最大利差。然而，我們不能保證我們會成功地將利率變化的不利影響降至最低。根據我們的貸款和投資組合，我們的財務狀況和經營業績可能會受到利率變化的不利影響。

我們可能會受到從倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)作為參考利率過渡的不利影響。

2017年，英國金融市場行為監管局宣佈，2021年之後，將不再強制銀行提交計算LIBOR所需的利率。本次公告表明，2021年以後，不能也不會保證在現有基礎上繼續使用LIBOR。目前尚不清楚什麼利率或哪些利率可能會發展成為倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的公認替代品，也不清楚這些變化將對基於LIBOR的金融工具市場產生什麼影響。有擔保隔夜融資利率(“SOFR”)已被另類參考利率委員會(由聯邦儲備委員會和紐約聯邦儲備銀行召集的一羣私人市場參與者)推薦為美元倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的替代利率，但SOFR或其他替代參考利率的採納、市場接受或可用性的不確定性可能會對公司持有或發行的基於LIBOR或SOFR的資產和負債的價值產生不利影響。

我們偶爾會有貸款、衍生品合約、借款和其他金融工具的屬性直接或間接依賴於倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)。從倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)過渡可能會帶來可觀的成本和額外的風險。由於擬議的替代利率的計算方式不同，根據參考新利率的合同支付的款項將與參考倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)的合同支付的金額不同。這一轉變將改變我們的市場風險狀況，需要改變風險和定價模型、估值工具、產品設計和對衝策略。此外，如果不能充分管理與客户的這一過渡過程，可能會對我們的聲譽造成不利影響。

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我們的合同和金融工具中定義和使用倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的語言隨着時間的推移而發展，並有各種事件在選擇指定利率的後續利率時觸發。如果觸發條件得到滿足，合同和金融工具通常會讓計算代理(可能是我們)自行決定要選擇的後續利率或基準。因此，對於金融服務業將如何處理合約和金融工具中指定利率的中斷或該等指定利率不再是可接受的參考利率，存在相當大的不確定性。這種不確定性最終可能導致客户圍繞我們基於倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的合約和金融工具的正確解釋而發生糾紛和訴訟。

雖然我們目前無法評估從倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)過渡的最終影響，但如果未能充分管理過渡，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。

戰略風險

新冠肺炎的爆發，或在美國或我們開展業務的地區發生的其他此類流行病、大流行或高傳染性疾病，可能會對公司的業務運營、資產估值、財務狀況和運營業績產生不利影響。

本公司的業務取決於我們客户進行銀行和其他金融交易的意願和能力。新冠肺炎疫情或其他高傳染性或傳染性疾病可能會對我們的員工和客户進行此類交易的能力產生負面影響，並擾亂我們所在地理區域客户的業務活動和運營。新冠肺炎病毒的傳播在2020年至2021年期間對我們的運營造成了影響，本公司預計該病毒將在2022年繼續對本公司及其客户的業務、財務狀況和運營業績產生影響。新冠肺炎疫情已導致客户、企業及其員工的行為發生變化，包括疾病、隔離、社會疏遠做法、活動和旅行取消、企業和學校關閉、商業活動和金融交易減少、供應鏈中斷、失業率上升以及整體經濟和金融市場不穩定。未來的影響，包括聯邦、州和地方政府為遏制新冠肺炎或應對其影響而採取的額外行動，都是未知的。我們業務的任何持續中斷都可能對公司的財務狀況和經營結果產生負面影響。儘管我們制定了應對流行病或其他傳染性疾病的應急計劃和其他保障措施，但新冠肺炎的蔓延也可能對開展我們業務運營所需的股票銀行員工的可用性產生負面影響，並可能影響為我們提供關鍵服務的業務和運營第三方服務提供商。如果遏制新冠肺炎或其他高傳染性或傳染性疾病的反應不成功, 該公司可能會對我們的業務運營、資產估值、財務狀況和經營結果產生重大不利影響。重大不利影響可能包括公司無形資產、投資、貸款、還款權、遞延税項資產或交易對手風險衍生品的全部或組合估值減值。

如果我們不能執行我們的增長戰略，我們的財務業績將受到負面影響。

我們目前的增長戰略是有機增長，並通過精挑細選的收購來補充增長。我們實現有機增長的能力主要取決於產生可接受的風險和費用的貸款和存款，我們可能不會成功地繼續這種有機增長。我們能否找到合適的市場進行擴張，招聘和留住合格的人才，並以合理的成本為增長提供資金，這取決於當前的經濟狀況、維持充足的資本、競爭因素以及銀行法的變化等因素。相反，如果我們增長過快，無法控制成本和保持資產質量，這種增長，無論是有機的還是通過精選的收購，都可能對我們的財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。

我們可能無法識別和收購其他金融機構，這可能會阻礙我們繼續增長的能力。

我們歷史增長的很大一部分原因是收購了其他金融機構。我們打算繼續我們的戰略，評估和有選擇地收購其他為我們認為可取的客户或市場提供服務的金融機構。然而，收購市場仍然競爭激烈，我們可能無法在未來找到符合我們收購戰略的令人滿意的收購候選者。在我們無法找到合適的收購候選者的程度上，我們戰略的一個重要組成部分可能會丟失。如果我們能夠找到有吸引力的收購機會，我們通常必須在完成任何此類交易之前滿足一些條件，包括某些銀行監管部門的批准，由於最近的金融危機，這一點變得更加困難、耗時和不可預測。此外，未來的任何收購都可能不會產生我們預期的收入、收益或協同效應。

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我們追求收購的戰略使我們面臨財務、執行、合規和運營風險，這些風險可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和增長前景產生實質性的不利影響。

我們打算繼續推行包括收購在內的戰略。收購戰略涉及重大風險，包括以下幾個方面：

 

•

尋找合適的收購人選；

 

•

吸引資金以支持在可接受的風險承受範圍內的額外增長；

 

•

保持資產質量；

 

•

留住客户和關鍵人員，包括銀行家；

 

•

取得必要的監管批准，我們可能難以獲得或無法獲得的；

 

•

進行充分的盡職調查，管理已知和未知的風險和不確定性；

 

•

整合被收購的業務；以及

 

•

保持充足的監管資本。

收購目標市場競爭激烈，這可能會對我們找到符合我們戰略和標準的收購候選者的能力產生不利影響。在尋求其他銀行和金融機構的收購目標方面，我們面臨着激烈的競爭，其中許多銀行和金融機構擁有比我們更多的財力、人力、技術和其他資源。我們在收購目標機構方面的競爭能力將取決於我們為收購提供資金的可用財務資源，包括我們擁有的現金和現金等價物的數量，以及我們A類普通股的流動性和市場價格。此外，競爭加劇可能還會推高收購對價，我們將被要求支付收購對價，以成功利用有吸引力的收購機會。如果我們無法找到合適的收購目標，我們增長戰略的一個重要組成部分可能無法實現。

收購金融機構和分支機構還涉及運營風險和不確定性，例如沒有追索權的未知或或有負債、暴露於資產質量等意想不到的問題、關鍵員工和客户的留住以及其他可能對我們的業務產生負面影響的問題。我們可能無法完成未來的收購，或者，如果完成，我們可能無法成功整合我們收購的實體的運營、技術平臺、管理、產品和服務，或實現我們消除宂餘的嘗試。整合過程可能還需要我們的管理層投入大量時間和精力，否則這些時間和精力將用於服務現有業務和開發新業務。如果我們不能及時成功地將我們收購的實體整合到我們現有的業務中，可能會大幅增加我們的運營成本，並對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。此外，收購通常涉及支付高於賬面價值和市值的溢價，因此，我們的有形賬面價值和每股普通股淨收入可能會因未來的任何收購而發生一些稀釋，我們目前維持或可能收購的任何商譽的賬面金額可能會在未來期間減值。

如果我們繼續增長，我們將面臨規模擴大帶來的風險。如果我們不能有效地管理這樣的增長，我們可能無法從我們為支持我們的擴張而在技術、基礎設施和人才方面的投資中獲得好處。此外，我們可能會產生比預期更高的成本和更少的收入增長，這將減少我們的收益，降低我們的未來前景，我們可能無法繼續實施我們的業務戰略和成功地開展我們的業務。隨着我們的發展，與未能保持有效的財務和運營控制相關的風險，如保持適當的貸款承保程序、信息技術系統、確定足夠的信貸損失撥備以及遵守監管會計要求，包括增加信貸損失、收益減少和潛在的監管處罰以及對增長的限制，所有這些都可能對我們的業務、財務狀況和運營業績產生負面影響。

收購可能會擾亂我們的業務，稀釋股東價值，整合被收購的公司可能比我們預期的更困難、更昂貴或更耗時。

我們對收購的追求可能會擾亂我們的業務，我們作為合併對價發行的任何股權都可能會稀釋普通股股東的價值。此外，我們可能無法實現已完成收購的部分或全部預期收益。我們預計，即使整合過程得到了有效的規劃和實施，我們未來可能收購的業務的整合也將是一個既耗時又昂貴的過程。

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此外，我們的收購活動可能會對我們的業務產生重大影響，並涉及許多重大風險，包括：

 

•

與識別和評估潛在收購以及談判潛在交易相關的時間和費用，導致我們的注意力從現有業務的運營中轉移；

 

•

使用不準確的估計和判斷評估目標公司或我們尋求收購的資產和負債的信用、經營、管理和市場風險；

 

•

對目標公司潛在資產質量問題的風險敞口；

 

•

來自其他銀行組織和其他潛在收購者的激烈競爭，他們中的許多人擁有比我們多得多的資源；

 

•

我們收購的銀行和企業的未知或或有負債的潛在風險，包括但不限於監管和合規問題的負債；

 

•

無法實現預期的收入增加、成本節約、地域或產品存在的增加以及收購的其他預期收益；

 

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整合合併企業的業務和人員所需的時間和費用；

 

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標準、程序和政策不一致，會對我們與客户和員工保持關係的能力產生不利影響；

 

•

與新業務的營業收入相比，營業費用較高；

 

•

對我們的經營業績造成不利的短期影響；

 

•

關鍵員工和客户流失；

 

•

與該實體的財務和客户數據轉換有關的重大問題；

 

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將獲得的客户整合到我們的財務和客户產品系統中；

 

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可能影響目標公司的銀行或税收法律或法規的潛在變化；或

 

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商譽減值風險。

如果整合過程出現困難，收購預期產生的經濟效益可能不會出現。與任何金融機構合併一樣，也可能會出現業務中斷，導致我們失去客户或導致客户將業務轉移到其他金融機構。如果不能成功整合我們收購的業務，可能會對我們的盈利能力、股本回報率、資產回報率或我們實施戰略的能力產生不利影響，其中任何一項都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。

操作風險

我們嚴重依賴我們的管理團隊，關鍵官員的意外流失可能會對我們造成不利影響。

我們由一支經驗豐富的管理團隊領導，在我們服務的市場和我們提供的金融產品方面擁有豐富的經驗。我們的經營戰略側重於通過長期的關係經理提供產品和服務。因此，我們的成功在很大程度上取決於我們關鍵人員的表現，以及我們吸引、激勵和留住高素質高級和中層管理人員的能力。對員工的競爭是激烈的，尋找具備執行我們商業計劃所需技能和素質的關鍵人員的過程可能會很漫長。我們可能無法成功留住我們的關鍵員工，我們的一名或多名關鍵人員的意外服務損失可能會對我們的業務產生實質性的不利影響，因為他們的技能、對我們市場和金融產品的瞭解、多年的行業經驗、長期的客户關係以及難以迅速找到合格的接班人。如果我們的任何關鍵人員的服務因任何原因而變得不可用，我們可能無法以我們可以接受的條件尋找和聘用合格的人員，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。

我們的業務集中於我們經營的一般地理市場的持續增長和福利，並在很大程度上依賴於這些市場的持續增長和福利。

我們的銀行業務集中在阿肯色州、堪薩斯州、密蘇裏州和俄克拉何馬州。因此，我們的財務狀況、經營業績和現金流都會受到我們市場經濟狀況變化的影響。我們的成功在很大程度上取決於這些市場的商業活動、人口、收入水平、存款和房地產活動。雖然我們客户的業務和財務利益可能遠遠超出這些市場領域，但影響這些市場的不利條件

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這些地區可能會降低我們的增長率，影響我們客户償還貸款的能力，影響相關貸款的抵押品價值，影響我們吸引存款的能力，並總體上影響我們的財務狀況和經營業績。由於我們的地理位置集中，我們可能比其他地區或國家的金融機構更難將我們的信用風險分散到多個市場。

金融產品和服務市場的困難狀況可能會對我們的業務和經營業績產生實質性的不利影響。

從歷史上看，衰退期帶來了更多的喪失抵押品贖回權和失業，導致金融機構(包括政府支持的實體以及主要的商業和投資銀行)大幅減記資產價值。這些減記最初是抵押貸款支持證券(MBS)，但後來蔓延到信用違約互換(CDS)和其他衍生品證券。歷史上，這些減記導致許多金融機構尋求額外資本，與規模更大、實力更強的機構合併，在某些情況下，還會倒閉。這次市場動盪和信貸緊縮導致商業和消費者拖欠貸款增加，消費者信心不足，市場波動加劇，商業活動普遍減少。儘管情況有所改善，但這些趨勢的迴歸可能會對我們的業務和運營產生實質性的不利影響。負面的市場發展可能會影響消費者的信心水平，並可能導致支付模式的不利變化，導致違約率和違約率上升，這可能會影響我們的沖銷以及貸款和信貸損失撥備。影響家庭和/或企業收入的經濟惡化也可能導致對信貸或收費產品和服務的需求減少。這些情況將對我們和金融服務業的其他人產生不利影響。

我們擴大貸款組合的能力可能會受到經濟狀況、我們市場領域內的競爭、償還貸款的時機和季節性等因素的限制。

我們是否有能力繼續改善我們的經營業績，除了其他因素外，還取決於我們貸款組合的增長。雖然我們相信，我們擴大貸款組合的戰略是健全的，我們的增長目標是可以在較長一段時間內實現的，但我們市場領域內的競爭是激烈的，特別是對高信用質量的借款人來説。我們的競爭對手既有大型地區性和全國性金融機構，它們有時能夠提供比我們選擇的更具吸引力的利率和其他金融條件，也有其他以社區為基礎的銀行，它們尋求提供與我們提供的服務水平相似的服務。這種競爭可能會使貸款增長具有挑戰性，特別是如果我們不願意將貸款定價在會導致我們淨息差壓縮到不可接受的水平的水平，或者如果我們不願意以我們認為會導致我們不願接受的風險水平的方式安排貸款。此外，全年的貸款增長可能會出現波動，部分原因是我們借款人和潛在借款人的業務的季節性，以及償還貸款的時間，特別是我們與我們有重要關係的借款人，其中包括流動性水平過高所導致的貸款償還時間。在我們無法增加貸款的程度上，我們可能無法成功實施我們的增長戰略，這可能會對我們造成實質性的不利影響。

我們的幾個大儲户彼此有關係，這造成了更高的風險，即一個客户提取存款可能導致該關係中客户的其他存款損失，這反過來可能迫使我們通過更昂貴和更不穩定的來源為我們的業務融資。

截至2021年12月31日，我們的十大非經紀儲户的存款為3.207億美元，約佔我們總存款的7.3%。此外，截至2021年12月31日，我們的非經紀存款賬户餘額為43.7億美元，約佔我們總存款的98.8%。我們的幾個大儲户彼此之間有業務、家庭或其他關係，這就產生了一個風險，即任何一個客户提取存款都可能導致該關係中客户的其他存款流失。

我們的任何一個最大的儲户或我們的相關客户羣提取存款可能迫使我們更多地依賴借款和其他資金來源來滿足我們的業務和取款需求，從而對我們的淨利差和經營業績產生不利影響。我們還可能因為存款的提取而被迫更多地依賴其他可能更昂貴和更不穩定的資金來源。因此，任何這些事件的發生都可能對我們的業務、經營業績、財務狀況和未來前景產生重大不利影響。

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我們未來的盈利水平取決於我們以具有競爭力的成本增長和維持存款的能力。

我們能否以合理的成本為貸款和投資活動提供資金，取決於我們能否在經濟上具有競爭力的成本結構下維持充足的存款水平。以下風險可能會影響存款的成本結構：

 

•

隨着整體市場利率的變化，對交易性和定期存款賬户的競爭加劇，可能會增加存款利率的變化率和變化速度，從而增加這些存款的成本；

 

•

將交易性存款賬户轉移到定期存款賬户可能會增加存款的整體成本；以及

 

•

零售和公募基金存款客户組合的變化可能會增加存款成本。公共基金存款比零售存款對利率更敏感，如果我們被迫更多地依賴這些類型的存款，總體融資成本可能會上升。

我們留住銀行家和招募更多成功銀行家的能力對我們業務戰略的成功至關重要，如果做不到這一點，可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和增長前景產生不利影響。

我們保留和增長貸款、存款和手續費收入的能力取決於我們銀行家的業務創造能力、聲譽和關係管理技能。如果我們失去任何銀行家的服務，包括我們可能收購的銀行聘用的成功銀行家，轉移到新的或現有的競爭對手或其他方面，我們可能無法保持寶貴的關係，我們的一些客户可能會選擇使用競爭對手的服務，而不是我們的服務。

我們的增長戰略還依賴於我們吸引和留住更多盈利銀行家的能力。我們在招聘和留住我們想要的銀行家方面可能會遇到困難，包括來自其他金融機構的競爭。特別是，我們的許多競爭對手的規模要大得多，擁有更多的財力，或許能夠提供更具吸引力的薪酬方案和更廣闊的職業機會。此外，在我們能夠確定一位新的銀行家是否盈利或有效之前，我們可能會在培訓、整合和業務發展上花費大量的費用和大量的時間和資源。如果我們不能吸引和留住成功的銀行家，或者如果我們的銀行家在客户關係和盈利能力方面達不到我們的預期，我們可能無法執行我們的業務戰略，我們的業務、財務狀況、經營業績和增長前景可能會受到不利影響。

任何進入新市場或新業務線的擴張都可能不會成功。

作為我們正在進行的戰略計劃的一部分，我們可能會考慮向新的地理市場擴張。這種擴張可能採取新設分支機構或收購現有銀行或銀行分支機構的形式。開設新的分支機構有相當大的成本，新分支機構在運營一段時間後通常不會產生足夠的收入來抵消成本。此外，我們可能會考慮通過收購第三方或有機增長和發展來擴展到新的業務線。此類努力存在重大風險，包括(I)此類活動的收入可能不足以抵消開發、合規和其他實施成本，(Ii)競爭產品和服務以及市場偏好的轉變可能會影響此類活動的盈利能力，以及(Iii)我們的內部控制可能不足以管理與新活動相關的風險。此外，我們對新市場或新業務的不熟悉可能會對此類行動的成功產生不利影響。如果向新的地域或產品市場擴張不成功，可能會對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。

我們的中小型企業和創業客户可能比大型實體擁有更少的財務資源來抵禦經濟低迷，因為經濟低迷可能會削弱借款人償還貸款的能力，並可能對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。

我們的業務發展和營銷戰略主要是為了滿足中小型企業和企業家的銀行和金融服務需求。就資本或借款能力而言，這些中小型企業和企業家的財務資源可能比較大的實體要少。如果整體經濟環境對我們的市場造成負面影響，而中小型企業也受到負面影響，我們的財政狀況和經營業績可能會受到負面影響。

缺乏流動性可能會對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。

流動性對我們的業務至關重要。我們依靠創造存款的能力，並有效地管理貸款的償還和到期日，以確保我們有足夠的流動性為我們的運營提供資金。無法通過存款、借款、出售貸款和其他來源籌集資金，可能會對我們的流動性產生重大負面影響。我們最重要的資金來源是存款。當客户認為另類投資提供了更好的風險/回報權衡時，存款餘額可能會減少。如果客户將資金從銀行存款轉移到貨幣市場基金等其他投資中，我們將失去一個相對低成本的資金來源，增加我們的融資成本，並減少我們的淨利息收入和淨收入。

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其他主要資金來源包括投資證券的運營、到期日和銷售的現金流，以及向投資者發行和銷售我們的股權證券的收益。額外的流動性是由向託皮卡聯邦住房貸款銀行借款的能力提供的。我們也可以從第三方貸款人那裏借到資金，比如其他金融機構。我們獲得足以為我們的活動提供資金或資本化的資金來源，或以我們可以接受的條款獲得資金來源，可能會受到直接影響我們或金融服務業或整體經濟的因素的影響，例如金融市場的混亂，或對金融服務業前景的負面看法和預期。我們獲得資金來源的機會也可能受到我們業務活動水平下降的影響，這是由於我們的市場低迷，或者是對我們採取的一項或多項不利的監管行動。

可用資金的任何下降都可能對我們發起貸款、投資證券、支付開支或履行償還借款或滿足存款要求等義務的能力造成不利影響，任何這些都可能對我們的流動性、業務、財務狀況和運營業績產生重大不利影響。

作為一家社區銀行機構，與某些規模更大、更多元化的競爭對手相比，我們的貸款限額更低，貸款風險也不同。

我們是一家社區銀行機構，在我們運營的市場區域為當地社區提供銀行服務。我們分散經濟風險的能力受到我們本國市場和經濟的限制。我們主要向個人和中小型企業放貸，這可能會使我們面臨比銀行更大的貸款風險，這些銀行向規模更大、資本更充裕、經營歷史更長的企業放貸。此外，我們法律規定的貸款限額低於某些競爭對手，這些競爭對手的資本比我們更多。這些較低的貸款限額可能會阻礙那些貸款需求超過我們限額的借款人與我們做生意。我們可能會試圖通過將貸款份額出售給其他金融機構來服務於這些借款人，但這一策略可能不會成功。

我們的財務預測是基於對未來事件的許多假設，如果我們的假設不準確，我們的實際財務表現可能與我們的預測大不相同。

如果我們經營的社區沒有增長，或者如果當地或全國的當前經濟狀況沒有我們想象的那麼有利，那麼我們減少不良貸款和其他房地產投資組合以及實施我們的業務戰略的能力可能會受到不利影響，我們的實際財務表現可能與我們的預測大不相同。

此外，我們不能保證我們將受益於我們市場領域的任何市場增長或有利的經濟條件，即使它們確實發生了。如果我們的高級管理團隊不能提供必要的有效領導來實施我們的戰略計劃，我們的實際財務業績可能與我們的預測大不相同。此外，如果我們的戰略計劃的任何組成部分都需要監管部門的批准，如果我們無法獲得必要的批准，我們將無法完全實施我們的戰略，這可能會對我們的實際財務業績產生不利影響。我們無法成功實施我們的戰略計劃，可能會對我們A類普通股的價格產生不利影響。

我們依賴於客户和交易對手信息的準確性和完整性。

在決定是否提供信貸或與客户和交易對手進行其他交易時，我們可能會依賴客户和交易對手或代表客户和交易對手向我們提供的信息，包括財務報表和其他財務信息。我們還可以依賴客户和交易對手關於該信息的準確性和完整性的陳述，以及關於財務報表的獨立審計師的報告。在決定是否發放信貸時，我們可能依賴客户的陳述，即他們的財務報表符合公認會計準則，並在所有重要方面公平地反映客户的財務狀況、經營業績和現金流。關於我們客户的業務和財務狀況，我們也可以依靠客户陳述和證明或其他審計或會計報告。如果我們依賴具有重大誤導性、虛假、不準確或欺詐性的信息，我們的財務狀況、經營結果、財務報告和聲譽可能會受到負面影響。

我們可能會面臨與受託責任相關的索賠和訴訟。

客户可以不時就我們履行受託責任提出索賠和採取法律行動。無論與我們履行受託責任有關的客户索賠和法律行動是有根據的還是沒有根據的，如果此類索賠和法律行動沒有以對我們有利的方式解決，它們可能導致重大財務責任和/或對我們產品和服務的市場認知產生不利影響，並影響客户對這些產品和服務的需求。任何財務責任或聲譽損害都可能對我們的業務產生重大不利影響，進而可能對我們的財務狀況和運營結果產生重大不利影響。

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我們不斷地遇到技術變革，可能比我們的競爭對手更少的資源來繼續投資於技術改進。

銀行業和金融服務業正經歷着快速的技術變革，不斷推出新的技術驅動的產品和服務。除了提高向客户提供的服務水平外，有效利用技術還可以提高效率，並使金融機構能夠降低成本。我們未來的成功將在一定程度上取決於我們是否有能力通過利用技術提供產品和服務來滿足客户的需求，從而提高客户的便利性和運營效率。我們的許多競爭對手有更多資源投資於技術改進，我們可能無法有效地實施新的技術驅動的產品和服務，這可能會降低我們的有效競爭能力。

我們的信息系統可能會出現故障或中斷。

我們在很大程度上依賴於通信和信息系統來開展業務。這些系統的任何故障或中斷都可能損害或阻礙我們的客户關係管理、總賬、存款、貸款或其他功能的有效運行。雖然我們的政策和程序旨在防止或限制信息系統運行中的故障或中斷的影響，但不能保證任何此類故障或中斷不會發生，或者即使發生了故障或中斷，也不能保證它們會得到充分解決。任何影響我們信息系統的故障或中斷的發生都可能損害我們的聲譽，導致客户業務的損失，並使我們面臨額外的監管審查、民事訴訟和可能的財務責任，任何這些都可能對我們的財務狀況和運營業績產生實質性的不利影響。

我們在運營中使用信息技術，並向客户提供網上銀行服務，由於網絡攻擊或其他原因，未經授權訪問我們或我們客户的機密或專有信息可能會使我們面臨聲譽損害和訴訟，並對我們吸引和留住客户的能力產生不利影響。

近年來，金融機構的信息安全風險普遍增加，部分原因是新技術的擴散，使用互聯網和電信技術進行金融交易，以及有組織犯罪、黑客、恐怖分子、活動家和其他外部各方日益複雜和活躍。金融服務業出現了電子欺詐活動、黑客攻擊、安全漏洞、複雜的社會工程和網絡攻擊的增加，包括在商業銀行領域，因為網絡犯罪分子越來越多地以商業銀行賬户為目標。由於欺詐活動、黑客攻擊和網絡攻擊，我們不斷受到損失的威脅，特別是在我們繼續擴大客户能力以利用互聯網和其他遠程渠道進行交易的情況下。

由於來自網絡罪犯和黑客的這些威脅的性質和複雜性不斷變化，我們計劃繼續提供網上銀行和手機銀行渠道，以及我們計劃開發更多遠程連接解決方案來服務我們的客户，我們對這些問題的風險和敞口仍在增加。因此，安全地處理、傳輸和存儲與我們的網上銀行服務相關的信息是我們運營的關鍵要素。然而，我們的網絡容易受到未經授權的訪問、計算機病毒和其他惡意軟件、網絡釣魚計劃或其他安全故障的攻擊。此外，我們的客户可能會使用個人智能手機、平板電腦或其他超出我們控制系統的移動設備來訪問我們的產品和服務。我們的技術、系統和網絡以及我們客户的設備可能成為網絡攻擊、電子欺詐或信息安全漏洞的目標，這些攻擊、電子欺詐或信息安全漏洞可能導致未經授權發佈、收集、監控、誤用、丟失或破壞我們或我們客户的機密、專有和其他信息，或以其他方式擾亂我們或我們客户或其他第三方的業務運營。隨着網絡威脅的持續發展，我們可能需要花費大量的資本和其他資源來防範這些威脅，或者緩解或調查由這些威脅造成的問題。我們的業務依賴於在我們的計算機和數據管理系統和網絡中以及在第三方的計算機和數據管理系統和網絡中對機密客户信息的安全處理、存儲、傳輸和檢索, 任何違反或未經授權訪問此類信息的行為都可能帶來巨大的監管成本，並使我們面臨訴訟和其他可能的責任。如果不能防範此類安全威脅，還可能導致現有客户對我們的系統失去信心，並可能對我們的聲譽和產生存款的能力造成不利影響。任何網絡攻擊或信息安全漏洞的發生可能會導致我們或我們客户的財務損失或成本增加，屬於我們的機密信息或屬於我們客户的個人或機密信息被泄露或濫用，資產被挪用，聲譽受損，我們的競爭地位受到損害，我們的運營中斷，所有這些都可能對我們的財務狀況或運營結果產生不利影響。

我們在2021年11月遭受了一次複雜的網絡攻擊，涉及我們內部網絡上的惡意軟件，導致網絡中斷，並影響了我們的某些系統。我們不認為網絡攻擊影響了我們的核心處理系統或獲得了對我們核心處理系統的訪問權限。我們的安全系統檢測到了網絡攻擊，並能夠在網絡攻擊者對數據進行加密之前保護我們的數據。一旦接到警報，我們就採取措施解決這一事件，包括聘請第三方法醫專家團隊，並通知執法部門和主要監管機構。到2021年11月2日，我們恢復了網絡系統，恢復了正常運營。

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我們的調查顯示，未經授權的第三方能夠訪問和複製我們內部網絡中的某些信息，包括客户、員工和供應商信息。我們相信所有受影響的數據都已返回給我們，目前沒有跡象表明受影響的數據被濫用。然而，誤用或察覺誤用有關我們業務或客户的敏感或機密信息可能會損害我們的聲譽，並導致與現有或潛在客户的業務流失，這可能會對其業務、運營業績和財務狀況產生不利影響。

儘管我們維持網絡安全保險，為網絡攻擊(包括2021年11月的攻擊)造成的成本提供保險，但與2021年11月攻擊相關的成本和支出包括直接和間接成本，並不在其保險覆蓋範圍內。此外，如果未來發生網絡攻擊，我們的網絡安全保險可能無法覆蓋我們的所有損失。

根據目前已知的信息，我們不認為2021年11月的網絡攻擊會對我們的業務、運營結果或財務狀況產生實質性影響，但我們無法做出保證，因為我們正在繼續評估事件的全面影響，包括成本、費用和保險覆蓋範圍。然而，我們也可能會受到未來事件的影響，這些事件可能會對我們的業務、運營結果或財務狀況產生重大不利影響，或者可能導致運營減損和財務損失，以及對我們的聲譽造成重大損害。

近年來，包括金融服務組織和零售公司在內的幾個政府機構和大公司遭受了重大數據泄露，在某些情況下，不僅暴露了其機密和專有公司信息，還暴露了其客户或客户及其僱員或其他第三方的敏感財務和其他個人信息，使這些機構和公司及其客户、客户和其他第三方面臨潛在的欺詐活動，其信用卡和銀行賬户的身份被盜和欺詐活動。因此，安全漏洞和網絡攻擊可能導致運營成本的大幅增加，包括糾正數據處理和存儲系統的缺陷並加強其安全性所需的成本和資本支出。

不幸的是，並非總是能夠預測、檢測或識別我們系統面臨的這些威脅，或者針對所有違規行為實施有效的預防措施，無論這些違規行為是惡意的還是意外的。近年來，銀行機構的網絡安全風險大幅增加，在發生之前很難發現，原因包括：

 

•

新技術的擴散以及利用互聯網和電信技術進行金融交易；

 

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這些威脅來自眾多來源，並非所有這些都在我們的控制之下，其中包括員工或第三方的人為錯誤、欺詐或惡意、意外的技術故障、電力或電信中斷、計算機服務器故障或對我們的財產或資產的其他損害、自然災害或惡劣天氣條件、衞生緊急情況或流行病，或敵對行動或恐怖行為的爆發；

 

•

網絡攻擊中使用的技術經常變化，可能直到發起攻擊或在入侵發生後很久才能被識別；

 

•

有組織犯罪集團、黑客、恐怖組織、敵對的外國政府、心懷不滿的僱員或供應商、活動家和其他外部團體，包括那些參與商業間諜活動的人變得更加複雜和活躍；

 

•

系統對於試圖直接或使用員工、客户、第三方服務提供商或我們系統的其他用户的設備或安全密碼訪問此類系統的第三方的脆弱性；以及

 

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我們經常將敏感信息傳輸給第三方(包括我們的供應商和監管機構)並由其存儲此類信息，儘管我們對這些系統進行了測試，但在我們的數據系統中可能存在未被檢測到的缺陷。

雖然我們投資於旨在檢測和防止安全漏洞和網絡攻擊的系統和流程，並對我們的安全系統和流程進行定期測試，但我們可能無法成功預測或充分防範或阻止所有安全漏洞和網絡攻擊的發生。即使是最先進的內部控制環境也可能容易受到損害。有針對性的社會工程攻擊正變得越來越複雜，而且極難預防。此外，有權訪問我們數據的第三方(如供應商)是否存在網絡攻擊或安全漏洞，可能不會及時向我們披露。此外，我們可能無法為與網絡威脅相關的損失投保。隨着網絡威脅的持續發展，我們可能需要花費大量額外資源來繼續修改或增強我們的保護措施，或者調查和補救任何信息安全漏洞或事件。

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與非電子欺詐活動一樣，網絡攻擊或其他信息或安全漏洞，無論是針對我們還是針對第三方，都可能導致重大損失或產生重大後果。此外，公眾認為對我們系統的網絡攻擊已經成功，無論這種看法是否正確，都可能損害我們在客户和與我們有業務往來的第三方中的聲譽。成功滲透或規避系統安全可能會導致我們的負面後果，包括失去客户和商機、擾亂我們的運營和業務、挪用或破壞我們的機密信息和/或我們客户的機密信息，或損壞我們客户和/或第三方的計算機或系統，並可能使我們面臨額外的監管審查，並導致違反適用的隱私法和其他法律、訴訟暴露、監管罰款、處罰或幹預、對我們的安全措施失去信心、聲譽損害、報銷或其他補償成本、額外的合規成本，並可能導致違反適用的隱私法和其他法律、訴訟暴露、監管罰款、處罰或幹預、對我們的安全措施失去信心、聲譽損害、報銷或其他補償成本、額外的合規成本。

我們依賴外部第三方來處理和處理我們的記錄和數據。

我們依賴第三方供應商開發的軟件來處理各種交易。在某些情況下，我們與第三方簽訂了合同，代表我們運行他們的專有軟件。這些系統包括但不限於總賬、工資單、員工福利、貸款和存款處理以及證券組合會計。雖然我們根據行業標準對適用供應商對這些程序建立的控制進行審查，並對用户控制進行自己的測試，但我們必須依賴這些第三方供應商對控制的持續維護，包括對客户數據安全的保障。此外，我們維護或與第三方簽訂合同，在這些系統中的任何一個發生故障時維護關鍵處理輸出的每日備份。儘管如此，如果第三方供應商未能充分維護內部控制或對系統進行必要的更改，我們可能會暫時中斷我們進行業務或流程交易的能力，或損害我們的聲譽。此類破壞或違反安全措施可能會對我們的業務產生重大不利影響。

我們會因員工或第三方的錯誤或欺詐行為而蒙受損失。

我們面臨着許多類型的操作風險，包括員工和外部人員欺詐的風險、文書記錄保存錯誤和交易錯誤。我們的業務依賴於我們的員工以及第三方服務提供商來處理大量日益複雜的交易。如果有人因人為錯誤或個人故意破壞或欺詐性操縱我們的運營或系統而導致重大運營故障或故障，我們可能會受到實質性的不利影響。當我們發起貸款時，我們依賴貸款申請人和第三方提供的信息，包括貸款申請中包含的信息、物業評估和所有權信息(如果適用)以及第三方提供的就業和收入文件。如果這些信息中的任何一項被失實陳述，並且在貸款融資之前沒有被發現，我們一般會承擔與失實陳述相關的損失風險。這些事件中的任何一種都可能導致我們經營業務的能力減弱、對客户的潛在責任、聲譽損害和監管幹預，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生負面影響。

如果我們的企業風險管理框架不能有效地減輕我們的風險和損失，我們可能遭受意外損失，我們的經營業績可能會受到重大不利影響。

我們的企業風險管理框架尋求在風險和回報之間實現適當的平衡，這對優化股東價值至關重要。我們已經建立了流程和程序，旨在識別、衡量、監控、報告和分析我們面臨的風險類型，包括信用、流動性、運營、監管合規性和聲譽。然而，與任何風險管理框架一樣，我們的風險管理戰略也存在固有的侷限性，因為我們可能存在或在未來發展我們沒有適當預測或識別的風險。例如，最近的金融和信貸危機以及隨之而來的監管改革突顯了管理意想不到的風險的重要性和一些侷限性。如果我們的風險管理框架被證明無效，我們可能遭受意想不到的損失，我們的業務和運營結果可能會受到實質性的不利影響。

會計準則的變化可能會對我們的財務報表產生重大影響。

財務會計準則委員會或美國證券交易委員會可能會不時改變管理我們財務報表編制的財務會計和報告準則。這些變化可能會導致我們受到新的或不斷變化的會計和報告準則的約束。此外，解釋會計準則的機構(如銀行監管機構、外部審計師或管理層)可能會改變他們對如何應用這些準則的解釋或立場。這些變化可能超出我們的控制，可能難以預測，並可能對我們記錄和報告財務狀況和運營結果的方式產生重大影響。在某些情況下，我們可能被要求追溯適用新的或修訂的標準，或者以不同的方式應用現有的標準，同樣追溯，在每種情況下，我們都需要修訂或重述上一期財務報表。

36

如果我們已經記錄或可能記錄的與業務收購相關的商譽受損，可能需要從收益中扣除費用，這將對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。

商譽是指收購成本超過我們收購另一家金融機構而獲得的淨資產公允價值的金額。我們至少每年審查一次商譽減值，如果發生表明資產賬面價值可能減值的觸發事件，我們會更頻繁地審查商譽減值。不能保證我們未來對現有商譽或未來可能獲得的商譽的評估不會導致減值和相關減記的結果，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營業績產生不利影響。欲瞭解有關公司減值評估過程和結果的更多信息，請參見合併財務報表附註中的“附註7-商譽和核心存款無形資產”。

在某些情況下，我們可能會被要求回購抵押貸款或賠償買家的損失，這可能會損害流動性、經營結果和財務狀況。

在出售按揭貸款時，無論是作為整體貸款或根據證券化出售，我們均須就按揭貸款及其發放方式，向購房人、擔保人及保險公司(包括政府支持的企業)作出慣常陳述及保證。如果我們違反這些聲明或保證，我們可能會被要求回購或替代抵押貸款，或賠償買家的損失。此外，由於借款人提前拖欠按揭貸款，我們可能需要回購按揭貸款。對於通過股票銀行或代理渠道發放的貸款，針對發起經紀人或代理機構(如果有)的補救措施可能不如抵押貸款的購買者、擔保人和保險人針對我們提供的補救措施那麼廣泛。我們還面臨這樣的風險，即發起經紀人或交易商(如果有的話)可能沒有財政能力執行其他可能可用的補救措施。因此，如果買方、擔保人或保險人對我們強制執行其補救措施，我們可能無法向發起經紀人或往來人追回損失。如果回購和賠償要求增加，而這些要求是有效的索賠，並且超過了我們的潛在損失撥備，我們的流動性、經營業績和財務狀況可能會受到不利影響。

與我國行業監管有關的風險

 

我們的業務行為受到廣泛的監管，這給我們帶來了額外的成本，並對我們的盈利能力產生了不利影響。

作為一家銀行控股公司，我們必須遵守修訂後的1956年銀行控股公司法或BHC法案下的聯邦法規，以及美聯儲的審查和報告要求。聯邦對銀行業的監管，以及税收和會計法律、法規、規則和標準，可能會極大地限制我們的業務，並控制我們開展業務的方法，就像它們限制其他銀行組織的方法一樣。銀行監管主要是為了保護儲户、存款保險基金和整個銀行體系，而不是保護股東或其他債權人。這些規定影響貸款行為、資本結構、投資行為、股息政策和整體增長等。例如，聯邦和州消費者保護法律和法規限制了我們提供和發放信貸的方式。此外，管理破產的法律通常有利於債務人，這使得向破產程序中的客户收取債務的成本更高，也更難。

我們還可能被要求投入大量的管理注意力和資源來評估和做出任何必要的改變，以遵守適用的法律和法規，特別是根據多德-弗蘭克法案通過的法規。這種資源分配，以及任何未能遵守適用要求的情況，都可能對我們的財務狀況和運營結果產生負面影響。

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法律、政府監管和貨幣政策的變化可能會對我們的經營結果產生實質性影響。

金融機構一直是重大立法和監管改革的對象，未來可能還會受到進一步重大立法或監管的影響，這些都不在我們的控制範圍之內。美國國會繼續提出新的立法建議，可能進一步大幅加強對銀行和非銀行金融服務業的監管，對行業內公司按照歷史慣例開展業務的經營和一般能力施加限制，包括在補償、利率、金融產品提供和披露等領域，並對消費住宅房地產抵押貸款的破產程序產生影響。聯邦和州監管機構也經常對其法規進行修改，或者改變現有法規的實施方式。法規、法規或監管政策的變化，包括監管機構對其解釋或實施的變化，可能會以不可預測的方式對我們產生重大影響。除其他外，這些變化可能會使我們面臨額外的成本和更低的收入，限制我們可能提供的金融服務和產品的類型，放鬆對非銀行機構的限制，從而增強它們提供競爭性金融服務和產品的能力，增加合規成本，並需要大量管理人員的時間和注意力。不遵守法律、法規或政策可能會導致監管機構的制裁、民事罰款或聲譽損害，其中每一項都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。

銀行機構定期對我們的業務進行檢查，包括遵守法律和法規，如果我們不遵守任何因此類檢查而受到的監管行動，可能會對我們造成實質性的不利影響。

我們受到聯邦和州銀行機構的監督和監管，這些機構定期對我們的業務進行檢查，包括遵守法律和法規-具體地説，我們的子公司Equity Bank受到美聯儲和OSBC的審查，我們受到美聯儲的審查。適應這樣的考試可能需要管理層重新分配資源，否則這些資源將用於我們業務其他方面的日常運營。如果任何該等銀行機構經審查後，確定我們的財務狀況、資本資源、信貸損失撥備、資產質素、盈利前景、管理、流動資金或其他方面的經營情況不理想，或我們或我們的管理層違反任何法律或法規，該銀行機構可採取其認為適當的多項不同補救行動，以確保我們的財務狀況、資本資源、信貸損失撥備、資產質素、盈利前景、管理、流動資金或其他方面的運作不能令人滿意，或我們或我們的管理層違反任何法律或法規。這些行動包括有權禁止“不安全或不健全”的做法，要求採取平權行動糾正任何違規或做法造成的任何情況，發佈可以司法執行的行政命令，指示增加我們的資本，限制我們的增長，評估對我們、我們的高級管理人員或董事的民事罰款，罷免高級管理人員和董事，以及如果得出結論認為這些情況無法糾正或存款人面臨迫在眉睫的損失風險，則終止我們的存款保險。如果我們受到這種監管行動的影響，可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生實質性的不利影響。

我們的銀行子公司可能被要求支付更高的FDIC保險費或特別評估，這可能會對我們的收益產生不利影響。

作為聯邦存款保險公司的成員機構，我們的銀行子公司股票銀行按季度繳納存款保險費。我們通常無法控制Equity Bank需要支付的保費或特別評估的金額，未來銀行倒閉可能會給存款保險基金帶來壓力，並促使FDIC提高保費或發佈特別評估。未來FDIC保險費的計算或評估方面的任何變化都可能對我們的經營結果、財務狀況以及我們繼續以當前利率支付普通股股息的能力產生重大不利影響。

我們受到監管機構的某些資本金要求的約束。

適用的法規要求我們維持與我們資產的信用風險和表外風險相關的特定資本標準。這些要求的各個組成部分取決於監管機構的定性判斷。在目前的監管框架下，我們保持“資本充足”的地位。我們未能保持“資本充足”的地位可能會影響客户對我們的信心，這可能會對我們做生意的能力產生不利影響。此外，未能保持這樣的地位也可能導致我們的監管機構對我們的增長和其他活動施加限制。任何此類對客户的影響或我們監管機構的限制都可能對我們的財務狀況和經營業績產生實質性的不利影響。

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我們受到嚴格的資本要求的約束，這可能會對我們的股本回報率產生不利影響，或者限制我們支付股息或回購股票。

銀行機構被要求持有的資本佔資產的比例高於大多數行業。持有大量資本會壓縮我們的收益，抑制增長。此外，未能滿足適用的監管資本要求可能會導致我們的一個或多個監管機構對我們的活動(包括我們的增長計劃)施加限制或條件，或限制新活動的開始，並可能影響客户和投資者的信心、我們的資金成本和FDIC保險成本以及我們進行收購的能力，並對我們的業務、財務狀況、運營結果和增長前景造成重大不利影響。

我們未來可能需要籌集更多資本，包括監管機構設定的潛在最低資本門檻提高的結果，但這些資本可能在需要時無法獲得，或者可能稀釋股東的權益。

聯邦和州監管機構要求我們保持充足的資本水平，以支持我們的運營。實施最低資本標準的新規定可能要求金融機構保持更高的最低資本充足率，並可能更加強調普通股作為“一級資本”的組成部分，“一級資本”通常由股東權益和合格優先股、較少的某些商譽項目和其他無形資產組成。為了支持我們的運營並遵守監管標準，我們未來可能需要籌集資金。我們籌集額外資金的能力，將視乎當時資本市場的情況而定，而這些情況並非我們所能控制，亦視乎我們的財政表現而定。因此，我們不能向您保證，如果需要，我們有能力以優惠的條件籌集更多資金。近年來，資本和信貸市場經歷了大幅波動。在某些情況下，市場對某些發行人的股價和信貸供應產生了下行壓力，而不考慮這些發行人的潛在財務實力。如果我們不能在有需要時籌集額外資本，我們的財政狀況和經營業績可能會受到不利影響，我們的銀行監管機構可能會對我們採取監管執法行動，包括接管。此外，我們增發A類普通股可能會稀釋我們A類股東的經濟所有權利益。

股東可能被認為是在一致或以其他方式控制我們和我們的銀行子公司，這可能會施加事先批准的要求，並對這些股東造成不利的監管後果。

我們是一家受美聯儲監管的銀行控股公司。任何實體(包括由自然人組成的“集團”)擁有25%或25%以上的我們有表決權股票類別的流通股，或者如果該持有人或集團以其他方式對我們施加“控制影響”，則該實體(包括自然人組成的“集團”)可能受1956年修訂的“銀行控股公司法”作為“銀行控股公司”的監管。此外，(I)根據銀行控股公司法，任何銀行控股公司或在美國有業務的外國銀行必須獲得美聯儲的批准，才能收購或保留5%或更多類別的有表決權股票；(Ii)根據銀行控制變更法案，除銀行控股公司以外的任何人收購或保留10%或更多我們的流通股，可能需要事先獲得監管部門的批准。任何出於銀行監管目的而被視為“控制”本公司的股東將受到事先批准的要求和持續的監管。此類持有人可能被要求剝離相當於或超過5%有表決權股份的投資，這些投資可能被認為與銀行控股公司的地位不相容，例如對從事非金融活動的公司的投資。監管機構對存款機構或控股公司“控制權”的認定是基於所有相關事實和情況。建議潛在投資者就適用的法規和要求諮詢他們的法律顧問。

被銀行監管機構確定為一致行動的持有者所擁有的我們普通股的股份將被彙總，以確定這些持有者是否控制了一家銀行或銀行控股公司。每個獲得控制權的“公司”股東將被要求註冊為銀行控股公司。“一致行動”通常是指明知參與一項聯合活動或平行行動，以實現獲得對一家銀行或母公司的控制權這一共同目標，無論是否根據明示協議。這一定義在個別情況下的適用方式可能有所不同，並不總是可以肯定地預測。許多因素可能導致一致行動的認定，包括：(I)股東共同控制或管理；(Ii)股東是關於收購、表決或轉讓銀行或銀行控股公司有表決權證券控制權的口頭或書面協議或諒解的當事人；(Iii)股東是直系親屬；或(Iv)股東和控股股東、合夥人、受託人或管理人員都擁有該銀行或銀行控股公司的股權。

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我們受到許多旨在保護消費者的法律的約束，包括社區再投資法案和公平貸款法，不遵守這些法律可能會導致各種各樣的制裁。

社區再投資法案，或CRA，平等信貸機會法案，公平住房法案和其他公平貸款法律和法規對金融機構施加了非歧視性的貸款要求。美國司法部和其他聯邦機構負責執行這些法律和法規。根據CRA或公平貸款法律法規，監管機構對機構業績的成功挑戰可能會導致各種各樣的制裁，包括損害賠償和民事罰款、禁令救濟、限制併購活動、限制擴張和限制進入新的業務線。私人當事人還可以在私人集體訴訟中根據公平貸款法對機構的表現提出質疑。這樣的行動可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和未來前景產生實質性的不利影響。

我們受《銀行保密法》和其他反洗錢法規的約束，我們認為在這些法律方面的任何缺陷都可能導致重大責任。

《銀行保密法》、《2001年美國愛國者法案》或《愛國者法案》以及其他法律法規要求金融機構在履行其他職責的同時，建立和維持有效的反洗錢計劃，並在適當的時候提交可疑活動和貨幣交易報告。除了其他銀行監管機構外，美國財政部的聯邦金融犯罪執法網絡(Financial Crimes Execution Network)有權對違反這些要求的行為處以鉅額民事罰款，最近還與州和聯邦銀行監管機構以及美國司法部(Department Of Justice)、消費者金融保護局(Consumer Financial Protection Bureau)、藥品監督管理局和國税局(IRS)進行了協調執法工作。我們還受到更嚴格的審查，以遵守美國財政部外國資產控制辦公室(Office Of Foreign Assets Control)執行的規則，這些規則包括禁止與某些被認定為威脅美國國家安全、外交政策或經濟的個人和組織進行業務往來，以及凍結其資產。如果我們的政策、程序和系統被認為存在缺陷，我們將承擔責任，包括罰款和監管行動，這可能包括限制我們支付股息的能力，以及進行我們業務計劃的某些方面(包括我們的收購計劃)必須獲得監管部門的批准。如果不能維持和實施打擊洗錢和恐怖分子融資的適當計劃，也可能給我們帶來嚴重的聲譽後果。這些結果中的任何一個都可能對我們的業務、財務狀況、經營結果和未來前景產生實質性的不利影響。

我們的許多新活動和擴張計劃都需要監管部門的批准，如果得不到批准，可能會限制我們的增長。

我們打算通過對金融機構和其他互補業務進行戰略性收購來補充和擴大我們的業務。一般來説，我們必須獲得州和聯邦監管部門的批准，才能收購FDIC保險的存款機構或相關業務。在決定是否批准擬議的收購時，聯邦銀行監管機構將考慮收購對競爭的影響、我們的財務狀況、我們的未來前景以及該提議對美國金融穩定的影響等因素。監管機構亦會檢討現時和預計的資本比率和水平、管理層的能力、經驗和誠信及其遵守法律和規例的紀錄、接受服務的社區的方便程度和需要(包括收購機構根據信貸評級協議的遵守紀錄)，以及收購機構在打擊清洗黑錢活動方面的成效。這樣的監管批准可能不會以我們可以接受的條款授予，或者根本不會。我們還可能被要求出售分支機構，作為獲得監管批准的條件，這可能是我們不能接受的，或者如果我們可以接受，可能會減少任何收購的好處。

美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve)可能會要求我們投入資本資源來支持我們的子公司股本銀行(Equity Bank)。

美聯儲要求銀行控股公司充當其附屬銀行的財務和管理力量來源，並承諾投入資源支持其附屬銀行。根據“力量來源”原則，聯儲局可要求銀行控股公司在銀行控股公司可能不願意注資的情況下，向陷入困境的附屬銀行注資，並可指控該銀行控股公司因沒有向該附屬銀行投放資源而從事不安全及不健全的行為。因此，如果我們的子公司Equity Bank遇到財務困境，我們可能需要向它提供財務援助。

在我們的資源有限的情況下，我們可能需要這樣的注資，我們可能需要借入資金來進行所需的注資。如果一家銀行控股公司破產，破產受託人將承擔控股公司對聯邦銀行監管機構的任何承諾，以維持附屬銀行的資本。此外，破產法規定，基於任何此類承諾的債權將有權優先於控股公司的一般無擔保債權人(包括任何票據債務的持有人)的債權。

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監管我們運作的法律旨在保障存户和公眾，而不是我們的股東。

適用於我們業務的聯邦和州法律法規賦予監管機構廣泛的自由裁量權，履行其監督和執法職責，通常是為了保護儲户和FDIC的DIF，而不是為了保護股東。這些法律法規會對我們未來的業務產生重大影響。現在影響我們的法律法規可能隨時會發生變化，銀行監管部門對這些法律法規的解釋也可能會發生變化。

作為一家銀行控股公司，我們可用的資金來源是有限的。

未來在控股公司層面對流動性的任何限制都可能削弱我們宣佈和支付A類普通股股息的能力。在某些情況下，在我們宣佈或支付股息之前，可能需要通知美聯儲或獲得美聯儲的批准。此外，我們的業務主要由我們的子公司股權銀行(Equity Bank)進行，該銀行受到嚴格的監管。聯邦和州銀行法限制銀行向其控股公司支付股息，股票銀行向我們支付股息也將受到這些限制。由於我們從股票銀行獲得股息或貸款的能力受到限制，我們向股東支付股息的能力也受到限制。

此外，銀行控股公司在銀行一級清算或重組時參與其子公司銀行資產的權利受銀行債權人(包括儲户)的債權支配，這些債權人享有優先權，但控股公司可能是擁有公認債權的債權人的情況除外。

與公司普通股相關的風險

我們A類普通股的市場價格可能會有很大的波動，這可能會使您很難按所需的數量、價格和時間出售您的股票。

我們A類普通股的交易價格可能會波動，這可能會使您很難按所需的數量、價格和時間轉售您的股票。有許多因素可能會影響我們A類普通股的市場價格和交易量，包括：

 

•

經營業績、財務狀況或資產質量的實際或預期波動；

 

•

更廣泛的股票市場的市場狀況，特別是我們行業的市場狀況；

 

•

發表關於我們、我們的競爭對手或銀行和非銀行金融服務業的研究報告，或者證券分析師對我們的財務和經營業績的預測發生變化或未能達到預期，或者行業分析師沒有發佈研究報告或停止報道；

 

•

未來發行A類普通股或其他證券；

 

•

我們的競爭對手或我們的競爭對手或我們的重大收購或業務合併、戰略合作伙伴關係、合資企業或資本承諾；

 

•

關鍵人員的增減；

 

•

大宗A類普通股交易；

 

•

經濟和政治條件或事件；

 

•

監管發展；以及

 

•

與我們、我們的競爭對手、我們的核心市場或銀行和非銀行金融服務業有關的其他新聞、公告或披露(無論是我們還是其他人)。

股票市場，特別是金融機構股票市場，近年來經歷了大幅波動，在許多情況下，這些波動與特定公司的經營業績和前景無關。此外，我們A類普通股交易量的大幅波動可能會導致重大的價格波動。市場波動性的增加可能會對我們A類普通股的市場價格產生實質性的不利影響，這可能會使您很難按照所需的數量、價格和時間出售您的股票。

在過去，隨着我們普通股市場價格的波動，證券集體訴訟也曾提起過。針對我們的懸而未決或未來的證券集體訴訟可能會導致重大責任，無論結果如何，都可能導致鉅額成本，並轉移我們管理層的注意力和資源。

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與上市公司相關的義務需要大量的資源和管理層的關注。

作為一家上市公司，我們面臨着增加的法律、會計、行政和其他非私營公司的成本和支出，特別是現在我們不再是一家新興的成長型公司。我們必須遵守“交易所法案”的報告要求，該法案要求我們提交有關我們業務和財務狀況的年度、季度和當前報告以及委託書和其他信息性聲明，以及美國證券交易委員會、薩班斯-奧克斯利法案、多德-弗蘭克法案、美國上市公司會計準則委員會和納斯達克證券市場有限責任公司實施的規則和規定，其中每一項都要求上市公司承擔額外的報告和其他義務。作為一家上市公司，我們必須：

 

•

根據聯邦證券法和規則，準備和分發定期報告、委託書和其他股東通信；

 

•

擴大董事會及其委員會的作用和職責；

 

•

加強內部審計職能；

 

•

制定更全面的財務報告和披露合規程序；

 

•

在更大程度上讓外部法律顧問和會計師參與並留住他們參與上述活動；

 

•

強化我國投資者關係功能；

 

•

制定新的內部政策，包括與證券交易和信息披露控制和程序有關的政策；

 

•

保留更多人員；

 

•

遵守納斯達克全球精選市場上市標準；以及

 

•

遵守薩班斯-奧克斯利法案。

我們預計，這些規則和法規，以及與公司治理和公開披露相關的法律、法規和標準的變化，給上市公司帶來了不確定性，將增加法律和財務合規成本，並使一些活動更加耗時和成本高昂。這些法律、條例和標準有不同的解釋，在許多情況下是因為它們缺乏特殊性，因此，隨着監管機構和理事機構提供新的指導意見，它們在實踐中的應用可能會隨着時間的推移而演變。這可能導致關於合規事項的持續不確定性，以及持續修訂披露和治理做法所需的更高成本。我們在遵守現有和不斷變化的法規要求方面的投資將導致行政費用增加，管理層的時間和注意力從創收活動轉移到合規活動，這可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。這些增加的成本可能需要我們轉移一大筆資金，否則我們就可以用來擴大業務和實現我們的戰略目標。

不能保證我們會宣佈或支付普通股的現金股息。

如果董事會宣佈從合法可用資金中撥出股息，我們普通股的持有者將獲得股息。未來與我們的股息政策有關的任何決定將由我們的董事會酌情決定，並將取決於一系列因素，包括我們未來的收益、資本要求、財務狀況、未來前景、監管限制以及我們的董事會可能認為相關的其他因素。

我們的主要業務是通過我們的子公司股權銀行進行的。可用於向股東支付股息的現金主要(如果不是全部)來自股票銀行支付給我們的股息。股票銀行向我們支付股息的能力，以及我們向股東支付股息的能力，將繼續受到某些法律和監管限制的限制。此外，任何向我們提供貸款的貸款人可能會施加金融契約，對股息支付的限制可能比監管要求更嚴格。

如果有相當數量的股票可供出售，並在短時間內出售，我們A類普通股的市場價格可能會下降。

如果我們的現有股東在公開市場上大量出售我們的A類普通股，我們A類普通股的市場價格可能會大幅下降。公開市場上認為我們的現有股東可能會出售A類普通股的看法也可能壓低我們的市場價格。我們A類普通股的股票價格下跌可能會阻礙我們通過增發A類普通股或其他股本證券籌集資金的能力，並可能導致我們A類普通股的價值下降。

42

證券分析師可能不會開始或繼續報道我們的A類普通股，這可能會對我們A類普通股的市場產生不利影響。

我們A類普通股的交易市場可能在一定程度上取決於證券分析師發佈的關於我們和我們業務的研究和報告。我們對這些證券分析師沒有任何控制權，他們可能不會覆蓋我們的A類普通股。如果證券分析師不覆蓋我們的A類普通股，缺乏研究覆蓋可能會對我們的市場價格產生不利影響。如果我們被證券分析師覆蓋，而我們的A類普通股成為不利報告的對象，我們A類普通股的價格可能會下降。如果這些分析師中的一位或多位不再跟蹤我們，或者不能定期發佈有關我們的報告，我們可能會失去在金融市場的可見度，這可能會導致我們A類普通股的價格或交易量下降。

我們普通股的交易量比其他較大的金融機構要少。

雖然我們的A類普通股在納斯達克全球精選市場上市交易，但我們普通股的交易量低於其他規模較大的金融服務公司。一個具有深度、流動性和有序性等理想特徵的公開交易市場取決於我們A類普通股在任何給定時間是否有意願的買家和賣家出現在市場上。這種存在取決於投資者的個人決定以及我們無法控制的總體經濟和市場狀況。鑑於我們A類普通股的交易量較低，我們A類普通股的大量出售或對這些出售的預期可能會導致我們A類普通股的價格下跌。

使用我們的普通股進行未來的收購或籌集資本可能會稀釋現有股東的權益。

當我們確定存在適當的戰略機會時，我們可能會根據適用的監管要求收購其他金融機構和相關業務。我們可以用我們的普通股進行這樣的收購。我們還可能尋求通過出售額外的普通股來為這類收購籌集資金。在這種收購或資本交易中增發普通股可能會稀釋我們現有股東的利益。

未來發行股票可能會稀釋我們A類普通股的價值。

我們可以在隨後的公開或非公開發行中出售額外的A類普通股，或可轉換為此類股票或可交換為此類股票的證券。未來發行的任何新股都可能導致我們A類普通股的流通股價值進一步稀釋。我們無法預測我們A類普通股的未來發行規模，或可轉換為此類股票或可兑換此類股票的證券的規模，也無法預測未來A類普通股的發行和出售將對我們A類普通股的市場價格產生的影響(如果有的話)。大量出售我們的A類普通股(包括與收購相關的股票)，或認為可能發生此類出售的看法，可能會對我們A類普通股的現行市場價格產生不利影響。

我們有重要的機構投資者，他們的興趣可能與你們不同。

我們已發行股本的很大一部分目前由各種投資基金持有。這些基金可能會有很大的影響力，因為它們在我們董事會的所有權和代表性水平，包括比您和我們的其他股東更有能力影響董事選舉和提交給我們股東投票的其他事項的潛在結果，例如合併、出售我們幾乎所有的資產和其他特殊的公司事務，並影響我們董事會的投票。這些基金還擁有某些權利，如訪問權和註冊權，這是我們的其他股東沒有的。這些基金的利益可能與包括您在內的其他股東的利益相沖突，這些基金未來將其持有的A類普通股轉讓給其他具有不同業務目標的投資者，可能會對我們的業務、財務狀況、經營業績和未來前景以及我們A類普通股的市值產生重大不利影響。

我們的董事和高級管理人員實益擁有我們A類普通股的很大一部分，並對我們有很大的影響力。

我們的董事和高級管理人員作為一個集團，實惠地擁有我們A類普通股的很大一部分。由於擁有這種實益所有權，我們的董事和高管有能力通過採取協調一致的行動，對我們的事務和政策施加重大影響。我們董事和高管的利益可能與您作為股東的利益不一致。這種影響還可能延遲或阻止控制權變更或管理層變更，或限制我們的其他股東批准他們認為最符合我們公司利益的交易的能力。

43

我們A類普通股的股票不是保險存款，可能會貶值。

我們A類普通股的股票不是儲蓄或存款賬户，也不受FDIC的DIF或任何其他機構或私人實體的保險。這類股票面臨投資風險，包括可能損失部分或全部投資價值。

我們有能力產生債務和質押我們的資產，包括我們在股票銀行的股票，以確保這筆債務，任何此類債務義務的持有者通常在某些支付義務方面優先於我們A類普通股的持有者。

我們有能力招致債務，並將我們的資產質押以確保債務的安全。在沒有特殊特殊情況的情況下，借款債權持有人享有優先於A類普通股持有人的權利。例如，如果我們要清算，必須先向貸款人支付利息，然後才能向股東支付股息，必須先還清貸款，才能將任何資產分配給股東。此外，我們將不得不為我們的債務支付本金和利息，這可能會降低我們的盈利能力，或者導致合併後的淨虧損。

如果我們不能保持有效的披露控制和程序系統，以及財務報告的內部控制，我們可能無法準確報告我們的財務結果或防止欺詐。

我們的管理層負責建立和保持對財務報告的充分內部控制，並對該內部控制系統進行評估和報告。我們對財務報告的內部控制是一個旨在為財務報告的可靠性提供合理保證的過程，並根據公認的會計原則為外部目的編制財務報表。確保我們有足夠的披露控制和程序，包括對財務報告的內部控制，以便我們能夠及時編制準確的財務報表，這是昂貴和耗時的，需要經常重新評估。作為一家上市公司，我們必須遵守薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)和其他監管上市公司的規定。我們的管理層必須證明我們遵守了薩班斯-奧克斯利法案第404條的規定，並每年對我們財務報告內部控制的有效性進行評估。此外，我們的獨立註冊會計師事務所必須報告我們對財務報告的內部控制的有效性。

我們的管理層可能會得出結論，我們對財務報告的內部控制是無效的，因為我們未能糾正任何已發現的重大弱點或其他原因。此外，即使我們的管理層認為我們的財務報告內部控制是有效的，我們的獨立註冊會計師事務所也可能不會得出我們的財務報告內部控制是有效的結論。將來，我們的獨立註冊會計師事務所可能不滿意我們對財務報告的內部控制，或我們的控制被記錄、設計、操作或審查的水平，或者它可能與我們對相關要求的解釋不同。此外，在對我們的財務報告內部控制進行評估、記錄和測試的過程中，我們可能會發現我們在財務報告或披露控制方面的內部控制存在缺陷。任何這樣的缺陷也可能使我們遭受不利的監管後果。若吾等未能達到及維持對財務報告或披露控制的內部控制足夠，而該等準則不時被修訂、補充或修訂，吾等可能無法及時報告吾等的財務資料，吾等可能無法持續斷定吾等對財務報告或披露控制實施有效的內部控制，並可能遭受不利的監管後果或違反上市準則。由於投資者對我們財務報表的可靠性失去信心，金融市場也可能出現負面反應。

我們的公司治理文件以及適用於我們的某些公司和銀行法律可能會使收購變得更加困難。

我們的公司章程和我們的章程以及適用的公司和聯邦銀行法中的某些條款可能會使第三方更難獲得對我們的控制權或進行代理權競爭，即使這些事件被我們的許多股東視為有利於他們的利益。這些規定以及適用於我們的公司和銀行法律法規等：

 

•

授權本公司董事會在未經股東批准的情況下發行優先股，其條款包括投票權由本公司董事會制定；

 

•

只允許股東在年度或特別股東大會上採取行動，而不是以書面同意代替此類會議；

 

•

設立一個分類的董事會，每年只有大約三分之一的董事是由選舉產生的；

 

•

禁止我們與“有利害關係的股東”(通常定義為持有公司已發行有表決權股票的15%或以上的股東)進行某些業務合併；

 

•

規定選舉董事和在股東大會上提交股東提案的提名至少提前120天通知；以及

44

 

•

任何涉及我們組織控制權的交易都需要事先獲得監管部門的申請和批准。

這些條款可能會阻礙潛在的收購提議，並可能推遲或阻止控制權的改變，包括在我們的股東可能獲得高於我們股票市價的溢價的情況下。

我們的董事會可能會發行優先股，這將對我們的A類普通股股東的權利產生不利影響。

我們的法定股本包括1000萬股優先股，截至2022年3月9日還沒有發行和發行任何優先股。本公司董事會可自行決定從授權優先股和未發行優先股中指定和發行一個或多個系列優先股。在法律或本公司章程規定的限制下，本公司董事會有權決定：

 

•

每一系列優先股的名稱和數量；

 

•

每個系列的股息率；

 

•

每個系列的任何投票權、轉換權和交換權的條款和條件；

 

•

每個系列在贖回或我們的清算、解散或清盤時應支付的金額；

 

•

贖回或購買任何系列股份的償債基金的撥備；及

 

•

優先股系列之間的偏好和相對權利。

我們可以發行具有投票權和轉換權的優先股，這些投票權和轉換權可能會對我們A類普通股的投票權產生不利影響，並且在分紅和清算方面優先於我們的A類普通股。

你對我們A類普通股的投資回報是不確定的。

我們不能保證我們A類普通股的投資者將從他或她的投資中獲得可觀的回報，或者任何回報。此外，由於與我們的業務相關的不確定性和風險，其中許多都在“第1A項-風險因素”一節中描述，投資者可能會失去他或她的全部投資。

一般風險

我們在一個競爭激烈的行業中運營，面臨着來自其他金融機構和金融服務提供商的激烈競爭，這可能會降低我們的增長或利潤。

消費者銀行和商業銀行都是競爭激烈的行業。我們的市場領域不僅包括大量的社區和地區性銀行，而且還包括全國最大的商業銀行。我們與其他州和全國性金融機構，以及儲蓄和貸款協會、儲蓄銀行和信用社爭奪存款和貸款。此外，我們還與金融中介機構競爭，如消費金融公司、商業金融公司、按揭銀行公司、保險公司、證券公司、互惠基金和幾家政府機構，以及主要零售商，它們都積極提供各種類型的貸款和其他金融服務。其中一些競爭對手在我們的市場領域可能有很長的成功歷史，與本地企業的聯繫更緊密，銀行關係更廣泛，存户基礎更穩固，監管限制更少，成本結構也比我們低。擁有更多資源的競爭對手可能擁有優勢，因為他們有能力在更方便的地點維持眾多銀行地點，開展更廣泛的促銷和廣告活動，或運營更先進的技術平臺。由於規模的原因，許多競爭對手可能會提供範圍更廣的產品和服務，以及某些產品和服務比我們提供的更優惠的定價。例如，在目前的低利率環境下，資金成本較低的競爭對手可能會要求我們的客户以較低的利率再融資。進一步, 由於最近某些相互競爭的金融機構的整合，金融服務公司之間的競爭加劇，這可能會對我們銷售產品和服務的能力造成不利影響。科技降低了進入的門檻，使銀行能夠通過提供具有競爭力的費率，在沒有零售足跡的情況下在我們的市場領域競爭，並使非銀行機構能夠提供傳統上由銀行提供的產品和服務。

由於立法、監管和技術變革以及持續的整合，金融服務業的競爭可能會變得更加激烈。銀行、證券公司和保險公司可以在金融控股公司的保護傘下合併，金融控股公司幾乎可以提供任何類型的金融服務，包括銀行、證券承銷、保險(代理和承銷)和商業銀行。

45

我們能否成功競爭，取決於多個因素，包括：

 

•

我們有能力在優質服務和高尚道德標準的基礎上發展、維護和建立長期的客户關係；

 

•

我們有能力吸引和留住合格的員工來有效地運營我們的業務；

 

•

我們擴大市場地位的能力；

 

•

我們為滿足客户需求而提供的產品和服務的範圍、相關性和定價；

 

•

相對於競爭對手，我們推出新產品和服務的速度；

 

•

顧客對我們的服務水平感到滿意；以及

 

•

行業和總體經濟趨勢。

如果在這些領域中的任何一個方面表現不佳，都可能嚴重削弱我們的競爭地位，這可能會對我們的增長和盈利能力產生不利影響，進而可能損害我們的業務、財務狀況和運營業績。

作為一家社區銀行，我們維護聲譽的能力對我們業務的成功至關重要，如果做不到這一點，可能會對我們的業績產生實質性的不利影響。

我們是一家社區銀行，我們的聲譽是我們業務中最有價值的組成部分之一。因此，我們努力以提高我們聲譽的方式開展業務。這在一定程度上是通過招聘、聘用和留住員工來實現的，這些員工與我們有着共同的核心價值觀，即成為我們服務的社區的一部分，為我們的客户提供優質的服務，並關心我們的客户和同事。如果我們的聲譽受到員工行為或其他方面的負面影響，我們的業務以及我們的經營業績可能會受到重大不利影響。此外，在我們尋求實施增長戰略時，負面輿論可能會讓我們面臨訴訟和監管行動。

我們在貸款活動中會受到環境風險的影響。

因為我們的貸款組合中有很大一部分是由不動產擔保的，我們可以在正常的業務過程中取消抵押品贖回權，並對這些財產擁有所有權。如果在這些財產上發現有害物質，我們可能要承擔補救費用，以及人身傷害和財產損失。環境法可能會要求我們招致鉅額費用，大幅降低房產的價值，或者限制我們使用或出售房產的能力。儘管管理層有政策要求在發放房地產抵押貸款之前和開始喪失抵押品贖回權之前進行環境審查，但環境風險仍有可能無法檢測到，相關成本可能會對我們的財務狀況和運營結果產生重大不利影響。

不利的天氣或人為事件可能會對我們的市場造成負面影響或擾亂我們的運營，這可能會對我們的業務和運營結果產生不利影響。

我們很大一部分業務來自我們的阿肯色州、堪薩斯州、密蘇裏州和俄克拉何馬州市場，這些市場一直並可能繼續受到自然災害的影響，如龍捲風、乾旱、洪水和其他惡劣天氣事件。這些自然災害可能會對地區經濟狀況產生負面影響，導致抵押財產價值下降或遭到破壞，增加我們拖欠、喪失抵押品贖回權或貸款損失的風險，損壞我們的銀行設施和辦事處，並對我們的增長戰略產生負面影響。這樣的天氣事件可能會擾亂運營，導致財產受損，並對我們運營的市場的當地經濟造成負面影響。我們無法預測未來天氣或人為事件可能造成的損害是否或在多大程度上會影響我們當前或未來市場地區的運營或經濟，但此類事件可能會對這些地區的經濟狀況產生負面影響，導致當地貸款需求和貸款來源下降，擔保我們貸款的財產價值下降或遭到破壞，以及拖欠、喪失抵押品贖回權或信用損失增加。我們的業務或經營結果可能會受到這些或人為災難的這些和其他負面影響的不利影響。此外，惡劣天氣、自然災害、戰爭或恐怖主義行為以及其他外部事件可能會在許多方面對我們產生不利影響，包括可能導致不良資產水平上升的拖欠、破產或違約增加、淨沖銷和信貸損失撥備。這些風險還可能損害獲得貸款的抵押品的價值，並損害我們的存款基礎。

我們正在或可能不時捲入可能導致不良後果的政府和自律機構的訴訟、法律程序、信息收集請求、調查和訴訟。

我們業務的許多方面都涉及重大的法律責任風險。在我們的商業活動(在某些情況下還包括我們收購的公司的活動)引發的各種訴訟中，我們被點名或威脅被點名為被告，包括但不限於消費性住宅房地產抵押貸款。此外，我們時不時地，或者可能

46

成為政府和自律機構信息收集、審查、調查和訴訟以及其他形式監管調查的對象，包括銀行監管機構、消費者金融保護局、美國證券交易委員會和執法部門。這類訴訟的結果可能會導致重大的民事或刑事處罰，包括罰款、損害賠償、不利判決、和解、罰款、禁令、限制我們開展業務的方式或損害聲譽。

我們受到與知識產權有關的索賠和訴訟的影響。

我們依賴科技公司提供必要的信息技術產品和服務，以支持我們的日常運營。科技公司經常因專利侵權或其他侵犯知識產權的指控而提起訴訟。此外，專利持有公司尋求將他們購買或以其他方式獲得的專利貨幣化。我們供應商的競爭對手，或其他個人或公司，不時聲稱持有其供應商出售給我們的知識產權。隨着金融服務業變得更加依賴信息技術供應商，未來這類索賠可能會增加。這些訴訟中的原告經常尋求禁令和實質性損害賠償。

無論這類專利或其他知識產權的範圍或有效性如何，或者潛在或實際訴訟當事人的任何索賠的是非曲直，我們都可能不得不進行可能昂貴、耗時、對我們的運營造成幹擾並分散管理注意力的訴訟。如果我們被發現侵犯了一項或多項專利或其他知識產權，我們可能會被要求向第三方支付大量損害賠償或使用費。在某些情況下，我們可能會考慮就有爭議的知識產權簽訂許可協議，儘管不能保證此類許可能夠以可接受的條款獲得，或者不會發生訴訟。這些許可證還可能大幅增加我們的運營費用。如果針對我們的知識產權索賠相關法律問題得到解決或和解，我們可能被要求支付可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響的金額。

我們已經將股權銀行的所有股票作為貸款抵押品，如果貸款人取消抵押品贖回權，你的投資可能會損失。

我們已經將Equity Bank的所有股票作為第三方貸款的抵押品，截至2021年12月31日，這筆貸款沒有餘額。這筆貸款的最高貸款承諾為4,000萬美元。這筆貸款在2021年12月31日之後續簽，將新的到期日定為2023年2月11日，並將貸款承諾額從4000萬美元減少到2500萬美元。如果我們在這筆債務上違約，這類貸款的貸款人可能會取消股票的抵押品贖回權，我們將失去我們的主要資產。在這種情況下，如果股權銀行的股票價值低於債務金額，您將損失全部投資。

我們有未償還的次級債務，如果公司拖欠這些債務，債券持有人可能會損失他們的投資。

如果發生違約，公司的優先債券持有人將有權在向次級債券持有人付款之前獲得全額付款。如果公司的可分配資產在違約時只能償還優先債券持有人，次級債券持有人可能會失去他們的投資。

 

 

47

 

項目1B：未解決的員工意見

無

 

第二項：物業

我們的主要執行辦事處位於堪薩斯州威奇托市東凱洛格大道7701號，郵編67207。股票銀行的大多數分行都配備了自動櫃員機和免下車設施。我們相信我們所有的設施都適合我們的運營需要。下表彙總了截至2021年12月31日我們的主要執行辦公室和分支機構的相關詳細信息。

 

地址

 

自有/租賃

 

 

 

主要行政辦公室和威奇托分行：

 

 

凱洛格東路7701號

堪薩斯州威奇托，郵編：67207

 

擁有

 

 

 

威奇托地區的其他分支機構：

 

 

安多華北路345號

堪薩斯州安多弗，郵編：67002

 

擁有

 

韋伯北道1555號

堪薩斯州威奇托，郵編：67206

 

 

擁有

 

中環西段10222號

堪薩斯州威奇托，郵編：67212

 

133東7大道

堪薩斯州奧古斯塔，郵編：67010

 

玫瑰山北路107號

堪薩斯州玫瑰山，郵編：67133

 

北嶺路3313號

堪薩斯州威奇托，郵編：67205

 

 

擁有

 

 

擁有

 

 

擁有

 

 

擁有

 

 

 

 

 

堪薩斯城分支機構：

 

 

6200西北63研發階地

密蘇裏州堪薩斯城，郵編：64151

 

擁有

 

8880 West 151ST街道

堪薩斯州奧蘭德公園，郵編：66221

 

 

擁有

 

學院大道7035號

堪薩斯州奧蘭德公園，郵編：66207

 

 

擁有

 

米東路909號

李氏峯會，密蘇裏州，64086

 

 

擁有

 

東南大街301號

李氏峯會，密蘇裏州，64063

 

 

擁有

 

奧德姆西南大道1251號

李氏峯會，密蘇裏州，64081

 

 

擁有

 

科羅納多東北大道651號

密蘇裏州藍泉市，郵編：64014

 

 

擁有

 

 

 

塔爾薩分支機構：

 

 

48

地址

 

自有/租賃

特拉華州南大道9292號

俄克拉荷馬州塔爾薩，郵編：74137

 

擁有

 

 

 

密蘇裏州西部分支機構：

 

 

1919年駭維金屬加工13

密蘇裏州希金斯維爾，郵編：64037

 

擁有

 

米勒南街300號

密蘇裏州甜泉市，郵編：65351

 

 

擁有

 

北馬圭爾612號

密蘇裏州沃倫斯堡，郵編：64093

 

 

擁有

 

北道富街200號

密蘇裏州Nob Noster，郵編：65336

 

 

擁有

 

湯普森大道920號

密蘇裏州塞達利亞，郵編：65301

 

 

擁有

 

西本頓街504號

密蘇裏州温莎，郵編：65360

 

 

擁有

 

東俄亥俄街615號

密蘇裏州克林頓，64735

 

 

擁有

 

東大街100號

密蘇裏州華沙，郵編：65355

 

愛德蒙德街602號

密蘇裏州聖約瑟夫，64501

 

湖畔大道5348號

密蘇裏州聖約瑟夫，64504

 

伍德賓北路401號

密蘇裏州聖約瑟夫，64506

 

 

擁有

 

 

擁有

 

 

擁有

 

 

擁有

 

 

 

託皮卡分支機構：

 

 

堪薩斯南大道701號

堪薩斯州託皮卡，郵編：66603

 

擁有

 

507號西8號街道

堪薩斯州託皮卡，郵編：66603

 

 

擁有

 

3825西南29街道

堪薩斯州託皮卡，郵編：66614

 

 

擁有

 

 

 

堪薩斯州西部分行：

 

 

葡萄酒街2428號

堪薩斯州海斯，郵編：67601

 

擁有

 

華盛頓大街916號

堪薩斯州埃利斯，郵編：67637

 

 

擁有

 

745號大街

堪薩斯州霍克西，郵編：67740

 

 

擁有

 

300駭維金屬加工212

堪薩斯州昆特，郵編：67752

 

 

擁有

49

地址

 

自有/租賃

 

南亞當斯街106號

堪薩斯州格林內爾郵編：67738

 

 

擁有

 

東霍爾姆302號

堪薩斯州諾頓，郵編：67654

 

 

擁有

 

大街500號

堪薩斯州阿爾梅納，郵編：67622

 

 

擁有

 

 

 

堪薩斯州東南部分支機構：

 

 

麥克阿瑟大道902號

堪薩斯州科菲維爾，郵編：67337

 

擁有

 

東桃金娘街112號

獨立，堪薩斯州67301

 

 

擁有

 

801主幹道

堪薩斯州尼奧德薩，郵編：66757

 

 

擁有

 

北百老匯街102號

堪薩斯州匹茲堡，郵編：66762

 

 

擁有

 

 

 

堪薩斯州西南部分支機構：

 

 

南傑克遜街502號

堪薩斯州休格頓，郵編：67951

 

擁有

 

北林肯大道1700號

堪薩斯州自由黨，郵編：67901

 

 

擁有

 

西23號4街道

堪薩斯州自由黨，郵編：67901

 

 

擁有

 

堪薩斯南大道930號

堪薩斯州自由黨，郵編：67901

 

 

擁有

50

地址

 

自有/租賃

 

塔克東路250號

堪薩斯州自由黨，郵編：67901

 

東瑪麗街1901號

堪薩斯州花園城，郵編：67846

 

亨德森北街401號

堪薩斯州霍爾科姆，郵編：67851

 

堪薩斯州中部分支機構：

1321 Main Street

堪薩斯州大本德，郵編：67530

 

麥金利街725號

堪薩斯州大本德，郵編：67530

 

百老匯320號

堪薩斯州拉內德，郵編：67550

 

234北幹道

堪薩斯州麥克斯維爾，郵編：67557

 

216北幹道

堪薩斯州聖約翰，郵編：67576

 

堪薩斯州中北部分支機構：

          1404 28街道

堪薩斯州貝爾維爾，郵編：66935

 

413華盛頓

堪薩斯州克萊德，郵編：66938

 

西六街302號

堪薩斯州康科迪亞，郵編：66901

 

1661南俄亥俄州，D套房

堪薩斯州薩利納，郵編：67401

 

 

租賃

 

 

擁有

 

 

擁有

 

 

 

Owned

 

 

擁有

 

 

擁有

 

 

擁有

 

 

擁有

 

 

 

擁有

 

 

擁有

 

 

擁有

 

 

租賃

 

 

 

 

        南聖達菲大道317號

堪薩斯州薩利納，郵編：67401

 

阿肯色州北部分支機構：

 

 

擁有

 

東嶺大道200號

阿肯色州哈里森，郵編：72601

 

擁有

 

駭維金屬加工62/65北13：04(1)

阿肯色州哈里森，郵編：72601

 

 

租賃

 

特里布爾西大道911號

阿肯色州貝裏維爾，郵編：72616

 

 

擁有

 

107西範布倫

阿肯色州尤里卡斯普林斯，72632

 

 

租賃

 

鬆弛街198號

阿肯色州豌豆嶺，郵編：72751

 

 

擁有

 

 

 

俄克拉荷馬州北部分行：

 

 

51

地址

 

自有/租賃

東格蘭德大道222號

俄克拉何馬州龐卡城，郵編：74601

 

租賃

 

東展望大道802號

俄克拉何馬州龐卡城，郵編：74601

 

 

擁有

 

東哈特福德大道1417號

俄克拉何馬州龐卡城，郵編：74604

 

 

租賃

 

南大街102號

俄克拉荷馬州紐柯克，郵編：74647

 

 

擁有

 

110東1ST街道

俄克拉荷馬州科德爾，郵編：73632

 

 

擁有

 

 

 

俄克拉荷馬州西部分行：

 

 

北大街601號

俄克拉荷馬州蓋蒙，郵編：73942

 

擁有

 

2602北駭維金屬加工64

俄克拉荷馬州蓋蒙，郵編：73942

 

 

租賃

 

 

 

(1)這個位置的建築是擁有的，但土地簽訂了一份長期租約，將於2030年1月到期。

 

 

我們不時地參與各種與我們的業務活動相關的訴訟事宜。有關訴訟事宜的完整討論，請參閲本年報第8項下綜合財務報表附註的“附註23-法律事宜”表格10-K。

 

 

第四項：礦山安全信息披露

不適用。

 

 

52

 

第II部

第五項：註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券

市場信息與普通股持有人

我們的普通股在納斯達克全球精選市場上市，代碼為“EQBK”。截至2022年2月28日，我們的A類普通股流通股為16,660,372股，公司A類普通股的登記股東為310人。截至2022年2月28日，我們的B類普通股沒有流通股。

股利政策

我們未來是否向普通股支付股息的決定將由我們的董事會作出，並將取決於許多因素，包括：

 

•

我們的歷史和預期財務狀況、流動性和經營結果；

 

•

我們的資本水平和要求；

 

•

法律法規的禁止和其他限制；

 

•

對我們支付現金股息能力的任何合同限制，包括根據我們的任何信貸協議或其他借款安排的條款；

 

•

我們的經營戰略；

 

•

税務方面的考慮；

 

•

我們可能審查的任何收購或潛在收購；

 

•

一般經濟狀況；以及

 

•

董事會認為相關的其他因素。

我們沒有義務為我們的普通股支付股息。

作為一家堪薩斯公司，根據《堪薩斯公司通則》，我們對股息有一定的限制。一般來説，堪薩斯公司可以從盈餘中支付股息給股東，如果沒有盈餘，可以從宣佈股息的會計年度或上一財年的淨利潤中支付股息，或者同時從這兩個會計年度中支付股息。此外，如堪薩斯法團的資本因其財產價值貶值或因虧損或其他原因而減少，而減少的數額少於優先分配資產的所有類別的已發行及流通股所代表的資本總額，則該法團的董事不能宣佈並從該等淨利潤中支付任何類別股本的任何股份的股息，直至優先分配資產的所有類別的已發行及流通股所代表的資本額的不足之處修復為止。由於銀行法律、法規和政策的原因，我們在支付現金股息方面也受到一定的限制。詳情見“第一項--監督管理--銀行監管--安全與穩健標準”。

由於我們是一家銀行控股公司，並不直接從事實質性的商業活動，我們向股東支付股息的能力在很大程度上取決於我們從Equity Bank獲得股息，根據聯邦和州銀行法律、法規和政策，Equity Bank在支付股息方面也受到許多限制。股權銀行目前和未來的股息政策由董事會酌情決定。股權銀行沒有義務支付股息。

如果根據適用的聯邦銀行資本標準，Equity Bank“資本嚴重不足”，或Equity Bank“資本不足”且未能提交可接受的資本恢復計劃或實質上未能實施此類計劃，FDIC可能會選擇要求Equity Bank在進行任何資本分配時事先獲得美聯儲的批准。此外，如果根據適用的聯邦銀行資本標準，股權銀行的資本分配會導致股權銀行“資本不足”，則通常禁止股權銀行進行資本分配。詳情見“第7項--監督與監管--銀行監管--安全與穩健標準”(以下簡稱“項目7--監管--銀行監管--安全與穩健標準”)。

根據股權補償計劃授權發行的證券

下表列出了我們可能在2021年12月31日就薪酬計劃發行的普通股。

53

 

計劃類別

 

數量

須於以下日期發行的證券

演練

傑出的

期權、認股權證及權利

(a)

 

 

加權平均

行權價格

傑出的

期權、認股權證

和權利

(b)

 

 

數 的

剩餘證券

可供將來使用

項下的發行

股權補償

圖則(不包括

反映的證券

在a欄中)

(c)

 

證券公司批准的股權補償計劃

持有者-股票期權

 

 

478,841

 

 

$

26.08

 

 

*

 

證券公司批准的股權補償計劃

持有者-限制性股票單位

 

 

287,737

 

 

 

—

 

 

*

 

以下項目下可用的股權薪酬計劃總額

修訂和重新確定的2013年股票激勵

平面圖

 

 

766,578

 

 

 

 

 

 

 

420,985

 

證券公司批准的股權補償計劃

持有人-員工購股計劃

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

412,531

 

批准的股權薪酬計劃合計

證券持有人

 

 

766,578

 

 

 

 

 

 

 

833,516

 

未獲批准的股權薪酬計劃

證券持有人

 

—

 

 

—

 

 

—

 

總計

 

 

766,578

 

 

$

26.08

 

 

 

833,516

 

 

*

截至2021年12月31日，所有剩餘可供未來發行的證券均可根據我們修訂和重新調整的2013年股票激勵計劃獲得。

 

54

 

性能圖表

以下業績圖表將2016年12月31日至2021年12月31日期間股東對公司普通股的總回報與同期納斯達克綜合指數和納斯達克銀行指數的累計總回報進行了比較。累計總回報的計算方法是將公司在計價期末和計價期初的股價差額除以計價期初的股價，包括股息的再投資。業績曲線圖假設2016年12月31日在公司普通股納斯達克綜合指數和納斯達克銀行指數上投資了100億美元。歷史的股價表現並不一定預示着未來的股價表現。

 

 

近期出售的未註冊股權證券

無

發行人和關聯購買者購買股權證券

普通股回購

2021年10月20日，堪薩斯城聯邦儲備銀行通知公司，它不反對公司授權從2021年10月30日至2022年10月29日不定期回購至多100萬股公司A類有表決權普通股，每股票面價值0.01美元。

2020年10月22日，堪薩斯城聯邦儲備銀行通知公司，它不反對公司授權從2020年10月30日至2021年10月29日不時回購最多80萬股公司A類有表決權普通股，每股票面價值0.01美元。

55

下表列出了根據E回購計劃在.期間年第四季度2021.

 

 

從2021年10月30日至2022年10月29日的計劃

 

期間

 

購買的股份總數

 

 

每股平均支付價格

 

 

作為回購計劃一部分購買的股票總數

 

 

根據該計劃可購買的最大股票數量

 

2021年10月1日至2021年10月31日

 

 

—

 

 

$

-

 

 

 

—

 

 

 

1,000,000

 

2021年11月1日至2021年11月30日

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,000,000

 

2021年12月1日至2021年12月31日

 

 

132,873

 

 

 

32.99

 

 

 

132,873

 

 

 

867,127

 

總計

 

 

132,873

 

 

$

32.99

 

 

 

132,873

 

 

 

867,127

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

計劃從2020年10月30日至2021年10月29日

 

期間

 

購買的股份總數

 

 

每股平均支付價格

 

 

作為回購計劃一部分購買的股票總數

 

 

根據該計劃可購買的最大股票數量

 

2021年10月1日至2021年10月31日

 

 

719

 

 

$

33.02

 

 

 

719

 

 

 

—

 

2021年11月1日至2021年11月30日

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

2021年12月1日至2021年12月31日

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

總計

 

 

719

 

 

$

33.02

 

 

 

719

 

 

 

—

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總回購計劃

 

期間

 

購買的股份總數

 

 

每股平均支付價格

 

 

作為回購計劃一部分購買的股票總數

 

 

根據該計劃可購買的最大股票數量

 

2021年10月1日至2021年10月31日

 

 

719

 

 

$

33.02

 

 

 

719

 

 

 

1,000,000

 

2021年11月1日至2021年11月30日

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,000,000

 

2021年12月1日至2021年12月31日

 

 

132,873

 

 

 

32.99

 

 

 

132,873

 

 

 

867,127

 

總計

 

 

133,592

 

 

$

32.99

 

 

 

133,592

 

 

 

867,127

 

 

56

 

項目6：保留

 

 

57

 

第七項：管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析.

以下對我們財務狀況和經營結果的討論和分析應與我們經審計的綜合財務報表以及本年度報告(Form 10-K)中其他地方的附註一起閲讀。以下討論包含反映我們未來計劃、估計、信念和預期業績的“前瞻性陳述”。我們提醒，對未來事件的假設、預期、預測、意圖或信念可能、而且往往與實際結果不同，差異可能是實質性的。請參閲“關於前瞻性陳述的告誡聲明”。此外，請參閲本年度報告表格10-K第1A項中“第1A項--風險因素”標題下所述的風險因素和其他警示聲明。除非適用法律另有要求，否則我們不承擔公開更新任何前瞻性陳述的義務。

對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析包括以下幾個部分：

 

•

包含選定財務數據和各期間比率的表格；

 

•

概述；

 

•

關鍵會計政策--對需要關鍵估計和假設的會計政策的討論；

 

•

經營業績--對我們的經營業績進行分析，包括披露我們盈利的可持續性；

 

•

財務狀況--對我們財務狀況的分析；

 

•

流動資金和資本資源-分析我們的現金流和資本狀況；以及

 

•

非GAAP財務計量--非GAAP計量的對賬。

 

58

 

 

 

截至十二月三十一日止的年度，

 

(千美元，每股數據除外)

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

 

2018

 

 

2017

 

損益表數據

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利息和股息收入

 

$

157,368

 

 

$

155,561

 

 

$

175,499

 

 

$

161,556

 

 

$

102,693

 

利息支出

 

 

14,789

 

 

 

22,909

 

 

 

49,641

 

 

 

36,758

 

 

 

16,691

 

淨利息收入

 

 

142,579

 

 

 

132,652

 

 

 

125,858

 

 

 

124,798

 

 

 

86,002

 

信貸損失準備金

 

 

(8,480

)

 

 

24,255

 

 

 

18,354

 

 

 

3,961

 

 

 

2,953

 

收購淨收益

 

 

585

 

 

 

2,145

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

證券交易淨收益(虧損)

 

 

406

 

 

 

11

 

 

 

14

 

 

 

(9

)

 

 

271

 

其他非利息收入

 

 

31,851

 

 

 

23,867

 

 

 

24,974

 

 

 

19,734

 

 

 

15,169

 

兼併費用

 

 

9,189

 

 

 

299

 

 

 

915

 

 

 

7,462

 

 

 

5,352

 

商譽減值

 

—

 

 

 

104,831

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

債務清償損失

 

 

372

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

其他非利息支出

 

 

109,904

 

 

 

103,860

 

 

 

98,720

 

 

 

86,925

 

 

 

62,111

 

所得税前收入(虧損)

 

 

64,436

 

 

 

(74,570

)

 

 

32,857

 

 

 

46,175

 

 

 

31,026

 

所得税撥備

 

 

11,956

 

 

 

400

 

 

 

7,278

 

 

 

10,350

 

 

 

10,377

 

淨收益(虧損)

 

 

52,480

 

 

 

(74,970

)

 

 

25,579

 

 

 

35,825

 

 

 

20,649

 

可分配給普通股股東的淨收益(虧損)

 

 

52,480

 

 

 

(74,970

)

 

 

25,579

 

 

 

35,825

 

 

 

20,649

 

每股基本收益(虧損)

 

 

3.49

 

 

 

(4.97

)

 

 

1.64

 

 

 

2.33

 

 

 

1.66

 

稀釋後每股收益(虧損)

 

 

3.43

 

 

 

(4.97

)

 

 

1.61

 

 

 

2.28

 

 

 

1.62

 

資產負債表數據(期末)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物

 

$

259,954

 

 

$

280,698

 

 

$

89,291

 

 

$

192,818

 

 

$

52,195

 

可供出售的證券

 

 

1,327,442

 

 

 

871,827

 

 

 

142,067

 

 

 

168,875

 

 

 

162,272

 

持有至到期的證券

 

—

 

 

—

 

 

 

769,059

 

 

 

748,356

 

 

 

535,462

 

持有待售貸款

 

 

4,214

 

 

 

12,394

 

 

 

5,933

 

 

 

2,972

 

 

 

2,353

 

為投資而持有的貸款總額

 

 

3,155,627

 

 

 

2,591,696

 

 

 

2,556,652

 

 

 

2,575,408

 

 

 

2,117,270

 

信貸損失撥備

 

 

48,365

 

 

 

33,709

 

 

 

12,232

 

 

 

11,454

 

 

 

8,498

 

為投資而持有的貸款，扣除信貸損失撥備後的淨額

 

 

3,107,262

 

 

 

2,557,987

 

 

 

2,544,420

 

 

 

2,563,954

 

 

 

2,108,772

 

商譽和核心存款無形資產，淨額

 

 

69,344

 

 

 

47,658

 

 

 

156,339

 

 

 

153,437

 

 

 

115,645

 

抵押貸款服務資產，淨額

 

 

276

 

 

—

 

 

 

5

 

 

 

11

 

 

 

17

 

命名權，網絡

 

 

1,087

 

 

 

1,130

 

 

 

1,174

 

 

 

1,217

 

 

 

1,260

 

總資產

 

 

5,137,631

 

 

 

4,013,356

 

 

 

3,949,578

 

 

 

4,061,716

 

 

 

3,170,509

 

總存款

 

 

4,420,004

 

 

 

3,447,590

 

 

 

3,063,516

 

 

 

3,123,447

 

 

 

2,382,013

 

借款

 

 

151,891

 

 

 

133,857

 

 

 

383,632

 

 

 

464,676

 

 

 

401,652

 

總負債

 

 

4,637,000

 

 

 

3,605,707

 

 

 

3,471,518

 

 

 

3,605,775

 

 

 

2,796,365

 

股東權益總額

 

 

500,631

 

 

 

407,649

 

 

 

478,060

 

 

 

455,941

 

 

 

374,144

 

有形普通股權益*

 

 

429,924

 

 

 

358,861

 

 

 

320,542

 

 

 

301,276

 

 

 

257,222

 

性能比率

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

平均資產回報率(ROAA)

 

 

1.18

%

 

 

(1.87

%)

 

 

0.64

%

 

 

1.00

%

 

 

0.84

%

平均股本回報率(ROAE)

 

 

11.75

%

 

 

(16.14

%)

 

 

5.52

%

 

 

8.52

%

 

 

7.03

%

平均有形普通股權益回報率(ROATCE)*

 

 

14.10

%

 

 

(21.51

%)

 

 

9.22

%

 

 

13.43

%

 

 

9.81

%

貸款收益率

 

 

4.77

%

 

 

5.00

%

 

 

5.73

%

 

 

5.74

%

 

 

5.43

%

有息存款成本

 

 

0.30

%

 

 

0.66

%

 

 

1.53

%

 

 

1.15

%

 

 

0.79

%

淨息差

 

 

3.44

%

 

 

3.63

%

 

 

3.48

%

 

 

3.81

%

 

 

3.83

%

效率比*

 

 

63.01

%

 

 

66.36

%

 

 

65.45

%

 

 

60.14

%

 

 

61.39

%

非利息收入/平均資產

 

 

0.74

%

 

 

0.65

%

 

 

0.63

%

 

 

0.55

%

 

 

0.63

%

非利息支出/平均資產

 

 

2.70

%

 

 

5.23

%

 

 

2.50

%

 

 

2.62

%

 

 

2.74

%

股息支付率

 

 

4.84

%

 

 

0.00

%

 

 

0.00

%

 

 

0.00

%

 

 

0.00

%

資本比率

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第1級槓桿率

 

 

9.09

%

 

 

9.30

%

 

 

9.02

%

 

 

8.60

%

 

 

10.33

%

普通股一級資本比率

 

 

12.03

%

 

 

12.82

%

 

 

11.63

%

 

 

10.95

%

 

 

11.53

%

基於一級風險的資本比率

 

 

12.67

%

 

 

13.37

%

 

 

12.15

%

 

 

11.45

%

 

 

12.14

%

基於總風險的資本比率

 

 

15.96

%

 

 

17.35

%

 

 

12.59

%

 

 

11.86

%

 

 

12.51

%

權益/資產

 

 

9.74

%

 

 

10.16

%

 

 

12.10

%

 

 

11.23

%

 

 

11.80

%

每股賬面價值

 

$

29.87

 

 

$

28.04

 

 

$

30.95

 

 

$

28.87

 

 

$

25.62

 

每股有形賬面價值*

 

$

25.65

 

 

$

24.68

 

 

$

20.75

 

 

$

19.08

 

 

$

17.61

 

有形普通股權益與有形資產之比*

 

 

8.48

%

 

 

9.05

%

 

 

8.45

%

 

 

7.71

%

 

 

8.42

%

*表示非GAAP財務衡量標準。請參閲“第7項--管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--非GAAP財務衡量標準”，以對賬至最直接可比的GAAP衡量標準。

59

概述

我們是一家銀行控股公司，總部設在堪薩斯州威奇托市。我們的全資銀行子公司Equity Bank通過我們位於阿肯色州、堪薩斯州、密蘇裏州和俄克拉何馬州的69家全方位服務分行網絡，主要向企業和企業主以及個人提供廣泛的金融服務。截至2021年12月31日，我們的總資產為51.4億美元，存款總額為44.2億美元，扣除津貼的投資貸款總額為31.1億美元，股東權益總額為5.06億美元。截至2021年12月31日的年度淨收益為5250萬美元，而截至2020年12月31日的年度淨虧損為7500萬美元，主要原因是2020年第三季度的商譽減值費用為1.048億美元。

歷史與背景

從2003年到2021年，我們完成了一系列20次收購和兩次特許合併。我們尋求將我們收購的銀行整合到我們現有的運營平臺中，並通過在合併後的業務中創造效率來提高股東價值。結合我們的戰略收購增長，我們努力重新定位和改善我們收購的銀行的貸款組合和存款組合。收購後，我們專注於識別和處置問題貸款，並用有機產生的更高質量的貸款取而代之。此外，我們專注於商業貸款組合的增長，我們認為，這通常會提供比我們的消費貸款組合更高的回報機會，主要是通過招聘更多有才華的銀行家，特別是在我們的大都市市場，並激勵我們的銀行家擴大他們的商業銀行關係。我們還尋求增加我們最具吸引力的存款賬户，主要是通過增加我們社區市場的存款，並向我們的貸款客户交叉銷售我們的存款產品。

我們的主要目標是通過有機和戰略收購擴大我們的商業銀行特許經營權，不斷增加股東價值和創造持續的收益增長。我們相信，我們有選擇地收購和整合社區銀行的戰略為我們提供了規模經濟，並提高了我們的整體特許經營效率。我們預計將繼續進行戰略性收購，並相信我們的目標市場領域為我們提供了許多不同的收購機會。我們還專注於繼續有機增長，並相信我們目前運營的市場為擴大我們的商業客户基礎和增加我們目前的市場份額提供了有意義的機會。我們相信，我們的地理足跡在戰略上分為堪薩斯城、塔爾薩和威奇托等不斷增長的大都市市場，以及堪薩斯州西部、密蘇裏州西部、託皮卡、阿肯色州北部和俄克拉何馬州北部的穩定社區市場，這為我們提供了在社區市場獲得低成本穩定核心存款的途徑，我們可以利用這些存款為我們的大都市市場的商業貸款增長提供資金。我們致力於為我們的客户提供全面的複雜銀行產品和服務，以滿足他們的需求，同時提供社區銀行基於關係的高質量客户服務，從而為客户提供增強的銀行體驗。

截至2021年12月31日的年度要點

 

•

截至2021年12月31日的年度的淨利息收入為1.426億美元，而截至2020年12月31日的年度的淨利息收入為1.327億美元，增長990萬美元，增幅為7.5%。

 

•

截至2021年12月31日，投資貸款總額為31.6億美元，而2020年12月31日為25.9億美元，增加5.639億美元，增幅21.8%。

 

•

截至2021年12月31日的存款總額為44.2億美元，而截至2020年12月31日的存款總額為34.5億美元，增加了9.724億美元，增幅為28.2%。

 

•

截至2021年12月31日的總資產為51.4億美元，而截至2020年12月31日的總資產為40.1億美元，增加11.2億美元，增幅為28.0%。

 

•

截至2021年12月31日，每股普通股有形賬面價值為25.65美元，而2020年12月31日為24.68美元，增長0.97美元，漲幅3.9%。

我們於2021年10月1日完成了與堪薩斯州威奇托市ASBI的合併。ASBI的總資產為7.776億美元，淨貸款為4.419億美元，總存款為6.688億美元。此外，在2021年12月3日，我們完成了從堪薩斯城安全銀行(“安全”)購買密蘇裏州聖約瑟夫三家分行的資產和承擔存款及某些其他負債。截至收盤時，證券分支機構的總資產為7580萬美元，淨貸款為140萬美元，存款總額為7510萬美元。

新冠肺炎疫情造成了前所未有的經濟和社會混亂。雖然一些行業受到的影響比其他行業更嚴重，但所有業務都受到了一定程度的影響。這種幹擾導致了百葉窗的關閉。

60

在全國範圍內的企業中，大量失業和聯邦政府採取的激進措施，狀態以及當地政府 在.期間這個截至2020年12月31日的年度。在截至2021年12月31日的一年中，經濟與2020年相比，已經有了很大的開局；然而然而，管理當局的某些措施仍在實施，並繼續影響業務。

國會、總統和美聯儲已經採取了幾項旨在緩衝經濟影響的行動。最值得注意的是，冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(“CARE法案”)於2020年3月27日簽署成為法律，作為2萬億美元的一攬子立法。CARE法案的目標是通過各種措施防止嚴重的經濟下滑，包括對美國家庭的直接財政援助和對受到重大影響的行業的經濟刺激。一攬子計劃還包括為醫院和醫療提供者提供大量緊急資金。除了新冠肺炎的總體影響外，CARE法案的某些條款以及最近的其他立法和監管救濟努力已經或預計將對公司的運營產生實質性影響。由於新冠肺炎疫情以及相關的不利的地方和國家經濟後果，公司面臨許多風險，包括但不限於：

 

•

由於疫情和相關政府行動(包括與CARE法案下的Paycheck Protection Program或PPP相關的風險，以及由於客户容忍或未能獲得貸款寬免而導致的PPP貸款產生的相關信用風險)，公司借款人經歷的財務壓力造成的信貸損失；

 

•

房地產等貸款抵押品的價值可能會繼續下降，這可能會導致信貸損失增加；

 

•

對資本和流動性的需求增加；

 

•

該公司的淨利息收入、貸款活動、存款、掉期活動和盈利能力可能受到疫情不確定性造成的利率波動的負面影響的風險；以及

 

•

遠程工作員工數量增加帶來的網絡安全和信息安全風險。

財務狀況和經營業績：鑑於自2020年3月初宣佈大流行以來，經濟情景已變得不那麼確定，管理層在截至2020年12月31日的一年中增加了信貸損失的額外撥備。在截至2021年12月31日的一年中，信貸損失撥備進一步增加，這主要是由於採用了ASU 2016-13(CECL)，並被撥備的部分抵消，原因是特定評估資產的準備金減少，以及我們運營的市場上公司虧損經歷和經濟狀況的改善趨勢。如果經濟狀況惡化，公司可能會進一步增加所需的信貸損失撥備，並記錄額外的信貸損失費用撥備。以下評論中討論的延期付款方案的執行提高了逾期貸款佔貸款總額的比例。如果新冠肺炎的影響持續下去，資產質量指標在未來的測量期內可能會惡化。有關更多信息，請參閲合併財務報表附註中的“附註4-貸款和信貸損失準備”。

與2020年相比，2021年淨利息收入增加了990萬美元，這主要是由於生息資產數量的增加，政府援助項目的便利化所賺取的費用，以及有息負債收益率的下降。公司的利息和手續費收入可能會因為新冠肺炎而減少。根據監管機構的指導，該公司正在積極與受新冠肺炎影響的借款人合作，將他們的付款、利息和費用推遲到2020年和2021年。雖然利息和手續費仍將計入收入，但通過正常的GAAP會計，如果這些延期付款最終出現信貸損失，應計利息收入和手續費將需要衝銷。在這種情況下，未來時期的利息收入可能會受到負面影響。目前，該公司無法預測這種影響的重要性，但認識到經濟影響的廣度可能會影響借款人在未來時期的償還能力。

資本和流動性：截至2021年12月31日，公司的所有資本比率和股權銀行的資本比率都超過了所有監管要求。雖然目前被歸類為資本充足，但新冠肺炎帶來的長期經濟衰退可能會對報告和監管資本充足率產生不利影響。公司依靠手頭的現金和股票銀行的股息來償還債務。如果股權銀行的資本惡化，以致無法在較長一段時間內向公司支付股息，公司可能無法償還債務。

該公司保持着獲得多種流動資金來源的權利。批發融資市場仍然對該公司開放，但短期融資利率可能會波動。如果融資成本在較長一段時間內居高不下，可能會對淨息差產生不利影響。如果長期的經濟衰退導致大量存款客户提取資金，公司可能會變得更加依賴不穩定或更昂貴的資金來源。

我們的流程、控制和業務連續性計劃：2020年3月初，管理層成功部署了修改後的工作戰略，包括根據需要強調社交距離和遠程工作，以強調公司團隊的安全和業務流程的連續性。之前的技術規劃成功地將運營團隊的一部分部署到了遠程環境，而團隊的其餘成員則繼續在強調社交距離的工作空間中進行現場工作。2021年，公司為我們的團隊恢復了以面對面為主的運營環境。保持

61

為了保護員工的健康，公司在每個市場都開設了疫苗接種診所，為團隊成員提供按照疾控中心的建議接種疫苗的機會。

自2020年5月初以來，公司所有的銀行地點都已向客户開放，並採取了適當的安全措施。該公司繼續為顧客提供路邊和免下車服務，同時在正常時間提供全面的大堂通道。到目前為止，尚未發現任何重大的運營或內部控制挑戰或風險。截至2021年12月31日，考慮到我們為防止新冠肺炎傳播而採取的措施，公司預計我們維護系統和控制的能力不會面臨重大挑戰。

向借款人放貸業務和融通：在截至2020年12月31日的一年中，公司為受到疫情不利影響的商業貸款客户執行了延期付款計劃，並符合CARE法案下相關條款的延長，該計劃於2021年繼續實施。這些延期中的大多數都符合CARE法案和CAA法案第4013條的規定，因此不被歸類為問題債務重組。延期貸款受到持續監測，如果存在明顯的還款缺陷，將被降級或列入非應計項目。於2021年12月31日，本公司已20貸款，總額為$36.3作為我們新冠肺炎迴應的一部分，我們已經批准延期付款，並將繼續延期付款。

我們積極參與了由美國小企業管理局(SBA)管理的Paycheck Protection Program(“PPP”)的所有階段，並幫助我們的許多客户通過該計劃獲得貸款。PPP貸款一般期限為兩年或五年，利息為1.0%。截至2021年12月31日和2020年12月31日，該公司有144筆和1612筆貸款，未償還餘額分別為4480萬美元和2.537億美元，均源自該計劃。到目前為止，公司已經成功地獲得了這些信貸的寬恕，公司仍然理解，通過該計劃提供資金的剩餘貸款由美國政府全額擔保。如果這些情況發生變化，公司可能被要求通過額外的信貸損失撥備來建立額外的信貸損失撥備，並將信貸損失費用計入收益。

本公司還參與了美國聯邦儲備委員會(美聯儲，FED)創立的“大街貸款計劃”(Main Street Lending Program)，該計劃旨在支持向在新冠肺炎疫情爆發前財務狀況良好的中小企業和非營利組織提供貸款。截至2021年12月31日和2020年12月31日，MSL計劃下的未償還金額分別為1430萬美元和1410萬美元。

關鍵會計政策

根據公認會計原則編制我們的財務報表需要管理層做出一些判斷和假設，這些判斷和假設會影響我們報告的結果和披露。我們的幾項會計政策本質上受到估值假設和其他主觀評估的影響，就其對結果的重要性而言，它們比其他政策更具批判性。關鍵會計政策背後的任何估計和假設的變化都可能對我們的財務報表產生實質性影響。我們的會計政策在合併財務報表附註中的“附註1-經營性質和重要會計政策摘要”中進行了説明。

管理層認為對了解我們的財務狀況和經營結果最關鍵，需要複雜的管理層判斷的會計政策如下。

信貸損失撥備：我們採用了FASB ASU 2016-13年度，自2021年1月1日起生效，這要求根據當前的預期信用損失(“CECL”)方法估計信用損失撥備。貸款信用損失準備金代表管理層對我們貸款組合預期合同期限內所有預期信用損失的估計。這項評估包括估算津貼和測試由此產生的餘額的充分性和適當性的程序。撥備水平是根據管理層對歷史違約和虧損經驗、當前和預期的經濟狀況、資產質量趨勢、投資組合中的已知和固有風險、可能影響借款人償還貸款能力的不利情況(包括未來付款的時間)、任何相關抵押品的估計價值、貸款組合的構成、行業和同業銀行貸款質量指標以及其他相關因素(包括監管建議)的評估得出的。管理層維持的信貸損失撥備水平被認為足以吸收資產負債表日貸款組合中固有的所有預期未來損失；然而，確定撥備的適當性是複雜的，需要管理層對本質上不確定的事項的影響做出判斷。實際實現的事實和情況可能與管理層目前估計的情況不同，並可能導致未來期間信貸損失撥備的重大變化。在我們的綜合資產負債表中報告的貸款信貸損失撥備是通過信貸損失準備金進行調整的，信貸損失準備金在收益中確認，並在扣除回收後通過註銷貸款金額而減少。

本公司主要使用兩種方法估計信貸損失撥備，使用的方法取決於相關貸款的狀況。不良貸款主要採用抵押品特定公允價值減值法，履約貸款主要採用歷史損失法。履約貸款方法利用針對歷史損失的違約概率(PD)和違約損失(LGD)建模方法，並結合從統計導出的宏觀經濟因素分析

62

在我們的地域範圍內運營的所有商業銀行，虧損經歷的迴歸與經濟因素的變化相關。宏觀經濟迴歸基於多變量方法，包括提供最高累積調整R平方數的關鍵指標。經濟因素包括但不限於全國失業率、國內生產總值、市場利率和房地產價格指數。為了得到最具預測性的計算，對這些投入應用了滯後因子，導致當前和歷史的經濟投入推動了我們合理和可支持的預測期內的虧損預測，管理層將所有投資組合細分市場的虧損定義為12個月。在合理和可支持的預測期之後，虧損經驗立即恢復到公司當前的歷史虧損經驗。所有貸款部門的估計貸款損失都根據定量分析中沒有固有考慮的定性因素的變化進行了調整。定性類別和用於量化每個類別中的風險的度量由管理層主觀選擇，但通過一段時期的客觀度量來衡量。對當前週期測量值進行評估，並分配了一個因子，該因子與過去一段時間內相對於過去測量的當前風險水平相稱。由此產生的質量調整將應用於相關的集體評估貸款組合。這些調整基於對預測經濟情緒、投資組合集中度、政策例外、人員留任、獨立貸款審查結果、抵押品考慮、風險評級和競爭的季度趨勢評估。由上述過程確定的定性津貼分配為增額或根據對這些不同的定性因素的評估，為每個貸款部門減少。由此產生的損失率適用於估計的未來違約風險(EAD)，這是根據平均違約月份的合同攤銷條款和在我們的信貸損失撥備範圍內達到定量準備金的估計提前還款經驗確定的。

這一撥備代表管理層的最佳估計，但與貸款質量和經濟狀況相關的情況發生重大變化，可能會導致與截至2021年12月31日的綜合資產負債表中反映的結果大不相同。同樣，貸款質量或經濟狀況的改善可能會進一步降低所需的免税額。不斷變化的信貸條件預計將影響驅動特別評估津貼的可變性的已實現損失，以及計算的定量因素和更主觀地分析的定性因素。根據這些條件的波動性，可能會在公司的運營中實現實質性影響。同樣，經濟狀況的變化，無論是積極的還是消極的，都可能導致信貸損失撥備的意外實現或逆轉，因為這對公司計算的數量和質量投入產生了影響。根據CECL的方法，這些條件的影響有可能進一步加劇定期差異，因為它的貸款期限。根據該方法計算的貸款期限是以合同期限為基礎的，並根據提前還款預期進行了修改，使得定期結果可能因計算範圍內資產的合同期限或調整期限的變化而發生重大變化。

商譽：商譽源於企業收購，代表收購價格超過收購有形資產和負債以及可識別無形資產的公允價值的部分。商譽至少每年評估一次減值，任何此類減值均在確定的期間確認和支出。如果發生表明資產賬面價值可能受損的觸發事件，將更頻繁地評估商譽。我們選擇12月31日作為我們年度商譽減值測試的日期。商譽是唯一具有無限使用壽命的無形資產。在截至2021年12月31日的年度，在確認了2020年商譽餘額中的重大減值後，基於市場狀況的改善、公司強勁的收益表現、我們股票市值以及整個行業的改善，管理層已確定，在截至當時的期間或在當時結束的期間內，沒有證據表明發生了觸發事件。基於這一定性分析和結論，我們確定在我們的測量日期沒有必要進行更有力的定量評估。

在進行商譽減值量化評估時，管理層必須估計控制權變更交易中本公司股權的公允價值。為了完成這一估值，管理層需要推導出與行業業績、報告單位業務業績、經濟和市場狀況以及各種其他假設相關的假設，其中許多假設需要管理層做出重大判斷。

欲瞭解更多信息，請參閲合併財務報表附註中的“附註1-經營性質和重要會計政策摘要”和“附註7-商譽和核心存款無形資產”。

經營成果

我們的大部分收入來自利息收入和貸款手續費、投資證券的利息和股息以及非利息收入，如手續費和手續費、借記卡收入和抵押銀行收入。我們產生存款和其他借款的利息支出，以及工資、員工福利和入住費等非利息支出。

生息資產賺取的利率或計息負債產生的利率變化，以及生息資產、有息和無息負債和股東權益的數量和類型，通常是淨利息收入定期變化的最大驅動因素。利率的波動是由許多因素驅動的，包括政府

63

貨幣政策、通貨膨脹、通貨緊縮、宏觀經濟發展、失業變化、貨幣供應、政治和國際環境以及國內外金融市場。我們貸款組合中貸款數量和類型的定期變化受其他因素的影響，其中包括阿肯色州，堪薩斯州的經濟和競爭狀況，密蘇裏和俄克拉何馬州，以及這些市場中影響消費、商業和房地產部門的事態發展。

有關我們截至2020年12月31日的年度經營業績與截至2019年12月31日的年度經營業績的比較信息，請參閲我們於2021年3月9日提交給美國證券交易委員會(SEC)的10-K表格年度報告中的項目7-管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。

淨收入

截至2021年12月31日的年度與截至2020年12月31日的年度比較

在截至2021年12月31日的一年中，分配給普通股股東的淨收益為5250萬美元，而在截至2020年12月31日的一年中，分配給普通股股東的淨虧損為7500萬美元，增加了1.275億美元。這一變化主要是由於2020年期間商譽減值1.048億美元，貸款損失撥備減少3270萬美元，非利息收入增加680萬美元，存款利息支出減少830萬美元，但所得税撥備增加1160萬美元部分抵消了這一變化。淨收入組成部分的變化將在下面的“經營業績”部分更詳細地討論。

淨利息收入和淨息差分析

淨利息收入是指包括貸款和證券在內的生息資產的利息收入與包括存款和其他借款在內的有息負債發生的利息支出之間的差額。評估淨利息收入、管理措施和監測(1)貸款和其他生息資產的收益率，(2)存款和其他資金來源的成本，(3)淨息差和(4)淨利差。淨息差是指賺取利息的資產所賺取的利率與計息負債所支付的利率之間的差額。淨息差的計算方法是淨利息收入除以平均可賺取利息的資產。由於無息資金來源(如無息存款和股東權益)也為有息資產提供資金，因此淨息差包括這些無息資金來源的收益。淨利息收入受生息資產和有息負債的數量和組合變化的影響，稱為“量變”，也受生息資產收益和計息存款及其他借款資金支付的利率變化的影響，稱為“收益率/利率變化”。

64

下表顯示截至二零二零年十二月三十一日止各主要類別資產負債及股東權益的平均餘額、平均生息資產收益率及平均有息負債利率。1, 2020 and 2019。收益率和利率的計算方法是將收入或費用除以相關資產或負債的日均餘額。

平均資產負債表與淨利息分析

 

 

 

2021年12月31日

 

 

2020年12月31日

 

 

2019年12月31日

 

(千美元)

 

平均值

傑出的

天平

 

 

利息

收入/

費用

 

 

平均值

產量/

費率(3)(4)

 

 

平均值

傑出的

天平

 

 

利息

收入/

費用

 

 

平均值

產量/

費率(3)(4)

 

 

平均值

傑出的

天平

 

 

利息

收入/

費用

 

 

平均值

產量/

費率(3)(4)

 

生息資產

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

貸款(1)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

工商業

 

$

714,561

 

 

$

41,580

 

 

 

5.82

%

 

$

763,971

 

 

$

35,601

 

 

 

4.66

%

 

$

567,215

 

 

$

34,225

 

 

 

6.03

%

商業地產

 

 

1,040,443

 

 

 

48,676

 

 

 

4.68

%

 

 

952,082

 

 

 

50,667

 

 

 

5.32

%

 

 

1,012,146

 

 

 

57,316

 

 

 

5.66

%

房地產建設

 

 

277,307

 

 

 

10,256

 

 

 

3.70

%

 

 

238,015

 

 

 

10,947

 

 

 

4.60

%

 

 

212,658

 

 

 

13,776

 

 

 

6.48

%

住宅房地產

 

 

498,164

 

 

 

19,341

 

 

 

3.88

%

 

 

449,789

 

 

 

19,894

 

 

 

4.42

%

 

 

519,119

 

 

 

24,338

 

 

 

4.69

%

農業房地產

 

 

153,607

 

 

 

8,122

 

 

 

5.29

%

 

 

133,813

 

 

 

8,008

 

 

 

5.98

%

 

 

140,365

 

 

 

8,496

 

 

 

6.05

%

農耕

 

 

108,276

 

 

 

5,361

 

 

 

4.95

%

 

 

88,206

 

 

 

4,944

 

 

 

5.61

%

 

 

85,747

 

 

 

5,584

 

 

 

6.51

%

消費者

 

 

88,383

 

 

 

3,998

 

 

 

4.52

%

 

 

70,064

 

 

 

4,603

 

 

 

6.57

%

 

 

70,390

 

 

 

5,563

 

 

 

7.90

%

貸款總額

 

 

2,880,741

 

 

 

137,334

 

 

 

4.77

%

 

 

2,695,940

 

 

 

134,664

 

 

 

5.00

%

 

 

2,607,640

 

 

 

149,298

 

 

 

5.73

%

應税證券

 

 

976,942

 

 

 

15,996

 

 

 

1.64

%

 

 

727,451

 

 

 

15,521

 

 

 

2.13

%

 

 

777,802

 

 

 

19,339

 

 

 

2.49

%

免税證券

 

 

105,522

 

 

 

2,843

 

 

 

2.69

%

 

 

122,783

 

 

 

3,682

 

 

 

3.00

%

 

 

142,816

 

 

 

4,180

 

 

 

2.93

%

出售的聯邦基金和其他

 

 

182,443

 

 

 

1,195

 

 

 

0.65

%

 

 

112,053

 

 

 

1,694

 

 

 

1.51

%

 

 

83,887

 

 

 

2,682

 

 

 

3.20

%

生息資產總額

 

 

4,145,648

 

 

 

157,368

 

 

 

3.80

%

 

 

3,658,227

 

 

 

155,561

 

 

 

4.25

%

 

 

3,612,145

 

 

 

175,499

 

 

 

4.86

%

非息資產

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

擁有的其他房地產，淨額

 

 

10,510

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7,578

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6,291

 

 

 

 

 

 

 

 

 

房舍和設備，淨值

 

 

93,539

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

86,487

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

83,495

 

 

 

 

 

 

 

 

 

銀行人壽保險

 

 

103,255

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

75,998

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

74,025

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商譽和其他無形資產，淨額

 

 

50,831

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

130,329

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

158,410

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他無息資產

 

 

28,017

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

41,089

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

44,704

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總資產

 

$

4,431,800

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

3,999,708

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

3,979,070

 

 

 

 

 

 

 

 

 

有息負債

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

有息活期存款

 

$

1,032,938

 

 

 

2,165

 

 

 

0.21

%

 

$

805,651

 

 

 

3,157

 

 

 

0.39

%

 

$

683,180

 

 

 

8,101

 

 

 

1.19

%

儲蓄和貨幣市場

 

 

1,129,869

 

 

 

1,540

 

 

 

0.14

%

 

 

989,457

 

 

 

2,736

 

 

 

0.28

%

 

 

1,016,772

 

 

 

12,907

 

 

 

1.27

%

儲蓄、現在和貨幣市場

 

 

2,162,807

 

 

 

3,705

 

 

 

0.17

%

 

 

1,795,108

 

 

 

5,893

 

 

 

0.33

%

 

 

1,699,952

 

 

 

21,008

 

 

 

1.24

%

存單

 

 

625,562

 

 

 

4,550

 

 

 

0.73

%

 

 

704,921

 

 

 

10,689

 

 

 

1.52

%

 

 

967,803

 

 

 

19,906

 

 

 

2.06

%

有息存款總額

 

 

2,788,369

 

 

 

8,255

 

 

 

0.30

%

 

 

2,500,029

 

 

 

16,582

 

 

 

0.66

%

 

 

2,667,755

 

 

 

40,914

 

 

 

1.53

%

FHLB預付款期限和信用額度

 

 

16,797

 

 

 

169

 

 

 

1.01

%

 

 

213,155

 

 

 

2,292

 

 

 

1.08

%

 

 

277,327

 

 

 

6,667

 

 

 

2.40

%

聯邦儲備銀行貼現窗口

 

 

3

 

 

 

—

 

 

 

0.25

%

 

 

2,462

 

 

 

6

 

 

 

0.24

%

 

—

 

 

—

 

 

 

—

%

銀行股票貸款

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

%

 

 

12,061

 

 

 

415

 

 

 

3.44

%

 

 

12,327

 

 

 

654

 

 

 

5.31

%

次級借款

 

 

89,785

 

 

 

6,261

 

 

 

6.97

%

 

 

49,500

 

 

 

3,509

 

 

 

7.09

%

 

 

14,403

 

 

 

1,251

 

 

 

8.69

%

其他借款

 

 

45,819

 

 

 

104

 

 

 

0.23

%

 

 

45,041

 

 

 

105

 

 

 

0.23

%

 

 

42,540

 

 

 

155

 

 

 

0.36

%

有息負債總額

 

 

2,940,773

 

 

 

14,789

 

 

 

0.50

%

 

 

2,822,248

 

 

 

22,909

 

 

 

0.81

%

 

 

3,014,352

 

 

 

49,641

 

 

 

1.65

%

無息負債及

股東權益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

無息支票賬户

 

 

1,021,261

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

678,713

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

478,638

 

 

 

 

 

 

 

 

 

無息負債

 

 

22,971

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

34,139

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

22,635

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股東權益

 

 

446,795

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

464,608

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

463,445

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總負債和股東權益

 

$

4,431,800

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

3,999,708

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

3,979,070

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨利息收入

 

 

 

 

 

$

142,579

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

132,652

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

125,858

 

 

 

 

 

利差

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.30

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.44

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.21

%

淨息差(2)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.44

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.63

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.48

%

存款總成本，包括

無息存款

 

$

3,809,630

 

 

$

8,255

 

 

 

0.22

%

 

$

3,178,742

 

 

$

16,582

 

 

 

0.52

%

 

$

3,146,393

 

 

$

40,914

 

 

 

1.30

%

平均可產生利息的資產達到

有息負債

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

140.97

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

129.62

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

119.83

%

 

(1)平均貸款餘額包括非權責發生制貸款、對衝公允價值調整和合並公允價值調整。

(2)淨息差的計算方法是將淨利息收入除以該期間的平均生息資產。

(3)免税所得在税額等值基礎上不包括在上表中。

(4)實際未舍入的值用於計算報告的收益率或披露的比率。因此，使用本報告披露的以千為單位的金額重新計算可能會產生不同的金額。

65

利息收入和利息支出的增減源於生息資產和有息負債的平均餘額(數量)的變化，以及平均利率收益率/利率的變化。下表分析了截至202年12月31日的年度的成交量差異和收益率/比率差異的變化。1，與截至二零零零年十二月三十一日止的年度比較20，以及截至20年12月31日的年度20，與截至二零一零年十二月三十一日止的年度比較9.

淨利息收入變動分析

 

 

 

2021 vs. 2020

 

 

2020 vs. 2019

 

 

 

由於以下原因增加(減少)：

 

 

由於以下原因增加(減少)：

 

(千美元)

 

卷(1)

 

 

成品率/成交率(1)

 

 

總計

 

 

卷(1)

 

 

成品率/成交率(1)

 

 

總計

 

生息資產

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

貸款

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

工商業

 

$

(2,421

)

 

$

8,400

 

 

$

5,979

 

 

$

10,240

 

 

$

(8,864

)

 

$

1,376

 

商業地產

 

 

4,455

 

 

 

(6,446

)

 

 

(1,991

)

 

 

(3,300

)

 

 

(3,349

)

 

 

(6,649

)

房地產建設

 

 

1,645

 

 

 

(2,336

)

 

 

(691

)

 

 

1,504

 

 

 

(4,333

)

 

 

(2,829

)

住宅房地產

 

 

2,017

 

 

 

(2,570

)

 

 

(553

)

 

 

(3,121

)

 

 

(1,323

)

 

 

(4,444

)

農業房地產

 

 

1,107

 

 

 

(993

)

 

 

114

 

 

 

(393

)

 

 

(95

)

 

 

(488

)

農耕

 

 

1,038

 

 

 

(621

)

 

 

417

 

 

 

156

 

 

 

(796

)

 

 

(640

)

消費者

 

 

1,032

 

 

 

(1,637

)

 

 

(605

)

 

 

(26

)

 

 

(934

)

 

 

(960

)

貸款總額

 

 

8,873

 

 

 

(6,203

)

 

 

2,670

 

 

 

5,060

 

 

 

(19,694

)

 

 

(14,634

)

應税證券

 

 

4,586

 

 

 

(4,111

)

 

 

475

 

 

 

(1,196

)

 

 

(2,622

)

 

 

(3,818

)

免税證券

 

 

(487

)

 

 

(352

)

 

 

(839

)

 

 

(599

)

 

 

101

 

 

 

(498

)

出售的聯邦基金和其他

 

 

748

 

 

 

(1,247

)

 

 

(499

)

 

 

716

 

 

 

(1,704

)

 

 

(988

)

生息資產總額

 

$

13,720

 

 

$

(11,913

)

 

$

1,807

 

 

$

3,981

 

 

$

(23,919

)

 

 

(19,938

)

有息負債

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

儲蓄、現在和貨幣市場

 

$

1,079

 

 

$

(3,267

)

 

$

(2,188

)

 

$

909

 

 

$

(16,024

)

 

$

(15,115

)

存單

 

 

(1,092

)

 

 

(5,047

)

 

 

(6,139

)

 

 

(4,685

)

 

 

(4,532

)

 

 

(9,217

)

有息存款總額

 

 

(13

)

 

 

(8,314

)

 

 

(8,327

)

 

 

(3,776

)

 

 

(20,556

)

 

 

(24,332

)

FHLB預付款期限和信用額度

 

 

(1,989

)

 

 

(134

)

 

 

(2,123

)

 

 

(1,291

)

 

 

(3,084

)

 

 

(4,375

)

聯邦儲備銀行貼現窗口

 

 

(6

)

 

 

—

 

 

 

(6

)

 

 

6

 

 

 

—

 

 

 

6

 

銀行股票貸款

 

 

(415

)

 

 

—

 

 

 

(415

)

 

 

(14

)

 

 

(225

)

 

 

(239

)

次級借款

 

 

2,810

 

 

 

(58

)

 

 

2,752

 

 

 

2,527

 

 

 

(269

)

 

 

2,258

 

其他借款

 

 

1

 

 

 

(2

)

 

 

(1

)

 

 

9

 

 

 

(59

)

 

 

(50

)

有息負債總額

 

 

388

 

 

 

(8,508

)

 

 

(8,120

)

 

 

(2,539

)

 

 

(24,193

)

 

 

(26,732

)

淨利息收入

 

$

13,332

 

 

$

(3,405

)

 

$

9,927

 

 

$

6,520

 

 

$

274

 

 

$

6,794

 

 

(1)數量變化的影響是通過將數量變化乘以上一年的平均速度來確定的。同樣，利率變化的影響是通過將平均利率的變化乘以上一年的交易量來計算的。既可歸因於交易量又可歸因於匯率的變化(不能分離)已按交易量變化和匯率變化的絕對金額的關係按比例分配給交易量變化和匯率變化。

截至2021年12月31日的年度與截至2020年12月31日的年度比較

扣除信貸損失撥備前淨利息收入增加的主要原因是有息資產數量增加和有息負債平均利率下降31個基點，但有息資產收益率下降45個基點部分抵消了這一增長。賺取利息資產的平均數量增加，主要是因為貸款增加。

貸款利息收入增加是由平均貸款額增加1.848億美元推動的。截至2021年12月31日的一年，貸款費用對淨利息收入的影響為1950萬美元，而截至2020年12月31日的一年為1040萬美元。

66

FHLB的平均借款餘額減少了#美元。196.4百萬美元，平均餘額為$213.2截至二零一零年十二月三十一日止年度的百萬元20，平均餘額為$16.8截至二零二零年十二月三十一日止年度的1，再加上一個7平均借款成本下降基點導致利息支出減少#美元。2.1百萬美元。利息支出在次級借款截至二零二零年十二月三十一日止的年度1,是$6.3百萬 與美元相比3550萬截至二零一零年十二月三十一日止的年度20，增加了$2.8百萬。有息負債總成本下降31基點降至0。50截至二零二零年十二月三十一日止年度的百分比1自0.81截至20年12月31日的年度百分比20.

淨息差的增加很大程度上是由於有息負債的成本以比賺取利息的資產更快的速度下降。資金成本減少，主要是因為有息負債利率整體下降，部分原因是無息支票户口增加及借款額減少。

信貸損失準備金

我們對貸款組合中的估計損失保留信貸損失準備金。信貸損失撥備是通過計入收益的貸款損失撥備以及隨後收回以前註銷的金額而增加的，但在貸款餘額不太可能收回的情況下，撥備會因沖銷而減少。管理層根據公司投資組合中過去的貸款損失經驗估計所需的備付金餘額。這一歷史損失計算隨後被修改，以反映基於證據的經濟狀況和迴歸公式的定量經濟情況，迴歸公式納入了確定充分預測的調整R平方圖的滯後因素，以及我們的歷史損失或定量經濟投入中沒有固有反映的定性因素。我們的定性評估包括對過去12個月的預期經濟狀況的考慮，認為這是公司合理的、可支持的預測期。隨着這些因素的變化，信貸損失撥備的金額也會發生變化。

截至2021年12月31日的年度與截至2020年12月31日的年度比較

截至2021年12月31日的信貸損失撥備有850萬美元的沖銷，而截至2020年12月31日的撥備為2430萬美元。撥備的發放主要是由於扣除PCD貸款的特別評估資產的準備金減少，以及集體評估的履約貸款的計算撥備減少。特殊評估貸款減值的減少是由於下面討論的幾個較大關係的解決以及資產質量的普遍改善。集體評估貸款的計算撥備的變化主要是由於2021年1月1日生效的CECL的實施，導致貸款估計壽命的計算與這種歷史性的單一年方法相比，以及投資組合中的期間增長部分被公司經營的市場的歷史虧損經驗和經濟狀況改善的趨勢所抵消。在截至2020年12月31日的期間，撥備大幅增加，這在很大程度上是由於預計的新冠肺炎經濟影響帶來的質量損失因素增加的結果。

在截至2021年12月31日的期間，從之前於2019年披露的關係中收回了190萬美元，這一關係也釋放了190萬美元的具體準備金，導致撥備淨逆轉380萬美元。另一個在2021年產生550萬美元撥備的大型關係被轉移到收回資產，並於2022年1月部分出售。另外兩個單獨的信貸導致截至2021年12月31日的一年淨撥備增加120萬美元。有關更多詳細信息，請參閲“第七項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--信貸損失撥備。截至2021年12月31日的年度淨沖銷為870萬美元，而截至2020年12月31日的年度淨沖銷為280萬美元。在截至2021年12月31日的一年中，總沖銷為1140萬美元，被270萬美元的總回收所抵消。相比之下，截至2020年12月31日的一年，總沖銷為330萬美元，被54.4萬美元的總回收所抵消。

非利息收入

非利息收入的主要來源是手續費、借記卡收入、按揭銀行收入、銀行自有人壽保險增值、投資轉介收入、收回零基數購入貸款、出售可供出售證券的淨收益和其他證券交易。非利息收入不包括貸款發放或其他貸款費用，這些費用被確認為使用利息方法對收益進行調整。

67

下表比較了截至202年12月31日的年度非利息收入的主要組成部分。1, 2020 and 2019.

非利息收入

截至12月31日止年度，

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2021 vs. 2020

 

 

2020 vs. 2019

 

(千美元)

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

 

變化

 

 

%

 

 

變化

 

 

%

 

服務費及收費

 

$

8,596

 

 

$

6,856

 

 

$

8,672

 

 

$

1,740

 

 

 

25.4

%

 

$

(1,816

)

 

 

(20.9

)%

借記卡收入

 

 

10,236

 

 

 

9,136

 

 

 

8,230

 

 

 

1,100

 

 

 

12.0

%

 

 

906

 

 

 

11.0

%

抵押銀行業務

 

 

3,306

 

 

 

3,153

 

 

 

2,468

 

 

 

153

 

 

 

4.9

%

 

 

685

 

 

 

27.8

%

銀行自有人壽的增值

保險

 

 

3,506

 

 

 

1,941

 

 

 

1,998

 

 

 

1,565

 

 

 

80.6

%

 

 

(57

)

 

 

(2.9

)%

其他

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

投資推薦收入

 

 

678

 

 

 

567

 

 

 

590

 

 

 

111

 

 

 

19.6

%

 

 

(23

)

 

 

(3.9

)%

信託收入

 

 

1,140

 

 

 

433

 

 

 

243

 

 

 

707

 

 

 

163.3

%

 

 

190

 

 

 

78.2

%

保險銷售佣金

 

 

545

 

 

 

275

 

 

 

177

 

 

 

270

 

 

 

98.2

%

 

 

98

 

 

 

55.4

%

零基數恢復

購入貸款

 

 

85

 

 

 

134

 

 

 

143

 

 

 

(49

)

 

 

(36.6

)%

 

 

(9

)

 

 

(6.3

)%

權益收益法

投資

 

 

(222

)

 

 

(210

)

 

 

26

 

 

 

(12

)

 

 

5.7

%

 

 

(236

)

 

 

(907.7

)%

其他非利息收入

 

 

3,981

 

 

 

1,582

 

 

 

2,427

 

 

 

2,399

 

 

 

151.6

%

 

 

(845

)

 

 

(34.8

)%

總計其他

 

 

6,207

 

 

 

2,781

 

 

 

3,606

 

 

 

3,426

 

 

 

123.2

%

 

 

(825

)

 

 

(22.9

)%

小計

 

 

31,851

 

 

 

23,867

 

 

 

24,974

 

 

 

7,984

 

 

 

33.5

%

 

 

(1,107

)

 

 

(4.4

)%

收購收益

 

 

585

 

 

 

2,145

 

 

 

—

 

 

 

(1,560

)

 

 

(72.7

)%

 

 

2,145

 

 

 

(100.0

)%

證券淨收益(虧損)

交易記錄

 

 

406

 

 

 

11

 

 

 

14

 

 

 

395

 

 

 

3590.9

%

 

 

(3

)

 

 

(21.4

)%

非利息收入總額

 

$

32,842

 

 

$

26,023

 

 

$

24,988

 

 

$

6,819

 

 

 

26.2

%

 

$

1,035

 

 

 

4.1

%

 

截至2021年12月31日的年度與截至2020年12月31日的年度比較

由於存款服務費、借記卡、信託和財富管理收入以及保險佣金和手續費、信用卡手續費和貸款服務費等包括在“其他非利息收入”中的保險佣金和費用、信用卡費用和貸款服務費持續增長，2021年非利息收入增加了26%，反映出公司繼續強調向我們的客户羣提供創新產品。由於資產基礎增加，銀行擁有的人壽保險收益增加，以及保單的使用和公司衍生頭寸價值的提高實現了收益，收入進一步提高。這些改善被收購收益的下降部分抵消了，收購收益是由2020年收購Almena推動的。

68

非利息支出

下表比較了截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度非利息支出的主要組成部分。

非利息支出

截至12月31日的年度，

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2021 vs. 2020

 

 

2020 vs. 2019

 

(千美元)

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

 

變化

 

 

%

 

 

變化

 

 

%

 

薪金和員工福利

 

$

54,198

 

 

$

54,129

 

 

$

52,122

 

 

$

69

 

 

 

0.1

%

 

$

2,007

 

 

 

3.9

%

入住率和設備淨值

 

 

10,137

 

 

 

8,784

 

 

 

8,674

 

 

 

1,353

 

 

 

15.4

%

 

 

110

 

 

 

1.3

%

數據處理

 

 

13,261

 

 

 

10,991

 

 

 

10,124

 

 

 

2,270

 

 

 

20.7

%

 

 

867

 

 

 

8.6

%

專業費用

 

 

4,713

 

 

 

4,282

 

 

 

4,734

 

 

 

431

 

 

 

10.1

%

 

 

(452

)

 

 

(9.5

)%

廣告和商業發展

 

 

3,370

 

 

 

2,498

 

 

 

3,075

 

 

 

872

 

 

 

34.9

%

 

 

(577

)

 

 

(18.8

)%

電信

 

 

1,966

 

 

 

1,873

 

 

 

2,079

 

 

 

93

 

 

 

5.0

%

 

 

(206

)

 

 

(9.9

)%

FDIC保險

 

 

1,665

 

 

 

2,088

 

 

 

1,228

 

 

 

(423

)

 

 

(20.3

)%

 

 

860

 

 

 

70.0

%

快遞員和郵資

 

 

1,429

 

 

 

1,441

 

 

 

1,348

 

 

 

(12

)

 

 

(0.8

)%

 

 

93

 

 

 

6.9

%

全國範圍內免費的自動取款機費用

 

 

2,019

 

 

 

1,609

 

 

 

1,680

 

 

 

410

 

 

 

25.5

%

 

 

(71

)

 

 

(4.2

)%

核心存款無形資產攤銷

 

 

4,174

 

 

 

3,850

 

 

 

3,168

 

 

 

324

 

 

 

8.4

%

 

 

682

 

 

 

21.5

%

貸款費用

 

 

934

 

 

 

789

 

 

 

875

 

 

 

145

 

 

 

18.4

%

 

 

(86

)

 

 

(9.8

)%

擁有的其他房地產

 

 

(188

)

 

 

2,310

 

 

 

707

 

 

 

(2,498

)

 

 

(108.1

)%

 

 

1,603

 

 

 

226.7

%

債務清償損失

 

 

372

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

372

 

 

 

100.0

%

 

 

—

 

 

 

—

%

其他

 

 

12,226

 

 

 

9,216

 

 

 

8,906

 

 

 

3,010

 

 

 

32.7

%

 

 

310

 

 

 

3.5

%

小計

 

 

110,276

 

 

 

103,860

 

 

 

98,720

 

 

 

6,416

 

 

 

6.2

%

 

 

5,140

 

 

 

5.2

%

合併費用

 

 

9,189

 

 

 

299

 

 

 

915

 

 

 

8,890

 

 

 

2973.2

%

 

 

(616

)

 

 

(67.3

)%

商譽減值

 

 

—

 

 

 

104,831

 

 

 

—

 

 

 

(104,831

)

 

 

(100.0

)%

 

 

104,831

 

 

 

—

%

非利息支出總額

 

$

119,465

 

 

$

208,990

 

 

$

99,635

 

 

$

(89,525

)

 

 

(42.8

)%

 

$

109,355

 

 

 

109.8

%

 

截至2021年12月31日的年度與截至2020年12月31日的年度比較

非利息支出的減少主要是由於2020年1.048億美元的商譽減值費用和250萬美元的其他房地產自有物業收益，但被140萬美元的入住率增長、230萬美元的數據處理和340萬美元的其他非利息支出所抵消。下面將更詳細地討論非利息費用各個組成部分中的這些項目和其他變化。

薪金和員工福利：與截至2020年12月31日的一年相比，截至2021年12月31日的一年的工資增加了250萬美元。這一增長反映了與2021年10月ASBI收購、2021年12月Security收購相關的員工增加，以及與2020年10月Almena收購相關的員工增加的全年效果。與截至2020年12月31日的期間相比，截至2021年12月31日的遞延費用增加了440萬美元，抵消了工資支出的總增長。此外，在截至2021年12月31日的一年中，激勵措施和獎金增加了180萬美元，退休計劃支出增加了12.7萬美元，但被限制性股票單位支出減少了36.5萬美元所抵消。工資和員工福利中包括截至2021年12月31日的年度的基於股票的薪酬支出260萬美元，以及截至2020年12月31日的年度的320萬美元。

淨入住率和設備：入住率和設備淨額包括與使用房舍和設備有關的費用，如折舊、經營租賃付款、維修和維護、保險、物業税和水電費，扣除額外設施的附帶租金收入後的淨額。這一增長主要與2021年10月收購ASBI、2021年12月收購Security以及與2020年10月收購Almena相關的另外兩個地點的全年影響有關。

數據處理：增加的主要原因是軟件許可費用增加了110萬美元，數據處理/借記卡費用增加了71.7萬美元，在線賬户處理費用增加了41.7萬美元。

專業費用：增加431000美元，主要是由於律師費增加45.4萬美元和諮詢服務增加38.4萬美元，但會計費減少35.3萬美元部分抵消了增加的費用。

69

擁有的其他房地產：如合併財務報表附註“附註5-擁有的其他不動產”所述，其他不動產自有費用，包括未實現損失準備金，為#美元。1.3100萬美元，部分被銷售收益所抵消並轉移到其他房地產：$1.0 百萬和其他不動產所屬財產的收入 的$473千元，截至二零二零年十二月三十一日止年度1.截至2020年12月31日的年度，其他不動產自有費用包括未實現虧損準備金在內，為330萬美元，但被83.5萬美元的其他房地產銷售收益部分抵消其他不動產所屬財產的收入的20.1萬美元.

其他：其他非利息支出包括訂閲費、會員費和會費、員工支出(包括旅行、餐飲、娛樂和教育)、用品、印刷、保險、賬户相關損失、代理銀行費用、客户計劃支出、出售固定資產的淨虧損、出售房地產以外收回資產的淨收益、其他運營費用(如理賠)、有限合夥企業税收抵免和無資金承諾撥備。

合併費用：合併費用包括與促進收購其他銀行的服務相關的法律、諮詢和會計費用。合併費用還包括數據處理轉換成本以及與人員、流程、設施和員工獎金整合相關的成本。在2021年期間，該公司與收購Almena有關的合併費用為23.7萬美元，與ASBI收購有關的合併費用為870萬美元，與Security收購有關的合併費用為28.9萬美元。在截至2020年12月31日的一年中，29.9萬美元的合併費用與收購Almena有關。

效率比

效率比率是用於內部業績評估的補充財務指標，並未在GAAP中定義。我們的效率比率是通過將非利息費用(不包括商譽減值、合併費用和債務清償損失)除以淨利息收入和非利息收入之和來計算的，不包括出售和結算證券的淨收益和收購收益。一般來説，效率比率的提高表明有更多的資源被用於產生相同數量的收入，而效率比率的降低則表明資源的分配更有效率。GAAP中定義的與效率比率最接近的比率是非利息支出與淨利息收入加上非利息收入，這在“經營業績--非GAAP財務衡量標準”中進行了討論。

從截至2020年12月31日到2021年12月31日，公司的非利息支出減去商譽減值對淨利息收入加上非利息收入的比率有所增加，這主要是因為淨利息收入加上非利息收入的增長率低於非利息支出減去商譽減值的增長率，這在“經營業績-非GAAP財務措施”中討論過。效率比率在同一時期由於非利息支出(不包括商譽減值和合並支出)而下降，以低於淨利息收入和非利息收入的比例增長，不包括證券交易的淨收益和收購收益，這在“經營業績-淨利息收入和淨利差分析”和“經營業績-非利息收入”中討論過。

所得税

所得税費用金額受税前所得金額、免税收入金額、不可抵扣費用金額和可抵免税額的影響。

截至2021年12月31日的年度與截至2020年12月31日的年度比較

截至2021年12月31日的一年，有效所得税税率為18.5%，而美國法定税率為21.0%。截至2020年12月31日的一年，有效所得税税率為(0.5%)，而美國法定税率為21.0%。正如綜合財務報表附註中的“附註15-所得税”中詳細説明的那樣，所得税税率與美國法定税率不同的主要原因是不可納税收入、不可抵扣開支、不可抵扣商譽和税收抵免。本公司在截至2021年12月31日的年度內對太陽能税收抵免進行了投資，這對該期間的實際所得税税率產生了重大影響。

通貨膨脹的影響

本年度報告其他部分所包括的綜合財務報表及相關附註乃根據公認會計準則編制。這些要求以歷史美元來衡量財務狀況和經營業績，而不考慮貨幣的相對價值隨着時間的推移因通脹或經濟衰退而發生的變化。

與許多工業公司不同，我們基本上所有的資產和負債都是貨幣性的。因此，利率對我們業績的影響比一般通脹水平的影響更大。利率不一定與商品和服務價格的變動方向或幅度相同。不過，其他營運開支確實反映了一般的通脹水平。

70

財務狀況

概述

我們的總資產從2020年12月31日的40.1億美元增加到2021年12月31日的51.4億美元，增幅為11.2億美元，增幅為28.0%。總資產增加，主要是證券增加4.556億元，貸款增加5.493億元，其他資產增加6740萬元。我們的總負債從2020年12月31日的36.1億美元增加到2021年12月31日的46.4億美元，增幅為10.3億美元，增幅為28.6%。總負債的增加是因為存款總額增加9.724億美元，其他負債增加2,830萬美元，附屬債務增加820萬美元，但增加的數額被FHLB墊款減少1,010萬美元部分抵銷。我們的股東權益總額從2020年12月31日的4.076億美元增加到2021年12月31日的5.06億美元，增幅為9300萬美元，增幅為22.8%。

貸款組合

貸款是最大的盈利資產類別，通常比其他類型的盈利資產提供更高的收益率。不包括年末獲得的貸款餘額，用於投資的貸款總額與2020年12月31日相比增加了1.655億美元，增幅為6.4%。其中來自商業地產的增長為1.333億元(即11.2%)，來自農業的增長為1,040萬元(即11.0%)，來自住宅房地產的增長為2.199億元(即57.6%)，來自消費房地產的增長為2580萬元(即44.0%)，來自農業房地產的增長為310萬元(即2.3%)，被商業和工業減少2.27億元(即30.9%)所抵銷。與2020年12月31日相比，我們被歸類為持有待售貸款的貸款也減少了820萬美元，降幅為66.0%。

我們的貸款組合包括各種類型的貸款，大部分貸款發放給位於威奇托、堪薩斯城和塔爾薩MSA的借款人，以及阿肯色州、堪薩斯州、密蘇裏州和俄克拉何馬州的各種社區市場。雖然我們的投資組合是多樣化的，通常由各種類型的抵押品擔保，但我們的大部分貸款組合包括商業和工業和商業房地產貸款，我們借款人履行債務的能力很大一部分取決於阿肯色州、堪薩斯州、密蘇裏州和俄克拉何馬州的當地經濟狀況。截至2021年12月31日，貸款集中度超過貸款總額10%的唯一行業是酒店業，佔貸款總額(不包括SBA PPP)的11.5%。

截至2021年12月31日，貸款總額佔存款的比例為71.5%，佔總資產的比例為61.5%。截至2020年12月31日，貸款總額佔存款的比例為75.5%，佔總資產的比例為64.9%。

我們貸款組合的有機或非收購增長歸因於我們吸引其他金融機構新客户的能力以及我們市場的整體增長。我們的貸款人員成功地與新客户建立了銀行關係。我們的市場已經聘請了幾家新的貸款人，這些員工成功地轉移了他們的舊客户，並吸引了新客户。貸款活動源於我們貸款人的努力，重點是向威奇托、堪薩斯城和塔爾薩MSA以及阿肯色州、堪薩斯州、密蘇裏州和俄克拉何馬州的社區市場的個人、專業人士、中小型企業和商業公司提供貸款。

下表彙總了截至指定日期按貸款類型劃分的貸款組合。

貸款組合的構成

 

 

 

十二月三十一日，

 

 

 

2021

 

2020

 

 

2019

 

 

 

金額

 

 

百分比

 

金額

 

 

百分比

 

 

金額

 

 

百分比

 

 

 

(千美元)

 

工商業

 

$

567,497

 

 

 

18.0

%

$

734,495

 

 

 

28.3

%

 

$

592,052

 

 

 

23.2

%

房地產貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業地產

 

 

1,486,148

 

 

 

47.1

%

 

1,188,696

 

 

 

45.9

%

 

 

1,158,022

 

 

 

45.3

%

住宅房地產

 

 

638,087

 

 

 

20.2

%

 

381,958

 

 

 

14.7

%

 

 

503,439

 

 

 

19.7

%

農業房地產

 

 

198,330

 

 

 

6.3

%

 

133,693

 

 

 

5.2

%

 

 

141,868

 

 

 

5.5

%

房地產貸款總額

 

 

2,322,565

 

 

 

73.6

%

 

1,704,347

 

 

 

65.8

%

 

 

1,803,329

 

 

 

70.5

%

農耕

 

 

166,975

 

 

 

5.3

%

 

94,322

 

 

 

3.6

%

 

 

92,893

 

 

 

3.6

%

消費者

 

 

98,590

 

 

 

3.1

%

 

58,532

 

 

 

2.3

%

 

 

68,378

 

 

 

2.7

%

為投資而持有的貸款總額

 

$

3,155,627

 

 

 

94.7

%

$

2,591,696

 

 

 

96.4

%

 

$

2,556,652

 

 

 

96.4

%

持有待售貸款總額

 

$

4,214

 

 

 

100.0

%

$

12,394

 

 

 

100.0

%

 

$

5,933

 

 

 

100.0

%

為投資而持有的貸款總額

(扣除津貼後的淨額)

 

$

3,107,262

 

 

 

100.0

%

$

2,557,987

 

 

 

100.0

%

 

$

2,544,420

 

 

 

100.0

%

71

 

 

工商業：商業和工業貸款包括用於購買固定資產、提供營運資金或滿足企業其他融資需求的貸款。

商業地產：商業房地產貸款包括所有以非農非住宅物業和多户住宅物業為抵押的貸款，以及1-4個家庭投資性房地產貸款。在2021年增長的2.975億美元中，有1.641億美元，即55.2%，是通過收購獲得的貸款的結果。

住宅房地產：住宅房地產貸款包括以主要或次要個人住宅為抵押的貸款。在截至2021年12月31日的一年中，收購增加了3630萬美元的住宅房地產貸款。2021年，我們購買了6個住房房地產抵押貸款池，總額3.639億美元。偶爾會購買抵押貸款池，以擴大我們的貸款組合，並提供額外的貸款收入。

農業房地產、農業、消費和其他：農業房地產貸款是與農田有關的貸款。農業貸款主要是經營項目，取決於年度農業收入，包括生產的農業商品的生產率/產量。消費貸款通常由消費者資產擔保，但也可能是無擔保的。在截至2021年12月31日的一年中，ASBI和Security的收購增加了6220萬美元的農業貸款，6150萬美元的農業房地產和1430萬美元的消費貸款。這三種貸款佔我們總貸款組合的14.7%。

下表彙總了截至2021年12月31日和2020年12月31日，我們貸款組合中貸款的合同到期日範圍，以及在每個到期日範圍內以預定利率和浮動利率發放的此類貸款的金額。

貸款到期日和對利率變化的敏感度

 

 

 

截至2021年12月31日

 

 

 

一年

或更少

 

 

一年後

到五點

年份

 

 

在經歷了五年到十五年之後

 

 

十五年後

 

 

總計

 

 

 

(千美元)

 

工商業

 

$

172,409

 

 

$

300,312

 

 

$

88,124

 

 

$

6,652

 

 

$

567,497

 

房地產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業地產

 

 

247,339

 

 

 

834,277

 

 

 

355,479

 

 

 

49,053

 

 

 

1,486,148

 

住宅房地產

 

 

6,594

 

 

 

14,066

 

 

 

136,994

 

 

 

480,433

 

 

 

638,087

 

農業房地產

 

 

53,703

 

 

 

83,861

 

 

 

47,176

 

 

 

13,590

 

 

 

198,330

 

總房地產

 

 

307,636

 

 

 

932,204

 

 

 

539,649

 

 

 

543,076

 

 

 

2,322,565

 

農耕

 

 

113,138

 

 

 

41,003

 

 

 

6,809

 

 

 

6,025

 

 

 

166,975

 

消費者

 

 

36,714

 

 

 

40,361

 

 

 

18,352

 

 

 

3,163

 

 

 

98,590

 

總計

 

$

629,897

 

 

$

1,313,880

 

 

$

652,934

 

 

$

558,916

 

 

$

3,155,627

 

預定固定利率的貸款

 

$

258,334

 

 

$

875,796

 

 

$

235,609

 

 

$

334,122

 

 

$

1,703,861

 

利率可調/浮動的貸款

 

 

371,563

 

 

 

438,084

 

 

 

417,325

 

 

 

224,794

 

 

 

1,451,766

 

總計

 

$

629,897

 

 

$

1,313,880

 

 

$

652,934

 

 

$

558,916

 

 

$

3,155,627

 

 

72

 

 

 

 

截至2020年12月31日

 

 

 

一年

或更少

 

 

一年後

到五點

年份

 

 

在經歷了五年到十五年之後

 

 

十五年後

 

 

總計

 

 

 

(千美元)

 

工商業

 

$

157,313

 

 

$

487,729

 

 

$

87,979

 

 

$

1,474

 

 

$

734,495

 

房地產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業地產

 

 

220,286

 

 

 

645,661

 

 

 

288,248

 

 

 

34,501

 

 

 

1,188,696

 

住宅房地產

 

 

5,048

 

 

 

9,848

 

 

 

85,123

 

 

 

281,939

 

 

 

381,958

 

農業房地產

 

 

50,527

 

 

 

56,514

 

 

 

19,381

 

 

 

7,271

 

 

 

133,693

 

總房地產

 

 

275,861

 

 

 

712,023

 

 

 

392,752

 

 

 

323,711

 

 

 

1,704,347

 

農耕

 

 

62,804

 

 

 

25,911

 

 

 

2,914

 

 

 

2,693

 

 

 

94,322

 

消費者

 

 

13,804

 

 

 

37,599

 

 

 

5,616

 

 

 

1,513

 

 

 

58,532

 

總計

 

$

509,782

 

 

$

1,263,262

 

 

$

489,261

 

 

$

329,391

 

 

$

2,591,696

 

預定固定利率的貸款

 

$

261,736

 

 

$

896,899

 

 

$

193,889

 

 

$

97,760

 

 

$

1,450,284

 

利率可調/浮動的貸款

 

 

248,046

 

 

 

366,363

 

 

 

295,372

 

 

 

231,631

 

 

 

1,141,412

 

總計

 

$

509,782

 

 

$

1,263,262

 

 

$

489,261

 

 

$

329,391

 

 

$

2,591,696

 

 

不良資產

下表列出了在指定日期有關不良資產的信息。

不良資產

 

 

 

截止到十二月三十一號，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

 

 

 

 

 

 

(千美元)

 

 

 

 

 

非權責發生制貸款

 

$

29,361

 

 

$

43,689

 

 

$

38,379

 

累計逾期90天或以上的貸款

 

 

256

 

 

 

143

 

 

 

—

 

重組貸款--應計

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

通過取消抵押品贖回權收購的奧利奧(Oreo，Net)

 

 

7,582

 

 

 

10,698

 

 

 

8,293

 

其他收回的資產

 

 

28,799

 

 

 

67

 

 

 

236

 

不良資產總額

 

$

65,998

 

 

$

54,597

 

 

$

46,908

 

比率：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

不良資產佔總資產的比例

 

 

1.28

%

 

 

1.36

%

 

 

1.19

%

不良資產佔總貸款的比例加上OREO

 

 

2.09

%

 

 

2.10

%

 

 

1.83

%

 

不良資產包括非應計狀態的貸款、逾期90天或以上的應計貸款、重組貸款、通過喪失抵押品贖回權而獲得的其他房地產以及其他收回的資產。

截至2021年12月31日的不良貸款包括176個單獨的信貸和137個單獨的借款人。截至2021年12月31日，我們有9個不良貸款關係，每個未償還餘額超過100萬美元。在不良資產的增加中，250萬美元是收購ASBI的結果。有幾個程序可以幫助我們保持貸款組合的整體質量。我們已經制定了貸款人應遵循的承保準則，我們還監測任何負面或不利趨勢的拖欠水平。然而，我們不能保證我們的貸款組合不會因為總體經濟狀況而受到借款人信用惡化的越來越大的壓力。

73

監管貸款分類

我們根據借款人償債能力的相關信息將貸款分類為風險類別，這些信息包括：當前財務信息、歷史支付經驗、信用文件、公共信息和當前經濟趨勢等因素。貸款是根據信用風險單獨分析和分類的。消費貸款被認為是通行證信用，除非由於支付狀態而被降級，或者作為更大的信用關係的一部分進行審查。我們使用以下風險評級定義：

通行證：被歸類為PASS的貸款包括不屬於以下三個類別之一的所有貸款。這些貸款被認為是非機密的。

特別説明：被列為特別提及的貸款有一個潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致貸款的償還前景惡化，或在未來某個日期導致我們的信用狀況惡化。這些貸款被認為是機密貸款。

不合標準：被歸類為不合格貸款的債務人或質押抵押品(如果有)的當前淨值和償付能力不足以保護貸款。這樣分類的貸款有一個或多個明確的弱點，危及債務的清算。它們的特點是，如果缺陷得不到糾正，機構顯然有可能蒙受一些損失。這些貸款被認為是機密貸款。

令人懷疑的是：被歸類為可疑貸款的貸款具有被歸類為不合格貸款的所有固有弱點，另外一個特點是，這些弱點使得根據當前存在的事實、條件和價值進行全面的收集或清算是高度可疑和不可能的。這些貸款被認為是機密貸款。

潛在問題貸款包括按照合同條款履行的貸款，但由於借款人潛在的財務困難，管理層擔心借款人是否有能力遵守還款條款。潛在的問題貸款被給予特別提及或不合格的等級。截至2021年12月31日，該公司有7250萬美元的潛在問題貸款，這些貸款既不包括在非應計項目中，也不包括在逾期90天的類別中，而截至2020年12月31日，這一數字為5230萬美元。

有關按貸款類別劃分的風險類別的更多信息，請參閲合併財務報表附註中的“附註4-貸款和信貸損失準備”。截至2021年12月31日，被視為未分類的貸款佔總貸款的比例從2020年12月31日的96.3%增加到96.8%。

按類別劃分的貸款風險類別

 

 

 

截至2021年12月31日

 

 

 

未分類

 

 

分類

 

 

總計

 

 

 

(千美元)

 

工商業

 

$

530,783

 

 

$

36,714

 

 

$

567,497

 

房地產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業地產

 

 

1,454,547

 

 

 

31,601

 

 

 

1,486,148

 

住宅房地產

 

 

632,974

 

 

 

5,113

 

 

 

638,087

 

農業房地產

 

 

184,428

 

 

 

13,902

 

 

 

198,330

 

總房地產

 

 

2,271,949

 

 

 

50,616

 

 

 

2,322,565

 

農耕

 

 

152,498

 

 

 

14,477

 

 

 

166,975

 

消費者

 

 

98,267

 

 

 

323

 

 

 

98,590

 

總計

 

$

3,053,497

 

 

$

102,130

 

 

$

3,155,627

 

 

 

 

 

截至2020年12月31日

 

 

 

未分類

 

 

分類

 

 

總計

 

 

 

(千美元)

 

工商業

 

$

674,392

 

 

$

60,103

 

 

$

734,495

 

房地產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業地產

 

 

1,171,961

 

 

 

16,735

 

 

 

1,188,696

 

住宅房地產

 

 

378,868

 

 

 

3,090

 

 

 

381,958

 

農業房地產

 

 

125,425

 

 

 

8,268

 

 

 

133,693

 

總房地產

 

 

1,676,254

 

 

 

28,093

 

 

 

1,704,347

 

農耕

 

 

86,629

 

 

 

7,693

 

 

 

94,322

 

消費者

 

 

58,253

 

 

 

279

 

 

 

58,532

 

總計

 

$

2,495,528

 

 

$

96,168

 

 

$

2,591,696

 

74

 

 

截至2021年12月31日，該公司的貸款總額為3630萬美元，佔參加延期付款計劃的PPP貸款總額的1.2%。有關更多信息，請參閲合併財務報表附註中的“附註4-貸款和信貸損失準備”。

根據適用的規定，評估或評估必須獨立評估房地產，並作為一個重要因素，在承保部分或全部房地產擔保的貸款時予以考慮。房地產抵押品的價值為借款人的信貸能力提供了額外的支持。

對於潛在的問題貸款，所有被監測和表現不佳的貸款都會被審查和評估，以確定它們是否減值。如果我們確定貸款已減值，則我們會評估借款人的整體財務狀況，以根據根據合同條款或質押抵押品的可變現淨值全額償還本金和利息的可能性，確定是否需要可能的減記或適當增加信貸損失撥備。

信貸損失撥備

請參閲“關鍵會計政策-信貸損失撥備”瞭解我們的撥備政策的更多討論。

在檢討貸款組合時，我們在評估個別貸款的質素時，會考慮個別貸款類別或類別的風險因素。欲瞭解更多信息，請參閲合併財務報表附註中的“附註1-經營性質和主要會計政策摘要”。

購買的信用惡化貸款：有關我們購買的信用不良貸款政策的更多討論，請參閲“關鍵會計政策-信貸損失撥備”。根據ASC 326，收購貸款的信用減值標記從貸款重新分類為信用損失準備，自2021年1月1日起生效。採用該準則後，按收購之日新購入的信用不良資產計提的準備金增加計提信用損失準備。這些貸款的撥備隨後的變化通過貸款損失撥備入賬。有關我們購買的信用惡化貸款的更多信息，請參見合併財務報表附註中的“附註4-貸款和信用損失準備”。

 信貸損失準備分析：截至2021年12月31日，信貸損失撥備總額為4840萬美元，佔貸款總額的1.53%。截至2020年12月31日，貸款損失撥備總額為3370萬美元，佔貸款總額的1.30%。

本公司採用CECL，自2021年1月1日起生效。採用這項措施後，投資貸款的信貸損失撥備增加了15,732美元，無資金承擔的信貸損失撥備增加了838美元，遞延税項資產增加了4,167美元，貸款的購入減值折扣重新分類為10,438美元，留存收益減少了12,403美元。有關採用CECL的更多信息，請參見合併財務報表附註中的“注1-業務性質和重要會計政策摘要”。

在2021年12月31日集體評估的31億美元貸款中，貸款信貸損失撥備總額為3430萬美元，佔1.14%；而截至2020年12月31日，集體評估的25.4億美元貸款中，貸款損失撥備為2320萬美元，或0.92%；截至2019年12月31日，集體評估的25億美元貸款中，貸款損失撥備為1,100萬美元，或0.44%。從2020年12月31日到2021年12月31日，津貼佔總貸款和集體評估貸款的百分比的增加是由CECL推動的，它在計算中引入了貸款壽命的概念，並導致瞭如前所述的準備金大幅增加。採納後，儲備水平下降的主要原因是，隨着我們繼續遠離疫情高峯期，公司經營的市場的經濟環境有所改善，部分抵消了違約風險估計增加、我們歷史損失計算中的損失經歷以及相關投資組合預期壽命的延長。

截至2021年12月31日的12個月，淨虧損佔平均貸款的百分比為0.30%，而截至2020年12月31日的12個月為0.10%，截至2019年12月31日的12個月為0.68%。

75

下表列出了截至所示期間和在所示期間對#年津貼的分析。學分損失和其他相關數據。

信貸損失準備

(千美元)

2021年12月31日

 

商業地產

 

 

工商業

 

 

住宅房地產

 

 

農業房地產

 

 

農耕

 

 

消費者

 

 

總計

 

信貸損失撥備

 

$

22,478

 

 

$

12,248

 

 

$

5,560

 

 

$

2,235

 

 

$

3,756

 

 

$

2,088

 

 

$

48,365

 

未償還貸款總額

 

 

1,486,148

 

 

 

567,497

 

 

 

638,087

 

 

 

198,330

 

 

 

166,975

 

 

 

98,590

 

 

 

3,155,627

 

淨沖銷

 

 

(129

)

 

 

7,870

 

 

 

(52

)

 

 

473

 

 

 

(21

)

 

 

504

 

 

 

8,645

 

平均貸款餘額

 

 

1,317,750

 

 

 

714,561

 

 

 

491,747

 

 

 

153,607

 

 

 

108,276

 

 

 

88,383

 

 

 

2,874,324

 

非權責發生制貸款餘額

 

 

6,833

 

 

 

6,557

 

 

 

5,075

 

 

 

4,398

 

 

 

6,175

 

 

 

323

 

 

 

29,361

 

貸款與未償還貸款總額之比

 

 

47.1

%

 

 

18.0

%

 

 

20.2

%

 

 

6.3

%

 

 

5.3

%

 

 

3.1

%

 

 

100.0

%

ACL到總貸款

 

 

1.5

%

 

 

2.2

%

 

 

0.9

%

 

 

1.1

%

 

 

2.2

%

 

 

2.1

%

 

 

1.5

%

淨沖銷與平均貸款之比

 

 

—

%

 

 

1.1

%

 

 

—

%

 

 

0.3

%

 

 

—

%

 

 

0.6

%

 

 

0.3

%

非權責發生制貸款佔總貸款的比例

 

 

0.5

%

 

 

1.2

%

 

 

0.8

%

 

 

2.2

%

 

 

3.7

%

 

 

0.3

%

 

 

0.9

%

對非權責發生制貸款的ACL

 

 

329.0

%

 

 

186.8

%

 

 

109.6

%

 

 

50.8

%

 

 

60.8

%

 

 

646.4

%

 

 

164.7

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2020年12月31日

 

商業地產

 

 

工商業

 

 

住宅房地產

 

 

農業房地產

 

 

農耕

 

 

消費者

 

 

總計

 

貸款損失撥備

 

$

9,012

 

 

$

12,456

 

 

$

4,559

 

 

$

904

 

 

$

758

 

 

$

6,020

 

 

$

33,709

 

未償還貸款總額

 

 

1,188,696

 

 

 

734,495

 

 

 

381,958

 

 

 

133,693

 

 

 

94,322

 

 

 

58,532

 

 

 

2,591,696

 

淨沖銷

 

 

219

 

 

 

1,248

 

 

 

401

 

 

 

173

 

 

 

3

 

 

 

734

 

 

 

2,778

 

平均貸款餘額

 

 

1,190,097

 

 

 

763,971

 

 

 

443,312

 

 

 

133,813

 

 

 

88,206

 

 

 

70,064

 

 

 

2,689,463

 

非權責發生制貸款餘額

 

 

7,582

 

 

 

23,457

 

 

 

2,955

 

 

 

4,111

 

 

 

5,312

 

 

 

272

 

 

 

43,689

 

貸款與未償還貸款總額之比

 

 

45.9

%

 

 

28.3

%

 

 

14.7

%

 

 

5.2

%

 

 

3.6

%

 

 

2.3

%

 

 

100.0

%

ACL到總貸款

 

 

0.8

%

 

 

1.7

%

 

 

1.2

%

 

 

0.7

%

 

 

0.8

%

 

 

10.3

%

 

 

1.3

%

淨沖銷與平均貸款之比

 

 

—

%

 

 

0.2

%

 

 

0.1

%

 

 

0.1

%

 

 

—

%

 

 

1.0

%

 

 

0.1

%

非權責發生制貸款佔總貸款的比例

 

 

0.6

%

 

 

3.2

%

 

 

0.8

%

 

 

3.1

%

 

 

5.6

%

 

 

0.5

%

 

 

1.7

%

對非權責發生制貸款的ACL

 

 

118.9

%

 

 

53.1

%

 

 

154.3

%

 

 

22.0

%

 

 

14.3

%

 

 

2213.2

%

 

 

77.2

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2019年12月31日

 

商業地產

 

 

工商業

 

 

住宅房地產

 

 

農業房地產

 

 

農耕

 

 

消費者

 

 

總計

 

貸款損失撥備

 

$

3,919

 

 

$

3,061

 

 

$

2,676

 

 

$

608

 

 

$

546

 

 

$

1,422

 

 

$

12,232

 

未償還貸款總額

 

 

1,158,022

 

 

 

592,052

 

 

 

503,439

 

 

 

141,868

 

 

 

92,893

 

 

 

68,378

 

 

 

2,556,652

 

淨沖銷

 

 

2,053

 

 

 

13,839

 

 

 

585

 

 

 

(4

)

 

 

1,035

 

 

 

68

 

 

 

17,576

 

平均貸款餘額

 

 

1,224,804

 

 

 

567,215

 

 

 

513,529

 

 

 

140,365

 

 

 

85,747

 

 

 

70,390

 

 

 

2,602,050

 

非權責發生制貸款餘額

 

 

6,913

 

 

 

16,906

 

 

 

8,013

 

 

 

4,807

 

 

 

1,359

 

 

 

381

 

 

 

38,379

 

貸款與未償還貸款總額之比

 

 

45.3

%

 

 

23.2

%

 

 

19.7

%

 

 

5.5

%

 

 

3.6

%

 

 

2.7

%

 

 

100.0

%

ACL到總貸款

 

 

0.3

%

 

 

0.5

%

 

 

0.5

%

 

 

0.4

%

 

 

0.6

%

 

 

2.1

%

 

 

0.5

%

淨沖銷與平均貸款之比

 

 

0.2

%

 

 

2.4

%

 

 

0.1

%

 

 

—

%

 

 

1.2

%

 

 

0.1

%

 

 

0.7

%

非權責發生制貸款佔總貸款的比例

 

 

0.6

%

 

 

2.9

%

 

 

1.6

%

 

 

3.4

%

 

 

1.5

%

 

 

0.6

%

 

 

1.5

%

對非權責發生制貸款的ACL

 

 

56.7

%

 

 

18.1

%

 

 

33.4

%

 

 

12.6

%

 

 

40.2

%

 

 

373.2

%

 

 

31.9

%

 

 

(1)

不包括持有的待售貸款。

 

76

 

管理層認為，截至2021年12月31日的信貸損失撥備足以彌補截至該日期貸款組合中當前的預期損失。然而，不能保證我們在未來一段時間內不會遭受與2021年12月31日的津貼規模相關的鉅額虧損。

證券

我們利用我們的證券組合提供流動性來源，提供適當的投資資金回報，管理利率風險，滿足質押要求和監管資本要求。截至2021年12月31日，證券佔總資產的比例為25.8%，而2020年12月31日為21.7%。

在購買之日，債務證券被分為兩類：持有至到期或可供出售。我們不會出於交易目的購買證券。在每個報告日期，都會重新評估分類的適當性。對債務證券的投資只有在管理層具有持有至到期的積極意圖和能力的情況下，才會在財務報表中被歸類為持有至到期並按成本列賬，並根據溢價的攤銷和折扣的增加進行調整。未歸類為持有至到期的債務證券被歸類為可供出售，並在財務報表中按公允價值計量，未實現損益在扣除税款後報告為實現前的累計綜合收益或虧損。證券所賺取的利息包括在總利息和股息收入中。利息和股息收入總額還包括堪薩斯城聯邦儲備銀行和託皮卡FHLB的股票投資收到的股息。這些股票投資是按成本列報的。

下表按可供出售證券分類彙總了截至所示日期的攤餘成本和公允價值。

可供出售的證券

 

 

 

十二月三十一日，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

 

攤銷

成本

 

 

公平

價值

 

 

攤銷

成本

 

 

公平

價值

 

 

 

(千美元)

 

美國政府支持的實體

 

$

124,898

 

 

$

123,407

 

 

$

996

 

 

$

1,023

 

美國國債

 

 

157,289

 

 

 

155,602

 

 

 

4,024

 

 

 

4,025

 

抵押貸款支持證券

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

政府資助住宅

抵押貸款支持證券

 

 

661,584

 

 

 

664,887

 

 

 

630,485

 

 

 

651,425

 

自有品牌住宅抵押貸款支持

證券

 

 

173,717

 

 

 

171,688

 

 

 

44,302

 

 

 

44,178

 

公司

 

 

52,555

 

 

 

53,777

 

 

 

52,503

 

 

 

53,650

 

小企業管理局貸款池

 

 

16,568

 

 

 

16,475

 

 

 

1,226

 

 

 

1,270

 

州和地方分部

 

 

138,404

 

 

 

141,606

 

 

 

111,865

 

 

 

116,256

 

可供出售證券總額

 

$

1,325,015

 

 

$

1,327,442

 

 

$

845,401

 

 

$

871,827

 

 

77

 

 

下表彙總了截至2021年12月31日和2020年12月31日的債務證券合約到期日及其加權平均收益率。預期到期日將不同於合同到期日，因為發行人可能有權在有或沒有催繳或預付罰款的情況下催繳或預付債務。不是在單一到期日到期的證券，主要是抵押貸款支持證券，單獨列出。可供出售的證券按公允價值顯示，持有至到期的證券按成本顯示，並根據溢價的攤銷和折扣的增加進行調整。

  

 

 

2021年12月31日

 

 

 

一年後到期

或更少

 

 

一點後到期

年復一年

五年

 

 

5點以後到期

幾年過去了

十年

 

 

10年後到期

 

 

總計

 

 

 

攜帶

價值

 

 

產率

 

 

攜帶

價值

 

 

產率

 

 

攜帶

價值

 

 

產率

 

 

攜帶

價值

 

 

產率

 

 

攜帶

價值

 

 

產率

 

 

 

(千美元)

 

可供出售的證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國政府支持的實體

 

$

1,001

 

 

 

2.78

%

 

$

29,524

 

 

 

0.50

%

 

$

84,810

 

 

 

1.37

%

 

$

8,072

 

 

 

1.89

%

 

$

123,407

 

 

 

1.21

%

美國國債

 

 

—

 

 

 

—

%

 

 

48,008

 

 

 

1.14

%

 

 

107,594

 

 

 

1.10

%

 

 

—

 

 

 

—

%

 

$

155,602

 

 

 

1.11

%

抵押貸款支持證券

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

政府資助住宅

抵押貸款支持證券

 

 

—

 

 

 

—

%

 

 

69,734

 

 

 

1.35

%

 

 

211,965

 

 

 

1.65

%

 

 

383,188

 

 

 

2.05

%

 

$

664,887

 

 

 

1.85

%

自有品牌住宅

抵押貸款支持證券

 

 

—

 

 

 

—

%

 

 

—

 

 

 

—

%

 

 

—

 

 

 

—

%

 

 

171,688

 

 

 

1.62

%

 

$

171,688

 

 

 

1.62

%

公司

 

 

—

 

 

 

—

%

 

 

—

 

 

 

—

%

 

 

53,777

 

 

 

4.18

%

 

 

—

 

 

 

—

%

 

$

53,777

 

 

 

4.18

%

小企業管理局貸款池

 

 

—

 

 

 

—

%

 

 

—

 

 

 

—

%

 

 

9,669

 

 

 

0.93

%

 

 

6,806

 

 

 

1.76

%

 

$

16,475

 

 

 

1.27

%

州和政區(1)

 

 

7,259

 

 

 

2.60

%

 

 

21,038

 

 

 

2.43

%

 

 

44,640

 

 

 

2.26

%

 

 

68,669

 

 

 

2.36

%

 

$

141,606

 

 

 

2.35

%

可供出售證券總額

 

 

8,260

 

 

 

2.62

%

 

 

168,304

 

 

 

1.28

%

 

 

512,455

 

 

 

1.79

%

 

 

638,423

 

 

 

1.96

%

 

 

1,327,442

 

 

 

1.81

%

債務證券總額

 

$

8,260

 

 

 

2.62

%

 

$

168,304

 

 

 

1.28

%

 

$

512,455

 

 

 

1.79

%

 

$

638,423

 

 

 

1.96

%

 

$

1,327,442

 

 

 

1.81

%

(1)

計算的收益不是在税額等值的基礎上計算的。

 

 

 

 

2020年12月31日

 

 

 

一年後到期

或更少

 

 

一點後到期

年復一年

五年

 

 

5點以後到期

幾年過去了

十年

 

 

十年後到期

 

 

總計

 

 

 

攜帶

價值

 

 

產率

 

 

攜帶

價值

 

 

產率

 

 

攜帶

價值

 

 

產率

 

 

攜帶

價值

 

 

產率

 

 

攜帶

價值

 

 

產率

 

 

 

(千美元)

 

可供出售的證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國政府支持的實體

 

$

—

 

 

 

—

%

 

$

1,023

 

 

 

2.78

%

 

$

—

 

 

 

—

%

 

$

—

 

 

 

—

%

 

$

1,023

 

 

 

2.78

%

美國國債

 

 

4,025

 

 

 

0.14

%

 

 

—

 

 

 

—

%

 

 

—

 

 

 

—

%

 

 

—

 

 

 

—

%

 

$

4,025

 

 

 

0.14

%

抵押貸款支持證券

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

政府資助住宅

抵押貸款支持證券

 

 

5

 

 

 

5.77

%

 

 

2,093

 

 

 

3.26

%

 

 

101,352

 

 

 

2.12

%

 

 

547,975

 

 

 

2.10

%

 

$

651,425

 

 

 

2.10

%

自有品牌住宅

抵押貸款支持證券

 

 

—

 

 

 

—

%

 

 

—

 

 

 

—

%

 

 

—

 

 

 

—

%

 

 

44,178

 

 

 

0.23

%

 

$

44,178

 

 

 

0.23

%

公司

 

 

5,050

 

 

 

2.17

%

 

 

—

 

 

 

—

%

 

 

48,600

 

 

 

4.25

%

 

 

—

 

 

 

—

%

 

$

53,650

 

 

 

4.05

%

小企業管理局貸款池

 

 

—

 

 

 

—

%

 

 

—

 

 

 

—

%

 

 

—

 

 

 

—

%

 

 

1,270

 

 

 

2.38

%

 

$

1,270

 

 

 

2.38

%

州和政區(1)

 

 

3,765

 

 

 

2.41

%

 

 

26,679

 

 

 

2.45

%

 

 

24,212

 

 

 

2.93

%

 

 

61,600

 

 

 

3.17

%

 

$

116,256

 

 

 

2.93

%

可供出售證券總額

 

 

12,845

 

 

 

1.61

%

 

 

29,795

 

 

 

2.52

%

 

 

174,164

 

 

 

2.83

%

 

 

655,023

 

 

 

2.07

%

 

 

871,827

 

 

 

2.23

%

債務證券總額

 

$

12,845

 

 

 

1.61

%

 

$

29,795

 

 

 

2.52

%

 

$

174,164

 

 

 

2.83

%

 

$

655,023

 

 

 

2.07

%

 

$

871,827

 

 

 

2.23

%

(1)

計算的收益不是在税額等值的基礎上計算的。

抵押貸款支持證券是通過彙集一些房地產抵押貸款而開發的證券，主要由聯邦機構發行，如Ginnie Mae、Fannie Mae、Freddie Mac和非機構自有標籤提供商。與到期一次性支付的美國財政部和美國政府機構證券不同，抵押貸款支持證券在證券的整個生命週期內提供來自定期本金和利息支付以及本金預付款的現金流。抵押貸款支持證券的溢價和折扣在證券的預期壽命內攤銷和增加，可能會受到提前還款的影響。因此，隨着利率的下降，以溢價購買的抵押貸款支持證券通常會產生不斷下降的淨收益率，因為房主往往會為他們的抵押貸款進行再融資，從而導致提前還款和加速溢價攤銷。折價購買的證券將反映利率下降環境下更高的淨收益率，因為提前還款會加速折價增加。

78

抵押貸款支持證券的合約到期日並不是衡量其預期壽命的可靠指標，因為借款人有權隨時提前償還債務。抵押貸款支持證券的每月還款導致這些證券的平均壽命與其聲稱的壽命有很大不同。在…(二零二零年十二月三十一日)1，和十二月三十一日2020, 66.3%和 85.1我們持有的抵押貸款支持證券中有%的合同最終到期日超過十年，加權平均壽命為4.4年和2.5年，修改後的期限為4.1年和2.4好幾年了。

存款

我們的借貸和投資活動的資金來源主要是存款。各種存款賬户的利率和條款範圍很廣，包括活期存款、儲蓄存款、貨幣市場存款和定期存款。我們主要依靠有競爭力的價格政策、便利的地理位置、全面的營銷策略和個性化的服務來吸引和留住這些存款。

下表顯示了我們在2021年、2020年和2019年12月31日的存款構成。

存款的組成

 

 

十二月三十一日，

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

 

2021 vs. 2020

 

 

2020 vs. 2019

 

 

 

金額

 

 

百分比

總計

 

 

金額

 

 

百分比

總計

 

 

金額

 

 

百分比

總計

 

 

變化

 

 

%

 

 

變化

 

 

%

 

 

 

(千美元)

 

無息需求

 

$

1,244,117

 

 

 

28.1

%

 

$

791,639

 

 

 

22.9

%

 

$

481,298

 

 

 

15.7

%

 

$

452,478

 

 

 

57.2

%

 

$

310,341

 

 

 

64.5

%

生息需求和現在賬户

 

 

1,202,408

 

 

 

27.2

%

 

 

1,016,424

 

 

 

29.5

%

 

 

703,048

 

 

 

23.0

%

 

 

185,984

 

 

 

18.3

%

 

 

313,376

 

 

 

44.6

%

儲蓄和貨幣市場

 

 

1,319,881

 

 

 

29.9

%

 

 

1,012,673

 

 

 

29.4

%

 

 

1,046,000

 

 

 

34.1

%

 

 

307,208

 

 

 

30.3

%

 

 

(33,327

)

 

 

(3.2

)%

時間

 

 

653,598

 

 

 

14.8

%

 

 

626,854

 

 

 

18.2

%

 

 

833,170

 

 

 

27.2

%

 

 

26,744

 

 

 

4.3

%

 

 

(206,316

)

 

 

(24.8

)%

總存款

 

$

4,420,004

 

 

 

100.0

%

 

$

3,447,590

 

 

 

100.0

%

 

$

3,063,516

 

 

 

100.0

%

 

$

972,414

 

 

 

28.2

%

 

$

384,074

 

 

 

12.5

%

 

下表顯示了截至2021年收購時承擔的存款。

 

 

 

ASBI收購

 

 

 

金額

 

 

百分比

總計

 

 

 

(千美元)

 

無息需求

 

$

254,944

 

 

 

38.1

%

生息需求和現在賬户

 

 

95,023

 

 

 

14.2

%

儲蓄和貨幣市場

 

 

221,187

 

 

 

33.1

%

時間

 

 

97,695

 

 

 

14.6

%

總存款

 

$

668,849

 

 

 

100.0

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

安全採集

 

 

 

金額

 

 

百分比

總計

 

 

 

(千美元)

 

無息需求

 

$

19,724

 

 

 

26.3

%

生息需求和現在賬户

 

 

13,713

 

 

 

18.3

%

儲蓄和貨幣市場

 

 

26,132

 

 

 

34.8

%

時間

 

 

15,509

 

 

 

20.6

%

總存款

 

$

75,078

 

 

 

100.0

%

79

 

 

下表顯示了2020年收購中承擔的存款，截至此類收購時。

 

 

 

Almena收購

 

 

 

金額

 

 

百分比

總計

 

 

 

(千美元)

 

無息需求

 

$

11,737

 

 

 

18.8

%

生息需求和現在賬户

 

 

6,238

 

 

 

10.0

%

儲蓄和貨幣市場

 

 

5,835

 

 

 

9.3

%

時間

 

 

38,662

 

 

 

61.9

%

總存款

 

$

62,472

 

 

 

100.0

%

 

下表顯示了截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的平均存款餘額和存款支付的平均利率。

平均存款餘額和平均支付利率

  

 

 

十二月三十一日，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

 

 

平均值

天平

 

 

平均值

費率

已支付

 

 

平均值

天平

 

 

平均值

費率

已支付

 

 

平均值

天平

 

 

平均值

費率

已支付

 

 

 

(千美元)

 

無息需求

 

$

1,021,261

 

 

 

—

%

 

$

678,713

 

 

 

—

%

 

$

478,638

 

 

 

—

%

生息需求和現在賬户

 

 

1,032,938

 

 

 

0.21

%

 

 

805,651

 

 

 

0.39

%

 

 

683,180

 

 

 

1.19

%

儲蓄和貨幣市場

 

 

1,129,869

 

 

 

0.14

%

 

 

989,457

 

 

 

0.28

%

 

 

1,016,772

 

 

 

1.27

%

時間

 

 

625,562

 

 

 

0.73

%

 

 

704,921

 

 

 

1.52

%

 

 

967,803

 

 

 

2.06

%

總存款

 

$

3,809,630

 

 

 

 

 

 

$

3,178,742

 

 

 

 

 

 

$

3,146,393

 

 

 

 

 

計息活期存款包括2021年12月31日的保險現金清掃(ICS)互惠活期存款餘額3.084億美元，2020年12月31日的2.56億美元，2019年12月31日的4380萬美元。截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日，儲蓄和貨幣市場存款中還包括ICS互惠貨幣市場存款餘額5220萬美元、2370萬美元和2000萬美元。這些餘額代表存放在ICS的客户資金，這些資金允許Equity Bank將大額活期和貨幣市場存款分成較小的金額，並將它們放在其他ICS銀行的網絡中，以確保FDIC對整個存款的保險覆蓋。這些存款存放在ICS，但它們是股票銀行的客户關係，管理層將其視為核心資金。

定期存款包括存單賬户註冊服務(CDARS)計劃餘額在2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日分別為300萬美元、1490萬美元和950萬美元。CDARS允許Equity Bank將大額存款分成較小的金額，並將它們放在由其他CDARS銀行組成的網絡中，以確保FDIC對整個存款的保險覆蓋。只要總餘額低於總負債的20%或50億美元的出租人，並且Equity Bank資本充足和評級良好，互惠存款就不被視為經紀存款。所有非互惠存款和超過監管限額的互惠存款均被視為經紀存款。

下表提供了截至2021年12月31日和2020年12月31日，25萬美元或以上定期存款的到期日分佈信息。

 

 

十二月三十一日，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

 

(千美元)

 

3個月或更短時間

 

$

88,969

 

 

$

49,240

 

超過3至6個月

 

 

115,063

 

 

 

35,646

 

超過6至12個月

 

 

14,047

 

 

 

41,603

 

超過12個月

 

 

15,381

 

 

 

44,067

 

定期存款總額

 

$

233,460

 

 

$

170,556

 

其他借款資金

我們利用借款來補充存款，為我們的貸款和投資活動提供資金。短期借款和長期借款包括來自FHLB的資金、購買的聯邦基金和散户回購協議、銀行股票貸款和

80

下屬Debt. 本公司持續有短期借款，這些借款在“附註11-借款”和“附註12-次級債務”。

 

聯邦基金購買和零售回購協議：我們在代理銀行有可用的聯邦基金信用額度。未完成的零售回購協議代表銀行客户購買證券權益。零售回購協議以與交易有關的現金收入額為準。在我們的財務報表中，出於會計目的，我們沒有將任何零售回購協議作為銷售進行會計處理。與銀行客户的零售回購協議在下一個營業日交割。有關更多信息，請參閲合併財務報表附註中的“附註11-借款”。

FHLB進展：FHLB預付款包括從我們的信用額度提款和固定利率定期預付款。每筆定期預付款在到期日全額支付，幷包含提前還款罰金撥備。該公司在2021年10月的ASBI合併中獲得了1440萬美元的FHLB定期預付款，這些預付款隨後都已償還。我們的FHLB借款用於發放和購買貸款、購買投資和一般運營現金需求的運營流動性需求。有關更多信息，請參閲合併財務報表附註中的“附註11-借款”。

銀行股票貸款：該公司通過一家獨立的金融機構提供借款服務。貸款條款要求我們和股權銀行維持最低資本充足率和其他契約。貸款和應計利息可隨時預付，無需支付違約金。如果發生違約，貸款人可以選擇將所有未償還餘額宣佈為立即到期。有關詳細信息，請參閲合併財務報表附註中的“附註11-借款”。

次級債券：在2012年收購First Community的同時，我們承擔了欠我們FCB Capital Trust II和FCB Capital Trust III(分別為“CTII”和“CTIII”)的特殊目的未合併子公司的某些次級債券。在2016年收購Community First BancShares，Inc.的同時，我們承擔了欠我們控制的特殊目的未合併子公司Community First(AR)法定信託I(CFSTI)的某些次級債券。在2021年收購ASBI的同時，我們承擔了欠我們控制的特殊目的未合併子公司美國國家銀行法定信託I(“ASBSTI”)的若干次級債券。有關更多信息，請參閲合併財務報表附註中的“附註12-次級債務”。

附屬票據：2020年，本公司與若干合格機構買家和機構認可投資者簽訂了附屬票據購買協議，據此，本公司發行和出售了2030年到期的7.00%固定利率至浮動利率次級票據，本金總額為7500萬美元。有關更多信息，請參閲合併財務報表附註中的“附註12-次級債務”。

流動性與資本資源

流動性

一般而言，市場和公眾對我們的財政實力和金融機構的信心，將在很大程度上決定能否獲得適當水平的流動資金。這種信心在很大程度上取決於我們能否保持穩健的資產質量和適當的資本儲備水平。

流動性被定義為能夠以合理的成本及時滿足客户在信貸承諾和存款提取項下對未來資金的預期需求。我們通過每天、每週和每月考慮表內和表外資金來源和需求來衡量我們的流動性狀況。

流動性風險包括無法以適當的存續期和基於利率的負債為資產提供資金的風險，以及無法滿足意外現金需求的風險。流動性規劃和管理是必要的，以確保有能力以具有成本效益的方式為運營提供資金，並滿足當前和未來的潛在義務，如貸款承諾、租賃義務和意外的存款外流。在這個過程中，我們關注資產和負債，以及它們如何結合在一起以提供足夠的流動性來滿足我們的需求。

在截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度內，我們的流動性需求主要通過核心存款、證券和貸款到期日以及攤銷投資和貸款組合來滿足。其他資金來源包括購買的聯邦基金、零售回購協議、經紀存單、次級票據和從FHLB借款。

81

我們最大的資金來源是存款, 聯邦基金售出,散户回購協議和次級債務，我們最大的資金用途是發起或購買貸款和購買證券。平均貸款額為$2.88截至二零二零年十二月三十一日的年度1，增加了6.9比平均2美元的貸款高出2%。70截至2019年12月31日的年度20。超額存款主要投資於我們在堪薩斯城聯邦儲備銀行(Kansas City Federal Reserve Bank)的計息存款賬户、投資證券、出售的聯邦基金或其他短期流動投資，直到需要資金為貸款增長提供資金。我們的證券投資組合的加權平均壽命為4.8年，修改後的期限為4.5年份在…(二零二零年十二月三十一日)1。我們相信我們的日常資金需求可以通過經營活動提供的現金、貸款和投資證券的付款和到期日、我們的核心存款基礎、FHLB預付款和其他借款關係來滿足。2017年3月13日，本公司與一家非關聯金融機構訂立協議，規定最高借款額度為3,000萬美元，隨後於2019年3月11日修訂，將最高借款額度提高至4,000萬美元。這協議已於2月1日續訂和修訂 11, 2022,將最高借款金額由4,000萬元降至2,500萬元. 該協議由股票銀行股票擔保，可用於為未來的收購提供資金，並可用於一般公司目的。在截至二零二零年十二月三十一日的期間內，這項借款安排並無未償還餘額。1.

現金流概述

2021年期間，運營和融資活動分別提供了1.027億美元和1.919億美元的流動資金，但投資活動使用了3.153億美元的現金資產，部分抵消了這一影響，最終使現金和現金等價物總額減少了2070萬美元。投資活動中的現金使用主要是由購買7.853億美元的證券推動的，但部分被4.729億美元的證券收益所抵消。融資活動提供的現金主要是由於存款增加了2.285億美元，但被FHLB預付款淨額2450萬美元和購買庫存股1870萬美元所抵消。

2020年，經營活動提供了4360萬美元的流動資金，投資活動注入了9600萬美元的現金資產，融資活動產生了5180萬美元的額外資金，最終使現金和現金等價物總額增加了1.914億美元。投資活動提供的現金主要來自證券交易的6690萬美元淨收益和收購Almena公司獲得的2590萬美元現金淨額。融資活動提供的現金主要是由於存款增加3.215億美元和附屬票據發行增加7500萬美元，但被FHLB借款減少3.142億美元、庫存股購買1930萬美元和銀行股票貸款淨償還900萬美元所部分抵消。

有關2019年現金流的相關信息，請參閲我們於2020年3月10日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年報中的第7項-管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。

表外項目

在正常的業務過程中，我們進行各種交易，根據公認會計原則，這些交易不包括在我們的綜合資產負債表中。我們進行這些交易是為了滿足客户的融資需求。這些交易包括提供信用證和備用及商業信用證的承諾，這些信用證在不同程度上涉及超過綜合資產負債表中確認金額的信用風險和利率風險因素。我們對信用損失的敞口是由這些承諾的合同金額表示的。作出這些承諾時使用的信貸政策和程序與資產負債表內工具相同。

備用信用證和履約信用證：有關更多信息，請參閲合併財務報表附註中的“附註22-承付款和信用風險”。

提供信貸的承諾：有關更多信息，請參閲合併財務報表附註中的“附註22-承付款和信用風險”。

未來的債務償還

在正常的業務過程中，我們承擔短期和長期債務，從而承諾未來付款。更多信息見“附註11-借款”和“附註12-次級債務”。

 

資本資源

資本管理包括提供股權以支持我們目前和未來的運營。銀行監管機構將資本水平視為衡量一家機構財務穩健程度的重要指標。一般來説，FDIC保險的存款機構及其控股公司被要求保持與其持有的資產數量和類型相關的最低資本金。作為一家銀行控股公司和一家州特許美聯儲成員銀行，本公司和股權銀行必須遵守監管資本要求。

82

資本充足率準則和及時糾正措施規定涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化衡量。資本數額和分類也受到監管機構的定性判斷。未能滿足資本金要求可能會引發監管行動。管理層相信,截至202年12月31日1，和20年12月31日20、本公司和股本銀行符合其必須遵守的所有資本充足率要求。

及時糾正措施條例提供了五種分類：資本充足、資本充足、資本不足、嚴重資本不足和嚴重資本不足，儘管這些術語不能代表整體財務狀況。如果資本充足，接受經紀存款需要監管部門的批准。如果資本不足，資本分配就會受到限制，資產增長和收購也是如此，需要制定資本恢復計劃。

如果不能滿足資本指導方針，該機構可能會受到聯邦銀行監管機構的各種執法補救措施，包括FDIC終止存款保險，限制某些商業活動，以及任命FDIC為管理人或接管人。截至2021年12月31日，聯邦監管機構的最新通知將Equity Bank歸類為在監管框架下資本充足，以便迅速採取糾正行動。要被歸類為資本充足，股權銀行必須保持表中所列的最低總資本、一級資本、普通股一級資本和一級槓桿率。自那次通知以來，管理層認為沒有任何條件或事件改變了股票銀行的類別。

股東權益增加總額為9300萬美元，主要歸因於ASBI合併增加了8470萬美元的資本和3450萬美元的全面收益總額，但與實施ASC 326有關的留存收益調整1240萬美元和庫存股購買1870萬美元部分抵消了這一增長。有關公司資本的更多信息，請參見合併財務報表附註中的“附註16-管理事項”。

非GAAP財務指標

我們將本年度報告Form 10-K中討論的某些財務指標確定為“非GAAP財務指標”。根據美國證券交易委員會的規則，我們將財務計量分類為非公認會計計量，前提是該財務計量不包括或包含在我們的損益表、資產負債表或現金流量表中按照美國不時生效的公認會計原則計算和列報的最直接可比計量中包含或排除的金額，或者該財務指標經過調整具有排除或包含效果。非GAAP財務指標不包括運營和其他統計指標或比率，或僅使用根據GAAP計算的財務指標、運營指標或非GAAP財務指標的其他指標計算的統計指標，或兩者兼而有之。

我們在本年度報告Form 10-K中討論的非GAAP財務指標不應單獨考慮，也不應作為根據GAAP計算的最直接可比財務指標或其他財務指標的替代品。此外，我們在Form 10-K年度報告中討論的非GAAP財務指標的計算方式可能與其他報告類似名稱的公司的方式不同。在比較非GAAP財務指標時，您應瞭解此類其他銀行組織如何計算與我們在Form 10-K年度報告中討論的非GAAP財務指標相似或名稱相似的財務指標。

普通股每股有形賬面價值和稀釋普通股每股有形賬面價值：有形賬面價值是金融分析師和投資銀行家通常用來評估金融機構的非GAAP衡量標準。我們計算：(A)有形普通股權益為股東權益總額減去優先股、商譽、核心存款無形資產、累計攤銷淨額、抵押服務資產淨額、累計攤銷淨額和冠名權淨額；(B)有形普通股每股賬面價值(如(A)款所述)除以已發行普通股股份；及(C)每股攤薄普通股的有形賬面價值為有形普通股權益(如(A)項所述)除以已發行普通股股份加上既有限制性股票單位、假定行使股票期權、贖回非既有限制性股票單位及期末待定員工購股計劃股份的期末攤薄影響。對於有形賬面價值，按照公認會計原則計算的最直接的可比較財務計量是賬面價值。

管理層認為，這些措施對許多投資者來説很重要，他們對不包括無形資產變化的每股普通股賬面價值在不同時期的變化感興趣。商譽和其他無形資產會增加賬面總價值，但不會增加我們的有形賬面價值。

83

下表對截至下列日期的股東權益總額與每股有形普通股權益、每股有形賬面價值進行了核對。和有形賬面價值稀釋普通股，並將這些值與每股普通股賬面價值進行比較。

 

 

 

十二月三十一日，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

 

2018

 

 

2017

 

 

 

(千美元，共享數據除外)

 

股東權益總額

 

$

500,631

 

 

$

407,649

 

 

$

478,060

 

 

$

455,941

 

 

$

374,144

 

減去：商譽

 

 

54,465

 

 

 

31,601

 

 

 

136,432

 

 

 

131,712

 

 

 

104,907

 

減去：核心存款無形資產，淨額

 

 

14,879

 

 

 

16,057

 

 

 

19,907

 

 

 

21,725

 

 

 

10,738

 

減去：抵押貸款服務資產，淨額

 

 

276

 

 

 

—

 

 

 

5

 

 

 

11

 

 

 

17

 

較少：命名權，網絡

 

 

1,087

 

 

 

1,130

 

 

 

1,174

 

 

 

1,217

 

 

 

1,260

 

有形普通股權益

 

$

429,924

 

 

$

358,861

 

 

$

320,542

 

 

$

301,276

 

 

$

257,222

 

期末已發行普通股

 

 

16,760,115

 

 

 

14,540,556

 

 

 

15,444,434

 

 

 

15,793,095

 

 

 

14,605,607

 

期末已發行稀釋普通股

 

 

17,050,115

 

 

 

14,540,556

 

 

 

15,719,810

 

 

 

16,085,729

 

 

 

14,873,257

 

普通股每股賬面價值

 

$

29.87

 

 

$

28.04

 

 

$

30.95

 

 

$

28.87

 

 

$

25.62

 

每股普通股有形賬面價值

 

$

25.65

 

 

$

24.68

 

 

$

20.75

 

 

$

19.08

 

 

$

17.61

 

稀釋後普通股每股有形賬面價值

 

$

25.22

 

 

$

24.68

 

 

$

20.39

 

 

$

18.73

 

 

$

17.29

 

 

有形普通股權益與有形資產之比：有形普通股權益與有形資產之比是金融分析師和投資銀行家通常用來評估金融機構的非GAAP衡量標準。我們計算：(A)有形普通股權益為總股東權益減去優先股、商譽、核心存款無形資產、累計攤銷淨額、抵押貸款服務資產、累計攤銷和命名權淨額、累計攤銷淨額；(B)有形資產為總資產減去商譽、核心存款無形資產、累計攤銷淨額、抵押服務資產、累計攤銷和命名權淨額、累計攤銷淨額；以及(C)有形普通股權益與有形資產之比(如所述)。對於普通股權益與有形資產之比，根據公認會計原則計算的最直接可比財務計量是股東權益總額與總資產之比。

管理層認為，這一措施對市場上的許多投資者很重要，他們對普通股權益和總資產的相對變化感興趣，每一項都不包括無形資產的變化。商譽和其他無形資產可以增加股東權益總額和資產總額，但不會增加有形普通股權益或有形資產。

下表對截至下列日期的股東權益總額與有形普通股權益、資產總額與有形資產的比例進行了核對。

 

 

 

十二月三十一日，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

 

2018

 

 

2017

 

 

 

(千美元)

 

股東權益總額

 

$

500,631

 

 

$

407,649

 

 

$

478,060

 

 

$

455,941

 

 

$

374,144

 

減去：商譽

 

 

54,465

 

 

 

31,601

 

 

 

136,432

 

 

 

131,712

 

 

 

104,907

 

減去：核心存款無形資產，淨額

 

 

14,879

 

 

 

16,057

 

 

 

19,907

 

 

 

21,725

 

 

 

10,738

 

減去：抵押貸款服務資產，淨額

 

 

276

 

 

 

—

 

 

 

5

 

 

 

11

 

 

 

17

 

較少：命名權，網絡

 

 

1,087

 

 

 

1,130

 

 

 

1,174

 

 

 

1,217

 

 

 

1,260

 

有形普通股權益

 

$

429,924

 

 

$

358,861

 

 

$

320,542

 

 

$

301,276

 

 

$

257,222

 

總資產

 

$

5,137,631

 

 

$

4,013,356

 

 

$

3,949,578

 

 

$

4,061,716

 

 

$

3,170,509

 

減去：商譽

 

 

54,465

 

 

 

31,601

 

 

 

136,432

 

 

 

131,712

 

 

 

104,907

 

減去：核心存款無形資產，淨額

 

 

14,879

 

 

 

16,057

 

 

 

19,907

 

 

 

21,725

 

 

 

10,738

 

減去：抵押貸款服務資產，淨額

 

 

276

 

 

 

—

 

 

 

5

 

 

 

11

 

 

 

17

 

較少：命名權，網絡

 

 

1,087

 

 

 

1,130

 

 

 

1,174

 

 

 

1,217

 

 

 

1,260

 

有形資產

 

$

5,066,924

 

 

$

3,964,568

 

 

$

3,792,060

 

 

$

3,907,051

 

 

$

3,053,587

 

權益/資產

 

 

9.74

%

 

 

10.16

%

 

 

12.10

%

 

 

11.23

%

 

 

11.80

%

有形普通股權益與有形資產之比

 

 

8.48

%

 

 

9.05

%

 

 

8.45

%

 

 

7.71

%

 

 

8.42

%

 

84

 

平均有形普通股權益回報率：有形普通股平均回報率是金融分析師和投資銀行家通常用來評估金融機構的非GAAP衡量標準。我們計算：(A)平均有形普通股權益總額減去平均無形資產和優先股；(B)調整後的可分配給普通股股東的淨收入，作為可分配給普通股股東的淨收入加上商譽減值，扣除實際税收影響，加上無形資產攤銷減去無形資產攤銷的估計税收影響(本計算中使用的税率為2021年、2020年、2019年和2018年的21%；(C)平均有形普通股權益回報率，即可分配給普通股股東的調整後淨收入(如(B)款所述)除以平均有形普通股權益(如(A)款所述)。對於平均有形普通股權益報酬率，根據公認會計原則計算的最直接可比財務指標是平均股本報酬率。

管理層認為，這一衡量標準對市場上的許多投資者都很重要，因為它衡量的是股本回報率，不包括無形資產對收益和資本的影響。商譽和其他無形資產的作用是增加平均股東權益，並通過攤銷減少分配給普通股股東的淨收入，但不增加平均有形普通股權益或減少分配給普通股股東的調整後淨收入。

下表對截至以下日期的平均股東權益總額與平均有形普通股權益之比、分配給普通股股東的淨收入與分配給普通股股東的調整後淨收入進行了核對。

 

 

 

十二月三十一日，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

 

2018

 

 

2017

 

 

 

(千美元)

 

總平均股東權益

 

$

446,795

 

 

$

464,608

 

 

$

463,445

 

 

$

420,453

 

 

$

293,798

 

減去：平均無形資產

 

 

50,831

 

 

 

130,329

 

 

 

158,410

 

 

 

139,131

 

 

 

76,320

 

平均有形普通股權益

 

$

395,964

 

 

$

334,279

 

 

$

305,035

 

 

$

281,322

 

 

$

217,478

 

可分配給普通股股東的淨收益(虧損)

 

$

52,480

 

 

$

(74,970

)

 

$

25,579

 

 

$

35,825

 

 

$

20,649

 

加上：扣除實際税收影響後的商譽減值

 

 

—

 

 

 

99,526

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

無形資產攤銷

 

 

4,242

 

 

 

3,898

 

 

 

3,218

 

 

 

2,492

 

 

 

1,070

 

減去：無形資產攤銷的估計税收影響

 

 

891

 

 

 

819

 

 

 

676

 

 

 

523

 

 

 

375

 

調整後的可分配給普通股的淨收入

股東

 

$

55,831

 

 

$

27,635

 

 

$

28,121

 

 

$

37,794

 

 

$

21,344

 

平均股本回報率(ROAE)

 

 

11.75

%

 

 

(16.14

)%

 

 

5.52

%

 

 

8.52

%

 

 

7.03

%

平均有形普通股權益回報率

(ROATCE)

 

 

14.10

%

 

 

8.27

%

 

 

9.22

%

 

 

13.43

%

 

 

9.81

%

 

效率比：效率比率是金融分析師和投資銀行家通常用來評估金融機構的非GAAP衡量標準。我們計算效率比率的方法是，將不包括商譽減值、合併費用和債務清償損失的非利息費用除以淨利息收入和非利息收入之和，不包括出售可供出售證券和其他證券交易的淨收益，以及收購的淨收益。基於GAAP的效率比率是非利息支出除以淨利息收入加上非利息收入。

根據管理層的判斷，對非利息支出和非利息收入進行的調整使投資者和分析師能夠通過剔除合併費用、債務清償損失、出售可供出售證券和其他證券交易的淨收益以及收購的淨收益，更好地評估與營業收入相關的運營費用。

85

下表協調了截至以下日期的效率比率和基於GAAP的效率比率。

 

 

 

十二月三十一日，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

 

2018

 

 

2017

 

 

 

(千美元)

 

非利息支出

 

$

119,465

 

 

$

208,990

 

 

$

99,635

 

 

$

94,387

 

 

$

67,463

 

減去：商譽減值

 

 

—

 

 

 

104,831

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

減去：合併費用

 

 

9,189

 

 

 

299

 

 

 

915

 

 

 

7,462

 

 

 

5,352

 

減去：債務清償損失

 

 

372

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

非利息費用，不包括合併費用和

債務清償損失

 

$

109,904

 

 

$

103,860

 

 

$

98,720

 

 

$

86,925

 

 

$

62,111

 

淨利息收入

 

$

142,579

 

 

$

132,652

 

 

$

125,858

 

 

$

124,798

 

 

$

86,002

 

非利息收入

 

$

32,842

 

 

$

26,023

 

 

$

24,988

 

 

$

19,725

 

 

$

15,440

 

減：收購收益

 

 

585

 

 

 

2,145

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

減去：證券交易淨收益(虧損)

 

 

406

 

 

 

11

 

 

 

14

 

 

 

(9

)

 

 

271

 

非利息收入，不包括淨收益(虧損)

證券交易和收購收益

 

$

31,851

 

 

$

23,867

 

 

$

24,974

 

 

$

19,734

 

 

$

15,169

 

非利息支出，商譽減值較少，

淨利息收入加上非利息收入

 

 

68.10

%

 

 

65.64

%

 

 

66.05

%

 

 

65.31

%

 

 

66.50

%

效率比

 

 

63.01

%

 

 

66.36

%

 

 

65.45

%

 

 

60.14

%

 

 

61.39

%

 

 

項目7A：關於市場風險的定量和定性披露

我們的資產負債政策為管理層提供了有效資金管理的指導方針，管理層已經建立了一套衡量系統，用於在既定指導方針的範圍內監測淨利率敏感度頭寸。

作為一家金融機構，市場風險的主要組成部分是利率波動。利率波動最終將影響大多數資產和負債的收入和支出水平，以及除短期到期資產外的所有有息資產和有息負債的市值。利率風險是指未來利率變動可能帶來的經濟收益或損失。這些變化可以反映在未來的淨利息收入和/或公平市場價值上。其目的是衡量對淨利息收入(“NII”)和股權經濟價值(“EVE”)的影響，並調整資產負債表，使固有風險降至最低，同時使收入最大化。

我們通過在正常業務過程中構建資產負債表來管理對利率的敞口。我們有能力訂立槓桿衍生工具、利率掉期、金融期權、金融期貨合約或遠期交割合約等工具，以降低利率風險；然而，目前我們對這些工具並無重大風險敞口。我們也有能力簽訂利率掉期協議，作為與利率掉期計劃相關的客户的住宿。根據其經營性質，我們不受外匯或商品價格風險的影響。我們沒有任何交易資產。

根據董事會批准的政策，我們的利率風險敞口由資產負債委員會(“ALCO”)管理，該委員會由若干高級管理層成員組成。ALCO根據適當的利率風險水平制定策略。在確定適當的利率風險水平時，ALCO考慮了當前利率前景、利率潛在變化、地區經濟、流動性、商業戰略和其他因素對收益和資本的影響。ALCO每月召開會議，審查資產和負債對利率變化的敏感性、資產和負債的賬面和市場價值、未實現的損益、證券買賣活動、發放貸款的承諾以及投資證券和借款的到期日。此外，ALCO還審查流動性、預計現金流、存款到期日以及消費者和商業存款活動。

美國鋁業公司使用模擬分析來監控和管理資產和負債的定價和到期日，以減少利率變化可能對淨利息收入造成的潛在不利影響。仿真測試了NII和EVE的靈敏度。貸款的合同到期日和重新定價機會被納入模擬模型，投資證券組合中的提前還款假設、到期日數據和看漲期權也被納入模擬模型。基於過去經驗的假設被納入到非到期存款賬户的模型中。使用的假設本質上是不確定的，因此，該模型不能準確衡量未來的NII和EVE。由於利率變化的時機、幅度和頻率，以及市場狀況的變化，以及各種管理策略的應用和時機，實際結果將與模型的模擬結果不同。

86

202年12月31日基本情況下淨利息收入的影響變化1和2020主要受浮動和固定利率金融工具的利率和組合、金融工具的基本存續期以及對利率環境變化的反應水平的影響。上調利率衝擊情景中對淨利息收入的負面影響程度增加是由於假設非定期存款負債轉移到利率更高的定期存款；不會重新定價為更高利率的固定利率投資和應收貸款的水平；可變利率次級債券，以及假設不會轉移到可變利率並將重新定價為更高利率的定期存款的非定期存款；我們的部分可變利率貸款組合包含對重新定價金額和重新定價頻率的限制，這些限制將重新定價金額限制在當前的較高利率。這些因素對上行的淨利息收入造成了負面影響。 利率衝擊情景詳見下表。在下行利率衝擊情景下,對淨利息收入造成負面影響的主要原因是固定利率按揭的負凸性特徵導致投資收入減少。-這些因素包括現有固定利率應收貸款的假設提前還款；應收浮動利率貸款的下調定價；非定期存款受到衝擊的限制；以及定期存款重新定價的水平。我們的抵押貸款-背邊安全產品組合是主要是由固定利率投資和利率下降組成,提前還款的水平將增加，並導致目前利率較高的投資提前還款，假設的再投資將以較低的利率進行。類似於我們的抵押貸款-對於擔保證券，該模型假設我們的固定利率應收貸款將以較快的利率提前償還，再投資將以較低的利率進行。對非定期存款的下行衝擊水平被限制為將下行衝擊限制在非零利率，從而導致支付的平均利率下降幅度最小。定期存款重新定價只會使支付的平均成本降低很少，因為假定的重新定價發生在到期日。這些因素導致了利率下行衝擊情景下對淨利息收入的負面影響。

股權的經濟價值與2021年12月31日和2020年12月31日的基本情況相比發生了變化，這是由於我們處於債務敏感的位置，以及我們預付資產的凸度水平。一般來説，對於負債敏感的頭寸，隨着利率的上升，你的資產價值下降的速度快於負債的價值，而隨着利率的下降，你的資產價值以比負債更快的速度增長。然而，由於我們的固定利率預付資產的凸性水平，在利率下降衝擊的情況下，我們沒有經歷類似的資產價值變化。此外，有息存款和無息存款的比例會影響存款的衰敗程度，以及由此產生的無息存款貼現收益。截至2021年12月31日，無息存款約為12.4億美元，比2020年12月31日的該存款類型高出57.2%。基本上所有投資和大約54.0%的貸款都是預先支付和固定利率的，隨着利率的降低，模擬的提前還款額增加。預付本金假設以假設的當前匯率重新定價，從而對股權的經濟價值產生較小的積極影響。

下表彙總了截至所示日期的12個月淨利息收入的模擬即時變化。

市場風險

 

 

 

對淨利息收入的影響

 

 

 

十二月三十一日，

 

現行利率的變動

 

2021

 

 

2020

 

+300個基點

 

 

(4.4

)%

 

 

(1.2

)%

+200個基點

 

 

(2.4

)%

 

 

0.4

%

+100個基點

 

 

(1.0

)%

 

 

1.0

%

0個基點

 

 

—

%

 

 

—

%

-100個基點

 

 

(4.4

)%

 

 

(2.3

)%

 

 

 

對經濟價值的影響 的 權益

 

 

 

十二月三十一日，

 

現行利率的變動

 

2021

 

 

2020

 

+300個基點

 

 

(2.8

)%

 

 

12.8

%

+200個基點

 

 

0.7

%

 

 

14.4

%

+100個基點

 

 

2.7

%

 

 

9.2

%

0個基點

 

 

—

%

 

 

—

%

-100個基點

 

 

(14.8

)%

 

 

(21.2

)%

 


87

 

 

項目8：財務報表和補充數據

我們的財務報表和附註，包括獨立註冊會計師事務所的報告，從本年度報告的F-1頁開始以Form 10-K格式列出。

經審計的財務報表

 

描述

 

頁碼

 

 

 

獨立註冊會計師事務所報告

   

F-1

 

 

 

截至2021年12月31日和202年12月31日的合併資產負債表0

 

F-5

 

 

 

截至2021年12月31日的年度綜合收益表20 and 2019

 

F-6

 

 

 

截至2021年12月31日的綜合全面收益表0 and 2019

 

F-7

 

 

 

截至2021年12月31日的股東權益綜合報表2020 and 2019

 

F-8

 

 

 

截至2021年12月31日的綜合現金流量表0 and 2019

 

F-9

 

 

 

合併財務報表附註

 

F-11

在過去三年中，該公司沒有對歷史季度數據進行任何追溯更改。

 

 

項目9：會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧

無

 

項目9A：控制和程序

披露控制和程序

截至本報告所述期間結束時，公司管理層在首席執行官和首席財務官的監督下，在首席執行官和首席財務官的參與下，對公司的披露控制和程序(如交易所法案第13a-15(E)和15d-15(E)條所界定)的設計和運作的有效性進行了評估。根據該評估，截至評估日期，首席執行官和首席財務官得出結論認為，公司的披露控制和程序是有效的，可以確保公司根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的與公司(及其合併子公司)有關的信息得到及時記錄、處理、彙總和報告。

財務報告內部控制的變化

在提交本Form 10-K年度報告的會計年度的最後一個會計季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化(該術語在《交易法》下的規則13a-15(F)和15d-15(F)中定義)，這對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對我們的財務報告內部控制產生重大影響。

管理層對財務報告內部控制的評估報告

公司管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制(如交易法第13a-15(F)和15d-15(F)條所定義)。公司的內部控制系統是一個旨在為財務報告的可靠性和根據公認會計準則編制外部財務報表提供合理保證的過程。由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有這樣的風險，即由於條件的變化，控制措施可能會變得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

截至2021年12月31日，管理層根據特雷德韋委員會贊助組織委員會(“COSO”)2013年發佈的“內部控制-綜合框架”中建立的財務報告有效內部控制標準，對公司財務報告內部控制的有效性進行了評估。根據評估，管理層認定，截至2021年12月31日，公司對財務報告保持有效的內部控制。

本公司截至2021年12月31日的財務報告內部控制有效性已由Crowe LLP, 印第安納州印第安納波利斯，(美國PCAOB審計師事務所I.D.173)，該獨立註冊會計師事務所亦曾審核本公司以10-K表格形式提交的年報所載的綜合財務報表。Crowe LLP發佈了一份

88

截至202年12月31日公司財務報告內部控制情況報告1，它包含在本表格10-K的第8項中，並通過引用併入本項中。

 

項目9B：其他資料

無

 

項目9C：披露妨礙檢查的外國司法管轄區

不適用

 

 

89

 

第三部分

 

 

項目10：董事、高級管理人員和公司治理

本項目要求的信息將包含在我們將於2022年4月舉行的2022年股東年會的委託書中，委託書的副本將在本財年結束後120天內提交，並通過引用併入本文。

我們的董事會通過了一項商業行為和道德準則，適用於我們的所有員工、高級管理人員和董事，包括我們的首席執行官、首席財務官和其他高管。我們的商業行為和道德準則全文張貼在我們網站的投資者關係頁面上，網址是http://investor.equitybank.com。我們將在我們的網站上公佈對我們的商業行為和道德準則的任何修改，或對其要求的豁免。

 

 

項目11：高管薪酬

本項目要求的信息將包含在我們將於2022年4月舉行的2022年股東年會的委託書中，委託書的副本將在本財年結束後120天內提交，並通過引用併入本文。

 

 

第12項：某些實益所有人的擔保所有權和管理層及相關股東事項

本項目要求的信息將包含在我們將於2022年4月舉行的2022年股東年會的委託書中，委託書的副本將在本財年結束後120天內提交，並通過引用併入本文。

有關根據我們的股權補償計劃授權發行的證券的信息包含在本年度報告的第二部分10-K表格中的“第5項--註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股票證券”項下。

 

 

本項目要求的信息將包含在我們將於2022年4月舉行的2022年股東年會的委託書中，委託書的副本將在本財年結束後120天內提交，並通過引用併入本文。

 

 

第14項：主要會計費用及服務

本項目要求的信息將包含在我們將於2022年4月舉行的2022年股東年會的委託書中，委託書的副本將在本財年結束後120天內提交，並通過引用併入本文。

 

 

90

 

第IV部

 

 

項目15：證物、財務報表明細表

 

a)

以下文件作為本年度報告的10-K表格的一部分提交：

 

1.

財務報表

作為本表格10-K的一部分包括的財務報表在本表格10-K第8項所列的經審計財務報表索引中列出，該索引通過引用併入本第15項。

 

2.

財務報表明細表

由於不適用或因為合併財務報表或附註中包含了所需信息，所有補充附表均被省略。

 

3.

陳列品

第15(A)(3)項所要求的信息列於緊隨其後的展品索引中。此處列出的展品將根據書面要求提供給Equity BancShares，Inc.，地址：7701East Kellogg Drive，Suite300，Wichita，Kansas 67207，注意：投資者關係，並支付合理的費用，該費用將限於我們提供此類展品的合理費用。

 

b)

陳列品

 

下面列出的展品以引用的方式併入本文件或附於本文件。

 

展品

不是的。

 

描述

 

 

 

    3.1

 

第二次修訂和重新修訂股權銀行股份有限公司的公司章程(通過引用股權銀行股份有限公司於2016年5月3日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件3.1併入)。

 

 

 

    3.2

 

修訂和重新修訂股權銀行股份有限公司章程(參照股權銀行股份有限公司於2015年10月9日提交給美國證券交易委員會的S-1表格登記説明書附件3.2，文件第333-207351號)。

 

 

 

    4.1

 

A類普通股股票樣本(參照2015年10月27日向美國證券交易委員會備案的股權銀行股份有限公司S-1表登記説明書第1號修正案附件4.1，第333-207351號文件)。

 

 

 

    4.2*

 

註冊人證券説明.

 

 

 

    4.3

 

契約，日期為2020年6月29日，由股本銀行股份有限公司和北卡羅來納州聯合銀行銀行作為受託人(通過引用股本銀行股份有限公司於2020年7月2日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件4.1合併而成)，以及由股本銀行股份有限公司和北卡羅來納州聯合銀行銀行作為受託人之間的契約(通過引用股本銀行股份有限公司於2020年7月2日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件4.1合併而成)。

 

 

 

    4.4

 

2030年到期的7.00%固定利率至浮動利率次級票據(合併內容參考Equity BancShares，Inc.於2020年7月2日提交給美國美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件4.1)。

 

 

 

  10.1†

 

賠償協議表(引用股權銀行股份有限公司於2015年10月9日提交給美國證券交易委員會的S-1表登記説明書附件10.3，文件第333-207351號)。

 

 

 

  10.2†

 

股權銀行股份有限公司2006年非限制性股票期權計劃，經修訂(引用股權銀行股份有限公司於2015年10月27日提交給美國證券交易委員會的S-1表格登記説明書第1號修正案附件10.1，文件第333-207351號)。

 

 

 

  10.3†

 

股權銀行股份有限公司修訂和重新啟動了2013年股權激勵計劃(合併內容參考股權銀行股份有限公司於2016年3月28日提交給美國證券交易委員會的附表14A最終委託書的附錄A)。

 

 

 

  10.4†*

 

修訂和重新簽署了2021年11月1日股權銀行、股權銀行股份有限公司和布拉德·S·埃利奧特之間的僱傭協議。正在重新提交證物，以包括協議的更正附錄A，該附錄無意中遺漏了原始提交文件中的某些信息.

 

 

 

  10.5†*

 

修訂和重新簽署了2021年11月1日股權銀行、股權銀行股份有限公司和格雷戈裏·H·科索弗之間的僱傭協議。正在重新提交證物，以包括協議的更正附錄A，該附錄無意中遺漏了原始提交文件中的某些信息.

91

展品

不是的。

 

描述

 

 

 

  10.6

 

貸款和擔保協議，日期為2016年1月28日，由Equity BancShares，Inc.和ServisFirst Bank簽訂(合併內容參考Equity BancShares，Inc.於2016年2月3日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告附件10.1)。

 

 

 

  10.7

 

修改後的貸款和擔保協議，日期為2017年3月13日，股權銀行股份有限公司與ServisFirst銀行之間的貸款和擔保協議(通過引用股權銀行股份有限公司2017年3月16日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告附件10.1合併)。

 

 

 

  10.8†

 

股權銀行股份有限公司年度高管激勵計劃(合併內容參考股權銀行股份有限公司2017年3月22日提交給美國證券交易委員會的附表14A最終委託書附錄A)。

 

 

 

  10.9†

 

修訂和重新簽署的僱傭協議，日期為2021年11月1日，由股權銀行、股權銀行股份有限公司和朱莉·胡伯簽訂(合併內容參考股權銀行股份有限公司於2021年11月8日提交給美國證券交易委員會的10-Q表格季度報告附件10.4).

 

 

 

  10.10†

 

業績授予限制性股票獎勵協議表格(通過引用Equity BancShares，Inc.於2018年3月5日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格附件10.1併入)。

 

 

 

  10.11†

 

時間既得性限制性股票獎勵協議表格(通過引用Equity BancShares，Inc.於2018年3月5日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格附件10.2併入)。

 

 

 

  10.12†

 

股權銀行和克雷格·L·安德森之間的僱傭協議，日期為2021年11月1日(合併內容參考股權銀行股份有限公司於2021年11月8日提交給美國證券交易委員會的10-Q表格季度報告附件10.3).

 

 

 

  10.13

 

貸款和擔保協議第二修正案，日期為2018年3月12日。股權銀行股份有限公司和ServisFirst銀行(通過引用股權銀行股份有限公司2018年11月9日提交給美國證券交易委員會的10-Q表格季度報告附件10.1合併)。

 

 

 

  10.14

 

股權銀行股份有限公司與ServisFirst銀行於2019年3月11日簽訂的貸款和擔保協議第三修正案(合併內容參考股權銀行股份有限公司於2019年3月14日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告附件10.1)。

 

 

 

  10.15†

 

Equity BancShares，Inc.2019年員工購股計劃(通過引用Equity BancShares，Inc.於2019年3月22日提交給美國證券交易委員會的附表14A最終委託書附錄A而納入)。

 

 

 

  10.16†

 

股權銀行和埃裏克·紐威爾之間的僱傭協議，日期為2020年4月30日(合併內容參考股權銀行股份有限公司於2020年5月1日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件10.1)。

 

 

 

  10.17

 

附屬票據購買協議表，日期為2020年6月29日，由Equity BancShares，Inc.及其幾個購買者之間簽署(合併內容參考Equity BancShares，Inc.於2020年7月2日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告附件10.1)。

 

 

 

  10.18

 

貸款和擔保協議第四修正案和本票修改協議，日期為2020年6月29日，由股權銀行股份有限公司作為借款人，ServisFirst銀行作為貸款人(通過引用股權銀行股份有限公司於2020年7月2日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告附件10.3併入)。

 

 

 

92

展品

不是的。

 

描述

  10.19†

 

  

  

  10.20

 

股權銀行、股權銀行股份有限公司和佈雷特·雷伯之間的僱傭協議，日期為2021年11月1日(引用股權銀行股份有限公司於2021年11月8日提交給美國證券交易委員會的10-Q表格季度報告附件10.5).

 

股權銀行股份有限公司和ServisFirst銀行之間的貸款和擔保協議第五修正案，日期為2022年2月11日(合併內容參考股權銀行股份有限公司於2022年2月18日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件10.1)。

 

 

 

  

  21.1*

 

 

Equity BancShares，Inc.子公司名單。

 

 

 

  23.1*

 

高樂律師事務所的同意書.

 

 

 

  24.1*

 

授權書。

 

 

 

  31.1*

 

根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的《交易法》第13a-14(A)條對首席執行官的認證.

 

 

 

  31.2*

 

根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的《交易法》第13a-14(A)條對首席財務官的證明.

 

 

 

  32.1**

 

依據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官的證明.

 

 

 

  32.2**

 

根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的美國法典第18編第1350條對首席財務官的證明.

 

 

 

101.INS*

 

內聯XBRL實例文檔(該實例文檔不會出現在交互式數據文件中，因為它的XBRL標籤嵌入在內聯XBRL文檔中)。

 

 

 

101.SCH*

 

內聯XBRL分類擴展架構文檔。

 

 

 

101.CAL*

 

內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。

 

 

 

101.DEF*

 

內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。

 

 

 

101.LAB*

 

內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。

 

 

 

101.PRE*

 

內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。

 

 

 

104*

 

封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。

 

 

 

*謹此提交。

 

**

這些證物在此提供，不應被視為根據交易法第18條的目的進行了“存檔”，或以其他方式承擔該條款的責任，並且不應被視為通過引用被併入任何根據證券法或交易法提交的文件中。

†代表管理合同或補償計劃或安排。

 

 

c)

排除的財務報表

不適用

 

項目16：表格10-K摘要

 

不適用

 

93

 

簽名

根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權下列簽名者代表其簽署本報告。

 

Equity BancShares，Inc.

 

 

由以下人員提供：

布拉德·S·埃利奧特(Brad S.Elliott)

姓名：

布拉德·S·埃利奧特

標題：

董事長兼首席執行官

日期：

March 9, 2022

 


94

 

 

根據1934年證券交易法的要求，本報告已由以下人員以註冊人的身份在指定日期代表註冊人簽署。

 

簽名

 

標題

 

日期

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

布拉德·S·埃利奧特(Brad S.Elliott)

 

主席兼

 

March 9, 2022

布拉德·S·埃利奧特

 

首席執行官(首席行政官)

 

 

 

 

 

 

 

/s/Eric R.Newell

 

執行副總裁兼首席財務官

 

March 9, 2022

埃裏克·R·紐威爾

 

主任(首席財務官和首席會計官)

 

 

 

 

 

 

 

/s/格雷戈裏·H·科索弗

 

董事，執行副總裁兼首席執行官

 

March 9, 2022

格雷戈裏·H·科索弗

 

運營官

 

 

 

 

 

 

 

        *

 

董事

 

March 9, 2022

加里·C·艾勒海利根

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

        *

 

董事

 

March 9, 2022

詹姆斯·L·伯格倫德

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

        *

 

董事

 

March 9, 2022

朱內塔·M·埃弗雷特

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

        *

 

董事

 

March 9, 2022

格雷戈裏·L·蓋德特

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

        *

 

董事

 

March 9, 2022

本傑門·M·赫頓

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

        *

 

董事

 

March 9, 2022

雷尼·科格(R.Renee Koger)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

        *

 

董事

 

March 9, 2022

傑瑞·P·馬蘭德

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

        *

 

董事

 

March 9, 2022

肖恩·D·彭納

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

        *

 

董事

 

March 9, 2022

利昂·H·博克(Leon H.Borck)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

        *

 

董事

 

March 9, 2022

凱文·E·庫克

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

*由：/s/Eric R.Newell

事實律師

March 9, 2022

 

 

 

95

 

 

 

獨立註冊會計師事務所報告

 

 

Equity BancShares，Inc.的股東和董事會

堪薩斯州威奇托

 

 

財務報表與財務報告內部控制之我見

 

我們已經審計了隨附的合併文件 股權銀行股份有限公司(以下簡稱“本公司”)截至2021年12月31日和2020年12月31日的資產負債表、截至2021年12月31日的三年內各年度的綜合收益表、綜合收益表、股東權益表和現金流量表以及相關附註 (統稱為“財務報表”)。我們還根據特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會(COSO)發佈的《內部控制-綜合框架：(2013)》中確立的標準，對公司截至2021年12月31日的財務報告內部控制進行了審計。

 

我們認為，上述財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的財務狀況，以及截至2021年12月31日的三年期間每年的運營結果和現金流量，符合美國公認的會計原則。此外，我們認為，根據COSO發佈的《內部控制-綜合框架：(2013)》中確立的標準，截至2021年12月31日，本公司在所有實質性方面都保持了對財務報告的有效內部控制。

 

會計原則的變化

 

如財務報表附註1所述，由於採用財務會計準則委員會會計準則彙編第326號，公司自2021年1月1日起改變了對信貸損失的會計處理方法。金融工具--信貸損失(ASC 326)。本公司採用新的信貸損失標準，採用修改後的追溯法，因此上期金額不會進行調整，並繼續按照以前適用的公認會計進行報告。原則。下面還將採用ASC 326作為重要審計事項進行溝通。

 

意見基礎

 

公司管理層對這些財務報表負責，對財務報告保持有效的內部控制，並對財務報告內部控制的有效性進行評估，包括在隨附的“管理層財務報告內部控制評估報告”中。我們的責任是對公司的財務報表發表意見，並根據我們的審計對公司的財務報告內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會(SEC)和PCAOB的適用規則和規定，我們必須與公司保持獨立。

 

 

F-1

 

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。該等準則要求吾等計劃及執行審計工作，以合理保證財務報表是否沒有重大錯報(不論是否因錯誤或欺詐所致)，以及是否在所有重大方面維持對財務報告的有效內部控制。

 

我們對財務報表的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評估財務報表的整體列報。我們對財務報告內部控制的審計包括瞭解財務報告內部控制，評估存在重大缺陷的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下需要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。

 

財務報告內部控制的定義及其侷限性

 

公司對財務報告的內部控制是一個過程，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，保證交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收支只有按照公司管理層和董事的授權才能進行；(2)提供合理的保證，以便於根據公認的會計原則編制財務報表，以及公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(2)提供合理的保證，以記錄必要的交易，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並確保公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)對可能對財務報表產生重大影響的擅自收購、使用、處置公司資產的行為的預防或及時發現提供合理保證。

 

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有這樣的風險，即由於條件的變化，控制措施可能會變得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

 

關鍵審計事項

 

下文所述的關鍵審計事項是指在對財務報表進行當期審計時產生的事項，該事項已傳達或要求傳達給審計委員會：(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。

 

 

 

 

F-2

 

貸款信貸損失準備

 

如財務報表附註1和4所述以及上文會計原則變更段落所述，公司採用了ASC 326，金融工具--截至2021年1月1日的信貸損失。目前的預期信貸損失(“CECL”)減值模型需要對預期信貸損失的估計，該估計以工具的合同期限衡量，除了考慮有關過去事件和當前狀況的信息外，還考慮對未來經濟狀況的合理和可支持的預測。由於2021年1月1日採用該標準，公司記錄的留存收益淨減少1240萬美元，這是累積效應調整的結果。見上文會計原則變更説明性段落。截至2021年12月31日，公司的貸款信貸損失撥備為4840萬美元，貸款信貸損失撥備為850萬美元。

 

在採用並繼續應用CECL後，本公司使用歷史損失的違約概率(PD)和違約損失(LGD)建模方法來衡量信貸損失撥備。估計的PD和LGD利率被應用於估計的違約風險敞口(“EAD”)，以計算預期的信貸損失。該公司的CECL模型利用與經濟因素變化相關的虧損經驗的統計迴歸，這些損失經驗與在該公司地域範圍內經營的所有商業銀行的經濟因素的變化有關。用於開發和實施驅動損失估計的宏觀經濟因素的方法使用多元迴歸建模技術。這一過程涉及宏觀經濟因素的選擇和迴歸分析結果的評估，以確定用於預測預期信貸損失的宏觀經濟因素的統計適合性。該公司還對定量分析中沒有固有考慮的定性因素的變化進行調整。採用後，在評估分析中使用的質量調整時需要重要的管理層判斷力。

 

我們認為，審核貸款信貸損失撥備是一項重要的審計事項，因為核數師判斷的適用範圍以及評估管理層在最初採用和隨後的申請過程中做出的重大主觀和複雜判斷的重大審計工作，包括需要我們的估值服務專家參與。我們作出決定的主要考慮因素包括：

 

 

•

重要的審計師判斷和審計工作，以評估選擇損失估計模型的適當性、貸款分段的適當性、PD、LGD和EAD假設的合理性

 

•

審計師在評價合理、可支持的經濟變量預測選擇和應用中的重要判斷

 

•

在評估計算中使用的定性調整時，使用了審計師的重要判斷和努力。

 

•

大量審計工作涉及用於開發假設和模型計算的大量數據的相關性和可靠性

 

我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要審計程序包括：

 

 

•

測試管理層內部控制的有效性，包括公司重要的模型假設和判斷、貸款細分、合理和可支持的預測、定性調整以及模型選擇和驗證

 

•

測試在PD模型和LGD假設的計算中使用的貸款數據的相關性和可靠性控制的有效性

 

•

測試對公司信用損失準備的編制和審核的控制效果，包括定性調整的制定和合理性，以及整體計算的數學準確性和適當性

 

•

測試對選擇和實施相關宏觀經濟變量的控制的有效性，包括審查迴歸分析輸出以及使用的第三方數據的相關性和可靠性

F-3

 

 

•

在我們評估專家的協助下，評估與PD、LGD、EAD和貸款分段相關的假設和判斷的合理性、信用損失估計模型的概念設計、模型假設敏感性分析和獨立模型驗證的充分性。

 

•

評估管理層在選擇和應用合理的、可支持的經濟變量預測中的判斷

 

•

經過實質性測試的管理流程，用於制定定性因素並評估用於制定因素的數據的相關性和可靠性，包括評估管理層的判斷和假設的合理性

 

•

在評估專家的協助下，對集合貸款水平上的PD、LGD和EAD模型的數學準確性進行實質性測試，包括模型中使用的貸款數據的相關性和可靠性

 

 

 

 

 

/s/Crowe LLP

 

自2007年以來，我們一直擔任本公司的審計師。

 

印第安納州印第安納波利斯

March 9, 2022

 

 

 

 

 

F-4

 

Equity BancShares，Inc.

合併資產負債表

2021年12月31日和2020年12月31日

(美元金額以千為單位，每股數據除外)

 

 

 

2021

 

 

2020

 

資產

 

 

 

 

 

 

 

 

現金和銀行到期款項

 

$

259,131

 

 

$

280,150

 

出售的聯邦基金

 

 

823

 

 

 

548

 

現金和現金等價物

 

 

259,954

 

 

 

280,698

 

其他銀行的有息定期存款

 

—

 

 

 

249

 

可供出售的證券

 

 

1,327,442

 

 

 

871,827

 

持有待售貸款

 

 

4,214

 

 

 

12,394

 

貸款，扣除信貸損失準備金#美元后的淨額48,365及$33,709

 

 

3,107,262

 

 

 

2,557,987

 

擁有的其他房地產，淨額

 

 

9,523

 

 

 

11,733

 

房舍和設備，淨值

 

 

104,038

 

 

 

89,412

 

銀行人壽保險

 

 

120,787

 

 

 

77,044

 

聯邦儲備銀行和聯邦住房貸款銀行股票

 

 

17,510

 

 

 

16,415

 

應收利息

 

 

18,048

 

 

 

15,831

 

商譽

 

 

54,465

 

 

 

31,601

 

核心存款無形資產，淨額

 

 

14,879

 

 

 

16,057

 

其他

 

 

99,509

 

 

 

32,108

 

總資產

 

$

5,137,631

 

 

$

4,013,356

 

負債和股東權益

 

 

 

 

 

 

 

 

存款

 

 

 

 

 

 

 

 

需求

 

$

1,244,117

 

 

$

791,639

 

無息存款總額

 

 

1,244,117

 

 

 

791,639

 

儲蓄、現在和貨幣市場

 

 

2,522,289

 

 

 

2,029,097

 

時間

 

 

653,598

 

 

 

626,854

 

有息存款總額

 

 

3,175,887

 

 

 

2,655,951

 

總存款

 

 

4,420,004

 

 

 

3,447,590

 

聯邦基金購買和零售回購協議

 

 

56,006

 

 

 

36,029

 

聯邦住房貸款銀行預付款

 

—

 

 

 

10,144

 

次級債

 

 

95,885

 

 

 

87,684

 

合同義務

 

 

17,692

 

 

 

5,189

 

應付利息和其他負債

 

 

47,413

 

 

 

19,071

 

總負債

 

 

4,637,000

 

 

 

3,605,707

 

承付款和或有負債，見附註22和23

 

 

 

 

 

 

 

 

股東權益，見附註14

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股

 

 

203

 

 

 

174

 

額外實收資本

 

 

478,862

 

 

 

386,820

 

留存收益

 

 

88,324

 

 

 

50,787

 

累計其他綜合收益(虧損)

 

 

1,776

 

 

 

19,781

 

員工股票貸款

 

—

 

 

 

(43

)

庫存股

 

 

(68,534

)

 

 

(49,870

)

股東權益總額

 

 

500,631

 

 

 

407,649

 

總負債和股東權益

 

$

5,137,631

 

 

$

4,013,356

 

請參閲合併財務報表附註。

 

 

F-5

 

Equity BancShares，Inc.

合併損益表

截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度

(美元金額以千為單位，每股數據除外)

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

利息和股息收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

貸款，包括手續費

 

$

137,334

 

 

$

134,664

 

 

$

149,298

 

有價證券，應税

 

 

15,996

 

 

 

15,521

 

 

 

19,339

 

免税證券

 

 

2,843

 

 

 

3,682

 

 

 

4,180

 

出售的聯邦基金和其他

 

 

1,195

 

 

 

1,694

 

 

 

2,682

 

利息和股息收入合計

 

 

157,368

 

 

 

155,561

 

 

 

175,499

 

利息支出

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

存款

 

 

8,255

 

 

 

16,582

 

 

 

40,914

 

聯邦基金購買和零售回購協議

 

 

104

 

 

 

105

 

 

 

155

 

聯邦住房貸款銀行預付款

 

 

169

 

 

 

2,292

 

 

 

6,667

 

聯邦儲備銀行貼現窗口

 

 

—

 

 

 

6

 

 

 

—

 

銀行股票貸款

 

 

—

 

 

 

415

 

 

 

654

 

次級債

 

 

6,261

 

 

 

3,509

 

 

 

1,251

 

利息支出總額

 

 

14,789

 

 

 

22,909

 

 

 

49,641

 

淨利息收入

 

 

142,579

 

 

 

132,652

 

 

 

125,858

 

信貸損失撥備(沖銷)

 

 

(8,480

)

 

 

24,255

 

 

 

18,354

 

信貸損失撥備(沖銷)後的淨利息收入

 

 

151,059

 

 

 

108,397

 

 

 

107,504

 

非利息收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

服務費及收費

 

 

8,596

 

 

 

6,856

 

 

 

8,672

 

借記卡收入

 

 

10,236

 

 

 

9,136

 

 

 

8,230

 

抵押銀行業務

 

 

3,306

 

 

 

3,153

 

 

 

2,468

 

銀行自營人壽保險增值

 

 

3,506

 

 

 

1,941

 

 

 

1,998

 

收購淨收益

 

 

585

 

 

 

2,145

 

 

 

—

 

證券交易淨收益(虧損)

 

 

406

 

 

 

11

 

 

 

14

 

其他

 

 

6,207

 

 

 

2,781

 

 

 

3,606

 

非利息收入總額

 

 

32,842

 

 

 

26,023

 

 

 

24,988

 

非利息支出

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

薪金和員工福利

 

 

54,198

 

 

 

54,129

 

 

 

52,122

 

入住率和設備淨值

 

 

10,137

 

 

 

8,784

 

 

 

8,674

 

數據處理

 

 

13,261

 

 

 

10,991

 

 

 

10,124

 

專業費用

 

 

4,713

 

 

 

4,282

 

 

 

4,734

 

廣告和商業發展

 

 

3,370

 

 

 

2,498

 

 

 

3,075

 

電信

 

 

1,966

 

 

 

1,873

 

 

 

2,079

 

FDIC保險

 

 

1,665

 

 

 

2,088

 

 

 

1,228

 

快遞員和郵資

 

 

1,429

 

 

 

1,441

 

 

 

1,348

 

全國範圍內免費的自動取款機費用

 

 

2,019

 

 

 

1,609

 

 

 

1,680

 

核心存款無形資產攤銷

 

 

4,174

 

 

 

3,850

 

 

 

3,168

 

貸款費用

 

 

934

 

 

 

789

 

 

 

875

 

擁有的其他房地產

 

 

(188

)

 

 

2,310

 

 

 

707

 

合併費用

 

 

9,189

 

 

 

299

 

 

 

915

 

債務清償損失

 

 

372

 

 

 

—

 

 

 

—

 

商譽減值

 

 

—

 

 

 

104,831

 

 

 

—

 

其他

 

 

12,226

 

 

 

9,216

 

 

 

8,906

 

非利息支出總額

 

 

119,465

 

 

 

208,990

 

 

 

99,635

 

所得税前收入(虧損)

 

 

64,436

 

 

 

(74,570

)

 

 

32,857

 

所得税撥備

 

 

11,956

 

 

 

400

 

 

 

7,278

 

可分配給普通股股東的淨收益(虧損)和淨收益(虧損)

 

$

52,480

 

 

$

(74,970

)

 

$

25,579

 

每股基本收益(虧損)

 

$

3.49

 

 

$

(4.97

)

 

$

1.64

 

稀釋後每股收益(虧損)

 

$

3.43

 

 

$

(4.97

)

 

$

1.61

 

 

請參閲合併財務報表附註。

F-6

Equity BancShares，Inc.

綜合全面收益表

截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度

(美元金額以千為單位，每股數據除外)

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

淨收益(虧損)

 

$

52,480

 

 

$

(74,970

)

 

$

25,579

 

其他全面收益(虧損)：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

於下列期間產生的未實現持有收益(虧損)

可供出售的證券

 

 

(24,368

)

 

 

593

 

 

 

5,613

 

淨收入中包括的淨收益的重新分類

 

 

368

 

 

 

—

 

 

 

—

 

因轉讓而產生的未實現持有收益

持有至到期的證券可供出售

 

 

—

 

 

 

25,327

 

 

—

 

持有至到期證券未實現損失攤銷

 

 

—

 

 

 

509

 

 

 

903

 

現金流量套期保值期間產生的未實現持有收益(虧損)

 

 

(58

)

 

 

—

 

 

 

—

 

其他全面收益(虧損)合計

 

 

(24,058

)

 

 

26,429

 

 

 

6,516

 

税收效應

 

 

6,053

 

 

 

(6,645

)

 

 

(1,652

)

其他綜合收益(虧損)，税後淨額

 

 

(18,005

)

 

 

19,784

 

 

 

4,864

 

綜合收益(虧損)

 

$

34,475

 

 

$

(55,186

)

 

$

30,443

 

請參閲合併財務報表附註。

 

 

 

F-7

 

Equity BancShares，Inc.

合併股東權益報表

截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度

(美元金額以千為單位，不包括每股和每股數據)

 

 

普通股

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

累計

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股票

傑出的

 

 

金額

 

 

其他內容

實繳

資本

 

 

留用

收益

 

 

其他

全面

收益(虧損)

 

 

財務處

庫存

 

 

員工

庫存

貸款

 

 

總計

股東的

權益

 

2018年12月31日的餘額

 

 

15,793,095

 

 

$

173

 

 

$

379,085

 

 

$

101,326

 

 

$

(4,867

)

 

$

(19,655

)

 

$

(121

)

 

$

455,941

 

淨收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

25,579

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

25,579

 

其他綜合收益，扣除

税收效應

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

4,864

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

4,864

 

基於股票的薪酬，見附註19

 

 

9,104

 

 

 

—

 

 

 

2,870

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,870

 

於以下日期發行的普通股

股票期權的行使

 

 

20,402

 

 

 

—

 

 

 

371

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

371

 

償還員工股票貸款

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

44

 

 

 

44

 

根據以下條款發行的普通股

股權激勵計劃

 

 

23,628

 

 

 

1

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1

 

根據以下條款發行的普通股

員工購股計劃

 

 

19,221

 

 

 

—

 

 

 

405

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

405

 

購買國庫股

 

 

(421,016

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(10,867

)

 

 

—

 

 

 

(10,867

)

更改的累積影響

會計本金來源於

ASU 2017-08的實施情況

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1,148

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1,148

)

2019年12月31日的餘額

 

 

15,444,434

 

 

$

174

 

 

$

382,731

 

 

$

125,757

 

 

$

(3

)

 

$

(30,522

)

 

$

(77

)

 

$

478,060

 

淨收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(74,970

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(74,970

)

其他綜合收益，扣除

税收效應

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

19,784

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

19,784

 

基於股票的薪酬，見附註19

 

 

17,703

 

 

 

—

 

 

 

3,473

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3,473

 

於以下日期發行的普通股

股票期權的行使

 

 

1,150

 

 

—

 

 

 

20

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

20

 

償還員工股票貸款

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

34

 

 

 

34

 

根據以下條款發行的普通股

股權激勵計劃

 

 

34,891

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

根據以下條款發行的普通股

員工購股計劃

 

 

34,593

 

 

 

—

 

 

 

596

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

596

 

購買國庫股

 

 

(992,215

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(19,348

)

 

 

—

 

 

 

(19,348

)

2020年12月31日的餘額

 

 

14,540,556

 

 

$

174

 

 

$

386,820

 

 

$

50,787

 

 

$

19,781

 

 

$

(49,870

)

 

$

(43

)

 

$

407,649

 

淨收益(虧損)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

52,480

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

52,480

 

其他綜合收益，扣除

税收效應

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(18,005

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(18,005

)

現金股息-普通股，$0.16每股

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(2,493

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(2,493

)

股息等價物-限制性股票單位，$0.16每股

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(47

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(47

)

基於股票的薪酬，見附註19

 

 

10,242

 

 

 

—

 

 

 

2,906

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,906

 

於以下日期發行的普通股

股票期權的行使

 

 

247,895

 

 

 

3

 

 

 

3,845

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3,848

 

償還員工股票貸款

 

 

—

 

 

 

—

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

43

 

 

 

43

 

根據以下條款發行的普通股

股權激勵計劃

 

 

74,454

 

 

 

1

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1

 

根據以下條款發行的普通股

員工購股計劃

 

 

33,655

 

 

 

—

 

 

 

569

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

569

 

更改的累積影響

會計本金來源於

ASU 2016-13年度執行情況

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(12,403

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(12,403

)

ASBI合併

 

 

2,485,983

 

 

 

25

 

 

 

84,722

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

84,747

 

購買國庫股

 

 

(613,756

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(18,664

)

 

 

—

 

 

 

(18,664

)

2021年12月31日的餘額

 

 

16,779,029

 

 

$

203

 

 

$

478,862

 

 

$

88,324

 

 

$

1,776

 

 

$

(68,534

)

 

$

—

 

 

$

500,631

 

 

 

請參閲合併財務報表附註。

F-8

Equity BancShares，Inc.

合併現金流量表

截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度

(美元金額以千為單位，每股數據除外)

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

經營活動的現金流

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨收益(虧損)

 

$

52,480

 

 

$

(74,970

)

 

$

25,579

 

對淨收益(虧損)與經營活動現金淨額進行調整：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基於股票的薪酬

 

 

2,906

 

 

 

3,473

 

 

 

2,870

 

折舊

 

 

4,186

 

 

 

3,726

 

 

 

3,565

 

經營性租賃使用權資產攤銷

 

 

480

 

 

 

613

 

 

 

629

 

雲計算實施成本攤銷

 

 

171

 

 

 

109

 

 

 

100

 

信貸損失撥備(沖銷)

 

 

(8,480

)

 

 

24,255

 

 

 

18,354

 

商譽減值

 

 

—

 

 

 

104,831

 

 

 

—

 

購進估價調整淨攤銷(增量)

 

 

18,001

 

 

 

(2,492

)

 

 

(4,360

)

證券溢價和折價攤銷(增值)

 

 

9,638

 

 

 

5,885

 

 

 

5,828

 

無形資產攤銷

 

 

4,242

 

 

 

3,898

 

 

 

3,218

 

遞延所得税

 

 

1,592

 

 

 

(11,089

)

 

 

1,563

 

聯邦住房貸款銀行股票股息

 

 

(55

)

 

 

(610

)

 

 

(994

)

擁有的其他房地產的銷售和估值調整損失(收益)

 

 

(839

)

 

 

1,562

 

 

 

68

 

證券銷售和結算的淨虧損(收益)

 

 

(373

)

 

 

—

 

 

 

—

 

權益證券未實現(收益)虧損變動

 

 

(68

)

 

 

(11

)

 

 

(14

)

處置房屋和設備的損失(收益)

 

 

(18

)

 

 

7

 

 

 

(19

)

租賃終止時的虧損(收益)

 

 

(2

)

 

 

—

 

 

 

(7

)

出售喪失抵押品贖回權的資產的損失(收益)

 

 

(36

)

 

 

283

 

 

 

25

 

貸款銷售損失(收益)

 

 

(2,804

)

 

 

(2,627

)

 

 

(2,062

)

持有以供出售的貸款的來源

 

 

(101,149

)

 

 

(118,413

)

 

 

(99,686

)

出售所持待售貸款的收益

 

 

111,986

 

 

 

113,981

 

 

 

98,787

 

銀行自營人壽保險的增值

 

 

(3,506

)

 

 

(1,941

)

 

 

(1,998

)

在收益中確認的衍生工具的公允價值變動

 

 

(336

)

 

 

259

 

 

 

308

 

收購收益

 

 

(585

)

 

 

(2,145

)

 

 

—

 

應付經營租賃款

 

 

(608

)

 

 

(701

)

 

 

(760

)

淨變化：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

應收利息

 

 

1,672

 

 

 

478

 

 

 

1,649

 

其他資產

 

 

(6,503

)

 

 

(6,253

)

 

 

(3,823

)

應付利息和其他負債

 

 

20,706

 

 

 

1,513

 

 

 

(299

)

經營活動提供的淨現金

 

 

102,698

 

 

 

43,621

 

 

 

48,521

 

投資活動的現金流

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

購買可供出售的證券

 

 

(785,297

)

 

 

(265,826

)

 

 

—

 

購買持有至到期證券

 

 

—

 

 

 

(2,754

)

 

 

(154,573

)

銷售收益、催繳、首付款和可供出售的到期日

證券

 

 

472,894

 

 

 

178,502

 

 

 

30,633

 

催繳、還款和持有至到期日的收益

證券

 

 

—

 

 

 

156,963

 

 

 

129,349

 

其他銀行有息定期存款淨變動

 

 

249

 

 

 

2,249

 

 

 

2,493

 

貸款淨變動

 

 

218,107

 

 

 

(13,331

)

 

 

8,537

 

購買按揭貸款

 

 

(363,892

)

 

 

—

 

 

 

—

 

購買美國農業部擔保貸款

 

 

(10,958

)

 

 

—

 

 

 

—

 

其他自有房地產資本化建築成本

 

 

—

 

 

 

(62

)

 

 

(56

)

購置房舍和設備

 

 

(5,101

)

 

 

(9,549

)

 

 

(6,948

)

出售房舍和設備所得收益

 

 

24

 

 

 

10

 

 

 

21

 

出售喪失抵押品贖回權的資產所得收益

 

 

161

 

 

 

2,002

 

 

 

410

 

美國聯邦住房貸款銀行和美聯儲淨贖回(購買)

銀行股

 

 

3,212

 

 

 

15,518

 

 

 

(928

)

對應和雜項其他股票的淨贖回(購買)

 

 

(82

)

 

 

(6

)

 

 

—

 

出售所擁有的其他房地產的收益

 

 

4,732

 

 

 

6,363

 

 

 

1,803

 

購買銀行擁有的人壽保險

 

 

(25,000

)

 

 

—

 

 

 

—

 

銀行擁有的人壽保險死亡撫卹金的收益

 

 

1,749

 

 

 

—

 

 

 

—

 

收購MidFirst門店收到的現金淨額(已支付)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

85,360

 

從收購Almena收到的現金淨額(已支付)

 

 

—

 

 

 

25,925

 

 

 

—

 

從收購ASBI收到的現金淨額(已支付)

 

 

102,710

 

 

 

—

 

 

 

—

 

F-9

從收購證券銀行地點收到的現金淨額(已支付)

 

 

71,153

 

 

 

—

 

 

 

—

 

投資活動提供的淨現金(用於)

 

 

(315,339

)

 

 

96,004

 

 

 

96,101

 

融資活動的現金流(至)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

存款淨增(減)

 

 

228,515

 

 

 

321,524

 

 

 

(158,652

)

購買的聯邦基金和零售回購協議的淨變化

 

 

5,765

 

 

 

69

 

 

 

(14,360

)

聯邦住房貸款銀行信用額度的淨借款(償還)

 

 

—

 

 

 

(311,223

)

 

 

(57,547

)

聯邦住房貸款銀行定期預付款的收益

 

 

302,906

 

 

 

253,000

 

 

 

—

 

聯邦住房貸款銀行定期墊款本金償還

 

 

(327,422

)

 

 

(255,988

)

 

 

(2,954

)

來自聯邦儲備銀行貼現窗口的收益

 

 

1,000

 

 

 

62,000

 

 

 

—

 

聯邦儲備銀行貼現窗口的本金支付

 

 

(1,000

)

 

 

(62,000

)

 

 

—

 

銀行股票貸款借款

 

 

—

 

 

 

38,354

 

 

 

7,209

 

償還銀行股票貸款本金

 

 

—

 

 

 

(47,344

)

 

 

(13,669

)

行使員工股票期權所得收益

 

 

3,847

 

 

 

20

 

 

 

371

 

員工股票貸款的本金支付

 

 

43

 

 

 

34

 

 

 

44

 

員工購股計劃的收益

 

 

569

 

 

 

596

 

 

 

405

 

附屬票據的收益

 

 

—

 

 

 

75,000

 

 

 

—

 

次級票據的債務發行成本

 

 

(16

)

 

 

(2,265

)

 

 

—

 

購買庫存股

 

 

(18,664

)

 

 

(19,348

)

 

 

(10,867

)

合同義務淨變動

 

 

(2,497

)

 

 

(647

)

 

 

1,871

 

普通股支付的股息

 

 

(1,149

)

 

 

—

 

 

 

—

 

融資活動提供(用於)的現金淨額

 

 

191,897

 

 

 

51,782

 

 

 

(248,149

)

現金和現金等價物淨變化

 

 

(20,744

)

 

 

191,407

 

 

 

(103,527

)

期初現金和現金等價物

 

 

280,698

 

 

 

89,291

 

 

 

192,818

 

期末現金和現金等價物

 

$

259,954

 

 

$

280,698

 

 

$

89,291

 

補充現金流信息：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

支付的利息

 

$

15,028

 

 

$

25,673

 

 

$

48,367

 

已繳納所得税，扣除退款後的淨額

 

 

4,586

 

 

 

11,608

 

 

 

3,108

 

補充非現金披露：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

為清償貸款而擁有的其他不動產

 

 

1,184

 

 

 

8,684

 

 

 

3,737

 

從房屋和設備轉讓而擁有的其他不動產

 

 

1,038

 

 

 

1,982

 

 

 

—

 

為清償貸款而取得的其他收回資產

 

 

28,858

 

 

 

—

 

 

 

—

 

已確認的經營租約

 

 

32

 

 

 

—

 

 

 

4,814

 

購買MidFirst門店時獲得的資產的公允價值總額，扣除現金

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

13,246

 

購買MidFirst地點所承擔的負債的公允價值總額

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

98,606

 

收購Almena時獲得的資產扣除現金後的公允價值總額

 

 

—

 

 

 

40,984

 

 

 

—

 

購買Almena地點所承擔的負債的公允價值總額

 

 

—

 

 

 

64,764

 

 

 

—

 

購買ASBI取得的資產扣除現金後的公允價值總額

 

 

679,902

 

 

 

—

 

 

 

—

 

購買ASBI所承擔負債的公允價值總額

 

 

706,635

 

 

 

—

 

 

 

—

 

購買證券場所取得的資產的公允價值總額，扣除現金

 

 

4,684

 

 

 

—

 

 

 

—

 

購買安全場所所承擔的負債的公允價值總額

 

 

76,503

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

請參閲合併財務報表附註。

 

 

F-10

 

Equity BancShares，Inc.

合併財務報表附註

December 31, 2021, 2020 and 2019

(美元金額以千為單位，每股數據除外)

 

 

注1-業務性質和主要會計政策摘要

業務性質：Equity BancShares，Inc.是一家銀行控股公司，其主要活動是擁有和管理其全資子公司Equity Bank(“Equity Bank”)和EBAC，LLC(“EBAC”)。SA Holdings，Inc.是股權銀行的全資子公司，成立的目的是持有和出售所擁有的其他房地產。這些實體統稱為“公司”。所有重要的公司間賬户和交易都已在合併中取消。

Equity Bank是一家堪薩斯州特許銀行，也是美聯儲成員(州聯邦儲備銀行由堪薩斯城聯邦儲備銀行和堪薩斯州銀行專員辦公室共同監管)。

該公司主要致力於向阿肯色州、堪薩斯州、密蘇裏州和俄克拉何馬州的個人和公司客户提供全方位的銀行、抵押銀行和金融服務。股權銀行與各種其他金融機構競爭，包括大型地區性銀行、社區銀行和儲蓄機構，以及信用社和其他非傳統貸款機構。

預算的使用：為了按照美國公認的會計原則編制財務報表，管理層根據現有信息進行估計和假設。這些估計和假設會影響財務報表中報告的金額和所提供的披露，實際結果可能會有所不同。

風險和不確定性：新冠肺炎的爆發對公司客户經營的廣泛行業造成了不利影響，並可能削弱他們履行對公司的財務義務的能力。世界衞生組織宣佈新冠肺炎為全球流行病。疫情的蔓延對美國經濟造成了重大破壞，並擾亂了該公司所在地區的銀行和其他金融活動。雖然到目前為止，新冠肺炎還沒有對公司員工產生實質性影響，但微博也可能給公司帶來廣泛的業務連續性問題。美國國會、總統和美聯儲(Fed)已經採取了幾項行動，旨在緩衝新冠肺炎的經濟衝擊波。迄今為止，支付寶成功地推動了企業和社區的重新開放，但風險依然存在。

無法全面瞭解新冠肺炎對公司運營帶來的全面影響或影響程度，以及由此產生的遏制其蔓延的措施。

現金等價物：現金和現金等價物包括現金、在其他金融機構的原始到期日不到90天的存款和出售的聯邦基金。報告的淨現金流包括客户貸款和存款交易、其他金融機構的有息存款、購買的聯邦基金、零售回購協議、聯邦住房貸款銀行預付款和合同義務。

證券：當管理層具有持有至到期的積極意圖和能力時，證券被歸類為持有至到期。當證券可能在到期日之前出售時，證券被歸類為可供出售證券。持有至到期的證券按攤銷成本列賬，可供出售的證券按公允價值列賬，未實現的持股損益在扣除税後的其他綜合收益中報告。

利息收入包括購買溢價或折扣的攤銷。抵押貸款支持證券的溢價和折價使用水平收益率法在證券的估計現金流之上攤銷。這種方法要求在每次收到付款或估計的剩餘現金流發生變化時對有效收益率進行追溯調整，這將調整到目前為止的攤銷。如果以溢價購買，其他投資的溢價和折扣使用水平收益率法攤銷至合同到期日或首次贖回日。

信貸損失撥備-證券：公司通過了ASU 2016-13，也被稱為CECL，從2021年1月1日起生效，隨着這一採用，公司估計證券信貸損失撥備的方法發生了變化。持有至到期證券的信用損失撥備“ACL”是根據主要證券類型和投資組合共同確定的。當公司確定持有至到期的證券無法收回時，損失從信用損失準備金中扣除。該公司不估計持有至到期證券的信用損失，應計利息應收。

對於處於未實現虧損狀態的可供出售債務證券，公司首先評估它是否打算出售，或者更有可能被要求在其攤銷成本基礎收回之前出售該證券。如果以下兩個標準中的任何一個

F-11

在滿足出售意向或要求的情況下，證券的攤餘成本基礎通過收入減記為公允價值。對於不符合上述標準，本公司評估公允價值下降是否由信用損失或其他因素造成。在作出這項評估時，本公司會考慮公允價值低於攤銷成本的程度、目前的利率環境、證券或證券發行人評級的改變，以及具體與證券有關的不利條件等因素。如果這項評估表明存在信用損失，則將預期從證券中收取的現金流量現值與證券的攤餘成本基礎進行比較。如果預期收取的現金流現值曾經是低於攤銷成本基礎，存在信貸損失。邊以及信貸損失撥備會是為信用損失，以公允價值小於攤餘成本基礎的金額為限。任何未計入信貸損失準備的減值都在其他全面收益中確認。信用損失準備的變化被記錄為信用損失費用的撥備或沖銷。當公司確定可供出售的證券無法收回或滿足有關出售意向或要求的任何一項標準時，損失將計入信貸損失撥備。本公司不估計應收利息應計可供出售證券的信貸損失。

CECL採用前-非暫時性減值-證券：在採用CECL之前，管理層至少每季度評估一次證券的非臨時性減值(“OTTI”)，並在經濟或市場條件需要這樣的評估時更頻繁地進行評估。對於處於未實現虧損狀態的證券，管理層會考慮未實現虧損的範圍和持續時間，以及發行人的財務狀況和近期前景。管理層還評估了它是否打算在攤銷成本基礎恢復之前出售一種處於未實現虧損狀態的證券，或者更有可能被要求出售。如果符合出售意向或要求的任何一項標準，攤銷成本和公允價值之間的全部差額將確認為通過收益減值。對於不符合上述標準的債務證券，減值金額分為兩部分：1)與信用損失相關的OTTI，將在損益表中確認；2)與其他因素相關的OTTI，在其他全面收益中確認。信用損失被定義為預期收取的現金流量的現值與攤銷成本基礎之間的差額。

公允價值易於確定的股權投資：公允價值易於確定的股權投資按公允價值計量，公允價值變動在淨收益中確認。  

持有待售貸款：在二手市場發放及擬出售的按揭貸款，以總成本或公允價值較低者為準。未實現淨虧損(如果有的話)被記錄為估值津貼並計入收益。持有待售的抵押貸款在出售時釋放償還權。持有待售貸款的損益在出售完成時確認，並根據銷售所得淨額與已售貸款賬面價值之間的差額確認。

貸款：管理層有意願和能力在可預見的未來持有的貸款，或者直到到期或償還的貸款，在扣除以前的沖銷和信貸損失撥備後的未償還本金餘額，以及對於已購買的貸款，在扣除未攤銷的購買溢價和折扣後報告。利息收入應計在未付本金餘額上。

購買的信用減值貸款：作為公司2021年1月1日採用CECL之前的收購的一部分，公司收購了某些貸款，這些貸款在收購時有證據表明，自成立以來信用質量一直在惡化。該等已購入的信貸減值貸款於購置日以公允價值計入，因此不會結轉賣方的信貸損失撥備。收購後，通過增加信貸損失撥備確認損失。這類購買信用減值貸款是單獨核算的。在本公司採用ASU 2016-13年度後，這些資產的剩餘信貸相關折扣被重新分類為信貸損失撥備。該公司選擇了預期的過渡方法，所有以前被認為是信用受損的購買貸款現在都被歸類為信用惡化的購買貸款。剩餘的非信貸貼現將在資產的剩餘壽命內繼續增加到收入中。

非應計項目貸款。通常情況下，如果根據合同條款，本金或利息的支付逾期90天或更長時間，則貸款被指定為非應計項目，除非貸款得到很好的擔保並處於收回過程中。消費貸款通常不晚於逾期180天沖銷。在所有情況下，如果本金或利息的收取被認為是可疑的，貸款將被放在非應計項目上，或在較早的日期註銷。當一筆貸款處於非權責發生制狀態時，記入收入的未付利息將與收入沖銷。在合理保證收回本金後，未來的利息收入可以現金計入。當合同規定的所有到期本金和利息都被支付時，非權責發生貸款就會恢復到應計狀態，目前和未來的付款都得到了合理的保證。

不良貸款。在2021年1月1日採用ASU 2016-13之前，如果根據當前信息和事件，本公司很可能無法收回根據貸款協議條款到期的所有合同本金和利息，則貸款被視為減值。減值貸款是根據按貸款實際利率貼現的預期未來現金流的現值來計量的，如果貸款是依賴抵押品的，則根據相關抵押品的價值來計量。該公司在評估是否需要應計虧損時，評估了本金和利息的可收回性。

F-12

管理層在釐定減值時所考慮的因素包括付款狀況、抵押品價值，以及在到期收取預定本金及利息的可能性。經歷過的貸款d一般情況下，微不足道的付款延遲和付款缺口沃爾E未被歸類為受損。管理層決定d在個案基礎上，考慮到延遲付款和付款短缺的重要性所有的有關貸款和借款人的情況，包括延誤的時間長短、延誤的原因、借款人以往的還款紀錄，以及欠款本金和利息的差額。

問題債務重組。如果借款人遇到財務困難，公司對合同條款進行了某些優惠修改，貸款將被歸類為問題債務重組貸款，並被歸類為減值貸款。一般而言，作為問題債務重組的非權責發生制貸款，在剩餘本金和利息的償還沒有疑問且借款人有一段令人滿意的還款表現之前，一直保持非權責發生制。

信貸損失準備:  

信貸損失撥備-CECL後採用-貸款：如下文最近通過的會計公告所述，本公司採用了自2021年1月1日起生效的FASB ASU 2016-13年度會計準則，該準則要求按照現行的預期信貸損失(“CECL”)方法估算信貸損失撥備。管理層每季度評估津貼的充分性。這項評估包括估算津貼和測試由此產生的餘額的充分性和適當性的程序。撥備水平是根據管理層對歷史違約和虧損經驗、當前和預期的經濟狀況、資產質量趨勢、投資組合中的已知和固有風險、可能影響借款人償還貸款能力的不利情況(包括未來付款的時間)、任何相關抵押品的估計價值、貸款組合的構成、行業和同業銀行貸款質量指標以及其他相關因素(包括監管建議)的評估得出的。管理層維持的信貸損失撥備水平被認為足以吸收資產負債表日貸款組合中固有的所有預期未來損失。撥備通過信貸損失撥備和沖銷準備金進行調整，扣除以前沖銷的金額後的淨額。該公司對所有按攤銷成本和表外信貸敞口計量的金融資產採用了修改後的追溯方法，採用了ASU 2016-13年度。從2021年1月1日開始的報告期的業績在ASU 2016-13年度中列報，而之前的金額繼續根據以前適用的GAAP報告。

本公司採用ASU 2016-13年度，對以前被歸類為已購入信貸減值(“PCI”)並根據ASC 310-30核算的信用惡化購買的金融資產(“PCD”)採用預期過渡方法。根據該標準，管理層沒有重新評估PCI資產在通過之日是否符合PCD資產的標準。2021年1月1日，PCD資產的攤餘成本基準進行了調整，以反映增加的#美元。10,438對信貸損失的撥備。剩餘的非信貸貼現(基於調整後的攤餘成本基礎)將按2021年1月1日的實際利率計入利息收入。

對於具有相似風險特徵的貸款池，信貸損失撥備是以集體為基礎計算的。本公司已確定以下具有類似風險特徵的金融資產池，用於衡量預期的信貸損失。

·商業房地產抵押貸款-業主自住的商業房地產抵押貸款由建築物所有者佔用財產的商業寫字樓、工業建築、倉庫或零售建築擔保。對於這類貸款，償還在很大程度上取決於借款人的業務運營。

·商業和工業貸款--商業和工業貸款包括為商業、工業和/或其他專業目的發放給企業的貸款。這些貸款通常由借款人的設備、存貨和應收賬款擔保，償還主要取決於業務現金流。

·住宅房地產抵押貸款-住宅房地產抵押貸款主要由1-4個家庭住宅物業擔保的貸款組成，包括房屋淨值信用額度。還款主要取決於借款人的個人現金流。

·農業房地產貸款-農業房地產貸款以與農田相關的房地產為擔保，並受農田價值的影響。一般來説，借款人的償還能力是基於農田的價值和農業經營的現金流。

·農業生產貸款--農業生產貸款主要是經營線，取決於年度農業收入，包括農產品的生產率和產量以及銷售時的市場定價。

F-13

·消費-消費貸款包括向不屬於上述類別的個人發放的所有貸款。消費貸款和其他貸款的例子有汽車貸款、消費信用卡和教育貸款等。許多消費貸款是無擔保的。還款主要取決於借款人的個人現金流。

 

該公司主要利用歷史虧損的違約概率(PD)和違約損失(LGD)建模方法，並結合宏觀經濟因素分析，對在我們地區經營的所有商業銀行與經濟因素變化相關的虧損經驗進行統計迴歸，得出宏觀經濟因素分析。宏觀經濟迴歸基於多變量方法，包括提供最高累積調整R平方數的關鍵指標。經濟因素包括但不限於全國失業率、國內生產總值、市場利率和房地產價格指數。為了得到最具預測性的計算，對這些投入應用了滯後因素，導致當前和歷史的經濟投入推動了對我們合理、可支持的預測期的虧損預測，管理層將所有投資組合細分為12個月。在合理和可支持的預測期虧損之後，本公司的虧損經驗立即恢復到較長期的歷史虧損經驗。由此產生的損失率被應用於估計的未來違約風險(“EAD”)，這是根據平均違約月份的合同攤銷條款和在我們的信貸損失撥備範圍內達到量化準備金的估計提前還款經驗而確定的。

所有貸款部門的估計貸款損失都根據定量分析中沒有固有考慮的定性因素的變化進行了調整。定性類別和用於量化每個類別中的風險的度量由管理層主觀選擇，但通過一段時期的客觀度量來衡量。每次測量的數據可以從內部或外部來源獲得。對本期測量進行評估，併為其分配一個因子，該係數與過去一段時間內測量的當前風險水平相稱。由此產生的質量調整將應用於相關的集體評估貸款組合。這些調整基於對預測經濟情緒、投資組合集中度、政策例外、人員留任、獨立貸款審查結果、抵押品考慮、風險評級和競爭的季度趨勢評估。根據對這些不同質量因素的評估，由上述過程確定的質量津貼分配將根據每個貸款部分的增加或減少而增加或減少。由於我們在上文討論的定量經濟分析中加入了滯後因素，因此，自實施之日起至報告日期止，信貸損失撥備受到管理層認為反映與新冠肺炎大流行相關風險的定性經濟因素的嚴重影響。

與集體評估貸款池不具有相似風險特徵的貸款將以個人為基礎進行評估，並被排除在集體評估貸款池之外。這類貸款是根據貼現現金流或抵押品的公允價值評估信貸損失的。當管理層確定有可能喪失抵押品贖回權時，預期的信貸損失是基於抵押品的公允價值減去銷售成本。對於不可能喪失抵押品贖回權，但預計將通過操作或出售抵押品提供大量償還的貸款，本公司已選擇ASC 326項下的實際權宜之計，根據抵押品的公允價值估計預期的信貸損失，並在預期出售抵押品的情況下考慮銷售成本。在問題債務重組(“TDR”)中修改條款的貸款使用相同的個人評估方法進行評估。如果TDR使用貼現現金流方法，則使用原始利率對預期現金流進行貼現。

在評估信貸損失撥備的充分性時，公司會考慮公司持續的獨立貸款審查過程的結果。本公司進行這一過程既是為了確定投資組合中信用風險較高的那些貸款，也是為了協助其對整個貸款組合的風險特徵進行全面評估。其貸款審查流程包括管理層的判斷、獨立的內部貸款審查人員以及可能由包括監管審查人員在內的第三方審查人員進行的審查。本公司在釐定免税額時會納入有關貸款審核結果。

根據CECL的規定，損失是根據剩餘的貸款合同條款估計的，並根據估計的預付款進行了調整。合同條款不包括預期的延期、續簽和修改，除非管理層在報告日期合理預期問題債務重組將被執行，或者該等續簽、延期或修改包括在原始貸款協議中，並且不是本公司可以無條件取消的。信貸損失是根據貸款的攤餘成本估算的，其中包括未償還本金餘額、購買折扣和保費以及貸款手續費和成本。根據ASU 2016-13年度的規定，應計應收利息不包括在信貸損失估計中。此外，應計應收利息在資產負債表中單獨列示，不計入附註4中的表格貸款披露。

然而，由於新冠肺炎影響了我們的貸款業務，公司一直在評估經濟狀況，並在必要時通過調整質的調整因素來增加信貸損失撥備。本公司用於估算信貸損失撥備的政策和程序，以及由此產生的計入收入的信貸損失撥備，管理層認為是足夠的，並由監管機構、模型審核員和內部審計定期審查，這些政策和程序本質上是近似估計和不精確的。有一些公司無法控制的因素，例如預測的變化

F-14

經濟狀況、房地產市場或特定行業可能對資產質量和信貸損失撥備的充分性以及由此產生的信貸損失撥備產生重大影響的條件。

信貸損失撥備-CECL採用前-貸款-信貸損失準備是對可能發生的信貸損失的估值準備。當管理層認為信貸餘額不太可能收回時，信貸損失被計入津貼。隨後的追回(如果有的話)計入了這筆津貼。管理層根據過去的信貸損失經驗、投資組合的性質和數量、關於特定借款人情況的信息以及估計的抵押品價值、經濟狀況和其他因素來估計所需的備付金餘額。管理層利用獨立於貸款審批程序的貸款審查程序來核實貸款是否按照公司政策發放和管理，審查貸款風險等級和潛在損失，核實潛在問題貸款是否得到了充分和及時的糾正措施以避免或減少損失，並協助核實信用損失準備金的充分性。免税額可以用於特定的貸款，但對於管理層認為應該註銷的任何貸款，都可以獲得全部免税額。

津貼由具體部分和一般部分組成。與個別分類為減值的貸款相關的特定組成部分。如果貸款被減值，則撥付一部分撥備，以便使用貸款的現有利率按估計未來現金流的現值報告貸款淨額，或如果預計僅通過出售抵押品償還，則按抵押品的公允價值報告貸款淨額。問題債務重組是根據減值披露單獨確定的，並按照估計的未來現金流量現值使用貸款開始時的有效利率進行計量。如果問題債務重組被認為是抵押品依賴型貸款，貸款將按抵押品的公允價值淨額報告。對於隨後違約的問題債務重組，本公司按照信貸損失準備會計政策確定準備金金額。

信貸損失撥備的一般部分涵蓋非減值貸款，並基於根據當前因素調整後的歷史損失經驗。歷史虧損經驗由投資組合和類別決定，並基於公司經歷的實際虧損歷史。然後，通過將當前條件與損失歷史期間存在的條件進行比較，調整此實際損失體驗。公司考慮的變化涉及(I)貸款政策，(Ii)經濟狀況，(Iii)貸款組合和類別的性質和數量，(Iv)貸款人員，(V)逾期、非應計和風險分級貸款的數量和嚴重程度，(Vi)貸款審查制度，(Vii)抵押品依賴貸款的抵押品價值，(Viii)集中度水平和(Ix)其他外部因素的影響。

該公司在評估貸款組合中每個類別的風險時考慮了貸款業績和抵押品價值，如下所示：

 

•

商業和工業貸款取決於相關借款人的行業實力和業務成功程度。商業和工業貸款用於購買設備、提供營運資金或滿足企業的其他融資需求。這些貸款可以用應收賬款、存貨、設備或其他商業資產擔保。從借款人那裏獲得財務信息，以評估償債範圍和償還貸款的能力。

 

•

商業房地產貸款依賴於與這些貸款相關的行業，以及當地的商業房地產市場。貸款是由房地產擔保的，評估通常是為了支持貸款金額。一般來説，對項目現金流的評估是為了評估借款人在發起時償還貸款的能力，並在貸款期限內定期更新。

 

•

住宅房地產貸款受當地住宅房地產市場、當地經濟和利率變動的影響。公司通過審查信用報告和債務收入比來評估借款人的還款能力。一般來説，評估是為了支持貸款金額而獲得的。

 

•

農業房地產貸款是與農地相關的房地產貸款，受農地價值的影響。一般來説，公司根據農業經營的現金流評估借款人的償還能力。

 

•

消費貸款依賴於當地經濟。消費貸款通常由消費者資產擔保，但也可能是無擔保的。通常，該公司通過審查信用評分和評估債務收入比來評估借款人的還款能力。

 

•

農業貸款是主要的經營項目，取決於年度農業收入，包括農產品的生產率和產量，以及銷售時的市場定價。

信貸損失撥備-表外信貸風險

在2021年1月1日通過ASU 2016-13年之後，該公司估計在合同期限內預期的信貸損失超過了發放信貸的義務，除非該義務是無條件可取消的。平衡失調的免賠額-

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賬面風險通過其他非利息費用進行調整。估計數是根據合同期內融資的可能性和信貸損失的估計值確定的。緊隨其後的是資金。後續資金餘額的估計信貸損失是基於用於估計現有資金貸款的信貸損失的相同假設。

金融資產的轉讓：當放棄對金融資產的控制權時，金融資產的轉讓計入銷售。當資產已與本公司隔離時，受讓人獲得權利(不受限制其利用該權利的條件)質押或交換轉讓資產，且本公司未通過在資產到期前回購資產的協議來保持對轉讓資產的有效控制，則被轉讓資產的控制權被視為交出。

銀行擁有的人壽保險：該公司為某些主要高管以及被收購機構的保單提供保險。銀行擁有的人壽保險按資產負債表日保險合同可變現的金額記錄，即扣除其他費用或結算時可能到期的其他金額調整後的現金退還價值。在某些情況下，本公司已與被保險人達成協議，要求公司在被保險人死亡時存在某些情況時，向被保險人的受益人一次性支付賠償金。

擁有的其他房地產：通過或代替喪失抵押品贖回權而獲得的資產最初按公允價值減去收購時出售的估計成本入賬，從而建立了一個新的成本基礎。一般情況下，抵押品財產在公司實際佔有時被記為擁有的其他不動產。實際擁有住宅房地產抵押品是指在止贖完成後獲得合法所有權，或借款人通過完成代替止贖的契據或通過類似的法律協議轉讓財產的全部權益以償還貸款時發生的。其他房地產擁有的物業隨後按成本或公允價值減去預計銷售成本中的較低者入賬。如果公允價值在喪失抵押品贖回權後下降，則通過費用記錄估值津貼。收購後的運營成本已計入費用。

房舍和設備：土地是按成本價運輸的。房舍和設備按成本減去累計折舊計算。折舊是一種估計，在各自資產的預計使用年限內使用直線法計入費用。建築物和相關部件的使用壽命估計為39好幾年了。傢俱、固定裝置和設備的使用壽命估計為4至7年份。租賃改進按各自租約條款或改善的估計使用年限(以較短者為準)採用直線法進行資本化及折舊。持有待售財產以成本價或公允價值中較低者為準。

當事件顯示樓宇及設備及其他長期資產之賬面值可能無法從未來未貼現現金流中收回時，該等資產將會被檢視是否減值。如果資產減值，則按公允價值入賬。

租賃義務。本公司評估在一段時間內轉讓對已確定的財產、廠房或設備的控制權的合同，以供考慮，以確定它們是否為租賃義務。該公司對每個租賃組成部分進行評估，以確定該租賃是否符合融資租賃或經營租賃的條件。符合下列任何標準的租賃被視為融資租賃：(1)租賃在租賃期結束時轉讓標的資產的所有權；(2)租賃授予公司購買公司合理確定將行使的標的資產的選擇權；(3)租期是標的資產剩餘經濟壽命的主要部分；(4)租賃付款和公司擔保的尚未反映在租賃支付中的任何剩餘價值的現值等於或基本上超過標的資產的全部公允價值。(五)標的資產具有專業性，租賃期滿時，其用途與出租人無異。如果所有融資租賃標準都不符合，則該租賃被視為經營性租賃。

本公司根據租賃設備的類型和用途以及未來預期的運營變化對每份租賃進行評估，以確定將使用的租賃期。由此產生的租賃期將包括本公司有權使用相關資產的不可撤銷期限加上(1)如果本公司合理確定行使該期權則延長租約的期權涵蓋的期限；(2)如果本公司合理確定不行使該期權則終止租賃的期權涵蓋的期限；以及(3)由出租人控制行使該期權的延長租賃期限的期限。(3)本公司有權使用相關資產的不可撤銷期限加上(1)期權涵蓋的期限，在該期限內，如果本公司合理確定不行使該期權，則延長租賃的期權涵蓋的期限；(2)如果本公司合理確定不行使該期權，終止租賃的期權涵蓋的期限。該公司的某些租約包含延長租期的選擇權和更改租賃付款的選擇權，這些選擇權由公司評估，以確定使用權資產和租賃負債的記錄價值。

租賃開始時合同上已知的租賃付款由公司用於計算使用權資產和租賃負債。租賃開始日期後因事實或情況而與時間不同的租賃付款被視為可變租賃付款，並在本公司產生付款義務的期間計入租賃費用。在租賃開始日，可變租賃付款不是用於確定使用權資產或租賃負債的租賃付款的一部分。

用於初步確定租賃付款現值的貼現率基於租賃開始日的可用信息，並且是租賃中隱含的利率或本公司的遞增借款利率。如果租賃中隱含的費率是已知的或可確定的，則應使用該費率。如果該利率未知，公司的遞增借款利率應為

F-16

使用。在…2019年1月1日，本會計指引實施後，公司以剩餘租賃期為基礎的增量借款利率用於計算使用權資產和經營性租賃負債。

經營性租賃、使用權資產和租賃義務在初始記錄後，以直線法在租賃期內攤銷使用權資產，租賃義務按應計利息增加、後續租賃付款減少。經營租賃、使用權、資產攤銷和租賃債務利息在合併收益表的非利息費用中列報。經營租賃支付和可變租賃支付在綜合現金流量表中反映在經營活動的現金流量中。

融資租賃使用權資產和租賃義務在初始記錄後，如果租賃轉讓租賃資產的所有權，而租賃義務通過計息增加和隨後的租賃付款減少，則通過攤銷與自有資產類似的使用權資產，以租賃期或資產的經濟壽命較短的時間攤銷類似於自有資產的使用權資產，以較短的租賃期或較短的經濟年限攤銷類似於自有資產的使用權資產。融資租賃使用權資產攤銷與其他自有資產一樣，在非利息費用中列報，租賃義務利息應計項目在合併收益表中在利息費用中列報。融資租賃義務本金支付反映在融資活動的現金流量和利息支付中，可變租賃支付反映在合併現金流量表中的經營活動現金流量中。

本公司評估租約修訂，如果修訂授予承租人未包括在原始租約中的額外使用權，並且租賃付款與額外使用權資產的獨立價格相稱增加，則該修訂將被視為新合同。本公司將重新分配合同中剩餘的對價，並使用在租約修改生效之日確定的租約貼現率重新計量租賃負債，如果合同修改發生下列情況之一：(1)授予公司未包括在原合同中的額外使用權；(2)延長或縮短現有租約的期限；(3)全部或部分終止現有租約；或(4)僅改變合同中的對價。(3)全部或部分終止現有租約；或(4)僅改變合同中的對價。(2)延長或縮短現有租約的期限；(3)全部或部分終止現有租約；或(4)僅改變合同中的對價。當合同變更授予額外的使用權資產、延長或縮短租賃期限或改變租賃合同的對價時，公司將確認因變更而重新計量的租賃負債為使用權資產的調整。在全部或部分終止租賃的情況下，公司將按租賃負債減少的比例減少使用權資產的賬面價值，並就租賃負債調整與使用權資產調整之間的差額確認損益。

如果本公司修改經營租賃(如果本公司是出租人)，並且該修改未作為單獨的合同進行核算，則本公司將按照終止現有租賃和創建自修改生效日期開始的新租賃的方式對該修改進行會計處理，如下所示：

 

•

如經修訂租約被分類為營運租約，本公司將把與原始租約有關的任何預付或累算租賃租金視為經修訂租約的租賃付款的一部分。

 

•

如果修改後的租賃被歸類為直接融資租賃或銷售型租賃，本公司將取消確認任何遞延租金負債或應計租金資產，並調整銷售損益。

如果本公司修改直接融資租賃，如果本公司是出租人，並且修改沒有作為單獨的合同核算，本公司將按以下方式對修改後的租賃進行會計處理：

 

•

如果修改後的租賃被歸類為直接融資租賃，本公司將調整修改後租賃的折現率，因此初始淨投資等於修改生效日原租賃的賬面金額。

 

•

如果修改後的租賃屬於銷售型租賃，公司應將修改後租賃開始日的銷售損益確定為修改前標的資產的公允價值與原租賃投資淨額之間的差額。

 

•

如果修改後的租賃被歸類為經營性租賃，標的資產的賬面價值應等於緊接修改生效日期前對原租賃的淨投資。

如果本公司修改銷售型租約，如果本公司是出租人，並且修改不作為單獨的合同核算，本公司將按如下方式核算修改後的租約：

 

•

如果修改後的租賃被歸類為直接融資租賃，本公司將調整修改後租賃的貼現率，因此修改後租賃的初始淨投資等於修改生效日原租賃的賬面金額。

 

•

如果修改後的租賃被歸類為直接融資租賃，本公司將調整修改後租賃的折現率，因此初始淨投資等於修改生效日原租賃的賬面金額。

聯邦儲備銀行和聯邦住房貸款銀行股票：聯邦儲備銀行(FRB)和聯邦住房貸款銀行(FHLB)股票是FRB和FHLB系統成員機構的必需投資。FRB和FHLB股票按成本列賬，被視為受限證券，並根據最終面值的收回情況定期評估減值。現金紅利和股票紅利都作為收入報告。

F-17

商譽與核心存款無形資產：商譽產生於業務收購，代表收購價格超過收購的有形資產和負債以及可識別無形資產的公允價值。核心存款無形資產是指從整個銀行和分行收購中獲得的客户關係。核心存款無形資產最初按公允價值計量，然後使用加速法在其估計使用年限內攤銷。據估計，巖心礦牀的使用壽命一般在7至7年之間。十年。商譽和核心存款無形資產至少每年評估一次減值，任何此類減值都將在確定的期間確認和支出。本公司選擇12月31日為進行年度商譽減值測試的日期。商譽是唯一具有無限使用壽命的無形資產。

信貸相關金融工具：信貸相關金融工具包括為滿足客户融資需求而發行的表外信貸工具，如貸款承諾和商業信用證。這些項目的面值代表在考慮客户抵押品或償還能力之前的損失敞口。這類金融工具在獲得資金時會被記錄下來。

衍生品：本公司面臨的利率風險主要來自利率變化對其賺取利息的資產以及這些資產的資金來源的影響。公司將定期簽訂利率掉期或利率上限/下限，以管理某些利率風險敞口。

利率互換是雙方達成的協議。二各實體在未來交換現金流。該協議規定了現金流的支付日期和現金流的計算方式。通常，利率掉期交易被用作基於可變利率的現金流的固定利率的現金流交換。

在利率上限協議中，如果標的變量的價格或利率高於某個門檻價格或利率，就會產生現金流。在利率下限協議中，如果標的變量的價格或利率低於某個門檻價格或利率，就會產生現金流。上限和下限的設計是為了防止浮動利率資產或負債的利率高於或低於某一特定水平。

在衍生品合同開始時，本公司將衍生品指定為三種類型之一。這三種類型是：(1)對已確認資產或負債或未確認公司承諾的公允價值進行對衝(“公允價值對衝”)；(2)對預測交易或與已確認資產或負債相關的應收或應支付現金流量的可變性進行對衝(“現金流量對衝”)；或(3)沒有對衝名稱的工具(“獨立衍生品”)。

從2019年1月1日開始，該公司採用了新的對衝會計準則，要求對合格對衝的衍生品和對衝活動的收益/(虧損)進行以下列報。對於公允價值對衝，衍生工具的收益或虧損，以及對衝項目和淨利息結算的抵銷虧損或收益，在淨利息收入中確認，與對衝項目的收益影響相同。對於現金流對衝，衍生工具的收益或虧損在其他全面收益中報告，並重新分類為對衝交易影響收益的同一時期的收益。不符合對衝會計條件的衍生品的公允價值變動目前在收益中報告為非利息收入。

符合對衝會計條件的衍生品的現金淨結算額根據被套期保值的項目記錄在利息收入或利息支出中。不符合對衝會計條件的衍生品的淨現金結算在非利息收入中報告。套期現金流在現金流量表中的分類與被套期保值項目的現金流相同，除非衍生工具符合融資衍生工具的標準。所有衍生工具均按其公允價值在綜合資產負債表中確認，並在扣除應計結算淨額及抵押品(如有)後列為衍生資產或衍生負債。個別衍生工具金額在符合淨額結算要求時由交易對手淨額結算。如果這些淨值為正值，則將其歸類為資產，如果為負值，則將其歸類為負債。

本公司正式記錄衍生品和對衝項目之間的關係，以及風險管理目標和在對衝關係開始時進行對衝交易的戰略。這些文件包括將公允價值或現金流量套期保值與資產負債表上的特定資產和負債聯繫起來，或與特定的公司承諾或預測交易聯繫起來。本公司亦於對衝開始時及持續進行至少每季度正式評估所使用的衍生工具在抵銷對衝項目的公允價值或現金流量變動方面是否非常有效。當本公司確定衍生工具在抵銷對衝項目的公允價值或現金流量變動方面不再有效、衍生工具已結算或終止、不再可能進行對衝預測交易、對衝的公司承諾不再穩固或將衍生工具視為對衝不再合適或意圖時，本公司將終止對衝會計。

當套期保值會計終止時，衍生工具的公允價值隨後的變化被記錄為非利息收入。當公允價值對衝終止時，被對衝的資產或負債不再根據公允價值的變化進行調整，現有的基數調整將在資產或負債的剩餘壽命內攤銷或增值。當現金流對衝是

F-18

本公司已終止，但套期現金流或預測交易仍將發生，其他全面收益中累積的收益或虧損將攤銷至套期交易將影響收益的同期收益。

本公司已訂立利率上限衍生工具，以協助利率風險管理。這些衍生品沒有被指定為對衝工具，而是被指定為獨立的衍生品。獨立衍生品的公允價值計入其他資產和其他負債。獨立衍生品的公允價值變動通過收益作為非利息收入記錄。

所得税：所得税費用是指本年度應繳或可退還的所得税以及遞延税項資產和負債變動的總和。遞延税項資產和負債是指資產和負債的賬面金額和計税基礎之間的暫時性差異的預期未來税額，並使用制定的税率計算。如果需要，估值津貼可以將遞延税項資產減少到預期變現的金額。只有在“更有可能”在税務審查中維持税務立場的情況下，税務立場才被確認為一種利益，並推定會進行税務審查。確認的金額是經審查最有可能實現的最大税收優惠金額。

公司在所得税支出中確認與所得税相關的利息和/或罰款。有幾個不是2021年、2020年或2019年發生的此類利息或罰款。

普通股每股收益：淨收入，減去股息和優先股折價增加，等於可分配給普通股股東的淨收入。每股普通股基本收益是可分配給普通股股東的淨收入除以當期已發行普通股和既得限制性股票單位的加權平均數。稀釋後的每股普通股收益包括未行使股票期權的額外潛在普通股、未授予的限制性股票單位和期末待售員工股票購買計劃股票的稀釋效應。

股份支付：公司有基於股票的支付，在隨後的附註中有更詳細的描述。與股票期權計劃相關的薪酬費用以授予日期權的公允價值為基礎。這筆補償將在期權授予的期間內支出。期權根據時間的推移或業績目標的實現情況授予，具體取決於相關贈款的結構。

與限制性股票單位相關的補償費用以授予日單位的公允價值為基礎。這項補償費用在贈款協議規定的服務期內按比例確認。

綜合收益綜合收益包括淨收益和其他綜合收益。其他全面收益包括可供出售證券的未實現損益，以及從可供出售證券轉移到持有至到期的證券的未實現損益攤銷。

或有損失：或有損失，包括在正常業務過程中發生的索賠和法律訴訟，在很可能發生損失並且可以合理估計損失金額或範圍時，記為負債。關於2021年12月31日的或有損失的更多討論將在隨後的説明中提出。

對現金的限制：手頭或存放在聯邦儲備銀行的現金必須滿足監管準備金和清算要求。

股息限制：銀行業法規要求保持一定的資本水平、正的未分配利潤和股東可獲得的一定水平的淨收入，並可能限制全資子公司支付給控股公司或控股公司支付給股東的股息。

公允價值：金融工具、減值貸款、擁有的其他房地產和持有的待售物業的公允價值是使用相關市場信息和其他假設估計的，並在另一份附註中更全面地披露。公允價值估計涉及有關利率、信用風險、提前還款、抵押品價值和其他因素的不確定性和重大判斷事項，特別是在特定項目缺乏廣泛市場的情況下。假設或市場狀況的變化可能會對估計產生重大影響。

段信息：作為一家以社區為導向的金融機構，公司的幾乎所有業務都涉及向客户提供貸款和存款產品。管理層根據對這些銀行業務的持續審查做出經營決策並評估業績，這些業務構成了公司財務報告中唯一的經營部門。

重新分類：上一年財務報表中的一些項目進行了重新分類，以符合當前的列報方式。管理層確定，重新分類的項目對合並財務報表整體而言並不重要，也沒有導致截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度的股本或淨收入發生變化。

F-19

最近的會計聲明：  

 

2016年6月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU 2016-13，金融工具-信貸損失，這改變了該公司衡量其大部分金融資產信貸損失的方式。本指導意見適用於為投資而持有的貸款、貸款承諾、備用信用證等表外信用敞口、持有至到期的投資證券。該公司被要求使用一種新的前瞻性當前預期信貸損失(CECL)模型，這將導致提前確認信貸損失撥備。對於有未實現虧損的可供出售證券，公司將以與現行做法類似的方式衡量信貸損失，但將把這些信貸損失確認為津貼，而不是證券攤銷成本的減少。此外，亞利桑那州立大學要求更多的信息披露，包括大多數貸款按發起年份劃分的信用質量信息。一般而言，這些修訂將通過累積效應調整對自指引生效的第一個報告期開始的留存收益進行調整。該會計準則最初從2020年第一季度開始對本公司有效；然而，2020年頒佈的CARE法案提供了與實施這一會計準則有關的臨時救濟，直至與新冠肺炎病毒有關的全國緊急狀態終止或2020年12月31日(以較早者為準)為止。該公司選擇利用這一減免，並使用先前發生的損失法計算了截至2020年12月31日的貸款損失撥備和由此產生的貸款損失撥備。2020年12月27日，綜合撥款法案(CAA)第540條對本標準的實施提供了進一步的救濟，該條款允許額外延長至國家緊急終止日期或1月1日之後的較早60天, 2022年本公司已選擇不再延長實施期限，並已於2021年1月1日生效。採用CECL後，我們為投資而持有的貸款的信貸損失撥備總額(“ACL”)增加了#美元。15,732，將無資金貸款承諾的信貸損失撥備增加#美元。838，將購買的信用減值折扣從貸款重新分類到ACL，金額為$10,438，遞延税項資產增加#美元4,167留存收益減少#美元。12,403。ACL的增加在很大程度上是由於轉向貸款津貼方法，以及某些購買折扣從調整到攤銷成本過渡到ACL。

 

2017年1月，FASB發佈了ASU 2017-04，無形資產-商譽和其他，這將簡化隨後的商譽計量。商譽和其他無形資產必須每年進行減值評估。如果一家實體的評估確定一個實體的公允價值低於其賬面價值(包括商譽)，目前商譽減值的計量要求該實體的可確認淨資產按照與確定企業合併中收購的資產和承擔的負債的公允價值類似的程序進行估值。根據ASU 2017-04年度，商譽減值是根據實體的賬面價值超過其公允價值來計量的。本次更新中的修訂對公司從2020年開始的年度商譽減值測試有效。這一新會計準則的影響高度依賴於金融市場和未來事件的變化。該公司將按季度監測商譽減值指標，並在確定發生減值時記錄減值。

2017年3月，FASB發佈了ASU 2017-08，購買的可贖回債務證券的溢價攤銷。此次更新將某些以溢價持有的可贖回債務證券的攤銷期限縮短到最早的贖回日期。本次更新中的修訂對公司自2018年12月15日之後開始的財年以及該財年內的過渡期有效，但允許提前採用。如果公司選擇提前採用這一更新，任何調整都將在會計年度開始時反映出來。修訂將在修正的追溯基礎上實施，通過對截至採納期開始時的留存收益進行累積效果調整，本公司將被要求提供會計原則披露的變化。本公司自2019年1月1日起採用本會計準則，導致本公司入賬$1,385投資證券攤銷成本減少#美元1,148在留存收益中，淨額為$237在遞延税金中。

2018年8月，FASB發佈了ASU 2018-13，公允價值計量(主題820)-公允價值計量披露要求的變化。ASU 2018-13修訂了有關公允價值計量的披露要求，要求第3級公允價值披露包括用於制定該等公允價值計量的重大不可觀察投入的範圍和加權平均值。對於某些不可觀察到的投入，如果實體確定其他量化信息將是更合理和合理的方法來反映用於制定第三級公允價值計量的不可觀察投入的分佈，則該實體可以披露其他量化信息，以代替加權平均值。ASU 2018-13於2020年1月1日對公司生效，對公司財務報表披露沒有實質性影響。

2020年3月，包括美聯儲(Federal Reserve)和聯邦存款保險公司(FDIC)在內的多個監管機構(以下簡稱“這些機構”)就與受冠狀病毒影響的客户合作的金融機構的貸款修改和報告發布了一份跨機構聲明。機構間聲明立即生效，並影響了貸款修改的會計處理。這份機構間聲明後來在2020年4月進行了修訂，以澄清最初的機構間聲明與CARE法案第4013條之間的相互作用，以及各機構對消費者保護考慮因素的看法。根據會計準則法典310-40，應收賬款-債權人的問題債務重組根據美國會計準則第310-40條(“ASC 310-40”)，如果債權人出於與債務人財務困難有關的經濟或法律原因，向債務人提供它本來不會考慮的特許權，則債務重組構成問題債務重組(“TDR”)。這些機構與財務會計準則委員會的工作人員確認，短期內

F-20

根據新冠肺炎對在任何救濟之前在任的借款人所做的善意修改不被視為TDR。這包括短期修改，如延期付款、免除費用、延長還款期限或其他無關緊要的付款延遲。被視為當前借款人的借款人是那些在修改計劃實施時合同付款逾期不到30天的借款人。根據CAA的第541條，CARE法案的條款進一步延長到國家緊急終止日期或2022年1月1日之後60天的較早者。此外，在延長的救濟期內，如果滿足某些標準，貸款延期可以根據CARE法案第4013條獲得資格。如附註4所示，這項跨部門指導和關愛法案的規定對公司的財務報表產生了實質性影響。

2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04，促進參考匯率改革對財務報告的影響。ASU 2020-04為將GAAP應用於受參考匯率改革影響的交易提供了可選的權宜之計和例外，如果滿足某些標準的話。這些交易主要包括合同修改、套期保值關係以及出售或轉讓歸類為持有至到期的債務證券。該指導方針對該公司立即生效，修正案可能會在2022年12月31日之前實施。公司在2021年12月31日之前簽署的合同主要是倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)期限，將持續發佈到2023年6月30日，公司已經審查了這些合同各自的備用語言，並認為這些語言是可操作的。該公司將不斷評估這些合同，直到該指數不再公佈為止；然而，對我們財務狀況、經營結果和現金流的財務影響將取決於在相關指數不再公佈之日仍未結清的合同數量。

2020年10月，FASB發佈了ASU 2020-08，對小主題310-20“應收款--不可退還的費用和其他費用”的編纂改進。ASU 2020-08澄清，公司應在每個報告日期重新評估可贖回債務證券是否在購買的可贖回債務證券溢價攤銷的指導範圍內。如果沒有剩餘溢價或如果沒有進一步的贖回日期，公司應使用債務證券的支付條款重新設定有效收益率。ASU 2020-08在2020年12月15日之後的財年和這些財年內的過渡期內有效，不允許提前申請。公司於2021年1月1日採用ASU 2020-08，指導意見對公司財務報表沒有實質性影響。

2021年1月，FASB發佈了ASU 2021-01，參考匯率改革(主題848)。ASU 2021-01澄清，主題848中提到的某些可選權宜之計和例外適用於受貼現過渡影響的衍生品。若干條文(如本公司選擇)適用於使用利率進行管理、貼現或合約價格調整(因參考匯率改革而修訂)的衍生工具。該指導方針對該公司立即生效，修正案可能會在2022年12月31日之前實施。公司在2021年12月31日之前簽署的合同主要是倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)期限，將持續發佈到2023年6月30日，公司已經審查了這些合同各自的後備語言，並認為這些語言是可行的。該公司將不斷評估這些合同，直到該指數不再公佈為止；然而，對我們財務狀況、經營結果和現金流的財務影響將取決於在相關指數不再公佈之日仍未結清的合同數量。

 

注2-業務組合

在2021年10月1日營業結束時，該公司收購了100總部設在堪薩斯州威奇托市的美國國家銀行股份有限公司(“ASBI”)已發行普通股的百分比。美國州立銀行(“美國州立銀行”)的經營業績包括在公司自2021年10月4日開始的經營業績中。與此次收購相關的收購成本為$8,663 ($6,699在税後基礎上)，並計入公司截至2021年12月31日的年度損益表中的合併費用。

除與貸款和税收有關的某些事項外，確認收購的資產和承擔的負債的公允價值所需的信息是完整的。交換的現金代價超過了所獲得的可確認淨資產的確認金額，導致商譽為#美元。22,198。此次收購是對該公司目前在堪薩斯州業務的擴展，增加了五在威奇托地區的分支機構，二在堪薩斯州西南部，五在堪薩斯州中部和五在堪薩斯州中北部。

F-21

下表彙總了在收購日收購的資產金額和假定確認的負債。

 

公允對價價值：

 

 

 

 

現金

 

$

8,442

 

普通股

 

 

84,747

 

 

 

$

93,189

 

收購和確認的可識別資產的確認金額

承擔的負債：

 

 

 

 

現金和銀行到期款項

 

$

97,724

 

出售的聯邦基金

 

 

13,428

 

可供出售的證券

 

 

176,476

 

銀行人壽保險

 

 

16,986

 

聯邦儲備銀行和聯邦住房貸款銀行股票

 

 

4,251

 

貸款

 

 

441,884

 

房舍和設備

 

 

11,975

 

核心存款無形資產

 

 

2,660

 

其他資產

 

 

15,164

 

收購的總資產

 

 

780,548

 

存款

 

 

668,849

 

聯邦基金購買和零售回購協議

 

 

12,906

 

聯邦住房貸款銀行預付款

 

 

14,409

 

次級債

 

 

7,732

 

應付利息和其他負債

 

 

5,661

 

承擔的總負債

 

 

709,557

 

可識別淨資產總額

 

 

70,991

 

商譽

 

 

22,198

 

 

 

$

93,189

 

 

下表將ASBI截至購買日期的貸款組合的面值與上表所示的公允價值進行了核對。對於非購買信貸惡化資產，整個公允價值調整(包括利息和信貸相關部分)被記錄為面值調整(“非信貸利率標記”)，並反映為對綜合資產負債表內該資產賬面價值的調整。購買後，還會為這些未購買信用惡化的資產建立ACL，這些資產不會反映在此表中，因為它在業務合併之外進行了核算。對於購買信用惡化的資產，按照CECL的要求，公允價值標記分為調整到面值(“非信用比率標記”)和增加ACL(“ACL中的信用標記”)。ACL的添加是基於將管理層的CECL方法應用於個人貸款。

 

未購買信貸不良貸款

 

貸款面值

 

 

非貸方

費率標記

 

 

信用標記

在ACL中

 

 

購貨價格

 

商業地產

 

$

98,774

 

 

$

(1,220

)

 

$

—

 

 

$

97,554

 

工商業

 

 

63,249

 

 

 

(348

)

 

 

—

 

 

 

62,901

 

住宅房地產

 

 

37,919

 

 

 

(153

)

 

 

—

 

 

 

37,766

 

農業房地產

 

 

58,632

 

 

 

(1,474

)

 

 

—

 

 

 

57,158

 

農耕

 

 

56,238

 

 

 

(267

)

 

 

—

 

 

 

55,971

 

消費者

 

 

15,832

 

 

 

(13

)

 

 

—

 

 

 

15,819

 

非PCD貸款總額

 

 

330,644

 

 

 

(3,475

)

 

 

—

 

 

 

327,169

 

購買信用不良貸款

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業地產

 

 

95,812

 

 

 

(956

)

 

 

(3,719

)

 

 

91,137

 

工商業

 

 

2,017

 

 

 

(7

)

 

 

(60

)

 

 

1,950

 

住宅房地產

 

 

2,842

 

 

 

(347

)

 

 

(244

)

 

 

2,251

 

農業房地產

 

 

10,424

 

 

 

(240

)

 

 

(421

)

 

 

9,763

 

農耕

 

 

10,693

 

 

 

(148

)

 

 

(1,113

)

 

 

9,432

 

消費者

 

 

243

 

 

 

(6

)

 

 

(55

)

 

 

182

 

PCD貸款總額

 

 

122,031

 

 

 

(1,704

)

 

 

(5,612

)

 

 

114,715

 

貸款總額

 

$

452,675

 

 

$

(5,179

)

 

$

(5,612

)

 

$

441,884

 

F-22

 

 

2021年12月3日，本公司收購了該公司的資產，並承擔了該公司的存款和某些其他負債。三密蘇裏州聖約瑟夫的銀行地址，來自堪薩斯城的安全銀行，總部設在堪薩斯州的堪薩斯城(“安全”)。這些新分支機構的經營業績包括在公司從2021年12月6日開始的經營業績中。與此次收購相關的收購成本為$289 ($217在税後基礎上)，並計入公司截至2021年12月31日的年度損益表中的合併費用。

除與貸款和税收有關的某些事項外，確認收購的資產和承擔的負債的公允價值所需的信息是完整的。收購的可識別淨資產的確認金額超過了交換的現金代價，導致商譽為#美元。666。此次收購擴大了該公司目前在密蘇裏州的足跡，增加了三分支機構位於密蘇裏州聖約瑟夫。

下表彙總了在收購日收購的資產金額和假定確認的負債。

收購和確認的可識別資產的確認金額

承擔的負債：

 

 

 

 

現金和銀行到期款項

 

$

71,153

 

貸款

 

 

1,365

 

房舍和設備

 

 

2,779

 

核心存款無形資產

 

 

336

 

其他資產

 

 

204

 

收購的總資產

 

 

75,837

 

存款

 

 

75,078

 

應付利息和其他負債

 

 

1,425

 

承擔的總負債

 

 

76,503

 

可識別淨資產總額

 

 

(666

)

商譽

 

 

666

 

 

 

$

—

 

 

交換代價的公允價值超過可確認淨資產的確認金額，併產生商譽#美元。666。商譽來自預期的協同效應，包括在密蘇裏州西部的擴張和額外的三銀行位置和增長機會.

下表按類別列出了在證券收購中獲得的貸款的賬面價值，截至收購日期。這些資產上沒有確認與利率或信貸相關的購買會計標記。

 

 

 

 

 

商業地產

 

$

61

 

住宅房地產

 

 

1,116

 

消費者

 

 

188

 

已獲得貸款總額

 

$

1,365

 

假設ASBI和Security的收購發生在2020年1月1日，總收入將為$170,638截至2021年12月31日的年度及$180,224截至2020年12月31日的年度。淨收入應該是$64,252在2021年12月31日，淨虧損為$69,5312020年12月31日。披露的預計金額不包括合併費用和非利息費用，非利息費用被認為是非經常性調整。收購後，無法獲得前ASBI地點的單獨收入和收益。

在2020年10月23日營業結束時，根據聯邦存款保險公司(FDIC)促成的一項購買和承擔協議，公司收購了總部設在堪薩斯州諾頓的Almena State Bank(“Almena”)的資產並承擔存款負債。Almena業務的結果包含在公司從2020年10月24日開始的業務業績中。與此次收購相關的收購成本為$299 ($225按税後計算)，並計入本公司截至2020年12月31日年度的損益表中的合併費用。本次收購的額外收購相關成本在2021年確認為#美元。237 ($177在税後基礎上)，並計入公司截至2021年12月31日的年度損益表中的合併費用。

收購的可確認淨資產的確認金額超過了交換的現金對價，導致收購收益#美元。2,145。此次收購擴大了該公司目前在堪薩斯州西部的業務，增加了一分支機構位於堪薩斯州諾頓和一在堪薩斯州的阿梅納。

F-23

下表彙總了在收購日收購的資產金額和假定確認的負債。

收購和確認的可識別資產的確認金額

承擔的負債：

 

 

 

 

現金和銀行到期款項

 

$

25,925

 

可供出售的證券

 

 

7,041

 

聯邦儲備銀行和聯邦住房貸款銀行股票

 

 

187

 

貸款

 

 

35,155

 

房舍和設備

 

 

1,109

 

擁有的其他房地產

 

 

636

 

其他資產

 

 

604

 

收購的總資產

 

 

70,657

 

存款

 

 

62,472

 

聯邦基金購買和零售回購協議

 

 

251

 

應付利息和其他負債

 

 

5,204

 

承擔的總負債

 

 

67,927

 

可識別淨資產總額

 

 

2,730

 

收購收益

 

 

(2,730

)

 

 

$

—

 

 

下表列出了截至收購之日在Almena收購中獲得的貸款的最佳可用信息。

 

 

非貸方

受損的

 

 

購得 信用

受損的

 

合同要求的本金

 

$

25,702

 

 

$

20,597

 

不可增值差額(預期損失)

 

 

—

 

 

 

(10,889

)

預計將收集現金流

 

 

25,702

 

 

 

9,708

 

可增加產量

 

 

(255

)

 

 

—

 

收購貸款的公允價值

 

$

25,447

 

 

$

9,708

 

 

下表按類別列出了在Almena收購中收購的貸款的賬面價值，截至收購日期。

 

 

非貸方

受損的

 

 

購得

信用

受損的

 

 

總計

 

商業地產

 

$

3,895

 

 

$

2,298

 

 

$

6,193

 

工商業

 

 

5,848

 

 

 

2,028

 

 

 

7,876

 

住宅房地產

 

 

3,157

 

 

 

173

 

 

 

3,330

 

農業房地產

 

 

3,226

 

 

 

2,172

 

 

 

5,398

 

消費者

 

 

1,769

 

 

 

—

 

 

 

1,769

 

農耕

 

 

7,552

 

 

 

3,037

 

 

 

10,589

 

收購貸款的公允價值

 

$

25,447

 

 

$

9,708

 

 

$

35,155

 

 

假設對Almena的收購發生在2019年1月1日，總營收將為美元183,625截至2020年12月31日的年度，以及美元203,002截至2019年12月31日的年度。淨虧損應該是$74,078到2020年12月31日，淨收入將為$26,8552019年12月31日。披露的預計金額不包括合併費用和非利息費用，非利息費用被認為是非經常性調整。收購後，無法獲得前Almena分店的單獨收入和收益。

 

 

F-24

 

附註3-證券

可供出售證券的攤餘成本和公允價值以及在累計其他綜合收益中確認的相關未實現損益總額如下。

 

 

 

攤銷

成本

 

 

毛收入

未實現

收益

 

 

毛收入

未實現

損失

 

 

信貸損失準備

 

 

公允價值

 

2021年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售的證券

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國政府支持的實體

 

$

124,898

 

 

$

13

 

 

$

(1,504

)

 

$

—

 

 

$

123,407

 

美國國債

 

 

157,289

 

 

—

 

 

 

(1,687

)

 

—

 

 

 

155,602

 

抵押貸款支持證券

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

政府支持的住房抵押貸款支持證券

 

 

661,584

 

 

 

10,215

 

 

 

(6,912

)

 

—

 

 

 

664,887

 

自有品牌住房抵押貸款支持證券

 

 

173,717

 

 

—

 

 

 

(2,029

)

 

—

 

 

 

171,688

 

公司

 

 

52,555

 

 

 

1,437

 

 

 

(215

)

 

—

 

 

 

53,777

 

小企業管理局貸款池

 

 

16,568

 

 

 

13

 

 

 

(106

)

 

—

 

 

 

16,475

 

州和政區

 

 

138,404

 

 

 

3,618

 

 

 

(416

)

 

—

 

 

 

141,606

 

 

 

$

1,325,015

 

 

$

15,296

 

 

$

(12,869

)

 

$

—

 

 

$

1,327,442

 

 

 

 

攤銷

成本

 

 

毛收入

未實現

收益

 

 

毛收入

未實現

損失

 

 

公允價值

 

2020年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售的證券

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國政府支持的實體

 

$

996

 

 

$

27

 

 

$

—

 

 

$

1,023

 

美國國債

 

 

4,024

 

 

 

1

 

 

—

 

 

 

4,025

 

抵押貸款支持證券

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

政府支持的住房抵押貸款支持證券

 

 

630,485

 

 

 

21,049

 

 

 

(109

)

 

 

651,425

 

自有品牌住房抵押貸款支持證券

 

 

44,302

 

 

 

5

 

 

 

(129

)

 

 

44,178

 

公司

 

 

52,503

 

 

 

1,153

 

 

 

(6

)

 

 

53,650

 

小企業管理局貸款池

 

 

1,226

 

 

 

44

 

 

—

 

 

 

1,270

 

州和政區

 

 

111,865

 

 

 

4,391

 

 

—

 

 

 

116,256

 

 

 

$

845,401

 

 

$

26,670

 

 

$

(244

)

 

$

871,827

 

按合同到期日計算，債務證券在2021年12月31日的公允價值和攤餘成本如下所示。預期到期日將不同於合同到期日，因為發行人可能有權在有或沒有催繳或預付罰款的情況下催繳或預付債務。不是在單一到期日到期的證券，主要是抵押貸款支持證券，單獨列出。

 

 

 

可供出售

 

 

 

攤銷

成本

 

 

公平

價值

 

一年內

 

$

8,192

 

 

$

8,260

 

一到五年

 

 

98,660

 

 

 

98,570

 

五到十年

 

 

301,043

 

 

 

300,490

 

十年後

 

 

81,819

 

 

 

83,547

 

抵押貸款支持證券

 

 

835,301

 

 

 

836,575

 

債務證券總額

 

$

1,325,015

 

 

$

1,327,442

 

 

質押作抵押品、擔保公眾存款及作其他用途的證券的賬面價值約為$。892,182在2021年12月31日，和$713,0012020年12月31日。在2021年和2020年年底，有不是持有除美國政府及其機構以外的任何一家發行人的證券，金額超過股東權益的10%。

F-25

下表顯示了截至2021年12月31日和2020年12月31日，按投資類別和個別證券持續未實現虧損的時間長短彙總的未實現虧損總額和公允價值。

 

 

 

少於12個月

 

 

12個月或更長時間

 

 

總計

 

 

 

公平

價值

 

 

未實現

損失

 

 

公平

價值

 

 

未實現

損失

 

 

公平

價值

 

 

未實現

損失

 

2021年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售的證券

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

抵押貸款支持證券

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

政府支持的住房抵押貸款支持證券

 

$

378,057

 

 

$

(6,860

)

 

$

2,868

 

 

$

(52

)

 

$

380,925

 

 

$

(6,912

)

自有品牌住房抵押貸款支持證券

 

 

159,381

 

 

 

(1,978

)

 

 

2,208

 

 

 

(51

)

 

 

161,589

 

 

 

(2,029

)

美國政府支持的實體

 

 

117,618

 

 

 

(1,504

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

117,618

 

 

 

(1,504

)

美國國債

 

 

155,601

 

 

 

(1,687

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

155,601

 

 

 

(1,687

)

公司

 

 

4,785

 

 

 

(215

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

4,785

 

 

 

(215

)

小企業管理局貸款池

 

 

15,459

 

 

 

(106

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

15,459

 

 

 

(106

)

州和政區

 

 

28,443

 

 

 

(416

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

28,443

 

 

 

(416

)

臨時減值證券總額

 

$

859,344

 

 

$

(12,766

)

 

$

5,076

 

 

$

(103

)

 

$

864,420

 

 

$

(12,869

)

2020年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售的證券

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

抵押貸款支持證券

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

政府支持的住房抵押貸款支持證券

 

$

28,770

 

 

$

(109

)

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

28,770

 

 

$

(109

)

自有品牌住房抵押貸款支持證券

 

 

28,367

 

 

 

(129

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

28,367

 

 

 

(129

)

公司

 

 

3,908

 

 

 

(6

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3,908

 

 

 

(6

)

臨時減值證券總額

 

$

61,045

 

 

$

(244

)

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

61,045

 

 

$

(244

)

 

 

截至2021年12月31日，公司持有166處於未實現虧損狀態的可供出售證券。

證券的未實現虧損尚未確認為收入，因為證券發行人的信用質量很高，管理層不打算出售，公司很可能不會被要求在證券預期收回之前出售證券，公允價值下降的主要原因是利率的變化。隨着證券接近到期，預計公允價值將有所回升。

銷售收益以及從其他全面收益重新歸類為收益的可供出售證券的相關損益如下所列。

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

收益

 

$

50,395

 

 

$

—

 

 

$

—

 

毛利

 

 

368

 

 

 

—

 

 

 

—

 

總虧損

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

已實現淨收益的所得税費用

 

 

93

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

F-26

 

附註4-貸款和信貸損失撥備

下面列出了貸款的類型和擔保這些貸款的正常抵押品。

商業地產抵押貸款：業主自住商業房地產抵押貸款由業主自用的商業寫字樓、工業建築、倉庫或零售建築擔保。對於這類貸款，償還在很大程度上取決於借款人的業務運營。

工商業：商業和工業貸款包括為商業、工業和/或其他專業目的發放給企業的貸款。這些貸款通常由借款人的設備、存貨和應收賬款擔保，償還主要取決於業務現金流。

住宅房地產抵押貸款：住宅房地產抵押主要由1-4個家庭住宅物業擔保的貸款組成，包括房屋淨值信用額度。還款主要取決於借款人的個人現金流。

農業房地產貸款：農業房地產貸款以與農田相關的房地產為擔保，受農田價值影響。一般來説，借款人的償還能力是基於農田的價值和農業經營的現金流。

農業生產貸款：農業生產貸款主要是取決於年度農業收入的經營線，包括農產品的生產率和產量以及銷售時的市場定價。

消費者：消費貸款包括向不屬於上述類別的個人發放的所有貸款。消費貸款和其他貸款的例子有汽車貸款、消費信用卡和教育貸款等。許多消費貸款是無擔保的。還款主要取決於借款人的個人現金流。

下表列出了2021年12月31日和2020年12月31日的貸款類別。

 

 

 

2021

 

 

2020

 

商業地產

 

$

1,486,148

 

 

$

1,188,696

 

工商業

 

 

567,497

 

 

 

734,495

 

住宅房地產

 

 

638,087

 

 

 

381,958

 

農業房地產

 

 

198,330

 

 

 

133,693

 

農耕

 

 

166,975

 

 

 

94,322

 

消費者

 

 

98,590

 

 

 

58,532

 

貸款總額

 

 

3,155,627

 

 

 

2,591,696

 

貸款損失撥備

 

 

(48,365

)

 

 

(33,709

)

淨貸款

 

$

3,107,262

 

 

$

2,557,987

 

 

在2021年12月31日和2020年12月31日的商業和工業貸款餘額中包括#美元44,783及$253,741根據SBA PPP計劃發放的貸款。截至2021年12月31日和2020年12月31日，未攤銷貸款費用為$2.3百萬美元和$7.0百萬美元。

在2021年期間，該公司購買了六住宅房地產貸款池，總額為$363,892。在2020年內，該公司購買了一住宅房地產貸款池，總額為$752。截至2021年12月31日和2020年12月31日，住宅房地產貸款包括美元372,069及$86,093購買的住宅房地產貸款。

上述貸款總額中包括的與非購買信用惡化貸款有關的併購會計調整的未攤銷折價為#美元。6,649相關貸款為#美元527,422在2021年12月31日。截至2020年12月31日，不包括購買的信用惡化貸款，380,058相關折扣為$的貸款5,510是作為合併的一部分購買的。自2021年1月1日起，隨着CECL的採用，購買信用受損貸款的可攤銷非信貸折扣計入合併購買會計調整的未攤銷折扣。

透支存款賬户重新分類並計入上述消費貸款。這些賬户總額為$。886及$597在2021年12月31日和2020年12月31日。

公司通過了ASU 2016-13，也被稱為CECL，從2021年1月1日起生效，隨着這一採用，公司估計信貸損失撥備的方法發生了變化。本公司使用來自內部和外部的與過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測有關的現有相關信息，估計CECL項下的信貸損失撥備。內部歷史損失經驗為估計預期信用損失提供了依據。對歷史損失信息的調整是根據當前貸款特定風險特徵的不同而進行的，例如承保標準、投資組合、拖欠水平或貸款期限的差異，以及環境條件的變化，如

F-27

失業率、物業價值、消費物價指數、國內生產總值、房屋開工或相關指數的變化,美國個人所得、美國房價指數、聯邦基金目標和各種美國G政府利率。

當存在類似的風險特徵時，信貸損失撥備是以集體(集合)為基礎來衡量的。該公司已將商業房地產、商業和工業、住宅房地產、農業房地產、農業生產和消費者確定為投資組合類別，並使用歷史損失率方法衡量每個類別的信貸損失撥備，以集體估計信貸損失。該公司的CECL計算使用歷史損失率、平均違約月、平均提前還款額和違約風險作為假設，計算經提前還款調整後的貸款合同期限的未調整歷史損失估計。然後，利用迴歸分析和未來12個月的當前經濟變量，根據公司歷史虧損率的預期變化調整歷史虧損估計。本公司已選擇12個月作為其合理及可支持的預測期，並已選擇在超過合理及可支持的預測期的期間立即回覆至未經調整的歷史虧損率。通過管理定性調整因子進一步評估計算的歷史損失估計和經濟定性調整的變化。管理質量調整通常是虧損趨勢的預期變化，這些變化不會反映在用於預測的歷史數據中。

本公司對所有不具有共同風險特徵的貸款進行個別評估，以估算信用損失撥備。以個人為基礎評估的貸款不包括在集體基礎上。該公司目前對所有被歸類為非應計項目的貸款進行個別審查。本公司通常根據所有個別減值評估選擇抵押品依賴型實際權宜之計，預期信貸損失以報告日期抵押品的公允價值為基礎，並按適當的銷售成本進行調整。

該公司的ACL高度依賴於信貸質量、宏觀經濟預測和條件、我們貸款組合的構成以及其他管理層判斷。目前的管理層調整是公司可持續發展戰略的重要組成部分，包括新冠肺炎疫情對可持續發展戰略的估計影響和相關應對措施。

2021年期間，公司更新了與通過Almena交易收購的PCD資產有關的購買會計結論，調整反映在下表“調整採用ASC 326-PCD貸款的影響”中。年內，管理小組取得額外資料，並進行額外分析，從而修訂採購日期會計。調整導致信貸損失撥備減少，但因貸款回購債務增加(在綜合資產負債表中的應付利息和其他負債中反映)、遞延税項資產減少和收購收益增加而被抵銷。

下表按類別列出了截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度的信貸損失撥備活動。

 

2021年12月31日

 

商業廣告

房地產

 

 

商業廣告

和

工業

 

 

住宅

真實

地產

 

 

農耕

真實

地產

 

 

農耕

 

 

消費者

 

 

總計

 

信貸損失撥備：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期初餘額，在採用之前

of ASC 326

 

$

9,012

 

 

$

12,456

 

 

$

4,559

 

 

$

904

 

 

$

758

 

 

$

6,020

 

 

$

33,709

 

採用累加效應調整

ASC 326

 

 

5,612

 

 

 

4,167

 

 

 

8,870

 

 

 

167

 

 

 

(207

)

 

 

(2,877

)

 

 

15,732

 

採用ASC 326-PCD貸款的影響

 

 

4,571

 

 

 

(218

)

 

 

220

 

 

 

960

 

 

 

4,905

 

 

 

—

 

 

 

10,438

 

收購貸款上的PCD標記

 

 

3,719

 

 

 

60

 

 

 

244

 

 

 

420

 

 

 

1,113

 

 

 

55

 

 

 

5,611

 

信貸損失準備金

 

 

(565

)

 

 

3,653

 

 

 

(8,385

)

 

 

257

 

 

 

(2,834

)

 

 

(606

)

 

 

(8,480

)

已註銷的貸款

 

 

(169

)

 

 

(9,839

)

 

 

(39

)

 

 

(506

)

 

 

(1

)

 

 

(823

)

 

 

(11,377

)

恢復

 

 

298

 

 

 

1,969

 

 

 

91

 

 

 

33

 

 

 

22

 

 

 

319

 

 

 

2,732

 

期末津貼餘額合計

 

$

22,478

 

 

$

12,248

 

 

$

5,560

 

 

$

2,235

 

 

$

3,756

 

 

$

2,088

 

 

$

48,365

 

 

2020年12月31日

 

商業廣告

房地產

 

 

商業廣告

和

工業

 

 

住宅

真實

地產

 

 

農耕

真實

地產

 

 

農耕

 

 

消費者

 

 

總計

 

貸款損失撥備：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期初餘額

 

$

3,919

 

 

$

3,061

 

 

$

2,676

 

 

$

608

 

 

$

546

 

 

$

1,422

 

 

$

12,232

 

信貸損失準備金

 

 

5,312

 

 

 

10,643

 

 

 

2,284

 

 

 

469

 

 

 

215

 

 

 

5,332

 

 

 

24,255

 

已註銷的貸款

 

 

(421

)

 

 

(1,304

)

 

 

(446

)

 

 

(191

)

 

 

(11

)

 

 

(949

)

 

 

(3,322

)

恢復

 

 

202

 

 

 

56

 

 

 

45

 

 

 

18

 

 

 

8

 

 

 

215

 

 

 

544

 

期末津貼餘額合計

 

$

9,012

 

 

$

12,456

 

 

$

4,559

 

 

$

904

 

 

$

758

 

 

$

6,020

 

 

$

33,709

 

F-28

 

 

2019年12月31日

 

商業廣告

房地產

 

 

商業廣告

和

工業

 

 

住宅

真實

地產

 

 

農耕

真實

地產

 

 

農耕

 

 

消費者

 

 

總計

 

貸款損失撥備：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期初餘額

 

$

4,662

 

 

$

2,707

 

 

$

2,320

 

 

$

391

 

 

$

304

 

 

$

1,070

 

 

$

11,454

 

信貸損失準備金

 

 

1,310

 

 

 

14,193

 

 

 

941

 

 

 

213

 

 

 

310

 

 

 

1,387

 

 

 

18,354

 

已註銷的貸款

 

 

(2,178

)

 

 

(13,911

)

 

 

(1,077

)

 

 

(43

)

 

 

(87

)

 

 

(1,394

)

 

 

(18,690

)

恢復

 

 

125

 

 

 

72

 

 

 

492

 

 

 

47

 

 

 

19

 

 

 

359

 

 

 

1,114

 

期末津貼餘額合計

 

$

3,919

 

 

$

3,061

 

 

$

2,676

 

 

$

608

 

 

$

546

 

 

$

1,422

 

 

$

12,232

 

 

 

下表顯示了截至2021年12月31日和2020年12月31日，基於減值方法按投資組合和類別劃分的記錄的貸款投資和信貸損失準備餘額。

 

2021年12月31日

 

商業廣告

房地產

 

 

商業廣告

和

工業

 

 

住宅

真實

地產

 

 

農耕

真實

地產

 

 

農耕

 

 

消費者

 

 

總計

 

信貸損失撥備：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

單獨評估損害情況

 

$

4,381

 

 

$

3,650

 

 

$

892

 

 

$

1,488

 

 

$

3,546

 

 

$

75

 

 

$

14,032

 

集體評估減損情況

 

 

18,097

 

 

 

8,598

 

 

 

4,668

 

 

 

747

 

 

 

210

 

 

 

2,013

 

 

 

34,333

 

總計

 

$

22,478

 

 

$

12,248

 

 

$

5,560

 

 

$

2,235

 

 

$

3,756

 

 

$

2,088

 

 

$

48,365

 

貸款餘額：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

單獨評估損害情況

 

$

45,421

 

 

$

13,786

 

 

$

5,362

 

 

$

14,959

 

 

$

13,049

 

 

$

357

 

 

$

92,934

 

集體評估減損情況

 

 

1,440,727

 

 

 

553,711

 

 

 

632,725

 

 

 

183,371

 

 

 

153,926

 

 

 

98,233

 

 

 

3,062,693

 

總計

 

$

1,486,148

 

 

$

567,497

 

 

$

638,087

 

 

$

198,330

 

 

$

166,975

 

 

$

98,590

 

 

$

3,155,627

 

 

2020年12月31日

 

商業廣告

房地產

 

 

商業廣告

和

工業

 

 

住宅

真實

地產

 

 

農耕

真實

地產

 

 

農耕

 

 

消費者

 

 

總計

 

貸款損失撥備：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

單獨評估損害情況

 

$

2,159

 

 

$

5,457

 

 

$

485

 

 

$

595

 

 

$

96

 

 

$

68

 

 

$

8,860

 

集體評估減損情況

 

 

6,472

 

 

 

5,985

 

 

 

3,949

 

 

 

266

 

 

 

586

 

 

 

5,952

 

 

 

23,210

 

購入信用減值貸款

 

 

381

 

 

 

1,014

 

 

 

125

 

 

 

43

 

 

 

76

 

 

 

—

 

 

 

1,639

 

總計

 

$

9,012

 

 

$

12,456

 

 

$

4,559

 

 

$

904

 

 

$

758

 

 

$

6,020

 

 

$

33,709

 

貸款餘額：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

單獨評估損害情況

 

$

4,752

 

 

$

20,421

 

 

$

1,939

 

 

$

2,711

 

 

$

2,201

 

 

$

272

 

 

$

32,296

 

集體評估減損情況

 

 

1,176,403

 

 

 

710,038

 

 

 

377,331

 

 

 

126,256

 

 

 

87,158

 

 

 

58,242

 

 

 

2,535,428

 

購入信用減值貸款

 

 

7,541

 

 

 

4,036

 

 

 

2,688

 

 

 

4,726

 

 

 

4,963

 

 

 

18

 

 

 

23,972

 

總計

 

$

1,188,696

 

 

$

734,495

 

 

$

381,958

 

 

$

133,693

 

 

$

94,322

 

 

$

58,532

 

 

$

2,591,696

 

 

 

 

下表顯示了截至2021年12月31日的非權責發生貸款的相關信息。

 

F-29

 

2021年12月31日

 

未付

本金

天平

 

 

錄下來

投資

 

 

免税額

貸款損失

已分配

 

 

平均值

錄下來

投資

 

 

利息

收入

公認的

 

在沒有記錄相關津貼的情況下：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業地產

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

336

 

 

$

3

 

工商業

 

 

6,060

 

 

 

1,964

 

 

 

—

 

 

 

521

 

 

 

101

 

住宅房地產

 

 

609

 

 

 

429

 

 

 

—

 

 

 

126

 

 

 

4

 

農業房地產

 

 

1,795

 

 

 

1,660

 

 

 

—

 

 

 

2,178

 

 

 

82

 

農耕

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,725

 

 

 

—

 

消費者

 

 

49

 

 

 

49

 

 

 

—

 

 

 

10

 

 

 

2

 

小計

 

 

8,513

 

 

 

4,102

 

 

 

—

 

 

 

4,896

 

 

 

192

 

在記錄了津貼的情況下：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業地產

 

 

7,690

 

 

 

6,833

 

 

 

1,632

 

 

 

6,985

 

 

 

19

 

工商業

 

 

4,976

 

 

 

4,593

 

 

 

1,800

 

 

 

25,881

 

 

 

119

 

住宅房地產

 

 

5,170

 

 

 

4,646

 

 

 

888

 

 

 

3,204

 

 

 

41

 

農業房地產

 

 

3,726

 

 

 

2,738

 

 

 

637

 

 

 

3,224

 

 

 

56

 

農耕

 

 

8,836

 

 

 

6,175

 

 

 

2,307

 

 

 

6,028

 

 

 

113

 

消費者

 

 

314

 

 

 

274

 

 

 

74

 

 

 

251

 

 

 

8

 

小計

 

 

30,712

 

 

 

25,259

 

 

 

7,338

 

 

 

45,573

 

 

 

356

 

總計

 

$

39,225

 

 

$

29,361

 

 

$

7,338

 

 

$

50,469

 

 

$

548

 

 

上表為截至2021年12月31日的12個月的利息收入。上表確認的利息收入基本上是按現金基礎確認的。記錄的貸款投資不包括因無形而應計的應收利息。

下表按投資組合和貸款類別列出了截至2020年12月31日的年度與減值貸款相關的信息，不包括收購以來未惡化的已購買信用減值貸款。

 

2020年12月31日

 

未付

本金

天平

 

 

錄下來

投資

 

 

免税額

貸款損失

已分配

 

 

平均值

錄下來

投資

 

 

利息

收入

公認的

 

在沒有記錄相關津貼的情況下：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業地產

 

$

6,279

 

 

$

1,683

 

 

$

—

 

 

$

782

 

 

$

36

 

工商業

 

 

2,087

 

 

 

643

 

 

 

—

 

 

 

11,512

 

 

 

28

 

住宅房地產

 

 

270

 

 

 

180

 

 

 

—

 

 

 

3,475

 

 

 

17

 

農業房地產

 

 

3,408

 

 

 

1,090

 

 

 

—

 

 

 

670

 

 

 

5

 

農耕

 

 

11,326

 

 

 

4,492

 

 

 

—

 

 

 

898

 

 

 

—

 

消費者

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

小計

 

 

23,370

 

 

 

8,088

 

 

 

—

 

 

 

17,337

 

 

 

86

 

在記錄了津貼的情況下：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業地產

 

 

7,134

 

 

 

5,899

 

 

 

2,540

 

 

 

5,713

 

 

 

35

 

工商業

 

 

29,245

 

 

 

22,814

 

 

 

6,471

 

 

 

12,168

 

 

 

362

 

住宅房地產

 

 

3,023

 

 

 

2,775

 

 

 

610

 

 

 

3,414

 

 

 

14

 

農業房地產

 

 

3,474

 

 

 

3,021

 

 

 

638

 

 

 

3,432

 

 

 

34

 

農耕

 

 

1,330

 

 

 

820

 

 

 

172

 

 

 

1,285

 

 

 

1

 

消費者

 

 

294

 

 

 

272

 

 

 

68

 

 

 

309

 

 

 

7

 

小計

 

 

44,500

 

 

 

35,601

 

 

 

10,499

 

 

 

26,321

 

 

 

453

 

總計

 

$

67,870

 

 

$

43,689

 

 

$

10,499

 

 

$

43,658

 

 

$

539

 

 

上表為截至2020年12月31日的12個月的利息收入。上表確認的利息收入基本上是按現金基礎確認的。記錄的貸款投資不包括因無形而應計的應收利息。

F-30

下表按貸款組合和類別列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日記錄的逾期貸款投資的賬齡。

 

2021年12月31日

 

30 – 59

日數

逾期

 

 

60 – 89

日數

逾期

 

 

更大 比

90天前

到期時間仍在

應計項目

 

 

非應計項目

 

 

貸款備註

逾期

 

 

總計

 

商業地產

 

$

4,633

 

 

$

408

 

 

$

256

 

 

$

6,833

 

 

$

1,474,018

 

 

$

1,486,148

 

工商業

 

 

424

 

 

 

88

 

 

 

—

 

 

 

6,557

 

 

 

560,428

 

 

 

567,497

 

住宅房地產

 

 

620

 

 

 

1,126

 

 

 

—

 

 

 

5,075

 

 

 

631,266

 

 

 

638,087

 

農業房地產

 

 

28

 

 

 

57

 

 

 

—

 

 

 

4,398

 

 

 

193,847

 

 

 

198,330

 

農耕

 

 

5

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

6,175

 

 

 

160,795

 

 

 

166,975

 

消費者

 

 

316

 

 

 

61

 

 

 

—

 

 

 

323

 

 

 

97,890

 

 

 

98,590

 

總計

 

$

6,026

 

 

$

1,740

 

 

$

256

 

 

$

29,361

 

 

$

3,118,244

 

 

$

3,155,627

 

 

2020年12月31日

 

30 – 59

日數

逾期

 

 

60 – 89

日數

逾期

 

 

更大 比

90天前

到期時間仍在

應計項目

 

 

非應計項目

 

 

貸款備註

逾期

 

 

總計

 

商業地產

 

$

1,374

 

 

$

172

 

 

$

—

 

 

$

7,582

 

 

$

1,179,568

 

 

$

1,188,696

 

工商業

 

 

261

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

23,457

 

 

 

710,777

 

 

 

734,495

 

住宅房地產

 

 

377

 

 

 

4,712

 

 

 

—

 

 

 

2,955

 

 

 

373,914

 

 

 

381,958

 

農業房地產

 

 

260

 

 

 

—

 

 

 

98

 

 

 

4,111

 

 

 

129,224

 

 

 

133,693

 

農耕

 

 

196

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

5,312

 

 

 

88,814

 

 

 

94,322

 

消費者

 

 

336

 

 

 

60

 

 

 

45

 

 

 

272

 

 

 

57,819

 

 

 

58,532

 

總計

 

$

2,804

 

 

$

4,944

 

 

$

143

 

 

$

43,689

 

 

$

2,540,116

 

 

$

2,591,696

 

 

 

表外信貸風險計提信貸損失準備

本公司估計本公司因履行提供信貸的合同義務而面臨信用風險的合同期內的預期信貸損失，除非該義務可由本公司無條件取消。表外信貸風險的信貸損失準備調整為在合併損益表的其他非利息費用中確認並計入綜合資產負債表其他負債的信貸損失費用撥備。估計的信貸損失包括對融資發生的可能性的考慮，以及對預期在其估計壽命內獲得融資的承諾的預期信貸損失的估計。預期信貸損失的估計是基於貸款類別的歷史損失率，承諾將被歸類為資金。

下表列出了截至2021年12月31日表外信貸敞口的信貸損失撥備。

 

2021年12月31日

 

信貸損失準備

 

商業地產

 

$

484

 

工商業

 

 

1,323

 

住宅房地產

 

 

16

 

農業房地產

 

 

—

 

農耕

 

 

3

 

消費者

 

 

397

 

總計

 

$

2,223

 

信用質量指標

該公司根據借款人償債能力的相關信息將貸款分類為風險類別，這些信息包括：當前財務信息、歷史付款經驗、信用文件、公共信息和當前經濟趨勢等。該公司通過將貸款按信用風險分類，對貸款進行單獨分析。消費貸款被認為是未分類的信貸，除非由於支付狀態而被降級，或者作為更大的信用關係的一部分進行審查。公司使用以下風險評級定義：

F-31

經過：被歸類為PASS的貸款包括不屬於以下三個類別之一的所有貸款。這些貸款被認為是非機密的。

特別提及：被列為特別提及的貸款有一個潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致貸款的償還前景惡化或公司在未來某個日期的信用狀況惡化。這些貸款被認為是機密貸款。

不合標準：被歸類為不合標準的貸款不充分地受到債務人或質押抵押品(如果有)的當前淨值和支付能力的保護。這樣分類的貸款有一個或多個明確的弱點，危及債務的清算。它們的特點是，如果缺陷得不到糾正，機構顯然有可能蒙受一些損失。這些貸款被認為是機密貸款。

疑團：被歸類為可疑貸款的貸款具有被歸類為不合格貸款的所有固有弱點，並增加了一個特點，即根據目前存在的事實、條件和價值，這些弱點使收集或清算變得非常可疑和不太可能。這些貸款被認為是機密貸款。

F-32

根據最近進行的分析，截至2021年12月31日，按組織類型和年份劃分的貸款風險類別如下。

2021年12月31日

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

 

2018

 

 

2017

 

 

之前

 

 

循環貸款攤銷成本

 

 

循環貸款轉為定期貸款

 

 

總計

 

商業地產

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

風險評級

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

經過

 

$

301,947

 

 

$

212,444

 

 

$

159,374

 

 

$

134,465

 

 

$

72,249

 

 

$

164,363

 

 

$

409,109

 

 

$

594

 

 

$

1,454,545

 

特別提及

 

 

126

 

 

 

885

 

 

 

—

 

 

 

11,817

 

 

 

1,168

 

 

 

8,705

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

22,701

 

不合標準

 

 

1,687

 

 

 

401

 

 

 

145

 

 

 

77

 

 

 

828

 

 

 

5,764

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

8,902

 

疑團

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

總商業地產

 

$

303,760

 

 

$

213,730

 

 

$

159,519

 

 

$

146,359

 

 

$

74,245

 

 

$

178,832

 

 

$

409,109

 

 

$

594

 

 

$

1,486,148

 

工商業

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

風險評級

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

經過

 

$

170,263

 

 

$

100,457

 

 

$

57,955

 

 

$

11,019

 

 

$

17,327

 

 

$

8,855

 

 

$

155,181

 

 

$

9,726

 

 

$

530,783

 

特別提及

 

 

19

 

 

 

—

 

 

 

1,958

 

 

 

1,482

 

 

 

284

 

 

 

5,750

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

9,493

 

不合標準

 

 

4,200

 

 

 

5,410

 

 

 

10,238

 

 

 

1,417

 

 

 

444

 

 

 

43

 

 

 

5,469

 

 

 

—

 

 

 

27,221

 

疑團

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

工商業合計

 

$

174,482

 

 

$

105,867

 

 

$

70,151

 

 

$

13,918

 

 

$

18,055

 

 

$

14,648

 

 

$

160,650

 

 

$

9,726

 

 

$

567,497

 

住宅房地產

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

風險評級

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

經過

 

$

336,775

 

 

$

24,633

 

 

$

22,520

 

 

$

60,461

 

 

$

34,453

 

 

$

102,363

 

 

$

51,584

 

 

$

184

 

 

$

632,973

 

特別提及

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

25

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

25

 

不合標準

 

 

—

 

 

 

79

 

 

 

48

 

 

 

159

 

 

 

1,909

 

 

 

2,740

 

 

 

154

 

 

 

—

 

 

 

5,089

 

疑團

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

住宅房地產總量

 

$

336,775

 

 

$

24,712

 

 

$

22,568

 

 

$

60,620

 

 

$

36,362

 

 

$

105,128

 

 

$

51,738

 

 

$

184

 

 

$

638,087

 

農業房地產

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

風險評級

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

經過

 

$

38,412

 

 

$

36,667

 

 

$

18,442

 

 

$

12,142

 

 

$

14,432

 

 

$

21,792

 

 

$

42,541

 

 

$

—

 

 

$

184,428

 

特別提及

 

 

682

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

40

 

 

 

456

 

 

 

32

 

 

 

—

 

 

 

1,210

 

不合標準

 

 

1,705

 

 

 

206

 

 

 

6,020

 

 

 

592

 

 

 

2,530

 

 

 

554

 

 

 

1,085

 

 

 

—

 

 

 

12,692

 

疑團

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

農業房地產總量

 

$

40,799

 

 

$

36,873

 

 

$

24,462

 

 

$

12,734

 

 

$

17,002

 

 

$

22,802

 

 

$

43,658

 

 

$

—

 

 

$

198,330

 

農耕

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

風險評級

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

經過

 

$

27,637

 

 

$

17,393

 

 

$

6,391

 

 

$

2,399

 

 

$

2,930

 

 

$

1,593

 

 

$

93,982

 

 

$

172

 

 

$

152,497

 

特別提及

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

90

 

 

 

1,299

 

 

 

—

 

 

 

645

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,034

 

不合標準

 

 

3,456

 

 

 

2,112

 

 

 

1,414

 

 

 

1,651

 

 

 

137

 

 

 

1,164

 

 

 

2,510

 

 

 

—

 

 

 

12,444

 

疑團

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

農業總量

 

$

31,093

 

 

$

19,505

 

 

$

7,895

 

 

$

5,349

 

 

$

3,067

 

 

$

3,402

 

 

$

96,492

 

 

$

172

 

 

$

166,975

 

消費者

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

風險評級

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

經過

 

$

40,692

 

 

$

15,171

 

 

$

7,186

 

 

$

3,640

 

 

$

2,228

 

 

$

3,551

 

 

$

25,799

 

 

$

1

 

 

$

98,268

 

特別提及

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

不合標準

 

 

6

 

 

 

154

 

 

 

94

 

 

 

15

 

 

 

24

 

 

 

29

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

322

 

疑團

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

總消費額

 

$

40,698

 

 

$

15,325

 

 

$

7,280

 

 

$

3,655

 

 

$

2,252

 

 

$

3,580

 

 

$

25,799

 

 

$

1

 

 

$

98,590

 

貸款總額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

風險評級

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

經過

 

$

915,726

 

 

$

406,765

 

 

$

271,868

 

 

$

224,126

 

 

$

143,619

 

 

$

302,517

 

 

$

778,196

 

 

$

10,677

 

 

$

3,053,494

 

特別提及

 

 

827

 

 

 

885

 

 

 

2,048

 

 

 

14,598

 

 

 

1,492

 

 

 

15,581

 

 

 

32

 

 

 

—

 

 

 

35,463

 

不合標準

 

 

11,054

 

 

 

8,362

 

 

 

17,959

 

 

 

3,911

 

 

 

5,872

 

 

 

10,294

 

 

 

9,218

 

 

 

—

 

 

 

66,670

 

疑團

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

貸款總額

 

$

927,607

 

 

$

416,012

 

 

$

291,875

 

 

$

242,635

 

 

$

150,983

 

 

$

328,392

 

 

$

787,446

 

 

$

10,677

 

 

$

3,155,627

 

F-33

 

下表顯示了在2020年12月31日採用CECL之前按貸款類別劃分的貸款分類狀態。

 

2020年12月31日

 

未分類

 

 

分類

 

 

總計

 

商業地產

 

$

1,171,961

 

 

$

16,735

 

 

$

1,188,696

 

工商業

 

 

674,392

 

 

 

60,103

 

 

 

734,495

 

住宅房地產

 

 

378,868

 

 

 

3,090

 

 

 

381,958

 

農業房地產

 

 

125,425

 

 

 

8,268

 

 

 

133,693

 

農耕

 

 

86,629

 

 

 

7,693

 

 

 

94,322

 

消費者

 

 

58,253

 

 

 

279

 

 

 

58,532

 

總計

 

$

2,495,528

 

 

$

96,168

 

 

$

2,591,696

 

 

為了與新冠肺炎期間與借款人合作的監管指導保持一致，該公司為受到疫情不利影響的商業貸款客户執行了一項延期付款計劃。該公司隨後進行了符合CARE法案和CAA法案第4013條規定的延期貸款，這些延期貸款不被歸類為問題債務重組。延期貸款受到持續監測，如果存在明顯的還款缺陷，將被降級或列入非應計項目。於2021年12月31日，本公司已20貸款，總額為$36.3作為我們新冠肺炎迴應的一部分，已獲準延期付款並仍在延期的人，與28貸款，總額為$60.9百萬，2020年12月31日。

 

下表按延期付款類型和類別列出了截至2021年12月31日包括在延期付款計劃中的貸款。

2021年12月31日

 

商業廣告

房地產

 

 

商業廣告

和

工業

 

 

總計

 

3個月的本金和利息，然後只有6個月的本金

 

$

31,884

 

 

$

3,052

 

 

$

34,936

 

6個月的本金和利息，然後只有9個月的本金

 

 

971

 

 

 

398

 

 

 

1,369

 

貸款總額

 

$

32,855

 

 

$

3,450

 

 

$

36,305

 

 

以下是截至2021年12月31日參加延期付款計劃的貸款的信用風險分類。

2021年12月31日

 

未分類

 

 

分類

 

 

總計

 

商業地產

 

$

32,855

 

 

$

—

 

 

$

32,855

 

工商業

 

 

3,450

 

 

—

 

 

 

3,450

 

貸款總額

 

$

36,305

 

 

$

—

 

 

$

36,305

 

購入的信用減值貸款

在採用CECL之前，本公司已獲得貸款，這些貸款在收購時有信用質量自發起以來惡化的證據，而且在收購時很可能不會收回所有合同要求的付款。截至2020年12月31日和2019年12月31日，已記錄的購買信用減值貸款投資如下。

 

 

 

2020

 

 

2019

 

合同規定的本金支付

 

$

41,658

 

 

$

29,895

 

折扣

 

 

(17,686

)

 

 

(6,505

)

有記錄的投資

 

$

23,972

 

 

$

23,390

 

 

與這些貸款相關的可增加收益為#美元。2,630及$3,127截至2020年12月31日和2019年12月31日。這些貸款確認的利息收入為#美元。1,583及$2,227截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度。在截至2020年12月31日的一年中，1,359為這些貸款記錄的貸款損失撥備。截至2019年12月31日的年度，628沖銷為這些貸款記錄的貸款損失撥備。

F-34

問題債務重組

與會計和監管指導一致，當公司出於與借款人財務困難相關的經濟或法律原因向借款人提供通常不會被考慮的特許權時，公司確認TDR。無論特許權的形式如何，本公司提供TDR的目的是增加借款人償還貸款的可能性。

下表按應計狀況彙總了公司在2021年12月31日和2020年12月31日的TDR。

2021年12月31日

 

非應計項目

 

 

信貸損失相關撥備

 

商業地產

 

$

5,784

 

 

$

1,370

 

工商業

 

 

54

 

 

 

27

 

住宅房地產

 

 

1,547

 

 

 

13

 

農業房地產

 

 

2,122

 

 

 

488

 

農耕

 

 

1,292

 

 

 

480

 

問題債務重組總額

 

$

10,799

 

 

$

2,378

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2020年12月31日

 

非應計項目

 

 

貸款損失相關撥備

 

商業地產

 

$

1,167

 

 

$

342

 

工商業

 

 

13,613

 

 

 

1,954

 

問題債務重組總額

 

$

14,780

 

 

$

2,296

 

在截至2020年12月31日的一年中，不是在TDR中修改的貸款。下表彙總了截至2021年12月31日的年度內重組的TDR的相關信息。

 

 

貸款數量

 

 

記錄的投資

 

 

已確認的損害

 

商業地產

 

 

2

 

 

$

4,018

 

 

$

541

 

工商業

 

 

2

 

 

 

54

 

 

 

27

 

住宅房地產

 

 

2

 

 

 

1,547

 

 

 

13

 

農業房地產

 

 

4

 

 

 

2,122

 

 

 

488

 

農耕

 

 

7

 

 

 

1,292

 

 

 

480

 

問題債務重組總額

 

 

17

 

 

$

9,033

 

 

$

1,549

 

 

 

不是在截至2021年12月31日和2020年12月31日的期間，TDR貸款確認了利息收入，因為所有TDR貸款都作為非應計項目入賬。

 

不是在2021年或2020年12月31日之前的12個月內修改的重組貸款隨後出現了付款違約。

 

有幾個不是截至2021年12月31日和2020年12月31日，為這些貸款提供額外資金的未償還承諾。

 

注5-擁有的其他房地產

截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度擁有的其他房地產的變化如下。

 

 

 

2021

 

 

2020

 

年初

 

$

11,733

 

 

$

8,293

 

轉接來話

 

 

2,222

 

 

 

10,729

 

在收購中收購

 

—

 

 

 

636

 

銷售淨(虧損)收益

 

 

462

 

 

 

835

 

銷售收入

 

 

(4,732

)

 

 

(6,363

)

 

 

 

9,685

 

 

 

14,130

 

增加估值儲備

 

 

(162

)

 

 

(2,397

)

有記錄的投資

 

$

9,523

 

 

$

11,733

 

F-35

 

 

截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度，與擁有的其他房地產相關的費用如下。

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

銷售淨虧損(收益)

 

$

(462

)

 

$

(835

)

 

$

10

 

收到的其他房地產的初始估值收益

 

 

(539

)

 

 

—

 

 

 

(191

)

未實現損失準備金

 

 

162

 

 

 

2,397

 

 

 

250

 

營業費用，扣除租金收入後的淨額

 

 

651

 

 

 

748

 

 

 

638

 

 

 

$

(188

)

 

$

2,310

 

 

$

707

 

 

 

所擁有的其他不動產餘額包括$。329在2021年12月31日因實際佔有而記錄的喪失抵押品贖回權的住宅房地產，以及$9962020年12月31日。以正進行正式止贖程序的住宅房地產作為抵押的消費按揭貸款的記錄投資額為#美元。394在2021年12月31日，和$1,3342020年12月31日。包括在2021年12月31日和2020年12月31日的其他房地產自有餘額為$1,940及$1,035與從房舍和設備轉移的已關閉的銀行地點有關。

 

注6-房舍和設備

房舍和設備的主要分類(按成本計算)如下。

 

 

 

2021

 

 

2020

 

土地

 

$

21,217

 

 

$

20,113

 

建築物及改善工程

 

 

86,324

 

 

 

71,923

 

傢俱、固定裝置和設備

 

 

23,215

 

 

 

19,928

 

 

 

 

130,756

 

 

 

111,964

 

減去：累計折舊

 

 

(26,718

)

 

 

(22,552

)

房舍和設備，淨值

 

$

104,038

 

 

$

89,412

 

 

截至2021年12月31日，公司的租賃負債總額為$5,928和使用權資產總額為$5,963與經營租賃相關。截至2020年12月31日，公司的租賃負債總額為$3,524和使用權資產總額為$3,540與經營租賃相關。租賃負債和使用權資產反映在其他負債和其他資產中。

按財產類型分列的使用權資產和租賃義務如下所示。

2021年12月31日

 

使用權資產

 

 

租賃責任

 

 

加權平均租期(年)

 

 

加權平均貼現率

 

經營租約

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

土地及建築物契約

 

$

5,963

 

 

$

5,928

 

 

 

13.3

 

 

 

2.30

%

營業租約合計

 

$

5,963

 

 

$

5,928

 

 

 

13.3

 

 

 

2.30

%

 

2020年12月31日

 

使用權資產

 

 

租賃責任

 

 

加權平均租期(年)

 

 

加權平均貼現率

 

經營租約

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

土地及建築物契約

 

$

3,540

 

 

$

3,524

 

 

 

16.9

 

 

 

2.99

%

營業租約合計

 

$

3,540

 

 

$

3,524

 

 

 

16.9

 

 

 

2.99

%

運營租賃成本如下所示。

 

 

2021

 

 

2020

 

經營租賃成本

 

$

586

 

 

$

728

 

短期租賃成本

 

 

—

 

 

 

—

 

可變租賃成本

 

 

35

 

 

 

34

 

經營租賃總成本

 

$

621

 

 

$

762

 

F-36

 

 

截至2021年或2020年12月31日止期間，並無尚未開始的銷售及回租交易、槓桿租賃、與關聯方的租賃交易或租賃。

經營租賃負債的到期日分析以及截至2021年12月31日的未貼現現金流與經營租賃負債總額的對賬如下。

 

租賃費

 

 

 

 

在一年或更短的時間內到期

 

$

757

 

在一年到兩年後到期

 

 

709

 

在兩年到三年後到期

 

 

547

 

在三年到四年後到期

 

 

554

 

在四年到五年後到期

 

 

552

 

此後

 

 

3,999

 

未貼現現金流合計

 

 

7,118

 

現金流貼現

 

 

(1,190

)

總計

 

$

5,928

 

 

 

附註7-商譽和核心存款無形資產

在企業合併中收購的資產和負債按收購日的估計公允價值入賬。購買價格超過免税收購淨資產估計公允價值的部分計入商譽，任何一項都不能在納税時扣除。購買價格超過應税收購淨資產估計公允價值的部分計入商譽，並可在納税時扣除。

截至2021年12月31日，管理層對當前經濟和新冠肺炎狀況、公司業績、股價等相關因素進行了定性評估，最終得出目前沒有商譽減值的結論。

2020年，本公司進行了一項中期量化分析，以評估唯一報告單位Equity BancShares，Inc.的減值商譽。考慮到持續的經濟市場混亂、本公司股價相對於其他銀行指數的變動以及報告單位的市值低於其賬面價值作為觸發事件的時間長度，並完成了一項量化分析，以評估商譽是否受損。這一分析確定商譽受損，該公司隨後計入了#美元。104,8312020年9月30日非現金減值費用計入商譽。

在確定2020年9月30日報告單位的公允價值時，按照ASC主題820的規定，市場參與者將在他們對控制權變更交易的公允價值估計中使用的假設。為了得出公允價值的結論，管理層同時使用了收益法和市場法，然後對每種方法都應用了加權因子。加權係數代表管理層對市場參與者在得出報告單位公允價值時將利用的加權的最佳商業判斷。在進行分析時，公司管理層對行業業績、報告單位的業務業績、經濟和市場狀況以及各種其他事項做出了許多假設，其中許多都需要管理層的重大判斷。與未來五年業務部門業績相關的預測假設在12個月的時間範圍內經濟下滑，然後在此期間之後貸款和存款恢復保守的正增長。所進行的分析以及納入分析的假設反映了目前對報告單位截至2020年9月30日的預期未來財務業績的最佳估計和判斷。

截至2021年和2020年12月31日止年度的商譽和核心存款無形資產的列賬基礎如下。

 

 

 

商譽

 

 

巖心存款

 

截至2020年1月1日的餘額

 

$

136,432

 

 

$

19,907

 

損傷

 

 

(104,831

)

 

 

—

 

攤銷

 

 

—

 

 

 

(3,850

)

截至2020年12月31日的餘額

 

 

31,601

 

 

 

16,057

 

在收購中收購

 

 

22,864

 

 

 

2,996

 

攤銷

 

 

—

 

 

 

(4,174

)

截至2021年12月31日的餘額

 

$

54,465

 

 

$

14,879

 

F-37

 

 

以下五年及以後每年的核心存款無形資產攤銷估計費用列於下表。

 

在一年或更短的時間內消費

 

$

4,002

 

一年至兩年後的費用

 

 

3,099

 

兩年到三年後的費用

 

 

2,565

 

三年到四年後的費用

 

 

1,945

 

四年到五年後的費用

 

 

1,355

 

此後

 

 

1,913

 

總計

 

$

14,879

 

 

 

附註8-符合條件的保障性住房項目投資

本公司投資於符合條件的保障性安居工程。截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日，符合條件的保障性安居工程投資餘額為1美元。21,658, $7,799及$8,663。這些餘額反映在合併資產負債表的其他資產項目中。與符合條件的保障性住房項目投資有關的無資金承諾總額為#美元。17,692, $5,189及$5,836 at December 31, 2021, 2020 and 2019. 該公司預計在2022年至2036年期間履行這些承諾。

於截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度，本公司確認攤銷費用為1,142, $860及$522，並計入綜合損益表的税前收益。此外，在截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度內，該公司確認了其在經濟適用房投資中的税收抵免為$565, $600及$636.

 

 

附註9-衍生金融工具

被指定為公允價值對衝的利率掉期

本公司定期簽訂利率互換協議，以對衝某些商業房地產貸款的公允價值。這些交易被指定為公允價值對衝。在這種類型的交易中，公司通常從交易對手那裏收到基於一個月倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)加上該指數利差的可變利率現金流，並支付等於客户貸款利率的固定利率現金流。於2021年12月31日，利率掉期組合的加權平均到期日為8.8年，加權平均支付率為4.63%，加權平均收款率為3.11%。於2020年12月31日，利率掉期組合的加權平均到期日為6.3年，加權平均支付率為5.19%，加權平均收款率為3.21%.

被指定為現金流對衝的利率掉期

該公司從ASBI獲得了一項掉期協議，旨在抵消次級債券的利息支出。該協議被指定為現金流對衝，並通過其他全面收益按市價計價。截至2021年12月31日，本次利率互換到期日為13.7年，加權平均支付率為2.81%，加權平均收款率為1.92%。截至2020年12月31日，沒有被指定為現金流對衝的掉期交易。

獨立衍生品

本公司定期與我們的借款人簽訂利率互換協議，同時以抵消條款與交易對手簽訂互換協議，以便向我們的借款人提供長期固定利率貸款。這兩個掉期都沒有被指定為對衝，都是通過收益按市值計價的。通過收購ASBI，該公司獲得了與交易對手的掉期協議，旨在抵消固定利率貸款對經濟的影響。這些掉期與借款方沒有相應的協議。截至2021年12月31日，該利率掉期組合的加權平均到期日為8.2年，加權平均工資率為4.35%，加權平均收款率為4.16%。截至2020年12月31日，該利率掉期組合的加權平均到期日為6.3年，加權平均支付率為5.19%，加權平均收款率為3.21%.

衍生品公允價值和損益的對賬

衍生品合同的名義金額是確定定期利息支付或收到或支付的現金流的一個因素。衍生品的名義金額作為參與各種類型衍生品的程度。名義金額並不代表公司對信用或市場風險的總體風險敞口，一般來説，風險敞口要小得多。

F-38

下表顯示了截至2021年12月31日和2020年12月31日按衍生品類型劃分的未償還衍生品的名義餘額和公允價值(包括應計淨利息)。

 

 

 

2021年12月31日

 

 

2020年12月31日

 

 

 

概念上的

金額

 

 

導數

資產

 

 

導數

負債

 

 

概念上的

金額

 

 

導數

資產

 

 

導數

負債

 

指定為對衝工具的衍生工具：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利率互換

 

$

26,663

 

 

$

—

 

 

$

369

 

 

$

5,585

 

 

$

—

 

 

$

497

 

被指定為現金流對衝的衍生品：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利率互換

 

 

7,500

 

 

 

602

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

指定為套期保值關係的衍生品合計

 

 

34,163

 

 

 

602

 

 

 

369

 

 

 

5,585

 

 

 

—

 

 

 

497

 

未被指定為對衝工具的衍生工具：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利率互換

 

 

150,780

 

 

 

4,419

 

 

 

5,184

 

 

 

119,341

 

 

 

7,172

 

 

 

7,820

 

未被指定為套期保值的衍生品總額

儀器

 

 

150,780

 

 

 

4,419

 

 

 

5,184

 

 

 

119,341

 

 

 

7,172

 

 

 

7,820

 

總計

 

$

184,943

 

 

 

5,021

 

 

 

5,553

 

 

$

124,926

 

 

 

7,172

 

 

 

8,317

 

現金抵押品

 

 

 

 

 

 

—

 

 

 

(8,441

)

 

 

 

 

 

 

—

 

 

 

(8,440

)

淨值調整

 

 

 

 

 

 

2,994

 

 

 

2,994

 

 

 

 

 

 

 

123

 

 

 

123

 

資產負債表中列示的淨額

 

 

 

 

 

$

8,015

 

 

$

106

 

 

 

 

 

 

$

7,295

 

 

$

—

 

 

下表顯示了截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度衍生品和對衝活動的淨損益。

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

指定為對衝工具的衍生工具：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利率互換

 

$

28

 

 

$

—

 

 

$

—

 

與指定衍生工具有關的淨收益(虧損)合計

作為對衝工具

 

 

28

 

 

 

—

 

 

 

—

 

被指定為現金流對衝的衍生品：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利率互換

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

與指定衍生工具有關的淨收益(虧損)合計

作為現金流對衝

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

與套期保值關係相關的淨收益(虧損)合計

 

 

28

 

 

 

—

 

 

 

—

 

未被指定為對衝工具的衍生工具：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

經濟對衝：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利率互換

 

 

757

 

 

 

254

 

 

 

307

 

與未指定衍生工具有關的淨收益(虧損)合計

作為對衝工具

 

 

757

 

 

 

254

 

 

 

307

 

衍生工具和套期保值活動的淨收益(虧損)

 

$

785

 

 

$

254

 

 

$

307

 

 

F-39

 

下表顯示截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度，在公允價值對衝關係中錄得的衍生工具及相關對衝項目的淨損益，以及該等衍生工具對本公司淨利息收入的影響。

 

 

2021年12月31日

 

 

 

得/(失)

在……上面

衍生品

 

 

得/(失)

論模糊限制語

項目

 

 

公允淨值

樹籬

得/(失)

 

 

的效果

衍生品打開

淨利息

收入

 

商業地產貸款

 

$

(14

)

 

$

42

 

 

$

28

 

 

$

(156

)

總計

 

$

(14

)

 

$

42

 

 

$

28

 

 

$

(156

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2020年12月31日

 

 

 

得/(失)

在……上面

衍生品

 

 

得/(失)

論模糊限制語

項目

 

 

公允淨值

樹籬

得/(失)

 

 

的效果

衍生品打開

淨利息

收入

 

商業地產貸款

 

$

367

 

 

$

(367

)

 

$

—

 

 

$

(90

)

總計

 

$

367

 

 

$

(367

)

 

$

—

 

 

$

(90

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2019年12月31日

 

 

 

得/(失)

在……上面

衍生品

 

 

得/(失)

論模糊限制語

項目

 

 

公允淨值

樹籬

得/(失)

 

 

的效果

衍生品打開

淨利息

收入

 

商業地產貸款

 

$

(387

)

 

$

387

 

 

$

—

 

 

$

21

 

總計

 

$

(387

)

 

$

387

 

 

$

—

 

 

$

21

 

 

 

附註10-存款

達到或超過FDIC保險限額250美元的定期存款總額為$。233,460及$170,556截至2021年12月31日和2020年。

在2021年12月31日和2020年12月31日，保險現金清掃(ICS)互惠活期存款為#美元52,173及$256,037已計入本公司的計息存款。儲蓄和貨幣市場存款中還包括$308,374及$23,733金磚國家互惠貨幣市場存款。ICS允許Equity Bank將大額存款分成較小的金額，並將它們放在由其他ICS銀行組成的網絡中，以確保FDIC覆蓋整個存款。

在2021年12月31日和2020年12月31日，存單賬户註冊服務(CDARS)存款為#美元2,969及$14,857已計入公司定期存款餘額。在2021年12月31日和2020年12月31日的CDARS存款中，2,969及$14,857是放在CDARS計劃中的互惠客户資金。CDARS允許Equity Bank將大額存款分成較小的金額，並將它們放在由其他CDARS銀行組成的網絡中，以確保FDIC保險覆蓋整個存款。只要總結餘少於以下兩者中較少者，互惠存款便不被視為經紀存款。20總負債的百分比或$510億美元，股權銀行資本充足，評級良好。所有非互惠存款和超過監管限額的互惠存款均被視為經紀存款。

下表列出了按類型分類的存款總額中包括的互惠存款和經紀存款。

 

 

 

2021年12月31日

 

 

2020年12月31日

 

計息需求

 

 

 

 

 

 

 

 

互惠

 

$

52,173

 

 

$

256,037

 

生息總需求

 

 

52,173

 

 

 

256,037

 

儲蓄和貨幣市場

 

 

 

 

 

 

 

 

互惠

 

 

308,374

 

 

 

23,733

 

總儲蓄與貨幣市場

 

 

308,374

 

 

 

23,733

 

時間

 

 

 

 

 

 

 

 

互惠

 

 

2,969

 

 

 

14,857

 

非互惠中介

 

 

10,000

 

 

 

—

 

總時間

 

 

12,969

 

 

 

14,857

 

互惠和經紀存款總額

 

$

373,516

 

 

$

294,627

 

F-40

 

2021年12月31日，定期存款預定到期日如下。

 

在一年或更短的時間內到期

 

$

534,149

 

在一年到兩年後到期

 

 

79,329

 

在兩年到三年後到期

 

 

18,688

 

在三年到四年後到期

 

 

11,191

 

在四年到五年後到期

 

 

9,776

 

此後

 

 

465

 

總計

 

$

653,598

 

 

 

附註11-借款

聯邦基金購買和零售回購協議

購買的聯邦基金和零售回購協議包括在2021年12月31日和2020年12月31日的以下內容。

 

 

 

2021

 

 

2020

 

購買的聯邦基金

 

$

—

 

 

$

—

 

零售回購協議

 

$

56,006

 

 

$

36,029

 

 

根據回購協議(散户回購協議)出售的證券包括本公司對其他各方的義務。該等債務以本公司持有的公允價值為#美元的住宅按揭證券作抵押。55,605及$47,113在2021年12月31日和2020年12月31日。這些協議是日常的，可以根據需要終止。

下表列出了在2021年和2020年12月31日和截至12月31日的年度內購買的聯邦基金和零售回購協議的借款使用情況和利率信息。

 

 

2021

 

 

2020

 

期內每日平均結餘

 

$

45,819

 

 

$

45,041

 

期內平均利率

 

 

0.23

%

 

 

0.23

%

期內最高月末餘額

 

$

56,006

 

 

$

53,543

 

期末加權平均利率

 

 

0.23

%

 

 

0.22

%

 

聯邦住房貸款銀行預付款

有幾個不是截至2021年12月31日的聯邦住房貸款銀行預付款，截至2020年12月31日的預付款如下。

 

 

2020

 

聯邦住房貸款銀行信用額度預付款

 

$

—

 

聯邦住房貸款銀行固定利率定期預付款

 

 

10,107

 

未償還本金總額

 

 

10,107

 

聯邦住房貸款銀行固定利率預付款，公平市值調整

 

 

37

 

聯邦住房貸款銀行預付款總額

 

$

10,144

 

在2021年12月31日和2020年12月31日，公司擁有不是根據其信用額度提取的資金。

 

截至2021年12月31日和2020年12月31日，公司與聯邦住房貸款銀行的未支付預付款承諾(信用證)為#美元。17,025及$91,700。這些信用證是為了擔保超過FDIC保險限額的公共基金存款而獲得的，而不是質押證券。

墊款、抵押合夥融資信用增級義務和信用證以#美元的某些合格貸款作抵押。694,892和$的證券15,409總計$710,302截至2021年12月31日，合格貸款總額為763,5062020年12月31日。根據這一抵押品和公司持有的聯邦住房貸款銀行股票，公司有資格額外借款#美元。691,149及$661,490在2021年12月31日和2020年12月31日。

 銀行股票貸款

該公司與一家獨立的金融機構簽訂了一項協議，規定最高借款額度為#美元。40,000，以本公司在股權銀行的股票作抵押。這筆貸款於2020年6月30日續簽並修訂，到期日為2021年8月15日，並擴展到2022年2月11日。對該基金的每一筆資金提取都將創建一個單獨的

F-41

請注意，這筆款項的償還期為五年。每張紙幣的利息將以浮動利率中的較大者為準，該利率等同於在“貨幣利率”一節公佈的最優惠利率。華爾街日報(或任何公認的繼任者)，每日浮動，或下限3.50%。應計利息和本金每季度支付一次，未付本金和利息的最後一次支付將在每一張票據的五年期限結束時支付。該公司還被要求支付一筆未使用的承諾費，金額相當於20最高借款額度中未使用部分的年利率為基點。

這筆貸款於2022年2月11日續簽並修改，新的到期日為2023年2月11日。經這項修訂後，最高借款金額由#元降至#元。40,000至$25,000。每張紙幣的利息將以浮動利率中的較大者為準，該利率等同於在“貨幣利率”一節公佈的最優惠利率。華爾街日報(或任何公認的繼任者)，每日浮動，或下限3.25%。該公司還被要求支付一筆未使用的承諾費，金額相當於20續期到期日到期的最高借款工具未使用部分的年利率為基點。

 

有幾個不是截至2021年12月31日或2020年12月31日的銀行股票貸款預付款。

 

借款貸款的條款要求公司和股票銀行維持最低資本比率和其他契約。在截至2021年12月31日的12個月內，本公司遵守了我們的貸款合同和借款安排的所有其他條款。於截至二零二零年十二月三十一日止十二個月內，貸款人根據吾等貸款合約所載之資產報酬率契諾給予本公司豁免。該公司遵守了借款融資的所有其他條款。

 

 

附註12-次級債務

下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日的未償還次級債務。

 

 

2021

 

 

2020

 

次級債券

 

$

22,924

 

 

$

14,872

 

附屬票據

 

 

72,961

 

 

 

72,812

 

總計

 

$

95,885

 

 

$

87,684

 

次級債券

在2012年收購First Community BancShares，Inc.(FCB)的同時，本公司承擔了欠本公司控制的特殊目的未合併子公司FCB Capital Trust II和FCB Capital Trust III的某些次級債券(分別為“CTII”和“CTIII”)。

2005年3月24日，公司未合併的子公司CTII發行了$10,000可變利率信託優先證券，所有這些證券在2021年12月31日和2020年12月31日都未償還。CTII發行的信託優先證券按季度應計和支付分派三個月倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)加2.00% (2.122021年12月31日的百分比，以及2.24於2020年12月31日)信託優先證券的聲明清算金額。作為收購FCB的一個組成部分，該公司已全面和無條件地擔保CTII的所有義務。該擔保涵蓋信託優先證券的季度分配和清算或贖回時的付款。這些信託優先證券在到期時可強制贖回April 15, 2035，或在較早前贖回。本公司有權於2015年4月15日或之後，按契約規定的贖回價格，外加贖回日任何應計但未支付的利息，全部或部分贖回信託優先證券。出售信託優先證券和發行美元的收益310在普通股中，CTII使用FCB購買了$10,310FCB的浮動利率次級債券，其支付條件與信託優先證券相同。

2007年3月30日，公司未合併的子公司CTIII發行了$5,000可變利率信託優先證券，所有這些證券在2021年12月31日和2020年12月31日都未償還。CTIII發行的信託優先證券按季度應計和支付分派三個月倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)加1.89% (2.092021年12月31日的百分比，以及2.11於2020年12月31日)信託優先證券的聲明清算金額。作為收購FCB的一個組成部分，該公司為第三號貨櫃碼頭的所有義務提供了全面和無條件的擔保。該擔保涵蓋信託優先證券的季度分配和清算或贖回時的付款。這些信託優先證券在到期時可強制贖回June 15, 2037，或在較早前贖回。本公司有權按契約規定的贖回價格，外加贖回日任何應計但未支付的利息，全部或部分贖回信託優先證券。出售信託優先證券和發行美元的收益155CTIII使用FCB的普通股購買了#美元5,155FCB的浮動利率次級債券，其支付條件與信託優先證券相同。

F-42

在2016年收購Community First BancShares，Inc.(CFBI)的同時，該公司承擔了欠特殊目的未合併子公司Community First(AR)法定信託I(CFSTI)的某些次級債券。CFSTI發行的信託優先證券按季度應計和支付分派三個月倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)加3.25% (3.472021年12月31日的百分比，以及3.50於2020年12月31日)信託優先證券的聲明清算金額。這些信託優先證券在到期時可強制贖回2032年12月26日，或在較早前贖回。

信託向本公司發行的普通股對涉及這些實體的事項擁有唯一投票權。該公司有權延期支付其所有未償還信託優先證券的利息。本公司有權宣佈最多連續20個季度的延期，只有在本公司當時沒有根據修訂和重新簽署的信託協議的規定違約的情況下，才可以宣佈延期。在延期期間，債務的利息繼續增加，未償還的利息被複利。只要延期繼續，公司就不得：(I)宣佈或支付其任何股本的任何股息，包括向財政部發行的普通股和已發行的優先股，或(Ii)支付與信託發行的證券同等或低於信託發行的證券的任何債務證券。

作為收購FCB的一部分，該公司以估計公允價值#美元記錄了債券。8,270。作為收購CFBI的一部分，該公司以估計公允價值#美元記錄了債券。4,187。最初的公允價值調整將在預期基礎上根據收益攤銷。

在2021年收購ASBI的同時，本公司承擔了欠特殊目的未合併子公司美國國家銀行法定信託I(“ASBSTI”)的若干次級債券。ASBSTI發行的信託優先證券按季度應計和支付分派三個月倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)加1.80% (2.00信託優先證券的聲明清算金額為2021年12月31日的%)。這些信託優先證券在到期時可強制贖回2035年9月15日，或在較早前贖回。

2005年9月15日，本公司未合併的子公司ASBSTI發行了$7,500可變利率信託優先證券，所有這些證券在2021年12月31日都未償還。作為收購ASBI的一個組成部分，本公司已全面和無條件地擔保ASBSTI的所有義務。該擔保涵蓋信託優先證券的季度分配和清算或贖回時的付款。這些信託優先證券在到期時可強制贖回2035年9月15日，或在較早前贖回。本公司有權按契約規定的贖回價格，外加贖回日任何應計但未支付的利息，全部或部分贖回信託優先證券。出售信託優先證券和發行美元的收益232ASBSTI使用ASBI的普通股購買$7,732ASBI的浮動利率次級債券，其支付條件與信託優先證券相同。

截至2021年12月31日和2020年12月31日，合同餘額和未攤銷公允價值調整如下所示。

 

 

 

2021

 

 

2020

 

合同餘額

 

$

28,352

 

 

$

20,620

 

未攤銷公允價值調整

 

 

(5,428

)

 

 

(5,748

)

賬面淨值

 

$

22,924

 

 

$

14,872

 

 

次級債券計入一級資本，以確定本公司是否符合監管資本要求。

附屬票據

於二零二零年六月二十九日，本公司與若干合資格機構買家及機構認可投資者訂立附屬票據購買協議，據此，本公司發行及出售美元。42,0002030年到期的7.00%固定利率至浮動利率次級債券的本金總額。該等票據由本公司與作為受託人的北亞利桑那州聯合銀行(UMB Bank，N.A.)以日期為2020年6月29日的契約(“契約”)發行。票據將於June 30, 2030.  自2020年6月29日至2025年6月29日，本公司將支付票據利息每半年一次每年6月30日及12月30日拖欠的款項，自2020年12月30日，固定利率為7.00%。從2025年6月30日開始，這些票據將轉換為浮動利率，每季度重置一次，相當於當時的三個月期限。SOFR，根據契約的定義，加688個基點。在浮動利率期間支付的利息將被支付。每季度一次每年的3月30日、6月30日、9月30日和12月30日的欠款，自2025年9月30日。2020年7月23日，該公司以額外的美元收盤33,000與2020年6月29日發行的條款相同的次級票據。

截至2021年12月31日的次級票據如下所示。

F-43

 

 

2021年12月31日

 

 

加權平均費率

 

 

加權平均期限(以年為單位)

 

附屬票據

 

$

75,000

 

 

 

7.00

%

 

 

8.5

 

未償還本金總額

 

 

75,000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

發債成本

 

 

(2,039

)

 

 

 

 

 

 

 

 

附屬票據合計

 

$

72,961

 

 

 

 

 

 

 

 

 

次級票據計入二級資本，以確定本公司是否符合監管資本要求。

未來還本付息

2021年12月31日的未來本金償還，所有借款的未償還餘額如下。

 

 

零售

回購

協議

 

 

FHLB

預支款

 

 

從屬的

債券

 

 

從屬的

備註

 

 

總計

 

在一年或更短的時間內到期

 

$

56,006

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

56,006

 

在一年到兩年後到期

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

在兩年到三年後到期

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

在三年到四年後到期

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

在四年到五年後到期

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

此後

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

28,352

 

 

 

75,000

 

 

 

103,352

 

總計

 

$

56,006

 

 

$

—

 

 

$

28,352

 

 

$

75,000

 

 

$

159,358

 

 

附註13--合同義務

截至2021年12月31日和2020年12月31日，該公司的合同義務為17,692及$5,189。合同義務是公司對投資於合格的經濟適用房項目的有限責任實體進行資本投資的承諾。該公司預計在2022年至2036年期間履行這些承諾。

 

 

附註14-股東權益

優先股

公司章程規定發行優先股。有幾個不是2021年12月31日、2020年或2019年12月31日發行的優先股。

普通股

本公司的公司章程規定發行45,000,000A類有表決權普通股(“A類普通股”)和5,000,000B類無投票權普通股(“B類普通股”)，面值均為$0.01每股。在2021年12月31日和2020年12月31日，下表列出了已發行、以國庫形式持有或已發行的股票。

 

 

 

2021

 

 

2020

 

A類普通股發行

 

 

20,077,059

 

 

 

17,224,830

 

A類普通股-以國庫形式持有

 

 

(3,316,944

)

 

 

(2,684,274

)

A類普通股-已發行

 

 

16,760,115

 

 

 

14,540,556

 

B類普通股-已發行

 

 

234,903

 

 

 

234,903

 

B類普通股-以國庫形式持有

 

 

(234,903

)

 

 

(234,903

)

B類普通股-已發行

 

 

—

 

 

 

—

 

 

庫存量按成本計價，由先進先出法確定。

2019年4月18日，公司董事會授權回購至多1,100,000公司已發行普通股的股份，自2019年4月29日起至2020年10月30日止。回購計劃沒有義務公司購買特定的美元金額或數量的股票，該計劃可以延長、修改或

F-44

任何時候停止使用，恕不另行通知。根據該計劃，在截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度內，公司總共回購了1,100,000公司已發行普通股的股票，平均支付價格為$21.54每股。

2020年9月，公司董事會批准額外回購至多800,000公司已發行普通股的股份，自2020年10月30日起至2021年10月29日止。回購計劃並不要求公司購買特定的美元金額或數量的股票，回購計劃可以隨時延長、修改或終止，恕不另行通知。根據該計劃，在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度內，公司總共回購了679,557公司已發行普通股的股票，平均支付價格為$24.12每股。

2021年9月，公司董事會授權額外回購至多1,000,000公司已發行普通股的股份，自2021年10月29日起至2022年10月28日止。回購計劃並不要求公司購買特定的美元金額或數量的股票，回購計劃可以隨時延長、修改或終止，恕不另行通知。根據該計劃，在截至2021年12月31日的年度內，該公司總共回購了132,873公司已發行普通股的股票，平均支付價格為$32.99每股。

限制性股票單位計劃終止貸款

關於終止本公司的限制性股票單位計劃(“RSUP”)，203,216A類普通股於2015年5月向擁有既得限制性股票單位的員工發行。額外實收資本包括$224超過以前提供的與股票薪酬費用相關的税收優惠。此外，關於RSUP的終止，該公司同意向選舉參與者提供相當於每個參與者與股票發行相關的聯邦和州所得税預扣義務的貸款。這些貸款總額為#美元。43於2020年12月31日，以收到的股份作抵押，經延長到期日為March 31, 2021，利率為1.60%。這些都是在2021年第一季度全額支付的。

累計其他綜合收益(虧損)

截至2020年和2019年12月31日止年度，累計其他全面收益包括(I)可供出售證券的未實現收益(虧損)的税後影響和(Ii)從可供銷售指定轉移到持有至到期指定的證券的未攤銷未實現收益(虧損)的税後影響和現金流對衝的未實現收益(虧損)。在2021年、2020年和2019年期間，368, $0及$0在綜合損益表內，收益從累積的其他全面收益重新分類為出售和結算證券的淨收益。在2020至2019年期間，509及$903從累積的其他綜合收入重新歸類為合併損益表內證券的應納税利息收入的增值。

截至2021年12月31日和2020年12月31日，累計其他全面收入的組成部分如下。

 

 

 

可用

-待售

證券

 

 

現金流對衝

 

 

累計

其他

全面

收入

 

2021年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

未實現或未攤銷淨收益(虧損)

 

$

2,426

 

 

$

(58

)

 

$

2,368

 

税收效應

 

 

(606

)

 

 

14

 

 

$

(592

)

 

 

$

1,820

 

 

$

(44

)

 

$

1,776

 

2020年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

未實現或未攤銷淨收益(虧損)

 

$

26,426

 

 

$

—

 

 

$

26,426

 

税收效應

 

 

(6,645

)

 

 

—

 

 

 

(6,645

)

 

 

$

19,781

 

 

$

—

 

 

$

19,781

 

 

 

F-45

 

附註15--所得税

下表列出了截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的年度所得税支出

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

當期所得税費用

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

聯邦制

 

$

7,614

 

 

$

9,054

 

 

$

4,066

 

狀態

 

 

2,750

 

 

 

2,435

 

 

 

1,649

 

當期所得税支出總額

 

 

10,364

 

 

 

11,489

 

 

 

5,715

 

遞延所得税費用

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

聯邦制

 

 

1,009

 

 

 

(8,770

)

 

 

1,444

 

狀態

 

 

583

 

 

 

(2,319

)

 

 

119

 

遞延所得税費用總額

 

 

1,592

 

 

 

(11,089

)

 

 

1,563

 

所得税總支出

 

$

11,956

 

 

$

400

 

 

$

7,278

 

 

按美國聯邦法定税率計算的所得税支出對賬(21截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度，公司實際所得税支出的百分比(2021年、2020年和2019年)如下所示。

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

按法定匯率計算

 

$

13,532

 

 

$

(15,660

)

 

$

6,900

 

由以下原因引起的增加(減少)：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

州税和地方税，扣除聯邦福利

 

 

2,333

 

 

 

407

 

 

 

1,422

 

免税利息

 

 

(597

)

 

 

(766

)

 

 

(885

)

免税人壽保險收入

 

 

(736

)

 

 

(408

)

 

 

(419

)

不可扣除的費用

 

 

409

 

 

 

183

 

 

 

353

 

股份支付

 

 

(480

)

 

 

77

 

 

 

18

 

聯邦税收抵免

 

 

(2,754

)

 

 

(600

)

 

 

(636

)

不可抵扣商譽

 

—

 

 

 

17,584

 

 

—

 

逢低買入收益

 

 

(123

)

 

 

(450

)

 

—

 

更改估值免税額

 

 

379

 

 

 

164

 

 

 

396

 

其他

 

 

(176

)

 

 

(131

)

 

 

129

 

不可扣除的交易成本

 

 

169

 

 

—

 

 

—

 

所得税費用

 

$

11,956

 

 

$

400

 

 

$

7,278

 

 

與聯邦税收抵免相關的所得税優惠的增加主要是受環境、社會和治理(“ESG”)投資於可再生能源的影響。這些投資的好處主要包括税收抵免。

F-46

下表顯示了截至2021年12月31日和2020年12月31日的遞延税項資產和負債構成。

 

 

 

2021

 

 

2020

 

遞延税項資產

 

 

 

 

 

 

 

 

貸款損失撥備

 

$

12,514

 

 

$

8,376

 

税收抵免結轉

 

 

810

 

 

 

897

 

商譽攤銷

 

 

2,996

 

 

 

3,102

 

應計補償

 

 

2,583

 

 

 

2,159

 

淨營業虧損和屬性結轉

 

 

1,907

 

 

 

1,189

 

擁有的其他房地產

 

 

508

 

 

 

708

 

收購貸款公允市值調整

 

 

72

 

 

 

1,897

 

遞延收入

 

 

566

 

 

 

—

 

其他

 

 

1,389

 

 

 

1,342

 

遞延税項總資產

 

 

23,345

 

 

 

19,670

 

遞延税項負債

 

 

 

 

 

 

 

 

假設債務公允市值調整

 

 

1,348

 

 

 

1,389

 

折舊

 

 

5,148

 

 

 

4,491

 

聯邦住房貸款銀行股票股息

 

 

219

 

 

 

445

 

與收購相關的基數調整

 

 

—

 

 

 

938

 

證券未實現或未攤銷淨收益(虧損)

 

 

590

 

 

 

6,646

 

核心存款無形資產

 

 

2,330

 

 

 

2,757

 

其他

 

 

493

 

 

 

377

 

遞延税項總負債

 

 

10,128

 

 

 

17,043

 

估值免税額

 

 

(2,348

)

 

 

(1,479

)

遞延税金淨資產(負債)

 

$

10,869

 

 

$

1,148

 

 

遞延所得税結餘反映資產及負債賬面值與其課税基礎之間暫時性差異的影響，並按預期於實際繳税或追回税款時生效的制定税率列報。通過之前的收購獲得的聯邦淨營業虧損在2020年12月31日得到了充分利用。獲得的聯邦税收抵免總額為$810將於2021年12月31日到期在2029年至2034年之間。這些税收抵免結轉的使用預計不會受到國內税法(“IRC”)第382和383條的限制。

該公司及其子公司在多個司法管轄區繳納美國聯邦所得税和州所得税。商業銀行不得向非銀行合併集團成員提交堪薩斯州合併申報表。堪薩斯州允許從2017年12月31日開始的納税年度發生的淨營業虧損可以無限期結轉，而在此之前產生的淨營業虧損可以結轉十年。該公司未使用的堪薩斯淨營業虧損結轉約為$37,728通過運營和$19,902通過收購獲得的。這些淨營業虧損的估值額度為#美元。37,728及$19,902分別對它們進行記錄，對於2017年12月31日之前開始的納税年度發生的，在2022年至2027年之間到期，其餘的無限期結轉。在2015年的一次收購中，該公司收購了堪薩斯州的淨營業虧損，可用於堪薩斯州的銀行收入。截至2021年12月31日，堪薩斯州淨營業虧損可結轉至堪薩斯銀行收入總額為$1,638有有效期的在2022年至2024年之間。這筆收購的堪薩斯淨營業虧損結轉的利用預計將是有限的，並已記錄了估值津貼，以抵銷預計到期的未使用部分。在設立估值撥備時，管理層會考慮部分或全部遞延税項資產是否更有可能無法變現。根據這一分析，某些遞延税項資產有計入的估值撥備，導致賬面價值為零。在2018年前的幾年內，該公司通常不再接受美國聯邦、州和地方税務檢查。2021年12月31日，任何司法管轄區都沒有考試。

 

 

附註16-規管事宜

銀行和銀行控股公司受到聯邦銀行機構管理的監管資本要求的約束。資本充足率指導方針，以及針對銀行的快速糾正措施規定，涉及對資產、負債和某些根據監管會計慣例計算的表外項目的量化衡量。資本數額和分類也受到監管機構的定性判斷。未能滿足資本金要求可能會引發監管行動。實施巴塞爾銀行監管委員會針對美國銀行的資本指導方針的最終規則(巴塞爾III規則)於2015年1月1日對公司生效，完全遵守所有要求將在多年的時間表內分階段實施，並於2019年1月1日完全分階段實施。巴塞爾III規則還要求銀行維持普通股一級資本

F-47

的比率6.5%，總一級資本充足率為8%，總資本比率為10%，槓桿率為5%被視為“資本充足”，以符合某些規則和及時糾正措施的要求。基於風險的比率包括“資本保護緩衝”2.5%。新的資本節約緩衝要求將從2016年1月開始分階段實施，時間為0.625風險加權資產的百分比，並每年以這一數額增加，直到2019年1月全面實施。如果一家機構的資本水平低於緩衝金額，就會受到某些活動的限制，包括支付股息、股票回購和向高管發放酌情獎金。管理層認為，截至202年12月31日1，公司和銀行符合其必須遵守的所有資本充足率要求。

及時糾正措施條例提供了五種分類：資本充足、資本充足、資本不足、嚴重資本不足和嚴重資本不足，儘管這些術語不能代表整體財務狀況。如果資本充足，接受經紀存款需要監管部門的批准。如果資本不足，資本分配就會受到限制，資產增長和收購以及資本恢復計劃也是如此。

截至2021年12月31日，聯邦監管機構的最新通知將股票銀行歸類為資本充足的監管框架，以便迅速採取糾正行動。要被歸類為資本化良好的銀行，股本銀行必須保持表中列出的基於總風險的最低總槓桿率、基於風險的一級槓桿率和基於一級的槓桿率。自那次通知以來，管理層認為沒有任何條件或事件改變了股票銀行的類別。

公司和股票銀行在2021年12月31日和2020年12月31日的資本金額和比率見下表。為Equity BancShares，Inc.提供的比率代表本公司在綜合基礎上的比率。

 

 

 

實際

 

 

滿足以下條件的最低要求

資本充足率

根據巴塞爾協議III

 

 

為了身體健康

大寫為

立即更正

條文

 

 

 

金額

 

 

比率

 

 

金額

 

 

比率

 

 

金額

 

 

比率

 

2021年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總資本與風險加權資產之比

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Equity BancShares，Inc.

 

$

571,514

 

 

 

15.96

%

 

$

376,013

 

 

 

10.50

%

 

$

不適用

 

 

 

不適用

 

股權銀行

 

 

546,503

 

 

 

15.28

%

 

 

375,646

 

 

 

10.50

%

 

 

357,758

 

 

 

10.00

%

一級資本與風險加權資產之比

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Equity BancShares，Inc.

 

 

453,718

 

 

 

12.67

%

 

 

304,391

 

 

 

8.50

%

 

 

不適用

 

 

 

不適用

 

股權銀行

 

 

501,711

 

 

 

14.02

%

 

 

304,094

 

 

 

8.50

%

 

 

286,206

 

 

 

8.00

%

普通股一級資本與風險加權資產之比

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Equity BancShares，Inc.

 

 

430,794

 

 

 

12.03

%

 

 

250,675

 

 

 

7.00

%

 

 

不適用

 

 

 

不適用

 

股權銀行

 

 

501,711

 

 

 

14.02

%

 

 

250,430

 

 

 

7.00

%

 

 

232,543

 

 

 

6.50

%

第1級槓桿率與平均資產之比

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Equity BancShares，Inc.

 

 

453,718

 

 

 

9.09

%

 

 

199,563

 

 

 

4.00

%

 

 

不適用

 

 

 

不適用

 

股權銀行

 

 

501,711

 

 

 

10.07

%

 

 

199,381

 

 

 

4.00

%

 

 

249,226

 

 

 

5.00

%

 

 

F-48

 

 

 

實際

 

 

滿足以下條件的最低要求

資本充足率

根據巴塞爾協議III

 

 

為了身體健康

大寫為

立即更正

條文

 

 

 

金額

 

 

比率

 

 

金額

 

 

比率

 

 

金額

 

 

比率

 

2020年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總資本與風險加權資產之比

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Equity BancShares，Inc.

 

$

462,865

 

 

 

17.35

%

 

$

280,072

 

 

 

10.50

%

 

$

不適用

 

 

 

不適用

 

股權銀行

 

 

418,992

 

 

 

15.73

%

 

 

279,646

 

 

 

10.50

%

 

 

266,329

 

 

 

10.00

%

一級資本與風險加權資產之比

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Equity BancShares，Inc.

 

 

356,707

 

 

 

13.37

%

 

 

226,725

 

 

 

8.50

%

 

 

不適用

 

 

 

不適用

 

股權銀行

 

 

385,696

 

 

 

14.48

%

 

 

226,380

 

 

 

8.50

%

 

 

213,064

 

 

 

8.00

%

普通股一級資本與風險加權資產之比

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Equity BancShares，Inc.

 

 

341,835

 

 

 

12.82

%

 

 

186,714

 

 

 

7.00

%

 

 

不適用

 

 

 

不適用

 

股權銀行

 

 

385,696

 

 

 

14.48

%

 

 

186,431

 

 

 

7.00

%

 

 

173,114

 

 

 

6.50

%

第1級槓桿率與平均資產之比

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Equity BancShares，Inc.

 

 

356,707

 

 

 

9.30

%

 

 

153,490

 

 

 

4.00

%

 

 

不適用

 

 

 

不適用

 

股權銀行

 

 

385,696

 

 

 

10.07

%

 

 

153,276

 

 

 

4.00

%

 

 

191,595

 

 

 

5.00

%

 

股權銀行在未經監管部門事先批准的情況下，可以宣佈的股息數額受到一定的限制。

 

附註17-關聯方交易

截至2021年12月31日和2020年12月31日，公司對高管、董事、主要股東及其關聯方(關聯方)的未償還貸款總額為#美元。12,358及$1,978。下面列出了2021年期間的變化。

 

 

 

2021

 

2021年1月1日的餘額

 

$

1,978

 

新增貸款/墊款

 

 

14,655

 

還款

 

 

(4,275

)

2021年12月31日的餘額

 

$

12,358

 

 

截至2021年12月31日和2020年12月31日，本公司高管、董事、主要股東及其關聯方(關聯方)的存款總額為#美元。20,936及$6,108.

 

 

附註18-僱員福利

該公司有一個固定繳款利潤分享計劃和一個涵蓋幾乎所有員工的退休儲蓄401(K)計劃。員工的繳費最高可達美國國税局的最高繳費限額。對利潤分享計劃和401(K)計劃的貢獻是可自由支配的，由董事會每年確定。2021年、2020年和2019年計入費用的僱主繳費為$1,140, $1,023及$826.

作為收購第一獨立公司的結果，該公司承擔了與第一獨立公司參與金融機構Pentegra固定福利計劃有關的義務，該計劃是一項符合税務條件的固定福利養老金計劃。為了會計目的，Pentegra Defined Benefits Plan被視為多僱主計劃，但根據1974年“僱員退休收入保障法”(ERISA)和“國內收入法”(Internal Revenue Code)，該計劃被視為多僱主計劃。因此，某些多僱主計劃披露不適用於Pentegra Defined Benefits Plan。根據Pentegra Defined Benefit Plan，參與僱主的供款可用於向其他參與僱主的僱員提供福利，因為僱主貢獻的資產不會單獨放在一個單獨的賬户中，也不會被限制為只向該僱主的僱員提供福利。此外，如果一名參與計劃的僱主未能符合其供款要求，其他參與計劃的僱主所需的供款可按比例增加。

Pentegra Defined Benefits Plan基本上涵蓋了2009年12月31日之前開始受僱的First Independent的所有官員和員工，54參保人保留該計劃下的福利。

Pentegra Defined Benefit Plan的財政年度從7月1日到6月30日，代表所有參與該計劃的僱主提交一份表格5500。僱主識別碼是13-5645888三位數的計劃編號是333。確實有不是公司的集體談判協議已經到位。

F-49

Pentegra Defined Benefits Plan的年度評估過程包括計算計劃的資金狀況和單獨計算每個參與僱主的資金狀況。資金狀況被定義為資產的市場價值除以籌資目標(當日應計的所有福利負債現值的100%)。在ERISA允許的情況下，Pentegra Defined Benefit Plan接受上一計劃年度的繳費，最長為資產估值日期後的八個半月。因此，在估值日(7月1日)的資產公允價值將增加為截至6月30日的上一個計劃年度指定的任何後續捐款。Pentegra Defined Benefit Plan提供的最新表格5500是截至2019年6月30日的年度表格。

下表顯示了公司自收購之日起與Pentegra Defined Benefit Plan相關的養老金淨成本和資金狀況(以千美元為單位)。

 

 

 

2021

 

 

2020

 

從工資和員工福利中扣除的養老金淨成本

 

$

168

 

 

$

158

 

截至7月1日，Pentegra確定的福利計劃資金狀況

 

 

129.62

%

 

 

108.20

%

截至7月1日的計劃資金狀況

 

 

101.26

%

 

 

90.55

%

向該計劃支付的繳款

 

$

150

 

 

$

144

 

 

該公司對Pentegra Defined Benefit Plan的繳款少於5.00截至2019年6月30日的計劃年度，Pentegra固定福利計劃總繳費的百分比。

 

 

附註19-以股份為基礎的付款

公司修訂重訂的2013年度股票激勵計劃(以下簡稱《計劃》)預留1,500,000向其員工和董事授予非限制性股票期權、限制性股票單位、限制性股票和非限制性股票的股份。該計劃取代了2006年的非限制性股票期權計劃(2006計劃)。在二零零六年的計劃下，有0和150,000截至2021年12月31日和2020年12月31日的未償還完全既得和可行使期權。不是根據2006年計劃，可能會授予新的選擇權。該公司相信，基於股票的獎勵能更好地使其員工的利益與股東的利益保持一致。根據公司2021年和2020年的董事薪酬政策，董事將獲得部分股票薪酬。截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度，公司確認支出為285及$260併發布了10,242和17,703股份。 在2021年12月31日，有391,101根據該計劃可用於股權獎勵的股票。

股票期權獎勵：根據計劃背心授予董事和員工的期權，取決於時間的推移或業績目標的實現，取決於相關贈款的條款。

下表彙總了截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度股票期權活動。

 

2021年12月31日

 

選項

 

 

加權

平均值

鍛鍊

價格

 

 

加權

平均值

剩餘

合同

術語

(年)

 

 

集料

固有的

價值

 

年初未償還款項

 

 

751,333

 

 

$

22.89

 

 

 

5

 

 

$

2,790

 

授與

 

 

4,163

 

 

 

22.08

 

 

 

10

 

 

 

—

 

練習

 

 

(247,895

)

 

 

15.52

 

 

 

2

 

 

 

—

 

沒收或過期

 

 

(28,760

)

 

 

33.13

 

 

 

7

 

 

 

—

 

年終未清償債務

 

 

478,841

 

 

$

26.08

 

 

 

5

 

 

$

3,889

 

完全歸屬和預期歸屬

 

 

478,841

 

 

$

26.08

 

 

 

5

 

 

$

3,889

 

可在年底行使

 

 

437,801

 

 

$

25.49

 

 

 

5

 

 

$

3,806

 

F-50

 

 

2020年12月31日

 

選項

 

 

加權

平均值

鍛鍊

價格

 

 

加權

平均值

剩餘

合同

術語

(年)

 

 

集料

固有的

價值

 

年初未償還款項

 

 

785,758

 

 

$

23.17

 

 

 

6

 

 

$

6,896

 

練習

 

 

(1,150

)

 

 

17.43

 

 

 

4

 

 

 

—

 

沒收或過期

 

 

(33,275

)

 

 

29.66

 

 

 

6

 

 

 

—

 

年終未清償債務

 

 

751,333

 

 

$

22.89

 

 

 

5

 

 

$

2,790

 

完全歸屬和預期歸屬

 

 

751,333

 

 

$

22.89

 

 

 

5

 

 

$

2,790

 

可在年底行使

 

 

647,861

 

 

$

21.22

 

 

 

4

 

 

$

2,790

 

 

在截至2020年12月31日的年度內，沒有授予任何股票期權。截至2021年12月31日及2019年12月31日止年度內授出的股票期權的公允價值估計為#美元。5.85每股及$7.10每股。每個期權獎勵的公允價值在授予之日使用封閉式期權估值(Black-Scholes)模型進行估計。預期股價波動是基於SNL銀行指數的歷史波動率。授予期權的預期期限是基於簡化的方法。期權預期期限的無風險利率基於授予時生效的美國公債收益率曲線。

授予期權的公允價值是使用以下截至授予日的加權平均假設確定的。

 

 

 

2021

 

 

2019

 

無風險利率

 

 

0.62

%

 

 

2.52

%

股票在授權日的市值

 

$

22.08

 

 

$

32.43

 

預期期限(以年為單位)

 

 

6.0

 

 

 

5.8

 

預期波動率

 

 

26.13

%

 

 

15.71

%

股息率

 

 

—

%

 

 

—

%

 

股票期權的補償費用被確認為期權背心。已從收入中扣除的股票期權補償總成本為#美元。201, $464，及$5202021年、2020年和2019年。所得税優惠總額為$。51, $117及$131。在2021年12月31日，有$109與根據本計劃授予的非既得股票期權有關的數千筆未確認補償費用。截至2021年12月31日的未確認補償費用將在剩餘的加權平均期間確認4.7好幾年了。

限制性股票單位獎：根據該計劃授予員工的限制性股票單位(RSU)代表根據每個授予協議中規定的歸屬時間表，在歸屬時獲得一股公司股票的權利。在被授予的範圍內，RSU在被授予之日起10個日曆日內成為A類有投票權的普通股。非歸屬RSU沒有投票權，在歸屬之前不被視為未償還。RSU的公允價值由公司股票在授予之日的收盤價確定。

公司非既得性RSU的變化摘要如下所示。

 

F-51

 

非既有限制性股票單位

 

股票

 

 

加權

平均值

授予日期公允價值

 

截至2021年1月1日的未歸屬RSU

 

 

261,078

 

 

$

30.39

 

授與

 

 

169,696

 

 

 

22.58

 

既得

 

 

(74,454

)

 

 

32.56

 

沒收

 

 

(68,583

)

 

 

30.75

 

截至2021年12月31日的未償還金額

 

 

287,737

 

 

$

25.13

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

非既有限制性股票單位

 

股票

 

 

加權

平均值

授予日期公允價值

 

2020年1月1日的未歸屬RSU

 

 

187,450

 

 

$

34.56

 

授與

 

 

126,827

 

 

 

25.38

 

既得

 

 

(34,891

)

 

 

34.36

 

沒收

 

 

(18,308

)

 

 

30.58

 

在2020年12月31日未償還

 

 

261,078

 

 

$

30.39

 

 

補償費用根據授予日RSU獎勵的公允價值在獎勵的授權期內確認。該公司確認了應歸屬於RSU的基於股份的薪酬為#美元。2,285, $2,650及$1,991截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度。所得税優惠總額為$。575, $667及$501在相同的時間段內。未確認的RSU補償費用為$4.52021年12月31日的100萬美元，將在剩餘的加權平均期內確認2.4好幾年了。

員工購股計劃:  

2019年1月27日，公司董事會通過《Equity BancShares，Inc.2019年員工購股計劃》，並保留500,000發行的普通股。ESPP於2019年4月24日獲得公司股東的批准。ESPP使符合條件的員工能夠以相當於以下價格的每股價格購買公司的普通股85在每個發行期開始或結束時普通股公允市值的較低者的百分比。下表列出了與此計劃相關的產品期限和成本。

 

報價期

 

購買的股份

 

 

每股成本

 

 

補償費用

 

2019年2月15日至2019年8月14日

 

 

19,221

 

 

$

21.07

 

 

$

72

 

2019年8月15日至2020年2月14日

 

 

16,764

 

 

 

21.11

 

 

 

63

 

2020年2月15日至2020年8月14日

 

 

17,829

 

 

 

13.61

 

 

 

43

 

2020年8月15日至2021年2月14日

 

 

17,621

 

 

 

13.68

 

 

 

42

 

2021年2月15日至2021年8月14日

 

 

16,034

 

 

 

20.50

 

 

 

58

 

 

 

F-52

 

注20-每股收益

每股收益計算如下。

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

基本信息：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可分配給普通股股東的淨利潤

 

$

52,480

 

 

$

(74,970

)

 

$

25,579

 

加權平均已發行普通股

 

 

15,016,725

 

 

 

15,097,726

 

 

 

15,618,690

 

加權平均既得限制性股票單位

 

 

2,496

 

 

 

786

 

 

 

1,201

 

加權平均股份

 

 

15,019,221

 

 

 

15,098,512

 

 

 

15,619,891

 

普通股基本每股收益

 

$

3.49

 

 

$

(4.97

)

 

$

1.64

 

稀釋：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可分配給普通股股東的淨利潤

 

$

52,480

 

 

$

(74,970

)

 

$

25,579

 

加權平均已發行普通股時間：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股基本每股收益

 

 

15,019,221

 

 

 

15,098,512

 

 

 

15,619,891

 

假定的行使的稀釋效應

股票期權

 

 

164,704

 

 

—

 

 

 

201,409

 

假定贖回RSU的稀釋效應

 

 

120,622

 

 

—

 

 

 

21,839

 

假定的行使的稀釋效應

員工購股計劃

 

 

1,884

 

 

 

—

 

 

 

—

 

普通股和稀釋潛在普通股

 

 

15,306,431

 

 

 

15,098,512

 

 

 

15,843,139

 

稀釋後每股普通股收益

 

$

3.43

 

 

$

(4.97

)

 

$

1.61

 

 

由於期內淨虧損，未計入上述攤薄股份。

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

假定的行使的稀釋效應

股票期權

 

 

—

 

 

 

98,943

 

 

 

—

 

假定歸屬於

限制性股票單位

 

 

—

 

 

 

37,677

 

 

 

—

 

假定行使ESPP購買的稀釋效應

 

 

—

 

 

 

3,367

 

 

 

—

 

總稀釋股份

 

 

—

 

 

 

139,987

 

 

 

—

 

 

 

平均已發行股票期權和RSU不包括在稀釋收益(虧損)的計算中，因為它們是反稀釋的，如下所示。

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

股票期權

 

 

55,872

 

 

 

309,951

 

 

 

308,933

 

限制性股票單位

 

 

451

 

 

 

135,155

 

 

 

2,027

 

總抗稀釋股份

 

 

56,323

 

 

 

445,106

 

 

 

310,960

 

 

 

附註21-公允價值

本公司使用公允價值計量來記錄對某些資產和負債的公允價值調整，並披露其金融工具的公允價值。公允價值是指在計量日市場參與者之間進行有序交易時，為資產或負債在本金或最有利的市場上轉移負債而收取或支付的交換價格。為進行披露，本公司根據該工具的性質以及用於確定公允價值的信息的可用性和可靠性，將其金融和非金融資產及負債分為三個不同級別。可用於衡量公允價值的三個投入水平定義如下。

第1級：截至測量日期，該實體有能力進入的活躍市場上相同資產或負債的報價(未經調整)。

第2級：除第1級價格外的其他重大可觀察投入，如類似資產或負債的報價；非活躍市場的報價；或可觀察到的或可被可觀察到的市場數據證實的其他投入。

F-53

第三級：重要的不可觀察的輸入，反映報告實體自己對市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設的假設。

第一級輸入被認為是最透明和最可靠的。本公司假設利用主要市場對每一項被計量的特定資產或負債進行交易，然後考慮市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設。只要有可能，公司首先在活躍的市場(一級投入)尋找相同資產或負債的報價，以對每項資產或負債進行估值。然而，當活躍市場上沒有來自相同資產或負債的投入時，該公司利用類似資產和負債的市場可觀察數據。該公司最大限度地利用可觀察到的輸入，並將不可觀察到的輸入的使用限制在可觀察到的輸入不可用的情況下。需要使用不可觀察到的投入通常是因為缺乏實際金融工具或基礎抵押品的市場流動性。儘管在某些情況下，可能會有第三方價格指示，但有限的交易活動可能會挑戰這些報價的隱含價值。

以下是對按公允價值計量的資產和負債所使用的估值方法的説明，以及該層次下每種工具的一般分類。

按經常性基礎計量的資產和負債的公允價值

可供出售證券的公允價值按公允價值經常性列賬。在可能的情況下，活躍市場的可觀察報價被用來確定公允價值，因此，這些證券被歸類為第一級。對於沒有報價的證券，公允價值是根據類似證券的市場價格計算的，通常由矩陣定價確定，矩陣定價是業內廣泛使用的一種數學技術，用於對證券進行估值，而不是完全依賴於特定證券的報價，而是依賴證券與其他基準報價證券的關係(第二級投入)。該公司的可供出售證券包括住宅抵押貸款支持證券(所有這些證券都由政府支持的機構發行或擔保)，並被歸類為2級。

衍生工具的公允價值是根據估值定價模型，使用現成的可觀察市場參數(例如經衍生工具賣方的信貸風險調整後的利率收益率曲線(第2級投入))而釐定。

F-54

按公允價值按經常性基礎計量的資產和負債摘要如下。

 

 

 

2021年12月31日

 

 

 

1級

 

 

2級

 

 

3級

 

資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售的證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國政府支持的實體

 

$

—

 

 

$

123,407

 

 

$

—

 

美國國債

 

 

155,602

 

 

 

—

 

 

 

—

 

抵押貸款支持證券

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

政府支持的住房抵押貸款支持證券

 

 

—

 

 

 

664,887

 

 

 

—

 

自有品牌住房抵押貸款支持證券

 

 

—

 

 

 

171,688

 

 

 

—

 

公司

 

 

—

 

 

 

53,777

 

 

 

—

 

小企業管理局貸款池

 

 

—

 

 

 

16,475

 

 

 

—

 

州和政區

 

 

—

 

 

 

141,606

 

 

 

—

 

衍生資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

衍生資產(包括在其他資產中)

 

 

—

 

 

 

5,021

 

 

 

—

 

交易對手持有的現金抵押品和淨額結算

調整

 

 

2,994

 

 

—

 

 

 

—

 

衍生資產總額

 

 

2,994

 

 

 

5,021

 

 

 

—

 

其他資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

公允價值易於確定的股權證券

 

 

644

 

 

 

—

 

 

 

—

 

其他資產總額

 

 

644

 

 

 

—

 

 

 

—

 

總資產

 

$

159,240

 

 

$

1,176,861

 

 

$

—

 

負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

衍生負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

衍生負債(包括在其他負債中)

 

$

—

 

 

$

5,553

 

 

$

—

 

交易對手持有的現金抵押品和淨額結算

調整

 

 

(5,447

)

 

 

—

 

 

 

—

 

衍生負債總額

 

 

(5,447

)

 

 

5,553

 

 

 

—

 

總負債

 

$

(5,447

)

 

$

5,553

 

 

$

—

 

F-55

 

 

 

 

2020年12月31日

 

 

 

1級

 

 

2級

 

 

3級

 

資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售的證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國政府支持的實體

 

$

—

 

 

$

1,023

 

 

$

—

 

美國國債

 

 

—

 

 

 

4,025

 

 

 

—

 

抵押貸款支持證券

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

政府支持的住房抵押貸款支持證券

 

 

—

 

 

 

651,425

 

 

 

—

 

自有品牌住房抵押貸款支持證券

 

 

—

 

 

 

44,178

 

 

 

—

 

公司

 

 

—

 

 

 

53,650

 

 

 

—

 

小企業管理局貸款池

 

 

—

 

 

 

1,270

 

 

 

—

 

州和政區

 

 

—

 

 

 

116,256

 

 

 

—

 

衍生資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

衍生資產(包括在其他資產中)

 

 

—

 

 

 

7,172

 

 

 

—

 

交易對手持有的現金抵押品和淨額結算

調整

 

 

123

 

 

—

 

 

 

—

 

衍生資產總額

 

 

123

 

 

 

7,172

 

 

 

—

 

其他資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

公允價值易於確定的股權證券

 

 

506

 

 

 

—

 

 

 

—

 

其他資產總額

 

 

506

 

 

 

—

 

 

 

—

 

總資產

 

$

629

 

 

$

878,999

 

 

$

—

 

負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

衍生負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

衍生負債(包括在其他負債中)

 

$

—

 

 

$

8,317

 

 

$

—

 

交易對手持有的現金抵押品和淨額結算

調整

 

 

(8,317

)

 

 

—

 

 

 

—

 

衍生負債總額

 

 

(8,317

)

 

 

8,317

 

 

 

—

 

總負債

 

$

(8,317

)

 

$

8,317

 

 

$

—

 

 

有幾個不是2021年或2020年期間水平之間的轉移。本公司的政策是在報告期末確認轉入或轉出某一水平的資金。

按非經常性基礎計量的資產和負債的公允價值

當有減值證據時，某些資產按公允價值在非經常性基礎上計量。具體分配信貸損失準備的不良貸款的公允價值一般以抵押品最近的房地產評估為基礎。擁有的其他房地產在最初收購後的公允價值下降，也是基於最近的房地產評估減去銷售成本。

房地產估價可以採用單一的估價方法，也可以採用多種估價方法，包括可比銷售額法和收益法。評估師通常在評估過程中進行調整，以調整現有可比銷售和收入數據之間的差異。此類調整通常意義重大，並導致對確定公允價值的投入進行3級分類。

F-56

在非經常性基礎上按公允價值計量的資產摘要如下。

 

 

 

2021年12月31日

 

 

 

1級

 

 

2級

 

 

3級

 

個別評估信用損失的貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業地產

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

5,201

 

工商業

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,793

 

住宅房地產

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3,758

 

農業房地產

 

—

 

 

—

 

 

 

2,101

 

其他

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

4,068

 

擁有的其他房地產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業地產

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,043

 

住宅房地產

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

191

 

 

 

 

2020年12月31日

 

 

 

1級

 

 

2級

 

 

3級

 

不良貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業地產

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

3,359

 

工商業

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

16,343

 

住宅房地產

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,165

 

農業房地產

 

—

 

 

—

 

 

 

2,383

 

其他

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

852

 

擁有的其他房地產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業地產

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3,882

 

住宅房地產

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

469

 

 

“公司”就是這麼做的。不是在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度內，不記錄公允價值按非經常性基礎計量的任何負債。

減值貸款和其他擁有的房地產的估值採用第三方評估或經紀人價格意見，由於涉及重大判斷，被歸類為3級。評估可以包括利用不可觀察到的投入、主觀因素和利用定量數據來估計公平的市場價值。

下表提供了有關按公允價值層次的第3級分類的非經常性基礎上計量的金融資產的公允價值計量中使用的不可觀察到的投入的附加信息。

 

 

 

公平

價值

 

 

估值

技術

 

看不見的

輸入

 

射程

(加權

平均)

2021年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

房地產減值貸款

 

$

17,921

 

 

銷售額比較

方法

 

對差異進行調整

在可比銷售額之間

 

5% - 31%

(18%)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

減值擁有的其他房地產

 

$

2,234

 

 

銷售額比較

方法

 

對差異進行調整

在可比銷售額之間

 

3% - 20%

(12%)

2020年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

房地產減值貸款

 

$

13,443

 

 

銷售額比較

方法

 

對差異進行調整

在可比銷售額之間

 

2% - 22%

(12%)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

減值其他貸款

 

$

11,659

 

 

市盈率

 

可比實體的收益倍數

 

4.5X - 5.5X

(5.0X)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

減值擁有的其他房地產

 

$

4,351

 

 

銷售比較法

 

對差異進行調整

在可比銷售額之間

 

16% - 42%

(29%)

 

F-57

 

年末金融工具的賬面金額和估計公允價值如下所示日期。

 

 

 

2021年12月31日

 

 

 

攜帶

金額

 

 

估計數

公允價值

 

 

1級

 

 

2級

 

 

3級

 

金融資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物

 

$

259,954

 

 

$

259,954

 

 

$

259,954

 

 

$

—

 

 

$

—

 

有息存款

 

—

 

 

—

 

 

 

—

 

 

—

 

 

 

—

 

可供出售的證券

 

 

1,327,442

 

 

 

1,327,442

 

 

 

155,601

 

 

 

1,171,841

 

 

 

—

 

持有待售貸款

 

 

4,214

 

 

 

4,214

 

 

 

—

 

 

 

4,214

 

 

 

—

 

貸款，扣除信貸損失撥備後的淨額

 

 

3,107,262

 

 

 

3,100,232

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3,100,232

 

聯邦儲備銀行和聯邦住房貸款

銀行股

 

 

17,510

 

 

 

17,510

 

 

 

—

 

 

 

17,510

 

 

 

—

 

應收利息

 

 

18,048

 

 

 

18,048

 

 

 

—

 

 

 

18,048

 

 

 

—

 

衍生資產

 

 

5,021

 

 

 

5,021

 

 

 

—

 

 

 

5,021

 

 

 

—

 

衍生品交易對手持有的現金抵押品和

淨值調整

 

 

2,994

 

 

 

2,994

 

 

 

2,994

 

 

 

—

 

 

 

—

 

衍生資產總額

 

 

8,015

 

 

 

8,015

 

 

 

2,994

 

 

 

5,021

 

 

 

—

 

公允價值易於確定的股權證券

 

 

644

 

 

 

644

 

 

 

644

 

 

 

—

 

 

 

—

 

總資產

 

$

4,743,089

 

 

$

4,736,059

 

 

$

419,193

 

 

$

1,216,634

 

 

$

3,100,232

 

財務負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

存款

 

$

4,420,004

 

 

$

4,421,441

 

 

$

—

 

 

$

4,421,441

 

 

$

—

 

聯邦基金購買和散户回購

協議

 

 

56,006

 

 

 

56,006

 

 

 

—

 

 

 

56,006

 

 

 

—

 

聯邦住房貸款銀行預付款

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

次級債券

 

 

22,924

 

 

 

22,924

 

 

 

—

 

 

 

22,924

 

 

 

—

 

附屬票據

 

 

72,961

 

 

 

80,880

 

 

 

—

 

 

 

80,880

 

 

 

—

 

合同義務

 

 

17,692

 

 

 

17,692

 

 

 

—

 

 

 

17,692

 

 

 

—

 

應付利息

 

 

3,187

 

 

 

3,187

 

 

 

—

 

 

 

3,187

 

 

 

—

 

衍生負債

 

 

5,553

 

 

 

5,553

 

 

 

—

 

 

 

5,553

 

 

 

—

 

衍生品交易對手持有的現金抵押品和

淨值調整

 

 

(5,447

)

 

 

(5,447

)

 

 

(5,447

)

 

 

—

 

 

 

—

 

衍生負債總額

 

 

106

 

 

 

106

 

 

 

(5,447

)

 

 

5,553

 

 

 

—

 

總負債

 

$

4,592,880

 

 

$

4,602,236

 

 

$

(5,447

)

 

$

4,607,683

 

 

$

—

 

F-58

 

 

 

 

2020年12月31日

 

 

 

攜帶

金額

 

 

估計數

公允價值

 

 

1級

 

 

2級

 

 

3級

 

金融資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物

 

$

280,698

 

 

$

280,698

 

 

$

280,698

 

 

$

—

 

 

$

—

 

有息存款

 

 

249

 

 

 

249

 

 

 

—

 

 

 

249

 

 

 

—

 

可供出售的證券

 

 

871,827

 

 

 

871,827

 

 

 

—

 

 

 

871,827

 

 

 

—

 

持有待售貸款

 

 

12,394

 

 

 

12,394

 

 

 

—

 

 

 

12,394

 

 

 

—

 

貸款，扣除貸款損失撥備後的淨額

 

 

2,557,987

 

 

 

2,430,325

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,430,325

 

聯邦儲備銀行和聯邦住房貸款

銀行股

 

 

16,415

 

 

 

16,415

 

 

 

—

 

 

 

16,415

 

 

 

—

 

應收利息

 

 

15,831

 

 

 

15,831

 

 

 

—

 

 

 

15,831

 

 

 

—

 

衍生資產

 

 

7,172

 

 

 

7,172

 

 

 

—

 

 

 

7,172

 

 

 

—

 

衍生品交易對手持有的現金抵押品和

淨值調整

 

 

123

 

 

 

123

 

 

 

123

 

 

 

—

 

 

 

—

 

衍生資產總額

 

 

7,295

 

 

 

7,295

 

 

 

123

 

 

 

7,172

 

 

 

—

 

公允價值易於確定的股權證券

 

 

506

 

 

 

506

 

 

 

506

 

 

 

—

 

 

 

—

 

總資產

 

$

3,763,202

 

 

$

3,635,540

 

 

$

281,327

 

 

$

923,888

 

 

$

2,430,325

 

財務負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

存款

 

$

3,447,590

 

 

$

3,451,366

 

 

$

—

 

 

$

3,451,366

 

 

$

—

 

聯邦基金購買和散户回購

協議

 

 

36,029

 

 

 

36,029

 

 

 

—

 

 

 

36,029

 

 

 

—

 

聯邦住房貸款銀行預付款

 

 

10,144

 

 

 

10,656

 

 

 

—

 

 

 

10,656

 

 

 

—

 

次級債券

 

 

14,872

 

 

 

14,872

 

 

 

—

 

 

 

14,872

 

 

 

—

 

附屬票據

 

 

72,812

 

 

 

80,448

 

 

 

—

 

 

 

80,448

 

 

 

—

 

合同義務

 

 

5,189

 

 

 

5,189

 

 

 

—

 

 

 

5,189

 

 

 

—

 

應付利息

 

 

1,231

 

 

 

1,231

 

 

 

—

 

 

 

1,231

 

 

 

—

 

衍生負債

 

 

8,317

 

 

 

8,317

 

 

 

—

 

 

 

8,317

 

 

 

—

 

衍生品交易對手持有的現金抵押品和

淨值調整

 

 

(8,317

)

 

 

(8,317

)

 

 

(8,317

)

 

 

—

 

 

 

—

 

衍生負債總額

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(8,317

)

 

 

8,317

 

 

 

—

 

總負債

 

$

3,587,867

 

 

$

3,599,791

 

 

$

(8,317

)

 

$

3,608,108

 

 

$

—

 

表外項目的公允價值不被認為是重要的。

 

 

附註22--承諾和信用風險

該公司為商業房地產抵押貸款、住宅抵押貸款、營運資金融資以及向企業和消費者提供貸款提供信貸。

發起貸款的承諾和可用信貸額度

發起貸款和可用信用額度的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件，就向客户放貸的協議。承諾和信貸額度通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。由於部分承諾額和信用額度可能到期而未動用，因此總承諾額和信用額度不一定代表未來的現金需求。每個客户的信譽都是在個案的基礎上進行評估的。如果認為有必要，獲得的抵押品金額取決於管理層對交易對手的信用評估。持有的抵押品各不相同，但可能包括應收賬款、存貨、財產、廠房和設備、商業房地產和住宅房地產。發行過程中的按揭貸款是指公司計劃在60至90天的正常期限內提供資金，並打算在二級市場出售給投資者的金額。

F-59

截至2021年12月31日和2020年12月31日，承諾發放貸款的合同金額和可用信貸額度如下。

 

 

 

2021年12月31日

 

 

2020年12月31日

 

 

 

固定

費率

 

 

變量

費率

 

 

固定

費率

 

 

變量

費率

 

貸款承諾

 

$

101,923

 

 

$

173,976

 

 

$

50,123

 

 

$

129,860

 

發端過程中的按揭貸款

 

 

7,404

 

 

 

2,353

 

 

 

13,826

 

 

 

1,713

 

未使用的信貸額度

 

 

106,291

 

 

 

317,249

 

 

 

120,720

 

 

 

226,731

 

 

截至2021年12月31日，固定利率貸款承諾的利率範圍為2.49%至18%，到期日從1月至371月份。

備用信用證：

備用信用證是本公司出具的不可撤銷的承諾，一旦滿足規定的前提條件，即保證客户向第三方履行義務。金融備用信用證的簽發主要是為了支持公共和私人借款安排，包括商業票據、債券融資和類似交易。履約備用信用證是為保證某些客户履行非金融合同義務而開具的。開立備用信用證所涉及的信用風險與向客户發放貸款所涉及的信用風險基本相同。下面列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日的備用信用證合同金額。

 

 

 

2021年12月31日

 

 

2020年12月31日

 

 

 

固定

費率

 

 

變量

費率

 

 

固定

費率

 

 

變量

費率

 

備用信用證

 

$

14,656

 

 

$

5,799

 

 

$

9,020

 

 

$

3,314

 

 

 

附註23-法律事宜

本公司是正常業務過程中各種訴訟事項的當事人。本公司定期審查所有懸而未決或受到威脅的法律訴訟，並確定該等事項是否會對業務、財務狀況或運營或現金流的結果產生不利影響。當結果可能和合理地能夠估計時，記錄或有損失。本公司已確定下列或有損失是合理可能導致本公司或本行不利結果的。

Equity Bank是2020年11月5日代表我們的一名客户在密蘇裏州聯邦法院提起的訴訟的當事人，指控其收取不當的透支費。原告要求將此案證明為集體訴訟。該公司成功地駁回了所稱的兩項索賠中的一項，然後在考慮駁回其餘索賠的動議期間解決了訴訟。該案於2021年11月29日被有偏見地駁回。

 

附註24-收入確認

該公司的大部分收入來自金融工具的利息收入，包括貸款、租賃、證券和衍生品，這些都不在ASC 606的範圍之內。該公司在ASC 606範圍內的服務以非利息收入的形式提供，並在公司履行其對客户的義務時確認為收入。ASC 606範圍內的服務包括手續費和存款手續費、借記卡收入、投資轉介收入、保險銷售佣金以及其他與貸款和存款相關的非利息收入。

除出售所擁有的其他房地產的損益外，公司從ASC 606範圍內與客户簽訂的合同中獲得的所有收入均在非利息收入中確認。下表列出了該公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的非利息收入來源。

F-60

 

 

2021

 

 

2020

 

非利息收入

 

 

 

 

 

 

 

 

服務費及收費

 

$

8,596

 

 

$

6,856

 

借記卡收入

 

 

10,236

 

 

 

9,136

 

抵押銀行業務(a)

 

 

3,306

 

 

 

3,153

 

增加銀行擁有的人壽保險(a)

 

 

3,506

 

 

 

1,941

 

收購淨收益(a)

 

 

585

 

 

 

2,145

 

證券交易淨收益(虧損)(a)

 

 

406

 

 

 

11

 

其他非利息收入

 

 

 

 

 

 

 

 

投資推薦收入

 

 

678

 

 

 

567

 

信託收入

 

 

1,140

 

 

 

433

 

保險銷售佣金

 

 

545

 

 

 

275

 

零基數購入貸款的回收(a)

 

 

85

 

 

 

134

 

權益法投資收益(a)

 

 

(222

)

 

 

(210

)

與貸款有關的其他非利息收入

和存款

 

 

3,703

 

 

 

1,299

 

與其他非利息收入無關的其他非利息收入

貸款和存款(a)

 

 

278

 

 

 

283

 

其他非利息收入合計

 

 

6,207

 

 

 

2,781

 

總計

 

$

32,842

 

 

$

26,023

 

(a) 不在ASC 606的範圍內

 

 

 

 

 

 

 

 

下面介紹公司在ASC 606項下的收入來源。

服務費及收費

該公司從存款客户那裏賺取基於交易的賬户維護和透支服務的費用。以交易為基礎的費用，包括停止支付費用、結算單呈遞和ACH費用等服務，在交易執行時確認，因為這是公司滿足客户要求的時間點。賬户維護費主要與每月維護有關，是在一個月內賺取的，代表公司履行履約義務的期限。透支費在透支發生時確認。押金的手續費是通過從客户的賬户餘額中提取來收取的。

借記卡收入

該公司從持卡人通過支付處理機進行的交易中賺取借記卡收入。持卡人交易的借記卡收入代表基礎交易價值的一個百分比，並與提供給持卡人的交易處理服務同時確認。

投資推薦收入

投資轉介服務是通過獨立的註冊經紀交易商和投資顧問提供的。投資轉介收入包括基於交易的手續費(即交易佣金)和賬户手續費(即託管費)。基於交易的費用的服務義務與個人交易的處理有關，並被視為在交易發生時賺取的。該公司目前在收到付款時記錄這筆收入，並在當月交易的月末記錄這筆收入。帳户費被認為是在與費用相關的期間內賺取的。這些費用在每個季度的第一個月收到，代表本季度的預付款。這些費用在本季度的三個月內按比例攤銷。因此，所有基於賬户的費用目前都在履行履約義務時入賬。

信託收入

信託收入包括資產管理、託管、記錄保存、投資諮詢和行政服務的費用。收入在提供服務時確認，可以基於賬户的公允價值或提供的服務。

保險銷售佣金

保險佣金是根據與保險公司簽訂的合同收取的，這些合同規定向本公司支付一定比例的保費，以換取向客户投放保單。佣金的期限一般為一年或更短。根據某些合同，公司還可以協助處理索賠，但與最初投保時相比，這一履約義務被認為是微不足道的。因此，履約義務在投保時被視為實質上已經履行。雖然這表明所有相關收入將在保單開始時適當地應計，但在某些情況下，如果從保險公司分期付款，則確認發生在保單期間。

F-61

公司。在任何情況下，這一延期都不會超過12個月，與投保時的確認相比，其影響被認為是無關緊要的。該公司還根據先前下的保單續簽收取佣金。然而，需要額外的工作來處理續簽，從而產生未來的業績義務，以賺取相關收入。此外，此類續保的發生並不確定，因為最初的保單一般為一年或更短時間，而賺取的費用要到續保時才能根據當時的承保情況確定。因此，本公司已認定為未來續期累算收入是不合適的。

其他非利息收入

與貸款和存款相關的其他非利息收入是在處理特定交易時賺取的，類似於手續費和手續費。

出售其他房地產的損益

其他房地產的銷售損益在非利息費用中列報，並與其他房地產費用淨額。當物業控制權轉讓給買方時，本公司記錄出售其他房地產的損益，這通常發生在籤立契約的時候。當本公司為向買方出售其他房地產提供資金時，本公司評估買方是否承諾履行合同規定的義務，以及交易價格是否可能收取。一旦符合這些標準，其他房地產將被取消確認，出售的收益或損失將在物業控制權移交給買家時記錄下來。在確定出售損益時，如果存在重大融資成分，本公司將調整交易價格和相關的出售損益。因此，公司得出結論，在公司為銷售提供資金的情況下，ASC 606將影響確認或推遲其他房地產銷售收益的決定。

 

附註25-簡明財務資料(僅限母公司)

以下為有關母公司財務狀況、經營業績及現金流的簡明財務資料。

濃縮資產負債表

2021年12月31日和2020年12月31日

(美元金額以千為單位，每股數據除外)

 

 

2021

 

 

2020

 

資產

 

 

 

 

 

 

 

 

現金和銀行到期款項

 

$

25,063

 

 

$

31,970

 

對股權銀行的投資

 

 

572,414

 

 

 

452,304

 

對EBAC的投資

 

 

3,538

 

 

 

3,915

 

其他資產

 

 

342

 

 

 

7,657

 

總資產

 

$

601,357

 

 

$

495,846

 

負債和股東權益

 

 

 

 

 

 

 

 

銀行股票貸款

 

$

—

 

 

$

—

 

次級債

 

 

95,885

 

 

 

87,684

 

應付利息和其他負債

 

 

4,841

 

 

 

513

 

總負債

 

 

100,726

 

 

 

88,197

 

股東權益

 

 

500,631

 

 

 

407,649

 

總負債和股東權益

 

$

601,357

 

 

$

495,846

 

 

F-62

 

簡明損益表

截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度

(美元金額以千為單位，每股數據除外)

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

來自股權銀行的股息

 

$

14,251

 

 

$

7,500

 

 

$

23,000

 

其他收入

 

 

56

 

 

 

1

 

 

 

4

 

總收入

 

 

14,307

 

 

 

7,501

 

 

 

23,004

 

費用

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利息支出

 

 

6,261

 

 

 

3,924

 

 

 

1,905

 

其他費用

 

 

3,450

 

 

 

2,536

 

 

 

2,254

 

總費用

 

 

9,711

 

 

 

6,460

 

 

 

4,159

 

未分配所得税和權益前收入

子公司的收入(虧損)

 

 

4,596

 

 

 

1,041

 

 

 

18,845

 

所得税優惠

 

 

1,551

 

 

 

1,504

 

 

 

1,081

 

未分配收入(虧損)中的權益前收益

子公司的數量

 

 

6,147

 

 

 

2,545

 

 

 

19,926

 

股權銀行未分配收入(虧損)中的權益

 

 

46,710

 

 

 

(77,143

)

 

 

5,978

 

EBAC未分配收入(虧損)中的權益

 

 

(377

)

 

 

(372

)

 

 

(325

)

可分配給普通股股東的淨收益(虧損)和淨收益(虧損)

 

$

52,480

 

 

$

(74,970

)

 

$

25,579

 

 

F-63

 

簡明現金流量表

 截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度

(美元金額以千為單位，每股數據除外)

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

經營活動的現金流

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨收益(虧損)

 

$

52,480

 

 

$

(74,970

)

 

$

25,579

 

將淨收益調整為現金淨額的調整

經營活動：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基於股票的薪酬

 

 

2,906

 

 

 

3,473

 

 

 

2,870

 

股權銀行未分配(收入)損失中的股權

 

 

(46,710

)

 

 

77,143

 

 

 

(5,978

)

EBAC未分配(收入)損失中的權益

 

 

377

 

 

 

372

 

 

 

325

 

購進估值調整攤銷淨額

 

 

485

 

 

 

388

 

 

 

301

 

淨變化：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他資產

 

 

6,965

 

 

 

(300

)

 

 

(4,092

)

應付利息和其他負債

 

 

(207

)

 

 

(4,524

)

 

 

(147

)

經營活動的現金淨額

 

 

16,296

 

 

 

1,582

 

 

 

18,858

 

投資活動的現金流

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

出售AFS證券的收益、催繳、還款和到期日

 

 

376

 

 

—

 

 

—

 

購買ASBI淨資產，扣除取得的現金

 

 

(8,209

)

 

—

 

 

—

 

對股權銀行的額外投資

 

 

—

 

 

 

(17,200

)

 

—

 

對EBAC的額外投資

 

 

—

 

 

 

(450

)

 

 

(900

)

淨現金(用於)投資活動

 

 

(7,833

)

 

 

(17,650

)

 

 

(900

)

融資活動的現金流(至)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

銀行股票貸款借款

 

 

—

 

 

 

38,354

 

 

 

7,209

 

銀行股票貸款本金支付

 

 

—

 

 

 

(47,344

)

 

 

(13,669

)

次級債務借款

 

 

—

 

 

 

75,000

 

 

 

—

 

次級債發行成本

 

 

(16

)

 

 

(2,265

)

 

 

—

 

行使員工股票期權所得收益

 

 

3,847

 

 

 

20

 

 

 

371

 

員工股票貸款的本金支付

 

 

43

 

 

 

34

 

 

 

44

 

員工購股計劃的收益

 

 

569

 

 

 

596

 

 

 

405

 

購買庫存股

 

 

(18,664

)

 

 

(19,348

)

 

 

(10,867

)

普通股支付的股息

 

 

(1,149

)

 

—

 

 

—

 

融資活動提供(用於)的現金淨額

 

 

(15,370

)

 

 

45,047

 

 

 

(16,507

)

現金和現金等價物淨變化

 

 

(6,907

)

 

 

28,979

 

 

 

1,451

 

期初現金和現金等價物

 

 

31,970

 

 

 

2,991

 

 

 

1,540

 

期末現金和現金等價物

 

$

25,063

 

 

$

31,970

 

 

$

2,991

 

 

 

F-64