amtb-20211231
00017343422021財年錯誤1P18YP2Y5http://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#AccruedInvestmentIncomeReceivableP2YP2YP3YP3YP3YP3YP3YP3YP3YP3YP3MP2Y00017343422021-01-012021-12-3100017343422021-06-30Iso4217：美元00017343422022-03-03Xbrli：共享0001734342US-GAAP：合同終止成員美國-GAAP：次要事件成員2022-02-012022-02-280001734342AMTB：JAMFINTOPBlockchainFundMember2021-12-012021-12-310001734342Amtb：IfInvestmentIncreaseToMaximumSizeMemberAMTB：JAMFINTOPBlockchainFundMember2021-12-012021-12-3100017343422021-12-3100017343422019-01-012019-12-3100017343422020-12-310001734342美國-GAAP：公共類別成員2021-12-31Iso4217：美元Xbrli：共享0001734342美國-GAAP：公共類別成員2020-12-310001734342US-GAAP：CommonClassBMember2020-12-310001734342US-GAAP：CommonClassBMember2021-12-3100017343422020-01-012020-12-310001734342美國-GAAP：公共類別成員美國-GAAP：CommonStockMember2018-12-310001734342美國-GAAP：CommonStockMemberUS-GAAP：CommonClassBMember2018-12-310001734342US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2018-12-310001734342美國-GAAP：SecuryStockMember2018-12-310001734342美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2018-12-310001734342Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-12-310001734342美國-GAAP：母公司成員2018-12-310001734342美國-公認會計準則：非控制性利益成員2018-12-3100017343422018-12-310001734342美國-GAAP：公共類別成員美國-GAAP：CommonStockMember2019-01-012019-12-310001734342US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-01-012019-12-310001734342美國-GAAP：母公司成員2019-01-012019-12-310001734342美國-GAAP：CommonStockMemberUS-GAAP：CommonClassBMember2019-01-012019-12-310001734342美國-GAAP：SecuryStockMember2019-01-012019-12-310001734342美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2019-01-012019-12-310001734342Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2018-12-310001734342Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberSrt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2018-12-310001734342美國-GAAP：母公司成員Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2018-12-310001734342Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2018-12-310001734342Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-01-012019-12-310001734342美國-GAAP：公共類別成員美國-GAAP：CommonStockMember2019-12-310001734342美國-GAAP：CommonStockMemberUS-GAAP：CommonClassBMember2019-12-310001734342US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-12-310001734342美國-GAAP：SecuryStockMember2019-12-310001734342美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2019-12-310001734342Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-310001734342美國-GAAP：母公司成員2019-12-310001734342美國-公認會計準則：非控制性利益成員2019-12-3100017343422019-12-310001734342美國-GAAP：CommonStockMemberUS-GAAP：CommonClassBMember2020-01-012020-12-310001734342美國-GAAP：SecuryStockMember2020-01-012020-12-310001734342美國-GAAP：母公司成員2020-01-012020-12-310001734342US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-01-012020-12-310001734342美國-GAAP：公共類別成員美國-GAAP：CommonStockMember2020-01-012020-12-310001734342美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-01-012020-12-310001734342Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-01-012020-12-310001734342美國-GAAP：公共類別成員美國-GAAP：CommonStockMember2020-12-310001734342美國-GAAP：CommonStockMemberUS-GAAP：CommonClassBMember2020-12-310001734342US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-12-310001734342美國-GAAP：SecuryStockMember2020-12-310001734342美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-12-310001734342Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-310001734342美國-GAAP：母公司成員2020-12-310001734342美國-公認會計準則：非控制性利益成員2020-12-310001734342美國-GAAP：公共類別成員美國-GAAP：CommonStockMember2021-01-012021-12-310001734342美國-GAAP：CommonStockMemberUS-GAAP：CommonClassBMember2021-01-012021-12-310001734342US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-01-012021-12-310001734342美國-GAAP：母公司成員2021-01-012021-12-310001734342美國-GAAP：SecuryStockMember美國-GAAP：公共類別成員2021-01-012021-12-310001734342美國-GAAP：公共類別成員美國-GAAP：母公司成員2021-01-012021-12-310001734342美國-GAAP：公共類別成員2021-01-012021-12-310001734342美國-GAAP：SecuryStockMemberUS-GAAP：CommonClassBMember2021-01-012021-12-310001734342美國-GAAP：母公司成員US-GAAP：CommonClassBMember2021-01-012021-12-310001734342US-GAAP：CommonClassBMember2021-01-012021-12-310001734342美國-GAAP：SecuryStockMember2021-01-012021-12-310001734342美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-01-012021-12-310001734342美國-公認會計準則：非控制性利益成員2021-01-012021-12-310001734342Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-012021-12-310001734342美國-GAAP：公共類別成員美國-GAAP：CommonStockMember2021-12-310001734342美國-GAAP：CommonStockMemberUS-GAAP：CommonClassBMember2021-12-310001734342US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-12-310001734342美國-GAAP：SecuryStockMember2021-12-310001734342美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-12-310001734342Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-12-310001734342美國-GAAP：母公司成員2021-12-310001734342美國-公認會計準則：非控制性利益成員2021-12-310001734342AMTB：amerantBankN.AMember2021-12-31Xbrli：純AMTB：子公司0001734342AMTB：amerantMortgageMember2021-12-31AMTB：BANKING_CENTER0001734342STPR：FL2021-12-310001734342STPR：TX2021-12-310001734342US-GAAP：FacilityClosingMember2021-04-012021-06-300001734342US-GAAP：合同終止成員2021-04-012021-06-300001734342美國-GAAP：次要事件成員2022-02-012022-02-28AMTB：員工0001734342Amtb:FivePointSevenFivePercentSeniorNotesdue2025Member美國-GAAP：老年人注意事項成員2020-06-300001734342美國-GAAP：CommonStockMemberUS-GAAP：CommonClassBMember2020-12-012020-12-310001734342美國-GAAP：CommonStockMemberUS-GAAP：CommonClassBMember2021-03-310001734342美國-GAAP：公共類別成員美國-GAAP：CommonStockMember2021-09-300001734342美國-GAAP：CommonStockMemberUS-GAAP：CommonClassBMemberAmtb：CleanUpMergerMember2021-09-300001734342美國-GAAP：公共類別成員美國-GAAP：次要事件成員2022-01-192022-01-190001734342AMTB：MarstoneIncMember2021-06-012021-06-300001734342AMTB：MarstoneIncMember2021-12-012021-12-310001734342AMTB：Raistone FinancialCorpMember2021-10-012021-10-310001734342AMTB：FirstMortgageCompanyFMCM成員2021-05-122021-05-120001734342AMTB：FirstMortgageCompanyFMCM成員2021-05-120001734342美國-GAAP：CommonStockMemberUS-GAAP：CommonClassBMember2018-12-012018-12-310001734342AMTB：Paycheck ProtectionProgram CARESActMember2021-01-012021-12-310001734342AMTB：Paycheck ProtectionProgram CARESActMember2020-07-042020-12-310001734342AMTB：Paycheck ProtectionProgram CARESActMember2021-06-3000017343422021-04-012021-06-3000017343422020-10-012020-12-310001734342AMTB：COVID19成員2021-12-310001734342AMTB：COVID19成員AMTB：DeferralAndorForbeancePeriod Member2021-12-310001734342AMTB：COVID19成員AMTB：DeferralAndorForbeancePeriod Member2020-12-310001734342AMTB：志願者提前退款計劃成員2021-10-012021-12-310001734342AMTB：非自願提前退款計劃成員2021-10-012021-12-3100017343422021-01-0100017343422019-04-012019-12-31AMTB：段0001734342Us-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember2021-12-310001734342美國-GAAP：Corporation DebtSecuritiesMember2021-12-310001734342Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2021-12-310001734342美國-GAAP：美國ReasurySecuritiesMember2021-12-310001734342美國-公認會計準則：市政債券成員2021-12-310001734342Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2021-12-310001734342Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2021-12-310001734342Us-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember2020-12-310001734342美國-GAAP：Corporation DebtSecuritiesMember2020-12-310001734342Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2020-12-310001734342美國-公認會計準則：市政債券成員2020-12-310001734342美國-GAAP：美國ReasurySecuritiesMember2020-12-310001734342Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2020-12-310001734342Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2020-12-310001734342美國-GAAP：外國政府債務證券成員2020-12-310001734342美國-GAAP：外國政府債務證券成員2021-12-310001734342美國-GAAP：外國公司債務證券成員2021-12-310001734342美國-GAAP：外國公司債務證券成員2020-12-310001734342US-GAAP：MutualFundMember2021-12-310001734342US-GAAP：MutualFundMember2020-12-310001734342US-GAAP：MutualFundMember2021-01-012021-12-310001734342US-GAAP：MutualFundMember2020-01-012020-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberAmtb:NonownerOccupiedCommercialRealEstateLoansMember2021-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberAmtb:NonownerOccupiedCommercialRealEstateLoansMember2020-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberAmtb:MultiFamilyResidentialCommercialRealEstateLoansMember2021-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberAmtb:MultiFamilyResidentialCommercialRealEstateLoansMember2020-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：建設貸款成員2021-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：建設貸款成員2020-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberAMTB：Commercial RealEstateLoansMember2021-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberAMTB：Commercial RealEstateLoansMember2020-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberAMTB：SingleFamilyResidentialLoansMember2021-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberAMTB：SingleFamilyResidentialLoansMember2020-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberAMTB：OwnerOccupiedLoansMember2021-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberAMTB：OwnerOccupiedLoansMember2020-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-12-310001734342美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2021-12-310001734342美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2020-12-310001734342US-GAAP：UnallocatedFinancingReceivesMember2021-12-310001734342US-GAAP：UnallocatedFinancingReceivesMember2020-12-310001734342US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember2021-12-310001734342US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember2020-12-310001734342US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberAmtb:IncludingIndirectConsumerLoansPurchasedMember2021-12-310001734342US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberAmtb:IncludingIndirectConsumerLoansPurchasedMember2020-12-310001734342美國-GAAP：地理分佈外國成員2021-12-310001734342美國-GAAP：地理分佈外國成員2020-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMemberAmtb:NonownerOccupiedCommercialRealEstateLoansMember2021-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMemberAmtb:NonownerOccupiedCommercialRealEstateLoansMember2021-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberAmtb:NonownerOccupiedCommercialRealEstateLoansMember2021-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMemberAmtb:MultiFamilyResidentialCommercialRealEstateLoansMember2021-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMemberAmtb:MultiFamilyResidentialCommercialRealEstateLoansMember2021-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberAmtb:MultiFamilyResidentialCommercialRealEstateLoansMember2021-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美國-公認會計準則：建設貸款成員2021-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember美國-公認會計準則：建設貸款成員2021-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember美國-公認會計準則：建設貸款成員2021-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberAMTB：Commercial RealEstateLoansMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2021-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMemberAMTB：Commercial RealEstateLoansMember2021-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberAMTB：Commercial RealEstateLoansMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2021-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberAMTB：SingleFamilyResidentialLoansMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2021-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberAMTB：SingleFamilyResidentialLoansMemberUs-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2021-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberAMTB：SingleFamilyResidentialLoansMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2021-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMemberAMTB：OwnerOccupiedLoansMember2021-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMemberAMTB：OwnerOccupiedLoansMember2021-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberAMTB：OwnerOccupiedLoansMember2021-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2021-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2021-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2021-12-310001734342美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2021-12-310001734342美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2021-12-310001734342美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2021-12-310001734342US-GAAP：UnallocatedFinancingReceivesMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2021-12-310001734342US-GAAP：UnallocatedFinancingReceivesMemberUs-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2021-12-310001734342US-GAAP：UnallocatedFinancingReceivesMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2021-12-310001734342US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2021-12-310001734342US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2021-12-310001734342US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2021-12-310001734342Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2021-12-310001734342Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2021-12-310001734342Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2021-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMemberAmtb:NonownerOccupiedCommercialRealEstateLoansMember2020-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMemberAmtb:NonownerOccupiedCommercialRealEstateLoansMember2020-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberAmtb:NonownerOccupiedCommercialRealEstateLoansMember2020-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMemberAmtb:MultiFamilyResidentialCommercialRealEstateLoansMember2020-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMemberAmtb:MultiFamilyResidentialCommercialRealEstateLoansMember2020-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberAmtb:MultiFamilyResidentialCommercialRealEstateLoansMember2020-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美國-公認會計準則：建設貸款成員2020-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember美國-公認會計準則：建設貸款成員2020-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember美國-公認會計準則：建設貸款成員2020-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberAMTB：Commercial RealEstateLoansMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2020-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMemberAMTB：Commercial RealEstateLoansMember2020-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberAMTB：Commercial RealEstateLoansMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2020-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberAMTB：SingleFamilyResidentialLoansMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2020-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberAMTB：SingleFamilyResidentialLoansMemberUs-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2020-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberAMTB：SingleFamilyResidentialLoansMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2020-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMemberAMTB：OwnerOccupiedLoansMember2020-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMemberAMTB：OwnerOccupiedLoansMember2020-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberAMTB：OwnerOccupiedLoansMember2020-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2020-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2020-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2020-12-310001734342美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2020-12-310001734342美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2020-12-310001734342美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2020-12-310001734342US-GAAP：UnallocatedFinancingReceivesMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2020-12-310001734342US-GAAP：UnallocatedFinancingReceivesMemberUs-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2020-12-310001734342US-GAAP：UnallocatedFinancingReceivesMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2020-12-310001734342US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2020-12-310001734342US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2020-12-310001734342US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2020-12-310001734342Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2020-12-310001734342Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2020-12-310001734342Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2020-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberAMTB：Commercial RealEstateLoansMember美國-GAAP：次要事件成員2022-01-012022-01-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberAMTB：Commercial RealEstateLoansMember美國-GAAP：次要事件成員2022-01-310001734342STPR：紐約2021-12-310001734342AMTB：amerantMortgageIncMember2021-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-01-012021-12-310001734342美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2021-01-012021-12-310001734342US-GAAP：UnallocatedFinancingReceivesMember2021-01-012021-12-310001734342US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember2021-01-012021-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美國-GAAP：地理分佈國家成員2021-01-012021-12-310001734342美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：地理分佈國家成員2021-01-012021-12-310001734342US-GAAP：UnallocatedFinancingReceivesMember美國-GAAP：地理分佈國家成員2021-01-012021-12-310001734342US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember美國-GAAP：地理分佈國家成員2021-01-012021-12-310001734342美國-GAAP：地理分佈國家成員2021-01-012021-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美國-GAAP：地理分佈外國成員2021-01-012021-12-310001734342美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：地理分佈外國成員2021-01-012021-12-310001734342US-GAAP：UnallocatedFinancingReceivesMember美國-GAAP：地理分佈外國成員2021-01-012021-12-310001734342US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember美國-GAAP：地理分佈外國成員2021-01-012021-12-310001734342美國-GAAP：地理分佈外國成員2021-01-012021-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberAMTB：融資應收1號成員2021-12-310001734342美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberAMTB：融資應收1號成員2021-12-310001734342US-GAAP：UnallocatedFinancingReceivesMemberAMTB：融資應收1號成員2021-12-310001734342US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberAMTB：融資應收1號成員2021-12-310001734342AMTB：融資應收1號成員2021-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2019-12-310001734342美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2019-12-310001734342US-GAAP：UnallocatedFinancingReceivesMember2019-12-310001734342US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember2019-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-01-012020-12-310001734342美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2020-01-012020-12-310001734342US-GAAP：UnallocatedFinancingReceivesMember2020-01-012020-12-310001734342US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember2020-01-012020-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美國-GAAP：地理分佈國家成員2020-01-012020-12-310001734342美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：地理分佈國家成員2020-01-012020-12-310001734342US-GAAP：UnallocatedFinancingReceivesMember美國-GAAP：地理分佈國家成員2020-01-012020-12-310001734342US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember美國-GAAP：地理分佈國家成員2020-01-012020-12-310001734342美國-GAAP：地理分佈國家成員2020-01-012020-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美國-GAAP：地理分佈外國成員2020-01-012020-12-310001734342美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：地理分佈外國成員2020-01-012020-12-310001734342US-GAAP：UnallocatedFinancingReceivesMember美國-GAAP：地理分佈外國成員2020-01-012020-12-310001734342US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember美國-GAAP：地理分佈外國成員2020-01-012020-12-310001734342美國-GAAP：地理分佈外國成員2020-01-012020-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberAMTB：融資應收1號成員2020-12-310001734342美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberAMTB：融資應收1號成員2020-12-310001734342US-GAAP：UnallocatedFinancingReceivesMemberAMTB：融資應收1號成員2020-12-310001734342US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberAMTB：融資應收1號成員2020-12-310001734342AMTB：融資應收1號成員2020-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2018-12-310001734342美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2018-12-310001734342US-GAAP：UnallocatedFinancingReceivesMember2018-12-310001734342US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember2018-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2019-01-012019-12-310001734342美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2019-01-012019-12-310001734342US-GAAP：UnallocatedFinancingReceivesMember2019-01-012019-12-310001734342US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember2019-01-012019-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美國-GAAP：地理分佈國家成員2019-01-012019-12-310001734342美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：地理分佈國家成員2019-01-012019-12-310001734342US-GAAP：UnallocatedFinancingReceivesMember美國-GAAP：地理分佈國家成員2019-01-012019-12-310001734342US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember美國-GAAP：地理分佈國家成員2019-01-012019-12-310001734342美國-GAAP：地理分佈國家成員2019-01-012019-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美國-GAAP：地理分佈外國成員2019-01-012019-12-310001734342美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：地理分佈外國成員2019-01-012019-12-310001734342US-GAAP：UnallocatedFinancingReceivesMember美國-GAAP：地理分佈外國成員2019-01-012019-12-310001734342US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember美國-GAAP：地理分佈外國成員2019-01-012019-12-310001734342美國-GAAP：地理分佈外國成員2019-01-012019-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberAMTB：融資應收1號成員2019-12-310001734342美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberAMTB：融資應收1號成員2019-12-310001734342US-GAAP：UnallocatedFinancingReceivesMemberAMTB：融資應收1號成員2019-12-310001734342US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberAMTB：融資應收1號成員2019-12-310001734342AMTB：融資應收1號成員2019-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberAmtb:NonownerOccupiedCommercialRealEstateLoansMember2021-01-012021-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberAmtb:MultiFamilyResidentialCommercialRealEstateLoansMember2021-01-012021-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：建設貸款成員2021-01-012021-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberAMTB：Commercial RealEstateLoansMember2021-01-012021-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberAMTB：SingleFamilyResidentialLoansMember2021-01-012021-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberAMTB：OwnerOccupiedLoansMember2021-01-012021-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberAmtb:NonownerOccupiedCommercialRealEstateLoansMember2020-01-012020-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberAmtb:MultiFamilyResidentialCommercialRealEstateLoansMember2020-01-012020-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：建設貸款成員2020-01-012020-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberAMTB：Commercial RealEstateLoansMember2020-01-012020-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberAMTB：SingleFamilyResidentialLoansMember2020-01-012020-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberAMTB：OwnerOccupiedLoansMember2020-01-012020-12-31AMTB：合同0001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberAMTB：南弗羅裏達成員2021-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberAMTB：南弗羅裏達成員2020-12-310001734342美國-GAAP：住宅抵押貸款成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-01-012021-12-310001734342美國-GAAP：住宅抵押貸款成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-12-310001734342美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberAMTB：OneCommercial LoanMember2021-01-012021-12-310001734342美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberAMTB：OneCommercial LoanMember2021-12-310001734342美國-GAAP：住宅抵押貸款成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-01-012020-12-310001734342美國-GAAP：住宅抵押貸款成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-12-310001734342Amtb:CommercialRealEstatePortfolioSegmentandCommercialPortfolioSegmentMemberAMTB：OwnerOccupiedLoansMember2021-12-310001734342Amtb:CommercialRealEstatePortfolioSegmentandCommercialPortfolioSegmentMemberAMTB：OwnerOccupiedLoansMember2020-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberAmtb:NonownerOccupiedCommercialRealEstateLoansMember2019-01-012019-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberAMTB：SingleFamilyResidentialLoansMember2019-01-012019-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberAMTB：OwnerOccupiedLoansMember2019-01-012019-12-310001734342SRT：最小成員數美國-GAAP：PassMember2021-12-31AMTB：評級0001734342SRT：最大成員數美國-GAAP：PassMember2021-12-310001734342SRT：最小成員數美國-GAAP：批評化成員2021-12-310001734342美國-GAAP：批評化成員SRT：最大成員數2021-12-310001734342美國-GAAP：不符合標準的成員2021-12-310001734342美國公認會計準則：雙重會員2021-12-310001734342Us-gaap:UnlikelyToBeCollectedFinancingReceivableMember2021-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberAmtb:NonownerOccupiedCommercialRealEstateLoansMember美國-GAAP：PassMember2021-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberAmtb:NonownerOccupiedCommercialRealEstateLoansMemberUS-GAAP：特別會員2021-12-310001734342美國-GAAP：不符合標準的成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberAmtb:NonownerOccupiedCommercialRealEstateLoansMember2021-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberAmtb:NonownerOccupiedCommercialRealEstateLoansMember美國公認會計準則：雙重會員2021-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:UnlikelyToBeCollectedFinancingReceivableMemberAmtb:NonownerOccupiedCommercialRealEstateLoansMember2021-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberAmtb:MultiFamilyResidentialCommercialRealEstateLoansMember美國-GAAP：PassMember2021-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberAmtb:MultiFamilyResidentialCommercialRealEstateLoansMemberUS-GAAP：特別會員2021-12-310001734342美國-GAAP：不符合標準的成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberAmtb:MultiFamilyResidentialCommercialRealEstateLoansMember2021-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberAmtb:MultiFamilyResidentialCommercialRealEstateLoansMember美國公認會計準則：雙重會員2021-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:UnlikelyToBeCollectedFinancingReceivableMemberAmtb:MultiFamilyResidentialCommercialRealEstateLoansMember2021-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：建設貸款成員美國-GAAP：PassMember2021-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：建設貸款成員US-GAAP：特別會員2021-12-310001734342美國-GAAP：不符合標準的成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：建設貸款成員2021-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：建設貸款成員美國公認會計準則：雙重會員2021-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:UnlikelyToBeCollectedFinancingReceivableMember美國-公認會計準則：建設貸款成員2021-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberAMTB：Commercial RealEstateLoansMember美國-GAAP：PassMember2021-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberAMTB：Commercial RealEstateLoansMemberUS-GAAP：特別會員2021-12-310001734342美國-GAAP：不符合標準的成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberAMTB：Commercial RealEstateLoansMember2021-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberAMTB：Commercial RealEstateLoansMember美國公認會計準則：雙重會員2021-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:UnlikelyToBeCollectedFinancingReceivableMemberAMTB：Commercial RealEstateLoansMember2021-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberAMTB：SingleFamilyResidentialLoansMember美國-GAAP：PassMember2021-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberAMTB：SingleFamilyResidentialLoansMemberUS-GAAP：特別會員2021-12-310001734342美國-GAAP：不符合標準的成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberAMTB：SingleFamilyResidentialLoansMember2021-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberAMTB：SingleFamilyResidentialLoansMember美國公認會計準則：雙重會員2021-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:UnlikelyToBeCollectedFinancingReceivableMemberAMTB：SingleFamilyResidentialLoansMember2021-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美國-GAAP：PassMemberAMTB：OwnerOccupiedLoansMember2021-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberAMTB：OwnerOccupiedLoansMemberUS-GAAP：特別會員2021-12-310001734342美國-GAAP：不符合標準的成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberAMTB：OwnerOccupiedLoansMember2021-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberAMTB：OwnerOccupiedLoansMember美國公認會計準則：雙重會員2021-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:UnlikelyToBeCollectedFinancingReceivableMemberAMTB：OwnerOccupiedLoansMember2021-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美國-GAAP：PassMember2021-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUS-GAAP：特別會員2021-12-310001734342美國-GAAP：不符合標準的成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美國公認會計準則：雙重會員2021-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:UnlikelyToBeCollectedFinancingReceivableMember2021-12-310001734342美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：PassMember2021-12-310001734342美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberUS-GAAP：特別會員2021-12-310001734342美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：不符合標準的成員2021-12-310001734342美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國公認會計準則：雙重會員2021-12-310001734342美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberUs-gaap:UnlikelyToBeCollectedFinancingReceivableMember2021-12-310001734342US-GAAP：UnallocatedFinancingReceivesMember美國-GAAP：PassMember2021-12-310001734342US-GAAP：UnallocatedFinancingReceivesMemberUS-GAAP：特別會員2021-12-310001734342美國-GAAP：不符合標準的成員US-GAAP：UnallocatedFinancingReceivesMember2021-12-310001734342US-GAAP：UnallocatedFinancingReceivesMember美國公認會計準則：雙重會員2021-12-310001734342Us-gaap:UnlikelyToBeCollectedFinancingReceivableMemberUS-GAAP：UnallocatedFinancingReceivesMember2021-12-310001734342US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember美國-GAAP：PassMember2021-12-310001734342US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberUS-GAAP：特別會員2021-12-310001734342美國-GAAP：不符合標準的成員US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember2021-12-310001734342US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember美國公認會計準則：雙重會員2021-12-310001734342Us-gaap:UnlikelyToBeCollectedFinancingReceivableMemberUS-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember2021-12-310001734342美國-GAAP：PassMember2021-12-310001734342US-GAAP：特別會員2021-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberAmtb:NonownerOccupiedCommercialRealEstateLoansMember美國-GAAP：PassMember2020-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberAmtb:NonownerOccupiedCommercialRealEstateLoansMemberUS-GAAP：特別會員2020-12-310001734342美國-GAAP：不符合標準的成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberAmtb:NonownerOccupiedCommercialRealEstateLoansMember2020-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberAmtb:NonownerOccupiedCommercialRealEstateLoansMember美國公認會計準則：雙重會員2020-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:UnlikelyToBeCollectedFinancingReceivableMemberAmtb:NonownerOccupiedCommercialRealEstateLoansMember2020-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberAmtb:MultiFamilyResidentialCommercialRealEstateLoansMember美國-GAAP：PassMember2020-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberAmtb:MultiFamilyResidentialCommercialRealEstateLoansMemberUS-GAAP：特別會員2020-12-310001734342美國-GAAP：不符合標準的成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberAmtb:MultiFamilyResidentialCommercialRealEstateLoansMember2020-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberAmtb:MultiFamilyResidentialCommercialRealEstateLoansMember美國公認會計準則：雙重會員2020-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:UnlikelyToBeCollectedFinancingReceivableMemberAmtb:MultiFamilyResidentialCommercialRealEstateLoansMember2020-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：建設貸款成員美國-GAAP：PassMember2020-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：建設貸款成員US-GAAP：特別會員2020-12-310001734342美國-GAAP：不符合標準的成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：建設貸款成員2020-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：建設貸款成員美國公認會計準則：雙重會員2020-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:UnlikelyToBeCollectedFinancingReceivableMember美國-公認會計準則：建設貸款成員2020-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberAMTB：Commercial RealEstateLoansMember美國-GAAP：PassMember2020-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberAMTB：Commercial RealEstateLoansMemberUS-GAAP：特別會員2020-12-310001734342美國-GAAP：不符合標準的成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberAMTB：Commercial RealEstateLoansMember2020-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberAMTB：Commercial RealEstateLoansMember美國公認會計準則：雙重會員2020-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:UnlikelyToBeCollectedFinancingReceivableMemberAMTB：Commercial RealEstateLoansMember2020-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberAMTB：SingleFamilyResidentialLoansMember美國-GAAP：PassMember2020-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberAMTB：SingleFamilyResidentialLoansMemberUS-GAAP：特別會員2020-12-310001734342美國-GAAP：不符合標準的成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberAMTB：SingleFamilyResidentialLoansMember2020-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberAMTB：SingleFamilyResidentialLoansMember美國公認會計準則：雙重會員2020-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:UnlikelyToBeCollectedFinancingReceivableMemberAMTB：SingleFamilyResidentialLoansMember2020-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美國-GAAP：PassMemberAMTB：OwnerOccupiedLoansMember2020-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberAMTB：OwnerOccupiedLoansMemberUS-GAAP：特別會員2020-12-310001734342美國-GAAP：不符合標準的成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberAMTB：OwnerOccupiedLoansMember2020-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberAMTB：OwnerOccupiedLoansMember美國公認會計準則：雙重會員2020-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:UnlikelyToBeCollectedFinancingReceivableMemberAMTB：OwnerOccupiedLoansMember2020-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美國-GAAP：PassMember2020-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUS-GAAP：特別會員2020-12-310001734342美國-GAAP：不符合標準的成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美國公認會計準則：雙重會員2020-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:UnlikelyToBeCollectedFinancingReceivableMember2020-12-310001734342美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：PassMember2020-12-310001734342美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberUS-GAAP：特別會員2020-12-310001734342美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：不符合標準的成員2020-12-310001734342美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國公認會計準則：雙重會員2020-12-310001734342美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberUs-gaap:UnlikelyToBeCollectedFinancingReceivableMember2020-12-310001734342US-GAAP：UnallocatedFinancingReceivesMember美國-GAAP：PassMember2020-12-310001734342US-GAAP：UnallocatedFinancingReceivesMemberUS-GAAP：特別會員2020-12-310001734342美國-GAAP：不符合標準的成員US-GAAP：UnallocatedFinancingReceivesMember2020-12-310001734342US-GAAP：UnallocatedFinancingReceivesMember美國公認會計準則：雙重會員2020-12-310001734342Us-gaap:UnlikelyToBeCollectedFinancingReceivableMemberUS-GAAP：UnallocatedFinancingReceivesMember2020-12-310001734342US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember美國-GAAP：PassMember2020-12-310001734342US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberUS-GAAP：特別會員2020-12-310001734342美國-GAAP：不符合標準的成員US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember2020-12-310001734342US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember美國公認會計準則：雙重會員2020-12-310001734342Us-gaap:UnlikelyToBeCollectedFinancingReceivableMemberUS-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember2020-12-310001734342美國-GAAP：PassMember2020-12-310001734342US-GAAP：特別會員2020-12-310001734342美國-GAAP：不符合標準的成員2020-12-310001734342美國公認會計準則：雙重會員2020-12-310001734342Us-gaap:UnlikelyToBeCollectedFinancingReceivableMember2020-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberAMTB：SingleFamilyResidentialLoansMemberUS-GAAP：FinancialAssetNotPastDueMember2021-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberAMTB：SingleFamilyResidentialLoansMemberUS-GAAP：FinancialAssetNotPastDueMember2020-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberAMTB：SingleFamilyResidentialLoansMemberUS-GAAP：FinancialAssetNotPastDueMember2019-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberAMTB：SingleFamilyResidentialLoansMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2019-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberAMTB：SingleFamilyResidentialLoansMemberUs-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2019-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberAMTB：SingleFamilyResidentialLoansMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2019-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUS-GAAP：財務資產PastDueMemberAMTB：SingleFamilyResidentialLoansMember2021-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUS-GAAP：財務資產PastDueMemberAMTB：SingleFamilyResidentialLoansMember2020-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUS-GAAP：財務資產PastDueMemberAMTB：SingleFamilyResidentialLoansMember2019-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberAMTB：SingleFamilyResidentialLoansMember2019-12-310001734342US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberUS-GAAP：FinancialAssetNotPastDueMember2021-12-310001734342US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberUS-GAAP：FinancialAssetNotPastDueMember2020-12-310001734342US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberUS-GAAP：FinancialAssetNotPastDueMember2019-12-310001734342US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2019-12-310001734342US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2019-12-310001734342US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2019-12-310001734342US-GAAP：財務資產PastDueMemberUS-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember2021-12-310001734342US-GAAP：財務資產PastDueMemberUS-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember2020-12-310001734342US-GAAP：財務資產PastDueMemberUS-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember2019-12-310001734342美國-GAAP：本土成員2021-12-310001734342美國-GAAP：本土成員2020-12-310001734342US-GAAP：構建和構建改進成員2021-12-310001734342US-GAAP：構建和構建改進成員2020-12-310001734342SRT：最小成員數US-GAAP：構建和構建改進成員2021-01-012021-12-310001734342US-GAAP：構建和構建改進成員SRT：最大成員數2021-01-012021-12-310001734342美國-GAAP：傢俱和固定設備成員2021-12-310001734342美國-GAAP：傢俱和固定設備成員2020-12-310001734342SRT：最小成員數美國-GAAP：傢俱和固定設備成員2021-01-012021-12-310001734342美國-GAAP：傢俱和固定設備成員SRT：最大成員數2021-01-012021-12-310001734342US-GAAP：ComputerEquipmentMember2021-12-310001734342US-GAAP：ComputerEquipmentMember2020-12-310001734342US-GAAP：ComputerEquipmentMember2021-01-012021-12-310001734342美國-GAAP：租賃改進成員2021-12-310001734342美國-GAAP：租賃改進成員2020-12-310001734342SRT：最小成員數美國-GAAP：租賃改進成員2021-01-012021-12-310001734342美國-GAAP：租賃改進成員SRT：最大成員數2021-01-012021-12-310001734342美國-GAAP：建設正在進行成員2021-12-310001734342美國-GAAP：建設正在進行成員2020-12-310001734342STPR：FL2021-12-012021-12-310001734342Us-gaap:DisposalGroupDisposedOfBySaleNotDiscontinuedOperationsMemberSTPR：FL2021-12-310001734342Us-gaap:DisposalGroupDisposedOfBySaleNotDiscontinuedOperationsMemberSTPR：FL2021-12-012021-12-310001734342Us-gaap:DisposalGroupDisposedOfBySaleNotDiscontinuedOperationsMemberSTPR：FL2020-12-310001734342Us-gaap:DisposalGroupDisposedOfBySaleNotDiscontinuedOperationsMemberSTPR：FL2020-01-012020-12-310001734342STPR：FL2020-01-012020-12-310001734342Us-gaap:DisposalGroupDisposedOfBySaleNotDiscontinuedOperationsMember2019-12-310001734342Us-gaap:DisposalGroupDisposedOfBySaleNotDiscontinuedOperationsMember2019-01-012019-12-310001734342SRT：重新調整成員2021-01-012021-12-310001734342SRT：最小成員數US-GAAP：倫敦銀行間同業拆借利率LIBOR成員2021-12-310001734342SRT：最小成員數US-GAAP：倫敦銀行間同業拆借利率LIBOR成員2020-12-310001734342US-GAAP：倫敦銀行間同業拆借利率LIBOR成員2021-12-310001734342US-GAAP：倫敦銀行間同業拆借利率LIBOR成員2020-12-310001734342US-GAAP：倫敦銀行間同業拆借利率LIBOR成員SRT：最大成員數2021-12-310001734342US-GAAP：倫敦銀行間同業拆借利率LIBOR成員SRT：最大成員數2020-12-310001734342Us-gaap:FederalHomeLoanBankAdvancesCallableOptionMember2021-12-310001734342SRT：最小成員數Us-gaap:FederalHomeLoanBankAdvancesCallableOptionMember2021-12-310001734342Us-gaap:FederalHomeLoanBankAdvancesCallableOptionMemberSRT：最大成員數2021-12-3100017343422021-05-310001734342SRT：最小成員數2021-05-012021-05-310001734342SRT：最大成員數2021-05-012021-05-310001734342SRT：最小成員數2021-01-012021-04-300001734342SRT：最大成員數2021-01-012021-04-3000017343422021-05-012021-05-3100017343422020-04-0100017343422020-04-012020-04-010001734342Amtb:FivePointSevenFivePercentSeniorNotesdue2025Member美國-GAAP：老年人注意事項成員2020-06-230001734342Amtb:FivePointSevenFivePercentSeniorNotesdue2025Member美國-GAAP：老年人注意事項成員2020-06-232020-06-230001734342Amtb:FivePointSevenFivePercentSeniorNotesdue2025Member美國-GAAP：老年人注意事項成員2020-06-232021-12-310001734342Amtb:FivePointSevenFivePercentSeniorNotesdue2025Member美國-GAAP：老年人注意事項成員2021-12-310001734342Amtb:JuniorSubordinatedNotesMaturing2033MemberAMTB：Commercebank CapitalTrustVIMember2021-12-310001734342Amtb:JuniorSubordinatedNotesMaturing2033Member美國-GAAP：初級或從屬債務成員AMTB：Commercebank CapitalTrustVIMember2021-12-310001734342Amtb:JuniorSubordinatedNotesMaturing2033MemberAMTB：Commercebank CapitalTrustVIMember2020-12-310001734342Amtb:JuniorSubordinatedNotesMaturing2033Member美國-GAAP：初級或從屬債務成員AMTB：Commercebank CapitalTrustVIMember2020-12-310001734342Amtb:JuniorSubordinatedNotesMaturing2033Member美國-GAAP：初級或從屬債務成員US-GAAP：倫敦銀行間同業拆借利率LIBOR成員AMTB：Commercebank CapitalTrustVIMember2021-01-012021-12-310001734342AMTB：Commercebank CapitalTrustVIMemberAmtb:JuniorSubordinatedNotesMaturing2033Member2021-12-310001734342AMTB：Commercebank CapitalTrustVIMemberAmtb:JuniorSubordinatedNotesMaturing2033Member美國-GAAP：初級或從屬債務成員2021-12-310001734342AMTB：Commercebank CapitalTrustVIMemberAmtb:JuniorSubordinatedNotesMaturing2033Member2020-12-310001734342AMTB：Commercebank CapitalTrustVIMemberAmtb:JuniorSubordinatedNotesMaturing2033Member美國-GAAP：初級或從屬債務成員2020-12-310001734342AMTB：Commercebank CapitalTrustVIMemberAmtb:JuniorSubordinatedNotesMaturing2033Member美國-GAAP：初級或從屬債務成員US-GAAP：倫敦銀行間同業拆借利率LIBOR成員2021-01-012021-12-310001734342AMTB：Commercebank CapitalTrustVIIIMERAmtb:JuniorSubordinatedNotesMaturing2034Member2021-12-310001734342AMTB：Commercebank CapitalTrustVIIIMER美國-GAAP：初級或從屬債務成員Amtb:JuniorSubordinatedNotesMaturing2034Member2021-12-310001734342AMTB：Commercebank CapitalTrustVIIIMERAmtb:JuniorSubordinatedNotesMaturing2034Member2020-12-310001734342AMTB：Commercebank CapitalTrustVIIIMER美國-GAAP：初級或從屬債務成員Amtb:JuniorSubordinatedNotesMaturing2034Member2020-12-310001734342AMTB：Commercebank CapitalTrustVIIIMER美國-GAAP：初級或從屬債務成員US-GAAP：倫敦銀行間同業拆借利率LIBOR成員Amtb:JuniorSubordinatedNotesMaturing2034Member2021-01-012021-12-310001734342AMTB：Commercebank CapitalTrustIXMemberAmtb:JuniorSubordinatedNotesMaturing2038Member2021-12-310001734342美國-GAAP：初級或從屬債務成員AMTB：Commercebank CapitalTrustIXMemberAmtb:JuniorSubordinatedNotesMaturing2038Member2021-12-310001734342AMTB：Commercebank CapitalTrustIXMemberAmtb:JuniorSubordinatedNotesMaturing2038Member2020-12-310001734342美國-GAAP：初級或從屬債務成員AMTB：Commercebank CapitalTrustIXMemberAmtb:JuniorSubordinatedNotesMaturing2038Member2020-12-310001734342美國-GAAP：初級或從屬債務成員US-GAAP：倫敦銀行間同業拆借利率LIBOR成員AMTB：Commercebank CapitalTrustIXMemberAmtb:JuniorSubordinatedNotesMaturing2038Member2021-01-012021-12-310001734342AMTB：Commercebank CapitalTrustXMemberAmtb:JuniorSubordinatedNotesMaturing2036Member2021-12-310001734342美國-GAAP：初級或從屬債務成員AMTB：Commercebank CapitalTrustXMemberAmtb:JuniorSubordinatedNotesMaturing2036Member2021-12-310001734342AMTB：Commercebank CapitalTrustXMemberAmtb:JuniorSubordinatedNotesMaturing2036Member2020-12-310001734342美國-GAAP：初級或從屬債務成員AMTB：Commercebank CapitalTrustXMemberAmtb:JuniorSubordinatedNotesMaturing2036Member2020-12-310001734342美國-GAAP：初級或從屬債務成員US-GAAP：倫敦銀行間同業拆借利率LIBOR成員AMTB：Commercebank CapitalTrustXMemberAmtb:JuniorSubordinatedNotesMaturing2036Member2021-01-012021-12-310001734342美國-GAAP：初級或從屬債務成員2020-12-31AMTB：付款0001734342美國-GAAP：初級或從屬債務成員2021-12-310001734342Amtb:EightPointOneNineZeroPercentTrustPreferredSecuritiesMember2020-01-300001734342Amtb:EightPointOneNineZeroPercentTrustPreferredSecuritiesMember2020-01-302020-01-300001734342Us-gaap:TrustPreferredSecuritiesSubjectToMandatoryRedemptionMember2020-01-012020-03-310001734342Us-gaap:TrustPreferredSecuritiesSubjectToMandatoryRedemptionMember2020-03-310001734342美國-GAAP：初級或從屬債務成員2021-01-012021-12-310001734342美國-GAAP：其他資產成員US-GAAP：InterestRateSwapMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2021-12-310001734342US-GAAP：InterestRateSwapMember美國公認會計準則：其他責任成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2021-12-310001734342美國-GAAP：其他資產成員US-GAAP：InterestRateSwapMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2020-12-310001734342US-GAAP：InterestRateSwapMember美國公認會計準則：其他責任成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2020-12-310001734342美國-GAAP：其他資產成員美國-GAAP：非指定成員AMTB：客户會員US-GAAP：InterestRateSwapMember2021-12-310001734342美國-GAAP：非指定成員AMTB：客户會員US-GAAP：InterestRateSwapMember美國公認會計準則：其他責任成員2021-12-310001734342美國-GAAP：其他資產成員美國-GAAP：非指定成員AMTB：客户會員US-GAAP：InterestRateSwapMember2020-12-310001734342美國-GAAP：非指定成員AMTB：客户會員US-GAAP：InterestRateSwapMember美國公認會計準則：其他責任成員2020-12-310001734342美國-GAAP：其他資產成員美國-GAAP：非指定成員AMTB：ThirdPartyBrokerMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember2021-12-310001734342美國-GAAP：非指定成員AMTB：ThirdPartyBrokerMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember美國公認會計準則：其他責任成員2021-12-310001734342美國-GAAP：其他資產成員美國-GAAP：非指定成員AMTB：ThirdPartyBrokerMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember2020-12-310001734342美國-GAAP：非指定成員AMTB：ThirdPartyBrokerMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember美國公認會計準則：其他責任成員2020-12-310001734342美國-GAAP：其他資產成員美國-GAAP：非指定成員US-GAAP：InterestRateSwapMember2021-12-310001734342美國-GAAP：非指定成員US-GAAP：InterestRateSwapMember美國公認會計準則：其他責任成員2021-12-310001734342美國-GAAP：其他資產成員美國-GAAP：非指定成員US-GAAP：InterestRateSwapMember2020-12-310001734342美國-GAAP：非指定成員US-GAAP：InterestRateSwapMember美國公認會計準則：其他責任成員2020-12-310001734342美國-GAAP：其他資產成員美國-GAAP：非指定成員AMTB：客户會員美國-GAAP：InterestRateCapMember2021-12-310001734342美國-GAAP：非指定成員AMTB：客户會員美國-GAAP：InterestRateCapMember美國公認會計準則：其他責任成員2021-12-310001734342美國-GAAP：其他資產成員美國-GAAP：非指定成員AMTB：客户會員美國-GAAP：InterestRateCapMember2020-12-310001734342美國-GAAP：非指定成員AMTB：客户會員美國-GAAP：InterestRateCapMember美國公認會計準則：其他責任成員2020-12-310001734342美國-GAAP：其他資產成員美國-GAAP：非指定成員AMTB：ThirdPartyBrokerMember美國-GAAP：InterestRateCapMember2021-12-310001734342美國-GAAP：非指定成員AMTB：ThirdPartyBrokerMember美國-GAAP：InterestRateCapMember美國公認會計準則：其他責任成員2021-12-310001734342美國-GAAP：其他資產成員美國-GAAP：非指定成員AMTB：ThirdPartyBrokerMember美國-GAAP：InterestRateCapMember2020-12-310001734342美國-GAAP：非指定成員AMTB：ThirdPartyBrokerMember美國-GAAP：InterestRateCapMember美國公認會計準則：其他責任成員2020-12-310001734342美國-GAAP：其他資產成員美國-GAAP：非指定成員美國-GAAP：InterestRateCapMember2021-12-310001734342美國-GAAP：非指定成員美國-GAAP：InterestRateCapMember美國公認會計準則：其他責任成員2021-12-310001734342美國-GAAP：其他資產成員美國-GAAP：非指定成員美國-GAAP：InterestRateCapMember2020-12-310001734342美國-GAAP：非指定成員美國-GAAP：InterestRateCapMember美國公認會計準則：其他責任成員2020-12-310001734342美國-GAAP：其他資產成員US-GAAP：InterestRateLockCommmentsMember美國-GAAP：非指定成員AMTB：抵押貸款衍生品成員2021-12-310001734342US-GAAP：InterestRateLockCommmentsMember美國-GAAP：非指定成員美國公認會計準則：其他責任成員AMTB：抵押貸款衍生品成員2021-12-310001734342美國-GAAP：其他資產成員US-GAAP：InterestRateLockCommmentsMember美國-GAAP：非指定成員AMTB：抵押貸款衍生品成員2020-12-310001734342US-GAAP：InterestRateLockCommmentsMember美國-GAAP：非指定成員美國公認會計準則：其他責任成員AMTB：抵押貸款衍生品成員2020-12-310001734342美國-GAAP：其他資產成員US-GAAP：遠期合同成員美國-GAAP：非指定成員AMTB：抵押貸款衍生品成員2021-12-310001734342US-GAAP：遠期合同成員美國-GAAP：非指定成員美國公認會計準則：其他責任成員AMTB：抵押貸款衍生品成員2021-12-310001734342美國-GAAP：其他資產成員US-GAAP：遠期合同成員美國-GAAP：非指定成員AMTB：抵押貸款衍生品成員2020-12-310001734342US-GAAP：遠期合同成員美國-GAAP：非指定成員美國公認會計準則：其他責任成員AMTB：抵押貸款衍生品成員2020-12-310001734342美國-GAAP：其他資產成員美國-GAAP：非指定成員AMTB：抵押貸款衍生品成員2021-12-310001734342美國-GAAP：非指定成員美國公認會計準則：其他責任成員AMTB：抵押貸款衍生品成員2021-12-310001734342美國-GAAP：其他資產成員美國-GAAP：非指定成員AMTB：抵押貸款衍生品成員2020-12-310001734342美國-GAAP：非指定成員美國公認會計準則：其他責任成員AMTB：抵押貸款衍生品成員2020-12-310001734342美國-GAAP：其他資產成員2021-12-310001734342美國公認會計準則：其他責任成員2021-12-310001734342美國-GAAP：其他資產成員2020-12-310001734342美國公認會計準則：其他責任成員2020-12-310001734342美國-GAAP：初級或從屬債務成員US-GAAP：InterestRateSwapMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2020-12-31AMTB：儀器0001734342美國-GAAP：初級或從屬債務成員US-GAAP：InterestRateSwapMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2021-12-310001734342美國-GAAP：初級或從屬債務成員US-GAAP：InterestRateSwapMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2021-01-012021-12-310001734342美國-GAAP：初級或從屬債務成員US-GAAP：InterestRateSwapMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2020-01-012020-12-310001734342US-GAAP：FederalHomeLoanBankAdvancesMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2019-01-012019-12-310001734342SRT：最小成員數US-GAAP：FederalHomeLoanBankAdvancesMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2019-01-012019-12-310001734342US-GAAP：FederalHomeLoanBankAdvancesMemberSRT：最大成員數US-GAAP：InterestRateSwapMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2019-01-012019-12-310001734342US-GAAP：FederalHomeLoanBankAdvancesMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2021-01-012021-12-310001734342US-GAAP：FederalHomeLoanBankAdvancesMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2020-01-012020-12-310001734342美國-GAAP：非指定成員AMTB：客户會員US-GAAP：InterestRateSwapMember2021-12-310001734342美國-GAAP：非指定成員AMTB：客户會員US-GAAP：InterestRateSwapMember2020-12-310001734342SRT：最小成員數美國-GAAP：非指定成員AMTB：客户會員US-GAAP：InterestRateSwapMember2021-01-012021-12-310001734342美國-GAAP：非指定成員AMTB：客户會員SRT：最大成員數US-GAAP：InterestRateSwapMember2021-01-012021-12-310001734342SRT：最小成員數美國-GAAP：非指定成員AMTB：客户會員US-GAAP：InterestRateSwapMember2020-01-012020-12-310001734342美國-GAAP：非指定成員AMTB：客户會員SRT：最大成員數US-GAAP：InterestRateSwapMember2020-01-012020-12-310001734342US-GAAP：CreditRiskContractMember美國-GAAP：非指定成員2021-12-310001734342美國-GAAP：非指定成員AMTB：客户會員美國-GAAP：InterestRateCapMember2021-12-310001734342美國-GAAP：非指定成員AMTB：客户會員美國-GAAP：InterestRateCapMember2020-12-310001734342美國-GAAP：非指定成員AMTB：ThirdPartyBrokerMember美國-GAAP：InterestRateCapMember2021-12-310001734342美國-GAAP：非指定成員AMTB：ThirdPartyBrokerMember美國-GAAP：InterestRateCapMember2020-12-310001734342SRT：最小成員數美國-GAAP：非指定成員AMTB：ThirdPartyBrokerMember美國-GAAP：InterestRateCapMember2021-01-012021-12-310001734342美國-GAAP：非指定成員SRT：最大成員數AMTB：ThirdPartyBrokerMember美國-GAAP：InterestRateCapMember2021-01-012021-12-310001734342SRT：最小成員數美國-GAAP：非指定成員AMTB：ThirdPartyBrokerMember美國-GAAP：InterestRateCapMember2020-01-012020-12-310001734342美國-GAAP：非指定成員SRT：最大成員數AMTB：ThirdPartyBrokerMember美國-GAAP：InterestRateCapMember2020-01-012020-12-310001734342美國-GAAP：非指定成員US-GAAP：InterestRateLockCommmentsMember2021-12-310001734342US-GAAP：遠期合同成員美國-GAAP：非指定成員2021-12-310001734342US-GAAP：遠期合同成員美國-GAAP：非指定成員2021-01-012021-12-310001734342SRT：最小成員數2021-12-310001734342SRT：最大成員數2021-12-310001734342STPR：FL2021-10-012021-12-310001734342美國-GAAP：公共類別成員AMTB：股權和獎勵補償計劃成員2018-03-120001734342美國-公認會計準則：受限的股票成員2020-12-310001734342美國-公認會計準則：受限的股票成員2021-01-012021-12-310001734342美國-公認會計準則：受限的股票成員2021-12-310001734342美國-公認會計準則：受限的股票成員美國-GAAP：公共類別成員2021-01-012021-12-310001734342美國-公認會計準則：受限的股票成員Us-gaap:ShareBasedCompensationAwardTrancheTwoMember美國-GAAP：公共類別成員2021-01-012021-12-310001734342美國-公認會計準則：受限的股票成員Us-gaap:ShareBasedCompensationAwardTrancheOneMember美國-GAAP：公共類別成員2021-01-012021-12-310001734342美國-公認會計準則：受限的股票成員美國-GAAP：公共類別成員2020-01-012020-12-310001734342美國-公認會計準則：受限的股票成員美國-GAAP：公共類別成員2019-01-012019-12-310001734342美國-公認會計準則：受限的股票成員美國-GAAP：公共類別成員2021-12-310001734342Amtb：StockSettledRestrictedStockUnitsMember2020-12-310001734342Amtb：CashSettledRestrictedStockUnitsMember2020-12-310001734342美國-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember2020-12-310001734342Amtb：StockSettledPerformanceSharesMember2020-12-310001734342Amtb：StockSettledRestrictedStockUnitsMember2021-01-012021-12-310001734342Amtb：CashSettledRestrictedStockUnitsMember2021-01-012021-12-310001734342美國-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember2021-01-012021-12-310001734342Amtb：StockSettledPerformanceSharesMember2021-01-012021-12-310001734342Amtb：StockSettledRestrictedStockUnitsMember2021-12-310001734342Amtb：CashSettledRestrictedStockUnitsMember2021-12-310001734342美國-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember2021-12-310001734342Amtb：StockSettledPerformanceSharesMember2021-12-310001734342US-GAAP：PerformanceSharesMemberAMTB：ExecutiveOfficersMember2021-02-162021-02-160001734342SRT：最小成員數US-GAAP：PerformanceSharesMemberAMTB：ExecutiveOfficersMember2021-02-162021-02-160001734342SRT：最大成員數US-GAAP：PerformanceSharesMemberAMTB：ExecutiveOfficersMember2021-02-162021-02-160001734342美國-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMemberAMTB：ExecutiveOfficersMember2021-02-162021-02-160001734342SRT：ExecutiveOfficerMemberUS-GAAP：PerformanceSharesMember2021-02-162021-02-160001734342SRT：ExecutiveOfficerMemberSRT：最小成員數US-GAAP：PerformanceSharesMember2021-02-162021-02-160001734342SRT：ExecutiveOfficerMemberSRT：最大成員數US-GAAP：PerformanceSharesMember2021-02-162021-02-160001734342SRT：ExecutiveOfficerMember美國-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember2021-02-162021-02-160001734342美國-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMemberSRT：董事成員2021-06-092021-06-090001734342Amtb：StockSettledRestrictedStockUnitsMemberSRT：董事成員2021-06-092021-06-090001734342Amtb：CashSettledRestrictedStockUnitsMemberSRT：董事成員2021-06-092021-06-090001734342美國-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMemberSRT：董事成員2020-01-012020-12-310001734342美國-GAAP：公共類別成員美國-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMemberSRT：董事成員2020-01-012020-12-310001734342美國-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMemberSRT：董事成員2019-01-012019-12-310001734342美國-GAAP：公共類別成員美國-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMemberSRT：董事成員2019-01-012019-12-310001734342Amtb:RestrictedStockUnitsRSUsAndPerformanceStockUnitsPSUsMemberSRT：董事成員2021-01-012021-12-310001734342Amtb:RestrictedStockUnitsRSUsAndPerformanceStockUnitsPSUsMemberSRT：董事成員2020-01-012020-12-310001734342Amtb:RestrictedStockUnitsRSUsAndPerformanceStockUnitsPSUsMemberSRT：董事成員2019-01-012019-12-310001734342Amtb:RestrictedStockUnitsRSUsAndPerformanceStockUnitsPSUsMemberSRT：董事成員2021-12-310001734342Amtb:RestrictedStockUnitsRSUsAndPerformanceStockUnitsPSUsMember2021-01-012021-12-310001734342美國-公認會計準則：受限的股票成員AMTB：LTIPlanMember美國-GAAP：次要事件成員2022-02-162022-02-160001734342AMTB：LTIPlanMember美國-GAAP：次要事件成員美國-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember2022-02-162022-02-160001734342US-GAAP：PerformanceSharesMemberAMTB：LTIPlanMember美國-GAAP：次要事件成員2022-02-162022-02-160001734342美國-GAAP：次要事件成員美國-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMemberAMTB：A2018EquityPlanMember2022-02-162022-02-160001734342Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2021-12-310001734342Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2020-12-310001734342Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-12-310001734342Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2020-12-310001734342Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2021-01-012021-12-310001734342Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-01-012021-12-310001734342Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2020-01-012020-12-310001734342Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2020-01-012020-12-310001734342Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2019-01-012019-12-310001734342Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2019-01-012019-12-310001734342Amtb：NonInterestBearingDepositsMemberUS-GAAP：母子公司成員2021-12-310001734342Amtb：NonInterestBearingDepositsMemberUS-GAAP：母子公司成員2020-12-310001734342US-GAAP：母子公司成員Amtb：InterestBearingDepositLiability成員2021-12-310001734342US-GAAP：母子公司成員Amtb：InterestBearingDepositLiability成員2020-12-310001734342Amtb:SavingsAndMoneyMarketDepositLiabilityMemberUS-GAAP：母子公司成員2021-12-310001734342Amtb:SavingsAndMoneyMarketDepositLiabilityMemberUS-GAAP：母子公司成員2020-12-310001734342Amtb：TimeDepositsAndAccountsPayableMemberUS-GAAP：母子公司成員2021-12-310001734342Amtb：TimeDepositsAndAccountsPayableMemberUS-GAAP：母子公司成員2020-12-310001734342US-GAAP：母子公司成員2021-12-310001734342US-GAAP：母子公司成員2020-12-310001734342Amtb：DataProcessingAndOtherServicesMemberUS-GAAP：母子公司成員2021-01-012021-12-310001734342Amtb：DataProcessingAndOtherServicesMemberUS-GAAP：母子公司成員2020-01-012020-12-310001734342Amtb：DataProcessingAndOtherServicesMemberUS-GAAP：母子公司成員2019-01-012019-12-310001734342US-GAAP：母子公司成員美國-GAAP：利息支出成員2021-01-012021-12-310001734342US-GAAP：母子公司成員美國-GAAP：利息支出成員2020-01-012020-12-310001734342US-GAAP：母子公司成員美國-GAAP：利息支出成員2019-01-012019-12-310001734342美國-GAAP：其他費用成員US-GAAP：母子公司成員2021-01-012021-12-310001734342美國-GAAP：其他費用成員US-GAAP：母子公司成員2020-01-012020-12-310001734342美國-GAAP：其他費用成員US-GAAP：母子公司成員2019-01-012019-12-310001734342US-GAAP：母子公司成員2021-01-012021-12-310001734342US-GAAP：母子公司成員2020-01-012020-12-310001734342US-GAAP：母子公司成員2019-01-012019-12-310001734342Amtb:MercantilBankandTrustLimitedCaymanBankMember2019-11-202019-11-200001734342Amtb:MercantilBankandTrustLimitedCaymanBankMember2019-11-200001734342US-GAAP：客户關係成員Amtb:MercantilBankandTrustLimitedCaymanBankMember2019-11-202019-11-200001734342US-GAAP：CommonClassBMember2020-12-012020-12-310001734342Amtb:MercantilServiciosFinancierosC.A.MSFMemberUS-GAAP：CommonClassBMemberSRT：最大成員數2018-12-280001734342AMTB：FormerParentMember2021-01-012021-12-310001734342Amtb:MercantilServiciosFinancierosC.A.MSFMember2021-01-012021-12-310001734342Amtb:MercantilServiciosFinancierosC.A.MSFMember2021-12-310001734342Amtb:MercantilServiciosFinancierosC.A.MSFMember2020-12-3100017343422020-01-012020-06-300001734342美國-GAAP：CommonStockMemberUS-GAAP：CommonClassBMemberAmtb：CleanUpMergerMember2021-11-300001734342SRT：最小成員數美國-GAAP：公共類別成員美國-GAAP：CommonStockMemberAmtb：CleanUpMergerMember2021-11-300001734342US-GAAP：CommonClassBMemberAmtb：CleanUpMergerMember2021-11-300001734342美國-GAAP：公共類別成員美國-GAAP：CommonStockMemberSRT：最大成員數Amtb：CleanUpMergerMember2021-11-300001734342Amtb：CommonClassAVotingMember2021-12-310001734342Amtb：CommonClassANonVotingMember2021-12-310001734342美國-GAAP：公共類別成員2021-11-012021-11-300001734342美國-GAAP：公共類別成員美國-GAAP：CommonStockMemberSRT：最大成員數2021-09-130001734342美國-GAAP：公共類別成員美國-GAAP：CommonStockMemberAmtb：CleanUpMergerMember2021-01-012021-12-310001734342美國-GAAP：CommonStockMemberUS-GAAP：CommonClassBMemberSRT：最大成員數2021-03-100001734342美國-GAAP：CommonStockMemberUS-GAAP：CommonClassBMemberSRT：最大成員數2020-12-230001734342美國-GAAP：CommonStockMemberUS-GAAP：CommonClassBMember2020-12-232020-12-230001734342美國-GAAP：CommonStockMemberUS-GAAP：CommonClassBMember2020-12-230001734342美國-GAAP：CommonStockMemberUS-GAAP：CommonClassBMember2020-02-142020-02-210001734342US-GAAP：CommonClassBMember2020-02-142020-02-210001734342美國-GAAP：CommonStockMemberUS-GAAP：CommonClassBMember2019-03-072019-03-070001734342美國-GAAP：CommonStockMemberUS-GAAP：CommonClassBMember2019-03-070001734342美國-GAAP：公共類別成員美國-GAAP：次要事件成員2022-01-012022-01-310001734342Amtb:NewClassACommonStockRepurchaseProgramMember美國-GAAP：公共類別成員美國-GAAP：次要事件成員2022-01-310001734342Amtb:NewClassACommonStockRepurchaseProgramMember美國-GAAP：公共類別成員美國-GAAP：次要事件成員2022-01-012022-03-030001734342美國-GAAP：公共類別成員美國-GAAP：CommonStockMember美國-GAAP：IPO成員AMTB：承銷商會員2019-01-232019-01-230001734342美國-GAAP：公共類別成員美國-GAAP：CommonStockMember美國-GAAP：IPO成員AMTB：承銷商會員2019-01-230001734342美國-GAAP：PrivatePlacementMember美國-GAAP：公共類別成員美國-GAAP：CommonStockMember2019-02-012019-02-010001734342美國-GAAP：PrivatePlacementMember美國-GAAP：公共類別成員美國-GAAP：CommonStockMember2019-02-282019-02-280001734342美國-GAAP：PrivatePlacementMember美國-GAAP：公共類別成員美國-GAAP：CommonStockMember2019-02-012019-02-280001734342美國-美國公認會計準則：委託書至擴展信用成員(PremismentsTo ExtendCreditMember)2021-12-310001734342US-GAAP：備用LettersOfCreditMember2021-12-310001734342AMTB：商業信函OfCreditMember2021-12-310001734342美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員2021-12-310001734342美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別2成員2021-12-310001734342美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2021-12-310001734342美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember2021-12-310001734342美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP：Corporation DebtSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員2021-12-310001734342美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP：Corporation DebtSecuritiesMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別2成員2021-12-310001734342美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP：Corporation DebtSecuritiesMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2021-12-310001734342美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP：Corporation DebtSecuritiesMember2021-12-310001734342Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員2021-12-310001734342Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員US-GAAP：公允價值輸入級別2成員2021-12-310001734342Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2021-12-310001734342Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310001734342美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP：美國ReasurySecuritiesMember美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員2021-12-310001734342美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP：美國ReasurySecuritiesMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別2成員2021-12-310001734342美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP：美國ReasurySecuritiesMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2021-12-310001734342美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP：美國ReasurySecuritiesMember2021-12-310001734342美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員美國-公認會計準則：市政債券成員2021-12-310001734342美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員US-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則：市政債券成員2021-12-310001734342美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國-公認會計準則：市政債券成員2021-12-310001734342美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：市政債券成員2021-12-310001734342美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員2021-12-310001734342美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員US-GAAP：公允價值輸入級別2成員2021-12-310001734342美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2021-12-310001734342美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310001734342美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員2020-12-310001734342美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別2成員2020-12-310001734342美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2020-12-310001734342美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember2020-12-310001734342美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP：Corporation DebtSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員2020-12-310001734342美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP：Corporation DebtSecuritiesMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別2成員2020-12-310001734342美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP：Corporation DebtSecuritiesMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2020-12-310001734342美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP：Corporation DebtSecuritiesMember2020-12-310001734342Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員2020-12-310001734342Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員US-GAAP：公允價值輸入級別2成員2020-12-310001734342Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2020-12-310001734342Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-310001734342美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP：美國ReasurySecuritiesMember美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員2020-12-310001734342美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP：美國ReasurySecuritiesMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別2成員2020-12-310001734342美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP：美國ReasurySecuritiesMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2020-12-310001734342美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP：美國ReasurySecuritiesMember2020-12-310001734342美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員美國-公認會計準則：市政債券成員2020-12-310001734342美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員US-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則：市政債券成員2020-12-310001734342美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國-公認會計準則：市政債券成員2020-12-310001734342美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：市政債券成員2020-12-310001734342美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員2020-12-310001734342美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員US-GAAP：公允價值輸入級別2成員2020-12-310001734342美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2020-12-310001734342美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-310001734342AMTB：LoansHeldForInvestmentMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310001734342AMTB：LoansHeldForInvestmentMember美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310001734342AMTB：LoansHeldForInvestmentMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310001734342AMTB：LoansHeldForInvestmentMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310001734342AMTB：LoansHeldForInvestmentMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-01-012021-12-310001734342Amtb：OtherRealEstateOwnedMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310001734342Amtb：OtherRealEstateOwnedMember美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310001734342Amtb：OtherRealEstateOwnedMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310001734342Amtb：OtherRealEstateOwnedMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310001734342Amtb：OtherRealEstateOwnedMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-01-012021-12-310001734342Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310001734342美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310001734342US-GAAP：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310001734342美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310001734342Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-01-012021-12-310001734342AMTB：LoansHeldForInvestmentMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-12-310001734342AMTB：LoansHeldForInvestmentMember美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-12-310001734342AMTB：LoansHeldForInvestmentMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-12-310001734342AMTB：LoansHeldForInvestmentMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-12-310001734342AMTB：LoansHeldForInvestmentMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-01-012020-12-310001734342SRT：最小成員數AMTB：CollateralDependentLoansMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberAmtb：評估值為調整後的成員2021-01-012021-12-310001734342AMTB：CollateralDependentLoansMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberAmtb：評估值為調整後的成員SRT：最大成員數2021-01-012021-12-310001734342SRT：最小成員數Amtb：MeasurementInputInventoryMemberAMTB：CollateralDependentLoansMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-01-012021-12-310001734342Amtb：MeasurementInputInventoryMemberAMTB：CollateralDependentLoansMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberSRT：最大成員數2021-01-012021-12-310001734342SRT：最小成員數Amtb：MeasurementInputAccountsReceivable MemberAMTB：CollateralDependentLoansMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-01-012021-12-310001734342Amtb：MeasurementInputAccountsReceivable MemberAMTB：CollateralDependentLoansMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberSRT：最大成員數2021-01-012021-12-310001734342Amtb：MeasurementInputEquipmentMemberSRT：最小成員數AMTB：CollateralDependentLoansMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-01-012021-12-310001734342Amtb：MeasurementInputEquipmentMemberAMTB：CollateralDependentLoansMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberSRT：最大成員數2021-01-012021-12-310001734342SRT：最小成員數Amtb：OtherRealEstateOwnedMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberAmtb：評估值為調整後的成員2021-01-012021-12-310001734342Amtb：OtherRealEstateOwnedMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberAmtb：評估值為調整後的成員SRT：最大成員數2021-01-012021-12-310001734342Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-12-310001734342Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-12-310001734342Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310001734342Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2020-12-310001734342Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-310001734342AMTB：OverOneQuaterMember2021-12-310001734342AMTB：超過兩個連續季度成員2021-12-310001734342SRT：備用件成員2021-12-310001734342SRT：備用件成員2020-12-310001734342SRT：可報告法律實體成員SRT：ParentCompanyMemberAMTB：MercantilBankHoldingCorporation成員2021-12-310001734342SRT：可報告法律實體成員SRT：ParentCompanyMemberAMTB：MercantilBankHoldingCorporation成員2020-12-310001734342SRT：可報告法律實體成員SRT：ParentCompanyMemberAMTB：MercantilBankHoldingCorporation成員2021-01-012021-12-310001734342SRT：可報告法律實體成員SRT：ParentCompanyMemberAMTB：MercantilBankHoldingCorporation成員2020-01-012020-12-310001734342SRT：可報告法律實體成員SRT：ParentCompanyMemberAMTB：MercantilBankHoldingCorporation成員2019-01-012019-12-310001734342SRT：可報告法律實體成員美國-GAAP：公共類別成員SRT：ParentCompanyMember美國-GAAP：CommonStockMemberAMTB：MercantilBankHoldingCorporation成員2021-01-012021-12-310001734342SRT：可報告法律實體成員美國-GAAP：公共類別成員SRT：ParentCompanyMember美國-GAAP：CommonStockMemberAMTB：MercantilBankHoldingCorporation成員2020-01-012020-12-310001734342SRT：可報告法律實體成員美國-GAAP：公共類別成員SRT：ParentCompanyMember美國-GAAP：CommonStockMemberAMTB：MercantilBankHoldingCorporation成員2019-01-012019-12-310001734342SRT：可報告法律實體成員SRT：ParentCompanyMemberUS-GAAP：CommonClassBMember美國-GAAP：CommonStockMemberAMTB：MercantilBankHoldingCorporation成員2021-01-012021-12-310001734342SRT：可報告法律實體成員SRT：ParentCompanyMemberUS-GAAP：CommonClassBMember美國-GAAP：CommonStockMemberAMTB：MercantilBankHoldingCorporation成員2020-01-012020-12-310001734342SRT：可報告法律實體成員SRT：ParentCompanyMemberUS-GAAP：CommonClassBMember美國-GAAP：CommonStockMemberAMTB：MercantilBankHoldingCorporation成員2019-01-012019-12-310001734342SRT：可報告法律實體成員SRT：ParentCompanyMemberAMTB：MercantilBankHoldingCorporation成員2019-12-310001734342SRT：可報告法律實體成員SRT：ParentCompanyMemberAMTB：MercantilBankHoldingCorporation成員2018-12-310001734342SRT：備用件成員SRT：可報告法律實體成員AMTB：MercantilFloridaBancorpIncMember2021-12-310001734342SRT：備用件成員SRT：可報告法律實體成員AMTB：MercantilFloridaBancorpIncMember2020-12-310001734342SRT：備用件成員SRT：可報告法律實體成員AMTB：MercantilFloridaBancorpIncMember2021-01-012021-12-310001734342SRT：備用件成員SRT：可報告法律實體成員AMTB：MercantilFloridaBancorpIncMember2020-01-012020-12-310001734342SRT：備用件成員SRT：可報告法律實體成員AMTB：MercantilFloridaBancorpIncMember2019-01-012019-12-310001734342SRT：備用件成員SRT：可報告法律實體成員AMTB：MercantilFloridaBancorpIncMember2019-12-310001734342SRT：備用件成員SRT：可報告法律實體成員AMTB：MercantilFloridaBancorpIncMember2018-12-31

美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-K
☒根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條提交的年度報告
截至的財政年度12月31日, 2021
或
☐根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期
佣金檔案編號001-38534
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1734342/000173434222000010/amtb-20211231_g1.jpg
Amerant Bancorp Inc.
(註冊人的確切姓名載於其約章)
佛羅裏達州
65-0032379
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)
(税務局僱主
識別號碼)
220阿爾罕布拉圈, 珊瑚山牆, 佛羅裏達州
33134
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
註冊人的電話號碼，包括區號：(305) 460-8728
_________________________
根據該法第12(B)條登記的證券：
每節課的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
A類普通股，每股面值0.10美元
AMTB納斯達克
根據該法第12(G)條登記的證券：無
根據證券法第405條的規定，用複選標記標明註冊人是否為知名的經驗豐富的發行人。是的，☐不是  ☒

用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13條或第15條(D)提交報告。是的，☐不是  ☒

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒ No ☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒ No ☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。參見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器
☐
加速文件管理器 
☒
非加速文件服務器
☐
規模較小的報告公司
  ☐
新興成長型公司
☒
如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據“薩班斯-奧克斯利法案”(“美國聯邦法典”第15編第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所定義)。是☐ No ☒
根據納斯達克全球精選市場報告的註冊人普通股股票在2021年6月30日的收盤價，註冊人的非關聯公司持有的A類普通股的總市值約為$609百萬美元。

截至2022年3月3日註冊人所屬類別普通股的流通股數量：A類普通股，每股面值0.10美元，34,634,126股票

以引用方式併入的文件
註冊人根據第14A條為2022年股東年會提交的最終委託書的部分內容，將在註冊人的財政年度結束後120天內提交，通過引用併入本文件第三部分。

目錄
AMERANT Bancorp Inc.
表格10-K
2021年12月31日
目錄表
頁面
第一部分
第1項。
業務
4
支持項目
有關我們高管的信息
34
第1A項。
風險因素
36
1B項。
未解決的員工意見
58
第二項。
屬性
59
第三項。
法律訴訟
59
第四項。
煤礦安全信息披露
60
第二部分
第五項。
註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場
61
第六項。
已保留
64
第7項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
65
第7A項。
關於市場風險的定量和定性披露
137
第八項。
財務報表和補充數據
143
第九項。
會計與財務信息披露的變更與分歧
143
第9A項。
控制和程序
143
第9B項。
其他信息
144
項目9C。
關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
144
第三部分
第10項。
董事、高管與公司治理
145
第11項。
高管薪酬
145
第12項。
某些實益擁有人的擔保所有權和管理層及相關股東事宜
145
第13項。
某些關係和相關交易，以及董事獨立性
145
第14項。
首席會計師費用及服務
145
第四部分
第15項。
展覽表和財務報表明細表
146
第16項。
表格10-K摘要
146
簽名
150

目錄
第一部分

在本年度報告Form 10-K或Form 10-K中，除非上下文另有要求，否則術語“我們”、“我們”、“我們”和“公司”是指amerant Bancorp Inc.及其合併子公司，包括其全資擁有的主要經營子公司amerant Bank，N.A.，我們單獨將其稱為“本銀行”。

有關前瞻性陳述的注意事項
在本10-K表格中所作的各種陳述，包括本文通過引用其他文件而併入的信息，均為“前瞻性陳述”，屬於1933年“證券法”(“證券法”)第27A節和1934年“證券交易法”(“交易法”)第21E節的含義，並受其保護。

前瞻性陳述包括有關我們的信念、計劃、目標、目標、預期、預期、假設、估計、意圖以及未來業績和狀況的陳述，涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，這些風險、不確定性和其他因素可能超出我們的控制範圍，並可能導致公司的實際結果、業績、成就或財務狀況與此類前瞻性陳述明示或暗示的未來結果、業績、成就或財務狀況大不相同。您不應期望我們更新任何前瞻性陳述。閲讀這些前瞻性陳述時，應與本10-K表格中包含的“風險因素”以及我們提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的其他報告一起閲讀。

除歷史事實以外的所有陳述均為前瞻性陳述。您可以通過使用“可能”、“將會”、“預期”、“假設”、“尋求”、“應該”、“表明”、“將會”、“相信”、“考慮”、“預期”、“估計”、“繼續”、“計劃”、“指向”、“項目”、“可能”、“打算”等詞彙來識別這些前瞻性陳述。“目標”和其他類似的詞語和表達的未來。這些前瞻性陳述可能由於多種因素而無法實現，包括但不限於：

•我們的盈利能力受到利率風險的影響；
•倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)作為參考利率的轉變可能會對我們產生不利影響；
•我們集中CRE貸款可能會導致貸款損失增加，並對我們的業務、收益和財務狀況產生不利影響；
•我們的許多貸款是給商業借款人的，與其他類型的貸款相比，商業借款人具有獨特的風險；
•我們的貸款損失準備金可能被證明是不足的，或者我們可能會受到信用風險敞口的負面影響；
•如果我們被要求取消抵押品贖回權，擔保我們貸款的抵押品可能不足以保護我們免受部分或全部損失；
•流動性風險可能會影響我們的經營，危及我們的財務狀況，某些資金來源可能會增加我們的利率支出；
•我們對證券和投資的估值以及對我們投資的減值金額的確定是主觀的，如果發生變化，可能會對我們的經營業績或財務狀況產生重大不利影響；
•我們的戰略計劃和增長戰略可能不會像我們所尋求的那樣迅速或全面地實現；
•不良資產和類似資產需要相當長的時間才能解決，並可能對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響；
•根據合同，我們可能有義務以對我們不利的條款回購出售給第三方的抵押貸款；
•抵押貸款服務權或MSR的要求可能會改變，並要求我們招致額外的成本和風險；
•我們可能被要求減記我們的商譽和其他無形資產；
•對金融科技和專業財務公司的少數股權投資，可能會出現虧損；
•我們要承擔與公司總部大樓分租部分相關的風險；
1
目錄
•我們的成功取決於我們在競爭激烈的市場中有效競爭的能力；
•其他金融機構的違約或資產質量惡化可能會對我們造成不利影響；
•委內瑞拉的情況可能會對我們的業務產生不利影響；
•新冠肺炎疫情和政府當局為減緩其蔓延而採取的行動對經濟狀況產生了重大影響，未來新冠肺炎或其他高傳染性疾病的爆發可能會對我們的業務活動、經營業績和財務狀況產生不利影響；
•我們的風險管理政策和內部審計程序中的潛在漏洞可能會使我們暴露在無法識別或預料不到的風險中，這可能會對我們的業務產生負面影響；
•我們可能會認定我們的內部控制和披露控制可能存在缺陷或弱點。
•技術變革影響我們的業務，包括潛在地影響傳統產品和服務的收入流，我們投資於技術改進的資源可能比許多競爭對手少；
•我們的信息系統可能會遭遇中斷和安全漏洞，並面臨網絡安全威脅；
•我們的許多主要系統依賴於第三方供應商並由其運行，任何系統故障或中斷都可能對我們的運營和我們向客户提供的服務產生不利影響；
•任何未能保護客户信息機密性的行為都可能對我們的聲譽造成不利影響，並使我們面臨財務制裁和其他成本，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響；
•未來的收購和擴張活動可能會擾亂我們的業務，稀釋股東價值，並對我們的經營業績產生不利影響；
•我們可能無法產生足夠的現金來償還我們所有的債務，包括高級債券；
•我們和附屬擔保人amerant FL Bancorp Inc.各自是一家控股公司，業務有限，並依賴我們的子公司提供支付優先債券本金和利息所需的資金；
•我們可能會承擔大量債務，這可能會對我們產生足夠現金以履行高級債券義務的能力產生重大不利影響；
•我們的業務可能會受到總體經濟狀況和金融市場狀況的不利影響；
•我們受到廣泛的監管，可能會限制或限制我們的活動，並對我們的收入產生不利影響；
•訴訟和監管調查在我們的業務中越來越常見，可能導致重大財務損失和/或損害我們的聲譽；
•我們受到資本充足和流動性標準的約束，如果我們不能達到這些標準，無論是因為虧損、增長機會或無法籌集額外資本或其他原因，我們的財務狀況和經營業績都會受到不利影響；
•如果我們的總資產增長超過100億美元，我們將受到更嚴格的監管要求。
•美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve)可能會要求我們投入資本資源來支持世行；
•我們可能面臨比其他金融機構更高的違反《銀行保密法》和其他反洗錢法規的風險；
•如果不遵守公平貸款法、CFPB法規或“社區再投資法案”(CRA)，可能會對我們造成不利影響；
•我們從子公司獲得股息的能力可能會影響我們的流動性和支付股息的能力；
•我們的某些現有股東可以對公司施加重大控制；
•如果證券或行業分析師不發表關於我們業務的研究報告或發表不準確或不利的研究報告，我們普通股的價格和交易量可能會下降；
•像amerant這樣的金融機構的股價可能會大幅波動；
•我們有能力發行額外的股本證券，這將導致我們已發行和已發行的A類普通股被稀釋；
2
目錄
•我們修訂和重述的公司章程以及修訂和重述的章程、佛羅裏達州法律和美國銀行法中的某些條款可能具有反收購效果；
•我們是一家“新興成長型公司”，由於適用於新興成長型公司的信息披露和治理要求降低，我們的普通股對投資者的吸引力可能會降低；
•我們可能無法吸引和留住關鍵人員來支持我們的業務；
•惡劣天氣、自然災害、全球流行病、戰爭或恐怖主義行為、盜竊、內亂、政府徵用或其他外部事件可能會對我們的業務產生重大影響；以及
•本10-K表格中的其他因素和信息以及我們根據交易法和證券法向美國證券交易委員會提交的其他文件。請參閲表格10-K中的“風險因素”。

上述因素不應被解釋為詳盡無遺，應與本表格10-K中包含的其他警示性聲明一起閲讀。由於這些風險和其他不確定性，我們的實際未來財務狀況、結果、業績或成就或行業結果可能與本10-K表格中的前瞻性陳述所顯示的結果大不相同。此外，我們過去的經營業績並不一定代表我們未來的經營業績。你不應該依賴任何前瞻性陳述作為對未來事件的預測。
我們作出的或歸因於我們的所有書面或口頭前瞻性陳述都明確地受到本警示説明的限制。任何前瞻性聲明僅在發佈之日發表，除非法律另有要求，否則我們不承擔任何義務對任何前瞻性聲明進行更新、修改或更正，無論是由於新信息、未來發展還是其他原因。
3
目錄

項目1.業務

我公司
我們是一家總部位於佛羅裏達州珊瑚山牆的銀行控股公司，截至2021年12月31日，我們擁有76億美元的資產、54億美元的投資貸款、56億美元的存款、8.345億美元的股東權益以及22億美元的管理和託管資產(AUM)。我們為個人和企業提供全面的存款、信貸、投資、財富管理、零售銀行和信託服務。我們為美國市場的客户提供服務，並挑選國際客户。這些服務是通過北卡羅來納州的amerant Bank或總部也設在佛羅裏達州科勒爾蓋布爾斯的世行及其子公司提供的。信託、投資、財富管理和抵押貸款服務由開曼銀行、銀行的證券經紀交易商子公司amerant Investments，Inc.或銀行在大開曼羣島的信託公司子公司Elant Bank&Trust Ltd.或開曼銀行以及新成立的抵押貸款公司amerant Mortgage，LLC提供。或者是amerant Mortgage。
世行成立於1979年，是總部設在佛羅裏達州的第二大社區銀行。我們目前運營着24個銀行中心，提供個人和商業銀行服務。該銀行的主要市場是南佛羅裏達州，我們的總部設在那裏，在邁阿密-戴德縣、布羅沃德縣和棕櫚灘縣經營着17個銀行中心，在德克薩斯州的休斯頓，我們在那裏有7個銀行中心，服務於附近的哈里斯、蒙哥馬利縣、本德堡和沃勒縣。此外，我們在佛羅裏達州坦帕市設有貸款製作辦公室，或稱“LPO”。
我們沒有駐外辦事處。開曼銀行在開曼羣島沒有任何實體辦事處，並根據適用法規的要求在大開曼羣島設有註冊代理。
我們的歷史
從1987年到2017年12月31日，我們是Mercantil Servicios Financieros，C.A.的全資子公司，我們稱其為“前母公司”。2018年8月10日，我們通過分配19814992股A類普通股和14218,596股B類普通股完成了從前母公司的剝離或剝離，每種情況下都根據2018年10月24日完成的反向股票拆分進行了調整。剝離後，前母公司保留了19.9%的A類普通股，即A類留存股份，以及19.9%的B類普通股，即B類留存股份。我們的A類普通股和B類普通股於2018年8月13日在納斯達克全球精選市場開始交易。
2018年12月21日，我們完成了630萬股A類普通股的首次公開募股(IPO)。這家前母公司在IPO中出售了全部4922,477股A類留存股份。我們沒有從前母公司出售其首次公開募股(IPO)中的A類留存股份中獲得任何收益。我們在IPO中出售了1,377,523股A類普通股，並將我們收到的所有收益用於從前母公司回購1,420,135.66股B類保留股份。2019年1月，當IPO的承銷商完成部分行使與IPO相關的超額配售選擇權時，我們額外出售了229,019股A類普通股。
於2018年12月31日，前母公司實益擁有本公司全部已發行普通股不足5%，美國聯邦儲備系統理事會(簡稱美聯儲)決定，根據《銀行控股公司法》(以下簡稱《BHC法案：)》，前母公司不再控制本公司。2019年3月，我們完成了向前母公司回購剩餘B類留存股份。在這次回購之後，前母公司不再擁有本公司的任何普通股。
4
目錄
2021年11月18日，我們完成了一次清理合並，將公司B類普通股自動轉換為公司A類普通股，從而簡化了我們的資本結構。2021年11月17日是本公司B類普通股在納斯達克交易的最後一天，現在只有本公司A類普通股在納斯達克交易，交易代碼為“AMTB”。請參閲下面“業務發展”下的“清理合並”。
我們的市場

我們的主要市場區域是南佛羅裏達和德克薩斯州的休斯頓地區。我們通過位於佛羅裏達州科勒爾蓋布爾斯的總部以及位於南佛羅裏達州的17個銀行網點和德克薩斯州休斯敦的7個銀行網點為我們的市場區域提供服務。我們最近還在佛羅裏達州坦帕市開設了一家新的LPO，專注於商業銀行和商業貸款。

業務發展
美國信託公司合併
2021年2月12日和3月3日，美國聯邦存款保險公司(“FDIC”)和貨幣監理署(“OCC”)分別批准了我們提交的申請，將我們以前由amerant Trust經營的信託和財富管理業務與本行的商業銀行業務合併，將amerant Trust與本行合併。Amerant Trust與世界銀行的合併於2021年4月1日生效。

Amerant Trust與世行的合併代表着世行與其全資擁有的合併子公司的內部公司重組，旨在簡化amerant的組織結構，加強監督和管理職能，並消除多餘的合規、報告和其他行政成本。這項交易沒有導致該銀行或amerant Trust提供的產品或服務發生任何實質性變化，這兩個實體的辦事處都沒有因合併而關閉或搬遷。

美國抵押貸款

2020年末，我們與一支高度專業化的住宅房地產高管團隊合作，成立了一家新的運營子公司amerant Mortgage，他們在住宅抵押貸款領域有着長期的成功記錄。Amerant Mortgage提供完整的住宅貸款解決方案，包括傳統貸款、政府貸款、巨型貸款和獨特的產品，使公司成為真正的市場領導者。此外，amerant的住宅抵押貸款團隊與amerant Mortgage合併。

Amerant Mortgage在完成對amerant Mortgage最終併入的第一抵押公司(FMC)的收購後，於2021年5月底開始運營。此次收購使amerant Mortgage能夠在全國範圍內經營業務，並直接與聯邦住房機構取得聯繫。

Amerant SPV，LLC

2021年5月，我們成立了一家新的全資子公司amerant SPV。隨着我們尋求創新，滿足客户需求，並在快速變化和競爭的環境中競爭，我們公司正尋求與金融科技和專業金融公司合作，這些公司正在開發尖端的解決方案和產品，並有潛力改進我們的產品和服務，以幫助我們的客户在快速變化的世界中實現他們的目標。本公司可能會不時評估選定投資及收購其合作公司非控股權益的機會，或可能收購金融科技及本公司認為具有戰略性或增值性的專業財務公司的非控股權益。
5
目錄
2021年6月，該公司向馬斯通公司(簡稱馬斯通)進行了250萬美元的股權投資，馬斯通是金融科技與其合作的數字財富管理公司，為新老客户提供數字財富管理和財務規劃能力。2021年12月，該公司又向馬士通投資100萬美元。關於這些投資，我們公司的副董事長、總裁兼首席執行官傑拉爾德·P·普魯什被任命為馬斯頓公司的董事會成員。對馬斯通的這筆投資作為其他資產計入公司的綜合資產負債表。
2021年10月，該公司同意對Raistone Financial Corp(簡稱Raistone)進行250萬美元的股權投資，Raistone是一家成立於2017年的金融技術解決方案提供商，提供無縫融資解決方案，以解鎖營運資金。
2021年12月，本公司成為JAM FINTOP區塊鏈基金(“基金”)的戰略牽頭投資者，初始承諾約為540萬美元，如果基金增加到2億美元的最大目標規模，總規模可能達到980萬美元。最初，該基金將把投資重點放在區塊鏈“基礎設施層”上，這將幫助受監管的金融機構在貸款、支付和交易所等領域合規運營區塊鏈驅動的應用。作為該基金的戰略牽頭投資者，該公司希望能夠獲得併成為這項變革性技術的早期採用者。

2022年2月，本公司獲準加入美國聯邦存款保險公司聯盟，這是一個由聯邦存款保險公司保險的銀行組成的會員制協會，其使命是促進銀行代幣存款(USDF™)的採用和互操作性，這將促進區塊鏈上的價值合規轉移，消除金融系統中的摩擦，並釋放區塊鏈和數字交易可以為更大的用户網絡提供的金融機會。

近期和長期倡議的進展
該公司致力於尋找新的方法來提高整個公司的效率和盈利增長，同時為客户提供更好的銀行體驗。以下是該公司在2021年為實現這些目標而採取的行動的詳細情況：

不斷增加我們的核心存款。我們抓住市場機遇，提高消費者、小型企業和商業核心存款的份額，同時減少對中介基金的依賴。我們已經確定了許多方法來更好地瞄準和吸引這些核心存款，包括實施/增強一個完全數字化的入職平臺，擴大我們的財務管理銷售隊伍並增加財務管理能力，將我們的營銷重點放在推動更多的數字和分行內流量上，以及收集其他存款來源，如市政賬户和財富管理。這個該公司最近還開始與船上市政存款建立新的關係。
我們繼續致力於實施/增強一個完全數字化的入職平臺。2021年第三季度，我們完成了對佛羅裏達州和德克薩斯州的財務管理銷售團隊和支持團隊的人才補充。此外，我們還繼續增加額外的財務管理功能。此外，在2021年第四季度，我們通過測試數字促銷活動籌集了近1000萬美元的新存款，併為開立一個新的價值支票賬户發放了現金獎金。此外，2021年，我們實施了Zelle®Commercial，成為首批實施這種點對點(“P2P”)支付平臺的社區銀行之一。自去年年底以來，我們已經看到三個關鍵指標有所改善：2021年12月31日的貸存比為98.9%，而2020年12月31日為101.9%；2021年12月31日，無息存款佔存款總額的比例為21.0%，2020年12月31日為15.2%；經紀存款佔存款總額的比例從2021年12月31日的11.1%下降到2021年12月31日的6.9%。我們會繼續努力達致存款目標，包括把貸存比率維持在100%以下，以及將經紀存款佔存款總額的比率降至5%。

加速我們的數字化轉型。在過去的幾個季度裏，隨着nCino和Salesforce的推出以及amerant Investments Mobile的推出，我們加大了數字努力，現在我們的重點是
6
目錄
評估幾個關鍵領域的數字解決方案，包括存款賬户獲取、小企業貸款和財富管理。
2021年第二季度，我們繼續加快數字化轉型。我們與領先的金融技術公司、數字增長技術公司(“數字”)和馬斯通公司(“馬斯通”)簽署了協議。我們希望NUMERATED的平臺能為我們的客户改進小企業貸款流程，使其更快、更容易，並使我們能夠快速、高效地滿足他們現有的融資需求。
關於Marstone，其在線財富管理平臺於2021年10月推出，預計將通過使我們的客户能夠充分了解他們的財務狀況、計劃和前景，進一步改善銀行關係。Amerant Investments將以兩種主要身份利用Marstone的平臺：作為副顧問和作為技術合作夥伴。通過馬斯通的副顧問服務，我們將通過提供完全數字化的諮詢體驗，擴大我們在大眾富裕領域的觸角。通過這一技術夥伴關係，amerant Investments將能夠將其現有的諮詢服務數字化，並利用新的工具來擴大我們的業務，包括推出Marstone的地圖，這一工具將使我們的客户能夠制定財務計劃和具體目標，並提供實現這些計劃和目標的途徑。
2021年第三季度，作為公司簡化銀行業務併為客户提供更好的銀行體驗的努力的一部分，我們與領先的技術平臺、合金和ClickSWITCH®簽署了協議。合金的應用編程接口(“API”)服務將為企業和個人的在線和分支機構客户入職流程提供便利和自動化，增強現有的協議以捕獲和審查客户數據，以減少不合規的開户風險。ClickSWITCH的平臺預計將通過簡化並從根本上減少消費者和小企業客户將他們的直接存款和自動付款轉移到該公司所需的時間，從而提高錢包份額和客户體驗。
提高amerant的品牌知名度。自2021年初以來，我們一直在加大力度，在我們服務的社區建立品牌知名度，包括改善標誌和促銷，以及發展親和力關係和增加社區參與。
在這一領域，已經或正在進行許多改進，包括加強我們的分行和自動取款機標識，推出新的和改進的品牌項目，以及顯著增加公共和媒體關係。聘請美國領先的廣告公司Zimmerman Advertising作為我們新的營銷機構，幫助我們提升了amerant品牌，推動了業務增長。
在2021年的第三季度和第四季度，我們推出了新的户外廣告和其他廣告，使用了我們的新口號“想象一家銀行”和新的限時支票賬户活動，以及其他舉措。我們於2021年第四季度啟動了新的活動-想象銀行(Imagine A Bank)，並於2022年1月3日進行了重大擴張，包括邁阿密市中心的高影響力廣告牌，在南佛羅裏達市場提供了超過1.25億次的印象。我們最近宣佈與NHL的佛羅裏達黑豹隊建立營銷合作伙伴關係，以幫助提高我們的品牌知名度。
使我們的業務線和地理位置合理化。我們繼續擴大我們的金庫管理和財富管理服務，並計劃發展專門的金融能力，以增加銀行的收入來源和收費機會。與此同時，我們減少了紐約市場的貸款發放量，並在2021年第二季度關閉了我們的紐約市LPO，這是一個存款關係最小的商業房地產貸款製作辦公室。我們現在專注於在我們的核心市場增長，同時也在尋找在連續市場增長的機會。2021年第二季度，該公司記錄了與紐約LPO關閉相關的80萬美元使用權資產或“Roua”減值。此外，與紐約寫字樓相關，我們於2022年1月簽訂了轉租協議。
在2021年第二季度，我們還完成了分支機構評估，因為我們的目標是通過選擇與我們的核心市場一致的地點來提高我們的分支機構盈利能力。作為這項評估的結果，我們於2021年10月15日關閉了佛羅裏達州惠靈頓的分支機構。此外，公司還在繼續探索
7
目錄
該公司在南佛羅裏達州的核心足跡內有潛在的擴張機會，並於2021年10月獲得OCC的批准，在邁阿密市中心開設了一家新的分支機構。該公司預計在2022年末開設這個新的分店。此外，該公司還繼續尋找機會改善其在休斯頓市場的地位。
我們還大幅減少了未來的空間需求，我們在佛羅裏達州米拉馬爾的新運營中心的宣佈就證明瞭這一點，我們預計到2022年底將搬遷到那裏。這將使我們目前位置的運營中心的面積減少約42,000平方英尺至約58,000平方英尺，我們的年度租金費用將減少近100萬美元。
Amerant Mortgage在完成對amerant Mortgage最終併入的第一抵押公司(FMC)的收購後，於2021年5月底開始運營。此次收購使amerant Mortgage能夠在全國範圍內經營業務，並直接與聯邦住房機構取得聯繫。Amerant Mortgage繼續增加團隊和能力，2021年第四季度他們的批發團隊增加了20人。
從2022年2月22日起，根據我們關於業務線和地理位置合理化的戰略優先事項，我們開始實施新的業務組織模式，重點放在我們所有地區的個人銀行和商業銀行業務上。這一新模式旨在創造額外的責任，並專注於每一個目標，有具體的目標和戰略實施，以實現公司的增長和盈利目標，同時努力提供一流的客户體驗。
評估實現整個業務成本效益的新方法，以提高我們的盈利能力。在其他項目中，我們將關注我們產品和產品的定價、資產負債表構成，以及我們支出的類別和金額。
該公司繼續致力於將其經營結構和資源與其業務活動更好地結合起來。2021年，公司決定將內部審計職能外包，並取消了其他各種支持職位。在截至2021年12月31日的一年裏，這些事件造成的遣散費，包括與關閉紐約LPO和首席運營官離職相關的遣散費，約為360萬美元。此外，2021年，我們與金融技術領軍企業FIS®簽訂了一項新的多年外包協議，全面負責我們的大量支持職能和員工，包括某些後臺操作。這項新協議預計將帶來可觀的年度節省，同時使我們能夠實現更高的運營效率，並向我們的客户提供先進的解決方案和服務。自2022年1月1日起，有80名員工因這項新協議而從公司遷至FIS®。
關於我們的資產負債表構成，在2021年第二季度，該公司重組了2.85億美元的固定利率FHLB預付款。這一重組包括以較低的利率改變最初的到期日。這些FHLB預付款的新到期日為2至4年，而最初的到期日為2至8年。該公司發生了660萬美元的提前終止和修改罰款，作為對收益的調整，這筆罰款被推遲，並將在新預付款期限內攤銷。根據公認會計原則，這些修改並不被認為是實質性的。此外，在2021年第二季度，該公司償還了2.35億美元的FHLB預付款，虧損250萬美元。這些活動減少了我們未來在這一資金來源上的利息支出。
最後，2021年，為了實現將盈利資產增加到總資產的既定目標，該公司以1.35億美元的價格出售了位於佛羅裏達州珊瑚山牆的總部大樓(“總部大樓”)，出售時的賬面價值約為6990萬美元。該公司的交易成本為260萬美元，通過這筆交易實現了6240萬美元的收益。總部大樓出售後，該公司將物業回租，租期為18年。在2021年和2020年，該公司記錄的該物業的折舊和攤銷費用分別為180萬美元和210萬美元。
優化資本結構。我們在2020年6月成功完成了價值6000萬美元、2025年到期的5.75%優先債券的發售，並於2020年12月成功完成了修改後的荷蘭拍賣投標報價，根據該報價，我們購買了
8
目錄
大約5400萬美元的B類普通股。2021年3月，我們宣佈了一項回購計劃，購買至多4000萬美元的B類普通股。
2021年，公司根據B類普通股回購計劃，以每股16.92美元的加權平均價回購了總計565,232股B類普通股。包括交易成本在內，這些交易的購買總價約為960萬美元。
清理合並
於2021年11月17日，本公司與其新成立的全資附屬公司amerant merger SPV Inc.(“合併附屬公司”)訂立合併協議及計劃(“合併協議”)，據此，合併附屬公司將與本公司合併並併入本公司(“清理合並”)，並於2021年11月17日，本公司向佛羅裏達州州務卿提交合並章程(“合併章程”)。關於清理合並，合併子公司於凌晨12點01分與本公司合併並併入本公司。2021年11月18日(清理合並生效時間)。Clean-Up合併此前已於2021年11月15日獲得公司股東批准。
根據清理合並的條款，B類普通股的每股流通股被轉換為A類普通股的0.95股，而B類普通股的持有者沒有采取任何行動；然而，任何股東，連同其聯屬公司，如因清理合並而持有超過8.9%的A類普通股流通股，則該等A類普通股或B類普通股(視屬何情況而定)持有人的股份被轉換為新的非投票權A類普通股的股份，僅就持有量超過8.9%的限額而言。Clean-Up合併的條款包括創建一類新的非投票權A類普通股。A類有表決權普通股和A類無表決權普通股在各方面都相同，只是A類無表決權普通股無權就任何事項投票(除非適用法律或納斯達克法規在特定情況下要求這樣的投票權)。
此外，所有因清理合並而持有零碎股份的股東均獲現金支付，以代替該等零碎股份。在清理合並之後，任何實益擁有少於100股A類普通股的持有者都將獲得現金，而不是A類普通股。2021年11月，本公司回購了根據清理合並條款套現的281,725股A類普通股。這些股票是以每股30.10美元的價格回購的，總回購價格約為850萬美元。
自清理合並生效之日起及之後，合併子公司的獨立法人地位終止，本公司繼續作為尚存的法人。與清理合並相關，公司被授權發行的股票數量減少了250,000,000股。由於清理合並，B類普通股不再獲得授權或不再流通，2021年11月17日是其在納斯達克全球精選市場交易的最後一天。
9
目錄
2021年9月，公司董事會批准了一項股票回購計劃，該計劃規定有可能回購至多5000萬美元的公司A類普通股(“A類普通股回購計劃”)，並終止了先前於2021年3月批准的B類普通股回購計劃。根據A類普通股回購計劃，回購可以在公開市場、大宗購買、私下協商的交易中進行，也可以按照交易法第10b-18條的規定進行。A類普通股回購計劃並不要求公司回購任何特定數量的A類普通股，並可隨時暫停或終止，恕不另行通知。2021年，根據A類普通股回購計劃，公司總共回購了893,394股A類普通股，加權平均價為每股31.18美元。包括交易成本在內，這些交易的購買總價約為2790萬美元。
2021年，公司董事會授權註銷2021年回購的全部A類普通股和B類普通股。
2022年1月，根據A類普通股回購計劃，公司以每股33.96美元的加權平均價回購了總計652,118股A類普通股。包括交易成本在內，這些交易的購買總價約為2110萬美元。2022年1月31日，公司宣佈完成A類普通股回購計劃，並啟動一項新的回購計劃，根據該計劃，公司可不時回購總額高達5000萬美元的A類普通股股份(“新A類普通股回購計劃”)。根據新的A類普通股回購計劃，回購可以在公開市場、大宗購買、私下協商的交易中進行，也可以按照交易法10b-18規則進行。新的A類普通股回購計劃沒有義務公司回購任何特定數量的A類普通股，並可隨時暫停或停止，恕不另行通知。根據新的A類普通股回購計劃，截至2022年3月3日，公司總共回購了709,730股A類普通股，加權平均價為每股33.52美元。包括交易成本在內，這些交易的購買總價約為2380萬美元。
2021年，公司董事會宣佈派發現金股息，每股公司A類普通股0.06美元。股息於2022年1月15日或之前支付給截至2021年12月22日登記在冊的持有者，與此次股息相關的總金額為220萬美元。此外，2022年1月19日，公司董事會宣佈現金股息為每股公司A類普通股0.09美元。股息於2022年2月28日支付給2022年2月11日收盤時登記在冊的股東。
環境、社會和治理(“ESG”)。自2021年第一季度以來，我們一直專注於制定我們的可持續發展戰略和方法，為我們的利益相關者(包括我們的投資者、員工、客户和社區)做出有意義的貢獻並支持更可持續的未來。我們一直在努力制定我們的ESG戰略和計劃，最近，我們的董事會批准了ESG框架，我們將使用該框架來制定將在未來幾個月和幾年內實施的具體ESG計劃。此外，在ESG計劃方面，我們宣佈任命了新的首席多樣性官，並開始實施我們的多樣性和包容性計劃，以改善和維護真正的包容性文化。我們打算在2022年發佈我們的第一份ESG報告。

10
目錄
新冠肺炎大流行

關愛法案。2020年3月11日，世界衞生組織確認一種新型冠狀病毒新冠肺炎的爆發是一種大流行。新冠肺炎大流行對經濟造成了不利影響，並導致了“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法”(“CARE法案”)的頒佈。CARE法案向個人、小企業、中型公司、大公司、醫院和其他公共衞生機構以及州和地方政府提供緊急經濟救濟，並撥出3500億美元給小企業管理局(SBA)，根據CARE法案的定義，為每個小企業提供高達1,000萬美元的貸款。
2020年4月2日，世行開始參與SBA的Paycheck Protection Program(PPP)，向符合條件的企業提供貸款，以支付工資、租金、抵押貸款、醫療保健和公用事業成本等基本費用。2021年1月初，第三輪PPP貸款為個體或獨立承包商的小企業和個人提供了額外的刺激措施。截至2021年12月31日，PPP貸款總額為270萬美元，佔貸款總額的0.05%，而截至2020年12月31日，PPP貸款總額為1.985億美元，佔貸款總額的3.4%。2021年第二季度，該公司以現金形式向第三方出售了PPP貸款，未償還餘額約為9510萬美元，並通過出售380萬美元實現了税前收益。該公司不保留這些購買力平價貸款的還款權。
該公司在2020年第四季度發起了貸款，作為主街貸款計劃的一部分。根據這項持續到2021年1月8日的計劃，美聯儲將該公司根據該計劃發起的每筆合格貸款的95%購買給中小型企業。在2020年第四季度，該公司從截至2020年12月31日的該計劃5630萬美元的貸款中獲得了大約50萬美元的費用。
貸款損失準備金和修改計劃。 2020年3月26日，本公司開始向受新冠肺炎疫情影響的客户提供貸款償還減免選項，包括只計利息和/或忍耐選項。這些計劃在2020年全年以及截至2021年6月30日的6個月內繼續實施。在2021年第三季度，公司停止提供這些貸款支付減免選項，包括只付息和/或忍耐選項。截至2021年12月31日，根據這些計劃修改的貸款總額為11億美元。截至2021年12月31日，仍有3,710萬美元，或總貸款的0.7%處於延期和/或忍耐期，低於2020年12月31日的4,340萬美元，或0.7%。這主要是由於有3,130萬美元的貸款在延期和/或忍耐期過後恢復正常付款，以及1,210萬美元的中央審查委員會貸款轉移到其他擁有的房地產或“OREO”。這部分被2021年的新修改所抵消，我們選擇性地根據允許它將延期和/或忍耐期延長到180天以上的計劃，將其作為額外的臨時貸款修改提供。根據這些新的修改，截至2021年12月31日，我們有3710萬美元的未償還貸款，其中包括紐約的兩筆CRE零售貸款，這兩筆貸款將於2022年第一季度到期。此外，所有延期及/或暫緩的貸款均以房地產抵押品作抵押，平均按揭成數(LTV)為74%。除了轉移到OREO的CRE貸款外，所有已經脱離容忍狀態的貸款都恢復了定期付款。根據會計和監管指導，向受益於這些措施的借款人提供的貸款不被視為TDR。本公司繼續密切監察根據所給予的臨時寬免條款，在延期及/或寬限期內餘下貸款的表現。
季節性
我們的貸款產量一般受季節性的影響，通常在每年的第一季度最低。
11
目錄


信貸政策和程序
一般信息。我們堅持我們認為嚴格的承保標準。我們通過強調當地市場知識、長期的客户關係、對所有貸款的一致和徹底的承保以及保守的信用文化來保持資產質量。我們還尋求保持廣泛多樣化的跨地域、跨客户、跨產品和跨行業的貸款組合。我們的貸款政策不提供任何高投機性、次貸或高貸款價值比率的貸款。這些組成部分，加上積極的信用管理，是我們信用文化的基礎，我們相信，這對於提高我們組織對客户、員工、股東和社區的長期價值至關重要。
信貸集中。在信貸組合管理方面，我們積極管理貸款組合的構成，包括信貸集中。我們的貸款審批政策針對行業和貸款產品類型設定了集中度限制，以確保投資組合多樣化，這些政策至少每年審查一次。CRE濃度限制包括按物業類型和地理市場劃分的次級限制，每半年審查一次。對外國借款人的貸款國家限額也是每年評估一次。一般來説，所有的濃度水平都是按月監測的。
貸款審批流程。我們尋求在謹慎、紀律嚴明的承保與靈活的決策和對客户的反應之間取得適當的平衡。截至2021年12月31日，本行無擔保貸款的法定貸款限額約為1.437億美元，CRE貸款的“內部”單一債務人貸款限額為3500萬美元，佔我們法定貸款限額的24.4%，佔所有其他貸款的3000萬美元，佔截至該日法定貸款限額的20.9%。我們的信貸審批政策為我們的信貸委員會提供了最高的貸款授權，以及各級官員和高級管理人員根據職位、能力和經驗為新信貸和續簽提供貸款授權。世行董事會會定期審查這些限制。我們相信，我們的信貸審批流程提供了徹底的承保和健全而高效的決策。
信用風險管理。我們使用我們認為是全面的方法來監控信貸質量，並謹慎地管理我們貸款組合中的信貸集中。我們的承保政策和做法管理着我們貸款組合的風險狀況、信用和地理集中度。我們還擁有一套我們認為是全面的方法來監測這些信用質量標準，包括一個風險分類系統，該系統根據貸款類型的風險特徵識別可能的問題貸款，以及及早識別個人貸款水平的惡化。
信用風險管理涉及我們的關係經理和信用承銷、信用管理、信用風險和收款人員的共同努力。我們通常每週召開一次信貸委員會會議，批准2000萬美元或以上的貸款(信用委員會也會考慮對總風險大於或等於2000萬美元的客户的貸款)，並審查任何其他與信貸相關的事項。 此外，從2021年第三季度開始，信貸委員會還開始每週審查不良貸款組合，目標是審慎降低這些非盈利性資產的水平。信貸委員會也會審查資產質量趨勢和拖欠情況，並將報告提交給高級管理層和董事會。我們的政策要求對拖欠行為迅速通知，並迅速啟動催收行動。客户經理、信用管理人員和高級管理人員積極支持催收活動。我們關係經理的可變激勵性薪酬會根據每個關係經理投資組合的資產質量而向下調整。我們相信，擁有根據資產質量調整激勵性薪酬的能力，會激勵關係經理專注於創建和維護與我們對資產質量的戰略關注一致的高質量信用。
12
目錄


存款
我們的存款是貸款、投資和其他一般銀行用途的主要資金來源。我們提供全方位的存款產品和服務，包括各種支票和儲蓄賬户、存單、貨幣市場賬户、借記卡、遠程存款捕獲、網上銀行、手機銀行和直接存款服務。我們還為我們的商業客户提供商務賬户和現金管理服務，包括商務支票和儲蓄賬户和金庫管理服務。我們通過我們專注於社區的營銷，以及越來越多的專門的全國性在線渠道，通過我們專注於關係的銀行家團隊，通過面向社區的營銷，以及越來越多地通過我們專門的全國在線渠道來吸引存款。我們還尋求在貸款發起時交叉銷售存款和財富管理產品和服務，並向我們的存託機構和其他客户提供貸款。我們的存款由聯邦存款保險公司提供全額保險，但有適用的限額。見“-監督和管制”。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，我們經紀的存款分別為3.873億美元和6.345億美元，分別佔同期存款總額的6.9%和11.1%。
分拆後，我們會繼續提高本地存款佔存款總額的比例。

投資、諮詢和信託服務
我們為高淨值客户提供各種各樣的信託和遺產規劃產品和服務，我們的信託和遺產規劃產品包括簡單和複雜的信託、私人基金會、個人投資公司和託管賬户。在2021年3月31日之前，這些產品和服務是通過amerant Trust和開曼銀行提供的。自2021年4月1日起，amerant Trust併入銀行，見上文“amerant Trust合併”，amerant Trust提供的所有信託產品和服務現在都由該銀行直接提供。合併完成後，amerant Trust的全資子公司CTC Management Services LLC成為該銀行的全資子公司，並繼續為受託關係提供公司和輔助行政服務。
開曼銀行是一家銀行和信託公司，註冊在大開曼羣島的喬治城。開曼銀行在開曼離岸銀行牌照(B許可證)和信託牌照下運營，並由開曼羣島金融管理局(CIMA)監管。開曼銀行沒有工作人員，其信託服務和一般行政管理由該銀行的工作人員提供。我們大約50%的信託關係，包括我們許多重要的外國客户的信託關係，都使用開曼羣島信託，並在開曼銀行註冊。OCC定期檢查開曼銀行，並審查銀行為開曼銀行管理的受託關係和交易。開曼銀行為我們的信託和財富管理客户提供服務，並通過離岸信託和遺產規劃服務發展高淨值國際客户關係。
我們還通過amerant Investments在全球資本市場提供經紀和投資諮詢服務，amerant Investments是金融業監管局(FINRA)、證券投資者保護公司(SIPC)的成員，也是美國證券交易委員會(Standard Chartered Bank)的註冊投資顧問。Amerant Investments通過潘興(紐約梅隆銀行的全資子公司)充當介紹性經紀交易商，以獲得清算、託管和其他輔助服務。Amerant Investments提供廣泛的產品，包括共同基金、交易所交易基金、股票證券、固定收益證券、結構性產品、可自由支配的投資組合管理、保證金貸款和在線股票交易。Amerant Investments與許多主要的美國和國際資產管理公司以及一些專注的精品供應商簽訂了分銷協議。Amerant Investments為銀行的美國國內和國際客户提供服務。該銀行的零售客户完全通過amerant Investments向非FDIC保險的投資產品和服務提供服務。
13
目錄
其他產品和服務
我們提供我們認為價格誘人的銀行產品和服務，重點是客户的便利性和可及性。我們為國內和國際零售客户提供全套網上銀行服務，包括為國內和國際零售客户開立網上賬户，獲取賬户餘額、對賬單和其他文件，為消費者和企業提供Zelle，在線轉賬，在線賬單支付和客户對賬單的電子交付，以及自動櫃員機(“ATM機”)，以及通過移動設備、電話和郵件進行銀行業務。我們一直在尋找改進我們的產品、服務和交付渠道的方法。例如，在2022年2月，我們推出了amerant CoverMe計劃，該計劃最高可免除100美元的透支費，並幫助客户避免拒絕交易、退還支票和透支。

通過我們的在線平臺提供的許多服務也可以通過我們的智能設備移動應用程序獲得。我們還提供借記卡、夜間存款、直接存款、本票、各地保險箱和信用證，以及金庫管理服務，包括電匯服務、遠程存款捕獲和自動票據交換所服務。此外，我們還向更復雜的貸款客户提供其他更復雜的金融產品，如衍生工具，包括利率互換和上限合約。

投資
我們的投資政策由董事會制定，要求投資決策必須基於但不限於以下四個原則：投資質量、流動性要求、利率風險敏感度和預計投資回報。這些特徵是我們投資決策過程的支柱，我們的投資決策過程尋求將風險敞口降至最低，同時提供合理的收益和流動性。在資產負債管理委員會(“ALCO”)和管理層的指導下，銀行員工已授權在特定的政策和計劃指導下投資證券。

資訊科技系統
我們繼續為我們的存貸款業務和財務管理活動在我們的信息技術系統上進行重大投資。我們相信，這些投資，包括為實施我們的戰略計劃而進行的額外技術變革，對於提升我們的整體客户體驗、支持我們的合規、內部控制和效率計劃、擴大我們提供新產品的能力以及為未來的增長和收購提供規模至關重要。

作為我們不斷努力提高運營效率的一部分，2021年第四季度，公司與金融技術領軍企業FIS®簽訂了一份新的多年外包協議，全面負責銀行的大量支持職能和員工，包括某些後臺業務。這種新的合作關係要求我們的核心數據處理平臺從我們目前的軟件供應商過渡到FIS®提供的平臺，我們相信FIS®具有基本的功能和可擴展性，可以支持我們的持續增長和擴張戰略。在這種新的外包關係下，世行預計每年將實現顯著的節約，同時實現更高的運營效率，並向客户提供先進的解決方案和服務。雖然公司預計這一新關係每年將節省大量資金，但由於這項協議還涉及我們的核心數據處理平臺和其他應用程序的過渡，由於公司已經開始實施這項新協議，2022年1月，公司記錄了大約$3.9初步估計的合同終止費用為100萬美元。本公司預計，一旦與執行本協議有關的現有供應商關係終止，將產生額外的終止費用，目前無法合理確定。
14
目錄
此外，我們最近還啟動了與創新引擎“合金”的合作關係，消除了許多與開户相關的手動任務，騰出時間為現有客户提供服務並發展新的關係。一旦全面實施，合金將通過連接各種平臺(包括Numated和Marstone)來補充我們當前的技術，為我們的子公司提供一個集中的、深入的客户驗證體驗。此外，我們還利用第三方服務提供商的能力來增強我們作為一個有效和高效的組織運營所需的技術能力和專業知識。
世行積極參與識別和管理網絡安全風險。保護公司數據、非公開的客户和員工數據以及收集、處理和維護這些信息的系統被認為是至關重要的。銀行有一個企業範圍的信息安全計劃，或稱安全計劃，旨在保護客户非公開信息和銀行數據的機密性、完整性和可用性。安全計劃還旨在通過持續而全面的網絡安全檢測、保護和預防計劃來保護我們的運營和資產。該計劃包括信息安全治理結構和相關政策和程序、安全控制、管理數據和系統的協議、監控流程和流程，以確保第三方服務提供商的信息安全計劃是充分的。我們的安全計劃還不斷提升整個組織的網絡安全意識和文化。
世行還制定了業務連續性/災難恢復計劃(BCP)，積極努力為其可能面臨的任何業務連續性挑戰做好準備。我們的BCP為我們的客户提供業務和服務的彈性和恢復。該計劃得到強大的業務連續性治理框架、生命安全計劃以及全企業年度演習和培訓的支持和補充，以保持計劃和戰略的有效性、可擴展性和為所有員工所理解。我們相信，安全計劃和BCP都遵循行業最佳實踐，並遵守聯邦金融機構審查委員會(FFIEC)的指導方針，並接受定期測試和獨立審計。

競爭
銀行業和金融服務業競爭激烈，我們在我們的市場中與廣泛的貸款人和其他金融機構競爭，包括當地、地區、國家和國際商業銀行和信用合作社。我們還與抵押貸款公司、經紀公司、信託服務提供商、消費金融公司、共同基金、證券公司、保險公司、第三方支付處理商、金融技術公司或金融技術公司以及其他金融中介機構在我們的各種產品和服務上展開競爭。我們的一些競爭對手不受適用於我們的監管限制和監管水平的約束。貸款和存款利率，以及收費服務的價格，通常是銀行和金融服務業內的重要競爭因素。我們的許多競爭對手都是規模大得多的金融機構，它們擁有比我們更多的財務資源，並積極爭奪市場份額。這些競爭對手試圖通過他們的金融產品組合、定價策略和更大的銀行中心網絡來獲得市場份額。我們的行業和市場的其他重要競爭因素包括辦公地點和時間、客户服務質素、社會聲譽、人員和服務的連續性、提供信貸的能力和意願、電子交付系統，以及提供複雜的銀行產品和服務的能力。雖然我們尋求在收費、利率和定價方面保持競爭力，但我們相信，我們廣泛而複雜的商業銀行產品系列、我們高質量的客户服務文化、我們的積極聲譽和長期的社區關係，使我們能夠在我們的市場中成功競爭，並增強我們吸引和留住客户的能力。
15
目錄
我們的業務戰略
我們的戰略計劃主要側重於服務於商業銀行、私人銀行和商業銀行客户，並輔之以基礎廣泛的零售銀行關係。我們的戰略旨在實現國內存款和關係的顯著增長，同時保留和發展我們的國際市場和客户基礎。
我們的主要戰略舉措包括：
•存款是第一個關注的焦點。不斷增加的核心存款對我們的近期和長期成功至關重要。我們戰略的關鍵是成為一家專注於存款的銀行，這將使我們能夠減少對替代資金來源的使用，並使用核心存款為我們的增長提供資金，這反過來將改善我們的存款組合，使我們能夠實現較低的資金成本。
•卓越的客户體驗，讓我們的銀行業務變得輕鬆。我們已經採取措施，通過投資技術和發展金融科技合作伙伴關係，更好地瞄準和吸引核心存款，並加快我們的數字化轉型。我們一直專注於評估多個領域的數字解決方案。這包括為使我們的開户、小企業貸款流程自動化而進行的投資，以及為我們的財富管理客户提供領先的數字平臺的能力。
•理順現有業務並評估新業務線。我們戰略和增長預期的關鍵還包括對現有業務線進行合理化和評估，以進一步擴大我們的收入來源和手續費收入機會。我們的計劃包括擴大我們的財務管理和財富管理功能，以及建設我們的私人銀行和專業金融能力。
•顯著提高運營效率。我們的目標是提高效率。雖然我們相信有機會降低我們的成本，但我們也需要識別和自動化當前正在執行的手動流程。
•提高品牌意識。在我們服務的社區中建立品牌知名度將是擴大我們在這些市場的存在以及為未來擴張奠定堅實基礎的關鍵。許多活動正在進行中，包括改進標牌和促銷，評估親和力關係，以及更多的社區參與。
•吸引、留住、發展和獎勵最優秀的團隊成員來執行我們的戰略。我們的主要不同之處在於我們的文化和我們的員工以這樣的方式提供我們的產品和服務的質量，即讓客户隨時隨地獲得最好的知識、專業知識、建議和服務。我們將繼續吸引、留住、發展和獎勵最優秀的團隊成員來執行我們的戰略。在此過程中，我們將實施發展計劃，讓員工追求職業抱負，擴大他們的知識深度，提高他們的技能水平。
•將ESG整合到我們的DNA中。ESG是一項關鍵的業務需求，因此，我們的重點將是將ESG整合到我們的DNA中，並實施我們的計劃，以區別於競爭對手。
16
目錄

人力資本管理
公司的主要人力資本管理目標是吸引、留住和培養最高素質的人才。為了支持這些目標，公司的人力資源計劃旨在不斷培養人才；通過有競爭力的薪酬和福利獎勵和支持我們的團隊成員；通過努力使工作場所更具吸引力和包容性來提升公司的文化；並讓團隊成員成為我們產品和體驗的品牌大使。
我們的企業文化和核心價值觀(關注客户、創新和前瞻性思維、穩健的財務管理、做正確的事、協作思維、發展我們的員工和加強我們的社區)反映了我們對客户、投資者、團隊成員和我們開展業務的社區的承諾。這些價值觀作為指導原則，為我們的團隊成員提供安全和積極的工作環境，並向我們的客户、投資者、利益相關者和我們服務的社區交付我們的目標。我們相信，我們擁有強大的員工隊伍，擁有專業資歷、經驗、任期和多樣性的完美組合，再加上他們對堅定不移的價值觀的承諾，為我們公司的成功奠定了基礎。
公司的人力資本管理包括以下重點領域：
才華橫溢。吸引、培養和留住具有正確技能的最優秀人才是我們推動成功的長期戰略的核心。
我們的員工構成與我們的業務需求保持一致。管理層相信它有足夠的人力資本來成功運營業務。截至2021年底，該公司及其子公司擁有763名相當於全職員工(FTE)的員工。我們大約87%的勞動力在佛羅裏達州，8%在德克薩斯州，5%在其他州，以支持amerant Mortgage的增長和擴張。截至2021年底，我們的員工中男性佔48%，女性佔52%，女性佔amerant中層管理層的45%(根據平等就業機會委員會的分類，類別為“中層、第一層管理官員”)。我們勞動力的種族是80%的西班牙裔，11%的白人，3%的黑人，2%的亞洲人和4%的其他人。
2021年，新冠肺炎大流行繼續對我們的人力資本管理實踐產生重大影響。儘管我們有很大一部分員工繼續遠程工作，但我們現在很多領域都採用混合工作時間表，而不是2020年所要求的完全遠程工作條件。
人才招聘的重點是銷售、業務發展和創收角色。2021年，我們擴大了現金管理團隊，並引入了一個銷售團隊，專注於提供私人銀行服務和產品。相反，我們通過外包內部審計職能以及影響大約100名團隊成員的幾個運營和技術角色，提高了人員配備水平。我們的人才獲取團隊利用內部和外部資源招聘高技能和有才華的員工，我們鼓勵和獎勵空缺職位的員工推薦。我們不考慮性別、種族或其他受保護的特質，聘用最合適的人擔任這項工作，我們的政策是完全遵守所有與工作場所歧視有關的聯邦和州法律。
學習與發展。我們的團隊成員受到激勵，通過學習和發展機會、認可和激勵來充分發揮他們的潛力。我們通過各種學習和發展項目投資創造機會，幫助他們成長和發展事業。其中包括在線講師指導和在職學習作業。我們的學習和發展戰略與全球人才開發協會和我們的業務戰略保持一致。 瞭解到所有員工的學習方式都不同，我們提供了多種學習選項，包括傳統課堂學習、虛擬學習、隨時學習、移動學習和社交協作。
17
目錄
2021年，我們繼續通過提供多樣化的學習計劃、機會和資源，使我們的團隊成員能夠充分發揮他們的潛力。我們使用了一個在線人才開發工具，為員工提供多種學習選擇，包括訪問講師指導的課堂和虛擬課程、按需錄製課程和自定進度的基於網絡的課程。 我們還促進了與LinkedIn Learning的合作，以支持我們團隊成員在有效領導、整體心理健康和福祉以及組織時間管理等主題上不斷變化的需求。
2021年的主要學習重點包括支持組織推出新的數字工具、數字和參與，通過啟動轉型領導力計劃支持領導者管理績效，以及繼續我們在銷售領域的努力，更具體地説，是發展信貸和貸款技能的課程。我們提供了大約23,500個小時的學習時間，每個團隊成員在所有學習項目中的平均投資超過1,000美元。
我們還繼續提供高等教育學費報銷計劃，旨在幫助我們的員工實現他們的職業目標，併為他們提供獲得各種學位和證書的機會。
員工敬業度。為了評估和提高員工的留任率和敬業度，公司定期進行匿名調查，從我們的員工那裏尋求關於各種主題的反饋，包括但不限於對公司領導層的信心、我們薪酬和福利方案的競爭力、職業發展機會以及如何使我們的公司成為首選僱主的改進。
在我們的2021年團隊成員敬業度調查中，我們的參與率達到了85%，而敬業度得分穩定在79%。連續三年，amerant即使在艱難的持續流行條件下，也設法保持了高水平的參與。這一參與度水平超過了72%的Qualtrics IUS平均水平。
公司密切關注這些調查的實施情況，結果與我們的員工分享，並由高級領導層審查，他們分析進展或惡化的領域，並確定行動和活動的優先順序，以推動員工敬業度的有意義的改善。管理層認為公司的員工關係良好。
2021年，一個由團隊成員組成的團隊Echo(賦權、承諾和和諧機會)成立，該團隊成員支持和促進員工和公司的某些共同目標。Echo團隊負責制定具體行動，旨在改善團隊成員在幾個關鍵戰略優先事項上的體驗，包括：
•提高跨職能部門協作水平，
•提高人們對我們產品和服務的認識並分享知識，以及
•改進影響員工和客户體驗的工作流程。

健康與安全。與我們的經營原則一致，我們員工的健康和安全是重中之重。積極識別工作場所的危險，管理人員跟蹤事故，以便採取補救措施來改善工作場所的安全。. 新冠肺炎疫情向我們強調了確保員工安全和健康的重要性。為應對此次大流行，該公司繼續採取與世界衞生組織和疾病控制與預防中心協調一致的行動，保護其員工，使他們能夠更安全、更有效地開展工作。
18
目錄
實施了以下與新冠肺炎疫情有關的行動：
•實現遠程工作；
•要求在所有地點佩戴口罩；
•提供有關健康和安全規程、體温檢測、報告流程的定期溝通，並指導他們在個人生活中保持安全；
•在全公司實施免提和非接觸式設備，包括温度亭和非接觸式洗手間設備；
•增加清潔方案，並在所有地點提供額外的清潔用品；
•為銀行中心人員提供防護和快速檢測工具；
•遵循應對新冠肺炎實際病例和疑似病例以及潛在暴露的方案；
•鼓勵在現場進行社交疏遠程序；

多樣性和包容性。2021年，設立了多樣性和包容性股，任命了一名首席多樣性和包容性幹事。此外，我們的D&I計劃被賦予了一個身份，“我屬於”。“美洲人”(The Amerant)“我屬於你”多樣性和包容性計劃認可、慶祝並創造機會來推動我們的團隊成員和我們所服務的社區的成長。
我們的多樣性和包容性目標是建立反映我們服務的社區的團隊，同時僱傭和支持一系列多樣化的人才。超過50%的勞動力是女性，而絕大多數勞動力自認為是西班牙裔或拉丁裔。此外，amerant Bank在高級領導職位中有40%的女性代表，超過55%的高級領導直接向我們的首席執行官彙報。
2021年，成立了多樣性和包容性大使團隊。這組團隊成員代表了廣泛的地點和職能，以確保其活動的深度，並補充D&I倡導的做法，這為CDO提供了從公司不同層面和領域的全面視角。

我們的多樣性和包容性支柱也反映在我們的員工學習計劃中，特別是在我們反對騷擾和消除工作場所偏見的政策方面。20多年來，我們一直與美國銀行家協會(American Bankers Association)當地分會金融培訓中心(Center For Financial Training)合作，為代表不足的人才倡導有針對性的發展計劃。

總獎勵(薪酬和福利)。作為我們薪酬理念的一部分，我們相信與我們的業務目標和利益相關者的利益相一致的具有競爭力的全面獎勵計劃。我們將繼續堅持以公平、透明、高效、合規為基本原則的薪酬方案。根據具體的工作崗位和市場條件，我們的總獎勵計劃結合了固定薪酬和可變薪酬：基本工資、短期激勵、基於股權的長期激勵和廣泛的福利。這種薪酬方式對我們吸引、留住和激勵人才的能力起着重要作用，這些人才的質量是實現我們的戰略業務目標和推動持續業績所必需的。我們的薪酬模式讓員工為實現共同的公司目標做出貢獻，同時根據個人貢獻區分績效薪酬。
身體健康。本公司為我們的員工及其家人提供卓越的健康和健康福利而感到自豪。提供的福利套餐包括全面的醫療、牙科、視力保險，以及補充的短期和長期人壽保險和自付費用保險。除了這些好處，我們還提供靈活支出賬户(FSA)和健康儲蓄賬户(HSA)。
19
目錄
醫療計劃。我們的全國性醫療保健計劃允許全職和兼職員工從多種健康計劃選項中進行選擇。該公司提供具有競爭力的醫療保費，包括當員工完成預防要求和完成健康風險評估時的健康保費折扣。根據所選擇的等級和健康要求是否已經完成，該公司支付高達92%的醫療保險費。當員工只為員工提供高免賠額醫療計劃時，公司還向HSA賬户貢獻500美元，併為高免賠額計劃上的所有其他層級支付1000美元。自2020年以來，公司為員工及其家屬免費提供所有公司醫療計劃下的新冠肺炎檢測保險。
牙科、視力和法律計劃。全職和兼職員工有資格參加我們的牙科、視力和法律計劃。根據計劃和選定的層級，該公司的出資最高可達100%，併為全國各地的眾多提供商提供接入服務。員工還可以選擇自掏腰包購買保險單，提供收入保護和現金服務，包括事故、短期殘疾、癌症、醫院賠償和危重護理等五種不同的計劃。法律計劃是律師擁有和運營的法律計劃，為所有類型的法律服務提供全面的法律援助、諮詢和折扣代理。
生活，AD&D和殘疾。團體基本人壽和AD&D保險為所有全職和兼職員工提供，保險金額為年薪的兩倍，最高承保金額為30萬美元。僱員可選擇購買不超過指定限額的額外人壽保險。全職和兼職員工還可以享受免費的短期傷殘保險。
退休計劃。除了醫療保險福利，公司還向所有員工提供符合税務條件的退休繳費計劃，其中公司100%匹配繳費，最高可達參與者合格補償的5%，並向某些符合條件的高額補償員工提供非税收合格退休繳費計劃。我們的整體福利方案支持我們的員工實現健康和經濟的生活方式目標。

其他子公司
中間控股公司
本公司通過我們全資擁有的中間控股公司amerant FL Bancorp Inc.或amerant佛羅裏達銀行擁有本銀行。Amerant佛羅裏達公司是2020年12月31日與我們的未償還信託優先證券相關的6420萬美元次級債券本金總額的債務人，也是我們在2020年發行的6000萬美元優先債券的無條件擔保人。截至2021年12月31日和2020年12月31日，美國佛羅裏達公司獨立計算的現金和現金等價物分別為630萬美元和1660萬美元。見--“資本資源與流動性管理“瞭解更多細節。
房地產投資信託基金
通過世行的子公司世邦魏理仕控股公司(CB Reit Holding Corporation)或房地產投資信託公司(REIT Hold Co.)，我們維持着一家房地產投資信託基金CB Real Estate Investments或REIT，該信託基金作為房地產投資信託基金徵税。房地產投資信託基金持有世行的各種房地產貸款，使世行能夠更好地管理世行的房地產投資組合。
20
目錄
股息限制
作為一家銀行控股公司，我們派發股息的能力受到美聯儲政策和執法權力的影響。此外，由於我們是一家銀行控股公司，我們依賴銀行支付股息作為我們未來支付股息(如果有的話)和其他付款的主要資金來源。銀行向我們支付股息和其他分配和支付的能力也受到各種法律、法規和其他方面的限制。有關更多信息，請參閲“監督和監管--股息的支付”。

新興成長型公司地位
我們是一家“新興成長型公司”，或稱“EGC”，正如2012年的Jumpstart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)所定義的那樣。因此，我們有資格利用適用於其他非“新興成長型公司”的上市公司的各種報告要求的某些豁免，包括但不限於不需要遵守薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第404條的審計師認證要求，減少我們定期報告和委託書中關於高管薪酬的披露義務，以及免除就高管薪酬進行非約束性諮詢投票的要求，以及免除股東批准之前未獲批准的任何金降落傘付款的要求。

此外，就業法案第107條還規定，EGC可以利用經修訂的1933年“證券法”(“證券法”)第7(A)(2)(B)條規定的延長過渡期，以遵守新的或修訂的會計準則。換言之，企業管治委員會可延遲採納某些會計準則，直至該等準則適用於私營公司為止。我們打算利用這一延長過渡期的好處，只要它是可用的。我們將一直是EGC，直到(1)財政年度的最後一天(A)根據證券法的有效註冊聲明首次出售我們的普通股證券的五週年紀念日之後，以及(B)我們的年度總收入至少為10.7億美元，(2)我們被視為大型加速申報者的日期，這意味着截至我們最近完成的第二個交易日的最後一個營業日，非關聯公司持有的普通股的市值超過7億美元，這意味着在我們最近完成的第二個交易日的最後一個營業日，我們由非關聯公司持有的普通股的市值超過7億美元，這意味着截至我們最近完成的第二個交易日的最後一個營業日，我們由非關聯公司持有的普通股的市值超過7億美元。(3)我們在前三年內發行了超過10億美元的不可轉換債券的日期。本文中提及的“新興成長型公司”具有“就業法案”中規定的含義。
21
目錄

監督和監管
我們和銀行受到適用於金融機構的美國聯邦和州法律的廣泛監管。我們的監管和審查主要是為了保護儲户，而不是為了保護我們的股東。適用法律或法規的任何變化都可能對我們的業務產生實質性影響。下面的討論通過參考下面提到的特定法律和法規條款進行了完整的限定。？

銀行控股公司與銀行監管

本公司是一家銀行控股公司，受美聯儲根據“銀行控股公司法”或“BHC法案”進行的監督、監管和審查。銀行控股公司通常僅限於銀行業務、管理或控制銀行以及某些相關活動。我們被要求向美聯儲提交定期報告和其他信息，美聯儲對我們和我們的非銀行子公司進行審查。

符合一定條件的銀行控股公司可以選擇成為“金融控股公司”。允許金融控股公司及其子公司收購或從事保險承銷、證券承銷、旅行社活動、廣泛的保險代理活動、商業銀行業務以及美聯儲認定為金融性質或與之互補的其他活動。金融控股公司繼續接受美聯儲的監督、監管和審查。該公司沒有選擇成為金融控股公司，但它可能會選擇在未來這樣做。沒有選擇這種待遇的銀行控股公司一般必須將其活動限制在銀行活動和與銀行密切相關的活動。

該銀行是一家接受OCC監管和定期檢查的全國性銀行，也是亞特蘭大聯邦儲備銀行的成員。OCC法規管理允許的活動、資本要求、分支機構、股息限制、投資、貸款和其他事項。

該銀行是FDIC存款保險基金(DIF)的成員，其存款在法律允許的最大範圍內由FDIC提供保險。因此，它要接受FDIC的監管和存款保險評估。根據2010年“多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案”(“多德-弗蘭克法案”)，銀行還必須遵守消費者金融保護局(CFPB)發佈的有關消費者金融服務和產品的法規，但由於銀行的資產不到100億美元，因此不受CFPB的直接監督或審查。見“-FDIC保險評估”。

世行在佛羅裏達州坦帕市設有LPO。LPO只能代表本行履行某些職能，例如徵集貸款(包括收集信貸資料、物業檢查和評估、確保業權信息、準備貸款申請、提供貸款服務)，以及擔任本行客户的聯絡人。貸款和信用延期不能由LPO審批。我們的LPO還可以徵集存款，提供存款產品信息，並協助客户完成存款開户文件。根據適用的OCC規定，LPO不是“分行”，不能從事一般銀行交易、接受和提取存款或放貸。該條例須接受管制中心的監督和審查。
22
目錄

控制方面的變化

BHC法案規定，除其他事項外，銀行控股公司直接或間接擁有或“控制”任何銀行超過5%的有表決權股份或幾乎所有資產，或將一家銀行控股公司與另一家銀行控股公司合併或合併，均須事先獲得美聯儲的批准。BHC法案允許銀行控股公司收購銀行，但要受到各種限制，包括收購者“資本充足”和“管理良好”。除若干例外情況外，“銀行控股公司法”禁止銀行控股公司直接或間接擁有或“控制”任何並非銀行或銀行控股公司的公司的有表決權股份，以及直接或間接從事銀行業務、管理或控制銀行或為其認可附屬公司提供服務以外的任何活動。然而，銀行控股公司可以從事或獲得一家公司的權益，而該公司從事的活動被美聯儲確定為與銀行業務、管理或控制銀行關係密切，以致於屬於適當的偶發事件。

位於佛羅裏達州的全國性銀行，經OCC事先批准，可以收購和經營其他州的一家或多家銀行。此外，位於佛羅裏達州的全國性銀行可以與一家或多家州外銀行進行合併交易，由這種交易產生的州外銀行可以繼續經營被收購的佛羅裏達州分行。根據銀行合併法，一家全國性銀行要與另一家銀行合併或合併，或購買另一家銀行的資產或承擔其存款，必須事先獲得OCC的批准。在審核批准合併及其他收購交易的申請時，監理處須考慮與聯儲局根據“BHC法令”提出的類似因素，包括申請人的財政及管理資源、交易的競爭影響及公眾利益、申請人在滿足社會需要方面的表現，以及有關機構在打擊清洗黑錢活動方面的成效。多德-弗蘭克法案(Dodd-Frank Act)允許銀行，包括國家銀行，在美國任何地方開設分行。

與關聯公司和內部人士的交易

根據“聯邦儲備法”第23A和23B條，以及根據“聯邦儲備條例W”，本行須受限制，限制本行與其非銀行聯屬機構之間的某些交易類型。總體而言，美國銀行在信貸延期、購買資產和涉及其非銀行附屬公司的某些其他交易方面受到數量和質量的限制。此外，美國銀行與其非銀行附屬公司之間的交易必須以公平條款進行，並且必須符合安全和穩健的標準。

力量的源泉

美聯儲政策和經多德-弗蘭克法案(Dodd-Frank Act)修訂的聯邦存款保險法(FDIC)要求銀行控股公司充當其FDIC保險的銀行子公司的財務實力來源，並投入資源支持這些子公司。為了進一步執行這一政策，美聯儲可以要求銀行控股公司終止任何非銀行子公司(銀行的非銀行子公司除外)的任何活動或放棄對此類活動或控制的控制權，前提是美聯儲認定此類活動或控制對任何附屬存款機構的財務健全或穩定構成嚴重風險。在這種情況下，美聯儲可以要求銀行控股公司終止對非銀行子公司(銀行的非銀行子公司除外)的任何活動或放棄對任何附屬存款機構的財務健全或穩定構成嚴重風險的控制權。此外，聯邦銀行監管機構還有額外的裁量權，可以要求金融控股公司剝離任何銀行或非銀行子公司，如果該機構確定剝離資產可能有助於存款機構的財務狀況。
23
目錄


安全穩健的銀行實務

禁止銀行控股公司及其非銀行子公司從事不安全、不健全或者違反法律、法規的活動。在某些情況下，美聯儲可能會得出結論，認為銀行控股公司的某些行為，如支付現金股息，將構成不安全和不健全的銀行行為。美聯儲還有權監管銀行控股公司的債務，包括對此類債務設定利率上限和準備金要求的權力。在某些情況下，美聯儲可能要求銀行控股公司在購買或贖回其股權證券之前提交書面通知並獲得其批准。

隱私

各種聯邦和州隱私法管理客户信息的收集、保護、共享和使用，並要求金融機構制定有關信息隱私和安全的政策。格拉姆-利奇-布萊利法案(Gramm-Leach-Bliley Act)或“GLB法案”(GLB Act)和相關法規要求銀行及其附屬公司採取並披露隱私政策，包括與第三方共享個人信息的政策。一些州法律還保護州居民的信息隱私，並要求對這些數據進行足夠的安全保護，在某些情況下，某些州法律可能要求我們向受影響的個人通報包含其個人信息的計算機數據庫的安全漏洞。這些法律還可能要求我們在數據泄露的情況下通知執法部門、監管機構或消費者報告機構，以及擁有數據的企業和政府機構。

儲量

美聯儲(Federal Reserve)要求所有存款機構為交易賬户(無息賬户和現在的支票賬户)保留準備金。為滿足美聯儲規定的準備金要求而維持的餘額可用於滿足流動性要求。一家機構可以從聯邦儲備銀行的“貼現窗口”借款，作為次要資金來源，前提是該機構符合聯邦儲備銀行的信用標準。

“社區再投資法案”和“消費者法”

“社區再投資法案”(CRA)及其相應的法規旨在鼓勵銀行幫助滿足其服務的社區(包括中低收入社區)的信貸需求，並與安全和穩健的銀行做法保持一致。這些規定對銀行在滿足其市場領域的信貸需求方面的記錄進行監管評估。聯邦銀行機構被要求公開披露每家銀行在CRA下的評級。當一家銀行提交設立分行、與另一家銀行合併或收購另一家銀行的資產和承擔另一家銀行的負債的申請時，OCC會考慮該銀行的CRA評級。在金融控股公司的情況下，美聯儲審查所有參與合併或收購的銀行在申請獲得一家銀行的股份或資產的所有權或控制權，或與另一家銀行或銀行控股公司合併時的CRA業績記錄。不令人滿意的記錄可能會嚴重延遲或阻塞交易。自2000年以來，世行一直獲得“傑出”評級，包括2019年完成的最近一次CRA評估。
24
目錄
2019年，FDIC和OCC聯合提出了一些規則，這些規則將顯著改變現有的CRA法規，但美聯儲(Federal Reserve)沒有參與這一擬議的規則制定。擬議的規則旨在增加低收入和中等收入社區的銀行活動，這些社區非常需要信貸，更負責任的放貸，更多地獲得銀行服務，以及改善關鍵基礎設施。這些建議將改變四個主要領域：(I)澄清哪些活動有資格獲得CRA信貸；(Ii)更新哪些活動計入CRA信貸；(Iii)為衡量CRA業績提供更透明和客觀的方法；以及(Iv)修訂與CRA相關的數據收集、記錄保存和報告。OCC於2020年6月發佈了最終的CRA規則(該規則於2020年10月1日生效)，而FDIC沒有敲定對其CRA規則的任何修訂。2020年9月，美聯儲(Federal Reserve)發佈了一份關於擬議規則制定(“ANPR”)的預先通知，邀請公眾就通過加強、澄清和調整實施CRA的法規以反映當前銀行業格局並更好地滿足CRA的核心目的來實現法規現代化的方法發表意見。ANPR就如何評估銀行如何滿足中低收入社區的需求和解決信貸獲取方面的不平等問題徵求反饋意見。2021年12月，OCC發佈了一項最終規則，取消了2020年6月的最終規則，轉而支持與其他機構合作提出一項聯合規則。我們繼續評估任何CRA變化的影響及其對我們的財務狀況、運營結果和流動性的影響，目前無法預測。

除其他事項外，銀行還須遵守其他旨在保護消費者與銀行交易的聯邦和州消費者法律和法規。雖然下面列出的清單並不詳盡，但這些法律和法規包括“平等信用機會法”(“ECOA”)、“公平住房法”、“貸款真實性法”、“儲蓄真實性法”、“電子資金轉移法”、“快速資金可獲得性法”、“21世紀支票清算法”、“公平信用報告法”、“公平收債行為法”、“住房抵押披露法”、“公平和準確信用交易法”、“抵押披露改進法”和“房地產結算程序法”。這些法律法規規定了一定的披露要求，並規範了金融機構在向這類客户吸收存款或貸款時必須處理客户的方式。作為其持續客户關係的一部分，本行必須遵守這些消費者保護法律和法規的適用條款。

CFPB擁有之前由聯邦銀行監管機構行使的權力，可以通過法規並執行這些聯邦消費者法律。儘管CFPB不審查或監督資產低於100億美元的銀行，但它在制定規則和提供指導方面擁有廣泛的權力，這些規則和指導影響到這些領域的銀行監管，以及銀行監管機構對消費者的監管、審查和執行的範圍。各種規模的銀行都受到CFPB的規定以及CFPB執法行動和解釋所開創的先例的影響。CFPB迄今專注於各種做法，包括修訂抵押貸款規則、透支、信用卡附加產品、間接汽車貸款、學生貸款、發薪日和類似的短期貸款，並肩負着監管消費金融產品和服務的廣泛授權，無論這些產品和服務是否由銀行或其附屬公司提供。

反洗錢

2001年通過提供攔截和阻撓恐怖主義所需的適當工具來團結和加強美國(“美國愛國者法案”)，為聯邦政府提供了額外的權力，通過加強國內安全措施、擴大監視權力、增加信息共享和擴大反洗錢要求來應對恐怖主義威脅。通過對“銀行保密法”(BSA)的修訂，“美國愛國者法案”(USA Patriot Act)制定了旨在鼓勵銀行監管和執法機構之間共享信息的措施。此外，“美國愛國者法案”的某些條款對範圍廣泛的金融機構施加了平權義務。

美國愛國者法案和BSA以及相關的聯邦法規要求銀行建立反洗錢計劃，其中包括髮現、防止和報告洗錢和恐怖分子融資的政策、程序和控制措施，並核實其客户和其法人客户的受益所有者的身份。

《反洗錢法》(下稱《反洗錢法》)是對《BSA》的修正，於2021年初頒佈。AMLA旨在對美國銀行保密和反洗錢法律進行全面改革和現代化。在……裏面
25
目錄
特別是，它為金融機構制定了基於風險的反洗錢合規方法，要求美國財政部頒佈反洗錢和打擊恐怖主義融資政策的優先事項，要求為BSA合規測試技術和內部流程制定標準，擴大與執法和調查相關的權力(包括增加對某些BSA違規行為的可用制裁)，並擴大BSA舉報人激勵和保護。

AMLA的許多條款將需要額外的規則制定、報告和其他措施，AMLA的影響將取決於規則制定和實施指南等。2021年6月，美國財政部下屬的金融犯罪執法網絡(Financial Crimes Execution Network)發佈了反洗錢和打擊恐怖主義融資政策的優先事項，這是AMLA要求的。優先事項包括腐敗、網絡犯罪、恐怖主義融資、欺詐、跨國犯罪、販毒、人口販運和擴散融資。

此外，南佛羅裏達州已被金融犯罪執法網(FinCEN)指定為“高強度金融犯罪區”(HIFCA)，並被國家藥物管制政策辦公室(Office Of National Drug Control Policy)指定為“高強度販毒區”(HIDTA)。HIFCA計劃旨在集中執法力量，在高風險地區打擊洗錢活動。HIDTA的指定使當地機構有可能從HIDTA協調的計劃倡議中受益，這些計劃倡議正在努力減少藥物使用。

此外，對美國財政部外國資產控制辦公室(Office of Foreign Assets Control，簡稱OFAC)管理和執行的制裁計劃和規則的遵守情況也進行了更嚴格的審查。OFAC根據美國的外交政策和國家安全目標，對有針對性的外國和政權、恐怖分子、國際毒品販子、從事大規模殺傷性武器擴散活動的人以及其他對美國國家安全、外交政策或經濟構成威脅的人實施和執行經濟和貿易制裁。OFAC發佈規定，限制位於美國或國外的美國個人或實體(包括銀行)與某些外國、其國民或“特別指定國民”進行交易。OFAC定期發佈禁止與任何美國實體或個人開展業務的外國和指定國民的名單。雖然OFAC負責頒佈、制定和管理這些控制和制裁措施，但所有銀行監管機構都有責任確保金融機構遵守這些規定。

支付股息
本行及本行須遵守有關支付股息的各項一般監管政策及要求，包括維持資本高於監管下限的要求。美聯儲和OCC有權決定公司和銀行何時支付股息是不安全或不健全的做法，並可能禁止這種股息。美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve)和OCC已經表示，支付將銀行資本基礎耗盡到不足水平的股息將是一種不安全和不健全的銀行做法。美聯儲和OCC各自表示，存款機構及其控股公司一般只應從當年的運營收益中支付股息。

巴塞爾III資本規則進一步限制了我們允許的股息、股票回購和可自由支配的獎金，包括銀行的紅利，除非我們和銀行繼續滿足完全分階段實施的資本保護緩衝要求。公司和銀行在2021年底超過了資本節約要求。請參閲“資本金要求”。

根據佛羅裏達州的法律，只有在使每一次股息生效後，公司能夠在到期時償還債務，並且公司的總資產將超過其總負債的總和，再加上公司在每一次股息時解散時為滿足優先權利高於有權獲得股息的股東的優先權利所需的金額，公司才可以支付股息。(注：根據佛羅裏達州的法律，公司只有在每一次股息生效後能夠償還到期債務，並且公司的總資產將超過其總負債之和，再加上公司在每次派息時解散時為滿足優先權利所需的金額)，才能支付股息。



26
目錄
資本要求

根據聯邦法律，我們和銀行必須根據資本與資產和資本與風險加權資產的比率，維持一定的最低資本水平。要求的資本比率是最低的，美聯儲和OCC可能會根據銀行組織的規模、複雜性或風險狀況確定，必須保持較高的資本水平，才能以安全穩健的方式運營。信用風險集中和非傳統活動產生的風險，以及機構因利率變化而面臨的資本經濟價值下降的風險，以及機構管理這些風險的能力，都是聯邦銀行機構在評估機構的整體資本充足率時必須考慮的重要因素。以下是這些資本規則的相關規定及其對我們和銀行資本水平的潛在影響的簡要説明。相關的資本衡量標準是總風險資本比率、一級風險資本比率、普通股一級資本比率或“CET1”資本比率，以及槓桿資本比率。

美聯儲(Federal Reserve)對銀行控股公司有基於風險的資本金規定，OCC對國家銀行也有類似的規定。這些規定要求資本與風險加權資產的最低比率(包括某些表外活動，如備用信用證)和10.50%的資本保全緩衝。一級資本包括普通股和相關留存收益以及有限數量的合格優先股、較少的商譽和某些核心存款無形資產。有表決權的普通股必須是資本的主要形式。二級資本包括不符合條件的優先股、合格的次級、永久和/或強制性可轉換債券、定期次級債務和中期優先股，可供出售的市值易於確定且經過審慎估值的股本證券最高45%的税前未實現持有收益，以及最高為其標準化總風險加權資產的1.25%的貸款損失準備金(不包括這一準備金)。我們將一級資本和二級資本統稱為基於風險的總資本。

此外，聯儲局已為銀行控股公司訂立最低槓桿率指引，規定一級資本與經調整平均季度資產的最低槓桿率(“槓桿率”)為4%。然而，監管機構預計，銀行控股公司和銀行的槓桿率將高於最低水平。指導方針還規定，經歷內部增長或進行收購的機構，預計將保持強大的資本頭寸，遠遠高於最低監管水平，而不會嚴重依賴無形資產。美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve)表示，在評估擴張或新活動的提案時，它將繼續考慮“有形的一級槓桿率”(扣除所有無形資產)。在個別情況下，根據銀行控股公司的風險狀況，可能需要更高的資本金。所有銀行控股公司和銀行都應持有與其風險水平和性質(包括問題貸款的數量和嚴重程度)相稱的資本金。銀行監管機構正越來越廣泛地使用一級資本與風險調整後資產的比率來衡量資本充足率。美聯儲和OCC都沒有分別告知我們適用於公司或銀行的任何具體的最低槓桿率或有形的一級槓桿率。根據美聯儲(Federal Reserve)的政策，銀行控股公司通常預計將以遠高於最低比率的資本頭寸運營。美聯儲(Federal Reserve)認為，基於風險的比率沒有充分考慮資本質量和利率、流動性、市場和操作風險。因此，對資本充足率的監督評估可能與僅僅基於組織的基於風險的資本比率水平得出的結論有很大不同。

2013年6月，美聯儲(Federal Reserve)、OCC和其他銀行監管機構針對銀行控股公司和銀行實施了巴塞爾銀行監管委員會的“巴塞爾III：更具彈性銀行和銀行體系的全球監管框架”(Basel III：A Global Regulatory Framework for My Resilient Banks and Banking Systems)。這些規則針對的是銀行控股公司和銀行實施的最終資本規則，即巴塞爾III資本規則。這些新的美國資本規則一般於2019年1月1日全面分階段實施。

為了避免對允許的股息、股票回購和可自由支配獎金的某些限制，要求CET1資本至少佔總風險加權資產的2.5%的最低“資本保護緩衝”。資本保護緩衝的計算方法為：(I)銀行組織的CET1資本比率減去4.5%；(Ii)銀行組織的一級風險資本比率減去6.0%；或(Iii)銀行組織的總風險資本比率減去8.0%。

27
目錄
The 資本 元素 和 總計 資本 在……下面 這個 巴塞爾 (三) 資本 規則如下：
最低CET14.50%
資本節約緩衝2.50%
CET1總數7.00%
CET1的扣除額100.00%
最低一級資本6.00%
最低一級資本加保護緩衝區
8.50%
最低總資本8.00%
最低總資本加保護緩衝區
10.50%
美聯儲(Federal Reserve)、OCC和FDIC於2019年7月22日發佈了一項最終規則(“資本簡化最終規則”)，簡化了公司等非先進方法機構的現有監管資本規則。非先進方法允許機構在2020年1月1日開始的季度實施資本簡化最終規則，或者等到2020年4月1日開始的季度實施。截至實施之日，抵押貸款服務資產(“MSA”)和暫時性差異遞延税項資產(“DTA”)的監管資本CET1要素中所需的扣除僅在這些資產超過CET1資本要素的25%減去任何調整和扣除(“CET1扣除閾值”)時才被要求。未從資本中扣除的MSA和臨時差額DTA被賦予250%的風險權重。當對未合併金融機構資本工具的投資超過25%的CET1扣除門檻時，這些投資將從資本中扣除。在扣除和調整後，允許從2019年10月1日起將母銀行組織CET1、分級資本和總資本的10%的少數股權計入資本。此外，自2019年10月1日起，最終規則進行了各種技術性修訂，包括協調資本規則和銀行控股公司規則中的差異，根據資本規則，允許在沒有美聯儲事先批准的情況下贖回銀行控股公司普通股。該等贖回仍須遵守其他規定，包括BHC法案及聯儲局規例Y。本公司於二零二零年第一季採納該等簡化資本規則，該等規則對本公司的監管資本及比率並無重大影響。

巴塞爾銀行監管委員會於2017年發佈了巴塞爾III協議的最後一個版本，通常被稱為“巴塞爾IV”。巴塞爾委員會表示，納入框架的修訂的一個關鍵目標是減少風險加權資產的過度變異性，這將通過加強信用風險和操作風險標準化方法的穩健性和風險敏感性來實現。這將有助於銀行資本比率的可比性，限制內部建模方法的使用，並以最終的槓桿率和修訂後的穩健資本下限來補充風險加權資本比率。美聯儲(Federal Reserve)、OCC和FDIC的領導層支持修訂，他們的任務是執行巴塞爾協議IV。根據目前的美國資本規則，操作風險資本要求和資本下限只適用於先進方法機構，而不適用於我們。巴塞爾協議IV對我們的影響將取決於聯邦銀行監管機構實施的方式。

截至2021年12月31日，該行的CET1比率為13.83%，總風險資本比率為14.94%。因此，根據OCC的迅速糾正措施規定，該銀行目前被歸類為“資本充足”。
28
目錄
即時糾正措施規則

聯邦銀行機構被要求對不符合最低資本金要求的金融機構採取“迅速糾正行動”。為此，法律規定了五個類別：“資本充足”、“資本充足”、“資本不足”、“嚴重資本不足”和“嚴重資本不足”。要被視為“資本充足”，受保存款機構必須保持最低資本充足率，並且不得服從任何命令或書面指令，以滿足和維持任何資本衡量標準的特定資本水平。一家未能保持資本充足的機構會受到一系列限制，隨着其資本狀況的減弱，這些限制會變得更加嚴重。這些限制可能包括禁止資本分配、限制資產增長或限制獲得監管機構批准申請的能力。這些規定只適用於銀行，不適用於BHC。不過，美聯儲有權根據控股公司下屬銀行機構的資本不足狀況，在控股公司層面採取適當行動。在某些與資本不足的銀行機構有關的情況下，BHC將被要求為資本不足的子公司的資本恢復計劃的執行提供擔保，並可能因未能履行這些擔保承諾而承擔民事賠償責任。

此外，如果不能滿足資本要求，可能會導致一家機構被指示籌集額外資本。聯邦法律進一步要求這些機構採用通常與運營和管理、資產質量和高管薪酬有關的安全和穩健標準，並授權對未能達到這些標準的機構採取行政行動。不符合資本金準則的銀行機構可能會受到各種其他執法補救措施的影響，包括對其業務和活動施加額外的實質性限制、聯邦存款保險公司終止存款保險，以及在某些情況下任命管理人或接管人。

執法政策和行動

美聯儲和OCC監督法律法規的遵守情況。CFPB監督適用於消費金融產品和服務的法律和法規的遵守情況。違反法律和法規，或其他不安全和不健全的做法，可能導致這些機構處以罰款、處罰和/或歸還、停止和停止令，或採取其他正式或非正式的執法行動。在某些情況下，這些機構可直接對參與銀行或銀行控股公司事務的高級人員、董事、僱員和其他人執行類似的補救措施，包括罰款、處罰和追討賠償。

FDIC保險評估

美國註冊銀行的存款由FDIC承保，受適用法律法規的限制和條件限制。我們的存款賬户由存款保險公司承保，一般每個單獨投保的儲户最高可達 $250,000。為了為DIF提供資金，所有投保的存款機構都必須向FDIC支付季度評估，這些評估是基於機構根據監管評估、監管資本水平和某些其他因素分配到四個風險類別中的一個。聯邦存款保險公司有權調整機構的風險評級，並可在發現該機構從事或正在從事不安全和不健全的做法、處於不安全或不健全的狀況以繼續經營、或違反聯邦存款保險公司施加的任何適用法律、法規、規則、命令或條件或與聯邦存款保險公司簽訂的書面協議時，終止其存款保險。聯邦存款保險公司也可以禁止任何聯邦存款保險公司保險的機構從事它認為對DIF構成嚴重風險的任何活動。

放貸做法

聯邦銀行關於“商業房地產貸款集中”的監管指導意見(“CRE指導意見”)要求建立適當的程序，以識別、監測和控制與房地產貸款集中有關的風險。這可能包括增強的戰略規劃、CRE承保政策、風險管理、內部控制、投資組合壓力測試和風險敞口限制，以及適當設計的薪酬和激勵計劃。可能還需要更高的貸款損失撥備和資本水平。
29
目錄
該指導意見提供了以下標準，監管機構將利用這些標準作為指標，以確定可能暴露於CRE集中風險的機構：(I)經歷CRE貸款的快速增長；(Ii)對特定類型CRE的顯著敞口；(Iii)報告的建築、土地開發和其他土地貸款總額佔銀行基於風險的資本總額的100%或更多；或(Iv)由多户及非農非住宅物業以及建築、土地開發及其他土地作抵押的報告貸款總額，佔銀行基於風險的資本總額的300%或以上，而機構綜合資產負債組合的未償還餘額在過去36個月增加了50%或以上。由於我們市場的性質，我們對CRE擔保的貸款一直有很大的敞口。我們相信，我們在CRE貸款、承保政策、內部控制和其他現行政策方面的長期經驗，以及我們的貸款和信用監控和管理程序，總體上適合於根據指導要求管理我們的集中度。

倫敦銀行間拆放款利率(LIBOR)

我們有合同，包括貸款協議，目前都與倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)掛鈎。2014年，美聯儲(Federal Reserve)召集了一個由私人市場衍生品參與者及其監管機構組成的委員會--另類參考利率委員會(Alternative Reference Rate Committee，簡稱ARRC)，以確定替代倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的替代參考利率。2017年6月，ARRC宣佈有擔保隔夜融資利率(SOFR)作為LIBOR的首選替代利率，SOFR是衡量由美國國債擔保的隔夜現金借款成本的廣泛指標。2017年7月，負責監管LIBOR的英國金融市場行為監管局(FCA)首席執行官宣佈，打算在2021年後停止説服或強制銀行向LIBOR管理人提交計算LIBOR的利率。2018年4月，紐約聯邦儲備銀行開始每天公佈SOFR利率。國際掉期和衍生品協會，Inc.在2020年末提供了與衍生品交易相關的後備合同語言指導，該指導於2021年生效。2021年末，銀行監管機構發佈監管指導意見，鼓勵銀行在2021年12月31日之後停止簽訂新的美元倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)合約。

2019年，資產/負債管理委員會任命了一個團隊，負責監測與擬議的替代參考利率相關的事態發展，以取代LIBOR，並指導本組織度過LIBOR可能停止的情況。2020年，該公司啟動了LIBOR停止項目，以識別和量化所有產品類別和業務線的LIBOR敞口，包括表內和表外。2021年，該公司完成了對第三方提供的所有產品、服務和系統的評估，這些產品、服務和系統將受到LIBOR引用的任何更改(包括所有相關係統的更改)的影響。從2022年1月開始，公司開始參考新貸款和其他產品，包括有擔保隔夜融資利率(SOFR)的貸款水平衍生品。該公司預計將於2022年開始將已確定的現有貸款和衍生品合同從倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)逐步遷移到SOFR。

貸款人淨值調整後要求

Amerant Mortgage目前是聯邦抵押協會批准的銷售商和服務商，目的是銷售聯邦抵押協會符合條件的貸款產品，並保留這些貸款的MSR。作為聯邦抵押協會批准的銷售者和服務商，amerant Mortgage必須符合聯邦抵押協會銷售指南“銷售指南”中維護銷售者/服務商資格一節中概述的某些淨值契約。
根據銷售指南，amerant Mortgage必須滿足250萬美元的最低淨值要求，外加合同義務為Fannie Mae(“貸款人調整後淨值”)服務的amerant Mortgage貸款組合中未償還本金餘額的0.25%。如果不能達到上面概述的最低淨值或淨值下降容忍度，可能會促使amerant Mortgage被暫停作為經批准的賣方和/或服務商，這將阻止amerant Mortgage減少向聯邦抵押協會提供貸款的新承諾，並將貸款添加到amerant Mortgage為Fannie Mae提供服務的任何投資組合中。
網絡安全
聯邦銀行監管機構定期發佈有關網絡安全的新指導意見和標準，並更新現有指導意見和標準，旨在加強金融機構的網絡風險管理。金融機構應遵守這些指導方針和標準，並相應地制定適當的安全控制和風險管理程序。2018年，美國證券交易委員會還發布瞭解釋性指導意見，協助上市公司準備披露網絡安全風險和事件。這些美國證券交易委員會指南，以及任何其他監管指南，都是州和聯邦政府規定的通知和披露要求之外的補充
30
目錄
銀行法律法規。如果我們不遵守這一監管指導或標準，我們可能會受到各種監管制裁，包括經濟處罰。

2021年11月，聯邦銀行機構通過了一項最終規則，要求遵守2022年5月1日之前的要求，該規則要求銀行組織在確定“計算機安全事件”已嚴重擾亂或降級，或相當可能嚴重擾亂或降級銀行組織開展銀行業務或向其客户羣的重要部分提供銀行產品和服務的能力、將導致重大損失的業務和運營、或將影響美國穩定的運營後36小時內通知其主要銀行監管機構。

州監管機構在執行隱私和網絡安全標準和法規方面也越來越積極。最近，幾個州通過了法規，要求某些金融機構實施網絡安全計劃，並對這些計劃提供了詳細的要求，包括數據加密要求。許多州最近還實施或修改了數據泄露通知、信息安全和數據隱私要求。我們預計這些地區的州級活動趨勢將繼續下去，並正在持續關注我們客户所在地區的發展。

在可預見的未來，與網絡安全攻擊相關的風險和暴露，包括訴訟和執法風險，預計將會上升，原因是這些威脅的性質和複雜性迅速發展，以及我們和我們的客户越來越多地使用網上銀行、手機銀行和其他基於技術的產品和服務。見第1A項。為進一步討論與網絡安全相關的風險提供了風險因素。
31
目錄

未來的立法發展

國會可能會不時制定影響金融服務業監管的立法，各州立法機構也可能會不時制定立法，影響對其所在州特許或經營的金融機構的監管。聯邦和州監管機構也會定期提出並採納對其法規的修改，或者改變現有法規的應用方式。懸而未決或未來的法律或法規的實質或影響或其應用無法預測，儘管任何變化都可能影響我們或我們的競爭對手運營的監管結構，並可能顯著增加成本，阻礙內部業務流程的效率，需要增加監管資本，需要修改我們的業務戰略，並限制我們以有效方式追求商機的能力。它對我們的競爭對手的影響也可能與我們不同，包括以一種使他們更具競爭力的方式。適用於我們或我們的任何附屬公司的法律、法規或監管政策的變化可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。

新冠肺炎大流行的立法和監管對策

新冠肺炎疫情繼續對全球經濟、企業和世界各地個人生活造成廣泛幹擾。2020年3月27日，冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(CARE Act)簽署成為法律。CARE法案是一項2.2萬億美元的經濟刺激法案，旨在為應對新冠肺炎疫情提供緩解。還有一些監管行動旨在幫助減輕新冠肺炎大流行對借款人的不利經濟影響，包括銀行監管機構的幾項任務，要求金融機構與受新冠肺炎大流行影響的借款人進行建設性合作。

銀行監管機構確保給予與受新冠肺炎疫情影響的借款人合作的金融機構足夠的靈活性，並進一步表示，監管機構不會批評以安全穩健的方式這樣做的機構。此外，銀行監管機構鼓勵金融機構向信用局報告向借款人提供救濟的準確信息，並敦促金融機構繼續幫助那些受新冠肺炎疫情影響的借款人。2020年，銀行監管機構還發布了一份聯合政策聲明，以促進抵押貸款服務商將消費者置於短期支付容忍計劃中的能力。在這份政策聲明之後，又出臺了一項臨時最終規定，使消費者更容易擺脱新冠肺炎疫情造成的財務困境。該規定明確，服務商在對從借款人收集的有限申請信息進行評估的基礎上，提供某些新冠肺炎相關的減損選項，並不違反X規定(該規定對貸款人、抵押貸款經紀人或與消費者相關的住房貸款服務商申請和接受抵押貸款時施加限制和要求)。2021年6月28日，銀行監管機構發佈了一項最終規定，允許服務商根據對不完整申請的評估，還提供某些與新冠肺炎相關的貸款修改選項。為應對新冠肺炎，2020年期間實施的聯邦和州暫停驅逐和喪失抵押品贖回權的措施被延長至2021年末。雖然這些計劃一般已經到期，但政府當局未來可能會採取額外行動，限制新冠肺炎對借款人和租户的不利影響。

CARE法案修訂了小企業管理局參與的貸款計劃，創建了一個有擔保的無擔保貸款計劃，為符合條件的企業、組織和自僱人士在新冠肺炎期間的運營成本提供資金。PPP授權金融機構向符合條件的小企業和非營利組織提供聯邦擔保貸款。這些貸款的年利率為1%，2020年6月5日之前發放的貸款期限為兩年，2020年6月5日或之後發放的貸款年利率為5年。購買力平價規定，如果借款人在貸款發起後，在維持員工人數和工資總額以及貸款收益的使用方面滿足某些要求，則可以免除此類貸款。PPP的第一階段在得到國會多次延長後，於2020年8月8日到期。然而，2021年1月11日，小企業管理局重新開放了PPP，為通過最初的PPP階段沒有獲得貸款的小企業和非營利組織提供優先提取PPP貸款。此外，2021年1月13日，小企業管理局
32
目錄
重新開放PPP，為通過PPP初始階段獲得貸款的小企業和非營利組織提供第二次PPP貸款。住宿和餐飲服務企業的最高貸款額也有所提高。儘管PPP已於2021年5月31日按照其條款結束，但未償還的PPP貸款仍在繼續經歷要麼獲得SBA的寬恕，要麼根據SBA擔保尋求索賠的過程。

可用的信息

我們有一個網址為www.amerantbank.com的網站。在我們的網站上，您可以免費查閲我們的10-K、10-Q和8-K表格報告，以及關於附表14A的委託書和對材料的修改。材料在我們向美國證券交易委員會存檔後，將盡快在網上獲得。此外，美國證券交易委員會還設有一個網址為www.sec.gov的網站，其中包含我們以電子方式向美國證券交易委員會提交或提供的信息。我們網站上包含的信息不包含在本表格10-K中，也不被視為表格10-K的一部分。
33
目錄

補充項目，關於我們主管人員的信息
傑拉爾德·P·毛絨。現年63歲的Plush先生自2021年7月1日以來一直擔任副董事長、總裁兼首席執行官，此前自2021年3月20日以來一直擔任副董事長兼首席執行官。Plush先生自2019年7月和10月分別擔任董事董事會和該行董事會成員，並從2021年2月起擔任執行副主席，直至2021年3月被任命為副董事長兼首席執行官。普魯什先生是一位備受尊敬的金融服務業專業人士，擁有超過35年的高級行政領導經驗。2019年至2021年2月，他是私募股權公司愛國者金融合夥公司(Patriot Financial Partners)的合夥人，在那裏他尋找了新的投資機會，並代表愛國者進入了多家投資組合銀行、專業金融和金融科技公司的董事會。2018年，他擔任Verdigris Holdings，Inc.的首席執行官，領導這家初創企業完成監管申請、組織和初始融資流程。Plush先生的其他重要領導職務包括2014年至2017年在桑坦德美國銀行任職，最初擔任首席財務官和執行委員會成員，隨後擔任首席行政官。2014年至2016年，他擔任桑坦德消費者銀行(Santander Consumer)董事會成員，2016年至2017年，他擔任匹茲堡聯邦住房金融局的董事(Sequoia Capital)。Plush先生從2006年開始擔任韋伯斯特銀行的總裁、首席運營官和董事會成員，擔任執行副總裁和首席財務官。他在MBNA美國公司工作了11年，最近擔任董事高級執行副總裁兼負責企業發展的董事總經理，在此之前擔任北美首席財務官。普魯什先生擁有賓夕法尼亞州費城聖約瑟夫大學會計學學士學位。他目前是邁阿密聯合之路和邁阿密-戴德燈塔委員會的董事會成員，最近當選為Marstone Inc.的董事會成員。, 在公司投資Marstone Inc.之後。

卡洛斯·伊菲利亞奧拉。現年45歲的Iafigliola先生自2020年5月以來一直擔任公司和銀行的執行副總裁兼首席財務官。Iafigliola先生為首席執行官提供業務戰略執行方面的支持和指導。他直接管理財務、運營和設施。他還負責投資者關係。自2004年以來，Iafigliola先生一直在我們的財務部擔任各種職務，包括從2015年到2020年5月擔任高級副總裁兼財務部經理。在這一職位上，他負責資產負債表管理和公司財務職能的全面監督，包括管理投資組合、專業資金以及與監管機構和金融市場參與者的關係。Iafigliola先生於1998年在委內瑞拉加拉加斯的Catolica Andres Bello大學獲得經濟學學位，並於2003年從高等行政學院(IESA)獲得金融碩士學位。Iafigliola先生是amerant Mortgage，LLC董事會成員。

米格爾·帕拉西奧斯。帕拉西奧斯先生現年53歲，自2022年2月22日以來一直擔任執行副總裁兼商業銀行業務主管，此前自2018年2月以來一直擔任執行副總裁兼首席商務官。帕拉西奧斯先生負責領導和實施財富管理、財務管理、商業房地產、商業和工業、貸款辛迪加和投資組合管理部門的戰略，包括建立業績和生產目標，以實現我們的財務目標。自2005年加入世行以來，他擔任過各種職務，包括2012年至2018年擔任執行副總裁兼國內個人和商務經理，2009年至2012年擔任特殊資產經理，以及2005年至2009年擔任企業國際-LATAM經理。從1992年到2004年，帕拉西奧斯還在前母公司擔任過各種職務。帕拉西奧斯先生畢業於委內瑞拉加拉加斯的何塞·瑪麗亞·巴爾加斯大學，獲得工商管理學位。帕拉西奧斯先生是amerant Mortgage，LLC董事會成員。
34
目錄
阿爾貝託·卡普里萊斯。卡普里萊斯先生現年54歲，於2018年2月被任命為執行副總裁，自2016年以來一直擔任公司首席風險官。卡普里萊斯先生負責所有企業風險管理監督，包括信貸、市場、運營和信息安全風險、BSA/AML和消費者合規以及信息技術。自1995年以來，Capriles先生在前母公司擔任過各種職務，包括2008年至2015年擔任公司財務主管，1999年至2008年擔任公司市場風險管理主管，以及1995年至1999年擔任公司風險專家，在那裏他領導了該項目，以實施前母公司的企業風險管理模型。在加入前母公司之前，卡普里萊斯先生曾在1989年至1991年擔任委內瑞拉中央銀行(委內瑞拉中央銀行)的外匯交易員。1996年至2008年，卡普里萊斯先生還在委內瑞拉加拉加斯的Católica Andrés Bello大學擔任經濟系教授。Capriles先生畢業於委內瑞拉加拉加斯的Católica Andrés Bello大學，獲得經濟學學位，並獲得耶魯大學國際發展經濟學碩士學位和麻省理工學院MBA學位。卡普里萊斯先生是amerant Mortgage，LLC董事會成員。
現年45歲的阿曼多·弗萊塔斯於2021年1月1日開始擔任該公司高級副總裁兼財務總監。Fleitas先生於2010年加入amerant，在財務報告領域擔任過多個管理職位，包括最近擔任的高級副總裁兼財務報告經理。在他之前和現在的工作中，他一直負責監督綜合和獨立法定財務報表的編制，以及公司提交給美國證券交易委員會的10-Q和10-K表格的季度和年度報告。此前，他還負責監督公司財務報告職能和供應商管理職能的內部控制。弗萊塔斯於1996年在普華永道委內瑞拉開始他的職業生涯，2003年過渡到美國普華永道。在普華永道，他在審計和會計諮詢服務領域擔任各種職務，主要服務於金融服務業的客户。Fleitas先生於1998年在委內瑞拉加拉加斯的Católica Andrés Bello大學獲得會計學學士學位，並於2011年在美國勞德代爾堡諾瓦東南大學惠曾加商業與創業學院獲得會計學碩士學位。他是美國(NH-2005-Active，NY-2010-Inactive)和委內瑞拉(2006)的註冊會計師(CPA)。他擁有特許全球管理會計師(CGMA)稱號，是佛羅裏達州註冊會計師協會(FICPA)和美國註冊會計師協會(AICPA)的會員。
35
目錄

風險因素摘要

我們的業務受到許多風險的影響，這些風險可能導致實際結果與本10-K表格中或不時在其他地方陳述的前瞻性陳述所顯示的結果大不相同。這些風險在“項目1A”中有更全面的討論。風險因素“，包括但不限於以下因素：

與我們的業務和運營相關的風險
•我們的盈利能力受到利率風險的影響。
•我們可能會受到倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)作為參考利率過渡的不利影響。
•我們集中CRE貸款可能會導致貸款損失增加，並對我們的業務、收益和財務狀況產生不利影響。
•我們的許多貸款都是給商業借款人的，與其他類型的貸款相比，商業借款人具有獨特的風險。
•我們的貸款損失準備金可能被證明是不足的，或者我們可能會受到信用風險敞口的負面影響。
•如果我們被要求取消抵押品贖回權，擔保我們貸款的抵押品可能不足以保護我們免受部分或全部損失。
•流動性風險可能會影響我們的運營，危及我們的財務狀況，某些資金來源可能會增加我們的利率支出。
•我們對證券和投資的估值以及對我們投資的減值金額的確定是主觀的，如果發生變化，可能會對我們的運營業績或財務狀況產生重大不利影響。
•我們的戰略計劃和增長戰略可能不會像我們所尋求的那樣迅速或全面地實現。
•不良資產和類似資產需要相當長的時間才能解決，並可能對我們的運營結果和財務狀況產生不利影響。
•根據合同，我們可能有義務以對我們不利的條款回購出售給第三方的抵押貸款。
•抵押貸款服務權或MSR的要求可能會改變，並要求我們招致額外的成本和風險。
•我們可能會被要求減記我們的商譽和其他無形資產。
•我們可能會因為少數投資金融科技和專業財務公司而蒙受損失。
•我們公司總部大樓的分租部分存在風險。
•我們的成功取決於我們在競爭激烈的市場中有效競爭的能力。
•其他金融機構的違約或資產質量惡化可能會對我們造成不利影響。
與委內瑞拉條件有關的風險
•委內瑞拉的情況可能會對我們的業務產生不利影響。
與新冠肺炎大流行相關的風險
•新冠肺炎疫情和政府當局為緩解其蔓延而採取的行動對經濟狀況產生了重大影響，未來新冠肺炎或其他高傳染性疾病的爆發可能會對我們的業務活動、運營業績和財務狀況產生不利影響。
與風險管理、內部審計、內部控制和披露控制相關的風險
•我們的風險管理政策和內部審計程序中的潛在漏洞可能會使我們暴露在未知或不可預見的風險中，這可能會對我們的業務產生負面影響。
•我們可能會認定我們的內部控制和披露控制可能存在缺陷或弱點。
與技術和我們的信息系統相關的風險
•技術變革會影響我們的業務，包括潛在地影響傳統產品和服務的收入流，而且我們投資於技術改進的資源可能比許多競爭對手少。
•我們的信息系統可能會遭遇中斷和安全漏洞，並面臨網絡安全威脅。
•我們的許多主要系統依賴於第三方供應商並由其運行，任何系統故障或中斷都可能對我們的運營和我們向客户提供的服務產生不利影響。
36
目錄
•任何未能保護客户信息機密性的行為都可能對我們的聲譽造成不利影響，並使我們面臨財務制裁和其他成本，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
與收購和擴張活動相關的風險
•未來的收購和擴張活動可能會擾亂我們的業務，稀釋股東價值，並對我們的經營業績產生不利影響。
與我們的負債有關的風險
•我們可能無法產生足夠的現金來償還我們所有的債務，包括優先債券。
•我們和附屬擔保人amerant FL Bancorp Inc.都是一家控股公司，業務有限，並依賴我們的子公司提供支付優先債券本金和利息所需的資金。
•我們可能會承擔大量債務，這可能會對我們產生足夠現金以履行高級債券義務的能力產生重大不利影響。
與外部和市場因素相關的風險
•我們的業務可能會受到總體經濟狀況和金融市場狀況的不利影響。
與監管和法律事務相關的風險
•我們受到廣泛的監管，這些監管可能會限制或限制我們的活動，並對我們的收入產生不利影響。
•訴訟和監管調查在我們的業務中越來越常見，可能導致重大財務損失和/或損害我們的聲譽。
•我們受到資本充足率和流動性標準的約束，如果我們達不到這些標準，我們的財務狀況和運營將受到不利影響。
•如果我們的總資產增長超過100億美元，我們將受到更嚴格的監管要求。
•美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve)可能會要求我們投入資本資源來支持世行。
•與其他金融機構相比，我們可能面臨更高的不遵守《銀行保密法》和其他反洗錢法規的風險。
•如果不遵守公平貸款法、CFPB法規或社區再投資法案(CRA)，可能會對我們產生不利影響。
與我們普通股所有權相關的風險
•我們從子公司獲得股息的能力可能會影響我們的流動性和支付股息的能力。
•我們的某些現有股東可以對公司施加重大控制。
•如果證券或行業分析師不發表關於我們業務的研究報告或發表不準確或不利的研究報告，我們普通股的價格和交易量可能會下降。
•像amerant這樣的金融機構的股價可能會大幅波動。
•我們有能力發行額外的股本證券，這將導致我們已發行和已發行的A類普通股被稀釋。
•我們修訂和重述的公司章程以及修訂和重述的章程、佛羅裏達州法律和美國銀行法中的某些條款可能具有反收購效果。
•我們是一家“新興成長型公司”，由於適用於新興成長型公司的披露和治理要求降低，我們的普通股對投資者的吸引力可能會降低。
一般風險因素
•我們可能無法吸引和留住關鍵人員來支持我們的業務。
•惡劣天氣、自然災害、全球流行病、戰爭或恐怖主義行為、盜竊、內亂、政府徵用或其他外部事件都可能對我們的業務產生重大影響。

37
目錄
第1A項。危險因素

我們受到風險和不確定性的影響，這些風險和不確定性可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生潛在的負面影響。本節介紹管理層確定的風險和不確定性，這些風險和不確定性可能單獨或合併損害我們的業務、經營結果、流動性和財務狀況，以及我們的金融工具和證券。在評估我們和我們的業務以及對我們的證券進行或繼續投資時，您應仔細考慮以下描述的風險以及本10-K表格中包含的其他信息，以及我們在提交給美國證券交易委員會的其他公開文件中以“風險因素”為標題討論的任何風險因素和不確定性。我們可能面臨本10-K表格中未包含的其他風險，包括目前未知或我們目前認為無關緊要的額外風險。本10-K表格和下文討論的風險也包括前瞻性陳述，我們的實際結果可能與此類前瞻性陳述中討論的結果大不相同。有關前瞻性陳述的更多信息，請參閲本10-K表格中題為“有關前瞻性陳述的告誡”的章節。

與我們的業務和運營相關的風險

我們的盈利能力受到利率風險的影響。

我們的盈利能力在很大程度上取決於淨利息收入，淨利息收入是貸款和投資等資產賺取的利息與存款和借款等有息負債的利息支出之間的差額。 淨利息收入將受到市場利率變化的不利影響，因為我們支付的存款和借款利息的增長速度快於貸款和投資的利息增長速度。由於我們的資產負債表對資產敏感，利率下降或收益率曲線趨平或倒置可能會對我們產生不利影響。市場利率的變化是不可預測的，因為它們受到許多我們無法控制的因素的影響，包括一般經濟狀況(通脹、衰退、失業)、財政和貨幣政策以及美國和其他金融市場的變化。隨着時間的推移，長期的低利率可能會降低貸款收益率和其他盈利資產的收益率，從而對我們的收益產生不利影響。此外，在利率下降的環境下，我們可能會遇到大量的貸款提前還款和替代貸款可能會以較低的利率定價，從而導致我們的淨利息收入減少。

我們的客户償還未償還的可調利率貸款的能力可能會受到市場利率上升的負面影響，如果他們的償還貸款能力受到損害，我們的不良資產水平可能會增加，並對我們的經營業績產生不利影響。利率上升可能會對按揭貸款及再融資的成交量造成負面影響，從而影響按揭融資業務的盈利能力。利率上升通常會降低我們持有的固定利率、有息投資和貸款的市值、按揭和其他貸款的價值，包括長期固定利率貸款和已出售貸款的價值、抵押貸款活動和擔保我們貸款的抵押品，因此可能會對我們的流動性和收益產生不利影響，其程度可能無法被我們淨息差(NIM)的潛在增加所抵消。

我們可能會受到倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)作為參考利率過渡的不利影響。

2021年之後停止LIBOR報價給包括我們在內的銀行業帶來了重大風險，LIBOR的管理人ICE Benchmark Administration宣佈，LIBOR基準的各種期限極有可能在2021年12月31日後不久停止發佈。我們的大量貸款、借款、衍生品合約和金融工具直接或間接依賴於LIBOR，從LIBOR過渡到替代參考利率可能會產生相當大的成本和額外的風險。除非能夠協商和確定替代利率，否則我們規定使用LIBOR指數的浮動利率貸款、資金和衍生品義務將不再進行調整，並可能在LIBOR不復存在時成為固定利率工具。這將對我們的資產/負債管理產生不利影響，並可能導致更多資產和負債錯配以及利率風險，除非開發出適當的LIBOR替代方案。倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的終止也可能影響利率對衝，並導致某些
38
目錄
這些都變得無效，沒有資格進行對衝會計。它還可能由於混亂或不確定性而擾亂資本和信貸市場。

包括美聯儲(Federal Reserve)、行業機構以及美國和其他國家的其他市場參與者在內的幾家監管機構發起了旨在(A)過渡到替代參考利率和(B)解決遺留合約中與語言相關的風險的舉措，因為LIBOR可能會停止發佈。儘管取得了進展，但不能保證任何新的基準將被市場參與者廣泛使用，並將成為取代LIBOR的市場標準，如果是這樣的話，它對任何交易或金融工具的條款、我們的客户、或我們未來的運營結果或財務狀況的影響。我們無法預測從倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)過渡會產生什麼影響，如果我們不能成功管理過渡，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。

我們集中CRE貸款可能會導致貸款損失增加，並對我們的業務、收益和財務狀況產生不利影響。
CRE是週期性的，由於所融資資產的集中度和風險，包括用於收購和開發土地和住宅、多户、零售、寫字樓、工業和酒店建設的貸款，可能存在虧損風險。
截至2021年12月31日，世行的信用評級貸款組合佔其基於風險的資本的289.1%，或總貸款的45.3%，而截至2020年12月31日，其基於風險的資本的325.0%，或總貸款的48.6%。截至2021年12月31日和2020年12月31日，我們的CRE貸款分別包括約13億美元和15億美元的固定利率貸款。在利率上升的環境下，固定利率貸款可能會對我們的利潤率產生不利影響，並出現資產/負債錯配和風險，因為我們的負債通常是浮動利率或期限較短。
截至2021年12月31日，CRE貸款總額中約55%位於佛羅裏達州邁阿密-戴德縣、布羅沃德縣和棕櫚灘縣，17%位於大紐約市地區，包括所有五個行政區，15%位於德克薩斯州大休斯頓地區。其餘的在佛羅裏達州、德克薩斯州和紐約/新澤西州的其他市場。我們的CRE貸款受到這些市場經濟狀況的影響。
此外，對CRE的需求下降以及CRE貸款的可用性減少和成本上升可能會對我們的CRE貸款和OREO的銷售產生不利影響，從而影響我們的收益和財務狀況，包括我們的資本和流動性。
新冠肺炎疫情對經濟和房地產市場產生了負面影響。雖然自疫情爆發以來，住房和房地產市場持續改善，但如果這一積極趨勢恢復和下降，我們的拖欠和貸款損失可能會比正常情況下更高。此外，如果美國經濟重新陷入衰退狀態，管理層認為，這可能會對我們服務的市場地區的經濟狀況產生重大影響，我們可能會經歷明顯更高的拖欠和貸款損失。
我們的許多貸款都是給商業借款人的，與其他類型的貸款相比，商業借款人具有獨特的風險。

截至2021年12月31日，我們的貸款組合中約有25億美元(45%)和10億美元(18%)分別由CRE貸款和商業貸款組成。由於這些貸款的償還往往有賴於所涉物業或企業的成功運營或發展，因此，這些貸款的償還對房地產市場和一般經濟的不利情況非常敏感。因此，房地產市場和經濟的低迷增加了與商業貸款相關的風險，特別是CRE貸款。此外，特定於貸款的風險也可能影響商業貸款，包括與建設相關的風險、成本超支、工程完工風險、總承包商信用風險以及與最終銷售或使用竣工建築相關的風險。如果經濟狀況下滑、影響業務發展的自然災害或其他問題給我們這些類型的借款人帶來困難 就貸款而言，如果我們在承保時未能準確評估這些貸款的資信，或未能充分繼續監察這些貸款的表現，我們的貸款組合可能會
39
目錄
遭遇違約、違約和信用損失，這可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生實質性的不利影響。

我們的貸款損失準備金可能被證明是不足的，或者我們可能會受到信用風險敞口的負面影響。

我們根據經濟狀況和趨勢、抵押品價值和信用質量指標，包括過去的沖銷經驗和逾期貸款和不良資產的水平，定期審查貸款損失撥備的充足性。 我們不能確定，隨着時間的推移，我們的貸款損失撥備是否足以彌補我們投資組合中的信貸損失，因為經濟的意外不利變化、市場狀況或事件對特定客户、行業或市場產生了不利影響，以及借款人行為的變化。 我們的實際經驗和假設以及我們模型的有效性之間的差異可能會對我們的業務、財務狀況(包括流動性和資本)以及運營結果產生不利影響。 此外，銀行監管機構定期審查我們的貸款損失撥備，並可能要求根據與管理層不同的判斷，增加我們的貸款損失撥備或確認進一步的沖銷。因此，我們可能會選擇或被要求在未來進一步增加貸款損失撥備，特別是在經濟狀況在很長一段時間內仍然具有挑戰性或進一步惡化的情況下。
此外，2016年6月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了一份會計準則更新(ASU)，將損失模型更改為考慮當前預期信貸損失(CECL)。 作為EGC，我們將被要求採用CECL，從2023年1月1日起生效，除非公司的EGC狀態在2022年期間發生變化，這將要求在2022年12月31日實施，追溯到2022年年初。2021年，該公司成立了一個工作組，意在為全面採用該標準做準備。CECL將在很大程度上改變我們計算貸款損失撥備的方式。我們無法預測它將在何時以及如何影響我們的運營結果，以及這些結果的波動性和我們的財務狀況，包括我們的監管資本。
如果我們被要求取消抵押品贖回權，擔保我們貸款的抵押品可能不足以保護我們免受部分或全部損失。

我們的一些貸款是以客户指定抵押品的留置權為抵押的。然而，如果我們取消抵押品的抵押品贖回權，抵押品可能不會保護我們免受損失。有幾個因素可能會對我們擁有擔保權益的抵押品的價值產生負面影響，包括：總體經濟和行業狀況的變化；我們放貸的房地產市場的變化；抵押品未來價值的內在不確定性；借款人和/或正在融資的項目的財務狀況和/或現金流；以及借款人對與抵押品相關的重要信息的陳述或未能保持足夠的記錄。
如果我們向客户提供的貸款不能按照客户的條款償還，任何一個或多個上述因素都可能嚴重削弱我們向客户收取指定抵押品的能力，這可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
流動性風險可能會影響我們的運營，危及我們的財務狀況，某些資金來源可能會增加我們的利率支出。
流動性對我們的業務至關重要。 無法通過存款、借款、償還貸款或出售貸款的收益以及其他來源籌集資金，可能會對我們的流動性產生重大負面影響。 我們的資金來源包括購買的聯邦基金、根據回購協議出售的證券、核心(國內外)和非核心存款(如互惠存款計劃和中介存款)，以及短期和長期債務、美聯儲貼現窗口(貼現窗口)和亞特蘭大聯邦住房貸款銀行(FHLB)預付款。 我們持有可用作流動性來源的證券組合。 我們從這些或其他來源獲得資金的能力受到任何重大限制或幹擾，都可能對我們履行當前和未來財務義務的能力產生負面影響，這可能會對我們的財務狀況或經營業績產生重大影響。
40
目錄
經紀存款和批發融資的使用不僅增加了我們的流動性風險，還可能增加我們的利率支出，並可能增加我們的存款保險成本。截至2021年12月31日，我們的經紀存款佔總存款的7%。 批發資金，包括FHLB預付款和經紀存款，佔我們截至2021年12月31日總資金的18.6%。 截至2021年12月31日，該公司有5.3億美元的FHLB預付款，利率在0.62%至0.97%之間，可在到期前贖回。如果按照這一特點行事，可能會導致這筆資金的成本增長速度快於預期。此外，監管機構認為，過度依賴經紀存款和批發融資對所有機構都有潛在風險，可能會對我們的流動性和監管機構對我們流動性的看法產生不利影響。 根據即時糾正行動規則，資本金不足的機構可能無法籌集或續簽經紀存款。 請參閲“監督和監管--資本要求”。
根據市場情況，我們或許能夠借入資金，或者在公開或私人交易中發行和出售債務、優先證券或普通股。我們獲得的資金來源足以按我們可以接受的條款為我們的活動提供資金或將其資本化，這可能會受到影響我們的具體或金融服務業或一般經濟的因素的影響。如果需要，我們借款或獲得資金的能力也可能受到非我們特有的因素的影響，比如金融市場的混亂，或者對金融服務業前景的負面看法和預期。此外，替代存款的資金可能會比目前利用的資金來源帶來更高的成本。如果我們被要求更多地依賴更昂貴、可能更不穩定的資金來源，盈利能力和流動性可能會受到不利影響。能否獲得額外的融資將取決於各種因素，例如市場狀況、信貸的普遍可獲得性、我們的信貸評級和我們的信貸能力。如果無法獲得額外的融資來源，或不能以可接受的條件獲得融資，我們的盈利能力和未來前景可能會受到不利影響。
本公司是一個獨立於銀行的實體。聯邦儲備法第23A條限制了我們向銀行借款的能力，公司通常依賴從銀行支付的股息來履行其義務，包括根據其未償還的信託優先證券和優先債務證券。銀行支付股息的能力受到法律的限制，而且可能受到為保持銀行資本充足率而採取的監管行動的限制。任何此類限制都可能對本公司的流動資金產生不利影響。
我們對證券和投資的估值以及對我們投資的減值金額的確定是主觀的，如果發生變化，可能會對我們的運營業績或財務狀況產生重大不利影響。
固定期限證券，以及按估計公允價值報告的短期投資，佔我們總投資的大部分。我們一般將公允價值定義為在出售資產時收到的價格或為轉移負債而支付的價格。在解讀市場數據以編制公允價值估計時，往往需要相當大的判斷力，使用不同的假設或估值方法可能會對估計公允價值金額產生重大影響。在市場動盪時期，包括利率大幅上升或高水平、信用利差迅速擴大或流動性不足的時期，如果交易變得不那麼頻繁，或者市場數據變得不那麼容易觀察到，某些資產類別可能變得缺乏流動性，我們可能很難對某些證券進行估值。在這些情況下，評估過程包括一些不太容易觀察到的投入，需要更多的主觀性和管理判斷。估值可能導致估計公允價值與投資最終可能出售的金額大不相同。此外，迅速變化和史無前例的信貸和股票市場狀況可能會對我們財務報表中證券的估值產生重大影響，估計公允價值的期間間變化可能會有很大差異。截至2021年12月31日，公司可供出售的債務證券投資組合的公允價值約為12億美元，我們對這些證券的税前累計未實現收益為1580萬美元。我們無法控制的因素可能會顯著影響我們投資組合中證券的公允價值，並可能對這些證券的公允價值造成潛在的不利變化。這些因素包括但不限於利率的增減。, 評級機構下調了這些證券的評級並違約。我們持有的證券估計公允價值的減少可能會對我們的財務狀況產生實質性的不利影響。

41
目錄
減值金額的確定因投資類型而異，並基於我們對與相應資產類別相關的已知和固有風險的定期評估和評估。這樣的評估和評估會隨着條件的變化和新信息的出現而進行修訂。隨着此類評估的修訂，我們反映了收益減值的任何變化。然而，歷史趨勢可能不能預示未來的減損。此外，任何此類未來的減值或免税額都可能對我們的收益和財務狀況產生重大不利影響。見“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--關鍵會計政策和估計”。
我們的戰略計劃和增長戰略可能不會像我們所尋求的那樣迅速或全面地實現。
我們已經通過並將繼續實施和完善我們的戰略計劃，以簡化我們的商業模式，並將我們作為社區銀行的活動重點放在為我們的國內客户和挑選外國儲户和財富管理客户提供服務上。我們的計劃包括關注盈利增長，交叉銷售以獲得更大的客户業務份額，核心存款產生，我們當地市場的貸款增長，貸款組合向更高保證金貸款的轉變，改善我們的客户體驗，改善我們的業務和運營流程，實現運營效率和成本降低。
該戰略計劃的技術變更和系統轉換，包括將關鍵的後臺操作外包，以及將我們的核心數據處理平臺從我們當前的軟件供應商過渡到FIS®提供的平臺，都涉及執行風險和其他風險。我們的計劃可能需要比我們預期的更長的時間來實施，我們實現的結果可能不會像我們期望的那樣成功，所有這些都可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。其中許多因素，包括利率，都不在我們的控制範圍之內。此外，我們戰略計劃的結果會受到本文所述影響我們業務的其他風險的影響，這些風險包括：在競爭激烈的國內市場的貸款、存款和財富管理客户；我們實現增長計劃或有效管理增長的能力；我們從技術投資中獲得的好處，包括我們期望從與FIS®的外包關係中獲得的好處，可能需要比預期更長的時間才能實現，可能不會像預期的那樣大，或者可能需要額外的投資；如果我們不能降低成本結構，我們可能無法實現我們的盈利能力。

不良資產和類似資產需要相當長的時間才能解決，並可能對我們的運營結果和財務狀況產生不利影響。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，我們的不良貸款總額分別為4980萬美元和8770萬美元，分別佔總貸款的0.89%和1.5%。此外，截至2021年12月31日和2020年12月31日，我們的OREO分別為970萬美元和40萬美元。我們的不良資產可能會以各種方式對我們的淨收入產生不利影響。我們不記錄非應計貸款或OREO的利息收入，這些資產需要更高的貸款管理和其他成本，因此對我們的收入產生了不利影響。這些資產或相關抵押品的價值或相關借款人的業績或財務狀況的下降，無論是否由於我們無法控制的經濟和市場狀況，都可能對我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。此外，不良資產的解決需要管理層承諾一定的時間，這可能不利於他們的其他職責。不能保證我們未來不會經歷不良貸款、OREO和類似不良資產的增加。
根據合同，我們可能有義務以對我們不利的條款回購出售給第三方的抵押貸款。
作為我們業務的常規部分，我們發起抵押貸款，然後根據協議在二級市場出售，這些協議包含與抵押貸款的來源和特徵等相關的陳述和擔保。在將這些貸款出售給私人投資者、政府機構和政府支持的實體(如Fannie Mae)時，我們會做出慣常的陳述和擔保，違反這些規定可能會導致我們被要求回購一筆或多筆貸款。此外，支付的金額可能大於回購時的一筆或多筆貸款的公允價值。如果向我們提出回購請求，我們可能需要為可能的回購建立準備金，這可能會對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。
42
目錄
抵押貸款服務權或MSR的要求可能會改變，並要求我們招致額外的成本和風險。
CFPB於2014年1月通過了新的住宅抵押貸款服務標準，增加了額外的服務要求，增加了我們所需的服務商活動，並推遲了喪失抵押品贖回權等。這可能會對我們償還住宅抵押貸款的成本產生不利影響，再加上巴塞爾III資本規則，可能會降低MSR的回報。利率下降往往會降低MSR的價值，因為再融資可能會減少還本付息的抵押貸款。CFPB和銀行監管機構繼續採取執法行動，並制定可能增加抵押貸款服務成本的提案、規則和做法。抵押貸款服務法規和拖欠對抵押貸款服務組合的盈利能力有實質性影響。

我們可能會被要求減記我們的商譽和其他無形資產。

截至2021年12月31日和2020年12月31日，我們的商譽為1950萬美元，這主要是支付的對價超過了2006年收購的一家儲蓄銀行和2019年收購開曼銀行(Cayman Bank)的淨資產的公允價值。我們每年使用需要使用公允價值估計和判斷的流程進行商譽減值測試。估計的公允價值受到業務表現的影響，尤其是長期的市場下跌可能會使公允價值減少。如果確定商譽已經減值，我們必須按減值金額減記商譽，並在淨收入中計入相應的費用。儘管我們在歷史上沒有商譽減記，但任何此類減記都可能對我們的運營業績或財務狀況產生不利影響。此外，由於新冠肺炎疫情，公司在2020年6月30日和9月30日的臨時基礎上完成了對潛在減值的商譽評估，雖然沒有發現這些情況下的任何減值，但不能保證新冠肺炎疫情導致的長期市場波動不會在未來導致商譽減值。
遞延所得税是指財務會計和税務報告之間的時間差異對税收的影響。遞延税項資產(DTA)由管理層定期評估，以確定它們是否可變現。管理層的決定因素包括業務表現，包括未來產生應税收入的能力。如果根據現有信息，遞延所得税資產更有可能無法變現，則必須建立估值撥備，並對淨收入進行相應的計入。這些費用可能會對我們的經營業績或財務狀況產生實質性的不利影響。此外，公司税率的變化可能會影響我們的直接税收協議的價值，並可能需要註銷部分這些資產。2017年減税和就業法案(2017 Tax Act)將美國企業所得税税率從之前的35%降至2018年1月1日起生效的21%。2017年12月，我們重新衡量了我們的淨DTA，並記錄了960萬美元的額外税費和2017年税法帶來的相應淨收入減少。截至2021年12月31日，根據美國21%的企業所得税税率，我們擁有淨DTA，賬面價值為1130萬美元。見“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--關鍵會計政策和估計”。
此外，包括房地產等資產在內的長壽資產也需要進行減值測試。這項測試是為了確定環境的變化是否表明我們將無法收回這些資產的賬面價值。這種減記可能會對我們的運營業績或財務狀況產生實質性的不利影響。
我們可能會因為少數投資金融科技和專業財務公司而蒙受損失。

有時，我們可能會或考慮對金融科技和專業財務公司進行少數股權投資。如果我們這樣做，我們可能無法影響我們投資的公司的活動，並可能因這些活動而蒙受損失。少數股權投資涉及風險，包括我們投資的公司可能遇到財務困難，從而對此類投資產生負面影響，可能具有與我們的投資目標不一致的經濟或商業利益或目標，或者可能採取或阻止採取與我們的投資目標相反的方式採取或阻止行動，或者由於持續或全面的經濟低迷，該公司違約、流動性減少或資不抵債的可能性增加。少數股權投資
43
目錄
這會帶來額外的風險，包括與潛在財務利益相關的對我們管理團隊的潛在不成比例的分心，潛在的利益衝突，以及對我們與可能採取與我們價值觀不符的行為的品牌進行關聯和投資的聲譽的損害。此外，雖然我們可能會就某些投資尋求董事會代表，但我們不能保證，如果我們尋求董事會代表，一定會獲得這樣的代表。如果我們投資的公司未來尋求額外的融資為其增長戰略提供資金，這些融資交易可能會導致我們的所有權股權被稀釋，這些交易的估值可能低於我們獲得此類所有權權益的投資交易，這可能會顯著降低我們在這些實體投資的公允價值。我們也可能無法在我們預期的時間範圍內處置我們的少數股權，甚至根本無法處置。我們無法處置我們在實體中的少數股權投資，或者向下調整或減值股權投資，可能會對我們的運營業績和財務狀況產生不利影響。

我們要承擔與公司總部大樓分租部分相關的風險。.

於2021年12月，吾等完成出售約177,000平方英尺的總部大樓(“物業”)，並就出售事宜訂立為期18年的三重淨租物業(“租賃”)，初始基本租金為每年7,500,000美元(每年遞增1.5%)，據此，吾等亦須負責物業的保險、房地產税及保養及維修費用。在租賃期內，我們有權轉租全部或部分物業。

雖然我們佔用並預期將繼續佔用該物業的一大部分，但我們目前也轉租並打算繼續將該物業的一大部分轉租給第三方。當我們將物業中的空間轉租給第三方時，我們不會免除租約項下的基本義務。吾等依賴來自分租人的分租收入來抵銷與吾等在租約項下的責任有關的開支。雖然我們評估我們將物業空間轉租給的每個分租人的財務狀況，但隨着時間的推移，每個該等分租人或分租擔保人(如有)的財務狀況可能會惡化。如果向吾等轉租物業空間的分租人不履行轉租協議的條款(因其財務狀況或其他因素)，吾等可能無法追回根據每份轉租協議或相關擔保(如有)條款欠吾等的款項。若分租人拖欠其與吾等的分租責任或以其他方式終止與吾等的物業空間分租，吾等可能會損失計劃中的分租租金收入，從而可能對吾等的經營業績造成不利影響。此外，若分租人拖欠其與吾等的分租義務或以其他方式終止與吾等的分租協議，吾等可能無法以相同或更優惠的租金條款及時取得新的分租人，或根本無法以相同或更優惠的租金條款取得新的分租人。

我們的成功取決於我們在競爭激烈的市場中有效競爭的能力。
我們開展業務的銀行市場競爭激烈，我們未來的增長和成功將取決於我們在這些市場有效競爭的能力。我們在我們的市場上與其他地方、地區和國家商業銀行、儲蓄機構、信用合作社、抵押貸款機構、信託服務提供商以及證券諮詢和經紀公司競爭存款、貸款和其他金融服務。在全國範圍內通過互聯網運營的市場貸款機構也在快速增長，金融科技的其他發展，包括區塊鏈和其他技術，可能會擾亂金融服務業，影響銀行的經營方式。我們的很多競爭對手提供與我們不同的產品和服務，並且比我們擁有更多的資源、知名度和市場佔有率，這對他們招攬業務有利。此外，規模較大的競爭對手可能會比我們更積極地為貸款和存款定價，並擁有更廣泛、更多樣化的客户和地理基礎可供利用。“多德-弗蘭克法案”(Dodd-Frank Act)允許其他州更容易地進入我們的市場。由於成本壓力，其他在我們市場設有辦事處的銀行和希望出售或合併的小型機構倒閉，也可能導致新的、更強大的競爭對手進入我們的市場。

其他金融機構的違約或資產質量惡化可能會對我們造成不利影響。
44
目錄
我們與許多不同的行業和交易對手有聯繫，並經常與金融服務業的交易對手進行交易，包括經紀商和交易商、中央票據交換所、商業銀行、投資銀行、對衝基金和投資基金、我們的代理銀行和其他金融機構。其中許多交易使我們在交易對手違約的情況下面臨信用風險。此外，就擔保交易而言，當吾等持有的抵押品無法變現或清算價格不足以收回應付吾等的全部貸款或衍生工具風險時，信用風險可能會加劇。我們還可能以無擔保債務工具、衍生品和其他證券的形式對這些金融機構有敞口。此外，各國政府和監管機構為應對影響全球銀行體系和金融市場的金融危機而可能採取的行動，如國有化、託管、接管和其他幹預，或政府和中央銀行不採取行動，以及銀行信譽惡化，都可能對這些工具、證券、交易和投資的價值和/或流動性產生不利影響，或限制我們與它們進行交易的能力。這些投資賬面價值的任何損失或減值或其他變化都可能對我們的經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
與委內瑞拉條件有關的風險

委內瑞拉的情況可能會對我們的業務產生不利影響。

截至2021年12月31日，我們36%的存款(約合20億美元)來自委內瑞拉居民。 銀行在委內瑞拉的存款從2017年12月31日至2021年12月31日下降(見項目7中按居住國分列的存款)。管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析). 這些下降的部分原因是該公司降低合規成本的行動，以及委內瑞拉的經濟狀況對我們的委內瑞拉客户創造和節省美元的能力以及使用他們的存款為生活費用和其他投資活動提供資金的能力產生了不利影響。銀行的所有存款都以美元計價。委內瑞拉不利的經濟狀況可能會繼續對我們的委內瑞拉存款基礎以及我們保持和發展這些關係的能力產生負面影響，因為客户依賴他們的美元存款消費，而無法賺取額外的美元。
此外，儘管我們尋求增加國內市場的信託、經紀和投資諮詢業務，但目前我們從這些服務中獲得的收入基本上都來自委內瑞拉客户。 委內瑞拉的經濟和其他條件，或影響我們向委內瑞拉客户提供服務的美國法規或制裁，可能會對我們管理或託管的資產金額以及委內瑞拉客户的交易量產生不利影響，從而減少我們從這些業務中賺取的費用和佣金。
與新冠肺炎大流行相關的風險

新冠肺炎疫情和政府當局為緩解其蔓延而採取的行動對經濟狀況產生了重大影響，未來新冠肺炎或其他高傳染性疾病的爆發可能會對我們的業務活動、運營業績和財務狀況產生不利影響。
2020年3月11日，世界衞生組織宣佈新冠肺炎大流行，隨後，2020年3月13日，美國宣佈新冠肺炎進入全國緊急狀態。新冠肺炎大流行和政府對這一大流行的應對已經對全球和美國的經濟和金融市場產生了負面影響，未來再發生一次大流行和政府對任何此類大流行的應對都可能產生負面影響。

在包括美國在內的許多國家，新冠肺炎大流行病以及政府當局為遏制其蔓延而實施的措施，包括下令“在家避難”以及下令關閉企業和學校、限制旅行，對經濟活動產生了重大負面影響，其中包括：(1)金融市場和美國經濟大幅波動和負面壓力；(2)全球供應鏈嚴重中斷；(3)許多企業關閉，導致失業增加和收入損失。如果疫情繼續或惡化，或者出現另一場具有類似影響的大流行，可能會進一步對美國和全球經濟造成負面影響。
45
目錄

在疫情爆發之初，美國各地的幾個州和城市，包括佛羅裏達州和德克薩斯州，以及我們有銀行中心、LPO和我們主要營業地點所在的城市，實施了隔離、旅行限制、“在家避難”命令和對可能繼續經營的業務類型的限制。雖然這些措施和限制大部分已取消，部分業務亦已重新開業，但該公司無法預測情況何時可能改變，以及如認為因公眾健康問題而有需要，日後是否需要實施或收緊已取消的限制。雖然已經開發和批准了幾種限制新冠肺炎影響和傳播的疫苗，但這些疫苗在對抗和/或預防新的和潛在更具傳染性的新冠肺炎變種方面的療效無法預測。新冠肺炎病例數量的大幅增加或另一種高傳染性或傳染性疾病的爆發，特別是如果它們發生在我們運營的市場上，可能會導致業務大幅下降和/或導致我們的客户無法履行現有的付款或其他義務。由於新冠肺炎大流行以及為遏制它而採取的措施，幾乎每個行業都已經並正在受到直接或間接的影響，包括我們的客户所在的行業。
新冠肺炎的傳播促使我們改變了業務做法，包括實施臨時關閉分支機構和辦事處以及 遠程和/或混合工作協議。長時間的遠程和/或混合工作安排可能會帶來運營風險，包括但不限於網絡安全風險，並限制我們向客户提供服務和產品的能力，以及總體上管理我們的業務的能力。

此外，新冠肺炎疫情的延長或惡化，或未來的大流行，可能會對我們成功運營的能力以及我們的財務狀況、運營結果和現金流產生實質性的不利影響，原因包括但不限於以下幾個因素：

•經濟活動的減少可能會嚴重影響我們客户的業務、財務狀況和流動性，並可能阻止我們的一個或多個客户完全或根本無法履行其對我們的義務，或以其他方式尋求修改該等義務；
•我們貸款組合的信用質量下降，導致我們需要增加貸款損失撥備；
•用於從聯邦住房貸款銀行獲得墊款的用作抵押品的貸款的信用質量下降，可能會引發以證券取代用作抵押品的貸款的要求，並可能對我們的流動性比率產生負面影響；
•用於擔保有相關利率互換協議的貸款的抵押品價值大幅下降，可能會限制我們從抵押品中實現足夠價值以覆蓋貸款餘額和相關掉期債務的能力；
•本公司有形及/或無形資產因經濟狀況轉弱而可能錄得的任何減值；
•經濟活動減少可能會發展為本地和/或全球經濟衰退，這可能會對我們的產品和服務的需求產生不利影響；
•失業增加和消費者信心下降，這可能對開户造成不利影響，並導致存款活動減少和取款活動增加；
•我們投資組合的公允價值和收益率的潛在波動性；
•全球金融市場的嚴重混亂和不穩定，或信貸和融資狀況的惡化，可能會影響我們未來以有吸引力的條件進入債務和/或股票市場的能力，或者根本不會，或者對我們的信用評級產生負面影響；以及
46
目錄
•我們的客户用來擔保他們對我們的債務的抵押品價值的任何減少/減值，都可能由於經濟狀況疲軟而被記錄下來。
新冠肺炎對公司及其客户的影響程度將取決於一些問題和未來的事態發展。目前，這些問題和事態發展極不確定，也無法準確預測，包括疫情的範圍、嚴重程度和持續時間，為控制或減輕疫情影響而採取的行動，疫苗接種計劃的有效性，以及疫情和相關遏制措施可能產生的直接和間接影響等。

此外，公司參與美國政府旨在支持受新冠肺炎疫情造成的經濟中斷影響的個人、家庭和企業的計劃，包括代表客户和客户，可能會受到批評，並使公司受到 政府調查、執法行動、訴訟風險和負面宣傳，任何或所有這些都可能增加公司的運營、法律和合規成本，損害公司聲譽。

新冠肺炎疫情給公司的財務狀況、經營結果、現金流和業績帶來了重大的不確定性和風險，而圍繞疫情的快速發展和流動性使人們無法對其全面的不利影響做出任何預測。此外，本10-K表格中描述的截至2021年12月31日的年度的許多風險因素應被解釋為由於新冠肺炎大流行的影響而增加的風險。

與風險管理、內部審計、內部控制和披露控制相關的風險

我們的風險管理政策和內部審計程序中的潛在漏洞可能會使我們暴露在未知或不可預見的風險中，這可能會對我們的業務產生負面影響。

我們的企業風險管理和內部審計計劃旨在降低我們面臨的重大風險和損失。我們已經制定並繼續制定風險管理和內部審計政策和程序，以反映對我們風險的持續審查，並預計未來將繼續這樣做。儘管如此，我們的政策和程序可能無法識別我們面臨的每一個風險，我們的內部審計過程可能無法發現我們風險管理框架中的這些弱點或缺陷。我們管理風險和風險敞口的許多方法都是基於觀察到的歷史市場行為來建模或預測未來潛在的風險敞口。我們業務使用的模型是基於假設和預測的。這些模型可能無法正常運行，或者我們的輸入和假設可能不準確，或者可能沒有足夠快地被採用來反映行為、市場或技術的變化。因此，這些方法可能不能完全預測未來的暴露，這可能與歷史指標顯示的顯著不同和更大。其他風險管理方法取決於對有關市場、客户或我們可公開獲得或以其他方式獲取的其他事項的信息的評估。此信息可能並不總是準確、完整、最新或評估正確。此外，不能保證我們能夠有效地審查和監控所有風險，也不能保證我們的所有員工都會嚴格遵守我們的風險管理政策和程序，也不能保證我們的風險管理政策和程序將使我們能夠準確地識別所有風險，並根據我們的評估及時限制我們的風險敞口。所有這些都可能對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。
我們可能會認定我們的內部控制和披露控制可能存在缺陷或弱點。
我們定期檢查我們的內部控制是否存在缺陷和弱點。我們沒有實質性的弱點，但我們過去有不足之處。儘管我們試圖預防、發現並及時糾正財務報告內部控制(ICFR)中的任何缺陷或弱點，但我們未來可能會有實質性的弱點或重大缺陷。如果我們不能彌補這些弱點或不足，我們可能無法準確地報告我們的財務業績，或者在法律或納斯達克規則要求的時間框架內報告它們。不遵守美國證券交易委員會內部控制規定也可能使我們受到調查
47
目錄
美國證券交易委員會或其他監管機構的執法行動。如果我們不能實施和保持有效的國際財務報告機制，我們準確及時報告財務業績的能力可能會受到損害，這可能會導致我們根據交易所法案提交的定期報告延遲提交，我們的合併財務報表會被重述，我們的普通股將被暫停或從納斯達克全球精選市場退市。這類事件可能會導致投資者對我們報告的財務信息失去信心，我們普通股的交易價格可能會下降，我們進入資本市場或其他融資來源的機會可能會受到限制。
與技術和我們的信息系統相關的風險
技術變革會影響我們的業務，包括潛在地影響傳統產品和服務的收入流，而且我們投資於技術改進的資源可能比許多競爭對手少。
金融服務業正在經歷快速的技術變革，主要由第三方供應商提供的新技術驅動的產品和服務頻繁推出，對移動和其他智能設備以及基於數字和互聯網的銀行應用和加密貨幣以及區塊鏈技術的使用的需求不斷增長。除了讓我們能夠更好地為客户提供服務外，有效利用技術還可以提高效率，並使金融機構能夠降低成本，降低與欺詐和其他運營風險相關的風險。技術變革可能會影響我們提供的產品和服務，並可能對我們傳統產品和服務的收入流產生負面影響。基本上不受監管的金融科技行業增加了對貸款和支付業務的參與，並加劇了這些業務的競爭。預計在可預見的未來，這一趨勢將持續下去。我們未來的成功將在一定程度上取決於我們是否有能力利用技術提供符合客户偏好的產品和服務，從而提高運營效率，同時控制網絡攻擊、中斷和數據泄露的風險。我們的戰略計劃考慮簡化和改進我們的信息技術，並在技術上進行重大的額外投資。我們可能無法以預期的速度或成本有效地實施由技術驅動的新產品和服務。此外，更換依賴於第三方的解決方案也可能非常耗時，並且可能會對其他已實施的解決方案造成中斷。這樣的技術可能被證明沒有預期的那麼有效。, 而轉換問題可能會增加這項新技術的成本，並推遲其使用。許多規模較大的競爭對手擁有更多的資源來投資於技術改進，而且越來越多的非銀行公司正在利用技術與傳統銀行競爭貸款和其他銀行服務。
我們的信息系統可能會遭遇中斷和安全漏洞，並面臨網絡安全威脅。
我們在很大程度上依賴通信和信息系統，包括由第三方服務提供商提供的通信和信息系統來開展業務。這些系統的任何故障、中斷或安全漏洞都可能導致故障或中斷，這可能會影響我們為客户提供服務的能力、運營我們的業務並影響我們客户的隱私，通常還可能損害我們的聲譽。我們的系統和網絡，以及我們的第三方服務提供商的系統和網絡，都存在安全風險，可能容易受到網絡攻擊。金融機構及其服務提供商經常受到攻擊，其中一些涉及複雜和有針對性的攻擊方法，包括使用竊取的訪問憑據、惡意軟件、勒索軟件、網絡釣魚、結構化查詢語言注入攻擊和分佈式拒絕服務攻擊等。此類網絡攻擊還可能旨在擾亂上市公司或其業務合作伙伴的運營，其目的是進行未經授權的資金轉移，未經授權獲取機密信息，銷燬數據，使服務失效或降級，破壞系統，和/或常常通過引入計算機病毒或惡意軟件、網絡攻擊和其他手段造成嚴重的聲譽損害。網絡威脅正在迅速演變，我們可能無法預見或阻止所有此類攻擊，並可能被追究任何安全漏洞或損失的責任。隨着手機銀行和其他基於互聯網的產品和服務的使用繼續增長，這些風險在未來可能會增加。

儘管我們制定了網絡安全政策和程序，並努力監控和確保我們和服務提供商系統的完整性，但我們可能無法預見所有類型的安全威脅，也可能無法針對所有此類安全威脅實施有效的預防措施。此外，特定網絡攻擊的影響和嚴重程度可能不會立即明朗，可能需要相當長的時間才能實現。
48
目錄
我們可以做出決定。雖然對網絡攻擊的調查正在進行中，但我們可能沒有完全意識到網絡攻擊造成的傷害的程度，也可能不清楚如何遏制和補救這種傷害，任何損害都可能繼續蔓延。

安全漏洞或故障可能會帶來嚴重的不利財務和其他後果，包括鉅額法律和補救成本、運營中斷、機密信息被盜用、損壞我們或我們的第三方服務提供商運營的系統，以及損害我們的客户和交易對手。此類損失和索賠可能不在我們的保險範圍之內。除了任何故障、中斷或安全漏洞(包括我們的第三方服務提供商的故障、中斷或安全漏洞)造成的直接損失外，這些事件還可能損害我們的聲譽，導致客户業務損失，使我們受到額外的監管審查，或使我們面臨民事訴訟和可能的財務責任，任何這些都可能對我們的財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
我們的許多主要系統依賴於第三方供應商並由其運行，任何系統故障或中斷都可能對我們的運營和我們向客户提供的服務產生不利影響。

我們外包了許多主要系統和關鍵後臺操作，如數據處理、記錄和監控交易、網上銀行接口和服務、互聯網連接和網絡接入。例如，我們與世界上最大的銀行和支付技術供應商簽訂了一項新的多年外包協議，全面負責世行的大量支持職能和員工，包括某些關鍵的後臺業務，並期望將我們的整個核心銀行系統過渡到由該供應商提供和服務的系統。如果我們通過這些外包系統接收到的服務中斷或出現故障，可能會導致我們的運營中斷。由於我們的信息技術和電信系統與第三方系統交互並依賴於這些系統，我們可能會在 如果此類第三方系統出現故障或遭遇中斷，或者服務需求超出容量。

任何未能保護客户信息機密性的行為都可能對我們的聲譽造成不利影響，並使我們面臨財務制裁和其他成本，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
由銀行監管機構和其他機構執行的各種聯邦、州和外國法律保護客户非公開個人信息的隱私和安全。我們的許多員工都可以訪問並定期處理敏感的客户個人信息，包括通過訪問信息技術系統。我們依靠各種內部流程和控制來保護公司及其員工可以訪問或擁有的客户信息的機密性。員工可能有意或無意地泄露或挪用機密客户信息，或者我們的數據可能成為網絡安全攻擊的對象。此類個人數據還可能被第三方黑客侵入我們的系統或服務提供商或與我們有業務往來的人員(如接受信用卡或借記卡付款的信用局、數據處理器和商家)的系統；以及品牌冒充網絡釣魚攻擊，通過使用欺詐性電子郵件和/或冒充公司品牌的網站獲取客户的個人數據。如果我們受到成功的網絡攻擊或未能保持足夠的內部控制，或者如果我們的員工未能遵守我們的政策和程序，則可能發生挪用、故意或無意的不當披露或濫用客户信息的情況。如果此類網絡攻擊是由內部控制缺陷或不遵守規定引起的，可能會嚴重損害我們的聲譽，導致民事或刑事處罰，或者兩者兼而有之，進而可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。


與收購和擴張活動相關的風險
49
目錄
未來的收購和擴張活動可能會擾亂我們的業務，稀釋股東價值，並對我們的經營業績產生不利影響。
在我們尋求持續有機增長的同時，我們可能會考慮收購其他業務。如果我們真的尋求收購，我們預計其他銀行和金融公司將與我們競爭收購金融服務業務，其中許多公司的資源要大得多。這場競爭可能會提高我們認為有吸引力的潛在收購的價格。此外，收購還需要獲得各種監管部門的批准。如果我們不能獲得適當的監管批准，我們將無法完成我們可能認為符合我們最佳利益的收購。此外，監管部門的批准可能包含降低預期交易預期收益的條件。任何收購都可能稀釋我們的收益和普通股的每股股東權益。
就我們通過收購實現增長的程度而言，我們不能向您保證，我們將能夠充分或有利可圖地管理這種增長。收購其他銀行、銀行中心或業務以及其他地域(國內和國際)和產品擴張活動涉及各種風險，包括：未知或或有負債的風險；意想不到的成本和延誤；收購新業務的風險將與我們的增長和盈利預期不一致；進入我們經驗有限的新市場(國內和國際)或產品領域的風險；增長將給我們的基礎設施、員工、內部控制和管理帶來壓力的風險，這可能需要額外的人員、時間和支出；與被收購機構面臨潛在資產質量問題的風險；困難、費用和延誤。可能對我們的業務造成幹擾；可能失去被收購機構的關鍵員工和客户；盈利能力可能在短期內下降；以及我們管理層的時間和注意力從我們現有的運營和業務上轉移。
與我們的負債有關的風險
我們可能無法產生足夠的現金來償還我們所有的債務，包括優先債券。
我們是否有能力按計劃支付本金和利息，或履行債務方面的義務，或為債務再融資，將取決於我們未來的經營業績。當前的經濟狀況(包括通脹壓力、利率上升和圍繞全球市場的不確定性)、監管限制(其中包括我們子公司對我們的分配的限制以及我們子公司和非銀行子公司所需的資本金水平)以及金融、商業和其他因素(其中許多因素不是我們所能控制的)也將影響我們滿足這些需求的能力。我們可能無法從運營中產生足夠的現金流，或者無法獲得足以償還債務或滿足其他流動性需求的未來借款。到期日或到期前，我們可能需要對全部或部分債務進行再融資。當需要時，我們可能無法以商業上合理的條款或根本無法對我們的債務進行再融資。
我們和附屬擔保人amerant佛羅裏達都是一家控股公司，業務有限，並依賴我們的子公司提供支付優先債券本金和利息所需的資金。
我們和附屬擔保人都是獨立於本行和我們的其他子公司的獨立法人實體。本行及本行附屬擔保人的主要資金來源，分別用以支付優先票據的本金及利息，以履行擔保項下的任何義務，以及履行任何其他財務義務，均為本行的股息。我們和附屬擔保人從銀行獲得股息的能力取決於許多因素，包括銀行滿足適用的監管資本要求的能力，銀行的盈利能力和收益，以及其資產負債表的總體實力。各種聯邦和州監管條款限制了銀行子公司在未經監管部門批准的情況下向其控股公司支付股息的金額。一般而言，本行只可在向盈餘或儲備金作出任何所需的轉賬後，或從其留存收益中支付股息，或從其淨收入中支付股息。此外，美聯儲(Federal Reserve)和聯邦存款保險公司(FDIC)已發佈政策聲明，規定投保銀行和銀行控股公司通常只應從當前運營收益中支付股息。
50
目錄
銀行及其控股公司除了滿足其他適用的監管資本比率外，還必須保持2.5%的資本保護緩衝。沒有將資本維持在超過資本保存緩衝的銀行機構，可能面臨基於缺口金額的股息、股權回購和高管薪酬方面的限制。因此，如果本行未能維持適用的最低資本比率和資本保全緩衝，本行向本行或附屬擔保人提供的股息可能會被禁止或限制，並可能沒有足夠的資金支付優先票據的本金和利息，或履行擔保項下的任何義務。
此外，州或聯邦銀行業監管機構擁有廣泛的權力來限制股息的支付，包括在監管機構管轄的銀行從事(或即將從事)不安全或不健全做法的情況下。這類監管機構有權要求銀行停止不安全和不健全的做法，並有權阻止銀行派發股息，如果監管機構認為支付股息構成不安全或不健全的做法的話，則該等監管機構有權要求銀行停止和停止不安全和不健全的做法，並阻止銀行派發股息。
因此，吾等不能保證吾等或附屬擔保人將從本行收取足以支付票據本金或利息或履行擔保項下任何義務的股息。此外，吾等及其債權人(包括優先票據持有人)在任何非擔保人附屬公司清算或重組時參與其資產的權利將受制於該非擔保人附屬公司債權人的優先債權，除非吾等或附屬擔保人本身可能是對該非擔保人附屬公司擁有公認債權的債權人。

我們可能會承擔大量債務，這可能會對我們產生足夠現金以履行高級債券義務的能力產生重大不利影響。
吾等或吾等的任何附屬公司均不受優先債券契約條款的任何限制，不得發行、接受或招致任何數額的額外債務、存款或其他負債，包括優先債務或與優先債券同等的其他責任。我們預計我們和我們的子公司將不時承擔額外的債務和其他債務，我們的債務水平和相關風險可能會增加。
大量債務可能會對我們、高級債券持有人和我們的股東產生重要後果，包括：使我們更難履行債務(包括高級債券)的義務；要求我們將運營現金流的很大一部分用於償還債務，從而減少可用於其他用途的資金；增加我們在不利經濟和行業狀況下的脆弱性，這可能使我們相對於負債較少的競爭對手處於不利地位；限制我們計劃或應對業務和行業變化的靈活性。以及限制我們借入額外資金的能力，或在需要時處置資產以籌集資金，用於營運資本、資本支出、收購和其他公司目的。
與外部和市場因素相關的風險
我們的業務可能會受到總體經濟狀況和金融市場狀況的不利影響。
我們普遍受到美國經濟和市場狀況下滑的影響。新冠肺炎大流行已經對全球和美國的經濟和金融市場產生了負面影響，未來可能還會發生另一次大流行。在包括美國在內的許多國家，新冠肺炎疫情對經濟活動產生了重大負面影響，並導致金融市場大幅波動和負面壓力。新冠肺炎疫情一直在不斷演變，世界各地為幫助減緩其傳播而採取的行動已經並預計將繼續對許多地區的經濟和金融市場產生不利影響，包括我們服務的市場以及我們定期發放信貸的行業。
51
目錄
近年來，利率在較長一段時間內處於較低水平，並一直保持在歷史低位，這給我們的NIM帶來了壓力。相反，加息會對資金的存款成本產生競爭壓力。我們無法準確預測利率變化的速度和幅度，或者這些變化將對我們的運營結果產生的影響。
儘管最近在失業數據、房地產業和信貸質量方面出現了積極的發展，但我們無法預測目前不確定的經濟狀況是否會在短期內顯著改善。如果經濟進一步惡化，可能會對我們產生重大和不可預測的影響。與這些事件有關，我們可能面臨以下特殊風險：市場發展可能對我們向其提供信貸的行業產生負面影響，並可能導致違約和違約率上升；除其他影響外，這可能會對我們的資產減記及撥備產生負面影響；市場混亂可能會使我們對資產進行評估變得更加困難和主觀，並且可能會對我們衡量資產公允價值的能力產生負面影響；貸款表現可能惡化、貸款違約水平和止贖活動增加，或者我們的資產可能大幅縮水。這些風險中的任何一個單獨或組合在一起都可能對我們的財務狀況或經營結果產生實質性的不利影響。
有關新冠肺炎大流行構成的潛在風險的更多討論，請參閲題為“新冠肺炎大流行及其政府當局為減緩其傳播而採取的行動已對經濟狀況產生重大影響，未來新冠肺炎或其他高傳染性疾病的爆發可能對我們的商業活動、運營結果和財務狀況產生不利影響”的風險。上面。
與監管和法律事務相關的風險
我們受到廣泛的監管，這些監管可能會限制或限制我們的活動，並對我們的收入產生不利影響。
我們和我們的子公司受到多個監管機構的監管，包括美聯儲、OCC、FDIC、美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)、金融業監管局(Financial Industry Regulatory Authority)和開曼羣島金融管理局(Cayman Islands Monetary Authority)。我們的成功受到影響銀行和銀行控股公司以及證券市場的法規的影響，我們的合規成本可能會對我們的收益產生不利影響。銀行監管主要是為了保護儲户和FDIC的DIF，而不是股東。監管機構不時在對我們的檢查中提出問題，如果不能令人滿意地確定，可能會對我們產生實質性的不利影響。遵守適用的法律法規既耗時又成本高昂，可能會影響我們的盈利能力。
金融服務業也經常受到立法和監管變化以及擬議中的變化的影響。行政和立法改革的性質、影響和時機，以及監管或監管方法可能發生的變化，都是無法預測的。如果改變被採納，我們可能需要保持更多的資本和流動性，改變我們的經營政策和程序，以及可能對我們的增長、盈利能力和財務狀況產生不利影響的風險控制。

訴訟和監管調查在我們的業務中越來越常見，可能導致重大財務損失和/或損害我們的聲譽。
我們在正常的業務運營過程中面臨訴訟和監管調查和行動的風險，包括集體訴訟的風險。在針對我們的集體訴訟和其他訴訟中，原告可能要求非常大的和/或不確定的金額，包括懲罰性和三倍的損害賠償。由於訴訟的變幻莫測，訴訟事項的結果以及特定時間點的潛在損失金額或範圍通常很難確定。我們目前沒有任何重大的未決訴訟或影響我們的監管事項。
針對我們的重大法律責任或重大聯邦、州或其他監管行動，以及監管調查或調查，可能會損害我們的聲譽，導致重大罰款或處罰，導致重大法律成本，轉移我們業務的管理資源，並以其他方式對我們擴大現有業務、財務狀況和運營結果的能力產生重大不利影響。即使我們
52
目錄
如果最終在訴訟、監管行動或調查中獲勝，我們吸引新客户、留住現有客户以及招聘和留住員工的能力可能會受到實質性和不利的影響。監管調查和訴訟也可能對我們證券的價格或波動性產生不利影響，特別是對我們行業的證券。
我們受到資本充足和流動資金標準的約束，如果我們未能達到這些標準，無論是由於虧損、增長機會或無法籌集額外資本或其他原因，我們的財務狀況和經營業績都會受到不利影響。

作為一家銀行控股公司，我們和本行必須遵守美聯儲和OCC的資本金規定，這些規定執行巴塞爾銀行監管委員會(巴塞爾III)發佈的一套資本金要求。請參閲“監督和監管-資本金要求”。我們預計，根據目前有效的監管資本規則，我們現有的資本資源將滿足我們在可預見的未來的資本要求。如果我們不能滿足這些資本和其他監管要求，我們的財務狀況、流動性和經營業績將受到實質性和不利的影響。此外，我們可能需要籌集更多資金來支持我們的增長或目前意想不到的損失，或者滿足我們服務的社區的需求。如有需要，我們是否有能力籌集額外資本，除其他因素外，將視乎當時資本市場的情況而定，而當時的情況可能會受到我們無法控制的事件所限制，以及我們的財政狀況和表現。 如果我們不能在需要時以可接受的條件籌集額外資本，我們通過內部增長和收購進一步擴大業務的能力可能會受到限制。

儘管本公司和本行目前符合所有資本金要求，但由於巴塞爾銀行監管委員會制定的新要求或美國立法、監管或會計方面的變化，適用於本公司和本行的監管資本規則可能會繼續發生變化。 我們無法預測當前資本要求的任何變化會對我們和銀行產生什麼影響。任何未能出於銀行監管目的保持“良好資本”的情況都可能影響客户信心，以及我們對以下方面的信心：增長能力；資金成本和可用性；FDIC存款保險費；籌集、展期或更換經紀存款的能力；支付股息、進行收購、開設新分行或從事新活動的能力；如果我們受到迅速整改行動限制的靈活性；我們的資本工具支付本金和利息的能力；以及我們的資本存量支付股息的能力。

如果我們的總資產增長超過100億美元，我們將受到更嚴格的監管要求。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，我們的總資產分別為76億美元和78億美元。根據我們目前的總資產和增長戰略，我們預計未來五年我們的總資產可能超過100億美元。除了我們目前的監管要求外，總資產在100億美元或以上的銀行還包括：CFPB根據各種聯邦消費金融法律直接進行審查；減少本行持有的亞特蘭大聯邦儲備銀行普通股的股息；受根據多德-弗蘭克法案(Dodd-Frank Act)的“德賓修正案”(Durbin Amendment)對交換費的限制；受某些增強的審慎標準的約束；以及不再被視為FDIC存款保險評估的“小型機構”。
遵守這些額外的持續要求可能需要額外的人員、設計和實施額外的內部控制，或產生其他重大費用，其中任何一項都可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生重大不利影響。我們的監管機構在全面審查我們的業務或考慮我們或銀行的任何請求時，也可能會考慮我們為遵守這些監管要求所做的準備。

美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve)可能會要求我們投入資本資源來支持世行。
作為一個政策問題，負責審查我們的美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve)預計，一家銀行控股公司將作為子公司的財務和管理力量來源，並投入資源支持此類子公司
53
目錄
銀行。美聯儲可能會要求銀行控股公司向陷入困境的子公司注資。此外，多德-弗蘭克法案修訂了聯邦存款保險公司法，要求所有控制FDIC擔保的存款機構的公司都要成為該存款機構的財務實力來源。根據這項規定，如果該銀行遇到財政困難，我們可被要求向其提供財政援助，即使在其他情況下沒有必要進行進一步投資。請參閲“監督和監管”。
與其他金融機構相比，我們可能面臨更高的不遵守《銀行保密法》和其他反洗錢法規的風險。
美國愛國者和BSA以及相關的聯邦法規要求銀行建立反洗錢計劃，其中包括髮現、預防和報告洗錢和恐怖分子融資的政策、程序和控制措施，並核實其客户和其法人客户的受益所有者的身份。此外，作為財政部打擊洗錢的一部分而成立的FinCEN，被授權對違反反洗錢規則的行為施加重大的民事資金處罰。
財政部外國資產控制辦公室(Office of Foreign Assets Control，簡稱OFAC)的規則也受到監管機構的審查。OFAC根據美國的外交政策和國家安全目標，管理和執行經濟和貿易制裁，包括對外國、政權和個人、恐怖分子、國際毒品販子以及那些參與大規模殺傷性武器擴散的人的制裁。行政命令制裁了委內瑞拉政府及其擁有的實體，以及某些委內瑞拉人。此外，如果監理處確定本行在遵守反清洗黑錢法例方面有不足之處，該局有廣泛的權力採取執法行動，並處以罰款。
監督反洗錢和OFAC規則的遵守情況既複雜又昂貴。對於像我們這樣擁有大量來自拉丁美洲或在拉丁美洲開展業務的金融機構來説，不遵守這些規則的風險可能會更加嚴重。截至2021年12月31日，20億美元，佔我們總存款的35.9%，來自委內瑞拉居民。截至2021年12月31日，我們對國際市場(主要是委內瑞拉的個人和其他拉美國家的公司)的總貸款敞口為9960萬美元，佔我們總貸款的1.79%。
近年來，我們投入了大量的管理和財政資源，以進一步加強我們的反洗錢合規計劃。雖然我們相信我們的反洗錢和OFAC合規計劃，以及我們目前的政策和程序以及專門從事這些活動的員工，足以遵守適用的規則和法規，並且正在不斷改進，但我們不能保證我們的計劃將阻止客户利用銀行進行洗錢或融資的所有企圖，這些企圖是當前制裁和OFAC規則或對委內瑞拉和委內瑞拉某些人的制裁所不允許的。如果我們的政策、程序和制度被認為存在缺陷或未能防止違法行為，或者我們未來可能收購的金融機構的政策、程序和制度存在缺陷，我們將承擔責任，包括罰款和正式的監管執法行動，包括可能的停止和停止令、對我們支付股息能力的限制、對實施我們業務計劃的某些方面(包括收購或銀行中心搬遷或擴建)的監管限制，並要求我們花費額外的資源來彌補任何可能對我們產生實質性和不利影響的缺陷。
如果不遵守公平貸款法、CFPB法規或社區再投資法案(CRA)，可能會對我們產生不利影響。
除其他事項外，銀行須遵守“平等信貸機會法”(ECOA)和“公平住房法”的規定，這兩項規定均禁止在消費、商業信貸或住宅房地產交易的任何方面基於種族或膚色、宗教、國籍、性別和家庭狀況的歧視。如果不遵守ECOA、公平住房法和其他公平貸款法律法規，包括CFPB法規，我們可能會受到執法行動或訴訟，並可能對我們的業務財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。我行還接受CRA和控制中心的定期CRA檢查。CRA要求我們為整個社區服務，包括中低收入者
54
目錄
社區。我們的CRA評級可能會受到實際或涉嫌違反公平貸款或消費者金融保護法的不利影響。雖然我們自2000年以來一直維持“傑出”的CRA評級，但我們不能預測未來的CRA評級。違反公平貸款法或如果我們的CRA評級降至不太令人滿意的程度，可能會對我們的業務產生不利影響，包括通過分支或收購進行擴張。

與我們普通股所有權相關的風險
我們從子公司獲得股息的能力可能會影響我們的流動性和支付股息的能力。

我們是一個獨立於銀行和我們的其他子公司的法人實體。除證券發行外，我們的主要現金來源是來自銀行的股息。這些紅利是支付普通股紅利的主要資金來源，也是我們信託優先證券的利息和高級票據的利息和本金。有幾項法律和法規限制了銀行可能支付給我們的股息以及我們可能支付的普通股股息，參見“監督和監管-股息支付”。我們從子公司獲得股息的能力受到限制，可能會對我們的流動性和我們支付普通股股息的能力產生實質性的不利影響。

未來我們是否會繼續為我們的普通股支付股息，這是無法保證的。未來的股息將由我們的董事會酌情宣佈和支付，並將取決於一系列因素，其中包括我們的運營結果、財務狀況、流動性、資本充足率、現金需求、前景、監管資本和限制，以及董事會可能認為相關的其他因素以及適用的聯邦和州法規。

我們的某些現有股東可以對公司施加重大控制。

截至2022年2月28日，我們的高級管理人員、董事和我們A類普通股的某些超過5%的持有者實益擁有流通股，總計約佔我們A類普通股流通股的21%(不包括卡普里萊斯、馬圖雷特和沃爾默家族的廣泛家族持股，這將使這一比例總計約35%)。因此，如果這些股東單獨或共同行動，可能會對我們的管理層和事務以及需要股東批准的事項產生重大影響，包括選舉董事和批准重大公司交易。此外，這種所有權集中的利益可能並不總是與其他股東的利益一致，因此，它們可能導致我們達成我們原本可能不會考慮的交易或協議，或者阻止我們採取其他可能實施的行動。公司A類普通股的所有權集中可能會推遲或阻止導致公司控制權變更的合併或收購或其他交易，即使其他股東可能認為交易有益，並可能對我們A類普通股的市場價格產生不利影響。
如果證券或行業分析師不發表關於我們業務的研究報告或發表不準確或不利的研究報告，我們普通股的價格和交易量可能會下降。

我們普通股的交易市場在一定程度上取決於證券或行業分析師發佈的關於我們或我們業務的研究和報告。如果很少有證券或行業分析師報道我們的情況，我們普通股的交易價格可能會受到不利影響。 如果跟蹤我們的一位或多位分析師下調了我們的普通股評級，或者發表了關於我們業務的不正確或不利的研究報告，我們普通股的價格可能會下跌。 如果這些分析師中的一位或多位停止對公司的報道，或未能定期發佈有關我們的報告，或下調我們的普通股評級，對我們普通股的需求可能會減少，這可能會導致我們普通股的價格或交易量下降。
像amerant這樣的金融機構的股價可能會大幅波動。
55
目錄

我們無法預測我們的普通股繼續交易的價格。你應該認為投資我們的普通股是有風險的。我們普通股的交易價格會有很大的波動，未來也可能會有波動。我們普通股的市場價格可能會因“風險因素”一節中描述的因素以及其他一些我們無法控制的因素而發生重大變化，包括：
•由於與我們業務相關的因素，我們的經營結果會出現實際或預期的波動；
•經營戰略的成敗；
•對我們的行業和我們的季度或年度收益和收益預期；
•我們有能力根據需要獲得融資；
•我們的公告或競爭對手關於新產品或服務、增強功能、重大合同、收購或戰略投資的公告；
•會計準則、政策、指引、解釋或者原則的變更；
•修改税法；
•分析師建議或預測的變化；
•其他可比公司的經營業績和股價表現；
•投資者對公司和銀行業的看法；
•包括機構投資者在內的股東持有或出售其普通股的意向；
•股票市場或金融機構股票價值的波動，一般為；
•影響我們業務的法律法規(包括銀行業法律法規)的變化；以及
•總體經濟狀況和其他外部因素。
股票市場一般都經歷過波動，這種波動往往與特定公司或行業的經營業績無關。這些廣泛的市場波動，以及一般的經濟、系統、政治和市場狀況，包括經濟衰退、投資者信心喪失和利率變化，可能會對我們普通股的市場價格產生負面影響。
我們有能力發行額外的股本證券，這將導致我們已發行和已發行的A類普通股被稀釋。
發行額外的股本證券或可轉換為股本證券的證券將導致我們現有股東的股權被稀釋。此外，我們還被授權發行最多2.5億股A類普通股。我們被授權在沒有股東批准的情況下，在一個或多個系列中發行最多5000萬股優先股，這可能會賦予其他股東股息、轉換、投票權和清算權，以及其他權利，這些權利可能優於我們A類普通股持有者的權利。除法律或納斯達克全球精選市場另有要求外，我們被授權在沒有股東批准的情況下發行可轉換為普通股或優先股的證券。此外，我們對員工採取了股權補償計劃，這也可能導致我們現有股東的股權被稀釋。
56
目錄
我們修訂和重述的公司章程以及修訂和重述的章程、佛羅裏達州法律和美國銀行法中的某些條款可能具有反收購效果。
我們修訂和重述的公司章程、修訂和重述的章程以及佛羅裏達州法律、BHC法案和銀行控制法變更的某些條款可能會延遲或阻止您可能支持的控制權變更。我們修訂和重述的公司章程以及修訂和重述的法律包括可能推遲收購或變更對我們控制權的某些條款，包括：董事會填補董事任何空缺的獨家權利；股東提案和董事提名的提前通知要求；限制股東召開特別股東大會或經書面同意採取行動的能力的條款；以及我們董事會在沒有股東批准的情況下指定和發行新系列優先股的能力，這些條款可以用來制定一項配股計劃，其效果將顯著稀釋潛在敵意收購者的股權，可能會阻止未經董事會批准的收購。
“佛羅裏達商業公司法”包含一項控制權股份收購法規，該法規規定，收購該法規所界定的“發行上市公司”的股份超過某些規定門檻的人，一般將沒有任何關於此類股份的投票權，除非此類投票權得到有權單獨投票的每一類證券(不包括由收購者持有或控制的股份)的多數投票權持有人的批准。此外，BHC法案和改變銀行控制法案對任何尋求直接或間接“控制”銀行控股公司(如我們)的股東或其他方施加了通知、申請和批准以及持續的監管要求。
我們是一家“新興成長型公司”，由於適用於新興成長型公司的披露和治理要求降低，我們的普通股對投資者的吸引力可能會降低。
根據就業法案的定義，我們是一家“新興成長型公司”，我們已經並打算繼續利用給予新興成長型公司的一些報告要求豁免，包括但不限於，免除薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第404條的審計師認證要求，減少有關高管薪酬的披露義務，以及免除就高管薪酬和股東批准之前未獲批准的任何金降落傘付款進行非約束性諮詢投票的要求。我們無法預測投資者是否會因為我們打算依賴這些豁免而發現我們的普通股吸引力下降。如果一些投資者因此發現我們的普通股吸引力下降，我們的普通股交易市場可能會變得不那麼活躍，我們的股價可能會變得更加波動。我們可能會利用這些豁免，直到我們不再是一家新興的成長型公司。

一般風險因素
我們可能無法吸引和留住關鍵人員來支持我們的業務。
我們的成功在很大程度上取決於我們吸引和留住關鍵人才的能力。我們與其他金融服務公司爭奪人才的主要依據是薪酬、福利、公司實力以及應聘者在公司內成長的能力。對有能力的關鍵員工存在着激烈的競爭，我們可能無法聘用或留住這些員工，包括那些實施我們的業務戰略所需的員工。有效的繼任規劃對我們的長期成功也很重要。我們的一名或多名關鍵人員意外失去服務，未能有效地傳遞知識和涉及關鍵人員的平穩過渡，可能會對我們的業務產生重大不利影響，原因是他們失去了技能、對我們業務的瞭解、他們多年的行業經驗，以及及時找到合格接班人的潛在困難。我們可能無法吸引和留住合格的人員來填補空缺的關鍵職位，或者更換或接替我們的高級管理團隊成員或其他關鍵人員。實施多德-弗蘭克法案的高管薪酬條款的規則可能會限制我們與某些員工和官員達成的薪酬安排的類型和結構。我們的監管機構也可能會限制
57
目錄
通過旨在規避風險的規則和做法進行補償。這些限制可能會對我們在招聘和留住關鍵人員方面與其他公司競爭的能力產生負面影響。
惡劣天氣、自然災害、全球流行病、戰爭或恐怖主義行為、盜竊、內亂、政府徵用或其他外部事件都可能對我們的業務產生重大影響。
惡劣的天氣和自然災害，包括颶風、龍捲風、地震、火災、乾旱和洪水、戰爭或恐怖主義行為(如最近俄羅斯入侵烏克蘭導致的地區衝突升級)、流行病和全球流行病(如新型冠狀病毒新冠肺炎的爆發)、盜竊、內亂、政府徵用、譴責或我們運營的市場或客户居住的地方(包括委內瑞拉)發生的其他外部事件，都可能對我們開展業務的能力產生重大影響。這些事件可能會影響我們存款基礎的穩定性、削弱借款人償還未償還貸款的能力、損害獲得貸款的抵押品價值、造成重大財產損失、損害員工生產力、導致收入損失和/或導致我們產生額外費用。雖然管理層已經制定了災難恢復和業務連續性政策和程序，但任何此類事件的發生都可能對我們的業務產生重大不利影響，進而可能對我們的財務狀況和運營業績產生重大不利影響。我們的業務主要集中在兩個市場-南佛羅裏達和德克薩斯州休斯頓地區，這可能會增加我們受到極端天氣影響的風險。

1B項。未解決的員工意見
沒有。
58


項目2.屬性
我們在我們位於佛羅裏達州珊瑚山牆的約177,000平方英尺的總部大樓(“總部大樓”)開展業務，該大樓位於佛羅裏達州33134珊瑚山牆環路220Alhambra Circle。2021年，我們出售了總部大樓，並將其租回，租期為18年。截至2021年12月31日，我們佔用總部大樓約59,000平方英尺(約33%)，其餘約118,000平方英尺(約67%)出租給第三方或可供租賃。此外，我們很大一部分支持服務單位在我們位於佛羅裏達州多拉爾市Beacon工業園地區(“Beacon Operations Center”)約100,000平方英尺的運營中心運營。2020年，該公司出售了Beacon運營中心。在Beacon運營中心出售後，該公司回租了該物業，租期為兩年，至2022年12月結束。我們繼續佔據這座大樓的100%。2021年，我們簽訂了一項租賃協議，將我們的運營中心和很大一部分支持服務遷往位於佛羅裏達州米拉馬市10500 Marks Way，郵編為33025的美麗華商業園區(“美麗華運營中心”)。美麗華運營中心擁有更高效的佈局，這將使我們的空間減少到大約57,999平方英尺。我們預計在2022年第四季度完成搬遷。

截至2021年12月31日，我們有24個銀行中心，其中17個在佛羅裏達州，7個在德克薩斯州。根據租賃協議，我們佔據了16個銀行中心，6個擁有的銀行中心位於土地上，簽訂了20至30年的長期土地租約，每個中心都有續簽的選擇權，一個擁有的銀行中心位於土地上，土地租約於2021年12月23日到期，現在是按月租賃的。這家分公司預計將遷往附近的新地點。我們的銀行中心面積從大約1900平方英尺到大約7000平方英尺不等，平均約4450平方英尺，總面積約103100平方英尺。銀行中心的月租金總額約為130萬美元，租賃銀行中心的年度租金總額約為1500萬美元，其中包括長期土地租賃。

除了銀行中心，我們還在德克薩斯州休斯敦租賃了大約14,000平方英尺，用作我們的德克薩斯州地區辦事處。每年的租金約為85萬美元。

我們在紐約市租賃了大約6000平方英尺，主要用作CRE貸款的LPO。年租金約為53.5萬美元。我們在2021年關閉了紐約CRE LPO。我們在2022年1月轉租了這處房產。我們還在佛羅裏達州坦帕市租賃了一個地點，主要用作CRE貸款的LPO。每年的租金約為8.7萬美元。

我們的各種租約都有定期升級條款，可能會有延期和其他習慣條款的選擇。

項目3.法律訴訟
我們不時按一般程序進行訴訟，並有少量未解決的索償待決。此外，作為正常業務過程的一部分，我們也是訴訟的當事人，這些訴訟涉及我們正常業務活動附帶的資金所有權、拖欠賬户的收繳、信用關係、對抵押品擔保權益的挑戰和喪失抵押品贖回權的利益。雖然目前尚不能確定與其他訴訟事項和索賠有關的最終責任，但我們相信與未決事項相關的潛在責任不太可能對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。在適當的情況下，在FASB ASC主題450“或有事項”項下，部分根據管理層的判斷和法律顧問的建議，為這些不同的訴訟事項建立準備金。
59

我們至少每季度利用現有的最新信息評估與未決法律訴訟相關的負債和或有事項。對於本公司可能發生虧損且虧損金額可以合理估計的事項，我們在合併財務報表中計入負債。根據我們的季度審查，這些法律準備金可能會增加或減少，以反映任何相關的發展。至於其他事項，如不可能出現虧損或虧損金額無法估計，吾等並無應計法律準備金，以符合適用的會計指引。根據我們目前掌握的信息、律師的意見和可獲得的保險範圍，我們相信我們的既定準備金是充足的，法律訴訟產生的負債不會對我們的綜合財務狀況產生重大不利影響。然而，我們注意到，鑑於法律程序本身的不確定性，不能保證最終的決議不會超過既定的儲備。因此，某一特定事件或一系列事件的結果，如果不利，可能會對我們某一特定時期的財務狀況、經營結果或現金流產生重大影響，這取決於該特定時期的虧損規模或我們的收入。

項目4.礦山安全披露
不適用。

60
目錄
第二部分
項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
資本股票市場
我們的A類普通股，每股票面價值0.1美元，在納斯達克全球精選市場上市交易，代碼為“AMTB”。截至2021年11月17日，公司B類普通股，每股票面價值0.1美元，在納斯達克全球精選市場掛牌交易，交易代碼為“AMTBB”，見項目1.業務下的“清理合並”。
紀錄持有人
截至2022年2月22日，公司A類普通股共有1135名登記在冊的股東。登記在冊的股東包括CEDE&Co.，它是存託信託公司(DTC)的被提名人，它代表數量不定的受益者持有我們A類普通股的股票。經紀公司、銀行和其他金融機構作為受益人提名人持有的公司所有A類股票都存入DTC的參與者賬户，並被認為是由CEDE&Co.作為一個股東持有的。由於我們的許多A類普通股是由經紀商和其他機構代表股東持有的，我們無法估計這些持有者代表的股東總數。
分紅
公司於2021年12月8日和2022年1月19日分別宣佈現金股利為每股普通股0.06美元和每股0.09美元。未來的股息(如果有的話)將由我們的董事會酌情決定，並將取決於一系列因素，其中包括我們的運營結果、財務狀況、流動性、資本充足率、現金需求、前景、監管資本和限制，以及董事會可能認為相關的其他因素以及適用的聯邦和州法規。根據佛羅裏達州的法律，只有在實施了每一次股息後，公司才有能力在到期時償還債務，並且公司的總資產將超過其總負債的總和，加上公司在每一次股息時解散時為滿足優先權利高於有權獲得股息的股東所需的金額，公司才可以支付股息。(注：根據佛羅裏達州的法律，公司只有在每一次股息生效後能夠償還到期債務，並且公司的總資產將超過其總負債的總和，再加上公司在每次派息時解散所需的金額)，公司才可以支付股息。此外，作為一家銀行控股公司，我們的分紅能力受到美聯儲政策和執行權的影響。此外，由於我們是一家銀行控股公司，我們依賴銀行支付給我們的股息作為我們未來支付股息(如果有的話)和其他付款的主要資金來源。銀行向我們支付股息和其他分配和支付的能力也受到各種法律、法規和其他方面的限制。有關更多信息，請參閲“監督和監管--股息的支付”。

61
目錄


發行人購買股票證券

下表提供了公司在截至2021年12月31日的三個月內回購公司普通股的相關信息：

(a)(b)(c)(d)
期間購買的股份總數每股平均支付價格
作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 (1) (2)
根據計劃或計劃可購買的最大股票數量(或近似美元價值)(3)
10月1日-10月31日— — — $50,000,000 
11月1日-11月30日364,304 29.91 364,304 47,583,665 
12月1日-12月31日810,815 31.37 810,815 22,148,414 
總計1,175,119 $30.92 1,175,119 $22,148,414 

(1)於2021年9月13日，本公司宣佈擬在股東批准下進行清理合並，據此，本公司的一間附屬公司將與本公司合併並併入本公司(“清理合並”)。根據清理合並的條款，B類普通股的每股流通股將自動轉換為A類普通股的0.95股，而B類普通股的持有者無需採取任何行動。根據Clean-Up合併的條款，所有因Clean-Up合併而持有零碎股份的股東將獲得現金支付，以代替這些零碎股份。在清理合並後，任何持有者將實惠地擁有少於100股A類普通股，該持有者還將獲得現金，以代替A類普通股。Clean-Up合併於2021年11月15日獲得股東批准，Clean-Up合併於2021年11月18日完成。與清理合並有關，本公司根據清理合並條款回購了總計281,725股A類普通股，並將其套現。這些股票是以每股30.10美元的價格回購的，總回購價格約為850萬美元。

(2)2021年9月13日，公司進一步宣佈，董事會批准了一項股票回購計劃，該計劃規定有可能回購至多5000萬美元的公司A類普通股股票(“A類普通股回購計劃”)。根據A類普通股回購計劃，公司可以通過公開市場購買、大宗購買、私下協商的交易或遵守1934年修訂的“證券交易法”第10b-18條的其他方式回購A類普通股。公司回購A類普通股的程度和購買的時間將取決於市場狀況、監管要求、其他公司流動性要求和優先事項，以及公司可能全權酌情考慮的其他因素。回購也可以根據交易法規則10b5-1下的交易計劃進行，這將允許在公司因自我強加的交易禁售期或其他監管限制而無法回購股票的情況下回購股票。A類普通股回購計劃不要求公司回購任何特定數額的A類普通股，並可隨時暫停或終止，恕不另行通知。在2021年11月1日至11月30日期間，根據A類普通股回購計劃，公司總共回購了約240萬美元的A類普通股，即82579股A類普通股，加權平均價為每股29.26美元。在2021年12月1日至2021年12月31日期間，根據A類普通股回購計劃，公司總共回購了約2540萬美元，即810美元, 815股A類普通股，加權平均價為每股29.26美元。截至2021年12月31日，根據A類普通股回購計劃，公司共回購2,790萬美元A類普通股，或893,394股A類普通股，加權平均價為每股31.18美元。

(3)(D)欄所反映的金額相當於根據上文註腳(2)所述的A類股票回購計劃可能購買的股份的最高美元價值，不受與上文註腳(1)所述的清理合並相關而完成的A類普通股回購的影響。Cleanup合併沒有確定作為Clean-up合併的一部分回購的A類普通股的最高股票數量或美元價值。
62
目錄



股票表現圖表
以下股票表現圖表和相關披露不構成徵集材料，不應被視為通過引用方式提交或納入我們根據證券法或交易法提交的任何其他文件，除非我們通過引用特別將其納入其中。
下圖比較了2018年8月29日至2021年12月31日A類普通股和B類普通股的累計總回報率，以及同期納斯達克綜合指數和KBW納斯達克地區銀行指數納入的股票累計總回報率。以美元表示的累計總回報假設2018年8月29日的投資為100美元，並在支付股息時進行再投資。
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1734342/000173434222000010/amtb-20211231_g2.jpg
(一)公司A類普通股和B類普通股股票於2018年8月10日(週五)當日尾盤進行分拆，自2018年8月13日(週一)起掛牌交易。根據標準普爾全球市場情報(S&P Global Market Intelligence)的數據，2018年8月29日是我們普通股定價信息的第一個可用日期，直到2018年8月29日才進行任何交易。

63
目錄

總回報績效(美元)
2018年8月29日2018年12月31日2019年12月31日2020年12月31日2021年12月31日
AMTB$100.00 $72.28 $121.05 $84.44 $191.94 
AMTBB100.00 55.67 90.28 64.61 不適用
納斯達克綜合指數100.00 81.82 110.64 158.92 192.92 
KBW指數100.00 77.27 102.11 88.19 119.09 
上面的圖表説明了公司A類和B類普通股自2018年8月29日，也就是定價信息公佈的第一天以來的表現，並反映了：

•剝離；
•首次公開募股(IPO)；
•公司從前母公司回購其若干B類普通股；以及
•清理合並，根據該條款，每股B類普通股的流通股將自動轉換為每股A類普通股的0.95股。


項目6.保留
64
目錄
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下對本公司財務狀況和經營結果的討論和分析應與本10-K表格其他部分包括的經審計的綜合財務報表和相關附註一起閲讀。本討論和分析包含涉及風險、不確定性和假設的前瞻性陳述。某些風險、不確定因素和其他因素，包括但不限於“關於前瞻性陳述的警示説明”、“風險因素”以及本10-K表格中的其他內容，可能會導致實際結果與前瞻性陳述中預測的結果大不相同。

概述

我公司
我們是一家銀行控股公司，總部設在佛羅裏達州科勒爾蓋布爾斯。我們為個人和企業提供全面的存款、信貸、投資、財富管理、零售銀行、抵押貸款服務和信託服務。我們為美國市場的客户提供服務，並挑選國際客户。這些服務是通過總部也設在佛羅裏達州珊瑚山牆的世行及其子公司提供的。信託、投資、財富管理和抵押貸款服務由銀行的證券經紀交易商amerant Investments、銀行在大開曼的信託公司子公司開曼銀行和抵押公司amerant Mortgage LLC提供。該銀行的主要市場是南佛羅裏達州，我們的總部設在那裏，在邁阿密-戴德縣、布羅沃德縣和棕櫚灘縣經營着17個銀行中心，在德克薩斯州的休斯頓，我們在那裏有7個銀行中心，服務於附近的哈里斯、蒙哥馬利縣、本德堡和沃勒縣。此外，我們在佛羅裏達州坦帕市有一個LPO。有關最新動態，請參閲“項目1-業務”。

評估我們業務的主要因素
運營結果。除淨收益或虧損外，我們用來評估和管理經營業績的主要因素包括淨利息收入、非利息收入和支出，以及包括資產回報率(ROA)和股本回報率(ROE)在內的財務業績指標。
淨利息收入。淨利息收入代表利息收入減去利息支出。我們從利息、股息和賺取利息的資產(包括我們擁有的貸款和投資證券)收取的手續費中獲得利息收入。我們的利息支出來自計息負債(包括有息存款)支付的利息，以及FHLB預付款等借款和其他借款(如回購協議、優先債券和次級債券)的利息支出。淨利息收入通常是我們收入和淨利潤的最重要貢獻者。為了評估淨利息收入，我們衡量和監測：(I)貸款和其他生息資產的收益率；(Ii)存款和其他資金來源的成本；(Iii)淨利差；(Iv)淨利差；(V)貸款損失準備金。淨息差是指賺取利息的資產所賺取的利率與計息負債所支付的利率之間的差額。NIM的計算方法是將該期間的淨利息收入除以同期平均可賺取利息的資產。因為無息資金來源，如無息存款和股東權益，也是有息資產的基金，NIM將這些無息資金來源的收益包括在內。不可退還的貸款發放費，扣除發放貸款的直接成本，以及購買貸款時支付的溢價或折扣，將在相關貸款的有效期內遞延並確認為根據公認會計準則對利息收入的調整。
市場利率的變化和我們從生息資產賺取的利息，或者我們為有息負債支付的利息，以及生息資產、有息和無息負債和股東權益的數量和類型，通常對我們的淨息差、NIM和淨利息收入的週期性變化影響最大。我們衡量計提貸款損失撥備前後的淨利息收入。
65
目錄
非利息收入。除其他收入來源外，非利息收入包括：(I)存款賬户的服務費；(Ii)經紀、諮詢和受託活動的收入；(Iii)銀行擁有的人壽保險(BOLI)保單的現金退回價值的收益和變化；(Iv)信用卡和貿易融資服務費；(V)2019年向前母公司及其附屬公司提供的其他服務的數據處理和費用；(Vi)證券損益；(Vii)提前清償FHLB預付款的淨損益；(八)與客户進行衍生交易的收入；(九)其他非利息收入。此外，2021年的非利息收入包括出售公司總部大樓帶來的6240萬美元的收益，這筆收益在公司的綜合營業和全面收益表中單獨列報。詳情請參見項目1-業務。
我們來自存款賬户服務費的收入主要受我們所持存款的數量、增長和組合以及客户發起的交易量(即電匯)的影響。這些因素受到存款服務的現行市場定價、利率、我們的營銷努力和其他因素的影響。
我們來自經紀、諮詢和受託活動的收入包括與客户交易量相關的經紀佣金、受託和投資諮詢費(一般基於管理和託管的資產平均價值(“AUM”)的百分比)，以及合同期內的賬户管理服務和附屬費用。
BOLI保單現金退還價值的變化所得的收入是指與保險公司簽訂的合同下可能變現的金額，這些金額是免税的。
交換費、其他費用和收入分享在賺取時確認。貿易融資服務費，主要包括信用證佣金，一般在服務期內以直線方式確認。信用卡服務費包括信用卡和借記卡交換費和其他費用。此外，信用卡服務費還包括信用卡發行費。2019年，我們修改了我們的卡計劃，以繼續服務我們的卡客户，降低風險，提高相對較小的計劃的效率。我們還與公認的美國信用卡發行商達成了轉介安排，使我們能夠為客户服務，賺取轉介費，並分享互換收入，而不會面臨信用風險。我們在2020年初不再是直接的信用卡發行商。在此之前，信用卡發行費一般是在持卡人有權使用信用卡的期間內確認的。
在2019年及之前，我們根據某些行政和過渡服務協議，以一定的公平條款和定價，歷來為前母公司的非美國附屬公司提供某些行政服務。這一來源的收入通常基於與提供服務相關的直接成本加上加價，並定期進行審查。這些費用是由我們的前母公司及其非美國附屬公司用美元支付的。2019年，我們為這些服務獲得了大約100萬美元的報酬。這些行政和過渡服務於2019年結束，因此，我們在2021年和2020年沒有賺取這些服務的費用。根據一項服務協議，我們的前母公司的非美國附屬公司也已經並將繼續向我們提供某些股東服務。

我們出售證券的收益和損失來自我們證券投資組合的銷售，主要取決於美國國債利率和資產負債管理活動的變化。一般來説，隨着美國國債利率的上升，我們的證券投資組合的市值會下降，而隨着美國國債利率的下降，我們的證券投資組合的價值會增加。
我們出售財產和設備的收益或損失在出售之日入賬，並在發生期間作為其他非利息收入或費用列示。
我們在客户利率掉期和其他貸款水平衍生品上產生的手續費收入主要取決於與客户完成的交易量，幷包括在非利息收入中。
與amerant Mortgage Inc.相關的抵押銀行收入於2021年5月開始運營，作為其他非利息收入的一部分。
66
目錄
非利息支出。非利息支出包括：(I)工資和員工福利；(Ii)佔用和設備費用；(Iii)專業和其他服務費；(Iv)FDIC存款和商業保險評估和保費；(V)電信和數據處理費用；(Vi)折舊和攤銷；以及(Vii)其他運營費用。非利息支出通常會隨着我們業務的增長以及為實施或加強法規遵從性的政策和程序以及其他目的而有必要時增加。
工資和員工福利包括我們員工的薪酬(包括遣散費)、員工福利和僱主税費。工資和員工福利部分抵消了與貸款發放直接相關的成本，這些成本根據公認會計原則作為利息收入的調整在相關貸款的有效期內遞延和攤銷。
入住費包括租賃物業的租賃費和其他與入住費相關的費用。設備費用包括傢俱、固定裝置和與設備相關的費用。
專業和其他服務費包括法律、會計和諮詢費、卡處理費、董事手續費、監管代理費，如控制中心審核費，以及其他與我們業務運營相關的費用。2021年，專業費用包括與2021年第二季度開始的內部審計職能外包相關的費用。
FDIC存款和商業保險評估和保費包括存款保險，扣除針對這些保費申請的任何信用額度，公司責任和其他商業保險費。
電信和數據處理費用包括支付給我們的第三方數據處理系統提供商和其他電信和數據服務提供商的費用。
折舊和攤銷費用包括與我們自有物業和設備的價值損耗相關的價值，包括對我們租賃物業的租賃改進。
其他運營費用包括廣告、營銷(包括2019年的品牌重塑費用)、社區參與和其他運營費用。其他營運開支由與貸款發放直接相關的其他營運開支部分抵銷，該等營運開支根據公認會計原則(GAAP)在相關貸款的存續期內遞延及攤銷，作為利息收入的調整。
2021年的非利息支出包括額外的工資和員工福利、抵押貸款成本以及與amerant Mortgage Inc.正在進行的業務相關的專業和其他服務費。

2021年、2020年和2019年，我們的重組費用分別約為710萬美元、1190萬美元和500萬美元，包括：(I)2021年、2020和2019年的裁員成本分別為360萬美元、640萬美元和150萬美元；(Ii)2021年的法律和諮詢費為170萬美元；(Iii)2021年的租賃減值費用為80萬美元；(Iv)2021年和2020年的分支機構關閉費用分別為50萬美元和240萬美元；(V)2021年和2020年的數字轉型費用分別為40萬美元和310萬美元，(Vi)2019年的品牌重塑費用為360萬美元。

重組費用是為實施公司作為一家獨立公司的戰略而採取的行動所產生的費用。這些行動包括但不限於裁員、精簡運營流程、推出amerant品牌、實施新的技術系統應用、增強銷售工具和培訓、擴大產品供應以及改進客户分析以發現機會。
67
目錄
評估我們財務狀況的主要因素
我們用來評估和管理財務狀況的主要因素包括資產質量、資本和流動性。
資產質量。我們根據包括每類資產的水平、分佈和風險在內的因素來管理我們資產的多樣化和質量。問題資產可以分為分類資產、拖欠資產、非應計資產、不良資產和重組資產。我們還管理貸款損失撥備的充分性，或撥備的充分性，貸款和投資組合的多樣化和質量，交易對手風險的程度，信用風險集中和其他因素。
我們每年都會審查和更新我們的貸款損失撥備模型，以更好地反映我們的貸款額以及我們市場的信貸和經濟狀況。該模型可能在我們的貸款部門之間有所不同，以反映其不同的資產類型，幷包括定性因素，這些因素根據貸款類型每半年更新一次。
資本。金融機構監管機構已經為銀行和銀行控股公司設定了最低資本充足率。我們根據以下因素進行資本管理：(I)資本水平和質量以及我們的整體財務狀況；(Ii)問題資產的趨勢和數量；(Iii)準備金的充足程度；(Iv)收益水平和質量；(V)在各種情況下資產負債表中的風險敞口，包括壓力條件；(Vi)一級資本比率、總資本比率、一級槓桿率和CET1資本比率；以及(Vii)其他因素，包括市場狀況。
流動性。我們的存款基礎主要由個人和企業在我們的初級市場和精選的國際核心儲户開設的個人和商業賬户組成。我們使用25萬美元以下的全保險經紀定期存款作為流動性管理工具的一部分。此外，2020年，本公司開始通過第三方存款經紀網絡向經紀自營商公司提供計息存款產品，包括經紀貨幣市場和經紀計息活期存款賬户。然而，我們仍然專注於關係驅動型核心存款。2021年，我們改變了對核心存款的定義，以便更好地使其呈現方式與公司的內部監控和整體流動性戰略保持一致。根據這一新定義，核心存款包括不包括所有定期存款的全部存款。此前，該公司使用了聯邦金融機構審查委員會(“FFIEC”)統一的銀行業績報告(“UBPR”)對“核心存款”的定義，其中不包括經紀定期存款和超過25萬美元的零售定期存款。更多細節見“核心存款”討論。
我們根據各種因素來管理流動性，這些因素包括核心存款關係佔總存款的百分比、我們資金來源的多樣化程度、存款在各種存款類型中的分配和金額、用於為資產提供資金的短期資金來源、用於為資產提供資金的非存款資金的數量、未使用的資金來源的可用性、表外債務、我們持有的現金和流動證券的數量、可隨時轉換為現金的資產的可用性而不會有不適當的損失、我們的資產的特徵和到期日與我們的負債和其他資產的特徵相比較。
季節性。我們的貸款產量一般受季節性的影響，通常在每年的第一季度最低。
68
目錄


彙總結果
截至2021年12月31日的年度業績如下：
•在截至2021年12月31日的一年中，公司應佔淨收益為1.129億美元，而在截至2020年12月31日的一年中，公司應佔淨虧損為170萬美元。
•截至2021年12月31日的年度，資產回報率(ROA)和股本回報率(ROE)分別為1.50%和14.19%，而截至2020年12月31日的年度分別為負0.02%和0.21%。

•截至2021年12月31日的一年，淨利息收入為2.051億美元，較截至2020年12月31日的1.896億美元增加了1,560萬美元，增幅為8.2%。2021年全年的淨息差為2.90%，比2020年全年的2.52%上升了38個基點。

•在截至2021年12月31日的一年中，該公司總共釋放了1650萬美元，而截至2020年12月31日的一年中，貸款損失撥備為8860萬美元。截至2021年12月31日，貸款損失撥備佔投資貸款總額的比例為1.29%，低於截至2020年12月31日的1.90%。在截至2021年12月31日的一年中，淨沖銷與平均持有的投資貸款總額的比率為0.44%，而截至2020年12月31日的一年為0.52%。

•截至2021年12月31日的財年，非利息收入為1.206億美元，比截至2020年12月31日的財年增長4720萬美元，增幅為64.2%，而截至2020年12月31日的財年，非利息收入為7350萬美元。2021年的非利息收入包括出售公司總部大樓的6240萬美元收益。2020年的非利息收入包括出售證券帶來的2650萬美元收益。

•截至2021年12月31日的財年，非利息支出為1.982億美元，比截至2020年12月31日的財年增加了1,950萬美元，增幅為10.9%，而截至2020年12月31日的財年，非利息支出為1.787億美元。非利息支出包括2021年和2020年的重組費用分別約為710萬美元和1190萬美元。

•在截至2021年12月31日的一年中，效率比率為60.9%，而在截至2020年12月31日的一年中，這一比例為68.0%。

•截至2021年12月31日，包括持有待售貸款在內的總貸款為56億美元，較2020年12月31日減少2.748億美元，降幅為4.7%。截至2021年12月31日，存款總額為56億美元，比2020年12月31日減少1.08億美元，降幅為1.8%。

•截至2021年12月31日，股東應佔該公司普通股的每股賬面價值增至23.18美元，而2020年12月31日為20.70美元。截至2021年12月31日，每股普通股有形賬面價值增至22.55美元，而2020年12月31日為20.13美元。請參閲“有形普通股權益和每股有形普通股賬面價值”，瞭解這些非GAAP財務衡量標準的對賬情況。
69
目錄
經營業績-截至2021年12月31日的年度經營業績比較 and 2020

淨收入 (虧損)
下表列出了截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度運營數據的某些結果：
(單位為千，每股金額和百分比除外)截至十二月三十一日止的年度，變化
2021202020192021 vs 20202020 vs 2019
淨利息收入$205,141 $189,552 $213,088 $15,589 8.2 %$(23,536)(11.0)%
貸款損失準備金(沖銷)(16,500)88,620 (3,150)(105,120)(118.6)%91,770 NM
扣除(沖銷)貸款損失撥備後的淨利息收入221,641 100,932 216,238 120,709 119.6 %(115,306)(53.3)%
非利息收入120,621 73,470 57,110 47,151 64.2 %16,360 28.6 %
非利息支出198,242 178,736 209,317 19,506 10.9 %(30,581)(14.6)%
所得税(費用)福利前收益(虧損)144,020 (4,334)64,031 148,354 NM(68,365)(106.8)%
所得税(費用)福利(33,709)2,612 (12,697)(36,321)NM15,309 (120.6)%
非控股權益歸屬前淨收益(虧損)110,311 (1,722)51,334 112,033 NM(53,056)(103.4)%
可歸因於非控股權益的淨虧損(2,610)— — (2,610)NM— — %
可歸因於amerant Bancorp公司的淨收益(虧損)。$112,921 $(1,722)$51,334 $114,643 NM$(53,056)(103.4)%
普通股基本收益(虧損)$3.04 $(0.04)$1.21 $3.08 NM$(1.25)(103.3)%
稀釋後每股普通股收益(虧損)(1)$3.01 $(0.04)$1.20 $3.05 NM$(1.24)(103.3)%
__________________
(1)截至2021年12月31日，潛在稀釋工具包括限制性股票未歸屬股份、限制性股票單位和業績股份單位(包括2020年12月31日和2019年12月31日的限制性股票和限制性股票單位的未歸屬股份)。看見關於發行限制性股票、限制性股票單位和績效股票單位對2021年、2020年和2019年每股收益的稀釋影響的詳細信息，請參閲本表格10-K中經審計的年度合併財務報表附註22。
NM-表示沒有意義

2021年與2020年相比

2021年，我們公佈了公司應佔淨收益1.129億美元，或每股稀釋後收益3.01美元，而2020年淨虧損170萬美元，或每股稀釋後虧損0.04美元，主要原因是：(I)2021年貸款損失撥備逆轉1650萬美元，而2020年貸款損失撥備為8860萬美元，主要原因是宏觀經濟狀況改善以及不良貸款和特別提及貸款的升級、償還和償還。(Ii)非利息收入增加，主要由出售公司總部大樓帶來的6240萬美元收益推動；及(Iii)淨利息收入增加。這些結果被較高的非利息費用部分抵消。該公司的淨收入不包括2021年5月開始運營的amerant Mortgage Inc.49%的非控股權益造成的260萬美元的淨虧損。在amerant Mortgage Inc.2021年淨虧損530萬美元的基礎上，公司將260萬美元的淨虧損歸因於非控股權益，這主要來自我們的綜合經營業績中包括的工資和員工福利、抵押貸款成本以及專業和其他服務費。

70
目錄
2021年淨利息收入為2.051億美元，較2020年的1.896億美元增加1,560萬美元，增幅為8.2%。這主要是由於利息支出減少：(I)存款總額和FHLB墊款的成本降低，以及(Ii)定期存款和FHLB墊款的平均餘額減少。此外，利息收入也有所增加，這是因為總利息資產的平均收益率較高。上述數字因以下原因而被部分抵銷：(I)賺取利息資產總額的平均結餘減少；(Ii)高級票據的平均結餘增加，因為這些票據是在2020年第二季末發行的；及(Iii)有息支票及儲蓄賬户的平均結餘增加。見“-淨利息收入“瞭解更多詳細信息。

2021年非利息收入為1.206億美元，比2020年的7350萬美元增加4720萬美元，增幅為64.2%。這些業績主要歸功於2021年第四季度出售公司總部大樓帶來的6240萬美元收益。此外，我們的其他非利息收入增加，主要是由於：(I)2021年第二季度出售9510萬美元的購買力平價貸款獲得了380萬美元的淨收益；(Ii)與amerant Mortgage Inc.相關的170萬美元的抵押銀行收入。此外，經紀、諮詢和受託活動費用、存款和服務費以及貸款級衍生品收入都有所增加。這些增長被證券淨收益減少2330萬美元和2021年提前終止2.35億美元FHLB預付款而淨虧損250萬美元部分抵消。見“-非利息收入“瞭解更多詳細信息。

2021年非利息支出為1.982億美元，比2020年的1.787億美元增加了1,950萬美元，增幅為10.9%。這主要是由以下因素推動的：(I)公司內部審計職能外包導致一家新公司入職；(Ii)清理合並和相關交易；(Iii)從FIS獲得的諮詢服務；(Iv)招聘費用增加，主要與抵押和私人銀行業務有關；以及(V)與公司新薪酬計劃設計有關的諮詢服務，這主要是由以下因素推動的：(I)新公司內部審計職能外包導致的新公司入職；(Ii)清理合並和相關交易；(Iii)從FIS獲得的諮詢服務；(Iv)主要與抵押貸款和私人銀行業務有關的招聘費用，以及(V)與公司新薪酬計劃設計相關的諮詢服務。此外，我們的工資和員工福利增加，主要是因為：(I)根據公認會計原則，2020年第二季度沒有與購買力平價貸款直接相關的780萬美元延期支出；(Ii)由於本公司長期激勵計劃下的新撥款以及本年度基於業績的可變薪酬增加，基於股票的薪酬增加；以及(Iii)新員工，主要是抵押貸款和私人銀行業務。2021年薪資和員工福利的增長被2020年底完成的裁員部分抵消。非利息支出的增長還包括其他運營費用、佔用和設備、電信和數據處理以及FDIC評估和保險的增加。見“-非利息支出“瞭解更多詳細信息。

2021年，非利息支出包括與amerant Mortgage Inc.相關的大約710萬美元的非利息支出。amerant Mortgage Inc.於2021年5月開始運營，截至2021年12月31日擁有72家FTE。這些開支包括：(I)550萬元與薪酬及僱員福利開支有關；及(Ii)160萬元與按揭貸款成本、專業費用及其他非利息開支有關。

2021年，非利息支出包括710萬美元的重組成本，而2020年為1190萬美元。與2020年相比，2021年重組成本的下降主要是由於裁員成本、數字化轉型和分支機構關閉費用的降低。
71
目錄
2020年與2019年相比

2020年，該公司報告淨虧損170萬美元，或每股稀釋虧損0.04美元，而2019年淨收益為5130萬美元，或每股稀釋後收益1.20美元。2020年的淨虧損主要歸因於：(I)2020年的貸款損失準備金為8860萬美元，而2019年的貸款損失為320萬美元；(Ii)與2019年相比，淨利息收入減少了2350萬美元。這些結果被以下因素部分抵消：(I)與2019年相比，非利息支出減少了3060萬美元，這主要是由於工資和員工支出減少；(Ii)非利息收入增加了1640萬美元，這主要是由於2020年證券淨收益增加，以及(Iii)2020年所得税優惠為260萬美元，而2019年的所得税支出為1270萬美元。

淨利息收入從2019年的2.131億美元下降到2020年的1.896億美元，減少了2350萬美元，降幅為11.0%，這主要是由於生息資產的平均收益率下降。這部分被較低的存款和批發融資成本以及較高的平均可生息資產餘額所抵消。見“-淨利息收入“瞭解更多詳細信息。
該公司在2020年記錄了8,860萬美元的貸款損失撥備，而2019年的貸款損失為320萬美元，這主要是由於估計的可能損失反映了我們的貸款組合因新冠肺炎疫情而惡化，以及2020年對商業貸款關係的特定準備金要求。見“-貸款損失撥備分析“瞭解更多詳細信息。
非利息收入從2019年的5710萬美元增加到2020年的7350萬美元，增加了1640萬美元，增幅為28.6%。這一增長主要是證券淨收益增加的結果，2020年增加了2440萬美元，部分被其他非利息收入下降所抵消。見“-非利息收入“瞭解更多詳細信息。
非利息支出從2019年的2.093億美元降至2020年的1.787億美元，減少3060萬美元，降幅為14.6%，主要原因是：(I)工資和員工福利減少，主要是由於裁員和基於股票的薪酬支出減少，根據GAAP與PPP貸款的發起直接相關的費用推遲了780萬美元，以及與可變和長期獎金計劃相關的激勵措施減少；(Ii)其他運營費用降低，以及(Iii)專業和其他服務費降低。這部分被更高的折舊和攤銷費用，更高的FDIC評估和保險費用，以及更高的入住率和設備費用所抵消。2020年和2019年，非利息支出分別包括1190萬美元和500萬美元的重組成本，主要包括裁員成本、數字化轉型費用和分支機構關閉費用(2019年的裁員成本和品牌重塑成本)。該公司在2020年沒有實施與新冠肺炎疫情直接相關的人員變動。見“-非利息支出“瞭解更多詳細信息。
該公司於2020年錄得260萬美元的所得税優惠，而2019年的所得税支出為1270萬美元，這主要是由於2020年貸款損失撥備增加而在2020年錄得的遞延税收優惠。

72
目錄

平均資產負債表、利息和收益率/利率分析
下表列出了截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度的平均資產負債表信息、利息收入、利息支出以及相應的平均收益和支付的利率。貸款的平均餘額既包括不良貸款餘額，也包括不良貸款餘額。貸款利息收入包括貼現增加和淨遞延貸款發放成本攤銷的影響，以及購買貸款時支付的溢價或折扣計入收益率調整。平均餘額是所列期間的每日平均餘額。

截至十二月三十一日止的年度，
202120202019
(除百分比外，以千為單位)平均值
餘額		收入/
費用		產量/
費率		平均值
餘額		收入/
費用		產量/
費率		平均值
餘額		收入/
費用		產量/
費率
生息資產：
貸款組合，淨額(1) (2)
$5,514,110 $216,097 3.92 %$5,716,371 $220,898 3.86 %$5,658,196 $263,011 4.65 %
可供出售的債務證券(3)
1,194,505 26,953 2.26 %1,444,213 34,001 2.35 %1,508,203 40,420 2.68 %
持有至到期的債務證券(4)
97,501 2,036 2.09 %66,136 1,343 2.03 %80,761 1,946 2.41 %
持有以供交易的債務證券165 5 3.03 %— — — %— — — %
公允價值易於確定的股權證券，並非為交易而持有22,332 284 1.27 %24,290 452 1.86 %23,611 558 2.36 %
聯邦儲備銀行和FHLB股票53,106 2,222 4.18 %67,840 3,227 4.76 %68,525 4,286 6.25 %
銀行存款201,950 247 0.12 %202,026 633 0.31 %125,671 2,753 2.19 %
生息資產總額7,083,669 247,844 3.50 %7,520,876 260,554 3.46 %7,464,967 312,974 4.19 %
無息資產總額減去貸款損失撥備449,347 510,673 473,412 
總資產$7,533,016 $8,031,549 $7,938,379 
73
目錄
截至十二月三十一日止的年度，
202120202019
(除百分比外，以千為單位)平均值
餘額		收入/
費用		產量/
費率		平均值
餘額		收入/
費用		產量/
費率		平均值
餘額		收入/
費用		產量/
費率
有息負債：
檢查和保存帳户：
計息需求1,309,699 591 0.05 %1,154,166 439 0.04 %1,177,031 925 0.08 %
貨幣市場1,311,278 3,483 0.27 %1,165,447 7,070 0.61 %1,150,459 15,625 1.36 %
儲蓄324,618 50 0.02 %321,766 58 0.02 %361,069 65 0.02 %
支票帳户和儲蓄帳户合計2,945,595 4,124 0.14 %2,641,379 7,567 0.29 %2,688,559 16,615 0.62 %
定期存款1,668,459 23,766 1.42 %2,360,367 45,765 1.94 %2,344,587 51,757 2.21 %
總存款4,614,054 27,890 0.60 %5,001,746 53,332 1.07 %5,033,146 68,372 1.36 %
根據回購協議出售的證券123 1 0.81 %252 1 0.40 %220 5 2.27 %
FHLB的預付款和其他借款(5)
822,769 8,595 1.04 %1,116,899 13,168 1.18 %1,134,551 24,325 2.14 %
高級註釋58,737 3,768 6.42 %30,686 1,968 6.41 %— — — %
次級債券64,178 2,449 3.82 %66,402 2,533 3.81 %108,765 7,184 6.61 %
有息負債總額5,559,861 42,703 0.77 %6,215,985 71,002 1.14 %6,276,682 99,886 1.59 %
無息負債：
無息活期存款1,046,766 876,393 791,239 
應付賬款、應計負債和其他負債130,548 100,932 72,558 
無息負債總額1,177,314 977,325 863,797 
總負債6,737,175 7,193,310 7,140,479 
股東權益795,841 838,239 797,900 
總負債和股東權益$7,533,016 $8,031,549 $7,938,379 
平均生息資產超過平均有息負債$1,523,808 $1,304,891 $1,188,285 
淨利息收入$205,141 $189,552 $213,088 
淨息差2.73 %2.32 %2.60 %
淨息差(6)
2.90 %2.52 %2.85 %
總存款成本(7)
0.49 %0.91 %1.17 %
平均生息資產與平均有息負債之比127.41 %120.99 %118.93 %
平均不良貸款/平均總貸款1.61 %1.12 %0.48 %
__________________
(1)包括為投資而持有的貸款(扣除貸款損失撥備後)和為出售而持有的貸款。截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度，貸款損失撥備的平均餘額分別為1.011億美元、9150萬美元和5770萬美元。截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度，持有待售貸款的平均餘額分別為7270萬美元、3.7萬美元和8.2萬美元。
(2)包括截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度平均不良貸款分別為9,060萬美元、6,480萬美元和2,740萬美元。2021年、2020年和2019年，這些不良貸款本應確認的利息收入總額分別為620萬美元、270萬美元和140萬美元。
74
目錄
(3)包括截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度平均餘額分別為4620萬美元、7220萬美元和1.21億美元的免税證券。截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度，這些免税證券的税項等值收益率分別為1.76%、2.94%和3.60%。2021年、2020年和2019年，通過假設21%的税率，並將實際收益率除以0.79來計算税收當量收益率。
(4)包括截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度平均餘額分別為5020萬美元、6610萬美元和8080萬美元的免税證券。截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度，這些免税證券的税項等值收益率分別為2.58%、2.57%和3.05%。2021年、2020年和2019年，計算税收當量收益率時假設税率為21%，並將實際收益率除以0.79。
(5)預先協議的條款要求銀行維持某些投資證券或貸款，作為這些墊款的抵押品。
(六)淨息差定義為淨利息收入除以平均生息資產，即產生利息或類似收入的貸款、證券、銀行存款和其他金融資產。
(七)按無息存款和有息存款的平均餘額計算。
75
目錄


利差和營業利差
利息收入和利息支出的增減是由於生息資產和有息負債的平均餘額(量)的變化以及平均利率的變化所致。在此表中，我們列出了在所示期間，由於利率變化以及有息資產和有息負債數量變化而導致的利息收入和利息支出的變化。對於每一類資產和負債，提供了可歸因於以下變化的資料：(I)數量的變化(數量的變化乘以上一年的利率)；(Ii)利率的變化(利率的變化乘以上一年的數量)；以及(Iii)分配給利率的數量和利率的變化。請參閲“風險因素--我們的盈利能力受到利率風險的影響。“
淨利息收入增加(減少)
2021 vs 20202020 vs 2019
歸因於歸因於
(單位：千)卷費率總計卷費率總計
利息收入可歸因於：
貸款組合，淨額$(7,807)$3,006 $(4,801)$2,704 $(44,817)$(42,113)
可供出售的債務證券(5,868)(1,180)(7,048)(1,715)(4,704)(6,419)
持有至到期的債務證券637 56 693 (352)(251)(603)
持有以供交易的債務證券5 — 5 — — — 
公允價值易於確定的股權證券，並非為交易而持有(36)(132)(168)16 (122)(106)
聯邦儲備銀行和FHLB股票(701)(304)(1,005)(43)(1,016)(1,059)
銀行存款— (386)(386)1,673 (3,793)(2,120)
生息資產總額$(13,770)$1,060 $(12,710)$2,283 $(54,703)$(52,420)
利息支出可歸因於：
檢查和保存帳户：
計息需求$62 $90 $152 $(18)$(468)$(486)
貨幣市場890 (4,477)(3,587)204 (8,759)(8,555)
儲蓄1 (9)(8)(7)— (7)
支票帳户和儲蓄帳户合計953 (4,396)(3,443)179 (9,227)(9,048)
定期存款(13,423)(8,576)(21,999)348 (6,340)(5,992)
總存款(12,470)(12,972)(25,442)527 (15,567)(15,040)
根據回購協議出售的證券(1)1 — — (4)(4)
FHLB的預付款和其他借款(3,471)(1,102)(4,573)(378)(10,779)(11,157)
高級註釋1,798 2 1,800 — 1,968 1,968 
次級債券(85)1 (84)(2,798)(1,853)(4,651)
有息負債總額$(14,229)$(14,070)$(28,299)$(2,649)$(26,235)$(28,884)
淨利息收入增加(減少)$459 $15,130 $15,589 $4,932 $(28,468)$(23,536)

2021年，公司繼續致力於遏制NIM壓力：(I)通過對客户時間和商業關係貨幣市場存款進行戰略性重新定價來降低資金成本，以及(Ii)積極尋求貸款來源的增量利差和額度。此外，在2021年第二季度，該公司通過重組2.85億美元的固定利率FHLB預付款減少了利息支出。更多細節見下面關於淨利息收入的討論。






76
目錄
於2020年，本公司以較低利率重新定價客户定期及關係型貨幣市場存款，尋求較低利率替代經紀存單，在貸款組合中積極實施下限利率，評估風險，並在延期和續期期間擴大利差以優化收益率，通過間接貸款計劃尋找更多機會，通過購買收益較高的金融機構次級債務最大化高收益投資，並在期內流動性居高不下的情況下有效管理其專業資金來源。此外，2020年，該公司通過重組4.2億美元的FHLB預付款和贖回了2810萬美元的次級債務，減少了利息支出。此外，該公司還通過持續期降低了資產敏感性。更多細節見下面關於淨利息收入的討論。

淨利息收入
2021年與2020年相比
2021年，淨利息收入為2.051億美元，比2020年的1.896億美元增加了1560萬美元，增幅為8.2%。這主要是由於有息負債總額的利息開支下降，包括平均成本下降37個基點，平均餘額下降6.561億美元，降幅為10.6%。下降的主要原因是：(I)存款總額和FHLB墊款的成本下降，以及(Ii)定期存款和FHLB墊款的平均餘額減少。此外，所有有息資產(主要是貸款)的平均收益率上升了4個基點。利息收入淨額的增加因：(I)賺取利息資產總額的平均結餘減少4.372億元，減幅為5.8%；(Ii)高級票據的平均結餘增加，因為這些票據是在2020年第二季末發行的；及(Iii)支票及儲蓄户口的平均計息結餘增加。2021年淨息差為2.90%，比2020年的2.52%提高了38個基點。有關更多詳細信息，請參閲下面的進一步討論。

利息收入。2021年總利息收入為2.478億美元，與2020年的2.606億美元相比減少了1270萬美元，降幅為4.9%，這主要是由於總利息資產(主要是可供出售和貸款的債務證券)的平均餘額減少了4.372億美元，降幅為5.8%。但主要是貸款的總有息資產的平均收益率上升4個基點，部分抵銷了這一增幅。看見“--平均資產負債表、利息和收益率/利率分析”，以瞭解詳細信息。

2021年貸款利息收入為2.161億美元，比2020年的2.209億美元減少480萬美元，降幅為2.2%。這主要是由於2021年貸款平均餘額比2020年同期減少2.023億美元，降幅為3.5%，主要受貸款提前還款和2021年PPP貸款出售和減免推動。貸款平均收益率上升6個基點部分抵消了這一增長，這主要是由於：(I)在2020年和2021年期間購買的收益率更高的消費貸款，以及(Ii)50萬美元的提前還款罰款增加。美國聯邦儲備委員會(美聯儲，FED)2020年3月緊急降息在2021年產生的全面效果，部分抵消了平均收益率的增長。看見“--平均資產負債表、利息和收益率/利率分析”，以瞭解詳細信息。

2021年可供出售的債務證券的利息收入為2700萬美元，比2020年的3400萬美元減少了700萬美元，降幅為20.7%。這主要是由於其平均結餘減少2.497億元，或17.3%，以及平均收益率下跌9個基點。這些業績主要是由於主要是抵押貸款支持證券的高預付款活動、2020年和2021年完成的銷售以及較低的再投資率推動的。2021年，我們將繼續實施將投資組合與提前還款風險隔離的戰略。截至2021年12月31日，公司債務證券佔可供出售投資組合的30.4%，高於2020年12月31日的24.6%。截至2021年12月31日，浮動利率投資僅佔我們投資組合的10.6%(包括可供出售並持有至到期的債務證券，以及公允價值易於確定的股權證券，不用於交易)，而2020年12月31日為13.6%。此外，朝着高存續期和抵押貸款組合的自然擴展進行的重組，使總存續期從2020年12月31日的2.4年增加到2021年12月31日的3.6年。看見“--平均資產負債表、利息和收益率/利率分析”，以瞭解詳細信息。
利息支出。2021年的利息支出為4270萬美元，與2020年的7100萬美元相比，減少了2830萬美元，降幅為39.9%。這主要是由於：(I)存款總額及貸款總額的平均成本下降，以及(Ii)有息負債總額的平均餘額減少6.561億元，減幅為10.6%。
77
目錄
定期存款和FHLB預付款的平均餘額。上述數字因：(I)於2020年第二季末發行的高級票據平均結餘較高，以及(Ii)有息支票及儲蓄賬户的平均結餘較高，部分抵銷了上述數字。

2021年存款利息支出為2790萬美元，與2020年的5330萬美元相比，減少了2540萬美元，降幅為47.7%。這主要是由於存款的平均利率下降了47個基點。此外，定期存款平均結餘減少6.919億元，跌幅29.3%。這些跌幅因有息支票及儲蓄賬户平均結餘增加而被部分抵銷。有關主要存款類別變動的詳細説明，見下文：

•定期存款。與2020年相比，2021年總定期存款的利息支出減少了2200萬美元，降幅為48.1%。這主要是由於其平均結餘減少6.919億元，或29.3%，以及平均成本減少52個基點。平均定期存款餘額的下降包括客户存單、經紀存款和在線存單分別減少4.628億美元、1.565億美元和7,270萬美元。這些下降反映了該公司繼續努力積極降低CD利率，專注於增加核心存款，並強調多產品關係而不是單一產品的高成本CD。

•計息支票和儲蓄賬户。與2020年相比，2021年總計息支票和儲蓄賬户的利息支出減少了340萬美元，降幅為45.5%，主要是由於平均成本下降了15個基點。與2020年同期相比，2021年其平均餘額增加了3.042億美元，增幅11.5%，部分抵消了這一增長，主要原因是：(I)第三方計息國內經紀存款2021年的平均餘額為1.198億美元，而2020年為2730萬美元；(Ii)本地平均個人賬户增加；及。(Iii)國際賬户平均結餘增加8,560萬元，即4.3%，其中個人賬户和商業賬户分別增加6,740萬元和1,820萬元，即5.3%。2021年平均餘額的增加包括公司採取的幾項舉措的影響。2021年，新增國庫管理等業務領域重點人員，繼續做大低成本存款。此外，我們繼續致力於增強一個完全數字化的入職平臺，以方便存款賬户的開立和改善客户體驗。具體地説，在2021年，我們與合金和ClickSWITCH®簽訂了協議。2021年，我們測試了一項數字促銷活動，為開立一個新的價值支票賬户發放現金獎金，並籌集了近1000萬美元的新存款。另外，在2021年，該公司開始了一種新的關係，這使我們能夠獲得市政資金。此外，2021年，我們實施了Zelle®Commercial，成為首批實施該P2P支付平臺的社區銀行之一。看見“項目1.業務-本公司-業務發展”，參閲有關新數碼平臺及其他與存款有關的措施的其他資料。








78
目錄
與2020年同期相比，2021年FHLB預付款的利息支出減少了460萬美元，降幅為34.7%。這主要是由於貸款平均餘額減少2.941億元，減幅為26.3%，以及這些貸款的平均成本下跌14個基點。2021年5月，該公司重組了2.85億美元的固定利率FHLB預付款。這一重組包括以較低的利率改變最初的到期日。這些FHLB預付款的新到期日為2至4年，而最初的到期日為2至8年。該公司發生了660萬美元的提前終止和修改罰款，作為對收益的調整，這筆罰款被推遲，並將在新預付款期限內攤銷。我們確認了120萬美元作為FHLB預付款利息支出的一部分，這是660萬美元修改罰款攤銷的結果。此外，在2021年第二季度，該公司償還了2.35億美元的FHLB預付款。作為這筆償還的結果，該公司發生了250萬美元的損失，記為非利息收入的一部分。2021年的這些交易加在一起，有助於2021年利息支出的減少，每年將節省約360萬美元。此外，2021年FHLB預付款利息支出的減少包括2020年4月完成的4.2億美元重組的影響。
與去年同期相比，2021年次級債券的利息支出減少了10萬美元，降幅為3.3%，主要是由於平均未償還餘額減少了220萬美元，降幅為3.3%。平均結餘下降乃由於商業銀行資本信託I(“資本信託I”)於2020年第一季贖回2,680萬美元信託優先證券(固定利率-8.90%)及相關次級債務所致。在2021年和2020年，本公司分別確認了與利率掉期合約相關的額外利息支出90萬美元和30萬美元，這些合約用於對衝與我們的次級債券相關的可變現金流。有關這些利率掉期合約的更多詳細信息，請參閲本10-K表格中我們經審計的財務報表的附註11。
2021年，高級債券的利息支出增加了180萬美元，增幅為91.4%，達到380萬美元，而2020年為200萬美元。這主要是由於這些高級債券是在2020年第二季末發行，平均結餘增加2,810萬元，增幅為91.4%。看見--《資本資源及流動性管理》，參閲發行優先債券的詳細資料

2020年與2019年相比
2020年，我們實現淨利息收入1.896億美元，比2019年的2.131億美元減少2350萬美元，降幅為11.0%。淨利息收入下降的主要原因是美聯儲(Federal Reserve)降息和降息導致的生息資產平均收益率下降73個基點，包括2020年3月的緊急降息和2019年下半年基準利率的下降。這些結果被部分抵銷：(I)總有息負債的平均利率下降45個基點，主要是由於總存款和FHLB墊款的成本降低，以及2019年第三季度和2020年第一季度贖回信託優先證券和相關次級債務導致的利息支出下降，(Ii)總有息負債的平均餘額下降1.0%，但降幅被定期存款平均餘額的增加和與2020年第二季度發行的高級債券相關的支出部分抵消。(I)總有息負債的平均利率下降45個基點，主要原因是總存款和FHLB墊款的成本較低，以及2019年第三季度和2020年第一季度贖回信託優先證券和相關次級債務的利息支出減少。(Iii)生息資產平均餘額增加0.7%，這主要是由於美聯儲的貸款餘額和現金餘額增加所致。2020年淨息差降至2.52%，較2019年的2.85%下降33個基點。

利息收入。2020年總利息收入為2.606億美元，而2019年為3.13億美元。總利息收入下降了5240萬美元，降幅為16.7%，這主要是由於前述美聯儲(Federal Reserve)降息和降息導致的創息資產收益率下降所致。這部分被美聯儲(Federal Reserve)更高的貸款餘額和更高的現金餘額推動的生息資產平均餘額上升所抵消。有關詳細信息，請參閲“-平均資產負債表、利息和收益率/利率分析”。
79
目錄
截至2020年12月31日的一年，貸款利息收入為2.209億美元，而2019年為2.63億美元。4210萬美元的下降，或16.0%，主要是由於平均收益率下降了79個基點，部分被截至2020年12月31日的一年中平均貸款餘額比2019年增長1.0%所抵消，這主要是由於主要源於2020年第二季度的PPP貸款，以及2020年全年購買的收益更高的消費貸款。此外，2020年貸款利息收入的減少包括與2019年相比，2020年收取的貸款提前還款罰款減少了70萬美元。

2020年，可供出售的債務證券投資組合的利息收入減少了640萬美元，降幅為15.9%，降至3400萬美元，而2019年為4040萬美元。這主要是由於平均收益率下跌33個基點，同時可供出售的債務證券的平均餘額亦下跌4.2%。這些結果包括2020年可供出售的債務證券(主要是抵押貸款相關證券)的預付款激增的影響，在較低的市場利率和更高的再融資需求的推動下，2020年約為2.701億美元。2020年，該公司購買了2.615億美元的高收益公司證券，其中包括1.388億美元的金融機構次級債務。此外，於二零二零年，本公司積極管理其投資證券組合，作為對市場利率下降的經濟對衝。這導致2020年證券收益增加2440萬美元，主要是出售可供出售的債務證券的收益，超過了2020年淨利息收入2350萬美元的降幅。

利息支出。與2019年的9990萬美元相比，有息負債的利息支出在2020年下降了2890萬美元，降幅為28.9%，與2019年的9990萬美元相比，這主要是由於FHLB預付款和存款成本降低，上述信託優先證券贖回導致的利息支出下降，以及總有息負債的平均餘額下降。已支付平均差餉及總有息負債平均結餘的減幅，因定期存款平均結餘及2020年第二季發行的高級債券的平均結餘增加而部分抵銷。

在截至2020年12月31日的一年中，存款利息支出降至5330萬美元，而2019年同期為6840萬美元。減少1,500萬元，減幅為22.0%，主要是由於整體存款的平均利率下跌29個基點，主要是貨幣市場存款户口和定期存款的平均利率下降。此外，整體存款平均結餘下跌0.6%，主要是支票及儲蓄賬户平均結餘減少，但因定期存款平均結餘增加而被部分抵銷。平均定期存款增加1,580萬美元，增幅0.7%，主要是因為我們努力吸引在線存款。與2019年的9,030萬美元相比，2020年平均在線存款增加了1.162億美元，增幅為128.7%，達到2.064億美元。2020年整體定期存款平均餘額的增加，因客户存款證和經紀存款證的平均餘額分別減少7,150萬美元(4.3%)和2,890萬美元(4.8%)而被部分抵銷。截至2020年12月31日，公司有5.237億美元定期存款在2021年前三個月到期，公司預計將以較低的市場利率重新定價。預計這將使CD的平均成本降低約30bps。支票和儲蓄賬户平均餘額減少4720萬美元，降幅為1.8%，主要是由於國際賬户平均餘額減少1.538億美元，降幅為7.1%。國際平均存款下降包括個人賬户減少1.632億美元，或9.0%，商業賬户增加930萬美元，或2.8%。平均個人賬户的總體下降主要是因為委內瑞拉客户的資金持續外流，因為他們國家的生活條件仍然困難。2020年, 與2019年相比，委內瑞拉居民存款的使用速度有所下降，主要原因是：(I)由於新冠肺炎疫情，委內瑞拉實施了衞生措施，導致該國經濟活動減少；(Ii)公司的銷售努力繼續加強現有關係，並擴大了公司的銀行產品和服務。支票和儲蓄賬户平均總餘額的減少被新的第三方計息國內經紀存款部分抵消，2020年平均餘額為2730萬美元，以及平均個人國內存款增加。
80
目錄
與2019年相比，2020年FHLB墊款和其他借款的利息支出減少了1,120萬美元，降幅為45.9%。這是由於這些借款的平均利率下降96個基點，以及平均結餘減少1.6%所致。2020年4月，該公司修改了4.2億美元固定利率FHLB預付款的到期日，這一投資組合每年節省26個基點，2020年估計節省240萬美元的成本。有關詳細信息，請參閲-資本資源和流動性管理。FHLB的預付款用於通過匹配CRE貸款資金來積極管理公司的資金狀況。在2020年12月31日，所有FHLB預付款都承擔着從0.62%到2.42%的固定利率。此外，2019年，該公司終止了被指定為現金流對衝的利率掉期，以管理FHLB墊款的利率敞口。因此，該公司記錄了約140萬美元的信貸，用於支付2020年FHLB預付款的利息支出(2019年為120萬美元)。詳情見“-資本資源與流動性管理”。

二零一零年次級債券的利息開支較二零一九年減少470萬美元，或64.7%，主要是由於與贖回商業銀行資本信託III附屬公司(“資本信託III”)、商業銀行法定信託II附屬公司(“法定信託II”)及商業銀行資本信託I級(“資本信託I”)發行的信託優先證券有關的平均未償還餘額減少4,240萬美元，或38.9%。於2019年7月31日及2019年9月7日，本公司贖回由Capital Trust III發行的全部1,000萬美元未償還10.18%信託優先證券，以及由其法定信託II發行的全部1,500萬美元未償還10.60%信託優先證券。2020年1月30日，本公司贖回由Capital Trust I發行的全部2,680萬美元未償還8.90%信託優先資本證券。這些贖回預計將減少本公司年度税前利息支出約500萬美元。詳情見“-資本資源與流動性管理”。此外，2019年8月8日，本公司簽訂了五份名義金額總計6420萬美元的利率掉期合同，旨在作為現金流對衝，以管理本公司所有浮動利率次級債券的浮動利息支付風險。這些現金流對衝利用了收益率曲線倒置的優勢，降低了公司的利息支出。該公司將繼續探索利用套期保值活動來管理其利率風險。

在2020年，我們完成了6000萬美元的高級債券發行，固定利率為5.75%。2020年，這些高級票據的利息支出總額為200萬美元，而2019年為零。詳情見“-資本資源與流動性管理”。

81
目錄


貸款損失撥備分析
下表列出了所列各期間貸款損失撥備的變化情況。
截至十二月三十一日止的年度，
(單位：千)20212020201920182017
期初餘額$110,902 $52,223 $61,762 $72,000 $81,751 
沖銷
國內貸款：
房地產貸款
商業地產(CRE)
非所有者佔用$(11,062)$— $— $(5,839)$(97)
獨棟住宅(218)(27)(136)(27)(130)
業主佔用— (75)— — (25)
(11,280)(102)(136)(5,866)(252)
商業廣告(13,227)(29,883)(2,970)(3,662)(1,907)
消費者和其他人(3,273)(573)(638)(167)(341)
(27,780)(30,558)(3,744)(9,695)(2,500)
國際貸款(1):
商業廣告— (34)(62)(1,473)(6,166)
消費者和其他人— (269)(5,033)(1,392)(757)
— (303)(5,095)(2,865)(6,923)
總沖銷$(27,780)$(30,861)$(8,839)$(12,560)$(9,423)
恢復
國內貸款：
房地產貸款
商業地產(CRE)
非所有者佔用$— $— $— $39 $717 
多户住宅— — — — — 
土地開發建設貸款125 — 190 173 178 
125 — 190 212 895 
獨棟住宅131 120 230 176 1,205 
業主佔用— — 19 891 445 
256 120 439 1,279 2,545 
商業廣告1,825 319 1,207 435 221 
消費者和其他人345 58 13 46 2 
2,426 497 1,659 1,760 2,768 
82
目錄
截至十二月三十一日止的年度，
(單位：千)20212020201920182017
國際貸款(1):
房地產
獨棟住宅— — — 4 10 
商業廣告788 124 485 41 297 
消費者和其他人63 299 306 142 87 
851 423 791 187 394 
總回收率$3,277 $920 $2,450 $1,947 $3,162 
淨沖銷(24,503)(29,941)(6,389)(10,613)(6,261)
沖銷貸款損失(撥備)(16,500)88,620 (3,150)375 (3,490)
期末餘額$69,899 $110,902 $52,223 $61,762 $72,000 
______________
(1)包括債務人或客户居住在美國境外的交易，即使抵押品位於美國。

下表列出了所列每個期間按國家分列的國際貸款沖銷構成。
截至十二月三十一日止的年度，
(單位：千)202120202019
商業貸款：
巴西$— $— $— 
其他不足1,000美元的國家— 34 62 
— 34 62 
消費貸款和透支：
委內瑞拉(1)
— 249 4,398 
其他不足1,000美元的國家— 20 635 
— 269 5,033 
國際沖銷總額(2)$— $303 $5,095 
______________
(1)2019年沖銷增加主要與信用卡組合逐步取消有關。
(2)2021年未發生國際沖銷。


2021年與2020年相比
該公司在2021年總共發放了1650萬美元，而2020年的貸款損失撥備為8860萬美元。2021年ALL中釋放的1,650萬美元主要是由於：(1)由於佛羅裏達州和德克薩斯州的經濟繼續從新冠肺炎大流行中恢復，宏觀經濟狀況改善，釋放了約1,390萬美元；(2)由於貸款組合減少，釋放了約440萬美元；(Iii)發放230萬美元，與2021年第四季度就與邁阿密一家美國咖啡貿易商(“咖啡貿易商”)的貸款關係收取的480萬美元付款有關；以及(Iv)發放160萬美元，原因是我們決定在2021年出售這些貸款，原因是我們紐約CRE投資組合中約2.38億美元的貸款的分類發生了變化。這些結果被一筆約570萬美元的撥備部分抵消，這是該期間升級和降級的淨影響的結果。


83
目錄
2021年期間，與前一年相比，沖銷減少了310萬美元，降幅為10.0%。2021年的沖銷包括：(I)與兩筆非業主自住貸款有關的1,110萬美元，包括與2021年第四季度出售的紐約一筆單一租户貸款有關的790萬美元，以及與2021年第三季度轉給OREO的紐約一筆貸款有關的320萬美元；(Ii)1,320萬元主要與商業貸款有關，主要包括與咖啡商有關的570萬元，以及與四筆各超過100萬元的商業貸款有關的總額560萬元；及。(Iii)與透過間接貸款計劃購買的消費貸款有關的撇賬總額為310萬元。2020年的沖銷包括：(I)與咖啡貿易商有關的1930萬美元的沖銷；(Ii)向一家建築承包商提供的500萬美元的商業貸款；(Iii)向南佛羅裏達食品批發借款人提供的190萬美元的商業貸款；(Iv)與三筆無擔保商業貸款有關的200萬美元；以及(V)由於公司信用卡產品的停產而與多張信用卡有關的40萬美元。2021年，淨沖銷與平均總投資貸款組合之比為0.44%，而2020年為0.52%。

截至2021年12月31日，與Coffee Trader的貸款關係未償還餘額約為910萬美元，而截至2020年12月31日的未償還餘額為1960萬美元。在2021年第四季度，該公司收取了與這一貸款關係相關的480萬美元，這有助於釋放230萬美元的特定準備金。截至2021年12月31日，該公司在這一關係上的具體全部金額為420萬美元，而截至2020年12月31日的具體金額為1220萬美元。我們會繼續密切監察清盤過程。

雖然很難估計新冠肺炎疫情對本公司信用質量的影響程度，但我們仍在繼續積極和仔細地監測本公司的信用質量做法，包括檢查和應對某些行業或地區可能出現的模式或趨勢。2021年第三季度，公司停止提供定製的臨時貸款支付減免選項，包括不被視為TDR的純利息支付和忍耐選項。

2020年與2019年相比
該公司在2020年記錄了8860萬美元的貸款損失撥備，而2019年的貸款損失為320萬美元。2020年撥備的增加包括由於貸款組合惡化和評級下調而在此期間增加的額外特定準備金。這些特定準備金要求包括：(I)與上述咖啡商貸款關係有關的3,150萬元；(Ii)與向郵輪行業食品批發商提供的商業貸款有關的920萬元；及(Iii)與向建築承建商提供的商業貸款有關的500萬元。此外，2020年期間增加的撥備包括3,830萬美元，原因是估計的可能損失反映了多個受影響行業因新冠肺炎大流行而導致的宏觀經濟環境惡化。截至2020年12月31日，與新冠肺炎大流行相關的資金總額為1,480萬美元。

2020年，沖銷增加到3090萬美元，而2019年為880萬美元。2020年期間的增長主要是由於：(I)與邁阿密一家美國咖啡貿易商(“咖啡貿易商”)達成的某些貸款協議相關的1,930萬美元的沖銷；(Ii)向一家建築承包商提供的500萬美元的商業貸款；(Iii)向南佛羅裏達州食品批發借款人提供的一筆商業貸款190萬美元；(Iv)與三筆無擔保商業貸款有關的200萬美元；以及(V)由於公司的信用卡產品停產而與多張信用卡相關的40萬美元。上述40萬美元的信用卡沖銷已經預留，本公司在2020年沒有出現任何意外虧損。2020年，回收金額從一年前的250萬美元降至90萬美元，主要歸因於2019年與一筆商業貸款相關的90萬美元回收。2020年淨沖銷與平均總貸款組合的比率增加了41個基點，從2019年的0.11%上升到2020年的0.52%。


84
目錄
非利息收入
下表列出了所列期間每一類非利息收入的比較。

截至十二月三十一日止的年度，變化
(除百分比外，以千為單位)2021202020192021 vs 20202020 vs 2019
金額%金額%金額%金額%金額%
押金和服務費$17,214 14.3 %$15,838 21.6 %$17,067 29.9 %$1,376 8.7 %$(1,229)(7.2)%
經紀、諮詢和受託活動18,616 15.4 %16,949 23.1 %14,936 26.2 %1,667 9.8 %2,013 13.5 %
BOLI現金退還價值變動(1)
5,459 4.5 %5,695 7.8 %5,710 10.0 %(236)(4.1)%(15)(0.3)%
信用卡和貿易融資服務費1,771 1.5 %1,346 1.8 %3,925 6.9 %425 31.6 %(2,579)(65.7)%
出售總部大樓所得收益62,387 51.7 %— — %— — %62,387 NM— — %
證券收益，淨額(2)
3,740 3.1 %26,990 36.7 %2,605 4.6 %(23,250)(86.1)%24,385 936.1 %
數據處理和其他服務的費用— — %— — %955 1.7 %— — %(955)(100.0)%
提前清償FHLB墊款的損失，淨額(2,488)(2.1)%(73)(0.1)%(886)(1.6)%(2,415)不適用813 (91.8)
貸款級衍生收益(3)
3,951 3.3 %3,173 4.3 %5,148 9.0 %778 24.5 %(1,975)(38.4)%
其他非利息收入(4)
9,971 8.3 %3,552 4.8 %7,650 13.3 %6,419 180.7 %(4,098)(53.6)%
非利息收入總額$120,621 100.0 %$73,470 100.0 %$57,110 100.0 %$47,151 64.2 %$16,360 28.6 %
__________________
(1)BOLI現金退還價值的變動免税。
(2)包括截至2021年12月31日、2020年和2020年12月31日的年度中出售債務證券的淨收益分別為430萬美元、2650萬美元和190萬美元。此外，還包括在截至2021年12月31日的年度內出售公允價值為2340萬美元的共同基金的已實現虧損4.2萬美元，以及與共同基金市值變化相關的未實現虧損60萬美元，以及截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分別為50萬美元和70萬美元的未實現收益。
(三)與客户進行利率互換和其他衍生品交易的收入。
(4)包括：(I)2021年出售PPP貸款的收益380萬美元；(Ii)2021年與amerant Mortgage Inc.相關的抵押銀行收入170萬美元；(Iii)2020年出售Beacon運營中心的虧損170萬美元；以及(Iv)2019年出售Beacon空置土地的收益280萬美元。所列期間的其他收入來源包括：與客户進行外幣兑換交易的收入、租金收入和非合格遞延補償計劃中持有的投資餘額的估值收入。
NM-表示沒有意義

2021年與2020年相比
與2020年相比，2021年非利息收入總額增加了4720萬美元，增幅為64.2%。這些業績主要是由於出售公司總部大樓獲得了6240萬美元的收益，詳情如下。此外，其他非利息收入、經紀、諮詢和受託活動費用以及存款和服務費也有所增加。此外，貸款層面的衍生工具收入增加80萬元，增幅為24.5%。這些增長被證券淨收益減少2330萬美元和2021年提前終止2.35億美元FHLB預付款而淨虧損250萬美元部分抵消。
2021年，該公司以1.35億美元出售了位於佛羅裏達州珊瑚山牆的總部大樓，扣除260萬美元的直接交易成本，實現了6240萬美元的税前收益。該物業在出售時的賬面價值約為六千九百九十萬元。該公司按市場價格回租該物業，租期為18年。



85
目錄
與2020年相比，2021年其他非利息收入增加了640萬美元，增幅為180.7%，主要原因是：(I)2021年第二季度出售9,510萬美元購買力平價貸款帶來的淨收益為380萬美元，以及(Ii)抵押銀行收入為170萬美元。Amerant Mortgage Inc.繼續執行其增長戰略。2021年第四季度，AMTM收到166份申請，為61筆貸款提供資金，總額達3204萬美元。截至2021年12月31日，持有的待售抵押貸款總額為1,490萬美元。2021年全年，AMTM收到了299份申請，為109筆貸款提供了資金，總額為5260萬美元。

與2020年相比，2021年經紀、諮詢和受託活動費用增加了170萬美元，增幅為9.8%，這主要是由於我們繼續擴大這些產品的銷售，客户諮詢賬户中的AUM增加了。此外，我們增加了共同基金交易的佣金，提高了拖車費用，增加了保證金經紀賬户的餘額。截至2021年12月31日，我們的資產管理總額為22.2億美元，比2020年12月31日的19.7億美元增加了2.488億美元，增幅為12.6%，這主要是由於市值增加以及2021年淨新資產達到1.067億美元。與2020年12月31日相比，淨新資產佔AUM總增長的42.9%。這主要是由於公司繼續執行以關係為中心的戰略所帶來的錢包份額的增加。該公司仍然專注於在國內和國際上不斷髮展的資產管理公司(AUM)。2021年10月，公司推出了在線財富管理平臺Marstone，預計將通過使我們的客户能夠充分了解他們的財務狀況、計劃和前景，進一步改善銀行關係。

與2020年相比，2021年存款和服務費增加了140萬美元，增幅為8.7%，主要是因為服務費收入增加，以及活動增加導致電匯費用增加。

2020年與2019年相比
與2019年相比，2020年非利息收入總額增加了1640萬美元，增幅為28.6%。這些業績主要是由於：(I)2020年證券淨收益增加2440萬美元；(Ii)經紀、諮詢和受託活動費用增加200萬美元；以及(Iii)2019年FHLB預付款提前清償導致淨虧損減少。經紀、諮詢和受託活動費用增加200萬美元，主要是由於我們的諮詢服務的資產管理規模增長，以及主要由於2020年新冠肺炎疫情導致市場波動性增加後，客户交易量增加。

非利息收入的增加被以下部分抵消：(1)2020年出售Beacon空置土地沒有收益280萬美元；(2)2020年出售Beacon運營中心虧損170萬美元；(3)信用卡和貿易融資服務費減少260萬美元，主要原因是信用卡產品關閉；(4)由於客户活動減少，衍生品交易收入減少200萬美元；(V)存款和服務費較低，主要是由於新冠肺炎疫情導致經濟放緩以及ZELL®於2019年10月實施，以及(Vi)以前向前母公司提供的其他服務不收取費用，從而導致電匯費用降低。


86
目錄
非利息支出
下表列出了所列期間每一類非利息費用的比較。
截至十二月三十一日止的年度，變化
(除百分比外，以千為單位)2021202020192021 vs 20202020 vs 2019
金額% 金額% 金額% 金額% 金額%
薪金和員工福利$117,585 59.3 %$111,469 62.4 %$137,380 65.6 %$6,116 5.5 %$(25,911)(18.9)%
入住率和設備20,364 10.3 %17,624 9.9 %16,194 7.7 %2,740 15.5 %1,430 8.8 %
專業服務費和其他服務費(1)
19,911 10.0 %13,459 7.5 %16,123 7.7 %6,452 47.9 %(2,664)(16.5)%
電信和數據處理14,949 7.5 %12,931 7.2 %13,063 6.2 %2,018 15.6 %(132)(1.0)%
折舊及攤銷7,269 3.7 %9,385 5.3 %7,094 3.4 %(2,116)(22.5)%2,291 32.3 %
FDIC評估和保險6,423 3.2 %6,141 3.4 %4,043 1.9 %282 4.6 %2,098 51.9 %
其他運營費用(2)
11,741 6.0 %7,727 4.3 %15,420 7.5 %4,014 51.9 %(7,693)(49.9)%
非利息費用總額$198,242 100.0 %$178,736 100.0 %$209,317 100.0 %$19,506 10.9 %$(30,581)(14.6)%
____________
(1)截至2021年12月31日的年度，包括截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度與客户進行衍生品交易的費用分別為100萬美元和30萬美元。在截至2019年12月31日的一年中，我們沒有與客户進行衍生品交易相關的費用。
(2)包括廣告、市場推廣、慈善捐款、社區參與、郵資及信使開支、反映非合資格遞延補償計劃所持投資結餘估值收益或虧損的款額，以調整對該計劃參與者的負債，以及就或有貸款可能出現的損失撥備。

2021年與2020年相比
與2020年相比，2021年非利息支出減少了1,950萬美元，降幅為10.9%，主要是由於專業和其他服務費用、工資和員工福利、其他運營費用、佔用和設備、電信和數據處理以及FDIC評估和保險增加。這些增長被較低的折舊和攤銷費用部分抵消。
2021年的非利息支出包括與amerant Mortgage Inc.相關的總計710萬美元，其中包括550萬美元的工資和員工福利，60萬美元的抵押貸款成本，以及70萬美元的專業和其他服務費。
與2020年相比，2021年專業和其他服務費用增加了650萬美元，增幅為47.9%，主要原因是：(I)與2021年第二季度開始的公司內部審計職能外包有關的費用；(Ii)與2021年完成的清理合並相關的80萬美元法律費用和其他費用，以及相關交易；(Iii)與FIS聘用相關的諮詢服務費用70萬美元；(Iv)較高的招聘費用，主要與抵押貸款和私人銀行業務的新員工有關，以及(V)與公司新薪酬計劃設計有關的諮詢服務。2021年專業和其他服務費的增加還包括與客户進行衍生品交易相關的70萬美元成本增加。
87
目錄
與2020年相比，2021年的工資和就業福利增加了610萬美元，增幅為5.5%，這主要是由於：(I)根據公認會計原則，2020年第二季度與購買力平價貸款直接相關的780萬美元的遞延費用在2021年沒有出現；(Ii)與股票薪酬相關的340萬美元，主要是由於2021年2月公司長期激勵計劃下的新贈款；(Iii)在2020年由於新冠肺炎疫情而削減基於績效的可變薪酬計劃後，在2021年以預期的業績水平調整公司的基於績效的可變薪酬計劃，以及(Iv)與新員工相關的額外工資和員工福利，主要是在抵押和私人銀行業務。這些結果被以下因素部分抵消：(1)遣散費減少270萬美元；(2)與2020年底完成的裁員相關的工資和員工福利減少。2021年的工資和就業福利包括360萬美元的遣散費，主要與我們的首席運營官於2021年第二季度離職有關，以及年內與公司正在進行的轉型和效率提高努力相關的各種支持職能和其他行動的取消。

截至2021年12月31日，我們的FTE為763 FTE，與2020年12月31日的713 FTE相比，淨減少50 FTE，降幅為7.0%。截至2021年12月31日的763家FTE包括與amerant Mortgage Inc.相關的新員工，截至2021年12月31日，amerant Mortgage Inc.擁有72家FTE。此外，由於公司與FIS達成協議，有80名FTE轉移到FIS，使公司的FTE總數從2022年1月1日起減少到683人。

2021年，與2020年相比，其他運營費用增加了400萬美元，增幅為51.9%，這主要是由於：(I)廣告、營銷和其他費用增加了210萬美元，以及(Ii)與2020年購買力平價貸款直接相關的其他運營費用在2021年沒有延期。

與2020年相比，2021年的佔用和設備費用增加了270萬美元，或15.5%，主要是由於：(I)與Beacon運營中心相關的200萬美元租金支出，因為公司在2020年第四季度出售並回租了物業，為期兩年；(Ii)與我們前紐約LPO中的租賃相關的淨資產減值80萬美元，以及(Iii)與公司總部大樓相關的額外租金支出，因為公司以18%的價格出售並回租了物業這些增長被主要與上述Beacon運營中心出售有關的較低房地產税部分抵消。2021年，佔用和設備費用包括與2021年終止佛羅裏達州勞德代爾堡一家分行租賃相關的50萬美元，而2020年與2020年關閉兩家分行相關的費用為110萬美元。

與2020年相比，2021年電信和數據處理增加200萬美元，增幅15.6%，這主要是由於：(I)計算機軟件諮詢費用增加，包括與網上銀行服務相關的費用，以及(Ii)軟件服務費用增加，主要與數字化轉型相關的新平臺維護支持有關。

與2020年相比，2021年FDIC的評估和保險費增加了30萬美元，增幅為4.6%，這主要是由於2020年沒有收到信貸。這部分被2021年費用的減少所抵消，原因是平均餘額和FDIC分攤費率較低。

與2020年相比，2021年折舊及攤銷費用減少210萬美元，或22.5%，主要原因是：(I)2020年Beacon運營中心和2021年本公司總部大樓的前述銷售導致的費用減少，以及(Ii)2021年與分支機構關閉相關的額外費用比2020年減少。2021年和2020年的折舊和攤銷費用分別包括與2021年出售公司總部相關的費用減少40萬美元，以及與2020年關閉德克薩斯州休斯頓的一家分支機構相關的租賃改善加速攤銷費用130萬美元。
88
目錄
2020年與2019年相比
與2019年相比，2020年非利息支出減少了3060萬美元，降幅為14.6%，這主要是由於工資和員工福利下降，其他運營費用下降，以及專業和其他服務費用下降。這些減少被較高的折舊和攤銷費用、較高的FDIC評估和保險費用以及較高的佔用和設備費用部分抵消。

與2019年相比，2020年的工資和就業福利減少2,590萬美元，降幅為18.9%，主要原因是：(I)全年裁員以及基於股票的薪酬支出下降；(Ii)根據美國公認會計準則(GAAP)，與購買力平價貸款的發起直接相關的支出在2020年第二季度推遲780萬美元；以及(Iii)可變和長期激勵薪酬計劃的變化。與2019年相比，2020年遣散費增加了490萬美元，這部分抵消了這一增長，這主要是由2020年10月批准的2020年自願計劃和2020年非自願計劃推動的。截至2019年12月31日，我們的全職相當於員工(FTE)為713人，比2019年底的829人減少了116人，降幅為14.0%。

與2019年相比，2020年專業和其他服務費用減少了270萬美元，降幅為16.5%，這主要是由於法律和會計費用較低，但與公司數字化轉型相關的160萬美元的諮詢費增加部分抵消了這一影響。

與2019年相比，2020年的其他運營費用減少了770,000美元，降幅為49.9%，這主要是由於：(I)2020年沒有品牌重塑成本，而2019年與本公司的轉型努力相關的品牌重塑成本為360萬美元；(Ii)由於2020年的新冠肺炎疫情，營銷活動放緩。

與2019年相比，2020年折舊和攤銷費用增加230萬美元，增幅為32.3%，主要是因為與2020年關閉我們的一家分支機構相關的租賃改善加速攤銷費用130萬美元。

與2019年相比，2020年FDIC評估和保險費增加了210萬美元，增幅為51.9%，這主要是因為2020年FDIC評估率較高，而2020年獲得的信用較低。

與2019年相比，2020年的佔用和設備費用增加了140萬美元，增幅為8.8%，主要是由於與2020年關閉我們的兩家分支機構相關的剩餘租賃義務增加了110萬美元。




89
目錄
所得税
下表列出了所列期間與我們所得税有關的信息。
(除百分比外，以千為單位)截至十二月三十一日止的年度，變化
2021202020192021 vs 20202020 vs 2019
所得税前收益(虧損)費用(收益)$144,020 $(4,334)$64,031 148,354 NM$(68,365)(106.8)%
當期税費：
聯邦制23,225 7,401 9,748 15,824 213.8 %(2,347)(24.1)%
狀態4,681 2,163 2,279 2,518 116.4 %(116)(5.1)%
27,906 9,564 12,027 18,342 191.8 %(2,463)(20.5)%
遞延税費(福利)5,803 (12,176)670 17,979 (147.7)%(12,846)NM
所得税費用(福利)$33,709 $(2,612)$12,697 $36,321 NM$(15,309)(120.6)%
有效所得税率23.41 %60.27 %19.83 %(36.86)%(61.2)%40.44 %203.9 %
______________
NM-表示沒有意義

2021年與2020年相比
我們在2021年記錄的所得税支出為3370萬美元，而2020年的所得税優惠為260萬美元。這些業績的主要原因是：(I)與2021年出售公司總部大樓的6240萬美元收益有關的所得税支出準備金1610萬美元，以及(Ii)在此期間記錄的遞延税項支出，主要原因是貸款損失撥備的減少。2021年有效所得税率為23.41%，而2020年為60.27%。2021年有效所得税率下降的主要原因是遞延項目的税率差異。

截至2021年12月31日，公司的遞延税淨資產為1,130萬美元，與截至2020年12月31日的1,170萬美元相比，減少了40萬美元，降幅為3.3%。這一減少主要是由於以下税收影響：(I)貸款損失撥備淨減少4100萬美元，以及(Ii)與經營租賃使用權資產有關的新的遞延税項負債。這部分被以下税收影響所抵消：(I)與經營租賃債務相關的新的遞延税項資產；(Ii)2021年期間可供出售的債務證券的未實現持股淨收益減少2150萬美元；以及(Iii)與折舊和攤銷費用相關的遞延税項負債減少。該公司在2021年通過了關於租賃的新指導方針，這造成了新的暫時性差異。

90
目錄

2020年與2019年相比
我們在2020年錄得260萬美元的所得税優惠，而2019年的所得税支出為1270萬美元。這一變化主要是由於與2019年相比，2020年貸款損失撥備增加帶動遞延税項資產增加，導致期內錄得遞延税項利益。然而，2020年的實際税率從2019年的19.83%提高到60.27%。2020年實際税率的提高主要是由於遞延項目的税率差異。

截至2020年12月31日，公司的遞延税淨資產為1,170萬美元，較截至2019年12月31日的550萬美元增加620萬美元，增幅為113.3。這一結果的主要推動因素是，與2019年相比，2020年記錄的貸款損失撥備淨增加5870萬美元，2020年相關遞延税淨資產增加了1410萬美元。這部分被2020年可供出售證券的未實現淨持有收益增加了2770萬美元所抵消，這使得相關的遞延税淨資產在2020年減少了680萬美元。

91

財務狀況-截至2021年12月31日和2020年12月31日的財務狀況比較

資產。截至2021年12月31日，總資產為76億美元，與2020年12月31日的78億美元相比，減少了1.325億美元，降幅為1.7%。與2020年相比，2021年總資產減少了2.338億美元，即減少了4.1%的總貸款(包括持有的待售貸款)，以及扣除貸款損失撥備後的淨額。貸款總額的減少因以下因素而被部分抵銷：(I)現金及現金等價物增加5,980萬元，增幅27.9%；及(Ii)主要由採用新的租賃會計指引所帶動的其他資產增加(130萬元，增幅1.4%)。詳細信息請參閲“-平均資產負債表、利息和收益率/利率分析”，其中包括我們可賺取利息的資產構成的變化；有關新租賃指南的更多詳細信息，請參閲本表格10-K中的綜合審計財務報表附註1。
截至2020年12月31日，總資產為78億美元，與2019年12月31日的80億美元相比，下降了2.145億美元，降幅為2.7%，主要是由於可供出售債務證券的到期日、銷售、催繳和預付款，總投資證券減少了3.668億美元，降幅為21.1%。但有關增幅因現金及現金等價物增加9,310萬元(即77%)，以及扣除貸款損失撥備後的投資貸款增加3,930萬元(即0.7%)而被部分抵銷。扣除貸款損失撥備後，為投資而持有的貸款增加了3,930萬美元，增幅為0.7%，主要是由於消費貸款和獨户住宅貸款增加，其中包括2020年發放的購買力平價貸款。%s乙“-貸款”，瞭解詳細信息。這被2020年貸款損失撥備的增加部分抵消，這主要是由於2020年記錄的8860萬美元的貸款損失撥備。%s乙“-貸款損失撥備分析，瞭解詳細信息。


現金和現金等價物
2021年與2020年相比
截至2021年12月31日，現金和現金等價物總計2.742億美元，比2020年12月31日的2.144億美元增加5980萬美元，增幅27.9%。這主要歸因於美聯儲(Federal Reserve)餘額增加。
在截至2021年12月31日的一年中，經營活動提供的現金流為6740萬美元。這主要是由於在此期間錄得的扣除非控股權益前的淨收入1.103億美元，其中包括2021年出售公司總部大樓帶來的6240萬美元的税前收益。
在截至2021年12月31日的一年中，投資活動提供的現金淨額為3.853億美元，主要原因是：(1)可供出售的債務證券、持有至到期的債務證券、公允價值易於確定的股權證券的到期日、銷售、催繳和償還，以及未用於交易的公允價值易於確定的股權證券，以及FHLB股票，總額分別為4.444億美元、3970萬美元、2350萬美元和2210萬美元；(Ii)貸款銷售收益總計1.663億美元，包括#年出售的9510萬美元購買力平價貸款。(Iii)與2021年出售本公司總部大樓有關的收益淨額1.324億美元，以及(Iv)為投資而持有的貸款和以成本或估計公允價值較低為準的待售貸款合計淨減少9330萬美元。這些收益被購買可供出售並持有至到期的債務證券部分抵消，總額分別為4.259億美元和1.004億美元。有關出售公司總部大樓的更多信息，請參閲“我們公司”。

92
目錄
在截至2021年12月31日的一年中，用於融資活動的現金淨額為3.929億美元，主要原因是：(I)定期存款淨減少7.037億美元；(Ii)淨償還FHLB墊款2.441億美元；(Iii)與2021年完成的A類普通股回購有關的總額3630萬美元，包括根據A類普通股回購計劃回購的2790萬美元和根據合併條款套現的850萬美元，以及(Iv)根據B類普通股回購計劃於2021年回購B類普通股的960萬美元。 有關FHLB預付款、合併和普通股回購計劃的交易詳情，請參閲“資本資源和流動性管理”。這些支出被總需求、儲蓄和貨幣市場存款餘額淨增6.03億美元部分抵消。有關此更改的詳細信息，請參閲“存款”。

2020年與2019年相比

截至2020年12月31日，現金和現金等價物從2019年12月31日的1.213億美元增加到2.144億美元，增加了9,310萬美元，增幅為76.7%。這主要是因為作為減輕新冠肺炎疫情潛在負面影響的預防性商業措施的一部分，美聯儲的餘額增加了。

在截至2020年12月31日的一年中，經營活動提供的現金流為5720萬美元。這主要歸因於淨虧損170萬美元，其中包括8860萬美元的貸款損失非現金準備金。

在截至2020年12月31日的一年中，投資活動提供的淨現金為2.863億美元，主要受到可供出售的債務證券和FHLB股票的到期、銷售和催繳，分別為7.82億美元和1870萬美元，以及貸款銷售收益總計7160萬美元。這些收益被購買總計3.992億美元的可供出售債務證券和淨增加1.999億美元的貸款部分抵消，這主要是由於消費貸款和單一家庭住宅貸款以及2020年發放的購買力平價貸款的增加。%s乙“-貸款”，瞭解詳細信息。

截至2020年12月31日止年度，用於融資活動的現金淨額為2.505億美元，主要原因是：(I)定期存款淨減少3.788億美元；(Ii)FHLB預付款淨償還1.851億美元；(Iii)2020年第一季度贖回2810萬美元次級債券；以及(Iv)與2020年第一季度和第四季度完成的B類普通股回購相關的總計6940萬美元。這些支出被2020年第二季度總需求、儲蓄和貨幣市場存款餘額淨增加3.533億美元以及發行高級票據淨收益5840萬美元部分抵消。有關FHLB預付款、優先債務、次級債務和普通股回購交易的更多細節，請參閲“資本資源和流動性管理”。
93
目錄


貸款
貸款是我們賺取利息的資產中最大的組成部分。下表描述了貸款佔總資產的百分比和貸款損失撥備佔所述期間持有的投資貸款總額的百分比的趨勢。
十二月三十一日，
(除百分比外，以千為單位)
202120202019
貸款總額，總金額(1)
$5,567,540 $5,842,337 $5,744,339 
貸款總額，總金額(1)/總資產
72.9 %75.2 %71.9 %
貸款損失撥備$69,899 $110,902 $52,223 
貸款損失撥備/為投資而持有的貸款總額，毛額(1) (2)
1.29 %1.90 %0.91 %
貸款總額，淨額(3)
$5,497,641 $5,731,435 $5,692,116 
貸款總額，淨額(3) /總資產
72.0 %73.8 %71.3 %
_______________
(1)貸款總額，總額是指未償還貸款的本金餘額，包括為投資而持有的貸款和為出售而持有的貸款，扣除未攤銷的遞延不可償還貸款發放費和貸款發放成本，以及為購買貸款支付的未攤銷保費(不包括貸款損失撥備)。截至2021年12月31日，該公司有1.432億美元的待售貸款以成本或估計公允價值較低的價格持有，1490萬美元的抵押貸款以公允價值持有待售。截至2020年12月31日和2019年12月31日，沒有待售貸款。
(2)    看見有關我們減值模型的更多詳細信息，請參見我們經審計的綜合財務報表的附註5。
(3)貸款總額，淨額是指未償還貸款的本金餘額，包括為投資而持有和為出售而持有的貸款，扣除未攤銷的遞延不可償還貸款發放費和貸款發放成本，以及購買貸款所支付的未攤銷保費(不包括貸款損失撥備)。





94
目錄

下表彙總了截至每期末按貸款類型劃分的用於投資的貸款的構成。國際貸款包括債務人或客户的住所在美國境外的交易，即使抵押品是美國財產。所有國際貸款都是以美元計價和支付的。
十二月三十一日，
(單位：千)20212020201920182017
國內貸款：
房地產貸款
商業地產(CRE)
非所有者佔用$1,540,590 $1,749,839 $1,891,802 $1,809,356 $1,713,104 
多户住宅514,679 737,696 801,626 909,439 839,709 
土地開發建設貸款327,246 349,800 278,688 326,644 406,940 
2,382,515 2,837,335 2,972,116 3,045,439 2,959,753 
獨棟住宅586,783 543,076 427,431 398,043 360,041 
業主佔用962,538 947,127 894,060 777,022 610,386 
3,931,836 4,327,538 4,293,607 4,220,504 3,930,180 
商業貸款942,781 1,103,501 1,190,193 1,306,792 1,285,461 
存款機構貸款和承兑匯票(1)
13,710 16,629 16,547 19,965 16,443 
消費貸款和透支(2)(3)(4)
421,471 241,771 72,555 73,155 78,872 
國內貸款總額5,309,798 5,689,439 5,572,902 5,620,416 5,310,956 
國際貸款：
房地產貸款
獨棟住宅(5)
74,556 96,493 111,671 135,438 152,713 
商業貸款22,892 51,049 43,850 73,636 69,294 
存款機構貸款和承兑匯票— 7 5 49,000 481,183 
消費貸款和透支(3) (6)
2,194 5,349 15,911 41,685 52,079 
國際貸款總額99,642 152,898 171,437 299,759 755,269 
為投資而持有的貸款總額$5,409,440 $5,842,337 $5,744,339 $5,920,175 $6,066,225 
__________________
(1)主要由現金或美國政府證券擔保的貸款組成
(2)包括客户在所列日期的透支餘額，分別為60萬美元、70萬美元、130萬美元、100萬美元和180萬美元。
(3)包括截至2021年12月31日和2020年12月31日購買的未償還餘額分別為2.97億美元和1.709億美元的間接貸款，扣除截至2021年和2020年12月31日分別支付的910萬美元和480萬美元的未攤銷保費。在所顯示的任何其他時期，都沒有間接貸款。
(4)截至2021年12月31日和2020年12月31日，沒有未償還的信用卡餘額。截至2019年12月31日、2018年12月31日和2017年12月31日，餘額主要由信用卡向在世行有存款的客户提供的信貸擴展組成。該公司於2020年第一季度逐步淘汰其遺留信用卡產品，以進一步增強其信用質量。
(5)由位於美國的房地產擔保。
(6)國際客户的透支餘額在每個列示日期都是最低限度的。


95
目錄
下表介紹了我們在2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日按行業分類持有的用於投資的CRE貸款組合的構成：
十二月三十一日，
(單位：千)202120202019
零售(1)
$837,332 $1,097,329 $1,143,565 
多家庭514,679 737,696 801,626 
辦公空間361,921 390,295 453,328 
土地和建築327,246 349,800 278,688 
熱情好客241,336 191,750 198,807 
工業和倉庫100,001 70,465 96,102 
為投資而持有的CRE貸款總額 (2)
$2,382,515 $2,837,335 $2,972,116 
_______________
(1)包括一般為收購或營運非業主自用物業而發放的貸款，例如零售購物中心、獨立單租户物業及主要供零售用途的混合用途物業，而主要還款來源來自租户使用物業所產生的租金收入。
(2)包括與紐約投資組合相關的3.455億美元。這些貸款的期限從不到一年到八年不等。

下表按貸款類型彙總了截至每個期末我們持有的待售貸款的構成。
(單位：千)十二月三十一日，
2021		十二月三十一日，
2020		十二月三十一日，
2019		十二月三十一日，
2018		十二月三十一日，
2017
持有待售的房地產貸款，按成本或公允價值中較低者列賬
商業地產
非業主佔用$110,271 $— $— $— $— 
多户住宅31,606 — — — — 
141,877 — — — — 
獨棟住宅— — — — 5,611 
業主佔用1,318 — — — — 
143,195 143195000— — — 5,611 
單户住宅，按公允價值列賬(1)14,905 — — — — 
持有待售貸款總額(2)(3)$158,100 $— $— $— $5,611 
__________________
(1)2021年，與amerant Mortgage Inc.持續業務相關的待售貸款。
(2)截至2021年12月31日仍處於當前和應計狀態。
(3)在所顯示的任何時期，我們都沒有持有待售的國際貸款。

2021年，隨着我們以前的紐約市LPO的結束，公司選擇銷售和出售部分為投資而持有的貸款組合，以縮短期限並顯著減少正在償還的貸款數量。因此，在2021年，該公司將大約2.38億美元的房地產貸款歸類為持有待售貸款，以成本或估計公允價值較低的價格計入。這些貸款以前是按原始成本計入的。在2021年第四季度，該公司按面值出售了4940萬美元的這些貸款，獲得了大約4600萬美元的全部或部分償還這些貸款。隨後，在2022年2月，該公司完成了按面值出售其中約5730萬美元的貸款。
96
目錄

自.起 2021年12月31日，我們持有待售的CRE貸款，總成本或估計公允價值為1.419億美元，其中零售、多户和寫字樓部門分別為8540萬美元、3160萬美元和2500萬美元。
2021年5月，amerant Mortgage Inc.開始接受貸款申請。它還收購了一家總部位於愛達荷州的抵押貸款業務，使其能夠在全國範圍內運營抵押貸款業務，並直接接觸到重要的聯邦住房機構。截至2021年12月31日，有1,490萬美元的單户住宅貸款按估計公允價值出售。
截至2021年12月31日，包括持有待售貸款在內的貸款總額為56億美元，較2020年12月31日的58億美元減少2.748億美元，降幅為4.7%。截至2021年12月31日，國內貸款比2020年12月31日減少2.215億美元，降幅3.9%。國內貸款總額的減少包括國內CRE貸款和商業貸款分別淨減少3.129億美元(11.0%)和1.607億美元(14.6%)，這主要是由於貸款提前還款、購買力平價貸款銷售以及貸款產量下降，儘管2021年經濟活動有初步復甦的跡象，但由於新冠肺炎疫情，貸款產量繼續受到挑戰。此外，較低的貸款產量包括關閉我們以前的紐約市CRE貸款製作辦事處的影響，因為該公司不再在該市場發起貸款。
2021年貸款總額的淨減幅因本地消費貸款、單户住宅貸款和業主自住貸款分別淨增加1.797億元(74.3%)、5860萬元(10.8%)和1,670萬元(1.8%)而被部分抵銷。截至2021年12月31日，國內消費貸款包括2.97億美元高收益間接貸款，較2020年12月31日的1.709億美元增加1.261億美元，增幅為73.8%。2021年，該公司購買了2.896億美元的高收益間接消費貸款，而2020年購買了2.027億美元。
截至2021年12月31日，PPP未償還貸款總額為270萬美元，佔總貸款的0.05%，而截至2020年12月31日，未償還貸款總額為1.985億美元，佔總貸款的3.4%。該公司在2021年發起了9170萬美元的新PPP貸款，並根據計劃指導方針收到了1.9億美元的與PPP貸款豁免申請相關的預付款。購買力平價貸款減免是根據“CARE法案”規定的，包括小企業管理局全額支付未償還的本金餘額和向符合條件的借款人提供貸款減免後的應計利息。此外，2021年，該公司以現金形式向第三方出售了PPP貸款，未償還餘額約為9510萬美元，實現了約380萬美元的税前收益。該公司不保留這些購買力平價貸款的還款權。

截至2021年12月31日，向主要來自拉丁美洲的國際客户提供的貸款與2020年12月31日相比減少了5330萬美元，降幅為34.8%，主要原因是：(I)委內瑞拉客户的住宅貸款減少了2210萬美元，降幅為25.5%，這主要是由於償還；(Ii)在此期間到期的商業貸款減少了2820萬美元，降幅為55.2%。
截至2021年12月31日，銀團貸款為3.89億美元，與2020年12月31日的4.549億美元相比，減少了6590萬美元，降幅為14.5%，主要原因是 低收益非關係貸款的償還和回報。截至2021年12月31日，為高槓杆交易(HLT)融資的銀團貸款為1,710萬美元，佔總貸款的0.3%，而截至2020年12月31日的銀團貸款為1,920萬美元，佔總貸款的0.3%。

97
目錄
2020年，貸款組合增加了9800萬美元，增幅為1.7%，達到58億美元，而2019年12月31日為57億美元。截至2020年12月31日，國內貸款比2019年12月31日增加了1.165億美元，增幅為2.1%。國內貸款總額的增幅包括消費貸款、單户住宅貸款和業主自住貸款分別淨增加1.692億美元、1.156億美元和5310萬美元。這被國內CRE貸款和商業貸款分別下降1.348億美元和8,670萬美元所部分抵消，這主要是由於較低收益的非關係貸款減少，以及經濟活動下降和與新冠肺炎疫情相關的更嚴格的信貸承保標準。國內商業貸款的減少被2020年期間約1.985億美元的購買力平價貸款部分抵消。國內消費貸款的增加包括2020年期間購買的1.658億美元高收益間接消費貸款。國內獨棟住宅貸款增加，主要是因為市場利率偏低，令其他機構發放的貸款再融資需求顯着增加。截至2020年12月31日，向主要來自拉丁美洲的國際客户提供的貸款與2019年12月31日相比減少了1850萬美元，降幅為10.8%，主要原因是委內瑞拉的單户住宅貸款減少了17.2美元，這主要是由於2020年的償還。
以下是我們貸款班級構成的簡要説明：
商業地產(CRE)貸款。我們提供浮動利率和固定利率的CRE貸款組合。這些貸款是由非業主自住房地產和土地開發建設貸款擔保的。
以非業主自住物業作抵押的貸款，一般是為收購或營運中環鐵路物業而批出的貸款。這些房地產貸款的主要償還來源是現金流或生產性資產的轉換，而不是處置作為抵押品的財產所產生的收入。這些主要包括出租公寓(多户)物業、寫字樓、零售、倉庫和工業設施，以及主要位於南佛羅裏達州、大休斯頓、得克薩斯州地區和大紐約市地區的酒店業(酒店和汽車旅館)物業，特別是紐約市的五個行政區。這些非業主自住型CRE貸款的集中度受到更嚴格的監管審查。看見風險因素-我們集中CRE貸款可能導致貸款損失進一步增加，並對我們的業務、收益和財務狀況產生不利影響。
土地開發和建設貸款包括用於徵地、土地開發和建造(單期或多期開發)單一住宅或商業建築的貸款，用於搬遷或修復商業物業的貸款，以及主要位於南佛羅裏達州、大休斯頓、得克薩斯州地區和大紐約市地區(特別是紐約市的五個行政區)的過橋貸款。通常情況下，建設信貸額度是根據建設進度提供資金的，通常期限為三年或更短。
業主自住。業主自住物業擔保的貸款通常是向南佛羅裏達州和德克薩斯州大休斯頓市場的企業發放的營運資金貸款。這些商業業主自住貸款的償還來源主要來自佔用企業產生的現金流，房地產抵押品是另一種償還來源。這些貸款的評估、分析和結構基本上與商業貸款相同。
獨棟住宅。這些貸款包括主要以個人在美國的住所為擔保的對國內外個人的貸款，包括主要在南佛羅裏達州和德克薩斯州大休斯頓市場的第一按揭、房屋淨值和住房改善貸款。這些貸款有業內通用的條款。然而，對外國客户的貸款有更保守的承保標準和條款。
98
目錄
商業貸款。我們提供浮動利率和固定利率的C&I貸款。這些貸款發放給不同的企業規模，從中小型到中型市場和大公司。這些業務涵蓋各種經濟部門，包括製造、批發、零售、初級產品和服務。我們為營運資金需求、業務擴張和國際貿易融資提供貸款和信用額度。這些貸款包括營運資金貸款、基於資產的貸款、參與共享的國家信貸安排(SNC)(1億美元或更多的貸款，由兩家或更多機構共享)、購買的應收賬款和SBA貸款等。期限可以是短期的(一年或更短)，也可以是長期的，可以是有擔保的，也可以是無擔保的，也可以是部分有擔保的。通常情況下，信貸額度的到期日為一年或更短，定期貸款的到期日為五年或更短。2020年，該公司開始參與SBA的PPP，向企業提供貸款，以支付工資、租金、抵押貸款、醫療保健和公用事業成本，以及其他基本費用。 2021年1月初，第三輪PPP貸款為個體或獨立承包商的小企業和個人提供了額外的刺激措施。
向具有相似特徵或特定信用要求的類似業務或產品的借款人提供的商業貸款，通常是在標準化的商業信用計劃下進行評估的。這些計劃範圍外的商業貸款是在個案的基礎上進行評估的，並考慮到現有商業信貸計劃下的任何風險敞口。世行維持着幾個旨在標準化承保準則和風險接受標準的商業信貸計劃，以簡化向具有相似特徵和共同需求的企業發放信貸的過程。一些計劃還允許偏離信貸政策承銷要求的貸款，併為這些貸款分配最大風險敞口桶。通過計劃發放的貸款會隨着時間的推移定期監測其表現，並解決任何必要的修改問題。
對金融機構的貸款和承兑。這些貸款主要包括通過信用證、銀行承兑匯票、出口前和出口後融資以及營運資金貸款等方式提供的貿易融資。這些貸款的期限一般不超過一年。自2019年以來，我們大幅減少了這一活動。
消費貸款和透支。這些貸款包括向國內外個人發放的用於家庭、家庭和其他個人支出的開放式和封閉式貸款。這些貸款包括汽車貸款、個人貸款，或以現金或證券和循環信用卡協議擔保的貸款。對於這類貸款，這些貸款在業內都有通用的條款，除了對外國客户的貸款有更保守的承保標準和條款。從2020年開始，消費貸款包括向我們從公認的第三方個人貸款發起人那裏購買的合格個人提供的間接無擔保個人貸款。所有消費貸款都是以美元計價和支付的。2020年，我們結束了信用卡計劃，以進一步增強公司的信用質量，因此，2019年12月31日之後沒有未償還的信用卡應收賬款。

99
目錄
下表列出了截至2021年12月31日按類型、利率類型(固定利率和浮動利率)和原始合同貸款到期日劃分的投資貸款未償還本金餘額：
(單位：千)到期時間
一年
或更少		在此之後到期
一年
到五點
在此之後到期
五
年份(1)
總計
固定費率
房地產貸款
商業地產(CRE)
非所有者佔用$122,483 $672,565 $146,456 $941,504 
多户住宅45,759 160,147 54,498 260,404 
土地開發建設貸款— 43 — 43 
168,242 832,755 200,954 1,201,951 
獨棟住宅59,219 95,572 168,421 323,212 
業主佔用12,614 176,931 323,592 513,137 
240,075 1,105,258 692,967 2,038,300 
商業貸款154,758 135,437 53,848 344,043 
對金融機構的貸款和承兑匯票500 — — 500 
消費貸款和透支3,314 4,933 327,161 335,408 
$398,647 $1,245,628 $1,073,976 $2,718,251 
可變費率
房地產貸款
商業地產(CRE)
非所有者佔用$96,023 $277,976 $225,087 $599,086 
多户住宅39,102 125,272 89,901 254,275 
土地開發建設貸款126,587 200,172 444 327,203 
261,712 603,420 315,432 1,180,564 
獨棟住宅6,271 58,715 273,141 338,127 
業主佔用29,693 128,588 291,120 449,401 
297,676 790,723 879,693 1,968,092 
商業貸款393,794 194,373 33,463 621,630 
對金融機構的貸款和承兑匯票— 13,210 — 13,210 
消費貸款和透支88,257 — — 88,257 
$779,727 $998,306 $913,156 $2,691,189 
為投資而持有的貸款總額
房地產貸款
商業地產(CRE)
非所有者佔用$218,506 $950,541 $371,543 $1,540,590 
多户住宅84,861 285,419 144,399 514,679 
土地開發建設貸款126,587 200,215 444 327,246 
429,954 1,436,175 516,386 2,382,515 
獨棟住宅65,490 154,287 441,562 661,339 
業主佔用42,307 305,519 614,712 962,538 
537,751 1,895,981 1,572,660 4,006,392 
商業貸款548,552 329,810 87,311 965,673 
對金融機構的貸款和承兑匯票500 13,210 — 13,710 
消費貸款和透支91,571 4,933 327,161 423,665 
$1,178,374 $2,243,934 $1,987,132 $5,409,440 
__________________
(1)包括總額3.247億元的定息貸款(主要包括66%的獨户住宅和29%的業主自住)，以及3.095億元的浮動利率貸款(主要包括86%的獨户住宅和9%的業主自住)，這些貸款將在10年或更長時間內到期。15年或以上到期的固定利率和浮動利率貸款分別佔10年或以上到期的固定利率和浮動利率貸款總額的62.3%和72.2%，主要對應於單户住宅貸款。
100
目錄

持有用於投資的貸款包括總計13億美元，或總貸款的23.4%，這些貸款在2022年12月31日之後到期，根據與LIBOR掛鈎的浮動利率定價。2019年12月，本公司任命了一個管理團隊，負責監測與建議的替代參考利率相關的發展，以取代LIBOR，並指導本公司度過LIBOR可能中斷的情況。2020年，該公司啟動了LIBOR停止項目，以識別和量化所有產品類別和業務線的LIBOR敞口，包括表內和表外。2021年，該公司完成了對第三方提供的所有產品、服務和系統的評估，這些產品、服務和系統將受到LIBOR引用的任何更改(包括所有相關係統的更改)的影響。從2022年1月開始，該公司開始將新貸款和其他產品，包括貸款水平的衍生品，參照有擔保的隔夜融資利率(SOFR)。該公司預計將於2022年開始將已確定的現有貸款和衍生品合同從倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)逐步遷移到SOFR。
下表列出了截至2021年12月31日按類型、利率類型(固定利率和浮動利率)以及原始合同貸款到期日劃分的持有待售貸款總額的未償還本金餘額：
(單位：千)到期時間
一年
或更少		在此之後到期
一年
到五點		在此之後到期
五
年份		總計
固定費率
房地產貸款
商業地產(CRE)
非所有者佔用$12,855 $63,887 $— $76,742 
多户住宅— 10,258 — 10,258 
獨棟住宅(1)
— — 14,905 14,905 
業主佔用— 1,318 — 1,318 
$12,855 $75,463 $14,905 $103,223 
可變費率
房地產貸款
商業地產(CRE)
非所有者佔用$17,295 $16,234 $— $33,529 
多户住宅— 18,645 2,703 21,348 
$17,295 $34,879 $2,703 $54,877 
持有待售貸款總額
房地產貸款
商業地產(CRE)
非所有者佔用$30,150 $80,121 $— $110,271 
多户住宅— 28,903 2,703 31,606 
30,150 109,024 2,703 141,877 
獨棟住宅(1)
— — 14,905 14,905 
業主佔用— 1,318 — 1,318 
$30,150 $110,342 $17,608 $158,100 
__________________
(1)由amerant Mortgage Inc.以估計公允價值持有的待售貸款。

101
目錄

國外傑出人物
下表彙總了本報告所述期間按風險國家劃分的我國國際貸款組合的構成。我們所有的外國貸款都是以美元計價的，根據不同的市場基準加上利差，利率是固定的或可變的。
十二月三十一日，
202120202019
(除百分比外，以千為單位)
淨暴露(1)
%
總資產
淨暴露(1)
%
總資產
淨暴露 (1)
%
總資產
委內瑞拉(2)(3)
$64,636 0.9 %$86,930 1.1 %$112,297 1.4 %
其他 (4)
35,006 0.4 %65,968 0.9 %59,140 0.7 %
總計$99,642 1.3 %$152,898 2.0 %$171,437 2.1 %
_________________
(1)包括截至2021年、2020年和2019年12月31日的未償還本金，扣除現金、現金等價物或其他金融工具的抵押品，總額分別為2,110萬美元、1,330萬美元和1,520萬美元。
(2)包括截至2021年、2020年和2019年12月31日美國獨户住宅物業的抵押貸款總額分別為6460萬美元、8670萬美元和1.04億美元。根據我們通常出於反洗錢、OFAC和制裁目的而努力“瞭解我們的客户”的努力，以及對美國總統於2019年8月5日發佈的行政命令和財政部相關指導的審查，我們相信，美國對某些委內瑞拉人的經濟禁運總體上不會對我們的委內瑞拉客户關係產生負面影響。
(3)截至2021年12月31日和2020年12月31日，沒有未償還的信用卡餘額。截至2019年12月31日，包括信用卡餘額780萬美元。
(4)包括向其他國家的借款人提供的貸款，這些貸款分別不超過2021年、2020年和2019年總資產的1%。


截至2021年12月31日，我們未償還國際貸款的到期日如下：
(單位：千)
不到1年(1)
1-3年(1)
3年以上(1)
總計(1)
委內瑞拉(2)
$961 $4,987 $58,688 $64,636 
其他(3)
416 14,690 19,900 35,006 
總計$1,377 $19,677 $78,588 $99,642 
_________________
(1)包括未償還本金，扣除現金、現金等價物或其他金融工具的抵押品，總額為2,110萬美元。
(2)包括位於美國的單户住宅物業的按揭貸款。
(3)包括向其他國家的借款人提供的貸款，這些貸款個別不超過2021年總資產的1%。

102
目錄
按經濟部門劃分的貸款

下表彙總了截至所述期間結束時，按經濟部門劃分的我們為投資而持有的貸款的集中度。
十二月三十一日，
(除百分比外，以千為單位)202120202019
金額佔總數的百分比金額佔總數的百分比金額佔總數的百分比
金融業(1)
$78,168 1.5 %$89,187 1.5 %$82,555 1.4 %
建築業和房地產業 (2)
2,314,281 42.8 %2,844,094 48.7 %3,046,852 53.0 %
製造業：
食品、服裝87,006 1.6 %108,312 1.9 %80,938 1.4 %
金屬、計算機、交通運輸等101,807 1.9 %129,705 2.2 %195,693 3.4 %
化學品、石油、塑料、水泥和木材/紙張34,133 0.6 %41,451 0.7 %49,744 0.9 %
總製造業222,946 4.1 %279,468 4.8 %326,375 5.7 %
批發572,109 10.6 %609,318 10.4 %690,964 12.0 %
零售業(3)
380,545 7.0 %423,260 7.2 %336,956 5.9 %
服務：
非金融公有制經濟1 — %472 — %— — %
通信、交通、衞生和其他375,973 7.0 %394,479 6.8 %247,970 4.3 %
住宿、餐廳、娛樂508,615 9.4 %445,763 7.6 %434,580 7.6 %
電、氣、水、供應和污水19,309 0.4 %34,677 0.6 %17,024 0.3 %
總服務903,898 16.7 %875,391 15.0 %699,574 12.2 %
其他貸款(4)
937,493 17.3 %721,619 12.4 %561,063 9.8 %
$5,409,440 100.0 %$5,842,337 100.0 %$5,744,339 100.0 %
_________________
(1)主要由境內非銀行金融服務公司組成。
(2)主要由南佛羅裏達、大休斯頓、德克薩斯地區和紐約的CRE貸款組成。
(3)截至2021年、2020年和2019年底，加油站分別約佔零售業的59%、60%和64%。
(4)2021年、2020年和2019年，主要是不屬於上述部門的工業部門貸款，佔貸款組合總額的比例不超過1%，以及消費貸款，分別佔貸款總額的17.2%、12.6%和9.0%左右。


截至2021年12月31日，該公司在建築和房地產經濟領域擁有1.581億美元的待售貸款。截至2020年12月31日和2019年12月31日，沒有待售貸款。
103
目錄
貸款質量
我們使用我們認為是全面的方法來監控信貸質量，並在我們的貸款組合中管理信貸集中。我們的承保政策和做法管理着我們貸款組合的風險狀況以及信貸和地理集中度。我們還相信，我們採用了一種全面的方法來監控我們的內在信用質量指標，包括一個風險分類系統，該系統根據貸款類型的風險特徵識別可能的問題貸款，以及及早識別個人貸款水平的惡化。我們還考慮了OCC對貸款質量的評估，OCC是我們的主要監管機構。

貸款損失撥備分析
貸款損失撥備。貸款損失撥備是指我們對截至各自資產負債表日為投資而持有的貸款所固有的可能且可合理評估的信貸損失的估計。
我們評估貸款損失撥備是否適當的方法，包括按相似特徵分組的一般貸款撥備，以及個別減值貸款或管理層認為屬高風險類別的特別撥備。一般免税額是根據多個因素釐定的，包括歷史損失率、對投資組合趨勢和條件的評估、應計狀況和一般經濟狀況，包括貸款所在的本地市場。
由於以下原因之一，貸款可能被分類但不被視為減值：(1)我們為貸款減值測試設定了最低美元金額門檻，這導致低於這些門檻的貸款被排除在減值測試之外，因此不包括在減值貸款中；(2)分類貸款可能被視為非減值貸款，因為儘管存在明顯的弱點，但仍被認為有可能收回所有到期金額。
問題貸款。當本金或利息支付逾期30天或更長時間時，貸款被認為是拖欠的。停止計息的貸款被指定為非權責發生貸款。一旦向單個借款人發放的貸款處於非應計狀態，管理層就會審查向同一借款人發放的所有貸款，以確定其適當的應計狀態。當一筆貸款處於非應計狀態時，利息應計和淨遞延貸款費用或成本的攤銷將停止，任何應計應收利息都將沖銷利息收入。通常情況下，當本金或利息支付逾期90天或管理層認為在正常業務過程中是否可以收回存在合理懷疑時，貸款利息的應計項目就會停止。當貸款處於非權責發生制狀態時，所有以前應計但未收回的利息將沖銷本期利息收入。非權責發生制貸款的收入隨後只有在收到現金且貸款本金餘額被視為可收回的情況下才予以確認。當貸款變得擔保良好，管理層認為本金和利息有可能全部收回時，貸款恢復到應計狀態。

104
目錄
如果根據目前的信息和事件，我們很可能無法根據貸款協議的合同條款收回所有到期金額，則貸款被視為減值。減值貸款包括非應計項目貸款和執行重組貸款。當管理層認為全額收回貸款本金或相關利息存在疑問時，貸款被置於非權責發生狀態。管理層認為，當存在以下任何一種因素時，是否可以收回是值得懷疑的，其中包括：(1)有合理的可能性無法收回本金、利息或兩者兼而有之，而這筆貸款的本金、利息或拖欠時間少於90天；以及(2)當所需支付的本金、利息或兩者都拖欠90天或更長時間時，除非該貸款被認為擔保良好，並且正在按照監管準則進行催收，否則管理層認為無法收回本金、利息或同時收回本金和利息的可能性是合理的，因為這筆貸款的本金、利息或兩者都拖欠了90天或更長時間。非權責發生制貸款的收入在收到現金的程度和貸款本金餘額被認為是可收回的情況下確認。根據特定貸款的情況，我們基於對最可能的還款來源的分析來衡量貸款的減值，包括按貸款的有效利率貼現的預期未來現金流的現值，貸款的可觀察市場價格，或抵押品的公允價值減去估計出售成本(如果貸款依賴抵押品)。當貸款的償還完全基於抵押品的清算時，貸款被認為是抵押品相關的。在可能的情況下，公允價值由獨立評估確定，通常以年度為基礎。在評估期之間，公允價值可能會根據具體事件進行調整, 例如，如果作為問題貸款監控過程的一部分，我們注意到抵押品質量惡化，或者如果與借款人的討論導致我們認為最後評估的價值不再反映抵押品的實際市場。抵押品依賴型貸款的減值金額如果被認為不能收回，則從貸款損失撥備中註銷，而非抵押品依賴型貸款的減值金額則設置為特定準備金。
如果借款人遇到財務困難，而我們對合同條款做出了某些讓步修改，這筆貸款將被歸類為問題債務重組(TDR)。這些優惠可能包括降低利率、本金或應計利息、延長到期日或採取其他旨在將潛在損失降至最低的行動。如果貸款符合其修改後的條款，以等於或高於貸款修改時具有相當風險的新貸款的利率重組的貸款，可以在重組後的幾年內被排除在重組後的貸款披露之外。重組貸款儘管處於應計狀態，但仍被視為減值，特定準備金是根據按貸款的實際利率貼現的預期現金流的現值或抵押品的公允價值減去估計出售成本(如果貸款依賴抵押品)來計算的。
2020年，由於新冠肺炎疫情的影響，該公司開始提供定製的還貸減免選項，包括延期和忍耐選項。與會計和監管指導一致，根據這些計劃授予的臨時修改不被視為TDR。這些計劃在2020年全年以及截至2021年6月30日的6個月內繼續實施。在2021年第三季度，公司停止提供這些貸款支付減免選項，包括只付息和/或忍耐選項。有關這些修改的更多信息，請參見下面的進一步討論。
貸款損失準備的分配
在下表中，我們列出了在所列期間結束時按貸款類別分配的貸款損失撥備。此表中顯示的金額不應解釋為表示未來期間將按這些金額或百分比進行沖銷。這些金額是我們對報告日期發生的損失的最佳估計，但尚未確定，這些損失是根據我們在該日期獲得的最新信息得出的，因此不包括未來事件的影響，這些事件可能會或不會證實報告日期的估計的準確性。我們的貸款損失撥備是根據估計和判斷建立的，這些估計和判斷考慮了監管機構在定期檢查中的意見。我們還顯示了每種貸款類別的百分比，其中包括非權責發生狀態的貸款。
105
目錄
十二月三十一日，
20212020201920182017
(除百分比外，以千為單位)津貼各類別貸款佔貸款總額的百分比津貼各類別貸款佔貸款總額的百分比津貼各類別貸款佔貸款總額的百分比津貼各類別貸款佔貸款總額的百分比津貼各類別貸款佔貸款總額的百分比
國內貸款
房地產$17,952 43.5 %$50,227 48.2 %$25,040 51.7 %$22,778 51.3 %$31,290 48.0 %
商業廣告38,616 38.7 %48,035 38.0 %22,132 38.1 %29,278 37.0 %30,782 33.4 %
金融機構41 0.3 %— 0.3 %42 0.3 %41 0.3 %31 0.3 %
消費者和其他人(1)
11,762 15.7 %10,729 10.9 %1,677 6.9 %1,985 6.3 %60 5.9 %
68,371 98.2 %108,991 97.4 %48,891 97.0 %54,082 94.9 %62,163 87.6 %
國際貸款(2)
商業廣告363 0.4 %95 0.9 %350 0.8 %740 1.2 %1,905 1.1 %
金融機構1 — %1 — %— — %404 0.8 %4,331 7.9 %
消費者和其他人(1)
1,164 1.4 %1,815 1.7 %2,982 2.2 %6,536 3.1 %3,601 3.4 %
1,528 1.8 %1,911 2.6 %3,332 3.0 %7,680 5.1 %9,837 12.4 %
貸款損失撥備總額$69,899 100.0 %$110,902 100.0 %$52,223 100.0 %$61,762 100.0 %$72,000 100.0 %
為投資而持有的貸款總額百分比1.29 %1.9 %0.91 %1.04 %1.19 %
__________________
(1)包括(I)在2021年和2020年購買的間接消費貸款；(Ii)為位於美國的獨户住宅物業提供並由其擔保的抵押貸款；以及(Iii)截至2019年12月31日已停止收費特權的持卡人的信用卡應收賬款。截至2019年12月31日，信用卡應收賬款貸款損失撥備總額為180萬美元。我們在2020年停止了信用卡計劃，2019年末的未償還信用卡餘額在2020年第一季度得到償還。2021年和2020年，信用卡產品沒有信用卡餘額或津貼。
(2)包括債務人或客户的住所在美國以外的交易，儘管所有抵押品都位於美國。

2021年，ALL的分配變化是由貸款結構變化推動的，主要原因是：(I)2021年國內消費貸款的增加主要來自2021年和2020年購買的間接消費貸款，以及(Ii)2021年CRE投資組合的減少主要是由於我們決定關閉以前的紐約LPO。此外，2021年ALL的分配變化包括由於新冠肺炎大流行對各自受影響投資組合(主要是國內房地產、商業和消費貸款)的估計影響而造成的變化。截至2021年12月31日，與新冠肺炎大流行相關的資金為1,410萬美元，而2020年12月31日為1,480萬美元。

106
目錄
不良資產
在下表中，我們提供了按貸款類別劃分的不良資產摘要，其中包括按投資組合細分(國內和國際)以及OREO劃分的不良貸款。不良貸款包括：(1)利息應計已終止的非應計貸款；(2)逾期90天或以上合同逾期利息或本金的應計貸款；(3)被視為TDR的重組貸款。
十二月三十一日，
(單位：千)20212020201920182017
非應計貸款(1)
國內貸款：
房地產貸款
商業地產(CRE)
非所有者佔用$7,285 $8,219 $1,936 $— $489 
多户住宅— 11,340 — — — 
7,285 19,559 1,936 — 489 
獨棟住宅3,349 8,778 5,431 5,198 4,277 
業主佔用8,665 12,815 14,130 4,983 12,227 
19,299 41,152 21,497 10,181 16,993 
商業貸款(2)
28,440 44,205 9,149 4,772 2,500 
消費貸款和透支251 219 390 11 9 
國內生產總值47,990 85,576 31,036 14,964 19,502 
國際貸款：(3)
房地產貸款
獨棟住宅1,777 1,889 1,860 1,491 727 
商業貸款— — — — 6,447 
消費貸款和透支6 14 26 24 46 
國際合計1,783 1,903 1,886 1,515 7,220 
合計--非應計貸款$49,773 $87,479 $32,922 $16,479 $26,722 
逾期應計貸款(4)
國內貸款：
房地產貸款
獨棟住宅$— $— $— $54 $112 
業主佔用— 220 — — — 
消費貸款和透支8 1 — — — 
國內生產總值8 221 — 54 112 
國際貸款(3):
房地產貸款
獨棟住宅— — — 365 114 
消費貸款和透支— — 5 884 — 
國際合計— — 5 1,249 114 
逾期應計貸款總額8 221 5 1,303 226 
不良貸款總額49,781 87,700 32,927 17,782 26,948 
擁有的其他房地產9,720 427 42 367 319 
不良資產總額$59,501 $88,127 $32,969 $18,149 $27,267 


107
目錄
__________________
(1)包括符合TDR定義的貸款修改，該修改可能根據其修改後的貸款條款執行。截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日，不良TDR分別包括910萬美元、840萬美元和980萬美元，與南佛羅裏達州的一名借款人存在多重貸款關係。
(2)截至2021年12月31日和2020年12月31日，分別包括910萬美元和1960萬美元的商業關係，這些關係在2020年第二季度處於非應計地位。於2021年第三季及2020年第三季，本公司因此商業關係惡化而分別沖銷570萬美元及1,930萬美元貸款損失撥備。此外，與這一貸款關係有關，該公司在2021年第四季度收取了480萬美元的部分本金支付。
(3)包括債務人或客户的住所在美國以外的交易，儘管所有抵押品都位於美國。
(四)逾期90天以上但仍在積累的貸款。

截至2021年12月31日，與2020年12月31日相比，不良資產減少了2860萬美元，降幅為32.5%。這主要是因為：(1)對貸款損失撥備進行了2,780萬美元的沖銷，包括與5筆商業貸款有關的1,120萬美元，與2筆非業主自用貸款有關的1,110萬美元，以及與已購買的間接消費貸款有關的310萬美元；(2)出售兩筆非業主自用貸款，總額為1,910萬美元；(Iii)1,700萬元已撥回應計項目的貸款，包括三筆合共1,140萬元的多户住宅貸款、一筆270萬元的單一住宅貸款、一筆270萬元的商業貸款及一筆20萬元的業主自住貸款，以及(Iv)2021年的其他還款/還款。這些減少額被以下非應計項目所部分抵銷：(I)三筆總額為3990萬美元的非業主自用貸款，以及(Ii)一筆270萬美元的商業貸款。
2021年第三季度，該公司收到了一筆CRE物業，擔保了一筆賬面金額為1210萬美元的紐約貸款，這筆貸款是2021年處於非應計狀態的貸款之一，並以其公允價值減去出售成本後的淨值轉讓給OREO，淨額約為940萬美元。作為這項交易的結果，該公司在2021年第三季度從貸款損失撥備中沖銷了320萬美元。
2022年1月，該公司從一筆1240萬美元的商業非應計貸款中收取了約980萬美元的部分付款。此外，2022年1月，該公司將這筆貸款的剩餘餘額250萬美元從2021年12月31日的特定準備金中註銷。
2021年有1700萬美元的貸款被放回應計狀態。因此，作為對收益的調整，該公司將確認這些貸款剩餘的5年平均到期日為180萬美元。我們在2021年、2020年和2019年期間沒有確認非權責發生貸款的利息收入。這些年，如果這些非應計貸款按照原來的條款流動，我們將確認的額外利息收入分別為620萬美元、270萬美元和140萬美元。截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日，我們確認不良債務重組貸款利息收入分別為10萬美元、3.6萬美元和20萬美元。截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日，分別有290萬美元、30萬美元和30萬美元的TDR在這些日期都在計息。
我們按照美國聯邦銀行監管機構制定的指導方針使用資產風險分類系統，這是我們監控和改善資產質量的努力的一部分。在對受保機構進行審查時，審查員有權識別問題資產，並在適當的情況下將其分類，或要求改變我們的風險分類系統分配的評級。問題資產有四種分類：“特別提及”、“不合格”、“可疑”和“損失”。特別提到的貸款是指被認定具有潛在弱點的貸款，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會在未來某個日期導致貸款償還前景惡化。不合標準的資產有一個或多個明確的弱點，其特點是，如果缺陷得不到糾正，保險機構將遭受一些損失的可能性很明顯。不良資產具有不合格資產的弱點，其另一個特點是這些弱點使得清收或清償存在問題，根據現有的事實、條件和價值，損失的可能性很大。被歸類為損失的資產不被認為是可收集的，其價值如此之小，以至於沒有理由繼續在賬面上計入價值。
108
目錄

我們有時用“分類貸款”來形容不合格和可疑的貸款，用“批評貸款”來形容特別提及和分類貸款。
下表彙總了公司在2021年、2021年、2020年和2019年12月31日按信用質量指標劃分的貸款情況。我們沒有購買信用受損貸款。
202120202019
(單位：千)特別提及不合標準疑團
總計(1)
特別提及不合標準疑團
總計(1)
特別提及不合標準疑團
總計(1)
房地產貸款
商業地產(CRE)
非所有者佔用$34,205 $5,890 $1,395 $41,490 $46,872 $4,994 $3,969 $55,835 $9,324 $762 $1,936 $12,022 
多户住宅— — — — — 11,340 — 11,340 — — — — 
土地開發建設貸款— — — — 7,164 — — 7,164 9,955 — — 9,955 
34,205 5,890 1,395 41,490 54,036 16,334 3,969 74,339 19,279 762 1,936 21,977 
獨棟住宅— 5,221 — 5,221 — 10,667 — 10,667 — 7,291 — 7,291 
業主佔用7,429 8,759 — 16,188 22,343 12,917 — 35,260 8,138 14,240 — 22,378 
41,634 19,870 1,395 62,899 76,379 39,918 3,969 120,266 27,417 22,293 1,936 51,646 
商業貸款(2)
32,452 20,324 9,497 62,273 42,434 21,152 23,256 86,842 5,569 8,406 2,669 16,644 
消費貸款和透支— 270 — 270 — 238 — 238 — 67 357 424 
$74,086 $40,464 $10,892 $125,442 $118,813 $61,308 $27,225 $207,346 $32,986 $30,766 $4,962 $68,714 
_________
(1)截至呈報日期為止，並無被歸類為“虧損”的貸款。
(2)截至2021年12月31日和2020年12月31日，包括910萬美元和1960萬美元的商業關係，這些關係被置於非權責發生狀態，並在2020年第二季度被降級。截至2021年12月31日，不合標準貸款包括490萬美元，可疑貸款包括420萬美元，與這一商業關係相關(截至2020年12月31日，不合標準貸款包括730萬美元，可疑貸款包括1230萬美元)。在2021年第三季度和2020年第三季度，由於這種商業關係的惡化，公司分別從貸款損失撥備中沖銷了570萬美元和1930萬美元。此外，與這一貸款關係有關，該公司在2021年第四季度收取了480萬美元的部分本金支付。

2021年與2020年相比
截至2021年12月31日，分類貸款(包括不合標準和不良貸款)總額為5140萬美元，而2020年12月31日為8850萬美元。與2020年12月31日相比，減少了3720萬美元，減幅為42.0%，主要原因是：(I)貸款損失撥備沖銷2780萬美元，其中包括5筆商業貸款1,120萬美元，2筆非業主自用貸款1,110萬美元，以及購買的消費貸款310萬美元；(Ii)出售兩筆非業主自用貸款，總額1,910萬美元；(Iii)1,700萬元已撥回應計項目的貸款，包括三筆合共1,140萬元的多户住宅貸款、一筆270萬元的單一住宅貸款、一筆270萬元的商業貸款及一筆20萬元的業主自住貸款；及。(Iv)2021年的還款/還款總額約為1,590萬元。這些減少額被以下非應計項目所部分抵銷：(I)三筆總額為3990萬美元的非業主自用貸款，以及(Ii)一筆270萬美元的商業貸款。

109
目錄

截至2021年12月31日的特別提及貸款總額為7,410萬美元，較截至2020年12月31日的1.188億美元減少4,470萬美元，降幅為37.6%。這一下降主要是由於：(I)償還/償還2,800萬美元；(2)1,530萬美元的評級升級，包括4筆總計1,330萬美元的業主自用貸款和2筆總計200萬美元的商業貸款；(3)由於評級下調至分類評級而減少了1,350萬美元，包括與一筆貸款有關的1,210萬美元，該貸款在2021年第三季度被進一步下調至不合標準並最終轉移到OREO，以及一筆140萬美元的商業貸款。在此期間，由於評級從及格下調至特別提及評級，特別提及貸款的減少被1340萬美元所抵消，其中包括兩筆總計800萬美元的非業主自用貸款和兩筆總計440萬美元的商業貸款。
2020年3月26日，本公司開始向受新冠肺炎疫情影響的客户提供貸款償還減免選項，包括只計利息和/或忍耐選項。這些計劃在2020年全年以及截至2021年6月30日的6個月內繼續實施。在2021年第三季度，公司停止提供這些貸款支付減免選項，包括只付息和/或忍耐選項。截至2021年12月31日，根據這些計劃修改的貸款總額為11億美元。截至2021年12月31日，3710萬美元(佔總貸款的0.7%)仍處於延期和/或忍耐期，與2020年12月31日的4340萬美元或0.7%相比，減少了630萬美元，或14.5%。這一減少主要是由於3130萬美元的貸款在延期和/或忍耐期後恢復正常付款，以及1210萬美元的CRE貸款轉移到OREO。這部分被2021年的新修改所抵消，我們有選擇地根據允許延期和/或寬限期超過180天的計劃，將其作為額外的臨時貸款修改提供。這些新的修改包括2021年12月31日的3710萬美元，其中包括紐約的兩筆CRE零售貸款，這兩筆貸款將於2022年第一季度到期。
此外，所有延期及/或暫緩的貸款均以房地產抵押品作抵押，平均按揭成數(LTV)為74%。除了之前討論的2021年轉移到OREO的CRE貸款外，所有已經脱離容忍狀態的貸款都恢復了定期付款。根據會計和監管指導，向受益於這些措施的借款人提供的貸款不被視為TDR。本公司繼續密切監察根據所給予的臨時寬免條款，在延期及/或寬限期內餘下貸款的表現。
雖然2021年新冠肺炎疫情對本公司信用質量的影響程度仍然很難估計，但我們仍在繼續積極仔細地監測本公司的信用質量做法，包括檢查和應對某些行業或地區可能出現的模式或趨勢。
2020年與2019年相比
截至2020年12月31日，與2019年12月31日相比，批評貸款增加了1.386億美元，增幅為201.8%。與2019年12月31日相比，這一增長包括分類貸款增加5,280萬美元，增幅147.8；特別提及貸款增加8,580萬美元，增幅260.2。分類貸款增加5,280萬元(即147.8%)，其中不合標準貸款和不良貸款分別增加3,050萬元(即99.3%)和2,230萬元(即448.7%)。請參閲下面的討論。

截至2020年12月31日，與2019年12月31日相比，特別提及貸款增加了8,580萬美元，增幅為260.2%，主要是由於評級下調，特別提到：(I)中鐵零售業一筆2,990萬美元的非所有者佔用貸款；(Ii)一筆2,160萬美元的商業貸款，涉及航空業的一家服務提供商；(Iii)一筆總計1,560萬美元的商業貸款，涉及一家工業級鋼材製造商/貿易商；(Iv)兩筆合共1,480萬元的業主自住貸款，其中一筆為平面設計業，另一筆為保齡球娛樂中心；及。(V)四筆非業主自住貸款，合共1,700萬元，經營中央商貿中心零售業。這一增長被以下因素部分抵消：(I)在此期間進行的1170萬美元的升級改造，主要對應於三筆總額為930萬美元的非業主自用貸款；(Ii)640萬美元的還款和償付；(Iii)與一家辦公設備分銷商的一筆商業貸款有關的150萬美元的沖銷。所有特別提及的貸款仍然有效。

110
目錄
截至2020年12月31日，與2019年12月31日相比，不合標準貸款增加了3050萬美元，增幅為99.3%。這一增長包括對3,980萬美元的Coffee Trader貸款關係的降級(其中3,160萬美元被進一步降級至可疑分類，90萬美元被收取作為部分付款，因此，截至2020年12月31日，730萬美元仍處於不合格分類)。此外，在2020年，我們下調了對一家與郵輪行業有敞口的食品批發商的1,310萬美元貸款的評級(其中920萬美元在2020年被進一步下調至可疑級別，因此，截至2020年12月31日，仍有390萬美元處於不合格級別)。此外，2020年，本公司下調了一筆650萬美元的華潤置業零售貸款的評級，其中220萬美元進一步降級至可疑分類，430萬美元截至2020年12月31日仍處於不達標分類。期內其他評級下調主要包括：(I)與一間建築承建商的770萬元商業關係，包括兩筆合共550萬元的商業貸款及一筆220萬元的業主自住貸款；(Ii)500萬元，包括向航空服務供應商及電子批發商/分銷商客户提供的四筆未償還貸款總額低於150萬元的商業貸款；(Iii)600萬元的多户住宅貸款；及(Iv)三筆合共1,130萬元的多户貸款。上述增幅因(I)因上述其中一項向建築承建商提供的商業貸款而進一步下調至可疑500萬元，以及(Ii)760萬元相應的還款及還款而被部分抵銷：(I)評級進一步下調至可疑500萬元，以對應上述向建築承建商提供的其中一筆商業貸款。

截至2020年12月31日，不良貸款增加2,230萬美元，增幅為448.7%，主要原因是上述Coffee Trader貸款關係中包含的不良貸款評級下調至3,160萬美元(其中1,930萬美元已註銷，因此截至2020年12月31日仍有1,230萬美元屬於可疑類別)。此外，2020年不良貸款的增加，包括與上述向一家在郵輪行業有敞口的食品批發商提供的1310萬美元的商業貸款有關的920萬美元，以及與上述650萬美元的CRE零售貸款有關的220萬美元。其他主要增加的款項包括：(I)一筆500萬元的商業貸款，由上一節提及的770萬元建築承建商關係減級至可疑及撇賬；及(Ii)一筆110萬元的商業貸款予一家電子產品分銷商。不良貸款的增加被以下因素部分抵消：(I)與前面提到的南佛羅裏達食品批發關係有關的一筆商業貸款沖銷190萬美元，以及(Ii)沖銷一筆100萬美元的商業貸款。

2020年3月26日，由於新冠肺炎的影響，公司開始提供定製化的還貸減免選項，包括延期和寬限選項。最初的延期主要是90天，第二次延期再延長90天，第三次延期超過180天。截至2020年12月31日，根據這些計劃修改的貸款總額為11億美元。根據會計和監管指導，向受益於這些措施的借款人提供的貸款不被視為TDR。
截至2020年12月31日，仍有4340萬美元，或總貸款的0.7%處於延期和/或忍耐期。截至2020年12月31日的餘額包括1580萬美元的第二次延期貸款和2680萬美元的第三次延期貸款，該公司開始根據允許其將延期和/或忍耐期延長至180天以上的計劃選擇性地提供這些貸款作為額外的臨時貸款修改。
此外，97.5%的延期及/或暫緩貸款以房地產抵押品作抵押，平均按揭成數為61.7%，而99.6%的暫緩貸款已恢復正常付款。值得注意的是，該公司現在的酒店貸款組合中沒有延期和/或忍耐。截至2020年12月31日，這一投資組合佔總貸款的3.3%。本公司繼續密切監察根據所批出的臨時寬免條款餘下貸款的表現。


111
目錄
2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的潛在問題貸款包括：
(單位：千)202120202019
房地產貸款
商業地產(CRE)
非所有者佔用$— $744 $762 
多户住宅— — — 
土地開發建設貸款94 — — 
94 744 762 
獨棟住宅95 — — 
業主佔用— 102 110 
189 846 872 
商業貸款1,380 198 1,926 
存款機構貸款和承兑匯票— — — 
消費貸款和透支(1)
13 — 9 
$1,582 $1,044 $2,807 
________
(1)對應國際消費貸款。

截至2021年12月31日，潛在問題貸款總額比2020年12月31日增加了50萬美元，增幅為51.5%。這主要是由於期內一筆140萬美元的商業貸款被降級至不合標準的應計項目所抵消，該筆貸款被償還一筆華中電器非業主自用貸款70萬美元所抵銷。

截至2020年12月31日，與2019年12月31日相比，潛在問題貸款總額減少了180萬美元，降幅為62.8%。減少的主要原因是，在此期間，一家食品批發商獲得了一筆180萬美元的貸款，這筆貸款被置於非應計項目。


證券
我們的投資決策過程基於批准的投資政策和幾個投資計劃。我們通過考慮以下四個原則來尋求一致的風險調整回報：
•投資質量；
•流動性要求；
•利率風險敏感度；以及
•潛在投資回報
世行董事會批准世行及相關公司的ALCO投資政策和管理投資過程的計劃。ALCO監督投資過程，監測對批准的限額和目標的遵守情況。公司的投資決策基於上述四項原則、與特定投資和戰略相關的其他因素、市場狀況以及公司的整體資產負債表狀況。美國鋁業公司定期在批准的限額和目標範圍內對投資業績進行評估。該公司積極管理其投資證券組合，將其作為流動性的來源，並在適當的時候作為對利率下降的經濟對衝。
112
目錄
下表列出了每類證券在2021年、2020年和2019年12月31日的賬面價值和百分比。分類為可供出售的債務證券和公允價值易於確定的股權證券的賬面價值不是為交易而持有的，為公允價值。分類為持有至到期日的債務證券的賬面價值代表攤銷成本。
202120202019
金額%金額%金額%
(除百分比外，以千為單位)
可供出售的債務證券：
美國政府支持的企業債務450,773 33.6 %661,335 48.1 %933,112 53.6 %
公司債務(1) (2)
357,790 26.7 %301,714 22.0 %252,836 14.5 %
美國政府機構債務361,906 27.0 %204,578 14.9 %228,397 13.1 %
市政債券2,348 0.2 %54,944 4.0 %50,171 2.9 %
美國國債2,502 0.2 %2,512 0.2 %104,236 6.0 %
1,175,319 87.7 %1,225,083 89.2 %1,568,752 90.1 %
持有至到期的債務證券(3)
118,175 8.8 %58,127 4.2 %73,876 4.3 %
公允價值易於確定的股權證券，並非為交易而持有(4)
252 — %24,342 1.8 %23,848 1.4 %
其他有價證券(5):
47,495 3.5 %65,015 4.8 %72,934 4.2 %
$1,341,241 100.0 %$1,372,567 100.0 %$1,739,410 100.0 %

_________________
(1)截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日，公司債務證券分別包括1,250萬美元、1,710萬美元和520萬美元的外國法人實體發行的“投資級”優質證券。2021年和2020年，證券發行人分別來自日本和加拿大的三個不同行業，2019年來自日本的金融服務行業。該公司根據國家、風險偏好和政策的跨境敞口限制對外國投資的敞口。所有的外國投資都是以美元計價的。
(二)截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日，境內法人主體發行的金融服務領域債務證券分別佔我行總資產的3.1%、2.7%和1.3%。
(3)包括美國政府和美國政府贊助機構發行的證券。
(4)截至2020年12月31日，包括一隻在美國註冊成立的開放式基金。該基金的目標是提供高水平的當前收入，以符合根據社區再投資法案被視為合格的資本和投資的保值。在2021年第四季度，該公司出售了該共同基金，在出售時的公允價值為2340萬美元。
(5)包括對FHLB和聯邦儲備銀行股票的投資。金額與提交日期的原始成本相符。由於這些投資的性質，原始成本接近公允價值。


截至2021年12月31日，證券總額減少3130萬美元，降幅2.3%，至13億美元，而截至2020年12月31日，證券總額為14億美元。2021年的減少主要是由於：(I)到期、銷售和催繳合計5.317億美元，主要是可供出售的債務證券，以及(Ii)可供出售的債務證券的未實現持有淨虧損2150萬美元。這些業績被總計5.308億美元的購買量部分抵消，其中包括購買可供出售和持有至到期的債務證券，分別為4.259億美元和1.004億美元。

113
目錄
截至2021年12月31日，可供出售的債務證券總額包括住宅和商業抵押貸款支持證券，攤銷成本分別為6.547億美元和1.235億美元，公允價值分別為6.613億美元和1.238億美元。截至2020年12月31日，可供出售的債務證券總額包括住宅和商業抵押貸款支持證券，攤銷成本分別為6.47億美元和1.239億美元，公允價值分別為6.667億美元和1.284億美元。
截至2021年12月31日，持有至到期的債務證券總額包括住宅和商業抵押貸款支持證券，總公允價值分別為8870萬美元(8940萬美元-攤銷成本)和3040萬美元(2880萬美元-攤銷成本)。截至2020年12月31日，持有至到期的債務證券總額包括住宅和商業抵押貸款支持證券，總公允價值分別為2,950萬美元(2,870萬美元-攤銷成本)和3,160萬美元(2,950萬美元-攤銷成本)。
下表列出了我們證券投資組合在2021年12月31日的賬面價值、預定到期日和加權平均收益率。與上表類似，分類為可供出售的債務證券和公允價值易於確定的股權證券的賬面價值不是為交易而持有的，等於公平市場價值；分類為持有到到期日的債務證券的賬面價值等於攤銷成本。

2021年12月31日
(除百分比外，以千為單位)總計不到一年一到五年五到十年十多年來沒有成熟
金額產率金額產率金額產率金額產率金額產率金額產率
可供出售的債務證券
美國政府支持的企業債務$450,773 2.51 %$3,613 1.76 %$36,223 2.47 %$45,879 3.39 %$365,058 2.41 %$— — %
公司債務-國內345,262 3.40 %25,539 2.65 %76,052 2.59 %222,739 3.69 %20,932 4.11 %— — %
美國政府機構債務361,906 2.41 %52 4.54 %4,700 2.41 %9,617 2.00 %347,537 2.42 %— — %
市政債券2,348 2.55 %— — %— — %486 2.08 %1,862 2.67 %— — %
公司債務-外債12,528 3.43 %1,000 1.06 %— — %11,528 3.64 %— — %— — %
美國國債2,502 0.34 %2,502 0.34 %— — %— — %— — %— — %
$1,175,319 2.75 %$32,706 2.33 %$116,975 2.55 %$290,249 3.58 %$735,389 2.46 %$— — %
持有至到期的債務證券$118,175 2.52 %$— — %$9,343 2.48 %$11,189 2.92 %$97,643 2.48 %$— — %
公允價值易於確定的股權證券，並非為交易而持有252 — %— — — — — — — — 252 — %
其他有價證券$47,495 4.17 %$— — %$— — %$— — %$— — %$47,495 4.17 %
$1,341,241 2.78 %$32,706 2.33 %$126,318 2.54 %$301,438 3.56 %$833,032 2.47 %$47,747 4.15 %




114
目錄
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日，投資組合的平均有效期限分別為3.6、2.4和3.8年。與2020年相比，2021年有效存續期的增加主要是由於較長期利率較高，以及全年出售較短存續期持有量被較長期投資所取代。這些估計是使用多個輸入計算的，這些輸入受利率變化和其他可能影響提前還款速度的因素的影響等因素的影響。投資證券的合同到期日根據美國政府支持的機構債務和企業債務證券攤銷的預期提前付款進行了調整，這縮短了這些投資的平均壽命。

管理層至少每半年評估一次證券的非臨時性減值(OTTI)，當經濟或市場狀況需要這樣的評估時，會更頻繁地進行評估。對於處於未實現虧損狀態的證券，管理層會考慮未實現虧損的範圍和持續時間，以及發行人的財務狀況和近期前景。管理層還評估它是否打算在收回其攤餘成本基礎之前出售處於未實現虧損狀態的證券，或者更有可能被要求出售。如果符合這些關於出售意圖或要求的標準之一，則攤銷成本和公允價值之間的全部差額將被確認為通過收益減值。對於不符合上述標準的債務證券，減值金額分為兩部分：與信用損失相關的OTTI，必須在損益表中確認；與其他因素相關的OTTI，如在其他全面收益中確認的利率變化。信用損失被定義為預期收取的現金流量的現值與攤銷成本基礎之間的差額。由於採用了新的金融工具會計準則，公允價值易於確定的權益證券的公允價值的任何變化都不是為交易而持有的，這些變化都通過收益確認。

善意。截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日，商譽為1,950萬美元。商譽代表2006年收購的儲蓄銀行和2019年收購的開曼銀行支付的對價超過淨資產公允價值的部分。

負債。截至2021年12月31日，總負債為68億美元，與2020年12月31日的70億美元相比，減少了1.809億美元，降幅為2.6%。這項淨減少包括：(I)淨減少2.404億元，即22.9%，主要是由於提前在2021年5月償還其中2.35億元的借款所致；及(Ii)淨減少1.08億元，即總存款減少1.8%，主要是因為定期存款減少。請參閲“資本資源與流動性管理“和“存款”查看FHLB預付款和總存款變化的更多細節。
2021年總負債淨減少部分被其他負債淨增加2,330萬美元或28.1%所抵銷，主要原因是採用了新的租賃會計準則。有關新租賃指南的更多詳細信息，請參閲本表格10-K中我們經審計的綜合財務報表的附註1。
截至2020年12月31日，總負債減少1.632億美元，降幅2.3%，至70億美元，而2019年12月31日為72億美元。這主要是由於：(I)FHLB的墊款淨減少1.85億美元，或15.0%；(Ii)2020年第一季度贖回次級債券2,810萬美元，以及(Iii)存款總額淨減少2,550萬美元，即0.4%，其中定期存款減少3.788億美元，但所有其他存款增加3.533億美元，部分抵消了這一下降。這部分被2020年第二季發行的5,860萬美元未償還優先債券所抵銷。
有關贖回信託優先證券、相關次級債務和高級債務的更多詳細信息，請參閲下文關於存款的討論和“資本資源和流動性管理”。


115
目錄
存款
截至2021年12月31日，存款總額為56億美元，比2020年12月31日減少1.08億美元，降幅為1.8%。2021年存款下降的主要原因是定期存款減少7.037億美元，降幅為34.5%。有關增幅因核心存款增加6.03億元(即16.3%)而被部分抵銷，包括：(I)無息交易賬户增加3.111億元(即35.7%)；(Ii)有息交易賬户增加2.774億元(即22.6%)；及(Iii)儲蓄和貨幣市場存款賬户增加1,450萬元(即0.9%)。
與2020年相比，2021年定期存款餘額下降的主要原因是，與2020年12月31日相比，客户定期存款餘額減少了4.993億美元，降幅為32.3%，這是因為公司繼續積極降低定期存款利率，並專注於增加核心存款，並強調多產品關係而不是單一產品的高成本CD。客户CD的這一下降包括在線CD餘額的1.011億美元或50.9%的減少。此外，與2020年12月31日相比，2021年經紀定期存款減少了2.044億美元，降幅為41.4%。
與2020年相比，2021年交易賬户餘額增加了6.457億美元，即18.2%，客户賬户餘額增加，但部分被經紀計息和貨幣市場存款總額減少4280萬美元所抵消。
2021年，美國國內存款減少了6570萬美元，降幅為2.1%，從2020年12月31日的32億美元降至2021年12月31日的31億美元。2021年，外國存款從2020年12月31日的25億美元減少了3510萬美元，降幅為1.4%。請參閲下面的進一步討論。
我們繼續朝着實現存款增長目標邁進，這些目標包括將貸存比保持在100%以下，以及將中介存款佔總存款的比例降至5%。2021年，新增國庫管理等業務領域重點人員，繼續做大低成本存款。此外，我們繼續致力於增強一個完全數字化的入職平臺，以方便存款賬户的開立和改善客户體驗。具體地説，在2021年，我們與合金和ClickSWITCH®簽訂了協議。2021年，我們測試了一項數字促銷活動，為開立一個新的價值支票賬户發放現金獎金，並籌集了近1000萬美元的新存款。另外，在2021年，該公司開始了一種新的關係，這使我們能夠獲得市政資金。此外，2021年，我們實施了Zelle®Commercial，成為首批實施該P2P支付平臺的社區銀行之一。看見項目1.“業務-本公司-業務發展”，瞭解有關新數碼平臺及其他與存款有關的措施的其他資料。
截至2020年12月31日，總存款減少2550萬美元，降幅0.4%，至57億美元，而2019年12月31日為58億美元。這主要是由於定期存款減少3.788億元(即15.6%)，其中客户存款和經紀存款分別減少2.106億元(12.0%)和1.682億元(25.4%)。與2019年12月31日相比，客户CD的減少被在線CD增加了6110萬美元(44.5%)部分抵消。2020年，該公司專注於降低CD利率和增加較低成本的核心存款。具體地説，該公司繼續優先考慮多產品關係，而不是基於單一產品的高成本CD。此外，在2020年，作為我們努力以更低的市場費率留住更高續訂概率的客户的努力的一部分，我們以低於我們市場支付的最高費率的費率續簽了約4.083億美元。
2020年存款總額的減少被計息賬户增加1.317億美元(12.0%)、儲蓄和貨幣市場存款賬户增加1.126億美元(7.6%)和無息交易賬户增加1.089億美元(14.3%)部分抵消。這些增長的主要原因是：(I)公司從2020年開始通過第三方存款網絡向經紀自營商公司提供1.403億美元的有息經紀存款；(Ii)與PPP貸款資金相關的9540萬美元存款，主要源於2020年第二季度，本公司估計小企業客户尚未充分利用這些存款；(Iii)6880萬美元與向某些客户提供互惠存款產品有關，這些客户希望將超過25萬美元的存款完全符合FDIC保險的條件。
116
目錄

按居住國劃分的存款
下表列出了截至提交日期按儲户住所國劃分的存款。
十二月三十一日，
(單位：千)20212020201920182017
國內(1)
$3,137,258 $3,202,936 $3,121,827 $3,001,366 $2,822,799 
外國：
委內瑞拉(2)
2,019,480 2,119,412 2,270,970 2,694,690 3,147,911 
其他474,133 409,295 364,346 336,630 352,263 
國外合計(3)
2,493,613 2,528,707 2,635,316 3,031,320 3,500,174 
總存款$5,630,871 $5,731,643 $5,757,143 $6,032,686 $6,322,973 
___________
(1)包括截至2021年12月31日、2020年12月31日、2019年12月31日、2018年12月31日和2017年12月31日的經紀存款分別為3.873億美元、6.345億美元、6.824億美元、6.421億美元和7.8億美元。
(2)基於我們出於反洗錢、OFAC和制裁目的慣常為“瞭解我們的客户”所做的努力，以及對美國總統於2019年8月5日發佈的行政命令和財政部相關指導的審查，我們相信，美國對某些委內瑞拉人的經濟禁運總體上不會對我們的委內瑞拉客户關係產生不利影響。
(3)我們的其他外國存款不包括委內瑞拉居民客户的存款。

下表顯示了本年度我們的國內外存款，包括委內瑞拉居民客户存款的增加或(減少)情況：
截至十二月三十一日止的年度，
2021202020192018
(除百分比外，以千為單位)金額%金額%金額%金額%
國內(1)
$(65,678)(2.1)%$81,109 2.6 %$120,461 4.0 %$178,567 6.3 %
外國(2):
委內瑞拉(99,932)(4.7)%(151,558)(6.7)%(423,720)(15.7)%(453,221)(14.4)%
其他64,838 15.8 %44,949 12.3 %27,716 8.2 %(15,633)(4.4)%
國外合計(35,094)(1.4)%(106,609)(4.0)%(396,004)(13.1)%(468,854)(13.4)%
總存款$(100,772)(1.8)%$(25,500)(0.4)%$(275,543)(4.6)%$(290,287)(4.6)%
___________
(1)2021年、2020年、2019年和2018年，不含經紀存款的國內存款分別增加1.815億美元、1.090億美元、1.02億美元和3.164億美元。
(2)2018年，世行選擇性地關閉了委內瑞拉和其他國際客户持有的存款賬户，餘額約為7640萬美元，以降低合規成本和風險。2021年、2020年和2019年，委內瑞拉或其他國際客户持有的賬户沒有先發制人地關閉，以降低合規成本和風險。我們相信我們的存款去風險過程已經完成。

117

2021年，美國國內存款減少了6570萬美元，降幅為2.1%，從2020年12月31日的32億美元降至2021年12月31日的31億美元。本地存款減少，主要是由於上述定期存款減少所致。這部分抵消了交易賬户餘額或核心存款的增加，其中包括上述舉措的影響。

2021年外國存款減少3,510萬美元，或1.4%，從2020年12月31日的25億美元降至2021年12月31日的25億美元，主要原因是委內瑞拉存款減少，部分抵消了委內瑞拉以外國家存款增加的影響。在截至2021年12月31日的一年中，委內瑞拉註冊客户的存款從2020年12月31日的21億美元減少到20億美元，降幅為9990萬美元，降幅為4.7%。雖然委內瑞拉註冊客户的存款繼續下降，但最近下降的速度有所放緩，這要歸功於Zelle®的實施，以及旨在積極管理這些關係的客户服務舉措。委內瑞拉人從銀行存款賬户中提取的大部分資金據信是由於委內瑞拉不利的經濟狀況對我們委內瑞拉居民客户的影響。在截至2021年12月31日的一年中，來自委內瑞拉以外國家的外國存款增加了6480萬美元，增幅15.8%，從2020年12月31日的4.093億美元增加到2021年12月31日的4.741億美元，因為我們已經擴大了我們在休斯頓市場的外國存款收集能力。

巖心礦牀

截至2021年、2020年和2019年12月31日，核心存款分別為43億美元、37億美元和33億美元。核心存款分別佔同期存款總額的76.2%、64.4%及58.0%。2021年核心存款增加6.03億美元，增幅16.3%，主要受前述無息和有息活期存款增加帶動。核心存款包括總存款，不包括所有定期存款。

經紀存款

我們利用經紀存款，截至2021年12月31日和2020年12月31日，我們的經紀存款分別為3.873億美元和6.345億美元，分別佔我們總存款的6.9%和11.1%。與2020年12月31日相比，2021年經紀存款減少2.472億美元，或39.0%，主要是由於經紀定期存款下降，因為公司在2021年繼續淡化這一資金來源。
截至2021年和2020年12月31日，經紀存款分別包括2.898億美元和4.942億美元的定期存款，以及分別為9750萬美元和1.403億美元的第三方計息存款。該公司歷史上從未銷售過面值超過10萬美元的經紀CD。

118


按類型劃分的存款：平均餘額和支付的平均利率
下表列出了上述期間我們存款的日均餘額和平均利率。
截至十二月三十一日止的年度，
202120202019
(除百分比外，以千為單位)金額費率金額費率金額費率
無息活期存款$1,046,766 — %$876,393 — %$791,239 — %
計息存款：
檢查和保存帳户：
計息需求(1)
1,309,699 0.05 %1,154,166 0.04 %1,177,031 0.08 %
貨幣市場(2)
1,311,278 0.27 %1,165,447 0.61 %1,150,459 1.36 %
儲蓄324,618 0.02 %321,766 0.02 %361,069 0.02 %
定期存款(3)
1,668,459 1.42 %2,360,367 1.94 %2,344,587 2.21 %
4,614,054 0.60 %5,001,746 1.07 %5,033,146 1.36 %
$5,660,820 0.49 %$5,878,139 0.91 %$5,824,385 1.17 %
___________
(1)於截至2021年及2020年12月31日止年度，包括總平均餘額分別為8960萬美元(平均利率-0.13%)及4,050萬美元(平均利率-0.08%)的互惠存款，以及總平均餘額為1,060萬美元(平均利率-0.33%)及160萬美元(平均利率-0.33%)的經紀存款。2019年沒有計息互惠存款和中介存款餘額。
(2)在截至2021年和2020年12月31日的年度內，包括經紀存款，總平均餘額為1.093億美元(平均利率-0.33%)和2560萬美元(平均利率-0.33%)。2019年沒有貨幣市場經紀存款。
(3)於截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度，包括平均結餘分別為4.144億美元、5.708億美元及5.997億美元的經紀存款，平均利率分別為2.11%、2.21%及2.34%。
119

大型基金提供商
截至2021年12月31日和2020年12月31日，我們的大型基金提供商(定義為餘額超過1,000萬美元的個人第三方客户關係)分別包括24個和11個存款關係，總餘額分別為5.664億美元和3.49億美元。這些存款餘額的增加主要是由新的關係推動的，截至2021年12月31日，存款餘額總額為2.567億美元。

按期限劃分的大額定期存款
下表列出了截至所列日期，個人餘額等於或大於100,000美元的定期存款的到期日。
十二月三十一日，
(除百分比外，以千為單位)202120202019
少於3個月$261,779 31.1 %$433,918 34.6 %$291,075 20.4 %
3至6個月134,709 16.0 %261,683 20.8 %358,061 25.1 %
6至12個月153,695 18.3 %241,367 19.2 %393,555 27.6 %
1至3年281,366 33.5 %268,934 21.4 %181,105 12.7 %
超過3年8,902 1.1 %49,948 4.0 %204,303 14.2 %
總計$840,451 100.0 %$1,255,850 100.0 %$1,428,099 100.0 %

短期借款。除了存款，我們還使用短期借款，如FHLB預付款，以及較少使用的來自其他銀行的預付款，作為資金來源，以滿足客户的日常流動性需求，併為盈利資產的增長提供資金。截至報告期末，短期借款的到期日為12個月或更短。截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日，我們所有未償還的短期借款都對應於FHLB預付款。截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日，沒有其他未償還的借款或回購協議。

120
目錄

下表列出了我們在2021年、2020年和2019年12月31日結束時和截至2019年12月31日的年度的短期借款未償還金額的信息。
截至十二月三十一日止的年度，
(除百分比外，以千為單位)202120202019
期末未償還款項$— $— $285,000 
平均金額28,273 83,750 478,333 
任何月底未償還的最高金額130,000 300,000 600,000 
加權平均利率：
在此期間0.36 %1.45 %2.29 %
期末— %— %1.93 %





121

股本和資產回報率
下表顯示了所述期間的平均資產回報率、平均股本回報率和平均股本與平均資產比率：
截至十二月三十一日止的年度，
(單位為千，百分比和每股數據除外)202120202019
公司應佔淨收益(虧損)$112,921 $(1,722)$51,334 
普通股基本收益(虧損)3.04 (0.04)1.21 
稀釋後每股普通股收益(虧損)(1)
3.01 (0.04)1.20 
平均總資產$7,533,016 $8,031,549 $7,938,379 
平均股東權益795,841 838,239 797,900 
公司應佔淨收益(虧損)/平均總資產(ROA)1.50 %(0.02)%0.65 %
公司應佔淨收益(虧損)/平均股東權益(ROE)14.19 %(0.21)%6.43 %
平均股東權益/平均總資產比率10.56 %10.44 %10.05 %
__________________
(1)截至2021年12月31日，潛在的稀釋工具包括限制性股票的未歸屬股份、限制性股票單位和績效股份單位，總計462,302股。截至2020年12月31日及2019年12月31日止，潛在攤薄工具包括合共248,750股及530,620股的限制性股票及限制性股票單位的未歸屬股份，主要與本公司於2018年的IPO有關。截至2020年12月31日，潛在稀釋工具不包括在稀釋每股收益計算中，因為公司報告淨虧損，納入這些工具將產生反稀釋效應。截至2021年12月31日和2019年12月31日，潛在的稀釋工具被包括在稀釋後每股收益的計算中，因為當與這些股票相關的未攤銷遞延補償成本除以這些日期的每股平均市場價格時，購買的股票將少於假設發行的限制性股票。因此，在那些日期，這種獎勵導致了比基本加權平均流通股更高的稀釋加權平均流通股，並對每股收益產生了稀釋效應。

2021年，每股基本和稀釋虧損是該期間賺取的淨收益的結果。於2020年，每股基本及攤薄虧損為期內錄得淨虧損的結果。

資本資源與流動性管理
資本資源
股東權益主要受盈利、股息(如有)以及AOCI或AOCL變動的影響，這些變動主要是由可供出售的債務證券和衍生工具的未實現持有損益(税後淨額)波動引起的。AOCI或AOCL不包括在確定我們的資本以供持有和銀行監管的目的。

122
目錄
2021年與2020年相比
截至2021年12月31日，股東權益為8.319億美元，與截至2020年12月31日的7.834億美元相比，增加了4850萬美元，增幅為6.2%。這一增長主要是由該公司2021年可歸因於1.129億美元的淨收入推動的。這部分被以下部分抵消：(I)與2021年回購A類普通股有關的總額3630萬美元，包括根據A類普通股回購計劃回購的2790萬美元和根據合併條款套現的850萬美元；(Ii)與2021年根據B類普通股回購計劃完成的B類普通股回購有關的總額960萬美元；(Ii)與2021年根據B類普通股回購計劃完成的B類普通股回購有關的總額960萬美元；(I)與2021年A類普通股回購有關的總額3630萬美元，包括根據A類普通股回購計劃回購的2790萬美元和根據合併條款套現的850萬美元；(Iii)AOCI減少1,640萬美元，這主要是由於長期收益率曲線的市場增長導致本公司可供出售的債務證券估值降低，以及(Iv)本公司於2021年宣佈的220萬美元股息。有關普通股回購計劃、分紅和合並的更多信息，請參見下面的進一步討論。
2020年與2019年相比
截至2020年12月31日，股東權益減少5130萬美元，或6.1%，至7.834億美元，而截至2019年12月31日，股東權益為8.347億美元，主要原因是：(I)與2020年第一季度和第四季度完成的B類普通股回購相關的總計6940萬美元，以及(Ii)2020年淨虧損170萬美元。這部分被AOCI增加1840萬美元所抵消，這主要是由於與2019年12月31日相比，可供出售的債務證券的估值更高，以及2020年錄得的230萬美元基於股票的薪酬支出。
非控股權益

合併財務報表上的非控股權益包括amerant Mortgage Inc.49%的非控股權益。該公司在其簡明綜合經營報表中記錄了非控股權益應佔淨虧損，相當於為amerant Mortgage Inc.保留的經濟或所有權權益的百分比，並在綜合資產負債表中將非控股權益作為股東權益的一部分列示。截至2021年12月31日，作為股東權益總額減少的非控股權益為260萬美元，可歸因於非控股權益的淨虧損260萬美元出現在2021年的營業報表中。截至2020年12月31日止年度並無非控股權益。
公司Mmon股票交易記錄
清理合並。 於2021年11月17日，本公司與其新成立的全資附屬公司amerant merger SPV Inc.(“合併附屬公司”)訂立合併協議及計劃(“合併協議”)，據此，合併附屬公司將與本公司合併並併入本公司(“清理合並”)，並於2021年11月17日，本公司向佛羅裏達州州務卿提交合並章程(“合併章程”)。關於清理合並，合併子公司於凌晨12點01分與本公司合併並併入本公司。2021年11月18日(清理合並生效時間)。Clean-Up合併此前已於2021年11月15日獲得公司股東批准。根據清理合並的條款，B類普通股的每股流通股被轉換為A類普通股的0.95股，而B類普通股的持有者沒有采取任何行動；然而，由於清理合並而擁有A類普通股流通股8.9%以上的任何股東及其關聯公司，該A類普通股或B類普通股(視屬何情況而定)的持有者股份僅就持有量超過8.9%的限制被轉換為新的非投票權A類普通股。Clean-Up合併的條款包括創建一類新的非投票權A類普通股。
123
目錄


此外，所有因清理合並而持有零碎股份的股東均獲現金支付，以代替該等零碎股份。在清理合並之後，任何實益擁有少於100股A類普通股的持有者都將獲得現金，而不是A類普通股。2021年11月，本公司回購了根據清理合並條款套現的281,725股A類普通股。這些股票是以每股30.10美元的價格回購的，總回購金額約為850萬美元。

自清理合並生效之日起及之後，合併子公司的獨立法人地位終止，本公司繼續作為尚存的法人。與清理合並相關，公司被授權發行的股票數量減少了250,000,000股。由於清理合並，B類普通股不再獲得授權或不再流通，2021年11月17日是其在納斯達克全球精選市場交易的最後一天。

2021年9月，公司董事會批准了A類普通股回購計劃，並終止了之前於2021年3月批准的B類普通股回購計劃。請參閲下面的進一步討論。

普通股回購和庫存股註銷。2021年11月，公司回購了根據合併條款套現的281,725股A類普通股。這些股票是以加權平均每股30.10美元的價格回購的，總回購金額約為850萬美元。

2021年9月，公司董事會批准了一項股票回購計劃，為回購至多5000萬美元的公司A類普通股提供了可能性。根據A類普通股回購計劃，回購可以在公開市場、大宗購買、私下協商的交易中進行，也可以按照交易法第10b-18條的規定進行。於2021年，本公司共回購根據A類普通股回購計劃，893,394股A類普通股，加權平均價為每股31.18美元。包括交易成本在內，這些交易的購買總價約為2790萬美元。
2021年3月10日，公司董事會批准了一項股票回購計劃，規定可能回購至多4000萬美元的公司B類普通股股票。根據B類普通股回購計劃，公司可以通過公開市場購買、大宗購買、私下協商的交易或遵守1934年證券交易法(修訂後的“交易法”)第10b-18條的其他方式回購B類普通股。公司能夠回購其B類普通股的程度和購買的時間取決於市場狀況、監管要求、其他公司流動性要求和優先事項以及本公司可能單獨考慮的其他因素。回購也可能是根據交易法規則10b5-1下的交易計劃進行的，該交易計劃將允許在本公司因自我強加的交易禁售期或其他監管限制而無法回購股票的情況下回購股票。B類普通股回購計劃沒有義務公司回購任何特定數額的B類普通股，並且可能在沒有通知的情況下隨時被暫停或終止。於2021年，本公司共回購根據B類普通股回購計劃，565,232股B類普通股，加權平均價為每股16.92美元。包括交易成本在內，這些交易的購買總價約為960萬美元。2021年9月，與合併相關，公司董事會終止了B類普通股回購計劃。
124
目錄


2020年12月23日，該公司完成了修改後的“荷蘭拍賣”投標要約，以現金購買其最多5000萬美元的B類普通股。收購要約獲得超額認購，因此，我們接受在收購要約中購買4,249,785股B類普通股，其中包括收購要約規則允許的額外2%的B類普通股流通股。4249,785股B類普通股是以每股12.55美元的價格購買的。這筆交易的總收購價為5410萬美元，其中包括80萬美元的相關費用和支出。

2020年2月14日和2月21日，公司在兩次私下協商的交易(統稱為“2020年回購”)中，以每股16.00美元的價格回購了總計932,459股無投票權的B類普通股。這些交易的總收購價格約為1520萬美元，其中包括30萬美元的經紀費和其他費用。該公司用可用現金為2020年的回購提供資金。

2021年和2020年，公司董事會授權註銷此前作為庫存股持有的全部A類普通股和B類普通股，包括2021年、2020年、2019年和2018年回購的全部股份。因此，截至2021年12月31日和2020年12月31日，公司沒有以庫存股形式持有的普通股。

紅利。2021年12月，公司董事會宣佈派發現金股息，每股公司A類普通股0.06美元。股息於2022年1月15日或之前支付給2021年12月22日收盤時登記在冊的持有者，與此次股息相關的總金額為220萬美元。
2022年1月19日，公司董事會宣佈派發現金股息，每股公司A類普通股0.09美元。股息於2022年2月28日或之前支付給2022年2月11日收盤時登記在冊的股東。與此股息相關的總金額為320萬美元。
流動性管理
截至2021年12月31日和2020年12月31日，該公司從FHLB獲得的未償還預付款分別為8億美元和11億美元。截至2021年12月31日和2020年12月31日，沒有其他借款。在截至2021年12月31日的一年中，該公司償還了7億美元的未償還FHLB預付款，並從這一來源借入了5億美元。
2020年6月23日，該公司完成了6000萬美元高級債券的發售，票面利率為5.75%，2025年6月30日到期。扣除直接發行成本160萬美元后，淨收益總計5840萬美元。高級票據在綜合財務報表中扣除直接發行成本後列報。這些成本將在5年內遞延和攤銷。高級票據由該公司的全資子公司amerant佛羅裏達公司全面和無條件擔保，在我們繼續駕馭新冠肺炎疫情之際，它為公司提供了一個新的資金來源。
截至12月31日，FHLB的2021年和2020年預付款的到期日為2030年。截至12月31日，FHLB的2021年預付款的固定利率為0.62%至1.73%，加權平均利率為1.03%(固定利率為0.62%至2.42%，2020年12月31日的加權平均利率為1.18%)。此外，截至2021年12月31日和2020年12月31日，該公司從FHLB獲得了5.3億美元的預付款(利率從0.62%到0.97%)，這些預付款可以在到期前贖回。
125
目錄

2021年5月，該公司重組了2.85億美元的固定利率FHLB預付款。這一重組包括以較低的利率改變最初的到期日。這些FHLB預付款的新到期日為2至4年，而最初的到期日為2至8年。該公司發生了660萬美元的提前終止和修改罰款，作為對收益的調整，這筆罰款被推遲，並將在新預付款期限內攤銷。2021年，該公司確認了120萬美元，其中包括利息支出的一部分，作為這一攤銷的結果。根據公認會計原則，這些修改並不被認為是實質性的。2021年第二季度，該公司因提前償還2.35億美元的FHLB預付款而虧損250萬美元。這些交易加在一起每年將節省約360萬美元。
2020年4月初，該公司重組了2021年至2023年到期的4.2億美元固定利率FHLB預付款，將其原始到期日從2023年延長至2029年，利率較低。該公司因重組而虧損1700萬美元，重組與這些預付款的新利率混合在一起，影響了剩餘期限的收益。根據公認會計原則，該公司將這些交易作為現有債務的修改進行會計處理。
截至2021年、2020年和2019年12月31日，我們在FHLB的額外借款能力分別為14億美元、13億美元和11億美元。這一額外的借款能力是由FHLB確定的。我們還在資本市場上與經紀商和交易商保持聯繫，發行FDIC擔保的計息存款，包括存單。我們還與幾家銀行擁有未承諾的聯邦基金信貸額度，截至2021年12月31日和2020年12月31日，這些額度下分別有1.05億美元和7000萬美元的可用資金。
我們和我們的子公司美國佛羅裏達公司是獨立於銀行的公司，因此必須提供我們自己的流動資金。從歷史上看，我們的主要資金來源一直是銀行宣佈並支付給我們和美國佛羅裏達州的股息，而公司在2020年發行了高級票據。作為高級債券的發行人，該公司作為一個獨立的實體，截至2021年12月31日持有2380萬美元的現金和現金等價物，截至2020年12月31日持有4300萬美元的現金和現金等價物，作為可用於服務其高級債券和一般公司用途的資金。2021年，該公司使用4590萬美元的現金為回購A類和B類普通股提供資金。我們的子公司amerant佛羅裏達是一家中間銀行控股公司，是我們次級債務的債務人和高級債券的擔保人，作為一個獨立的實體，截至2021年12月31日持有630萬美元的現金和現金等價物，截至2020年12月31日持有1660萬美元的現金和現金等價物，可用於償還其次級債務和用於一般公司用途。
基於我們目前的展望，我們相信，淨收入、FHLB的預付款、可用的其他借款以及銀行向我們和amerant佛羅裏達支付的任何股息，將足以為未來12個月的流動性需求提供資金。

126
目錄
新冠肺炎大流行

我們的存款和批發融資業務，包括FHLB的預付款和其他短期借款，歷史上為我們提供了額外的流動性。此外，從2020年開始，高級票據也為我們在2020年提供了一個重要的流動性來源。這些來源足以為我們的運營提供資金，同時允許我們投資於支持我們業務長期增長的活動。我們定期評估我們的資金需求，以彌補我們從運營中產生足夠現金以滿足資本需求的能力的任何潛在缺口。必要時，我們可能會考慮提供資金替代方案，以提供額外的流動性。圍繞新冠肺炎疫情對我們運營業績和現金流的潛在影響存在一些不確定性。因此，從2020年開始，一直持續到2021年，我們積極採取措施增加手頭可用現金，包括但不限於重新定位我們的投資組合，並尋求延長長期債務的期限並降低其成本，這些債務主要來自FHLB的預付款。現金和現金等價物在2021年增加了5980萬美元，增幅27.9%，2020年增加了9310萬美元，增幅76.7%，這兩年都是由於美聯儲(Federal Reserve)餘額增加。2021年，現金和等價物包括出售該公司位於佛羅裏達州珊瑚山牆的總部大樓獲得的1.324億美元淨收益。2020年，現金和現金等價物包括上述在截至2020年6月30日的三個月期間完成的高級票據發行的淨收益5840萬美元。見-現金和現金等價物。此外，在2020年4月初，該公司修改了4.2億美元固定利率FHLB預付款的到期日。請參閲本節前面的討論。
贖回次級債券。2020年1月30日，本公司以100%的贖回價格贖回了Capital Trust I發行的全部2,680萬美元未償還的8.90%信託優先資本證券。作為此次贖回交易的一部分，公司同時贖回了資本信託I持有的所有次級債券。此次贖回使現金和現金等價物總額減少了2710萬美元，金融負債減少了2810萬美元，其他資產減少了340萬美元，其他負債減少了220萬美元。此外，該公司在2020年第一季度記錄了30萬美元的未攤銷發行成本費用。此次贖回使公司當時的一級股本淨減少2470萬美元，税前年度利息支出減少240萬美元。

紅利。 法律和法規的限制影響了銀行向公司支付股息的能力。這些限制排除了AOCI的影響。管理層相信，這些限制不會影響公司和佛羅裏達公司履行其正在進行的短期現金義務的能力。看見本表格10-K中的“監督和監管”。
127
目錄

2021年7月，美國銀行和佛羅裏達銀行董事會批准銀行和佛羅裏達銀行向佛羅裏達銀行支付現金股息，並宣佈支付股息：(I)佛羅裏達州銀行向佛羅裏達州銀行支付4000萬美元，以及(Ii)佛羅裏達州銀行向佛羅裏達州銀行支付3000萬美元。
2022年1月，美國銀行和美國佛羅裏達銀行董事會批准銀行和美國佛羅裏達銀行向美國銀行支付現金股息，並宣佈美國佛羅裏達銀行向美國銀行支付4000萬美元的股息。
我們相信，該公司有能力獲得足夠的現金、股息和借款能力，為2022年及以後的流動性需求提供資金。

監管資本要求
我們受到由美聯儲和OCC管理的各種監管資本要求的約束。未能達到監管資本要求可能導致監管機構採取某些可自由支配的、可能的強制性行動，如果採取這些行動，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生直接的實質性影響。根據聯邦資本充足率規則和“迅速糾正行動”的監管框架，我們必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及對我們的資產、負債和某些表外項目進行量化衡量，以達到監管資本的目的。我們的資本額和分類也受到監管機構的定性判斷，包括預期的資本需求。對資本充足率的監督評估可能與僅基於監管規定的基於風險的資本比率得出的結論有很大不同。監管為確保資本充足而建立的量化措施要求我們維持最低CET1、一級槓桿、一級風險資本和總風險資本比率。
巴塞爾III規則於2015年1月1日對公司和銀行生效，完全遵守在多年時間表上分階段實施的所有要求，並在2019年1月1日之前完全分階段實施。該公司和銀行選擇不將AOCI或AOCL計入計算監管資本。管理層認為，截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日，本公司和本銀行符合其必須遵守的所有資本充足率要求，並超過了資本充足的最低要求。此外，巴塞爾III規則要求公司和銀行在2019年之前持有最低2.50%的資本保存緩衝。本公司於2021年底及2020年底的資本儲備分別為6.6%及6.0%，因此，根據適用的資本規則，對股息或酌情紅利或其他付款並無監管限制。見-“監管-資本”，瞭解有關監管資本的更多信息。
128
目錄

本公司的綜合監管資本金額和比率如下表所示：
實際資本充足率要求監管最低限度將充分資本化
(除百分比外，以千為單位)金額比率金額比率金額比率
2021年12月31日
總資本比率$934,512 14.56 %$513,394 8.00 %$641,742 10.00 %
一級資本充足率862,962 13.45 %385,045 6.00 %513,394 8.00 %
第1級槓桿率862,962 11.52 %299,746 4.00 %374,683 5.00 %
CET1資本比率801,907 12.50 %288,784 4.50 %417,133 6.50 %
2020年12月31日
總資本比率$876,966 13.96 %$502,463 8.00 %$628,078 10.00 %
一級資本充足率798,033 12.71 %376,847 6.00 %502,463 8.00 %
第1級槓桿率798,033 10.11 %315,770 4.00 %394,713 5.00 %
CET1資本比率736,930 11.73 %282,635 4.50 %408,251 6.50 %
2019年12月31日
總資本比率$945,310 14.78 %$511,760 8.00 %$639,699 10.00 %
一級資本充足率891,913 13.94 %383,820 6.00 %511,760 8.00 %
第1級槓桿率891,913 11.32 %315,055 4.00 %393,819 5.00 %
CET1資本比率806,050 12.60 %287,865 4.50 %415,805 6.50 %
129
目錄
銀行綜合監管資本金額和比率如下表所示：
實際資本充足率要求監管最低限度將充分資本化
(除百分比外，以千為單位)金額比率金額比率金額比率
2021年12月31日
總資本比率$957,852 14.94 %$512,780 8.00 %$640,976 10.00 %
一級資本充足率886,301 13.83 %384,585 6.00 %512,780 8.00 %
第1級槓桿率886,301 11.84 %299,466 4.00 %374,332 5.00 %
CET1資本比率886,301 13.83 %288,439 4.50 %416,634 6.50 %
2020年12月31日
總資本比率$873,152 13.91 %$502,214 8.00 %$627,768 10.00 %
一級資本充足率794,257 12.65 %376,661 6.00 %502,214 8.00 %
第1級槓桿率794,257 10.07 %315,569 4.00 %394,461 5.00 %
CET1資本比率794,257 12.65 %282,495 4.50 %408,049 6.50 %
2019年12月31日
總資本比率$841,305 13.15 %$511,638 8.00 %$639,547 10.00 %
一級資本充足率787,908 12.32 %383,728 6.00 %511,638 8.00 %
第1級槓桿率787,908 10.01 %314,800 4.00 %393,500 5.00 %
CET1資本比率787,908 12.32 %287,796 4.50 %415,706 6.50 %

巴塞爾III資本規則修訂了資本的定義，描述了CET1資本、額外一級資本和二級資本的資本構成和資格標準。請參閲“項目1.業務監管“，詳見”。於2020年，本公司贖回由Capital Trust I發行的全部2,680萬美元未償還8.90%信託優先證券及相關次級債券。於2019年，本公司贖回法定信託II及資本信託III發行的10.60%及10.18%信託優先證券及相關次級債券2,500萬美元。有關信託優先證券及相關次級債贖回的更多詳情，請參閲《資本資源與流動性管理》。
於2020年第一季度，本公司採用非先進方法機構的簡化資本規則，對本公司的監管資本和比率沒有實質性影響。此外，截至2020年3月31日，考慮到考慮到公司目前和預計的規模和運營，公司決定不採用新的社區銀行槓桿率框架，因為新法規提供的預期收益沒有超過潛在成本。有關簡化資本規則和社區銀行槓桿率框架的更多信息，請參見“第1項--監督和監管”。
130
目錄

有形普通股權益比率與每股有形賬面價值
有形普通股權益比率和每股普通股有形賬面價值為非GAAP財務指標，用於向股東和投資界解釋我們的結果，以及對我們業務的內部評估和管理。我們的管理層認為，這些非GAAP財務指標及其提供的信息對投資者是有用的，因為這些指標允許投資者使用我們管理層用來評估我們過去業績和未來業績前景的相同工具來查看我們的業績。有形普通股權益是指普通股權益減去商譽和其他無形資產除以總資產減去商譽和其他無形資產的比率。其他無形資產包括抵押貸款償還權，幷包括在公司綜合資產負債表中的其他資產中。

下表是截至公佈日期公司有形普通股權益和有形資產(非GAAP財務指標)分別與總股本和總資產的對賬：

(以千為單位，百分比和每股金額除外)
2021年12月31日2020年12月31日
股東權益$831,873 $783,421 
減去：商譽和其他無形資產 (1)
(22,528)(21,561)
有形普通股股東權益$809,345 $761,860 
總資產7,638,399 7,770,893 
減去：商譽和其他無形資產(1)
(22,528)(21,561)
有形資產$7,615,871 $7,749,332 
已發行普通股35,883 37,843 
有形普通股權益比率10.63 %9.83 %
股東每股普通股賬面價值$23.18 $20.70 
有形股東每股普通股賬面價值$22.55 $20.13 
___________
(1)其他無形資產包括2021年12月31日的60萬美元抵押貸款償還權，這些權利包括在公司綜合資產負債表中的其他資產中。2020年沒有抵押貸款償還權。


通貨膨脹和價格變動的影響
本文提供的綜合財務報表和相關綜合財務數據是根據公認會計原則和銀行業內的慣例編制的，這些慣例要求以歷史美元計量財務狀況和經營業績，而不考慮貨幣的相對購買力隨着時間的推移因通貨膨脹而發生的變化。
與大多數工業公司不同，金融機構的幾乎所有資產和負債本質上都是貨幣性的。因此，利率對金融機構業績的影響比一般通脹水平的影響更大。然而，通貨膨脹也會影響金融機構，因為它增加了購買商品和服務的成本，以及工資和福利、入住費和類似項目的成本。通貨膨脹和相關的利率上升通常會降低所持投資和貸款的市場價值，並可能對流動性、收益和股東權益產生不利影響。貸款發放和再融資也往往會隨着利率的上升而放緩，更高的利率可能會減少金融機構從此類發放活動中獲得的收益。同樣，較低的通貨膨脹率和較低的利率會增加證券的公允價值，貸款發放和再融資的速度也會加快。
131
目錄

表外安排
我們可能在正常業務過程中從事各種金融交易，根據公認會計原則，這些交易可能不會記錄在資產負債表上。這些交易可能包括在我們正常的業務活動過程中提供信貸以滿足客户融資需求的合同承諾。此類承諾在不同程度上涉及超過資產負債表確認金額的信貸、市場和利率風險因素。這些承諾是具有法律約束力的協議，在規定的時間內以預先確定的利率放貸，通常有固定的到期日或其他終止條款。我們在做出這些信貸承諾時使用的信貸和抵押品政策與我們對資產負債表內工具的做法相同。
我們在個案基礎上評估每個客户的信譽，並在必要時根據我們對借款人的信用評估來獲得抵押品。除了對信用證的承諾外，如果我們的客户未能履行其對第三方的合同義務，我們還會開立備用信用證，這是對第三方特定金額的付款或履約承諾。信用證承銷所涉及的信用風險與向客户提供信貸所涉及的信用風險基本相同。
下表顯示了截至報告期末我們表外安排的未償還餘額。除以下披露者外，吾等並無涉及任何其他表外合約關係，而該等合約關係合理地可能對吾等目前或未來的財務狀況、財務狀況、收入或開支、經營業績、流動資金、資本開支或資本資源產生重大影響。
十二月三十一日，
(單位：千)202120202019
提供信貸的承諾$899,016 $763,880 $820,380 
信用證32,107 11,157 17,414 
$931,123 $775,037 $837,794 

截至2021年12月31日，與2020年12月31日相比，發放信貸的承諾增加了1.351億美元，增幅17.7%。這主要是由於商業和工業貸款承諾增加所致。
該公司使用利率掉期和其他衍生工具作為其正常業務運營的一部分。詳情請參閲我們合併財務報表的腳註11-衍生工具。

合同義務
在正常的業務過程中，我們和我們的子公司簽訂了各種合同義務，這些義務可能需要未來的現金支付。對未來現金債務的重大承付款包括與房地產和設備、經營租賃和其他借款安排有關的資本支出。
下表按剩餘期限彙總了截至2021年12月31日我們的重大合同現金債務。此表中的金額反映了可依法強制執行的合同的最低合同義務，這些合同的條款既是固定的，也是可確定的。此表中的所有其他合同現金債務都反映在我們的合併資產負債表中。
132
目錄

截至2021年12月31日，我們有以下合同現金義務：
付款到期日
(單位：千)總計不到一年一到三年超過三到五年五年多
經營租賃義務$251,381 $14,298 $23,996 $24,065 $189,022 
定期存款1,337,840 863,185 436,698 22,373 15,584 
借款：
FHLB進展815,000 — 105,000 180,000 530,000 
高級註釋60,000 — — 60,000 — 
次級債券64,178 — — — 64,178 
合同利息支付(1)
96,048 19,583 34,268 14,472 27,725 
$2,624,447 $897,066 $599,962 $300,910 $826,509 
__________________
(1)假設截至2021年12月31日利率不變。
我們相信，通過保持充足的流動性，我們將能夠履行到期的合同義務。我們預計將通過經營業績、貸款和證券償還和到期日以及持續的存款收集活動來保持充足的流動性。我們在銀行也有各種借款工具，以滿足短期和長期的流動性需求。
2021年12月，本公司成為JAM FINTOP區塊鏈基金(“基金”)的戰略牽頭投資者，初始承諾約為$5.4百萬美元，可能會達到500萬美元9.8如果基金增加到其最高目標規模#美元，應達到100萬美元200百萬美元。


關鍵會計政策和估算
根據公認會計原則編制我們的合併財務報表時，我們需要做出影響我們報告的資產、負債、收入和費用金額以及或有資產和負債的相關披露的估計和判斷。我們根據歷史經驗及各種其他被認為在當前情況下合理的假設作出估計，而這些假設的結果構成對某些其他來源難以取得的資產及負債的賬面價值作出判斷的基礎。我們會在持續的基礎上評估我們的估計。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計不同。

我們的合併財務報表附註中詳細描述的會計政策是我們財務報表的組成部分。在審查我們報告的經營結果和財務狀況時，徹底瞭解這些會計政策是至關重要的。我們認為，下文討論的關鍵會計政策和估計要求我們對本質上不確定的事項作出困難、主觀或複雜的判斷。這些估計的變化可能會在不同時期發生，或者使用我們在本期本可以合理使用的不同估計，將對我們的財務狀況、運營結果或流動性產生重大影響。

133
目錄
證券。證券通常必須歸類為持有至到期日(HTM)、可供出售的債務證券(AFS)或交易。從2019年開始，要求將公允價值隨時可用的股權證券與其他類型的證券分開分類。被歸類為HTM的證券是我們既有能力也有意願持有到到期的證券，並以攤銷成本計價。交易證券，如果我們有的話，將主要是為了在短期內出售而持有，以創造收入。不符合交易或HTM定義的債務證券被歸類為AFS。

投資證券的分類非常重要，因為它直接影響到這些證券的未實現損益的會計處理。交易證券的未實現收益和虧損(如果我們有的話)，以及公允價值隨時可得的股權證券，將在其產生期間直接通過收益流動。AFS證券在每個報告期均按公允價值計量。AFS證券的未實現收益和虧損作為股東權益(累積的其他全面收益或虧損)的一個單獨組成部分記錄，在實現或被視為OTTI之前不影響收益。被歸類為HTM的投資證券按攤銷成本記錄，除非被認為是OTTI。

當AFS和HTM的公允價值低於攤餘成本基礎時，我們會對每種AFS和HTM債務證券進行評估，以確定它是否是非臨時性的。當對債務證券的投資被認為是OTTI時，個人投資證券的成本基礎通過收益減記，減記的金額與OTTI的信貸成分相對應。在決定減值是否非暫時性時，我們會考慮公允價值下跌的嚴重程度和持續時間、預期收回的時間長短、發行人的財務狀況及其他定性因素，以及我們是否計劃出售證券，或我們很可能會被要求在收回攤銷成本之前出售證券。對於我們打算持有的AFS債務證券，我們會進行分析，以確定公允價值下降中有多少可能與發行人的信用有關，有多少與市場因素(如利率)有關。如果公允價值的任何下降是由於發行人的信用惡化所致，OTTI的損失將在綜合經營報表中確認。如果公允價值的下降與市場因素有關，那麼這筆金額將留在AFS債務證券的AOCI中。在某些情況下，信貸損失可能超過公允價值的總降幅，在這種情況下，差額是由於市場因素造成的，並被確認為AOCI的未實現收益。如果我們打算出售或認為它更有可能被要求出售債務證券，它將被減記為OTTI損失的公允價值。
金融工具的公允價值。在適用的會計準則下，我們被要求在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。在指導意見中，我們根據公允價值的三個層次對金融工具的公允價值計量進行了分類。我們以公允價值持有AFS債務和其他證券、BOLI保單以及衍生品資產和負債。

在適當的情況下，資產和負債的公允價值可能包括對各種因素的調整，例如市場流動性和信貸質量。使用模型或其他技術對產品的估值對用於重要投入的假設很敏感。在有市場數據的地方，用於估值的投入反映了截至我們估值日期的信息。如果市場活動很少或沒有市場活動的支持，估值模型的投入就被認為是不可觀察的。在極端波動、流動性減少或流動性不足的市場中，市場定價可能會有更大的變異性，或者在估值過程中缺乏市場數據可供使用。為配合審慎應用估計及管理層判斷以釐定資產及負債的公允價值，我們設有包括驗證控制在內的各種程序及控制，為此，我們同時利用經紀及定價服務的意見。來自這些服務的數據可能既包括市場可觀察到的，也包括內部建模的價值和/或估值輸入。我們對這些信息的依賴受我們對經紀和/或定價服務如何開發其數據的理解的影響，其中更高程度的依賴應用於那些更直接可見的數據，而較少的依賴應用於那些通過其自身內部建模開發的數據。同樣，可執行的經紀人報價比不可執行的指示性經紀人報價具有更高的信賴度。這些流程和控制獨立於業務執行。有關其他信息，請參見看見本公司經審計綜合財務報表附註18。

貸款損失撥備。貸款損失準備是對當前本金金額的估計，截至評估日期，我們不太可能收集給定的事實和情況，幷包括個別和集體評估減值的貸款產生的金額。貸款損失由
134
目錄
當我們認為貸款餘額無法收回時，可以確認免税額。隨後的回收(如果有的話)將計入津貼。我們根據過去的貸款損失經驗、貸款組合的性質和數量、關於特定借款人情況和估計抵押品價值的信息、經濟狀況和其他因素來估計所需的撥備餘額，以確保當前的撥備餘額保持在合理水平，以計入貸款組合中已確認和未確認但固有的損失。
 
免税額的分配是針對被認為是個別減值的貸款，但對於管理層認為應該註銷的任何貸款，都可以獲得全部免税額。當可獲得的信息證實特定貸款或部分貸款無法收回時，金額就會被沖銷。這種確定沖銷的方法一致地適用於每個部門。

我們為每個貸款組合確定單獨的損失撥備。貸款損失準備金包括專項準備金和一般準備金。特定準備金涉及單獨歸類為減值的貸款。如果根據目前的信息和事件，我們很可能無法按照貸款協議的合同條款收回所有到期金額，則貸款被減值。在確定減值時考慮的因素包括支付狀況、抵押品價值以及在到期時收回所有金額的可能性。減值的計量以貸款賬面價值超過計量日預期未來現金流的現值為基礎，或在貸款被視為依賴抵押品的情況下，基於抵押品的公允價值。我們在逐筆貸款的基礎上選擇計量方法，除了可能喪失抵押品贖回權的抵押品依賴型貸款是按抵押品的公允價值計量的。

我們根據我們現有的確認非應計貸款利息收入的方法確認不良貸款的利息收入。貸款(一般歸類為減值貸款)，如其條款已被修改而獲得特許權，且借款人遇到財務困難，則被視為TDR，其減值計量如上所述。

如果貸款減值，則撥付一部分撥備，以便按貸款的有效利率按估計未來現金流的現值淨額報告貸款，或在預計僅通過抵押品償還的情況下按抵押品的公允價值報告貸款。

一般準備金涵蓋非個人減值貸款，基於每個貸款組合部門的歷史損失率，並根據管理層認為可能導致截至評估日期的估計信貸損失與投資組合部門的歷史損失經驗不同的定性因素的影響進行了調整。定性因素包括考慮下列因素：貸款政策和程序的變化；經濟條件的變化；貸款組合的性質和數量的變化；貸款管理和其他有關工作人員的經驗、能力和深度的變化；逾期餘額、非應計項目和其他不良評級貸款的數量和嚴重程度的變化；貸款審查制度的變化；依賴抵押品的貸款的基礎抵押品價值的變化；信貸集中以及競爭和法律和監管要求等其他外部因素的影響。

本公司考慮了新冠肺炎對所使用的重大估計的管理層的影響。截至2021年12月31日，與新冠肺炎大流行相關的資金為1,410萬美元，而2020年12月31日為1,480萬美元。該公司於2020年錄得8,860萬美元的貸款損失撥備，其中包括3,830萬美元，主要與新冠肺炎疫情導致我們的貸款組合估計惡化有關。2021年，該公司發放了1650萬美元，2019年發放了320萬美元的貸款損失撥備。

信用風險的集中會影響津貼的水平，可能涉及向一個借款人、從事或依賴同一行業的借款人或貸款基於同一類型抵押品的一羣借款人發放貸款。此外，由於我們主要在南佛羅裏達州、得克薩斯州大休斯頓地區以及在我們決定關閉紐約LPO之前的紐約市地區開展業務，因此我們受到地理上的信貸集中影響。

我們對貸款損失撥備的估計對我們貸款組合部分的損失率很敏感。我們的綜合資產評估貸款的減值損失率每增加百分之一，
135
目錄
如果將商業貸款組合細分，2021年12月31日的貸款損失撥備將增加約60萬美元。

這些敏感性分析並不代表管理層對風險評級惡化或損失率上升的預期，而是作為評估貸款和租賃損失撥備對關鍵投入變化的敏感性的假設情景。我們認為目前使用的風險評級和損失嚴重程度是適當的。

確定信貸損失撥備水平的過程需要高度的判斷。在同一信息下，其他人有可能在任何時候得出不同的合理結論。

善意。商譽至少每年評估一次減值，如果事件或情況表明商譽可能已經減值，則臨時評估商譽減值。我們已將重大判斷用於年度商譽減值測試。我們的財政部和財務規劃與分析部門為制定用於本次評估的判斷和假設提供了重要支持。基於這一評估，我們得出結論，截至2021年12月31日，商譽未被視為減損。未來的負面變化可能會導致未來一段時間的潛在減損。

商譽公允價值的確定被認為是一項關鍵的會計估計，因為它需要重要的管理層判斷和主觀計量的使用。市場的變化性以及用於確定公允價值的假設或主觀計量的變化是合理可能的，並可能對我們的財務狀況、流動資金或經營業績產生重大影響。

遞延所得税。我們採用公認會計準則規定的資產負債表法核算所得税。根據這一方法，由於現有資產和負債的賬面金額與其各自税基之間的差異導致的未來税務後果，應確認遞延税項和遞延税項負債。如果目前掌握的信息使人對實現直接投資協議產生疑問，就會設立估值免税額。遞延税項及遞延税額按制定的税率計量，該等税率預計將適用於預期收回或結算暫時性差額的年度的應納税所得額。遞延所得税會計是一項重要的會計估計，因為我們在評估由此產生的税收資產和負債的金額和確認時間時會做出重大判斷。管理層對實現直接税項的決定是基於管理層對各種未來事件和不確定性的判斷，包括未來收入的時間和金額、扭轉可能抵消的暫時性差異，以及實施各種税務計劃以最大限度地實現直接税項。這些判斷和估計本質上是主觀的，並隨着監管和業務因素的變化而持續審查。如估計未來應課税入息有所減少，我們可能需要將估值免税額記入免税額。在此期間，DTA估值津貼將導致額外的所得税支出，這將對收益產生負面影響。相反，撤銷之前記錄的針對差價協議的估值免税額將導致較低的税費支出。

最近發佈的會計公告。我們對最近發佈的新會計聲明進行了評估，並確定其中某些新的會計聲明應在本節中加以説明，因為一旦採用這些新的會計聲明，可能會對我們未來的運營、財務狀況或流動性產生重大影響。請參閲我們經審計的綜合財務報表的附註1，以討論我們最近發佈的這些會計聲明，這些聲明將要求我們在未來的財務報表中加強披露。
136
目錄
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
我們認為利率和價格風險是影響我們的最重要的市場風險。我們使用敏感性分析來監測和評估這些風險，以衡量市場利率變化對收益、股本和可供出售投資組合按市值計價風險的影響。風險敞口被管理到一套之前由董事會批准並由管理層監控的限制。

我們的市場風險由財政部和市場風險分析部門聯合監控，前者向我們的首席財務官報告，後者向我們的首席風險官報告。他們的主要職責是識別、衡量、監測和控制利率和流動性風險以及資產負債表資產/負債管理(ALM)。該委員會亦會評估及監察本行投資活動的價格風險，即投資組合的公平市價變動對盈利及資本構成的風險。
在其職責中，財政部和市場風險與分析部門履行以下職能：
•維護全面的市場風險和資產負債管理框架；
•衡量和監控整個組織的市場風險和ALM，以確保它們在批准的風險限度內，並向ALCO和董事會報告；以及
•向董事會建議修改風險限額。
我們通過每月的ALCO會議來管理和實施我們的ALM戰略。首席商務官參加ALCO會議。在ALCO中，我們討論、分析並決定實施作為ALM過程一部分的戰略的最佳行動方案。
公司承擔的市場風險是通過適當的有價證券、批發融資和衍生合約的組合來管理的。

市場風險度量
ALM
我們使用敏感性分析作為監測和評估市場風險的主要工具，市場風險包括利率風險和價格風險。風險敞口被管理到一組之前由我們的董事會批准並由ALCO監督的限制。
敏感度分析基於利率的變化(包括平行的收益率曲線變化和非平行的收益率曲線變化)，並針對幾個不同的指標執行。它們包括符合行業慣例的三種類型的分析：
•盈利敏感度；
•股權的經濟價值，或EVE；以及
•投資組合按市值計價的風險敞口(可供出售並持有至到期的債務和股權證券)。
137
目錄

該公司仍然對資產敏感，因此預期當利率上升時，收入會增加，而當利率下降時，收入則會減少。
我們資產負債表的高持續期導致金融工具(資產和負債，包括表外風險敞口)的市場價值更加敏感。這種敏感性體現在EVE和投資組合按市值計價的風險敞口分析中。在盈利敏感度分析中，情況正好相反。持續時間越長，今天的收入就越高，未來12個月的收入波動就越小。
我們監控這些風險敞口，並將它們與董事會設定的限制進行對比。這些限制對應於我們將報告的資本水平和資本槓桿率，並考慮到建模的加息情景。雖然我們對可供出售證券組合的市場價格風險及其對AOCI或AOCL(股東權益的一部分)的預期影響進行了建模，但銀行和本公司在2015年做出了一個不可撤銷的選擇，即在計算其監管資本比率時排除AOCI或AOCL的影響，這與美國採用巴塞爾III資本規則有關。
盈利敏感度
在這種方法中，金融工具(資產、負債和表外頭寸)在給定金融工具的特徵或現金流行為(如預付款速度)的情況下，由於期限和/或重新定價的不匹配而產生利率風險敞口。這一方法衡量了未來12個月我們淨利息收入的潛在變化，這與我們的短期利率風險相對應。這一分析使靜態資產負債表受到影響我們淨利息收入的各種利率和指數的收益率曲線的瞬時和平行利率衝擊。我們每月將分析結果對我們一年內淨利息收入的影響與董事會設定的限制進行比較。

下表顯示了我們的淨利息收入對模擬利率變化的敏感度：
收入變動 (1)
十二月三十一日，
(除百分比外，以千為單位)20212020
利率變動(基點)
增加200人$14,442 6.7 %$15,986 7.9 %
增加100個9,441 4.4 %9,827 4.9 %
減少25%(2,971)(1.4)%(3,507)(1.7)%
減少50%(6,025)(2.8)%(5,175)(2.6)%
__________________
(1)表示淨利息收入的變化，以及該變化代表基本方案淨利息收入的百分比。基本情景假設(I)未來12個月利率持平，(Ii)金融工具總餘額隨時間保持不變，(Iii)利率衝擊是即時的，與收益率曲線平行，各種利率和指數都會影響我們的淨利息收入。

基本方案中的淨利息收入在2021年12月31日增至約2.17億美元，而2020年12月31日為2.01億美元。這增加的主要原因是新貸款的整體利率上升、高成本到期定期存款重新定價至較低利率，以及間接貸款組合的增長，其平均淨固定收益率接近7%。

該公司定期審查用於盈利敏感度的情景，以反映市場狀況。
138
目錄


股權分析的經濟價值
我們使用權益經濟價值或EVE來衡量公司資產和負債狀況的公允價值的潛在變化，以及隨後對我們經濟資本的潛在影響。在EVE分析中，我們根據不同的利率環境(即基於影響我們淨利息收入的各種利率和指數的收益率曲線平行移動的當前利率的公允價值與公允價值)計算所有資產和負債(包括表外工具)的公允價值。這一分析衡量了資產負債表的長期利率風險。

下表顯示了截至所述期間，我們的前夜作為利率變化函數的敏感度：
權益變動(1)
十二月三十一日，
20212020
利率變動(基點)
增加200人(9.60)%(1.52)%
增加100個(3.23)%1.37 %
減少25%0.16 %(0.69)%
減少50%(2)
— %(1.53)%
__________________
(1)代表靜態資產負債表分析中股本變動的百分比，假設利率衝擊是即時的，並與影響我們淨利息收入的各種利率和指數的收益率曲線平行。
(2)考慮到2021年的低利率環境，我們在2021年停止了這種情況，因為它的概率很低。



截至2021年12月31日，加息200個基點和100個基點對Eve的更大負面影響，主要歸因於與2020年12月31日相比，資產負債表對資產的敏感性變得不那麼敏感。在報告期內，對前夜的模擬影響保持在既定的公司風險限額之內。

可用於銷售投資組合按市值計價的風險敞口

該公司衡量其投資組合的市場價格的潛在變化，以及在不同利率情景下其股本的潛在變化。此表顯示了截至2021年12月31日和2020年12月31日的測試結果：
市值變動(1)
十二月三十一日，
(單位：千)20212020
利率的變化
(基點)
增加200人$(108,280)$(71,779)
增加100個(50,320)(30,253)
減少25%10,811 7,681 
減少50%21,439 15,242 
減少100(2)
— 31,140 
__________________
(1)表示假設利率衝擊是即時的，並且與影響我們淨利息收入的各種利率和指數的收益率曲線平行，投資組合按市值計價的變化幅度。
(2)考慮到2021年的低利率環境，我們在2021年停止了這種情況，因為它的概率很低。

139
目錄
截至2021年12月31日，我們投資組合的平均存續期從2020年12月31日的2.4年增加到3.6年。存續期增加的主要原因是較長期利率較高，全年出售較短存續期的投資被較長存續期的投資所取代。此外，浮息投資組合從2020年12月31日的13.6%降至2019年12月31日的10.6%。

我們每月通過ALCO監控我們的利率敞口，並尋求在董事會設定的範圍內管理這些敞口。這些限制與我們將報告的資本比率(考慮到建模的加息情景)相對應。儘管我們的模型包括了可供出售的證券組合，及其對AOCI或AOCL(股東權益的一部分)的預期影響，但我們在2015年做出了不可撤銷的選擇，在計算我們的監管資本比率時排除了AOCI或AOCL的影響，這與美國採用巴塞爾III資本規則有關。

限制審批流程
ALCO負責市場風險敞口的管理，並每月開會。ALCO監控公司的所有風險敞口，將它們與特定的限制進行比較，並根據市場預期或新的商業戰略等因素，採取行動修改ALCO認為不合適的任何風險敞口。ALCO審查並向我們的董事會建議市場風險限額。這些限額每年或更頻繁地根據各種因素(包括資本水平和收益)進行審查。

140
目錄
下表列出了有關我們的利率敏感性的信息，這些信息是由於我們的計息資產和負債在2021年12月31日到期而造成的。這一信息可能不能反映我們在其他時間點的利率敏感度狀況。此外，ALM還考慮了表中顯示的金額分佈，包括固定利率工具的到期日、可變利率金融資產和負債的重新定價頻率以及攤銷金融工具的預期預付款。
2021年12月31日
(除百分比外，以千計)總計不到一年一到三年四到五年五年多非費率
賺取資產
現金和現金等價物$274,208 $240,540 $— $— $— $33,668 
證券：
可供出售的債務1,175,319 295,944 260,953 289,308 329,114 — 
持有至到期的債務118,175 — — — 118,175 — 
公允價值易於確定的股權證券，並非為交易而持有252 — — — — 252 
美聯儲和FHLB股票47,495 45,340 — — — 2,155 
貸款組合-業績(1)
5,517,759 3,573,222 981,027 614,952 348,558 — 
賺取資產$7,133,208 $4,155,046 $1,241,980 $904,260 $795,847 $36,075 
負債
有息活期存款$1,507,441 $1,507,441 $— $— $— $— 
儲蓄與貨幣市場1,602,339 1,602,339 — — — — 
定期存款1,337,840 891,373 410,774 21,243 14,450 — 
FHLB進展809,577 530,000 103,002 176,575 — — 
高級註釋58,894 — — 58,894 — — 
次級債券64,178 64,178 — — — — 
計息負債$5,380,269 $4,595,331 $513,776 $256,712 $14,450 $— 
利率敏感度差距(440,285)728,204 647,548 781,397 36,075 
累計利率敏感度差距(440,285)287,919 935,467 1,716,864 1,752,939 
收益、資產與計息負債之比(%)90.4 %241.7 %352.2 %5,507.6 %不適用
__________________
(1)“貸款組合表現”不包括4,980萬美元的不良貸款(非應計貸款和逾期90天或以上且仍在應計的貸款)。
N/M沒有意義

141
目錄

142

項目8.財務報表和補充數據

財務報表信息
本項目要求的財務報表信息包含在本表格10-K頁F-1開始的標題為“財務報表索引”的部分(以及其中引用的財務報表和相關附註)下。

項目9.會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧
沒有。

第9A項。控制和程序
信息披露控制和程序的評估
公司擁有一套披露控制和程序(如交易法第13a-15(E)和15d-15(E)條所定義)，旨在確保公司根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內得到記錄、處理、彙總和報告。我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了我們的披露控制和程序的有效性。基於這樣的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序(如交易所法案下的規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義的)自本10-K表格所涵蓋的期限結束時有效，以確保我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求我們披露的信息在美國證券交易委員會的規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並且這些信息被積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官以便及時做出關於所需披露的決定。
財務報告內部控制的變化
在本表格10-K所涵蓋的期間，根據交易所法案規則13a-15(D)和15d-15(D)所要求的評估，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
對控制和程序有效性的限制
在設計和評估披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證，而不是絕對的保證。此外，披露控制和程序的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，要求管理層在評估可能的控制和程序相對於其成本的益處時作出判斷。
143


管理層關於財務報告內部控制的報告
Amerant Bancorp Inc.(以下簡稱“本公司”)管理層負責建立和維護對財務報告的有效內部控制，這一術語在1934年證券交易法第13a-15(F)條中有定義。對財務報告的內部控制是一個旨在根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則為編制可靠財務報表提供合理保證的過程。

本公司對財務報告的內部控制包括以下政策和程序：(1)與保存合理詳細、準確和公平地反映本公司資產交易和處置的記錄有關的政策和程序；(2)根據美國普遍接受的會計原則，提供必要的交易記錄，以便編制財務報表，以及本公司的收入和支出僅根據管理層和董事的授權進行的那些政策和程序；(2)提供合理保證，以允許根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制財務報表，以及本公司的收入和支出僅根據管理層和董事的授權進行；(2)提供合理保證，以允許根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制財務報表，以及本公司的收支僅根據管理層和董事的授權進行；(三)對可能對財務報表產生重大影響的擅自收購、使用或處置公司資產的行為的預防、及時發現和糾正提供合理保證。

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有這樣的風險，即由於條件的變化，控制措施可能會變得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

在包括公司首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，公司已完成對截至2021年12月31日的公司財務報告內部控制有效性的評估。在進行評估時，管理層使用了內部控制-集成框架2013年由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布(“COSO標準”)。根據這一評估，管理層得出結論，截至2021年12月31日，根據COSO標準，公司對財務報告的內部控制是有效的。

第9B項。其他信息
不適用。

項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。
144
目錄
第三部分

項目10.董事、高級管理人員和公司治理
與公司高管有關的某些信息出現在本表格10-K的第I部分，標題為“關於本公司高管的信息”，並通過引用併入本節。
本項目要求的信息將包含在本公司於截至2021年12月31日的年度後120天內提交給美國證券交易委員會的2022年股東周年大會委託書(以下簡稱“委託書”)中，其標題為“董事和被提名人”、“公司治理”和“拖欠第16(A)條報告”，這些信息在此併入作為參考。(“委託書”)將在截至2021年12月31日的年度後120天內提交給美國證券交易委員會，其標題為“董事和被提名人”、“公司治理”和“拖欠第16(A)條報告”。
我們已經通過了適用於所有高級管理人員、董事和員工的行為和道德準則。此外，我們的“行為和道德準則”還包含適用於我們的首席執行官、首席財務官和其他主要財務和會計官的額外規定。行為和道德準則“可在我們網站https://www.amerantbank.com.的”投資者關係“選項卡中”公司治理“下拉菜單下的”文件和章程“鏈接下找到。如果我們修改或放棄與S-K規則第406(B)項中所列舉的道德定義準則的任何要素有關的“高級官員行為和道德守則”的任何規定，我們打算在我們的網站上的同一位置披露該修訂或放棄。

項目11.高管薪酬
本項目要求的信息將包含在公司的委託書中，標題為“薪酬委員會報告”、“董事薪酬”、“高管薪酬”和“薪酬委員會聯鎖和內部人士參與”，這些信息通過引用併入本文。

項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項
本項目要求的信息將包含在公司的委託書中，標題為“某些受益所有者的擔保所有權”和“股權補償計劃信息”，這些信息在此引用作為參考。

第十三項：某些關係和關聯交易，以及董事獨立性
本項目要求的信息將包含在公司的委託書中，標題為“某些關係和關聯方交易”和“公司治理”，這些信息在此引用作為參考。

項目14.首席會計師費用和服務
本項目要求的信息將包含在本公司的委託書中，標題為“批准獨立註冊會計師事務所的任命”，該信息在此併入作為參考。
145
目錄
第四部分
項目15.證物和財務報表附表

(A)作為本報告一部分提交的文件清單
1)財務報表和2)財務報表明細表：
本項目要求的財務報表信息載於本表格10-K頁F-1開始的題為“財務報表索引”(以及其中引用的財務報表和相關附註)一節中。

3)展品一覽表
作為本報告一部分所需的展品列表，通過引用將展品索引中的展品列表併入本文中。

展品索引
展品
數		描述
2.1
合併章程，日期為2021年11月18日 (參考附件3.1併入2021年11月19日提交的8-K表格)
2.2
本公司與amerant Merge SPV Inc.於2021年11月17日達成的合併協議和計劃。(通過引用附件10.1併入2021年11月19日提交的Form 8-K)
3.1
第二次修訂和重新修訂的amerant Bancorp Inc.公司章程，日期為2021年11月18日(通過引用附件3.2合併到2021年11月19日提交的Form 8-K)
3.2
修訂和重新修訂了amerant Bancorp Inc.的章程，日期為2021年11月18日(通過引用附件3.3併入，形成於2021年11月19日提交的8-K表格)
4.1商業銀行控股公司和威爾明頓信託公司之間於2002年12月6日作出的信託聲明*
4.2商業銀行控股公司和威爾明頓信託公司之間的契約，日期為2002年12月19日*
4.3擔保協議，日期為2002年12月19日，由商業銀行控股公司和威爾明頓信託公司簽署並交付*
4.4商業銀行控股公司和威爾明頓信託公司之間於2003年3月26日作出的信託聲明*
4.5商業銀行控股公司和威爾明頓信託公司之間的契約，日期為2003年4月10日*
4.6擔保協議，日期為2003年4月10日，由商業銀行控股公司和威爾明頓信託公司簽署並交付*
4.7商業銀行控股公司和威爾明頓信託公司之間於2004年3月17日作出的信託聲明*
4.8商業銀行控股公司和威爾明頓信託公司之間的契約，日期為2004年3月31日*
4.9擔保協議，日期為2004年3月31日，由商業銀行控股公司和威爾明頓信託公司簽署並交付*
4.10商業銀行控股公司、威爾明頓信託公司、阿爾貝託·佩拉扎和裏卡多·阿爾瓦雷斯於2006年9月8日發表的信託聲明*
4.11商業銀行控股公司和威爾明頓信託公司之間的契約，日期為2006年9月21日*
146
目錄
展品
數		描述
4.12擔保協議，日期為2006年9月21日，由商業銀行控股公司和威爾明頓信託公司簽署並交付*
4.13商業銀行控股公司、威爾明頓信託公司、阿爾貝託·佩拉扎和裏卡多·阿爾瓦雷斯於2006年11月28日發表的信託聲明*
4.14商業銀行控股公司和威爾明頓信託公司之間的契約，日期為2006年12月14日*
4.15擔保協議，日期為2006年12月14日，由商業銀行控股公司和威爾明頓信託公司簽署並交付*
4.16
本公司與紐約梅隆銀行作為受託人簽訂的契約表格(於2020年6月5日提交的美國證券交易委員會第333-238958號文件，通過引用附件4.1併入S-3表格)

4.17
本公司、amerant FL Bancorp Inc.和紐約梅隆銀行之間的契約，日期為2020年6月23日，作為受託人(通過參考2020年6月23日提交的Form 8-K表的附件4.1合併)。
4.18
第一補充契約，日期為2020年6月23日，由該公司、amerant FL Bancorp Inc.和紐約梅隆銀行作為受託人(通過引用2020年6月23日提交的8-K表格的附件4.2合併而成)。
4.19
全球票據格式(見附件4.18)。
4.20
票據保函表格(附於附件4.18)。
4.21
註冊人證券説明
10.1
限制性股票協議表格(參考附件10.2併入2018年12月28日提交的8-K表格，美國證券交易委員會檔號001-38534)**
10.2
非僱員董事限制性股票單位協議表(已結算股票)(於2018年12月28日備案，參照附件10.3合併至8-K表格，美國證券交易委員會檔案第001-38534號)**
10.3
非僱員董事限制性股票單位協議表(現金結算)(參照附件10.4併入2018年12月28日提交的8-K表，美國證券交易委員會檔案第001-38534號)**

10.4
2018年股權和激勵性薪酬計劃(參考附件10.1併入，截至2019年6月30日的季度10-Q表，2019年8月12日提交，美國證券交易委員會文件第001-38534號)**
10.5
2018年12月10日對amerant Bank，N.A高管延期薪酬計劃的修正案(通過引用附件10.11併入，於2019年4月1日提交的截至2018年12月31日的10-K表格，美國證券交易委員會檔案第001-38534號)**
10.6
僱傭協議，日期為2021年1月14日，由amerant Bank，N.A.，amerant Bancorp Inc.和Gerald P.plush(通過參考2021年1月21日提交的Form 8-K的附件10.1合併)。**
10.7
美國銀行和Carlos Iafigliola之間的僱傭協議，日期為2020年5月18日(通過參考2020年5月18日提交的Form 8-K中的附件10.1併入)。**
10.8
美國銀行和米格爾·帕拉西奧斯之間的僱傭協議，日期為2019年3月20日(通過引用附件10.4併入，於2019年3月25日提交的8-k表，美國證券交易委員會檔案號001-38534)**
10.9
美國銀行和阿爾貝託·卡普里萊斯之間的僱傭協議，日期為2019年3月20日(通過引用附件10.5併入表格8-k，於2019年3月25日提交，美國證券交易委員會檔案號001-38534)**
10.10
公司2018年股權和激勵薪酬計劃下的基於業績的限制性股票單位協議表格(通過引用附件10.2併入2021年2月18日提交的8-K表格)。**
10.11
公司2018年股權和激勵薪酬計劃下的限制性股票單位協議表(通過引用附件10.3併入2021年2月18日提交的8-K表格)。**
147
目錄
展品
數		描述
10.12
220 Alhambra Properties LLC之間的買賣協議，於2021年11月24日生效。和FNLI Audax LLC(本展覽的部分內容已省略)
10.13
FNLI Audax LLC和220 Alhambra Properties LLC之間的租約，日期為2021年12月15日。(本展品的部分內容已略去)
21.1
Amerant Bancorp Inc.子公司名單。
22
擔保人子公司名單(參照2020年8月7日提交的10-Q表格附件22併入)。
23.1
RSM US LLP的同意。
23.2
普華永道會計師事務所同意。
31.1
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年證券交易法第13a-14(A)條的認證，由副董事長、總裁兼首席執行官傑拉爾德·P·普魯什(Gerald P.Plush)
31.2
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年證券交易法第13a-14(A)條規定的認證，由執行副總裁兼首席財務官Carlos Iafigliola
32.1
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條採納的美國法典第18編第1350條的認證，由副董事長、總裁兼首席執行官傑拉爾德·P·普魯什(Gerald P.Plush)*
32.2
執行副總裁兼首席財務官Carlos Iafigliola根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條採納的《美國法典第18編第1350條》的認證*
101.INSXBRL實例文檔
101.SCHXBRL分類擴展架構文檔
101.CALXBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.LABXBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.PREXBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
101.DEFXBRL分類擴展定義Linkbase文檔
104封面交互數據(嵌入在XBRL文檔中)
148
目錄
*公司特此同意根據S-K條例第601(B)(4)(Iii)(A)項，應要求向美國證券交易委員會提供本文書的副本。
**管理合同或補償計劃、合同或協議。
*現提供。

項目16.表格10-K總結
沒有。
149
目錄
簽名
根據1934年證券交易法第13或15(D)節的要求，註冊人已正式促使本10-K表格年度報告由正式授權的以下簽名人代表其簽署。
AMERANT Bancorp Inc.
March 4, 2022由以下人員提供：/s/Gerald P.毛絨
日期姓名：傑拉爾德·P·毛絨
標題：副董事長、總裁兼首席執行官
根據1934年證券交易法的要求，本報告已由以下人員以註冊人的身份在指定日期代表註冊人簽署。
簽名標題日期
/s/Gerald P.毛絨副董事長、總裁兼首席執行官
(首席執行官)		March 4, 2022
傑拉爾德·P·毛絨
/s/Carlos Iafigliola執行副總裁兼首席財務官
(首席財務官)		March 4, 2022
卡洛斯·伊菲利亞奧拉
/s/Armando D.Fleitas高級副總裁兼主計長
(首席會計官)		March 4, 2022
阿曼多·D·弗萊塔斯
/s/小弗雷德裏克·C·科普蘭(Frederick C.Copeland，Jr.)主席March 4, 2022
弗雷德裏克·C·科普蘭(Frederick C.Copeland Jr.)
作者聲明：Miguel A.Capriles L.董事March 4, 2022
作者聲明：Miguel A.Capriles L.
/s/帕梅拉·J·達納董事March 4, 2022
帕梅拉·J·達納
/s/Gustavo Marturet M.董事March 4, 2022
古斯塔沃·馬圖雷(Gustavo Marturet)
/s/約翰·W·奎爾董事March 4, 2022
約翰·W·奎爾
/s/吉列爾莫·維拉爾董事March 4, 2022
吉列爾莫·維拉爾
書名/作者Instavo J.Vollmer A/Gustavo J.Vollmer A.董事March 4, 2022
書名/作者Gostavo J.Vollmer A.
/秒/米勒·威爾遜董事March 4, 2022
米勒·威爾遜
150
目錄
財務報表索引。
AMERANT Bancorp Inc.和子公司
合併財務報表
索引
頁面
獨立註冊會計師事務所報告(RSM US LLP)(PCAOB ID49)
F-2
獨立註冊會計師事務所(普華永道會計師事務所)報告(PCAOB ID238)
F-3
截至2021年12月31日和2020年12月31日的合併資產負債表
F-4
截至2021年12月31日的三個年度的合併營業和全面收益表
F-5
截至2021年12月31日的三年中各年度股東權益變動表
F-7
截至2021年12月31日的三個年度的合併現金流量表
F-8
合併財務報表附註
F-10
注1.主要會計政策的業務、列報依據和摘要
F-10
注2.銀行存款的利息收入
F-27
注3.證券
F-27
注4.貸款
F-31
附註5.貸款損失撥備
F-34
注6.房舍和設備，淨額
F-44
注7.定期存款
F-45
注8.聯邦住房貸款銀行的預付款和其他借款
F-46
注9.高級附註
F-46
注10.信託附屬公司持有的次級債券
F-46
注11.衍生工具
F-46
注12.租約
F-49
注13.激勵性薪酬和福利計劃
F-51
注14.所得税
F-54
附註15.累計其他綜合收益
F-56
附註16.關聯方交易
F-58
注17.股東權益
F-61
附註18.承付款和或有事項
F-65
附註19.公允價值計量
F-67
附註20.金融工具的公允價值
F-71
注21。監管事項
F-73
注22。每股收益(虧損)
F-76
注23。濃縮未合併控股公司財務報表
F-77
F-1
目錄

獨立註冊會計師事務所報告
致amerant Bancorp Inc.的股東和董事會。
對財務報表的幾點看法
我們審計了amerant Bancorp Inc.及其子公司(本公司)截至2021年12月31日和2020年12月31日的合併資產負債表、截至該年度的相關綜合經營表和全面收益表、股東權益和現金流量的變化，以及合併財務報表(統稱為財務報表)的相關附註。我們認為，財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的財務狀況，以及截至那時止年度的運營結果和現金流量，符合美國公認的會計原則。

意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的適用規則和規定，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是欺詐。該公司不需要，也不需要我們對其財務報告的內部控制進行審計。作為我們審計的一部分，我們被要求瞭解財務報告的內部控制，但不是為了表達對公司財務報告內部控制有效性的意見。因此，我們不表達這樣的意見。

我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評估財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。


/s/ RSM US LLP

自2020年以來，我們一直擔任本公司的審計師。

佛羅裏達州勞德代爾堡
March 4, 2022






F-2
目錄
獨立註冊會計師事務所報告

致amerant Bancorp Inc.董事會和股東。

對財務報表的幾點看法

本公司已審核amerant Bancorp Inc.及其附屬公司(“本公司”)截至2019年12月31日止年度的綜合營運及全面收益表、股東權益變動表及現金流量表，包括相關附註(統稱為“綜合財務報表”)。我們認為，綜合財務報表在所有重大方面都公平地反映了截至2019年12月31日止年度的經營業績和現金流量，符合美國公認的會計原則。


意見基礎

這些合併財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的合併財務報表發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的適用規則和規定，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準對這些合併財務報表進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得關於合併財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是欺詐。

我們的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評估合併財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。




/s/ 普華永道會計師事務所
佛羅裏達州邁阿密
March 13, 2020

我們從1987年開始擔任本公司的審計師 to 2019.

F-3
目錄
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併資產負債表
(單位：千)十二月三十一日，
2021		2020年12月31日
資產
現金和銀行到期款項$33,668 $30,179 
銀行存款生息存款240,540 184,207 
現金和現金等價物274,208 214,386 
證券
可供出售的債務證券1,175,319 1,225,083 
持有至到期的債務證券118,175 58,127 
公允價值易於確定的股權證券，並非為交易而持有252 24,342 
聯邦儲備銀行和聯邦住房貸款銀行股票47,495 65,015 
證券1,341,241 1,372,567 
持有以較低成本或公允價值出售的貸款143,195 — 
按公允價值持有供出售的按揭貸款14,905 — 
為投資而持有的貸款，毛額5,409,440 5,842,337 
減去：貸款損失撥備69,899 110,902 
為投資而持有的貸款，淨額5,339,541 5,731,435 
銀行自營人壽保險223,006 217,547 
房舍和設備，淨值37,860 109,990 
遞延税項資產，淨額11,301 11,691 
經營性租賃使用權資產141,139 — 
商譽19,506 19,506 
應計利息、應收賬款和其他資產92,497 93,771 
總資產$7,638,399 $7,770,893 
負債與股東權益
存款
需求
無息計息$1,183,251 $872,151 
計息1,507,441 1,230,054 
儲蓄和貨幣市場1,602,339 1,587,876 
時間1,337,840 2,041,562 
總存款5,630,871 5,731,643 
聯邦住房貸款銀行的預付款和其他借款809,577 1,050,000 
高級註釋58,894 58,577 
信託附屬公司持有的次級債券64,178 64,178 
經營租賃負債136,595 — 
應付賬款、應計負債和其他負債106,411 83,074 
總負債6,806,526 6,987,472 
承擔和或有事項(附註18)
股東權益
A類普通股，$0.10面值，250授權發行百萬股；35,883,320已發行和已發行股票(2020-$0.10面值，400授權發行百萬股；28,806,344已發行及已發行股份)
3,589 2,882 
B類普通股，$0.10面值，100授權發行百萬股；9,036,3522020年發行和發行的股票。不是2021年授權或發行的股份。
— 904 
額外實收資本262,510 305,569 
留存收益553,167 442,402 
累計其他綜合收益15,217 31,664 
非控股權益前的股東權益總額834,483 783,421 
非控股權益(2,610)— 
股東權益總額831,873 783,421 
總負債和股東權益$7,638,399 $7,770,893 
附註是這些合併財務報表的組成部分。
F-4
目錄
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併經營表和全面收益表

截至十二月三十一日止的年度，
(單位：千)202120202019
利息收入
貸款$216,097 $220,898 $263,011 
投資證券31,500 39,023 47,210 
銀行存款生息存款247 633 2,753 
利息收入總額247,844 260,554 312,974 
利息支出
有息活期存款591 439 925 
儲蓄和貨幣市場存款3,533 7,128 15,690 
定期存款23,766 45,765 51,757 
聯邦住房貸款銀行的預付款8,595 13,168 24,325 
高級註釋3,768 1,968 — 
次級債券2,449 2,533 7,184 
根據回購協議出售的證券1 1 5 
利息支出總額42,703 71,002 99,886 
淨利息收入205,141 189,552 213,088 
沖銷貸款損失(撥備)(16,500)88,620 (3,150)
扣除(沖銷)貸款損失撥備後的淨利息收入221,641 100,932 216,238 
非利息收入
押金和服務費17,214 15,838 17,067 
經紀、諮詢和受託活動18,616 16,949 14,936 
銀行自營壽險的現金退保額變動5,459 5,695 5,710 
信用卡和貿易融資服務費1,771 1,346 3,925 
數據處理和其他服務的費用— — 955 
證券收益，淨額3,740 26,990 2,605 
聯邦住房貸款銀行提前清償墊款的損失，淨額(2,488)(73)(886)
出售總部大樓的收益62,387 — — 
貸款級衍生收益3,951 3,173 5,148 
其他非利息收入9,971 3,552 7,650 
非利息收入總額120,621 73,470 57,110 
非利息支出
薪金和員工福利117,585 111,469 137,380 
專業服務費和其他服務費19,911 13,459 16,123 
入住率和設備20,364 17,624 16,194 
電信和數據處理14,949 12,931 13,063 
折舊及攤銷7,269 9,385 7,094 
FDIC評估和保險6,423 6,141 4,043 
其他運營費用11,741 7,727 15,420 
非利息費用總額198,242 178,736 209,317 
所得税(費用)福利前收益(虧損)144,020 (4,334)64,031 
所得税(費用)福利(33,709)2,612 (12,697)
非控股權益歸屬前淨收益(虧損)110,311 (1,722)51,334 
可歸因於非控股權益的淨虧損(2,610)— — 
可歸因於amerant Bancorp公司的淨收益(虧損)。$112,921 $(1,722)$51,334 
附註是這些合併財務報表的組成部分。
F-5
目錄
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併經營表和全面收益表


截至十二月三十一日止的年度，
(單位為千，每股數據除外)202120202019
其他綜合(虧損)收入，税後淨額
期內可供出售證券的未實現持有(虧損)淨收益$(12,960)$39,941 $32,810 
期內產生的現金流量套期保值的未實現持有淨收益(虧損)137 (1,730)287 
淨收入所列項目的重新分類調整(3,624)(19,781)(2,571)
會計原則變更的累積影響— — 872 
其他綜合(虧損)收入(16,447)18,430 31,398 
綜合收益$96,474 $16,708 $82,732 
每股收益(虧損)(附註22)
普通股基本收益(虧損)$3.04 $(0.04)$1.21 
稀釋後每股普通股收益(虧損)$3.01 $(0.04)$1.20 
















附註是這些合併財務報表的組成部分。
F-6
目錄
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併股東權益變動表
截至2021年12月31日的三年中的每一年


普通股其他內容
已支付
在“資本論”中		留用
收益		累計其他綜合收益(虧損)總計
股東的
非控股權益之前的股權		非控股權益總計
股東的
權益
未償還股份已發行股份-面值
(單位為千，共享數據除外)甲類B類甲類B類庫存股
2018年12月31日的餘額26,851,832 16,330,917 $2,686 $1,775 $385,367 $(17,908)$393,662 $(18,164)$747,418 $— $747,418 
已發行普通股2,132,865 — 213 — 29,005 — — — 29,218 — 29,218 
回購B類普通股— (2,112,321)— — — (28,465)— — (28,465)— (28,465)
已發行的限制性股票3,882 — — — — — — — — — — 
發行普通股用於限制性股票單位歸屬16,025 — 2 — (2)— — — — — — 
交出限制性股票(77,028)— (8)— (1,687)— — — (1,695)— (1,695)
基於股票的薪酬費用— — — — 6,365 — — — 6,365 — 6,365 
可歸因於amerant Bancorp Inc.的淨收入。— — — — — — 51,334 — 51,334 — 51,334 
會計原則變更的累積影響— — — — — — (872)872 — — — 
其他綜合收益— — — — — — — 30,526 30,526 — 30,526 
2019年12月31日的餘額28,927,576 14,218,596 $2,893 $1,775 $419,048 $(46,373)$444,124 $13,234 $834,701 $— $834,701 
回購B類普通股— (5,182,244)— — — (69,378)— — (69,378)— (69,378)
庫存股退役— — — (871)(114,880)115,751 — — — — — 
已發行的限制性股票6,591 — 1 — (1)— — — — — — 
發行普通股用於限制性股票單位歸屬19,464 — 2 — (2)— — — — — — 
交出限制性股票(60,606)— (6)— (911)— — — (917)— (917)
被沒收的限制性股票(86,681)— (8)— 8 — — — — — — 
基於股票的薪酬費用— — — — 2,307 — — — 2,307 — 2,307 
Amerant Bancorp Inc.的淨虧損。— — — — — — (1,722)— (1,722)— (1,722)
其他綜合收益— — — — — — — 18,430 18,430 — 18,430 
2020年12月31日的餘額28,806,344 9,036,352 $2,882 $904 $305,569 $— $442,402 $31,664 $783,421 $— $783,421 
股額轉換8,047,564 (8,471,120)805 (847)42 — — — — — — 
A類普通股回購(1,175,119)— — — — (36,332)— — (36,332)— (36,332)
回購B類普通股— (565,232)— — — (9,563)— — (9,563)— (9,563)
庫存股退役— — (118)(57)(45,720)45,895 — — — — — 
已發行的限制性股票252,503 — 25 — (25)— — — — — — 
發行普通股用於限制性股票單位歸屬45,586 — 5 — (5)— — — — — — 
發行普通股用於業績股單位歸屬1,729 — — — — — — — — — — 
交出限制性股票(66,491)— (7)— (2,136)— — — (2,143)— (2,143)
被沒收的限制性股票(28,796)— (3)— 3 — — — — — — 
基於股票的薪酬費用— — — — 4,782 — — — 4,782 — 4,782 
宣佈的股息— — — — — — (2,156)— (2,156)— (2,156)
可歸因於amerant Bancorp Inc.的淨收入。— — — — — — 112,921 — 112,921 — 112,921 
非控股股東應佔淨虧損— — — — — — — — — (2,610)(2,610)
其他綜合損失— — — — — — — (16,447)(16,447)— (16,447)
2021年12月31日的餘額35,883,320 — $3,589 $— $262,510 $— $553,167 $15,217 $834,483 $(2,610)$831,873 
附註是這些合併財務報表的組成部分。

F-7
目錄
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併現金流量表
截至十二月三十一日止的年度，
(單位：千)202120202019
經營活動的現金流
非控股權益歸屬前淨收益(虧損)$110,311 $(1,722)$51,334 
將淨(虧損)收入調整為經營活動提供的現金淨額
沖銷貸款損失(撥備)(16,500)88,620 (3,150)
證券淨溢價攤銷12,596 14,868 14,299 
折舊及攤銷7,269 9,385 7,094 
基於股票的薪酬費用4,782 2,307 6,365 
銀行自營壽險的現金退保額變動(5,459)(5,695)(5,710)
證券收益，淨額(3,740)(26,990)(2,605)
出售貸款收益，淨額(4,276)— — 
出售總部大樓的淨收益(62,387)— — 
出售房屋和設備的淨虧損(收益)71 1,729 (2,795)
遞延税金及其他6,000 (11,513)525 
提前清償FHLB墊款的損失，淨額2,488 73 886 
出售及償還供出售按揭貸款所得款項(按公允價值計算)20,859 — — 
源自可供出售的按揭貸款(按公允價值計算)(35,108)— — 
營業資產和負債淨變動
應計利息、應收賬款和其他資產(4,432)(446)15,426 
應付賬款、應計負債和其他負債34,957 (13,369)(3,277)
經營活動提供的淨現金67,431 57,247 78,392 
投資活動的現金流
購買投資證券：
可供出售(425,864)(399,202)(445,892)
持有至到期(100,403)— — 
聯邦住房貸款銀行股票(4,565)(9,843)(43,232)
公允價值易於確定的股權證券，並非為交易而持有— (29)— 
(530,832)(409,074)(489,124)
投資證券的到期日、出售、贖回、償還和贖回：
可供出售446,436 781,983 497,709 
持有至到期39,695 15,056 10,747 
聯邦住房貸款銀行股票22,110 18,742 40,487 
公允價值易於確定的股權證券，並非為交易而持有23,470 — — 
531,711 815,781 548,943 
出售總部大樓的淨收益132,360 — — 
貸款淨減少(增加)93,321 (199,910)(98,262)
出售貸款組合的收益166,329 71,639 267,765 
購置房舍和設備(6,577)(5,573)(14,262)
出售房舍和設備及其他所得收益44 13,476 5,173 
在企業收購中支付的現金，淨額(1,037)— (14,390)
投資活動提供的淨現金385,319 286,339 205,843 
融資活動的現金流
活期、儲蓄和貨幣市場賬户淨增(減)602,950 353,277 (308,751)
定期存款淨(減)增(703,722)(378,777)18,822 
聯邦住房貸款銀行的預付款收益485,500 750,000 1,800,000 
償還聯邦住房貸款銀行的預付款(729,618)(935,073)(1,731,886)
發行高級債券所得款項(扣除發行成本)— 58,412 — 
贖回次級債權證— (28,068)(25,864)
已發行普通股收益--A類— — 29,218 
普通股回購-A類(36,332)— — 
普通股回購-B類(9,563)(69,378)(28,465)
已交出普通股(2,143)(917)(1,695)
用於融資活動的淨現金(392,928)(250,524)(248,621)
現金及現金等價物淨增加情況59,822 93,062 35,614 
現金和現金等價物
期初214,386 121,324 85,710 
期末$274,208 $214,386 $121,324 
附註是這些合併財務報表的組成部分。
F-8
目錄
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併現金流量表




截至十二月三十一日止的年度，
(單位：千)202120202019
現金流量信息的補充披露
已支付現金：
利息$46,327 $73,349 $99,958 
所得税14,538 10,576 7,544 
經營性租賃使用權資產的初步確認55,670 — — 
經營租賃負債的初步確認56,024 — — 
以新的租賃義務換取的使用權資產91,797 — — 
非現金投資活動：
為投資而持有的貸款轉移到為出售而持有的貸款256,154 — — 
從房舍和設備向經營租賃使用權資產的淨轉移69,931 — — 
轉至其他資產的貸款9,400 400 42 















附註是這些合併財務報表的組成部分。
F-9
目錄
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2021, 2020 and 2019

1. 重要會計政策的業務、列報依據和摘要
A)業務
Amerant Bancorp Inc(以下簡稱“公司”)是佛羅裏達州的一家公司，成立於1985年，自1987年1月開始運營。本公司是根據1956年“銀行控股公司法”(“BHC法案”)註冊的銀行控股公司，由於其100美國銀行，N.A.(“該銀行”)的間接所有權百分比。該公司的主要辦事處位於佛羅裏達州科勒爾蓋布爾斯市。本銀行是亞特蘭大聯邦儲備銀行(“美聯儲”)和亞特蘭大聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)的成員。世界銀行已經三經營子公司：amerant Investments，Inc.，一家證券經紀交易商(“amerant Investments”)，amerant Mortgage，LLC，a51在佛羅裏達州註冊的抵押貸款公司(“amerant Mortgage”)和2019年11月收購的位於大開曼羣島的信託公司子公司Elant Bank&Trust Ltd.(“開曼銀行”)擁有%的股份。

2021年3月，本銀行和非存款信託公司amerant Trust，N.A(簡稱“amerant Trust”)獲得授權，將amerant Trust與本銀行合併，並將其併入本銀行，而本銀行是唯一的倖存者。該公司於2021年4月1日完成了amerant Trust與世界銀行的合併。

40多年來，世行一直在為其運營的社區提供服務。世界銀行已經24銀行中心，包括17位於佛羅裏達州南部，7在德克薩斯州的大休斯頓地區。作為本公司的主要經營子公司，本行提供各種國內、國際、個人和商業銀行服務。投資、信託、受託和財富管理服務通過世行的主要運營子公司amerant Investments和開曼銀行提供。該公司的主要活動集中在其初級市場，國內客户位於這些市場內，國際客户主要位於拉丁美洲。該公司對任何一個客户都沒有任何重要的集中度。

公司的A類普通股，面值$0.10每股普通股在納斯達克全球精選市場掛牌交易，代碼為“AMTB”。
重組活動
該公司將繼續努力使其運營結構和資源更好地與其業務活動保持一致。作為這些努力的一部分，公司決定停止在紐約的貸款發放，並於2021年第二季度關閉了紐約市貸款製作辦事處(“NY LPO”)。此外，公司決定在2021年第二季度外包內部審計職能，並在2021年全年取消各種其他支持職位。此外，公司首席運營官(“COO”)於2021年6月30日辭職。這些事件造成的遣散費約為$3.62021年將達到100萬。遣散費作為“工資和員工福利費用”的一部分記錄在公司的綜合經營和全面收益表中。2021年的其他重組費用包括：(I)法律和諮詢費#美元。1.7百萬美元，主要與合併和相關交易以及諮詢服務有關；(Ii)a$0.8與關閉紐約LPO相關的100萬美元使用權資產(“ROA”)減值，在公司綜合經營和全面收益表的“佔用和設備費用”中記錄；(3)分支機構關閉費用#美元。0.5與終止佛羅裏達州勞德代爾堡一家分支機構的租賃有關的100萬美元，以及(Iv)數字轉型費用#美元0.4百萬美元。
F-10
目錄
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2021, 2020 and 2019

2021年，世行與一家公認的第三方金融技術服務提供商簽訂了一份新的多年外包協議。根據本協議的條款，第三方承擔了世行相當一部分以前的支持職能和工作人員的全部責任，包括某些後臺業務。這種新的關係要求我們的核心數據處理平臺從我們目前的軟件供應商過渡到這家第三方金融技術服務提供商提供的平臺。這項新協議預計將使銀行實現更高的運營效率，並向我們的客户提供先進的解決方案和服務。從2022年1月1日起，80由於這項新協議而不再為公司工作的員工。此外，在2022年1月執行本協議方面，公司記錄了大約#美元。3.9初步估計的合同終止費用為100萬美元。本公司預計，一旦與執行本協議有關的現有供應商關係終止，將產生額外的合同終止費用，目前無法合理確定。
優化資本結構
高級筆記。該公司於2020年6月完成了一筆60.0百萬美元的產品5.752025年到期的優先債券百分比。有關詳細信息，請參閲注9-高級説明。
股票回購。該公司於2020年12月完成了修改後的荷蘭拍賣投標報價，根據該報價，我們購買了大約$54百萬股B類普通股。2021年3月，公司董事會批准了一項股票回購計劃，回購金額最高可達$40百萬股B類普通股(“B類股票回購計劃”)。2021年9月，公司董事會批准了一項股票回購計劃，回購金額最高可達$50本公司發行A類普通股(“A類普通股回購計劃”)，並終止先前於2021年3月批准的B類普通股回購計劃。
2021年，公司董事會授權註銷2021年回購的全部A類普通股和B類普通股。有關所有股票回購交易的詳情，請參閲附註17-股東權益。
清理合並。於二零二一年十一月，本公司股東大會批准一項清理合並，據此，本公司一間新成立的附屬公司(“清理合並”)與本公司合併並併入本公司(“清理合並”)，該附屬公司成立的唯一目的是進行清理合並。根據清理合並的條款，在其他行動中，每股B類普通股的流通股被轉換為0.95A類普通股的股份，而不需要B類普通股持有者採取任何行動。有關清理合並的詳情，請參閲附註17-股東權益。
分紅。2021年，公司董事會宣佈現金股息為#美元。0.06每股公司A類普通股。此外，2022年1月19日，公司董事會宣佈現金股息為#美元。0.09每股公司A類普通股。有關宣佈的所有股息的詳情，請參閲附註17-股東權益。
F-11
目錄
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2021, 2020 and 2019


Amerant SPV，LLC

2021年5月，該公司成立了一家新的全資子公司amerant SPV，LLC或amerant SPV。本公司可能會不時評估透過amerant SPV投資及收購金融科技及本公司認為具有戰略或增值價值的專業財務公司的非控股權益的機會，包括與其合作的公司，或可能收購該等公司的非控股權益。
2021年6月，該公司賺了一美元2.5在馬斯通公司(“馬斯通”)的百萬股權投資，這是一家數字財富管理公司，金融科技與其合作，為新的和現有的客户提供數字財富管理和財務規劃能力。關於這項投資，2021年11月，我們公司副董事長、總裁兼首席執行官傑拉爾德·P·普魯什(Gerald P.Plush)被任命為馬斯通董事會成員。2021年12月，該公司又投資了$1一百萬在馬斯通。對馬斯通的這筆投資作為其他資產計入公司的綜合資產負債表。
2021年10月，該公司同意進行一項#美元的股權投資。2.5Raistone Financial Corp(簡稱Raistone)，這是一家成立於2017年的金融技術解決方案提供商，提供營運資金融資解決方案。
2021年12月，本公司成為JAM FINTOP區塊鏈基金的戰略牽頭投資者，初始承諾約為$5.4百萬美元，可能會達到500萬美元9.8如果基金增加到其最高目標規模$#，則應達到100萬美元200百萬美元。最初，該基金將把投資重點放在區塊鏈“基礎設施層”上，這將幫助受監管的金融機構在貸款、支付和交易所等領域合規運營區塊鏈驅動的應用。作為該基金的戰略牽頭投資者，該公司希望能夠獲得併成為這項變革性技術的早期採用者。
業務收購
2021年5月12日(“收購日”)，amerant Mortgage完成了對第一抵押公司(“FMC”)的收購。Amerant Mortgage和FMC最終合併，允許amerant Mortgage在全國範圍內運營其業務，並直接接觸聯邦住房機構。我們將這些交易稱為“FMC收購”。FMC收購被記錄為使用會計收購方法的業務收購。購買價格約為$1.0百萬美元以現金支付，代表公允價值#美元。0.5收購的抵押貸款服務權(MSR)為100萬美元，外加溢價$0.5百萬美元。不是在這筆交易中承擔了債務。該公司將購買時支付的溢價分配給一個無限期的無形許可證，該許可證以公允價值#美元入賬。0.5百萬美元，截至收購日期。分配給無形資產的MSR和溢價被記錄在合併資產負債表的“其他資產”中。這筆交易的結果是不是善意。
首次公開發行(IPO)和股票回購
2018年12月21日，公司完成首次公開發行(IPO)。看見有關IPO的更多信息，請參見我們的合併財務報表附註16。
於2018年12月，就首次公開招股，本公司回購了約1.4商業服務金融公司(Mercantil Servicios Financieros，C.A.)發行的100萬股B類普通股(“前母公司”)。2019年3月，在IPO承銷商部分行使超額配售選擇權，並完成本公司A類普通股的若干私募後，本公司回購了前母公司持有的剩餘B類普通股。看見有關私募和回購前母公司先前持有的留存股份的更多信息，請參見我們的綜合財務報表附註16。
F-12
目錄
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2021, 2020 and 2019

新冠肺炎大流行
關愛法案。2020年3月11日，世界衞生組織確認一種新型冠狀病毒新冠肺炎的爆發是一種大流行。新冠肺炎大流行對經濟造成了不利影響，並導致了“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法”(“CARE法案”)的頒佈。CARE法案向個人、小企業、中型公司、大公司、醫院和其他公共衞生機構以及州和地方政府提供緊急經濟救濟，並撥出3500億美元給小企業管理局(SBA)，根據CARE法案的定義，為每個小企業提供高達1,000萬美元的貸款。
2020年4月2日，世行開始參與SBA的Paycheck Protection Program(PPP)，向符合條件的企業提供貸款，以支付工資、租金、抵押貸款、醫療保健和公用事業成本等基本費用。截至2021年12月31日，購買力平價貸款總額為2.7百萬美元，或0.05貸款總額的%，而貸款總額為$198.5百萬美元，或3.4截至2020年12月31日的貸款總額的30%。2021年第二季度，該公司以現金形式向第三方出售了PPP貸款，未償還餘額約為$95.1100萬美元，並實現銷售税前收益美元3.8百萬美元。該公司不保留這些購買力平價貸款的還款權。2020年，該公司的工資和薪酬福利總額為$7.8百萬美元，其他運營費用總計為$0.7100萬美元，與這些購買力平價貸款的來源直接相關。根據公認會計原則，該公司遞延了這些不可退還的貸款發放費，扣除在相關貸款期限內攤銷的貸款直接成本，作為利息收入的調整。
主街借貸。該公司在2020年第四季度發起了貸款，作為主街貸款計劃的一部分。根據這項持續到2021年1月8日的計劃，美聯儲將該公司根據該計劃發起的每筆合格貸款的95%購買給中小型企業。在2020年第四季度，該公司收到的費用約為0.5從最初的$56.3截至2020年12月31日，該計劃中有100萬筆貸款。
貸款損失準備金和修正方案2020年3月26日，本公司開始向受新冠肺炎疫情影響的客户提供貸款支付減免選項，包括只計息和/或忍耐選項。這些計劃在2020年全年以及截至2021年6月30日的6個月內繼續實施。在2021年第三季度，公司停止提供這些貸款支付減免選項，包括只付息和/或忍耐選項。根據這些計劃修改的貸款總額為$1.1截至2021年12月31日和2020年12月31日。截至2021年12月31日，美元37.1百萬美元，或0.7%的貸款仍處於延期和/或忍耐期($43.4百萬美元，或0.7(截至2020年12月31日，%)根據會計和監管指導，向受益於這些措施的借款人提供的貸款不被視為問題債務重組(TDR)。本公司繼續密切監察根據所給予的臨時寬免條款，在延期及/或寬限期內餘下貸款的表現。

F-13
目錄
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2021, 2020 and 2019

B)重要會計政策的列報和彙總依據
新興成長型公司
JOBS法案第107條規定，作為一家“新興成長型公司”或EGC，公司可以利用證券法第7(A)(2)(B)條規定的延長過渡期來遵守新的或修訂的會計準則。因此，企業管治委員會可延遲採納某些會計準則，直至該等準則適用於私營公司為止。2019年，聯邦銀行監管機構承認或允許屬於EGC的上市公司推遲採用會計聲明，直到這些標準適用於私營公司。該公司打算利用這一延長過渡期的好處，只要它是可用的，並且符合銀行監管要求。
以下是該公司在編制隨附的綜合財務報表時遵循的重要會計政策和做法的説明。這些政策符合美國公認的會計原則(GAAP)。
細分市場報告
該公司在合併的基礎上採用單一部門概念進行管理，管理層認為GAAP不需要單獨披露當前或歷史上可報告的部門信息。
合併原則
隨附的綜合財務報表包括本公司及其子公司的賬目。所有重要的公司間餘額和交易都已在合併中沖銷。本公司評估其是否擁有可變利益實體或有表決權利益實體形式的實體的控股權。
非控股權益
綜合財務報表的非控股權益包括49%的amerant Mortgage非控股權益。該公司在其綜合經營報表中記錄非控股權益應佔淨虧損，相當於在amerant Mortgage的權益中保留的經濟或所有權權益的百分比，並在綜合資產負債表中將非控股權益作為股東權益的一部分列示，在綜合經營報表和全面收益表中單獨列示為非控股權益應佔淨虧損。
估計數
根據公認會計準則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表日期的資產和負債報告金額、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和費用金額。管理層作出的重大估計包括：i)貸款損失撥備的釐定；(Ii)在年度商譽減值測試中獲分配商譽的證券及申報單位的公允價值；(Iii)銀行擁有人壽保險的現金退回價值；及(Iv)遞延税項資產金額是否更有可能變現。管理層認為這些估計是恰當的。實際結果可能與這些估計不同。
F-14
目錄
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2021, 2020 and 2019

自2020年3月以來，新冠肺炎疫情嚴重限制了美國和世界各地的經濟活動水平。在疫情爆發之初，美國各地的幾個州和城市，包括佛羅裏達州和德克薩斯州，以及我們有銀行中心、LPO和我們主要營業地點所在的城市，實施了隔離、旅行限制、“在家避難”命令和對可能繼續經營的業務類型的限制。雖然這些措施和限制大部分已取消，部分業務亦已重新開業，但該公司無法預測情況何時可能改變，以及如認為因公眾健康問題而有需要，日後是否需要實施或收緊已取消的限制。鑑於新冠肺炎疫情的蔓延和嚴重程度及其對美國和全球經濟的不利影響的不確定性，目前無法準確預測對該公司財務報表的影響。
收入確認
利息收入一般採用利息法按權責發生制確認。不可退還的貸款發放費(扣除發放或獲取貸款的直接成本)以及貸款購買溢價和折扣將在相關貸款期限內遞延並攤銷，作為利息收入的調整，採用水平收益率法。債務證券的購買溢價和折扣採用水平收益率法，作為對證券估計壽命內的利息收入的調整攤銷。
經紀和諮詢活動包括經紀佣金和諮詢費。經紀佣金收入與客户交易的美元交易量有關。佣金和相關清算費用在證券交易發生時按交易日記錄。諮詢費來源於投資諮詢費和賬户管理服務。投資顧問費按合同期內管理的資產平均價值的百分比按比例計入收入。這些費用至少每季度評估和收取一次。賬户管理費是向客户收取的賬户維護費，並按季度賺取和收取。受託活動手續費收入在合同期內按比例確認。
信用卡服務費包括信用卡發行費和信用卡和借記卡交換費。信用卡發行費一般在持卡人有權使用信用卡的期間內確認。交換費在賺取時確認。貿易融資服務費，主要包括信用證佣金，一般在服務期內以直線方式確認。
存款和服務費包括存款賬户的手續費，向客户提供的銀行服務的費用，包括電匯、透支和資金不足。這些來源的收入通常根據已公佈的客户賬户存款賬户協議確認，或者當根據合同協議是固定和可確定的時候確認。
貸款級衍生品收入來自與商業貸款客户和經紀人的背靠背衍生品交易。本公司在背靠背衍生品交易開始時賺取一筆費用，相當於批發率和零售率之間的差額。
數據處理、租金收入及向關聯方提供其他服務的費用均確認為根據服務協議的條款提供的服務。
每股收益
每股基本收益的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收入除以每期已發行普通股的加權平均數。限制性股票的未歸屬股份不包括在基本每股收益計算中。
F-15
目錄
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2021, 2020 and 2019

稀釋後的每股普通股淨收入反映瞭如果稀釋性潛在普通股已經發行，將會發行的額外普通股的數量。稀釋潛在普通股包括期內已發行的限制性股票、限制性股票單位和績效股份單位的未歸屬股份。運用庫存股方法計算潛在普通股的稀釋效應。後者假設稀釋性潛在普通股已發行併發行，行使所得款項用於按期內平均市場價格購買普通股。發行的稀釋潛在普通股數量與購買的股票數量之間的差額作為增量股份計入分母，以計算每股普通股的稀釋淨收入。稀釋性潛在普通股在影響反攤薄期間的稀釋每股收益計算中不包括在內。
因派發股息、股票分拆、證券交易所或股票反向分拆而導致的流通股數目變動，在呈列的所有期間追溯生效，以反映該等資本結構的變動。
基於股票的薪酬
公司可以向其非僱員董事、高級管理人員、僱員和某些顧問發放基於股份的薪酬和其他相關獎勵。補償成本根據授予日獎勵的估計公允價值計量，並在收益中確認為所需服務期或歸屬期間以直線方式增加的額外實收資本。限制性股票和限制性股票單位的未歸屬股份的公允價值以授予之日公司A類普通股的市場價格為基礎。授予日業績股單位的公允價值基於使用期權定價模型的估計公允價值。
廣告費
除在廣告首次播出時發生的媒體制作費用外，廣告費用計入其他非利息費用。
自願和非自願提前退休計劃費用和其他裁員費用
本公司對自願和非自願提前退休計劃支出和其他裁員成本進行會計核算，方法是在發生責任時，而不是在我們承諾退出計劃時，確定與退出或處置活動相關的成本的責任，包括遣散費和其他相關成本。
2021年，工資和就業福利包括#美元。3.6主要是由於我們的首席運營官於2021年第二季度離職，以及年內與公司持續轉型和提高效率努力相關的各種支持職能和其他行動的取消，導致了數百萬美元的遣散費支出，這主要是因為我們的首席運營官將於2021年第二季度離職。
2020年10月9日，本公司董事會通過了一項針對若干符合條件的長期員工的自願提前退休計劃(“2020自願計劃”)和一項針對某些其他職位的非自願離職計劃(“2020非自願計劃”)，以符合本公司精簡運營、使其經營結構更好地與其業務活動保持一致的努力。選擇參加2020年自願計劃的員工於2020年12月31日或之前退休。2020年的非自願計劃影響了員工，他們中的大多數人在2020年12月31日之前不再為公司和/或其子公司工作。2020年12月28日，公司確定了2020年自願計劃和2020年非自願計劃相關的終止成本。該公司產生了大約$3.5百萬美元和$1.82020年第四季度，自願和非自願提前退休計劃支出分別在與2020年自願計劃和2020年非自願計劃有關的薪金和福利支出中報告，其中大部分將以分期付款的形式逐步支付，直至2021年12月。
F-16
目錄
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2021, 2020 and 2019
提供費用
直接歸因於建議或實際證券發售的特定的、不可償還的增量成本將遞延，並從發售的總收益中扣除。
現金和現金等價物
該公司已將購買的原始到期日為3個月或更短的高流動性工具定義為現金等價物，包括現金和銀行到期現金、出售的聯邦基金以及在銀行的存款。
公司必須遵守聯邦法規，要求對其存款維持最低準備金餘額。從2020年3月26日起，美國聯邦儲備委員會(美聯儲/FED)理事會將存款準備金率降至零，以應對新冠肺炎大流行，因此，不是2021年12月31日和2020年12月31日的存款準備金率。該公司將部分現金存放在第三方存款機構，其金額有時可能超過聯邦存款保險公司(FDIC)規定的聯邦保險限額。
證券
本公司將其對證券的投資分類為可供出售的債務證券、持有至到期的債務證券和公允價值易於確定的股權證券，而不是持有以供交易。分類為可供出售的債務證券的證券按公允價值列賬，未實現損益按税後股東權益累計其他綜合收益(“AOCI”)或累計其他綜合虧損(“AOCL”)計入。公允價值易於確定但不用於交易的權益證券主要由按公允價值列賬的共同基金組成，未實現損益計入收益。根據GAAP，股權證券於2018年12月31日被歸類為可供出售。歸類為持有至到期日的債務證券是指公司有能力和意圖持有至到期日的證券，並按攤銷成本列賬。美聯儲和亞特蘭大聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)發行的股票投資按其原始成本列報，接近其可變現價值。出售證券的已實現損益在交易日入賬，並採用特定的識別方法確定。買入或賣出的證券在交易日記錄在綜合資產負債表上。與未完成交易有關的往來於結算組織的應收賬款和應付賬款計入其他資產或其他負債。截至2021年12月31日和2020年12月31日，證券應收賬款為美元。1.5百萬美元和$1.9分別為百萬美元。截至2021年12月31日，與待結清購買有關的應付證券總額為#美元。25.2百萬美元。我們有不是2020年12月31日到期的應付證券。
如果公允價值低於攤餘成本基礎的下降是非暫時性的，公司認為對債務證券的投資是減值的。當對債務證券的投資被認為是非臨時性減值時，個人債務證券的成本基礎通過收益減記，減記的金額與非臨時性減值的信貸部分相對應。與非暫時性減值的非信貸部分相對應的非暫時性減值的金額記錄在AOCI中，並與本公司不打算出售的債務證券相關，本公司很可能不會被要求在收回其公允價值之前出售債務證券。
該公司使用貼現現金流模型估計非臨時性減值的信貸部分。該公司使用第三方供應商模型估計相關抵押品的預期現金流，這些模型納入了管理層對當前關鍵假設的最佳估計，如違約率、損失嚴重性和預付款率(基於歷史業績和壓力測試方案)。所使用的假設從債務擔保到債務擔保可能有很大不同，並受到當前償債覆蓋率、歷史提前還款額、預期提前還款額和貸款當前利率等因素的影響。然後，該公司在其認為合適的情況下，使用第三方供應商來確定基礎抵押品現金流將如何分配給每種債務證券。減值債務證券的現值源於對其未來現金流的估計，並按債務證券的實際利率貼現。該公司預計將收回作為AOCI或AOCL組成部分的剩餘非信貸相關未實現虧損。
F-17
目錄
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2021, 2020 and 2019

持有待售貸款，成本價或公允價值較低
用於投資的貸款在被明確確定要出售並且有正式的出售計劃時，將以賬面價值或公允價值較低的價格轉移到持有待售類別。
持有供出售的按揭貸款，按公允價值計算
用於銷售的按揭貸款按公允價值列賬，公允價值變動在本期收益中確認，並在其他收入中列報。公允價值以個別貸款為基準，按市場報價計量，如無，則可採用可比市值或貼現現金流分析。貸款銷售的損益在合併經營表和綜合收益表的其他非利息收入中確認。
為投資而持有的貸款
貸款是公司有意願和能力在可預見的未來或在到期或償還之前持有的信貸的延伸。這些信貸擴展包括商業房地產貸款，或CRE貸款，(包括土地徵用、開發和建設貸款)，業主自住房地產貸款，單户住宅貸款，商業貸款，對金融機構和承兑匯票的貸款，以及消費貸款。貸款組合中包含的金額以未償還本金減去未攤銷遞延貸款費用淨額、發端成本和貸款損失撥備後的金額表示。扣除遞延費用和購買間接消費貸款所支付的保費後，未攤銷遞延貸款發放成本為#美元。16.9百萬美元和$15.52021年12月31日和2020年12月31日分別為100萬人。
當管理層認為全額收回貸款本金或相關利息存在疑問時，貸款被置於非權責發生狀態。管理層認為，當出現下列任何一種因素時，收款能力都會受到質疑：(1)有合理的可能性無法收回本金、利息或兩者兼而有之，而這筆貸款的本金、利息或拖欠時間少於90天；或(2)當要求支付的本金、利息或兩者都拖欠90天或更長時間時，除非該貸款被認為擔保良好，並且正在按照監管準則進行催收。一旦向單個借款人發放的貸款處於非應計狀態，管理層就會審查向同一借款人發放的所有貸款，以確定其適當的應計狀態。當一筆貸款處於非應計狀態時，利息應計和淨遞延貸款費用或成本的攤銷將停止，任何應計應收利息都將沖銷利息收入。
非權責發生制貸款收到的付款通常用於其未償還本金，除非對貸款剩餘記錄投資的全額收回沒有疑問。如果對貸款中記錄的剩餘投資的全額收回沒有疑問，並且有足夠的文件支持該金額的可收集性，則收到的利息支付可能會被記錄為利息收入。
處於非權責發生制狀態的貸款，如果最初處於非權責發生制狀態時指出的任何條件目前都不存在，其本金和利息均未逾期，且管理層認為該貸款有合理的前景根據其條款履行，則該貸款被恢復為權責發生制狀態。為此，管理層一般認為，當已收到至少六個月的本金和利息付款或本金削減，且借款人的當前財務信息顯示借款人有能力在不久的將來繼續履行債務時，根據貸款條款，存在合理的履約前景。
根據貸款的合同條款，一筆貸款的未償還本金總額將在錯過預定付款日期後30天內報告為逾期。因借款人遇到財務困難而被修改的貸款，以及公司因與債務人財務困難相關的經濟或法律原因而向債務人授予其原本不會考慮的特許權的貸款，將計入問題債務重組(“TDR”)。
F-18
目錄
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2021, 2020 and 2019

2020年，由於新冠肺炎疫情的影響，該公司開始提供定製的還貸減免選項，包括延期和忍耐選項。與會計和監管指導一致，根據這些計劃授予的臨時修改不被視為TDR。有關這些修改的更多信息，請參閲上面的“貸款減免計劃”討論。
貸款損失撥備
貸款損失準備(“全部”)是對當前本金金額的估計，公司可能無法收集到截至評估日期的特定事實和情況，包括個別和集體評估減值的貸款所產生的金額。這些估計金額是通過從收入中扣除貸款損失準備金來記錄的。管理層定期評估所有貸款的充分性，以將其維持在被認為合理的水平，以便為貸款組合中已確認和未確認但固有的損失提供撥備。本公司使用與確定所有準備金相同的方法來評估表外信貸風險所需的任何準備金，如無資金來源的貸款承諾和信用證或有債務。這些表外信貸風險準備金列於綜合資產負債表的負債部分。
該公司開發並記錄了其方法，以確定投資組合細分級別的全部。該公司根據其承貸的貸款類型及其相關的風險特徵來確定其貸款組合部分。該公司的貸款組合細分為：房地產、商業、金融機構、消費者等。這些投資組合中的貸款具有不同的借款人需求和與每種產品類型相關的不同風險。
房地產貸款包括以房地產為抵押的商業貸款。以非業主自住房地產為抵押的商業貸款，一般用於為商業房地產的收購或運營提供資金，條款與房地產的使用年限或企業的運營週期相似。這些房地產貸款的主要償還來源是現金流或生產性資產的轉換，而不是處置作為抵押品的財產所產生的收入。為土地徵用、發展和建設項目提供資金的貸款的主要還款來源一般來自處置作為抵押品的物業，借款人和任何擔保人的還款能力被視為替代還款來源。
商業貸款對應於為特定商業目的而設立的設施，如為營運資本和資本改善項目融資以及基於資產的貸款等。這些可能是貸款承諾、對符合條件的客户的未承諾信用額度、短期(一年或更短)或較長期信貸安排，可以是有擔保的、無擔保的或部分有擔保的。商業貸款的期限一般不超過五年，例外情況有記錄在案。以業主自住房地產為抵押的商業貸款通常用於為收購或運營商業房地產提供資金，條款與房地產的使用年限或企業的運營週期相似。這些商業房地產貸款的主要償還來源是現金流，而不是處置作為抵押品的財產所產生的收入。向具有相似特徵或特定信用要求的類似業務或產品的借款人提供的商業貸款，通常是在標準化的商業信用計劃下進行評估的。這些計劃範圍之外的商業貸款是在個案的基礎上進行評估的，並考慮到現有商業信貸計劃下的任何風險敞口。
對金融機構的貸款和承兑匯票是根據其風險水平為某些交易提供資金的便利，主要包括通過信用證、銀行承兑匯票、出口前和出口後融資以及營運資金貸款等方式提供的貿易融資便利。在現有信貸計劃的限制下，這一投資組合部門的貸款一般以不超過三年的無擔保期限發放，主要發放給拉丁美洲的大型金融機構，該公司認為這些機構質量很高。在批准之前，管理層還會考慮其計劃和信貸政策中規定的跨境和投資組合限制。
F-19
目錄
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2021, 2020 and 2019

消費者貸款和其他貸款是向個人提供的零售、開放式和封閉式信貸，用於家庭、家庭和其他個人支出。這些貸款包括以個人住所為抵押的個人貸款，包括首次抵押貸款、房屋淨值貸款和房屋改善貸款，以及循環信用卡協議。此外，消費貸款和其他貸款，包括我們不時從第三方購買的間接貸款。由於這些貸款通常由大量每種類型的相對較小余額的同質貸款組成，因此它們的風險通常是集體評估的。
根據貸款協議的合同條款，當公司很可能無法收回所有到期金額(包括本金和利息)時，個人貸款被視為減值。當可能存在減值且潛在減值金額可合理評估時，本公司一般將所有非權責發生狀態的貸款以及根據內部風險評級系統分類的其他超過規定門檻的貸款視為減值。為確定何時可能存在減值，本公司考慮借款人或任何擔保人的當前淨值和償付能力或抵押品的現值可能對貸款提供的保護不足的程度。
當貸款被視為減值時，潛在減值按貸款賬面價值超過計量日預期未來現金流現值或抵押品公允價值(如貸款被視為依賴抵押品)計量。如果貸款的預期未來現金流的現值超過貸款的賬面價值，貸款仍被視為減值，但不記錄減值。減值貸款的現值是對其未來現金流的估計，按貸款的實際利率貼現。就被視為依賴抵押品的貸款而言，該等貸款一般為若干房地產貸款，其償還預期僅由經營或出售相關抵押品來提供，潛在減值乃根據作為抵押品而質押的資產的公允價值計量。所有被考慮的貸款TDR一般是按照貸款的原始有效利率貼現重組後的現金流來確定的。
對不符合個人減值貸款標準的貸款進行集體減值評估。這些貸款包括一大批規模較小的同質貸款餘額，如消費者和其他貸款組合部分的貸款，以及所有其他未被單獨確定為減值的貸款。這組集體貸款的減值評估是基於與其各自投資組合部分內的貸款相關的歷史損失的衡量標準，這些貸款由各種定性因素調整。這些定性因素結合了反映當前經濟狀況、行業表現趨勢或每個投資組合部門的債務人集中度等因素的最新數據。可根據管理層認為可能影響整體估計的任何其他相關資料，對集體評估減值貸款撥備作出其他調整，包括對未完全反映在歷史損失或其風險評級數據中的信用質量的內部和外部影響的判斷性評估。歷史損失的衡量標準和相關的質量調整分別每季度和每半年更新一次，以納入反映當前經濟狀況的最新貸款損失數據。
對在國外註冊的借款人的貸款，主要是消費者和金融機構投資組合部門的貸款，也通過評估公司面臨轉移風險而產生額外損失的可能性來評估減值。該公司將轉移風險敞口定義為貸款義務不能用支付貨幣(美元)償還的可能性，因為借款人的原籍國可能沒有足夠的可用支付貨幣，或者可能對其可用性施加了限制，如貨幣管制。為了確定單個國家的轉移風險概率，本公司根據該國在銀行業普遍考慮的某些宏觀經濟、社會和政治因素中的感知表現來分配相應的數值，以評估一個國家的轉移風險。一個已定義國家的轉移風險概率是根據給予這些因素的各個得分的平均值分配給該國家的，並使用內插公式計算。這項評估的結果也每半年更新一次。
F-20
目錄
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2021, 2020 and 2019

房地產、商業和金融機構投資組合部分的貸款被認為無法收回時，將從所有貸款中註銷。當管理層發現虧損時，這些貸款被認為是無法收回的，這通常發生在以下條件下，其中包括：(1)根據內部風險評級系統，貸款或貸款的部分被歸類為“損失”；(2)催收律師提供了書面聲明，表明貸款或貸款的部分被認為無法收回；以及(3)抵押品依賴型貸款的賬面價值超過了作為抵押品持有的資產的評估價值。消費及其他零售貸款於(1)管理層察覺虧損時，或(2)封閉式零售貸款逾期120天或開放式零售貸款自合約到期日起逾期180天(以較早者為準)沖銷。就以住宅房地產作抵押的開放式及封閉式零售貸款而言，任何超出物業公平價值減去出售成本的未償還貸款餘額，最遲會在貸款到期日期起計180天內註銷。當管理層能夠清楚地證明逾期貸款擔保良好，並且在催收過程中，無論拖欠情況如何，根據適用於這類貸款的監管準則，消費貸款和其他零售貸款可能不會被沖銷。
貸款回收是指以前從所有貸款中沖銷的金額所收到的收款。收回的款項在收到時記入ALL的貸方，以之前從相關貸款的ALL沖銷的金額為限。超過這一限額的任何收款，首先確認為利息收入，然後確認為減少收款成本，然後確認為其他收入。
金融資產的轉讓
當轉讓方放棄對金融資產的控制權時，金融資產的轉讓計入出售或購買。當資產已與轉讓人隔離，受讓人獲得(不受限制其利用該權利的條件)質押或交換轉讓資產的權利，且轉讓人不保持對轉讓資產的有效控制時，轉讓資產的控制權被視為交出。
債務修改
不被視為TDR的債務修改或重組，如果新債務和原始票據的條款被認為沒有實質性差異，則被視為修改。當新債務工具條款下的現金流現值與原始工具條款下剩餘現金流的現值相差小於10%時，該債務被視為實質不同。如果新債務被認為有很大不同，原始債務將被取消確認，新債務將按公允價值記錄，任何提前還款罰金將在新借款的有效期內攤銷。如果新債務被認為有很大不同，原始債務將被取消確認，並將任何提前還款罰金記錄為債務清償損失，作為非利息收入的一部分。
房舍和設備，淨值
房舍和設備按成本減去累計折舊和攤銷。折舊是在相關資產的預計使用年限內按直線計算的。維修和維護費用在發生時計入運營費用；施工期間的更新、改造和利息計入資本化。出售房屋和設備的收益或損失在出售之日記為非利息收入。
本公司根據經營租賃為銀行分支機構租賃各種場所。這些租約的期限各不相同，大多數都包含續簽選項和基本租金的年度上漲。租賃改進將在租賃剩餘期限內攤銷。
F-21
目錄
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2021, 2020 and 2019


只要發生事件或環境變化表明一項資產的賬面價值可能無法收回，就會對長期資產進行減值審查。為確認和計量減值損失，當單一資產的獨立可識別現金流可能無法確定時，該長期資產可以與類似現金流的其他資產組合在一起。將持有和使用的一項或一組資產的可回收性是通過將賬面金額與該資產或一組資產預期產生的未來未貼現淨現金流量進行比較來衡量的。如果一項資產被視為減值，確認的減值一般以該資產或集團的賬面價值超過其公允價值的金額計量。
抵押服務權
當抵押貸款被出售給第三方而相關的維護權被保留時，或者當維護權從收購中獲得時，公司將抵押貸款的償還權(“MSR”)確認為資產。這些MSR最初按公允價值記錄。本公司已選擇隨後以公允價值計量所有MSR。MSR在合併資產負債表的“其他資產”部分報告，公允價值的變化在合併經營表和全面收益表中作為其他非利息收入記錄。截至2021年12月31日，MSR總額為$0.6百萬美元。有幾個不是MSR於2020年12月31日。
銀行擁有的人壽保險
銀行擁有的人壽保險單(“BOLI”)在綜合資產負債表日按保險合同的現金退回價值記錄，代表根據合同可變現的金額。現金退回價值的變化作為其他非利息收入記錄在綜合經營報表中。
所得税
遞延所得税資產和負債採用資產負債表法確定。根據這一方法，由此產生的遞延税項淨資產是根據現有資產和負債的財務報表賬面金額與其各自的計税基礎之間的差額所應佔的未來税項後果來確定的。税法或税率變化的影響在包括立法頒佈日期在內的期間的結果中確認。在管理層認為任何税收優惠很可能不會實現的情況下，針對遞延税項資產建立估值免税額。所得税費用按現行法定税率在遞延税項資產和負債的定期變化中確認。
本公司及其大部分全資子公司的經營業績包括在本公司及其子公司作為同一綜合税組成員的綜合聯邦所得税申報單中。
根據公司間所得税分配政策，公司和包括在合併的聯邦税組中的子公司被分配當期和遞延税款，就像他們是獨立的納税人一樣。因此，包括在合併集團中的子公司向本公司支付其分配的所得税，或在實現税收優惠的範圍內從本公司獲得付款。
F-22
目錄
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2021, 2020 and 2019

商譽
商譽代表支付的對價超過2006年收購的儲蓄銀行和2019年收購的開曼銀行淨資產的公允價值。商譽不會攤銷，但會在第四季度按年度在報告單位層面評估潛在減值，或在事件或情況表明潛在減值的情況下臨時進行評估。作為測試的一部分，公司可以選擇首先評估定性因素，以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值(“步驟0”)。如果第0步的結果顯示報告單位的公允價值極有可能低於其賬面價值，本公司將確定報告單位的公允價值相對於其賬面金額(包括商譽)的公允價值(“步驟1”)。本公司也可以選擇繞過步驟0，從步驟1開始。如果報告單位的公允價值超過其賬面價值，則認為報告單位的商譽沒有減損。但是，如果報告單位的賬面價值超過其公允價值，則必須執行額外的程序(“步驟2”)。在第二步中，報告單位商譽的隱含公允價值與分配給該報告單位的商譽賬面價值進行比較。如果商譽的賬面價值超過其在計量日的隱含公允價值，則計入減值損失。在2021年12月31日和2020年12月31日，商譽被認為沒有減損，因此，不是減損費用已記錄在案。
根據回購協議出售的證券
根據回購協議出售的證券被歸類為擔保借款，並反映在與交易相關的收到的現金金額上。
衍生工具
衍生工具在綜合資產負債表上按其各自的公允價值確認為其他資產或其他負債。衍生工具公允價值變動的會計處理取決於該衍生工具是否已被指定並符合套期保值關係的一部分。對於未被指定和符合套期保值關係的衍生工具，其公允價值的變化在當期收益中確認。對於被指定並符合現金流量對衝資格的衍生工具，衍生工具的有效損益部分最初被確認為AOCI或AOCL的組成部分，隨後重新分類為被對衝交易影響收益的同期收益。損益的無效部分(如果有的話)立即在收益中確認。該公司已將某些衍生品指定為現金流對衝。管理層定期評估這些套期保值在抵消因基準利率變化而引起的現金流波動方面的有效性。
該公司還進行利率互換，為商業貸款客户提供從浮動利率到固定利率的互換能力。本公司與客户簽訂浮動利率貸款，並簽訂單獨發行的掉期協議，允許客户將貸款的浮動付款轉換為固定利率。為減低風險，本公司一般會與第三方訂立配對協議，以抵銷客户協議的風險。這些掉期不被認為是合格的套期保值關係，因此，所有未實現的收益或損失都被記錄為其他非利息收入的一部分。
本公司訂立若干合約，涉及與金融機構衍生工具交易對手進行交易的風險，以管理與客户進行某些利率掉期的信貸風險敞口。這些合同按公允價值列賬，並記錄在合併資產負債表中的其他資產或其他負債中。
F-23
目錄
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2021, 2020 and 2019


公允價值計量
金融工具根據公認會計準則要求的三級估值層次進行分類。估值層次是基於截至計量日期對資產或負債估值的投入的透明度。這三個級別的定義如下：
1級估值方法的投入是相同資產或負債在活躍市場上的報價。一級資產和負債可能包括在活躍的交易所市場交易的債務和股權證券，以及某些流動性高、在場外市場交易活躍的美國證券。
2級除一級價格外的其他可觀察投入，如類似資產或負債的報價、不活躍市場的報價或其他可觀察到或可由資產和負債整個期限的可觀察市場數據所證實的投入。第二級資產及負債包括報價較交易所買賣工具交易頻率較低的債務證券，而交易所買賣工具的價值是以市場上可觀察到或可主要源自可觀察市場數據或可由可觀察市場數據證實的投入的定價模型釐定的。這一類別通常包括美國政府和美國政府支持的企業抵押貸款支持債務證券和公司債務證券。
3級很少或根本沒有市場活動支持的、對資產或負債的公允價值有重大影響的不可觀察的投入。第3級資產和負債可能包括其價值是使用定價模型、貼現現金流方法或類似技術來確定的金融工具，以及其公允價值的確定需要大量管理層判斷或估計的工具。
金融工具在估值層次中的分類基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。

F-24
目錄
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2021, 2020 and 2019


c) 近期發佈的會計公告
印發並通過
有關租約的新指引
2018年12月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了對2016年2月發佈的關於所有租賃的確認和計量的新指導意見的修正案。修訂涉及某些出租人的問題，這些問題涉及：(I)向承租人徵收的銷售税和其他類似税收，(Ii)某些出租人成本，以及(Iii)確認包含租賃和非租賃組成部分的合同的可變付款。2016年2月發佈的新租賃指導意見要求承租人確認指導意見範圍內大多數租賃的使用權資產(“ROA”)和租賃負債。對出租人的指導沒有重大變化。該公司於2021年1月1日採用了修改後的追溯過渡法，初步採用了這一標準。採用這一標準後，該公司記錄了一筆ROA和#美元的租賃負債。54.5百萬美元和$55.0分別為百萬美元。截至2021年12月31日，Roua及相應的租賃負債為#美元。141.1百萬美元和$136.6分別為百萬美元。
本公司在合同開始時確定一項安排是否為租約或包含租約。經營租賃租金及負債於開始之日根據租賃期內租賃付款的現值確認。在租賃開始時，當每份租賃中隱含的利率無法隨時獲得時，公司需要應用遞增借款利率來計算ROA和租賃負債。增量借款利率基於租賃期限和各種市場利率等因素。此外，本公司亦認為，就釐定租賃期而言，租約續期選擇權的行使是合理肯定的。
新的租賃標準在過渡過程中提供了幾種可選的權宜之計。本公司選擇了某些實際的權宜之計，使本公司不必重新評估先前關於租賃分類、嵌入租賃和初始間接成本的結論。該公司選擇將最長12個月的短期租賃從使用權資產和租賃負債的確認中剔除。此外，本公司選擇將租賃和非租賃成本分開，並將其分開核算。
有針對性地改進套期保值活動的會計核算
2017年8月，財務會計準則委員會對套期保值活動的確認、列報和披露指導意見進行了有針對性的修訂。這些有針對性的修訂擴大和完善了非金融和金融風險組成部分的對衝會計，並使對套期保值工具和被套期保值項目在財務報表中的影響的確認和列報保持一致。修正案還簡化了對衝會計準則的應用。2020年6月，FASB修改了新的對衝指引的生效日期。本指南適用於2018年12月15日之後的財年，以及這些財年內公共業務實體的過渡期。對於所有其他實體，修正案在2020年12月15日之後的財年和2021年12月15日之後的財年內的過渡期內有效。2021年第一季度採用這一指導方針並未對公司的合併財務報表產生影響。

F-25
目錄
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2021, 2020 and 2019

已發佈但尚未採用
促進參考匯率改革對財務報告的影響
2020年3月12日，FASB發佈了適用於受參考LIBOR或其他參考利率(預計將因參考利率改革而停止)影響的合約、套期保值關係和其他交易的指導意見的修正案。這些修正案在有限的時間內提供可選的指導，以減輕核算(或認識到)參考匯率改革對財務報告的影響的潛在負擔。修正案提供的權宜之計和例外不適用於2022年12月31日之後簽訂或評估的合同修改和套期保值關係，但截至2022年12月31日存在的套期保值關係除外，即實體已為套期保值關係選擇了某些可選的權宜之計，並在套期保值關係結束時保留。修正案還允許實體一次性選擇出售、轉讓或同時出售和轉讓被歸類為持有至到期的債務證券，這些債券被歸類為持有至到期，參考了受參考利率改革影響的利率，並被歸類為持有至2020年1月1日之前到期的債務證券。自2020年3月12日至2022年12月31日，這些修正案對所有實體有效。2021年，該公司完成了對第三方提供的所有產品、服務和系統的評估，這些產品、服務和系統將受到LIBOR引用的任何更改(包括所有相關係統的更改)的影響。從2022年1月開始，公司開始參考新貸款和其他產品，包括有擔保隔夜融資利率(SOFR)的貸款水平衍生品。該公司預計將於2022年開始將已確定的現有貸款和衍生品合同從倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)逐步遷移到SOFR。

關於金融工具信用損失核算的新指引
2016年6月，FASB發佈了新的關於金融工具當前預期信貸損失會計處理的指導意見(簡稱CECL)。新的指導方針引入了一種基於預期損失的方法，以估計包括貸款在內的各種金融工具的信貸損失。它還修改了可供出售債務證券的減值模型，併為購買的金融資產自產生以來出現信用惡化的情況提供了簡化的會計模型。
2018年11月，FASB發佈了對CECL待定新指引的修正案，其中包括將私營公司年度財務報表的實施日期與其中期財務報表的實施日期保持一致。在這些修正案發佈之前，關於CECL的會計指導意見在2020年12月15日之後的會計年度和2021年12月15日之後的會計年度內的過渡期對非上市公司有效。這些修正案在2021年12月15日之後的財年以及這些財年內的過渡期對私營公司有效。
2019年11月，FASB修改了CECL新指南的生效日期。此前，關於CECL的修正案和相關的新指導方針在2021年12月15日之後的財年生效，並在這些財年的過渡期內對私營公司有效。關於CECL的新指導方針現在從2022年12月15日之後的財年開始生效，並在這些財年內的過渡期內生效。提前領養仍然是允許的。關於CECL的新指導意見從2019年12月15日之後的財年開始，以及這些年內的過渡期，對上市公司有效。
該公司於2021年成立了一個工作組，意在為全面採用做好準備。作為EGC，該公司目前計劃在截至2023年12月31日的年度綜合財務報表中採用關於CECL的新指導方針，或在公司不再是EGC的情況下采用更早的指引。
d) 後續事件
重大後續事件的影響(如果有)已在這些合併財務報表中確認或披露。
F-26
目錄
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2021, 2020 and 2019

2. 銀行存款的生息存款
截至2021年12月31日和2020年12月31日，銀行的生息存款主要由美聯儲的存款組成，約為#美元。241百萬美元和$184分別為百萬美元。截至2021年12月31日和2020年12月31日，這些存款的平均利率約為0.12%和0.31%。這些存款在一年.
3.證券
A)債務證券
可供出售的債務證券
可供出售的債務證券的攤餘成本和近似公允價值摘要如下：
2021年12月31日
攤銷
成本		未實現總額估計數
公允價值
(單位：千)收益損失
美國政府支持的企業債務證券$443,892 $9,319 $(2,438)$450,773 
公司債務證券348,576 10,143 (929)357,790 
美國政府機構債務證券362,323 1,953 (2,370)361,906 
美國國債2,501 1 — 2,502 
市政債券2,252 96 — 2,348 
可供出售的債務證券總額(1)$1,159,544 $21,512 $(5,737)$1,175,319 
__________________
(1)截至2021年12月31日，包括攤銷成本為美元的住宅和商業抵押貸款支持證券654.7百萬美元和$123.5分別為百萬美元和公允價值$661.3百萬美元和$123.8分別為百萬美元。

2020年12月31日
攤銷
成本		未實現總額估計數
公允價值
(單位：千)收益損失
美國政府支持的企業債務證券$640,796 $21,546 $(1,007)$661,335 
公司債務證券292,033 10,787 (1,106)301,714 
美國政府機構債務證券202,135 4,458 (2,015)204,578 
市政債券50,309 4,635 — 54,944 
美國國債2,505 7 — 2,512 
可供出售的債務證券總額(1)$1,187,778 $41,433 $(4,128)$1,225,083 
__________________
(1)截至2020年12月31日，包括攤銷成本為美元的住宅和商業抵押貸款支持證券647.0百萬美元和$123.9分別為百萬美元和公允價值$666.7百萬美元和$128.4分別為百萬美元。

該公司擁有不是截至2021年12月31日和2020年12月31日的外國主權債務證券投資。該公司對外國公司債務證券的投資可供出售，價格為#美元。12.5百萬美元和$17.12021年12月31日和2020年12月31日分別為100萬人。
F-27
目錄
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2021, 2020 and 2019

在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度中，可供出售的債務證券的出售、贖回和催繳收益、已實現收益總額、已實現虧損總額如下：
截至十二月三十一日止的年度
(單位：千)20212020
出售、贖回和催繳可供出售的債務證券所得款項$114,923 $421,175 
已實現毛利4,307 25,692 
已實現虧損總額(33)(147)
已實現收益，淨額$4,274 $25,545 
公司對可供出售的債務證券的投資，未實現虧損被認為是暫時性的，按個別證券處於持續未實現虧損狀態的時間長短彙總如下：
2021年12月31日
少於12個月12個月或更長時間總計
(單位：千)估計數
公允價值		未實現
損失		估計數
公允價值		未實現
損失		估計數
公允價值		未實現
損失
美國政府支持的企業債務證券$54,562 $(1,434)$25,526 $(1,004)$80,088 $(2,438)
公司債務證券52,672 (259)10,286 (670)62,958 (929)
美國政府機構債務證券200,051 (1,177)52,109 (1,193)252,160 (2,370)
$307,285 $(2,870)$87,921 $(2,867)$395,206 $(5,737)
2020年12月31日
少於12個月12個月或更長時間總計
(單位：千)估計數
公允價值		未實現
損失		估計數
公允價值		未實現
損失		估計數
公允價值		未實現
損失
美國政府支持的企業債務證券$71,825 $(661)$14,472 $(346)$86,297 $(1,007)
美國政府機構債務證券9,254 (62)80,964 (1,953)90,218 (2,015)
公司債務證券31,777 (1,106)— — 31,777 (1,106)
$112,856 $(1,829)$95,436 $(2,299)$208,292 $(4,128)

F-28
目錄
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2021, 2020 and 2019

在2021年12月31日和2020年12月31日，公司持有由美國政府和美國政府支持的實體和機構發行或擔保的某些債務證券。該公司認為這些發行人的信用風險很小。該公司認為這些證券只是暫時受損，因為公允價值的下降通常是由於利率和投資證券市場的變化，而不是信用質量的變化。該公司不打算出售這些債務證券，而且很可能不會被要求在這些證券預期收回之前出售這些證券。
公司債務證券的未實現虧損通常可歸因於利率和投資證券市場的變化，因此具有暫時性。該公司認為這些證券只是暫時受損，因為這些債務證券的發行人質量很高，信用風險很小。該公司不打算出售這些投資，而且很可能不會被要求在這些投資預期復甦之前出售這些投資。
持有至到期的債務證券
持有至到期的債務證券的攤銷成本和近似公允價值摘要如下：
2021年12月31日
攤銷
成本		未實現總額估計數
公允價值
(單位：千)收益損失
美國政府機構債務證券$66,307 $62 $(363)$66,006 
美國政府支持的企業債務證券51,868 1,581 (378)53,071 
持有至到期的債務證券總額(1)$118,175 $1,643 $(741)$119,077 
__________________
(1)截至2021年12月31日，包括攤銷成本為美元的住宅和商業抵押貸款支持證券89.4百萬美元和$28.8分別為百萬美元和公允價值$88.7百萬美元和$30.4分別為百萬美元。

2020年12月31日
攤銷
成本		未實現總額估計數
公允價值
(單位：千)收益損失
美國政府機構債務證券$28,676 $809 $— $29,485 
美國政府支持的企業債務證券29,451 2,178 — 31,629 
持有至到期的債務證券總額(1)$58,127 $2,987 $— $61,114 
__________________
(1)截至2020年12月31日，包括攤銷成本為美元的住宅和商業抵押貸款支持證券28.7百萬美元和$29.5分別為百萬美元和公允價值$29.5百萬美元和$31.6分別為百萬美元。





F-29
目錄
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2021, 2020 and 2019

公司對持有至到期的債務證券的投資未實現虧損被認為是暫時性的，按個別證券處於持續未實現虧損狀態的時間長短彙總如下：
2021年12月31日
少於12個月12個月或更長時間總計
(單位：千)估計數
公允價值		未實現
損失		估計數
公允價值		未實現
損失		估計數
公允價值		未實現
損失
美國政府機構債務證券$61,037 $(363)$— $— $61,037 $(363)
美國政府支持的企業債務證券22,669 (378)— — 22,669 (378)
$83,706 $(741)$— $— $83,706 $(741)
他們是不是截至2020年12月31日持有至到期的債務證券的未實現虧損。
合同到期日
截至2021年12月31日的債務證券合約到期日如下：
可供出售持有至到期
(單位：千)攤銷
成本		估計數
公允價值		攤銷
成本		估計數
公允價值
1年內$32,439 $32,706 $— $— 
一年到五年後115,340 116,975 9,343 9,293 
五年到十年後280,303 290,249 11,189 11,672 
十年後731,462 735,389 97,643 98,112 
$1,159,544 $1,175,319 $118,175 $119,077 
可供出售並持有至到期的債務證券的實際到期日可能與合同到期日不同，因為發行人可能有權贖回或預付債務，但有或沒有提前還款處罰。
B)公允價值現成的股權證券，不持有用於交易
公允價值不是隨時可供交易的股權證券由原始成本為#美元的共同基金組成。0.3百萬美元和$24.0百萬美元，公允價值為$0.3百萬美元和$24.3分別截至2021年12月31日和2020年12月31日。這些股權證券沒有規定的到期日。在2021年期間，該公司確認虧損$42千美元出售公允價值為$的共同基金23.4成交時的百萬美元。此外，公司確認未實現虧損和收益為#美元。0.6百萬美元和$0.5在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度內，分別有100萬美元與共同基金公允價值的變化有關。

c) 質押證券
截至2021年12月31日和2020年12月31日，該公司擁有142.8百萬美元和$188.6分別以100萬美元的證券質押作為抵押品。這些證券承諾從聯邦住房貸款銀行(Federal Home Loan Bank)獲得預付款、公共基金以及法律允許的其他用途。
F-30
目錄
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2021, 2020 and 2019
4.貸款
A)為投資而持有的貸款
為投資而持有的貸款包括以下貸款類別：
(單位：千)十二月三十一日，
2021		十二月三十一日，
2020
房地產貸款
商業地產
非所有者佔用$1,540,590 $1,749,839 
多户住宅514,679 737,696 
土地開發建設貸款327,246 349,800 
2,382,515 2,837,335 
獨棟住宅661,339 639,569 
業主佔用962,538 947,127 
4,006,392 4,424,031 
商業貸款965,673 1,154,550 
對金融機構的貸款和承兑匯票13,710 16,636 
消費貸款和透支423,665 247,120 
為投資而持有的貸款總額(毛額)$5,409,440 $5,842,337 
截至2021年12月31日和2020年12月31日，未償還本金餘額為美元的貸款1,133百萬美元和$1,438分別有100萬人被質押作為抵押品，以確保從FHLB獲得預付款。
上表中的金額包括銀團融資項下約#美元的貸款。373百萬美元和$455截至2021年12月31日和2020年12月31日，分別為100萬美元，其中包括共享國家信貸安排(SNC)，以及在其他貸款人之間簽訂信貸協議(俱樂部協議)的協議，以及其他協議。這些貸款主要是為了向符合我們的信用質量標準和集中度限制的某些合格的國內和國際商業實體提供營運資金，並根據信貸政策批准。此外，上表中的消費貸款和透支包括購買的間接消費貸款總額為#美元。297.0百萬美元和$170.92021年12月31日和2020年12月31日分別為100萬人。

上述包括的國際貸款為#美元。99.6百萬美元和$152.92021年12月31日和2020年12月31日分別為100萬人。
在尋求貸款組合多樣化的同時，該公司主要依賴於影響南佛羅裏達州以及大休斯頓和紐約市地區的經濟狀況，特別是紐約市的五個行政區。多樣化是通過對個人或相關債務人的風險敞口以及國家風險敞口有限制的政策來管理的。

F-31
目錄
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2021, 2020 and 2019

下表彙總了截至2021年12月31日和2020年12月31日按類別劃分的貸款組合(包括非權責發生制貸款)的年齡分析：
2021年12月31日
貸款總額，
淨額，淨額
不勞而獲
收入		逾期年貸款總額
非應計項目
狀態		貸款總額
90天或更長時間
逾期
和累積
(單位：千)當前30-59
日數		60-89
日數		大於
90天		過去合計
到期
房地產貸款
商業地產
非所有者佔用$1,540,590 $1,540,590 $— $— $— $— $7,285 $— 
多户住宅514,679 514,679 — — — — — — 
土地開發建設貸款327,246 327,246 — — — — — — 
2,382,515 2,382,515 — — — — 7,285 — 
獨棟住宅661,339 657,882 990 412 2,055 3,457 5,126 — 
業主佔用962,538 961,132 — — 1,406 1,406 8,665 — 
4,006,392 4,001,529 990 412 3,461 4,863 21,076 — 
商業貸款965,673 939,685 277 1,042 24,669 25,988 28,440 — 
對金融機構的貸款和承兑匯票13,710 13,710 — — — — — — 
消費貸款和透支423,665 423,624 22 7 12 41 257 8 
$5,409,440 $5,378,548 $1,289 $1,461 $28,142 $30,892 $49,773 $8 

2020年12月31日
貸款總額，
淨額，淨額
不勞而獲
收入		逾期年貸款總額
非應計項目
狀態		貸款總額
90天或更長時間
逾期
和累積
(單位：千)當前30-59
日數		60-89
日數		大於
90天		過去合計
到期
房地產貸款
商業地產
非所有者佔用$1,749,839 $1,741,862 $1,487 $— $6,490 $7,977 $8,219 $— 
多户住宅737,696 737,696 — — — — 11,340 — 
土地開發建設貸款349,800 349,800 — — — — — — 
2,837,335 2,829,358 1,487 — 6,490 7,977 19,559 — 
獨棟住宅639,569 631,801 3,143 671 3,954 7,768 10,667 — 
業主佔用947,127 941,566 439 — 5,122 5,561 12,815 220 
4,424,031 4,402,725 5,069 671 15,566 21,306 43,041 220 
商業貸款1,154,550 1,113,469 3,675 1,715 35,691 41,081 44,205 — 
對金融機構的貸款和承兑匯票16,636 16,636 — — — — — — 
消費貸款和透支247,120 246,997 85 6 32 123 233 1 
$5,842,337 $5,779,827 $8,829 $2,392 $51,289 $62,510 $87,479 $221 
2022年1月，該公司收取了一筆約#美元的部分款項。9.8一筆商業非應計貸款$$，百萬美元12.4百萬美元。此外，2022年1月，該公司註銷了這筆貸款的剩餘餘額#美元。2.5以2021年12月31日的特定儲備金為基準。

F-32
目錄
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2021, 2020 and 2019
B)持有待售貸款
持有待售貸款包括以下貸款類別：
(單位：千)十二月三十一日，
2021		十二月三十一日，
2020
房地產貸款
商業地產
非業主佔用$110,271 $— 
多户住宅31,606 — 
141,877 — 
獨棟住宅(1)14,905 — 
業主佔用1,318 — 
持有待售貸款總額(2)(3)$158,100 $— 
__________________
(1)持有以供出售的按揭貸款，按公允價值列賬。
(2)截至2021年12月31日仍處於當前和應計狀態。
(3)包括$143.2百萬美元貸款，以成本或公允價值較低者為準14.9以公允價值計入的百萬抵押貸款。

出售所持待售貸款的淨收益總額為#美元。70.0在截至2021年12月31日的一年中，49.1持有待售貸款100萬美元，以與紐約貸款組合相關的較低或成本或估計公允價值計入，以及#美元20.8以公允價值持有的待售按揭貸款中的100萬美元。

2022年2月，該公司完成了約美元的銷售57.3持有的與紐約投資組合相關的待售貸款，按面值計算為100萬美元。


C)風險集中

在尋求使我們為投資和出售而持有的貸款組合多樣化的同時，該公司主要依賴於影響南佛羅裏達州以及大休斯頓和紐約市地區的經濟狀況，特別是紐約市的五個行政區。多樣化是通過對個人或相關債務人的風險敞口以及國家風險敞口有限制的政策來管理的。





F-33
目錄
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2021, 2020 and 2019
5.貸款損失撥備
下表彙總了按貸款部分對截至2021年12月31日的三年的ALL變化及其按減值方法分配和相關貸款投資的分析，截至2021年、2021年、2020年和2019年的淨額：
2021年12月31日
(單位：千)房地產商業廣告金融
院校		消費者
以及其他人		總計
年初餘額$50,227 $48,130 $1 $12,544 $110,902 
沖銷貸款損失(撥備)(21,338)1,463 41 3,334 (16,500)
已註銷的貸款
國內(11,062)(13,227)— (3,491)(27,780)
國際— — — — — 
恢復125 2,613 — 539 3,277 
年終餘額$17,952 $38,979 $42 $12,926 $69,899 
按減值方法計提的貸款損失準備
單獨評估$546 $10,462 $— $783 $11,791 
集體評估17,406 28,517 42 12,143 58,108 
$17,952 $38,979 $42 $12,926 $69,899 
貸款投資，扣除非勞動收入後的淨額
單獨評估$7,285 $39,785 $— $5,634 $52,704 
集體評估2,346,923 2,075,338 14,127 920,348 5,356,736 
$2,354,208 $2,115,123 $14,127 $925,982 $5,409,440 
F-34
目錄
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2021, 2020 and 2019
2020年12月31日
(單位：千)房地產商業廣告金融
院校		消費者
以及其他人		總計
年初餘額$25,040 $22,482 $42 $4,659 $52,223 
貸款損失準備金(沖銷)25,187 55,197 (41)8,277 88,620 
已註銷的貸款
國內— (29,958)— (600)(30,558)
國際— (34)— (269)(303)
恢復— 443 — 477 920 
年終餘額$50,227 $48,130 $1 $12,544 $110,902 
按減值方法計提的貸款損失準備
單獨評估$3,175 $25,394 $— $1,379 $29,948 
集體評估47,052 22,736 1 11,165 80,954 
$50,227 $48,130 $1 $12,544 $110,902 
貸款投資，扣除非勞動收入後的淨額
單獨評估$19,560 $60,130 $— $8,051 $87,741 
集體評估2,796,092 2,210,601 17,574 730,329 5,754,596 
$2,815,652 $2,270,731 $17,574 $738,380 $5,842,337 
F-35
目錄
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2021, 2020 and 2019
2019年12月31日
(單位：千)房地產商業廣告金融
院校		消費者
以及其他人		總計
年初餘額$22,778 $30,018 $445 $8,521 $61,762 
貸款損失準備金(沖銷)2,072 (6,165)(403)1,346 (3,150)
已註銷的貸款
國內— (3,020)— (724)(3,744)
國際— (62)— (5,033)(5,095)
恢復190 1,711 — 549 2,450 
年終餘額$25,040 $22,482 $42 $4,659 $52,223 
按減值方法計提的貸款損失準備
單獨評估$1,161 $1,789 $— $1,324 $4,274 
集體評估23,879 20,693 42 3,335 47,949 
$25,040 $22,482 $42 $4,659 $52,223 
貸款投資，扣除非勞動收入後的淨額
單獨評估$1,936 $22,790 $— $5,585 $30,311 
集體評估2,968,589 2,206,566 16,552 522,321 5,714,028 
$2,970,525 $2,229,356 $16,552 $527,906 $5,744,339 
以下是截至2021年12月31日的三年中，按投資組合部門劃分的出售持有的投資貸款的淨收益摘要：
(單位：千)房地產商業廣告金融
院校		消費者
以及其他人		總計
2021$11,243 $102,247 $— $3,524 $117,014 
2020$— $65,386 $— $6,253 $71,639 
2019$23,475 $236,373 $— $7,917 $267,765 

F-36
目錄
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2021, 2020 and 2019
以下為截至2021年12月31日和2020年12月31日的減值貸款摘要：
2021年12月31日
記錄的投資
(單位：千)提供估價免税額沒有估價免税額總計年平均水平未付本金餘額合計估價免税額確認利息收入
房地產貸款
商業地產
非所有者佔用$1,452 $5,833 $7,285 $23,185 $7,349 $546 $— 
多户住宅— — — 5,324 — — — 
土地開發建設
貸款		— — — — — — — 
1,452 5,833 7,285 28,509 7,349 546 — 
獨棟住宅3,689 1,689 5,378 7,619 5,316 618 18 
業主自住516 8,149 8,665 10,877 8,491 170 — 
5,657 15,671 21,328 47,005 21,156 1,334 18 
商業貸款21,353 9,767 31,120 40,626 59,334 10,292 127 
消費貸款和透支256 — 256 268 256 165 — 
$27,266 $25,438 $52,704 $87,899 $80,746 $11,791 $145 
2020年12月31日
記錄的投資
(單位：千)提供估價免税額沒有估價免税額總計年平均水平未付本金餘額合計估價免税額確認利息收入
房地產貸款
商業地產
非所有者佔用$8,219 $— $8,219 $6,718 $8,227 $3,175 $— 
多户住宅— 11,341 11,341 3,206 11,306 — — 
土地開發建設
貸款		— — — — — — — 
8,219 11,341 19,560 9,924 19,533 3,175 — 
獨棟住宅5,675 5,250 10,925 9,457 10,990 1,232 84 
業主自住636 12,178 12,814 13,295 12,658 214 4 
14,530 28,769 43,299 32,676 43,181 4,621 88 
商業貸款33,110 11,100 44,210 38,534 66,010 25,180 53 
消費貸款和透支232 — 232 221 229 147 — 
$47,872 $39,869 $87,741 $71,431 $109,420 $29,948 $141 

F-37
目錄
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2021, 2020 and 2019


問題債務重組
下表顯示了截至2021年12月31日和2020年12月31日在TDR中修改的貸款信息：
截至2021年12月31日截至2020年12月31日
(單位：千)合同數量記錄的投資合同數量記錄的投資
房地產貸款
商業地產
非業主佔用1 $1,452 1 $1,729 
獨棟住宅1 258 2 267 
業主佔用4 6,213 4 6,784 
6 7,923 7 8,780 
商業貸款11 5,005 11 3,851 
總計(1)
17 $12,928 18 $12,631 
_________________
(1)截至2021年12月31日和2020年12月31日，包括與南佛羅裏達州客户的多筆貸款關係，包括CRE、業主自住和商業貸款，總額為$9.1百萬美元和$8.4分別為百萬美元。這一TDR包括延長還款期和調整未來的定期付款，這導致沒有額外的準備金。截至2021年12月31日，此關係包括二住宅貸款總額為$1.4百萬和一商業貸款#美元0.8百萬個，未經修改(四住宅貸款總額為$1.5截至2020年12月31日未修改的百萬)。在2020年間，該公司沖銷了$1.9100萬美元，以對抗與這一商業貸款關係相關的所有資金。該公司認為，與這些貸款相關的具體準備金總額為#美元。0.8百萬美元和$1.02021年12月31日和2020年12月31日分別為100萬美元，考慮到目前的事實和情況，這些數字足以彌補可能的損失。
下表顯示了截至2021年12月31日的三年內修改並符合TDR定義的貸款信息：
202120202019
(以千為單位，合同數量除外)合同數量記錄的投資合同數量記錄的投資合同數量記錄的投資
房地產貸款
商業地產“CRE”
非所有者佔用— $— — $— 1  $1,936 
獨棟住宅— — — — 1  172 
業主佔用— — 1 813 2  4,797 
— — 1 813 4  6,905 
商業貸款2 891 9 3,187 1  2,669 
消費貸款和透支— — — — 1  357 
總計(1)
2 $891 10 $4,000 6  $9,931 
_________________
(1)在2020年內，該公司總共沖銷了大約$1.9一百萬美元，作為這些TDR貸款的結果。不是2021年至2019年期間，由於這些TDR，對所有人進行了沖銷。


F-38
目錄
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2021, 2020 and 2019
在截至2021年12月31日的三年中，隨後在重組12個月內違約的TDR貸款如下：
202120202019
(以千為單位，合同數量除外)合同數量記錄的投資合同數量記錄的投資合同數量記錄的投資
房地產貸款
商業地產
非所有者佔用— $— — $— 1 $1,936 
業主自住— — 1 813 2 4,797 
— — 1 813 3 6,733 
商業貸款— — 1 70 1 2,669 
消費貸款和透支— — — — 1 357 
總計(1)— $— 2 $883 5 $9,759 
_________________
(1)在截至2021年12月31日的一年中，沒有TDR貸款在重組後的12個月內違約。

信用風險質量
首席風險官和首席財務官每月都會審查所有資金的充足性。董事會在審核本公司綜合財務報表時考慮所有事項。截至2021年12月31日和2020年12月31日，本公司相信，根據公認會計原則，所有這些都足以吸收貸款組合中的虧損。
由於以下原因之一，貸款可能被分類，但不被視為減值：(1)公司為貸款減值測試設定了最低金額門檻，這導致低於這些門檻的貸款被排除在減值測試之外，因此不包括在減值貸款中；以及(2)分類貸款可能被視為非減值貸款，因為可能會收取所有到期金額。
作為對公司貸款組合信用質量持續監測的一部分，管理層跟蹤某些信用質量指標，包括主要與(I)貸款的風險評級、(Ii)貸款支付狀況、(Iii)淨沖銷、(Iv)不良貸款以及(V)公司借款人開展業務的主要地區的一般經濟狀況有關的趨勢。本公司考慮其監管機構對貸款分類和減值的意見。
該公司利用信用風險評級系統來識別其每一筆貸款或一組同類貸款(如消費貸款)的風險特徵。貸款按季度(或在情況需要時更頻繁地)評級，範圍從1(最差信用質量)到10(最好信用質量)。然後，貸款被分成五個主要風險類別，以監測潛在損失風險水平的上升，並啟動公司信用風險政策中定義的收款或收回流程。以下是主風險類別及其相關貸款風險評級的摘要，以及主風險類別的一般特徵的説明：
F-39
目錄
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2021, 2020 and 2019
貸款風險評級
主風險類別
非機密
4至10
分類
1至3
不合標準3
疑團2
損失1
N已分類
這一類別包括被認為是通行證(5-10)和特別説明(4)的貸款。被歸類為PASS的貸款被認為具有足夠的質量，以避免較低的不利評級。這些貸款通常受到借款人當前淨資產和償付能力的良好保護，或者受到收到的任何抵押品的價值的保護。特別提到的貸款被定義為具有值得管理層密切關注的潛在弱點，如果不加以糾正，可能會導致進一步的信用惡化。特別提到的貸款可能包括起源於某些信用弱點的貸款，或者自產生以來發展起來的那些弱點的貸款。
分類
這一分類表明存在可能使貸款不太可能償還的信用缺陷，例如部分或全部逾期付款和其他合同違約。
不合標準
被分類為不合格的貸款沒有受到借款人的健全價值和償付能力或質押抵押品的充分保護。它們的特點是，如果信用弱點得不到糾正，公司顯然有可能蒙受一些損失。潛在虧損雖然存在於不合格貸款的總額中，但不一定存在於個別資產中。
疑團
這些貸款具有被歸類為不合格貸款的所有固有弱點，另外一個特點是，根據目前存在的事實、條件和價值，這些弱點使收回或清算變得非常可疑和不可能。這些貸款的質量都很差，目前無論是抵押品(如果有的話)或借款人的財務狀況都不能保證在合理的時間內全額收回。因此，損失的可能性極高。
F-40
目錄
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2021, 2020 and 2019

損失
被歸類為損失的貸款被認為是無法收回的，價值如此之小，以至於沒有理由繼續作為可銀行資產。這一分類並不意味着資產完全沒有回收或殘值，但並不意味着即使未來可能發生部分回收，也不應推遲註銷。這種分類是基於當前的事實，而不是概率。因此，這類貸款應在確定無法收回的期間及時核銷。

按信用質量指標劃分的投資貸款
下表彙總了截至2021年12月31日和2020年12月31日按信用質量指標劃分的投資貸款：
2021年12月31日
信用風險評級
非機密分類
(單位：千)經過特別提及不合標準疑團損失總計
房地產貸款
商業地產
非所有者佔用$1,499,100 $34,205 $5,890 $1,395 $— $1,540,590 
多户住宅514,679 — — — — 514,679 
土地開發建設貸款327,246 — — — — 327,246 
2,341,025 34,205 5,890 1,395 — 2,382,515 
獨棟住宅656,118 — 5,221 — — 661,339 
業主佔用946,350 7,429 8,759 — — 962,538 
3,943,493 41,634 19,870 1,395 — 4,006,392 
商業貸款903,400 32,452 20,324 9,497 — 965,673 
對金融機構的貸款和承兑匯票13,710 — — — — 13,710 
消費貸款和透支423,395 — 270 — — 423,665 
$5,283,998 $74,086 $40,464 $10,892 $— $5,409,440 







F-41
目錄
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2021, 2020 and 2019


2020年12月31日
信用風險評級
非機密分類
(單位：千)經過特別提及不合標準疑團損失總計
房地產貸款
商業地產
非所有者佔用$1,694,004 $46,872 $4,994 $3,969 $— $1,749,839 
多户住宅726,356 — 11,340 — — 737,696 
土地開發建設貸款342,636 7,164 — — — 349,800 
2,762,996 54,036 16,334 3,969 — 2,837,335 
獨棟住宅628,902 — 10,667 — — 639,569 
業主佔用911,867 22,343 12,917 — — 947,127 
4,303,765 76,379 39,918 3,969 — 4,424,031 
商業貸款1,067,708 42,434 21,152 23,256 — 1,154,550 
對金融機構的貸款和承兑匯票16,636 — — — — 16,636 
消費貸款和透支246,882 — 238 — — 247,120 
$5,634,991 $118,813 $61,308 $27,225 $— $5,842,337 
信用風險質量指標--消費貸款類別
公司的住宅房地產和消費貸款組合的信用風險質量是通過考慮個人借款人的償還表現來評估的，然後按總額或池進行分類。以這些類別的房地產為抵押的貸款，逾期90天或以上，以及120天(非房地產有擔保)或180天或以上，分別被歸類為不合標準貸款和損失貸款。當公司證明這些類別的逾期貸款有良好的擔保並且正在收集過程中時，則這些貸款可能不會被分類。這些指標至少每季度更新一次。











F-42
目錄
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2021, 2020 and 2019

單户住宅貸款：
十二月三十一日，
(除百分比外，以千為單位)202120202019
貸款餘額%貸款餘額%貸款餘額%
應計貸款      
當前$655,270   99.09 %$626,468   97.95 %$526,497   97.67 %
逾期30-59天531   0.08 %1,807   0.28 %4,332   0.80 %
逾期60-89天412   0.06 %627   0.10 %982   0.18 %
逾期90天以上—   — %—   — %—   — %
943   0.14 %2,434   0.38 %5,314   0.98 %
應計貸款總額$656,213   99.23 %$628,902   98.33 %$531,811   98.65 %
非應計貸款      
當前$2,612   0.39 %$5,333   0.83 %$3,902   0.72 %
逾期30-59天459   0.07 %1,336   0.21 %253   0.05 %
逾期60-89天—   — %44   0.01 %266   0.05 %
逾期90天以上2,055   0.31 %3,954   0.62 %2,870   0.53 %
2,514   0.38 %5,334   0.84 %3,389   0.63 %
非應計貸款總額5,126   0.77 %10,667   1.67 %7,291   1.35 %
$661,339   100.00 %$639,569   100.00 %$539,102   100.00 %
消費貸款和透支：
十二月三十一日，
(除百分比外，以千為單位)202120202019
貸款餘額%貸款餘額%貸款餘額%
應計貸款      
當前$423,373   99.93 %$246,794   99.88 %$87,656   99.08 %
逾期30-59天22   0.01 %85   0.03 %215   0.24 %
逾期60-89天5   — %6   — %174   0.20 %
逾期90天以上8   — %2   — %5   0.01 %
35   0.01 %93   0.03 %394   0.45 %
應計貸款總額$423,408   99.94 %$246,887   99.91 %$88,050   99.53 %
非應計貸款      
當前$251   0.06 %$203   0.08 %$374   0.42 %
逾期30-59天—   — %—   — %—   — %
逾期60-89天2   — %—   — %2   — %
逾期90天以上4   — %30   0.01 %40   0.05 %
6   — %30   0.01 %42   0.05 %
非應計貸款總額257   0.06 %233   0.09 %416   0.47 %
$423,665   100.00 %$247,120   100.00 %$88,466   100.00 %
F-43
目錄
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2020, 2019 and 2018

6. 房舍和設備，淨值
房舍和設備，淨額包括：
十二月三十一日，估計數
有用
生命
(單位：千)20212020(以年為單位)
土地$6,307 $18,307 北美
建築物及改善工程10,520 81,017 
10–30
傢俱和設備25,825 25,204 
3–10
計算機設備和軟件27,899 27,053 
3
租賃權的改進21,740 21,708 
5–10
正在進行的工作4,718 2,733 北美
$97,009 $176,022 
減去：累計折舊和攤銷(59,149)(66,032)
$37,860 $109,990 
2021年10月，該公司承諾了一項出售和回租其位於佛羅裏達州珊瑚山牆的總部大樓的計劃。當時，該公司估計公允價值減去出售物業的成本超過賬面價值，因此不需要進行調整。2021年12月，該公司以#美元的價格出售了總部大樓。135.0百萬美元，賬面價值約為$69.9銷售時為100萬美元，實現税前收益美元62.4百萬美元，扣除交易成本後的淨額。出售總部大樓後，該公司將該物業以十八-一年期限。
2020年，公司出售了位於佛羅裏達州多拉市Beacon工業園地區的運營中心(“Beacon運營中心”)，賬面價值約為$13.7百萬美元，並實現了1,000,000美元的虧損1.7百萬美元。在Beacon運營中心出售後，該公司將該物業以二-一年期限。於2019年，本公司出售毗鄰其燈塔營運中心的空置土地(“該空置土地”)，賬面價值約為$0.5100萬美元，並實現了約美元的收益。2.8百萬美元。
折舊和攤銷費用約為#美元。7.3百萬，$9.4百萬美元和$7.1截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分別為100萬。2021年、2020年和2019年全額折舊設備，原始成本約為$1.3百萬，$5.1百萬美元和$6.9100萬美元分別被註銷，並從各自的累計折舊中扣除。2021年折舊費用包括$0.42021年，與出售公司總部相關的費用減少了100萬美元。2021年和2020年的折舊費用約為$0.5百萬美元和$1.3由於分支機構關閉而導致的租賃改進加速折舊百萬美元。2019年的折舊費用包括大約減少$0.7本公司Beacon運營中心的土地和空置土地的會計錯誤更正後，本公司產生了600萬歐元的損失。這是因為更正了公司燈塔運營中心的土地和空置土地的會計錯誤。

F-44
目錄
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2020, 2019 and 2018
7. 定期存款
面值10萬美元或以上的定期存款約為#美元。0.810億美元和1.3分別為2021年12月31日和2020年12月31日的10億美元。面額超過25萬美元的定期存款約為#美元。423百萬美元和$6612021年12月31日和2020年12月31日分別為100萬人。定期存款的平均利率約為1.55% in 2021 and 2.12到2020年。截至2021年12月31日和2020年12月31日，經紀定期存款總額為$290百萬美元和$494分別為百萬美元。截至2021年12月31日和2020年12月31日，定期存款到期量如下：
(除百分比外，以千為單位)20212020
到期年金額%金額%
2021$— — %$1,359,022 66.6 %
2022863,185 64.5 %289,324 14.2 %
2023367,526 27.5 %301,907 14.8 %
202469,172 5.2 %54,831 2.7 %
202520,595 1.5 %20,530 1.0 %
2026年及其後17,362 1.3 %15,948 0.7 %
總計$1,337,840 100.0 %$2,041,562 100.0 %
F-45
目錄
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2021, 2020 and 2019
8.聯邦住房貸款銀行的預付款和其他借款
截至2021年12月31日和2020年12月31日，該公司從FHLB獲得的未償還預付款和其他借款如下：
截至12月31日的未償還餘額，
到期年利息
費率		利息
匯率類型		20212020
(單位：千)
2022
0.65%
固定— 50,000 
2023
0.62%至1.06%
固定104,317 70,000 
2024年及以後(1)
0.62%至2.42%
固定705,260 930,000 
$809,577 $1,050,000 
__________________
(1)截至2021年12月31日和2020年12月31日，530百萬(利率-從0.62%至0.97%)在FHLB的預付款中，這些預付款在到期前是可以贖回的。

於2021年12月31日及2020年12月31日，本公司持有FHLB股票約為$34百萬美元和$52分別為百萬美元。公司與FHLB的預先協議條款要求公司維持某些投資證券和貸款，作為這些預付款的抵押品。截至2021年12月31日和2020年12月31日，該公司符合這一要求。
有幾個不是2021年12月31日和2020年12月31日的其他借款。
2021年5月，該公司重組了美元285其固定利率FHLB的100萬美元預付款。這一重組包括以較低的利率改變最初的到期日。這些FHLB預付款的新到期日範圍為2至4與原始到期日相比的年份範圍為2至8好幾年了。公司提前終止和修改罰款#美元。6.6作為對收益率的調整，被推遲並將在新預付款期限內攤銷的100萬美元。2021年，該公司確認了$1.2100萬美元，作為利息支出的一部分，作為此次攤銷的結果。根據公認會計原則，這些修改並不被認為是實質性的修改。
2021年5月，該公司發生了#美元的虧損。2.5提前還款百萬美元235FHLB的百萬預付款。
2020年4月初，公司重組了美元420.0通過以較低利率將原始到期日從2023年延長至2029年，其固定利率FHLB中的100萬筆預付款將於2021年至2023年到期。該公司蒙受了#美元的損失。17.0由於這一重組，這些預付款的新利率混合在一起，通過其剩餘期限影響了收益率。根據公認會計原則，這些修改並不被認為是實質性的。
9. 高級註釋
2020年6月23日，該公司完成了一筆60.0發行百萬優先債券，票面利率為5.75債券的到期日為2025年6月30日(下稱“高級債券”)。扣除直接發行成本$後的淨收益1.6百萬美元，總額為$58.4百萬美元。截至2021年12月31日，這些高級票據總額為$58.9百萬美元，扣除直接未攤銷發行成本$1.1百萬美元。高級票據在綜合財務報表中扣除直接發行成本後列報。這些費用已遞延，並將在#年高級債券期限內攤銷。5數年作為收益率的調整。這些高級債券是無抵押和無從屬債券，與我們現有和未來的所有無擔保和無從屬債務並列，並由我們全資擁有的中間控股公司子公司amerant FL Bancorp(“amerant佛羅裏達”)全面和無條件擔保。

10. 信託子公司持有的次級債券
於2021年12月31日及2020年12月31日，本公司擁有下列公司發行的所有普通股資本證券5法定信託附屬公司(“信託附屬公司”)。該等信託附屬公司最初由本公司成立，目的是發行信託優先證券(“信託優先證券”)，並將所得款項投資於本公司發行的次級債券。債券由本公司擔保。本公司採用權益法將信託子公司發行的普通股資本證券計入合併資產負債表中的其他資產。發行給信託子公司的次級債券，減去信託子公司的普通股，符合一級監管資本的資格。
下表提供了截至2021年12月31日和2020年12月31日，每家信託子公司發行的未償還信託優先證券以及向其發行的次級債券的信息：
2021年12月31日2020年12月31日
(單位：千)數量
托拉斯
擇優
證券
發出者
托拉斯		本金
數量
債券
頒發給
托拉斯		數量
托拉斯
擇優
證券
發出者
托拉斯		本金
數量
債券
頒發給
托拉斯		年份
發行		信任率年率
優先證券
和債券		年份
成熟性
商業銀行資本信託VI9,250 9,537 9,250 9,537 2002
3-M LIBOR+3.35%
2033
商業銀行資本信託VII8,000 8,248 8,000 8,248 2003
3-M LIBOR+3.25%
2033
商業銀行資本信託八5,000 5,155 5,000 5,155 2004
3-M LIBOR+2.85%
2034
商業銀行資本信託IX25,000 25,774 25,000 25,774 2006
3-M LIBOR+1.75%
2038
商業銀行資本信託X15,000 15,464 15,000 15,464 2006
3-M LIBOR+1.78%
2036
$62,250 $64,178 $62,250 $64,178 
本公司及信託附屬公司可選擇延遲支付債務利息，最多每半年支付10次。在2021年和2020年，不是這些債務的利息已經延期支付。信託優先證券必須在債券到期或提前贖回時強制全部或部分贖回。提前贖回保費可能需要支付。
2020年1月30日，公司贖回所有美元26.8百萬美元的未償還債務8.90%信託由商業銀行資本信託I(“資本信託I”)發行的優先資本證券，贖回價格為100%。作為此次贖回交易的一部分，公司同時贖回了資本信託I持有的所有次級債券。這次贖回使現金和現金等價物總額減少了#美元。27.1百萬美元，財務負債減少$28.1百萬美元，其他資產減少$3.4百萬美元，其他負債減少$2.2在截至2020年3月31日的三個月內，此外，該公司還記錄了#美元的費用。0.3同期未攤銷發行成本為100萬美元。這次贖回使公司的一級股本淨額減少了#美元。24.7百萬美元。
F-46
目錄
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2021, 2020 and 2019
11. 衍生工具
本公司不時訂立衍生金融工具，作為其利率管理活動的一部分，併為客户交易提供便利。這些工具可能被指定為套期保值關係的一部分，也可能不被指定為對衝關係的一部分。我們用於公司賬户的客户衍生品通常與來自第三方的衍生品相匹配，但不被指定為對衝工具。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，公司衍生工具的公允價值如下：
2021年12月31日2020年12月31日
(單位：千)其他資產其他負債其他資產其他負債
被指定為現金流對衝的利率掉期$— $615 $— $1,658 
未被指定為對衝工具的利率掉期：
顧客18,858 1,923 39,715 — 
第三方經紀人1,923 18,858 — 39,715 
20,781 20,781 39,715 39,715 
未指定為對衝工具的利率上限：
顧客— 764 — 58 
第三方經紀人477 — 6 — 
477 764 6 58 
未被指定為對衝工具的按揭衍生工具：
利率鎖定承諾581 — — — 
遠期合約31 38 — — 
612 38 — — 
$21,870 $22,198 $39,721 $41,431 
指定為對衝工具的衍生工具
本公司訂立利率掉期合約，該合約由本公司指定，並符合現金流量對衝的資格。這些利率掉期被設計為現金流對衝，以管理因公司已知或預期現金收入與指定債務工具的已知或預期現金支付金額之間的差異而產生的風險。這些利率互換合同涉及公司支付固定利率金額，以換取公司在合同有效期內獲得可變利率付款，而不交換相關的名義金額。
F-47
目錄
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2021, 2020 and 2019

在2021年12月31日和2020年12月31日，公司五名義金額總計為#美元的利率掉期合約64.2100萬美元，將於2022年第三季度和第四季度到期。這些合約被指定為現金流對衝，以管理公司所有未償還浮動利率次級債券的浮動利率支付風險，截至2021年12月31日和2020年12月31日的本金總額為#美元。64.2百萬美元。該公司預計，這些利率掉期將非常有效地抵消利率變化對與公司可變利率次級債券相關的現金流的影響。在2021年和2020年，該公司確認了未實現虧損$0.9百萬美元和$0.3與這些利率掉期合約相關的利息支出分別為600萬歐元，這些利率掉期合約作為次級債券利息支出的一部分計入本公司的綜合經營和全面收益表。截至2021年12月31日，預計在未來12個月內重新分類為費用的累計其他綜合業務的估計未實現淨虧損為$0.9百萬美元。
2019年，本公司終止16被指定為FHLB可變利率預付款未償還和預期展期的可變利率利息支付的現金流對衝的利率掉期。該公司確認這些合同的累計未實現淨收益為#美元。8.9在終止的利率掉期的剩餘原始壽命內的收益(百萬美元)，範圍在一個月和七年了。該公司確認了大約$1.4由於這一攤銷，FHLB在2021年和2020年的預付款利息支出減少了100萬美元。

未被指定為對衝工具的衍生工具
利率掉期
在2021年12月31日和2020年12月31日，公司109和76分別與客户簽訂名義總金額為#美元的利率掉期合約595.4百萬美元和$475.6分別為百萬美元。這些工具涉及公司向客户支付可變利率金額，以換取公司在合同有效期內從客户那裏獲得固定利率付款，而不交換相關的名義金額。此外，在2021年12月31日和2020年12月31日，本公司與條款類似的第三方經紀商簽訂了利率互換鏡像合約。這些票據的到期日從2至132021年的年份(3至142020年)。
於2019年，本公司與其他金融機構訂立互換參與協議，以管理與客户進行若干利率互換的信用風險敞口。根據該等協議，如借款人拖欠相關利率掉期合約，本公司作為受益人或擔保人，將從/向交易對手收取或支付款項。截至2021年12月31日和2020年，我們有二名義總金額約為$的掉期參與協議32.0百萬美元。這些協議的名義金額是根據本公司在相關利率掉期合約中按比例計算的。截至2021年12月31日和2020年12月31日，互換參與協議的公允價值並不顯著。
利率上限
在2021年12月31日和2020年12月31日，公司19和23與客户簽訂的利率上限合同，名義總金額為$432.0百萬美元和$486.5分別為百萬美元。這些工具涉及如果利率超過商定的執行價格，公司將進行付款。此外，在2021年12月31日和2020年12月31日，公司9和8利率上限反映了與第三方經紀簽訂的合同，名義總金額為#美元。190.7百萬美元和$152.2分別為百萬美元。這些票據的到期日從不到1至52021年的年份(少於1至32020年)。

F-48
目錄
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2021, 2020 and 2019


抵押貸款衍生品
2021年，本公司簽訂利率鎖定承諾和遠期銷售合同，以管理抵押貸款銀行領域的風險敞口。截至2021年12月31日，公司擁有利率鎖定承諾和名義金額為#美元的遠期合同。17.9百萬美元和$16.5分別為百萬美元。利率鎖定承諾保證未來以特定利率和時間出售的住宅抵押貸款的資金。遠期銷售合同包括承諾在未來某一日期在二級市場交付源自和/或購買的抵押貸款。在……裏面2021，這些工具的公允價值變動為#美元。0.6百萬美元。這些金額作為其他非利息收入的一部分記錄在綜合經營報表和全面收益中。

信用風險相關或有特徵
一些協議可能要求在利率互換估值低於一定金額時發佈質押證券。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，受信用風險相關或有特徵影響的衍生品合約如下：
(單位：千)2021年12月31日2020年12月31日
衍生工具合約的公允價值$21,396 $41,373 
質押證券25,380 52,857 
流動性敞口$(3,984)$(11,484)


12. 租契
該公司根據經營租約租賃某些場所和設備。租約的剩餘租約期限從一年至44年數，其中一些具有合理確定將會行使的續期選擇權，因此已反映在總租賃期內，並用於計算所需的最低還款額。某些租約包含可變租賃付款，其中主要包括公共區域維護和税收，包括在綜合收益表中的入住率和設備。
下表列出了截至2021年12月31日的年度租賃成本：
(單位：千)2021年12月31日
租賃費
經營租賃成本$8,497 
短期租賃成本176
可變租賃成本1,371 
轉租收入(105)
總租賃成本$9,939 

F-49
目錄
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2021, 2020 and 2019

截至2021年12月31日，使用權資產為141.1百萬美元，經營租賃負債為#美元143.0百萬人被包括在“其他資產和“其他負債”，分別列在合併資產負債表上。
下表提供了截至2021年12月31日和截至2021年12月31日的年度租賃的補充信息：
(單位為千，加權平均數據除外)
為計入經營租賃負債的金額支付的現金8,202 
以經營租賃負債換取的經營租賃使用權資產5,057 
經營租賃加權平均剩餘租期19.2
經營租賃加權平均貼現率5.94 %

下表列出了截至2021年12月31日未貼現現金流與總經營租賃負債的到期日分析和對賬：
(單位：千)
截至12月31日的12個月，
2022$14,298 
202311,994 
202412,002 
202511,945 
202612,120 
此後189,022 
所需最低付款總額251,381
減去：隱含利息(108,425)
租賃債務總額$142,956 
2021年12月，公司完成了其位於佛羅裏達州珊瑚山牆的總部大樓的出售和回租計劃，銷售收益為#美元。62.4百萬美元。這份租約是一份18-三年三重淨租賃，根據該租賃，公司將支付保險、房地產税以及維護和維修服務。該公司記錄了#美元的使用權資產和租賃負債。91.6百萬美元，與本租約相關，截至2021年12月31日。
實際租金費用可能包括在直線基礎上確認為租金費用的遞延租金。根據這些租約，租金費用約為$。9.9百萬，$7.5百萬美元，以及$5.5截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分別為100萬美元。2021年，租金費用包括額外費用#美元。0.5100萬美元與第四季度關閉一家分行有關。2020年，租金支出包括額外費用#美元。1.1與關閉我們的兩家分支機構相關的剩餘租賃債務，共計100萬美元。
此外，該公司還記錄了一美元0.8在截至2021年6月30日的三個月內，宣佈與紐約LPO關閉相關的Roua減值100萬美元。這項減值在綜合損益表中記為佔用和設備費用。
F-50
目錄
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2021, 2020 and 2019

13. 激勵性薪酬福利計劃
A)股票激勵薪酬計劃
本公司已預留最多3,333,333根據amerant Bankcorp Inc.2018年股權和激勵補償計劃(“2018年股權計劃”)授予的期權、權利、增值權、限制性股票、限制性股票單位和其他獎勵，發行A類普通股。
2021年2月11日，本公司通過了一種新形式的基於業績的限制性股票單位協議(“PSU協議”)和一種新形式的限制性股票單位協議(“RSU協議”)，該協議將用於2018年股權計劃下的一個子計劃-長期激勵計劃(“LTI計劃”)。
限制性股票獎
下表為2021年限售股獎勵活動情況：
限售股數加權平均授權日公允價值
非既得股，年初210,423 $13.55 
授與252,503 18.45 
既得(204,351)13.49 
沒收(28,796)16.56 
非既得股，年終229,779 $18.61 

2021年，公司授予252,503根據LTI計劃，向某些員工出售限制性A類普通股，包括：(I)203,692在授予之日的第一個、第二個和第三個週年紀念日將分成三個基本相等的數額的股票，以及(Ii)48,811其中的股票50%將歸屬於二基本相等的金額，在每個第一個二授予之日的週年紀念日，以及其餘的50%將在授予之日的三週年時授予。授予的限制性股票的平均公允價值是根據授予日公司A類普通股的市場價格計算的，即#美元。18.45每股。

2020年，公司授予6,591根據2018年股權計劃，向一名員工出售限制性A類普通股。這些限制性股票將歸屬於三在授予之日的第一、二和三週年紀念日，金額基本相等。授予的限制性股票的公允價值是根據授予日公司A類普通股的市場價格計算的，即#美元。15.17.
2019年，公司授予3,882根據2018年股權計劃，向某些員工出售限制性A類普通股。這些限制性股票歸屬於三在授予之日的第一個、第二個和第三個週年紀念日上，金額基本相等。授予的限制性股票的平均公允價值是根據授予日公司A類普通股的市場價格計算的，即#美元。17.42每股。
2018年12月21日，在公司首次公開募股(IPO)結束之際，公司董事獲得了限制性股票單位(RSU)，公司多名高管和員工根據2018年股權計劃獲得了限制性A類普通股獎勵(RSA)。
F-51
目錄
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2021, 2020 and 2019

在2021年、2020年和2019年，該公司記錄了2.8百萬，$1.9百萬美元和$5.9分別有數百萬美元的薪酬支出與限制性股票獎勵有關。未賺取的遞延薪酬支出總額為#美元2.5截至2021年12月31日，所有未歸屬限制性股票的未歸屬限制性股票將在加權平均期內確認為1.8好幾年了。
限制性股票單位(“RSU”)和績效股票單位(“PSU”)
下表顯示了2021年RSU和PSU的活動：
庫存結算的RSU現金結算的RSU總RSU數庫存結算的PSU
RSU數量加權平均授權日公允價值RSU數量加權平均授權日公允價值RSU數量加權平均授權日公允價值PSU數量加權平均授權日公允價值
非既得利益者，年初38,327 $13.45 20,766 $13.45 59,093 $13.72 — $— 
授與137,376 17.20 6,573 22.82 143,949 17.46 120,513 13.82 
既得(45,586)14.12 (20,766)13.45 (66,352)13.91 (1,729)16.67 
沒收(8,378)16.65 — — (8,378)16.65 (8,000)16.67 
非既得利益，年終121,739 $17.21 6,573 $22.82 128,312 $17.62 110,784 $13.57 
2021年2月16日，關於LTI計劃，公司與五名高管簽訂了五項獨立的PSU協議，這些協議授予了獎勵，其中包括總共有機會賺取58,136基於業績的限制性股票單位，或PSU。這些PSU通常在三-年度業績期間，但只有在公司實現業績目標的情況下，才會發行A類普通股。PSU的實際數量(如果賺取的話)可能在以下範圍內50%至150目標PSU的百分比。已批出的PSU的公允價值為$。16.67每個PSU基於蒙特卡羅模擬的結果，以估計截至授予日期的PSU的公允價值。

2021年2月16日，關於LTI計劃，本公司與五名高管簽訂了五項獨立的RSU協議，這些協議總共授予，58,136將歸屬於三前兩筆分期付款相等三授予日的週年紀念日。授予的RSU的公允價值是基於授予日公司A類普通股的市場價格，即#美元。16.65每個RSU。
2021年2月16日，關於簽約贈款，公司與一名高管簽訂了PSU協議，該協議授予了一項獎勵，其中包括有機會賺取62,377PSU。這些PSU通常在三-年度業績期間，但只有在公司實現業績目標的情況下，才會發行A類普通股。PSU的實際數量(如果賺取的話)可能在以下範圍內50%至100目標PSU的百分比。已批出的PSU的公允價值為$。11.15每個PSU基於蒙特卡羅模擬的結果，以估計截至授予日期的PSU的公允價值。

2021年2月16日，關於簽約贈款，公司與一名高管簽訂了RSU協議，該高管授予62,377將歸屬於三前兩筆分期付款相等三授予日的週年紀念日。授予的RSU的公允價值是基於授予日公司A類普通股的市場價格，即#美元。16.65每個RSU。

F-52
目錄
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2021, 2020 and 2019
2021年，公司授予19,719根據2018年股權計劃向其獨立董事提供RSU，包括13,146庫存結算的RSU和6,573現金結算的RSU。授予的RSU的公允價值是基於授予日公司A類普通股的市場價格，即#美元。22.82每個RSU。這些RSU將在授予之日的一週年時授予。

2020年，公司授予33,453根據2018年股權計劃，RSU將交給非僱員董事。中的33,453RSU，22,302RSU以A類普通股的股票結算，而其餘的則以A類普通股的股票結算11,151都是以現金結算的，都是在歸屬時。這些RSU在授予之日的一週年時授予。
2019年，公司授予3,439根據2018年股權計劃，RSU將交給其一名非僱員董事。這些3,439RSU以A類普通股進行結算，並在授予之日的一週年時歸屬。
在2021年、2020年和2019年，公司記錄了與RSU和PSU相關的補償費用為#美元2.6百萬，$0.5百萬美元和$0.8分別為百萬美元。未賺取的賠償總額為#美元。2.0截至2021年12月31日，所有未歸屬股票結算的RSU和PSU的百萬美元將在加權平均期內確認1.8好幾年了。

B)員工福利計劃
北卡羅來納州amerant Bank退休福利計劃(“401(K)計劃”)是一項涵蓋公司所有員工的401(K)福利計劃。
公司匹配100每位參與者貢獻的百分比，最高可達5他們年薪的%。本公司對本計劃的繳費是根據本計劃規定的參與者工資的固定百分比計算的。該計劃使高薪員工的繳費達到允許的最高限額，而不受進一步的限制。本公司向參加者賬户所作的所有供款均即時歸屬。此外，至少有以下條件的員工三服務滿幾個月並達到一定年齡的人，可按每位參與者所選的比例，按其工資的百分比向本計劃繳款。該公司為該計劃提供了大約$3.2百萬美元和$3.62021年和2020年分別為100萬美元，相當於捐款。
本公司維持美國銀行(amerant Bank，N.A.)高管遞延補償計劃(“遞延補償計劃”)，這是一項針對符合條件的高薪員工的不受限制的計劃。遞延補償計劃允許遞延超過401(K)計劃規定的退休繳費金額的遞延補償。根據延期補償計劃，符合條件的員工可以選擇推遲部分年薪和現金獎勵，並允許他們獲得最高可達5如果已達到401K中允許的最高金額，將獲得年薪的%。延期補償計劃中每個參與者賬户上的所有延期、僱主繳費、收入和收益都將立即歸屬。

B)後續事件

2022年2月16日，本公司授予104,762RSA，26,414RSU和目標26,415根據LTI計劃，向各高管和其他員工發放PSU此外，公司還授予3,000根據2018年股權計劃，授予一名高管RSU作為一次性認可獎。

F-53
目錄
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2021, 2020 and 2019
14. 所得税
截至2021年12月31日、2020年12月31日、2019年12月31日的年度所得税費用(福利)構成如下：
(單位：千)202120202019
當期税費：
聯邦制$23,225 $7,401 $9,748 
狀態4,681 2,163 2,279 
遞延税費(福利)5,803 (12,176)670 
所得税費用(福利)合計$33,709 $(2,612)$12,697 
下表顯示了在截至2021年12月31日的三年中，按法定聯邦所得税税率計算的所得税費用(福利)與公司實際所得税税率的對賬情況：
202120202019
(除百分比外，以千為單位)金額%金額%金額%
按法定聯邦所得税税率計算的税費(福利)$30,244 21.00 %$(910)21.00 %$13,447 21.00 %
由於以下原因而增加(減少)：
免税利息收入(350)(0.24)%(634)14.62 %(1,132)(1.77)%
免税BOLI所得(1,146)(0.80)%(1,196)27.59 %(1,199)(1.87)%
基於股票的薪酬(856)(0.59)%(55)1.27 %(454)(0.71)%
州和市所得税，扣除聯邦所得税優惠後的淨額3,697 2.57 %1,709 (39.43)%1,800 2.81 %
延期項目的費率差異769 0.53 %(1,907)44.00 %162 0.25 %
非控股權益548 0.38 %— — %— — %
不允許用於免税證券和其他費用的利息支出421 0.29 %396 (9.14)%624 0.97 %
其他，淨額382 0.27 %(15)0.36 %(551)(0.85)%
所得税費用(福利)合計$33,709 23.41 %$(2,612)60.27 %$12,697 19.83 %
F-54
目錄
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2021, 2020 and 2019

遞延税金淨資產的構成如下：
十二月三十一日，
(單位：千)20212020
暫時性差異的税收效應
租賃責任$34,935 $— 
貸款損失準備金15,669 25,548 
遞延補償費用4,258 2,509 
非權責發生制貸款利息收入1,153 1,317 
股息收入408 803 
基於股票的薪酬費用865 583 
商譽攤銷(4,707)(4,603)
折舊及攤銷(2,892)(5,166)
其他綜合(虧損)收入中的未實現淨收益(4,833)(10,246)
使用權資產(34,491)— 
其他936 946 
遞延税項淨資產$11,301 $11,691 

本公司採用一貫的方法評估遞延税項資產的可回收性，該方法考慮了負面和正面證據的相對影響，包括其自身的歷史財務業績、其運營子公司的財務業績以及對未來應納税收入的預測。這種評估涉及管理層對假設的重大判斷，這些假設可能會在不同時期發生變化。管理層認為，目前可獲得的所有積極證據的份量超過了支持實現與聯邦遞延税項淨資產相關的未來税收優惠的負面證據。因此，管理層得出的結論是，聯邦遞延税淨資產整體變現的可能性比不變現的可能性更大。因此，當局認為無須設立估值免税額。如果未來的結果與公司目前的預測有很大不同，可能需要對遞延税金淨資產進行估值扣除。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，該公司在佛羅裏達州累計淨營業虧損(NOL)約為$166.5百萬美元和$163.2分別為百萬美元。根據佛羅裏達州適用的法律，這些NOL的結轉期限最長為20年。截至2021年12月31日和2020年12月31日，與這些NOL相關的遞延税項資產約為#美元。7.2百萬美元和$7.1分別為百萬美元。由於管理層認為税收優惠更有可能無法實現，與這些NOL相關的國家遞延税項資產已記錄了全額估值免税額。
在2021年12月31日和2020年12月31日，公司不是需要應計的未確認的税收優惠或相關利息或罰款。
F-55
目錄
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2021, 2020 and 2019

15. 累積其他綜合收益(下稱“AOCI”)：
AOCI的構成如下，使用每個時期適用的聯邦和州混合平均税率：
2021年12月31日2020年12月31日
(單位：千)税前
金額		税收
效應		税後淨額
金額		税前
金額		税收
效應		税後淨額
金額
可供出售證券的未實現淨收益$15,775 $(3,788)$11,987 $37,305 $(9,120)$28,185 
指定為現金流對衝的利率掉期未實現淨收益4,275 (1,045)$3,230 4,605 (1,126)3,479 
AOCI合計$20,050 $(4,833)$15,217 $41,910 $(10,246)$31,664 

截至2021年12月31日的三年期間，其他綜合(虧損)收入的組成部分摘要如下：
2021年12月31日
(單位：千)税前
金額		税收
效應		税後淨額
金額
可供出售證券的未實現淨虧損：
期內公允價值變動$(17,264)$4,304 $(12,960)
淨收入中包括的淨收益的重新分類調整(4,266)1,028 (3,238)
(21,530)5,332 (16,198)
指定為現金流對衝的利率掉期未實現淨虧損：
期內公允價值變動178 (41)137 
計入淨收入的淨利息收入的重新分類調整(508)122 (386)
(330)81 (249)
其他綜合損失合計$(21,860)$5,413 $(16,447)

F-56
目錄
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2021, 2020 and 2019

2020年12月31日
(單位：千)税前
金額		税收
效應		税後淨額
金額
可供出售證券的未實現淨收益：
期內公允價值變動$52,866 $(12,925)$39,941 
淨收入中包括的淨收益的重新分類調整(25,124)6,143 (18,981)
27,742 (6,782)20,960 
指定為現金流對衝的利率掉期未實現淨虧損：
期內公允價值變動(2,289)559 (1,730)
計入淨收入的淨利息收入的重新分類調整(1,059)259 (800)
(3,348)818 (2,530)
其他綜合收益合計$24,394 $(5,964)$18,430 
2019年12月31日
(單位：千)税前
金額		税收
效應		税後淨額
金額
可供出售證券的未實現淨收益：
期內公允價值變動$43,427 $(10,617)$32,810 
會計原則變更的累積影響1,155 (283)872 
淨收入中包括的淨收益的重新分類調整(1,874)458 (1,416)
42,708 (10,442)32,266 
指定為現金流對衝的利率掉期未實現淨虧損：
期內公允價值變動379 (92)287 
計入淨收入的淨利息收入的重新分類調整(1,529)374 (1,155)
(1,150)282 (868)
其他綜合收益合計$41,558 $(10,160)$31,398 
F-57
目錄
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2021, 2020 and 2019
16. 關聯方交易
本公司的關聯方包括董事、高級管理人員、持股人5%或以上的公司普通股，或這些人的直系親屬中的任何成員。與關聯方的交易是根據本公司的政策和程序以及適用法律(包括美聯儲條例W)按與非關聯第三方的交易基本相同的條款和條件進行的。
除了對關聯方的貸款和相關利息收入(下文將進一步描述)外，合併資產負債表和合並經營報表還包括與關聯方的以下金額：
十二月三十一日，
(單位：千)20212020
負債
活期存款，無息$10,613 $3,891 
活期存款，計息5,090 4,704 
儲蓄和貨幣市場1,674 1,771 
定期存款和應付帳款2,740 1,991 
應收關聯方款項合計$20,117 $12,357 
截至十二月三十一日止的年度，
(單位：千)202120202019
收入
數據處理和其他服務$— $— $955 
費用
利息支出$13 $36 $34 
費用及其他開支53 26 501 
66 62 535 
$(66)$(62)$420 
對開曼銀行的收購
2019年11月15日，開曼銀行完成了從Mercantil Holding Financiero Internacional手中收購總部位於大開曼的Mercantil Bank and Trust Limited，或稱開曼銀行(The Cayman Bank)的交易。開曼銀行現在是開曼銀行的全資子公司，並更名為“Elant Bank and Trust Ltd”。
購買價格約為$15.0百萬美元以現金支付，代表開曼銀行股東權益的公平市值，經調整以反映截至結算日的收入和虧損，並進行會計調整，包括在結算日獲得的所有資產和承擔的負債按市值計價，外加#美元的溢價。885,000。收購的淨資產包括#美元0.6百萬現金和銀行到期，可供出售的債務證券為$27.9百萬美元和定期存款$14.4百萬美元。
開曼銀行的收購被記錄為使用會計收購方法的業務收購。開曼銀行的所有資產和負債均按收購日的公允價值重新計量。對開曼銀行的收購帶來了大約美元的商譽。0.3百萬美元，可識別的無形資產約為$0.5百萬美元。該可識別無形資產與截至收購日已建立的客户關係的公允價值相對應，並在其預計使用年限內攤銷。14幾年的直線基礎上。
F-58
目錄
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2021, 2020 and 2019

證券交易
2019年3月7日，公司從前母公司手中回購了所有剩餘的已發行B類普通股。有關更多詳細信息，請參見注釋17。
與2020年12月完成的投標要約有關，本公司支付的現金總額約為#美元。1.1由某些關聯方投標並從某些關聯方購買的B類普通股股份為100萬股。

貸款交易記錄
本公司在正常業務過程中向某些關聯方發放貸款。截至2021年12月31日和2020年12月31日，這些貸款總額為$5.7百萬美元和$4.7分別為百萬美元。這些貸款通常發放給參與或有權參與(董事除外)本公司或其關聯公司主要決策職能的人士，如本公司及其直系親屬的主要所有者和管理層。這些貸款的利息收入約為#美元。0.2百萬美元和$0.1在截至2021年12月31日和2020年12月31日的幾年中，這兩個數字分別為100萬。
有幾個不是2021年、2020年和2019年向附屬公司銷售參賽作品。2021年、2020年和2019年沒有從附屬公司購買參與。

普通股交易
本公司於2018年8月10日前為前母公司的全資附屬公司，當時已分派股份予前母公司股東。這家前母公司在IPO中出售了所有有投票權的A類普通股，並將其無投票權的B類普通股減至不到5佔公司2018年12月28日總普通股的百分比。因此，在2018年年底，前母公司不再控制公司或銀行。2019年3月，我們完成了向前母公司回購剩餘B類留存股份。回購後，前母公司不再擁有本公司的任何普通股。
提供和接收的服務
根據某些服務和過渡協議的條款，該公司歷來向前母公司的非美國子公司提供某些數據處理和公司服務。這些服務的費用收入包括在上述數據處理和其他費用中。這些服務於2019年結束。
前母公司授予該公司一份二-根據修訂和重新簽署的分離和分銷協議，日期為2018年6月12日，從2018年8月18日開始，在與其業務相關的情況下使用“Mercantil”名稱和標誌。根據修訂和重新簽署的分離和分銷協議的條款，許可證的第一年無需支付任何費用。第一年後，如果該公司繼續使用“Mercantil”名稱和標誌，則需要每月支付許可費。本公司於2019年6月5日更名為“amerant”，因此，根據經修訂及重新簽署的分拆及分銷協議，根據許可協議的條款毋須支付任何費用。
自2018年8月起，本公司與前母公司的一家全資委內瑞拉銀行簽訂了簿記證券託管協議。作為對其小股東的一項服務和促進股東總體流動性，本公司支付費用，以換取協助分離和分配本公司普通股，以及為小股東提供保管、保管和信息代理服務。這些初始服務於2019年6月30日終止。根據協議條款，該公司繼續向小股東提供託管、保管和信息代理服務。該協議的初始期限為18該合約於2019年2月續訂一年，並規定本公司每月須支付的費用。該公司總共產生了大約#美元的費用。0.1百萬美元和$0.4百萬因為這項協議分別在2020年和2019年達成。
F-59
目錄
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2021, 2020 and 2019
其他資產和負債
關於世界銀行、amerant Trust和昆德管理有限責任公司(“昆德”)之間的訴訟，雙方簽訂了保密和解協議，法院於2020年7月6日在有偏見的情況下作出了商定的撤銷令。該公司產生了大約$1.1到2020年6月30日為止，在此案中提起訴訟的律師費為100萬美元。關於這起訴訟和和解，某些關聯方同意向amerant Trust償還最高#美元。1.0所有與訴訟有關和產生的法律費用和費用的百萬美元。截至2020年12月31日，公司預計將獲得最高$750,000這些律師費。在2021年，該公司獲得了#美元的報銷875,000與這一事件有關。和解協議的條款對公司的財務狀況或經營業績沒有實質性影響。
該公司大約有$1.2百萬美元和$1.1截至2021年12月31日和2020年12月31日，分別向其信託子公司支付了100萬美元。這一數額包括在先例表格中的其他負債中。

F-60
目錄
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2021, 2020 and 2019
17. 股東權益
(A)經修訂及重新修訂的公司章程
清理合並
2021年11月，本公司股東大會批准了本公司先前於2021年9月宣佈的清理合並，據此，本公司的一家子公司與本公司合併並併入本公司(“清理合並”)。根據清理合並的條款，B類普通股的每股流通股被轉換為0.95A類普通股，而不需要B類普通股持有者採取任何行動；然而，任何股東，連同其關聯公司，擁有超過8.9A類普通股流通股的百分比清理合並後，該A類普通股或B類普通股(視屬何情況而定)的持有者股份被轉換為新類別的無投票權A類普通股，僅就持有量超過持有量的A類普通股而言，A類普通股或B類普通股(視屬何情況而定)被轉換為新類別的無投票權A類普通股。8.9%限制。Clean-Up合併的條款包括創建一類新的非投票權A類普通股。在Clean-Up合併之後，不是B類普通股的股票是授權的或已發行的，2021年11月17日是它們在納斯達克全球精選市場交易的最後一天。此外，所有因清理合並而持有零碎股份的股東均獲現金支付，以代替該等零碎股份。在清理合並之後，任何實益擁有少於100A類普通股股票以現金代替A類普通股。

2021年11月17日，該公司向佛羅裏達州州務卿提交了修訂和重述的公司章程。根據修訂和重述的章程，所有類別股票的法定股份總數為300,000,000，由以下類組成：
班級數量
股票		面值
每股
普通股：
A類-有投票權的普通股225,000,000 $0.10 
A類-無投票權普通股25,000,000 0.10 
250,000,000 
優先股50,000,000 0.10 
300,000,000 
普通股
A類有表決權普通股和A類無表決權普通股在各方面都相同，只是A類無表決權普通股無權就任何事項投票(除非適用法律或納斯達克法規在特定情況下要求這樣的投票權)。
優先股
董事會獲授權在已核準但未發行的優先股股份中指定一個或多個優先股系列，並就每個該等系列確定一個或多個優先股系列的股份數目、價格、股息率、權利、優惠、特權及限制(包括投票權)，而無須股東投票或採取進一步行動。目前沒有流通股優先股。
F-61
目錄
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2021, 2020 and 2019

分紅
只有當董事會宣佈從合法可用資金中支付股息時，股息才可支付，股息可以現金、財產或任何類別或系列的股票或其他證券或董事會決議或董事會決議可能決定的任何其他發行人的負債證據支付。
B)普通股
截至2021年12月31日和2020年12月31日，公司已發行和已發行的A類普通股的股份為35,883,320和28,806,344，分別為。
截至2020年12月31日，公司已發行和已發行的B類普通股的股份為9,036,352。截至2021年12月31日，沒有批准或發行的B類普通股。
普通股回購和庫存股

2021年9月，公司董事會批准了一項新的A類普通股回購計劃(“A類普通股回購計劃”)，並終止了此前於2021年3月批准的一項B類普通股回購計劃(“B類普通股回購計劃”)。
2021年11月，公司回購281,725根據清理合並條款套現的A類普通股。這些股票是以每股#美元的價格回購的。30.10總購買價格約為$8.5百萬美元。
2021年9月，公司董事會批准了一項股票回購計劃，該計劃提供了回購至多$50公司A類普通股100萬股。根據A類普通股回購計劃，回購可以在公開市場、大宗購買、私下協商的交易中進行，也可以按照交易法第10b-18條的規定進行。公司A類普通股的回購(以及回購的時間)將取決於市場狀況、監管要求、其他公司流動性要求和優先事項以及公司可能全權酌情考慮的其他因素。回購也可以根據交易法規則10b5-1下的交易計劃進行，這將允許在公司因自我強加的交易禁售期或其他監管限制而無法回購股票的情況下回購股票。A類普通股回購計劃並不要求公司回購任何特定數量的A類普通股，並可隨時暫停或終止，恕不另行通知。於2021年，本公司共回購893,394A類普通股的加權平均價為每股$31.18，根據A類普通股回購計劃。這些交易的購買總價約為#美元。27.9百萬美元，包括交易成本。
F-62
目錄
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2021, 2020 and 2019

2021年3月10日，公司董事會批准了一項股票回購計劃，規定潛在回購金額最高可達$40百萬股本公司B類普通股。根據B類普通股回購計劃，公司可以通過公開市場購買、大宗購買、私下協商的交易或遵守1934年證券交易法(修訂後的“交易法”)第10b-18條的其他方式回購B類普通股。公司能夠回購其B類普通股的程度和購買的時間取決於市場狀況、監管要求、其他公司流動性要求和優先事項以及本公司可能單獨考慮的其他因素。回購也可能是根據交易法規則10b5-1下的交易計劃進行的，該交易計劃將允許在本公司因自我強加的交易禁售期或其他監管限制而無法回購股票的情況下回購股票。B類普通股回購計劃沒有義務公司回購任何特定數額的B類普通股，並且可能在沒有通知的情況下隨時被暫停或終止。於2021年，本公司共回購565,232B類普通股，加權平均價為每股$16.92，根據B類普通股回購計劃。這些交易的購買總價約為#美元。9.6百萬美元，包括交易成本。2021年9月，與合併相關，公司董事會終止了B類普通股回購計劃。

2020年12月23日，該公司完成了修改後的“荷蘭拍賣”投標要約，以現金方式購買最高可達美元的50.0百萬股B類普通股。投標報價被超額認購，因此我們接受了購買。4,249,785收購要約中的B類普通股，其中包括額外的2收購要約規則允許的B類普通股流通股的百分比。這個4,249,785B類普通股的購買價格為#美元。12.55每股。這筆交易的總買入價是$。54.1百萬美元，包括$0.8百萬美元的相關費用和開支。

於2020年2月14日及2月21日，本公司共回購932,459無投票權的B類普通股在兩次私下協商的交易(統稱為“2020年回購”)中的股份，價格為$16.00每股B類普通股。這些交易的購買總價約為#美元。15.2百萬美元，包括$0.3中介費和其他費用為100萬美元。該公司用可用現金為2020年的回購提供資金。

2019年3月7日，與本公司2018年首次公開募股相關，本公司回購了前母公司的全部2,112,321無投票權B類普通股的剩餘股份，加權平均價為$13.48每股，來自IPO超額配售和定向配售的收益，相當於總購買價約為$28.5百萬美元。前面提到的2,112,321B類普通股股票於2019年12月31日按成本法以庫存股形式持有。

2021年和2020年，公司董事會授權註銷此前作為庫存股持有的全部A類普通股和B類普通股，包括2021年、2020年、2019年和2018年回購的全部股份。因此，截至2021年12月31日和2020年12月31日，公司沒有以庫存股形式持有的普通股。
F-63
目錄
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2021, 2020 and 2019


後續事件。2022年1月，本公司共回購了652,118A類普通股的加權平均價為$33.96每股，根據A類普通股回購計劃。這些交易的購買總價約為#美元。21.1百萬美元，包括交易成本。2022年1月31日，公司宣佈完成A類普通股回購計劃。此外，在2022年1月31日，公司宣佈啟動一項新的回購計劃，根據該計劃，公司可以不時購買總額不超過$50百萬股A類普通股(“新A類普通股回購計劃”)。根據新的A類普通股回購計劃，回購可以在公開市場、大宗購買、私下協商的交易中進行，也可以按照交易法10b-18規則進行。新的A類普通股回購計劃沒有義務公司回購任何特定數量的A類普通股，並可隨時暫停或停止，恕不另行通知。該公司已回購了總計709,730A類普通股的加權平均價為$33.52根據新的A類普通股回購計劃，截至2022年3月3日，每股。這些交易的購買總價約為#美元。23.8百萬美元，包括交易成本。

IPO相關交易
於2019年1月23日，關於本公司於2018年首次公開發售(“IPO”)，承銷商部分行使其超額配售選擇權，購買229,019公司A類普通股，公開發行價為#美元。13.00每股A類普通股。該交易為該公司帶來的淨收益約為#美元。3.0百萬美元。前母公司支付了與IPO相關的所有承銷折扣、佣金和發行費用。
F-64
目錄
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2021, 2020 and 2019

私募
2019年2月1日和2019年2月28日，本公司發行並出售153,846和1,750,000根據證券法第4(A)(2)節和證券和美國證券交易委員會第506條(“私募”)，其A類普通股分別以私募方式發行，無需註冊。本公司從定向增發所得款項淨額合共約$26.7百萬美元。
基於股票的薪酬獎勵
本公司不定期授予以股票為基礎的補償獎勵，這些獎勵反映為本公司股東權益的變化。有關公司2018年股權計劃下普通股交易的更多信息，請參見附註13-激勵性薪酬和福利計劃。
C)分紅
2021年，公司董事會宣佈現金股息為#美元。0.06每股公司A類普通股。股息於2022年1月15日或之前支付給截至2021年12月22日的記錄持有者。與此股息相關的2021年留存收益記錄的應計應付金額總額為#美元。2.2百萬美元。
後續事件。2022年1月19日，公司董事會宣佈派發現金股息$0.09每股公司A類普通股。股息於2022年2月28日支付給2022年2月11日收盤時登記在冊的股東。

18. 承諾和或有事項
本公司及其子公司是在正常業務過程中發生的各種法律訴訟的一方。管理層認為，這些訴訟的結果不會對公司的綜合財務狀況或經營結果產生重大影響。
本公司是在正常經營過程中存在表外風險的金融工具的當事人，以滿足其客户的融資需求。這些金融工具包括承諾提供信貸、信用卡融資和信用證。
如果貸款承諾和信用證的金融工具的另一方不履行義務，公司面臨的信用損失由這些工具的合同金額表示。該公司在作出貸款承諾和信用證時使用的信貸政策與其對資產負債表內工具的信貸政策相同。公司通過信用審批、客户限額和監控程序控制貸款承諾和信用證的信用風險。
貸款承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件，就向客户提供貸款的協議。貸款承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。該公司在個案的基礎上評估每個客户的信譽。如果公司認為在信貸延期時需要獲得抵押品，則根據管理層的信用評估確定抵押品的金額。持有的抵押品各不相同，但可能包括現金、應收賬款、庫存、財產和設備、處於不同開發和佔用階段的房地產，以及創收的商業地產。
F-65
目錄
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2021, 2020 and 2019

備用信用證是本公司為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件承諾。這些擔保主要是為了支持借款安排。它們通常有一年的期限，如果達成一致，可以每年續簽。開立備用信用證所涉及的信用風險與向客户提供貸款服務所涉及的信用風險大致相同。該公司通常持有存款、投資和房地產作為支持這些承諾的抵押品。截至2021年12月31日，這些承諾持有的抵押品範圍從無擔保承諾到完全由現金和證券擔保的承諾。
商業信用證是本公司為保證客户向第三方付款而出具的有條件承諾，主要用於進口或出口貨物，在客户支付適當款項後終止。
該公司於2020年逐步淘汰其遺留信用卡產品，以進一步增強其信用質量。在2020年第一季度，與信用卡產品相關的餘額已經償還，因此，有不是截至2021年12月31日的未償還信用卡餘額。這些行動的結果是，該公司不再承擔與其以前的信用卡計劃相關的表外信貸風險。
2021年12月31日合同金額代表表外信用風險的金融工具一般為短期工具，具體如下：
(單位：千)近似值
合同
金額
提供信貸的承諾
$899,016 
備用信用證13,897 
商業信用證18,210 
$931,123 

F-66
目錄
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2021, 2020 and 2019
19. 公允價值計量
按公允價值經常性計量的資產和負債摘要如下：
2021年12月31日
(單位：千)引自
年價格
主動型
市場
對於相同的
資產
(1級)		第三方
型號：
可觀測
市場
輸入量
(2級)		內部
模型
使用
看不見的
市場
輸入量
(3級)		總計
攜帶
中的值
整合
天平
薄片
資產
證券
可供出售的債務證券
美國政府支持的企業債務證券$— $450,773 $— $450,773 
公司債務證券— 357,790 — 357,790 
美國政府機構債務證券— 361,906 — 361,906 
美國國債— 2,502 — 2,502 
市政債券— 2,348 — 2,348 
— 1,175,319 — 1,175,319 
公允價值易於確定的股權證券，不是為交易而持有的— 252 — 252 
— 1,175,571 — 1,175,571 
持有以供出售的按揭貸款(按公允價值計算)— 14,905 — 14,905 
銀行自營人壽保險— 223,006 — 223,006 
其他資產
抵押貸款償還權(MSR)— — 636 636 
衍生工具— 21,870 — 21,870 
$— $21,870 $636 $22,506 
$— $1,435,352 $636 $1,435,988 
負債
其他負債
衍生工具$— $22,198 $— $22,198 


F-67
目錄
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2021, 2020 and 2019
2020年12月31日
(單位：千)引自
年價格
主動型
市場
對於相同的
資產
(1級)		第三方
型號：
可觀測
市場
輸入量
(2級)		內部
模型
使用
看不見的
市場
輸入量
(3級)		總計
攜帶
中的值
整合
天平
薄片
資產
可供出售的證券
美國政府支持的企業債務證券$— $661,335 $— $661,335 
公司債務證券— 301,714 — 301,714 
美國政府機構債務證券— 204,578 — 204,578 
美國國債— 2,512 — 2,512 
市政債券— 54,944 — 54,944 
— 1,225,083 — 1,225,083 
公允價值易於確定的股權證券，不是為交易而持有的— 24,342 — 24,342 
銀行自營人壽保險— 217,547 — 217,547 
衍生工具— 39,721 — 39,721 
$— $1,506,693 $— $1,506,693 
負債
衍生工具$— $41,431 $— $41,431 
二級估值技術
對可供出售的債務證券、未持有以供交易的股權證券和衍生工具的估值採用公認的獨立數據定價服務提供商(“定價提供商”)提供的數據，通過月度定價過程進行。這些定價提供商收集、使用和合並來自各種來源的描述性市場數據、主要經紀交易商的報價和指標，以生成獨立和客觀的估值。銀行擁有的人壽保險單的公允價值是基於保險公司報告的保單的現金退保額。
我們的綜合財務報表中用來衡量經常性第2級金融工具公允價值的估值技術和投入，除其他因素外，還考慮了以下因素：
•從近期市場交易中挑選交易活躍的同類證券；
•可觀察的市場數據，包括與倫敦銀行同業拆借利率、掉期曲線和提前還款速度之間的利差(如果適用)。
•捕獲的價差和提前還款速度用於獲取每個相關證券的公允價值。
F-68
目錄
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2021, 2020 and 2019

本公司按季度評估可供出售的債務證券和非為交易及衍生工具而持有的股本證券的每月定價過程是否合理。這項評估包括對截至所選季度末的投資組合中不同類型的證券進行隨機抽樣。這一挑戰包括從定價提供者那裏獲得一份文件，解釋為獲得樣本中包括的每一類投資的公允價值評估所採用的方法。然後，該公司詳細分析了公允價值計算中使用的各種可觀察和不可觀察的輸入(例如，提前還款速度、收益率曲線基準、利差、拖欠率)。管理層認為，始終如一地應用這一方法使公司能夠了解和評估其投資組合的分類。
上述方法可能會產生與可變現淨值不同或不能反映未來公允價值的公允價值計算。此外，儘管本公司相信其估值方法與其他市場參與者是適當和一致的，但使用不同的方法或假設來確定其金融工具的公允價值可能會導致在報告日期對公允價值的不同估計。
第三級估值技術
抵押服務權
MSR最初和隨後均按公允價值計量，公允價值變動記錄為非利息收入的一部分。該公司通過使用主流市場參與者假設和市場參與者估值過程來估計MSR的公允價值。這一估值會定期與其他第三方公司的估值進行對比測試和驗證。
非經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債
下表列出了在2021年12月31日和2020年12月31日在非經常性基礎上按公允價值計量的主要資產類別：
2021年12月31日
(單位：千)賬面金額引自
年價格
主動型
市場
對於相同的
資產
(1級)		意義重大
其他
可觀測
輸入量
(2級)		意義重大
看不見的
輸入量
(3級)		總減值
描述
為投資而持有的貸款，使用抵押品的公允價值計算減值。$24,753 $— $— $24,753 $26,334 
擁有的其他房地產9,720 — — 9,720 80 
$34,473 $— $— $34,473 $26,414 
F-69
目錄
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2021, 2020 and 2019
2020年12月31日
(單位：千)賬面金額引自
年價格
主動型
市場
對於相同的
資產
(1級)		意義重大
其他
可觀測
輸入量
(2級)		意義重大
看不見的
輸入量
(3級)		總減值
描述
為投資而持有的貸款，使用抵押品的公允價值計算減值。$50,199 $— $— $50,199 $19,843 
下表列出了在非經常性基礎上按公允價值計量的資產估值中使用的重大不可觀察投入(第3級)。
金融工具不可觀測的輸入評估方法折扣範圍典型折扣
抵押品依賴型貸款折價至公允價值調整後的評估值
0-30%
6-7%
庫存
0-100%
30-50%
應收賬款
0-100%
20-30%
裝備
0-100%
20-30%
擁有的其他房地產折價至公允價值調整後的評估值不適用
6-7%

有幾個不是在2021年12月31日和2020年12月31日按公允價值非經常性計量的其他重要資產或負債。


抵押品依賴型貸款減值計量

本公司根據ASC-310-35“貸款和應收賬款減值”的規定，根據抵押品的公允價值計量抵押品依賴型貸款的減值。該公司主要使用第三方評估來幫助衡量抵押品依賴型減值貸款的減值。該公司還使用第三方評估審核員來處理未償還餘額在100萬美元以上的貸款。這些評估通常使用市場法或收益法估值技術，並使用市場可觀察到的數據來制定對貸款抵押品的公允價值的看法。然而，評估師使用專業判斷來確定抵押品或物業的公允價值，也可以根據評估日期之後市場狀況的變化調整這些價值。當某些貸款無法進行當前評估時，公司會根據對市場狀況的判斷來調整最新的評估。銷售價格可以反映未成交的銷售合同的價格，房地產項目售罄所需的時間可以根據目前對類似項目的評估得出。因此，抵押品的公允價值被認為是3級估值。

F-70
目錄
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2021, 2020 and 2019


擁有的其他房地產

該公司對OREO的估值為物業的成本或公允價值較低，銷售成本較低。房產的公允價值一般基於房產的近期評估價值，減去出售成本。該公司主要使用第三方評估來幫助衡量OREO的估值。由於使用的假設可能無法觀察到，期間重估被歸類為3級。


20. 金融工具的公允價值

金融工具的公允價值是指在計量日期，市場參與者之間以有序交易方式出售該金融工具所獲得的價格。金融工具公允價值的最佳指示是根據報價的市場價格確定的。然而，在許多情況下，該公司的各種金融工具沒有報價的市場價格。因此，本公司部分使用現值或其他估值技術來計算報告期末持有的金融工具的公允價值。這些技術受到管理層的假設、未來現金流的估計數量和時間、現值中包含的估計貼現率以及其他技術的重大影響。使用不同的假設可能會對該公司金融工具的估計公允價值產生重大影響。因此，已實現淨值可能與下面提出的估計值有很大不同。
以下方法和假設被用來估算每一類金融工具的公允價值，對於每一類金融工具來説，估算公允價值是可行的：
•由於其性質和期限較短，下列金融工具的賬面價值被用作對其公允價值的合理估計：現金和現金等價物、銀行的生息存款、重新定價期限少於12個月的浮動利率貸款、活期和儲蓄存款、短期定期存款和其他借款。
•持有以供出售的貸款、債務和股權證券、銀行擁有的人壽保險和衍生工具的公允價值，均以市場報價(如有)為基礎。如無報價市價，則按附註19所述定價程序估計公允價值。
•承諾書和信用證的公允價值是基於本公司將被要求履行所有此類票據的假設。承諾額接近估計公允價值。
•固定利率貸款、FHLB墊款、優先票據和次級債券的公允價值採用現值法估算，方法是使用當前利率對未來預期合同現金流進行貼現，在計量日期發行具有可比信用評級和條款的類似工具。
•長期定期存款(包括存款證)的公允價值採用現值法確定，方法是使用計量日發行類似工具的當前利率對未來預期合同現金流進行貼現。
F-71
目錄
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2021, 2020 and 2019

公允價值與賬面價值不同的金融工具的估計公允價值如下：
2021年12月31日2020年12月31日
(單位：千)攜帶
價值		估計數
公平
價值		攜帶
價值		估計數
公平
價值
金融資產
貸款$2,619,461 $2,559,280 $2,884,550 $2,801,279 
金融負債
定期存款1,048,078 1,057,759 1,547,396 1,569,897 
FHLB的進展
809,577 819,268 1,050,000 1,078,786 
高級註釋58,894 63,214 58,577 61,528 
次級債券64,178 61,212 64,178 55,912 
F-72
目錄
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2021, 2020 and 2019


21. 監管事項
本公司和本銀行須遵守由聯邦銀行機構管理的各種監管要求。Amerant Mortgage是聯邦抵押協會批准的銷售商和服務商，受某些貸款人調整後淨值要求的約束。以下是與股息支付、資本充足率以及貸款人調整後淨值要求相關的限制摘要。

股息限制
作為本公司的全國性銀行子公司，本行應支付的股息受法律和貨幣監理署(“OCC”)規定的限制。銀行在任何一個日曆年宣佈的所有股息總額超過當年淨收益和前兩年留存淨收益之和的，不得支付股息，但經監管會批准的除外。在2021年12月31日和2020年12月31日，世行本可以支付#美元的股息。97.0百萬美元和$17.6在未經OCC事先批准的情況下，分別為100萬美元。
此外，本公司及本行須遵守與支付股息有關的各項一般監管政策及要求，包括要求維持資本高於監管下限，以及維持資本超過美聯儲及OCC資本規定的資本保全緩衝。

資本充足率
根據巴塞爾協議III的資本和迅速糾正措施規則，公司和銀行必須滿足具體的資本準則，這些準則涉及關於資本構成、風險權重和其他因素的定量衡量和定性判斷。
巴塞爾III規則於2015年1月1日對公司和銀行生效，完全遵守在多年時間表上分階段實施的所有要求，並在2019年1月1日之前完全分階段實施。該公司和銀行選擇不將AOCI計入計算監管資本。截至2021年12月31日，管理層認為，公司和銀行符合其應遵守的所有資本充足率要求，並擁有充足的資本。此外，巴塞爾III規則要求該公司和銀行持有的最低資本節約緩衝金額為2.50到2019年。公司於2021年底及2020年底的保本緩衝為6.6%和6.0因此，根據適用的資本規則，不存在有關股息或酌情獎金或其他付款的監管限制。
F-73
目錄
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2021, 2020 and 2019


貸款人淨值調整後要求
Amerant Mortgage目前是聯邦抵押協會批准的銷售商和服務商，目的是銷售聯邦抵押協會符合條件的貸款產品，並保留這些貸款的MSR。作為聯邦抵押協會批准的銷售者和服務商，amerant Mortgage必須符合聯邦抵押協會銷售指南“銷售指南”中維護銷售者/服務商資格一節中概述的某些淨值契約。
根據銷售指南，amerant Mortgage必須滿足最低淨資產為$2.5百萬以上0.25根據合同，amerant Mortgage貸款組合中未償還本金餘額的%有義務為Fannie Mae(“貸款人調整後淨值”)服務。截至2021年12月31日，amerant Mortgage的貸款人調整後淨資產約為$4.5百萬美元，並符合要求。此外，amerant Mortgage的淨值下降容忍度要求不得超過25超過四分之一的百分比或40%連續兩個季度。Amerant Mortgage的貸款人調整後淨資產縮水超過40截至2021年12月31日的連續兩個季度報告期內的百分比。Amerant Mortgage預計在2022年4月30日之前證明符合所有財務資格要求。
如果不能達到上面概述的最低淨值或淨值下降容忍度，可能會促使amerant Mortgage被暫停作為經批准的賣方和/或服務商，這將阻止amerant Mortgage減少向聯邦抵押協會提供貸款的新承諾，並將貸款添加到amerant Mortgage為Fannie Mae提供服務的任何投資組合中。雖然amerant Mortgage不需要作為聯邦抵押協會批准的銷售商和服務商運營，但如果不這樣做，可能會影響amerant Mortgage的總體利潤率、盈利能力和財務靈活性。
該行的實際資本金金額和比率如下表所示：
實際資本充足率的最低要求監管最低限度將充分資本化
(除百分比外，以千為單位)金額比率金額比率金額比率
2021年12月31日
總資本比率$957,852 14.94 %$512,780 8.00 %$640,976 10.00 %
一級資本充足率886,301 13.83 %384,585 6.00 %512,780 8.00 %
第1級槓桿率886,301 11.84 %299,466 4.00 %374,332 5.00 %
普通股一級資本比率(CET1)886,301 13.83 %288,439 4.50 %416,634 6.50 %
2020年12月31日
總資本比率$873,152 13.91 %$502,214 8.00 %$627,768 10.00 %
一級資本充足率794,257 12.65 %376,661 6.00 %502,214 8.00 %
第1級槓桿率794,257 10.07 %315,569 4.00 %394,461 5.00 %
CET1資本比率794,257 12.65 %282,495 4.50 %408,049 6.50 %
F-74
目錄
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2021, 2020 and 2019

公司的實際資本金額和比率如下表所示：
實際資本充足率的最低要求監管最低限度將充分資本化
(除百分比外，以千為單位)金額比率金額比率金額比率
2021年12月31日
總資本比率$934,512 14.56 %$513,394 8.00 %$641,742 10.00 %
一級資本充足率862,962 13.45 %385,045 6.00 %513,394 8.00 %
第1級槓桿率862,962 11.52 %299,746 4.00 %374,683 5.00 %
CET1資本比率801,907 12.50 %288,784 4.50 %417,133 6.50 %
2020年12月31日
總資本比率$876,966 13.96 %$502,463 8.00 %$628,078 10.00 %
一級資本充足率798,033 12.71 %376,847 6.00 %502,463 8.00 %
第1級槓桿率798,033 10.11 %315,770 4.00 %394,713 5.00 %
CET1資本比率736,930 11.73 %282,635 4.50 %408,251 6.50 %

公司贖回信託優先證券和相關的次級債券，使公司的監管資本減少了#美元。24.7到2020年，這一數字將達到100萬。在這些贖回之後，該公司的監管資本比率繼續超過監管機構的最低資本充足率。

F-75
目錄
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2021, 2020 and 2019
22. 每股收益(虧損)
下表顯示了基本每股收益和稀釋後每股收益的計算方法：
(單位為千，每股數據除外)202120202019
分子：
非控股權益歸屬前淨收益(虧損)$110,311 $(1,722)$51,334 
可歸因於非控股權益的淨虧損(2,610)— — 
可歸因於amerant Bancorp公司的淨收益(虧損)。$112,921 $(1,722)$51,334 
普通股股東可獲得的淨收益(虧損)$112,921 $(1,722)$51,334 
分母：
基本加權平均流通股37,169 41,737 42,543 
以分享為基礎的賠償裁決的稀釋效應359 — 396 
稀釋加權平均流通股37,528 41,737 42,939 
普通股基本收益(虧損)$3.04 $(0.04)$1.21 
稀釋後每股普通股收益(虧損)$3.01 $(0.04)$1.20 

截至2021年12月31日，潛在的稀釋工具包括限制性股票的未歸屬股份、限制性股票單位和績效股份單位，總計462,302。截至2020年12月31日和2019年12月31日，潛在稀釋工具由限制性股票的未歸屬股份和限制性股票單位組成，總計248,750和530,620分別主要與本公司2018年IPO有關。
截至2021年12月31日和2019年12月31日，潛在的稀釋工具被包括在稀釋後每股收益的計算中，因為當與這些股票相關的未攤銷遞延補償成本除以這些日期的每股平均市場價格時，購買的股票將少於假設發行的限制性股票。因此，在那些日期，這些獎勵導致稀釋後的加權平均流通股高於基本加權平均流通股，並對2021年和2019年的每股收益產生了稀釋效應。截至2020年12月31日，由於公司報告淨虧損，潛在的稀釋工具被排除在稀釋後每股收益計算之外，這些工具納入將對2020年每股收益產生反稀釋效果。
看見關於2021年、2020年和2019年限制性股票、限制性股票單位和績效股票單位交易的更多信息，請參見這些經審計的年度合併財務報表的附註13。
F-76
目錄
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2021, 2020 and 2019
23. 濃縮未合併控股公司財務報表
除本公司對附屬公司的投資採用權益法入賬外，本公司及其全資附屬公司amerant FL的獨立簡明未合併財務報表均採用與本公司編制附註1所述綜合財務報表相同的會計基準編制。根據權益法，對子公司的投資最初按成本入賬，並因母公司的權益相對於子公司淨資產的變化而定期進行調整。本公司在該期間的業績中記錄了其參與子公司的損益，並在AOCI中記錄了其參與子公司的“其他全面收益賬户”。在應用權益法時，本公司使用根據公認會計準則編制的期末子公司合併財務報表。
Amerant Bancorp Inc.的簡明財務報表如下：
濃縮資產負債表：
十二月三十一日，
(單位：千)20212020
資產
現金和銀行到期款項$23,810 $43,029 
對附屬公司的投資870,560 798,339 
其他資產1,872 1,617 
$896,242 $842,985 
負債與股東權益
高級註釋$58,894 $58,577 
其他負債2,865 987 
股東權益834,483 783,421 
$896,242 $842,985 
F-77
目錄
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2021, 2020 and 2019

簡明損益表(損益表)：
截至十二月三十一日止的年度
(單位：千)202120202019
收入：
利息$117 $265 $40 
子公司收益中的權益120,253 2,520 56,755 
總收入120,370 2,785 56,795 
費用：
利息支出3,766 1,968 — 
其他費用(1)6,082 3,688 7,434 
總費用9,848 5,656 7,434 
所得税前收益(虧損)優惠110,522 (2,871)49,361 
所得税優惠2,399 1,148 1,973 
淨收益(虧損)$112,921 $(1,723)$51,334 
__________________
(1)其他費用主要包括專業服務費和其他服務費。


現金流量表簡明表：
截至十二月三十一日止的年度，
(單位：千)202120202019
經營活動的現金流
淨收益(虧損)$112,921 $(1,723)$51,334 
調整淨(虧損)收入與經營活動中使用的現金淨額--子公司收益中的權益(120,253)(2,520)(56,755)
基於股票的薪酬費用927 375 422 
其他資產和負債淨變動(6,917)57 (1,339)
用於經營活動的現金淨額(13,322)(3,811)(6,338)
投資活動的現金流
來自子公司的股息40,000 — 61,500 
投資活動提供的現金淨額40,000 — 61,500 
融資活動的現金流
普通股回購-A類(36,332)— — 
普通股回購-B類(9,563)(69,378)(28,465)
已發行普通股-A類— — 29,218 
發行高級債券所得款項(扣除發行成本)— 58,412 — 
融資活動提供的現金淨額(用於)(45,845)(10,966)753 
現金及現金等價物淨(減)增(19,167)(14,777)55,915 
現金和現金等價物
年初43,029 57,806 1,891 
年終$23,862 $43,029 $57,806 
F-78
目錄
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2021, 2020 and 2019


以下是美國佛羅裏達州公司的簡明財務報表：
濃縮資產負債表：
十二月三十一日，
(單位：千)20212020
資產
現金和銀行到期款項$6,340 $16,559 
對附屬公司的投資918,212 840,866 
美國國債2,502 2,512 
其他資產3,622 5,592 
$930,676 $865,529 
負債與股東權益
信託附屬公司持有的次級債券$64,178 $64,178 
其他負債2,038 3,012 
股東權益864,460 798,339 
$930,676 $865,529 
F-79
目錄
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2021, 2020 and 2019

簡明損益表：
截至十二月三十一日止的年度
(單位：千)202120202019
收入：
利息$41 $102 $152 
子公司收益中的權益122,311 4,810 62,979 
其他收入— — 6 
總收入122,352 4,912 63,137 
費用：
利息支出2,451 2,533 7,184 
貸款損失準備金— — — 
其他費用263 444 726 
總費用2,714 2,977 7,910 
所得税前收益優惠119,638 1,935 55,227 
所得税優惠616 585 1,528 
淨收入$120,254 $2,520 $56,755 

現金流量表簡明表：
截至十二月三十一日止的年度，
(單位：千)202120202019
經營活動的現金流
淨收入$120,254 $2,520 $56,755 
調整以調整淨收益與經營活動中使用的淨現金-子公司收益中的權益(122,311)(1,433)(60,555)
其他資產和負債淨變動1,838 (3,823)3,108 
用於經營活動的現金淨額(219)(2,736)(692)
投資活動的現金流
從子公司收到的股息30,000 — 105,000 
支付的股息— — 
購買可供出售的證券— (3,505)(998)
可供出售證券的到期日— 2,000 — 
投資活動提供的淨現金(用於)30,000 (1,505)104,002 
融資活動的現金流
支付的股息(40,000)— (61,500)
贖回次級債權證— (28,068)(25,864)
用於融資活動的淨現金(40,000)(28,068)(87,364)
現金及現金等價物淨(減)增(10,219)(32,309)15,946 
現金和現金等價物
年初16,559 48,868 32,922 
年終$6,340 $16,559 $48,868 
F-80