展品99.3

未經審計的備考簡明合併財務信息

2021年12月17日，EnPro工業公司(“EnPro”)的直接子公司EnPro Holdings，Inc.完成了對TCFII NxEdge LLC(“NxEdge”)所有 已發行和未償還的會員權益的收購(“收購”)。

隨着收購的完成，EnPro修改了其高級信貸安排。經修訂信貸協議提供初始本金總額為10.75億美元的信貸安排 ，包括4.0億美元的五年期優先擔保循環信貸安排(“循環信貸安排”)，一項1.425億美元的優先擔保定期貸款安排，以取代2024年9月25日到期的現有優先擔保定期貸款安排(“定期貸款A-1貸款”)，一項五年期優先擔保定期貸款安排，金額為3.15億美元(“定期貸款A-1貸款”)。優先擔保定期貸款 1.5億美元(“364天貸款”，連同循環信貸貸款、定期貸款A-1貸款和定期貸款A-2貸款，稱為“貸款”)。用於促進收購的設施下的交易 在本文中稱為“融資”。

隨附的未經審計的備考簡明合併財務信息已編制，以説明收購和 融資的影響。截至2021年9月30日的未經審計的預計合併資產負債表使收購和融資生效，就像它們發生在2021年9月30日一樣。截至2020年12月31日的年度和截至2021年9月30日的9個月的未經審計的備考簡明運營合併報表使收購和融資生效，就像它們發生在2020年1月1日一樣。

以下未經審計的備考簡明合併財務信息基於EnPro的歷史已審計綜合財務報表， 載於EnPro截至2020年12月31日的10-K年度報告中的EnPro未經審計的綜合財務報表，以及EnPro的未經審計的綜合財務報表載於EnPro截至2021年9月30日的9個月的10-Q表格中。未經審計的預計簡明合併財務信息也基於NxEdge截至2020年12月31日及截至該年度的歷史經審計綜合財務報表，以及NxEdge 截至2021年9月30日及截至2021年9月30日的9個月期間的歷史經審計綜合財務報表，並與本報告一起以Form 8-K/A提交。

未經審計的預計調整是基於現有信息和EnPro認為合理的某些假設。備註中描述了備考調整 以及作為這些調整基礎的某些假設，這些備註應與未經審計的備考簡明合併財務信息一起閲讀。此外，未經審核的備考簡明合併財務資料已根據EnPro的會計政策編制，該會計政策載於EnPro截至2020年12月31日止年度的Form 10-K年報及截至2021年9月30日止九個月的Form 10-Q表所載的EnPro歷史財務報表。

截至2020年12月31日的年度未經審計的備考簡明綜合營業報表反映了收購和融資產生的某些重大非經常性費用，並將在收購和融資後12個月內計入EnPro的淨收入(虧損)。這些項目包括預計將因確認NxEdge存貨的可變現淨值而增加的銷售成本 約1,230萬美元，攤銷700萬美元積壓的無形資產，以及EnPro為收購提供部分資金而產生的與364天融資相關的230萬美元利息支出 。

未經審計的備考簡明合併財務信息僅供説明之用，並不旨在表示如果收購和融資發生在假設日期，EnPro的實際 綜合運營結果或綜合財務狀況將是什麼，也不一定表明未來的綜合運營結果 或財務狀況。

1
EnPro工業公司
未經審計的備考簡明合併資產負債表
截至2021年9月30日
(單位：百萬)
   
EnPro
歷史
    
NxEdge
歷史
已重新分類
(注2)
    
交易記錄
會計核算
調整
-收購
    
交易記錄
會計核算
調整
-融資
    
形式上的
凝縮
組合在一起
    
形式上的
調整
參考
  
流動資產
                                    
現金和現金等價物
  
$
330.0
    
$
5.8
    
$
(875.5
)
  
$
710.2
    
$
170.5
    
4(a)
應收賬款淨額
    
164.7
      
36.2
      
—
      
—
      
200.9
      
盤存
    
147.8
      
17.9
      
9.5
      
—
      
175.2
    
4(b)
預付費用和其他流動資產
    
67.0
      
7.8
      
—
      
—
      
74.8
      
流動資產總額
    
709.5
      
67.7
      
(866.0
)
    
710.2
      
621.4
      
財產、廠房和設備、淨值
    
182.2
      
52.4
      
21.0
      
—
      
255.6
    
4(c)
商譽
    
606.6
      
59.3
      
293.7
      
—
      
959.6
    
4(d)
其他無形資產
    
521.0
      
65.0
      
348.0
      
—
      
934.0
    
4(e)
其他資產
    
133.4
      
20.7
      
4.0
      
2.0
      
160.1
    
4(f)
總資產
  
$
2,152.7
    
$
265.1
    
$
(199.3
)
  
$
712.2
    
$
2,930.7
      
                                             
流動負債
                                            
長期債務的當期到期日
  
$
3.9
    
$
6.9
    
$
(6.9
)
  
$
7.9
    
$
11.8
    
4(g)
短期債務
    
—
      
—
      
—
      
149.2
      
149.2
    
4(g)
應付帳款
    
75.7
      
8.1
      
—
      
—
      
83.8
      
應計費用
    
142.8
      
7.4
      
2.5
      
—
      
152.7
    
4(h)
流動負債總額
    
222.4
      
22.4
      
(4.4
)
    
157.1
      
397.5
      
長期債務
    
485.5
      
52.9
      
(52.9
)
    
555.1
      
1,040.6
    
4(g)
遞延税金和應付非流動所得税
    
125.5
      
7.1
      
34.2
      
—
      
166.8
    
4(i)
其他負債
    
128.6
      
19.6
      
1.9
      
—
      
150.1
    
4(j)
總負債
    
962.0
      
102.0
      
(21.2
)
    
712.2
      
1,755.0
      
                                             
可贖回的非控股權益
    
50.0
      
—
      
—
      
—
      
50.0
      
                                             
股東權益
                                            
普通股
    
0.2
      
—
      
—
      
—
      
0.2
      
額外實收資本
    
291.2
      
—
      
—
      
—
      
291.2
      
出資和會員權益
    
—
      
163.1
      
(163.1
)
    
—
      
—
    
4(k)
留存收益
    
852.7
      
—
      
(15.0
)
    
—
      
837.7
    
4(l)
累計其他綜合損失
    
(2.2
)
    
—
      
—
      
—
      
(2.2
)
    
國庫持有的普通股，按成本計算
    
(1.2
)
    
—
      
—
      
—
      
(1.2
)
    
股東權益總額
    
1,140.7
      
163.1
      
(178.1
)
    
—
      
1,125.7
      
負債和權益總額
  
$
2,152.7
    
$
265.1
    
$
(199.3
)
  
$
712.2
    
$
2,930.7
      

2
EnPro工業公司
未經審計的形式簡明的 業務合併報表
截至2021年9月30日的9個月
(單位為百萬，每股數據除外)

   
EnPro
歷史
    
NxEdge
歷史
(注2)
    
交易記錄
會計核算
調整
-收購
    
交易記錄
會計核算
調整
-融資
    
形式上的
凝縮
組合在一起
    
形式上的
調整
參考
  
淨銷售額
  
$
861.0
    
$
134.4
    
$
—
    
$
—
    
$
995.4
        
銷售成本
    
525.1
      
76.1
      
1.7
      
—
      
602.9
    
5(a)
毛利
    
335.9
      
58.3
      
(1.7
)
    
—
      
392.5
      
運營費用：
                                            
銷售、一般和行政
    
243.0
      
17.8
      
18.9
      
—
      
279.7
    
5(b)
其他
    
5.2
      
—
      
—
      
—
      
5.2
      
總運營費用
    
248.2
      
17.8
      
18.9
      
—
      
284.9
      
營業收入
    
87.7
      
40.5
      
(20.6
)
    
—
      
107.6
      
利息支出
    
(12.0
)
    
(2.8
)
    
2.8
      
(8.7
)
    
(20.7
)
  
5(c)
利息收入
    
1.8
      
—
      
—
      
—
      
1.8
      
其他收入
    
18.5
      
3.0
      
—
      
—
      
21.5
      
所得税前持續經營所得
    
96.0
      
40.7
      
(17.8
)
    
(8.7
)
    
110.2
      
所得税費用
    
(21.1
)
    
(3.3
)
    
(2.3
 )
   
2.2
      
(24.5
)
  
5(d)
持續經營收入
    
74.9
      
37.4
      
(20.1
)
    
(6.5
)
    
85.7
        
減去：扣除税後的可贖回非控股權益的淨收入
    
0.1
      
—
      
—
      
—
      
0.1
        
可歸因於EnPro Industries，Inc.的持續運營的淨收入
  
$
74.8
    
$
37.4
    
$
(20.1
)
  
$
(6.5
)
  
$
85.6
        
                                               
EnPro工業公司持續運營的基本每股收益：
  
$
3.63
      
不適用
      
不適用
      
不適用
    
$
4.16
        
平均已發行普通股
    
20.6
      
不適用
      
不適用
      
不適用
      
20.6
        
                                               
EnPro Industries，Inc.持續運營的稀釋後每股收益：
  
$
3.61
      
不適用
      
不適用
      
不適用
    
$
4.12
        
平均已發行普通股
    
20.8
      
不適用
      
不適用
      
不適用
      
20.8
        
 
3
EnPro工業公司
未經審計的預計合併經營報表
截至2020年12月31日的年度
(單位為百萬，每股數據除外)

   
EnPro歷史
    
NxEdge歷史(注2)
    
事務處理會計調整-購置
    
事務處理會計調整-財務
    
形式濃縮組合形式
    
預計調整參考
  
淨銷售額
  
$
1,074.0
    
$
176.5
    
$
—
    
$
—
    
$
1,250.5
        
銷售成本
    
698.2
      
108.5
      
14.6
      
—
      
821.3
    
5(a)
毛利
    
375.8
      
68.0
      
(14.6
)
    
—
      
429.2
      
運營費用：
                                            
銷售、一般和行政
    
299.8
      
24.7
      
47.1
      
—
      
371.6
    
5(b)
其他
    
50.1
      
—
      
—
      
—
      
50.1
      
總運營費用
    
349.9
      
24.7
      
47.1
      
—
      
421.7
      
營業收入
    
25.9
      
43.3
      
(61.7
)
    
—
      
7.5
      
利息支出
    
(16.5
)
    
(8.4
)
    
6.9
      
(14.0
)
    
(32.0
)
  
5(c)
利息收入
    
1.6
      
—
      
—
      
—
      
1.6
      
其他費用
    
(37.8
)
    
(1.2
)
    
—
      
—
      
(39.0
)
    
所得税前持續經營所得(虧損)
    
(26.8
)
    
33.7
      
(54.8
)
    
(14.0
)
    
(61.9
)
    
所得税優惠(費用)
    
3.5
      
(4.9
)
    
10.5
      
3.6
      
12.7
    
5(d)
持續經營的收入(虧損)
    
(23.3
)
    
28.8
      
(44.3
)
    
(10.4
)
    
(49.2
)
      
減去：扣除税後的可贖回非控股權益的淨收入
    
0.4
      
—
      
—
      
—
      
0.4
        
可歸因於EnPro工業公司的持續經營的淨收益(虧損)
  
$
(23.7
)
  
$
28.8
    
$
(44.3
)
  
$
(10.4
)
  
$
(49.6
)
      
                                               
可歸因於EnPro工業公司的持續運營的每股基本虧損。
  
$
(1.15
)
    
不適用
      
不適用
      
不適用
    
$
(2.42
)
      
平均已發行普通股
    
20.5
      
不適用
      
不適用
      
不適用
      
20.5
        
                                               
可歸因於EnPro工業公司的持續運營的稀釋每股虧損。
  
$
(1.15
)
    
不適用
      
不適用
      
不適用
    
$
(2.42
)
      
平均已發行普通股
    
20.5
      
不適用
      
不適用
      
不適用
      
20.5
        

4
未經審計的備考簡明合併財務信息附註

注1-準備依據

未經審計的備考簡明合併財務信息是根據美國證券交易委員會S-X規則第11條編制的，該規則經最終規則第33-10786號“關於收購和處置業務的財務披露修正案”修訂。第33-10786號新聞稿用簡化的要求取代了現有的備考調整標準，以描述收購和融資的會計(“交易會計調整”)，並顯示已經發生或合理預期發生的可合理評估的協同效應和其他交易影響(“管理層的調整”)。EnPro已選擇 不顯示管理層的調整，僅在未經審計的備考簡明合併財務信息中顯示交易會計調整。未經審核的備考簡明合併財務 信息中提出的調整已被識別和呈報，以提供必要的相關信息，以幫助理解合併後的公司。

未經審計的備考簡明合併資產負債表是通過合併EnPro和NxEdge截至2021年9月30日的資產負債表和 應用下文所述的備考調整編制的。

截至2021年9月30日的九個月和截至2020年12月31日的年度的未經審計備考簡明綜合經營報表 是將EnPro截至2021年9月30日的九個月的未經審計業績和NxEdge截至2021年9月30日的九個月的經審計業績以及EnPro和NxEdge截至2020年12月31日的年度經審計的業績合併編制的 ，並將備考調整應用於以下描述的每個期間。

EnPro和NxEdge的歷史財務報表是根據美國公認會計原則編制的，並以美元表示。

未經審計的備考調整已經準備好，就未經審計的備考精簡合併資產負債表而言，收購和融資發生在2021年9月30日，對於未經審計的備考簡明綜合經營報表而言，就如同收購和融資發生在2020年1月1日一樣。歷史綜合財務信息已根據S-X法規第11條(經最終規則33-10786“關於收購和處置業務的財務披露修正案”修訂)在未經審計的備考簡明合併財務報表中進行了調整。 合併財務報表已根據S-X法規第11條進行調整，該規則經最終規則33-10786“關於收購和處置業務的財務披露修正案”修訂。預計調整基於 當前可用信息以及某些估計和假設，因此收購和融資的實際效果將與預計調整不同。

編制未經審計的備考簡明合併財務信息時遵循的會計政策是EnPro在其 歷史財務報表中所使用的會計政策。未經審計的備考簡明合併財務信息反映了目前已知的任何調整，以使NxEdge的歷史財務信息符合EnPro的重要會計政策(見 下文附註4中的收購交易會計調整)。將進行更全面的比較和評估，這可能會導致識別出更多差異。

EnPro管理層認為，所使用的假設為展示收購和融資的重大影響提供了合理的基礎， 未經審計的備考簡明合併財務信息中的備考調整為假設提供了適當的影響。

5
注2-NxEdge重新分類調整

在編制未經審核的備考簡明合併財務信息期間，管理層對NxEdge的財務 信息進行了初步分析，以確定會計政策與EnPro的差異以及財務報表列報與EnPro的列報的差異。根據目前掌握的信息，EnPro已確定 在未經審計的備考簡明合併財務信息中對某些會計政策差異進行了調整，並在下文附註4 中針對此次收購的交易會計調整中進行了描述。此外，還進行了某些重新分類調整，以使NxEdge的歷史財務報表列報與EnPro的財務報表列報保持一致。收購完成後，合併後的公司將完成對會計政策和重新分類的 審查，這可能與本文提供的未經審計的備考簡明合併財務信息中規定的金額不同。

A)
有關將歷史NxEdge財務報表列報 與截至2021年9月30日的未經審計的備考簡明合併財務信息中包含的EnPro簡明財務報表列報保持一致所需的重新分類調整摘要，請參閲下表：
   
NxEdge歷史
    
重新分類
      
NxEdge歷史重新分類
  
流動資產
                    
現金和現金等價物
  
$
5.8
    
$
—
      
$
5.8
  
應收賬款淨額
    
36.2
      
—
        
36.2
  
盤存
    
17.9
      
—
        
17.9
  
預付費用和其他流動資產
    
2.7
      
5.1
  
(i)
    
7.8
  
持有待售資產
    
5.1
      
(5.1
)
(i)
    
—
  
流動資產總額
    
67.7
      
—
        
67.7
  
財產、廠房和設備、淨值
    
52.4
      
—
        
52.4
  
商譽
    
59.3
      
—
        
59.3
  
其他無形資產
    
65.0
      
—
        
65.0
  
其他資產
    
0.4
      
20.3
  
(Ii)
    
20.7
  
經營性使用權資產
    
20.3
      
(20.3
)
(Ii)
    
—
  
總資產
  
$
265.1
    
$
—
      
$
265.1
  
                           
流動負債
                          
長期債務的當期到期日
  
$
6.9
    
$
—
      
$
6.9
  
應付帳款
    
8.1
      
—
        
8.1
  
應計費用
    
7.4
      
—
        
7.4
  
流動負債總額
    
22.4
      
—
        
22.4
  
長期債務
    
52.9
      
—
        
52.9
  
其他負債
    
—
      
19.6
  
(Iii)
    
19.6
  
遞延税項負債
    
7.1
      
—
        
7.1
  
長期租賃負債
    
19.6
      
(19.6
)
(Iii)
    
—
  
總負債
    
102.0
      
—
        
102.0
  
                           
出資和會員權益
    
163.1
      
—
        
163.1
  
負債和權益總額
  
$
265.1
    
$
—
      
$
265.1
  

(i)
將510萬美元的“持有待售資產”重新歸類為“預付費用和其他流動資產”。
(Ii)
將2,030萬美元的“經營性使用權資產”重新分類為“其他資產”。
(Iii)
把1,960萬元的“長期租賃負債”改劃為“其他負債”。

B)
不需要重新分類條目來使NxEdge操作報表符合EnPro演示文稿。

注3-採購價格和採購價格分配

2021年12月17日，EnPro完成收購。這筆收購是用8.56億美元的現金支付的，剔除了580萬美元的現金。 現金收購價格中包括營運資金調整，該調整可能會根據雙方的最終協議而發生變化。

6
收購價格分配乃根據會計準則彙編805，業務 組合(“ASC 805”)採用收購會計方法編制，所有收購資產及假定負債於其假設收購日期確認及計量，並按公允價值(定義見會計準則彙編820，公允價值計量)及交易成本計入已發生費用。購買價格超過收購資產和承擔的負債的公允價值的部分計入商譽。 初步收購價格使用NxEdge 2021年9月30日的資產負債表分配如下：

   
(單位：百萬)
  
應收賬款
   $
36.2
  
盤存
    
27.4
  
財產、廠房和設備
    
73.4
  
商譽
    
353.0
  
其他無形資產
    
413.0
  
其他收購資產
    
32.5
  
遞延所得税
    
(41.3
)
承擔的負債
    
(37.6
)
收購淨資產的初步公允價值
  
$
 856.6  

上述初步估計是基於EnPro可獲得的數據，並可能在最終採購價格分配完成後發生變化。收購資產和負債的估計公允價值如有任何變動，將對商譽金額產生相應影響。財產、廠房和設備以及其他可識別無形資產金額的變化將對未來期間記錄的攤銷和折舊費用產生直接 影響。採購價格分配的任何變化的影響可能會對這份未經審計的備考合併財務信息和未來期間的列報金額產生重大影響 。

有1500萬美元的EnPro交易費是根據ASC 805指南支出的。在這些費用中，截至收購截止日期已支付1310萬美元，仍有190萬美元未支付。

附註4-未經審計備考簡明合併資產負債表的調整

(a)
反映現金和現金等價物的調整，就好像收購和融資發生在2021年9月30日一樣(單位： 百萬)：

7
轉移的現金對價(見附註3)
  
$
(862.4
)
交易手續費及開支的支付(一)
    
(13.1
)
交易會計調整-收購
    
(875.5
)
         
循環信貸安排下的借款資金
    
250.0
  
定期貸款A-2貸款項下的借款資金
    
315.0
  
364天期貸款機制下的借款資金
    
150.0
  
債務發行費用的支付
    
(4.8
)
交易會計調整-財務
    
710.2
  
交易記錄會計調整合計
  
$
(165.3
)
 
(i)
這些費用包括法律諮詢、財務諮詢、會計和諮詢費用。

(b)
反映了根據採購款會計方法對存貨進行的初步採購會計調整，假設採購款和融資發生在2021年9月30日(單位：百萬)：

購入存貨的公允價值
  
$
27.4
  
消除NxEdge庫存-賬面價值
    
(17.9
)
交易會計調整-收購
  
$
9.5
  

950萬美元的交易會計調整是將收購的存貨調整到其初步估計的公允價值 ，其中包括公允價值增加1230萬美元，減去280萬美元的陳舊儲備會計政策調整，以使NxEdge政策與EnPro政策保持一致。結賬後，存貨逐步上升至公允價值將增加銷售成本，因為存貨被出售，這假設發生在收購後的第一年內。

(c)
反映基於購置會計方法的房產、廠房和設備的初步購置會計調整，假設收購 和融資發生在2021年9月30日(單位：百萬)：

已取得的財產、廠房和設備的公允價值
  
$
73.4
  
消除NxEdge財產、廠房和設備的賬面價值
    
(52.4
)
交易會計調整-收購
  
$
21.0
  

(d)
反映了對超出收購淨資產公允價值的收購價格對價的商譽估計的確認，並消除了 NxEdge的商譽。有關預期在收購日確認的商譽的更多信息，請參閲附註3。這一準備工作就好像收購和融資發生在2021年9月30日(單位：百萬)：

已獲得商譽的公允價值
  
$
353.0
  
消除NxEdge商譽賬面價值
    
(59.3
)
交易會計調整-收購
  
$
293.7
  

(e)
反映其他無形資產根據收購會計方法進行的初步購買會計調整，假設收購和融資發生在2021年9月30日：

8
   
初步公允價值
    
預計使用壽命
  
   
(單位：百萬)
    
(以年為單位)
  
現有技術
  
$
306.0
      
13
  
客户關係
    
72.0
      
20
  
商標
    
28.0
      
10
  
積壓
    
7.0
      
1
  
收購的可識別無形資產的公允價值
    
413.0
          
NxEdge無形資產賬面價值的消除
    
(65.0
)
        
交易會計調整-收購
  
$
348.0
          

(f)
反映了對其他資產的調整，準備時就好像收購和融資發生在2021年9月30日(單位：百萬)：

取得的租賃使用權資產的公允價值
  
$
24.3
  
取消NxEdge租賃使用權資產賬面價值
    
(20.3
)
交易會計調整-收購
    
4.0
  
         
與循環信貸安排相關的債務發行成本
    
2.0
  
交易會計調整-財務
    
2.0
  
交易記錄會計調整合計
  
$
6.0
  


400萬美元的租賃交易會計調整是對NxEdge使用權資產的重新計量，以等同於調整後的 重新計量的租賃負債，以反映租賃相對於市場條款的10萬美元優惠條款。

(g)
反映債務餘額的調整，就好像收購和融資發生在2021年9月30日一樣：

   
長期債務的當期到期日
    
短期債務
    
長期債務
    
         
(單位：百萬)
           
循環信貸安排
  
$
—
    
$
—
    
$
250.0
  
(i)
定期貸款A-2貸款，扣除200萬美元的債務發行成本
    
7.9
      
—
      
305.1
    
364天期貸款，扣除80萬美元的債券發行成本
    
—
      
149.2
      
—
    
交易會計調整-財務
    
7.9
      
149.2
      
555.1
    
                               
消除未承擔的NxEdge債務
    
(6.9
)
    
—
      
(52.9
)
  
交易會計調整-收購
    
(6.9
)
    
—
      
(52.9
)
  
交易記錄會計調整合計
  
$
1.0
    
$
149.2
    
$
502.2
    

 
(i)
在循環信貸機制可用的4.0億美元中，有2.5億美元用於為此次收購提供資金。

(h)
反映了對應計費用的調整，準備時就好像收購和融資發生在2021年9月30日(以百萬為單位)：

9
已取得的流動租賃負債的公允價值
  
$
2.9
  
消除NxEdge流動租賃負債-賬面價值
    
(2.3
)
截至收購日未支付的EnPro交易費和費用
    
1.9
  
交易會計調整-收購
  
$
2.5
  

上述對租賃負債的調整反映了NxEdge租賃負債按剩餘 租賃付款的現值重新計量，就好像收購的租賃是EnPro於收購日期的新租賃一樣。

(i)
反映有形和無形資產調整導致的遞延税項負債變化，並基於管理層對公允 價值的初步估計，就好像收購和融資發生在2021年9月30日(單位：百萬)：

收購的遞延税項負債的公允價值
  
$
41.3
  
消除NxEdge遞延税項負債
    
(7.1
)
交易會計調整-收購
  
$
34.2
  

(j)
反映基於收購會計方法的其他負債的初步採購會計調整，假設收購和 融資發生在2021年9月30日(單位：百萬)：

已取得的非流動租賃負債的公允價值
  
$
21.5
  
消除NxEdge非流動租賃負債-賬面價值
    
(19.6
)
交易會計調整-收購
  
$
1.9
  

上述對租賃負債的調整反映了NxEdge租賃負債按剩餘 租賃付款的現值重新計量，就好像收購的租賃是EnPro於收購日期的新租賃一樣。

(k)
反映了截至2021年9月30日消除NxEdge歷史股權餘額的影響。

(l)
反映了截至收購日期已發生但截至2021年9月30日未記錄的1500萬美元交易成本的確認。

附註5-調整未經審計的備考簡明合併業務報表

(a)
反映以下交易對銷售成本的影響(假設收購和融資發生在2020年1月1日)(單位：百萬)：

   
截至9個月
2021年9月30日
    
年終
2020年12月31日
  
物業、廠房和設備折舊費用
  
$
7.0
    
$
8.9
  
消除歷史NxEdge折舊費用
    
(5.3
)
    
(6.6
)
庫存中進貨日期遞增的確認
    
—
      
12.3
  
交易會計調整-收購
  
$
1.7
    
$
14.6
  

(b)
反映以下交易對銷售、一般和管理費用的影響(假設收購和融資發生在2020年1月1日) (單位：百萬)：

10
   
截至9個月
2021年9月30日
    
年終
2020年12月31日
  
物業、廠房和設備折舊費用
  
$
1.3
    
$
1.6
  
消除歷史NxEdge折舊費用
    
(1.0
)
    
(1.2
)
已取得的可確認無形資產的攤銷
    
22.5
      
36.9
  
取消NxEdge無形資產的歷史攤銷
    
(3.9
)
    
(5.2
)
確認EnPro交易費用和與收購相關的費用
    
—
      
15.0
  
交易會計調整-收購
  
$
18.9
    
$
47.1
  

(c)
反映以下交易對利息支出的影響(假設收購和融資發生在2020年1月1日)(單位：百萬)：

   
截至9個月
2021年9月30日
    
年終
2020年12月31日
  
循環信貸安排利息增加
  
$
(3.5
)
  
$
(4.6
)
定期貸款A-2貸款利息增加
    
(4.2
)
    
(5.8
)
對364天期貸款的興趣增加
    
—
      
(2.3
)
增加債務發行成本的攤銷
    
(1.0
)
    
(1.3
)
交易會計調整-財務
    
(8.7
)
    
(14.0
)
消除歷史NxEdge利息支出
    
2.8
      
8.4
  
核銷歷史NxEdge未攤銷債務發行成本
    
—
      
(1.5
)
交易會計調整-收購
    
2.8
      
6.9
  
交易記錄會計調整合計
  
$
(5.9
)
  
$
(7.1
)

對利息支出進行了敏感性分析，以評估假設利率變化12.5個基點對 融資的影響。下表顯示了假設此變化時利息支出的變化(以百萬為單位)：

   
截至9個月
2021年9月30日
    
年終
2020年12月31日
  
假設利息支出增長0.125%
  
$
0.5
    
$
0.9
  
假設利息支出下降0.125%
  
$
(0.5
)
  
$
(0.9
)

(d)
為反映預計税前調整對NxEdge收益的所得税影響，並記錄之前由於其有限責任公司的業務結構使用25.6%的估計法定税率而未納税的NxEdge收益的增量估計所得税支出 。


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