錯誤2021財年CNB金融公司/PA0000736772http://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#AccountingStandardsUpdate201613MemberP6Mhttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#PropertyPlantAndEquipmentAndFinanceLeaseRightOfUseAssetAfterAccumulatedDepreciationAndAmortizationhttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#PropertyPlantAndEquipmentAndFinanceLeaseRightOfUseAssetAfterAccumulatedDepreciationAndAmortizationhttp://www.progbank.com/20211231#AccruedInterestPayableAndOtherLiabilitieshttp://www.progbank.com/20211231#AccruedInterestPayableAndOtherLiabilitiesP5Y507,67133.3333.33252000007367722021-01-012021-12-310000736772美國-GAAP：CommonStockMember2021-01-012021-12-310000736772美國-GAAP：系列APreferredStockMember2021-01-012021-12-3100007367722021-06-30Iso4217：美元00007367722022-03-01Xbrli：共享00007367722021-12-3100007367722020-12-310000736772CCNE：PaycheckProtectionProgram LoansMember2021-12-310000736772CCNE：PaycheckProtectionProgram 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目錄

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

F O R M10-K

☒			根據1934年證券交易法第13或15(D)條提交的年度報告

截至的財政年度12月31日, 2021

或 

☐			根據1934年證券交易法第13或15(D)條提交的過渡報告

的過渡期                    至                    

佣金檔案編號001-39472

CNB金融公司

(註冊人的確切姓名載於其章程)

賓夕法尼亞州						25-1450605
(述明或其他司法管轄權 公司或組織)						(税務局僱主 識別號碼)

南二街1號

郵政信箱42號

Clearfield, 賓夕法尼亞州16830

(主要行政辦公室地址)

註冊人的電話號碼，包括區號(814) 765-9621

根據該法第12(B)條登記的證券：

班級名稱

交易代碼

註冊的每個交易所的名稱

普通股，無面值

CCNE

納斯達克股票市場有限責任公司

存托股份(每股相當於7.125%A系列非累積永久優先股的1/40權益)

CCNEP

納斯達克股票市場有限責任公司

根據該法第12(G)條登記的證券：無

根據證券法第405條的規定，用複選標記標明註冊人是否為知名的經驗豐富的發行人。☐是☒  不是

用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13條或第15條(D)提交報告。☐是☒  不是

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。☒  是  ☐不是

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405規定必須提交的每個互動數據文件。☒  是  ☐不是

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。參見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項)：

大型加速文件服務器

☐

加速文件管理器

☒

非加速文件服務器

☐

規模較小的報告公司

☐

新興成長型公司

☐

如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據“薩班斯-奧克斯利法案”(“美國聯邦法典”第15編第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒

用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所定義)。☐是☒不是

根據2021年6月30日，也就是註冊人最近完成的第二財季的最後一個營業日在納斯達克全球精選市場上的最後銷售價格，註冊人的非關聯公司持有的有投票權和無投票權普通股的總市值約為：362,508,707

截至2022年3月1日註冊人普通股流通股數量：16,910,921股票

以引用方式併入的文件

將於2022年4月19日召開的2021年股東年會的最終委託書的部分內容通過引用併入本報告的第三部分。

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目錄

目錄

						頁碼
第一部分：
第1項。			業務			1
第1A項。			風險因素			11
1B項。			未解決的員工意見			22
第二項。			屬性			22
第三項。			法律訴訟			22
第四項。			煤礦安全信息披露			22
第二部分。
第五項。			註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場			23
第六項。			已保留			24
第7項。			管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析			24
第7A項。			關於市場風險的定量和定性披露			49
第八項。			財務報表和補充數據			50
第九項。			會計與財務信息披露的變更與分歧			118
第9A項。			控制和程序			118
第9B項。			其他信息			118
項目9C。			關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露			118
第三部分。
第10項。			董事、高管與公司治理			119
第11項。			高管薪酬			119
第12項。			某些實益擁有人的擔保所有權和管理層及相關股東事宜			119
第13項。			某些關係和相關交易，以及董事獨立性			119
第14項。			首席會計師費用及服務			119
第四部分。
第15項。			展品和財務報表明細表			120
第16項。			表格10-K摘要			121
簽名						122

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目錄

第一部分：

本條款規定的披露內容由第1A條限定。風險因素和項目7中“前瞻性陳述和可能影響未來業績的因素”一節。管理層對本報告的財務狀況和經營結果的討論和分析，以及本報告其他地方提出的其他警示性陳述。

項目1.業務

CNB金融公司(以下簡稱“公司”)是根據經修訂的1956年“銀行控股公司法”(“BHC法案”)註冊的金融控股公司。該公司於1983年根據賓夕法尼亞州聯邦法律成立，目的是從事一家金融控股公司的業務。1984年4月26日，該公司收購了縣國民銀行的全部已發行股本，這是一家全國性的銀行特許機構。2006年12月，縣國民銀行更名為CNB銀行(“銀行”)，成為賓夕法尼亞州特許的州立銀行，受賓夕法尼亞州銀行和證券部(“賓夕法尼亞州銀行部”)和聯邦存款保險公司的監管。2013年10月，該公司收購了FC Banc Corp.及其子公司農民公民銀行(Farmers Civil Bank)。2016年7月，該公司收購了Lake National Bank，2020年7月，該公司收購了阿克倫銀行(Bank Of Akron)。

除本行外，該公司還有另外四家附屬公司。CNB證券公司在特拉華州註冊成立，目前保持着對債務和股權證券的投資。CNB保險代理公司成立於賓夕法尼亞州，提供非專有年金和其他保險產品的銷售。CNB Risk Management，Inc.是一家總部設在特拉華州的專屬自保保險公司，為公司及其子公司的運營提供特定的風險保險，這些風險目前在當今的保險市場上可能無法獲得或在經濟上可行。假日金融服務公司(“假日”)在賓夕法尼亞州註冊成立，向風險特徵較高的借款人提供小額無擔保貸款和擔保貸款，主要以汽車和設備為抵押。

CNB銀行

該銀行最初於1934年被特許為一家全國性銀行，現在是一家賓夕法尼亞州特許銀行。CNB銀行特許經營權在賓夕法尼亞州經營着18個提供全方位服務的分行。

ERIEBANK是世行的一個部門，於2005年開始運營。2016年7月，該公司收購了Lake National Bank，後者在俄亥俄州克利夫蘭以東約20英里的俄亥俄州門託經營着兩家提供全方位服務的分行。該銀行繼續在其ERIEBANK特許經營權內經營其中一家分行，另一家分行於2020年8月停止運營。2020年1月，該公司在俄亥俄州克利夫蘭設立了貸款製作辦公室(“LPO”)。該LPO於2021年12月31日在ERIEBANK部門內運營，隨後關閉。隨着LPO的關閉，該公司在俄亥俄州克利夫蘭開設了一家提供全方位服務的分支機構。世行目前運營着11個提供全方位服務的分行，這是世行的一個分支機構，總部設在賓夕法尼亞州伊利市。

2013年10月，該公司收購了FC Banc Corp.及其子公司農民公民銀行(Farmers Civil Bank)。該銀行目前經營着6個提供全方位服務的分行，名為FCBank，是該銀行的一個分支機構，總部設在俄亥俄州沃辛頓。

2016年，該行獲得監管部門批准，可以在紐約州以BankOnBuffalo的身份開展業務，BankOnBuffalo是該行的一個部門。2020年7月，該公司收購了阿克倫銀行(Bank Of Akron)，其分行地點與水牛城銀行(BankOnBuffalo)合作。該銀行目前經營着10個分行和一個驅車辦公室，名為BankOnBuffalo，是世行的一個分支機構，總部設在紐約州布法羅。

2021年，世行獲得監管部門批准，可以作為世行旗下的Ridge View Bank在弗吉尼亞州開展業務。世行目前在弗吉尼亞州羅阿諾克經營着兩家LPO。

截至2021年12月31日，世行在其市場區域內的不同社區擁有44家提供全方位服務的分行，如前所述，隨後又開設了一家全面服務分行。世行的主要市場區域包括賓夕法尼亞州的布萊爾縣、坎布里亞縣、卡梅倫縣、中心縣、克利爾菲爾德縣、克勞福德縣、埃爾克縣、印第安納州、傑斐遜縣和麥基恩縣。ERIEBANK是世行的一個分支，在賓夕法尼亞州的克勞福德、伊利和沃倫以及俄亥俄州的阿什塔布拉、凱霍加和萊克等縣開展業務。FCBank是世行的一個分支，在俄亥俄州的克勞福德、裏奇蘭、阿什蘭、韋恩、馬裏恩、莫羅、諾克斯、特拉華州和富蘭克林縣開展業務。BankOnBuffalo是世行的一個分支，在紐約州的伊利縣和尼亞加拉縣開展業務。Ridge View Bank是世行的一個分支，在弗吉尼亞州的羅阿諾克(Roanoke)運營。

1

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目錄

本行是一家提供全方位服務的銀行，為個人、企業、政府和機構客户提供全方位的銀行活動和服務。這些活動和服務主要包括支票、儲蓄和定期存款賬户；房地產、商業、工業、住宅和消費貸款；以及各種其他專業金融服務。該銀行的私人客户解決方案部門提供全方位的客户服務，包括私人銀行業務以及財富和資產管理。

假日金融服務公司

2005年，該公司通過全資子公司Holiday開展消費貼現貸款和金融業務。假日公司目前在該公司的市場區域內有九個辦事處。

網絡安全

在2020年第四季度發生網絡安全事件，可能導致未經授權訪問個人身份信息後，該公司繼續加強其數據安全系統、技術平臺、員工教育和風險管理流程，以努力鞏固其業務戰略。雖然公司的核心繫統沒有受到損害，公司也沒有遭受任何重大損失，但公司致力於實施防止和/或減輕未來網絡攻擊的戰略。

聯邦監管機構發表了兩份關於網絡安全的聲明：(I)一份聲明，表明金融機構應設計多層安全控制措施，以建立防線，並確保其風險管理程序也應解決受損客户憑證構成的風險，包括採取安全措施，可靠地對訪問金融機構互聯網服務的客户進行身份驗證；(Ii)一份聲明，表明金融機構管理層期望保持足夠的業務連續性規劃程序，以確保在涉及破壞性惡意軟件的網絡攻擊後，金融機構的業務迅速恢復、恢復和維持。預計金融機構還應制定適當的流程，以：(A)恢復數據和業務運營，(B)解決重建網絡能力的問題，以及(C)在金融機構或其任何關鍵服務提供商成為此類網絡攻擊的受害者時恢復數據。如果該公司不遵守這一監管指導意見，它可能會受到各種監管制裁，以及經濟處罰。

競爭

該公司服務領域的金融服務業繼續競爭激烈，無論是在商業銀行之間，還是與消費金融公司、儲蓄機構、投資公司、共同基金和信用社等其他金融服務提供商之間都是如此。競爭加劇的原因是法律和監管指導方針的變化以及經濟狀況。抵押貸款銀行公司、租賃公司、工業公司的金融附屬公司、經紀公司、退休基金管理公司，甚至政府機構都為貸款和其他金融服務提供了額外的競爭。在公司的市場範圍內運營的一些金融服務提供商在區域或國家範圍內進行大規模運營，擁有比公司更多的資源。按揭證券公司在其服務範圍內，在定期及儲蓄存款利率、存款户口服務費及貸款利率方面，普遍與所有競爭的金融機構競爭。

監督和監管

該公司是一家選擇金融控股公司地位的銀行控股公司，而該銀行是賓夕法尼亞州的一家州特許銀行，不是聯邦儲備系統的成員。因此，該公司受聯邦儲備系統理事會(“聯邦儲備委員會”)和賓夕法尼亞州銀行部的監督，並受BHC法案監管，而本行則受賓夕法尼亞州銀行和聯邦存款保險公司(“FDIC”)的監督，後者是其主要聯邦監管機構。根據聯邦和州法律，該公司和該銀行還受到各種要求和限制，例如為存款保留準備金的要求，對可能發放的貸款的類型、金額和條款和條件的限制，以及對可以進行的投資類型和提供的服務類型的限制。多項消費者金融保障法律及規例亦影響本行的運作，根據“多德-弗蘭克華爾街改革及消費者保障法案”(“多德-弗蘭克法案”)，消費者金融保護局(“CFPB”)獲授權就可能影響本行及Holiday運作的消費者金融產品及服務制定規則。除了監管的影響，商業銀行還受到聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)行動的重大影響，包括在利率方面採取的行動，因為聯邦儲備委員會試圖控制美國的貨幣供應和信貸供應，以影響經濟。

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目錄

以下概要闡述了適用於銀行控股公司及其子公司的監管框架的某些重要要素，並提供了有關我們及其子公司的某些具體信息。它沒有描述已確定的法規、法規和政策的所有條款。在以下信息描述法律和法規條款的範圍內，通過明確引用每個特定的法規和法規條款，這些信息的全部內容都是有保留的。適用法律、法規或監管政策的變化可能會對我們的業務產生實質性影響。

除了下面的摘要，由於新冠肺炎大流行，美國銀行監管機構在2020年和2021年期間向銀行控股公司和銀行發出了幾封信和其他指導意見，涉及支持社區的預期和某些相關的臨時監管改革或安排，例如，包括對可能超過某些監管資產門檻的銀行的臨時救濟，這些銀行可能在很大程度上是由於參與了為應對新冠肺炎大流行而制定的政府計劃。該公司繼續監測與新冠肺炎大流行有關的指導意見和事態發展。

銀行控股公司條例

作為一家控制賓夕法尼亞州州立特許銀行的銀行控股公司，該公司受到賓夕法尼亞州銀行部和聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)的監管和審查。我們被要求向聯邦儲備委員會提交一份年度報告，以及聯邦儲備委員會根據BHC法案和適用法規可能要求的其他信息。例如，BHC法案規定，每家銀行控股公司在收購任何銀行的幾乎所有資產之前，必須獲得聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)的批准，或者在收購任何銀行的任何有表決權股份後，如果它直接或間接擁有或控制該銀行任何類別有表決權股份的5%以上，該公司才可以獲得該銀行的任何有表決權股份的所有權或控制權。這樣的交易可能還需要賓夕法尼亞州銀行部的批准。

根據BHC法案和聯邦儲備委員會頒佈的法規的規定，本公司只能從事或擁有聯邦儲備委員會認為銀行控股公司或金融控股公司允許的活動，或擁有從事聯邦儲備委員會認為允許銀行控股公司或金融控股公司從事的活動的公司，或擁有從事聯邦儲備委員會認為允許銀行控股公司或金融控股公司從事的活動的公司。銀行控股公司允許的活動包括與銀行或管理或控制銀行密切相關，以致於對銀行構成適當事故的活動。金融控股公司的活動包括“與銀行密切相關，以致於對銀行構成適當事故”的活動，以及被視為“金融性質或此類金融活動附帶的”或與金融活動相輔相成的某些附加活動，這些活動不會對存款機構或金融系統的安全和穩健構成重大風險。

該公司在從事大多數新的商業活動之前，必須獲得聯邦儲備委員會的許可或向其發出通知。

CNB銀行的監管

除其他事項外，聯邦和州銀行業法律法規還規定了銀行的業務範圍、銀行可能進行的投資、銀行必須保持的存款準備金、銀行發放的貸款和接受的抵押品、銀行在合併和收購方面的活動、分行的設立、管理做法以及銀行運營的許多其他方面。

力量源泉説

根據多德-弗蘭克法案(Dodd-Frank Act)第616條，銀行控股公司必須作為其子公司銀行的財務實力來源，不得以不安全或不健全的方式開展業務。此外，美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)的政策是，銀行控股公司作為其附屬銀行的財務和管理力量來源，應隨時準備利用現有資源，在財政緊張或困難時期向其附屬銀行提供充足的資本金，並應保持財政靈活性和籌資能力，以獲得額外資源，以協助其附屬銀行。如果一家銀行控股公司未能履行其作為其附屬銀行的力量來源的義務，美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)通常會認為這是一種不安全和不健全的銀行行為，或者違反了聯邦儲備委員會的規定，或者兩者兼而有之。這一學説通常被稱為“力量之源”學説。

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目錄

身份盜竊

美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)和商品期貨交易委員會(連同美國證券交易委員會，“委員會”)聯合發佈了最終規則和指導方針，要求某些受監管實體建立應對身份盜竊風險的計劃。這些規則和指導方針實施了多德-弗蘭克法案的條款。這些規定修訂了“公平信用報告法”第615(E)條，並指示委員會通過規則，要求受委員會管轄的實體以兩種方式處理身份盜竊問題。首先，規則要求金融機構和債權人制定和實施書面身份盜竊預防計劃，該計劃旨在檢測、預防和減輕與某些現有賬户或新賬户開立有關的身份盜竊。這些規則包括幫助實體制定和維護符合規則要求的計劃的指導方針。第二，規則對受監察委員會管轄的信用卡及借記卡髮卡機構訂立特別規定，以評估在某些情況下更改地址通知的有效性。

資本充足率

美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)、聯邦存款保險公司(FDIC)和貨幣監理署(Office Of The Comptroller Of The Currency)2013年通過的資本規則通常實施巴塞爾銀行監管委員會的資本框架，即巴塞爾III，以加強國際資本標準。資本規則修訂了監管資本的定義和組成部分，提高了基於風險的資本要求，並對風險加權資產的計算進行了有選擇的修改。資本規則中的風險加權類別是標準化的，包括一些風險敏感的類別，具體取決於資產的性質，通常從美國政府和機構證券的0%到某些股權敞口的600%不等，從而導致各種資產的風險權重更高。

資本規則，其中包括：

•修訂最低資本金要求，調整及時糾正行動門檻；

•修改監管資本構成，包括增加新的普通股一級資本比率最低為風險加權資產的4.5%，並將最低一級資本比率要求從4%提高到6%；

•保留對1-4個家庭住房抵押貸款風險敞口的現有風險資本處理；

•允許大多數銀行機構通過一次性永久選舉，保留現有的累積其他綜合收益的資本待遇；

•從2016年1月1日開始實施資本保護緩衝，分階段逐步實施，直到2019年1月1日達到風險加權資產的2.5%，此外還包括最低普通股一級、一級資本充足率和總資本充足率；

•要求最低槓桿率為4%；

•要求總資本充足率為8%；

•提高逾期貸款、高波動性商業地產風險敞口和某些短期貸款承諾的資本金要求；

•要求扣除抵押貸款服務資產和遞延税項資產，每類資產超過普通股一級資本的10%，總計超過普通股一級資本的15%；以及

•刪除與多德-弗蘭克法案(Dodd-Frank Act)一致的信用評級，並建立證券化風險敞口的盡職調查要求。

從2015年1月1日開始，包括公司在內的大多數銀行組織都需要遵守資本規則，但最終規則的幾個方面都有過渡期，包括新的最低資本比率要求、資本保存緩衝以及監管資本調整和扣除。該公司於2015年1月1日實施資本規則，並在全面分階段實施的基礎上繼續超過所有估計資本充足的監管要求。

2019年7月，貨幣監理署(Office Of The Comptroller Of The Currency)、美聯儲(Federal Reserve Board)和聯邦存款保險公司(FDIC)通過了一項最終規則，旨在簡化上述針對非高級方法機構的資本金規則。機構被要求在2020年4月1日之前實施簡化規定。

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目錄

2019年9月，貨幣監理署(Office Of The Comptroller Of The Currency)、聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)和聯邦存款保險公司(FDIC)通過了一項最終規則，旨在進一步簡化針對總合並資產低於100億美元的存款機構及其控股公司(如我們)的資本金規則，前提是此類機構符合某些資格標準。這一最終規定於2020年1月1日生效。根據這一最終規則，如果我們滿足資格標準，包括槓桿率(等於一級資本除以平均合併總資產)達到一定規模(從2022年1月1日起大於9%)，我們將有資格選擇加入社區銀行槓桿率框架。如果我們選擇加入這一框架，我們將被視為已滿足資本規則(根據簡化規則修訂)中普遍適用的基於風險和槓桿的資本要求，並將被視為已滿足PCA的資本充足率要求。到目前為止，我們還沒有選擇加入這個社區銀行槓桿率框架。

股息限制

本公司是一個獨立於銀行的法人實體。現金股息的申報和支付取決於銀行向公司支付的現金股息，這是我們的主要收入和現金流來源。因此，本公司參與任何附屬公司資產或收益分配的權利，以及本公司債權人和股東參與分配任何附屬公司資產或收益的權利，必須受制於本行債權人的優先債權，但如本公司以債權人身份提出的債權可獲承認，則不在此限。

作為一家賓夕法尼亞州州立特許銀行，根據賓夕法尼亞州銀行法，該銀行在股息支付和金額方面受到監管限制。此外，銀行子公司支付股息的能力還取決於它們的盈利能力、財務狀況、資本支出和其他現金流要求。

該銀行和九廣鐵路公司派發股息亦可能受其他因素影響，例如規定須在監管規定之上維持充足的資本。聯邦銀行機構已經表示，支付將存款機構的資本基礎耗盡到不足水平的股息將是一種不安全和不健全的銀行做法。如果支付股息會導致存款機構資本不足或已經資本不足，存款機構不得支付任何股息。此外，聯邦銀行機構已經發布了政策聲明，規定銀行控股公司和投保銀行通常只應從當前運營收益中支付股息。聯邦銀行監管機構有權禁止銀行和銀行控股公司支付股息，如果監管機構認為這種支付不安全或不健全的做法。

及時糾正行動和安全穩健

根據適用的“迅速糾正行動”(“PCA”)法規，存款機構被歸入五種資本類別之一，從“資本充足”到“資本嚴重不足”不等。PCA法規和條例規定，隨着受保存款機構的資本類別下降，監管措施將逐步更加嚴格。資本金不充足的機構通常被禁止接受經紀存款，並提供高於其市場現行利率的存款利率。資本不足的存款機構必須向適當的聯邦銀行機構提交一份可接受的恢復計劃。此類計劃的一個必要要素是，該機構的母公司控股公司必須保證該機構遵守該計劃，但須受某些限制。

2021年12月31日，根據適用的監管資本標準，該行被評為“資本充足”。

銀行控股公司和有保險的存款機構還可能受到聯邦銀行機構的不同程度的潛在執法行動的影響，因為它們在開展業務時存在不安全或不健全的做法，或者違反了該機構施加的任何法律、規則、法規、書面條件或與該機構達成的書面協議的條款。在更嚴重的情況下，執行行動可能包括髮布增資指令；發佈正式和非正式協議；施加民事罰款；發佈可在司法上執行的停止和停止令；對高級職員、董事和其他機構關聯方發出撤銷令和禁止令；終止受保存款機構的存款保險；為受保存託機構指定管理人或接管人；以及根據聯邦存款保險公司的司法裁決，通過禁令或限制令強制執行此類行動。

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目錄

《社區再投資法案》

根據1977年的社區再投資法案(CRA)，FDIC必須評估其監管的所有金融機構的記錄，以確定這些機構是否滿足了它們所服務的社區(包括低收入和中等收入社區)的信貸需求。CRA的績效評估基於四級評級系統：優秀、滿意、需要改進和嚴重不符合要求。CRA績效評估是在評估合併、收購和開設分支機構的申請時考慮的。在最近一次的CRA考試中，該行獲得了“滿意”的CRA評級。

對與聯營公司和內部人士進行交易的限制

本行須受“聯邦儲備法”第23A及23B條及實施條例W之限制。就上述條文而言，本行之“聯屬公司”包括本公司及其直接附屬公司等潛在實體。第23A條規定，本行向聯屬公司發放的貸款或授信、本行購買聯屬公司發行的證券、本行從聯屬公司購買資產(命令或法規可能豁免的除外)、本行接受聯屬公司發行的證券或債務作為貸款抵押品或向第三方擴大授信、本行代表聯屬公司接受擔保或信用證、與聯屬公司進行涉及證券借用或借出的交易，只要交易導致在一定程度上，銀行對關聯公司的信用風險敞口(統稱為“擔保交易”)必須符合安全和穩健的銀行慣例的條款和條件。第23A條還對這類交易的金額和抵押要求施加了數量限制。第23B條要求，所有擔保交易和某些其他交易，包括銀行向關聯公司出售證券或其他資產，以及銀行向關聯公司付款或提供服務，其條款應與與非關聯公司進行類似交易的條款相當。

本行亦須遵守“聯邦儲備法”第22(G)及22(H)條，以及實施由聯邦儲備委員會發出的規例O。這些規定對本行向其及其聯屬公司的行政人員、董事和主要股東及其相關權益的貸款和授信施加了限制。這些限制限制了此類交易的條款和總金額。條例O還規定了某些記錄保存和報告要求。

存款保險及保費

銀行的存款由聯邦存款保險公司為每位投保儲户投保，最高可達適用限額。根據適用的FDIC法規，每個受保存款機構、每個所有權類別的每個儲户的標準最高存款保險額為250,000美元。

FDIC使用一種基於風險的評估系統，該系統根據風險矩陣收取保險費，該矩陣考慮了銀行的資本水平和監管評級。保險評估的基數是金融機構的平均綜合總資產減去有形權益資本。評估比率的計算公式考慮了被評估機構的風險。聯邦存款保險公司通過了一項最終規則，於2020年6月26日生效，並於2020年4月1日起適用，以減輕銀行參與新冠肺炎大流行的支付寶保護計劃、支付寶保護計劃流動性安排和貨幣市場共同基金流動性安排對存款保險評估的影響。

金融隱私和數據安全

本公司須遵守聯邦法律，包括《格拉姆-利奇-布萊利法案》和某些包含消費者隱私保護條款的州法律。這些規定限制了銀行和其他金融機構向關聯和非關聯第三方披露有關消費者的非公開信息的能力，並限制了從非關聯金融機構收到的某些消費者信息的重複使用。這些規定要求向消費者通知隱私政策，在某些情況下，允許消費者通過選擇退出或選擇加入授權的方式，阻止某些非公開的個人信息向附屬公司或非附屬第三方披露。

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目錄

“格拉姆-利奇-布萊利法案”(Gramm-Leach-Bliley Act)要求金融機構實施全面的書面信息安全計劃，包括行政、技術和物理保障措施，以保護消費者信息。聯邦銀行機構還通過了建立信息安全標準和計劃的指導方針，以保護此類信息。此外，根據《格拉姆-利奇-布萊利法案》(Gramm-Leach-Bliley Act)和某些州法律發佈的解釋性指導意見，金融機構必須向客户通報導致未經授權訪問其非公開個人信息的安全漏洞。

激勵性薪酬

多德-弗蘭克法案要求聯邦銀行機構和美國證券交易委員會建立聯合法規或指導方針，禁止特定受監管實體(包括公司和銀行)基於激勵的支付安排，這些實體的總合並資產至少為10億美元，通過向高管、員工、董事或主要股東提供過高的薪酬、費用或福利，從而鼓勵不適當的風險，這些薪酬、費用或福利可能會導致實體遭受重大經濟損失。聯邦銀行機構和美國證券交易委員會最近一次提出此類規定是在2016年，但這些規定尚未最終敲定。如果這些規定以最初提議的形式被採納，它們將限制高管薪酬的結構方式。

多德-弗蘭克法案(Dodd-Frank Act)還要求上市公司在其首次年度會議上就高管薪酬以及與批准併購相關的所謂“黃金降落傘”付款給予股東不具約束力的投票權。首次年會是在法案頒佈後6個月舉行的，此後至少每三年舉行一次。

美國愛國者法案

根據《美國愛國者法案》(USA Patriot Act)第三章，所有金融機構都必須採取一定措施來識別客户身份，防止洗錢，監控客户交易，並向美國執法機構報告可疑活動。金融機構還被要求迴應聯邦銀行機構和執法機構的信息請求。遵守《格拉姆-利奇-布萊利法案》(Gramm-Leach-Bliley Act)和其他隱私法隱私條款的金融機構獲得豁免，從而鼓勵金融機構之間為上述目的共享信息。為外國銀行持有代理賬户或向外國個人提供私人銀行服務的金融機構必須採取措施，避免與某些外國個人或實體打交道，包括那些有洗錢問題的外國銀行，並禁止與外國“空殼銀行”和來自特別令人擔憂的司法管轄區的人打交道。主要的聯邦銀行機構和財政部長已經通過了實施其中幾項規定的規定。所有金融機構還被要求建立內部反洗錢計劃。金融機構在打擊洗錢活動方面的有效性是該金融機構根據“銀行合併法”提交的任何申請中要考慮的一個因素。銀行有銀行保密法和美國愛國者法合規計劃，很少與外國金融機構或外國人士進行任何形式的交易。

外國資產管制辦公室(Office Of Foreign Assets Control Regular)

美國政府實施了經濟制裁，影響到與指定的外國、國民和其他國家的交易。這些規則通常被稱為“OFAC”規則，基於美國財政部外國資產控制辦公室(Office Of Foreign Assets Control)的管理。外國資產管制辦公室(Office Of Foreign Assets Control)對各國實施的制裁有許多不同的形式。一般而言，它們包含以下一個或多個要素：(I)限制與受制裁國家的貿易或在受制裁國家進行投資，包括禁止直接或間接從受制裁國家進口和出口，以及禁止美國人從事與在受制裁國家投資或向受制裁國家提供與投資有關的諮詢或援助有關的金融交易；(Ii)通過禁止轉讓受美國管轄的財產(包括美國人擁有或控制的財產)，阻止與受制裁國家的政府或特別指定國民有利害關係的資產。未經外國資產管制辦公室許可，不得以任何方式支付、提取、抵銷或轉移被凍結的資產(財產和銀行存款)。不遵守這些制裁可能會產生嚴重的法律和聲譽後果。

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其他聯邦法律法規

國家高利貸和其他信貸法限制銀行以貸款方式收取或簽約的利息和各種其他費用。世行還受到對一個借款人的貸款限制，以及關於信貸集中的監管指導。本銀行的貸款和其他產品和服務還受眾多聯邦和州消費者金融保護法的約束，包括但不限於以下法律：

•貸款真實性法案，管理向消費者借款人披露信貸條款；

•“儲蓄真實法案”，規定向消費者披露存款條款；

•住房抵押貸款披露法案，要求金融機構向監管機構提供信息，以便確定金融機構是否正在履行其義務，以滿足其服務社區的住房貸款需求，並且在貸款實踐中不存在歧視；

•“平等信貸機會法”，禁止在發放信貸時基於種族、性別或其他被禁止因素的歧視；

•“房地產結算程序法”，該法案規定了與房地產結算有關的要求，包括要求貸款人披露有關房地產結算服務的性質和成本的某些信息；

•“公平信用報告法”，涵蓋與某些類型的消費者信息和身份盜竊有關的許多領域；

•《格拉姆-利奇-布萊利法案》(Gramm-Leach-Bliley Act)和相關法規中的隱私條款，要求金融機構向消費者提供隱私政策，允許客户“選擇退出”某些非公開的個人信息共享，並保護敏感和機密的客户信息；

•電子資金轉賬法案，這是一部關於電子資金轉賬的消費者保護法；以及

•許多其他聯邦和州法律和法規，包括與消費者保護和銀行運營相關的法律和法規。

2002年薩班斯-奧克斯利法案

2002年的“薩班斯-奧克斯利法案”(“薩班斯-奧克斯利法案”)適用於所有根據修訂後的1934年“證券交易法”註冊股權證券或提交報告的公司，包括本公司等公開持股的金融控股公司。特別地，薩班斯-奧克斯利法案規定：(I)審計委員會的要求，包括獨立性、專門知識和職責；(Ii)報告公司首席執行官和首席財務官在財務報表方面的額外責任；(Iii)審計師標準和審計監管；(Iv)報告公司及其董事和高管更多的披露和報告義務；以及(V)對違反證券法的行為施加新的和更高的民事和刑事處罰。

政府政策

我們的收益受到包括聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)在內的政府當局貨幣和財政政策的重大影響。美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)為實現這些目標而使用的貨幣政策工具包括美國政府證券和聯邦基金的公開市場操作、改變成員銀行借款的貼現率以及改變對成員銀行存款的準備金要求。這些貨幣政策工具以不同的組合使用，以影響銀行貸款、投資和存款的總體水平，以及貸款和存款的利率。聯邦儲備委員會經常使用這些貨幣政策工具，特別是其公開市場操作和貼現率，來影響利率水平，並影響經濟實力、通脹水平或外匯市場上的美元價格。美國聯邦儲備委員會(美聯儲/FED)的貨幣政策在過去對銀行機構的經營業績產生了重大影響，預計未來還會繼續這樣做。我們無法預測未來貨幣和財政政策變化的性質，或它們可能對我們的業務和收益產生的影響。

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其他立法措施

美國國會、賓夕法尼亞州立法機構和/或各銀行監管機構可能會提出提案，這些提案可能會改變不同類型銀行組織的權力和限制，並可能重組銀行、銀行和金融控股公司以及其他金融服務提供商的部分或全部現有監管框架。此外，國會可能會提出其他法案，進一步監管、放鬆監管或重組金融服務業，包括大幅改革監管框架的提案。我們無法預測任何這類建議會否成為法例，或即使通過，對我們的業務和收益會有何影響。

人力資本

截至2021年12月31日，公司員工總數為703人，其中全職員工659人，兼職員工44人。

本公司尊重、重視並促進我們的董事會成員和員工團隊以及我們的客户實現日益多樣化和包容性的形象，這反映了我們所服務的社區。公司在戰略規劃、人力資本管理和領導力發展(包括招聘和留住員工)中強調相關的治理和多樣性和包容性原則。

戰略規劃和相關培訓

公司已經制定了正式的戰略計劃，戰略計劃的框架確立了包容性和多樣性的原則涵蓋並與戰略計劃的其他目標相結合，這些目標包括非凡的經驗、表現出的領導力、適應性技術和長期增長。通過建立這些原則作為所有其他戰略目標的基礎，公司尋求進一步發展和維持一個多元化、公平和包容的文化，並對公司的整體足跡和運營環境保持敏感。公司董事會和員工以及客户和社區成員之間的差異受到尊重和歡迎，以推動創新的產品、服務和解決方案，有效地滿足公司不同利益相關者羣體的各種需求。

為確保公司員工團隊持續理解、實施和展示這些原則，公司正在制定全面的多樣性、公平性和包容性溝通流程和培訓課程-從2022年開始向所有員工提供的全面計劃，包括由經認證的多樣性和包容性培訓師提供的內部課程，並輔之以相關的外部培訓來源。這一努力將包括建立可衡量的包容性和多樣性問責目標、實現這些目標的定性過程和行動，以及定期進行量化評估，以衡量對公司、其經驗和文化的影響。

包容性和多樣性委員會

為支持其戰略多元化和包容性努力，並確保在制定和實施其服務和運營概況時考慮到整個公司員工團隊的不同視角，公司於2018年成立了包容性和多樣性委員會(“多元化委員會”)。這個每月開會的多樣性委員會由10多名員工組成，其中包括代表性不足的少數族裔、女性和那些認為LGTBQ+的人，委員會的職責和目標如下：

•通過溝通和培訓鼓勵包容性和參與性的勞動力文化；

•通過在全銀行範圍內跟蹤包容性和多樣性努力，展示可持續性、承諾和問責制；

•在內部和外部提高對包容性和多樣性的重要性的認識。

多樣性委員會的會議記錄、活動和建議定期提供給公司的執行管理團隊以供審議，以促進將多樣性和包容性原則有效地整合到多樣性委員會評估和處理的業務的各個方面。

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人力資本管理與領導力發展

我們努力認可每一位員工為公司帶來的獨特貢獻，我們完全致力於支持一個理解、接受和重視個人之間的異同的工作場所。公司的主要人力資本管理目標是招募、聘用、發展和提升一支經驗豐富、多元化的員工團隊，輔之以同樣包容和注重多樣性的第三方供應商，他們共同轉化為一支強大的員工隊伍，致力於培育、促進和保護我們整個社區和文化，同時成功執行我們的業務戰略，展示我們的企業價值觀。為支持這些目標，公司的員工體驗流程和計劃旨在：

•吸引和培養專業經驗、生活經驗、社會經濟背景、性別、種族、宗教、技能和地域代表性的有才華的員工；

•讓我們團隊的所有成員為現在和未來的關鍵角色和領導職位做好準備，成為員工和有價值的社區成員；

•根據成功的業績，通過有競爭力的薪酬和福利計劃，公平、無歧視地獎勵和支持員工；

•通過努力更好地瞭解、培育、促進和保存多元化和包容的文化，促進公司的文化；以及

•發展並投資於技術、工具和資源，以更好地支持不同技能和背景的員工工作。

在我們用來監控員工多樣性和包容性管理表現的方法中，我們採用經常性管理和員工人口統計測量和參與度調查，並利用結果來確定在改善我們領導層和員工概況以及人事管理實踐的多樣性、公平性和包容性方面取得的進展以及需要更多關注的領域。

一項關鍵的措施是實現我們高級領導職位的日益多樣化，因為公司管理層成員有更強的能力實現我們團隊組成的持續變化，以及我們勞動力和社區中所有羣體更廣泛、更相關的參與。

該公司的高級領導團隊由具有高級副總裁、執行副總裁、高級執行副總裁、地區總裁、總裁和首席執行官頭銜的個人組成，2021年年初有33人，其中包括11名成員，佔33%，他們是女性或代表不足的少數羣體成員。2022年伊始，我們的高層領導團隊已經擴大到36人，其中女性和代表性不足的少數羣體成員佔12%，即33%。

作為擴大招聘力度以增加我們團隊多樣性的結果，在截至2021年12月31日的一年中，公司從被指定為代表性不足的少數羣體中招聘了48人，而在2021年整個公司的總招聘人數為245人。雖然2021年是公司一年內聘用少數族裔員工最多的一年，使我們能夠實現整體種族多元化勞動力結構的改善，但我們認識到，我們必須繼續努力，保持勤奮，提高生產率，因為我們地區性銀行的一些員工結構與他們各自社區總體代表性不足的少數族裔人口結構還不能更接近，特別是我們以城市為主的市場，包括克利夫蘭、哥倫布、布法羅和伊利。

作為擴大我們的努力和渠道的一部分，以便在2022年及以後接觸到更多合格的代表不足的少數族裔候選人擔任新的或空缺職位，我們正在擴大我們的外聯範圍，以尋找和招聘有才華和合格的少數族裔候選人的新來源。這包括與紐約布法羅當地的一所大學合作，提供學徒計劃，旨在為少數族裔學生提供有意義的在職培訓、工作經驗和大學學分，以獲得證書和銀行學位。此外，我們參與了俄亥俄州銀行家聯盟暑期銀行學院(Ohio Bankers League Summer Banking Institute)，使我們能夠為少數族裔大學生提供實習機會，以提高人們對俄亥俄州克利夫蘭和哥倫布市場銀行業就業機會的認識。我們相信，我們參與這些計劃將幫助我們在公司業務範圍內的其他市場和社區確定或開發類似的計劃和少數族裔招聘機會。

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社區參與與社會影響

該公司是我們所服務的市場的財務支持和社區服務的基石機構。我們致力於通過員工的積極志願服務來加強這些社區。

公司員工通過教育、經濟發展、人類和健康服務以及社區再投資等方面的志願活動，積極參與社區活動。儘管新冠肺炎疫情持續蔓延，但該公司的員工還是找到了回饋社區的創新方式。在2021年期間，員工捐贈了7835個小時來支持456多個組織，58%的員工積極參與。此外，還有大約70萬美元的捐款給我們所服務的社區內的社區組織和活動。值得注意的是，即使在新冠肺炎大流行期間，該公司的馬丁·路德·金(Martin Luther King，Jr.)“把握每一天”的努力得到了32個社區組織的支持和206個志願者小時的支持。員工們收集捐款，並在這個全國性的服務日期間將它們送到當地有需要的組織，這通常是一個銀行假期。該公司參與社區的另一個例子是在當地就業中心舉行的針對高中生的金融現實交易會，其中許多高中生來自中低收入家庭。這次活動使來自6所高中的400名高中生受益，獲得了200多個小時的志願者時間，並與6個社區組織建立了夥伴關係。銀行專家不僅分享了他們現實生活中的預算知識，還在交易會後提供了額外的後續金融教育。

可用的信息

本公司在以電子方式向美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)提交或提交這些材料後，在其網站(www.cnbbank)上免費提供其Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告、Form 8-K當前報告以及根據1934年“證券交易法”(經修訂)第13(A)或15(D)節提交或提交的報告的修正案。公司網站上的信息並未以參考方式併入本報告。

股東可以通過以下方式免費獲得該公司10-K表格年度報告的副本：CNB金融公司，南第二街1號，賓夕法尼亞州克利爾菲爾德郵政信箱42號，郵編16830，電郵：股東關係部。

美國證券交易委員會擁有一個互聯網網站，其中包含報告、委託書和其他有關公司等電子申報人的信息。該網站的網址是：http://www.sec.gov.。

第1A項。危險因素

地鐵公司的財政狀況和經營業績會受到其業務所固有的各種風險的影響。管理層認為影響本公司的重大風險和不確定性描述如下。如果上述任何風險確實發生，本公司的業務、財務狀況、流動資金、經營業績和前景都可能受到重大不利影響。應考慮以下風險以及本Form 10-K年度報告中的所有其他信息。

經濟風險

正在進行的新冠肺炎大流行以及旨在防止其蔓延的措施已經，而且未來可能會發生另一場大流行或公共衞生危機，對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。這些影響將取決於高度不確定和難以預測的未來事態發展。

新冠肺炎大流行已經並將繼續在國內和全球經濟和金融市場產生影響，未來可能會發生另一場大流行或公共衞生危機。新冠肺炎疫情的全球影響迅速演變，美國的許多國家、州和地方政府，包括我們開展業務的那些州和地方政府，做出了反應，制定了政府限制、邊境關閉、隔離、“原地避難”令和“社會疏遠”指導方針，這些措施除其他外，導致全國失業率大幅上升，2020年經濟大幅收縮。儘管美國政府已採取措施試圖減輕疫情帶來的一些更嚴重的預期經濟影響，包括2020年的冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(“CARE法案”)以及正在進行的救援工作，但不能保證這些措施將會有效或及時達到預期的結果。

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新冠肺炎疫情繼續對我們的業務、勞動力以及借款人、客户和業務合作伙伴的運營產生不利影響。特別是，由於影響我們或我們的借款人、客户或業務合作伙伴的多個運營因素，我們可能會遭受財務損失，包括但不限於：

•我們的借款人因疫情爆發和相關政府行動而承受的財務壓力造成的信貸損失，特別是在酒店業、能源業和餐飲業，但在其他行業也是如此；

•抵押品價值下降；

•第三方中斷，包括網絡提供商和其他供應商的中斷；

•更高的通貨膨脹率和供應鏈中斷；

•網絡和支付欺詐風險增加，因為鑑於在線和遠程活動的增加，網絡犯罪分子試圖從中斷中獲利；以及

•由於疫情爆發和相關政府行動導致我們的正常業務做法發生變化，導致運營失敗。

這些因素可能會持續很長一段時間，並可能繼續對我們的業務、運營業績和財務狀況產生不利影響，即使在新冠肺炎疫情消退之後也是如此。

新冠肺炎疫情已導致我們調整業務做法(包括限制員工出差，為員工制定離家工作和社會距離計劃)，我們可能會根據政府當局的要求或我們認為最符合員工、客户和業務合作伙伴利益的情況採取進一步行動。目前還不能確定這些措施是否足以減輕大流行帶來的風險，或者是否能令政府當局滿意。

新冠肺炎大流行對我們的業務、經營結果和財務狀況的影響程度將取決於未來的發展，每一項發展都具有高度的不確定性和難以預測的難度，包括但不限於大流行的範圍、嚴重程度和持續時間及其對客户和金融服務需求的影響、各國政府、企業和個人針對大流行採取的行動、大流行的直接和間接經濟影響以及遏制措施、治療進展、公眾採用新冠肺炎疫苗(包括加強疫苗)的比率，以及它們對新興新冠肺炎變體(如德爾塔和長三角)的有效性。以及能夠以多快的速度和多大程度恢復正常的經濟和運營狀況。即使在新冠肺炎疫情消退後，我們也可能繼續經歷由於大流行的全球經濟影響而對我們的業務造成的實質性不利影響，包括信貸的可用性和獲得途徑，對我們流動性的不利影響，以及已經發生或未來可能發生的任何衰退。

這場大流行的最終影響是高度不確定的，可能會發生變化。我們還不知道這對我們的業務、我們的運營或整個全球經濟的影響有多大。然而，新冠肺炎疫情的任何負面影響，包括上述負面影響，單獨或與其他負面影響一起，已經並可能繼續對我們的運營業績、財務狀況和現金流產生實質性的不利影響。這些負面影響中的任何一項，單獨或與其他影響結合起來，都可能加劇本部分第一部分“項目1A.風險因素”中討論的許多風險因素。

本港經濟可能重回衰退狀態，以及金融市場可能進一步動盪或波動，都可能對地鐵公司的業務、財政狀況和經營業績造成不良影響。與通脹和通脹影響相關的波動性和不確定性可能導致企業和消費者成本增加，並可能導致總體上糟糕的企業和經濟狀況，也可能加劇或助長本文討論的一些風險。舉例來説，較高的通脹，或與通脹有關的波動和不明朗因素，可能會減少對該公司產品的需求、對該公司借款人的信譽造成不良影響，或導致該公司的投資證券及其他可賺取利息的資產的價值下降。

該公司繼續面臨嚴重衰退的後果和目前温和的復甦步伐所帶來的風險。如果經濟復甦放緩或失敗，可能會加劇這些困難的經濟和市場狀況對地鐵公司和其他金融服務業的不利影響。該公司尤其可能面對以下與經濟或市場環境有關的風險：

•公司和銀行從其他金融機構借款的能力，或以優惠條件進入債務或股權資本市場的能力，或根本沒有能力受到資本市場進一步中斷或其他事件的不利影響，包括評級機構的行動和投資者預期的惡化。

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•該公司面臨加強對銀行和金融服務業的監管。遵守這樣的規定可能會增加其成本，並限制其追逐商機的能力。

•市場發展可能會影響客户的信心水平，並可能導致貸款違約率和違約率上升，管理層預計這將對銀行的沖銷和信貸損失撥備產生不利影響。

•市場發展可能會對銀行的證券投資組合產生不利影響，造成非臨時性的減值，促使資產減記和證券損失。

•銀行和金融服務業的競爭可能會因為金融服務公司根據當前的市場狀況進行整合而加劇。

地鐵公司可能不能以合理的成本及時滿足其現金流需求，而地鐵公司在一般經濟狀況、利率和競爭壓力下，銀行業務的資金成本可能會大幅增加。

流動性是指在現金流量債務到期時，以合理的成本及時滿足現金流量需求的能力。銀行的流動資金用於發放貸款，償還到期或客户和債權人要求的存款和借款債務。許多因素影響銀行滿足流動性需求的能力，包括其辦事處網絡所服務的市場的變化、其資產和負債的組合、在市場上的聲譽和地位，以及總體經濟狀況。

世界銀行的主要資金來源是通過其銀行辦事處網絡收集的零售存款。公司定期利用匹茲堡聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)和其他貸款人的定期借款來履行融資義務。銀行是匹茲堡聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)的成員。銀行的證券和貸款組合提供了或有流動性的來源，可以通過出售在合理的時間段內獲得這些流動性。

總體經濟狀況、市場利率、競爭壓力或其他方面的重大變化可能導致銀行存款相對於整體銀行業務減少，未來它將不得不更多地依賴經紀資金和借款，而這些通常比存款成本更高。

管理層及本公司董事會透過資產負債委員會(“ALCO”)監察流動資金，而ALCO則設立及監察可接受的流動資金範圍。世行通過目標比率積極管理其流動性狀況。對這些比率的持續監測，無論是歷史上的監測，還是在多種利率情景下的預測，都使銀行能夠採取必要的策略來維持充足的流動性。

經濟狀況的變化，包括消費者的儲蓄習慣以及資金的可獲得性或可獲得性，可能會對銀行的流動性狀況產生重大影響，進而可能對公司的財務狀況、經營業績和現金流產生重大影響。

信貸和利率風險

本行的信貸損失撥備可能不足以彌補可能對本公司的業務、財務狀況及經營業績造成重大不利影響的貸款損失。

該公司的一個重要風險來源是，由於借款人、擔保人及有關人士可能未能履行其貸款協議的條款，以致可能會蒙受損失。銀行發放的大部分貸款都是有擔保的，但一些貸款是無擔保的，這是基於管理層對借款人信用狀況的評估。關於擔保貸款，擔保償還這些貸款的抵押品主要包括各種各樣的房地產，其次是個人財產，這兩種抵押品中的任何一種都可能不足以支付此類貸款所欠的債務。

借款人的抵押品價值和財務表現可能會受到當前經濟、環境和其他條件變化的不利影響，包括房地產價值下降、利率和償債水平的變化、石油和天然氣價格的變化、聯邦政府貨幣和財政政策的變化、大範圍的疾病、恐怖活動、環境污染和其他世界銀行無法控制的外部事件。此外，過時或不符合行業公認標準的抵押品評估可能會給人一種貸款有充分抵押品的印象，而實際上並非如此。雖然銀行可以通過止贖或其他類似的補救措施獲得任何房地產或其他資產，以獲得違約貸款，但違約貸款下的欠款可能超過所收購資產的價值。

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信貸損失撥備由該公司的信用管理部門和財務部門進行正式分析。在財務會計準則委員會(“FASB”)發佈會計準則更新(“ASU”)2016-13年度“金融工具信貸損失計量”之後，該公司調整了貸款撥備方法以反映新準則，新準則要求定期估計金融資產的終身預期信貸損失，並將預期信貸損失歸類為當前預期信貸損失(“CECL”)方法下的信貸損失撥備。當金融資產具有相似的風險特徵時，本公司以集合(集合)為基礎計量金融資產的預期信貸損失。根據具有類似風險特徵的金融資產池的性質，本公司用來估計預期信貸損失的模型包括貼現現金流(“DCF”)模型和加權平均剩餘期限(“WORM”)模型，該模型對工具層面的合同現金流進行貼現，經預付款和削減調整後納入虧損預期，而加權平均剩餘期限(“WORM”)模型利用歷史損失信息考慮集合層面的預期損失。該公司估算信貸損失準備的模型考慮了有關現金流可收集性的現有相關信息，包括有關過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測的信息。

世行每月監測拖欠和損失情況。銀行已採取承保和信用監測政策和程序，包括審查借款人財務報表和抵押品評估，管理層認為，通過評估借款人不履行債務的可能性和可用抵押品的價值，這些政策和程序是適當的，可以降低損失風險。世行還通過分散貸款組合來管理信貸風險。在管理層審查之後，對個人信貸的持續獨立審查由獨立的貸款審查職能執行，該職能向公司董事會的貸款委員會報告。

釐定信貸損失撥備的適當水平，本身具有高度的主觀性，並要求該公司對目前的信貸風險和未來趨勢作出重大估計，而這些風險和趨勢都可能會有重大改變。儘管管理層認為評估信貸損失撥備的適當水平的程序是穩健的，但這種政策和程序有侷限性，包括管理層風險分析中的判斷錯誤，而且可能無法防止未來發生意外損失。此外，CECL方法可能會使我們的信貸損失撥備水平在每個季度之間產生更大的波動性，因為信貸損失撥備水平的變化將取決於宏觀經濟預測和條件、貸款組合規模和信貸質量等因素。這些因素可能對該公司的業務、財政狀況和經營業績造成重大不利影響。

利率波動可能會大大降低該公司的盈利能力。

該公司的盈利在很大程度上取決於其盈利資產(主要是貸款和投資證券)的收益率與資金成本(主要是存款和借款)之間的關係。這種關係，俗稱淨息差，容易受到大幅波動的影響，並受經濟和競爭因素的影響，這些因素影響着收益率和利率，以及銀行的生息資產和計息負債的數量和組合。

利率風險可以定義為淨利息收入和金融工具市值對利率變化方向和頻率的敏感度。利率風險源於資產和負債的重新定價、到期日和/或現金流特徵的失衡。本公司承受利率風險的程度，是其計息負債重新定價或到期的速度較慢或較快，或以不同於其賺取利息的資產的基準重新定價或到期。利率的變化，包括聯邦貨幣政策的變化，將影響銀行很大一部分資產和負債上記錄的收入和支出水平，利率的波動將影響所有利息敏感型資產的市場價值。利率的大幅波動可能會對公司的業務、財務狀況、經營業績或流動資金產生重大不利影響。

銀行的利率風險計量和管理技術結合了資產負債表和資產負債表外工具的重新定價和現金流屬性，因為它們與當前和潛在的利率變化有關。利率風險水平是通過使用靜態缺口分析和多種利率情景下的盈利模擬模型來確定的，利率風險水平是以未來對收益的潛在影響來衡量的。管理層的目標是衡量、監督和制定戰略，以應對銀行資產負債表中固有的利率風險狀況，以保持淨利息收入對實際或潛在的利率變化的敏感度。有關利率相關風險的進一步信息，請參閲本文第一部分第7a項“關於市場風險的定量和定性披露”。

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本公司的投資證券組合受到信用風險、市場風險和流動性風險的影響，其投資證券組合的價值下降可能要求其記錄非臨時性減值費用，這可能對其運營業績和財務狀況產生重大不利影響。

本公司的投資證券組合存在其無法控制的風險，這些風險會對投資組合的公允價值產生重大影響。這些因素包括但不限於評級機構下調證券評級、證券發行人違約、證券缺乏市場定價，以及信貸市場持續不穩定。在某些情況下，最近某些證券的市場活動不活躍，以致該公司須以不可觀察到的資料作為其公平市場估值的基礎。該公司已聘請估值專家使用專有模型為該等證券定價，這些模型包含市場參與者在為證券定價時所採用的假設，包括買賣價差、流動資金及信貸溢價。現行會計原則的任何改變或對這些原則的解釋都可能影響公司對公允價值的評估，從而影響公司對其投資證券組合中證券的非臨時性減值的確定。

如果投資證券的價值下降被認為是非臨時性的，銀行可能被要求對其投資證券記錄非臨時性的減值費用。許多因素，包括某些自有品牌抵押貸款支持證券的抵押品惡化、某些投資證券轉售缺乏流動性、某些投資證券缺乏可靠的定價信息、商業環境的不利變化、監管機構的不利行動或競爭環境的意外變化，都可能在未來對本行的證券組合產生負面影響。非暫時性減值費用可能對公司的經營業績和財務狀況產生重大不利影響。

銀行的FHLB普通股價值大幅下降可能會對公司的經營業績、流動性和財務狀況產生不利影響。

作為匹茲堡FHLB的會員要求，銀行必須擁有最低所需的FHLB股票，主要根據其從FHLB的借款水平定期計算。從FHLB借款是世行短期和長期批發資金的主要來源。

在極端情況下，一家FHLB(包括匹茲堡的FHLB)的資本可能會大幅減少或降至零。因此，鑑於該銀行的FHLB普通股沒有交易市場，該公司管理層認為，該公司的投資有可能在未來某個時候被視為減值。如果出現這種情況，可能會對該公司的經營業績和財務狀況產生不利影響。

如果匹茲堡FHLB的資本大幅減少，如果銀行無法獲得替代資金來源，其流動性可能會受到不利影響。

FHLB系統中有11家FHLB銀行，其中包括匹茲堡的FHLB。11家FHLB銀行對FHLB系統的綜合義務負有共同責任。如果一家FHLB銀行無法履行其償還系統債務份額的義務，則可以要求其他FHLB銀行支付這筆款項。然而，該公司不能向您保證，FHLB系統將能夠履行這些義務。

世行可能要對因喪失抵押品贖回權而獲得的財產承擔環境責任，從而造成重大財務損失。

如果銀行取消拖欠的商業或住宅按揭貸款的抵押品贖回權，以收回其投資，它可能會承擔與相關房地產相關的環境責任，這可能會大大超過房地產的價值。儘管本行在通過止贖方式收購任何物業之前進行盡職調查，以發現潛在的環境責任，但在物業所有權期間或出售給第三方之後，可能會在物業上發現危險物質或廢物、污染物、污染物或其來源。本公司不能向您保證，本行不會就所收購物業的任何移走及清理的全部費用承擔全部追索權責任，移走及清理的成本不會超過該物業的價值，或本行可向任何第三方收回任何成本，本公司不能向您保證，本行不會就所收購物業的任何移走及清理費用承擔全部追索權責任，或本行可向任何第三方收回任何費用。環境負債產生的損失可能對公司的業務、財務狀況、經營業績或流動性產生重大不利影響。

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目錄

替換 libor 基準利率可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。

2017年，監管倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的英國金融市場行為監管局(FCA)宣佈，FCA打算停止説服或強制銀行提交2021年後計算LIBOR所需的利率。因此，美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)和紐約聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank Of New York)組織了另類參考利率委員會(Alternative Reference Rate Committee)，該委員會確定有擔保隔夜融資利率(SOFR)是其在衍生品和其他金融合約中首選的倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)替代方案。2020年11月30日，美國銀行監管機構發佈了一份關於LIBOR過渡的聲明，鼓勵銀行在可行的情況下儘快過渡到新合約的美元LIBOR，無論如何都要在2021年12月31日之前。目前預計倫敦銀行間同業拆借利率(Libor)將在2023年6月30日之前完全淘汰。我們無法確切預測倫敦銀行同業拆息何時停止供應，或SOFR市場何時會有足夠的流動資金。金融監管機構或其他理事機構在確定倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)方法上的任何改變，都可能導致報告的倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)突然或長期增加或減少。如果發生這種增加或減少，我們的利息支付將高於或低於倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)的當前形式。

我們有許多貸款、衍生品合約、借款和其他金融工具，它們的屬性直接或間接依賴於 倫敦銀行間同業拆借利率。從 倫敦銀行同業拆借利率的過渡，或對 倫敦銀行同業拆借利率、 利率的確定或監管的任何變更或改革，都可能對我們持有或欠我們的任何 倫敦銀行間同業拆借利率掛鈎證券、貸款和其他財務義務或信貸的市場或價值產生不利影響，可能會產生相當大的成本和額外風險，並可能對我們的整體財務狀況或運營業績產生不利影響。由於建議的替代利率(包括SOFR)的計算方式不同，根據參考新利率的合同支付的款項將與參考 倫敦銀行同業拆借利率的合同支付的金額不同。這一轉變將改變我們的市場風險狀況，需要改變風險和定價模型、估值工具、產品設計和對衝策略。此外，如果不能充分管理與客户的這一過渡過程，可能會對我們的聲譽造成不利影響。雖然我們目前無法評估從倫敦銀行同業拆借利率( libor )過渡的最終影響，但如果不能充分管理過渡，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。

與投資該公司證券有關的風險

該公司的公司章程及其附例和賓夕法尼亞州法律中的一些規定可能會阻止收購企圖或推遲對該公司的控制或管理的變更。

修訂後的1988年“賓夕法尼亞州商業公司法”的某些反收購條款適用於賓夕法尼亞州註冊公司(例如上市公司)，包括但不限於：(1) 控制權股份收購，(2)某些控制人的 利潤返還，(3)與利益相關股東的 業務合併交易，以及(4) 股東在控制交易後要求其股票公允價值的權利。賓夕法尼亞州的法律允許公司選擇退出這些反收購條款，但公司並沒有這樣做。該等條文可起阻嚇接管或延遲該公司控制權或管理層變動的作用。此外，這些條款可能會限制一些投資者未來可能願意為該公司普通股支付的價格。

例如，該公司修訂和重述的公司章程要求有權投票的流通股66%的贊成票才能實施企業合併。此外，本公司經修訂及重述的公司章程細則，在該等章程細則所規定的限制及賓夕法尼亞州法律所規定的限制的規限下，授權本公司董事會不時藉決議案規定發行一個或多個系列的優先股股份，並釐定股份的指定、權力、優先權及其他權利，以及釐定其資格、限制及限制。由於其在未經股東批准的情況下設立和發行優先股的廣泛自由裁量權，公司董事會可能會對普通股持有人的投票權和其他權利產生不利影響，通過發行具有某些投票權、轉換和/或贖回權的優先股，可能會阻止任何獲得公司控制權的嘗試。

該公司經修訂和重述的附例規定，該公司的董事局分為三類董事，每類董事的任期都是交錯的。此外，本公司章程的任何修訂必須獲得所有有權投票的股東的過半數贊成票批准，如果任何股東有權就此投票，則必須在獲得有權作為類別投票的股東的過半數贊成票後批准。

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目錄

上述任何條款都可能具有阻止收購或延遲公司控制權或管理層變動的效果。

公司普通股的價格可能會有很大波動，這可能會使您很難在某些時候或以您認為有吸引力的價格轉售您擁有的普通股。

本公司於納斯達克全球精選市場(以下簡稱“納斯達克”)的普通股價格不斷變動。公司預計其普通股的市場價格將繼續波動，公司不能就其普通股的市場價格的任何趨勢向您提供任何保證。

該公司的股價可能會因多種因素而波動，其中許多因素並非其所能控制。這些因素包括九廣鐵路公司：

•過去和未來的分紅做法；

•財務狀況、業績、信譽和前景；

•公司經營業績或公司資產質量的季度變動；

•經營業績與管理層、證券分析師和投資者的預期不一致；

•對公司未來財務業績的預期發生變化；

•宣佈公司或其競爭對手的創新、新產品、戰略發展、重大合同、收購和其他重大事件；

•投資者認為可與本公司相媲美的其他公司的經營業績和證券價格表現；

•未來出售公司股權或與股權相關的證券；

•信貸、抵押和住房市場，與抵押或住房有關的證券市場，以及一般金融機構的發展；以及

•全球金融市場和全球經濟的不穩定以及一般市場狀況，如利率或匯率、股票、商品或房地產估值或波動性、預算赤字或主權債務水平擔憂以及其他地緣政治、監管或司法事件。

公司派發股息的能力受到法律法規的限制。

該公司董事局日後宣佈派發股息，將視乎多項因素而定，包括資本要求、監管限制、該公司的經營業績和財務狀況，以及一般經濟狀況。作為一家銀行控股公司，該公司的主要資產和收入來源來自該銀行，因此，該公司支付股息的能力主要取決於從該銀行獲得股息。銀行的股息支付受到法律和監管的限制，通常基於銀行監管機構施加的留存收益。銀行支付股息的能力還受到財務狀況、監管資本要求、資本支出和其他現金流要求的制約。本公司不能向您保證，本銀行將來將能夠向本公司支付股息。如果公司無法從銀行獲得股息，將對公司的流動資金及其償債能力、支付其他債務或支付普通股現金股息產生重大不利影響。公司可以決定限制向其股東支付股息，即使公司具有支付股息的法定能力，以便保留收益用於公司業務。

運營和戰略風險

該銀行的貸款主要集中在賓夕法尼亞州、俄亥俄州和紐約州的某些地區，這些市場的不利經濟狀況可能會對該公司的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。

該公司的成功在很大程度上取決於美國的總體經濟狀況，特別是賓夕法尼亞州中部和西北部、俄亥俄州中部和東北部以及紐約州西部的當地經濟，這些都是世界銀行服務的主要市場。世行對這些地理區域的房地產和經濟因素的風險敞口特別大，因為它的大部分貸款組合集中在這些市場的借款人身上。此外，由於該銀行的貸款組合中有很大一部分是以這些地區的房地產為抵押的，因此相關抵押品的價值也受到地區房地產市場狀況的影響。

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目錄

香港銀行亦不能倖免於整體經濟疲弱所帶來的負面後果，特別是該行所服務的本地房地產市場急劇下滑。儘管美國經濟持續面臨挑戰，但世行的貸款組合並未顯示出明顯的信貸質量惡化跡象，但我們不能向您保證不會出現惡化。世行服務的市場乃至整個國家的經濟衰退可能會對家庭和企業收入產生負面影響。此影響可能導致貸款需求下降，並增加未能支付本行貸款利息或本金的借款人數量，從而可能對公司的業務、財務狀況、經營業績或流動資金產生重大不利影響。

惡劣的天氣、洪水和氣候變化的其他影響以及其他自然災害(如地震)可能會對我們的財務狀況、運營業績或流動性產生不利影響。

我們的分支機構和我們客户的財產可能會受到洪水、野火、大風和氣候變化可能導致或加劇的惡劣天氣條件的其他影響的不利影響。這些事件可能會迫使我們的物業關閉，導致財產損壞和/或導致我們和我們客户的物業的擴建、開發或翻新延遲。即使這些事件不會直接影響我們的財產或我們客户的財產，它們也可能通過增加保險、能源或其他成本來影響我們和我們的客户。此外，與氣候變化相關的法律或法規(包括聯邦、州或市法律)的變化可能會導致資本支出增加，以提高我們分支機構和/或客户物業的能效。

在編制公司財務報表時，需要使用可能與實際結果大不相同的估計，這可能會對公司的業務、財務狀況、運營業績或流動資金產生重大不利影響。

按照美國公認的會計原則編制合併財務報表要求管理層作出影響財務報表的重大估計。例如，這些重要的估計之一就是信貸損失撥備。由於估計的固有性質，本公司不能絕對保證不會大幅增加信貸損失撥備及/或承受明顯高於撥備撥備的信貸損失，從而可能對本公司的業務、財務狀況、經營業績或流動資金造成重大不利影響。

本公司的財務業績可能會受到會計準則變更或新準則或現有準則解釋的影響。

財務會計準則委員會(“財務會計準則委員會”)和美國證券交易委員會不時改變指導公司財務報表編制的會計法規和報告準則。此外，美國財務會計準則委員會、美國證券交易委員會和銀行監管機構可能會修改之前對現有會計法規和這些會計準則應用的解釋。該等修訂的詮釋並非該公司所能控制，並可能對其財務報表產生重大影響。

公司依賴於客户和交易對手信息的準確性和完整性。

在決定是否提供信貸或與客户和交易對手進行其他交易時，我們依賴客户和交易對手或代表客户和交易對手向我們提供的信息，包括財務報表和其他財務信息。我們還依賴客户和交易對手對該信息的準確性和完整性的陳述，就財務報表而言，我們還依賴獨立審計師的報告。例如，在決定是否向客户提供信貸時，我們可以假設客户經審計的財務報表符合公認會計準則，並在所有重要方面公平地反映客户的財務狀況、經營業績和現金流。我們的收益受到我們適當發放、承銷和服務貸款的能力的顯著影響。如果我們錯誤評估借款人的信譽，未能及時發現或應對資產質量惡化，或依賴不符合GAAP或具有重大誤導性的財務報表，我們的財務狀況、經營業績和資本可能會受到負面影響。

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目錄

收購帶來的風險可能會對我們的財務狀況和經營結果產生不利影響。

任何收購都將伴隨着收購中常見的風險，其中包括但不限於：我們實現預期成本節約和避免與合併相關的意外成本的能力、整合業務和人員的困難、我們或被收購公司正在進行的業務的潛在中斷、我們的管理層無法最大限度地提高我們的財務和戰略地位、無法保持統一的標準、控制程序和政策，以及由於所有權和管理層的變化而損害與被收購公司員工和客户的關係。這些風險可能會妨礙該公司充分實現收購的預期收益，或導致實現該等收益的時間比預期的要長。

該公司市場內的激烈競爭和技術變革可能會對其盈利能力產生重大不利影響。

該公司與越來越多的金融服務提供商競爭。如上所述，作為一家金融控股公司和國家特許金融機構，公司和銀行分別受到廣泛的監管和監督，在許多情況下，包括限制活動類型和範圍的規定。與本公司和本行競爭的非銀行金融服務提供者可能不會受到如此廣泛的監管和税收負擔。在該公司的市場上，來自全國性銀行和地方機構的競爭非常激烈。

金融服務業正在經歷快速的技術變革，技術進步可能會加劇競爭。除了改善客户服務外，有效利用技術還可以提高效率，並使金融機構能夠降低成本。因此，該公司未來的成功，在一定程度上將取決於其利用技術滿足客户需求的能力。本公司不能向您保證，它將能夠成功地利用技術變化或進步，或開發和營銷新的技術驅動的產品和服務給其客户。若未能跟上影響金融服務業的科技轉變，可能會對該公司的財政狀況、經營業績或流動資金造成重大不良影響。

許多地區、國家和國際競爭對手的資產和資本遠遠超過該公司，有更多的資源投資於技術和進入資本市場，因此可以提供比它所能提供的更廣泛的金融服務。我們不能向您保證，我們未來將能夠繼續有效地與其他金融機構競爭。增加競爭性質或程度的發展，可能會對該公司的業務、財政狀況、經營業績或流動資金造成重大不利影響。有關競爭的更多信息，請參閲本文第一部分，項目 1，“競爭”。

與該公司有業務往來的其他財務機構的不健全，可能會對該公司的業務、財政狀況或經營業績造成不利影響。

我們從事日常融資交易的能力可能會受到其他金融機構的行動和商業穩健性的不利影響。金融機構由於交易、清算、交易對手、投資或其他關係而相互關聯。本公司經常與金融服務行業的交易對手(如商業銀行、經紀商和交易商、投資銀行和其他機構客户)就一系列交易執行交易，包括貸款參與、衍生品和對衝交易。此外，本公司投資於由金融機構發起或發行的證券或貸款，或由其發起的貸款支持的證券或貸款。因此，一家或多家金融機構或整個金融業的違約，甚至傳言或問題，都導致了整個市場的流動性問題，並可能導致我們或其他機構的虧損或違約。其中許多交易使該公司在交易對手違約時面臨信貸或投資風險。此外，如果該公司持有的抵押品不能變現或清盤價格不足以收回全部貸款或對該公司的其他風險，則該公司的信貸風險可能會加劇。該公司的證券組合可能會因這些問題而蒙受損失。這類虧損可能會對該公司的業務、財政狀況或經營業績造成重大不良影響。

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目錄

如果外部供應商的表現不能達到預期，或者公司對第三方服務的訪問中斷，公司的運營可能會受到不利影響。

該公司依賴某些外部供應商提供維持公司日常運營所需的產品和服務。供應商提供的一些產品和服務包括我們業務基礎設施的關鍵組件，包括數據處理和存儲、互聯網連接和網絡接入，以及其他產品和服務。因此，該公司的運作可能會面臨這些供應商未能按照合約安排或服務水平協議履行職責的風險。外部供應商由於供應商的組織結構、財務狀況、對現有產品和服務的支持或戰略重點的變化或任何其他原因而未能按照合同安排或服務級別協議履行職責，可能會擾亂公司的運營。如果我們不能迅速而具成本效益地為我們的供應商的服務和產品找到其他來源，我們的供應商的倒閉可能會對公司的業務產生重大的不利影響，進而對公司的財務狀況和運營結果產生重大不利影響。

此外，我們的信息技術和電信系統與第三方系統對接並依賴於這些系統，如果對此類服務的需求超出容量，或者此類第三方系統出現故障或中斷，我們可能會遇到服務拒絕的情況。如果持續或反覆出現系統故障或服務拒絕，可能會導致我們處理新貸款和續簽貸款、收集存款和提供客户服務的能力下降，損害我們的有效運營能力，損害我們的聲譽，導致客户業務損失，並使我們面臨額外的監管審查和可能的財務責任，任何這些都可能對我們的財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。

公司或其任何子公司的運營或安全系統或基礎設施，或第三方供應商和其他服務提供商的運營或安全系統或基礎設施的故障或破壞，包括由於網絡攻擊，可能會擾亂公司或其任何子公司的業務，導致機密或專有信息的未經授權披露或濫用，損害其聲譽，增加其成本，或造成損失。

該公司主要透過銀行，依賴其持續處理、記錄和監察大量客户交易的能力。公司還收集和處理受監管的員工個人數據，客户、公眾和監管機構對運營和信息安全的期望隨着時間的推移而增加。因此，ITS及其子公司的運營系統和基礎設施必須繼續受到保護和監測，以防止潛在的故障、漏洞、中斷和故障。雖然公司有業務連續性計劃和其他保障措施，但支持其業務和客户的有形基礎設施或操作系統出現中斷或故障，或存儲員工或客户個人信息的網絡、系統或設備出現網絡攻擊或安全漏洞，以及客户用來訪問公司及其子公司的產品和服務，都可能導致客户流失、監管罰款、處罰或幹預、聲譽損害、報銷或其他賠償成本，和/或額外的合規成本，其中任何一項都可能對公司的運營結果產生重大不利影響此外，我們的第三方供應商和/或服務提供商的安全系統或基礎設施的重大中斷，或其他類似的數據安全事件，可能會對我們的業務運營產生不利影響，和/或導致受監管的個人或機密信息的丟失、挪用和/或未經授權訪問、使用或披露，或阻止訪問，這可能會損害我們的業務。

雖然到目前為止，該公司並沒有因網絡攻擊或其他資訊保安事故而蒙受重大損失，但我們不能保證該公司或其附屬公司日後不會蒙受這些損失，而我們的資訊系統仍然是網絡攻擊的目標。鑑於安全威脅和保障措施不斷變化的性質，不能保證任何預防、保護或補救措施足以或將足以應對出現的威脅。但是，即使採取適當、合理和/或符合適用法律要求的安全措施，也可能無法完全保護我們的運營或安全系統或基礎設施以及其中包含的數據，或我們子公司或第三方系統中包含的數據。此外，雖然我們已經實施了我們認為合適的安全措施，但鑑於某些數據保護法中缺乏規定措施，監管機構可能會認為我們的安全措施不合適。該公司繼續加強其數據安全系統、技術平臺、員工教育和風險管理流程，以努力鞏固其業務戰略，以及應對不斷變化的威脅形勢和我們所經歷的任何事件。在這些努力中，我們已經產生了成本，並且隨着我們繼續增強我們的數據安全基礎設施並採取進一步措施防止未經授權訪問我們的系統和我們維護的數據，我們預計還會產生額外的成本。此外，公司或我們的供應商或業務合作伙伴實際或認為未能遵守我們對第三方的隱私、機密性或數據安全相關法律或其他義務，可能會導致第三方聲稱我們違反了我們的隱私或機密性相關義務。, 這可能會對我們的業務和前景產生實質性的不利影響。

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目錄

由於這些威脅的演變性質、我們計劃繼續實施我們的網上銀行和手機銀行渠道戰略，以及開發額外的遠程連接解決方案來服務我們的客户，我們計劃繼續實施我們的網上銀行和手機銀行渠道戰略，並開發更多的遠程連接解決方案，以在客户希望獲得服務的時間和方式為他們提供服務，因此本公司的風險和對這些問題的風險敞口仍在增加，包括未來的“網絡釣魚”企圖(如2020年事件)。因此，網絡安全以及繼續發展和加強公司的控制、流程和做法，以保護其及其子公司的系統、計算機、軟件、數據和網絡不受攻擊、損害或未經授權的訪問，仍然是公司的優先事項。隨着網絡威脅的持續發展，該公司可能需要進一步投入大量資源，以繼續修改或加強其保護措施，或調查和補救未來的信息安全漏洞。

雖然我們已經購買了網絡安全保險，但不能保證承保範圍對於任何發生的損失都是足夠的。此外，隨着網絡攻擊的頻率和規模的增加，我們可能無法獲得網絡安全保險的金額和條款，我們認為足以滿足我們的行動。

與法律和合規事務相關的風險

該公司受到政府的廣泛監管和監管，這可能會影響其經營業務的能力，並可能對其財務業績產生負面影響。

該公司主要通過銀行及其非銀行子公司，受到廣泛的聯邦和州監管和監督。銀行監管的主要目的是保護儲户資金、聯邦存款保險基金和整個銀行系統的安全和穩健，而不是保護股東。這些規例影響該公司的借貸方式、資本結構、投資方式、股息政策及增長等。國會和聯邦監管機構不斷審查銀行法律、法規和政策，以確定可能的變化。法規、法規或監管政策的變化，包括法規、法規或政策的解釋或實施的變化，可能會對公司產生重大和不可預測的影響。這些變化可能會使它承擔額外的成本，限制公司可能提供的金融服務和產品的類型，和/或限制可能對某些銀行服務收取的定價等。

不遵守法律(包括《銀行保密法》和《美國愛國者法》)的法規或政策可能會導致監管機構的制裁、限制、民事罰款和/或聲譽損害，這可能會對公司的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響，和/或導致公司失去金融控股公司地位。雖然該公司已制定政策和程序，以防止任何此類違規行為，但不能保證不會發生此類違規行為。有關更多信息，請參閲本報告第一部分第1項中“監督和監管”一節。

聯邦和州政府可以通過立法，以應對當前的信貸狀況，這可能會導致該公司經歷更高的信貸損失。

由於聯邦或州立法或監管行動減少了銀行借款人在現有貸款合同下的合同要求支付的金額，該公司可能會經歷更高的信貸損失。此外，由於聯邦或州立法或監管行動限制了銀行取消財產或其他抵押品的抵押品贖回權或使喪失抵押品贖回權在經濟上更不可行，該公司可能會經歷更高的信貸損失。本公司不能向您保證，未來的立法不會對其收回當前貸款或取消抵押品贖回權的能力產生重大和不利影響。

一般風險因素

該公司依賴其管理層和其他關鍵人員，他們中的任何一人的流失都可能對其運營產生不利影響。

該公司現正並將繼續依賴其行政管理團隊的服務。此外，它將繼續依賴於其留住和招聘關鍵客户關係經理的能力。任何關鍵管理人員的意外服務損失，或未來無法招聘和留住合格人員，都可能對其業務和財務狀況產生不利影響。

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目錄

地鐵公司的風險管理架構未必能有效減低風險和損失。

該公司維持着一個企業風險管理計劃，旨在識別、量化、監測、報告和控制其面臨的風險。這些風險包括但不限於：戰略、利率、信用、流動性、運營、定價、聲譽、合規性、訴訟和網絡安全。雖然該公司正在持續評估和改進這一計劃，但不能保證其風險管理和相關控制的方法和框架將有效地降低所有風險，並限制其業務中的損失。如果出現暴露公司風險管理計劃缺陷或漏洞的條件或情況，或者如果其控制失效，公司的經營結果和財務狀況可能會受到不利影響。

1B項。未解決的員工意見

沒有。

項目2.屬性

公司和銀行的總部設在賓夕法尼亞州克利爾菲爾德南第二街1號，位於公司擁有的一棟大樓內。截至2021年12月31日，世行運營着44個提供全面服務的辦事處，隨後又增設了一個提供全面服務的辦事處。在這45間辦公室中，23間是擁有的，21間是向獨立業主租用的，1間是從地鐵公司租用的。假日酒店有九個提供全方位服務的辦公室，其中八個是從獨立業主那裏租賃的，一個是從公司租賃的。世行的主要市場區域包括賓夕法尼亞州的布萊爾縣、坎布里亞縣、卡梅倫縣、中心縣、克利爾菲爾德縣、克勞福德縣、埃爾克縣、印第安納州、傑斐遜縣和麥基恩縣。ERIEBANK是世行的一個分支，在賓夕法尼亞州的克勞福德、伊利和沃倫以及俄亥俄州的阿什塔布拉、凱霍加和萊克等縣開展業務。FCBank是世行的一個分支，在俄亥俄州的克勞福德、裏奇蘭、阿什蘭、韋恩、馬裏恩、莫羅、諾克斯、特拉華州和富蘭克林縣開展業務。BankOnBuffalo是世行的一個分支，在紐約州的伊利縣和尼亞加拉縣開展業務。Ridge View Bank是世行的一個分支，在弗吉尼亞州的羅阿諾克(Roanoke)運營。所擁有的辦公室沒有產權負擔，租賃物業的租金費用與運營費用無關。最初的租賃期限從三年到二十年不等。

項目3.法律訴訟

本公司或其任何附屬公司並無參與任何重大待決法律程序，或其任何財產屬該等法律程序的標的，但業務附帶的一般例行法律程序除外。

項目4.礦山安全披露

沒有。

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目錄

第二部分。

項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券

我們的普通股在納斯達克全球精選市場交易，代碼為“CCNE”。截至2021年12月31日，該公司普通股的登記股東人數為6191人。

發行人購買股票證券

下表提供了公司或代表公司在截至2021年12月31日的季度購買公司普通股的信息。

期間			總數 的股份 購得						平均價格 按股支付						作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數						5月份的最大股票數量(或近似美元價值) 但仍將被購買 根據計劃或 節目
October 1 – 31, 2021			0						$	0					0						183,131			(1)
November 1 – 30, 2021			36,359						$	27.50					36,359						146,772			(1)
December 1 – 31, 2021			0						$	0					0						146,772			(1)

(1)該公司的股票回購計劃於2014年11月12日宣佈，授權回購最多50萬股普通股。本計劃將一直有效，直至完全利用或修改、暫停或終止。截至2021年12月31日，根據該計劃，仍有146,772股有待回購。

此外，在截至2021年12月31日的季度裏，某些員工交出了他們擁有的普通股，以履行與根據CNB金融公司2019年綜合激勵計劃發行的限制性普通股股票歸屬相關的美國聯邦和州法定最低納税義務。

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目錄

股票回報表現

下表比較了自2016年12月31日至2021年12月31日的五年期間，公司向股東提供的累計回報與納斯達克綜合指數和銀行機構同業集團指數的累計回報。此前，該公司使用SNL銀行納斯達克指數作為同業集團指數。瑞士銀行納斯達克指數已於2021年8月退役，因此，截至2021年12月31日，瑞士銀行納斯達克指數沒有價值可披露。該公司利用大韓銀行納斯達克銀行指數作為替代指數。

 

 CNB金融公司

			期間結束
索引			12/31/16			12/31/17			12/31/18			12/31/19			12/31/20			12/31/21
CNB金融公司			100.00			100.79			90.21			131.65			88.76			113.57
納斯達克綜合指數			100.00			129.64			125.96			172.18			249.51			304.85
大韓銀行納斯達克銀行指數			100.00			118.59			97.58			132.84			119.14			164.80

來源：標普全球市場情報

© 2022

項目6.保留

 

項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

本管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析旨在為管理層對財務結果的評估提供洞察力，應與本10-K表的以下部分一起閲讀：第一部分，第1項“業務”，第二部分，第7A項，“關於市場風險的定量和定性披露”，以及第二部分，第8項，“財務報表和補充數據”。

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目錄

表格中的美元金額以千為單位，每股金額除外。

前瞻性陳述和可能影響未來業績的因素

以下信息包括符合1933年證券法(經修訂)第27A條和1934年證券交易法(經修訂)第21E條的含義的前瞻性陳述，涉及CNB的財務狀況、流動性、經營結果、未來業績和業務。這些前瞻性陳述旨在被“1995年私人證券訴訟改革法”提供的“前瞻性陳述”避風港所涵蓋。前瞻性陳述是指那些不是歷史事實的陳述。前瞻性陳述包括與信念、計劃、目標、目標、期望、預期、估計和意圖有關的陳述，這些陳述受到重大風險和不確定性的影響，可能會因各種因素(其中一些因素超出CNB的控制範圍)而發生變化。前瞻性陳述通常包括“相信”、“預期”、“預期”、“估計”、“預測”、“打算”、“計劃”、“目標”、“可能”、“可能”、“項目”、“展望”或類似的表達或未來條件動詞，如“可能”、“將會”、“應該”、“將會”和“可能”。CNB的實際結果可能與前瞻性陳述中預期的大不相同，前瞻性陳述既不是對歷史事實的陳述，也不是對未來業績的保證或保證。

目前，可能導致實際結果與我們的前瞻性陳述大不相同的最重要因素之一是當前新冠肺炎這種新型冠狀病毒的大流行對公司、我們的客户以及全球經濟和金融市場的財務狀況、經營業績、現金流和業績的潛在不利影響。新冠肺炎大流行對我們和我們的客户造成了重大影響，它繼續影響我們和我們的客户的程度將取決於未來的事態發展，這些事態發展高度不確定，無法有把握地預測，包括疫情的範圍、嚴重程度和持續時間及其對我們客户和金融服務需求的影響、各國政府、企業和個人針對疫情采取的行動、疫情的直接和間接經濟影響和遏制措施、治療進展、公眾採用新冠肺炎疫苗(包括加強疫苗)的比率，以及它們對新興新冠肺炎變體(如三角洲)的有效性。以及新冠肺炎大流行消退後的復甦速度等。此外，告誡投資者將本Form 10-K年度報告第I部分“第1A項風險因素”中確定的許多風險解讀為由於新冠肺炎疫情的持續和眾多不利影響而加劇。

其他可能導致實際結果與陳述大不相同的因素包括但不限於：(1)一般商業、行業或經濟狀況或競爭的變化；(2)管理或影響金融控股公司及其子公司的任何適用法律、規則、法規、政策、指導方針或做法的變化，或與税收或會計原則或其他方面有關的變化；(3)資本和金融市場的不利變化或條件；(4)利率的變化；(5)高於預期的成本或與合併或合併業務有關的其他困難；(3)資本和金融市場的不利變化或條件；(4)利率的變化；(5)高於預期的成本或與合併或合併業務有關的其他困難；(Vi)企業合併和其他收購交易的影響，包括無法實現我們的貸款和投資組合；(Vii)我們的貸款和投資組合的質量或組成的變化；(Viii)貸款損失準備金充足；(Ix)競爭加劇；(X)某些主要官員的流失；(Xi)存款流失；(Xii)技術的迅速變化；(Xiii)意外的監管或司法訴訟和負債及其他成本；(Xiv)資金成本、貸款產品需求或金融服務需求的變化和(Xv)影響我們的運營、市場、產品、服務和價格的其他經濟、競爭、政府或技術因素。這些事態發展可能會對CNB的財務狀況和經營業績產生不利影響。

本文中包含的前瞻性陳述是基於管理層的信念和假設。本新聞稿中所作的任何前瞻性陳述僅限於發表之日。可能導致我們實際結果不同的因素或事件可能會不時出現，我們不可能預測所有這些因素或事件。CNB沒有義務公開更新或修改本Form 10-K年度報告中包含的任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因，除非法律要求。鑑於這些風險、不確定性和假設，所討論的前瞻性事件可能不會發生，您不應過度依賴任何前瞻性陳述。

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目錄

概述

該公司是一家根據BHC法案註冊的金融控股公司。該公司於1983年根據賓夕法尼亞州聯邦法律成立，目的是從事一家金融控股公司的業務。該公司的子公司The Bank主要在賓夕法尼亞州的布萊爾、坎布里亞、卡梅倫、中心、克利爾菲爾德、克勞福德、埃爾克、印第安納、傑斐遜和麥基恩縣的主要市場區域內向個人和企業提供金融服務。ERIEBANK是世行的一個分支，在賓夕法尼亞州的克勞福德、伊利和沃倫以及俄亥俄州的阿什塔布拉、凱霍加和萊克等縣開展業務。FCBank是世行的一個分支，在俄亥俄州的克勞福德、裏奇蘭、阿什蘭、韋恩、馬裏恩、莫羅、諾克斯、特拉華州和富蘭克林縣開展業務。BankOnBuffalo是世界銀行的一個分支，在紐約州的伊利縣和尼亞加拉縣開展業務。Ridge View Bank是世行的一個分支，在弗吉尼亞州的羅阿諾克(Roanoke)運營。

除本行外，該公司還有另外四家附屬公司。CNB證券公司在特拉華州註冊成立，目前保持着對債務和股權證券的投資。CNB保險代理公司成立於賓夕法尼亞州，提供非專有年金和其他保險產品的銷售。在特拉華州註冊成立的CNB Risk Management，Inc.是一家專屬自保保險公司，為公司及其子公司的業務所獨有的某些風險提供保險，這些風險目前在當今的保險市場上可能無法獲得或在經濟上是可行的。假日公司成立於賓夕法尼亞州，向風險特徵較高的借款人提供小額餘額無擔保貸款和擔保貸款，主要以汽車和設備為抵押。

“新冠肺炎”的思考

新冠肺炎的全球爆發和為應對而採取的公共衞生措施已經並將繼續對區域和全球經濟和金融市場產生重大影響。新冠肺炎疫情及其相關應對措施以及由此導致的經濟放緩擾亂了我們的業務，預計將繼續對我們的業務、財務業績和經營業績產生重大影響。由於我們無法估計新冠肺炎大流行和相關應對措施將於何時結束，因此我們無法估計新冠肺炎對我們業務的最終運營和財務影響。然而，管理層將繼續積極實施戰略，以減輕大流行對公司業務、風險狀況和財務業績的影響。

為了應對新冠肺炎疫情帶來的挑戰，併為了繼續向公司服務的社區提供基本服務，同時保持客户和員工的高度安全，公司實施了流行病應對計劃。除其他事項外，我們採取的重要行動包括：

•實施溝通計劃，確保員工、客户和關鍵供應商瞭解影響公司運營的最新動態。

•限制所有非必要旅行，同時根據政府準則繼續監測和更新公司的檢疫協議；

•在分行大堂執行安全措施，為消費者和商業客户提供服務，並繼續通過其免下車功能、自動取款機網絡、網上銀行、移動應用程序和電話客户服務能力，為公司客户提供其他選擇；

•公司員工在家中或其他遠程地點工作時可持續遠程訪問。該公司已採取適當措施，確保各項活動符合該公司的合規及資訊保安政策，而該等政策旨在確保客户資料及其他資料得到妥善保障；及

•為那些沒有遠程工作的員工制定了強制性的社交距離政策。

為確保客户和員工的安全，公司將繼續密切關注新冠肺炎疫情，並相應更新應對預案。

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目錄

非GAAP財務信息

此報告包含對GAAP中未定義的財務指標的引用。管理層在分析公司業績時使用非公認會計準則的財務信息。管理層認為，這些非GAAP衡量標準有助於更好地瞭解正在進行的業務，增強了業務結果與前幾個時期的可比性，並顯示了報告所列期間的重大收益和費用的影響。公司管理層相信，投資者可以使用這些非公認會計準則來分析公司的財務業績，而不會受到可能掩蓋公司基本業績趨勢的不尋常項目或事件的影響。除了根據GAAP編制的結果之外，這些非GAAP數據還應被考慮，並且不能替代或優於GAAP結果。與非GAAP財務措施相關的限制包括人們可能不同意這些措施所包括的項目的適當性，以及不同的公司可能以不同的方式計算這些措施。以下討論中反映的非GAAP衡量標準包括：

•每股有形賬面價值；

•有形權益/有形資產；

•有形普通股權益/有形資產；

•撥備前淨收入(“PPNR”)；

•非利息收入，不包括可供出售證券的已實現收益；

•淨息差(全税當量基礎)；

•效率比；

•平均有形股本回報率；以及

•平均有形普通股權益回報率

此外，對購買力平價相關貸款(定義如下)、合併成本、分行關閉成本和匹茲堡聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)對公司財務業績各種指標的提前還款罰款的非GAAP評估包括與平均股本回報率、平均有形股本回報率、平均有形普通股股本回報率、有形股本/有形資產、有形普通股權益/有形資產以及信貸損失/貸款撥備相關的計算。下面的“非GAAP財務衡量標準”部分提供了這些非GAAP財務衡量標準的對賬。

管理層將平均資產回報率、平均股本回報率、每股普通股收益、資產質量和其他指標作為衡量公司財務業績的關鍵指標。利率環境將繼續對該公司未來的盈利起重要作用。為了應對具有挑戰性的利率和競爭環境，該公司繼續評估、制定和實施必要的戰略，以支持其持續的財務業績目標。

財務狀況

下表顯示了特定年份我們財務狀況的期末餘額、增長和某些指標的百分比變化(以百萬美元為單位)：

			2021 天平						2020 天平						$CHANGE 與之前相比 年						%變化 與之前相比 年
總資產			$	5,328.9					$	4,729.4					$	599.5					12.7		%
貸款總額，扣除信貸損失撥備後的淨額			3,597.2						3,337.4						259.8						7.8		%
總證券			707.6						591.6						116.0						19.6		%
總存款			4,715.6						4,181.7						533.9						12.8		%
股東權益總額			442.8						416.1						26.7						6.4		%

現金和現金等價物

截至2021年12月31日，現金和現金等價物總計7.322億美元，其中包括美聯儲持有的6.843億美元額外過剩流動性。截至2020年12月31日，現金和現金等價物總計5.327億美元。流動性的增加主要是政府刺激措施和存款有機增長的影響的結果。

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目錄

除了公司的存款增長戰略外，管理層認為公司的流動性需求主要由現金和現金等價物的當前餘額、客户存款、FHLB借款能力以及一年內到期的證券和貸款組合部分滿足。該公司預計，這些資金來源將支持現有業務、未來貸款和投資組合的增長以及到期的表外承諾。

證券

截至2021年12月31日和2020年12月31日，可供出售的證券和股權證券總額分別為7.076億美元和5.916億美元。綜合財務報表中的附註3“證券”提供了有關該公司證券組合的構成和證券減值評估過程的更多細節。從2020年12月31日到2021年12月31日，增長了約1.16億美元，增幅為20%，這主要是由於該公司在2021年實施的流動性戰略。這一戰略的重點是將過剩的流動資金用於滿足該公司投資風險概況參數的投資證券，在美聯儲賺取相對適中的利息。

下表彙總了截至2021年12月31日可供出售的證券的到期日分佈時間表和相應的加權平均收益率。加權平均收益率是在完全應税等值的基礎上計算的，税率為21%。抵押貸款支持證券根據其聲明的到期日被歸入到期日類別。

			2021年12月31日
			在 一年												一個接一個，但在裏面 五年												五點以後，但是 十年之內 年份												十年後 年份												總計
			$AMT。						產率						$AMT。						產率						$AMT。						產率						$AMT。						產率						$AMT。						產率
美國政府支持的實體			$	7,328					1.97		%				$	60,354					1.57		%				$	44,066					1.83		%				$	0					0.00		%				$	111,748					1.70		%
州和政區			$	3,139					3.00		%				$	26,223					2.85		%				$	51,851					2.22		%				$	22,497					2.33		%				103,710						2.43		%
住宅及多户按揭			$	0					0.00		%				$	28,439					2.88		%				$	41,051					2.09		%				$	365,147					1.38		%				434,637						1.55		%
公司票據和債券			$	661					0.38		%				$	2,946					0.62		%				$	24,457					3.92		%				$	0					0.00		%				28,064						3.49		%
池化SBA			$	0					0.00		%				$	359					5.15		%				$	12,449					2.73		%				$	6,224					1.78		%				19,032						2.46		%
總計			$	11,128					2.17		%				$	118,321					2.16		%				$	173,874					2.37		%				$	393,868					1.44		%				$	697,191					1.81		%

除美國財政部和政府支持的實體外，該投資組合不包含任何一家發行人持有的超過股東權益10%的股份。

該公司一般會隨着時間的推移購買債務證券，不會試圖對其交易進行“計時”，這樣可以更有效地管理利率環境的波動。鑑於目前的環境，該公司的戰略是專注於風險較低的證券，縮短期限以補充目前的投資組合階梯，並持續進行現金流再投資，以取代較低收益的資產。

本公司透過高級行政會議定期監察證券組合的盈利表現及流動資金的有效性。ALCO還為該公司審查和管理利率風險。透過積極的資產負債表管理和證券組合分析，我們維持足夠的流動資金水平，以滿足存户的要求和客户的各種信貸需求。

貸款

合併財務報表中的附註4“貸款”提供了有關該公司貸款組合的更多細節。截至2021年12月31日，貸款總額為36億美元，比2020年12月31日增加2.63億美元，增幅為7.8%。如下文進一步討論的那樣，在2020年第二季度，本公司開始根據CARE法案的規定，根據小企業管理局(SBA)管理的Paycheck Protection Program(“PPP”)向符合條件的小企業發放貸款。剔除購買力平價貸款的影響，扣除購買力平價遞延加工費(該等貸款，即與購買力平價相關的貸款)，公司的貸款組合較2020年12月31日增加3.733億美元，增幅為11.6%。這一增長主要是由於該公司在克利夫蘭和Ridge View地區的持續擴張，加上其私人銀行部門的持續強勁增長，以及該公司其他地區貸款機會的增加。

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目錄

包括在上文討論的貸款增長中，作為該公司於2020年首次實施的流動性管理戰略的一部分，截至2021年12月31日的年度反映出銀團貸款活動比2020年12月31日增加了1.037億美元。截至2021年12月31日，銀團貸款組合總計1.258億美元，佔總貸款的3.5%，其中不包括PPP相關貸款。該公司內部分別承銷每筆銀團貸款，並將這些貸款視為購買投資證券的另一種選擇。雖然整體策略是將盈利較低的資產重新調配為盈利能力較高的貸款，而貸款的風險狀況符合承保政策，但該公司預計這類活動不會成為其業務的重要組成部分。

貸款發放/風險管理

該公司訂有若干貸款政策和程序，以期在可接受的風險水平下，最大限度地增加貸款收入。管理層定期審查和批准這些政策和程序。報告系統通過向管理層提供與貸款產量、貸款質量、信貸集中度、貸款拖欠以及不良貸款和潛在問題貸款有關的頻繁報告，補充了審查過程。貸款組合的多樣化是管理與經濟狀況波動相關的風險的一種手段。本公司未承保任何混合貸款、支付選項貸款或低單據/無單據貸款。浮動利率貸款一般按完全指數化利率承銷。貸款承保政策和程序在提交的任何期間都沒有實質性變化。如上所述，購買銀團貸款的承銷程序與該公司最初發放的貸款相同。

該公司已開始探索與氣候變化相關的信用和聲譽風險及其對上述風險的潛在影響，同時密切關注有關氣候風險的監管發展。除其他事項外，這包括研究和開發一種正式的方法，以考慮該公司承保過程中與氣候變化相關的風險。這種方法將在一定程度上受到客户氣候風險數據和氣候風險數據的可獲得性和可靠性的影響。這些工作的其中一個目的，是讓地鐵公司能更深入瞭解與地鐵公司客户業務活動有關的氣候變化風險，並能監察他們對這些風險的反應，以及這些風險對地鐵公司客户的最終影響。

儘管新冠肺炎的持續影響可能會繼續影響對我們貸款產品的需求，但由於其多元化的市場和對核心客户獲取戰略的關注，該公司預計2022年將繼續實現強勁的貸款增長。

客户支持戰略和貸款組合概況

截至2021年12月31日，該公司有4,710萬美元的PPP貸款未償還，利率為1.00%，相當於446個PPP貸款關係，並遞延了約190萬美元的PPP手續費。在截至2021年12月31日的12個月中，該公司確認了870萬美元的遞延PPP加工費(“PPP相關費用”)。截至2021年12月31日，購買力平價貸款的未償還餘額包括來自兩個不同來源年度的貸款：(I)19.9萬美元，即公司在2020年參與PPP的7筆貸款，以及(Ii)4690萬美元，即439筆貸款，來自公司在2021年參與PPP。

根據“CARE法案”，該公司還根據每個客户的財務需求逐案決定，推遲向其商業和消費者客户支付貸款。截至2021年12月31日，有五筆貸款有延期貸款支付安排，總額為39.7萬美元，而截至2020年12月31日，這一數字為1.51億美元，即167筆貸款。

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目錄

貸款期限和對利率變化的敏感度

下表列出了截至2021年12月31日該公司貸款組合的到期日分佈。該表還列出了固定利率或浮動利率的貸款部分，這些貸款在貸款期限內根據利率指數的變化而波動。

			2021年12月31日
			到期時間 一年 或更少						一點之後， 但在內心 五年						五年後但不超過十五年						之後 十五年						總計
固定利率貸款
農田			$	99					$	1,667					$	1,611					$	935					$	4,312
業主自住的非農非住宅物業			5,277						19,399						19,807						9,056						53,539
農業生產和其他向農民提供的貸款			0						284						0						0						284
工商業			15,621						224,510						62,089						185						302,405
各州和政區的義務(證券和租賃除外)			2,679						4,559						50,807						39,902						97,947
其他貸款			21						1,125						871						295						2,312
其他建設貸款及所有土地開發和其他土地貸款(1)			10,243						10,878						7,319						1,790						30,230
多户(5户或以上)住宅物業			1,452						56,949						3,090						4,753						66,244
非業主自住、非農業非住宅物業			25,595						63,094						18,319						6,798						113,806
1-4個家庭建設(1)			2,482						0						652						4,951						8,085
房屋淨值信用額度			1						102						701						518						1,322
以第一留置權為抵押的住宅抵押貸款			1,815						23,663						252,640						109,134						387,252
由初級留置權擔保的住宅抵押貸款			234						5,802						42,533						4,385						52,954
其他循環信貸計劃			29						16						16						2						63
汽車			394						15,514						4,954						0						20,862
其他消費者			7,646						31,176						7,793						2,852						49,467
信用卡			0						0						0						0						0
透支			0						0						0						0						0
總計			$	73,588					$	458,738					$	473,202					$	185,556					$	1,191,084
浮動利率或浮動利率貸款
農田			$	451					$	2,544					$	9,010					$	7,451					$	19,456
業主自住的非農非住宅物業			11,800						30,222						283,777						55,334						381,133
農業生產和其他向農民提供的貸款			829						0						266						0						1,095
工商業			196,459						120,532						87,633						1,960						406,584
各州和政區的義務(證券和租賃除外)			0						1,660						17,244						24,036						42,940
其他貸款			2,174						2,911						1,647						4,935						11,667
其他建設貸款及所有土地開發和其他土地貸款(1)			60,175						110,199						88,427						9,838						268,639
多户(5户或以上)住宅物業			16,311						48,928						66,351						18,309						149,899
非業主自住、非農業非住宅物業			68,275						137,110						288,479						55,392						549,256
1-4個家庭建設(1)			7,382						1,287						3,526						17,542						29,737
房屋淨值信用額度			4,786						6,761						73,563						18,085						103,195
以第一留置權為抵押的住宅抵押貸款			6,976						14,721						154,116						263,664						439,477
由初級留置權擔保的住宅抵押貸款			1,098						113						2,318						206						3,735
其他循環信貸計劃			2,992						1,930						21,102						449						26,473
汽車			0						0						0						0						0
其他消費者			1						46						78						84						209
信用卡			9,935						0						0						0						9,935
透支			278						0						0						0						278
總計			$	389,922					$	478,964					$	1,097,537					$	477,285					$	2,443,708
11-4家庭建設貸款和其他建設貸款以及所有土地開發和其他土地貸款部分包括建設貸款到永久貸款，其中貸款部分將在建設期結束時發生變化。

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該公司一般安排期限較短的商業貸款，以配合我們的資金來源，並使我們能夠靈活地應對流動性需求、利率變化以及承保標準和貸款結構的變化等，從而有效地管理貸款組合。由於這類貸款的期限較短，在正常業務過程中，我們不時會續簽/延長到期的信貸額度，或在現有貸款到期日對其進行再融資，而我們方面沒有任何合同義務。

貸款集中

截至2021年12月31日，不存在超過總貸款組合10%的行業集中度。

貸款質量

下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日的貸款拖欠和其他不良資產信息：

			2021年12月31日						2020年12月31日
非權責發生制貸款			$	19,420					$	30,359
逾期90天以上的應計貸款			168						325
不良貸款總額			19,588						30,684
擁有的其他房地產			707						862
不良資產總額			$	20,295					$	31,546
在問題債務重組(TDR)中修改的貸款：
履行TDR貸款			$	9,006					$	10,457
TDR不良貸款(1)			7,600						4,631
TDR貸款總額			$	16,606					$	15,088
貸款總額			$	3,634,792					$	3,371,789
非權責發生貸款佔貸款的百分比			0.53		%				0.90		%
總資產			$	5,328,939					$	4,729,399
不良資產佔總資產的百分比			0.38		%				0.67		%
貸款信貸損失準備			$	37,588					$	34,340
貸款信貸損失準備與非權責發生制貸款的比率			193.55		%				113.11		%

(1)不良TDR貸款也包括在非應計貸款餘額中。

截至2021年12月31日，不良資產總額為2,030萬美元，佔總資產的0.38%，與截至2020年12月31日的3,150萬美元不良資產相比，不良資產總額大幅下降，降幅為0.67%。不良資產的減少主要是由於解決了870萬美元的商業房地產貸款關係，沒有給公司造成額外損失。此外，2021年第四季度還解決了一筆140萬美元的不良商業房地產貸款關係，該公司沒有遭受任何損失。

公司已經制定了書面貸款政策和程序，要求在為貸款提供資金之前，必須符合承銷標準、貸款文件和信用分析標準。在為貸款提供資金之後，需要對信用進行持續審查。信用審查由外包貸款審查公司每季度進行一次，每年約佔商業貸款組合的65%。此外，外部獨立貸款審查公司每季度審查分類資產、逾期貸款和非應計貸款。合併財務報表中的附註1“重要會計政策摘要”討論了該公司以非權責發生制狀態發放貸款的政策。

潛在問題貸款包括按照合同條款履行，但由於借款人潛在的經營或財務困難，管理層擔心借款人是否有能力繼續遵守還款條款的貸款。管理層每月監測這些“觀察名單”貸款，以確定商業貸款組合中的潛在損失。“觀察名單”包括所有信用風險評級特別提及、不合格和可疑的信用。

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目錄

信貸損失準備

如附註1“重要會計政策摘要”所述，在合併財務報表中，本公司與信貸損失會計有關的政策和程序在2020年1月1日因採用會計準則編纂(“ASC”)主題326(“ASC 326”)“金融工具-信貸損失”中編纂的新會計準則而發生變化。每個備用金賬户的金額代表管理層對這些金融工具當前預期信貸損失(“CECL”)的最佳估計，考慮到來自內部和外部來源的可用信息，這些信息與評估該工具合同期限內的信貸損失風險有關。可獲得的相關信息包括歷史信用損失經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測。雖然歷史信用損失經驗為估計預期信用損失提供了基礎，但歷史損失信息可能會因當前投資組合特定風險特徵、環境條件或其他相關因素的差異而進行調整。雖然管理層會運用其最佳判斷及現有資料，但該公司的津貼賬目最終是否足夠，則視乎該公司的投資組合表現、經濟狀況、利率變動，以及監管當局對資產分類的看法等多種非該公司所能控制的因素而定。信貸損失撥備是否足夠，須視乎該公司的信貸管理部門及財務部的正式分析而定。有關該公司與信貸損失有關的會計政策的更多信息，請參閲合併財務報表中的附註1，“重要會計政策摘要”和附註4，“貸款”。

下表按貸款組合部門提供了貸款信貸損失撥備在2021年12月31日和2020年12月31日的分配情況；然而，將一部分撥備分配給一個部門並不排除其可用於吸收其他部門的損失。

			2021年12月31日
			已分配的免税額						各類別貸款佔貸款總額的百分比						貸款總額						分配給各類別貸款的免税額比率
農田			$	151					0.7		%				$	23,768					0.64		%
業主自住的非農非住宅物業			3,339						12.0		%				434,672						0.77		%
農業生產和其他向農民提供的貸款			9						0.0		%				1,379						0.65		%
工商業1			8,837						19.5		%				708,989						1.25		%
各州和政區的義務(證券和租賃除外)			1,649						3.9		%				140,887						1.17		%
其他貸款			149						0.4		%				13,979						1.07		%
其他建設貸款及所有土地開發和其他土地貸款			2,198						8.2		%				298,869						0.74		%
多户(5户或以上)住宅物業			2,289						5.9		%				216,143						1.06		%
非業主自住、非農業非住宅物業			6,481						18.2		%				663,062						0.98		%
1-4個家庭建設			158						1.0		%				37,822						0.42		%
房屋淨值信用額度			1,169						2.9		%				104,517						1.12		%
以第一留置權為抵押的住宅抵押貸款			6,943						22.7		%				826,729						0.84		%
由初級留置權擔保的住宅抵押貸款			546						1.6		%				56,689						0.96		%
其他循環信貸計劃			528						0.7		%				26,536						1.99		%
汽車			263						0.6		%				20,862						1.26		%
其他消費者			2,546						1.4		%				49,676						5.13		%
信用卡			92						0.3		%				9,935						0.93		%
透支			241						0.0		%				278						86.69		%
貸款總額			$	37,588					100.0		%				$	3,634,792					1.03		%
不包括購買力平價貸款，扣除遞延加工費後的淨額			$	37,588											$	3,589,589					1.05		%
12021年支付的購買力平價貸款，扣除遞延的購買力平價加工費後，包括在商業和工業分類中。

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目錄

			2020年12月31日
			已分配的免税額						各類別貸款佔貸款總額的百分比						貸款總額						分配給各類別貸款的免税額比率
農田			$	221					0.7		%				$	23,316					0.95		%
業主自住的非農非住宅物業			3,700						12.1		%				407,924						0.91		%
農業生產和其他向農民提供的貸款			24						0.1		%				2,664						0.90		%
工商業1			6,233						19.7		%				663,550						0.94		%
各州和政區的義務(證券和租賃除外)			998						3.9		%				132,818						0.75		%
其他貸款			68						0.4		%				11,961						0.57		%
其他建設貸款及所有土地開發和其他土地貸款			1,956						6.1		%				205,734						0.95		%
多户(5户或以上)住宅物業			2,724						6.3		%				212,815						1.28		%
非業主自住、非農業非住宅物業			8,658						19.0		%				640,945						1.35		%
1-4個家庭建設			82						0.8		%				27,768						0.30		%
房屋淨值信用額度			985						3.2		%				109,444						0.90		%
以第一留置權為抵押的住宅抵押貸款			4,539						23.0		%				777,030						0.58		%
由初級留置權擔保的住宅抵押貸款			241						1.6		%				53,726						0.45		%
其他循環信貸計劃			507						0.8		%				25,507						1.99		%
汽車			132						0.8		%				25,344						0.52		%
其他消費者			2,962						1.3		%				42,792						6.92		%
信用卡			66						0.2		%				8,115						0.81		%
透支			244						0.0		%				336						72.62		%
貸款總額			$	34,340					100.0		%				$	3,371,789					1.02		%
不包括購買力平價貸款，扣除遞延加工費後的淨額			$	34,340											$	3,216,260					1.07		%
12020年支付的購買力平價貸款，扣除遞延的購買力平價加工費後的淨額，包括在商業和工業分類中。

截至2021年12月31日，以貸款百分比衡量的信貸損失撥備為1.03%，而截至2020年12月為1.02%。截至2021年12月31日，以貸款百分比衡量的信貸損失撥備(扣除PPP相關貸款)為1.05%，而截至2020年12月31日為1.07%。

本公司的信貸損失撥備受貸款額、風險評級轉移、拖欠狀況和其他影響損失預期的條件的影響，例如對經濟狀況的合理和可支持的預測。

在截至2021年12月31日的一年中，由於公司貸款組合的增長，加上公司住宅和消費貸款組合的質的調整，新市場領域的增長，以及與大流行和經濟環境的持續不確定性相關的質的調整，信貸損失撥備增加了。這些因素被公司歷史虧損率和量化投入(包括失業預測、提前還款和削減速度)的改善，以及淨沖銷和公司單獨評估貸款的改善或解決的影響部分抵消。

與新冠肺炎的經濟影響相關的不確定性仍然很大，包括持續時間、新的變種、未來的政府應對措施以及美國經濟的彈性。在2021年期間，管理層審查了內部和外部因素，以考慮是否需要對量化模型進行任何定性調整。具體地説，考慮到利用Frye Jacobs的違約假設、用於提前還款和削減速度的時間段以及失業率預測，管理層重新評估了損失。隨着新信息的出現，管理層將繼續評估其對預期信貸損失的估計。

綜合財務報表附註4“貸款”提供了截至2021年12月31日和2020年12月31日按投資組合分類的貸款餘額的進一步披露，以及在2021年和2020年期間在問題債務重組中修改的貸款的性質和範圍，以及對信貸費用撥備和信貸損失撥備的相關影響。

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目錄

下表列出了與2021年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的信貸損失費用和淨(沖銷)回收相關的其他信息。

																					2021年12月31日
																					信貸損失費用撥備(收益)						網絡 (撇賬) 恢復						平均值 貸款						年化淨額(沖銷)比率 恢復到平均貸款水平
農田																					$	(70)					$	0					$	22,970					0.00		%
業主自住的非農非住宅物業																					213						(574)						428,377						(0.13)		%
農業生產和其他向農民提供的貸款																					(15)						0						2,245						0.00		%
工商業																					2,564						40						680,368						0.01		%
各州和政區的義務(證券和租賃除外)																					1,028						(377)						138,604						(0.27)		%
其他貸款																					81						0						12,187						0.00		%
其他建設貸款及所有土地開發和其他土地貸款																					524						(282)						246,583						(0.11)		%
多户(5户或以上)住宅物業																					(435)						0						218,285						0.00		%
非業主自住、非農業非住宅物業																					(2,128)						(49)						627,595						(0.01)		%
1-4個家庭建設																					76						0						30,513						0.00		%
房屋淨值信用額度																					186						(2)						106,214						0.00		%
以第一留置權為抵押的住宅抵押貸款																					2,436						(32)						795,747						0.00		%
由初級留置權擔保的住宅抵押貸款																					308						(3)						55,063						(0.01)		%
其他循環信貸計劃																					49						(28)						25,751						(0.11)		%
汽車																					154						(23)						23,027						(0.10)		%
其他消費者																					637						(1,053)						42,634						(2.47)		%
信用卡																					120						(94)						9,532						(0.99)		%
透支																					275						(278)						224						(124.11)		%
貸款總額																					$	6,003					$	(2,755)					$	3,465,919					(0.08)		%

																					2020年12月31日
																					信貸損失費用撥備(收益)						網絡 (撇賬) 恢復						平均值 貸款						年化淨額(沖銷)比率 恢復到平均貸款水平
農田																					$	(30)					$	0					$	27,359					0.00		%
業主自住的非農非住宅物業																					2,031						(49)						396,881						(0.01)		%
農業生產和其他向農民提供的貸款																					(6)						0						3,185						0.00		%
工商業																					5,283						(2,740)						644,793						(0.42)		%
各州和政區的義務(證券和租賃除外)																					207						0						147,851						0.00		%
其他貸款																					19						0						10,546						0.00		%
其他建設貸款及所有土地開發和其他土地貸款																					(1,504)						125						191,984						0.07		%
多户(5户或以上)住宅物業																					1,301						0						184,980						0.00		%
非業主自住、非農業非住宅物業																					3,266						(1,470)						532,088						(0.28)		%
1-4個家庭建設																					61						0						24,893						0.00		%
房屋淨值信用額度																					367						(5)						103,723						0.00		%
以第一留置權為抵押的住宅抵押貸款																					2,366						(220)						691,294						(0.03)		%
由初級留置權擔保的住宅抵押貸款																					148						(156)						55,018						(0.28)		%
其他循環信貸計劃																					(51)						(116)						27,102						(0.43)		%
汽車																					99						(27)						26,419						(0.10)		%
其他消費者																					1,364						(1,383)						38,679						(3.58)		%
信用卡																					179						(139)						8,126						(1.71)		%
透支																					254						(250)						250						(100.00)		%
貸款總額																					$	15,354					$	(6,430)					$	3,115,171					(0.21)		%

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目錄

在2020年1月1日之前，該公司採用可能發生的方法計算貸款損失撥備。在截至2019年12月31日的一年中，我們的貸款損失撥備活動如下：

																					2019年12月31日
																					信貸損失費用撥備(收益)						網絡 (撇賬) 恢復						平均值 貸款						年化淨額(沖銷)比率 恢復到平均貸款水平
商業、工業和農業																					$	1,134					$	(188)					$	987,974					(0.02)		%
商業抵押貸款																					2,729						(3,267)						748,915						(0.44)		%
住宅房地產																					(344)						(313)						790,293						(0.04)		%
消費者																					2,080						(2,046)						95,018						(2.15)		%
信用卡																					82						(101)						7,448						(1.36)		%
透支																					343						(340)						462						(73.59)		%
貸款總額																					$	6,024					$	(6,255)					$	2,630,110					(0.24)		%

在截至2021年12月31日的一年中，該公司記錄了600萬美元的信貸損失準備金，而截至2020年12月31日的年度的信貸損失準備金為1540萬美元。截至2021年12月31日的年度淨沖銷為280萬美元，而截至2020年12月31日的年度淨沖銷為640萬美元。截至2020年12月31日止年度包括(I)與已故借款人的有擔保商業及工業貸款關係有關的約260萬美元撇賬，及(Ii)與上文討論的870萬美元商業房地產貸款關係有關的另外100萬美元撇賬。

房舍和設備

在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度內，該公司通過購買土地、建築物和設備，分別在其有形基礎設施上投資了650萬美元和560萬美元。截至2020年12月31日的年度包括與收購阿克倫銀行相關的房舍和設備。

銀行擁有的人壽保險

本公司定期購買銀行擁有的人壽保險(“BOLI”)。這些保單涵蓋高管和一批精選的其他員工，銀行被指定為受益人。BOLI的收益有助於公司抵消其福利成本。在截至2021年12月31日的12個月裏，公司購買了2200萬美元的BOLI，而在截至2020年12月31日的12個月裏，公司沒有購買BOLI。截至2020年12月31日的一年中，包括與收購阿克倫銀行(Bank Of Akron)相關的820萬美元BOLI。

資金來源

存款

公司的資金來源是存款、借款、貸款本金的攤銷和償還、投資證券賺取的利息或到期以及運營提供的資金。該公司認為存款是其支持資產增長的主要資金來源。

			2021年12月31日						2020年12月31日						百分比變化 2021 vs. 2020
無息需求			$	792,086					$	627,114					26.3%
需求，計息			1,079,336						951,903						13.4%
儲蓄存款			2,457,745						2,126,183						15.6%
定期存款			386,452						476,544						(18.9)%
總計			$	4,715,619					$	4,181,744					12.8%

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目錄

截至2021年12月31日，存款總額為47億美元，比2020年12月31日增加5.339億美元，增幅為12.8%，這主要是由於公司在所有地區及其私人銀行部門的客户獲取戰略，以及政府刺激措施的影響。所有地區的家庭數量比2020年12月31日增加了3.3%。

下表列出了所示期間存款的平均餘額和支付的平均利率。

			截至十二月三十一日止的年度，
			2021												2020												2019
			平均值 金額						每年一次 費率						平均值 金額						每年一次 費率						平均值 金額						每年一次 費率
需求無息			$	724,839											$	516,724											$	360,208
按需計息			978,279						0.18		%				755,200						0.24		%				580,244						0.42		%
儲蓄存款			2,309,560						0.22		%				1,923,214						0.66		%				1,450,653						1.39		%
定期存款			445,488						1.82		%				445,408						2.15		%				371,464						2.05		%
總計			$	4,458,166											$	3,640,546											$	2,762,569

下表提供了有關我們2021年12月31日和2020年12月31日存款的其他信息：

			2021年12月31日						2020年12月31日
定期存款不在存款保險範圍之內			$	68,562					$	64,202
存款保險不覆蓋的存款總額			1,711,676						1,401,417

截至2021年12月31日，存款保險不覆蓋的定期存款預定到期日如下：

			2021年12月31日
3個月或更短時間			$	7,482
超過3至6個月			9,618
超過6至12個月			31,619
超過12個月			19,843
總計			$	68,562

借款

該公司定期利用FHLB和其他貸款人的定期借款來履行融資義務或為某些貸款資產提供匹配資金。這些借款的條款詳見合併財務報表附註12“借款”。截至2021年12月31日和2020年12月31日，沒有FHLB或其他長期借款。由於存款增長強勁，在2020年第三季度和第四季度，該公司從FHLB預付了全部借款餘額。與這些預付款相關的預付罰款合計為790萬美元。與這些借款有關的加權平均利率為2.20%。

該公司於2021年10月18日宣佈，已完成贖回2026年10月15日到期的5.75釐固定利率至浮動利率次級債券(“2026年債券”)，本金總額達5,000萬元，相當於所有未償還的2026年債券。2026年債券根據其條款贖回，贖回價格相當於本金的100%，另加截至2021年10月15日(但不包括)的應計及未付利息。該公司用手頭的現金為2026年債券的贖回提供資金，包括髮行和出售2021年6月到期的2031年到期的3.25%固定利率至浮動利率次級債券本金總額8500萬美元的淨收益。

流動性與資本資源

流動性

流動性衡量的是一個組織在現金債務到期時履行其債務的能力。一家金融機構的流動性反映了其滿足貸款要求、容納可能的存款外流以及把握利率市場機會的能力。金融機構履行當前財務義務的能力取決於其資產負債表結構、清算資產的能力以及獲得其他資金來源的能力。

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目錄

該公司在截至2022年12月31日的12個月內的預期重大現金需求包括儲户提款、對借款人的信貸承諾、股東股息、股票回購、運營費用和資本支出。該公司期望通過存款增長、支付貸款和投資證券、到期貸款和投資證券的本金和利息，以及保持獲得批發資金來源，來滿足這些短期和長期現金需求。

該公司流動資金管理的目標是管理現金流和流動資金儲備，使其足以為公司的運營提供資金，並以合理的成本及時履行現金義務和其他承諾。該公司致力於實現這一目標，並通過資產/負債管理保持適當的流動資金水平，以確保資金需求得到滿足，其中包括管理資產負債表上金融資產和金融負債的組合和到期時間。該公司有能力在批發市場按需要籌集額外資金，從而加強其流動資金狀況。

資產流動性是由流動資產提供的，這些流動資產隨時可以出售或可質押，或將在不久的將來到期。流動資產包括現金、包括美聯儲(Federal Reserve)在內的銀行的有息存款，以及可供出售的證券。負債流動性是通過獲得資金來源提供的，這些資金來源包括核心存款、代理銀行和其他批發資金。

該公司的流動資金狀況持續受到監察，並會在認為適當時對資金來源和用途之間的結餘作出調整。流動性風險管理是公司資產/負債管理過程中的一個重要因素。本公司定期模擬流動資金壓力情景，以評估因經濟中斷、金融市場波動、意外信貸事件或管理層認為有問題的其他重大事件而導致的潛在流動資金外流或融資問題。這些情景已納入該公司的應急資金計劃，該計劃為確定其流動資金需求提供了基礎。

截至2021年12月31日，該公司在美聯儲的計息賬户中約有6.843億美元。作為FHLB的成員，該公司也有能力借入資金。截至2021年12月31日，根據可用的可質押抵押品，該公司在FHLB的總借款能力約為9.327億美元。此外，截至2021年12月31日，該公司約有2.357億美元的證券未受質押，可根據需要通過美聯儲貼現窗口支持更多借款。截至2021年12月31日，管理層不知道任何合理地可能對公司的流動性、資本資源或運營產生重大不利影響的事件。此外，管理層並不知悉任何有關流動資金的監管建議會對本公司造成重大不利影響。

在正常業務過程中，該公司已訂立合約義務，並已作出其他承諾，以便日後付款。有關截至2021年12月31日的預期付款時間，請參閲本報告其他地方的合併財務報表附註。截至2021年12月31日，該公司的重大合同義務包括：(I)長期借款--附註12，“借款”；(Ii)經營租賃--附註9，“租賃”；(Iii)規定到期日的定期存款--附註11，“存款”；(Iv)提供信用證和備用信用證的承諾--附註20，“表外活動”。

股東權益、資本比率與衡量標準

該公司的資本繼續為該公司的增長、戰略和盈利提供力量源泉。截至2021年12月31日，CNB的股東權益總額為4.428億美元，比2020年12月31日增加2670萬美元，增幅為6.4%，這主要是由於有機收益的增長，但在截至2021年12月31日的一年中，累計其他全面收益的減少以及向公司普通股和優先股股東支付普通股和優先股股息部分抵消了這一增長。

根據巴塞爾III資本規則，該公司選擇不要求將累積的其他綜合收益的大部分計入監管資本。因此，報告為與可供出售證券、有效現金流對衝和退休後固定收益福利計劃相關的累計其他全面收益/虧損的金額不影響監管資本，也不包括在基於風險的資本和槓桿率的計算中。於2020年1月1日採納ASC 326，本公司亦選擇在過渡期內，在計算我們的監管資本及監管資本比率時，不計入CECL項下的信貸損失會計的影響。銀行和銀行控股公司的監管機構利用資本準則來衡量資本，並考慮表內和表外項目的內在風險。見合併財務報表附註中的附註19，“監管資本事項”。

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目錄

優先股

於截至2020年9月30日止三個月內，本公司透過發行存托股份籌集5,780萬美元(扣除發行成本)，每股存托股份佔本公司7.125%A系列固定利率非累積永久優先股的1/40所有權權益，無面值，每股優先股清算優先權為1,000美元。這5780萬美元符合監管資本要求的一級資本。

附屬債券和票據

該公司於2021年10月18日宣佈，已完成贖回2026年10月15日到期的5.75釐固定利率至浮動利率次級債券(“2026年債券”)，本金總額達5,000萬元，相當於所有未償還的2026年債券。2026年債券根據其條款贖回，贖回價格相當於本金的100%，另加截至2021年10月15日(但不包括)的應計及未付利息。該公司用手頭的現金為2026年債券的贖回提供資金，包括髮行和出售2021年6月到期的2031年到期的3.25%固定利率至浮動利率次級債券本金總額8500萬美元的淨收益。出於監管資本的目的，這8,500萬美元符合二級資本的資格。

有關我們的次級債券和票據的更多細節包括在合併財務報表附註中的附註12“借款”中。

截至2021年12月31日，公司的所有資本比率都超過了監管機構的“資本充足”水平，並繼續支持公司的增長戰略。該公司在2021年12月31日和2020年12月31日的資本比率和每股普通股賬面價值如下：

						2021年12月31日						2020年12月31日
總風險資本比率						14.92		%				14.32		%
一級資本充足率						11.79		%				11.91		%
普通股一級資本比率						9.65		%				9.50		%
槓桿率						8.22		%				8.11		%
有形普通股權益/有形資產(1)						6.45		%				6.70		%
普通股每股賬面價值						$	22.85					$	21.29
每股普通股有形賬面價值 (1)						$	20.22					$	18.66

(1)有形普通股權益、有形資產和每股普通股有形賬面價值是使用GAAP金額計算的非GAAP財務計量。有形普通股權益的計算方法是將商譽和其他無形資產的餘額從股東權益的計算中剔除。有形資產的計算方法是將商譽和其他無形資產的餘額從總資產計算中剔除。每股普通股有形賬面價值的計算方法是將有形普通股權益除以流通股數量。該公司相信，這些非公認會計準則財務指標為投資者提供了有助於瞭解其財務狀況的信息。由於並非所有公司都使用相同的有形普通股權益和有形資產計算方法，因此本報告可能無法與其他公司計算的其他類似名稱的指標進行比較。下面提供了這些非公認會計準則財務指標的對賬。

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目錄

平均餘額、利率和收益率

用於監測和分析利息收入和收益率的貸款類別與用於確定貸款信貸損失撥備的投資組合部分不同。信貸損失撥備是通過彙集具有類似信用風險特徵和信用監測程序的貸款來計算的。請參閲附註1，“重要會計政策摘要”和附註4，“貸款”，瞭解有關為信貸損失準備彙集貸款的更多信息。

下表顯示了我們財務狀況的某些指標的平均餘額和特定年份的淨息差。

			2021年12月31日												2020年12月31日												2019年12月31日
			平均值 天平			每年一次 費率			利息 公司/ 實驗						平均值 天平			每年一次 費率			利息 公司/ 實驗						平均值 天平			每年一次 費率			利息 公司/ 實驗
資產
證券：
應税 (1)			$	624,330		1.70		%	$	10,500					$	505,770		2.35		%	$	11,510					$	436,122		2.77		%	$	11,973
免税(1) (2)			42,658			3.43		%	1,403						55,460			3.32		%	1,772						85,802			3.40		%	2,867
股權證券(1) (2)			8,136			3.58		%	291						12,814			5.89		%	755						18,203			6.17		%	1,123
總證券			675,124			1.83		%	12,194						574,044			2.53		%	14,037						540,127			2.99		%	15,963
貸款：
商業廣告 (2)			1,284,750			4.95		%	63,642						1,230,615			4.80		%	59,016						987,974			5.35		%	52,868
抵押貸款 (2)			2,080,000			4.51		%	93,738						1,783,980			4.76		%	84,857						1,539,208			5.04		%	77,501
消費者			101,169			9.98		%	10,098						100,576			9.71		%	9,766						102,928			10.08		%	10,373
貸款總額 (3)			3,465,919			4.83		%	167,478						3,115,171			4.93		%	153,639						2,630,110			5.35		%	140,742
其他盈利資產			626,997			0.14		%	881						402,861			0.21		%	852						24,674			2.02		%	499
盈利資產總額			4,768,040			3.79		%	$	180,553					4,092,076			4.14		%	$	168,528					3,194,911			4.93		%	$	157,204
無息資產
銀行的現金和到期款項			48,673												42,001												33,218
房舍、設備和使用權資產			79,807												75,516												68,744
其他資產			199,107												166,511												137,519
信貸損失準備			(36,727)												(28,962)												(20,655)
無息資產總額			290,860												255,066												218,826
總資產			$	5,058,900											$	4,347,142											$	3,413,737
負債與股東權益
計息存款
按需計息			$	978,279		0.18		%	$	1,783					$	755,200		0.24		%	$	1,781					$	580,244		0.42		%	$	2,455
儲蓄			2,309,560			0.22		%	5,164						1,923,214			0.66		%	12,775						1,450,653			1.39		%	20,138
時間			445,488			1.82		%	8,115						445,408			2.15		%	9,586						371,464			2.05		%	7,609
有息存款總額			3,733,327			0.40		%	15,062						3,123,822			0.77		%	24,142						2,402,361			1.26		%	30,202
短期借款			0			0.00		%	0						0			0.00		%	0						16,022			2.65		%	425
長期借款			0			0.00		%	0						220,849			2.04		%	4,507						228,714			2.15		%	4,894
融資租賃負債			507			4.54		%	23						587			4.60		%	27						663			4.52		%	30
次級債券和票據			108,963			4.35		%	4,735						70,620			5.35		%	3,780						70,620			5.63		%	3,979
計息負債總額			3,842,797			0.52		%	$	19,820					3,415,878			0.95		%	$	32,456					2,718,380			1.45		%	$	39,530
需求無息			724,839												516,724												360,208
其他負債			60,202												56,377												49,825
總負債			4,627,838												3,988,979												3,128,413
股東權益			431,062												358,163												285,324
總負債與股東權益			$	5,058,900											$	4,347,142											$	3,413,737
利息收入/收益性資產						3.79		%	$	180,553								4.14		%	$	168,528								4.93		%	$	157,204
利息支出/計息負債						0.52		%	19,820									0.95		%	32,456									1.45		%	39,530
淨息差						3.27		%	$	160,733								3.19		%	$	136,072								3.48		%	$	117,674
利息收入/收益性資產						3.79		%	$	180,553								4.14		%	$	168,528								4.93		%	$	157,204
利息支出/盈利資產						0.41		%	19,820									0.80		%	32,456									1.24		%	39,530
淨息差						3.38		%	$	160,733								3.34		%	$	136,072								3.69		%	$	117,674

(1)包括未攤銷折扣和保費。平均餘額是使用證券的公允價值計算的。平均收益率是使用可供出售證券的攤銷成本平均餘額計算的。

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目錄

(2)平均收益率和利息收入採用本公司截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度21%的邊際聯邦所得税率，在全額應税等值基礎上列報。由於公司獲得的免税利息和股息的影響，截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度利息收入分別增加了95.3萬美元、140萬美元和150萬美元。

(3)平均未償還餘額包括所有非應計貸款的平均未償還餘額。貸款由貸款總額減去平均非勞動收入的平均值組成。貸款利息收入包括截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的貸款手續費分別為1550萬美元、1040萬美元和400萬美元。截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度貸款費用包括870萬美元和510萬美元的PPP遞延處理費。

淨利息收入變動的數量分析

下表列出了指定年份的淨利息收入變化。

淨利息收入率-成交量差異			截至2021年12月31日的12個月超過(低於)2020年，原因是(1)																		截至2020年12月31日的12個月超過(低於)2019年，原因是(1)
			卷						費率						網絡						卷						費率						網絡
資產
證券：
應税			$	2,278					$	(3,288)					$	(1,010)					$	1,369					$	(1,832)					$	(463)
免税 (2)			(430)						61						(369)						(1,026)						(69)						(1,095)
股權證券(2)			(168)						(296)						(464)						(317)						(51)						(368)
總證券			1,680						(3,523)						(1,843)						26						(1,952)						(1,926)
貸款：
商業廣告(2)			2,780						1,846						4,626						11,582						(5,434)						6,148
抵押貸款(2)			13,341						(4,460)						8,881						11,666						(4,310)						7,356
消費者			60						272						332						(226)						(381)						(607)
貸款總額			16,181						(2,342)						13,839						23,022						(10,125)						12,897
其他盈利資產			311						(282)						29						800						(447)						353
盈利資產總額			$	18,172					$	(6,147)					$	12,025					$	23,848					$	(12,524)					$	11,324
負債與股東權益
計息存款
按需計息			$	407					$	(405)					$	2					$	413					$	(1,087)					$	(674)
儲蓄			864						(8,475)						(7,611)						3,139						(10,502)						(7,363)
時間			1						(1,472)						(1,471)						1,591						386						1,977
有息存款總額			1,272						(10,352)						(9,080)						5,143						(11,203)						(6,060)
短期借款			0						0						0						0						(425)						(425)
長期借款			0						(4,507)						(4,507)						(145)						(242)						(387)
融資租賃負債			(4)						0						(4)						(3)						0						(3)
附屬債券			1,666						(711)						955						0						(199)						(199)
計息負債總額			$	2,934					$	(15,570)					$	(12,636)					$	4,995					$	(12,069)					$	(7,074)
淨利息收入變動			$	15,238					$	9,423					$	24,661					$	18,853					$	(455)					$	18,398

(1)由於成交量和利率引起的利息變化完全分配給了成交量變化。

(2)免税證券和貸款利息收入的變化是在全額應税等值的基礎上公佈的，採用該公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度21%的邊際聯邦所得税率。

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目錄

經營成果

截至2021年12月31日的年度與截至2020年12月31日的年度

損益表和全面收益表概述

截至2021年12月31日的一年的淨收益為5770萬美元，或每股稀釋後普通股3.16美元，而截至2020年12月31日的一年為3270萬美元，或每股稀釋後收益1.97美元，增長了2500萬美元，或76.2%，每股稀釋後收益為1.19美元，或60.4%。淨收入增長的主要驅動因素是盈利資產和購買力平價相關費用的增長。此外，在截至2020年12月31日的一年中，淨收益中包括1020萬美元的税後影響，或每股稀釋後0.63美元的合併成本、FHLB預付款罰款和分支機構關閉成本。部分抵銷因素是營運開支增加以支持該公司的增長，以及低利率環境導致淨息差下降。截至2021年12月31日的年度，撥備前淨收入(PPNR)為7680萬美元，而截至2020年12月31日的年度為5540萬美元，增長2130萬美元，增幅為38.5%。在截至2020年12月31日的一年中，PPNR包括1260萬美元的合併成本、預付款罰款和分支機構關閉成本。

截至2021年12月31日的一年，平均股本回報率為13.39%，而截至2020年12月31日的一年為9.14%。2021年和2020年同期平均有形普通股權益回報率分別為16.23%和10.67%。不包括税後合併成本、FHLB預付罰金和分行關閉成本，截至2020年12月31日的年度，調整後的平均股本回報率和平均有形普通股權益分別為11.98%和14.10%。

作為衡量公司費用管理效率的指標，截至2021年12月31日的年度的效率比率為59.76%，而截至2020年12月31日的年度的效率比率為65.10%。截至2020年12月31日的年度效率比率包括1,260萬美元的合併成本、FHLB預付款罰金和分支機構關閉成本。

利息收支

截至2020年12月31日的12個月，淨利息收入比截至2020年12月31日的12個月增加了2510萬美元，增幅18.6%，達到1.598億美元，這主要是由於貸款增長、各種存款定價和流動性策略。淨利息收入包括與PPP相關的費用，截至2021年12月31日的一年，這些費用總額約為870萬美元，而截至2020年12月31日的一年，這一數字為510萬美元。

截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度，在完全税項等值基礎上的淨息差分別為3.38%和3.34%。

截至2021年12月31日的12個月，盈利資產收益率為3.79%，比截至2020年12月31日的12個月的4.14%下降了35個基點，這主要是由於美聯儲利率環境較低和過剩現金水平較高，但部分被更高的PPP相關費用所抵消。有息負債的成本從截至2020年12月31日的年度的0.95%下降到截至2021年12月31日的年度的0.52%，下降了43個基點，這主要是由於公司有針對性地降低存款利率，以及公司在2020年第四季度提前償還了公司剩餘的FHLB借款，按加權平均利率2.24%計算，這些借款約為1.6億美元。

信貸損失準備金

該公司在2021年記錄了600萬美元的信貸損失準備金，而2020年為1540萬美元。截至2021年12月31日的一年中，淨貸款沖銷為280萬美元，而截至2020年12月31日的一年中為640萬美元。正如上文“信貸損失撥備”討論中所披露，管理層使用來自內部和外部的相關可用信息(與過去事件、當前狀況、合理和可支持的預測以及其他重要的定性和定量因素有關)來估計撥備餘額。

管理層認為，2021年信貸損失撥備的費用是適當的，信貸損失撥備足以吸收2021年12月31日貸款組合中的損失。

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目錄

非利息收入

截至2021年12月31日的一年，非利息收入總額為3340萬美元，而2020年同期為2810萬美元，增長了540萬美元，增幅為19.2%。包括在截至2021年和2020年12月31日的年度非利息收入中，可供出售證券的已實現淨收益分別為78萬3千美元和220萬美元。剔除截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度可供出售證券的已實現收益的影響，截至2021年12月31日的年度非利息收入總額比2020年同期增加了680萬美元，增幅為26.2%。增加的部分原因是財富和資產管理費的增長，截至2021年12月31日，管理的資產比2020年12月31日增加了1.352億美元，或11.9%，達到13億美元。其他導致增長的重要因素包括投資於小型企業投資公司(“SBIC”)基金的收入、信用卡處理和轉賬收入、來自業務活動增加的存款的服務費，以及銀行擁有的人壽保險收入的增加。

非利息支出

在截至2021年12月31日的一年中，非利息支出總額為1.164億美元，比截至2020年12月31日的一年增加了910萬美元，增幅為8.5%。在截至2020年12月31日的一年中，非利息支出包括1260萬美元的合併成本、預付款罰款和分支機構關閉成本。此外，截至2021年12月31日的年度的非利息支出包括與公司在克利夫蘭、布法羅和Ridge View(Roanoke)增長地區招聘更多員工相關的支出，以及旨在增強客户體驗的技術投資。此外，2021年第四季度還包括大約230萬美元的額外人事成本，主要來自增加的激勵性薪酬應計費用和某些退休福利支出。

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目錄

截至2020年12月31日的年度與截至2019年12月31日的年度

損益表和全面收益表概述

截至2020年12月31日的一年中，淨收益為3270萬美元，或稀釋後普通股每股收益1.97美元。截至2020年12月31日的12個月，PPNR為5540萬美元。不包括與CNB收購Akron銀行相關的税後合併成本、FHLB預付款罰款和分行關閉成本總計1,020萬美元，截至2020年12月31日的年度淨收入為4,290萬美元，或每股稀釋後普通股2.60美元，而截至2019年12月31日的年度為4,020萬美元，或每股稀釋後普通股2.64美元，增加270萬美元，或6.7%，每股稀釋後普通股減少0.04美元，或1.5%。在截至2020年12月31日的一年中，剔除合併、預付款罰款和分行關閉成本的影響，PTPP收入為6810萬美元，比2019年同期增長約1330萬美元，增幅為24.2%。

截至2020年12月31日的12個月，股本回報率為9.14%，平均普通股權益回報率為9.35%，平均有形普通股權益回報率為10.67%。不包括税後合併成本、預付款罰款和分行關閉成本，截至2020年12月31日的年度，調整後的平均有形普通股權益回報率為14.10%，而截至2019年12月31日的年度為16.34%。截至2020年12月31日的12個月，平均資產回報率為0.75%。不包括税後合併成本、預付罰款和分行關閉成本，截至2020年12月31日的一年，調整後的平均資產回報率為0.99%，而截至2019年12月31日的年度為1.18%。

作為衡量該公司開支管理效率的指標，截至2020年12月31日的12個月的效率比率為65.10%。不包括税後合併成本、預付罰金和分支機構關閉成本，截至2020年12月31日的12個月，調整後的效率比率為57.41%，而2019年同期為60.07%。效率比率提高的原因是購買力平價相關費用的影響，再加上大流行病造成的業務活動總體水平下降，以及該公司的內部成本管理舉措側重於旅行限制、招聘凍結、營銷支出減少和其他費用管理舉措。

利息收支

截至2020年12月31日的12個月，淨利息收入比截至2019年12月31日的12個月增長15.9%，達到1.347億美元，這是由於盈利資產有機增長5.609億美元，加上3.363億美元的PPP相關貸款、PPP相關存款估計和Paycheck Protection Program Lending Facility(PPPLF)相關資產(統稱為“PPP相關資產”)。此外，截至2020年12月31日的12個月包括PPP相關費用，總額約為510萬美元。

截至2020年12月31日及2019年12月31日止12個月，撇除3.363億美元PPP相關資產後，截至2020年12月31日止12個月的全税等值淨息差分別為3.34%及3.69%。

截至2020年12月31日的12個月，收益資產收益率為4.15%，其中包括3.363億美元的PPP相關資產。剔除PPP相關資產和PPP相關費用，截至2020年12月31日的12個月的盈利資產收益率為4.37%，較截至2019年12月31日的12個月的4.93%減少56個基點，這主要是由於利率環境較低所致。在截至2020年12月31日的12個月內，有息負債的成本從截至2019年12月31日的12個月的1.45%下降了50個基點至0.95%，這主要是由於本公司有針對性地降低存款利率。

信貸損失準備金

該公司在2020年記錄了1540萬美元的信貸損失準備金，而2019年為600萬美元。截至2020年12月31日的一年中，淨貸款沖銷為640萬美元，而截至2019年12月31日的年度為630萬美元。正如上文“信貸損失撥備”討論中所披露，管理層使用來自內部和外部的相關可用信息(與過去事件、當前狀況、合理和可支持的預測相關)以及其他重要的定性和定量因素來估計撥備餘額。

管理層相信，2020年信貸損失撥備的費用是適當的，信貸損失撥備足以吸收截至2020年12月31日的貸款組合中的虧損。

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目錄

非利息收入

截至2020年12月31日的12個月，非利息收入總額為2,810萬美元，較截至2019年12月31日的12個月增加210萬美元，增幅為8.0%。非利息收入總額包括證券交易的已實現和未實現淨虧損，截至2020年12月31日的12個月合計為250萬美元，而截至2019年12月31日的12個月為200萬美元。增加的210萬美元中的其餘部分主要是由於財富和資產管理費的持續增長、抵押銀行活動的增加以及卡處理和交換收入的增加，但由於業務活動減少以及CNB對這一流行病的反應導致存款和其他費用的減少，部分抵消了這一增長。

非利息支出

截至2020年12月31日的12個月，非利息支出總額為1.073億美元。不包括合併成本、預付款罰款和分行關閉成本，截至2020年12月31日的12個月的非利息支出總額為9470萬美元，比截至2019年12月31日的12個月增加730萬美元，增幅為8.4%，其中包括收購阿克倫銀行的160萬美元影響。其餘增加的570萬美元是該公司為支持長期增長而對技術和其他一般支出進行持續投資的結果。截至2020年12月31日，非利息支出與平均資產之比為2.47%。不包括合併成本、提前還款罰款和分行關閉成本以及平均PPP相關資產，截至2020年12月31日，非利息支出與平均資產的比率為2.36%，而2019年12月31日為2.56%。

所得税費用

2021年所得税支出為1310萬美元，而2020年和2019年分別為730萬美元和860萬美元。2021年、2020年、2019年實際税率分別為18.5%、18.3%、17.6%。這幾個時期的實際税率與聯邦法定税率21.0%不同，這主要是由於免税的證券和貸款收入以及銀行擁有的人壽保險收入。在截至2020年12月30日的年度18.3%的實際税率中包括合併成本、FHLB預付罰金和分支機構關閉成本，所有這些都降低了實際税率。

關鍵會計政策和估算

該公司的綜合財務報表是根據美國普遍接受的會計原則編制的，並遵循該公司所在行業的一般慣例。該公司使用的最重要的會計政策在合併財務報表的附註1“重要會計政策摘要”中列出。這些原則的應用要求管理層作出估計或判斷，以影響財務報表和附註中報告的金額。這些估計是基於截至財務報表日期可獲得的信息；因此，隨着這些信息的變化，財務報表可能反映不同的估計或判斷。管理層認為，其中一些估計和假設對該公司的財務報告的影響比其他更大。對該公司而言，這些估計和假設包括信貸損失和商譽撥備的會計處理。

信貸損失準備

該公司的信貸損失撥備是一項重要的會計政策，需要在編制綜合財務報表時作出最重要的判斷和估計。在確定信貸損失撥備的適當估計值時，管理層會考慮與貸款組合中單獨評估的信貸相關的一系列因素，以及與美國整體經濟和公司所在地區經濟相關的宏觀經濟因素。

管理層每季度對信貸損失撥備的充分性進行評估。管理層在確定這一估計時考慮了各種因素。這種評估本質上是主觀的，因為它需要管理層做出重大估計，這些估計可能會受到基於經濟和房地產市場狀況變化的重大變化的影響。

評估由特定部分和集合部分組成。具體部分是本公司對個別評估貸款的信貸損失的評估，其依據是抵押品的公允價值減去估計的銷售成本(如果抵押品依賴)，或者基於預期未來現金流的現值，如果抵押品不是抵押品依賴的，則按貸款的初始有效利率貼現。該公司的大部分貸款須接受個別評估，並被視為依賴抵押品。所有其他貸款都根據相似的風險特徵通過彙集貸款的方式對信用損失進行集體評估。

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目錄

由於該公司的貸款組合中有很大一部分是以房地產為抵押的，因此對獲得貸款的財產的潛在價值的評估在確定特定貸款的沖銷時至關重要。假設在確定房產價值時起着重要作用。過於樂觀的假設或假設的負面變化可能會對獲得貸款的物業的估值和確定的相關免税額產生重大影響。管理層仔細審查支持此類評估的假設，以確定所產生的價值合理地反映了相關貸款的可變現金額。

評估的集合部分是通過將合理和可支持的經濟預測和歷史平均值應用於按相似風險特徵劃分的剩餘貸款來確定的。預測未來損失率時使用的關鍵假設包括經濟預測、預測和回覆到平均時間段以及提前還款和削減假設。這些假設被用來計算和彙總每筆貸款合同期限內剩餘時間段的估計現金流。現金流量使用每筆貸款的有效收益率折現回資產負債表日期，以得出未來現金流量的現值，並將其與貸款池的攤銷成本基礎進行比較，以確定計算所需的信貸損失撥備金額。

在估算信貸損失撥備時，在預測損失率時，最重要的判斷之一是第三方提供的宏觀經濟預測。源自宏觀經濟預測並用於預測損失率的經濟指數是全國失業率和房價變化。計算中使用的最敏感的經濟指標是全國失業率。宏觀經濟預測的變化，特別是對全國失業率的預測，可能會對報告期之間計算出的估計信貸損失產生重大影響。

計算信貸損失準備的其他關鍵假設包括預測和回覆到平均時間段以及提前還款和削減假設。宏觀經濟預測是在每個經濟指數恢復到長期歷史平均水平之前，在一段合理和可支持的時間段內應用的。2021年12月31日，每個經濟指數使用的預測和迴歸平均時間段分別為四個季度和八個季度。預付款和削減假設基於公司過去12個月的歷史經驗，並由管理層在必要時進行調整。預付款和削減假設因部門而異。

定量估計的損失被更多影響潛在損失的定性因素所補充。定性因素包括承保標準的變化、環境條件的變化、拖欠水平、細分市場增長率和新市場內持續時間的變化，或其他相關因素。信用損失撥備可能會受到這些定性因素的重大影響，特別是在經濟不確定時期，這些項目沒有反映在終身信用損失計算中，但管理層目前對與貸款組合和/或外部因素相關的風險的評估認為這些項目是合適的。2021年12月31日應用的定性因素，以及應用的定性因素的重要性和水平，可能會在未來一段時間內發生變化，這取決於與模型計算的信貸損失撥備金額相比，經濟狀況的不確定性和管理層對貸款組合內信用風險水平的評估等項目的變化水平。定性因素的評估本質上是不精確的，需要重要的管理判斷。

雖然管理層會運用其最佳判斷和現有資料，但信貸損失撥備是否足夠，須視乎公司控制範圍以外的某些因素而定，例如公司投資組合的表現、經濟環境的變化(包括經濟不明朗因素)、利率的變動，以及監管當局對資產分類和信貸損失撥備水平的看法。此外，信貸損失撥備的水平可能會根據貸款組合的餘額和組合而波動。如果實際結果與管理層的假設大相徑庭，公司的信貸損失撥備可能不足以彌補公司貸款組合中的固有損失，導致公司增加信貸損失撥備，並增加信貸損失撥備。

商譽

與收購相關產生的某些無形資產定期評估減值。商譽至少每年進行一次減值測試，如果在年度測試之間發生某些表明商譽可能受損的事件，如新冠肺炎疫情的潛在影響，則必須在此類事件發生時進行商譽測試。在作出這項評估時，本公司會考慮多項因素，包括經營業績、業務計劃、經濟預測、預期未來現金流量、當前市場數據、股價等。與這些因素及本公司在運用這些因素分析商譽減值時所作的判斷存在固有的不確定因素。未來經濟和經營狀況的變化可能會導致隨後幾個時期的商譽減值。

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目錄

非GAAP財務指標

下表將非GAAP財務指標與GAAP下最直接的可比指標進行了協調。

			十二月三十一日，						十二月三十一日，
			2021						2020
計算每股有形賬面價值和有形普通股權益/有形資產：
股東權益			$	442,847					$	416,137
減去：優先股			57,785						57,785
減去：商譽			43,749						43,749
減去：核心存款無形			460						567
有形普通股權益			$	340,853					$	314,036
總資產			$	5,328,939					$	4,729,399
減去：商譽			43,749						43,749
減去：核心存款無形			460						567
有形資產			$	5,284,730					$	4,685,083
結束流通股			16,855,062						16,833,008
每股普通股有形賬面價值			$	20.22					$	18.66
有形普通股權益/有形資產			6.45		%				6.70		%

			十二月三十一日，						十二月三十一日，
			2021						2020
扣除購買力平價相關貸款後的津貼/貸款的計算：
信貸損失撥備總額			$	37,588					$	34,340
貸款總額			$	3,634,792					$	3,371,789
減少：與購買力平價相關的貸款			45,203						155,529
調整後的貸款總額，扣除與購買力平價相關的貸款(非公認會計準則)			$	3,589,589					$	3,216,260
經調整的津貼/貸款，扣除與購買力平價相關的貸款(非公認會計準則)			1.05		%				1.07		%

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目錄

												截至12個月
												十二月三十一日，
															2021						2020
淨息差的計算(全税當量基礎)：
利息收入(全額税額等值基礎)(非GAAP)															$	180,553					$	168,528
利息支出(全額税額等值基礎)(非GAAP)															19,820						32,456
淨利息收入(全額税額等值基礎)(非GAAP)															$	160,733					$	136,072
平均總收益性資產															$	4,768,040					$	4,092,076
減去：投資的平均市值調整															8,141						18,884
調整後的平均總收益資產，扣除按市值計價(非公認會計準則)															$	4,759,899					$	4,073,192
淨息差，全額税金等值基礎(非GAAP)(年化)															3.38		%				3.34		%

												截至12個月
												十二月三十一日，
															2021						2020
效率比的計算：
非利息支出															$	116,433					$	107,326
減去：核心存款無形攤銷															107						206
調整後的非利息費用(非GAAP)															$	116,326					$	107,120
非利息收入															$	33,434					$	28,059
淨利息收入															$	159,780					$	134,711
減去：免税投資和貸款收入，扣除TEFRA(非GAAP)															4,973						5,703
新增：免税投資和貸款收入(非GAAP)(等值税額)															6,416						7,490
調整後淨利息收入(非GAAP)															161,223						136,498
調整後淨收入(非GAAP)(税額相當)															$	194,657					$	164,557
效率比															59.76		%				65.10		%

												截至12個月
												十二月三十一日，
															2021						2020
PPNR的計算：
淨利息收入															$	159,780					$	134,711
新增：非利息收入															33,434						28,059
減去：非利息支出															116,433						107,326
PPNR(非GAAP)															$	76,781					$	55,444

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目錄

												截至12個月
												十二月三十一日，
															2021						2020
調整後平均股本回報率的計算：
淨收入															$	57,707					$	32,743
新增：合併成本、提前還款罰金和分支機構關閉成本(税後淨額)															0						10,168
調整後淨收益															$	57,707					$	42,911
平均股東權益															$	431,062					$	358,163
調整後的平均股本回報率															13.39		%				11.98		%

												截至12個月
												十二月三十一日，
															2021						2020
計算平均有形普通股權益回報率：
普通股股東可獲得的淨收入															$	53,405					$	31,596
平均有形普通股股東權益															329,012						296,142
平均有形普通股權益回報率(非GAAP)(年化)															16.23		%				10.67		%
調整後平均有形普通股權益回報率的計算：
普通股股東可獲得的淨收入															$	53,405					$	31,596
新增：合併成本、提前還款罰金和分支機構關閉成本(税後淨額)															0						10,168
普通股股東可獲得的調整後淨收益															$	53,405					$	41,764
平均有形普通股股東權益															329,012						296,142
調整後平均有形普通股權益回報率(非GAAP)(年化)															16.23		%				14.10		%

												截至12個月
												十二月三十一日，
															2021						2020
計算非利息收入，不包括可供出售證券的已實現淨收益：
非利息收入															$	33,434					$	28,059
減去：可供出售證券的淨已實現收益															783						2,190
調整後的非利息收入															$	32,651					$	25,869

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第7A項。關於市場風險的定量和定性披露

作為一家金融機構，地鐵公司的主要市場風險來源是利率風險，利率風險是指地鐵公司未來收益因利率變動而出現波動的風險。這一風險敞口與該公司資產和負債組合的重新定價特徵相關。每項資產或負債在到期時或在票據有效期內重新定價。

資產/負債管理的主要目的是在可接受的利率風險水平內最大化當前和未來的淨利息收入，同時滿足流動性和資本要求。淨利息收入通過增加淨息差和盈利資產的增長而增加。因此，利率風險管理的首要目標是在風險和回報之間保持平衡，使淨利息收入最大化，同時將風險維持在可接受的水平。

該公司採用資產負債管理模式來衡量利率變動對其淨利息收入的影響。公司管理層還定期審查資產負債期限差距和重新定價分析。地鐵公司並不總是嘗試在對利息敏感的資產和負債之間取得精確的匹配，因為它相信積極管理的利率風險數額是該公司管理盈利能力所固有的和適當的。

資產負債建模技術和模擬涉及一些假設和估計，這些假設和估計本身就不能精確衡量。這些分析中的關鍵假設包括資產和負債的到期日和重新定價特徵、攤銷資產的預付款、未到期存款的敏感性以及貸款和存款定價。由於利率變化的時間、幅度和頻率以及市場狀況和管理策略的變化等因素，這些假設本身就是不確定的。不過，這些分析對量化風險是有用的，並可相對衡量該公司在一段時間內的利率風險狀況。

管理層每季度審查一次利率風險，並向ALCO報告。這項審查包括盈利衝擊情景，在這種情景下，利率立即上調和下調100、200、300和400個基點。下表中詳述的這些情景表明，由於利率變化，一年內淨利息收入不會有顯著差異；然而，實際結果可能會有很大差異。在12月31日、2021年和2020年，根據該模型的所有利率風險水平都在ALCO批准的政策的容忍範圍內。此外，該表沒有考慮管理層在利率環境發生意外變化時為重新調整資產和負債而做出的變化。由於目前的低利率環境，300個基點和400個基點的利率下降情景已被排除在下表之外。

2021年12月31日												2020年12月31日
改變 基點						淨變化率 利息收入						改變 基點						淨變化率 利息收入
400						23.7%						400						5.0%
300						17.4%						300						2.8%
200						12.1%						200						1.7%
100						6.5%						100						(0.2)%
(100)						(4.8)%						(100)						(7.2)%
(200)						(9.0)%						(200)						(11.4)%

截至2021年12月31日，該公司約有18億美元的未償還貸款餘額，這些餘額對未來12個月的利率敏感。

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項目8.財務報表和補充數據

獨立註冊會計師事務所報告

股東和董事會

CNB金融公司

賓夕法尼亞州克利爾菲爾德

財務報表與財務報告內部控制之我見

我們審計了CNB Financial Corporation(“貴公司”)截至2021年12月31日和2020年12月31日的綜合資產負債表、截至2021年12月31日的三年期間各年度的相關綜合收益表、全面收益表、股東權益變動表和現金流量表，以及相關附註(統稱為“財務報表”)。我們還根據特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會(COSO)發佈的《內部控制-綜合框架：(2013)》中確立的標準，對公司截至2021年12月31日的財務報告內部控制進行了審計。

我們認為，上述財務報表按照美國公認的會計原則，在所有重要方面公平地反映了本公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的財務狀況，以及截至2021年12月31日的三年期間每年的運營結果和現金流量。我們還認為，根據COSO發佈的《內部控制-綜合框架：(2013)》中確立的標準，截至2021年12月31日，公司在所有實質性方面都保持了對財務報告的有效內部控制。

會計原則的變化

如財務報表附註1所述，由於採用了ASU 2016-13金融工具-信貸損失(主題326)：金融工具信貸損失的計量，本公司自2020年1月1日起改變了其信貸損失的會計方法。本公司採用新的信貸損失準則，採用經修訂的追溯法，因此上期金額不作調整，並繼續按照以前適用的公認會計原則進行報告。

意見基礎

本公司管理層負責編制這些財務報表，維持對財務報告的有效內部控制，並對隨附的管理層財務報告內部控制報告中所包含的財務報告內部控制的有效性進行評估。我們的責任是根據我們的審計，對公司的財務報表發表意見，並對公司的財務報告內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會(SEC)和PCAOB的適用規則和規定，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。該等準則要求吾等計劃及執行審計工作，以合理保證財務報表是否沒有重大錯報(不論是否因錯誤或欺詐所致)，以及是否在所有重大方面維持對財務報告的有效內部控制。

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目錄

我們對財務報表的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評估財務報表的整體列報。我們對財務報告內部控制的審計包括瞭解財務報告內部控制，評估存在重大缺陷的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下需要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。

財務報告內部控制的定義及其侷限性

公司對財務報告的內部控制是一個過程，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括以下政策和程序：(1)保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供必要的交易記錄的合理保證

財務報表的編制應符合公認會計原則，且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(3)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權的收購、使用或處置公司資產的行為；以及(3)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權的公司資產的收購、使用或處置。

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有這樣的風險，即由於條件的變化，控制措施可能會變得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

關鍵審計事項

下文所述的關鍵審計事項是指在對財務報表進行當期審計時產生的事項，該事項已傳達或要求傳達給審計委員會，並且(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露，(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。

貸款信貸損失準備

附註1及附註4所述的信貸損失撥備(下稱“信貸損失準備”)是對貸款估計年限內預期信貸損失的會計估計。該公司的貸款組合以攤銷成本計量，以預計收回的淨額列報。對貸款預期信貸損失的估計是基於歷史經驗、當前狀況以及對貸款期限的合理和可支持的預測。

當存在類似風險特徵時，本公司主要使用貼現現金流(“DCF”)模型，基於集合貸款計量預期信貸損失。貼現現金流模型對工具級別的現金流進行貼現，根據預付款和削減進行調整，並根據當前和預測的宏觀經濟指標的輸入納入虧損預期。本公司針對某些定性因素調整其量化模型，以反映管理層對當前情況和合理且可支持的預測與評估歷史信息期間存在的情況的不同程度的預期。定性框架反映了與相關數據相關的變化，例如承保標準的差異、環境條件的變化、拖欠水平、新市場內的分部增長率和持續時間的變化，或者基本模型中沒有考慮的其他相關因素。

由於採用審計師判斷的程度，以及評估管理層作出的重大主觀和複雜判斷的重大審計努力，我們將ACL認定為關鍵審計事項。我們作出決定的主要考慮因素包括：

•重要的審計師判斷和審計工作，以評估在貼現現金流模型中輸入的重要假設，包括我們的估值服務專家的協助。

•重要的審計師判斷和審計努力，以評估計算中使用的定性因素。

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目錄

為解決關鍵審計問題而執行的主要程序包括：

•測試管理控制的有效性，解決以下問題：

◦評估損失動因分析的適當性，以及給定輸入到模型中的違約曲線和損失的概率。

◦評估DCF模型中使用的數據的相關性和可靠性。

◦對定性因素確定中使用的關鍵假設和判斷的適當性進行評估。

•實質性測試包括：

◦在我們的估值服務專家的協助下，評估DCF模型中給定違約曲線的損失動因分析以及違約和損失概率的適當性。

◦評估DCF模型中使用的數據的相關性和可靠性。

◦評估管理層的判斷和應用定性因素時使用的數據的相關性，包括評估假設的合理性。

			/s/Crowe LLP

自2000年以來，我們一直擔任該公司的審計師。

俄亥俄州哥倫布市

March 3, 2022

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目錄

合併資產負債表

千美元，共享數據除外

			十二月三十一日，
			2021						2020
資產
現金和銀行到期款項			$	42,440					$	44,368
在其他銀行的有息存款			689,758						488,326
現金和現金等價物合計			732,198						532,694
可供出售的債務證券，公允價值(攤餘成本為#美元)698,085截至2021年12月31日和美元565,493截至2020年12月31日)			697,191						584,908
股權證券			10,366						6,649
持有待售貸款			849						8,514
貸款
PPP			45,203						155,529
辛迪加			125,761						22,064
所有其他			3,463,828						3,194,196
貸款總額			3,634,792						3,371,789
減去：信貸損失撥備			(37,588)						(34,340)
淨貸款			3,597,204						3,337,449
FHLB和其他股權			23,276						21,018
房舍和設備，淨值			61,659						60,064
經營性租賃使用權資產			19,928						18,407
銀行自營人壽保險			99,719						76,471
抵押貸款償還權			1,664						1,527
商譽			43,749						43,749
巖心礦藏無形			460						567
應計利息、應收賬款和其他資產			40,676						37,382
總資產			$	5,328,939					$	4,729,399
負債和股東權益
無息存款			$	792,086					$	627,114
有息活期存款			1,079,336						951,903
儲蓄			2,457,745						2,126,183
存單			386,452						476,544
總存款			4,715,619						4,181,744
次級債券			20,620						20,620
次級票據，扣除未攤銷發行成本後的淨額			83,661						50,000
經營租賃負債			21,159						19,449
應計應付利息和其他負債			45,033						41,449
總負債			4,886,092						4,313,262
承付款和或有負債
優先股，A系列非累積永久， $0面值；$1,000清算優先權；授權股份60,375; 已發行股份60,375在2021年12月31日及60,3752020年12月31日			57,785						57,785
普通股，$0票面價值；50,000,000授權股份； 已發行股份16,978,057股票於2021年12月31日及16,978,0572020年12月31日			0						0
額外實收資本			127,351						127,518
留存收益			260,582						218,727
庫存股，按成本計算(122,995股票於2021年12月31日及145,0492020年12月31日的股票)			(2,477)						(2,967)
累計其他綜合收益(虧損)			(394)						15,074
股東權益總額			442,847						416,137
總負債與股東權益			$	5,328,939					$	4,729,399

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53

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目錄

合併收益表和全面收益表

千美元，每股數據除外

			截至十二月三十一日止的年度，
			2021						2020						2019
利息和股息收入：
貸款包括手續費
貸款利息和手續費			$	157,799					$	147,547					$	139,867
購買力平價貸款手續費			8,737						5,140						0
證券、現金和現金等價物：
應税			11,680						12,362						12,472
免税			1,125						1,441						2,372
分紅			259						677						1,017
利息和股息收入合計			179,600						167,167						155,728
利息支出：
存款			15,062						24,142						30,202
借入資金和融資租賃負債			23						4,534						5,349
次級債權證(包括$276, $224，及$63累計其他綜合 (分別為利率互換協議公允價值變動的收入重新分類)			4,735						3,780						3,979
利息支出總額			19,820						32,456						39,530
淨利息收入			159,780						134,711						116,198
信貸損失費用準備			6,003						15,354						6,024
扣除信貸損失費用撥備後的淨利息收入			153,777						119,357						110,174
非利息收入：
存款賬户手續費			6,195						5,095						6,402
其他服務費及收費			2,436						2,548						2,930
財富和資產管理費			6,740						5,497						4,627
可供出售證券的已實現淨收益(包括#美元783, $2,190，及$148 已實現淨收益的累計其他綜合收益重分類 (分別關於可供出售的證券)			783						2,190						148
股權證券已實現淨收益			0						75						16
股權證券未實現淨收益			790						253						1,872
Visa B類股已實現收益			0						0						463
抵押銀行業務			3,147						3,354						1,412
銀行自營人壽保險			2,638						1,747						1,317
卡處理和交換收入			7,796						5,727						4,641
其他			2,909						1,573						2,147
非利息收入總額			33,434						28,059						25,975
非利息支出：
薪酬和福利(包括$(44), $0，及$23累計其他綜合 精算(收益)損失攤銷淨額的收入重新分類(分別)			61,175						48,723						46,405
入住費淨額			12,381						12,333						11,221
巖心礦藏無形資產攤銷			107						206						567
技術費用			11,723						7,153						4,994
州税和地方税			4,057						3,340						3,140
律師費、職業費和考試費			3,517						2,990						2,514
廣告			2,081						1,993						2,113
FDIC保險			2,509						2,414						1,252
合併成本、提前還款罰金和分支機構關閉成本			0						12,642						170
會費和訂閲費			2,089						1,843						1,876
卡處理和轉換費			3,836						3,135						2,891
其他			12,958						10,554						10,365
非利息支出總額			116,433						107,326						87,508
所得税前收入			70,778						40,090						48,641
所得税費用(包括#美元116, $413，及$13所得税費用 分別對項目進行重新分類)			13,071						7,347						8,560
淨收入			57,707						32,743						40,081
優先股股息			4,302						1,147						0
普通股股東可獲得的淨收入			53,405						31,596						40,081
普通股每股收益：
基本信息			$	3.16					$	1.97					$	2.63
稀釋			$	3.16					$	1.97					$	2.63
淨收入			$	57,707					$	32,743					$	40,081
其他全面收益(虧損)：
可供出售證券未實現收益(虧損)淨變化，扣除重新分類和税收後的淨變化			$	(16,044)					$	8,140					$	10,732
離職後醫療保健計劃精算收益扣除攤銷和税收後的變化			275						219						428
被指定為現金流對衝的利率掉期協議扣除利息和税收後的公允價值變動			301						(224)						(225)
其他全面收益(虧損)合計			(15,468)						8,135						10,935
綜合收益			$	42,239					$	40,878					$	51,016

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目錄

合併股東權益變動表

截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的年度

千美元，不包括股票和每股數據

			優先股						其他內容 實繳 資本						留用 收益						財務處 庫存						累計 其他 全面 收益(虧損)						總計 分享- 持有者的 權益
餘額，2019年1月1日			0						97,602						171,780						(2,556)						(3,996)						262,830
淨收入															40,081																		40,081
其他綜合收益																											10,935						10,935
沒收限制性股票獎勵授權書(2,699股票)									71												(71)												0
限制性股票獎勵授予(40,978股票)									(1,086)												1,086												0
基於業績的限制性股票獎勵授予(798股票)									(21)												21												0
基於股票的薪酬費用									1,346																								1,346
普通股發行，扣除發行成本(52,568股票)									1,423																								1,423
購買庫存股(40,000股票)																					(994)												(994)
為預扣與限制性股票獎勵歸屬相關的税款而購買庫存股(10,467)																					(289)												(289)
購買庫存股，用於與基於業績的限制性股票獎勵歸屬相關的預扣税款(294)																					(8)												(8)
宣佈的現金股息($0.68每股)															(10,358)																		(10,358)
餘額，2019年12月31日			0						99,335						201,503						(2,811)						6,939						304,966
因採用ASU No.2016-13而進行的累積效果調整															(3,391)																		(3,391)
淨收入															32,743																		32,743
其他綜合收益																											8,135						8,135
限制性股票獎勵授予(36,968股票)									(934)												934												0
基於業績的限制性股票獎勵授予(8,351股票)									(217)												217												0
基於股票的薪酬費用									1,410																								1,410
普通股發行，扣除發行成本(115,790股票)									3,257																								3,257
購買庫存股(66,600股票)																					(981)												(981)
為預扣與限制性股票獎勵歸屬相關的税款而購買庫存股(7,349)																					(213)												(213)
購買庫存股，用於與基於業績的限制性股票獎勵歸屬相關的預扣税款(3,458)																					(113)												(113)
發行優先股，扣除發行成本			57,785																														57,785
收購美國阿克倫銀行(Bank Of Akron)									24,667																								24,667
宣佈優先現金股息															(1,147)																		(1,147)
已宣佈的普通股現金股息($0.68每股)															(10,981)																		(10,981)
平衡，2020年12月31日			$	57,785					$	127,518					$	218,727					$	(2,967)					15,074						$	416,137

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目錄

合併股東權益變動表(續)

截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的年度

千美元，不包括股票和每股數據

			優先股						其他內容 實繳 資本						留用 收益						財務處 庫存						累計 其他 全面 收益(虧損)						總計 分享- 持有者的 權益
淨收入															57,707																		57,707
其他綜合損失																											(15,468)						(15,468)
沒收限制性股票獎勵授權書(2,669股票)									64												(64)												0
限制性股票獎勵授予(55,218股票)									(1,374)												1,374												0
基於業績的限制性股票獎勵授予(10,587股票)									(262)												262												0
基於股票的薪酬費用									1,411																								1,411
庫存股的貢獻(3,000股票)									(81)												81												0
以股票為基礎的繳費									75																								75
購買庫存股(36,359股票)																					(1,000)												(1,000)
為預扣與限制性股票獎勵歸屬相關的税款而購買庫存股(6,782股票)																					(143)												(143)
購買庫存股，用於與基於業績的限制性股票獎勵歸屬相關的預扣税款(941股票)																					(20)												(20)
宣佈優先現金股息															(4,302)																		(4,302)
宣佈的現金股息($0.685每股)															(11,550)																		(11,550)
餘額，2021年12月31日			$	57,785					$	127,351					$	260,582					$	(2,477)					(394)						$	442,847

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目錄

合併現金流量表

千美元

			截至十二月三十一日止的年度，
			2021						2020						2019
經營活動的現金流：
淨收入			$	57,707					$	32,743					$	40,081
將淨收入與業務提供的淨現金進行調整：
信貸損失費用準備			6,003						15,354						6,024
房舍和設備、經營租賃資產的折舊和攤銷， 核心存款無形資產和抵押貸款償還權			6,241						6,082						5,963
證券攤銷(增值)、遞延貸款手續費和成本、 已獲得貸款的淨收益率和信用標誌，以及非勞動收入			(2,127)						(1,955)						(870)
借款遞延成本攤銷淨額			177						0						0
遞延PPP加工費的增加			(8,737)						(5,140)						0
遞延税金			(1,691)						1,390						(204)
出售可供出售證券的已實現淨收益			(783)						(2,190)						(148)
權益證券已實現和未實現淨虧損(收益)			(790)						(328)						(1,888)
出售Visa B類股所得款項			0						0						463
出售Visa B類股的收益			0						0						(463)
出售貸款的收益			(2,737)						(2,961)						(990)
處置房舍和設備以及喪失抵押品贖回權資產的淨損失(收益)			230						1,097						(377)
出售貸款所得款項			95,258						82,619						43,198
持有待售貸款的來源			(95,411)						(87,528)						(43,458)
銀行自營人壽保險收入			(2,184)						(1,747)						(1,317)
銀行擁有的人壽保險收益(死亡撫卹金收益超過現金退還價值)			(454)						0						0
基於股票的薪酬費用			1,411						1,410						1,346
以股票為基礎的繳費			75						0						0
以下方面的更改：
應計利息、應收賬款和其他資產			(1,056)						(6,242)						1,072
應計應付利息、租賃負債和其他負債			7,788						(3,846)						3,610
經營活動提供的淨現金			58,920						28,758						52,042
投資活動的現金流：
可供出售證券的到期日、預付款和催繳所得收益			170,962						164,488						98,274
出售可供出售證券所得款項			33,553						57,185						11,403
出售股權證券所得收益			0						5,935						301
購買可供出售的證券			(341,140)						(224,080)						(122,358)
購買股權證券			(407)						(2,447)						(436)
持有待售貸款的收益，以前歸類為投資組合貸款			1,921						0						0
貸款發放和支付，淨額			(246,043)						(244,903)						(335,965)
購買銀行擁有的人壽保險			(22,000)						0						(8,778)
銀行擁有的壽險保單的死亡撫卹金收益			1,390						0						0
來自企業合併的淨現金			0						72,852						0
贖回(購買)FHLB、其他股權和受限股權			(2,258)						7,268						(3,360)
購置房舍和設備			(6,484)						(5,644)						(9,045)
出售房舍和設備以及喪失抵押品贖回權的資產所得收益			746						666						1,228
投資活動使用的淨現金			(409,760)						(168,680)						(368,736)
融資活動的現金流：
淨變化：
支票、貨幣市場和儲蓄賬户			623,967						702,452						459,162
存單			(90,092)						(42,510)						32,379
購買庫存股			(1,163)						(1,307)						(1,291)
股票發行收益，扣除發行成本			0						3,257						1,423
優先股發行收益，扣除發行成本			0						57,785						0
普通股支付的現金股利			(11,550)						(10,981)						(10,358)
優先股支付的現金股息			(4,302)						(1,147)						0
發行次級票據所得款項，扣除發行成本			83,484						0						0
長期借款收益			0						231,985						30,353
償還長期借款			(50,000)						(459,892)						(47,563)
融資活動提供的現金淨額			550,344						479,642						464,105
現金及現金等價物淨增(減)			199,504						339,720						147,411
現金和現金等價物，開始			532,694						192,974						45,563
現金和現金等價物，終止			$	732,198					$	532,694					$	192,974

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57

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目錄

合併現金流量表(續)

千美元

			截至十二月三十一日止的年度，
			2021						2020						2019
補充披露現金流信息：
期內支付的現金用於：
利息			$	20,030					$	32,957					$	39,282
所得税			11,788						9,524						8,006
補充非現金披露：
轉移至擁有的其他房地產			$	1,470					$	241					$	2,066
從為出售而持有的貸款轉移到為投資而持有的貸款			9,965						0						0
從為投資而持有的貸款轉移到為出售而持有的貸款			1,921						0						0
從庫存股授予限制性股票獎勵			1,374						934						1,086
從庫存股授予基於業績的限制性股票獎勵			262						217						21
限制性股票沒收			64						0						71
庫存股對股票的貢獻			81						0						0
取得使用權資產所產生的租賃負債			2,643						1,386						19,465

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58

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目錄

合併財務報表附註

1.  重要會計政策摘要

除非另有説明，表格中的美元金額以千為單位，每股金額除外。

業務和組織

CNB金融公司(以下簡稱“公司”)總部設在賓夕法尼亞州克利爾菲爾德，通過其全資子公司CNB銀行(簡稱“銀行”)提供全方位的銀行及相關服務。此外，銀行還提供財富和資產管理服務，包括信託和遺產管理、退休計劃和其他員工福利計劃，以及全方位的財富管理服務。本行為個人和企業客户提供服務，並在這些服務方面受到來自其他金融機構和中介機構的競爭。除本行外，本公司亦透過其全資附屬公司Holiday Financial Services Corporation(“Holiday”)經營消費貼現貸款及融資業務。該公司及其其他子公司受到聯邦和州監管機構的審查。該公司的市場區域主要集中在賓夕法尼亞州聯邦的中部和西北部地區、俄亥俄州的中部和東北部地區、紐約州西部和弗吉尼亞州的羅阿諾克。

財務報告的依據

財務報表合併後包括公司、銀行、CNB證券公司、Holiday、CNB風險管理公司和CNB保險公司的賬户。所有重要的公司間賬户和交易都已在合併財務報表中註銷。某些前期金額已重新分類，以符合本期列報。重新分類對上一年的淨收入或股東權益沒有影響。

風險和不確定性

新冠肺炎在全球範圍內的傳播給全球經濟帶來了重大不確定性。最近還沒有類似的事件對全球新冠肺炎大流行可能產生的影響提供指導，因此，新冠肺炎大流行的最終影響以及新冠肺炎大流行和相關政府應對措施對公司業務、運營結果和財務狀況的影響程度將取決於未來的事態發展，這些事態發展具有很高的不確定性，很難預測。

預算的使用

為了按照美國公認會計原則(“GAAP”)編制財務報表，管理層根據現有信息進行估計和假設。這些估計和假設會影響財務報表中報告的金額和所提供的披露，實際結果可能會有所不同。

該公司的業務有賴於其僱員和客户進行銀行和其他金融交易的意願和能力。如果全球遏制新冠肺炎疫情的反應需要進一步的限制性措施或不成功，該公司可能會對其業務、財務狀況、運營業績和現金流產生重大不利影響。由於新冠肺炎疫情對其運營的影響程度將取決於高度不確定的未來發展，因此該公司無法合理確定地評估對其業務、財務狀況或近期或長期財務或運營業績的影響。因此，該公司正在披露其知悉的潛在重大項目。

資產評估：目前，該公司預計新冠肺炎疫情不會影響其及時對資產負債表上的資產進行會計處理的能力；但是，由於新冠肺炎疫情的任何潛在影響，這種情況在未來可能會改變。

新冠肺炎疫情可能導致公司股價下跌或發生管理層認為是觸發事件的事件，在某些情況下，可能會導致我們執行商譽減值測試，從而導致在此期間計入減值費用。如果本公司斷定其商譽全部或部分受損，則該等減值金額的非現金費用將計入收益。

59

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目錄

信用：該公司正在與直接受新冠肺炎疫情影響的客户合作。該公司已根據監管機構的指導方針提供協助。由於目前與新冠肺炎疫情相關的經濟放緩，該公司正與借款人進行更頻繁的溝通，以更好地瞭解他們的情況和麪臨的挑戰，使其能夠在出現需求和問題時積極應對。

確定貸款信貸損失撥備的適當性是複雜的，需要管理層對本質上不確定的事項的影響做出判斷。考慮到當時的主要因素，對當時現有貸款組合的後續評估可能會導致未來這些時期的貸款信貸損失撥備發生重大變化。如果經濟情況惡化，該公司的信貸損失撥備可能會進一步增加，並會記錄額外的撥備開支。如果新冠肺炎疫情的影響持續下去，公司的資產質量指標在未來的測量期內可能會惡化。

運營細分市場

在公司監控各種產品和服務的收入流的同時，在公司範圍內管理運營並評估財務業績，並將運營部門彙總為一因為所有區段的操作結果都是相似的。因此，管理層認為所有的金融服務業務都是集合在一起的。一可報告的運營部門。

現金和現金等價物

在綜合現金流量表中，公司將現金和現金等價物定義為現金和銀行到期、在其他銀行的有息存款和出售的聯邦基金。報告的淨現金流為客户貸款和存款交易、在其他銀行的計息定期存款以及原始到期日為90天或更短的借款。

對現金的限制

綜合財務報表附註20“利率掉期”披露與本公司利率掉期有關而須維持的現金抵押品餘額。

債務證券

債務證券被歸類為持有到到期日，當管理層有積極的意圖和能力持有到到期日時，按攤銷成本列賬。債務證券被歸類為可供出售的債券，當它們可能在到期前出售時。可供出售的證券按公允價值列賬，未實現的持有損益在扣除税後的其他綜合收益中報告。

利息收入包括購買溢價或折扣的攤銷。證券的溢價和折扣按水平收益率法攤銷，不預期提前還款，但預期提前還款的抵押貸款支持證券除外。銷售損益在交易日記錄，並使用特定的識別方法確定。

本公司已作出政策選擇，將應計利息從債務證券的攤餘成本基礎中剔除，並在綜合資產負債表的應計利息、應收賬款和其他資產中分別報告應計利息。當任何本金或利息支付拖欠超過90天，或者如果利息或本金的全部收回變得不確定時，債務證券就處於非應計狀態。以非應計項目為抵押的應計利息與利息收入相抵。曾經有過不是與債務證券相關的應計利息與截至2021年12月31日的年度利息收入相反。

60

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目錄

信貸損失撥備(可供出售的債務證券)

對於處於未實現虧損狀態的可供出售債務證券，公司首先評估其是否打算出售，或者很可能需要在收回其攤銷成本基礎之前出售該證券。如果符合出售意向或要求的任何一項標準，證券的攤餘成本基礎將通過收入減記為公允價值。對於不符合上述標準的可供出售的債務證券，本公司評估公允價值下降是否是由於信用損失或其他因素造成的。在作出這項評估時，管理層會考慮公允價值低於攤銷成本的程度、評級機構對證券評級的任何變化，以及與證券具體相關的不利條件等因素。如果這項評估表明存在信用損失，則將預期從證券中收取的現金流量現值與證券的攤餘成本基礎進行比較。如果預計收取的現金流量現值低於攤餘成本基礎，則存在信用損失，並對信用損失計入信用損失準備，但以公允價值小於攤餘成本基礎的金額為限。任何未計入信貸損失準備的減值都在其他全面收益中確認。

信貸損失準備的變化被記錄為信貸損失費用撥備(或沖銷)。當管理層確認可供出售的證券無法收回或滿足有關出售意向或要求的任何一項標準時，損失將計入備抵。截至2021年12月31日和2020年12月31日，本公司確定可供出售債務證券的未實現虧損頭寸不是信用損失的結果，因此沒有記錄信用損失撥備。有關可供出售債務證券的更多信息，請參閲附註3，“債務證券”和附註6，“公允價值計量”。

可供出售債務證券的應計利息總額為#美元。2.2百萬美元和$2.2分別為2021年12月31日和2020年12月31日的100萬美元，並被排除在信貸損失估計之外。

股權證券

股權證券按公允價值列賬，公允價值變動在淨收入中報告。沒有可隨時釐定公允價值的權益證券按成本減去減值(如有)，加上或減去相同或類似投資的有序交易中可見的價格變動所導致的變動。

持有待售貸款

在二手市場發行及擬出售的貸款，以總成本或公允價值較低(由投資者的未償還承諾釐定)列賬。未實現淨虧損(如果有的話)被記錄為估值津貼並計入收益。

持有待售的抵押貸款通常在出售時保留償還權。出售抵押貸款的賬面價值減去分配給償還權的金額。出售抵押貸款的損益是根據出售的相關貸款的銷售價格和賬面價值之間的差額計算的。

貸款

管理層有意圖和能力在可預見的未來持有的貸款，或直到到期或償還的貸款，按攤銷成本報告。攤銷成本是未償還本金餘額，扣除購買溢價和折扣、遞延貸款費用和成本後的本金餘額。應計應收利息總額為#美元。13.3百萬美元和$15.4分別於2021年12月31日及2020年12月31日計入應計利息及其他資產，並計入綜合資產負債表的應計利息及其他資產，不計入信貸損失估計。利息收入應計在未付本金餘額上。貸款發放費用(扣除某些直接發放成本)採用水平收益率法遞延並在利息收入中確認，而不預期提前還款。

抵押貸款和商業貸款的利息收入在貸款發生時停止，並處於非權責發生狀態。90拖欠天數，除非貸款得到很好的擔保並在收款過程中。消費貸款繼續計息，直到不遲於其被記錄為沖銷為止。180逾期天數，除非貸款正在收款過程中。逾期狀態是基於貸款的合同條款。貸款，包括在問題債務重組中修改的貸款，如果本金或利息的收取被認為是可疑的，則被置於非應計項目中，或在較早的日期被記錄為沖銷。

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目錄

所有應計但未收到的非應計貸款利息將沖銷利息收入。此類貸款收到的利息按現金收付制或成本回收法記賬，直到有資格迴歸權責發生製為止。在成本回收法下，利息收入在貸款餘額降至零之前不會確認。在現金收付制下，利息收入在收到現金時入賬。對於所有投資組合部門，當合同到期的所有本金和利息金額都得到合理保證，當期和未來付款都得到合理保證時，貸款才會恢復到應計狀態。

購買的信用惡化(“PCD”)貸款

該公司購買了貸款，其中一些貸款自成立以來經歷了比微不足道的信用惡化更嚴重的情況。

PCD貸款按支付金額入賬。信貸損失撥備的確定方法與為投資而持有的其他貸款相同。集體確定的初始信貸損失撥備分配給個人貸款。貸款的購買價格和信貸損失撥備的總和成為其初始攤銷成本基礎。初始攤銷成本基礎和貸款面值之間的差額是非信貸折扣或溢價，在貸款有效期內攤銷為利息收入。信貸損失準備的後續變化通過撥備費用入賬。

問題債務重組(TDR)

當借款人遇到財政困難，而該公司已向具有類似信貸特徵的借款人提供不會獲得的優惠時，貸款會被歸類為TDR。在批准修改之前，將評估借款人償還貸款的能力，包括：當前收入水平和債務收入比、信用評分、付款歷史和對二級還款來源的評估(如果有)。該公司的政策是修改貸款，通常是通過降低還款額或通過降低利率在一段特定的時間內，通常是六至12個月。在修改期間，還可以批准只計利息的付款。原則上的寬恕通常不是修改的選項。TDR的信貸損失撥備的計量方法與所有其他為投資而持有的貸款相同，不同之處在於原始利率用於貼現預期現金流，而不是重組中指定的利率。當在報告日期合理預期將與借款人簽訂TDR時，TDR的估計壽命反映了延期或續簽。此外，本公司亦修訂一些不屬TDR的貸款，因為有關修訂是由於債務的實際利率下調，以反映市場利率下降所致。

該公司實施了各種消費者和商業貸款修改計劃，以減輕借款人受新冠肺炎經濟影響的影響。根據CARE法案，向與新冠肺炎大流行相關的財務困難的借款人提供的貸款，如果在2020年3月1日之後獲得短期修改，並且截至2019年12月31日逾期不超過30天，則不受TDR分類的限制。此外，對於為應對新冠肺炎疫情而修改的不符合上述拖欠標準的貸款(例如，截至2019年12月31日逾期30天以上)，本公司將適用銀行監管機構發佈的機構間聲明中包含的指導意見。本指南規定，針對新冠肺炎疫情進行的貸款修改，包括向截至貸款修改計劃實施日期逾期不到30天的借款人發放的最長為6個月的貸款延期，不受TDR分類的限制。對於包括延期付款且不是TDR的貸款修改，借款人的逾期和非應計狀態在延期期間不會受到影響。利息收入將在貸款的合同期內繼續確認。

信用風險集中

該公司的大部分業務活動是與賓夕法尼亞州聯邦以及俄亥俄州、紐約州和弗吉尼亞州的客户進行的。因此，該公司的信用風險敞口受到賓夕法尼亞州、俄亥俄州、紐約州和弗吉尼亞州經濟變化的重大影響。

信貸損失撥備--貸款

貸款信貸損失準備金代表管理層對我們現有貸款組合的估計壽命內預期信貸損失的估計。信貸損失準備是一個估值賬户，從貸款的攤銷成本基礎上扣除，以顯示預計從貸款中收取的淨金額。

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目錄

通過收益記錄的信貸損失費用是將貸款信貸損失撥備維持在貸款組合中固有的預期信貸損失金額所必需的金額。當管理層確認貸款餘額無法收回時，貸款被記錄為對津貼的沖銷。預期收回的金額不超過之前已註銷和預計將被註銷的金額的總和。管理層使用來自內部和外部來源的與過去事件、當前狀況、合理和可支持的預測以及其他重要的定性和定量因素有關的相關可用信息來估計津貼餘額。歷史信用損失經驗為估計預期信用損失提供了依據。對歷史虧損信息的調整是根據當前貸款特定風險特徵的差異進行的，例如承銷標準的差異、環境條件的變化、拖欠水平、新市場內分部增長率和持續時間的變化，或其他相關因素。有關貸款信貸損失撥備的更多信息，請參見附註4，“貸款”，瞭解更多細節。

當存在類似的風險特徵時，信貸損失撥備是以集體(集合)為基礎來衡量的。該公司根據聯邦看漲報告代碼劃分了其投資組合部分，該代碼根據支持貸款的主要抵押品對貸款進行分類。以下是該公司的細分投資組合：

1-4個家庭建設：世行發起建設貸款，為1-4棟家庭住宅提供資金。建築貸款不僅包括建造新建築，還包括對現有建築進行增建或改建，以及拆除現有建築為新建築讓路。建築貸款一般由房地產擔保。主要的風險特徵是關於施工是否按照規格和進度完成的不確定性。可能影響建設完成的因素可能是特定於客户的，也可能與總體經濟狀況的變化有關。

其他建設貸款及所有土地開發和其他土地貸款：世行發放建築貸款，為土地開發提供資金，為建造新建築或工業、商業或多户建築的現場建設提供資金。建築貸款不僅包括建造新建築，還包括對現有建築進行增建或改建，以及拆除現有建築為新建築讓路。建築貸款一般由房地產擔保。主要的風險特徵是關於施工是否按照規格和進度完成的不確定性。可能影響竣工的因素可能是特定客户的，例如物業管理的質量和深度，或與一般經濟狀況的變化有關。

農田(包括農場、住宅和其他改善設施)：銀行發起以農田和改善農田為擔保的貸款，並以抵押擔保。農田包括所有已知可用於農業用途的土地，如農作物和畜牧業生產。農田也包括牧場或牧場，不論是否可耕種，也不論是否有林木。其主要風險特徵是生產、市場、金融、環境和人力資源等方面的不確定性。

房屋淨值信用額度：與房屋淨值信貸額度相關的主要風險特徵通常涉及借款人的變化，包括失業或其他收入損失；意想不到的重大費用，如重大醫療費用、災難性事件、離婚和死亡。房屋淨值信貸額度通常源於浮動利率或浮動利率，這可能會使借款人在利率上升的環境下面臨更高的還款額。房地產價值可能會下降，導致標的財產的價值跌破貸款金額，給銀行帶來額外的潛在損失敞口。

以第一留置權為抵押的住宅抵押貸款：該銀行主要在賓夕法尼亞州中部和西北部、俄亥俄州中部和東北部、紐約西部和弗吉尼亞州羅阿諾克市場發放一到四筆家庭住宅抵押貸款。這些貸款是以主要住所或投資物業的第一留置權作為擔保的。與住房抵押貸款相關的主要風險特徵通常涉及借款人的重大變化，包括失業或其他收入損失；意外的重大支出，如重大醫療費用、災難性事件、離婚或死亡。利率可調的住宅抵押貸款可能會讓借款人在利率上升的環境下面臨更高的還款額。房地產價值可能會下降，導致標的財產的價值跌破貸款金額，給銀行帶來額外的潛在損失敞口。

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目錄

由初級留置權擔保的住宅抵押貸款：該銀行主要在賓夕法尼亞州中部和西北部、俄亥俄州中部和東北部、紐約西部和弗吉尼亞州羅阿諾克市場，以初級留置權擔保的一到四個家庭房產為抵押貸款。由初級留置權擔保的貸款主要是以攤銷房屋淨值貸款的形式提供的。這些貸款從屬於第一抵押貸款，第一抵押貸款可能來自另一家貸款機構。與初級留置權擔保的貸款相關的主要風險特徵通常涉及借款人的重大變化，包括失業或其他收入損失、意外的重大支出，如重大醫療費用、災難性事件、離婚或死亡。房地產價值可能會下降，導致房地產價值跌破貸款金額，給銀行帶來額外的潛在損失敞口。

多户(5户或以上)住宅物業：本銀行主要在賓夕法尼亞州中部和西北部、俄亥俄州中部和東北部、紐約西部和弗吉尼亞州羅阿諾克市場為多户房產提供抵押貸款。多户貸款預計將從基礎物業的現金流中償還，因此租金總額必須足以支付所有運營費用、物業管理和維護、税收和償債。空置率、利率或一般經濟狀況的其他變化的增加可能會對借款人及其償還貸款的能力產生影響。

業主自住的非農非住宅物業：該銀行主要向賓夕法尼亞州中部和西北部、俄亥俄州中部和東北部、紐約西部和弗吉尼亞州羅阿諾克市場的運營公司發放抵押貸款。業主自住的房地產主要包括零售建築、醫療建築和工業/倉庫空間。業主自住貸款通常首先由借款人的商業運作產生的現金流償還。主要風險特徵特定於基礎業務及其產生可持續盈利和正現金流的能力。可能影響借款人償還貸款能力的因素包括對企業產品或服務的需求、管理的質量和深度、競爭程度、監管變化和總體經濟狀況。

非業主自住、非農業非住宅物業：本銀行為商業房地產提供抵押貸款，主要作為投資物業在賓夕法尼亞州中部和西北部、俄亥俄州中部和東北部、紐約西部和弗吉尼亞州羅阿諾克市場進行管理。商業地產主要包括零售建築/購物中心、酒店、辦公/醫療建築和工業/倉庫空間。空置率、利率或一般經濟狀況的其他變化的增加可能會對借款人及其償還貸款的能力產生影響。商業房地產貸款通常被認為具有較高的信用風險，因為它們可能取決於佔用該物業的較少數租户的持續成功和經營可行性，這些租户可能對經濟狀況有較大程度的敞口。

農業生產和其他向農民提供的貸款：本銀行向農場所有人和經營者(包括承租人)或非農民發放有擔保或無擔保的貸款，用於資助農業生產，包括種植和儲存作物，種植者營銷或運輸農產品，飼養、育肥或營銷牲畜，以及購買農業機械、設備和工具。其主要風險特徵是生產、市場、金融、環境和人力資源等方面的不確定性。

工商業：銀行為商業目的向運營公司提供信用額度和定期貸款。這些貸款通常由應收賬款、庫存、業務車輛和設備等商業資產擔保，如果是私人持有的，還包括公司股票。商業和工業貸款通常首先由借款人的商業運作產生的現金流償還。主要風險特徵特定於基礎業務及其產生可持續盈利和正現金流的能力。可能影響借款人償還貸款能力的因素包括對企業產品或服務的需求、管理的質量和深度、競爭程度、監管變化和總體經濟狀況。銀行取消抵押品贖回權並從獲得這些貸款的企業資產中實現足夠價值的能力往往是不確定的。為了緩解商業和工業貸款的風險特徵，商業房地產可能被納入抵押品的次要來源。世行往往會要求借款人更頻繁地提出報告要求，以便更好地監測其業務表現。

信用卡：本銀行為個人和企業提供信用卡，用於家庭、家庭、其他個人和企業支出。信用卡通常是浮動利率貸款，包括無擔保額度和擔保額度。信用卡貸款通常沒有規定的到期日，可以無條件取消。信用卡的主要風險特徵通常涉及借款人的重大變化，包括失業或其他收入損失、意外的重大支出，如重大醫療費用、災難性事件、離婚或死亡。

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目錄

其他循環信貸計劃：銀行向個人提供家庭、家庭和其他個人支出的信貸額度。消費貸款通常比住宅貸款的利率更高，期限更短，但由於擔保貸款的抵押品的類型，或者在某些情況下沒有抵押品，消費貸款往往具有更高的信用風險。與其他循環貸款相關的主要風險特徵通常涉及借款人的重大變化，包括失業或其他收入損失、意外的重大支出，如重大醫療費用、災難性事件、離婚或死亡。

汽車：世行發起消費貸款，用於購買新的和二手乘用車以及其他車輛，如小型貨車、麪包車、運動型多功能車(SUV)、皮卡和類似的輕型卡車供個人使用。與汽車貸款相關的主要風險特徵通常涉及借款人的重大變化，包括失業或其他收入損失，意外的重大支出，如重大醫療費用、災難性事件、離婚或死亡。

其他消費者：世行向個人發放貸款，用於家庭、家庭和其他個人支出。這也代表了所有其他不能歸類於前面提到的任何消費貸款部門的貸款。消費貸款通常比住宅貸款的利率更高，期限更短，但由於擔保貸款的抵押品的類型，或者在某些情況下沒有抵押品，消費貸款往往具有更高的信用風險。與其他消費貸款相關的主要風險特徵通常涉及借款人的重大變化，包括失業或其他收入損失，意外的重大支出，如重大醫療費用、災難性事件、離婚或死亡。

各州和政區的義務(證券和租賃除外)：世行發起直接向市政當局發放的各種類型的貸款。這些貸款通過一般現金流或特定的收入來源(如水費和下水道費用)償還。與市政貸款相關的主要風險特徵是市政府管理現金流、平衡財政預算、固定資產和基礎設施要求的能力。其他風險包括人口結構的變化，以及社會和政治條件的變化。

其他貸款：世行還發起其他貸款，如向非營利性組織提供貸款，包括教堂、醫院、教育和慈善機構、俱樂部和類似協會。與這些類型的貸款相關的主要風險特徵是還款風險、人口風險、社會風險、政治風險和聲譽風險。

透支：銀行將透支的客户存款餘額報告為貸款。

管理層用來估計預期信貸損失的方法包括貼現現金流(“DCF”)模型和加權平均剩餘到期日(“WORM”)模型，前者對工具層面的合同現金流進行貼現，經預付款和削減調整後併入虧損預期，後者利用歷史虧損信息考慮集合層面的預期虧損。

在這兩種模式下，管理層使用來自內部和外部來源的與過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測有關的相關可用信息來估計貸款的信貸損失撥備。在合理和可支持的預測期結束後，損失率將在一段時間內恢復到平均損失率。八25美分。

過往的信貸損失經驗，包括在本公司的虧損歷史並未導致對本公司綜合財務報表的使用者有意義的估計時，審查具代表性同業機構的損失經驗，為估計預期信貸損失提供基礎。對歷史虧損信息的調整是根據當前貸款特定風險特徵的差異進行的，例如承銷標準的差異、環境條件的變化、拖欠水平、新市場內分部增長率和持續時間的變化，或其他相關因素。

貼現現金流模型使用當前和預測的宏觀經濟指標的輸入來預測未來的損失率。該公司目前使用的宏觀經濟指標是聯邦失業率和標準普爾/CASE-SHILLER美國國家住房價格指數，用於選定的集體住宅相關池。在建立用於DCF模型的CECL方法時，建立了該指標與歷史損失水平之間的相關性，從而能夠預測與未來聯邦失業率和S&P/CASE-SHILLER美國全國住房價格指數相關的未來損失率。

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目錄

利用貼現現金流方法的投資組合細分包括88.4%和90.8分別為截至2021年12月31日和2020年12月31日的貸款攤銷成本的%，包括：

•農田

•房屋淨值信用額度

•以第一留置權為抵押的住宅抵押貸款

•由初級留置權擔保的住宅抵押貸款

•多户(5户或以上)住宅物業

•業主自住的非農非住宅物業

•非業主自住、非農業非住宅物業

•農業生產和其他向農民提供的貸款

•工商業

•汽車

•各州和政區的義務(證券和租賃除外)

•其他貸款

WORM模型使用公司和同行機構的綜合歷史損失率(如有必要)，這些損失率是從Call報告文件中收集的。使用歷史損失率的選定期間取決於管理層對當前狀況的評估和對未來虧損狀況的預期。

利用WORM方法的投資組合細分包括11.6%和9.2分別為截至2021年12月31日和2020年12月31日的貸款攤銷成本的%，包括：

•1-4個家庭建設

•其他建設貸款及所有土地開發和其他土地貸款

•信用卡

•其他循環信貸計劃

•其他消費者

不具有共同風險特徵的貸款是以個人為基礎進行評估的。單獨評估的貸款也不包括在集體評估中，通常代表抵押品依賴貸款，但也可能包括其他不良貸款或TDR。本公司運用實際權宜之計，將個別經評估的貸款作為抵押品依賴及/或當預期主要透過經營或出售抵押品而提供償還時，予以計量。預期信貸損失以報告日的公允價值為基礎，並根據銷售成本進行適當調整。對於抵押品依賴型貸款，信用損失以貸款的攤銷成本基礎與相關抵押品的公允價值之間的差額計量。如果貸款的償還或滿足取決於抵押品的出售(而不僅僅是操作)，抵押品的公允價值將根據出售的估計成本進行調整。

表外信貸損失撥備(“OBS”)信貸風險

管理層估計，在公司通過合同義務發放信貸而面臨信用風險的合同期內，預期的信用損失，除非該義務可由公司無條件取消。這一估計包括對資金髮生的可能性的考慮，以及對預計在其估計壽命內獲得資金的承諾的預期信貸損失的估計。管理層通過計算合同期內本行不可無條件取消的風險敞口的承諾額使用率，並將貸款信貸損失撥備方法中使用的損失因數應用於使用量計算結果，以估計每個貸款部門與無資金承諾相關的信貸損失的負債，從而估計預期損失金額。2021年12月31日或2020年12月31日，對OBS信用敞口的信貸損失的估計並不重要。

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目錄

抵押服務權

當出售按揭貸款並保留服務時，服務權最初按公允價值入賬，損益表影響計入按揭銀行收入。公允價值基於可比抵押貸款服務合同的市場價格(如果可用)，或者基於計算估計未來淨服務收入現值的估值模型。估值模型納入了市場參與者在估計未來淨服務收入時將使用的假設，如服務成本、貼現率、託管收益率、通貨膨脹率、輔助收入、提前還款速度以及違約率和損失。本公司將估值模型輸入和結果與已公佈的行業數據進行比較，以驗證模型結果和假設。所有類別的維修資產隨後均採用攤銷法計量，該方法要求維護權按照相關貸款的估計未來淨維修收入的比例和期間攤銷為非利息收入。

維修權根據維修權相對於賬面價值的公允價值評估減值。減值是通過根據主要風險特徵(如利率、貸款類型和投資者類型)將權利分層成組來確定的。在公允價值小於賬面價值的範圍內，通過對單個分組的估值撥備確認減值。如果公司後來確定某一特定組別的全部或部分減值不再存在，則減少撥備可能會被記錄為收入的增加。估值免税額的變動在損益表中與抵押銀行收入一起報告。由於估計和實際提前還款速度以及違約率和損失的變化，維修權的公允價值受到重大波動的影響。

服務費收入在損益表上報告為抵押貸款銀行收入，計入為貸款所賺取的服務費。這些費用是基於未償還本金的合同百分比或每筆貸款的固定金額，並在賺取收入時記錄為收入。抵押貸款償還權的攤銷是從還貸手續費收入中扣除的。與還貸相關的滯納金和輔助費並不重要。

喪失抵押品贖回權的資產

喪失抵押品贖回權的資產最初以公允價值減去收購時的出售成本進行記錄，從而建立了一個新的成本基礎。抵押消費抵押貸款的住宅房地產的實物佔有發生在止贖完成後獲得合法所有權時，或者借款人通過完成代替止贖的契據或通過類似的法律協議轉讓財產的全部權益以償還貸款時發生的。這些資產隨後以較低的成本或公允價值減去出售的估計成本入賬。如果公允價值在喪失抵押品贖回權後下降，則通過費用記錄估值津貼。收購後的運營成本已計入費用。

房舍和設備

土地是按成本價運輸的。房舍和設備按成本減去累計折舊列報。房舍和設備的折舊主要採用直線法計算。一般來説，有用的壽命範圍從3至39傢俱、固定裝置和設備的壽命從3至10建築和建築改進的年限和壽命從15至39好幾年了。租賃改進攤銷採用直線法計算租賃改進的使用年限或租賃期限(以較短者為準)。維護、維修和小規模續訂在發生時計入費用。

租契

該公司為分支機構和某些設備租賃房地產。本公司決定一項安排在開始時是否為租約，以及該租約是營運租約還是融資租約。

經營租賃使用權資產代表公司在租賃期內使用標的資產的權利，經營租賃負債代表公司支付租賃產生的租賃款項的義務。使用權資產攤銷期限一般以租賃資產的預期剩餘期限或剩餘使用年限中較短者為準。租賃負債隨着定期支付租賃款項而減少。當事件或環境變化表明使用權資產的賬面價值可能無法收回時，本公司對使用權資產進行減值評估。

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目錄

使用權資產和租賃負債的計算金額受租賃期限的長短和用於計算最低剩餘租賃付款現值的貼現率的影響。該公司的租賃協議通常包括一或有更多選項可由本公司酌情續期。如果在租賃開始時，公司認為行使續期選擇權是合理確定的，公司就會在計算使用權資產和租賃負債時計入延長的期限。一般而言，該公司實際上不能決定租約內含的利率，因此該公司的遞增借款利率被用作租約的貼現率。本公司在租賃開始時根據租賃期限使用匹茲堡聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)的預付利率，該利率一直被視為本公司的增量借款利率。該公司的租賃協議不包含任何重大剩餘價值擔保或重大限制性契諾。

租賃費用、可變租賃費用和短期租賃費用計入公司綜合損益表中的佔用費用。對於與設施相關的租賃，該公司選擇按租賃類別不將租賃和非租賃部分分開。租賃費用在租賃期內以直線方式確認。可變租賃費用主要指公共區域維護、房地產税和公用事業等付款，並在發生這些付款的期間確認為費用。短期租賃費用涉及初始期限為12個月或以下的租賃。該公司已選擇不記錄短期租賃的使用權資產或租賃負債。

聯邦住房貸款銀行股票

作為匹茲堡FHLB的成員，該公司必須購買和持有FHLB的股票，以滿足會員和借款要求。這種股票受到限制，因為它只能出售給FHLB或另一家成員機構，所有FHLB股票的銷售必須是面值。由於這些限制，FHLB股票與其他投資證券不同，因為FHLB股票沒有交易市場，轉讓價格由FHLB會員規則而不是市場參與者決定。

FHLB股票作為長期投資持有，以成本為基礎進行估值，並根據面值的最終可恢復性進行減值分析。該公司每季度評估減值一次。是否存在減值的決定是一個判斷問題，反映了我們對FHLB長期表現的看法，其中包括以下因素：

•經營業績；

•與股本金額相關的淨資產公允價值下降的嚴重程度和持續時間；

•對法律、法規要求支付款項的承諾，以及與其經營業績相關的支付水平；

•法例和規管上的改變對聯邦衞生及公眾服務局的影響，以及相應地對聯邦衞生及公眾服務局成員的影響；及

•其流動性和資金狀況。

現金紅利和股票紅利都作為收入報告。

銀行擁有的人壽保險

該公司已為某些主要僱員購買人壽保險。銀行擁有的人壽保險按資產負債表日保險合同可變現的金額記錄，即扣除其他費用或結算時可能到期的其他金額調整後的現金退還價值。

商譽和其他無形資產

2009年1月1日之前的企業合併產生的商譽是指收購價格超過被收購企業淨資產公允價值的部分。2009年1月1日以後的企業合併產生的商譽通常被確定為轉讓的對價的公允價值加上被收購方任何非控股權益的公允價值，超過截至收購日收購的淨資產和承擔的負債的公允價值。在收購業務合併中取得並被確定具有無限期使用年限的商譽和無形資產不會攤銷，但如果存在表明商譽減值測試應該進行的事件和情況，則至少每年或更頻繁地進行減值測試。本公司並無使用年限不定的無形資產。

該公司已選擇12月31日作為進行年度減值測試的日期。具有確定使用年限的無形資產在其估計使用年限內攤銷至其估計剩餘價值。商譽是公司資產負債表上唯一具有無限期壽命的無形資產。

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目錄

其他無形資產包括2013年收購FC Banc Corp.、2016年收購Lake National Bank和2020年收購阿克倫銀行(Bank Of Akron)產生的核心存款無形資產。這些收購所得的核心存款無形資產在其估計使用年限內採用加速方法攤銷，估計使用年限範圍為四年了至十年，分別為。

貸款承諾及相關金融工具

金融工具包括為滿足客户融資需求而發行的表外信貸工具，如貸款承諾和商業信用證。這些項目的面值代表在考慮客户抵押品或償還能力之前的損失敞口。這類金融工具在獲得資金時會被記錄下來。

衍生品

衍生金融工具按公允價值確認為資產或負債。該公司訂有利率掉期協議，作為其資產負債管理的一部分，以協助管理利率風險。該公司不會將衍生工具用於交易目的。

在衍生合約開始時，本公司根據本公司的意圖及對可能的對衝效力的信念，將衍生工具指定為三種類型中的一種。這三種類型是(1)已確認資產或負債或未確認公司承諾的公允價值對衝(“公允價值對衝”)，(2)與已確認資產或負債相關的預測交易或將收到或支付的現金流量變動的對衝(“現金流量對衝”)，或(3)沒有對衝名稱的工具(“獨立衍生品”)。就公允價值對衝而言，衍生工具的收益或虧損，以及可歸因於對衝風險的對衝項目的抵銷虧損或收益，在當期收益中確認為公允價值變動。對於現金流對衝，衍生工具的收益或虧損在其他全面收益中報告，並重新分類為對衝交易影響收益的同一時期的收益。不符合對衝會計條件的衍生品的公允價值變動目前在收益中報告為非利息收入。

符合對衝會計條件的衍生品的現金淨結算額根據被套期保值的項目記錄在利息收入或利息支出中。不符合對衝會計條件的衍生品的淨現金結算在非利息收入中報告。套期保值的現金流量在現金流量表中的分類與被套期保值項目的現金流量相同。

在套期保值關係開始時，該公司正式記錄衍生工具和套期保值項目之間的關係，以及風險管理目標和進行套期保值交易的策略。這些文件包括將公允價值或現金流量套期保值與資產負債表上的特定資產和負債聯繫起來，或與特定的公司承諾或預測交易聯繫起來。本公司亦於對衝開始時及持續進行正式評估，以確定所使用的衍生工具在抵銷對衝項目的公允價值或現金流量變動方面是否高度有效。當本公司確定衍生工具在抵銷對衝項目的公允價值或現金流量變動方面不再有效、衍生工具已結算或終止、不再有可能進行對衝預測交易、對衝的公司承諾不再堅定或不再將衍生工具視為對衝時，本公司即停止進行對衝會計工作，或將衍生工具視為對衝項目的公允價值或現金流量的變動不再有效、衍生工具已結清或終止、對衝預測交易不再可能發生、對衝的公司承諾不再穩固、或將衍生工具視為對衝不再合適或不擬將其視為對衝。

當套期保值會計終止時，衍生工具的公允價值隨後的變化被記錄為非利息收入。當公允價值對衝終止時，被對衝的資產或負債不再根據公允價值的變化進行調整，現有的基數調整將在資產或負債的剩餘壽命內攤銷或增值。當現金流對衝終止，但預計對衝現金流或預測交易仍將發生時，其他全面收益中累積的收益或虧損將攤銷至對衝交易將影響收益的同一期間的收益。

如果交易對手未能根據該公司處於淨收款地位的合同付款，該公司將蒙受損失。該公司預期，交易對手將能夠完全履行協議規定的義務。該公司作為一方的所有合同按月或按季結算。此外，本公司根據交易對手的信用狀況，為每一交易對手獲得高於其套期保值公允價值某些門檻的抵押品，並與與其有業務往來的交易商簽訂淨額結算協議。

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目錄

庫存股

購買該公司普通股按成本入賬。股票的購買是在公開市場上根據市場價格進行的。在隨後的補發之日，庫存股賬户按照先進先出的原則減去該股票的成本。

基於股票的薪酬

發放給員工的限制性股票獎勵的補償成本是根據這些獎勵在授予之日的公允價值確認的。補償成本在要求的服務期內確認，通常定義為授權期。對於分級歸屬的獎勵，補償成本在整個獎勵的必要服務期內以直線方式確認。該公司的會計政策是在沒收發生時予以確認。

所得税

所得税費用是指本年度應繳或可退還的所得税以及遞延所得税資產和負債變動的總和。遞延税項資產和負債是指資產和負債的賬面金額和計税基礎之間的暫時性差異的預期未來税額，使用制定的税率計算。如果需要，估值津貼可以將遞延税項資產減少到預期變現的金額。

只有當税務審查“更有可能”在税務審查中持續的情況下，税務地位才被認為是一種利益，而且税務審查被推定為正在進行。確認的金額是經審核實現的可能性大於50%的最大税收優惠金額。對於不符合“可能性很大”測試的税收頭寸，不會記錄任何税收優惠。

本公司確認所得税支出中與所得税相關的利息和/或罰款。

退休計劃

退休後債務費用是扣除服務和利息成本、計劃資產回報率和未立即確認的損益攤銷後的淨額。該公司與其401(K)計劃相關的費用是根據計劃文件的規定確定的，包括匹配部分和利潤分享部分。遞延薪酬和補充退休計劃費用在服務年限內分配福利。

普通股每股收益

普通股每股基本收益的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收入除以適用期間已發行普通股的加權平均數量，不包括已發行的參與證券。稀釋每股普通股收益是根據基本計算確定的普通股加權平均數加上根據某些股票補償計劃可發行的潛在普通股的稀釋效應來計算的。包含不可沒收股息或股息等價物權利(不論已支付或未支付)的未歸屬股份支付獎勵為參與證券，並根據兩級法計入每股收益。該公司已確定其未完成的、非既得的、以時間為基礎的限制性股票獎勵是參與證券。

綜合收益

本公司將全面收益列報為綜合收益表和全面收益表的一部分。其他全面損益包括可供出售證券組合的未實現持有損益、與本公司退休後福利計劃相關的未確認精算收益和過渡義務的變化，以及本公司利率掉期的公允價值(扣除税項)的變化。

或有損失

或有損失，包括在正常業務過程中產生的索賠和法律訴訟，當損失的可能性很可能並且損失的金額或範圍可以合理估計時，被記錄為負債。管理層不相信現在有這樣的事情會對財務報表產生實質性影響。

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目錄

金融工具的公允價值

金融工具的公允價值是根據相關市場信息和其他假設估計的，在另一份附註中披露得更充分。公允價值估計涉及有關利率、信用風險、提前還款和其他因素的不確定性和重大判斷事項，特別是在特定項目缺乏廣闊市場的情況下。假設或市場狀況的變化可能會對估計產生重大影響。

重新分類

以前各期財務報表及其附註中出現的某些數額已重新分類，以符合目前的列報方式。如先前報告的那樣，重新分類對淨收入或股東權益沒有影響。

新會計準則的採納

2020年1月1日，公司採用ASU 2016-13金融工具-信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量它用一種被稱為CECL方法的預期損失方法取代了已發生損失方法。CECL方法下的預期信貸損失計量適用於按攤銷成本計量的金融資產，包括應收貸款和持有至到期的債務證券。它還適用於未計入保險(貸款承諾)的表外信貸敞口。備用信用證、財務擔保和其他類似工具)和出租人根據關於租賃的第842條確認的租賃淨投資。此外，ASC 326對可供出售債務證券的會計進行了修改。其中一個變化是，要求信貸損失作為一種津貼，而不是對可供出售債務證券管理層不打算出售或認為更有可能被要求出售的可供出售債務證券進行減記。

本公司對所有以攤銷成本及OBS信貸風險計量的金融資產採用ASC 326，採用經修訂的追溯法。2020年1月1日以後報告期的業績根據美國會計準則第326條列報，而上期金額則繼續按照以前適用的GAAP報告。隨着CECL的採用，本公司修訂了其細分，以與根據CECL確定貸款ACL時所應用的方法保持一致，該方法基於聯邦通知報告代碼，該代碼根據支持貸款的主要抵押品對貸款進行分類。採用CECL之前的細分是基於產品類型或用途的。

通過後，該公司的信貸損失撥備總額增加了#美元。5.0百萬美元，或25.5%。信貸損失準備金總額增加了#美元。3.4扣除遞延税金後，留存收益減少100萬美元。信貸損失撥備總額在採用後的總體變化主要是由於轉向貸款準備金估計的壽命，以及CECL要求的方法變化。

本公司採用ASC 326，對先前被分類為已購入信貸減損(“PCI”)並根據ASC 310-30核算的信用惡化購買的金融資產採用預期過渡方法。根據該標準，管理層沒有重新評估PCI資產在通過之日是否符合PCD資產的標準。2020年1月1日，PCD資產的攤餘成本基準進行了調整，以反映增加的#美元670信貸損失撥備的上千。剩餘的非信貸貼現(基於調整後的攤餘成本基礎)將按2020年1月1日起的實際利率計入利息收入。

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目錄

下表説明瞭ASC 326的影響。

			2020年1月1日
			CECL入學前培訓						重新分類為CECL 投資組合細分						CECL前考試 收養 投資組合細分						後CECL時代 收養 投資組合細分						對.的影響 CECL 收養
資產：
貸款：
商業、工業和農業			$	1,046,665					$	(1,046,665)					$	0					$	0					$	0
農田			0						27,199						27,199						27,199						0
業主自住的非農非住宅物業			0						333,117						333,117						333,117						0
農業生產和其他向農民提供的貸款			0						3,407						3,407						3,407						0
工商業			0						474,614						474,614						474,614						0
各州和政區的義務(證券和租賃除外)			0						139,052						139,052						139,052						0
其他貸款			0						5,740						5,740						5,740						0
商業抵押貸款			814,002						(814,002)						0						0						0
其他建設貸款及所有土地開發和其他土地貸款			0						277,412						277,412						277,412						0
多户(5户或以上)住宅物業			0						124,390						124,390						124,390						0
非業主自住、非農業非住宅物業			0						467,852						467,852						468,522						670
住宅房地產			814,030						(814,030)						0						0						0
1-4個家庭建設			0						22,427						22,427						22,427						0
房屋淨值信用額度			0						95,089						95,089						95,089						0
以第一留置權為抵押的住宅抵押貸款			0						646,199						646,199						646,199						0
由初級留置權擔保的住宅抵押貸款			0						57,965						57,965						57,965						0
消費者，扣除不勞而獲的折扣後的淨額			119,623						(119,623)						0						0						0
其他循環信貸計劃			0						52,353						52,353						52,353						0
汽車			0						27,807						27,807						27,807						0
其他消費者			0						39,697						39,697						39,697						0
信用卡			7,569						0						7,569						7,569						0
透支			2,146						0						2,146						2,146						0
貸款總額			$	2,804,035					$	0					$	2,804,035					$	2,804,705					$	670

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目錄

			2020年1月1日
			CECL入學前培訓						重新分類為CECL 投資組合細分						CECL前考試 收養 投資組合細分						後CECL時代 收養 投資組合細分						對.的影響 CECL 收養
資產：
貸款信貸損失撥備：
商業、工業和農業			$	8,287					$	(8,287)					$	0					$	0					$	0
農田			0						190						190						251						61
業主自住的非農非住宅物業			0						2,390						2,390						1,636						(754)
農業生產和其他向農民提供的貸款			0						25						25						30						5
工商業			0						4,105						4,105						3,474						(631)
各州和政區的義務(證券和租賃除外)			0						1,022						1,022						791						(231)
其他貸款			0						41						41						49						8
商業抵押貸款			6,952						(6,952)						0						0						0
其他建設貸款及所有土地開發和其他土地貸款			0						2,327						2,327						3,107						780
多户(5户或以上)住宅物業			0						1,087						1,087						1,399						312
非業主自住、非農業非住宅物業			0						3,980						3,980						6,527						2,547
住宅房地產			1,499						(1,499)						0						0						0
1-4個家庭建設			0						56						56						21						(35)
房屋淨值信用額度			0						180						180						601						421
以第一留置權為抵押的住宅抵押貸款			0						1,220						1,220						2,320						1,100
由初級留置權擔保的住宅抵押貸款			0						114						114						249						135
消費者			2,411						(2,411)						0						0						0
其他循環信貸計劃			0						296						296						674						378
汽車			0						156						156						60						(96)
其他消費者			0						1,960						1,960						2,981						1,021
信用卡			84						0						84						26						(58)
透支			240						0						240						240						0
貸款信貸損失準備總額			$	19,473					$	0					$	19,473					$	24,436					$	4,963
留存收益：
貸款信貸損失撥備總額增加																											$	4,963
資產負債表重新分類																											(670)
税前總影響																											4,293
税收效應																											(902)
留存收益減少																											$	3,391

2018年8月，FASB發佈了ASU 2018-14年度的“披露框架-對固定福利計劃的披露要求的變化”。ASU 2018-14修訂了ASC 715-20，“薪酬-退休福利-定義福利計劃-一般”(Compensation-Retiment Benefits-Defined Benefits Plan-General)。修訂後的指導意見修改了對贊助固定福利養老金或其他退休後計劃的僱主的披露要求，刪除和增加了這些計劃的某些披露。被剔除的披露包括(A)預計將在下一會計年度在定期福利淨成本中確認的累積其他全面收入中的金額，以及(B)假定醫療成本趨勢率每變化一個百分點對定期福利淨成本和退休後醫療福利的福利義務的影響。其他披露包括對影響該期間福利義務的重大損益的描述。ASU 2018-14於2021年1月1日對公司生效，對公司財務報表披露沒有實質性影響。

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目錄

2019年12月，FASB發佈了ASU 2019-12年度的“所得税(主題740)：簡化所得税的會計處理”。這些修正案刪除了GAAP主題740中一般原則的具體例外。它消除了組織分析下列情況是否適用於特定期間的需要：期間內税額分配的增量法例外；外國投資所有權發生變化時的基差會計例外；以及年初至今虧損超過預期虧損的中期所得税會計例外。它還改進了財務報表編制者對所得税相關指導的應用，並簡化了以下方面的公認會計原則：部分基於收入的特許經營税；與政府進行的導致商譽税基提高的交易；不納税的法人實體的單獨財務報表；以及在過渡期內頒佈税法變化。該指導意見適用於公共企業實體的會計年度和這些會計年度內的過渡期，從2020年12月15日之後開始。允許提前領養。ASU 2019-12於2021年1月1日對公司生效，對公司財務報表沒有實質性影響。

2020年1月，FASB發佈了ASU 2020-01-投資-股權證券(主題321)，投資-股權方法和合資企業(主題323)，以及衍生品和對衝(主題815)-澄清了主題321、主題323和主題815之間的相互作用。ASU 2020-01的變化是為了澄清主題321下的某些股權證券核算指南、第323主題中的股權會計方法下的投資核算指南和第815主題中的指南之間的某些相互作用。這些修訂減少了實踐中的多樣性，增加了這些交易會計的可比性，從而改善了當前的美國公認會計準則。ASU 2020-01於2021年1月1日對本公司生效，對本公司的財務報表披露沒有實質性影響。

2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04，-參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響。ASU 2020-04為與合同、套期保值關係和其他受參考匯率改革影響的交易相關的會計提供了可選的權宜之計和例外，如果滿足某些標準的話。ASU 2020-04僅適用於引用倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)或其他預期因參考匯率改革而終止的參考利率的合同、套期保值關係和其他交易，不適用於2022年12月31日之後簽訂或評估的合同修改和套期保值關係，但截至2022年12月31日存在的套期保值關係除外，即實體已為套期保值關係選擇了某些可選的權宜之計，並在套期保值關係結束時保留。ASU 2020-04自發布之日起生效，一般可適用至2022年12月31日。採用ASU 2020-04並未對公司的財務報表披露產生實質性影響。

2020年10月，FASB發佈了ASU 2020-08-子主題310-20的編撰改進，應收賬款-不可退還的費用和其他成本。ASU 2020-08號文件澄清，對於每個報告期，實體應重新評估可贖回債務擔保是否在第310-20-35-33段的範圍內。ASU 2020-08於2021年1月1日對本公司生效，對本公司的財務報表披露沒有實質性影響。

2021年8月，FASB發佈了ASU 2021-06-財務報表列報(主題205)，金融服務-存託和借貸(主題942)，以及金融服務-投資公司(主題946)。ASU2021-06更新了編碼，以與美國證券交易委員會最終規則版本第33-10786號和第33-10835號保持一致。針對金融機構，這些美國證券交易委員會發布了更新的年度統計信息披露要求。ASU 2021-06中的修正案立即生效。統計披露的更新反映在公司截至2021年12月31日的財政年度的Form 10-K年度報告中，以符合本指導方針。

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新發布但尚未生效的會計準則的影響

2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04，-參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響。ASU 2020-04為與合同、套期保值關係和其他受參考匯率改革影響的交易相關的會計提供了可選的權宜之計和例外，如果滿足某些標準的話。ASU 2020-04僅適用於引用倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)或其他預期因參考匯率改革而終止的參考利率的合同、套期保值關係和其他交易，不適用於2022年12月31日之後簽訂或評估的合同修改和套期保值關係，但截至2022年12月31日存在的套期保值關係除外，即實體已為套期保值關係選擇了某些可選的權宜之計，並在套期保值關係結束時保留。本次更新中的修訂自2020年3月12日起至2022年12月31日對所有實體生效。該公司現正評估參考匯率改革對該公司綜合財務報表的影響。

2021年1月，FASB發佈了ASU 2021-01-參考匯率改革(主題848)。ASU 2021-01擴大並澄清了ASU No.2020-04的範圍，將受用於保證金、貼現或合約價格調整的利率變化影響的衍生品包括在內，通常被稱為“貼現交易”.受貼現交易影響的衍生品將有資格獲得與主題848中定義的合同修改和對衝會計相關的某些可選權宜之計和例外。本次更新中的修訂自2020年3月12日起至2022年12月31日對所有實體生效。該公司現正評估參考匯率改革對該公司綜合財務報表的影響。

2.  企業合併

2020年7月17日，根據合併協議，該公司完成了之前宣佈的對阿克倫銀行的收購。根據合併協議的條款，Akron銀行與本行合併並併入本行(“合併”)，本行繼續作為存續實體。阿克倫銀行(Bank Of Akron)的銀行辦事處繼續以BankOnBuffalo的商標運營，BankOnBuffalo是該銀行的一個部門。

根據合併協議，對於每股阿克倫銀行普通股，阿克倫銀行股東有權選擇獲得(X)$215.00現金或(Y)6.6729該公司持有該公司普通股的股份，並以現金代替零碎股份。選舉必須遵守按比例分配的程序，根據該程序，至少75阿克倫銀行普通股的%被換成了該公司的普通股。根據選舉和按比例分配程序，支付給阿克倫銀行股東的總對價約為#美元。40.8百萬美元，其中約包括$16.1百萬現金和1,501,321本公司普通股(扣除零碎股份後的淨額)，價值約$24.7百萬美元，基於2020年7月17日的收盤價$16.43每股公司普通股。

阿克倫銀行的經營業績包括在該公司從2020年7月17日開始的經營業績中。該公司招致不是截至2021年12月31日的年度內與合併相關的費用和美元4.0在截至2020年12月31日的一年中，與合併相關的費用達100萬美元，主要包括律師、會計師、投資銀行家和其他顧問的專業服務。一共有$170截至2019年12月31日的年度內發生的千元合併相關費用。

			July 17, 2020
合併注意事項
分配給阿克倫銀行普通股換取支付給股東的股票的股票對價價值			$	24,667
阿克倫銀行普通股換取現金的現金對價價值			16,126
合併總對價			$	40,793

核心存款無形資產(“CDI”)#美元613一千美元的商譽5.0由於此次收購，有100萬人被確認為收購對象。商譽是指未單獨確認和單獨確認的收購淨資產產生的未來經濟利益，可歸因於預期從兩個實體的合併中獲得的協同效應。在這筆交易中確認的商譽不能從所得税中扣除。

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目錄

			July 17, 2020
按公允價值取得的可識別淨資產
收購的資產
現金和銀行到期款項			$	78,830
在其他銀行的有息存款			10,148
投資證券			29,407
貸款，扣除PCD貸款的信用損失準備後的淨額			319,063
房舍和設備，淨值			4,265
巖心礦藏無形			613
遞延税項資產			2,777
銀行自營人壽保險			8,187
應計利息、應收賬款和其他資產			5,307
收購的總資產			$	458,597
承擔的負債
存款			$	419,475
應計應付利息和其他負債			3,348
承擔的總負債			422,823
可確認淨資產公允價值總額			35,774
合併總對價			40,793
確認商譽			$	5,019

本公司根據美國會計準則第805號“企業合併”的收購會計方法對這項交易進行會計處理，該會計方法要求所承擔的購買資產和負債以及交換的對價應按其在收購之日各自的估計公允價值記錄。為釐定估計公允價值，管理層須對摺現率、未來預期現金流、收購時的市況及其他未來事件作出若干估計，該等估計屬高度主觀性，並須於收購完成日期後最多一年內作出修訂，以獲得有關公允價值的額外資料，而該等資料被視為最終資料(以較早者為準)。

商譽的計算可能會在交易結束日之後最多一年內發生變化，因為可以獲得與交易截止日期相關的額外信息、估計數和不確定性。有幾個不是對2020年12月31日之後記錄的商譽或截止日期公允價值的調整，以及計量期於2021年7月結束。

2020年1月1日以後在企業合併中收購的金融資產按照美國會計準則第326條入賬，之後收購的資產分為兩類。購入的信貸惡化(“PCD”)資產是指自收購之日起，信用質量自產生之日起經歷了微不足道的惡化的收購資產。非PCD資產是指自創立以來信用質量沒有或沒有明顯惡化的收購資產。為區分這兩類收購資產，本公司評估已被確定為信用質量惡化指標的風險特徵。就貸款而言，確定標準可能涉及一般特徵，例如貸款支付歷史或貸款發放以來的信譽變化，而其他標準則與最近的經濟狀況相關，例如受新冠肺炎疫情影響的行業的借款人。

證券

證券的估計公允價值是利用第2級投入計算的。收購的證券是在活躍的市場上買賣的。這些工具的價格是通過積極參與證券買賣的證券行業消息來源獲得的。

貸款

阿克倫銀行的貸款組合在收購之日按公允價值記錄。根據ASC 820，在收購日期對阿克倫銀行的貸款組合進行了估值，以評估貸款組合的公允價值，並考慮了市場貼現率、信貸和流動性的調整。貸款組合被細分為二分組：非PCD貸款和PCD貸款。非PCD貸款是根據類似的特徵彙集的，如貸款類型、固定或可調整利率、支付類型、指數利率和上限/下限以及非應計狀態。PCD貸款以集合基礎和貸款水平進行估值，具有上文所述的類似特徵。

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目錄

房舍和設備

公允價值以評估價值為基礎。除了擁有的財產外，阿克倫銀行還經營一受租賃協議約束的財產。

巖心礦藏無形

未到期存款的CDI是通過評估存款關係的基本特徵來確定的，包括客户流失、存款利率和維護成本、費用收入和使用貼現現金流方法的替代融資成本。核心存款無形資產是指本公司在存款基礎存續期內維持現有存款和獲得替代資金之間節省的成本。

定期存款

在確定存單公允價值時，存單特定期間的合同利息支付和預定本金支付的現金流按市場利率貼現至現值。

補充形式財務信息

下表分別提供了截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度的某些未經審計的備考財務信息，僅供説明之用，就好像阿克倫銀行已於2019年1月1日被收購一樣。這份未經審計的備考信息將阿克倫銀行的歷史業績與該公司的綜合歷史業績結合在一起，包括反映各自時期某些公允價值調整的估計影響的某些調整。預計信息並不表明如果收購發生在收購之前的年初，將會發生什麼。未經審核的備考信息不考慮因按公允價值計入貸款資產、節省成本或業務協同效應而導致的撥備支出的任何變化。因此，實際金額將與提交的未經審計的預計信息有所不同，差異可能會很大。

						2020年12月31日						2019年12月31日
淨利息收入						$	137,097					$	119,062
淨收入						$	34,628					$	42,343
普通股基本每股收益						$	2.01					$	2.54
稀釋後每股普通股收益						$	2.01					$	2.54

3.  證券

2021年12月31日和2020年12月31日可供出售的證券如下：

			2021年12月31日																								2020年12月31日
			攤銷						未實現總額																		公平						攤銷						未實現												公平
			成本						收益						損失												價值						成本						收益						損失						價值
美國政府資助的實體			$	110,788					$	2,728					$	(1,768)											$	111,748					$	150,404					$	6,698					$	(60)					$	157,042
州和政區			103,232						2,162						(1,682)												103,712						67,819						3,186						(122)						70,883
住宅及多户按揭			437,021						4,127						(6,513)												434,635						306,054						9,276						(138)						315,192
公司票據和債券			28,257						250						(443)												28,064						15,221						105						(400)						14,926
池化SBA			18,787						283						(38)												19,032						24,975						912						(1)						25,886
其他			0						0						0												0						1,020						0						(41)						979
總計			$	698,085					$	9,550					$	(10,444)											$	697,191					$	565,493					$	20,177					$	(762)					$	584,908

有關安全銷售的信息如下：

截至十二月三十一日止的年度			收益						毛利						總虧損
2021			$	33,553					$	783					$	0
2020			57,185						2,257						67
2019			11,403						152						4

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目錄

截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日，與這些已實現淨收益相關的税收撥備為#美元。164千美元，460一千美元，還有$31分別是上千個。

以下為2021年12月31日時可供出售的證券(不包括股權證券)的合約到期日日程表：

			2021年12月31日
			攤銷成本						公允價值
1年或以下			$	17,959					$	18,241
1年-5年			77,146						78,191
5年-10年			139,201						139,000
十年後			7,971						8,092
			242,277						243,524
住宅及多户按揭			437,021						434,635
池化SBA			18,787						19,032
債務證券總額			$	698,085					$	697,191

抵押貸款證券和集合SBA證券不是在同一日期到期；定期付款是根據基礎抵押品的支付模式進行的。

在2021年12月31日和2020年12月31日，證券價格為461.5百萬美元和$453.4分別有100萬人承諾獲得公眾存款和法律規定的其他目的。

在2021年12月31日和2020年12月31日，不是任何一個發行人(美國政府支持的實體除外)持有的證券金額超過10股東權益的%。

2021年12月31日和2020年12月31日未實現虧損的證券，按投資類別和單個證券處於持續未實現虧損狀態的時間長短彙總如下：

2021年12月31日			少於12個月												12個月或更長時間												總計
證券説明			公平 價值						未實現 損失						公平 價值						未實現 損失						公平 價值						未實現 損失
美國政府資助的實體			$	23,733					$	(553)					37,911						(1,215)						$	61,644					$	(1,768)
州和政區			55,636						(1,399)						5,026						(283)						60,662						(1,682)
住宅及多户按揭			248,690						(4,837)						45,185						(1,676)						293,875						(6,513)
公司票據和債券			6,466						(249)						3,806						(194)						10,272						(443)
池化SBA			4,394						(37)						127						(1)						4,521						(38)
			338,919						$	(7,075)					$	92,055					$	(3,369)					$	430,974					$	(10,444)

2020年12月31日			少於12個月												12個月或更長時間												總計
證券説明			公平 價值						未實現 損失						公平 價值						未實現 損失						公平 價值						未實現 損失
美國政府資助的實體			24,991						(60)						0						0						24,991						(60)
州和政區			3,854						(19)						164						(103)						4,018						(122)
住宅及多户按揭			44,092						(119)						3,277						(19)						47,369						(138)
公司票據和債券			0						0						4,545						(400)						4,545						(400)
池化SBA			525						(1)						0						0						525						(1)
其他			0						0						979						(41)						979						(41)
			73,462						(199)						8,965						(563)						82,427						(762)

該公司按季度評估證券的非臨時性減值，或在經濟或市場狀況需要時更頻繁地評估。

在2021年12月31日和2020年12月31日，管理層根據從各種來源獲得的信息，包括公開可獲得的財務數據、外部機構、經紀人和其他來源的評級，對公司債務證券可能出現的非臨時性減值進行了評估。根據評估結果，管理層認為這些債務證券在2021年12月31日和2020年12月31日的減值是暫時的。

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目錄

對於由公司票據和債券組成的證券，以及由州和政治部門發行的證券，管理層監控公開的財務信息，如提交給美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)的文件，以評估證券的非臨時性減值。對於金融機構發行人，管理層監控季度“看漲”報告文件中的信息，這些文件用於生成統一的銀行業績報告。在資產負債表日處於未實現虧損狀態的所有其他證券都已由管理層審查，並考慮到以下考慮因素，適當審查了特定於發行人的文件；發行人的財務狀況和近期前景；債券評級機構是否已下調評級；管理層是否無意出售這些證券，以及很可能不會要求其在預期復甦之前出售這些證券。

截至2021年12月31日和2020年12月31日，管理層得出結論認為，前一段描述的證券不是暫時減值的，原因如下：

•沒有跡象表明，發行這些證券的機構的信譽有任何明顯惡化。

•證券的所有合同利息支付都已按計劃收到，管理層沒有通過上述程序注意到任何信息，這將導致得出結論，即未來的合同付款將不會及時收到。

該公司並不打算出售該等證券，而在收回其攤銷成本基準前，該公司亦不大可能須以未實現虧損狀況出售該等證券。

截至2021年12月31日和2020年12月31日的股權證券如下：

			2021年12月31日						2020年12月31日
公司股權證券			$	6,715					$	4,343
共同基金			2,566						1,283
貨幣市場			506						404
公司票據和債券			579						569
美國政府支持的實體			0						50
總計			$	10,366					$	6,649

在2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日期間，該公司出售了股權證券。收益為$0在2021年12月31日，$5.9百萬美元，2020年12月31日和美元3012019年12月31日，淨實現收益為1000美元0在2021年12月31日，$75千美元，2020年12月31日，以及1,000美元162019年12月31日，1000人。2019年，該公司出售了Visa B類股。與出售Visa B類股相關的收益和已實現收益為$463一千個。

79

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目錄

4.  貸款

2021年12月31日和2020年12月31日的淨貸款總額摘要如下：

			2021						百分比 佔總數的百分比						2020						百分比 佔總數的百分比
農田			$	23,768					0.7		%				$	23,316					0.7		%
業主自住的非農非住宅物業			434,672						12.0		%				407,924						12.1		%
農業生產和其他向農民提供的貸款			1,379						0.0		%				2,664						0.1		%
工商業1			708,989						19.5		%				663,550						19.7		%
各州和政區的義務(證券和租賃除外)			140,887						3.9		%				132,818						3.9		%
其他貸款			13,979						0.4		%				11,961						0.4		%
其他建設貸款及所有土地開發和其他土地貸款			298,869						8.2		%				205,734						6.1		%
多户(5户或以上)住宅物業			216,143						5.9		%				212,815						6.3		%
非業主自住、非農業非住宅物業			663,062						18.2		%				640,945						19.0		%
1-4個家庭建設			37,822						1.0		%				27,768						0.8		%
房屋淨值信用額度			104,517						2.9		%				109,444						3.2		%
以第一留置權為抵押的住宅抵押貸款			826,729						22.7		%				777,030						23.0		%
由初級留置權擔保的住宅抵押貸款			56,689						1.6		%				53,726						1.6		%
其他循環信貸計劃			26,536						0.7		%				25,507						0.8		%
汽車			20,862						0.6		%				25,344						0.8		%
其他消費者			49,676						1.4		%				42,792						1.3		%
信用卡			9,935						0.3		%				8,115						0.2		%
透支			278						0.0		%				336						0.0		%
貸款總額			$	3,634,792					100.0		%				$	3,371,789					100.0		%
減去：信貸損失撥備			(37,588)												(34,340)
貸款，淨額			$	3,597,204											$	3,337,449
包括在上述貸款表中的遞延貸款發放費(費用)淨額			$	5,667											$	8,789
1購買力平價貸款，扣除遞延的購買力平價加工費，包括2020年支付的貸款和2021年支付的貸款，包括在商業和工業分類中，總額為#美元。45.2百萬美元和$155.5分別截至2021年12月31日和2020年12月31日。此外，扣除遞延費用和費用後的銀團貸款列入商業和工業分類，總額為#美元。125.8百萬美元和$22.1分別截至2021年12月31日和2020年12月31日。

該公司的未償還貸款和相關的無資金承諾主要集中在賓夕法尼亞州中部和西北部、俄亥俄州中部和東北部、紐約州西部和弗吉尼亞州的羅阿諾克。世行試圖利用對單一行業或客户的美元限制，並通過與第三方簽訂參與協議，來限制特定行業的集中度。抵押品要求是根據管理層對客户的評估確定的。該公司維持貸款政策，以控制貸款組合的質素。這些政策授權根據特定的指導方針和承保標準發放貸款。這些政策由公司管理層制定，並由公司董事會每年審查和批准。

由於採用ASC 326於2020年1月1日生效，所列期間的信貸損失撥備和撥備都缺乏可比性。從截至2020年12月31日的季度開始，該公司採用了ASC 326，隨後的業績採用當前的預期信貸損失(“CECL”)方法公佈。在截至2020年12月31日的季度之前，業績是根據已發生的虧損方法報告的，沒有重述。

購買力平價貸款，包括2020年發放的貸款和2021年發放的貸款，都包括在商業和工業分類中，而且由於購買力平價貸款由小企業管理局全面擔保，不是所需的信貸損失準備金是從購買力平價貸款中記錄的，扣除遞延的購買力平價加工費，未償還金額為#美元。45.2百萬美元和$155.5分別截至2021年12月31日和2020年12月31日。扣除遞延費用和成本後的銀團貸款包括在商業和工業分類中，總額為#美元。125.8百萬美元和$22.1分別截至2021年12月31日和2020年12月31日。

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目錄

截至2021年12月31日的年度信貸損失準備交易情況如下：

			起頭 津貼						(撇賬)						恢復						信貸損失費用撥備(收益)						期末津貼
農田			$	221					$	0					$	0					$	(70)					$	151
業主自住的非農非住宅物業			3,700						(584)						10						213						3,339
農業生產和其他向農民提供的貸款			24						0						0						(15)						9
工商業			6,233						(163)						203						2,564						8,837
各州和政區的義務(證券和租賃除外)			998						(407)						30						1,028						1,649
其他貸款			68						0						0						81						149
其他建設貸款及所有土地開發和其他土地貸款			1,956						(282)						0						524						2,198
多户(5户或以上)住宅物業			2,724						0						0						(435)						2,289
非業主自住、非農業非住宅物業			8,658						(49)						0						(2,128)						6,481
1-4個家庭建設			82						0						0						76						158
房屋淨值信用額度			985						(7)						5						186						1,169
以第一留置權為抵押的住宅抵押貸款			4,539						(79)						47						2,436						6,943
由初級留置權擔保的住宅抵押貸款			241						(3)						0						308						546
其他循環信貸計劃			507						(41)						13						49						528
汽車			132						(26)						3						154						263
其他消費者			2,962						(1,193)						140						637						2,546
信用卡			66						(112)						18						120						92
透支			244						(438)						160						275						241
貸款總額			$	34,340					$	(3,384)					$	629					$	6,003					$	37,588

本公司的信貸損失撥備受貸款額、風險評級轉移、拖欠狀況和其他影響損失預期的條件的影響，例如對經濟狀況的合理和可支持的預測。

在截至2021年12月31日的一年中，由於公司貸款組合的增長，加上公司住宅和消費貸款組合的質的調整，新市場領域的增長，以及與大流行和經濟環境的持續不確定性相關的質的調整，信貸損失撥備增加了。這些因素被公司歷史虧損率和量化投入(包括失業預測、提前還款和削減速度)的改善，以及淨沖銷和公司單獨評估貸款的改善或解決的影響部分抵消。

與新冠肺炎的經濟影響相關的不確定性仍然很大，包括持續時間、新的變種、未來的政府應對措施以及美國經濟的彈性。在2021年期間，管理層審查了內部和外部因素，以考慮是否需要對量化模型進行任何定性調整。具體地説，考慮到利用Frye Jacobs的違約假設、用於提前還款和削減速度的時間段以及失業率預測，管理層重新評估了損失。隨着新信息的出現，管理層將繼續評估其對預期信貸損失的估計。

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目錄

截至2020年12月31日的年度貸款損失準備交易情況如下：

			起頭 津貼 (採用ASC 326之前)						採用ASC 326的影響						信用惡化貸款的初始撥備						(撇賬)						恢復						信貸損失費用撥備(收益)						結束津貼(採用ASC 326之後)
農田			$	190					$	61					$	0					$	0					$	0					$	(30)					$	221
業主自住的非農非住宅物業			2,390						(754)						82						(61)						12						2,031						3,700
農業生產和其他向農民提供的貸款			25						5						0						0						0						(6)						24
工商業			4,105						(631)						216						(2,779)						39						5,283						6,233
各州和政區的義務(證券和租賃除外)			1,022						(231)						0						0						0						207						998
其他貸款			41						8						0						0						0						19						68
其他建設貸款及所有土地開發和其他土地貸款			2,327						780						228						0						125						(1,504)						1,956
多户(5户或以上)住宅物業			1,087						312						24						0						0						1,301						2,724
非業主自住、非農業非住宅物業			3,980						2,547						335						(1,522)						52						3,266						8,658
1-4個家庭建設			56						(35)						0						0						0						61						82
房屋淨值信用額度			180						421						22						(6)						1						367						985
以第一留置權為抵押的住宅抵押貸款			1,220						1,100						73						(285)						65						2,366						4,539
由初級留置權擔保的住宅抵押貸款			114						135						0						(158)						2						148						241
其他循環信貸計劃			296						378						0						(137)						21						(51)						507
汽車			156						(96)						0						(29)						2						99						132
其他消費者			1,960						1,021						0						(1,513)						130						1,364						2,962
信用卡			84						(58)						0						(153)						14						179						66
透支			240						0						0						(435)						185						254						244
貸款總額			$	19,473					$	4,963					$	980					$	(7,078)					$	648					$	15,354					$	34,340

截至2019年12月31日的年度貸款損失準備交易情況如下： 

			商業廣告， 工業，以及 農耕						商業廣告 抵押貸款						住宅 真實 地產						消費者						信用 卡片						透支						總計
貸款損失撥備，2019年1月1日			$	7,341					$	7,490					$	2,156					$	2,377					$	103					$	237					$	19,704
沖銷			(205)						(3,391)						(386)						(2,200)						(116)						(453)						(6,751)
恢復			17						124						73						154						15						113						496
貸款損失準備金			1,134						2,729						(344)						2,080						82						343						6,024
貸款損失撥備，2019年12月31日			$	8,287					$	6,952					$	1,499					$	2,411					$	84					$	240					$	19,473

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目錄

下表按貸款類別列出了截至2019年12月31日和截至2019年12月31日的年度與減值貸款相關的信息：

			截至2019年12月31日的年度
			平均值 錄下來 投資						利息 收入 公認的						收付實現制 利息 公認的
在記錄了津貼的情況下：
商業、工業和農業			$	1,750					$	90					$	90
商業抵押貸款			6,586						119						119
住宅房地產			191						13						13
透支			0						0						0
在沒有記錄相關津貼的情況下：
商業、工業和農業			4,919						208						208
商業抵押貸款			3,985						158						158
住宅房地產			294						11						11
透支			0						0						0
總計			$	17,725					$	599					$	599

下表列出了截至2021年12月31日，非應計狀態貸款和逾期超過89天的貸款的攤餘成本基礎：

			非應計項目						不計提不計提信用損失撥備						逾期超過89天的貸款仍在累計
農田			$	965					$	965					$	0
業主自住的非農非住宅物業			850						762						0
工商業			7,060						1,653						8
其他建設貸款及所有土地開發和其他土地貸款			516						77						0
多户(5户或以上)住宅物業			1,270						5						0
非業主自住、非農業非住宅物業			3,771						2,143						0
房屋淨值信用額度			824						824						0
以第一留置權為抵押的住宅抵押貸款			3,410						3,410						137
由初級留置權擔保的住宅抵押貸款			147						147						0
其他循環信貸計劃			13						13						0
汽車			36						36						0
其他消費者			558						558						0
信用卡			0						0						23
貸款總額			$	19,420					$	10,593					$	168

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目錄

下表列出了截至2020年12月31日非應計狀態貸款和逾期超過89天仍應計的貸款的攤餘成本基礎：

			非應計項目						不計提不計提信用損失撥備						逾期超過89天的貸款仍在累計
農田			$	1,844					$	633					$	0
業主自住的非農非住宅物業			1,781						967						0
工商業			6,657						959						0
其他建設貸款及所有土地開發和其他土地貸款			2,349						77						0
多户(5户或以上)住宅物業			288						0						0
非業主自住、非農業非住宅物業			11,932						9,466						0
房屋淨值信用額度			685						685						0
以第一留置權為抵押的住宅抵押貸款			4,175						3,495						283
由初級留置權擔保的住宅抵押貸款			114						114						0
其他循環信貸計劃			6						6						0
汽車			32						32						0
其他消費者			496						496						8
信用卡			0						0						34
貸款總額			$	30,359					$	16,930					$	325

在非應計狀態下收到的所有付款都以貸款本金餘額為抵押。當貸款處於非應計項目狀態時，公司不確認利息收入。.

下表按貸款類別列出了截至2021年12月31日單獨評估的抵押品依賴型貸款的攤銷成本基礎：

			房地產抵押品						非房地產抵押品
農田			$	920					$	0
業主自住的非農非住宅物業			194						9
工商業			1,488						2,351
其他建設貸款及所有土地開發和其他土地貸款			438						0
多户(5户或以上)住宅物業			1,265						0
非業主自住、非農業非住宅物業			3,378						0
以第一留置權為抵押的住宅抵押貸款			435						0
貸款總額			$	8,118					$	2,360

下表按貸款類別列出了截至2020年12月31日單獨評估的抵押品依賴型貸款的攤銷成本基礎：

			房地產抵押品						非房地產抵押品
農田			$	1,793					$	0
業主自住的非農非住宅物業			285						587
工商業			594						5,600
其他建設貸款及所有土地開發和其他土地貸款			2,272						0
多户(5户或以上)住宅物業			288						0
非業主自住、非農業非住宅物業			9,072						880
以第一留置權為抵押的住宅抵押貸款			1,135						0
貸款總額			$	15,439					$	7,067

84

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目錄

下表按貸款類別列出了截至2021年12月31日逾期貸款中攤銷成本基礎的賬齡：

			30 - 59 逾期天數						60 - 89 逾期天數						大於89 逾期天數						逾期合計						未逾期貸款						總計
農田			$	348					$	0					$	0					$	348					$	23,420					$	23,768
業主自住的非農非住宅物業			278						18						414						710						433,962						434,672
農業生產和其他向農民提供的貸款			0						0						0						0						1,379						1,379
工商業			377						13						333						723						708,266						708,989
各州和政區的義務(證券和租賃除外)			0						0						0						0						140,887						140,887
其他貸款			0						0						0						0						13,979						13,979
其他建設貸款及所有土地開發和其他土地貸款			0						0						77						77						298,792						298,869
多户(5户或以上)住宅物業			0						10						209						219						215,924						216,143
非業主自住、非農業非住宅物業			0						0						1,792						1,792						661,270						663,062
1-4個家庭建設			0						0						0						0						37,822						37,822
房屋淨值信用額度			506						50						172						728						103,789						104,517
以第一留置權為抵押的住宅抵押貸款			1,286						1,145						1,647						4,078						822,651						826,729
由初級留置權擔保的住宅抵押貸款			32						24						1						57						56,632						56,689
其他循環信貸計劃			56						17						4						77						26,459						26,536
汽車			45						3						23						71						20,791						20,862
其他消費者			283						158						295						736						48,940						49,676
信用卡			26						12						23						61						9,874						9,935
透支			0						0						0						0						278						278
貸款總額			$	3,237					$	1,450					$	4,990					$	9,677					$	3,625,115					$	3,634,792

85

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目錄

下表按貸款類別列出了截至2020年12月31日逾期貸款的攤銷成本基礎的賬齡。

			30 - 59 逾期天數						60 - 89 逾期天數						大於89 逾期天數						逾期合計						未逾期貸款						總計
農田			$	195					$	0					$	1,211					$	1,406					$	21,910					$	23,316
業主自住的非農非住宅物業			10						885						732						1,627						406,297						407,924
農業生產和其他向農民提供的貸款			0						0						0						0						2,664						2,664
工商業			476						335						3,887						4,698						658,852						663,550
各州和政區的義務(證券和租賃除外)			0						0						0						0						132,818						132,818
其他貸款			0						0						0						0						11,961						11,961
其他建設貸款及所有土地開發和其他土地貸款			0						0						1,917						1,917						203,817						205,734
多户(5户或以上)住宅物業			0						0						0						0						212,815						212,815
非業主自住、非農業非住宅物業			314						156						10,184						10,654						630,291						640,945
1-4個家庭建設			0						0						0						0						27,768						27,768
房屋淨值信用額度			166						235						486						887						108,557						109,444
以第一留置權為抵押的住宅抵押貸款			2,834						629						1,911						5,374						771,656						777,030
由初級留置權擔保的住宅抵押貸款			8						0						66						74						53,652						53,726
其他循環信貸計劃			36						19						0						55						25,452						25,507
汽車			73						0						9						82						25,262						25,344
其他消費者			246						132						245						623						42,169						42,792
信用卡			72						39						34						145						7,970						8,115
透支			0						0						0						0						336						336
貸款總額			$	4,430					$	2,430					$	20,682					$	27,542					$	3,344,247					$	3,371,789

問題債務重組

在截至2021年12月31日和2020年12月31日的幾年裏，某些貸款的條款被修改為問題債務重組。這類貸款條款的修改包括以下一項或兩項：降低貸款的規定利率；或以低於具有類似風險的新債務的現行市場利率的規定利率延長到期日。該公司在問題債務重組中的攤銷成本為#美元。16.6百萬美元和$15.1分別截至2021年12月31日和2020年12月31日。該公司已撥出$2.6百萬美元和$779截至2021年12月31日和2020年12月31日，這些貸款的補貼分別為1000英鎊。

下表列出了截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日期間按類別修改為問題債務重組的貸款：

			截至2021年12月31日的年度
			數量 貸款						修改前 未完成的記錄 投資						修改後 未完成的記錄 投資
工商業			2						$	3,336					$	3,336
多户(5户或以上)住宅物業			1						717						717
非業主自住、非農業非住宅物業			1						1,604						1,604
貸款總額			4						$	5,657					$	5,657

86

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目錄

			截至2020年12月31日的年度
			數量 貸款						修改前 未完成的記錄 投資						修改後 未完成的記錄 投資
業主自住的非農非住宅物業			1						$	260					$	260
工商業			6						1,140						1,140
其他建設貸款及所有土地開發和其他土地貸款			1						46						46
非業主自住、非農業非住宅物業			1						3,684						3,684
以第一留置權為抵押的住宅抵押貸款			2						309						309
貸款總額			11						$	5,439					$	5,439

			截至2019年12月31日的年度
			數量 貸款						修改前 未完成的記錄 投資						修改後 未完成的記錄 投資
商業抵押貸款			1						$	383					$	383
總計			1						$	383					$	383

上述問題債務重組分別將截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度的信貸損失撥備增加了無形的金額。

有幾個不是分別在截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度內，在修改後12個月內被修改為問題債務重組的貸款，以及不是與貸款重組相關的本金餘額被免除。

貸款一旦發生違約，即被視為違約。90根據修改後的條款，合同逾期天數。

為了確定借款人是否正在經歷財務困難，對借款人在可預見的將來在沒有貸款修改的情況下將拖欠其任何債務的概率進行評估。這項評估是使用該公司的內部承保政策進行的。對於貸款被歸類為問題債務重組的客户，該公司沒有進一步的貸款承諾。

一般情況下，不良問題債務重組在債務到期、按照合同條款履行了一段合理的時間後(一般情況下)會恢復到應計狀態。六個月)，合同本金和利息總額的最終可收集性不再存在疑問。

信用質量指標

該公司根據借款人償債能力的相關信息將貸款分類為風險類別，這些信息包括：當前財務信息、歷史付款經驗、信用文件、公共信息和當前經濟趨勢等因素。該公司對貸款進行個別分析，將貸款按信用風險分類。

本公司使用以下風險評級定義：

特別提及：被列為特別提及的貸款有一個潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致貸款的償還前景惡化，或導致該公司在未來某個日期的信貸狀況惡化。

不合格：被歸類為不合格的貸款沒有得到債務人或質押抵押品(如果有)的當前淨值和償付能力的充分保護。這樣分類的貸款有一個或多個明確的弱點，危及債務的清算。它們的特點是，如果這些不足之處得不到糾正，該公司顯然有可能蒙受一些損失。

可疑：被歸類為可疑的貸款具有那些被歸類為不合格的貸款固有的所有弱點，另外一個特點是，這些弱點使得根據當前存在的事實、條件和價值進行全面的收集或清算，是高度可疑和不可能的。

87

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目錄

下表按風險評級顯示了該公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的信用風險概況。未被評為特別提及、不合格或可疑的貸款被認為是通過評級的貸款。

			2021年12月31日
									不合格額定值
			經過						特別提及						不合標準						疑團						合計不合格						總計
農田			$	21,286					$	1,514					$	968					$	0					$	2,482					$	23,768
業主自住的非農非住宅物業			419,368						6,723						8,581						0						15,304						434,672
農業生產和其他向農民提供的貸款			1,379						0						0						0						0						1,379
工商業			687,010						7,946						12,654						1,379						21,979						708,989
各州和政區的義務(證券和租賃除外)			140,887						0						0						0						0						140,887
其他貸款			13,979						0						0						0						0						13,979
其他建設貸款及所有土地開發和其他土地貸款			294,103						4,221						545						0						4,766						298,869
多户(5户或以上)住宅物業			214,772						100						1,271						0						1,371						216,143
非業主自住、非農業非住宅物業			631,534						9,628						21,900						0						31,528						663,062
貸款總額			$	2,424,318					$	30,132					$	45,919					$	1,379					$	77,430					$	2,501,748

			2020年12月31日
									不合格額定值
			經過						特別提及						不合標準						疑團						合計不合格						總計
農田			$	20,316					$	1,156					$	1,844					$	0					$	3,000					$	23,316
業主自住的非農非住宅物業			391,899						2,826						13,199						0						16,025						407,924
農業生產和其他向農民提供的貸款			2,664						0						0						0						0						2,664
工商業			637,071						11,368						15,111						0						26,479						663,550
各州和政區的義務(證券和租賃除外)			132,110						0						708						0						708						132,818
其他貸款			11,961						0						0						0						0						11,961
其他建設貸款及所有土地開發和其他土地貸款			198,206						5,611						1,917						0						7,528						205,734
多户(5户或以上)住宅物業			211,563						0						1,252						0						1,252						212,815
非業主自住、非農業非住宅物業			594,603						12,496						33,846						0						46,342						640,945
貸款總額			$	2,200,393					$	33,457					$	67,877					$	0					$	101,334					$	2,301,727

88

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目錄

下表詳細説明瞭截至2021年12月31日，按發起年份(定期貸款)和每個投資組合部門的風險等級劃分的貸款攤銷成本。本期原件可能包括修改、延期和續訂。

			按起始年度列出的定期貸款攤銷成本基礎
			2021						2020						2019						2018						2017						之前						循環貸款攤銷成本基礎						循環貸款轉為定期貸款						總計
農田
風險評級
經過			$	8,203					$	1,690					$	3,276					$	3,547					$	564					$	3,545					$	461					$	0					$	21,286
特別提及			0						0						0						0						394						1,120						0						0						1,514
不合標準			388						0						0						0						48						532						0						0						968
疑團			0						0						0						0						0						0						0						0						0
總計			$	8,591					$	1,690					$	3,276					$	3,547					$	1,006					$	5,197					$	461					$	0					$	23,768
業主自住的非農非住宅物業
風險評級
經過			$	135,095					$	78,068					$	78,621					$	29,100					$	40,677					$	50,079					$	7,728					$	0					$	419,368
特別提及			243						0						903						4,287						135						1,145						10						0						6,723
不合標準			687						416						2,190						868						250						4,152						18						0						8,581
疑團			0						0						0						0						0						0						0						0						0
總計			$	136,025					$	78,484					$	81,714					$	34,255					$	41,062					$	55,376					$	7,756					$	0					$	434,672
農業生產和其他向農民提供的貸款
風險評級
經過			$	211					$	103					$	76					$	198					$	0					$	0					$	791					$	0					$	1,379
特別提及			0						0						0						0						0						0						0						0						0
不合標準			0						0						0						0						0						0						0						0						0
疑團			0						0						0						0						0						0						0						0						0
總計			$	211					$	103					$	76					$	198					$	0					$	0					$	791					$	0					$	1,379
工商業
風險評級
經過			$	313,983					$	84,815					$	31,375					$	16,577					$	12,389					$	6,777					$	221,094					$	0					$	687,010
特別提及			0						363						793						381						82						844						5,483						0						7,946
不合標準			1,991						800						1,862						452						29						2,016						5,504						0						12,654
疑團(1)			1,379						0						0						0						0						0						0						0						1,379
總計			$	317,353					$	85,978					$	34,030					$	17,410					$	12,500					$	9,637					$	232,081					$	0					$	708,989
各州和政區的義務(證券和租賃除外)
風險評級
經過			$	36,853					$	16,688					$	8,774					$	16,957					$	20,071					$	36,764					$	4,780					$	0					$	140,887
特別提及			0						0						0						0						0						0						0						0						0
不合標準			0						0						0						0						0						0						0						0						0
疑團			0						0						0						0						0						0						0						0						0
總計			$	36,853					$	16,688					$	8,774					$	16,957					$	20,071					$	36,764					$	4,780					$	0					$	140,887
其他貸款
風險評級
經過			$	5,851					$	5,305					$	552					$	3					$	0					$	0					$	2,268					$	0					$	13,979
特別提及			0						0						0						0						0						0						0						0						0
不合標準			0						0						0						0						0						0						0						0						0
疑團			0						0						0						0						0						0						0						0						0
總計			$	5,851					$	5,305					$	552					$	3					$	0					$	0					$	2,268					$	0					$	13,979

(1)由一個貸款關係組成，該貸款關係起源於2015年，修改於2021年。此次修改符合當期將貸款關係作為新貸款披露的要求。

89

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目錄

			按起始年度列出的定期貸款攤銷成本基礎
			2021						2020						2019						2018						2017						之前						循環貸款攤銷成本基礎						循環貸款轉為定期貸款						總計
其他建設貸款及所有土地開發和其他土地貸款
風險評級
經過			$	98,406					$	168,372					$	8,752					$	11,141					$	853					$	898					$	5,681					$	0					$	294,103
特別提及			1,500						0						650						0						2,071						0						0						0						4,221
不合標準			0						0						0						29						439						0						77						0						545
疑團			0						0						0						0						0						0						0						0						0
總計			$	99,906					$	168,372					$	9,402					$	11,170					$	3,363					$	898					$	5,758					$	0					$	298,869
多户(5户或以上)住宅物業
風險評級
經過			$	74,687					$	55,663					$	33,436					$	7,937					$	27,729					$	12,882					$	2,438					$	0					$	214,772
特別提及			0						0						0						0						0						100						0						0						100
不合標準			0						6						682						379						204						0						0						0						1,271
疑團			0						0						0						0						0						0						0						0						0
總計			$	74,687					$	55,669					$	34,118					$	8,316					$	27,933					$	12,982					$	2,438					$	0					$	216,143
非業主自住、非農業非住宅物業
風險評級
經過			$	194,800					$	125,039					$	84,943					$	52,233					$	42,714					$	123,021					$	8,784					$	0					$	631,534
特別提及			0						0						428						1,004						189						5,556						2,451						0						9,628
不合標準			826						0						2,305						1,662						4,638						12,134						335						0						21,900
疑團			0						0						0						0						0						0						0						0						0
總計			$	195,626					$	125,039					$	87,676					$	54,899					$	47,541					$	140,711					$	11,570					$	0					$	663,062

90

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目錄

下表詳細説明瞭截至2020年12月31日，按發起年份(定期貸款)和每個投資組合部門的風險等級劃分的貸款攤銷成本。本期原件可能包括修改、延期和續訂。

			按起始年度列出的定期貸款攤銷成本基礎
			2020						2019						2018						2017						2016						之前						循環貸款攤銷成本基礎						循環貸款轉為定期貸款						總計
農田
風險評級
經過			$	1,617					$	4,448					$	3,767					$	3,648					$	894					$	5,280					$	662					$	0					$	20,316
特別提及			1,156						0						0						0						0						0						0						0						1,156
不合標準			0						0						0						51						582						1,211						0						0						1,844
疑團			0						0						0						0						0						0						0						0						0
總計			$	2,773					$	4,448					$	3,767					$	3,699					$	1,476					$	6,491					$	662					$	0					$	23,316
業主自住的非農非住宅物業
風險評級
經過			$	86,694					$	109,228					$	52,818					$	56,948					$	26,119					$	50,839					$	9,253					$	0					$	391,899
特別提及			0						452						74						541						318						1,310						131						0						2,826
不合標準			1,021						2,449						2,438						938						3,675						2,430						248						0						13,199
疑團			0						0						0						0						0						0						0						0						0
總計			$	87,715					$	112,129					$	55,330					$	58,427					$	30,112					$	54,579					$	9,632					$	0					$	407,924
農業生產和其他向農民提供的貸款
風險評級
經過			$	267					$	155					$	601					$	0					$	54					$	0					$	1,587					$	0					$	2,664
特別提及			0						0						0						0						0						0						0						0						0
不合標準			0						0						0						0						0						0						0						0						0
疑團			0						0						0						0						0						0						0						0						0
總計			$	267					$	155					$	601					$	0					$	54					$	0					$	1,587					$	0					$	2,664
工商業
風險評級
經過			$	318,323					$	54,620					$	46,854					$	32,426					$	7,197					$	7,265					$	170,386					$	0					$	637,071
特別提及			127						1,017						3,489						712						300						1,033						4,690						0						11,368
不合標準			801						1,916						1,212						112						37						4,858						6,175						0						15,111
疑團			0						0						0						0						0						0						0						0						0
總計			$	319,251					$	57,553					$	51,555					$	33,250					$	7,534					$	13,156					$	181,251					$	0					$	663,550
各州和政區的義務(證券和租賃除外)
風險評級
經過			$	10,722					$	12,279					$	35,176					$	20,891					$	19,365					$	24,789					$	8,888					$	0					$	132,110
特別提及			0						0						0						0						0						0						0						0						0
不合標準			708						0						0						0						0						0						0						0						708
疑團			0						0						0						0						0						0						0						0						0
總計			$	11,430					$	12,279					$	35,176					$	20,891					$	19,365					$	24,789					$	8,888					$	0					$	132,818
其他貸款
風險評級
經過			$	7,268					$	1,237					$	386					$	0					$	0					$	0					$	3,070					$	0					$	11,961
特別提及			0						0						0						0						0						0						0						0						0
不合標準			0						0						0						0						0						0						0						0						0
疑團			0						0						0						0						0						0						0						0						0
總計			$	7,268					$	1,237					$	386					$	0					$	0					$	0					$	3,070					$	0					$	11,961

91

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目錄

			按起始年度列出的定期貸款攤銷成本基礎
			2020						2019						2018						2017						2016						之前						循環貸款攤銷成本基礎						循環貸款轉為定期貸款						總計
其他建設貸款及所有土地開發和其他土地貸款
風險評級
經過			$	119,380					$	52,078					$	19,977					$	2,300					$	28					$	1,895					$	2,548					$	0					$	198,206
特別提及			1,417						672						29						3,303						0						190						0						0						5,611
不合標準			0						0						0						0						0						1,840						77						0						1,917
疑團			0						0						0						0						0						0						0						0						0
總計			$	120,797					$	52,750					$	20,006					$	5,603					$	28					$	3,925					$	2,625					$	0					$	205,734
多户(5户或以上)住宅物業
風險評級
經過			$	73,572					$	39,633					$	26,230					$	49,178					$	4,086					$	16,957					$	1,907					$	0					$	211,563
特別提及			0						0						0						0						0						0						0						0						0
不合標準			6						753						288						205						0						0						0						0						1,252
疑團			0						0						0						0						0						0						0						0						0
總計			$	73,578					$	40,386					$	26,518					$	49,383					$	4,086					$	16,957					$	1,907					$	0					$	212,815
非業主自住、非農業非住宅物業
風險評級
經過			$	161,045					$	127,518					$	89,520					$	55,966					$	44,959					$	105,962					$	9,633					$	0					$	594,603
特別提及			99						895						2,111						3,969						835						4,137						450						0						12,496
不合標準			0						12,325						326						7,584						722						12,289						600						0						33,846
疑團			0						0						0						0						0						0						0						0						0
總計			$	161,144					$	140,738					$	91,957					$	67,519					$	46,516					$	122,388					$	10,683					$	0					$	640,945

地鐵公司會考慮貸款組合的表現及其對信貸損失撥備的影響。對於1-4個家庭建築、房屋淨值信用額度、由第一留置權擔保的住宅抵押、由初級留置權擔保的住宅抵押、汽車、信用卡、其他循環信貸計劃和其他消費領域，本公司還根據先前提供的貸款的履約狀況和支付活動評估信用質量。不良貸款包括非應計狀態貸款和逾期89天以上仍在計息的貸款。

			2021年12月31日																		2020年12月31日
			表演						不良資產						總計						表演						不良資產						總計
1-4個家庭建設			$	37,822					$	0					$	37,822					$	27,768					$	0					$	27,768
房屋淨值信用額度			103,693						824						104,517						108,759						685						109,444
以第一留置權為抵押的住宅抵押貸款			823,182						3,547						826,729						772,572						4,458						777,030
由初級留置權擔保的住宅抵押貸款			56,542						147						56,689						53,612						114						53,726
其他循環信貸計劃			26,523						13						26,536						25,501						6						25,507
汽車			20,826						36						20,862						25,312						32						25,344
其他消費者			49,118						558						49,676						42,288						504						42,792
貸款總額			$	1,117,706					$	5,125					$	1,122,831					$	1,055,812					$	5,799					$	1,061,611

92

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目錄

下表詳細説明瞭截至2021年12月31日，按發起年份(定期貸款)和每個投資組合部門的風險等級劃分的貸款攤銷成本。本期原件可能包括修改、延期和續訂。

			按起始年度列出的定期貸款攤銷成本基礎
			2021						2020						2019						2018						2017						之前						循環貸款攤銷成本基礎						循環貸款轉為定期貸款						總計
1-4個家庭建設
支付績效
表演			$	27,539					$	9,137					$	857					$	66					$	0					$	0					$	223					$	0					$	37,822
不良資產			0						0						0						0						0						0						0						0						0
總計			$	27,539					$	9,137					$	857					$	66					$	0					$	0					$	223					$	0					$	37,822
房屋淨值信用額度
支付績效
表演			$	14,383					$	14,621					$	9,564					$	10,584					$	6,863					$	39,527					$	8,151					$	0					$	103,693
不良資產			0						0						9						10						377						428						0						0						824
總計			$	14,383					$	14,621					$	9,573					$	10,594					$	7,240					$	39,955					$	8,151					$	0					$	104,517
以第一留置權為抵押的住宅抵押貸款
支付績效
表演			$	232,606					$	178,380					$	111,333					$	62,850					$	74,136					$	160,402					$	3,475					$	0					$	823,182
不良資產			79						259						227						151						258						2,379						194						0						3,547
總計			$	232,685					$	178,639					$	111,560					$	63,001					$	74,394					$	162,781					$	3,669					$	0					$	826,729
由初級留置權擔保的住宅抵押貸款
支付績效
表演			$	20,617					$	11,256					$	7,239					$	4,407					$	3,508					$	9,095					$	420					$	0					$	56,542
不良資產			0						0						0						0						84						63						0						0						147
總計			$	20,617					$	11,256					$	7,239					$	4,407					$	3,592					$	9,158					$	420					$	0					$	56,689
其他循環信貸計劃
支付績效
表演			$	5,313					$	3,596					$	3,090					$	2,592					$	2,977					$	8,955					$	0					$	0					$	26,523
不良資產			0						0						4						4						0						5						0						0						13
總計			$	5,313					$	3,596					$	3,094					$	2,596					$	2,977					$	8,960					$	0					$	0					$	26,536
汽車
支付績效
表演			$	7,047					$	5,448					$	4,668					$	2,457					$	682					$	524					$	0					$	0					$	20,826
不良資產			11						13						12						0						0						0						0						0						36
總計			$	7,058					$	5,461					$	4,680					$	2,457					$	682					$	524					$	0					$	0					$	20,862
其他消費者
支付績效
表演			$	30,423					$	11,017					$	4,537					$	1,451					$	316					$	1,374					$	0					$	0					$	49,118
不良資產			204						170						96						25						3						60						0						0						558
總計			$	30,627					$	11,187					$	4,633					$	1,476					$	319					$	1,434					$	0					$	0					$	49,676

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目錄

下表詳細説明瞭截至2020年12月31日，按發起年份(定期貸款)和每個投資組合部門的風險等級劃分的貸款攤銷成本。本期原件可能包括修改、延期和續訂。

			按起始年度列出的定期貸款攤銷成本基礎
			2020						2019						2018						2017						2016						之前						循環貸款攤銷成本基礎						循環貸款轉為定期貸款						總計
1-4個家庭建設
支付績效
表演			$	16,081					$	11,547					$	140					$	0					$	0					$	0					$	0					$	0					$	27,768
不良資產			0						0						0						0						0						0						0						0						0
總計			$	16,081					$	11,547					$	140					$	0					$	0					$	0					$	0					$	0					$	27,768
房屋淨值信用額度
支付績效
表演			$	19,764					$	12,823					$	12,842					$	8,793					$	8,182					$	42,514					$	3,841					$	0					$	108,759
不良資產			0						0						0						302						33						350						0						0						685
總計			$	19,764					$	12,823					$	12,842					$	9,095					$	8,215					$	42,864					$	3,841					$	0					$	109,444
以第一留置權為抵押的住宅抵押貸款
支付績效
表演			$	211,910					$	136,181					$	93,588					$	99,520					$	62,312					$	163,556					$	5,505					$	0					$	772,572
不良資產			0						84						887						143						61						3,261						22						0						4,458
總計			$	211,910					$	136,265					$	94,475					$	99,663					$	62,373					$	166,817					$	5,527					$	0					$	777,030
由初級留置權擔保的住宅抵押貸款
支付績效
表演			$	14,552					$	12,255					$	7,031					$	5,660					$	3,347					$	10,389					$	378					$	0					$	53,612
不良資產			0						0						0						0						19						95						0						0						114
總計			$	14,552					$	12,255					$	7,031					$	5,660					$	3,366					$	10,484					$	378					$	0					$	53,726
其他循環信貸計劃
支付績效
表演			$	4,088					$	4,516					$	3,320					$	3,149					$	1,301					$	9,127					$	0					$	0					$	25,501
不良資產			0						0						4						0						0						2						0						0						6
總計			$	4,088					$	4,516					$	3,324					$	3,149					$	1,301					$	9,129					$	0					$	0					$	25,507
汽車
支付績效
表演			$	8,965					$	8,595					$	4,652					$	1,635					$	764					$	701					$	0					$	0					$	25,312
不良資產			0						4						0						6						0						22						0						0						32
總計			$	8,965					$	8,599					$	4,652					$	1,641					$	764					$	723					$	0					$	0					$	25,344
其他消費者
支付績效
表演			$	24,857					$	11,183					$	3,579					$	796					$	218		1			$	1,654					$	0					$	0					$	42,288
不良資產			82						264						75						13						0						70						0						0						504
總計			$	24,939					$	11,447					$	3,654					$	809					$	218					$	1,724					$	0					$	0					$	42,792

			2021年12月31日						2020年12月31日
信用卡
支付績效
表演			$	9,912					$	8,081
不良資產			23						34
總計			$	9,935					$	8,115

94

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目錄

購買的信用不良貸款

該公司購買的貸款，在收購時，有證據表明，自發起以來，信用質量出現了輕微的惡化。這些貸款的賬面金額如下：

			July 17, 2020
收購時貸款的收購價			$	21,768
收購時的信貸損失準備			980
收購時的非信貸折扣/(溢價)			1,063
收購時收購貸款的面值			$	23,811

該公司在Holiday內維持的住宅房地產和消費貸款組合被認為是次級貸款。Holiday是一家子公司，向具有比銀行消費貸款組合中典型的更高風險特徵的借款人提供小額無擔保和擔保貸款，主要以汽車和設備為抵押。

Holiday的貸款組合包括在上述其他消費貸款中，彙總如下：2021年12月31日和2020年12月31日：

			2021年12月31日						2020年12月31日
消費貸款總額			$	29,227					$	27,998
減去：不勞而獲的折扣			(5,716)						(5,181)
消費貸款總額，扣除不勞而獲的折扣			$	23,511					$	22,817

5.  擁有的房地產

所擁有的房地產是在扣除估值津貼後報告的，並計入隨附的綜合資產負債表中的應計利息、應收賬款和其他資產。截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的年度活動如下：

			2021年12月31日						2020年12月31日						2019年12月31日
年初餘額			$	862					$	1,633					$	418
轉至自有房地產的貸款			1,470						241						2,066
自有房地產銷售(按賬面價值計算)			(1,625)						(1,012)						(851)
餘額，年終			$	707					$	862					$	1,633

與喪失抵押品贖回權相關的費用包括：

			2021年12月31日						2020年12月31日						2019年12月31日
銷售淨虧損(收益)			$	32					$	346					$	(377)
營業費用，扣除租金收入後的淨額			85						240						316
			$	117					$	586					$	(61)

6.  公允價值

公允價值計量

公允價值被定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中，為資產或負債在本金或最有利的市場上轉移負債而收取或支付的交換價格(退出價格)，公允價值被定義為在計量日為資產或負債在本金或最有利市場上進行有序交易而收到的交換價格或支付的轉移負債的交換價格。

以下三個級別的投入用於衡量公允價值：

第1級：截至測量日期，該實體有能力進入的活躍市場上相同資產或負債的報價(未經調整)。

第2級：除第1級價格外的其他重大可觀察投入，如類似資產或負債的報價；非活躍市場的報價；或可觀察到的或可被可觀察到的市場數據證實的其他投入。

第三級：重要的、不可觀察的輸入，反映了公司自己對市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設的假設。

95

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目錄

該公司使用下列方法和重要假設估計公允價值：

投資證券：大多數可供出售的股權證券和債務證券的公允價值是通過獲得國家認可的證券交易所的報價(第一級)或矩陣定價來確定的，矩陣定價是業內廣泛使用的一種數學技術，用於對債務證券進行估值，而不是完全依賴於特定證券的報價，而是取決於證券與其他基準報價證券的關係(第二級)。這些模型利用市場方法和標準輸入，包括但不限於基準收益率、報告的交易、經紀商/交易商報價、發行人價差、雙邊市場、基準證券、出價、報價和參考數據。對於無法獲得有關特定發行人的可觀察信息的某些證券，公允價值是使用推定為類似的其他證券的可觀察數據或其他類似證券的其他市場數據來估計的(第3級)。

持有待售貸款：持有待售貸款以成本或公允價值中較低者為準，以貸款水平為基礎進行評估。持有待售貸款的公允價值是根據類似資產的報價確定的，並根據該貸款的特定屬性或其他可觀察到的市場數據(如第三方投資者的未償還承諾)進行調整(第2級)。

衍生品：衍生品的公允價值基於使用截至計量日期(第2級)的可觀察市場數據的估值模型。該公司的衍生品在場外交易市場進行交易，在那裏並不總是可以獲得報價的市場價格。因此，衍生品的公允價值是使用利用多個市場投入的量化模型來確定的。根據衍生品類型的不同，投入將有所不同，但可能包括利率、價格和指數，以生成連續的收益率或定價曲線，提前還款利率，以及為頭寸估值的波動因素。大多數市場投入都是主動報價的，可以通過外部來源進行驗證，包括經紀人、市場交易和第三方定價服務。

個人評估貸款：具體分配信貸損失準備的個別評估貸款的公允價值一般以第三方最近編制的房地產評估為基礎。這些評估可以採用單一的估值方法，也可以採用多種方法，包括可比銷售額法和收益法。評估師通常在評估過程中進行調整，以調整現有可比銷售和收入數據之間的差異。管理層還根據自評估日期起經過的時間長度和其他因素調整評估值。此類調整通常意義重大，通常會導致對確定公允價值的投入進行3級分類。非房地產抵押品可以使用評估、借款人財務報表的賬面淨值或賬齡報告進行估值，這些報告根據管理層的歷史知識、自估值時起的市場狀況變化以及管理層對客户和客户業務的專業知識進行調整或貼現，從而產生3級公允價值分類。個別評估的貸款按季度評估額外減值，並根據撥備政策進行調整。

按公允價值經常性計量的資產和負債如下：2021年12月31日和2020年12月31日：

									2021年12月31日的公允價值計量使用
描述			總計						報價在 以下項目的活躍市場 相同的資產 (1級)						重要的其他人 可觀測 輸入量 (2級)						意義重大 看不見的 輸入量 (3級)
資產：
可供出售的證券：
美國政府支持的實體			$	111,748					$	0					$	111,748					$	0
州和政治分區			103,712						0						103,712						0
住宅及多户按揭			434,635						4,995						429,640						0
公司票據和債券			28,064						0						28,064						0
池化SBA			19,032						0						19,032						0
可供出售的證券總額			$	697,191					$	4,995					$	692,196					$	0
利率互換			$	2,124					$	0					$	2,124					$	0
股權證券：
公司股權證券			$	6,715					$	6,715					$	0					$	0
共同基金			2,566						2,566						0						0
存單			506						506						0						0
公司票據和債券			579						579						0						0
總股本證券			$	10,366					$	10,366					$	0					$	0
負債
利率互換			$	(2,512)					$	0					$	(2,512)					$	0

96

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目錄

									2020年12月31日的公允價值計量使用
描述			總計						報價在 以下項目的活躍市場 相同的資產 (1級)						重要的其他人 可觀測 輸入量 (2級)						意義重大 看不見的 輸入量 (3級)
資產：
可供出售的證券：
美國政府支持的實體			$	157,042					$	0					$	157,042					$	0
州和政治分區			70,883						0						70,819						64
住宅及多户按揭			315,192						15,039						300,153						0
公司票據和債券			14,926						0						14,926						0
池化SBA			25,886						0						25,886						0
其他			979						979						0						0
可供出售的證券總額			$	584,908					$	16,018					$	568,826					$	64
利率互換			$	4,017					$	0					$	4,017					$	0
股權證券：
公司股權證券			$	4,343					$	4,343					$	0					$	0
共同基金			1,283						1,283						0						0
存單			404						404						0						0
公司票據和債券			569						569						0						0
美國政府支持的實體			50						0						50						0
總股本證券			$	6,649					$	6,599					$	50					$	0
負債
利率互換			$	(4,785)					$	0					$	(4,785)					$	0

97

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目錄

下表列出了在截至2021年12月31日的一年中，可供出售的證券的公允價值的對賬，這些公允價值是使用重大的不可觀察的投入(第3級)在經常性基礎上衡量的：

			州和政治分區						公司債券和債券
餘額，2021年1月1日			$	64					$	0
購買			0						8,250
總收益或(虧損)：
計入其他綜合收益(虧損)			0						0
聚落			(64)						0
轉出級別3			0						(8,250)
餘額，2021年12月31日			$	0					$	0

該公司的公允價值為$的公司票據及債券8.3由於可獲得這些投資的可觀察市場數據，截至2021年12月31日的一年中，有100萬人從3級轉移到2級。

下表列出了在截至2020年12月31日的一年中，可供出售的證券的公允價值的對賬，該公允價值是使用重大的不可觀察到的投入(第3級)在經常性基礎上衡量的：

			州和政治分區						住宅及多户按揭
平衡，2020年1月1日			$	0					$	2,795
購買			422						0
總收益或(虧損)：
計入其他綜合收益(虧損)			0						0
轉出級別3			(358)						$	(2,795)
平衡，2020年12月31日			$	64					$	0

該公司的州和政治分支，公允價值為$3581,000美元的住宅和多户抵押貸款2.8由於可獲得這些投資的可觀察市場數據，截至2020年12月31日的一年中，有100萬美元的投資從3級轉移到2級。

在非經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債如下：2021年12月31日和2020年12月31日：

									2021年12月31日的公允價值計量使用
描述			總計						報價在 以下項目的活躍市場 相同的資產 (1級)						重要的其他人 可觀測輸入 (2級)						意義重大 看不見的 輸入量 (3級)
資產：
抵押品依賴型貸款：
農田			$	920					0						0						$	920
業主自住的非農非住宅物業			194						0						0						194
工商業			3,102						0						0						3,102
其他建設貸款及所有土地開發貸款和其他土地貸款			248						0						0						248
多户(5户或以上)住宅物業			627						0						0						627
非業主自住，非農業非住宅			2,889						0						0						2,889

98

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目錄

									2020年12月31日的公允價值計量使用
描述			總計						報價在 以下項目的活躍市場 相同的資產 (1級)						重要的其他人 可觀測輸入 (2級)						意義重大 看不見的 輸入量 (3級)
資產：
抵押品依賴型貸款：
農田			$	659					0						0						$	659
業主自住的非農非住宅物業			329						0						0						329
工商業			3,680						0						0						3,680
其他建設貸款及所有土地開發貸款和其他土地貸款			1,790						0						0						1,790
多户(5户或以上)住宅物業			0						0						0						0
非業主自住，非農業非住宅			9,622						0						0						9,622
以第一留置權為抵押的住宅抵押貸款			659						0						0						659

如根據目前的資料及事件，本公司預期將透過經營或出售抵押品來償還金融資產，而本公司已確定借款人於計量日期正經歷財務困難，則該貸款被視為抵押品依賴型貸款。信貸損失撥備是根據預期現金流的現值、貸款的市場價格或貸款抵押品的基本公允價值，通過估計貸款的公允價值來衡量的。對於房地產貸款，貸款抵押品的公允價值由第三方評估確定，然後根據與抵押品清算相關的估計銷售和關閉成本進行調整。對於這一資產類別，實際估值方法(收入、可比銷售額或成本)因項目或物業的狀況而異。例如，土地一般基於銷售比較法，而建築則基於收入和/或銷售比較法。不可觀察到的輸入可能會因個別資產的不同而不同，這三種方法中沒有一種是主要的方法。該公司審查第三方評估的適當性，並可能向下調整價值，以考慮銷售和成交成本。對於非房地產貸款，貸款抵押品的公允價值可以使用評估、借款人財務報表的賬面淨值或賬齡報告來確定，這些報告根據管理層的歷史知識、估值時市場狀況的變化以及管理層對客户和客户業務的專業知識進行調整或貼現。

下表提供了有關在2021年12月31日按公允價值非經常性基礎計量的金融工具的第3級公允價值計量的量化信息：

公平 價值

估值 技術

不可觀測的輸入

射程 (加權 平均)

抵押品依賴貸款--農田

$

920

標的抵押品第三方評估的估值

損失嚴重性比率

60% (60%)

抵押品依賴型貸款-業主自住的非農非住宅物業

194

標的抵押品第三方評估的估值

損失嚴重性比率

0%-60% (57%)

依賴抵押品的貸款--商業和工業

3,102

標的抵押品第三方評估的估值

損失嚴重性比率

0%-59% (42%)

抵押品依賴貸款-其他建築貸款和所有土地開發貸款和其他土地貸款

248

標的抵押品第三方評估的估值

損失嚴重性比率

25% (25%)

抵押品依賴貸款-多户(5户或以上)住宅物業

627

標的抵押品第三方評估的估值

損失嚴重性比率

0%-57% (26%)

抵押品依賴型貸款--非業主佔用、非農業非住宅

2,889

標的抵押品第三方評估的估值

損失嚴重性比率

25%-60% (34%)

99

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目錄

下表提供了有關在2020年12月31日按公允價值在非經常性基礎上計量的金融工具的第3級公允價值計量的量化信息： 

公平 價值

估值 技術

不可觀測的輸入

射程 (加權 平均)

抵押品依賴貸款--農田

$

659

標的抵押品第三方評估的估值

損失嚴重性比率

45%-54% (47%)

抵押品依賴型貸款-業主自住的非農非住宅物業

329

標的抵押品第三方評估的估值

損失嚴重性比率

60%-90% (80%)

依賴抵押品的貸款--商業和工業

3,680

標的抵押品第三方評估的估值

損失嚴重性比率

0%-100% (39%)

抵押品依賴貸款-其他建築貸款和所有土地開發貸款和其他土地貸款

1,790

標的抵押品第三方評估的估值

損失嚴重性比率

25%-41% (28%)

抵押品依賴貸款-多户(5户或以上)住宅物業

0

標的抵押品第三方評估的估值

損失嚴重性比率

58% (58%)

抵押品依賴型貸款--非業主佔用、非農業非住宅

9,622

標的抵押品第三方評估的估值

損失嚴重性比率

25%-100% (29%)

抵押品依賴貸款-由第一留置權擔保的住宅抵押貸款

659

標的抵押品第三方評估的估值

損失嚴重性比率

31% (31%)

金融工具的公允價值

下表為截至2021年12月31日的金融工具賬面金額和公允價值： 

			攜帶 金額						公允價值計量使用：																		總計 公允價值
									1級						2級						3級
資產
現金和現金等價物			$	732,198					$	732,198					$	0					$	0					$	732,198
可供出售的證券			697,191						4,995						692,196						0						697,191
股權證券			10,366						10,366						0						0						10,366
持有待售貸款			849						0						858						0						858
淨貸款			3,597,204						0						0						3,613,452						3,613,452
FHLB和其他股權			23,276						不適用						不適用						不適用						不適用
利率互換			2,124						0						2,124						0						2,124
應計應收利息			15,516						16						2,171						13,329						15,516
負債
存款			$	(4,715,619)					$	(4,329,167)					$	(391,850)					$	0					$	(4,721,017)
次級債券			(104,281)						0						(92,675)						0						(92,675)
利率互換			(2,512)						0						(2,512)						0						(2,512)
應計應付利息			(886)						0						(886)						0						(886)

100

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目錄

下表為截至2020年12月31日的金融工具賬面金額和公允價值：

			攜帶 金額						公允價值計量使用：																		總計 公允價值
									1級						2級						3級
資產
現金和現金等價物			$	532,694					$	532,694					$	0					$	0					$	532,694
可供出售的證券			584,908						16,018						568,826						64						584,908
股權證券			6,649						6,599						50						0						6,649
持有待售貸款			8,514						0						8,617						0						8,617
淨貸款			3,337,449						0						0						3,339,482						3,339,482
FHLB和其他股權			21,018						不適用						不適用						不適用						不適用
利率互換			4,017						0						4,017						0						4,017
應計應收利息			17,659						61						2,152						15,446						17,659
負債
存款			$	(4,181,744)					$	(3,705,200)					$	(488,000)					$	0					$	(4,193,200)
次級債券			(70,620)						0						(62,583)						0						(62,583)
利率互換			(4,785)						0						(4,785)						0						(4,785)
應計應付利息			(1,096)						0						(1,096)						0						(1,096)

雖然公允價值的估計是基於管理層對截至資產負債表日的最合適因素的判斷，但不能保證如果在該日處置資產或清償負債，估計公允價值將會實現，因為市場價值可能因不同情況而有所不同。估計的公允價值也不適用於隨後的日期。其他股權的公允價值以相關投資合夥企業提供的資產淨值為基礎。ASU 2015-7取消了在公允價值層次中對所有使用每股資產淨值衡量的投資進行分類的要求，即實際的權宜之計和相關披露。此外，其他非金融工具的資產和負債，如房舍和設備，不包括在披露中。

此外，非金融資產(如核心存款的估計盈利能力、信託賬户的盈利潛力、訓練有素的勞動力和客户商譽)可能具有價值，但不包括在公允價值披露中，這些資產通常不會在資產負債表上確認。

7.  二級市場按揭活動

為其他人提供的貸款總額為$264.2百萬美元和$224.3截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度分別為100萬美元。

以下是截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的二級市場抵押貸款活動摘要：

			2021年12月31日						2020年12月31日						2019年12月31日
用於轉售的貸款			$	95,411					$	87,528					$	43,458
出售持有以供出售的貸款所得款項			97,179						82,619						43,198
出售持有待售貸款的淨收益			2,737						2,961						990
貸款服務費			720						726						634

以下彙總了截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的資本化抵押貸款償還權活動：

			2021年12月31日						2020年12月31日						2019年12月31日
年初餘額			$	1,527					$	1,573					$	1,495
加法			514						540						292
獲得維修權			0						0						0
攤銷			(377)						(586)						(214)
餘額，年終			$	1,664					$	1,527					$	1,573

抵押貸款服務權的公允價值基於可比抵押貸款服務合同的市場價格(如有)，或者基於計算估計未來淨服務收入現值的估值模型。抵押貸款服務權的公允價值分別與2021年12月31日和2020年12月31日的攤銷成本沒有實質性差異。不是估值津貼在2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日被認為是必要的。在2021年12月31日或2020年12月31日，利率鎖定承諾和出售貸款的遠期承諾的公允價值並不重要。

101

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目錄

8.  房舍和設備

以下彙總了截至2021年12月31日和2020年12月31日的房舍和設備：

			2021年12月31日						2020年12月31日
土地			$	8,798					$	8,016
房舍和租賃權的改進			70,212						68,346
傢俱和設備			39,851						37,203
在建工程			2,589						1,556
			121,450						115,121
減去：累計折舊			59,791						55,057
房舍和設備，淨值			$	61,659					$	60,064

房地和設備折舊為#美元。5.32021年為100萬美元，4.62020年為100萬美元，4.12019年將達到100萬。

9.  租契

經營租賃資產代表我們在租賃期內使用標的資產的權利，經營租賃負債代表我們支付租賃產生的租賃款項的義務。經營租賃資產及負債在租賃開始時根據剩餘租賃付款的現值確認，採用折現率，該貼現率代表租賃開始日我們的增量借款利率。經營租賃成本由經營租賃資產的攤銷和經營租賃負債所增加的隱性利息組成，在租賃期內按直線原則確認，並在合併損益表中計入佔用費用淨額。

該公司租賃某些服務齊全的分支機構、土地和設備。初始租期為12個月或以下的租約不計入資產負債表。大多數租約包括一或有更多續期選擇，以及行使租約續期選擇權，均由該公司全權酌情決定。如在考慮有關經濟因素後，合理地肯定該公司會行使選擇權，則該公司會在租賃期內加入延長租約及終止租約的選擇權。該公司的某些租賃協議包括根據消費物價指數的變化定期調整租金。

租契						分類						2021年12月31日						2020年12月31日
資產：
經營性租賃資產						經營性租賃使用權資產						$	19,928					$	18,407
融資租賃資產						房舍和設備，淨值(1)						358						429
租賃資產總額												$	20,286					$	18,836
負債：
經營租賃負債						經營租賃負債						$	21,159					$	19,449
融資租賃負債						應計應付利息和其他負債						469						550
租賃負債總額												$	21,628					$	19,999

(1)融資租賃資產計入累計攤銷淨額#美元。858一千美元787截至2021年12月31日和2020年12月31日，分別為1000人。

截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度，公司租賃費用淨額構成如下：

租賃費						分類												2021年12月31日						2020年12月31日						2019年12月31日
經營租賃成本						入住費淨額												$	1,801					$	1,785					$	1,666
可變租賃成本						入住費淨額												55						87						98
融資租賃成本：
租賃資產攤銷						入住費淨額												72						72						72
租賃負債利息						利息支出--借入資金												23						27						30
轉租收入(1)						入住費淨額												(71)						(86)						(83)
淨租賃成本																		$	1,880					$	1,885					$	1,783

(1)轉租收入不包括自有物業的租金收入。

102

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目錄

下表列出了截至2021年12月31日期限超過一年的不可取消租賃的未來最低租金支付：

截至2021年12月31日的租賃負債到期日						經營租約(1)						融資租賃						總計
2022						$	1,804					$	105					$	1,909
2023						1,693						105						1,798
2024						1,649						105						1,754
2025						1,637						105						1,742
2026						1,605						105						1,710
2026年之後						20,564						0						20,564
租賃付款總額						28,952						525						29,477
減去：利息						7,793						56						7,849
租賃負債現值						$	21,159					$	469					$	21,628

(1)經營租賃付款包括與延長租賃期的選擇權有關的付款，這些租賃期是合理確定的，不包括#美元。10.4對已簽署但尚未開始的租約支付數百萬具有法律約束力的最低租賃費。

與該公司截至2021年和2020年12月31日的租賃負債有關的其他信息如下：

租期和貼現率						2021年12月31日						2020年12月31日
加權平均剩餘租賃年限(年)
經營租約						18.8						19.0
融資租賃						5.0						6.0
加權平均貼現率
經營租約						3.42		%				3.46		%
融資租賃						4.49		%				4.49		%

與該公司截至2021年和2020年12月31日的租賃負債有關的其他信息如下：

其他信息						2021年12月31日						2020年12月31日
為計入租賃負債的金額支付的現金
經營性租賃使用的經營性現金流						$	964					$	922

10.  商譽與無形資產

商譽

截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度商譽賬面值變動情況如下：

			2021年12月31日						2020年12月31日
年初餘額			$	43,749					$	38,730
年內購入			0						5,019
餘額，年終			$	43,749					$	43,749

當商譽的賬面價值超過其公允價值時，就存在減值。商譽於每年十二月三十一日或當事件或環境變化顯示報告單位之公平價值可能低於其賬面值時，按年度評估減值。

2021年12月31日，該公司選擇進行定性評估，以確定公允價值是否更有可能超過其賬面價值(包括商譽)。定性評估顯示，公允價值很可能超過其賬面價值，導致不是損害。

由於新冠肺炎疫情持續造成的經濟市場混亂及其對公司股票價格的影響，本公司委託第三方對其於2020年6月30日的商譽進行了定量分析。此外，由於新冠肺炎的原因，還進行了截至2020年3月31日和2020年9月30日的中期定性分析，以及截至2020年12月31日的年度減值分析。定量分析和定性分析的結果均未顯示該公司的商譽受到損害。

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目錄

無形資產

在2013年收購FC Banc Corp.的過程中，該公司記錄了一筆核心存款無形資產#美元。4.8百萬美元。在截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的年度內，該公司記錄的攤銷費用為0, $94一千美元316分別是上千個。2021年12月31日和2020年12月31日的賬面淨值是$0，分別為。與收購FC Banc Corp.相關的其他無形資產不需要記錄。

在2016年收購Lake National Bank的過程中，該公司記錄了一筆核心存款無形資產#美元。1.6百萬美元。在截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的年度內，該公司記錄的攤銷費用為0, $66一千美元，還有$251分別是上千個。2021年12月31日和2020年12月31日的賬面淨值是$0，分別為。與收購Lake National Bank相關的其他無形資產不需要記錄。

在2020年收購阿克倫銀行時，該公司記錄了一筆核心存款無形資產#美元。613一千個。於截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度，本公司錄得攤銷費用$107一千美元46分別是上千個。2021年12月31日和2020年12月31日的賬面淨值是$460一千美元567分別是上千個。與收購阿克倫銀行有關的其他無形資產不需要記錄。

預計未來五年每年核心存款無形資產攤銷費用如下：

2022			$	96
2023			85
2024			73
2025			62
2026			51
此後			93
			$	460

11.  存款

下表為計入存款總額的定期存單賬户及其截至2021年12月31日的剩餘到期日：

到期定期存款：
2022			$	252,340
2023			54,676
2024			34,009
2025			26,121
2026			7,258
此後			12,048
			$	386,452

存款單金額25萬元或以上，合共25萬元116.6百萬美元和$128.22021年12月31日和2020年12月31日分別為100萬人。

該公司有$52.9百萬美元和$23.6截至2021年12月31日和2020年12月31日，ICS互惠存款分別為100萬美元。

12.  借款

在2021年12月31日和2020年12月31日，該公司有一 $10與一家非附屬機構的100萬無擔保信貸額度，利率可變，下限在協議中定義。有幾個不是2021年12月31日和2020年12月31日的信貸額度借款。

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目錄

FHLB借款

世行有能力從FHLB借入資金。世界銀行維持一美元150.0與FHLB的百萬信用額度(Open Repo Plus)，這是一種隔夜提供的循環期限承諾。這項承諾的期限不得超過364天，並按市場匯率每天重新定價。根據與FHLB達成的一攬子抵押品協議條款，信用額度和長期墊款由FHLB股票擔保，銀行將其單户住宅抵押貸款組合、某些商業房地產貸款和某些農業房地產貸款作為任何墊款的擔保。

在2021年12月31日和2020年12月31日，向FHLB承諾的貸款總額為1.310億美元和1.2分別為10億美元。銀行可獲得最高約#美元的預付款。932.72021年12月31日從FHLB獲得的百萬美元和$797.4截至2020年12月31日，這一數字為100萬。

在2021年12月31日和2020年12月31日，世行不是聯邦住房金融局的突出預付款。2020年，CNB從FHLB預付了全部借款餘額，總額為#美元190.4百萬美元。與這些預付款相關的預付款罰金總額約為#美元。7.9百萬美元，與這些借款相關的加權平均利率為2.20%.

在2021年12月31日和2020年12月31日，FHLB代表世行簽發的市政存款信用證(指定適用的市政當局為受益人)為#美元。10.4百萬美元和$57.3分別為百萬美元。信用證被用來代替抵押給市政當局在銀行存款的證券。

其他借款

在2021年12月31日和2020年12月31日，世行不是隔夜借款協議項下非關聯機構的未償還借款。

附屬債券

二零零七年，地鐵公司發出二 $10.0百萬浮動利率信託優先證券，作為此類證券的集合發行的一部分。每期債券的利率按季度確定，並根據3個月的倫敦銀行同業拆借利率(Libor)加碼浮動。1.55%。全保率是1.75截至2021年12月31日的百分比1.80截至2020年12月31日。該公司向信託發行次級債券，以換取發行收益，債券是信託的唯一資產。次級債券必須在2037年之前贖回。地鐵公司可隨時按面值贖回全部或部分債權證。地鐵公司可選擇不時延遲支付利息，但不超過一段時間。五連續幾年。雖然信託是可變利益實體，但該公司不是主要受益者。因此，由於信託沒有與公司合併，公司不將信託發行的證券報告為負債。相反，公司將公司發行並由信託持有的次級債券報告為負債，因為這些負債不會在合併中消除。根據美聯儲(Fed)的資本指導方針，信託優先證券被指定為一級資本。

附屬票據

2016年9月，該公司完成了一筆為數美元的私募。50.0本金總額為固定利率至浮動利率的次級票據(“2026年票據”)。這些票據將於2026年10月到期，最初將以固定利率計息，息率為5.75年利率，每半年支付一次，截至但不包括2021年10月15日，此後至到期日或更早贖回，但不包括到期日或更早贖回，利率應每季度重置為年利率，相當於當時三個月期倫敦銀行同業拆借利率加4.55%。根據美聯儲的資本準則，這些次級票據被設計為二級資本，並被克羅爾債券評級機構(Kroll Bond Rating Agency)給予BBB-的投資級評級。二零二一年十月十五日，該公司完成贖回2026年發行的債券，相當於所有未償還的2026年債券。2026年發行的債券根據其條款贖回，贖回價格相當於100本金的%加上截至2021年10月15日(但不包括)的應計和未付利息。總贖回價格為$。50.7百萬美元，其中包括應計利息支付#美元。719一千個。該公司用手頭的現金為贖回提供資金，包括髮行和出售#美元的淨收益。85.0公司的本金總額為百萬美元3.252031年到期的固定利率至浮動利率次級票據百分比。

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目錄

2021年6月，該公司出售了$85.0根據證券法第4(A)(2)節和規則D規則506的規定的豁免，其固定利率至浮動利率次級票據在非公開發行中向合格購買者發放的本金總額為100萬美元。這些票據將於2031年6月到期，最初以固定利率計息，利率為3.25年利率，每半年支付一次，至2026年6月15日(但不包括)，此後至到期日或更早贖回(但不包括到期日或更早贖回)，利率將按季度重置為等於當時三個月平均有擔保隔夜融資利率(SOFR)加的年利率2.58%。這筆交易的淨收益約為$。83.5百萬美元，扣除發售費用後。根據美聯儲的資本準則，這些次級票據被設計為二級資本，並被克羅爾債券評級機構(Kroll Bond Rating Agency)給予BBB-的投資級評級。未攤銷債務發行成本為#美元。1.3截至2021年12月31日，這一數字為100萬。

13.  員工福利計劃

該公司發起了一項繳費固定繳款第401(K)條計劃。該計劃允許符合條件的員工進行税前和羅斯繳費，最高可達70工資的%。員工21年齡或以上，最低年齡為一年期使用1,000服務時數有資格獲得公司在以下地點的等額供款100每隔1%1%的貢獻率最高可達3然後為%50每隔1%1對下一個項目的貢獻率為%2員工薪酬總額的%。該公司的相應供款和相關費用為#美元。1.2百萬，$1.1百萬美元和$906截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分別為1000美元。為員工設立了利潤分享、可自由支配的非繳費養老金計劃部分。21年齡或以上，最低年齡為一年期使用1,000服務時數，並允許僱主繳納相當於符合條件的薪酬加一定百分比的繳費5.7超過$的賠償的%1431000美元，另加$290千元工資限額。公司確認利潤分享費用為#美元。2.0百萬，$1.9百萬美元和$1.9截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分別為100萬美元。

本公司已為若干行政人員採納一項非合資格補充行政人員退休計劃(“SERP”)，以補償本公司退休計劃中福利受現行税法補償限制的行政參與者。小型企業資源計劃被視為一項沒有資金的税務及僱員退休保障計劃，而根據小型企業計劃而產生的所有債務，均須由該公司的一般資產支付。截至2021年12月31日和2020年12月31日，債務為8.8百萬美元和$7.0100萬美元分別包括在該計劃的其他負債中。與該計劃相關的費用為$2.1截至2021年12月31日的年度為百萬美元992截至2020年12月31日的年度為千美元，724截至2019年12月31日的年度為1000美元。

公司為外部董事設立了遺屬福利計劃。該計劃的目的是向該公司董事的受益人提供人壽保險福利，這些受益人在該公司董事去世時是該計劃的參與者。該計劃被認為是一個沒有資金的計劃，用於税務和僱員退休保障制度，根據該計劃產生的所有債務都應從該公司的一般資產中支付。截至2021年12月31日和2020年12月31日，債務為1.5百萬美元和$1.4100萬美元分別包括在該計劃的其他負債中。與此計劃相關的費用(福利)為$196截至2021年12月31日的年度的千美元253截至2020年12月31日的年度為千美元和(1)截至2019年12月31日的一年。

在2021年12月31日，該公司通過了一項針對多名僱員的固定供款計劃(“該計劃”)，根據該計劃，公司將代表該僱員每年向該計劃供款，該供款將在該僱員終止受僱於該公司時支付給該僱員，或在該僱員傷殘時(如較早)支付給該僱員。該計劃自2022年1月2日起生效。

該公司有一個沒有資金的退休後福利計劃，該計劃為年滿#歲的退休員工提供一定的醫療福利。60退休後帶着30服務年限。該計劃在2013年進行了修改，只包括在2000年1月1日之前聘用的員工。這些退休僱員及其符合資格的受撫養人從#歲起享受福利。60貫穿整個時代65.

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目錄

下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度該計劃福利義務的變化：

			2021年12月31日						2020年12月31日
年初的福利義務			$	1,829					$	2,030
利息成本			28						51
服務成本			52						61
實際索賠			(31)						(36)
精算收益			(391)						(277)
年終福利義務			$	1,487					$	1,829

截至2021年12月31日和2020年12月31日，在累計其他全面收益中確認的金額包括：

			2021年12月31日						2020年12月31日
淨精算收益			$	782					$	435
税收效應			(165)						(92)
			$	617					$	343

累計福利義務為#美元。1.5百萬美元和$1.82021年12月31日和2020年12月31日分別為100萬人。

下表列出了定期收益淨成本和在其他全面收益中確認的其他金額的組成部分：

			2021年12月31日						2020年12月31日						2019年12月31日
服務成本			$	52					$	61					$	74
利息成本			28						51						89
過渡債務淨攤銷和精算損失			(43)						0						23
淨定期收益成本			37						112						186
淨收益			(391)						(277)						(518)
攤銷			43						0						(23)
在其他全面收益中確認的總額			(348)						(277)						(541)
在淨定期收益成本和其他綜合收益中確認的總額			$	(311)					$	(165)					$	(355)

預計下一財年將從累積的其他全面收益中攤銷至淨定期收益成本的淨收益為(113)上千個。

用於計算淨定期收益成本的加權平均貼現率為1.55截至2021年12月31日的年度百分比，2.59截至2020年12月31日的年度百分比，以及3.78截至2019年12月31日的年度百分比。用於計算應計福利債務的加權平均比率為2.10截至2021年12月31日的年度百分比，1.55截至2020年12月31日的年度百分比，以及2.59截至2019年12月31日的年度百分比。用於衡量預期福利成本的醫療成本趨勢率為5.02022年及以後的百分比。

14.  遞延補償計劃

遞延薪酬計劃涵蓋所有董事和某些高管。根據這些計劃，公司向每個參與者或其受益人支付參與者賬户在最長期限內的價值10年限，從個人終止服務開始。這些計劃下的義務應累加一項責任。

遞延報酬計劃負債的變化彙總如下：

			2021年12月31日						2020年12月31日						2019年12月31日
年初餘額			$	3,085					$	3,234					$	2,408
遞延、股息和公允價值變動			1,084						(70)						904
延期賠償付款			(494)						(79)						(78)
餘額，年終			$	3,675					$	3,085					$	3,234

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15.  所得税

以下是截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的年度所得税費用匯總：

			2021年12月31日						2020年12月31日						2019年12月31日
當前-聯邦			$	13,494					$	8,681					$	8,265
當前狀態			1,268						729						499
延期-聯邦			(1,025)						(1,672)						(204)
延遲狀態			(666)						(391)						0
所得税費用			$	13,071					$	7,347					$	8,560

可歸因於按聯邦法定税率計算的税前收入的所得税與所得税費用的對賬如下：

			2021年12月31日						%						2020年12月31日						%						2019年12月31日						%
按法定税率徵税			$	14,863					21.0						$	8,419					21.0						$	10,214					21.0
免税收入淨額			(1,231)						(1.7)						(1,223)						(3.1)						(1,382)						(2.8)
銀行自營人壽保險			(554)						(0.8)						(367)						(0.9)						(276)						(0.6)
州税的影響			476						0.7						576						1.4						394						0.8
其他			(483)						(0.7)						(58)						(0.1)						(390)						(0.8)
所得税費用			$	13,071					18.5						$	7,347					18.3						$	8,560					17.6

下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日的遞延税金：

			2021年12月31日						2020年12月31日
遞延税項資產：
信貸損失撥備			$	7,606					$	6,751
公允價值調整-企業合併			1,240						1,685
遞延補償			3,344						2,787
淨營業虧損結轉			327						346
退休後福利			696						722
利率互換未實現虧損			81						161
非應計貸款利息			509						478
應計費用			1,718						681
遞延費用及訟費			1,259						1,613
可供出售證券的未實現虧損			188						0
經營租賃負債			4,845						4,214
其他			383						300
			22,196						19,738
遞延税項負債：
可供出售證券的未實現收益			0						4,077
房舍和設備			3,093						2,997
股權證券未實現收益			292						294
無形資產--第197節			2,494						2,399
抵押貸款償還權			366						321
經營性租賃資產			4,649						4,079
其他			220						293
			11,114						14,460
遞延税金淨資產			$	11,082					$	5,278

截至2021年12月31日和2020年12月31日，該公司不是未確認的税收優惠。本公司預期未確認税項優惠總額在未來12個月不會大幅增加。

於2021年12月31日，本公司結轉的國家淨營業虧損約為$15.9與收購阿克倫銀行(Bank Of Akron)有關的100萬美元，從2034年到2039年的不同日期到期。該公司使用結轉的能力限制為$。363每年一千美元。由於這一限制，管理層認為更有可能是大約$9.5結轉的淨營業虧損將有100萬美元到期，未得到利用。

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目錄

本公司確認與所得税事宜相關的利息和/或罰款為所得税支出的一部分。在2021年、2020年和2019年12月31日，有不是利息和/或罰款的應計金額以及不是記錄為截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度的費用。

該公司及其子公司須繳納美國聯邦所得税，並提交各種州申報單。在2018年之前的幾年內，該公司不再接受美國聯邦税務機關的所得税審查。2018年至2021年的納税年度將接受審查。

16.  關聯方交易

2021年向主要管理人員、董事及其附屬公司提供的貸款如下：

期初餘額			$	37,665
新增貸款和墊款			11,830
關聯方組成變動的影響			0
還款			(3,738)
期末餘額			$	45,757

主要管理人員、董事及其附屬公司的存款為$。23.5百萬美元和$24.52021年12月31日和2020年12月31日分別為100萬人。

17. 基於股票的薪酬

公司有一個由董事會委員會管理的股票激勵計劃，該計劃允許公司向其主要員工、董事和/或顧問提供各種類型的基於股票的薪酬，包括基於時間和基於業績的限制性股票。本公司此前維持《CNB金融公司2009年股票激勵計劃》，該計劃於2019年2月10日按照其條款終止，目前維持經公司股東批准並於2019年4月16日生效的CNB金融公司2019年綜合激勵計劃(《2019年股票激勵計劃》)。

2019年股票激勵計劃規定最多507,671普通股將以非限制性期權或限制性股票的形式授予。對於關鍵員工，從每年開始，授予基於時間的限制性股票相當於每年授予的限制性股票的三分之一、四分之一或五分之一。一年在授權日之後，100%分別在授予日的第三、四或五週年時歸屬。在2018年之前，對於非僱員董事，歸屬時間表是每年授予的限制性股票的三分之一，從一年在授權日之後，100%在授予日期的三週年時授予。從2018年開始，非僱員董事獲得的股票薪酬立即授予。截至本年度止年度內所有以股票為基礎的薪酬授予2021年12月31日、2020和2019年，並在2021年12月31日、2020年和2019年是以時間為基礎、以業績為基礎的限制性股票。

在截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的年度內，公司董事會高管薪酬和人事委員會總共批准了55,218, 36,968和40,978分別向公司的某些關鍵員工和所有獨立董事發行基於時間的限制性普通股。

限制性股票獎勵的補償費用在必要的服務期內按授予之日的股票公允價值直線確認。非既得性限制性股票獎勵被記錄為股東權益中額外實收資本的減少，直到盈利。基於時間、基於業績和董事限制性股票獎勵產生的薪酬支出為$1.4百萬，$1.4百萬美元和$1.3截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分別為100萬美元。與既得限制性股票獎勵的確認補償成本相關的所得税優惠總額為#美元。296千美元，296一千美元283截至年底的年數為1000美元2021年12月31日、2020年和2019年。

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目錄

以下是基於時間的未歸屬限制性股票獎勵的變化摘要：

			股票						加權平均 授予日期 公允價值
截至2021年1月1日未歸屬			56,306						$	27.14
授與			40,332						21.61
沒收			(2,669)						23.49
既得			(24,326)						26.85
截至2021年12月31日未歸屬			69,643						$	24.18

上表不包括14,886以加權平均公允價值$授予公司董事會和某些員工的限制性股票獎勵中的股份21.03並立即授予。截至2021年12月31日和2020年12月31日，1.1百萬美元和$1.1與根據限制性股票獎勵計劃授予的非既有股份相關的未確認補償成本總額分別為100萬歐元。截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度，歸屬股份的公允價值為$835千美元，1.1百萬美元和$1.5分別為百萬美元。

除了上述披露的基於時間的限制性股票外，公司董事會還向關鍵員工授予基於業績的限制性股票獎勵(PBRSA)。PBRSA的數量將取決於通過三年在這段時期內，這些資產也會受到基於服務的歸屬的約束。2021年，獲獎人數最多為18,210總共向關鍵員工發放了股份。2020年，最高獲獎人數為18,100總共向關鍵員工發放了股份。2019年，獲獎人數最多為16,681總共向關鍵員工發放了股份。

包括在上述補償費用總額中的與PBRSA有關的總補償費用為#美元。378千美元，384一千美元2212021年、2020年和2019年為1000人。截至2021年12月31日，與PBRSA相關的剩餘未賺取補償估計為#美元。312一千個。

2020年，2018年PBRSA全額賺取，2021年，10,587股份已全部派發。2021年分配的股份的公允價值為$223一千個。2019年，2017年PBRSA全額賺取，2020年，7,109股份已全部派發。的公允價值7,1092020年分配的股份為$233一千個。

截至2021年12月31日，仍可授予的授權股票獎勵數量為390,090.

18.  監管資本問題

銀行和金融控股公司受到聯邦銀行機構管理的監管資本要求的約束。對本行而言，資本充足率指引和迅速糾正措施(“PCA”)規定涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化衡量。資本數額和分類也受到監管機構的定性判斷。未能滿足資本金要求可能導致監管執法行動。可供出售證券的未實現淨收益或淨虧損不包括在計算監管資本中。管理層相信，截至2021年12月31日，公司和銀行滿足了它們必須遵守的所有資本充足率要求。

PCA條例規定五分類：資本充足、資本充足、資本不足、嚴重資本不足和嚴重資本不足，儘管這些術語本身並不代表整體財務狀況。如果資本充足，接受經紀存款需要監管部門的批准。如果資本不足，資本分配是有限的，資產增長和擴張也是如此；經紀存款可能不被接受、續簽或展期；需要資本恢復計劃。截至2021年12月31日和2020年12月31日，最新的監管通知將該行歸類為PCA資本充足的銀行。確實有不是自本通知以來管理層認為已改變銀行資本類別的事件或條件。

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目錄

下面列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日的實際和要求的資本額和比率。資本充足率包括資本保全緩衝。

			實際												對於資本 充分性目的(1)												資本充足 在“立即更正”下 行動條款
			金額						比率						金額						比率						金額						比率
2021年12月31日
總資本與風險加權資產之比
整合			$	541,651					14.92		%				$	381,093					10.50		%				不適用
銀行			$	475,231					13.16		%				$	379,180					10.50		%				$	361,123					10.00		%
第1級(核心)資本與風險加權資產之比
整合			$	427,988					11.79		%				$	308,504					8.50		%				不適用
銀行			$	447,055					12.38		%				$	306,955					8.50		%				$	288,899					8.00		%
普通股第1級至風險加權資產
整合			$	350,203					9.65		%				$	254,062					7.00		%				不適用
銀行			$	439,676					12.18		%				$	252,786					7.00		%				$	234,730					6.50		%
第1級(核心)資本與平均資產之比
整合			$	427,988					8.22		%				$	208,208					4.00		%				不適用
銀行			$	447,055					8.63		%				$	207,109					4.00		%				$	258,887					5.00		%
2020年12月31日
總資本與風險加權資產之比
整合			$	462,457					14.32		%				$	339,107					10.50		%				不適用
銀行			$	434,598					13.52		%				$	337,554					10.50		%				$	321,480					10.00		%
第1級(核心)資本與風險加權資產之比
整合			$	384,650					11.91		%				$	274,516					8.50		%				不適用
銀行			$	408,693					12.71		%				$	273,258					8.50		%				$	257,184					8.00		%
普通股第1級至風險加權資產
整合			$	306,865					9.50		%				$	226,072					7.00		%				不適用
銀行			$	401,314					12.48		%				$	225,036					7.00		%				$	208,962					6.50		%
第1級(核心)資本與平均資產之比
整合			$	384,650					8.11		%				$	189,728					4.00		%				不適用
銀行			$	408,693					8.66		%				$	188,690					4.00		%				$	235,863					5.00		%

(1)截至2021年12月31日和2020年12月31日的最低金額和比率包括2.5巴塞爾III框架要求的百分比。

有關銀行以現金股息、貸款或墊款形式向該公司轉賬的能力，有若干限制。2021年期間，134.6根據上述監管資本要求，列入綜合股東權益的本行累計淨收益中的600萬美元，加上截至宣佈股息之日保留的2022年淨利潤，可作為股息分配給本公司，而無需事先獲得監管部門的批准。

19.  利率掉期

2018年9月7日，本公司與一家銀行簽署了一項利率互換協議。5年期期限和生效日期為2018年9月15日，以對衝與美元相關的現金流10.0該公司在2007年發行了一張附屬票據，併為該協議選擇了現金流對衝會計。該公司使用這種衍生工具的目的，是增加利息開支的穩定性，以及管理其承受的利率風險。利率互換涉及在2018年9月15日至2023年9月15日期間收取浮動利率金額，以換取固定利率支付，而不交換基礎名義金額。於2021年12月31日，次級債務的浮動利率為1.75%(LIBOR加155個基點)，而該公司正在支付4.53% (2.98%固定費率加155基點)。

截至2021年12月31日和2020年，不是衍生品被指定為公允價值對衝或海外業務淨投資的對衝。此外，本公司並不使用衍生工具進行交易或投機，目前並無任何未被指定為對衝的衍生工具。

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目錄

下表提供了截至2021年和2020年12月31日以及截至2021年、2020年和2019年12月31日的公司綜合資產負債表和損益表中與指定為現金流對衝的利率掉期相關的活動的金額和地點的信息：

截至12月31日

負債衍生工具

資產負債表

公允價值

位置

2021年12月31日

2020年12月31日

利率合約

應計應付利息和其他負債

$(388)

$(768)

截至2021年12月31日止的年度

(a)

(b)

(c)

(d)

(e)

利率合約

$301

利息支出-次級債券

$(276)

其他 收入

$0

截至2020年12月31日的年度

利率合約

$(224)

利息支出-從屬 債券

$(224)

其他 收入

$0

截至2019年12月31日的年度

利率合約

$(225)

利息支出-次級債券

$(63)

其他 收入

$0

 

(a)衍生工具綜合虧損(有效部分)扣除税後在其他項目中確認的收益或(虧損)金額

(b)從累計其他全面虧損中重新分類為收益(有效部分)的損益所在地

(c)從累計其他全面虧損中重新分類為收益的虧損額(有效部分)

(d)在衍生工具收益中確認的收益或(損失)的位置(無效部分和不包括在有效性測試之外的金額)

(e)在衍生工具收益中確認的收益或(損失)金額(無效部分和不包括在有效性測試之外的金額)

在與利率互換相關的累計其他綜合虧損中報告的金額將重新分類為利息支出，因為支付了次級債券的利息。在未來12個月，這些從累積的其他綜合虧損重新歸類為利息支出的金額預計為#美元。278一千個。

截至2021年12月31日和2020年12月31日，現金抵押品餘額為1.1百萬美元和$1.1分別與利率掉期的交易對手維持了100萬美元的利率互換。這些餘額計入綜合資產負債表中其他銀行的計息存款。

本公司訂立了若干未被指定為對衝工具的利率掉期合約。該等衍生工具合約涉及本公司與客户訂立利率掉期合約，同時與另一金融機構訂立抵消性利率掉期合約的交易。就每宗掉期交易而言，本公司同意以浮動利率向客户支付名義金額的利息，並以固定利率收取客户類似名義金額的利息。同時，公司同意向另一家金融機構支付相同名義金額的相同固定利率，並獲得相同名義金額的相同浮動利率。這項交易使該公司的客户能夠有效地將可變利率貸款轉換為固定利率。由於本公司作為其客户的中介，相關衍生工具合約的公允價值變動互相抵銷，並不影響本公司的經營業績。

該公司向另一家金融機構質押現金抵押品，餘額為#美元。3.4截至2021年12月31日的百萬美元和4.9截至2020年12月31日，這一數字為100萬。這筆結餘計入綜合資產負債表內其他銀行的計息存款。根據每筆貸款和個人掉期的具體事實和情況，公司可能要求其客户在其背靠背掉期計劃中將現金或證券作為抵押品。此外，國際掉期及衍生工具協會協議及貸款文件亦載有若干條文，在違約情況下，公司可取得支持貸款關係的抵押品，以追回衍生資產或負債所蒙受的任何損失。該公司可能被要求在未來向掉期交易對手提供額外的抵押品，比例與未實現虧損頭寸的潛在增加成比例。

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目錄

下表提供了截至2021年12月31日和2020年12月31日該公司綜合資產負債表內與背靠背利率掉期相關活動的金額和地點的信息：

			概念上的 金額						平均值 成熟性 (以年為單位)						加權 平均值 固定費率						加權 平均變動率						公平 價值
2021年12月31日
3研發一方利率互換			$	32,768					5.8						4.12		%				1個月LIBOR+2.27%						$	2,124					(a)
客户利率掉期			(32,768)						5.8						4.12		%				1個月LIBOR+2.27%						(2,124)						(b)
2020年12月31日
3研發一方利率互換			$	34,089					6.7						4.13		%				1個月LIBOR+2.27%						$	4,017					(a)
客户利率掉期			(34,089)						6.7						4.13		%				1個月LIBOR+2.27%						(4,017)						(b)

 

(a)在綜合資產負債表內的應計利息、應收賬款和其他資產中列報

(b)在綜合資產負債表內的應計應付利息和其他負債中列報

20.  表外活動

一些金融工具，如貸款承諾、信用額度、信用證和透支保護等，都是為了滿足客户的融資需求而發行的。這些協議是提供信貸或支持他人信貸的協議，只要滿足合同中規定的條件，而且通常有到期日。承諾可能在未使用的情況下到期。資產負債表外的信用損失風險最高可達這些工具的面值，儘管預計不會出現重大損失。信貸政策用於作出與貸款相同的承諾，包括在履行承諾時獲得抵押品。

2021年12月31日和2020年12月31日存在表外風險的金融工具簽約量如下：

			2021年12月31日												2020年12月31日
			固定費率						可變費率						固定費率						可變費率
貸款承諾			$	94,924					$	323,013					$	52,073					$	266,336
未使用的信貸額度			13,265						663,903						24,328						673,919
備用信用證			15,063						1,623						15,301						1,597

貸款承諾的期限一般為60天或更短。截至2021年12月31日的定息貸款承諾，息率介乎0.56%至9.00%，到期日從六個月到大約31好幾年了。截至二零二零年十二月三十一日的定息貸款承諾，利率介乎1.24%至18.00%，到期日從四個月至35好幾年了。

該公司投資於有限合夥企業，包括某些小型企業投資公司和低收入住房合夥企業。截至2021年12月31日和2020年12月31日，FHLB報告的對小企業公司(SBIC)和其他有限合夥企業的投資以及綜合資產負債表上的其他股權的資本金為#美元。14.5百萬美元和$11.8分別為百萬美元。在SBIC和其他有限合夥企業的投資中，無資金的資本承諾總額為#美元。8.0百萬美元和$3.7分別截至2021年12月31日和2020年12月31日。這些投資要麼按照權益會計方法核算，要麼按照權益會計方法核算。

截至2021年12月31日和2020年12月31日，FHLB報告的低收入住房合夥企業投資的賬面價值和綜合資產負債表上的其他股權為#美元。5.3百萬美元和$6.0分別為百萬美元。截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止12個月的相關攤銷為691千美元，634一千美元531分別是上千個。截至2021年12月31日和2020年12月31日，在合併資產負債表的應計應付利息和其他負債中報告的無資金承付款為#美元。2.1百萬美元和$3.6分別為百萬美元。

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目錄

21.   僅母公司財務信息

 

濃縮資產負債表			十二月三十一日，
			2021						2020
資產
現金			$	47,035					$	10,729
股權證券			2,850						2,692
對銀行子公司的投資			474,902						456,531
對非銀行子公司的投資			20,327						15,681
延期付款和當期應收賬款			1,798						1,788
其他資產			1,044						1,264
總資產			$	547,956					$	488,685
負債
次級債券			$	104,281					$	70,620
其他負債			828						1,928
總負債			105,109						72,548
股東權益			442,847						416,137
總負債和股東權益			$	547,956					$	488,685

簡明損益表			截至十二月三十一日止的年度，
收入：			2021						2020						2019
紅利來自：
銀行子公司			$	22,165					$	16,702					$	12,696
非銀行子公司			1,700						10,350						0
其他			210						216						208
總收入			24,075						27,268						12,904
費用			(6,657)						(6,838)						(5,518)
子公司所得税前收入和未分配淨收入中的權益：			17,418						20,430						7,386
未實現持有量淨額未實現收益(虧損)非為交易而持有的權益類證券的變動			121						(31)						24
所得税優惠			1,381						1,306						1,177
銀行子公司未分配淨收入中的權益			37,178						18,197						27,580
非銀行子公司淨收入未分配(超額分配)權益			1,609						(7,159)						3,914
淨收入			57,707						32,743						40,081
優先股股息			(4,302)						(1,147)						0
普通股股東可獲得的淨收入			$	53,405					$	31,596					$	40,081
可歸因於母公司的全面收入			$	58,008					$	32,519					$	39,856

 

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目錄

簡明現金流量表			截至十二月三十一日止的年度，
			2021						2020						2019
淨收入
調整以將淨收入與由以下公司提供的淨現金進行核對			$	57,707					$	32,743					$	40,081
經營活動：
銀行子公司未分配淨收入中的權益			(37,178)						(18,197)						(27,580)
(未分配權益)超過非銀行子公司淨收入的分配			(1,609)						7,159						(3,914)
權益證券未實現(收益)淨虧損			(121)						31						(24)
其他資產減少			60						21						177
其他負債增加			978						1,091						1,267
經營活動提供的淨現金			19,837						22,848						10,007
投資活動的現金流
購買股權證券			0						(2,000)						(36)
用於業務收購的支出			0						(16,126)						0
對銀行子公司的投資			0						(41,500)						0
用於投資活動的淨現金			0						(59,626)						(36)
融資活動的現金流：
普通股支付的股息			(11,550)						(10,981)						(10,358)
優先股派息			(4,302)						(1,147)						0
發行長期債券所得款項			83,484						0						0
償還長期債務			(50,000)						0						0
購買庫存股			(1,163)						(1,307)						(1,291)
發行優先股所得淨收益			0						57,785						0
發行普通股的淨收益			0						3,257						1,423
子公司的淨墊款(至)			0						(850)						650
融資活動提供(用於)的現金淨額			16,469						46,757						(9,576)
現金淨增(減)			36,306						9,979						395
現金年初			10,729						750						355
現金年終			$	47,035					$	10,729					$	750

22.  每股收益

普通股基本收益和稀釋後每股收益的計算如下所示。有幾個不是截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的反稀釋股票期權。

			截至十二月三十一日止的年度，
			2021						2020						2019
基本每股普通股收益計算
每份合併損益表的淨收入			$	53,405					$	31,596					$	40,081
分配給參與證券的淨收益			(183)						(100)						(147)
分配給普通股的淨收益			$	53,222					$	31,496					$	39,934
分配給普通股的分配收益			$	11,514					$	10,942					$	10,317
分配給普通股的未分配收益			41,708						20,554						29,617
分配給普通股的淨收益			$	53,222					$	31,496					$	39,934
加權平均已發行普通股，包括被視為參與證券的股份			16,875						16,048						15,219
減去：平均參與證券			(55)						(48)						(55)
加權平均股份			16,820						16,000						15,164
普通股基本每股收益			$	3.16					$	1.97					$	2.63
稀釋後每股普通股收益計算
分配給普通股的淨收益			$	53,222					$	31,496					$	39,934
普通股基本收益的加權平均已發行普通股			16,820						16,000						15,164
補充：基於業績的股票的稀釋效應			0						0						0
加權平均股和稀釋性潛在普通股			16,820						16,000						15,164
稀釋後每股普通股收益			$	3.16					$	1.97					$	2.63

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目錄

23.   其他綜合收益

截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度，其他綜合收入組成部分和相關税收影響如下：

			2021年12月31日						2020年12月31日						2019年12月31日
可供出售證券的未實現持有損益			$	(19,526)					$	12,494					$	13,732
對收益確認的收益進行較少的重新分類調整			(783)						(2,190)						(148)
未實現淨收益(虧損)			(20,309)						10,304						13,584
税收效應			4,265						(2,164)						(2,852)
税後淨額			(16,044)						8,140						10,732
離職後醫療保健計劃的精算收益(虧損)			391						277						518
過渡債務的淨攤銷和精算收益			(43)						0						23
離職後醫療保健計劃未實現淨收益(虧損)			348						277						541
税收效應			(73)						(58)						(113)
税後淨額			275						219						428
利率互換未實現收益(虧損)			105						(508)						(347)
在收益中確認的虧損的減去重新分類調整			276						224						63
未實現淨收益(虧損)			381						(284)						(284)
税收效應			(80)						60						59
税後淨額			301						(224)						(225)
其他綜合收益(虧損)			$	(15,468)					$	8,135					$	10,935

以下是截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的年度累計其他綜合收益(虧損)餘額(扣除税後)的變化彙總。

			天平 12/31/20						全面 收益(虧損)												天平 12/31/21
可供出售證券的未實現收益(虧損)			$	15,338					$	(16,044)											$	(706)
退休後福利計劃的未實現收益			343						275												618
利率互換未實現虧損			(607)						301												(306)
總計			$	15,074					$	(15,468)											$	(394)

			天平 12/31/19						全面 收益(虧損)												天平 12/31/20
可供出售證券的未實現收益			$	7,198					$	8,140											$	15,338
退休後福利計劃的未實現收益			124						219												343
利率互換未實現虧損			(383)						(224)												(607)
總計			$	6,939					$	8,135											$	15,074

 

			天平 1/1/19						全面 收益(虧損)												天平 12/31/19
可供出售證券的未實現收益(虧損)			$	(3,534)					$	10,732											$	7,198
退休後福利計劃的未實現收益(虧損)			(304)						428												124
利率互換未實現虧損			(158)						(225)												(383)
總計			$	(3,996)					$	10,935											$	6,939

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目錄

24.   與客户簽訂合同的收入

該公司從ASC 606範圍內與客户簽訂的合同中獲得的所有收入都在非利息收入中確認。下表列出了該公司截至2021年、2020年和2019年12月31日的非利息收入來源。在ASC 606的範圍之外的項目同樣被注意到。

			2021年12月31日						2020年12月31日						2019年12月31日
非利息收入
存款賬户手續費			$	6,195					$	5,095					$	6,402
財富和資產管理費			6,740						5,497						4,627
抵押銀行業務(1)			3,147						3,354						1,412
卡處理和交換收入			7,796						5,727						4,641
可供出售證券已實現淨收益(1)			783						2,190						148
其他收入			8,773						6,196						8,745
非利息收入總額			$	33,434					$	28,059					$	25,975

(1)不在ASC 606的範圍內

管理層認定，貸款和投資證券的利息和股息收入的主要收入來源，以及證券收益、貸款服務、貸款銷售收益、承諾費、財務擔保費、某些信用卡費用、出售其他非公司擁有的房地產的收益(虧損)所產生的非利息收入，不屬於ASU 2014-9年度的範圍。

準則範圍內對合並財務報表具有重要意義的非利息收入類型包括存款賬户服務費收入、財富和資產管理費收入、卡處理和交換收入以及其他收入。

存款賬户手續費：本公司向其存款客户收取基於交易、賬户維護和透支服務的費用。基於交易的費用，包括自動櫃員機使用費、停止支付費用、對賬單提交和ACH費用等服務，在交易執行時確認，因為這是公司滿足客户要求的時間點。主要與每月維護有關的賬户維護費是在一個月內賺取的，代表公司履行履約義務的期限。透支費在透支發生時確認。押金的手續費從客户的賬户餘額中提取。

財富和資產管理費：本公司從與信託和經紀客户簽訂的管理投資資產和/或進行賬户交易的合同中賺取財富和資產管理費。這些費用主要是隨着時間的推移而賺取的，因為該公司提供簽約的月度或季度服務，通常根據月末管理的資產市值的分級規模進行評估。這些服務的費用按月或按季向客户收費，並在提供財富和資產管理服務的期間結束時記錄為收入。其他履約義務，如向客户交付賬户報表，通常被認為對整體交易價格無關緊要。

卡處理和交換收入：該公司從通過Visa支付網絡進行的支票卡和信用卡交易中賺取交換費。持卡人交易的交換費代表基礎交易價值的一個百分比，每天與提供給持卡人的交易處理服務同時確認。

其他收入：本公司的其他收入包括銀行擁有的人壽保險、出售股權證券的公允價值變動和已實現收益、某些手續費、出售固定資產的收益(虧損)和出售其他所擁有的房地產的收益(虧損)。服務費的確認方式與上述服務費相同。雖然出售所擁有的其他房地產的收益(虧損)在ASU 2014-9年度的範圍內，但如果由本公司提供資金，本公司不為交易的銷售提供資金。出售收入在物業控制權轉讓給買方時入賬，而其他不動產擁有的資產則不再確認。

117

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目錄

項目9.會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧

沒有。

第9A項。控制和程序

公司管理層在公司首席執行官和首席財務官的監督和參與下，對截至本報告所述期間結束時，公司1934年證券交易法規則13a-15(E)和規則15d-15(E)規定的公司披露控制和程序的設計和有效性進行了評估。根據這一評估，包括首席執行官和首席財務官在內的管理層得出結論，截至該期間結束時，公司的披露控制和程序有效，可提供合理保證，確保公司根據1934年證券交易法提交或提交的報告中要求披露的所有重要信息都在美國證券交易委員會的規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告。

管理層關於財務報告內部控制的報告

公司管理層負責按照1934年“證券交易法”第13a-15(F)和15d-15(F)條的規定，建立和維持對財務報告的充分內部控制。該公司的財務報告內部控制旨在根據美國公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。

公司對財務報告的內部控制包括以下政策和程序：(I)關於保存合理詳細地準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(Ii)提供合理保證，保證交易在必要時得到記錄，以便按照普遍接受的會計原則編制財務報表，並且公司的收入和支出只按照公司管理層和董事的授權進行；(C)對公司財務報告的內部控制包括：(I)關於保存合理詳細地反映公司資產交易和處置的記錄的政策和程序；(Ii)提供合理保證，以記錄必要的交易，以便按照普遍接受的會計原則編制財務報表，並且公司的收入和支出僅按照公司管理層和董事的授權進行；及(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表有重大影響的未經授權收購、使用或處置本公司資產提供合理保證。

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有這樣的風險，即由於條件的變化，控制措施可能會變得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

管理層評估了截至2021年12月31日公司財務報告內部控制的有效性。在進行這項評估時，管理層使用了特雷德韋委員會贊助組織委員會(COSO)在2013年內部控制-綜合框架中提出的標準。根據我們的評估和這些標準，管理層得出結論，截至2021年12月31日，該公司對財務報告保持了有效的內部控制。本公司截至2021年12月31日的財務報告內部控制有效性已通過Crowe LLP, 俄亥俄州哥倫布，(美國PCAOB審計師事務所ID：173)，這是一家獨立註冊會計師事務所，審計了公司的財務報表，其報告載於本年度報告(Form 10-K)第8項。

/s/小約瑟夫·B·鮑爾(Joseph B.Bower，Jr.)						/s/鐵託·L·利馬
總裁兼首席執行官						財務主管兼首席財務官
日期：2022年3月3日						日期：2022年3月3日

第9B項。其他信息

沒有。

項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露

沒有。

118

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目錄

第三部分。

項目10.董事、高級管理人員和公司治理

本第10項所要求的信息參考自我們2022年股東年會的最終委託書(“2022年委託書”)，我們將在2021年財政年度結束後120天或之前向美國證券交易委員會提交該委託書，該委託書將出現在2022年委託書中，標題為“提議1.董事選舉”、“執行人員”、“公司治理-董事會會議和委員會-審計委員會”、“某些交易”和“其他事項-第16(A)節實益所有權”。

公司董事會已經批准了一項高級管理人員和董事的道德準則。“道德守則”可在世行網站www.cnbban.bank上查閲。

項目11.高管薪酬

本第11項所要求的信息引用自2022年委託書，包括出現在“高管薪酬”、“薪酬委員會報告”和“董事薪酬”標題下的2022年委託書中的信息。

項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項

本第12項所要求的信息在此引用自2022年委託書，包括2022年委託書中出現在“股票所有權”和“高管薪酬-股權補償計劃信息”標題下的信息。

第十三項：某些關係和關聯交易，以及董事獨立性

本第13項所要求的信息在此引用自2022年委託書，包括2022年委託書中出現在“建議1.董事選舉”、“公司治理”和“某些交易”標題下的信息。

項目14.首席會計師費用和服務

本第14項要求的信息引用自2022年委託書，包括出現在“公司治理-董事會會議和委員會-審計委員會”和“關於獨立註冊會計師事務所”標題下的2022年委託書中的信息。

119

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目錄

第四部分。

項目15.證物和財務報表附表

(A)(1)第二部分第8項列出以下合併財務報表：

獨立註冊會計師事務所報告

截至2021年12月31日和2020年12月31日的合併資產負債表

截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的合併損益表和全面收益表

截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的合併現金流量表

截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的綜合股東權益變動表

合併財務報表附註

(A)(2)財務報表明細表不適用或包含在合併財務報表或相關附註中。

(A)(3)以下證物作為本報告的一部分存檔：

 

證物編號：						描述
2.1						協議和合並計劃，日期為2019年12月18日，由CNB金融公司、CNB銀行和阿克倫銀行之間的合併協議和計劃(通過引用註冊人於2019年12月18日提交的當前8-K表格報告的附件2.1併入)
3.1						第二次修訂和重新修訂的CNB金融公司公司章程(通過參考2019年4月18日提交的註冊人當前8-K表格報告的附件3.1併入)
3.2						第二次修訂和重新修訂的CNB金融公司章程(通過引用註冊人於2019年4月18日提交的當前8-K表格報告的附件3.2併入)
3.3						關於7.125%A系列固定利率非累積永久優先股股票的聲明，自2020年8月25日起生效(通過引用註冊人於2020年8月25日提交的當前8-K表格報告的附件3.1併入)
4.1						註冊人證券説明
4.2						代表7.125%A系列固定評級非累積永久優先股的證書表格(通過引用附件4.1併入註冊人於2020年8月25日提交的8-K表格的當前報告中)
4.3						CNB Financial Corporation、American Stock Transfer&Trust Company，LLC和其中描述的存託憑證持有人之間的存款協議，日期為2020年8月25日(通過引用註冊人於2020年8月25日提交的8-K表格當前報告的附件4.2併入)
4.4						代表存托股份的存託收據表格(包括於2020年8月25日提交的表格8-A的登記説明書附件A至附件4.3)
4.5						2031年到期的3.25%固定利率至浮動利率次級票據的格式(通過引用附件4.1併入註冊人於2021年6月3日提交的當前8-K表格報告中)
10.1(1)						CNB金融公司2019年綜合激勵計劃(通過引用附件10.1併入註冊人於2019年4月18日提交的當前8-K表格報告中)
10.2(1)						CNB金融公司、CNB銀行和小約瑟夫·B·鮑爾於2019年10月24日簽署的高管聘用協議。(參照附件10.1併入註冊人於2019年10月25日提交的當前8-K表格報告中)
10.3(1)						高管聘用合同，日期為2012年2月8日，由CNB銀行和小理查德·L·格雷斯里克(Richard L.Greslick Jr.)簽訂。(參照附件10.2併入註冊人於2012年3月9日提交的當前8-K表格報告中)

120

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目錄

證物編號：						描述
10.4(1)						高管聘用合同，日期為2013年9月23日，由CNB金融公司、CNB銀行和小約瑟夫·E·戴爾簽訂。(通過引用附件10.7併入註冊人於2014年3月7日提交的當前10-K表格報告中)
10.5(1)						CNB金融公司、CNB銀行和Tito L.Lima之間的高管聘用協議，日期為2020年3月23日(通過引用附件10.1併入註冊人於2020年3月24日提交的當前8-K表格報告中)
10.6(1)						CNB金融公司、CNB銀行和Martin T.Griffith之間的高管聘用協議，日期為2021年8月30日(通過引用附件10.1併入註冊人於2021年9月3日提交的當前8-K表格報告中)
10.7						CNB金融公司與其中指定的購買者之間簽署的、日期為2021年6月3日的附屬票據購買協議表格(通過引用附件10.1併入註冊人於2021年6月3日提交的當前8-K表格報告中)
10.8(1)						鐵託·L·利馬的固定繳款計劃，自2022年1月2日起生效(通過引用附件10.1併入註冊中心於2022年1月4日提交的8-K表格當前報告的附件10.1)
21						茲提交CNB金融公司子公司名單
23.1						高樂律師事務所的同意書
31.1						根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)/15d-14(A)條對首席執行官的認證
31.2						根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)/15d-14(A)條對首席財務官的證明
32.1						根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官的認證
32.2						根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906節通過的“美國法典”第18篇第1350條對首席財務官的證明
101.INS						XBRL實例文檔
101.SCH						XBRL分類擴展架構文檔
101.CAL						XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF						XBRL分類擴展定義鏈接庫文檔
101.LAB						XBRL Taxonomy Extension演示文稿標籤Linkbase文檔
101.PRE						XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
104						封面交互數據文件(嵌入在內聯XBRL文檔中)

(一)表示管理合同或者補償計劃。

項目16.表格10-K總結

沒有。

121

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目錄

簽名

根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權下列簽名者代表其簽署本報告。

CNB金融公司

(註冊人)

日期：

March 3, 2022

由以下人員提供：

/s/小約瑟夫·B·鮑爾(Joseph B.Bower，Jr.)

小約瑟夫·B·鮑爾

總裁兼首席執行官

根據1934年證券交易法的要求，本報告已由以下人員代表註冊人並以2022年3月3日指定的身份簽署。

/s/小約瑟夫·B·鮑爾(Joseph B.Bower，Jr.)						/s/彼得·F·史密斯
小約瑟夫·B·鮑爾						彼得·F·史密斯(Peter F.Smith)，董事長
總裁和董事
(首席行政主任)
/s/小理查德·L·格雷斯里克(Richard L.Greslick，Jr.)						/s/理查德·B·西格(Richard B.Seager)
理查德·L·格雷斯里克(Richard L.GRESLICK，Jr.)						理查德·B·西格爾(Richard B.Seager)，董事
祕書與董事
/s/鐵託·L·利馬						/s/弗朗西斯·X·斯特勞布，III
鐵託·L·利馬						弗朗西斯·X·斯特勞布(Francis X.Straub)，III，董事
司庫
(首席財務會計官)
/s/N.邁克爾·歐比(Michael Obi)						/s/Peter C.Varischetti
邁克爾·奧比(N.Michael Obi)，董事						彼得·C·瓦里謝蒂(Peter C.VARISCHETTI)，董事
/s/喬爾·E·彼得森(Joel E.Peterson)						/s/Julie M.Young
喬爾·E·彼得森(Joel E.Peterson)，董事						朱莉·M·楊(Julie M.Young)，董事
/s/黛博拉·迪克·龐澤(Deborah Dick Pontzer)
黛博拉·迪克·龐策，董事
/s/傑弗裏·S·鮑威爾
傑弗裏·S·鮑威爾，董事
/s/尼古拉斯·N·斯科特
尼古拉斯·N·斯科特(Nicholas N.Scott)，董事

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