附件99.1

 

 

阿什蘭全球控股公司(Ashland Global Holdings Inc.)和合並的子公司

未經審計的簡明綜合備考財務信息

 

 

2022年2月28日，阿什蘭全球控股公司宣佈，它已經完成了之前宣佈的將其高性能膠粘劑業務出售給Arkema的交易，交易價值約16.5億美元。以下未經審計的簡明綜合預計資產負債表是根據阿什蘭全球控股公司及其合併子公司(阿什蘭)的歷史財務報表編制的，經過調整以反映高性能粘合劑業務的處置情況。以下未經審計的阿什蘭簡明綜合預計資產負債表應與相關附註、阿什蘭歷史綜合財務報表以及之前提交給證券交易委員會的相關附註一併閲讀。未經審計的濃縮預計綜合資產負債表反映了性能粘合劑業務的分離，就好像它發生在12月31日一樣。相關附註所述的備考調整乃根據現有最佳資料及阿什蘭管理層認為合理的若干假設作出。

 

未經審計的簡明綜合預計資產負債表僅供説明之用，並不一定表明如果性能粘合劑業務於2021年12月31日結束處置將會出現的財務狀況。讀者不應依賴未經審計的簡明合併預計資產負債表，因為它表明了交易完成後公司將經歷的財務狀況。

 

阿什蘭沒有將未經審計的簡明合併預計綜合收益表包括在阿什蘭的歷史財務報表中，包括2021年12月31日的Form 10-Q季度報告中的阿什蘭中期財務報表和2021年的Form 10-K年度報告中的阿什蘭年度合併財務報表，因此這筆交易已經作為非持續經營的組成部分反映在阿什蘭的歷史財務報表中。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1

 

 

阿什蘭全球控股公司和合並子公司

 

 

表1

 

未經審計的濃縮備考綜合資產負債表

 

2021年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

(a)

 

 

 

 

 

(單位：百萬)

 

歷史

 

 

高性能膠粘劑

 

 

形式上的

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

資產

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

流動資產

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物

 

$

194

 

 

$

1,015

 

 

$

1,209

 

應收賬款

 

 

340

 

 

 

 

 

 

 

340

 

盤存

 

 

530

 

 

 

 

 

 

 

530

 

其他資產

 

 

66

 

 

 

 

 

 

 

66

 

持有待售

 

 

604

 

 

 

(600

)

 

 

4

 

流動資產總額

 

 

1,734

 

 

 

415

 

 

 

2,149

 

非流動資產

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

財產、廠房和設備

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

成本

 

 

3,070

 

 

 

 

 

 

 

3,070

 

累計折舊

 

 

1,669

 

 

 

 

 

 

 

1,669

 

淨財產、廠房和設備

 

 

1,401

 

 

 

-

 

 

 

1,401

 

商譽

 

 

1,411

 

 

 

 

 

 

 

1,411

 

無形資產

 

 

1,068

 

 

 

 

 

 

 

1,068

 

經營性租賃資產，淨額

 

 

117

 

 

 

 

 

 

 

117

 

限制性投資

 

 

390

 

 

 

 

 

 

 

390

 

應收石棉保險

 

 

132

 

 

 

 

 

 

 

132

 

遞延所得税

 

 

30

 

 

 

 

 

 

 

30

 

其他資產

 

 

266

 

 

 

 

 

 

 

266

 

持有待售

 

 

-

 

 

 

 

 

 

 

-

 

非流動資產總額

 

 

4,815

 

 

 

-

 

 

 

4,815

 

總資產

 

$

6,549

 

 

$

415

 

 

$

6,964

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

負債和權益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

流動負債

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

短期債務

 

$

376

 

 

$

(376

)

 

$

-

 

長期債務的當期部分

 

 

13

 

 

 

 

 

 

 

13

 

貿易和其他應付款項

 

 

236

 

 

 

 

 

 

 

236

 

應計費用和其他負債

 

 

214

 

 

 

375

 

 

 

589

 

當前經營租賃義務

 

 

22

 

 

 

 

 

 

 

22

 

持有待售

 

 

47

 

 

 

(47

)

 

 

-

 

流動負債總額

 

 

908

 

 

 

(48

)

 

 

860

 

非流動負債

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

長期債務

 

 

1,580

 

 

 

(249

)

 

 

1,331

 

石棉訴訟儲備金

 

 

472

 

 

 

 

 

 

 

472

 

遞延所得税

 

 

238

 

 

 

(22

)

 

 

216

 

員工福利義務

 

 

145

 

 

 

(1

)

 

 

144

 

經營租賃義務

 

 

104

 

 

 

 

 

 

 

104

 

其他負債

 

 

339

 

 

 

 

 

 

 

339

 

持有待售

 

 

-

 

 

 

 

 

 

 

-

 

非流動負債總額

 

 

2,878

 

 

 

(272

)

 

 

2,606

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

權益

 

 

2,763

 

 

 

735

 

 

 

3,498

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

負債和權益總額

 

$

6,549

 

 

$

415

 

 

$

6,964

 

請參閲未經審計的簡明合併預計財務報表附註。

2

 

阿什蘭全球控股公司(Ashland Global Holdings Inc.)和合並的子公司

未經審計的簡明綜合資產負債表附註

 

 

 

(a)
這些調整反映了性能膠粘劑業務資產和負債的處置情況，截至2021年12月31日，這些資產和負債被報告為“持有待售”，現金約為17億美元，加上特定資產負債表項目(主要是營運資本)變化的估計購買價格調整，與2021年8月31日出售性能膠粘劑業務的最終協議中規定的金額相比，最終金額將在交易完成後確定。截至2021年12月31日，股東權益淨增加7.35億美元，接近將於2022年第二季度報告的對性能粘合劑業務處置的税後影響估計。這一數額包括預計7.35億美元的銷售收益(包括2600萬美元的估計交易成本)和100萬美元的養老金削減收益，這些收益被100萬美元的債券發行成本所抵消。

 

 

這些調整還反映了應計應付所得税估計數3.75億美元、債務償還6.26億美元(其中2.5億美元為減少與定期貸款A相關的長期債務)、遞延所得税影響2200萬美元、阿什蘭保留的養老金計劃削減收益100萬美元以及加快債務發行成本減少100萬美元。

3