加拿大自然資源有限公司

未經審計的中期合併財務報表

截至2021年12月31日和2020年12月31日的三個月和年度

中期合併財務報表

合併資產負債表

承付款和或有事項(附註16)。

董事會於2022年3月2日批准。

合併損益表(損益表)

綜合全面收益表(損益表)

合併權益變動表

合併現金流量表

									截至三個月															年終
(數百萬加元，未經審計)			注意事項						12月31日 2021						12月31日 2020									12月31日 2021						12月31日 2020
經營活動
淨收益(虧損)									$	2,534					$	749								$	7,664					$	(435)
非現金項目
損耗、折舊和攤銷									1,473						1,615									5,724						6,046
基於股份的薪酬									191						123									514						(82)
資產報廢債務增加									46						51									185						205
未實現風險管理損失(收益)									8						(21)									19						(39)
未實現外匯收益									(79)						(534)									(205)						(116)
從收購中獲利			4						—						(217)									(478)						(217)
投資(收益)損失			6						(3)						(33)									(132)						185
遞延所得税費用(回收)									193						(25)									399						(181)
已實現匯兑損失(收益)			8						—						—									118						(166)
其他									21						8									13						(71)
遺棄支出									(92)						(52)									(307)						(249)
非現金營運資金淨變動									420						(394)									964						(166)
經營活動的現金流									4,712						1,270									14,478						4,714
融資活動
(償還)發行銀行信貸和商業票據，淨額			8						(1,979)						(563)									(6,151)						338
發行(償還)中期票據			8						—						800									—						(1,100)
(償還)發行美元債務證券			8						—						—									(628)						1,481
清償已購得的長期債務			4						(183)						(397)									(183)						(397)
結算交叉貨幣掉期所得款項									—						—									—						166
支付租賃負債			5,9						(55)						(47)									(209)						(225)
行使股票期權時發行普通股			11						360						72									707						108
普通股股息									(552)						(502)									(2,170)						(1,950)
按正常程序發行人出價購買普通股			11						(838)						—									(1,581)						(271)
用於融資活動的現金流									(3,247)						(637)									(10,215)						(1,850)
投資活動
勘探和評估資產的淨收益(支出)			3,17						4						(8)									(1)						(5)
不動產、廠房和設備的淨支出			4,17						(1,558)						(719)									(4,492)						(2,555)
投資收益			6						—						—									128						—
償還西北紅水合夥公司次級債務預付款			7						—						124									555						124
非現金營運資金淨變動									(61)						(21)									107						(383)
用於投資活動的現金流									(1,615)						(624)									(3,703)						(2,819)
(減少)現金和現金等價物增加									(150)						9									560						45
現金和現金等價物-期初									894						175									184						139
現金和現金等價物--期末									$	744					$	184								$	744					$	184
長期債務支付的利息，淨額									$	122					$	147								$	672					$	745
已付(已收)所得税，淨額									$	32					$	—								$	(62)					$	(29)

合併財務報表附註

(表格金額(百萬加元)，除非另有説明，未經審計)

1.會計政策

加拿大自然資源有限公司(“本公司”)是一家資深的獨立原油和天然氣勘探、開發和生產公司。該公司的勘探和生產業務主要集中在北美，主要在加拿大西部；北海的英國部分；以及非洲近海的科特迪瓦和南非。

油砂開採及升級“分部透過Horizon油砂(”Horizon“)的瀝青開採及升級業務，以及本公司於Athabasca油砂項目(”AOSP“)的直接及間接權益，生產合成原油。

在加拿大西部的“中游和精煉”領域，該公司保持着某些活動，包括管道運營、一個熱電聯產系統以及對西北紅水夥伴關係(NWRP)的投資，該夥伴關係是為升級和提煉艾伯塔省瀝青而成立的一般合作伙伴關係。

該公司在加拿大艾伯塔省註冊成立。其註冊辦事處的地址是加拿大阿爾伯塔省卡爾加里市西南大街2100,855-2號。

該等中期綜合財務報表及相關附註乃根據國際會計準則委員會(“IASB”)頒佈的適用於編制中期財務報表(包括國際會計準則(“IAS”)第34號“中期財務報告”)的國際財務報告準則(“IFRS”)編制，並遵循與本公司於2020年12月31日經審核綜合財務報表相同的會計政策(附註2所披露除外)。該等中期綜合財務報表包含對本公司年度經審核綜合財務報表的補充披露。通常要求包括在年度經審計綜合財務報表附註中的某些披露已被精簡。這些中期綜合財務報表應與公司截至2020年12月31日的年度經審計的綜合財務報表及其附註一併閲讀。

關鍵會計估計和判斷

在截至2021年12月31日的三個月和一年中，新型冠狀病毒(“新冠肺炎”)繼續對包括石油和天然氣行業在內的全球經濟產生影響。2021年第四季度的商業狀況繼續反映出與新冠肺炎相關的市場不確定性。本公司在編制未經審計的中期綜合財務報表時，已考慮到新冠肺炎的影響及其所創造的獨特情況，並繼續關注商業環境和商品市場的發展。實際結果可能與估計的金額不同，這些差異可能是實質性的。

二、會計政策的變化

2020年8月，IASB發佈了利率基準改革(第二階段)，以迴應金融穩定委員會(Financial Stability Board)對銀行間同業拆借利率(IBOR)的強制改革，金融監管機構提議，以一系列新的本幣計價的替代基準利率取代目前的IBOR基準利率。公司於2021年1月1日通過了修正案。採用這些修訂對公司的財務報表沒有重大影響。

3.勘探和評估資產

2021年12月17日，公司完成了對Storm Resources Ltd.(“Storm”)全部已發行和已發行普通股的收購，總現金對價為7.71億美元，其中包括1300萬美元的勘探和評估資產(注4)。

4.物業、廠房及設備

(1)如果一項資產的繼續使用或處置預計不會產生未來的經濟利益，則該資產被取消確認。

收購暴風資源有限公司

2021年12月17日，公司完成了對Storm全部已發行和已發行普通股的收購，總現金對價為7.71億美元。暴風公司參與了不列顛哥倫比亞省蒙特尼地區天然氣和天然氣液體的勘探和開發。

這筆收購已經用會計的收購方法進行了核算。收購價格的分配是基於管理層對截至收購日所收購資產和承擔的負債的公允價值的最佳估計。以下金額為估計數，可能會根據收到的新信息而發生變化。

以下是與收購相關的收購淨資產摘要：

關於此次收購，公司承擔了某些產品運輸和加工承諾(附註16)。

收購於2021年12月17日至2021年12月31日期間產生的收入和收入、減去生產和運輸以及混合費用(“淨營業收入”)的影響並不顯著。如果收購在2021年1月1日完成，該公司估計，在截至2021年12月31日的一年中，預計收入將額外增加2.94億美元，預計淨營業收入將額外增加2.05億美元。提醒讀者，形式上的估計並不一定表明如果收購實際發生在2021年1月1日，可能會導致的運營結果，或者未來的結果。預計業績基於向本公司提供的有關資產的現有歷史信息，不包括收購日期之後已經或可能出現的任何協同效應。

其他收購

2021年7月29日，公司完成兩項收購，包括2.57億美元的物業、廠房和設備資產以及1300萬美元的勘探和評估資產，現金對價為1.31億美元。在這些收購中，該公司承擔了5800萬美元的資產報廢債務，6500萬美元的其他負債，並確認了4.62億美元的遞延税項資產。確認的收購收益為4.78億美元，即收購淨資產的公允價值高於總購買對價。這些交易採用會計收購法核算。收購的業務包括位於不列顛哥倫比亞省蒙特尼地區的某些天然氣資產和相關加工基礎設施的100%權益。收購價格的分配是基於管理層對截至收購日期收購資產和負債的公允價值的最佳估計，可能會根據收到的新信息而發生變化。

於2021年12月31日，本公司評估其物業、廠房及設備以及勘探及評估資產的可回收性，並確定其所有現金產生單位的賬面金額為可收回。

5.租契

租賃資產

租賃負債

本公司按租賃期內租賃付款的折現值計量其租賃負債。截至2021年12月31日的租賃負債如下：

截至2021年12月31日的三個月，租賃的總現金流出，包括與未報告為租賃資產的短期租賃相關的付款，為2.58億美元(截至2020年12月31日的三個月-2.21億美元；截至2021年12月31日的年度-10.89億美元；截至2020年12月31日的年度-9.83億美元)。截至2021年12月31日的三個月的租賃利息支出為1500萬美元(截至2020年12月31日的三個月-1700萬美元；截至2021年12月31日的年度-6200萬美元；截至2020年12月31日的年度-6700萬美元)。

6.投資

截至2021年12月31日，公司有以下投資：

投資(收益)損失構成如下：

本公司對PrairieSky Royalty Ltd.(“PrairieSky”)的投資不構成重大影響，按每個報告日期的損益按公允價值核算。截至2021年12月31日，本公司對PrairieSky的投資被歸類為流動資產。對PrairieSky的投資包括大約2260萬股普通股。截至2021年12月31日，每股普通股市場價為13.63美元(2020年12月31日-10.09美元)。

2021年第三季度，根據第三方收購要約，該公司選擇接受1.28億美元的現金收益，或每股普通股20.00美元，以換取其在Inter Pipeline Ltd的640萬普通股投資。

7.其他長期資產

本公司擁有西北水利電力公司50%的股權投資。西北石油運營着一座每天50,000桶的瀝青改良機和煉油廠，每天為公司加工約12,500桶(過路費支付人)的瀝青原料，每天為艾伯塔省政府的代理艾伯塔省石油營銷委員會(“APMC”)加工37,500桶瀝青原料(過路費支付人的75%)。該公司有責任無條件地在40年內按比例支付每月收費中債務部分的25%(附註16)。柴油及成品油銷售及相關煉油收費於中游及煉油分部確認(附註17)。

2021年6月30日，股權合作伙伴與通行費支付人同意優化西北鐵路建設項目的結構，以更好地協調股權合作伙伴和通行費支付人的商業利益(“優化交易”)。因此，西北煉油公司將其在NWRP的全部50%的合作權益轉讓給了APMC。該公司50%的股權保持不變。

根據優化交易，加工協議的原始期限從2048年延長到2058年，延長了10年。NWRP註銷了成本較高的次級債務，這些債務的利率為最優惠利率加6%，而成本較低的優先擔保債券的平均利率約為2.55%，從而降低了NWRP的利息成本和通行費支付人的相關通行費。因此，NWRP分別償還了公司和APMC 5.55億美元的次級債務預付款。此外，該公司在2021年第二季度從西雲實業獲得了4億美元的分銷。

為了促進優化交易，NWRP發行了5億美元的1.20%系列L系列優先擔保債券，2023年12月到期的5億美元2.00%系列M系列優先擔保債券，10億美元2031年6月到期的2.80%系列N系列優先擔保債券，以及6億美元2051年6月到期的3.75%O系列優先擔保債券。此外，新世界銀行現有的35億美元銀團信貸安排也進行了修訂。20億美元的循環信貸安排延長了三年，至2024年6月，15億美元的非循環信貸安排減少了5億美元，至10億美元，並延長了兩年，至2023年6月。

截至2021年12月31日，NWRP的股權損失和合夥企業分配的累計未確認份額為5.62億美元(2020年12月31日-1.53億美元)。截至2021年12月31日的三個月，未確認股權虧損份額為1200萬美元(截至2021年12月31日的年度-未確認股權虧損900萬美元，合夥企業分配4億美元；截至2020年12月31日的三個月-未確認股權收入600萬美元；截至2020年12月31日的年度-未確認股權虧損9400萬美元)。

8.長期債務

(1)本公司已將未攤銷的原始發行折扣和溢價以及直接應佔交易成本計入未償債務的賬面金額。

(2)交易成本主要是指按相關債券發行的百分比收取的承銷佣金，以及法律、評級機構和其他專業費用。

銀行信貸便利和商業票據

截至2021年12月31日，該公司的未提取銀行信貸額度為60.98億美元。此外，該公司有11.5億美元的全額定期信貸安排。這些設施的詳細情況如下所述。本公司還有其他一些專用信貸安排來支持信用證。

·1億美元的即期信貸安排；

·一項10億美元的定期信貸安排，將於2023年2月到期；

·11.5億美元的非循環定期信貸安排，2023年2月到期；

·24.95億美元的循環銀團信貸安排，其中7000萬美元將於2022年6月到期，24.25億美元將於2024年6月到期；

·24.95億美元的循環銀團信貸安排，其中7000萬美元將於2023年6月到期，24.25億美元將於2025年6月到期；以及

·與該公司北海業務相關的500萬GB需求信貸安排。

本公司非循環定期信貸安排下的借款可以參考加拿大元銀行承兑匯票、美元銀行承兑匯票、倫敦銀行同業拆借利率、SOFR、美國基本利率或加拿大最優惠利率的定價方式進行。

2021年第四季度，公司將原定於2022年6月和2023年6月到期的24.25億美元循環信貸安排分別延長至2024年6月和2025年6月，並分別增加了7000萬美元。根據延期條款，經雙方同意，原有循環信貸安排中的7,000萬美元未獲延期，將分別於原定到期日2022年6月和2023年6月到期。經本公司與貸款人共同同意，循環銀團信貸安排每年可延長。如果貸款不延長，未償還本金的全部金額將在到期日償還。本公司循環定期信貸安排下的借款可以參考加拿大元銀行承兑匯票、美元銀行承兑匯票、倫敦銀行同業拆借利率、美國基本利率或加拿大最優惠利率的定價方式進行。

2021年第一季度，原定於2022年2月到期的10億美元非循環定期信貸安排被延長至2023年2月。在2021年第四季度，這筆貸款得到了全額償還。對這項安排進行了修改，允許在2022年3月31日之前重新提取全部10億美元。

2021年第三季度，該公司償還了26.5億美元非循環定期信貸安排中的5億美元，使未償還餘額減少到21.5億美元。在2021年第四季度，該公司額外償還了10億美元的貸款，使未償還餘額減少到11.5億美元。

該公司在其美國商業票據計劃下的借款額度最高可達25億美元。該公司根據其循環銀行信貸安排為本計劃下的未償還金額預留能力。

截至2021年12月31日，該公司銀行信貸安排和未償還商業票據的加權平均利率為0.8%(2020年12月31日-1.1%)，截至2021年12月31日的年度未償還長期債務總額的加權平均利率為3.5%(2020年12月31日-3.5%)。

截至2021年12月31日，未償還信用證和擔保總額達5.13億美元。

中期票據

2021年7月，該公司提交了一份基礎貨架招股説明書，允許不時在加拿大出售高達30億美元的中期票據，該票據將於2023年8月到期。如果發行，這些證券可以發行的金額和價格，包括利率，將根據發行時的市場情況確定。

美元債務證券

2021年7月，該公司提交了一份基礎架子招股説明書，允許不時在美國出售高達30億美元的債務證券的要約，該要約將於2023年8月到期。如果發行，這些證券可以發行的金額和價格，包括利率，將根據發行時的市場情況確定。

在2021年第三季度，該公司提前償還了5億美元的3.45%債務證券，原定於2021年11月到期。

9.其他長期負債

(1)包括與2018年收購Joslyn油砂項目有關的4,800萬美元(2020-7,200萬美元)，每年分期付款2,500萬美元。

資產報廢義務

該公司的資產報廢債務預計將在大約60年的時間內持續清償，並使用4.0%的加權平均貼現率(2020年12月31日-3.7%)和高達2%的通貨膨脹率(2020年12月31日-高達2%)進行貼現。折現資產報廢債務的對賬如下：

基於股份的薪酬

以股份為基礎的補償責任包括根據公司的股票期權計劃和績效股票單位(“PSU”)計劃發生的成本。該公司的股票期權計劃使現有員工有權選擇接受普通股或現金支付，以換取放棄的股票期權。PSU計劃為公司的某些高管員工提供了獲得現金支付的權利，現金支付的金額取決於員工個人的業績以及達到某些其他業績指標的程度。

根據這些計劃，該公司確認了潛在現金結算的責任。負債的當前部分代表如果所有既得股票期權和PSU都以現金結算的話，在接下來的12個月內應支付的負債的最高金額。

截至2021年12月31日，股票薪酬負債中包括與授予某些高管員工的PSU相關的9000萬美元(2020年12月31日-4900萬美元)。

10.所得税

所得税規定如下：

(1)石油所得税

11.股本

授權

可連續發行的優先股。

無面值的無限數量普通股。

股利政策

自2001年以來，該公司每年定期支付季度股息。股息政策由董事會定期審查，並可能發生變化。

2022年3月2日，董事會批准將季度股息增加28%，至每股普通股0.75美元，從2022年4月5日支付的股息開始。2021年11月3日，董事會批准將季度股息從每股0.47美元提高到每股0.5875美元，增幅為25%。2021年3月3日，董事會批准將季度股息從每股0.425美元提高到每股0.47美元，增幅為11%。2020年3月4日，董事會批准將季度股息從普通股每股0.425美元提高到每股0.375美元，增幅為13%。股息政策由董事會定期審查，並可能發生變化。

正常進程發行人投標

2021年3月9日，該公司通過多倫多證券交易所(“多倫多證券交易所”)、加拿大另類交易平臺和紐約證券交易所(“紐約證券交易所”)的設施，通過正常程序發行人投標購買59,278,474股普通股的申請獲得批准，從2021年3月11日起至2022年3月10日止的12個月期間內，最多可購買59,278,474股普通股。

在截至2021年12月31日的一年中，該公司購買了33,644,400股普通股，加權平均價為每股46.98美元，總成本為15.81億美元。留存收益減少12.97億美元，即普通股收購價超過其平均賬面價值的部分。在2021年12月31日之後，該公司以每股64.79美元的加權平均價購買了1050萬股普通股，總成本為6.8億美元。

2022年3月2日，董事會批准了一項決議，授權本公司向多倫多證券交易所提交意向通知，以正常過程發行者出價的方式購買其已發行和已發行普通股最多10%的公眾流通股(根據多倫多證券交易所的規則確定)。如果多倫多證交所接受意向通知，購買將通過多倫多證交所、加拿大另類交易平臺和紐約證交所的設施進行。

基於股票的薪酬-股票期權

下表彙總了與2021年12月31日未償還股票期權相關的信息：

股票期權計劃是一項“滾動7%”計劃，根據該計劃，可預留供發行的普通股總數不得超過不時發行的已發行普通股的7%。

12.累計其他綜合(虧損)收入

累計其他綜合(虧損)收入扣除税款後的構成如下：

13.資本披露

本公司已將其資本定義為在每個報告日期確定的長期債務和合並股東權益。

公司在管理其資本結構時的目標是保持財務靈活性和平衡，使公司能夠進入資本市場，維持其持續運營，並支持其增長戰略。公司主要根據被稱為“債務與賬面資本化比率”的內部衍生財務指標來監測資本，該比率是當前長期債務和長期債務減去現金和現金等價物的算術比率除以股東權益賬面價值加上當前長期債務和長期債務減去現金和現金等價物的總和。該公司的債務與賬面資本比率的內部目標區間為25%至45%。在資本項目、收購或大宗商品價格下跌的組合時期，這一範圍可能會被超過。當經營活動的現金流大於當前投資活動時，公司可能低於目標範圍的低端。截至2021年12月31日，該比率處於27.4%的目標區間內。

請讀者注意，國際財務報告準則沒有定義債務與賬面資本比率，這一財務指標可能無法與其他公司提出的類似指標相提並論。此外，亦不能保證該公司日後會繼續使用這項措施監察資本，或不會改變這項措施的計算方法。

該公司受一項財務契約的約束，該契約要求債務與賬面資本之比不超過其信貸安排協議中定義的65%。截至2021年12月31日，公司遵守了本公約。

14.普通股每股淨收益(虧損)

15.金融工具

按類別劃分的本公司金融工具賬面金額如下：

(1)包括15.84億美元的租賃負債(2020年12月31日-16.9億美元)和4800萬美元的遞延購買對價，這些代價將在未來兩年內支付(2020年12月31日-7200萬美元)。

(2)包括長期債務的當期部分。

除固定利率長期債務外，公司金融工具的賬面價值接近其公允價值。公司投資、經常性其他長期資產(負債)和固定利率長期債務的公允價值概述如下：

(1)不包括因資產或負債的短期性質(現金及現金等價物、應收賬款、應付賬款及應計負債)而賬面金額接近公允價值的金融資產及負債。

(2)1、2、3級金融工具之間沒有轉移。

(三)投資的公允價值以市場報價為準。

(四)計入其他長期負債的延期購買對價的公允價值以未來現金支付的現值為基礎。

(5)新世界銀行次級債務的公允價值以未來現金收入的現值為基礎。

(六)固定利率長期債務的公允價值是根據市場報價確定的。

(7)包括固定利率長期債務的當期部分。

風險管理

該公司定期使用衍生金融工具來管理其商品價格、利率和外匯風險。這些金融工具僅為對衝目的而訂立，不用於投機目的。以下是所持衍生金融工具的賬面金額摘要，並與本公司的綜合資產負債表進行核對。

(1)分別於2021年第四季度和2020年第四季度從Storm和彩馬收購的商品金融工具。

在截至2021年12月31日的一年中，現金流對衝產生的無效為零美元(截至2020年12月31日的年度-虧損100萬美元)。

第二級衍生金融工具於每個計量日期的估計公允價值乃根據適當的內部估值方法及/或第三方指標釐定。使用估值模型確定的第2級公允價值要求使用有關未來現金流和貼現率的金額和時間的假設。在確定這些假設時，公司主要依賴於適用的、容易觀察到的外部報價市場投入，包括原油和天然氣遠期基準商品價格和波動性、加拿大和美國利率收益率曲線以及加拿大和美國遠期外匯匯率(折現為現值)。由此產生的公允價值估計不一定表明在當前市場交易中可以變現或結算的金額，這些差異可能是重大的。

計入風險管理資產(負債)的衍生金融工具的估計公允價值變動在財務報表中確認如下：

(1)包括自收購之日起購入的商品金融工具的公允價值變動。

風險管理活動的淨虧損(收益)如下：

金融風險因素

A)市場風險

市場風險是指金融工具的公允價值或未來現金流因市場價格變化而波動的風險。本公司的市場風險包括商品價格風險、利率風險和外匯兑換風險。

商品價格風險管理

該公司定期使用商品衍生金融工具來管理與出售其未來原油和天然氣生產以及購買天然氣相關的商品價格風險。

該公司的未償還商品衍生金融工具預計將根據各自合同月的適用指數定價按月結算。

利率風險管理

本公司固定利率長期債務面臨利率價格風險，浮動利率長期債務面臨利率現金流風險。該公司定期簽訂利率互換合同，以管理其長期債務的固定利率到浮動利率組合。利率互換合約要求定期交換付款，而不交換付款所依據的名義本金金額。截至2021年12月31日，該公司沒有未償還的重大利率掉期合約。

外幣匯率風險管理

該公司在加拿大面臨的外幣匯率風險主要與其美元計價的長期債務、商業票據和營運資本有關。本公司還面臨以其他貨幣進行的交易以及其外國子公司的賬面價值的外幣匯率風險。該公司定期簽訂交叉貨幣掉期合約和外幣遠期合約，以管理美元計價的長期債務、商業票據和營運資本的已知貨幣風險。交叉貨幣互換合同要求在付款所依據的名義本金到期時與交易所定期交換付款。

截至2021年12月31日，該公司有以下交叉貨幣掉期合約未平倉：

交叉貨幣掉期衍生金融工具於2021年12月31日被指定為對衝，並被歸類為現金流對衝。

除上述交叉貨幣掉期合約外，截至2021年12月31日，本公司尚有14.29億美元未平倉外幣遠期合約，原始條款最長為90天，其中9.01億美元被指定為現金流對衝。

B)信用風險

信用風險是指金融工具的當事人因不履行義務而給公司造成財務損失的風險。

交易對手信用風險管理

該公司的應收賬款主要面向原油和天然氣行業的客户，存在正常的行業信用風險。本公司通過定期檢討其對個別公司的風險敞口來管理這些風險，並在適當情況下確保父母擔保或信用證到位，以便在發生違約時將影響降至最低。截至2021年12月31日，該公司幾乎所有應收賬款都是在正常貿易條件下到期的。

如果衍生金融工具的交易對手不履行義務，本公司也可能遭受損失；然而，本公司通過與基本上都是投資級金融機構的交易對手簽訂協議來管理這一信用風險。截至2021年12月31日，該公司與衍生金融工具相關的特定交易對手的風險管理淨資產為1.4億美元(2020年12月31日-1.29億美元)。

金融資產的賬面價值接近最大信用敞口。

C)流動性風險

流動性風險是指公司在履行與金融負債相關的義務方面遇到困難的風險。

流動性風險的管理要求公司保持足夠的現金和現金等價物，以及其他資本來源，主要包括經營活動的現金流量、可用的信貸安排、商業票據和債務資本市場的准入，以在到期時履行債務。該公司相信，它有足夠的銀行信貸安排來提供流動資金，以管理營業現金流的接收和/或支付時間的波動。

截至2021年12月31日，公司金融負債到期日如下：

(1)長期債務僅代表本金償還，不反映利息、原始發行折扣和保費或交易成本。

(2)包括在其他長期負債內的租賃付款只反映本金，如下：一年以下為1.85億元；一至兩年內為1.49億元；兩年至五年以下為4.26億元；其後為8.24億元。

(三)包括長期債務和其他長期負債的利息和其他融資費用。付款是根據2021年12月31日的適用利息和外匯匯率估計的。

16.承擔及或有事項

在正常的業務過程中，公司承諾支付某些款項。下表彙總了公司截至2021年12月31日的承諾：

(1)包括與跨山管道擴建的20年產品運輸協議有關的承諾。

(2)2021年第四季度收購Storm包括約2.98億美元的產品運輸和加工承諾(注4)。

(3)根據處理協議，該公司須按比例支付每月收費通行費債務部分的25%。隧道費包括14.86億元在截至2058年的40年收費期內須支付的利息(注7)。

除以上披露的承諾外，公司還簽訂了與其各種開發項目的工程、採購和建設相關的各種協議。該公司可在通知後取消這些合同，不受罰款，但須支付取消合同所產生的費用及與此相關的費用。

本公司是在正常業務過程中發生的多起法律訴訟的被告和原告。此外，該公司還受到某些承包商施工索賠的約束。本公司相信，任何該等事項可能產生的任何負債不會對其綜合財務狀況產生重大影響。

17.分段信息