目錄
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格
依據第12(B)或(G)條作出的註冊陳述 | |
或 | |
依據第13或15(D)條提交的週年報告 | |
截至的財政年度 | |
或 | |
根據第13或15(D)條提交的過渡報告 | |
或 | |
根據第13或15(D)條提交的空殼公司報告 | |
需要此空殼公司報告的事件日期… | |
的過渡期 至 |
委託文件編號:
(註冊人的確切姓名載於其章程)
SAP歐洲公司
(註冊人姓名英文譯本)
聯邦共和國
(成立為法團或組織的司法管轄權)
聯邦共和國
(主要行政辦公室地址)
C/o SAP實驗室
650-843-2041 (Fax)
(公司聯繫人姓名、電話、電子郵件和/或傳真號碼和地址)
根據該法第12(B)條登記或將登記的證券:
每節課的標題(SAP) | 註冊的每個交易所的名稱 | |
根據該法第12(G)條登記或將登記的證券:無
根據該法第15(D)條負有報告義務的證券:無
註明截至年報所涵蓋期間結束時發行人所屬各類資本或普通股的流通股數量:
普通股,無面值:
根據證券法第405條的規定,用複選標記標明註冊人是否為知名的經驗豐富的發行人。
如果本報告是年度報告或過渡報告,請用勾號表示註冊人是否不需要根據1934年證券交易法第13或15(D)節提交報告。
是☐
注-勾選上述複選框不會解除根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條要求提交報告的任何註冊人在這些條款下的義務。
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規(本章232.405節)第405條要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者還是新興成長型公司。看見定義“交易法”第12b-2條中的“加速申請者”、“大型加速申請者”和“新興成長型公司”。(勾選一項):
加速文件管理器☐ | 非加速文件服務器☐ | 新興成長型公司 |
如果一家新興成長型公司按照美國公認會計原則編制其財務報表,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守任何新的或修訂的財務會計準則†根據“交易法”第13(A)條提供。
†新的或修訂的財務會計準則是指財務會計準則委員會在2012年4月5日之後發佈的對其會計準則編纂的任何更新。
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告,證明其管理層根據“薩班斯-奧克斯利法案”(“美國聯邦法典”第15編第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告內部控制的有效性進行了評估,該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☑
用複選標記表示註冊人在編制本文件中包括的財務報表時使用了哪種會計基礎:
美國公認會計原則☐
如果在回答前一個問題時勾選了“其他”,請用勾號表示註冊人選擇遵循哪個財務報表項目。
項目17☐ Item 18 ☐
如果這是年度報告,請用複選標記標明註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。
是☐ No
*上市不是為了交易或報價的目的,而只是為了根據證券交易委員會的要求登記代表該等普通股的美國存托股份。
*包括48,924,892股庫存股。
目錄
[本頁故意留空]
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引言 |
| 5 |
前瞻性陳述 |
| 5 |
績效管理系統 |
| 6 |
|
| |
第一部分 |
| 12 |
項目1.董事、高級管理人員和顧問的身份 |
| 12 |
項目2.報價統計數據和預期時間表 |
| 12 |
項目3.關鍵信息 |
| 12 |
匯率 |
| 12 |
分紅 |
| 12 |
風險因素 |
| 14 |
項目4.有關SAP的信息 |
| 19 |
戰略 |
| 21 |
季節性 |
| 25 |
產品、研發和服務 |
| 25 |
安全、數據保護和隱私 |
| 28 |
顧客 |
| 31 |
人力資本資源 | 32 | |
能源和排放 |
| 35 |
知識產權、專有權利和許可證 |
| 39 |
財產説明 |
| 39 |
第4A項。未解決的員工意見 |
| 40 |
項目5.業務和財務回顧及展望 |
| 41 |
經營業績(IFRS) |
| 43 |
外幣匯率風險敞口 |
| 54 |
流動性與資本資源 |
| 54 |
合同義務 |
| 58 |
研究與開發 |
| 58 |
尚未採用的新會計準則 |
| 58 |
預期發展 |
| 58 |
項目6.董事、高級管理人員和員工 |
| 62 |
薪酬報告 |
| 63 |
員工 |
| 84 |
股份所有權 |
| 85 |
基於股份的薪酬計劃 |
| 85 |
項目7.大股東和關聯方交易 |
| 85 |
項目8.財務信息 |
| 86 |
項目9.報價和清單 |
| 87 |
3
目錄
項目10.補充信息 |
| 87 |
項目11.關於市場風險的定量和定性披露 |
| 96 |
第12項股權證券以外的證券説明 |
| 96 |
|
| |
第二部分 |
| 97 |
第13項拖欠、拖欠股息和拖欠股息 |
| 97 |
項目14.對擔保持有人權利和收益使用的實質性修改 |
| 97 |
項目15.控制和程序 |
| 97 |
第16項。[已保留] |
| 97 |
項目16A。審計委員會財務專家 |
| 97 |
項目16B。道德準則 |
| 98 |
項目16C。首席會計師費用及服務 |
| 98 |
項目16D。豁免審計委員會遵守上市標準 |
| 98 |
項目16E。發行人和關聯購買者購買股權證券 |
| 99 |
項目16F。註冊人認證會計師的變更 |
| 99 |
項目16G。公司治理實踐的差異 |
| 99 |
|
| |
第三部分 |
| 103 |
項目17.財務報表 |
| 103 |
項目18.財務報表 |
| 103 |
項目19.展品 |
| 104 |
簽名 |
| 105 |
合併財務報表索引 |
| F-1 |
4
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引言
SAP SE是一家歐洲公司(Societas Europaea,簡稱“SE”),在本報告中及其子公司稱為SAP,或稱為“公司”、“集團”、“我們”、“我們”或“我們”。
在本報告中:(I)凡提及“美元”、“$”或“美元”時,均指美元;(Ii)凡提及“歐元”或“歐元”時,均指歐元。我們的財務報表是以歐元計價的,歐元是我們的祖國德國的貨幣。由於四捨五入的差異,此報告中顯示的某些金額可能不會相加。
除非本文另有規定,歐元金融數據已按2021年12月31日紐約聯邦儲備銀行為海關目的認證的電匯外幣電匯在紐約市的中午買入價(“中午買入價”)兑換成美元,即1.1318歐元兑1美元。沒有説明這些歐元金額實際上代表這樣的美元金額,或者這些歐元金額本來可以或可以在該日期或任何其他日期或任何其他日期兑換成美元。2022年2月11日,歐元兑美元的午間買入匯率為1.1404美元兑1歐元。
除文意另有所指外,本報告中提及普通股指的是SAP SE的普通股,沒有面值。本報告中提及的“美國存託憑證”指的是SAP SE的美國存託憑證,每份存託憑證相當於一股SAP普通股。本報告中提到的“美國存托股票”指的是SAP SE的美國存托股票,即美國存托股票證明的存託證券。
SAP,Adaptive Server,Advantage Database Server,Business by Design,BusinessObjects,Crystal Reports,ExpenseIt,PartnerEdge,PowerBuilder,PowerDesigner,Qualtrics,Replication Server,SAP Ariba,SAP BusinessObjects Explorer,SAP BW/4HANA,SAP Concur,SAP EarlyWatch,SAP FieldGlass,SAP Fiori,SAP HANA,SAP Jam,SAP Lumira,SAP S/4HANA,SAP SuccessFkers,SAP Vora
在本報告中,每當提到我們的網站時,此類引用都不會通過引用將我們網站上的信息納入本報告。
我們打算在向美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)提交文件後,立即在我們的網站上免費提供這份報告和其他定期報告。這類報道也可在美國證券交易委員會維護的網站上查閲(Www.sec.gov)。我們沒有義務更新或修改本報告的任何部分,無論是由於新信息、未來事件或其他原因,除非法律要求我們這樣做。
前瞻性陳述
本報告包含前瞻性陳述和信息,這些陳述和信息基於我們管理層的信念和假設,使用他們目前掌握的信息。本報告中包含的任何非歷史事實的陳述均為“1995年美國私人證券訴訟改革法”所界定的前瞻性陳述。我們基於對未來條件和事件的當前預期、假設和預測做出這些前瞻性陳述。因此,我們的前瞻性陳述和信息會受到不確定性和風險的影響。廣泛的不確定性和風險,其中許多是我們無法控制的,可能導致我們的實際結果和表現與我們的前瞻性陳述中表達或暗示的任何預測大不相同。不確定因素和風險包括但不限於:
- | 網絡安全和安全:網絡安全攻擊或入侵,或我們的產品、基礎設施或服務中的網絡安全漏洞,或經濟間諜活動可能導致重大的法律和金融風險。 |
-道德行為:我們的全球業務使我們面臨與員工、其他個人、合作伙伴或與SAP相關的實體的不道德行為和不遵守政策相關的風險。
- | 市場份額和利潤:由於軟件行業的競爭加劇、市場整合、技術創新和新的商業模式,我們的市場份額和利潤可能會下降。 |
- | 國際法律法規:德國、美國等國的法律、監管要求和標準仍然非常嚴格。我們的國際業務活動和流程使我們面臨眾多且經常相互衝突的法律法規、政策、標準或其他要求,有時甚至相互衝突的監管要求。 |
- | 技術和產品:我們的技術和產品可能會遇到未檢測到的缺陷、編碼或配置錯誤,可能無法按預期集成,或者可能無法滿足客户的期望。 |
-全球經濟和政治環境:全球經濟、金融市場的不確定性,以及國家衝突、恐怖襲擊、內亂、戰爭或國際敵對行動造成的社會和政治不穩定,都可能導致我們的業務中斷。
- | 創新:如果我們對解決方案組合制定的戰略不力,或者我們無法跟上快速的技術和產品創新、增強、新的業務模式以及不斷變化的市場預期,我們可能無法有效競爭。 |
- | 銷售和服務:SAP軟件和服務(包括雲)的銷售和實施面臨幾個重大風險,有時超出我們的直接控制。 |
-數據保護和隱私:不遵守日益複雜和嚴格,有時甚至相互衝突的適用數據保護和隱私法律,或未能充分滿足SAP客户對我們產品和服務的合同要求,可能會導致民事責任和罰款,以及客户流失。
-併購:我們可能不會有效或成功地收購和整合公司。
- | 法律和知識產權:針對我們的索賠和訴訟,例如知識產權侵權,或者我們無法獲得或維護足夠的第三方技術許可證,或者如果我們無法充分保護或執行我們自己的知識產權,可能會導致不良後果。 |
- | 合作伙伴生態系統:如果我們無法擴展、維護和增強有效的合作伙伴生態系統,收入可能無法按預期增長。 |
中描述了這些和其他風險和不確定性。風險因素一節。
如果這些不確定性或風險中的一個或多個成為現實,或者如果管理層的基本假設被證明是不正確的,我們的實際結果可能與我們的前瞻性陳述和信息中描述的或從前瞻性陳述和信息中推斷的結果大不相同。
5
目錄
“目標”、“預期”、“假設”、“相信”、“繼續”、“可能”、“指望”、“自信”、“發展”、“估計”、“預期”、“預測”、“未來趨勢”、“指導”、“打算”、“可能”、“可能”、“展望”、“計劃”、“預測”、“計劃”、“未來趨勢”、“指導”、“打算”、“可能”、“可能”、“展望”、“計劃”、“預測”、“項目,“尋求”、“應該”、“戰略”、“想要”、“將會”以及與我們相關的類似表述旨在識別此類前瞻性陳述。這類陳述包括,例如,在經營業績根據國際財務報告準則(IFRS),我們在合併財務報表附註中披露了關於市場風險的定量和定性信息,即IFRS 7和相關報表;預期發展和風險因素本報告的其他部分提供了一些前瞻性信息,包括其他章節的信息、以及本報告其他部分中出現的其他前瞻性信息。
為了充分考慮可能影響我們未來財務業績的因素,本報告和我們的Form 20-F年度報告以及我們提交給美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)的所有其他文件都應該被考慮。提醒讀者不要過度依賴這些前瞻性陳述,這些陳述僅説明截至指定日期或本報告的日期。我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述,除非法律要求我們這樣做,因為我們收到了關於發佈本報告時存在的條件、未來事件或其他方面的新信息。
這份報告包括有關IT行業和全球經濟趨勢的統計數據,這些數據來自國際數據公司(IDC)、高德納(Gartner)、歐洲央行(ECB)和國際貨幣基金組織(IMF)等來源發佈的信息。這類數據僅代表IDC、Gartner、歐洲央行、國際貨幣基金組織和其他行業數據來源的估計。SAP不採用或認可由IDC、Gartner、歐洲央行、IMF或本報告中包含的其他類似來源提供的任何統計信息。這些來源的數據會受到風險和不確定因素的影響,並可能會根據各種因素(包括上述因素)在風險因素節,以及本報告的其他部分。這些因素和其他因素可能導致我們的結果與第三方和SAP做出的估計中表達的結果大不相同。我們提醒讀者不要過度依賴這些數據。
績效管理系統
我們使用各種績效指標來管理與我們的主要財務目標(增長和盈利)以及我們的主要非財務目標(客户忠誠度、員工參與度和碳影響)相關的績效。我們認為增長和盈利能力是我們當前業績的指標,而客户忠誠度、員工敬業度和碳排放影響則是我們未來業績的指標。
管理我們財務業績的措施
管理公司經營財務業績的措施
2021年,我們使用了以下關鍵指標來管理我們的經營財務業績:
雲收入:這一收入驅動因素構成了我們快速增長的雲業務的主要收入。來自雲的收入來自為客户提供以下任一服務所賺取的費用:
– | 軟件即服務(SaaS) |
– | 平臺即服務(PaaS) |
– | 基礎設施即服務(IaaS) |
– | 除嵌入到雲產品中的常規支持外,還提供高級雲支持 |
有關雲收入的構成和這些服務的描述的更多信息,請參見合併財務報表附註。注(A.1).
我們使用實際貨幣和不變貨幣來衡量雲收入。
雲和軟件收入:我們使用以實際貨幣和恆定貨幣表示的雲和軟件收入來衡量我們的收入增長。我們的雲和軟件收入包括雲收入加上軟件許可證和支持收入。雲收入和軟件收入是我們的主要收入來源,因為它們往往會影響我們的其他收入來源。通常,購買軟件許可證的客户還會簽訂相關的支持合同,這些合同會在軟件銷售後產生經常性的支持收入。支持合同涵蓋標準化支持服務和未指明的未來軟件更新和增強功能。雲和軟件收入也往往會刺激服務收入,這些收入是通過向客户提供專業服務、高級參與服務、培訓服務和支付服務來賺取的。
總收入:我們使用總收入來衡量我們以實際貨幣和不變貨幣計算的增長。雲收入和支持收入的總和除以總收入就是更可預測的收入份額。這一衡量標準為我們持續的業務成功提供了更多的洞察力。
當前雲存儲積壓(CCB):我們使用建行的實際貨幣和不變貨幣來管理我們的經營財務業績。建行衡量我們承諾的雲業務的整體上市成功。建行是合同承諾的雲收入,我們預計將在接下來的12個月中確認,截止到特定的關鍵日期。因此,它是國際財務報告準則15.120之後我們全部剩餘履約義務的一個子組成部分。對於我們承諾的雲業務,我們相信建行是我們走向市場成功的一個有價值的指標,因為它既反映了新合同的完成,也反映了現有合同的續簽。
營業利潤(非國際財務報告準則):我們使用以實際貨幣和不變貨幣表示的營業利潤(非國際財務報告準則)來衡量我們的整體運營流程效率和整體業務表現。
雲毛利(非IFRS):我們使用雲毛利(非IFRS)來衡量我們雲業務的流程效率。雲毛利(Non-IFRS)是我們的雲毛利(Non-IFRS)與雲收入(Non-IFRS)的比率,以百分比表示。
營業利潤率(非國際財務報告準則):我們使用營業利潤率來衡量我們的整體運營效率。營業利潤率(非國際財務報告準則)是我們的營業利潤(非國際財務報告準則)與總收入(非國際財務報告準則)的比率,以百分比表示。
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非經營性財務業績管理措施
我們使用以下衡量標準來管理我們的非經營性財務業績:
財務收入,淨額:這一衡量標準提供了對流動資產和資本投資的回報以及借入資金成本的洞察力。為了管理我們的財務收入淨額,我們關注現金流、流動資產和資本投資組合的構成,以及資產投資的平均利率。我們還監測平均未償還借款和相關融資成本。
管理整體財務業績的措施
我們使用以下措施來管理我們的整體財務業績:
每股收益(EPS)(IFRS和非IFRS):每股收益(基本和稀釋)衡量我們的整體業績,因為它涵蓋了利潤的所有營業和非營業要素以及所得税費用。它代表可分配給每股SAP流通股的SAP SE股權持有人應佔的税後利潤部分。每股收益不僅受到營業和非營業業務和所得税的影響,還受到流通股數量的影響。
有效税率(國際財務報告準則和非國際財務報告準則):我們將實際税率定義為所得税費用與税前利潤之比,以百分比表示。
運營、投資和融資現金流和自由現金流:我們的綜合現金流量表提供了我們如何產生和使用現金和現金等價物的洞察力。當它與其他主要財務報表一起使用時,它提供的信息有助於我們評估我們的淨資產、我們的財務結構(包括我們的流動性和償付能力)的變化,以及我們影響現金流的數量和時機以適應不斷變化的環境和機會的能力。我們使用我們的自由現金流衡量標準來確定維持或擴大有機業務所需的所有支出付清後剩餘的現金流。這一措施為管理層提供了補充信息,以評估我們的流動性需求。我們將自由現金流計算為經營活動的淨現金減去無形資產和財產、廠房和設備的購買(與業務合併相關的購買除外)以及租賃負債的付款。
管理我們非財務業績的措施
2021年,我們使用以下關鍵指標來管理我們在客户忠誠度、員工敬業度、領導力信任和碳排放方面的非財務績效:
客户淨推廣者得分(客户NPS):2021年,我們繼續協調客户忠誠度調查衡量客户NPS的計劃。具體地説,為了實現更好的標準化和可比性,我們現在詢問所有實體和產品線上的SAP。對客户忠誠度的年度評估基於一項調查,其中包括淨促銷人員得分(NPS)指標。客户NPS評分是根據NPS推薦問題的可能性計算的,其專有評分範圍為0-10。我們在2012年引入此措施,因為我們確信,只有當客户對SAP和我們的解決方案忠誠並滿意時,我們才能實現我們的財務目標。為了得出客户NPS,我們從SAP的“推廣者”百分比開始,也就是那些給我們打了9分或10分(滿分為0-10)的人。然後減去“貶損者”的百分比,也就是那些給我們打了0-6分的人。該方法忽略了“被動”,即那些給我們打了7分或8分的人。因此,可達到的分數範圍是-100到+100,後者是根據客户衡量的客户忠誠度的最好分數
從今年開始,我們確定了員工敬業度指數以及領導力信任得分作為我們在一個財政年度內進行的每項調查中檢索到的分數的平均值。採用Qualtrics的體驗管理(XM)理念,我們改變了參與度調查的概念,採用了一種持續傾聽的方法,包括全年收集多個數據。這一新的平均得分為我們員工的全年敬業度和信任度提供了更有效的評估。
我們同時測量員工敬業度指數和領導力信任得分,以獲得以下方面的見解:
– | 員工敬業度指數:我們使用這個指數來衡量員工的滿意度和忠誠度,他們對我們公司的自豪程度,以及他們對SAP的認同感有多強。實施這一措施意味着我們認識到,我們的增長戰略依賴於敬業的員工。 |
– | 領導力信任得分:我們用這個分數來進一步加強問責制,並衡量我們為營造一個建立在信任基礎上的工作環境所做的集體努力。它源於我們調查中的一個問題,該問題旨在評估員工對我們領導的信任程度。我們使用與計算客户NPS相同的NPS方法來衡量領導信任。 |
碳排放:我們利用碳排放來管理我們的非財務業績。它被用作加強我們雄心勃勃的短期和長期碳減排目標的衡量標準。我們根據我們的淨碳排放量來衡量我們的淨碳排放量。温室氣體(GHG)議定書。淨碳排放量是從我們的總碳排放量中減去諸如自產可再生能源、可再生能源證書和碳補償等節省的排放量計算出來的。
基於價值的管理
我們對上述績效衡量標準的整體看法,以及我們的相關分析,包含了我們用於基於價值的管理的信息。我們使用計劃和控制程序來管理這些關鍵措施的彙編,並將它們提供給我們各個管理級別的決策者。
7
目錄
SAP的長期戰略計劃是我們短期和中期計劃和控制程序的參考點。我們最初確定了整個SAP集團高度聚合的未來增長和盈利驅動因素。在第一步中,最終的財務計劃被分解為(I)產品組合,這些產品組合被分組為解決方案領域和部署模型,包括“內部部署”、“軟件即服務/平臺即服務”、“基礎設施即服務”和“智能支出管理”;以及(Ii)開發、交付、銷售和管理等功能。在第二步中,計劃的總收入和總支出一般分配給執行局個別成員的業務部門和職能職責領域(“董事會區域”)。如果董事會區域不僅代表一個職能部門,而且還負責該董事會區域內的運營部門,則在較低的部門級別進行分配。本年度可進行預算調整,以反映優先事項的變化,實現效率目標,並反映內生和外生因素。如果董事會區域是細分市場的一部分,則在董事會區域級別處理此類預算調整以及績效評估;如果董事會區域包含多個細分市場,則在細分市場級別處理此類預算調整和績效評估。因此,每個執行局成員有責任在各分部預算範圍內細分分配的預算調整。基於與預算流程並行運行的集成投資組合流程,我們確保針對特定解決方案和/或子解決方案領域的跨板塊領域的投資行為保持一致。在最後一步中,面向客户的收入目標以及銷售成本和營銷目標被細分為銷售區域和市場單元。
根據我們詳細的年度計劃,我們確定各自財政年度的預算。我們還制定了按季度預測收入和利潤的流程,以量化我們是否預期實現我們的財務目標,並確定任何偏離計劃的情況。我們持續監控SAP集團受影響的運營部門和董事會區域,以分析其發展並確定任何適當的行動。我們的整個規劃、控制和報告流程網絡在所有組織單位中基於SAP軟件的集成規劃和信息系統中實施,以便我們能夠進行做出明智決策所需的評估和分析。
本報告引用的非國際財務報告準則財務指標
對非國際財務報告準則計量的解釋
我們披露的某些財務措施不是根據“國際財務報告準則”編制的,因此被視為非“國際財務報告準則”財務措施。我們的非IFRS財務指標可能與其他公司報告的非IFRS財務指標不一致。我們報告的非“國際財務報告準則”財務指標只應被視為對我們的“國際財務報告準則”財務指標的補充,而不應被視為替代或優於我們的“國際財務報告準則”財務指標。
我們認為,披露的補充歷史和預期非IFRS財務信息為投資者提供了有用的信息,因為管理層除了根據IFRS編制的財務數據外,還使用這些信息來更透明地瞭解我們過去的業績和我們預期的未來業績。
我們在內部計劃和預測、報告和薪酬以及對外溝通中一貫使用這些非IFRS衡量標準,如下所示:
-我們的管理層主要使用這些非國際財務報告準則而不是國際財務報告準則作為做出財務、戰略和經營決策的基礎。
- | 我們執行董事會成員和員工薪酬的可變組成部分基於非國際財務報告準則數字,如營業利潤(非國際財務報告準則)、營業利潤率(非國際財務報告準則),以及當前的雲積壓(CCB)指標,而不是各自的國際財務報告準則指標。 |
-所有管理單位的年度預算編制過程以營業利潤(非國際財務報告準則)數字為基礎,而不是以各自的國際財務準則財務計量為基礎。
-全球所有高級管理人員的所有預測和業績評估都是基於這些非國際財務報告準則的衡量標準,而不是基於各自的國際財務報告準則財務衡量標準。
-我們的內部業績目標和我們向資本市場提供的指導都是基於收入和利潤(非IFRS)衡量標準,而不是基於各自的IFRS財務衡量標準。
我們的非國際財務報告準則財務指標反映了基於以下項目的調整,以及對相關所得税影響的調整。
收入(非國際財務報告準則)
從2021年開始,我們不再調整我們的IFRS收入衡量標準,將因各自收購時生效的合同的公允價值核算而未根據IFRS確認的經常性收入全額計入。
因此,從2021年年度報告期開始,SAP的國際財務報告準則收入等於以實際貨幣計算的非國際財務報告準則收入。由於無關緊要,上一年的數字進一步基於我們之前的非IFRS定義,如我們的SAP 2020年綜合報告中所述。
營業費用(非國際財務報告準則)
確認為營業費用(非國際財務報告準則)的營業費用數字已通過不包括以下費用進行調整:
-與收購相關的費用
■ | 在企業合併中收購的無形資產和某些單獨收購知識產權(包括購買正在進行的研發)的無形資產的攤銷費用/減損費用,以及這些無形資產的銷售/處置損益 |
■ | 與企業合併相關的先前存在的業務關係的結算 |
■ | 與收購相關的第三方費用 |
-股份支付費用
-重組費用,即根據國際財務報告準則採取符合重組定義的措施所產生的費用。
8
目錄
我們在評估SAP持續經營業績時,為計算營業利潤(非國際財務報告準則)、營業利潤率(非國際財務報告準則)和每股收益(非國際財務報告準則)而剔除某些與收購相關的費用,因為這些費用一般不能在相關收購後受到管理層的改變或影響,除非處置收購的資產。由於執行局以下的管理層不會影響這些費用,我們一般不會為了評估管理單位的業績而考慮這些費用。出於類似的原因,我們取消了基於股票的支付費用,因為這些成本受到股價發展和其他我們無法控制的因素的影響。我們還取消了重組費用,因為它們是不穩定的,而且大多不會受到執行董事會以下管理層的影響。
營業利潤(非國際財務報告準則)、雲毛利率(非國際財務報告準則)、營業利潤率(非國際財務報告準則)、有效税率(非國際財務報告準則)和每股收益(非國際財務報告準則)
營業利潤、雲毛利率、營業利潤率、有效税率和每股收益(計價為營業利潤(非IFRS)、雲毛利率(非IFRS)、營業利潤率(非IFRS)、有效税率(非IFRS)和每股收益(非IFRS)已根據各自的國際財務報告準則計量進行調整,對上述營業費用(非IFRS)及其所得税影響進行了調整。
不變貨幣信息
我們相信,對投資者來説,擁有能夠洞察我們銷售發展的信息是很重要的。根據“國際財務報告準則”確定的收入措施提供了這方面有用的信息。然而,銷售量和匯率效應都會影響銷售收入的期間變化。我們不銷售標準化的產品和服務單位,因此我們不能通過提供銷售的產品和服務單位的變化數據來提供銷售量的相關信息。為了提供可能有助於投資者細分和評估銷售量變化的其他信息,我們提供了關於我們的收入以及經外匯影響調整的與營業利潤相關的各種價值和組成部分的信息。我們通過使用比較期間而不是當前期間的平均匯率換算外幣來計算不變貨幣度量。當前雲積壓的不變貨幣度量使用上一年相應關鍵日期的收盤匯率,而不是平均匯率。
自由現金流
在其他措施中,我們使用自由現金流來管理我們的整體財務業績。
數百萬歐元 |
| 2021 |
| 2020 |
| ∆ in% |
經營活動的淨現金流量 |
| 6,223 |
| 7,194 |
| -13 |
購買無形資產和財產、廠房和設備(無收購) |
| -800 |
| -816 |
| -2 |
支付租賃負債 | -374 | -378 | -1 | |||
自由現金流 |
| 5,049 |
| 6,000 |
| -16 |
非國際財務報告準則計量的有用性
我們認為我們的非國際財務報告準則措施對投資者有用,原因如下:
-我們的費用(非IFRS)和利潤(非IFRS)指標,以及當前的雲積壓(CCB)指標(見上文),使投資者能夠深入瞭解管理層的決策,因為管理層使用這些指標來運營我們的業務,並做出財務、戰略和運營決策。我們在決定分配資源時不包括上述費用調整。此外,我們使用這些非國際財務報告準則衡量標準,以便於在不同時期比較SAP的經營業績。
-非國際財務報告準則的措施為投資者提供了額外的信息,通過消除收購、基於股票的薪酬計劃和重組計劃的某些直接影響,使投資者能夠對同比經營業績進行比較。
-非國際財務報告準則(IFRS)和非公認會計原則(GAAP)計量在軟件行業中被廣泛使用。在許多情況下,納入我們的非IFRS衡量標準可能有助於與我們競爭對手的相應非IFRS和非GAAP衡量標準進行比較。
非國際財務報告準則計量的侷限性
在沒有結合相應的國際財務報告準則衡量標準進行分析的情況下,非國際財務報告準則衡量標準不能反映我們目前和未來的業績,主要但不限於以下原因:
- | 雖然我們的利潤(非國際財務報告準則)數字反映了某些與收購相關的費用的消除,但沒有扣除收購帶來的額外收入或其他收入。 |
- | 我們在得出利潤(非IFRS)數字時剔除的與收購相關的攤銷費用是一種經常性費用,將影響我們未來幾年的財務業績。 |
- | 如果SAP未來進行重大業務合併,我們在得出利潤(非國際財務報告準則)數字時剔除的剩餘收購相關費用可能會重複出現。同樣,如果SAP在未來進行重組,我們在得出利潤(非國際財務報告準則)數字時消除的重組費用可能會重複出現。 |
- | 收購相關費用的費用調整不是基於共同的概念基礎。這是因為費用調整旨在提高收購後期間和收購前期間之間的可比性。在評估我們的營業利潤(非國際財務報告準則)和營業利潤率(非國際財務報告準則)數字時,尤其應該考慮這一點,因為這些數字結合了我們的收入和支出(非國際財務報告準則),儘管缺乏共同的概念基礎。 |
- | 我們的重組費用在過去導致了大量現金外流,未來也可能如此。這同樣適用於我們的股份支付費用,因為我們的大部分股份支付都是以現金而不是股票結算的。 |
- | 由於我們股價的波動和這些計劃估值中使用的其他參數,我們以現金結算的基於股票的付款的估值可能在不同時期有很大差異。未來,我們計劃將更多的獎勵轉移到股權和解上。 |
- | 過去,我們每年都會向員工發放以股份為基礎的薪酬獎勵,未來我們打算繼續這樣做。因此,我們以股份為基礎的支付費用是經常性的,儘管金額通常會隨着時間段的變化而變化。 |
9
目錄
我們認為,不變匯率措施有其侷限性,特別是消除的匯率影響構成了我們收入和支出的一個重要因素,可能會對我們的業績產生重大影響。因此,我們將不變貨幣指標的使用侷限於對交易量變化的分析,將其作為金融指標全面變化的一個要素。我們在評估業績和業績時,一方面不考慮不變貨幣和名義收入(非國際財務報告準則)和營業利潤(非國際財務報告準則)指標,另一方面也不考慮收入、營業費用、營業利潤或根據國際財務報告準則編制的其他財務業績指標的變化。我們告誡我們財務報告的讀者遵循類似的方法,只考慮名義貨幣和不變貨幣,而不是作為收入、營業費用、營業利潤或根據國際財務報告準則編制的其他財務業績指標的變化的補充,而不是作為替代或優於這些變化的非國際財務報告準則的衡量標準,而不是作為替代或優於根據國際財務報告準則編制的收入、營業費用、營業利潤或其他財務業績指標的變化。
儘管存在這些限制,我們相信,我們的非國際財務報告準則計量和相應的國際財務報告準則計量,以及相關的核對,為管理層和投資者提供了與我們的財務狀況和經營結果相關的當前和未來業務趨勢的有用信息。
2021年和2020年“國際財務報告準則”與非“國際財務報告準則”財務計量的對賬
百萬歐元,除非另有説明 | 2021 | 2020 | ||||||||||||||
| IFRS |
| 調整 |
| 非國際財務報告準則 |
| 貨幣 |
| 非國際財務報告準則 |
| IFRS |
| 調整 |
| 非國際財務報告準則 | |
影響 | 常量 | |||||||||||||||
貨幣 | ||||||||||||||||
税收措施 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
雲 |
| 9,418 |
| 0 |
| 9,418 |
| 174 |
| 9,592 |
| 8,080 |
| 5 |
| 8,085 |
軟件許可證 |
| 3,248 |
| 0 |
| 3,248 |
| -8 |
| 3,240 |
| 3,642 |
| 0 |
| 3,642 |
軟件支持 |
| 11,412 |
| 0 |
| 11,412 |
| 166 |
| 11,577 |
| 11,506 |
| 0 |
| 11,506 |
軟件許可證和支持 |
| 14,660 |
| 0 |
| 14,660 |
| 158 |
| 14,818 |
| 15,148 |
| 0 |
| 15,148 |
雲和軟件 |
| 24,078 |
| 0 |
| 24,078 |
| 332 |
| 24,410 |
| 23,228 |
| 5 |
| 23,233 |
服務 |
| 3,764 |
| 0 |
| 3,764 |
| 58 |
| 3,823 |
| 4,110 |
| 0 |
| 4,110 |
總收入 |
| 27,842 |
| 0 |
| 27,842 |
| 390 |
| 28,232 |
| 27,338 |
| 5 |
| 27,343 |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||
運營費用措施 |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
雲成本 |
| -3,105 |
| 229 |
| -2,876 |
|
|
| -2,699 |
| 248 |
| -2,451 | ||
軟件許可和支持的成本 |
| -1,925 |
| 103 |
| -1,822 |
|
|
| -2,008 |
| 97 |
| -1,911 | ||
雲和軟件的成本 |
| -5,030 |
| 332 |
| -4,698 |
|
|
| -4,707 |
| 345 |
| -4,362 | ||
服務成本 |
| -2,916 |
| 286 |
| -2,630 |
|
|
| -3,178 |
| 178 |
| -3,000 | ||
總收入成本 |
| -7,946 |
| 617 |
| -7,328 |
|
|
| -7,886 |
| 523 |
| -7,362 | ||
毛利 |
| 19,897 |
| 617 |
| 20,514 |
|
|
| 19,453 |
| 528 |
| 19,981 | ||
研發 |
| -5,190 |
| 524 |
| -4,667 |
|
|
| -4,454 |
| 303 |
| -4,151 | ||
銷售和市場營銷 |
| -7,505 |
| 1,025 |
| -6,479 |
|
|
| -7,106 |
| 735 |
| -6,371 | ||
一般事務和行政事務 |
| -2,431 |
| 1,250 |
| -1,181 |
|
|
| -1,356 |
| 166 |
| -1,190 | ||
重組 |
| -157 |
| 157 |
| 0 |
|
|
| 3 |
| -3 |
| 0 | ||
其他營業收入/費用,淨額 |
| 43 |
| 0 |
| 43 |
|
|
| 84 |
| -66 |
| 18 | ||
總運營費用 |
| -23,186 |
| 3,573 |
| -19,613 |
| -212 |
| -19,824 |
| -20,715 |
| 1,659 |
| -19,056 |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||
利潤數字 |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
營業利潤 |
| 4,656 |
| 3,573 |
| 8,230 |
| 178 |
| 8,408 |
| 6,623 |
| 1,664 |
| 8,287 |
其他營業外收入/費用,淨額 |
| 17 |
| 0 |
| 17 |
|
|
| -179 |
| 0 |
| -179 | ||
財政收入 |
| 3,123 |
| 0 |
| 3,123 |
|
|
| 1,473 |
| 0 |
| 1,473 | ||
融資成本 |
| -949 |
| 0 |
| -949 |
|
|
| -697 |
| 0 |
| -697 | ||
財務收入,淨額 |
| 2,174 |
| 0 |
| 2,174 |
|
|
| 776 |
| 0 |
| 776 | ||
税前利潤 |
| 6,847 |
| 3,573 |
| 10,421 |
|
|
| 7,220 |
| 1,664 |
| 8,884 | ||
所得税費用 |
| -1,471 |
| -613 |
| -2,084 |
|
|
| -1,938 |
| -413 |
| -2,350 | ||
税後利潤 |
| 5,376 |
| 2,960 |
| 8,337 |
|
|
| 5,283 |
| 1,251 |
| 6,534 | ||
可歸因於父母的所有者 |
| 5,256 |
| 2,687 |
| 7,943 |
|
|
| 5,145 |
| 1,251 |
| 6,396 | ||
歸屬於非控股權益 |
| 121 |
| 273 |
| 394 |
|
|
| 138 |
| 0 |
| 138 | ||
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||
密鑰比率 |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
營業利潤率(單位:%) |
| 16.7 |
|
| 29.6 |
|
| 29.8 |
| 24.2 |
|
| 30.3 | |||
實際税率(單位:%) |
| 21.5 |
|
| 20.0 |
|
|
| 26.8 |
|
| 26.5 | ||||
基本每股收益(歐元) |
| 4.46 |
|
| 6.73 |
|
|
| 4.35 |
|
| 5.41 |
由於四捨五入的原因,上表中顯示的數字之和可能與我們提供的總數不完全相同。
10
目錄
按功能領域分列的非國際財務報告準則調整
數百萬歐元 | 2021 | 2020 | ||||||||||||||||||
| IFRS |
| 收購- |
| SBP1 |
| 重組 |
| 非國際財務報告準則 |
| IFRS |
| 收購- |
| SBP1 |
| 重組 |
| 非國際財務報告準則 | |
相關 | 相關 | |||||||||||||||||||
雲成本 |
| -3,105 |
| 169 |
| 59 |
| 0 |
| -2,876 |
| -2,699 |
| 208 |
| 40 |
| 0 |
| -2,451 |
軟件許可和支持的成本 | -1,925 | 33 | 70 | 0 | -1,822 | -2,008 | 42 | 55 | 0 | -1,911 | ||||||||||
服務成本 |
| -2,916 |
| 20 |
| 266 |
| 0 |
| -2,630 |
| -3,178 |
| 3 |
| 175 |
| 0 |
| -3,000 |
研發 |
| -5,190 |
| 10 |
| 513 |
| 0 |
| -4,667 |
| -4,454 |
| 7 |
| 296 |
| 0 |
| -4,151 |
銷售和市場營銷 |
| -7,505 |
| 370 |
| 655 |
| 0 |
| -6,479 |
| -7,106 |
| 375 |
| 360 |
| 0 |
| -6,371 |
一般事務和行政事務 |
| -2,431 |
| 20 |
| 1,230 |
| 0 |
| -1,181 |
| -1,356 |
| 9 |
| 157 |
| 0 |
| -1,190 |
重組 |
| -157 |
| 0 |
| 0 |
| 157 |
| 0 |
| 3 |
| 0 |
| 0 |
| -3 |
| 0 |
其他營業收入/費用,淨額 |
| 43 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 43 |
| 84 |
| -66 |
| 0 |
| 0 |
| 18 |
總運營費用 |
| -23,186 |
| 623 |
| 2,794 |
| 157 |
| -19,613 |
| -20,715 |
| 577 |
| 1,084 |
| -3 |
| -19,056 |
1股份支付
11
目錄
第一部分
項目1.董事、高級管理人員和顧問的身份
不適用。
項目2.報價統計數據和預期時間表
不適用。
項目3.關鍵信息
匯率
我們在德國證券交易所交易的普通股的銷售價格是以歐元計價的。歐元和美元之間的匯率波動影響到相當於在德國證券交易所交易的普通股的歐元價格的美元,因此可能會影響在美國紐約證券交易所交易的美國存託憑證的價格。請參閲“項目9.報價和清單“有關ADR的説明,請參閲。此外,SAP SE還以歐元支付現金股息(如果有的話)。因此,匯率的任何波動也將影響美國存託憑證持有人將其代表的普通股以歐元支付的現金股息轉換為美元時收到的美元金額。德意志銀行美洲信託公司(Deutsche Bank Trust Company America)是SAP SE ADR計劃的託管機構(The Depositary)。與美國存託憑證有關的存款協議要求託管人在收到任何股息支付後,在可行的情況下儘快將其從歐元兑換成美元。有關保管人和與SAP的ADR計劃相關的費用的更多信息,請參閲“第12項股權證券以外的證券説明--美國存托股份.”
有關匯率波動影響的詳細信息,請參閲“項目5.經營和財務回顧及展望--外幣匯率風險敞口”
分紅
股利分配政策
派息由SAP SE監事會(Aufsichtsrat)和執行董事會(Vorstand)根據SAP SE的年終獨立法定財務報表聯合提出,須經股東周年大會批准。SAP SE的年度股東大會上正式宣佈了上一年度的股息。SAP SE的年度股東大會通常在每年第二季度召開。從2017財年應支付的股息開始,根據旨在歐洲實施公司行動處理聯合市場標準的德國證券公司法的修改,股息在年度股東大會後的第三個工作日代表股東匯給託管銀行。在股息記錄日期持有美國存託憑證的記錄持有人將有權獲得就宣佈的年度所宣佈的股息的支付。支付給這些持有者的現金股息將以歐元支付給託管銀行,除某些例外情況外,託管銀行將把現金股息兑換成美元。
支付給美國存託憑證持有者的股息可能需要繳納德國預扣税。請參閲“項目10.附加信息--税收,以獲取更多信息。
12
目錄
已支付及擬派發的年度股息
下表以歐元列出了每普通股在指定年度支付或擬支付的年度股息。一股SAP ADR目前相當於一股SAP SE普通股。因此,每股ADR的末期股息等於一股SAP SE普通股的股息,並取決於歐元/美元匯率。該表沒有反映接受股息支付的德國納税人可能獲得的税收抵免。如果您擁有我們的普通股或美國存託憑證,並且您是美國居民,請參閲“項目10.附加信息--税收,以獲取更多信息。
每股普通股派息 |
| ||||
截至十二月三十一日止的年度, | € | 美元 |
| ||
2017 |
| 1.40 |
| 1.65 | 1 |
2018 |
| 1.50 |
| 1.76 | 1 |
2019 |
| 1.58 |
| 1.73 | 1 |
2020 |
| 1.85 |
| 2.26 | 1 |
2021年(建議) |
| 2.45 | 2 | 2.79 | 2, 3 |
1 為方便讀者,在股息支付日將歐元轉換為美元時,按中午買入價將歐元轉換為美元。託管人在收到SAP支付的任何股息後,必須在可行的情況下儘快將其轉換。
2 尚待目前定於2022年5月18日召開的SAP SE股東年度大會批准。
3 為方便讀者,請於2022年2月11日以1.1404美元兑1歐元的正午買入價將歐元兑換成美元。支付的股息可能會因匯率變化而有所不同。
普通股的股息金額取決於SAP SE將分配的利潤金額,這在一定程度上取決於我們的財務業績。SAP SE的執行董事會和監事會將向2022年5月的年度股東大會建議將總股息增加32%,至每股2.45歐元。這筆付款包括特別增加0.50歐元,以慶祝SAP的50%週年紀念。此外,ADR持有者收到的股息金額可能會受到匯率波動的影響(見“項目3.主要信息--匯率“)。任何未來股息的時間、宣佈、金額和支付將取決於我們未來的收益、資本需求和其他相關因素,在每種情況下,均由SAP SE的執行董事會和監事會提議並經股東周年大會批准。
13
目錄
風險因素
我們的運營和財務結果會受到各種風險和不確定性的影響,包括下面描述的風險和不確定性,這些風險和不確定性可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果、現金流以及我們的美國存託憑證和普通股的交易價格產生不利影響。
經濟、政治、社會和監管風險
全球經濟和政治環境:全球經濟、金融市場和社會政治不穩定的不確定性,以及當前烏克蘭/俄羅斯局勢、恐怖襲擊、內亂、戰爭或國際敵對行動等以國家為基礎的衝突造成的相關限制,可能會導致我們的業務中斷。
作為一家全球性公司,我們受到多種外部因素的影響,這些因素很難預測,超出了我們的影響和控制。這些因素中的任何一個都可能對全球經濟和我們的業務產生重大不利影響。
我們要承擔以下方面的風險和相關後果:
-一般的經濟、政治、社會、環境、公共衞生和市場發展,以及普遍的動亂
-全球經濟狀況長期惡化(對準確預測的影響)或各國政府的預算限制
-外交對抗、摩擦、貿易或關税衝突具有潛在的全球影響,表現為長期和廣泛的經濟放緩
-金融市場波動事件、全球經濟危機、長期財政失衡、經濟狀況放緩或新興市場中斷
-客户的信用門檻更高,降低了他們購買軟件的融資能力
-客户、業務合作伙伴和主要供應商喪失抵押品贖回權和破產的數量增加
-恐怖襲擊或其他暴力行為、內亂、流行病或自然災害,影響我們的業務
-地區衝突,這可能會影響作為關鍵基礎設施資產的數據中心
這些事件中的任何一個都可能限制我們實現目標的能力,因為它們可能對我們的業務運營、總體業務、我們的財務狀況、利潤和現金流產生實質性的不利影響。
國際法律法規:德國、美國等國的法律、監管要求和標準仍然非常嚴格。我們的國際業務活動和流程使我們面臨眾多且經常相互衝突的法律法規、政策、標準或其他要求,有時甚至相互衝突的監管要求。
SAP集團的業務遍及全球,業務遍及世界上大多數國家。作為一家在德國註冊、證券在德國和美國上市的歐洲公司,我們必須遵守歐洲、德國、美國和我們所在國家的其他與治理相關的監管要求。
我們的業務受到國際業務運營固有的許多風險的影響。我們要承擔以下方面的風險和相關後果:
-某些國家税法的變化和對複雜税收規則的解釋的變化,影響了我們的業務狀況、財務狀況和經營業績。
-外部報告標準和税法的變化,包括但不限於税制之間的衝突和重疊,以及引入損害數字化商業模式的新税收概念
-歧視性的、保護主義的或相互衝突的財政政策和税法
-勞動力限制和旅行禁令是由於法律法規的變化、政治決定或不同國家要求的勞資委員會參與、工會批准和移民法造成的,這些限制和旅行禁令是由不同國家的法律法規變化、政治決定或工會批准和移民法引起的。
-保護主義貿易政策、進出口法規和貿易制裁、反制裁甚至相互衝突的制裁和禁運,包括但不限於特定國家的軟件認證要求。
-違反針對具體國家的制裁
-遵守和嚴格執行法律法規(包括解釋)、政府選舉的影響、缺乏改革、數據保護和隱私規則、監管要求和標準(如支付卡行業數據安全標準[PCI DSS])、其他合規性要求(如服務組織控制[SoC]),有時甚至針對特定國家/地區的認證或要求,特別是針對雲服務提供商或數據中心運營的認證或要求
-與我們的產品本地化和遵守不同的、可能相互衝突的當地法規要求相關的費用
隨着我們向新的國家和市場擴張,或擴大我們在這些市場(包括新興市場和高風險市場)的業務活動,這些風險可能會加劇。各自的當地法律和法規在我們的業務中的應用有時不明確,可能會隨着時間的推移而改變,而且在不同的司法管轄區之間往往存在衝突。此外,這些法律和政府的執法方法也在不斷變化和發展,就像我們的產品和服務在不斷髮展一樣。遵守這些不同的法律和法規可能涉及巨大的成本,或者需要改變產品或商業慣例。不遵守規定可能會因涉嫌不遵守規定的活動而被施加懲罰或停止訂單。政府當局可以在實施這些法規時使用相當大的自由裁量權,對我們實施的任何制裁都可能是實質性的。
這些事件中的任何一項都可能對我們在全球或一個或多個國家或地區的業務產生重大不利影響,這可能對我們的業務、財務狀況、利潤和現金流產生重大不利影響。
14
目錄
法律和知識產權:針對我們的索賠和訴訟,例如知識產權侵權,或者我們無法獲得或維護足夠的第三方技術許可證,或者如果我們無法保護或執行我們自己的知識產權,可能會導致不良後果。
我們在過去已經並相信,隨着我們解決方案組合的增長;隨着我們收購的公司越來越多地使用包括開源代碼在內的第三方代碼;隨着我們通過我們的產品擴展到新的行業,導致產品功能範圍的更大重疊;以及不設計、製造或分銷產品的非執業實體主張知識產權侵權索賠,我們將繼續受到索賠和訴訟,包括知識產權侵權索賠。
此外,保護和捍衞我們的知識產權對我們的成功至關重要。訴訟和其他索賠或訴訟的結果本質上是不確定的。
我們要承擔以下方面的風險和相關後果:
-可能會對我們提出索賠和訴訟。
-我們可能在總體上變得依賴第三方技術,包括雲和網絡服務,這些技術我們嵌入到我們的產品中,或者轉售給我們的客户。
-第三方已經聲稱,將來也可能聲稱,我們侵犯了他們的知識產權,或者我們過度使用或濫用了這些技術的許可證。
-我們將來自第三方的開源軟件組件集成到我們的軟件中。開放源碼許可證可能要求這些組件中的軟件代碼或集成到其中的軟件在開放源碼條款下可以自由訪問。
-儘管我們做出了努力,但我們可能無法阻止第三方未經授權獲取、使用或銷售我們認為是我們的專有技術和信息。此外,所有權可能會受到挑戰、無效、無法強制執行或以其他方式受到影響。此外,某些國家的法律和法院可能沒有提供有效的手段來執行我們的法律或知識產權。最後,SAP可能無法收集在法律程序中判給它的所有判決。
第三方可能會對我們認為是專有的技術和信息進行反向工程,或者以其他方式獲取和使用這些技術和信息。因此,我們可能無法保護我們的專有權不被未經授權的第三方複製或使用。部分或全部針對我們的索賠和訴訟的不利結果可能會導致對我們的重大損害賠償或禁令救濟,或在未來對我們提起訴訟,這可能會阻礙我們開展業務的能力,並可能對我們的聲譽、品牌、業務、競爭或財務狀況、財務業績、利潤和現金流產生實質性的不利影響。第三方可能要求我們以對我們不利的條款簽訂版税和許可安排,導致產品發貨延遲,使我們的產品受到禁令,要求完全或部分重新設計產品,導致我們客户的投資決策延遲,並損害我們的聲譽。第三方聲明可能要求我們在開源條款下免費訪問我們的產品之一或我們所依賴的第三方(非SAP)軟件。
我們為強制執行我們的專有權而採取的任何法律行動也可能涉及對合作夥伴或其他第三方的強制執行,這可能會對我們和我們的客户使用該合作伙伴或其他第三方的產品的能力產生不利影響。
訴訟和其他索賠或訴訟的結果本質上是不確定的。管理層對訴訟的看法未來可能也會改變。訴訟和其他索賠或訴訟的實際結果可能與管理層在以往期間所作的評估不同,這些評估是我們根據國際財務報告準則對這些訴訟和索賠進行會計處理的基礎。
數據保護和隱私:違反日益複雜和嚴格,有時甚至相互衝突的適用數據保護和隱私法律,或未能滿足SAP客户對我們產品和服務的合同要求,可能會導致民事責任和罰款,以及客户流失。
作為一家全球軟件和服務提供商,SAP無論在哪裏開展業務都必須遵守當地法律。歐洲相關的數據保護法之一是GDPR。向沒有提供足夠水平的數據保護的第三國進行國際數據轉移需要額外的保障措施,以證明根據標準合同條款從歐盟向第三國轉移數據是合理的。2021年,SAP在處理個人數據方面經歷了兩起重大事件-代表我們自己-這兩起事件只受GDPR的約束,並報告給了監管當局。
此外,全球不斷變化的關於數據保護和隱私的法規和法律(如加州消費者隱私法、巴西通用數據保護法,以及歐盟擬議的包括數據本地化要求的電子隱私法規),以及越來越多地針對使用個人數據的其他標準,例如用於營銷目的和跟蹤個人在線活動,可能會給SAP帶來額外的負擔,因為越來越多的合規標準可能會限制SAP產品和服務(尤其是雲服務)的使用和採用,從而使其在滿足客户預期方面更具挑戰性和複雜性。這指的是合規地使用機器學習(ML)和人工智能等新技術來進行產品開發和智能應用程序的部署。
這可能導致思愛普的風險增加,從而可能損害思愛普的業務並限制思愛普的增長。
SAP或SAP僱傭的任何子處理器在處理個人數據時不遵守適用的數據保護和隱私法可能會導致風險。我們要承擔以下方面的風險和相關後果:
-強制向受影響的個人、客户和數據保護監管機構披露違規行為
-數據保護監督機構的調查和行政措施,例如改變或停止不符合要求的數據處理活動的指令,包括停止使用不符合要求的子處理器的指令
-客户和個人的損害索賠或合同終止和可能的罰款
-損害SAP的聲譽
-數字化時代在跨境數據傳輸和數據本地化要求方面的法律要求增加了複雜性
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目錄
此外,德國聯邦憲法保護辦公室和安全行業專家繼續警告稱,全球範圍內越來越多的網絡安全攻擊旨在獲取或侵犯包括個人數據在內的公司數據,這些攻擊存在風險。我們預計網絡攻擊技術將繼續發展並提高複雜性,這可能會使預測、預防、檢測和減輕攻擊和入侵變得困難,從而導致例如網絡安全和安全一節。
這些事件中的任何一項都可能對我們的聲譽、業務、財務業績、競爭或財務狀況、利潤和現金流產生實質性的不利影響。
公司治理與合規
道德行為:我們的全球業務使我們面臨與員工、其他個人、合作伙伴或與SAP相關的實體的不道德行為和不遵守政策相關的風險。
SAP在全球市場的領導地位建立在我們全球利益相關者的長期和可持續信任的基礎上。我們的總體做法是公司透明,與金融市場、監管機構和當局進行公開溝通,並堅持公認的商業誠信標準。對公認的商業誠信標準的這一承諾在SAP的《商業行為規範》和輔助指南中得到了正式確認。
我們要承擔以下方面的風險和相關後果:
-不遵守我們的政策,違反與合規相關的規則、法規和法律要求,包括但不限於德國的反腐敗和反賄賂立法、美國《反海外腐敗法》、英國《反賄賂法》以及其他禁止腐敗行為的當地法律
-與SAP相關的個人員工、其他個人、合作伙伴或實體的不道德和欺詐行為,導致受影響各方提出刑事指控、罰款和索賠
-與外部第三方勾結,例如,通過協助獲得業務
-欺詐和腐敗,特別是在透明國際清廉指數得分較低的國家,特別是在新興市場
-腐敗風險高的地區的公共部門交易
-增加對受嚴格監管的行業(如公共部門、醫療保健、銀行或保險)的風險敞口和對業務活動的影響
這些事件中的任何一項都可能對我們的業務、聲譽、品牌、競爭或財務狀況、股價、利潤和現金流產生實質性的不利影響。
SAP遇到過這樣的情況,即在可能損害我們的業務和聲譽的腐敗行為的背景下,需要對違規行為進行明確的信息傳遞和強有力的行動。SAP正在繼續調查其與公共部門的交易。有關涉嫌違規的更多信息,請參閲合併財務報表附註,注(G.3)。
運營業務風險
銷售和服務:SAP軟件和服務(包括雲)的銷售和實施面臨幾個重大風險,有時超出我們的直接控制。
我們業務的一個核心要素是成功實施軟件和服務解決方案。SAP軟件和基於雲的服務交付的實施由SAP、合作伙伴、客户或兩者的組合牽頭。
我們要承擔以下方面的風險和相關後果:
-實施風險,例如,如果實施時間比計劃長,或未能產生最初預期的利潤、範圍偏差、解決方案複雜性、工程創新步伐過快、個人集成和遷移需求或功能需求更改,或者里程碑管理和跟蹤不足導致時間表延遲,甚至可能超過範圍內解決方案的維護週期
-客户提供的信息不足或不正確,從而導致合同承諾、要求、解決方案定義、體系結構或技術不匹配
-客户期望管理不足,包括範圍、集成能力和方面,以及缺乏有目的地選擇、實施和利用SAP解決方案
-缺乏客户承諾和各自的參與,包括資源承諾不足或缺乏向最新產品的解決方案遷移,導致延遲或偏離推薦的最佳做法
-有效實施已獲得技術的挑戰
-在複雜的交付或實施中實現無縫集成、充分自動化和協調一致的服務交付所面臨的挑戰,例如,由於缺乏洞察力,特別是在SAP參與的項目有限的情況下
-安裝時間過長或第三方諮詢成本高昂
-不正確的計算或估計導致成本超過固定價格合同中約定的費用
-在銷售階段承諾的不可呈現服務
-基於服務、支持和應用管理訂閲模式的合同和消費模式不足
-偏離標準條款和條件,這可能會導致風險敞口增加
-有關解決方案開發的聲明可能會被客户誤解為對未來軟件功能的承諾
-與合作伙伴或客户聯合創新
這些事件中的任何一個都可能對我們的業務、財務狀況、利潤和現金流產生不利影響。
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合作伙伴生態系統:如果我們無法擴展、維護和增強有效的合作伙伴生態系統,收入可能無法按預期增長。
開放和充滿活力的合作伙伴生態系統是我們成功和增長戰略的根本支柱。我們達成了合作伙伴協議,以推動我們平臺的共同創新,有利可圖地擴大我們進入市場的路線,以優化市場覆蓋,優化雲交付,並在所有細分市場提供高質量的服務能力。合作伙伴通過在我們的平臺上共同創新、嵌入我們的技術以及轉售或實施我們的軟件,在推動市場採用我們的整個解決方案組合方面發揮了關鍵作用。
我們要承擔以下方面的風險和相關後果:
-未能建立並啟用由合格且完全承諾的合作伙伴組成的網絡,以支持我們的可擴展性需求以及市場覆蓋的速度和影響
-與我們的競爭對手相比,產品或服務模式的戰略性或吸引力較低
-合作伙伴未能在我們的平臺上開發足夠的創新解決方案和內容,或未能提供高質量的產品或服務來滿足客户的期望
-合作伙伴未能充分嵌入我們的解決方案以推動產品採用,特別是在SAP S/4HANA、SAP客户體驗產品組合、SAP業務流程智能和SAP業務技術平臺(SAP BTP)方面的創新
-合作伙伴未能遵守適用的法律和合規法規
-合作伙伴及其產品未能滿足客户或我們期望的質量要求
-合作伙伴未能根據SAP業務模式的轉變及時轉變其業務模式
-在禁運或高風險國家合作伙伴未能遵守合同條款
如果這些風險中的任何一個成為現實,這可能會對我們的產品和服務需求以及合作伙伴的忠誠度和交付能力產生不利影響。因此,我們可能無法擴大業務規模以與其他供應商成功競爭,這可能會對我們的聲譽、業務、財務狀況、利潤和現金流產生不利影響。
網絡安全和安全:網絡安全攻擊或入侵,或我們的產品、基礎設施或服務中的網絡安全漏洞,或經濟間諜活動可能導致重大的法律和金融風險。
SAP繼續通過收購實現有機增長,通過雲提供完整的解決方案組合,在雲中託管或管理客户業務的元素,處理大量數據,併為用户提供更多移動解決方案。雖然SAP直接或通過合作伙伴和其他第三方執行其中的每一個領域,但我們面臨着一個日益複雜和威脅的網絡安全環境。由於我們所處的全球網絡安全威脅日益複雜和惡意,這種網絡安全環境構成的挑戰的嚴重性被放大。這包括我們整合到SAP產品和服務中的第三方數據、產品和服務,以及威脅參與者針對一般IT產品和企業使用的不斷髮展和日益先進的技術。此類威脅行為者包括但不限於高度複雜的各方,如民族國家和有組織犯罪集團。
作為世界上一些最大和最知名客户的領先雲公司和服務提供商,我們自然是網絡安全攻擊的突出目標。我們觀察到,我們的產品和系統受到的威脅活動不斷增加,我們經常遇到不同類型和程度的網絡安全攻擊。如果我們發現有人未經授權訪問我們的系統,我們會制定行動計劃,以確定和補救入侵的來源和影響,並採取措施遵守相關的必要通知和披露義務。到目前為止,我們還沒有遇到任何對我們的業務造成實質性不利影響的入侵事件。然而,我們可能會受到我們沒有意識到的入侵。
此外,在我們不斷採取措施加強網絡安全防禦的同時,需要增加投資、協調和資源,以實現我們的目標,即隨着時間的推移,確保我們的網絡安全基礎設施達到或超過不斷髮展的行業標準。實現這一目標需要持續的努力和警惕,包括持續投入資金和管理資源,以支持持續開發和維護符合這些標準的系統。因此,我們將面臨以下方面的風險和相關後果:
-全球範圍內,旨在獲取或侵犯公司數據(包括個人數據)的威脅參與者攻擊數量不斷增加,這在最近的重大網絡攻擊案例中可以觀察到,在這些案例中,使用勒索軟件是威脅參與者的首選方法
-已識別或未檢測到的網絡安全缺陷和漏洞
-由於使用開放源碼軟件組件(如Log4j漏洞),增加了複雜性、利用風險和潛在漏洞
-由於威脅(包括虛擬攻擊、破壞、損壞、未經授權訪問、盜竊、破壞、工業或經濟間諜活動、嚴重或有組織犯罪和其他非法活動)以及暴力極端主義和恐怖主義而暴露我們的業務運營和服務交付
-國家驅動的經濟間諜活動或競爭對手驅動的工業間諜活動,以及犯罪活動,包括但不限於針對雲服務和託管的本地軟件的網絡攻擊和入侵,無論這些軟件由我們或我們的客户、合作伙伴或其他第三方管理
-備份、災難恢復或業務連續性管理流程中斷
-由於我們客户的IT系統或第三方系統(如雲服務提供商,包括SAP的網絡安全基礎設施和協議之外的系統)中的缺陷和漏洞而使我們的網絡系統暴露在網絡安全攻擊之下而造成的中斷
-任何雲服務提供商都未能安全、成功地交付雲服務,這可能會對客户對雲解決方案的信任產生負面影響
-由於複雜性、相互依賴性或其他因素導致對已確定的網絡安全問題反應遲緩或反應不足,SAP和客户面臨的網絡安全威脅
-在異構環境中有效同步我們各個業務部門的網絡安全流程方面面臨的挑戰
-資產管理不足或無效可能危及安全運營
-客户系統或由SAP運營的系統因威脅參與者利用漏洞而受到威脅
-由於破壞性惡意軟件、勒索軟件或其他網絡安全攻擊數量不斷增加而造成的運營中斷
-違反網絡安全措施的原因,例如但不限於員工或附屬人員的錯誤或不當行為、系統漏洞、代碼缺陷、故障或第三方試圖欺詐性誘使員工、用户、合作伙伴或客户訪問我們的系統、數據或客户數據
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-由於業務數據的連接性增加,網絡安全攻擊面擴大
-嘗試檢測、預防和緩解任何成功攻擊的物質成本,包括但不限於第三方法律和網絡安全專家和顧問的成本、保險成本、額外人員和技術、組織變更以及對客户和合作夥伴補償任何損失或保留其業務的激勵
-無法預見攻擊或實施足夠的緩解措施
-投資、協調或資源不足,無法實現我們的目標,即隨着時間的推移,確保我們的網絡安全基礎設施達到或超過不斷髮展的行業標準,並防禦不斷髮展和不斷出現的威脅
-與加強我們的網絡安全基礎設施相關的材料成本和時間,這可能會影響我們產品和服務的持續開發和交付速度以及我們的財務業績
-未能將SAP的網絡安全基礎設施和協議與通過收購獲得的其他網絡系統集成,包括解決、識別和補救收購系統中的網絡安全缺陷和漏洞以及相關漏洞
-未能維護SAP與從SAP剝離業務和網絡系統相關的網絡安全基礎設施和協議,或未能達到反映當前狀態的整體所需透明度水平
-關於我們的網絡安全基礎設施和協議的充分性的第三方或SAP審核結果、認證或陳述不準確或不完整
這些事件中的任何一項都可能對我們的客户、合作伙伴、財務業績、利潤、現金流、運營、品牌、聲譽、競爭地位、現有和潛在客户對我們產品和服務的看法,以及我們的整體業務產生實質性的不利影響。
技術和產品:我們的技術和產品可能會遇到未檢測到的缺陷、編碼或配置錯誤,可能無法按預期集成,或者可能無法滿足客户的期望。
我們要承擔以下方面的風險和相關後果:
-軟件產品和服務未能完全滿足市場需求或客户期望
-被收購公司的軟件產品和服務未能完全符合SAP質量標準
-在集成我們的平臺和解決方案、啟用完整的產品和雲服務組合、協調我們的用户界面設計和技術、集成收購的技術和產品,或者將基於SAP BTP的包、服務或新解決方案推向市場方面,我們可能不會像預期的那樣快。
-新產品、服務和雲產品(包括第三方技術)可能不符合當地標準和要求,或者可能存在缺陷,或者從客户的角度來看,對於發貨後的業務關鍵型解決方案可能不夠成熟,儘管SAP在質量方面進行了所有盡職調查。
-無法為所有細分客户定義和提供足夠的解決方案包和範圍
-算法無法正確適應不斷變化的環境,這可能導致人工智能相關技術背景下的不利決策過程
-在缺陷解決過程中無法滿足客户對時間和質量的期望
-缺乏新產品和解決方案的客户推薦人
這些事件中的任何一項都可能對我們的業務、品牌、競爭或財務狀況、利潤和現金流產生實質性的不利影響。
戰略風險
市場份額和利潤:由於軟件行業的競爭加劇、市場整合、技術創新和新的商業模式,我們的市場份額和利潤可能會下降。
雲計算市場的競爭日益激烈,相對於內部部署解決方案市場,雲計算市場呈現出強勁的增長勢頭。為了保持或改善我們在雲業務中的運營業績,我們不僅要吸引新客户,而且要讓現有客户在初始合同期滿後與我們續簽協議,併購買更多模塊或更多容量,這一點很重要。此外,我們需要根據我們生態系統的需求並領先於我們的競爭對手向市場推出創新,例如支持新的數據驅動應用的解決方案以及基於SAP BTP的智能套件的擴展。支持智能企業戰略的創新應用包括SAP客户體驗解決方案、SAP S/4HANA和SAP BTP,以及物聯網、ML、智能機器人流程自動化(自動執行基於規則的重複性任務)、包括語音識別和交互在內的數字助理以及區塊鏈等技術。
我們要承擔以下方面的風險和相關後果:
- | 無論是純雲方案還是混合方案,都無法在雲轉型過程中為客户提供完全合適的解決方案和轉型服務 |
-無法成功執行我們的超大規模戰略
-由於不斷增加的雲業務以及現有SAP客户從內部許可轉換為雲訂閲造成的負面近期收入影響,這可能會對相關維護和服務收入產生不利影響
-解決方案和服務採用不足,複雜性增加,在我們的解決方案和服務組合環境中執行我們的智能企業戰略期間出現故障,這可能導致SAP失去領先雲公司的地位,進而減少客户採用率
-不願或不願遷移和適應雲的客户和合作夥伴,或者考慮我們的競爭對手提供的雲產品的客户
-現有客户決定取消或不續訂合同(如維護或雲訂閲)或不購買其他產品和服務
-競爭對手之間的戰略聯盟或他們在雲業務中與增長相關的效率提升,這可能導致市場在定價和集成解決方案能力方面的競爭顯著加劇
-價格壓力、成本增加,以及通過傳統的、新的、特別是合作的競爭對手和超級定標器失去市場份額
-不能按計劃按時實現計劃的利潤率增長
這些事件中的任何一項都可能對我們的業務、品牌、競爭或財務狀況、利潤和現金流產生實質性的不利影響。
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併購:我們可能不會有效或成功地收購和整合公司。
為了擴大我們的業務,我們收購了業務、產品和技術,我們預計未來還會繼續這樣做。隨着時間的推移,其中一些收購的規模和對SAP的戰略重要性都有所增加。潛在收購的管理層談判和收購的業務、產品或技術的整合需要管理層和員工的時間、重點和資源,並使我們面臨不可預測的運營困難。
我們要承擔以下方面的風險和相關後果:
-收購盡職調查過程中的錯誤信息或假設,包括與業務環境或業務和許可模式相關的信息或假設
-未能成功且有利可圖地將收購的技術或解決方案集成到SAP的解決方案組合和戰略中
-未能成功整合收購的實體、業務、文化或語言,所有這些都在適用的當地法律的約束下
-被收購公司的客户或合作伙伴的未滿足需求
-未能實施、恢復或維護被收購公司的內部控制、披露控制程序和政策
-關於合規性要求的不兼容做法或政策
-債務支出或重大意外現金支出
-企業合併中取得的商譽和其他無形資產減值
-被收購公司不遵守監管要求,例如會計準則、出口管制法律、數據隱私和貿易制裁,SAP通過收購承擔責任和責任,包括潛在的罰款和糾正違規行為的義務
這些事件中的任何一項都可能對我們的業務、品牌、競爭或財務狀況、利潤和現金流產生實質性的不利影響。
創新:如果我們對解決方案組合制定的戰略不力,或者我們無法跟上快速的技術和產品創新、增強、新的業務模式以及不斷變化的市場預期,我們可能無法有效競爭。
我們未來的成功取決於我們跟上技術和流程創新以及新商業模式的步伐的能力,以及我們開發新產品和服務、增強和擴大現有產品和服務組合以及整合我們通過收購獲得的產品和服務的能力。要想取得成功,我們需要調整我們的產品和進入市場的方法,使其適應基於雲的交付和消費模式,以滿足不斷增長的客户需求,並確保適當的採用率、客户滿意度和保留率。
我們要承擔以下方面的風險和相關後果:
-無法在競爭對手之前或以同樣有利的條件將新的業務模式、解決方案、解決方案增強、智能技術、集成和接口或服務推向市場
-由於異構技術環境中的複雜性,無法按時開發和銷售跨不同組織的新雲產品,並使其符合市場需求
-無法預測和開發技術改進,也無法成功調整SAP產品、服務、流程和業務模式以適應技術變化、不斷變化的法規要求、新興行業標準以及客户和合作夥伴不斷變化的要求(尤其是通過行業雲、SAP業務網絡和SAP BTP支持的業務流程智能產品等創新)來加強智能企業戰略
-有關新的SAP解決方案、技術和業務模式以及交付和消費模式的不確定性,這可能會導致客户等待通過參考客户或更成熟的版本來證明概念或整體集成方案
-採用我們的新解決方案、技術、業務模式和靈活消費模式的程度較低,或者根本不採用我們的解決方案、技術、業務模式和靈活的消費模式
-我們的產品和技術戰略可能不成功,或者我們的客户和合作夥伴可能沒有足夠快地採用我們的技術平臺、應用程序或雲服務,或者他們可能會考慮市場上的其他競爭解決方案,或者我們的戰略可能不符合客户的期望和需求,特別是在將產品組合擴展到更多市場的背景下。
-來自開源軟件計劃或類似模式的競爭日益加劇,在這些模式中,競爭對手可能免費提供軟件和知識產權,或者以對SAP不利的條款和條件提供軟件和知識產權
-無法通過客户使用案例和演示系統推動引用增長
這些事件中的任何一個都可能對我們的業務、財務狀況、利潤和現金流產生實質性的不利影響。
項目4.有關SAP的信息
我們的法定公司名稱是SAP SE。SAP SE的英文翻譯為SAP European Company(Societas Europaea,簡稱“SE”)。SAP SE是根據德國和歐洲法律在德意志聯邦共和國組織的,請參閲項目10.附加信息“在以下討論中上下文需要的情況下,SAP SE還指我們的前身或以前的法律形式和名稱(視具體情況而定),即SystemanalymandProgrammentWickrungbr(1972-1976)、SAP Systeme,Anwendungen,Produkte in der Datenverarbeitung GmbH(1976-1988)、“SAP Aktiengesellschaft Systeme,Anwendungen,Produkte in der Datenverarbeitung”(1988-2005)。我們的主要執行辦事處、總部和註冊辦事處位於德國沃爾多夫迪特馬-霍普-阿利16,69190號。我們的電話號碼是+49-6227-7-47474。
有關(I)我們自2021年1月1日至本報告日期的主要資本支出和資產剝離以及投資金額(包括在其他公司的權益)的説明,以及(Ii)關於我們目前正在進行的主要資本支出和資產剝離的信息,包括這些投資的地理分佈和融資方式,請參見“項目4.關於SAP的信息--財產説明--資本支出.”
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下表根據SAP集團2021年的總收入列出了我們最重要的子公司。所有這些子公司都由SAP SE全資擁有或控制。
子公司名稱 |
| 國家/地區 |
德國 |
| |
SAP Deutschland SE&Co.KG,Walldorf | 德國 | |
歐洲、中東和非洲其他地區 |
| |
思愛普(Schweiz)股份公司,貝爾 | 11.瑞士 | |
SAP(UK)Limited,Feltham | 英國 | |
SAP España-Sistemas,Aplicaciones y Productos en la Informática,S.A.,馬德里 | 西班牙 | |
SAP法國,勒瓦洛瓦·佩雷特 | 法國 | |
SAP Italia Sistemi Applazioni Prodotti in Data Processing S.p.A.,Vimercate | 意大利 | |
SAP Nederland B.V.,s Hertogenbosch | 荷蘭 | |
美國 |
| |
阿里巴公司(Ariba,Inc.),帕洛阿爾託 | 美國 | |
Concur Technologies,Inc.,Bellevue | 美國 | |
SAP美國公司,紐敦廣場 | 美國 | |
SAP工業公司,紐敦廣場 | 美國 | |
SAP國家安全服務公司,紐敦廣場 | 美國 | |
Qualtrics,LLC,Provo | 美國 | |
美洲其他地區 |
| |
SAP加拿大公司,多倫多 | 加拿大 | |
日本 |
| |
SAP日本株式會社,東京 | 日本 | |
亞太地區其他地區 |
| |
悉尼SAP Australia Pty Ltd. | 澳大利亞 | |
上海思愛普中國有限公司 | 中國 | |
班加羅爾SAP印度私人有限公司 | 印度 |
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戰略
SAP概述
SAP成立於1972年,是一家總部設在德國沃爾多夫的全球性公司。我們的法定公司名稱是SAP SE。SAP在以下領域被評為全球市場份額領先者:企業應用軟件、1企業資源管理應用程序,2供應鏈管理應用程序,3採購應用軟件,4差旅和費用管理軟件,5和企業資源規劃軟件,6還有其他的。SAP集團業務遍及全球,員工超過10萬人。
我們的普通股在法蘭克福證券交易所上市。代表SAP SE普通股的美國存託憑證(ADR)在紐約證券交易所(NYSE)上市。SAP是德國DAX和TecDAX以及道瓊斯歐元STOXX 50指數、道瓊斯可持續發展指數世界指數和道瓊斯可持續發展指數歐洲指數的成員。截至2021年12月31日,按市值計算,思愛普是DAX中市值第二高的公司。SAP連續第15年被評為道瓊斯可持續發展指數中最具可持續性的軟件公司。
我們的目標是
我們在SAP的目標是“幫助世界運行得更好,改善人們的生活”。我們努力實現這一目標,既是可持續業務的推動者,也是可持續業務的典範。我們的產品和服務旨在幫助我們的客户迎接挑戰,並利用當今快速變化的世界帶來的機遇。
此外,我們希望我們自己的業務運營和實踐是智能、可持續和包容的。SAP致力於實現《巴黎協定》設定的目標,即與工業化前水平相比,將全球變暖控制在1.5攝氏度以內。2021年3月,SAP宣佈打算在2023年底之前在我們自己的運營中實現碳中性-比之前宣佈的時間提前了兩年。此外,在2022年1月,SAP宣佈其承諾在2030年實現價值鏈上的淨零;比最初的目標提前了20年。SAP還支持聯合國可持續發展目標(UN SDGs)。我們與我們的客户和合作夥伴一起,參與聯合國可持續發展目標的倡議。
我們的願景
2020年,SAP推出了我們的重塑策略。這一戰略的基本願景在2021年得到了擴展,以“重塑世界作為智能網絡的運行方式,7可持續發展的企業。“在追求這一願景的過程中,我們重點關注三個方面:
幫助我們的客户成為智能和可持續發展的企業
智能企業使用嵌入式人工智能(AI)和體驗管理的數據來消除業務流程之間的摩擦並驅動創新,使人們能夠更靈活地工作。
打造智能、可持續發展的企業網絡
我們相信,企業在他們的社區中發揮着更大的作用--形成了一個遠遠超出任何一家公司的範圍的網絡。我們在採購、物流、資產管理和特定行業產品中提供創新和智能技術,以實現覆蓋整個行業和價值鏈的全球業務網絡。隨着公司面臨供應鏈中斷,這一點變得更加重要,因為我們的軟件旨在使網絡中的利益相關者能夠對中斷做出實時反應。
打造一個可持續發展的世界
企業對生產率和盈利能力的傳統關注正在擴大,包括一種衡量企業成功的新標準--運營對環境的影響,即“綠線”。藉助SAP軟件提供的業務流程的概覽和透明度以及端到端連接價值鏈的能力,我們幫助公司衡量和提高整個網絡的可持續性,使它們能夠有效地“追求零”-零排放、零浪費和零不平等。
我們的重塑戰略堅定地植根於我們的目標,即成為我們生態系統的創新和值得信賴的合作伙伴,支持他們重塑其業務運營方式的旅程。為了實現我們為客户創造彈性、盈利和可持續業務成果的總體目標,我們已經磨練了上述戰略重點,其中我們的產品戰略起着核心作用。
1 | IDC,Worldwide Enterprise Applications Market Shares,2020:Next-Generation Applications Shape the Market,文件編號US47983821,9月2021年 |
2 | IDC,Worldwide Enterprise Resource Management Applications Market Shares,2020:Digital Make Steps,Doc#US47984121,9月2021年 |
3 | IDC,全球供應鏈管理應用程序市場份額,2020:中斷管理,文件編號US46435921,2021年12月 |
4 | IDC,全球採購應用軟件市場份額,2020:數字化成為新常態,文件編號US47984421,2021年8月 |
5 | IDC,全球差旅和費用管理軟件市場份額,2020:出行減少但新機遇湧現,文件編號US47980421,2021年7月 |
6 | IDC,全球企業資源規劃軟件市場份額,2020:模塊化和智能化ERP系統的發展,文件編號US46441121,2021年6月 |
7 | “智能企業”是一種由事件驅動的實時業務,由包括機器學習、機器人流程自動化、物聯網和分析功能在內的技術支持,以幫助擴大創新規模。 |
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我們的產品戰略
雖然我們的每個業務線(LOB)解決方案本身都必須具有競爭力,但我們相信真正的價值來自我們以SAP S/4HANA Cloud為核心的集體產品的優勢。SAP擁有將四個基本的端到端業務流程結合在一起的技術、產品、足跡和經驗,從而創建的不只是一個智能企業,而是一個智能企業的全球生態系統。這些流程-招聘退休、來源支付、設計運營和帶來現金-都由我們的產品提供支持。
我們產品組合中最重要的組成部分是:
SAP S/4HANA雲在財務、供應鏈和可持續性等領域提供模塊化的雲ERP,並使客户能夠調整和採用業務流程和業務模式。
SAP成功因素人類體驗管理(HXM)套件提供基於雲的解決方案,例如用於核心人力資源和薪資、人才管理、員工體驗管理和人員分析的人力資源管理系統(HRMS),旨在為員工整個生命週期創造差異化的員工體驗。
我們的智能支出管理應用程序旨在為客户的支出提供更統一的視圖,以降低成本、降低風險、改善協作,並確保每個支出決策都與業務戰略保持一致。
我們的SAP客户體驗解決方案提供跨客户和業務合作伙伴的個性化視圖,將前臺和後臺與從銷售點到製造、到物流、客户體驗和退貨管理的解決方案連接起來。
SAP業務技術平臺(SAP BTP)是一個以業務為中心的開放式平臺,使客户和合作夥伴能夠以雲原生方式擴展和定製SAP應用。它允許共享數據和洞察力、人工智能支持的體驗,以及合作伙伴解決方案和客户主導的定製。具體地説,它提供四個關鍵領域的能力:數據庫和數據管理;分析和規劃;應用程序開發和集成;以及人工智能等智能技術,所有這些都捆綁到一個平臺產品中。
SAP的行業雲為SAP和我們的合作伙伴提供機會,通過基於SAP BTP的模塊化解決方案解決行業特定功能來擴展我們的核心。
SAP業務網絡是一個企業網絡。互動社區幫助公司擴展其生態系統、應對供應鏈中斷、發現新的貿易夥伴和發現新的機會,所有這些都通過基於角色的統一體驗實現。
我們的業務流程智能(BPI)通過集成Signavio解決方案,應用產品組合得到了顯著擴展,幫助我們的客户實現了業務轉型。我們支持對當前流程進行分析,對照最佳實踐進行基準測試,並針對未來流程重新配置當前流程。
我們的可持續性管理解決方案使客户能夠將可持續性整合到他們的業務流程中-從符合道德的採購和包容性招聘到對公司整體生態足跡的可見性和管理。這些解決方案旨在幫助我們的客户最大限度地減少碳排放,通過負責任的供應鏈管理減少浪費,並實現所有業務實踐的多樣性。
有關作為我們戰略框架的一部分提供的產品和解決方案的更多信息,請參閲產品、研發和服務一節。
極具吸引力的價值主張和以客户為中心
業務轉型:為了實現我們的戰略併為我們的利益相關者提供最佳價值,我們必須在整個公司範圍內與我們的目標保持高度一致。為此,我們成立了公司轉型辦公室,以推動我們重塑戰略的端到端執行。該辦公室匯聚了擁有強大項目管理技能、對SAP轉型主要領域有深厚內容知識的專家,以及變革和溝通管理方面的專家。
價值主張:在實施我們的戰略時,我們推出了新的計劃和產品,例如,與SAP一起崛起。Rise With SAP於2021年初推出,是我們的業務轉型即服務產品。我們還重新設計了我們的生態系統參與模式,為我們的雲合作伙伴創造了一個有吸引力的提議。專用的運營模式展示了我們的解決方案領域在開發、營銷和解決方案管理以及投放市場職能方面的綜合價值。
客户中心:要實現我們的增長雄心,我們需要堅定不移地把重點放在客户身上。因此,我們的目標是提供最大限度的客户終身價值,即SAP在我們的關係過程中為客户提供的累計價值。要做到這一點,SAP的目標是在整個客户關係中提供差異化價值,從第一次互動到部署,甚至更多。
我們的人民
我們正在努力確保我們的員工擁有實現我們的戰略和整體雄心所需的技能和資源。思愛普在全球擁有超過10萬名員工,這是我們戰略成功實施的關鍵。
有關更多信息,請參見人力資本資源一節。
我們的商業模式
我們實現願景和戰略的業務模式可以概括為以下幾個方面:
我們通過識別客户的業務需求,然後開發和交付雲解決方案、服務和支持來滿足這些需求,從而創造價值。通過每季度主動獲取客户反饋,我們努力不斷改進我們的解決方案,識別進一步的業務需求,並在整個生命週期內為客户提供更高的價值,從而提高客户忠誠度。
我們從向客户收取使用我們的雲訂閲解決方案以及許可軟件的費用中獲得收入。支持、諮詢、開發、培訓和其他服務也貢獻了可觀的收入。
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目錄
有關我們產品組合的概述,請參閲產品、研發和解決方案一節。
子公司、收購和合資企業
附屬公司
SAP SE是SAP集團的母公司。截至2021年12月31日,SAP集團由290家公司組成。
有關我們的子公司、聯營公司和其他股權投資的列表,請參閲合併財務報表附註、附註(G.9)、合併範圍、子公司和其他股權投資.
高通首次公開募股(IPO)
2021年1月28日,Qualtrics International Inc.在納斯達克市場(Temasek Holdings Market,簡稱納斯達克)發行了12%的股份。與IPO相關的現金流入達到18.47億歐元,淨資產中非控股權益的初始值為9.09億歐元。
2021年11月11日,高通宣佈結束公開發行,並增發4%的股份,這使得思愛普在高通的持股比例降至74%。與發行相關的現金流入達到10億歐元,淨資產中非控股權益的相應價值為3億歐元。
有關Qualtrics收購和Qualtrics首次公開募股(IPO)的更多信息,請參見附註(D.1),業務合併和資產剝離和注(E.2)總股本.
收購
我們繼續專注於對技術和創新的有機投資,以確保我們的解決方案組合的可持續增長,以推動我們的短期、中期和長期雄心。此外,我們可能會進行有針對性的收購,以補充我們的解決方案產品,並提高在關鍵戰略市場的覆蓋率。
收購Signavio GmbH(“Signavio”),於2021年3月5日關閉,並深化了SAP的業務流程智能能力,這代表了SAP產品組合中的流程層。Signavio的解決方案通過添加流程建模、流程挖掘和流程管理功能,擴大了SAP提供的業務流程管理解決方案的範圍。
有關Signavio的更多信息,請參見附註(D.1),業務合併和資產剝離.
2021年10月1日(在收到所需的監管批准以及滿足或放棄其他慣例成交條件後),Qualtrics完成了之前宣佈的對克拉布里奇,Inc.一家總部位於美國弗吉尼亞州萊斯頓的客户體驗管理軟件公司。
有關Clarabbridge的更多信息,請參見注(D.1),業務合併和資產剝離。
2022年1月27日,SAP宣佈有意收購陶利亞,營運資金管理解決方案的領先提供商。收購預計將於2022年3月完成,屆時將完成慣常的成交條件並獲得監管部門的批准。
有關陶利亞的更多信息,請參見注(G.8),報告期之後的事件.
合資企業
為了更好地支持我們在金融服務業(FSI)的客户,SAP創建了一家合資企業,名為SAP Fioneer,與德國投資公司Dediq GmbH。這家合資企業的目標是以SAP技術為基礎,為FSI構建靈活的解決方案。SAP已經向SAP Fioneer貢獻了某些以FSI為中心的軟件解決方案,以換取新實體的少數份額。一些SAP員工調到了新的實體。這筆交易於2021年9月完成。
有關詳細信息,請參閲附註(D.1),業務合併和資產剝離.
藍寶石風險投資公司
除了我們對有機增長和收購的投資外,SAP還支持那些渴望通過由管理的風險投資基金建立行業領先企業的企業家藍寶石風險投資公司。藍寶石風險投資公司管理着超過88億美元(78億歐元)的資產,投資了200多家公司。藍寶石風險投資公司尋求通過增加專業知識、關係、地理範圍和資本來幫助推動企業增長的機會。它特別關注歐洲、以色列和美國的公司。2021年第二季度,執行局提議並經監事會同意,為新的藍寶石風險投資基金(“藍寶石風險投資基金VI”)提供資金。思愛普為藍寶石風險投資基金VI承諾的總金額為17.5億美元(15億歐元)。
衡量我們的成功
我們使用以下財務和非財務目標來指導我們的公司:
-生長
-獲利能力
-客户忠誠度
-員工敬業度
-碳影響
下表概述了用於衡量這些目標內的績效的特定關鍵績效指標(KPI),並將此績效與我們的目標進行了比較。
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目錄
2021年的展望和結果
戰略目標 |
| KPI |
| 2021年展望* |
| 2021年結果 |
| ||||||
雲收入** |
| 94億歐元至96億歐元 | 95.9億歐元 | |||
生長 | 雲和軟件收入** |
| 238億歐元至242億歐元 | 244.1億歐元 | ||
獲利能力 | 營業利潤** |
| 81億歐元至83億歐元 | 84.1億歐元 | ||
客户忠誠度 | 客户網絡推廣者得分 |
| 5 to 10 | 10 | ||
僱員敬業度 | 員工敬業度指數 |
| 84% to 86% | 83% | ||
碳影響 | 淨碳排放量 | 90 kt到110 kt | 110 kt |
*2021年1月傳達了2021年展望,並於2021年4月、7月和10月進行了更新。上面的2021年展望數字反映了2021年10月以來的更新展望。
** 非國際財務報告準則,按不變貨幣計算
注:非IFRS結果與IFRS等價物的對賬可在績效管理系統一節。
2022年展望
戰略目標 |
| KPI |
| 2021年結果 |
| 2022年展望 |
|
|
|
| |||||
生長 |
| 雲收入 |
| 94.2億歐元 |
| 115.5億歐元至118.5億歐元2 |
|
| 雲和軟件收入 |
| 240.8億歐元 |
| 250億歐元至255億歐元2 | ||
獲利能力 |
| 營業利潤 |
| 82.3億歐元1 |
| 78億歐元至82.5億歐元1,2 |
|
自由現金流 | 50.5億歐元 | 超過45億歐元 | |||||
客户忠誠度 |
| 客户網絡推廣者得分 |
| 10 | 11 to 15 | ||
僱員敬業度 |
| 員工敬業度指數 |
| 83% | 84% to 86% | ||
碳影響 |
| 淨碳排放量 |
| 110 kt | 70千噸 |
1 非國際財務報告準則
2以不變貨幣計算
注:非IFRS結果與IFRS等值結果的對賬可在績效管理系統一節。
2025年的雄心壯志
戰略目標 | KPI | 2025年雄心壯志 | ||
|
| |||
生長 | 雲收入 | 超過220億歐元 | ||
| 總收入 |
| 超過360億歐元 | |
獲利能力 |
| 營業利潤1 |
| 超過115億歐元 |
自由現金流 | 約80億歐元 | |||
客户忠誠度 |
| 客户網絡推廣者得分 |
| 穩步增長 |
僱員敬業度 |
| 員工敬業度指數 |
| 84% to 86% |
碳影響 |
| 淨碳排放量 |
| 0kt(從2023年起;淨零 |
1非國際財務報告準則
注:非IFRS結果與IFRS等價物的對賬可在績效管理系統一節。
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目錄
季節性
從歷史上看,我們的業務在每年第四季度的收入都是最高的,這主要是因為客户在年終進行了資本購買。這些因素導致2021年、2020年和2019年第一季度的收入低於去年第四季度的收入。我們認為,這一趨勢在不久的將來將繼續,但程度較小,因為季節性收入減少將進一步增加它們在總收入中的份額。與我們的內部軟件收入不同,我們的內部支持收入和雲收入受季節性影響較小,因此有助於降低這種影響。有關2021年我們更具可預測性的收入發展的更多信息,請參閲項目5.經營和財務回顧及展望--經營成果(國際財務報告準則)。有關我們更具可預測性的收入的預期發展的更多信息,請參閲項目5.經營和財務回顧及展望--預期發展.
產品、研發和服務
2021年,我們對2020年的重塑戰略進行了擴展,以“重塑世界作為智能、可持續企業網絡的運行方式。”我們的策略建立在以下重點領域之上:
-幫助客户成為智能和可持續發展的企業
-創建智能、可持續的企業網絡
-建立一個可持續發展的世界
我們產品和服務組合的目標是實現這一擴展願景。
有關我們戰略的概述,請參閲戰略一節。
SAP S/4HANA雲
SAP S/4HANA是我們的ERP套件,採用人工智能(AI)、機器學習和高級分析等智能技術。運行於SAP HANA,該套件將自動化和集成業務流程分析與基於角色的用户體驗相結合。該套件為財務、銷售、服務、採購、製造和資產管理以及研發(R&D)提供軟件功能。
SAP提供SAP S/4HANA部署選項-通過軟件即服務(SaaS)在公共雲中部署、在私有云中部署或在內部部署中部署,以及在混合部署中組合部署。
於2021年1月推出,與SAP一起崛起是我們的業務轉型即服務產品,旨在支持和加速客户向智能企業轉型。它是一套產品和工具,包括SAP S/4HANA Cloud-公共或私有部署選項;業務流程智能(BPI)解決方案;遷移工具和服務,包括SAP就緒性檢查工具以及自定義代碼遷移應用程序;由任何超縮放器或SAP數據中心;SAP業務技術平臺(SAP BTP);以及SAP企業網絡入門包.
在2021年的Sapphire Now上,我們宣佈推出與特定行業的SAP轉型套餐一起崛起為零售、消費產品、汽車、公用事業以及工業機械和組件提供五種行業定製的雲解決方案,提供業務轉型即服務。與SAP一起崛起,實現模塊化雲ERP,包括不同領域和業務線(LOB)的ERP功能,即採購、人力體驗管理(HXM)、分析和治理,也在我們的年度活動上發佈。
2021年,SAP S/4HANA客户增加了約2800個,使客户數量達到約18800個,同比增長18%。
人文體驗管理
SAP SuccessFtors品牌下的SAP人力體驗管理(HXM)解決方案旨在通過開發、管理、參與和增強員工能力來提高員工的價值。
SAP成功因素HXM套件旨在為決策者提供工具,以識別和減少關鍵人員決策(如招聘、校準和薪酬)帶來的無意識偏見。通過在整個套件中嵌入分析,SAP SuccessFtors HXM解決方案旨在使組織能夠可視化和預測多樣性趨勢,並通過自定義報告、儀錶板和記分卡跟蹤和衡量針對多樣性、公平性和包容性目標的進展情況。
2021年,我們連續六年在面向1,000多名員工企業的Gartner雲人性化管理套件魔力象限中保持領先地位;連續九年榮獲2021年 國際數據中心人才管理市場 報告;以及首屆Forrester浪潮:學習管理系統和體驗平臺報告。
智能支出管理
SAP為客户提供了一套全面的解決方案,以便更好地引導支出管理決策與公司戰略保持一致。它彙集了SAP的智能支出管理解決方案,包括SAP Ariba、SAP Concur、和SAP FieldGlass以及SAP業務網絡。我們的智能支出管理解決方案旨在滿足客户的 端到端採購、差旅和費用以及外部員工需求,並實現對整個供應鏈的可見性。
在藍寶石現在,我們介紹了驗證,這是一項新的SAP Concur服務,使用人工智能和機器學習來評估公司的費用報告並識別異常情況。
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目錄
客户體驗
我們的SAP客户體驗解決方案將客户數據、機器學習技術和微服務結合在一起,以跨營銷、商務、銷售和服務領域的端到端流程支持客户參與。2021年的重點是保持在各種“魔力象限”中的領先地位,例如Gartner針對SAP Sales Cloud的銷售隊伍自動化魔力象限;Forrester Wave針對客户身份和訪問管理(CIAM)的針對SAP客户數據雲(前身為Gigya)的魔力象限;以及Gartner針對SAP Emarsys客户數據平臺的個性化引擎魔力象限。
SAP業務技術平臺
SAP業務技術平臺(SAP BTP)涵蓋一套全面的內部部署和雲本地技術和服務,可在四個領域支持SAP應用程序:數據庫和數據管理;分析;應用程序開發和集成;以及人工智能和機器人流程自動化。
此平臺旨在幫助我們的客户、合作伙伴和內部開發團隊存儲和管理數據、獲取洞察力、構建、擴展和集成應用程序,以及優化和自動化SAP環境內外的業務流程。跨技術,SAP為客户提供了可操作的使用案例,提供了預置的支持和隨時可部署的可執行代碼。
作為我們多雲戰略的一部分,我們通過增加在亞太地區和歐洲的地區業務,擴大了SAP BTP的全球足跡。新的入網點包括悉尼的Microsoft Azure以及法蘭克福的Amazon Web Services(EU Access)和Google Cloud Platform(GCP)。
SAP業務網絡
SAP正式發佈SAP業務網絡在2021年6月,匯聚在一起阿里巴網絡、SAP物流 網絡,及SAP資產情報網絡旨在統一貿易夥伴之間的交互和集成點-從供應商協作到物流協調和可追溯性,再到設備使用和維護。SAP商業網絡中的貿易夥伴目錄旨在為貿易夥伴提供他們在網絡上的客户關係和交易的視圖。
作為我們使SAP業務網絡更加開放的戰略的一部分,SAP在2021年第三季度宣佈與亞馬遜業務建立合作伙伴關係。此合作伙伴關係旨在使用户能夠從SAP Ariba解決方案中直接訪問Amazon Business上列出的數百萬個項目,並協助遵守公司採購政策。通過這種合作伙伴關係和技術集成,Amazon Business成為現貨購買,SAP Ariba解決方案中的一項功能,使用户可以從值得信賴的供應商處購買物品。
業務流程智能
業務流程智能(BPI)解決方案旨在幫助我們的客户分析他們的運營,瞭解他們的流程瓶頸,並改進他們的業務流程。
我們的目標是提供一個集成的BPI產品組合,SAP Signavio業務流程管理(BPM)套件。套房由品牌客房組成SAP Signavio解決方案和SAP流程洞察集成到應用程序生命週期管理解決方案中的解決方案SAP解決方案經理和SAP雲ALM。該套件旨在為我們的客户和合作夥伴提供快速洞察和部署的業務轉型功能。此產品組合由SAP BTP功能提供支持,例如工作流管理、市民自動化、低代碼/無代碼和智能機器人流程自動化。Signavio和無代碼平臺等收購SAP AppGyver為這一全面的業務流程轉型解決方案做出了貢獻。
於2021年9月發佈,SAP流程洞察旨在通過績效視圖和流程深入分析,以及建議和改進行動,幫助公司促進持續改進。
藉助SAP範圍內的計劃一個流程加速層(Opal),我們的目標是為流程存儲庫、流程模擬、流程挖掘和分析、流程協作以及企業範圍的傳播創建一個主要資源。
可持續的業務解決方案、服務和合作夥伴關係
作為一個關鍵的戰略支柱,可持續性是一個話題,涵蓋了各個SAP產品領域以及世界經濟論壇(WEF)、國際可持續發展標準委員會(ISSB)、歐洲聯盟(EU)等組織制定的新興和成熟的環境、社會和治理(ESG)標準。我們可持續發展管理解決方案的目標是使客户能夠將可持續發展作為一個新的維度納入他們的業務流程和運營中。SAP提供專注於ESG報告、氣候變化、循環經濟和社會責任的解決方案。
有關詳細信息,請參閲正在使用的可持續解決方案和產品在能源和排放一節。
體驗管理
體驗管理(XM)既指Qualtrics技術,也指在客户、產品、員工和品牌這四個核心業務領域尋找並縮小體驗差距的原則。2021年,Qualtrics收購了克拉布里奇,將全方位的對話分析添加到Qualtrics XM平臺。SAP和Qualtrics各自產品的結合,以及與我們套件解決方案的集成,旨在幫助組織和政府將客户和員工的實時情緒帶到他們的差旅和費用計劃、疫苗接種工作以及業務和辦公室重新開放中。
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行業雲
SAP的行業雲是一個開放的創新空間,供SAP和我們的合作伙伴構建對我們客户的核心業務產生影響的解決方案。行業雲解決方案擴展了 SAP S/4HANA、LOB雲解決方案和SAP Business Network to 的端到端流程,使我們的客户能夠優化和轉變其核心業務。
行業雲解決方案由SAP和雲中的合作伙伴構建,使我們的客户能夠獲得整個生態系統的創新能力。這些解決方案建立在SAP BTP之上,可以使用其全方位的智能技術和商業服務。 我們在所有行業擁有不斷擴大的產品組合和不斷增長的生態系統。
生態系統
SAP的生態系統由全球140多個國家和地區的22,500多個合作伙伴組成,這些合作伙伴構建、銷售、服務和運行SAP解決方案和技術。介紹了SAP PartnerEdge雲選擇,FLEX模式為客户、合作伙伴和SAP提供更大的靈活性,以支持雲採用。通過強調吸引客户和培養參與度,SAP和我們的合作伙伴在中端市場和大型企業領域擁有新的機遇。我們2025年的目標是開發一種完全以合作伙伴為中心的方法,與更廣泛的SAP戰略保持一致。
通過與SAP合作的Rise簡化合作夥伴和客户參與
從服務的角度來看,SAP產品的崛起簡化了SAP、生態系統合作伙伴和我們的客户之間的互動。旨在支持中小型企業(SMB)合作伙伴,合作伙伴服務 與SAP一起崛起可用於支持其團隊,並在合作伙伴主導的客户合約中提供。與此相適應,SAP學習中心旨在支持支持和認證中小企業合作伙伴。
服務和支助
作為對我們軟件和技術產品的補充,SAP提供服務和支持,幫助客户不斷從其SAP投資中實現業務價值。在整個客户生命週期合作伙伴關係中,我們的目標是幫助客户在雲中實施和採用新的解決方案,將傳統解決方案遷移到雲中,或實現業務轉型。
加快採用SAP解決方案
我們的遠程服務交付的標準化和自動化智能服務交付中心旨在幫助客户採用並提高交付效率和質量。這是一個新的基於雲的服務交付和協作平臺,供客户、合作伙伴和SAP在整個客户合約生命週期中使用。嵌入式自動化功能旨在實現自動質量檢查、性能問題檢測和客户通知,以減輕可能出現的潛在問題。
藉助SAP實現擴展
為了擴大SAP產品的增長,SAP服務和支持組織將重點放在開發全面的全生命週期採用方法上。方法目標是在30/60/90/120天的衝刺過程中,推動客户成功採用,並在每次提升過程中提供清晰概述的交付成果。這些衝刺過程中的活動與SAP集成交付框架,從而實現無縫合作夥伴協作。
支持業務轉型
為了支持我們的客户快速入門並實現其所需的業務轉型,我們引入了一系列低接觸、固定範圍的服務,以幫助客户詳細説明、建模和設計基於我們的BPI產品組合的業務轉型。
啟用SAP BTP
為了擴大SAP BTP向客户提供的價值,所有相關服務產品和方法都進行了調整,以確保能夠在所有與服務相關的項目中使用該平臺。為確保跨不同解決方案輕鬆集成,啟動了一項計劃,使與集成相關的內容可供上的所有客户和開發人員社區使用SAP API業務中心,集成和擴展的中心目錄。
快速啟動行業雲解決方案
基於行業雲的服務現已面世。這些服務包括特定於行業的諮詢服務,旨在幫助發現創新機會並確定其優先順序,並使用預定義的模板和加速器重新設想業務流程。這些基於行業雲的服務還包括快速入門服務,以加快功能實施和技術準備。
擴展我們的支持產品
SAP繼續擴展和擴展我們客户支持體驗的功能,包括以下方式:
-新版本的內置支持,這是一款嵌入產品的數字支持助手。
– SAP雲ALM為多個SAP解決方案提供了雲解決方案的實施和運營能力,現在包括解決方案監控、合作伙伴交付內容和API。
-建立了一種接洽模式,客户現在可以通過SAP的客户成功團隊,通過新組建的團隊聯繫領域專家成功中心.
– SAP首選成功現在涵蓋SAP S/4HANA Cloud專用版,可通過Rise with SAP產品獲得。
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– SAP學習系統訪問(以前稱為SAP Live Access)現在作為SAP Learning Hub版本中的集成平臺提供,以獲得首選成功,提供對SAP軟件的實時預配置實例的訪問,以執行課堂練習、交叉培訓和獲得實踐經驗。
簡化商務旅行
為了加快具體業務場景的實施,高級參與度服務已捆綁到開箱即用的服務計劃中,提供了規定的實施方法和路線圖,並通過單獨的步驟和時間表將其分解為各個階段。有超過25種業務場景可供選擇。
增強SAP MaxAttension計劃
這個SAP MaxAttension計劃進行了擴展,以加強與客户的協作。這包括繼續推出智能企業研究院通過思想領導力、智囊團和獨特的活動幫助客户發掘SAP產品和解決方案的全部潛力。現在已經在柏林、倫敦和紐約設立了分會。
研發投入
SAP對研發的堅定承諾反映在我們的支出中(見下圖)。
2021年,我們的國際財務報告準則研發比率(反映研發費用佔總運營費用的一部分)增加了0.9個百分點(Pp),達到22.4%(2020年:21.5%)。我們的非國際財務報告準則研發比率同比增長2.0個百分點,達到23.8%(2020年:21.8%)。截至2021年底,我們在開發工作中的全職當量(FTE)總人數為32,244人(2020年:29,580人)。以全時當量計算,我們的研發員工佔員工總數的30%(2020:29%)。
總研發費用不僅包括我們自己的人員成本,還包括我們為交付和改進我們的產品而與供應商和合作夥伴合作的工作和服務的外部成本。我們還會因以下方面產生外部成本:
-翻譯、本地化和測試產品
-獲得不同市場的產品認證
-專利律師服務及費用
-與我們的產品戰略相關的諮詢
-我們研發隊伍的專業化發展。
專利
SAP積極尋求創新和專有信息的知識產權保護。我們的軟件創新繼續鞏固我們作為商業解決方案和服務領先者的市場地位。我們在研發方面的投資已經獲得了無數的專利。截至2021年12月31日,SAP在全球共擁有超過11,605項(2020:10,931)有效專利。其中,793份(2020年:897份)於2021年獲得批准和驗證。
雖然我們的知識產權對我們的成功很重要,但我們相信我們的業務作為一個整體並不依賴於任何特定的專利或專利組合。
安全、數據保護和隱私
願景和戰略
每天,世界各地的組織都將其數據託付給SAP-無論是在其物理位置的內部部署、在雲中,還是在移動中使用移動設備時。我們的客户需要知道,我們的目標是保護他們的數據安全,以符合當地法律的方式對其進行處理,並保護其免受惡意使用。因此,網絡安全和安全,以及數據保護和隱私,對我們來説都是至關重要的。
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SAP全球安全
雲解決方案和服務對許多公司的日常運營越來越重要。新冠肺炎大流行表明,數字解決方案對商業韌性至關重要。因此,數字化轉型正在加速,網絡安全現在對IT安全專業人員和企業領導人來説更加重要,特別是在那些已將核心流程轉移到雲的企業中。
SAP戰略的重點是幫助客户轉型為智能和可持續的企業。我們的SAP全球安全(SGS)組織支持這一旅程,其目標是降低風險和促進法規遵從性,並通過協調人員、程序和技術來保護業務流程和數據。本組織擁護並鼓勵注重安全的文化,這種文化將安全嵌入我們的開發和部署過程,並有助於確保數字轉型的安全。
SGS支持我們業務線(LOB)、IT和售前組織中的關鍵利益相關者確保解決方案的安全,並在整個企業中推動卓越的安全運營。為了保護組織的數據和資產並支持高質量的風險管理和報告,SGS會定期檢查和調整我們的安全政策、標準和框架。
數據保護
通過我們的全球產品和服務組合,SAP旨在保護相關個人的權利,並在處理個人數據時滿足當地的相關要求。此外,從長遠來看,我們努力加強SAP作為市場上可持續和值得信賴的合作伙伴的聲譽。我們實施了保障措施,以幫助保護其數據由SAP處理的每個人的基本權利,無論他們是客户、供應商、合作伙伴、潛在客户、員工還是申請者。
我們根據我們的業務戰略制定和實施我們的全球數據保護和隱私戰略。我們的全球數據保護和隱私戰略是不斷監測全球監管數據保護合規性格局,確定相關利益相關者,並使他們能夠採取必要措施加以採用。它的設計也是為了保護個人數據的處理。該戰略由四大支柱組成,以幫助遵守適用的數據保護法律和法規。這些支柱包括全球數據保護和隱私政策;強制性全球數據保護和員工隱私培訓;我們的全球數據保護和隱私協調網絡;以及全球數據保護管理系統-所有這些都旨在確保我們遵守適用的數據保護法。
安全主題的盡職調查
治理
SGS由一名首席安全官領導,直接向SAP首席執行官彙報。SGS部門負責以下領域:產品和應用安全、網絡防禦、運營安全風險管理、安全合規性、高管保護、物理安全以及信託辦公室支持客户和合作夥伴解決與安全相關的問題。
這個SAP安全治理模型旨在確保管理層參與,並促進在半年一次的SAP安全諮詢委員會和每月一次的安全理事會會議以及每兩週更新一次的執行局中分擔責任。
我們對客户的承諾是公開和透明地處理安全漏洞。為了確保這一點,我們與幾個外部利益相關者羣體合作,包括美洲和德語國家的SAP用户羣體。
指導方針和政策
這個項目的目的是SAP全球安全政策是為SAP及其附屬業務提供適當和有效的信息安全級別的治理和結構。它與SAP的整體公司戰略和願景保持一致,詳細説明瞭SAP安全的管理意圖、預期和戰略目標。
此策略為眾多安全域提供高級別要求。這些包括但不限於訪問控制、物理安全、網絡安全管理、事件響應和可接受使用。這些要求適用於所有SAP員工、我們的承包商、顧問以及有權訪問SAP信息和信息資產的外部方。SAP每年都會審查SAP全球安全政策,並在發現新的威脅或漏洞時,對其進行適當和必要的修改,以保護SAP和我們自己以及我們客户的數據和資產。
所有SAP員工都必須閲讀並遵守本內部政策。這個SAP安全策略框架由支持策略中描述的要求的多個級別的安全文檔組成。此外,SAP的不同LOB可能有支持政策、標準、程序和實踐。
數據保護主題的盡職調查
治理
在其職責範圍內,我們的全球數據保護官(DPO)負責監督涉及處理個人數據的活動的合規性。DPO向SAP CFO報告。在執行董事會內部,SAP CFO負責數據保護和隱私的合規和強制執行。DPO擁有SAP全球數據保護和隱私政策這解決了SAP的數據保護治理問題,並定期向CFO通報SAP集團的數據保護合規性狀況。
為了滿足並確保一致的安全和數據保護合規性,SAP實施了一個正式的治理模型,該模型在整個SAP集團內分配了明確的職責。應要求,DPO出席指導委員會會議,並向SAP監事會的審計和合規委員會報告與數據保護相關的事項。
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目錄
SAP已在處理個人數據的所有SAP集團實體之間建立了數據保護和隱私協調員(DPPC)的全球網絡。這DPPC網絡旨在確保地方層面的數據保護和隱私合規。當地的DPPC通過開展當地培訓來提高認識。在新的數據保護法不斷演變的地方,它們也有助於數據保護和隱私代表DPO的(DPP)團隊識別和分析它們。如果這需要合規性活動,它們將與受影響的LOB保持一致,並幫助推動相關實施。更多的區域DPPC進一步支持和監測適用法律的變化。DPPC網絡定期與SAP的政府關係團隊接觸,在立法過程中代表SAP的利益。在這方面,SAP正在參加外部工作組,以幫助行業特定利益與各國政府保持一致。
全球數據保護和隱私培訓每兩年在全球範圍內進行一次,是SAP員工的必修課。這項培訓幫助我們的工作人員依法謹慎地處理個人數據,並在工作中遵守保護數據的要求。
SAP已為我們的組織實施了數據保護管理系統(DPMS)。數據保護管理系統是根據英國標準BS 10012中定義的數據保護管理系統的公認標準制定的,該標準包含了自10012:2017年版本開始的歐盟一般數據保護條例的數據保護要求。DPMS覆蓋了幾乎所有的LOB(不包括高通),並計劃在所有被收購的公司中實施。它旨在作為一個框架,涵蓋SAP組織和員工數據保護合規性的方方面面。DPMS被用作SAP標準方法,以確保遵守數據保護法規。該框架的維護需要通過英國標準協會的認證,該協會每年都會確認數據保護的合規性。
指導方針和政策
SAP全球數據保護和隱私政策(SAP Global Data Protection And Privacy Policy)概述了集團範圍內符合數據保護的個人數據處理的最低標準。它定義了涉及個人數據的業務流程的要求,並分配了明確的職責。該政策確立的原則考慮到了歐盟GDPR的要求。它們普遍適用於SAP集團附屬公司,並在全球範圍內適用。其他數據保護和隱私要求(如果適用)將在必要時在地方層面採用。我們積極監測適用法律和法規的變化,以便我們可以根據需要持續更新我們的標準,以滿足數據保護合規性要求。該政策上一次更新是在2019年。
我們如何衡量和管理我們的績效
安防
SAP的合規流程遵循美國註冊會計師協會(AICPA)建立的信任服務標準。我們的安全、可用性、隱私、機密性和流程完整性控制旨在實現適當的控制目標。此外,獨立的外部審計合作伙伴定期進行安全合規性審計。
SAP在每個月的第二個星期二(“補丁日”)披露漏洞。此披露機制為客户提供有關SAP軟件漏洞的權威公開信息,這些信息可與客户現有的風險管理流程和工具集成。
SAP努力通過不斷改進我們檢測和修復攻擊和漏洞的流程來降低風險。為此,我們:
-在全球範圍內參與約130個SAP內部和外部審計
-通過1700個經過設計和運營有效性審核和測試的控件,監控和支持我們的雲和IT部門
-提供服務組織控制(SOC)報告-例如SOC 1類型II/ISAE 3402和SOC 2類型II/ISAE 3000-以深入瞭解雲交付單位內實施的內部控制系統的設計和運行效率
-讓國際認可的外部審計師根據各種報告標準和國際標準化組織認證(例如ISO9001、ISO 27001、ISO 27017、ISO 27018和ISO 22301)以及BS 10012評估和認證我們的雲服務
數據保護
為幫助確保具備必要的數據保護知識,SAP員工必須接受全球數據保護和隱私培訓。最新的培訓是在2021年按兩年可再生週期推出的。
我們監控整個SAP中與數據保護相關的程序的合規性。我們維護處理活動的記錄(“程序登記工具”),其中處理個人數據的程序必須記錄在案。記錄條目包含有關程序的一般信息,這些信息符合為滿足適當文件所必需的定義標準。記錄條目是可報告的,並定期審查。
我們還根據英國標準協會(BSI)對我們的DPMS的年度重新認證來跟蹤我們的數據保護合規性級別的質量。思愛普自2011年以來每年都接受英國標準協會的審核,並根據BS 10012標準獲得認證。最近的認證有效期到2022年。
SAP自身的質量標準和國際法規要求仔細選擇和監控代表SAP和SAP客户處理個人數據的子處理器。為了使所有的子處理器都能滿足個人數據處理的保護和安全要求,SAP實施了一個子處理器驗證流程。SAP的所有子處理器(例如,供應商、供應商和合作夥伴)都要遵守此流程。這一過程包括與數據保護有關的分處理器的三個主要合規標準:(1)合同遵守情況;(2)根據問卷進行的自我評估,包括對向第三國轉移國際數據的影響評估;(3)遠程和/或現場審計。
SAP尊重數據當事人獲取有關其個人數據是否正在處理的信息的權利。在各自SAP網站上的隱私聲明框架內,數據主體可以獲得所有必要的信息。
2021年,SAP在處理個人數據方面經歷了兩起重大事件-代表我們自己-這兩起事件只受GDPR的約束,並報告給了監管當局。
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目錄
SAP的相關風險
有關相關風險,請參閲風險因素部分,特別是網絡安全和安全和數據保護和隱私小節。
顧客
願景和戰略
關注客户成功
我們的目標是讓我們的客户在與我們合作的整個生命週期中的每一個接觸點都能從他們對SAP的投資和與SAP的關係中獲得最大價值。我們對價值和體驗的關注推動了我們客户的成功。我們面向客户的團隊(涵蓋解決方案、銷售、服務、客户參與、生態系統等)按照旨在協調內部流程和為客户提供更好結果的目標的運營模式協同工作。
全公司體驗(XM)計劃
為了通過使用Qualtrics解決方案進行的研究進一步解決和改進客户反饋,我們開發了全公司體驗(XM)程序。這是我們實施的旨在為我們的客户實現一致的端到端體驗的計劃的一個例子。該計劃包括標準化體驗計劃和方法,以幫助識別和改善SAP內部的體驗差距。
盡職調查
治理
客户成功負責人領導SAP整個業務中面向客户的活動。首席營銷和解決方案官領導我們的解決方案價值主張的開發,以明確SAP的核心優勢。人員和運營委員會區域負責執行全公司範圍的XM計劃,包括執行客户淨推廣者得分(NPS)調查。
指導方針和政策
許多政策規範着我們與客户的關係,包括員工行為準則, SAP人權承諾聲明,以及適用於我們產品的一般條款和條件。
我們如何衡量和管理我們的績效
我們使用客户網絡推廣者得分(NPS)作為反饋機制來衡量客户忠誠度。客户調查的這一結果和其他結果使我們能夠直接瞭解客户的想法,並找出行動的關鍵痛點。由於客户對SAP的重要性,客户NPS是我們的主要KPI之一。
2021年,我們的客户NPS8同比增長6個百分點,達到10個百分點(2020:4),實現了我們5至10個目標區間的上限。
我們的目標是在2022年繼續將我們的客户NPS提高到11到15點。此外,我們希望看到持續的進步,並在中期內穩步提高分數。
客户NPS是執行董事會薪酬中的一項關鍵績效指標,作為短期激勵部分的一部分。
有關客户NPS的更多信息,請參閲績效管理系統一節。
SAP的相關風險
有關相關風險,請參閲銷售和服務在風險因素一節。
8 | 作為多年協調進程的一部分,用於衡量NPS的調查問題在2021年進行了調整。因此,結果可能並不完全具有可比性。有關更多信息,請參見績效管理系統一節。 |
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目錄
人力資本資源
願景和戰略
人是我們組織的核心。旨在培養一支高度參與度高、多樣化、適合未來的員工隊伍,配備合適的技能,幫助SAP吸引最優秀的人才。
與我們的產品和市場戰略交織在一起,我們的人才戰略是圍繞員工的旅程和他們的體驗展開的。就像我們幫助我們的客户數字化和簡化他們的流程一樣,我們努力為我們的員工做同樣的事情,讓他們能夠為我們的客户帶來價值。從2020年開始,我們將繼續沿着七大戰略支柱發展和執行,這些支柱有助於我們的業務戰略和價值創造。我們總結了這種價值生成三個主題,由卓越的運營支持,展示人類體驗管理:
– 培養面向未來的技能通過吸引最優秀和最多樣化的人才,並不斷提高/重新殺死我們的員工
– 推動SAP的制勝文化通過培養一種支持和獎勵影響力和業務成果的文化
– 改變我們的領導方式通過在健康、包容和多樣化的環境中推動責任和賦權
盡職調查
治理
從2021年1月1日開始,薩賓·本迪克曾擔任董事首席人事官和勞資關係總監,領導我們的人力資源部門。2021年7月1日,她還成為首席運營官,此後一直擔任首席人員和運營官,負責執行董事會地區的人員和運營。
為了更好地支持我們的人力資源戰略,我們在2021年重塑了我們的人力資源組織,現在它包括以下職能領域:新引入的未來工作團隊(包括全球健康和福祉);全球多樣性和包容性;SAP學習;人才吸引;以及總獎勵。此外,Global People Success Services將人力資源業務合作伙伴組織與全球人力資源服務交付相結合。
指導方針和政策
思愛普致力於以可持續的方式確保公平、平等地對待所有員工。出於這個原因,我們制定了全面的政策來指導我們的日常業務。我們的例子就是全球反歧視政策與全球健康安全政策.
我們如何衡量和管理我們的績效
我們的人才戰略的影響是通過七個關鍵績效指標來衡量的。9七項關鍵績效指標中有五項基於我們參與度調查計劃的結果“#未過濾。”
通過#未過濾,我們強化了定期聽取員工意見並根據他們的反饋採取行動的承諾。2021年,我們將戰略、健康福祉和平等確定為我們重點關注的領域。我們在一年中兩次評估了人們對這些話題的情緒,以及員工參與度和領導信任度。這兩個數據收集的平均分被用作全年員工敬業度指數和領導信任網推動者得分(NPS)。
這個員工敬業度指數10降至83%(與2020年相比-3個百分點),略低於我們的目標範圍。從2022年到2025年,我們的目標仍然是將員工敬業度指數得分保持在84%到86%之間。我們的領導力信任NPS自2013年推出以來,2021年達到了歷史最高水平67(2020:62)。有關衡量領導力信任的更多信息,請參閲績效管理系統一節。
我們通過以下方式衡量員工個人和組織健康的進展企業健康文化指數11(BHCI)。2021年,BHCI為81%(2020年:80%),超過了我們的目標區間上限。2022年到2025年,我們的目標仍然是將BHCI保持在78%到80%之間。我們持續監控我們的創新文化和流程簡化。我們調整了兩個指數的構成,以更好地反映我們希望改進的維度,儘管我們認為得分具有可比性。2021年,我們實現了一個非常強大的創新文化指數1289%(上一次基於不同的調查問題在2019年測量,報告的創新得分為79%)。在2020年略有下降(58%)之後,流程指標的簡化132021年回升到66%,説明我們在這方面的投資見效了。
此外,我們測量了一個保留率92.8%(2020年:95.3%)。我們將留任定義為平均員工數量減去自願離職的員工(不包括與重組相關的離職)與平均員工數量(相當於全職員工或全職員工)的比率。這是一種快速增長的速度。管理人員中的女性t14從2020年的27.5%增加到28.3%。到2022年,我們的雄心壯志仍然是將管理層中的女性比例提高到30%。
9 | 在“人力資本資源”部分中,指標“員工留任”、“外部僱員”、“外部女性僱員”、“女性外部僱員”、“女性管理人員”和“員工隊伍中的女性”包括Qualtrics數據。報告的所有其他指標都不包括Qualtrics。 |
10 | 我們將員工敬業度定義為五個項目的指數得分,衡量員工的滿意度和忠誠度、他們對我們公司的自豪程度,以及他們對SAP的認同感有多強。 |
11 | 該指數涵蓋了員工如何評價自己在SAP的個人幸福感和工作條件的問題,包括我們的領導文化。 |
12 | 該指數由四個項目組成,顯示員工在多大程度上感到創新受到鼓勵和支持。 |
13 | 該指數由七個項目組成,表明我們在SAP的流程易於理解和使用。 |
14 | 這包括經理管理團隊、經理管理經理、執行董事會成員。 |
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目錄
我們與關鍵人員相關的關鍵績效指標一覽表
下面是我們如何將我們的人員、戰略和總體KPI這三個主題付諸實踐的概述。
培養面向未來的技能
吸引、聘用和培訓最優秀、最多樣化的人才是SAP未來成功的關鍵。在經歷了由全球大流行塑造的獨特的2020年後,2021年,我們看到全球各地對人才的競爭顯著加劇。我們更新了僱主價值主張--包括更加關注早期人才“(定義為在專業環境中具有0-3年經驗的受僱人員,受聘於專業角色15)和創新-是我們吸引合適人選的關鍵。
儘管疫情帶來了持續的挑戰,但我們仍然能夠在建立一支涵蓋各個人口方面(例如,世代、性別、國籍等)的高度包容的勞動力隊伍方面取得進展。總體而言,我們從外部招聘了13,854名員工(2020年:8,486名),其中33.1%(2020年:29.4%)是早期人才,38.1%(2020年:35.5%)是女性。
我們努力將SAP定位為人才磁石。SAP獲得了160個(2020:125)僱主認可,其中最引人注目的是世界上最好的工作場所最適合工作的地方,世界上最具吸引力的僱主由優信和LinkedIn達人獎-LinkedIn評選的最佳僱主品牌。此外,我們還與2700多家學術機構密切合作,舉辦活動、行政講座、辦公室訪問、比賽、學生俱樂部贊助和研討會,以吸引學生和畢業生。我們的環球SAP實習體驗計劃目前已在22個國家開展,全球共有1461人(2020年:597人)參加。2021年,超過1200名學生參加了SAP的職業培訓計劃(在澳大利亞、巴西、中國、德國、匈牙利、印度、愛爾蘭、日本、新西蘭、新加坡、韓國、瑞士和美國)。2021年,職業培訓學生的轉化率(完成雙學位學習後留在SAP的學生數量)為75%(2020年:67%)。
平均任期保持在相同的高水平(2021年:8.0年;2020年:7.6年)。
即使員工離開SAP,我們也要保持聯繫,這一點很重要。我們的SAP校友網絡提供一項計劃,讓我們的前同事保持聯繫,並培養值得信賴的網絡,以造福SAP和我們的生態系統。2021年,我們的校友社區包括14,909名前SAP員工(2020:9,096)和4,379名現任SAP員工(2020:4,082)。
作為我們戰略支柱“培養面向未來的技能”的一部分,我們將重點放在我們的技能轉換上。SAP預計,將不再存在的現有技能和未來需要的新能力將發生轉變。在某些情況下,這種轉變是可以預測的,而在另一些情況下,它將需要一種適應性的勞動力管理方法,專注於持續的技能轉換,以確保我們的員工具備支持未來工作需求的能力。
在SAP,學習主要發生在工作中,通過與同事的互動和正式的學習活動。自學在線課程和現場互動培訓(包括技術、功能和專業技能課程)對所有員工開放。我們的點對點學習組合包括指導、指導、工作跟蹤和促進機會。2021年,我們97%的員工參與了學習,並記錄了300多萬小時的可跟蹤學習。此外,我們的22,574名員工參加了與SAP雲之旅相關的有針對性的技能提升計劃。
要成功實施我們的戰略,還需要一個強有力的繼任管理流程。因此,在2021年,我們啟動了一項系統的方法,專注於我們最關鍵和最高價值創造的角色。它納入了明確定義的繼任渠道,併為這些角色的現任和繼任者提供有針對性的發展和曝光。
15 | 2021年,我們調整了過去早期人才的定義,這個術語是指畢業後擁有兩年以下專業經驗的畢業生從外部招聘。 |
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目錄
推動SAP的制勝文化
通過我們的下一代績效管理方法,我們的目標是建立一種高績效文化,將業務目標與擁有發展機會和有意義的獎勵方案的個人和團隊的影響聯繫起來。智能和透明的目標設定方法和持續的考核流程,以及公平、競爭和差異化的薪酬結構,是推動高績效的必要基礎。
至關重要的是,我們的員工要看到自己的個人貢獻與SAP未來成功之間的聯繫。早在2021年初,SAP的最高領導層就為他們的組織設定了目標,並讓所有員工都能看到這些目標。在一個新成立的“人民日SAP的所有員工都有時間思考SAP的戰略,並將他們的目標和發展與我們的方向聯繫起來。期間“SAP Talk“對話、目標是由員工和他們的經理一起設定和查看的。
為了加強員工薪酬與SAP公司成功之間的聯繫,我們還增加了對移動SAP,我們的長期股權激勵計劃獎勵對SAP業務成功有重大影響的員工。我們股票發行的另一個模型組成部分是擁有SAP,這是一項全球購股計劃,我們78%的員工參與了5655937股的投資。
有關詳細信息,請參閲合併財務報表附註。注(B.3).
此外,在2021年,我們還推出了以股權為基礎的新冠肺炎表彰計劃讓所有非執行員工認識到他們在這段困難時期的應變能力和對業務連續性的承諾。
改變我們的領導方式
強大的、面向未來的領導力是成功執行我們的戰略並變得更加敏捷、道德、包容和負責任的關鍵。為了指導我們的領導者,支持他們的發展,並推動我們的組織邁向雲計算之旅,我們於2021年開始推出全新的領導文化和信條:“做正確的事。讓SAP為子孫後代做得更好。“這使我們的領導者能夠做出決策,並讓他們承擔責任,同時關注SAP的未來。我們的領導文化通過傳統的、同行的和體驗式的學習之旅得到加強。這些培訓的重點是建築管理、領導力和雲技能,以促進共同理解並加強領導行為和責任。
2021年,我們專注於更一致地支持我們的人力資源經理。我們擴大了旗艦領導力項目的交付規模,並將重點放在整個組織的心理安全培訓上。我們報告説,SAP的人事經理中有29.4%已經完成了這些領導力發展培訓課程。
除了我們新的領導文化,另一個戰略支柱是追求一個敏捷、創業、健康和創新的組織。隨着新冠肺炎疫情已經進入第二個年頭,我們的環境正在以越來越快的速度變化,我們客户的需求也在迅速變化。為了在這種環境中實現我們的業務抱負,SAP將繼續推動我們的組織朝着更高的敏捷性和創新方向發展。我們的雄心是通過提供創新的健康和福祉計劃和解決方案,培養一種使人們能夠以最佳狀態跑步的文化。
工作的未來:6月,執行局宣佈“承諾使用Flex這是一項覆蓋整個SAP的承諾,使我們的員工能夠在他們的角色和任務允許的情況下選擇最佳的工作時間和地點。工作靈活性被認為是吸引和留住科技行業人才的關鍵因素;Pledge to Flex也強化了SAP的僱主品牌。根據統一的指導方針和具體國家的法律法規在當地實施靈活工作,對於提供一個有吸引力和協作性的工作環境至關重要。與這些活動相輔相成的是在都柏林/戈爾韋、倫敦、蒙特雷亞爾和蘇黎世等領先地區利用先進技術和新設施概念的努力。
健康和福祉:當人們健康、受尊重和受到關愛時,就會帶來更高的生產力、參與度、創新性和客户滿意度。全球流行病迫使社會生活發生變化,導致心理健康挑戰和久坐不動的生活方式的趨勢日益增加。聽取員工在#年未經篩選的調查中的反饋,我們加強了支持健康工作場所和工作文化的健康服務。
In 2021, SAP’s 全球疫情特別工作組繼續在全球範圍內協調和調整應對疫情的對策,利用基於定期遠程脈搏檢查的員工反饋,瞭解員工對個人情況的體驗。另一個焦點是新冠肺炎疫苗接種計劃在許多SAP地點,我們向SAP員工及其家屬免費提供疫苗接種,在某些情況下,還向普通公眾提供疫苗接種。
考慮到員工需要拔掉插頭,2021年4月27日作為心理健康日,這是一個由公司贊助的面向所有員工的全球假期日。SAP為所有員工提供了為自己和家人請假的機會。
此外,SAP還參與了健康的工作場所減輕了負擔歐洲工作安全與健康機構(European Agency For Safety And Health At Work)發起了一項活動,使領導者和員工能夠發現新的方法,通過培養健康的工作和生活方式習慣,減輕生活壓力,從而獲得良好的身心健康。
創新:為了支持我們的創業之旅,SAP.iO加速、孵化和擴展創業創新,並探索SAP的新業務模式。2021年,SAP.iO內部創業計劃繼續幫助發現SAP的高潛力創業員工,並能夠啟動275個風險創意,尋求SAP.iO的投資創投工作室.
另一項促進創新的倡議是享有盛譽的哈索·普拉特納創辦人獎。它根據以下三個類別提供SAP最高的內部員工認可度:入市、卓越運營和產品與技術。2021年的獎項分別授予“支持助理:通過更快地解決問題來取悦客户”(投放市場)、“基於機器學習的雲健康評分”(卓越運營)和“SAP生命科學信息協作中心”(產品和技術)。獲獎者是從192個提名中選出的,共有來自42個國家的1260名員工參加。
在SAP,我們一直致力於包容,體現社會的多樣性。作為一家擁有161個國家員工的全球性組織,我們的目標是讓SAP的員工反映社會的多樣性,包括我們擁有員工的所有地區的性別平等和人口結構。我們的多樣性和包容性戰略,我們設定了長期重點,以確保我們涵蓋關鍵領域,如提供包容性職業旅行,創建包容性協作文化,以及通過供應商多元化努力、包容性語言活動和無障礙努力改善我們多樣化的生態系統。
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目錄
性別包容、進步和平等:目前,SAP的女性在總勞動力中的比例為34.3%(2020年:33.6%),管理職位中的女性比例為28.3%(2020年:27.5%)。我們繼續推進工作場所公平,推廣彈性工作安排、提高育兒假福利和注重公平薪酬的包容性政策。我們在2019年、2020年和2021年都出現在彭博社性別平等指數中,確認了我們對性別平等的承諾。
孤獨症納入:工作中的自閉症該計劃支持的勞動力包括16個國家的217名自閉症患者。這個孤獨症納入 網絡是一個員工領導的網絡組織,專注於傳播自閉症的接受程度。這個SAP自閉症納入承諾通過與我們的客户和合作夥伴生態系統分享我們所學到的知識,擴展SAP的自閉症納入努力。
種族和民族:早在2016年,SAP就發現了黑人、非裔美國人、拉丁裔和美洲原住民員工在勞動力中代表性不足的挑戰。我們創建報告是為了跟蹤我們根據不同國家所要求的法規並與我們的多樣性和包容性目標保持一致,朝着更好的代表性方向發展的進展情況。在全球的許多努力中,這包括建立一個新的目標,從2020年開始,在未來三年內將美國黑人和非洲裔美國員工在勞動力中的比例翻一番。SAP以人權運動的“人人平等”倡議為基礎,支持聚光燈下的黑人企業計劃展示和推廣黑人擁有的小企業,並將它們介紹給新的觀眾。
LGBTQ+包含:SAP是聯合國全球LGBTI商業行為標準的首批支持者之一,並再次被評為德國驕傲指數中排名第一的僱主。SAP還得到了包括美國人權運動、捷克驕傲商業論壇和瑞士LGBTI標籤在內的組織的認可,以表彰我們的包容努力。以員工為導向的Pride@SAPLGBTQ+網絡也在2021年慶祝了成立20週年。
此外,SAP還支持眾多全球員工網絡組提供活動和活動,SAP可以從中幫助吸引和留住來自不同背景的人。
輔助功能:SAP正在設計一種工作體驗,讓所有員工都感覺到自己的歸屬感,並能夠為平等和包容的文化做出貢獻。這一努力的一個主要組成部分是在工作場所創造無障礙,為不同能力的人消除障礙。眼球跟蹤等新技術是我們關注的重點,並將繼續進行評估和實施。
追求卓越運營,向客户展示人性化體驗管理
為SAP的客户提供引人入勝的體驗從我們自己的員工開始。繼續強調卓越的運營和體驗管理是高效地提供我們的人類體驗管理(HXM)解決方案和服務的關鍵,同時具有同理心和合規性。
SAP運行SAP成功因素-品牌解決方案作為我們管理人員數據的全球軟件。此外,採用Qualtrics解決方案與SAP SuccessFtors解決方案相集成,使我們能夠確定如何改善應聘者和員工在員工旅途中的體驗。這樣的數據洞察力是利用智能技術(如SAP對話式人工智能我們的服務SAP職業生涯站點和SAP聘請了出色的員工作為基於技能和興趣的匹配引擎,供應聘者接收SAP提供的工作推薦。我們的內部人力資源聊天機器人全天候為全球所有SAP員工提供與人力資源相關問題的即時回覆。利用機器學習功能,根據外部和內部數據源分析未來所需的技能,為招聘和學習計劃提供決策框架。
SAP的相關風險
我們的架構並沒有發現重大風險,詳情載於風險因素一節。
能源和排放
願景和戰略
為了實現SAP“幫助世界運行得更好,改善人們的生活”的目標,我們的可持續發展活動和項目旨在在全球範圍內創造積極的經濟、環境和社會影響。鑑於不斷加劇的氣候變化影響和其他日益加劇的全球挑戰,如生物多樣性喪失和人口增長,氣候行動已被放在SAP公司可持續發展議程的首位--最近進行的實質性分析也再次證實了這一點。
我們創造積極影響和應對氣候行動的戰略是通過雙重方式實施的:(1)SAP作為推動者:我們的目標是為客户提供產品和服務,以減少他們的碳排放,共同為低碳未來鋪平道路;及。(二)SAP作為樣本:為了履行我們的企業責任和建立氣候適應能力,我們努力通過更可持續地運營我們自己的業務,在SAP的業務運營和實踐中以身作則。
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盡職調查
治理
包括氣候行動在內的可持續發展的執行董事會贊助商是SAP首席財務官。推動SAP全面、跨公司可持續發展議程的責任由核心可持續發展團隊和可持續發展理事會共同承擔,兩者都由首席可持續發展官(CSO)擔任主席和領導。CSO的團隊協調SAP應對氣候變化的工作(包括通過季度風險評估評估和管理氣候相關風險、設定減排目標、每季度測量和監測碳排放、在SAP中嵌入與可持續性相關的舉措),而理事會成員有責任將可持續性納入其特定董事會領域的核心業務,衡量和報告董事會領域的進展情況,充當公司的倫理顧問委員會,並就主題的業務相關性與內部和外部受眾進行溝通。這是在與全球採購組織等其他部門密切合作的情況下進行的,該組織旨在確保公司採購節能、可持續的產品和服務。全球設施管理團隊根據嚴格的環境標準(如國際標準化組織14001)設計和運營我們的設施。我們的全球雲服務組織考慮優化我們數據中心的能耗,同時鼓勵SAP的IT運營人員負責任地使用IT設備和業務軟件。
為了能夠進一步創新和嵌入可持續發展,我們定期與非政府組織(NGO)、非營利組織(NPO)和學術界等各種利益相關者團體進行外部接觸。值得注意的是,這包括一個由我們的客户、投資者、合作伙伴、非政府組織和學術界的專家代表組成的外部可持續發展諮詢小組,他們為我們提供了寶貴的由外而內的反饋和建議。
指導方針和政策
我們的全球環境政策為我們如何管理我們的環境影響提供了核心框架-在我們自己的運營中以及與我們的客户之間。這項政策定期更新,並得到首席財務官的批准,指導我們努力減少我們的生態足跡,提供環境績效透明度,並通過轉型戰略展示可持續的領導力。此外,它還有助於我們遵守國際公認的可持續性標準以及利益相關者的期望,主要是客户、投資者和員工的期望。
我們如何衡量和管理我們的績效
我們的目標是
2017年,我們制定了到2025年實現業務碳中性的領先環境目標。然而,考慮到新冠肺炎疫情對我們碳排放的影響,為了努力成為可持續發展的模範地位,並保持我們的雄心壯志,我們決定修改和加快我們的碳中性目標:我們現在的目標是成為到2023年在我們自己的運營中實現碳中性-比我們迄今的目標早了兩年。
這一目標是指我們的總淨碳排放量,是通過在各自報告期內從我們的總碳排放中扣除購買的可再生能源證書、自產生的可再生能源和碳抵消而計算出來的。我們的碳中性目標包括經營業務所產生的所有直接和間接排放(範圍1和範圍2)16以及從我們的價值鏈(範圍3)中選擇的間接排放的子集。17這一目標是減少SAP自身環境足跡和抗擊氣候變化的關鍵--這是實現SAP總體目標的重要一步。
為了實現我們的碳中性目標並跟蹤其進展,我們制定了內部運營指導的年度目標。自2020年初以來,這些年度目標已納入執行局的短期績效薪酬。
自2017年以來,我們一直遵守以科學為基礎的目標倡議(SBTI)的要求,並承諾到2050年將排放量在2016年的基礎上減少85%,包括我們的整個範圍3價值鏈排放,如我們客户的在用產品排放。SBTI在2019年的重新評估中確認了這一目標,反映了與工業化前相比,將全球氣温升幅控制在1.5攝氏度以下所需的脱碳水平。然而,為了迎接淨零的未來,我們的目標是在2022年進一步加快我們的氣候雄心,承諾到2030年在我們的整個價值鏈上實現淨零與SBTI淨零標準保持一致-比原計劃提前了20年。
績效和進步的措施
由於持續的新冠肺炎疫情,以及SAP引入了更靈活的工作模式,碳密集型商業活動,特別是與商務旅行相關的活動,在年內温和增長,但總體上仍處於較低水平。因此,我們的碳排放量持續減少。儘管我們的員工人數增加了4.9%,但我們的淨碳排放量降至11萬噸18(Kt),同比下降18.5%(2020年:135kt)。2021年7月,我們已將2021年碳排放預期從145千噸下調至90千噸至110千噸,以反映新冠肺炎疫情對思愛普業務業績的預期影響。
16 | 範圍1包括:設施中的固定燃燒和製冷劑,公司汽車中的移動燃燒和製冷劑,公司噴氣式飛機中的移動燃燒。範圍2包括:辦公室用電、數據中心用電、冷水和熱水採購、蒸汽。 |
17 | 範圍3包括:租車、商務航班、火車旅行、私家車商務旅行、員工通勤、電力外部數據中心、超大規模服務用電和物流。 |
18 | 我們以CO為單位報告我們所有的碳排放2當量(CO2e). |
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由於新冠肺炎的流行和思愛普承諾採用靈活、基於信任的工作方式,我們辦公室的用電量繼續保持在較低水平,因為大多數員工仍然處於遠程工作模式。我們的總能源消費19仍然低於新冠肺炎大流行之前的水平。然而,鑑於外部數據中心用電量不斷增加(包括超大規模服務),總能耗同比略有增加。
我們對氣候行動的關注在過去三年中累計避免了7.435億歐元的成本。我們在2021年實現了55%的成本規避。避免成本是一個財務關鍵數字,表明與未實施可持續措施的一切照舊方案相比,SAP參與可持續措施的財務收益(基年:2016)。
為了在我們的業務持續增長的情況下實現碳中性,我們繼續推動我們的三大支柱戰略,即“避免-減少-補償”。2021年,遵循這一方法的主要舉措包括:
設施、數據中心和可再生電力
為了以身作則,不斷改善自身運營的環境足跡,到目前為止,SAP已經在全球約30個國家的50多個地點實施了環境管理系統(EMS)。環境管理體系已通過著名的國際標準化組織14001:2015年標準認證,並在2021年成功保持認證。到2025年,其範圍將從目前的77%逐步擴大到SAP主要公司所有網站的100%。為了進一步提高我們的能源效率,一些地點,如思愛普的德國總部,也運行了國際標準化組織50001:2018年認證的能源管理系統。
隨着越來越多的企業遷移到雲端,數據中心在SAP向客户提供解決方案方面發揮着越來越重要的作用。在SAP數據中心運行解決方案並每天完成數以千計的雲解決方案交易需要中央處理器(CPU)、內存、存儲和冷卻,因此需要電力,這最終會導致碳排放。這就是為什麼我們的內部數據中心成為我們碳減排努力的主要焦點的原因。
我們在建築、數據中心運營和基礎設施方面推出了推動效率和創新的計劃(例如,在德國聖萊昂羅特的數據中心安裝新的熱電聯產機組,並用更高效的鋰離子電池更換舊的備用電池)。在我們位於德國和北美的SAP總部,我們運營着自己的數據中心,高效用電效率(PUE)為1.38。PUE是一個描述數據中心效率的比率,1.0是理想的。
19 | 在2021年之前,我們的能源消費總量圖表涵蓋了直接能源消費(範圍1)和選定的間接能源消費(範圍2)。2021年,我們將價值鏈(範圍3)的間接能耗添加到顯示的所有年份。 |
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2014年,思愛普通過創建一個“環境戰略”,加強了我們環境戰略與業務戰略的整合。綠雲-使用100%可再生電力運行所有數據中心。20這是朝着實現碳中性和堅持我們對RE100倡議的承諾邁出的重要一步。術語“數據中心”既指SAP擁有的數據中心,也指外部數據中心(託管數據中心和超級定標器)。
我們通過使用兩個戰略槓桿來實現我們的綠色雲:一方面,通過投資非常高質量的EKO能源認證能源屬性證書(EAC)21一方面,通過太陽能電池板在全球選定的SAP地點(如美國加利福尼亞州帕洛阿爾託和印度班加羅爾)生產可再生電力,以促進可再生能源的發電;另一方面,通過太陽能電池板在全球選定的SAP地點(如美國的帕洛阿爾託和印度的班加羅爾)生產可再生電力。使用100%可再生電力運營我們所有的設施和數據中心,使我們能夠補償與電力消耗相關的全部排放(2021年:219.5千噸)。這就是客户可以通過使用我們的綠色雲解決方案和服務來減少碳排放(範圍3)的原因。
正在使用的可持續解決方案和產品
我們全部碳排放的絕大部分都是由我們軟件的使用造成的。為了解決這一問題,我們制定了下游排放戰略,以幫助我們的客户、硬件供應商和其他人運行更綠色的運營。我們幫助客户減少能源使用和排放的最重要方式之一是通過我們的碳中性綠色雲產品提供的雲服務來管理他們的SAP系統。此外,我們的面向可持續企業的SAP雲提供廣泛的可持續發展相關解決方案組合,例如SAP可持續發展控制塔, SAP環境, 健康狀況, 和安全管理,及SAP產品足跡管理使我們的客户能夠收集、組織和報告財務和非財務指標,或者更高效地管理他們的温室氣體足跡和資源(如電力)。
SAP還與客户合作,優化他們的內部環境,以便他們消耗更少的能源。我們通過幫助他們停用舊系統、歸檔未使用的數據、整合業務應用程序以及虛擬化其系統環境來實現這一點。2021年,我們開始開發碳足跡估算方法,旨在使我們的客户能夠透明地瞭解在SAP內部和外部數據中心運行的SAP應用程序的碳影響,回答了這樣一個問題:與不是100%可再生電力提供動力的雲相比,我們的客户在SAP的綠色雲上運行SAP解決方案可以在多大程度上減少他們的環境足跡。
公司用車和通勤
我們公司汽車的燃油消耗仍然是我們直接排放的最大貢獻者(範圍1)。為了抵消這一排放源,SAP在2021年第四季度發佈了一項新的承諾。我們的目標是通過將我們的全球車隊過渡到電動或零排放來加強我們的氣候保護措施。22車輛。從2025年起,員工將不能再將裝有內燃機(ICEV)或插電式混合動力汽車(PHEV)的車輛作為公司汽車訂購。為了確保一支反映這一新承諾的碳中性車隊,我們繼續用100%可再生電力為SAP地點的所有充電站供電。我們還繼續並加強對員工的激勵措施,例如:
- 在選定的地點,我們為員工提供補貼,讓他們在家裏安裝一個充電站,該充電站可以部署新的SAP電子移動性為車隊管理人員和員工簡化用電計費的解決方案。
- 在德國,我們為員工提供電池補貼,部分抵消電動汽車較高的成本,並推出了“在家充電”(Charge At Home)計劃,補償員工在家充電的電費。
- 我們不斷擴展SAP的全球充電基礎設施(2021年:>970個充電站;2020年:>900個充電站)。
為了改變不同的通勤習慣,我們繼續在德國提供公司自行車計劃,員工可以租賃自行車,三年後可以選擇購買。2021年,我們將交通預算試點擴大到整個德國,以促進多式聯運。試點小組的員工可以免費獲得每月固定移動性預算,用於使用任何交通工具通勤上班或在休閒時間(自行車、電動滑板車、租車、火車、公交車等)。
20 | 我們所有的SAP辦公設施也都使用100%的可再生電力。 |
21 | 我們以前使用術語“可再生能源證書”(RECs)來指代能源屬性證書。 |
22 | 零排放車輛是指不從車載動力源排放廢氣或其他污染物的車輛。 |
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碳補償
為了抵消我們範圍1和範圍3中尚無法避免的部分排放,我們投資於不同的抵消計劃,戰略重點放在基於自然的解決方案上,以補償這些排放(2021年:17.5kt):
-SAP碳抵消戰略的一個關鍵部分是對生計碳基金(LCF)的長期投資。這些基金通過生態系統恢復、農林業、生物多樣性保護和清潔能源項目,為發展中國家亟需的氣候行動和可持續發展提供資金。這產生了通過國際公認和苛刻標準(如黃金標準)認證的高質量碳抵消,並改善了人們的生活。2020年,SAP承諾在第三個LCF投資300萬歐元,在第一個LCF額外投資60萬歐元。由於新冠肺炎疫情對我們碳排放的強烈影響,我們不需要向LCF提供資金來抵消2021年的排放。取而代之的是,我們利用對一個以自然為基礎的森林項目的投資來補償我們的排放,其中大部分是由商務航班造成的。
-2021年,SAP盈利200萬美元(176萬歐元)23這是一項公私合作倡議,旨在動員10億美元與國家和國家以下各級政府和當地社區共同努力保護熱帶雨林。Leaf向其企業合作伙伴發放減排信用(ERC),這些信用按照ART(REDD+交易架構)樹標準(REDD+環境卓越標準)進行驗證和驗證,以確保高質量的補償。由於正在進行的資助過程,LEAF還沒有提供碳補償。
-除了通過投資虛擬協作和通信技術來避免商務航班外,我們還對我們旅行的大多數國家的商務航班收取內部碳價,以抵消造成的碳排放。自2016年以來,我們將收取的國內航空旅行費用投資於高質量的碳補償(如黃金標準),以支持世界各地的氣候項目,並補償必要的商務航班帶來的不利影響。因此,這一措施對我們實現排放目標的進展產生了切實的影響。
對可持續項目的投資和相應的碳補償代表了減少、避免或消除温室氣體排放的單位。
此外,SAP在2021年加入了1t.org企業聯盟,該聯盟動員企業領導人在追求1.5攝氏度的科學目標的同時,在全球範圍內負責任地保護、恢復和種植樹木。在正確的地方恢復和保護樹木和森林,在維護地球穩定、減緩氣候變化、保護生物多樣性以及為世界各地的人們提供關鍵的生態系統服務方面具有無可估量的價值。因此,SAP增加了以下目標到2025年底植樹2100萬棵其氣候措施和碳減排創新的綜合組合。這將有助於促進向自然積極和淨零的未來過渡,這是亟需的。自2012年以來,SAP已經幫助種植了超過1220萬棵樹,並有望實現2025年的目標。
SAP的相關風險
我們分析了氣候變化風險及其對我們最大的辦公樓、主要數據中心和SAP員工的潛在影響。風險驅動因素是根據政府間氣候變化專門委員會(IPCC)的AR5和SR15報告(即海平面上升、極端温度和熱帶風暴)選擇的。風險評估是根據SAP全球風險管理政策執行的,如風險因素一節。作為我們2019年最後一次分析的一部分,尚未發現任何可能影響我們業務運營、收入或支出的重大風險。
知識產權、專有權利和許可證
我們依靠適用的成文法和普通法權利(包括商業祕密、版權、專利和商標法、許可和保密協議以及技術措施)提供的保護相結合來建立和保護我們產品的專有權利。有關SAP知識產權相關風險的更多詳細信息,請參見“項目3.關鍵信息--風險因素--操作風險.”
我們可能總體上依賴於我們從第三方授權的技術,這些技術嵌入到我們的產品中或轉售給我們的客户。我們已經授權並將繼續授權眾多第三方軟件產品,這些產品與我們現有的產品集成和/或一起分發。我們努力在各自的協議中保護自己,在此類協議終止的情況下獲得某些權利。
我們是與多個第三方簽訂專利交叉許可協議的一方。
在各種涉嫌侵犯知識產權的法律程序中,我們被指定為被告或原告。看見注(G.3)有關某些法律訴訟的更詳細討論,請參閲我們的綜合財務報表。
財產説明
我們的主要辦事處位於德國沃爾多夫,我們在那裏擁有和佔用約45.5萬平方米的辦公和數據中心空間,包括我們在鄰近的聖萊昂羅特(St.Leon-Rot)的設施。我們還在德國其他地方擁有和租賃辦公空間,總面積約為155,000平方米。在全球約80個國家,我們佔地約178.5萬平方米。除我們在德國的主要辦事處外,大多數地點的空間都是租用的。我們還在紐敦廣場、帕洛阿爾託、普羅沃和科羅拉多斯普林斯(美國)、班加羅爾(印度)、聖萊奧波爾多(巴西)、倫敦(英國)、拉阿納納(以色列)、索非亞(保加利亞)和其他幾個地點擁有某些房地產。
23 | 匯率日期:2021年12月31日。 |
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我們佔用的辦公和數據中心空間包括EMEA地區(不包括德國)約360,000平方米,北美和拉丁美洲約420,000平方米,以及亞太地區約395,000平方米。
該空間正被用於各種公司職能,包括研發、我們的數據中心、客户支持、銷售和營銷、諮詢、培訓和管理。除了因新冠肺炎而臨時關閉辦公室或限制開放外,我們幾乎所有的設施都得到了充分利用或轉租。有關我們按地理區域劃分的非流動資產的討論,請參閲附註(D.7)我們的合併財務報表。另見“項目6.董事、高級管理人員和僱員--僱員這份報告討論了我們的員工數量,包括全職員工、按業務領域和按地理區域劃分的員工數量,這些數字可以用來近似計算我們在每個地區的工作空間的生產能力。
我們相信我們的設施運行狀況良好,足以滿足我們目前的使用需求。我們的財產沒有任何重大的負擔。我們不相信我們會受到任何環境問題的影響,這些問題可能會影響我們對任何物質資產的利用。我們目前正在投資於我們現有物業的Flex工作準備,必要時我們正在進行建設活動,以增加我們未來業務擴展的能力。我們還在審查我們的投資組合,以確保它涵蓋新冠肺炎之後的辦公空間需求。我們的重大建設活動描述如下,標題為“目前正在進行的主要投資和資產剝離”。
投資
目前正在進行的本金投資和資產剝離
2021年,我們完成了各項建設項目,並在多個地點續建和新開工。我們計劃從運營現金流中為所有這些項目提供資金。下面列出了我們最重要的項目。
建設項目
數百萬歐元 | ||||||||||
國家 |
| 設施的位置 |
| 簡短描述 |
| 估計共計 |
| 截至所招致的費用 |
| 估計數 |
成本 | 12/31/2021 | 完工日期 | ||||||||
德國 |
| 柏林 |
| 新寫字樓大約。1250名員工 |
| 50 |
| 3 |
| 2023年11月 |
德國 |
| 慕尼黑 |
| 新寫字樓大約。600名員工 |
| 94 |
| 15 |
| 2023年9月 |
德國 |
| 沃爾多夫 |
| 總部大樓的總體翻修約為。1500名員工 |
| 219 |
| 4 |
| 2026年9月 |
保加利亞 |
| 索菲亞 |
| 新寫字樓大約。1200名員工1 |
| 54 |
| 46 |
| 2023年3月 |
印度 |
| 班加羅爾 |
| 新寫字樓大約。3500名員工 |
| 86 |
| 0 |
| 2025年12月 |
日本 |
| 東京 |
| 新寫字樓大約。1500名員工 |
| 29 |
| 1 |
| 2022年8月 |
1 | 在索非亞,我們買了一棟在建的大樓,並計劃完工。 |
有關計劃投資支出的更多信息,請參閲投資目標一節。在本報告所述期間,沒有實質性的設施資產剝離。
最近三年的本金投資和資產剝離
2021年,我們對房地產、廠房和設備(不包括企業合併)的主要投資達到10.67億歐元(2020年:10.06億歐元;2019年:10.67億歐元)。與2020年相比,2021年房地產、廠房和設備的本金投資有所增加。從2019年到2020年,這些投資有所下降。2021年和2020年的投資主要涉及更換和購買信息技術設備以及建築和數據中心的建設和租賃。
2021年,我們對收購技術和客户關係等無形資產的投資達到6.22億歐元,而2020年為3.14億歐元(2019年:19.54億歐元)。我們分配給商譽的投資從2020年的3.95億歐元增加到2021年的17.37億歐元(2019年:50.14億歐元)。2021年的增長主要是由於(高通公司)對Clarabbridge的收購和對Signavio的收購。2020年的減少主要是因為對Emarsys的收購大大小於2019年對Qualtrics的收購(看見 注(D.1)瞭解更多信息)。有關與收購相關的投資的更多詳細信息,請參閲附註(D.2)和(D.3)我們的合併財務報表。
有關SAP開展業務的主要市場的詳細信息,包括過去三年每年按活動類別和地理市場劃分的總收入細目,請參閲項目5.經營和財務回顧及展望--經營成果(國際財務報告準則)“這份報告的內容。
第4A項。未解決的員工意見
沒有。
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項目5.業務和財務回顧及展望
概述
有關我們的主要收入來源以及不同類型的收入在我們的損益表中如何分類的信息,請參閲注(A.1)我們的合併財務報表。
請參閲“項目4.關於SAP的信息--產品、研發和服務他説:“有關我們提供的產品和服務的更詳細説明,請參閲。
提供以下討論是為了更好地瞭解我們在所涵蓋時期的運營結果,包括:
-我們認為影響我們2021年業績的因素;
-我們對2021年的展望與我們2021年的實際業績(非國際財務報告準則)進行比較;
-討論我們2021年與2020年和2020年與2019年的經營業績;
-我們認為會影響我們2022年業績的因素;以及
-我們的財務目標和前景。
閲讀上述概述時,應結合本項目5對我們的財務狀況和經營結果進行更詳細的討論和分析。項目3.關鍵信息--風險因素” and “項目18.財務報表.”
經濟與市場
根據歐洲央行(ECB)的數據,(A)2021年,全球經濟走上了復甦之路,一些發達經濟體甚至在年底前回到了大流行前的軌道。然而,總體而言,復甦結果並不像預期的那麼順利。接近年底時,當奧密克戎變種冠狀病毒的出現有可能在全球範圍內加劇疫情時,歐洲央行甚至下調了之前的預測。
歐洲央行報告稱,2021年全年,大宗商品價格上漲導致全球通脹壓力累積。雖然服務業受益於大型經濟體的重新開放,但供應瓶頸尤其幹擾了製造業。除了大流行的不確定性外,這些因素還拖累了全球經濟活動,復甦滯後,特別是在新興市場經濟體。
在歐洲、中東和非洲地區,在經歷了年初的技術性衰退後,歐元區經濟在2021年温和復甦,這要歸功於強勁的國內需求,並在第三季度幾乎達到大流行前的產出水平。然而,歐元區的經濟活動在今年最後一個季度再次減弱,因為一些國家重新推出了更嚴格的遏制措施,以應對新的流行病浪潮。在中東歐,經濟活動在第三季度穩定下來,但在第四季度有所放緩,反映出流行病形勢明顯惡化,供應瓶頸持續存在,能源價格居高不下。在俄羅斯,全球對石油和天然氣不斷增長的需求支撐了整個2021年的經濟活動,同時大流行感染人數的急劇增加導致接近年底的遏制措施更加嚴格。
至於美洲地區,美國的經濟活動有所恢復,由於大流行感染捲土重來,第三季度經濟增長乏力。在過去的一年裏,美國的消費者需求轉向了不受供應瓶頸影響的服務業。歐洲央行報告稱,在巴西,緊縮的政策立場和有限的財政空間限制了2021年的經濟活動。
關於亞太地區,歐洲央行發現,面對供應瓶頸和疫情死灰復燃,日本經濟一直放緩到第三季度。然而,隨着遏制措施的放鬆,疫苗接種的進展,以及政策支持的繼續,它在第四季度出現反彈。另一方面,在中國,由於能源短缺、住宅房地產行業的動盪以及新一輪大流行疫情的爆發,經濟活動在今年下半年放緩。
IT市場
“2021年是全球健康危機和傳統商業實踐顛覆帶來的不確定時期,但它也推動了數字技術支點和數字轉型的進一步增長。”這是總部位於美國的市場研究公司國際數據公司(IDC)對報告年度的總結。(B)“新冠肺炎大流行的一個顯著影響是,許多企業現在認識到,他們打造創新數字產品和服務的能力將決定他們在市場上的成敗。IDC表示,開發創新數字產品的當務之急是影響企業的一系列戰略決策,包括業務模式、組織模式、分銷模式和收入流的重大變化。(C)
根據國際數據公司的説法,“適應和從新冠肺炎大流行中吸取的教訓正在成為永久性的,需要修改全球商業和運營模式。數字彈性方法應對供應鏈中斷。在經濟持續不確定的環境下,組織正在為重返辦公室、重返差旅、新的消費者支出模式、尋找(成本更高的)人才的挑戰,以及可能出現的通脹迴歸做好準備。創新和數字彈性成為駕馭持續破壞的關鍵。在大流行期間,行為、消費和供應的變化迫使公司採用以數字為主導的商業和運營模式,這些模式經受住了封鎖、行動限制、社會距離等。從任何地方工作,連接性、可擴展性、安全性、吞吐量、彈性以及重新定義用於遠程訪問的內部流程將定義下一個常態。“(C)
此外,IDC還觀察到,“傳統上不以技術為中心的公司現在正在進行數字化改造,並採用技術來運營和支持他們的業務。作為這一轉變的一部分,許多公司正在重新考慮自己的商業模式,以便能夠提供差異化和重複性的服務,這些服務更難商品化。那些曾經銷售實物的公司,現在正在重新規劃自己的業務,提供基於結果的經常性服務。(C)
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在本報告年度,監測脱碳舉措被證明是數字化轉型的一個關鍵組成部分。“除了降低成本,組織將越來越多地通過使用低碳能源和創建更可持續的運營來顛覆自己,以遵守環境、社會和治理(ESG)保護傘下的眾多可持續性標準。在接受IDC全球調查的組織中,超過40%的組織宣佈有降低CO的意圖2在他們的產品/服務中,大約30%已經實施了CO2監控解決方案,另有20%目前正在開發CO2監測解決方案,“IDC觀察到。(B)
資料來源:
(A) | 《歐洲央行經濟簡報》2021年第8期出版日期:2022年1月13日(https://www.ecb.europa.eu/pub/pdf/ecbu/eb202108.en.pdf) |
(B) | IDC Futurescape:2022年全球數字化轉型預測,文件編號US47115521,2021年10月 |
(C) | IDC Futurescape:2022年數字創新的全球未來預測,文件編號US47148621,2021年10月 |
對SAP的影響
世界各地的企業越來越多地使用數字技術和雲來轉變他們的業務方式。企業表示需要靈活性和適應性,以應對供應鏈中斷和新的監管限制。我們戰略的優勢和執行力體現在多個方面,例如,當前雲積壓的強勁增長,特別是雲收入超出了我們的預期。客户的高採用率得益於對我們的雲產品的強勁需求。此外,客户NPS持續增加,與我們更加關注客户的努力相呼應。
對照我們對2021年的展望(非國際財務報告準則)
與前幾年一樣,我們2021年與營業利潤相關的目標和公佈的展望是基於我們按不變貨幣計算的非IFRS財務指標。出於這個原因,在下一節中,我們僅根據從國際財務報告準則計量得出的非國際財務報告準則數字(按不變貨幣計算)來討論與我們的前景相對應的業績。隨後關於“國際財務報告準則”經營業績的部分僅討論國際財務報告準則(IFRS)中的數字,因此該部分中的數字沒有明確標識為國際財務報告準則(IFRS)數字。
2021年展望(非國際財務報告準則)
2021年4月13日更新的2021年初步展望(有關更多信息,請參閲表格“2021年展望和業績比較”),反映了強勁的新雲業務表現,預計這將重新加速雲收入增長,而軟件許可證收入預計全年將下降,因為更多客户轉向SAP訂閲服務的增長。這一前景還繼續假設,隨着疫苗計劃在全球推出,新冠肺炎大流行將開始消退,導致2021年下半年全球需求環境逐步改善。在這種情況下,我們預計雲收入在92億歐元到95億歐元之間,雲和軟件收入在234億歐元到238億歐元之間,更可預測的收入預計將佔到這一結果的75%。此外,我們預計營業利潤(非國際財務報告準則)在78億歐元到82億歐元之間。我們預計2021年全年有效税率(IFRS)為27.5%至28.5%(2020年:26.8%),有效税率(非IFRS)為24.5%至25.5%(2020年:26.5%)。2021年4月,我們將有效税率(IFRS)預期調整至26.0%至27.0%,將有效税率(非IFRS)預期調整至22.5%至23.5%。與上一次展望相比減少的主要原因是前幾年的税收和免税收入的變化。根據“國際財務報告準則”,不可抵扣費用的變化部分抵消了這些積極的税收影響。
2021年7月,我們將按不變貨幣計算的雲收入預期調整為93億歐元至95億歐元,雲和軟件收入預期為236億歐元至240億歐元,新的非IFRS營業利潤預期為79.5億歐元至82.5億歐元。我們將有效税率(IFRS)的預期調整為21.5%至23.0%,將有效税率(非IFRS)的預期調整為20.0%至21.5%。與上一次展望相比有所下降的主要原因是免税收入的變化。
在2021年10月21日發佈的季度報表中,我們再次上調了預期,以進一步反映強勁的業務表現。這一前景同樣繼續假設,隨着疫苗計劃在全球推出,新冠肺炎大流行將繼續消退。
我們將雲收入預期上調至94億歐元至96億歐元之間,按不變貨幣計算增長率為16%至19%。此外,該公司隨後預計雲和軟件收入在238億歐元到242億歐元之間。這一範圍代表了按不變貨幣計算的2%至4%的增長率。此外,我們預計更可預測的收入份額將達到約75%。我們還為我們的營業利潤設定了81億至83億歐元的目標區間,按不變貨幣計算,這意味着下降了2%至持平。我們預計2021年全年有效税率(IFRS)為21.0%至22.0%,實際税率(非IFRS)為20.0%至21.0%。與上一次展望相比有所下降的主要原因是免税收入的變化。
2021年與展望相比的實際收入和利潤表現(非國際財務報告準則)
在雲收入方面,我們達到了指引的上限,而我們的雲和軟件收入以及我們的營業利潤都超過了2021年10月調整後的前景。
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目錄
2021年展望與結果比較
2021年展望 | 修訂後的展望 | 修訂後的展望 | 修訂後的展望 | |||||||||
結果 | (綜合報告 | for 2021 | for 2021 | for 2021 | 結果 | |||||||
| for 2020 |
| 2020) |
| (第一季度報表) |
| (半年報) |
| (第三季度報表) |
| for 2021 | |
雲收入 |
| 80.9億歐元 |
| 91億歐元 | 92億歐元 | 93億歐元 | 94億歐元 |
| 95.9億歐元 | |||
(非國際財務報告準則,按不變貨幣計算) |
| 至95億歐元 | 至95億歐元 | 至95億歐元 | 至96億歐元 | |||||||
雲和軟件收入 |
| 232.3億歐元 |
| 233億歐元 |
| 234億歐元 |
| 236億歐元 |
| 238億歐元 |
| 244.1億歐元 |
(非國際財務報告準則,按不變貨幣計算) | 至238億歐元 | 至238億歐元 | 至240億歐元 | 至242億歐元 | ||||||||
營業利潤 |
| 82.9億歐元 |
| 78億歐元 | 78億歐元 |
| 79.5億歐元 |
| 81億歐元 |
| 84.1億歐元 | |
(非國際財務報告準則,按不變貨幣計算) |
| 至82億歐元 | 至82億歐元 |
| 至82.5億歐元 |
| 至83億歐元 | |||||
可預測收入的份額 | 72% | 75% | 75% | 75% | 75% | 75% | ||||||
有效税率(IFRS) |
| 26.8% |
| 27.5% to 28.5% | 26.0% to 27.0% |
| 21.5% to 23.0% |
| 21.0% to 22.0% |
| 21.5% | |
有效税率(非國際財務報告準則) |
| 26.5% |
| 24.5% to 25.5% | 22.5% to 23.5% |
| 20.0% to 21.5% |
| 20.0% to 21.0% |
| 20.0% |
在不斷受到新冠肺炎疫情影響的全球經濟形勢下,對我們解決方案和服務的需求高於2021年的預期,反映了強勁的業務表現,預計這將繼續加快雲收入的增長。
我們目前的雲積壓(合同承諾的雲收入,我們預計將在未來12個月確認)按不變貨幣計算達到90.1億歐元(按實際貨幣計算為94.5億歐元;2020年:71.5億歐元)。這在不變貨幣基礎上增長了26%(2020年:14%)。
按不變貨幣計算,由此產生的非IFRS雲收入從2020年的80.9億歐元增長到2021年的95.9億歐元,達到了我們94億歐元至96億歐元的指導區間的高端。這意味着按不變貨幣計算增長了19%。
按不變貨幣計算,雲和軟件收入(非IFRS)增長5%,至244.1億歐元(2020年:232.3億歐元),因此高於我們對2021年238億至242億歐元的預測區間。
多虧了上述雲業務的強勁增長,我們能夠將更具可預測性的收入份額提高3.3pp至75%(2020年:72%)。因此,儘管軟件許可業務下滑,但我們的總收入(非IFRS)略有增長,這與我們的雲轉型是一致的。
2021年,在不變貨幣基礎上的總收入(非IFRS)增長了3%,達到282.3億歐元(2020年:273.4億歐元)。
2021年在不變貨幣基礎上的運營費用(非IFRS)增長了4%,達到1982億歐元(2020年:190.6億歐元)。
我們2021年的費用基礎受到我們向快速增長的雲業務轉型的影響。2021年的雲毛利率(非IFRS)為69%,與上一年相比略有下降,儘管雲收入有所增加。這一下降主要是由於對我們的雲交付計劃的投資。
在不變貨幣的基礎上,我們智能支出管理產品的雲毛利率(非IFRS)提高了0.6個百分點,2021年達到80%(2020年:79%)。
我們的基礎設施即服務(IaaS)雲產品的雲毛利率(非IFRS)在2021年按不變貨幣計算下降了0.8個百分點,全年實現了34%的雲毛利率(非IFRS)。
2021年,我們的軟件即服務/平臺即服務(SaaS/PaaS)的盈利能力(不包括智能支出雲產品)按不變貨幣(非IFRS)計算為70%。由於在單個平臺上對我們的各種SaaS/PaaS產品的運營進行進一步開發和協調方面的持續投資,毛利率下降了0.5pp。
2021年非IFRS營業利潤在不變貨幣基礎上為84.1億歐元(2020年:82.9億歐元),增長1%。因此,儘管我們在報告年度繼續投資於業務轉型,但我們能夠超越2019年和2020年的優異業績。我們營業利潤的增長在很大程度上受到我們在創新領域和成長型市場的投資決策的影響。除其他外,這導致我們的總員工人數增加了4984名全職同等職位(FTE)(有機增加了4071名),主要是在研發以及銷售和營銷方面。因此,在不變貨幣基礎上的非國際財務報告準則營業利潤達84.1億歐元,超過了目標範圍的高端(81億歐元至83億歐元)。
我們實現了21.5%的有效税率(IFRS)和20.0%的有效税率(Non-IFRS),這是我們在2021年10月宣佈的調整後的21.0%至22.0%(IFRS)展望的中間,以及20.0%至21.0%(Non-IFRS)區間的較低端。
經營業績(IFRS)
本部分關於經營業績(IFRS)僅討論按IFRS計量的業績。
43
目錄
我們2021年的結果與2020年的結果(國際財務報告準則)
收入
總收入從2020年的273.38億歐元增加到2021年的278.42億歐元,增長5.04億歐元,增幅為2%。
2021年,雲和軟件收入佔總收入的86%(2020:85%)。服務收入從2020年的41.1億歐元下降到2021年的37.64億歐元,下降了8%,佔總收入的14%(2020年:15%)。
有關我們地區業績的更多信息,請參閲按地區劃分的收入 一節。
雲收入是指在與SAP的合同期內,允許客户訪問由SAP或SAP聘用的第三方託管的特定軟件解決方案的合同所賺取的收入。軟件許可收入來自向客户銷售或許可軟件所賺取的費用。支持收入是指向客户提供技術支持服務以及未指明的軟件升級、更新和增強功能所賺取的費用。有關我們的收入類型的更多信息,請參閲合併財務報表附註。注(A.1).
44
目錄
雲和軟件收入從2020年的232.28億歐元增長到2021年的240.78億歐元,增長4%。
雲收入從2020年的80.8億歐元增加到2021年的94.18億歐元,增幅為13.37億歐元,增幅為17%。在交易收入持續下降的情況下,SAP Concur和SAP FieldGlass供應商業務温和增長,對雲收入增長產生了不利影響。2021年,當前的雲積壓增加了32%,達到94.47億歐元(2020:71.55億歐元)。
我們的軟件許可收入從2020年的36.42億歐元下降到2021年的32.48億歐元,下降了3.93億歐元。
對SAP軟件的持續需求幫助我們保持了穩定的軟件支持維護客户基礎,導致2021年軟件支持收入為114.12億歐元(2020年:115.06億歐元),這一小幅下降是由於加速過渡到雲和不利的匯率推動的。SAP企業支持是我們軟件支持收入的最大貢獻者。
軟件許可和軟件支持收入從2020年的151.48億歐元下降到2021年的146.6億歐元,降幅為4.88億歐元,降幅為3%。
我們將更可預測的收入定義為我們的雲收入和軟件支持收入的總和。我們更具可預測性的收入從2020年的1958.6億歐元增加到2021年的208.29億歐元。這反映了6%的漲幅。2021年,更可預測的收入佔我們總收入的75%(2020年:72%),與前幾年相比呈上升趨勢。
45
目錄
服務收入包括諮詢服務、高級支持服務和其他服務(如培訓服務)的收入。諮詢服務主要涉及我們的雲和內部軟件產品的實施。我們的高級支持服務包括根據客户要求量身定做的高端支持服務。
服務收入從2020年的41.1億歐元下降到2021年的37.64億歐元,降幅為3.45億歐元,降幅為8%。服務收入下降的主要原因是2020年剝離了SAP數字互聯業務。有關詳細信息,請參閲注(D.1)。與此同時,在新冠肺炎大流行的不確定性之後,2020年產生的諮詢訂單條目減少,繼續對收入同比增長產生負面影響。
諮詢收入和高級支持收入從2020年的34.08億歐元下降到2021年的32.94億歐元,降幅為1.14億歐元,降幅為3%。2021年,諮詢和高級支持收入貢獻了總服務收入的87%(2020:83%)和總收入的12%(2020:12%)。
2021年,來自其他服務的收入減少了2.31億歐元,降幅為33%,降至4.71億歐元(2020年:7.02億歐元),這主要是由於剝離SAP數字互聯業務造成的。
有關我們服務部門開發的更多信息,請參閲段信息一節。
按地區劃分的收入
歐洲、中東和非洲地區
2021年,歐洲、中東和非洲地區創造了125.89億歐元的收入(2020:120.67億歐元),佔總收入的45%(2020:44%)。德國的收入增長了8%,達到43.43億歐元(2020年:40.15億歐元)。德國貢獻了EMEA地區總收入的34%(2020年:33%)。歐洲、中東和非洲地區的剩餘收入主要來自法國、意大利、荷蘭、瑞士和英國。
歐洲、中東和非洲地區產生的雲和軟件收入總計109.31億歐元(2020:103.64億歐元)。這佔該地區總收入的87%(2020年:86%)。2021年,歐洲、中東和非洲地區的雲收入增長了27%,達到33.08億歐元(2020年:26.08億歐元)。2021年,軟件許可和軟件支持收入下降2%,至76.24億歐元(2020:77.56億歐元)。
46
目錄
美洲地區
2021年,我們總收入的39%來自美洲地區(2020:41%)。美洲地區的總收入下降1%,至109.69億歐元(2020年:111.06億歐元)。美國的收入降至88.7億歐元(2020年:91.1億歐元),主要是由於貨幣匯率的不利變化。美國貢獻了美洲地區總收入的81%(2020:82%)。在美洲地區的其餘國家,收入增長了5%,達到20.99億歐元。美洲地區其餘國家的收入主要來自巴西、加拿大和墨西哥。
美洲地區產生的雲和軟件收入總計93.48億歐元(2020:92.39億歐元)。這佔該地區總收入的85%(2020年:83%)。2021年,美洲地區的雲收入增長了10%,達到48.94億歐元(2020年:44.39億歐元)。美國是SAP最大的市場,貢獻了美洲地區83%的雲收入。2021年,軟件許可和軟件支持收入達到44.55億歐元(2020年:48億歐元)。
APJ區
2021年,我們總收入的15%來自亞太地區(2020:15%)。亞太地區的總收入增長了3%,達到42.85億歐元(2020年:41.65億歐元)。儘管日本的貨幣發展不利,但收入達到了13.01億歐元,幾乎與前一年的13.05億歐元持平。來自日本的收入佔亞太地區所有收入的30%(2020年:31%)。在亞太地區的其餘國家,收入增長了4%。亞太地區其餘國家的收入主要來自澳大利亞、中國和印度。
亞太地區的雲和軟件收入總計37.98億歐元(2020年:36.25億歐元)。這佔該地區總收入的89%(2020年:87%)。2021年,亞太地區的雲收入增長了18%,達到12.17億歐元(2020:10.33億歐元)。軟件許可和軟件支持收入從2020年的25.92億歐元下降到2021年的25.82億歐元。
營業利潤和營業利潤率
SAP在2021年繼續增加其雲收入。總收入大幅增長2%,達到278.42億歐元(2020年:273.38億歐元),增加5.04億歐元。
2021年,我們的運營費用增加了24.71億歐元,增幅為12%,達到231.86億歐元(2020年:207.15億歐元)。增長的主要貢獻者是基於股票的支付,主要是由新授予股權結算的Qualtrics RSU造成的。我們的員工人數(以全職當量(FTE)衡量)同比增長4984 FTE,達到107,415人。
47
目錄
由於這些影響,我們的營業利潤下降30%至46.56億歐元(2020年:66.23億歐元),營業利潤率下降7.5個百分點至16.7%(2020年:24.2%)。
我們收入成本內個別項目的變動如下:
雲和軟件的成本
雲和軟件的成本主要包括部署和運營雲解決方案的成本、開發滿足客户特定業務需求的定製解決方案的成本以及客户支持成本。
2021年,雲和軟件成本增至50.3億歐元(2020年:47.07億歐元),我們的雲利潤率從2020年的66.6%擴大到2021年的67.0%。
我們的軟件許可和軟件支持利潤率為86.9%,略高於上年水平(2020年:86.7%)。軟件許可和軟件支持收入下降3%,至146.6億歐元(2020年:151.48億歐元),主要原因是軟件收入下降11%。軟件許可和軟件支持成本相應下降了4%,降至19.25億歐元(2020年:20.08億歐元)。
服務成本
服務成本主要包括諮詢、高級服務和培訓課程的成本,以及購買諮詢和培訓資源的成本。
2021年服務收入同比下降8%,至37.64億歐元(2020年:41.1億歐元)。服務成本下降8%,至29.16億歐元(2020年:31.78億歐元)。我們的服務毛利率(定義為服務利潤佔服務收入的百分比)略有下降至22.5%(2020年:22.7%)。隨着我們的服務業務從傳統的軟件許可和諮詢收入轉向來自雲解決方案的更多訂閲收入,我們相應地調整了服務交付資源。這些費用受到與新冠肺炎相關的個人客户聯繫限制以及相應較高的遠程交付諮詢服務份額的影響。
研究與開發
我們的研發(R&D)費用主要包括研發員工的人事成本,我們聘請獨立承包商協助我們的研發活動所產生的成本,以及我們用於研發活動的計算機硬件和軟件的攤銷。
48
目錄
由於研發人員人數同比增長9%所推動的人員成本增長,以及持續的戰略投資,我們的研發費用從2020年的44.54億歐元增長到2021年的51.9億歐元,增幅為17%。因此,研發費用佔總收入的比例在2021年增加到18.6%(2020年:16.3%)。有關更多信息,請參見產品、研發和服務一節。
銷售和營銷費用
銷售和營銷費用主要包括人員成本、直銷成本以及產品和服務的營銷成本。
我們的銷售和營銷支出增長了6%,從2020年的71.06億歐元增長到2021年的75.05億歐元。這一增長主要歸因於全球銷售隊伍的擴大,以及強勁的收入增長和基於股票的支付帶來的獎金支出增加。
因此,以百分比表示的銷售和營銷費用佔總收入的比率在2021年增加了1.0個百分點,達到27.0%(2020年:26.0%)。
一般和行政費用
我們的一般和行政費用主要包括支持我們的財務和行政、人力資源和公司職能的人事成本。
一般和管理費用從2020年的13.56億歐元增加到2021年的24.31億歐元,增幅為79%。這一增長主要是由於基於股票支付的費用,主要影響來自高通公司的股權結算計劃。一般和行政費用佔總收入的比重同比增長3.8個百分點,達到8.7%(2020年:5.0%)。
雲收入和利潤率的對賬
百萬歐元,除非另有説明 |
|
| Q1–Q4 2021 |
| Q1–Q4 2020 |
| ∆ in % | |||||||||||||||
| 非國際財務報告準則 | 非國際財務報告準則 | ||||||||||||||||||||
非- | 貨幣 | 常量 | 非- | 非 | 常量 | |||||||||||||||||
| IFRS |
| IFRS |
| 影響 |
| 貨幣 |
| IFRS |
| 調整 |
| IFRS |
| IFRS |
| -國際財務報告準則 |
| 貨幣3 | |||
明智的消費 | 2,831 | 2,831 | 67 |
| 2,899 | 2,722 | 0 | 2,722 | 4 | 4 | 6 | |||||||||||
雲收入-SaaS/PaaS1 | 其他 | 5,669 | 5,669 | 86 |
| 5,755 | 4,517 | 5 | 4,522 | 25 | 25 | 27 | ||||||||||
總計 | 8,500 | 8,500 | 154 |
| 8,653 | 7,239 | 5 | 7,244 | 17 | 17 | 19 | |||||||||||
雲收入-IaaS2 | 918 | 918 | 21 |
| 939 | 841 | 0 | 841 | 9 | 9 | 12 | |||||||||||
雲收入 | 9,418 | 9,418 | 174 |
| 9,592 | 8,080 | 5 | 8,085 | 17 | 16 | 19 | |||||||||||
明智的消費 | 78.9 | 79.5 |
| 79.5 | 78.6 | 78.9 | 0.3pp | 0.6pp | 0.6pp | |||||||||||||
雲毛利-SaaS/PaaS1 (in %) | 其他 | 66.7 | 70.3 |
| 70.2 | 65.5 | 70.7 | 1.2pp | –0.4pp | –0.5pp | ||||||||||||
總計 | 70.8 | 73.3 |
| 73.3 | 70.4 | 73.8 | 0.3pp | –0.5pp | –0.5pp | |||||||||||||
雲毛利-IaaS2 (in %) | 32.5 | 33.6 |
| 33.5 | 33.6 | 34.3 | -1.1pp | –0.7pp | –0.8pp | |||||||||||||
雲毛利率(單位:%) | 67.0 | 69.5 |
| 69.4 | 66.6 | 69.7 | 0.4pp | –0.2pp | –0.3pp |
1軟件即服務/平臺即服務
2基礎設施即服務
3不變貨幣期間變動是通過將本年度的非國際財務報告準則不變貨幣數字與上一年各自期間的非國際財務報告準則數字進行比較來計算的。
段信息
截至2021年底,SAP有三個需要報告的部門:應用、技術和支持;Qualtrics;以及服務。有關我們的分部報告和2021年可報告分部組成變化的更多信息,請參閲合併財務報表附註,附註(C.1)和 (C.2),以及績效管理系統一節。
應用程序、技術和支持
百萬歐元,除非另有説明 | 2021 | 2020 | ∆ in % | ∆ in % | ||||||
(非國際財務報告準則) | 實際 | 常量 | 實際 | 實際 | 常量 | |||||
| 貨幣 |
| 貨幣 |
| 貨幣 |
| 貨幣 |
| 貨幣 | |
雲收入 | 8,509 | 8,661 | 7,541 | 13 | 15 | |||||
雲毛利率(單位:%) | 68.4 | 68.4 | 69.3 | -0.9pp | -0.9pp | |||||
細分市場收入 | 23,502 | 23,816 | 22,965 | 2 | 4 | |||||
部門毛利率(以%為單位) | 79.5 | 79.5 | 80.6 | -1.0pp | -1.1pp | |||||
分部利潤 | 9,567 | 9,718 | 9,722 | -2 | 0 | |||||
段邊距(%) | 40.7 | 40.8 | 42.3 | -1.6pp | -1.5pp |
2021年,應用、技術和支持部門的雲收入實現了12.8%的強勁增長(按不變貨幣計算為14.8%)。與此同時,雲成本增加了16.0%(按不變貨幣計算為18.3%),導致雲毛利率從0.9pp(按不變貨幣計算為0.9pp)降至68.4%。軟件支持收入與上年持平,2021年底為114.1億歐元,按不變貨幣計算增長0.6%。加上軟件許可收入(主要由於轉向雲收入而下降10.8%(按不變貨幣計算下降11.0%)),該部門實現的軟件許可和支持收入總額為146.54億歐元。然而,部門總收入略有增長,增長2.3%(按不變貨幣計算為3.7%),2021年底為235.02億歐元。
總體而言,更具可預測性的收入份額從2020年的82.9%增加到2021年的84.8%。
49
目錄
與前一年相比,收入成本增長了7.7%(按不變貨幣計算為9.3%),2021年底為48.08億歐元。這一發展主要是由雲成本的強勁增長推動的。
部門利潤保持在上年水平,2021年底為95.67億歐元。這主要是由於按不變貨幣計算,部門總成本增加了6.5%。因此,按不變貨幣計算,部門毛利率和部門利潤率均略有下降,降幅分別為1.1個百分點和1.5個百分點。
質量學
百萬歐元,除非另有説明 |
|
|
| 2021 |
| 2020 |
| ∆ in % |
| ∆ in % |
(非國際財務報告準則) | 實際 | 常量 | 實際 | 實際 | 常量 | |||||
貨幣 | 貨幣 | 貨幣 | 貨幣 | 貨幣 | ||||||
雲收入 |
| 757 |
| 780 |
| 518 |
| 46 |
| 50 |
雲毛利率(單位:%) |
| 91.5 |
| 91.5 |
| 91.8 |
| -0.3pp |
| -0.2pp |
細分市場收入 |
| 929 |
| 957 |
| 681 |
| 37 |
| 41 |
部門毛利率(以%為單位) |
| 79.6 |
| 79.7 |
| 77.6 |
| 1.9pp |
| 2.1pp |
分部利潤 |
| 44 |
| 44 |
| -4 |
|
| ||
段邊距(%) |
| 4.7 |
| 4.6 |
| -0.6 |
| 5.4pp |
| 5.2pp |
由SAP的體驗管理解決方案組成的Qualtrics部門以46.2%(按不變貨幣計算為50.4%)的強勁雲收入增長結束了2021年。按不變貨幣計算,雲的相關成本上升了54.5%,導致該部門的雲毛利率略有下降,為0.3個百分點(按不變貨幣計算為0.2個百分點)。包括服務收入在內,部門總收入增長了36.6%(按不變貨幣計算為40.6%),達到9.29億歐元。總體而言,高通公司的部門利潤在2021年增加到4400萬歐元。相應的部門利潤率上升5.4個百分點(按不變貨幣計算為5.2個百分點),達到4.7%。
服務
百萬歐元,除非另有説明 |
|
|
| 2021 |
| 2020 |
| ∆ in % |
| ∆ in % |
(非國際財務報告準則) | 實際 | 常量 | 實際 | 實際 | 常量 | |||||
貨幣 | 貨幣 | 貨幣 | 貨幣 | 貨幣 | ||||||
服務收入 |
| 3,234 | 3,282 | 3,374 | -4 | -3 | ||||
服務毛利率(單位:%) |
| 37.1 | 37.2 | 34.5 | 2.6pp | 2.7pp | ||||
細分市場收入 |
| 3,234 | 3,283 | 3,379 | -4 | -3 | ||||
部門毛利率(以%為單位) |
| 34.1 | 34.2 | 31.5 | 2.6pp | 2.7pp | ||||
分部利潤 |
| 728 | 743 | 645 | 13 | 15 | ||||
段邊距(%) |
| 22.5 | 22.6 | 19.1 | 3.4pp | 3.5pp |
服務部門是SAP服務業務的主要組成部分,收入為32.34億歐元,下降了4.2%(按不變貨幣計算為2.7%)。服務成本下降7.9%(按不變貨幣計算為6.7%),降至20.35億歐元。因此,2021年服務毛利率增加了2.6個百分點(按不變貨幣計算為2.7個百分點),達到34.1%。毛利率的提高主要歸功於SAP諮詢和高級參與業務的積極發展,以及諮詢服務的遠程交付份額增加。
總體而言,分部利潤和分部利潤率受益於這一發展,年末分部利潤為7.28億歐元,分部利潤率為22.5%,增長3.4個百分點(按不變貨幣計算為3.5個百分點)。
財務收入,淨額
淨財務收入改為21.74億歐元(2020年:7.76億歐元)。我們的財務收入為31.23億歐元(2020年:14.73億歐元),財務成本為9.49億歐元(2020年:6.97億歐元)。
財務收入主要包括與IFRS 9相關的公允價值調整收益,主要是藍寶石風險投資,以及出售總計30.67億歐元的股權證券(2020年:13.6億歐元)。
融資成本主要包括1.6億歐元的金融負債利息支出(2020年:1.79億歐元),以及與IFRS 9相關的公允價值調整或出售藍寶石風險投資造成的虧損6.54億歐元(2020年:3.45億歐元)。有關融資工具的更多信息,請參見合併財務報表附註。注(E.3).
所得税
2021年有效税率為21.5%(2020年:26.8%)。同比減少的主要原因是免税收入的變化和與子公司投資相關的應税臨時差額的一次性變化,這部分由不可扣除費用的變化所抵消。有關所得税的更多信息,請參見合併財務報表附註。注(C.5).
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目錄
我們2020年的業績與2019年的業績(國際財務報告準則)
總收入
總收入從2019年的275.53億歐元下降到2020年的273.38億歐元,減少了2.15億歐元,降幅為1%。
2020年,雲和軟件收入佔總收入的85%(2019年:84%)。服務收入從2019年的45.41億歐元下降到2020年的41.1億歐元,下降了9%,佔總收入的15%(2019年:16%)。
有關我們地區業績的更多信息,請參閲按地區劃分的收入以下是本章包括的章節。
雲和軟件收入
雲和軟件收入從2019年的230.12億歐元增長到2020年的232.28億歐元,增長1%。
雲收入
雲收入增加了11.48億歐元,增幅為17%,從2019年的69.93億歐元增加到2020年的80.8億歐元。交易收入持續下降,尤其是SAP Concur業務,對雲增長產生了負面影響。
軟件許可證和支持
我們的軟件許可收入下降了8.91億歐元,從2019年的45.33億歐元下降到2020年的36.42億歐元。我們的客户羣在2020年繼續擴大。根據簽訂的合同數量,我們在2020年收到的軟件許可訂單中有11%來自新客户(2019年:13%)。收到的軟件許可訂單總價值同比下降了20%。簽訂新軟件許可證的合同總數減少了13%,降至45616份(2019年:52584份),2020年的平均訂單價值為8.2萬歐元(2019年:8.7萬歐元)。在我們2020年收到的所有軟件許可訂單中,30%來自價值超過500萬歐元的交易(2019年:32%),36%來自價值低於100萬歐元的交易(2019年:35%)。
我們穩定的客户基礎、2020年及前幾年對我們軟件的需求、我們客户加速的雲過渡以及不利的匯率變化導致2020年的支持收入達到115.06億歐元(2019年:115.47億歐元)。SAP企業支持服務是我們軟件支持收入的最大貢獻者。
軟件許可和軟件支持收入從2019年的160.8億歐元下降到2020年的151.48億歐元,減少了9.32億歐元,降幅為6%。
我們將更可預測的收入定義為我們的雲收入和軟件支持收入的總和。與前一年相比,我們更具可預測性的收入從2019年的184.8億歐元增加到2020年的1958.6億歐元。這反映了6%的漲幅。2020年,更可預測的收入佔我們總收入的72%(2019年:67%)。
服務收入
服務收入包括諮詢服務、高級支持服務和其他服務(如培訓服務)的收入。諮詢服務主要涉及我們的雲和內部軟件產品的實施。我們的高級支持服務包括根據客户要求量身定做的高端支持服務。
服務收入從2019年的45.41億歐元下降到2020年的41.1億歐元,下降了4.31億歐元,降幅為9%。收入下降主要是由於一些主要客户項目的投資決定以及新冠肺炎相關的個人聯繫限制。諮詢收入和保費支持收入減少了2.88億歐元,降幅為8%,從2019年的36.96億歐元降至2020年的34.08億歐元。2020年,諮詢和高級支持收入貢獻了總服務收入的83%(2019年:81%)和總收入的12%(2019年:13%)。2020年,來自其他服務的收入減少了1.43億歐元,降幅為17%,降至7.02億歐元(2019年:8.45億歐元)。
按地區劃分的收入
歐洲、中東和非洲地區
2020年,歐洲、中東和非洲地區創造了120.67億歐元的收入(2019年:121.05億歐元),佔總收入的44%(2019年:44%)。德國的收入增長了2%,達到40.15億歐元(2019年:39.48億歐元)。德國貢獻了所有EMEA地區收入的33%(2019年:33%)。歐洲、中東和非洲地區的剩餘收入主要來自法國、意大利、荷蘭、瑞士和英國。歐洲、中東和非洲地區產生的雲和軟件收入總計103.64億歐元(2019年:102.11億歐元)。這佔該地區總收入的86%(2019年:84%)。
2020年,歐洲、中東和非洲地區的雲收入增長23%,達到26.08億歐元(2019年:21.15億歐元)。2020年,軟件許可證和軟件支持收入下降4%,至77.56億歐元(2019年:80.96億歐元)。
美洲地區
2020年,我們總收入的41%來自美洲地區(2019年:41%)。美洲地區的總收入下降了1%,降至111.06億歐元;美國的總收入增至91.1億歐元。美國貢獻了美洲地區所有收入的82%(2019年:81%)。在美洲地區的其餘國家,收入下降了5%,降至19.96億歐元。美洲地區其餘國家的收入主要來自巴西、加拿大和墨西哥。美洲地區產生的雲和軟件收入總計92.39億歐元(2019年:91.72億歐元)。這佔該地區總收入的83%(2019年:82%)。
2020年,美洲地區的雲收入增長了13%,達到44.39億歐元(2019年:39.45億歐元)。2020年,軟件許可證和軟件支持收入達到48億歐元(2019年:52.27億歐元)。
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目錄
APJ區
2020年,我們總收入的15%來自亞太地區(2019年:15%)。亞太地區的總收入下降了2%,降至41.65億歐元。在日本,收入增長了11%,達到13.05億歐元。來自日本的收入佔亞太地區所有收入的31%(2019年:28%)。在亞太地區的其餘國家,收入下降了7%。亞太地區其餘國家的收入主要來自澳大利亞、中國和印度。亞太地區的雲和軟件收入總計36.25億歐元(2019年:36.29億歐元)。這佔該地區總收入的87%(2019年:85%)。
2020年,亞太地區的雲收入增長了18%,達到10.33億歐元(2019年:8.72億歐元)。軟件許可證和軟件支持收入從2019年的27.57億歐元下降到2020年的25.92億歐元。這反映出下降了6%。
營業利潤和營業利潤率
儘管經濟形勢嚴峻,SAP在2020年仍繼續增加雲收入。總收入略有下降1%,至273.38億歐元(2019年:275.53億歐元),減少2.15億歐元。
另一方面,我們的運營費用減少了23.66億歐元,降幅為10%,降至207.15億歐元(2019年:230.81億歐元)。造成這一下降的主要原因是新冠肺炎相關的旅行限制以及虛擬舉辦營銷活動的變化。我們的員工人數(以全職當量(FTE)衡量)同比增長2100 FTE,達到102,430人。
由於這些影響,我們的營業利潤增長了48%,達到66.23億歐元(2019年:44.73億歐元),營業利潤率增加了8.0個百分點,達到24.2%(2019年:16.2%)。
雲和軟件的成本
2020年,雲和軟件成本小幅增長至47.07億歐元(2019年:46.92億歐元),我們的雲利潤率從2019年的63.5%擴大到2020年的66.6%,增幅為3.1個百分點。
軟件許可和軟件支持收入下降6%,至151.48億歐元(2019年:1608億歐元),主要原因是軟件收入下降20%,軟件許可和軟件支持成本相應下降7%,至20.08億歐元(2019年:21.59億歐元),我們的軟件許可和軟件支持利潤率為86.7%(2019年:86.6%),略高於上年水平。雲和軟件的毛利率(定義為雲和軟件利潤佔雲和軟件收入的百分比)在2020年增長0.1個百分點,達到79.7%(2019年:79.6%)。
服務成本
2020年,服務收入同比下降9%,至41.1億歐元(2019年:45.41億歐元)。服務成本下降13%,至31.78億歐元(2019年:36.62億歐元)。我們的服務毛利率(定義為服務利潤佔服務收入的百分比)增至22.7%(2019年:19.4%)。這些發展主要是由於與新冠肺炎相關的個人客户聯繫受到限制,以及諮詢服務的遠程交付份額相應較高。嚴峻的經濟環境影響了一些大客户項目的投資決策。
研究與開發
由於研發人員人數同比增長7%推動的人員成本增長,以及持續的戰略投資,我們的研發費用從2019年的42.92億歐元增長到2020年的44.54億歐元,增幅為4%。因此,研發費用佔總收入的比例在2020年增加到16.3%(2019年:15.6%)。有關更多信息,請參見產品、研發和服務一節。
銷售和營銷費用
我們的銷售和營銷費用從2019年的76.93億歐元下降到2020年的71.06億歐元,下降了8%。這一下降主要是由於取消了藍寶石Now等面對面營銷活動,以及與銷售相關的費用下降。
因此,以百分比表示的銷售和營銷費用佔總收入的比率在2020年下降了1.9個百分點,降至26.0%(2019年:27.9%)。
一般和行政費用
一般和管理費用從2019年的16.29億歐元下降到2020年的13.56億歐元,降幅為17%。這一下降主要是仔細的成本管理和較低的基礎設施成本相結合的結果。一般和行政費用佔總收入的比重同比下降1.0%,降至5.0%(2019年:5.9%)。
段信息
以下2020年和2019年的細分市場信息是根據可報告的細分市場應用程序、技術和支持、Qualtrics和服務提供的。由於我們於2019年1月23日收購了Qualtrics,因此Qualtrics部門的財務數據僅從此次收購之日起提供。有關我們的部門報告和可報告部門的構成變化的更多信息,請參閲合併財務報表附註,附註(C.1) 和 (C.2),而績效管理系統一節。
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目錄
應用程序、技術和支持
百萬歐元,除非另有説明 | 2020 | 2019 | ∆ in % | ∆ in % | ||||||
(非國際財務報告準則) | 實際 | 常量 | 實際 | 實際 | 常量 | |||||
貨幣 |
| 貨幣 |
| 貨幣 |
| 貨幣 |
| 貨幣 | ||
雲收入 | 7,541 | 7,685 | 6,632 | 14 | 16 | |||||
雲毛利率(單位:%) | 69.3 | 69.1 | 67.6 | 1.7pp | 1.5pp | |||||
細分市場收入 | 22,965 | 23,446 | 23,051 | 0 | 2 | |||||
部門毛利率(以%為單位) | 80.6 | 80.6 | 80.6 | -0.0pp | -0.0pp | |||||
分部利潤 | 9,722 | 9,934 | 9,773 | -1 | 2 | |||||
段邊距(%) | 42.3 | 42.4 | 42.4 | -0.1pp | -0.0pp |
應用、技術和支持部門在2020年實現了13.7%的雲收入強勁增長(按不變貨幣計算為15.9%)。這導致雲毛利率從1.7個百分點(按不變貨幣計算為1.5個百分點)增加到69.3%。截至2020年,軟件支持收入為115.02億歐元,持平,按固定匯率計算略有增長1.4%。包括軟件許可收入在內,由於新冠肺炎疫情的影響和向雲收入的轉變,軟件許可收入下降了19.6%(按不變貨幣計算下降了16.7%),該部門實現了總計151.39億歐元的軟件許可和支持收入。然而,部門總收入保持在截至2020年的上年水平,為229.65億歐元,按不變貨幣計算增長1.7%。
總體而言,這一細分市場中更具可預測性的收入份額從2019年的78.8%增加到2020年的82.9%,增幅為4.1個百分點。該部門的收入成本與上年持平,截至2020年為44.64億歐元,按不變貨幣計算增長1.8%。按不變貨幣計算,該部門利潤增長了1.6%。這兩個部門的毛利率以及部門利潤率都保持在2019年的水平,分別為80.6%和42.3%。
質量學
百萬歐元,除非另有説明 | 2020 | 2019 | ∆以%為單位 | ∆以%為單位 | ||||||
(非國際財務報告準則) | 實際 | 常量 | 實際 | 實際 | 常量 | |||||
貨幣 |
| 貨幣 |
| 貨幣 |
| 貨幣 |
| 貨幣 | ||
雲收入 | 518 | 529 | 371 | 39 | 42 | |||||
雲毛利率(單位:%) | 91.8 | 91.9 | 91.1 | 0.6pp | 0.7pp | |||||
細分市場收入 | 681 | 696 | 508 | 34 | 37 | |||||
部門毛利率(以%為單位) | 77.6 | 77.7 | 78.3 | -0.6pp | -0.6pp | |||||
分部利潤 | -4 | -5 | -9 | -52 | -46 | |||||
段邊距(%) | -0.6 | -0.7 | -1.7 | 1.1pp | 1.1pp |
由SAP的體驗管理解決方案組成的Qualtrics部門以39.5%(按不變貨幣計算為42.5%)的強勁雲收入增長結束了2020年。雲計算毛利率略有提高0.6個百分點(按不變貨幣計算為0.7個百分點),達到91.8%。包括服務收入在內,部門總收入增長了33.9%(按不變貨幣計算為36.9%),達到6.81億歐元。
總體而言,按不變貨幣計算,Qualtrics部門的利潤狀況改善了45.6%(從2019年的900萬虧損增加到2020年的400萬虧損),導致部門利潤率提高了1.1個百分點(按不變貨幣計算為1.1個百分點)。
服務
百萬歐元,除非另有説明(非國際財務報告準則) |
| 2020 |
| 2019 |
| ∆ in % | ∆ in % | |||
實際 | 常量 | 實際 | 實際 | 常量 | ||||||
貨幣 | 貨幣 | 貨幣 | 貨幣 | 貨幣 | ||||||
服務收入 | 3,374 | 3,428 | 3,674 | -8 | -7 | |||||
服務毛利率(單位:%) | 34.5 | 34.3 | 29.8 | 4.7pp | 4.4pp | |||||
細分市場收入 |
| 3,379 |
| 3,432 |
| 3,679 |
| -8 |
| -7 |
部門毛利率(以%為單位) |
| 31.5 |
| 31.2 |
| 26.7 |
| 4.7pp |
| 4.4pp |
分部利潤 |
| 645 |
| 642 |
| 517 |
| 25 |
| 24 |
段邊距(%) |
| 19.1 |
| 18.7 |
| 14.1 |
| 5.0pp |
| 4.7pp |
2020年,該部門實現了33.74億歐元的服務收入,下降了8.2%(按不變貨幣計算為6.7%)。然而,相應的服務成本下降了14.3%(按不變貨幣計算為12.6%),降至22.09億歐元。因此,2020年服務毛利率增加了4.7個百分點(按不變貨幣計算為4.4個百分點),達到31.5%。這一利潤率的提高主要歸功於思愛普的諮詢和高級參與業務的積極發展,這是由於新冠肺炎相關的旅行限制、無法拜訪客户以及諮詢服務的遠程交付份額相應增加。
總體而言,分部利潤和分部利潤率也受益於這一發展,年末分部利潤為6.45億歐元,分部利潤率為19.1%。
53
目錄
財務收入,淨額
財務收入,淨額,改為7.76億歐元(2019年:1.98億歐元)。我們的財務收入為14.73億歐元(2019年:7.87億歐元),財務成本為6.97億歐元(2019年:5.89億歐元)。
財務收入主要包括出售股權證券的收益和與IFRS 9相關的公允價值調整,主要是藍寶石風險投資,總計13.6億歐元(2019年:5.96億歐元)。
融資成本主要包括金融負債利息支出1.79億歐元(2019年:2.07億歐元),衍生工具產生的負面影響7600萬歐元(2019年:1.55億歐元),以及藍寶石風險投資出售或與IFRS 9相關的公允價值調整虧損3.45億歐元(2019年:1.52億歐元)。有關融資工具的更多信息,請參見合併財務報表附註。注(E.3)。
所得税
2020年有效税率為26.8%(2019年:26.7%)。有關所得税的更多信息,請參見2020年年度報告Form 20-F,第三部分,合併財務報表附註。注(C.5)。
外幣匯率風險敞口
雖然我們的報告貨幣是歐元,但我們很大一部分業務是用歐元以外的貨幣進行的。由於本集團的實體通常以其各自的功能貨幣進行業務,因此我們認為持續的普通業務帶來的匯率波動風險並不大。然而,我們偶爾會通過使用功能貨幣以外的貨幣進行交易來產生以外幣計價的應收賬款、應付款項和其他貨幣項目;為了降低相關外幣匯率風險的程度,這些交易中的大部分都進行了對衝,如中所述。注(F.1)我們的合併財務報表。另請參閲注(F.1)有關外幣的更多信息,請訪問。
2021年,我們總收入的大約71%(2020年:72%)來自非歐元區參與國的業務。出於財務報告的目的,我們將這些收入轉換為歐元。歐元匯率波動對2021年總收入造成3.9億歐元的不利影響,對2020年總收入產生5.54億歐元的不利影響,對2019年總收入產生7.24億歐元的有利影響。
上一段討論的外幣匯率波動的影響是通過將本期以當地貨幣計算的數字按上一年相應月份的月度平均匯率換算成歐元來計算的。我們的收入分析,包括在項目5“經營業績”部分,有時討論以相同方式計算的貨幣變動的影響。
流動性與資本資源
財務(國際財務報告準則)
概述
全球財務管理
我們使用全球集中財務管理來控制流動資產,並監控對利率和貨幣的風險敞口。我們財務管理的主要目標是將本集團的流動資金維持在足以在任何時候履行我們的財務義務的水平。多數SAP實體的流動資金由本集團集中管理,因此整個本集團的流動資產可以根據本集團的政策進行整合、監控和投資。高水平的流動資產有助於保持SAP的靈活性、健全性和獨立性。此外,如果需要,目前還可以使用各種信貸安排來增加流動性。有關這些設施的更多信息,請參閲信貸安排一節。
我們在整個集團的基礎上管理信貸、流動性、利率、股票價格和外匯匯率風險。我們僅為此目的使用選定的衍生品,而不是用於投機,投機被定義為訂立一種我們沒有相應基礎交易的衍生品工具。有關使用衍生工具的規則及其他與財務風險管理有關的規則及程序載於我們的庫務指引,該指引適用於本集團所有公司。有關每個財務風險的管理和我們的風險敞口的更多信息,請參見合併財務報表附註。附註(F.1) 和 (F.2).
資本結構管理
我們資本結構管理的主要目標是保持投資者、債權人和客户信心的強勁財務狀況,並支持我們的業務增長。我們力求維持一種資本結構,使我們能夠在合理的條件下通過資本市場滿足我們的資金需求,這樣做可以確保高度的獨立性、信心和財務靈活性。有關資本結構及其分析的詳細信息,請參見合併財務狀況分析部分和合並財務報表附註。注(E.1).
SAP SE的長期信用評級被穆迪評為“A2”,被標準普爾評為“A”,展望均為穩定。
該公司計劃在2022年2月1日至2022年12月31日期間回購價值高達10億歐元的股票。回購的股票將主要用於支付未來根據“Move SAP”基於股份的薪酬計劃授予的獎勵,該計劃將於2022年開始主要通過股權結算。股票回購將是SAP常規股息政策的補充。隨後幾年的進一步資本回報將根據SAP的資本分配優先順序按年決定。
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目錄
流動性管理
我們現金、現金等價物和當前投資的主要來源是我們業務運營產生的資金。在過去的幾年裏,我們的主要現金用途是支持運營和我們因增長而產生的資本支出要求,快速償還金融債務,收購業務,支付股票股息,以及在公開市場回購SAP股票。2021年12月31日,我們的現金、現金等價物和當前投資主要以歐元和美元持有。我們一般只投資於最低信用評級為BBB的發行人或基金的金融資產,並奉行謹慎投資政策,其特點是投資組合多元化,交易對手種類繁多,以短期投資為主,並採用標準的投資工具。2021年,我們對信用評級低於BBB的發行人的金融資產的投資並不重要。
我們相信,我們的流動資產加上我們未提取的信貸安排足以滿足我們2022年的運營融資需求,加上預期的運營現金流,將支持債務償還、目前計劃的資本支出要求以及短期和中期向我們股東的資本回報。當需要不能完全來自自由現金流的額外資金時,也可能需要進行融資交易,以保持靈活性和/或限制還款風險。
因此,我們不斷監測資本市場上可供選擇的融資方式和可獲得資金的趨勢,以及此類融資的成本。近年來,由於我們持續強勁的自由現金流,我們能夠在短時間內償還額外的債務。有關金融債務的更多信息,請參閲現金流和流動性一節。
有關我們計劃的資本支出的更多信息,請參閲投資目標和流動性和金融的目標一節。看見附註(D.6)和附註(D.8)我們的出資承諾和購買義務分別為注(F.1)用於租賃和其他財務負債。
截至2021年12月31日,我們的其他非流動非金融負債中,5.77億歐元的期限在1至5年之間,2.79億歐元的期限超過5年。我們的衍生金融債務中有7400萬歐元的到期日不到1年,1600萬歐元的到期日在1到5年之間。我們5100萬歐元的衍生金融負債的期限超過5年。
截至2020年12月31日,我們的其他非流動非金融負債中有5.63億歐元的期限在1至5年之間,2.07億歐元的期限超過5年。在我們的衍生金融債務中,6300萬歐元的期限不到1年,700萬歐元的期限在1到5年之間。
合同債務的付款時間以那些有固定付款的債務的付款時間表為基礎。對於沒有確定付款時間表的其他債務,已經對最有可能的現金付款時間進行了估計。這些未來現金流的最終時間可能與這些估計不同。我們不認為我們有任何形式的重大表外安排,需要披露那些已經披露的以外的信息。
金融債務
金融債務被定義為銀行貸款、商業票據、私募和債券的名義金額。
2021年12月31日的金融債務名義金額包括歐元(120.58億歐元)和美元(10.36億歐元)。2021年12月31日,大約50%的金融債以浮動利率持有,部分使用利率掉期從固定轉換為可變。
有關計劃償還的信息,請參閲中的流動性和融資目標財務目標和前景 一節。
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目錄
按工具分類的金融債務
有關我們的財務債務的更多信息,請參見合併財務報表附註。注(E.3).
現金流和流動性
2021年與展望相比的實際現金流和流動性表現
我們達到或超過了2021年的展望。
數十億歐元 |
| 2020年業績 |
| 2021年展望1 |
|
| 2021年結果 |
營運現金流 |
| 7.2 |
| 在6.0左右 |
|
| 6.2 |
資本支出 |
| -0.8 |
| 小幅增長 |
|
| -0.8 |
自由現金流 |
| 6.0 |
| 4.5以上 |
|
| 5.0 |
所得税支出 |
| -1.2 |
| 更高 |
|
| -2.1 |
12021年1月傳達了2021年展望,並於2021年4月更新。上面的2021年展望數字反映了2021年4月以來的更新前景。
集團流動資金和淨債務
數百萬歐元 |
| 2021 |
| 2020 |
| ∆ |
現金和現金等價物 |
| 8,898 |
| 5,311 |
| 3,587 |
活期定期存款和債務證券 |
| 2,632 |
| 1,470 |
| 1,162 |
集團流動性 |
| 11,530 |
| 6,781 |
| 4,750 |
流動金融債務 |
| -3,755 |
| -1,482 |
| -2,273 |
非流動金融債務 |
| -9,338 |
| -11,801 |
| 2,463 |
金融債 |
| -13,094 |
| -13,283 |
| 189 |
淨債務(-) |
| -1,563 |
| -6,503 |
| 4,939 |
租賃責任 | -2,143 | -2,120 | -23 | |||
包括租賃負債在內的淨負債 | -3,706 | -8,623 | 4,916 |
集團流動資金包括現金及現金等價物(例如銀行現金、貨幣市場基金及原始到期日為三個月或以下的定期存款)及流動投資(例如原始到期日超過三個月的定期存款及債務證券,以及計入流動其他金融資產的剩餘期限不足一年的定期存款及債務證券)。2021年12月31日的集團流動資金主要包括歐元和美元。
與2020年相比,集團流動資金的增加主要是由於我們業務的現金流入和Qualtrics股票公開發行的收益。
淨債務是集團流動性減去金融債務。有關我們流動性的更多信息,請參閲合併財務報表附註。注(E.3).
56
目錄
有關現金、現金等價物、當前投資和財務負債對損益表的影響的信息,請參閲經營業績(IFRS)一節。
淨債務的發展
現金流量合併報表分析
€ 百萬 | 截至十二月三十一日止的年度, | ∆ in % | ∆ in % | |||||||
| 2021 |
| 2020 |
| 2019 |
| 2021 vs. 2020 |
| 2020 vs. 2019 | |
經營活動的淨現金流量 |
| 6,223 |
| 7,194 |
| 3,496 |
| -13 |
| >100 |
投資活動的淨現金流 |
| -3,063 |
| -2,986 |
| -7,021 |
| 3 |
| -57 |
融資活動的淨現金流量 |
| -56 |
| -3,997 |
| 102 |
| -99 |
|
現金流量表合併報表分析:2021年與2020年比較
2021年,來自經營活動的現金流入減少了9.71億歐元,降至62.23億歐元(2020年:71.94億歐元)。這特別是因為所得税支付較高(2021年為21億歐元,而2020年為12億歐元),而與重組相關的支付較少(2021年為00億歐元,2020年為2億歐元)。從客户合同中收取的現金與2020年的水平相似。
2021年投資活動的現金流出為30.63億歐元(2020年:29.86億歐元)。扣除收到的現金,我們在2021年總共支付了11億歐元,主要用於收購Signavio和Clarabbridge,而在2020年,我們主要為收購Emarsys支付了6億歐元。無形資產和不動產、廠房和設備的資本支出保持在可比水平。有關當前和計劃的資本支出的更多信息,請參閲投資目標一節。
2021年,自由現金流降至50.49億歐元(2020年:6億歐元)。自由現金流轉換率(定義為自由現金流佔税後利潤的百分比)從2020年的114%降至94%。
2021年,融資活動的現金淨流出為5600萬歐元,而2020年為39.97億歐元。2021年,我們從Qualtrics股票的公開發行中獲得了28億歐元的收益,並在2022年最終到期日之前償還了Qualtrics的12.5億歐元收購定期貸款。此外,我們還償還了5億歐元的歐元債券和1.5億歐元的商業票據計劃(商業票據)。2021年,我們分別提取了9.5億歐元和5億歐元的兩筆短期貸款,以及1.5億歐元的商業票據。2020年現金流出的原因是回購了規模為15億歐元的庫存股,償還了11.5億歐元到期的歐元債券,償還了Qualtrics的收購定期貸款中的7.5億歐元,償還了到期的2.9億美元美國私募,以及償還了1.7億歐元的商業票據。在美國,現金流出是因為回購了規模為15億歐元的庫存股,償還了11.5億歐元到期的歐元歐元債券,償還了Qualtrics的收購定期貸款中的7.5億歐元,償還了到期的2.9億美元美國私募,以及償還了1.7億歐元的商業票據。
2021年支付的股息21.82億歐元超過了前一年的支付金額(18.64億歐元),而每股支付的股息從1.58歐元增加到1.85歐元。
現金流量表合併報表分析:2020年與2019年比較
2020年,來自經營活動的現金流入增加了36.99億歐元,達到71.94億歐元(2019年:34.96億歐元)。這特別是由於從客户合同中收取的現金增加,所得税支付減少(2020年為12億歐元,2019年為23億歐元),與重組相關的支付減少(2020年為2億歐元,2019年為9億歐元),支付的利息淨額減少(2020年為1億歐元,2019年為2億歐元)。我們的應收賬款DSO,定義為從開具發票到收到客户現金的平均天數,在2020年增加到78天(2019年:71天)。
2020年,投資活動的現金流出為29.86億歐元(2019年:70.21億歐元)。扣除收到的現金,我們在2020年主要為收購Emarsys支付了6億歐元,而2019年主要為收購Qualtrics支付了61億歐元。無形資產和不動產、廠房和設備的資本支出保持在可比水平。
2020年,自由現金流翻了一番多,達到6億歐元(2019年:22.76億歐元)。自由現金流轉換率(定義為自由現金流佔税後利潤的百分比)增至114%,而2019年為68%。
57
目錄
2020年,融資活動的現金淨流出為39.97億歐元,而2019年的現金流入為1.02億歐元。其中包括2020年回購庫藏股15億歐元的金額。除了庫藏股回購,2020年的現金流出來自償還11.5億歐元的歐元歐元債券,償還2019年提取的Qualtrics收購定期貸款中的7.5億歐元,以及到期的2.9億美元美國私募。此外,我們償還了2019年推出的商業票據計劃(Commercial Paper)的1.7億歐元。2020年,我們發行了20億歐元債券。2019年的現金流出是由於到期的歐元債券償還了7.5億歐元。
2020年支付的股息18.64億歐元超過了前一年支付的17.9億歐元,而每股支付的股息從1.50歐元增加到1.58歐元。
信貸安排
如果需要,我們可以通過各種信貸安排獲得其他流動資金來源。
為了保持高度的財務靈活性,我們提供了25億歐元的銀團循環信貸安排,截止日期為2024年11月。未來可能的使用不受任何財務契約的約束。該安排下的借款利息為歐元或倫敦銀行同業拆借利率(EURIBOR)或倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR),外加0.17%的保證金。我們還需要為未使用的信用支付每年0.0595%的承諾費。到目前為止,我們還沒有使用過,目前也不認為有任何需要使用這一信貸安排。
截至2021年12月31日,SAP SE擁有總計3.35億歐元的額外可用信貸安排。其他幾個SAP實體擁有可用的信貸安排,使它們能夠以現行利率借入資金。
2021年12月31日,兩筆總額14.5億歐元的雙邊定期貸款未償還。該金額可靈活償還至2022年9月30日貸款到期。
合同義務
有關我們合同義務的説明,請參閲流動性管理一節。
賠償和擔保項下的義務
我們的軟件許可協議和雲訂閲協議通常包括某些條款,用於在我們的軟件產品侵犯第三方知識產權時賠償客户的責任。此外,我們偶爾會在日常諮詢合同和開發安排中提供功能或性能保證。我們通常還為我們的軟件提供6至12個月的保修,對雲服務提供訂閲期限的保修,索賠期限為90天。我們的保修責任包括在其他條款中。有關其他規定的更多信息,請參見附註(A.4), (B.5),及(B.6) 我們的合併財務報表。有關義務和或有負債的更多信息,請參閲附註(A.4), (D.6), (D.8)和(G.3)在我們的合併財務報表中。
研究與開發
有關我們研發活動的信息,請參閲“項目4.關於SAP的信息--產品、研發和服務“有關我們研發成本的信息,請參閲”項目5.經營和財務回顧及展望--經營成果(國際財務報告準則)“有關我們研發人員的信息,請參閲”項目6.董事、高級管理人員和僱員--僱員.”
尚未採用的新會計準則
看見注(IN.1)我們的合併財務報表,以供我們討論尚未採用的新會計準則。
預期發展
全球經濟的未來趨勢
歐洲央行(ECB)在其最新的經濟公告中預測,2021年造成供應中斷的供應瓶頸將從2022年第二季度開始緩解,並在2023年完全緩解。(D)因此,歐洲央行維持了之前對2022年全年的樂觀預測,甚至上調了2023年的預測。然而,持續的短缺、高企的大宗商品價格以及奧密克戎變種冠狀病毒的出現,最初可能會給近期的增長前景帶來壓力。根據歐洲央行的説法,當涉及到對全球經濟的預測時,疫情的未來走向仍然是關鍵的不確定性。
關於歐洲、中東和非洲地區,在強勁的內需、不斷改善的勞動力市場和持續的政策支持的推動下,歐元區的經濟活動可能會在2022年第一季度超過大流行前的水平,並在今年進一步回升。此後,歐洲央行預計增長將越來越自給自足,因為它相信歐元區持續復甦的基礎是完好無損的。在中歐和東歐,能源價格上漲可能會在未來幾個月給通脹帶來額外壓力,通脹將在2022年達到頂峯,之後逐漸下降。相應地,全球對石油和天然氣的需求以及相關的積極貿易條件應該會支持俄羅斯的經濟活動,但代價是高通脹。
在美洲地區,美國去年下半年出現的疲軟經濟增長可能會延續到2022年第一季度。歐洲央行建議,一旦當前的供應瓶頸消散,美國應在財政政策的支撐下恢復增長
58
目錄
包裹。然而,2022年初通脹壓力可能仍將居高不下。在巴西,兩位數的通脹率可能會持續,但在2022年和2023年期間會下降。
至於APJ地區,歐洲央行預計日本經濟活動將在2022年初強勁反彈。在中國,政府在2021年出臺了政策行動,應該會控制經濟放緩,避免2022年出現更劇烈的收縮,確保能源安全,支持房地產行業。如果中國房地產業的放緩程度超過歐洲央行目前的預期,不僅會抑制中國的經濟前景,也會影響全球的經濟前景。
經濟趨勢-GDP同比增長
% |
| 2020 |
| 2021p |
| 2022p |
世界 |
| –3.1 |
| 5.9 |
| 4.4 |
發達經濟體 |
| –4.5 |
| 5.0 |
| 3.9 |
新興市場和發展中經濟體 |
| –2.0 |
| 6.5 |
| 4.8 |
地區(根據國際貨幣基金組織分類法) | ||||||
歐元區 |
| –6.4 |
| 5.2 |
| 3.9 |
德國 |
| –4.6 |
| 2.7 |
| 3.8 |
新興和發展中的歐洲 |
| –1.8 |
| 6.5 |
| 3.5 |
中東和中亞 |
| –2.8 |
| 4.2 |
| 4.3 |
撒哈拉以南非洲 |
| –1.7 |
| 4.0 |
| 3.7 |
美國 |
| –3.4 |
| 5.6 |
| 4.0 |
加拿大 |
| –5.2 |
| 4.7 |
| 4.1 |
拉丁美洲和加勒比 |
| –6.9 |
| 6.8 |
| 2.4 |
日本 |
| –4.5 |
| 1.6 |
| 3.3 |
新興和發展中的亞洲 |
| –0.9 |
| 7.2 |
| 5.9 |
中國 |
| 2.3 |
| 8.1 |
| 4.8 |
P=投影
資料來源:國際貨幣基金組織,《世界經濟展望》,2022年1月更新,案件量上升,復甦受阻,通脹上升(https://www.imf.org/-/media/Files/Publications/WEO/2022/Update/January/English/text.ashx),第6頁。
IT市場:
展望2022年及以後
總部設在美國的市場研究公司國際數據公司(IDC)表示:“2022年可能是全球經濟變得更加數字化而非實物的一年。”(E)他説:“隨着企業轉向數字優先的經濟,雲的所有排列將繼續在整個IT行業發揮越來越大的作用,甚至佔主導地位。整個行業都希望智能地利用數據,這對他們有利,而且能夠做到這一點是因為他們可以更快地訪問建立在雲基礎上的數字技術。現在,雲已經牢牢確立為數字優先戰略的基本要素,隨着組織希望實現運營自動化、提供豐富的客户體驗以及推出新產品和服務,雲已成為創新的主要加速器,“IDC表示。(F)
可持續發展已成為企業的頭等大事,IDC強調,“脱碳倡議將是數字化轉型的關鍵目標;只有不到10%的組織表示,他們不適用或沒有實施2023年底前的減碳目標。”因此,“碳核算系統將被提升為系統實施的優先事項。有句諺語‘你無法管理你無法測量的東西’同樣適用於碳排放,“IDC説。(E)作為指導,IDC建議:“將IT組織建立為數據管理基礎的提供者,收集全公司範圍內的所有可持續發展數據,目的是針對IT和一般業務可持續發展的貢獻和效率衡量每個因素的進展情況。”(G)
此外,IDC觀察到供應商關係向客户關係的轉變,並預測“到2023年,傳統分銷模式將崩潰,因為某些行業有20%的企業使用技術直接接觸客户,尋求提高客户滿意度和產品開發。”(H)此外,IDC預測,“到2022年,將50%以上的軟件開發項目分配給面向客户的計劃的組織,收入增長將比那些更關注內部項目的組織快15%。”此外,IDC表示,公司的銷售組合將受到影響,因為“到2026年,30%的軟件開發團隊將專注於將傳統產品轉化為成果即服務”。(G)
關於宏觀經濟因素,國際數據中心指出,“組織繼續駕馭新冠肺炎大流行和不斷變化的經濟狀況帶來的中斷、加速和逆流。到2022年,全球經濟的一半以上將以數字為基礎或受到數字的影響。IDC預測,到2023年,90%的全球組織將優先投資於數字工具,以擴大物理空間和資產,到2024年,所有ICT投資的55%將與數字轉型相關。(F)軟件行業尤其會受到影響,因為“到2024年,大多數遺留應用程序將獲得一些現代化投資,65%的應用程序將使用雲服務來擴展功能或替換低效代碼。”IDC投資的理由是“通過提高競爭力和包抄競爭對手的能力,使應用程序現代化,從而為業務帶來價值。”因此,IDC引導各公司“在力所能及的情況下,主動採取行動,對更關鍵的應用程序進行現代化改造。你的競爭對手也會這麼做,投資失敗可能會讓一個組織處於不利的競爭地位。(H)
資料來源:
(D) | 《歐洲央行經濟簡報》2021年第8期出版日期:2022年1月13日(Https://www.ecb.europa.eu/pub/pdf/ecbu/eb202108.en.pdf) |
(E) | IDC Futurescape:2022年全球數字化轉型預測,文件編號US47115521,2021年10月 |
59
目錄
(F) | IDC Futurescape:全球雲2022預測,文件編號US47241821,2021年10月 |
(G) | IDC Futurescape:2022年全球IT產業預測,文件編號US48312921,2021年10月 |
(H) | IDC Futurescape:2022年數字創新的全球未來預測,文件編號US47148621,2021年10月 |
對SAP的影響
儘管全球經濟和供應鏈中斷以及持續的大流行局勢持續存在不確定性,但全球需求的復甦是顯而易見的。SAP預計,將有更多的公司選擇SAP來幫助他們轉型業務,建立有彈性的供應鏈,併成為可持續發展的企業。對於SAP來説,遷移到雲不再是一個選項,而是我們客户業務轉型的一個必要步驟。我們在SAP產品的成功崛起中看到了這一勢頭,並對我們整個產品組合的進一步增長和更大的潛力充滿信心。這體現在我們對2022年的加速雲指引上。思愛普相信,其積極勢頭將持續到2022年。
財務目標和前景
收入和營業利潤目標和前景(非國際財務報告準則)
展望2022年
SAP預計,2022年其雲增長將繼續加速。SAP雲發展勢頭的速度和規模使該公司很好地走上了實現其中期抱負的軌道。
對於2022年全年,SAP預計:
– | 按不變貨幣計算的雲收入為115.5億歐元至118.5億歐元(2021年:94.2億歐元),按不變貨幣計算增長23%至26%。 |
– | 按不變貨幣計算,雲和軟件收入為255億歐元至255億歐元(2021年:240.8億歐元),按不變貨幣計算增長4%至6%。 |
– | 78億歐元至82.5億歐元,按不變貨幣計算的非IFRS營業利潤(2021年:82.3億歐元),按不變貨幣計算持平至下降5%。 |
– | 更具可預測性的收入(定義為雲收入和軟件支持收入的總和)的份額預計將達到約78%(2021年:75%)。 |
– | 自由現金流超過45億歐元(2021年:50.1億歐元)。 |
– | 全年有效税率(IFRS)為25.0%至28.0%(2021年:21.5%),有效税率(非IFRS)為22.0%至25.0%(2021年:20.0%),這在很大程度上取決於藍寶石風險投資的發展。 |
– | 以實現與2021年類似的年底當前雲積壓增長率。 |
雖然SAP 2022年全年的業務前景是不變貨幣,但隨着公司全年的發展,實際貨幣報告的數字預計將受到貨幣匯率波動的影響。請參見下表,瞭解2022年全年預期的匯率影響。這些對2022年全年的匯率預期是基於2021年12月的水平。
以百分比(Pp)為單位 |
| FY 2022 |
雲收入增長 | +2pp至+4pp | |
雲和軟件收入增長 | +1pp至+3pp | |
營業利潤增長(非國際財務報告準則) | +1pp至+3pp |
下表顯示了代表我們的非IFRS財務衡量標準與我們的IFRS財務衡量標準之間差異的項目的估計值。
數百萬歐元 | 估計數 | 實際 | ||
| 以下項目的金額 |
| 以下項目的金額 | |
| 2022 |
| 2021 | |
與收購相關的費用 |
| 570–670 |
| 623 |
股份支付費用 |
| 3,000–3,300 |
| 2,794 |
重組 |
| 20–40 |
| 157 |
建議派息
2022年,我們打算支付每股2.45歐元的股息(取決於股東在年度股東大會2022年5月)。這筆股息包括一筆0.50歐元的特別付款,以慶祝SAP成立50週年。有關更多信息,請參見財務績效:回顧與分析一節。
中期前景
在本節中,所有數字(雲收入和總收入除外)均完全基於非國際財務報告準則的衡量標準。
思愛普預計,在增加營業利潤的同時,其更可預測的收入將穩步增長。我們預計,從2023年開始,非國際財務報告準則的營業利潤將實現兩位數的增長,隨着2025年的臨近,總收入將實現兩位數的增長。我們的戰略目標主要集中在我們的主要財務和非財務目標上:增長、盈利、客户忠誠度和員工參與度。
SAP自信地重申了2020年10月25日發佈的中期抱負。到2025年,SAP繼續預計:
- | 雲收入超過220億歐元 |
- | 總收入超過360億歐元 |
- | 超過115億歐元的非國際財務報告準則營業利潤 |
60
目錄
- | 非IFRS雲毛利率約為80% |
- | 該公司更具可預測性的收入份額大幅擴大至約85%,達到300億歐元以上 |
- | 約80億歐元的自由現金流 |
投資目標
我們在2022年和2023年的計劃投資支出(不包括業務合併)主要包括購買IT基礎設施和財產説明一節。我們預計2022年對IT基礎設施的投資約為5億歐元,對建築活動的投資約為3億歐元。2022年,我們預計總資本支出約為8.5億歐元。2023年,資本支出預計將保持在與2022年類似的水平。
流動性和金融的目標
截至2021年12月31日,我們的淨債務為16億歐元。我們相信,我們的流動資產加上我們未提取的信貸安排,也足以滿足我們2022年的運營融資需求,加上預期的運營現金流,將支持債務償還和我們目前計劃的中短期資本支出需求。
2022年,我們預計自由現金流將超過45億歐元(2021年為50億歐元),主要是因為我們預計營業利潤將持平至略有下降。由於資本支出和租賃支出的預期水平與過去三年相似,因此沒有提供單獨的運營現金流展望。2025年,我們繼續預計自由現金流約為80億歐元。
2022年,我們打算償還9億歐元的歐元債券,4.45億美元的美國私募,14.5億歐元的銀行貸款。在本報告發表之日,計劃在2023年底之前償還約43億歐元的債務。截至2021年12月31日的淨債務比率除以營業利潤總額(IFRS)加上折舊和攤銷的比率為0.24倍,因此,已經低於我們2023年0.5倍的目標。
2022年非財務目標和2025年雄心壯志
除了我們的財務目標,我們還關注三個非財務目標:客户忠誠度、員工參與度和碳影響。
從2022年到2025年,我們的目標是將員工敬業度(以員工敬業度指數衡量)保持在84%至86%(2021年:83%)的較高水平。
我們使用Customer Net Promoter Score(Customer NPS)來衡量客户忠誠度。我們的目標是在2022年將客户NPS提高到11到15分,並在2025年之前穩步增加客户NPS(2021:10)。
我們的目標是在2022年達到7萬噸(2021年:110kt)的温室氣體淨排放量,並進一步穩步下降,到2023年達到0kt,並從那時起將我們自己的作業的淨碳排放量保持在0kt。此外,SAP還承諾在我們的價值鏈上實現淨零,與2030年1.5攝氏度的未來保持一致。
我們的前景和前景所基於的前提
在準備我們的展望和前景時,我們已經考慮到了我們在準備本報告時所知道的所有可能影響SAP未來業務的事件。
61
目錄
項目6.董事、高級管理人員和員工
監事會
SAP SE的現任監事會成員、每名成員的主要職業、首次當選的年份和任期屆滿的年份分別如下:
名字 |
| 年齡 |
| 主要職業 |
| 第一年 |
| 年份期限 |
H.c教授。莫特。哈索·普拉特納(Hasso Plattner),主席1, 3, 6, 7, 9 | 78 | 監事會主席 | 2003 | 2022 | ||||
副主席拉爾斯·拉馬德(Lars Lamadé)2, 3, 6, 9 | 50 | 員工,全球贊助商負責人 | 2002 | 2024 | ||||
曼努埃拉·阿舍-荷爾斯坦8, 12 | 57 | 員工、行業顧問專家和SAP SE工會成員 | 2021 | 2024 | ||||
艾查·埃文斯(Aicha Evans)1, 3, 6, 7, 8 | 53 | Zoox,Inc.首席執行官兼董事會成員 | 2017 | 2024 | ||||
Gesche Joost教授1, 6, 8 | 47 | 柏林藝術大學設計研究教授兼設計研究實驗室主任 | 2015 | 2023 | ||||
瑪格麗特·克萊因-馬加爾2, 3, 4, 9 | 57 | 員工、副總裁、SAP校友關係負責人 | 2012 | 2024 | ||||
莫妮卡·科瓦奇卡-迪米特羅娃2, 3, 6, 8 | 46 | 員工、首席項目專家開發部、SAP SE工程委員會(歐洲)成員 | 2019 | 2024 | ||||
彼得·倫格勒4, 8, 13 | 59 | 員工、價值顧問專家、SAP SE勞務委員會成員和SAP SE勞務委員會(歐洲)成員 | 2021 | 2024 | ||||
伯納德·廖託(Bernard Liautaud)1, 3, 6 | 59 | 管理合夥人Balderton Capital | 2008 | 2023 | ||||
齊魯博士6, 8, 9, 11 | 60 | MiraclePlus首席執行官 | 2020 | 2023 | ||||
格哈德·奧斯瓦爾德1, 5, 9 | 68 | 管理奧斯瓦爾德諮詢有限公司的董事 | 2019 | 2024 | ||||
克里斯汀·雷吉茲2, 3, 5, 6, 9 | 55 | 員工、副總裁用户體驗、首席產品專家 | 2015 | 2024 | ||||
弗裏德里克·羅奇博士1, 3, 4, 7, 8, 9 | 49 | 默克KGaA集團總法律顧問兼集團法律與合規部負責人 | 2018 | 2024 | ||||
海克·斯特克2, 5, 6, 8, 9 | 60 | 員工、高級運營經理、SAP SE工會成員和SAP SE工會(歐洲)成員 | 2019 | 2024 | ||||
赫爾穆特·斯滕格勒14 | 63 | 員工,提前退休 | 2021 | 2024 | ||||
魯文·威斯特法爾博士4, 5, 7, 15 | 49 | 哈索·普拉特納基金會執行董事會成員兼董事德國有限公司普通合夥人管理董事 | 2021 | 2022 | ||||
岡納爾·維登費爾斯博士1, 4, 5, 10 | 44 | Discovery Inc.首席財務官 | 2019 | 2022 | ||||
詹姆斯·賴特2, 4, 5, 6 | 59 | 僱員,SE勞務委員會(歐洲)主席 | 2019 | 2024 |
1 | 由SAP SE的股東於2019年5月15日選舉產生。 |
2 | 由SAP SE歐洲工作委員會於2019年4月3日任命。 |
3 | 委員會成員 人事和治理委員會。 |
4 | 審計和合規委員會成員。 |
5 | 金融與投資委員會委員。 |
6 | 技術和戰略委員會成員。 |
7 | 提名委員會委員。 |
8 | 人民文化委員會委員。 |
9 | 中國戰略委員會委員 |
10 | 審計委員會財務專家。 |
11 | 由法院於2020年12月21日任命,並於2021年5月12日由SAP SE的股東選舉產生。 |
12 | 接替辭去監事會席位的帕納喬蒂斯·比西里特薩斯(Panagiotis Bissiritsas),自2021年7月7日起生效。 |
13 | 接替從2021年8月9日起辭去監事會席位的克里斯塔·維吉恩-克諾夫(Christa Vergien-Knopf)。 |
14 | 接替被法院命令從監事會免職的拉爾夫·齊格(Ralf Zeiger),自2021年10月28日起生效。 |
15 | 接替辭去監事會席位的佩卡·阿拉·皮耶蒂拉(Pekka Ala-Pietilä),自2021年5月12日起生效。 |
有關監事會各委員會及其任務的詳細信息,包括審計和合規委員會以及人事和治理委員會,請參閲“第10項補充信息--公司治理。”
根據SAP SE的公司章程和員工參與SAP SE的協議,SAP SE的監事會成員包括9名股東代表和9名歐洲員工代表。
截至2021年12月31日,SAP SE的某些現任監事會成員是德國和其他國家的SAP SE以外的其他企業的監事會和可比管理機構的成員見注(G.4)請參閲我們的合併財務報表,瞭解更多細節。除了員工的養老金義務外,SAP SE還沒有與任何監事會成員簽訂合同,規定終止成員的僱用或服務時的福利。
62
目錄
執行局
執行局現任成員、每名成員首次被任命的年份和每名成員任期屆滿的年份分別如下:
名字 |
| 第一年 |
| 年份當期 |
首席執行官克里斯蒂安·克萊因(Christian Klein) | 2018 | 2025 | ||
薩賓·本迪克 | 2021 | 2023 | ||
盧卡·穆契奇 | 2014 | 2026 | ||
於爾根·穆勒(Jürgen Müller) | 2019 | 2024 | ||
斯科特·羅素 | 2021 | 2024 | ||
託馬斯·索雷西格 | 2019 | 2025 | ||
朱莉婭·懷特 | 2021 | 2024 |
執行局現任成員的管理職責和背景説明如下:
首席執行官克里斯蒂安·克萊因(Christian Klein)沃斯坦斯·斯普雷徹(VorStandssprecher)現年41歲,擁有德國曼海姆合作教育大學國際工商管理文憑。他於1999年加入SAP,並於2018年成為執行董事會成員。2019年10月10日,他與詹妮弗·摩根(Jennifer Morgan)一起成為聯席首席執行官,2020年4月20日,他被任命為唯一首席執行官。克里斯蒂安負責監督公司的發展和戰略、安全和保密以及合規。
薩賓·本迪克現年55歲,擁有麻省理工學院管理科學研究生學位和德國曼海姆大學工商管理學位。她於2021年1月首次加入SAP,擔任執行董事會成員。薩賓是首席人事兼運營官,負責全球人力資源事務,包括人力資源戰略、業務轉型、領導力發展和人才發展。她還擔任勞資關係董事的職務。在加入思愛普之前,薩賓負責管理微軟德國公司的董事。
盧卡·穆契奇現年50歲,擁有德國海德堡大學法律學位,以及法國ESSEC和德國曼海姆商學院聯合頒發的EMBA學位。他於1996年加入SAP,並於2014年7月成為首席財務官(CFO)和執行董事會成員。他負責財務和行政管理,包括投資者關係、內部審計、數據保護和隱私、業務流程智能和可持續性。
於爾根·穆勒39歲,擁有德國波茨坦大學Hasso Plattner軟件工程研究所(HPI)的IT系統工程博士學位。他於2013年加入SAP,並於2019年成為執行董事會成員。於爾根是SAP的首席技術官(CTO),領導董事會技術與創新領域。他負責技術和創新戰略、SAP HANA數據庫、SAP業務技術平臺、分析和雲基礎設施。在加入SAP之前,於爾根是Hasso Plattner在HPI的研究主席的聯合代表。
斯科特·拉塞爾現年49歲,畢業於澳大利亞迪肯大學。他於2010年加入SAP,並於2021年成為執行董事會成員。他領導SAP的全球商業、合作伙伴生態系統和客户參與組織Customer Success。在被任命為執行董事會成員之前,斯科特最近擔任的職務是SAP亞太日本公司(APJ)總裁。在加入SAP之前,他是普華永道(PwC)的合夥人,也是IBM Corp.的高管。
託馬斯·索雷西格36歲,擁有德國曼海姆合作教育大學的商業信息技術學位,以及法國ESSEC和德國曼海姆商學院的聯合EMBA學位。他於2004年加入SAP,並於2019年成為執行董事會成員。Thomas領導董事會區域SAP產品工程部,負責所有SAP業務軟件應用程序、雲運營和支持、交叉開發功能以及SAP企業採用組織的全球責任。
朱莉婭·懷特現年48歲,擁有美國波士頓哈佛商學院工商管理碩士學位。她於2021年3月首次加入SAP,擔任執行董事會成員。朱莉婭是首席營銷和解決方案官,負責全球和地區營銷、企業溝通和政府事務。在加入SAP之前,Julia是微軟公司的副總裁,負責Azure、Windows服務器和其他雲產品的產品營銷。
截至2021年12月31日,SAP SE的執行董事會成員是德國和其他國家的SAP以外的其他監事會和類似的企業管理機構的成員,詳見注(G.4)我們的合併財務報表。SAP SE尚未與任何執行局成員簽訂合同,規定除養老金、提前終止服務時應支付的福利以及合同終止後競業禁止期的棄權補償外,該成員終止服務時的福利。
據我們所知,監事會和執行董事會成員之間沒有任何家庭關係。
薪酬報告
執行董事會和監事會成員的薪酬
這份薪酬報告描述了這兩種薪酬體系,概述了適用於2021年薪酬的標準,並披露了薪酬金額。這兩種薪酬制度都在2020年5月20日的年度股東大會上獲得批准。賠償報告符合德國證券公司法(AktG)第162條的要求。
63
目錄
執行董事會成員的薪酬
薪酬體系
執行董事會成員的薪酬旨在反映執行董事會成員在一個快速發展的行業領導一家全球公司的苛刻角色。薪酬水平旨在具有競爭力,以支持SAP在全球市場上為高技能高管提供支持,特別是在國際軟件行業的背景下。我們的目標是,我們的執行董事會薪酬為在充滿活力的商業環境中承諾、成功的工作提供可持續的激勵。
監事會在其人事和治理委員會的支持下,在每個財政年度的第一次例會上根據每位執行局成員的個人作用和業績確定他們的薪酬,遵循以下原則:
– | 促進業務戰略 |
– | 確保出色的業績得到適當的獎勵,任何未能實現具體目標的行為都會觸發薪酬的切實減少。 |
– | 在水平和結構上符合市場標準,反映了公司的規模、複雜性和經濟狀況 |
– | 考慮到公司整體的薪酬結構。在這種情況下,薪酬與SAP高管和非執行SAP員工的薪酬進行比較,以確保SAP內部遵守比例原則。 |
除了少數與附帶福利和/或養老金承諾有關的條款外,薪酬制度在很大程度上已經與現行的薪酬協議保持一致。在未來任命新成員或重新任命成員時,監事會將確保具體的總薪酬與薪酬制度保持一致。
薪酬包括績效要素和非績效要素,具體如下:
基於業績的薪酬金額主要取決於SAP相對於預定義目標值(關鍵業績指標,KPI)的業績和SAP股價,並受到障礙和上限的限制。這些關鍵績效指標及其目標值和權重由監事會每年設定,並與SAP當年的預算或SAP對外傳達的財務雄心保持一致。
監事會為每位執行董事會成員設定個人總目標薪酬,由固定薪酬要素和兩個基於績效的要素組成。這一目標薪酬是根據SAP的全球戰略、市場地位、經營業績和未來經濟前景以及國內和國際同類公司支付的薪酬來確定的。這項基準是在2021年1月根據DAX 30家公司以及選定的美國IT和其他科技公司的薪酬數據進行的24。這一基準是2021年所有薪酬決定的基礎。監事會在每個財年(2021年2月24日,2021年)的第一次會議上審查、評估和設定目標薪酬。監事會認為,這種做法確保了補償是適當的。
薪酬制度旨在支持公司的長期價值增長。因此,長期激勵因素的權重很大,約佔首席執行官薪酬目標的三分之二,佔每位執行董事會成員薪酬目標的50%以上。
在發生任何特殊的、不可預見的事件時,監事會有權根據其合理的酌情權,在為SAP的利益上調或下調薪酬之前調整績效薪酬。這一自由裁量權僅限於+/−20%(適用於科技創新)和+/−10%(適用於長期技術創新)。
下面將更詳細地介紹SAP執行董事會薪酬的各個要素。
非績效薪酬
固定補償
固定補償金以執行委員會成員的本國貨幣按月支付,分12期等額支付。本國貨幣是執行董事會成員主要居住地的貨幣。
24 | 其中包括下列美國公司:Adobe、Amazon.com、Apple、Automatic Data Processing、思科、Cognizant Technology Solutions、戴爾技術公司、DXC Technology、Meta(前身為Facebook)、惠普企業公司、國際商業機器公司、微軟、Netflix、甲骨文、Salesforce.com、ServiceNow、VMware、西部數據和Workday。 |
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目錄
附帶福利
合同保障的附帶福利主要包括附加福利,如保險繳費、實物福利、兩户家庭的維修費、飛機使用費和因地制宜的税收總額。經常性附帶福利的價值被限制在普通執行董事會成員固定薪酬的10%和首席執行官固定薪酬的20%。在國外有永久居留的執行董事會成員將獲得税務諮詢費用的補償,普通執行董事會成員的最高報銷金額為固定薪酬的15%,首席執行官的最高報銷金額為30%。在從國外遷往德國的情況下,普通執行董事會成員最高可獲得固定薪酬的15%,首席執行官可獲得最高30%的搬遷方案。
此外,如果搬遷到SAP執行董事會之前獲得的補償福利因此而丟失,可以一次性支付(替換獎勵),金額最高可達固定補償的200%。
退休養老金
SAP適用的退休養老金計劃是基於固定繳費的。對於永久居住地在國外的執行董事會成員,SAP可以指定適用於相關國家SAP集團所屬公司員工的退休養老金計劃,限額為固定薪酬的30%。
績效薪酬
短期激勵
短期、一年的績效薪酬(短期激勵,STI)是根據一套財務目標(財務KPI)和可持續性目標(可持續性KPI)確定的。
對於STI 2021年,財務KPI的總權重為80%,包括2021年非IFRS不變貨幣當前雲積壓;2021年非IFRS不變貨幣雲和軟件收入的同比增長;以及2021年非IFRS不變貨幣營業利潤率的同比發展。
可持續發展KPI的總權重為20%,包括衡量SAP客户忠誠度的Customer Net Promoter得分;衡量SAP員工忠誠度、自豪感和忠誠度的員工敬業度指數;以及衡量SAP温室氣體排放的碳影響。
關鍵績效指標及其各自的目標值來自SAP各自年度的預算。有關KPI的更多信息,請參閲績效管理系統《2021年SAP綜合報告》一節。
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每個基礎KPI除了50%的總體障礙和140%的總體上限外,還包括一個障礙和一個上限。如果個別關鍵績效指標的障礙被錯過,並導致加權目標實現也低於50%的整體障礙,則相應關鍵績效指標的個別障礙將被忽略。如果加權目標達成率低於50%,則不會有STI支付。在這種情況下,這些KPI的目標實現被設置為零。
STI的補償將在下一年的年度股東大會後支付。它是以執行董事會成員的本國貨幣支付的。根據適當的交易期規定,所有執行董事會成員都有義務購買至少相當於實際派息金額5%的SAP股票。這些股票的持有期為三年。
長期激勵
SAP長期激勵計劃2020(LTI 2020)按年度發放,反映了SAP的長期戰略,因此為執行董事會成員制定了統一的激勵措施,以實現長期戰略計劃中的關鍵目標。LTI 2020還用於獎勵執行董事會成員與市場相比SAP股價的長期表現,從而確保股東的利益也得到尊重。此外,LTI 2020還包括一個旨在確保我們執行董事會成員長期留任的組成部分。
LTI 2020是一項虛擬股票計劃,根據該計劃,每年發放一批股票,每批股票的期限約為四年。當單個部分被授予時,執行董事會成員的服務合同中規定的一定授予金額在每種情況下都被轉換為虛擬股票(股票單位)。贈款金額不能超過固定補償的700%(根據確定具體補償時的相關歐元金額)。授權額除以SAP股價,後者相當於預定公佈第四季度和全年初步業績後20個交易日的算術平均值(授權價)。2021年,初步成果於2021年1月29日公佈。分配的股份單位由三分之一的財務業績份額單位(FSU)、三分之一的市場業績份額單位(MSU)和三分之一的留存份額單位(RSU)組成。所有三種類型的股份單位都有大約四年的歸屬期限。
LTI授權流程
RSU的數量在整個期限內不會變化,而FSU和MSU的數量可能會發生以下變化:
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目錄
FSU中的數值變化
FSU的最終數量根據SAP在整個三年業績期間相對於三個同等權重的財務KPI目標的業績而變化。每一批的目標是基於每一項KPI的三年累計總和。雲營收和總收入有110%的上限和90%的目標達成率,營業收入有120%的上限和80%的目標達成率。
以下FSU計算示例説明瞭假設授予1,000個FSU可能的結果:
SAP財務業績好於目標 |
|
|
|
|
總收入業績係數 |
| 100% | ||
雲收入績效因素 |
| 125% | ||
營業收入業績係數上限為 |
|
| 150% | |
財務績效因素 |
| (100% + 125% + 150%) / 3 |
| 125% |
FSU的最終數量 |
| 125% x 1,000 |
| 1,250 |
SAP財務業績未達到目標 |
|
| ||
總收入績效係數低於50% |
| 0% | ||
雲收入績效因素 |
| 65% | ||
營業收入業績係數 |
|
| 100% | |
財務績效因素 |
| (0% + 65% + 100%) / 3 |
| 55% |
FSU的最終數量 |
| 55% x 1,000 |
| 550 |
67
目錄
MSU中的數字變化
最初授予的MSU數量乘以性能係數。業績因數取決於思愛普股票的總股東回報金額,以大約三年的整個業績期間衡量,並與納斯達克100指數(Index)中公司的總股東回報表現相關。TSR反映了股票的表現,結合了股價的發展以及發放和再投資的股息。市場表現因素在第75個百分位數(P-75)有150%的上限,在第25個百分位數(P-25)有50%的障礙;在障礙以下,沒有MSU被考慮。
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以下MSU計算示例説明瞭假設授予1,000個MSU的可能結果:
SAP TSR的表現優於納斯達克百強企業的TSR |
|
|
|
|
SAP TSR性能 | 10% | |||
性能因素 | 第55個百分位數 | 110% | ||
MSU的最終數量 |
| 110% x 1,000 |
| 1,100 |
SAPTSR表現優於納斯達克百強企業TSR;觸發上限 |
|
|
|
|
SAP TSR性能 |
| 18% | ||
性能因素 |
| 第80個百分位數 |
| 160% |
第75個百分位數 |
| 150% | ||
MSU的最終數量 |
| 150% x 1,000 |
| 1,500 |
SAPTSR的表現好於納斯達克百強企業的TSR;處於下降的市場趨勢 |
|
|
|
|
SAP TSR性能 |
| –5% | ||
性能因素 |
| 第60個百分位數 |
| 120% |
由於所需的正面業績而產生的上限 |
| 100% | ||
MSU的最終數量 |
| 100% x 1,000 |
| 1,000 |
納斯達克百強企業TSR表現優於SAPTSR;低門檻被觸發 |
|
|
|
|
SAP TSR性能 |
| –5% | ||
性能因素 |
| 第20個百分位數 |
| 40% |
跨欄第25個百分位數 |
| 0% | ||
MSU的最終數量 |
| 0% x 1,000 |
| 0 |
FSU、MSU和RSU的支出
現有FSU、MSU和RSU的價值將在SAP年度股東大會之後以歐元支付,該年會接受授予股份單位的財政年度之後第三個財政年度的財務報表。股份單位的表現與SAP股價的表現掛鈎,包括股息支付。因此,就每個股份單位(須受下文所述的具體事項規限)支付的金額,相等於當時的SAP股價加上由授予股份單位的年度年初至授予股份單位的年度後的第三年末期間就SAP股份支付的股息。在第四季度和全年初步業績按計劃公佈後的20個交易日內,SAP股價的算術平均值將用作派息價格。
每股派息金額,包括股份單位應付的股息金額,上限為授權價的200%。由於FSU和MSU數量的潛在變化,因此,LTI 2020任何年度部分下可能的最高支付金額約為贈款金額的267%。貨幣匯率風險由執行董事會成員承擔。
然而,在某些情況下,所有類型的股份單位都可能在一批股票的整個期限內到期。
LTI沒收規則
如果執行董事會成員的服務合同在股份單位被授予當年後的第三年結束前終止,則根據相關辭職或終止服務合同的情況,PSU(FSU、MSU)和RSU將全部或部分被沒收。(2)如果執行董事會成員的服務合同在授予股份單位當年之後的第三年結束前終止,則PSU(FSU、MSU)和RSU將全部或部分被沒收,這取決於相關辭職或終止服務合同的情況。如果部分股份單位被沒收,沒收的百分比與每份授予的四年歸屬期限成正比。這意味着,在授權期的每一年,都會賺取25%的贈款。不勞而獲的助學金將被沒收。
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目錄
LTI沒收規則(包括示例計算1)
外幣匯率上限
如果固定薪酬和STI是以執行局成員的本國貨幣支付的,在匯率波動的情況下,一個財政年度的固定薪酬和STI產生的總(毛)支出金額以最高等值歐元為限。整個財政年度的歐元上限分別等於固定薪酬和轉換為歐元的STI目標金額之和的120%,外加LTI 2020下一批贈款金額的20%。
目標薪酬和最高薪酬
薪酬制度允許普通執行董事會成員的總目標薪酬(不考慮任何附帶福利、替代獎勵、退休養老金和外幣匯率上限)高達600萬歐元,首席執行官的總薪酬高達1360萬歐元。
由固定薪酬、STI和LTI(不含附帶福利和退休養老金)組成的總目標薪酬比例必須在以下範圍內:
– | 固定薪酬:10%至20% |
– | STI: 20% to 30% |
– | LTI: 50% to 70% |
1 | 四個部分的計算示例(授予分配100%,從授予到授予的穩定股價,不考慮業績條件);執行董事會成員的合同在第四年(2024年12月31日)後終止。 |
2 | 按照執行局成員個人合同的規定。 |
3 | 有關定義,請參閲提前終止服務承諾一節。 |
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目錄
最高薪酬是指在一個財政年度內可支付給一名執行局成員的最高金額。執行董事會普通成員的最高薪酬(不考慮任何附帶福利、替代獎勵、退休養老金和外幣匯率上限)為1320萬歐元,首席執行官為2980萬歐元。包括所有可能的最高福利在內,執行董事會普通成員的最高總薪酬為1500萬歐元,首席執行官為3450萬歐元。在確定執行局個別成員的薪酬結構和目標薪酬時,監事會必須確保潛在支付金額(考慮到STI和LTI上限)不能超過最高薪酬和最高總薪酬。
為了説明最大總補償,LTI被分配到定義範圍允許的最高水平,固定補償被分配到定義範圍允許的最低水平。為此,經常性福利包括退休養老金、外幣匯率上限和附帶福利。
追回款項條文
SAP有合同權利要求執行局成員退還從STI或LTI支付的任何款項,如果後來發現付款全部或部分不合理是因為根本沒有實現目標,或者由於提供了虛假信息而在計算應付款金額時假定的範圍內沒有實現目標,則SAP有權要求執行局成員退還從STI或LTI支付的任何款項。在這種情況下,執行局成員有義務向SAP償還實際支付的款項超過根據實際實現的目標應支付的款項。這種合同約定的還款要求補充了根據“德國民法典”(BGB)第812條提出的恢復不當得利的要求。
在集團內部和外部擔任角色時的補償性薪酬
根據監事會的要求,執行董事會成員將在SAP附屬公司的監事會或類似機構中擔任職務,而不會獲得單獨的薪酬。如果在特殊情況下,不能排除在集團內擔任某一職務的報酬,則這筆報酬將與執行局成員應得的其他報酬相抵銷。監事會必須在執行董事會成員在本集團以外公司的監事會或類似機構擔任任何職務之前達成一致,並將就個別情況決定是否以及在多大程度上將任何補償與SAP支付的補償相抵銷。
2021年的決定
沒有對2021年5月支付的STI 2020或LTI 2016計劃2017年部分的支付金額進行更正。根據年度薪酬審查,監事會可以減少總薪酬或個別薪酬部分,但只能在適用法律要求的範圍內。
2022年2月23日,監事會對照之前商定的目標評估了SAP的業績,並確定了整個執行董事會的STI 2021金額。
科技創新目標實現2021年
KPI |
| 100%目標值 |
| 目標成就率(單位:%) |
當前雲積壓1 |
| 88.43億歐元 |
| 140.0 |
雲和軟件收入增長1 |
| +0.8 | % | 140.0 |
營業利潤率提高1 |
| −212bps to −179bps |
| 140.0 |
客户網絡推廣者得分 |
| +5 to +10 |
| 100.0 |
員工敬業度指數 |
| 84 | % | 91.7 |
淨碳排放量 |
| 145kt CO2 |
| 128.0 |
1非國際財務報告準則,按不變貨幣計算
根據2020年批准的補償制度,從2021年起,STI的總體障礙為50%。上限仍為140%。2021年科技進步指數(STI2021年)的目標完成率為133.3%。
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目錄
LTI2020−2021年部分−FSU 100%目標
2021年,監事會確定了LTI 2020-2021年部分FSU的100%目標。這些目標是從2020年10月傳達的2025年雄心壯志中得出的。
| 100%目標值 | |
KPI | (累計2021年至2023年) | |
雲收入1 |
| 341億歐元 |
總收入1 |
| 863億歐元 |
營業利潤1 |
| 241億歐元 |
1非國際財務報告準則,按不變貨幣計算
2021年第二季度,SAP修改了其非國際財務報告準則的定義,以符合美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)對外部財務報告的要求,並追溯至2021年全年。有關更多信息,請參見績效管理系統《2021年SAP綜合報告》一節。對於2021年來説,調整金額無關緊要。
監事會沒有要求任何執行局成員退還款項(追回條款)。
績效薪酬目標與支付關係綜述
科技創新的總目標績效反映了目標金額與支出金額之間的關係。2017年至2020年的性傳播感染已經支付完畢。
STI總目標完成情況
百分比 |
| 2021 |
| 2020 |
| 2019 |
| 2018 |
| 2017 |
| 133.3 |
| 0 |
| 82.4 |
| 93.0 |
| 88.2 |
2018年至2021年的LTI目標金額與理論派息金額之間的關係是基於SAP在年底的股價。2017年部分披露了各自目標金額與2021年5月實際支付金額之間的關係。2017年的派息價格是根據2021年2月1日至2021年3月1日期間的平均股價計算的。
LTI的目標額與支付額的關係
百分比 | LTI 2020 | LTI 2016計劃 | ||||||||
| 2021 |
| 2020 |
| 2019 |
| 2018 |
| 2017 | |
| 一批一批1 |
| 一批一批1 |
| 一批一批1 |
| 一批一批1 |
| 一批一批 | |
12/31/2021 | 131.8 | 54.7 |
| 96.9 |
| 55.9 |
| 49.6 | ||
12/31/2020 |
| 北美 | 45.5 | 100.9 | 48.0 | 49.9 |
1 基於SAP年末股價和市場數據的理論派息金額考量
2021年的補償額
我們根據AktG第162條的規定,提交本年度和上一年度2020年度的執行局薪酬披露。以下各表披露了本報告年度執行局每位成員的已判薪酬和到期薪酬以及合同薪酬。
合同賠償
合約薪酬顯示個別僱傭合約所訂的目標金額(包括附帶福利),相當於在有關期間達致100%的目標。如果任命期在一個財政年度內開始或結束,薪酬將按比例臨時披露。
由於固定薪酬和STI是以執行局成員的本國貨幣確定的,因此最高歐元等值(“歐元上限”)被認為是將匯率波動限制在固定薪酬、STI和LTI的歐元合同價值總和的20%以內。對於從本國貨幣到歐元的轉換,對於固定薪酬,適用平均匯率;對於一年期可變薪酬,適用各自期間的年終匯率。披露了與合同匯率的差異。
考慮到STI和LTI的上限,確保潛在的賠償金額不會超過最高賠償額和最高賠償額。
判給和應付的補償
在報告年度收到和/或賺取的補償被定義為根據AktG第162條授予和到期的補償。這意味着基本服務在報告年度結束前已全部提供,儘管支出僅在報告年度結束後才發生,以便使報告透明和可理解,並確保報告期間業績與薪酬之間的聯繫。
72
目錄
因此,STI 2021年和LTI 2016計劃2018年部分都將在2021年報告。與LTI 2016計劃2018年部分相關的已授予和應支付的補償與年底的股價一起披露。2022年5月的這一批支出將根據計劃條款的履約期計算。
對於以執行局成員本國貨幣支付的固定薪酬和STI,出於報告目的,這些金額將轉換為歐元。固定薪酬和附加福利折算為歐元時,適用的是年度平均匯率,而STI則在年終時按匯率折算。對於STI的實際派息,將在年度股東大會之後到期,將適用派息時的匯率。
此外,正如2020年薪酬報告所述,監事會解決了在特殊情況下薪酬制度允許的2020年補充薪酬發放問題,並在2021年5月股東周年大會之後支付。監事會根據以下評估得出結論:儘管新冠肺炎疫情、相關限制和隨之而來的經濟危機帶來了前所未有的挑戰,但執行董事會成員表現出色,確保了公司保持盈利併為長期、可持續的成功做好準備。
73
目錄
具體地説,執行董事會成員對動態形勢做出了快速反應,通過促進虛擬銷售和遠程實施等方式,確保員工、合作伙伴和客户的安全,同時保障業務連續性。成立了一個流行病特別工作組,以密切關注員工的需求,並確保他們的福祉,包括通過心理健康倡議等方式提供服務。這種對客户和員工的關注體現在客户淨推廣者得分(NPS)增加了10分,員工敬業度指數也增加了。在完全虛擬的環境中,執行董事會加快了SAP的轉型速度。高通的首次公開募股(IPO)和與微軟團隊的戰略合作只是這方面的兩個例子。執行董事會沒有減少員工工作時間,沒有考慮裁員,也沒有接受大量的國家援助計劃。它確保了雲和軟件收入的增長,並在適當的情況下實施了成本節約措施,從而提高了公司的運營利潤,從而保障了盈利能力。2020年,即使新冠肺炎疫情持續存在,該公司仍超過了所有修訂後的2020年收入目標,並達到了營業利潤預期的高端。事實上,除雲收入外,公司最終達到了2020年4月提供的指引。雲收入仍然是主要的增長動力,按不變貨幣計算增長了18%。這是受到智能支出業務交易收入下降的影響,這主要是由於商務旅行的減少。剔除這一因素,該公司軟件即服務和平臺即服務雲解決方案的雲收入按不變貨幣計算增長了27%。此外,2020年,公司實現了創紀錄的現金流業績,營業現金流增長106%,自由現金流增長164%, 支付了增加的股息(55%的派息率),並在2020年完成了15億歐元的股票回購計劃。監事會認為補充補償對現任和未來的執行董事會成員來説是一個積極的信號,這提供了一個加強他們對SAP的承諾併為維護公司的長期成功做出貢獻的機會。
根據適當的交易期規定,所有執行董事會成員都有義務購買至少相當於淨派息金額的SAP股票。這些股票的持有期為三年。
執行董事會成員的薪酬
克里斯蒂安·克萊恩 | |||||||||||||||||
首席執行官 | |||||||||||||||||
合同賠償 | 判給和應付的補償 | ||||||||||||||||
|
| 2021 |
| 2021 |
| 2020 |
| 2020 |
| 2020 |
| ||||||
千歐元 | 2021 |
| (分鐘) |
| (最大) | (分鐘) | (最大) | 2021 | 以%為單位 | 2020 | 以%為單位 | ||||||
固定補償 |
| 1,100.0 |
| 1,100.0 |
| 1,100.0 |
| 1,100.0 |
| 1,100.0 |
| 1,100.0 |
| 1,100.0 | 18.7 | 1,100.0 | 98.4 |
附帶福利1 |
| 18.6 |
| 0 |
| 220.0 |
| 17.9 |
| 0 |
| 220.0 |
| 18.6 | 0.3 | 17.9 | 1.6 |
不履行補償總額 |
| 1,118.6 |
| 1,100.0 |
| 1,320.0 |
| 1,117.9 |
| 1,100.0 |
| 1,320.0 |
| 1,118.6 | 19.1 | 1,117.9 | 100.0 |
補充補償 | 1,100.0 | 1,100.0 | 1,100.0 | 1,100.0 | 18.7 | 0 | |||||||||||
一年可變薪酬 |
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||
STI 2020 | 1,900.0 | 0 | 2,660.0 | 0 | 0 | 0 | |||||||||||
STI 2021 | 1,900.0 | 0 | 2,660.0 | 2,532.7 | 43.1 | 0 | |||||||||||
多年可變薪酬 | |||||||||||||||||
LTI 2016計劃-2018年部分 |
|
|
|
|
| 1,118.4 | 19.1 | 0 | |||||||||
LTI 2020-2020期 | 5,500.0 | 0 | 14,666.7 | 0 | 0 | ||||||||||||
LTI 2020-2021年部分 | 5,500.0 | 0 | 14,666.7 | 0 | 0 | ||||||||||||
績效補償總額 |
| 7,400.0 |
| 0 |
| 17,326.7 |
| 8,500.0 |
| 1,100.0 |
| 18,426.7 |
| 4,751.1 | 80.9 | 0 | 0 |
總計 |
| 8,518.6 |
| 1,100.0 |
| 18,646.7 |
| 9,617.9 |
| 2,200.0 |
| 19,746.7 |
| 5,869.7 | 100.0 | 1,117.9 | 100.0 |
薩賓·本迪克 | |||||||||||||||||
執行董事會成員(自2021年1月1日起) | |||||||||||||||||
合同賠償 | 判給和應付的補償 | ||||||||||||||||
| 2021 |
| 2021 |
|
| 2020 |
| 2020 |
| ||||||||
千歐元 | 2021 |
| (分鐘) |
| (最大) | 2020 | (分鐘) | (最大) | 2021 | 以%為單位 | 2020 | 以%為單位 | |||||
固定補償 |
| 700.0 |
| 700.0 |
| 700.0 |
|
| 700.0 | 17.3 | 0 | ||||||
附帶福利1 |
| 53.7 |
| 0 |
| 70.0 |
|
| 53.7 | 1.3 | 0 | ||||||
更換獎 | 1,400.0 | 1,400.0 | 1,400.0 | 1,400.0 | 34.5 | 0 | |||||||||||
不履行補償總額 |
| 2,153.7 |
| 2,100.0 |
| 2,170.0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 2,153.7 | 53.1 | 0 | 0 |
一年可變薪酬 | |||||||||||||||||
STI 2021 |
| 1,425.8 |
| 0 |
| 1,996.1 |
| 1,900.5 | 46.9 | 0 | |||||||
多年可變薪酬 | |||||||||||||||||
LTI 2020-2021年部分 |
| 3,374.3 |
| 0 |
| 8,998.1 |
| 0 | 0 | ||||||||
績效補償總額 |
| 4,800.1 |
| 0 |
| 10,994.3 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 1,900.5 | 46.9 | 0 | 0 |
總計 |
| 6,953.8 |
| 2,100.0 |
| 13,164.3 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 4,054.2 | 100.0 | 0 | 0 |
74
目錄
在被任命為執行董事會成員後,薩賓·本迪克(Sabine Bendiek)獲得了特別贈款,以補償之前在她的前僱主那裏賺取和沒收的補償。賠償總額為348萬歐元。這一數額的分配儘可能反映了SAP補償系統內被沒收補償的性質和時間。2021年的結果是替換獎勵140萬歐元,額外的STI獎勵30萬歐元,以及額外的LTI贈款120萬歐元。這些金額包含在上表中。未清償的差額將在2022年作為LTI獎勵授予。替換獎勵不考慮在最高目標薪酬中。
阿代爾·福克斯-馬丁 | |||||||||||||||||
執行董事會成員(至2021年1月31日) | |||||||||||||||||
合同賠償 | 判給和應付的補償 | ||||||||||||||||
|
| 2021 |
| 2021 |
|
| 2020 |
| 2020 |
| |||||||
千歐元 | 2021 |
| (分鐘) |
| (最大) | 2020 | (分鐘) | (最大) | 2021 | 以%為單位 | 2020 | 以%為單位 | |||||
固定補償 |
| 66.7 |
| 66.7 |
| 66.7 |
| 800.0 |
| 800.0 |
| 800.0 |
| 66.7 | 6.6 | 800.0 | 49.4 |
附帶福利1 |
| 1.7 |
| 0 |
| 7.0 |
| 28.3 |
| 0 |
| 80.0 |
| 1.7 | 0.2 | 28.3 | 1.7 |
不履行補償總額 |
| 68.4 |
| 66.7 |
| 73.7 |
| 828.3 |
| 800.0 |
| 880.0 |
| 68.4 | 6.8 | 828.3 | 51.2 |
補充補償 | 800.0 | 800.0 | 800.0 | 800.0 | 79.6 | 0 | |||||||||||
一年可變薪酬 |
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||
STI 2020 | 1,200.0 | 0 | 1,680.0 | 0 | 0 | 0 | |||||||||||
STI 2021 | 102.8 | 0 | 143.9 | 137.0 | 13.6 | 0 | |||||||||||
多年可變薪酬 | |||||||||||||||||
LTI 2016計劃-2017年度 |
|
|
|
|
| 0 | 791.0 | 48.8 | |||||||||
LTI 2016計劃-2018年部分 | 0 | 0 | |||||||||||||||
LTI 2020-2020期 | 4,000.0 | 0 | 10,666.7 | 0 | 0 | ||||||||||||
LTI 2020-2021年部分 | 339.7 | 0 | 905.9 | 0 | 0 | ||||||||||||
績效補償總額 |
| 442.5 |
| 0 |
| 1,049.9 |
| 6,000.0 |
| 800.0 |
| 13,146.7 |
| 937.0 | 93.2 | 791.0 | 48.8 |
總計 |
| 510.9 |
| 66.7 |
| 1,123.6 |
| 6,828.3 |
| 1,600.0 |
| 14,026.7 |
| 1,005.4 | 100.0 | 1,619.3 | 100.0 |
盧卡·穆契奇 | |||||||||||||||||
執行董事會成員 | |||||||||||||||||
合同賠償 | 判給和應付的補償 | ||||||||||||||||
|
| 2021 | 2021 |
|
| 2020 |
| 2020 |
| ||||||||
千歐元 | 2021 |
| (分鐘) |
| (最大) | 2020 | (分鐘) | (最大) | 2021 | 以%為單位 | 2020 | 以%為單位 | |||||
固定補償 |
| 737.5 |
| 737.5 |
| 737.5 |
| 700.0 |
| 700.0 |
| 700.0 |
| 737.5 | 17.1 | 700.0 | 36.9 |
附帶福利1 |
| 17.2 |
| 0 |
| 74.0 |
| 15.7 |
| 0 |
| 70.0 |
| 17.2 | 0.4 | 15.7 | 0.8 |
不履行補償總額 |
| 754.7 |
| 737.5 |
| 811.5 |
| 715.7 |
| 700.0 |
| 770.0 |
| 754.7 | 17.5 | 715.7 | 37.8 |
補充補償 | 700.0 | 700.0 | 700.0 | 700.0 | 16.3 | 0 | |||||||||||
一年可變薪酬 |
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||
STI 2020 | 1,125.8 | 0 | 1,576.1 | 0 | 0 | 0 | |||||||||||
STI 2021 | 1,144.0 | 0 | 1,601.6 | 1,525.0 | 35.4 | 0 | |||||||||||
多年可變薪酬 | |||||||||||||||||
LTI 2016計劃-2017年度 |
|
|
|
|
| 0 | 1,179.0 | 62.2 | |||||||||
LTI 2016計劃-2018年部分 | 1,327.7 | 30.8 | 0 | ||||||||||||||
LTI 2020-2020期 | 2,374.3 | 0 | 6,331.5 | 0 | 0 | ||||||||||||
LTI 2020-2021年部分 | 2,770.4 | 0 | 7,387.7 | 0 | 0 | ||||||||||||
績效補償總額 |
| 3,914.4 |
| 0 |
| 8,989.3 |
| 4,200.1 |
| 700.0 |
| 8,607.6 |
| 3,552.7 | 82.5 | 1,179.0 | 62.2 |
總計 |
| 4,669.1 |
| 737.5 |
| 9,800.8 |
| 4,915.8 |
| 1,400.0 |
| 9,377.6 |
| 4,307.4 | 100.0 | 1,894.7 | 100.0 |
75
目錄
隨着盧卡·穆契奇的連任,監事會決定將他的年度目標薪酬從420萬歐元提高到480萬歐元。這一增長反映了他職權的擴大,現在包括負責SAP的業務流程智能產品組合。按比例增加反映在上表中,從2021年4月1日起生效。
尤爾根·穆勒 | |||||||||||||||||
執行董事會成員 | |||||||||||||||||
合同賠償 | 判給和應付的補償 | ||||||||||||||||
|
| 2021 |
| 2021 |
|
| 2020 |
| 2020 |
| |||||||
千歐元 | 2021 |
| (分鐘) |
| (最大) | 2020 | (分鐘) | (最大) | 2021 | 以%為單位 | 2020 | 以%為單位 | |||||
固定補償 |
| 700.0 |
| 700.0 |
| 700.0 |
| 700.0 |
| 700.0 |
| 700.0 |
| 700.0 | 24.0 | 700.0 | 97.4 |
附帶福利1 |
| 21.8 |
| 0 |
| 70.0 |
| 18.7 |
| 0 |
| 70.0 |
| 21.8 | 0.7 | 18.7 | 2.6 |
不履行補償總額 |
| 721.8 |
| 700.0 |
| 770.0 |
| 718.7 |
| 700.0 |
| 770.0 |
| 721.8 | 24.7 | 718.7 | 100.0 |
補充補償 | 700.0 | 700.0 | 700.0 | 700.0 | 24.0 | 0 | |||||||||||
一年可變薪酬 |
|
|
|
|
|
| |||||||||||
STI 2020 | 1,125.8 | 0 | 1,576.1 | 0 | 0 | 0 | |||||||||||
STI 2021 | 1,125.8 | 0 | 1,576.1 | 1,500.6 | 51.3 | 0 | |||||||||||
多年可變薪酬 | |||||||||||||||||
LTI 2020-2020期 |
|
| 2,174.3 | 0 | 5,798.1 |
| 0 | 0 | |||||||||
LTI 2020-2021年部分 | 2,174.3 | 0 | 5,798.1 | 0 | 0 | ||||||||||||
績效補償總額 |
| 3,300.1 |
| 0 |
| 7,374.2 |
| 4,000.1 |
| 700.0 |
| 8,074.2 |
| 2,200.6 | 75.3 | 0 | 0 |
總計 |
| 4,021.9 |
| 700.0 |
| 8,144.2 |
| 4,718.8 |
| 1,400.0 |
| 8,844.2 |
| 2,922.4 | 100.0 | 718.7 | 100.0 |
斯科特·羅素 | |||||||||||||||||
執行董事會成員(自2021年2月1日起) | |||||||||||||||||
合同賠償 | 判給和應付的補償 | ||||||||||||||||
|
| 2021 |
| 2021 |
|
| 2020 |
| 2020 |
| |||||||
千歐元 | 2021 | (分鐘) | (最大) | 2020 | (分鐘) | (最大) | 2021 | 以%為單位 | 2020 | 以%為單位 | |||||||
固定補償 |
| 733.3 |
| 733.3 |
| 733.3 |
|
|
|
|
|
|
| 733.3 | 32.8 |
| 0 |
附帶福利1 |
| 12.6 |
| 0 |
| 183.0 |
|
|
|
|
|
|
| 12.6 | 0.6 |
| 0 |
匯率波動(歐元上限)2 |
| 85.0 |
| 0 |
| 878.7 |
|
|
|
|
|
|
| 85.0 | 3.8 |
| 0 |
不履行補償總額 |
| 830.9 |
| 733.3 |
| 1,795.0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 830.9 | 37.2 | 0 | 0 |
一年可變薪酬 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
STI 2021 |
| 1,052.3 |
| 0 |
| 1,473.2 |
|
|
|
|
|
|
| 1,402.8 | 62.8 |
| 0 |
多年可變薪酬 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
LTI 2020-2021年部分 |
| 2,607.9 |
| 0 |
| 6,954.5 |
|
|
|
|
|
|
|
| 0 |
| 0 |
績效補償總額 |
| 3,660.2 |
| 0 |
| 8,427.7 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 1,402.8 | 62.8 | 0 | 0 |
總計 |
| 4,491.1 |
| 733.3 |
| 10,222.7 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 2,233.7 | 100.0 | 0 | 0 |
託馬斯·索雷西格 | |||||||||||||||||
執行董事會成員 | |||||||||||||||||
合同賠償 | 判給和應付的補償 | ||||||||||||||||
|
| 2021 |
| 2021 |
|
| 2020 |
| 2020 |
| |||||||
千歐元 | 2021 | (分鐘) | (最大) | 2020 | (分鐘) | (最大) | 2021 | 以%為單位 | 2020 | 以%為單位 | |||||||
固定補償 |
| 700.0 |
| 700.0 |
| 700.0 |
| 700.0 |
| 700.0 |
| 700.0 |
| 700.0 | 24.0 | 700.0 | 97.5 |
附帶福利1 |
| 19.0 |
| 0 |
| 70.0 |
| 17.6 |
| 0 |
| 70.0 |
| 19.0 | 0.7 | 17.6 | 2.5 |
不履行補償總額 |
| 719.0 |
| 700.0 |
| 770.0 |
| 717.6 |
| 700.0 |
| 770.0 |
| 719.0 | 24.6 | 717.6 | 100.0 |
補充補償 |
|
|
|
|
|
|
| 700.0 |
| 700.0 |
| 700.0 |
| 700.0 | 24.0 |
| 0 |
一年可變薪酬 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
STI 2020 |
|
|
|
|
|
|
| 1,125.8 |
| 0 |
| 1,576.1 |
|
| 0 | 0 | 0 |
STI 2021 |
| 1,125.8 |
| 0 |
| 1,576.1 |
|
|
|
|
|
|
| 1,500.6 | 51.4 |
| 0 |
多年可變薪酬 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
LTI 2020-2020期 |
|
|
|
|
|
|
| 2,174.3 |
| 0 |
| 5,798.1 |
|
| 0 |
| 0 |
LTI 2020-2021年部分 |
| 2,174.3 |
| 0 |
| 5,798.1 |
|
|
|
|
|
|
|
| 0 |
| 0 |
績效補償總額 |
| 3,300.1 |
| 0 |
| 7,374.3 |
| 4,000.1 |
| 700.0 |
| 8,074.3 |
| 2,200.6 | 75.4 | 0 | 0 |
總計 |
| 4,019.1 |
| 700.0 |
| 8,144.3 |
| 4,717.7 |
| 1,400.0 |
| 8,844.3 |
| 2,919.6 | 100.0 | 717.6 | 100.0 |
76
目錄
朱莉婭·懷特 | |||||||||||||||||
執行董事會成員(自2021年3月1日起) | |||||||||||||||||
合同賠償 | 判給和應付的補償 | ||||||||||||||||
|
| 2021 |
| 2021 |
|
| 2020 |
| 2020 |
| |||||||
千歐元 | 2021 | (分鐘) | (最大) | 2020 | (分鐘) | (最大) | 2021 | 以%為單位 | 2020 | 以%為單位 | |||||||
固定補償 | 625.0 | 625.0 | 625.0 | 625.0 | 15.1 | 0 | |||||||||||
附帶福利1 |
| 20.6 |
| 0 |
| 156.0 |
| 20.6 | 0.5 | 0 | |||||||
匯率波動(歐元上限)3 |
| 141.6 |
| 0 |
| 669.9 |
| 141.6 | 3.4 |
| |||||||
更換獎 |
| 1,500.0 |
| 1,500.0 |
| 1,500.0 |
| 1,500.0 | 36.2 | 0 | |||||||
不履行補償總額 |
| 2,287.2 |
| 2,125.0 |
| 2,950.9 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 2,287.2 | 55.1 | 0 | 0 |
一年可變薪酬 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
STI 2021 |
| 1,396.2 |
| 0 |
| 1,954.7 |
| 1,861.2 | 44.9 | 0 | |||||||
多年可變薪酬 | |||||||||||||||||
LTI 2020-2021年部分 |
| 2,768.7 |
| 0 |
| 7,383.2 |
| 0 | 0 | ||||||||
績效補償總額 |
| 4,164.9 |
| 0 |
| 9,337.9 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 1,861.2 | 44.9 | 0 | 0 |
總計 |
| 6,452.1 |
| 2,125.0 |
| 12,288.8 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 4,148.4 | 100.0 | 0 | 0 |
在被任命為執行董事會成員後,朱莉婭·懷特(Julia White)獲得了特別撥款,用於補償之前在前僱主那裏賺取和沒收的補償。賠償總額為546萬歐元。這一數額的分配儘可能反映了SAP補償系統內被沒收補償的性質和時間。2021年的結果是替換獎勵150萬歐元,額外的STI獎勵40萬歐元,以及額外的LTI贈款100萬歐元。這些金額包含在上表中。突出的差額將在2022年和2023年作為STI和LTI獎項授予。替換獎勵不考慮在最高目標薪酬中。
總執行董事會 | |||||||||||||||||
合同賠償 | 判給和應付的補償 | ||||||||||||||||
|
| 2021 |
| 2021 |
|
| 2020 |
| 2020 |
| |||||||
千歐元 | 2021 | (分鐘) | (最大) | 2020 | (分鐘) | (最大) | 2021 | 以%為單位 | 2020 | 以%為單位 | |||||||
固定補償 |
| 5,362.5 |
| 5,362.5 |
| 5,362.5 |
| 4,000.0 |
| 4,000.0 |
| 4,000.0 |
| 5,362.5 | 19.5 | 4,000.0 | 65.9 |
附帶福利1 |
| 165.2 |
| 0 |
| 850.0 |
| 98.2 |
| 0 |
| 510.0 |
| 165.2 | 0.6 | 98.2 | 1.6 |
匯率波動(歐元上限) |
| 226.6 |
| 0 |
| 1,548.6 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 226.6 | 0.8 | 0 | 0 |
更換獎 |
| 2,900.0 |
| 2,900.0 |
| 2,900.0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 2,900.0 | 10.6 | 0 | 0 |
不履行補償總額 |
| 8,654.3 |
| 8,262.5 |
| 10,661.1 |
| 4,098.2 |
| 4,000.0 |
| 4,510.0 |
| 8,654.3 | 31.5 | 4,098.2 | 67.5 |
補充補償 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 4,000.0 |
| 4,000.0 |
| 4,000.0 |
| 4,000.0 | 14.6 | 0 | 0 |
一年可變薪酬 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
STI 2020 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 6,477.4 |
| 0 |
| 9,068.3 |
| 0 | 0 | 0 | 0 |
STI 2021 |
| 9,272.7 |
| 0 |
| 12,981.7 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 12,360.4 | 45.0 | 0 | 0 |
多年可變薪酬 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
LTI 2016計劃-2017年度 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 | 0 | 1,970.0 | 32.5 |
LTI 2016計劃-2018年部分 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 2,446.1 | 8.9 | 0 | 0 |
LTI 2020-2020期 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 16,222.9 |
| 0 |
| 43,261.1 |
| 0 | 0 | 0 | 0 |
LTI 2020-2021年部分 |
| 21,709.7 |
| 0 |
| 57,892.5 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 | 0 | 0 | 0 |
績效補償總額 |
| 30,982.3 |
| 0 |
| 70,874.2 |
| 26,700.3 |
| 4,000.0 |
| 56,329.4 |
| 18,806.5 | 68.5 | 1,970.0 | 32.5 |
總計 |
| 39,636.6 |
| 8,262.5 |
| 81,535.3 |
| 30,798.5 |
| 8,000.0 |
| 60,839.4 |
| 27,460.8 | 100.0 | 6,068.2 | 100.0 |
1 | 保險繳費,公司汽車和航空器的私人使用,搬遷的付款和相關補充,實物福利,報銷納税申報單的費用,以及因地制宜的税收總額 |
2 | 固定薪酬和一年可變薪酬的價值以新加坡元計算。 |
3 | 固定薪酬和一年可變薪酬的價值以美元計算。 |
與長期激勵相關的股票支付信息
執行董事會成員收到、持有或持有根據LTI 2020發行的股份單位,以及持有或持有根據LTI 2016計劃發行的股份單位。有關這些計劃的條款和細節的更多信息,請參見綜合報告2021年合併財務報表附註,注(B.3).
77
目錄
執行董事會成員控股
1/1/2021 | 年內 | 12/31/2021 | ||||||||||||||
行使(E)/ | 其中之一 | |||||||||||||||
經調整(A)/ | 其中之一 | 受制於 | ||||||||||||||
股份單位數量 | 規格 | 授予日期 | 傑出的 | 授與 | 沒收(F) | 傑出的 | 未歸屬的 | 持有期 | ||||||||
| LTI 2020-2021年部分-FSU | 3/22/2021 |
| 0 |
| 17,230 |
| 0 |
| 17,230 |
| 17,230 |
| 17,230 | ||
LTI 2020-2021年部分-MSU | 3/22/2021 | 0 | 17,230 | 0 | 17,230 | 17,230 | 17,230 | |||||||||
LTI 2020-2021年部分-RSU | 3/22/2021 | 0 | 17,230 | 0 | 17,230 | 17,230 | 17,230 | |||||||||
LTI 2020-2020批-FSU | 2/29/2020 | 14,834 | 0 | 0 | 14,834 | 14,834 | 14,834 | |||||||||
LTI 2020-2020期-MSU | 2/29/2020 | 14,834 | 0 | 0 | 14,834 | 14,834 | 14,834 | |||||||||
LTI 2020-2020期-RSU | 2/29/2020 | 14,834 | 0 | 0 | 14,834 | 14,834 | 14,834 | |||||||||
克里斯蒂安·克萊恩(Christian Klein)(首席執行官) | LTI 2016-2019年部分-PSU | 11/20/2019 | 4,678 | 0 | 0 | 4,678 | 4,678 | 4,678 | ||||||||
LTI 2016-2019年部分-PSU | 2/20/2019 | 15,628 | 0 | 0 | 15,628 | 15,628 | 15,628 | |||||||||
LTI 2016-2019年部分-RSU | 11/20/2019 | 3,119 | 0 | 0 | 3,119 | 3,119 | 3,119 | |||||||||
LTI 2016-2019年部分-RSU | 2/20/2019 | 10,419 | 0 | 0 | 10,419 | 10,419 | 10,419 | |||||||||
LTI 2016 – Tranche 2018 – PSU | 2/21/2018 | 13,431 | 0 | 0 | 13,431 | 0 | 13,431 | |||||||||
LTI 2016 – Tranche 2018 – RSU | 2/21/2018 | 8,954 | 0 | 0 | 8,954 | 0 | 8,954 | |||||||||
LTI 2020-2021年部分-FSU | 3/22/2021 | 0 | 10,570 | 0 | 10,570 | 10,570 | 10,570 | |||||||||
薩賓·本迪克 | LTI 2020-2021年部分-MSU | 3/22/2021 | 0 | 10,570 | 0 | 10,570 | 10,570 | 10,570 | ||||||||
LTI 2020-2021年部分-RSU | 3/22/2021 | 0 | 10,570 | 0 | 10,570 | 10,570 | 10,570 | |||||||||
LTI 2020-2021年部分-FSU | 3/22/2021 | 0 | 12,531 | -12,531 | F | 0 | 0 | 0 | ||||||||
LTI 2020-2021年部分-MSU | 3/22/2021 | 0 | 12,531 | -12,531 | F | 0 | 0 | 0 | ||||||||
LTI 2020-2021年部分-RSU | 3/22/2021 | 0 | 12,531 | -12,531 | F | 0 | 0 | 0 | ||||||||
LTI 2020-2020批-FSU | 2/29/2020 | 10,788 | 0 | -10,788 | F | 0 | 0 | 0 | ||||||||
| LTI 2020-2020期-MSU | 2/29/2020 | 10,788 | 0 | -10,788 | F | 0 | 0 | 0 | |||||||
| LTI 2020-2020期-RSU | 2/29/2020 | 10,788 | 0 | -10,788 | F | 0 | 0 | 0 | |||||||
阿代爾·福克斯-馬丁 | LTI 2016-2019年部分-PSU | 7/25/2019 | 2,382 | 0 | -2,382 | F | 0 | 0 | 0 | |||||||
(until 1/31/2021) |
| LTI 2016-2019年部分-PSU | 2/20/2019 | 15,628 | 0 | -15,628 | F | 0 | 0 | 0 | ||||||
| LTI 2016-2019年部分-RSU | 7/25/2019 | 1,588 | 0 | -1,588 | F | 0 | 0 | 0 | |||||||
LTI 2016-2019年部分-RSU | 2/20/2019 | 10,419 | 0 | -10,419 | F | 0 | 0 | 0 | ||||||||
LTI 2016-2018年部分-PSU | 2/21/2018 | 15,944 | 0 | -15,944 | F | 0 | 0 | 0 | ||||||||
| LTI 2016-2018年部分-RSU | 2/21/2018 | 10,630 | 0 | -10,630 | F | 0 | 0 | 0 | |||||||
LTI 2016-2017年度-PSU | 4/13/2017 | 11,123 | 0 | -11,123 | A | 0 | 0 | 0 | ||||||||
LTI 2016-2017年度-RSU | 4/13/2017 | 7,416 | 0 | -7,416 | E | 0 | 0 | 0 | ||||||||
LTI 2020-2021年部分-FSU | 3/22/2021 | 0 | 8,679 | 0 | 8,679 | 8,679 | 8,679 | |||||||||
LTI 2020-2021年部分-MSU | 3/22/2021 | 0 | 8,679 | 0 | 8,679 | 8,679 | 8,679 | |||||||||
| LTI 2020-2021年部分-RSU | 3/22/2021 | 0 | 8,679 | 0 | 8,679 | 8,679 | 8,679 | ||||||||
| LTI 2020-2020批-FSU | 2/29/2020 | 6,403 | 0 | 0 | 6,403 | 6,403 | 6,403 | ||||||||
LTI 2020-2020期-MSU | 2/29/2020 | 6,403 | 0 | 0 | 6,403 | 6,403 | 6,403 | |||||||||
盧卡·穆契奇 | LTI 2020-2020期-RSU | 2/29/2020 | 6,403 | 0 | 0 | 6,403 | 6,403 | 6,403 | ||||||||
| LTI 2016-2019年部分-PSU | 2/20/2019 | 15,628 | 0 | 0 | 15,628 | 15,628 | 15,628 | ||||||||
| LTI 2016-2019年部分-RSU | 2/20/2019 | 10,419 | 0 | 0 | 10,419 | 10,419 | 10,419 | ||||||||
LTI 2016-2018年部分-PSU | 2/21/2018 | 15,944 | 0 | 0 | 15,944 | 0 | 15,944 | |||||||||
LTI 2016-2018年部分-RSU | 2/21/2018 | 10,630 | 0 | 0 | 10,630 | 0 | 10,630 | |||||||||
LTI 2016-2017年度-PSU | 2/22/2017 | 16,571 | 0 | -16,571 | A | 0 | 0 | 0 | ||||||||
LTI 2016-2017年度-RSU | 2/22/2017 | 11,048 | 0 | -11,048 | E | 0 | 0 | 0 | ||||||||
LTI 2020-2021年部分-FSU | 3/22/2021 | 0 | 8,170 | 0 | 8,170 | 8,170 | 8,170 | |||||||||
斯科特·羅素 | LTI 2020-2021年部分-MSU | 3/22/2021 | 0 | 8,170 | 0 | 8,170 | 8,170 | 8,170 | ||||||||
| LTI 2020-2021年部分-RSU | 3/22/2021 |
| 0 | 8,170 | 0 | 8,170 | 8,170 | 8,170 | |||||||
LTI 2020-2021年部分-FSU | 3/22/2021 | 0 | 6,811 | 0 | 6,811 | 6,811 | 6,811 | |||||||||
| LTI 2020-2021年部分-MSU | 3/22/2021 | 0 | 6,811 | 0 | 6,811 | 6,811 | 6,811 | ||||||||
LTI 2020-2021年部分-RSU | 3/22/2021 | 0 | 6,811 | 0 | 6,811 | 6,811 | 6,811 | |||||||||
尤爾根·穆勒 | LTI 2020-2020批-FSU | 2/29/2020 | 5,864 | 0 | 0 | 5,864 | 5,864 | 5,864 | ||||||||
LTI 2020-2020期-MSU | 2/29/2020 | 5,864 | 0 | 0 | 5,864 | 5,864 | 5,864 | |||||||||
| LTI 2020-2020期-RSU | 2/29/2020 | 5,864 | 0 | 0 | 5,864 | 5,864 | 5,864 | ||||||||
| LTI 2016-2019年部分-PSU | 2/20/2019 | 14,311 | 0 | 0 | 14,311 | 14,311 | 14,311 | ||||||||
| LTI 2016-2019年部分-RSU | 2/20/2019 | 9,541 | 0 | 0 | 9,541 | 9,541 | 9,541 | ||||||||
LTI 2020-2021年部分-FSU | 3/22/2021 | 0 | 6,811 | 0 | 6,811 | 6,811 | 6,811 | |||||||||
| LTI 2020-2021年部分-MSU | 3/22/2021 | 0 | 6,811 | 0 | 6,811 | 6,811 | 6,811 | ||||||||
LTI 2020-2021年部分-RSU | 3/22/2021 | 0 | 6,811 | 0 | 6,811 | 6,811 | 6,811 | |||||||||
LTI 2020-2020批-FSU | 2/29/2020 | 5,864 | 0 | 0 | 5,864 | 5,864 | 5,864 | |||||||||
託馬斯·索雷西格 | LTI 2020-2020期-MSU | 2/29/2020 | 5,864 | 0 | 0 | 5,864 | 5,864 | 5,864 | ||||||||
| LTI 2020-2020期-RSU | 2/29/2020 | 5,864 | 0 | 0 | 5,864 | 5,864 | 5,864 | ||||||||
| LTI 2016-2019年部分-PSU | 11/1/2019 | 2,392 | 0 | 0 | 2,392 | 2,392 | 2,392 | ||||||||
| LTI 2016-2019年部分-RSU | 11/1/2019 | 1,594 | 0 | 0 | 1,594 | 1,594 | 1,594 | ||||||||
LTI 2020-2021年部分-FSU | 3/22/2021 | 0 | 8,674 | 0 | 8,674 | 8,674 | 8,674 | |||||||||
朱莉婭·懷特 | LTI 2020-2021年部分-MSU | 3/22/2021 | 0 | 8,674 | 0 | 8,674 | 8,674 | 8,674 | ||||||||
LTI 2020-2021年部分-RSU | 3/22/2021 | 0 | 8,674 | 0 | 8,674 | 8,674 | 8,674 | |||||||||
總計 |
| 370,696 |
| 238,428 |
| -172,706 |
| 436,418 |
| 387,459 |
| 436,418 |
主要條件
|
|
| 授予日期公允價值 |
| 演出結束 |
| 結束 |
| ||||
規格 | 授予日期 | 授權價(歐元) | (in €) | 期間 | 歸屬期間 | 派息 | ||||||
LTI 2020 – Tranche 2021 – FSU |
| 3/22/2021 |
| 106.405 |
| 100.28 |
| 2023年12月 |
| 12/31/2024 |
| May 2025 |
LTI 2020 – Tranche 2021 – MSU |
| 3/22/2021 |
| 106.405 |
| 115.19 |
| 2024年2月 |
| 12/31/2024 |
| May 2025 |
LTI 2020 – Tranche 2021 – RSU |
| 3/22/2021 |
| 106.405 |
| 100.28 |
| 北美 |
| 12/31/2024 |
| May 2025 |
LTI 2020 – Tranche 2020 – FSU |
| 2/29/2020 |
| 123.593 |
| 110.65 |
| 2022年12月 |
| 12/31/2023 |
| May 2024 |
LTI 2020 – Tranche 2020 – MSU |
| 2/29/2020 |
| 123.593 |
| 122.22 |
| 2023年2月 |
| 12/31/2023 |
| May 2024 |
LTI 2020 – Tranche 2020 – RSU |
| 2/29/2020 |
| 123.593 |
| 110.65 |
| 北美 |
| 12/31/2023 |
| May 2024 |
LTI 2016 – Tranche 2019 – PSU |
| 2/20/2019 |
| 92.886 |
| 93.71 |
| 2023年2月 |
| 12/31/2022 |
| May 2023 |
LTI 2016 – Tranche 2019 – RSU |
| 2/20/2019 |
| 92.886 |
| 88.54 |
| 北美 |
| 12/31/2022 |
| May 2023 |
LTI 2016 – Tranche 2018 – PSU |
| 2/21/2018 |
| 85.236 |
| 80.84 |
| 2022年2月 |
| 12/31/2021 |
| May 2022 |
LTI 2016 – Tranche 2018 – RSU |
| 2/21/2018 |
| 85.236 |
| 79.01 |
| 北美 |
| 12/31/2021 |
| May 2022 |
LTI 2016 – Tranche 2017 – PSU |
| 2/22/2017 |
| 85.965 |
| 88.88 |
| 2021年2月 |
| 12/31/2020 |
| May 2021 |
LTI 2016 – Tranche 2017 – RSU |
| 2/22/2017 |
| 85.965 |
| 83.60 |
| 北美 |
| 12/31/2020 |
| May 2021 |
78
目錄
服務終止福利
定期服務終止承諾
退休養老金計劃
以下退休養卹金協定適用於執行局的個人成員:
– | Sabine Bendiek、Adaire Fox-Martin、Christian Klein、Luka Mucic、Juergen Mueller和Thomas Saueressig有權在年滿62歲退休並從執行董事會席位退休時領取退休養老金;如果他們在達到正常退休年齡之前因職業殘疾或永久喪失工作能力而進行健康檢查,則有權領取殘疾養老金。尚存的受撫養人的撫卹金是在前執行董事會成員去世時支付的,如果有保險的話。傷殘撫卹金是既得退休撫卹金應得金額的100%,支付至受益人62歲生日,之後由退休撫卹金取代。尚存受撫養人的撫卹金是死亡時退休撫卹金或既得傷殘撫卹金應得金額的60%。權利可針對SAP SE強制執行。目前的養老金支付每年都會進行審查以進行調整,如果適用,還會根據養老金責任保險的盈餘增加。 或每年1%,視協議而定。如果服務在62歲退休年齡之前結束,養老金應得金額將按實際服務年限與最高可能服務年限的比例減少。或者,福利的應得權利與到那時為止支付的養老金繳費相對應。適用的退休養老金計劃是繳費的。繳費是達到適用收入門檻的適用薪酬的4%加上高於適用收入門檻的適用薪酬的14%。為此,適用的薪酬為年基本工資的180%。適用的收入門檻是德國(西部)州養老金計劃的法定年收入門檻,該門檻會不時修訂。 |
– | SAP為朱莉婭·懷特(Julia White)的第三方養老金計劃做出了貢獻。SAP的相應繳費是基於朱莉婭·懷特(Julia White)向該養老金計劃支付的款項。 |
現任執行局成員的養卹金權利
固定福利義務 | 淨固定收益負債 | |||||||||||||||
服務成本 | (Dbo) | 計劃資產 | (資產) | |||||||||||||
千歐元 |
| 2021 |
| 2020 |
| 12/31/2021 |
| 12/31/2020 |
| 12/31/2021 |
| 12/31/2020 |
| 12/31/2021 |
| 12/31/2020 |
克里斯蒂安·克萊恩(Christian Klein)(首席執行官)1 |
| 251.1 |
| 172.7 |
| 878.3 |
| 768.1 |
| 751.7 |
| 435.1 |
| 126.6 |
| 333.0 |
薩賓·本迪克1 |
| 156.3 |
| 0 |
| 133.1 |
| 0 |
| 162.2 |
| 0 |
| -29.1 |
| 0 |
阿代爾·福克斯-馬丁尼1 |
| 151.9 |
| 143.1 |
| 540.3 |
| 565.9 |
| 720.1 |
| 581.3 |
| -179.8 |
| -15.4 |
盧卡·穆契奇1 |
| 173.4 |
| 181.4 |
| 1,184.9 |
| 1,148.5 |
| 1,120.9 |
| 950.4 |
| 64.0 |
| 198.1 |
尤爾根·穆勒1 |
| 139.8 |
| 145.4 |
| 373.0 |
| 282.8 |
| 456.9 |
| 301.5 |
| -83.9 |
| -18.7 |
託馬斯·索雷西格1 |
| 170.1 |
| 182.9 |
| 324.9 |
| 208.3 |
| 307.9 |
| 163.7 |
| 17.0 |
| 44.6 |
總計 |
| 1,042.6 |
| 825.5 |
| 3,434.5 |
| 2,973.6 |
| 3,519.7 |
| 2,432.0 |
| -85.2 |
| 541.6 |
1此處顯示的值僅反映了Christian Klein、Sabine Bendiek、Adaire Fox-Martin、Luka Mucic、Juergen Mueller和Thomas Saueressig將從執行董事會成員退休養老金計劃中獲得的養老金權益。
前執行局成員的養卹金權利
固定福利義務 | 淨固定收益負債 | |||||||||||||||
養老金支付 | (Dbo) | 計劃資產 | (資產) | |||||||||||||
千歐元 | 2021 |
| 2020 |
| 12/31/2021 |
| 12/31/2020 |
| 12/31/2021 |
| 12/31/2020 |
| 12/31/2021 |
| 12/31/2020 | |
維爾納·勃蘭特 |
| 102.1 |
| 99.9 |
| 2,545.8 |
| 2,783.6 |
| 1,693.9 |
| 1,731.8 |
| 851.9 |
| 1,051.9 |
路易莎·德爾加多(Luisa Deplazes Delgado) |
| 0 | 0 | 161.2 | 175.4 | 180.9 | 178.1 | -19.7 | -2.7 | |||||||
邁克爾·克萊因邁納 |
| 0 | 866.6 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||||
伯恩德·白居特 |
| 0 | 0 | 900.2 | 967.8 | 1,100.0 | 1,081.1 | -199.8 | -113.3 | |||||||
格哈德·奧斯瓦爾德 |
| 342.3 | 342.3 | 8,150.5 | 8,906.8 | 5,481.8 | 5,625.9 | 2,668.8 | 3,280.9 | |||||||
斯特凡·里斯(Stefan Ries) |
| 0 | 0 | 509.0 | 545.9 | 653.1 | 640.1 | -144.1 | -94.2 |
1一次性退休福利
合同後競業禁止條款
每位執行局成員的合同包括一份為期12個月的合同後競業禁止協議。在這一競業禁止期間,執行局成員可獲得相當於其成員平均合同報酬50%的棄權金。這一平均值是根據之前三年的情況計算的。執行局成員產生的任何其他職業收入從他們的薪酬中扣除。根據德國公司治理守則(GCGC),監事會將把任何遣散費與棄權補償相抵銷。
下表列出了合同後競業禁止付款的理論現值。計算假設如下:
-執行董事會成員在各自的當前合同期限結束時離開SAP。
-他們離職前的最終平均合同薪酬相當於他們2021年的薪酬。
79
目錄
實際的合同後競業禁止付款可能與這些金額不同,這取決於離職時間以及離職時的補償水平和目標業績。
合同後競業禁止付款的淨現值
千歐元 |
| 合同期限到期 |
| 貼現率(單位:%) |
| 淨現值 |
克里斯蒂安·克萊恩(Christian Klein)(首席執行官) |
| 4/30/2025 |
| 0.24 |
| 2,912.1 |
薩賓·本迪克(從2021年1月1日起) |
| 12/31/2023 |
| -0.01 |
| 2,027.5 |
盧卡·穆契奇 |
| 3/31/2026 |
| 0.42 |
| 2,115.7 |
尤爾根·穆勒 |
| 12/31/2024 |
| 0.20 |
| 1,452.5 |
斯科特·羅素(從2021年2月1日開始) |
| 1/31/2024 |
| 0.01 |
| 1,116.6 |
託馬斯·索雷西格 |
| 10/31/2025 |
| 0.34 |
| 1,440.9 |
朱莉婭·懷特(出自2021年3月1日) |
| 2/29/2024 |
| 0.01 |
| 2,073.8 |
總計 |
|
| 13,139.1 |
提前終止服務承諾
遣散費
所有執行董事會成員的合同規定,在完整任期前終止(例如,在成員被撤銷任命、成員因職業殘疾或與控制權變更有關的情況下,公司無故終止),SAP SE將向成員支付整個剩餘任期內補償目標的未償還部分,並適當打折提前支付。根據GCGC G.13節的規定,由於提前離職而支付給執行董事會成員的款項不得超過年度總薪酬的兩倍。在控制權變更的情況下,支付的金額不得超過遣散費上限的150%。如果成員未擔任SAP執行董事會成員至少一年,或因其負責的原因離開SAP SE,則成員無權獲得遣散費。
如果執行董事會成員的任期因變更或重組或控制權變更而到期或不復存在,SAP SE和每位執行董事會成員有權在事件發生後八週內提前六個月通知終止僱傭合同。在下列情況下,控制變更被視為發生:
– | 根據德國證券收購和收購法案,第三方必須向SAP SE的股東提出強制性收購要約; |
– | SAP SE與另一家公司合併,成為併入實體; |
– | 與SAPSE作為從屬公司簽訂控制權或利潤轉移協議。 |
如果執行董事會成員作為SAP SE執行董事會成員的任命因控制權變更而被撤銷,則執行董事會成員的合同也可以在完整任期之前終止。
合同後競業禁止條款
如上所述的合同後競業禁止期間的棄權補償也應在提前終止合同時支付。
永久性殘疾
在永久殘疾的情況下,執行委員會成員的合同將在確定永久無法工作的季度末結束。執行局成員除根據上述退休計劃領取潛在傷殘養卹金外,還可領取自確定永久傷殘之日起12個月的每月基本工資(固定補償)。
2021年前執行董事會成員的薪酬
非履約補償 | 績效補償 | |||||||||||
|
|
|
| LTI 2016計劃- |
|
| ||||||
千歐元 | 其他 | 佔總數的百分比 | STI 2021 | 2018年分期付款 | 佔總數的百分比 | 總計 | ||||||
羅伯特·安斯林(至2019年4月5日) |
|
|
| 0 |
|
|
| 446.0 |
| 100.0 |
| 446.0 |
阿代爾·福克斯-馬丁 |
| 737.2 |
| 52.7 |
| 662.8 |
|
|
| 47.3 |
| 1,400.0 |
邁克爾·克萊內梅爾(Michael Kleinemeier) |
| 687.4 |
| 40.8 |
|
|
| 996.0 |
| 59.2 |
| 1,683.4 |
Bernd Leukert(至2019年3月31日) |
| 590.4 |
| 32.7 |
|
|
| 1,214.0 |
| 67.3 |
| 1,804.4 |
比爾·麥克德莫特(至2019年11月15日) |
|
|
| 0 |
|
|
| 2,008.0 |
| 100.0 |
| 2,008.0 |
詹妮弗·摩根(至2020年4月30日) |
|
|
| 0 |
|
|
| 1,328.0 |
| 100.0 |
| 1,328.0 |
斯特凡·賴斯(至2020年5月31日) |
| 761.7 |
| 40.5 |
|
|
| 1,118.0 |
| 59.5 |
| 1,879.7 |
向2021年辭職的執行董事會成員支付款項
阿代爾·福克斯-馬丁(Adaire Fox-Martin)自願辭去執行董事會成員職務,自2021年1月31日起生效。與監事會達成了一項共同協議,從2021年6月30日起終止她在SAP的僱傭關係,包括以下條款:
– | 根據服務合同,沒有支付遣散費。 |
– | STI 2021是根據計劃條款處理的,將於2022年到期。 |
80
目錄
– | 根據LTI 2016計劃和LTI 2020授予的權利是根據計劃條款處理的。因此,2018年至2021年授予的LTI部分完全喪失。 |
– | 合同後的競業禁止條款在沒有賠償的情況下被取消。 |
– | 一次性支付了税收諮詢費毛額30萬歐元和搬遷援助淨額50000歐元的賠償金。 |
2021年LTI控股公司前執行董事會成員
|
| 1/1/2021 |
| 年內 |
| 12/31/2021 | ||||||||
|
|
|
| 行使(E)/ |
|
|
| 它的主題是 | ||||||
經調整(A)/ | 其中之一 | 轉到等待 | ||||||||||||
股份單位數量 | 規格 | 授予日期 | 傑出的 | 沒收(F) | 傑出的 | 未歸屬的 | 期間 | |||||||
| LTI 2016 – Tranche 2019 – PSU | 2/20/2019 | 15,893 | 0 | 15,893 |
| 0 |
| 15,893 | |||||
| LTI 2016 – Tranche 2019 – RSU | 2/20/2019 | 722 | 0 | 722 |
| 0 |
| 722 | |||||
羅伯特·安斯林 |
| LTI 2016 – Tranche 2018 – PSU | 2/21/2018 | 5,354 | 0 | 5,354 |
| 0 |
| 5,354 | ||||
(until 4/5/2019) |
| LTI 2016 – Tranche 2018 – RSU | 2/21/2018 | 3,569 | 0 | 3,569 |
| 0 |
| 3,569 | ||||
| LTI 2016 – Tranche 2017 – PSU | 2/22/2017 | 9,979 | -9,979 | A | 0 |
| 0 |
| 0 | ||||
| LTI 2016 – Tranche 2017 – RSU | 2/22/2017 | 6,653 | -6,653 | E | 0 |
| 0 |
| 0 | ||||
| LTI 2020 – Tranche 2020 – FSU | 2/29/2020 | 6,403 | 0 | 6,403 |
| 0 |
| 6,403 | |||||
| LTI 2020 – Tranche 2020 – MSU | 2/29/2020 | 6,403 | 0 | 6,403 |
| 0 |
| 6,403 | |||||
| LTI 2020 – Tranche 2020 – RSU | 2/29/2020 | 6,403 | 0 | 6,403 |
| 0 |
| 6,403 | |||||
| LTI 2016 – Tranche 2019 – PSU | 2/20/2019 | 20,375 | 0 | 20,375 |
| 0 |
| 20,375 | |||||
邁克爾·克萊內梅爾(Michael Kleinemeier) |
| LTI 2016 – Tranche 2019 – RSU | 2/20/2019 | 5,213 | 0 | 5,213 |
| 0 |
| 5,213 | ||||
(until 4/30/2020) |
| LTI 2016 – Tranche 2018 – PSU | 2/21/2018 | 15,944 | 0 | 15,944 |
| 0 |
| 15,944 | ||||
| LTI 2016 – Tranche 2018 – RSU | 2/21/2018 | 7,974 | 0 | 7,974 |
| 0 |
| 7,974 | |||||
| LTI 2016 – Tranche 2017 – PSU | 2/22/2017 | 16,571 | -16,571 | A | 0 |
| 0 |
| 0 | ||||
| LTI 2016 – Tranche 2017 – RSU | 2/22/2017 | 11,048 | -11,048 | E | 0 |
| 0 |
| 0 | ||||
| LTI 2016 – Tranche 2019 – PSU | 2/20/2019 | 20,335 | 0 | 20,335 |
| 0 |
| 20,335 | |||||
| LTI 2016 – Tranche 2019 – RSU | 2/20/2019 | 6,594 | 0 | 6,594 |
| 0 |
| 6,594 | |||||
伯恩德·白居特 |
| LTI 2016 – Tranche 2018 – PSU | 2/21/2018 | 17,959 | 0 | 17,959 |
| 0 |
| 17,959 | ||||
(until 3/31/2019) |
| LTI 2016 – Tranche 2018 – RSU | 2/21/2018 | 9,719 | 0 | 9,719 |
| 0 |
| 9,719 | ||||
| LTI 2016 – Tranche 2017 – PSU | 2/22/2017 | 18,665 | -18,665 | A | 0 |
| 0 |
| 0 | ||||
| LTI 2016 – Tranche 2017 – RSU | 2/22/2017 | 12,444 | -12,444 | E | 0 |
| 0 |
| 0 | ||||
| LTI 2016 – Tranche 2019 – PSU | 2/20/2019 | 46,880 | 0 | 46,880 |
| 0 |
| 46,880 | |||||
| LTI 2016 – Tranche 2019 – RSU | 2/20/2019 | 7,348 | 0 | 7,348 |
| 0 |
| 7,348 | |||||
比爾·麥克德莫特 |
| LTI 2016 – Tranche 2018 – PSU | 2/21/2018 | 24,113 | 0 | 24,113 |
| 0 |
| 24,113 | ||||
(until 11/15/2019) |
| LTI 2016 – Tranche 2018 – RSU | 2/21/2018 | 16,075 | 0 | 16,075 |
| 0 |
| 16,075 | ||||
| LTI 2016 – Tranche 2017 – PSU | 2/22/2017 | 38,435 | -38,435 | A | 0 |
| 0 |
| 0 | ||||
| LTI 2016 – Tranche 2017 – RSU | 2/22/2017 | 25,623 | -25,623 | E | 0 |
| 0 |
| 0 | ||||
| LTI 2020 – Tranche 2020 – FSU | 2/29/2020 | 4,904 | 0 | 4,904 |
| 0 |
| 4,904 | |||||
| LTI 2020 – Tranche 2020 – MSU | 2/29/2020 | 4,904 | 0 | 4,904 |
| 0 |
| 4,904 | |||||
| LTI 2020 – Tranche 2020 – RSU | 2/29/2020 | 4,904 | 0 | 4,904 |
| 0 |
| 4,904 | |||||
| LTI 2016 – Tranche 2019 – PSU | 11/20/2019 | 3,826 | 0 | 3,826 |
| 0 |
| 3,826 | |||||
| LTI 2016 – Tranche 2019 – PSU | 7/25/2019 | 2,781 | 0 | 2,781 |
| 0 |
| 2,781 | |||||
| LTI 2016 – Tranche 2019 – PSU | 2/20/2019 | 15,628 | 0 | 15,628 |
| 0 |
| 15,628 | |||||
詹妮弗·摩根 |
| LTI 2016 – Tranche 2019 – RSU | 11/20/2019 | 2,552 | 0 | 2,552 |
| 0 |
| 2,552 | ||||
(until 4/30/2020) |
| LTI 2016 – Tranche 2019 – RSU | 7/25/2019 | 1,853 | 0 | 1,853 |
| 0 |
| 1,853 | ||||
| LTI 2016 – Tranche 2019 – RSU | 2/20/2019 | 10,419 | 0 | 10,419 |
| 0 |
| 10,419 | |||||
| LTI 2016 – Tranche 2018 – PSU | 2/21/2018 | 15,944 | 0 | 15,944 |
| 0 |
| 15,944 | |||||
| LTI 2016 – Tranche 2018 – RSU | 2/21/2018 | 10,630 | 0 | 10,630 |
| 0 |
| 10,630 | |||||
| LTI 2016 – Tranche 2017 – PSU | 4/13/2017 | 11,123 | -11,123 | A | 0 |
| 0 |
| 0 | ||||
| LTI 2016 – Tranche 2017 – RSU | 4/13/2017 | 7,416 | -7,416 | E | 0 |
| 0 |
| 0 | ||||
| LTI 2020 – Tranche 2020 – FSU | 2/29/2020 | 2,240 | 0 | 2,240 |
| 0 |
| 2,240 | |||||
| LTI 2020 – Tranche 2020 – MSU | 2/29/2020 | 2,240 | 0 | 2,240 |
| 0 |
| 2,240 | |||||
| LTI 2020 – Tranche 2020 – RSU | 2/29/2020 | 2,240 | 0 | 2,240 |
| 0 |
| 2,240 | |||||
| LTI 2016 – Tranche 2019 – PSU | 2/20/2019 | 13,165 | 0 | 13,165 |
| 0 |
| 13,165 | |||||
斯特凡·里斯(Stefan Ries) |
| LTI 2016 – Tranche 2019 – RSU | 2/20/2019 | 8,776 | 0 | 8,776 |
| 0 |
| 8,776 | ||||
(until 5/31/2020) |
| LTI 2016 – Tranche 2018 – PSU | 2/21/2018 | 13,431 | 0 | 13,431 |
| 0 |
| 13,431 | ||||
| LTI 2016 – Tranche 2018 – RSU | 2/21/2018 | 8,954 | 0 | 8,954 |
| 0 |
| 8,954 | |||||
| LTI 2016 – Tranche 2017 – PSU | 2/22/2017 | 13,959 | -13,959 | A | 0 |
| 0 |
| 0 | ||||
| LTI 2016 – Tranche 2017 – RSU | 2/22/2017 | 9,306 | -9,306 | E | 0 |
| 0 |
| 0 | ||||
史蒂夫·辛格 |
| LTI 2016 – Tranche 2017 – PSU | 2/22/2017 | 13,501 | -13,501 | A | 0 |
| 0 |
| 0 | |||
(until 4/30/2017) |
| LTI 2016 – Tranche 2017 – RSU | 2/22/2017 | 968 | -968 | E | 0 |
| 0 |
| 0 | |||
總計 | 568,358 | -195,691 | 372,667 |
| 0 |
| 372,667 |
執行董事會:其他信息
在2021年或前一年,我們沒有向我們的執行董事會的任何成員提供任何補償預付款或信貸,也沒有為他們的利益做出任何承諾。
在法律允許的範圍內,SAP SE及其在德國和其他地方的附屬公司針對第三方的索賠對其各自的董事和高級管理人員進行賠償,並使其不受損害。為此,我們維持董事及高級人員(D&O)團體責任保險。這項政策是每年一次,每年都會續簽。該保險承保被保險人因其管理行為和不作為而造成的經濟損失的個人責任。根據AKTG第93(2)條的要求,目前的D&O政策包括SAP SE執行董事會成員的個人免賠額。
薪酬變動與公司績效的比較信息
下表披露了在職和前任執行董事會成員薪酬的相對變化、SAP集團員工的平均薪酬(相當於全職)以及選定收入指標的同比變化。執行局成員的報酬是根據AktG授予和到期的第162條審議的。
81
目錄
平均僱員薪酬的列報是根據有關年度的平均全職僱員人數計算的。員工平均薪酬包括工資、附帶福利、僱主對社會保險的繳費以及可歸因於本財年的任何短期和長期可變薪酬部分的人事支出。因此,員工薪酬也等同於AktG第162條所指的已給予和應得的薪酬,因此與執行董事會和監事會的薪酬一致。
| 2017 to 2016 |
| 2018 to 2017 |
| 2019 to 2018 |
| 2020 |
| 2020 to 2019 |
| 2021 |
| 2021 to 2020 |
| |
更改百分比 | 更改百分比 | 更改百分比 | 千歐元 | 更改百分比 | 千歐元 | 更改百分比 | |||||||||
現任執行董事會成員 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
克里斯蒂安·克萊恩(CEO)(從2018年1月1日起) |
| 北美 |
| 北美 |
| 7 |
| 1,118 |
| -40 |
| 5,870 |
| 425 | |
薩賓·本迪克(從2021年1月1日起) |
| 北美 |
| 北美 |
| 北美 |
| 北美 |
| 北美 |
| 4,054 |
| 北美 | |
盧卡·穆契奇 |
| 41 |
| 107 |
| -36 |
| 1,894 |
| -46 |
| 4,307 |
| 127 | |
尤爾根·穆勒(從2019年1月1日起) |
| 北美 |
| 北美 |
| 北美 |
| 719 |
| -56 |
| 2,922 |
| 307 | |
斯科特·羅素(從2021年2月1日開始) |
| 北美 |
| 北美 |
| 北美 |
| 北美 |
| 北美 |
| 2,234 |
| 北美 | |
Thomas Saueressig(從2019年11月1日起) |
| 北美 |
| 北美 |
| 北美 |
| 718 |
| 162 |
| 2,920 |
| 307 | |
朱莉婭·懷特(出自2021年3月1日) |
| 北美 |
| 北美 |
| 北美 |
| 北美 |
| 北美 |
| 4,148 |
| 北美 | |
前執行董事會成員 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
維爾納·勃蘭特(至2014年6月30日) |
| -96 |
| 1 |
| 0 |
| 100 |
| 2 |
| 102 |
| 2 | |
安吉麗卡·達曼(至2011年7月8日) |
| 北美 |
| 北美 |
| 北美 |
| 9 |
| 309 |
| 10 |
| 1 | |
羅伯特·安斯林(至2019年4月5日) |
| 26 |
| 62 |
| -59 |
| 710 |
| -70 |
| 446 |
| -37 | |
阿代爾·福克斯-馬丁(至2021年1月31日) |
| 北美 |
| 48 |
| -8 |
| 1,619 |
| -2 |
| 2,405 |
| 49 | |
Michael Kleinemeier(至2020年4月30日) |
| -9 |
| 31 |
| 57 |
| 4,875 |
| 38 |
| 1,683 |
| -65 | |
Bernd Leukert(至2019年3月31日) |
| 57 |
| 86 |
| 62 |
| 3,689 |
| -59 |
| 1,804 |
| -51 | |
比爾·麥克德莫特(至2019年11月15日) |
| -55 |
| 48 |
| -10 |
| 2,733 |
| -79 |
| 2,008 |
| -27 | |
詹妮弗·摩根(至2020年4月30日) |
| 北美 |
| 62 |
| 10 |
| 16,251 |
| 747 |
| 1,328 |
| -92 | |
格哈德·奧斯瓦爾德(至2016年12月31日) |
| -2 |
| -3 |
| -82 |
| 342 |
| -53 |
| 342 |
| 0 | |
斯特凡·賴斯(至2020年5月31日) |
| 21 |
| 3 |
| 61 |
| 9,360 |
| 230 |
| 1,880 |
| -80 | |
盈利指標 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
SAP集團總收入(非國際財務報告準則) |
| 6 |
| 5 |
| 12 |
| 27,343 |
| -1 |
| 27,842 |
| 2 | |
總收入SAP SE(德國商業代碼) |
| 8 |
| 4 |
| 7 |
| 14,669 |
| -4 |
| 15,370 |
| 5 | |
營業利潤SAP集團(非國際財務報告準則) |
| 2 |
| 6 |
| 15 |
| 8,287 |
| 1 |
| 8,230 |
| -1 | |
淨收入SAP SE(德國商業代碼) |
| 10 |
| -32 |
| -31 |
| 2,485 |
| 87 |
| 2,692 |
| 8 | |
SAP集團員工平均年薪 |
| 6 |
| -8 |
| 21 |
| 128 |
| -12 |
| 145 |
| 13 |
監事會成員的薪酬
薪酬體系
監事會成員的報酬由我們的公司章程第16條規定。
每個監事會成員除了報銷他們的費用外,每年還獲得16.5萬歐元的基本補償。主席年薪275,000歐元,副主席年薪220,000歐元。此外,我們還報銷監事會成員因其薪酬而應繳納的增值税。
對於審計和合規委員會的成員,監事會成員每年額外獲得16,500歐元的固定薪酬,對於任何其他監事會委員會的成員,只要有關委員會在該年舉行過會議,就可以獲得11,000歐元的額外固定年薪。審計和合規委員會主席獲得27,500歐元,其他委員會主席獲得22,000歐元。固定報酬在年底後支付。
任何任職不足一年的監事會成員,每開始任職一個月,可獲得年薪的十二分之一。這也適用於增加主席和副主席的薪酬,以及增加委員會主席和成員的薪酬。
82
目錄
2021年監事會成員薪酬
千歐元 | 2021 | 2020 | ||||||||||||||||||
固定 | 補償 | 總計 | 固定 | 補償 | 總計 | |||||||||||||||
補償 | 佔總數的百分比 | 委員會工作 | 佔總數的百分比 | 補償 | 佔總數的百分比 | 委員會工作 | 佔總數的百分比 | |||||||||||||
H.c教授。莫特。哈索·普拉特納(主席) |
| 275.0 |
| 79.6 |
| 70.6 |
| 20.4 |
| 345.6 |
| 275.0 |
| 80.6 |
| 66.0 |
| 19.4 |
| 341.0 |
拉爾斯·拉馬德(副主席,自2022年1月1日起) |
| 165.0 |
| 83.3 |
| 33.0 |
| 16.7 |
| 198.0 |
| 165.0 |
| 88.2 |
| 22.0 |
| 11.8 |
| 187.0 |
Pekka Ala-Pietilä(至2021年5月12日) |
| 68.8 |
| 83.4 |
| 13.8 |
| 16.7 |
| 82.5 |
| 165.0 |
| 83.3 |
| 33.0 |
| 16.7 |
| 198.0 |
曼努埃拉·阿舍爾-荷爾斯坦(從2021年7月8日開始) |
| 82.5 |
| 96.7 |
| 2.8 |
| 3.3 |
| 85.3 |
| 北美 |
| 北美 |
| 北美 |
| 北美 |
| 北美 |
巴納喬斯·比西里特斯(至2021年7月7日) |
| 82.5 |
| 83.8 |
| 16.0 |
| 16.2 |
| 98.5 |
| 165.0 |
| 81.1 |
| 38.5 |
| 18.9 |
| 203.5 |
艾查·埃文斯(Aicha Evans) |
| 165.0 |
| 78.3 |
| 45.8 |
| 21.7 |
| 210.8 |
| 165.0 |
| 83.3 |
| 33.0 |
| 16.7 |
| 198.0 |
黛安·格林(Diane Greene)(至2020年12月9日) |
| 北美 |
| 北美 |
| 北美 |
| 北美 |
| 北美 |
| 165.0 |
| 90.5 |
| 17.4 |
| 9.5 |
| 182.4 |
Gesche Joost教授 |
| 165.0 |
| 88.2 |
| 22.0 |
| 11.8 |
| 187.0 |
| 165.0 |
| 88.2 |
| 22.0 |
| 11.8 |
| 187.0 |
瑪格麗特·克萊因-馬加爾(副主席至2021年12月31日) |
| 220.0 |
| 85.1 |
| 38.5 |
| 14.9 |
| 258.5 |
| 220.0 |
| 88.9 |
| 27.5 |
| 11.1 |
| 247.5 |
莫妮卡·科瓦奇卡-迪米特羅娃 |
| 165.0 |
| 86.9 |
| 24.8 |
| 13.1 |
| 189.8 |
| 165.0 |
| 88.2 |
| 22.0 |
| 11.8 |
| 187.0 |
彼得·倫格勒(從2021年8月10日起) |
| 68.8 |
| 85.8 |
| 11.5 |
| 14.3 |
| 80.2 |
| 北美 |
| 北美 |
| 北美 |
| 北美 |
| 北美 |
伯納德·廖託(Bernard Liautaud) |
| 165.0 |
| 86.1 |
| 26.6 |
| 13.9 |
| 191.6 |
| 165.0 |
| 83.3 |
| 33.0 |
| 16.7 |
| 198.0 |
Dr. Qi Lu (from 12/21/2020) |
| 165.0 |
| 86.1 |
| 26.6 |
| 13.9 |
| 191.6 |
| 13.8 |
| 100.0 |
| 北美 |
| 北美 |
| 13.8 |
格哈德·奧斯瓦爾德 |
| 165.0 |
| 73.9 |
| 58.2 |
| 26.1 |
| 223.2 |
| 165.0 |
| 71.4 |
| 66.0 |
| 28.6 |
| 231.0 |
克里斯汀·雷吉茲 | 165.0 | 79.3 | 43.1 | 20.7 | 208.1 | 165.0 | 83.3 | 33.0 | 16.7 | 198.0 | ||||||||||
弗裏德里克·羅奇博士 |
| 165.0 |
| 71.2 |
| 66.9 |
| 28.8 |
| 231.9 |
| 165.0 |
| 76.9 |
| 49.5 |
| 23.1 |
| 214.5 |
海克·斯特克 |
| 165.0 |
| 80.7 |
| 39.4 |
| 19.3 |
| 204.4 |
| 165.0 |
| 88.2 |
| 22.0 |
| 11.8 |
| 187.0 |
赫爾穆特·斯滕格勒(從2021年10月29日開始) |
| 41.3 |
| 100.0 |
| 北美 |
| 北美 |
| 41.3 |
| 北美 |
| 北美 |
| 北美 |
| 北美 |
| 北美 |
Christa Vergien-Knopf(至2021年8月9日) |
| 110.0 |
| 87.3 |
| 16.0 |
| 12.7 |
| 126.0 |
| 165.0 |
| 88.2 |
| 22.0 |
| 11.8 |
| 187.0 |
魯文·威斯特法爾博士(從2021年5月12日起) |
| 110.0 |
| 79.2 |
| 28.9 |
| 20.8 |
| 138.9 |
| 北美 |
| 北美 |
| 北美 |
| 北美 |
| 北美 |
岡納爾·維登費爾斯博士 | 165.0 | 81.1 | 38.5 | 18.9 | 203.5 | 165.0 | 81.1 | 38.5 | 18.9 | 203.5 | ||||||||||
詹姆斯·賴特 | 165.0 | 81.1 | 38.5 | 18.9 | 203.5 | 165.0 | 81.1 | 38.5 | 18.9 | 203.5 | ||||||||||
拉爾夫·齊格(至2021年10月28日) | 137.5 | 88.3 | 18.3 | 11.7 | 155.8 | 165.0 | 88.2 | 22.0 | 11.8 | 187.0 | ||||||||||
總計 |
| 3,176.3 |
|
| 679.7 |
|
| 3,856.0 |
| 3,148.8 |
|
| 605.9 |
|
| 3,754.7 |
2021年,我們收到了監事會成員提供的服務(包括監事會員工代表以SAP員工身份提供的服務),金額為1,698,000歐元(2020年:1,625,800歐元)。
對監事會的長期激勵
我們不會為監事會成員的監事會工作提供基於股份的報酬。員工選舉成員獲得的任何基於股份的薪酬獎勵都與他們作為SAP員工的職位有關,而不是與他們在監事會的工作有關。
83
目錄
監事會:其他資料
在2021年或前一年,我們沒有向我們監事會的任何成員提供任何補償、預付款或信貸,也沒有為他們的利益做出任何承諾。
監事會主席哈索·普拉特納(Hasso Plattner)在2003年5月加入監事會後,與SAP簽訂了一份諮詢合同。合同沒有規定任何賠償。根據合同,我們唯一的費用是報銷費用。
在法律允許的範圍內,我們對監事會成員提出的第三方索賠給予賠償,並使他們不受損害。為此,我們維持董事及高級人員(D&O)團體責任保險。根據我們的公司條款,保險費由SAP支付。
薪酬變動與公司績效的比較信息
下表披露了在職和前任監事會成員薪酬的相對變化、SAP員工的平均薪酬(全職同等薪酬)以及選定收入指標的同比變化。
| 2017 to 2016 |
| 2018 to 2017 |
| 2019 to 2018 |
| 2020 |
| 2020 to 2019 |
| 2021 |
| 2021 to 2020 |
| |
更改百分比 | 更改百分比 | 更改百分比 | 千歐元 | 更改百分比 | 千歐元 | 更改百分比 | |||||||||
現任監事會成員 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
H.c教授。莫特。哈索·普拉特納(主席) |
| 0 |
| 0 |
| -10 |
| 341 |
| 4 |
| 346 |
| 1 | |
Lars Lamadé(副主席(從2022年1月1日起) |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 187 |
| 0 |
| 198 |
| 6 | |
曼努埃拉·阿舍爾-荷爾斯坦(從2021年7月8日開始) |
| 北美 |
| 北美 |
| 北美 |
| 北美 |
| 北美 |
| 85 |
| 北美 | |
艾莎·埃文斯(從2017年7月1日開始) |
| 北美 |
| 108 |
| 2 |
| 198 |
| 0 |
| 211 |
| 6 | |
Gesche Joost教授 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 187 |
| 0 |
| 187 |
| 0 | |
瑪格麗特·克萊因-馬加爾(副主席至2021年12月31日) |
| -2 |
| -2 |
| 2 |
| 248 |
| 0 |
| 259 |
| 4 | |
莫妮卡·科瓦奇卡-迪米特羅娃(從2019年5月15日起) |
| 北美 |
| 北美 |
| 北美 |
| 187 |
| 50 |
| 190 |
| 1 | |
彼得·倫格勒(從2021年8月10日起) |
| 北美 |
| 北美 |
| 北美 |
| 北美 |
| 北美 |
| 80 |
| 北美 | |
伯納德·廖託(Bernard Liautaud) |
| 0 |
| 0 |
| -6 |
| 198 |
| 6 |
| 192 |
| -3 | |
Dr. Qi Lu (from 12/21/2020) |
| 北美 |
| 北美 |
| 北美 |
| 14 |
| 北美 |
| 192 |
| 1,288 | |
格哈德·奧斯瓦爾德(從2019年1月1日起) |
| 北美 |
| 北美 |
| 北美 |
| 231 |
| 6 |
| 223 |
| -3 | |
克里斯汀·雷吉茲 |
| 0 |
| 0 |
| 4 |
| 198 |
| 1 |
| 208 |
| 5 | |
Friederke Rotsch博士(2018年5月17日起) |
| 北美 |
| 北美 |
| 62 |
| 215 |
| 3 |
| 232 |
| 8 | |
海克·斯特克(從2019年5月15日起) |
| 北美 |
| 北美 |
| 北美 |
| 187 |
| 50 |
| 204 |
| 9 | |
赫爾穆特·斯滕格勒(從2021年10月29日開始) |
| 北美 |
| 北美 |
| 北美 |
| 北美 |
| 北美 |
| 41 |
| 北美 | |
魯文·威斯特法爾博士(從2021年5月12日起) |
| 北美 |
| 北美 |
| 北美 |
| 北美 |
| 北美 |
| 139 |
| 北美 | |
岡納爾·維登費爾斯博士(2019年5月15日起) |
| 北美 |
| 北美 |
| 北美 |
| 204 |
| 50 |
| 204 |
| 0 | |
詹姆斯·賴特(從2019年5月15日起) |
| 北美 |
| 北美 |
| 北美 |
| 204 |
| 50 |
| 204 |
| 0 | |
前監事會成員 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
Pekka Ala-Pietilä(至2021年5月12日) |
| 0 |
| 4 |
| -11 |
| 198 |
| 8 |
| 83 |
| -58 | |
巴納喬斯·比西里特斯(至2021年7月7日) |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 204 |
| 0 |
| 99 |
| -52 | |
Christa Vergien-Knopf(2019年5月15日至2021年8月9日) |
| 北美 |
| 北美 |
| 北美 |
| 187 |
| 50 |
| 126 |
| -33 | |
拉爾夫·齊格(2019年5月15日至2021年10月28日) |
| 北美 |
| 北美 |
| 北美 |
| 187 |
| 50 |
| 156 |
| -17 | |
盈利指標 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
SAP集團總收入(非國際財務報告準則) |
| 6 |
| 5 |
| 12 |
| 27,343 |
| -1 |
| 27,842 |
| 2 | |
總收入SAP SE(德國商業代碼) |
| 8 |
| 4 |
| 7 |
| 14,669 |
| -4 |
| 15,370 |
| 5 | |
營業利潤SAP集團(非國際財務報告準則) |
| 2 |
| 6 |
| 15 |
| 8,287 |
| 1 |
| 8,230 |
| -1 | |
淨收入SAP SE(德國商業代碼) |
| 10 |
| -32 |
| -31 |
| 2,485 |
| 87 |
| 2,692 |
| 8 | |
SAP集團員工平均年薪 |
| 6 |
| -8 |
| 21 |
| 128 |
| -12 |
| 145 |
| 13 |
員工
編制和人事費用
截至2021年12月31日,我們在全球擁有107,415名相當於全職(FTE)的員工(2020:102,430名)。與2020年相比,這意味着員工人數增加了4985人(其中914人來自收購)。2021年平均員工人數為104,364人(2020年:101,476人)。
我們將全時當量員工人數定義為簽訂長期僱傭合同的人數,並考慮他們的員工百分比。中披露的數字人力資本資源區段基於全時當量或人數。我們的數據不包括學生、受僱於SAP但目前因產假等原因沒有工作的個人,以及簽訂不到6個月有限合同的臨時工。臨時工的數量並不重要。
84
目錄
2021年,我們每位員工的平均人事支出增長到約149,000歐元(2020:約132,000歐元)。這一增長主要是由於以股份為基礎的支付費用的增加。每名員工的人事費用定義為總人事費用除以平均員工人數。2021年,我們有128起與重組相關的終止(0.1%),而2020年為1037起(1%)。
有關員工薪酬和人事費用各組成部分的詳細信息,請參見合併財務報表附註。注(B.1)和注(B.2).
員工與勞動關係
在全球範圍內,我們相信我們的員工和勞資關係是優秀的。
在公司層面,SAP在歐盟成員國(包括英國,過渡期至2024年5月)和歐洲經濟區合同國的所有員工都由SAP SE Works Council(WoC)(歐洲)代表。根據法律和與SAP達成的協議,SAP SE WoC(歐洲)有權接收有關某些跨國事務的信息,並與執行局或其代表進行磋商。在法人層面上,SAP SE工會(德國)代表SAP SE的員工。SAP Deutschland SE&Co.KG(SAP德國)、hybra GmbH(德國)、Concur(德國)GmbH和Emarsys Interactive Services GmbH(德國)的員工由不同的工會代表。其他員工代表包括集團工會(由SAP SE、SAP德國、hybra GmbH和Emarsys Interactive Services GmbH(德國)的工會成員組成),所有實體和集團層面的嚴重殘疾人代表(德國),以及代表SAP SE(德國)高管的發言人委員會。
SAP France、SAP France Holding、SAP Labs France和Concur(France)SAS的員工均遵守相同的集體協議:“Syntec”。在法國,從2019年12月31日起,工人理事會、健康和安全委員會和僱員代表被命名為“經濟和社會委員會”的單一實例所取代。如今,SAP France/SAP France Holding(在同一法人實體中)、SAP Labs France和Concur(France)SAS由一個經濟和社會委員會代表。代表工會分別與SAP France/SAP France Holding和SAP Labs France談判協議。對於Concur(法國)SA,協議是與經濟及社會委員會談判達成的。此外,SAP España-Sistemas、Aplicaciones y Productos en la Informática,S.A.、SAP比利時NV/SA、SAP以色列、SAP Nederland B.V.、SAP Italia Sistemi Applazioni Prodotti in Data Processing S.p.A.、SAP China Beijing、所有捷克共和國實體(SAPČR,spol.)的員工。首頁--期刊主要分類--期刊細介紹--期刊題錄與文摘--期刊詳細文摘內容和Concur捷克(s.r.o.)、SAP Brasil Ltd.、SAP Korea Ltd.(韓國)、SAP西北非洲有限公司(Maroc)、SAP斯洛文尼亞sko s.r.o.(斯洛伐克)、SAP Sistemi、Aplikacije in Produkti za obdelavo podatkov d.o.O.(斯洛文尼亞)、SAP羅馬尼亞SRL、SAP Svenska Aktiebolag(瑞典)、SAP UK Ltd.和SAP愛爾蘭有限公司由勞資理事會、工人代表、員工協商論壇和/或工會代表。此外,這些員工中的一些人受到集體談判協議的約束。
股份所有權
股份的實益所有權
由下列人士實益擁有的普通股項目6.董事、高級管理人員和僱員--薪酬報告“在”中披露“項目7.大股東和關聯方交易--大股東.”
基於股份的薪酬計劃
基於股份的薪酬
我們維持某些基於股份的薪酬計劃。這些計劃的股票薪酬來自發放給員工的現金結算和股權結算獎勵。有關我們基於股份的薪酬計劃的更多信息,請參閲“項目6.董事、高級管理人員和僱員--薪酬報告” and 注(B.3)我們的合併財務報表。
項目7.大股東和關聯方交易
大股東
SAP SE的股本由普通股組成,普通股僅以無記名形式發行。因此,SAP SE通常無法確定其股東的身份或某個特定股東擁有多少股份。思愛普的普通股通過美國存託憑證在美國交易。目前,每股ADR代表一股SAP SE普通股。2022年2月11日,根據託管人提供的信息,716名登記持有人持有57,297,792份美國存託憑證。該等美國存託憑證相關普通股佔當時已發行普通股(包括庫存股)的4.66%。由於思愛普的普通股僅以無記名形式發行,我們無法確定擁有美國地址的人士直接持有的普通股數量。
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目錄
下表列出了截至2022年2月11日SAP所知的普通股實益擁有權的某些信息:(I)SAP SE所知的每個人或集團實益擁有5%或以上的已發行普通股;以及(Ii)所有現任監事會成員和所有執行董事會成員的實益擁有權,分別由該等人士向SAP SE報告。考慮到我們股票的性質,據我們所知,在過去三年中,任何大股東持有的股份百分比都沒有重大變化。沒有一個大股東擁有特別投票權。
大股東 | 實益擁有的普通股 | |||
|
| 數 |
| 未償還的百分比 |
Dietmar Hopp,集體1 |
| 62,548,065 | 5.1 | |
Hasso Plattner,監事會主席,集體2 |
| 75,669,584 | 6.159 | |
作為一個整體的執行局成員(7人) |
| 33,316 | 0.003 | |
監事會成員(18人) |
| 75,697,923 | 6.162 | |
全體執行董事會成員和監事會成員(25人)3 |
| 75,731,239 | 6.165 | |
貝萊德股份有限公司4 |
| 78,704,988 | 6.4 |
1上述信息基於Dietmar Hopp和其他關聯人和公司於2022年2月11日提交的附表13G。
2包括HP Endowment GmbH&Co.kg和Hasso Plattner Single Asset KG,Hasso Plattner在這兩個資產KG中行使唯一投票權和處置權。
3 我們認為,除Hasso Plattner外,截至2022年2月11日,監事會和執行董事會的每位成員實益持有SAP SE不到1%的普通股。
4根據德國法律的要求,貝萊德股份有限公司通知思愛普,他們擁有思愛普5%以上的已發行普通股。貝萊德股份有限公司不需要向思愛普提供截至2022年2月11日的持股數量,也沒有提供此類信息。以上信息基於貝萊德股份有限公司於2022年2月1日提交的附表13G。
目前,我們不知道有任何安排,這些安排的運作可能會在以後導致公司控制權的變更。
關聯方交易
有關關聯方交易的信息,請參閲注(g.6)我們的合併財務報表。
項目8.財務信息
合併財務報表和財務報表明細表
請參閲“項目18.財務報表“和F-1至F-98頁。
其他財務信息
法律訴訟
在正常業務過程中,我們會面臨各種各樣的法律訴訟和索賠,無論是斷言的還是非斷言的,包括涉及我們收購的業務的索賠和訴訟。
參考注(G.3)請參閲我們的合併財務報表,詳細討論我們的重大法律訴訟程序。
股利政策
有關股利政策的更多信息,請參閲“項目3.關鍵信息--分紅”.
重大變化
股票回購計劃
2022年1月13日,思愛普宣佈了一項新的股票回購計劃。該計劃的規模高達10億歐元,計劃在2022年2月1日至12月31日期間執行。它將根據2018年5月17日召開的SAP SE年度大會授予的授權實施,並遵守其中規定的限制。回購的股票將主要用於支付根據“Move SAP”基於股票的薪酬計劃授予的未來獎勵。
有意收購陶利亞的多數股權
2022年1月27日,SAP宣佈有意收購營運資本管理解決方案領先提供商陶利亞的多數股權。這筆交易預計將在2022年第一季度完成,前提是具體的監管批准和完成條件得到滿足。
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目錄
烏克蘭/俄羅斯局勢
SAP正在密切關注烏克蘭/俄羅斯局勢的發展,以及潛在的風險和不利影響。我們已經啟動了業務連續性措施,並將繼續評估情況,以幫助我們制定管理潛在風險的措施。
項目9.報價和清單
我們的普通股在法蘭克福證券交易所、柏林證券交易所和斯圖加特證券交易所正式上市。普通股的主要交易市場是德意志交易所股份公司(Deutsche Boerse AG)的電子交易平臺Xetra。
代表SAP SE普通股的ADR在紐約證券交易所(NYSE)上市,代碼為“SAP”,目前每個ADR代表一股普通股。
項目10.補充信息
法團章程細則
組織和註冊
SAP SE是一家根據德國和歐洲法律在德意志聯邦共和國成立的歐洲公司(Societas Europaea,簡稱“SE”),包括關於歐洲公司章程的(EC)第2157/2001號理事會條例(“SE條例”)、關於2001年10月8日關於歐洲公司章程的第2157/2001號理事會條例(Gesetz zur Ausführung der Verordnung(EG)Nr.2157/2001 des Rates vom 8.Ok.2004年12月22日的“證券交易所”)和“德國證券公司法”(Aktiengesetz)。SAPSE在德國曼海姆下級法院的商業登記處(Handelsregister)註冊,登記編號為“HRB 719915”。SAP SE在“聯邦公報”(www.bundesanzeiger.de)上發佈官方公告。
目標和目的
SAP的公司章程規定,我們的目標直接或間接涉及信息技術和電信領域的產品開發、生產和營銷以及提供服務,特別是在以下領域:
-開發和營銷電子商務綜合產品和服務解決方案;
-開發軟件和雲解決方案,並將其使用許可給其他人;
-軟件和雲解決方案的組織和部署諮詢以及用户培訓;
-銷售、租賃、租賃和安排採購和提供所有其他形式使用的信息技術系統和相關配件;
-在企業宗旨範圍內積極對企業進行資本投資,促進這些領域國際市場的開拓和推進。
SAP有權在上述所有業務領域開展業務,並將此類活動委託給德國證券公司法意義上的關聯實體;尤其是SAP有權將其全部或部分業務委託給此類實體。SAP SE有權在德國和其他國家設立分支機構,以及組建、收購或投資其他同類或相關公司,並簽訂合作和合資協議。SAP還被授權投資於各種類型的企業,主要是出於投資目的。SAP有權處置投資、整合其參與的企業的管理、與該等實體訂立從屬協議或限制其管理其持股的活動。
公司治理
引言
SAP SE是一家擁有兩級董事會制度的歐洲公司,由三個獨立的機構管理:監事會、執行董事會和年度股東大會。它們的規則由歐洲和德國法律、“員工參與SAP SE協議”(“員工參與協議”、“EIA”)、“德國公司治理準則”和SAP公司章程(Satzung)定義,總結如下。請參閲“項目16G。公司治理實踐的差異他説:“有關我們的企業管治做法的更多資料,請參閲。
監事會
監事會任命和罷免執行董事會成員,監督公司管理層並向其提供建議。它定期開會,討論當前的業務以及業務發展和規劃。SAP執行董事會必須就由執行董事會制定的公司戰略與監事會進行協商。公司章程中列出了執行局要求監事會同意的交易類型;此外,監事會還規定了需要其同意的其他交易類型。因此,監事會還必須在執行局提交的情況下批准SAP的年度預算以及隨後與核準預算之間的某些偏差。監事會還負責在SAP SE與執行董事會成員之間的交易中代表SAP SE。
監事會根據其審計及合規委員會的建議,就股東周年大會選舉外聘獨立核數師提出建議。監事會負責對SAP SE財務報表進行審計,
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目錄
合併財務報表、合併管理報告以及合併非財務報告。監事會還負責監督審計師的獨立性和審計質量,這項任務已委託給審計與合規委員會。
根據“社會企業條例”第40條第(3)款第1款的規定,監事會成員的人數和確定這一人數的規則將在公司章程中規定。此外,根據第17(1)SE-AG條,與SAP SE一樣,股本超過1000萬歐元的公司的監事會規模限制為21名成員。根據這些規定和環境影響評估,SAP SE的公司章程規定,監事會應由18名成員組成。此外,環境影響評估規定,SAP SE的股東有可能將監事會成員人數減少至12人(股東周年大會尚未作出這樣的決定)。
目前SAP SE的監事會由18名成員組成,其中9名由股東周年大會選出為股東代表,其餘9名由SE工會根據環境影響評估委任為僱員代表(詳情見下文)。SE勞務理事會代表SAP在歐盟成員國和歐洲經濟區合同國的員工。根據第17(2)條SE-AG,SAP SE的監事會必須至少有30%的男性和30%的女性。任何新的監事會成員的任命都必須遵守監事會的這一名額。2021年,監事會股東代表方有3名女性,員工代表方有5名女性。因此,在整個2021年,監事會中的女性比例超過了30%的最低配額。
SAP SE監事會中員工代表的任命程序受環境影響評估管轄。根據“環境影響評估”,監事會中為僱員代表保留的9個席位(“僱員席位”)分配如下:前7個僱員席位是按照在各個國家僱用的SAP僱員人數的比例分配的(d`Hondt法),前提是前6個席位分配給一個國家,第7個席位分配給SAP僱員人數第二多的國家。第八個席位分配給在東南歐工會中代表的SAP員工人數最多的國家。第九個席位分配給一個尚未在監事會中分配席位但在SE Works Council中有代表的國家。2021年,前六個席位分配給了德國,第七個席位分配給了英國,第八個席位也分配給了德國,第九個席位分配給了一個沒有被前八個席位代表的歐洲國家,這是由SE Works Council確定的。分配給德國的前六個席位的員工代表是由所有SAP員工直接投票決定的,他們的主要工作地點在德國。根據EIA的説法,分配給英國的第七個席位的僱員代表通常是根據英國法律關於選舉或任命監事會僱員代表的適用條款確定的。在第八和第九個議席方面,來自德國和保加利亞的社工理事會成員由社工理事會委任為僱員代表。
股東在年度股東大會上選舉產生的監事會成員,可以在年度股東大會上以四分之三的票數罷免。根據“環境影響評估”委任的任何監事會成員,可由社會保障工務委員會在提名有關僱員代表以供社會保障工作委員會委任的團體提出申請後免職,如該僱員代表是由直接選舉產生的,則可由大多數有權投票的僱員免職。
監事會以多數票從成員中推選主席一人和副主席一至兩人。監事會主席只能選舉股東代表擔任。在選舉監事會主席時,監事會股東代表中年齡最大的成員將主持會議,如果票數相等,將有權投決定票。
監事會決議,除法律或者公司章程另有規定外,以過半數通過。在平局的情況下,董事長的投票將是決定性的(決定票),如果董事長不參與通過決議,副主席的投票將是決定性的(決定票)。
監事會成員的任期不得超過六年。除SAP SE第一屆監事會的員工代表外,其任期將於正式批准監事會行為的股東周年大會結束時屆滿,為監事會成員任期開始後的第四個會計年度。連任是有可能的。我們的監事會通常一年開四次會。監事會成員的報酬由公司章程規定。
所有股東代表都被認為獨立於SAP和監事會。這符合德國公司治理守則(GCGC)的規定,該守則規定,我們監事會中有足夠數量的股東代表是獨立的。要被考慮任命為監事會成員,只要他們任職,成員必須遵守有關獨立性、利益衝突和管理層、監事會和其他理事機構的多重成員身份的某些標準。他們必須在行為上忠於SAP,並且不能在與SAP競爭的公司中接受任何職位。會員須遵守有關市場濫用的歐洲議會及理事會於2014年4月16日通過的歐洲法規(EU)第596/2014號及德國證券交易法的內幕交易禁令及各自的董事交易規則。監事會成員不得就其與SAP SE之間的某些合同協議相關事宜投票。此外,由於監事會成員的薪酬是在公司章程中規定的,監事會成員不能就自己的薪酬進行表決,但他們可以在股東周年大會上就修訂公司章程的決議行使投票權。
監事會可以從其成員中任命委員會,並在法律允許的範圍內委託這些委員會代表監事會作出決定。目前,監事會設有以下委員會:
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目錄
審計與合規委員會
審計和合規委員會(PrüFungs-und Compliance-Ausschuss)的重點是監督SAP的外部財務報告以及SAP的風險管理、內部控制(包括對財務報告流程有效性的內部控制)、公司審計、公司安全(包括網絡安全事項)和合規事項。根據德國法律,SAP的審計和合規委員會包括一名在會計領域擁有專業知識的獨立成員和另一名在審計領域擁有專業知識的獨立成員。審計與合規委員會的任務包括討論SAP的季度報表和根據德國和美國法規編制的年終財務報告,包括這份報告。審計與合規委員會建議監事會任命外部獨立審計師,確定重點審計領域,與審計師討論關鍵會計政策和估計,並審查審計師發佈的審計報告和發現的審計問題。審計與合規委員會還與審計師協商審計費用,並監督審計師的獨立性和審計質量。SAP的道德和合規辦公室、SAP的全球安全辦公室和SAP的全球風險和保證服務辦公室定期向審計和合規委員會報告,並應要求或發生某些調查結果。除了定期向首席財務官和審計與合規委員會提交報告外,公司審計處、道德與合規辦公室、全球安保辦公室和全球風險與保障服務辦公室每年向執行局提交報告。
審計與合規委員會已經建立了關於事先批准我們的外部獨立審計師提供的所有審計和非審計服務的程序。請參閲“項目16C。首席會計師費用及服務“有關詳情,請參閲。
審核及合規委員會亦為全體監事會就採納年度財務報表、批准綜合年度財務報表及綜合報告,以及就股息建議進行審議及決議所作的準備工作。此外,審計和合規委員會協助編寫賠償報告。此外,審計和合規委員會和財務和投資委員會共同起草監事會全體決議,批准集團年度計劃。
監事會已決定審計與合規委員會主席Gunnar Wiedenfels博士為審計委員會的財務專家(由根據薩班斯-奧克斯利法案第407條發佈的美國證券交易委員會規定所界定)以及獨立的財務專家(由德國證券公司法界定)。請參閲“項目16A。審計委員會財務專家“有關詳情,請參閲。
人事和治理委員會
人事和治理委員會(個人和治理-奧斯舒斯)負責與執行局有關的人事事務以及與監事會協調有關的事項。該委員會開展必要的籌備工作,以便監事會就執行局成員作出重要決定,例如任命和薪酬,以及締結、修改和終止執行局成員的服務合同和繼任規劃。該委員會亦處理所有與企業管治有關的事宜。
《德國證券公司法》禁止人事和治理委員會代表監事會決定執行董事會成員的薪酬,並要求這樣的決定必須由整個監事會作出。該法還規定年度股東大會有權就執行董事會成員的薪酬制度進行表決,但這種表決對監事會沒有法律約束力。
金融與投資委員會
財務和投資委員會(Finanz-und Investitionsausschuss)負責處理一般融資問題,並負責與融資、併購、合資企業、戰略投資和資產剝離相關的所有事務。此外,它還定期與執行局討論知識產權和公司收購、風險資本投資和其他投資,並向監事會報告這些投資情況。如果個人投資額超過某些規定的限額,它還負責批准這類投資,並與審計和合規委員會一起,準備批准集團年度計劃的監事會全體決議。
技術與戰略委員會
技術和戰略委員會(Technologie-und Strategieauschuss)為執行董事會提供有關技術開發和使用以及軟件和解決方案開發、技術和戰略決策(包括產品戰略)的總體業務戰略方面的建議。
提名委員會
提名委員會(Nominierungsausschuss)完全由股東代表組成,負責物色合適的監事會成員人選,向股東周年大會推薦。
人民文化委員會
人民和文化委員會(Ausschuss für Mitarbeiterangeleenheiten und Unternehmenskulture)負責與人力資源(不包括高級管理人員)有關的事務,重點是培養創新、績效、多樣性、組織設計和廉潔的文化。該委員會還保持着SAP與大學和其他利益相關者的網絡,以支持該公司的人才戰略。
中國戰略委員會
中國戰略委員會(China Strategie Ausschuss)成立於2021年1月1日,有效期至2021年12月31日。中國戰略委員會負責為執行董事會制定和評估一個成功的中國市場商業戰略提供支持和建議。
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市場營銷和運營委員會
上市和運營委員會成立於2022年1月初。該委員會的主要任務是就該公司在全球範圍內的市場營銷戰略向執行董事會提供支持和建議,包括營銷、銷售、服務和支持、生態系統、政府關係、溝通以及內部流程和運營。
監事會及其委員會的職責及程序載於其各自的議事規則(如有),該等議事規則反映歐洲及德國法律的要求,包括“證券交易所條例”及“德國證券公司法”、“公司註冊章程”及GCGC的建議。
根據薩班斯-奧克斯利法案的規定,思愛普不向執行董事會或監事會成員發放貸款。
執行董事會
執行董事會管理該公司的業務,負責制定其戰略,並代表該公司與第三方打交道。執行董事會定期向監事會報告SAP業務和業務戰略,並應要求編寫特別報告。一個人不得同時擔任執行董事會和監事會成員。
為了公司的利益,執行董事會和監事會密切合作。執行董事會必須定期、及時和全面地向監事會提供有關影響SAP集團業務進展及其潛在業務風險的所有基本問題的信息。此外,執行局必須與監事會主席保持定期聯繫,反之亦然。執行董事會必須及時將對SAP業務具有重要意義的特殊事件通知監事會主席。監事會主席必須通知監事會,並根據需要召開監事會特別會議。
根據公司章程,執行董事會必須至少由兩名成員組成。SAP SE的執行董事會目前由7名成員組成。任何兩名執行董事會成員或一名執行董事會成員和持有特別授權書(代理人)的任何一名成員均可合法代表SAP SE。監事會任命每名執行董事會成員,任期最長為五年,並有可能連任。在某些情況下,監事會可以在執行局成員任期屆滿前將其免職。執行董事會成員不得就與該成員與SAP SE之間的某些合同協議有關的事項投票,如果該成員在SAP與第三方之間未經監事會披露並批准的任何合同協議中有重大利害關係,則該成員可能對SAP SE負有責任。此外,由於執行董事會成員的薪酬是由監事會確定的,執行董事會成員不能就自己的薪酬進行投票,但他們可以在年度股東大會上行使投票權,以解決關於執行董事會成員薪酬制度的不具約束力的投票。
根據德國法律,SAP SE的監事會成員和執行董事會成員對SAP SE負有忠誠和關心的義務。他們必須按照謹慎勤奮的商人的標準行事,如果他們的行為受到質疑,他們必須承擔證明自己做到了這一點的責任。這兩個機構都必須考慮SAP SE股東和員工的利益,在某種程度上還必須考慮公共利益。違反其職責的人可能會對由此造成的任何損害承擔連帶責任,除非他們是根據年度股東大會的合法決議行事的。
SAP已經實施了《員工商業行為準則》,我們在2021年對其進行了修訂,以創建單一的全球政策,即《全球員工道德和商業行為準則》(CoEBC)(參見項目16B。道德守則“有關詳情,請參閲”。我們在2022年初推出了CoEBC。CoEBC適用於所有員工、經理、SAP執行董事會成員以及監事會員工代表。
根據德國法律,SAP SE的執行董事會必須評估SAP集團面臨的所有主要風險。此外,管理層為減少和處理風險而採取的所有措施都必須形成文件。因此,思愛普管理層已採取適當措施,例如實施全企業風險監察系統,以確保危害公司聲譽的不利事態發展能在合理的較早時間被識別出來。
道德與合規辦公室由SAP執行董事會於2006年創建,目的是監督和協調SAP的法律和監管政策遵守情況。領導道德與合規辦公室的集團首席合規官直接向首席執行官Christian Klein報告,並直接向監事會審計與合規委員會報告。道德與合規辦公室管理着一個由全球各地的外地合規幹事組成的網絡,他們是企業在合規問題上的第一個聯繫點。道德與合規辦公室為SAP員工提供培訓和溝通,以提高對法律和法規合規政策的認識和理解。在每個可以提出問題或舉報可疑行為的地區,員工幫助熱線也得到了支持,而不必擔心報復。
股東周年大會
公司股東在股東大會上行使表決權。執行董事會召開年度股東大會,必須在每個財年的前六個月內召開。監事會、執行局根據股份公司利益的需要,可以召開股東特別會議。此外,持有SAP SE已發行股本合計至少5%的SAP SE的股東可以召開股東特別大會。截至記錄日期的股東,如果已及時發出出席股東大會意向的通知,則有權出席和參加股東大會。
在股東周年大會上,除其他事項外,股東被要求正式批准執行董事會和監事會在上一財年採取的行動,批准公司可分配利潤的分配,並任命一名外部獨立審計師。監事會股東代表一般由股東周年大會選舉產生,任期約五年。股東也可能被要求授權回購庫存股,決定增加或減少公司資本的措施,或批准對我們公司章程的修訂。年度股東大會只有在執行董事會要求的情況下才能做出管理決定。
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控制的變化
SAP SE的公司章程並無任何條文會延遲、延遲或阻止SAP SE控制權的變更,而該等條文只適用於涉及SAP SE或其任何附屬公司的合併、收購或公司重組。
根據德國《證券收購和接管法》(WertPapierwerbs-undÜbernahmeesetz)的規定,如果競購者尋求控制一家公司,該公司的公司所在地在德國或歐洲經濟區(EEA)的另一個州,其股票在歐洲經濟區(EEA)證券交易所交易,競購者必須就其提出收購要約的決定發佈預先通知,並向聯邦金融監督管理局(Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsarfsicht)提交要約聲明,以供審查,以及要約聲明必須在聯邦金融監督管理局批准後或在一定時間段屆滿後公佈,而聯邦金融監督管理局不禁止此類公佈。一旦股東收購了至少佔歐洲經濟區上市公司30%投票權的股份,就必須對所有剩餘股份提出收購要約。證券收購和接管法案要求目標公司的執行董事會不得采取任何可能挫敗收購要約成功的措施。然而,目標執行董事會被允許採取任何行動,而謹慎勤勉的管理層如果不是收購要約的目標,也會採取任何行動。此外,目標執行董事會可以尋找其他競購者,並經監事會事先批准,可以採取其他防禦措施。, 前提是兩個董事會都在德國證券公司法規定的一般權力範圍內行事。執行董事會亦可採取特定防禦措施,前提是該等措施已獲監事會批准,並在不早於該等措施前18個月經股東周年大會以所代表股份至少75%的決議案特別授權。
根據2004年的歐洲接管指令(European Takeover Directive),成員國必須選擇歐盟對防禦性措施的限制是否適用於在其領土上註冊的公司。德國決定退出並保留其目前對實施防禦性措施的董事會的限制(如上所述)。根據指令的要求,如果一個國家決定選擇退出,德國證券收購和接管法案授予公司通過更改公司章程(Opt-in)自願應用歐洲標準的選擇權。SAP SE尚未使用此選項。
股本變動
根據德國法律,增加股本可以作為現金或實物出資的對價,也可以通過設立授權資本或或有資本或增加公司的資本儲備來增加。授權資本為執行董事會提供了發行新股的靈活性,期限最長為五年。執行董事會在發行與法定資本有關的新股之前,必須徵得監事會的批准。或有資本允許為特定目的發行新股,包括執行董事會成員或員工的股票期權計劃,以及在轉換可轉換債券和行使股票期權時發行股票。根據法律,執行董事會只能為特定目的發行與或有資本有關的新股。增資需要在提出增資的股東周年大會上獲得至少75%有效票數的批准,並需要對公司章程進行修訂。
在股東周年大會上,以至少75%的有效票數通過對公司章程的修訂,可以減少股本。此外,SAP SE的執行董事會被允許通過取消一定數量的回購庫存股來授權減少公司的股本,前提是這種回購和隨後的減少已經得到年度股東大會的批准。
公司章程並不包含比適用的歐洲和德國法律所規定的更嚴格的有關股本變更的條件。
伴隨我們股票的權利
德國法律或SAP SE的公司章程對擁有證券的權利沒有任何限制,包括非居民或外國持有人持有美國存託憑證或普通股、行使投票權或就該等股份收取股息或其他付款的權利。
根據德國股份公司法,未經股東同意,股東權利不得修改。與適用的歐洲和德國法律規定的條件相比,公司章程對股東權利的變更沒有提供更嚴格的條件。
投票權
每股SAPSE普通股代表一票。根據適用的歐洲和德國法律,累積投票是不允許的。公司章程可以規定通過不同於法律規定的過半數的股東決議所必需的過半數,但法律強制要求一定過半數的除外。SAP SE的公司章程第21(1)條規定,除非法律或公司章程規定,決議可在股東周年大會上以多數有效票通過。SAP SE的公司章程以及適用的歐洲和德國法律要求,除其他事項外,下列事項必須在提出該事項的年度股東大會上以至少75%的有效票數通過:
-變更公司章程規定的公司宗旨;
-增資減資;
-不包括股東認購新股或庫藏股的優先購買權;
-解散;
-與另一家公司合併或合併;
-全部或幾乎所有資產的轉讓;
-改變公司形式,包括重新改製為德國股份公司;
-將登記席位轉讓給另一個歐盟成員國;以及
-對公司章程的任何其他修訂(依據公司章程第21(2)條第1句)。然而,對於要求根據德國法律設立的股份公司獲得簡單多數票的公司章程的任何修訂,第21(2)條
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目錄
SAPSE的公司章程第2句規定,只要認購資本的至少一半有代表,或在沒有法定人數的情況下,法律規定的多數(即美國證券交易委員會規定的三分之二的投票),有效投票的簡單多數就足夠了,如果認購資本的至少一半有代表,或者在沒有法定人數的情況下,法律規定的多數(即三分之二的選票)就足夠了。《社會保障條例》第59條)已足夠。
股息權
請參閲“項目3.關鍵信息--分紅.”
優先購買權
股東擁有優先認購(Bezugsrecht)任何增發股份的權利,認購權與其在已發行資本中的持股比例相當。在某些情況下,優先購買權可由股東決議案(在股東周年大會上以至少75%的有效票數通過)或經該等股東決議案授權並經監事會同意的執行董事會批准。
清算
如果SAP SE被清算,我們所有債務付清後剩餘的任何清算收益都將按照股東的持股比例分配給他們。
持股情況的披露
SAP SE的公司章程沒有要求股東披露他們的持股情況。然而,德國證券交易法(WertPapierhandelsgesetz)要求SAP SE有投票權證券的持有者在持有的股票數量達到、超過或低於指定門檻時,通知SAP SE和聯邦金融監督管理局(Federal Financial Supervisor Authority)。這些門檻是公司尚未行使的投票權的3%、5%、10%、15%、20%、25%、30%、50%和75%。對於代表股票的股票,通知要求僅適用於股票持有人。此外,德國證券交易法還規定,任何直接或間接持有傳達根據具有法律約束力的協議無條件有權收購SAP SE股票的金融工具的任何人,如果達到、超過或低於上述門檻(3%門檻除外),都必須通知SAP SE和聯邦金融監督管理局(Federal Financial Supervisor Authority)。該通知義務亦適用於金融工具持有人,而該金融工具實際上僅使其持有人或第三方能夠收購SAP SE的股份,但須受上一句所述門檻的規限。與本通知相關的是,投票權和其他金融工具的義務頭寸必須彙總。
影響證券持有人的外匯管制和其他限制
歐元是一種完全可兑換的貨幣。目前,德國沒有限制資本的出口或進口,但根據聯合國和歐盟通過的適用決議對某些領域的投資除外。然而,僅出於統計目的,居住在德國的每個個人或公司(“居民”)必須向德國中央銀行(德意志聯邦銀行)報告從居住在德國境外的個人或公司(“非居民”)收到或支付的任何款項超過12,500歐元(或等值的外幣),但某些非實質性的例外情況除外。此外,德國居民(個人和某些金融機構除外)必須報告支付給非居民的任何應收賬款或應收賬款,如果此類應付賬款或應收賬款在任何日曆月底超過500萬歐元(或等值的外幣)。此外,居住在德國的公司如果向非居民支付的賬款或應收賬款超過5億歐元,則必須在每個日曆季度末報告向非居民支付或從非居民收取的衍生工具產生的任何應付款或應收賬款。居民還被要求每年向德國中央銀行報告他們在總資產超過300萬歐元的非居民公司中直接或間接持有的10%或更多的股份或投票權。居住在德國的資產超過300萬歐元的公司必須每年向德國中央銀行報告由非居民直接或間接持有的10%或更多的股份或投票權。
税收
一般信息
以下討論總結了收購、擁有和處置我們的美國存託憑證或普通股給美國持有者帶來的某些重大德國税收和美國聯邦所得税後果。一般而言,美國持有者(如下定義)是我們的美國存託憑證或普通股的任何實益所有者,(I)是美國公民或居民,或根據美國或其任何政治分區成立的公司的公民或居民,如果美國法院可以對其管理進行主要監督,並且一名或多名美國人有權控制信託的所有實質性決定,則其收入應繳納美國聯邦所得税,而不論其來源或信託;(Ii)就美國和德國之間的所得税條約(德意志聯邦共和國和美利堅合眾國關於在所得税和資本税以及某些其他税收方面避免雙重徵税和防止逃税的公約)而言,該人不是德國居民,該公約經2006年6月1日議定書修訂,並在2008年德國聯邦法律公報第一卷中公佈。(Iii)擁有美國存託憑證或普通股作為資本資產;(Iv)並未持有美國存託憑證或普通股作為德國常設機構或固定基地營業財產的一部分;及(V)完全有權享有與美國存託憑證或普通股有關的收益。以下概要中未討論的特殊規則適用於養老基金和某些其他免税投資者。
以下不是對所有德國税收和美國聯邦所得税後果的全面討論,這些後果可能與我們的ADR或普通股的美國持有者相關。因此,強烈敦促美國持有者根據他們的特殊情況,包括任何州、地方或其他外國或國內法律的影響,就收購、擁有和處置我們的美國存託憑證或普通股的德國税收和美國聯邦所得税的整體後果諮詢他們自己的税務顧問。
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目錄
德國税收
以下摘要以德國税法及其解釋和德國作為締約方並於本報告日期生效的適用税務條約為基礎;該權限在該日期之後發生的任何變化(可能具有追溯力)可能會導致德國的税收後果與下文討論的不同。這種討論在一定程度上也是基於保管人的陳述,並假設保證金協議和任何相關協議的每項義務都將按照其條款履行。有關儲存庫和與SAP的ADR計劃相關的費用的更多信息,請參閲“第12項股權證券以外的證券説明--美國存托股票.”
為了適用德國税法和德國加入的適用的税收條約,美國存託憑證的持有者通常將被視為擁有其所代表的普通股。
德國股息税
根據德國所得税法,註冊公司分配的全部股息一般按25%的國內税率繳納德國預扣税,外加5.5%的團結附加税(實際上是預扣税前股息的1.375%),因此股息的預扣税率合計為26.375%。自2017年1月1日起,應在股東周年大會後的第三個銀行工作日或SAP公司章程或股東周年大會關於股息的決定規定的較後日期繳納税款。非居民法人股東通常有權獲得五分之二的預扣税(包括團結附加税)的退款。這並不排除進一步減少或退還根據相關税收條約可獲得的預扣税(如果有的話)。
一般來説,對於許多非居民股東來説,根據適用的所得税條約,預扣税率目前是降低的。根據適用的條約,費率和退款程序可能會有所不同。要將預扣税降至適用的條約税率,非居民股東必須申請退還已繳納的預扣税。退款申請(如果有)是在一份特殊的德國退税申請表上提出的,必須向德國聯邦税務局提交(Bundeszentralamt für Steuern,D-53221 Bonn;http://www.bzst.de).相關表格可以從德國聯邦税務局獲得。有關細節,這些非居民股東被敦促諮詢他們自己的税務顧問。對美國持有者的退款適用特殊規則(我們指的是下面的“美國持有者的退款程序”一節)。
美國持有者的退款程序
根據該條約,美國持有者可以獲得相當於股息總額10%的25%預扣税的部分退還,以及團結附加税的全額退還。因此,SAPSE每向美國股東支付100美元的總股息,這些股息(取決於支付時的歐元/美元匯率)最初將繳納26.375美元的德國預扣税,其中11.375美元可以根據該條約退還。因此,美國持有者實際上將獲得85美元的總股息(前提是支付股息時的歐元/美元匯率與退款時相同,否則實際股息可能更高或更低)。根據該條約,擁有SAP至少10%有表決權股票的美國公司持有者或符合該條約含義的美國持有者有資格成為養老基金的美國公司持有者可以進一步減免德國預扣税,但須滿足進一步的要求,特別是某些持有要求。
要要求退還超過條約税率的扣繳金額,美國持有者必須在收到股息的日曆年度結束後四年內向德國税務機關提交退款申請,並附上支付實體出具的記錄扣繳税款的銀行憑證原件(或經認證的副本)。退款申請是在一份特殊的德國退税申請表上提出的,必須向德國聯邦税務局(Bundeszentralamt für Steuern,D-53221 Bonn,德國)提交。德國退税申請表可從提交申請的同一地址的德國税務機關獲得,也可從德國聯邦税務局(http://www.bzst.de).)的主頁下載
美國持有者還必須向德國税務機關提交其美國居留身份證明(美國國税局表格6166)。這種認證可以通過在IRS表格8802上提交認證申請來從國税局獲得,除非支付使用費,否則不會處理該認證。美國國税局表格8802及其説明可從美國國税局網站www.irs.gov獲得。美國持有者應該諮詢他們自己的税務顧問,瞭解如何獲得美國國税局表格6166。
在個別情況下,德國税務當局保留在根據“條約”支付退税後數年內對退税權利進行審計的權利。
德國税務當局將發行以歐元計價的退款。如果股票是通過銀行或經紀商參與存託機構持有的,退款將發放給存託機構,存託機構將把退款兑換成美元。由此產生的金額將由美國持有者的賬户支付給銀行或經紀人。
德國最近修改了退款程序。因此,從2023年起,將全面數字化免繳和報銷預扣税申請、電子申請處理和電子檢索通知。電子申請程序將從2023年起使用,因為還需要創造必要的技術先決條件。
德國的資本利得税
根據德國所得税法,非居民股東出售或以其他方式處置美國存託憑證或普通股而獲得的資本收益,只有在緊接出售或其他處置之前的五年期間的任何時候,該非居民股東直接或間接持有相當於公司註冊股本1%或更多的美國存託憑證或普通股,才需繳納所得税。
然而,根據該條約有資格獲得利益的美國美國存託憑證或普通股持有者,不需要為出售或以其他方式處置存託憑證或普通股而獲得的資本收益繳納德國所得税或公司所得税。
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德國禮品和遺產税
一般情況下,股東在死亡時轉讓美國存託憑證或者普通股,如果(一)被繼承人或者捐贈人或者繼承人、受贈人或者其他受讓人在轉讓時居住在德國,或者對於不在德國居住的德國公民,如果被繼承人或者捐贈人或者繼承人、受贈人或者其他受讓人沒有連續在德國以外居住超過五年,則分別徵收德國贈與税或遺產税;(二)被繼承人或者捐贈人或者繼承人、受贈人或者其他受讓人在轉讓時居住在德國;(二)被繼承人或者捐贈人或者其他受讓人在德國以外連續居住的時間不超過五年。或(Iii)須轉讓的美國存託憑證或普通股構成相當於本公司註冊股本10%或以上的投資組合的一部分,並於轉讓時分別由死者或捐贈人實際或與關聯方以建設性方式持有。
然而,德國政府對非居民股東徵收贈與税或遺產税的權利可能會受到適用的遺產税條約的限制。就美國持有人而言,由於美國和德國之間的遺產税條約(《德意志聯邦共和國和美利堅合眾國關於避免遺產税、贈與税和遺產税雙重徵税的公約》,《德國聯邦法律公報》1982卷),美國持有人在去世時轉讓的美國存託憑證或普通股一般不需繳納德國贈與税或遺產税(《德意志聯邦共和國與美利堅合眾國關於避免遺產税、贈與税和遺產税雙重徵税的公約》,1982年德國聯邦法律公報第1982卷)。第二頁846頁,經1998年12月14日議定書修訂,並於2000年12月21日公佈,德國聯邦法律公報2001年第1卷。(I)被贈與人或捐贈人,及(Ii)繼承人、受贈人或其他受讓人在贈予時或被繼承人去世時並非以德國為居籍,且美國存託憑證或普通股並非與在德國的常設機構或固定基地有關。一般來説,在美國存託憑證或普通股需繳納德國贈與或遺產税以及美國聯邦贈與或遺產税的情況下,《遺產税條約》為在德國支付的贈與或遺產税金額提供美國聯邦贈與或遺產税抵免,但受某些限制的限制。
德國其他税種
目前,德國沒有適用於美國持有者收購、擁有、出售或以其他方式處置我們的美國存託憑證或普通股的淨資產、轉讓、印花税或其他類似税收。
美國税收
以下討論僅在美國存託憑證和普通股出於税收目的作為資本資產持有時才適用於美國持有者。它不涉及適用於可能受特殊税收規則約束的美國持有者的税收考慮因素,例如證券交易商或交易商、金融機構、保險公司、免税實體、受監管的投資公司、作為跨境持有普通股或美國存託憑證一部分的美國持有者、涉及多個頭寸的轉換交易或其他安排、擁有(或在美國税收方面被視為擁有)10%或更多(通過投票或價值)SAP SE股票的美國持有者。在適用的財務報表中計入美國存託憑證或股票的任何項目而須遵守特殊税務會計規則的美國持有者,在美國境外有主要營業地點或“納税所在地”的美國持有者,或“功能貨幣”不是美元的美國持有者,以及通過合夥企業或其他傳遞實體持有美國存託憑證或普通股的美國持有者。
以下摘要以1986年修訂的“美國國税法”(以下簡稱“法典”)、條約和條例、裁決和本報告發布之日的司法裁決為依據。任何此類授權都可能被廢除、撤銷或修改,可能具有追溯力,從而導致美國聯邦所得税後果與下文討論的不同。如果受到國税局的質疑,不能保證以下結論會得到法院的支持。以下討論在一定程度上基於託管人的陳述,並假設存款協議和任何相關協議中的每一項義務都將按照其條款履行。
出於美國聯邦所得税的目的,美國存託憑證的持有者將被視為擁有美國存託憑證所代表的普通股。因此,除文意另有所指外,本節中所有提及普通股的內容均視為同樣指代表普通股所有權權益的美國存託憑證。
美國對股息徵税
根據以下“被動外國投資公司考慮事項”的討論,SAP SE就普通股所作的分配(清算中的分配和股票贖回中的某些分配除外),包括被視為已就此類分配預扣的德國税額,一般將作為普通股息收入向美國持有人徵税。
如上所述,根據該條約,只要德國預扣税超過分配股息的15%,美國持有者就可以獲得德國預扣税的退還。因此,SAP SE每向美國股東支付100美元的總股息,這些股息(取決於支付時的歐元/美元匯率)最初將繳納25美元的德國預扣税外加1.375美元的團結附加税,美國股東將獲得73.625美元。獲得條約退款的美國持有者將從德國税務當局獲得相當於11.375美元的額外歐元金額。就美國税收而言,這類美國持有者將被視為收到了總計100美元的分派,這將被視為已繳納15美元的德國預扣税(100美元的15%),從而淨收到85美元(前提是支付股息時的歐元/美元匯率與退款時相同,否則實際股息可能更高或更低)。
在以歐元進行分配的情況下,分配的金額通常等於所分配的歐元的美元價值(根據收到分配之日的現貨匯率確定,如果是以ADR進行分配,則參考存託機構的收據),無論持有人是否實際上將歐元兑換成美元,美國持有人將不會實現任何單獨的外幣收益或損失(除非此類收益或損失是在實際處置收到的外幣時產生的)。然而,美國持有者可能被要求在收到德國預扣税退款時確認外幣收益或損失,只要退款的美元價值不同於收到基礎股息之日相當於該金額的美元。
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就被動活動損失的使用限制而言,SAP SE支付的股息通常構成“投資組合收入”(因此,一般不能被被動活動損失抵消),而就投資利息費用的扣除限制而言,SAPSE支付的股息通常構成“投資收益”。SAP SE支付的股息將不符合根據準則第243條一般允許美國公司獲得的股息扣除的資格。SAP SE支付給個人的股息被視為“合格股息”(假設符合持股要求),但須遵守資本利得税,即,如果SAP SE不在上一年度,且不在支付股息的當年,則最高税率為20%,且不在支付股息的當年,即被動型外國投資公司(“PFIC”)。根據我們審計的財務報表以及相關的市場和股東數據,我們認為我們在2021納税年度沒有被視為美國聯邦所得税的PFIC。此外,根據我們經過審計的財務報表以及我們目前對資產價值和性質、收入來源和性質以及相關市場和股東數據的預期,我們預計2022納税年度不會成為PFIC。某些作為個人、信託基金或遺產的美國持有者,必須就(I)股息等淨投資收入和(Ii)調整後總收入超出法定門檻兩者中較小者,按3.8%的税率繳納聯邦醫療保險税(Medicare Tax)。
美國對資本利得税的徵税
一般而言,假設SAP SE在任何時候都不是PFIC,在向SAP SE以外的人出售或交換普通股時,美國持有者將確認收益或虧損,其金額等於出售或交換時實現的金額與美國持有者在普通股中的調整税基之間的差額。這樣的收益或損失將是資本收益或損失,如果普通股持有超過一年,將被視為長期資本收益(個人應按較低税率納税)。資本利得也可能按3.8%的税率繳納聯邦醫療保險税。資本損失的扣除額受到很大限制。在向SAP SE出售普通股時,美國持有者可以確認資本收益或損失,或者,也可以被認為收到了與普通股有關的分派,每種情況都取決於守則第302節規則對此類出售的適用情況。
美國持有者存取普通股以換取ADR不會導致其實現美國聯邦所得税目的的收益或虧損。
美國信息報告和備份扣留
向持有者支付的股息和出售股票或美國存託憑證的收益須向美國國税局報告信息,並將被徵收備用預扣税(目前2021-2025年按24%的税率徵收),除非持有人(I)是公司或其他免税接受者,或(Ii)在正確填寫的IRS表格W-9上提供納税人識別號,並證明沒有發生丟失備用預扣的損失。非美國人的持有者不受信息報告或後備扣留的約束。然而,在美國境內或通過與美國相關的金融中介機構收到的付款時,此類持有者可能需要提供其非美國身份的證明。
備用預扣不是附加税,任何作為備用預扣扣繳的金額都可以計入持有者的美國聯邦所得税義務。持有者可以通過及時向美國國税局提交適當的退款申請並提供任何必要的信息,獲得根據備用扣繳規則扣繳的任何超額金額的退款。
股東可能受到其他美國信息報告要求的約束,並應諮詢他們自己的税務顧問,以便將這些報告要求應用於他們自己的事實和情況。
美國的外國税收抵免
一般來説,在計算其美國聯邦所得税負債時,美國持有者可以選擇在每個納税年度申請扣除,或者在符合一般外國税收抵免限制的情況下,為其支付或應計的外國所得税申請抵免。對於美國的外國税收抵免,根據外國税收抵免規則的適用限制,從支付給美國持有者的股息中預扣的德國税款,根據本條約規定的最高15%,將有資格從美國持有者的聯邦所得税責任中獲得抵免,或者,如果美國持有者選擇扣除此類税款,則可以在計算應納税所得額時扣除。美國持有者應就德國扣繳和/或退還的税款在美國的潛在税收後果諮詢他們的税務顧問,包括歐元/美元匯率的波動。
出於美國外國税收抵免的目的,SAP SE支付的股息通常將被視為外國收入,並被視為“被動類別收入”。美國持有者在出售或交換普通股時實現的收益或損失通常將被視為美國來源的收益或損失。
被動型外商投資公司應注意的問題
特殊和不利的美國税收規則適用於持有被動外國投資公司(PFIC)權益的美國持有者。根據目前有關SAP SE收入和資產構成的預測,SAP SE不認為它將在本納税年度或未來納税年度被視為PFIC。然而,由於這一結論是基於我們目前對其未來業務活動的預測和預期,SAP SE不能保證它在本課税年度或任何未來納税年度不會被視為PFIC。
材料合同
請參閲“項目5.經營和財務審查及展望--流動性和資本披露“,查詢有關我們的信貸安排的資料。
展出的文件
我們必須遵守修訂後的1934年證券交易法的信息要求。根據這些要求,我們作為外國私人發行人向美國證券交易委員會提交報告和提供其他信息。這些材料,包括這份報告和其中的展品,可以在www.sec.gov上找到。此外,有關我們的信息可在我們的網站上獲得:Www.sap.com.
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項目11.關於市場風險的定量和定性披露
我們面臨着各種金融風險,如市場風險,包括外幣匯率、利率和股票價格的變化,以及信用風險和流動性風險。我們在整個集團的基礎上管理這些風險。選定的衍生品僅用於此目的,不用於投機,投機被定義為在沒有相應基礎交易的情況下籤訂衍生品工具。金融風險管理是集中進行的。看見注(F.1)根據我們的合併財務報表,我們對市場風險進行了定量和定性的披露。
第12項股權證券以外的證券説明
美國存托股份
美國存託憑證持有人須繳付的費用
德意志銀行美洲信託公司是SAP SE的ADR計劃的保管人。美國存託憑證持有人可能被要求支付以下費用:
-税收和其他政府收費;
-登記任何適用登記冊上的SAP普通股轉讓給託管人或其代名人,或託管人或其代名人,與存款協議項下的存款或提款相關的不時有效的登記費;(B)在任何適用的登記冊上登記SAP普通股轉讓給託管人或其代理人,或託管人或其代理人,與存款協議項下的存款或提款相關的登記費用;
-託管人適用的航空快遞、電報、電傳和傳真費用;
-保管人兑換外幣發生的費用;
-每100個美國存託憑證(或不足100個美國存託憑證)5.00美元或以下,用於籤立和交付美國存託憑證(包括與存託SAP普通股或行使權利有關)和交出美國存託憑證;
-每100個日曆年(或不足100個日曆年)向託管機構支付的最高服務費總額為每100個ADS(或不足100個日曆年)3.00美元,用於託管機構在管理ADR計劃時提供的服務,包括處理任何現金股息和其他現金分配;以及
-每100張美國存託憑證(或不足100張美國存託憑證)5.00美元或以下,用於分銷SAP普通股或權利以外的證券。
根據SAP SE和託管機構之間的協議,這些費用可以隨時和不時地更改。該等收費於日期為二零零九年十一月二十五日的經修訂及重訂存款協議第5.9節(經日期為二零一六年三月十八日的第1號修正案修訂,並可能不時進一步修訂)中有更詳細的描述,並以引用方式併入本報告的附件4.1.1及4.1.2。
適用的服務費要麼從任何現金股息或其他現金分配中扣除,要麼以託管銀行確定的方式單獨向持有人收取,具體取決於美國存託憑證是以投資者的名義登記(無論是以證書形式還是賬簿記賬形式),還是以經紀和託管人賬户(通過DTC)持有。在分發證券的情況下,託管人在分發的同時向適用的美國存托股份記錄日期持有人收取費用。如果是在投資者名下登記的美國存託憑證,無論是有憑證的還是以賬面登記形式登記的,託管銀行都會將發票發送給適用的記錄日期美國存托股份持有人。對於通過DTC持有的經紀和託管人賬户中的美國存託憑證,如果DTC提供的結算系統允許,託管機構可以通過這些結算系統向持有DTC賬户中的美國存託憑證的經紀和託管人收取費用。在這種情況下,將客户的美國存託憑證(ADS)存入DTC賬户的經紀人和託管人可以向客户的賬户收取支付給託管機構的服務費。
在拒絕支付適用費用的情況下,託管人可以拒絕所請求的服務,直到收到付款為止,或者可以根據存款協議從將向ADR持有人進行的任何分配中抵銷費用的金額。
如美國存託憑證的持有人及/或實益擁有人須向託管銀行支付任何税款或其他政府費用,託管銀行、託管人或SAP可從就已交存的SAP普通股作出的任何分派中扣留或扣除,並可代持有人及/或實益擁有人出售任何或全部已交存的普通股,並將該等分派及出售所得款項用於支付該等税項(包括適用的利息及罰款)或收費,而其持有人及實益擁有人仍須就任何不足承擔全部責任。
託管人應向SAP支付的費用和其他付款
關於ADR計劃,託管機構已同意向SAP支付某些款項,並免除提供ADR行政和報告服務的某些費用,包括報告ADR計劃活動、向投資者分發信息以及管理ADR計劃。從2020年10月29日開始到2021年10月28日止,存託機構向SAP支付了與ADR計劃相關的直接和間接付款,總額為2,152,468美元。
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目錄
第二部分
第13項.默認設置, DIVIDEND拖欠費和違約率
沒有。
項目14.對擔保持有人權利和收益使用的實質性修改
沒有。
項目15.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
披露控制和程序是SAP的控制和其他程序,旨在確保SAP在根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在委員會規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於旨在確保SAP根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息被累積並傳達給SAP管理層,包括SAP的主要高管和財務官(即SAP的首席執行官(CEO)和首席財務官(CFO))或履行類似職能的人員(視情況而定),以便及時決定所需披露的控制和程序。SAP管理層在SAP首席執行官和首席財務官的參與下,評估了截至2021年12月31日SAP披露控制程序的有效性。這項評估由SAP的全球風險與保障服務部門領導,包括SAP所有主要實體和業務部門中專門的“SOX冠軍”,流程所有者、SAP的主要企業高級管理人員、每個業務組的高級管理人員都參與了評估,如上所述,在SAP首席執行官和首席財務官的監督下進行了評估。基於上述情況,包括思愛普首席執行官和首席財務官在內的思愛普管理層得出結論,截至2021年12月31日,思愛普的披露控制和程序是有效的。
管理層關於財務報告內部控制的年度報告
SAP的管理層負責根據1934年“證券交易法”第13a-15(F)和15d-15(F)條的規定,建立和維持對財務報告的充分內部控制,這一術語在規則13a-15(F)和15d-15(F)中有定義。SAP對財務報告的內部控制是在SAP首席執行官和首席財務官的監督下設計的,旨在根據國際會計準則理事會發布的國際財務報告準則,為財務報告的可靠性和為外部報告目的編制財務報表提供合理保證。
SAP管理層評估了截至2021年12月31日公司財務報告內部控制的有效性。在進行這項評估時,它使用了特雷德韋委員會贊助組織委員會在“內部控制--綜合框架(2013年)”中提出的標準。
根據這些標準的評估,SAP管理層得出結論,截至2021年12月31日,公司對財務報告的內部控制是有效的。
我們的獨立註冊會計師事務所畢馬威會計師事務所(KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft)發佈了關於SAP財務報告內部控制有效性的審計報告,該報告包含在項目18.財務報表,“獨立註冊會計師事務所報告.”
財務報告內部控制的變化
在本報告涵蓋期間,我們對財務報告框架的內部控制沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第16項。[已保留]
項目16A。審計委員會財務專家
我們的監事會已經確定Gunnar Wiedenfels博士是“審計委員會財務專家”,這符合委員會根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第407條發佈的規定,並符合項目16A的要求。他是“獨立的”,這一術語在“交易法”下的規則10A-3中有定義。
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項目16B。道德準則
2003年,SAP通過了一項商業行為準則,適用於所有員工、經理、SAP執行董事會成員以及監事會中的員工代表。2021年,我們修訂了《商業行為準則》,制定了單一的全球政策--《全球員工道德和商業行為準則》(CoEBC)。CoEBC以及與特定國家相關的當地語言版本和附錄於2022年初推出。新收購的公司必須符合CoEBC規定的最低標準。我們的CoEBC構成了表20-F第16.B項中定義的“道德準則”,併為與客户、合作伙伴、競爭對手和供應商的所有交易設定了標準,包括關於保密、忠誠、防止利益衝突、防止賄賂、數據保護和隱私以及避免反競爭行為的規定。CoEBC可在我們的網站上找到,網址為http://www.sap.com/corporate-en/investors/governance/policies-statutes.epx.
項目16C。首席會計師費用及服務
審計費用、審計相關費用、税費和所有其他費用
參考注(G.7)有關我們獨立註冊會計師事務所畢馬威(KPMG)就審計服務和其他專業服務收取的費用的信息,請參閲我們的綜合財務報表。
審計委員會的審批前政策和程序
根據德國法律的要求,我們的股東根據法律要求監事會提交的提案,任命我們的外部獨立審計師審計我們的財務報表。監事會的建議是基於審計與合規委員會的一項建議。另請參閲“項目10.補充信息--公司治理.”
2002年,我們的審計和遵守委員會通過了一項關於預先核準由我們的外部獨立審計員提供的審計和非審計服務的政策。這項政策旨在確保這類活動不會損害我們審計員的獨立性,自2002年以來進行了幾次修訂,最新修改是為了反映歐洲聯盟在2014年引入的關於審計和非審計服務的規定。該政策要求我們的外部獨立審計師為SAP集團的任何實體提供的所有服務都必須事先獲得審計和合規委員會的批准。關於非審計服務,該政策區分了三類服務:
-“違禁服務:”這一類別包括我們的外部獨立審計師不得從事的服務。這些服務是適用法律不允許的,或者與保持審計師的獨立性不一致。
-“需要普遍批准的服務:”這類服務可由我們的外部獨立審計師提供,每年最高收費總額由審計與合規委員會確定。
-“需要個人批准的服務:”此類服務只能由我們的外部獨立審計師提供,前提是這些服務已由審計與合規委員會或審計與合規委員會授權進行此類批准的審計與合規委員會成員單獨(特別)預先批准。
我們的首席會計官或他授權的個人根據本政策審查所有要求聘請我們的外部獨立審計師作為服務提供商的個人請求,並確定所請求的服務所屬的類別。我們的首席財務官會額外審核所有預期費用超過指定限額的預約申請。根據類別的確定,(I)如果是“禁止服務”,則拒絕申請;(Ii)如果是“需要普遍批准的服務”且未達到審計與合規委員會確定的最高總額,則批准該請求;或(Iii)如果“服務需要個別批准”或“需要普遍批准的服務”且已超過審計與合規委員會確定的最高合計金額,則將請求提交審計與合規委員會進行個別批准。
我們的審計和合規委員會的預先批准政策還包括信息要求,以確保審計和合規委員會了解涉及我們的外部獨立審計師的未經審計和合規委員會本身單獨預先批准的業務的數量和性質。
審計我們合併財務報表的幾乎所有工作都是由我們的主要獨立會計師事務所的全職永久僱員完成的。看見注(G.7)關於我們的主要會計師費用和服務的更多信息,請參見我們的合併財務報表。
項目16D。豁免審計委員會遵守上市標準
交易所法案的10A-3規則要求我們的審計委員會的所有成員都是獨立的,但某些例外情況除外。根據德國法律,審計與合規委員會由員工和股東選舉產生的成員組成。規則10A-3規定,外國私人發行人(如SAP)的僱員如果不是該發行人的高管,並根據發行人的管轄法律當選為該發行人的監事會或審計委員會成員,則屬於例外情況。在這種情況下,員工不受規則10A-3的獨立性要求的約束,並被允許進入審計委員會。
我們依賴這項豁免。我們的審計和合規委員會包括三名員工代表,Margret Klein-Magar、Peter Lengler和James Wright,他們是根據《關於員工參與SAP SE的協議》被任命為監事會成員的(請參閲項目6.董事、高級管理人員和員工.“有關詳情,請參閲”。我們相信,我們對這一豁免的依賴不會對我們的審計和合規委員會獨立行動和滿足規則10A-3的其他要求的能力產生實質性的不利影響。
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項目16E。發行人和關聯購買者購買股權證券
在2018年5月17日的年度股東大會上,執行董事會被授權在2023年5月16日或之前收購SAP最多1.2億股股票。2018年5月17日的授權取代了2013年6月4日的授權。
授權須受一項條款規限,即將購買的股份連同SAP已收購及持有的任何其他股份,或根據第71D條及第71E條AktG(德國證券公司法)應歸屬於SAP的任何其他股份,不得佔SAP股本的10%以上。
2021年,我們或我們代表沒有購買SAP股票或SAP ADR。截至2021年12月31日,SAP根據現有回購計劃可以購買的SAP股票的最大數量為73,925,531股。
項目16F。註冊人CERTIFYIN的變更G會計
SAP SE監事會決定推薦BDO AG Wirtschaftsprüfunsgesellschaft擔任該公司2023財年的審計師。思愛普股東將在2022年年度股東大會上決定任命。
審計招標是在早期階段啟動的,以確保新的審計公司有足夠的時間進行入職和過渡。2014年通過的歐盟法規要求審計師定期輪換。根據新規定,延長畢馬威會計師事務所(KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft)的現有授權不是一種選擇。
項目16G。公司治理實踐的差異
以下總結了我們的公司治理實踐與適用於美國國內發行人的紐約證券交易所公司治理規則(紐約證券交易所規則)的主要不同之處。
引言
SAP是根據歐盟和德國的法律成立的,證券在德國市場公開交易,包括法蘭克福交易所和美國紐約證券交易所。
紐約證券交易所規則允許外國私人發行人遵循適用的母國公司治理實踐,而不是紐約證券交易所的公司治理標準,但某些例外情況除外。選擇遵循母國公司治理規則的外國私人發行人必須披露其公司治理做法與紐約證交所規則所要求的公司治理做法的主要差異。本項目16G總結了SAP的公司治理做法與適用於國內發行人的紐約證券交易所規則不同的主要方面。
法律框架
與歐洲公司公司治理有關的主要法律淵源是關於歐洲公司章程的(EC)第2157/2001號理事會條例(“SE條例”)、德國關於執行2001年10月8日關於歐洲公司章程的第2157/2001號理事會條例的法案(Gesetz zur Ausführung der Verordnung(EG)第2157/2001號法令),以及2001年10月8日德國關於歐洲公司章程的第2157/2001號法令(Gesetz zur Ausführung der Verordnung(EG)Nr.des Rates vom 8.Oktober 2001über das statut der Europäischen Gen)。此外,歐洲議會和理事會關於市場濫用的歐洲法規(EU)第596/2014號(“MAR”)、德國證券交易法(WertPapierhandelsgesetz)、德國證券購買和接管法(WertPapierwerbs-undÜbernahmeesetz)、證券交易所准入條例、德國商業法典(Handelsgesetzbuch)以及其他德國法規包含適用於SAP的公司治理規則。除這些強制性規則外,“德國公司治理守則”(“GCGC”)概述了“德國證券公司法”和德國法律其他條款中的強制性法定公司治理原則。此外,GCGC還就負責任的企業管治標準提出了補充建議和建議,旨在反映普遍接受的最佳做法。
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德國證券公司法要求SAP等上市公司的高管和監事會每年宣佈GCGC中提出的建議已經和正在得到遵守,或者哪些建議已經或正在得到遵守,以及為什麼沒有得到遵守。SAP從2003年起每年在其執行宣言中披露並解釋偏離GCGC的一些建議。在2021年10月發佈的最近一份執行宣言中,SAP宣佈,自上次宣言以來,它遵守了GCGC中提出的所有建議。未來,SAP將遵守守則中提出的建議,但以下例外情況除外:如果執行董事會成員的服務合同終止,則支付剩餘的可變薪酬部分(不符合建議G.12 GCGC的預防聲明)。執行董事會成員的服務合同和SAP執行董事會現有的薪酬制度規定,如果執行董事會成員的服務合同因控制權變更(如執行董事會成員的服務合同中所定義)而提前終止,根據SAP長期激勵計劃2020(LTI 2020)已經授予的部分將不會有不適當的延遲支付。這筆款項將按時間比例支付,比例為因控制權變更而縮短的實際期限與四年期加50%的應沒收部分(如果僅考慮按比例臨時方面的話)。鑑於上述情況,SAP聲明,作為預防措施,, 不符合G.12 GCGC節規定的建議。作出上述撥備的原因是,控制權的變更通常會導致公司內部發生變化,使其看起來沒有理由根據公司的業績和控制權變更後的股價而從長期可變薪酬組成部分中支付支出金額,這是因為控制權的變更通常會導致公司內部發生變化,這使得公司似乎沒有理由根據公司的業績和控制權變更後的股價來支付來自長期可變薪酬組成部分的支付額。此外,SAP相信,薪酬與可持續和長期發展之間的預期聯繫不會因為這一規定而喪失,因為執行局成員在其任期內不能指望稍後會發生控制權的變化。2020年和2021年的申報可以在SAP網站上找到。
顯著差異
我們認為以下是SAP實施的適用的歐洲和德國公司治理做法與根據紐約證券交易所規則適用於國內公司的公司治理做法之間的重大差異。
SAP SE是一家擁有雙層董事會系統的歐洲公司
SAP由三個獨立的機構管理:(I)為執行董事會提供諮詢、監督和控制的監事會;(Ii)負責SAP管理的執行董事會;以及(Iii)年度股東大會。適用於這些管理機構的規則由歐洲和德國法律以及SAP的公司章程定義。這種公司結構不同於美國各州相關法律和紐約證交所規則建立的單一董事會。根據“證券交易所條例”和“德國證券公司法”,監事會和執行董事會是分開的,任何個人不得同時擔任這兩個董事會的成員。請參閲“項目10.補充信息--公司治理“瞭解有關公司結構的更多信息。
董事獨立自主規則
紐約證交所的規定要求,上市發行人的董事會多數成員及其提名、公司治理、薪酬和審計委員會的每一名成員都必須是“獨立的”.作為一家外國私人發行人,SAP不受紐約證交所董事會、薪酬委員會和公司治理委員會獨立性要求的約束,而是可以選擇遵循本國規則。關於審計委員會,SAP必須滿足交易法第10A-3條的規定,該規定對員工董事會代表的審計委員會獨立性要求有一定的豁免。紐交所規則規定,除非董事會肯定地認定董事與上市公司沒有實質性的直接或間接關係,否則任何董事都不具備“獨立”的資格。然而,根據紐約證券交易所的規則,即使董事或董事的直系親屬在過去三年內的12個月內獲得了高達120,000美元的直接賠償,董事仍可被視為獨立。此外,即使董事的直系親屬中的一名成員以非合夥人身份為公司審計師工作,而不是接受公司審計,董事也可能被認為是獨立的。
相比之下,德國證券公司法和GCGC要求監事會確保其成員集體擁有正確履行職責所需的知識、能力和專業經驗。此外,GCGC建議監事會必須有適當數量的獨立股東代表成員,由這些成員決定,這也反映了股東結構(GCGC),並每年確定是否達到了這些數字。超過半數的股東代表必須獨立於公司和執行董事會(C.7GCGC)。根據這一定義,如果監事會成員獨立於公司和執行董事會,並獨立於任何控股股東(GCGC),那麼他或她就被認為是獨立的。在SAP沒有控股股東的情況下,最後一個但書不適用。如果監事會成員與公司或執行董事會沒有個人或業務關係,可能導致重大的、而不僅僅是暫時的利益衝突,則監事會成員被視為獨立於公司和執行董事會(C.7GCGC)。獨立性是根據一套指標進行評估的(C.7GCGC)。評估應特別考慮監事會成員(或近親成員)(I)在被任命為監事會成員前兩年是否為公司執行董事會成員;(Ii)或在被任命為監事會成員前一年,是否直接或作為股東,或在非集團實體擔任領導職務,與公司或依賴於公司的實體之一(例如,作為客户、供應商、貸款人)有重大業務關係, (Iii)是執行委員會成員的近親成員;(Iv)擔任監事會成員超過12年。根據該守則,即使一項或多項指標適用,監事會成員仍可被視為獨立;如一項或多項指標適用,而有關的監事會成員仍被視為獨立,則必須在企業管治聲明(C.8 GCGC)中説明理由。根據GCGC第C.10節的規定,監事會、審計委員會和處理執行董事會薪酬問題的委員會的主席應獨立於公司和執行董事會。監事會成員必須確保他們有足夠的時間履行董事會的職責,並且必須謹慎地履行職責,並符合公司的最佳利益。他們必須在行為上忠於SAP,GCGC建議他們不應接受任命為與SAP存在嚴重競爭的公司的管理機構成員,或在這些公司行使諮詢職能。GCGC還建議,監事會的每名成員應將任何利益衝突告知監事會,涉及監事會成員的重大和持續的利益衝突應導致該成員的監事會任期終止。監事會成員必須披露任何與SAP簽訂諮詢或其他服務協議或合同的計劃, 或他們之間或與他們和SAP關係密切的人之間的貸款協議迅速提交監事會。此類協議需要得到監事會的同意。監事會只有在基於相關交易類型的標準條款和條件,且交易不違背SAP利益的情況下,才能批准任何此類交易。
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目錄
思愛普遵守上述董事獨立性要求和建議。特別是,SAP SE的監事會在2021財年認定,股東代表在準則的第46和C.7節的建議意義上都是獨立的,同樣,根據準則C.7節的建議,超過一半的股東代表是獨立於公司和執行董事會的。在這種情況下,股東代表決定五名(因此超過其總數的一半)構成適當數量的獨立股東代表成員。因此,他們決定,在考慮公司的股東結構時,監事會有適當數量的獨立成員,這一點符合“守則”的第46節的含義。
GCGC第D.4節建議,監事會審計委員會主席應在應用會計原則和內部控制程序方面具有特定的知識和經驗,並應具有獨立性。此外,審計委員會主席不應同時主持整個監事會。現任審計和遵守委員會主席岡納爾·維登費爾斯博士符合這些建議。然而,適用的歐洲和德國公司法並不要求監事會對每個成員做出肯定的決定,即它是獨立的,或者大多數監事會成員或特定委員會的成員是獨立的。如上所述,GCGC只建議監事會中的股東代表決定他們是否在守則的含義和遵守準則方面是獨立的。
紐約證交所的獨立性要求與美國公司慣常的單一董事會特有的風險密切相關。相比之下,雙層董事會結構要求執行董事會和監事會嚴格分離。此外,由大型德國股份公司轉換而成的歐洲公司的監事會遵守1976年德國共同決定法(Mitbstimungsgesetz)中概述的員工共同決定原則,其監事會的員工參與程度至少與德國股份公司以前轉換為SE時的員工參與程度相同。關於SAP SE監事會的員工參與條款,除其他外,在《關於員工參與SAP SE的協議》中有所規定。因此,SAP SE監事會由18名成員組成,其中9名是在股東周年大會上選出的SAP SE股東代表,9名成員是歐洲員工代表。監事會主席只能選舉股東代表擔任。在票數相等的情況下,董事長的投票將是決定性的(決定票),如果董事長不參與通過決議,副主席的投票將是決定性的(決定票)。這種董事會結構創建了一個不同的制衡系統,包括員工參與,不能直接與單一的董事會制度相提並論。
審計委員會獨立性
作為一家外國私人發行人,紐約證券交易所的規則要求SAP成立一個審計委員會,該委員會必須滿足交易所法案規則10A-3關於審計委員會獨立性的要求。SAP符合這些要求。SAP審計和合規委員會主席(Gunnar Wiedenfels博士)、Friederke Rotsch博士和Rouven Westphal博士符合交易法10A-3規則的獨立性要求。其他三名審計和合規委員會成員Peter Lengler、Margret Klein-Magar和James Wright是員工代表,他們有資格獲得規則10A-3(B)(1)(Iv)(C)規定的豁免(見“第16D項豁免審計委員會遵守上市標準“有關詳情,請參閲”。
審計委員會的獨立性要求與GCGC的董事會獨立性建議類似。請參閲上面“董事獨立規則”一節。儘管如此,SAP仍符合適用於外國私人發行人的紐約證交所關於審計委員會獨立性的規定。
非董事會會議的規則不同
紐約證交所規則第303A.03節規定,每個上市發行人的非管理層董事會必須在沒有管理層參與的情況下定期召開執行會議。根據適用的歐洲和德國公司法和GCGC,監事會有權但不要求將執行董事會成員排除在其會議之外。監事會一般在會議期間行使這一權利。然而,執行董事會成員不應參加監事會及其委員會的會議,在這些會議上,年度審計師被召集為專家。在監事會或有關委員會認為有必要參加執行局的情況下,可以例外。
關於成立委員會的規定不同
根據紐約證券交易所規則第303 A.04和303 A.05節,上市公司必須設立提名/公司治理委員會和薪酬委員會,每個委員會都完全由獨立董事組成,並有一份書面章程,規定委員會的目的和職責。此外,每個委員會的表現都必須每年進行審查。適用的歐洲和德國公司法並未要求設立特定的監事會委員會。GCGC建議監事會設立審計委員會和提名委員會。目前,SAP有以下委員會,它們符合GCGC的規定:人事和治理委員會、審計和合規委員會、技術和戰略委員會、財務和投資委員會、提名委員會、人員和文化委員會以及市場和運營委員會(見“項目10.補充信息--公司治理“瞭解更多信息)。
關於股東強制批准的規定有所不同
紐約證交所規則第312條要求美國公司尋求股東對所有股權補償計劃的批准,包括對股權薪酬計劃的某些重大修改(受規則所述的某些豁免)、普通股(包括可轉換股)的發行(如果普通股已經或將在發行時擁有或將擁有超過當時已發行普通股20%的投票權),以及如果普通股引發控制權變更的發行。
根據適用的歐洲法律、德國證券公司法和其他適用的德國法律,廣泛的事項需要得到股東的批准,如修改公司章程、某些重大公司交易(包括公司間協議和重大重組)、以有條件增資或使用庫存股的方式向執行董事會成員或員工提供股票期權和類似的股權補償(包括此類股權補償計劃的重要方面以及行使門檻)、發行新股、授權購買公司自己的股票。股份有限公司的資產,包括子公司的股份。
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公司治理的具體原則
根據紐約證券交易所規則第303A.09節,上市公司必須採用並披露公司指導方針。自2007年10月以來,SAP幾乎沒有例外,目前只有一個例外,適用的是GCGC推薦的公司治理標準,而不是公司特有的公司治理原則。GCGC的建議主要與本項目16G中概述的紐約證券交易所標準不同。
具體的商業行為準則
紐約證券交易所規則第303A.10條要求上市公司採納並披露董事、高級管理人員和員工的商業行為和道德準則,並迅速披露對董事或高管的任何豁免。儘管適用的歐洲和德國法律沒有要求,但SAP有一套適用於所有員工、經理、SAP執行董事會成員以及監事會員工代表的商業行為準則。2021年,我們修訂了商業行為準則,制定了單一的全球政策,即全球員工道德和商業行為準則,簡稱CoEBC。CoEBC以及與特定國家相關的當地語言版本和附錄於2022年初推出。SAP遵守披露《商業行為準則》以及有關董事和高管的任何豁免的要求。請參閲“項目16B。道德守則“有關詳情,請參閲。
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目錄
第三部分
項目17.財務報表
不適用。
項目18.財務報表
合併財務報表包括在本文的F-1至F-98頁。
以下內容作為本報告的一部分提交:
-獨立註冊會計師事務所報告。
-合併財務報表
● | 截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的年度合併損益表。 |
● | 截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的綜合全面收益表。 |
● | 截至2021年12月31日和2020年12月31日的合併財務狀況報表。 |
● | 截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的合併權益變動表。 |
● | 截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的合併現金流量表。 |
● | 合併財務報表附註。 |
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項目19.展品
以下文件作為本報告的證物存檔:
1 | SAP SE公司章程(Satzung),自2021年5月12日起生效(英文翻譯)。 |
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2.1 | 普通股全球股票證書格式(英文翻譯)。1 |
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4.1.1 | 由SAP SE、德意志銀行美國信託公司(Deutsche Bank Trust Company America)作為存託機構,以及根據存託憑證發行的所有美國存託憑證的所有所有者和持有人之間於2009年11月25日修訂和重新簽署的存託協議。2 |
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4.1.2 | 由SAP SE、德意志銀行美國信託公司(Deutsche Bank Trust Company America)作為存託機構以及根據該協議不時發行的美國存託憑證(包括美國存託憑證的形式)的所有所有者和持有人之間於2016年3月18日對修訂和重新存託協議的第1號修正案。3 |
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8 | 有關我們子公司的列表,請參閲注(G.9)到我們的合併財務報表中“項目18.財務報表”. |
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12.1 | 規則13a-14(A)或規則15d-14(A)所要求的首席執行官Christian Klein的證書。 |
12.2 | 規則13a-14(A)或規則15d-14(A)所要求的首席財務官Luka Mucic的證明。 |
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13.1 | 根據“美國法典”第18編第1350條(根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過)對首席執行官克里斯蒂安·克萊恩的認證。 |
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13.2 | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906節通過的“美國法典”第18編第1350節,對首席財務官盧卡·穆契奇(Luka Mucic)進行認證。 |
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15 | 獨立註冊會計師事務所同意。 |
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101.INS | IXBRL實例文檔 |
101.SCH | IXBRL分類架構鏈接庫文檔 |
101.CAL | IXBRL分類計算鏈接庫文檔 |
101.DEF | IXBRL分類定義Linkbase文檔 |
101.LAB | IXBRL分類標籤Linkbase文檔 |
101.PRE | IXBRL分類演示文稿Linkbase文檔 |
104.覆蓋頁面 | 交互式數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中) |
104
目錄
簽名
註冊人特此證明其符合提交20-F表格的所有要求,並已正式安排並授權以下籤署人代表其簽署本報告。
| SAP SE |
| (註冊人) |
| 作者:/s/Christian Klein |
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| 姓名:克里斯蒂安·克萊恩(Christian Klein) |
| 頭銜:首席執行官 |
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日期:2022年3月3日 | |
作者:/s/Luka Mucic | |
姓名:盧卡·穆西奇(Luka Mucic) | |
職位:首席財務官 | |
日期:2022年3月3日 |
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目錄
SAP SE及其子公司
合併財務報表索引
F-1
目錄
獨立註冊會計師事務所報告
致SAP SE股東和監事會:
關於合併財務報表與財務報告內部控制的意見
本公司已審計隨附的SAP SE及其子公司(貴公司)(SAP)截至2021年12月31日和2020年12月31日的綜合財務狀況表、相關的綜合收益表、截至2021年12月31日的三年期間各年度的綜合全面收益表、權益變動表和現金流量表以及相關附註(統稱為綜合財務報表)。我們還對公司進行了審計’截至2021年12月31日的財務報告內部控制,基於內部控制–綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。
我們認為,上述綜合財務報表按照國際會計準則委員會(IFRS)發佈的國際財務報告準則,在所有重要方面公平地反映了本公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的財務狀況,以及截至2021年12月31日的三年期間每年的運營結果和現金流量。我們還認為,截至2021年12月31日,本公司在所有實質性方面都保持了對財務報告的有效內部控制,其依據是內部控制–綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。
意見基礎
“公司”(The Company)’S管理層負責這些合併財務報表,維護財務報告的有效內部控制,並評估財務報告內部控制的有效性,包括在隨附的管理層中’s 財務報告內部控制年度報告。我們的責任是對公司發表意見。’的合併財務報表和對公司的意見’根據我們的審計對財務報告進行內部控制。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的適用規則和規定,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。該等準則要求吾等計劃及執行審計工作,以合理保證綜合財務報表是否無重大錯報(不論是否因錯誤或欺詐所致),以及是否在所有重大方面維持對財務報告的有效內部控制。
我們對合並財務報表的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序(無論是由於錯誤還是欺詐),以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評估合併財務報表的整體列報。我們對財務報告內部控制的審計包括瞭解財務報告內部控制,評估存在重大缺陷的風險,以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下需要的其他程序。我們相信,我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及其侷限性
一家公司’對財務報告的內部控制是一個旨在為財務報告的可靠性提供合理保證的過程,並根據公認的會計原則為外部目的編制財務報表。一家公司’對財務報告的內部控制包括以下政策和程序:(1)保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄;(2)提供合理保證,保證交易按必要記錄,以便按照公認的會計原則編制財務報表,並且公司的收支僅根據公司管理層和董事的授權進行;(3)提供合理保證,防止或及時發現未經授權的公司收購、使用或處置。(3)提供合理保證,防止或及時發現未經授權的公司收購、使用或處置。(3)提供合理保證,防止或及時發現未經授權的公司收購、使用或處置。(3)提供合理保證,防止或及時發現未經授權的公司收購、使用或處置。(3)提供合理保證,防止或及時發現未經授權的公司收購、使用或處置。’可能對財務報表產生實質性影響的美國資產。
由於其固有的侷限性,財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來期間進行任何有效性評估的預測都有這樣的風險,即由於條件的變化,控制措施可能會變得不充分,或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
F-2
目錄
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期綜合財務報表審計所產生的事項:(1)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露;(2)涉及我們特別具有挑戰性、主觀性或複雜性的判斷。關鍵審計事項的溝通不會以任何方式改變吾等對綜合財務報表的整體意見,而吾等亦不會透過傳達以下關鍵審計事項,就關鍵審計事項或與該等事項相關的賬目或披露提供單獨意見。
軟件許可收入確認
如合併財務報表附註A.1所述,SAP在2021年創造了278.42億歐元的收入,其中146.6億歐元與軟件許可和支持的銷售收入有關。
由於SAP的複雜性,我們將軟件許可收入確認的評估確定為一項重要的審計事項’的客户合同。尤其是在評估SAP時,需要高度的審計師判斷力’S對以下方面的評估:
● | 各種合同是否在經濟上相互關聯 |
● | 產品和服務是否有資格作為單獨的履約義務 |
● | 根據獨立銷售價格將客户合同的交易價格分配給合同中的履約義務。 |
以下是我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序。我們評估了設計並測試了與收入流程相關的某些內部控制的運行有效性,包括與識別經濟相關合同、單獨的履約義務以及合同中履約義務的交易價格分配相關的控制。對於使用統計方法選擇的客户合同樣本,我們:
● | 檢查基礎合同協議和其他相關文檔,並向SAP查詢’的會計和/或銷售代表評估SAP’評估合同是否在經濟上相互關聯,以及評估確定的履約義務和交易價格分配 |
● | 從各自客户處獲得並檢查關鍵條款和條件的外部確認,以測試合同是否在經濟上相互關聯,並評估確定的履約義務 |
● | 通過評估所採用的方法和測試基礎計算的數學準確性,評估作為單獨履約義務的每項可交付成果的交易價格分配情況。 |
對該小組的評估’美國不確定的税收待遇
如綜合財務報表附註C.5所述,思愛普於多個税務管轄區經營,因税法的不同詮釋(例如涉及轉讓定價及思愛普集團實體之間的公司間交易)而具複雜性及不確定性。這些活動的性質可能會導致對相關税收風險的估計存在不確定性。截至2021年12月31日,SAP披露了與税收不確定性有關的或有負債12.83億歐元。
我們確定了該小組的評估’由於評估本集團需要複雜的核數師判斷力和專業技能,因此該集團的税務不確定性是一項重要的審計事項’S對税法的解釋和相關風險的估計。
以下是我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序。我們對設計進行了評估,並測試了對税務流程的某些內部控制(包括對集團的控制)的操作效果’對税法的評估以及評估相關風險敞口的過程。我們評估了該小組的能力、技能和客觀性’的外部專家,並對相關專家的意見進行了評估。我們向該集團詢問了情況。’並檢查了與相關税務機關的通信。我們讓具有專業技能和知識的税務專業人員參與,他們協助評估SAP’根據他們對税務機關和法院適用相關立法的知識和經驗,他們對税收不確定性的估計得出了結論。
非上市股權證券的估值
如綜合財務報表附註F.2所述,該公司持有非上市股本證券,賬面金額為48.71億歐元。這些金融工具按公允價值通過損益分類為權益證券(公允價值層次的第3級)。
我們將非上市股權證券的估值確定為一項重要的審計事項。由於該等投資的公允價值存在重大計量不確定性,因此需要高度的主觀核數師判斷以及專業技能和知識來評估所選估值方法的適當性,以及評估所使用的重大不可觀察的投入,例如在計算收入倍數時選擇適當的可比公司數據以及被投資方的預測業績。
F-3
目錄
以下是我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序。我們對設計進行了評估,並對公司某些內部控制的運行效果進行了測試’的投資過程。這包括與選擇適當的估值模型以及所使用的重大不可觀察投入的相關性和可靠性有關的控制。我們還聘請了具有專業技能和知識的金融工具評估專業人員,他們協助測試管理。’有能力編制符合國際財務報告準則的公允價值估計。對於一個投資樣本,這是通過(1)根據行業經驗和投資知識,通過將所選估值方法與我們的預期進行比較來測試所選估值方法的適當性,以及(2)評估在確定公司時使用的證據的來源、可靠性和相關性’重要的不可觀察的輸入,並通過將它們與歷史和市場信息進行比較來評估重要的不可觀察的輸入。
/s/畢馬威AG Wirtschaftsprü真菌菌軸
我們一直擔任本公司’自2002年以來一直擔任美國審計師。
德國曼海姆
2022年2月23日
F-4
目錄
SAP集團截至12月31日止年度的綜合損益表
百萬歐元,除非另有説明 |
| 備註 |
| 2021 |
| 2020 |
| 2019 |
雲 |
| |
| |
| | ||
軟件許可證 |
| |
| |
| | ||
軟件支持 |
| |
| |
| | ||
軟件許可證和支持 |
| |
| |
| | ||
雲和軟件 |
| |
| |
| | ||
服務 |
| |
| |
| | ||
總收入 |
| (A.1), (C.2) |
| |
| |
| |
雲成本 |
| - |
| - |
| - | ||
軟件許可和支持的成本 |
| - |
| - |
| - | ||
雲和軟件的成本 |
| - |
| - |
| - | ||
服務成本 |
| - |
| - |
| - | ||
總收入成本 |
| - |
| - |
| - | ||
毛利 |
| |
| |
| | ||
研發 |
| - |
| - |
| - | ||
銷售和市場營銷 |
| - |
| - |
| - | ||
一般事務和行政事務 |
| - |
| - |
| - | ||
重組 |
| (B.6) |
| - |
| |
| - |
其他營業收入/費用,淨額 |
| |
| |
| | ||
總運營費用 |
| - |
| - |
| - | ||
營業利潤 |
| |
| |
| | ||
其他營業外收入/費用,淨額 |
| (C.3) |
| |
| - |
| - |
財政收入 |
| |
| |
| | ||
融資成本 |
| - |
| - |
| - | ||
財務收入,淨額 |
| (C.4) |
| |
| |
| |
税前利潤 | (C.2) |
| |
| |
| | |
所得税費用 |
| (C.5) |
| - |
| - |
| - |
税後利潤 |
| |
| |
| | ||
可歸因於父母的所有者 |
| |
| |
| | ||
歸屬於非控股權益 |
| |
| |
| | ||
基本每股收益(歐元) |
| (C.6) |
| |
| |
| |
稀釋後每股收益(歐元) |
| (C.6) |
| |
| |
| |
附註是這些綜合財務報表的組成部分。
F-5
目錄
SAP集團截至12月31日的綜合全面收益表
數百萬歐元 |
| 備註 |
| 2021 |
| 2020 |
| 2019 |
税後利潤 | |
| |
| | |||
不會重新分類為損益的項目 |
|
| ||||||
税前對固定收益養老金計劃的重新計量 | |
| |
| - | |||
與重新計量固定收益養老金計劃有關的所得税 |
| - |
| - |
| | ||
税後淨額對固定收益養老金計劃的重新計量 | |
| |
| - | |||
不重新分類為損益的項目扣除税後的其他全面收入 | |
| |
| - | |||
隨後將重新分類為損益的項目 |
|
| ||||||
折算匯兑差額的税前收益(虧損) | |
| - |
| | |||
税前折算匯兑差額的重新分類調整 | |
| |
| | |||
匯兑差額,税前 | |
| - |
| | |||
與翻譯匯兑差額有關的所得税 |
| - |
| |
| | ||
扣除税後的匯兑差額 |
| (E.2) | |
| - |
| | |
現金流套期保值收益(虧損)/套期保值成本,税前 | - |
| |
| - | |||
税前現金流量對衝/對衝成本的重新分類調整 | |
| - |
| | |||
現金流套期保值/套期保值成本,税前 |
| (F.1) | - |
| |
| - | |
與現金流套期保值/套期保值成本相關的所得税 |
| |
| - |
| | ||
現金流套期保值/套期保值成本,税後淨額 |
| (E.2) | - |
| |
| - | |
將重新分類為損益(扣除税後)的項目的其他全面收入 | |
| - |
| | |||
其他綜合收益,税後淨額 | |
| - |
| | |||
綜合收益總額 | |
| |
| | |||
可歸因於父母的所有者 | |
| |
| | |||
歸屬於非控股權益 | |
| |
| |
附註是這些綜合財務報表的組成部分。
F-6
目錄
/SAP集團截至12月31日的綜合財務狀況報表
數百萬歐元 |
| 備註 |
| 2021 |
| 2020 |
現金和現金等價物 | (E.3) |
| |
| | |
其他金融資產 |
| (D.6), (E.3) |
| |
| |
貿易和其他應收款 |
| (A.2) |
| |
| |
其他非金融資產 |
| (A.3), (G.1) |
| |
| |
納税資產 |
| |
| | ||
流動資產總額 |
| |
| | ||
商譽 |
| (D.2) |
| |
| |
無形資產 |
| (D.3) |
| |
| |
物業、廠房和設備 |
| (D.4), (D.8) |
| |
| |
其他金融資產 |
| (D.6), (E.3) |
| |
| |
貿易和其他應收款 |
| (A.2) |
| |
| |
其他非金融資產 |
| (A.3), (G.1) |
| |
| |
納税資產 |
| |
| | ||
遞延税項資產 |
| (C.5) |
| |
| |
非流動資產總額 |
| |
| | ||
總資產 |
| |
| | ||
貿易和其他應付款項 |
|
| |
| | |
納税義務 |
| |
| | ||
金融負債 |
| (E.3), (D.5) |
| |
| |
其他非金融負債 |
| (B.3), (B.5), (G.2) |
| |
| |
條文 |
| (A.4), (B.4), (B.5), (B.6) |
| |
| |
合同責任 |
| (A.1) |
| |
| |
流動負債總額 |
| |
| | ||
貿易和其他應付款項 |
|
| |
| | |
納税義務 |
| |
| | ||
金融負債 |
| (E.3), (D.5) |
| |
| |
其他非金融負債 |
| (B.3), (B.5), (G.2) |
| |
| |
條文 |
| (A.4), (B.4), (B.5), (B.6) |
| |
| |
遞延税項負債 |
| (C.5) |
| |
| |
合同責任 |
| (A.1) |
| |
| |
非流動負債總額 |
| |
| | ||
總負債 |
| |
| | ||
已發行資本 |
| |
| | ||
股票溢價 |
| |
| | ||
留存收益 |
| |
| | ||
股本的其他組成部分 |
| |
| - | ||
庫存股 |
| - |
| - | ||
母公司所有者應佔權益 |
| |
| | ||
非控制性權益 | (E.2) |
| |
| | |
總股本 |
| (E.2) |
| |
| |
權益和負債總額 |
| |
| |
附註是這些綜合財務報表的組成部分。
F-7
目錄
截至12月31日的SAP集團權益變動表
數百萬歐元 | 母公司所有者應佔權益 | 非- | 總計 權益 | |||||||||||||
| 已發行資本 |
| 分享 |
| 留用 |
| 其他 |
| 財務處 |
| 總計 |
| 控管 |
| ||
補價 | 收益 | 組件 | 股票 | 利益 | ||||||||||||
關於公平的問題 | ||||||||||||||||
備註 |
| (E.2) |
| (E.2) |
|
| (E.2) |
| (E.2) |
|
|
|
|
|
| |
1/1/2019 | | | | | - | | | | ||||||||
税後利潤 |
|
|
| |
|
|
| |
| |
| | ||||
其他綜合收益 |
|
|
| - |
| |
|
| |
|
| | ||||
綜合收益 |
|
|
| |
| |
|
| |
| |
| | |||
股份支付 |
|
|
| |
|
|
|
| |
|
| | ||||
分紅 |
|
|
|
| - |
|
|
| - |
| - |
| - | |||
惡性通貨膨脹 | - | - | - | |||||||||||||
其他變化 |
|
|
|
| - |
|
|
|
| - |
| |
| - | ||
12/31/2019 | | | | | - | | | | ||||||||
税後利潤 |
|
|
| |
|
|
| |
| |
| | ||||
其他綜合收益 |
|
|
| |
| - |
|
| - |
|
| - | ||||
綜合收益 |
|
|
| |
| - |
|
| |
| |
| | |||
股份支付 |
|
|
| |
|
|
|
| |
|
| | ||||
分紅 |
|
|
|
| - |
|
|
| - |
| - |
| - | |||
購買庫藏股 | - | - | - | |||||||||||||
非控股權益的變動 | - | - | - | |||||||||||||
其他變化 |
|
|
|
|
| - |
|
|
|
|
| - |
| |
| - |
12/31/2020 | | | | - | - | | | | ||||||||
税後利潤 |
|
| |
|
|
| |
| |
| | |||||
其他綜合收益 |
|
| |
| |
|
| |
| |
| | ||||
綜合收益 |
|
|
| |
| |
|
| |
| |
| | |||
股份支付 |
|
| |
|
|
|
| |
| |
| | ||||
分紅 |
|
|
| - |
|
|
| - |
| - |
| - | ||||
具有非控制性權益的交易 | | | | | ||||||||||||
其他變化 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
| - | |||||
12/31/2021 |
| |
| |
| |
| |
| - |
| |
| |
| |
附註是這些綜合財務報表的組成部分。
F-8
目錄
SAP集團截至12月31日的合併現金流量表
數百萬歐元 |
| 備註 |
| 2021 |
| 2020 |
| 2019 |
税後利潤 |
|
|
| |
| |
| |
調整税後利潤與經營活動的淨現金流量: |
|
|
|
|
| |||
折舊及攤銷 |
| (D.2)-(D.4) |
| |
| |
| |
股份支付費用 | (B.3) | | | | ||||
所得税費用 |
| (C.5) |
| |
| |
| |
財務收入,淨額 |
| (C.4) |
| - |
| - |
| - |
減少/增加應收貿易賬款的免税額 |
|
|
| - |
| |
| |
非現金項目的其他調整 |
|
|
| |
| - |
| - |
貿易和其他應收款的減少/增加 |
|
|
| |
| |
| - |
其他資產減少/增加 |
|
|
| - |
| - |
| - |
增加/減少貿易應付款項、撥備和其他負債 |
|
|
| |
| |
| |
合同負債增減 |
|
|
| |
| |
| |
股份支付 |
|
| - | - | - | |||
支付的利息 |
|
|
| - |
| - |
| - |
收到的利息 |
|
|
| |
| |
| |
已繳納所得税,扣除退款後的淨額 |
|
|
| - |
| - |
| - |
經營活動的淨現金流量 |
|
|
| |
| |
| |
企業合併的現金流量,扣除獲得的現金和現金等價物後的淨值 | (D.1) |
| - |
| - |
| - | |
出售子公司或業務的現金流 | - | | | |||||
購買無形資產和財產、廠房和設備 |
|
|
| - |
| - |
| - |
出售無形資產或者財產、廠房、設備所得收益 |
|
|
| |
| |
| |
購買其他實體的股權或債務工具 |
|
|
| - |
| - |
| - |
出售其他實體的股權或債務工具所得款項 |
|
|
| |
| |
| |
投資活動的淨現金流 |
|
|
| - |
| - |
| - |
支付的股息 |
| (E.2) |
| - |
| - |
| - |
向非控股權益支付的股息 | - | - | - | |||||
購買庫藏股 | (E.2) | | - | | ||||
不會導致控制權喪失的子公司所有權權益變更所得收益 |
|
|
| |
| |
| |
借款收益 |
| (E.3) |
| |
| |
| |
償還借款 |
| (E.3) |
| - |
| - |
| - |
支付租賃負債 | - | - | - | |||||
具有非控制性權益的交易 |
| (E.2) |
| - |
| - |
| |
融資活動的淨現金流量 |
|
|
| - |
| - |
| |
外幣匯率對現金及現金等價物的影響 |
|
|
| |
| - |
| |
現金和現金等價物淨減少/增加 |
|
|
| |
| - |
| - |
/期初的現金和現金等價物 |
| (E.3) |
| |
| |
| |
/期末現金和現金等價物 |
| (E.3) |
| |
| |
| |
附註是這些綜合財務報表的組成部分。
F-9
目錄
SAP SE及其子公司
合併財務報表附註
(IN.1) 準備基礎
一般信息
SAPSE的註冊地在德國沃爾多夫(曼海姆人權理事會下級法院商業登記處719915)。SAP SE及其子公司(統稱為“我們”、“SAP”、“集團”和“公司”)2021年合併財務報表是根據國際財務報告準則(IFRS)編制的。
截至2021年12月31日,我們已經採用了所有對歐盟(EU)有效並得到歐盟認可的國際財務報告準則(IFRS)標準和解釋。截至2021年12月31日,沒有任何標準或解釋影響我們截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度合併財務報表,這些標準或解釋是有效的,但尚未獲得批准。因此,我們的合併財務報表符合國際會計準則理事會(IASB)發佈的IFRS和歐盟認可的IFRS。
我們的執行董事會於2022年2月23日批准了合併財務報表,並於同一天提交給我們的監事會批准了合併財務報表。
除非另有説明,合併財務報表中包括的所有金額都以百萬歐元(百萬歐元)報告。由於數字是四捨五入的,本文檔中提供的數字加起來可能與我們提供的總數不完全相同,百分比也可能不能準確反映絕對數字。
在債券中披露的金額直接取自我們的合併損益表或我們的/合併財務狀況表上標有以下符號和/,分別為。
會計政策、管理層判斷與估計不確定性的來源
我們如何呈現我們的會計政策、判斷和估計
為便於理解我們的財務報表,我們在涉及該主題的附註中介紹了關於特定主題的會計政策、管理判斷和估計不確定性的來源(以下稱:會計政策、判斷和估計)以及與同一主題相關的其他披露。以下部分介紹與特定主題無關的會計政策、判斷和估計。
為便於識別我們的會計政策、判斷和估計,各自的披露都標有以下符號y並用淺灰色方框突出顯示。它們側重於在現行國際財務報告準則框架內作出的會計選擇,並避免重複基本頒佈的國際財務報告準則指引,除非我們認為這對理解附註的內容特別重要。
F-10
目錄
下表概述了我們的會計政策、管理層判斷和估計的披露位置:
注意事項 |
| y會計政策、判斷和估計 |
(IN.1) | 準備基礎 | |
(IN.2) | 新冠肺炎大流行的影響 | |
(A.1) | 收入 | |
(A.2) | 貿易和其他應收款 | |
(A.3) | 與客户簽訂合同的資本化成本 | |
(A.4) | 與客户相關的規定 | |
(B.3) | 股份支付 | |
(B.4) | 養老金計劃和類似義務 | |
(B.5) | 其他與員工有關的義務 | |
(B.6) | 重組 | |
(C.1) | 分段的結果 | |
(C.5) | 所得税 | |
(D.1) | 業務合併和資產剝離 | |
(D.2) | 商譽 | |
(D.3) | 無形資產 | |
(D.4) | 物業、廠房和設備 | |
(D.5) | 租契 | |
(D.6) | 股權投資 | |
(E.2) | 總股本 | |
(E.3) | 流動性 | |
(F.1) | 金融風險因素與風險管理 | |
(F.2) | 金融工具的公允價值披露 | |
(G.3) | 其他訴訟、索賠和法律或有事項 | |
(G.5) | 高管和監事會薪酬 |
y一般會計政策 |
|
計量基礎 |
|
合併財務報表是在歷史成本基礎上編制的,但以下情況除外: |
|
-衍生金融工具、以現金結算的股份支付負債,以及現金流不只是本金或利息支付的金融資產,均按公允價值計量。 |
|
-離職後福利是以固定福利義務的現值減去計劃資產的公允價值來計量的。 |
|
-以外幣計價的貨幣資產和負債按期末匯率折算。 |
-我們應用惡性通貨膨脹會計的子公司的財務報表被重述。 |
外幣
我們海外子公司使用歐元以外的功能貨幣的收入和支出以及運營現金流是按每月計算的平均外匯匯率換算的。外幣交易產生的匯兑差額在其他營業外收入/費用淨額中確認。
影響本公司的主要貨幣匯率如下:
F-11
目錄
匯率
相當於1歐元 | 中速 | 年平均匯率 | ||||||||||
as at 12/31 | ||||||||||||
|
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 |
| 2019 | ||
美元 |
| 美元 |
| |
| |
| |
| |
| |
日元 |
| 日元 |
| |
| |
| |
| |
| |
英鎊,英鎊 |
| 英鎊 |
| |
| |
| |
| |
| |
瑞士法郎 |
| CHF |
| |
| |
| |
| |
| |
加元 |
| 計算機輔助設計 |
| |
| |
| |
| |
| |
澳元 |
| 澳元 |
| |
| |
| |
| |
| |
成本分類
雲和軟件的成本
雲和軟件的成本包括生產商品和提供產生雲和軟件收入的服務所產生的成本。因此,此行項目主要包括與這些服務相關的員工支出、所收購無形資產的攤銷、第三方許可費、我們的物業、廠房和設備的折舊(例如,我們託管雲解決方案的數據中心的折舊),以及第三方託管服務的成本。有關與客户簽訂合同的成本資本化的更多信息,請參見注(A.3).
服務成本
服務成本包括提供產生服務收入的服務所發生的成本。因此,本行項目主要包括員工費用和相關培訓、系統和系統管理成本以及第三方資源成本。
研究與開發
研發包括與軟件解決方案(新產品、更新和增強)開發相關的活動所產生的成本,包括開發系統的資源和硬件成本。有關確認內部生成的開發無形資產的更多信息,請參見注(D.3).
銷售及市場推廣
銷售和營銷包括與我們的軟件和雲解決方案以及我們的服務組合相關的銷售活動(如銷售佣金和攤銷銷售佣金)以及營銷活動產生的成本。有關與客户簽訂合同的成本資本化的更多信息,請參見注(A.3).
一般事務和行政事務
一般和行政費用包括與財務和行政職能、人力資源和一般管理有關的費用,只要這些費用不直接歸因於其他業務費用細目中的一個項目。
y 管理判斷和估計不確定性的來源
編制合併財務報表需要我們的管理層做出判斷、估計和假設,這些判斷、估計和假設會影響會計政策的應用、資產、負債、收入和費用的報告金額,以及或有負債的披露。
我們的判斷、估計和假設基於歷史和預測信息,以及我們或我們的客户所處的地區和行業經濟狀況。這些條件的改變可能會對我們的估計產生不利影響。儘管我們相信我們已經對潛在不確定性的最終解決做出了合理的估計,但不能保證這些事項的最終結果將與我們確認的資產、負債、收入和費用以及披露的或有負債中反映的情況一致。實際結果可能與最初的估計大不相同。
F-12
目錄
最經常或最重要地要求我們做出判斷、估計和假設的會計政策,因此對理解我們的經營結果至關重要,包括以下內容:
注意事項 |
| y重大會計政策 |
(A.1) | 收入確認 | |
(A.2) | 應收貿易賬款的估值 | |
(A.4), (G.3) | 法律或有事項會計 | |
(B.3) | 基於股份支付的會計核算 | |
(C.5) | 所得税會計核算 | |
(D.1) | 企業合併會計核算 | |
(D.2) | 商譽會計 | |
(D.3) | 無形資產的會計核算(包括確認內部產生的開發無形資產) | |
(D.6) | 股權投資會計 |
我們的管理層定期與我們監事會的審計和合規委員會討論這些重要的會計政策。 |
y 尚未採用的新會計準則 |
國際會計準則理事會發布了多項與SAP相關但尚未生效的國際財務報告準則修正案(如國際會計準則1(流動負債或非流動負債分類)、國際會計準則第37號(準備金、或有負債和或有資產))。我們目前正在完成對SAP的影響評估,但預計不會對我們的財務狀況或運營結果產生實質性影響。 |
(IN.2)“新冠肺炎”的含義 大流行
y新冠肺炎疫情引發的管理層判斷和估計
管理層的判斷和估計可能會影響截至報告日期的資產和負債的金額和報告,以及該期間報告的收入和費用金額。由於持續的新冠肺炎大流行的全球后果,這些管理層的判斷和估計繼續受到不確定性的影響。實際金額可能與管理層的判斷和估計不同;變化可能會對合並財務報表產生重大影響。在更新管理判斷和估計時,包括了關於預期經濟發展和針對具體國家的政府緩解措施的所有現有信息。這些信息也包括在對資產和應收款的可收回性和可收回性的分析中。
隨着大流行的繼續,仍然很難預測其持續時間及其對資產、負債、業務結果和現金流的影響程度。我們基於現有知識和當時可用的最佳信息,做出了與財務報表相關的估計和假設,並應用了一個假設,即隨着疫苗計劃在全球繼續生效,新冠肺炎的情況將繼續改善,導致2022年的需求環境不斷增長。
我們將繼續分析新冠肺炎疫情未來可能對個人資產負債計量產生的影響。
全球旅行限制對思愛普Concur業務的影響仍在持續,導致整體進一步下滑現收現付交易收入作為以下項目的一部分軟件即服務收入(在中定義注(A.1))與2020年相比。在2021年下半年,這樣的收入又開始增加。
新冠肺炎疫情對思愛普合併財務報表的整體影響並不大。
F-13
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A部分-客户
本節討論與我們客户的合同相關的披露。這些包括但不限於解釋我們如何確認收入、收入分類,以及關於我們的應收貿易賬款和與客户相關的債務的信息。
(A.1)收入
y客户合同收入的會計核算 |
收入類別 |
我們的收入來自向客户收取的費用,這些費用包括使用我們的雲產品、獲得我們內部軟件產品的許可證,以及標準化和高級支持服務、諮詢、特定於客户的軟件開發、培訓和其他服務。 |
雲和軟件收入,如我們的綜合損益表中所示,是我們的雲收入我們的軟件許可收入,而我們的軟件支持收入. |
雲收入表示向客户提供以下任何服務所賺取的費用: |
軟件即服務(SaaS)在這種情況下,客户無權終止託管合同並佔有軟件以在其自己的IT基礎設施上運行,也無權聘請與SAP無關的第三方提供商來託管和管理軟件;SaaS還包括我們網絡業務的客户在我們基於雲的交易平臺上執行的交易的交易費和代理費。 平臺即服務(PaaS)即訪問基於雲的平臺來開發、部署、集成和管理應用程序。 基礎設施即服務(IaaS)即由SAP或SAP聘用的第三方託管的軟件的託管和相關應用程序管理服務。 高級雲支持也就是説,在底層雲訂閲服務中嵌入常規支持之外的支持。 |
軟件許可收入指向客户出售或許可軟件以供在客户場所使用所賺取的費用,換言之,客户有權佔有軟件以安裝在客户場所或安裝在與SAP(內部部署軟件)無關的第三方託管提供商的硬件上。軟件許可收入包括銷售我們的標準軟件產品和特定於客户的本地軟件開發協議的收入。 |
軟件支持收入表示向客户提供標準化支持服務(包括未指明的未來軟件更新、升級和增強功能)以及內部部署軟件產品的技術產品支持服務所賺取的費用。 |
服務收入主要指從專業諮詢服務、高級支持服務和培訓服務中賺取的費用。 |
合同的識別 |
我們經常與同一客户簽訂多份合同。出於會計目的, 如果這些合同是在同一時間或接近同一時間簽訂的,並且在經濟上相互關聯,我們就把它們視為一份合同。我們不會將成交天數相隔超過三個月的合同合併在一起,因為我們不認為它們是在幾乎相同的時間簽訂的。在評估各種合同是否相互關聯時,需要作出判斷,其中包括考慮這些合同是否作為單一商業目標的一攬子合同進行談判,一份合同的對價金額是否取決於另一份合同的履行情況,或者合同中的部分或全部貨物是否為單一履行義務。 |
與現有客户的新安排可以是新合同,也可以是修改與客户以前的合同。我們在作出這項決定時,會考慮新安排與原有合約之間是否有聯繫、新安排下的貨品及服務與以往合約下出售的貨品及服務是否高度相關,以及新安排下的貨品及服務的定價方式。在確定交易價格的變化是否代表合同修改或可變對價的變化時,我們檢查價格的變化是由於合同的變化還是由於適用不變的現有合同條款。 |
F-14
目錄
履行義務的確定 |
我們的客户合同通常包括各種產品和服務。通常,中概述的產品和服務收入類別這一節有資格作為單獨的履約義務,分配給它們的合同費用部分單獨確認。然而,在確定貨物或服務是否被視為單獨的履行義務時,需要作出判斷。特別是對於我們的專業服務和實施活動,需要判斷這些服務是否顯著集成、定製或修改了與其相關的內部軟件或雲服務。在這種情況下,我們考慮服務的性質及其數量相對於與其相關的本地軟件或雲服務的數量。一般來説,我們雲服務的實施服務超越了純粹的設置活動,並符合單獨的性能義務。同樣,我們的內部實施服務和定製開發服務通常被視為單獨的性能義務。不明確的商品和服務被組合成一個不同的商品和服務捆綁包(合併履行義務)。 |
在銷售商品或服務時,我們經常向客户授予獲得額外商品或服務的選擇權(例如,續訂可更新產品或額外購買的軟件)。我們應用判斷來確定此類選項是否向客户提供了客户在未簽訂該合同的情況下不會獲得的實質性權利(實質性權利選項)。在這個判斷中,我們考慮,例如,期權是否使客户有權獲得超過與期權一起出售的相應商品或服務所給予的折扣。 |
論交易價格的確定 |
我們運用判斷來確定我們預期有權獲得的金額,以換取將承諾的商品或服務轉移給客户。這包括估計日後是否及在多大程度上可給予客户優惠,以及客户是否須支付合約費用。在這個判斷中,我們考慮與各自客户的歷史記錄或基於投資組合。 |
我們的典型雲服務不向客户提供軟件許可證,因為客户無權終止託管合同並佔有軟件。因此,基於交易量的雲費用在基於估計的交易價格中考慮,而不是作為基於銷售的許可使用費計算。 |
我們的合同很少包括重要的融資部分。如果SAP將承諾的商品或服務轉讓給客户與客户為這些商品或服務付款之間的時間不超過一年,我們不會計入融資部分。 |
成交價的分配 |
我們已經建立了一個層次結構來確定我們用來將客户合同的交易價格分配給合同中的履行義務的獨立銷售價格(SSP)。 |
-如果產品的獨立銷售價格在客户之間是可觀察到且合理一致的(也就是説,不是高度可變的),我們的SSP估計是根據我們各自的定價歷史得出的。通常,我們的標準化支持產品和專業服務產品都遵循此方法。 -如果產品的銷售價格在客户之間不是直接可見的或高度可變的,我們使用估計技術。對於定價在客户之間變化很大的可續訂產品,這些技術會考慮單個合同的預期續訂價格,只要這個價格是實質性的。通常,我們的雲產品遵循這種方法。對於不可再生產品,這些估計遵循成本加利潤率的方法。 -對於缺少續訂、定價變化無常、缺乏基於成本加保證金方法估算的大量直接成本的產品,我們通過應用殘差法來分配交易價格。我們特別將此技術用於我們的標準內部部署軟件產品。 |
估算SSP時需要判斷。為了判斷我們產品和服務的歷史定價是否具有很高的可變性,我們設立了定價可變性的門檻。為了判斷合同續訂價格是否實質性,我們設立了底價,當合同續約價格低於這些底價時,我們就會使用底價作為SSP。在判斷合同是否有望按合同續簽價格續簽時,我們依賴於各自的續簽歷史。實物期權的SSP取決於期權行使的概率。在估計這些概率時,我們應用了考慮歷史練習模式的判斷。 |
我們定期或每當事實和情況發生變化時審查SSP,以確保使用最客觀的輸入參數。 |
收入的確認 |
雲收入是公認的 隨着服務的執行,會隨着時間的推移而變化。如果我們的履約義務是授予在特定期限內連續訪問和使用雲產品的權利,則收入是根據經過的時間確認的,因此在該期限內按比例確認。 在交易價格完全可變且由客户使用情況決定的有限情況下,我們根據收入期間的使用情況確認收入. |
軟件收入根據我們交付的是標準軟件、特定於客户的軟件,還是結合了軟件交付和將來交付未指定軟件產品義務的軟件訂閲合同,在某個時間點或隨着時間的推移而確認: |
F-15
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-我們標準內部部署軟件產品的許可證通常通過向客户提供下載軟件的訪問權限來交付。當我們向客户授予許可權,並且客户有權訪問並控制軟件時,我們會確認這些內部部署許可證的收入。在判斷我們的本地軟件產品是否授予客户使用我們的知識產權的權利,而不是訪問我們的知識產權的權利時,我們已經考慮了我們的軟件的有用性,而不需要對其進行後續更新。 -通常,我們的特定於客户的本地軟件開發協議: ◾是為滿足個別客户的特定需求而開發的軟件,因此我們沒有任何替代用途 ◾為我們提供可強制執行的權利,以獲得迄今已完成的績效付款 |
對於這樣的開發協議,隨着軟件開發的進展,我們會隨着時間的推移確認收入。在確定適當的方法來衡量完全履行此類履行義務的進展情況時,需要有判斷力。我們通常根據開發軟件迄今發生的直接成本來衡量開發協議的進度,該成本佔完全完成開發工作的合理估計的直接成本總額的百分比(完成百分比法)。這種度量進度的方法如實地描述了開發服務向客户的轉移,因為基本上所有這些成本都是執行開發工作的員工或第三方的成本。在估計完全完成開發工作的總成本時,我們考慮了我們與類似項目的歷史。 |
-對於將軟件交付和將來交付非特定軟件產品的義務結合在一起的協議,我們在某個時間點確認客户可以立即訪問的許可證的收入。我們在未指明軟件產品的軟件訂閲合同期限內按費率確認收入,因為我們的履約義務是隨時準備在可用時交付此類產品。 |
軟件支持收入通常基於流逝的時間並且因此在支撐佈置的期限內按比例地被識別。根據我們的標準化支持服務,我們的績效義務是隨時準備在可用的情況下提供技術產品支持以及未指明的更新、升級和增強功能。我們的客户在我們提供服務的過程中同時獲得和消費這些支持服務的好處。 |
服務收入通常是隨着時間的推移而被認識到的。在我們隨時準備提供服務(例如訪問學習內容)的地方,我們根據過去的時間確認收入,因此在服務期內按費率確認收入。基於消費的服務(如可單獨識別的諮詢服務、高級支持服務和課堂培訓服務)在使用服務時會隨着時間的推移進行確認,通常遵循完成百分比方法或按比例進行確認。在使用完成百分比方法時,我們通常使用與特定於客户的本地軟件開發協議相同的方式和推理和判斷來衡量完全滿足履行義務的進度。我們使用判斷來確定服務是否符合標準服務或基於消費的服務的資格。 |
合併履約義務的收入在合併履約義務中所有承諾的最長期限內確認。 |
還需要判斷,以確定收入是在某個時間點確認,還是在一段時間內確認。對於隨時間滿足的性能義務,我們需要使用最能反映SAP性能的方法來衡量進度。當使用發生的成本作為進度的衡量標準來確認一段時間內的收入時,我們使用判斷來估計履行履約義務的總成本。 |
上述所有判斷和估計都會對確認收入的時間和金額產生重大影響。 |
合同餘額 |
我們確認,隨着履行義務的履行,隨着履行義務的履行,隨着時間的推移,我們將逐步確認履行義務的應收貿易賬款,並在發票到期時全額確認。在確定對價權利是否是無條件的從而是否有資格成為應收款時,需要作出判斷。. |
合同負債主要反映收入確認之前到期的發票或收到的付款。 |
通常,我們在合同結束和軟件交付時為內部部署標準軟件開具發票。雲訂閲服務、軟件支持服務和其他多期協議的定期固定費用通常提前按年或按季度開具發票。這種預付費用佔我們合同責任餘額的大部分。根據雲訂閲的實際交易量收取的費用和非定期服務的費用在服務交付時開具發票。雖然付款條款和條件因合同類型和地區而異,但我們的條款通常要求在 |
F-16
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地理信息
下表中按地區劃分的收入金額基於客户所在地。下表中的區域包括EMEA(歐洲、中東和非洲)、美洲(北美和拉丁美洲)和APJ(亞太和日本)。
按地區劃分的總收入
數百萬歐元 |
| 2021 |
| 2020 |
| 2019 |
德國 |
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歐洲、中東和非洲其他地區 |
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歐洲、中東和非洲地區 |
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美國 |
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美洲其他地區 |
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美洲 |
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日本 |
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亞太地區其他地區 |
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亞太地區 |
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SAP集團 |
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按地區劃分的主要收入類別
數百萬歐元 | 雲收入 | 雲和軟件收入 | ||||||||||
| 2021 |
| 2020 |
| 2019 |
| 2021 |
| 2020 |
| 2019 | |
歐洲、中東和非洲地區 | | | | | | | ||||||
美洲 | | | | | | | ||||||
亞太地區 | | | | | | | ||||||
SAP集團 | | | | | | |
有關按細分市場細分收入和按地區細分收入的信息,請參閲附註(C.1).
F-17
目錄
剩餘履約義務
分配給剩餘履約義務的客户合同交易價金額代表尚未確認的合同收入。它們包括確認為合同負債的金額和已簽約但尚未到期的金額。
截至2021年12月31日,分配給未履行或部分未履行的履約義務的交易價格為歐元。
這一數額的大部分預計將在各自的資產負債表日期之後的未來12個月確認為收入。這一估計是基於我們的最佳判斷,因為它需要考慮對未來可能的合同修改的估計。分配給剩餘履約義務的交易價金額以及該金額隨時間的變化受以下因素影響:
-貨幣波動
-我們的雲和軟件支持合同的合同期保留在資產負債表日期,因此取決於合同續訂的時間
合同餘額
下表列出了在截至2021年12月31日的年度內影響合同負債餘額的活動:
合同責任
數十億歐元 |
| 2021 |
1/1/20211 |
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賬單和發票到期導致的增加 |
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履行履約義務造成的減少額 |
| - |
其他2 |
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12/31/2021 |
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1上一年的數字減少了歐元。
2其他包括,例如,外幣換算和業務收購的影響。
本報告所述期間確認的、在本報告所述期間開始時計入合同負債餘額的收入為歐元。
F-18
目錄
(A.2)貿易和其他應收款
y貿易和其他應收款的會計處理 |
我們根據與客户簽訂的合同,以攤銷成本減去預期信貸損失來計量應收貿易賬款和合同資產。我們通過按投資組合計提撥備來計入預期的信貸損失。我們採用簡化的減損方法。在初步計量應收賬款時,我們會考慮所有預期在應收賬款存續期內發生的信貸損失。我們使用撥備矩陣來估計這些損失。 此外,如果有客觀的信用減損證據,我們會確認個人應收賬款的撥備。 如果我們判斷復甦的可能性微乎其微,賬户餘額要麼部分註銷,要麼全部註銷。 有關如何分析和管理應收貿易賬款的違約風險、如何確定撥備矩陣的損失率、如何確定信用減值以及我們的註銷標準是什麼的信息,請參閲注(F.1). 在我們的綜合收益表中,預期信貸損失準備金的淨收益/損失包括在其他營業收入/費用淨額中。外幣匯率波動的收益/損失包括在其他營業外收入/費用淨額中。 確定我們的預期信用損失準備金涉及重大判斷。在這項判斷中,我們主要考慮我們在各自撥備矩陣風險類別中的信貸損失的歷史經驗和當前的逾期應收賬款數據。我們預計,我們的歷史違約率代表了未來預期客户違約的合理近似值。除歷史數據外,我們在編制撥備矩陣時使用的判斷考慮了合理和可支持的前瞻性信息(例如,國家風險評級的變化,以及我們客户所在國家的信用違約互換(CDS)的波動)。 對應收賬款是否可收回的評估涉及到判斷的使用,並要求我們對客户違約做出可能發生重大變化的假設。 通過應用這一判斷,當信用損失很可能已經發生並且損失金額可以合理估計時,我們記錄了對特定客户的備抵。將剩餘應收賬款的預期信貸損失撥備主要根據我們的歷史損失經驗來計算,同樣需要判斷,因為歷史可能不能預示未來的發展。此外,在預期信貸損失撥備的損失率中包括合理和可支持的前瞻性信息需要判斷,因為它們可能不能為未來的發展提供可靠的預測。 |
貿易和其他應收款
數百萬歐元 | 2021 | 2020 | ||||||||||
| 當前 |
| 非電流 |
| 總計 |
| 當前 |
| 非電流 |
| 總計 | |
貿易應收賬款淨額 |
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其他應收賬款 |
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/總計 |
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截至2021年12月31日的合同資產為歐元
有關財務風險、我們如何管理信用風險以及我們的貿易應收賬款和合同資產撥備的詳細信息,請參閲注(F.1).
F-19
目錄
(A.3)與客户簽訂合同的資本化成本
y獲得客户合同的成本 在我們的財務狀況表中,客户合同的資本化成本被歸類為其他非金融資產。 獲得客户合同的增量成本的資本化資產主要包括我們的銷售人員和合作夥伴賺取的銷售佣金。在確定要資本化的金額時需要判斷,特別是在佣金是基於累積目標的情況下,以及在佣金與一份客户合同中的多項履約義務有關的情況下。對於計入累積目標的所有客户合同,我們都會將這些累積目標佣金資本化,但前提是除了獲得客户合同外,沒有其他東西可以為實現累積目標做出貢獻。具有多個履約義務的合同或其可能續訂的佣金分配給這些履約義務和可能的續訂,相對於各自的獨立銷售價格。 我們為客户續簽合同支付的銷售佣金通常與新合同支付的佣金不相稱。因此,為可續簽的新合同支付的佣金也與這些合同的預期續簽有關。因此,我們在預期合同期限內(包括可能的合同續簽)以直線方式攤銷為新客户合同支付的銷售佣金。在估計這些合同壽命時,需要有判斷力。在行使這一判斷時,我們考慮了我們對未來合同續簽的預期,我們定期評估這些預期,以確認由此產生的攤銷期限正確地反映了預期的合同期限。相應的付款在與之相關的合同期限內攤銷。攤銷期限從 如果我們預計攤銷期限為 y履行客户合同的成本 履行客户合同產生的資本化成本主要包括建立和實施雲產品和定製雲開發合同的直接成本,只要這些成本不在IFRS 15以外的其他會計準則的範圍內。這些成本分別在設置和實施或開發完成後按直線攤銷,超過雲訂閲合同的預期壽命(包括預期續訂)。對於合同的有效期,我們會考慮我們對未來合同續簽的預期,我們會定期評估這些預期,以確認由此產生的攤銷期限是否正確地反映了預期的合同壽命。攤銷期限從 用於履行定製雲應用和擴展合同的資本化成本攤銷包括在雲成本中。 |
與客户簽訂合同的資本化成本
數百萬歐元 | 2021 |
| 2020 | |||||||||
| 當前 |
| 非電流 |
| 總計 |
| 當前 |
| 非電流 |
| 總計 | |
獲得客户合同的資本化成本 |
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履行客户合同的資本化成本 |
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資本化合同成本 | | | | | | | ||||||
/其他非金融資產 |
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| | ||||
資本化合同成本佔/ O其他非金融資產 |
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攤銷費用
數百萬歐元 |
| 2021 |
| 2020 |
獲得客户合同的資本化成本 |
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履行客户合同的資本化成本 |
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F-20
目錄
(A.4)與客户有關的條文
y預期合同損失 |
與客户相關的撥備主要包括預期合同損失。隨着獲得更多信息和情況變化,我們會調整這些規定。非流動撥備按報告日其預期結算額的現值計量。 確定潛在繁重客户合同的會計單位是根據“國際財務報告準則”第15號的合同定義,包括合同組合指南。評估中考慮的經濟利益包括我們根據合同有權直接獲得的未來利益,以及預期的未來利益,如果這些利益能夠可靠地確定,這些利益就是合同的經濟後果。 y與客户相關的訴訟和索賠 與客户相關的條款還包括因與客户相關的訴訟和索賠而產生的義務。我們目前面臨各種索賠和法律訴訟,包括客户因使用SAP軟件而對其提起的訴訟要求賠償的索賠,偶爾也有客户對我們提供的產品和服務不滿意的索賠。與客户相關的訴訟和索賠產生的義務包括我們賠償客户因我們的產品侵犯第三方的專利、版權、商業祕密或其他專有權而產生的責任。 由於與這些事項相關的不確定性,撥備是基於現有的最佳信息。在決定是否和何時記錄撥備,以及撥備的適當金額應該是多少時,需要作出重大判斷。值得注意的是,需要在以下方面作出判斷: -確定是否存在義務 -經濟效益外流概率的確定 -確定債務金額是否可靠地進行評估 -估計清償當前債務所需的支出金額 在每個報告期結束時,我們會重新評估與我們的未決索賠和訴訟相關的潛在義務,並調整我們各自的撥備,以反映當前的最佳估計。此外,我們監測和評估我們在各自報告期結束後但在授權發佈合併財務報表之前收到的新信息,以確定這是否提供了有關報告期結束時存在的情況的額外信息。我們對法律或有事項會計基礎的估計和假設的變化,以及與這些估計和假設不同的結果,可能需要對各自記錄的撥備和額外撥備的賬面金額進行重大調整。這些訴訟和索賠導致的任何經濟利益流出的預期時間或金額是不確定和不可估量的,因為它們通常取決於解決訴訟和索賠所需的法律程序和和解談判的持續時間,以及幾個法域法律糾紛結果的不可預測性。 |
與客户有關的訴訟和索賠存在或有負債,但沒有確認撥備。如上所述,由於圍繞這些訴訟和索賠的不確定性,估計這些或有負債的財務影響是不可行的。
F-21
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B部分-僱員
本節提供對我們員工福利安排的財務見解。閲讀時應結合以下內容中的關鍵管理人員薪酬披露注(G.5).
(b.1)員工人數
下表概述了員工人數,按職能和區域劃分:EMEA(歐洲、中東和非洲)、美洲(北美和拉丁美洲)和APJ(亞太地區、日本)。
按地區和職能劃分的員工人數
全職同等職位 | 12/31/2021 | 12/31/2020 | 12/31/2019 | |||||||||||||||||||||
| 歐洲、中東和非洲地區 |
| 美洲 |
| 亞太地區 |
| 總計 |
| 歐洲、中東和非洲地區 |
| 美洲 |
| 亞太地區 |
| 總計 |
| 歐洲、中東和非洲地區 |
| 美洲 |
| 亞太地區 |
| 總計 | |
雲和軟件 |
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服務 |
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研發 |
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銷售和市場營銷 |
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一般事務和行政事務 |
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基礎設施 |
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SAP Group(12月31日) |
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其中的收購 |
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SAP集團(月末平均值) |
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(b.2)員工福利開支
數百萬歐元 |
| 2021 |
| 2020 |
| 2019 |
薪金 |
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社會保障費用 |
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股份支付費用 |
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養老金費用 |
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與員工相關的重組費用 |
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| - |
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重組計劃以外的離職福利 |
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員工福利支出 |
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F-22
目錄
(B.3)股份支付
y 基於股份支付的會計核算 |
損益表中的分類 |
基於股票的支付包括髮放給我們員工的現金結算和股權結算獎勵。各自的費用被確認為員工福利,並根據接收員工的活動在我們的綜合損益表中進行分類。 評估、判斷和評估不確定性的來源 我們使用某些假設來估計以股份為基礎的付款的公允價值,包括預期股價波動性和預期獎勵年限(這代表我們對獎勵被行使或未行使而到期之前的平均剩餘壽命的估計)。此外,計劃的最終支付還取決於業績指標的完成情況以及我們在各自行使日期的股價。這些假設和結果的變化與這些假設不同,可能需要對我們為這些基於股份的支付確認的負債的賬面金額進行重大調整。根據LTI 2016計劃授予的股票單位的公允價值取決於我們相對於一組同行公司(Peer Group Index)的表現、波動性以及該指數價格與我們股價之間的預期相關性。根據LTI2020授予的股票單位的公允價值取決於我們相對於納斯達克100指數成份股公司總股東回報的表現、波動性以及納斯達克100指數成份股公司的總股東回報率與我們的總股東回報率之間的預期相關性。 我們認為,預期波動率是我們在估計股票期權的公允價值時使用的最敏感的假設。關於我們現金結算計劃下的未來支出,SAP的股價是最相關的因素。關於我們的LTI 2016計劃,我們相信,未來的派息不僅會受到我們股價的重大影響,還會受到相對於同業集團指數的相對錶現的影響。關於我們的LTI2020,我們相信未來的派息不僅會受到我們股價的重大影響,還會受到相對於納斯達克100強公司的相對錶現的影響。根據我們的LTI 2020,未來的支出還將取決於是否符合基於SAP長期戰略的非市場績效條件。然而,後者並未計入我們的公允價值計算,但會導致獲獎數量的調整。這些因素的變化可能會對估值模型計算的估計公允價值和未來派息產生重大影響。 我們股權結算的Qualtrics計劃的公允價值等於Qualtrics在授予日的股價,因為預期股息收益率為 根據某些計劃,我們為員工購買SAP股票提供折扣。由於這些折扣不依賴於我們員工未來將提供的服務,因此折扣在授予折扣時被確認為一項費用。 現金流量表中的列報 我們在經營活動現金流量項下的現金流量表中單獨列報以股份為基礎的付款計劃的付款。因此,營業現金流對賬中提出的其他資產和其他負債的變化不考慮與股份支付相關的資產或負債。 |
我們損益表中的營業費用行項目包括以下以股份為基礎的支付費用:
按功能區域劃分的份額支付費用
數百萬歐元 |
| 2021 |
| 2020 |
| 2019 |
雲成本 | | | | |||
軟件成本 |
| |
| |
| |
服務成本 |
| |
| |
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研發 |
| |
| |
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銷售和市場營銷 |
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| |
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一般事務和行政事務 |
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股份支付費用 |
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其中以現金結算的股份支付方式。 |
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其中以股權結算的股份支付方式 |
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| |
我們的主要股份支付計劃如下所述。
F-23
目錄
SAP長期激勵計劃2020(LTI 2020)
LTI 2020是一種長期、多年的績效薪酬要素,按年度分批發放。LTI 2020反映了SAP的長期戰略,因此為執行董事會成員設定了統一的激勵措施,以實現長期戰略計劃中的關鍵目標。LTI 2020還用於獎勵執行董事會成員與市場相比SAP股價的長期表現,從而確保股東的利益也得到尊重。此外,LTI 2020還包括一個組件,以確保我們的執行董事會成員長期留任。
LTI 2020是一項虛擬股票計劃,根據該計劃,年度分期付款的期限約為
最初授予的FSU數量乘以績效係數。性能因素包括
最初授予的MSU數量同樣乘以性能係數。性能係數取決於SAP共享上的TSR數量,在大約
股票單位的表現與SAP股價的表現掛鈎,包括股息支付。因此,在授予股份單位的當年年初至授予股份單位後的第三年結束期間,每個股份單位將支付相當於SAP股價加上就SAP股份支付的股息的金額。SAP股價的算術平均值
F-24
目錄
如果執行董事會成員的服務合同在授予股份單位後的第三年結束前終止,根據相關辭職或終止服務合同的情況,RSU和PSU將全部或部分被沒收。
2016年長期激勵計劃(LTI 2016計劃)
LTI 2016計劃的目的是獎勵我們的執行董事會成員每年實現SAP的營業利潤(按不變貨幣計算的非國際財務報告準則)目標,確保我們的執行董事會成員的長期留任,並獎勵他們與其主要同行集團(Peer Group)相比的長期SAP股價表現。
LTI部分每年發放一次,期限為
以這種方式授予的所有股份單位,包括
最終支付的PSU數量取決於SAP份額的表現-絕對的和相對於對等組指數的。相比之下,RSU的最終數量是固定的。SAP的絕對股價表現是通過比較授予價格和支付價格來衡量的。如果SAP股價表現與同期同級組指數表現相同,則表現因子設置為
如果執行董事會成員的服務合同在授予股份單位後的第三年結束前終止,根據相關辭職或終止服務合同的情況,RSU和PSU都將全部或部分被沒收。
限制性股票單位計劃,包括移動SAP計劃、成長SAP計劃和新冠肺炎認可計劃(RSU計劃)
為了留住和聘用高管和某些員工,我們授予虛擬股票,代表一項或有權利,可以獲得由SAP股價和最終授予的股票單位數量確定的現金支付。在2020年6月和2021年6月,我們根據新的Growth SAP計劃授予了股份單位。這一固定期限計劃與Move SAP計劃的條款和條件大體相同,認可所有員工對SAP成功的承諾,並加深他們對我們未來公司業績的參與。2021年3月,我們在新冠肺炎表彰計劃下授予股份單位,以感謝所有員工的奉獻、奉獻和韌性。除了六個月的歸屬期限外,這一非經常性計劃與Move SAP計劃的條款和條件大致相同。
授予的股份單位將歸屬於不同的部分,或者:
- Over a 僅限服務期
- Over a -到-
- Over a
從2021年起,將歸屬於不同部分的PSU數量主要取決於贈款年度兩個同等權重的關鍵績效指標的實現情況:營業利潤(按不變貨幣計算的非國際財務報告準則)和雲收入(按不變貨幣計算的非國際財務報告準則)。在2021年之前,營業利潤(按不變貨幣計算的非國際財務報告準則)是唯一的關鍵指標。根據加權平均性能,歸屬的PSU數量範圍在
Qualtrics現金結算獎取代收購前Qualtrics獎(Qualtrics權利)
在2019年收購Qualtrics的同時,根據收購協議的條款,SAP將Qualtrics員工持有的未歸屬限制性股票獎勵(RSA)、限制性股票單位(RSU)和績效股票單位(PSU)以及期權交換為SAP(Qualtrics Rights)以現金結算的基於股份的支付獎勵。在2021年完成與Qualtrics首次公開募股(IPO)相關的自願交換要約後,大部分Qualtrics權利被交換為股權結算的Qualtrics RSU獎勵。有關此自願交換要約的更多信息,請參閲本文中的Qualtrics Equity Awards-Exchange Offer一節注(B.3).
F-25
目錄
我們未完成的現金結算計劃的估值基於以下參數和假設:
現金結算計劃在2021年底使用的公允價值和參數
歐元,除非另有説明 |
| LTI 2016計劃 |
| LTI 2020 |
| RSU計劃 |
(2018-2019 | (2020-2021 | (2018–2021 | ||||
| (分批) |
| (分批) |
| (分批) | |
截至2021年12月31日的加權平均公允價值 | | |
| | ||
公允價值在計量日如何計量的信息 |
|
|
|
|
| |
使用的期權定價模型 |
| 蒙特卡洛 | 蒙特卡洛 | 其他1 | ||
股票價格 | | | | |||
無風險利率,取決於到期日(單位:%) |
| - | 北美 | - | ||
預期波動率(%) |
| | 北美 | |||
預期股息收益率(單位:%) |
| | 北美 | | ||
截至2021年12月31日懸而未決的獎勵的加權平均剩餘壽命(以年為單位) |
|
1就該等獎勵而言,公允價值乃以估值日期的當時股價減去預期未來股息支付(如有)至有關獎勵到期為止的淨現值計算。
現金結算計劃在2020年底使用的公允價值和參數
歐元,除非另有説明 |
| LTI 2016計劃 |
| LTI 2020 |
| RSU計劃 |
| 質量學 | |
(2017-2019 | (2020期) | (2017–2020 |
| 權利 | |||||
| (分批) |
|
| (分批) |
| ||||
截至2020年12月31日的加權平均公允價值 | | |
| | | ||||
公允價值在計量日如何計量的信息 |
|
|
|
|
|
| |||
使用的期權定價模型 |
| 蒙特卡洛 | 蒙特卡洛 | 其他1 | 其他1 | ||||
股票價格 | | | | ||||||
無風險利率,取決於到期日(單位:%) |
| - | 北美 | - | - | ||||
預期波動率(%) |
| 北美 | 北美 | ||||||
預期股息收益率(單位:%) |
| | 北美 | | |||||
截至2020年12月31日懸而未決獎項的加權平均剩餘壽命(年) |
|
|
1就該等獎勵而言,公允價值乃以估值日期的當時股價減去預期未來股息支付(如有)至有關獎勵到期為止的淨現值計算。
對於LTI 2016計劃的估值,2021年12月31日的同業集團指數價格為美元
對於LTI2020的估值,2021年12月31日納斯達克100總回報指數為美元
無風險利率源自存續期相近的德國公債。SAP的股息收益率是基於預期的未來股息。
F-26
目錄
我們現金結算計劃下傑出獎項的變化
數千,除非另有説明 |
| LTI 2016計劃 |
| LTI 2020 |
| RSU計劃 |
| 質量學 |
(2017–2019 | (2020–2021 | (2017–2021 | 權利 | |||||
(分批) | (分批) | (分批) | ||||||
12/31/2019 |
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授與 |
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基於KPI目標實現情況的調整 |
| - |
| 北美 |
| - |
| 北美 |
練習 |
| - |
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| - |
| - |
沒收 |
| - |
| - |
| - |
| - |
12/31/2020 |
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授與 |
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| |
基於KPI目標實現情況的調整 |
| - |
| 北美 |
| |
| 北美 |
練習 |
| - |
| |
| - |
| - |
已交換 | 北美 | 北美 | - | - | ||||
沒收 |
| - |
| - |
| - |
| - |
12/31/2021 |
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截至的負債賬面總額(以百萬歐元為單位) |
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| ||||
12/31/2020 |
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12/31/2021 |
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既得獎勵的內在價值總額(以百萬歐元為單位) |
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| ||||
12/31/2020 |
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12/31/2021 |
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年行使獎勵的加權平均股價(以歐元為單位) |
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| ||||
2020 |
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| 北美 |
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2021 |
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| 北美 |
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確認的總費用(以百萬歐元為單位) |
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| ||||
2019 |
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| 北美 |
| |
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2020 |
| - |
| |
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2021 |
| - |
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| |
| |
股份支付餘額
數百萬歐元 | 2021 | 2020 | ||||||||||
| 當前 |
| 非電流 |
| 總計 |
| 當前 |
| 非電流 |
| 總計 | |
以股份為基礎的支付負債 |
| | | |
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| | ||
/其他非金融負債 | | | | | | | ||||||
以股份為基礎的付款負債佔/其他非金融負債 | | | | | | |
B)以股權結算的股份付款
股權結算計劃的確認費用
數百萬歐元 |
| 2021 |
| 2020 |
| 2019 |
自己人 | | | | |||
Qualtrics計劃 | | | | |||
其他 | | | | |||
總計 | | | |
F-27
目錄
自己的SAP計劃(自己)
根據Owner,員工有機會按月購買SAP股票,而不需要任何必要的持有期。每名合格員工的投資額限制在各自員工每月基本工資的一定百分比內。SAP通過以下方式匹配員工投資
購買的股份數量
百萬 |
| 2021 |
| 2020 |
| 2019 |
自己人 |
| |
| |
| |
由於我們自己的SAP計劃,我們承諾將SAP股票授予員工。我們打算通過重新發行庫存股或通過管理股權結算計劃並在公開市場上購買股票的代理來履行這些承諾。我們已經通過代理商履行了自己的義務。
Qualtrics股權獎
Qualtrics綜合計劃(Qualtrics Plan)
高通公司將用高通公司股票結算的股權獎勵授予符合條件的員工和高通公司的高管。Qualtrics打算通過發行股票來履行這些承諾。授予的單位要麼是基於時間的歸屬的RSU獎勵,要麼是由Qualtrics董事會建立並每年衡量的特定業績條件實現的PSU(Qualtrics RSU)。此外,還有Qualtrics通過收購產生的股權結算期權,如下所述。RSU主要歸屬於
交換報價
在2021年1月28日與IPO一起完成對符合條件的高通員工的自願交換要約後,
此外,隨後在2021年9月對高通公司在澳大利亞的某些員工提出了交換要約。
Qualtrics股權結算期權取代Clarabbridge期權
在2021年收購Clarabbridge的同時,Qualtrics承擔了未償還的Clarabbridge股票期權,這些期權被轉換為Qualtrics期權。轉換系數的設定是為了保持未償還Clarabbridge期權的內在價值。替換獎勵反映了替換獎勵的條款,只是獎勵是通過發行Qualtrics股票來解決的,同時保留其最初的歸屬時間表。對於一些Qualtrics期權,雙方同意了額外的歸屬條款。大多數假定期權於收購日全部歸屬或部分歸屬,其執行價遠低於轉換日獎勵的公允價值。修改日期股票期權的公允價值被確定為接近期權的內在價值,標的Qualtrics股價為#美元。
我們股權結算計劃下傑出獎項的變化
Qualtrics計劃1 | ||||
|
| 加權平均資助金 | ||
獎項 | 日期公允價值 | |||
數千,除非另有説明 | ||||
12/31/2020 |
| |
| 北美 |
已交換 |
| |
| 美元 |
授與 |
| |
| 美元 |
練習 |
| - |
| 美元 |
沒收 |
| - |
| 美元 |
12/31/2021 |
| |
| 美元 |
1此表中的獎勵數量及其加權平均授予日期公允價值包括Qualtrics RSU和Qualtrics股權結算期權,取代了Clarabbridge期權。
截至2021年12月31日,Qualtrics計劃獎勵的加權平均剩餘壽命(以年為單位)為
根據Qualtrics的股權結算計劃,我們預計將把
F-28
目錄
(B.4)養卹金計劃和類似義務
y 固定繳款計劃 |
國內和國外的固定繳費計劃的金額是根據員工工資的百分比或員工的繳費金額計算的。在德國和其他一些國家,我們向由國家或地方政府或類似機構運營的公共養老金計劃繳費。這種地方州養老金計劃的費用被確認為短期員工福利,即社會保障費用。 y 固定收益養老金計劃 我們用來衡量離職後福利資產和負債的貼現率是根據優質公司債券和政府債券的利率計算出來的,這些債券的支付時機和金額與我們預計的養老金支付時間和金額相匹配。淨利息支出和其他與固定福利計劃相關的支出被確認為員工福利支出,並根據擁有獎勵的員工所從事的活動在我們的綜合收益表中進行分類。由於我們的國內固定收益養老金計劃主要由員工出資的退休後計劃組成,該計劃完全由符合條件的保單提供資金,因此將固定收益負債的賬面金額調整為符合條件的計劃資產的公允價值後,當前的服務成本可能會成為一項信用。這樣的調整記錄在服務成本中。固定收益養老金計劃的總支出包括相關的當前和過去服務成本以及利息收入和費用。 |
養老金計劃總費用
數百萬歐元 |
| 2021 |
| 2020 |
| 2019 |
固定繳款計劃 |
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| |
| |
固定收益養老金計劃 |
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養老金費用 |
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固定福利計劃
固定福利義務(DBO)的現值和計劃資產的公允價值
國內計劃 | 國外計劃 | 其他外國就業後就業 | 總計 | |||||||||||||
數百萬歐元 | 平面圖 | |||||||||||||||
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | |
DBO的現值 |
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計劃資產的公允價值 |
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淨固定收益負債(資產) |
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淨固定收益負債(資產)百分比為: | ||||||||||||||||
/ 非流動其他金融資產 |
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/ 非現行條款 | | | | | | | | |
我們國內計劃的DBO的現值,歐元
以下重要的加權平均假設被用來對我們的國內和國外養老金負債以及其他離職後福利義務進行精算估值,截至各自的計量日期:
重大精算假設
百分比 | 國內計劃 | 國外計劃 | 其他外國就業後計劃 | |||||||||||||||
| 2021 |
| 2020 |
| 2019 |
| 2021 |
| 2020 |
| 2019 |
| 2021 |
| 2020 |
| 2019 | |
貼現率 |
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下面的敏感度分析表顯示了重大精算假設的合理可能變化將如何影響所有確定的福利債務的現值。敏感性分析考慮了貼現率假設的變化,保持所有其他精算假設不變。
F-29
目錄
靈敏度分析
數百萬歐元 | 國內計劃 | 國外計劃 | 其他外國就業後計劃 | 總計 | ||||||||||||||||||||
| 2021 |
| 2020 |
| 2019 |
| 2021 |
| 2020 |
| 2019 |
| 2021 |
| 2020 |
| 2019 |
| 2021 |
| 2020 |
| 2019 | |
在以下情況下,所有確定的福利義務的現值: |
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貼現率是 |
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貼現率是 |
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計劃資產中的投資
我們對國內福利計劃的投資策略是將所有供款投資於穩定的保單。
我們對外國福利計劃的投資策略根據各自福利計劃所在國家的情況而有所不同。我們對所有主要的外國福利計劃都採取了長期投資的眼光。雖然我們的政策是投資於由多種資產組成的風險分散投資組合,但固定收益義務和計劃資產都可能隨着時間的推移而波動,這使本集團面臨精算和市場(投資)風險。根據每個國家的法律要求,可能有必要通過增加流動資產來減少資金不足。
計劃資產分配
數百萬歐元 | 2021 | 2020 | ||||||
| 引用了 |
| 未在 |
| 引用了 |
| 未在 | |
活躍市場 | 活躍市場 | 活躍市場 | 活躍市場 | |||||
計劃總資產 |
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其中:資產類別 |
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股權投資 |
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公司債券 |
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保險單 |
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我們預計2022年對國內外固定收益養老金計劃的貢獻是無關緊要的。我們的固定福利計劃的加權期限總計為
截至2021年12月31日,我們的固定福利計劃的未來福利支付總額預計為歐元
(B.5)其他與員工有關的義務
y 會計政策 |
只要長期僱員福利的義務是由質押再保險覆蓋範圍擔保的,它就與相關的計劃資產相抵銷。 |
其他與員工有關的負債
數百萬歐元 | 2021 | 2020 | ||||||||||
| 當前 |
| 非電流 |
| 總計 |
| 當前 |
| 非電流 |
| 總計 | |
其他與員工有關的負債 |
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/ 其他非金融負債 | | | | | | | ||||||
其他與員工相關的負債,佔/ O其他非金融負債 |
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其他與員工相關的債務主要涉及獎金和銷售佣金、未付假期、工作時間賬户中積累的時間抵免、與員工相關的社會保障費用、改制計劃外的遣散費和禧年費用。
F-30
目錄
(B.6)重組
y 承認重組條款 |
只有在發生以下情況時,我們才承認重組撥備: -SAP設計了一項計劃,大幅改變了我們其中一項業務的範圍或開展業務的方式,並且 -我們的執行董事會、其成員或執行董事會成員的直接下屬已經批准了一份詳細的書面重組計劃,以及 -建立的計劃計劃在計劃計劃獲得批准後不久開始,預計將在不太可能對計劃進行重大更改的時間框架內完成,以及 -該計劃已經向受影響的各方宣佈或已經開始。 我們考慮業務變更是否基於受影響的業務而不是整個SAP。在判斷一個部門是否有資格作為企業進行重組時,我們會考慮該部門是否有自己的管理團隊,是否有權獲得提供產出所需的所有投入和流程,併產生或能夠產生收入。業務變更的重要性是根據變更的規模和性質進行評估的,因此不一定會對我們的財務報表產生重大的量化影響。 |
為了加快我們雲基礎設施的現代化,並協調我們的平臺結構,我們在全球雲服務領域啟動了一項重組計劃。實施於2021年第一季度開始,預計2023年上半年結束。由於該計劃而確認的大部分費用是數據中心和相關資產的減值。
SAP損益表中列報的重組費用主要包括以下部分:
重組費用
數百萬歐元 |
| 2021 |
| 2020 |
| 2019 |
與員工相關的重組費用 |
| - |
| | - | |
沉重的合同相關重組費用和重組相關減值損失 |
| - |
| - |
| - |
重組費用 |
| - |
| |
| - |
如果不在損益表中單獨列報,重組費用將在損益表中的不同費用項目中分類如下:
按功能領域劃分的重組費用
數百萬歐元 |
| 2021 |
| 2020 |
| 2019 |
雲成本 | - | | - | |||
軟件許可和支持的成本 |
| - |
| |
| - |
服務成本 |
| - |
| - |
| - |
研發 |
| - |
| |
| - |
銷售和市場營銷 |
| |
| |
| - |
一般事務和行政事務 | - | | - | |||
重組費用 | - | | - |
F-31
目錄
C部分-財務業績
本部分提供對SAP可報告部門的財務結果的洞察,以及前面部分尚未涵蓋的SAP整體的財務結果。這包括但不限於部門業績、所得税和每股收益。
(c.1)分部結果
一般信息
在2021年年底,SAP擁有
隨着組織結構的變化,為了進一步加強我們的雲產品和支持新的雲戰略,與SAP在Concur部門的差旅管理解決方案相關的功能主要整合到應用、技術和支持部門以及服務部門。因此,Concur部分被解散。
應用程序、技術和支持部門的收入主要來自軟件許可證、支持產品和雲訂閲的銷售(只要不包括在其他部門中)。
服務部門涵蓋了SAP的大部分服務活動。收入主要來自銷售各種專業服務、高級支持服務、軟件產品實施服務以及使用我們產品的教育服務。然而,服務部門並不反映全部服務業務,因為其他部門也提供服務。
2021年,Qualtrics的財務和法律職能重新整合到Qualtrics部門。此外,2021年10月被Qualtrics International Inc.收購的Clarabbridge業務相應地被添加到Qualtrics部門(詳情請參見注(D.1))。Qualtrics部門的收入主要來自銷售跨體驗數據運行前臺功能的體驗管理雲解決方案,以及銷售相關服務。SAP的Qualtrics部門的數字與Qualtrics國際公司的財務結果不能進行比較,這主要是因為會計標準不同。
Emarsys部門的財務和信息技術職能已經整合到SAP的公司職能中,因此他們的費用不再計入Emarsys部門。所有其他功能仍包括在Emarsys部門,該部門的收入主要來自基於雲的客户體驗產品的銷售和相關服務的銷售。由於其規模,Emarsys不是一個可報告的部門。
收購Signavio GmbH與我們的業務流程智能部門相結合,產生了一個名為業務流程智能的新運營部門。該部門的收入來自銷售SAP和Signavio的業務流程轉換產品。由於規模的原因,業務流程智能不是一個可報告的細分市場。有關收購Signavio GmbH的更多信息,請參見注(D.1).
為符合新的分部構成,重述了2021年的分部信息和以前的比較期間。
F-32
目錄
y細分市場報告政策 |
我們的管理報告系統,以及我們的部門報告系統,將我們的部門間服務報告為成本降低,而不是將其作為內部收入進行跟蹤。細分市場服務主要是指一個細分市場的人力資源在項目基礎上被另一個細分市場利用。部門間服務按內部成本率收費,包括某些間接間接管理費用,但不包括利潤率。 影響部門利潤的大部分折舊和攤銷費用被分配給部門,作為更廣泛的基礎設施分配的一部分,因此沒有在運營部門層面單獨跟蹤。直接分配到經營部門的折舊和攤銷費用在所有列示的部門中都是無關緊要的。 我們的管理報告系統生成各種不同的報告,這些報告因外幣交易和運營會計中使用的貨幣匯率不同而有所不同,其中實際和恆定貨幣數字都報告給CODM並由我們的CODM使用。基於實際貨幣的報告使用的匯率與我們財務報表中使用的匯率相同。以不變貨幣為基礎的報告使用上一年同期的平均匯率報告收入和支出。 我們使用營業利潤指標來衡量我們經營部門的表現。對營業部門收入和業績的計量包括經常性收入,這些經常性收入由於對各自收購時生效的合同進行公允價值核算而未根據“國際財務報告準則”確認。從2021年開始,我們不再調整國際財務報告準則的收入。由於無關緊要,上一年的收入數字仍然以我們以前的會計政策為基礎。用於計量營業部門費用和利潤的會計政策與我們損益表中用於確定營業利潤計量的IFRS會計原則仍有以下不同: -費用衡量標準不包括: ◾ 與收購相關的費用,如在企業合併中收購的無形資產的攤銷費用和減值費用,以及某些知識產權的獨立收購(包括購買的正在進行的研究和開發) 以及這些無形資產的銷售/處置損益、與企業合併相關的原有業務關係的結算以及與收購相關的第三方費用 ◾ 股份支付費用 ◾ 重組費用 -SAP總部專門在公司層面管理的職能,如財務、會計、法律、人力資源、全球業務運營和公司營銷,不包括在我們的可報告部門的業績中。 如上所述,我們的運營但不可報告部門的收入和費用,以及在公司層面管理的某些活動,在#年的對賬中的其他收入和其他費用項目下列示。附註(C.2). 我們沒有定期向執行董事會提供有關資產和負債以及非流動資產分部增加的信息。按分部劃分的商譽披露於注(D.2). |
F-33
目錄
應用程序、技術和支持
數百萬歐元 | 2021 | 2020 | 2019 | |||||||
實際 | 常量 | 實際 | 常量 | 實際 | ||||||
| 貨幣 |
| 貨幣1 |
| 貨幣 |
| 貨幣1 |
| 貨幣 | |
雲 | | | | | | |||||
軟件許可證 | | | | | | |||||
軟件支持 | | | | | | |||||
軟件許可證和支持 | | | | | | |||||
雲和軟件 | | | | | | |||||
服務 | | | | | | |||||
部門總收入 | | | | | | |||||
雲成本 |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
軟件許可和支持的成本 |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
雲和軟件的成本 |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
服務成本 |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
總收入成本 |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
分部毛利 |
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| |
| |
| |
| |
其他部門費用 |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
分部利潤 |
| |
| |
| |
| |
| |
12021年不變貨幣金額僅可與2020年實際貨幣金額相比較;2020年不變貨幣金額僅可與2019年實際貨幣金額相比較。
F-34
目錄
質量學
數百萬歐元 | 2021 | 2020 | 2019 | |||||||
實際 | 常量 | 實際 | 常量 | 實際 | ||||||
| 貨幣 |
| 貨幣1 |
| 貨幣 |
| 貨幣1 |
| 貨幣 | |
雲 | | | | | | |||||
雲和軟件 | | | | | | |||||
服務 | | | | | | |||||
部門總收入 | | | | | | |||||
雲成本 |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
軟件許可和支持的成本 |
| |
| |
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| |
| |
雲和軟件的成本 |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
服務成本 |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
總收入成本 |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
分部毛利 |
| |
| |
| |
| |
| |
其他部門費用 |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
分部利潤 |
| |
| |
| - |
| - |
| - |
12021年不變貨幣金額僅可與2020年實際貨幣金額相比較;2020年不變貨幣金額僅可與2019年實際貨幣金額相比較。
服務
數百萬歐元 | 2021 | 2020 | 2019 | |||||||
實際 | 常量 | 實際 | 常量 | 實際 | ||||||
| 貨幣 |
| 貨幣1 |
| 貨幣 |
| 貨幣1 |
| 貨幣 | |
雲 | | | | | | |||||
軟件許可證 | | | | | | |||||
軟件支持 | | | | | | |||||
軟件許可證和支持 | | | | | | |||||
雲和軟件 | | | | | | |||||
服務 | | | | | | |||||
部門總收入 | | | | | | |||||
雲成本 |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
軟件許可和支持的成本 |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
雲和軟件的成本 |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
服務成本 |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
總收入成本 |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
分部毛利 |
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| |
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| |
| |
其他部門費用 |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
分部利潤 |
| |
| |
| |
| |
| |
12021年不變貨幣金額僅可與2020年實際貨幣金額相比較;2020年不變貨幣金額僅可與2019年實際貨幣金額相比較。
F-35
目錄
按地區劃分的細分收入
數百萬歐元 | 歐洲、中東和非洲地區 | 美洲 | 亞太地區 | 部門總收入 | ||||||||||||||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||||||
實際 | 常量 | 實際 | 實際 | 常量 | 實際 | 實際 | 常量 | 實際 | 實際 | 常量 | 實際 | |||||||||||||
| 貨幣 |
| 貨幣 |
| 貨幣 |
| 貨幣 |
| 貨幣 |
| 貨幣 |
| 貨幣 |
| 貨幣 |
| 貨幣 |
| 貨幣 |
| 貨幣 |
| 貨幣 | |
應用程序、技術和支持 | | |
| |
| | | | |
| | |
| | | | ||||||||
質量學 | | |
| |
| | | | |
| | |
| | | | ||||||||
服務 | | | | | | | | | | | | | ||||||||||||
可報告的細分市場合計 | | |
| |
| | | | |
| | |
| | | |
數百萬歐元 | 歐洲、中東和非洲地區 | 美洲 | 亞太地區 | 部門總收入 | ||||||||||||||||||||
2020 | 2019 | 2020 | 2019 | 2020 | 2019 | 2020 | 2019 | |||||||||||||||||
實際 | 常量 | 實際 | 實際 | 常量 | 實際 | 實際 | 常量 | 實際 | 實際 | 常量 | 實際 | |||||||||||||
應用程序、技術和支持 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
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| |
| |
| |
| |
| |
質量學 |
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服務 |
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可報告的細分市場合計 |
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| |
| |
| |
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| |
有關SAP集團按地區劃分的收入細目,請參閲注(A.1).
F-36
目錄
(c.2)合併損益表的分段計量對賬s
數百萬歐元 | 2021 | 2020 | 2019 | |||||||
實際 | 常量 | 實際 | 常量 | 實際 | ||||||
| 貨幣 |
| 貨幣1 |
| 貨幣 |
| 貨幣1 |
| 貨幣 | |
應用程序、技術和支持 | | | | | | |||||
服務 | | | | | | |||||
質量學 | | | | | | |||||
可報告部門的總部門收入 | | | | | | |||||
其他收入 | | | | | | |||||
根據貨幣影響進行調整 | | - | | - | | |||||
公允價值會計下的收入調整 | | | - | - | - | |||||
總收入 | | | | | | |||||
應用程序、技術和支持 | | | | | | |||||
服務 | | | | | | |||||
質量學 | | | - | - | - | |||||
可報告部門的總部門利潤 | |
| | | | | ||||
其他收入 | |
| |
| |
| |
| | |
其他費用 | - |
| - |
| - |
| - |
| - | |
根據貨幣影響進行調整 | |
| - |
| |
| - |
| | |
調整為 | ||||||||||
公允價值會計下的收入 | |
| |
| - |
| - |
| - | |
與收購相關的費用 | - |
| - |
| - |
| - |
| - | |
股份支付費用 | - |
| - |
| - |
| - |
| - | |
重組 | - |
| - |
| |
| |
| - | |
營業利潤 | | | | | | |||||
其他營業外收入/費用,淨額 | | | - | - | - | |||||
財務收入,淨額 | | | | | | |||||
税前利潤 | | | | | |
12021年不變貨幣金額僅可與2020年實際貨幣金額相比較;2020年不變貨幣金額僅可與2019年實際貨幣金額相比較。
(c.3)其他營業外收入/費用,淨額
數百萬歐元 |
| 2021 |
| 2020 |
| 2019 |
外幣匯兑損益淨額 |
| |
| - |
| - |
以公允價值計入損益的金融資產 |
| |
| |
| |
按攤餘成本從金融資產中撥出 |
| |
| - |
| |
以公允價值計入損益的財務負債 | - | - | - | |||
其攤銷成本為財務負債。 |
| - |
| - |
| - |
雜項收入/費用淨額 |
| - |
| - |
| - |
其他營業外收入/費用,淨額 |
| |
| - |
| - |
F-37
目錄
(c.4)財務收入,淨額
數百萬歐元 |
| 2021 |
| 2020 |
| 2019 |
財政收入 |
| |
| |
| |
以公允價值計入損益的金融資產收益 |
| |
| |
| |
融資成本 |
| - |
| - |
| - |
按公允價值計入損益的金融資產損失 | - | - | - | |||
其中金融負債的利息支出按攤銷成本計算。 |
| - |
| - |
| - |
其中按公允價值計入損益的金融負債的利息支出。 |
| - |
| - |
| - |
財務收入,淨額 |
| |
| |
| |
(c.5)所得税
y判斷和估計 |
在我們開展業務的國家內,我們需要在多個司法管轄區修改税法。我們的一般業務活動還包括由於對税法的不同解釋而導致最終税收結果不確定的交易,例如涉及SAP集團實體之間的轉讓定價和公司間交易的交易。此外,我們繳納的所得税金額通常要接受國內外税務機關的持續審計。在確定我們的全球所得税撥備時,判斷涉及評估是否單獨或與一個或多個其他不確定税收處理一起考慮每個不確定税收處理,以及是否根據最有可能的金額或預期價值反映不確定的各自影響。在應用此等判決時,吾等會考慮每項不確定税務處理的性質及個別事實和情況,以及各自司法管轄區的具體情況,包括適用的税法及其解釋。 評估遞延税項資產是否減值需要判斷,因為我們需要估計未來的應税利潤,以確定是否可能利用遞延税項資產。在評估我們利用遞延税項資產的能力時,我們會考慮所有可用的正面和負面證據,包括歷史應納税所得額以及遞延税項資產可收回期間對未來應納税所得額的預測。我們對未來應税收入的判斷是基於對SAP未來市場狀況和未來利潤的假設。 評估與所得税有關的利息或罰金是否符合所得税的定義,如果不符合,是否具有財務性質,也需要判斷。在這項判斷中,我們特別考慮了國家準則制定者在集團財務報告領域適用的地方税法和對國際財務報告準則的解釋。 |
按地理位置劃分的税費
數百萬歐元 |
| 2021 |
| 2020 |
| 2019 |
當期税費 |
| |||||
德國 |
| | | | ||
外國 |
| | | | ||
當期税費總額 |
| | | | ||
遞延税費/收入 |
| |||||
德國 |
| | - | - | ||
外國 |
| - | | - | ||
遞延税費/收入合計 |
| - | | - | ||
所得税總支出 |
| | | |
F-38
目錄
税費的主要組成部分
數百萬歐元 |
| 2021 |
| 2020 |
| 2019 |
當期税費/收入 |
| |||||
本年度税費 |
| | | | ||
往年納税情況 |
| | | - | ||
當期税費總額 |
| | | | ||
遞延税費/收入 |
| |||||
暫時性差異的產生和逆轉 |
| - | | - | ||
未使用的税收損失、研發税收抵免和外國税收抵免 |
| | - | | ||
遞延税費/收入合計 |
| - | | - | ||
所得税總支出 |
| | | |
按地理位置劃分的税前利潤
數百萬歐元 |
| 2021 |
| 2020 |
| 2019 |
德國 |
| |
| |
| |
外國 |
| |
| |
| |
總計 |
| |
| |
| |
下表對預期所得税費用進行了調整,該費用是通過應用我們的德國綜合税率計算得出的。
税費與税前利潤的關係
百萬歐元,除非另有説明 |
| 2021 |
| 2020 |
| 2019 |
税前利潤 |
| |
| |
| |
按以下適用税率計税費用 |
| |
| |
| |
税收影響: |
|
|
| |||
外國税率 |
| - |
| - |
| - |
不可扣除的費用 |
| |
| |
| |
免税所得 |
| - |
| - |
| - |
預扣税金 |
| |
| |
| |
研發和外國税收抵免 |
| - |
| - |
| - |
往年税額 |
| |
| |
| |
遞延税項資產、研發税收抵免和外國税收抵免的重新評估 |
| - |
| |
| |
其他 |
| - |
| |
| |
所得税總支出 |
| |
| |
| |
實際税率(單位:%) |
| |
| |
| |
F-39
目錄
已確認遞延税項資產和負債的組成部分
數百萬歐元 |
| 2021 |
| 2020 |
遞延税項資產 |
| |||
無形資產 |
| | | |
物業、廠房和設備 |
| | | |
其他金融資產 |
| | | |
貿易和其他應收款 |
| | | |
退休金條文 |
| | | |
股份支付 |
| | | |
其他規定和義務 |
| | | |
合同責任 |
| | | |
結轉未使用的税損 |
| | | |
研發和外國税收抵免 |
| | | |
其他 |
| | | |
遞延税項資產總額 |
| | | |
遞延税項負債 |
| |||
無形資產 |
| | | |
物業、廠房和設備 |
| | | |
其他金融資產 |
| | | |
貿易和其他應收款 |
| | | |
退休金條文 |
| | | |
股份支付 |
| | | |
其他規定和義務 |
| | | |
合同責任 |
| | | |
其他 |
| | | |
遞延税項負債總額 |
| | | |
遞延税項總資產,淨額 |
| | |
無形資產的遞延税項資產增加主要是出於税收目的將研發費用資本化所致。此外,合同負債的遞延税項資產增加的主要原因是遞延收入。
其他準備金和債務的遞延税項資產,金額為€
未產生遞延税金資產的項目
數百萬歐元 |
| 2021 |
| 2020 |
| 2019 |
未用税損 |
| |||||
未過期 |
| | | | ||
在下一年到期 |
| | | | ||
在下一年之後到期 |
| | | | ||
未用税損合計 |
| | | | ||
可扣除的暫時性差異 |
| | | | ||
未使用的研發和外國税收抵免 |
| |||||
未過期 |
| | | | ||
在下一年之後到期 |
| | | | ||
未使用的税收抵免總額 |
| | | |
在未使用的税收損失中,€
我們尚未確認約為歐元的遞延税項。
F-40
目錄
所得税相關訴訟
我們正在接受國內外税務機關的持續税務審計。目前,我們主要與德國有爭議,只有少數幾個外國税務機關有爭議。德國的爭端是關於某些有擔保的資本投資,而少數外國爭端是關於公司間特許權使用費支付和公司間服務的扣除額。在所有情況下,我們預計只有通過訴訟才能取得有利的結果。對於所有這些事項,我們都沒有記錄在案,因為我們認為税務機關的索賠沒有道理,也沒有必要進行調整。與我們的觀點相反,如果税務當局在法庭上的辯論中獲勝,我們預計將有大約歐元的額外費用。
淺談國際税收規則的改革
2021年10月,超過135個司法管轄區就國際税收制度的新框架達成一致,包括重新分配税權和引入全球最低企業税率。2021年12月20日,經濟合作與發展組織(OECD)發佈了示範規則,該規則將確保收入超過7.5億歐元的跨國企業將受到
(c.6)每股收益
百萬歐元,除非另有説明 |
| 2021 |
| 2020 |
| 2019 |
SAP SE股權持有人應佔利潤 |
| |
| |
| |
已發行普通股1 |
| |
| |
| |
庫藏股的作用1 |
| - |
| - |
| - |
加權平均流通股,基本股1 |
| |
| |
| |
加權平均流通股,稀釋後1 |
| |
| |
| |
每股基本收益,可歸因於SAP SE股東的每股收益(歐元) |
| |
| |
| |
每股收益,稀釋後,可歸因於SAP SE的股東(歐元) |
| |
| |
| |
1以百萬股為單位的股份數量
F-41
目錄
D部分-投資C資本
本節重點介紹我們的非流動資產,包括構成我們經營活動基礎的投資。投資資本的增加包括單獨的資產收購或業務合併。此外,我們還披露有關購買義務和出資的信息。
(D.1)業務合併和資產剝離
y非控制性利益的計量與轉讓對價的分配 |
對於每項業務合併,我們決定是按公允價值計量被收購方的非控股權益,還是按被收購方可識別淨資產的比例份額計量。我們將與執行企業合併相關的成本分為一般費用和管理費用。 在我們的企業合併會計中,需要判斷一項無形資產是否可識別,並應與商譽分開記錄。此外,估計收購的可識別資產和承擔的負債的收購日期公允價值涉及相當大的判斷。必要的計量基於收購日可獲得的信息,並基於管理層認為合理的預期和假設。由於以下幾個原因,這些判斷、估計和假設可能會對我們的財務狀況和利潤產生重大影響: -分配給需要折舊和攤銷的資產的公允價值會影響在收購後的一段時間內將記錄在營業利潤中的折舊和攤銷金額。 -資產估計公允價值隨後的負面變化可能導致減值費用的額外費用。 -負債和撥備的估計公允價值隨後的變化可能導致額外費用(如果增加估計公允價值)或額外收入(如果減少估計公允價值)。 |
我們收購對我們具有戰略利益的特定領域的業務,特別是為了擴大我們的產品和服務組合。
2021年收購
2021年,我們完成了對德國柏林Signavio GmbH(“Signavio”)和美國弗吉尼亞州萊斯頓Clarabbridge,Inc.(“Clarabbridge”)的收購。
Signavio收購
2021年1月,SAP宣佈已與Signavio達成協議,Signavio是企業業務流程智能和流程管理領域的領先者,使公司能夠快速、大規模地瞭解、改進、轉型和管理其所有業務流程。
收購價是歐元。
下表彙總了截至收購日與收購Signavio相關的可識別資產價值和承擔的負債:
收購Signavio:確認的資產和負債
數百萬歐元 |
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無形資產 |
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其他可識別資產 |
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可確認資產總額 |
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其他可識別負債 |
| |
可確認負債總額 |
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可識別淨資產總額 |
| |
商譽 |
| |
轉移的總對價 |
| |
Signavio業務合併的初始會計是不完整的,因為我們仍在獲得識別和衡量Signavio與税收相關的資產和負債等項目所需的信息。因此,在我們的財務報表中確認的這些項目的金額被視為截至2021年12月31日的臨時金額。
總體而言,我們收購產生的商譽主要包括被收購企業勞動力的協同效應以及技術訣竅和技能。
Signavio商譽歸因於預期的收購協同效應,特別是在以下領域:
– | 利用SAP的銷售組織,向所有地區的現有SAP客户交叉銷售機會 |
F-42
目錄
– | 對Signavio的收購是對SAP業務流程智能產品的補充,通過將Signavio產品和SAP產品相結合,將有助於創建新的產品,但預計還將導致SAP S/4HANA的增加,並隨着SAP的銷售而上升。 |
– | 提高Signavio銷售和運營的盈利能力 |
收購Signavio產生的商譽分配給我們的經營部門取決於我們的經營部門如何從Signavio業務合併的協同效應中實際受益。有關詳細信息,請參閲注(D.2).
克拉布里奇收購
2021年10月1日(在收到所需的監管批准以及滿足或豁免其他常規成交條件後),高通公司根據重組和合並協議和計劃,完成了之前宣佈的對總部位於美國弗吉尼亞州萊斯頓的客户體驗管理軟件公司Clarabbridge的收購。向賣方發行的Qualtrics A類普通股的數量是根據估值為美元確定的。
Qualtrics已(1)假設、修改和重述Clarabbridge股票計劃,並(2)將購買Clarabbridge已發行股票的假定期權轉換為相應的Qualtrics期權。Qualtrics公司根據自己的Qualtrics股權計劃向Clarabbridge及其子公司的某些連續員工授予股權激勵獎勵,由Qualtrics公司全權決定。有關更多信息,請參見注(B.3).
下表彙總了截至收購日與收購Clarabbridge相關的可識別資產和承擔的負債的價值:
Clarabbridge收購:確認的資產和負債
數百萬歐元 |
| |
無形資產 |
| |
其他可識別資產 |
| |
可確認資產總額 |
| |
其他可識別負債 |
| |
可確認負債總額 |
| |
可識別淨資產總額 |
| |
商譽 |
| |
轉移的總對價 |
| |
業務合併的初步會計是截至2021年12月31日的初步會計(因為我們仍在收集必要的信息,以確定無形資產以及税收資產和負債的公允價值)。
總體而言,我們收購產生的商譽主要包括被收購企業勞動力的協同效應以及技術訣竅和技能。
克拉布里奇的商譽主要包括SAP期望通過將收購的資產和業務與其現有業務,特別是其Qualtrics子公司相結合而實現的協同效應。
有關將商譽分配給我們的部門(從收購中受益)的更多信息,請參見注(D.2).
企業合併對我們財務報表的影響
自收購日期以來,Signavio和Clarabbridge業務自2021年收購的收入和損益金額包括在2021年綜合收益表中如下:
2021年收購:對SAP財務的影響(Signavio和Clarabbridge)
數百萬歐元 |
| 2021 |
| 2021年收購的貢獻 |
據報道, | ||||
收入 |
| |
| |
税後利潤 |
| |
| - |
如果收購的實體在2021年1月1日合併,我們2021年的收入和税後利潤不會有實質性的差異。
2021年資產剝離
2021年4月13日,SAP與位於德國慕尼黑的投資公司Dediq GmbH(簡稱Dediq)宣佈,雙方同意在金融服務領域建立合作伙伴關係。在2021年9月交易完成後(在滿足包括監管部門批准在內的所有成交條件後),SAP和Dediq共同擁有新的“SAP Fioneer”實體(SAP擁有少數股權)。
SAP和SAP Fioneer已經執行了過渡服務和上市協議等。
與轉讓業務(主要是知識產權和員工)有關的處置收益計入其他營業收入/費用,淨額(€
F-43
目錄
2020年的收購
2020年11月4日,我們完成了對
從2020年11月4日起,Emarsys的經營業績以及資產和負債將反映在我們的合併財務報表中。
2021年和2020年記錄的測算期調整都不是實質性的(測算期調整導致我們的數字-將商譽與非流動撥備一起減少€
總體而言,我們收購產生的商譽主要包括被收購企業勞動力的協同效應以及技術訣竅和技能。
Emarsys的商譽歸因於預期的收購協同效應,特別是在以下領域:
–利用SAP的銷售組織,向所有地區的現有SAP客户交叉銷售機會
–Emarsys產品是對現有SAP客户體驗解決方案的補充
–提高Emarsys銷售和運營的盈利能力
2020年資產剝離
2020年5月5日,思愛普和瑞典斯德哥爾摩的辛奇AB(以下簡稱辛奇)宣佈,他們已就辛奇收購SAP數字互聯集團達成最終協議。出售的業務(這是一個不向SAP報告的部門)包括幾個SAP子公司以及從某些SAP實體轉移的資產。最初的現金購買價格是歐元。
在獲得適用的監管和其他批准後,交易於2020年11月1日完成。
由於無關緊要,我們沒有單獨將該業務作為一項停產業務列報。
2019年收購
2019年1月23日,在獲得適用的監管和其他批准後,我們完成了對高通國際公司(Qualtrics International Inc.)的收購。
Qualtrics是體驗管理解決方案的領先提供商。通過將Qualtrics產品和SAP產品相結合,我們的目標是為我們的客户提供端到端的體驗和運營管理系統。
我們獲得了
自2019年1月23日起,Qualtrics的經營業績和資產負債將反映在我們的合併財務報表中。
高通收購:轉移對價
數百萬歐元 |
| |
支付的現金 |
| |
已發生的負債 |
| |
轉移的總對價 |
| |
產生的負債與未歸屬股份支付獎勵的賺取部分有關。這些債務是在收購時將Qualtrics公司員工持有的以股權結算的基於股份的支付獎勵替換為以現金結算的基於股票的支付獎勵而產生的,這些獎勵可能會被沒收。各負債代表與被收購方僱員提供的收購前服務有關的重置獎勵部分,按國際財務報告準則第2號確定的公允價值計量。
2020年和2019年記錄的測算期調整都不是實質性的。
F-44
目錄
下表彙總了截至收購日與收購Qualtrics相關的可識別資產和承擔的負債的價值。
Qualtrics收購:確認的資產和負債
數百萬歐元 |
| |
現金和現金等價物 |
| |
其他金融資產 |
| |
貿易和其他應收款 |
| |
其他非金融資產 |
| |
物業、廠房和設備 |
| |
無形資產 |
| |
其中獲得的技術 |
| |
客户關係和其他無形資產 |
| |
其中軟件和數據庫許可證 |
| |
可確認資產總額 |
| |
貿易和其他應付款項 |
| |
金融負債 | | |
流動和遞延税項負債 |
| |
準備金和其他非金融負債 |
| |
合同責任 |
| |
可確認負債總額 |
| |
可識別淨資產總額 |
| |
商譽 |
| |
轉移的總對價 |
| |
總體而言,我們收購產生的商譽主要包括被收購企業勞動力的協同效應以及技術訣竅和技能。
高通公司的商譽歸因於預期的收購協同效應,特別是在以下領域:
–利用SAP的銷售組織,向所有地區的現有SAP客户交叉銷售機會
-通過結合Qualtrics產品和SAP產品創建新產品,為客户提供端到端體驗和運營管理系統
-提高Qualtrics銷售和運營的盈利能力
收購高通公司產生的商譽分配給我們的運營部門取決於我們的運營部門如何從高通公司業務合併的協同效應中實際受益。
企業合併對我國財務報表的影響
自收購日期以來,高通業務2019年收購的收入和損益金額包括在我們的2019年合併損益表中如下:
收購Qualtrics:對SAP財務的影響
數百萬歐元 | 2019 | 的貢獻 | ||
| 據報道, |
| 質量學 | |
收入 |
| |
| |
税後利潤 |
| |
| - |
如果Qualtrics在2019年1月1日進行了整合,我們2019年的税後收入和利潤就不會有實質性的不同。
F-45
目錄
(D.2)商譽
y 商譽和無形資產減值測試 |
年度商譽減值測試是在我們經營部門的水平上進行的,因為SAP沒有較低水平的商譽為內部管理目的進行監測。 通常,測試是在同一時間(第四季度初)對所有運營部門進行的。 在對我們的商譽和無形資產進行減值評估時,這些測試的結果高度依賴於管理層對未來現金流預測和經濟風險的假設,這需要對未來發展做出重大判斷和假設。它們可能受到各種因素的影響,包括: -業務戰略的變化 -內部預報 -加權平均資本成本的估算 改變我們商譽和無形資產減值評估的假設可能需要對我們確認的商譽和無形資產的賬面價值以及在損益中確認的減值費用金額進行重大調整。 商譽減值測試的結果也可能取決於商譽在我們經營部門的分配情況。這一分配涉及判斷,因為它是基於我們對哪些運營部門預計將從業務合併的協同效應中受益的估計。 我們分部結構的變化導致商譽的重新分配,重新分配的商譽根據相對價值計算(如果不可能直接分配)。 |
F-46
目錄
商譽
數百萬歐元 |
| |
歷史成本 |
| |
1/1/2020 |
| |
外幣兑換差額 |
| - |
來自業務合併的附加內容 |
| |
退休/處置 |
| - |
12/31/2020 |
| |
外幣兑換差額 |
| |
來自業務合併的附加內容 | | |
退休/處置 |
| - |
12/31/2021 | | |
累計攤銷 |
| |
1/1/2020 |
| |
外幣兑換差額 |
| - |
12/31/2020 |
| |
外幣兑換差額 |
| |
12/31/2021 |
| |
賬面金額 |
| |
12/31/2020 |
| |
12/31/2021 |
| |
有關我們的細分市場和2021年變化的更多信息,請參閲附註(C.1).
在整個2021年(特別是考慮到新冠肺炎大流行及其發展),我們通過定性和定量分析,一直在持續監測是否存在觸發事件。
根據我們在第四季度更新的分析,並作為我們定期商譽減值測試的基礎,我們假設,隨着疫苗計劃在全球繼續生效,導致2022年需求環境不斷增長,新冠肺炎的情況將繼續改善。有關詳細信息,請參閲注(IN.2).
出於減值測試的目的,商譽的賬面金額按如下方式分配給預期受益於商譽的經營部門:
按經營部門劃分的商譽
數百萬歐元 |
| 應用程序, |
| 服務 |
| 同意 |
| 質量學 |
| Emarsys |
| 業務 |
| 總計 |
技術和 | 過程 | |||||||||||||
支持 | 智力 | |||||||||||||
12/31/2020 | | | | | | 北美 | | |||||||
12/31/2021 |
| |
| | 北美 |
| | | |
|
一份(歐元)
由於Concur段將於2021年解散(有關詳細信息,請參閲附註(C.1)),Concur商譽(歐元
結合SAP Fioneer合資企業的創建(有關更多信息,請參見注(D.1)),我們拋售了歐元
F-47
目錄
商譽減值測試
管理層根據基本業務計劃所涵蓋期間的現金流預測所依據的主要假設如下:
關鍵假設 |
| 確定分配給關鍵假設的值的基礎 |
預算收入增長 | 本年度實現的收入增長率,根據SAP可尋址的雲和數據庫市場的預期增長進行了調整;現有軟件應用程序和分析市場的預期增長。分配的價值反映了我們過去的經驗和我們對潛在市場增長的預期。 | |
預算營業利潤率 | 在特定預算期間預算的營業利潤率等於本年度實現的營業利潤率,再加上預期的效率提高。分配的值反映了過去的經驗,但效率提高除外。 | |
貼現率 | 我們估計的現金流預測使用貼現率(税後利率)貼現到現值。貼現率以加權平均資本成本(WACC)法為基礎。 | |
終端增長率 | 我們估計的超出業務計劃期間的現金流預測是使用特定於細分市場的終端增長率進行推斷的。這些增長率沒有超過我們細分市場的長期平均增長率。 |
關鍵假設和詳細規劃期
百分比,除非另有説明 | 應用、技術和 | 服務 | 質量學 | Emarsys |
| 業務流程 | ||||||||||||||
支持 | 智力 | |||||||||||||||||||
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 | 2020 | 20211 | 2020 | 2021 |
| 20202 |
| 2021 |
| 2020 | |||||
預算收入增長(預算期間的平均值) |
| |
| |
| | | 北美 | | |
| 北美 | | 北美 | ||||||
税後貼現率 | | | | | 北美 | | | 北美 | | 北美 | ||||||||||
終端增長率 |
| |
| |
| | | 北美 | | |
| 北美 | | 北美 | ||||||
詳細規劃期(年) | 北美 | 北美 | 北美 |
1由於我們在2021年使用Qualtrics的1級投入,因此沒有提供有關假設和詳細規劃期的信息。
22020年沒有進行正式測試,因為收購是在年度測試日期之後進行的。然而,我們進行了定量和定性分析,以監測是否存在觸發事件。
2021年10月1日,我們對上述細分市場進行了商譽減值測試。
應用、技術和支持細分市場和服務細分市場
有關我們2021年細分市場變化的更多信息,請參閲附註(C.1).
該等分部的可收回金額乃根據公允價值減去出售成本計算而釐定。根據估值中使用的投入,公允價值計量被歸類為第3級公允價值。現金流預測基於實際經營結果和具體估計,涵蓋了詳細的規劃期和其後的終端增長率。預計的結果是根據管理層的估計確定的,與市場參與者所做的假設是一致的 (目標營業利潤率為
我們認為,上述任何關鍵假設的任何合理可能變化都不會導致我們的應用程序、技術和支持部門的賬面金額超過可收回金額。
對於我們的服務部門,可收回金額比賬面金額高出 €
下表顯示了為使可收回金額等於賬面金額,關鍵假設需要單獨更改的金額(即,在不更改其他關鍵假設的情況下)。對於預算收入增長敏感度,成本結構沒有調整,因此導致修改了碼頭運營利潤率:
對假設變化的敏感性
| 服務 | |||
| 2021 | 2020 | ||
預算收入增長(每頁變動) |
| - | - | |
預算期末的目標營業利潤率(pp變化) |
| - | - |
F-48
目錄
Qualtrics細分市場
高通國際公司於2021年1月28日完成首次公開募股(IPO)。可收回金額按公允價值減去處置成本計算確定。公允價值計量被歸類為基於從Qualtrics公開上市股票獲得的市值的1級公允價值。我們認為,Qualtrics公司股價的任何合理可預見的變化都不會導致我們Qualtrics部門的賬面價值超過其可收回的金額。
Emarsys細分市場
可收回金額按公允價值減去處置成本計算確定。根據估值中使用的投入,公允價值計量被歸類為第3級公允價值。現金流預測基於實際經營結果和具體估計,涵蓋了詳細的規劃期和其後的終端增長率。預計結果是根據管理層的估計確定的,與市場參與者將做出的假設一致(目標營業利潤率為
鑑於預計Emarsys部門在未來幾年將出現不成比例的增長,而且尚未達到穩定狀態,我們使用了比更成熟的部門適用的更長和更詳細的規劃期。
可收回的金額比賬面金額高出歐元。
下表顯示了為使可收回金額等於賬面金額,關鍵假設需要單獨更改的金額(即,在不更改其他關鍵假設的情況下)。對於預算收入增長敏感度,成本結構沒有調整,因此導致修改了碼頭運營利潤率:
對假設變化的敏感性
|
| Emarsys | ||
2021 | 20201 | |||
預算收入增長(每頁變動) |
| - |
| 北美 |
預算期末的目標營業利潤率(pp變化) |
| - |
| 北美 |
12020年沒有進行正式測試,因為收購是在年度測試日期之後進行的。然而,我們進行了定量和定性分析,以監測是否存在觸發事件。
業務流程智能細分市場
可收回金額按公允價值減去處置成本計算確定。根據估值中使用的投入,公允價值計量被歸類為第3級公允價值。現金流預測基於實際經營結果和具體估計,涵蓋了詳細的規劃期和其後的終端增長率。預計結果是根據管理層的估計確定的,與市場參與者將做出的假設一致(目標營業利潤率為
鑑於業務流程智能部門在未來幾年預計將出現不成比例的增長,而且尚未達到穩定狀態,我們使用了比更成熟的部門更長、更詳細的規劃期。
可收回的金額比賬面金額高出歐元。
下表顯示了為使可收回金額等於賬面金額,關鍵假設需要單獨更改的金額(即,在不更改其他關鍵假設的情況下)。對於預算收入增長敏感度,成本結構沒有調整,因此導致修改了碼頭運營利潤率:
對假設變化的敏感性
| 業務流程智能 | |
2021 | ||
預算收入增長(每頁變動) |
| - |
預算期末的目標營業利潤率(pp變化) |
| - |
F-49
目錄
(D.3)無形資產
y 無形資產的確認 |
鑑於一般情況下,內部產生的無形資產的費用在發生時計入費用,與標準相關的客户開發項目(其累計符合國際會計準則38標準)發生的開發費用按有限規模資本化,這些金額在大多數項目的估計使用壽命內攤銷。 確定來自開發的內部產生的無形資產是否有資格確認需要做出重大判斷,特別是在以下領域: -確定活動應被視為研究活動還是開發活動 -確定是否滿足確認無形資產的條件需要對未來的市場條件、客户需求和其他發展做出假設。 -“國際財務報告準則”中沒有定義“技術可行性”一詞,因此,確定一項資產的完成在技術上是否可行需要判斷和特定於公司的方法。 -確定未來使用或出售開發所產生的無形資產的能力,並確定未來從出售或使用中獲益的可能性 -確定成本是否直接或間接歸因於無形資產,以及完成開發是否需要成本 這些判斷影響我們在資產負債表中列報的無形資產總額,以及在損益中確認開發費用的時間。 y無形資產的計量 我們購買的除商譽以外的所有無形資產都有有限的使用壽命。它們最初是按購置成本計量的,隨後根據其估計使用壽命期間經濟效益的預期消耗進行攤銷,範圍為 確定下列事項需要判斷: -無形資產的使用年限,因為這是基於我們對無形資產預期為我們帶來經濟效益的期間的估計。 -攤銷法,因為國際財務報告準則要求使用直線法,除非我們能夠可靠地確定資產未來的經濟效益預計將由我們消耗的模式。 攤銷期間和攤銷方法都會影響每個期間記錄的攤銷費用。 y無形資產的分類 我們根據無形資產的性質和在我們業務中的用途對其進行分類。軟件和數據庫許可證主要由內部使用的技術組成,而收購的技術主要由購買的軟件組成,這些軟件將併入我們的產品中。客户關係和其他無形資產主要由客户關係和獲得的商標許可組成。 無形資產的攤銷費用根據各自無形資產的使用情況分為雲成本、服務成本、研發成本、銷售和營銷成本以及一般和管理成本。 |
F-50
目錄
無形資產
數百萬歐元 | 軟件和 | 後天 | 客户 | 總計 | ||||
數據庫許可證 | 技術 | 關係和 | ||||||
|
|
| 其他無形資產 |
| ||||
歷史成本 |
| |||||||
1/1/2020 |
| | | | | |||
外幣兑換差額 |
| - | - | - | - | |||
來自業務合併的附加內容 |
| | | | | |||
其他附加功能 |
| | | | | |||
退休/處置 |
| - | - | - | - | |||
轉賬 | | | - | | ||||
12/31/2020 |
| | | | | |||
外幣兑換差額 |
| | | | | |||
來自業務合併的附加內容 |
| | | | | |||
其他附加功能 |
| | | | | |||
退休/處置 |
| - | - | - | - | |||
轉賬 | | | - | |||||
12/31/2021 |
| | | | | |||
累計攤銷 |
| |||||||
1/1/2020 |
| | | | | |||
外幣兑換差額 |
| - | - | - | - | |||
追加攤銷 |
| | | | | |||
退休/處置 |
| - | - | - | - | |||
12/31/2020 |
| | | | | |||
外幣兑換差額 |
| | | | | |||
追加攤銷 |
| | | | | |||
退休/處置 |
| - | - | - | - | |||
12/31/2021 |
| | | | | |||
賬面金額 |
| |||||||
12/31/2020 |
| | | | | |||
12/31/2021 |
| | | | |
重大無形資產
百萬歐元,除非另有説明 | 剩餘 | |||||||
賬面金額 | 使用壽命 | |||||||
2021 | 2020 | (以年為單位) | ||||||
Ariba-客户關係 |
| |
| |
| 至 | ||
Concur-客户關係 |
| |
| |
| 至 | ||
Callidus-客户關係 |
| |
| |
| 至 | ||
Qualtrics-收購的技術 |
| |
| |
| |||
Qualtrics-客户關係 | | | 至 | |||||
Emarsys-客户關係 | | | 至 | |||||
Signavio-客户關係 | | 北美 | ||||||
重大無形資產總額 |
| |
| |
|
|
F-51
目錄
(D.4)財產、廠房和設備
y 財產、廠房和設備折舊 |
財產、廠房和設備通常使用直線法折舊。在估計資產的使用壽命時需要判斷。在這項評估中,我們除了考慮其他因素外,還考慮了我們擁有類似資產的歷史,以及當前和未來的技術變化。 |
財產、廠房和設備的使用壽命
建築物 |
| 主要是 |
租賃資產和租賃改進 | 根據租賃合同的期限 | |
信息技術設備 | ||
辦公傢俱 | ||
汽車 |
物業、廠房和設備
數百萬歐元 |
| 土地和建築物 |
| 土地和 | 其他財產, |
| 其他財產, | 預付款 |
| 總計 | ||
出租的建築物 | 植物,以及 | 植物,以及 | 付款和 | |||||||||
裝備 | 裝備 | 施工 | ||||||||||
租賃 | 正在進行中 | |||||||||||
12/31/2020 | | | | | | | ||||||
12/31/2021 | | | | | | | ||||||
加法 | ||||||||||||
2020 |
| |
| | |
| | |
| | ||
2021 |
| | | | | | |
增加的(業務合併除外)主要涉及信息技術設備的更換和購買以及樓房和數據中心的建造和租賃。有關數據中心受損的更多信息,請參閲注(B.6)。有關租賃的詳細信息,請參閲注(D.5).
(D.5)租契
y會計政策、判斷和估計 |
根據國際財務報告準則第16號,如果合同轉讓了在一段時間內控制已確定資產的使用權以換取對價,則該合同是或包含租賃。作為承租人,SAP確認使用權資產(代表其使用標的資產的權利)和租賃負債(代表其支付租賃付款的義務)。使用權資產按直線折舊,利息支出在租賃負債中確認。我們的絕大多數租賃包括設施和數據中心租賃。短期和低價值租賃的付款在租賃期內支出。如果延長選擇權的行使是合理確定的,則延長選擇權將包括在租賃期內。 |
F-52
目錄
資產負債表中的租賃
數百萬歐元 |
| 12/31/2021 |
| 12/31/2020 |
使用權資產 | ||||
使用權資產--土地和建築物 | |
| | |
使用權資產-其他財產、廠房和設備 | |
| | |
總使用權資產 | |
| | |
/物業、廠房和設備 | |
| | |
使用權資產佔/物業、廠房和設備 | |
| | |
租賃負債 | ||||
流動租賃負債 | |
| | |
/流動金融負債 | |
| | |
流動租賃負債佔/流動金融負債 | |
| | |
非流動租賃負債 | |
| | |
/非流動金融負債 | |
| | |
非流動租賃負債佔/非流動金融負債 | |
| |
SAP承諾未來的最低租賃支付金額為歐元
損益表中的租賃
數百萬歐元 |
| 2021 |
| 2020 |
營業利潤內的租賃費用 | ||||
使用權資產折舊 | |
| |
有關使用權資產添加的詳細信息,請參閲附註(D.4),有關租賃負債的到期日分析,請參閲注(F.1)。有關與租賃負債有關的現金流的更多信息,請參閲注(E.3).
(D.6)股權投資
y 會計政策、判斷和估計 |
由於我們沒有將金融資產指定為“通過損益按公允價值計算”,因此我們通常將金融資產分為以下幾類:按攤餘成本(AC)、按其他全面收益按公允價值(FVOCI)、按按損益按公允價值(FVTPL),這取決於各自資產的合同現金流和我們的業務模式。 對於股權證券,由於現金流特徵通常不只是本金和利息,我們採取按投資進行投資的決定,是將其歸類為FVTPL還是FVOCI。 私人公司股權證券的估值需要判斷,因為它通常基於重大的不可觀察的投入,因為沒有市場價格可用,而且天生缺乏流動性。 我們將最新的定性和定量信息考慮在內,以確定這些股權證券的公允價值估計。 這些判斷和假設涉及選擇適當的可比公司數據、評估業務的現金需求、技術或產品在可尋址市場的接受度、實際和預測的業績、里程碑式的成就、融資的價位是否充足、同一公司的類似證券的交易、標的證券的權利和偏好、適當的股權分配參數的選擇,以及可能的退出方案和相關權重。由於所有這些假設都可能發生重大變化,而且由於估值的固有不確定性,我們的估計公允價值可能與如果投資的市場價格存在並最終將實現時使用的價值存在重大差異,這些差異可能是實質性的。 FVTPL的股權證券的收益/虧損包括公允價值波動、出售以及股息的收益/虧損,而FVOCI的股權證券的收益/虧損只包括股息,所有這些都顯示在財務收入淨額中。正常的購買和銷售記錄截至交易日。 |
F-53
目錄
股權投資
數百萬歐元 | 2021 | 2020 | ||||||||||
| 當前 |
| 非電流 |
| 總計 |
| 當前 |
| 非電流 |
| 總計 | |
股權證券 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
對聯營公司的投資 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
股權投資 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
/其他金融資產 | | | | | | | ||||||
股權投資佔/其他金融資產 | | | | | | |
對聯營公司的投資
思愛普還在一些個人的非實質性合作伙伴中擁有權益。我們擁有超過20%的股權或至少20%的投票權。基於這些事實和關係的性質,SAP確定它具有重大影響力。
下表顯示了這些聯營公司的賬面金額和利潤份額。
數百萬歐元 |
| 2021 |
| 2020 |
相聯者權益賬面值 |
| |
| |
持續經營損益份額 |
| - |
| - |
SAP向SAP Fioneer貢獻了特定於金融服務業的軟件解決方案(SAP員工也在自願的基礎上轉移),以換取新實體的少數股份。這筆交易於2021年9月1日完成。此交易的關聯會計是初步的,會計調整正在進行中。因此,收益的比例份額是暫時的。
SAP Fioneer的收益比例包括在SAP的綜合財務報表中,滯後一個月。股權結果的數字涉及2021年9月1日至2021年11月30日這段時間。
有關其他股權投資的名稱列表,請參見注(G.9).
風險投資基金的財務承諾
數百萬歐元 |
| 2021 |
| 2020 |
對風險投資基金的投資 |
| |
| |
SAP投資並持有管理風險資本投資的無關各方的權益。2021年12月31日,對這類投資的總承諾達到了歐元
到期日
數百萬歐元 |
| 12/31/2021 |
對風險投資的投資 | ||
資本金 | ||
Due 2022 |
| |
總計 |
| |
(D.7)非流動資產按區域劃分的TS
下表顯示了非流動資產,不包括金融工具、遞延税項資產、離職後福利資產和保險合同下產生的權利。
F-54
目錄
按地區劃分的非流動資產
數百萬歐元 |
| 2021 |
| 2020 |
德國 |
| |
| |
歐洲、中東和非洲其他地區 |
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| |
歐洲、中東和非洲地區 |
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美國 |
| |
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美洲其他地區 |
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美洲 |
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亞太地區 |
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SAP集團 |
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有關我們按地區劃分的員工人數細目,請參閲注(B.1),有關按地區劃分的收入細目,請參閲注(A.1).
(D.8)購買義務
數百萬歐元 |
| 2021 |
| 2020 |
購置財產、廠房、設備和無形資產的合同義務 |
| |
| |
其他購買義務 |
| |
| |
購買義務 |
| |
| |
購置財產、廠房、設備和無形資產的合同義務主要涉及購買硬件、軟件、專利、辦公設備和車輛。其餘義務主要涉及營銷、諮詢、維護、許可協議、雲服務和其他第三方協議。增加的主要原因是與雲服務相關的新購買義務。從歷史上看,這種購買義務的大部分都已經實現。
到期日
數百萬歐元 |
| 12/31/2021 |
購買義務 | ||
Due 2022 |
| |
Due 2023 to 2026 |
| |
此後到期 |
| |
總計 |
| |
F-55
目錄
E節-資本結構、融資、和流動性
本節介紹SAP如何管理其資本結構。我們的資本管理是基於高股本比率、適度的財務槓桿、平衡的期限結構和深厚的債務能力。
(E.1)資本結構管理
我們資本結構管理的主要目標是保持投資者、債權人和客户信心的強勁財務狀況,並支持我們的業務增長。我們力求維持一種資本結構,使我們能夠以合理的條件通過資本市場持續滿足我們的資金需求,從而確保高度的獨立性、信心和財務靈活性。
SAP SE的長期信用評級被穆迪評為“A2”,被標準普爾評為“A”,展望均為穩定。
12/31/2021 | 12/31/2020 | |||||||||
數百萬歐元 | 的百分比 | 數百萬歐元 | 的百分比 | ∆ in % | ||||||
總股本和 | 總股本和 | |||||||||
|
| 負債 |
|
| 負債 |
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/權益 |
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/流動負債 |
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/非流動負債 |
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| - |
/負債 |
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其中金融債 | | | | | - | |||||
其租賃負債 | | | | | | |||||
/權益和負債總額 |
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在2021年,我們抽籤
(E.2)總股本
y 子公司權益的會計核算
SAP在一家子公司的權益變動不會導致失去控制權,將其計入股權交易。當SAP失去對子公司的控制權時,它將取消確認子公司的資產和負債以及任何相關的非控股權益(NCI)和其他股權組成部分。由此產生的任何收益或虧損都在利潤或虧損中確認。
已發行資本
SAP SE發行了面值為歐元的非面值無記名股票
股份數量
已發佈 |
| 財務處 | ||
百萬 | 資本 | 股票 | ||
1/1/2019 |
| |
| - |
12/31/2019 |
| |
| - |
購買庫藏股 | | - | ||
12/31/2020 |
| | - | |
12/31/2021 |
| | - |
2022年1月13日,思愛普宣佈了一項新的股票回購計劃,以服務於未來的基於股票的薪酬獎勵。該計劃的規模最高可達歐元
F-56
目錄
授權股份
公司章程授權執行董事會按下列方式增加已發行資本:
-最高可達歐元總額
-最高可達歐元總額
或有股份
SAP SE的股本受或有增資的影響,只有在SAP SE或其任何直接或間接控制的子公司根據某些基於股份的付款發行或擔保的可轉換債券或股票期權的持有人或債權人行使其轉換或認購權時,或有增資才會生效,且不得使用任何其他方式為這些權利提供服務。截至2021年12月31日,歐元
股權的其他組成部分
數百萬歐元 | 交易所 | 現金流 | 總計 | |||
差異 | 套期保值/成本 | |||||
|
| 套期保值 |
| |||
1/1/2019 |
| |
| - |
| |
將重新分類為損益(扣除税後)的項目的其他全面收入 |
| |
| - |
| |
12/31/2019 |
| |
| - | | |
將重新分類為損益(扣除税後)的項目的其他全面收入 |
| - |
| |
| - |
12/31/2020 |
| - |
| | - | |
將重新分類為損益(扣除税後)的項目的其他全面收入 |
| | - | | ||
12/31/2021 |
| | - | |
庫存股
根據2018年5月17日召開的SAP SE年度股東大會決議,2013年6月4日股東周年大會授予的關於收購庫存股的授權在當時尚未行使的範圍內被撤銷,取而代之的是SAP SE執行董事會在2023年5月16日或之前按比例收購SAP SE股份的新授權,其股本按比例最高可達歐元
分配政策與分紅
我們的總體意圖是通過分配年度股息總額來保持向股東返還流動性的能力。
在2021年,我們分發了歐元
可供分配給SAP SE股東的股息總額是基於SAP SE根據德國商法典會計規則編制的法定財務報表中報告的利潤(Handelsgesetzbuch)。在截至2021年12月31日的年度,執行董事會打算提議將股息
非控制性權益
2021年1月28日,Qualtrics成功發行
2021年10月1日,Qualtrics以股票和現金的形式完成了對Clarabbridge的收購。隨着Qualtrics新股的發行,SAP的所有權進一步下降到
F-57
目錄
2021年11月11日,Qualtrics宣佈結束公開募股,並增發了
(E.3)流動資金
y 非衍生金融工具的會計核算 |
非衍生金融債權投資的分類與計量 |
我們的非衍生金融債務投資包括銀行現金和現金等價物(原始到期日不超過3個月的高流動性投資,如定期存款和貨幣市場基金)、貸款和其他金融應收賬款以及收購的債務證券。 由於我們沒有將金融資產指定為“通過損益按公允價值計算”,我們通常將金融資產分類為:按攤餘成本(AC)、按通過其他全面收益的公允價值(FVOCI)或按通過損益的公允價值(FVTPL),這取決於持有各自資產的合同現金流和我們的業務模式。除了本息以外,具有現金流特徵的金融資產,如貨幣市場和類似的基金,通常被歸類為FVTPL。一般來説,所有現金流僅由本金和利息組成的其他金融資產都被歸類為AC,因為我們遵循保守的投資方式,通過確保本金投資額的安全來保障我們的流動性。 FVTPL的非衍生金融債務投資的損益在財務收入、淨額中列報,利息收入/支出與其他損益(包括公允價值波動和出售的損益)分開顯示。AC非衍生金融債務投資的損益於財務收入、淨額及利息收入/開支中列報,並與其他損益(包括損益處置及預期及已發生信貸損失的變動)分開顯示。外幣匯率波動的收益/損失包括在其他營業外收入/費用淨額中。正常的購買和銷售記錄截至交易日。 非衍生金融債務投資的減值 對於這些金融資產,我們通過使用一般減值方法進行相當大的判斷,如下所示: -對於銀行現金、定期存款以及收購債券和收購商業票據等債務證券,我們適用低信用風險例外,因為我們的政策是隻投資於最低評級至少為投資級的發行人的優質資產,以將信用損失風險降至最低。因此,這些資產總是被分配到三階段信用損失模型的第一階段,我們記錄的損失準備金的金額等於12個月的預期信用損失。這一損失撥備是根據我們在各自報告日期的風險敞口、該風險敞口違約情況下的損失以及信用違約互換價差(作為違約概率的衡量標準)來計算的。儘管我們只投資至少投資級的資產,但我們也密切關注信用違約互換(CDS)利差的發展,以衡量市場參與者對債務人信譽的評估,以評估信用風險可能大幅上升的可能性,以便在這些變化出現時及時做出反應。在其他方面,當交易對手不太可能全額償還債務、有關於交易對手財務困難的信息時,或者如果交易對手的信用違約互換利差在整體市場環境總體保持穩定的情況下在較長一段時間內大幅上升,我們認為銀行現金、定期存款和債務證券是違約的。如果認為復甦的可能性微乎其微,這類金融資產將被部分或全部註銷,例如,這類金融資產的交易對手破產就可以證明這一點。 -貸款和其他金融應收賬款根據借款人具體的內部和外部信息進行監控,以確定自初始確認以來信用風險是否大幅增加。如果這類資產遠遠超過到期日,或者借款人不太可能償還債務,我們認為這些資產是違約的。當追回的可能性被認為微乎其微時,例如當破產程序已經結束或所有執法努力已經耗盡時,就會發生註銷。 |
非衍生金融負債 |
非衍生金融負債包括銀行貸款、發行債券、定向增發和其他金融負債。其他金融負債包括客户融資負債,即我們從客户提取並代表客户付款的資金,用於客户的員工費用報銷、相關信用卡付款和供應商付款。我們以現金和現金等價物的形式提供這些資金,並將我們代表客户進行這些費用報銷和付款的義務記錄為客户資金負債。 由於我們沒有將金融負債指定為FVTPL,我們通常將非衍生金融負債歸類為AC。 AC的費用和財務負債的損益主要由利息費用組成,在財務收入淨額中顯示。外幣匯率波動的收益/損失包括在其他營業外收入/費用淨額中。 集團流動資金、財務債務和淨債務 集團流動性包括銀行、貨幣市場和其他基金的現金,以及定期存款和債務證券(兩者的剩餘期限都不到一年)。金融債務被定義為銀行貸款、發行的商業票據、私募和債券的名義金額。淨債務是集團流動性減去金融債務。 |
F-58
目錄
集團流動資金和淨債務
數百萬歐元 |
| 2021 |
| 2020 |
| ∆ |
/現金和現金等價物 |
| |
| |
| |
活期定期存款和債務證券 |
| |
| |
| |
集團流動性 |
| |
| |
| |
流動金融債務 |
| - |
| - |
| - |
非流動金融債務 |
| - |
| - |
| |
金融債 |
| - |
| - |
| |
淨債務(-) |
| - |
| - |
| |
我們在持續監控資本結構表中的比率的同時,根據集團流動資金和淨債務比率,積極管理我們的流動性和財務負債結構。
現金和現金等價物
數百萬歐元 | 2021 | 2020 | ||||||||||
| 當前 |
| 非電流 |
| 總計 |
| 當前 |
| 非電流 |
| 總計 | |
銀行裏的現金 |
| |
| |
| |
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| |
定期存款 |
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貨幣市場和其他基金 |
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債務證券 |
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預期信貸損失撥備 |
| - |
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| - |
| - |
| |
| - |
/現金和現金等價物 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
非衍生金融債務投資
數百萬歐元 | 2021 | 2020 | ||||||||||
| 當前 |
| 非電流 |
| 總計 |
| 當前 |
| 非電流 |
| 總計 | |
定期存款 | | | | | | | ||||||
債務證券 | | | | | | | ||||||
與員工福利計劃相關的金融工具 | | | | | | | ||||||
貸款和其他金融應收賬款 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
預期信貸損失撥備 |
| - |
| |
| - |
| - |
| |
| - |
非衍生金融債務投資 | | | | | | | ||||||
/其他金融資產 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
非衍生金融債務投資佔/其他金融資產 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
原始到期日為三個月或以下的定期存款作為現金和現金等價物列示,原始到期日超過三個月的定期存款(在集團流動資金中考慮的投資)作為其他金融資產列報。債務證券包括收購的CP和收購的主要是金融和非金融公司和市政當局的債券。
有關財務風險和風險性質的詳細信息,請參閲注(F.1)。
F-59
目錄
金融債
數百萬歐元 | 2021 | 2020 | ||||||||||||||||||
標稱體積 | 賬面金額 | 標稱體積 | 賬面金額 | |||||||||||||||||
| 當前 |
| 非電流 |
| 當前 |
| 非電流 |
| 總計 |
| 當前 |
| 非電流 |
| 當前 |
| 非電流 |
| 總計 | |
債券 |
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| |
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私募交易 |
| |
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| |
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| | ||
商業票據 | | | | | | | | | ||||||||||||
銀行貸款 |
| |
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| |
| |
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| |
| |
金融債 |
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| |
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/金融負債 | | | | | | | ||||||||||||||
金融債務佔/金融負債 |
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|
|
| |
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| |
金融負債是無擔保的,除了保留所有權和我們行業中慣用的類似權利。我們金融債務的有效利率(包括利率互換的影響)是
有關與我們的財務負債相關的風險的更多信息,請參閲注(F.1)。有關公允價值的詳細信息,請參閲注(F.2)。
債券
2021 | 2020 | ||||||||||||||
| 成熟性 |
| 發行價 |
| 票面利率 |
| 有效利息 |
| 標稱體積 |
| 攜帶 |
| 攜帶 | ||
費率 | (分別在 | 金額 | 金額 | ||||||||||||
貨幣 | (單位:百萬歐元) | (單位:百萬歐元) | |||||||||||||
(以百萬為單位) | |||||||||||||||
歐元債券8-2014 |
| 2023 |
| | % |
| | % | € | |
| |
| | |
歐元債券9-2014 |
| 2027 |
| | % |
| | % | € | |
| |
| | |
歐元債券12-2015 |
| 2025 |
| | % |
| | % | € | |
| |
| | |
歐元債券14-2018年 | 2021 | | % | - | % | € | | | | ||||||
歐元債券15-2018年 | 2026 | | % | | % | € | | | | ||||||
歐元債券16-2018年 | 2030 | | % | | % | € | | | | ||||||
歐元債券18-2018年 | 2022 | | % | | % | € | | | | ||||||
歐元債券19-2018年 | 2024 | | % | | % | € | | | | ||||||
歐元債券20-2018年 | 2028 | | % | | % | € | | | | ||||||
歐元債券21-2018年 | 2031 | | % | | % | € | | | | ||||||
歐元債券22-2020 | 2023 | | % | | % | € | | | | ||||||
歐元債券23-2020 | 2026 | | % | | % | € | | | | ||||||
歐元債券24-2020 | 2029 | | % | | % | € | | | | ||||||
歐元債券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| | |
美元債券-2018年 | 2025 | | % | | % | 美元 | | | | ||||||
債券 | | |
我們所有的歐元債券都在盧森堡證券交易所掛牌交易。
F-60
目錄
私募
2021 | 2020 | ||||||||||||
| 成熟性 |
| 票面利率 |
| 有效利息 |
| 標稱體積 |
| 賬面金額 |
| 賬面金額 | ||
費率 | (分別在 | (單位:百萬歐元) | (單位:百萬歐元) | ||||||||||
貨幣輸入 | |||||||||||||
百萬美元) | |||||||||||||
美國私募配售 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
Tranche 7 – 2012 |
| 2022 |
|
| | % | 美元 | |
| |
| | |
Tranche 8 – 2012 |
| 2024 |
|
| | % | 美元 | |
| |
| | |
Tranche 9 – 2012 |
| 2027 |
|
| | % | 美元 | |
| |
| | |
私募 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| |
美國定向增發票據是由我們的一家子公司發行的,該子公司以美元為其功能貨幣。
商業票據
我們的商業票據計劃(商業票據,或CP)的淨收益被用於一般公司目的,包括股息和股票回購。截至2021年12月31日,我們有歐元
貸款
2021年,在最初的到期日之前,SAP償還了剩餘的歐元
2021年3月,SAP獲得了兩筆歐元的短期銀行貸款
對融資活動產生的負債進行對賬
我們金融債務的變化與融資活動的現金流中包括的借款的現金流相一致。
數百萬歐元 |
| 1/1/2021 |
| 現金流 |
| 業務 |
| 外國 |
| 公允價值 |
| 其他 |
| 12/31/2021 |
組合 | 貨幣 | 變化 | ||||||||||||
流動金融債務 |
| |
| |
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| |
| |
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| |
非流動金融債務 |
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| - |
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| |
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| - |
| |
金融債務(名義金額) |
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| - |
| |
| |
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基差調整 |
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| - |
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| - |
交易成本 |
| - |
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| - | |
金融債務(賬面金額) |
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| - |
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| - |
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應計利息 |
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| |
| |
| |
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| - |
| |
利率互換 |
| - |
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| |
| - |
| |
| |
| |
租賃1 | | - | | | | | | |||||||
融資活動的總負債 |
| |
| - |
| |
| |
| - |
|
| |
1其他包括新的租賃負債。
F-61
目錄
數百萬歐元 |
| 1/1/2020 | 現金流 | 業務 |
| 外國 | 公允價值 | 其他 | 12/31/2020 | |||||
|
|
| 組合 |
| 貨幣 |
| 變化 |
|
| |||||
流動金融債務 |
| |
| - |
| | - |
| |
| |
| | |
非流動金融債務 |
| |
| |
| |
| - |
| |
| - |
| |
金融債務(名義金額) |
| |
| - |
| |
| - |
| |
| |
| |
基差調整 |
| |
| |
| |
| - |
| |
| |
| |
交易成本 |
| - |
| - |
| |
| |
| |
| |
| - |
金融債務(賬面金額) |
| |
| - |
| |
| - |
| |
| |
| |
應計利息 |
| |
| |
| |
| |
| |
| - |
| |
利率互換 | | | | | - | | - | |||||||
租賃1 | | - | | - | | | | |||||||
融資活動的總負債 | | - | | - | - | |
1其他包括新的租賃負債。
F-62
目錄
分區淺談金融風險的F-管理因素
這一部分討論了外幣匯率風險、利率風險、股權價格風險、信用風險和流動性風險的金融風險因素和風險管理。此外,它還包含有關金融工具的信息。
(F.1)金融風險因素和風險管理
y 衍生金融工具的會計核算 |
我們使用衍生品來對衝外幣風險或利率風險,如果它們符合IFRS 9規定的對衝會計條件,我們將其指定為現金流或公允價值對衝,這涉及到判斷。 未被指定為對衝工具的衍生工具 許多交易構成經濟套期保值,因此有效地有助於確保金融風險的安全,但不符合IFRS第9號規定的對衝會計條件。為了對衝外幣計價和確認的貨幣資產和負債所固有的貨幣風險,我們沒有將我們持有交易的衍生品金融工具指定為會計套期保值,因為標的交易的損益在損益中確認,與衍生品的損益在同一時期確認。 此外,我們偶爾會有一些合約包含需要單獨核算的外幣嵌入衍生品。 FVTPL這類衍生品現貨部分的公允價值波動包括在其他營業外收入/費用淨額中,而遠期因素則顯示在財務收入淨額中。 指定為對衝工具的衍生工具 A)現金流對衝 一般説來,我們對極有可能發生的可預測交易的外匯風險採用現金流量套期保值會計。關於外幣風險,套期保值會計涉及指定和符合現金流量套期保值的衍生品的現貨價格和內在價值。因此,按現值基準確定的這些組成部分的有效部分計入其他全面收益。被排除在套期關係之外的遠期要素和時間價值以及外幣基差在其他全面收益中作為套期保值成本單獨入賬。由於這些金額不是實質性的,它們與現金流量套期保值的有效部分一起在我們的綜合全面收益表和綜合權益變動表中列示。所有其他組成部分,包括衍生工具的交易對手信用風險調整和無效部分,立即在財務收入、淨損益中確認。當套期項目影響損益時,其他全面收益中累積的金額重新分類為損益,計入其他營業外收入/費用、淨收益和財務收益。 B)公允價值對衝 我們對某些固定利率金融負債採用公允價值套期保值會計,並顯示財務收入淨額的公允價值波動。 C)評估和測試效力 在指定的套期保值關係開始時,我們記錄了我們的風險管理策略以及套期保值項目和套期保值工具之間的經濟關係。由於預測交易的貨幣、到期日和金額分別與預測交易和遠期匯率合約的現貨要素或貨幣期權的內在價值密切一致,因此通過對我們的外幣對衝應用關鍵條款匹配,經濟關係的存在以及對衝關係的有效性得到了前瞻性的檢驗,這是因為貨幣、到期日和金額分別與預測的交易和遠期匯率合約的現貨要素或貨幣期權的內在價值密切相關。對於利率互換,採用迴歸分析的統計方法對有效性進行前瞻性檢驗,確定了以套期保值項目的價值變動為自變量,衍生工具的公允價值變動為因變量之間關係的有效性和程度。無效的主要原因是: -交易對手和我們自己的信用風險對遠期外匯合約和利率掉期的公允價值的影響,這些影響沒有反映在各自的對衝項目中;以及 -在我們的現金流套期保值中,套期保值項目和套期保值交易的時間差異。 |
F-63
目錄
對IFRS 9、IAS 39、IFRS 16、IFRS 4和IFRS 7的修正--利率基準改革 |
國際會計準則理事會於2020年8月26日發佈了對IFRS 9、IAS 39、IFRS 16、IFRS 4和IFRS 7的修正案,完成了利率基準改革(IBOR改革)項目的第二階段。這是必要的,因為主要利率基準進行了改革,甚至被取代。 由於我們的投資、融資和對衝活動,我們受到利率基準的影響。然而,利率基準改革的影響非常有限,要麼是因為我們主要使用的利率基準將保持不變(即歐洲銀行間同業拆借利率(Euribor),即美元聯邦基金利率),要麼是因為這些工具在各自的基準利率停止之前很久就會到期,或者因為這些工具的利率是固定的。 我們受到國際銀行間同業拆借利率(IBOR)改革的影響,涉及以下幾個方面: - 以對衝關係持有的衍生品:我們已經為在對衝關係中指定的歐元利率掉期(我們從EONIA過渡到歐元短期利率)用新的無風險利率取代了舊的利率基準(€STR) + - 非衍生金融工具:我們正在審查和修改各自的合約,遠在各自的國際銀行間同業拆借利率(IBOR)不再報價之前,我們的美元債券就是這樣的情況。 我們繼續監督IBOR改革項目,評估任何影響,管理我們向替代基準利率的過渡,並提供各自的披露。除此之外,國際銀行同業拆借利率改革對我們的風險管理戰略沒有影響。 |
我們面臨着各種金融風險,如市場風險(即外幣匯率風險、利率風險和股票價格風險)、信用風險和流動性風險。
我們通過全球財務部門、全球風險管理和全球信用管理,在整個集團範圍內管理市場風險、信用風險和流動性風險。風險管理政策的制定是為了識別風險,設定適當的風險限額,並監控風險。風險管理政策和套期保值策略在我們的內部指引(例如,財務指引和其他內部指引)中列出,並不斷受到內部審查、分析和更新,以反映市場狀況和我們業務的變化。
我們購買衍生金融工具只是為了降低風險,而不是為了投機,其定義是在沒有相應基礎交易的情況下進入衍生工具。
外幣匯率風險
外幣匯率風險因素
由於我們在世界各地都很活躍,我們的日常業務受到與外幣波動相關的風險的影響。由於本集團的實體主要以其本身的功能貨幣進行營運業務,因此我們認為持續的一般經營所帶來的匯率波動風險並不大。然而,SAP偶爾會通過使用功能貨幣以外的貨幣進行交易,從而產生以外幣計價的應收賬款、應付賬款和其他貨幣項目。為了減輕相關外幣匯率風險的程度,這些交易中的大部分都進行了如下所述的對衝。
在極少數情況下,使用功能貨幣以外的貨幣進行交易也會導致嵌入的外幣衍生品被分開,並通過損益按公允價值計量。
此外,SAP集團的知識產權(IP)持有者面臨與預測的公司間外幣現金流相關的風險。這些現金流來自子公司向各自知識產權持有者支付的特許權使用費。特許權使用費與子公司的對外收入掛鈎。這一安排導致知識產權持有人的外幣匯率風險集中,因為版税大多以子公司的當地貨幣計價,而版税金額最高的知識產權所有者的功能貨幣是歐元。這類最高的外幣匯率敞口與有重大業務的子公司的貨幣有關,例如美元、英鎊、日元、瑞士法郎和澳元。
一般來説,我們的投資和融資活動不會面臨任何重大的外幣匯率風險,因為這類活動通常是以投資或借款實體的本位幣進行的。
外幣匯率風險管理
我們根據貨幣項目及預測交易持續監控貨幣波動風險,並推行全集團策略以管理外幣匯率風險,並視情況使用衍生金融工具(主要為外匯遠期合約),以降低損益波動為主要目標。大多數套期保值工具都沒有被指定為存在套期保值會計關係。
指定為套期保值工具的貨幣套期保值工具(現金流套期保值)
我們訂立衍生金融工具,主要是外匯遠期合約,以對衝來自以外幣計價的外國子公司的鉅額預測現金流(特許權使用費),對衝比率為1:1,對衝期限最高可達
F-64
目錄
就呈列所有年度而言,以前被指定為外幣現金流對衝關係中對衝項目的高可能性交易均不再可能發生。因此,我們沒有中斷任何現金流對衝關係。此外,在所有報告的年份中,無效要麼不是實質性的,要麼是不存在的。一般情況下,被套期保值的預測交易的現金流預計將在以下時間段內發生,並在每月的損益中確認。
截至2021年12月31日,與指定為對衝項目的項目有關的金額如下:
外幣匯率套期保值中的指定套期保值項目
數百萬歐元 |
| 預測的許可證付款 | |
2021 | |||
用於計算套期保值無效的價值變化 | - | ||
現金流對衝 |
| - | |
套期保值成本 |
| - | |
不再應用套期保值會計的現金流對衝準備金中的餘額 |
| |
截至2021年12月31日,指定為對衝工具的金額如下:
外幣匯率套期保值中的指定套期保值工具
數百萬歐元 |
| 預測的許可證付款 |
2021 | ||
名義金額 |
| |
賬面金額 |
| |
其他金融資產 |
| |
其他財務負債 |
| - |
保監處確認的價值變動 |
| - |
在財務收入中確認的對衝無效,淨額 |
| |
保監處確認的套期保值成本 |
| |
從保監處現金流對衝重新分類為其他營業外收入的金額,淨額 |
| - |
從保監處的套期保值成本重新分類為財務收入,淨額 |
| - |
2021年12月31日,我們持有以下工具,以對衝外幣變動的風險敞口:
外幣匯率套期保值工具明細
成熟性 | ||||
2021 | ||||
| 1-6個月 |
| 7-12個月 | |
遠期外匯合約 |
|
|
| |
淨敞口(以百萬歐元為單位) |
| |
| |
平均歐元:英鎊遠期匯率 |
| |
| |
歐元平均匯率:日元遠期匯率 |
| |
| |
平均歐元:瑞士法郎遠期匯率 |
| |
| |
平均歐元:澳元遠期匯率 |
| |
| |
歐元平均匯率:美元遠期匯率 |
外幣匯率風險敞口
我們的風險敞口基於以下假設:
-SAP集團的實體通常以其功能貨幣運作。在特殊情況和有限的經濟環境下,經營交易以功能貨幣以外的貨幣計價,導致相關貨幣工具存在外幣匯率風險。在重要的地方,這種外幣匯率風險是對衝的。因此,外幣匯率的波動不會對我們的非衍生貨幣金融工具的利潤或其他全面收益以及相關的收入或支出產生重大影響。
F-65
目錄
-我們為對衝外幣匯率風險而設計的獨立衍生品幾乎完全平衡了同期綜合收益表中可歸因於匯率變動的對衝項目的公允價值變化。因此,套期保值項目和套期保值工具不會受到外幣匯率風險的影響,因此對利潤沒有影響。
因此,我們只會在以下方面受到外幣匯率大幅波動的影響:
-在影響其他全面收益的指定現金流對衝關係內持有的衍生品的現貨部分
-影響其他營業外費用的外幣嵌入衍生品,淨額
因此,截至2021年12月31日,我們的外匯敞口(以及我們的平均/高/低敞口)如下:
外幣風險敞口
數十億歐元 |
| 2021 |
| 2020 |
年終對我們所有主要貨幣的敞口 |
| |
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平均暴露量 |
| |
| |
最高曝光量 |
| |
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最低暴露水平 |
| |
| |
外幣匯率敏感度
我們根據+/-的向上/向下移位來計算我們的敏感度
外匯敏感度
數百萬歐元 | 對其他營業外費用的影響(淨額) | 對其他全面收益的影響 | ||||||||||
| 2021 |
| 2020 |
| 2019 |
| 2021 |
| 2020 |
| 2019 | |
在指定現金流對衝關係內持有的衍生品 |
|
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所有主要貨幣- |
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所有主要貨幣+ |
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| - |
| - |
| - |
嵌入導數 |
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|
所有貨幣- | |
| |
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所有貨幣+ | - |
| - |
| - |
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利率風險
利率風險因素
由於我們的投資和融資活動主要以歐元和美元為主,因此我們面臨利率風險,因為我們的大部分投資基於浮動利率和/或短期(2021年:
利率風險管理
我們利率風險管理的目標是通過創建固定和可變現金流的平衡結構來降低利潤或虧損波動性,並優化我們的利息結果。因此,我們通過在給定的投資和債務融資組合中增加與利率相關的衍生品工具來管理利率風險。我們淨債務的理想固定浮動比例是由財政部委員會設定的。
被指定為套期保值工具的衍生品(公允價值對衝)
為了使我們的融資交易的利率風險與我們的投資相匹配,我們使用接管人利率掉期將某些固定利率金融負債轉換為浮動負債,並通過這種方式確保掉期融資交易的公允價值為1:1。包括利率互換,
F-66
目錄
截至2021年12月31日,與指定為對衝項目的項目有關的金額如下:
利率套期保值中的指定套期保值項目
數百萬歐元 | 2021 | |||
固定費率 | 固定費率 | |||
| 以歐元計價的借款 |
| 以美元計價的借款 | |
名義金額 |
| |
| |
賬面金額 |
| |
| |
其他金融負債的累計公允價值調整 |
| |
| - |
用於衡量無效的公允價值變動 |
| |
| - |
套期保值項目的公允價值套期保值調整累計金額不再為套期保值損益進行調整 |
| |
| - |
截至2021年12月31日,指定為對衝工具的金額如下:
利率套期保值中的指定套期保值工具
數百萬歐元 | 2021 | |||
利率,利率 | 利率,利率 | |||
互換 | 互換 | |||
| 歐元借款 |
| 美元借款 | |
名義金額 |
| |
| |
賬面金額 |
| |||
其他金融資產 |
| |
| |
其他財務負債 |
| - |
| |
用於衡量無效的公允價值變動 |
| - |
| |
截至2021年12月31日,我們持有以下工具,以對衝利率變化帶來的風險敞口:
利率套期保值工具細節
數百萬歐元 |
| 2021 |
| ||||||||||||
| 成熟性 |
| |||||||||||||
| 2022 |
| 2024 |
| 2027 |
| 2028 |
| 2029 | 2030 |
| 2031 |
| ||
歐元利率掉期 |
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名義金額 |
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平均浮動利率 |
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美元利率掉期 |
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名義金額 |
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平均浮動利率 |
| % | % |
接管人掉期的公允價值調整、以公允價值對衝關係持有的相關對衝項目的基數調整,以及在財務收益淨額中確認的兩者之間的差額,在呈報的任何年度均不存在重大差異。
F-67
目錄
利率風險敞口
截至12月31日,我們的利率敞口(以及我們的平均/高/低敞口)如下:
利率風險敞口
數十億歐元 | 2021 | 2020 | ||||||||||||||
| 年終 |
| 平均值 |
| 高 |
| 低 |
| 年終 |
| 平均值 |
| 高 |
| 低 | |
公允價值利率風險 | ||||||||||||||||
從投資中脱穎而出 |
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現金流利率風險 |
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來自投資(包括現金) |
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從融資中脱穎而出 |
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從利率掉期 |
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利率敏感度
-利率變動僅影響按公允價值確認的非衍生固息金融工具的會計處理。因此,這樣的利率變化不會改變我們的非衍生固定利率金融負債的賬面價值,因為我們按攤銷成本對它們進行了會計處理。按損益歸類為公允價值的固定利率金融資產的投資在每個年末都不是實質性的。因此,我們在計算與股票相關的敏感性時不考慮任何固定利率工具。
-與浮動利率的非衍生金融工具相關記錄的收入或支出,如果不是有效對衝關係中的對衝項目,則面臨利率風險。因此,我們在與利潤相關的敏感度計算中考慮了與我們的可變利率融資相關的利率變化以及我們對貨幣市場工具的投資。
-在公允價值對衝關係中指定利率接受者掉期導致利率變化影響財務收入淨額。與利率掉期相關的公允價值變動沒有反映在敏感性計算中,因為它們抵消了債券和私募作為對衝項目支付的固定利率。不過,市場利率的變動會影響利率互換的付息金額。因此,我們將市場利率對利息支付的影響計入與利潤相關的敏感度計算中。
由於美元和歐元區的利率預期不同,我們的敏感度分析基於收益率曲線上移+
如果在2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日,利率高於/低於上述水平,這就不會對我們可變利率投資的財務收入淨額產生實質性影響,而會對財務收入淨額產生以下影響。
利率敏感度
數百萬歐元 | 對財政收入的影響, 網絡 | |||||
| 2021 |
| 2020 |
| 2019 | |
在指定公允價值對衝關係內持有的衍生品 | ||||||
利率+ |
| - |
| - |
| - |
利率- |
| |
| |
| |
可變利率融資 |
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利率+ |
| - |
| - |
| - |
利率- |
| |
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F-68
目錄
股權價格風險
股票價格風險因素
我們對股權證券的投資和基於股份的支付計劃都面臨着股權價格風險。
股權價格風險管理
我們的上市股票投資是根據受全球股市波動影響的當前市值進行監控的。非上市股權投資根據被投資方提供的詳細財務信息進行監控。我國上市股權投資的公允價值取決於股權價格,而非上市股權投資的公允價值受各種不可察覺的投入因素的影響。
我們還監控我們基於股份的支付計劃的風險敞口。為了減少由此產生的利潤或虧損波動性,我們歷來通過購買衍生品工具來對衝與這些計劃相關的某些現金流風險,但我們沒有應用對衝會計。這種做法於2021年6月停止。
股權價格風險敞口
2021年12月31日,我們在股票證券投資中的風險敞口為歐元。
有關我們基於股份的付款計劃的風險敞口的信息,請參閲注(B.3).
股價敏感度
我們對股價波動的敏感度如下:
股價敏感度
數百萬歐元 |
| 2021 |
| 2020 |
| 2019 |
股權證券投資 |
|
|
|
| ||
股價上漲和各自的不可觀察到的投入 | |
| |
| | |
股價下跌和各自的不可觀察到的投入 | - |
| - |
| - |
信用風險
信用風險因素
為了降低投資中的信用風險,我們安排獲得某些投資活動的抵押品權利,金額為全部投資額,只有在投資對手違約的情況下,我們才被允許利用這一權利。在沒有其他重大協議來降低我們的信用風險敞口的情況下,確認為現金和現金等價物、當前投資、貸款和其他金融應收賬款、應收貿易賬款和衍生金融資產的總金額代表我們對信用風險的最大敞口,但上述協議除外。
信用風險管理
銀行現金、定期存款和債務證券
為了降低我們的投資活動和衍生金融資產的信用風險,我們所有的活動都只能與獲得批准的主要金融機構和擁有較高外部評級的發行人進行,這符合我們的內部財務準則的要求。在其規定中,指導方針要求我們只投資於發行人的資產,這些資產的最低評級至少為“BBB持平”。我們只在特殊情況下投資評級較低的發行人。這樣的投資在2021年和2020年並不重要。我們金融資產的加權平均評級為A。我們奉行謹慎投資政策,其特點是主要是當前投資、標準投資工具,以及通過與各種交易對手開展業務而實現廣泛的投資組合多元化。
為了進一步降低我們的信用風險,我們要求為某些投資提供全額的抵押品,在投資對手違約的情況下,我們可以使用這些抵押品。作為這種抵押品,我們只接受至少具有投資級評級水平的債券。
此外,全球交易對手的多元化和對每個交易對手的內部限額制度的遵守,進一步緩解了交易對手按工具、行業或地理區域參與類似活動時存在的信用風險集中。這一內部限額制度規定,與個別交易對手的業務量被限制在一個明確的限額內,該限額取決於至少一家主要評級機構可獲得的最低官方長期信用評級、各自金融機構的一級資本,或參與德國存款人擔保基金或類似的保障計劃。我們持續監控對這些交易對手限制的嚴格遵守情況。由於信貸違約掉期的溢價主要視乎市場人士對債務人信譽的評估,我們亦密切留意市場上信貸違約掉期利差的發展,以評估可能出現的風險發展,並在這些轉變出現時及時作出反應。
F-69
目錄
對於銀行現金、定期存款和債務證券(如收購債券或商業票據),我們採用一般減值方法。由於我們的政策是隻投資於最低評級至少為投資級的發行人的優質資產,從而將信貸損失風險降至最低,因此我們採用低信用風險例外。因此,這些資產總是被分配到三階段信用損失模型的第一階段,我們記錄了相當於12個月預期信用損失的損失準備金。這一損失撥備是根據我們在各自報告日期的風險敞口、該風險敞口的違約損失以及信用違約互換價差(作為違約概率的衡量標準)來計算的。為了確保我們的投資在其生命週期內始終滿足投資級的要求,我們通過跟蹤公佈的外部信用評級來監控信用風險的變化。在其他方面,當交易對手不太可能全額償還債務、有關於交易對手財務困難的信息時,或者在整體市場環境保持相當穩定的情況下,如果交易對手的信用違約互換利差在較長一段時間內大幅上升,我們認為銀行現金、定期存款和債務證券是違約的。如果認為復甦的可能性微乎其微,這類金融資產將被部分或全部註銷,例如,這類金融資產的交易對手破產就可以證明這一點。
應收貿易賬款
我們的應收貿易賬款的違約風險是單獨管理的,主要基於通過外部評級評估客户的信譽以及我們過去與相關客户的經驗。根據這項評估,為每個客户建立個人信用額度,偏離這些信用額度需要得到管理層的批准。
我們採用簡化減值方法,對所有貿易應收賬款和合同資產使用撥備矩陣,以計入初始確認時已經存在的任何終身預期信貸損失。出於撥備矩陣的目的,客户被劃分為不同的風險類別,主要基於市場信息,例如其原籍國的國家風險評估。用於反映終身預期信用損失的損失率是根據應收賬款經過不同逾期階段的概率和我們過去幾年的實際信用損失經驗,使用滾動率法確定的。這些損失率由前瞻性信息提高,以反映收集歷史數據期間的經濟狀況、當前狀況以及應收賬款預期壽命內經濟狀況的預期變化之間的差異。前瞻性信息基於國家風險評級的變化,或與我們有業務往來的客户所在國家的信用違約互換(CDS)的波動。我們會繼續監察本地的未償還應收賬款,以評估是否有客觀證據顯示我們的貿易應收賬款及合約資產出現信貸減值。應收貿易賬款和合同資產信用受損的證據包括,在逾期應收貿易賬款中,有關客户的重大財務困難或未遵守付款計劃的信息。當交易對手不大可能全額償付其債務時,我們認為應收賬款違約,然而,僅在正常業務過程中延遲付款(例如,逾期90天以上)並不一定表明客户違約。如果我們判斷復甦的可能性微乎其微,我們就會部分或全部註銷賬户餘額。, 例如,當客户的破產程序最終完成或當所有執法努力都耗盡時,可以證明這一點。
我們龐大的客户基礎及其在全球許多不同行業、公司規模和國家的分佈,減輕了來自個人客户的違約對我們貿易應收賬款的影響。有關我們的應收貿易賬款的更多信息,請參閲注(A.2).
信用風險敞口
現金、定期存款和債務證券
截至2021年12月31日,我們對現金、定期存款和債務證券的信用風險敞口如下:
現金、定期存款和債務證券的信用風險敞口
百萬歐元,除非另有説明 | 2021 | |||||||||
| 相當於外部 |
| 加權平均損失 |
| 總賬面金額 |
| 總賬面金額 |
| ECL津貼 | |
額定值 | 費率 | 非信用受損 | 信用受損 | |||||||
1級風險-低風險 |
| AAA至BBB- |
| - | % | |
| |
| - |
2級風險-高風險 |
| BB至D |
| % | |
| |
| | |
3級風險-未評級 |
| 北美 |
| - | % | |
| |
| - |
總計 |
|
| - | % | |
| |
| - |
百萬歐元,除非另有説明 | 2020 | |||||||||
| 相當於外部 |
| 加權平均損失 |
| 總賬面金額 |
| 總賬面金額 |
| ECL津貼 | |
額定值 | 費率 | 非信用受損 | 信用受損 | |||||||
1級風險-低風險 |
| AAA至BBB- |
| - | % | |
| |
| - |
2級風險-高風險 |
| BB至D |
| % | |
| |
| | |
3級風險-未評級 |
| 北美 |
| - | % | |
| |
| - |
總計 |
|
|
| - | % | |
| |
| - |
截至2021年12月31日,我們的其他貸款和其他金融應收賬款的主要部分集中在德國。彼等並無逾期但未減值之貸款或其他財務應收賬款,亦無跡象顯示該等資產於該日未逾期及未減值之減值。
F-70
目錄
貿易應收款和合同資產
截至2021年12月31日,我們對應收貿易賬款的信用風險敞口如下:
應收貿易賬款和合同資產的信用風險敞口
百萬歐元,除非另有説明 |
| 2021 | ||||||
| 加權平均損失率 |
| 總賬面金額不是 |
| 賬面總額貸方- |
| ECL津貼 | |
信用受損 | 受損的 | |||||||
應收賬款未到期和到期 |
| - | % | |
| |
| - |
應收賬款逾期1至30天 |
| - | % | |
| |
| - |
應收賬款逾期30至90天 |
| - | % | |
| |
| - |
應收賬款逾期超過90天 |
| - | % | |
| |
| - |
共計 |
| - | % | |
| |
| - |
百萬歐元,除非另有説明 |
| 2020 | ||||||
加權平均損失率 |
| 總賬面金額不是 |
| 賬面總額貸方- |
| ECL津貼 | ||
信用受損 | 受損的 | |||||||
應收賬款未到期和到期 |
| - | % | |
| |
| - |
應收賬款逾期1至30天 |
| - | % | |
| |
| - |
應收賬款逾期30至90天 |
| - | % | |
| |
| - |
應收賬款逾期超過90天 |
| - | % | |
| |
| - |
共計 |
| - | % | |
| |
| - |
2021年,ECL對貿易應收款和合同資產撥備的變動情況如下:
應收貿易賬款和合同資產ECL撥備的變動
數百萬歐元 |
| 2021 |
| 2020 |
ECL津貼 | ECL津貼 | |||
截至1/1的餘額 | - | - | ||
確認的淨信貸損失 |
| - |
| - |
核銷金額 |
| |
| |
截至12/31的結餘 |
| - |
| - |
流動性風險
流動性風險因素
我們因對供應商、員工和金融機構的義務而面臨流動性風險。
流動性風險管理
我們的流動性由我們的全球財務部門管理,主要目標是將流動性維持在足以履行我們的財務義務的水平。
一般來説,我們的主要流動資金來源是我們的業務運營所產生的資金。我們的全球財務部門集中管理所有子公司的流動性。在可能的情況下,我們彙集他們的現金盈餘,以便我們可以將流動性集中用於我們的業務運營,用於子公司的資金需求,或將任何淨盈餘投資於市場。如前所述,通過這一策略,我們尋求優化收益率,同時確保流動性,只投資於高信用質量的交易對手和發行人。因此,高水平的流動資產和有價證券提供了戰略儲備,有助於保持SAP的靈活性、健全性和獨立性。
除了有效的營運資金和現金管理外,我們還通過與各金融機構安排充足的可用信貸安排,降低了管理日常運營和履行融資責任所固有的流動性風險,必要時我們可以利用這些信貸安排。
為了保持較高的財務靈活性,2017年,SAP SE加入了歐元
F-71
目錄
2019年9月,我們啟動了商業票據計劃(Commercial Paper,簡稱CP)。截至2021年12月31日,我們有未償還的未償還票據中,到期日一般不到6個月(2020:€
此外,截至2021年12月31日和2020年12月31日,集團擁有總計歐元的可用信貸額度
流動性風險敞口
下表是對截至2021年12月31日我們持有的所有金融債務的剩餘合同到期日的分析。合同合作伙伴可以隨時要求償還的財務責任被分配到儘可能早的期間。浮動利息支付是使用截至2021年12月31日的最新相關利率計算的。由於我們通常以總額結算我們的衍生品合約,我們分別顯示所有貨幣和利率衍生品的支付和收入腿,無論衍生品的公允價值是否為負。貨幣衍生品的現金流出使用適用的即期匯率換算。
非衍生金融負債的合同到期日
數百萬歐元 | 攜帶 | 合同現金流 | ||||||||||||
金額 | ||||||||||||||
| 12/31/2021 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2025 |
| 2026 |
| 此後 | |
非衍生金融負債 | ||||||||||||||
貿易應付款 |
| - | - | | | | | | ||||||
租賃負債 |
| - | - | - | - | - | - | - | ||||||
其他財務負債 |
| - | - | - | - | - | - | - | ||||||
非衍生金融負債總額 |
| - | - | - | - | - | - | - |
數百萬歐元 | 攜帶 | 合同現金流 | ||||||||||||
金額 | ||||||||||||||
| 12/31/2020 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2025 |
| 此後 | |
非衍生金融負債 | ||||||||||||||
貿易應付款 |
| - | - | | | | | | ||||||
租賃負債 |
| - | - | - | - | - | - | - | ||||||
其他財務負債 |
| - | - | - | - | - | - | - | ||||||
非衍生金融負債總額 |
| - | - | - | - | - | - | - |
F-72
目錄
衍生金融負債和金融資產的合同到期日
數百萬歐元 | 攜帶 | 合同現金流 | 攜帶 | 合同現金流 | ||||||||
金額 | 金額 | |||||||||||
| 12/31/2021 |
| 2022 |
| 此後 |
| 12/31/2020 |
| 2021 |
| 此後 | |
衍生金融負債和資產 | ||||||||||||
衍生金融負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
未被指定為對衝工具的貨幣衍生品 | - |
| - | |||||||||
現金流出 | - | - | - | - | ||||||||
現金流入 | | | | |||||||||
指定為對衝工具的貨幣衍生工具 | - |
| - | |||||||||
現金流出 |
|
| - |
| - | |||||||
現金流入 |
|
| |
| | |||||||
指定為對衝工具的利率衍生工具 | - | | ||||||||||
現金流出 | - | - | ||||||||||
現金流入 | | | ||||||||||
衍生金融負債總額 |
| - |
| - |
| - | - |
| - | - | ||
衍生金融資產 |
|
|
|
|
|
| ||||||
未被指定為對衝工具的貨幣衍生品 |
| |
|
|
| |
| |||||
現金流出 |
|
| - |
|
| - | ||||||
現金流入 |
|
| |
|
| | ||||||
指定為對衝工具的貨幣衍生工具 |
| |
|
| |
| ||||||
現金流出 |
|
| - |
|
| - | ||||||
現金流入 |
|
| |
|
| | ||||||
指定為對衝工具的利率衍生工具 |
| |
|
| |
| ||||||
現金流出 |
|
| - |
| - |
| - | - | ||||
現金流入 |
|
| |
| |
| | | ||||
衍生金融資產總額 |
| |
| |
| | |
| | | ||
衍生金融負債和資產總額 |
| - |
| - |
| - | |
| |
(F.2)金融工具公允價值披露
y 級別轉換 |
我們的政策是,公允價值層次不同級別之間的轉移被視為在導致轉移的事件或環境變化的期間開始時發生。 |
金融工具的公允價值
我們在日常業務過程中使用各種金融工具,分為攤銷成本(AC)或損益公允價值(FVTPL)。對於按公允價值計量或必須披露公允價值的金融工具,我們根據用於確定公允價值的投入及其對估值技術的重要性,將金融工具劃分為三個層次的公允價值等級。
F-73
目錄
金融工具的公允價值及其在公允價值層次中的分類
數百萬歐元 | 類別 | 12/31/2021 | ||||||||||||||
賬面金額 | 測量類別 | 公允價值 | ||||||||||||||
|
|
| 在攤銷時 |
| 按公允價值計算 |
| 1級 |
| 2級 |
| 3級 |
| 總計 | |||
| 成本 |
| ||||||||||||||
資產 |
| |||||||||||||||
現金和現金等價物 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
銀行裏的現金1 | 交流電 | | | |||||||||||||
定期存款1 | 交流電 | | | |||||||||||||
貨幣市場和類似基金 | FVTPL | | | | | |||||||||||
貿易和其他應收款 |
|
|
| |
|
|
|
|
|
| ||||||
貿易應收賬款1 |
| 交流電 |
| |
| |
|
|
|
|
| |||||
其他應收賬款2 |
| — |
| |
|
|
|
|
|
| ||||||
其他金融資產 |
|
|
| |
|
|
|
|
|
| ||||||
債務證券 |
| 交流電 |
| |
| | |
|
|
|
|
| | |||
股權證券 |
| FVTPL |
| |
| | |
| |
| |
| | |||
對聯營公司的投資2 |
| — |
| |
|
|
|
| ||||||||
定期存款 |
| 交流電 |
| |
| |
| |
|
| | |||||
與員工福利計劃相關的金融工具2 |
| — |
| |
|
|
|
| ||||||||
貸款和其他金融應收賬款 |
| 交流電 |
| |
| |
| |
|
| | |||||
衍生資產 |
|
|
|
|
|
|
| |||||||||
指定為對衝工具 |
|
|
|
|
|
|
| |||||||||
外匯遠期合約 |
| — |
| |
| |
| |
|
| | |||||
利率互換 |
| — |
| |
| |
| |
|
| | |||||
未被指定為套期保值工具 |
|
|
|
|
|
|
| |||||||||
外匯遠期合約 |
| FVTPL |
| |
| |
| |
|
| | |||||
基於股票支付的看漲期權 |
| FVTPL |
| |
| |
| |
| | ||||||
股權看漲期權 |
| FVTPL |
| |
| |
|
| |
| | |||||
負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
貿易和其他應付款項 |
|
|
| - |
|
| ||||||||||
貿易應付款1 |
| 交流電 |
| - |
| - |
| |||||||||
其他應付款2 |
| — |
| - |
|
| ||||||||||
金融負債 |
|
|
| - |
|
| ||||||||||
非衍生金融負債 |
|
|
|
|
| |||||||||||
貸款 |
| 交流電 |
| - |
| - | - |
| - | |||||||
債券 |
| 交流電 |
| - |
| - | - | - |
| - | ||||||
私募 |
| 交流電 |
| - |
| - | - |
| - | |||||||
其他非衍生金融負債3 |
| 交流電 |
| - |
| - | - |
| - | |||||||
衍生品 |
|
|
|
|
| |||||||||||
指定為對衝工具 |
|
|
|
|
| |||||||||||
外匯遠期合約 |
| — |
| - |
| - | - |
| - | |||||||
利率互換 |
| — |
| - |
| - | - |
| - | |||||||
未被指定為套期保值工具 |
|
|
|
|
| |||||||||||
外匯遠期合約 |
| FVTPL |
| - |
| - | - |
| - | |||||||
金融工具總額(淨額) |
|
|
| |
| - | | - | - | |
| - |
F-74
目錄
金融工具的公允價值及其在公允價值層次中的分類
數百萬歐元 | 類別 | 12/31/2020 | ||||||||||||||
賬面金額 | 測量類別 | 公允價值 | ||||||||||||||
|
|
| 在攤銷時 |
| 按公允價值計算 |
| 1級 |
| 2級 |
| 3級 |
| 總計 | |||
成本 |
| |||||||||||||||
資產 | ||||||||||||||||
現金和現金等價物 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
銀行裏的現金1 | 交流電 | | | |||||||||||||
定期存款1 | 交流電 | | | |||||||||||||
貨幣市場和類似基金 | FVTPL | | | | | |||||||||||
貿易和其他應收款 |
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貿易應收賬款1 |
| 交流電 |
| |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他應收賬款2 |
| — |
| |
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|
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其他金融資產 |
|
|
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|
|
|
|
債務證券 |
| 交流電 |
| |
| |
|
| |
|
|
|
|
| | |
股權證券 |
| FVTPL |
| |
|
|
| |
| |
| |
| |
| |
對聯營公司的投資2 |
| — |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
定期存款 |
| 交流電 | | | | | ||||||||||
與員工福利計劃相關的金融工具2 |
| — | | |||||||||||||
貸款和其他金融應收賬款 |
| 交流電 |
| |
| |
|
|
|
|
| |
|
|
| |
衍生資產 |
|
|
|
|
|
|
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|
|
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|
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指定為對衝工具 |
|
|
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外匯遠期合約 |
| — |
| |
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| |
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|
| |
利率互換 |
| — |
| |
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|
| |
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| | |
未被指定為套期保值工具 |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
| |
外匯遠期合約 |
| FVTPL |
| |
|
|
| |
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|
| |
基於股票支付的看漲期權 |
| FVTPL |
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
股權看漲期權 |
| FVTPL |
| |
|
|
| |
|
|
|
|
| |
| |
負債 |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
貿易和其他應付款項 |
|
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貿易應付款1 |
| 交流電 |
| - |
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他應付款2 |
| — |
| - |
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
金融負債 |
|
|
| - |
|
|
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|
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|
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|
|
|
非衍生金融負債 |
|
|
|
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|
|
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|
|
|
|
|
| |
貸款 |
| 交流電 |
| - |
| - |
|
|
|
|
| - |
|
|
| - |
債券 |
| 交流電 |
| - |
| - |
|
|
| - |
| - |
|
|
| - |
私募 |
| 交流電 |
| - |
| - |
|
|
|
|
| - |
|
|
| - |
其他非衍生金融負債3 |
| 交流電 |
| - |
| - |
|
|
|
| - |
|
|
| - | |
衍生品 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
指定為對衝工具 |
|
|
|
|
|
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|
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|
外匯遠期合約 |
| — |
| - |
|
|
| - |
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| - |
|
|
| - |
利率互換 |
| — |
| |
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| |
未被指定為套期保值工具 |
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
外匯遠期合約 |
| FVTPL |
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
金融工具總額(淨額) |
|
|
| - |
| - |
| |
| - |
| - |
| |
| - |
1我們沒有單獨披露現金和現金等價物、貿易應收賬款和應付賬款的公允價值,因為它們的賬面價值是其公允價值的合理近似值。
2由於應收貿易賬款、應付貿易賬款和其他金融資產包含金融和非金融資產或負債(如其他税金或預付款),因此非金融資產或負債的賬面金額被顯示為允許與合併財務狀況表中相應的行項目進行對賬。
3對於租賃負債,包括在細目中的其他非衍生金融負債,不需要單獨披露公允價值。
F-75
目錄
按工具分類的金融工具公允價值
數百萬歐元 | 類別 | 12/31/2021 | ||||||
|
| 賬面金額 |
| 以攤銷成本計算 |
| 按公允價值計算 | ||
金融資產 | ||||||||
按公允價值計入損益 |
| FVTPL |
| |
|
|
| |
以攤銷成本計算 |
| 交流電 |
| |
| |
| |
金融負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
按公允價值計入損益 |
| FVTPL |
| - |
|
|
| - |
以攤銷成本計算 |
| 交流電 |
| - |
| - |
|
|
按工具分類的金融工具公允價值
數百萬歐元 | 類別 | 12/31/2020 | ||||||
|
| 賬面金額 |
| 以攤銷成本計算 |
| 按公允價值計算 | ||
金融資產 | ||||||||
按公允價值計入損益 |
| FVTPL |
| |
|
|
| |
以攤銷成本計算 |
| 交流電 |
| |
| |
|
|
金融負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
按公允價值計入損益 |
| FVTPL |
| - |
|
|
| - |
以攤銷成本計算 |
| 交流電 |
| - |
| - |
|
|
公允價值的確定
公允價值計量中使用的估值技術和投入説明如下:
按公允價值經常性計量的金融工具
類型 |
| 公允價值 |
| 公平的認定 |
| 意義重大 |
| 相互關係 |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
其他金融資產 | ||||||||
貨幣市場和類似基金 | 1級 | 活躍市場中的報價 | 北美 | 北美 | ||||
債務證券 | 1級 | 活躍市場中的報價 | 北美 | 北美 | ||||
上市股權證券 | 1級 | 活躍市場中的報價 | 北美 | 北美 | ||||
2級 | 在活躍市場中的報價,扣除從相應看跌期權溢價中獲得的出售限制的折扣。 | 北美 | 北美 | |||||
非上市股權證券 | 3級 | 市場方法。可比公司估值使用從與被投資方可比的公司獲得的收入倍數計算的可比公司估值。 | -使用的同行公司(收入倍數範圍為 -被投資方的收入 --因缺乏適銷性而打折( | 在下列情況下,估計公允價值將增加(減少): -收入倍數較高(較低) -被投資人的收入較高(較低) -流動性折扣較低(較高) |
F-76
目錄
類型 |
| 公允價值 |
| 公平的認定 |
| 意義重大 |
| 相互關係 |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
市場方法。風險投資法,評估各種定量和定性因素,如實際和預測結果、現金狀況、最近或計劃中的交易,以及市場可比公司。 | -融資回合的性質和選擇 -融資輪次的權重 -缺乏適銷性的折扣 -股權分配方法的權重,如期權定價模型和普通股等值模型 -波動性假設 -預計退出時間 -即將退出的值 | 在下列情況下,估計公允價值將增加(減少): -選擇不同的融資輪次 -融資回合的權重變化 -適用的股權分配方法的權重變化 -波動性假設較高(較低) -預計退出時間增加(減少) --迫在眉睫的退出值增加(減少) | ||||||
上一輪融資估值 | 最新一輪融資的性質和定價指標 | 在下列情況下,估計公允價值將增加(減少): --最新一輪融資價格上調(下調) -公司整體價值較高(較低) -由於其權利和首選項,各自分析的共享類別將受到此更改的影響 | ||||||
各基金報告的資產淨值/公允市值 | 各基金資產淨值的計算 | 在下列情況下,估計公允價值將增加(減少): -各自基金報告的資產淨值較高(較低) | ||||||
股權看漲期權 | 3級 | 市場方法。風險投資法,評估各種定量和定性因素,如實際和預測結果、現金狀況、最近或計劃中的交易,以及市場可比公司。 | 北美 | 北美 | ||||
其他金融資產/金融負債 | ||||||||
外匯遠期合約 | 2級 | 使用面值方法貼現現金流。基於遠期匯率的預期未來現金流在各自的合同剩餘期限內使用各自的存款利率和即期匯率進行貼現。 | 北美 | 北美 | ||||
利率互換 | 2級 | 貼現現金流。預期的未來現金流是根據可觀察到的收益率曲線和合同利率的遠期利率估計的,並以反映交易對手信用風險的利率貼現。 | 北美 | 北美 |
F-77
目錄
非公允價值計量的金融工具
類型 |
| 公允價值層次 |
| 公允價值/估值技術的確定 |
金融負債 | ||||
固定利率債券(金融負債) | 1級 | 活躍市場中的報價 | ||
固定利率私募/貸款(金融負債) | 2級 | 貼現現金流 固定利息和本金的未來現金流出按照報告日期的市場利率在各自合同期限內貼現。 |
至於其他非衍生金融資產/負債及浮動利率金融債務,假設其賬面值合理地接近其公允價值。
第1級和第2級之間的轉接
將股權證券從2級轉移到1級是歐元的,這是因為處置限制失效,不再需要為這種限制扣除折扣。
第3級公允價值披露
下表顯示了我們的非上市股權證券和歸類為3級公允價值的股權看漲期權從期初到期末的公允價值對帳:
第三級公允價值對賬
數百萬歐元 |
| 2021 |
| 2020 |
1/1 |
| |
| |
轉賬 |
|
|
|
|
進入3級 |
| |
| |
超出3級 |
| - |
| - |
購買 |
| |
| |
銷售額 |
| - |
| - |
得失 |
|
|
| |
計入財務收入,淨額 |
| |
| |
計入其他綜合收益的匯兑差額 |
| |
| - |
12/31 |
| |
| |
報告期末持有的股權投資未實現損益變動 |
| |
| |
第三級以外的轉移是由於各自被投資人的首次公開募股(IPO)。改變不可觀察到的投入以反映合理可能的替代假設,不會對我們在報告日期作為FVTPL持有的非上市股權證券的公允價值產生實質性影響。
F-78
目錄
G節--其他披露
本節提供有關其他主題的其他披露,包括與執行董事會、監事會、關聯方交易和其他公司治理主題有關的信息。
(g.1)預付費用和其他納税資產
數百萬歐元 | 2021 | 2020 | |||||||||||
| 當前 | 非電流 | 總計 | 當前 |
| 非電流 |
| 總計 |
| ||||
預付費用 |
| | | | |
| |
| |
| |||
其他税務資產 |
| | | | |
| |
| |
| |||
總計 |
| | | | |
| |
| |
| |||
/其他非金融資產 | | | | | | | |||||||
預付費用和其他納税資產,佔/其他非金融資產 | | | | | | |
預付費用主要包括超定標器、支持服務和軟件版税的預付款。其他税收資產主要由增值税(增值税)組成。
(g.2)其他納税義務
數百萬歐元 | 2021 | 2020 | ||||||||||
| 當前 | 非電流 | 總計 | 當前 |
| 非電流 |
| 總計 | ||||
其他納税義務 |
| | | | |
| |
| | |||
/其他非金融負債 | | | | | | | ||||||
其他納税義務(以%為單位)/其他非金融負債 |
| | | | |
| |
| |
其他納税義務主要包括增值税、工資税、銷售税和預扣税。
(G.3)其他訴訟、索賠和法律或有事項
本説明披露了與知識產權有關的訴訟和索賠、與所得税有關的訴訟以外的與税務有關的訴訟(見注(C.5)),以及反賄賂和出口管制事宜。
y法律事務背景下的不確定性 |
中概述的策略注(A.4)對於與客户相關的條款,包括與客户相關的訴訟案件和索賠的條款,同樣適用於我們在本註釋中披露的其他訴訟、索賠和法律或有事項。 訴訟和索賠的結果本質上受到相當大的不確定性。管理層對這些問題的看法未來可能也會改變。訴訟和索賠的實際結果可能與管理層在前期做出的評估不同,這可能會對我們的業務、財務狀況、利潤、現金流或聲譽造成實質性影響。大部分訴訟和索償都是非常個別的性質,申索人要麼沒有量化索償金額,要麼根據歷史證據,預計量化的索償金額不能很好地代表解決有關案件所需的開支。大多數索賠所在司法管轄區的具體情況進一步削弱了案件結果的可預測性。因此,如果SAP為這些案件招致開支,要可靠地估計這些訴訟和索賠將產生的財務影響通常是不可行的。 此外,這些訴訟和索賠產生的任何經濟利益流出的預期時間通常是不確定的,也是不可估量的,因為這通常取決於解決這些訴訟和索賠所需的法律程序和和解談判的持續時間。 |
在我們的正常業務過程中,我們不時會遇到各種各樣的索賠和訴訟,包括與我們收購的公司有關的訴訟和索賠。我們將繼續積極抗辯所有針對我們的索賠和訴訟。截至2021年12月31日,這些索賠和訴訟的撥備既不是單獨的,也不是SAP的整體材料。
在本説明披露的索賠和訴訟中,包括以下類別:
與知識產權有關的訴訟和索賠
與知識產權相關的訴訟和索賠是指第三方威脅或發起訴訟,聲稱SAP侵犯了他們擁有的一項或多項知識產權的案件。這種知識產權可以包括專利、著作權和其他類似權利。
F-79
目錄
或有負債來自與知識產權有關的訴訟和索賠,但沒有對其作出規定。一般來説,如上所述,由於訴訟和索賠方面的不確定性,估計這些或有負債的財務影響是不可行的。截至2021年12月31日和2020年12月31日,原告在那些與知識產權相關的訴訟或索賠中索賠的總額對我們來説並不重要。根據我們過往的經驗,大部分與知識產權有關的訴訟和索償,往往不是在法庭上被駁回,就是在庭外和解,所得的金額遠低於原來的索償金額。我們目前相信,解決截至2021年12月31日懸而未決的知識產權相關索賠和訴訟,不會單獨或總體上對我們的業務、財務狀況、利潤或現金流產生實質性的不利影響。
與知識產權有關的訴訟和索賠的個案包括:
2018年6月,Teradata Corporation、Teradata US,Inc.和Teradata Operations,Inc.(統稱為Teradata)在加利福尼亞州的美國聯邦法院對SAP SE、SAP America,Inc.和SAP Labs,LLC提起民事訴訟。Teradata指控SAP挪用Teradata的商業機密,侵犯Teradata的版權(這一指控後來被Teradata撤回),並違反了美國反壟斷法。Teradata尋求未指明的金錢賠償和禁令救濟。2019年,SAP對Teradata提起專利侵權反訴,尋求金錢賠償和禁令救濟。2020年,Teradata對SAP提起第二起民事訴訟,主張專利侵權,尋求金錢賠償和禁令救濟;2021年2月,SAP在這第二起美國訴訟中對Teradata提起專利侵權反訴,並在德國對Teradata提起民事訴訟,主張專利侵權,尋求金錢賠償和禁令救濟。目前,雙方之間的所有索賠都已被駁回。Teradata已經就駁回其商業祕密和反壟斷指控提出上訴;這一上訴預計將在2023年底完成。
涉税訴訟
我們正在接受國內外税務機關的持續審計。在非所得税方面,我們只與少數幾個外國税務機關就公司間專利税支付和公司間服務的評估和訴訟事宜進行各種訴訟。所有適用年度與這些事項相關的潛在爭議總額約為歐元。
有關我們所得税相關訴訟的更多信息,請參閲注(C.5).
反賄賂和出口管制事宜
SAP已收到通信和舉報人信息,指控其行為可能違反美國(包括美國反海外腐敗法(FCPA))和其他國家的反賄賂法律。思愛普道德與合規辦公室正在一家外部律師事務所的協助下進行調查,並自願向美國證券交易委員會(U.S.Securities and Exchange Commission,美國美國證券交易委員會)和美國司法部(U.S.DoJ)以及正在調查潛在違規行為的地方當局提供建議。思愛普與當地政府以及美國美國證券交易委員會和美國司法部之間的調查和對話正在進行中。
根據《反海外腐敗法》和/或其他反賄賂法律,被指控的行為可能會導致罰款或其他制裁。此外,SAP在某些司法管轄區開展業務的能力可能會受到負面影響。全面徹底的調查和相應的補救活動仍在進行中。在南非,SAP正在尋求解決與正在進行的調查有關的未決民事索賠。考慮到個別因素的複雜性和大量懸而未決的問題,目前還不可能完全評估財務影響的風險。
由於上述原因,目前還不可能確定潛在的違反反賄賂法律的行為是否代表SAP目前的義務,如果是,也不可能可靠地估計這些義務的金額。我們在2021年的合併財務報表中沒有確認這些潛在違規行為的實質性撥備。估計這些潛在違規行為可能導致的任何或有負債的財務影響也是不切實際的。
此外,SAP在2017年9月自願向美國司法部和美國財政部外國資產控制辦公室(OFAC)披露了潛在的出口管制和經濟制裁違規行為。與此同時,思愛普向美國美國證券交易委員會提供了通知,並於2017年10月回覆了美國美國證券交易委員會關於出口限制事項的評論信。SAP還根據同樣的指控事實向美國商務部工業和安全局(BIS)提供了信息披露。
經過全面調查,SAP於2021年4月與美國司法部簽訂了不起訴協議,並與BIS和OFAC達成了相互和解協議。除其他事項外,和解協議要求思愛普對其遵守美國出口管制法律法規的情況進行內部審計,並出具為期三年的審計報告。此外,SAP在2021年5月支付了非物質罰款。
(G.4)董事會
執行局
2021年12月31日成為SAP子公司以外的企業監事會和其他可比管理機構的成員
克里斯蒂安·克萊恩
首席執行官
公司發展和戰略、安全和保密、合規性
F-80
目錄
阿迪達斯股份公司監事會,德國赫爾佐根奧拉赫
薩賓·本迪克(2021年1月1日起)
董事勞資關係首席人物兼運營官
人力資源戰略、業務轉型、領導力發展、人才發展
舍弗勒股份公司監事會,德國赫爾佐根奧拉赫
盧卡·穆契奇
首席財務官
全球財務和管理,包括投資者關係、內部審計、數據保護和隱私、業務流程智能、可持續性
海德堡水泥股份公司監事會,德國海德堡
尤爾根·穆勒
首席技術官
技術與創新
技術和創新戰略,SAP HANA數據庫,SAP業務技術平臺,分析,雲基礎架構
德國凱澤斯勞滕DFKI GmbH監事會
斯科特·羅素(從2021年2月1日起)
客户成功
全球現場組織,包括銷售、服務、合作伙伴生態系統和客户參與
託馬斯·索雷西格
SAP產品工程
負責所有SAP業務軟件應用程序、雲運營和支持、交叉開發職能、SAP企業採用組織
朱莉婭·懷特(2021年3月1日)
首席營銷和解決方案官
全球營銷、企業傳播、政府事務
2021年離職的執行董事會成員
阿代爾·福克斯-馬丁(Adaire Fox-Martin)(至2021年6月30日,執行董事會成員至2021年1月31日)
監事會
2021年12月31日成為SAP子公司以外的企業監事會和其他可比管理機構的成員
H.c教授。莫特。哈索·普拉特納2, 4, 6,8
主席
拉爾斯·拉馬德1, 2, 4,8
副主席(由2022年1月1日起)
全球贊助商主管
監事會,萊茵-Neckar Loewen GmbH,克洛瑙,德國
馬努埃拉 Asche-Holstein(2021年7月8日起)7
行業顧問專家
SAP德國SE&Co.kg勞務委員會成員
艾查·埃文斯(Aicha Evans)2, 4, 6, 7
美國加利福尼亞州福斯特市Zoox,Inc.首席執行官兼董事會成員
董事會,Joby Aviation LLC,加利福尼亞州聖克魯斯,美國
F-81
目錄
Gesche Joost教授4, 7
德國柏林柏林藝術大學設計研究教授兼設計研究實驗室主任
奧託博克SE&Co.KGaA監事會,德國杜德施塔特
ING-DIBA AG監事會,德國法蘭克福
瑪格麗特·克萊因-馬加爾1, 2, 3, 8
副主席(至2021年12月31日)
副總裁,SAP校友關係負責人
SAP SE高級管理人員發言人委員會主席
莫妮卡·科瓦奇卡-迪米特羅娃1, 2, 4, 7
首席運營專家
SAP SE工作委員會成員(歐洲)
彼得·倫格勒(從2021年8月10日開始)1, 3, 7
Value Advisor專家
SAP德國SE&Co.kg工程理事會成員和SAP SE工程理事會(歐洲)成員
伯納德·廖託(Bernard Liautaud)2, 4
管理合夥人Balderton Capital,英國倫敦
英國倫敦nlyte Software Ltd.董事會(至2021年10月5日)
法國勒瓦洛瓦-佩雷特Vestiaire Collective SA董事會(至2021年4月2日)
董事會,Dashlan,Inc.,紐約,紐約州,美國
英國倫敦Qubit Digital Ltd.董事會(至2021年10月10日)
董事會,Aircall.io,紐約市,NY,美國
Virtuo Technologies董事會,法國巴黎
丹麥哥本哈根Peakon APS董事會(至2021年3月9日)
Tim Talent SAS董事會,法國巴黎
Citymapper有限公司董事會,英國倫敦
Toucan Toco SAS董事會,法國巴黎
Traefik Labs SAS董事會,法國里昂
法國巴黎KILI Technology SAS董事會(自2021年7月26日起)
董事會,2121 Atelier,Inc.,紐約布魯克林(Brooklyn,NY)(自2021年11月18日起)
董事會,席捲SAS,法國巴黎(從2021年12月14日起)
齊魯博士4,7,8
MiraclePlus有限公司首席執行官,中國北京
拼多多董事會,中國上海
開曼羣島松田控股有限公司董事會主席
中國香港松田控股有限公司董事局主席
松田股份有限公司董事會主席,中國北京
格哈德·奧斯瓦爾德5, 8
管理奧斯瓦爾德諮詢有限公司的董事,德國沃爾多夫
諮詢委員會,TSG 1899 Hoffenheim Fu?ball-Spielbetriebs GmbH,Sinsheim,德國
克里斯汀·雷吉茲1, 2, 4, 5, 8
用户體驗部副總裁
副總裁,Tech@SAP女性負責人
弗裏德里克·羅奇博士2, 3, 6,7,8
集團總法律顧問兼集團法律與合規部負責人,默克KGaA,德國達姆施塔特
海克·斯特克1, 4,5, 7, 8
高級運營經理
SAP SE勞務委員會成員和SAP SE勞務委員會(歐洲)成員
F-82
目錄
赫爾穆特·斯騰格勒(2021年10月29日)
淺談提前退休
魯文·威斯特法爾博士(2021年5月12日起)3, 5, 6
德國波茨坦哈索·普拉特納基金會執行董事會成員,德國波茨坦HPC德國有限公司普通合夥人董事總經理
Sharks Sports&Entertainment LLC顧問委員會,加利福尼亞州聖何塞,美國
岡納爾·維登費爾斯博士3, 5
首席財務官,Discovery,Inc.,紐約,紐約州,美國
美國加利福尼亞州埃爾塞貢多,Motor Trend Group LLC董事會(至2021年7月1日)
董事會,Owner LLC,西好萊塢,加利福尼亞州,美國
詹姆斯·賴特1, 3, 4, 5
SAP SE工作委員會(歐洲)主席
2021年期間離職的監事會成員
Pekka Ala-Pietilä(至2021年5月12日)
Panagiotis Bissiritsas(至2021年7月7日)
Christa Vergien-Knopf(至2021年8月9日)
拉爾夫·齊格(Ralf Zeiger)(至2021年10月28日)
(G.5)執行和監事會薪酬
y會計政策 |
以下表“執行董事會薪酬”所披露的以股份為基礎的支付金額是根據授予日期股份單位在各自年度的公允價值計算的。2021年和2020年,根據LTI 2020向執行董事會成員發放了股份單位,2019年根據LTI 2016計劃向執行董事會成員發放了股份單位。 在表“執行董事會成員的股份支付”中,股份支付費用是根據國際財務報告準則2(股份支付)在相應期間記錄在損益中的金額。 |
執行局成員在2021年、2020年和2019年每年的薪酬總額如下:
執行人員衝浪板補償
千歐元 |
| 2021 | 2020 |
| 2019 | |
短期員工福利 |
| | |
| | |
股份支付 |
| | |
| | |
小計 |
| | |
| | |
離職後福利 |
| | |
| | |
其中確定的利益 |
| | |
| | |
其中確定的貢獻 |
| | |
| | |
總計 |
| | |
| |
F-83
目錄
執行董事會成員的股票薪酬
| 2021 | 2020 |
| 2019 | ||
已授予的股份單位數 |
| | |
| | |
總費用(以千歐元為單位) |
| | |
| |
執行局成員養老金的固定福利義務(DBO)和執行局成員達到法定年齡時的年度養老金待遇
執行董事會成員退休養老金計劃
千歐元 |
| 2021 | 2020 |
| 2019 | |
DBO 12/31 |
| | |
| | |
年度養老金應得金額 |
| | |
| |
監事會成員的年薪總額如下:
監事會薪酬
千歐元 |
| 2021 | 2020 |
| 2019 | |
總補償 |
| | |
| | |
其中固定補償 |
| | |
| | |
其中委員會薪酬 |
| | |
| |
監事會成員不會收到任何基於股份的服務報酬。在監事會中擔任僱員代表的成員獲得以股份為基礎的報酬,這種補償僅限於他們作為僱員的服務,與他們作為監事會成員的身份無關。
付給前執行董事會成員的款項/dbo
千歐元 | 2021 |
| 2020 |
| 2019 | |
付款 | |
| |
| | |
DBO 12/31 | |
| |
| |
SAP在2021年、2020年或2019年沒有向執行董事會或監事會的任何成員提供任何薪酬預付款或信貸,也沒有為他們的利益做出任何承諾。
(g.6)董事會薪酬以外的關聯方交易
SAP SE的某些監事會成員目前或在過去一年內擔任過與其他實體有重大責任的職位。我們在正常業務過程中與這些實體中的某些實體有關係,據此,我們以據信與無關各方在一定距離內協商的價格買賣產品、資產和服務。
由SAP SE監事會主席兼SAP首席軟件顧問哈索·普拉特納(Hasso Plattner)控制的公司與SAP進行了以下交易:向SAP提供諮詢服務,接受SAP的體育贊助,以及購買SAP的產品和服務。
有時,SAP SE的執行董事會成員從SAP獲得服務,他們支付的對價與無關各方之間以獨立方式協商的對價一致。
在列報的所有期間,與上述交易有關的所有金額對SAP來説都是無關緊要的。
我們總共向監事會成員控制的公司出售產品和服務,金額為歐元。
F-84
目錄
我們總共向執行董事會和監事會成員出售了價值為歐元的服務。
有關我們執行董事會和監事會成員薪酬的信息,請參見注(G.5).
此外,我們還與相關實體建立了關係。總體而言,我們向這些實體出售的產品和服務的金額為歐元。
有關SAP Fioneer撤資的更多信息(SAP Fioneer是SAP的關聯實體,因此被視為關聯方),請參閲注(D.1)和注(D.6)。
F-85
目錄
(G.7)首席會計師費用及服務
在2021年5月12日召開的年度股東大會上,我們的股東選舉畢馬威會計師事務所(KPMG AG Wirtschaftsprüfunsgesellschaft)為SAP 2021年的獨立審計師。畢馬威自2002會計年度以來一直是該公司的主要審計師。畢馬威和畢馬威全球網絡中的其他公司向SAP收取以下費用,用於與2021年及之前幾年相關的審計和其他專業服務:
數百萬歐元 | 2021 | 2020 | 2019 | |||||||||||||||
| 畢馬威會計師事務所 |
| 外國 |
| 總計 |
| 畢馬威會計師事務所 |
| 外國 |
| 總計 |
| 畢馬威會計師事務所 |
| 外國 |
| 總計 | |
(德國) | 畢馬威會計師事務所 | (德國) | 畢馬威會計師事務所 | (德國) | 畢馬威會計師事務所 | |||||||||||||
審計費 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
審計相關費用 |
| |
| |
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税費 |
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所有其他費用 |
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總計 |
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審計費用是畢馬威為審計我們的合併財務報表和SAP SE及其子公司的法定財務報表而收取的總費用。與審計相關的費用是指畢馬威收取的與審計業績合理相關的擔保和相關服務費用、服務機構認證程序費用,以及畢馬威就Qualtrics首次公開募股(IPO)服務收取的費用。
(G.8)報告期之後的事件
2022年1月27日,SAP宣佈有意收購營運資本管理解決方案領先提供商陶利亞的多數股權。此次收購預計將進一步擴大SAP的業務網絡能力,並加強SAP為首席財務官辦公室提供的解決方案。收購預計將於2022年3月完成,屆時將完成慣常的成交條件並獲得監管部門的批准。
除此之外,自2021年12月31日以來,沒有發生對公司合併財務報表有實質性影響的事件。
(G.9)合併範圍、子公司和其他股權投資
合併在財務報表中的實體
| 總計 | |
12/31/2019 |
| |
加法 |
| |
處置 |
| - |
12/31/2020 | | |
加法 | | |
處置 | - | |
12/31/2021 |
| |
新增內容涉及與收購和基金會相關的新增法人實體。處置的主要原因是法人的合併和清算。
F-86
目錄
附屬公司
主要子公司
公司名稱及地點 |
| 船東-船東 |
| 總收入 |
| 損益(-) |
| 總股本為 |
| 數量 |
| 腳註 |
in 20211 | 税後 | at 12/31/20211 | 員工身份 | |||||||||
20211 | at 12/31/20212 | |||||||||||
| % |
| 千歐元 |
| 千歐元 |
| 千歐元 | |||||
阿里巴技術印度私人有限公司,印度班加羅爾 | | | | | | |||||||
Ariba,Inc.,美國加利福尼亞州帕洛阿爾託 |
| |
| |
| |
| |
| | ||
Concur Technologies,Inc.,華盛頓州貝爾維尤,美國 | | | | | | |||||||
Qualtrics,LLC,德克薩斯州威爾明頓,美國 |
| |
| |
| - |
| |
| | ||
思愛普(中國)有限公司,中國上海 |
| |
| |
| - |
| - |
| | 16 | |
SAP(Schweiz)AG,瑞士貝爾 | | | | | | |||||||
SAP(UK)Limited,英國費爾薩姆 |
| |
| |
| |
| |
| | ||
SAP美國公司,賓夕法尼亞州紐敦廣場,美國 |
| |
| |
| - |
| |
| | ||
SAP阿根廷公司,阿根廷布宜諾斯艾利斯 | | | | | | 16 | ||||||
思愛普亞洲私人有限公司新加坡,新加坡 |
| |
| |
| |
| - |
| | 16 | |
SAP Australia Pty Ltd,澳大利亞悉尼 |
| |
| |
| |
| |
| | ||
SAP Brasil Ltd da,巴西聖保羅 |
| |
| |
| - |
| |
| | 16 | |
SAP加拿大公司,加拿大多倫多 |
| |
| |
| |
| |
| | ||
德國沃爾多夫SAP Deutschland SE&Co.KG,德國 |
| |
| |
| |
| |
| | 7,9 | |
SAP España-Sistemas,Aplicaciones y Productos en la Informática,S.A.,西班牙馬德里 | | | | | | |||||||
SAP France S.A.,萊瓦盧瓦-佩雷特,法國 |
| |
| |
| |
| |
| | ||
SAP匈牙利Rendszerek,AlkalmazáSokés Termékek az AdatFeldolgozásban Informatikai Kft.,匈牙利布達佩斯 |
| |
| |
| |
| |
| | ||
SAP印度私人有限公司,印度班加羅爾 |
| |
| |
| |
| |
| | ||
SAP Industries,Inc.,美國賓夕法尼亞州紐敦廣場 |
| |
| |
| |
| |
| | ||
SAP Italia Sistemi Applazioni Prodotti in Data Processing S.p.A.,Vimercate,意大利 |
| |
| |
| |
| |
| | ||
SAP日本有限公司,日本東京 |
| |
| |
| |
| |
| | ||
SAP實驗室保加利亞EOOD,索非亞,保加利亞 | | | | | | |||||||
SAP Labs India Private Limited,印度班加羅爾 |
| |
| |
| |
| |
| | ||
SAP Labs,LLC,加利福尼亞州帕洛阿爾託,美國 |
| |
| |
| |
| |
| | ||
SAP México S.A.de C.V.,墨西哥墨西哥城 |
| |
| |
| |
| |
| | 16 | |
SAP國家安全服務公司,美國賓夕法尼亞州紐敦廣場 | | | | | | |||||||
SAP Nederland B.V.,‘s Hertogenbosch,荷蘭 |
| |
| |
| |
| |
| | 11 | |
SAP服務和支持中心(愛爾蘭)有限公司,愛爾蘭都柏林 |
| |
| |
| |
| |
| | ||
SAP Services s.r.O.,捷克共和國布拉格 | | | | | |
F-87
目錄
其他子公司3
公司名稱及地點 |
| 所有權 |
| 腳註 |
% | ||||
|
|
| ||
“SAP哈薩克斯坦”有限責任公司,哈薩克斯坦阿拉木圖 |
| | ||
110405,Inc.,美國賓夕法尼亞州紐敦廣場 |
| | ||
阿巴庫斯烏克蘭有限責任公司,烏克蘭基輔 | | |||
安賓地產控股有限公司,南非約翰內斯堡 |
| | 16 | |
頂尖專家解決方案有限責任公司,弗吉尼亞州尚蒂伊,美國 | | |||
AppGyver Inc.,印第安納波利斯,美國 | | 4 | ||
AppGyver Oy.,芬蘭赫爾辛基 | | 4 | ||
阿里巴捷克語S.r.O.,捷克共和國布拉格 |
| | 16 | |
阿里巴印度私人有限公司,古魯格拉姆,印度 |
| | ||
阿里巴國際控股公司(Ariba International Holdings,Inc.),美國得克薩斯州威爾明頓 |
| | ||
新加坡阿里巴國際私人有限公司。新加坡,新加坡 |
| | ||
阿里巴國際公司,美國德州威爾明頓 |
| | ||
阿里巴斯洛伐克共和國,S.R.O.,Koš冰,斯洛伐克 |
| | ||
阿里巴軟件技術服務(上海)有限公司,中國上海 |
| | ||
阿里巴技術荷蘭公司,荷蘭赫託根博斯公司,荷蘭 |
| | 11 | |
Business Objects Holding B.V.,‘s-Hertogenbosch,荷蘭 |
| | 11 | |
Business Objects Option,LLC,德州威爾明頓,美國 |
| | ||
Business Objects Software Limited(作為SAP解決方案交易),愛爾蘭都柏林 |
| | ||
Callidus Software Inc.,加利福尼亞州聖拉蒙,美國 | | |||
Callidus軟件有限公司,英國費爾瑟姆 | | 10 | ||
Callidus Software Pty.有限公司,悉尼,澳大利亞 | | |||
CallidusCloud(印度)私人有限公司,印度海得拉巴 | | |||
CallidusCloud(馬來西亞)有限公司馬來西亞吉隆坡Bhd | | |||
CallidusCloud Holdings Pty.有限公司,悉尼,澳大利亞 | | |||
CallidusCloud Pty.有限公司,悉尼,澳大利亞 | | |||
克里斯蒂合夥人控股公司(Christie Partners Holding C.V.),赫根博斯(Hertogenbosch),荷蘭 |
| | ||
克拉布里奇荷蘭公司,荷蘭阿姆斯特丹 | | 4 | ||
克拉布里奇英國有限公司,英國倫敦 | | 4 | ||
克拉布里奇公司,弗吉尼亞州萊斯頓,美國 | | 4 | ||
C-學習Pty。有限公司,悉尼,澳大利亞 | | |||
ClearTrip Inc.(毛里求斯),Ebene,毛里求斯 |
| | ||
ClearTrip Inc.,喬治城,開曼羣島 |
| |
F-88
目錄
公司名稱及地點 |
| 所有權 |
| 腳註 |
% | ||||
Clicktools Limited,英國費爾瑟姆 | | 10 | ||
CNQR運營墨西哥S.de。R.L.de.C.V.,墨西哥城,墨西哥 |
| | ||
Concur(Canada),Inc.,加拿大多倫多 |
| | ||
Concur(捷克語)s.r.O.,捷克共和國布拉格 | | |||
Concur(France)S.A.S.,法國勒瓦盧瓦-佩雷特 |
| | ||
Concur(德國)GmbH,德國美因河畔法蘭克福 |
| | 8,9 | |
Concur(Japan)Ltd,日本東京 |
| | ||
Concur(新西蘭)有限公司,新西蘭惠靈頓 |
| | 14 | |
Concur(菲律賓)Inc.,菲律賓馬卡蒂市 |
| | ||
Concur(Swiss)GmbH,瑞士蘇黎世 |
| | 13 | |
Concur Holdings(France)S.A.S.,Lvallois-Perret,法國 |
| | ||
Concur Holdings(荷蘭)B.V.,‘s Hertogenbosch,荷蘭 |
| | 11 | |
Concur Technologies(Australia)Pty.Limited,澳大利亞悉尼 |
| | ||
Concur Technologies(Hong Kong)Limited,中國香港 |
| | ||
Concur Technologies(India)Private Limited,印度班加羅爾 |
| | ||
Concur Technologies(Singapore)Pte.新加坡,新加坡 |
| | 16 | |
Concur Technologies(UK)Limited,英國費爾薩姆 |
| | ||
ConTgo諮詢有限公司,英國費爾薩姆 |
| | ||
ConTgo Limited,英國費爾薩姆 |
| | 10 | |
Crystal Decisions(UK)Limited,英國費爾瑟姆 |
| | 10 | |
數據中心有限公司,愛爾蘭都柏林 | | 12 | ||
欣喜,有限責任公司,威爾明頓,德州,美國 | | |||
Emarsys北京有限公司,中國北京 | | |||
Emarsys eMarketing Systems GmbH,奧地利維也納 | | |||
EmarsysİLetişim Sistemleri Tic.伊斯坦布爾Şti有限公司,土耳其 | | |||
Emarsys Interactive Services GmbH,柏林,德國 | | |||
Emarsys Limited,中國香港 | | |||
Emarsys North America,Inc.,印第安納波利斯,美國 | | |||
Emarsys Pte.新加坡,新加坡 | | |||
澳大利亞悉尼Emarsys Pty Ltd | | |||
Emarsys S.A.S.,法國勒瓦洛瓦-佩雷特 | | |||
Emarsys Schweiz GmbH,瑞士蘇黎世 | | |||
Emarsys UK Ltd,英國倫敦 | | |||
EMARSYS-Technologies Informatikai Szolgáltatókft.,匈牙利布達佩斯 | | |||
Engagor N.V.,根特,比利時 | | 4 | ||
Engagor,Inc.,美國德州威爾明頓 | | 4 | ||
ESS立方體採購專有有限公司,南非約翰內斯堡 |
| | ||
Extended Systems,Inc.,加利福尼亞州聖拉蒙,美國 |
| |
F-89
目錄
公司名稱及地點 |
| 所有權 |
| 腳註 |
% | ||||
Financial Fusion,Inc.,加利福尼亞州聖拉蒙,美國 |
| |
| |
自由市場有限公司,巴西聖保羅 |
| |
| |
Hipmunk,Inc.,美國加利福尼亞州舊金山 |
| | ||
Hybra(美國)公司,德州威爾明頓,美國 |
| |
| |
海布里斯股份有限公司,慕尼黑,德國 |
| | 8,9 | |
Inxight聯邦系統集團,Inxight Federal Systems Group,Inc.,美國德州威爾明頓 |
| |
| |
IP Asset Holdings,LLC,普羅沃,德克薩斯州,美國 | | |||
LeadForMix,Inc.,美國加利福尼亞州都柏林 | | |||
學習英雄有限公司,費爾薩姆,英國 | | 10 | ||
學習座位借用Pty。有限公司,悉尼,澳大利亞 | | |||
學習座椅組Pty。有限公司,悉尼,澳大利亞 | | |||
學習座椅控股有限公司。有限公司,悉尼,澳大利亞 | | |||
學習座椅Pty。有限公司,悉尼,澳大利亞 | | |||
有限責任公司“Emarsys”,俄羅斯莫斯科 | | |||
有限責任公司“SAP實驗室”,莫斯科,俄羅斯 |
| |
| |
LLC“SAP烏克蘭”,烏克蘭基輔 |
| | 16 | |
Loyalsys GmbH,奧地利維也納 | | |||
以色列特拉維夫Loyalsys Technologies以色列有限公司 |
| | ||
Market Metrix Iberia S.L.,西班牙巴塞羅那 | | 4 | ||
Market Metrix新加坡私人有限公司新加坡,新加坡 | | 4 | ||
Market Metrix,A Clarabbridge Company,LLC,威明頓,德州,美國 | | 4 | ||
New Debden Merge Sub II LLC,美國德州威爾明頓 | | |||
日本有葉K.K.,日本東京 |
| |
| |
OrientDB Limited,英國費爾薩姆 | | 10 | ||
OterJoin,Inc.,加利福尼亞州聖拉蒙,美國 | | |||
德國沃爾多夫Outlook Soft Deutschland GmbH |
| | 8,9 | |
PLAT.ONE Inc.,美國賓夕法尼亞州紐敦廣場 |
| | ||
PLAT.ONE Lab S.r.l.,意大利熱那亞 |
| | ||
印尼雅加達PT SAP印度尼西亞 |
| |
| |
Q(AGF2)Inc.,美國德州威爾明頓 | | |||
QAL Technologies Pty Ltd,澳大利亞悉尼 | | |||
QCL科技有限公司,加拿大多倫多 | | |||
QDL Technologies GmbH,慕尼黑,德國 | | |||
QFL Technologies S.A.R.L.,法國巴黎 | | |||
QIL科技有限公司,愛爾蘭都柏林 | | |||
QPL Technologies sp.Zo.O.,克拉科夫,波蘭 | | |||
QSL Technologies Pte.新加坡,新加坡 | | |||
Quadrem Africa Pty.有限公司,南非約翰內斯堡 |
| |
| |
巴西里約熱內盧Quadrem巴西有限公司 |
| |
| |
智利聖地亞哥Quadrem智利有限公司,智利 |
| |
| |
Quadrem國際有限公司,百慕大漢密爾頓 |
| |
|
F-90
目錄
公司名稱及地點 |
| 所有權 |
| 腳註 |
% | ||||
QUADREM荷蘭B.V.,‘s-Hertogenbosch,荷蘭 | 11 | |||
Quadrem Overseas Cooperatief U.A.,‘s Hertogenbosch,荷蘭 | ||||
Quadrem祕魯S.A.C.,祕魯利馬 | ||||
Qualtrics Holdings Inc.,美國德州威爾明頓 | ||||
Qualtrics Hong Kong Limited,中國香港 | 4 | |||
Qualtrics印度私人有限公司,印度孟買 | 4 | |||
Qualtrics International Inc.,美國德州威爾明頓 | ||||
高通愛爾蘭有限公司,愛爾蘭都柏林 | 4 | |||
Qualtrics Japan LLC,日本東京 | ||||
Qualtrics Korea,LLC,韓國首爾 | 4 | |||
Qualtrics墨西哥,S.DE R.L.de C.V.,墨西哥墨西哥城 | 4 | |||
Qualtrics荷蘭公司,荷蘭阿姆斯特丹 |
| | 4 | |
Qualtrics Provo HQ,LLC,威明頓,DE,美國 | | 4 | ||
瑞典斯德哥爾摩Qualtrics瑞典公司 | | |||
Qualtrics Swiss AG,瑞士蘇黎世 | | 4 | ||
Qualtrics Technologies Brasil Ltd.,巴西聖保羅 | | 4 | ||
Qualtrics Technologies西班牙,S.L.U.S.,西班牙馬德里 |
| | ||
Qul Technologies Limited,英國倫敦 | | |||
思愛普(北京)軟件系統有限公司,中國北京 |
| | ||
思愛普(中國)控股有限公司,中國北京 | | |||
SAP Andina y del Caribe C.A.,委內瑞拉加拉加斯 |
| | 16 | |
SAP AZ LLC,阿塞拜疆巴庫 |
| | ||
SAP比利時-系統、應用和產品公司,比利時布魯塞爾 |
| |
| |
SAP Beteiligungs GmbH,沃爾多夫,德國 |
| |
| |
SAP保加利亞EOOD,索非亞,保加利亞 |
| |
| |
SAP商務服務中心荷蘭荷蘭赫託根博斯 |
| | 11 | |
智利聖地亞哥SAP智利有限公司,智利 |
| | ||
SAP CIS,LLC,俄羅斯莫斯科 |
| |
| |
SAP哥倫比亞S.A.S.,波哥大,哥倫比亞 |
| | 16 | |
SAP哥斯達黎加,S.A.,聖何塞,哥斯達黎加 |
| | 16 | |
SAPČR,Spol.S.R.O.,捷克共和國布拉格 |
| |
| |
賽普塞浦路斯有限公司,塞浦路斯尼科西亞 |
| |
| |
SAP d.o.O.,克羅地亞薩格勒布 |
| | 16 | |
SAP Danmark A/S,哥本哈根,丹麥 |
| |
| |
德國瓦爾多夫SAP Dritte Beteiligungs-und Vermögensverwaltungs GmbH |
| |
| |
SAP東非有限公司,肯尼亞內羅畢 |
| | 16 | |
SAP埃及有限責任公司,埃及開羅 |
| | 16 | |
SAP EMEA Inside Sales S.L.,西班牙馬德里 |
| |
|
F-91
目錄
公司名稱及地點 |
| 所有權 |
| 腳註 |
% | ||||
首頁--期刊主要分類--期刊細介紹--期刊題錄與文摘--期刊詳細文摘內容 |
| | 8,9 | |
SAP愛沙尼亞OÜ,塔林,愛沙尼亞 |
| |
| |
SAP Financial,Inc.,加拿大多倫多 |
| |
| |
薩普芬蘭奧伊,埃斯波,芬蘭 |
| |
| |
SAP Foreign Holdings GmbH,德國沃爾多夫 |
| |
| |
SAP France Holding S.A.,法國勒瓦盧瓦-佩雷特 |
| |
| |
SAP Global Marketing,Inc.,紐約,NY,美國 |
| |
| |
SAP Hellas Single Member S.A.,希臘雅典 |
| |
| |
思愛普香港有限公司,中國香港 |
| | 16 | |
SAP主機Beteiligungs GmbH,聖萊昂羅特,德國 |
| | 8,9 | |
SAP印度(控股)私人有限公司新加坡,新加坡 |
| |
| |
SAP國際巴拿馬,S.A.,巴拿馬城,巴拿馬 |
| |
| |
SAP國際公司,美國佛羅裏達州邁阿密 |
| |
| |
SAP Investments,Inc.,美國德州威爾明頓 |
| |
| |
愛爾蘭都柏林SAP愛爾蘭有限公司 |
| | 12 | |
SAP愛爾蘭美國-金融服務指定活動公司,愛爾蘭都柏林 |
| |
| |
SAP以色列有限公司,以色列拉阿納納 |
| | 16 | |
SAP韓國有限公司,韓國首爾 |
| |
| |
SAP Labs France S.A.S.,Mougins,法國 |
| |
| |
SAP實驗室以色列有限公司,以色列拉阿納納 |
| |
| |
SAP Labs Korea,Inc.,韓國首爾 |
| |
| |
SAP拉脱維亞SIA,里加,拉脱維亞 |
| |
| |
SAP馬來西亞有限公司馬來西亞吉隆坡Bhd |
| |
|
F-92
目錄
公司名稱及地點 |
| 所有權 |
| 腳註 |
% | ||||
SAP MENA FZ L.L.C.,阿拉伯聯合酋長國迪拜 |
| | 16 | |
SAP中東和北非L.L.C.,阿拉伯聯合酋長國迪拜 |
| | 5,16 | |
SAP Nederland Holding B.V.,‘s Hertogenbosch,荷蘭 |
| | 11 | |
SAP新西蘭有限公司,新西蘭奧克蘭 |
| |
| |
SAP Norge AS,挪威奧斯陸 |
| |
| |
SAP西北非洲有限公司,摩洛哥卡薩布蘭卡 |
| | 16 | |
SAPösterreich GmbH,奧地利維也納 |
| |
| |
SAP PerúS.A.C.,祕魯利馬 |
| | 16 | |
SAP菲律賓公司,菲律賓塔吉格市 |
| | 16 | |
SAP Polska Sp.Z.O.,波蘭華沙 |
| |
| |
SAP Portals Europe GmbH,沃爾多夫,德國 |
| |
| |
SAP Portals Holding Beteiligungs GmbH,德國沃爾多夫 |
| |
| |
SAP門户以色列有限公司,以色列拉阿納納 |
| |
| |
SAP葡萄牙-Sistemas,Aplicaçáes e Produtos Informáticos,Sociedade Unipessoal,LDA,Porto Salvo,葡萄牙 |
| |
| |
SAP Projektverwaltungs-und Beteiligungs GmbH,德國瓦爾多夫 |
| | ||
SAP公共服務公司,美國華盛頓特區 |
| |
| |
SAP波多黎各有限公司,沃爾多夫,德國 |
| | 8,9,16 | |
SAP Retail Solutions Beteiligungsgesellschaft GmbH,德國沃爾多夫 |
| |
| |
SAP羅馬尼亞SRL,羅馬尼亞布加勒斯特 |
| |
| |
沙特阿拉伯王國利雅得SAP沙特阿拉伯軟件服務有限公司 |
| |
| |
沙特阿拉伯王國利雅得SAP沙特阿拉伯軟件貿易有限公司 |
| | 16 |
F-93
目錄
公司名稱及地點 |
| 所有權 |
| 腳註 |
% | ||||
德國瓦爾多夫SAP Sechste Beteiligungs-und Vermögensverwaltungs GmbH | | 8,9 | ||
德國瓦爾多夫SAP Siebte Beteiligungs-und Vermögensverwaltungs GmbH |
| | 8,9 | |
斯洛文尼亞盧布爾雅那Produkti za obdelavo podatkov d.o.O.的SAP Sistemi,aplikacije |
| |
| |
SAP斯洛文尼亞sko s.r.o,斯洛伐克布拉迪斯拉發 |
| |
| |
SAP軟件和服務有限責任公司,多哈,卡塔爾 |
| | 5,16 | |
SAP Svenska Aktiebolag,瑞典斯德哥爾摩 |
| | ||
SAP系統應用和產品亞洲緬甸有限公司,緬甸仰光 | | |||
SAP Systems,Applications and Products in Data Processing(泰國)Ltd.,泰國曼谷 |
| |
| |
思愛普臺灣有限公司,臺灣台北 |
| | ||
SAP Technologies Inc.,美國加利福尼亞州帕洛阿爾託 |
| |
| |
SAP培訓與發展研究所FZCO,迪拜,阿拉伯聯合酋長國 |
| | ||
薩普·Türkiye YazilimÜreve Ticaret A.Ş.,伊斯坦布爾,土耳其 |
| |
| |
SAP UAB,維爾紐斯,立陶宛 |
| |
| |
SAP Ventures Investment GmbH,沃爾多夫,德國 |
| | 8,9 | |
首頁--期刊主要分類--期刊細介紹--期刊題錄與文摘--期刊詳細文摘內容 |
| |
| |
SAP越南有限公司,越南胡志明市 | | |||
塞爾維亞貝爾格萊德SAP West Balkans D.O.O. |
| |
| |
德國瓦爾多夫SAP Zweite Beteiligungs-und Vermögensverwaltungs GmbH |
| | 8,9 | |
SAP.io Fund,L.P.,德克薩斯州奧斯汀,美國 | | 6 | ||
藍寶石基金投資II控股公司,有限責任公司,德克薩斯州奧斯汀,美國 | | 6 | ||
藍寶石基金投資II,L.P.,德克薩斯州奧斯汀,美國 | | 6 | ||
藍寶石基金投資III,L.P.,德克薩斯州奧斯汀,美國 | | 6 | ||
Sapphire SAP HANA Fund of Funds,L.P.,德克薩斯州奧斯汀,美國 |
| | 6 | |
藍寶石風險基金I,L.P.,德克薩斯州奧斯汀,美國 |
| | 6 | |
藍寶石風險基金II,L.P.,德克薩斯州奧斯汀,美國 |
| | 6 | |
藍寶石風險基金III,L.P.,德克薩斯州奧斯汀,美國 | | 6 | ||
藍寶石風險基金IV,L.P.,德克薩斯州奧斯汀,美國 | | 6 | ||
藍寶石風險投資基金V L.P.,德克薩斯州奧斯汀,美國 | | 6 | ||
藍寶石風險基金VI,L.P.,德克薩斯州奧斯汀,美國 | | 4,6 | ||
SAPV(毛里求斯),Ebene,毛里求斯 |
| | 6 | |
澳大利亞墨爾本Signavio ANZ Pty Ltd | | 4 | ||
Signavio Benelux B.V.,荷蘭阿姆斯特丹 | | 4 | ||
Signavio France S.A.S.,法國巴黎 | | 4 | ||
Signavio GmbH,柏林,德國 | | 4, 17 | ||
Signavio India Private Limited,Gurugram,印度 | | 4 | ||
Signavio Italia S.r.l.,意大利米蘭 | | 4 | ||
Signavio Japan KK,日本東京 | | 4 | ||
Signavio Pte.新加坡,新加坡 | | 4 | ||
Signavio Schweiz GmbH,Zug,瑞士 | | 4 | ||
瑞典斯德哥爾摩Signavio瑞典公司 | | 4 | ||
Signavio UK Ltd,英國伯明翰 | | 4 | ||
Signavio,Inc.,美國佛蒙特州伯靈頓 | | 4 | ||
Statwing,LLC,美國得克薩斯州威爾明頓 | | |||
成功要素(菲律賓)公司,菲律賓帕西格市 |
| | 16 |
F-94
目錄
公司名稱及地點 |
| 所有權 |
| 腳註 |
% | ||||
成功開曼羣島大開曼羣島開曼有限公司 |
| |
| |
SuccessFators,Inc.,美國賓夕法尼亞州紐敦廣場 | | |||
SurveyVitals A Qualtrics Company,LLC,威明頓,DE,美國 | | 4 | ||
賽貝斯安哥拉,LDA,安哥拉羅安達 |
| | 15 | |
Sybase Iberia,S.L.,馬德里,西班牙 |
| |
| |
Sybase International Holdings Corporation,LLC,加利福尼亞州聖拉蒙,美國 |
| |
| |
Sybase,Inc.,加利福尼亞州聖拉蒙,美國 |
| |
| |
系統應用產品(非洲地區)專有有限公司,南非約翰內斯堡 |
| |
| |
系統應用產品(非洲)專有有限公司,南非約翰內斯堡 |
| |
| |
系統應用產品(南非)專有有限公司,南非約翰內斯堡 |
| | 16 | |
尼日利亞維多利亞島系統應用產品尼日利亞有限公司 |
| | 16 | |
技術管理協會公司,弗吉尼亞州尚蒂伊,美國 | | |||
Temkin Group,LLC,德州威爾明頓,美國 | | |||
TM Property Holdings,LLC,德克薩斯州威爾明頓,美國 | | |||
TomorrowNow,Inc.,美國德克薩斯州布萊恩 |
| |
| |
TRX歐洲有限公司,英國費爾薩姆 |
| | ||
TRX Technologies India Private Limited,印度班加羅爾 |
| |
|
|
TRX UK Limited,英國費爾薩姆 |
| |
| 10 |
TRX,Inc.,華盛頓州貝爾維尤,美國 |
| |
|
|
UserMind d.O.o Beograd,塞爾維亞貝爾格萊德 | | 4 | ||
UserMind國際公司,西雅圖,華盛頓州,美國 | | 4 | ||
UserMind國際有限公司,英國布裏斯托爾 | | 4 | ||
UserMind,Inc.,西雅圖,華盛頓州,美國 | | 4 | ||
Volume Integration,Inc.,弗吉尼亞州萊斯頓,美國 | |
1這些數字是基於我們當地的國際財務報告準則在合併引起的抵銷之前的財務報表,因此不反映合併財務報表中包括的這些公司的貢獻。股本轉換為集團貨幣是根據期末收盤匯率以及收入和淨收益/虧損的平均匯率計算的。
2截至2021年12月31日,包括董事總經理,以FTE表示。
3根據HGB第313(2)條第3號句子第4號和第286(3)條第1號句子,如果税後利潤/虧損和總股本根據HGB、第285條和第313條披露的數字對於公平展示SAP SE的盈利能力、流動資金、資本資源和財務狀況具有次要意義,則不會披露這些數字。
42021年首次合併。
5與其他股東達成的協議規定,SAP SE完全控制該實體。
6SAP SE擁有以下結構化實體:SAP.io Fund,L.P.,Sapphire Fund Investments II Holdings,LLC,Sapphire Fund Investments II,L.P.,Sapphire Fund Investments III,L.P.,Sapphire SAP HANA Fund of Funds,L.P.,Sapphire Ventures Fund I,L.P.,Sapphire Ventures Fund II,L.P.,Sapphire Ventures Fund III,L.P.,Sapphire Ventures Fund III,L.P.根據IFRS 10(合併財務報表),這些實體的經營結果包括在SAP的合併財務報表中。
7其個人責任合作伙伴為SAP SE的實體。
8簽訂(損益)轉移協議的實體。
9根據英國國標第264(3)條或第264B條,該附屬公司獲豁免於其法定獨立財務報表應用若干法律規定,包括就財務報表擬備附註及檢討運作、獨立審計的規定,以及公開披露的規定。
10根據英國公司法2006年第480條,該實體的財務報表可獲豁免審計,理由是該實體有權就其截至2021年12月31日的財政年度享有休眠實體豁免的利益。
11根據荷蘭民法典第2:403條,基於SAP SE已分別就截至2021年12月31日的財政年度或截至2021年9月30日的財政年度為實體的負債提供擔保,該實體可免於對其法定獨立財務報表適用某些法律要求,包括編制財務報表的要求、獨立審計的要求和公開披露的要求。
12根據愛爾蘭2014年公司法第6部分第365節第16章的規定,該實體的財務報表可免於審計,理由是該實體有權在截至2021年12月31日的財政年度享受休眠實體豁免帶來的好處。
13根據“瑞士債法”第727a條第2款,該實體可分別就其截至2021年12月31日的財政年度和截至2021年9月30日的財政年度的財務報表進行審計。
14根據新西蘭1993年公司法第211(3)節和2013年財務報告法第45(2)節,該實體已批准排除,不需要就其截至2021年9月30日的財政年度提交經審計的財務報表。
15根據安哥拉税法和2013年10月1日第147/13號總統令,該實體不符合大型納税人的資格,因此其截至2021年12月31日的財政年度的財務報表不受審計。
F-95
目錄
16具有由SAP SE簽發的支持函的實體。
17於2022年1月7日解散,合併為SAP SE。
其他股權投資
公司名稱及地點 |
| 所有權 |
% | ||
聯合安排和對聯營公司的投資 | ||
中國數據通信股份有限公司,中國廣州 |
| |
採購Negócios EletrôNicos S/A,巴西里約熱內盧 | | |
SAP Fioneer GmbH,沃爾多夫,德國 |
| |
公司名稱及地點 | |
持股5%以上的股權投資 | |
F-96
目錄
F-97
目錄
F-98