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itAllowanceMember美國-美國公認會計準則：通過成員2021-12-310000846617Dcom:MultifamilyResidentialAndResidentialMixedUseAllowanceMember美國-美國公認會計準則：通過成員2021-12-310000846617Dcom:AcquisitionDevelopmentAndConstructionMember美國-美國公認會計準則：通過成員2021-12-310000846617美國-GAAP：不符合標準的成員2021-12-310000846617美國-公認會計準則：特別成員2021-12-310000846617美國-美國公認會計準則：通過成員2021-12-310000846617Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-12-310000846617美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2021-12-310000846617Dcom:OneToFourFamilyResidentialAndCooperativeUnitAllowanceMember2021-12-310000846617Dcom:MultifamilyResidentialAndResidentialMixedUseAllowanceMember2021-12-310000846617Dcom:AcquisitionDevelopmentAndConstructionMember2021-12-310000846617DCOM：BridgeBancorp成員2021-01-012021-12-310000846617美國公認會計準則：利息支出成員2020-01-012020-12-310000846617美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000846617SRT：最大成員數DCOM：FourZeroOneKPlanMember2021-01-012021-12-310000846617DCOM：FourZeroOneKPlanMember2021-01-012021-12-310000846617美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員2021-01-012021-12-310000846617Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2021-01-012021-12-310000846617Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2020-01-012020-12-310000846617Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2019-01-012019-12-310000846617DCOM：BnbBankMemberDCOM：基本成員2021-12-310000846617DCOM：基本成員2021-12-310000846617DCOM：BnbBankMemberDCOM：基本成員2020-12-310000846617DCOM：基本成員2020-12-3100008466172017-12-310000846617Us-gaap:FinancialAssetAcquiredAndNoCreditDeteriorationMember2021-02-010000846617Us-gaap:FinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMember2021-02-010000846617SRT：紐約聯邦住房貸款銀行成員2021-02-010000846617DCOM：聯合預留銀行成員2021-02-010000846617DCOM：銀行家SBankMembers2021-02-0100008466172021-02-010000846617DCOM：BridgeBancorpInc.收購成員2021-02-010000846617DCOM：DimeCommunity BancsharesInc.成員DCOM：合併協議成員2021-02-012021-02-010000846617DCOM：DimeCommunity BancsharesInc.成員DCOM：合併協議成員2021-01-310000846617DCOM：BridgeBancorp成員DCOM：合併協議成員2021-01-310000846617DCOM：合併協議成員2021-01-310000846617DCOM：DimeCommunity BancsharesInc.成員DCOM：合併協議成員2021-01-312021-01-310000846617DCOM：BridgeBancorp成員DCOM：合併協議成員2021-01-312021-01-310000846617DCOM：合併協議成員2021-01-312021-01-3100008466172021-12-3100008466172020-12-310000846617SRT：ParentCompany Member2021-01-012021-12-310000846617SRT：ParentCompany Member2020-01-012020-12-3100008466172020-01-012020-12-310000846617SRT：ParentCompany Member2019-01-012019-12-3100008466172019-01-012019-12-3100008466172021-01-012021-12-310000846617美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000846617美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-310000846617美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-310000846617美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000846617Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000846617Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-12-310000846617美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-310000846617Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-310000846617Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2020-12-31DCOM：合同DCOM：細分市場ISO 4217：美元Xbrli：純Xbrli：共享ISO 4217：美元Xbrli：共享DCOM：衍生品DCOM：項目DCOM：貸款DCOM：租賃DCOM：屬性

目錄表

​

美國證券交易委員會

​

華盛頓特區，20549

​

表格10-K

☒

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告

截至該年度為止2021年12月31日

​

☐

根據《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

佣金文件編號 001-34096

DIME社區銀行股份有限公司。

(註冊人的確切姓名載於其章程)

​

紐約

​

11-2934195

(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)

​

(税務局僱主身分證號碼)

​

​

​

898老兵紀念駭維金屬加工，560套房, 哈帕克, 紐約

​

11788

(主要執行辦公室地址)

​

(郵政編碼)

​

註冊人的電話號碼，包括區號：(631) 537-1000

​

根據該法第12(B)條登記的證券：

​

每個班級的標題

交易代碼

註冊所在的交易所名稱

普通股，每股面值0.01美元

DCOM

這個納斯達克股票市場

A系列優先股，每股面值0.01美元

DCOMP

這個納斯達克股票市場

​

根據該法第12(G)條登記的證券：無

​

如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。是 ☒不是的☐

​

用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13條或第15條(D)提交報告。是☐ 不是的 ☒

​

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒不是的☐

​

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒不是的☐

​

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

​

大型加速文件服務器 ☒

加速文件管理器☐

非加速文件服務器☐

規模較小的報告公司☐

新興成長型公司☐

​

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

​

用複選標記表示註冊人是否已提交其管理層的報告和證明’根據《薩班斯-奧克斯利法案》第404(B)條對其財務報告內部控制有效性的評估(南加州大學15號)。7262(B))，由編制或出具審計報告的註冊會計師事務所提供。☒

​

用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所定義)：是☐不是☒

​

截至2021年6月30日，註冊人的非關聯公司持有的有投票權股票的總市值約為#美元。1.152021年6月30日，註冊人普通股在納斯達克全國市場的收盤價為33.62美元。

​

註冊人有39,647,623普通股，面值0.01美元，截至2022年2月22日已發行。

​

​

以引用方式併入的文件

將代表註冊人董事會分發的與將於2022年5月26日舉行的年度股東大會及其任何續會相關的最終委託書的部分內容通過引用併入第三部分。

​

​

​

目錄表

目錄

​

​

頁面

​

第一部分

第1項。

業務

4

​

第1A項。

風險因素

13

項目1B。

未解決的員工意見

19

第二項。

屬性

19

第三項。

法律訴訟

20

第四項。

煤礦安全信息披露

20

​

第II部

第五項。

註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券

22

第六項。

[已保留]

22

第7項。

管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析

22

第7A項.

關於市場風險的定量和定性披露

41

第八項。

財務報表和補充數據

44

第九項。

會計與財務信息披露的變更與分歧

101

第9A項。

控制和程序

101

項目9B。

其他信息

101

項目9C。

關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露

102

​

第三部分

第10項。

董事、高管與公司治理

102

第11項。

高管薪酬

102

第12項。

某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項

102

第13項。

某些關係和相關交易，以及董事的獨立性

102

第14項。

首席會計費及服務

102

​

第四部分

第15項。

展示、財務報表明細表

103

第16項。

表格10-K摘要

109

​

簽名

110

​

​

​

​

2

目錄表

本報告可能包含與我們未來結果(包括某些預測和業務趨勢)有關的陳述，這些陳述被視為1995年私人證券訴訟改革法(“PSLRA”)所界定的“前瞻性陳述”。這些前瞻性陳述除了涉及風險和不確定性的歷史信息外，還基於我們管理層的信念、假設和預期。諸如“預期”、“相信”、“應該”、“計劃”、“預期”、“將”、“潛在”、“可能”、“打算”、“可能”、“展望”、“預測”、“計劃”、“將會”、“估計”、“假設”、“可能”等詞語以及此類類似表述的變體旨在識別此類前瞻性表述。前瞻性陳述的例子包括但不限於，對財務狀況、預期或預期收入以及我們業務和業務結果的可能或假設估計，包括收益增長；零售銀行、貸款和其他領域的收入增長；消費者、商業和其他貸款業務的發放量；當前和未來的資本管理計劃；非利息收入水平，包括所有權保險子公司和銀行服務的費用以及產品銷售；有形資本產生；市場份額；費用水平；以及其他業務運營和戰略。我們要求為PSLRA所載前瞻性聲明提供保護。

​

前瞻性陳述基於DIME Community BancShares，Inc.及其直接和間接子公司(以下簡稱“公司”)根據管理層的經驗及其對歷史趨勢、現狀和預期未來發展的看法以及它認為在這種情況下適當的其他因素所作的各種假設和分析。這些陳述不是對未來業績的保證，會受到風險、不確定因素和其他因素的影響(其中許多因素不在公司的控制範圍之內)，這些因素可能會導致實際情況或結果與這些前瞻性陳述中明示或暗示的情況大不相同。因此，你不應該過分依賴這樣的陳述。這些因素包括但不限於以下因素：

●金融機構之間或來自非金融機構的競爭壓力可能增加；
●淨息差受市場利率的重大短期波動影響；
●存款流量、貸款需求或房地產價值的變化可能會影響一角社區銀行(“銀行”)的業務；
●會計原則、政策或準則的變化可能會導致對公司財務狀況的不同看法；
●公司和/或個人所得税法律的變化可能會對公司的業務或財務狀況或經營結果產生不利影響；
●公司開展業務的部分或所有地區的國家或地方總體經濟狀況，或證券市場或銀行業的總體經濟狀況，可能與公司目前預期的不同；
●法律、法規或政策的變化可能會對公司的業務或經營結果產生不利影響；
●技術變革可能比公司預期的更困難或更昂貴；
●新業務計劃的成功或完成或任何被收購實體的整合可能比公司預期的更困難或更昂貴；
●監管機構面臨的訴訟或其他事項，無論是目前存在的還是未來開始的，可能會推遲事件的發生或未發生的時間，時間超過公司的預期；以及
●如第1A項所列，本公司可能面臨其他風險。風險因素在本10-K表格年度報告以及我們向美國證券交易委員會提交的季度報告和其他報告中。

公司沒有義務更新任何前瞻性陳述，以反映本文件發佈之日之後發生的事件或情況。

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目錄表

第一部分

項目1.業務

一般信息

2021年2月1日，特拉華州的Dime Community BancShares，Inc.(“Legacy Dme”)與紐約的Bridge Bancorp，Inc.(“Bridge”)合併(“合併”)，Bridge是尚存的公司，名稱為“Dime Community BancShares，Inc.”。(“控股公司”)。於合併生效時(“生效時間”)，Legacy Dme普通股每股面值$0.01的流通股被轉換為獲得控股公司普通股0.6480股的權利，每股面值$0.01。

於生效時間，Legacy DIME的A系列優先股每股面值0.01美元(“DIME優先股”)已轉換為一股新設立的控股公司優先股系列的一股，該系列優先股具有與DIME優先股相同的權力、優先及權利。

合併完成後，Dime Community Bank(一家在紐約註冊的商業銀行和Legacy Dme的全資附屬公司)與BNB Bank(一家在紐約註冊的信託公司和Bridge的全資附屬公司)合併為BNB Bank，BNB Bank是尚存的銀行，名稱為“Dime Community Bank”(“該銀行”)。

截至2021年12月31日，我們在長島和紐約市布魯克林、皇后區、曼哈頓和布朗克斯等區經營着60個分支機構。

該公司是一家銀行控股公司，通過其全資子公司DIME社區銀行從事商業銀行和金融服務。世行成立於1910年，總部設在紐約州哈帕克。控股公司於1988年根據紐約州法律成立，作為銀行的控股公司。該公司主要作為銀行所有普通股的持有者。我們的銀行業務包括房地產投資信託子公司Dime Community Inc.，其前身為Bridgehampton Community，Inc.，作為運營子公司。我們的銀行業務還包括Bridge Abstract LLC(“Bridge Abstract”)，這是本行的全資子公司，是一家產權保險服務經紀公司。2021年9月，本公司解散了兩家REITs，DSBW優先融資公司和DSBW住宅優先融資公司，這兩家公司是銀行的全資子公司。REITs發行的優先股因解散而被贖回。

一個多世紀以來，我們一直致力於在我們的市場領域建立客户關係。我們的使命是通過為我們的客户、我們的員工和社區提供卓越的服務來實現增長。我們努力實現卓越的財務業績，建立長期的股東價值。我們從事全方位服務的商業和消費者銀行業務，包括接受來自我們市場區域內的企業、消費者和當地市政當局的定期、儲蓄和活期存款。這些存款連同經營和借貸產生的資金主要投資於：(1)商業房地產貸款；(2)多户按揭貸款；(3)住宅按揭貸款；(4)有擔保和無擔保的商業和消費貸款；(5)房屋淨值貸款；(6)建築和土地貸款；(7)聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)、聯邦全國抵押協會(“Fannie Mae”)、政府全國抵押協會(“Ginnie Mae”)和聯邦住房貸款抵押公司(“Freddie Mac”)抵押貸款支持證券、抵押貸款債券和其他資產支持證券；(8)美國國債；(9)紐約州和地方市政債券；(10)美國政府支持的企業(“美國GSE”)證券；以及(11)公司債券。我們還提供存單賬户註冊服務(CDARS)和保險現金清掃(ICS)計劃，為我們的客户提供數百萬美元的聯邦存款保險公司(FDIC)存款保險。此外，我們通過Bridge Financial Services LLC提供商業信用卡和借記卡處理、自動櫃員機、現金管理服務、鎖箱處理、網上銀行服務、遠程存款捕獲、保險箱、個人退休賬户以及投資服務。, 通過第三方經紀交易商提供全方位的投資產品和服務。通過其產權保險抽象子公司，銀行充當產權保險服務的經紀人。我們的客户羣主要由中小型企業、市政關係和消費者關係組成。

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目錄表

人力資本資源

人口統計和文化

截至2021年12月31日，我們僱傭了802名全職等值員工。由於合併，2021年2月1日，我們增加了373名全職相當於員工的員工。我們的員工不受集體談判協議的代表。我們的職場文化鼓勵員工相互關心，關心他們所服務的社區，關心他們所做的工作。我們相信，牢固的社區聯繫、以客户為中心、責任感以及我們所在社區的發展將對我們的業務業績產生有利的長期影響。我們的員工熱情高漲，有能力為我們服務的社區建立關係並提供定製的銀行解決方案。我們相信，我們應該聘用來自不同背景、符合誠信、創新和團隊合作等價值觀的合格人才。作為一個機會均等的僱主，我們選擇和提升員工的決定是不偏不倚的，因為我們尋求建立一個多元化和包容性的員工團隊。

勞工政策和福利

我們為我們的員工提供全面的福利方案，以支持、維持和保護他們的身心健康和財務健康。我們贊助各種健康計劃，以促進員工的健康和健康。2020年3月，美國宣佈進入國家公共衞生緊急狀態，以應對新冠肺炎疫情，這對維護我們員工的健康和安全提出了挑戰。我們的員工每天都要完成新冠肺炎健康評估，如果他們出現新冠肺炎症狀、檢測呈陽性或與新冠肺炎檢測呈陽性的人有過密切接觸，他們必須呆在家裏。隨着疫情的發展，我們調整了公司員工的時間表，以確保他們的安全，同時仍為我們的客户提供支持。我們的分支機構網絡在整個大流行期間仍在以最小的中斷運行。

培訓、發展和保留

我們致力於通過在提供現金和非現金獎勵、福利、認可和職業發展機會方面具有競爭力來留住員工。我們通過當地大學提供了為期8周的暑期實習計劃，為學生提供了在他們正在考慮職業道路的專業領域的寶貴經驗。它還提供了一條畢業後培養未來員工的渠道。此外，我們維持股權激勵計劃，根據該計劃，我們可以發行普通股。請參閲附註20。有關股權激勵計劃的進一步詳情，請參閲本年報以10-K表格形式提交的第8項綜合財務報表附註的“以股票為基礎的薪酬”。我們通過提供內部培訓計劃和為培養與我們業務相關的技能的計劃報銷學費來促進職業發展和繼續教育。

競爭和主要市場領域

我們業務的所有階段都競爭激烈。我們面臨着來自在我們市場領域運營的大量金融機構的直接競爭，其中許多機構在全州或地區都有業務，在某些情況下還在全國範圍內開展業務。此外，我們的市場範圍以外的競爭對手，也在爭奪銀行業務。這些競爭對手中的大多數都比我們大得多，因此比我們擁有更多的財務和營銷資源以及貸款限制。與能夠實現規模經濟的規模較大的競爭對手相比，社區銀行的監管合規固定成本仍然很高。我們認為我們的主要競爭對手是當地的商業銀行以及在我們市場領域設有分支機構的其他商業銀行。其他競爭對手包括儲蓄銀行、信用合作社、抵押貸款經紀人和金融機構以外的金融服務公司，如投資和保險公司。我們市場領域內日益激烈的競爭可能會限制增長和盈利。產權保險抽象子公司還面臨着來自其他產權保險經紀公司以及直接來自承保產權保險的公司的競爭。在紐約州，大多數房地產轉讓和抵押貸款交易都獲得了所有權保險。

截至2021年12月31日，我們的主要市場區域是大長島，其中包括國王、皇后區、拿騷和薩福克縣以及曼哈頓，這些縣擁有相當大的工業基礎。代表主要市場領域的行業包括零售業；建築業和貿易業；餐飲業和酒吧；住宿和娛樂業；專業實體；房地產業；醫療服務業；客運；高科技製造業；以及農業和相關產業。

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目錄表

做生意。由於距離很近，長島的經濟與紐約市緊密相連，該地區的主要僱主包括市政當局、學區、醫院和金融機構。

税收

控股公司、銀行及其附屬公司，但房地產投資信託基金除外，該信託基金自行提交聯邦和州所得税申報單，採用權責發生制會計方法在綜合基礎上報告其收入，並須繳納聯邦税以及州、紐約市和新澤西州的所得税。一般來説，銀行和其他公司一樣要繳納聯邦所得税。然而，銀行因出售可供出售的證券而實現的收益和損失通常被視為普通收入，而不是資本收益或損失。對淨收入的徵税類似於聯邦應税收入，但有一定的修改。

監管與監督

一角社區銀行

該銀行是一家紐約州特許信託公司，也是聯邦儲備系統的成員(“成員銀行”)。銀行的貸款、投資和其他業務活動受紐約州和聯邦法律法規的管轄。本行須受紐約州金融服務部(“NYSDFS”)及聯邦儲備系統理事會(“FRB”)成員銀行的廣泛監管。本行的存款賬户由聯邦存款保險公司在其存款保險基金(“存款保險基金”)下按適用限額投保，並且聯邦存款保險公司作為存款保險人具有一定的監管權力。以下是管理世行業務的主要法律和法規摘要。

貸款和投資

紐約商業銀行的權力由紐約州法律和適用的聯邦法律確定。紐約商業銀行有權發起和購買任何類型的貸款，包括商業、商業房地產、住宅抵押貸款或消費貸款。國有商業銀行向任何一個借款人或一組相關借款人發放的貸款總額一般不得超過銀行資本和盈餘的15%，如果以特定的可隨時出售的抵押品作擔保，則再加10%。

聯邦和州法律法規限制了世行的投資權限。一般來説，成員國銀行不得為自己的賬户投資公司股權證券，而不是通過銀行開展業務的公司的股權證券。根據聯邦和州法規，紐約州成員銀行可以根據證券類型，為自己的賬户投資不超過指定限額的投資證券。“投資證券”通常被定義為投資級、非主要投機性的可交易債券。適用的條例將投資證券分為五種不同的類型，根據其類型，成員國銀行可能有權進行證券交易和承銷。紐約特許會員銀行還可以購買某些非投資證券，這些證券可以作為貸款重新分類和承銷。

貸款標準

聯邦銀行機構通過了統一的條例，規定了以房地產權益留置權為擔保的信貸擴展的標準，或為建造建築物或其他房地產改善提供資金的目的。根據這些條例，所有有保險的存款機構，如銀行，都採用並維持書面政策，為以房地產留置權或權益作擔保或為房地產永久性改善提供資金的信貸擴展設立適當的限制和標準。這些政策必須建立貸款組合多樣化標準、明確和可衡量的審慎承保標準(包括貸款價值比限制)、貸款管理程序以及文件、審批和報告要求。房地產

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貸款政策必須反映對聯邦銀行監管機構已採用的跨部門房地產貸款政策指導方針的考慮。

聯邦存款保險

世界銀行是由FDIC管理的DIF的成員。我們的存款賬户由聯邦存款保險公司提供保險。自2010年7月22日起，多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案(“多德-弗蘭克法案”)將所有存款賬户的存款保險金額永久提高至250,000美元，追溯生效日期為2008年1月1日。

FDIC評估有保險的存款機構以維持DIF。在FDIC基於風險的評估體系下，被認為風險較低的機構支付較低的評估費用。對資產在100億美元或以上的機構的評估主要基於FDIC的記分卡方法，包括考試評級、財務指標和模型等因素，這些因素衡量了機構承受資產相關和資金相關壓力的能力，以及在機構倒閉時DIF可能遭受的損失。對總資產超過100億美元的機構的評估幅度(包括條例規定的可能調整)為1.5至40個基點。

FDIC可在發現機構從事不安全或不健全的做法、處於不安全或不健全的狀況以繼續運營或違反FDIC施加的任何適用法律、法規、規則、命令或條件時，終止存款保險。本公司不知道任何可能導致存款保險終止的做法、條件或違規行為。

大寫

聯邦法規要求FDIC保險的存款機構，包括州成員銀行，必須滿足幾個最低資本標準：普通股一級資本與基於風險的資產的比率為4.5%，一級資本與基於風險的資產的比率為6.0%，總資本與基於風險的資產的比率為8.0%，一級資本與總資產的槓桿率為4.0%。現有的資本要求於2015年1月1日生效，是根據巴塞爾銀行監管委員會的建議和多德-弗蘭克法案的某些要求實施監管修訂的最終規則的結果。普通股一級資本通常被定義為普通股股東權益和留存收益。一級資本通常被定義為普通股一級資本和額外的一級資本。額外一級資本一般包括某些非累積永久優先股以及合併子公司權益賬户中的相關盈餘和少數股權。總資本包括一級資本(普通股一級資本加上額外的一級資本)和二級資本。二級資本由符合特定要求的資本工具和相關盈餘組成，可能包括累積優先股、強制性可轉換證券和次級債務。第二級資本亦包括貸款和租賃損失的免税額，最高限額為風險加權資產的1.25%，以及已就累積其他全面收益的處理方式作出選擇的機構。, 高達45%的可供出售股本證券的未實現淨收益，其公平市場價值易於確定。沒有行使AOCI選擇退出的機構將AOCI納入普通股一級資本(包括可供出售證券的未實現收益和虧損)。各類監管資本的計算以《條例》規定的扣除和調整為準。

在為計算基於風險的資本比率而確定風險加權資產額時，將包括某些表外資產(如追索權債務、直接信貸替代品、剩餘權益)在內的資產乘以條例根據認為的資產類型所固有的風險分配的風險權重係數。對於被認為存在更大風險的資產類別，需要更高的資本金水平。例如，現金和美國政府證券的風險權重通常為0%，審慎承銷的第一留置權1對4家庭住宅抵押貸款的風險權重通常為50%，商業和消費貸款的風險權重通常為100%，某些逾期貸款的風險權重為150%，允許的股權權益的風險權重通常為0%至600%，具體取決於某些特定因素。

除了建立最低監管資本要求外，如果該機構沒有持有超過其基於風險的最低資本要求所需金額的風險加權資產，該法規還限制資本分配和某些可自由支配的獎金支付給管理層，該緩衝由普通股一級資本的2.5%組成。

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目錄表

安全和健康標準

每個聯邦銀行機構，包括FRB，都通過了指導方針，建立了與內部控制、信息和內部審計系統、貸款文件、信貸承保、利率敞口、資產增長、資產質量、收益和補償、費用和福利有關的一般標準。一般而言，準則要求除其他外，建立適當的制度和做法，以確定和管理準則中規定的風險和暴露。指導方針禁止過高薪酬作為一種不安全和不健全的做法，並將當支付的金額與高管、員工、董事或主要股東提供的服務不合理或不成比例時，稱為過高薪酬。

2016年4月26日，聯邦監管機構批准了第二項聯合規則制定提案，以實施多德-弗蘭克法案第956條，該條款禁止鼓勵不適當冒險的激勵性薪酬。此外，NYSDFS於2016年10月發佈了適用於激勵性薪酬的指導意見。

立即採取糾正監管行動

除其他事項外，聯邦法律還要求聯邦銀行監管機構對不符合最低資本要求的機構採取“迅速糾正行動”。為此，法規設立了五個資本等級：資本充足、資本充足、資本不足、資本嚴重不足和資本嚴重不足。

FRB可以責令資本金不足的成員銀行採取糾正措施。例如，一家被歸類為“資本不足”的銀行將受到其他增長限制，將被要求提交資本恢復計劃，控制這類銀行的控股公司將被要求保證該銀行遵守恢復計劃。“資本嚴重不足”的銀行將受到額外的限制。被FRB認定為“資本嚴重不足”的成員銀行將接受一位接管人或監管人的任命。

自2015年1月1日起，提高監管資本標準的最終規則調整了立即糾正措施級別。對各個類別進行了修訂，以納入新的普通股第一級資本要求、將第一級資本要求增加到基於風險的資產要求以及其他變化。根據修訂後的及時糾正措施要求，受保存款機構必須滿足以下條件才有資格成為“資本充足”：(1)普通股一級風險資本比率為6.5%(新標準)；(2)一級風險資本比率為8.0%(高於6.0%)；(3)總風險資本比率為10.0%(不變)；以及(4)一級槓桿率為5.0%(不變)。

分紅

根據聯邦法律和適用法規，紐約成員銀行一般可以在沒有事先監管批准的情況下宣佈股息，金額相當於其今年迄今的留存淨收入加上前兩年仍可用於派息的留存淨收入。超過這些金額的股息需要向NYSDFS和FRB申請並獲得批准。此外，如果成員銀行不維持前述的資本保全緩衝，在支付現金股息方面可能會受到限制。

流動性

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根據FDIC的規定, 要求銀行保持充足的流動性，以確保其安全穩健的運營。

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分支

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在受到某些限制的情況下，紐約和聯邦法律允許紐約註冊的銀行在美國任何一個州設立分行。總體而言，聯邦法律允許FDIC批准州銀行機構通過合併收購州際分行的申請，NYBL允許監管機構批准。NYBL授權在紐約註冊的銀行在紐約州以外開設和佔據新的分支機構。根據《改革法案》，聯邦存款保險公司有權批准一家國家銀行設立從頭開始州際分行，如果預定的東道國允許由該州特許的銀行在該州內重新設立分行。

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目錄表

收購

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根據聯邦銀行合併法，銀行與另一家保險存款機構合併或購買資產或承擔存款，必須事先獲得聯邦存款保險公司的批准。在審核尋求批准併購交易的申請時，聯邦存款保險公司會考慮多項因素，包括交易的競爭效應和公眾利益、合併後機構的資本狀況、對美國銀行或金融體系穩定的風險、申請人在信貸評級協議下的表現(見“社區再投資”)、是否遵守公平房屋及其他保障消費者的法律，以及受併購機構在打擊清洗黑錢活動方面的成效。

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隱私和安全保護

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聯邦銀行機構已經通過了保護消費者隱私的規定，要求金融機構採取程序保護客户及其“非公開的個人信息”。這些規定要求銀行在建立客户關係時向客户披露其隱私政策，包括確定與誰共享“非公開個人信息”，如果其政策發生變化，則每年披露一次。此外，本行亦須向其客户提供下列“選擇退出”之能力：(1)與非附屬第三方分享其個人資料，但該等分享並不符合任何準許的例外情況；及(2)接受本行附屬公司發出的市場推廣邀請。

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此外，本行還須遵守制定客户信息保護標準的監管準則。指導方針描述了聯邦銀行機構對創建、實施和維護信息安全計劃的期望，包括與該機構的規模和複雜性以及其活動的性質和範圍相適應的行政、技術和實物保障措施。準則中規定的標準旨在確保客户記錄和信息的安全性和保密性，並防止此類記錄的安全或完整性受到預期的威脅或危害，以及未經授權訪問或使用此類記錄或信息可能導致重大客户傷害或不便。

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聯邦法律還允許每個州制定更多保護消費者個人信息的立法。紐約州立法機構會定期審議隱私法案。公司管理層無法預測這些法案一旦通過將會產生的影響。

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更廣泛地説，網絡安全已經成為聯邦和州監管機構的重點。2015年3月，聯邦監管機構發佈了兩份關於網絡安全的聲明，重申監管機構對損害憑據和業務連續性規劃的網絡攻擊的預期，以確保機構在涉及破壞性惡意軟件的網絡攻擊後迅速恢復運營。2016年10月，聯邦監管機構聯合發佈了一份關於加強網絡風險管理標準的擬議規則制定的預先通知，旨在提高其監管下的大型和相互關聯的實體的運營彈性。一旦確立，增強的網絡風險管理標準將有助於降低網絡攻擊或其他與網絡有關的故障對金融體系的潛在影響。擬議規則制定的預先通知涉及五類網絡標準：(1)網絡風險治理；(2)網絡風險管理；(3)內部依賴管理；(4)外部依賴管理；(5)事件應對、網絡復原力和情況意識。2017年3月，NYSDFS制定了有效的法規，要求受NYSDFS監管的金融機構，包括銀行，除其他事項外，(I)建立和維護旨在確保其信息系統的機密性、完整性和可用性的網絡安全計劃；(Ii)實施和維護書面網絡安全政策，列出保護其信息系統和非公開信息的政策和程序；以及(Iii)指定一名首席信息安全官。2020年1月, FDIC發佈了一份《關於網絡安全風險加劇的聲明》，提醒受監管機構健全的網絡安全風險管理原則。該公司將繼續監測與這些擬議規則制定有關的任何發展，作為其持續網絡風險管理的一部分。關於網絡安全風險的進一步討論，見“項目1A--風險因素”。

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與關聯公司和內部人士的交易

《聯邦儲備法》第23A和23B條規範成員銀行與其關聯公司(包括本公司)之間的交易。《財務報告條例》採納了W規則，全面實施和解釋第23A和23B條，部分是通過編纂先前第23A和23B條下的《財務報告》的解釋。

銀行的附屬公司是指控制、被銀行控制或與銀行處於共同控制之下的任何公司或實體。就第23A和23B條而言，銀行的附屬公司既不是存款機構，也不是聯邦法律下的“金融附屬公司”，則不得被視為銀行的附屬公司；然而，財務報告委員會有權視個別情況將銀行的附屬公司視為附屬公司。第23A和23B條將一家銀行或其子公司與任何一家關聯公司進行的“擔保交易”的金額限制在相當於該銀行股本和盈餘的10%，並將與所有關聯公司進行的所有此類交易的金額限制在相當於此類股本和盈餘的20%。法定條款還要求所有此類交易的條款必須符合安全和穩健的銀行做法。“擔保交易”一詞包括貸款、購買資產、出具擔保和其他類似類型的交易。此外，銀行向其任何附屬公司提供的大部分貸款必須以貸款額的100%至130%不等的抵押品作為擔保。此外，聯營公司的任何承保交易，以及聯營公司從聯屬公司購買資產或服務的任何條款，必須與向非聯屬公司提供的條款基本相同，或至少對銀行有利。

銀行向其高管、董事、持有其10%以上股份的任何所有者(每人一名內部人士)以及與任何此類人士有關聯的任何實體(內部人士的相關權益)發放的貸款，均受《聯邦儲備法》第22(H)節和聯邦儲備委員會根據該法案制定的O號法規所規定的條件和限制。根據這些限制，對任何內部人的貸款總額和內部人的相關利益不得超過適用於國家銀行的對一個借款人的貸款限額。銀行向所有內部人和內部人的相關利益發放的貸款總額不得超過銀行的未減值資本和未減值盈餘。除某些例外情況外，對高管人員的貸款，除用於該高管子女教育的貸款和該高管住所擔保的某些貸款外，不得超過25,000美元或銀行未減值資本和未減值盈餘的2.5%以上，但在任何情況下不得超過100,000美元。法規O還要求，任何擬向內部人士提供的貸款或該內部人士的關聯權益，均須事先獲得該行董事會過半數批准，任何有利害關係的董事均不參加投票，前提是此類貸款與向該內部人士提供的任何現有貸款以及該內部人士的關聯權益合計，將超過50萬美元或更大者，即25,000美元或該行未受損資本和盈餘的5%。一般來説，這類貸款的發放條件必須與信貸承銷程序基本相同，並遵循不低於以下的嚴格程序。, 當時流行的與其他人進行可比交易的債券，不得超過正常的可收回風險。根據銀行的福利或補償計劃進行的信貸延期是一個例外，該計劃廣泛適用於銀行的員工，並且不給予銀行內部人員任何優先於銀行其他員工的權利。

考試和評估

銀行須向紐約金融服務管理局和財政儲備委員會提交定期報告，並接受其定期審查。適用的法律和條例一般要求對所有投保機構進行定期現場檢查和獨立公共會計師的年度審計。世行被要求向NYSDFS支付年度評估，以資助其監管。

聯邦法律規定，總資產超過100億美元的機構，如銀行，將接受消費者金融保護局(CFPB)而不是其主要聯邦銀行監管機構的審查，以確保其遵守某些聯邦消費者保護和公平貸款法律和法規。

《社區再投資法案》

根據聯邦社區再投資法案(“CRA”)，銀行有持續和肯定的義務，與其安全和穩健的運營相一致，幫助滿足整個社區的信貸需求，包括低收入和中等收入社區。CRA沒有為金融機構制定具體的貸款要求或計劃，也沒有限制機構根據CRA開發其認為最適合其特定社區的產品和服務類型的自由裁量權。CRA要求FRB在其對銀行的審查中，

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評估其滿足其社區信貸需求的記錄，並在評估世行的某些申請時考慮到這一記錄。例如，《條例》規定，一家銀行的CRA業績將在其擴張(例如分支或合併)建議中予以考慮，並可能成為批准、拒絕或限制批准申請的基礎。截至最近一次由紐約聯邦儲備銀行和NYSDFS進行CRA審查的日期，該行的CRA表現被評為“令人滿意”。

紐約州法律對世行施加了類似的義務，以滿足其社區的信貸需求。紐約州法律包含自己的CRA條款，這些條款與聯邦法律基本相似。

《美國愛國者法案》

2001年的《美國愛國者法案》賦予聯邦政府新的權力，通過加強國內安全措施、擴大監視權力、增加信息共享和擴大反洗錢要求，來應對恐怖主義威脅。《美國愛國者法》還要求聯邦銀行機構在決定是否批准成員機構的合併或其他收購申請時，考慮到旨在打擊洗錢活動的控制措施的有效性。因此，如果銀行進行合併或其他收購，銀行旨在打擊洗錢的控制措施將被視為申請程序的一部分。世行制定了旨在遵守這些規定的政策、程序和制度。

DIME社區銀行股份有限公司。

控股公司作為控制本行的銀行控股公司，須遵守經修訂的《1956年銀行控股公司法》(下稱《BHCA》)，以及適用於銀行控股公司的《BHCA》下的FRB規則和規定。我們被要求向FRB提交報告，並在其他方面遵守FRB的規則和規定。

FRB此前對銀行控股公司採用了綜合資本充足率準則，其結構與適用於銀行的準則相似，但並不完全相同。多德-弗蘭克法案指示FRB對存款機構控股公司發佈綜合資本要求，無論是在數量上還是在資本構成方面，這些要求都不低於適用於機構本身的要求。FRB隨後發佈了修訂其監管資本要求的規定，以實施關於銀行控股公司資本標準的多德-弗蘭克法案。自2015年1月1日起，適用於子公司的合併監管資本要求適用於銀行控股公司。與機構本身的情況一樣，資本節約緩衝是在2016年至2019年期間分階段實施的。我們於2021年12月31日滿足了FRB資本規則下的所有資本充足率要求。

FRB的政策是，銀行控股公司必須通過在陷入困境時提供資本和其他支持，作為其附屬銀行的力量來源。《多德-弗蘭克法案》編纂了力量的源泉政策。

根據聯邦法律的迅速糾正行動條款，資本不足的附屬銀行的銀行控股公司母公司必須在規定的限度內為資本不足的銀行所需的資本恢復計劃提供擔保。如果資本不足的銀行未能提交可接受的資本恢復計劃或未能執行已接受的計劃，聯邦儲備委員會可以禁止資本不足銀行的銀行控股公司母公司支付股息或進行任何其他資本分配。

作為一家銀行控股公司，我們必須事先獲得FRB的批准，才能收購任何其他銀行或銀行控股公司超過5%的一類有投票權證券，或收購任何其他銀行或銀行控股公司的全部或基本上所有資產。此外，銀行控股公司一般只能從事與金融業監管委員會確定的銀行業密切相關的活動。符合某些標準的銀行控股公司可以選擇成為金融控股公司，從而從事更廣泛的金融活動。

FRB的政策是，銀行控股公司只有在公司的淨收入足以為股息提供資金，並且預期的收益保留率與公司的資本需求、資產質量和整體財務狀況一致的情況下，才應支付現金股息。此外，FRB指導意見規定了監管預期，即銀行控股公司將在發放超過本季度收益的股息之前通知FRB工作人員並與其協商，並應通知FRB，並應在以下情況下取消、推遲或大幅減少股息：(I)淨收益

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過去四個季度股東可獲得的股息淨額不足以為股息提供全部資金，(Ii)預期收益保留率與銀行控股公司的資本需求以及當前和預期的整體財務狀況不一致，或(Iii)銀行控股公司將無法達到或有可能無法達到其最低監管資本充足率。 此外，指導意見指出，銀行控股公司應在宣佈或支付股息超過支付股息的期間(例如季度)的收益或可能導致組織資本結構發生重大不利變化之前通知財務報告委員會。FRB指引還規定，對於銀行控股公司普通股股息的實質性增加，應進行磋商並不提出異議。

現行的FRB法規規定，如果銀行控股公司的資本或管理不符合法規中的定義，或受到任何懸而未決的監管問題的約束，則如果回購或贖回的總對價與之前12個月內所有此類回購或贖回所支付的淨對價相結合，將相當於該公司綜合淨值的10%或更多，則必須事先向FRB發出回購或贖回其未償還股本證券的書面通知。如果FRB確定這樣的回購或贖回將構成不安全和不健全的做法或違反法律或法規，它可以不批准這種回購或贖回。FRB指南一般規定，銀行控股公司在回購或贖回銀行控股公司的股票之前，即使不需要正式的書面通知，也要與FRB工作人員進行磋商。指導意見規定，這種諮詢的目的是允許財務報告委員會從監管角度和可能的目標審查擬議的回購或贖回。

NYSDFS和FRB對它們監管的機構和控股公司擁有廣泛的執行權，以禁止或糾正違反法律、法規或監管協議或被視為不安全或不健全的銀行做法的活動。強制執行行動可包括：指定一家機構的管理人或接管人；發出停止和停止令；終止存款保險；對該機構及其董事、高級職員、僱員和與機構有關聯的當事人處以民事罰款；發佈增加資本金的指示；發佈正式和非正式協議；解除或限制董事、高級職員、僱員和與機構有關聯的當事人；以及通過限制令或其他法院行動強制執行任何這類機制。適用的紐約州或聯邦法律法規的任何變化都可能對我們以及我們的運營和股東產生實質性的不利影響。

根據聯邦證券法，我們向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交某些報告。我們的業務還受到其他聯邦、州和地方政府當局的廣泛監管，並受到各種法律以及對其部分或全部業務施加要求和限制的司法和行政決定的約束。我們相信，在所有實質性方面，我們基本上遵守了適用的聯邦、州和地方法律、規則和法規。由於我們的業務受到高度監管，適用於該業務的法律、規章制度會定期修改和變化。不能保證這些擬議的法律、規則和法規或任何其他法律、規則或法規在未來不會被採納，這可能會使合規變得更加困難或成本更高，或者以其他方式對我們的業務、財務狀況或前景產生不利影響。

其他信息

通過我們網站的投資者關係部分的鏈接Www.dime.com、我們的10-K表格年度報告、10-Q表格季度報告和8-K表格當前報告的副本，以及根據交易法第13(A)節15(D)款提交或提供的對這些報告的修正，將在以電子方式將這些材料提交給美國證券交易委員會或向其提供這些材料後，在合理可行的範圍內儘快免費提供。任何索要此類報告和其他信息的人也可以免費獲得這些報告和其他信息的副本，或在Www.sec.gov。此類請求可直接發送至DIME Community BancShares，Inc.，投資者關係部，898退伍軍人紀念駭維金屬加工，Suite560，Hauppauge，NY 11788，(631)537-1000。

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第1A項。風險因素

與新冠肺炎爆發相關的風險

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新冠肺炎疫情的經濟影響可能會繼續對我們的業務和運營結果產生不利影響。

新冠肺炎疫情在美國造成了嚴重的經濟混亂。自2020年3月以來，包括紐約在內的許多州和地方政府不時下令關閉非必要的企業，居民在家中就地避難，或對企業和個人施加其他限制，導致經濟活動放緩和失業率上升。某些行業受到的打擊尤其嚴重，包括旅遊和酒店業、餐飲業和零售業。為應對新冠肺炎疫情，美聯儲將聯邦基金基準利率下調至0%至0.25%的目標區間。各州政府和聯邦機構要求貸款人向借款人提供忍耐和其他救濟(例如，免除逾期付款和其他費用)。冠狀病毒的傳播不時導致我們修改我們的業務做法，包括員工差旅、員工工作地點，以及取消實際參加會議、活動和會議。隨着新冠肺炎的出現，政府行為和商業慣例也在不斷演變。

鑑於情況的持續和動態性質，很難預測新冠肺炎爆發對我們業務的全面影響。這種影響的程度將取決於未來的事態發展，這些事態發展非常不確定，包括何時可以控制和減少冠狀病毒，以及經濟何時和如何完全重新開放。由於新冠肺炎疫情以及相關的不利的地方和國家經濟後果，我們可能面臨以下任何風險，其中任何一個都可能對我們的業務、財務狀況、流動性和運營結果產生重大不利影響：

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●對我們的產品和服務的需求可能會下降，使資產和收入難以增長；
●如果經濟活動放緩或高失業率持續很長一段時間，貸款拖欠、問題資產和喪失抵押品贖回權的情況可能會增加，導致費用增加和收入減少；
●貸款的抵押品，特別是房地產，可能會貶值，這可能導致貸款損失增加；
●如果借款人的經濟困難超過了耐受期，我們的信貸損失撥備可能不得不增加，這將對我們的淨收入產生不利影響；
●貸款擔保人的淨資產和流動性可能會下降，削弱他們履行對我們承諾的能力；
●如果聯邦儲備委員會的目標聯邦基金保持在接近0%的水平，我們的資產收益率可能會比我們有息負債成本的下降幅度更大，從而減少我們的淨息差和利差，並減少淨收益；
●淨收益的實質性下降或幾個季度的淨虧損可能會導致我們季度現金股息率的下降；
●我們的網絡安全風險由於遠程工作員工數量的增加而增加；
●我們依賴第三方供應商提供某些服務，而由於新冠肺炎爆發而導致關鍵服務不可用可能對我們產生不利影響；以及
●政府為應對大流行而採取的行動，如強制接種疫苗，可能會影響我們的業務和業務、勞動力、人力資本資源和基礎設施。

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此外，我們未來的成功和盈利能力在很大程度上取決於我們的高管和董事的管理技能，他們中的許多人在我們公司擔任過多年的高管和董事職位。由於疫情爆發而導致的關鍵員工意外流失或不可用，可能會損害我們運營業務或執行業務戰略的能力。在關鍵員工流失或不可用的情況下，我們可能無法成功地找到和整合合適的繼任者。上述因素中的任何一個或組合都可能對我們的業務、財務狀況以及運營和前景的結果產生負面影響。

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與我們貸款組合相關的風險

我們的貸款組合集中在位於大長島和曼哈頓的商業、多户和住宅房地產所擔保的貸款中，如果這一地區的總體經濟狀況或房地產價值下降，可能會對我們的財務狀況和運營結果產生重大不利影響。

與地域更加多元化的大型銀行不同，我們的貸款組合主要由位於大長島和曼哈頓的商業、多户和住宅房地產擔保的房地產貸款組成。大長島和曼哈頓的當地經濟狀況對貸款發放量和貸款質量、借款人償還這些貸款的能力以及擔保這些貸款的抵押品價值有重大影響。通脹、經濟衰退、失業或其他我們無法控制的因素導致整體經濟狀況大幅下降，將影響這些本地經濟狀況，並可能對我們的財務狀況和經營業績產生負面影響。此外，租户入住率的下降也可能對借款人及時償還貸款的能力產生負面影響，這將對我們的收益產生不利影響。

如果我們的監管機構對我們的商業房地產貸款活動施加限制，收益可能會受到不利影響。

2006年，聯邦銀行監管機構(統稱為“機構”)發佈了題為“商業房地產貸款的集中度，健全的風險管理實踐”的聯合指導意見(“CRE指導意見”)。儘管CRE指導意見沒有設定具體的貸款限額，但它規定，如果非所有者佔用的商業房地產貸款總額，包括公寓建築、投資者商業房地產以及建築和土地貸款，佔機構基於風險的總資本的300%或更多，且商業房地產貸款組合的未償還餘額在之前36個月增加了50%或更多，則銀行的商業房地產貸款敞口可能會受到更嚴格的監管審查。截至2021年12月31日，綜合公司的非所有者自住商業房地產水平相當於總風險資本的519%。包括業主自用商業地產在內，截至2021年12月31日，綜合公司的商業地產貸款佔總風險資本比率將為598%。

如果我們的監管機構對我們的投資組合中可以持有的商業房地產貸款額度施加限制，或者由於所持商業房地產貸款的水平而要求更高的資本充足率，我們的收益將受到不利影響。

我們的多户房地產貸款的表現可能會受到監管的不利影響。

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多户房地產貸款通常比住宅房地產貸款涉及更大的風險，因為涉及租金控制和租金穩定的立法和政府法規不在借款人或銀行的控制範圍內，可能會損害貸款擔保的價值或此類房產的未來現金流。例如，2019年6月14日，紐約州頒佈了一項立法，增加了對受租金監管的公寓樓租金上漲的限制，其中包括：(I)廢除空置獎金和長壽獎金，這兩項獎金允許業主在每次出租單位空置時提高租金高達20%；(Ii)取消高租金空置放松管制和高收入放松管制，即允許出租單位一旦超過法定高租金門檻並空置，或租户在前兩年的收入超過法定金額，就可以取消租金穩定。以及(Iii)取消允許向租户提供優惠租金的業主在續期時將租金提高至全部法定租金的例外情況。新的法律仍然允許房主在租户搬離後收取不超過全部合法租金的費用。由於這項新立法以及以前存在的法律和法規，租金收入可能不會隨着時間的推移而增加到足以滿足重新定價後貸款利率的增加或間接費用的增加(例如：、公用事業、税收等)。此外，如果抵押品物業的現金流減少(例如：如果沒有獲得或續簽租約)，借款人償還貸款的能力和貸款擔保的價值可能會受損。

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增加信貸損失準備金可能會導致我們的收入減少。

財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了我們在2021年第一季度採用的會計準則。該標準稱為ASU 2016-13，金融工具--信貸損失(主題326)(“CECL”或“CECL標準”)，要求我們確定貸款預期終身信用損失的定期估計，並確認

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目錄表

預期信貸損失作為信貸損失的撥備。這改變了以前為可能的貸款損失撥備的方法，並極大地增加了我們需要收集和審查的數據類型，以確定信貸損失撥備的適當水平。

客户可能不會根據原始條款償還貸款，而且保證償還這些貸款的抵押品可能不足以支付任何剩餘的貸款餘額。因此，我們可能會遇到重大的信貸損失，這可能會對其經營業績產生實質性的不利影響。我們對貸款組合的可收回性做出各種假設和判斷，包括借款人的信譽以及用作償還貸款抵押品的房地產和其他資產的價值。在決定信貸損失撥備的數額時，我們依賴於貸款質量審查、我們過去的損失經驗和我們同行的經驗，以及對經濟狀況的評估等因素。如果我們的假設被證明是錯誤的，信貸損失撥備可能不足以彌補貸款組合中的預期損失，從而導致信貸損失撥備的增加。通過計入收益來計入信貸損失準備金的實質性增加，將大幅減少我們的淨收入。

銀行監管機構定期審查我們的信貸損失撥備，並可能要求我們增加信貸損失撥備或貸款沖銷。根據這些監管機構的要求，我們的信貸損失撥備或貸款沖銷準備的任何增加都可能對我們的運營業績和/或財務狀況產生重大不利影響。

我們受到CRA和公平貸款法的約束，如果不遵守這些法律，可能會受到實質性處罰。

CRA、平等信貸機會法、公平住房法和其他公平貸款法律法規對金融機構提出了非歧視性的貸款要求。關於世界銀行，紐約聯邦儲備銀行、聯邦儲備委員會、CFPB、美國司法部和其他聯邦和州機構負責執行這些法律和法規。如果監管機構根據CRA或公平貸款法律法規對一家機構的業績提出成功的挑戰，可能會導致各種各樣的制裁，包括要求支付損害賠償金和民事罰款、禁令救濟、對合並和收購活動施加限制以及限制擴張。私人當事人還可以在私人集體訴訟中根據公平貸款法對機構的表現提出質疑。此類行動可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。

本公司須承擔與貸款活動有關的環境責任風險。

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該公司的貸款組合中有很大一部分是以房地產為抵押的。在正常的業務過程中，公司可以取消抵押品贖回權，並對抵押某些貸款的物業擁有所有權。在這樣做的過程中，可能會在這些物業上發現危險或有毒物質。如果發現危險或有毒物質，公司可能會承擔補救費用，以及人身傷害和財產損失。環境法可能會要求公司產生大量費用，並可能大幅降低受影響財產的價值或限制公司使用或出售受影響財產的能力。此外，未來的法律或對現有法律的更嚴格的解釋或執行政策可能會增加公司承擔環境責任的風險。在啟動喪失抵押品贖回權之前對房地產進行環境審查可能不足以發現所有潛在的環境危害。與環境危害相關的補救費用和任何其他財務責任可能會對公司的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。

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與利率相關的風險

利率的變化可能會影響我們的盈利能力。

像大多數金融機構一樣，我們的盈利能力主要取決於淨利息收入，淨利息收入是我們從貸款和投資等生息資產上賺取的利息收入與我們為存款和借款等計息負債支付的利息支出之間的差額。我們的盈利能力取決於我們在市場利率變化期間管理資產和負債的能力。

在利率上升的時期，我們從資產賺取的利息收入可能不會像我們支付的債務利息那樣快速增長。美聯儲已表示打算從2022年開始提高市場利率。

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市場利率的持續下降可能會對我們的收益產生不利影響。當利率下降時，借款人往往會以較低的利率為較高利率的固定利率貸款進行再融資。在這種情況下，我們可能無法將這些預付款再投資於賺取與預付貸款利率一樣高的資產或投資證券。

利率的變化也會影響證券投資組合的公允價值。一般來説，證券的價值與利率的變化成反比。截至2021年12月31日，證券投資組合總額為17.4億美元。

管理層無法預測市場利率的波動，市場利率受到許多因素的影響，包括通脹、經濟衰退、失業、貨幣政策、國內外金融市場的混亂和不穩定，以及投資者和消費者需求。

我們需要從使用LIBOR過渡到使用LIBOR。

2017年，負責監管倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的英國金融市場行為監管局首席執行官宣佈，打算在2021年後停止説服或強迫銀行向LIBOR管理人提交校準LIBOR的利率。Libor將在2023年6月之後停產。目前，對於什麼利率或什麼利率可能成為LIBOR的可接受替代方案，還沒有達成共識，而且鑑於LIBOR在決定全球市場利率方面的角色，也不可能預測任何此類替代方案對基於LIBOR的證券和可變利率貸款、次級債券或其他證券或金融安排的價值的影響。監管機構、行業團體和某些委員會(例如另類參考利率委員會)已就與倫敦銀行同業拆息掛鈎的金融工具發表建議的備用語言、為倫敦銀行同業拆息確定建議的替代方案(例如有擔保隔夜融資利率)，以及建議在浮動利率金融工具中實施建議的替代方案。目前還無法預測這些具體建議和提議是否會被廣泛接受。替代參考利率的性質以及LIBOR的潛在變化或其他改革的不確定性可能會對LIBOR利率和我們投資組合中基於LIBOR的貸款和證券的價值產生不利影響，並可能影響對衝工具和借款的可用性和成本。我們有與倫敦銀行間同業拆借利率掛鈎的重要合約，並正在監控這一活動並評估相關風險。當倫敦銀行同業拆息利率不再適用，而我們須採用替代指數來計算利率時，我們可能會因過渡而招致開支。, 並可能與客户和證券持有人就替代指數的適當性或與LIBOR的可比性發生糾紛或訴訟，這可能會對我們的運營結果產生不利影響。此外，由於替代利率的計算方式不同，根據新利率的合同支付的款項將不同於參考倫敦銀行同業拆借利率的合同支付的金額。這種轉變可能會改變我們的市場風險狀況，需要改變風險和定價模式。

與監管相關的風險

我們在高度監管的環境中運營，聯邦和州監管機構定期檢查我們的業務，我們可能被要求補救不利的檢查結果。

FRB和NYSDFS定期檢查我們的業務，包括我們對法律和法規的遵守情況。如果檢查的結果是，聯邦銀行機構確定我們的財務狀況、資本資源、資產質量、收益前景、管理、流動性或我們任何業務的其他方面變得不令人滿意，或者我們違反了任何法律或法規，我們可能會採取我們認為適當的一些不同的補救行動。這些行動包括有權責令“不安全或不健全”的做法，要求採取平權行動以糾正任何違規或做法造成的任何條件，發佈可司法執行的行政命令，指示增加我們的資本，限制我們的增長，評估對我們的高級管理人員或董事的民事罰款，罷免高級管理人員和董事，以及如果得出結論認為這些條件無法糾正或存款人面臨迫在眉睫的損失風險，則終止我們的存款保險並將其置於接管或託管之下。如果我們受到任何監管行動的影響，可能會對我們的業務、運營結果、財務狀況和增長前景產生實質性的不利影響。

此外，CFPB有權發佈消費金融法規，並有權單獨或與銀行監管機構聯合進行調查，以確定是否有人從事或已經從事違反新的和現有的消費金融法律或法規的行為。資產超過100億美元的銀行受到多德-弗蘭克法案及其實施條例的要求，包括審查機構

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目錄表

CFPB評估我們遵守聯邦消費者金融法的情況、提高FDIC保費、降低借記卡交換費以及增強風險管理框架，所有這些都會增加運營成本並減少收益。此外，根據CFPB和美國司法部之間達成的諒解備忘錄，這兩個機構已同意協調與執行公平貸款法相關的努力，其中包括信息共享和進行聯合調查，並已多次這樣做。

我們面臨着不遵守聯邦銀行保密法(BSA)和其他反洗錢和反恐怖主義融資法規的風險和執法行動。

BSA、美國愛國者法案和其他法律法規要求金融機構等建立和維護有效的反洗錢合規計劃，並提交可疑活動報告和貨幣交易報告等報告。我們的產品和服務，包括我們的借記卡發行業務，都受到一套越來越嚴格的法律和監管要求的約束，這些要求旨在保護消費者，並幫助發現和防止洗錢、恐怖分子融資和其他非法活動。我們必須遵守這些和其他反洗錢規定。聯邦銀行機構和美國財政部的金融犯罪執法網絡有權對違反這些要求的行為處以鉅額民事罰款，最近還與美國司法部、緝毒局和國税局一起對銀行和其他金融服務提供商進行了協調執法工作。我們還受到對美國財政部外國資產控制辦公室管理和執行的法規合規性的更嚴格審查。如果我們違反了這些法律法規，或者我們的政策、程序和制度被認為存在缺陷，我們將面臨包括罰款和監管行動在內的責任，這可能包括限制我們支付股息的能力，以及進行我們的業務計劃的某些方面，包括我們的收購計劃，需要獲得監管部門批准的必要性。

如果不能維持和實施打擊洗錢和恐怖分子融資的適當計劃，也可能給我們帶來嚴重的聲譽後果。這些結果中的任何一個都可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和增長前景產生實質性的不利影響。

與我們的債務證券相關的風險

我們發行的次級債券的權利高於我們普通股股東的權利。

2015年，Bridge發行了4,000萬美元2025年到期的5.25%固定利率至浮動利率次級債券和4,000萬美元2030年到期的5.75%固定利率至浮動利率次級債券。2017年，Legacy Dme發行了4.50%的固定利率至浮動利率次級債券，2027年到期，價值1.15億美元，由公司在合併中承擔。由於這些次級債券優先於我們的普通股，如果我們不能及時支付次級債券的本金和利息，我們可能不會支付普通股的任何股息。此外，如果我們宣佈破產、解散或清算，我們必須先履行我們所有的次級債券，然後才能支付普通股的任何分配。

操作風險因素

我們市場領域內的激烈競爭可能會限制我們的增長和盈利能力。

我們的主要市場區域位於大長島和曼哈頓。銀行業和金融服務業的競爭依然激烈。我們的盈利能力取決於持續的成功競爭能力。我們與商業銀行、儲蓄銀行、信用合作社、保險公司以及經紀和投資銀行公司競爭。我們的許多競爭對手擁有比我們大得多的資源和貸款限制，並可能提供我們不提供的某些服務。此外，競爭對手可能會提供比我們願意提供的更高利率的存款和更低固定利率、更具吸引力的條款和不那麼嚴格的信貸結構的貸款。

我們未來的成功取決於DIME社區銀行的成功和發展。

在可預見的未來，我們的主要業務活動將是作為銀行的控股公司。因此，我們未來的盈利能力將取決於這家子公司的成功和增長。持續和成功的實施

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目錄表

我們的增長戰略將要求我們通過吸引目前存在於我們市場區域內其他金融機構的新客户來增加我們的市場份額。此外，我們成功增長的能力將取決於幾個因素，包括有利的市場條件、我們市場領域其他金融機構的競爭反應，以及我們保持良好資產質量的能力。雖然我們相信我們擁有管理資源、市場機會和內部制度，以獲得併成功管理未來的增長，但可能沒有增長機會，我們可能無法成功地繼續我們的增長戰略。此外，持續的增長要求我們產生額外的費用，包括與新分支機構和相關支持人員相關的工資、數據處理和佔用費用。這些增加的費用中有許多被認為是固定費用。除非我們能夠成功地繼續增長，否則我們的運營結果可能會受到這些增加的成本的負面影響。

關鍵人員的流失可能會損害我們未來的成功。

我們未來的成功在一定程度上取決於我們的高管、其他關鍵管理層和員工的持續服務，以及我們繼續吸引、激勵和留住更多高素質員工的能力。我們失去一名或多名關鍵人員的服務，或我們無法及時招聘此類人員的替代者，或無法以其他方式吸引、激勵或留住合格人員，可能會對我們的業務、運營業績和財務狀況產生不利影響。

我們的業務可能會受到欺詐和其他金融犯罪的不利影響。

我們對企業和個人的貸款以及我們的存款關係和相關交易都面臨着因欺詐和其他金融犯罪而造成損失的風險。雖然我們有旨在防止此類損失的政策和程序，但損失仍有可能發生。過去，我們曾因欺詐而蒙受損失。

與系統故障、中斷或安全漏洞相關的風險可能會對我們的運營和收益產生負面影響。

信息技術系統對我們的業務至關重要。我們通過使用由我們和第三方服務提供商運營的計算機系統和電信網絡來收集、處理和存儲敏感客户數據。我們制定了政策和程序，以防止或限制系統故障、中斷和安全漏洞的影響，但此類事件仍有可能發生，或者如果它們確實發生了，可能無法得到充分解決。此外，對我們系統的任何損害都可能阻止客户使用我們的產品和服務。儘管我們採取了許多保護措施，並以其他方式努力保護和維護機密數據的隱私和安全，但這些系統可能容易受到未經授權的訪問、計算機病毒、其他惡意代碼、網絡攻擊，包括分佈式拒絕服務攻擊、網絡盜竊和其他可能產生安全影響的事件。如果發生一個或多個此類事件，可能會危及在我們的系統中處理和存儲並通過我們的系統傳輸的機密和其他信息，或以其他方式導致我們或我們客户的運營中斷或故障。

此外，我們還與某些第三方服務提供商保持接口。如果這些第三方服務提供商遇到困難，或者如果我們難以與他們溝通，我們充分處理和核算交易的能力可能會受到影響，我們的業務運營可能會受到不利影響。對信息安全的威脅也存在於通過各種其他供應商及其人員處理客户信息的過程中。

任何系統故障、中斷或安全漏洞的發生都可能損害我們的聲譽並導致客户和業務的損失，從而使我們受到額外的監管審查，或者可能使我們面臨訴訟和可能的財務責任。我們可能需要花費大量額外資源來修改我們的保護措施，或者調查和補救漏洞或其他暴露，我們可能會受到訴訟和財務損失，而我們的保險不能完全覆蓋這些損失。這些事件中的任何一個都可能對我們的財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。

我們面臨網絡安全風險，包括拒絕服務、黑客攻擊和身份盜竊。

針對大型金融服務公司的服務攻擊一直是廣為人知的分佈式否認。分佈式拒絕服務攻擊旨在用過多的網絡通信量使目標在線網絡飽和，從而導致響應時間較慢，或者在某些情況下導致站點暫時不可用。黑客和身份識別

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目錄表

盜竊風險尤其可能造成嚴重的聲譽損害。網絡威脅正在迅速演變，我們可能無法預見或阻止所有此類攻擊。為了將這些風險降至最低，我們可能會招致越來越多的成本，並可能對任何安全漏洞或損失承擔責任。

惡劣天氣、恐怖主義行為和其他外部事件可能會影響我們開展業務的能力。

近年來，與天氣有關的事件對我們的市場區域造成了不利影響，特別是位於沿海水域附近和洪水易發地區的地區。這類可能造成嚴重洪災和其他與風暴相關的破壞的事件可能會在未來成為更常見的事件。金融機構一直是、並將繼續是旨在破壞運營和通信系統的恐怖主義威脅的目標，而紐約大都會地區仍然是潛在恐怖主義行為的中心目標。此類事件可能會造成重大損害、影響我們設施的穩定性並導致額外費用、削弱借款人償還貸款的能力、降低保證償還貸款的抵押品價值，並導致收入損失。雖然我們已經建立並定期測試災難恢復程序，但任何此類事件的發生都可能對我們的業務、運營和財務狀況產生重大不利影響。

此外，全球市場可能受到自然災害、出現大範圍的衞生緊急情況或流行病、網絡攻擊或運動、軍事衝突、恐怖主義或其他地緣政治事件的不利影響。全球市場波動可能會影響我們的業務流動性。此外，由於上述因素或其他原因，美國或海外的任何突然或長期的市場低迷都可能導致收入下降，並對我們的運營業績和財務狀況(包括資本和流動性水平)產生不利影響。

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如果我們確定我們的商譽或其他無形資產減值，公司的財務狀況和經營結果將受到負面影響。

當公司完成業務合併時，收購價格的一部分將分配給商譽和其他可識別的無形資產。分配給商譽和其他無形資產的購買價格的金額由購買價格超過所獲得的可確認淨資產確定。本公司至少每年(或更頻繁地，如有指標出現)通過比較其報告實體的公允價值與賬面價值來評估商譽的減值。如果本公司確定商譽或其他無形資產已減值，本公司將被要求減記這些資產。任何減記都會對合並財務報表產生負面影響。

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項目1B。未解決的員工意見

不適用。

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項目2.財產

合併後，該公司的公司總部設在紐約州哈帕克的退伍軍人駭維金屬加工898號。該行的主要辦事處仍設在紐約州布里奇漢普頓的蒙托克駭維金屬加工2200號。在合併過程中，我們擴大了業務範圍，在紐約布魯克林、皇后區、布朗克斯區、拿騷和薩福克縣增設了Legacy Dme提供全方位服務的零售銀行辦事處，以及位於曼哈頓的Legacy Dme運營辦事處。

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截至2021年12月31日，我們在大長島和曼哈頓經營着60個分支機構，其中44個是租賃的，16個是自有的。

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有關我們的辦公場所和設備的更多信息，請參見附註7。綜合財務報表附註中的“房舍和固定資產、淨額和待售房舍”。

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目錄表

項目3.法律訴訟

在正常業務過程中，控股公司和本行經常被點名為各種未決或威脅的法律訴訟或訴訟程序的被告或一方。其中某些問題可能會尋求鉅額金錢損害賠償。管理層認為，截至2021年12月31日，控股公司和本行均未涉及任何可能對本公司的綜合財務狀況和經營業績產生重大不利影響的行動或訴訟。

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項目4.礦山安全信息披露

不適用。

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目錄表

第II部

項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券

我們的普通股在納斯達克®股票市場交易，代碼為“DCOM”。在合併之前，我們的普通股交易代碼為“BDGE”。截至2022年2月22日，我們大約有1147名登記在冊的股東，這還不包括通過各種銀行和經紀商持有被提名人或街名股票的個人或實體的數量。

DCOM性能圖表

根據美國證券交易委員會的規定，下圖將我們的表現與納斯達克®綜合指數和標準普爾中小企業600銀行指數在2016年12月31日至2021年12月31日的總回報進行了比較。該圖假設股息再投資於與下列股票類別相同的股權證券的額外股份。以下業績圖表反映了BDGE在合併前的業績。

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截至十二月三十一日止的年度：

索引

    

2016

    

2017

    

2018

    

2019

    

2020

    

2021

DIME社區銀行股份有限公司。

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100.00

 

94.88

 

71.00

 

96.37

 

72.77

 

108.64

標準普爾SmallCap 600銀行指數

​

100.00

 

101.68

 

91.21

 

112.06

 

99.99

 

134.23

納斯達克綜合指數

​

100.00

 

129.64

 

125.96

 

172.18

 

249.51

 

304.85

21

目錄表

發行人購買股票證券

下表列出了截至2021年12月31日的三個月內普通股購買情況：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

總計

​

​

​

​

總人數

​

最大數量

​

​

數

​

平均值

​

購入的股份

​

那一年5月的股票

​

​

的股份

​

支付的價格

​

作為公開活動的一部分

​

但仍將被購買

期間

    

購得

    

每股

    

已宣佈的計劃

    

在這些計劃下(1)

2021年10月

​

267,503

​

$

34.54

​

267,503

​

1,670,085

2021年11月

 

92,764

​

​

35.86

 

92,764

 

1,577,321

2021年12月

 

490,634

​

​

34.12

 

490,634

 

1,086,687

(1)2021年8月，我們宣佈在完成現有的授權股票回購計劃後，採用一項新的股票回購計劃，最多2,043,968股。股票回購計劃可隨時以任何理由暫停、終止或修改，且無終止日期。截至2021年12月31日，該計劃尚有1,086,687股有待購買。

​

第六項。[已保留]

項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

在本10-K表格年報中，除另有説明外，“本公司”、“本公司”、“本公司”及“本公司”均指DIME Community BancShares，Inc.及其全資附屬公司DIME Community Bank(“本行”)。我們使用“控股公司”一詞僅指DIME Community BancShares，Inc.，而不是指我們的合併子公司。

概述

DIME Community BancShares，Inc.，前身為Bridge Bancorp，Inc.，是一家成立於1988年的銀行控股公司。在僅限母公司的基礎上，除了作為DIME社區銀行的所有者外，控股公司的運營規模最小。控股公司依賴於其全資子公司DIME社區銀行的股息、自身收益、額外籌集的資本和借款作為資金來源。本報告中的信息主要反映了世界銀行的財務狀況和業務成果。銀行的經營結果主要取決於其淨利息收入，即貸款和投資的利息收入與存款和借款的利息支出之間的差額。該行還產生非利息收入，例如存款和貸款賬户的手續費收入、商户信用卡和借記卡處理程序的手續費收入、貸款互換費用、投資服務、所有權保險子公司的收入以及證券和貸款銷售的淨收益。非利息支出的水平，如工資和福利、佔用和設備成本、其他一般和行政費用、來自銀行所有權保險子公司的費用和所得税費用，進一步影響我們的淨收入。對上一年的數額以及相關的討論和分析進行了某些重新分類，以符合本年度的列報方式。這些重新分類對淨收入或股東權益總額沒有影響。

完成對等合併

2021年2月1日，特拉華州的Dime Community BancShares，Inc.(“Legacy Dme”)與紐約的Bridge Bancorp，Inc.(“Bridge”)合併(“合併”)，Bridge是尚存的公司，名稱為“Dime Community BancShares，Inc.”。(“控股公司”)。於合併生效時(“生效時間”)，Legacy Dme普通股每股面值$0.01的流通股被轉換為獲得控股公司普通股0.6480股的權利，每股面值$0.01。

於生效時間，Legacy DIME的A系列優先股每股面值0.01美元(“DIME優先股”)已轉換為一股新設立的控股公司優先股系列的一股，該系列優先股具有與DIME優先股相同的權力、優先及權利。

22

目錄表

合併完成後，Dime Community Bank(一家在紐約註冊的商業銀行和Legacy Dme的全資附屬公司)與BNB Bank(一家在紐約註冊的信託公司和Bridge的全資附屬公司)合併為BNB Bank，BNB Bank是尚存的銀行，名稱為“Dime Community Bank”(“該銀行”)。

新冠肺炎大流行的最新動態

由於紐約州將銀行業指定為一項基本業務，我們仍致力於成為我們足跡內企業的資金來源。在過去的幾年裏，我們採取了許多措施，包括招聘人員和增加新的流程和系統，使我們能夠通過SBA Paycheck保護計劃(PPP)等計劃幫助我們的企業客户。我們的零售分支機構仍然開放開展業務。這些地點遵循與COVID疫苗接種任務有關的州和地方指南以及疾病控制和預防中心關於安全做法和社會距離的指南。所有員工和客户在無法保持社交距離時都必須戴上口罩。我們還提供移動和數字銀行平臺。我們還為我們的許多後臺人員提供了遠程工作環境。我們沒有發現任何重大的運營或內部控制挑戰。

​

我們還優先考慮員工的福祉，包括成立安全和健康委員會。我們遵守《紐約健康與基本權利法案》，根據該法案，我們採取了額外的指導方針和安全措施，以保護我們的員工免受輻射。

​

未來政府應對新冠肺炎大流行的行動，包括強制接種疫苗，可能會影響我們的勞動力、人力資本資源和基礎設施。

​

新冠肺炎疫情可能會對重大估計、資產估值和業務運營產生持續的重大不利影響，包括無形資產、投資、貸款、遞延税項資產和衍生品交易對手風險。

對借款人的放貸業務和通融

公司的業務、財務狀況和經營結果一般取決於銀行借款人償還貸款的能力、銀行擔保貸款的抵押品價值以及對銀行提供的貸款和其他產品和服務的需求，這些都高度依賴於銀行運營的一級市場的商業環境。

為了在新冠肺炎疫情造成的前所未有的情況下與借款人合作的監管指導方針以及CARE法案中概述的情況，公司於2020年4月為受到疫情不利影響的借款人建立了正式的延期付款計劃。截至2021年12月31日，該公司有7筆貸款，即570萬美元的未償還貸款餘額，正在推遲全額本金和利息。根據2020年3月發佈的CARE法案第4013條，這些延期不被視為問題債務重組(TDR)。對新冠肺炎貸款延期的風險評級是持續評估的。這些貸款將接受世行正常的信用監測。應計利息的可收回性定期進行評估。

隨着由SBA管理的PPP的通過，公司參與通過該計劃幫助其客户申請資源。自該計劃開始以來，截至2021年12月31日，該公司的綜合購買力平價來源，包括Legacy Dme和Bridge的來源，超過19億美元。本公司能夠對小企業管理局的指導方針做出快速反應，這使本公司在新冠肺炎疫情期間成為當地企業的資金來源。該公司的SBA PPP貸款一般為兩年或五年，利息為1%。在購買力平價計劃完成後，該公司出售了其2021年的原始資金，以重新部署資金用於持續的貸款組合增長。本公司相信，根據該計劃的條款，SBA PPP貸款的剩餘部分最終將被SBA免除。截至2021年12月31日，該公司的SBA PPP貸款總額為6600萬美元，不包括遞延費用。公司期望通過購買力平價融資的貸款得到美國政府的全額擔保。

​

我們繼續監測疫情期間的無資金承諾，包括商業和房屋淨值信貸額度，以尋找借款人出於流動性目的利用這些額度增加信貸敞口的證據。

23

目錄表

關鍵會計估計

附註1重要會計政策摘要公司截至2021年12月31日的經審計綜合財務報表包含重要會計政策摘要。這些會計政策可能需要不同程度的主觀性、估計或管理層的判斷。與該公司用來確定為投資而持有的貸款的信貸損失準備和在企業合併中收購的貸款的公允價值的方法有關的政策是關鍵的會計政策，因為它們對公司的綜合財務狀況和經營結果的列報很重要。這些關鍵的會計估計涉及很大程度的複雜性，需要管理層作出困難和主觀的判斷，這往往需要對高度不確定的事項進行假設或估計。使用不同的判斷、假設或估計可能會導致公司的綜合經營結果或財務狀況出現重大差異。

管理層已與其審計委員會審查了下列重要會計估計數和相關披露。

為投資而持有的貸款的信貸損失準備

估算的方法和假設

2021年1月1日，我們通過了CECL標準，該標準要求投資持有的貸款在當前預期信用損失模型下進行核算。信貸損失撥備是根據我們貸款組合中固有的預期損失，通過信貸損失準備金來建立和維持的。管理層每季度評估津貼的充分性，津貼的增加計入費用，扣除回收後的已實現損失從津貼中扣除。

確定津貼的適當性是複雜的，需要管理層對本質上不確定的事項的影響作出判斷。在確定具有相似風險特徵的貸款的信貸損失準備時，本公司採用了一個模型，該模型將貸款的攤餘成本基礎與將收集的預期現金流量的淨現值進行比較。預期信貸損失是通過彙總單個現金流，並按貸款分段或池計算具有相似風險特徵的貸款的損失百分比來確定的。對於與其他貸款沒有共同風險特徵的貸款，本公司將對該貸款進行個別評估。在模型中，假設了違約概率、違約造成的損失、合理和可支持的經濟預測、提前還款率、削減率和恢復滯後期。管理層至少每年評估一次關鍵假設的敏感性，強調這些假設以瞭解對模型的影響。

統計迴歸被用來將歷史宏觀經濟變量與同業羣體的歷史信用損失經驗聯繫起來。然後，基於相同宏觀經濟變量的預期未來行為，利用這些模型來預測未來的預期貸款損失。對定量結果的調整使用定性因素進行調整。這些因素包括：(1)貸款政策和程序；(2)影響貸款組合可收集性的國際、國家、地區和地方經濟狀況和發展，包括各個市場的狀況；(3)貸款組合的性質和數量；(4)貸款管理人員和其他相關人員的經驗、能力和深度；(5)逾期貸款的數量和嚴重程度；(6)貸款審查系統的質量；(7)抵押貸款的基礎抵押品的價值；(8)任何信貸集中的存在和影響，以及這種集中程度的變化；及(9)競爭、法律和監管要求等外部因素對現有投資組合中估計信貸損失水平的影響。

對於不具有共同風險特徵的貸款，本公司根據各種因素對貸款進行了個別評估。可以考慮的因素包括借款人拖欠債務的趨勢和非應計狀態、喪失抵押品贖回權或出售票據的可能性、借款人情況或現金收取的變化、借款人所處的行業或貸款或抵押品的其他事實和情況。預期信貸損失以可變現淨值計量，即基於原始有效利率的預期未來現金流量的貼現值與貸款的攤銷成本基礎之間的差額。對於抵押品依賴型貸款，預期信貸損失是指貸款的攤餘成本基礎與抵押品的公允價值減去出售的估計成本之間的差額。

24

目錄表

與估計有關的不確定因素

估計未來虧損的時間和金額取決於管理層的重大判斷，因為這些預計現金流取決於上文討論的估計數以及反映當前或未來預期情況的因素。這些估計取決於當前整體經濟狀況、行業、借款人或投資組合特定條件的持續時間。某些信用指標的波動性以及預期和實際結果之間的差異是意料之中的。

客户可能不會根據原始條款償還貸款，而且保證償還這些貸款的抵押品可能不足以支付任何剩餘的貸款餘額。銀行監管機構定期審查我們的信貸損失撥備，並可能要求我們增加信貸損失撥備或貸款沖銷。

對財務狀況和經營業績的影響

如果我們的假設被證明是不正確的，信貸損失撥備可能不足以彌補貸款組合中的預期損失，從而導致撥備增加。根據經濟、市場或其他條件的變化，未來可能有必要增加或減少津貼。估計的變化可能會導致免税額的重大變化，因為計入收益的費用將大幅減少我們的淨收入。

如果借款人遇到財務困難，我們可能會遇到重大的信貸損失，這可能會對我們的經營業績產生實質性的不利影響。

此外，作為審查過程的組成部分，各監管機構定期審查信貸損失撥備。這些機構可要求世行根據其在審查時對其可獲得的信息的判斷，確認對津貼的調整。

在企業合併中獲得的貸款的公允價值

估算的方法和假設

2021年2月1日，Legacy Dme與Bridge，Inc.以對等業務合併的方式合併，採用收購會計方法作為反向合併入賬(見附註2-合併)。作為合併的結果，該公司根據所收購的Bridge資產和負債的公允價值，記錄了1.02億美元的商譽。公允價值往往涉及管理層利用投入假設進行的第三方估計，這可能是複雜的或不確定的。收購貸款的公允價值基於貼現現金流量法，該方法考慮了貸款類型和相關抵押品等因素，並要求管理層對貼現率、預期未來現金流、市場狀況和其他未來事件的估計做出判斷。

​

對於信用惡化的已購買金融貸款(“PCD”)，對具有類似風險特徵的貸款進行了預期信貸損失的估計，並將其與購買價相加，以確立PCD貸款的初步攤銷成本基礎。未付本金餘額與攤銷成本基礎之間的任何差額被視為與非信貸因素有關，並導致貼現或溢價。貼現和溢價通過貸款有效期內的等額收益率法的利息收入確認。對於收購時不被視為PCD的收購貸款，初始公允價值與未償還本金餘額之間的差額按水平收益率在相關貸款的有效期內確認為利息收入。

與估計有關的不確定因素

管理層根據合併時的經濟預測、內部估值或其他相關因素，以釐定用以計算收購貸款公允價值的假設。對貼現率、預期未來現金流、市場狀況和其他未來事件的估計是主觀的，可能與估計不同。

對財務狀況和經營業績的影響

收購貸款的公允價值估計對合並所記錄的商譽做出了貢獻。在未來的損益表期間，貸款利息收入將包括任何溢價和折扣的攤銷和增加。

25

目錄表

因購入貸款的公允價值而產生。此外，由於用於計算預期現金流的假設發生變化，收購的單獨分析的PCD貸款的信貸損失準備金可能會受到影響。

截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的經營業績比較

該公司截至2021年12月31日的年度經營業績包括合併後11個月的收入和截至2021年1月31日的Legacy Dime的業績。雖然Bridge是合併後的合法收購人和倖存公司，但出於會計目的，Legacy Dme被視為收購人。因此，本年度報告中介紹和討論的本公司截至2020年和2019年12月31日及截至2019年12月31日的歷史經營業績不包括Bridge的歷史業績。

將軍。2021年淨收入為1.04億美元，而2020年為4230萬美元，2019年為3620萬美元。2021年期間，淨利息收入增加1.799億美元，信貸損失準備金減少2000萬美元，非利息收入增加2080萬美元。淨收益的這些增長被非利息支出增加1.275億美元和所得税支出增加3150萬美元部分抵消。2020年期間，淨利息收入增加3030萬美元，非利息收入增加910萬美元。淨收益的這些增長被非利息支出增加2240萬美元、信貸損失準備金增加880萬美元和所得税支出增加200萬美元部分抵消。

​

對截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的年度淨利息收入的討論應結合下表閲讀，這些表列出了與這些時期的綜合收益表有關的某些信息，並列出了所示時期的平均資產收益率和平均負債成本。平均收益和成本的計算方法是將收入或支出除以所述期間有關資產或負債的平均餘額。平均餘額是從平均每日餘額得出的。對於免徵聯邦、州和地方税的利息收入，沒有進行等值税收調整。收益率包括貸款費用，包括貸款發放和承諾費的攤銷，以及某些直接和間接發放成本、提前還款費用和被視為收益率調整的滯納金。2021年計入利息收入的貸款手續費為1250萬美元，2020年為750萬美元，2019年為200萬美元。下表中的費率/數量分析中不包括期間外調整。

​

26

目錄表

平均資產負債表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至十二月三十一日止的年度：

 

​

​

​

2021

​

2020

​

2019

 

​

    

​

​

​

    

​

​

    

​

平均值

    

​

​

    

​

​

    

​

平均值

    

​

​

    

​

​

    

​

平均值

 

​

​

​

平均值

​

​

​

​

​

收益率/

​

平均值

​

​

​

​

​

收益率/

​

平均值

​

​

​

​

​

收益率/

 

​

    

​

天平

    

利息

    

​

成本

    

天平

    

利息

    

​

成本

    

天平

    

利息

    

​

成本

​

資產：

 

​

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

​

生息資產：

 

​

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

​

房地產貸款(1)

​

​

$

7,969,344

​

$

298,682

 

​

3.75

%  

$

4,916,204

​

$

196,144

 

​

3.99

%  

$

5,167,130

​

$

202,110

 

​

3.91

%

商業和工業(“C&I”)貸款(1)

​

​

 

832,152

​

 

44,460

 

​

5.34

​

 

327,330

​

 

14,454

 

​

4.42

​

 

292,534

​

 

15,980

 

​

5.46

​

SBA PPP貸款(1)

​

​

​

662,818

​

​

14,449

​

​

2.18

​

​

207,672

​

​

5,918

​

​

2.85

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

其他貸款(1)

​

​

 

19,891

​

 

1,425

 

​

7.16

​

 

958

​

 

50

 

​

5.22

​

 

1,370

​

 

70

 

​

5.11

​

證券

​

​

 

1,295,439

​

 

22,634

 

​

1.75

​

 

520,279

​

 

14,159

 

​

2.72

​

 

506,676

​

 

14,518

 

​

2.87

​

其他短期投資

​

​

 

574,467

​

 

2,976

 

​

0.52

​

 

150,200

​

 

3,282

 

​

2.19

​

 

155,546

​

 

5,590

 

​

3.59

​

生息資產總額

​

​

 

11,354,111

​

​

384,626

 

​

3.39

​

 

6,122,643

​

​

234,007

 

​

3.82

​

 

6,123,256

​

​

238,268

 

​

3.89

​

非息資產

​

​

 

758,689

​

 

​

 

​

​

​

 

301,608

​

 

  

 

​

  

​

 

247,162

​

 

  

 

​

  

​

總資產

​

​

$

12,112,800

​

​

​

​

​

​

​

$

6,424,251

​

 

  

 

​

  

​

$

6,370,418

​

 

  

 

​

  

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

負債和股東權益：

​

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

 

​

  

​

 

  

​

 

  

 

​

  

​

計息負債：

​

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

 

​

  

​

 

  

​

 

  

 

​

  

​

計息支票

​

​

$

924,122

​

$

1,655

​

 

0.18

%  

$

220,693

​

$

627

 

​

0.28

%  

$

128,276

​

$

251

 

​

0.20

%

貨幣市場

​

​

 

3,491,870

​

 

6,521

​

 

0.19

​

 

1,653,452

​

 

9,223

 

​

0.56

​

 

1,891,153

​

 

26,983

 

​

1.43

​

儲蓄

​

​

 

1,142,111

​

 

697

​

 

0.06

​

 

400,530

​

 

983

 

​

0.25

​

 

341,595

​

 

538

 

​

0.16

​

存單

​

​

 

1,247,425

​

 

7,654

​

 

0.61

​

 

1,463,613

​

 

22,205

 

​

1.52

​

 

1,585,172

​

 

34,307

 

​

2.16

​

有息存款總額

​

​

 

6,805,528

​

 

16,527

​

 

0.24

​

 

3,738,288

​

 

33,038

 

​

0.88

​

 

3,946,196

​

 

62,079

 

​

1.57

​

FHLBNY進展

​

​

 

259,203

​

​

1,963

​

 

0.76

​

 

1,065,356

​

​

17,898

 

​

1.68

​

 

1,073,047

​

​

23,220

 

​

2.16

​

次級債務，淨額

​

​

​

190,128

​

​

8,523

​

​

4.48

​

​

113,974

​

​

5,322

​

​

4.67

​

​

113,827

​

​

5,322

​

​

4.68

​

其他短期借款

​

​

​

6,282

​

​

4

​

​

0.06

​

​

5,582

​

​

45

​

​

0.81

​

​

9,997

​

​

226

​

​

2.26

​

借款總額

​

​

​

455,613

​

​

10,490

​

​

2.30

​

​

1,184,912

​

​

23,265

​

​

1.96

​

​

1,196,871

​

​

28,768

​

​

2.40

​

計息負債總額

​

​

​

7,261,141

​

​

27,017

​

​

0.37

​

​

4,923,200

​

​

56,303

​

​

1.14

​

​

5,143,067

​

​

90,847

​

​

1.77

​

無息支票

​

​

​

3,513,354

​

​

​

​

​

​

​

​

691,561

​

​

​

​

​

​

​

​

426,633

​

​

​

​

​

​

​

其他無息負債

​

​

​

177,057

​

​

​

​

​

​

​

​

137,860

​

​

​

​

​

​

​

​

193,769

​

​

​

​

​

​

​

總負債

​

​

 

10,951,552

​

 

​

​

 

​

​

 

5,752,621

​

 

  

 

​

​

​

 

5,763,469

​

 

  

 

​

  

​

股東權益

​

​

 

1,161,248

​

 

​

​

 

​

​

 

671,630

​

 

  

 

​

  

​

 

606,949

​

 

  

 

​

  

​

總負債和股東權益

​

​

$

12,112,800

​

 

​

​

 

​

​

$

6,424,251

​

 

  

 

​

  

​

$

6,370,418

​

 

  

 

​

  

​

淨利息收入

​

​

 

​

​

$

357,609

​

 

​

​

 

​

​

$

177,704

 

​

  

​

 

​

​

$

147,421

 

​

  

​

淨息差(2)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

3.02

%  

​

​

​

 

  

​

​

2.68

%  

​

​

​

 

  

 

​

2.12

%  

淨生息資產

​

​

$

4,092,970

​

​

​

​

​

​

​

$

1,199,443

​

​

​

​

​

​

​

$

980,189

​

​

​

 

​

​

​

淨息差(3)

​

​

 

​

​

 

​

​

 

3.15

%  

 

  

​

 

  

​

​

2.90

%  

 

  

​

 

  

 

​

2.41

%  

生息資產與有息負債的比率

​

​

​

​

​

​

​

​

​

156.37

%  

​

​

​

 

  

​

​

124.36

%  

​

​

​

 

  

 

​

119.06

%  

存款(包括無息支票賬户)

​

​

$

10,318,882

​

$

16,527

​

 

0.16

%  

$

4,429,849

​

$

33,038

​

​

0.75

%  

$

4,372,829

​

$

62,079

 

​

1.42

%  

(1)數額是扣除遞延籌款成本/(費用)和信貸損失準備後的淨額，幷包括為出售而持有的貸款。

(2)淨利差是指平均生息資產收益率與平均計息負債成本之間的差額。

(3)淨息差是指淨利息收入除以平均利息收入資產。

​

27

目錄表

速率/體積分析

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至十二月三十一日止的年度，

​

​

2021 over 2020

​

2020 over 2019

​

​

因…而增加/(減少)

​

因…而增加/(減少)

​

​

卷

    

費率

    

總計

    

卷

    

費率

    

總計

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

生息資產：

​

(單位：千)

房地產貸款(1)

​

$

118,075

​

$

(15,537)

​

$

102,538

​

$

(9,958)

​

$

3,992

​

$

(5,966)

工商業(1)

​

 

24,644

​

 

5,362

​

 

30,006

​

 

1,709

​

 

(3,235)

​

 

(1,526)

SBA PPP貸款(1)

​

​

11,446

​

​

(2,915)

​

​

8,531

​

​

2,959

​

​

2,959

​

​

5,918

其他貸款(1)

​

 

1,172

​

 

203

​

 

1,375

​

 

(22)

​

 

2

​

 

(20)

證券

​

 

17,309

​

 

(8,834)

​

 

8,475

​

 

396

​

 

(755)

​

 

(359)

其他短期投資

​

 

5,737

​

 

(6,043)

​

 

(306)

​

 

(161)

​

 

(2,147)

​

 

(2,308)

生息資產總額

​

​

178,383

​

​

(27,764)

​

​

150,619

​

​

(5,077)

​

​

816

​

​

(4,261)

計息負債：

​

​

  

​

​

  

​

​

  

​

​

  

​

​

  

​

​

  

計息支票

​

​

1,624

​

​

(596)

​

​

1,028

​

​

227

​

​

149

​

​

376

貨幣市場

​

​

6,836

​

​

(9,538)

​

​

(2,702)

​

​

(2,350)

​

​

(15,410)

​

​

(17,760)

儲蓄

​

​

1,148

​

​

(1,434)

​

​

(286)

​

​

116

​

​

329

​

​

445

存單

​

​

(2,256)

​

​

(12,295)

​

​

(14,551)

​

​

(2,294)

​

​

(9,808)

​

​

(12,102)

FHLBNY進展

​

​

(9,839)

​

​

(6,096)

​

​

(15,935)

​

​

(169)

​

​

(5,153)

​

​

(5,322)

次級債務，淨額

​

​

3,487

​

​

(286)

​

​

3,201

​

​

9

​

​

(9)

​

​

—

其他短期借款

​

​

4

​

​

(45)

​

​

(41)

​

​

(68)

​

​

(113)

​

​

(181)

計息負債總額

​

​

1,004

​

​

(30,290)

​

​

(29,286)

​

​

(4,529)

​

​

(30,015)

​

​

(34,544)

淨利息收入變動淨額

​

$

177,379

​

$

2,526

​

$

179,905

​

$

(548)

​

$

30,831

​

$

30,283

(1)數額是扣除遞延籌款成本/(費用)和信貸損失準備後的淨額，幷包括為出售而持有的貸款。

​

淨利息收入。2021年淨利息收入為3.576億美元，2020年為1.777億美元，2019年為1.474億美元。2021年平均可產生利息的資產為113.5億美元，2020年和2019年為61.2億美元。2021年淨息差為3.15%，2020年為2.90%，2019年為2.41%。

​

利息收入。2021年利息收入為3.846億美元，2020年為2.34億美元，2019年為2.383億美元。2021年期間，利息收入較2020年增加1.506億美元，主要反映房地產貸款利息收入增加1.025億美元，商業和工業貸款利息收入增加3000萬美元，SBA PPP貸款增加850萬美元，證券增加850萬美元，其他貸款增加140萬美元。房地產貸款利息收入增加，是由於期內房地產貸款的平均餘額增加30.5億美元，但因收益率下降24個基點而被部分抵銷。C&I貸款利息收入增加，主要是由於期內平均結餘增加5.048億元，以及收益率增加92個基點。證券利息收入增加的主要原因是平均餘額增加7.752億美元，但部分被收益率下降97個基點所抵消。平均餘額的增加與合併帶來的餘額增加有關。2020年，利息收入較2019年減少430萬美元，主要反映房地產貸款利息收入減少600萬美元，其他短期投資利息收入減少230萬美元，商業及保險貸款利息收入減少150萬美元，但被SBA PPP貸款利息收入增加590萬美元部分抵消。房地產貸款利息收入減少，主要是由於期內這類貸款的平均餘額減少2.509億美元，但因平均收益率上升8個基點而被部分抵銷。其他短期投資利息收入減少的主要原因是這類證券的平均收益率下降了140個基點。小型企業管理局購買力平價貸款的利息收入增加，是由於期內這類貸款的平均餘額增加了2.077億美元。

​

利息支出。2021年的利息支出為2700萬美元，2020年為5630萬美元，2019年為9080萬美元。2021年期間，利息支出比2020年減少了2930萬美元，主要反映了FHLBNY預付款的利息支出減少了1590萬美元，CDS的利息支出減少了1460萬美元。利息支出減少的主要原因是CD賬户提供的利率下降，這類賬户的平均餘額減少2.162億美元，FHLBNY預付款的平均餘額減少8.062億美元，這種借款的成本減少92個基點。2020年，利息支出比2019年減少了3,450萬美元，主要反映了貨幣市場賬户利息支出減少了1,780萬美元，CDS減少了1,210萬美元，FHLBNY預付款減少了530萬美元。利息支出減少的主要原因是貨幣市場賬户、存單和FHLBNY預付款的利率下降，貨幣市場賬户平均餘額減少2.377億美元，存單平均餘額減少1.216億美元。

28

目錄表

​

計提信貸損失準備。該公司確認了2021年、2020年和2019年的信貸損失準備金分別為620萬美元、2620萬美元和1730萬美元。2021年確認的620萬美元信貸損失準備金包括一項關於已獲得的非PCD貸款的準備金，該準備金共計2,030萬美元，用於合併所獲得的貸款的第二天會計處理；一項290萬美元的無資金承諾準備金，因預測的宏觀經濟狀況改善而被1,700萬美元的信貸抵銷；以及單獨分析的貸款的準備金的釋放。2020年確認的2620萬美元信貸損失準備金主要源於an 增量e in 這是e 屬l預留津貼用於學分 失落s 到期to 這是e 調整t of 定性的e 因素 to 帳户t 霧r 這是e 效應s of 這是e COVID-19 龐迪米c 一個d 相關d 經濟c 中斷，以及額外的不良貸款專項準備金600萬美元。2019年確認的1,730萬美元信貸損失撥備主要是由於對一項不良C&I關係進行了1,000萬美元的沖銷和1,000萬美元的特定準備金，但因多户房地產貸款減少4.814億美元而釋放的準備金部分抵消了這一影響。2021年確認的信貸損失準備是按照公司於2021年1月1日採用的CECL標準計算的。2020和2019年確認的信貸損失準備金是按照以前的公認會計原則計算的，包括ASC 310。

​

非利息收入。2021年非利息收入為4,210萬美元，2020年為2,130萬美元，2019年為1,220萬美元。2021年期間，非利息收入較2020年增加2,080萬美元，主要原因是出售SBA PPP貸款的收益2,070萬美元，服務費和其他費用增加1,040萬美元，以及其他非利息收入增加300萬美元，但被終止衍生品虧損增加990萬美元、貸款水平衍生工具收入減少600萬美元以及出售證券和其他資產的淨收益減少290萬美元部分抵消。2020年，非利息收入較2019年增加910萬美元，主要原因是貸款水平衍生品收入增加800萬美元，證券和其他資產銷售收益增加460萬美元，BOLI收入增加200萬美元，銷售住宅貸款收益增加140萬美元，但被2020年終止衍生品的虧損660萬美元部分抵消。

​

非利息支出。2021年非利息支出為2.453億美元，2020年為1.178億美元，2019年為9540萬美元。2021年期間，非利息支出比2020年增加1.275億美元，反映出工資和員工福利支出增加4760萬美元，合併費用和交易費用增加2960萬美元，佔用和設備費用增加1450萬美元，數據處理成本增加830萬美元，其他費用增加720萬美元，專業服務費用增加590萬美元，這主要是由於合併。在2021年期間，我們還發生了510萬美元的分行重組成本。2020年期間，非利息支出較2019年增加2,240萬美元，反映2020年期間合併費用和交易成本增加1,530萬美元，遣散費增加400萬美元，工資和員工福利支出增加870萬美元，部分被債務清償損失減少270萬美元所抵消。

​

2021年、2020年和2019年期間，非利息支出分別佔平均資產的2.03%、1.83%和1.50%。與2020年相比，2021年的增長主要是由於合併。與2019年相比，2020年的增長主要是由於2020年的合併和交易成本。

​

所得税支出。2021年所得税支出為4420萬美元，2020年為1270萬美元，2019年為1070萬美元。與2020年相比，2021年所得税支出增加了3150萬美元，這主要是由於2021年税前收入增加了9320萬美元。2020年，與2019年相比，所得税支出增加了200萬美元，這主要是由於2020年税前收入增加了810萬美元。

​

公司2021年、2020年和2019年的綜合税率分別為29.8%、23.0%和22.8%。與2020年相比，2021年實際税率的增加主要是由於失去了因公司總資產超過80億美元而從Legacy Dme的REITs中獲得的好處，以及2021年期間的不可抵扣費用。

​

2021年12月31日與2020年12月31日財務狀況對比

資產。截至2021年12月31日，資產總額為120.7億美元，比2020年12月31日的水平高出52.8億美元，主要原因是貸款組合增加了35.8億美元，證券增加了12.億美元，現金和銀行到期增加了1.501億美元。這些變化主要是由於合併導致的資產收購。

截至2021年12月31日的一年中，貸款總額增加了35.8億美元，至期末的91.6億美元。在此期間，世行的貸款總額為23.2億美元。此外，信貸損失準備金增加了4240萬美元，

29

目錄表

這是由於合併(PCD貸款的信用標誌加上非PCD貸款的撥備)，但被CECL的採用、預測宏觀經濟狀況的改善以及截至2021年12月31日的年度內個別分析貸款準備金的釋放所抵消。

BOLI增加了1.397億美元，主要是由於在截至2021年12月31日的一年中購買了4000萬美元，以及合併後收購了BOLI的9410萬美元。

負債。在截至2021年12月31日的年度內，總負債增加47.9億美元，至期末的108.7億美元，主要是由於存款增加59.3億美元，次級債務增加8300萬美元，以及經營租賃的租賃負債增加2620萬美元。本年度總負債增加的主要原因是合併所帶來的負債承擔。合併帶來的增長被FHLBNY預付款減少11.8億美元和其他短期借款減少1.181億美元部分抵消。我們利用資產負債表上的過剩流動性償還了本年度的FHLBNY預付款和其他短期借款。

在截至2021年12月31日的年度內，本公司終止了34項衍生工具，名義價值總計7.85億美元，導致終止價值1,650萬美元，在終止非利息收入衍生工具時確認虧損。於截至2020年12月31日止年度，本公司終止兩項衍生工具，名義價值合共3,000,000美元，導致終止價值175,000美元，預計將於原始衍生工具的剩餘期限內於利息開支中確認。由於終止於截至2021年12月31日的年度內終止，餘下的終止價值於截至2021年12月31日的年度確認為終止虧損的一部分。此外，於截至2020年12月31日止年度，本公司終止六項衍生工具，名義價值合共9,500萬美元，終止價值為660萬美元，確認為終止非利息收入內衍生工具的虧損。

股東權益。在截至2021年12月31日的一年中，股東權益增加了4.915億美元，達到11.9億美元，這主要是由於與合併相關的股票發行和1.04億美元的淨收益，但被5930萬美元的普通股回購、4430萬美元的普通股股息和730萬美元的優先股股息部分抵消。

貸款組合構成

下表按貸款類型分析了截至所列日期的未償還貸款，不包括待售貸款，扣除未賺取的折扣和保費以及遞延發債費用和成本後的淨額：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

(單位：千)

​

2021年12月31日

    

​

​

2020年12月31日

​

2019年12月31日

​

一至四户，包括共管公寓和合作公寓

​

$

669,282

​

7.2

%  

​

$

184,989

    

3.3

%  

​

$

148,429

    

2.8

%  

多户住宅和住宅混合使用

​

 

3,356,346

 

36.3

​

​

 

2,758,743

 

49.1

​

​

 

3,385,375

 

63.4

​

商業地產(“CRE”)

​

 

3,945,948

 

42.7

​

​

 

1,878,167

 

33.4

​

​

 

1,350,185

 

25.3

​

收購、開發和建設(“ADC”)

​

 

322,628

 

3.5

​

​

 

156,296

 

2.8

​

​

 

118,365

 

2.2

​

房地產貸款總額

​

 

8,294,204

 

89.7

​

​

 

4,978,195

 

88.6

​

​

 

5,002,354

 

93.7

​

C&I貸款

​

 

933,559

 

10.1

​

​

 

641,533

 

11.4

​

​

 

336,412

 

6.3

​

其他貸款

​

 

16,898

 

0.2

​

​

 

2,316

 

-

​

​

 

1,772

 

-

​

總計

​

 

9,244,661

 

100.0

%  

​

 

5,622,044

 

100.0

%  

​

 

5,340,538

 

100.0

%  

信貸損失準備

​

 

(83,853)

 

​

​

​

 

(41,461)

 

​

​

​

 

(28,441)

 

​

​

為投資持有的貸款，淨額

​

$

9,160,808

 

​

​

​

$

5,580,583

 

​

​

​

$

5,312,097

 

​

​

​

在截至2021年12月31日的年度內，我們的房地產貸款和C&I貸款分別增加了33.2億美元和2.92億美元，這主要是由於收購了合併貸款。

貸款購買、銷售和服務

如果銀行在二級市場或通過證券化出售貸款，它通常保留出售貸款的償還權。這些費用通常是根據實際發貨率和運費之間的差額得出的。

30

目錄表

銷售時貸款的合同轉移率。截至2021年12月31日，銀行記錄了與向第三方機構出售貸款有關的380萬美元的維護權資產(“SRAS”)，銀行在這些資產中保留了貸款的償還權。根據一項分服務協議，銀行將我們一對四家庭抵押貸款組合的一部分服務外包給不相關的第三方。根據次級服務協議支付的費用在綜合損益表中作為其他非利息支出的組成部分列報。

貸款到期日和重新定價

截至2021年12月31日，75.7億美元，佔貸款組合的81.8%，計劃在五年內到期或重新定價。

下表列出了我們在2021年12月31日為投資組合持有的貸款，以較早的到期日或下一次重新定價日期為準。ARM被包括在它們的利率下一次計劃調整的時期。該表不包括預定本金攤銷。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

不到1年

​

1至5年

​

5至15年

​

超過15年

​

​

總計

​

    

金額

​

    

金額

​

    

金額

​

    

金額

​

​

​

金額

(單位：千)

 

​

​

​

​

​

一至四户家庭住宅和合作/共管公寓

    

$

142,694

​

​

$

219,651

​

​

$

199,241

​

​

$

107,696

​

​

$

669,282

多户住宅和住宅混合使用

​

 

892,730

​

​

 

1,859,039

​

​

 

603,506

​

​

 

1,071

​

​

​

3,356,346

克雷

​

 

1,364,070

​

​

 

1,850,971

​

​

 

724,887

​

​

 

6,020

​

​

​

3,945,948

ADC

​

​

300,739

​

​

​

17,550

​

​

​

1,488

​

​

​

2,851

​

​

​

322,628

房地產貸款總額

​

 

2,700,233

​

​

 

3,947,211

​

​

 

1,529,122

​

​

 

117,638

​

​

​

8,294,204

C&I

​

​

711,657

​

​

​

191,639

​

​

​

30,262

​

​

​

1

​

​

​

933,559

其他貸款

​

​

14,970

​

​

​

345

​

​

​

228

​

​

​

1,355

​

​

​

16,898

總計

​

$

3,426,860

​

​

$

4,139,195

​

​

$

1,559,612

​

​

$

118,994

​

​

$

9,244,661

​

下表列出了我們持有的2022年12月31日之後到期或下次重新定價的投資貸款：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截止日期為2022年12月31日之後

​

    

固定

​

    

可調

​

總計

(單位：千)

​

​

一至四户家庭住宅和合作/共管公寓

​

$

178,949

​

$

347,639

​

$

526,588

多户住宅和住宅混合使用

​

 

591,908

​

 

1,871,708

​

 

2,463,616

克雷

​

​

893,182

​

​

1,688,696

​

​

2,581,878

ADC

​

​

10,520

​

​

11,369

​

​

21,889

房地產貸款總額

​

​

1,674,559

​

​

3,919,412

​

​

5,593,971

C&I

​

​

204,275

​

​

17,627

​

​

221,902

其他貸款

​

​

1,928

​

​

—

​

​

1,928

總計

​

$

1,880,762

​

$

3,937,039

​

$

5,817,801

​

資產質量

一般信息

我們不發放或購買貸款，無論是全部貸款還是抵押支持證券(MBS)相關貸款，這些貸款在發放時會被視為次級貸款，I.e..，向因收入或信用記錄問題而不符合市場利率條件的借款人發放房地產貸款。有關減值證券評估的討論，請參閲我們的合併財務報表附註4。

新冠肺炎相關貸款延期

為了在新冠肺炎疫情造成的前所未有的情況下與借款人合作的監管指導方針以及CARE法案中概述的那樣，我們於2020年4月為受到疫情不利影響的借款人建立了一個正式的延期付款計劃。

31

目錄表

截至2021年12月31日，我們有7筆貸款，未償還貸款餘額為570萬美元，均為全額本金和利息(P&I)延期。

下表顯示了截至所示期間具有全額P&I延期的貸款：

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年12月31日

​

​

數

​

​

​

(千美元)

​

貸款的比例

​

​

天平(1)

一至四户家庭住宅和合作/共管公寓

​

5

​

$

1,922

克雷

​

1

​

​

3,487

C&I

​

1

​

​

251

總計

​

7

​

$

5,660

(1)金額不包括因非實質性而產生的淨遞延成本。

根據CARE法案第4013條的指導，與新冠肺炎相關的合格貸款修改，如延期付款，不受公認會計準則定義的TDR分類的影響。如果貸款截至2019年12月31日是流動貸款，並且修改與推遲支付本金或利息或改變貸款利率的安排有關，則適用這一規定。這一條款於2022年1月1日到期，因此我們在未來不會有根據這一豁免修改的額外貸款。

對新冠肺炎貸款延期的風險評級是持續評估的。

雖然預計在延期期間仍將產生利息收入，但如果借款人的財務狀況出現惡化，無法支持最終償還利息，則需要將應計利息收入轉回。在這種情況下，未來期間的利息收入可能會受到負面影響。

監管和追收拖欠貸款

我們的管理層每月審查拖欠貸款，並在每次定期安排的董事會會議上向董事會報告我們貸款組合中所有不良貸款和其他拖欠貸款的狀況。

我們的還貸政策和程序要求，在多户住宅、商業地產和C&I貸款的情況下，在付款延遲十天後，或在一到四個家庭或消費貸款的情況下，延遲15天后，儘快向拖欠借款人發送自動延遲通知。此後，定期向借款人郵寄信件和打電話，直到收到付款為止。當在喪失抵押品贖回權之前的任何時間與借款人聯繫時，我們將嘗試獲得到期的全額付款或與借款人協商還款時間表，以避免喪失抵押品贖回權。

符合以下三個標準之一的貸款通常停止計息：(I)預計不會全額償付本金或利息；(Ii)本金或利息已拖欠90天或更長時間(除非貸款被視為擔保良好且正在催收)；或(Iii)由於借款人的財務狀況惡化，已選擇以現金方式維持貸款。這種非權責發生制確定做法一致地適用於所有貸款，無論其內部分類或名稱如何。一旦進入非應計狀態，我們將沖銷所有未償還的應計應收利息。

當貸款因未付款而進入非應計狀態時，我們通常會對房地產貸款啟動止贖程序，除非借款人根據商定的修改後的付款協議付款。我們在法律行動開始時獲得最新的評估，以計算潛在的抵押品缺口併為潛在的損失做適當的準備金。如果止贖行動被提起，並且在止贖行動完成之前沒有將貸款變為現款、全額償付或再融資，則獲得貸款的財產將轉移到其他房地產所有(“OREO”)狀態。我們通常試圖利用所有可用的補救措施，例如以票據銷售代替止贖，以努力盡可能迅速和謹慎地解決非應計貸款和OREO物業，考慮到市場狀況、物業的實際狀況和任何其他減輕處罰的情況。如果非權責發生式貸款隨後變為現款，則一旦對可收款性的疑慮消除，且借款人已根據貸款條款和條件證明其履行情況一般至少為六個月，則該非權責發生制貸款將恢復應計狀態。

32

目錄表

C&I投資組合由我們的貸款人和承銷商積極管理。大多數信貸安排通常要求對風險敞口進行年度審查，借款人被要求提交年度財務報告，貸款的結構帶有財務契約，以表明預期的業績水平。較小的C&I貸款是根據業績進行監控的，如果有任何信用惡化的跡象，動用信貸額度的能力就會受到限制。擔保人還被要求更新他們的財務報告。所有風險敞口均為風險評級，那些由於借款人的財務表現擔憂或任何付款或財務報告的重大拖欠而進入不利評級的風險敞口將受到額外的管理層審查。所採取的措施通常包括修正可用信貸額度、要求增加抵押品、額外的擔保人支持或實質性提高財務報告的頻率和質量。被認定達到不良風險評級標準的貸款由信用管理局密切監測，以確定任何潛在的信貸損失。當得到保證時，達到不合格評級的貸款可以重新分配給工作小組進行直接處理。

非權責發生制貸款

在我們的持有投資貸款組合中，截至2021年12月31日，非應計貸款總額為4,030萬美元，截至2020年12月31日，非應計貸款總額為1,790萬美元。截至2021年12月31日，我們的貸款組合包括從合併中獲得的貸款，這些貸款已經處於非應計狀態，或此後被置於非應計狀態。

TDRS

我們被要求將已作出某些修改或讓步的貸款確認為TDR。如果出於經濟或法律原因，向經歷財務困難的債務人授予了以下任何特許權，而這些特許權本來是不會被考慮的，則設立了TDR。以下標準被視為讓步：

●貸款的剩餘期限已經降低了利率。
●貸款的到期日已延長，所述利率低於具有類似風險的新債的現行市場利率。
●未償還本金和/或應計利息已減少

​

在利率已經下調的情況下，如果利率下調反映了市場利率的普遍下降，或者是為了與能夠以當前市場利率隨時從其他來源獲得資金的借款人保持關係，並且重組貸款的條款與銀行向未陷入困境的債務人提供的條款相當，管理層將不會將修改視為TDR。

​

在截至2021年12月31日的一年中，我們修改了四筆貸款，以滿足TDR的標準。在截至2020年12月31日的年度內，我們沒有以符合TDR標準的方式修改任何貸款。

​

TDR的應計狀態是根據我們確定應計或非應計狀態的政策為每個TDR單獨確定的。在銀行和借款人之間達成協議，導致我們確定已創建TDR時，貸款可以是應計或非應計狀態。如果一筆貸款在重組時處於非應計項目狀態，它將繼續被歸類為非應計項目，直到借款人證明遵守了修改後的貸款條款至少六個月。相反，如果在重組時貸款正在履行(和應計)，它將在整個重組期間保持應計，除非貸款隨後符合我們政策和機構法規下的任何非應計狀態標準。在信貸損失準備範圍內，對權責發生狀態的TDR和非應計狀態的TDR的損失進行估計，這些TDR是一比四的家庭貸款或消費貸款，與具有類似風險特徵的貸款一起使用。對不包括一至四筆家庭和消費貸款的非應計狀態的TDR進行單獨評估，以確定預期的信貸損失。對於依賴抵押品的TDR，如吾等已確定抵押品有可能喪失抵押品贖回權，或借款人正經歷財務困難，而吾等預期貸款將主要透過經營或出售抵押品而獲得償還，則信貸損失準備(“ACL”)乃根據抵押品的公平價值減去估計銷售成本與貸款於計量日期的攤銷成本基準之間的差額而釐定。對於非抵押品依賴型貸款，按預期現金流量現值與截至計量日期的貸款攤餘成本基礎之間的差額計量。

​

33

目錄表

有關TDR的進一步討論，請參閲我們的合併財務報表附註5。

奧利奧

本行或其附屬公司因喪失抵押品贖回權或代替喪失抵押品贖回權的契據而取得的財產，歸類為OREO。進入OREO狀態後，我們獲得對該物業的當前評估，並重新評估可能的可變現價值(A/k/a公允價值)之後的每季度物業。奧利奧按公允價值或賬面餘額中的較低者列賬，任何減記都通過在非利息支出中記錄的撥備確認。在每個報告期確定OREO的可能可變現價值時，只使用評估價值，或低於評估價值的合同或正式市場價值。我們通常尋求及時處置OREO財產。因此，OREO物業通常不需要隨後進行獨立評估。

截至2021年12月31日或2020年12月31日，我們的合併資產負債表上沒有OREO資產的賬面價值。在截至2021年、2020年或2019年12月31日的年度內，我們沒有確認任何關於OREO物業損失的準備金。

逾期貸款

截至2021年12月31日，我們的貸款組合包括從合併中獲得的已經拖欠或此後違約的貸款。

拖欠貸款30至59天

截至2021年12月31日，我們的貸款總額為6120萬美元，逾期30至59天。截至2020年12月31日，我們的貸款總額為1540萬美元，逾期30至59天。30至59天的拖欠水平每月波動，通常被認為不是短期信貸質量趨勢的準確指標，而不是非應計貸款。

貸款拖欠60至89天

截至2021年12月31日，我們總共有1210萬美元的貸款逾期60至89天。截至2020年12月31日，我們總共有91.8萬美元的貸款逾期60至89天。60至89天的拖欠水平每月波動，通常被認為是比非應計貸款更不準確的短期信貸質量趨勢指標。

累計逾期90天或以上的貸款

截至2021年12月31日，我們繼續為9筆貸款計息，未償還餘額總額為300萬美元；截至2020年12月31日，我們繼續為3筆貸款計息，未償還餘額總額為330萬美元，所有這些貸款都已逾期90天或以上。這些貸款要麼擔保良好，等待延期或正式延期付款，要麼可能通過購買力平價獲得豁免，或由小企業管理局回購，因此仍處於應計狀態，在上述日期被視為履約資產。

貸款承諾準備金

我們保留一筆準備金，記錄在其他負債中，與借款人接受的無資金支持的貸款承諾相關。截至2021年12月31日，儲備金額為440萬美元，截至2020年12月31日，儲備金額為2.5萬美元。這一準備金是根據每個期間期末未償還的貸款承諾量確定的。這一準備金的任何增加或減少都在信貸損失準備金中確認。採用CECL標準導致儲備金增加140萬美元。剩餘的300萬美元主要是由於在截至2021年12月31日的一年中從合併中獲得的貸款承諾所需的額外準備金的結果。

34

目錄表

信貸損失準備

2021年1月1日，本公司通過了ASU第2016-13號《金融工具--信貸損失(話題326)》。ASU 2016-13自2020年1月1日起對公司生效。根據CARE法案第4014條，要求自2020年1月1日起採用ASU 2016-13的金融機構被提供了推遲採用CECL框架的選擇。該公司決定將CECL的採用推遲到2021年1月1日。本準則要求對報告日持有的金融資產的所有預期信貸損失的計量應基於歷史經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測。該標準要求金融機構和其他組織使用前瞻性信息，以更好地為其信用損失估計提供信息。

​

採用CECL標準後，信貸損失準備金最初減少了390萬美元，無資金承付款準備金增加了140萬美元。170萬美元的税後累積影響調整計入了截至2021年1月1日的留存收益增加。

​

在截至2021年12月31日和2020年12月31日的12個月期間，分別記錄了620萬美元和2620萬美元的經費。截至2021年12月31日的12個月的620萬美元的信貸損失準備金是由於收購的非PCD貸款記錄的信貸損失準備金，這筆準備金總計2,030萬美元，用於合併後收購貸款的第二天會計，以及大約290萬美元的無資金承諾準備金，被由於預測的宏觀經濟狀況改善而產生的1,700萬美元信貸抵消，以及單獨分析的貸款的準備金釋放。杜林g 這個十二 蒙特房協 恩德d 十二月三十一日， 2020, 這是e 學分 損失s 供應n 哇塞s 駕駛n 主管道y從… an 增量e in 這是e 屬l保留允許量e 霧r 學分 失落s 到期to 這是e 調整t of 定性的e 因素 to 帳户t 霧r 這是e 效應s of 這是e COVID-19 龐迪米c 一個d 相關d 經濟c 中斷，以及額外的不良貸款專項準備金600萬美元。  

關於截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度的信貸損失準備及相關活動的進一步討論，請參閲綜合財務報表附註5。

下表列出了我們按貸款類型分配的信貸損失撥備，以及在指定日期每種貸款佔貸款總額的百分比。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

十二月三十一日，

​

​

2021

​

2020

​

2019

​

​

​

​

​

​

百分比

​

​

​

​

百分比

​

​

​

​

百分比

​

​

​

​

​

​

貸款的比例

​

​

​

​

貸款的比例

​

​

​

​

貸款的比例

​

​

​

​

​

​

在每一箇中

​

​

​

​

在每一箇中

​

​

​

​

在每一箇中

​

​

​

​

​

​

類別

​

​

​

​

類別

​

​

​

​

類別

​

​

​

已分配

​

至合計

​

已分配

​

至合計

​

已分配

​

至合計

​

​

    

金額

    

貸款

    

金額

    

貸款

    

金額

    

貸款

    

(單位：千)

 

​

一至四户家庭住宅和合作/共管公寓

​

$

5,932

​

0.89

%

$

644

​

0.35

%

$

269

​

0.00

%

多户住宅和住宅混合使用

​

 

7,816

​

0.23

​

​

17,016

​

0.62

​

​

10,142

​

0.30

​

克雷

​

 

29,166

​

0.74

​

​

9,059

​

0.48

​

​

3,900

​

0.29

​

ADC

​

 

4,857

​

1.51

​

​

1,993

​

1.28

​

​

1,244

​

1.05

​

C&I

​

 

35,331

​

3.78

​

​

12,737

​

1.99

​

​

12,870

​

3.83

​

其他貸款

​

 

751

​

4.44

​

​

12

​

0.52

​

​

16

​

0.90

​

總計

​

$

83,853

 

0.91

%  

$

41,461

 

0.74

%  

$

28,441

 

0.01

%  

​

35

目錄表

下表列出了有關我們在指定日期或在指定日期計提信貸損失準備的信息：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

在截至12月31日為止的年度或該年度，

​

    

2021

    

2020

    

2019

    

​

 

(千美元)

期末未償還貸款總額(1)

​

$

9,244,661

​

$

5,622,044

​

$

5,340,538

​

期內平均未償還貸款總額(2)

​

 

9,484,205

​

 

5,452,165

​

 

5,461,034

​

信貸損失準備期末餘額

​

 

83,853

​

 

41,461

​

 

28,441

​

信貸損失準備佔期末貸款總額的比例

​

 

0.91

%  

 

0.74

%  

 

0.53

%  

不良貸款佔期末貸款總額的比例

​

​

0.44

​

​

0.32

​

​

0.21

​

信貸損失準備佔期末不良貸款總額的比例

​

 

208.04

​

 

231.26

​

 

256.43

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

期內淨撇賬(收回)與平均未償還貸款的比率：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

一至四户家庭住宅和合作/共管公寓

​

​

(0.01)

%  

​

0.01

%  

​

0.01

%  

多户住宅和住宅混合使用

​

​

0.01

​

​

0.10

​

​

—

​

克雷

​

​

0.09

​

​

—

​

​

0.01

​

ADC

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

C&I

​

​

0.33

​

​

1.95

​

​

3.58

​

其他貸款

​

​

3.89

​

​

0.44

​

​

0.55

​

總計

​

​

0.10

​

​

0.24

​

​

0.20

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(1)貸款總額指貸款總額(不包括持有以供出售的貸款)，包括遞延費用/成本和保費/折扣。
(2)平均貸款總額是指貸款總額(包括持有以供出售的貸款)，包括遞延貸款費用/成本和保費/折扣。

投資活動

可供出售的證券

截至2021年12月31日，我們對可供出售證券的綜合投資總額為15.6億美元。截至2021年12月31日，這些證券的平均存續期為4.3年。在截至2021年12月31日的一年中，我們可供出售的證券組合的增加主要是由於合併導致的投資收購。

下表列出了我們在2021年12月31日可供出售的證券的攤銷成本、公允價值和加權平均收益率，按剩餘期限到合同到期日分類：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

​

    

​

​

    

加權

 

​

​

攤銷

​

公平

​

平均值

 

​

    

成本

    

價值

    

產率

 

​

​

(千美元)

​

在1年內到期

​

$

852

​

$

858

 

2.01

%

在1年後但在5年內到期

​

 

324,464

​

 

321,009

 

0.78

​

在5年後但在10年內到期

​

 

486,697

​

 

489,704

 

2.34

​

十年後到期

​

 

762,081

​

 

752,140

 

1.57

​

總計

​

$

1,574,094

​

$

1,563,711

 

1.65

%

​

每種抵押品於2021年12月31日的全部賬面金額反映在包括最終抵押品付款日期在內的到期期內，因此，定期還款或可能的預付款沒有受到任何影響。考慮到預期還款或可能的提前還款，截至2021年12月31日，我們可供出售證券的加權平均期限約為4.3年，顯著低於其加權平均期限。

36

目錄表

下表列出了我們可供出售的證券的加權平均合同到期日：

​

​

​

​

​

十二月三十一日，

​

​

2021

加權平均合同到期日(年)-可供銷售：

​

​

機構票據

​

8.6

國庫券

​

3.3

公司證券

​

8.8

由GSE和代理CMO發行的直通式MBS

​

18.8

州和市政義務

​

5.1

​

持有至到期的證券

截至2021年12月31日，我們對持有至到期證券的投資總額為1.793億美元。截至2021年12月31日，這些證券的平均存續期為5.4年。

下表列出了我們的證券在2021年12月31日持有至到期的攤銷成本、公允價值和加權平均收益率，按剩餘期限至合同到期日分類：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

​

    

​

​

    

加權

 

​

​

攤銷

​

公平

​

平均值

 

​

    

成本

    

價值

    

產率

 

​

​

(千美元)

​

在1年內到期

​

$

—

​

$

—

 

—

%

在1年後但在5年內到期

​

 

—

​

 

—

 

—

​

在5年後但在10年內到期

​

 

10,740

​

 

10,566

 

1.58

​

十年後到期

​

 

168,569

​

 

166,788

 

1.89

​

總計

​

$

179,309

​

$

177,354

 

1.87

%

​

每種抵押品於2021年12月31日的全部賬面金額反映在包括最終抵押品付款日期在內的到期期內，因此，定期還款或可能的預付款沒有受到任何影響。考慮到預期償還或可能的提前還款，截至2021年12月31日，我們證券持有至到期的加權平均期限約為5.4年，顯著低於其加權平均期限。

下表列出了我們持有至到期的證券的加權平均合同到期日：

​

​

​

​

​

十二月三十一日，

​

​

2021

加權平均合同到期日(年)-持有至到期日：

​

​

由GSE和代理CMO發行的直通式MBS

​

28.2

​

37

目錄表

資金來源

存款

下表載列本行於指定日期的存款户口及相關加權平均利率：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年12月31日

​

2020年12月31日

​

2019年12月31日

 

​

​

​

​

    

百分比

    

​

    

​

​

    

百分比

    

​

    

​

​

    

百分比

    

​

 

​

​

​

​

​

的

​

加權

​

​

​

​

的

​

加權

​

​

​

​

的

​

加權

 

​

​

​

​

​

總計

​

平均值

​

​

​

​

總計

​

平均值

​

​

​

​

總計

​

平均值

 

​

    

金額

    

存款

    

費率

    

金額

    

存款

    

費率

    

金額

​

存款

​

費率

 

​

 

(千美元)

​

儲蓄賬户

​

$

1,158,040

 

11.1

%  

0.03

%  

$

414,809

 

9.2

%  

0.12

%  

$

374,265

 

8.7

%  

0.35

%

CD光盤

​

 

853,242

 

8.2

 

0.58

​

 

1,322,638

 

29.2

 

0.84

​

 

1,572,869

 

36.7

 

2.05

​

貨幣市場賬户

​

 

3,621,552

 

34.6

 

0.07

​

 

1,716,624

 

37.9

 

0.24

​

 

1,705,451

 

39.8

 

1.03

​

計息支票賬户

​

 

905,717

 

8.7

 

0.18

​

 

290,300

 

6.4

 

0.10

​

 

151,491

 

3.5

 

0.08

​

無息支票賬户

​

 

3,920,423

 

37.5

 

—

​

 

780,751

 

17.3

 

—

​

 

478,549

 

11.2

 

—

​

總計

​

$

10,458,974

 

100.00

%  

0.09

%  

$

4,525,122

 

100.00

%  

0.36

%  

$

4,282,625

 

100.00

%  

1.19

%

​

作為合併的結果，我們在合併日獲得了54.1億美元的存款。

​

截至2021年12月31日，我們的存單的加權平均期限為7.7個月，而截至2020年12月31日的加權平均期限為7.4個月。

​

截至2021年12月31日和2020年12月31日，存款賬户超過25萬美元FDIC保險限額的部分分別為58.3億美元和20.4億美元。

​

下表列出了按期限劃分的未投保賬户的定期存款金額，均為存單：

​

​

​

​

​

(單位：千)

​

2021年12月31日

成熟期

​

​

​

三個月或更短時間

​

$

79,289

超過三到六個月

​

​

62,766

超過6到12個月

​

​

27,834

超過12個月

​

​

30,224

總計

​

$

200,113

​

截至2021年12月31日，未投保的CDS總額為20010萬美元，其中超過25萬美元FDIC保險限額的未投保CDS的部分為7360萬美元。

我們的董事會授權銀行接受經紀存款，最高限額為總資產的10.0%。截至2021年12月31日，經紀存款總額為2億美元，其中包括從ICS計劃購買的MMA。截至2020年12月31日，經紀存款總額為3.43億美元，其中包括從CDARS計劃購買的CD、從ICS計劃購買的MMA和通過經紀人購買的CD。截至2019年12月31日，經紀存款總額為4.587億美元，其中包括從CDARS計劃購買的CD和從ICS計劃購買的MMA。

借款

截至2021年12月31日，世行在FHLBNY的總借款額度為41.9億美元。截至2021年12月31日，該行有2500萬美元的FHLBNY預付款未償還，截至2020年12月31日，未償還預付款為12.億美元。根據FHLBNY的定義，銀行持有足夠的抵押品(主要以房地產貸款的形式)，以確保此類墊款的安全。

截至2021年12月31日，該公司根據回購協議(“回購協議”)出售的未償還證券為190萬美元。截至2020年12月31日，該公司沒有根據回購協議出售任何證券。

38

目錄表

流動性與資本資源

世行董事會批准了一項流動性政策，該政策至少每年審查和更新一次。高級管理層負責執行該政策。銀行的資產負債委員會(“ALCO”)負責政策的全面監督和戰略實施，並指定適當部門的管理人員負責實施ALCO制定的任何戰略。適當的高級管理層每天都會收到當前現金狀況報告和一週預測，以確保及時償還所有短期債務，並確保有足夠的流動資金為未來的活動提供資金。詳細説明銀行流動性儲備的報告每月提交給適當的高級管理層，董事會在每次會議上都會提交。此外，向ALCO提交了一份12個月的流動性預測，以評估未來潛在的流動性問題。未來12個月的現金流數據預測每年提交給董事會。

​

流動資金主要用於滿足客户的借款承諾和存款提取(按需或按合同到期)，在借款到期時償還借款，為當前和計劃的支出提供資金，並在機會出現時進行新的貸款和投資。銀行貸款和投資活動的主要資金來源包括存款、貸款和MBS付款、投資安全本金和利息支付以及來自FHLBNY的預付款。世行還可以向私營部門二級市場購買者出售或證券化選定的多户住宅、混合用途或一對四户住宅房地產貸款，並在過去向FNMA和FHLMC出售此類貸款。公司可在適當情況下增發債務或股權。儘管貸款和投資的到期日和預定攤銷是可預測的資金來源，但房地產貸款和MBS的存款流動和提前還款受到利率、經濟狀況和競爭的影響。

世行是AFX的成員，可以通過AFX與其他成員機構以隔夜或短期方式借入或借出資金。資金的可獲得性每天都在變化。

世行利用回購協議作為其借款政策的一部分，以增加流動性。回購協議是指從客户那裏收到的資金，通常以隔夜為基礎，以投資證券為抵押。截至2021年12月31日，該行的回購協議總額為190萬美元，包括在綜合資產負債表上的其他短期借款中。

在與商業銀行、儲蓄銀行和經紀公司的直接競爭中，世行收集存款，其中許多都是全國最大的銀行之一。此外，它還必須與股市和債市爭奪存款資金，特別是在這些領域表現強勁的時期。該銀行的存款流動主要受其存款產品與競爭對手相比的定價和營銷，以及儲户投資選擇的市場表現，如美國債券或股票市場的影響。只要銀行對市場利率普遍上升或下降作出反應，其存款流動應不會受到重大影響。然而，股票或債券市場的良好表現可能會對銀行的存款流動產生不利影響。

在截至2021年12月31日的一年中，總存款增加了59.3億美元，而截至2020年12月31日的一年增加了1.808億美元。本期間存款總額增加的主要原因是在合併中取得存款。在礦藏中，核心礦藏(即，非CDS)在截至2021年12月31日的年度內增加了64億美元，在截至12月31日的年度內增加了4.311億美元。2020年。在截至2021年12月31日的一年中，CDS減少了4.694億美元，而截至2020年12月31日的一年中，CDS減少了2.502億美元。本期存單減少的主要原因是成本較高的存單沒有續訂。如果世行需要的資金超出了其在內部產生資金的能力或意願，可通過FHLBNY的借款額度或通過AFX借款能力和與非關聯代理銀行的信貸額度獲得額外的資金來源。截至2021年12月31日，銀行通過FHLBNY有31.8億美元的額外未使用借款能力，符合FHLBNY慣常的最低普通股所有權要求(即，佔銀行FHLBNY未償還借款的4.5%)。

在截至2021年12月31日的一年中，該行的FHLBNY未償還預付款減少了11.8億美元，而截至2020年12月31日的一年增加了1.118億美元。參見附註13。“聯邦住房貸款銀行墊款”到我們的合併財務報表，以獲得進一步的信息。

在截至2021年和2020年12月31日的年度內，房地產貸款發放量分別為16.7億美元和9.753億美元。在截至2021年和2020年12月31日的年度內，C&I貸款總額為6.476億美元(包括

39

目錄表

購買力平價貸款5.799億美元)和4.949億美元(包括3.344億美元購買力平價貸款)。本期的房地產貸款及C&I貸款均有所增加，主要是由於合併所致。

在截至2021年12月31日和2020年12月31日的財年中，可供出售證券的銷售收益總額分別為1.381億美元和9430萬美元。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的一年中，可供出售證券的購買總額分別為11億美元和2.196億美元。截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度，可供出售證券的首付和催繳收益以及到期日分別為4.124億美元和1.531億美元。

本公司和本銀行須遵守其主要聯邦監管機構施加的最低監管資本要求。一般而言，這些資本金要求是基於機構資產的數量和構成。於2021年12月31日，本公司及本行均符合所有適用的監管資本要求，而本行在所有監管目的下均被視為“資本充足”。

在截至2021年12月31日的年度內，控股公司回購了1,755,061股普通股。在截至2020年12月31日的一年中，Legacy Dme回購了1,477,029股普通股。截至2021年12月31日，根據授權股份回購計劃，仍有多達1,086,687股可供購買。有關普通股回購的更多信息，見“第二部分--第5項：發行人購買股票證券”。

在截至2021年12月31日的一年中，控股公司為其優先股支付了730萬美元的現金股息。在截至2020年12月31日的一年中，Legacy Dme為其優先股支付了480萬美元的現金股息。

在截至2021年12月31日的一年中，控股公司為其普通股支付了3940萬美元的現金股息。在截至2020年12月31日的一年中，Legacy Dme為其普通股支付了1870萬美元的現金股息。

合同義務

銀行通常在任何時候都有以FHLBNY預付款、短期或隔夜借款、次級債務以及固定合同利率的客户存單形式的未償還借款。此外，銀行有義務根據租約支付某些分行和設備的租金。

表外安排

作為其貸款發放業務的一部分，該行通常有向借款人提供信貸的未償還承諾，這些貸款是根據其常規承保標準發放的。可用信貸額度可能不會全部或部分在融資之前動用或可能到期，而且金額不是對未來現金流的估計。截至2021年12月31日，世行有2.26億美元的堅定貸款承諾被借款人接受。所有這些承諾預計將在截至2022年12月31日的一年內完成。

此外，關於貸款證券化，本行與FHLMC簽署了一項償還協議，規定本公司有義務向FHLMC償還任何違約貸款的合同本金和利息，但不得超過構成證券化時貸款池總結餘額的貸款原始本金金額的10%。根據這項償還義務，最高風險為2800萬美元。世行已承諾提供2,660萬美元由GSE發行的可供出售的直通MBS作為抵押品。

近期發佈的會計準則

關於最近發佈的會計準則的影響的討論，請參閲公司合併財務報表的附註1。

​

​

40

目錄表

第7A項。關於市場風險的定量和定性披露

一般信息

該公司市場風險的最大組成部分仍然是利率風險。本公司不受外匯兑換或商品價格風險的影響。在截至2021年12月31日的年度內，我們進行了零筆涉及衍生工具的交易，這些工具需要進行分支以對衝利率或市場風險。

資產/負債管理

管理層認為利率風險是本公司最重要的市場風險。市場風險是由於市場價格和利率的不利變化而造成損失的風險。利率風險是指淨收益因利率變化而出現不利變化的風險敞口。

本公司的主要盈利來源為淨利息收入，淨利息收入受利率水平變化、利率之間的關係、利率波動對資產提前還款的影響、存款和負債的水平和構成以及盈利資產的信用質量的影響。我們的資產和負債管理目標是保持強勁、穩定的淨息差，在不承擔不適當風險的情況下有效利用資本，保持充足的流動性，並降低我們業務對利率變化的脆弱性。

我們的資產和負債委員會定期評估市場利率變化對資產和負債、淨息差、資本和流動性的影響，但每年不少於四次。風險評估由高級管理層制定的政策和限制來管理，這些政策和限制至少每年由董事會審查和批准。經濟環境對未來利率走勢持續存在不確定性。資產和負債委員會經常使用一種模型，根據利率的增加或減少來預測淨利息收入，以便能夠更好地應對利率的變化。

截至2021年12月31日，我們的可供出售證券和持有至到期證券中有15.4億美元，或88.4%為固定利率。截至2021年12月31日，我們的貸款組合中有71.6億美元，即77.5%，具有可調整或浮動利率。利率的變化會影響賺取利息的資產的價值，尤其是證券投資組合的價值。一般來説，證券的價值與利率的變化成反比。利率上升可能會導致賺取利息的資產的市值下降，如果出售，這可能會對股東權益和經營結果產生不利影響。該公司還面臨與利率變化相關的再投資風險。市場利率的變化也可能影響貸款的類型(固定利率或可調整利率)和金額以及貸款和證券的平均壽命，從而影響貸款和證券的收益。在利率下降期間，所持貸款和證券的平均年限可能縮短，只要提前還款活動在此期間增加，進而可能導致此類提前還款的資金投資於收益率較低的資產。在這種情況下，公司面臨再投資風險，即管理層無法以與現有貸款和證券利率相當的利率將從此類預付款中獲得的現金進行再投資。此外，利率上升可能導致相對於固定利率貸款的貸款預付款減少(因此，這類貸款的平均壽命延長)，可能導致貸款需求減少，並可能使借款人更難償還可調利率貸款。此外, 利率的提高可能導致證券的平均壽命延長，從而可能導致銀行的現金流減少。

利率風險敞口分析

股權的經濟價值(“夏娃”)分析。根據機構監管準則，該公司使用幾種利率情景模擬利率波動對EVE的影響。EVE是指公司資產和負債的預期未來現金流量的現值與任何表外項目(如適用)的價值之間的差額。

傳統上，固定利率工具的公允價值會隨着利率的變化而反向波動。因此，利率上升會導致生息資產的公允價值減少，這可能會在出售時對公司的綜合經營業績產生不利影響，或者，對於歸類為可供出售的生息資產，如果保留，公司的綜合股東權益將減少。中的變化

41

目錄表

因利率波動而產生的資產和負債價值衡量這些資產和負債的利率敏感度。

為了衡量公司對利率變化的敏感度，EVE是根據特定季度末的市場利率(“震前情景”)和其他各種利率情景(“利率震盪情景”)計算的，這些利率情景代表利率期限結構與震前情景中實際期限結構的即時、永久性、平行變化。前夜上升被認為是有利的，而下降被認為是不利的。由於利率波動，EVE在震前情景和各種利率震盪情景之間的變化反映了包括在EVE中的公司資產、負債和表外項目的利率敏感性。管理層每季度向董事會報告EVE業績。該報告將公司估計的震前情景Eve與在各種匯率衝擊情景下計算的估計Eve進行了比較。

該公司的估值模型對貸款本金償還產生的現金流和存款衰減率在利率變化的每個水平進行了各種估計。本公司對貸款償還水平的估計受到其貸款組合中近期提前還款活動的歷史以及現有組合的利率構成的影響，特別是與現有利率環境相關的利率構成。此外，本公司在估計未來償還現金流時，會考慮貸款組合所固有的費用保障金額。關於存款衰減率，本公司在信譽良好的第三方的協助下，跟蹤和分析其存款在一段時間內的衰減率，以及各種利率情景。這些結果被用來確定估值模型中對存款衰減率的估計。該公司還產生一系列現貨貼現率，這些貼現率對其資產和負債的預計每月現金流量的估值是不可或缺的。估值模型採用了它認為代表現行市場利率的貼現率，並進行了適當的調整，認為這適合公司各種資產和負債組合的不同特點。無論估算的謹慎程度和精確度如何，實際的現金流可能與公司的估算大不相同，導致EVE計算結果大不相同。

以下分析給出了截至2021年12月31日和2020年12月31日，在衝擊前情景以及+100個基點利率和+200個基點利率衝擊情景下的估計EVE。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年12月31日

​

2020年12月31日

 

​

    

​

​

    

美元

    

百分比

    

​

​

    

美元

    

百分比

 

(千美元)

​

夏娃

​

變化

​

變化

​

夏娃

​

變化

​

變化

 

利率震盪情景

​

​

 

+200個基點

​

$

1,413,179

​

$

194,959

​

16.0%

​

$

601,319

​

$

7,892

​

1.3%

​

+100個基點

​

​

1,334,981

​

​

116,761

 

9.6%

​

​

597,398

​

​

3,971

 

0.7%

​

震前情景

​

 

1,218,220

​

 

—

 

—

​

 

593,427

​

 

—

 

—

​

​

公司的震前情景前夕從2020年12月31日的5.934億美元增加到2021年12月31日的12.2億美元。導致2021年12月31日EVE大幅增長的主要因素是第一季度合併完成。

​

公司在+100個基點利率和+200個基點利率衝擊情景下的前夕分別從2020年12月31日的5.974億美元和6.013億美元增加到2021年12月31日的13.3億美元和14.1億美元。

42

目錄表

收入模擬分析。截至每個季度末，公司還通過淨利息收入模擬模型監測利率變化的影響。這一模型估計了利率變化對公司在不超過36個月的前瞻性期間內淨利息收入的影響(這一期間比通過EVE分析衡量的期間短得多)。管理層每季度向公司董事會報告淨利息收入模擬結果。下表披露了假設從2021年12月31日開始的12個月期間，在給定利率情景下，公司淨利息收入在不同時間段內的估計變化：

​

​

​

​

​

​

​

淨利息收入的百分比變化

利率的逐步變化：

​

第一年

​

第二年

+200個基點

​

0.6%

​

8.8%

+100個基點

​

0.1%

​

4.1%

​

管理層還通過模擬利率瞬時變化的影響來檢查對淨利息收入的潛在影響。下表披露了與給定利率衝擊情景相關的不同時間段公司淨利息收入的估計變化：

​

​

​

​

​

​

​

淨利息收入的百分比變化

瞬時匯率衝擊情景

​

第一年

​

第二年

+200個基點

​

3.5%

​

11.9%

+100個基點

​

1.5%

​

5.9%

​

​

43

目錄表

​

項目8.財務報表和補充數據

本公司的合併財務報表及其附註見下文各頁。

​

DIME社區銀行股份有限公司。及附屬公司

合併財務狀況報表

(以千元計，但股份除外)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

十二月三十一日，

​

    

2021

    

2020

資產

 

​

  

 

​

  

現金和銀行到期款項

​

$

393,722

​

$

243,603

可供出售的證券，按公允價值計算

​

​

1,563,711

​

​

538,861

持有至到期的證券

​

​

179,309

​

​

—

按公允價值出售的股權證券

​

​

—

​

​

5,970

持有待售貸款

​

 

5,493

​

 

5,903

為投資持有的貸款，淨額：

​

 

​

​

 

  

房地產

​

 

8,294,204

​

 

4,978,195

商業和工業(“C&I”)

​

 

933,559

​

 

641,533

其他貸款

​

​

16,898

​

​

2,316

信貸損失準備

​

 

(83,853)

​

 

(41,461)

為投資而持有的貸款總額，淨額

​

 

9,160,808

​

 

5,580,583

房舍和固定資產，淨額

​

 

50,368

​

 

19,053

持有以供出售的處所

​

​

556

​

​

—

限制性股票

​

 

37,732

​

 

60,707

銀行擁有人壽保險(“BOLI”)

​

 

295,789

​

 

156,096

商譽

​

 

155,797

​

 

55,638

其他無形資產

​

​

8,362

​

​

—

經營性租賃資產

​

 

64,258

​

 

33,898

衍生資產

​

​

45,086

​

​

18,932

應計應收利息

​

​

40,149

​

​

34,815

其他資產

​

 

65,224

​

 

27,551

總資產

​

$

12,066,364

​

$

6,781,610

​

​

​

​

​

​

​

負債

​

 

  

​

 

  

計息存款

​

$

6,538,551

​

$

3,744,371

無息存款

​

 

3,920,423

​

 

780,751

總存款

​

 

10,458,974

​

 

4,525,122

紐約聯邦住房貸款銀行(FHLBNY)預付款

​

 

25,000

​

 

1,204,010

其他短期借款

​

​

1,862

​

​

120,000

次級債務，淨額

​

 

197,096

​

 

114,052

經營租賃負債

​

 

66,103

​

 

39,874

衍生負債

​

​

40,728

​

​

37,374

其他負債

​

 

83,981

​

 

40,082

總負債

​

 

10,873,744

​

 

6,080,514

​

​

 

  

​

 

  

承付款和或有事項(見附註23)

​

 

  

​

 

  

​

​

​

​

​

​

​

股東權益：

​

 

  

​

 

  

A系列優先股($0.01票面價值，$25.00清盤價值，10,000,000授權股份及5,299,200於2021年12月31日及2020年12月31日發行及發行的股份)

​

 

116,569

​

 

116,569

普通股($0.01標準桿80,000,000授權股份，41,610,939股票和34,813,302分別於2021年12月31日和2020年12月31日發行的股票，以及39,877,833股票和21,232,984分別於2021年12月31日和2020年12月31日發行的股份)

​

 

416

​

 

348

額外實收資本

​

 

494,125

​

 

278,295

留存收益

​

 

654,726

​

 

600,641

累計其他綜合虧損，遞延税金淨額

​

 

(6,181)

​

 

(5,924)

不勞而獲的股權獎勵

​

 

(7,842)

​

 

—

福利維持計劃(“BMP”)持有的普通股

​

 

—

​

 

(1,496)

庫存股，按成本計算(1,733,106股票和13,580,318股票分別於2021年12月31日和2020年12月31日)

​

 

(59,193)

​

 

(287,337)

股東權益總額

​

 

1,192,620

​

 

701,096

總負債和股東權益

​

$

12,066,364

​

$

6,781,610

​

請參閲合併財務報表附註。

44

目錄表

DIME社區銀行股份有限公司。及附屬公司

合併損益表

(千美元，每股除外)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至十二月三十一日止的年度：

​

    

2021

    

2020

    

2019

利息收入：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

貸款

​

$

359,016

​

$

216,566

​

$

218,160

證券

​

​

22,634

​

​

14,159

​

​

14,518

其他短期投資

​

 

2,976

​

 

3,282

​

 

5,590

利息收入總額

​

 

384,626

​

 

234,007

​

 

238,268

利息支出：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

存款和託管

​

 

16,527

​

 

33,038

​

 

62,079

借入資金

​

 

10,490

​

 

23,265

​

 

28,768

利息支出總額

​

 

27,017

​

 

56,303

​

 

90,847

淨利息收入

​

 

357,609

​

 

177,704

​

 

147,421

信貸損失準備金

​

 

6,212

​

 

26,165

​

 

17,340

扣除信貸損失準備後的淨利息收入

​

 

351,397

​

 

151,539

​

 

130,081

非利息收入：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

服務費及其他費用

​

 

15,998

​

 

5,571

​

 

5,805

業權費用

​

​

2,338

​

​

—

​

​

—

貸款水平衍生收益

​

​

2,909

​

​

8,872

​

​

910

博利收入

​

​

7,071

​

​

4,859

​

​

2,830

出售小企業管理局貸款的收益

​

​

23,033

​

​

1,118

​

​

1,102

出售住宅貸款的收益

​

​

1,758

​

​

1,884

​

​

438

股權證券淨收益

​

​

131

​

​

361

​

​

531

出售證券和其他資產的淨收益

​

​

1,705

​

​

4,592

​

​

31

衍生工具終止時的損失

​

​

(16,505)

​

​

(6,596)

​

​

—

其他

​

 

3,630

​

 

612

​

 

521

非利息收入總額

​

 

42,068

​

 

21,273

​

 

12,168

非利息支出：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

薪酬和員工福利

​

 

108,331

​

 

60,756

​

 

52,065

遣散費

​

​

1,875

​

​

4,000

​

​

—

入住率和設備

​

 

30,697

​

 

16,177

​

 

16,175

數據處理成本

​

 

16,638

​

 

8,329

​

 

7,816

營銷

​

 

4,661

​

 

1,458

​

 

2,664

專業服務

​

​

9,284

​

​

3,394

​

​

3,938

聯邦存款保險費

​

 

4,077

​

 

2,257

​

 

609

債務清償損失

​

​

1,751

​

​

1,104

​

​

3,780

削減損失(收益)

​

​

1,543

​

​

(1,651)

​

​

—

兼併費用與交易成本

​

​

44,824

​

​

15,256

​

​

—

分行重組成本

​

​

5,059

​

​

—

​

​

—

其他無形資產攤銷

​

​

2,622

​

​

—

​

​

—

其他

​

 

13,937

​

 

6,748

​

 

8,340

非利息支出總額

​

 

245,299

​

 

117,828

​

 

95,387

所得税前收入

​

 

148,166

​

 

54,984

​

 

46,862

所得税費用

​

 

44,170

​

 

12,666

​

 

10,676

淨收入

​

​

103,996

​

​

42,318

​

​

36,186

優先股股息

​

​

7,286

​

​

4,783

​

​

—

普通股股東可獲得的淨收入

​

$

96,710

​

$

37,535

​

$

36,186

普通股每股收益：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

基本信息

​

$

2.45

​

$

1.74

​

$

1.56

稀釋

​

$

2.45

​

$

1.74

​

$

1.55

​

見合併財務報表附註.

​

​

45

目錄表

DIME社區銀行股份有限公司。及附屬公司

綜合全面收益表

(千美元，每股除外)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至十二月三十一日止的年度：

​

    

2021

    

2020

    

2019

淨收入

​

$

103,996

​

$

42,318

​

$

36,186

其他全面收益(虧損)：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

證券未實現持有損益的變動：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

期內未實現淨損益變動

​

 

(28,865)

​

 

16,432

​

 

9,693

對列入證券和其他資產淨收益的淨收益進行重新分類調整

​

​

(1,207)

​

​

(4,592)

​

​

(31)

養卹金和其他退休後債務的變化：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

對計入其他費用的費用進行重新分類調整

​

 

(1,092)

​

 

(1,272)

​

 

729

削減損失(收益)的重新分類調整

​

​

1,543

​

​

(1,651)

​

​

—

精算淨損益變動

​

​

6,563

​

​

2,817

​

​

(296)

衍生工具未實現損益變動：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

期內未實現淨損益變動

​

 

5,277

​

 

(24,449)

​

 

(8,254)

衍生品終止時計入損失的重新分類調整

​

​

16,505

​

​

6,596

​

​

—

計入利息費用的費用重新分類調整

​

​

940

​

​

6,127

​

​

(955)

其他綜合(虧損)所得税前收入

​

 

(336)

​

 

8

​

 

886

遞延税金(福利)費用

​

 

(79)

​

 

(8)

​

 

326

扣除税後的其他綜合(虧損)收入總額

​

 

(257)

​

 

16

​

 

560

綜合收益總額

​

$

103,739

​

$

42,334

​

$

36,746

​

請參閲合併財務報表附註。

​

46

目錄表

​

DIME社區銀行股份有限公司。及附屬公司

合併股東權益變動表

(除每股數據外，以千美元計)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

累計

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

其他

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

全面

​

​

​

​

普普通通

​

​

​

​

​

​

​

​

數量

​

​

​

​

​

​

​

其他內容

​

​

​

​

損失，

​

不勞而獲

​

庫存

​

財務處

​

總計

​

​

的股份

​

擇優

​

普普通通

​

已繳費

​

保留

​

延遲淨額

​

權益

​

持有者

​

股票，

​

股東的

​

    

普通股

    

庫存

    

庫存

    

資本

    

收益

    

税費

    

獎項

    

骨形態發生蛋白

    

按成本計算

    

權益

截至2019年1月1日的期初餘額

​

23,380,783

​

$

—

​

$

348

​

$

277,701

​

$

565,713

​

$

(6,500)

​

$

(3,623)

​

$

(1,509)

​

$

(230,049)

​

$

602,081

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

淨收入

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

36,186

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

36,186

其他綜合收益，税後淨額

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

560

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

560

股票期權的行使

 

19,676

​

 

—

​

 

—

​

 

367

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

367

股份的釋放，扣除沒收後的淨額

 

180,027

​

 

—

​

 

—

​

 

1,456

​

 

—

​

 

—

​

 

(4,951)

​

 

—

​

 

3,626

​

 

131

基於股票的薪酬

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

1,843

​

 

—

​

 

—

​

 

1,843

為滿足退休福利分配而收到的股份

 

(123)

​

 

—

​

 

—

​

 

(13)

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

13

​

 

(4)

​

 

(4)

收到的與預扣税款有關的股份

​

(4,029)

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(133)

​

​

(133)

宣佈並支付給普通股股東的現金股利

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

(20,082)

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

(20,082)

普通股股份回購

 

(796,126)

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

(24,191)

​

 

(24,191)

截至2019年12月31日的期末餘額

 

22,780,208

​

 

—

​

 

348

​

 

279,511

​

 

581,817

​

 

(5,940)

​

 

(6,731)

​

 

(1,496)

​

 

(250,751)

​

 

596,758

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

淨收入

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

42,318

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

42,318

其他綜合收益，税後淨額

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

16

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

16

股票期權的行使，淨額

 

1,972

​

 

—

​

 

—

​

 

38

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

38

股份的釋放，扣除沒收後的淨額

 

52,894

​

 

—

​

 

—

​

 

(1,254)

​

 

—

​

 

—

​

 

(492)

​

 

—

​

 

1,830

​

 

84

基於股票的薪酬

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

7,223

​

 

—

​

 

—

​

 

7,223

優先股發行收益淨額

​

—

​

​

116,569

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

116,569

收到的與預扣税款有關的股份

 

(125,061)

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

(3,060)

​

 

(3,060)

宣佈並支付給優先股股東的現金股利

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

(4,783)

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

(4,783)

宣佈並支付給普通股股東的現金股利

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

(18,711)

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

(18,711)

普通股股份回購

 

(1,477,029)

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

(35,356)

​

 

(35,356)

截至2020年12月31日的期末餘額

 

21,232,984

​

 

116,569

​

 

348

​

 

278,295

​

 

600,641

​

 

(5,924)

​

 

—

​

 

(1,496)

​

 

(287,337)

​

 

701,096

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

累計會計原則變動(附註1)

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

1,686

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

1,686

2021年1月1日調整後餘額

 

21,232,984

​

 

116,569

​

 

348

​

 

278,295

​

 

602,327

​

 

(5,924)

​

 

—

​

 

(1,496)

​

​

(287,337)

​

 

702,782

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

淨收入

 

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

103,996

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

103,996

其他綜合虧損，税後淨額

 

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(257)

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(257)

與Bridge Bancorp Inc.反向合併。

 

19,992,284

​

​

—

​

​

65

​

​

206,641

​

​

—

​

​

—

​

​

(2,603)

​

​

—

​

​

287,107

​

​

491,210

股票期權的行使，淨額

 

20,629

​

 

—

​

 

—

​

 

258

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

173

​

 

431

股份的釋放，扣除沒收後的淨額

 

431,440

​

 

—

​

 

3

​

 

10,411

​

 

—

​

 

—

​

 

(10,646)

​

 

—

​

 

1,385

​

 

1,153

基於股票的薪酬

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

5,407

​

 

—

​

 

—

​

 

5,407

為滿足退休福利分配而收到的股份

 

(41,101)

​

 

—

​

 

—

​

 

(1,359)

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

1,496

​

 

(1,130)

​

 

(993)

收到的與預扣税款有關的股份

​

(3,342)

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(111)

​

​

(111)

向優先股股東宣佈的現金股利

​

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

(7,286)

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

(7,286)

向普通股股東宣佈的現金股利

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(44,311)

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(44,311)

贖回房地產投資信託基金(“REIT”)優先股

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(121)

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(121)

普通股股份回購

​

(1,755,061)

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

(59,280)

​

 

(59,280)

截至2021年12月31日的期末餘額

​

39,877,833

​

$

116,569

​

$

416

​

$

494,125

​

$

654,726

​

$

(6,181)

​

$

(7,842)

​

$

—

​

$

(59,193)

​

$

1,192,620

見合併財務報表附註.

​

47

目錄表

​

DIME社區銀行股份有限公司。及附屬公司

合併現金流量表

(千美元)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至十二月三十一日止的年度：

​

    

2021

    

2020

    

2019

經營活動的現金流：

​

​

  

​

​

  

​

​

  

淨收入

​

$

103,996

​

$

42,318

​

$

36,186

將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

出售可供出售的證券和其他資產的淨收益

​

 

(1,705)

​

 

(4,592)

​

 

(31)

股權證券淨收益

​

 

(131)

​

 

(361)

​

 

(531)

出售所持待售貸款的淨收益

​

 

(24,791)

​

 

(3,002)

​

 

(1,540)

衍生工具終止時的損失

​

​

16,505

​

​

6,596

​

​

—

淨折舊、攤銷和增值

​

 

7,805

​

 

5,069

​

 

5,075

其他無形資產攤銷

​

​

2,622

​

​

—

​

​

—

基於股票的薪酬

​

 

5,407

​

 

7,223

​

 

1,843

信貸損失準備金

​

 

6,212

​

 

26,165

​

 

17,340

持有以供出售的貸款的來源

​

 

(48,610)

​

 

(50,359)

​

 

(23,154)

出售用於出售的貸款的收益

​

 

77,184

​

 

62,383

​

 

38,666

BOLI現金退還價值的增加

​

 

(6,721)

​

 

(3,725)

​

 

(2,830)

從BOLI的死亡撫卹金中獲益

​

​

(350)

​

​

(1,134)

​

​

—

遞延所得税優惠

​

 

8,596

​

 

(1,965)

​

 

(2,383)

其他資產減少(增加)

​

 

118,641

​

 

(13,106)

​

 

3,186

其他負債減少

​

 

(118,333)

​

 

(11,578)

​

 

(3,336)

經營活動提供的淨現金

​

 

146,327

​

 

59,932

​

 

68,491

投資活動產生的現金流：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

出售可供出售的證券所得款項

​

 

138,077

​

 

94,252

​

 

148,857

出售有價證券所得收益

​

 

6,101

​

 

546

​

 

570

購買可供出售的證券

​

 

(1,095,028)

​

 

(219,621)

​

 

(317,656)

購買持有至到期的證券

​

​

(40,249)

​

​

—

​

​

—

收購有價證券

​

 

—

​

 

(261)

​

 

(266)

可供出售證券的催繳收益和本金償還

​

 

411,031

​

 

153,119

​

 

129,680

持有至到期證券的催繳收益和本金償還

​

​

1,360

​

​

—

​

​

—

購買BOLI

​

 

(40,000)

​

 

(40,000)

​

 

—

從BOLI現金退還價值中收到的收益

​

​

1,464

​

​

3,020

​

​

—

購買的貸款

​

 

(9,855)

​

 

(29,892)

​

 

—

出售證券組合貸款所得款項轉移至持有待售

​

 

684,898

​

 

47,830

​

 

9,684

貸款淨減少(增加)

​

 

282,683

​

 

(327,736)

​

 

18,953

固定資產銷售(購進)淨額

​

 

14

​

 

(954)

​

 

(1,719)

贖回(購買)限制性股票，淨額

​

 

46,337

​

 

(4,688)

​

 

1,532

企業合併中收到的現金淨額

​

​

715,988

​

​

—

​

​

—

投資活動提供(用於)的現金淨額

​

 

1,102,821

​

 

(324,385)

​

 

(10,365)

融資活動的現金流：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

存款增加(減少)

​

 

518,682

​

 

176,027

​

 

(82,882)

(償還)FHLBNY預付款收益，短期，淨額

​

 

(1,228,865)

​

 

127,500

​

 

240,500

償還FHLBNY預付款，長期

​

​

(190,150)

​

​

(113,190)

​

​

(470,050)

FHLBNY預付款收益，長期

​

​

25,000

​

​

97,450

​

​

196,450

(償還)其他短期借款的收益，淨額

​

 

(118,138)

​

 

10,000

​

 

110,000

優先股發行收益淨額

​

​

—

​

​

116,569

​

​

—

行使股票期權所得收益

​

 

431

​

 

38

​

 

367

發放用於福利計劃獎勵的股票

​

 

1,153

​

 

84

​

 

131

與股權獎勵預扣税款相關的付款

​

 

(111)

​

 

(3,060)

​

 

(133)

收到BMP ESOP股票以滿足退休福利的分配

​

 

(993)

​

 

—

​

 

(4)

回購庫存股

​

 

(59,280)

​

 

(35,356)

​

 

(24,191)

贖回房地產投資信託基金優先股

​

 

(121)

​

 

—

​

 

—

支付給優先股股東的現金股利

​

​

(7,286)

​

​

(4,783)

​

​

—

支付給普通股股東的現金股利

​

 

(39,351)

​

 

(18,711)

​

 

(20,082)

融資活動提供的現金淨額(用於)

​

 

(1,099,029)

​

 

352,568

​

 

(49,894)

現金和現金等價物增加

​

 

150,119

​

 

88,115

​

 

8,232

期初現金及現金等價物

​

 

243,603

​

 

155,488

​

 

147,256

期末現金和現金等價物

​

$

393,722

​

 

243,603

​

 

155,488

​

​

 

  

​

 

  

​

 

  

補充披露現金流量信息：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

繳納所得税的現金

​

$

34,771

​

 

15,755

​

 

11,944

支付利息的現金

​

 

28,460

​

 

59,138

​

 

92,707

轉至持有至到期的證券

​

​

140,399

​

​

—

​

​

—

轉至持有待售貸款

​

 

692,751

​

 

62,243

​

 

22,921

移轉(轉出)供出售的房產

​

​

2,799

​

​

(514)

​

​

514

以經營性租賃資產換取經營性租賃負債

​

​

9,769

​

​

1,524

​

​

49,747

因採用當前預期信用損失(“CECL”)標準而產生的累計變化

​

 

1,686

​

 

—

​

 

—

合併中承擔的非現金負債淨額(見附註2)

​

 

324,937

​

 

—

​

 

—

48

目錄表

​

​

​

​

DIME社區銀行股份有限公司。及附屬公司

合併財務報表附註

(以千元計，但不包括股份)

1.主要會計政策摘要

業務性質和合並原則

2021年2月1日，特拉華州的Dime Community BancShares，Inc.(“Legacy Dme”)與紐約的Bridge Bancorp，Inc.(“Bridge”)合併(“合併”)，Bridge是尚存的公司，名稱為“Dime Community BancShares，Inc.”。(“控股公司”)。在合併生效時(“生效時間”)，Legacy Dme普通股每股流通股面值為$0.01每股，被轉換為收受的權利0.6480控股公司普通股的股份，面值$0.01每股。

在有效時間，Legacy Dme的A系列優先股每股流通股，面值$0.01(“一角優先股”)被轉換為獲得一股新設立的控股公司優先股系列的一股，該系列優先股具有與一角優先股相同的權力、優先權和權利。

合併完成後，Dime Community Bank(一家在紐約註冊的商業銀行和Legacy Dme的全資附屬公司)與BNB Bank(一家在紐約註冊的信託公司和Bridge的全資附屬公司)合併為BNB Bank，BNB Bank是尚存的銀行，名稱為“Dime Community Bank”(“該銀行”)。

本年度報告中以Form 10-K格式提交的經審計的綜合財務報表包括控股公司及其全資子公司本行的綜合業績，在此統稱為“吾等”、“吾等”、“吾等”及“本公司”。

此次合併被視為採用會計收購法的反向合併，這意味着就會計和財務報告而言，Legacy Dme被視為在合併中收購了Bridge，儘管Bridge是合法的收購人。因此，Legacy Dime的歷史財務報表是指合併後公司在2021年2月1日(“合併日期”)之前所有期間的歷史財務報表。

本公司2021年的經營業績包括橋牌在合併當日及之後的經營業績。合併日期前的業績僅反映Legacy Dme的業績，不包括Bridge的運營業績。本公司的已發行及已發行股份數目、每股盈利、額外實收資本、已支付股息及所有有關股份數量的資料均已追溯調整，以反映在合併中向傳統一角普通股持有人發行的等值股份數目。Bridge於合併日期的資產及負債已按其估計公允價值入賬，並計入Legacy Dme的資產及負債。更多信息見附註2.合併。

截至2021年12月31日，我們運營了60分支機構遍佈大長島和曼哈頓。

該公司是一家銀行控股公司，通過其全資子公司DIME社區銀行從事商業銀行和金融服務。世行成立於1910年，總部設在紐約州哈帕克。控股公司於1988年根據紐約州法律成立，作為銀行的控股公司。該公司主要作為銀行所有普通股的持有者。我們的銀行業務包括房地產投資信託子公司Dime Community Inc.，其前身為Bridgehampton Community，Inc.，作為運營子公司。我們的銀行業務還包括Bridge Abstract LLC(“Bridge Abstract”)，這是本行的全資子公司，是一家產權保險服務經紀公司。2021年9月，公司解散二銀行的全資附屬公司房地產投資信託基金、DSBW優先融資公司和DSBW住宅優先融資公司，以及已發行的優先股已由其股東贖回。

隨附的綜合財務報表是根據美國公認會計原則(“GAAP”)和金融機構行業的一般慣例編制的。隨附的合併財務報表包括控股公司及本行及其附屬公司的賬目。在合併中，所有公司間賬户和交易都已取消。

以下是該公司在編制合併財務報表時遵循的重要會計政策的説明。

49

目錄表

預算的使用

為了按照公認會計原則編制合併財務報表，管理層根據現有信息作出判斷、估計和假設。這些估計和假設影響財務報表中報告的金額和所提供的披露，實際結果可能不同。

風險和不確定性

2020年3月，世界衞生組織宣佈新冠肺炎疫情為全球大流行，疫情已蔓延至包括美國在內的大多數國家。這場大流行對全球、國家和地方的經濟活動造成了不利影響。

2020年3月，美國宣佈進入國家公共衞生緊急狀態，以應對新冠肺炎大流行。為了減緩新冠肺炎的蔓延，包括紐約州(世行在紐約州設有零售銀行辦事處)在內的地方州政府已採取了一些預防性或保護性措施，例如限制旅行、建議或要求個人限制或放棄外出時間，以及對某些類型的非必要業務強制關閉。這些行動的影響預計將繼續對美國的經濟和金融市場產生不利影響。

《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案》於2020年3月底簽署成為法律。CARE法案旨在提供救濟，減輕嚴重的經濟衰退。刺激方案包括對美國家庭的直接財政援助，以及對受到重大影響的行業的經濟刺激。一攬子計劃還包括為醫院和醫療保健提供者提供大量緊急資金。

2020年12月，2021年綜合撥款法案簽署成為法律，提供額外的救濟。

可能會對重大估計、資產估值和業務運營產生持續的重大不利影響，包括無形資產、投資、貸款、遞延税項資產和衍生交易對手風險。

重要會計政策摘要

現金和現金等價物-現金和現金等價物包括現金和在其他金融機構的存款，到期日不到90天。報告客户貸款和存款交易以及在其他金融機構的計息存款的現金流量淨額。

證券-債務證券被歸類為持有至到期，並在管理層具有積極的意圖和能力持有至到期時按攤銷成本入賬。債務證券被歸類為可供出售的債券，當它們可能在到期前出售時。可供出售的證券按公允價值列賬，未實現的持有收益和虧損在扣除税收的其他綜合收益中報告。股權證券按公允價值列賬，公允價值變動在淨收益中報告。沒有可隨時釐定公允價值的權益證券按成本減去減值(如有)，加上或減去導致相同或類似投資有序交易中可見價格變動的變動而入賬。

利息收入包括購買溢價或折扣的攤銷。證券的溢價和折扣按水平收益率法攤銷，不預期提前還款，但預期提前還款的抵押貸款支持證券除外。本公司已作出政策選擇，將應計利息從債務證券的攤餘成本基礎中剔除，並在綜合資產負債表的應計應收利息中單獨報告應計利息。當任何本金或利息付款拖欠超過90天，或者如果利息或本金的全部收回變得不確定時，債務擔保被置於非應計狀態。以非應計項目為抵押的應計利息與利息收入相抵銷。於2021年12月31日並無非應計債務證券，亦無與截至2021年12月31日止年度的利息收入抵銷的債務證券相關的應計利息。銷售損益在交易日被記錄下來，並使用特定的識別方法確定。

限制性股票-限制性股票指按成本報告的紐約聯邦住房貸款銀行(“FHLB”或“FHLBNY”)股本、聯邦儲備銀行(“FRB”)股本和銀行家銀行股本。世行是FHLB系統的成員。根據借款水平和其他因素，成員被要求擁有特定數量的股票，並可以投資於額外的金額。FHLB股票根據面值的最終恢復情況定期進行減值評估。世界銀行是聯邦儲備委員會的成員。成為會員需要購買FRB股本的股份。本銀行與大西洋社區銀行家銀行(“ACBB”)有合作關係。這一關係需要購買ACBB股本的股份。現金紅利和股票紅利都作為收入報告。

​

持有待售貸款-在二手市場已發行及擬出售的貸款，以及經確認並受已籤立票據銷售協議規限的問題貸款，均按總成本或可變現收益淨額中較低者列賬。貸款

50

目錄表

原產和打算出售的產品一般在出售時保留維修權。本公司確定待售的若干問題貸款被重新分類為持有待售貸款，並在管理層有意出售或存在待決票據銷售協議時，以成本或預期可變現收益淨額中的較低者入賬。

​

貸款-管理層有意願和能力在可預見的未來持有的貸款，或直到到期或償還的貸款，按未償還本金報告，扣除部分沖銷、遞延發起成本和費用以及購買溢價和折扣。貸款發放和承諾費以及與貸款發放有關的某些直接和間接成本將遞延並攤銷至相關貸款存續期內的收入，作為對收益的調整。當一筆貸款提前償還時，剩餘的未攤銷遞延發端費用或成本在本年度確認。貸款利息計入基於該期間未償還本金的收入。本公司已作出政策選擇，將應計利息從貸款的攤餘成本基礎中剔除，並在綜合資產負債表的應計利息中將應計利息與相關貸款餘額分開報告。逾期狀態是基於貸款的合同條款。逾期90天的貸款自動計入非應計利息，以前應計的利息被轉回，並從利息收入中扣除。然而，如果貸款處於催收過程中，並且銀行根據評估抵押品和可催收能力等因素的個人貸款評估，合理地保證貸款將完全可收回，則應計利息將被確認為賺取的利息。如果在貸款為非應計項目或問題債務重組(“TDR”)貸款為非應計項目時收到付款，則該款項將用於本金餘額。按照修改後的條款履行的TDR貸款將保持應計狀態。當合同規定的所有到期本金和利息都已付清時，貸款就恢復到應計狀態，目前和將來的付款都得到合理保證。

除非另有説明，上述政策適用於所有貸款部門。

信貸損失準備-2021年1月1日，我們通過了CECL標準，該標準要求以攤銷成本計量截至報告日持有的所有金融資產預期信貸損失，如應收貸款、證券和表外信貸敞口，應基於歷史經驗、現狀以及合理和可支持的預測，以涵蓋終身預期損失。應計應收利息不計入攤銷成本法。信貸損失準備是通過根據金融資產所持資產固有的預期損失計提信貸損失準備金來確定和維持的。管理層每季度評估津貼的充分性，津貼的增加計入費用，扣除回收後的已實現損失從津貼中扣除。

持有至到期證券的信貸損失準備-管理層將其持有至到期的投資組合分為以下主要證券類型：由GSE發行的直通MBS和機構抵押抵押債券。持有至到期投資組合中的所有證券都是由美國政府支持的實體或機構發行的。這些證券由美國政府明示或默示擔保，得到主要評級機構的高評級，並有很長一段沒有信用損失的歷史。就持有至到期投資組合中的債務證券具有共同風險特徵的程度而言，估計的預期信貸損失是由此類債務證券池計算的。違約的歷史壽命概率和違約情況下的損失嚴重程度是從外部來源得出或獲得的，並根據證券預期壽命內合理和可支持的預測的預期影響進行調整。

對於持有至到期投資組合中與任何債務證券池不具有共同風險特徵的債務證券，每種證券的預期信用損失分別基於可變現淨值或基於原始有效利率的預期未來現金流的貼現值與該證券的已記錄攤銷成本基礎之間的差額來單獨計量。

對於某些類別的債務證券，主要是美國國債和由政府支持的實體或機構發行的證券，本公司考慮信用損失的歷史、當前狀況以及合理和可支持的預測，這可能表明，即使美國政府從技術上違約，不支付攤銷成本基礎的預期也將為零或繼續為零。因此，對於這些證券，本公司不記錄預期的信貸損失。

可供出售證券信貸損失準備-管理層至少每季度評估一次OTTI的可供出售的債務證券，並在經濟或市場條件需要時更頻繁地進行這種評估。對於處於未實現虧損狀態的證券，管理層會考慮未實現虧損的程度，以及發行人的近期前景。減值可能是由於發行人的信用惡化或證券相關抵押品造成的。在評估公允價值的任何下降是否由於信用損失時，所有相關信息都是在個人安全水平上考慮的。對於資產支持證券，被認為與標的資產相關的業績指標包括違約率、拖欠率、不良資產百分比、債務與抵押品比率、第三方擔保、當前從屬水平、年份、地理集中度、分析師報告和預測、信用評級和其他市場數據。在評估是否存在信用損失時，我們將從證券中收取的現金流的現值與

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有價證券的攤餘成本基礎。如果預期收取的現金流量現值低於證券的攤餘成本基礎，則存在信貸損失，並計入信貸損失準備，但以公允價值低於攤餘成本基礎的金額為限。未計入信貸損失準備的公允價值下降，例如因市場利率變動而導致的下降，將從收益中剔除，並在其他全面收益(“保監處”)中扣除税項後報告。管理層還評估其是否打算出售或更有可能被要求在收回其攤銷成本基礎之前以未實現損失頭寸出售證券。如果符合出售意向或要求的任何一項標準，攤銷成本和公允價值之間的全部差額將確認為通過收益減值。

為投資而持有的貸款的信貸損失撥備-該公司採用一種模型，將貸款的攤餘成本基礎與待收取的預期現金流量的淨現值進行比較。預期信貸損失是通過彙總單個現金流，並按貸款分段或池計算具有相似風險特徵的貸款的損失百分比來確定的。對於與其他貸款沒有共同風險特徵的貸款，本公司將對該貸款進行個別評估。鑑於確定所用假設所需的判斷、經濟預測的不確定性以及所考慮的任何定性因素的主觀性，管理層認為確定用於投資的貸款的信貸損失準備的方法是一項關鍵的會計政策。

該公司至少每年對其貸款彙集方法進行評估。本公司確定了以下用於衡量信貸損失準備的貸款池如下：

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一至四户家庭住宅，包括共管公寓和合作公寓貸款 - 這類貸款包括住宅房地產和一至四套家庭房地產，並可能具有混合用途的商業方面。在一到四個家庭貸款中還包括某些SBA貸款，其中貸款以基礎房地產作為抵押品。世行可能會將由小企業管理局擔保的部分貸款出售給第三方投資者。業主自住物業通常根據獨立的、國家許可的評估師進行的評估和個人借款人的信用質量進行承保。投資性物業要求：(1)最高貸款與價值比率為75%，基於獨立的、國家註冊的估價師進行的評估；(2)相關物業的足夠租金收入，以充分償還債務，即最低償債比率為1.25倍。這一投資組合的信用質量在很大程度上取決於經濟因素，如失業率和房價。

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多户住宅和住宅混合用途貸款 - 這類貸款包括至少有五個住宅單元的多户住宅房地產，其混合用途商業方面可能低於物業租金收入的50%。世行對多户住宅貸款的承保標準一般要求：(1)基於獨立的國家註冊評估師進行的評估，最高貸款與價值比率為75%，(2)相關物業的足夠租金收入，以充分償還債務，最低償債比率為1.20倍。多户住宅貸款的償還在很大程度上取決於抵押品財產的現金流，足以支付運營費用和償債。未來利率的上升、多户住宅或商業大樓空置率的上升以及其他經濟事件，如失業率，都不在借款人或銀行的控制範圍之內，可能會對這些財產未來的淨營業收入產生負面影響。同樣，政府法規，如現有的紐約市租金監管和租金穩定法，可能會限制這些建築未來收入的增長。

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商業地產和商業綜合用途貸款 - 這類貸款包括商業地產，既有業主自住的，也有非業主自住的，其住宅方面的貸款可能低於物業租金收入的50%。該行的商業房地產貸款承保標準一般要求：(1)基於獨立的、國家許可的評估師進行的評估，最高貸款與價值比率為75%，(2)相關物業的足夠租金收入，以充分償還債務，即最低償債比率為1.25倍。商業房地產貸款中還包括某些SBA貸款，其中貸款以基礎房地產作為抵押品。世行可能會將由小企業管理局擔保的部分貸款出售給第三方投資者。商業房地產貸款的償還往往取決於抵押品物業的成功運營或管理，以及佔用該物業的商業和零售租户的成功。這類貸款的償還通常更容易受到疲軟的經濟狀況的影響，例如失業率和商業房地產價格。

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收購、開發和建設貸款-這類貸款包括購買土地以供進一步開發的貸款，包括單户住房、多户住房和商業收入房產。一般來説，土地收購貸款的最高按揭成數為物業估值的50%。這一投資組合的信用質量在很大程度上取決於經濟因素，如失業率和商業房地產價格。

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商業、工業和農業貸款 - 這類貸款包括信用額度、循環信用額度和定期貸款，通常發放給企業或高淨值個人。這些企業的所有者通常會提供追索權，以便為債務提供擔保。信貸額度通常由企業的資產擔保，儘管它們有時可能在無擔保的基礎上發行。一般而言，這些貸款須根據借款人的財務報表按年續期。定期貸款通常由借款人企業的特定或一般資產留置權擔保。這些貸款是根據借款人的現金產生能力的強弱而發放的。C&I貸款亦包括某些以業務相關資產作抵押的小型企業管理局貸款(不包括小型企業管理局薪俸保障計劃(“PPP”)貸款，不包括信貸損失撥備，因為這些貸款有100%來自小型企業管理局的擔保)。世行可能會將由小企業管理局擔保的部分貸款出售給第三方投資者。這一投資組合的信用質量在很大程度上取決於經濟因素，如失業率。

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其他貸款--這類貸款包括分期付款貸款和消費貸款。還款取決於個人借款人的信用質量。這一投資組合的信用質量在很大程度上取決於經濟因素，如失業率。

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問題債務重組(TDR)-在ASC 326允許的情況下，根據ASC 310-30，被選為維持貸款池的實體。根據該標準，管理層沒有重新評估對池中個別購置金融資產的修改是否為截至通過之日的TDR。條款被修改而獲得特許權，且借款人遇到財務困難的貸款，被認為是TDR。除特許權價值不能用貼現現金流法以外的其他方法計量外，TDR上的信貸損失準備的計量方法與所有其他為投資而持有的貸款的計量方法相同。當使用貼現現金流量法計量特許權的價值時，信貸損失準備是通過按貸款的原始利率貼現預期的未來現金流量來確定的。TDR的信貸損失撥備的計量方法與為投資而持有的所有其他貸款相同，不同之處在於原始利率用於貼現預期現金流，而不是重組中指定的利率。

管理層使用從內部和外部來源獲得的與過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測有關的相關信息，估計每個貸款池的信貸損失撥備。我們區域內同業銀行歷史上觀察到的信貸損失經驗為估計類似貸款池的預期信貸損失提供了基礎。在模型中，假設了違約概率、違約造成的損失、合理和可支持的經濟預測、提前還款率、削減率和恢復滯後期。統計迴歸被用來將歷史宏觀經濟變量與同業羣體的歷史信用損失經驗聯繫起來。然後，基於相同宏觀經濟變量的預期未來行為，利用這些模型來預測未來的預期貸款損失。對定量結果的調整使用定性因素進行調整。這些因素包括：(1)貸款政策和程序；(2)影響貸款組合可收集性的國際、國家、地區和地方經濟狀況和發展，包括各個市場的狀況；(3)貸款組合的性質和數量；(4)貸款管理人員和其他相關人員的經驗、能力和深度；(5)逾期貸款的數量和嚴重程度；(6)貸款審查系統的質量；(7)抵押貸款的基礎抵押品的價值；(8)任何信貸集中的存在和影響，以及這種集中程度的變化；及(9)競爭、法律和監管要求等外部因素對現有投資組合中估計信貸損失水平的影響。集體評估的貸款和相關信貸損失準備金總額為#美元。8.9810億美元41.4截至2021年12月31日，分別為100萬人。

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個別評估的貸款-不具有共同風險特徵的貸款是基於各種因素進行單獨評估的，不包括在集體集合評估中。可以考慮的因素包括借款人拖欠債務的趨勢和非應計狀態、喪失抵押品贖回權或出售票據的可能性、借款人情況或現金收取的變化、借款人所處的行業或貸款或抵押品的其他事實和情況。 對於與其他貸款沒有共同風險特徵的貸款，預期信用損失以可變現淨值計量，即基於原始有效利率的預期未來現金流量的貼現值與貸款的攤銷成本基礎之間的差額。就該等貸款而言，本公司確認的預期信貸損失相等於貸款的可變現淨值低於貸款的攤銷成本基礎(扣除先前撇賬後的淨額)的金額，但如貸款依賴抵押品，即借款人遇到財務困難，而還款預計將主要通過經營或出售抵押品來提供，則屬例外。在這些情況下，預期信貸損失以貸款的攤銷成本基礎和抵押品的公允價值之間的差額來衡量。如果貸款的償還或償還取決於抵押品的出售(而不僅僅是操作)，抵押品的公允價值將根據出售貸款的估計成本進行調整。單獨評估的貸款和相關信貸損失準備金總額為#美元。51.4百萬美元和美元22.3截至2021年12月31日，分別為100萬人。

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房地產抵押品的公允價值是根據最近的評估價值確定的。評估由註冊一般評估師(對於商業物業)或註冊住宅評估師(對於住宅物業)進行，其資格和許可證已由本公司審查和核實。所有評價都要經過第二次審查，以確保所採用的方法和得出的價值是合理的。一般來説，對預期損失的計量取決於抵押品價值的房地產貸款的抵押品價值每12個月更新一次。非房地產抵押品可使用評估、借款人財務報表的賬面淨值或賬齡報告進行估值，這些報告基於管理層的歷史知識、自估值時以來市場狀況的變化以及管理層對借款人及其業務的專業知識和知識進行調整或貼現。一旦確定了預期信貸損失金額，就為計算出的預期信貸損失計提了一筆準備，並計入了信貸損失準備。根據公司的政策，信貸損失必須在貸款或部分貸款被視為無法收回的期間沖銷。

表外信貸風險計提信貸損失準備-本公司通過履行提供信貸的合同義務，估計本公司面臨信用風險的合同期內的預期信貸損失，除非該義務可由本公司無條件取消。在合併財務狀況表上計入其他負債的表外信貸風險計提的信貸損失準備，作為信貸損失準備進行調整。這一估計數包括考慮到供資的可能性，以及預計在其估計壽命內獲得供資的承付款的預期信貸損失估計數，該估計數與根據相應投資組合部分確定的預期損失因數相同。

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在企業合併中獲得的貸款-公司於2021年1月1日通過了ASU 2016-13《金融工具-信用損失(專題326)：金融工具信用損失的計量》，現在要求公司記錄已購買的具有信用惡化的金融貸款(“PCD貸款”)，其定義是自發起或發行以來信用質量的微不足道的惡化，按購買價格加上收購時預期的信用損失準備。在這種方法下，不存在影響獲得PCD貸款的淨收益的信用損失費用。收購後預期損失估計的變化被確認為後續期間的信貸損失費用(或信貸損失費用的沖銷)。因購買信用惡化的已購貸款而產生的任何非信貸折扣或溢價都分配給每一筆貸款。對已獲得貸款的PCD分類的確定可能對這些貸款的會計產生重大影響。

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於收購日期，如PCD貸款具有相似的風險特徵，管理層以與為投資而持有的貸款類似的方式確定預期信貸損失撥備。也就是説，這些貸款也按貸款池進行了細分，並利用了一個模型，該模型將貸款的攤餘成本基礎與預期收取的現金流量的淨現值進行比較。預期信貸損失是通過彙總單個現金流並按貸款部門或池計算具有類似風險特徵的貸款的損失百分比來確定的，並考慮了違約概率、違約造成的損失、合理和可支持的經濟預測、預付率、縮減率和恢復滯後期等假設。管理層可考慮對量化結果進行調整，採用與確定為投資而持有的貸款的估計信貸損失所用的定性因素類似的定性因素。經信貸損失準備調整後的非信貸貼現或溢價，以採納日信貸損失調整後確定的實際利率為基礎，採用計息方法計入利息收入。 集合PCD貸款和相關的信貸損失準備金總計為#美元。138.3百萬美元和美元6.2截至2021年12月31日，分別為100萬人。

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在收購日，對於與集合PCD貸款不具有共同風險特徵的PCD貸款的初始撥備，本公司以個人為基礎對貸款進行評估。預期信貸損失是根據可變現淨值計量的，即基於原始有效利率的預期未來現金流量的貼現值與貸款的攤銷成本基礎之間的差額。就該等貸款而言，本公司確認的預期信貸損失相等於貸款的可變現淨值低於貸款的攤銷成本基礎(扣除先前撇賬後的淨額)的金額，但如貸款依賴抵押品，即借款人遇到財務困難，而還款預計將主要通過經營或出售抵押品來提供，則屬例外。在這些情況下，預期信貸損失以貸款的攤銷成本基礎與抵押品的公允價值之間的差額計量。如果貸款的償還或償還取決於抵押品的出售(而不僅僅是操作)，抵押品的公允價值將根據出售貸款的估計成本進行調整。經信貸損失準備調整後的非信貸貼現或溢價，以採納日信貸損失調整後確定的實際利率為基礎，採用計息方法計入利息收入。單獨評估的PCD貸款和相關的信貸損失準備金總額為#美元。75.2百萬美元和美元13.9截至2021年12月31日，分別為100萬人。

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不符合PCD資產資格的購入金融資產與原始金融資產的入賬方式類似。一般來説，這意味着一個實體在收購時通過淨收入確認非PCD資產的信貸損失準備。此外，因收購一組不符合PCD資產資格的已購買金融資產而產生的信貸折扣和非信貸折扣或溢價均應分配給每一項資產。這一綜合折扣或溢價應使用有效收益率法增加利息收入。

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收購貸款的公允價值涉及管理層利用投入假設進行的第三方估計，這可能是複雜的或不確定的。收購貸款公允價值的釐定基於貼現現金流量法，該方法考慮了貸款類型和相關抵押品等因素，並要求管理層對貼現率、預期未來現金流、市場狀況和其他未來事件的估計做出判斷。鑑於對不確定因素的重大假設和判斷，管理層認為這是一項重要的會計估計。對於PCD貸款，對具有類似風險特徵的貸款進行了預期信貸損失的估計，並將其與購買價相加，以確立PCD貸款的初步攤銷成本基礎。未付本金餘額與攤銷成本基礎之間的任何差額被視為與非信貸因素有關，並導致貼現或溢價。貼現和溢價通過貸款有效期內的等額收益率法的利息收入確認。對於收購時不被視為PCD的收購貸款，初始公允價值與未償還本金餘額之間的差額按水平收益率在相關貸款的有效期內確認為利息收入。

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有關我們的貸款會計和收購的進一步討論，請參閲附註2-合併和附註5-貸款。

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衍生品-本公司可能從事兩種類型的衍生品，這取決於本公司的意圖和對可能的對衝效果的信念。這兩種類型是(1)與已確認資產或負債有關的應收或應支付現金流量變異性的對衝(“現金流量對衝”)或(2)沒有對衝名稱的工具(“獨立衍生工具”)。對於現金流對衝，衍生工具的收益或虧損在其他全面收益中報告，並重新分類為被對衝交易影響收益的同一時期的收益。不符合對衝會計資格的衍生品的公允價值變動目前在收益中報告為非利息收入。

符合對衝會計條件的衍生品的現金淨結算額根據被套期保值的項目計入利息收入或利息支出。不符合對衝會計條件的衍生品的現金淨結算額在非利息收入中報告。套期保值的現金流量在現金流量表中的分類與被套期項目的現金流量相同。

本公司正式記錄衍生品和對衝項目之間的關係，以及在對衝關係開始時進行對衝交易的風險管理目標和戰略。該文件包括將現金流量套期保值與資產負債表上的特定負債聯繫起來。本公司亦於對衝開始時及持續進行正式評估，以確定所使用的衍生工具在抵銷對衝項目的變動或現金流方面是否非常有效。當本公司確定衍生工具不再有效抵銷被對衝項目的現金流變化，或將衍生工具視為對衝不再適當或不再打算時，本公司即停止進行對衝會計。

當套期保值會計終止時，衍生工具的公允價值隨後的變化被記錄為非利息收入。當現金流對衝終止但被對衝的現金流預計仍會出現時，在其他全面收益中累積的收益或虧損將攤銷至被對衝交易將影響收益的同一期間的收益。

如果交易對手未能根據本公司處於淨收款地位的合同支付款項，本公司將蒙受損失。本公司預計，交易對手將能夠充分履行其在協議下的義務。本公司所簽訂的所有合同均按月結算。此外，本公司根據每個交易對手的信用狀況，為每個交易對手獲得高於其套期保值公允價值某些門檻的抵押品，並與與其有業務往來的交易商簽訂淨額結算協議。

奧利奧-因房地產貸款或代替止贖的契據而喪失抵押品贖回權而獲得的財產，最初按公允價值減去收購時的出售成本進行記錄，從而建立了新的成本基礎。以1比4的家庭住房貸款為抵押的住宅房地產的實物佔有發生在止贖完成後獲得合法所有權時，或者借款人通過執行代替止贖的契據或通過類似的法律協議轉讓財產的全部權益以償還貸款時發生的。這些資產隨後按成本或公允價值減去出售的估計成本中的較低者入賬。本公司收購後已記錄餘額的下降通過費用入賬。收購後的運營成本計入費用。

房舍和固定資產，淨額-土地是按成本計價的。房舍和設備按成本減去累計折舊列報。建築物和相關部件的折舊採用直線折舊法，使用年限一般為40至50年。傢俱、固定裝置和設備使用直線法折舊，使用年限一般為三至十年.

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租契-2019年1月1日，公司通過了ASU 2016-02號《租賃(主題842)》及其後續修正案，要求公司確認資產負債表上的大部分租賃。該公司採用了自通過之日起經過修改的追溯性方法，並選擇採用幾種可行的權宜之計，包括：

●歷史租賃確定和租賃分類結論的結轉
●結轉現有租約的歷史初始直接費用餘額
●將公司為承租人的合同中的租賃和非租賃組成部分作為單一租賃組成部分進行會計處理

採用租賃標準導致對經營性使用權資產和經營性租賃的確認負債共$41.6截至2019年1月1日。這些金額是根據剩餘最低租賃付款的現值確定的，並使用公司截至採用之日的遞增借款利率進行貼現。這對本公司綜合損益表中確認費用或收入的時間沒有實質性影響。以前的期間沒有重述，並繼續按照傳統的公認會計準則列報。有關本公司租賃活動的披露載於附註8。

本公司作出政策選擇，豁免亞利桑那州2016-02年度對原始租期為12個月或以下的短期租約的確認要求。短期租賃付款在損益表中以直線方式在租賃期限內確認。某些租賃可能包括一個或多個續訂選項。租賃續期選擇權的行使通常由公司酌情決定，並在合理確定續訂選擇權將被行使的情況下計入經營租賃負債。某些房地產租賃可能包含租賃和非租賃組成部分，如公共區域維護費、房地產税和保險，這些組成部分通常單獨核算，不包括在租賃負債的計量中，因為它們通常能夠分開。本公司不會轉租其任何租賃物業。本公司不向任何關聯方租賃物業。

商譽及其他無形資產-企業合併產生的商譽通常被確定為轉移的對價的公允價值超過截至收購日所獲得的淨資產和承擔的負債的公允價值。商譽和無限期無形資產不攤銷，但至少每年進行一次減值測試，如果存在表明資產賬面價值可能減值的事件和情況，則更頻繁地進行減值測試。本公司在每年第四季度進行年度商譽減值測試，如果事件或情況變化表明資產可能減值，則更頻繁地進行商譽減值測試。

其他具有確定使用年限的無形資產在其估計使用年限內攤銷至其估計剩餘價值。核心存款無形資產在其估計使用年限內按加速方法攤銷十年.

維修權資產(“SRA”)-當出售房地產或C&I貸款並保留服務時，維修權最初按公允價值入賬，損益表影響計入貸款銷售收益。特別服務儲備金按成本或公允價值中較低者列賬，並按比例攤銷，並在預計服務淨收入期間攤銷。如果可行，所有單獨確認的SRAS都必須按公允價值進行初始計量。貸款服務資產的估計公允價值是通過計算估計的未來淨服務現金流的現值，使用根據銀行實際歷史結果得出的預付款、違約、服務成本和貼現率的假設來確定的，如果沒有這些數據，則根據銀行同行的歷史結果確定。資本化還本付息資產根據標的貸款的主要風險特徵進行分層(即，抵押品、利率、服務利差和到期日)，用於評估減值。如果個別階層的記錄價值超過其公允價值，則建立估值津貼。由於估計和實際的提前還款速度、違約率和損失的變化，維修權的公允價值會受到重大波動的影響。

金融資產的轉移-當放棄對金融資產的控制權時，金融資產的轉移被計入銷售。當資產與本公司隔離後，受讓人獲得轉讓資產的質押或交換權利(不受限制其利用該權利的條件)，且本公司未通過在資產到期前回購資產的協議來維持對轉讓資產的有效控制，則被轉讓資產的控制權被視為已交出。

博利-BOLI按資產負債表日保險合同可以變現的金額計入，這是根據結算時可能到期的其他費用或金額調整後的現金退還價值。合同價值的增加在合併損益表中記為非利息收入，收到的保險收益記為合同價值的減少。

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所得税-所得税支出是指本年度應繳或可退還的所得税以及遞延税項資產和負債的變化。遞延税項資產和負債是指資產和負債的賬面金額和計税基礎之間的暫時性差異的預期未來税額，按制定的税率計算。如果需要，估值撥備將遞延税項資產減少到被認為更有可能變現的金額。

只有在“更有可能”在税務審查中維持税務立場的情況下，税務地位才被確認為利益，並且税務審查被推定為發生。確認的金額是經審查實現的可能性大於50%的最大税收優惠金額。對於不符合“更有可能”測試的税收頭寸，不會記錄任何税收優惠。本公司在所得税支出中確認與税務事項相關的利息和/或罰款。該公司擁有不是2021年或2020年12月31日的未記錄税收頭寸。

員工福利-本銀行維持兩項在合併前已存在的非繳款退休金計劃：(I)DIME社區銀行的退休計劃(“僱員退休計劃”)及(Ii)涵蓋所有合資格僱員的BNB銀行退休金計劃。作為單一僱主固定福利計劃的發起人，公司必須為僱員退休計劃和BNB銀行養老金計劃做以下工作：(1)在其財務狀況報表中確認福利計劃的資金狀況，以公允價值(有限例外情況下)的計劃資產與福利義務之間的差額衡量。對於養卹金計劃，福利債務是預計的福利債務；對於任何其他退休後福利計劃，如退休人員保健計劃，福利債務是累計的退休後福利債務；(2)確認為其他綜合收入的組成部分，扣除税收、期間產生的收益或損失以及以前的服務費用或貸項，但不確認為定期淨收益或成本的組成部分。在累積的其他全面收益中確認的金額，包括損益、以前的服務費用或貸項，以及過渡性資產或債務，在隨後確認為定期福利淨成本的組成部分時進行調整；(3)衡量截至僱主財務年終財務狀況報表之日的固定福利計劃資產和債務(有限的例外)；(4)在財務報表附註中披露因延遲確認損益、以前的服務費用或貸項、以及過渡性資產或債務而對下一財政年度的定期福利淨成本產生的某些影響的額外信息。董事退休計劃外的一角社區銀行KSOP計劃(“Dme KSOP計劃”), 及福利維持計劃(“BMP”)已由遺留一角錢董事會決議終止。DIME終止的生效日期為2021年2月1日，即合併日期。

該公司提供了一項401(K)計劃，基本上涵蓋了所有現有員工。新僱用的員工在60月60日自動登記到計劃中這是就業日，除非他們選擇不參加。

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控股公司及銀行維持DIME Community BancShares，Inc.2021年股權激勵計劃(“2021年股權激勵計劃”)、DIME Community BancShares，Inc.2019年股權激勵計劃(“2019股權激勵計劃”)和2012年股權薪酬計劃(統稱為“股票計劃”)；這些計劃在附註20股票薪酬中討論得更充分。根據股票計劃，發放給員工的股票期權和限制性股票獎勵的補償成本根據授予日期獎勵的公允價值確認。布萊克-斯科爾斯模型被用來估計股票期權的公允價值，而控股公司在授予之日的普通股(“普通股”)的市場價格被用於限制性股票獎勵。補償成本在要求的服務期內確認，通常定義為授權期。對於分級歸屬的獎勵，補償成本在整個獎勵的必要服務期內以直線基礎確認。

鹼性和稀釋性EPS- 基本每股收益(“EPS”)是通過普通股股東可獲得的淨收入除以報告期內已發行的加權平均普通股計算得出的。稀釋每股收益的計算方法與基本每股收益相同，但反映瞭如果“現金”股票期權被行使並轉換為普通股，以及在2021年前，如果所有可能的長期激勵計劃(“LTIP”)業績獎勵(“PSA”)都已發行，則可能發生的稀釋。在確定基本每股收益和稀釋每股收益的加權平均流通股時，庫存股不包括在內。既得限制性股票獎勵(“RSA”)股份計入基本及攤薄每股收益的加權平均流通股。未歸屬的RSA和PSA股票根據ASC 260被確認為參與證券的特殊類別，幷包括在基本和稀釋每股收益的加權平均流通股的計算中。

綜合收益--綜合收益由淨收益和其他綜合收益組成。其他全面收入包括可供出售證券的未實現收益和虧損、現金流對衝的未實現收益和虧損以及養卹金計劃資金狀況的變化，這些也被確認為權益的單獨組成部分。綜合收益和累計綜合收益彙總於附註3。

關於企業部門和相關信息的披露-公司擁有一可報告部分，“社區銀行”。公司的所有活動都是相互關聯的，每項活動都是根據其支持公司其他活動的方式進行依賴和評估的。例如，貸款取決於世行提供資金的能力。

57

目錄表

銀行本身也有零售存款和其他借款，並有能力管理利率和信貸風險。因此，所有重大經營決策均基於對公司的分析一運營部門或單位。

截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度，並無客户佔本公司綜合收入超過10%。

​

重新分類-沒有對上一年的數額進行實質性的重新分類，以符合其目前的列報方式。

​

採用新會計準則

​

2021年通過的標準

ASU 2016-13，金融工具-信貸損失(主題326)

本公司於2021年1月1日採用ASU 2016-13號，對所有按攤銷成本和表外信貸敞口計量的金融資產採用修改後的追溯方法。ASU 2016-13自2020年1月1日起對公司生效。根據CARE法案第4014條，要求自2020年1月1日起採用ASU 2016-13的金融機構可以選擇推遲採用CECL標準框架。該公司決定將CECL標準的採用推遲到2021年1月1日。CECL標準要求，對報告日持有的金融資產的所有預期信貸損失的計量應基於歷史經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測。該標準要求金融機構和其他組織使用前瞻性信息，以更好地為其信用損失估計提供信息。2021年1月1日後開始的報告期的結果將根據CECL標準列報，而上期金額將繼續按照以前適用的GAAP報告。

採用CECL標準導致最初減少#美元。3.9信貸損失準備金增加100萬美元和增加#美元1.4向其他負債的未出資承付款儲備金撥出100萬美元。税後累積效應調整數為1美元1.7截至2021年1月1日，留存收益為100萬英鎊。截至2021年1月1日，沒有持有至到期的證券，因此，採用CECL標準沒有影響。

​

尚未採用的標準

ASU 2020-04，參考匯率改革(主題848)

ASU 2020-04為將GAAP應用於貸款和租賃協議、衍生品合同以及受預期從LIBOR向新利率基準過渡影響的其他交易提供了可選的權宜之計和例外情況。ASU 2020-04還為衍生品會計提供了許多可選的權宜之計。ASU 2020-04有效期為2020年3月12日至2022年12月31日。一旦選擇了可選的權宜之計，本ASU中的修改必須前瞻性地應用於編撰中該主題或行業副主題的所有符合條件的合同修改。我們正在評估ASU 2020-04年度的影響，預計LIBOR的過渡不會對公司的綜合財務報表產生實質性影響。

​

ASU 2021-01，參考匯率改革(主題848)：範圍

ASU 2021-01澄清，所有受因參考利率改革而用於貼現、保證金或合同價格調整的利率變化影響的衍生品工具均屬於ASC 848的範圍。如果用於貼現、保證金或合同價格調整的利率發生變化，實體可將ASC 848中的某些可選權宜之計應用於沒有參考LIBOR或其他預期將因參考利率改革而停止的利率的衍生工具。ASU 2020-01自發布之日起生效，一般可適用至2022年12月31日。ASU 2021-01的採用預計不會對公司的綜合財務報表產生實質性影響。

​

2.合併

如附註1.重要會計政策摘要所述，2021年2月1日，我們完成了與Legacy Dme的合併。

根據合併協議，Legacy Dme以“Dime Community BancShares，Inc.”的名稱與Bridge With Bridge合併，成為尚存的公司。在合併生效時，Legacy Dme普通股的每股流通股面值為$0.01每股，被轉換為0.6480本公司普通股，面值$0.01每股。

58

目錄表

在有效時間，Legacy Dme的A系列優先股每股流通股，面值$0.01被轉換成了一新創建的一系列公司優先股的股份，具有與一角優先股相同的權力、優先和權利。

與合併有關，該公司假設為$。115.0本金總額為百萬元4.502027年到期的固定利率至浮動利率次級債券的百分比。

該合併構成一項業務合併，並按會計收購法核算為反向合併。因此，Legacy Dime是會計收購人，Bridge是合法收購人和會計收購人。因此，Legacy Dime的歷史財務報表成為合併後公司的歷史財務報表。此外，Bridge的資產和負債已按其估計公允價值入賬，並於合併日期計入Legacy Dme的資產和負債。公允價值的確定要求管理層對貼現率、預期未來現金流、市場狀況和其他主觀性和可能發生變化的未來事件做出估計。

該公司發行了21.2向與合併有關的傳統一角股東出售100萬股普通股，這代表51.5合併完成後，持有本公司有表決權權益的百分比。根據FASB ASC 805-40-30-2，反向收購中的收購價格是根據法定被收購方必須發行的股權數量確定的，以使合法收購方的所有者在合併後的實體中擁有與反向收購產生的相同百分比的股權。

下表彙總了合併後每個股東羣體對合並後公司的所有權，以及合併後公司的市值，使用在2021年1月31日發行的Bridge和Legacy Dme普通股以及Bridge在2021年1月31日的收盤價。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

DIME Community BancShares，Inc.所有權和市值

​

​

數量

​

​

​

​

市值在

​

​

橋牌

​

百分比

​

$24.43橋牌

(以千為單位的美元和股票)

​

流通股

​

所有權

​

股價

過橋股東

 

​

19,993

 

​

48.5%

 

$

488,420

傳統的一毛錢股東

​

​

21,233

​

​

51.5%

​

​

518,720

總計

​

​

41,226

​

​

100.0%

​

$

1,007,140

​

下表彙總了截至2021年1月31日Legacy Dme為使Bridge所有者在合併後的公司中擁有相同百分比的所有權而必須發行的假設股份數量。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

假想的遺產一角所有權

​

​

數量

​

​

​

​

​

遺產一角錢

​

百分比

(千股)

​

流通股

​

所有權

過橋股東

 

​

30,853

 

​

48.5%

傳統的一毛錢股東

​

​

32,767

​

​

51.5%

總計

​

​

63,620

​

​

100.0%

​

收購價格是根據向Bridge股東發行的Legacy Dme普通股的假設股份數量乘以股價計算得出的，如下表所示。

​

​

​

​

​

(以千為單位的美元和股票)

​

​

​

向Bridge股東發行的假想Legacy Dime股票數量

​

​

30,853

截至2021年2月1日的傳統一角市場每股價格

​

$

15.90

向Bridge股東發行假想Legacy Dme股份的收購價確定

​

$

490,560

橋牌股票期權的價值假設轉換為收購Legacy Dme普通股股份的期權

​

​

643

以現金代替零碎股份

​

​

7

購買價格考慮因素

​

$

491,210

​

​

59

目錄表

下表提供了截至合併日期的收購價格分配以及橋樑收購的資產和承擔的負債，這些資產和負債是由DIME Community BancShares記錄的，以其在合併日期的估計公允價值計算。我們根據合併日期的初始估值記錄了公允價值的估計。我們最終確定了所有估值，並在2021年第四季度記錄了最終調整。在2021年第四季度，我們獲得了更多的信息和證據，導致隨後進行了調整，以減少我們收購的BNB銀行養老金計劃資產的估計公允價值，這導致合併後的商譽增加了美元。458千元，税後淨額。對購入資產的後續調整記入合併資產負債表中的其他資產。

​

​

​

​

​

(單位：千)

​

​

​

購買價格考慮因素

​

$

491,210

​

​

​

​

收購資產的公允價值：

​

​

​

現金和銀行到期款項

​

​

715,988

可供出售的證券

​

​

651,997

持有待售貸款

​

​

10,000

為投資而持有的貸款

​

​

4,531,640

房舍和固定資產

​

​

37,881

限制性股票

​

​

23,362

博利

​

​

94,085

其他無形資產

​

​

10,984

經營性租賃資產

​

​

45,603

其他資產

​

​

117,016

收購的總資產

​

​

6,238,556

承擔的負債的公允價值：

​

​

​

存款

​

​

5,405,575

其他短期借款

​

​

216,298

次級債務

​

​

83,200

經營租賃負債

​

​

45,285

其他負債

​

​

97,147

承擔的總負債

​

​

5,847,505

可確認淨資產的公允價值

​

​

391,051

合併產生的商譽

​

$

100,159

​

​

​

​

​

作為合併的結果，我們記錄了$100.2百萬的善意。所記錄的商譽不能在所得税中扣除。

​

60

目錄表

本公司被要求以購買價外加收購時預期的信貸損失準備，記錄PCD資產，該資產的定義是自發起或發行以來信用質量的微不足道的惡化。在這種方法下，收購PCD資產不存在影響淨收益的信用損失費用。收購後預期損失估計的變動在發生時確認為後續期間的信貸損失費用(或信貸損失費用的沖銷)。因收購一批信用惡化的已購買金融資產而產生的任何非信貸貼現或溢價，應分配給每一項資產。在收購之日，應將集體確定的初始信用損失準備分配給個別資產，以適當分配任何非信用折價或溢價。經信貸損失準備調整後的非信貸貼現或溢價，以採納日信貸損失調整後確定的實際利率為基礎，採用計息方法計入利息收入。 有關在合併日期取得的貸款的資料如下：

​

​

​

​

​

(單位：千)

​

​

​

PCD貸款：

 

​

  

未付本金餘額

​

$

295,306

收購時的非信貸折扣

​

 

(9,050)

未付本金餘額，淨額

​

 

286,256

​

​

​

​

收購時的信貸損失準備

​

​

(52,284)

收購時的公允價值

​

​

233,972

​

​

​

​

非PCD貸款：

​

 

  

未付本金餘額

​

 

4,289,236

收購時的溢價

​

 

8,432

收購時的公允價值

​

 

4,297,668

​

​

 

​

收購時的公允價值總額

​

$

4,531,640

​

與合併相關的投資和融資活動相關的現金流量信息的補充披露如下截至2021年12月31日的年度：

​

​

​

​

​

(單位：千)

​

​

​

業務組合：

 

​

  

取得的有形資產的公允價值

​

$

6,227,572

獲得的商譽、核心存款、無形資產和其他無形資產

​

 

111,143

承擔的負債

​

 

5,847,505

購買價格考慮因素

​

​

491,210

​

其他無形資產包括核心存款、無形資產和競業禁止協議，合併日的估計公允價值為#美元。10.2百萬美元和美元780分別是上千個。核心存款無形資產將在一年內攤銷10年在加速基礎上。競業禁止協議將在一年內攤銷13個月.

​

預計綜合經營業績

以下備考財務信息展示了Legacy Dme和Bridge的綜合運營結果，就好像合併發生在2019年1月1日，並進行了備考調整。預計調整將影響利息收入的任何變化，原因是與收購貸款的公允價值調整相關的折扣(溢價)增加，利息支出因與收購的定期存款和其他債務的公允價值調整相關的估計溢價攤銷/貼現增加而產生的任何變化，以及如果於2019年1月1日收購存款將產生的無形核心存款的攤銷。本公司於截至2021年12月31日止年度所產生的合併相關開支並未反映在預計金額中。形式上的信息不一定反映如果Legacy Dme在2019年初與Bridge合併將會發生的運營結果。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至十二月三十一日止的年度：

(千美元，每股除外)

    

2021

    

2020

    

2019

淨利息收入

 

$

365,075

​

$

338,310

​

$

294,842

非利息收入

​

​

43,419

​

​

40,976

​

​

37,555

淨收入

​

​

132,536

​

​

84,257

​

​

85,660

普通股股東可獲得的淨收入

​

​

124,323

​

​

78,453

​

​

84,380

每股收益：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

基本信息

​

​

3.20

​

​

1.91

​

​

2.05

稀釋

​

​

3.20

​

​

1.90

​

​

2.05

​

​

61

目錄表

​

3.累計其他綜合收益(虧損)

累計其他綜合收益(虧損)中扣除税項的活動如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

總計

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

累計

​

​

​

​

已定義

​

​

​

​

其他

​

​

​

​

效益

​

​

​

​

全面

(單位：千)

    

證券

    

平面圖

    

衍生品

    

收入(虧損)

2020年1月1日的餘額

​

$

4,621

​

$

(6,024)

​

$

(4,537)

​

$

(5,940)

重新分類前的其他綜合收益(虧損)

​

 

11,221

​

 

802

​

 

(12,153)

​

 

(130)

從累計其他全面虧損中重新分類的金額

​

 

(3,148)

​

 

(864)

​

 

4,158

​

 

146

期內其他綜合收益(虧損)淨額

​

 

8,073

​

 

(62)

​

 

(7,995)

​

 

16

2020年12月31日的餘額

​

$

12,694

​

$

(6,086)

​

$

(12,532)

​

$

(5,924)

改敍前的其他綜合(虧損)收入

​

 

(19,733)

​

 

5,520

​

 

14,883

​

 

670

從累計其他全面虧損中重新分類的金額

​

 

(825)

​

 

(740)

​

 

638

​

 

(927)

期內其他綜合(虧損)收入淨額

​

 

(20,558)

​

 

4,780

​

 

15,521

​

 

(257)

截至2021年12月31日的餘額

​

$

(7,864)

​

$

(1,306)

​

$

2,989

​

$

(6,181)

​

分配給其他全面收益(虧損)各組成部分的税前和税後金額列於下表所示期間。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至十二月三十一日止的年度：

(單位：千)

    

2021

    

2020

    

2019

證券未實現持有損益的變動：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

期內未實現淨損益變動

​

$

(28,865)

​

$

16,432

​

$

9,693

對列入證券和其他資產淨收益的淨收益進行重新分類調整

​

 

(1,207)

​

 

(4,592)

​

 

(31)

淨變化

​

 

(30,072)

​

 

11,840

​

 

9,662

税(利)費

​

 

(9,514)

​

 

3,767

​

 

3,084

證券未實現持有損益淨變化，扣除重新分類調整和税收後的淨變化

​

 

(20,558)

​

 

8,073

​

 

6,578

養卹金和其他退休後債務的變化：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

對計入其他費用的費用進行重新分類調整

​

 

(1,092)

​

 

(1,272)

​

 

729

削減損失(收益)的重新分類調整

​

​

1,543

​

​

(1,651)

​

​

—

精算淨損益變動

​

 

6,563

​

 

2,817

​

 

(296)

淨變化

​

 

7,014

​

 

(106)

​

 

433

税費支出

​

 

2,234

​

 

(44)

​

 

167

養卹金和其他退休後債務的淨變化

​

 

4,780

​

 

(62)

​

 

266

衍生工具未實現損益變動：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

期內未實現淨損益變動

​

 

5,277

​

 

(24,449)

​

 

(8,254)

衍生品終止時計入損失的重新分類調整

​

​

16,505

​

​

6,596

​

​

—

計入利息費用的費用重新分類調整

​

 

940

​

 

6,127

​

 

(955)

淨變化

​

 

22,722

​

 

(11,726)

​

 

(9,209)

税費(福利)

​

 

7,201

​

 

(3,731)

​

 

(2,925)

衍生工具未實現損益淨變化，扣除重新分類調整和税收後的淨額

​

 

15,521

​

 

(7,995)

​

 

(6,284)

其他綜合(虧損)收入，税後淨額

​

$

(257)

​

$

16

​

$

560

​

​

​

62

目錄表

​

4.證券

下表彙總了截至所示日期的主要證券類別：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年12月31日

​

​

​

​

​

毛收入

​

毛收入

​

​

​

​

​

攤銷

​

未實現

​

未實現

​

公平

(單位：千)

    

成本

    

收益

    

損失

    

價值

可供出售的證券：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

機構票據

​

$

82,476

​

$

—

​

$

(2,222)

​

$

80,254

國庫券

​

​

247,916

​

​

—

​

​

(3,147)

​

​

244,769

公司證券

​

 

148,430

​

 

4,354

​

 

(754)

​

 

152,030

由政府支持實體(“GSE”)發行的傳遞抵押貸款支持證券(“MBS”)

​

 

528,749

​

 

4,271

​

 

(6,566)

​

 

526,454

機構抵押抵押債券(“CMO”)

​

 

527,348

​

 

2,705

​

 

(8,795)

​

 

521,258

州和市政義務

​

​

39,175

​

​

73

​

​

(302)

​

​

38,946

可供出售的證券總額

​

$

1,574,094

​

$

11,403

​

$

(21,786)

​

$

1,563,711

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年12月31日

​

​

​

​

​

毛收入

​

毛收入

​

​

​

​

​

攤銷

​

無法識別

​

無法識別

​

公平

(單位：千)

    

成本

    

收益

    

損失

    

價值

持有至到期的證券：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

GSE發行的直通式按揭證券

​

$

118,382

​

$

59

​

$

(1,141)

​

$

117,300

機構CMO

​

 

60,927

​

 

—

​

 

(873)

​

 

60,054

持有至到期的證券總額

​

$

179,309

​

$

59

​

$

(2,014)

​

$

177,354

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2020年12月31日

​

​

​

​

​

毛收入

​

毛收入

​

​

​

​

​

攤銷

​

未實現

​

未實現

​

公平

(單位：千)

    

成本

    

收益

    

損失

    

價值

可供出售的證券：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

機構票據

​

$

47,500

​

$

12

​

$

(91)

​

$

47,421

公司證券

​

 

62,021

​

 

2,440

​

 

—

​

 

64,461

GSE發行的直通式按揭證券

​

 

135,842

​

 

7,672

​

 

(31)

​

 

143,483

機構CMO

​

 

274,898

​

 

8,674

​

 

(76)

​

 

283,496

可供出售的證券總額

​

$

520,261

​

$

18,798

​

$

(198)

​

$

538,861

​

作為合併的結果，該公司獲得了$652.0在合併之日有百萬可供出售的證券。

截至2020年12月31日，有不是持有至到期的證券。

公司轉賬了$140.4在截至2021年12月31日的一年中，可供出售給持有至到期的證券的證券數量為100萬美元。有幾個不是在截至2021年12月31日的年度內，從持有到到期的證券的轉移。有幾個不是在截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度內，向持有至到期的證券轉賬或從持有至到期的證券轉賬。

2021年12月31日和2020年12月31日質押的證券賬面金額為726.4百萬美元和美元99.4分別為100萬美元。

在2021年12月31日和2020年12月31日，不是持有除美國政府及其機構以外的任何一個發行人的證券，金額超過10股東權益的%。

證券的攤餘成本和公允價值以合同到期日表示。如果借款人有權催繳或預付債務，並有或沒有催繳或預付罰款，則預期到期日可能不同於合同到期日。未在單一到期日到期的證券單獨列示。

​

63

目錄表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

 

​

​

2021年12月31日

​

​

攤銷

​

公平

(單位：千)

​

成本

​

價值

可供出售

​

​

​

​

​

​

一年內

​

$

852

​

$

858

一到五年

​

​

281,148

​

​

277,877

五到十年

​

​

222,851

​

​

224,137

十年後

​

​

13,145

​

​

13,127

由GSE和機構CMO發行的直通式MBS

​

​

1,056,098

​

​

1,047,712

總計

​

$

1,574,094

​

$

1,563,711

​

​

​

​

​

​

​

持有至到期

​

​

​

​

​

​

由GSE和機構CMO發行的直通式MBS

​

$

179,309

​

$

177,354

總計

​

$

179,309

​

$

177,354

​

下表列出了與所示期間可供出售證券的銷售有關的信息：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至十二月三十一日止的年度：

(單位：千)

    

2021

    

2020

    

2019

可供出售的證券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

收益

​

$

138,077

​

$

94,252

​

$

148,857

毛利

​

​

1,327

​

​

4,592

​

​

551

收益税費

​

​

421

​

​

1,444

​

​

175

總損失

​

​

120

​

​

—

​

​

520

虧損税收優惠

​

​

38

​

​

—

​

​

166

​

與BMP終止有關的可出售股本證券已全部清算。終止前，本公司持有有價證券作為BMP的基礎共同基金投資，由拉比信託持有。

以下是所列各時期的有價證券銷售情況摘要：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至十二月三十一日止的年度：

(單位：千)

​

2021

    

2020

    

2019

收益：

​

​

  

 

​

  

 

​

  

有價證券

​

$

6,101

​

$

546

​

$

570

​

綜合收益表中顯示的證券剩餘收益或虧損是由於市場估值變化所致。有價證券的淨收益為#美元131千美元，3611,000美元531截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分別確認了1000人。

有幾個不是在截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度內出售持有至到期的證券。

64

目錄表

下表按投資類別彙總了證券的未實現虧損總額和公允價值，以及證券在所示期間處於持續未實現虧損狀態的時間長度：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年12月31日

​

​

少於12

​

連續12年

​

​

​

​

​

​

​

​

連續幾個月

​

數月或更長時間

​

總計

​

​

公平

​

未實現

​

公平

​

未實現

​

公平

​

未實現

(單位：千)

    

價值

    

損失

    

價值

    

損失

    

價值

    

損失

可供出售的證券：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

機構票據

​

$

58,607

​

$

1,369

​

$

21,647

​

$

853

​

$

80,254

​

$

2,222

國庫券

​

​

244,769

​

​

3,147

​

​

—

​

​

—

​

​

244,769

​

​

3,147

公司證券

​

​

37,620

​

​

754

​

​

—

​

​

—

​

​

37,620

​

​

754

GSE發行的直通式按揭證券

​

​

422,634

​

​

6,333

​

​

4,748

​

​

233

​

​

427,382

​

​

6,566

機構CMO

​

​

349,879

​

​

8,672

​

​

3,182

​

​

123

​

​

353,061

​

​

8,795

州和市政義務

​

 

18,887

​

 

302

​

 

—

​

 

—

​

​

18,887

​

​

302

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

持有至到期的證券

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

GSE發行的直通式按揭證券

​

$

97,328

​

$

1,141

​

$

—

​

$

—

​

$

97,328

​

$

1,141

機構CMO

​

​

60,054

​

​

873

​

 

—

​

 

—

​

​

60,054

​

 

873

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2020年12月31日

​

​

少於12

​

連續12年

​

​

​

​

​

​

​

​

連續幾個月

​

數月或更長時間

​

總計

​

​

公平

​

未實現

​

公平

​

未實現

​

公平

​

未實現

(單位：千)

    

價值

    

損失

    

價值

    

損失

    

價值

    

損失

可供出售的證券：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

機構票據

​

$

22,409

​

$

91

​

$

—

​

$

—

​

$

22,409

​

$

91

GSE發行的直通式按揭證券

​

 

5,007

​

 

31

​

 

—

​

 

—

​

 

5,007

​

 

31

機構CMO

​

 

6,563

​

 

30

​

 

4,954

​

 

46

​

 

11,517

​

 

76

​

截至2021年12月31日，無該公司的可供出售債務證券中，由於信貸原因處於未實現虧損狀態，因此不需要為可供出售債務證券的信貸損失撥備。此外，考慮到本公司持有至到期證券組合的高質量構成，計算的持有至到期證券的信貸損失撥備並不重要，因此沒有記錄信貸損失撥備。對於某些類別的債務證券，主要是美國國債和由政府支持的實體發行的證券，本公司考慮信用損失的歷史、當前狀況以及合理和可支持的預測，這可能表明，即使美國政府從技術上違約，不支付攤銷成本基礎的預期也將為零或繼續為零。應收證券應計利息總額為#美元4.4截至2021年12月31日的100萬美元計入綜合資產負債表的其他資產，不包括在上表的攤餘成本和估計公允價值總額中。

​

管理層評估未實現虧損頭寸中的可供出售債務證券，以確定減值是由於信貸相關因素還是非信貸相關因素造成的。考慮因素包括(1)公允價值低於成本的程度；(2)發行人的財務狀況及近期前景；及(3)本公司在一段足夠時間內保留其對證券的投資的意向及能力，以容許按公允價值收回任何預期。

​

於2021年12月31日，幾乎所有處於未實現虧損狀態的證券都有固定利率，臨時減值的原因與利率變化直接相關。本公司一般認為利率變動導致的公允價值變動是暫時的，這與其經驗一致。公司持有的以下主要證券類型都是由美國政府實體和機構發行的，因此得到了美國政府的明示或默示擔保：機構票據、國庫券、由GSE發行的直通式MBS、機構抵押抵押債券。該投資組合中的公司債券保持了Kroll、Egan-Jones、Fitch、Moody‘s或Standard and Poor’s的投資級評級。所有未實現虧損都與信貸損失無關。該投資組合中的州和市政債券都保持了穆迪或標準普爾的投資級評級。該公司無意出售這些證券，而且很可能不會被要求在這些證券預期復甦之前出售。發行人繼續及時支付債務的本金和利息。隨着證券接近到期，預計公允價值將有所回升。

​

65

目錄表

5.為投資持有的貸款，淨額

下表列出了所示期間終了期間的貸款類別：

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位：千)

    

2021年12月31日

    

2020年12月31日

一至四户家庭住宅和合作/共管公寓

​

$

669,282

​

$

184,989

多户住宅和住宅混合使用

​

 

3,356,346

​

 

2,758,743

商業地產(“CRE”)

​

 

3,945,948

​

 

1,878,167

收購、開發和建設(“ADC”)

​

 

322,628

​

 

156,296

房地產貸款總額

​

 

8,294,204

​

 

4,978,195

C&I

​

 

933,559

​

 

641,533

其他貸款

​

 

16,898

​

 

2,316

總計

​

 

9,244,661

​

 

5,622,044

信貸損失準備

​

 

(83,853)

​

 

(41,461)

為投資持有的貸款，淨額

​

$

9,160,808

​

$

5,580,583

​

作為合併的結果，該公司記錄了$4.53在合併之日持有10億美元用於投資的貸款。

C&I貸款包括小企業管理局(“SBA”)薪資保護計劃(“PPP”)貸款，總額為#美元。66.0百萬美元和美元313.42021年12月31日和2020年12月31日分別為100萬人。SBA PPP貸款具有100來自SBA的%保證。由於個別貸款分析的結果，本公司可能持有信貸損失準備金。2021年6月，該公司銷售了$596.2100萬美元的SBA PPP貸款，並錄得1美元的收益20.7在綜合損益表中出售小企業管理局貸款的收益為百萬美元。

下表列出了所示期間信貸損失準備金活動的數據：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

房地產貸款

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

一比四

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

家庭

​

多個家庭

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

住宅和

​

住宅

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

合作/

​

和

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

共管公寓

​

住宅

​

​

​

​

​

​

實際總金額

​

​

​

​

其他

​

​

​

(單位：千)

​

公寓

    

混合用途

    

克雷

    

ADC

    

地產

    

C&I

    

貸款

 

總計

截至2019年1月1日的期初餘額

​

$

198

​

$

13,446

​

$

3,777

​

$

397

​

$

17,818

​

$

3,946

​

$

18

​

$

21,782

信貸損失準備金(信貸)

 

​

86

​

 

(3,233)

​

 

266

​

 

847

​

 

(2,034)

​

 

19,368

​

 

6

​

 

17,340

沖銷

 

​

(22)

​

 

(83)

​

 

(145)

​

 

—

​

 

(250)

​

 

(10,447)

​

 

(8)

​

 

(10,705)

復甦

 

​

7

​

 

12

​

 

2

​

 

—

​

 

21

​

 

3

​

 

—

​

 

24

截至2019年12月31日的期末餘額

​

$

269

​

$

10,142

​

$

3,900

​

$

1,244

​

$

15,555

​

$

12,870

​

$

16

​

$

28,441

​

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

信貸損失準備金

​

 

386

​

​

9,934

​

​

5,165

​

​

749

​

 

16,234

​

 

9,928

​

​

3

​

 

26,165

沖銷

​

 

(11)

​

​

(3,190)

​

​

(6)

​

​

—

​

 

(3,207)

​

 

(10,095)

​

​

(7)

​

 

(13,309)

復甦

​

 

—

​

​

130

​

​

—

​

​

—

​

 

130

​

 

34

​

​

—

​

 

164

截至2020年12月31日的期末餘額

​

$

644

​

$

17,016

​

$

9,059

​

$

1,993

​

$

28,712

​

$

12,737

​

$

12

​

$

41,461

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

自2021年1月1日起採用CECL的影響

​

 

1,048

​

​

(8,254)

​

​

4,849

​

​

381

​

 

(1,976)

​

 

(1,935)

​

​

(8)

​

 

(3,919)

調整後的期初餘額，截至2021年1月1日

​

​

1,692

​

​

8,762

​

​

13,908

​

​

2,374

​

​

26,736

​

​

10,802

​

​

4

​

​

37,542

PCD第1天

​

 

2,220

​

​

3,292

​

​

23,124

​

​

117

​

 

28,753

​

 

23,374

​

​

157

​

 

52,284

信貸損失準備金(信貸)

​

 

1,975

​

​

(3,921)

​

​

(4,497)

​

​

2,366

​

 

(4,077)

​

 

6,016

​

​

1,364

​

 

3,303

沖銷

​

 

(20)

​

​

(391)

​

​

(3,406)

​

​

—

​

 

(3,817)

​

 

(4,984)

​

​

(777)

​

 

(9,578)

復甦

​

 

65

​

​

74

​

​

37

​

​

—

​

 

176

​

 

123

​

​

3

​

 

302

截至2021年12月31日的期末餘額

​

$

5,932

​

$

7,816

​

$

29,166

​

$

4,857

​

$

47,771

​

$

35,331

​

$

751

​

$

83,853

​

下表列出了截至所示期間非應計狀態貸款的攤餘成本基礎：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年12月31日

​

​

非應計項目

​

​

非應計項目

​

​

​

(單位：千)

    

沒有津貼

    

津貼

​

 

儲備

一至四户家庭住宅和合作/共管公寓

$

-

​

$

7,623

​

$

1,278

克雷

 

1,301

​

 

3,752

​

​

797

C&I

​

348

​

​

26,918

​

​

16,973

其他

​

-

​

​

365

​

​

361

總計

$

1,649

​

$

38,658

​

$

19,409

​

在截至2021年12月31日的年度內，公司沒有確認非應計貸款的利息收入。

66

目錄表

​

下表列出了截至所示日期，按資產組合分類和基於ASC 326減值方法的貸款損失準備餘額和已記錄的貸款投資：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2020年12月31日

​

​

房地產貸款

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

一比四

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

家庭

​

多個家庭

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

住宅和

​

住宅

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

合作/

​

和

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

共管公寓

​

住宅

​

​

​

​

​

​

實際總金額

​

​

​

​

其他

​

​

​

(單位：千)

    

公寓

    

混合用途

    

克雷

    

ADC

    

地產

    

C&I

    

貸款

    

總計

貸款損失準備：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

單獨評估損害

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

6,474

​

$

—

 

$

6,474

集體評估減值

​

 

644

​

 

17,016

​

 

9,059

​

 

1,993

​

 

28,712

​

 

6,263

​

 

12

 

​

34,987

期末津貼餘額合計

​

$

644

​

$

17,016

​

$

9,059

​

$

1,993

​

$

28,712

​

$

12,737

​

$

12

 

$

41,461

​

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

 

​

  

貸款：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

 

​

  

單獨評估損害

​

$

—

​

$

1,863

​

$

2,704

​

$

—

​

$

4,567

​

$

12,502

​

$

—

 

$

17,069

集體評估減值

​

 

184,989

​

 

2,756,880

​

 

1,875,463

​

 

156,296

​

 

4,973,628

​

 

629,031

​

 

2,316

 

​

5,604,975

期末貸款餘額合計

​

$

184,989

​

$

2,758,743

​

$

1,878,167

​

$

156,296

​

$

4,978,195

​

$

641,533

​

$

2,316

 

$

5,622,044

​

減值貸款(採用ASC 326之前)

如果根據當時的信息和事件，很可能不會按照貸款條款收回所有到期的合同金額，則認為貸款已減值。管理層在確定減值時考慮的因素包括支付狀況、抵押品價值以及在到期時收取預定本金和利息的可能性。一般情況下，出現微不足道的付款延遲或短缺的貸款不會被歸類為減值貸款。管理層根據具體情況，考慮到貸款和借款人的所有情況，包括延遲的時間長短、延遲的原因、借款人以前的付款記錄以及欠款與本金和利息的差額，逐一確定延遲付款和欠款的嚴重程度。

銀行將TDR和所有非應計貸款視為減值，但低於聯邦國家抵押貸款協會(“FNMA”)限額的非應計一對四家庭貸款除外。等於或低於FNMA限額的非應計一對四家庭貸款以及所有消費貸款被視為同質貸款池，除非被視為TDR，否則不需要單獨評估減值。

減值通常使用未償還貸款本金餘額與以下任一項之間的差額來衡量：1)票據銷售的可能可變現價值；2)相關抵押品的公允價值，如果抵押品的償還預計來自抵押品的清算，則扣除可能的處置成本；或3)估計未來現金流的現值(使用某些履行TDR的貸款修改前利率)。如果TDR基本上按照其重組條款履行，管理層將在計量減值時考慮相關抵押品的潛在清算收益淨額或債務服務的預期現金流(以在當時情況下被認為最合適的為準)。如果TDR再次違約，在衡量減值時，通常會考慮出售票據或清算抵押品可能產生的可變現淨收益。計量的減值要麼立即註銷，要麼在有限的情況下確認為貸款損失準備中的已分配準備金。

67

目錄表

下表彙總了截至所示期間未記錄相關撥備和已記錄相關撥備的減值貸款(按房地產貸款部分內的抵押品類型)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2020年12月31日

​

​

​

未付

​

​

​

​

​

​

​

​

本金

​

已錄製

​

相關

(單位：千)

    

​

天平

    

投資(1)

    

津貼

未記錄相關津貼：

​

​

​

  

​

​

  

​

​

  

多户住宅和住宅混合使用

​

​

$

1,863

​

$

1,863

​

$

—

克雷

​

​

 

2,704

​

 

2,704

​

 

—

合計，未記錄相關津貼

​

​

 

4,567

​

 

4,567

​

 

—

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

有記錄的津貼：

​

​

 

  

​

 

  

​

 

  

C&I

​

​

 

12,502

​

 

12,502

​

 

6,474

合計，有記錄的津貼

​

​

 

12,502

​

 

12,502

​

 

6,474

總計

​

​

$

17,069

​

$

17,069

​

$

6,474

(1)由於非實質性，記錄的投資不包括淨遞延成本。

下表列出了所示期間的減值貸款信息：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至的年度

​

截至的年度

​

​

2020年12月31日

​

2019年12月31日

​

​

平均值

​

利息

​

平均值

​

利息

​

​

已錄製

​

收入

​

已錄製

​

收入

(單位：千)

    

投資(1)

    

公認的(2)

    

投資(1)

    

公認的(2)

未記錄相關津貼：

​

​

  

​

​

  

​

​

  

​

​

  

一至四户住宅，包括共管公寓和合作公寓

​

$

1,179

​

$

—

​

$

9

​

$

9

多户住宅和住宅混合使用

​

 

1,188

​

 

6

​

 

415

​

 

29

克雷

​

 

1,195

​

 

1

​

 

3,765

​

 

244

合計，未記錄相關津貼

​

 

3,562

​

 

7

​

 

4,189

​

 

282

​

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

有記錄的津貼：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

C&I

​

 

10,605

​

 

1

​

 

5,125

​

 

13

總計

​

$

14,167

​

$

8

​

$

9,314

​

$

295

(1)由於非實質性，記錄的投資不包括淨遞延成本。
(2)收付實現制利息和按權責發生制確認的利息收入相互接近。

下表彙總了截至所示日期公司貸款投資的逾期狀況：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年12月31日

​

​

​

​

​

​

​

​

貸款90

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

天數或

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

30 to 59

​

60 to 89

​

更多逾期

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

日數

​

日數

​

而且仍然

​

​

​

總計

​

​

​

​

總計

(單位：千)

    

逾期

    

逾期

    

應計利息

    

非應計項目

    

逾期

    

當前

    

貸款

房地產：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

一至四户住宅，包括共管公寓和合作公寓

​

$

3,294

​

$

877

​

$

1,945

​

$

7,623

​

$

13,739

​

$

655,543

​

$

669,282

多户住宅和住宅混合使用

​

 

30,983

​

 

3,339

​

 

—

​

 

—

​

 

34,322

​

 

3,322,024

​

 

3,356,346

克雷

​

 

23,108

​

 

887

​

 

—

​

 

5,053

​

 

29,048

​

 

3,916,900

​

 

3,945,948

ADC

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

322,628

​

 

322,628

總房地產

​

 

57,385

​

 

5,103

​

 

1,945

​

 

12,676

​

 

77,109

​

 

8,217,095

​

 

8,294,204

C&I

​

 

3,753

​

 

7,040

​

 

1,056

​

 

27,266

​

 

39,115

​

 

894,444

​

 

933,559

其他

​

​

104

​

​

3

​

​

—

​

​

365

​

​

472

​

​

16,426

​

​

16,898

總計

​

$

61,242

​

$

12,146

​

$

3,001

​

$

40,307

​

$

116,696

​

$

9,127,965

​

$

9,244,661

​

68

目錄表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2020年12月31日

​

​

​

​

​

​

​

​

貸款90

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

天數或

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

30 to 59

​

60 to 89

​

更多逾期

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

日數

​

日數

​

而且仍然

​

​

​

總計

​

​

​

​

總計

(單位：千)

    

逾期

    

逾期

    

應計利息

    

非應計項目

    

逾期

    

當前

    

貸款

房地產：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

一至四户住宅，包括共管公寓和合作公寓

​

$

—

​

$

—

​

$

44

​

$

858

​

$

902

​

$

184,087

​

$

184,989

多户住宅和住宅混合使用

​

 

—

​

 

—

​

 

437

​

 

1,863

​

 

2,300

​

 

2,756,443

​

 

2,758,743

克雷

​

 

15,351

​

 

—

​

 

—

​

 

2,704

​

 

18,055

​

 

1,860,112

​

 

1,878,167

ADC

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

156,296

​

 

156,296

總房地產

​

 

15,351

​

 

—

​

 

481

​

 

5,425

​

 

21,257

​

 

4,956,938

​

 

4,978,195

C&I

​

 

—

​

 

917

​

 

2,848

​

 

12,502

​

 

16,267

​

 

625,266

​

 

641,533

其他

​

​

8

​

​

1

​

​

—

​

​

1

​

​

10

​

​

2,306

​

​

2,316

總計

​

$

15,359

​

$

918

​

$

3,329

​

$

17,928

​

$

37,534

​

$

5,584,510

​

$

5,622,044

​

應計逾期90天或以上的貸款：

​

該公司繼續應計未償還餘額為#美元的貸款利息。3.0截至2021年12月31日，貸款餘額為100萬美元3.3截至2020年12月31日，全部逾期90天或更長時間。這些貸款要麼擔保良好，等待延期或正式延期付款，要麼可能通過購買力平價獲得豁免，或由小企業管理局回購，因此仍處於應計狀態，在上述日期被視為履約資產。

抵押品依賴貸款：

​

截至2021年12月31日，公司擁有抵押品依賴貸款，這些貸款經過單獨評估，以確定預期的信貸損失。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年12月31日

​

​

房地產

​

附帶津貼

(單位：千)

​

抵押品依賴

​

對於信用損失

克雷

​

$

3,837

​

$

600

C&I

​

​

348

​

​

-

總計

​

$

4,185

​

$

600

​

關聯方貸款

某些董事、高管及其關聯方，包括他們的直系親屬和他們是主要所有者的公司，在2021年是世行的貸款客户。

下表列出了截至2021年12月31日年度的關聯貸款精選信息：

​

​

​

​

​

​

​

截至的年度

​

​

十二月三十一日，

(單位：千)

    

2021

期初餘額

​

$

1,700

在合併中收購

​

​

4,217

新增貸款

​

​

1,243

關聯方組成變化的影響

​

​

(239)

還款

​

​

(692)

期末餘額

​

$

6,229

​

TDRS

截至2021年12月31日，該公司的TDR總額為$942一千個。該公司已撥出$483截至2021年12月31日的這些貸款的千份津貼，以及不是承諾提供更多貸款。有幾個不是截至2020年12月31日的未償還TDR。

於截至2021年12月31日止年度內，TDR的修訂包括減少未償還本金、延長到期日或較現行市場利率及貸款條款優惠的利率及貸款條款。

​

69

目錄表

在截至2021年12月31日的年度內，公司修改了一作為TDR的CRE貸款，隨後在年內得到了回報。

​

下表列出了截至2021年12月31日的年度內按類別修改為TDR的貸款：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2021年12月31日止年度內的修訂

​

​

​

​

​

Pre-

​

​

後-

​

​

​

​

​

改型

​

​

改型

​

​

​

​

​

傑出的

​

​

傑出的

​

​

數量

​

​

已錄製

​

​

已錄製

(千美元)

​

貸款

​

​

投資

​

​

投資

一至四户家庭住宅和合作/共管公寓

​

2

​

$

467

​

$

467

克雷

​

1

​

​

10,000

​

​

-

C&I

​

1

​

​

456

​

​

456

總計

​

4

​

$

10,923

​

$

923

​

有幾個不是在截至2020年12月31日或2019年12月31日的一年內，以符合TDR標準的方式修改的貸款。

截至2020年12月31日和2019年12月31日，世行已不是對有未償還TDR的借款人的貸款承諾。

有幾個不是截至2021年12月31日的年度內的TDR沖銷。TDRS對信貸損失撥備沒有實質性影響。有幾個不是隨後違約的TDRS。

​

新冠肺炎導致貸款延期支付

為了在新冠肺炎疫情造成的前所未有的情況下與借款人合作的監管指導方針以及CARE法案中概述的情況，公司於2020年4月為受到疫情不利影響的借款人建立了正式的延期付款計劃。

截至2021年12月31日，公司擁有七貸款，即未償還貸款餘額#美元5.7100萬美元，這是推遲全額本金和利息(“P&I”推遲)。

下表列出了截至2021年12月31日的完整P&I延期：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年12月31日

​

​

​

數

​

​

​

 

​

​

​

    

貸款的比例

    

天平

 

佔投資組合的百分比

​

(千美元)

​

​

​

​

​

​

​

​

一至四户家庭住宅和合作/共管公寓

 

5

​

$

1,922

​

0.3

%

克雷

 

1

​

 

3,487

​

0.1

​

C&I

​

1

​

​

251

​

-

​

總計

 

7

​

$

5,660

​

0.1

%

​

根據CARE法案第4013條的指導，符合條件的貸款修改，如延期付款，不受GAAP定義的TDR分類的影響。這適用於截至2019年12月31日的現行貸款，並且修改涉及推遲或推遲本金或利息的支付，或改變貸款利率的安排。這一指引預計將於2020年12月31日到期。2021年12月簽署成為法律的2021年綜合撥款法案延長了對TDR分類的豁免。這一條款於2022年1月1日到期，因此，公司在未來將不會根據這項豁免修改額外的貸款。

對新冠肺炎貸款延期的風險評級是持續評估的。

信用質量指標

該公司根據借款人償債能力的相關信息將貸款分類為風險類別，這些信息包括：當前財務信息、歷史付款經驗、信用結構、貸款文件、公共信息和當前經濟趨勢等因素。該公司通過將貸款按信用風險進行分類，對貸款進行單獨分析。本公司使用以下風險評級定義：

​

70

目錄表

特別提一下。被列為特別提及的貸款有一個潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致貸款的償還前景惡化，或在未來某個日期導致銀行的信貸狀況惡化。

不合標準。被歸類為不合格貸款的債務人或質押抵押品(如果有的話)的當前淨值和償付能力不足以保護貸款。如此分類的貸款有一個或多個明確界定的弱點，危及債務的清算。它們的特點是，如果這些缺陷得不到糾正，世行顯然有可能蒙受一些損失。

令人懷疑。被歸類為可疑貸款的貸款具有被歸類為不合格貸款所固有的所有弱點，另外一個特點是，根據當時存在的事實、條件和價值，這些弱點使收集或清算變得非常可疑和不可能。

以下是按內部分配等級分列的貸款信用風險概況，截至所示期間，年份代表非循環貸款的發起年份：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年12月31日

(單位：千)

​

2021

​

2020

​

2019

​

2018

​

2017

​

2016年及之前版本

​

旋轉

​

週轉期

​

總計

一至四户家庭住宅、共管公寓/合作公寓：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

經過

​

$

129,679

​

$

86,028

​

$

80,195

​

$

75,354

​

$

77,829

​

$

129,276

​

$

49,878

​

$

12,537

​

$

640,776

特別提及

​

​

—

​

​

1,124

​

​

335

​

​

752

​

​

334

​

​

2,158

​

​

846

​

​

747

​

​

6,296

不合標準

​

​

—

​

​

1,944

​

​

2,038

​

​

597

​

​

2,202

​

​

14,512

​

​

—

​

​

894

​

​

22,187

值得懷疑

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

23

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

23

總計一至四户家庭住宅和共管公寓/合作公寓

​

​

129,679

​

​

89,096

​

​

82,568

​

​

76,726

​

​

80,365

​

​

145,946

​

​

50,724

​

​

14,178

​

​

669,282

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

多户住宅和住宅混合用途：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

經過

​

​

590,462

​

​

341,206

​

​

455,277

​

​

151,226

​

​

332,749

​

​

1,145,609

​

​

12,277

​

​

825

​

​

3,029,631

特別提及

​

​

—

​

​

11,040

​

​

14,486

​

​

—

​

​

11,817

​

​

26,252

​

​

—

​

​

—

​

​

63,595

不合標準

​

​

—

​

​

1,501

​

​

35,326

​

​

32,390

​

​

54,238

​

​

137,387

​

​

2,278

​

​

—

​

​

263,120

值得懷疑

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

多户住宅和住宅混合使用總量

​

​

590,462

​

​

353,747

​

​

505,089

​

​

183,616

​

​

398,804

​

​

1,309,248

​

​

14,555

​

​

825

​

​

3,356,346

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

CRE：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

經過

​

​

872,049

​

​

848,694

​

​

529,182

​

​

306,360

​

​

298,904

​

​

815,238

​

​

43,183

​

​

6,188

​

​

3,719,798

特別提及

​

​

6,003

​

​

1,024

​

​

39,305

​

​

18,983

​

​

11,039

​

​

17,438

​

​

—

​

​

—

​

​

93,792

不合標準

​

​

4,431

​

​

1,732

​

​

7,082

​

​

45,496

​

​

31,747

​

​

41,763

​

​

—

​

​

—

​

​

132,251

值得懷疑

​

​

—

​

​

—

​

​

106

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

106

總CRE

​

​

882,483

​

​

851,450

​

​

575,675

​

​

370,839

​

​

341,690

​

​

874,439

​

​

43,183

​

​

6,188

​

​

3,945,947

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

ADC：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

經過

​

​

142,123

​

​

76,259

​

​

56,885

​

​

23,456

​

​

6,809

​

​

774

​

​

1,066

​

​

588

​

​

307,960

特別提及

​

​

—

​

​

1,078

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

1,078

不合標準

​

​

—

​

​

90

​

​

—

​

​

13,500

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

13,590

值得懷疑

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

ADC總數

​

​

142,123

​

​

77,427

​

​

56,885

​

​

36,956

​

​

6,809

​

​

774

​

​

1,066

​

​

588

​

​

322,628

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

C&I：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

經過

​

​

93,802

​

​

121,291

​

​

53,116

​

​

49,634

​

​

36,238

​

​

23,615

​

​

446,134

​

​

9,764

​

​

833,594

特別提及

​

​

—

​

​

1,625

​

​

239

​

​

2,191

​

​

585

​

​

52

​

​

3,225

​

​

1,286

​

​

9,203

不合標準

​

​

402

​

​

5,744

​

​

5,789

​

​

6,011

​

​

2,832

​

​

2,844

​

​

28,545

​

​

13,597

​

​

65,764

值得懷疑

​

​

550

​

​

1,621

​

​

9,968

​

​

752

​

​

11,107

​

​

—

​

​

1,000

​

​

—

​

​

24,998

C&I合計

​

​

94,754

​

​

130,281

​

​

69,112

​

​

58,588

​

​

50,762

​

​

26,511

​

​

478,904

​

​

24,647

​

​

933,559

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

共計：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

經過

​

​

1,828,115

​

​

1,473,478

​

​

1,174,655

​

​

606,030

​

​

752,529

​

​

2,114,512

​

​

552,538

​

​

29,902

​

​

8,531,759

特別提及

​

​

6,003

​

​

15,891

​

​

54,365

​

​

21,926

​

​

23,775

​

​

45,900

​

​

4,071

​

​

2,033

​

​

173,964

不合標準

​

​

4,833

​

​

11,011

​

​

50,235

​

​

97,994

​

​

91,019

​

​

196,506

​

​

30,823

​

​

14,491

​

​

496,912

值得懷疑

​

​

550

​

​

1,621

​

​

10,074

​

​

775

​

​

11,107

​

​

—

​

​

1,000

​

​

—

​

​

25,127

貸款總額

​

$

1,839,501

​

$

1,502,001

​

$

1,289,329

​

$

726,725

​

$

878,430

​

$

2,356,918

​

$

588,432

​

$

46,426

​

$

9,227,762

​

71

目錄表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2020年12月31日

​

​

​

​

​

特價

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位：千)

    

經過

    

提到

    

不合標準

    

值得懷疑

    

總計

房地產：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

一至四户家庭住宅和共管/合作公寓

​

$

183,293

​

$

—

​

$

1,696

​

$

—

​

$

184,989

多户住宅和住宅混合使用

​

 

2,523,258

​

 

56,400

​

 

179,085

​

 

—

​

 

2,758,743

克雷

​

 

1,831,712

​

 

13,861

​

 

32,594

​

 

—

​

 

1,878,167

ADC

​

 

142,796

​

 

13,500

​

 

—

​

 

—

​

 

156,296

總房地產

​

 

4,681,059

​

 

83,761

​

 

213,375

​

 

—

​

 

4,978,195

C&I

​

 

613,691

​

 

2,131

​

 

13,315

​

 

12,396

​

 

641,533

道達爾房地產和C&I

​

$

5,294,750

​

$

85,892

​

$

226,690

​

$

12,396

​

$

5,619,728

​

對於其他貸款，本公司根據支付活動評估信用質量。逾期90天或以上的其他貸款被置於非應計狀態，而所有剩餘的其他貸款被歸類和評估為履約情況。以下是按內部分配等級劃分的其他貸款的信用風險概況摘要：

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位：千)

    

2021年12月31日

    

2020年12月31日

表演

​

$

16,533

​

$

2,315

非應計項目

​

 

365

​

 

1

總計

​

$

16,898

​

$

2,316

​

​

​

6.還貸活動

銀行為本金餘額約為#美元的其他機構提供房地產和C&I貸款。471.9百萬美元和美元377.72021年12月31日和2020年12月31日分別為100萬人。為其他人提供的貸款不作為資產報告。為他人償還貸款通常包括收取貸款付款、維護託管賬户、向投資者支付款項、繳納税款和保險以及處理止贖。關於為他人提供服務的貸款，銀行持有借款人的代管餘額#美元。2.9百萬美元和美元3.92021年12月31日和2020年12月31日分別為100萬人。

該公司的合併資產或負債不受與保留維護權的貸款出售有關的限制。在出售這些貸款時，公司在其他資產中記錄了特別儲備金帳户，並已選擇根據公認會計準則規定的“攤銷方法”對特別儲備金帳户進行會計處理。所示期間內工作人員代表特別代表的活動如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至十二月三十一日止的年度：

(單位：千)

    

2021

    

2020

    

2019

維修權資產：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

年初

​

$

1,710

​

$

1,459

​

$

1,315

在合併中被收購

​

​

2,070

​

​

—

​

​

—

加法

​

 

885

​

 

703

​

 

509

攤銷至費用

​

​

(809)

​

​

(452)

​

​

(365)

年終

​

​

3,856

​

​

1,710

​

​

1,459

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

估值免税額：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

年初

​

​

—

​

​

—

​

​

—

已支出附加費

​

 

(80)

​

 

—

​

 

—

年終

​

​

(80)

​

​

—

​

​

—

維修權資產，淨額

​

$

3,776

​

$

1,710

​

$

1,459

​

SRAS的公允價值為#美元。3.9百萬美元和美元1.72021年12月31日和2020年12月31日，分別為100萬。於二零二一年十二月三十一日的公允價值乃採用折現率釐定，折現率由7.8%至12.0%，預付費速度範圍為5%至38%，取決於具體維護權的分層，以及加權平均違約率1.24%。於二零二零年十二月三十一日的公允價值乃採用折現率釐定，折現率由4.0%至17.0%，預付費速度範圍為5%至20%，取決於具體維護權的分層，以及加權平均違約率1.30%.

​

72

目錄表

7.房產及固定資產、淨資產及持有以供出售的房產

房舍和固定資產，淨額

​

作為合併的結果，該公司獲得了$37.9於合併日期淨值為百萬的物業及固定資產。

​

以下是房舍和固定資產淨額的摘要：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

十二月三十一日，

(單位：千)

    

2021

    

2020

土地

​

$

10,824

​

$

1,600

建築物

​

 

21,323

​

 

10,265

租賃權改進

​

 

26,120

​

 

23,445

傢俱、固定裝置和設備

​

 

25,110

​

 

20,945

房舍和固定資產，毛額

​

$

83,377

​

$

56,255

減去：累計折舊和攤銷

​

 

(33,009)

​

 

(37,202)

房舍和固定資產，淨額

​

$

50,368

​

$

19,053

​

折舊和攤銷費用為#美元。6.5百萬，$4.1百萬美元和美元4.7在截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度內分別為100萬美元。

持有供出售的物業

​

公司持有待售房舍的總記錄餘額為#美元。556截至2021年12月31日，1000人。有幾個不是截至2020年12月31日持有的待售房產。

截至2021年12月31日止年度內，本公司二用作零售分支機構的房地產，作為待售房產，總額為$2.8百萬美元。

​

於截至2021年12月31日止年度內，本公司出售一用作零售分支機構的房地產，總額為$2.2百萬美元，並記錄了$550在合併財務報表中出售證券和其他資產的千元收益。有幾個不是截至2020年12月31日或2019年12月31日止年度內持有待售物業的銷售。

​

8.租契

作為合併的結果，該公司獲得了$45.6百萬美元的運營租賃資產和45.3合併日營業租賃負債百萬美元

​

於截至2021年12月31日止年度內，本公司選擇終止一如果其公司總部辦公空間租賃，導致公司的經營租賃負債減少#美元。11.6百萬美元，以及提前終止費$12.0百萬美元。提前解約費在合併損益表的合併費用和交易成本中列報。

​

於截至2021年12月31日止年度內，本公司選擇終止三與以下各項組合有關的租契三將分支機構轉移到其他地點，導致公司的經營租賃負債減少#美元3.7百萬美元，以及提前終止費$4.0百萬美元。提前終止費用在合併損益表中的分支機構重組成本中列報。

​

本公司於2021年12月31日的經營租賃負債到期日如下：

​

​

​

​

​

​

租金應為

(單位：千)

    

大寫

2022

 

$

11,934

2023

 

​

10,694

2024

 

​

10,587

2025

 

​

10,352

2026

 

​

9,631

此後

 

​

17,306

未貼現的租賃付款總額

 

​

70,504

較少的代表利息的款額

 

​

(4,401)

經營租賃負債

​

$

66,103

​

73

目錄表

與我們的經營租賃相關的其他信息如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

 

截至的年度

​

​

十二月三十一日，

(單位：千)

    

2021

    

2020

    

2019

經營租賃成本

​

$

14,341

​

$

6,522

$

6,588

為計入經營租賃負債的金額支付的現金

​

​

13,975

​

​

7,030

 

6,907

​

​

​

​

​

​

​

十二月三十一日，

 

​

    

2021

 

加權平均剩餘租期

 

6.6

年份

加權平均貼現率

 

1.79

%

​

​

​

9.商譽及其他無形資產

商譽

​

於二零二一年十二月三十一日及二零二零年十二月三十一日，本公司商譽賬面值為$155.8百萬美元和美元55.6分別為100萬美元。

​

本公司在每年第四季度進行年度商譽減值測試，如果事件或情況變化表明資產可能減值，則更頻繁地進行商譽減值測試。在年度減值測試中確定不是截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度，由於本公司單一報告單位的公允價值被確定超過報告單位的賬面金額，因此需要減值。

​

下表列出了截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度商譽變動情況：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至十二月三十一日止的年度：

(單位：千)

​

​

2021

    

​

2020

    

​

2019

年初

​

$

55,638

​

$

55,638

​

$

55,638

獲得性商譽1

​

​

100,159

​

​

-

​

​

-

減損

​

 

-

​

​

-

​

​

-

年終

​

$

155,797

​

$

55,638

​

$

55,638

(1)有關獲得的商譽的更多信息，見附註2.合併

其他無形資產

​

作為合併的結果，該公司記錄了$10.2百萬美元的核心存款無形資產和780合併日上千份競業禁止協議無形資產。

​

下表列出了合併產生的應攤銷無形資產的賬面價值和累計攤銷。有幾個不是截至2020年12月31日的無形資產。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年12月31日

​

​

​

巖心存款

​

​

不完整

​

​

​

(單位：千)

​

​

無形資產

    

​

協議

    

​

總計

總賬面價值

​

$

10,204

​

$

780

​

$

10,984

累計攤銷

​

 

(1,962)

​

​

(660)

​

​

(2,622)

賬面淨額

​

$

8,242

​

$

120

​

$

8,362

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

確認的無形資產攤銷費用為#美元。2.6在截至2021年12月31日的一年中，曾經有過不是截至2020年12月31日和2019年12月31日止年度確認的無形資產攤銷費用。

​

74

目錄表

2022年至2025年及以後的攤銷費用估計數如下：

​

​

​

​

​

(單位：千)

​

​

總計

2022

​

$

1,878

2023

​

​

1,425

2024

​

​

1,163

2025

​

​

958

此後

​

​

2,938

總計

​

$

8,362

​

​

10.限制性股票

以下為限售股摘要：

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位：千)

    

2021年12月31日

    

2020年12月31日

FHLBNY股本

​

$

12,819

​

$

60,707

FRB股本

​

 

24,748

​

 

—

銀行家銀行股本

​

 

165

​

 

—

限制性股票

​

$

37,732

​

$

60,707

​

FHLBNY股本

世行是FHLBNY的成員。成為會員需要購買FHLBNY股本股份，價格為$100每股。根據借款水平和其他因素，成員被要求擁有特定數量的股票。作為合併的結果，該銀行獲得了$13.9在合併日期，FHLBNY的股本為百萬美元。銀行將FHLBNY的未償還預付款減少了#美元。1.18在截至2021年12月31日的年度內，FHLBNY所需的庫存減少。銀行擁有128,184股票和607,074股票分別為2021年12月31日和2020年12月31日。銀行記錄了FHLBNY股本的股息收入為#美元。1.9百萬，$3.0百萬美元和美元3.6在截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度內分別為100萬美元。

​

FRB股本

世界銀行是聯邦儲備委員會的成員。成為會員需要購買FRB股本股份，價格為#美元。50每股。作為合併的結果，該銀行獲得了$9.3在合併日期，FRB的股本為百萬美元。銀行擁有494,965股票於2021年12月31日及不是股票於2020年12月31日。銀行記錄的FRB股本股息收入為#美元。442在截至2021年12月31日的年度內不是截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度的股息收入。

​

銀行家銀行股本

該銀行與大西洋社區銀行家銀行有合作關係。這一關係要求購買ACBB股本的股份在美元之間。2,500及$3,250每股。作為合併的結果，該銀行獲得了$165合併日上千股ACBB股本。銀行擁有60股票於2021年12月31日及不是股票於2020年12月31日。銀行記錄的ACBB股本股息收入為#美元。1在截至2021年12月31日的年度內不是截至2020年12月31日和2019年12月31日止年度的股息收入。

​

11.存款

存款摘要如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年12月31日

​

2020年12月31日

​

​

加權

​

​

​

​

加權

​

​

​

​

​

平均值

​

​

​

​

平均值

​

​

​

(千美元)

    

費率

    

負債

    

費率

    

負債

儲蓄

 

0.03

%  

$

1,158,040

 

0.12

%  

$

414,809

存單(“存單”)

 

0.58

​

 

853,242

 

0.84

​

 

1,322,638

貨幣市場

 

0.07

​

 

3,621,552

 

0.24

​

 

1,716,624

計息支票

 

0.18

​

 

905,717

 

0.10

​

 

290,300

無息支票

 

—

​

 

3,920,423

 

—

​

 

780,751

總計

 

0.09

%  

$

10,458,974

 

0.36

%  

$

4,525,122

​

75

目錄表

作為合併的結果，該公司獲得了$5.41在合併之日有10億美元的存款。

​

下表列出了截至2021年12月31日未償還CDS的預定到期日摘要：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

逐漸成熟

​

加權平均

 

(千美元)

    

天平

    

利率

 

2022

    

$

701,259

​

0.51

%

2023

​

 

98,015

​

0.87

​

2024

​

 

27,402

​

1.20

​

2025

​

 

15,078

​

1.12

​

2026

​

 

9,110

​

0.52

​

2027年及以後

​

 

2,378

​

0.67

​

總計

​

$

853,242

​

0.58

%

​

達到或超過聯邦存款保險公司(FDIC)25萬美元保險限額的CDS為$200.1百萬美元和美元279.0分別為2021年12月31日和2020年12月31日。

​

12.衍生工具和對衝活動

本公司因其業務運作及經濟狀況而面臨若干風險。本公司主要通過管理其核心業務活動來管理其對各種業務和運營風險的敞口。該公司主要通過管理其資產和負債的金額、來源和期限以及衍生金融工具的使用來管理經濟風險，包括利率、流動性和信用風險。具體地説，本公司訂立衍生金融工具，以管理因業務活動而產生的風險，而該等業務活動導致收取或支付未來已知及不確定的現金金額，其價值由利率決定。公司的衍生金融工具用於管理公司已知或預期現金收入與主要與公司貸款組合有關的已知或預期現金支付的金額、時間和持續時間方面的差異。

該公司使用利率衍生工具的目標是增加利息支出的穩定性，並管理其對利率變動的風險敞口。為了實現這一目標，該公司主要使用利率掉期作為其利率風險管理戰略的一部分。該公司從事現金流對衝和獨立衍生品業務。

現金流對衝

現金流對衝包括從交易對手處收取可變金額，以換取公司在協議有效期內以固定利率付款，而不交換相關名義金額。該公司使用這些類型的衍生品來對衝與現有或預期發行的短期借款相關的可變現金流。

對於被指定為利率風險現金流對衝的衍生工具，衍生工具的收益或虧損計入累計其他全面收益(虧損)，隨後重新分類為被對衝交易影響收益的同一期間的利息支出。在與衍生品相關的累計其他全面收益中報告的金額將重新歸類為利息支出，因為公司的債務需要支付利息。在接下來的12個月裏，公司估計額外的$571000美元將被重新歸類為利息支出的增加。

於截至2021年12月31日止年度內，本公司終止34名義價值總計為美元的衍生品785.0百萬美元，導致終止價值為#美元。16.5在終止衍生工具非利息收入的虧損中確認的百萬美元。於截至2020年12月31日止年度內，本公司終止二名義價值總計為美元的衍生品30.0百萬美元，導致終止價值為#美元。1751,000美元，預計將在原始衍生工具的剩餘期限內在利息支出中確認。由於終止於截至2021年12月31日的年度內終止，餘下的終止價值於截至2021年12月31日的年度確認為終止虧損的一部分。此外，於截至2020年12月31日止年度內，本公司終止六名義價值總計為美元的衍生品95.0百萬美元，導致終止價值為#美元。6.6百萬美元，被確認為非利息收入內終止衍生品的損失。

​

​

76

目錄表

下表載列本公司衍生金融工具的公允價值及其於所示期間的綜合財務狀況報表的分類。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年12月31日

​

2020年12月31日

​

​

​

​

概念上的

​

公允價值

​

公允價值

​

​

​

概念上的

​

公允價值

​

公允價值

(千美元)

    

數數

    

金額

    

資產

    

負債

    

數數

    

金額

    

資產

    

負債

包括在衍生資產/(負債)內：

 

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

與FHLBNY預付款相關的利率掉期

 

4

​

$

150,000

​

$

4,358

​

$

—

 

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

與FHLBNY預付款相關的利率掉期

 

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

 

32

​

$

655,000

​

$

—

​

$

(18,442)

​

下表顯示了現金流量對衝會計對截至2021年、2020年和2019年12月31日累計其他綜合虧損的影響。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至十二月三十一日止的年度：

(單位：千)

​

2021

    

2020

    

2019

在其他全面收益中確認的損益

​

$

5,277

​

$

(24,449)

​

$

(8,254)

衍生工具終止時確認的收益

​

​

16,505

​

​

6,596

​

​

—

(虧損)從其他綜合收益中重新分類為利息支出的收益

​

 

(940)

​

 

(6,127)

​

 

955

​

所有現金流套期保值都在資產負債表上記入總額。

​

現金流對衝涉及與第三方交易對手達成的衍生品協議，其中包含要求銀行在衍生品敞口超過門檻金額時提供現金抵押品的條款。截至2021年12月31日，世行做到了不向第三方交易對手提供抵押品。截至2020年12月31日，向其他第三方交易對手過賬的抵押品為$5.4百萬美元。

獨立的衍生品

該公司為其貸款組合維持一個利率風險保護計劃，以便向某些借款人提供貸款水平衍生品，併產生貸款水平衍生品收入。本公司與借款人訂立利率互換或利率下限協議。這些利率衍生品的設計使借款人綜合獲得固定利率貸款，而公司獲得浮動利率貸款付款。本公司通過與非關聯和信譽良好的銀行交易對手訂立抵消性利率互換或利率下限來抵消貸款水平利率互換風險。根據ASU 815，這些利率衍生品不符合指定對衝的條件；因此，每個利率衍生品都被視為獨立的衍生品。利率衍生品的名義金額並不代表雙方交換的金額。交換金額乃參考個別利率衍生工具協議的名義金額及其他條款釐定。下表反映了截至所示日期綜合財務狀況報表中包含的獨立衍生品

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年12月31日

​

​

​

​

概念上的

​

公允價值

​

公允價值

(單位：千)

    

數數

    

金額

    

資產

    

負債

包括在衍生資產/(負債)內：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

與借款人的貸款水平利率互換

 

111

​

$

604,529

​

$

28,291

​

$

—

與借款人的貸款水平利率互換

 

74

​

 

620,459

​

 

—

​

 

(11,865)

貸款水平利率下限與借款人

​

45

​

​

392,764

​

​

—

​

​

(5,644)

與第三方交易對手的貸款水平利率互換

 

111

​

 

604,529

​

 

—

​

 

(28,291)

與第三方交易對手的貸款水平利率互換

​

74

​

​

620,459

​

​

11,865

​

​

—

與第三方交易對手的貸款水平利率下限

 

45

​

 

392,764

​

 

5,644

​

 

—

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2020年12月31日

​

​

​

​

概念上的

​

公允價值

​

公允價值

(單位：千)

    

數數

    

金額

    

資產

    

負債

包括在衍生資產/(負債)內：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

與借款人的貸款水平利率互換

 

65

​

$

570,277

​

$

24,764

​

$

—

貸款水平利率下限與借款人

 

41

​

 

364,643

​

 

—

​

 

(5,832)

與第三方交易對手的貸款水平利率互換

 

65

​

 

570,277

​

 

—

​

 

(24,764)

與第三方交易對手的貸款水平利率下限

 

41

​

 

364,643

​

 

5,832

​

 

—

​

​

77

目錄表

貸款水平衍生收益在利率互換的市價上確認為交易完成時的公允價值調整。貸款水平衍生收入總額計入非利息收入如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至十二月三十一日止的年度：

(單位：千)

    

2021

    

2020

​

2019

貸款水平衍生收益

​

$

2,909

​

$

8,872

​

$

910

​

與借款人的利率互換產品與基礎貸款交叉抵押，因此，不是張貼抵押品。與第三方交易對手達成的某些利率互換協議包含一些條款，要求公司在衍生品風險超過門檻金額時提供抵押品。截至2021年12月31日，已過賬抵押品為14.0百萬美元。

與信用風險相關的或有特徵

本公司與其每一衍生品交易對手的協議規定，如果本公司的任何債務違約，也可宣佈其衍生債務違約，並可能被要求終止其與交易對手的衍生品頭寸。

本公司與若干衍生品交易對手達成的協議規定，如果本行未能維持其資本充足機構的地位，本行可能被要求終止其與交易對手的衍生品頭寸。

截至2021年12月31日，與這些協議相關的淨負債頭寸中衍生工具的終止價值為#美元，其中包括應計利息，但不包括對不履行風險的任何調整。16.5與貸款水平衍生品相關的債券為100萬英鎊。如本公司於2021年12月31日違反上述任何規定，本公司本可被要求按終止價值與有關交易對手清償協議項下的責任。有幾個不是違反截至2021年12月31日的年度撥備。

13.FHLBNY預付款

該銀行從FHLBNY(“墊款”)借款總額為#美元。25.0百萬美元和美元1.202021年12月31日和2020年12月31日分別為10億美元，均為固定利率。FHLBNY未償還墊款的平均利率為0.35%和0.53分別為2021年12月31日和2020年12月31日。根據其與FHLBNY的墊款、抵押品質押和擔保協議，該銀行有資格借入最多#美元。4.19截至2021年12月31日的10億美元和2.11截至2020年12月31日的10億美元，並根據FHLBNY的定義保持了足夠的合格抵押品。某些FHLBNY預付款可能包含可由FHLBNY執行的呼叫功能。截至2021年12月31日，有不是可催繳的預付款。

在截至2021年12月、2020年12月和2019年12月的年度內，公司的預付款罰金支出確認為債務清償損失。下表是本報告所述期間FHLBNY滅火情況的摘要：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至十二月三十一日止的年度：

​

(千美元)

​

​

2021

    

​

2020

    

​

2019

​

FHLBNY的進步被扼殺

​

$

209,010

​

$

70,750

​

$

313,900

​

加權平均利率

​

​

1.31

%

​

1.15

%

​

2.35

%

債務清償損失

​

$

1,751

​

$

1,104

​

$

3,780

​

​

78

目錄表

下表列出了FHLBNY未來五年每年的合同到期日和加權平均利率。有幾個不是FHLBNY提前支付隔夜合約到期日，分別為2021年12月31日和2020年12月31日。確實有不是FHLBNY在2021年12月31日和2020年12月31日提前支付2022年後的合同到期日：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年12月31日

 

(千美元)

​

​

​

​

加權

 

合同到期日

    

金額

    

平均費率

 

2022年，固定利率為0.35%

​

$

25,000

 

0.35

%

FHLBNY預付款總額

​

$

25,000

 

0.35

%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2020年12月31日

 

(千美元)

​

​

​

​

加權

 

合同到期日

    

金額

    

平均值 費率

 

2021年，固定利率，從0.24%至2.09%

​

$

1,144,010

 

0.52

%

2022年，固定利率，從0.33%至1.79%

​

​

60,000

​

0.60

​

FHLBNY預付款總額

​

$

1,204,010

 

0.53

%

​

​

​

14.附屬債權證

與合併有關，該公司假設為$。115.0本金總額為百萬元4.50於合併日期到期的2027年到期的固定利率至浮動利率次級債券的百分比。在截至2017年12月31日的年度內，Legacy Dme發行了$115.02027年6月到期的100萬固定利率至浮動利率次級票據，從2022年6月15日開始可贖回。票據將於2027年6月15日(“到期日”)到期。自2017年6月13日起至2022年6月15日止(包括該日)，利息每半年支付一次，分別於每年的6月15日和12月15日支付，固定年利率為4.50%。自2022年6月15日(包括該日)起至到期日或更早贖回日(但不包括到期日或更早贖回日)，利率應每季度重置為年利率，相當於當時的三個月倫敦銀行同業拆借利率加266基點，每季度支付欠款。與發行次級債券直接相關的債務發行成本已資本化，並計入綜合財務狀況表上的應付附屬票據。

2015年9月，該公司發行了$80.0本金總額為百萬元的固定利率至浮動利率次級債券。$40.0數以百萬計的次級債券可以按面值贖回五年，規定到期日為2025年9月30日，固定年利率為5.25自2015年9月21日起至2020年9月30日(不包括該日)的年利率。自2020年9月30日起至到期日或提早贖回日止，利率將按季重置至年利率等於當時的年利率三個月倫敦銀行同業拆息加360基點。剩餘的$40.0數以百萬計的次級債券可以按面值贖回十年，規定到期日為2030年9月30日，固定年利率為5.75每年%，自2015年9月21日起至2025年9月30日止(包括該日)。自2025年9月30日起至到期日或提早贖回日為止，利率將按季重置至與當時的年利率相等的年利率三個月倫敦銀行同業拆息加345基點。

次級債券總額為$。197.12021年12月31日為百萬美元，114.1截至2020年12月31日，為100萬人。與次級債務有關的利息支出為$8.5百萬，$5.3百萬美元和美元5.3在截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度內分別為100萬美元。根據現行監管指引和解釋，次級債券計入二級資本(但有若干適用的限制)。

​

15.其他短期借款

以下為其他短期借款摘要：

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位：千)

    

2021年12月31日

    

2020年12月31日

回購協議

​

$

1,862

​

$

—

AFX

​

 

—

​

 

120,000

其他短期借款

​

$

1,862

​

$

120,000

​

回購協議

本行利用根據回購協議出售的證券(“回購協議”)作為其借款政策的一部分，以增加流動資金。回購協議是指從客户那裏收到的資金，通常以隔夜為基礎，這些資金是

79

目錄表

以投資證券為抵押，其中100%為政府一般企業發行的直通式按揭證券，賬面金額為$3.82021年12月31日為100萬人。

回購協議是一種融資安排，涉及美元1.92022年第一季度到期的債券有100萬。到期時，作為協議基礎的證券將返還給銀行。與這些有擔保借款相關的主要風險是要求質押超出借款金額的基於市場價值的抵押品餘額。質押的超額抵押品代表着對貸款交易對手的無擔保敞口。由於抵押品的市場價值隨着貼現率和利差以及相關現金流的變化而發生變化，可能需要質押更多的抵押品。根據世行的政策，對符合條件的交易對手進行界定和監測，以最大限度地減少風險。

截至2021年12月31日止年度的回購協議利息開支為$3一千個。曾經有過不是截至2020年12月31日及2019年12月31日止年度的回購協議利息支出。

AFX

世行是AFX的成員，可以通過AFX與其他成員機構以隔夜或短期方式借入或借出資金。資金的可獲得性每天都在變化。截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度的AFX借款利息支出為#美元1千美元，451000美元，和1美元226分別是上千個。

​

16.所得税

該公司的聯邦、州和城市綜合所得税規定包括以下內容：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2021年12月31日的年度

​

截至2020年12月31日的年度

​

截至2019年12月31日的年度

​

​

​

​

​

狀態

​

​

​

​

​

​

​

狀態

​

​

​

​

​

​

​

狀態

​

​

​

(單位：千)

    

聯邦制

    

和城市

    

總計

    

聯邦制

    

和城市

    

總計

    

聯邦制

    

和城市

    

總計

當前

​

$

23,759

​

$

11,815

​

$

35,574

​

$

13,107

​

$

1,524

​

$

14,631

​

$

10,129

​

$

2,930

​

$

13,059

延期

​

 

5,490

​

 

3,106

​

 

8,596

​

 

(1,181)

​

 

(784)

​

 

(1,965)

​

 

(1,437)

​

 

(946)

​

 

(2,383)

總計

​

$

29,249

​

$

14,921

​

$

44,170

​

$

11,926

​

$

740

​

$

12,666

​

$

8,692

​

$

1,984

​

$

10,676

​

上表不包括直接計入股東權益的與可供出售證券的未實現損益有關的税收影響(包括此類證券轉移到持有至到期時的損失)、利率衍生品、與最低養老金負債有關的其他全面收入的調整、養老金和其他退休後債務的未確認收益以及OTTI非信貸部分的變化。這些税務影響作為股東權益和全面收益綜合變動表列報的一部分予以披露。

所得税準備金與按聯邦法定税率計算的準備金不同，如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至十二月三十一日止的年度：

 

(千美元)

    

2021

    

2020

    

2019

 

按聯邦法定税率徵税

​

$

31,115

​

$

11,546

​

$

9,841

​

州税和地方税，扣除聯邦所得税優惠

​

 

11,601

​

 

567

​

 

1,567

​

福利計劃差異

​

 

(107)

​

 

(240)

​

 

(261)

​

對前期報税表和税目的調整

​

 

(238)

​

 

125

​

 

19

​

對BOLI的投資

​

 

(1,485)

​

 

(1,020)

​

 

(594)

​

基於權益的薪酬

​

 

(301)

​

 

96

​

 

(33)

​

薪金扣除限額

​

 

3,419

​

 

1,428

​

 

126

​

交易成本

​

​

181

​

​

256

​

​

—

​

其他，淨額

​

 

(15)

​

 

(92)

​

 

11

​

總計

​

$

44,170

​

$

12,666

​

$

10,676

​

實際税率

​

 

29.81

%  

 

23.04

%  

 

22.78

%

​

80

目錄表

與2020年相比，2021年實際税率的增加主要是由於公司總資產增加而失去了公司房地產投資信託基金的利益，以及2021年期間的不可抵扣費用。

​

遞延税項資產和負債計入資產和負債的賬面和計税基礎之間的暫時性差異。聯邦、州和城市遞延所得税資產和負債的組成部分如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

十二月三十一日，

(單位：千)

    

2021

    

2020

遞延税項資產：

​

​

​

 

​

  

信貸損失和其他或有負債準備

​

$

29,777

​

$

13,261

員工福利計劃

​

 

—

​

 

4,227

購進會計公允價值調整的税收效應

​

 

—

​

 

287

其他收入成分對衍生品的税收效應

​

 

—

​

 

5,831

收入的其他組成部分對可供出售證券的税收影響

​

​

3,608

​

​

—

經營租賃負債

​

 

20,532

​

 

12,673

其他

​

 

1,976

​

 

2

遞延税項資產總額

​

 

55,893

​

 

36,281

遞延税項負債：

​

 

  

​

 

  

其他收入成分對衍生品的税收效應

​

​

1,371

​

​

—

收入的其他組成部分對可供出售證券的税收影響

​

 

—

​

 

6,161

員工福利計劃

​

​

2,803

​

​

—

購進會計公允價值調整的税收效應

​

​

3,945

​

​

—

固定資產賬面和税項賬面價值差額

​

 

3,950

​

 

906

未賺取貸款費用的賬面和計税基礎差異

​

 

2,413

​

 

2,490

經營性租賃資產

​

 

19,871

​

 

10,774

其他

​

 

1,141

​

 

685

遞延税項負債總額

​

 

35,494

​

 

21,016

遞延税項淨資產(記入其他資產)

​

$

20,399

​

$

15,265

​

本公司及其子公司須繳納美國聯邦所得税以及州、紐約市和新澤西州的所得税。

​

根據公認的會計原則，本公司採用資產負債法核算所得税。根據這一方法，遞延税項資產和負債按現有資產和負債的財務報表賬面值與其各自的計税基礎之間的差額可歸因於未來税項後果進行確認。遞延税項資產及負債按預期可收回或清償的已制定税率計量。

​

不是於截至二零二一年十二月三十一日或二零二零年十二月三十一日止年度內，已確認遞延税項資產的估值準備，因為於每個期間期末，遞延税項資產被視為更有可能完全變現。

​

與合併有關，該公司獲得了聯邦淨營業虧損(“NOL”)結轉，受國內收入法第382條的約束。該公司記錄了一項遞延税項資產，預計將在結轉期內變現。截至2021年12月31日，剩餘的聯邦NOL結轉為$2.7百萬美元。於2021年12月31日，本公司已將紐約州NOL結轉至$1.6百萬美元，並記錄了一項遞延税項資產，預計將在結轉期內收回。於2021年12月31日，本公司將紐約市NOL結轉至零。截至2021年12月31日的紐約州NOL包括與合併有關的NOL。

​

截至2021年12月31日和2020年12月31日，世界銀行累積的壞賬準備金總額為#美元。15.1不需要記錄所得税撥備的100萬美元。在某些情況下，這些壞賬準備金可能會重新計入應税收入，包括將壞賬利益分配給控股公司，或者銀行沒有資格成為符合聯邦所得税目的的銀行。如果截至2021年12月31日的準備金全部收回，世行將確認#美元。4.8百萬美元的額外所得税支出。該公司預計在可預見的將來不會採取需要建立與這些壞賬準備金相關的税務責任的行動。

​

本公司在其開展重大業務的司法管轄區接受各税務機關的定期審查。本公司定期評估由於持續評估而在每個税務管轄區進行額外檢查的可能性。

​

根據現行會計規則，所有采用的税務頭寸都要接受兩個級別的評估。首先，根據立場的技術價值，確定税務立場是否更有可能在審查後維持，包括解決任何相關的上訴或訴訟程序。在進行這種評估時，管理層必須假定該職位將由完全瞭解所有情況的適當税務機關進行審查。

81

目錄表

相關信息。第二級評估是對滿足最有可能確認門檻的税務頭寸的衡量。進行這一計量是為了確定要在財務報表中確認的利益數額。税務狀況是按最終結算時可能實現的超過50%的最大利益金額計量的。該公司擁有不是截至2021年12月31日或2020年12月31日未確認的税收優惠。該公司預計，在截至2022年12月31日的一年中，未確認的税收優惠不會有任何實質性變化。

​

截至2021年12月31日，截至2021年、2020年、2019年和2018年12月31日的納税年度仍須接受本公司所有相關税務管轄區的審查。本公司目前未在任何税務管轄區接受審計。

​

17.與合併有關的開支

合併相關支出在綜合收益表中作為非利息支出的組成部分入賬，幷包括與合併相關的成本，如附註2.合併所述。這些費用是與合併活動有關的一次性成本，並不代表完全整合的合併組織的持續成本。會計準則要求，公司發生的與合併有關的交易和重組成本在發生時計入費用。與員工遣散費相關的成本和與合併相關的其他與合併有關的補償費用總計為$15.9於截至2021年12月31日止年度，於合併開支及交易成本開支中計入綜合損益表。與合併有關的交易成本(包括終止租約的成本)總計#美元。28.9百萬美元和美元4.7於截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度分別錄得2,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000港元之綜合收益，並於綜合收益表中計入合併開支及交易成本。有幾個不是截至2019年12月31日止年度與合併開支及交易成本相關的成本。

​

18.分行重組費用

2021年6月29日，公司發佈新聞稿，宣佈銀行計劃合併五分支機構位置到其他現有分支機構。這些組合發生在2021年10月。與提前終止租約和固定資產加速折舊有關的費用共計#美元。5.1本集團於截至2021年12月31日止年度的總資產為100萬歐元，並於綜合損益表中計入分行重組成本。有幾個不是截至2020年12月31日和2019年12月31日止年度的分行重組成本。

​

19.退休及退休後計劃

本銀行維持兩項在合併前已存在的非繳款退休金計劃：(I)DIME社區銀行的退休計劃(“僱員退休計劃”)及(Ii)涵蓋所有合資格僱員的BNB銀行退休金計劃。截至2021年12月31日，美國銀行(BANA)是員工退休計劃和BNB銀行養老金計劃資產的受託人。彭特格拉退休信託公司在截至2021年12月31日的一年中轉移到BANA之前是員工退休計劃的受託人。這兩個計劃的資產都由退休委員會(“委員會”)監督，該委員會由管理層組成，他們每季度開會並制定投資政策指導方針。美林，皮爾斯，芬納和史密斯公司(MLPF&S)和貝萊德是這兩個計劃的資產的投資經理。委員會會見了MLPF&S的代表，審查了計劃資產的執行情況。養老金計劃資產包括現金和現金等價物、股票和固定收益證券。

​

員工退休計劃

世行贊助員工退休計劃，這是一項符合税務條件、無需繳費、固定福利的退休計劃。在2000年4月1日之前，幾乎所有年滿21歲的全職僱員在服務滿一年後都有資格參加。從2000年4月1日起，銀行凍結了僱員退休計劃下的所有參與者福利。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度中，世行使用12月31日作為員工退休計劃的衡量日期。

82

目錄表

僱員退休計劃的資金狀況如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至十二月三十一日止的年度：

(單位：千)

    

2021

    

2020

對預計福利債務的對賬：

​

 

  

​

 

  

年初的預計福利義務

​

$

26,891

​

$

25,405

利息成本

​

 

562

​

 

732

精算(收益)損失

​

 

(903)

​

 

2,204

福利支付

​

 

(1,589)

​

 

(1,450)

年底的預計福利義務

​

 

24,961

​

 

26,891

​

​

 

  

​

 

  

按公允價值計劃資產(受託人管理的信託基金的投資)

​

 

  

​

 

  

年初餘額

​

 

27,142

​

 

25,202

計劃資產回報率

​

 

3,140

​

 

3,390

福利支付

​

 

(1,589)

​

 

(1,450)

年終餘額

​

 

28,693

​

 

27,142

年終資金狀況

​

$

3,732

​

$

251

​

僱員退休計劃的定期淨費用包括以下組成部分：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至十二月三十一日止的年度：

(單位：千)

​

2021

    

2020

    

2019

利息成本

​

$

562

​

$

732

​

$

901

計劃資產的預期回報

​

 

(1,846)

​

 

(1,713)

​

 

(1,528)

未實現損失攤銷

​

 

824

​

 

914

​

 

913

定期淨收益(信貸)成本

​

$

(460)

​

$

(67)

​

$

286

​

員工退休計劃導致的累計其他綜合損失的變化彙總如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至十二月三十一日止的年度：

(單位：千)

    

2021

    

2020

期初餘額

​

$

(7,119)

​

$

(7,506)

未實現損失攤銷

​

 

825

​

 

914

本年度確認的損益

​

 

2,197

​

 

(527)

期末餘額

​

$

(4,097)

​

$

(7,119)

累計其他綜合虧損的期末組成部分，税後淨額

​

$

2,808

​

$

4,858

​

用於確定僱員退休計劃福利義務的定期淨成本的主要假設如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

在截至12月31日為止的年度或該年度，

 

​

    

2021

    

2020

    

2019

 

用於淨定期收益成本的貼現率

 

2.55

%  

2.97

%  

4.04

%

用於確定期末福利義務的貼現率

 

2.55

 

2.15

 

2.97

​

用於定期淨收益成本的計劃資產的預期長期回報

 

7.00

 

7.00

 

7.00

​

用於確定期末福利義務的計劃資產的預期長期回報

 

7.00

 

7.00

 

7.00

​

​

計劃資產

員工退休計劃的總體投資策略是實現大約97長期投資的百分比‐長期增長和3對於資產類型、基金策略和基金經理廣泛多樣化的短期福利支付，為%。現金等價物主要由短期投資資金組成。股權證券主要包括普通股、共同基金、存託憑證和交易所交易基金的投資。固定收益證券包括公司債券、政府債券、抵押貸款支持證券、高收益證券和共同基金。

加權平均預期長期回報率是根據僱員退休計劃資產的當前趨勢、這些資產的預測未來回報率以及根據精算業務標準第#號提供的指導提出的合理精算假設來估計的。 27適用於特定資產類別組合的實際和名義投資回報率。長期回報率考慮了標準普爾500指數和公司債券的歷史回報，代表着大約9.0%和5.0%。這些回報與資產類別的目標分配一起被考慮。當將這些總體回報預期應用於員工退休計劃的目標分配時，預期年回報率被確定為7.002021年12月31日和2020年12月31日。

83

目錄表

在截至2021年12月31日的年度內，本行並無向僱員退休計劃作出任何供款。在截至2022年12月31日的一年中，銀行預計不會為員工退休計劃做出貢獻。

僱員退休計劃資產按資產類別的加權平均分配摘要如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

十二月三十一日，

 

​

    

2021

    

2020

 

資產類別

 

  

 

  

​

股權證券

 

54

%  

67

%

債務證券(債券互惠基金)

 

42

 

30

​

現金等價物

 

4

 

3

​

總計

 

100

%  

100

%

​

上表中的分配百分比分別與截至2021年12月31日和2020年12月31日的未來計劃分配百分比保持一致。

下表彙總了截至所示日期在公允價值層次結構內按公允價值經常性計量的員工退休計劃投資。(關於公允價值層次的討論，見附註24)。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年12月31日

​

​

公允價值計量使用：

​

​

引用

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

價格中的

​

意義重大

​

​

​

​

​

​

​

​

活躍的市場：

​

其他

​

意義重大

​

​

​

​

​

雷同

​

可觀察到的

​

看不見

​

​

​

(單位：千)

    

資產(1級)

    

輸入(2級)

    

輸入(3級)

    

總計

描述：

​

  

​

​

​

​

​

  

​

​

  

​

現金和現金等價物

​

$

—

​

$

1,001

​

$

—

​

$

1,001

股票：

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

美國大盤股

​

 

8,579

​

​

—

​

​

—

​

​

8,579

美國中型股/小型股

​

 

2,896

​

​

—

​

​

—

​

​

2,896

國際

​

 

3,560

​

​

—

​

​

—

​

​

3,560

股票混合

​

 

479

​

​

—

​

​

—

​

​

479

固定收益證券：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

公司

​

​

—

​

​

1,288

​

​

—

​

​

1,288

政府

​

​

1,406

​

​

—

​

​

—

​

​

1,406

抵押貸款擔保

​

 

—

​

​

1,858

​

​

—

​

​

1,858

高收益債券和債券基金

​

 

—

​

​

7,626

​

​

—

​

​

7,626

計劃資產總額

​

$

16,920

​

$

11,773

​

$

—

​

$

28,693

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2020年12月31日

​

​

公允價值計量使用：

​

​

引用

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

價格中的

​

意義重大

​

​

​

​

​

​

​

​

活躍的市場：

​

其他

​

意義重大

​

​

​

​

​

雷同

​

可觀察到的

​

看不見

​

​

​

(單位：千)

    

資產(1級)

    

輸入(2級)

    

輸入(3級)

    

總計

描述：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

現金和現金等價物

​

$

720

​

$

—

​

$

—

​

$

720

共同基金(所有註冊和公開交易的基金)：

​

  

​

​

  

​

​

  

​

​

  

​

美國大盤股

​

​

3,336

​

​

—

​

​

—

​

​

3,336

美國中型股

​

 

1,571

​

 

—

​

 

—

​

 

1,571

美國小盤股

​

 

618

​

 

—

​

 

—

​

 

618

國際公平

​

 

4,678

​

 

—

​

 

—

​

 

4,678

固定收益

​

 

8,300

​

 

—

​

 

—

​

 

8,300

共同集體投資基金：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

美國大盤股

​

 

—

​

 

5,564

​

 

—

​

 

5,564

美國中型股

​

 

—

​

 

742

​

 

—

​

 

742

美國小盤股

​

 

—

​

 

1,613

​

 

—

​

 

1,613

計劃資產總額

​

$

19,223

​

$

7,919

​

$

—

​

$

27,142

​

84

目錄表

福利付款預計如下：

​

​

​

​

​

截至十二月三十一日止的年度：

​

金額

2022

​

$

1,501

2023

​

 

1,490

2024

​

 

1,477

2025

​

 

1,412

2026

​

 

1,368

2027 to 2031

​

 

6,503

​

BNB銀行養老金計劃

2012年間，Bridge修訂了BNB銀行養老金計劃，修改了自2013年1月1日起生效的福利確定公式，但某些Bridge的祖輩員工除外。此外，2012年10月1日或之後新聘用的Bridge員工不符合BNB銀行養老金計劃的資格。在截至2021年12月31日的一年中，世行使用12月31日作為BNB銀行養老金計劃的衡量日期。

BNB銀行養卹金計劃的資金狀況如下：

​

​

​

​

​

​

​

截至十二月三十一日止的年度：

(單位：千)

    

2021

對預計福利債務的對賬：

​

 

  

年初的預計福利義務

​

$

—

在合併中被收購

​

​

33,897

服務成本

​

 

893

利息成本

​

 

609

精算收益

​

​

(304)

福利支付

​

 

(600)

年底的預計福利義務

​

 

34,495

​

​

 

  

按公允價值計劃資產(受託人管理的信託基金的投資)

​

 

  

年初餘額

​

 

—

在合併中被收購

​

​

43,685

計劃資產回報率

​

 

4,772

福利支付

​

 

(600)

年終餘額

​

 

47,857

年終資金狀況

​

$

13,362

​

BNB銀行養卹金計劃的定期淨費用包括以下組成部分：

​

​

​

​

​

​

​

截至十二月三十一日止的年度：

(單位：千)

​

2021

服務成本

​

$

893

利息成本

​

​

609

計劃資產的預期回報

​

 

(2,883)

定期福利淨額抵免

​

$

(1,381)

​

BNB銀行養卹金計劃產生的累計其他綜合收入變化摘要如下：

​

​

​

​

​

​

​

截至十二月三十一日止的年度：

(單位：千)

    

2021

期初餘額

​

$

—

年內確認收益

​

 

2,193

期末餘額

​

$

2,193

累計其他綜合收益的期末組成部分，税後淨額

​

$

(1,503)

​

85

目錄表

用來確定BNB銀行養卹金計劃福利義務的定期淨費用的主要假設如下：

​

​

​

​

​

​

​

在截至12月31日為止的年度或該年度，

​

​

    

2021

    

用於淨定期收益成本的貼現率

 

2.69

%  

用於確定期末福利義務的貼現率

 

2.69

 

用於定期淨收益成本的計劃資產的預期長期回報

 

7.25

 

用於確定期末福利義務的計劃資產的預期長期回報

 

7.25

 

​

計劃資產

BNB銀行養老金計劃的總體投資戰略是實現大約97長期投資的百分比‐長期增長和3對於資產類型、基金策略和基金經理廣泛多樣化的短期福利支付，為%。現金等價物主要由短期投資資金組成。股權證券主要包括普通股、共同基金、存託憑證和交易所交易基金的投資。固定收益證券包括公司債券、政府債券、抵押貸款支持證券、高收益證券和共同基金。

加權平均預期長期收益率是根據BNB銀行養卹金計劃資產的當前趨勢以及這些資產的預測未來收益率和基於精算業務標準第#號提供的指導的合理精算假設估計的。 27適用於特定資產類別組合的實際和名義投資回報率。長期回報率考慮了標準普爾500指數和公司債券的歷史回報，代表着大約9.0%和5.0%。這些回報與資產類別的目標分配一起被考慮。當將這些總體回報預期應用於BNB銀行養老金計劃的目標分配時，預期年回報率被確定為7.252021年12月31日。

在截至2021年12月31日的年度內，本行並無向BNB銀行退休金計劃作出任何供款。在截至2022年12月31日的一年中，世行預計不會為BNB銀行養老金計劃做出貢獻。

按資產類別對BNB銀行養卹金計劃資產的加權平均分配摘要如下：

​

​

​

​

​

​

​

十二月三十一日，

​

​

    

2021

    

資產類別

 

  

 

股權證券

 

60

%  

債務證券(債券互惠基金)

 

37

 

現金等價物

 

3

 

總計

 

100

%  

​

86

目錄表

下表彙總了截至所示日期，BNB銀行養老金計劃在公允價值層次內按公允價值經常性計量的投資。(關於公允價值層次的討論，見附註24)。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年12月31日

​

​

公允價值計量使用：

​

​

引用

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

價格中的

​

意義重大

​

​

​

​

​

​

​

​

活躍的市場：

​

其他

​

意義重大

​

​

​

​

​

雷同

​

可觀察到的

​

看不見

​

​

​

(單位：千)

    

資產(1級)

    

輸入(2級)

    

輸入(3級)

    

總計

描述：

​

  

​

​

​

​

​

  

​

​

  

​

現金和現金等價物

​

$

—

​

$

1,581

​

$

—

​

$

1,581

股票：

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

美國大盤股

​

 

13,623

​

​

—

​

​

—

​

​

13,623

美國中型股/小型股

​

 

5,669

​

​

—

​

​

—

​

​

5,669

國際

​

 

8,332

​

​

—

​

​

—

​

​

8,332

股票混合

​

 

900

​

​

—

​

​

—

​

​

900

固定收益證券：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

公司

​

​

—

​

​

1,696

​

​

—

​

​

1,696

政府

​

​

1,700

​

​

—

​

​

—

​

​

1,700

抵押貸款擔保

​

 

—

​

​

2,549

​

​

—

​

​

2,549

高收益債券和債券基金

​

 

—

​

​

11,807

​

​

—

​

​

11,807

計劃資產總額

​

$

30,224

​

$

17,633

​

$

—

​

$

47,857

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

福利付款預計如下：

​

​

​

​

​

截至十二月三十一日止的年度：

​

金額

2022

​

$

1,119

2023

​

 

1,264

2024

​

 

1,274

2025

​

 

1,360

2026

​

 

1,563

2027 to 2031

​

 

9,153

​

401(K)計劃

公司維持合併前存在的401(K)計劃(“401(K)計劃”)。401(K)計劃涵蓋了幾乎所有現有員工。在合併日期後繼續受僱的符合資格要求的遺留一角錢員工，除非他們選擇不參加，否則會自動加入計劃。新僱用的員工將在60天后的第一天自動加入計劃這是就業日，除非他們選擇不參加。參與者可以貢獻其税前基本工資的一部分，一般不超過#美元。19,500截至2021年12月31日的歷年。根據401(K)計劃的規定，銀行按如下方式部分匹配員工繳費：100每名僱員供款的百分比最高可達1每名員工薪酬的百分比加上50每名員工貢獻的百分比超過1%，但不超過6每名僱員最高供款為3.5參保員工薪酬的%。參與者可以將他們的賬户餘額投資於幾種投資選擇。401(K)計劃不允許投資於該公司的普通股。遺留的DIME員工被允許將前DIME社區銀行KSOP計劃(“DIME KSOP計劃”)中持有的公司普通股實物股票展期，並在401(K)計劃中持有。401(K)計劃在參與者的賬户內持有公司普通股，總額為$9.72021年12月31日為100萬人。在截至2021年12月31日的年度內，確認為401(K)計劃薪金和員工福利支出組成部分的總支出為#美元2.0百萬美元。

​

DIME KSOP計劃

DIME社區銀行KSOP計劃(“DIME KSOP計劃”)通過傳統DIME董事會的決議終止。DIME KSOP計劃終止的生效日期為2021年2月1日，即合併日期。因此，所有參與者都被要求將他們的資產轉移出DIME KSOP計劃。KSOP在參與者的賬户中持有Legacy Dme普通股，總額為#美元401,000美元33.72021年12月31日和2020年12月31日為100萬人。在這些年裏

87

目錄表

截至2021年、2020年和2019年12月31日，確認為DIME KSOP計劃的工資和員工福利支出組成部分的總支出為#美元0.3百萬，$1.9百萬美元和美元1.9分別為100萬美元。

​

骨形態發生蛋白與董事以外的退休計劃

控股公司和銀行保留了BMP，其存在是為了補償高管因福利計劃的法定限制而減少的福利。截至2020年12月31日，BMP以拉比信託基金的形式在普通股中進行了投資，投資金額為$。2.2百萬美元。BMP的固定福利部分下的福利應計於2000年4月1日暫停，當時它們根據僱員退休計劃暫停。

自1996年7月1日起，公司設立了董事境外退休計劃，自董事會任期終止或年齡較早者起，為每位符合董事境外退休資格的人提供福利75。董事外部退休計劃於2005年3月31日被凍結，只有在該日期之前任職的外部董事才有資格享受福利。

截至2021年12月31日和2020年12月31日，世行使用12月31日作為BMP和外部董事退休計劃的衡量日期。

與合併有關，外部董事退休計劃和BMP被終止，導致向參與者一次性支付#美元。2.8百萬美元用於董事以外的退休計劃和美元6.2一百萬元的BMP。在截至2021年3月31日的三個月中，確認為削減損失的總費用為#美元1.5百萬美元。

《全民退休計劃》和《董事退休計劃》固定福利部分的供資情況如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至十二月三十一日止的年度：

(單位：千)

    

2021

    

2020

對預計福利債務的對賬：

​

 

  

​

 

  

年初的預計福利義務

​

$

9,328

​

$

9,360

利息成本

​

 

12

​

 

234

福利支付

​

 

(9,063)

​

 

(771)

精算(收益)損失

​

 

(277)

​

 

505

年底的預計福利義務

​

 

—

​

 

9,328

按公允價值計提資產計劃：

​

 

  

​

 

  

年初餘額

​

 

—

​

 

—

投稿

​

 

9,063

​

 

771

福利支付

​

 

(9,063)

​

 

(771)

期末餘額

​

 

—

​

 

—

年終資金狀況

​

$

—

​

$

(9,328)

​

保險公司管理計劃和董事退休計劃確定的福利部分的合併定期淨費用包括以下組成部分：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至十二月三十一日止的年度：

(單位：千)

    

2021

    

2020

    

2019

利息成本

​

$

12

​

$

234

​

$

351

減損

​

​

1,543

​

​

—

​

​

—

未實現損失攤銷

​

 

—

​

 

179

​

 

59

定期淨收益成本

​

$

1,555

​

$

413

​

$

410

​

理財產品和董事退休計劃導致的累計其他綜合損失的合計變化摘要如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至十二月三十一日止的年度：

(單位：千)

    

2021

    

2020

年初餘額

​

$

(1,820)

​

$

(1,494)

未實現損失攤銷

​

 

—

​

 

179

本年度確認的損益

​

 

277

​

 

(505)

削減信貸

​

​

1,543

​

​

—

年終餘額

​

$

—

​

$

(1,820)

累計其他綜合虧損的期末組成部分，税後淨額

​

$

—

​

$

1,228

​

88

目錄表

用於確定BMP和董事退休計劃的定期淨成本和收益義務的主要假設如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

在截至12月31日為止的年度或該年度，

 

​

    

2020

    

2019

 

用於淨定期收益成本的貼現率(簡寫為BMP)

 

2.60

%  

3.80

%

用於淨定期收益成本的貼現率-董事退休計劃

 

2.68

 

3.84

​

用於確定年末BMP福利義務的貼現率

 

1.55

 

2.60

​

用於確定董事年終退休計劃福利義務的貼現率

 

1.69

 

2.68

​

​

退休後福利計劃

該銀行為其退休員工提供退休後福利計劃，這些員工至少連續五年提供計入貸方的服務，並在1991年4月1日之前是在職員工。退休後福利計劃福利僅適用於在銀行服務終止後立即開始或開始從退休計劃領取退休福利的全職員工。退休後福利計劃自2015年3月31日起修訂，以取消修訂後退休人員的計劃參與。

在截至2020年12月31日的年度內，Legacy Dme因預期合併而批准終止退休後福利計劃。由於決定終止該計劃，在2021年1月31日之後將不再支付額外的福利和削減收益$1.6在截至2020年12月31日的年度內，通過定期淨成本確認了100萬歐元。

退休後福利計劃的供資情況如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至十二月三十一日止的年度：

(單位：千)

    

​

2021

    

​

2020

對預計福利債務的對賬：

​

 

  

​

 

  

年初的預計福利義務

​

$

13

​

$

1,608

利息成本

​

 

—

​

 

42

精算損失

​

 

—

​

 

105

削減收益

​

​

—

​

​

(1,577)

福利支付

​

 

(13)

​

 

(165)

年底的預計福利義務

​

 

—

​

 

13

按公允價值計提資產計劃：

​

 

  

​

 

  

年初餘額

​

 

—

​

 

—

投稿

​

 

13

​

 

165

福利支付

​

 

(13)

​

 

(165)

期末餘額

​

 

—

​

 

—

年終資金狀況

​

$

—

​

$

(13)

​

退休後福利計劃定期費用淨額包括下列組成部分：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至十二月三十一日止的年度：

(單位：千)

    

2020

    

2019

利息成本

​

$

42

​

$

56

削減收益

​

​

1,651

​

​

—

未實現損失攤銷

​

 

(9)

​

 

(20)

定期淨收益成本

​

$

1,684

​

$

36

​

退休後福利計劃造成的累計其他綜合損失的變化摘要如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

截至十二月三十一日止的年度：

(單位：千)

    

2020

期初餘額

​

$

188

未實現損失攤銷

​

 

(9)

確認以前的服務成本

​

​

(74)

本年度已確認虧損

​

 

(105)

期末餘額

​

$

—

累計其他綜合虧損的期末組成部分，税後淨額

​

$

—

​

89

目錄表

用來確定定期淨費用的主要假設如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

在截至12月31日為止的年度或該年度，

 

​

    

2020

    

2019

 

用於淨定期收益成本的貼現率

 

2.69

%  

3.82

%

用於確定期末福利義務的貼現率

 

0.29

 

2.69

​

​

​

20.基於股票的薪酬

於合併前，Bridge及Legacy Dme根據各自以股份為基礎的薪酬計劃(統稱為“傳統股票計劃”)授予以股份為基礎的獎勵，該等計劃均須遵守ASC 718的會計規定。

2021年5月，公司股東批准了DIME Community BancShares，Inc.2021年股權激勵計劃(“2021年股權激勵計劃”)，為公司提供足夠的股權薪酬，以實現適當激勵高管、其他員工和董事執行我們的戰略計劃以創造股東價值的目標，同時提供適當的股東保護。該公司不再根據傳統股票計劃進行贈與。遺留股票計劃下的未償還獎勵將繼續未償還，並受遺留股票計劃的條款和條件的限制。在2021年12月31日，有1,123,844根據2021年股權激勵計劃為發行預留的股份。

在對合並的預期中，Legacy Dme加速並授予了所有未歸屬和未償還的基於股票的獎勵，以便有不是截至2020年12月31日的懸而未決的獎項。就合併而言，根據Legacy Dme的股權計劃授出的所有已發行購股權均由合併後的公司依法承擔及作出調整，使其持有人有權收取相當於(A)須予授予的Legacy Dme普通股股份數目乘以(B)交換比率及(C)四捨五入(視何者適用而定)至最接近的整體股份的乘積，並須受相同條款及條件的規限(包括但不限於關於歸屬條件(考慮於合併日期發生的任何歸屬))。

就合併而言，在緊接合並日期前尚未完成的Bridge所有尚未行使的購股權及有時間歸屬的限制性股票單位，我們稱為Bridge股權獎勵，將繼續作為有關合並後一角錢普通股的獎勵，但須受在合併日期前適用於該等獎勵的相同條款及條件所規限。

​

股票期權活動

下表彙總了與根據傳統股票計劃授予的股票期權有關的活動，以及截至該期間的變化：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

​

    

加權的-

    

​

​

​

​

​

​

​

​

​

平均值

​

集料

​

​

​

​

加權的-

​

剩餘

​

固有的

​

​

數量

​

平均運動量

​

合同

​

價值

​

    

選項

    

價格

    

年份

    

(單位：千)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2021年1月1日的未償還期權(經轉換調整)

​

18,685

​

$

23.23

​

​

​

​

​

獲得的期權

​

180,020

​

​

35.39

​

​

​

​

​

行使的期權

​

(48,031)

​

 

30.66

​

​

​

​

​

被沒收的期權

​

(29,421)

​

 

35.38

​

​

​

​

​

截至2021年12月31日的未償還期權

 

121,253

​

$

35.39

 

7.2

​

$

14

在2021年12月31日歸屬並可行使的期權

 

121,253

​

$

35.39

 

7.2

​

$

14

​

各期間股票期權相關信息如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至十二月三十一日止的年度：

(單位：千)

​

2021

    

2020

    

2019

期權行權成本收到的現金

​

$

431

​

$

38

​

$

367

在行使股票期權時確認的所得税(費用)收益

​

 

(15)

​

 

—

​

 

39

行使期權的內在價值

​

 

171

​

 

8

​

 

229

​

90

目錄表

截至2021年12月31日，未償還期權和既得期權的行權價格範圍和加權平均剩餘合同壽命(按期權行權成本計算)如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

未平倉期權

既得期權

​

​

​

​

加權

​

​

​

加權

​

​

​

​

平均值

​

​

​

平均值

​

​

​

​

合同

​

​

​

合同

​

​

​

​

年份

​

​

​

年份

​

    

金額

    

剩餘

    

金額

    

剩餘

行權價格：

 

  

 

  

 

  

 

  

$34.87

 

46,799

 

8.1

 

46,799

 

8.1

$35.35

 

42,475

 

7.1

 

42,475

 

7.1

$36.19

 

31,979

 

6.1

 

31,979

 

6.1

總計

 

121,253

 

7.2

 

121,253

 

7.2

​

限制性股票獎

本公司已根據遺留股票計劃和2021年股權激勵計劃向外部董事和某些高級管理人員授予RSA獎勵。通常，對外部董事的獎勵在授予日期的一週年時完全授予，而對高級職員的獎勵則在預先確定的必要期限內授予。所有獎勵都是按照授予日公司普通股的公允價值進行的。所有RSA的補償開支均按股份於各自授出日期的公平價值計算。

在截至2020年12月31日的年度內，Legacy Dme修改了某些RSA，以加快與合併相關的所有未決裁決的歸屬。確認為加速的一部分的總費用約為$2.5百萬美元。

​

下表彙總了與批准的特別服務協議有關的活動，以及在此期間結束的期間的變化：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

加權的-

​

​

​

​

平均值

​

​

數量

​

授予日期

​

    

股票

    

公允價值

​

​

​

​

​

​

截至2021年1月1日的未歸屬已分配流通股

​

—

​

$

—

在合併中獲得的股份

​

101,778

​

​

25.98

已授予的股份

 

390,027

​

 

26.48

已歸屬股份

​

(9,838)

​

​

25.41

被沒收的股份

 

(35,044)

​

 

25.89

截至2021年12月31日的未歸屬分配股份

 

446,923

​

$

26.45

​

各期間與特別服務協議有關的資料如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至十二月三十一日止的年度：

(千美元)

​

​

2021

    

​

2020

    

​

2019

已確認的補償費用

​

$

5,253

​

$

4,217

​

$

1,540

在歸屬RSA時確認的所得税收益(費用)

​

 

27

​

 

(211)

​

 

11

​

截至2021年12月31日，6.8在#年加權平均期內確認的與未歸屬的特別報告有關的未確認賠償費用總額的百萬美元2.8好幾年了。

​

基於業績的股票獎勵

該公司為某些高級管理人員保留長期薪酬，符合股權會計的標準。對於每個獎項，門檻(50目標的百分比)、目標(100目標的百分比)和拉伸(150%的目標)商機有資格在三年制績效期間基於公司在某些目標上的相對績效，這些目標是在績效期間開始時確立的，此後不能更改。普通股股票在授予日發行，並作為未歸屬股票獎勵持有，直至履約期間結束。在延長時間發行股票，以確保為預期在業績期末歸屬的股票分配足夠數量的股票。私人股本協議的補償開支乃按授出日期股份的公平價值計算，以計算截至期末的預期總股份派息。

91

目錄表

在截至2020年12月31日的年度內，Legacy Dme修改了某些PSA，以加快與合併相關的所有未決裁決的歸屬。確認為加速的一部分的總費用約為$1.7百萬美元。有幾個不是截至2020年12月31日的未償還PSA。這一計劃一直持續到2021年，截至2021年12月31日，38,948股份已被授予。

下表彙總了與批准的公益廣告有關的活動，以及在隨後結束的期間內的變化：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

加權的-

​

​

​

​

平均值

​

​

數量

​

授予日期

​

    

股票

    

公允價值

截至2021年1月1日的最高股票派息總額

​

—

​

$

—

已授予的股份

 

38,948

​

 

31.40

截至2021年12月31日的最高股票派息總額

 

38,948

​

$

31.40

最低總派息

 

—

​

​

—

預期總派息

 

29,951

​

$

30.72

​

各期間與公益廣告有關的信息如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至十二月三十一日止的年度：

(單位：千)

​

2021

    

2020

    

2019

已確認的補償費用

​

$

154

​

$

2,279

​

$

132

在PSA歸屬時確認的所得税利益

​

 

—

​

 

60

​

 

—

​

截至2021年12月31日，765與未歸屬PSA相關的未確認補償成本總額的千美元，基於預計將在加權平均期間內確認的股票支付總額2.5好幾年了。

​

銷售激勵獎

Legend DIME為某些官員維持了一項銷售激勵獎勵計劃，符合股權會計的標準。對於每個季度，一個人根據該季度的銷售表現賺取了他們的股票。這些股票隨後被授予一年從他們賺到的那個季度算起。普通股在授予日發行，並作為未歸屬股票獎勵持有，直至履約期結束。它們是在最大機會下發行的，以確保為預期在業績期末歸屬的股份分配足夠數量的股份。

於截至二零二零年十二月三十一日止年度內，Legacy Dme修訂了若干以業績為基礎的股份獎勵，以加快所有與合併有關的未償還獎勵的歸屬。確認為加速的一部分的總補償費用約為$341一千個。有幾個不是截至2020年12月31日的未償還銷售激勵股票獎勵。薪酬支出總額為$7271,000美元171在截至2020年12月31日和2019年12月31日的幾年中，有數千人被確認。曾經有過不是銷售獎勵獎勵在截至2021年12月31日的年度內確認的補償費用。

在截至2021年12月31日的年度內，並無與銷售獎勵有關的活動。

​

​

​

21.每股收益

基本每股收益(“EPS”)是通過將普通股股東可獲得的淨收入除以報告期內已發行的加權平均普通股計算得出的。稀釋每股收益的計算方法與基本每股收益相同，但反映瞭如果“現金”股票期權被行使並轉換為普通股，以及在2021年之前，如果所有可能的總PSA都已發行，將會發生的潛在稀釋。在確定基本每股收益和稀釋每股收益的加權平均流通股時，庫存股不包括在內。已歸屬RSA股份計入基本及攤薄每股收益之加權平均流通股。尚未授予的未歸屬RSA和PSA股票根據ASC 260被確認為參與證券的特殊類別，幷包括在基本和稀釋每股收益的加權平均流通股的計算中。

92

目錄表

以下是所列期間基本每股收益和稀釋每股收益的分子和分母的對賬：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至十二月三十一日止的年度：

(除每股和每股金額外，以千為單位)

​

2021

    

2020

    

2019

​

​

​

  

 

​

  

 

​

  

普通股股東可獲得的淨收入

​

$

96,710

​

$

37,535

​

$

36,186

減去：支付的股息和分配給參與證券的收益

​

 

(1,215)

​

 

(149)

​

 

(184)

普通股應佔收益

​

$

95,495

​

$

37,386

​

$

36,002

加權平均已發行普通股，包括參與證券

​

 

39,327,959

​

 

21,729,484

​

 

23,240,571

減去：加權平均參與證券

​

 

(425,533)

​

 

(191,536)

​

 

(137,563)

加權平均已發行普通股

​

 

38,902,426

​

 

21,537,948

​

 

23,103,008

基本每股收益

​

$

2.45

​

$

1.74

​

$

1.56

​

​

 

  

​

 

  

​

 

  

普通股應佔收益

​

$

95,495

​

$

37,386

​

$

36,002

加權平均已發行普通股

​

 

38,902,426

​

 

21,537,948

​

 

23,103,008

加權平均已發行普通股等值股票

​

 

611

​

 

500

​

 

82,903

加權平均已發行普通股和等值普通股

​

 

38,903,037

​

 

21,538,448

​

 

23,185,911

稀釋每股收益

​

$

2.45

​

$

1.74

​

$

1.55

​

由於“現金”已發行股票期權的稀釋效應而產生的普通股和等值股票，是根據普通股的平均市值超過該期間已發行的貨幣股票期權的行權價格來計算的。

有幾個167,053和15,498分別為截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度的已發行加權平均購股權，由於其行權價超過期內平均市價，故不計入攤薄每股收益的計算。有幾個不是截至去年12月底止年度的“現金外”股票期權 31, 2019.

​

22.優先股

2020年2月5日，Legacy Dme完成了承銷的公開發行2,999,200股票，或$75.0總清算優先權為百萬美元，其5.50固定利率非累積永久優先股百分比，A系列，面值$0.01每股，清算優先權為$25.00每股(“傳統一角優先股”)。截至交易結束時，發行優先股收到的淨收益為#美元。72.2百萬美元。2020年6月10日，Legacy Dme完成了承銷公開發行，重新開放了2020年2月5日的原始發行，2,300,000股票，或$57.5遺留一角優先股的總清算優先股為百萬美元。截至交易結束時，發行優先股收到的淨收益為#美元。44.3百萬美元。

於合併生效時，Legacy Dme優先股的每股已發行股份被轉換為有權收取新設立的一系列本公司優先股中的一股，該系列優先股具有與Legacy Dme優先股相同的權力、優先及權利。

本公司預期於董事會宣佈派發股息時，按固定股息率5.50年息%，按季支付，在每年的2月15日、5月15日、8月15日和11月15日拖欠。優先股是永久性的，沒有規定的到期日。公司可按其選擇權贖回優先股，贖回價格相當於$25.00於2025年6月15日或之後，或在監管資本處理事件發生後90天內(如招股説明書附錄及隨附的招股説明書所述)，每股股息加任何已宣派及未宣派的股息(不考慮任何未宣派股息)，有待監管機構批准。

23.承付款和或有事項

貸款承諾和信貸額度

年終具有表外風險的金融工具的合同金額如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021

​

2020

(單位：千)

    

固定費率

    

可變利率

    

固定費率

    

可變利率

可用信貸額度

​

$

69,333

​

$

981,726

​

$

—

​

$

210,660

其他貸款承諾

​

 

89,537

​

 

136,553

​

 

14,613

​

 

68,286

備用信用證

​

 

34,852

​

 

689

​

 

8,610

​

 

—

93

目錄表

​

截至2021年12月31日和2020年12月31日，銀行有未償還的堅定貸款承諾，借款人已接受的貸款承諾總額為#美元。226.1百萬美元和美元82.9分別為100萬美元。貸款承諾的同比增長與合併有關。世行幾乎所有的承諾都將在三個月潛在借款人是否接受這些條款。與這些承諾相關的信用風險基於貸款類型，包括多户住宅、住宅綜合用途、商業房地產、商業綜合用途、C&I和一至四個家庭住宅貸款。

截至2021年12月31日，世行在FHLBNY擁有的可用信貸額度等於其過剩的借款能力。截至2021年12月31日，這一數額接近#美元。3.2十億美元。

截至2017年12月31日止年度內，本行完成證券化金額為$280.2其通過聯邦住房貸款抵押公司(“FHLMC”)贊助的“Q-Deal”證券化於2017年12月完成。關於證券化交易，該公司還通過與房地美簽署的償還協議繼續參與。在違約貸款的最終解決導致合同本金和利息支付不足的情況下，公司有義務向FHLMC償還該等金額，但不得超過10組成證券化集合的貸款於截止日期的原始本金的%。

​

訴訟

​

本公司在正常業務過程中可能會受到某些待決和威脅的法律訴訟。訴訟本質上是不可預測的，特別是在索賠人尋求鉅額或不確定損害賠償的訴訟中，或者訴訟處於早期階段。本公司無法肯定地預測與該等法律程序有關的實際損失或損失範圍、解決這些損失的方式、最終解決或最終解決的時間。因此，本公司無法估計與此類法律事項有關的損失或損失範圍，即使在合理可能發生損失的情況下也是如此。管理層認為，經與律師磋商後，所有正在進行的法律程序的解決將不會對本公司的綜合財務狀況或經營業績產生重大不利影響。根據公認會計原則，該公司對與訴訟有關的潛在損失進行會計處理。

​

24.金融工具的公允價值

公允價值是指在計量日市場參與者之間的有序交易中，為該資產或負債在本金或最有利的市場上轉移一項負債而收取或支付的交換價格。有三種水平的投入可用於衡量公允價值：

1級輸入-報告實體在計量日期有能力獲得的活躍市場上相同資產或負債的報價(未調整)。

2級輸入-重要的其他可觀察到的投入，如下列任何一項：(1)活躍市場中類似資產或負債的報價，(2)不活躍市場中相同或類似資產或負債的報價，(3)資產或負債可觀察到的報價以外的投入(例如：或(4)以相關性或其他方式主要來源於可觀察到的市場數據或得到其證實的投入(市場證實的投入)。

3級輸入-資產或負債的重大不可察覺的投入。無法觀察到的重大輸入反映了報告實體自己對市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設(包括關於風險的假設)的假設。在無法獲得可觀察到的投入的情況下，應使用重大的不可觀察的投入來計量公允價值，從而考慮到在計量日資產或負債的市場活動很少(如果有的話)的情況。

按公允價值經常性計量的資產和負債

證券

該公司的可銷售股本證券和可供出售證券按公允價值報告，這些公允價值是利用從獨立各方獲得的價格確定的。獲得的估值以市場數據為基礎，通常使用評估的定價模型，該模型因資產而異，並納入了現有的交易、出價和其他市場信息。對於不是每天交易的證券，定價應用程序應用可用的信息，如基準和矩陣定價。評估證券時通常尋求的市場信息包括基準收益率、報告的交易、經紀商/交易商報價(獲得

94

目錄表

僅限於被確認為市場參與者的做市商或經紀/交易商)、發行人利差、雙邊市場、基準證券、出價、要約和參考數據。對於某些證券，可能會使用額外的投入，或者某些市場投入可能不適用。根據市場情況，投入的優先順序在任何一天都可能有所不同。

自2021年12月31日至2020年12月31日，所有MBS、CMO、國債和機構票據都由GSE隱含或明確擔保。根據公司的投資政策，公司證券在購買時被評級為“投資級”，發行人的財務狀況每季度進行一次審查。由於這些證券的流動性，利用重大可觀察到的投入獲得截至2021年12月31日和2020年12月31日的市場價值並不困難。

衍生品

衍生工具代表利率互換，而估計公允價值是基於使用截至測量日期的可觀察市場數據的估值模型。

下表載列截至所示日期按公允價值層級劃分的按公允價值經常性計量的金融資產和負債。金融資產和負債根據對公允價值計量有重要意義的最低投入水平進行整體分類。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

公允價值計量

​

​

​

​

​

在2021年12月31日，使用

​

​

​

​

​

1級

​

2級

​

3級

(單位：千)

    

總計

    

輸入量

    

輸入量

    

輸入量

金融資產：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

可供出售的證券：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

機構票據

​

$

80,254

​

$

—

​

$

80,254

​

$

—

國庫券

​

​

244,769

​

​

—

​

​

244,769

​

​

—

公司證券

​

 

152,030

​

 

—

​

 

152,030

​

 

—

GSE發行的直通式按揭證券

​

 

526,454

​

 

—

​

 

526,454

​

 

—

機構CMO

​

 

521,258

​

 

—

​

 

521,258

​

 

—

州和市政義務

​

​

38,946

​

​

—

​

​

38,946

​

​

—

衍生現金流對衝

​

 

4,358

​

 

—

​

 

4,358

​

 

—

衍生品-獨立衍生品，淨額

​

 

40,728

​

 

—

​

 

40,728

​

 

—

財務負債：

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

衍生品-獨立衍生品，淨額

​

 

40,728

​

 

—

​

 

40,728

​

 

—

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

公允價值計量

​

​

​

​

​

2020年12月31日使用

​

​

​

​

​

1級

​

2級

​

3級

(單位：千)

    

總計

    

輸入量

    

輸入量

    

輸入量

金融資產：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

有價證券(註冊互惠基金)

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

國內股票共同基金

​

$

1,769

​

$

1,769

​

$

—

​

$

—

國際股票共同基金

​

 

468

​

 

468

​

 

—

​

 

—

固定收益共同基金

​

 

3,733

​

 

3,733

​

 

—

​

 

—

可供出售的證券：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

機構票據

​

 

47,421

​

 

—

​

 

47,421

​

 

—

公司證券

​

 

64,461

​

 

—

​

 

64,461

​

 

—

GSE發行的直通式按揭證券

​

 

143,483

​

 

—

​

 

143,483

​

 

—

機構CMO

​

 

283,496

​

 

—

​

 

283,496

​

 

—

衍生品-獨立衍生品，淨額

​

​

30,596

​

​

—

​

​

30,596

​

​

—

財務負債：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

衍生現金流對衝

​

 

18,442

​

 

—

​

 

18,442

​

 

—

衍生品-獨立衍生品，淨額

​

 

30,596

​

 

—

​

 

30,596

​

 

—

95

目錄表

​

按公允價值非經常性基礎計量的資產和負債

某些金融資產和金融負債在非經常性基礎上按公允價值計量。也就是説，在某些情況下，它們會受到公允價值調整的影響。按公允價值按非經常性基礎計量的金融資產包括若干個別評估的貸款(或採用ASC 326之前的減值貸款)，如預期只從抵押品償還，則按相關抵押品的公允價值報告。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年12月31日

​

​

​

​

​

公允價值計量使用：

​

​

    

​

報價

​

​

​

    

​

​

​

​

處於活動狀態

​

意義重大

​

 

​

​

​

​

市場：

​

其他

​

意義重大

​

​

​

​

雷同

​

可觀察到的

​

看不見

​

​

攜帶

​

資產

​

輸入量

​

輸入量

(單位：千)

    

價值

    

(1級)

    

(2級)

    

(3級)

個人評估貸款

​

$

1,900

​

$

—

$

—

 

$

1,900

​

截至2021年12月31日，單獨評估的計入信貸損失準備金的貸款賬面金額為#美元。1.9百萬美元，由未償還餘額#美元組成2.5百萬美元，扣除#美元的估值免税額600一千個。截至2021年12月31日，抵押品依賴者單獨分析的貸款導致信貸損失準備金為#美元。600千美元，計入截至2021年12月31日的年度綜合損益表中報告的數額。截至2020年12月31日，沒有抵押品依賴減值貸款(在採用CECL標準之前)計入信貸損失撥備。

非公允價值計量的金融工具

下表載列按公允價值體系內不同層級於所示日期按經常性或非經常性基準按公允價值計量的金融工具的賬面金額及估計公允價值。金融資產和負債根據對公允價值計量有重要意義的最低投入水平進行整體分類。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

公允價值計量

​

​

​

​

​

在2021年12月31日，使用

​

​

攜帶

​

1級

​

2級

​

3級

​

​

​

(單位：千)

    

金額

    

輸入量

    

輸入量

    

輸入量

    

總計

金融資產：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

現金和銀行到期款項

​

$

393,722

​

$

393,722

​

$

—

​

$

—

​

$

393,722

持有至到期的證券

​

​

179,309

​

 

—

​

 

179,309

​

 

—

​

 

179,309

為投資持有的貸款，淨額

​

 

9,158,908

​

 

—

​

 

—

​

 

9,169,872

​

 

9,169,872

應計應收利息

​

 

40,149

​

 

—

​

 

4,481

​

 

35,668

​

 

40,149

財務負債：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

儲蓄、貨幣市場和支票賬户

​

 

9,605,731

​

 

9,605,731

​

 

—

​

 

—

​

 

9,605,731

存單(“存單”)

​

 

853,242

​

 

—

​

 

857,342

​

 

—

​

 

857,342

FHLBNY進展

​

 

25,000

​

 

—

​

 

25,014

​

 

—

​

 

25,014

次級債務，淨額

​

 

197,096

​

 

—

​

 

202,334

​

 

—

​

 

202,334

其他短期借款

​

 

1,862

​

 

1,862

​

 

—

​

 

—

​

 

1,862

應計應付利息

​

 

870

​

 

—

​

 

870

​

 

—

​

 

870

​

96

目錄表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

公允價值計量

​

​

​

​

​

2020年12月31日使用

​

​

攜帶

​

1級

​

2級

​

3級

​

​

​

(單位：千)

    

金額

    

輸入量

    

輸入量

    

輸入量

    

總計

金融資產：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

現金和銀行到期款項

​

$

243,603

​

$

243,603

​

$

—

​

$

—

​

$

243,603

為投資持有的貸款，淨額

​

 

5,580,583

​

 

—

​

 

—

​

 

5,598,787

​

 

5,598,787

應計應收利息

​

 

34,815

​

 

2

​

 

1,584

​

 

33,229

​

 

34,815

財務負債：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

儲蓄、貨幣市場和支票賬户

​

 

3,202,484

​

 

3,202,484

​

 

—

​

 

—

​

 

3,202,484

CD光盤

​

 

1,322,638

​

 

—

​

 

1,328,554

​

 

—

​

 

1,328,554

FHLBNY進展

​

 

1,204,010

​

 

—

​

 

1,207,890

​

 

—

​

 

1,207,890

次級債務，淨額

​

 

114,052

​

 

—

​

 

114,340

​

 

—

​

 

114,340

其他短期借款

​

​

120,000

​

​

120,000

​

​

—

​

​

—

​

​

120,000

應計應付利息

​

 

1,734

​

 

—

​

 

1,734

​

 

—

​

 

1,734

​

​

25.監管資本問題

本公司和本銀行須遵守由聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求。未能達到最低資本要求可能會導致監管機構採取某些強制性的、可能是額外的酌情行動，如果採取這些行動，可能會對公司和銀行的財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足率準則和迅速採取糾正行動的監管框架，公司和銀行必須滿足特定的資本要求，這些要求涉及對公司和銀行的資產、負債和某些根據監管會計慣例計算的表外項目進行量化衡量。公司和銀行的資本數額和分類也受到監管機構關於組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。

為確保資本充足性而制定的法規規定的量化措施要求公司和銀行保持總、一級和普通股一級資本與風險加權資產的最低金額和比率，以及一級資本與平均資產的最低比例。一級資本、風險加權資產和平均資產是由監管規定定義的。公司和銀行所需的最低限額如下表所示。在2021年12月31日和2020年12月31日，公司和銀行達到了所有資本充足率要求。

根據《巴塞爾協議III資本規則》，公司和銀行須遵守以下最低資本與風險加權資產比率：a)4.5基於普通股一級資本的百分比(“CET1”)；b)6.0基於一級資本的%；以及c)8.0基於監管資本總額的%。最低槓桿率(一級資本佔總平均資產的百分比)為4.0%也是《巴塞爾協議III資本規則》要求的。巴塞爾III資本規則還要求機構保留由CET1組成的資本保護緩衝，2.5超過這些要求的最低資本充足率水平的百分比。包括資本保護緩衝在內，公司和銀行實際上具有以下最低資本與風險加權資產比率：a)7.0基於CET1的百分比；b)8.5基於一級資本的%；以及c)10.5基於監管資本總額的%。

為釐定監管資本比率，本公司及本行作出一次性永久選擇，繼續撇除計入股東權益的累積其他全面收益或虧損項目的影響。

截至2021年12月31日，聯邦存款保險公司的最新通知將該行歸類為監管框架下的“資本充足”，以便迅速採取糾正行動。要被歸類為“資本充足”，銀行必須維持下表所列的最低總風險、一級風險、普通股一級風險和一級槓桿比率。自那次通知以來，管理層認為沒有任何條件或事件改變了機構的類別。

97

目錄表

下表列出了公司和銀行在2021年12月31日和2020年12月31日根據巴塞爾協議III規則要求的實際資本水平和最低要求水平：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

對於資本

​

待歸類

 

(千美元)

​

實際

​

充分性目的(1)

​

被評為“資本充足”(1)

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

最低要求

​

​

​

​

最低要求

 

2021年12月31日

    

金額

    

比率

    

金額

    

比率

    

金額

    

比率

 

一級資本/平均總資產的百分比

​

​

  

​

  

​

​

  

​

  

​

​

  

​

  

​

銀行

​

$

1,215,586

 

10.0

%  

$

488,506

 

4.0

%  

$

610,633

 

5.0

%

合併後的公司

​

 

1,037,235

 

8.5

​

 

490,420

 

4.0

​

 

不適用

 

不適用

​

普通股一級資本/風險加權資產的百分比

​

 

  

 

  

​

 

​

 

  

​

 

  

 

  

​

銀行

​

 

1,215,586

 

12.5

​

 

436,539

 

4.5

​

 

630,557

 

6.5

​

合併後的公司

​

 

920,666

 

9.5

​

 

436,700

 

4.5

​

 

不適用

 

不適用

​

一級資本/風險加權資產的百分比

​

 

  

 

  

​

 

​

 

  

​

 

  

 

  

​

銀行

​

 

1,215,586

 

12.5

​

 

582,052

 

6.0

​

 

776,070

 

8.0

​

合併後的公司

​

 

1,037,235

 

10.7

​

 

582,267

 

6.0

​

 

不適用

 

不適用

​

總資本/風險加權資產的百分比

​

 

  

 

  

​

 

​

 

  

​

 

  

 

  

​

銀行

​

 

1,304,242

 

13.4

​

 

776,070

 

8.0

​

 

970,087

 

10.0

​

合併後的公司

​

 

1,304,891

 

13.4

​

 

776,356

 

8.0

​

 

不適用

 

不適用

​

(1)根據巴塞爾協議III的規則。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

對於資本

​

待歸類

 

(千美元)

​

實際

​

充分性目的(1)

​

被評為“資本充足”(1)

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

最低要求

​

​

​

​

最低要求

 

2020年12月31日

    

金額

    

比率

    

金額

    

比率

    

金額

    

比率

 

一級資本/平均總資產的百分比

 

​

  

 

  

 

​

  

 

  

 

​

  

 

  

​

銀行

​

$

653,393

 

10.2

%  

$

257,143

 

4.0

%  

$

321,428

 

5.0

%

合併後的公司

​

 

651,382

 

10.0

​

 

261,949

 

4.0

​

 

不適用

 

不適用

​

普通股一級資本/風險加權資產的百分比

​

 

  

 

  

​

 

  

 

  

​

 

  

 

  

​

銀行

​

 

653,393

 

12.5

​

 

235,243

 

4.5

​

 

339,796

 

6.5

​

合併後的公司

​

 

534,813

 

10.2

​

 

235,499

 

4.5

​

 

不適用

 

不適用

​

一級資本/風險加權資產的百分比

​

 

  

 

  

​

 

  

 

  

​

 

  

 

  

​

銀行

​

 

653,393

 

12.5

​

 

313,658

 

6.0

​

 

418,210

 

8.0

​

合併後的公司

​

 

651,382

 

12.4

​

 

313,999

 

6.0

​

 

不適用

 

不適用

​

總資本/風險加權資產的百分比

​

 

  

 

  

​

 

  

 

  

​

 

  

 

  

​

銀行

​

 

695,300

 

13.3

​

 

418,210

 

8.0

​

 

522,763

 

10.0

​

合併後的公司

​

 

808,289

 

15.4

​

 

418,666

 

8.0

​

 

不適用

 

不適用

​

(1)根據巴塞爾協議III的規則。

​

​

98

目錄表

26.簡明控股公司僅限財務報表

以下截至2021年12月31日和2020年12月31日的條件報表以及截至2021年、2020年和2019年12月31日的相關收益和現金流量表反映了控股公司對其全資子公司本行的投資，並酌情采用了權益會計方法：

DIME社區銀行股份有限公司。

財務狀況簡明報表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

十二月三十一日，

(單位：千)

    

2021

    

2020

資產：

 

​

  

 

​

  

現金和銀行到期款項

​

$

27,364

​

$

106,014

可供出售的證券，按公允價值計算

​

​

3,068

​

​

—

按公允價值出售的股權證券

​

 

—

​

 

5,970

對子公司的投資

​

 

1,366,796

​

 

703,107

其他資產

​

 

4,285

​

 

1,018

總資產

​

$

1,401,513

​

$

816,109

​

​

​

​

​

​

​

負債和股東權益：

​

 

  

​

 

  

次級債務，淨額

​

$

197,096

​

$

114,052

其他負債

​

 

11,797

​

 

961

股東權益

​

 

1,192,620

​

 

701,096

總負債和股東權益

​

$

1,401,513

​

$

816,109

​

​

DIME社區銀行股份有限公司。

簡明損益表和其他全面收益表 (1)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至十二月三十一日止的年度：

(單位：千)

    

2021

    

2020

    

2019

淨利息損失

​

$

(8,427)

​

$

(5,147)

​

$

(5,147)

從銀行收到的股息

​

 

20,000

​

 

30,000

​

 

52,500

非利息收入

​

 

136

​

 

361

​

 

531

非利息支出

​

 

(4,361)

​

 

(1,176)

​

 

(1,003)

直接子公司未分配收益中的所得税前收益和權益

​

 

7,348

​

 

24,038

​

 

46,881

所得税抵免

​

 

4,051

​

 

1,819

​

 

1,785

直接子公司未分配收益中的權益前收益

​

 

11,399

​

 

25,857

​

 

48,666

子公司未分配收益中的權益

​

 

92,597

​

 

16,461

​

 

(12,480)

淨收入

​

$

103,996

​

$

42,318

​

$

36,186

(1)於截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度，控股公司的其他全面收入與綜合公司的其他全面收入大致相同。

99

目錄表

DIME社區銀行股份有限公司。

簡明現金流量表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至十二月三十一日止的年度：

​

    

2021

    

2020

    

2019

經營活動的現金流：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

淨收入

​

$

103,996

​

$

42,318

​

$

36,186

將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：

​

 

​

​

 

  

​

 

  

直接子公司未分配收益中的權益

​

 

(92,597)

​

 

(16,461)

​

 

12,480

有價證券淨收益

​

 

(131)

​

 

(361)

​

 

(531)

淨吸積

​

 

(157)

​

 

146

​

 

147

其他資產減少(增加)

​

 

761

​

 

(502)

​

 

26

其他負債增加

​

 

269

​

 

214

​

 

388

經營活動提供的淨現金

​

 

12,141

​

 

25,354

​

 

48,696

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

投資活動產生的現金流：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

出售有價證券的收益

​

 

6,101

​

 

546

​

 

570

購買可供出售的證券和可出售的股本證券

​

 

(3,000)

​

 

(261)

​

 

(266)

來自子公司的報銷，包括購買可供出售的證券

​

 

—

​

 

2

​

 

26

企業合併中收到的現金淨額

​

​

11,545

​

​

—

​

​

—

投資活動提供的現金淨額

​

 

14,646

​

 

287

​

 

330

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

融資活動的現金流：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

優先股贖回

​

 

—

​

 

(3)

​

 

(1)

優先股發行收益淨額

​

​

—

​

​

116,569

​

​

—

行使股票期權所得收益

​

 

431

​

 

38

​

 

367

發放用於福利計劃獎勵的股票

​

 

1,153

​

 

84

​

 

131

與股權獎勵預扣税款相關的付款

​

 

(111)

​

 

(3,060)

​

 

(133)

收到BMP ESOP股票以滿足退休福利的分配

​

 

(993)

​

 

—

​

 

(4)

回購庫存股

​

 

(59,280)

​

 

(35,356)

​

 

(24,191)

支付給優先股股東的現金股利

​

 

(7,286)

​

 

(4,783)

​

 

—

支付給普通股股東的現金股利

​

 

(39,351)

​

 

(18,696)

​

 

(20,082)

融資活動提供的現金淨額(用於)

​

 

(105,437)

​

 

54,793

​

 

(43,913)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

現金和銀行到期淨(減)增

​

 

(78,650)

​

 

80,434

​

 

5,113

期初現金和銀行到期款項

​

 

106,014

​

 

25,580

​

 

20,467

現金和銀行到期，期末

​

$

27,364

​

$

106,014

​

$

25,580

​

​

100

目錄表

​

項目9.會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧

沒有。

​

第9A項。控制和程序

披露控制和程序

在包括首席執行官和首席財務官在內的公司管理層的監督和參與下，對截至2021年12月31日公司的披露控制和程序(如1934年證券交易法修訂後頒佈的第13a-15(E)條所界定)的設計和運作的有效性進行了評估。根據這一評估，公司首席執行官和首席財務官得出結論，截至年度報告所涉期間結束時，公司的披露控制和程序是有效的。

管理層關於財務報告內部控制的報告

管理層負責建立和維持有效的財務報告內部控制制度。本公司的財務報告內部控制制度旨在為財務報告的可靠性提供合理保證，並根據公認會計原則為外部目的編制財務報表。任何財務報告內部控制制度的有效性都有其固有的侷限性，包括人為錯誤和規避或凌駕於控制之上的可能性。因此，即使對財務報告進行有效的內部控制，也只能對財務報表的編制提供合理的保證。對未來期間進行任何有效性評估的預測都有這樣的風險，即由於條件的變化，控制可能會變得不充分，或者遵守政策或程序的程度可能會惡化。

管理層評估了公司截至2021年12月31日的財務報告內部控制。這項評估是基於對財務報告進行有效內部控制的標準，如內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。根據這一評估，管理層認為，截至2021年12月31日，公司根據這些標準對財務報告保持了有效的內部控制。

本公司的獨立註冊會計師事務所審計了本年度報告中包含的10-K表格中的財務報表，併發布了一份關於公司財務報告內部控制的證明報告。Crowe LLP的認證報告見第104頁。

財務報告內部控制的變化

在截至2021年12月31日的季度內，公司對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。

​

項目9B。其他信息

2022年2月24日，本公司通過了《2021年一角社區銀行股權激勵計劃修正案一》(以下簡稱《修正案》)。修正案規定，在在控制權變更後非自願終止，所有業績獎勵將授予截至該非自願終止之日所有獲得傑出業績獎勵的股票：(I)基於截至最近完成的會計季度的實際業績衡量，以及(Ii)如果無法確定實際業績，所有業績獎勵將授予所有以目標業績水平獲得傑出業績獎勵的股票。前述對修正案的描述並不完整，其全文通過參考本年度報告10-K表格的附件10.9進行了限定，該表格通過引用被併入本文。

​

101

目錄表

項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露

沒有。

第三部分

項目10.董事、高級管理人員和公司治理

有關董事、行政人員及公司管治的資料將載於註冊人於2022年5月26日舉行的股東周年大會的委託書內，並以引用方式併入本文。

​

項目11.高管薪酬

有關高管薪酬的信息將在註冊人將於2022年5月26日舉行的年度股東大會的委託書中闡述，並通過引用併入本文。

​

項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項

有關若干實益擁有人的擔保所有權及管理層及相關股東事宜的資料，將載於註冊人於2022年5月26日舉行的股東周年大會的委託書內，並以引用方式併入本文。

下面列出的是截至2021年12月31日的某些信息，這些信息涉及公司已獲股東批准的股權薪酬計劃。本公司沒有任何未經股東批准的股權補償計劃。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

要發行的證券數量

​

加權平均

​

​

股權補償

​

在鍛鍊時發放

​

行權價格與

​

證券數量

圖則批准者

​

未清償期權的

​

尊敬傑出的人

​

保持可用時間

股東

    

和獎項

​

股票期權

​

計劃下的發行

2012股權激勵計劃

​

74,454

​

$ 35.71

​

—

2019年股權激勵計劃

​

46,799

​

34.87

​

—

2021年股權激勵計劃

​

—

​

—

​

1,123,844

員工購股計劃

​

—

​

—

​

967,986

總計

 

121,253

​

$ 35.39

​

2,091,830

第13項：某些關係和關聯交易，以及董事獨立性

有關某些關係和關聯交易以及董事獨立性的信息將在註冊人提交給2022年5月26日召開的年度股東大會的委託書中闡述，並通過引用併入本文。

​

項目14.主要會計費用和服務

有關本公司獨立註冊會計師事務所費用及服務的資料將載於註冊人將於2022年5月26日舉行的股東周年大會的委託書內，並以引用方式併入本文。

​

​

102

目錄表

​

第四部分

項目15.證物和財務報表附表

(A)應本項目要求編制的以下公司綜合財務報表，包括附註和財務明細表，已列入第二部分第8項“財務報表和補充數據”。

​

​

​

​

​

​

    

​

    

頁碼

1.

​

財務報表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

合併資產負債表

​

44

​

​

合併損益表

​

45

​

​

綜合全面收益表

​

46

​

​

股東權益合併報表

​

47

​

​

合併現金流量表

​

48

​

​

合併財務報表附註

​

49

​

​

獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID173)

​

104

​

​

​

​

​

2.

​

財務報表明細表

​

​

​

財務報表附表已被省略，因為它們不適用，或所需資料載於合併財務報表或其附註第二部分第8項“財務報表和補充數據”。

3.

    

陳列品

​

​

​

​

​

參見第107頁的圖表索引。

​

103

目錄表

獨立註冊會計師事務所報告

股東與董事會

DIME Community BancShares，Inc.和Subsidiary，紐約哈帕克

​

關於財務報表與財務報告內部控制的幾點看法

​

本公司已審核所附DIME Community BancShares，Inc.及其附屬公司(“貴公司”)截至2021年12月31日及2020年12月31日的綜合財務狀況表，截至2021年12月31日止三年期間各年度的相關綜合收益表、全面收益表、股東權益變動表及現金流量表，以及相關附註(統稱為“財務報表”)。我們還根據特雷德韋委員會贊助組織委員會(COSO)發佈的《內部控制-綜合框架：(2013)》中確立的標準，對公司截至2021年12月31日的財務報告內部控制進行了審計。

​

我們認為，上述財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的財務狀況，以及截至2021年12月31日的三年期間各年度的經營結果和現金流量，符合美國公認的會計原則。此外，我們認為，根據COSO發佈的《內部控制-綜合框架：(2013)》中確立的標準，截至2021年12月31日，公司在所有實質性方面都對財務報告保持了有效的內部控制。

​

會計原則的變化

​

如財務報表附註1和附註5所述，由於採用會計準則更新(“ASU”)第2016-13號，本公司自2021年1月1日起改變了信貸損失的會計處理方法。金融工具--信貸損失(主題326)。本公司採用新的信貸損失準則，採用經修訂的追溯法，使前期金額不作調整，並繼續按照以前適用的公認會計原則進行報告。採用新的信貸損失標準及其隨後的應用也是下文所述的一項重要審計事項。

​

意見基礎

​

本公司管理層負責編制這些財務報表，維持對財務報告的有效內部控制，並對財務報告內部控制的有效性進行評估，包括在隨附的財務報告內部控制管理報告中。我們的責任是對公司的財務報表發表意見，並根據我們的審計對公司的財務報告內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

​

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得合理保證，以確定財務報表是否沒有重大錯報，無論是由於錯誤還是欺詐，以及是否在所有重大方面保持了對財務報告的有效內部控制。

​

我們對財務報表的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。

​

財務報告內部控制的定義及侷限性

​

公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括以下政策和程序：(1)與保存記錄有關的政策和程序，這些記錄合理詳細、準確和公平地反映交易和

104

目錄表

(3)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權的公司資產收購、使用或處置。

​

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

​

關鍵審計事項

​

下文所述的關鍵審計事項是指在對財務報表進行當期審計時產生的、已傳達或要求傳達給審計委員會的事項：(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。

​

收購-收購貸款的公允價值

​

如財務報表附註2所述，2021年2月1日，Dime Community BancShares，Inc.(“Legacy Dme”)與Bridge Bancorp，Inc.(“Bridge”)合併(“合併”)。此次合併被視為反向收購，Legacy Dme被視為在合併中收購了Bridge。確定收購日期、收購資產的公允價值和承擔的負債需要管理層作出重大估計和假設。具體地説，在企業合併中收購的貸款組合的公允價值需要更高水平的管理層估計和判斷，而不是購買的資產或承擔的負債的剩餘部分。收購貸款的公允價值為45.3億美元，要求管理層對貼現率、預期未來現金流、市場狀況和其他主觀和可能發生變化的未來事件做出估計。

我們將收購日期的確定確定為收購貸款的公允價值，這是一項關鍵的審計事項，因為審計這一估計尤其複雜，需要審計師的主觀判斷。我們確定這是一項關鍵審計事項的主要考慮因素是評估管理層假設的合理性所涉及的判斷水平、在開發和應用用於估計現金流的主觀假設方面需要審計的專門技能，以及收購的貸款組合的規模。

​

我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序包括：

​

●測試對估計所購貸款公允價值時使用的假設進行評估的控制措施的有效性，包括涉及以下問題的控制措施：
o管理層對收購貸款組合進行的盡職調查的審查，這會影響在現金流計算中使用的違約假設下違約和虧損的概率。
o管理層對估計所購貸款公允價值時使用的重大估值假設的合理性進行的審查。
o管理層對所購貸款組合的第三方估值結果的審查，包括審查用作估值基礎的數據輸入的完整性和準確性。

​

●對管理層的程序進行實質性測試，包括評估他們的判斷以及收購貸款組合的公允價值估計中使用的假設的合理性，其中包括：
o評估作為評估基礎的數據輸入的完整性和準確性。
o在具有專門技能和知識的專業人員的協助下，評估管理層在估計所收購貸款的公允價值時所使用的重大估值假設的合理性。
o檢驗估計公允價值的數學準確性，包括計算中使用的假設的應用。

​

貸款信貸損失準備--模型設計與定性因素

​

如附註1和5所述 關於上文會計原則變更説明段所指的財務報表，本公司於2021年1月1日(“採納日”)通過了ASU第2016-13號，金融工具--信貸損失(主題326)根據經修訂的追溯法，本公司須使用現行的預期信貸損失(“CECL”)方法，估計按攤銷成本列賬的金融資產的預期信貸損失。自收養之日起

105

目錄表

截至目前為止，由於會計政策的變化，本公司記錄了約390萬美元的貸款信貸損失準備(“ACL”)的減少，而留存收益在扣除適用所得税後相應增加。截至2021年12月31日，整個貸款組合的ACL為83.9美元 其中4,140萬美元與集體評估貸款有關，2,230萬美元與個別評估貸款有關，2,020萬美元與信用惡化的購入貸款(“PCD貸款”)有關。

​

在確定與集體評估的非PCD貸款相關的ACL時，預期的信貸損失是通過按貸款分段或池計算損失百分比來確定的。管理層使用從內部和外部來源獲得的與過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測有關的相關信息，估計每個貸款池的信貸損失撥備。本公司所在地區內同業銀行歷來觀察到的信貸損失經驗，為估計類似貸款池的預期信貸損失提供了基礎。在模型中，假設了違約概率、違約造成的損失、合理和可支持的經濟預測、提前還款率、削減率和恢復滯後期。統計迴歸被用來將歷史宏觀經濟變量與同業羣體的歷史信用損失經驗聯繫起來。然後，基於相同宏觀經濟變量的預期未來行為，利用這些模型來預測未來的預期貸款損失。使用定性因素對定量結果進行調整。這些因素包括：(1)貸款政策和程序；(2)影響貸款組合可收集性的國際、國家、地區和地方經濟狀況和發展，包括各個市場的狀況；(3)貸款組合的性質和數量；(4)貸款管理人員和其他相關人員的經驗、能力和深度；(5)逾期貸款的數量和嚴重程度；(6)貸款審查系統的質量；(7)抵押貸款的基礎抵押品的價值；(8)信貸集中的存在和影響, 以及(9)競爭以及法律和監管要求等外部因素對現有投資組合中估計的信貸損失水平的影響。需要大量的判斷來評估定性因素的合理性。此外，這些因素的變化以及模型設計的變化可能會對公司的財務業績產生重大影響。

​

模型設計和所使用的定性因素對確定與具有相似風險特徵的貸款相關的ACL有很大貢獻。我們認為模型設計和構造的評估以及定性因素的評估是一項關鍵的審計事項，因為審計管理層的估計特別需要審計師的主觀判斷和大量的審計工作，包括對專業技能的需要。

​

我們為解決這些關鍵審計問題而執行的主要程序包括：

​

●測試對模型的概念設計和建造的評價以及對定性因素的評價的控制的有效性，包括涉及以下方面的控制：
o管理層對用於建立ACL的模型和方法的審查和批准。
o管理層對第三方模型驗證結果的審查。
o管理層對定性因素的審查和批准，包括作出的重大假設和判斷，以及作為這些判斷基礎的數據的相關性和可靠性。

​

●對管理流程進行實質性測試，包括評估其在概念設計和模型構建中使用的判斷和重要假設，以及對定性因素的評估，其中包括：
o在具有專門技能和知識的專業人員的協助下，評價管理層關於概念設計和模式構建的判斷的合理性。
o與定性因素相關的管理層判斷的合理性評價以確定它們是否經過計算以符合管理層的政策，並且從採用之日起到年末一直得到一致應用。

​

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

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Graphic

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克勞律師事務所

​

自2009年以來，我們一直擔任本公司的審計師。

紐約，紐約

2022年2月28日

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106

目錄表

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展品編號

展品説明

展品編號

展品説明

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3.1

重述的註冊人註冊證書(通過引用附件3.1併入2021年2月2日提交的註冊人表格8-K(美國證券交易委員會文件第001-34096號))

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3.2

修訂和重新制定的註冊人章程(通過引用2021年2月1日提交的註冊人表格8-K的附件3.2併入(美國證券交易委員會檔案第001-34096號))

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4.1

註冊人的證券説明

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4.2

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契約，日期為2015年9月21日，由作為發行方的註冊人和作為受託人的全國協會威爾明頓信託公司之間的契約(通過參考2015年9月21日提交的註冊人表格8-K的附件4.1合併(美國證券交易委員會文件第001-34096號))

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4.3

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第一份補充契約，日期為2015年9月21日，由註冊人和作為受託人的全國協會威爾明頓信託基金之間簽署，包括5.25%固定利率的形式-2025年到期的浮動利率次級債券，作為附件A(通過引用附件4.2併入註冊人於2015年9月21日提交的8-K表格(美國證券交易委員會文件第001-34096號))

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4.4

​

第二份補充契約，日期為2015年9月21日，由註冊人和作為受託人的全國協會威爾明頓信託公司之間發行，包括作為附件A所附的2030年到期的5.75%固定利率至浮動利率次級債券的格式(通過引用2015年9月21日提交的註冊人表格8-K的附件4.3併入(美國證券交易委員會文件第001-34096號))

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4.5

契約，日期為2017年6月13日，由作為發行者的DIME社區銀行股份有限公司和作為受託人的全國協會威爾明頓信託公司之間的契約(通過參考2017年6月13日提交的DIME社區銀行股份有限公司8-K表格的附件4.1合併(美國證券交易委員會文件第000-27782號))

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4.6

第一補充契約，日期為2017年6月13日，由DIME Community BancShares，Inc.作為發行方，和Wilmington Trust，National Association作為受託人，包括作為附件A附的2027年到期的4.50%固定利率到浮動利率的次級債券的格式(通過引用DIME Community BancShares，Inc.於2017年6月13日提交的Form 8-K的附件4.2併入(美國證券交易委員會文件第000-27782號))

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4.7

第二份補充契約，日期為2021年2月1日，由註冊人和作為受託人的全國協會威爾明頓信託基金(通過引用2021年2月1日提交的註冊人8-K表格附件4.3(美國證券交易委員會檔案第000-27782號)合併而成)

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10.1

與凱文·M·奧康納、斯圖爾特·H·盧博、阿維納什·雷迪、約翰·麥卡弗裏和康拉德·J·岡瑟簽訂的僱傭協議表格(通過引用附件10.4併入2020年10月15日提交的S-4表格登記聲明生效前修正案第1號(第333-248787號文件))

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10.2

​

與凱文·M·奧康納、斯圖爾特·H·盧博、阿維納什·雷迪和康拉德·J·岡瑟簽訂的就業協議修正案表格(通過引用附件10.1併入登記人2021年6月28日提交的8-K表格當前報告(第001-34096號文件))

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10.3

與斯圖爾特·H·盧博簽訂的就業協議第二修正案(通過引用附件10.1併入登記人目前提交的8-K表格報告中，於2021年12月23日提交(第001-34096號文件))

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10.4

與Kevin L.Santacroce簽訂的就業協議修正案(通過引用附件10.8併入登記人登記聲明生效前修正案第1號，於2020年10月15日提交(第333-248787號文件))

​

​

107

目錄表

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10.5

​

與凱文·M·奧康納、斯圖爾特·H·盧博、阿維納什·雷迪、約翰·M·麥卡弗裏、凱文·L·桑塔克魯斯、康拉德·J·岡瑟和詹姆斯·J·曼索簽訂的保留和授予協議的格式(通過引用2020年10月15日提交的表格S-4註冊人登記聲明生效前修正案第1號的附件10.5(文件第333-248787號)合併)

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10.6

與凱文·M·奧康納、肯尼斯·J·馬洪、斯圖爾特·H·盧博、阿維納什·雷迪、約翰·麥卡弗裏和康拉德·J·岡瑟簽訂的税務立場抗辯協議書(通過引用2020年10月15日提交的S-4表格登記聲明生效前修正案第1號的附件10.6併入(文件編號333-248787))

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​

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​

​

​

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10.7

與Kenneth J.Mahon簽訂的執行主席和離職協議(參照2020年10月15日提交的註冊人註冊聲明生效前修正案第1號附件10.7(第333-248787號文件))

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​

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10.8

DIME社區銀行高管補充退休計劃(通過引用附件10.1併入註冊人2021年11月2日提交的8-K表格(文件編號001-34096)的當前報告中)

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10.9

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DIME Community BancShares，Inc.2021年股權激勵計劃修正案一

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10.10

DIME Community BancShares，Inc.2021年股權激勵計劃(引用註冊人的最終委託書，文件編號001-34096，提交於2021年4月16日)

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10.11

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DIME Community BancShares，Inc.2019年股權激勵計劃(通過引用註冊人的最終委託書合併，文件編號001-34096，提交於2019年4月1日)

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10.12

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2012年股票激勵計劃(引用註冊人的最終委託書，文件編號001-34096，於2012年4月2日提交)

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10.13

​

DIME Community BancShares，Inc.、DIME Community Bank和John M.McCaffery之間的協議和全面發佈(通過參考2021年6月15日提交的註冊人當前8-K報告的附件10.1併入(第001-34096號文件))

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10.14

​

與霍華德·諾蘭的和解和解除協議(通過引用附件10.1併入登記人目前提交的8-K表格報告中，於2021年2月1日提交(第001-34096號文件))

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10.15

​

與霍華德·諾蘭簽訂的競業禁止和諮詢協議(通過引用附件10.2併入註冊人於2021年2月1日提交的當前8-K表格報告(文件編號001-34096))

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10.16

​

Bridge Bancorp，Inc.員工股票購買計劃(通過參考2018年4月2日提交的註冊人最終委託書合併(美國證券交易委員會文件第001-34096號))

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21.1

註冊人的子公司

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23.1

獨立註冊會計師事務所的同意

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​

31.1

按照規則第13a-14(A)條核證特等行政幹事

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​

31.2

根據規則第13a-14(A)條核證特等財務幹事

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​

32.1

依據規則第13a-14(B)條及《美國法典》第18編第1350條核證行政總裁及財務總監

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108

目錄表

101

DIME Community BancShares，Inc.於2022年2月28日提交的截至2021年12月31日的年度Form 10-K年度報告中的以下財務報表，採用內聯XBRL格式：(I)截至2021年和2020年12月31日的綜合資產負債表，(Ii)截至2021年、2020年和2019年12月31日的綜合收益表，(Iii)截至2021年、2020年和2019年12月31日的綜合全面收益表，(Iv)截至2021年、2020年和2019年12月31日的綜合股東權益報表，(V)截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的合併現金流量表，以及(Vi)合併財務報表附註。

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​

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101.INS

內聯XBRL實例文檔

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101.SCH

內聯XBRL分類擴展架構文檔

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​

​

​

101.CAL

內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔

​

​

​

​

​

101.LAB

內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔

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​

​

​

​

101.PRE

​

XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔

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​

101.DEF

​

內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔

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​

104

​

本年度報告的封面為Form 10-K，格式為內聯XBRL

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​

項目16.表格10-K摘要

不適用。

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109

目錄表

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​

簽名

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。

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​

    

DIME社區銀行股份有限公司。

​

​

註冊人

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2022年2月28日

​

/s/Kevin M.O‘Connor

​

​

凱文·M·奧康納

​

​

首席執行官

​

​

​

2022年2月28日

​

/s/Avinash Reddy

​

​

阿維納什·雷迪

​

​

高級執行副總裁總裁兼首席財務官

​

​

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2022年2月28日

​

/s/Leslie Veluswamy

​

​

萊斯利·維盧斯瓦米

​

​

首席會計官高級副總裁

​

根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下人員代表註冊人並以指定身份簽署。

2022年2月28日

    

/s/Kenneth J.Mahon

    

董事

​

​

肯尼斯·J·馬洪

​

​

​

​

​

​

​

2022年2月28日

​

/s/Marcia Z.Hefter

​

董事

​

​

瑪西婭·Z·赫夫特

​

​

​

​

​

​

​

2022年2月28日

​

/s/羅斯瑪麗·陳

​

董事

​

​

羅斯瑪麗·陳

​

​

​

​

​

​

​

2022年2月28日

​

/s/邁克爾·P·迪瓦恩

​

董事

​

​

邁克爾·P·迪瓦恩

​

​

​

​

​

​

​

2022年2月28日

​

/s/Matthew A.Lindenbaum

​

董事

​

​

馬修·A·林登堡

​

​

​

​

​

​

​

2022年2月28日

​

/s/小艾伯特·E·麥考伊

​

董事

​

​

小艾伯特·E·麥考伊

​

​

​

​

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​

​

2022年2月28日

​

/s/雷蒙德·A·尼爾森

​

董事

​

​

雷蒙德·A·尼爾森

​

​

​

​

​

​

​

2022年2月28日

​

/s/Kevin M.O‘Connor

​

董事

​

​

凱文·M·奧康納

​

​

​

​

​

​

​

2022年2月28日

​

/s/文森特·F·帕拉吉亞諾

​

董事

​

​

文森特·F·帕拉吉亞諾

​

​

​

​

​

​

​

2022年2月28日

​

約瑟夫·J·佩裏

​

董事

​

​

約瑟夫·J·佩裏

​

​

​

​

​

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​

2022年2月28日

​

/s/凱文·斯坦

​

董事

​

​

凱文·斯坦

​

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​

​

​

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2022年2月28日

​

丹尼斯·A·蘇斯金德

​

董事

​

​

丹尼斯·A·蘇斯金德

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​

110