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美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549 

表格10-K 

☒			根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告
			截至本財政年度止12月31日, 2021

或

☐			根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
			由_至_的過渡期

委託文檔號001-35791

諾斯菲爾德銀行股份有限公司

(註冊人的確切姓名載於其章程)

特拉華州						80-0882592
(述明或其他司法管轄權						(税務局僱主
公司或組織)						識別號碼)

主街581號，

伍德布里奇

新澤西

07095

(主要執行辦公室地址)

(郵政編碼)

(732) 499-7200

(註冊人的電話號碼，包括區號)

 

根據該法第12(B)條登記的證券：

每個班級的標題			交易符號			註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.01美元			NFBK			納斯達克股票市場

根據該法第12(G)條登記的證券：

無

如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。是  ☒ No ☐

用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。是☐   不是  ☒

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是  ☒不是☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是  ☒ No ☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速文件服務器

☒

加速文件管理器

☐

非加速文件服務器

☐

規模較小的報告公司

☐

新興成長型公司

☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。¨

    

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用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒

用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。是☐ No ☒ 

註冊人的非關聯公司持有的有投票權和無投票權普通股的總市值，根據普通股在2021年6月30日最後一次出售時的價格計算為#美元。766.5百萬美元。

截至2022年2月25日，有48,935,337註冊人普通股的流通股。

以引用方式併入的文件

將於2022年5月26日舉行的2022年股東年會的註冊人最終委託書(2022年委託書)的某些部分將通過參考納入第三部分。2022年委託書將於2021年12月31日起120天內提交。

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諾斯菲爾德銀行股份有限公司

 

表格10-K的年報

 

目錄

 

			第一部分：			頁面
第1項。			業務			1
第1A項。			風險因素			35
項目1B。			未解決的員工意見			46
第二項。			屬性			46
第三項。			法律訴訟			46
第四項。			煤礦安全信息披露			46
			第二部分。
第五項。			註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券			47
第六項。			[已保留]			48
第7項。			管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析			49
第7A項。			關於市場風險的定量和定性披露			71
第八項。			財務報表和補充數據			71
第九項。			會計與財務信息披露的變更與分歧			137
第9A項。			控制和程序			137
項目9B。			其他信息			137
項目9C。			關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露			137
			第三部分。
第10項。			董事、高管與公司治理			138
第11項。			高管薪酬			138
第12項。			某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項			138
第13項。			某些關係和相關交易，以及董事的獨立性			138
第14項。			首席會計費及服務			138
			第四部分。
第15項。			展示、財務報表明細表			139
第16項。			表格10-K摘要			141
簽名						142

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第一部分

第1項。生意場

前瞻性陳述

本年度報告包含某些“前瞻性陳述”，可通過使用“估計”、“項目”、“相信”、“打算”、“預期”、“計劃”、“尋求”、“預期”、“可能”、“可能”、“應該”、“將”以及類似含義的詞語來識別。這些前瞻性陳述包括但不限於：

•對我們的目標、意圖和期望的陳述；

•關於我們的業務計劃、前景、增長和經營戰略的聲明；

•關於我們的貸款和投資組合質量的聲明；以及

•對我們的風險以及未來成本和收益的估計。

這些前瞻性陳述基於我們管理層目前的信念和預期，固有地受到重大商業、經濟和競爭不確定性以及意外事件的影響，其中許多是我們無法控制的。此外，這些前瞻性陳述受到有關未來業務戰略和決策的假設的影響，這些假設可能會發生變化。

除其他因素外，下列因素可能導致實際結果與前瞻性陳述中表達的預期結果或其他期望大相徑庭：

•傳染病爆發對本地、區域、國家和全球經濟活動造成的幹擾，包括新型冠狀病毒大流行及其變種，包括德爾塔和奧密克戎變種(“新冠肺炎”)，以及該等大流行可能對我們的增長、運營、收益和資產質量產生的重大影響；

•國際、國內或我們市場領域的總體經濟狀況，包括通脹壓力、供應鏈中斷、就業前景、房地產價值和比預期更糟糕的地緣政治風險；

•存管機構和其他金融機構之間的競爭；

•通貨膨脹和利率環境的變化降低了我們的利潤率和收益率或降低了金融工具的公允價值；

•證券或信貸市場的不利變化；

•影響金融機構的法律、税收政策或政府法規或政策的變化，包括監管費用和資本金要求的變化；

•我們的貸款和證券投資組合的質量和/或組成的變化；

•我們有能力成功進入新市場並把握增長機會；

•我們獲得具有成本效益的資金的能力；

•我們成功整合收購實體的能力；

•消費者需求、支出、借貸和儲蓄習慣的變化；

•銀行監管機構、財務會計準則委員會(“財務會計準則委員會”)、證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)或上市公司會計監督委員會可能採用的會計政策和做法的變化；

•網絡攻擊、計算機病毒和其他可能破壞我們網站或其他系統安全的技術風險，以獲得對機密信息的未經授權的訪問，並破壞數據或使我們的系統癱瘓；

•技術變革可能比預期的更困難或更昂貴；

•更改我們的組織、薪酬和福利計劃；

•我們留住關鍵員工的能力；

•改變政府對住房金融的支持水平；

•美國政府貨幣或財政政策的變化，包括美國財政部和聯邦儲備委員會(“FRB”)的政策；

•第三方提供商履行其對我們的義務的能力；

•美國政府任何關門的影響；

•貸款損失大幅增加；以及

•我們所擁有的證券發行人的財務狀況、經營結果或未來前景的變化。

由於這些和其他不確定性，我們未來的實際結果可能與這些前瞻性陳述所表明的結果大不相同。因此，你不應該過分依賴這樣的陳述。除法律另有規定外，我們沒有任何意圖或義務在本10-K表格公佈之日之後更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件或其他原因。

1

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諾斯菲爾德銀行股份有限公司

Northfield Bancorp，Inc.是特拉華州的一家公司(“公司”)，成立於2010年，是Northfield Bank的控股公司。Northfield Bancorp，Inc.使用Northfield Bank(“銀行”)的支持人員和辦公室，並向Northfield Bank報銷這些服務。如果Northfield Bancorp，Inc.未來擴大或改變業務，它可能會僱傭自己的員工。未來，我們可能會從事其他業務活動，包括合併和收購、投資選擇和業務多元化。

Northfield Bancorp，Inc.受到聯邦儲備系統理事會的全面監管和審查。

Northfield Bancorp，Inc.的總部位於新澤西州伍德布里奇810號主街581號，郵編：07095，電話號碼是(732)4997200。本公司向美國證券交易委員會提交的文件，包括Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告、Form 8-K當前報告以及對這些文件的修正(如果有)，在提交給美國證券交易委員會後，在公司網站的投資者關係部分，在切實可行的範圍內儘快免費提供，Www.eNorthfield.com，在美國證券交易委員會網站上，Www.sec.gov。這些網站上的信息不是也不應該被視為本Form 10-K年度報告的一部分。

諾斯菲爾德銀行

諾斯菲爾德銀行成立於1887年，是一家聯邦特許儲蓄銀行。Northfield Bank通過其位於新澤西州伍德布里奇的運營中心、位於紐約州斯塔滕島的總部以及位於紐約和新澤西州的另外37個分支機構開展業務。分支機構位於布魯克林的斯塔滕島，以及新澤西州的亨特登、默瑟、米德爾塞克斯和尤尼翁等縣。Northfield Bank還通過互聯網提供精選的貸款和存款產品。

2020年7月1日，公司完成了對勝利州立銀行母公司VSB Bancorp，Inc.(“勝利”)的股票交易，在購買會計調整後，總資產增加了4.028億美元，包括1.804億美元的貸款和3.56億美元的存款。勝利國家銀行在紐約州斯塔滕島設有六個分行(其中兩個後來與現有分行合併)。根據合併協議的條款，每股勝利公司普通股換取2.0463股諾斯菲爾德公司普通股，部分股份以現金支付，價值約4,120萬美元。

Northfield Bank的主要業務包括原始商業房地產貸款(主要是由多户物業擔保的貸款)、建築和土地貸款、商業和工業貸款以及房屋淨值貸款和信用額度。諾斯菲爾德銀行還會不時購買貸款參與權和貸款池。出於流動性和其他財務原因，Northfield Bank還將購買投資證券，包括抵押貸款支持證券和公司債券，並在較小程度上購買其他金融機構的存款資金，包括紐約聯邦儲備銀行和紐約聯邦住房貸款銀行(FHLBNY)。Northfield Bank提供各種存款賬户，包括存單、存摺、對帳單和貨幣市場儲蓄賬户、交易存款賬户(可轉讓的提款單(“現在”)賬户以及利息和無息活期賬户)、個人退休賬户，以及在較小程度上被認為具有成本效益的中介存款。存款是諾斯菲爾德銀行貸款和投資活動的主要資金來源。Northfield Bank還借入資金，主要是通過與經紀商達成的FHLBNY預付款和回購協議。Northfield Bank擁有NSB Services Corp.100%的股份，而NSB Services Corp.則擁有房地產投資信託NSB Realty Trust 100%有投票權的普通股，該信託主要持有抵押貸款。此外，Northfield Bank將其客户轉介給提供非存款投資產品、商户處理服務和一對四家庭住宅抵押貸款產品的獨立第三方。

Northfield銀行受到貨幣監理署(“OCC”)的全面監管和審查。

諾斯菲爾德銀行的總部位於紐約斯塔滕島勝利大道1731號，郵編：10314，電話號碼是(7184481000)。其網站地址為Www.eNorthfield.com。本網站上的信息不是也不應被視為本Form 10-K年度報告的一部分。

2

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市場領域與競爭

Northfield Bank自1887年開始營業，提供各種金融產品和服務，以滿足我們所服務的社區的需求。我們的商業和零售銀行網絡包括多種交付渠道，包括全方位服務的銀行辦事處、自動櫃員機以及電話和網上銀行功能，包括移動銀行和遠程存款獲取。我們認為，我們有競爭力的產品和定價、分支機構網絡、客户服務和財務狀況是我們在市場領域吸引和留住客户的主要優勢。

我們在貸款和吸收存款方面都面臨着激烈的市場競爭。我們的市場領域金融機構高度集中，包括大型貨幣中心和地區性銀行、非傳統銀行、社區銀行和信用社。我們面臨着貨幣市場基金、經紀公司、共同基金和保險公司對存款的額外競爭。我們的一些競爭對手提供我們不提供的產品和服務，例如信託服務和私人銀行業務。此外，由於技術和產品交付系統的進步，競爭進一步加劇，我們面臨着來自金融科技(“金融科技”)公司對借款人、儲户和其他客户的激烈競爭，這些公司為傳統零售銀行服務和產品提供基於網絡的解決方案。與傳統銀行相比，金融科技公司往往具有更強的運營效率和更少的監管負擔。

我們的存款來源主要集中在我們在紐約裏士滿(斯塔滕島)和金斯郡(布魯克林)以及新澤西州亨特登、美世、米德爾塞克斯和聯合郡分支機構周圍的社區。截至2021年6月30日(信息公開的最新日期)，我們在斯塔滕島的17家聯邦存款保險公司(FDIC)受保機構中的存款市場份額排名第四，市場份額為11.95%。截至當日，我們在紐約布魯克林以0.62%的存款市場份額在41家機構中排名第18，在新澤西州亨特登、美世、米德爾塞克斯和聯合郡的存款市場份額合計為1.46%的53家金融機構中排名第13。

下表列出了我們服務的社區的失業率和過去五年由美國勞工統計局發佈的全國平均失業率：

			失業率為12月31日，
			2021						2020						2019						2018						2017
新澤西州亨特登縣			3.5		%				5.5		%				2.7		%				2.8		%				3.1		%
新澤西州米德爾塞克斯縣			4.3						6.6						3.0						3.1						3.5
新澤西州默瑟縣			3.8						6.0						3.1						3.1						3.6
新澤西州聯合縣			5.3						7.8						3.7						3.7						4.2
紐約州里士滿			7.1						9.4						3.0						3.9						3.8
紐約州金斯縣			8.1						11.3						3.2						4.0						4.0
全國平均水平			3.9						6.7						3.5						3.6						4.1

 

下表列出了我們所服務的社區在2021年12月31日和2020年12月31日的家庭收入中位數，這是由美國人口普查局發佈的：

			家庭收入中位數
			12月31日，
			2021						2020
新澤西州亨特登縣			$	118,864					$	121,401
新澤西州米德爾塞克斯縣			95,004						92,389
新澤西州默瑟縣			86,188						85,018
新澤西州聯合縣			90,213						84,594
紐約州里士滿			92,563						87,011
紐約州金斯縣			68,871						65,129
全國平均水平			67,761						66,010

3

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新冠肺炎

新冠肺炎疫情對國家和地方經濟產生了負面影響，擾亂了供應鏈，並增加了失業率。雖然疫苗接種的推出、政府的刺激、企業的持續重新開業和消費者活動的增加(隨着社會限制的放鬆)導致了2021年期間經濟活動的大幅反彈，但企業部門之間和企業內部的復甦速度存在很大差異，國家層面和我們服務的市場的經濟活動尚未恢復到大流行前的水平。許多企業最初的臨時關閉和逐步重新開業，以及社交疏遠和居家政策的實施，已經並將繼續影響公司的許多客户。2021年的經濟復甦在年中受到新冠肺炎三角洲變量的影響，2021年末再次受到奧密克戎變量的影響，當前和未來的變量可能會威脅到經濟復甦。該公司致力於支持其客户、員工和社區，並繼續更新協議以適應不斷變化的環境。該公司的大多數銀行分支機構提供不間斷的免下車服務，而大堂則完全開放。該公司繼續為後臺員工提供安全高效的遠程和麪對面工作選項。

為應對新冠肺炎疫情，美國於2020年3月和4月通過了冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法(CARE法案)以及薪資支票保護計劃和醫療保健加強法案，旨在向幾個受新冠肺炎大流行影響的羣體和個人提供緊急救濟。為了在疫情期間幫助客户，該公司實施了幾項行動，包括修改貸款，如本金和/或利息延期支付，以及參與Paycheck Protection Program(“PPP”)，該計劃為小企業提供貸款，以支付符合條件的工資、水電費、租金和利息。這些貸款由美國小企業管理局提供全額擔保，如果借款人在新冠肺炎疫情期間的一段時間內保持他們的工資單並滿足某些其他條件，則可以免除這些貸款。此外，在大流行初期，該公司還通過免除費用來幫助客户。

借貸活動

我們的主要貸款活動是在紐約市、新澤西州和賓夕法尼亞州東部發起多户房地產貸款，其次是其他商業房地產貸款(通常是寫字樓、零售和工業地產)。我們還發起一至四項家庭住宅房地產貸款(非業主自住型投資物業)、建築和土地貸款、商業和工業貸款、房屋淨值貸款和信用額度。

貸款來源、購買和銷售、參與和服務。我們發起的所有貸款都是根據我們的政策和程序承保的，或者是作為我們的政策和程序的例外得到適當批准的。我們發放固定利率或可調整利率貸款的能力取決於對這類貸款的相對需求，這種需求受到各種因素的影響，包括當前和預期的未來市場利率。我們的貸款發放活動可能會受到經濟狀況變化導致貸款需求下降的不利影響。我們的房屋淨值貸款和信用額度通常是通過數字和社交媒體廣告、分行人員的推薦、直郵廣告和通過我們網站的在線申請產生的。我們的多家庭房地產貸款和其他商業房地產貸款的很大一部分是通過使用第三方貸款經紀人產生的。我們的商業和工業貸款通常是通過我們的貸款和業務發展官員以及會計師和其他專業聯繫人的推薦產生的。我們通常在我們的投資組合中保留我們發起的所有貸款，通常只出售不良貸款。從2019年開始，我們開始向符合條件的商業借款人提供利率互換合約。

有時，我們可能會出售或購買個人貸款的參與權益(除了我們在輔助交易、合併或收購和集合購買中獲得的貸款之外)。我們根據自己的承銷標準和程序承保我們正在購買的貸款中的參與權益。截至2021年12月31日，我們購買的貸款參與權(我們不是主要貸款人)和出售的貸款參與權(我們是主要貸款人)的未償還餘額總計6,260萬美元。截至2020年12月31日，我們購買的貸款參與餘額總計7,210萬美元，出售的貸款參與貸款餘額總計3,250萬美元。所有貸款參與都是以房地產為擔保的，並遵守我們的貸款政策。截至2021年12月31日，所有參與貸款均按其條款履行。

貸款審批程序和權限。我們的貸款活動遵循董事會批准的書面、非歧視性的承保標準。貸款審批程序旨在評估借款人償還貸款的能力，以及擔保貸款的抵押品的價值(如果有的話)。為了評估借款人的還款能力，我們審查了借款人的收入和信用記錄，以及關於借款人的歷史和預計收入和支出的信息。

4

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在承保以不動產為抵押的貸款時，我們要求由我們董事會批准的獨立持證或經認證的評估師對財產進行評估。對於500,000美元或以下的商業房地產貸款，我們從一家獨立公司獲得非特殊類型物業的評估。多户和其他商業地產的評估和評估也由一家獨立的評估管理公司進行審查。在建設貸款期間，我們在第三方檢查員的協助下，在支付資金之前對物業進行審查和檢查。一般來説，當一筆貸款被視為減值時，管理層會獲得最新的評估。這些評估可能比為新貸款的承銷準備的評估更有限。此外，當我們收購所擁有的其他房地產時，我們通常會獲得當前的評估，以證實該資產的賬面淨值。

董事會維持着一個由銀行董事組成的貸款委員會：定期審查並建議批准管理層制定的與貸款相關的政策；批准或拒絕符合某些標準的貸款申請者；以及監測貸款質量，包括貸款集中度和我們貸款職能的某些其他方面(如適用)。諾斯菲爾德銀行的某些高管，從副行長總裁開始，擁有董事會批准的個人放貸權限。

貸款組合構成。2021年1月1日，本公司採用了新的會計準則，即現行的預期信用損失(CECL)準則來衡量信用損失，取代了已發生損失的方法。由於採用CECL，本公司將其原始貸款組合和收購貸款組合合併為各自的投資組合細分。除了合併原始和未購買的信用惡化(“PCD”)(以前購買的信用減值(“PCI”))收購的貸款組合外，公司的投資組合部門和貸款類別在採用CECL標準後保持不變。上期披露已經修訂，以符合本期的列報(通過合併原始和收購的投資組合部分)，然而，該公司沒有重新編制比較財務信息，這些信息仍然按照美國公認會計原則以前適用的規定列報。下表列出了我們在指定日期按貸款類型劃分的貸款組合的構成。

			12月31日，
			2021												2020												2019												2018												2017
			金額						百分比						金額						百分比						金額						百分比						金額						百分比						金額						百分比
			(千美元)
貸款總額：
房地產貸款：
多個家庭			$	2,518,065					66.16		%				$	2,509,310					65.71		%				$	2,304,824					67.21		%				$	2,076,020					64.11		%				$	1,934,861					61.72		%
商業廣告			808,597						21.24						716,973						18.78						641,708						18.71						632,574						19.53						609,187						19.43
一至四户家庭住宅			183,665						4.82						210,817						5.52						271,717						7.92						317,248						9.80						375,995						12.00
房屋淨值和信貸額度			109,956						2.89						91,126						2.39						96,936						2.83						96,176						2.97						86,709						2.77
建築和土地			27,495						0.72						74,318						1.95						40,821						1.19						38,555						1.19						51,746						1.65
商業和工業貸款(1)			141,005						3.70						194,352						5.09						54,017						1.58						56,037						1.73						51,774						1.65
其他貸款			2,015						0.05						3,029						0.08						2,083						0.05						1,525						0.05						1,467						0.05
已發放貸款總額			3,790,798						99.58						3,799,925						99.52						3,412,106						99.49						3,218,135						99.38						3,111,739						99.27
PCD/PCI貸款			15,819						0.42						18,518						0.48						17,365						0.51						20,143						0.62						22,741						0.73
貸款總額			$	3,806,617					100.00		%				$	3,818,443					100.00		%				$	3,429,471					100.00		%				$	3,238,278					100.00		%				$	3,134,480					100.00		%
其他項目：
遞延貸款成本，淨額(2)			—												4,795												7,614												6,892												6,339
信貸損失準備			(38,973)												(37,607)												(28,707)												(27,497)												(26,160)
為投資而持有的淨貸款			$	3,767,644											$	3,785,631											$	3,408,378											$	3,217,673											$	3,114,659

(1) 截至2021年12月31日和2020年12月31日，商業和工業貸款包括PPP貸款，總額分別為4,050萬美元和1.265億美元。

(2) 根據CECL，發放遞延費用、購入貸款的遞延費用，以及與購入貸款有關的購入會計調整，按各自的投資組合計入貸款。

5

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貸款組合到期日。下表彙總了截至2021年12月31日我們的貸款組合的計劃償還情況和按貸款類型劃分的加權平均合同利率。活期貸款(沒有規定還款時間表或期限的貸款)和透支貸款報告為在截至2022年12月31日的年度到期。到期日以最終合同付款日期為基礎，不反映預付款、重新定價和預定本金攤銷的影響。

			為投資而持有的貸款
			多個家庭												商業地產												一到四個家庭住宅												房屋淨值和信貸額度
			金額						加權平均利率						金額						加權平均利率						金額						加權平均利率						金額						加權平均利率
			(千美元)
到期
一年或更短時間			$	214					4.04		%				$	18,703					3.79		%				$	1,712					5.83		%				$	215					3.64		%
一年到五年後			40,814						3.49		%				40,102						4.49		%				2,267						4.10		%				6,088						3.42		%
在五年到十五年之後			120,815						4.28		%				174,967						4.37		%				29,628						4.80		%				37,557						3.67		%
十五年後			2,356,222						3.50		%				574,825						3.94		%				150,058						3.87		%				66,096						3.06		%
總計			$	2,518,065					3.54		%				$	808,597					4.06		%				$	183,665					4.04		%				$	109,956					3.29		%
			建築與土地												工商業												其他												PCD
			金額						加權平均利率						金額						加權平均利率						金額						加權平均利率						金額						加權平均利率(1)
			(千美元)
到期
一年或更短時間			$	16,392					4.51		%				$	65,468					4.61		%				$	1,735					0.06		%				$	6,161					13.12		%
一年到五年後			4,181						4.38		%				56,478						1.54		%				119						1.07		%				2,031						17.86		%
在五年到十五年之後			2,940						3.25		%				14,624						4.89		%				82						4.99		%				7,135						17.14		%
十五年後			3,982						4.21		%				4,435						2.07		%				79						1.98		%				492						5.55		%
總計			$	27,495					4.31		%				$	141,005					3.33		%				$	2,015					0.40		%				$	15,819					15.31		%

(1)表示估計的可增加產量。

						貸款總額
						金額						加權平均利率
到期
一年或更短時間						$	110,600					4.88		%
一年到五年後						152,080						3.25		%
在五年到十五年之後						387,748						4.55		%
十五年後						3,156,189						3.59		%
總計						$	3,806,617					3.71		%

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下表彙總了2021年12月31日的固定利率和可調整利率貸款，這些貸款在2022年12月31日之後按合同到期：

			截止日期為2021年12月31日之後
			固定費率						可調費率						總計
			(千美元)
房地產貸款：
多個家庭			$	83,217					$	2,434,634					$	2,517,851
商業廣告			59,740						730,154						789,894
一至四户家庭住宅			81,078						100,875						181,953
建築和土地			3,159						7,944						11,103
房屋淨值和信貸額度			55,294						54,447						109,741
商業和工業貸款			58,624						16,913						75,537
其他貸款			280						—						280
PCD貸款			2,784						6,874						9,658
貸款總額			$	344,176					$	3,351,841					$	3,696,017

截至2021年12月31日，該公司有31.6億美元的貸款將於2037年及以後到期，其中8560萬美元(2.71%)為固定利率貸款。 

多户房地產貸款. 截至2021年12月31日，由多户房產擔保的貸款總額約為25.2億美元，佔我們總貸款組合的66.2%。我們將擁有四個以上住宅單位和一家或多家企業的物業歸入這一類別，這些物業的大部分空間被用作住宅用途，我們稱之為混合用途。截至2021年12月31日，我們有1,121筆多户房地產貸款，平均貸款餘額約為220萬美元，儘管有大量貸款的餘額遠遠高於這一平均水平。截至2021年12月31日，我們最大的多户房地產貸款本金餘額為3180萬美元，由位於新澤西州米爾伯恩鎮的一棟有五棟建築、133個單元的花園式公寓樓擔保，並正在按照最初的合同條款履行。我們幾乎所有的多户房地產貸款都是以我們主要市場地區和賓夕法尼亞州東部的物業為抵押的。

我們的多家庭房地產貸款通常在30年內分期償還，談判利率在最初的5年、7年或10年後調整，此後每5年進行一次調整。可調利率貸款的發放通常與一個特別確定的市場利率指數掛鈎。我們還在較小程度上發起了10至15年期固定利率、全額攤銷貸款。一般來説，我們的多户房地產貸款的利率下限等於貸款開始之日的利率，如果貸款在最初的五年、七年或十年期限內預付，則有提前還款處罰。此外，我們的多户貸款可能包含最初的只計息期限，通常不超過兩年；然而，這些貸款是在全額攤銷的基礎上承銷的。我們購買的貸款通常會根據不同的市場利率指數進行調整。

在承銷多户房地產貸款時，我們會考慮多個因素，包括預計淨現金流與貸款還本付息要求的比率(一般要求最低比率為120%，在扣除我們認為適當的空置因素和物業開支後計算)、抵押品的年齡和狀況、保薦人的財政資源和收入，以及保薦人擁有或管理類似物業的經驗。多户房地產貸款的金額一般不超過獲得貸款的房產評估價值或購買價格的75%。我們需要所有權保險、火災保險和擴大保險範圍的意外傷害保險，如果需要，還需要達到監管規定的最高限額的洪水保險，以保護我們對基礎財產的安全利益。雖然我們的多家庭房地產貸款中有很大一部分是由第三方貸款經紀人轉介給我們的，但我們根據我們的承銷標準承保所有多家庭房地產貸款。由於競爭對手的考慮，按照我們市場的慣例，我們通常不會獲得多户房地產貸款本金的個人擔保，除非得到擔保。

多户房產擔保的貸款的償還通常取決於房產的成功運營。如果房產的現金流減少，或貸款利息支付增加，借款人償還貸款的能力可能會受損。

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紐約州上訴法院於2009年裁定，紐約市兩個主要住宅區的住宅單元被現任和前任業主非法解除控制。這一裁決違反了紐約州住房和社區復興分部1996年的諮詢意見，即根據《租金穩定法》，受益於“J-51”税收優惠的住房單元的業主有資格解除對公寓的管制。這一裁決可能會使之前已經或目前正在受益於J-51税收激勵的其他物業所有者面臨訴訟，可能會導致物業現金流大幅減少。根據管理層對我們多家庭貸款組合的評估，我們認為9筆貸款可能會受到有關J-51的裁決的影響。截至2021年12月31日，這些貸款的本金餘額總計為1,750萬美元，均按照當時的原始合同條款履行。

2019年，紐約州立法機構通過了《住房穩定和租户保護法》，影響了大約100萬套受租金監管的公寓單元。除其他事項外，這項法例包括：(I)限制實質資本改善和個別公寓改善所導致的租金增長；(Ii)幾乎完全取消公寓退出租金管制的能力；(Iii)取消空置管制和取消對高收入人士的管制；以及(Iv)廢除20%的空置獎金。截至2021年12月31日，該公司在紐約市擁有約4.149億美元的多户貸款，租户擁有某種形式的租金穩定或租金管制。截至2021年12月31日，所有貸款均按協議履行。

下表彙總了我們在2021年12月31日的可變利率多户貸款(不包括PCD貸款)的重新定價：

			金額						加權平均利率
			(千美元)
一年或更短時間			$	74,702					3.59		%
一年到五年後			1,387,638						3.58		%
在五年到十年之後			935,821						3.38		%
十年後			36,471						4.41		%
			$	2,434,632					3.51		%

商業房地產貸款。截至2021年12月31日，商業房地產貸款(不包括多户房地產貸款)總額為8.086億美元，佔我們貸款組合的21.2%。截至2021年12月31日，我們的商業房地產貸款組合由736筆貸款組成，平均貸款餘額約為110萬美元，儘管有大量貸款的餘額大大高於這一平均水平。截至2021年12月31日，我們最大的商業房地產貸款本金餘額為8,000萬美元(淨有效本金餘額2,670萬美元，因為我們有33.3%的參與權益)，由位於紐約斯塔滕島的一座八層寫字樓擔保，並按照最初的合同條款履行。我們幾乎所有的商業房地產貸款都是以位於我們主要市場區域的物業為抵押的。

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下表列出了截至2021年12月31日以我行商業房地產投資貸款為抵押的物業類型：

			2021年12月31日
			金額						百分比
			(千美元)
混合用途(大部分空間為非住宅)			$	165,469					20.5		%
寫字樓			207,334						25.6
零售			155,976						19.3
住宿(酒店/汽車旅館)			59,562						7.4
倉儲			78,842						9.8
醫療保健設施			27,278						3.4
服務			26,888						3.3
飯館			12,369						1.5
學校/託兒所			5,440						0.7
休閒娛樂			10,639						1.3
製造業			19,442						2.4
其他			39,358						4.8
			$	808,597					100.0		%

我們的商業房地產貸款通常在20至25年內攤銷，談判利率在最初的5年、7年或10年後調整，此後每5年調整一次。可調利率貸款的發放通常與一個特別確定的市場利率指數掛鈎。我們還在較小程度上發起了10至15年期固定利率、全額攤銷貸款。一般來説，我們的商業房地產貸款的利率下限等於貸款發放之日的利率，如果貸款在最初的五年、七年或十年內償還，通常會有提前還款處罰。我們購買的貸款通常會根據不同的市場指數進行調整。

在承保商業房地產貸款時，我們通常最多發放房產評估價值或購買價格的75%的貸款。我們的政策允許某些單一用途物業類型的起源，但貸款與評估價值比率較低。我們決定放貸主要是基於房產的經濟可行性和借款人的信譽。在評估擬議的商業房地產貸款時，我們強調物業的預計淨現金流與貸款的償債要求的比率(一般要求最低比率為125%，在扣除我們認為合適的空置率和物業費用後計算)。通常會獲得委託人的個人擔保。我們需要所有權保險、火災保險和擴大保險範圍的意外傷害保險，如果合適的話，還需要最高達到監管規定的最高金額的洪水保險，以保護我們對基礎財產的安全利益。雖然我們很大一部分商業房地產貸款是由第三方貸款經紀人轉介給我們的，但我們根據我們的承銷標準承保所有商業房地產貸款。

商業房地產貸款的利率通常高於多户住宅房地產貸款。與多户住宅房地產貸款相比，商業房地產貸款通常也具有更大的信用風險，因為它們通常涉及集中在單個借款人或相關借款人羣體的較大貸款餘額。不受借款人或貸款人控制的經濟狀況的變化可能會影響貸款抵押品的價值或財產未來的現金流。此外，房地產價值的任何下降可能對商業房地產比對多户住宅物業更明顯。

建築和土地貸款。截至2021年12月31日，建築和土地貸款總額為2,750萬美元，佔應收貸款總額的0.7%，這些建築貸款中額外的未墊付部分總計1,570萬美元。截至2021年12月31日，我們有28筆建築和土地貸款，平均餘額約為985,000美元。我們最大的建築和土地貸款本金餘額為640萬美元(參與率為50%)，以新澤西州伍德布里奇一座擬建的兩棟建築、93個單元的中層公寓樓為抵押。截至2021年12月31日，這筆貸款正在按照最初的合同條款履行。

我們的建築和土地貸款通常是純利息貸款，利率與《華爾街日報》發表的最優惠利率掛鈎。利潤率一般比最優惠利率高出0到200個基點。我們還在較小程度上發起了10至15年期固定利率、全額攤銷的土地貸款。一般來説，我們的建築和土地貸款的利率下限等於貸款開始之日的利率，我們通常不會收取提前還款罰金。

9

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我們向有經驗的開發商發放建築和土地貸款，用於建設獨棟住宅，包括共管公寓和商業物業。還向個人提供建設和土地貸款，用於建造他們的個人住房。建築貸款的墊款是按照反映建築成本的時間表發放的，但一般限於貸款與已完成的評估價值之比為70%。住宅物業的建築貸款通常會以出售單位予個人買家的方式償還，或如個人自行建造住宅，則須以永久按揭償還。對於創收物業，通常預期在建設完成後從永久融資中還款。我們通常只為創收房產的建築貸款提供永久性抵押融資。

土地貸款還有助於為購買用於未來發展的土地提供資金，包括單户住房、多户住房和商業地產。在某些情況下，我們可能會在借款人獲得開發土地的市政批准之前發放收購貸款。一般情況下，土地收購貸款的最高按揭成數為物業評估價值的50%，這些貸款的最長期限為三年。一般來説，如果貸款期限超過三年，貸款必須是分期償還貸款。

與多户家庭和商業房地產貸款相比，建築和土地貸款的利率通常更高，期限更短。在改善、創收的房地產上，建築和土地貸款比長期融資具有更大的信用風險。建築貸款的損失風險在很大程度上取決於項目完工時的初步估計與建築估計成本(包括利息)和其他假設相比的準確性。如果建築成本的估計不準確，我們可能會決定預支超出最初承諾金額的額外資金，以保護我們在基礎物業中的安全權益。但是，如果竣工項目的估計價值不準確，借款人可以持有的房地產的價值不足以保證在出售時全額償還建設貸款。如果我們在尚未批准用於規劃開發的房地產上發放土地收購貸款，則存在批准不會獲得或將被推遲的風險。建築貸款還使我們面臨一種風險，即改進工作不能按照規格和預計成本按時完成。此外，項目的最終出售或租賃可能不會如預期發生，抵押品的市場價值在完成時可能低於未償還貸款，完成後可能沒有永久融資可用。我們幾乎所有的建築和土地貸款都是以位於我們主要市場地區的房地產為抵押的。

商業和工業貸款。截至2021年12月31日，商業和工業貸款總額為1.41億美元，佔總貸款組合的3.7%，這些商業和工業貸款中額外的未墊付部分總計9120萬美元。截至2021年12月31日，商業和工業貸款包括377筆購買力平價貸款(下文進一步討論)，總額為4050萬美元。不包括購買力平價貸款，截至2021年12月31日，我們有793筆商業和工業貸款，平均貸款餘額約為12.7萬美元，儘管我們發起這些類型的貸款的金額遠遠高於這一平均水平。截至2021年12月31日，我們最大的商業和工業貸款本金餘額為1070萬美元，正在按照最初的合同條款履行。

我們的定期商業和工業貸款通常在五到七年內攤銷，利率主要與各種FHLB利率掛鈎，其次是最優惠利率。利潤率通常比指數利率高出0到300個基點。我們還在較小程度上發起了10年期固定利率全額攤銷貸款。一般來説，我們的商業和工業貸款的利率下限等於貸款開始之日的利率，並有提前還款的處罰。

我們為營運資金和其他一般商業目的提供各種類型的有擔保和無擔保的商業和工業貸款。這些貸款的期限一般從不到一年到最長七年不等，但我們可以根據行業或資產類型的不同，允許最長為10年。這些貸款要麼在固定利率的基礎上談判，要麼按照《華爾街日報》發表的與最優惠利率掛鈎的可調整利率。

商業信用決定是基於我們對申請者的信用評估。我們根據建議的貸款條款評估申請人的還款能力，並評估所涉及的風險。通常會獲得委託人的個人擔保。除了評估貸款申請人的財務報表外，我們還會考慮貸款的第二還款來源是否足夠，如質押抵押品和擔保人的財務穩定性。信用機構對每個擔保人的個人信用記錄的報告補充了我們對申請人信用狀況的分析。我們還試圖與其他銀行確認，並進行貿易調查，作為我們對借款人信用評估的一部分。獲得貸款的抵押品也要進行分析，以確定其適銷性。

商業和工業貸款通常比類似期限的多户貸款和商業房地產貸款的利率更高，因為它們的違約風險更高，因為它們的償還通常取決於借款人業務的成功運營。

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在2020至2021年間，本公司參與了SBA PPP計劃，該計劃為小企業提供100%聯邦擔保貸款，用於支付工資、水電費、租金和利息。這些貸款由小企業管理局全額擔保，如果借款人在新冠肺炎疫情期間的一段時間內保持他們的工資單並滿足某些其他條件，這些貸款可以被免除。不符合寬免標準的貸款將進入兩年或五年的還款期。截至2021年12月31日，共有377筆PPP貸款未償還，總額為4,050萬美元，而截至2020年12月31日，未償還貸款為1,275筆，總額為1.265億美元。

一到四個家庭住宅 房地產貸款。截至2021年12月31日，我們有386筆1對4的家庭住宅房地產貸款未償還，總結餘額為1.837億美元，佔我們總貸款組合的4.8%。截至2021年12月31日，一至四個家庭住宅房地產貸款的平均餘額約為457,000美元，儘管我們發起的此類貸款的金額遠遠高於這一平均水平。截至2021年12月31日，我們最大的這類貸款(不包括購買的貸款池，如下所述)的本金餘額為550萬美元，由新澤西州普萊恩菲爾德一個綜合體內的42套公寓抵押。這筆貸款是按照原來的合同條款履行的。我們不再提供以業主自住、一比四的家庭住宅房地產為抵押的貸款，但可能會不時購買這些房地產，以履行我們的《社區再投資法案》義務。

從歷史上看，我們沒有為一至四個家庭的住宅房地產提供“只計利息”的按揭貸款，即借款人在最初一段時間支付利息，之後貸款轉換為全額攤銷貸款。然而，自2014年以來，我們購買了1至4個家庭住宅房地產貸款池，其中相當大一部分是隻收利息的抵押貸款。從歷史上看，我們也沒有提供規定本金負攤銷的貸款，如“期權臂”貸款，即借款人支付的利息可以低於貸款所欠利息，從而導致貸款有效期內本金餘額增加。

房屋淨值貸款和信用額度。截至2021年12月31日，我們有1,925筆房屋淨值貸款和信用額度，未償還餘額總計1.1億美元，佔我們總貸款組合的2.9%。其中，未償還房屋淨值信用額度總計5360萬美元，佔我們總貸款組合的1.4%，房屋淨值貸款總計5320萬美元，佔我們總貸款組合的1.4%。截至2021年12月31日，房屋淨值貸款和信用額度的平均餘額約為57,000美元，儘管我們發起這些類型的貸款的金額遠遠高於這一平均水平。截至2021年12月31日，我們最大的房屋淨值信用額度最大敞口約為330萬美元，信用額度下最大的貸款餘額約為701,000美元。這筆貸款是按照原來的合同條款履行的。截至2021年12月31日，我們最大的未償還房屋淨值貸款為150萬美元，正在按照最初的合同條款履行。

我們提供房屋淨值貸款和房屋淨值信用額度，以借款人的主要住所或第二套住房為擔保。房屋淨值信貸額度是可調整利率的貸款，與《華爾街日報》公佈的最優惠利率掛鈎，經保證金調整後，最長期限為25年，在此期間，借款人需要在30年內償還本金。房屋淨值額度通常有利率下限和上限。借款人被允許在整個期限內從2011年6月15日之前發生的原始貸款中劃線。對於2011年6月15日開始發放的房屋淨值貸款，借款人只能在最初的10年內提取這條線。我們的房屋淨值貸款通常是以固定期限全額攤銷，最長可達25年。房屋淨值貸款和信用額度的承銷標準通常與我們歷史上用於承銷固定利率、一至四個家庭的住宅房地產貸款的標準相同。房屋淨值貸款和信用額度可以與現有抵押貸款的本金餘額相結合，以80%的貸款價值比率承保。我們在申請貸款時對獲得貸款的房產進行評估，以確定房產的價值。當我們關閉房屋淨值貸款或信用額度時，我們會記錄抵押貸款，以完善我們對基礎抵押品的擔保權益。

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PCD貸款。本公司採用CECL對PCD貸款採用預期過渡方法，這些貸款以前被歸類為PCI貸款，並在ASC子主題310-30-信用質量惡化的已購買貸款的會計處理(“ASC 310-30”)下計入。根據該標準，管理層沒有重新評估截至通過之日，PCD貸款是否符合PCD貸款的標準。2021年1月1日，PCD資產的攤餘成本基礎進行了調整，以反映增加的680萬美元的信貸損失準備金。剩餘的非信貸貼現(基於調整後的攤餘成本基礎)按2021年1月1日的實際利率計入利息收入。

在採用CECL後，公司選擇保留以前根據ASC 310-30入賬的貸款池，並將繼續將這些池作為一個記賬單位進行記賬。只有當貸款被核銷、償還或出售時，才會從現有池中移除貸款。在採用CECL時，為每個集合確定了信貸損失撥備，並將其添加到集合的賬面金額中，以建立新的攤銷成本基礎。未支付的本金餘額和新的攤銷成本基礎之間的差額是非信貸溢價或折扣，這些溢價或折扣將在資金池剩餘壽命內攤銷為利息收入。採用後信貸損失準備的變動通過撥備費用入賬。

截至2021年12月31日，PCD貸款包括約16%的一對四家庭住宅貸款、25%的商業房地產貸款和48%的商業和工業貸款，其餘餘額為建築、土地和房屋淨值貸款。於2020年12月31日，PCI貸款包括約22%的1對4家庭住宅貸款、23%的商業房地產貸款及40%的商業及工業貸款，其餘餘額為建築及土地及房屋淨值貸款。

不良資產和問題資產

當一筆貸款拖欠10至15天時，我們通常會向借款人發送延遲付款通知。當貸款逾期30天時，我們通常會給借款人寄一封信，提醒借款人拖欠貸款，除了以一對四家庭住宅房地產擔保的貸款外，我們會嘗試與借款人進行個人接觸，以確定拖欠的原因，確保借款人正確理解貸款條款，並強調在到期日或之前付款的重要性。如有需要，本署會發出額外的滯納金及欠款通知書，並會監察該賬户。在拖欠90天后，我們通常會向借款人發送最終付款要求，並將貸款提交給法律顧問，以開始止贖和相關的法律程序。有時，我們可以縮短或延長這些時間框架。

一般來説，當本金或利息拖欠90天或以上時，貸款(不包括PCD貸款)被置於非應計狀態，除非貸款被認為有良好的擔保並正在收回過程中。如果最終全額收回本金或利息存在疑問，貸款也隨時處於非應計項目狀態。當貸款被置於非權責發生制狀態時，未付的應計利息被轉回，並且只有在本金餘額被認為完全可以收回的情況下，才會確認進一步的收入。如果本金和利息的支付都是當期的，並且表明可疑收款的因素不再存在，包括借款人連續六個月在貸款條款下的表現，則貸款可恢復應計狀態。我們的首席信貸官至少每季度向董事會貸款委員會報告受監控的貸款，包括所有評級為觀察、特別提及、不合格、可疑或損失的貸款。

為了將拖欠貸款的損失降至最低，我們與遇到財務困難的借款人合作，並將考慮修改我們不會考慮的現有貸款條款和條件，通常稱為問題債務重組(TDR)。我們根據預期未來現金流量的現值按原始貸款的實際利率貼現或相關抵押品價值減去估計出售成本(如果貸款依賴抵押品)，記錄與TDR相關的減值損失(如有)。一旦一項債務因信用問題進行重組，它將繼續被視為重組，直至全額償付，或者，如果債務產生市場利率(等於或高於我們在重組時願意接受的具有類似風險的新貸款的利率)，直到重組發生的下一年，前提是借款人已連續六個月在修改後的條款下履行債務。

12

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CARE法案包括一項條款，允許金融機構根據現行的美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)選擇暫停TDR會計核算。符合資格的貸款修改必須是：(1)與新冠肺炎有關；(2)在2019年12月31日之前逾期不超過30天的貸款；以及(3)在2020年3月1日至(A)國家緊急狀態終止日期後60天或(B)2020年12月31日之間籤立的貸款。《綜合撥款法》進一步將這一救濟延長至2022年1月1日或國家緊急狀態終止後60天的較早日期。所提供的救濟包括短期(例如，長達六個月)的修改，如延期付款、免除費用、延長還款期限或微不足道的延遲付款。被視為當前借款人的借款人是指在實施修改計劃時，合同付款逾期不到30天的借款人。銀行業監管機構發佈了類似的指導意見，其中還澄清，如果在基礎貸款修改計劃實施時借款人正在付款，並且如果修改被認為是短期的，則與新冠肺炎相關的修改不應被視為TDR。為應對新冠肺炎疫情及其對客户的經濟影響，該公司於2020年3月推出了一項短期修改計劃，為那些直接受新冠肺炎影響的借款人提供臨時還款減免。 該計劃允許延期付款90天，這可能會延長額外的90天，並以延期付款、免除費用、延長還款期限或其他付款延遲的形式進行修改。根據CARE法案下的監管指導，這些貸款延期在2021年12月31日不被視為TDR，並且在延期期間不會被報告為逾期。見第7項。“管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析--資產質量--新冠肺炎敞口”和項目8。“財務報表和補充數據--綜合財務報表附註--附註6.貸款”，瞭解CARE法案下貸款修改的進一步細節。

不良貸款和重組貸款(不包括PCD)。下表列出了我們在指定日期的不良資產的金額和類別。截至2021年12月31日、2020年12月31日、2019年12月31日、2018年12月31日和2017年12月31日，我們的TDR分別為320萬美元、370萬美元、440萬美元、51.3萬美元和25.1萬美元，屬於非權責發生貸款的適當類別。此外，截至2021年12月31日、2020年12月31日、2019年12月31日、2018年12月31日和2017年12月31日，我們的應計狀態TDR分別為580萬美元、770萬美元、1410萬美元、1640萬美元和1800萬美元，未顯示在下表中。一般來説，我們對陷入困境的借款人做出的讓步類型包括降低利率和延期還款，在較小程度上還包括利息和本金減免。截至2021年12月31日，74.4%的TDR為商業房地產貸款，17.3%為一對四家庭住宅貸款，6.7%為多户貸款，0.4%為房屋淨值貸款，1.2%為商業和工業貸款。截至2021年12月31日，總計146,000美元的貸款，即580萬美元應計TDR的2.5%，未按照其重組條款履行；一筆總計368,000美元的貸款，或320萬美元未應計TDR的11.4%，未按照其重組條款履行。

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			12月31日，
			2021						2020						2019						2018						2017
			(千美元)
為投資而持有的非應計項目貸款：
房地產貸款：
商業廣告			$	5,117					$	6,229					$	7,922					$	7,291					$	4,087
一至四户家庭住宅			314						906						889						1,129						774
多個家庭			1,882						1,153						437						566						417
房屋淨值和信貸額度			281						191						185						151						156
商業和工業貸款			28						37						—						25						74
為投資而持有的非應計貸款總額			7,622						8,516						9,433						9,162						5,508
拖欠90天或更長時間且仍在為投資而持有的貸款：
房地產貸款：
商業廣告			147						500						253						—						—
一至四户家庭住宅			165						174						265						33						27
房屋淨值和信貸額度			—						—						—						—						—
其他			—						3						—						—						1
商業和工業貸款			72						436						—						—						—
拖欠90天或以上且仍在累積的貸款總額			384						1,113						518						33						28
為投資而持有的不良貸款總額			8,006						9,629						9,951						9,195						5,536
擁有的其他房地產			100						—						—						—						850
持有待售不良貸款			—						19,895						—						—						—
不良資產總額			$	8,106					$	29,524					$	9,951					$	9,195					$	6,386
比率：
不良貸款佔總貸款的比例(1)			0.21		%				0.77		%				0.29		%				0.28		%				0.18		%
非應計制投資貸款佔總投資貸款的比例，淨額			0.20		%				0.22		%				0.27		%				0.28		%				0.18		%
不良資產佔總資產的比例			0.15		%				0.54		%				0.20		%				0.21		%				0.16		%
總資產			$	5,430,542					$	5,514,544					$	5,055,302					$	4,408,432					$	3,991,417
為投資持有的貸款，淨額			$	3,806,617					$	3,823,238					$	3,437,085					$	3,245,170					$	3,140,819

(1)包括轉移至持有待售的不良貸款。

截至2021年12月31日，10.5%的PCD貸款逾期30至89天，19.2%的逾期90天或更長時間。截至2020年12月31日，9.6%的PCI貸款逾期30至89天，35.2%的貸款逾期90天或更長時間。截至2019年12月31日，20.9%的PCI貸款逾期30天至89天，24.3%的貸款逾期90天或以上。截至2018年12月31日，10.0%的PCI貸款逾期30至89天，23.3%的貸款逾期90天或更長時間。截至2017年12月31日，10.8%的PCI貸款逾期30天至89天，17.1%的貸款逾期90天或以上。

下表列出了擔保2021年12月31日持有的用於投資的非應計商業房地產貸款的物業類型：

			2021年12月31日
			金額						百分比
			(千美元)
服務			$	2,890					56.5		%
混合使用			1,234						24.1
飯館			510						10.0
寫字樓			348						6.8
休閒娛樂			77						1.5
倉儲			58						1.1
總計			$	5,117					100.0		%

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擁有的其他房地產。我們因喪失抵押品贖回權或以契約代替喪失抵押品贖回權而獲得的房地產被歸類為其他擁有的房地產。於物業取得之日，按成本或估計公允價值中較低者入賬，從而確立新的成本基礎。估計公允價值通常代表買家願意根據當前市場狀況支付的銷售價格，包括來自其他金融機構的正常條款，減去出售物業的估計成本。持有成本和估計公允價值的下降導致在收購後計入費用。截至2021年12月31日，擁有的其他房地產包括一處在年內因喪失抵押品贖回權而獲得的財產。該物業位於新澤西州，賬面價值約為10萬美元，於2021年12月31日計入綜合資產負債表中的其他資產。截至2020年12月31日，該公司沒有擁有其他房地產。

持有待售的不良貸款.截至2020年12月31日，待售不良貸款總額為1,990萬美元，包括高風險商業房地產和多户貸款，主要是住宿(酒店/汽車旅館)貸款，這些貸款因新冠肺炎相關困難而以利息和/或本金延期的形式進行了修改，並且在減免180天后仍未恢復合同付款。這些貸款的出售於2021年第一季度完成。

潛在問題貸款與資產分類。我們的關係經理和信用管理部門監控他們的貸款組合，包括對借款人的業務運營、當前財務狀況、任何抵押品的潛在價值的評估，以及對他們在當前經濟環境下的財務前景的評估。根據這些評估，我們為個人潛在問題貸款確定了適當的戰略，目標是最大限度地收回相關貸款餘額。

我們的政策與監管準則一致，規定將被認為質量較差的貸款和其他資產歸類為不合格、可疑或虧損資產。如果債務人的當前淨值和償付能力或質押抵押品(如果有)的保護不足，則將資產歸類為不合格資產。不合標準的資產包括那些資產的特點是，如果缺陷得不到糾正，我們將遭受一些損失。被歸類為可疑資產的資產具有被歸類為不合標準的資產所固有的所有弱點，另外一個特點是，目前存在的弱點使得根據目前存在的事實、條件和價值進行全面收集或清算是高度可疑和不可能的。被歸類為損失的資產(或資產的一部分)是那些被認為無法收回的資產，其價值極低，因此沒有理由繼續作為資產。未使我們面臨足夠的風險而有理由歸入上述類別之一的資產，但具有值得我們密切關注的潛在弱點的資產，將被指定為特別提及。截至2021年12月31日，不包括非權責發生狀態貸款的分類資產包括5110萬美元的不合標準資產和沒有可疑或損失的資產。截至2021年12月31日，我們也有1380萬美元的資產被指定為特別提及。截至2020年12月31日，不包括非權責發生狀態貸款的分類資產包括4020萬美元的不合標準資產和沒有可疑或損失的資產。在2020年12月31日，我們也有2410萬美元的資產被指定為特別提及。

我們對資產分類(以及我們的損失準備金金額)的決定受到我們的主要聯邦監管機構OCC的審查，它可以要求我們調整我們的分類和相關的損失準備金。我們定期審查我們的資產組合，以確定是否有任何資產需要根據適用的法規進行分類。我們還聘請第三方服務，以抽樣的方式每半年審查我們的風險評級。

截至2021年12月31日，該公司有120萬美元的應計貸款拖欠30至89天，而截至2020年12月31日，該公司的拖欠貸款為1400萬美元。

下表列出了在指定日期按類型和金額分列的逾期30天至89天的應計貸款拖欠總額：

			十二月三十一日，
			2021						2020
			(千美元)
房地產貸款：
多個家庭			$	—					$	1,893
商業廣告			144						8,792
一至四户家庭住宅			593						1,152
房屋淨值和信貸額度			412						380
建築和土地			—						994
商業和工業貸款			2						760
其他貸款			15						11
總計			$	1,166					$	13,982

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貸款信貸損失準備

我們根據我們記錄在案的信貸損失撥備方法的一致應用來計提貸款的信貸損失。信貸損失計入信貸損失撥備，收回則記入信貸損失準備金。信貸損失準備金的增加是通過根據各種因素對收入收取費用來提供的，在我們看來，這些因素在估計可能的損失時應該得到當前的確認。信貸損失在貸款或部分貸款被認為無法收回的期間沖銷。一般來説，對於抵押品依賴型貸款，本公司將記錄貸款沖銷(包括部分沖銷)，以將貸款減少到抵押品依賴貸款的基礎抵押品的估計公允價值，減去出售成本。我們定期審查貸款組合，以便根據美國公認會計準則維持信貸損失撥備。見“項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--關鍵會計政策--信貸損失撥備”，以瞭解我們的撥備方法。

下表列出了我們在所示年份的信貸損失撥備中的活動：

			在截至12月31日止的年度或截至12月31日止的年度，
			2021						2020						2019						2018						2017
			(千美元)
年初餘額			$	37,607					$	28,707					$	27,497					$	26,160					$	24,595
採用CECL的影響			10,353						—						—						—						—
2021年1月1日的餘額			47,960						28,707						27,497						26,160						24,595
沖銷：
商業地產(1)			—						(4,213)						(651)						(1,257)						(196)
一至四户家庭住宅			(21)						—						(64)						(3)						—
房屋淨值和信貸額度			—						—						(49)						(60)						(115)
工商業			(646)						(94)						(100)						(70)						(88)
其他			(3)						—						(123)						—						(3)
PCD貸款			(2,411)						—						—						—						—
總沖銷			(3,081)						(4,307)						(987)						(1,390)						(402)
恢復：
商業地產(1)			60						414						1,916						76						354
一至四户家庭住宅			29						5						228						7						4
建築和土地			26						—						—						—						—
房屋淨值和信貸額度			—						27						2						3						100
工商業			39						13						21						20						80
其他			5						6						8						6						18
PCD貸款			119						—						—						—						—
總回收率			278						465						2,175						112						556
淨額(沖銷)/回收			(2,803)						(3,842)						1,188						(1,278)						154
(利益)/信貸損失準備金			(6,184)						12,742						22						2,615						1,411
年終餘額			$	38,973					$	37,607					$	28,707					$	27,497					$	26,160
比率：
淨額(沖銷)/收回平均未償還貸款(7):
商業地產(1)			—		%				(0.10)		%				0.04		%				(0.04)		%				0.01		%
工商業			(0.01)						(0.01)						—						—						—
PCD			(0.06)						—						—						—						—
淨額(沖銷)/回收總額			(0.07)		%				(0.11)		%				0.04		%				(0.04)		%				0.01		%
年末為投資而持有的不良貸款的信貸損失準備(2)(6)			486.80						390.56						288.48						299.06						472.63
年末信貸損失準備佔不良貸款總額的比例(2)(3)(4)(6)			486.80						127.38						288.48						299.06						472.63
信貸損失撥備佔投資貸款總額的比例，年末淨額(2)(4)(5)(6)			1.02						0.98						0.84						0.85						0.83
年終為投資而持有的非應計項目貸款的信貸損失準備 (2)(4)(5)(6)			511.32						441.60						304.33						300.12						474.95

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(1)			商業貸款包括以業主自住、非業主自住和多户物業為抵押的商業房地產貸款。
(2)			截至2020年12月31日的年度包括800萬美元的貸款損失撥備，這與新冠肺炎考慮的其他因素有關。
(3)			包括於2020年12月31日持有待售的不良貸款。
(4)			2021年12月31日和2020年12月31日，扣除購買力平價貸款(完全由政府擔保，不計任何損失準備金)4,050萬美元和1.00億美元(源自)，2021年和2020年12月31日，信貸損失準備佔投資貸款總額的淨額分別為1.03%和1.00%。
(5)			包括PCD和為投資而持有的已獲得貸款(以及相關的信貸損失撥備)。
(6)			公司採用了2021年1月1日生效的CECL會計準則，信貸損失準備增加了1040萬美元，其中包括與PCD貸款相關的680萬美元準備金。2021年12月31日之前的比率不反映採用CECL。
(7)			根據平均總貸款額計算。

截至2021年12月31日和2020年12月31日，與PCD貸款相關的貸款損失撥備分別為470萬美元和88.1萬美元。持有的待售貸款不包括在上表的貸款損失撥備覆蓋率中。

信貸損失準備的分配。下表列出了按貸款類別分配的信貸損失撥備，以及在所列日期每個類別的貸款佔貸款總額的百分比。分配給每個類別的信貸損失撥備不一定表明任何特定類別的未來損失，也不限制使用這一撥備來吸收其他類別的損失。

			12月31日，
			2021												2020												2019
			信貸損失準備						各類別貸款佔貸款總額的百分比						貸款損失準備						各類別貸款佔貸款總額的百分比						貸款損失準備						各類別貸款佔貸款總額的百分比
			(千美元)
房地產貸款：
商業廣告(1)			$	26,785					87.40		%				$	33,005					84.49		%				$	25,094					85.92		%
一至四户家庭住宅			3,545						4.82						207						5.52						180						7.92
建築和土地			169						0.72						1,214						1.95						536						1.19
房屋淨值和信貸額度			560						2.89						260						2.39						317						2.83
工商業			3,173						3.70						1,842						5.09						1,640						1.58
PCD/PCI貸款			4,732						0.42						881						0.48						789						0.51
其他			9						0.05						198						0.08						151						0.05
總免税額			$	38,973					100.00		%				$	37,607					100.00		%				$	28,707					100.00		%
			12月31日，
			2018												2017
			貸款損失準備						各類別貸款佔貸款總額的百分比						貸款損失準備						各類別貸款佔貸款總額的百分比
			(千美元)
房地產貸款：
商業廣告(1)			$	23,714					83.64		%				$	22,570					81.15		%
一至四户家庭住宅			342						9.80						540						12.00
建築和土地			463						1.19						610						1.65
房屋淨值和信貸額度			291						2.97						122						2.77
工商業			1,569						1.73						1,273						1.65
經皮冠狀動脈介入貸款			1,010						0.62						951						0.73
其他			108						0.05						94						0.05
總免税額			$	27,497					100.00		%				$	26,160					100.00		%

(1)商業貸款包括以業主自住、非業主自住和多户物業為抵押的商業房地產貸款。

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投資

我們根據董事會批准的投資政策進行證券投資組合交易。Northfield Bank的投資政策至少每年由董事會風險委員會審查一次。政策的任何變化都必須得到董事會全體成員的批准。這一政策規定，投資決策應考慮投資的安全性、流動性要求、潛在回報、為質押要求提供抵押品的能力，以及與我們的利率風險管理戰略的一致性。我們的首席投資官在獲得首席執行官或首席財務官的批准後，在政策要求下執行我們的證券組合交易。NSB Services Corp.和NSB Realty Trust(各自都是銀行的子公司)的投資官根據基本上反映諾斯菲爾德銀行投資政策的投資政策執行證券組合交易。所有買賣交易至少每季度由風險委員會審查一次。

我們目前的投資政策允許投資於抵押支持證券，包括傳遞證券和房地產抵押貸款投資渠道(“REMIC”)。投資政策還允許在一定的限制下投資於由美國政府、美國政府機構或美國政府支持的企業發行的債務證券、資產支持證券、市政債券(包括債券、税收預期票據和債券預期票據)、貨幣市場共同基金、聯邦基金、投資級公司債券、次級債務、逆回購協議和存單。

Northfield Bank的投資政策不允許投資包括GSE在內的其他實體的普通股，除非我們需要投資於FHLBNY的普通股，或被允許用於社區再投資目的，或為Northfield Bank的遞延補償計劃提供資金。Northfield Bancorp，Inc.可以投資於其他金融機構的股權證券以及優先股，但不得超過一定的限制。截至2021年12月31日，除抵押貸款支持證券外，我們未持有任何資產支持證券。我們的董事會未來可能會改變這些限制。

我們目前的投資政策確實允許通過使用金融期貨或利率期權和掉期等衍生工具進行對衝，儘管我們目前還沒有衍生工具。

在購買時，我們根據我們持有此類證券的能力和意圖，將其指定為持有至到期、可供出售或交易。交易證券和可供出售的證券按估計公允價值報告，持有至到期的證券按攤餘成本報告。對可供出售和持有至到期的證券組合進行定期審查和評估，以確定任何證券的估計公允價值是否已降至其賬面價值以下，以及此類減值是否是暫時的。如果這種減值被認為是非臨時性的，證券將按新的成本基礎減記，由此產生的損失將從收益中扣除。我們證券的估計公允價值來自一家獨立的國家認可的定價服務機構。截至2021年12月31日，我們的投資組合主要包括由GSE擔保的抵押貸款支持證券、美國政府機構證券、公司債務證券，其次是市政債券、自有品牌抵押貸款支持證券和共同基金。這些證券的市場主要由其他金融機構、保險公司、房地產投資信託基金和共同基金組成。

我們購買的抵押貸款支持證券主要由聯邦全國抵押協會(“Fannie Mae”)、聯邦住房貸款抵押公司(“Freddie Mac”)或政府全國抵押協會(“Ginnie Mae”)承保或擔保，其次是由私人公司(私人商標)發行的證券。我們投資於抵押貸款支持證券，以最低的管理費用實現正利差，並因房利美、房地美或金利美提供擔保而降低我們的信用風險，併為我們提供流動性，為貸款發放和存款外流提供資金。2008年，聯邦住房金融局將房地美和房利美置於託管之下。美國財政部已經制定了融資協議，以確保房地美和房利美履行對其發行或擔保的抵押貸款支持證券持有人的義務。

抵押貸款支持證券是在二級市場上出售的證券，以抵押貸款池為抵押。某些類型的抵押貸款支持證券通常被稱為“傳遞”憑證，因為基礎貸款的本金和利息按比例“傳遞”給投資者，扣除某些成本，包括服務和擔保費用，這與投資者在整個資產池中的所有權成比例。這類證券的發行人集合抵押貸款，並以證券的形式將參與權益轉售給投資者。擔保的利率低於標的貸款的利率，以支付服務和擔保費。美國政府機構Ginnie Mae和房利美(Fannie Mae)和房地美(Freddie Mac)等GSE可能會為付款提供擔保，或者保證及時向投資者支付本金和利息。

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抵押貸款支持證券比個人抵押貸款更具流動性，因為此類證券有一個更活躍的市場。此外，抵押貸款支持證券可能被用來抵押我們的特定債務和義務。對GSE發行或擔保的抵押貸款支持證券的投資涉及實際支付金額高於或低於購買時的估計的風險，這可能需要對與此類權益相關的任何溢價或折扣的攤銷進行調整，從而影響我們證券的淨收益。我們定期審查當前的預付款速度，以確定預付款估計是否需要修改，從而可能導致攤銷或累加的調整。

抵押貸款證券是由特殊目的實體發行的一種抵押貸款支持證券，它聚合了抵押貸款和抵押貸款支持證券的池，並創建了不同期限和攤銷時間表的不同類別的證券，以及剩餘權益，每一類別擁有不同的風險特徵。來自基礎抵押品的現金流通常被分為“部分”或類別，這些部分或類別在本金和利息現金流的分配方面具有遞減的優先級。

這些REMIC的本金和利息的及時支付通常得到金融保證保險人出具的保險、信用證、超額抵押或從屬技術的不同程度的支持(信用增強)。私人發行的REMIC和直通債券可能會受到某些信貸相關風險的影響，通常與美國政府機構和GSE抵押貸款支持證券無關。各種形式的增信通常提供的損失保護是有限的，超過一定水平的損失不受保護。此外，信用增強本身取決於信用增強者的信譽。因此，在信用增強者不履行其義務的情況下，持有者可能面臨類似於整個貸款池的購買者的損失風險。管理層相信，信用提升足以保護我們免受自有品牌抵押貸款支持證券投資的重大損失。

截至2021年12月31日，我們的公司債券投資組合由證券組成，所有證券都是投資級的，剩餘期限通常短於五年。我們的投資政策規定，我們可以將高達15%的一級風險資本投資於個人發行人發行的公司債券，這些債券在購買時處於標準普爾、穆迪或惠譽的投資級評級範圍內。這些債券的期限不得超過10年，並且對該證券類型沒有合計限制。個人發行人在購買時未被評級為投資級的公司債券，僅限於我們總資產的1%或我們基於風險的一級資本的15%中較小的一個，並且期限必須少於一年。此類證券的總持有量不能超過我們總資產的5%。個人發行人持有的公司債券和商業票據的總持有量，無論是投資級還是非投資級，都不得超過公司一級資本的50%。此外，在購買時，管理層會進行盡職調查，以得出證券符合投資級監管標準的結論。隨後信用評級降至投資級以下的債券至少每季度進行一次監測。

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下表列出了我們的可供出售和持有至到期的證券投資組合(不包括FHLBNY普通股)在指定日期的攤銷成本和估計公允價值。截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日，我們還擁有公允價值分別為1,350萬美元、1,230萬美元和1,120萬美元的交易組合，其中包括在交易活躍的市場中報價的共同基金。這些證券用於為不合格的遞延補償義務提供資金。

			12月31日，
			2021												2020												2019
			攤銷成本						估計公允價值						攤銷成本						估計公允價值						攤銷成本						估計公允價值
			(千美元)
可供出售的債務證券：
美國政府機構證券			$	2,344					$	2,290					$	3,168					$	3,158					$	—					$	—
抵押貸款支持證券：
直通證書：
GSE			579,035						581,406						270,867						281,343						324,080						329,407
流行病：
GSE			390,755						391,710						884,414						890,965						643,816						643,667
非GSE			—						—						4						4						53						53
其他債務證券：
市政債券			71						72						122						123						296						299
公司債券			233,311						232,759						87,319						88,418						163,725						164,926
資產支持證券			—						—						779						794						—						—
可供出售的債務證券總額			$	1,205,516					$	1,208,237					$	1,246,673					$	1,264,805					$	1,131,970					$	1,138,352

			12月31日，
			2021												2020												2019
			攤銷成本						估計公允價值						攤銷成本						估計公允價值						攤銷成本						估計公允價值
			(千美元)
持有至到期的證券：
抵押貸款支持證券：
直通證書-GSE			$	5,283					$	5,475					$	7,234					$	7,574					$	8,762					$	8,886
持有至到期的證券總額			$	5,283					$	5,475					$	7,234					$	7,574					$	8,762					$	8,886

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下表列出了截至2021年12月31日，超過我們股東權益10%的發行人的證券攤銷成本和估計公允價值：

			2021年12月31日
			攤銷成本						估計公允價值
			(千美元)
抵押貸款支持證券：
房地美			$	240,441					$	242,848
聯邦抵押協會			$	564,034					$	566,075
吉妮·梅			$	170,598					$	169,668

投資組合的到期日和收益率。下表彙總了截至2021年12月31日的投資證券組合的構成和到期日。到期日以最終合同付款日期為基礎，不反映可能發生的預定本金償還、提前還款或提前贖回的影響。截至2021年12月31日，我們的所有證券都應納税，但我們的美國政府機構證券和市政投資組合除外。加權平均收益率以攤銷成本為基礎。

			一年或更短時間												超過一年到五年												五年多到十年												十多年												總計
			攤銷成本						加權平均收益率						攤銷成本						加權平均收益率						攤銷成本						加權平均收益率						攤銷成本						加權平均收益率						攤銷成本						公允價值						加權平均收益率
			(千美元)
可供出售的證券：
美國政府機構證券：			$	—					—		%				$	—					—		%				$	2,344					3.14		%				$	—					—		%				$	2,344					$	2,290					3.14		%
抵押貸款支持證券：
直通證書：
GSE			14,587						2.09		%				32,263						3.28		%				228,089						2.37		%				304,096						2.29		%				579,035						581,406						2.37		%
流行病：
GSE			—						—		%				19,115						2.64		%				20,331						2.24		%				351,309						1.24		%				390,755						391,710						1.36		%
			$	14,587					2.09		%				$	51,378					3.04		%				$	248,420					2.36		%				$	655,405					1.73		%				$	969,790					$	973,116					1.96		%
其他債務證券：
市政債券			31						3.30		%				40						3.64		%				—						—		%				—						—		%				71						72						3.49		%
公司債券			57,268						1.88		%				161,033						0.98		%				15,010						1.42		%				—						—		%				233,311						232,759						1.23		%
			$	57,299					1.88		%				$	161,073					0.98		%				$	15,010					1.42		%				$	—					—		%				$	233,382					$	232,831					1.23		%
可供出售的證券總額			$	71,886					1.92		%				$	212,451					1.48		%				$	265,774					2.31		%				$	655,405					1.73		%				$	1,205,516					$	1,208,237					1.82		%
持有至到期的證券：
抵押貸款支持證券：
直通證書：
GSE			$	—					—		%				$	—					—		%				$	—					—		%				$	5,283					3.52		%				$	5,283					$	5,475					3.52		%
持有至到期的證券總額			$	—					—		%				$	—					—		%				$	—					—		%				$	5,283					3.52		%				$	5,283					$	5,475					3.52		%

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資金來源

將軍。傳統上，存款一直是我們證券和貸款活動的主要資金來源。我們還向FHLBNY和其他金融機構借款，以補充現金流需求，出於利率和投資風險管理的目的管理負債的到期日，並管理我們的資金成本。我們的額外資金來源是貸款銷售收益、預定貸款和投資付款、到期投資、貸款預付款、經紀存款和包括留存收益在內的股東權益。

押金。我們主要接受來自我們辦事處所在地區的存款。我們依靠便利的地理位置、客户服務、有競爭力的產品和價格來吸引和留住存款。我們為企業、消費者和市政當局提供各種利率和條款的存款賬户。我們的存款賬户包括交易賬户(現在是有息和無息的支票賬户)、儲蓄賬户(貨幣市場、存摺和對帳單儲蓄)和存單，包括個人退休賬户。我們接受被認為具有成本效益的經紀存款。截至2021年12月31日和2020年12月31日，我們經紀的存款總額分別為3100萬美元和1.478億美元。此外，市政存款總額為6.335億美元，佔2021年12月31日存款總額的15.2%。市政存款主要由新澤西州註冊的地方政府實體提供，是資金的重要來源。截至2020年12月31日，市政存款總額為5.01億美元，佔我們總存款的12.3%。市政存款主要由抵押擔保證券擔保。

截至2021年12月31日和2020年12月31日，未投保存款估計分別為16.4億美元和15.1億美元。

下表按賬户提供截至2021年12月31日的存單未保部分，存單到期日為：

			2021年12月31日
			(千美元)
三個月或更短時間			$	14,051
超過三個月到六個月			13,036
超過六個月到一年			1,028
一年多			5,322
總計			$	33,437

存款賬户的利率通常是每週確定一次，而到期日、服務費和取款罰款則是定期審查的。存款利率和期限主要基於當前的經營策略、市場利率和流動性要求。

截至2021年12月31日，我們有3.824億美元的存單，其中2.958億美元的剩餘期限為一年或更短。

下表列出了我們的平均總存款賬户在所示期間按賬户類型的分佈情況：

			截至12月31日止年度，
			2021																		2020																		2019
			平均餘額						百分比						加權平均利率						平均餘額						百分比						加權平均利率						平均餘額						百分比						加權平均利率
			(千美元)
無息需求			$	812,805					19.68		%				—		%				$	529,138					13.94		%				—		%				$	384,740					11.54		%				—		%
現在和生息需求			1,085,259						26.28						0.07		%				787,351						20.74		%				0.30		%				575,893						17.28		%				0.80		%
貨幣市場賬户			594,081						14.38						0.11		%				609,426						16.05		%				0.51		%				630,273						18.91		%				1.32		%
儲蓄			1,132,212						27.42						0.14		%				959,857						25.29		%				0.50		%				715,398						21.46		%				1.05		%
存單			505,472						12.24						0.63		%				910,444						23.98		%				1.65		%				1,027,122						30.81		%				2.03		%
總存款			$	4,129,829					100.00		%				0.15		%				$	3,796,216					100.00		%				0.67		%				$	3,333,426					100.00		%				1.24		%

截至2021年12月31日，我們的未償還存單金額超過25萬美元，總額為6480萬美元。下表列出了這些證書在2021年12月31日的到期日：

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			2021年12月31日
			(千美元)
三個月或更短時間			$	22,051
超過三個月到六個月			23,286
超過六個月到一年			6,028
一年多			13,416
總計			$	64,781

借款。我們的借款主要包括FHLBNY的預付款以及根據與第三方金融機構的回購協議(回購協議)出售的證券。截至2021年12月31日，我們的FHLB墊款總計3.65億美元，佔總負債的7.8%，回購協議總計5000萬美元，佔總負債的1.1%，浮動利率墊款總計680萬美元，佔總負債的0.1%。截至2021年12月31日，該公司能夠從FHLBNY和聯邦儲備銀行貼現窗口獲得約21億美元的額外資金，利用6.475億美元的未擔保證券和14億美元的多家庭貸款。回購協議主要由抵押貸款支持證券擔保。FHLBNY的預付款由我們對FHLBNY普通股的投資以及抵押的抵押支持證券和貸款擔保。

下表列出了有關我們在所示年度的借款餘額和利率的信息：

			在截至12月31日止的年度或截至12月31日止的年度，
			2021						2020						2019
			(千美元)
年終餘額			$	421,755					$	591,789					$	857,004
年度平均餘額			$	501,523					$	645,305					$	576,284
任何月底未償還的最高限額			$	592,170					$	776,979					$	857,004
年末加權平均利率			2.13		%				2.08		%				2.12		%
年內加權平均利率			2.08		%				2.03		%				2.09		%

人力資本

截至2021年12月31日，公司擁有379名全職員工和12名兼職員工，主要分佈在紐約州和新澤西州，其中約67%為女性，38%為少數族裔。我們歡迎並促進多樣性和包容性，以實現非凡的業務成果和可持續的競爭優勢。我們專注於吸引、培養和留住具有不同背景和經驗的員工，他們的貢獻可以最大限度地實現我們的財務和戰略增長目標，並建立長期的股東價值。我們的核心價值觀是信任、尊重和卓越，再加上我們的願景是成為一家高績效的社會責任社區銀行，員工想要工作，客户想要銀行，股東想要投資，促進創新，增加商業價值，並豐富我們的企業文化。我們相信，我們與員工的關係是良好的。 我們沒有遇到任何與僱傭有關的實質性問題或由於勞資分歧而導致的服務中斷，也不是任何集體談判協議的一方。以下是與我們的人力資本有關的主要項目。

薪酬和福利.我們向員工提供有競爭力的短期和長期薪酬，我們定期根據市場數據，利用專門從事員工薪酬和留任的第三方顧問進行基準比較。我們提供全面且具有競爭力的健康和福利組合，包括醫療、牙科和視力保險、人壽保險、短期殘疾和各種費用報銷計劃。我們發起了一項401(K)計劃，該計劃為符合條件的員工提供機會，將其税前和税後基本工資的一部分投資於專業管理的投資選擇和自我導向的經紀賬户，最高可達監管限制。隨着時間的推移，我們根據服務年限將員工繳費的高達50%與薪酬的前6%進行匹配。我們還為符合條件的員工保留Northfield Bank員工持股計劃(“員工持股計劃”)。員工持股計劃是投資於我們普通股的符合税務條件的計劃。員工持股計劃為員工提供了根據普通股價值和服務年限獲得資金支持的退休福利的機會，該計劃由Northfield Bank 100%提供資金。

員工敬業度.我們與不同的第三方合作，衡量員工的敬業度和滿意度，並制定持續改進的行動計劃。我們為所有員工引入了虛擬市政廳會議，打通了溝通渠道，並回答了員工的問題和關切。在市政廳會議的同時，還完成了與福祉、薪酬、福利和我們的核心價值觀有關的調查。這些調查為我們提供了對員工需求和偏好的洞察，我們在未來的項目開發中會考慮這些需求和偏好。

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多樣性、公平性和包容性.作為僱主、金融機構和我們所在社區的一員，我們優先考慮多樣性、公平性和包容性，並認識到性別、種族、民族、宗教、年齡、文化、體能、退伍軍人地位、思維方式和背景的差異豐富了我們的工作環境，幫助我們更好地響應客户的需求。我們致力於吸引、留住和提拔優質人才，不分特點。我們的招聘努力包括參與選定的場所，這些場所為我們提供機會，根據每個職位的關鍵技能集，從不同的候選人組中識別和挑選所有空缺職位的候選人。我們致力於為我們的員工提供一個包容、支持、沒有歧視或騷擾的工作場所。我們根據員工的個人成績和表現來表彰和獎勵他們；並促進尊重員工的工作環境，重視使每個員工都獨一無二的特點和差異。

培訓與發展。 我們鼓勵和支持員工的成長和發展，並尋求通過晉升和從公司內部調動來填補職位空缺。持續的學習和職業發展通過員工與其經理之間每兩年一次的績效和發展對話、內部開發的培訓計劃、定製的企業培訓活動和教育報銷計劃來推進。報銷適用於在經認可的實體註冊的預先批准的學位或認證計劃的員工，這些實體教授與我們的業務和員工工作職責相關的技能或知識。

安全和健康。我們員工的安全、健康和健康是重中之重。新冠肺炎疫情給在繼續提供基本銀行服務的同時維護員工安全帶來了重大挑戰。通過團隊合作以及管理層和員工的適應性，我們能夠在短時間內將我們的大多數後臺員工轉移到有效的遠程工作，並確保在分支機構和我們的運營中心進行面向客户活動的員工有一個安全距離的工作環境。我們每天通過保密的智能手機應用程序對新冠肺炎員工進行健康篩查，我們的人力資源團隊是員工的關鍵資源，為員工提供諮詢，幫助他們解決工作或家庭中與健康相關的問題或顧慮。我們已經實施了一系列與新冠肺炎相關的員工支持福利，包括額外的帶薪休假、健康資源以及疫苗接種教育和意識。我們定期通過鼓勵平衡工作和生活，提供靈活的工作時間安排，以及鼓勵和贊助各種健康計劃，進一步促進員工的健康和健康。

附屬活動 

Northfield-Bancorp，Inc.擁有Northfield Investments，Inc.100%的股份，Northfield Investments，Inc.是一家不活躍的新澤西州投資公司，也擁有Northfield Bank 100%的股份。Northfield Bank擁有特拉華州一家公司NSB Services Corp.的100%股份，而NSB Services Corp.又擁有NSB Realty Trust 100%有投票權的普通股。NSB Realty Trust是馬裏蘭州的一家房地產投資信託基金，持有抵押貸款、抵押貸款支持證券和其他投資。這些實體使我們能夠出於管理目的分離某些資產，併為了流動性目的而以這些實體的資產或股票為抵押借款。截至2021年12月31日，Northfield Bank對NSB Services Corp.的投資為8.046億美元，當時NSB Services Corp.的資產為8.047億美元，負債為12.2萬美元。截至2021年12月31日，NSB Services Corp.對NSB Realty Trust的投資為8.044億美元，當時NSB Realty Trust的資產為8.044億美元，負債為1.4萬美元。

費用和税收分配協議 

Northfield Bank與Northfield Bancorp，Inc.達成了一項協議，向其提供某些行政支持服務，據此Northfield Bank將獲得不低於所提供服務的公平市場價值的補償。此外，Northfield Bank和Northfield Bancorp，Inc.有一項協議，將分配和償還Northfield Bancorp，Inc.對Northfield Bank的合併納税義務部分的補償。

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監督和監管

一般信息

Northfield Bank是一家聯邦特許儲蓄銀行，由OCC和FDIC監管、審查和監督。這一規定和監督建立了一個機構可以從事的活動的全面框架，主要是為了保護FDIC的存款保險基金和儲户，而不是為了保護證券持有人。根據這一聯邦監管制度，定期審查金融機構，以確保它們在資本充足率、資產、管理、收益、流動性和對市場利率的敏感性方面符合適用的標準。Northfield Bank在較小程度上也受到FRB的監管，管理針對存款和其他事項(包括支付股息)而保持的準備金。OCC審查Northfield Bank並準備報告，供董事會審議任何經營缺陷。Northfield Bank與其儲户和借款人的關係在很大程度上也受到聯邦法律的監管，在較小程度上受到州法律的監管，特別是在有關存款賬户的所有權以及Northfield Bank貸款文件的形式和內容方面。Northfield Bank也是FHLBNY的成員並擁有FHLBNY的股票，FHLBNY是FHLB系統中的11家地區性銀行之一。

作為一家儲蓄和貸款控股公司，Northfield Bancorp，Inc.必須遵守FRB的規則和規定。它被要求向聯邦鐵路局提交某些報告，並接受聯邦鐵路局及其執行當局的審查。根據聯邦證券法，Northfield Bancorp，Inc.也受美國證券交易委員會的規章制度約束。

適用法律或法規的任何變化，無論是由聯邦存款保險公司、聯邦通信委員會、聯邦儲備委員會、美國證券交易委員會還是國會做出的，都可能對Northfield Bancorp，Inc.和Northfield Bank及其運營產生重大不利影響。

以下是對適用於或將適用於Northfield Bank和Northfield Bancorp，Inc.的重大監管要求的簡要説明。本説明僅限於所述法規和法規的某些重要方面，並不打算完整描述此類法規及其對Northfield Bank和Northfield Bancorp，Inc.的影響。

商業活動

聯邦儲蓄銀行的貸款和投資權力來自經修訂的《房主貸款法》和OCC的規定。根據這些法律和法規，Northfield Bank可以發起以住宅和商業房地產、商業商業貸款和消費者貸款為擔保的抵押貸款，並可以投資於某些類型的債務證券和某些其他資產。某些類型的貸款，如商業和消費貸款，受按Northfield Bank資本或資產的特定百分比計算的總限額的限制。Northfield Bank還可以建立子公司，從事各種活動，包括一些Northfield Bank原本不允許的活動，包括房地產投資以及證券和保險經紀。

向一個借款人提供貸款

我們一般不會向單一或相關的借款人提供超過Northfield Bank未減值資本和未減值盈餘15%的貸款或信貸。如果貸款是由隨時可出售的抵押品擔保的，則可額外發放相當於未減值資本和未減值盈餘的10%的貸款，抵押品的定義包括某些金融工具和金條，但通常不包括房地產。截至2021年12月31日，我們遵守了貸款對一個借款人的限制。

合格的節儉貸款人測試

作為一家聯邦特許儲蓄銀行，Northfield Bank必須滿足合格儲蓄貸款機構(“QTL”)測試，根據該測試，我們必須符合美國國税法定義的“國內建築和貸款”協會資格，或將至少65%的“投資組合資產”保持在“合格儲蓄投資”中。“合格儲蓄投資”主要包括住房抵押貸款和相關投資，包括抵押貸款支持證券和相關證券。“組合資產”通常是指總資產減去特定流動資產，最高可達總資產、商譽和其他無形資產的20%，以及用於開展業務的財產的價值。未能通過QTL測試的儲蓄銀行必須在指定的限制條件下運營。聯邦法律還規定，違反QTL測試的機構將因違法而採取執法行動。截至2021年12月31日，我們將79.6%的投資組合資產投資於合格的儲蓄投資，因此，我們通過了QTL測試。

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安全和健康標準 

聯邦法律要求每個聯邦銀行機構為其管轄範圍內的保險存款機構規定與內部控制、信息系統和內部審計系統、貸款文件、信貸承保、利率風險敞口、資產增長、員工薪酬以及該機構認為適當的其他運營和管理標準有關的標準。聯邦銀行機構通過了跨部門指導方針，規定了安全和穩健標準，以實施聯邦法律所要求的安全和穩健標準。指導方針規定了聯邦銀行機構用來在資本受損之前識別和解決受保存款機構問題的安全和穩健標準。如果適當的聯邦銀行機構確定一家機構未能達到指南規定的任何標準，該機構可以要求該機構向該機構提交一份可接受的計劃，以實現對該標準的遵守。如果一家機構未能提交或實施可接受的計劃，相應的聯邦銀行機構可以發佈可強制執行的命令，要求糾正缺陷。

資本要求

聯邦法規要求聯邦保險的存款機構滿足幾個最低資本標準：普通股一級資本與風險資產的比率為4.5%，一級資本與風險資產的比率為6.0%，總資本與風險資產的比率為8.0%，一級資本與總資產的槓桿率為4.0%。

在為計算基於風險的資本比率而確定風險加權資產額時，所有資產，包括某些表外資產(如追索權債務、直接信貸替代品、剩餘權益)，都乘以條例根據認為的資產類型所固有的風險而分配的風險權重係數。對於被認為存在更大風險的資產類別，需要更高的資本金水平。普通股一級資本通常被定義為普通股股東權益和留存收益。一級資本通常被定義為普通股一級資本加上額外的一級資本。額外一級資本包括若干非累積永久優先股，以及合併附屬公司權益賬目中的相關盈餘及少數股權。總資本包括一級資本(普通股一級資本加上額外的一級資本)和二級資本。二級資本由符合指定要求的資本工具和相關盈餘組成，可能包括累積優先股和長期永久優先股、強制性可轉換證券、中間優先股和次級債務。二級資本中還包括貸款和租賃損失準備金，最高限額為風險加權資產的1.25%和某些其他項目。在評估一家機構的資本充足率時，監理處不僅會考慮這些數字因素，還會考慮質量調整，並有權在認為有必要時為個別機構設定更高的資本要求。

除了建立最低監管資本要求外，如果該機構不持有由普通股一級資本的2.5%組成的“資本保護緩衝”，該法規還限制資本分配和向管理層支付某些可自由支配的獎金，以風險加權資產超過滿足其基於風險的最低資本要求所需的金額。

2018年頒佈的立法要求包括OCC在內的聯邦銀行機構為資產低於100億美元的合格機構指定替代“社區銀行槓桿率”，範圍在合併資產的8%至10%之間。資本水平達到或超過指定要求並選擇替代監管資本框架的機構被視為符合適用的監管資本要求，包括所有基於風險的要求。聯邦監管機構發佈了一項最終規則，自2020年1月1日起生效，該規則將選擇性社區銀行槓桿率設定為一級資本與平均合併資產之比為9.0%。符合資格的機構可在季度贖回報告中選擇加入或退出社區銀行比率框架。諾斯菲爾德銀行選擇加入2020年3月31日生效的新框架。

截至2021年12月31日，Northfield Bancorp，Inc.和Northfield Bank超過了它們必須遵守的所有資本充足率要求。此外，最新的OCC通知將世行歸類為資本充足的機構，符合下文討論的迅速糾正行動條例。有關監管要求的進一步討論，請參閲合併財務報表附註15。

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立即採取糾正監管行動

除其他事項外，聯邦法律還要求聯邦銀行監管機構對不符合最低資本要求的機構採取“迅速糾正行動”。為此，該法律設立了五個資本類別：資本充足、資本充足、資本不足、資本嚴重不足和資本嚴重不足。根據適用的法規，如果一家機構的總風險資本比率為10.0%或更高，一級風險資本比率為8.0%或更高，槓桿率為5.0%或更高，普通股一級資本比率為6.5%或更高，則該機構被視為“資本充足”。如果一家機構的總風險資本比率為8.0%或更高，一級風險資本比率為6.0%或更高，槓桿率為4.0%或更高，普通股一級資本比率為4.5%或更高，則該機構的資本充足。如果一家機構的總風險資本充足率低於8.0%，一級風險資本充足率低於6.0%，槓桿率低於4.0%，或普通股一級資本充足率低於4.5%，則該機構為“資本不足”.如果一家機構的總風險資本充足率低於6.0%，一級風險資本充足率低於4.0%，槓桿率低於3.0%，或普通股一級資本充足率低於3.0%，則被視為“資本嚴重不足”。如果一家機構的有形股本(定義見條例)與總資產的比率等於或低於2.0%，則該機構被視為“資本嚴重不足”。

這些規定規定，資本恢復計劃必須在儲蓄機構收到“資本不足”、“嚴重資本不足”或“嚴重資本不足”的通知之日起45天內提交給OCC。任何被要求提交資本恢復計劃的儲蓄機構的控股公司必須擔保金額相當於OCC通知或被視為資本不足時儲蓄機構資產的5.0%，或將儲蓄機構恢復到充分資本狀態所需的金額。這一擔保將一直有效，直到OCC通知儲蓄機構它在連續四個日曆季度中的每一個季度都保持了充足的資本化狀態，並且OCC有權要求付款並根據擔保收取付款。包括對增長和資本分配的各種限制也適用於“資本不足”的機構。如果一家“資本不足”機構未能提交可接受的資本計劃，它將被視為“嚴重資本不足”。“資本嚴重不足”的機構必須遵守一項或多項額外的限制，包括但不限於，OCC要求出售足夠的有表決權股票以使資本充足，要求減少總資產，停止接受代理銀行的存款或解僱高級管理人員或董事，以及對存款利率、高管薪酬和母公司控股公司的資本分配的限制。監管會亦可對資本不足的機構採取多項酌情監管行動中的任何一項，包括髮出資本指令及更換高級行政人員和董事。

前面提到的最終規則確立了一個可選的“社區銀行槓桿率”，該規則規定，一級資本等於或超過指定社區銀行槓桿率並選擇加入該框架的合格機構，將被視為“資本充足”，以便迅速採取糾正行動。

資本分配

聯邦法規限制儲蓄機構的“資本分配”。就《條例》而言，資本分配一般包括現金股息和記入儲蓄機構資本賬户的其他交易。符合以下條件的聯邦儲蓄機構必須向OCC申請批准資本分配：

•適用日曆年度的資本分配總額超過該機構當年迄今的淨收入加上該機構前兩年的留存淨收入的總和，該淨收入仍可用於分紅；

•在分配之後，該機構至少不會獲得足夠的資本；

•分銷將違反任何適用的法規、法規、協議或書面監管條件；或

•該機構沒有資格加快對其備案文件的審查(即，通常情況下，沒有安全和穩健、合規和社區再投資法案評級的機構在前兩個類別中，或者沒有達到資本要求)。

作為控股公司子公司的儲蓄機構，如Northfield Bank，必須在董事會宣佈任何股息並收到FRB不反對支付股息之前至少30天向FRB提交通知。

如果機構在建議的股息後資本不足，建議的股息引起安全和穩健性問題，或建議的股息違反法律、法規執行命令或監管條件，申請或通知可能被拒絕。

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如果一家儲蓄機構的資本低於其監管要求，或者監管機構通知它需要比正常監管更多的資本，其資本分配能力將受到限制。此外，如果監管機構確定任何擬議的資本分配將構成不安全或不健全的做法，則可能被禁止。

與關聯方的交易

儲蓄機構與關聯方或“附屬機構”進行交易的權力受到《聯邦儲備法》第23A和23B條及其實施條例《聯邦儲備銀行條例W》的限制。“附屬機構”一詞一般指控制某一機構或與其處於共同控制之下的任何公司，包括Northfield Bancorp，Inc.及其非儲蓄機構子公司(儘管該機構本身的某些子公司不被視為附屬機構)。適用的法律將與任何個人附屬機構的“擔保”交易總額限制在儲蓄機構資本和盈餘的10%以內，包括對該附屬機構的貸款。與所有附屬機構的擔保交易總額不得超過儲蓄機構資本和盈餘的20%。與聯屬公司的某些擔保交易，如向聯屬公司提供的貸款或代表聯屬公司出具的擔保，必須以特定數額的抵押品作抵押。從附屬公司購買低質量資產通常是被禁止的。條例W還規定，與關聯公司的交易，包括擔保交易，必須在與非關聯公司進行可比交易時的條款和情況下，包括信用標準，與當時流行的與非關聯公司的可比交易基本相同或至少同樣有利。此外，法律禁止儲蓄機構向從事銀行控股公司不允許的活動的任何附屬機構放貸，任何儲蓄機構不得購買子公司以外的任何附屬機構的證券。

向高管、董事、10%或以上股東(內部人士)以及由內部人士控制的實體發放信貸的權力受《聯邦儲備法》第22(G)和22(H)條及其實施條例FRB條例O的管轄。其中，向內部人士提供貸款的條款必須與向非關聯個人提供的貸款條款基本相同，並且不得涉及超過正常償還風險的條款。對於不歧視內部人士的銀行範圍內的貸款計劃來説，這是一個例外。法規O還對可能向內部人士發放的貸款額度設定了個人和總體限制，這在一定程度上是基於機構的資本狀況，並要求遵循某些事先得到董事會批准的程序。向執行幹事提供信貸，對可能發放的貸款的類型和數額有額外的限制。截至2021年12月31日，諾斯菲爾德銀行符合這些規定。

執法

OCC對聯邦儲蓄機構負有主要執法責任，包括有權對“機構相關方”採取執法行動，包括官員、董事、某些股東以及律師、評估師和會計師，這些人故意或魯莽地參與可能對保險機構產生不利影響的不當行為。正式的強制執行行動可從發佈資本指令或“停止和停止”命令，到罷免該機構的高級職員和/或董事、接管、託管或終止存款保險。民事處罰涵蓋了廣泛的違法行為和行為。可評估的最高處罰通常基於違規行為的類型和嚴重程度、不安全和不健全的做法或其他行動，並每年根據通貨膨脹進行調整。

存款保險

諾斯菲爾德銀行是存款保險基金的成員，該基金由FDIC管理。FDIC為每個單獨投保的儲户在Northfield Bank的存款賬户投保，最高可達25萬美元。

FDIC評估被保險的存款機構維持存款保險基金。在FDIC基於風險的評估體系下，被認為風險較低的機構支付較低的評估費用。對資產低於100億美元的機構的評估是基於統計建模得出的財務指標和監管評級，該模型估計了一家機構在三年內破產的可能性。

目前對總資產低於100億美元的投保機構的評估區間(包括可能的調整)為1.5個基點。

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2011年，聯邦法律確定的存款保險基金最低目標比率從估計保險存款的1.15%提高到估計保險存款的1.35%。FDIC被要求在2020年9月30日之前達到1.35%的比率。聯邦法律要求資產在100億美元或以上的機構為1.15%至1.35%的增長提供資金，自2016年7月1日起，此類機構必須繳納附加費，以實現這一目標。2018年9月30日，存款保險基金準備金率達到1.36%，在2020年9月30日的最後期限前超過了1.35%的法定最低準備金率。因此，對總綜合資產在100億美元或以上的受保存款機構不再收取附加費；這些較小的銀行因其有助於準備金比率從1.15%至1.35%增長的部分評估而獲得評估積分。截至2020年9月30日，這些信用額度已經用完。

FDIC建立了2%的長期目標存款保險基金比率。FDIC有權增加保險評估。任何大幅增加都將對Northfield Bank的運營費用和運營業績產生不利影響。未來的保險評估無法預測。

FDIC可在發現機構從事不安全或不健全的做法、處於不安全或不健全的狀況以繼續經營，或違反任何適用的法律、法規、規則、命令或書面條件時，終止存款保險。諾斯菲爾德銀行管理層不知道任何可能導致諾斯菲爾德銀行終止存款保險的做法、條件或違規行為。

聯邦住房貸款銀行系統

Northfield Bank是FHLBNY的成員，因此也是FHLB系統的成員，該系統由11個區域FHLB組成。FHLB系統主要為成員機構提供中央信貸安排。聯邦住房抵押貸款委員會的成員被要求收購和持有規定數量的聯邦住房貸款委員會股本。諾斯菲爾德銀行在2021年12月31日符合這一要求。

《社區再投資法案》和公平貸款法

根據《社區再投資法案》和相關法規，儲蓄機構有責任幫助滿足其社區的信貸需求，包括低收入和中等收入社區。如果一家機構未能遵守《社區再投資法》的規定，至少可能會導致對分支機構和收購等某些活動的監管限制。在OCC發佈的截至2020年3月9日的最新社區再投資法案公開披露中，Northfield Bank被評為“滿意”。

其他規例

Northfield Bank收取或簽約收取的利息和其他費用受州高利貸法和有關利率的聯邦法律的約束。Northfield Bank的業務還受適用於信貸交易的聯邦法律的約束，例如：

•《貸款法》，規定向消費者借款人披露信貸條款；

•房地產結算程序法，要求一至四户家庭住宅房地產抵押貸款的借款人獲得各種披露，包括對和解成本、貸款人服務和代管賬户做法的善意估計，並禁止某些增加結算服務成本的做法；

•住房抵押貸款披露法案，要求金融機構提供信息，使公眾和公職人員能夠確定金融機構是否履行了幫助滿足其所服務社區的住房需求的義務；

•《平等信貸機會法》和《公平住房法》，禁止在發放信貸時基於種族、信仰或其他被禁止因素的歧視；

•《公平信用報告法》，管理向信用報告機構使用和提供信息；

•《公平收債法》，規定收款機構收取消費者債務的方式；

•洪水災害保護法，要求對位於指定洪泛區的附屬財產進行洪水保險；

•《軍人民事救濟法》，該計劃為進入軍隊、應徵現役或部署的服役人員提供廣泛的貸款保護；以及

•負責實施此類聯邦法律的各個聯邦機構的規則和條例。

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諾斯菲爾德銀行的業務也受以下條款的約束：

•《儲蓄真實法案》和《DD條例》，要求向消費者披露存款條款；

•CC條例，該條例涉及向消費者提供存款資金；

•《金融隱私權法案》，規定了對消費者金融記錄保密的義務，並規定了遵守金融記錄行政傳票的程序；

•《電子資金轉賬法》，規定自動存入和提取存款賬户以及客户因使用自動櫃員機和其他電子銀行服務而產生的權利和責任；

•《美國愛國者法案》要求銀行和儲蓄機構建立更廣泛的反洗錢合規計劃以及盡職調查政策和控制措施，以確保發現和報告洗錢行為。此類必要的合規計劃旨在補充根據《銀行保密法》和《外國資產控制辦公室條例》適用於金融機構的先前合規要求；以及

•《格拉姆-利奇-布萊利法案》對金融機構與非關聯第三方共享消費者金融信息進行了限制，並要求所有向零售客户提供產品或服務的金融機構向此類客户提供金融機構的隱私政策，並允許此類客户有機會“選擇退出”與非關聯第三方共享某些個人金融信息。

控股公司條例 

Northfield Bancorp，Inc.是一家受FRB監管和監督的單一儲蓄和貸款控股公司。FRB對Northfield Bancorp，Inc.及其非儲蓄機構子公司擁有執行權。除其他事項外，該權力允許FRB限制或禁止被確定為對Northfield Bank構成風險的活動。

儲蓄和貸款控股公司的業務活動一般限於銀行控股公司根據《銀行控股公司法》第4(C)(8)條允許的活動，但須事先獲得聯邦儲備委員會的批准，以及聯邦儲備委員會法規授權的某些額外活動，除非控股公司已選擇“金融控股公司”身份。金融控股公司可以從事金融性質的活動，包括承銷股權證券和保險，以及與金融活動附帶或補充的活動。Northfield Bancorp Inc.尚未選擇金融控股公司地位。聯邦法律一般禁止收購從事不允許活動的公司某類有投票權的股票超過5%。

聯邦法律禁止儲蓄和貸款控股公司直接或間接或通過一個或多個子公司，在未經聯邦儲蓄和貸款委員會事先書面批准的情況下收購另一家儲蓄機構或儲蓄和貸款控股公司超過5%的股份，並禁止收購或保留對任何不受FDIC保險的存款機構的控制。在評估儲蓄及貸款控股公司收購儲蓄機構的申請時，聯邦儲蓄及再培訓局必須考慮有關公司和機構的財政和管理資源及未來前景、收購對該機構的影響、聯邦存款保險基金的風險、社區的便利和需要，以及競爭因素。儲蓄和貸款控股公司收購另一個州的儲蓄機構作為單獨的子公司不得獲得批准，除非它是根據《聯邦存款保險法》第13(K)條或目標所在州的法律授權由州外公司進行的監督收購。

合併資產超過30億美元的儲蓄和貸款控股公司，如Northfield Bancorp，Inc.，受到合併監管資本要求的約束，這些要求與對其保險存款子公司的要求一樣嚴格。合併的監管資本要求與適用於附屬存款機構的要求相同(包括社區銀行槓桿率替代方案)，也適用於儲蓄和貸款控股公司。截至2021年12月31日，Northfield Bancorp，Inc.超過了FRB的綜合資本要求。

聯邦法律將聯邦儲備委員會的“力量之源”原則應用於儲蓄和貸款控股公司。FRB發佈了實施“力量源泉”政策的規定，要求控股公司在財務壓力時，通過提供資本、流動性和其他支持，為其附屬存款機構充當力量源泉。

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FRB發佈了一份關於銀行和儲蓄和貸款控股公司支付股息和回購普通股的政策聲明。一般來説，該政策規定，只有在控股公司的預期收益留存率似乎與組織的資本要求、資產質量和整體財務狀況一致的情況下，才應從當前收益中支付股息。監管指引規定在某些情況下對資本分配進行事先監管審查，例如公司過去四個季度的淨收入(扣除之前在此期間支付的股息)不足以為股息提供全部資金，或公司的總體收益保留率與公司的資本需求和整體財務狀況不一致。該指導意見還規定，就公司普通股股息數額的實質性增加事先與監督人員進行協商。如果附屬銀行的資本不足，控股公司支付股息的能力也可能受到限制。監管指引規定，控股公司在贖回或回購普通股或永久優先股之前，應向FRB監督人員提供機會，以便在控股公司財務狀況不佳或回購或贖回將導致此類股權工具的流通額在季度末與贖回或回購發生的季度初相比淨減少時，提供監督審查和可能的反對意見。這些監管政策可能會影響Northfield Bancorp，Inc.支付股息、回購普通股或以其他方式進行資本分配的能力。

聯邦證券法

Northfield Bancorp，Inc.的普通股根據修訂後的1934年證券交易法在美國證券交易委員會登記。Northfield Bancorp，Inc.受到1934年《證券交易法》規定的信息、委託書徵集、內幕交易限制和其他要求的約束。

薩班斯-奧克斯利法案

薩班斯-奧克斯利法案涉及公司治理、審計和會計、高管薪酬以及加強和及時披露公司信息等問題。Northfield Bancorp，Inc.制定了符合《薩班斯-奧克斯利法案》的政策、程序和制度。

《管制規例》的更改

根據《銀行控制權變更法》，任何人不得收購儲蓄和貸款控股公司，如Northfield Bancorp，Inc.，除非聯邦儲備委員會在考慮到某些因素，包括收購方的財務和管理資源以及收購的競爭影響後，提前60天獲得書面通知，並未發佈不批准擬議收購的通知。根據《銀行控制權變更法》的定義，控制權是指對任何類別有投票權的股票的所有權、控制權或投票權。在某些情況下，收購任何類別的儲蓄和貸款控股公司的有表決權股票超過10%，構成了根據法規對控制權的可推翻決定，包括髮行人根據1934年《證券交易法》第12條註冊證券的情況，如Northfield Bancorp，Inc.的情況。

《關愛法案》

為了應對新冠肺炎疫情，2020年3月27日簽署成為法律的CARE法案提供了超過2萬億美元的資金，用於提供國家緊急經濟救濟措施。該法律有幾項與存款機構有關的規定，包括：

•允許機構不將與新冠肺炎大流行相關的貸款修改定性為TDR，還允許它們出於會計目的暫停相應的減值確定(以下在關於因新冠肺炎而進行的非TDR修改的指導下進一步討論)。

•暫時將資產低於100億美元的機構可用的社區銀行槓桿率替代方案降至8%。

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•規定聯邦支持的抵押貸款(退伍軍人事務部、聯邦住房管理局、美國農業部、房地美和房利美)的借款人如果直接或間接由於新冠肺炎疫情而出現財務困難，可以通過向借款人的服務機構提交請求，確認他們在新冠肺炎緊急事件期間的財務困難，請求剋制自己的抵押貸款。這種寬限最長可給予180天，但可應借款人的請求再延長180天。在此期間，借款人的賬户不得產生超出預定或計算的金額的任何費用、罰款或利息，如同借款人根據抵押合同按時和全額支付了所有合同款項一樣。除了空置或廢棄的房產，聯邦支持抵押貸款的服務機構被禁止採取任何止贖行動，包括任何驅逐或出售行動，期限不少於2020年3月18日開始的60天，聯邦抵押貸款支持機構通過行政行動多次延長。

•規定截至2020年2月1日有效的多家庭聯邦支持抵押貸款的借款人向借款人的服務機構提交忍耐請求，確認借款人在新冠肺炎緊急期間經歷經濟困難。將給予最多30天的寬限，如果借款人提出要求，可以延長最多兩個額外的30天期限。後來，聯邦政府支持的某些多家庭抵押貸款獲得了總計6個月的延期。在容忍期間，多户借款人不能驅逐或主動驅逐租户，也不能向租户收取任何滯納金、罰款或其他費用。此外，獲得寬限的多户借款人不得要求租户在其向租户發出遷出通知之日起30天前遷出住房單位，並且在寬限期滿之前不得發出遷出通知。

CARE法案鼓勵聯邦儲備委員會與財政部長協調，建立或實施各種計劃，以幫助減輕新冠肺炎對中型企業、非營利組織和市政當局的不利影響。2020年4月，FRB設立了主街貸款計劃(MSLP)，以實施其中一些建議。微軟支持向財務狀況良好的中小企業提供貸款，這些企業在新冠肺炎推出之前就已經很健康了。該公司繼續關注與MSLP相關的發展。

Paycheck保護計劃

PPP作為CARE法案的一部分，通過SBA的7(A)貸款擔保計劃向符合條件的小企業提供100%的聯邦擔保貸款，金額最高可達企業平均每月工資成本的2.5倍。借款人的購買力平價貸款的全部本金，包括任何應計利息，都有資格獲得購買力平價貸款豁免，只要企業的員工和薪酬水平保持在定義的特定水平，並且至少有一定的貸款收益用於定義的工資支出，剩餘的貸款收益有資格用於定義的其他符合條件的支出。PPP於2020年4月實施。2020年12月27日，《2021年綜合撥款法案》(《救濟法》)簽署成為法律，為新一輪PPP貸款提供額外資金。2021年5月，SBA宣佈PPP資金已耗盡，SBA停止接受新的PPP貸款申請。該公司發起了大約2.321億美元的購買力平價貸款(包括通過收購勝利獲得的3230萬美元購買力平價貸款)。截至2021年12月31日，我們有4050萬美元的購買力平價貸款未償還。

新冠肺炎對非TDR貸款修改指引

2020年3月22日，我們的銀行業監管機構發佈了一份聲明，題為“關於金融機構與受冠狀病毒影響的客户合作的貸款修改和報告的機構間聲明”(“機構間聲明”)這鼓勵金融機構謹慎地與那些由於新冠肺炎影響而無法或可能無法履行合同付款義務的借款人合作。此外，CARE法案第4013條允許金融機構選擇根據當前的美國公認會計準則暫時暫停TDR會計。符合資格的貸款修改必須是：(1)與新冠肺炎有關；(2)對截至2019年12月31日逾期不超過30天的貸款執行；(3)在2020年3月1日至(A)國家緊急狀態終止日期後60天或(B)2020年12月31日之間執行。根據《救濟法》第541條，這項救濟被進一步延長至2022年1月1日或國家緊急狀態終止之日後60天。所提供的救濟包括短期(例如，長達六個月)的修改，如延期付款、免除費用、延長還款期限或微不足道的延遲付款。被視為當前借款人的借款人是指在實施修改計劃時，合同付款逾期不到30天的借款人。為應對新冠肺炎疫情及其對客户的經濟影響，該公司於2020年3月推出了一項短期修改計劃，為那些直接受新冠肺炎影響的借款人提供臨時還款減免。該計劃允許延期付款90天，這可能會延長額外的90天，並以延期付款、免除費用、延長還款期限或其他付款延遲的形式進行修改。

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聯邦税收

一般信息. Northfield Bank和Northfield Bancorp，Inc.與其他公司一樣，須繳納聯邦所得税，但下文討論的一些例外情況除外。Northfield Bancorp，Inc.的合併聯邦納税申報單目前沒有接受審計。

以下關於聯邦税收的討論僅旨在總結某些相關的聯邦所得税事宜，而不是對適用於Northfield Bancorp，Inc.或Northfield Bank的税收規則進行全面描述。

會計核算方法。出於聯邦所得税的目的，Northfield Bancorp，Inc.目前採用權責發生制會計方法報告其收入和費用，並使用截至12月31日的納税年度提交其聯邦和州所得税申報單。

壞賬準備金。從歷史上看，Northfield Bank必須遵守適用於符合條件的儲蓄銀行的税法中關於允許的税收壞賬扣除和相關準備金的特殊規定。1996年頒佈的税法修訂取消了儲蓄銀行使用應納税所得率方法計算1995年後納税年度的税收壞賬準備金的能力，並要求在六年內將儲蓄銀行在1988年1月1日之前的最後一個納税年度開始積累的所有壞賬準備金重新計入應納税所得額。Northfield Bank在截至2004年12月31日的六年期間重新獲得了1987年12月31日之後的壞賬準備金餘額。Northfield Bancorp，Inc.被要求使用特定的沖銷方法來核算税收壞賬扣除。

應税分配和重新徵收。在1996年之前，如果Northfield Bank未能滿足某些儲蓄資產和定義測試或進行某些分配，則在1988年之前創建的壞賬準備金必須重新計入應納税所得額。1996年税法的修改取消了與節儉相關的重新徵收規則。然而，根據現行法律，如果Northfield Bank進行某些非股息分配、回購其任何普通股、支付超過收益和利潤的股息、或不符合税務目的的“銀行”資格，1988年税前壞賬準備金仍有可能被重新計入。截至2021年12月31日，諾斯菲爾德銀行的聯邦基年前壞賬準備金總額約為590萬美元。

淨營業虧損結轉。在2017年12月31日之前，《國税法》允許企業將淨營業虧損結轉到前兩個納税年度，並結轉到隨後的20個納税年度。自2018年1月1日起，淨營業虧損不能再結轉，但可以無限期結轉。2020年3月27日簽署成為法律的CARE法案規定，2018年、2019年和2020年產生的淨營業虧損將向前結轉五年。截至2021年12月31日，Northfield Bancorp，Inc.的合併集團沒有結轉聯邦所得税淨營業虧損。

公司股息-已收到的扣除額。Northfield Bancorp，Inc.可以通過提交合並納税申報單，將從Northfield Bank作為全資子公司獲得的股息100%排除在其聯邦應納税所得額之外。截至2017年12月31日，如果從公司收到的股息收受人擁有其至少20%的股份，則公司股息收到的扣除額為80%，而擁有分配股息的公司的股份低於20%的公司只能扣除代表其收到或應計股息的70%。自2018年1月1日起，持有公司股票至少20%或以下的公司接受者獲得的股息分別從80%降至65%和70%降至50%。

州税

紐約州税務局。2014年，紐約州對其公司税制度進行了重大而全面的改革，並於2015年1月1日生效，包括對特許經營税、銷售税、遺產税和個人所得税的改革，以及取消銀行公司税，使銀行公司根據紐約州的公司特許經營税徵税。紐約州根據可分配給紐約州的淨收入徵收公司所得税，税率為6.5%。2021年4月，立法將業務收入基數超過500萬美元的納税人在2021年1月1日或之後至2024年1月1日之前的納税年度的企業特許經營税率提高到7.25%。此外，原定逐步取消資本基税的計劃也被推遲。從2021年開始，資本基準率本應為0%。該法案對2021年1月1日及之後至2024年1月1日之前的納税年度徵收0.1875%的税率，0%的税率將於2024年生效。紐約州還徵收大都會運輸局(MTA)附加税，可分配給在大都會通勤交通區進行的商業活動。2021年MTA附加費税率為30.0%，從2022年1月1日或之後到2023年1月1日之前的納税年度將保持在30.0%。

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紐約市税務局。 Northfield Bank以日曆年度為基礎向紐約市報告收入，並須繳納紐約市金融公司税，但須按紐約市的收入和支出分配計算，税率與紐約州税類似，税率為8.85%。

我們的紐約州納税申報單目前正在接受2015至2017納税年度的審計，紐約市的納税申報單目前正在接受2018和2019納税年度的審計。

新澤西州税務局。Northfield Bancorp，Inc.和Northfield Bank按日曆年度提交新澤西公司營業税申報單。一般來説，來自新澤西州的收入要繳納新澤西州的税。Northfield Bancorp，Inc.和Northfield Bank按應納税所得額的9%或每個實體2000美元的最低税額繳納公司營業税中較大的一個。2018年7月1日，新澤西州頒佈了新的立法，從2018年1月1日或之後的納税年度到2019年12月31日徵收2.5%的臨時附加税，從2020年1月1日或之後到2021年12月31日的納税年度徵收1.5%的臨時附加税。2020年9月29日，該州將2.5%的附加税延長至2023年12月31日，追溯至2020年1月1日開始的納税年度。該立法還要求附屬組織的某些成員在2019年1月1日或之後的納税年度進行合併申報。2019年5月，新澤西州發佈了一份税收技術公告，隨後於2019年12月進行了修訂，該公告就新澤西州公司營業税合併報告中房地產投資信託的處理提供了指導。房地產投資信託和投資公司將被排除在合併後的集團之外，並將繼續單獨提交新澤西州的納税申報單。

特拉華州税務局。作為特拉華州的一家商業公司，Northfield Bancorp，Inc.必須向特拉華州提交年度報告並向其繳納特許經營税。

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第1A項。風險因素

管理層認為影響我們的重大風險和不確定性描述如下。您應慎重考慮下述風險和不確定性，以及本文中包含或以引用方式併入的所有其他信息以及我們提交給美國證券交易委員會的其他文件中的所有其他信息。下面描述的風險和不確定性並不是我們面臨的唯一風險和不確定性。管理層沒有意識到或關注的或管理層目前認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能損害我們的業務運營。這份報告整體上受到這些風險因素的限制。另請參閲“前瞻性陳述”。

與新冠肺炎疫情相關的風險

新冠肺炎疫情的經濟影響可能會繼續影響我們的財務狀況和運營結果。

新冠肺炎疫情在美國造成了嚴重的經濟混亂，包括全球供應鏈中斷和經濟活動放緩。各州政府和聯邦機構要求貸款人向借款人提供忍耐和其他救濟(例如，免除逾期付款和其他費用)。聯邦銀行機構鼓勵金融機構謹慎地與受影響的借款人合作，並通過立法，免除因新冠肺炎疫情相關的修改而報告貸款分類的情況。某些行業受到的打擊尤其嚴重，包括旅遊和酒店業、餐飲業和零售業。

新冠肺炎的傳播導致我們大幅調整了業務做法，包括營業時間和交付方式，以及員工差旅、員工工作地點，以及取消實物參加會議、活動和會議。這些變化，以及不利的經濟狀況，可能導致我們無法執行我們的增長戰略。

鑑於當前經濟形勢的持續性和動態性，很難預測新冠肺炎疫情對我們業務的全面影響。這種影響的程度將取決於未來的事態發展，這些事態發展非常不確定，包括何時可以完全控制和減少冠狀病毒。由於新冠肺炎疫情以及相關的不利的地方和國家經濟後果，我們可能面臨以下任何風險，其中任何一個都可能對我們的業務、財務狀況、流動性和運營結果產生重大不利影響：

•對我們的產品和服務的需求可能會下降，使我們難以執行與不斷增長的資產和收益相關的戰略舉措；

•貸款拖欠、問題資產和喪失抵押品贖回權可能會增加，導致更多的沖銷和收入減少；

•某些行業和/或商業模式可能永遠不會完全恢復，這可能會導致貸款拖欠、問題資產和喪失抵押品贖回權的情況增加，從而導致更多的沖銷和收入減少；

•商業和經濟狀況惡化或金融市場進一步低迷可能導致某些無形資產減值，例如商譽或我們的核心存款無形資產；

•業務中斷或我們在業務中使用或依賴的第三方服務不可用，如財產評估師、貸款服務商、電子支付和結算系統提供商以及地方和聯邦政府機構和法院，可能會對我們的業務產生負面影響；

•貸款抵押品，特別是房地產抵押品的價值可能下降(包括由於供應鏈中斷而無法完成建設項目)，這可能導致貸款的信貸損失增加；

•如果借款人的經濟困難超過了容忍期，我們可能不得不增加貸款的信貸損失撥備，這將對我們的淨收入產生不利影響；

•貸款擔保人的淨資產和流動性可能會下降，削弱他們履行對我們承諾的能力；

•淨收益的實質性下降或幾個季度的淨虧損可能會導致我們的季度現金股息減少或取消；

•如果收購的資產和業務受到不利影響並保持在較低水平，則可能的商譽減值費用；

•我們的網絡安全風險由於遠程工作員工數量的增加而增加；

•如果機構遇到額外的解決成本，FDIC保費可能會增加；

•如果由於工作地點偏遠而修改了程序，則設計的內部控制可能不會有效；以及

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•由於大流行而導致關鍵員工意外流失或不可用，這可能會損害我們運營業務或執行業務戰略的能力，特別是在我們可能無法找到或吸引新人才的情況下。

上述因素中的任何一個或組合都可能對我們的業務、財務狀況以及運營和前景的結果產生負面影響。

與我們的借貸活動相關的風險

我們商業房地產貸款組合的水平使我們受到額外的監管審查。

OCC和其他聯邦銀行監管機構頒佈了關於金融機構以商業房地產貸款為重點的健全風險管理做法的聯合指導意見。在指導下，像我們一樣積極參與商業房地產貸款的金融機構應該進行風險評估，以確定集中度。金融機構可能集中於商業房地產貸款，條件包括(I)建築、土地收購和開發以及其他土地的報告貸款總額佔總資本的100%或以上，或(Ii)由多户和非農住宅物業擔保的報告貸款總額、建築貸款、土地收購和開發貸款以及其他對一般商業房地產市場敏感的貸款，包括商業房地產相關實體的貸款，佔總資本的300%或更多。

基於這些因素，我們集中在多家庭和商業房地產貸款，因為截至2021年12月31日，這類貸款約佔Northfield Bank資本的443.5%。指導意見特別關注商業房地產貸款的風險敞口，這些貸款依賴於作為抵押品的房地產現金流，可能會對商業房地產市場的狀況構成更大的風險(與作為第二還款來源或作為充分謹慎的房地產抵押品相反)。該指導意見的目的是指導銀行制定與房地產集中度水平和性質相適應的風險管理做法和資本水平。指導意見指出，管理層應加強風險管理做法，包括董事會和管理層監督和戰略規劃、制定承保標準、風險評估以及通過市場分析和壓力測試進行監測。雖然我們相信我們已經實施了與本指南一致的商業房地產貸款組合的政策和程序，但銀行監管機構可以要求我們實施與其對指南的解釋一致的額外政策和程序，這可能會導致我們的額外成本，或者可能導致我們的多户和商業房地產貸款的減少，和/或我們保持更高水平的監管資本的要求，這兩者都將對我們的貸款來源和盈利能力產生不利影響。

我們專注於多户貸款和商業房地產貸款，可能會使我們面臨更大的貸款風險和相關的信貸損失。

我們目前的業務戰略是繼續發起多户貸款，並在較小程度上發起其他商業房地產貸款。截至2021年12月31日，我們持有的投資貸款組合淨額為33.3億美元，佔我們投資組合的87.8%，包括多户和其他商業房地產貸款。

這類貸款通常使貸款人面臨比一對四家庭住宅按揭貸款更大的無法還款和損失的風險，因為償還貸款往往取決於物業的成功運營和這些物業的出售以獲得貸款。這類貸款通常涉及對單個借款人或相關借款人羣體的更大貸款餘額，而不是一至四個家庭的住宅抵押貸款。此外，我們的許多借款人有不止一種類型的未償還貸款。因此，一筆貸款或一種信用關係的不利發展可能使我們面臨比一至四個家庭住宅房地產貸款不利的發展明顯更大的損失風險。

此外，如果以房地產為抵押的貸款陷入困境，房地產價值大幅減值，我們可能無法收回我們在發起貸款時預期的全部合同本金和利息，這可能導致我們增加信貸損失撥備，並對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。

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我們紐約州的多家庭貸款組合可能會受到立法或法規變化的不利影響。

2019年6月14日，紐約州立法機構通過了2019年住房穩定和租户保護法，影響了約100萬套受租金監管的公寓單元。除其他事項外，新法例包括：(I)限制實質資本改善和個別公寓改善所導致的租金增長；(Ii)幾乎完全取消公寓退出租金管制的能力；(Iii)取消空置管制和取消對高收入人士的管制；以及(Iv)廢除20%的空置獎金。這項立法通常限制房東提高租金管制公寓的租金的能力，並使租金管制公寓轉換為市價公寓變得更加困難。因此，位於紐約州的擔保我們多户貸款的抵押品的價值或此類物業未來的淨營業收入可能會受到損害。

與貸款來源增加相關的不確定性可能會導致判斷收款能力的錯誤，這可能會導致額外的信貸損失撥備或沖銷，這將對我們的財務狀況和經營業績產生負面影響。

增加貸款來源可能需要我們向我們經驗有限的借款人放貸。因此，我們不會有一個重要的支付歷史模式來判斷未來的收款能力。此外，新發放的貸款沒有受到不利的經濟條件的影響。因此，可能很難預測新發放貸款的未來表現。這些貸款的拖欠或沖銷水平可能高於我們最近的歷史經驗，這可能會對我們未來的業績產生不利影響。

如果我們的信貸損失準備金不足以彌補實際的信貸損失，我們的收益和資本可能會減少。

我們對貸款組合的可收回性做出各種假設和判斷，包括借款人的信譽，以及用作償還許多貸款的抵押品的房地產和其他資產的價值。在釐定信貸損失撥備的數額時，我們會檢討我們的貸款、損失和拖欠貸款的經驗，以及其他類似情況的機構的經驗，並評估其他因素，其中包括當前的經濟狀況。如果我們的假設是不正確的，或者如果拖欠、非應計或不良貸款增加，我們的信貸損失撥備可能不足以彌補我們貸款組合中固有的損失，這將需要增加我們的撥備。對我們津貼的實質性增加將大大減少我們的淨收入。

自2021年1月1日起，公司採用最新會計準則(ASU)，F金融工具-信用損失(主題326)：金融工具信用損失的計量(“ASU 2016-13”)或“CECL”“，這對在攤餘成本基礎上提出的金融工具的信貸損失的會計作了重大改變，例如我們為投資而持有的貸款以及有關這些工具的披露。CECL模型需要對預期信貸損失的估計，該估計是在一種工具的合同期限內衡量的，該模型除了考慮有關過去事件和當前狀況的信息外，還考慮對未來經濟狀況的合理和可支持的預測。該準則提供了極大的靈活性，並要求在彙集具有類似風險特徵的金融資產和調整相關歷史損失信息方面做出高度判斷，以便對預期終身損失進行估計。在我們的貸款組合的生命週期內計提損失準備是對以前為可能發生和發生的貸款損失提供撥備的方法的改變。這一變化可能要求我們增加未來時期的信貸損失撥備，並極大地增加我們需要收集和審查的數據類型，以確定信貸損失撥備的適當水平。這也可能導致未來預測的微小變化，對津貼產生重大影響，這可能會使津貼更加不穩定。任何增加貸款信貸損失撥備的要求都可能對我們的財務狀況和經營業績產生實質性的不利影響。

此外，銀行監管機構定期審查我們的信貸損失撥備，並根據他們在審查時獲得的信息，可能要求我們增加信貸損失撥備或確認進一步的貸款沖銷。根據這些監管機構的要求，增加我們的貸款信貸損失撥備或貸款沖銷可能會對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。此外，未來的任何信用惡化，包括新冠肺炎造成的惡化，都可能要求我們增加信用損失撥備。

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喪失抵押品贖回權的過程可能會對世行收回不良貸款產生不利影響。

司法止贖過程是曠日持久的，這推遲了我們通過出售基礎抵押品來解決不良貸款的能力。較長的時間期限是經濟危機、與止贖程序相關的額外消費者保護舉措、更多的文件要求和司法審查，以及貸款人可以考慮貸款修改或其他止贖替代方案的自願和強制性計劃的結果。這些原因、最大的抵押貸款服務機構的歷史問題以及法律和監管反應影響了住房抵押貸款機構的止贖程序和完成止贖的時間。這可能會對抵押品價值和我們將損失降至最低的能力造成實質性的不利影響。

我們受到與貸款活動相關的環境責任風險的影響。

我們的貸款組合中有很大一部分是由房地產擔保的，我們可能會對其中一處或多處房產承擔環境責任。在正常的業務過程中，我們可能會取消抵押品贖回權，並擁有抵押違約貸款的物業的所有權。在這樣做的過程中，可能會在這些物業上發現危險或有毒物質。如果在這些物業上發現危險條件或有毒物質，我們可能會承擔補救費用，以及人身傷害和財產損失、民事罰款和刑事處罰，無論危險條件或有毒物質首次影響任何特定物業的時間是什麼時候。環境法可能要求我們招致鉅額費用來處理未知債務，並可能大幅降低受影響財產的價值或限制我們使用或出售受影響財產的能力。此外，未來的法律或法規，或對現有法律和法規的更嚴格的解釋或執行政策可能會增加我們對環境責任的敞口，來自投資者和其他利益相關者的更大壓力可能要求我們在環境事務方面產生額外費用。儘管我們有政策和程序在對非住宅房地產啟動任何止贖行動之前進行環境審查，但這些審查可能不足以檢測所有潛在的環境危害。與環境危害相關的補救費用和任何其他財務責任可能會對我們產生實質性的不利影響。

與監管事項有關的風險

我們受到廣泛的監管監督。

我們受到OCC、FRB和FDIC的廣泛監督、監管和審查。因此，我們在開展業務、進行新的投資和活動以及獲得融資方面受到限制。這個監管架構主要是為保障存款保險基金和我們的存户而設，而不是為我們的股東謀取利益。這種監管結構還賦予監管當局廣泛的酌情權，以處理其監管和執法行動以及審查政策，包括有關資本水平、股息支付的時間和金額、資產分類、為監管目的建立充足的貸款損失準備金以及評估和收費的時間和金額的政策。

我們受到《社區再投資法案》和公平貸款法的約束，不遵守這些法律可能會受到實質性處罰。

《社區再投資法》、《平等信貸機會法》、《公平住房法》和其他公平貸款法律法規對金融機構規定了非歧視性的貸款要求。根據《社區再投資法案》或公平貸款法律和法規，對一家機構的業績提出成功的監管挑戰可能會導致各種各樣的制裁，包括要求支付損害賠償金和民事罰款、禁令救濟、對合並和收購活動施加限制以及限制擴張。私人當事人還可以在私人集體訴訟中根據公平貸款法對機構的表現提出質疑。此類行動可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。

FRB可能要求我們承諾資本資源來支持Northfield Bank。

聯邦法律要求控股公司充當其附屬銀行的財務和管理力量的來源，並承諾投入資源支持該附屬銀行。根據“力量來源”原則，財務報告委員會可要求控股公司向陷入困境的附屬銀行注資，並可指控控股公司因未能將資源投入附屬銀行而從事不安全和不健全的做法。在控股公司可能沒有資源提供資本的情況下，可能需要注資，因此可能需要借入資金或籌集資本。為籌集註資所需的任何借款或資金都可能是困難和昂貴的，並可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。

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對感知到的金融和市場問題的立法或監管迴應可能會損害我們對借款人的權利。

聯邦、州和地方法律和政策可能會減少不良借款人在抵押貸款下以其他方式承擔的合同義務，並可能限制貸款人喪失抵押抵押品贖回權的能力。限制Northfield Bank作為債權人的權利可能會導致我們的貸款和抵押貸款支持證券的信用損失增加，或者增加我們作為債權人尋求補救的費用。

違反《美國愛國者法》、《銀行保密法》或其他法律法規可能會被處以罰款或制裁。

《美國愛國者和銀行保密法》要求金融機構制定計劃，防止金融機構被用於洗錢和恐怖活動。如果發現此類活動，金融機構有義務向美國財政部金融犯罪執法網絡辦公室提交可疑活動報告。這些規定要求金融機構建立程序，以識別和核實尋求開立新金融賬户的客户的身份。不遵守這些規定可能會導致罰款或制裁。最近，幾家銀行機構因不遵守這些法律法規而收到了鉅額罰款。雖然我們已經制定了旨在幫助遵守這些法律法規的政策和程序，但這些政策和程序可能無法有效地防止違反這些法律法規的行為。

FRB的貨幣政策和法規可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。

除了受到一般經濟狀況的影響外，我們的收入和增長還受到FRB政策的影響。FRB的一項重要職能是調節貨幣供應和信貸環境。FRB用來實現這些目標的工具包括公開市場購買和出售美國政府債券、調整貼現率以及改變銀行存款準備金要求。這些工具以不同的組合使用，以影響整體經濟增長以及信貸、銀行貸款、投資和存款的分配。它們的使用也會影響貸款利率或存款利率。

美聯儲的貨幣政策和監管在過去對金融機構的經營業績產生了重大影響，預計未來還會繼續這樣做。這些政策對我們的業務、財務狀況和經營結果的影響是無法預測的。

我們被要求將相當大比例的總資產投資於住宅按揭貸款和以住宅按揭貸款為抵押的投資，這限制了我們分散貸款組合的能力。

聯邦儲蓄銀行與商業銀行的不同之處在於，它被要求將至少65%的總資產保持在符合條件的儲蓄投資中，這通常包括購買、再融資、建設、改善或修復住宅房地產的貸款和投資，以及房屋淨值貸款、教育貸款和小企業貸款。為了維持我們的聯邦儲蓄銀行執照，我們必須在緊接之前的12個月中的9個月成為“合格的儲蓄貸款機構”或“QTL”。QTL要求限制了我們可以擴大商業貸款組合的程度，未能通過QTL測試可能會導致執法行動。然而，不超過200萬美元的商業、公司、商業或農業用途的貸款(包括向一個借款人提供的一組貸款)包括在我們的合格儲蓄投資中。截至2021年12月31日，我們將79.6%的投資組合資產投資於合格的儲蓄投資。由於QTL的要求，我們通過增加商業貸款組合來改變資產組合和增加盈利資產收益率的能力可能會受到限制。

此外，如果我們繼續擴大我們的商業房地產貸款組合，而我們的住宅抵押貸款組合減少，有可能為了保持我們的QTL地位，我們可能會被迫在此類投資的條款可能不具吸引力的時候購買抵押貸款支持證券或其他合格資產。或者，我們可能會發現有必要尋求不同的結構，包括將Northfield Bank的儲蓄銀行章程轉變為商業銀行章程。

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我們受到嚴格的資本要求的約束，這可能會對我們的股本回報率產生不利影響，要求我們籌集額外資本，或者限制我們支付股息或回購股票。

《巴塞爾協議III》監管資本改革和《多德-弗蘭克法案》所要求的變化大幅修訂了適用於Northfield Bancorp，Inc.和Northfield Bank的監管風險資本規則。最低資本要求為：(I)普通股一級資本比率為4.5%；(Ii)一級至風險資產資本比率為6%；(Iii)總資本比率為8%；及(Iv)一級槓桿率為4%。最終規則還規定了2.5%的“資本保護緩衝”，從而產生了以下最低比率：(I)普通股一級資本比率為7.0%，(Ii)一級資本與基於風險的資產的比率為8.5%，以及(Iii)總資本比率為10.5%。如果一家機構的資本水平低於緩衝金額，它可能會在支付股息、進行股票回購和支付酌情獎金方面受到限制。這些限制規定了可用於此類行動的合格留存收入的最高百分比。

實施這些更嚴格的資本要求，除其他外，可能會導致較低的股本回報率，需要籌集額外資本，並導致如果我們無法遵守這些要求，就會採取監管行動。此外，實施與《巴塞爾協議III》相關的流動性要求，可能會導致我們不得不延長資金期限、重組業務模式和/或增持流動資產。更改基於風險的資本計算的資產風險權重、計算監管資本時包括或扣除的項目和/或額外的資本保護緩衝可能會導致管理層修改其業務戰略，並可能限制我們進行分配的能力，包括支付股息或回購股票。最近的監管變化為資產在100億美元以下的符合條件的機構提供了一個替代的“社區銀行槓桿率”框架，即一級資本與平均綜合資產之比為9%。該框架從2020年開始進行選舉，諾斯菲爾德銀行在2020年第一季度選擇了這一框架。然而，預計該框架不會有效地降低遵守監管要求所需的資本金。見“項目1.業務--監督和監管”。

與戰略問題相關的風險

實施我們的增長戰略可能會導致我們產生巨大的成本和開支，這可能會對我們的財務狀況和運營結果產生負面影響。

我們預計我們的資產、存款或借款水平以及我們的業務規模都將繼續增長。實現我們的增長目標在一定程度上取決於我們是否有能力吸引目前在我們市場上的其他金融機構存款的客户，從而增加我們的市場份額，在現有的業務線內實施新的業務線或提供新的產品和服務，識別有利的貸款和投資機會，以及收購其他銀行和非銀行實體。我們成功增長的能力將取決於多種因素，包括我們吸引和留住經驗豐富的銀行家的能力、持續提供理想的商業機會、我們市場領域其他金融機構的競爭反應以及我們管理我們增長的能力。增長機會可能不可用，或者我們可能無法成功管理我們的增長。如果我們不有效地管理我們的增長，我們的財務狀況和經營業績可能會受到負面影響。

收購可能會擾亂我們的業務，稀釋股東價值。

我們定期評估併購機會，並就可能與其他金融機構和金融服務公司進行的交易進行盡職調查。因此，談判可能會發生，未來涉及現金或股權證券的合併或收購可能隨時發生。我們尋求收購合作伙伴，這些合作伙伴要麼為我們提供重要的市場份額，要麼有潛力通過規模經濟或擴大服務來擴大我們的市場足跡和提高盈利能力。

收購其他銀行、業務或分支機構可能會對我們的財務業績產生不利影響，並可能涉及通常與收購相關的各種其他風險。這些措施包括：

•整合具有不同商業背景的人員；

•將客户轉換為新系統；

•結合不同的企業文化；以及

•留住關鍵員工。

收購的成功在一定程度上取決於我們實現預期收益和節省成本的能力。如果我們不能成功整合一家被收購的公司，預期的收益和成本節約可能無法完全實現，或者可能需要比預期更長的時間才能實現。資產估值或現金流的大幅下降也可能導致我們無法實現預期的收益。

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與經濟事務有關的風險

經濟狀況的下降可能會減少對我們產品和服務的需求，和/或導致我們的不良貸款水平上升，這可能會對我們的經營業績產生不利影響。

與地理位置更加多元化的大型金融機構不同，我們的盈利能力主要取決於紐約、新澤西和賓夕法尼亞州東部的總體經濟狀況。當地的經濟狀況對我們的商業房地產、建築和消費貸款、借款人償還這些貸款的能力以及獲得這些貸款的抵押品的價值有重大影響。我們幾乎所有的貸款都是向位於紐約大都會地區或以紐約大都會地區為抵押的借款人提供的。

經濟狀況的惡化，包括全球供應鏈的中斷，可能導致以下後果，其中任何一種都可能對我們的業務、財務狀況、流動性和運營結果產生實質性的不利影響：

•對我們產品和服務的需求可能會下降；

•貸款拖欠、問題資產和喪失抵押品贖回權可能會增加；

•貸款抵押品，特別是房地產抵押品的價值可能下降(包括由於供應鏈中斷而無法完成建設項目)，進而降低客户未來的借款能力，並降低與現有貸款相關的資產和抵押品的價值；

•我們證券投資組合的價值可能會縮水；以及

•貸款擔保人的淨資產和流動性可能會下降，從而削弱他們履行對我們承諾的能力。

此外，通脹、經濟衰退、恐怖主義行為、敵對行動的爆發或其他國際或國內事件、税制改革、失業或其他我們無法控制的因素所導致的總體經濟狀況的顯著下降，可能會進一步影響這些當地經濟狀況，並可能進一步對我們銀行業務的財務業績產生負面影響。此外，通縮壓力雖然可能降低我們的運營成本，但可能會對我們的借款人，特別是我們的商業借款人以及獲得貸款的基礎抵押品的價值產生重大負面影響，這可能會對我們的財務表現產生負面影響。

社會對氣候變化的反應可能會對我們的業務和業績產生不利影響，包括間接影響我們的客户

對氣候變化長期影響的擔憂已經並可能繼續導致世界各地的政府努力減輕這些影響。消費者和企業也可能因為這些擔憂而改變他們的行為。我們和我們的客户將需要對新的法律法規以及因氣候變化擔憂而產生的消費者和企業偏好做出迴應。我們和我們的客户可能會面臨成本增加、資產價值減少、運營流程變化和其他問題。對我們客户的影響可能會根據他們的特定屬性而有所不同，包括對碳密集型活動的依賴或在其中扮演的角色。對我們的影響之一可能是對我們的產品和服務的需求下降，特別是在某些行業。此外，我們可能會面臨一些客户的信譽下降或獲得貸款的資產價值下降的問題。我們在做出貸款和其他決策時將這些風險考慮在內的努力，包括通過增加與氣候友好型公司的業務，可能無法有效地保護我們免受新法律法規或消費者或商業行為變化的負面影響。

與競爭事務有關的風險

我們市場領域內強大的傳統和非傳統競爭可能會限制我們的增長和盈利能力。

我們在貸款和吸收存款方面面臨着激烈的競爭。來自其他金融機構、信用社、貨幣市場和共同基金、保險公司以及其他非傳統競爭對手(如金融科技公司)對貸款和存款的價格競爭有時會導致我們收取較低的貸款利率和較高的存款利率，並可能減少我們的淨利息收入。競爭也使吸引和留住合格員工變得更加困難和昂貴。與我們競爭的許多機構擁有比我們更多的資源和貸款限額，並可能提供我們不提供的服務。當我們的競爭對手進入新的業務或新的市場領域時，他們也可能會積極地為貸款和存款產品定價。我們預計，由於立法、法規和技術的變化，以及金融服務業持續整合的趨勢，未來的競爭將會加劇。如果我們不能在我們的市場領域有效競爭，我們的盈利能力可能會受到負面影響。我們的一些競爭對手擁有更多的資源，提供更廣泛的存貸款產品，這也可能限制我們增加生息資產的能力。

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與利率相關的風險

在利率上升的環境下，市場利率的變化可能會對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。

我們的財務狀況和經營業績受到市場利率變化的重大影響。我們的經營結果在很大程度上取決於我們的淨利息收入，淨利息收入是我們從生息資產賺取的利息收入與我們為計息負債支付的利息支出之間的差額。我們的計息負債通常比我們的生息資產更快地重新定價或到期。如果利率快速上升，我們很可能不得不比貸款和投資的利率更快地提高存款和借款的利率，從而對利差和淨利息收入產生負面影響。此外，如果存款客户將資金從交易和儲蓄賬户轉移到利率更高的貨幣市場或存單賬户，利率上升的影響可能會加劇。相反，如果市場利率降至當前水平以下，如果競爭壓力阻止我們進一步降低存款利率，而我們的資產收益率通過貸款提前還款和利率調整更快地下降，我們的淨利差也可能受到負面影響。

為了幫助整體經濟，FRB多年來通過其目標聯邦基金利率將利率保持在低水平。如果FRB提高聯邦基金利率，考慮到我們的負債敏感性，我們的淨利差和淨息差有可能被縮小，因為我們的資金成本潛在的增長可能超過我們的生息資產收益率的任何增長。

利率上升也可能減少貸款需求和/或可能使借款人更難償還可調整利率貸款。此外，利率的提高可能會增加用於評估創收資產的資本化率。這可能會導致較低的估值，從而限制借款人為現有債務進行再融資的能力，並可能導致我們的不良抵押品依賴型貸款更高的沖銷。

我們的資產負債表結構側重於存續期較長的資產，這使我們在利率變化時面臨風險。

我們面臨着與利率變化相關的再投資風險。利率的變化可能會影響貸款和抵押貸款相關證券的平均壽命。利率的下降往往會導致貸款和抵押貸款相關證券的提前還款額增加，因為借款人會對貸款進行再融資，以降低借貸成本。在這種情況下，我們面臨再投資風險，因為我們無法將從這類預付款中獲得的現金再投資於利率與現有貸款和證券的利率相當的貸款或其他投資。利率的提高通常會減少提前還款。

利率的變動也會影響我們賺取利息的資產的價值，特別是我們證券投資組合的賬面價值。一般來説，生息資產的價值與利率的變化成反比。如果利率上升，我們可供出售投資組合的價值下降，我們的股東權益將受到不利影響。

在2021年12月31日，我們的模擬模型表明，如果市場利率瞬時平行上調200個基點，我們的投資組合淨值(我們的有息資產和有息負債的淨現值)將減少5.98%。雖然利率風險計算提供了我們在特定時間點的利率風險敞口的指示，但此類衡量並不旨在也不能提供市場利率變化對我們的投資組合淨值或淨利息收入的影響的準確預測，而且可能與實際結果不同。

與經營事項有關的風險

我們的資金來源可能不足以取代存款，支持我們未來的增長。

我們必須維持足夠的資金，以迴應存款人和借款人的需要。作為我們流動性管理的一部分，除了核心存款增長和貸款和投資的還款和到期日外，我們還使用許多資金來源。這些額外的來源主要包括FHLB預付款、出售貸款的收益、購買的聯邦基金和經紀存單。隨着我們繼續增長，我們可能會變得更加依賴這些來源。不利的經營結果或行業狀況的變化可能導致難以或無法獲得這些額外的資金來源。如果我們無法繼續獲得資金，或者如果沒有足夠的資金來適應未來可接受的利率增長，我們的財務靈活性將受到嚴重限制。如果我們被要求更多地依賴更昂貴的資金來源來支持未來的增長，我們的收入可能不會按比例增加以彌補我們的成本。在這種情況下，我們的營業利潤率和盈利能力將受到不利影響。

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我們的成功取決於聘用和留住某些關鍵人員。

我們的業績在很大程度上取決於高技能人員的才華和努力。我們依靠關鍵人員來管理和運營我們的業務，包括貸款和存款等主要創收職能。關鍵員工的流失可能會對我們有效維護和管理這些職能的能力產生不利影響，這可能會對我們的收入產生負面影響。此外，金融服務和銀行業對高級管理人員和技能人才的競爭非常激烈，這意味着關鍵人員的流失可能會導致招聘和招聘費用增加，這可能會導致我們的淨收入減少。我們持續有效競爭的能力取決於我們吸引新員工以及留住和激勵現有員工的能力。

與系統故障、中斷或安全漏洞相關的風險可能會對我們的收益產生負面影響。

信息技術系統對我們的業務至關重要。我們使用各種技術系統來管理我們的客户關係、總賬、證券、存款和貸款。我們制定了政策和程序，以防止或限制系統故障、中斷和安全漏洞的影響，但此類事件仍有可能發生，或者如果確實發生，可能無法得到充分解決。此外，對我們系統的任何損害都可能阻止客户使用我們的產品和服務。雖然我們依賴安全系統來提供實現數據安全傳輸所需的安全和身份驗證，但這些預防措施可能無法保護我們的系統免受安全威脅或破壞。

此外，我們將大部分數據處理工作外包給某些第三方提供商。如果這些第三方提供商遇到困難，或者如果我們與他們溝通有困難，我們充分處理和核算交易的能力可能會受到影響，我們的業務運營可能會受到不利影響。對信息安全的威脅也存在於通過各種其他供應商及其人員處理客户信息的過程中。

任何系統故障、中斷或安全漏洞的發生都可能損害我們的聲譽並導致客户和業務的流失，從而使我們受到額外的監管審查，或者可能使我們面臨訴訟和可能的經濟責任。這些事件中的任何一個都可能對我們的財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。

網絡攻擊或其他安全漏洞可能會對我們的運營、淨利潤或聲譽造成不利影響。

我們定期收集、處理、傳輸和存儲大量關於我們的客户、員工和其他人以及與我們自己的業務、運營、計劃和戰略有關的機密信息。在某些情況下，這些機密或專有信息由第三方代表我們收集、編譯、處理、傳輸或存儲。

近年來，信息安全風險普遍增加，因為新技術激增，利用互聯網和電信技術進行金融和其他交易，以及網絡攻擊和移動網絡釣魚犯罪者的複雜程度和活動增加。移動網絡釣魚是身份竊賊通過欺詐性電子郵件、文本或語音郵件獲取敏感個人信息的一種手段，是針對金融實體客户的一種新興威脅。由於網絡攻擊或信息安全漏洞，或由於員工錯誤、瀆職或其他中斷，我們的運營或信息安全系統或我們的第三方服務提供商的系統發生故障或破壞，可能會對我們的業務產生不利影響，導致機密或專有信息的泄露或濫用，損害我們的聲譽，增加我們的成本和/或造成損失。

如果這些機密或專有信息處理不當、濫用或丟失，我們可能會面臨嚴重的監管後果、聲譽損害、民事訴訟和經濟損失。

儘管我們採用了各種物理、程序和技術保障措施來保護這些機密和專有信息不會被不當處理、誤用或丟失，但這些保障措施並不能絕對保證不會發生錯誤處理、誤用或丟失信息，並且如果確實發生了錯誤處理、誤用或丟失信息，這些事件將被及時檢測和處理。同樣，當第三方代表我們收集、編輯、處理、傳輸或存儲機密或專有信息時，我們的政策和程序要求第三方同意對信息保密，建立和維護旨在保護信息機密性的政策和程序，並允許我們確認第三方遵守了協議條款。隨着信息安全風險和網絡威脅的不斷髮展，我們可能需要花費額外的資源來繼續加強我們的信息安全措施和/或調查和補救任何信息安全漏洞。

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由於金融服務業務的性質涉及大量交易，我們面臨着重大的運營風險，包括欺詐和其他金融犯罪。

我們在不同的市場開展業務，依靠員工和系統在短時間內處理大量交易的能力。運營風險是指我們的運營造成的損失風險，包括但不限於員工或公司外部人員的欺詐風險、員工執行未經授權的交易、與交易處理和技術有關的錯誤、違反內部控制系統和合規要求、以及業務持續和災難恢復的風險。我們對企業和個人的貸款以及我們的存款關係和相關交易都面臨着因欺詐和其他金融犯罪而造成損失的風險。此外，員工錯誤以及員工和客户的不當行為可能會使我們遭受財務損失或監管制裁，並嚴重損害我們的聲譽。此類損失可能沒有保險覆蓋範圍，或者在有保險的情況下，此類損失可能超過保險限額。這種損失風險還包括由於運營缺陷或不遵守適用的法規標準、不利的業務決策或其實施，以及由於潛在的負面宣傳而導致的客户流失可能導致的潛在法律行動。如果內部控制系統崩潰、系統運行不當或員工行為不當，我們可能會遭受經濟損失、面臨監管行動，並損害我們的聲譽。

我們的風險管理框架在減輕風險和減少重大損失的可能性方面可能並不有效。

我們的風險管理框架旨在將我們面臨的風險和損失降至最低。我們尋求識別、衡量、監控、報告和控制我們所面臨的風險類型，包括戰略風險、市場風險、流動性風險、合規風險和運營風險。雖然我們採用了一套廣泛和多樣化的風險監測和緩解技術，但這些技術本身是有限的，因為它們無法預測當前未預見或未知風險的存在或未來發展。加強對金融服務業的監管審查，以及其他事態發展，已導致我們面臨更高的風險水平。因此，我們可能會因為未能正確預測和管理這些風險而蒙受損失。

如果我們的企業風險管理框架不能有效地減輕我們的風險和損失，我們可能會遭受意外的損失，我們的經營業績可能會受到重大不利影響。

我們的企業風險管理框架尋求在風險和回報之間實現適當的平衡，這對優化股東價值至關重要。我們已經建立了流程和程序，旨在識別、衡量、監控、報告和分析我們面臨的風險類型，包括信用、流動性、運營、監管合規和聲譽。然而，與任何風險管理框架一樣，我們的風險管理戰略也存在固有的侷限性，因為我們可能存在或在未來發展我們沒有適當預測或識別的風險。如果我們的風險管理框架被證明無效，我們可能遭受意外損失，我們的業務和運營結果可能會受到重大不利影響。

與我們的業務相關的其他風險

我們會計政策或會計準則的變化可能會對我們報告財務狀況和經營結果的方式產生重大影響。

我們的會計政策對於瞭解我們的財務結果和狀況是必不可少的。其中一些政策要求使用可能影響我們資產或負債價值和財務結果的估計和假設。我們的一些會計政策是至關重要的，因為它們要求管理層對不確定的事項做出困難、主觀和複雜的判斷，而且很可能在不同的條件下或使用不同的假設報告實質性不同的金額。如果我們財務報表背後的這種估計或假設是不正確的，我們可能會遭受重大損失。

財務會計準則委員會和美國證券交易委員會不時改變財務會計和報告準則或對這些準則的解釋，這些準則支配着我們的財務報表編制。這些變化是我們無法控制的，可能很難預測，並可能對我們報告運營結果和財務狀況的方式產生實質性影響。我們還可能被要求追溯應用新的或修訂後的標準，導致我們重複上期財務報表中的重大金額。

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我們持有某些未來可能被歸類為減值的無形資產。如果這些資產被認為在未來部分或全部減值，我們的收益和這些資產的賬面價值將會下降。

我們被要求定期測試我們的商譽是否減值。減值測試過程考慮了各種因素，包括我們普通股的當前市場價格、我們資產和負債的估計淨現值以及關於類似情況的受保存託機構的最終估值的信息。未來的減值測試可能導致我們的商譽價值部分或全部減值。如果在未來的報告期作出減值決定，我們的收益和商譽的賬面價值將減去減值金額。

我們證券投資組合估值的變化可能會減少淨收益，降低我們的資本水平。

我們的證券組合可能會受到市場價值波動的影響，可能會減少累積的其他綜合收益和/或收益。市場價值的波動可能是由市場利率的變化、證券的市場價格下降和投資者需求有限造成的。管理層在季度基礎上評估證券的非臨時性減值，更頻繁地評估選定的問題。在分析債務發行人的財務狀況時，管理層會考慮證券是否是由聯邦政府或其機構發行的，債券評級機構是否下調了評級，行業分析師的報告，以及在較小程度上考慮我們的債務組合中相對較小的貶值水平，投資組合中工具的有效利率與無風險利率之間的利差。在分析股票發行人的財務狀況時，管理層會考慮行業分析師的報告、財務業績以及投資分析師在一年內的預期目標價格。如果這項評估顯示與一種或多種證券相關的實際或預計現金流出現減值，則可能會出現潛在的收益損失。利率的變化也可能對我們的財務狀況產生不利影響，因為我們可供出售的證券是按其估計公允價值報告的，因此受到利率波動的影響。我們根據可供出售證券的估計公允價值的變動量，扣除税收後，增加或減少我們的股東權益。市值的下降可能導致這些資產的非暫時性減值，這將導致會計費用，可能對我們的淨收入和資本水平產生重大不利影響。

聯邦銀行業監管規定，投保的存款機構及其關聯公司不得從事某些證券的短期自營交易，不得投資抵押品佔未在美國證券交易委員會登記的貸款比例低於100%的基金，也不得從事不對衝特定已識別風險的對衝活動。我們繼續分析這一規定對我們投資組合的影響，以及是否需要對我們的投資策略進行任何可能對我們的收益產生負面影響的改變。

我們可能會受到最近税法變化的不利影響。

2017年頒佈的税法中包含的税法修改包括一些條款，這些條款對我們的財務業績既有積極的影響，也有消極的影響。例如，新立法導致從2018年開始將聯邦公司税率從35%降至21%，這對我們的收益和資本創造能力產生了有利影響。然而，新立法也對某些扣除額設置了限制，這些扣除額將對銀行業、借款人和獨棟住宅房地產市場產生影響。這些限制包括(I)單一家庭住宅按揭貸款的按揭利息扣減下限，(Ii)取消某些房屋淨值貸款的利息扣減，(Iii)商業利息開支扣減的限制，以及(Iv)財產税和州及地方所得税的扣減限制。

聯邦税法的這些變化可能會對住宅物業的市場和估值以及未來對此類貸款的需求產生不利影響，並可能使借款人更難償還貸款。此外，這些變化對新澤西州和紐約州等住宅房價高、州和地方税高的州的納税人也產生了不成比例的影響。如果擁有住房的吸引力下降，對抵押貸款的需求可能會減少。在我們的貸款組合中獲得貸款的物業的價值可能會因置業經濟的變化而受到不利影響，這可能需要我們增加信貸損失撥備，這將降低我們的盈利能力，並可能對我們的業務、財務狀況和運營業績產生重大不利影響。

此外，2018年通過的新澤西州立法增加了我們的州所得税負擔和總體税收支出。該法案對新澤西州分配收入超過100萬美元的公司徵收臨時附加税，從2018年1月1日或之後的納税年度至2019年12月31日，徵收2.5%的附加税，從2020年1月1日或之後的納税年度，至2021年12月31日，徵收1.5%的附加税。2020年9月29日，該州將2.5%的附加税延長至2023年12月31日，追溯至2020年1月1日開始的納税年度。該立法還要求附屬組織的某些成員在2019年1月1日或之後的納税年度進行合併申報。新立法可能會使我們失去某些税收管理策略的好處，並可能導致我們的總税費增加。

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各種因素可能會使收購嘗試變得更難實現。

我們的公司證書和章程、聯邦法規、特拉華州法律、我們已經授予或可能授予員工和董事的限制性股票和股票期權、我們管理層和董事的股權以及我們與高管簽訂的僱傭協議，以及各種其他因素可能會使公司或個人在未經董事會同意的情況下獲得Northfield Bancorp，Inc.的控制權變得更加困難。

我們可能不會為我們的普通股支付股息。

雖然我們目前按季度支付股息，但股東無權獲得股息。聯邦法規還可能限制資本分配，包括現金股息，以確保該機構保持足夠的資本要求。

法律和監管程序以及相關事項可能會對我們或整個金融服務業產生不利影響。

我們，以及我們賴以運作的金融服務業的其他參與者，已經並可能在未來參與法律和監管程序。我們認為大多數訴訟是在我們的正常業務過程中或行業典型的；然而，本質上很難評估這些事項的結果，以及金融服務業的其他參與者，否則我們可能不會在任何訴訟或訴訟中獲勝。任何不利的決定都可能對我們的業務、品牌或形象，或我們的財務狀況和經營結果產生負面影響。

未來我們將被要求從使用LIBOR利率指數過渡。

我們有某些貸款和投資證券與倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)掛鈎。自2023年6月30日起，倫敦銀行間同業拆借利率指數將停止使用美元設置。目前，對於什麼利率可能成為倫敦銀行間同業拆借利率的可接受替代方案(隔夜回購協議除外，預計將基於有擔保的隔夜融資利率或SOFR)，還沒有達成共識。我們基於倫敦銀行間同業拆借利率的合約和金融工具中的語言隨着時間的推移而發展，可能會在選擇指定利率的後續利率時觸發各種事件。如果觸發條件得到滿足，合同和金融工具可以賦予計算代理人自由裁量權，以選擇用於計算利率的一個或多個替代指數。根據我們與借款人的貸款協議，實施一個或多個替代指數來計算利率可能會導致我們在實施過渡時產生費用，如果借款人不接受一個或多個替代指數，可能會導致貸款餘額減少，並可能導致與客户就替代指數或替代指數與LIBOR的適當性或可比性發生糾紛或訴訟，這可能會對我們的運營結果產生不利影響。此外，由於替代費率的計算方式不同，過渡可能會改變我們的市場風險狀況，需要改變風險和定價模型。

項目1B。未解決的員工意見

沒有未解決的員工評論。

ITEM 2. 特性

該公司位於新澤西州伍德布里奇大街581號的公司辦事處、位於紐約州斯塔滕島的總部以及位於紐約和新澤西州的另外37個分支機構進行運營。分支機構位於紐約州的裏士滿、金斯郡和新澤西州的亨特登、默瑟、米德爾塞克斯和尤尼翁。截至2021年12月31日，我們的房地、土地和設備的賬面淨值為2590萬美元。

ITEM 3. 法律程序

在正常的業務過程中，我們可能參與各種未決的法律訴訟和索賠。管理層認為，截至2021年12月31日，我們的合併財務報表不太可能受到此類法律程序和索賠結果的實質性影響。

ITEM 4. 煤礦安全信息披露

不適用。

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第II部

 

ITEM 5. 註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場

我們的普通股在納斯達克全球精選市場交易，代碼為“NFBK”。截至2022年2月25日，Northfield Bancorp，Inc.普通股的登記持有者約為3901人。Northfield Bancorp，Inc.的某些股份是以“代名人”或“街道”的名義持有的，因此，該等股份的實益擁有人的人數不為人所知，也不包括在上述數字中。

股票表現圖表

以下是股票表現圖表，比較了(A)2016年12月31日至2021年12月31日期間Northfield Bancorp，Inc.普通股的累計總回報，(B)這段時期內納斯達克綜合指數納入的股票的累計總回報，(C)這段時期標準普爾綜合儲蓄和抵押貸款金融指數納入的股票的累計總回報，以及(D)這段時期KBW納斯達克銀行指數納入的股票的累計總回報。累計回報假設股息的再投資，並在假設投資100美元的基礎上以美元表示。前幾年，該公司將其性價比與納斯達克綜合指數、SNL美國儲蓄指數和SNL美國銀行納斯達克指數進行了比較；然而，SNL指數不再公佈，取而代之的是標準普爾綜合1500儲蓄與抵押融資指數和KBW納斯達克銀行指數。

						自.起
索引						12/31/2016						12/31/2017						12/31/2018						12/31/2019						12/31/2020						12/31/2021
諾斯菲爾德銀行股份有限公司						100.00						87.22						71.03						91.41						69.15						93.46
納斯達克綜合指數						100.00						129.64						125.96						172.18						249.51						304.85
標準普爾1500綜合儲蓄和抵押貸款金融指數						100.00						107.60						87.31						118.66						112.03						138.18
KBW納斯達克銀行指數						100.00						118.59						97.58						132.84						119.14						164.80

來源：標準普爾全球市場情報公司，標準普爾全球公司的一個部門。

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發行人購買股票證券

2019年4月24日，公司董事會批准回購至多3720萬美元的公司股票。2020年4月29日，因應新冠肺炎疫情及周邊事件，本公司暫停股份回購計劃；2020年10月28日，本公司宣佈恢復回購計劃，剩餘股份約145萬股。截至2020年12月31日，仍有564,488股有待回購，這些股票均在2021年第一季度回購。2021年3月18日，公司董事會批准回購至多5420萬美元的公司股票。回購的時間將取決於某些因素，包括但不限於市場狀況和價格、公司的流動性和資本要求以及資本的替代用途。任何回購的股份將作為庫存股持有，並將用於一般公司用途。回購可以隨時暫停、終止或修改，原因包括市場狀況、回購股份的成本、替代投資機會、流動性和其他被認為合適的因素。在截至2021年12月31日的年度內，公司根據批准的股票回購計劃，以15.91美元的平均價格回購了3342,700股已發行普通股，總回購金額為5320萬美元。截至2021年12月31日，根據該計劃，剩餘可供回購的股票的最高美元價值為830萬美元。

下表報告了截至2021年12月31日的三個月內購買該公司普通股的信息。

期間						(A)購買的股份總數						(B)每股平均支付價格						(C)作為公開宣佈的計劃或方案的一部分購買的股份總數						(D)根據計劃或方案可能購買的股份的最高美元價值(千)
2021年10月1日至2021年10月31日						—						$	—					—						$	14,675
2021年11月1日至2021年11月30日						80,112						16.95						80,112						13,317
2021年12月1日至2021年12月31日						295,887						16.86						295,887						8,328
總計						375,999						16.88						375,999

ITEM 6. [已保留]

 

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ITEM 7. 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析

以下討論應與Northfield Bancorp，Inc.的合併財務報表及其本報告其他部分的附註(統稱為“財務報表”)一併閲讀。

概述

截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度，淨收益分別為7070萬美元，或每股稀釋後普通股1.45美元，3700萬美元，或每股稀釋後普通股0.76美元。截至2021年12月31日的一年的淨收入包括税後400萬美元，與PPP貸款免除相關的費用加速增加產生的收入(每股0.08美元)，税後140萬美元，與PCD貸款償還有關的可增加收入(每股0.03美元)，税後100萬美元，出售貸款的收益(每股0.02美元)，以及銀行擁有的人壽保險收益超過保單現金退還價值的677,000美元(每股0.01美元)免税收入。截至2020年12月31日的一年的淨收入反映了與新冠肺炎疫情相關的估計虧損因素增加有關的税後增加貸款損失準備金580萬美元(每股0.12美元)、與收購勝利公司有關的合併相關費用330萬美元(每股0.07美元)以及與分支機構合併有關的税後佔用成本160萬美元(每股0.03美元)；部分被出售貸款的税後收益479,000美元(每股0.01美元)以及與出售貸款有關的貸款損失準備税後減少445,000美元(每股0.01美元)所抵消。

截至2021年12月31日，資產減少8,400萬美元，降幅1.5%，從2020年12月31日的55.1億美元降至54.3億美元，主要原因是可供出售的債務證券減少5,660萬美元，降幅4.5%，總貸款3,650萬美元，降幅1.0%，FHLBNY存量630萬美元，降幅22.0%。其他資產增加1,180萬元(即46.6%)，以及現金及現金等價物增加350萬元(即4.0%)，部分抵銷了上述減幅。負債減少6,990萬元，減幅為1.5%，主要是由於借款由5.918億元減少至4.218億元，減少1.7億元，減幅28.7%，但存款增加9,280萬元，或2.3%，抵銷部分因存款增加9,280萬元至2021年12月31日的41.7億元。

截至2021年12月31日，股東權益從2020年12月31日的7.54億美元減少到7.399億美元，減少了1410萬美元。減少的原因是股票回購5,320萬美元，股息支付2,430萬美元，與我們可供出售的債務證券投資組合的未實現收益減少相關的累計其他全面收入減少1,110萬美元，但被截至2021年12月31日的淨收益7070萬美元和股權獎勵活動增加690萬美元部分抵消。關於採用CECL方法，從2021年1月1日起，公司確認了一項累積效果調整，將股東權益扣除税後淨額減少310萬美元，以調整針對貸款信貸損失和表外信貸風險的期初準備金。

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選定的財務數據

下文所列各日期或每一年度的彙總資料部分來源於我們的合併財務報表。以下資料僅為摘要，應與本年度報告10-K表格所載的綜合財務報表及附註一併閲讀。

			12月31日，
			2021						2020						2019
			(千美元)
選定的財務狀況數據：
總資產			$	5,430,542					$	5,514,544					$	5,055,302
現金和現金等價物			91,068						87,544						147,818
證券交易			13,461						12,291						11,222
可供出售的債務證券，估計公允價值			1,208,237						1,264,805						1,138,352
持有至到期的債務證券，按攤銷成本計算			5,283						7,234						8,762
股權證券			5,342						253						3,341
持有待售貸款			—						19,895						—
為投資持有的貸款，淨額			3,806,617						3,823,238						3,437,085
信貸損失準備			(38,973)						(37,607)						(28,707)
為投資而持有的淨貸款			3,767,644						3,785,631						3,408,378
銀行擁有的人壽保險			164,500						161,924						153,459
FHLBNY股票，按成本計算			22,336						28,641						39,575
經營性租賃使用權資產			33,943						36,741						39,504
擁有的其他房地產			100						—						—
存款			4,169,334						4,076,551						3,408,233
借入資金			421,755						591,789						857,004
經營租賃負債			39,851						42,734						44,069
總負債			4,690,659						4,760,563						4,359,449
股東權益總額			$	739,883					$	753,981					$	695,853

			截至十二月三十一日止的年度，
			2021						2020						2019
			(千美元，共享數據除外)
選定的運行數據：
利息收入			$	172,298					$	168,145					$	165,143
利息支出			16,649						38,337						53,358
扣除(收益)/信貸損失準備金前的淨利息收入			155,649						129,808						111,785
(利益)/信貸損失準備金			(6,184)						12,742						22
扣除(收益)/信貸損失準備金後的淨利息收入			161,833						117,066						111,763
非利息收入			14,453						11,472						14,808
非利息支出			79,159						78,513						73,549
所得税前收入			97,127						50,025						53,022
所得税費用			26,473						13,037						12,787
淨收入			$	70,654					$	36,988					$	40,235
普通股每股淨收益-基本			$	1.46					$	0.76					$	0.86
每股普通股淨收益-稀釋後收益			$	1.45					$	0.76					$	0.85
加權平均基本流通股			48,416,495						48,721,504						46,783,442
加權平均稀釋後已發行股份			48,754,263						48,785,963						47,163,804

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			在截至12月31日止的年度或截至12月31日止的年度，
			2021						2020						2019
選定的財務比率和其他數據：
性能比率：
資產回報率(淨收入與平均總資產的比率)(1) (2) (3)			1.29		%				0.70		%				0.86		%
股本回報率(淨收益與平均股本的比率)(1) (2) (3)			9.42						5.07						5.89
利差(4)			2.89						2.40						2.25
淨息差(5)			3.01						2.61						2.55
股息支付率(6)			34.39						58.06						50.20
效率比(7) (8)			46.54						55.57						58.10
非利息支出與總資產之比			1.44						1.49						1.57
平均生息資產與平均有息負債之比			135.63						126.98						124.47
平均股本與平均總資產之比			13.69						13.86						14.58
資產質量比率：
不良資產佔總資產的比例			0.15						0.54						0.20
不良貸款(9)貸款總額(10)			0.21						0.77						0.29
為投資而持有的不良貸款計提信貸損失準備			486.80						390.56						288.48
信貸損失準備佔不良貸款總額的比例			486.80						127.38						288.48
信貸損失撥備佔投資貸款總額的淨額(11) (12)			1.02						0.98						0.84
資本比率：
第一級資本(調整後資產)(13)			12.93						12.73						13.37
其他數據：
提供全方位服務的辦公室數量			38						38						37
相當於全職僱員人數			385						378						369

(1)			截至2021年12月31日的年度包括：(I)400萬美元的税後利息收入淨額，來自加速增加與PPP貸款豁免有關的費用；(Ii)140萬美元的税後收入，與償還PCD貸款有關；(Iii)100萬美元的税後銷售貸款收益；以及(Iv)67.7萬美元的銀行擁有的人壽保險收入，其免税收入超過保單的現金退還價值。
(2)			截至2020年12月31日的年度包括：(1)税後增加的580萬美元貸款損失準備金，與新冠肺炎疫情相關的估計損失因素增加有關；(2)税後330萬美元，與收購勝利公司有關的合併相關開支；(3)税後160萬美元，與分支機構合併有關的佔用成本；(4)出售貸款的税後收益479,000美元。
(3)			截至2019年12月31日止年度包括：(I)超過保單現金退回價值的銀行擁有人壽保險收益的免税收入340萬美元；(Ii)與收回先前撇賬的貸款有關的税後收入160萬美元；及(Iii)與分行合併有關的税後佔用開支755,000美元及合併相關開支125,000美元。
(4)			利差代表計息資產的加權平均收益率與計息負債的加權平均成本之間的差額。
(5)			淨息差代表淨利息收入佔該期間平均可賺取利息資產的百分比。
(6)			股息支付率的計算方法是當年宣佈的股息總額除以當年的淨收入。
(7)			效率比率表示非利息支出除以淨利息收入和非利息收入之和。
(8)			截至2021年12月31日的年度，包括與PPP貸款免除相關的費用加速增加而產生的税前淨利息收入560萬美元，與償還PCD貸款有關的190萬美元可增加收入，以及超過保單現金退還價值的銀行擁有的人壽保險收入的67.7萬美元免税收入。截至2020年12月31日的年度包括與收購勝利相關的430萬美元與合併相關的税前費用，以及與分支機構合併相關的220萬美元税前佔用成本。截至2019年12月31日的年度，包括來自銀行擁有的人壽保險收益的免税收入，超過保單現金退還價值340萬美元，以及與分行合併相關的佔用費用100萬美元的税前費用。
(9)			不良貸款包括非應計貸款和逾期90天或以上且仍在應計的貸款(不包括PCD/PCI貸款)，包括持有用於投資的貸款、淨貸款和不良貸款，包括持有用於銷售的貸款。
(10)			包括為投資而持有的原始貸款、PCD/PCI貸款、收購貸款和為出售而持有的貸款。
(11)			包括為投資而持有的原始貸款、PCD/PCI貸款和後天貸款(以及相關的信貸損失撥備)。
(12)			不包括4,050萬美元的購買力平價貸款，這些貸款得到政府的完全擔保，沒有任何損失準備金，截至2021年12月31日，信貸損失撥備佔投資貸款總額的淨額為1.03%。不包括1.00億美元的原始購買力平價貸款，這些貸款得到政府的完全擔保，並且沒有任何損失準備金，截至2020年12月31日，貸款損失撥備佔為投資而持有的貸款總額的淨額為1.00%。2020年前沒有購買力平價貸款。
(13)			自2020年3月31日起，Northfield Bancorp，Inc.選擇遵守社區銀行槓桿率。

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關鍵會計政策

關鍵會計政策被定義為那些涉及重大判斷和不確定性，並可能在不同的假設和條件下導致重大不同結果的政策。我們認為，我們的財務狀況和經營結果所依賴的、涉及最複雜的主觀決定或評估的最關鍵的會計政策如下：

貸款信貸損失準備。自2021年1月1日起，本公司採用了新的會計準則，要求各實體估計和確認按攤銷成本計量的貸款和其他金融資產的終身預期信貸損失準備。以前，貸款信貸損失準備是根據資產負債表日貸款組合中可能發生的、可合理估計的損失確認的。見本公司合併財務報表附註1，進一步討論本公司建立信貸損失準備的會計政策和方法。我們確定我們的貸款信貸損失準備政策是一項關鍵的會計政策，因為管理層對本質上不確定的事項做出主觀和/或複雜的判斷，而且很可能在不同的條件下或使用不同的假設報告重大不同的金額。

貸款信貸損失準備是一項關鍵的會計估計，原因如下：

·信貸損失準備金的變化可能對我們的財務業績產生重大影響；

·與信貸損失準備金有關的估計數要求我們根據前瞻性經濟情景利用合理和可支持的預測期，以便在我們的CECL方法包含的違約率的情況下估計違約和損失的概率；

·貸款信貸損失撥備受到我們無法控制的因素的影響，如工業和商業趨勢，以及經濟條件，如房價、利率、國內生產總值、通貨膨脹和失業率的趨勢；以及

·需要作出判斷，以確定用於計算貸款信貸損失撥備的模型所產生的估計數是否足以涵蓋當前對終身預期信貸損失的看法。

貸款信貸損失準備是根據美國公認會計原則確定的。我們負責及時和定期確定所需的津貼金額。我們相信，我們的信貸損失準備金足以彌補可識別的損失，以及我們的投資組合中可能存在但無法具體識別的某些損失所固有的估計損失。

管理層每季度對貸款信貸損失準備的充分性進行評價。這一季度流程由會計部門與信用管理部門共同執行，並由津貼委員會批准。首席財務官對計算進行最後審查。與評價過程有關的所有證明文件都由會計部門保管。首席財務官每季度向董事會審計委員會提交一份信貸損失準備金彙總表。

根據CECL的方法，貸款信貸損失撥備有兩個組成部分。(1)具有共同風險特徵的貸款池的估計預期信貸損失的集體準備金部分，以及(2)不具有共同風險特徵的貸款的單獨儲備部分，包括抵押品依賴型貸款和TDR貸款。

為投資而持有的集體評估貸款的免税額

本公司使用風險評級遷移模型估計集體準備金，該模型通過生成違約概率和給定違約指標的損失來計算每筆貸款的貸款損失百分比的預期壽命。考慮到提前還款，這些指標乘以違約風險敞口，以計算集體儲備的數量組成部分。這些衡量標準基於信用風險評級或拖欠類別的貸款從履約到虧損的轉變，使用每個貸款組合池的歷史貸款壽命分析期，以及損失的嚴重性，基於使用公司自己的歷史損失經驗和可比同行數據損失歷史產生的總終身淨損失。該模型基於損失歷史的預期損失被調整為定性調整。除其他外，這些調整包括並考慮到以下方面的差異：(I)貸款政策和程序的變化；(Ii)影響我們投資組合可收集性的當地、區域、國家和國際經濟和商業條件和發展的變化，包括各個細分市場的情況；(Iii)貸款管理和其他相關人員的經驗、能力和深度的變化；(Iv)我們貸款審查系統質量的變化；(V)任何信貸集中的存在和影響，以及這種集中程度的變化；以及(Vi)競爭以及法律和監管要求等其他外部因素對我們現有投資組合中估計的信貸損失水平的影響。

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本公司利用兩年的合理和可支持的預測期，在此之後，估計虧損立即恢復到貸款剩餘壽命的歷史虧損經驗。在確定預期信貸損失的估計時，本公司使用了穆迪分析公司(“穆迪”)開發的五個外部來源的前瞻性經濟情景。

管理層利用了五種不同的穆迪情景，以納入與新冠肺炎疫情引發的經濟環境相關的不確定性。這些情景從較為温和的經濟前景到更為嚴峻的經濟前景，包括一種“最有可能的結果”(“基線”情景)和四種不太可能的情景，分別稱為“上行”和“下行”。每個情景都被分配了一個權重，其中大部分權重放在基線情景上，較低的權重放在上行和下行情景上。管理層分配的權重是根據報告日期的經濟前景和現有信息確定的。該模型基於詳細的統計分析，預測了每種情景下的經濟變量。該公司確定並選擇了與其歷史信貸表現最密切相關的關鍵變量，其中包括：國內生產總值、失業率和三個抵押品指數：商業地產價格指數、商業地產公寓價格指數和Case-Shiller房價指數。

由於管理層對貸款信貸損失撥備的估計涉及高度判斷、所用假設的主觀性以及預測的經濟環境可能發生變化而可能導致記錄的撥備數額變化，因此這種估計存在固有的不確定性。這些估計數的變化可能會對貸款的信貸損失撥備產生重大影響。

個別評估貸款的免税額

該公司為與其他貸款沒有共同風險特徵的個別貸款衡量特定準備金，包括所有TDR和未償還餘額為500,000美元或更多的非應計貸款。個別評估減值的貸款經評估後，以確定貸款的賬面價值不超過抵押品的估計公允價值減去出售成本(如果貸款依賴抵押品)或預期未來現金流的現值(如果貸款不依賴抵押品)。管理層對每一筆減值貸款進行評估，作為評估的一部分，通常會獲得最新的評估。此外，管理層向下調整估計公允價值，以適當考慮最近的市場狀況、我們是否願意接受較低的銷售價格以實現快速銷售，以及處置任何支持抵押品的成本。在缺乏流動性的房地產市場中，確定基礎抵押品的估計公允價值(以及相關的出售成本)可能很困難，並受到重大假設和估計的影響。管理層聘請了一家獨立的第三方管理公司，專門從事評估準備和審查，以確定最新評估的合理性。在不依賴抵押品的問題債務重組下預測預期現金流，本質上是主觀的，除其他外，需要評估借款人目前和預計的財務狀況。實際結果可能與我們的預測和我們對這些貸款的信貸損失撥備有很大不同，這可能會對我們的財務業績產生實質性影響。沒有減值損失的個人減值貸款不考慮前面所述的集體免税額。

我們的貸款集中在紐約、新澤西州和賓夕法尼亞州東部(程度較小)的房地產擔保。由於我們的貸款組合中有很大一部分是以房地產為抵押的，因此對獲得貸款的房地產的潛在價值進行評估，對於確定特定貸款所需的津貼金額至關重要。評估估值的假設在確定物業價值時起着重要作用。過於樂觀的假設或假設的負面變化可能會對獲得貸款的物業的估值和確定的相關津貼產生重大影響。管理層和獨立第三方評估師審查了支持這種評估的假設，以確定所產生的價值合理地反映了抵押品上的可變現金額。根據我們貸款組合的構成，我們認為主要風險是利率上升、整體經濟下滑或紐約、新澤西或賓夕法尼亞州東部房地產市場價值下降。這些事件中的任何一個或其組合都可能對我們的貸款組合產生不利影響，導致拖欠、增加貸款損失和增加貸款損失撥備。

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儘管我們相信我們已經建立並保持了足夠的信貸損失撥備，但如果未來的經濟或其他條件與我們對當前經營環境的估計有很大不同，可能需要做出改變。儘管管理層使用現有的信息，但信貸損失準備的水平仍然是一個估計數，可能會受到重大判斷和短期變化的影響。此外，作為審查過程中不可或缺的一部分，OCC將審查我們的貸款信用損失撥備，並可能要求我們根據他們對審查時可獲得的信息的判斷，確認對撥備的調整。

我們還保留了與貸款承諾和備用信用證相關的表外信貸風險的估計損失準備金。表外風險準備金是使用相關融資貸款部分的CECL準備金係數確定的，並根據平均歷史籌資利率進行了調整。表外信貸風險的信貸損失準備計入綜合資產負債表的其他負債，相應的撥備計入其他非利息支出。

遞延所得税。我們採用資產負債法來核算所得税。根據這一方法，遞延税項資產和負債按現有資產和負債的財務報表賬面金額與各自的計税基礎之間的差額可歸因於未來的税務後果進行確認。遞延税項資產及負債以制定税率計量，預期適用於預計收回或結算該等暫時性差額的年度的應税收入。如果確定遞延税項資產更有可能無法變現，則建立估值撥備。我們認為釐定這項估值撥備是一項重要的會計政策，因為在評估遞延税項負債及資產(包括對未來應課税收入的預測)的金額及確認時間時，需要作出重大判斷。隨着監管和業務因素的變化，這些判斷和估計每季度進行一次審查。如果通過虧損結轉可收回的税額下降，或如果我們預計未來的應税收入水平較低，則可能需要為遞延税項資產計提估值準備金。該等估值免税額將會設立，而日後對該等免税額的任何更改將需要對所得税開支作出調整，從而可能對我們的經營業績造成不利影響。

其他已發佈但尚未生效的新會計準則

ASU No. 2020-04.2020年3月12日，FASB發佈了ASU第2020-04號，參考匯率改革(“ASC 848”): 促進參考匯率改革對財務報告的影響“，它提供了臨時的可選指導，以減輕參考匯率改革的潛在會計負擔。ASU提供了可選的權宜之計和例外，用於將普遍接受的會計原則應用於合同修改和套期保值關係，但須滿足某些標準，參考倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)。 或另一個預計將被終止的參考利率。它的目的是在全球市場範圍的參考匯率過渡期內幫助利益攸關方。截至2020年3月12日至2022年12月31日，該指導對所有實體有效。該公司正在實施一項過渡計劃，以確定和修改其直接或間接受到倫敦銀行間同業拆借利率影響的貸款和其他金融工具。該公司正在評估第2020-04號ASU及其對公司貸款和其他金融工具從倫敦銀行間同業拆借利率過渡的影響，預計不會對公司的綜合財務報表產生重大影響。

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2021年12月31日與2020年12月31日財務狀況對比

截至2021年12月31日，總資產從2020年12月31日的55.1億美元減少到54.3億美元，降幅為8400萬美元，降幅1.5%。減少的主要原因是可供出售的債務證券減少5660萬美元，或4.5%，貸款總額減少3650萬美元，或1.0%，FHLBNY股票減少630萬美元，或22.0%，但被其他資產增加1180萬美元，或46.6%，以及現金和現金等價物增加350萬美元，或4.0%部分抵銷。

截至2021年12月31日，現金和現金等價物增加了350萬美元，增幅為4.0%，從2020年12月31日的8750萬美元增至9110萬美元。餘額的波動取決於收到擔保和貸款償還的時間，以及將現金重新配置到貸款和證券等較高收益資產的時間，或為存款流出或借款到期日或還款提供資金的情況。

截至2021年12月31日，公司的可供出售債務證券組合減少了5660萬美元，降幅為4.5%，從2020年12月31日的12.6億美元降至12.1億美元。減少的主要原因是支付、到期日、催繳和銷售。截至2021年12月31日，投資組合中有9.731億美元由房利美、房地美或Ginnie Mae發行或擔保的住房抵押貸款支持證券組成。此外，該公司持有2.328億美元的公司債券，所有這些債券在2021年12月31日都被視為投資級，230萬美元的美國政府機構證券和7.2萬美元的市政債券。該證券組合於2021年12月31日的有效存續期為1.19年。

由於購買了SBA貸款基金的投資，股票證券增加了510萬美元，從2020年12月31日的253,000美元增加到2021年12月31日的530萬美元。這筆投資被世行用作其社區再投資法案計劃的一部分。

截至2021年12月31日，我們的非所有者佔用商業地產的集中度(根據監管指導定義)與總風險資本之比約為443.5%。管理層認為，銀行已經實施了適當的風險管理做法，包括風險評估、董事會批准的承保政策和相關程序，其中包括監測銀行投資組合的表現，進行市場分析(經濟和房地產)，以及在嚴峻、不利的經濟條件下強調銀行的商業房地產投資組合。儘管管理層認為銀行已經實施了適當的政策和程序來管理其商業房地產集中風險，但銀行的監管機構可以要求它實施更多的政策和程序，或者可能要求它保持更高的監管資本水平，這可能會對其貸款來源、支付股息的能力和盈利能力產生不利影響。

截至2021年12月31日，投資貸款淨額從2020年12月31日的38.2億美元減少到38.1億美元，減少了1660萬美元。減少的主要原因是出售了1.263億美元的多家庭貸款、貸款預付和購買力平價貸款減免組合，但被貸款增長部分抵消。截至2021年12月31日，建築和土地貸款減少4680萬美元，降幅63.0%，至2750萬美元，一對四家庭住宅貸款減少2720萬美元，降幅12.9%，至1.837億美元，從2020年12月31日的2.108億美元，購買力平價貸款減少8600萬美元，至2021年12月31日的4050萬美元，降幅68.0%。截至2021年12月31日，1,964名借款人已收到總計約1.872億美元的寬恕款項。商業地產貸款增加9,160萬美元，增幅12.8%，至2021年12月31日的8.086億美元；商業和工業貸款(不包括購買力平價貸款)增加3,270萬美元，增幅48.2%，從2020年12月31日的6,780萬美元增加至1.05億美元；房屋淨值貸款增加1,880萬美元，多户房地產貸款增加880萬美元。

根據購買力平價發放的貸款由《CARE法案》授權。PPP貸款由SBA管理，該機構為小企業提供100%聯邦擔保貸款，以支付工資、水電費、租金和利息。在新冠肺炎大流行期間，如果借款人在一段時間內保持他們的工資單並滿足某些其他條件，這些小企業貸款可能會被免除。該公司於2020年4月開始接受該計劃下的貸款併為其提供資金。截至2021年12月31日，共有377筆PPP貸款未償還，總額為4,050萬美元，而截至2020年12月31日，未償還貸款為1,275筆，總額為1.265億美元。在截至2021年12月31日的年度內，本公司發起並由SBA批准了8140萬美元的購買力平價貸款。購買力平價規定，貸款人手續費為向個人借款人支付的最後付款的1%至5%不等。截至2021年12月31日，我們已收到950萬美元的貸款手續費，其中740萬美元已在收益中確認，包括在截至2021年12月31日的年度確認的560萬美元。剩餘的未賺取費用將在貸款剩餘期限的收入中確認。

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下表詳細介紹了截至2021年12月31日和2020年12月31日的多家庭房地產原始數據(以千美元為單位)：

截至2021年12月31日的年度

多個家族的起源

加權平均利率

加權平均按揭成數

固定利率貸款的加權平均月數至下一次利率變動或期限

(F)固定或(V)可變

攤銷期限

$

744,565

3.14%

62%

76

V

10到30年

截至2020年12月31日的年度
多個家族的起源						加權平均利率						加權平均 按揭成數						固定利率貸款的加權平均月數至下一次利率變動或期限						(F)固定或(V)可變						攤銷期限
$	572,399					3.39%						59%						82						V						20到30年
1,500						4.40%						47%						180						F						15年
$	573,899					3.39%						59%

截至2021年12月31日，沒有待售貸款，而2020年12月31日為1990萬美元。截至2020年12月31日，待售貸款包括商業房地產貸款和多户貸款，主要是住宿貸款，由於新冠肺炎相關困難，以利息和/或本金延期的形式進行了修改，並且在減免180天后仍未恢復合同付款。這些貸款的出售於2021年3月完成。

截至2021年12月31日，PCD貸款總額為1580萬美元，截至2020年12月31日，PCD貸款總額為1850萬美元。在2021年1月1日採用CECL會計準則後，與PCD貸款相關的信貸損失撥備通過毛計提入賬，使PCD貸款的攤銷成本基礎增加了680萬美元，信貸損失撥備也相應增加。2021年12月31日的PCD貸款餘額減少是由於在此期間出售和償還了PCD貸款。PCD剩餘貸款餘額的大部分是作為聯邦存款保險公司協助交易的一部分獲得的貸款。在截至2021年12月31日的季度和年度，公司因PCD貸款而增加的利息收入分別為32.4萬美元和370萬美元，而截至2020年12月31日的季度和年度的利息收入分別為68.9萬美元和290萬美元。截至2021年12月31日的年度收入增加與償還PCD貸款有關。截至2021年12月31日，PCD貸款的信貸損失準備金約為470萬美元。

截至2021年12月31日，銀行擁有的人壽保險增加了260萬美元，或1.6%，達到1.645億美元，而2020年12月31日為1.619億美元。這一增長是由於截至2021年12月31日的年度來自銀行擁有的人壽保險收入。

截至2021年12月31日，其他資產從2020年12月31日的2540萬美元增加到3720萬美元，增幅為1180萬美元，增幅為46.6%。增加的主要原因是遞延税項淨資產增加。

截至2021年12月31日，FHLBNY的股票減少了630萬美元，降幅為22.0%，從2020年12月31日的2860萬美元降至2230萬美元。FHLBNY庫存的下降與2021年12月31日的短期借款餘額比2020年12月31日的下降直接相關。

截至2021年12月31日，總負債減少6990萬美元，降幅1.5%，從2020年12月31日的47.6億美元降至46.9億美元。減少的主要原因是聯邦住房貸款銀行和其他借款減少1.45億美元，根據回購協議出售的證券減少2500萬美元，但被存款增加9280萬美元、借款人預付税款和保險費增加520萬美元以及應計費用和其他負債增加500萬美元部分抵銷。

與2020年12月31日的40.8億美元相比，2021年12月31日的存款增加了9280萬美元，增幅為2.28%，達到41.7億美元。增加的原因是交易户口增加4.097億元及儲蓄户口增加2,600萬元，但有關增幅因貨幣市場户口減少2.037億元及存款證減少1.393億元而被部分抵銷。我們繼續看到高成本貨幣市場和存單類別的平衡流失，因為我們在戰略上選擇在今年的這個時候不競爭利率。

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根據回購協議出售的借款和證券從2020年12月31日的5.918億美元減少到2021年12月31日的4.218億美元。期內借款減少，主要是由於FHLB借款到期，並以成本較低的存款取代。管理層利用借款來緩解短期流動性的利率風險，並在較小程度上作為槓桿戰略的一部分。

截至2021年12月31日，總股東權益從2020年12月31日的7.54億美元減少到7.399億美元，減少了1410萬美元。減少的原因是股票回購5,320萬美元，股息支付2,430萬美元，與我們可供出售的債務證券投資組合的未實現收益減少相關的累計其他全面收入減少1,110萬美元，但被截至2021年12月31日的淨收益7070萬美元和股權獎勵活動增加690萬美元部分抵消。根據批准的股票回購計劃，在截至2021年12月31日的一年中，該公司以15.91美元的平均價格回購了3342,700股已發行普通股，總回購金額為5320萬美元。截至2021年12月31日，根據當前的回購計劃，該公司約有830萬美元的剩餘產能。關於採用CECL，從2021年1月1日起，公司確認了一項累積效果調整，將股東權益減少310萬美元(扣除税後)，以調整針對貸款信貸損失和表外信貸敞口的期初準備金。

截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度的經營業績比較

淨收入。截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度，淨收入分別為7070萬美元和3700萬美元。與上一年的重大差異如下：淨利息收入增加2580萬美元，貸款信貸損失準備金減少1890萬美元，非利息收入增加300萬美元，非利息支出增加646,000美元。

利息收入。截至2021年12月31日的一年，利息收入增加了420萬美元，增幅為2.5%，從截至2020年12月31日的年度的1.681億美元增加到1.723億美元，這是由於生息資產的平均餘額增加了2.113億美元，增幅為4.3%，這主要歸因於2020年7月1日勝利收購中收購的資產。增加的主要原因是未償還貸款平均餘額增加2.395億美元，其他證券平均餘額增加1,970萬美元，但被抵押貸款支持證券平均餘額減少3,980萬美元、FHLBNY股票平均餘額減少460萬美元以及金融機構的平均有息存款餘額減少350萬美元部分抵銷。在截至2021年12月31日的一年中，計息資產的收益率下降了5個基點，從上一年的3.38%降至3.33%，部分抵消了生息資產平均餘額的增長。盈利資產收益率下降是由於市場利率下降，加上購買力平價貸款的收益率低於其他貸款。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度內，該公司與PCD/PCI貸款相關的利息收入分別增加了370萬美元和290萬美元。可增加利息收入的增加主要與2021年第一季度PCD貸款的償還有關。截至2021年12月31日的年度的利息收入包括510萬美元的貸款預付款收入，而截至2020年12月31日的年度為220萬美元。淨利息收入增加的另一個原因是確認了與結清的購買力平價貸款有關的費用。截至2021年12月31日的一年，PPP貸款確認的費用總額為560萬美元，而截至2020年12月31日的一年為190萬美元。

利息支出。截至2021年12月31日的一年，利息支出減少了2170萬美元，降幅為56.6%，與截至2020年12月31日的3830萬美元相比，降至1660萬美元。這是由於存款利息開支減少1,900萬元，減幅為75.4%，以及借款利息開支減少270萬元，減幅為20.3%。存款利息開支減少是由於截至2021年12月31日止年度的有息存款成本下降58個基點至0.19%，但有關減幅因有息存款平均結餘增加4,990萬元或1.5%而被部分抵銷。計息存款成本下降的主要原因是利率環境下降，以及隨着交易賬户的平均餘額增加而存款單的平均餘額減少，存款組合的構成發生了變化。借款利息開支減少，主要是因為平均未償還借款減少1.438億元，減幅為22.3%，但有關減幅因平均借款成本上升5個基點而被部分抵銷。

淨利息收入。截至2021年12月31日止年度的淨利息收入較截至2020年12月31日止年度的1.298億美元增加2,580萬美元或19.9%至1.556億美元，主要由於平均可賺取利息資產增加2.113億美元或4.3%，以及淨息差由2.61%增加40個基點至3.01%。淨息差增加的主要原因是有息負債成本的下降超過了產生利息的資產收益率的下降。在截至2021年12月31日的一年中，生息資產的收益率下降了5個基點，從上年的3.38%降至3.33%。在存款成本下降的推動下，計息負債成本由截至2020年12月31日的0.98%下降至截至2021年12月31日的年度的0.44%，下降54個基點。

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計提信貸損失準備。在截至2021年12月31日的一年中，貸款信貸損失準備金減少了1890萬美元，收益為620萬美元，而截至2020年12月31日的一年的準備金為1270萬美元。信貸損失準備金減少的主要原因是經濟預測和資產質量有所改善。資產質量的改善主要歸因於風險評級的改善，因為之前為新冠肺炎紓困而修改的貸款恢復了一致的支付狀態。2020年貸款損失準備金增加的主要原因是，在確定與失業有關的信貸損失準備金的充分性時使用的質量調整增加，貸款風險評級發生變化，以及根據已發生損失方法，新冠肺炎大流行造成的經濟不確定性導致忍耐貸款風險增加。截至2021年12月31日的年度淨沖銷為280萬美元，主要與PCD貸款有關，而截至2020年12月31日的年度淨沖銷為380萬美元。

2021年1月1日，公司通過了ASU 2016-13，金融工具-信用損失(主題326)：金融工具信用損失的計量。CECL要求根據歷史經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測來衡量報告日期持有的金融工具在整個生命週期內的所有預期信貸損失。在採用CECL的情況下，公司確認了一項累積效果調整，使股東權益減少了310萬美元(扣除税後)。採納後，本公司將信貸損失撥備增加了1,110萬美元，其中貸款和無資金承諾分別為1,040萬美元和737,000美元，其中包括與PCD貸款相關的680萬美元。對於PCD貸款，記錄的信貸損失撥備是通過增加貸款的攤銷成本基礎並相應增加信貸損失撥備的毛利率確認的，因此不會對股東權益造成影響。

非利息收入。在截至2021年12月31日的一年中，非利息收入從截至2020年12月31日的一年的1,150萬美元增加到1,450萬美元，主要原因是：客户服務費和服務費增加了140萬美元，因為前一年免除了費用，與大流行初期消費者支出減少有關的交易減少；可供出售債務證券的銷售收益增加了120萬美元，淨額；貸款銷售收益增加了73.6萬美元；銀行擁有的人壽保險收入增加了329,000美元，這與福利索賠的增加有關。貸款銷售收益的增加源於2021年第二季度銷售了約1.263億美元的多户貸款，收益為140萬美元，而2020年第二季度銷售的多户貸款銷售額為4750萬美元，收益為66.5萬美元。本公司定期考慮出售貸款，以管理其整體風險概況，包括考慮利率風險、集中風險和資本部署機會。其他收入減少781,000美元，部分抵消了增長，這主要是由於截至2021年12月31日的年度貸款掉期交易手續費與截至2020年12月31日的年度相比有所下降，原因是2021年此類交易量較低。

非利息支出. 截至2021年12月31日的財年，非利息支出增加了64.6萬美元，增幅0.8%，至7920萬美元，而截至2020年12月31日的財年，非利息支出為7850萬美元。員工薪酬和福利支出增加了220萬美元，主要是因為與增加前勝利員工相關的工資和醫療福利支出增加，再加上年度業績增長和員工股票期權計劃支出的增加，但這部分被上一年支付給前勝利員工的控制權變更和遣散費補償的減少所抵消。聯邦存款保險公司的保險費增加了480 000美元，原因是保險分攤率提高，以及上一年收到了2021年沒有的小銀行分攤額。其他支出增加518 000美元，主要原因是無資金承付款準備金增加以及其他業務費用增加。租用費用減少120萬美元部分抵消了增加的費用，這主要是由於上一年與分支機構合併相關的220萬美元費用，但與勝利收購增加的分支機構相關的維護成本增加、現有分支機構的翻新以及本年度除雪成本的增加部分抵消了這一減少額。此外，數據處理費用減少了130萬美元，因為前一年包括了完成勝利公司核心系統轉換的合同終止罰款130萬美元，以及由於合併相關成本的減少，專業費用減少了54.5萬美元。

所得税支出。該公司在截至2021年12月31日的一年中記錄的所得税支出為2650萬美元，而截至2020年12月31日的一年為1300萬美元。截至2021年12月31日的年度的有效税率為27.3%，而截至2020年12月31日的年度的實際税率為26.1%。較高的實際税率主要是由於較高的應税收入。此外，2021年4月19日，紐約州長簽署了一項將税率從6.5%提高到7.25%的法律。

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截至2020年12月31日和2019年12月31日止年度經營業績比較

淨收入。截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度淨收入分別為3700萬美元和4020萬美元。與上一年的重大差異如下：淨利息收入增加1800萬美元，貸款損失準備金增加1270萬美元，非利息收入減少330萬美元，非利息支出增加500萬美元。

利息收入。截至2020年12月31日的年度的利息收入增加了300萬美元，增幅為1.8%，而截至2019年12月31日的年度的利息收入為1.651億美元。貨幣基礎增加，主要是由於有息資產的平均結餘增加5.805億元，增幅為13.2%，而平均有息資產結餘的增加，主要是由於平均貸款增加3.249億元，平均按揭證券增加2.373億元，以及金融機構的平均有息存款增加1.007億元，但有關增幅因平均其他證券減少8,430萬元而被部分抵銷。在截至2020年12月31日的一年中，計息資產的收益率從上一年的3.76%上升到3.38%，部分抵消了這一增長。生息資產收益率下降是由於市場利率下降，加上購買力平價貸款的收益率低於其他貸款。截至2020年12月31日止年度，本公司與PCI貸款有關的利息收入為290萬美元，而截至2019年12月31日止年度則為410萬美元。截至2020年12月31日的年度的利息收入包括220萬美元的貸款預付款收入，而截至2019年12月31日的年度的利息收入為160萬美元。截至2020年12月31日的年度淨利息收入中還包括約190萬美元的購買力平價費用。在截至2019年12月31日的年度的淨利息收入中，包括償還非應計貸款時記錄的314,000美元的利息收入。

利息支出。截至2020年12月31日的一年，利息支出減少了1,500萬美元，降幅28.2%，從截至2019年12月31日的5,340萬美元降至3,830萬美元。減少的原因是存款利息開支減少1,610萬元(39.0%)，但借款利息開支增加110萬元(9.0%)，部分抵銷了有關減幅。存款利息開支減少主要是由於截至2020年12月31日止年度的計息存款成本由上年的1.40%下降63個基點至0.77%，但因收購勝利以及存款的有機增長，計息存款的平均餘額增加3.184億美元或10.8%，部分抵銷了上述影響。計息存款成本下降的主要原因是美聯儲降低了目標聯邦基金利率，以及存款組合的構成轉向更多的核心存款。借款利息支出增加是由於截至2020年12月31日止年度的平均未償還借款增加6,900萬美元，增幅為12.0%，但借款成本下降6個基點至2.03%，部分抵銷了這一增幅。

淨利息收入。截至2020年12月31日止年度的淨利息收入由截至2019年12月31日止年度的1.118億美元增加至1.298億美元，增幅為16.1%，主要由於平均可賺取利息資產增加5.805億美元或13.2%，以及淨息差由2.55%上升六個基點至2.61%。淨息差增加的主要原因是有息負債成本的下降超過了計息資產收益率的下降。在截至2020年12月31日的一年中，生息資產的收益率下降了38個基點，從上年的3.76%降至3.38%。在存款和借款成本下降的推動下，在截至2020年12月31日的一年中，有息負債的成本從上年的1.51%下降到0.98%，下降了53個基點。

計提貸款損失準備金。截至2020年12月31日的年度，貸款損失撥備增加了1,270萬美元，而截至2019年12月31日的年度撥備為22,000美元。貸款損失準備金增加的主要原因是，用於確定與失業有關的貸款損失準備金充分性的質量調整數增加，貸款風險評級發生變化，新冠肺炎疫情造成的經濟不確定性導致與忍耐貸款有關的風險增加，以及核銷增加。貸款同比增長也是撥備增加的原因之一。截至2020年12月31日的年度的淨沖銷為380萬美元，而截至2019年12月31日的年度的淨回收為120萬美元。

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非利息收入。在截至2020年12月31日的一年中，非利息收入減少了330萬美元，降幅為22.5%，從截至2019年12月31日的一年的1,480萬美元降至1,150萬美元，主要原因是：(1)與因新冠肺炎疫情而免除的費用有關的客户服務費和服務費減少了914,000美元，以及由於消費者支出減少而透支減少；(2)銀行自有人壽保險收入為320萬美元，原因是保險收入低於保單的相關現金退保價值；和(3)淨證券交易收益38.7萬美元。截至2020年12月31日的年度，證券交易收益為160萬美元，而截至2019年12月31日的年度收益為200萬美元。該交易組合用於為本公司對本公司遞延補償計劃(“該計劃”)的某些僱員和董事的遞延補償義務提供資金。本計劃的參與者在他們的選舉中，推遲支付他們的部分薪酬。交易證券的損益對淨收入沒有影響，因為參與者受益於交易證券市場價值的變化，並承擔全部風險。因此，公司在補償費用中記錄了等額的抵銷金額，反映了公司在該計劃下的義務的變化。部分抵消了這一下降的是，在截至2020年6月30日的季度裏，出售了4750萬美元的多家庭貸款組合，獲得了66.5萬美元的收益，其他收入增加了140萬美元，這主要是由於掉期費用收入的增加。

非利息支出。截至2020年12月31日的財年，非利息支出增加了500萬美元，增幅為6.7%，達到7850萬美元，而截至2019年12月31日的財年，非利息支出為7350萬美元。這主要是由於員工薪酬和福利增加了190萬美元，這與收購勝利公司相關的控制權變更和遣散費有關，由於勝利公司人員的增加而增加了工資和福利支出，以及醫療福利成本的增加。部分抵銷增加的是與公司遞延薪酬計劃相關的費用減少，該計劃如上所述，對淨收入沒有影響，以及與2019年6月完全歸屬的股權獎勵相關的股權獎勵費用減少。此外，租用成本增加了150萬美元，主要原因是與分支機構合併相關的成本，其次是與收購勝利公司的更多分支機構相關的租金支出增加，以及數據處理成本增加240萬美元，其中130萬美元與完成勝利公司核心系統轉換相關的合同終止罰款有關。由於2020年的營銷活動減少，廣告費用減少了140萬美元，以及其他非利息支出減少了820,000美元，這部分抵消了增加的費用，這主要是由於與2019年6月完全歸屬的獎勵相關的董事股權獎勵費用的減少。

所得税支出。該公司在截至2020年12月31日的年度記錄的所得税支出為1,300萬美元，而截至2019年12月31日的年度為1,280萬美元。截至2020年12月31日的年度的有效税率為26.1%，而截至2019年12月31日的年度的實際税率為24.1%。截至2020年12月31日止年度的實際税率較高，主要是由於截至2020年12月31日止年度來自銀行擁有的人壽保險收益的免税收入超過所收到保單的現金退回價值的240萬美元，以及截至2020年12月31日止年度不可扣除的合併相關開支。

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平均餘額和收益率

下表列出了所示年度的平均資產負債表、平均收益和成本以及某些其他信息。由於多年來我們沒有免税的利息收益資產，因此沒有進行等值收益率調整。所有平均餘額是根據攤銷成本計算的每日平均餘額。非權責發生制貸款計入平均餘額的計算。以下列出的收益包括遞延費用、折扣和溢價的影響，這些費用、折扣和保費已攤銷或增加到利息收入或利息支出中。

			截至12月31日止年度，
			2021																		2020																		2019
			平均未償餘額						利息						平均產量/比率						平均未償餘額						利息						平均產量/比率						平均未償餘額						利息						平均產量/比率
			(千美元)
生息資產：
貸款(1)			$	3,862,243					$	158,217					4.10		%				$	3,622,777					$	146,570					4.05		%				$	3,297,859					$	136,133					4.13		%
抵押貸款支持證券(2)			975,518						10,640						1.09		%				1,015,338						16,572						1.63		%				777,997						19,710						2.53		%
其他證券(2)			151,495						1,965						1.30		%				131,832						2,871						2.18		%				216,125						6,331						2.93		%
FHLBNY股票			25,420						1,279						5.03		%				29,992						1,825						6.08		%				28,223						1,618						5.73		%
生息存款			164,553						197						0.12		%				168,011						307						0.18		%				67,289						1,351						2.01		%
生息資產總額			5,179,229						172,298						3.33		%				4,967,950						168,145						3.38		%				4,387,493						165,143						3.76		%
非息資產			299,664																		296,128																		297,872
總資產			$	5,478,893																	$	5,264,078																	$	4,685,365
計息負債：
儲蓄，現在，和貨幣市場賬户			$	2,811,552					$	3,031					0.11		%				$	2,356,634					$	10,241					0.43		%				$	1,921,564					$	20,473					1.07		%
存單			505,472						3,176						0.63		%				910,444						14,989						1.65		%				1,027,122						20,855						2.03		%
有息存款總額			3,317,024						6,207						0.19		%				3,267,078						25,230						0.77		%				2,948,686						41,328						1.40		%
借款			501,523						10,442						2.08		%				645,305						13,107						2.03		%				576,284						12,030						2.09		%
計息負債總額			3,818,547						16,649						0.44		%				3,912,383						38,337						0.98		%				$	3,524,970					53,358						1.51		%
無息存款			812,805																		529,138																		384,740
應計費用和其他負債			97,385																		93,210																		92,469
總負債			4,728,737																		4,534,731																		4,002,179
股東權益			750,156																		729,347																		683,186
總負債和股東權益			$	5,478,893																	$	5,264,078																	$	4,685,365
淨利息收入									$	155,649																	$	129,808																	$	111,785
淨息差(3)															2.89		%																2.40		%																2.25		%
淨生息資產(4)			$	1,360,682																	$	1,055,567																	$	862,523
淨息差(5)															3.01		%																2.61		%																2.55		%
平均生息資產與計息負債之比															135.63		%																126.98		%																124.47		%

(1)			包括非應計貸款。
(2)			可供出售的證券按攤銷成本報告。
(3)			淨利差是指有息資產的加權平均收益率與有息負債的加權平均利率之間的差額。
(4)			淨生息資產為生息資產總額減去計息負債總額。
(5)			淨息差代表淨利息收入除以平均總生息資產。

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速率/體積分析

下表顯示了利率和交易量的變化對我們所示年份淨利息收入的影響。比率列顯示了比率變化的影響(比率的變化乘以先前的成交量)。體積欄顯示了可歸因於體積變化的影響(體積變化乘以先前的比率)。TOTAL列表示前幾列的總和。就本表而言，不能分開的可歸因於費率和業務量的變動，是根據費率變動和業務量變動按比例分配的。

			截至十二月三十一日止的年度：																		截至十二月三十一日止的年度：
			2021 vs. 2020																		2020 vs. 2019
															總計																		總計
			因…而增加(減少)												增加						因…而增加(減少)												增加
			卷						費率						(減少)						卷						費率						(減少)
			(千美元)
生息資產：
貸款			$	9,790					$	1,857					$	11,647					$	13,078					$	(2,641)					$	10,437
抵押貸款支持證券			(627)						(5,305)						(5,932)						18,889						(22,027)						(3,138)
其他證券			529						(1,435)						(906)						(2,087)						(1,373)						(3,460)
FHLBNY股票			(256)						(290)						(546)						105						102						207
生息存款			(6)						(104)						(110)						1,614						(2,658)						(1,044)
生息資產總額			9,430						(5,277)						4,153						31,599						(28,597)						3,002
計息負債：
儲蓄、現在和貨幣市場賬户			2,490						(9,700)						(7,210)						6,335						(16,567)						(10,232)
存單			(2,099)						(9,714)						(11,813)						(2,201)						(3,665)						(5,866)
總存款			391						(19,414)						(19,023)						4,134						(20,232)						(16,098)
借款			(3,003)						338						(2,665)						1,391						(314)						1,077
計息負債總額			(2,612)						(19,076)						(21,688)						5,525						(20,546)						(15,021)
淨利息收入變動			$	12,042					$	13,799					$	25,841					$	26,074					$	(8,051)					$	18,023

資產質量

PCD貸款(為投資而持有)

根據對PCD貸款的詳細審查和貸款編制的經驗，管理層認為其對未來現金流的金額和時間有合理的預期，因此將2021年12月31日的PCD貸款1,580萬美元和2020年12月31日的1,850萬美元歸類為應計，即使這些貸款可能在合同上逾期。截至2021年12月31日，10.5%的PCD貸款逾期30至89天，19.2%逾期90天或更長時間，而2020年12月31日分別為9.6%和35.2%。

貸款

將軍。從歷史上看，保持貸款質量一直是、也將繼續是我們業務戰略的關鍵要素。我們對新發放的貸款採用保守的承保標準，並在貸款未償還時保持良好的信貸管理做法。此外，我們幾乎所有的貸款都有擔保，主要是以房地產為抵押。截至2021年12月31日，我們的不良貸款總額為800萬美元，佔總貸款的0.21%。截至2021年12月31日的年度淨撇賬為280萬美元，相當於平均未償還貸款的0.07%。截至2020年12月31日止年度，本公司有380萬美元的淨撇賬，相當於平均未償還貸款的0.11%，而截至2019年12月31日止年度的淨收回金額為120萬美元。

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不良資產和拖欠貸款。下表詳細説明瞭2021年12月31日和2020年12月31日的不良資產，包括持有用於投資的不良貸款和持有出售的不良貸款(單位：千)：

			十二月三十一日，
			2021						2020
非權責發生制貸款：
為投資而持有			$	4,403					$	4,811
受重組協議約束的非應計貸款：
為投資而持有			3,219						3,705
為投資而持有的非應計貸款總額			7,622						8,516
逾期90天或以上且仍在累積的貸款：
為投資而持有			384						1,113
為投資而持有的不良貸款總額			8,006						9,629
其他持有待售的不良貸款			—						19,895
不良貸款總額			8,006						29,524
擁有的其他房地產			100						—
不良資產總額			$	8,106					$	29,524
受重組協議約束且仍在應計的貸款			$	5,820					$	7,697
應計貸款拖欠30至89天			$	1,166					$	13,982

下表按貸款類型詳細説明瞭2021年12月31日和2020年12月31日的不良貸款情況(單位：千)：

			十二月三十一日，
			2021						2020
為投資而持有
房地產貸款：
商業廣告			$	5,117					$	6,229
一至四户家庭住宅			314						906
多個家庭			1,882						1,153
房屋淨值和信貸額度			281						191
工商業			28						37
為投資而持有的非應計貸款總額			7,622						8,516
拖欠90天或以上且仍在累積的貸款：
房地產貸款：
商業廣告			147						500
一至四户家庭住宅			165						174
工商業			72						436
其他			—						3
拖欠90天或更長時間的貸款總額，以及仍在積累的投資持有貸款			384						1,113
持有待售不良貸款
房地產貸款：
商業廣告			—						18,250
多個家庭			—						1,612
工商業			—						33
持有待售不良貸款總額			—						19,895
不良貸款總額			$	8,006					$	29,524
擁有的其他房地產			100						—
不良資產總額			$	8,106					$	29,524

擁有的其他房地產包括在截至2021年12月31日的一年內因喪失抵押品贖回權而獲得的一處房產。這處房產位於新澤西州，賬面價值約為10萬美元。截至2021年12月31日，它計入綜合資產負債表中的其他資產。

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截至2020年12月31日，待售不良貸款總額為1,990萬美元，包括高風險商業房地產和多户貸款，主要是住宿貸款，由於新冠肺炎相關困難，以利息和/或本金延期的形式進行了修改，並且在救濟180天后仍未恢復合同付款。這些貸款的出售於2021年第一季度完成。

一般來説，貸款，不包括PCD貸款，在拖欠90天或更長時間時被置於非應計狀態，並一直處於非應計狀態，直到它們得到流動，在貸款條款下具有連續六個月的業績，表明對及時收款的合理懷疑的因素不再存在。因此，根據貸款條款，貸款可能是現期的，或者可能拖欠不到90天，並且仍然處於非應計狀態。

下表列出了在所示日期按類型和金額分列的逾期30至89天的應計貸款拖欠總額(以千計)：

			十二月三十一日，
			2021						2020
房地產貸款：
商業廣告			$	144					$	8,792
一至四户家庭住宅			593						1,152
建築和土地			—						994
多個家庭			—						1,893
房屋淨值和信貸額度			412						380
商業和工業貸款			2						760
其他貸款			15						11
			$	1,166					$	13,982

從2020年12月31日起拖欠30天至89天的應計貸款減少，主要是由於2021年經濟狀況改善導致拖欠減少。

持有用於投資的非應計貸款包括截至2021年12月31日和2020年12月31日的TDR貸款總額分別為320萬美元和370萬美元。截至2021年12月31日，其中一筆總計368,000美元的非應計TDR沒有按照其重組條款履行，並以房地產為抵押，評估價值為620,000美元。截至2020年12月31日，共有462,500美元的非應計TDR中有兩個沒有按照其重組條款履行，並以房地產為抵押，評估價值為620,000美元。

該公司還持有按應計制重組協議持有的投資貸款，截至2021年12月31日和2020年12月31日，貸款總額分別為580萬美元和770萬美元。截至2021年12月31日，在受重組協議約束的580萬美元應計貸款中，570萬美元或97.5%的貸款符合重組條款。截至2020年12月31日，在受重組協議約束的770萬美元應計貸款中，650萬美元或84.1%的貸款符合重組條款。一般來説，我們對陷入困境的借款人做出的讓步包括暫時和永久的利率下調、延長還款期限，以及在較小程度上免除本金和利息。

下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日的TDR金額和類別(以千為單位)：

			12月31日，
			2021												2020
			非應計項目						應計						非應計項目						應計
房地產貸款：
商業廣告			$	3,219					$	3,508					$	3,292					$	5,518
一至四户家庭住宅			—						1,562						413						1,490
多個家庭			—						603						—						626
房屋淨值和信貸額度			—						38						—						47
商業和工業貸款			—						109						—						16
			$	3,219					$	5,820					$	3,705					$	7,697
按照重組後的條款履行職責			88.6		%				97.5		%				87.5		%				84.1		%

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新冠肺炎曝光率

管理層繼續評估公司因新冠肺炎疫情而蒙受的貸款損失增加的風險，特別是商業房地產和多家庭貸款組合。在2020年第二季度，公司實施了一項客户救助計劃，以幫助因新冠肺炎相關挑戰而經歷財務困難的借款人。救助計劃允許本金和/或利息延期支付，通常延期90天，管理層可以選擇再延長90天。在2020年6月的忍耐高峯期，公司有286筆貸款獲準延期付款，金額為3.602億美元，約佔公司貸款組合的10%。截至2021年12月31日，幾乎所有申請救濟的借款人都已恢復合同付款。兩個借款人的貸款總額為774,000美元，但沒有恢復到合同狀態；不過，他們正在支付部分款項。

延期貸款(“新冠肺炎修改貸款”)在延期期間繼續計息，除非另行歸類為不良貸款。新冠肺炎修改後的貸款需要用於支付房地產税和保險的第三方託管款項(如果適用)。新冠肺炎修改後的貸款協議還要求貸款在12至18個月內恢復到完全合同條款，幷包括禁止向相關實體分配、發放獎金或向相關實體支付管理費的契約，直到所有延期付款完成。根據行業監管指導，在商定的延遲期內，原本有能力償還貸款並獲得新冠肺炎相關財務困難延期付款的借款人將繼續被報告為流動貸款。在要求與新冠肺炎相關的財務困難付款延期之前拖欠銀行款項的借款人將根據個案審查TDR分類和不良貸款狀態。

其他

在2021年第四季度，我們將截至2021年12月31日的未償還本金餘額約為1,560萬美元的貸款關係降級至不合標準，其中包括兩筆餘額為1,090萬美元的商業房地產貸款，以及一項由所有未擔保業務資產擔保的商業信貸額度，餘額為470萬美元。此外，世界銀行還承諾在與關係中的一個實體的信貸額度下提供180萬美元的資金，所有使用這一額度的款項都由銀行酌情決定。

商業房地產貸款以兩個商業物業為抵押，目前的評估價值為1920萬美元。由於針對借款實體某些高級職員的法律問題，包括某些貸款擔保人的法律問題，以及這些法律問題可能對這些實體今後的業務產生的影響，貸款關係被降級。

截至2022年2月28日，貸款關係下的所有貸款都是有效的，實體繼續運營。我們繼續評估相關實體和擔保人的財務狀況、經營業績和現金流。截至2021年12月31日，已將約190萬美元的信貸損失準備金指定給這一貸款關係。根據現有信息，這筆貸款沒有被指定為減值貸款，仍處於應計狀態。然而，不能保證這種關係下的一筆或多筆貸款將來不會轉移到非應計項目，也不能保證需要建立額外的貸款損失準備金。

2022年期間，世行收到了約300萬美元的商業信貸還款，使未償還餘額減少到約170萬美元。

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信貸損失準備

2021年1月1日，公司採用了CECL標準，由於採用了CECL標準，其貸款信用損失撥備增加了1040萬美元，其中包括與PCD貸款相關的680萬美元。

不良貸款的信貸損失準備從2020年12月31日的127.38%增加到2021年12月31日的486.80%。這一增長主要是由於不良貸款減少了2150萬美元，從2020年12月31日的2950萬美元減少到2021年12月31日的800萬美元。在2020年第四季度，本公司將某些高風險貸款，主要是商業房地產住宿(酒店/汽車旅館)貸款，由於新冠肺炎相關困難而以利息和/或本金延期的形式修改，並在救濟180天后仍未恢復合同付款，轉為持有待售。這些貸款是在2021年第一季度出售的。

本公司在分析減值貸款時使用外部評估來確定相關抵押品的公允價值。第三方評估通常在貸款被指定為減值貸款並每年更新後立即訂購，如果需要，也可以更頻繁地更新。一般來説，不良貸款減記抵押品的評估價值減去抵押品依賴型貸款的出售成本，以及非抵押品依賴型貸款的預期未來現金流，這會降低貸款損失撥備與不良貸款的比率。向下調整評估價值，主要是為了反映“快速銷售”折扣，一般在貸款損失準備內記為具體準備金。

截至2021年12月31日，信貸損失撥備佔投資貸款總額的淨額為1.02%(不包括完全由政府擔保且不計入任何貸款損失撥備的購買力平價貸款)，而2020年12月31日的撥備分別為0.98%和1.00%。貸款覆蓋率自二零二零年十二月三十一日起增加，主要是由於本公司首日CECL採用調整錄得1,040萬美元，其中680萬美元與PCD貸款有關。對於PCD貸款，已記錄的信貸損失撥備是通過增加貸款的攤銷成本基礎並相應增加信貸損失撥備的毛利率確認的，因此不會對股東權益造成影響。主要由於經濟預測和資產質量的改善，2021年撥備的減少部分抵消了可歸因於CECL採用調整的貸款信貸損失撥備的增加。資產質量的改善在很大程度上歸因於風險評級的改善，因為之前為新冠肺炎紓困而修改的貸款恢復了一致的支付狀態。截至2021年12月31日的年度淨沖銷為280萬美元，而截至2020年12月31日的年度淨沖銷為380萬美元，截至2019年12月31日的年度淨收回120萬美元。截至2021年12月31日的年度淨沖銷主要與PCD貸款有關，PCD貸款以公允價值從持有供投資轉移到持有供出售，隨後於2021年第一季度出售。截至2020年12月31日止年度的淨撇賬, 包括與較高風險的商業房地產和多户貸款有關的360萬美元，這些貸款在2020年第四季度以估計的可變現淨值轉移到持有待售中。截至2021年12月31日的一年中，貸款信貸損失的收益為620萬美元。截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度，貸款信貸損失準備金分別為1,270萬美元和22,000美元。

單獨評估減值的貸款特定準備金減少43,000美元，或59%，從2020年12月31日的73,000美元減少到2021年12月31日的30,000美元。截至2021年12月31日，該公司有25筆貸款被歸類為個人減值貸款，並在25筆減值貸款中的4筆記錄了30,000美元的特定準備金。截至2020年12月31日，該公司有26筆貸款被歸類為減值貸款，並在26筆減值貸款中的4筆記錄了7.3萬美元的特定準備金。

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下表列出了我們在12月31日按貸款類型分列的信貸損失準備在所示年份(以千為單位)中的活動：

			房地產貸款
			商業廣告 (1)						一到四個家庭住宅						建築與土地												房屋淨值和信貸額度						工商業						其他						Pci/ PCD						信貸損失準備總額
2018			$	23,714					$	342					$	463											$	291					$	1,569					$	108					$	1,010					$	27,497
貸款損失準備金/(利益)			115						(326)						73												73						150						158						(221)						22
復甦			1,916						228						—												2						21						8						—						2,175
沖銷			(651)						(64)						—												(49)						(100)						(123)						—						(987)
2019			25,094						180						536												317						1,640						151						789						28,707
貸款損失準備金/(利益)			11,710						22						678												(84)						283						41						92						12,742
復甦			414						5						—												27						13						6						—						465
沖銷			(4,213)						—						—												—						(94)						—						—						(4,307)
2020			33,005						207						1,214												260						1,842						198						881						37,607
CECL調整的影響			(1,949)						5,233						(921)												419						947						(188)						6,812						10,353
2021年1月1日的餘額			31,056						5,440						293												679						2,789						10						7,693						47,960
(利益)/信貸損失準備金			(4,331)						(1,903)						(124)												(145)						991						(3)						(669)						(6,184)
復甦			60						29						—												26						39						5						119						278
沖銷			—						(21)						—												—						(646)						(3)						(2,411)						(3,081)
2021			$	26,785					$	3,545					$	169											$	560					$	3,173					$	9					$	4,732					$	38,973
(1) 商業貸款包括以業主自住、非業主自住和多户物業為抵押的商業房地產貸款。

在截至2021年12月31日的年度內，本公司錄得淨撇賬280萬美元，而截至2020年12月31日的年度錄得淨撇賬380萬美元，截至2019年12月31日的年度淨收回120萬美元。2021年的沖銷主要與PCD貸款有關。2020年的沖銷主要與高風險的商業地產住宿(酒店/汽車旅館)貸款有關，這些貸款被轉移到持有待售的新冠肺炎貸款。2019年的淨收回主要是由於之前註銷的一筆多户貸款收回了180萬美元，但部分被減值商業房地產貸款52.1萬美元的註銷所抵消。從2020年到2021年，一至四期家庭住宅貸款、房屋淨值貸款和信用額度、商業和工業貸款以及PCD貸款的信貸損失撥備增加，主要是由於CECL第一天採用調整所致。商業貸款、建築和土地貸款及其他貸款的信貸損失撥備減少，主要是由於預測和資產質量的改善導致信貸損失撥備的收益，以及第一天CECL採用調整的收益。

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市場風險管理

一般信息。我們的大部分資產和負債本質上都是貨幣資產。因此，我們最重要的市場風險形式是利率風險。我們的資產主要由抵押貸款相關的證券和貸款組成，通常期限比我們的負債更長，負債主要由存款和批發借款組成。因此，我們業務戰略的一個主要部分涉及管理利率風險，並限制我們的淨利息收入對市場利率變化的敞口。因此，我們的董事會成立了管理資產負債委員會，成員包括委員會主席高級副總裁(“高級副總裁”)兼首席投資官兼財務主管、總裁兼首席執行官、執行副總裁總裁(“高級副總裁”)兼首席風險官、高級副總裁兼首席財務官、高級副總裁兼首席信貸官、高級副總裁兼市場營銷高級副總裁兼董事以及其他必要或適當的管理人員和員工。除其他事項外，該委員會負責評估本公司資產及負債所固有的利率風險，向本公司董事會風險管理委員會建議在本公司業務策略、營運環境、資本、流動資金及業績目標下適當的風險水平，以及根據董事會批准的指引管理此風險。

我們尋求管理我們的利率風險，以便將我們的收益和資本對利率變化的敞口降至最低。作為我們持續資產負債管理的一部分，我們目前使用以下策略來管理利率風險：

•發放多户貸款和商業房地產貸款，這些貸款的期限一般比一至四户家庭住宅房地產貸款的期限短，利率較高，一般重定為五至十年；

•投資於投資級公司證券和抵押貸款支持證券；以及

•通過較低成本的核心存款、經紀存款以及較長期的FHLB預付款和回購協議獲得一般融資。

通過增加對短期資產的投資，以及發放浮動利率貸款，縮短我們的生息資產的平均期限，有助於更好地匹配我們的資產和負債的到期日和利率，從而減少我們的淨利息收入受到市場利率變化的影響。

投資組合淨值分析.我們計算如果市場利率在假設的利率範圍內發生變化，我們的資產和負債的淨現值(投資組合淨值或NPV)將發生變化的金額。我們的模擬模型使用貼現現金流分析來衡量我們的淨現值的利率敏感性。根據當前的市場利率，我們根據當前的利率環境，在假設利率瞬時和持續上升100、200、300或400個基點或下降100和200個基點的情況下，估計這些資產和負債的經濟價值。一個基點等於百分之一，100個基點等於百分之一。例如，如果利率從3%上調至4%，則意味着在下面的“利率變動”一欄中加息100個基點。

淨利息收入分析。除了淨現值計算，我們還通過淨利息收入模型分析了我們對利率變化的敏感度。淨利息收入是指我們從貸款和證券等生息資產獲得的利息收入與我們支付的有息負債(如存款和借款)的利息之間的差額。在我們的模型中，我們估計12個月的淨利息收入是多少。然後，我們根據當前的市場利率，計算在假設利率瞬間持續上升或下降100、200、300或400個基點或下降100和200個基點的情況下，同期的淨利息收入將是多少，這是基於當前的利率環境。

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下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日，我們對指定的即時和持續利率變化(以千美元為單位)導致的淨現值、淨現值比率和淨利息收入百分比變化的估計變化的計算。假設利率變動的預期影響的計算基於許多假設，包括市場利率的相對水平、貸款提前還款和存款重新定價特徵(包括衰減率)以及與利率變動的相關性，不應依賴於指示實際結果。

						2021年12月31日的淨現值
利率變動(基點)						資產估計現值						負債的估計現值						估計淨現值						淨現值的估計變化						淨現值估計變動%						估計淨現值/資產現值比率						未來12個月淨利息收入變化百分比						13-24個月淨利息收入變動百分比
+400						$	5,036,366					$	4,101,782					$	934,584					$	(145,605)					(13.48)		%				18.56		%				(14.49)		%				4.48		%
+300						5,155,293						4,180,838						974,455						(105,734)						(9.79)		%				18.90		%				(10.51)		%				3.78		%
+200						5,279,904						4,264,283						1,015,621						(64,568)						(5.98)		%				19.24		%				(6.51)		%				3.32		%
+100						5,405,275						4,352,712						1,052,563						(27,626)						(2.56)		%				19.47		%				(2.79)		%				2.20		%
—						5,526,916						4,446,727						1,080,189						—						—		%				19.54		%				—		%				—		%
(100)						5,650,190						4,594,219						1,055,971						(24,218)						(2.24)		%				18.69		%				(3.83)		%				(7.93)		%
(200)						5,765,436						4,715,356						1,050,080						(30,109)						(2.79)		%				18.21		%				(6.02)		%				(11.42)		%

 

上表顯示，在2021年12月31日，如果利率下降200個基點，我們將經歷估計投資組合淨值下降2.79%，第一年淨利息收入下降6.02%，第二年淨收入下降11.42%。如果利率上升400個基點，我們的投資組合淨值估計將下降13.48%，第一年淨利息收入下降14.49%，第二年淨利息收入增加4.48%。在2021年第四季度，由於一項新的非到期存款研究導致這些工具的存續期縮短，本公司修訂了模型中的某些假設。

						2020年12月31日的淨現值
利率變動(基點)						資產估計現值						負債的估計現值						估計淨現值						淨現值的估計變化						淨現值估計變動%						估計淨現值/資產現值比率						未來12個月淨利息收入變化百分比						13-24個月淨利息收入變動百分比
+400						$	5,085,541					$	4,262,399					$	823,142					$	(29,103)					(3.41)		%				16.19		%				1.52		%				20.02		%
+300						5,183,396						4,358,918						824,478						(27,767)						(3.26)		%				15.91		%				1.35		%				15.41		%
+200						5,289,795						4,459,805						829,990						(22,255)						(2.61)		%				15.69		%				1.19		%				10.99		%
+100						5,401,377						4,565,784						835,593						(16,652)						(1.95)		%				15.47		%				0.78		%				5.98		%
—						5,529,750						4,677,505						852,245						—						—		%				15.41		%				—		%				—		%
(100)						5,678,960						4,781,710						897,250						45,005						5.28		%				15.80		%				(2.41)		%				(5.73)		%
(200)						5,814,119						4,794,445						1,019,674						167,429						19.65		%				17.54		%				(3.70)		%				(7.89)		%

上表顯示，在2020年12月31日，如果利率下降200個基點，我們將經歷估計投資組合淨值增加19.65%，第一年淨利息收入下降3.70%，第二年淨收入下降7.89%。如果利率上升400個基點，我們的投資組合淨值估計將下降3.41%，第一年淨利息收入增加1.52%，第二年淨利息收入增加20.02%。

我們的政策規定，如果利率下降200個基點或更少，我們的淨現值比率應下降不超過300個基點和10%，如果利率上升或更少400個基點，我們的淨現值應下降不超過475個基點和35%。如果下降200個基點或更少，我們的預計淨利息收入在第一年和第二年分別下降不超過10%和10%，如果增加或更少400個基點，我們的預計淨利息收入在第一年和第二年分別下降不超過30%和20%。然而，當聯邦基金利率處於低位，負利率衝擊沒有產生有意義的結果時，管理層可能會暫時暫停使用負利率衝擊指導方針。截至2021年12月31日和2020年12月31日，我們遵守了董事會批准的所有利率風險管理政策。

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通過投資組合淨值和淨利息收入的變化來確定利率風險所使用的方法存在某些固有的缺陷。我們的模型要求我們做出某些假設，這些假設可能反映也可能不反映實際收益率和成本對市場利率變化的反應方式。然而，我們也應用一致的平行收益率曲線移動(在兩個方向上)來確定如果理論收益率曲線移動逐漸發生，淨利息收入可能發生的變化。淨利息收入分析還根據收益率曲線平行變化導致的提前還款率變化調整資產和負債重新定價分析。此外，所提供的投資組合淨值和淨利息收入信息假設我們在一個期間開始時存在的對利息敏感的資產和負債的構成在被衡量的期間內保持不變，並假設利率的特定變化在收益率曲線上得到統一反映，而無論特定資產和負債的存續期或重新定價。因此，雖然利率風險計算提供了我們在特定時間點的利率風險敞口的指示，但此類衡量並不旨在也不能準確預測市場利率變化對我們的投資組合淨值或淨利息收入的影響，並將與實際結果不同。

流動性與資本資源

流動性是指為資產提供資金並在到期時償還債務的能力。我們的主要資金來源包括存款流入、貸款償還、通過回購協議借款、來自貨幣中心銀行和FHLBNY的預付款，以及證券的償還、到期和出售。雖然貸款和證券的到期日和預定攤銷是合理可預測的資金來源，但存款流動和抵押貸款提前還款在很大程度上受到一般利率、經濟狀況和競爭的影響。我們的董事會風險委員會負責制定和監控我們的流動性目標和策略，以確保有足夠的流動性來滿足我們客户的借款需求和存款提取以及意外或有事件。我們尋求將流動資產(不受質押或擔保)佔存款和借款的比例維持在35%或更高。截至2021年12月31日，這一比例為56.31%。我們相信，截至2021年12月31日，我們有足夠的流動性來源來滿足我們的短期和長期流動性需求。

我們根據對以下各項的評估定期調整對流動資產的投資：

•預期貸款需求；

•預期存款流量；

•有息存款和有價證券的可得收益；以及

•我們資產/負債管理計劃的目標。

我們最具流動性的資產是現金和現金等價物、公司債券以及由美國政府、房利美或房地美髮行或擔保的未質押抵押貸款相關證券，我們可以借入或出售這些證券。我們也有能力交出銀行擁有的人壽保險合同。交出這些合同將使該公司繳納所得税，並因現金交還價值高於原來的保費支付而受到罰款。我們還有能力利用未擔保和未質押的證券和多户貸款從聯邦住房金融局和聯邦儲備銀行獲得額外資金。在信貸額度下為這類存款質押的任何金額都會減少本公司根據FHLB預先協議可獲得的借款金額。儘管新冠肺炎疫情帶來了經濟上的不確定性，但該公司繼續保持強大的流動性狀況，並預計在正常業務過程中將有足夠的資金來履行目前的承諾。

截至2021年12月31日，公司擁有以下主要流動資金來源(單位：千)：

現金和現金等價物(1)									$	72,877
公司債券									$	214,769
多户貸款(2)									$	1,439,583
抵押貸款支持證券(由美國政府、房利美或房地美髮行或擔保)(2)									$	432,741

(1)不包括Northfield Bank的1820萬美元現金。

(2)代表剩餘的借款潛力。

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截至2021年12月31日，我們有1.594億美元的未償還貸款承諾。此外，我們還向借款人提供了2.459億美元的未使用信用額度。2021年12月31日起一年內到期的存單總計2.958億美元，佔總存款的7.1%。如果這些存款沒有留在我們手中，我們將被要求尋求其他資金來源，包括貸款銷售、證券銷售、其他存款產品，包括替代存單、根據回購協議出售的證券、以及從FHLBNY和其他借款來源獲得的預付款。視市場情況，我們可能需要為這類存款或其他借款支付比我們目前支付的存單更高的利率。根據經驗，我們相信很大一部分存款將保留在我們手中，我們有能力通過調整利率來吸引和留住存款。

我們有一個詳細的應急資金計劃，至少每季度審查一次並向董事會風險委員會報告。該計劃包括每天監測現金，以確定諾斯菲爾德銀行的流動性需求。此外，管理層每季度對Northfield Bank的零售存款和幾種情況下的批發資金來源進行壓力測試。壓力情景包括高達50%的存款流失，以及以目前估計的公允價值20%的折扣價出售我們的可供出售的證券組合。Northfield Bank在所有壓力情景下繼續保持大量流動性。

Northfield Bancorp，Inc.是一個獨立於Northfield銀行的法人實體，必須為支付股息、股票回購和其他公司風險因素提供自己的流動資金。本公司的主要流動資金來源是根據適用的法規要求從銀行獲得股息支付。截至2021年12月31日，Northfield Bancorp，Inc.(未合併)的流動資產為1,440萬美元。

Northfield Bank和Northfield Bancorp，Inc.都受到各種監管資本要求的約束，包括基於風險的資本衡量標準。基於風險的資本準則既包括資本的定義，也包括通過將資產和表外項目分配到廣泛的風險類別來計算風險加權資產的框架。截至2021年12月31日，Northfield Bank和Northfield Bancorp，Inc.都超過了所有監管資本要求，在監管指導方針下被視為“資本充足”。見合併財務報表附註附註15“業務監管”和附註15。

表外安排和合同債務總額

承諾。作為一家金融服務提供商，我們經常參與各種具有表外風險的金融工具，例如承諾發放信貸和未使用的信貸額度。雖然這些合同義務代表着我們未來潛在的現金需求，但很大一部分信貸承諾可能會到期而不被動用。此類承諾受適用於我們發起的貸款的相同信貸政策和審批程序的約束。此外，我們經常承諾出售抵押貸款；這些金額對我們的業務並不重要。關於更多信息，見合併財務報表附註14。

通貨膨脹和不斷變化的價格的影響

我們的綜合財務報表和相關附註是根據美國公認會計準則編制的。美國公認會計原則一般要求以歷史美元來衡量財務狀況和經營業績，而不考慮貨幣的相對購買力隨着時間的推移因通脹而發生的變化。通貨膨脹的影響反映在我們業務成本的增加上。與工業公司不同，我們的資產和負債主要是貨幣性質的。因此，市場利率的變化對我們業績的影響比通脹更大。

第7A項。關於市場風險的定量和定性披露

關於市場風險的信息見“項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--市場風險管理”。

ITEM 8. 財務報表和補充數據

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獨立註冊會計師事務所報告

致股東和董事會

諾斯菲爾德銀行股份有限公司：

關於企業合併的幾點看法 財務報表

我們審計了Northfield Bancorp，Inc.及其子公司(本公司)截至2021年12月31日和2020年12月31日的合併資產負債表，截至2021年12月31日的三年期間每一年的相關綜合全面收益表、股東權益變動表和現金流量表，以及相關附註(統稱為綜合財務報表)。我們認為，綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的財務狀況，以及截至2021年12月31日的三年期間每年的經營結果和現金流量，符合美國公認會計原則。

我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據下列標準審計了公司截至2021年12月31日的財務報告內部控制內部控制--綜合框架(2013)特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的報告和我們2022年3月1日的報告對公司財務報告內部控制的有效性表達了無保留意見。

會計原則的變化

如綜合財務報表附註1所述，由於採用美國會計準則第326題“金融工具-信貸損失”，自2021年1月1日起，本公司已改變了確認和計量信貸損失的會計方法。

意見基礎

這些合併財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對這些合併財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得關於合併財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

關鍵審計事項

下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期綜合財務報表審計所產生的事項：(1)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。

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按集體評估的貸款信貸損失準備

如綜合財務報表附註1和附註7所述，截至2021年12月31日，公司的貸款信貸損失準備總額為3900萬美元，其中3420萬美元與按集體基礎評估的貸款信貸損失準備(集合ACL)有關。具有相似風險特徵的貸款被分組到投資組合池中進行集體評估。公司的集體ACL由數量部分和質量調整組成。為了估計集體ACL的定量組成部分，公司使用風險評級遷移模型，該模型通過生成違約概率(PD)和違約損失(LGD)指標來計算每筆貸款的預期貸款壽命損失百分比。考慮到預付費，這些指標乘以默認暴露(EAD)，從而計算出集體ACL的數量部分。這些衡量標準考慮了各種因素，例如使用每個貸款組合的歷史貸款壽命分析期按信用風險評級或拖欠類別將貸款從履約轉移到虧損、公司自身在歷史貸款壽命分析期內的歷史損失經驗、歷史貸款壽命分析期內的可比同行數據損失歷史以及合理和可支持的預測期內的經濟情景，在此之後，公司立即恢復貸款剩餘壽命的歷史損失經驗。集體ACL還包括定性調整，以應對風險評級遷移模型中可能未充分表示的風險。

我們將集體ACL的評估確定為一項重要的審計事項。由於重大的測量不確定性，評估集體ACL涉及高度的審計工作，包括專業技能和知識，以及主觀和複雜的審計師判斷。具體而言，評估包括評估(1)用於估計PD和LGD指標的風險評級遷移模型，(2)風險評級遷移模型的關鍵假設，包括信用風險評級、合理和可支持的預測期(包括迴歸方法)、多種經濟情景的選擇和加權以及估計的預付款，以及(3)質的調整，包括在衡量質的調整時使用的重要假設。評估還包括對風險評級移徙模式的概念合理性和績效進行評估。此外，還要求審計師作出判斷，以評估所獲得的審計證據的充分性。

以下是我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序。我們對設計進行了評估，並測試了與公司對整體ACL估計的測量相關的某些內部控制的運行有效性，包括對以下各項的控制：

•制定集體ACL方法，包括選擇風險評級遷移模型

•風險等級遷移模型的發展

•確定和確定風險等級遷移模型中用於估計PD和LGD的關鍵假設

•制定質量調整，包括在衡量質量調整時使用的重要假設

•對集體ACL結果、趨勢和比率進行分析。

我們通過測試公司使用的某些數據來源、因素和假設，並考慮了這些數據、因素和假設的相關性和可靠性，評估了公司制定集體ACL評估的流程。此外，我們還聘請了具有專門技能和知識的信用風險專業人員，他們在以下方面提供了協助：

•評估公司的集體ACL方法是否符合美國公認的會計原則

•通過將公司做出的與開發風險評級遷移模型相關的判斷與相關的公司特定指標和趨勢以及適用的行業和監管實踐進行比較，來評估這些判斷

•通過檢查模型文檔以確定模型是否適合其預期用途，評估風險評級遷移模型的概念合理性和性能測試

•通過將經濟預測情景與公司的商業環境和相關行業實踐進行比較，評估經濟預測情景的選擇和權重

•評估合理和可支持的預測期和逆轉方法的長度，將它們與特定的投資組合風險特徵和趨勢進行比較

•通過比較特定投資組合的風險特徵和趨勢，評估管理層在制定估計提前還款時所做的判斷

•通過評估借款人的財務表現、還款來源以及任何相關擔保或相關抵押品，測試選定商業貸款的個人信用風險評級。

73

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•評估用於制定質量調整的方法，以及這些調整與相關信用風險因素和與信用趨勢的一致性以及基本風險評級遷移模型已確定的侷限性的對比對集體ACL的影響。

我們還通過評估以下各項來評估獲得的與集體ACL相關的審核證據的充分性：

•審計程序的累積結果

•公司會計實務的質量方面

•會計估計中的潛在偏差。

/s/畢馬威律師事務所

我們無法確定我們開始擔任公司審計師的具體年份；但我們知道，至少從1967年開始，我們就一直擔任公司的審計師。

肖特希爾斯，新澤西州

March 1, 2022

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獨立註冊會計師事務所報告

致股東和董事會

諾斯菲爾德銀行股份有限公司：

財務報告內部控制之我見

我們已經審計了Northfield Bancorp，Inc.及其子公司(本公司)截至2021年12月31日的財務報告內部控制，根據內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。我們認為，截至2021年12月31日，本公司在所有重要方面都保持了對財務報告的有效內部控制，其依據是內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。

我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了本公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的綜合資產負債表、截至2021年12月31日的三年期間各年度的相關綜合全面收益表、股東權益變動表和現金流量表以及相關附註(統稱為綜合財務報表)，我們於2022年3月1日的報告對該等綜合財務報表表達了無保留意見。

意見基礎

本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並負責評估財務報告內部控制的有效性，包括在隨附的《財務報告內部控制管理報告》中。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

財務報告內部控制的定義及侷限性

公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評價的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

/s/畢馬威律師事務所

肖特希爾斯，新澤西州

March 1, 2022

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諾斯菲爾德銀行股份有限公司及附屬公司

合併資產負債表

			12月31日，
			2021						2020
			(千美元，共享數據除外)
資產：
現金和銀行到期款項			$	18,191					$	16,115
其他金融機構的有息存款			72,877						71,429
現金和現金等價物合計			91,068						87,544
證券交易			13,461						12,291
可供出售的債務證券，估計公允價值(2021年12月31日不計信貸損失準備金)			1,208,237						1,264,805
持有至到期的債務證券，按攤銷成本計算			5,283						7,234
(估計公允價值為#美元5,475在2021年12月31日，和$7,5742020年12月31日)
股權證券			5,342						253
持有待售貸款			—						19,895
為投資持有的貸款，淨額			3,806,617						3,823,238
信貸損失準備			(38,973)						(37,607)
為投資而持有的淨貸款			3,767,644						3,785,631
應計應收利息			14,572						14,690
銀行擁有的人壽保險			164,500						161,924
紐約聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)，按成本計算			22,336						28,641
經營性租賃使用權資產			33,943						36,741
房舍和設備，淨額			25,937						28,188
商譽			41,012						41,320
其他資產			37,207						25,387
總資產			$	5,430,542					$	5,514,544
負債和股東權益：
負債：
存款			$	4,169,334					$	4,076,551
根據回購協議出售的證券			50,000						75,000
FHLB墊款和其他借款			371,755						516,789
經營租賃負債			39,851						42,734
借款人預付税款和保險費			24,909						19,677
應計費用和其他負債			34,810						29,812
總負債			4,690,659						4,760,563
股東權益：
優先股，$0.01票面價值；25,000,000授權股份，無已發行或未償還			—						—
普通股，$0.01票面價值；150,000,000授權股份，64,770,875分別於2021年12月31日和2020年12月31日發行的股票，49,266,733和52,209,897分別於2021年12月31日和2020年12月31日發行的股票			648						648
追加實收資本			589,972						590,506
員工持股計劃持有的未分配普通股			(17,058)						(18,529)
留存收益			381,361						338,093
累計其他綜合收益			2,063						13,160
按成本計算的庫存量；15,504,142和12,560,978股票分別於2021年12月31日和2020年12月31日			(217,103)						(169,897)
股東權益總額			739,883						753,981
總負債和股東權益			$	5,430,542					$	5,514,544
見合併財務報表附註。

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諾斯菲爾德銀行股份有限公司及附屬公司

綜合全面收益表

			截至十二月三十一日止的年度，
			2021						2020						2019
			(千美元，不包括每股和每股數據)
利息收入：
貸款			$	158,217					$	146,570					$	136,133
抵押貸款支持證券			10,640						16,572						19,710
其他證券			1,965						2,871						6,331
紐約聯邦住房金融局分紅			1,279						1,825						1,618
在其他金融機構的存款			197						307						1,351
利息收入總額			172,298						168,145						165,143
利息支出：
存款			6,207						25,230						41,328
借款			10,442						13,107						12,030
利息支出總額			16,649						38,337						53,358
淨利息收入			155,649						129,808						111,785
(利益)/信貸損失準備金			(6,184)						12,742						22
扣除(收益)/信貸損失準備金後的淨利息收入			161,833						117,066						111,763
非利息收入：
客户服務費及服務費			5,394						3,967						4,881
銀行擁有的人壽保險收入			4,103						3,774						7,023
可供出售債務證券收益，淨額			1,495						327						514
證券交易收益，淨額			1,703						1,601						1,988
出售貸款的收益			1,401						665						—
其他			357						1,138						402
非利息收入總額			14,453						11,472						14,808
非利息支出：
薪酬和員工福利			43,677						41,437						39,571
入住率			13,956						15,152						13,676
傢俱和設備			1,737						1,519						1,085
數據處理			6,784						8,123						5,679
專業費用			3,596						4,141						3,545
廣告			2,358						2,088						3,442
聯邦存款保險公司(FDIC)保險			1,365						885						563
其他			5,686						5,168						5,988
非利息支出總額			79,159						78,513						73,549
所得税前收入支出			97,127						50,025						53,022
所得税費用			26,473						13,037						12,787
淨收入			$	70,654					$	36,988					$	40,235
每股普通股淨收入：
基本信息			$	1.46					$	0.76					$	0.86
稀釋			$	1.45					$	0.76					$	0.85
基本加權平均流通股			48,416,495						48,721,504						46,783,442
稀釋加權平均流通股			48,754,263						48,785,963						47,163,804
見合併財務報表附註。

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諾斯菲爾德銀行股份有限公司及附屬公司 綜合全面收益表--(續)
			截至十二月三十一日止的年度，
			2021						2020						2019
			(千美元)
淨收入			$	70,654					$	36,988					$	40,235
其他綜合(虧損)收入：
可供出售的債務證券的未實現(虧損)收益：
未實現持股(虧損)淨收益			(13,916)						12,077						19,666
減去：淨收益包括在淨收入中的重新定級調整			(1,495)						(327)						(514)
未實現(虧損)淨收益			(15,411)						11,750						19,152
退休後福利調整			—						—						77
其他綜合(虧損)税前收益			(15,411)						11,750						19,229
與可供出售的債務證券的未實現持有(損失)淨收益相關的所得税收益(費用)			3,895						(3,380)						(5,505)
與淨收入中包含的收益的重新分類調整相關的所得税費用			419						91						144
與退休後福利調整相關的所得税費用			—						—						(22)
其他綜合(虧損)收入，税後淨額			(11,097)						8,461						13,846
綜合收益			$	59,557					$	45,449					$	54,081

見合併財務報表附註。

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諾斯菲爾德銀行股份有限公司及附屬公司

合併股東權益變動表

			截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度
			普通股																		員工持股計劃持有的未分配普通股												累計其他綜合收益(虧損)税後淨額
			未償還股份						面值						額外實收資本												留存收益												庫存股						股東權益總額
			(千美元，不包括每股和每股數據)
2018年12月31日的餘額			49,635,673						$	609					$	546,219					$	(20,992)					$	302,544					$	(9,147)					$	(152,794)					$	666,439
淨收入																											40,235																		40,235
其他綜合收益，税後淨額																																	13,846												13,846
已分配或承諾釋放的員工持股計劃股份															1,088						1,252																								2,340
股票補償費用															3,236																														3,236
沒收限制性股票的淨額			(8,000)												118																								(118)						—
股票期權的行使，淨額			583,574												(2,175)																								7,945						5,770
宣佈的現金股息(美元0.43每股普通股)																											(20,198)																		(20,198)
庫存股(平均成本為#美元15.26每股)			(1,035,900)																																				(15,815)						(15,815)
2019年12月31日的餘額			49,175,347						609						548,486						(19,740)						322,581						4,699						(160,782)						695,853
淨收入																											36,988																		36,988
其他綜合收益，税後淨額																																	8,461												8,461
已分配或承諾釋放的員工持股計劃股份															569						1,211																								1,780
股票補償費用															1,432																														1,432
限制性股票淨髮行量			83,744												(1,145)																								1,145						—
沒收限制性股票的淨額			(3,573)												34																								(34)						—
股票期權的行使，淨額			13,000												(4)																								179						175
宣佈的現金股息(美元0.44每股普通股)																											(21,476)																		(21,476)
為VSB Bancorp，Inc.收購發行股票			3,837,168						39						41,134																														41,173
庫存股(平均成本為#美元11.59每股)			(895,789)																																				(10,405)						(10,405)
2020年12月31日餘額			52,209,897						648						590,506						(18,529)						338,093						13,160						(169,897)						753,981
2016-13年度採用ASU的累計調整(“CECL”)																											(3,087)																		(3,087)
2021年1月1日的餘額			52,209,897						648						590,506						(18,529)						335,006						13,160						(169,897)						750,894
淨收入																											70,654																		70,654
其他綜合虧損，税後淨額																																	(11,097)												(11,097)
已分配或承諾釋放的員工持股計劃股份															1,178						1,471																								2,649
股票補償費用															994																														994
限制性股票淨髮行量			147,315												(1,821)																								1,821						—
沒收限制性股票的淨額			(13,280)												178																								(178)						—
股票期權的行使，淨額			265,501												(1,063)																								4,472						3,409
宣佈的現金股息(美元0.50每股普通股)																											(24,299)																		(24,299)
庫存股(平均成本為#美元15.91每股)			(3,342,700)																																				(53,321)						(53,321)
2021年12月31日的餘額			49,266,733						648						589,972						(17,058)						381,361						2,063						(217,103)						739,883

見合併財務報表附註。

79

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諾斯菲爾德銀行股份有限公司及附屬公司

合併現金流量表

			截至十二月三十一日止的年度，
			2021						2020						2019
			(千美元)
經營活動的現金流：
淨收入			$	70,654					$	36,988					$	40,235
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
(利益)/信貸損失準備金			(6,184)						12,742						22
員工持股計劃與股票薪酬支出			3,643						3,212						5,576
折舊			3,889						3,878						3,569
攤銷保費和遞延貸款成本，扣除(累加)折扣和遞延貸款費用後的淨額			2,587						4,073						4,344
無形資產攤銷			200						229						265
抵押貸款償還權的攤銷			4,395						4,586						5,069
銀行擁有的人壽保險收入			(4,103)						(3,774)						(7,023)
出售貸款的淨收益			(1,401)						(665)						—
可供出售債務證券收益，淨額			(1,495)						(327)						(514)
證券交易收益，淨額			(1,703)						(1,601)						(1,988)
交易性證券淨賣出(買入)			533						532						(266)
應計應收利息減少(增加)			118						1,334						(1,650)
(增加)其他資產減少			(14,531)						1,294						2,679
遞延税金			3,159						(3,058)						(177)
應計費用和其他負債增加(減少)			4,998						(4,229)						1,011
經營活動提供的淨現金			64,759						55,214						51,152
投資活動產生的現金流：
應收貸款淨增長			(105,455)						(276,616)						(147,507)
購買貸款			—						—						(44,918)
出售貸款所得款項			151,559						48,165						—
購買FHLB的紐約股票			(220)						(10,497)						(38,546)
贖回紐約股票的FHLB			6,525						21,735						21,488
購買可供出售的債務證券			(746,967)						(572,342)						(635,898)
購買股權證券			(5,089)						(27)						(2,061)
可供出售的債務證券的本金支付和到期日			454,414						556,920						243,374
持有至到期的債務證券的本金支付和到期日			1,879						1,462						709
出售可供出售的債務證券所得款項			328,966						23,628						79,255
出售股權證券所得收益			—						3,115						—
銀行擁有的人壽保險收益			1,021						2,716						5,002
購置和改善房舍和設備			(1,638)						(3,059)						(3,623)
在企業合併中獲得的淨現金			—						72,875						—
投資活動提供(用於)的現金淨額			84,995						(131,925)						(522,725)
融資活動的現金流：
存款淨增量			92,783						313,726						121,721
已支付的股息			(24,299)						(21,476)						(20,198)
股票期權的行使			3,409						175						5,770
購買庫存股			(53,321)						(10,405)						(15,815)
增加(減少)借款人預付的税款和保險費			5,232						(368)						2,038
資本租賃義務項下的償還			—						—						(44)
根據回購和其他借款協議出售的證券所得收益			—						370,785						1,206,659
與根據回購協議出售的證券和其他借款有關的償還			(170,034)						(636,000)						(758,502)
融資活動提供的現金淨額(用於)			(146,230)						16,437						541,629
現金及現金等價物淨增(減)			3,524						(60,274)						70,056
年初現金及現金等價物			87,544						147,818						77,762
年終現金及現金等價物			$	91,068					$	87,544					$	147,818

見合併財務報表附註。

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諾斯菲爾德銀行股份有限公司及附屬公司

合併現金流量表 -(續)

			截至十二月三十一日止的年度，
			2021						2020						2019
			(千美元)
補充現金流信息：
年內支付的現金：
利息			$	17,451					$	39,584					$	51,634
所得税			28,476						15,169						11,092
非現金交易：
已註銷(收回)的貸款，淨額			2,803						3,842						(1,189)
經營性租賃使用權資產的初步確認			—						—						43,560
初步確認經營租賃負債			—						—						47,328
按公允價值將為投資而持有的貸款轉移為為出售而持有的貸款			131,883						67,395						—
將按公允價值持有的待售貸款轉移至待投資貸款			1,612						—						—
將為投資而持有的貸款轉移到其他擁有的房地產			100						—						—
以新的租賃負債換取的使用權資產			1,596						3,568						1,013
收購：
按公允價值購得的非現金資產：
可供出售的證券			—						126,931						—
貸款			—						180,431						—
應計應收利息			—						1,415						—
銀行擁有的人壽保險			—						5,714						—
房舍和設備			—						7,789						—
商譽和其他無形資產			—						2,909						—
其他資產			—						4,702						—
收購的非現金資產總額			—						329,891						—
按公允價值承擔的非現金負債：
存款			—						354,592						—
其他負債			—						7,001						—
承擔的非現金負債總額			—						361,593						—
承擔的非現金負債淨額			—						(31,702)						—
取得的現金和現金等價物淨額			—						72,875						—
收購中發行的普通股			$	—					$	41,173					$	—

見合併財務報表附註。

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諾斯菲爾德銀行股份有限公司及附屬公司

合併財務報表附註

(1)    摘要 意義重大 會計政策

 

Northfield Bancorp，Inc.及其子公司(統稱為“本公司”)的下列重要會計和報告政策符合美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)，並用於編制和呈報這些合併財務報表。

 

(a)    陳述的基礎

 

綜合財務報表由Northfield Bancorp，Inc.及其全資子公司Northfield Investment，Inc.和Northfield Bank(下稱“銀行”)，以及該行全資擁有的重要子公司NSB Services Corp.和NSB Realty Trust的賬目組成。在合併中，所有重要的公司間賬户和交易都已取消。

 

在編制合併財務報表時，管理層必須作出估計和假設，以影響截至資產負債表日期的資產和負債額以及報告期內的收入和支出。實際結果可能與這些估計和假設大不相同。短期內特別容易受到重大變化影響的一個重要估計是信貸損失撥備。在確定這一免税額時，管理層通常會對重要財產進行獨立評估。此外，有關購入信貸惡化(“PCD”)貸款、商譽、證券估值和減值及遞延所得税的預期現金流的金額和時間的判斷，涉及較高程度的複雜性和主觀性，並需要對不確定事項作出估計和假設。實際結果可能與估計和假設不同。

 

上一年的某些金額已重新分類，以符合本年度的列報方式。

(B)採用新的會計準則

ASU No. 2016-03. 2016年6月，FASB發佈了會計準則更新(ASU)第2016-13號，“金融工具--信貸損失(專題326)：金融工具信貸損失的計量”(“ASU 2016-13”)。該指南隨後由ASU第2019-04號“對第326號專題(金融工具--信貸損失、第815號專題(衍生工具和套期保值)和第825號專題(金融工具)的編纂改進”；ASU第2019-05號“金融工具--信貸損失(專題326)：定向過渡救濟”；以及ASU第2019-11號“對第326號專題(金融工具--信貸損失)的編纂改進”修訂)。ASU第2016-13號及其後續更新統稱為CECL。CECL取代了目前的已發生損失減值模型，該模型在滿足可能的門檻時，要求在金融資產產生或購買時立即確認終身預期信貸損失，從而確認損失。對於公允價值低於成本的可供出售債務證券，與信貸相關的減值將在信貸損失準備中確認，並在隨後的每個期間根據信用風險的變化進行調整。CECL還擴大了關於實體的假設、模型和估計信貸損失準備的方法的披露要求。

ASU 2016-13及其相關修正案最初對2019年12月15日之後開始的財政年度和中期財務報表有效。該公司決定推遲採用冠狀病毒援助、救濟和經濟安全(CARE)法案所允許的CECL方法，該法案於2020年3月27日簽署成為法律，該法案為金融機構提供了將ASU 2016-13年的採用推遲到大流行結束或2020年12月31日較早的時間的選項。2020年12月27日頒佈的《合併撥款法》進一步延長了這一救濟範圍，將其延長至國家緊急狀態終止之日或2022年1月1日之後實體財政年度第一天的較早者。本公司於2021年1月1日通過了ASU 2016-13及其相關修正案，採用了修改後的追溯方法。

在收養時，該公司記錄了一美元11.1信貸損失準備金增加100萬美元，包括準備金#美元10.4與貸款有關的百萬美元和美元737,000與資金不足的信貸承諾有關。在美元中10.4貸款儲備增加百萬美元，美元6.8百萬元代表PCD貸款相關準備金，該準備金是通過增加貸款的攤銷成本基礎並相應增加信貸損失準備的毛利率確認的，因此不會對股東權益造成影響。與信貸損失準備有關的非PCD貸款增加#美元。4.3100萬美元，包括無資金貸款承諾準備金，在股東權益和遞延税項資產中抵銷。關於採用CECL的更多細節，見附註6--貸款和附註7--貸款信貸損失撥備。

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諾斯菲爾德銀行股份有限公司及附屬公司

合併財務報表附註(續)

ASU No. 2019-12. 2019年12月，FASB發佈了ASU第2019-12號，“所得税(話題740)：簡化所得税的會計核算。”ASU No. 2019-12 通過取消ASC 740中與期間內税額分配遞增法、中期所得税計算方法和外部基差遞延税項負債確認相關的特定技術例外，簡化了所得税的會計處理。ASU 2019-12號還簡化了特許經營税的會計處理，並頒佈了税法或税率的變化，並澄清了導致商譽税基上升的交易的會計處理。這個本次更新中的修正案適用於2020年12月15日之後的財政年度和這些財政年度內的過渡期。本公司於2021年1月1日採用ASU 2019-12，對本公司的財務狀況或經營業績並無重大影響。

ASU No. 2018-15. 2018年8月，FASB發佈了ASU第2018-15號，“客户對雲計算安排(即服務合同)中發生的實施成本的核算。”本指導意見將與作為服務合同的託管安排有關的實施費用的核算與與開發或獲得內部使用軟件有關的費用資本化的指導意見相一致。具體地説，如果雲計算安排包括內部使用軟件的許可證，則軟件許可證由客户根據子主題350-40“無形資產-商譽和其他-內部使用軟件”進行核算。ASU編號2018-15在2019年12月15日之後的財年生效，允許提前採用。本公司於2020年1月1日採用ASU 2018-15號，對本公司的財務狀況或經營業績沒有影響。

    

ASU No. 2018-13. 2018年8月，FASB發佈了ASU第2018-13號，“公允價值計量(主題820)：披露框架--公允價值計量披露要求的變化。”本會計準則刪除、增加和修改了公允價值計量的某些披露要求。在這些變化中，各實體將不再被要求披露公允價值層次結構第一級和第二級之間轉移的金額和原因，但將被要求披露用於為第三級公允價值計量產生重大不可觀察投入的範圍和加權平均值。ASU第2018-13號在2019年12月15日之後開始的中期和年度報告期內生效。本公司於2020年1月1日採用ASU 2018-13號，對本公司的財務狀況或經營業績沒有影響。

ASU No 2017-04. 2017年1月，FASB發佈了ASU第2017-04號，“無形資產--商譽和其他(話題350)：簡化商譽減值測試。”ASU取消了商譽減值測試的步驟2，也取消了任何賬面金額為零或負的報告單位進行定性評估的要求，如果沒有通過該定性測試，則執行商譽減值測試的步驟2。實體仍可選擇對報告單位進行定性評估，以確定是否有必要進行量化減值測試。ASU在2019年12月15日之後的財政年度內對年度或任何中期商譽減值測試有效。本公司於2020年1月1日採用ASU 2017-04號，對本公司的財務狀況及經營業績沒有影響。

ASU No. 2016-02。2016年2月，FASB發佈了ASU第2016-02號，租賃(“主題842”)，其中要求所有承租人在租賃開始之日確認租賃負債和使用權資產，這些資產以未來最低租賃付款的現值計量，屬於經營性租賃和融資租賃。在這一指導下，出租人會計基本保持不變。本ASU於2019年1月1日對本公司的年度和中期生效。本公司採用了替代過渡法，即截至2019年1月1日，不重述比較期間，也不確認留存收益期初餘額的累計影響調整。本公司亦選擇亞利桑那州協會的三項實際權宜之計，讓本公司放棄重新評估(I)任何到期或現有合約是否為租約或包含租約，(Ii)任何到期或現有租約的租約分類，及(Iii)任何現有租約的初步直接成本。該公司還選擇不將ASU的確認要求應用於任何短期租賃(如相關會計準則所定義)，並將單獨核算租賃和非租賃組成部分，因為此類金額可根據大多數租賃合同輕鬆確定。採用該準則後，公司確認了經營租賃使用權資產和相關經營租賃負債共計#美元。43.6百萬美元和美元47.3分別為100萬，截至2019年1月1日。採用這一ASU並未對公司的綜合經營結果產生實質性影響。

ASU No. 2017-08。2017年3月，FASB發佈了ASU第2017-08號，應收賬款--不可退還的費用和其他成本(小主題310-20)：購買的可贖回債務證券的溢價攤銷。本次更新中的修訂要求可贖回債務證券的溢價應攤銷至最早的贖回日期，而不是到期日；然而，以折扣價持有的證券繼續攤銷至到期。修正案僅適用於以固定價格和預設日期可贖回的溢價購買的債務證券。修訂使以溢價或折價持有的債務證券所錄得的利息收入與相關工具的經濟情況更緊密地聯繫在一起。本ASU自2019年1月1日起對本公司生效，對本公司合併財務報表無實質性影響。

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諾斯菲爾德銀行股份有限公司及附屬公司

合併財務報表附註(續)

ASU No. 2018-07。2018年6月，FASB發佈了ASU第2018-07號，薪酬-股票薪酬(主題718)：非員工股份薪酬會計的改進，旨在統一發放給員工和非員工的基於股份的薪酬獎勵的會計處理。該指導意見適用於為換取實體自身運營中使用或消費的商品或服務而頒發的非僱員獎勵，也適用於投資者為被投資方運營中使用或消費的商品或服務向權益法被投資人的僱員和非僱員發放的獎勵。沒有新的披露要求。本ASU於2019年1月1日起對本公司生效。採用這一ASU不會對公司的綜合財務報表產生影響，因為對非員工董事的股票薪酬獎勵與對員工的股票薪酬獎勵的會計處理方式相同。

(c)    業務

 

該公司通過其主要子公司The Bank，主要向紐約州的裏士滿和金斯縣以及新澤西州的亨特登、美世、尤尼翁和米德爾塞克斯縣的個人和企業客户提供全方位的銀行服務。本公司受到來自其他金融機構的競爭以及某些聯邦和州機構的監管，並接受這些監管機構的定期檢查。

(d)    現金等價物

 

現金等價物包括銀行到期的手頭現金，以及原定期限為三個月或以下的其他金融機構的有息存款。 

 

(e)    證券

 

證券在購買時根據管理層的意圖被分類為持有至到期的債務證券、可供出售的債務證券、交易賬户證券或股權證券。持有至到期的債務證券是指管理層有積極意願和能力持有至到期的債務證券。持有至到期日的債務證券按攤銷成本列賬，按溢價攤銷及折價遞增調整，按證券合約期限內的水平收益率法調整，並按實際預付款項調整。可供出售的債務證券是指未歸類為持有至到期、交易或股權的所有證券。可供出售的債務證券按估計公允價值列賬，此類證券的未實現持有損益(扣除相關税收影響)不包括在收益中，但作為股東權益的一個單獨組成部分計入，稱為“累計其他綜合收益(虧損)”。出售證券的成本是使用特定識別方法確定的。證券交易以交易日期為基礎進行記錄。

對於可供出售的證券，ASU 2016-13消除了臨時減值以外的概念，轉而要求實體確定減值是與信用損失有關還是與非信用損失有關。在評估虧損是否來自信貸或其他因素時，管理層會考慮公允價值低於攤銷成本的程度、評級機構對證券評級的任何變化以及與證券相關的不利條件等因素。如果這項評估表明存在信用損失，則將預期從證券中收取的現金流量現值與證券的攤餘成本基礎進行比較。如果現金流量的現值低於攤餘成本基礎，則存在信貸損失，並計入減值準備，但以公允價值小於攤餘成本基礎的金額為限。以註銷或追回的形式與信貸損失部分有關的後續活動被確認為可供出售證券的信貸損失準備的一部分。

管理措施預計持有至到期債務證券的信用損失按主要證券類型分類。該公司投資組合中所有持有至到期的證券均由美國政府機構發行，並由美國政府明示或默示擔保，因此拒付的預期為零。因此，本公司不需要估計與這些證券有關的信貸損失準備金。

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諾斯菲爾德銀行股份有限公司及附屬公司

合併財務報表附註(續)

在採用ASU 2016-13年度之前，我們對非暫時性減值的評估考慮了我們對價值下降的原因、減值的持續時間和嚴重性、我們持有證券的意圖和能力(以及近期恢復的可能性)、我們出售證券的意圖以及我們是否更有可能被要求在其攤銷成本基礎收回之前出售證券的評估。如果確定債務證券並非暫時減值，本公司將估計可歸因於信貸和所有其他非信貸相關因素的未實現虧損金額。如果我們打算以未實現虧損的頭寸持有證券，直到收回虧損，這可能是在到期時，與信貸相關的部分被確認為非利息收入中的臨時減值費用。非信貸相關部分被記錄為扣除税收後累計其他綜合收益(虧損)的調整數。

債務證券的估計公允價值，包括抵押貸款支持證券和公司債務債券，由獨立的第三方定價服務提供。第三方定價服務主要使用包含可觀察到的市場輸入的定價模型和方法，其中包括基準收益率、報告的交易以及預計的預付款和違約率。管理層審查第三方供應商在為證券定價時使用的數據和假設是否合理。

本公司已作出會計政策選擇，將應計證券利息從信貸損失估計中剔除。應計應收利息總額為#美元2.5於2021年12月31日，以應計利息列報於綜合資產負債表。

交易型證券是指為在短期內賣出而買入並可能持有的證券。交易證券按估計公允價值報告，使用活躍市場的報價，未實現的持有收益和損失作為證券收益(損失)的組成部分報告，非利息收入淨額。

公允價值易於確定的權益證券按公允價值列報，未實現收益和虧損作為證券損益的組成部分在非利息收入淨額中列報。無可隨時釐定公允價值的權益證券按資產淨值減去任何減值(如有)入賬。

 

(f)    貸款和信貸損失撥備

 

PCD貸款和歸類為持有待售貸款的會計和報告與公司歸類為投資持有的貸款有很大不同。為便於報告、討論和分析，管理層將其貸款組合分為三類：(1)公司發放的待售貸款，按總成本或估計公允價值中較低者列賬，銷售成本較低，因此沒有相關的貸款損失撥備；(2)PCD貸款，為投資而持有，在收購之日按估計公允價值進行初始估值，不計信貸損失撥備；(3)投資貸款，包括以攤銷成本計入的貸款，以及沒有信用惡化跡象的收購貸款。在購入之日按公允價值初始估值減去淨沖銷和信貸損失準備。

 

持有用於投資的貸款淨額按未償還本金餘額列報，經未攤銷保費和未賺取折扣、遞延發端費用和某些直接發端成本以及信貸損失準備調整後予以調整。貸款的利息收入應計並記入收入中。貸款發放費/成本淨額採用水平收益率法遞延，並按實際預付款調整後計入/攤銷貸款合同期限內的利息收入。一般情況下，持有待售貸款在發放時指定，一般由新發放的固定利率住宅貸款組成，並按總成本或估計公允價值中較低者入賬。在2021年至2020年期間，公司將部分不良貸款從持有以供投資轉為持有以供出售。將貸款從持有以供投資轉移到持有以供出售的情況很少發生，而且是以公允價值減去出售成本進行的，並對信貸損失撥備進行任何沖銷。收益按結算日確認，並由銷售淨收益與貸款賬面價值之間的差額(包括任何遞延費用或成本淨額)確定。

 

如果根據目前的信息，本公司很可能不會按照貸款協議的合同條款收回所有到期金額，則為投資而持有的淨貸款被視為減值。公司已將減值貸款定義為所有非應計投資貸款，未償還餘額為#美元。500,000或更大，所有貸款都在問題債務重組(TDR)中重組。為投資而持有的貸款經個別評估，以確定貸款的賬面價值不超過預期未來現金流量，按貸款的原始有效利率貼現，或如貸款依賴抵押品，則按相關抵押品的公允價值(減去估計出售成本)折現。減值(如有)按貸款的賬面價值超過貼現現金流量分析或抵押品的估計公允價值(減去估計出售成本)的金額計提貸款信貸損失準備確認(如貸款依賴抵押品)。該等款項會在認為適當時予以撇賬。

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合併財務報表附註(續)

 

貸款信貸損失準備

如前所述，公司於2021年1月1日採用了ASU 2016-13，因此2021年遵循當前的預期信貸損失方法。以前的期間是按照以前適用的公認會計原則報告的，這遵循了已發生的信貸損失方法。

根據ASU 2016-13，本公司根據其歷史投資組合損失經驗、當前借款人特定的風險特徵、當前狀況、對未來經濟狀況的預測、返回期、預付款和質量調整的考慮，確定貸款信貸損失準備。當存在類似的風險特徵時，撥備按集體(貸款部分)計量。不具有共同風險特徵的貸款將在個人基礎上進行評估，並被排除在集體評估之外。貸款應計利息不計入因公司非應計政策導致的信貸損失準備的計算，該政策導致非應計貸款的壞賬應計利息及時衝抵利息收入。為投資而持有的貸款應計應收利息總額為#美元。9.4於2021年12月31日，以應計利息列報於綜合資產負債表。

為投資而持有的集體評估貸款的免税額. 在整體估計撥備的數量部分時，本公司使用風險評級遷移模型，該模型通過生成違約概率和給定違約指標的損失來計算每筆貸款的貸款損失百分比的預期壽命。考慮到提前還款，這些指標乘以違約風險敞口，以計算津貼的數量部分。這些衡量標準基於信用風險評級或拖欠類別的貸款從履約到虧損的轉變，使用每個貸款組合池的歷史貸款壽命分析期，以及損失的嚴重性，基於使用公司自己的歷史損失經驗和可比同行數據損失歷史產生的總終身淨損失。該模型基於損失歷史的預期損失進行了定性調整，以應對風險評級遷移模型中可能未充分反映的風險。除其他外，這些調整包括並考慮到以下方面的差異：(I)貸款政策和程序的變化；(Ii)影響我們投資組合可收集性的當地、區域、國家和國際經濟和商業條件和發展的變化，包括各個細分市場的情況；(Iii)貸款管理和其他相關人員的經驗、能力和深度的變化；(Iv)我們貸款審查系統質量的變化；(V)任何信貸集中的存在和影響，以及這種集中程度的變化；以及(Vi)競爭以及法律和監管要求等其他外部因素對我們現有投資組合中估計的信貸損失水平的影響。

本公司利用兩年的合理和可支持的預測期，在此之後，估計虧損立即恢復到貸款剩餘壽命的歷史虧損經驗。在確定預期信貸損失的估計時，本公司使用了穆迪分析公司(“穆迪”)開發的五個外部來源的前瞻性經濟情景。管理層利用了五種不同的穆迪情景，以納入與新冠肺炎疫情引發的經濟環境相關的不確定性。這些情景從較為温和的經濟前景到更為嚴峻的經濟前景，包括一種“最有可能的結果”(“基線”情景)和四種不太可能的情景，分別稱為“上行”和“下行”。每個情景都被分配了一個權重，其中大部分權重放在基線情景上，較低的權重放在上行和下行情景上。管理層分配的權重是根據報告日期的經濟前景和現有信息確定的。該模型基於詳細的統計分析，預測了每種情景下的經濟變量。該公司確定並選擇了與其歷史信貸表現最密切相關的關鍵變量，其中包括：國內生產總值、失業率和三個抵押品指數：商業地產價格指數、商業地產公寓價格指數和Case-Shiller房價指數。

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合併財務報表附註(續)

個別評估貸款的撥備。 本公司為與其他貸款沒有共同風險特徵的個別貸款計量特定準備金，包括所有TDR和未償還餘額為#美元的非應計貸款。500,000或者更多。個別評估減值的貸款經評估後，以確定貸款的賬面價值不超過抵押品的估計公允價值減去出售成本(如果貸款依賴抵押品)或預期未來現金流的現值(如果貸款不依賴抵押品)。管理層對每一筆減值貸款進行評估，作為評估的一部分，通常會獲得最新的評估。此外，管理層向下調整估計公允價值，以適當考慮最近的市場狀況、我們是否願意接受較低的銷售價格以實現快速銷售，以及處置任何支持抵押品的成本。在缺乏流動性的房地產市場中，確定基礎抵押品的估計公允價值(以及相關的出售成本)可能很困難，並受到重大假設和估計的影響。管理層聘請了一家獨立的第三方管理公司，專門從事評估準備和審查，以確定最新評估的合理性。在不依賴抵押品的問題債務重組下預測預期現金流，本質上是主觀的，除其他外，需要評估借款人目前和預計的財務狀況。沒有減值損失的個人減值貸款不考慮上述集體免税額。

該公司選擇將應計貸款利息從為投資而持有的貸款攤銷成本中剔除。應計利息在綜合資產負債表的應計利息中列報。T和總額為$9.42021年12月31日為100萬人。

PCD/PCI貸款

本公司採用CECL對PCD貸款採用預期過渡方法，這些貸款以前被歸類為PCI貸款，並在會計準則編纂(“ASC”)小主題310-30下核算。在信用質量惡化的情況下獲得的貸款和債務證券，。根據該標準，管理層沒有重新評估截至通過之日，PCD貸款是否符合PCD貸款的標準。2021年1月1日，PCD資產的攤餘成本基礎進行了調整，以反映增加的680萬美元的信貸損失準備金。剩餘的非信貸貼現(基於調整後的攤餘成本基礎)將按2021年1月1日的實際利率計入利息收入。

在採用CECL後，公司選擇保留以前在ASC子主題310-30項下記賬的貸款池，並將繼續將這些池作為記賬單位進行記賬。只有當貸款被核銷、償還或出售時，才會從現有池中移除貸款。在採用CECL時，為每個集合確定了信貸損失撥備，並將其添加到集合的賬面金額中，以建立新的攤銷成本基礎。未支付的本金餘額和新的攤銷成本基礎之間的差額是非信貸溢價或折扣，這些溢價或折扣將在資金池剩餘壽命內攤銷為利息收入。採用後信貸損失準備的變動通過撥備費用入賬。

該公司還為與貸款承諾和備用信用證有關的表外信貸風險的估計損失保留了準備金。表外風險準備金是使用相關融資貸款部分的CECL準備金係數確定的，並根據平均歷史籌資利率進行了調整。表外信貸風險的信貸損失準備計入綜合資產負債表的其他負債，相應的撥備計入其他非利息支出。

 

雖然管理層使用現有信息來估計貸款的信貸損失，但未來可能有必要根據情況的變化，包括經濟狀況和預測的變化，特別是在紐約的裏士滿和金斯縣，以及新澤西州的亨特登、默瑟、尤尼翁和米德爾塞克斯縣，以及賓夕法尼亞州東部(程度較輕)。因此，與市場領域的大多數金融機構一樣，公司貸款組合中相當大一部分的最終可收集性受到公司市場條件變化的影響。此外，未來法律法規的變化可能會使該公司更難收回其貸款和抵押貸款支持證券的所有到期合同金額。

 

此外，作為審查過程的一個組成部分，各監管機構定期審查公司的貸款損失撥備。這些機構可能會要求公司根據他們在審查時對可獲得的信息的判斷，確認津貼的增加。

 

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合併財務報表附註(續)

TDR是由於借款人的財務狀況惡化而修改了條款的貸款。修改可能包括延長貸款的還款期限、降低利率或免除應計利息和/或本金。一旦債務因該等信貸問題而重組，則該債務將繼續被視為重組，直至全數償付，或如債務產生市場利率(該利率等於重組時本公司願意接受的具有類似風險的新貸款的利率)，則直至重組發生年度的下一年為止，前提是借款人已連續六個月按經修訂的條款履行債務。本公司記錄的減值費用等於重組條款下按原始貸款實際利率貼現的估計未來現金流量現值或相關抵押品價值減去估計銷售成本(如果貸款依賴抵押品)之間的差額。可歸因於時間流逝的現值變動被記錄為貸款損失準備金的一個組成部分。

CARE法案包括對某些類型的修改提供臨時免除TDR核算的條款。根據這些條款，如果貸款於2019年12月31日逾期不超過30天，且延期執行時間在2020年3月1日至新冠肺炎國家緊急狀態終止日期或2020年12月31日後60天之間的較早者，則被視為與冠狀病毒(“新冠肺炎”)相關的修改將不被視為TDR。根據2021年綜合撥款法案，這些條款的終止時間延長至新冠肺炎國家緊急狀態日期後60天或2022年1月1日之後。銀行業監管機構發佈了類似的指導意見，其中還澄清，如果在基礎貸款修改計劃實施時借款人正在付款，並且如果修改被認為是短期的，則與新冠肺炎相關的修改不應被視為TDR。這些規定包括短期(例如，最多六個月)的修改，如延期付款、免除費用、延長還款期限或無關緊要的付款延遲。本公司於2020年3月下旬實施短期貸款修改計劃，為受新冠肺炎影響的借款人提供臨時還款寬免。該計劃允許延期付款，通常是為了90天數，可以再延長一天90天數，最多為180累計天數。此外，新冠肺炎發放的延期貸款通常不會報告為逾期或非應計項目。

當一筆貸款沒有按照合同條款付款時，就被認為是逾期。貸款的應計收入，包括為投資而持有的減值貸款和止贖過程中的其他貸款，通常在貸款拖欠90天或更長時間時停止，或在某些因素表明無法最終收回本金和利息時更早停止。終止應計收入的貸款被指定為非應計貸款。所有以前應計的利息被轉回利息收入，只有在收到現金期間才確認收入，前提是沒有本金支付和未償還的剩餘本金餘額被視為可收回。非權責發生制貸款不會恢復應計項目，直至本金和利息的支付均為當期付款，且表明可疑收款的因素不再存在，包括借款人連續六個月在貸款條件下的表現。

(g)        聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)股票

 

本行作為紐約聯邦住房抵押貸款機構(“FHLBNY”)的成員，必須持有聯邦住房抵押貸款機構的股本股份，作為成為該機構成員和與該機構進行某些交易的條件。最低投資要求由“會員制”投資部分和“基於活動”的投資部分決定。會員制投資部分是以下中較大的一個0.125銀行抵押貸款相關資產的百分比，根據FHLB的定義，或$1,000。基於活動的投資部分等於4.5銀行向聯邦住房金融局支付的未償還預付款的%。以活動為基礎的投資部分還考慮其他交易，包括為聯邦住房和林業局產生或出售給聯邦住房管理局的資產，以及聯邦住房管理局出具的交付承諾。本公司目前不與FHLB進行這些其他類型的交易。

    

我們至少每季度一次對FHLB股票進行非臨時性減值分析，我們評估(I)其收益表現，包括與FHLB的監管資本金額相比，FHLB淨資產的任何下降的重要性，(Ii)FHLB繼續支付股息的承諾，以及(Iii)FHLB的流動性狀況。我們認為，在2021年12月31日和2020年12月31日，我們對FHLB股票的投資沒有暫時減值。

 

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合併財務報表附註(續)

(H)經營租約

在正常業務過程中，公司訂立協議，並在開始時確定特定協議是否為租賃。該公司的經營租賃協議主要涉及其公司辦事處和銀行分支機構。這些協議在合併資產負債表中記為經營租賃、使用權資產和經營租賃負債。經營租賃使用權資產及經營租賃負債於開始日期根據租賃期內租賃付款的現值確認，代表在租賃期內使用標的資產的權利及支付租賃所產生的租賃付款的責任。由於本公司的租約不提供隱含利率，本公司使用其遞增借款利率來確定租賃付款的現值。本公司的租賃條款可包括在合理確定本公司將行使該選擇權時延長或終止租約的選擇權。租賃付款的租賃費用在租賃期內以直線法確認。

(i)    房舍和設備，淨額

 

房地和設備，包括租賃改進，按成本減去累計折舊和攤銷。房舍和設備的折舊和攤銷，包括資本租賃，是在相關資產的估計使用年限內按直線計算的。主要類別資產的估計使用年限一般如下：建築物-四十年傢俱及設備-五至七年了；併購買電腦軟件-三年。租賃改進按相關租賃期限或改善的估計使用年限中較短的時間攤銷。重大改善工程資本化，而維修和維護費用在發生時計入運營費用。在退休或出售時，任何收益或損失都記入或計入運營費用。

 

(j)    銀行擁有的人壽保險

 

該公司已經購買了銀行擁有的人壽保險合同，以幫助為其支付某些員工福利費用的義務提供資金。本公司對這類保險合同的投資已按現金退回價值在綜合資產負債表中報告。超過相關現金退還價值的現金退還價值和死亡撫卹金收益的變動記為非利息收入。

 

(k)    商譽

 

在會計採購法下，收購產生的無形資產包括商譽和其他無形資產。商譽不攤銷，須按年度評估減值。商譽減值分析一般分兩步進行。然而，2020年1月1日，我們通過了會計準則更新(ASU)2017-04，“簡化商譽減值測試”這簡化了要求實體測試商譽減值的方式。該指引取消了商譽減值測試的第二步，該測試要求進行假設的收購價格分配。ASU不改變可選的定性評估，該評估允許公司評估定性因素，以確定報告單位的賬面價值是否更有可能超過其公允價值，通常稱為定性評估或步驟0。

商譽在實際記錄商譽之日分配給Northfield的報告單位。截至2021年12月31日，商譽的賬面價值總計為美元41.0百萬美元。本公司定性評估了當前的經濟環境，包括新冠肺炎疫情對宏觀經濟變量和經濟預測的估計影響，對本公司價值下跌的股票價格的影響，以及這些可能如何影響其報告單位的公允價值。在考慮了2021年年度減值測試的結果和截至2021年12月31日的年度結果後，本公司確定其報告單位的公允價值很可能高於其截至2021年12月31日的賬面價值，這並不表明我們的報告單位減值，我們的報告單位也不存在風險。本公司將在年度測試日期之間測試商譽減值，如果發生的事件或情況變化表明報告單位的公允價值低於其賬面價值。自年度減值測試日期以來，並無發生顯示報告單位的公允價值低於其賬面值的事件或情況變化。

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合併財務報表附註(續)

(l)    所得税

 

所得税按資產負債法核算。遞延税項資產及負債就可歸因於現有資產及負債的賬面金額與其各自課税基礎之間的暫時性差異而產生的估計未來税項影響予以確認。遞延税項資產及負債按預計將於收回或結算該等暫時性差額的年度適用的制定税率計量。在適用的情況下，遞延税項資產對於被確定為不太可能變現的任何部分減去估值準備金。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在包括頒佈日期在內的期間的收入中確認。

 

所得税優惠的確認和衡量基於一個兩步模型：1)一個税收頭寸必須僅僅基於其技術優勢才能被確認，並且必須更有可能比不能持續下去，以及2)收益被衡量為該頭寸在結算時更有可能持續的最大美元金額。已確認的利益與納税申報單上聲稱的税收優惠之間的差額被稱為未確認的税收優惠。本公司將與所得税有關的利息和罰款(如果適用)計入所得税支出。

 

(m)    長期資產減值準備

 

只要發生事件或環境變化表明資產的賬面價值可能無法收回，長期資產就會被審查減值。將持有和使用的資產的可回收性是通過將資產的賬面價值與資產預期產生的未來未貼現(無利息)淨現金流量進行比較來衡量的。如該等資產被視為減值，應確認的減值以該資產的賬面價值超過該資產的公允價值的金額計量。待處置資產按賬面值或公允價值減去預計出售成本中較低者列報。

 

(n)    根據回購和其他借款協議出售的證券

 

本公司根據回購協議(回購協議)和抵押品質押協議(質押協議)與選定的交易商和銀行簽訂證券銷售協議。由於本公司對轉讓或質押的證券保持有效控制，且轉讓符合財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則轉讓和服務主題所要求的其他會計和確認標準，該等協議被計入擔保融資交易。這些協定項下的債務在合併資產負債表中作為負債反映。作為協議基礎的證券由選定的交易商和銀行保存，作為執行的每筆交易的抵押品，並可由交易對手出售或質押。允許交易對手出售或質押標的抵押品的回購協議的抵押品在合併資產負債表上被披露為“擔保”。根據所有回購協議和質押協議，本公司保留在整個協議條款中使用可接受的抵押品的權利。 

 

(o)    綜合收益(虧損)

 

綜合收益(虧損)包括淨收益和可供出售的債務證券未實現持有損益的變化、其他退休後福利精算損益的變化以及其他退休後福利服務成本的變化(扣除税款)。全面收益(虧損)及其組成部分在綜合全面收益表中列報。

 

(p)   優勢

 

該公司發起了一項明確的退休後福利計劃，為有限數量的退休人員提供醫療和人壽保險，併為公司所有符合條件的員工提供人壽保險。退休後福利的估計成本是在個人為公司的估計服務期內應計的。本公司在其資產負債表中確認固定收益退休後計劃的資金過剩或資金不足狀況，其衡量標準是計劃資產的公允價值與本日曆年末的福利義務之間的差額。本期間產生的精算損益以及以前的服務費用和貸項被確認為扣除税後的其他綜合收益(損失)的組成部分。

 

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合併財務報表附註(續)

員工持股計劃(“員工持股計劃”)從公司借入的用於購買公司普通股的資金將從銀行的繳款中償還，償還期限最長為30好幾年了。公司尚未分配給參與者的普通股被記錄為按成本減少的股東權益。本公司記錄與員工持股計劃相關的補償費用，其金額等於員工持股計劃承諾釋放的股份乘以報告期內我們普通股的平均公允價值。

 

本公司在綜合全面收益表中確認發放給參與者的股票獎勵於授出日的公允價值為補償成本。普通股獎勵的公允價值是基於我們的普通股在授予日在納斯達克證券市場公佈的收盤價。與股票期權有關的費用是根據布萊克-斯科爾斯定價模型在授予之日期權的估計公允價值計算的。獎勵的性質是固定的，與基於股票的獎勵相關的補償成本在必要的服務期內以直線基礎確認。本公司對發生的沒收行為進行核算。

 

該銀行有一項401(K)計劃，基本上覆蓋了所有員工。對該計劃的繳款在發生時計入費用。 

(q)    細分市場報告

 

作為一家專注於社區的金融機構，該公司的幾乎所有業務都涉及向客户提供貸款和存款產品。管理層根據對這些社區銀行業務的持續審查做出運營決策並評估業績，這些業務構成了公司財務報告目的唯一的運營部門。 

(r)    每股普通股淨收入

 

普通股每股淨收入-基本計算方法為：普通股股東可獲得的淨收入除以已發行普通股的加權平均數，不包括未分配的員工持股和未賺取的普通股獎勵股票。加權平均已發行普通股包括已發行普通股的平均數量，包括已分配或承諾釋放的員工持股股票。

 

稀釋後每股普通股淨收入採用與基本每股收益相同的方法計算，但反映瞭如果行使股票期權和限制性股票的未歸屬股份並轉換為普通股時可能發生的攤薄。這些可能稀釋的股份按庫存股方法計入當期已發行股份的加權平均數。2016年3月，FASB發佈了ASU第2016-09號，薪酬-股票薪酬(主題718)：員工股份支付會計的改進，簡化基於股份支付的某些會計方面的新標準。本公司採用ASU 2016-09號，自2017年1月1日起生效。這一更新修正了稀釋每股收益的計算，因為在根據庫存股方法確定平均稀釋流通股時，超額税收優惠不再包括在假設收益中。本指南在採用時進行了前瞻性應用。

在對截至2018年12月31日和2017年12月31日的年度採用庫存股方法時，我們加上了期權行使的假設收益以及與限制性股票和股票期權的未歸屬股份相關的平均未攤銷補償成本。然後，我們將這筆金額除以這段時間的平均股價，計算出回購的假定股票。可發行股數超過假定回購股數的部分將加到基本加權平均普通股中，以計算稀釋後每股收益。於截至二零一六年十二月三十一日止年度，我們增加了(1)行使期權的假設收益；(2)假設行使非限制性股票期權及歸屬限制性股票的額外實收資本應計入的税項優惠；及(3)與限制性股票及股票期權的未歸屬股份有關的平均未攤銷補償成本。然後，我們將這筆金額除以這段時間的平均股價，計算出回購的假定股票。可發行股數超過假定回購股數的部分將加到基本加權平均普通股中，以計算稀釋後每股收益。

在2021年、2020年和2019年12月31日，有337,768, 64,459，以及380,362分別為已發行的稀釋股份。

(s)    擁有的其他房地產

 

通過貸款止贖或替代契據獲得的資產將被持有以供出售，並在收購時最初按估計公允價值減去估計銷售成本入賬，從而建立新的成本基礎。收購後的成本通常要計入費用。如果該資產的估計公允價值隨後下降，則通過其他非利息支出進行減記。

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(T)廣告費

廣告費用在發生期間計入費用。

(U)衍生工具

本公司將所有衍生工具按公允價值計入綜合資產負債表。本公司擁有利率衍生工具，該衍生工具是在與貸款有關的交易中向若干合資格借款人提供服務而產生的，因此不用於管理本公司資產或負債的利率風險。因此，公司利率衍生品的公允價值的所有變化都直接在收益中確認。公司衍生產品的公允價值是通過使用可觀察到的基於市場的投入(被視為二級投入)的貼現現金流分析來確定的。

(2)    企業合併

    

2020年7月1日，公司完成了對勝利國家銀行母公司VSB Bancorp，Inc.(“勝利”)的股票交易，在購買會計調整後增加了$402.8百萬美元至總資產，包括180.4百萬美元到貸款，以及$354.6百萬美元到存款，以及六紐約斯塔頓島的分支機構。根據合併協議的條款，每股勝利普通股被交換為2.0463Northfield普通股和零碎股份以現金支付。

這筆交易按照會計收購法入賬。根據這種會計方法，收購價格已根據截至2020年7月1日的估計公允價值(税後淨額)分別分配給收購的資產和承擔的負債，從該日起，經營業績已包括在公司的綜合收益表中。支付的對價超過所購淨資產公允價值的部分計入商譽。

與收購相關的直接成本計入已發生的費用。於截至二零二零年十二月三十一日止年度內，本公司產生4.3合併相關支出、税前支出分別為100萬歐元，計入本公司綜合損益表的非利息支出。

    下表彙總了在收購勝利公司之日購置的資產和承擔的負債的估計公允價值(單位：千)：

			2020年7月1日
			公允價值
購買總價			$	41,173
收購的資產：
現金和現金等價物			$	72,875
可供出售的債務證券			126,931
貸款			180,431
應計應收利息			1,415
銀行擁有的人壽保險			5,714
房舍和設備			7,789
其他資產			5,010
收購的總資產			400,165
承擔的負債：
存款			354,592
其他負債			7,001
承擔的總負債			361,593
取得的淨資產			$	38,572
在合併中記錄的商譽			$	2,601

商譽的計算可能會在收購之日起最多一年內發生變化，因為截至收購日估計的其他信息和不確定因素已經可用。截至2021年6月30日，本公司完成了對收購資產和負債的審查，並記錄了商譽賬面價值的調整和遞延税項資產的相應調整#美元304,000.

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假設資產和假設負債的公允價值計量

下文介紹了用於確定在勝利收購中收購的重大資產和承擔的負債的公允價值的方法。

現金和現金等價物。現金和現金等價物的估計公允價值與其陳述的面值大致相同，因為這些金融工具要麼是即期到期，要麼是短期到期日。

可供出售的債務證券。證券的估計公允價值是利用第二級投入計算的。這些證券的價格是從一家獨立的國家認可的第三方定價服務機構獲得的。

貸款。收購的貸款組合根據當前指引進行估值，該指引將公允價值定義為在計量日期在市場參與者之間進行有序交易時出售資產或轉移負債將收到的價格。第三級投入被用來評估投資組合的價值，包括使用現值技術，使用現金流估計和市場參與者在估計公允價值時將使用的合併假設。在沒有可靠市場信息的情況下，公司使用自己的假設來確定合理的公允價值。具體地説，管理層使用了三種獨立的公允價值分析，市場參與者將使用這些分析來估計公允價值調整總額。所使用的三種獨立的公允價值評估方法是：1)利率貸款公允價值分析；2)一般信貸公允價值調整；以及3)特定信貸公允價值調整。

為了準備利率公允價值分析，貸款按貸款類型、期限、抵押品和利率等特徵進行了分組。類似貸款的市場利率是從各種外部數據來源獲得的，並由公司管理層審查其合理性。這些利率的平均值被用作市場參與者將利用的公允價值利率。利率公允價值調整採用現值法進行計算。

一般信貸公允價值調整採用兩部分一般信貸公允價值分析計算：1)預期信貸損失；及2)估計公允價值調整以作定性調整。預期信貸損失是根據被收購銀行的歷史損失平均值和對具有類似基本特徵的貸款觀察到的行業基準損失率來計算的。與質量調整有關的調整受到一般經濟條件以及與不熟悉發起人承保程序有關的風險的影響。

為了計算具體的信貸公允價值調整，管理層審查了收購的貸款組合，以滿足信用質量惡化的減值貸款的定義。對符合這一定義的貸款進行了審查，方法是將合同現金流與預期的應收現金流進行比較。預期現金流總額減去收購日期公允價值後產生可增加的收益金額。可增加的收益率金額將在貸款期限內按水平收益率確認，作為對收益率的調整。

以下是截至成交日期在勝利收購中獲得的信用減值貸款的摘要(單位：千)：

			July 1, 2020
合同規定的本金和利息			$	7,809
預計不會收取合同現金流(不可增值折扣)			3,315
預期在收購時收取的現金流			4,494
預期現金流的利息部分(可增加收益)			(599)
已獲得貸款的公允價值			$	3,895

租約。五作為收購的一部分，增加了租賃義務，公司記錄了#美元2.5這些租賃義務的經營租賃、使用權、資產和經營租賃負債。

押金。無指定到期日的存款負債(即無息活期賬户、有息可轉讓提款單(“現在”)、儲蓄和貨幣市場賬户)的公允價值等於即期應付賬面金額。存單的公允價值是指合同現金流量，按當前對具有類似特徵和剩餘期限的存款提供的利率貼現至現值。

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(3)    可供出售的債務證券

 

以下是2021年12月31日和2020年12月31日可供出售的抵押貸款支持證券和其他債務證券的對比摘要(單位：千)：

			2021年12月31日
									毛收入						毛收入						估計數
			攤銷						未實現						未實現						公平
			成本						利得						損失						價值
美國政府機構證券			$	2,344					$	—					$	(54)					$	2,290
抵押貸款支持證券：
直通證書：
政府支持的企業(“GSE”)			579,035						5,233						(2,862)						581,406
房地產抵押投資渠道(“REMIC”)：
GSE			390,755						2,398						(1,443)						391,710
			969,790						7,631						(4,305)						973,116
其他債務證券：
市政債券			71						1						—						72
公司債券			233,311						192						(744)						232,759
			233,382						193						(744)						232,831
可供出售的債務證券總額			$	1,205,516					$	7,824					$	(5,103)					$	1,208,237

 

			2020年12月31日
									毛收入						毛收入						估計數
			攤銷						未實現						未實現						公平
			成本						利得						損失						價值
美國政府機構證券			$	3,168					$	—					$	(10)					$	3,158
抵押貸款支持證券：
直通證書：
GSE			270,867						10,720						(244)						281,343
流行病：
GSE			884,414						7,027						(476)						890,965
非GSE			4						—						—						4
			1,155,285						17,747						(720)						1,172,312
其他債務證券：
市政債券			122						1						—						123
公司債券			87,319						1,099						—						88,418
資產支持證券			779						15						—						794
			88,220						1,115						—						89,335
可供出售的債務證券總額			$	1,246,673					$	18,862					$	(730)					$	1,264,805

 

以下為截至2021年12月31日除抵押貸款支持證券外，可供出售的債務證券的預期到期日分佈摘要(單位：千)：

可供出售						攤銷成本						估計公允價值
在一年或更短的時間內到期						$	57,299					$	57,295
應在一年至五年後到期						161,074						160,835
在五年到十年後到期						17,353						16,991
						$	235,726					$	235,121

 

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上述按揭證券的合約到期日並不包括在內，因為按揭證券的預期到期日可能與合約到期日有所不同，因為借款人可能有權催繳或預付債務，並附帶或不附帶罰款。

 

某些可供出售的證券被質押或擔保，以根據質押協議和回購協議獲得借款，並用於法律要求的其他目的。截至2021年12月31日和2020年12月31日，為確保借款和存款安全而可供出售的債務證券的公允價值為#美元。522.1百萬美元和美元542.1分別為100萬美元。關於為借款質押或擔保的證券的進一步討論，見附註10--“借款”。

截至2021年12月31日止年度，本公司總收益為$329.0出售可供出售的證券100萬美元，實現收益總額為$1.5百萬美元和不是已實現虧損總額。截至2020年12月31日止年度，本公司的總收益為23.6出售可供出售的證券100萬美元，實現收益總額為$350,000和已實現虧損總額為#美元23,000。截至2019年12月31日止年度，本公司的總收益為79.3出售可供出售的證券100萬美元，實現收益總額為$514,000和不是已實現虧損總額。公司確認淨收益為#美元。1.7百萬，$1.6百萬美元，以及$2.0在截至2021年12月31日和2020年12月31日以及2019年12月31日的年度內，其交易證券組合分別增加了100萬美元。根據管理層的評估，當市場定價比持有此類證券帶來的經濟利益更大，並且較小的餘額證券的持有成本變得過高時，公司通常會出售證券。

 

截至2021年12月31日和2020年12月31日，抵押貸款支持證券和其他可供出售的債務證券的未實現虧損總額，以及相關證券的估計公允價值，按證券類別和個別證券持續處於未實現虧損的時間長短彙總如下(以千計)：

			2021年12月31日
			少於12個月												12個月或更長時間												總計
			未實現						估計數						未實現						估計數						未實現						估計數
			損失						公允價值						損失						公允價值						損失						公允價值
美國政府機構證券			$	—					$	—					$	(54)					$	2,290					$	(54)					$	2,290
抵押貸款支持證券：
直通證書：
GSE			(2,543)						417,291						(318)						14,625						(2,861)						431,916
流行病：
GSE			(1,350)						125,725						(94)						4,413						(1,444)						130,138
其他債務證券：
公司債券			(744)						146,853						—						—						(744)						146,853
總計			$	(4,637)					$	689,869					$	(466)					$	21,328					$	(5,103)					$	711,197

 

			2020年12月31日
			少於12個月												12個月或更長時間												總計
			未實現						估計數						未實現						估計數						未實現						估計數
			損失						公允價值						損失						公允價值						損失						公允價值
美國政府機構證券			$	(10)					$	3,158					$	—					$	—					$	(10)					$	3,158
抵押貸款支持證券：
直通證書：
GSE			(233)						28,419						(11)						459						(244)						28,878
流行病：
GSE			(476)						210,569						—						—						(476)						210,569
總計			$	(719)					$	242,146					$	(11)					$	459					$	(730)					$	242,605

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合併財務報表附註(續)

該公司持有15由GSE發行或擔保的直通式抵押貸款支持證券，20由GSE發行或擔保的稀缺抵押貸款支持證券，以及一截至2021年12月31日連續12個月或更長時間未實現虧損的美國政府機構證券。有幾個27由GSE發行或擔保的直通式抵押貸款支持證券，28由GSE發行或擔保的稀缺抵押貸款支持證券，以及21截至2021年12月31日，未實現虧損不到12個月的公司債券。上述所有證券於2021年12月31日被評為投資級。

未實現虧損頭寸中的可供出售債務證券按季度評估與信貸損失相關的減值。在評估公允價值下降是否由於信用損失時，公司會考慮公允價值低於攤銷成本的程度、信用評級的變化、任何不利的經濟狀況，以及個人證券水平的所有相關信息，如發行人的信用惡化或作為證券基礎的抵押品。在評估減值時，本公司將預期收取的現金流量現值與證券的攤銷成本基礎進行比較。如果確定公允價值的下降是由於信貸損失，則計入信貸損失準備，但以公允價值低於攤銷成本基礎的金額為限。在截至2021年12月31日的一年中，該公司沒有確認其可供出售債務證券的任何信貸損失準備金。

 

公允價值的非信貸相關減值，例如市場利率變動導致的減值，在扣除税項後的其他綜合收益中入賬。該公司還評估出售這些證券的意圖(以及近期復甦的可能性)。如本公司擬出售一項可供出售的債務證券，或本公司極有可能須在收回其攤餘成本基準前出售該證券，則該債務證券將減記至其公允價值，並計入該債務證券於報告日期的公允價值，任何增量減值均於收益中列報。

本公司已作出會計政策選擇，將可供出售證券的應計利息從信貸損失估計中剔除。與可供出售的債務證券有關的應計利息總額為#美元2.5截至2021年12月31日，應計利息在綜合資產負債表中列報。

 

(4)    持有至到期的債務證券

 

以下為截至2021年12月31日和2020年12月31日持有至到期的抵押貸款支持證券摘要(單位：千)：

			2021年12月31日
			攤銷成本						未實現收益總額						未實現虧損總額						估計公允價值
抵押貸款支持證券：
直通證書：
GSE			$	5,283					$	192					$	—					$	5,475
持有至到期的證券總額			$	5,283					$	192					$	—					$	5,475

			2020年12月31日
			攤銷成本						未實現收益總額						未實現虧損總額						估計公允價值
抵押貸款支持證券：
直通證書：
GSE			$	7,234					$	340					$	—					$	7,574
持有至到期的證券總額			$	7,234					$	340					$	—					$	7,574

    

抵押貸款支持證券的合同到期日並未列出，因為抵押貸款支持證券的預期到期日可能不同於合同到期日，因為借款人可能有權要求償還或預付債務，並支付或不支付罰款。有幾個不是截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度持有至到期證券的銷售。截至2021年12月31日和2020年12月31日，持有至到期的債務證券賬面價值為2.1百萬美元和美元5.9分別承諾了100萬歐元，以確保回購協議和存款。關於為借款質押或擔保的證券的進一步討論，見附註10--“借款”。

在2021年12月31日和2020年12月31日，不是持有至到期的未實現虧損的債務證券。

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合併財務報表附註(續)

該公司持有至到期的證券是由Ginnie Mae、Freddie Mac和Fannie Mae發行的住宅抵押擔保證券，預計這些證券的結算價格不會低於證券的攤銷成本基礎，因為此類證券由美國政府的完全信任和信用擔保和/或擔保。因此，這些證券沒有計入信貸損失準備金。

本公司已作出會計政策選擇，將持有至到期證券的應計利息從信貸損失估計中剔除。與持有至到期證券相關的應計應收利息總額為#美元16,000於2021年12月31日，於綜合資產負債表的應計應收利息中列報。

(5)    股權證券

截至2021年12月31日和2020年12月31日，股權證券總額為5.3百萬美元和美元253,000，分別為。股票證券由貨幣市場共同基金組成，按公允價值#美元入賬。328,000及$253,000分別於2021年12月31日和2020年12月31日，以及投資於私人小企業管理局貸款基金(“小企業管理局貸款基金”)，資產淨值為#美元。5.0百萬美元和美元0分別於2021年12月31日和2020年12月31日。由於小型企業協會貸款基金是以私募基金形式運作，其股份並不公開買賣，因此沒有可輕易釐定的市值。小企業管理局貸款基金按資產淨值入賬，作為報告公允價值的實際權宜之計。

(6)    貸款 

2021年1月1日，本公司採用CECL信用損失計量標準，取代了已發生損失方法。由於採用CECL，本公司將其原始貸款組合和收購貸款組合合併為各自的投資組合細分。除了合併原始和非PCD收購的貸款組合外，公司的投資組合部門和貸款類別在採用CECL標準後保持不變。上期披露已經修訂，以符合本期的列報(通過合併原始和收購的投資組合部分)，然而，該公司沒有重新編制比較財務信息，這些信息仍然按照美國公認會計原則以前適用的規定列報。

 

下表彙總了該公司為投資而持有的貸款，淨額(千)：

						十二月三十一日，
						2021						2020
房地產貸款：
多個家庭						$	2,518,065					$	2,509,310
商業抵押貸款						808,597						716,973
一對四家庭住房抵押貸款						183,665						210,817
房屋淨值和信貸額度						109,956						91,126
建築和土地						27,495						74,318
房地產貸款總額						3,647,778						3,602,544
商業和工業貸款(1)						141,005						194,352
其他貸款						2,015						3,029
商業、工業和其他貸款總額						143,020						197,381
遞延發端貸款費用，淨額(2)						—						4,795
為投資而持有的貸款淨額(不包括PCD/PCI)						3,790,798						3,804,720
PCD/PCI貸款						15,819						18,518
為投資而持有的貸款總額，淨額						3,806,617						3,823,238
信貸損失準備						(38,973)						(37,607)
為投資而持有的淨貸款						$	3,767,644					$	3,785,631

(1) 截至2021年12月31日和2020年12月31日，商業和工業貸款中包括購買力平價貸款，總額為#美元。40.5百萬美元和美元126.5分別為100萬美元。

(2)根據CECL，發放遞延費用、購入貸款的遞延費用，以及與購入貸款有關的購入會計調整，按各自的投資組合計入貸款。

 

該公司擁有不是2021年12月31日持有待售貸款。截至2020年12月31日，持有待售貸款總額為1美元。19.9百萬美元。

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合併財務報表附註(續)

除發放貸款外，本公司還可通過購買證券或收購其他公司獲得貸款。購買的貸款如果有證據表明，自發放以來信用狀況惡化幅度不大，則被視為PCD貸款。根據ASU 2016-13，在採用CECL標準後，本公司沒有重新評估先前會計準則下確認的PCI貸款在採用之日是否符合PCD貸款的標準。在採用CECL之前被認為是PCD的所有貸款在採用後都轉換為PCD。對於PCD貸款，每個貸款池被視為單一資產，具有單一的綜合利率和對現金流的綜合預期。PCD貸款總額為$15.82021年12月31日為百萬美元，而2021年12月31日為18.5截至2020年12月31日，為100萬人。PCD貸款餘額的大部分可歸因於作為FDIC協助交易的一部分而獲得的那些貸款。截至2021年12月31日，PCD貸款包括大約16一比四的家庭住宅貸款，25%的商業房地產貸款，以及48%的商業和工業貸款，剩餘的餘額為建築、土地和房屋淨值貸款。於2020年12月31日，PCD貸款包括約22一比四的家庭住宅貸款，23%的商業房地產貸款，以及40%的商業和工業貸款，剩餘的餘額為建築、土地和房屋淨值貸款。

信用質量指標

本公司定期監察其貸款組合的信貸質素。信用質量是通過審查某些信用質量指標來監測的。管理層已確定，貸款與價值比率(期末)和按貸款類型內部分配的信用風險評級是最能衡量本公司應收貸款信用質量的關鍵信用質量指標。管理層在監測信貸質素時所採用的貸款與價值比率(“LTV”)，是以本期貸款餘額及貸款發放時的原始估值為基礎(除非因貸款被視為減值而獲得當前估值)。

 

該公司維持一個信用風險評級系統，作為其貸款組合風險評估的一部分。公司的信貸員被要求在貸款發放時對其投資組合中的每一筆貸款進行信用風險評級。這一風險評級會定期進行審查，並在必要時進行調整。管理層每月向貸款委員會提交受監控的資產。此外，本公司聘請第三方獨立貸款審核員對貸款樣本進行每半年一次的審查，以確認分配給此類貸款的信用風險評級。信用風險評級在建立貸款信用損失準備和為投資持有的貸款計提信用損失準備方面發揮着重要作用。在確定每個投資組合分部的虧損係數後，為投資而持有的投資組合的減值餘額集體評估乘以各個投資組合分部的減值損失係數，以確定為減值而集體評估的貸款準備。

在為一筆貸款分配信用風險評級時，管理層利用世行內部的九點信用風險評級系統。

1.強壯

2.好的

3.可接受

4.足夠

5.觀看

6.特別提及

7.不合標準

8.值得懷疑

9.損失

 

評級為1至5的貸款被視為通過評級。如果債務人的當前淨值和償付能力或質押抵押品(如果有)的保護不足，則將資產歸類為不合格資產。不合標準的資產具有基於客觀證據的明確定義的弱點，其特點是如果缺陷得不到糾正，公司將遭受一些損失的明顯可能性。被歸類為可疑資產的資產具有被歸類為不合標準的資產所固有的所有弱點，另外一個特點是，目前存在的弱點使收集或清算變得非常可疑，而且根據目前的情況是不可能的。被歸類為損失的資產是那些被認為無法收回的資產，其價值極低，因此不能作為資產繼續存在。目前公司面臨的風險不足以保證歸入上述類別之一的資產，但具有弱點的資產，應被指定為特別説明。

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合併財務報表附註(續)

下表按貸款類別、信用風險評級和發起年份列出了該公司截至2021年12月31日的投資持有貸款(不包括PCD貸款)(單位：千)：

			2021年12月31日
			2021						2020						2019						2018						2017						之前						循環貸款						總計
房地產：
多個家庭
經過			$	723,029					$	525,078					$	322,067					$	238,692					$	231,647					$	461,834					$	184					$	2,502,531
特別提及			—						—						—						—						—						425						—						425
不合標準			—						—						1,724						5,401						—						7,984						—						15,109
總的多個家庭			723,029						525,078						323,791						244,093						231,647						470,243						184						2,518,065
商業廣告
經過			153,803						72,718						97,228						99,165						65,750						274,195						2,589						765,448
特別提及			—						—						505						—						1,095						8,559						—						10,159
不合標準			10,881						—						7,866						—						2,854						11,389						—						32,990
總商業廣告			164,684						72,718						105,599						99,165						69,699						294,143						2,589						808,597
一至四户家庭住宅
經過			12,095						9,040						11,244						13,299						10,232						120,693						1,004						177,607
特別提及			—						—						467						—						—						2,336						—						2,803
不合標準			—						—						517						—						—						2,738						—						3,255
總計一至四户家庭住宅			12,095						9,040						12,228						13,299						10,232						125,767						1,004						183,665
房屋淨值和信貸額度
經過			18,449						12,244						7,347						6,031						2,592						11,162						51,494						109,319
特別提及			—						—						—						—						—						103						—						103
不合標準			—						—						96						50						—						388						—						534
總房屋淨值和信貸額度			18,449						12,244						7,443						6,081						2,592						11,653						51,494						109,956
建築和土地
經過			9,883						5,755						2,039						4,062						1,809						3,467						480						27,495
建設用地總量			9,883						5,755						2,039						4,062						1,809						3,467						480						27,495
房地產貸款總額			928,140						624,835						451,100						366,700						315,979						905,273						55,751						3,647,778
工商業
經過			45,426						10,087						4,378						2,316						640						9,298						61,728						133,873
特別提及			—						—						166						—						132						224						50						572
不合標準			—						361						154						595						—						726						4,724						6,560
工商業合計			45,426						10,448						4,698						2,911						772						10,248						66,502						141,005
其他
經過			1,715						156						19						26						—						49						50						2,015
總計其他			1,715						156						19						26						—						49						50						2,015
為投資而持有的貸款總額，淨額			$	975,281					$	635,439					$	455,817					$	369,637					$	316,751					$	915,570					$	122,303					$	3,790,798

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合併財務報表附註(續)

下表詳細説明瞭截至2020年12月31日，按貸款類型和信用質量指標劃分的投資貸款的記錄投資情況，不包括項目投資貸款，扣除遞延費用和成本後的投資情況(單位：千)：

			2020年12月31日
			房地產
			多個家庭						商業廣告						一到四個家庭						房屋淨值和信貸額度						建築與土地						工商業						其他						總計
內部風險評級
經過			$	2,497,556					$	667,568					$	207,633					$	92,385					$	74,351					$	189,372					$	3,026					$	3,731,891
特別提及			458						20,422						2,456						311						—						498						—						24,145
不合標準			14,920						29,576						2,133						441						—						1,611						3						48,684
為投資而持有的貸款總額，淨額			$	2,512,934					$	717,566					$	212,222					$	93,137					$	74,351					$	191,481					$	3,029					$	3,804,720

逾期貸款和非應計貸款

為投資而持有的應收貸款包括因借款人財務狀況惡化而停止計提利息收入的貸款。這些非應計貸款的記錄投資為#美元。7.6百萬美元和美元8.5分別為2021年12月31日和2020年12月31日。一般而言，原始貸款在成為非應計項目時被置於非應計項目狀態。90拖欠天數或更長天數，或管理層認為適當的更早拖欠天數，並保持非應計狀態，直至得到及時清償，在貸款條件下連續六個月的業績，表明對及時收款情況有合理懷疑的因素不再存在。因此，根據貸款條款，貸款可以是現期的，也可以低於90拖欠天數且仍處於非應計狀態。

 

當個別貸款不再表現出與其當前分部內其他貸款類似的信用風險特徵時，本公司將對每筆貸款進行個別評估，以確定預期的信用損失。所有非應計貸款$500,000及以上，所有被指定為TDR的貸款都將單獨進行評估。個別評估減值的貸款所包括的非應計額為#美元。4.2百萬美元和美元5.5分別為2021年12月31日和2020年12月31日。本金餘額低於#美元的非權責發生制貸款500,000，因此不符合公司對減值貸款的定義，數額為#美元3.42021年12月31日為百萬美元，3.0截至2020年12月31日，為100萬人。逾期貸款90天數或以上且仍應計利息為$384,000及$1.1分別在2021年12月31日和2020年12月31日，由擔保良好的貸款和正在收回的貸款組成。

該公司擁有不是2021年12月31日持有待售貸款。截至2020年12月31日，公司擁有19.9持有待售貸款100萬美元。截至2020年12月31日，持有待售貸款包括高風險商業房地產貸款和多户貸款，主要是住宿(酒店或汽車旅館)貸款，由於新冠肺炎相關困難，這些貸款以利息和/或本金延期的形式進行了修改，並且在減免180天后仍未恢復合同付款。這些貸款的出售於2021年第一季度完成。

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合併財務報表附註(續)

下表列出了不良貸款(非應計貸款和逾期貸款)的詳細情況和拖欠情況90天數或更長時間，扣除遞延費用和成本後，截至2021年12月31日和2020年12月31日，不包括PCD/PCI貸款(以千為單位)：

			2021年12月31日
			不良貸款總額
			非應計項目貸款
			當前						逾期30-89天						逾期90天或以上						總計						逾期90天或以上並累積						不良貸款總額
為投資持有的貸款：
房地產貸款：
多個家庭
不合標準			$	—					$	280					$	1,602					$	1,882					$	—					$	1,882
總的多個家庭			—						280						1,602						1,882						—						1,882
商業廣告
特別提及			—						—						280						280						—						280
不合標準			2,944						—						1,893						4,837						147						4,984
總商業廣告			2,944						—						2,173						5,117						147						5,264
一至四户家庭住宅
不合標準			—						—						314						314						165						479
總計一至四户家庭住宅			—						—						314						314						165						479
房屋淨值和信貸額度
不合標準			—						—						281						281						—						281
總房屋淨值和信貸額度			—						—						281						281						—						281
總房地產			2,944						280						4,370						7,594						312						7,906
商業和工業貸款
經過			—						—						—						—						72						72
不合標準			28						—						—						28						—						28
商業和工業貸款總額			28						—						—						28						72						100
不良貸款總額			$	2,972					$	280					$	4,370					$	7,622					$	384					$	8,006

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合併財務報表附註(續)

			2020年12月31日
			不良貸款總額
			非應計項目貸款
			當前						逾期30-89天						逾期90天或以上						總計						逾期90天或以上並累積						不良貸款總額
為投資持有的貸款：
房地產貸款：
多個家庭
不合標準			$	—					$	—					$	1,153					$	1,153					$	—					$	1,153
總的多個家庭			—						—						1,153						1,153						—						1,153
商業廣告
經過			—						—						—						—						500						500
不合標準			2,829						537						2,863						6,229						—						6,229
總商業廣告			2,829						537						2,863						6,229						500						6,729
一至四户家庭住宅
不合標準			413						—						493						906						174						1,080
總計一至四户家庭住宅			413						—						493						906						174						1,080
房屋淨值和信貸額度
不合標準			60						—						131						191						—						191
總房屋淨值和信貸額度			60						—						131						191						—						191
總房地產			3,302						537						4,640						8,479						674						9,153
商業和工業貸款
經過			—						—						—						—						101						101
特別提及			—						—						—						—						85						85
不合標準			—						—						37						37						250						287
商業和工業貸款總額			—						—						37						37						436						473
其他貸款
經過			—						—						—						—						3						3
總計其他			—						—						—						—						3						3
不良貸款總額			$	3,302					$	537					$	4,677					$	8,516					$	1,113					$	9,629

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合併財務報表附註(續)

下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日為投資而持有的貸款(不包括PCD/PCI貸款，扣除遞延費用和成本)的詳細情況和拖欠情況(單位：千)：

			2021年12月31日
									逾期貸款
			逾期30-89天						逾期90天或以上						逾期90天或以上並累積						逾期合計						當前						應收貸款總額，淨額
為投資持有的貸款：
房地產貸款：
多個家庭
經過			$	—					$	—					$	—					$	—					$	2,502,531					$	2,502,531
特別提及			—						—						—						—						425						425
不合標準			280						1,602						—						1,882						13,227						15,109
總的多個家庭			280						1,602						—						1,882						2,516,183						2,518,065
商業廣告
經過			77						—						—						77						765,371						765,448
特別提及			67						280						—						347						9,812						10,159
不合標準			—						1,893						147						2,040						30,950						32,990
總商業廣告			144						2,173						147						2,464						806,133						808,597
一至四户家庭住宅
經過			206						—						—						206						177,401						177,607
特別提及			387						—						—						387						2,416						2,803
不合標準			—						314						165						479						2,776						3,255
總計一至四户家庭住宅			593						314						165						1,072						182,593						183,665
房屋淨值和信貸額度
經過			316						—						—						316						109,003						109,319
特別提及			—						—						—						—						103						103
不合標準			96						281						—						377						157						534
總房屋淨值和信貸額度			412						281						—						693						109,263						109,956
建築和土地
經過			—						—						—						—						27,495						27,495
建設用地總量			—						—						—						—						27,495						27,495
總房地產			1,429						4,370						312						6,111						3,641,667						3,647,778
工商業
經過			2						—						72						74						133,799						133,873
特別提及			—						—						—						—						572						572
不合標準			—						—						—						—						6,560						6,560
工商業合計			2						—						72						74						140,931						141,005
其他貸款
經過			15						—						—						15						2,000						2,015
其他貸款總額			15						—						—						15						2,000						2,015
持有用於投資的貸款總額			$	1,446					$	4,370					$	384					$	6,200					$	3,784,598					$	3,790,798

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合併財務報表附註(續)

			2020年12月31日
			逾期貸款
			逾期30-89天						逾期90天或以上						逾期90天或以上並累積						逾期合計						當前						應收貸款總額，淨額
為投資持有的貸款：
房地產貸款：
多個家庭
經過			$	1,283					$	—					$	—					$	1,283					$	2,496,273					$	2,497,556
特別提及			—						—						—						—						458						458
不合標準			610						1,153						—						1,763						13,157						14,920
總的多個家庭			1,893						1,153						—						3,046						2,509,888						2,512,934
商業廣告
經過			6,072						—						500						6,572						660,996						667,568
特別提及			72						—						—						72						20,350						20,422
不合標準			3,185						2,863						—						6,048						23,528						29,576
總商業廣告			9,329						2,863						500						12,692						704,874						717,566
一至四户家庭住宅
經過			282						—						—						282						207,351						207,633
特別提及			870						—						—						870						1,586						2,456
不合標準			—						493						174						667						1,466						2,133
總計一至四户家庭住宅			1,152						493						174						1,819						210,403						212,222
房屋淨值和信貸額度
經過			80						—						—						80						92,305						92,385
特別提及			200						—						—						200						111						311
不合標準			100						131						—						231						210						441
總房屋淨值和信貸額度			380						131						—						511						92,626						93,137
建築和土地
經過			994						—						—						994						73,357						74,351
建設用地總量			994						—						—						994						73,357						74,351
總房地產			13,748						4,640						674						19,062						3,591,148						3,610,210
工商業
經過			632						—						101						733						188,639						189,372
特別提及			61						—						85						146						352						498
不合標準			67						37						250						354						1,257						1,611
工商業合計			760						37						436						1,233						190,248						191,481
其他貸款
經過			11						—						3						14						3,012						3,026
不合標準			—						—						—						—						3						3
其他貸款總額			11						—						3						14						3,015						3,029
持有用於投資的貸款總額			$	14,519					$	4,677					$	1,113					$	20,309					$	3,784,411					$	3,804,720

        

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合併財務報表附註(續)

下表彙總了截至2021年12月31日的非應計貸款(不包括PCD貸款)的信息(單位：千)：

																					截至2021年12月31日止的年度
			2021年12月31日
			已記錄的投資						未付本金餘額						無親屬免税額						利息收入
房地產貸款：
多個家庭			$	1,882					$	1,891					$	512					$	70
商業廣告			5,117						5,627						3,729						85
一至四户家庭住宅			314						346						—						10
房屋淨值和信貸額度			281						530						—						2
工商業			28						349						—						8
非權責發生制貸款總額			$	7,622					$	8,743					$	4,241					$	175

下表彙總了2020年12月31日的減值貸款(不包括PCI貸款)(單位：千)：

									2020年12月31日
																					已記錄的投資						未付本金餘額						相關津貼
沒有記錄津貼的情況下：
房地產貸款：
多個家庭																					$	626					$	1,097					$	—
商業廣告																					8,838						10,076						—
一至四户家庭住宅																					1,903						2,032						—
房屋淨值和信貸額度																					15						15						—
總房地產																					11,382						13,220						—
已記錄相關免税額：
房地產貸款：
商業廣告																					1,812						2,244						(66)
房屋淨值和信貸額度																					32						32						(3)
總房地產																					1,844						2,276						(69)
商業和工業貸款																					16						16						(4)
共計：
房地產貸款
多個家庭																					626						1,097						—
商業廣告																					10,650						12,320						(66)
一至四户家庭住宅																					1,903						2,032						—
房屋淨值和信貸額度																					47						47						(3)
商業和工業貸款																					16						16						(4)
																					$	13,242					$	15,512					$	(73)

截至2020年12月31日，上表包括賬面餘額為#美元的減值貸款。7.8未被註銷或在我們的信貸損失準備金中沒有具體準備金的100萬美元。截至2020年12月31日，未通過沖銷或特定準備金減記的貸款被認為具有足夠的抵押品價值，減去出售成本，以支持貸款的賬面餘額。

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合併財務報表附註(續)

下表彙總了在截至2020年12月31日的一年中記錄的平均減值貸款投資(不包括PCI貸款)和確認的利息收入(以千為單位)：

						截至該年度為止
						2020年12月31日
						平均記錄投資						利息收入
沒有記錄津貼的情況下：
房地產貸款：
多個家庭						$	808					$	50
商業廣告						13,299						400
一至四户家庭住宅						2,134						94
房屋淨值和信貸額度						19						1
商業和工業貸款						30						—
已記錄相關免税額：
房地產貸款：
商業廣告						2,374						107
一至四户家庭住宅						104						—
房屋淨值和信貸額度						32						1
商業和工業貸款						17						1
共計：
房地產貸款
多個家庭						808						50
商業廣告						15,673						507
一至四户家庭住宅						2,238						94
房屋淨值和信貸額度						51						2
商業和工業貸款						47						1
						$	18,817					$	654

抵押品依賴型貸款

借款人遇到財務困難，並預期主要通過經營或出售抵押品來償還的貸款被視為依賴抵押品的貸款。抵押品在減輕信用風險方面可產生重大的財務效果，在有足夠抵押品的情況下，信貸損失撥備不被確認或最低限度。對於抵押品依賴型貸款，信貸損失準備是根據抵押品的公允價值減去估計銷售成本單獨評估的。該公司的抵押品依賴貸款是由房地產擔保的。抵押品價值通常基於評估，評估根據市場指數的變化進行調整。截至2021年12月31日和2020年12月31日，該公司擁有7.4百萬美元和美元10.2分別有數百萬的抵押品依賴減值貸款。截至2021年12月31日的抵押品依賴貸款包括$5.9百萬美元的商業房地產貸款，1.1百萬美元的多家庭貸款，以及365,000一比四的家庭住房貸款。在截至2021年12月31日的年度內，擔保這些貸款的抵押品沒有顯著惡化或變化。

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合併財務報表附註(續)

問題債務重組貸款

下表彙總了截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度內在TDR中修改的貸款：

						截至2021年12月31日的年度
						關係的數量						修改前未入賬投資						修改後未入賬投資(1)
						(千美元)
問題債務重組
工商業						2						$	96					$	96
問題債務重組總額						2						$	96					$	96
(1) 金額在修改時計算。

						截至2020年12月31日的年度
						關係的數量						修改前未入賬投資						修改後未入賬投資(1)
						(千美元)
問題債務重組
住宅						1						$	187					$	187
商業地產						2						544						544
問題債務重組總額						3						$	731					$	731
(1) 金額在修改時計算。

有幾個四商業和工業貸款給二借款人在截至2021年12月31日的年度內修改為TDR，經修改以降低利率、延長到期日和重組貸款的支付條款。有幾個四貸款(至三於截至2020年12月31日止年度內，申請新冠肺炎紓困，並於截至2020年12月31日止年度內被修改為TDR，全部經修改以重組付款條款。全四在我們的新冠肺炎客户救濟計劃(下文進一步討論)實施之前，這些貸款中有一半是拖欠和非應計狀態的，因此被認為是TDR。

為應對新冠肺炎疫情及其對客户的經濟影響，實施了一項符合CARE法案第4013條和《金融機構與受冠狀病毒影響的客户合作的貸款修改和報告機構聲明》的短期修改計劃，為那些直接受新冠肺炎影響的借款人提供臨時還款減免。 該計劃允許延期支付以下費用90天數，這可能會延長到額外的90天期內，以延期付款、免除費用、延長還款期限或其他延遲付款的形式進行修改。截至2021年12月31日，幾乎所有申請救濟的借款人都已恢復合同付款。二借款人，貸款總額為#美元774,000，沒有恢復到合同狀態；然而，他們正在支付部分款項。延期貸款(“新冠肺炎修改貸款”)在延期期間繼續計息，除非另行歸類為不良貸款。新冠肺炎修改後的貸款需要用於支付房地產税和保險的第三方託管款項(如果適用)。新冠肺炎修改後的貸款協議還要求貸款在12至18個月內恢復到完全合同條款，幷包括禁止向相關實體分配、發放獎金或向相關實體支付管理費的契約，直到所有延期付款完成。根據行業監管指導，在商定的延遲期內，原本有能力償還貸款並獲得新冠肺炎相關財務困難延期付款的借款人將繼續被報告為流動貸款。在要求與新冠肺炎相關的財務困難付款延期之前拖欠銀行款項的借款人將根據個案審查TDR分類和不良貸款狀態。

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合併財務報表附註(續)

截至2021年12月31日和2020年12月31日，該公司的TDR為$9.0百萬美元和美元12.1分別為100萬美元。

管理層將所有TDR歸類為單獨評估減值的貸款。個別評估減值的貸款經評估後，以確定貸款的賬面價值不超過抵押品的估計公允價值減去出售成本(如果貸款依賴抵押品)或預期未來現金流的現值(如果貸款不依賴抵押品)。管理層對每一筆減值貸款進行評估，作為評估的一部分，通常會獲得最新的評估。此外，管理層向下調整估計公允價值，以適當考慮最近的市場狀況、我們是否願意接受較低的銷售價格以實現快速銷售，以及處置任何支持抵押品的成本。在缺乏流動性的房地產市場中，確定基礎抵押品的估計公允價值(以及相關的出售成本)可能很困難，並受到重大假設和估計的影響。管理層聘請了一家獨立的第三方管理公司，專門從事評估準備和審查，以確定最新評估的合理性。預測不依賴抵押品的TDR項下的預期現金流本質上是主觀的，除其他外，還需要評估借款人目前和預計的財務狀況。實際結果可能與我們的預測和我們對這些貸款的信貸損失撥備有很大不同，這可能會對我們的財務業績產生實質性影響。

有幾個不是在2021年12月31日修改的貸款，後來違約。二在截至2020年12月31日的年度內修改的商業房地產貸款，總額為$462,500隨後違約，並被90截止日期為2020年12月31日或更長時間。

(7)    貸款信貸損失準備(“ACL”) 

2021年1月1日，本公司採用CECL準則，要求計量按攤餘成本計量的金融資產的預期信貸損失，包括貸款和某些表外信貸敞口。由於採用CECL，公司記錄了#美元10.4貸款信貸損失準備金增加100萬美元，包括#美元6.8與PCD貸款相關的100萬美元。對於PCD貸款，記錄的信貸損失撥備是通過增加貸款的攤銷成本基礎並相應增加信貸損失撥備的毛利率確認的，因此不會對股東權益造成影響。

根據CECL標準，該公司根據其歷史投資組合損失經驗、當前借款人特定的風險特徵、當前狀況、對未來經濟狀況的預測、返回期、預付款和質量調整的考慮來確定貸款的ACL。當存在類似的風險特徵時，撥備按集體(貸款部分)計量。不具有共同風險特徵的貸款將在個人基礎上進行評估，並被排除在集體評估之外。由於本公司的非應計政策導致非應計貸款的壞賬應計利息及時衝抵利息收入，因此貸款的應計利息不計入ACL的計算。為投資而持有的貸款應計應收利息總額為#美元。9.4於2021年12月31日，以應計利息列報於綜合資產負債表。

該公司的貸款組合細分包括：多家庭、商業房地產、一到四個家庭的住宅抵押貸款、房屋淨值和信用額度、建築、商業和工業以及其他消費貸款。

為投資而持有的集體評估貸款的免税額

在整體估計撥備的數量部分時，本公司使用風險評級遷移模型，該模型通過生成違約概率和給定違約指標的損失來計算每筆貸款的貸款損失百分比的預期壽命。考慮到預付款，這些指標乘以默認情況下的風險敞口，從而計算出ACL的數量部分。這些衡量標準基於信用風險評級或拖欠類別的貸款從履約到虧損的轉變，使用每個貸款組合池的歷史貸款壽命分析期，以及損失的嚴重性，基於使用公司自己的歷史損失經驗和可比同行數據損失歷史產生的總終身淨損失。該模型基於損失歷史的預期損失進行了定性調整，以應對風險評級遷移模型中可能未充分反映的風險。除其他外，這些調整包括並考慮到以下方面的差異：(I)貸款政策和程序的變化；(Ii)影響我們投資組合可收集性的當地、區域、國家和國際經濟和商業條件和發展的變化，包括各個細分市場的情況；(Iii)貸款管理和其他相關人員的經驗、能力和深度的變化；(Iv)我們貸款審查系統質量的變化；(V)任何信貸集中的存在和影響，以及這種集中程度的變化；以及(Vi)競爭以及法律和監管要求等其他外部因素對我們現有投資組合中估計的信貸損失水平的影響。

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合併財務報表附註(續)

本公司利用兩年的合理和可支持的預測期，在此之後，估計虧損立即恢復到貸款剩餘壽命的歷史虧損經驗。在確定預期信貸損失的估計時，本公司使用了穆迪分析公司(“穆迪”)開發的五個外部來源的前瞻性經濟情景。

管理層利用了五種不同的穆迪情景，以納入與新冠肺炎疫情引發的經濟環境相關的不確定性。這些情景從較為温和的經濟前景到更為嚴峻的經濟前景，包括一種“最有可能的結果”(“基線”情景)和四種不太可能的情景，分別稱為“上行”和“下行”。每個情景都被分配了一個權重，其中大部分權重放在基線情景上，較低的權重放在上行和下行情景上。管理層分配的權重是根據報告日期的經濟前景和現有信息確定的。該模型基於詳細的統計分析，預測了每種情景下的經濟變量。該公司確定並選擇了與其歷史信貸表現最密切相關的關鍵變量，其中包括：國內生產總值、失業率和三個抵押品指數：商業地產價格指數、商業地產公寓價格指數和Case-Shiller房價指數。

個別評估貸款的免税額

本公司為與其他貸款沒有共同風險特徵的個別貸款計量特定準備金，包括所有TDR和未償還餘額為#美元的非應計貸款。500,000或者更多。個別評估減值的貸款經評估後，以確定貸款的賬面價值不超過抵押品的估計公允價值減去出售成本(如果貸款依賴抵押品)或預期未來現金流的現值(如果貸款不依賴抵押品)。管理層對每一筆減值貸款進行評估，作為評估的一部分，通常會獲得最新的評估。此外，管理層向下調整估計公允價值，以適當考慮最近的市場狀況、我們是否願意接受較低的銷售價格以實現快速銷售，以及處置任何支持抵押品的成本。在缺乏流動性的房地產市場中，確定基礎抵押品的估計公允價值(以及相關的出售成本)可能很困難，並受到重大假設和估計的影響。管理層聘請了一家獨立的第三方管理公司，專門從事評估準備和審查，以確定最新評估的合理性。在不依賴抵押品的問題債務重組下預測預期現金流，本質上是主觀的，除其他外，需要評估借款人目前和預計的財務狀況。實際結果可能與我們的預測和我們對這些貸款的信貸損失撥備有很大不同，這可能會對我們的財務業績產生實質性影響。沒有減值損失的個人減值貸款不考慮前面所述的集體免税額。於2021年12月31日及2020年12月31日，個別評估的貸款減值準備為#美元30,200及$73,000，分別為。

PCD貸款

本公司採用CECL對PCD貸款採用預期過渡方法，這些貸款以前被歸類為PCI貸款，並在會計準則編纂(“ASC”)小主題310-30下核算。在信用質量惡化的情況下獲得的貸款和債務證券，。根據該標準，管理層沒有重新評估截至通過之日，PCD貸款是否符合PCD貸款的標準。2021年1月1日，PCD資產的攤餘成本基礎進行了調整，以反映增加的680萬美元的信貸損失準備金。剩餘的非信貸貼現(基於調整後的攤餘成本基礎)將按2021年1月1日的實際利率計入利息收入。

在採用CECL後，公司選擇保留以前在ASC子主題310-30項下記賬的貸款池，並將繼續將這些池作為記賬單位進行記賬。只有當貸款被核銷、償還或出售時，才會從現有池中移除貸款。在採用CECL時，為每個集合確定了信貸損失撥備，並將其添加到集合的賬面金額中，以建立新的攤銷成本基礎。未支付的本金餘額和新的攤銷成本基礎之間的差額是非信貸溢價或折扣，這些溢價或折扣將在資金池剩餘壽命內攤銷為利息收入。採用後信貸損失準備的變動通過撥備費用入賬。

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合併財務報表附註(續)

信貸損失準備--表外風險敞口

表外敞口的ACL代表對錶外敞口產生的預期信貸損失的估計，如貸款承諾、備用信用證和未使用的信用額度(已在賬面上的貸款)。為未使用的信貸額度提供資金的承諾是指只要沒有違反(原始或重組的)協議中規定的任何條件，就向客户提供額外資金的協議。發起貸款的承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，這可能需要支付費用。由於這些貸款承諾中的一些預計將到期而不被動用，因此總承諾不一定代表未來的現金需求。表外風險準備金是使用相關融資貸款部分的CECL準備金係數確定的，並根據平均歷史籌資利率進行了調整。表外信貸風險的信貸損失準備計入綜合資產負債表的其他負債，相應的撥備計入其他非利息支出。

下表彙總了表外信貸敞口的信貸損失準備(單位：千)：

						截至2021年12月31日的年度
期初餘額						$	808
採用CECL的影響						737
期初餘額						1,545
信貸損失準備金						307
期末餘額						$	1,852

截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度的信貸損失準備變動摘要如下(單位：千)：

			十二月三十一日，
			2021						2020						2019
年初餘額			$	37,607					$	28,707					$	27,497
採用CECL的影響			10,353						—						—
1月1日的餘額			47,960						28,707						27,497
(利益)/信貸損失準備金			(6,184)						12,742						22
復甦			278						465						2,175
沖銷			(3,081)						(4,307)						(987)
年終餘額			$	38,973					$	37,607					$	28,707

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合併財務報表附註(續)

下表按貸款類型列出了我們在信貸損失準備中的活動，截至2021年12月31日和2020年12月31日。下表還詳細説明瞭為投資而持有的應收貸款金額，扣除遞延貸款費用和成本後，單獨和集體評估的減值金額，以及分配給每個貸款組合部分的信貸損失準備的相關部分(以千計)：

			2021年12月31日
			房地產
			商業廣告(1)						一到四個家庭						房屋淨值和信貸額度						建築與土地						工商業						其他						貸款總額(不包括PCD)						PCD						總計
信貸損失準備：
期初餘額			$	33,005					$	207					$	260					$	1,214					$	1,842					$	198					$	36,726					$	881					$	37,607
採用CECL的影響			(1,949)						5,233						419						(921)						947						(188)						3,541						6,812						10,353
2021年1月1日的餘額			31,056						5,440						679						293						2,789						10						40,267						7,693						47,960
沖銷			—						(21)						—						—						(646)						(3)						(670)						(2,411)						(3,081)
復甦			60						29						26						—						39						5						159						119						278
撥備(貸方)			(4,331)						(1,903)						(145)						(124)						991						(3)						(5,515)						(669)						(6,184)
期末餘額			$	26,785					$	3,545					$	560					$	169					$	3,173					$	9					$	34,241					$	4,732					$	38,973
期末餘額：單獨評估減值			$	25					$	2					$	2					$	—					$	1					$	—					$	30					$	—					$	30
期末餘額：集體評估減值			$	26,760					$	3,543					$	558					$	169					$	3,172					$	9					$	34,211					$	—					$	34,211
期末餘額：對PCD貸款進行減值評估 (2)			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	4,732					$	4,732
貸款，淨額：
期末餘額			$	3,326,662					$	183,665					$	109,956					$	27,495					$	141,005					$	2,015					$	3,790,798					$	15,819					$	3,806,617
期末餘額：單獨評估減值			$	8,352					$	1,562					$	38					$	—					$	34					$	—					$	9,986					$	—					$	9,986
期末餘額：集體評估減值			$	3,318,310					$	182,103					$	109,918					$	27,495					$	100,454					$	2,015					$	3,740,295					$	—					$	3,740,295
期末餘額：對PCD貸款進行減值評估 (2)			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	15,819					$	15,819
購買力平價貸款未評估減值(3)			$	—					$	—					$	—					$	—					$	40,517					$	—					$	40,517					$	—					$	40,517
(1)商業貸款包括以業主自住、非業主自住和多户物業為抵押的商業房地產貸款。
(2) 在採用CECL後，公司選擇保留以前根據ASC 310-30入賬的PCD貸款池，並將繼續根據該指導對PCD貸款進行評估。
(3) 購買力平價貸款由小企業管理局擔保，因此被排除在信貸損失準備金之外。

貸款信貸損失撥備增至#美元。39.0截至2021年12月31日，為100萬美元，相比之下，37.6這主要是由於2016-13年採用ASU，但經濟預測的改善，特別是對失業率和國內生產總值的預測的改善，以及資產質量的改善，部分抵消了這一影響。資產質量的改善主要歸因於風險評級的提高，因為之前為新冠肺炎紓困而修改的貸款恢復了一致的支付狀態。

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合併財務報表附註(續)

			2020年12月31日
			房地產
			商業廣告						多個家庭						一到四個家庭						房屋淨值和信貸額度						建築與土地						工商業						其他						貸款總額(不包括PCI)						PCI						總計
信貸損失準備：
期初餘額			$	4,891					$	20,203					$	180					$	317					$	536					$	1,640					$	151					$	27,918					$	789					$	28,707
沖銷			(4,213)						—						—						—						—						(94)						—						(4,307)						—						(4,307)
復甦			414						—						5						27						—						13						6						465						—						465
撥備(貸方)			4,918						6,792						22						(84)						678						283						41						12,650						92						12,742
期末餘額			$	6,010					$	26,995					$	207					$	260					$	1,214					$	1,842					$	198					$	36,726					$	881					$	37,607
期末餘額：單獨評估減值			$	66					$	—					$	—					$	3					$	—					$	4					$	—					$	73					$	—					$	73
期末餘額：集體評估減值			$	5,944					$	26,995					$	207					$	257					$	1,214					$	1,838					$	198					$	36,653					$	881					$	37,534
貸款，淨額：
期末餘額			$	717,566					$	2,512,934					$	212,222					$	93,137					$	74,351					$	191,481					$	3,029					$	3,804,720					$	18,518					$	3,823,238
期末餘額：單獨評估減值			$	10,650					$	626					$	1,903					$	47					$	—					$	16					$	—					13,242						$	—					$	13,242
期末餘額：集體評估減值			$	706,916					$	2,512,308					$	210,319					$	93,090					$	74,351					$	64,930					$	3,029					$	3,664,943					$	18,518					$	3,683,461
購買力平價貸款未評估減值(1)			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	126,535					$	—					$	126,535					$	—					$	126,535
(1) 購買力平價貸款由小企業管理局擔保，因此被排除在信貸損失準備金之外。

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合併財務報表附註(續)

(8)    房舍和設備，淨額

 

截至2021年12月31日和2020年12月31日，房舍和設備減去累計折舊和攤銷後，構成如下(以千計)：

			十二月三十一日，
			2021						2020
按成本計算：
土地			$	5,156					$	5,156
建築物和改善措施			13,150						13,078
資本租賃			2,600						2,600
傢俱、固定裝置和設備			31,269						29,880
租賃權改進			28,148						27,971
			80,323						78,685
累計折舊和攤銷			(54,386)						(50,497)
房舍和設備，淨額			$	25,937					$	28,188

 

截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度折舊費用為3.9百萬，$3.9百萬美元，以及$3.6分別為100萬美元。計入2020年12月31日終了年度和2019年12月31日終了年度折舊費用為#美元303,000及$470,000與分支機構合併相關的租賃資產減值費用。2021年沒有分支機構合併。有幾個不是2021年、2020年或2019年的房地和設備銷售額。

(9)    存款

 

存款賬户餘額彙總如下(單位：千美元)：

			截至12月31日，
			2021												2020
			金額						加權平均利率						金額						加權平均利率
交易：
可轉讓提款單和計息支票			$	1,112,292					0.06		%				$	905,208					0.11		%
無息支票			898,490						—		%				695,831						—		%
交易總額			2,010,782						0.03		%				1,601,039						0.06		%
節省：
貨幣市場			609,430						0.07		%				813,168						0.10		%
儲蓄			1,166,761						0.10		%				1,140,717						0.19		%
總節餘			1,776,191						0.09		%				1,953,885						0.15		%
存單：
Under $100,000			154,320						0.59		%				241,862						1.05		%
$100,000 or more			228,041						0.75		%				279,765						0.71		%
存單合計			382,361						0.69		%				521,627						0.87		%
總存款			$	4,169,334					0.12		%				$	4,076,551					0.21		%

 

該公司已安排存款(包括在上表存單中)#美元。31.0百萬美元和美元47.82021年12月31日和2020年12月31日分別為100萬人。上表中還包括$100.0截至2020年12月31日，經紀貨幣市場存款達100萬美元。

 

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合併財務報表附註(續)

存單預定到期日摘要如下(單位：千)：

			2021年12月31日
2022			$	295,838
2023			51,691
2024			16,765
2025			13,363
2026			4,704
總計			$	382,361

 

存款利息支出彙總如下(單位：千)：

			十二月三十一日，
			2021						2020						2019
交易記錄			$	805					$	2,372					$	4,623
儲蓄和貨幣市場			2,226						7,869						15,850
存單			3,176						14,989						20,855
			$	6,207					$	25,230					$	41,328

(10)    借款

 

借款包括FHLB預付款、根據回購協議出售的證券(回購協議)和浮動利率預付款，摘要如下(以千為單位)：

			十二月三十一日，
			2021						2020
回購協議			$	50,000					$	75,000
其他借款：
聯邦住房金融局取得進展			365,000						510,000
浮動利率預付款			6,755						6,789
			$	421,755					$	591,789

 

FHLB預付款通過對未擔保證券和公司的FHLB股本的全面留置權來擔保。

截至2021年12月31日和2020年12月31日，FHLB預付款和回購協議的合同到期日如下(以千為單位)：

			2021年12月31日
			FHLB						回購
			預付款						協議
2022			$	95,000					$	25,000
2023			87,500						—
2024			25,000						25,000
2025			112,500						—
此後			45,000						—
			$	365,000					$	50,000

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合併財務報表附註(續)

			2020年12月31日
			FHLB						回購
			預付款						協議
2021			$	145,000					$	25,000
2022			95,000						25,000
2023			87,500						—
2024			25,000						25,000
2025			112,500						—
此後			45,000						—
			$	510,000					$	75,000

有關FHLB預付款和回購協議的進一步信息摘要如下(以千為單位)：

			十二月三十一日，
			2021						2020						2021						2020
			聯邦住房金融局取得進展												回購協議
年度平均餘額			$	434,422					$	562,467					$	60,068					$	75,000
任何月底未償還的最高限額			$	510,000					$	695,000					$	75,000					$	75,000
年末加權平均利率			2.10		%				2.05		%				2.36		%				2.30		%
年內加權平均利率			2.08		%				2.01		%				2.36		%				2.35		%

所有回購協議都在超過90天后到期。回購協議主要由抵押貸款支持證券擔保，攤銷成本為#美元。52.6百萬美元，公允價值為$53.8截至2021年12月31日。於2020年12月31日，回購協議主要以按揭證券作為抵押，攤銷成本為#美元。88.9百萬美元，公允價值為$91.4百萬美元。

    

該公司有能力從聯邦住房貸款機構和聯邦儲備銀行貼現窗口獲得大約#美元的額外資金2.09億美元，利用未擔保和未質押證券647.5百萬美元和多家庭貸款1.442021年12月31日。該公司預計在正常業務過程中將有足夠的資金來履行目前的承諾。

 

借款利息支出彙總如下(單位：千)：

			十二月三十一日，
			2021						2020						2019
回購協議			$	1,416					$	1,762					$	1,065
聯邦住房金融局取得進展			9,026						11,323						10,795
浮動利率預付款			—						22						170
			$	10,442					$	13,107					$	12,030

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合併財務報表附註(續)

(11)    所得税

 

所得税費用(福利)由以下各項組成(以千計)：

			十二月三十一日，
			2021						2020						2019
聯邦税費(福利)：
當前			$	15,313					$	11,270					$	8,543
延期			3,107						(2,391)						376
			18,420						8,879						8,919
州和地方税支出(優惠)：
當前			8,001						4,825						4,067
延期			52						(667)						(199)
			8,053						4,158						3,868
所得税總支出			$	26,473					$	13,037					$	12,787

 

截至2021年12月31日和2019年12月31日的年度，報告的所得税支出總額與乘以適用的法定所得税税率計算的金額之間的對賬如下(以千美元為單位)：

			十二月三十一日，
			2021						2020						2019
按法定税率計税的費用			$	20,397					$	10,505					$	11,135
適用的法定聯邦所得税税率			21		%				21		%				21		%
因下列原因而增加(減少)的税收：
州税，扣除聯邦所得税後的淨額			6,362						3,285						3,056
銀行自營人壽保險			(862)						(793)						(1,475)
員工持股公允市值調整			102						42						187
激勵性股票期權			6						18						81
與合併相關的成本			—						147						—
基於員工股份支付的超額税收優惠			—						—						(110)
其他，淨額			468						(167)						(87)
所得税費用			$	26,473					$	13,037					$	12,787

新澤西州税收

2018年7月1日，新澤西州頒佈了新的立法，對新澤西州分配淨收入超過100萬美元的企業徵收2.5%的附加税。如最初頒佈的那樣，附加税自2018年1月1日起生效，並持續到2019年，計劃在2020年和2021年降至1.5%，並於2022年1月1日或之後到期。2020年9月29日頒佈的新立法，將2.5%的附加税税率延長至2023年12月31日，追溯至2020年1月1日。此外，從2019年1月1日或之後的納税年度開始，銀行必須提交包括母公司在內的應納税所得額的合併報告。2019年5月，新澤西州發佈了一份税收技術公告，隨後於2019年12月進行了修訂，該公告就新澤西州公司營業税合併報告中房地產投資信託的處理提供了指導。房地產投資信託和投資公司將被排除在合併後的集團之外，並將繼續單獨提交新澤西州的納税申報單。由於這一指導，本公司額外記錄了#美元。889,000截至2019年12月31日的年度，扣除聯邦福利後的州税支出。

    

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合併財務報表附註(續)

在2021年12月31日和2020年12月31日，產生很大一部分遞延税項資產和遞延税項負債的暫時性差異的税收影響如下(以千計)：

			十二月三十一日，
			2021						2020
遞延税項資產：
信貸損失準備			$	11,057					$	10,348
遞延補償			3,145						3,233
應計薪金			1,338						775
退休後福利			354						346
股權獎勵			2,051						2,170
直線租賃調整			1,713						1,533
資產報廢債務			68						71
應計應收利息準備金			620						675
貸款承諾準備金			537						226
員工持股計劃			645						647
其他			317						293
折舊			3,229						2,798
收購貸款的公允價值調整			1,440						4,967
養老金福利義務的公允價值調整			139						140
遞延税項總資產總額			26,653						28,222
遞延税項負債：
證券未實現收益-AFS			761						5,083
退休後福利的未實現精算收益			15						15
收購證券的公允價值調整			580						825
存款負債的公允價值調整			28						3
遞延貸款費用			2,010						1,387
其他			23						26
遞延税項負債總額			3,417						7,339
遞延税項淨資產			$	23,236					$	20,883

 

遞延税項淨資產計入綜合資產負債表中的其他資產。2021年1月1日，公司錄得美元1.2因採用CECL而產生的遞延税項資產達百萬美元。於2020年，本公司錄得遞延税項淨資產約為$1.4萬美元，作為勝利收購的結果。

本公司已確定不需要為遞延税項資產設立估值準備金，因為遞延税項資產“更有可能”透過現有應課税暫時性差異的未來沖銷而變現。遞延税項資產“更有可能”變現的結論是基於盈利歷史和持續盈利的前景。管理層將繼續審查與確認遞延税項資產有關的税務標準。

 

作為一家儲蓄機構，銀行必須遵守一項關於其凍結的税收壞賬準備金的特別聯邦税收條款。截至2021年12月31日和2020年12月31日，銀行的聯邦税收壞賬基年準備金為#美元。5.9100萬美元，相關遞延納税淨負債為#美元2.8由於世行預計這筆準備金在可預見的將來不會納税，因此沒有確認這筆準備金。可能導致對這一準備金徵税的事件包括贖回銀行股票或銀行對公司的某些超額分配。

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合併財務報表附註(續)

對該公司不確定的税務狀況的對賬如下(以千計)：

			十二月三十一日，
			2021						2020						2019
期初餘額			$	157					$	190					$	530
根據與前幾年有關的納税狀況進行結算			(125)						(33)						(530)
根據與前幾年有關的納税狀況計算的增加額			109						—						190
期末餘額			$	141					$	157					$	190

 

本公司在所得税支出中確認所得税利息和罰金。

下列年份可供考試或正在考試中：

•2018年到目前為止的聯邦税收申報。

•從2015年到現在，紐約州的税務申報文件。2015年至2017年的備案文件目前正在審查中。

•2018年至今，紐約市的税務申報文件。2018年和2019年的備案文件目前正在審查中。

•2017年至今的新澤西州。

(12)    退休福利

 

該公司為其員工制定了401(K)計劃，該計劃為符合條件的員工(那些至少擁有三個月服務)投資的機會2%至100在某些投資選擇中，他們的基本補償的%(受某些美國國税局的限制)。該公司出資的金額相當於25員工第一次繳費的百分比6符合資格的員工第一次支付基本薪酬的百分比三年參與的重要性。隨後的參與年數超過三年將從以下方面增加公司的匹配貢獻25%至50僱員供款的百分比，在第一次6符合條件的員工繳納基本薪酬的百分比。成員在(A)完成以下事項後將完全歸屬於公司的供款五年(B)正常退休、提前退休、永久殘疾或死亡。該公司對這一計劃的貢獻約為#美元。515,000, $508,000、和$426,000截至2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日止年度。

 

該公司維持着諾斯菲爾德銀行的員工持股計劃。員工持股計劃是一項符合税務條件的計劃，旨在主要投資於公司的普通股。員工持股計劃主要根據公司普通股的價值，為員工提供從銀行獲得基金退休福利的機會。購買的員工持股計劃2,463,884公司首次公開招股中的普通股，價格為$7.13調整後的每股收益。此次收購的資金來自Northfield Bancorp，Inc.向員工持股計劃提供的一筆貸款。2021年12月31日和2020年12月31日的未償餘額為#美元。8.5百萬美元和美元9.5分別為100萬美元。在首次公開募股中購買的公司普通股股票被質押為貸款的抵押品。在支付貸款時，股票將被釋放以分配給參與者。總計123,460和92,769在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度，股票分別被釋放和分配給員工持股計劃的參與者。未分配股份的現金股利用於償還所需的債務。已分配股份的股息用於預付債務，從而向參與者釋放額外的股份。

 

在公司完成第二步轉換後，於2013年為員工建立了第二個員工持股計劃，該計劃購買了1,422,357該公司普通股的價格為$10.00每股。這筆收購的資金來自Northfield Bancorp，Inc.向第二個員工持股計劃提供的貸款。2021年12月31日和2020年12月31日的未償餘額為#美元。10.8百萬美元和美元11.3分別為100萬美元。在第二步轉換中購買的公司普通股股票被質押為貸款的抵押品。在支付貸款時，股票將被釋放以分配給參與者。總計59,064和54,986在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度內，股票分別被釋放和分配給第二次員工持股計劃的參與者。未分配股份的現金股利用於償還所需的債務。已分配股份的股息用於預付債務，從而向參與者釋放額外的股份。

 

截至2021年12月31日和2019年12月31日的兩個計劃的員工持股薪酬支出為1.9百萬，$1.4百萬美元，以及$1.9分別為100萬美元。

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合併財務報表附註(續)

本公司維持一項員工持股補充計劃(“SESOP”)，這是一項無保留條件的計劃，為某些高管提供補充福利，這些高管因符合税務條件的計劃的税法限制而無法獲得員工持股計劃福利公式所設想的全部福利。SESOP的補充支付包括代表公司股票價值的現金支付，由於符合税務條件的計劃受到法律限制，這些現金不能分配給ESOP下的參與者。該公司對SESOP計劃的必要貢獻為$41,000, $57,000、和$41,000截至2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日止年度。

 

該公司為數量有限的退休個人提供退休後醫療和人壽保險。該公司還為所有符合條件的員工提供退休人壽保險福利，但不超過一定的限額。下表列出了在12月31日計量日期的退休後福利費用的供資狀況和構成部分(以千計)：

			2021						2020						2019
年初累計退休後福利義務			$	1,133					$	1,241					$	1,359
服務成本			—						—						9
利息成本			22						33						52
精算收益			(77)						(44)						(76)
已支付的福利			(99)						(97)						(103)
累計退休後福利義務年終			979						1,133						1,241
應計負債(包括在應計費用和其他負債中)			$	979					$	1,133					$	1,241

 

下表列出了在累計其他全面收益(虧損)中確認的金額(以千為單位)：

			十二月三十一日，
			2021						2020
淨虧損			$	11					$	87
以前的服務積分			(152)						(171)
在累計其他綜合收益中確認的損失(損失)			$	(141)					$	(84)

 

2022年將從累積的其他綜合收益(虧損)攤銷為淨定期成本的估計淨虧損和先前服務貸項為#美元。0及$19,000，分別為。

 

下表列出了截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的年度退休後定期福利淨費用的構成部分(單位：千)：

			十二月三十一日，
			2021						2020						2019
服務成本			$	—					$	—					$	9
利息成本			22						33						52
攤銷以前的服務貸項			(20)						(20)						—
未確認損失攤銷			—						1						2
計入薪酬和員工福利的退休後福利淨成本			$	2					$	14					$	63

與計劃債務相關的假定貼現率反映了高質量公司債券的已公佈市場利率的加權平均，其條款與計劃預期福利支付的條款相似，四捨五入為最接近的四分之一個百分點。

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合併財務報表附註(續)

    

公司在核算本計劃時使用的貼現率和補償增加率如下：

			2021						2020						2019
用於確定期末福利義務的假設：
貼現率			2.50		%				2.00		%				2.75		%
賠償的增加幅度(1)			不適用						不適用						4.00		%
用於確定年度定期收益淨成本的假設：
貼現率			2.00		%				2.75		%				4.00		%
賠償的增加幅度(1)			不適用						不適用						4.00		%

 (1)2021年和2020年，由於覆蓋的人口僅為退休人員，因此沒有采用提高補償率的假設。

2021年12月31日，醫療成本趨勢率為8.75%正在下降0.50此後每年%，直至最終的4.75%是達到的，用於計劃的估值。除其他外，該公司的醫療保健成本趨勢率是基於公司自身的經驗以及對最近和預測的醫療保健成本趨勢的第三方分析。

 

假設的醫療成本趨勢每變化一個百分點，就會產生以下影響(以千計)：

			上調1個百分點												下降1個百分點
			2021						2020						2021						2020
對獲得的收益和利息成本的影響			$	2					$	3					$	(2)					$	(2)
對退休後累積福利義務的影響			78						97						(68)						(84)

 

假設的醫療成本趨勢每變化一個百分點，就會產生以下影響(以千計)：

			上調1個百分點																		下降1個百分點
			2021						2020						2019						2021						2020						2019
服務和利息的總和 淨定期成本的組成部分(收益)			$	2					$	3					$	4					$	(2)					$	(2)					$	(4)

 

福利支付金額約為$99,000, $97,000、和$103,000分別於2021年、2020年和2019年製造。根據退休後健康福利計劃，未來五年預計將支付的福利如下：92,000 in 2022; $92,000 in 2023; $76,000 in 2024; $74,000 in 2025; and $71,000在2026年。預計將在2027至2031年期間支付的福利付款總額為#美元。306,000。預期收益基於用於衡量公司在2021年12月31日的福利義務的相同假設，幷包括估計的未來員工服務。

 

本公司維持一項不受限制的計劃，以規定董事會成員可選擇性地推遲支付全部或部分董事費用，推遲支付給本公司合資格員工的全部或部分薪酬及/或年度獎勵薪酬，並向公司某些高管提供超出公司儲蓄計劃、員工持股計劃和利潤分享計劃根據適用的美國國税法允許支付的福利。計劃債務約為#美元。16.5百萬美元和美元15.5分別於2021年12月31日和2020年12月31日計提，並計入合併資產負債表的應計費用和其他負債。根據這項計劃，收入為#美元。1.7百萬，$1.6百萬美元，以及$2.0截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分別為100萬美元。該公司投資於各種指定為交易證券的共同基金，為這一未來的義務提供資金。這些證券通過當期收益作為非利息收入的組成部分按市價計價。本計劃下的應計債務記入或記入交易證券組合的回報中，作為薪酬和福利支出的一部分。2

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(13)    股權激勵計劃

 

2019年5月22日，Northfield Bancorp，Inc.2019年股權激勵計劃(簡稱2019年EIP)獲得公司股東批准。在2019年企業投資者保護計劃下，以股票期權和股票增值權的形式向參與者交付的股票的最高數量為6,000,000。如果股權獎勵是以限制性股票授予或限制性股票單位的形式發佈的，則可以授予的股票期權/SARS的數量減少了4.5。以限制性股票獎勵和限制性股票單位的形式向參與者交付的股票的最高數量為1,333,333股份。截至2021年12月31日，共有4,737,701股票期權、SARS和限制性股票獎勵或限制性股票單位仍可在2019年企業投資者保護計劃下發行，其中可供發行的限制性股票獎勵和限制性股票單位的最高數量為1,052,822.

在2019年5月22日之前，公司還維持着Northfield Bancorp，Inc.2014股權激勵計劃(“2014 EIP”)，該計劃允許公司向公司董事和員工授予普通股或以特定價格購買普通股的期權。2014年的EIP規定發行或交付最多4,978,249股份(1,422,357限售股及3,555,892Northfield Bancorp，Inc.的普通股)，但須受某些計劃限制。在2019年EIP獲批後，2014 EIP被凍結，原本可供發行的股權獎勵不再可供授予，但之前根據2014 EIP授予的期權仍未完成並可行使。

有幾個不是2021年、2020年或2019年授予的股票期權。

截至2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日止年度，本公司錄得994,000, $1.4百萬美元，以及$3.2以股票為基礎的薪酬分別為100萬美元。

下表彙總了截至2021年12月31日的公司股票期權及其在截至該年的一年中的變化：

			股票期權數量						加權平均授予日期公允價值						加權平均行權價						加權平均合同年限(年)
未償還-2019年12月31日			2,227,193						$	4.01					$	13.93					4.96
已鍛鍊			(13,000)						3.93						13.38						—
未償還-2020年12月31日			2,214,193						4.01						13.94						3.96
被沒收			(50,169)												13.62
已鍛鍊			(394,045)						3.96						13.90						—
未償還-2021年12月31日			1,769,979						4.02						13.95						2.95
可行使--2021年12月31日			1,769,979						$	4.02					$	13.95					2.95

    

截至2021年12月31日，沒有與未償還期權相關的剩餘未來股票期權支出，因為所有這些都是既得的。

2021年1月29日，公司根據2019年股權激勵計劃授予董事和員工，147,315授予日公允價值總額為#美元的限制性股票單位1.8百萬美元。在這些贈款中，32,769背心一年由批出日期起計及114,546以等額分期付款的方式支付五年制期間開始一年自授予之日起生效。該公司還發行了29,615以業績為基礎的限制性股票單位授予其執行人員，總授予日期公允價值為#美元366,041。基於業績的限制性股票單位的歸屬將基於平均資產實現一定水平的核心回報，並將在三年制截至2024年1月29日的測算期，基於董事會薪酬委員會確定的公司相對於同行集團的業績。在履約期結束時，實際獎勵的股票數量可能在以下幾個方面有所不同0%和225目標金額的%。

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合併財務報表附註(續)

2020年2月17日，公司根據2019年生態工業園授予董事和員工，83,744授予日公允價值總額為#美元的限制性股票單位1.3百萬美元。在這些贈款中，28,460背心一年由批出日期起計及55,284以等額分期付款的方式支付五年制期間開始一年自授予之日起生效。該公司還發行了19,837以業績為基礎的限制性股票單位授予其執行人員，總授予日期公允價值為#美元313,623。基於業績的限制性股票單位的歸屬將基於平均資產實現一定水平的核心回報，並將在三年制計量期截至2022年12月31日，以董事會薪酬委員會確定的公司相對於同業集團的業績為基礎。在履約期結束時，實際獎勵的股票數量可能在以下幾個方面有所不同0%和225目標金額的%。

以下是截至2021年12月31日的公司限售股狀況摘要，以及截至該日止年度的變動情況：

			獲授股份數目						加權平均授予日期公允價值
截至2019年12月31日的未歸屬資產			71,102						$	15.36
授與			103,581						15.81
既得			(67,100)						15.18
被沒收			(3,573)						15.81
2020年12月31日未歸屬			104,010						15.91
授與			176,930						12.36
既得			(42,470)						16.06
被沒收			(15,626)						13.80
截至2021年12月31日未歸屬			222,844						$	13.21

    

截至2021年12月31日，與非既得限制性獎勵相關的預期未來股票獎勵支出為$1.7百萬美元，平均3.42好幾年了。

 

在行使股票期權後，管理層希望利用庫存股作為這些股票的發行來源。

(14)    承付款和或有事項

 

在正常業務過程中，本公司是承諾的一方，該承諾在不同程度上涉及超過綜合財務報表確認金額的風險因素。這些承諾包括未使用的信貸額度和提供信貸的承諾。

 

截至2021年12月31日和2020年12月31日，以下承付款和或有負債未在所附合並財務報表中反映(以千計)：

			十二月三十一日，
			2021						2020
提供信貸的承諾			$	159,403					$	81,288
未使用的信貸額度			245,860						153,960
備用信用證			3,266						3,313

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合併財務報表附註(續)

在這些承諾的另一方不履行承諾的情況下，公司面臨的信用損失的最大風險由合同金額表示。本公司在授予承諾和有條件債務時使用的信貸政策與對綜合資產負債表中記錄的金額的信貸政策相同。這些承諾和債務不一定代表未來的現金流需求。該公司根據具體情況評估每個客户的信譽。如果認為有必要，獲得的抵押品金額將基於管理層對風險的評估。備用信用證是本公司為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件承諾。保函的有效期通常最長可達一年並且是完全抵押的。對於出具的每一份擔保，如果客户拖欠第三方的付款，公司將不得不履行擔保。備用信用證的未攤銷費用接近其公允價值；在2021年12月31日和2020年12月31日，此類費用都微不足道。本公司維持對其他負債提供信貸的承諾的信貸損失撥備。表外風險準備金是使用相關融資貸款部分的CECL準備金係數確定的，並根據平均歷史籌資利率進行了調整。在2021年12月31日和2020年12月31日，津貼為#美元1.9百萬美元和美元808,000分別計入綜合資產負債表中的其他負債。相應的撥備計入其他非利息支出。有關表外風險的信貸損失準備的更多詳情，請參閲附註7-“貸款信貸損失準備(”ACL“)”。

 

於2021年12月31日，本公司根據銀行用途物業的不可撤銷經營租約承擔責任。大多數租約包含升級條款和續簽選項，規定增加租金，以及增加某些財產成本，包括房地產税、公共區域維護和保險。有關租賃的詳細信息，請參閲附註20--“租賃”。

 

在正常業務過程中，本公司可能是各種未決法律訴訟和索賠的一方。管理層認為，綜合財務報表不會受到該等法律程序及索償結果的重大影響。

 

本行已與總裁、行政總裁及本公司其他行政人員訂立聘用及控制權變動協議，以確保行政領導的連續性，釐清行政人員的角色及責任，並明確行政人員聘用的條款及條件。這些協議的有效期為三年須經審查和每年更新，並規定某些水平的基本年薪，以及在定義的控制發生變化時或在定義的終止情況下，規定最長為#年的某些水平的基本工資、獎金支付和福利三年.

(15)    監管要求

 

聯邦法規要求聯邦保險的存款機構滿足幾個最低資本標準：普通股一級資本與基於風險的資產的比率為4.5%，一級資本與基於風險的資產的比率為6.0%，總資本與基於風險的資產之比為8.0%和a4.0一級資本佔總資產槓桿率的百分比。

根據迅速糾正行動的規定，OCC必須對資本不足的機構採取某些監管行動(並可能採取額外的酌情行動)。此類行動可能會對該機構的財務報表產生直接的實質性影響。這些規定建立了一個框架，將儲蓄機構分為五類：資本充足、資本充足、資本不足、資本嚴重不足和資本嚴重不足。一般來説，如果一家機構的槓桿率(第1級)為5.0%或更高，普通股一級資本充足率為6.5%或更高，一級風險資本充足率為8.0%或更高，且基於風險的總資本比率為10.0%或更高。

上述資本比率部分基於根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的具體量化計量。資本數額和分類還取決於監管機構對資本構成、風險權重和其他因素的定性判斷。

 

根據美國巴塞爾III資本框架，Northfield Bank和公司都必須保持最低資本要求，其中包括：(I)普通股一級資本與基於風險的資產的比率為4.5%；(Ii)一級資本與基於風險的資產的比率為6%；(3)資本對基於風險的資產的總比率為8%；及(Iv)一級資本對總資產的槓桿率為4%。除了建立最低監管資本要求外，如果機構不持有由以下組成的“資本保護緩衝”，這些規定還限制資本分配和某些可自由支配的獎金支付給管理層。2.5普通股第一級資本的百分比與風險加權資產之比，以及滿足其基於風險的最低資本要求所需的金額。資本節約緩衝要求從2016年1月1日開始分階段實施，0.625%的風險加權資產，並且每年都在增加，直到它在2.52019年1月1日。

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合併財務報表附註(續)

作為經濟增長、監管救濟和消費者保護法的結果，聯邦銀行機構為資產低於100億美元的金融機構制定了“社區銀行槓桿率”(CBLR)(一家銀行的有形權益資本與平均總合並資產的比率)。超過這一比率的符合條件的社區銀行將被視為符合所有其他資本和槓桿要求，包括根據迅速糾正行動法規被視為“資本充足”的資本要求。聯邦銀行機構批准將9%作為CBLR的最低資本金。自2020年3月31日起，金融機構可以選擇接受這一新定義。Northfield Bank和Northfield Bancorp已選擇加入“CBLR”框架，從2020年第一季度提交的贖回報告開始。CBLR取代了普遍適用的資本規則中基於風險的資本要求和槓桿資本要求。2020年4月6日，聯邦銀行監管機構為實施CARE法案的適用條款，修改了CBLR框架，從第二季度開始和2020年日曆年剩餘時間的最低CBLR為8%，2021年日曆年的最低CBLR為8.5%，此後為9%。

如下表所示，在2021年12月31日和2020年12月31日，Northfield Bank和公司都超過了它們在這些日期必須遵守的所有監管資本要求。

以下是Northfield Bank截至2021年12月31日和2020年12月31日的監管資本金額和比率與監管要求的比較摘要，以歸類為資本充足的機構和最低資本(以千美元為單位)：

																											為了更好
															對於資本												大寫
															充分性												在“立即更正”下
			實際												目的												訴訟條款
			金額						比率						金額						比率						金額						比率
截至2021年12月31日：
CBLR			$	659,522					12.24		%				$	457,872					8.50		%				$	457,872					8.50		%
截至2020年12月31日：
CBLR			$	656,324					11.96		%				$	439,124					8.00		%				$	439,124					8.00		%

以下是公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的監管資本金額和比率的摘要，按資本充足和最低資本分類(以千美元為單位)。

																											為了更好
															對於資本												大寫
															充分性												在“立即更正”下
			實際												目的												訴訟條款
			金額						比率						金額						比率						金額						比率
截至2021年12月31日：
CBLR			$	696,368					12.93		%				$	457,751					8.50		%				$	457,751					8.50		%
截至2020年12月31日：
CBLR			$	698,864					12.73		%				$	439,219					8.00		%				$	439,219					8.00		%

(16)    公允價值計量

 

下表按FASB會計準則編纂(“ASC”)的公允價值計量和披露主題要求的公允價值等級，按估計公允價值在綜合資產負債表上報告的資產。金融資產和負債根據對公允價值計量有重要意義的投入水平進行整體分類。公允價值層次如下：

•第1級投入-報告實體在計量日期有能力獲得的相同資產或負債在活躍市場的未調整報價。

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合併財務報表附註(續)

•第2級投入--第1級中包括的報價以外的直接或間接資產或負債可觀察到的投入。這些包括活躍市場中類似資產或負債的報價、非活躍市場中相同或類似資產或負債的報價、資產或負債的可觀察到的報價以外的投入(例如利率、波動性、提前還款速度、損失嚴重性、信用風險和違約率)或主要來自可觀測市場數據或以相關性或其他方式證實的投入。

•第三級投入--重大的不可觀察的投入，反映了公司自己的假設，市場參與者將使用這些假設來為資產或負債定價。

			2021年12月31日的公允價值計量使用：
			賬面價值						相同資產的活躍市場報價(第1級)						重要的其他可觀察到的 輸入(2級)						重大不可察覺 輸入量 (3級)
			(單位：千)
以循環為基礎衡量：
資產：
投資證券：
可供出售的債務證券：
美國政府機構證券			$	2,290					$	—					$	2,290					$	—
抵押貸款支持證券：
直通證書：
GSE			581,406						—						581,406						—
流行病：
GSE			391,710						—						391,710						—
			973,116						—						973,116						—
其他債務證券：
市政債券			72						—						72						—
公司債券			232,759						—						232,759						—
			232,831						—						232,831						—
可供出售的債務證券總額			1,208,237						—						1,208,237						—
證券交易			13,461						13,461						—						—
股權證券(1)			328						328						—						—
總計			$	1,222,026					$	13,789					$	1,208,237					$	—
在非經常性基礎上衡量：
資產：
個別評估減值的貸款：
房地產貸款：
商業地產			$	3,599					$	—					$	—					$	3,599
一對四家庭住房抵押貸款			169						—						—						169
房屋淨值和信貸額度			27						—						—						27
個人評估的房地產貸款總額			3,795						—						—						3,795
商業和工業貸款			12						—						—						12
擁有的其他房地產			100						—						—						100
總計			$	3,907					$	—					$	—					$	3,907

(1) 不包括按資產淨值#美元計量的投資5.0截至2021年12月31日，未在公允價值層次中分類的百萬美元。

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合併財務報表附註(續)

			2020年12月31日的公允價值計量使用：
			賬面價值						相同資產的活躍市場報價(第1級)						重要的其他可觀察到的 輸入(2級)						重大不可察覺 輸入量 (3級)
			(單位：千)
以循環為基礎衡量：
資產：
投資證券：
可供出售的債務證券：
美國政府機構證券			$	3,158					$	—					$	3,158					$	—
抵押貸款支持證券
直通證書
GSE			281,343						—						281,343						—
流行病：
GSE			890,965						$	—					890,965						—
非GSE			4						—						4						—
			1,172,312						—						1,172,312						—
其他債務證券：
市政債券			123						—						123						—
公司債券			88,418						—						88,418						—
資產支持證券			794						—						794						—
			89,335						—						89,335						—
可供出售的債務證券總額			1,264,805						—						1,264,805						—
證券交易			12,291						12,291						—						—
股權證券			253						253						—						—
總計			$	1,277,349					$	12,544					$	1,264,805					$	—
在非經常性基礎上衡量：
資產：
減值貸款：
房地產貸款：
商業地產			$	5,268					$	—					$	—					$	5,268
多個家庭			16						—						—						16
房屋淨值和信貸額度			28						—						—						28
減值房地產貸款總額			5,312						—						—						5,312
商業和工業貸款			13						—						—						13
總計			$	5,325					$	—					$	—					$	5,325

 

    下表列出了2021年12月31日在非經常性基礎上按公允價值計量的3級資產的定性信息(以千美元為單位)：

公允價值

估值方法論

不可觀測的輸入

輸入範圍

(單位：千)

個人評估貸款

$

3,807

評估

銷售成本折扣

7.0%

快速銷售折扣

10.0%

貼現現金流

利率

4.88% - 6.25%

擁有的其他房地產

100

評估

銷售成本折扣

7.0%

 

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合併財務報表附註(續)

    下表列出了截至2020年12月31日在非經常性基礎上按公允價值計量的3級資產的定性信息(以千美元為單位)：

公允價值

估值方法論

不可觀測的輸入

輸入範圍

(單位：千)

減值貸款

$

5,325

評估

銷售成本折扣

7.0%

快速銷售折扣

10.0%

貼現現金流

利率

4.88% - 6.25%

    

下文所述的估值技術用於按經常性和非經常性基礎計量下表所列金融工具的公允價值，截至2021年12月31日和2020年12月31日。

可供出售的債務證券：抵押貸款支持證券、公司和其他債務證券的估計公允價值來自獨立的國家認可的第三方定價服務。估計的公允價值主要來自現金流模型，其中包括對利率、信貸損失和提前還款速度的假設。經紀人/交易商報價也會被利用，當這種報價可用並被認為代表市場時。現金流量模型中使用的重大投入是基於從獨立於本公司的來源獲得的市場數據(可觀察投入)，因此被歸類為公允價值層次結構中的第二級。有幾個 不是 在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度內，第一級和第二級之間的證券轉讓。

證券交易：公允價值是根據活躍市場的報價得出的。這些資產由公開交易的共同基金組成。

股權證券：由公開交易的共同基金組成的股權證券的公允價值來自活躍市場的報價。

個別評估減值的貸款：在… 2021年12月31日， 和2020年12月31日，公司擁有 單獨評估減值貸款(不包括PCD/PCI貸款)，未償還本金餘額為 $5.8百萬美元和 $7.4分別以其估計公允價值入賬。 $3.8百萬美元和 $5.3分別為100萬美元。公司計提減值準備淨減少# $43,000及$69,000對於 分別截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度。該公司記錄了淨沖銷#美元。2.82021年12月31日終了年度為100萬美元，而淨沖銷為#美元3.8在截至2020年12月31日的一年中，利用第3級投入。為估計減值貸款的公允價值，管理層使用獨立評估(如貸款依賴抵押品)，管理層在必要時向下調整評估日期後相關估值因素的變化，或非抵押品依賴型貸款和TDR的預期未來現金流量現值。

 

擁有的其他房地產：截至2021年12月31日，該公司通過喪失抵押品贖回權獲得的資產為$100,000，按估計公允價值計入，減去收購時的估計銷售成本，從而建立新的成本基礎。估計公允價值一般以獨立評估為基礎。這些評估包括根據評估師的市場知識和經驗對可比資產進行調整，並被視為3級投入。當一項資產被收購時，超出公允價值的貸款餘額減去估計的銷售成本，計入信貸損失準備。如果資產的估計公允價值下降，則通過非利息支出進行減記。止贖資產的估值本質上是主觀的，未來可能會因為經濟狀況的變化而進行調整。

此外，本公司可能需要不時根據美國公認會計原則在非經常性基礎上計量某些其他金融資產的公允價值。對公允價值的調整通常源於採用成本或市價較低的會計方法或對個別資產進行減記。

 

金融工具的公允價值

 

FASB ASC關於金融工具的專題要求披露金融資產和金融負債的公允價值，包括在經常性或非經常性基礎上未按公允價值計量和報告的金融資產和金融負債。上文討論了在經常性或非經常性基礎上按公允價值計量的金融資產和金融負債的公允價值估計方法。以下方法和假設用於估計上文未討論的其他金融資產和金融負債的公允價值：

 

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(A)現金和現金等價物

 

現金及現金等價物屬短期性質，原始到期日為三個月或以下；賬面值接近公允價值。原始期限為六個月或以下的存單；賬面價值一般接近公允價值。原始到期日為六個月或以上的存單；公允價值來自貼現現金流。

 

(B)債務證券(持有至到期)

 

我們幾乎所有證券的估計公允價值都是從獨立的、國家認可的定價服務中獲得的。獨立定價服務利用相同或類似證券的市場價格，只要有此類價格可用。涉及陷入困境的賣家的價格不被用於確定公允價值。必要時，獨立第三方定價服務使用貼現現金流分析等技術模型估計公允價值。這些模型中使用的假設通常包括對利率、信貸損失和提前還款的假設，利用可用的市場可觀察數據。

(C)以每股資產淨值投資於股票證券

本公司使用資產淨值作為記錄其對私人小型企業協會貸款基金的投資的實際權宜之計，因為該基金的股份並非公開交易，並沒有易於釐定的公允價值，而每股資產淨值的計算方式與投資公司的計量原則一致。

(D)FHLBNY股票

 

FHLBNY股票的公允價值是其賬面價值，因為這是它可以贖回的金額，而且這種股票沒有活躍的市場。

 

(E)貸款(為投資而持有)

 

公允價值是對具有類似財務特徵的貸款組合進行估計的。貸款按發放和購買等類型分類，並進一步按住宅抵押貸款、建築、土地、多户、商業和消費者分類。每個貸款類別又被進一步細分為攤銷和非攤銷以及固定和可調整利率條款，以及按履約和不良貸款類別。貸款的公允價值是使用貼現現金流分析來估計的。用於確定公允價值的貼現率使用反映流動性、信貸和貸款不良風險等因素的利差。

(F)貸款(持有待售)

 

持有待售貸款按總成本或估計公允價值中較低者列賬，減去出售成本，因此公允價值等於賬面價值。

 

(G)存款

 

沒有規定到期日的存款的公允價值，如有息和無息的活期存款、儲蓄、即期存款和貨幣市場賬户的公允價值等於即期應付金額。存單的公允價值以合同現金流的貼現價值為基礎。貼現率是使用目前為剩餘期限相似的存款提供的利率來估計的。

 

(H)對延長信用證和備用信用證的承諾

 

提供信用證和備用信用證的承諾的公允價值是使用目前為達成類似協議而收取的費用估算的，同時考慮到協議的剩餘條款和交易對手目前的信譽。對於固定利率貸款承諾，公允價值還考慮了當前利率水平與承諾利率之間的差異。表外承諾的公允價值微不足道，因此不包括在下表中。

 

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合併財務報表附註(續)

(I)借款

 

借入資金的公允價值是根據類似期限和剩餘期限的債務目前可用的利率，通過對未來現金流量進行貼現來估計的。

(J)借款人預付税款和保險費

 

借款人預付的税款和保險費沒有規定的到期日；公允價值等於目前應支付的金額。

(K)衍生工具

公司衍生產品的公允價值是通過使用可觀察到的基於市場的投入(被視為二級投入)的貼現現金流分析來確定的。

公司重要金融工具在2021年12月31日和2020年12月31日的估計公允價值見下表(以千為單位)：

			2021年12月31日
									估計公允價值
			賬面價值						1級						2級						3級						總計
金融資產：
現金和現金等價物			$	91,068					$	91,068					$	—					$	—					$	91,068
證券交易			13,461						13,461						—						—						13,461
可供出售的債務證券			1,208,237						—						1,208,237						—						1,208,237
持有至到期的債務證券			5,283						—						5,475						—						5,475
股權證券(1)			328						328						—						—						328
FHLBNY股票，按成本計算			22,336						—						22,336						—						22,336
為投資而持有的淨貸款			3,767,644						—						—						3,904,026						3,904,026
衍生資產			923						—						923						—						923
財務負債：
存款			$	4,169,334					$	—					$	4,172,125					$	—					$	4,172,125
借入資金			421,755						—						426,235						—						426,235
借款人預付税款和保險費			24,909						—						24,909						—						24,909
衍生負債			925						—						925						—						925

(1)不包括按資產淨值計量的投資，金額為#5.0截至2021年12月31日，未在公允價值層次中分類的百萬美元。

    

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合併財務報表附註(續)

			2020年12月31日
									估計公允價值
			賬面價值						1級						2級						3級						總計
金融資產：
現金和現金等價物			$	87,544					$	87,544					$	—					$	—					$	87,544
證券交易			12,291						12,291						—						—						12,291
可供出售的債務證券			1,264,805						—						1,264,805						—						1,264,805
持有至到期的債務證券			7,234						—						7,574						—						7,574
股權證券			253						253						—						—						253
FHLBNY股票，按成本計算			28,641						—						28,641						—						28,641
持有待售貸款			19,895						—						—						19,895						19,895
為投資而持有的淨貸款			3,785,631						—						—						3,842,054						3,842,054
衍生資產			1,498						—						1,498						—						1,498
財務負債：
存款			$	4,076,551					$	—					$	4,082,538					$	—					$	4,082,538
借入資金			591,789						—						609,900						—						609,900
借款人預付税款和保險費			19,677						—						19,677						—						19,677
衍生負債			1,502						—						1,502						—						1,502

侷限性

 

公允價值估計是在特定時間點根據相關市場信息和有關金融工具的信息做出的。這些估計並不反映一次性出售公司持有的某一特定金融工具可能產生的任何溢價或折扣。由於該公司的大部分金融工具不存在市場，因此公允價值估計是基於對未來預期損失、當前經濟狀況、各種金融工具的風險特徵以及其他因素的判斷。這些估計具有主觀性，涉及不確定因素和重大判斷事項，因此不能準確確定。假設的變化可能會對估計產生重大影響。

公允價值估計是基於現有的表內和表外金融工具，而不試圖估計預期未來業務的價值以及不被視為金融工具的資產和負債的價值。此外，與實現未實現損益有關的税務影響可能對公允價值估計產生重大影響，在估計中沒有考慮到這一影響。

(17)        每股收益

 

以下是公司計算每股收益的摘要，並對所指時期的基本每股收益和稀釋後每股收益進行了調整(以千為單位，不包括每股和每股數據)：

			十二月三十一日，
			2021						2020						2019
普通股股東可獲得的淨收入			$	70,654					$	36,988					$	40,235
加權平均流通股-基本			48,416,495						48,721,504						46,783,442
非既得限制性股票及已發行股票期權的影響			337,768						64,459						380,362
加權平均流通股-稀釋			48,754,263						48,785,963						47,163,804
每股收益-基本			$	1.46					$	0.76					$	0.86
稀釋後每股收益			$	1.45					$	0.76					$	0.85
反攤薄股份			323,466						1,972,136						546,120

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(18)        股票回購計劃

2019年4月24日和2021年3月18日，公司董事會批准了價值1美元的股票回購計劃37.2百萬美元和美元54.2分別為100萬美元。根據股票回購計劃，公司被授權回購股份，並預計根據美國證券交易委員會規則10b5-1進行此類回購。回購的時間將取決於某些因素，包括但不限於市場狀況和價格、公司的流動性和資本要求以及資本的替代用途。任何回購的股份將作為庫存股持有，並將用於一般公司用途。回購可隨時暫停、終止或修改，原因包括市場狀況、回購股份的成本、替代投資機會的可獲得性、流動性和其他被認為合適的因素。這些因素也可能影響股份回購的時機和金額。本公司沒有義務購買任何特定數量的股份。於截至2021年12月31日止年度內，本公司回購3,342,700已發行的普通股，平均價格為$15.91總額為$53.2根據股票回購計劃，將支付1,300萬歐元。截至2021年12月31日，根據該計劃，剩餘可供回購的股票的最高美元價值為$8.3百萬美元。

於截至2020年12月31日止年度內，本公司回購885,535已發行的普通股，平均價格為$11.59總額為$10.3百萬美元，根據股票回購計劃。在2020年12月31日，有564,488可供回購的剩餘股份。

(19)        收入確認

本公司根據ASU 2014-09記錄與客户簽訂合同的收入，與客户簽訂合同的收入(“主題606”)。該標準的核心原則是，當一家公司將承諾的商品或服務轉移給客户時，將確認收入，其金額反映了該公司預期有權獲得這些商品或服務的對價。主題606不適用於與金融工具相關的收入，包括貸款和證券收入，這些收入構成了公司收入的大部分。

本公司在主題606範圍內的收入來源包括存款賬户服務費、自動櫃員機和信用卡交換費、投資服務費和其他雜項收入。客户服務的費用和服務費包括：(I)存款賬户的服務費，包括賬户維護費、透支費、資金不足費用、電匯費用和其他存款相關費用；(Ii)自動櫃員機和換卡費，包括銀行卡持卡人使用非銀行自動櫃員機或非銀行持卡人使用銀行自動櫃員機時產生的費用，以及通過信用卡支付網絡(如Visa)處理銀行借記卡時產生的費用；以及(Iii)通過與第三方投資和經紀服務公司合作向客户提供保險和投資產品而賺取的投資服務費。公司對費用和服務費的履約義務得到履行，相關收入立即或在提供服務的當月確認。截至2021年12月31日止年度，其他收入主要包括將本公司一間分行轉租予第三方的租金收入及貸款服務費用。在前幾年，其他收入主要包括利率掉期的手續費收入、將公司的一家分支機構轉租給第三方的租金收入以及與所擁有的其他房地產相關的收入和淨收益或虧損。

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合併財務報表附註(續)

下表彙總了所示期間的非利息收入(以千為單位)：

						十二月三十一日，
						2021						2020						2019
客户服務費和服務費：
服務費						$	3,075					$	2,356					$	3,309
自動櫃員機和卡交換費						1,893						1,326						1,310
投資費						426						285						262
客户服務的總費用和服務費						5,394						3,967						4,881
銀行擁有的人壽保險收入(1)						4,103						3,774						7,023
可供出售債務證券收益，淨額(1)						1,495						327						514
證券交易收益，淨額(1)						1,703						1,601						1,988
出售貸款的收益(1)						1,401						665						—
其他(1)						357						1,138						402
非利息收入總額						$	14,453					$	11,472					$	14,808

(1)不在主題606的範圍內

(20)        租契

該公司的租賃主要涉及分支機構的房地產和辦公空間，租期從一個月最高可達33.5好幾年了。截至2021年12月31日，本公司的所有租賃均被歸類為經營性租賃，要求在合併財務狀況表上確認為使用權資產和相應的租賃負債。

公司在一開始就確定一項安排是否為租約。經營租賃計入綜合資產負債表中的經營租賃、使用權資產和經營租賃負債。使用權資產代表在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表因租賃而產生的支付租賃款項的義務。經營租賃使用權資產和負債按租賃期內租賃付款的現值入賬。由於本公司的租約並未提供隱含利率，因此本公司在釐定租賃付款現值時，採用租賃初期的遞增借款利率。某些租約包括續訂選項，一個或多個續訂條款的範圍為五至十年。如果續期選擇權的行使被認為是合理確定的，本公司在計算使用權資產和租賃負債時將延長的期限計入。

於2021年12月31日，本公司計入綜合資產負債表的經營租賃使用權資產及經營租賃負債為#美元33.9百萬美元和美元39.9分別為100萬美元。於2020年12月31日，公司計入綜合資產負債表的經營租賃使用權資產和經營租賃負債為#美元36.7百萬美元和美元42.7分別為100萬美元。經營租賃費用在租賃期內按直線原則確認，而可變租賃付款則確認為已發生。可變租賃費包括公共區域維護費、房地產税、維修和維護費用以及水電費。營業費用和可變租賃費用在綜合全面收益表中計入佔用費用。

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合併財務報表附註(續)

截至2021年和2020年12月31日或截至2020年12月31日的年度的補充租賃信息如下(以千美元為單位)：

			截至該年度或截至該年度為止
			2021年12月31日						2020年12月31日						2019年12月31日
經營租賃成本			$	5,797					$	6,160					$	6,119
可變租賃成本			4,092						3,276						2,813
淨租賃成本			$	9,889					$	9,436					$	8,932
為計入經營租賃負債的金額支付的現金			$	6,538					$	6,490					$	5,901
以新的經營租賃負債換取的使用權資產			$	1,596					$	3,568					$	1,013
加權平均剩餘租賃年限(年)			11.84年份						12.28年份						12.77年份
加權平均貼現率			3.55		%				3.60		%				3.62		%

下表彙總了今後五年及以後每年的租賃付款義務，以及與公司當前租賃負債的對賬(以千美元為單位)：

年			金額
2022			$	5,923
2023			5,803
2024			5,372
2025			5,024
2026			4,253
此後			24,128
租賃付款總額			50,503
減去：推定利息			(10,652)
租賃負債現值			$	39,851

包括在佔用費用中的淨租金費用約為#美元。5.9百萬，$8.0百萬美元，以及$6.8截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分別為100萬美元。包括在截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度的租金費用約為#美元1.8百萬美元和美元579,000與分支機構合併相關的加速租金支出。

 

截至2021年12月31日，本公司並無訂立任何尚未開始的租約。

(21)        衍生品

本公司擁有利率衍生品，是在與貸款相關的交易中向某些符合條件的借款人提供的服務所產生的，因此不用於管理本公司資產或負債的利率風險。本公司與商業借款人簽訂的利率互換協議，以本公司為借款人提供融資的商業不動產為抵押。抵押品超過了信用衍生品項下未來可能支付的最高金額。由於這些利率掉期不符合對衝會計要求，客户掉期和抵銷掉期的公允價值變動直接在收益中確認。

於2021年12月31日，本公司擁有七名義金額為#美元的利率互換38.1百萬美元。截至2020年12月31日，公司擁有七名義金額為#美元的利率互換39.2百萬美元。截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度，本公司錄得手續費收入約$0及$797,000，分別為。

下表列出了衍生工具的公允價值及其在綜合資產負債表中的位置(單位：千)：

						公允價值
						十二月三十一日，
資產負債表位置						2021						2020
其他資產						$	923					$	1,498
其他負債						925						1,502

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合併財務報表附註(續)

(22)    僅限家長的財務信息

 

以下簡明的僅供母公司使用的財務信息反映了Northfield Bancorp，Inc.使用權益會計方法對其全資擁有的合併子公司Northfield Bank的投資。

 

諾斯菲爾德銀行股份有限公司

簡明資產負債表

			十二月三十一日，
			2021						2020
			(單位：千)
資產
諾斯菲爾德銀行的現金			$	14,411					$	21,456
在其他金融機構的生息存款			—						21
投資諾斯菲爾德銀行			703,036						711,441
員工持股應收貸款			19,283						20,836
其他資產			3,412						474
總資產			$	740,142					$	754,228
負債與股東權益
總負債			$	259					$	247
股東權益總額			739,883						753,981
總負債和股東權益			$	740,142					$	754,228

 

諾斯菲爾德銀行股份有限公司

 簡明全面收益表

			截止的年數
			十二月三十一日，
			2021						2020						2019
			(單位：千)
員工持股計劃貸款利息			$	677					$	1,043					$	1,263
在其他金融機構存款的利息收入			18						129						229
證券收益，淨額			—						—						10
諾斯菲爾德銀行的未分配收益			70,956						37,544						40,012
總收入			71,651						38,716						41,514
其他費用			831						1,647						863
所得税費用			166						81						416
總費用			997						1,728						1,279
淨收入			$	70,654					$	36,988					$	40,235
綜合收入：
淨收入			$	70,654					$	36,988					$	40,235
其他綜合(虧損)收入，税後淨額			(11,097)						8,461						13,846
綜合收益			$	59,557					$	45,449					$	54,081

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合併財務報表附註(續)

諾斯菲爾德銀行股份有限公司

 現金流量表簡明表

			十二月三十一日，
			2021						2020						2019
			(單位：千)
經營活動的現金流
淨收入			$	70,654					$	36,988					$	40,235
將淨收入與業務活動中使用的現金淨額進行調整：
其他資產增加			(4,034)						(1,008)						(1,073)
證券收益，淨額			—						—						(10)
其他負債增加(減少)			12						(1,499)						(36)
諾斯菲爾德銀行的未分配收益			(70,956)						(37,544)						(40,012)
用於經營活動的現金淨額			(4,324)						(3,063)						(896)
投資活動產生的現金流
在企業收購中獲得的現金和現金等價物			—						5,903						—
諾斯菲爾德銀行的股息			69,916						16,174						41,277
投資活動提供的現金淨額			69,916						22,077						41,277
融資活動產生的現金流
員工持股應收貸款本金支付			1,553						1,061						1,065
購買庫存股			(53,321)						(10,405)						(15,815)
已支付的股息			(24,299)						(21,476)						(20,198)
股票期權的行使			3,409						175						5,770
用於融資活動的現金淨額			(72,658)						(30,645)						(29,178)
現金及現金等價物淨(減)增			(7,066)						(11,631)						11,203
年初現金及現金等價物			21,477						33,108						21,905
年終現金及現金等價物			$	14,411					$	21,477					$	33,108

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合併財務報表附註(續)

(23)        精選季度財務數據(未經審計)

 

以下各表是截至年度的若干季度財務數據摘要 2021年12月31日 和 2020: 

			截至2021年的季度
			3月31日						6月30日						9月30日						12月31日
			(千美元，每股數據除外)
選定的運行數據：
利息收入			$	45,067					$	43,236					$	42,146					$	41,849
利息支出			4,891						4,549						3,729						3,480
淨利息收入			40,176						38,687						38,417						38,369
(利益)/信貸損失準備金			(2,374)						(3,701)						(148)						39
扣除(收益)/信貸損失準備金後的淨利息收入			42,550						42,388						38,565						38,330
其他收入			2,636						4,916						2,628						4,273
其他費用			19,563						19,871						19,035						20,690
所得税前收入支出			25,623						27,433						22,158						21,913
所得税費用			6,946						7,639						6,078						5,810
淨收入			$	18,677					$	19,794					$	16,080					$	16,103
基本普通股每股淨收益			$	0.38					$	0.40					$	0.33					$	0.34
稀釋後普通股每股淨收益			$	0.38					$	0.40					$	0.33					$	0.34
			截至2020年的季度
			3月31日						6月30日						9月30日						12月31日
			(千美元，每股數據除外)
選定的運行數據：
利息收入			$	42,732					$	40,911					$	41,457					$	43,045
利息支出			12,799						10,681						8,849						6,008
淨利息收入			29,933						30,230						32,608						37,037
貸款損失準備金			8,183						1,921						165						2,473
計提貸款損失準備後的淨利息收入			21,750						28,309						32,443						34,564
其他收入			108						4,238						3,022						4,104
其他費用			15,682						17,855						23,788						21,188
所得税前收入支出			6,176						14,692						11,677						17,480
所得税費用			1,625						3,899						3,095						4,418
淨收入			$	4,551					$	10,793					$	8,582					$	13,062
基本普通股每股淨收益			$	0.10					$	0.23					$	0.17					$	0.26
稀釋後普通股每股淨收益			$	0.10					$	0.23					$	0.17					$	0.26

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ITEM 9. 會計上的變化和與會計人員的分歧 和財務披露

 

沒有。

 

第9A項。控制和程序

 

信息披露控制和程序的評估 

 

我們的董事長、首席執行官總裁兼首席執行官史蒂文·M·克萊恩和首席財務官威廉·R·雅各布斯對截至2021年12月31日我們的披露控制和程序(根據1934年證券交易法修訂後的第13a-15(E)和15d-15(E)條規則)或(交易法)的有效性進行了評估。根據他們的評估，他們各自發現我們的披露控制和程序在該日期是有效的。

 

財務報告內部控制管理報告 

 

公司管理層負責建立和維護對財務報告的有效內部控制，這一術語在《交易法》第13a-15(F)條中有定義。公司的內部控制制度是一個旨在向公司管理層和董事會提供關於編制和公平列報已公佈財務報表的合理保證的程序。

 

我們對財務報告的內部控制包括與維護記錄相關的政策和程序，這些記錄合理詳細地準確和公平地反映資產的交易和處置；提供合理保證，根據美國公認會計原則記錄交易，以便根據美國公認會計原則編制財務報表，並且僅根據公司管理層和董事的授權進行收入和支出；提供合理保證，防止或及時發現可能對我們的財務報表產生重大影響的未經授權的公司資產收購、使用或處置。

 

所有的內部控制系統，無論設計得多麼好，都有其固有的侷限性。因此，即使是那些被確定為有效的系統，也只能在編制和列報財務報表方面提供合理的保證。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

 

公司管理層評估了截至2021年12月31日公司財務報告內部控制的有效性。在進行這項評估時，我們使用了特雷德韋內部控制--綜合框架委員會贊助組織委員會(2013年)提出的標準。根據我們的評估，我們得出結論，截至2021年12月31日，公司對財務報告的內部控制基於這些標準是有效的。

 

審計合併財務報表的公司獨立註冊會計師事務所出具了截至2021年12月31日公司財務報告內部控制有效性的證明報告，並將其列入本年度報告10-K表格第二部分的第8項。本報告載於本文件的第75頁。

財務報告內部控制的變化

 

我們對財務報告的內部控制在2021年第四季度沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

 

項目9B。其他信息

 

沒有。

項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露

不適用。

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第三部分

 

ITEM 10. 董事、行政人員和公司治理

 

公司為公司2022年股東年會發布的最終委託書(“2022年委託書”)題為“公司治理和董事會事項-董事會、領導層結構、在風險監督中的作用、會議和常設委員會”、“-董事和董事被提名人的評估程序”、“董事被提名人”、“董事繼續任職”、“行為和道德準則”、“非董事的高管”和“其他信息拖欠的第16(A)條報告”的章節，以供參考。

 

ITEM 11. 高管薪酬

 

本公司2022年委託書中題為“公司治理和董事會事務--董事會、領導結構、在風險監督中的作用、會議和常設委員會”和“-與某些相關人士的交易”的章節被併入本文作為參考。

 

ITEM 12. 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和有關股東的事項

 

本公司2022年委託書中題為“建議1--董事選舉”的章節併入本文作為參考。

 

以下是截至2021年12月31日的信息，涉及授權發行公司股權證券的薪酬計劃(我們的員工持股計劃除外)：

 

			股權薪酬計劃信息
			行使未償還期權、認股權證及權利時將發行的證券數目						未償還期權、權證和權利的加權平均行權價(1)						股票補償計劃下未來可供未來發行的證券數量(不包括第一欄反映的證券)(2)
證券持有人批准的股權補償計劃			1,769,979						$	13.95					4,737,701
未經證券持有人批准的股權補償計劃			不適用						不適用						不適用
總計			1,769,979						$	13.95					4,737,701

(1) 代表2021年12月31日未平倉期權的加權平均行權價。

(2) 如果股權獎勵是以限制性股票授予或限制性股票單位的形式發佈的，則可以授予的股票期權/SARS的數量減少了4.5。

 

ITEM 13. 某些關係和相關交易，以及董事的獨立性

 

本公司2022年委託書中題為“公司治理和董事會事務--與某些相關人士的交易”和“董事會、領導結構、監督作用、會議和常設委員會--董事會”的章節併入本文作為參考。

 

ITEM 14. 主要會計費用及服務

 

我們的獨立註冊會計師事務所是畢馬威，LLP, 肖特希爾斯，新澤西州，PCAOB公司ID：185

本公司2022年委託書中題為“審計相關事項--關於批准審計和允許的非審計服務的政策”和“審計師費用和服務”的章節被併入本文作為參考。

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第四部分

 

ITEM 15. 展品和財務報表附表

(a)(1)  財務報表

以下文件作為本年度報告的一部分以Form 10-K形式提交。

(A)獨立註冊會計師事務所的報告

綜合資產負債表--截至2021年12月31日和2020年12月31日

(C)綜合全面收益表--2021年、2020年和2019年12月31日終了年度

(D)綜合股東權益變動表--截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度

(E)現金流量表合併報表--2021年、2020年和2019年12月31日終了年度

(F)合併財務報表附註

 

(a)(2)  陳列品

3.1			Northfield Bancorp，Inc.公司註冊證書(4)
3.2			Northfield Bancorp，Inc.附則(4)
4.1			Northfield Bancorp，Inc.普通股證書格式(4)
4.2			註冊人證券説明(16)
10.1			高級管理人員的短期殘疾和長期殘疾(1)†
10.2			諾斯菲爾德銀行非合格延期補償計劃(3)†
10.3			諾斯菲爾德銀行非合格補充員工持股計劃(3)†
10.4			諾斯菲爾德銀行非合格延期補償計劃修正案(5)†
10.5			諾斯菲爾德銀行非合格補充員工持股計劃修正案(5)†
10.6			集團任期更換計劃(6)†
10.7			Northfield Bancorp，Inc.2014年股權激勵計劃(7)†
10.8			2014年股權激勵計劃下的員工股票期權獎勵協議格式，史蒂文·M·克萊恩(8)†除外
10.9			2014年股權激勵計劃參與者限制性股票獎勵和股票期權協議修正案表格(2)†
10.10			2014年股權激勵計劃下的員工股票期權獎勵協議格式，史蒂文·M·克萊恩(9)†除外
10.11			2014年股權激勵計劃下與史蒂文·M·克萊恩的員工股票期權獎勵協議的格式(9)†
10.12			2014年股權激勵計劃下董事非法定股票期權獎勵協議格式(9)†
10.13			Northfield Bancorp，Inc.2019年股權激勵計劃(10)†
10.14			2019年股權激勵計劃下首席執行官限時限制性股票獎勵協議格式(11)†
10.15			2019年股權激勵計劃下常務副總裁限時限售股獎勵協議格式(11)†
10.16			2019年股權激勵計劃下員工(常務副總裁以下)限時限售股獎勵協議格式(11)†
10.17			2019年股權激勵計劃(11)†下首席執行官限制性股票單位協議(基於業績的歸屬)的格式
10.18			《2019年股權激勵計劃(11)†》常務副經理總裁限售股協議(業績歸屬)格式
10.19			2019年股權激勵計劃(11)†項下董事股票期權協議格式(時間授予)
10.20			《2019年股權激勵計劃(11)†》激勵員工股票期權協議格式(時間授予)
10.21			2019年股權激勵計劃(12)†項下總裁與首席執行官限時限售股獎勵協議格式
10.22			2019年股權激勵計劃下常務副總裁限時限售股獎勵協議格式(12)†
10.23			2019年股權激勵計劃下員工(常務副總裁以下)限時限售股獎勵協議格式(12)†
10.24			2019年股權激勵計劃(12)†項下總裁與首席執行官限制性股票單位協議(業績歸屬)表格

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10.25			《2019年股權激勵計劃(12)†》常務副董事長總裁限售股協議(業績歸屬)格式
10.26			Northfield Bancorp，Inc.2021年高管現金激勵計劃(13)†
10.27			史蒂文·M·克萊因、威廉·R·雅各布斯、塔拉·L·弗倫奇、David·V·法薩內拉和羅賓·萊夫科維茨的就業協議修正案表格(14)†
10.28			2019年股權激勵計劃董事限時限售股獎勵協議格式(15)†
10.29			2019年股權激勵計劃(15)†項下總裁與首席執行官限時限售股獎勵協議格式
10.30			2019年股權激勵計劃下常務副總裁限時限售股獎勵協議格式(15)†
10.31			2019年股權激勵計劃下員工(常務副總裁以下)限時限售股獎勵協議格式(15)†
10.32			2019年股權激勵計劃(15)†項下總裁與首席執行官限制性股票單位協議(業績歸屬)表格
10.33			《2019年股權激勵計劃(15)†》常務副董事長總裁限制性股票單位協議(業績歸屬)格式
10.34			Northfield Bancorp，Inc.2022年高管管理現金激勵計劃(15)†
10.35			Northfield Bancorp，Inc.管理層現金激勵管理計劃，2022年1月26日修訂(15)†
21			註冊人的子公司(1)
23			畢馬威有限責任公司同意*
31.1			根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官的認證*
31.2			根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條認證首席財務官*
32			根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條認證首席執行官和首席財務官*
101			以下材料摘自公司以XBRL(可擴展商業報告語言)格式編制的截至2021年12月31日的10-K表格年度報告：(I)綜合資產負債表，(Ii)綜合全面收益表，(Iii)綜合股東權益變動表，(Iv)綜合現金流量表和(V)綜合財務報表附註。
104			封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。

†管理合同或薪酬計劃或安排。

*現送交存檔。

(1)通過參考Northfield Bancorp，Inc.表格S-1的註冊聲明(文件編號333-143643)註冊成立，該註冊聲明最初於2007年6月11日提交給證券交易委員會。

(2)參考Northfield Bancorp，Inc.於2014年12月17日提交給證券交易委員會的最新8-K表格報告(檔案號第001-35791號)而成立。

(3)參考Northfield Bancorp，Inc.於2007年12月31日提交給證券交易委員會的Form 10-K年度報告(檔案號第001-33732號)成立為法團。

(4)通過參考Northfield Bancorp，Inc.表格S-1的註冊聲明(文件編號333-181995)成立，該聲明最初於2012年6月8日提交給美國證券交易委員會。

(5)參考Northfield Bancorp，Inc.於2008年12月31日提交給證券交易委員會的Form 10-K年度報告(檔案號第001-33732號)成立為法團。

(6)參考Northfield Bancorp，Inc.於2010年4月28日向證券交易委員會提交的日期為2010年4月28日的8-K表格的最新報告(檔案號第001-33732號)而成立的公司。

(7)參考Northfield Bancorp，Inc.於2014年4月25日提交給美國證券交易委員會的2014年年度股東大會最終委託書(文件編號001-35791)附錄A成立。

(8)參考Northfield Bancorp，Inc.於2014年6月30日提交給美國證券交易委員會的Form 10-Q季度報告(文件號001-35791)而成立。

140

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(9)通過參考Northfield Bancorp，Inc.於2015年6月30日提交給證券交易委員會的Form 10-Q季度報告(文件號001-35791)而成立的公司。

(10)參考Northfield Bancorp，Inc.於2019年4月9日提交給美國證券交易委員會的2019年股東年會最終委託書附錄A(檔案號第001-35791號)。

(11)通過參考Northfield Bancorp，Inc.於2020年2月17日提交給證券交易委員會的最新8-K表格報告(檔案號001-35791)而成立的公司。

(12)通過參考Northfield Bancorp，Inc.於2021年1月29日提交給證券交易委員會的最新8-K表格報告(檔案號001-35791)而成立的公司。

(13)通過參考Northfield Bancorp，Inc.於2021年2月24日提交給證券交易委員會的最新8-K表格報告(檔案號001-35791)而成立的公司。

    

(14)參考Northfield Bancorp，Inc.於2021年9月30日提交給證券交易委員會的Form 10-Q季度報告(文件號001-35791)。

(15)公司參照Northfield Bancorp，Inc.於2022年1月26日提交給證券交易委員會的最新8-K表格報告(檔案號001-35791)。

(16)通過參考Northfield Bancorp，Inc.於2019年12月31日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告(文件號001-35791)而成立。

ITEM 16. 表格10-K摘要

    

不適用。

141

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簽名

 

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式安排由正式授權的以下籤署人代表其簽署本報告。

 

諾斯菲爾德銀行股份有限公司

 

日期：

March 1, 2022

發信人：

/s/Steven M.Klein

史蒂文·M·克萊恩

董事長、總裁、首席執行官

(正式授權的代表)

 

根據1934年證券交易所的要求，本報告已由以下注冊人代表註冊人在指定日期以註冊人身份簽署。

 

簽名

標題

日期

/s/Steven M.Klein

董事長總裁和首席執行官(首席執行官)

March 1, 2022

史蒂文·M·克萊恩

/s/威廉·R·雅各布斯

常務副總裁兼首席財務官 (首席財務會計官)

March 1, 2022

威廉·R·雅各布斯

/s/安妮特·卡蒂諾

董事

March 1, 2022

安妮特·卡蒂諾

/s/吉爾·查普曼

董事

March 1, 2022

吉爾·查普曼

/s/小約翰·P·康納斯

董事

March 1, 2022

小約翰·P·康納斯

//蒂莫西·C·哈里森

董事

March 1, 2022

蒂莫西·哈里森

凱倫·J·凱斯勒

董事

March 1, 2022

凱倫·J·凱斯勒

/s/瓜爾貝託·麥迪納

董事

March 1, 2022

瓜爾貝託·麥迪納

/s/Frank P.Patafio

董事

March 1, 2022

弗蘭克·P·帕塔菲奧

//帕特里克·L·瑞安

董事

March 1, 2022

帕特里克·L·瑞安

/s/Paul V.Stahlin

董事

March 1, 2022

保羅·V·斯塔林

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