ddd-20211231錯誤財年20210000910638P1YP1YP1Yhttp://www.3dsystems.com/20211231#RightOfUseAssethttp://www.3dsystems.com/20211231#RightOfUseAssethttp://www.3dsystems.com/20211231#LeaseLiabilityCurrenthttp://www.3dsystems.com/20211231#LeaseLiabilityCurrent http://www.3dsystems.com/20211231#RightOfUseAssethttp://www.3dsystems.com/20211231#LeaseLiabilityNoncurrenthttp://www.3dsystems.com/20211231#LeaseLiabilityNoncurrenthttp://www.3dsystems.com/20211231#RightOfUseAssethttp://www.3dsystems.com/20211231#RightOfUseAssethttp://www.3dsystems.com/20211231#LeaseLiabilityCurrent http://www.3dsystems.com/20211231#RightOfUseAssethttp://www.3dsystems.com/20211231#LeaseLiabilityCurrenthttp://www.3dsystems.com/20211231#LeaseLiabilityNoncurrenthttp://www.3dsystems.com/20211231#LeaseLiabilityNoncurrent0.0278364P90D0.333300009106382021-01-012021-12-3100009106382021-06-30ISO 4217:美元00009106382022-02-23Xbrli:共享00009106382021-12-3100009106382020-12-31ISO 4217:美元Xbrli:共享0000910638美國-公認會計準則:產品成員2021-01-012021-12-310000910638美國-公認會計準則:產品成員2020-01-012020-12-310000910638美國-公認會計準則:產品成員2019-01-012019-12-310000910638美國-GAAP:服務成員2021-01-012021-12-310000910638美國-GAAP:服務成員2020-01-012020-12-310000910638美國-GAAP:服務成員2019-01-012019-12-3100009106382020-01-012020-12-3100009106382019-01-012019-12-3100009106382019-12-3100009106382018-12-310000910638美國公認會計準則:其他資產成員2021-12-310000910638美國公認會計準則:其他資產成員2020-12-310000910638美國公認會計準則:其他資產成員2019-12-310000910638Ddd:DisposalGroupIncludingDiscontinuedOperationAssetsCurrentMember2020-12-310000910638美國-美國公認會計準則:普通股成員2018-12-310000910638US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2018-12-310000910638美國-公認會計準則:財政部股票成員2018-12-310000910638美國-公認會計準則:保留預付款成員2018-12-310000910638Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-12-310000910638美國-GAAP:母公司成員2018-12-310000910638美國公認會計準則:非控制性利益成員2018-12-310000910638美國-美國公認會計準則:普通股成員2019-01-012019-12-310000910638美國-公認會計準則:財政部股票成員2019-01-012019-12-310000910638美國-GAAP:母公司成員2019-01-012019-12-310000910638US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2019-01-012019-12-310000910638Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-01-012019-12-310000910638美國公認會計準則:非控制性利益成員2019-01-012019-12-310000910638美國-公認會計準則:保留預付款成員2019-01-012019-12-310000910638美國-美國公認會計準則:普通股成員2019-12-310000910638US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2019-12-310000910638美國-公認會計準則:財政部股票成員2019-12-310000910638美國-公認會計準則:保留預付款成員2019-12-310000910638Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-310000910638美國-GAAP:母公司成員2019-12-310000910638美國公認會計準則:非控制性利益成員2019-12-310000910638美國-美國公認會計準則:普通股成員2020-01-012020-12-310000910638US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2020-01-012020-12-310000910638美國-公認會計準則:財政部股票成員2020-01-012020-12-310000910638美國-GAAP:母公司成員2020-01-012020-12-310000910638Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-01-012020-12-310000910638美國公認會計準則:非控制性利益成員2020-01-012020-12-310000910638美國-公認會計準則:保留預付款成員2020-01-012020-12-310000910638美國-美國公認會計準則:普通股成員2020-12-310000910638US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2020-12-310000910638美國-公認會計準則:財政部股票成員2020-12-310000910638美國-公認會計準則:保留預付款成員2020-12-310000910638Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-310000910638美國-GAAP:母公司成員2020-12-310000910638美國公認會計準則:非控制性利益成員2020-12-310000910638美國-美國公認會計準則:普通股成員2021-01-012021-12-310000910638US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2021-01-012021-12-310000910638美國-GAAP:母公司成員2021-01-012021-12-310000910638美國-公認會計準則:保留預付款成員2021-01-012021-12-310000910638Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-012021-12-310000910638美國-公認會計準則:財政部股票成員2021-01-012021-12-310000910638美國-美國公認會計準則:普通股成員2021-12-310000910638US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2021-12-310000910638美國-公認會計準則:財政部股票成員2021-12-310000910638美國-公認會計準則:保留預付款成員2021-12-310000910638Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-12-310000910638美國-GAAP:母公司成員2021-12-310000910638美國公認會計準則:非控制性利益成員2021-12-31DDD:細分市場0000910638SRT:場景先前報告的成員美國-公認會計準則:產品成員2020-01-012020-12-310000910638美國-公認會計準則:產品成員Srt:RevisionOfPriorPeriodAccountingStandardsUpdateAdjustmentMember2020-01-012020-12-310000910638SRT:場景先前報告的成員美國-GAAP:服務成員2020-01-012020-12-310000910638美國-GAAP:服務成員Srt:RevisionOfPriorPeriodAccountingStandardsUpdateAdjustmentMember2020-01-012020-12-310000910638SRT:場景先前報告的成員2020-01-012020-12-310000910638Srt:RevisionOfPriorPeriodAccountingStandardsUpdateAdjustmentMember2020-01-012020-12-310000910638SRT:場景先前報告的成員2019-01-012019-12-310000910638Srt:RevisionOfPriorPeriodAccountingStandardsUpdateAdjustmentMember2019-01-012019-12-310000910638SRT:場景先前報告的成員2021-01-012021-09-300000910638Srt:RevisionOfPriorPeriodAccountingStandardsUpdateAdjustmentMember2021-01-012021-09-3000009106382021-01-012021-09-300000910638SRT:場景先前報告的成員2020-01-012020-09-300000910638Srt:RevisionOfPriorPeriodAccountingStandardsUpdateAdjustmentMember2020-01-012020-09-3000009106382020-01-012020-09-300000910638SRT:場景先前報告的成員2021-01-012021-06-300000910638Srt:RevisionOfPriorPeriodAccountingStandardsUpdateAdjustmentMember2021-01-012021-06-3000009106382021-01-012021-06-300000910638SRT:場景先前報告的成員2020-01-012020-06-300000910638Srt:RevisionOfPriorPeriodAccountingStandardsUpdateAdjustmentMember2020-01-012020-06-3000009106382020-01-012020-06-300000910638SRT:場景先前報告的成員2021-01-012021-03-310000910638Srt:RevisionOfPriorPeriodAccountingStandardsUpdateAdjustmentMember2021-01-012021-03-3100009106382021-01-012021-03-310000910638SRT:場景先前報告的成員2020-01-012020-03-310000910638Srt:RevisionOfPriorPeriodAccountingStandardsUpdateAdjustmentMember2020-01-012020-03-3100009106382020-01-012020-03-310000910638DDD:OqtonIncMember2021-11-012021-11-010000910638DDD:OqtonIncMember2021-11-010000910638DDD:生產技術成員DDD:OqtonIncMember2021-11-010000910638美國-公認會計準則:行業名稱成員DDD:OqtonIncMember2021-11-010000910638DDD:批量生物技術IncMembers2021-12-012021-12-010000910638DDD:批量生物技術IncMembers2021-12-010000910638DDD:批量生物技術IncMembers2021-01-012021-12-31DDD:里程碑0000910638DDD:批量生物技術IncMembers美國-GAAP:專利成員2021-12-010000910638DDD:RobtecMembers2021-12-31Xbrli:純0000910638DDD:RobtecMembers2014-11-2500009106382020-01-072020-01-070000910638DDD:RobtecMembers2020-01-070000910638DDD:無錫東路會員2021-12-310000910638DDD:無錫東路會員2015-04-020000910638DDD:無錫東路會員2017-07-190000910638DDD:無錫東路會員2017-07-192017-07-190000910638DDD:無錫東路會員2019-01-210000910638DDD:無錫東路會員2019-01-212019-01-210000910638DDD:無錫東路會員2021-01-012021-12-310000910638DDD:無錫東路會員2019-01-012019-12-310000910638Us-gaap:DisposalGroupDisposedOfBySaleNotDiscontinuedOperationsMemberDDD:GIBBSCamCimatronMembers2021-01-012021-01-010000910638Us-gaap:DisposalGroupDisposedOfBySaleNotDiscontinuedOperationsMemberDDD:GIBBSCamCimatronMembers2021-01-012021-12-310000910638DDD:GIBBSCamCimatronMembersUs-gaap:DiscontinuedOperationsHeldForSaleOrDisposedOfBySaleMember2021-12-310000910638Us-gaap:DisposalGroupDisposedOfBySaleNotDiscontinuedOperationsMemberDDD:按需製造成員2021-09-202021-09-200000910638Us-gaap:DisposalGroupDisposedOfBySaleNotDiscontinuedOperationsMemberDDD:Simbionix美國公司成員2021-08-242021-08-240000910638Us-gaap:DisposalGroupDisposedOfBySaleNotDiscontinuedOperationsMemberDDD:澳大利亞ODMembers2020-11-012020-11-300000910638Us-gaap:DisposalGroupDisposedOfBySaleNotDiscontinuedOperationsMemberDDD:澳大利亞ODMembers2020-11-300000910638Us-gaap:DisposalGroupDisposedOfBySaleNotDiscontinuedOperationsMemberDDD:無錫東路會員2020-12-012020-12-310000910638Us-gaap:DisposalGroupDisposedOfBySaleNotDiscontinuedOperationsMemberDDD:無錫東路會員2021-12-310000910638Us-gaap:DisposalGroupDisposedOfBySaleNotDiscontinuedOperationsMemberDDD:無錫東路會員2021-01-012021-12-3100009106382022-01-012021-12-3100009106382023-01-012021-12-310000910638美國-公認會計準則:協作性安排成員2021-01-012021-12-310000910638美國-公認會計準則:協作性安排成員2020-01-012020-12-310000910638美國-公認會計準則:協作性安排成員2019-01-012019-12-310000910638美國-GAAP:與客户簽訂合同的收入US-GAAP:客户集中度風險成員DDD:OneCustomer成員2021-01-012021-12-310000910638美國-GAAP:與客户簽訂合同的收入US-GAAP:客户集中度風險成員DDD:OneCustomer成員2020-01-012020-12-310000910638美國-GAAP:與客户簽訂合同的收入US-GAAP:客户集中度風險成員DDD:OneCustomer成員2019-01-012019-12-310000910638SRT:美國成員2021-01-012021-12-310000910638SRT:美國成員2020-01-012020-12-310000910638SRT:美國成員2019-01-012019-12-310000910638美國-GAAP:歐洲、中東和非洲成員2021-01-012021-12-310000910638美國-GAAP:歐洲、中東和非洲成員2020-01-012020-12-310000910638美國-GAAP:歐洲、中東和非洲成員2019-01-012019-12-310000910638SRT:亞洲太平洋地區成員2021-01-012021-12-310000910638SRT:亞洲太平洋地區成員2020-01-012020-12-310000910638SRT:亞洲太平洋地區成員2019-01-012019-12-310000910638國家:美國2021-01-012021-12-310000910638國家:美國2020-01-012020-12-310000910638國家:美國2019-01-012019-12-310000910638美國公認會計準則:運營部門成員DDD:Healthcare細分市場成員2021-01-012021-12-310000910638美國公認會計準則:運營部門成員DDD:Healthcare細分市場成員2020-01-012020-12-310000910638美國公認會計準則:運營部門成員DDD:行業細分市場成員2021-01-012021-12-310000910638美國公認會計準則:運營部門成員DDD:行業細分市場成員2020-01-012020-12-310000910638美國公認會計準則:運營部門成員2021-01-012021-12-310000910638美國公認會計準則:運營部門成員2020-01-012020-12-310000910638DDD:Corporation和對賬項目成員2021-01-012021-12-310000910638美國-GAAP:與客户簽訂合同的收入美國-公認會計準則:地理集中度風險成員美國-GAAP:非美國成員2021-01-012021-12-310000910638美國-GAAP:與客户簽訂合同的收入美國-公認會計準則:地理集中度風險成員美國-GAAP:非美國成員2020-01-012020-12-310000910638SRT:最小成員數2021-01-012021-12-310000910638SRT:最大成員數2021-01-012021-12-3100009106382021-02-250000910638SRT:最小成員數2021-02-25Utr:SQFT0000910638SRT:最大成員數2021-02-250000910638STPR:CO2021-02-2500009106382020-09-01DDD:位置0000910638DDD:承租人使用權使用資產成員2020-09-012020-09-010000910638美國-公認會計準則:租賃改進成員2020-09-012020-09-010000910638DDD:2019年第四季度2021-12-310000910638DDD:2020年第二季度2021-12-310000910638DDD:2020年第三季度2021-12-310000910638Ddd:InventoryAccessoriesAndInventoryCommitmentsMember2020-01-012020-12-310000910638美國-公認會計準則:本土成員2021-12-310000910638美國-公認會計準則:本土成員2020-12-310000910638美國-GAAP:BuildingMembers2021-12-310000910638美國-GAAP:BuildingMembers2020-12-310000910638美國-GAAP:BuildingMembersSRT:最小成員數2021-01-012021-12-310000910638美國-GAAP:BuildingMembersSRT:最大成員數2021-01-012021-12-310000910638美國-GAAP:機器和設備成員2021-12-310000910638美國-GAAP:機器和設備成員2020-12-310000910638SRT:最小成員數美國-GAAP:機器和設備成員2021-01-012021-12-310000910638美國-GAAP:機器和設備成員SRT:最大成員數2021-01-012021-12-310000910638US-GAAP:計算機軟件無形資產成員2021-12-310000910638US-GAAP:計算機軟件無形資產成員2020-12-310000910638SRT:最小成員數US-GAAP:計算機軟件無形資產成員2021-01-012021-12-310000910638US-GAAP:計算機軟件無形資產成員SRT:最大成員數2021-01-012021-12-310000910638DDD:OfficeFurnitureAndEquipmentMember2021-12-310000910638DDD:OfficeFurnitureAndEquipmentMember2020-12-310000910638DDD:OfficeFurnitureAndEquipmentMemberSRT:最小成員數2021-01-012021-12-310000910638DDD:OfficeFurnitureAndEquipmentMemberSRT:最大成員數2021-01-012021-12-310000910638美國-公認會計準則:租賃改進成員2021-12-310000910638美國-公認會計準則:租賃改進成員2020-12-310000910638美國-美國公認會計準則:建設正在進行成員2021-12-310000910638美國-美國公認會計準則:建設正在進行成員2020-12-310000910638美國-GAAP:PropertyPlantAndEquipmentMembers2021-01-012021-12-310000910638美國-GAAP:PropertyPlantAndEquipmentMembers2020-01-012020-12-310000910638美國-GAAP:PropertyPlantAndEquipmentMembers2019-01-012019-12-310000910638US-GAAP:客户關係成員2021-12-310000910638US-GAAP:客户關係成員2020-12-310000910638US-GAAP:客户關係成員2021-01-012021-12-310000910638DDD:獲得的技術成員2021-12-310000910638DDD:獲得的技術成員2020-12-310000910638DDD:獲得的技術成員2021-01-012021-12-310000910638美國-公認會計準則:行業名稱成員2021-12-310000910638美國-公認會計準則:行業名稱成員2020-12-310000910638美國-公認會計準則:行業名稱成員2021-01-012021-12-310000910638美國-GAAP:專利成員2021-12-310000910638美國-GAAP:專利成員2020-12-310000910638美國-GAAP:專利成員2021-01-012021-12-310000910638美國-公認會計準則:貿易祕書成員2021-12-310000910638美國-公認會計準則:貿易祕書成員2020-12-310000910638美國-公認會計準則:貿易祕書成員2021-01-012021-12-310000910638美國-GAAP:專利技術成員2021-12-310000910638美國-GAAP:專利技術成員2020-12-310000910638美國-GAAP:專利技術成員2021-01-012021-12-310000910638美國公認會計準則:其他無形資產成員2021-12-310000910638美國公認會計準則:其他無形資產成員2020-12-310000910638美國公認會計準則:其他無形資產成員2021-01-012021-12-310000910638DDD:Healthcare細分市場成員2020-12-310000910638DDD:行業細分市場成員2020-12-310000910638DDD:Healthcare細分市場成員2021-01-012021-12-310000910638DDD:行業細分市場成員2021-01-012021-12-310000910638DDD:Healthcare細分市場成員2021-12-310000910638DDD:行業細分市場成員2021-12-310000910638DDD:AlleviAndAdditiveMember2021-01-012021-12-310000910638SRT:美國成員2019-12-310000910638美國-GAAP:歐洲、中東和非洲成員2019-12-310000910638SRT:亞洲太平洋地區成員2019-12-310000910638SRT:美國成員2020-12-310000910638美國-GAAP:歐洲、中東和非洲成員2020-12-310000910638SRT:亞洲太平洋地區成員2020-12-310000910638DDD:GIBBSCamCimatronMembersUs-gaap:DiscontinuedOperationsHeldforsaleMember2020-12-310000910638DDD:澳大利亞ODMembersUs-gaap:DisposalGroupHeldForSaleOrDisposedOfBySaleNotDiscontinuedOperationsMember2020-12-310000910638美國公認會計準則:可轉換債務成員DDD:可轉換高級節點Due2026成員2021-11-160000910638美國公認會計準則:可轉換債務成員DDD:可轉換高級節點Due2026成員2021-11-162021-11-1600009106382021-11-16DDD:天數0000910638美國公認會計準則:可轉換債務成員DDD:可轉換高級節點Due2026成員2021-12-310000910638SRT:情景預測成員2022-01-012022-12-310000910638SRT:情景預測成員2023-01-012023-12-310000910638SRT:情景預測成員2024-01-012024-12-310000910638SRT:情景預測成員2025-01-012025-12-310000910638SRT:情景預測成員2026-01-012026-12-310000910638美國公認會計準則:RevolvingCreditFacilityMembers2019-02-272019-02-270000910638美國公認會計準則:RevolvingCreditFacilityMembers2019-02-270000910638DDD:TermLoanFacilityMember2019-02-272019-02-270000910638DDD:TermLoanFacilityMember2019-02-270000910638DDD:TermLoanFacilityMember2020-12-310000910638DDD:TermLoanFacilityMember2021-01-012021-12-310000910638US-GAAP:InterestRateContractMembersUS-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember2019-07-080000910638US-GAAP:InterestRateContractMembersUS-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember2021-12-310000910638US-GAAP:InterestRateContractMembers美國-公認會計準則:非指定成員2021-06-300000910638US-GAAP:InterestRateContractMembers2020-07-012020-07-310000910638US-GAAP:InterestRateContractMembers2021-01-012021-12-310000910638US-GAAP:InterestRateContractMembersUS-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember2020-12-310000910638美國-公認會計準則:公允價值輸入級別2成員US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember2021-12-310000910638美國-公認會計準則:公允價值輸入級別2成員US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember2020-12-310000910638美國-公認會計準則:非指定成員2021-12-310000910638美國-公認會計準則:非指定成員2020-12-310000910638DDD:供應和承銷協議成員2020-03-310000910638DDD:供應和承銷協議成員2021-12-3100009106382020-05-190000910638DDD:獎勵成員2021-01-012021-12-310000910638美國-GAAP:受限股票單位RSU成員2020-12-310000910638美國-GAAP:受限股票單位RSU成員2021-01-012021-12-310000910638美國-GAAP:受限股票單位RSU成員2021-12-310000910638DDD:受限股票市場條件成員2021-01-012021-12-310000910638DDD:受限的股票業績衡量標準成員2021-01-012021-12-310000910638美國公認會計準則:績效共享成員2021-12-010000910638美國公認會計準則:績效共享成員2021-12-012021-12-01DDD:部分0000910638美國公認會計準則:績效共享成員2021-12-310000910638美國公認會計準則:績效共享成員2021-01-012021-12-310000910638Ddd:RestrictedStockAwardsAndRestrictedStockUnitAwardsMember2021-01-012021-12-310000910638Ddd:RestrictedStockAwardsAndRestrictedStockUnitAwardsMemberSRT:權重平均成員2021-01-012021-12-310000910638DDD:2,000,15個計劃成員Ddd:StockOptionsAndRestrictedStockAwardsMember2021-01-012021-12-310000910638美國-公認會計準則:員工股票期權成員2021-01-012021-12-310000910638美國-公認會計準則:受限的股票成員2021-01-012021-12-310000910638DDD:可轉換高級節點Due2026成員美國-GAAP:老年人注意事項成員2021-11-160000910638DDD:可轉換高級節點Due2026成員美國-GAAP:老年人注意事項成員2021-11-162021-11-160000910638DDD:AtTheMarketEquityOfferingMember2020-08-052020-08-050000910638DDD:AtTheMarketEquityOfferingMember2020-01-012020-12-310000910638DDD:AtTheMarketEquityOfferingMember2020-12-310000910638DDD:RobtecMembers2020-12-310000910638美國-公認會計準則:公允價值輸入級別1成員2021-12-310000910638美國-公認會計準則:公允價值輸入級別2成員2021-12-310000910638美國-公認會計準則:公允價值投入級別3成員2021-12-310000910638美國-公認會計準則:公允價值輸入級別1成員2020-12-310000910638美國-公認會計準則:公允價值輸入級別2成員2020-12-310000910638美國-公認會計準則:公允價值投入級別3成員2020-12-310000910638美國-GAAP:國內/地區成員2021-01-012021-12-310000910638美國-GAAP:國內/地區成員2020-01-012020-12-310000910638美國-GAAP:國內/地區成員2019-01-012019-12-310000910638美國-GAAP:國內/地區成員2021-12-310000910638美國-公認會計準則:州和地方法律法規成員2021-12-310000910638DDD:其他狀態收入納税成員2021-12-310000910638Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2020-12-310000910638Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2021-01-012021-12-310000910638Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2021-12-310000910638Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2019-12-310000910638Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2020-01-012020-12-310000910638Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2018-12-310000910638Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2019-01-012019-12-310000910638DDD:打印機裝配和庫存項目成員2021-12-310000910638DDD:打印機裝配和庫存項目成員2020-12-310000910638Ddd:CapitalExpendituresAndOperatingCostsMember2021-12-310000910638Ddd:CapitalExpendituresAndOperatingCostsMember2020-12-3100009106382020-08-31DDD:傳票00009106382019-07-1900009106382019-09-062019-09-060000910638Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2019-12-310000910638Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2019-12-310000910638Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2019-12-310000910638Ddd:AccumulatedLiquidationOfNonUSEntityAndPurchaseOfNonControllingInterestAdjustmentAttributableToParentMember2019-12-310000910638Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2020-01-012020-12-310000910638Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2020-01-012020-12-310000910638Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2020-01-012020-12-310000910638Ddd:AccumulatedLiquidationOfNonUSEntityAndPurchaseOfNonControllingInterestAdjustmentAttributableToParentMember2020-01-012020-12-310000910638Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2020-12-310000910638Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2020-12-310000910638Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2020-12-310000910638Ddd:AccumulatedLiquidationOfNonUSEntityAndPurchaseOfNonControllingInterestAdjustmentAttributableToParentMember2020-12-310000910638Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-01-012021-12-310000910638Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-01-012021-12-310000910638Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-01-012021-12-310000910638Ddd:AccumulatedLiquidationOfNonUSEntityAndPurchaseOfNonControllingInterestAdjustmentAttributableToParentMember2021-01-012021-12-310000910638Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-12-310000910638Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-12-310000910638Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-12-310000910638Ddd:AccumulatedLiquidationOfNonUSEntityAndPurchaseOfNonControllingInterestAdjustmentAttributableToParentMember2021-12-310000910638DDD:A2020重組計劃成員美國-GAAP:FacilityClosingMembers2020-01-012020-12-310000910638DDD:A2020重組計劃成員美國-GAAP:FacilityClosingMembers2020-08-052020-08-050000910638美國-GAAP:員工服務成員2020-01-012020-12-310000910638美國-GAAP:員工服務成員2021-01-012021-12-310000910638美國-GAAP:員工服務成員2021-12-310000910638美國-GAAP:FacilityClosingMembers2020-01-012020-12-310000910638美國-GAAP:FacilityClosingMembers2021-01-012021-12-310000910638美國-GAAP:FacilityClosingMembers2021-12-310000910638美國-公認會計準則:其他重組成員2020-01-012020-12-310000910638美國-公認會計準則:其他重組成員2021-01-012021-12-310000910638美國-公認會計準則:其他重組成員2021-12-310000910638美國-GAAP:員工服務成員2020-12-310000910638SRT:情景預測成員DDD:KumovisGbmHAndTitanRoboticsLLCM成員2022-04-012022-06-30
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
__________________
表格10-K
☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告
截至本財政年度止12月31日, 2021
或
☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期
委託文檔號001-34220
__________________________
3D系統公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
__________________________ | | | | | |
特拉華州 | 95-4431352 |
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) | (税務局僱主 識別號碼) |
333三個D系統圈
石山, 南卡羅來納州29730
(主要行政辦公室地址及郵政編碼)
(註冊人電話號碼,包括區號):(803) 326-3900
_________________________
根據該法第12(B)條登記的證券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每個班級的標題 | | 交易符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,每股票面價值0.001美元 | | DDD | | 紐約證券交易所 |
根據該法第12(G)條登記的證券:無
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人,請用複選標記表示。是☒ 不是☐
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。是☐ 不是☒
用複選標記表示註冊人是否:(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是☒不是☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是☒不是☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服務器 | ☒ | | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件服務器 | ☐ | | 規模較小的報告公司 | ☐ |
新興成長型公司 | ☐ | | | |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據證券法第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告,證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編,第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估,該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐不是☒
2021年6月30日,註冊人的非關聯公司持有的註冊人普通股的總市值為$4,883,584,523。就這一計算而言,假設註冊人董事和高管實益持有的股份是“由關聯公司持有”。這一假設不應被視為這些人承認他們是註冊人的附屬公司。
註冊人截至2022年2月23日的已發行普通股數量:128,309,940
通過引用併入的文件:註冊人2022年股東年會的最終委託書的部分內容通過引用併入本10-K表格的第III部分。
3D系統公司
表格10-K的年報
截至2021年12月31日止的年度
目錄
| | | | | |
第一部分 | 4 |
項目1.業務 | 4 |
第1A項。風險因素 | 12 |
項目1B。未解決的員工意見 | 22 |
項目2.財產 | 22 |
項目3.法律訴訟 | 23 |
項目4.礦山安全信息披露 | 23 |
第II部 | 23 |
項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券 | 23 |
項目6.保留 | 24 |
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析 | 25 |
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露 | 37 |
項目8.財務報表和補充數據 | 37 |
項目9.會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧 | 37 |
第9A項。控制和程序 | 37 |
項目9B。其他信息 | 40 |
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 40 |
第三部分 | 40 |
項目10.董事、高級管理人員和公司治理 | 40 |
項目11.高管薪酬 | 40 |
項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項 | 40 |
第十三項特定關係和關聯交易與董事獨立性 | 40 |
項目14.主要會計費用和服務 | 41 |
第四部分 | 41 |
項目15.物證、財務報表附表 | 42 |
項目16.表格10-K摘要 | 45 |
這份Form 10-K年度報告(“Form 10-K”)包含符合1995年“私人證券訴訟改革法”的前瞻性陳述,涉及風險和不確定性。許多前瞻性陳述載於本10-K表第二部分第7項,標題為“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”。前瞻性表述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素,可能導致我們的實際結果、業績或成就與歷史結果或此類前瞻性表述明示或暗示的未來結果大不相同。在許多情況下,您可以通過“相信”、“相信”、“預期”、“可能”、“將”、“估計”、“打算”、“預期”或“計劃”等術語或這些術語或其他類似術語的否定來識別前瞻性陳述。前瞻性陳述基於管理層利用現有信息對未來事件和趨勢的信念、假設和當前預期,必然會受到不確定性的影響,其中許多不確定性是我們無法控制的。儘管我們認為前瞻性陳述中反映的預期是合理的,但前瞻性陳述不是,也不應被依賴於作為未來業績或結果的保證,也不一定被證明是對實現任何此類業績或結果的時間的準確指示。一些重要因素可能導致實際結果與前瞻性陳述中表達或暗示的結果大相徑庭。可能造成這種差異的因素包括但不限於第一部分所討論的因素, 本表格10-K中“風險因素”標題下的第1A項。可歸因於公司或代表我們行事的個人的所有隨後的書面和口頭前瞻性陳述均明確地完整地受到本次討論的限制。除法律要求外,公司不承擔以任何理由修改或更新任何前瞻性陳述的義務。
第一部分
項目1.業務
一般信息
3D系統公司(“3D系統”或“公司”或“我們”或“我們”)提供全面的3D打印和數字製造解決方案,包括用於塑料、金屬、蠟和生物墨水、材料、軟件、先進製造服務和數字設計工具的3D打印機。我們的解決方案支持兩個關鍵行業垂直領域的高級應用:醫療保健(包括牙科、醫療設備、個性化健康服務和再生醫學)和工業(包括航空航天、國防、運輸和一般製造)。我們通過北美和南美洲(統稱為“美洲”)、歐洲、中東和非洲(統稱為“EMEA”)以及亞太地區和大洋洲(統稱為“APAC”)的子公司和渠道合作伙伴來營銷我們的產品和服務。
業務戰略
加速添加劑製造業的採用
我們與客户合作,使他們能夠在其生產環境中採用和擴大添加劑製造。我們相信,我們的附加製造能力可以幫助客户解決許多設計和製造挑戰,例如縮短交貨期、增強設計自由度、部件整合和大規模定製能力。我們相信,我們擁有客户在設計和製造過程中成功實施加法制造所需的規模和廣度的技術,包括硬件平臺、材料和軟件。我們在兩個業務領域都注重應用,以獨特的組合將我們的打印機、材料和軟件技術整合在一起,以滿足客户的產品需求。一旦完成,我們可以通過我們的高級製造解決方案將客户的流程擴展到特定的生產水平,並且隨着需求的增加,我們可以使客户繼續擴展到高產量。 這種工作流程的轉移包括提供打印系統、材料和軟件以及過程定義,從而將能力無縫地轉移給製造商。我們預計這種方法的結果將推動經常性收入流,因為客户採用添加劑製造解決方案並消耗材料來生產部件,利用軟件管理打印過程和製造操作,並利用我們的服務產品進行維護和升級。我們在為客户提供以行業為中心的應用程序和解決方案開發方面的熟練程度包括許多內部資產和功能,包括:
a.全方位的添加劑製造硬件技術和材料,以滿足金屬、塑料、蠟和生物印刷的需求
b.服務基礎設施,包括行業和技術應用專家、客户創新和先進製造中心以及售後服務和支持
c.支持端到端附加製造的軟件套件,包括設計、模擬、過程管理和製造執行
d.規模,包括在生產部件和應用方面豐富而多樣的經驗,並覆蓋全球,為全球客户提供服務
作為我們使客户能夠採用附加製造的戰略的一部分,我們於2021年11月收購了Oqton,這是一家在創建新型智能、基於雲的製造操作系統(MOS)平臺方面處於領先地位的軟件公司。該平臺專為靈活的生產環境量身定做,這些環境在其生產工作流程中越來越多地利用一系列先進製造和自動化技術,包括添加劑製造解決方案。基於雲的解決方案利用工業物聯網、人工智能和機器學習技術,為尋求自動化其數字製造工作流程、擴展其運營並增強其競爭地位的客户提供解決方案。 此外,2021年5月,我們宣佈收購德國軟件公司Additive Works,該公司專注於添加劑製造印花準備和工作流程的基於模擬的優化和自動化。這種高度自動化的模擬軟件通過減少安裝時間,同時提高產品良率、吞吐量和組件性能,提高了生產率。
投資再生醫學
作為添加劑製造領域早期和持續的創新者,我們在將這項技術推向新市場方面擁有豐富的經驗。2021年,我們宣佈擴大對再生醫學添加劑製造應用的關注和投資。我們在再生醫學方面的方法包括三個戰略。第一種策略是使用添加劑製造人類器官移植。每年,終末期器官衰竭導致數百萬人死亡。然而,捐贈器官的供應不足以滿足尋求移植的患者的需求。2021年,我們宣佈擴大我們的器官打印開發計劃,包括與一個關鍵戰略合作伙伴的合作。該計劃於2017年首次設立,將我們的3D打印專業知識與我們合作伙伴的再生醫學和生物技術專業知識結合在一起。到目前為止,我們的計劃一直專注於開發打印人類肺部支架的能力,長期目標是允許所有終末期肺部疾病患者接受移植,使他們能夠享受長壽和積極的生活。根據在實現這一目標方面取得的進展,該計劃擴大到包括另外兩個人體器官。
我們的第二個戰略涉及將我們的生物打印技術應用於非器官人體應用。我們專注於內部開發,通常是與戰略或開發合作伙伴合作,將我們的生物打印和材料專業知識與我們合作伙伴的應用專業知識相結合。
我們的第三個再生醫學戰略將我們的生物打印技術擴展到研究實驗室,為那些促進醫學科學的人提供先進的打印系統和獨特的生物材料。我們相信,我們打印高精度、三維血管細胞結構的能力可以用於許多研究領域,如開發新的、更有效的藥物療法。
為了支持我們的再生醫學努力,我們在2021年12月收購了Volumeter,這是一家生物技術公司,其使命是開發使用生物打印方法和創建這些高度複雜的生物結構所需的基礎技術來製造人體器官的能力。此次收購預計將補充和擴大我們在生物打印和再生醫學方面的現有能力。此外,在2021年5月,我們宣佈收購Allevi,這是一家生物打印解決方案開發商,包括生物打印機、生物材料和專門的實驗室軟件。
產品
我們為客户提供全面的3D打印機、材料、軟件和數字設計工具。
3D打印機和材料
我們的3D打印機使用幾種獨特的打印引擎將3D設計軟件、計算機輔助設計(“CAD”)軟件或其他3D設計工具生成的數字數據輸入轉換為打印部件,這些打印引擎使用各種材料採用專有的、逐層添加的構建過程。作為我們以解決方案為導向的戰略的一部分,我們提供廣泛的3D打印技術,包括立體平版印刷(SLA)、選擇性激光燒結、直接金屬打印、多噴打印、ColorJet打印和擠壓以及基於SLA的生物打印。我們的打印機使用廣泛的材料,其中大部分是我們開發、混合和銷售的專有材料。我們的材料範圍廣泛,包括塑料、尼龍、金屬、複合材料、彈性體、蠟、聚合物牙科材料和生物相容性材料。我們根據自有品牌和分銷安排,與第三方一起購買或開發材料,以增強和補充我們的工程材料組合。
我們與客户密切合作,以優化材料在其應用中的性能。我們在材料科學和配方方面的專業知識與我們的工藝、軟件和設備相結合,使我們能夠提供獨特的解決方案,幫助我們的客户選擇最符合他們需求的材料,並獲得最佳的成本和性能結果。
作為我們解決方案方法的一部分,我們目前提供的打印機,除了直接金屬打印機和生物打印機外,都具有內置智能,使它們成為集成的封閉系統。對於這些集成打印機,我們提供專門為這些打印機設計的材料,這些打印機包裝在智能墨盒中,並使用材料輸送系統。這些集成材料旨在增強系統功能、生產率、可靠性和材料的保質期,併為客户提供內置的質量管理系統和完全集成的工作流程解決方案。
對於我們的生物打印解決方案,我們還提供包括生物墨水、消耗品和試劑建議的研究方案。這些協議包括細胞和生物材料的打印前準備、3D打印參數設置和打印後處理。我們的協議被研究機構用來進行實驗,分享研究結果,並提高我們生物打印機的利用率。
軟件及相關產品
我們提供數字化設計工具,包括軟件、掃描儀和觸覺設備。我們為產品設計、仿真、模具和模具設計、3D掃描打印、逆向工程、生產加工、計量、檢驗和製造工作流程提供解決方案。這些產品旨在為客户提供無縫的工作流程,並以Geomagic®等品牌進行營銷。我們還提供3D Sprint和3DXpert專有軟件,用於準備和優化CAD數據並管理添加劑製造流程。這些軟件產品提供自動化支持構建和放置、構建平臺管理、打印模擬和打印隊列管理功能。其結果是能夠提高印刷質量,優化設計結構,縮短設計到製造的交貨期,並將製造成本降至最低。
對於我們的生物打印機,我們提供Bioprint Pro作為軟件解決方案,允許研究人員設計和生物打印可重複的實驗。Biorint Pro包括基於實驗的工作流程、基本的CAD建模和優化的生物材料預設。
服務
維修和培訓服務
我們在全球範圍內為我們的產品提供各種客户服務、本地應用支持和現場支持,包括在客户現場安裝新打印機、維護協議、定期硬件升級和軟件更新。我們還提供服務,幫助我們的客户和合作夥伴為我們的技術開發新的應用程序,促進我們的技術在特定應用中的使用,培訓客户使用我們的打印機,並在客户現場維護我們的打印機。我們直接或通過經銷商合作伙伴網絡提供這些服務、備件和現場支持。我們聘請客户支持銷售工程師來支持我們的全球客户基礎,並尋求繼續加強和改進我們的合作伙伴網絡和服務產品。
我們的3D打印機的保修期從90天到一年不等。保修期過後,我們通常會提供服務合同,使客户能夠繼續享受服務和維護服務。這些服務合同提供不同級別的支持和選項,並相應定價。我們服務合同的一項權利是我們的服務工程師定期安排對客户現場的預防性維護訪問。此外,我們還為我們的合作伙伴提供培訓,使他們能夠執行這些服務。精選打印機型號的另一項合同授權是通過我們的3DConnect服務物聯網平臺提供主動遠程故障排除功能。我們還不時為某些打印機提供升級套件,使現有客户能夠利用新的或增強的打印機功能。在某些情況下,我們已終止對某些較舊的舊式打印機的升級支持和維護協議。
先進製造
作為我們幫助客户採用加法制造戰略的一部分,我們通過在美洲和歐洲、中東和非洲地區的工廠提供先進的製造服務。這些設施通過允許客户在將生產轉移到他們的環境之前使用我們的解決方案測試和提升生產來補充客户製造環境。這使我們能夠提供應用和生產專業知識,並改進生產流程,作為我們解決方案方法的一部分。隨着流程的驗證和產量的增加,客户可以選擇使用他們從我們那裏購買的設備、材料、軟件和服務將生產轉移到他們的工廠。這些設施在嚴格的質量體系下運作,也被受監管行業的客户利用,如醫療保健和航空航天和國防,以持續外包生產
每年有幾十萬個零件。
軟件服務
除了我們的軟件許可產品外,我們還提供軟件維護和雲軟件訂閲,其中包括對我們許可的軟件產品的更新和支持。我們的許可軟件與維護服務一起銷售,維護服務的期限通常為一年。在這一初始階段之後,我們提供單年期和多年期維護合同,使我們的客户能夠繼續承保。這些軟件服務合同通常包括免費軟件更新和各種級別的技術支持。此外,我們提供Oqton作為基於雲的製造操作系統,旨在實現數字化生產工作流程的自動化,實現機器監控、端到端製造可見性和生產可追溯性。對於我們的雲訂閲解決方案,客户支持和軟件更新是解決方案的一部分。
醫療保健服務
作為我們精準醫療服務的一部分,我們提供手術規劃、建模、原型製作和製造服務。我們提供醫療和牙科設備、解剖模型和手術指南和工具的印刷和整理,以及建模、設計和規劃服務,包括VSP™手術規劃解決方案。
全球運營
我們在美洲、歐洲、中東和非洲地區和亞太地區開展業務,並在這些地區以及世界其他地區營銷我們的產品和服務。
在美國(“美國”)以外維持業務時,我們的業務將面臨此類業務所固有的風險,包括貨幣匯率波動。有關外匯風險的信息見本10-K表第I部分,第1A項,“風險因素”,第II部分,第7A項,“關於市場風險的定量和定性披露”,以及第II部分,第8項,“財務報表和補充數據”。
市場營銷和客户
我們的入市戰略側重於一種綜合方法,旨在為滿足客户廣泛需求的製造解決方案提供全面的設計。我們利用廣泛的營銷工具在全球範圍內為我們的產品和服務創造需求和知名度。我們的營銷和溝通團隊通過提供營銷活動、數字展示和拓展,以及活動和有針對性的垂直研討會活動來支持我們的需求產生活動。
我們通過直銷隊伍、渠道合作伙伴以及在某些地區的指定分銷商在全球推廣和銷售我們的解決方案。我們的客户成功團隊包括美洲、EMEA和亞太地區的銷售專業人員、應用工程師、垂直專家和其他支持團隊。這些團隊負責為我們的客户和渠道合作伙伴提供完整的服務,從技術諮詢到我們的軟件、打印機和服務產品的銷售。
我們的應用工程師與客户緊密合作,解決複雜的設計和添加劑製造挑戰,利用我們的技術、軟件、材料和服務開發醫療保健和工業領域的高級應用。此外,我們的客户創新中心還提供開發、驗證和商業化客户應用程序所需的資源。
我們通過專門的軟件銷售團隊銷售我們的軟件解決方案,包括我們的Oqton製造操作系統軟件。我們的軟件可能會與競爭對手設備製造商的3D打印設備一起出售給客户,在某些情況下,我們會通過這些製造商轉售我們的軟件。
我們的客户包括各種行業的大公司和中小型企業,包括醫療、牙科、汽車、航空航天、耐用品、政府、國防、技術、珠寶、電子、教育、消費品、能源、生物技術等。在截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的年度中,一個客户分別約佔我們綜合收入的22%、13%和11%。我們希望與該客户保持關係。
生產和供應商
我們將3D打印機的組裝和翻新工作外包給美國、瑞士和比利時選定的設計、工程和製造公司。我們根據我們供應給他們的預測和客户訂單從這些供應商那裏購買成品打印機。這些供應商還在我們的打印機發貨給客户之前對其進行質量控制程序。作為這些活動的一部分,這些供應商有責任從我們或第三方供應商那裏採購零部件和組件,這些組件和組件來自地理上不同的國家。雖然我們打印機的外包供應商負責他們組裝的打印機的供應鏈和組件庫存,但我們打印機中使用的組件、部件和子組件通常可以從幾個潛在的供應商那裏獲得。
我們在南卡羅來納州羅克希爾、瑞士馬利和荷蘭索斯特伯格的工廠生產材料。我們還與第三方有協議,第三方根據我們的規格混合某些材料,並以我們自己的品牌銷售,我們從第三方購買某些補充材料轉售給我們的客户。
我們的設備組裝和材料混合活動、先進製造服務以及某些研究和開發活動必須遵守適用的聯邦、州和地方法規,以規範材料的儲存、使用和排放到環境中。我們相信,我們在所有重大方面都遵守了目前生效的這些規定,我們預計繼續遵守這些規定不會對我們的資本支出、經營業績或綜合財務狀況產生重大不利影響。
作為一家擁有全球業務的公司,我們必須遵守美國和我們運營所在的多個外國司法管轄區的法律,以及各個管理機構的規則和法規,不同的司法管轄區可能會有所不同。與前一時期相比,遵守這些法律、規則和法規沒有、也不會對我們的資本支出、運營結果或競爭地位產生實質性影響。
研究與開發
3D打印行業繼續經歷着快速的技術變革和硬件、軟件和材料的發展。因此,我們有正在進行的研究和開發計劃,以開發新產品,增強我們的產品和服務組合,以及改善和擴大我們解決方案的能力。我們的努力往往通過與研究機構的發展安排得到加強,這些機構包括大學、客户、供應商、裝配和設計公司、工程公司、材料公司、政府和其他合作伙伴。
我們還從事與再生醫學相關的各種研究和開發工作。這些努力包括將3D打印技術應用於可移植器官和非器官人體應用的開發。預計這些努力將產生新產品,我們將直接或與開發或渠道合作伙伴一起銷售這些產品。
除了我們內部開發的技術平臺外,我們還通過收購擁有此類產品和技術所有權的商業實體來收購其他公司開發的產品和技術。在其他情況下,我們通過協議許可或購買了第三方開發的技術的知識產權,這些協議可能要求我們支付許可費或使用費,通常基於單位美元金額或此類產品產生的收入的一定比例。
知識產權
我們認為我們的技術平臺和材料是專有的,並尋求通過版權、專利、商標和商業祕密來保護它們。截至2021年12月31日和2020年12月31日,我們在全球分別擁有1332項和1269項專利。截至2021年12月31日和2020年12月31日,我們在全球範圍內分別有261件和312件未決專利申請。涵蓋我們各種技術方面的主要專利將在2034年之前在不同的時間到期。
此外,我們是各種許可的締約方,這些許可擴大了我們可以獲得的專利、專利申請和其他知識產權的範圍。
我們還與美國和其他國家的各種公司簽訂了許可或交叉許可安排,使這些公司能夠在其產品中使用我們的技術,或使我們能夠在我們的產品中使用他們的技術。根據這些許可中的某些條款,我們有權獲得或有義務支付在美國或其他國家/地區銷售許可產品的版税。這些特許權使用費的金額對我們截至2021年12月31日的三年期間的任何年度運營業績或財務狀況都不是實質性的。
我們相信,雖然我們的專利和許可證為我們提供了競爭優勢,但我們的成功也取決於我們的營銷、業務發展、應用技術和持續的研發努力。因此,我們認為上述任何專利、專利申請或許可證的到期不會對我們的業務或財務狀況造成重大影響。
競爭
我們與3D打印機、材料、軟件和醫療解決方案的其他供應商以及傳統制造解決方案的供應商競爭。我們與這些供應商爭奪客户,也與渠道合作伙伴爭奪我們的某些產品。開發我們擁有或許可的專利以外的新技術或技術可能會導致額外的未來競爭。
我們的競爭對手在全球和地區都有業務,其中許多都擁有公認的品牌和產品線。
我們相信,主要的競爭因素包括我們的技術和材料的功能性和廣度、工藝和應用技術、解決方案的總運營成本、產品可靠性以及提供滿足客户需求的完整解決方案的能力。我們相信,我們未來的成功取決於我們有能力提供高質量的解決方案,推出新的產品和服務來滿足不斷變化的客户需求和市場機會,並將我們的技術擴展到新的應用中。因此,我們正在進行的研發計劃旨在使我們能夠繼續技術進步,併為市場開發創新的新解決方案。
人力資本
在3D系統公司,我們的目標是為工業和醫療保健應用提供領先的添加劑解決方案。為了支持這一目標,我們的首要任務是投資於我們的員工,重點是引進頂尖人才,提供培訓和發展機會,以加強能力和技能,並確保安全和健康的工作環境。截至2021年12月31日,3D Systems共有1,721名全職和兼職員工,而截至2020年12月31日,全職和兼職員工為1,995名。我們的所有美國員工都不受集體談判協議的保護;然而,美國以外的一些員工受到當地法定僱傭和勞動安排的約束。我們沒有經歷過任何實質性的停工,相信我們與員工的關係是令人滿意的。
人才培養和參與度
通過我們的經營歷史和技術創新經驗,我們認識到留住員工、發展員工和發展員工的重要性-我們的員工是取得長期成功的關鍵。我們的目標是培養一種工作場所文化和員工體驗,推動有目的的創新,實現盈利增長,併為我們的客户提供“非凡”的服務。為此,我們有計劃獲取戰略人才,發展我們的團隊以建設關鍵能力和技能,並吸引、激勵和留住我們的員工盡其所能。我們定期對員工進行調查,以尋求他們在文化、職業發展、包容性、誠信和員工成功等方面的反饋。為了滿足不斷變化的業務需求,我們進行戰略性的員工隊伍和繼任規劃,以及對我們的組織設計、文化和價值觀進行持續評估。
多樣性、公平性和包容性
員工分佈在美洲(54%)、歐洲、中東和非洲(36%)和亞太地區(10%),約有819名員工分佈在美國以外。這一全球代表促進了思想、經驗、文化和背景的多樣性,增強了我們向客户提供創新解決方案的能力,支持我們的公司價值,以建立偉大的團隊。我們致力於培養一種積極、多樣、包容、安全和以目標為導向的文化,讓員工有平等的成功機會。當我們執行我們的人才管理戰略時,多樣性、公平性和包容性是影響我們衡量成功的關鍵因素。我們監控我們的全球員工在整個公司的代表。
薪酬福利
我們設計的薪酬計劃具有競爭性和公平性,以支持員工分享3D系統的成功。我們調整薪酬計劃,以吸引和留住頂尖人才,以推動我們當前的業務重點和新興戰略取得成功。此外,我們認識到,當員工有資源滿足他們的需求,有時間和支持在他們的職業和個人生活中取得成功時,他們就會茁壯成長。為了支持這一點,我們為世界各地的員工提供各種具有市場競爭力的福利。我們董事會的薪酬委員會監督高管薪酬和股權計劃的設計,這些計劃旨在使高管薪酬與長期薪酬的交付保持一致
股東價值。
工作場所健康與安全
我們致力於為員工、客户、合作伙伴、
和訪客。我們的重點是通過溝通、意識和明顯的領導力來降低重大安全風險並推動強大的安全文化。為了幫助實現這一承諾,我們在所有設施提供大量的安全培訓和必要的設備,教育和鼓勵我們的員工主動識別和消除不安全的行為和條件。我們為那些在潛在的高危險環境中工作的人制定了具體的安全計劃。我們監控整個組織的傷病健康和安全指標,以持續評估我們的安全計劃,以滿足我們團隊的需求。
新冠肺炎
我們的首要任務是員工及其家人和社區的健康和安全,因為我們將繼續通過新冠肺炎疫情管理我們的業務。在整個新冠肺炎疫情期間,我們的領導層根據不斷變化的研究和指導,定期審查和調整我們的新冠肺炎協議。我們已經重新開放了我們的辦公室,並開始商務旅行,安全措施到位,並符合當地的指導方針。此外,我們在全球範圍內實施了混合工作計劃,為員工遠程工作提供了更大的靈活性。我們繼續監測當地的傳輸速率和監管指導,並繼續致力於保護我們的員工,為我們的客户送貨,並支持我們的社區。我們必須遵守美國聯邦政府關於確保為聯邦承包商制定適當的CoVID安全協議的行政命令以及聯邦勞動力安全特別工作組發佈的針對聯邦承包商和分包商的新冠肺炎工作場所安全指南的疫苗接種和工作場所安全協議。為了支持安全的工作環境,我們為我們的美國員工制定了疫苗政策,並制定了訪客政策,以確保訪問我們網站的人採取必要的健康和安全預防措施。
可用信息
請訪問我們的網站,瞭解更多關於我們的公司文化、行為準則、價值觀和可持續發展倡議的信息。我們的網站地址是www.3DSystems.com。我們網站上包含的信息既不是本10-K表格的一部分,也不是以引用的方式併入本表格10-K或我們向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)備案或提供的任何其他文件中。我們向美國證券交易委員會提交電子存檔或將其提供給美國證券交易委員會後,在合理可行的範圍內,儘快通過我們的網站免費提供我們的年度報告(Form 10-K)、Form 10-Q季度報告、當前Form 8-K報告、對這些報告的修正以及我們提交給美國證券交易委員會的其他文件。
我們的許多公司治理材料,包括我們的行為準則、高級財務管理人員和董事的道德準則、公司治理指南、每個董事會常務委員會的現行章程以及我們的公司章程文件和細則,都可以在我們的網站上查閲。
關於我們的執行官員的信息
下表中的信息列出了截至2022年3月1日,我們每一位高管的職位及其年齡。我們所有的執行官員都是在董事會的領導下工作。我們的任何高管或董事之間都沒有家族關係。
| | | | | |
姓名和當前職位 | 截至2022年3月1日的年齡 |
傑弗裏·A·格雷夫斯 | 60 |
總裁與首席執行官 | |
賈格塔爾·納魯拉 | 51 |
常務副總裁兼首席財務官 | |
查爾斯·W·赫爾 | 82 |
總裁常務副主任兼再生醫學首席技術官 | |
安德魯·M·約翰遜 | 47 |
常務副首席法務官兼祕書總裁 | |
門諾·埃利斯 | 49 |
醫療保健解決方案執行副總裁總裁 | |
熱積普特維酯 | 53 |
工業解決方案執行副總裁總裁 | |
David·利 | 54 |
執行副總裁總裁,添加劑製造首席技術官 | |
菲利斯·諾德斯特龍 | 43 |
執行副總裁總裁,首席人員和文化官兼首席合規官 | |
傑弗裏·A·格雷夫斯, 總裁與首席執行官。格雷夫斯博士於2020年5月被任命為公司總裁兼首席執行官。在加入本公司之前,格雷夫斯博士曾於2012年至2020年5月擔任MTS Systems Corporation首席執行官總裁和董事首席執行官,該公司是一家全球測試、仿真和測量系統供應商。2005年至2012年,格雷夫斯博士擔任C&D科技公司首席執行官兼首席執行官。格雷夫斯博士還在電子元件製造公司凱邁特公司擔任領導職務,2001年至2003年擔任首席運營官,2003年至2005年擔任首席執行官。此前,他曾在通用電氣、羅克韋爾自動化和豪邁公司擔任過多個領導和技術職務。除了在公司董事會任職外,格雷夫斯博士還在赫克塞爾公司的董事會任職。
賈格塔爾·納魯拉, 常務副總裁兼首席財務官。納魯拉先生於2020年9月被任命為公司執行副總裁總裁兼首席財務官。在加入本公司之前,Narula先生在Blackbaud,Inc.擔任企業戰略和業務發展部高級副總裁,此前他還在那裏負責投資者關係和財務規劃。此外,他還在施樂、通用電氣和私募股權公司擔任財務領導職務,責任越來越大。
查爾斯·W·赫爾, 再生醫學首席技術官總裁常務副。赫爾先生是公司的創始人之一,自1993年以來一直在我們的董事會任職。1997年起任首席技術官,2000年起任常務副總裁,2021年起任再生醫學首席技術官。自1986年以來,赫爾先生還曾在公司擔任過各種其他管理職務,包括首席執行官、董事會副主席以及總裁和首席運營官。
安德魯·M·約翰遜, 常務副首席法務官兼祕書總裁。約翰遜先生自2014年11月以來一直擔任總裁執行副總裁兼首席法務官。2015年10月至2016年4月擔任臨時總裁兼首席執行官、首席法務官兼祕書;2012年4月至2014年11月擔任總裁副法律總顧問兼祕書。此前,他曾擔任助理總法律顧問和助理國務卿。
門諾·埃利斯, 醫療保健解決方案執行副總裁總裁。埃利斯先生自2020年7月以來一直擔任醫療解決方案部執行副總裁總裁。他於2016年12月加入本公司,擔任高級副總裁策略及垂直市場。他曾擔任高級副總裁和塑料事業部總經理,現在負責醫療解決方案部門,該部門包括牙科、醫療和模擬業務。在加入公司之前,他在管理和商業諮詢服務方面工作了20年,重點是可持續的長期收入增長。
熱積普特維酯, 工業解決方案執行副總裁總裁。Puthenvetil先生自2020年7月以來一直擔任工業解決方案部執行副總裁總裁。在加入公司之前,Puthenvetil先生在紐豪斯集團擔任了25年的管理顧問,為洛克希德·馬丁公司、Xcel Energy、起亞汽車和泰利斯集團等公司提供幫助。Puthenvetil先生在多個行業的工作導致設計了一個明確的增長戰略,並確保組織能力和執行能力的一致性。
David·利, 執行副總裁總裁,首席技術官添加劑製造。利博士自2021年6月以來一直擔任添加劑製造首席技術官總裁執行副總裁。他在添加劑製造行業擁有30多年的經驗。在加入3D Systems之前,2019年1月至2021年5月,Leigh博士擔任添加劑製造設備供應商EOS GmbH的首席技術官(全球)和首席運營官(北美);2015年8月至2018年12月,他擔任Stratasys有限公司子公司Vulcan Labs新興技術的高級副總裁。Leigh博士還創立了嘉實科技,這是航空航天最終使用零部件應用的先驅,並建立了首批AS9100認證的添加劑製造工廠之一。
菲利斯·諾德斯特龍, 執行副總裁總裁,首席人員和文化官兼首席合規官。諾德斯特龍女士自2021年8月以來一直擔任執行副總裁總裁、首席人員和文化官兼首席合規官。在加入3D Systems之前,從2016年5月到2021年7月,Nordstrom女士在MTS Systems Corporation擔任高級副總裁和首席風險與合規官,負責公司可持續發展、商業道德、內部審計和公司合規。在她22年的職業生涯中,諾德斯特龍還在普華永道、塔吉特和美國銀行擔任過多個領導職務。
第1A項。風險因素
在評估我們的業務時,您應該仔細閲讀下面有關重要因素、事件和不確定性的討論,以及本10-K表格中包含的前瞻性信息。這些風險因素中討論的事件和後果可能對我們的業務、經營業績、流動性和財務狀況產生重大不利影響。雖然我們相信我們已經在下面確定並討論了影響我們業務的關鍵風險因素,但這些風險因素並不能確定我們面臨的所有風險,可能存在我們目前不知道或我們目前不認為重大的其他風險和不確定性,這些風險和不確定性可能會對我們的業務、業績或未來的財務狀況產生重大不利影響。
運營和財務風險因素
我們的銷售週期參差不齊,使得計劃和庫存管理變得困難,未來的財務結果也更難預測。
我們的季度銷售額經常反映出這樣一種模式,即每個季度的總銷售額中有不成比例的比例出現在季度末,特別是硬件銷售 和軟件產品。這種不均衡的銷售模式使預測每個財政期間的淨收入、收益、運營現金流和營運資本變得困難,增加了我們的季度業績和財務狀況出現意外變化的風險,並給我們的庫存管理和物流系統帶來了壓力。如果預測的需求大幅大於訂單,則可能存在庫存過剩。或者,如果訂單大大超過預期需求,我們可能無法完成每個季度收到的所有訂單,這樣的訂單可能會被取消。信息系統故障、組件定價變動、組件短缺或全球物流中斷等事態發展可能會對我們的庫存水平和運營結果產生不利影響,其方式與受影響季度的天數不成比例,這取決於它們發生在一個季度的什麼時候。
我們銷售的各種產品可能會導致我們的毛利率出現重大的季度波動,而這些利潤率的波動可能會導致運營收入或虧損以及淨收益或虧損的波動。
我們不斷努力擴大和改進我們的產品、材料和服務供應、我們運營的地理區域以及我們用來接觸各種目標產品應用和客户的分銷渠道。這種產品、應用、渠道和地區的多樣性涉及一系列毛利率,這些毛利率可能導致毛利率和毛利率的大幅季度波動,具體取決於各季度產品出貨量的組合。此外,新產品或服務的推出可能會進一步加劇毛利率和毛利率的季度波動,這是由於製造業的啟動和啟動成本。由於我們銷售產品的產品、渠道或地理區域的組合的影響,我們可能會在毛利率或營業收入或虧損方面經歷重大的季度波動。
我們的產品和服務可能會不時遇到質量問題,導致銷售和運營利潤率、產品退貨、產品責任、保修或其他索賠減少,從而導致鉅額費用和聲譽損害。
我們銷售複雜的硬件和軟件產品、材料和服務,這些產品、材料和服務在首次推出或發佈增強功能時可能包含未檢測到的設計和製造缺陷或錯誤,儘管進行了測試,但直到產品安裝並由客户使用後才會被發現。複雜的軟件和應用程序,如我們銷售的軟件和應用程序,可能包含可能意外幹擾軟件預期操作的“錯誤”。我們從第三方購買的組件和產品也可能出現缺陷。不能保證我們能夠檢測和修復我們銷售的硬件、軟件、材料和服務中的所有缺陷。如果做不到這一點,可能會導致收入損失、產品退貨、產品責任、延遲市場對這些產品和服務的接受、分銷商、最終用户或其他人的索賠、增加的最終用户服務和支持成本,以及重大的保修索賠和其他費用,以糾正缺陷、轉移管理時間和注意力並損害我們的聲譽。
税收規則和法規的變化或解釋可能會影響我們的有效税率和未來的盈利能力。
我們是一家總部設在美國的跨國公司,在美國和外國的多個税收管轄區都要納税。我們未來的有效税率可能會受到我們所在司法管轄區法定税率的變化或税收規則和法規的解釋、法定税率不同的國家的收入或收益金額的變化,或遞延税收資產和負債的估值變化的不利影響。美國減税和就業法案就是這樣一個影響我們有效税率和税收狀況的立法例子。詳情見本表格10-K第8項合併財務報表附註22。
此外,我們還接受美國國税局和其他國內外税務機關對以前提交的所得税申報單的審計和審查。我們定期評估這些審查的潛在影響,以確定我們的所得税撥備是否充足,併為我們預計當前審查可能導致的潛在調整預留了資金。我們相信這些估計是合理的,但不能保證任何審查的最終決定不會對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。
商業環境的變化可能會導致商譽和其他無形資產減值。
商譽及其他無形資產須按年進行減值測試,而情況顯示減值的可能性較大。這種情況包括商業環境的重大不利變化或決定處置一項業務或生產線。由於各種挑戰,包括客户需求的變化,我們的商業環境面臨一些不確定性。雖然我們自2020年第三季度以來沒有記錄商譽減值,但我們可能會遇到其他不可預見的情況,對我們的商譽或無形資產的價值產生不利影響,並引發對已記錄商譽和無形資產金額的評估。由於業務減值而導致的商譽或其他無形資產未來的沖銷可能會對我們的經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
新冠肺炎疫情可能對我們的財務狀況和運營結果產生實質性不利影響。
2019年末中國發現的新型冠狀病毒毒株(新冠肺炎)已在全球蔓延至亞洲、歐洲、中東和北美等其他地區,導致當局實施了無數史無前例的措施來試圖遏制病毒,如旅行禁令和限制、隔離、原地/待在原地和社會距離令以及關閉。這些措施已經並可能進一步影響我們的員工和運營、我們客户的運營以及我們各自的供應商、供應商和合作夥伴的運營。我們開展業務的每個國家都受到疫情和新的變種的影響,並採取措施試圖控制疫情。目前尚不清楚政府措施和未來可能採取的措施的最終影響和效果。
這些措施和未來可能採取的措施對業務的影響仍然存在不確定性。雖然我們能夠通過在家中工作、社交距離和某些地區強制接種疫苗的組合來繼續我們的業務-這些政策是為了遵守政府法規並保護員工而實施的,但這些措施導致我們一些地點的勞動力可用性減少。對我們使用客户設施的限制可能會影響我們滿足客户需求的能力,並可能對我們的財務狀況和運營結果產生重大不利影響,特別是如果延長時間的話。我們的客户已經並可能繼續經歷運營中斷,這可能會導致訂單延遲、減少或取消,或產生收款風險,並可能對我們的運營結果產生不利影響。
這場大流行大大增加了經濟和需求的不確定性。目前新冠肺炎和新變種病毒的爆發和持續傳播可能會繼續導致經濟放緩。對於任何這種放緩或衰退的程度和持續時間,存在很大程度的不確定性和缺乏可見性。與經濟放緩或衰退相關的風險可能會損害我們的長期經營能力,對我們的銷售、成本、運營結果和現金流產生不利影響。鑑於大流行造成的重大經濟不確定性和波動性,很難預測對我們產品和服務需求的影響的性質和程度。這些預期可能會在沒有警告的情況下發生變化,並告誡投資者不要過度依賴它們。
新冠肺炎的傳播導致我們不斷評估並在某些情況下修改我們的業務做法(包括員工差旅、員工工作地點、取消實際參加會議、活動和會議以及社交距離措施),我們可能會根據政府當局的要求或我們認為最符合我們員工、客户、合作伙伴、供應商和供應商最佳利益的措施採取進一步行動。在家辦公和其他措施帶來了額外的運營風險,包括網絡安全風險,並影響了我們進行產品開發和測試、客户支持和其他活動的方式,這可能會對我們的運營產生不利影響。尚不能確定這些措施是否足以減輕病毒帶來的風險,疾病和勞動力中斷可能導致關鍵人員無法使用,並損害我們履行關鍵職能的能力。
我們依賴外部供應商、供應商和外包合作伙伴提供零部件、組裝和備件
我們的3D打印機以及我們材料中使用的化學品和包裝。持續的新冠肺炎疫情已經導致我們的外包合作伙伴和供應鏈合作伙伴的供應和物流中斷。如果這些關係終止或這些中斷情況惡化,我們的業務可能會受到幹擾,因為我們正在尋找替代供應來源,我們的費用可能會增加。
我們已將打印機的組裝工作外包給選定的設計和製造公司。在進行這些外包活動時,我們面臨一些風險,其中包括:
•我們聘請進行組裝活動的各方可能不能以令人滿意的方式進行的風險;
•如果第三方不能以令人滿意的方式執行或無法向我們供應滿足當前客户需求所需的打印機或其他產品,則向我們的客户供應打印機或其他產品的風險;
•政府遏制新冠肺炎疫情的努力導致工作延誤或供應鏈中斷的風險;以及
•供應商資不抵債的風險,以及我們在與數量有限的供應商打交道時所面臨的風險,如下所述。
我們從第三方供應商那裏購買打印機的組件和子組件,並將其作為備件提供給客户。此外,我們從第三方供應商那裏購買用於我們的材料的原材料和包裝,以及某些此類材料。
雖然我們的產品通常有幾個潛在的零部件供應商,但我們目前只選擇一個或有限數量的供應商來供應其中的幾個項目,包括我們的激光、材料和某些噴氣部件。我們對單一或有限數量的供應商的依賴涉及許多風險,其中包括:
•一些關鍵部件的潛在短缺;
•這些供應商的業務中斷;
•產品性能不足;以及
•減少對交貨計劃、組裝能力、質量和成本的控制。
新冠肺炎疫情導致我們合作伙伴和我們自己工廠的進貨供應鏈出現零星延誤。進站和出站物流的額外延誤也帶來了挑戰。我們繼續尋找替代解決方案,但無法及時從替代供應商那裏採購可能會影響我們滿足需求的能力。
雖然我們相信,如果有必要,我們可以從其他製造商那裏獲得我們的備件和材料所需的所有部件,但我們要求任何新供應商根據我們的內部程序成為“合格”供應商,這可能涉及不同持續時間的評估過程。我們在材料生產中使用的備件和原材料受到不同交貨期的影響。此外,在任何時候,某些供應商可能決定停止生產我們使用的部件或原材料。我們供應來源的任何意外變化,或意外的供應限制,都可能增加生產或相關成本,從而降低利潤率。
如果我們的預測超過實際訂單,我們可能會持有大量移動緩慢或不可用的零部件庫存,這可能會對我們的現金流、盈利能力和運營結果產生不利影響。相反,如果我們的預測很低,無法滿足需求,我們可能會失去訂單。當前採取的遏制新冠肺炎疫情在我們供應商、供應商和合作夥伴身上傳播的措施以及未來可能採取的措施對業務的影響存在相當大的不確定性,特別是如果此類措施在較長一段時間內有效的話。如果疫情對全球業務的幹擾持續或惡化,我們的業務可能面臨更大的供應鏈延遲,以及運輸或接收產品和材料的困難,這可能對我們的財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
來自較大客户的收入的損失、持續減少或大幅下降可能對我們的收入、盈利能力和流動性產生重大不利影響。
我們體驗到收入集中在 佔我們綜合收入20%以上的大客户。一般來説,我們的合同不包含對最短持續時間、收入水平或盈利能力的保證。該客户可隨時終止其合同或大幅降低其所要求的產品或服務級別。該客户的財務狀況的損失、惡化或業務的重大變化可能會對我們的業務、財務狀況和經營結果產生重大不利影響。此外,這種集中度使我們面臨集中的信用風險,因為我們很大一部分應收賬款可能來自單一客户。如果我們無法收回應收賬款,或需要提取額外準備金,我們的業績和現金流將受到不利影響。
如果我們不能從運營中產生淨現金流,如果我們無法籌集額外資本,我們的財務狀況可能會受到不利影響,我們可能無法執行我們的增長戰略。
我們不能向您保證,我們將繼續從運營中產生現金,或尋找和確保其他潛在來源,以滿足未來的營運資本需求和滿足資本支出要求。
如果我們無法產生這樣的現金流,我們可能被要求採取一個或多個替代方案,例如出售資產、重組或產生額外債務,或以可能繁瑣或高度稀釋的條款獲得額外股本。我們獲得額外資本或為任何債務再融資的能力,將視乎資本市場、我們當時的財政狀況,以及任何此類融資或債務的條款和條件而定。我們可能無法從事這些活動中的任何一項,或以理想的條件從事這些活動,這可能導致我們的債務違約。
由於無法從運營中產生現金流或籌集股權或債務融資而導致的額外資本不足,可能迫使我們大幅縮減或停止運營,因此將對我們的業務和財務狀況產生不利影響。此外,我們不能向您保證,如果有任何必要的資金,將以有吸引力的條款提供,或者它們不會對我們現有的股東產生顯著的稀釋效應。如果我們的財務狀況惡化,我們無法吸引更多的股權或債務融資或進行其他戰略交易,我們將無法執行我們的增長戰略,我們可能會破產或被迫宣佈破產。
如果我們的信息技術基礎設施發生故障,我們的業務可能會受到不利影響,或者受到成功的網絡攻擊的不利影響。
我們經歷了網絡安全威脅,我們的信息技術基礎設施受到威脅,以及未經授權試圖獲取我們的敏感信息。之前針對我們的網絡攻擊並未對我們的業務或財務業績產生實質性影響;然而,未來情況可能不會繼續如此。我們進行的網絡安全評估分析確定了加強我們網絡安全保障措施的步驟並確定了優先順序。我們已經並將繼續實施額外的安全措施和程序,以加強我們發現和應對網絡攻擊的能力。我們已經增加了我們的網絡漏洞保險,並實施了全公司的網絡安全意識培訓,並指定了某些人員來應對這一威脅。儘管實施了這些保障措施,但不能保證我們將充分保護我們的信息,也不能保證我們未來不會遭遇任何成功的攻擊。我們面臨的威脅多種多樣,從大多數行業常見的攻擊,到更高級、更持久、高度有組織的對手,他們因為我們提供的產品和服務而以我們為目標。如果我們無法保護敏感信息,我們的客户或政府當局可能會質疑我們的威脅緩解和檢測流程和程序是否足夠。然而,由於這些安全威脅的演變性質,未來任何事件的影響都無法預測。
我們可能需要花費大量額外資源來修改我們的網絡安全保護措施,調查和補救漏洞或其他暴露,或者做出必要的通知,我們可能會受到訴訟和經濟損失。與網絡或其他安全威脅或中斷有關的這些成本可能無法通過其他方式完全投保或得到賠償。任何此類事件的發生都可能對我們的內部運營、我們為客户提供的服務、我們的財務業績或我們的聲譽產生不利影響;或者此類事件可能導致我們的研發努力或其他知識產權所產生的競爭優勢的喪失,或者我們的產品和服務的早期過時。
如果我們無法吸引和留住關鍵管理層或其他關鍵員工,我們的運營可能會受到影響。
我們的成功取決於我們的高級管理層和其他關鍵人員的表現。我們的高級管理團隊對我們業務和運營的管理以及我們戰略的制定和執行至關重要。當我們的高級管理層以及關鍵人員發生變化時,我們通常會產生包括搜索成本和搬遷成本在內的增量成本。3D打印行業對高級管理人員和其他關鍵人員(包括科學、技術和銷售人員)的需求很高,無法保證我們能夠吸引和留住這些人才。我們經歷着對合格人才的激烈競爭。
雖然我們打算繼續提供有競爭力的薪酬方案來吸引和留住關鍵人員,併為這些職位進行定期的繼任規劃,但這些員工的一些競爭對手擁有更多的資源和更多的經驗,這使得我們很難成功競爭關鍵人員。如果我們不能為我們的研發和製造業務吸引和留住足夠合格的技術員工,我們可能無法開發和商業化新產品或現有產品的新應用。此外,我們工廠周圍地區可能會出現包括工程師在內的關鍵人員短缺,這可能需要我們支付更多費用來僱用和留住關鍵人員,從而增加我們的成本。
償還我們的債務可能需要大量現金,我們可能沒有足夠的現金或能力籌集必要的資金,以現金結算2026年到期的0%可轉換優先票據(“票據”)的轉換,在到期時償還票據,或在根本變化後按需要回購票據。
截至2021年12月31日,我們有4.6億美元的未償還票據。我們有能力為我們的債務進行再融資,包括債券,或就任何與轉換No.TES,取決於我們未來的表現,這受到經濟、金融、競爭和其他我們無法控制的因素的影響。 我們的業務未來可能不會從運營中產生足夠的現金流來償還債務和進行必要的資本支出。 如果我們無法產生這樣的現金流,我們可能被要求採用一個或多個替代方案,例如出售資產、重組債務,或者以可能繁瑣或高度稀釋的條款獲得額外的債務融資或股權資本。 我們對債務進行再融資的能力將取決於資本市場和我們目前的財務狀況。 我們可能無法從事這些活動中的任何一項,或以理想的條件從事這些活動,這可能導致我們的債務違約。 此外,我們未來的任何債務協議都可能包含限制性公約,可能會禁止我們採用任何這些替代方案。 如果我們不遵守這些公約,可能會導致違約,如果不治癒或放棄違約,可能會導致我們債務的加速。
一旦債券的有條件轉換功能被觸發,債券持有人將有權在指定期間內根據自己的選擇隨時轉換債券。 如果一個或多個持有人選擇轉換其票據,我們將被要求以現金支付任何轉換的本金,這可能會對我們的流動資金造成不利影響。 此外,即使持有人不選擇轉換他們的票據,根據適用的會計規則,我們可能需要將票據的全部或部分未償還本金重新歸類為流動負債而不是長期負債,這將導致我們的營運資本淨額大幅減少。
此外,債券持有人有權要求本行在發生重大變動(定義見管限債券的適用契約)時,以相等於將購回的債券本金額的100%的回購價格,回購全部或部分債券。如債券此前未曾轉換或回購,本行將須於債券到期時以現金償還。
我們是否有能力支付與轉換債券有關的所需現金、在債券發生重大變化時回購債券、或在債券到期時償還或再融資債券,將取決於市場狀況和我們未來的表現,這受到經濟、金融、競爭和其他我們無法控制的因素的影響。我們也可能不會以最佳的生產性和有利可圖的方式使用通過發行債券籌集的現金收益。因此,我們可能沒有足夠的可用現金或能夠在我們被要求回購或償還債券或就正在轉換的債券支付現金時獲得融資。
業務戰略風險因素
我們已經並可能在未來進行可能涉及重大風險和不確定因素的戰略性收購和資產剝離。我們可能沒有意識到過去或未來收購的預期好處,這些收購的整合可能會擾亂我們的業務,轉移管理層的注意力。同樣,我們未來潛在的資產剝離可能不會成功,並對我們的業務產生負面影響。
我們會不時評估符合我們業務目標的收購候選者。收購涉及某些風險和不確定因素,其中包括:
•難以以高效和具有成本效益的方式整合新收購的業務和業務,這也可能影響我們實現與收購相關的潛在利益的能力;
•可能遇到重大意外成本或與整合相關的其他問題的風險;
•在實現戰略目標、節省成本和其他預期效益方面面臨的挑戰;
•我們的市場沒有按預期發展的風險,以及所獲得的技術被證明不是在我們所服務的市場中取得成功所需的技術;
•我們承擔的重大責任超過任何適用的賠償條款的限制或任何賠償方的財政資源的風險;
•無法與被收購企業的主要客户、供應商和其他業務夥伴保持關係;
•在過渡和一體化期間難以維持控制、程序和政策;
•被收購企業關鍵員工的潛在流失;
•轉移管理層對我們現有業務的注意力的風險;
•難以協調地理上不同的組織和公司文化,難以整合具有不同商業背景的管理人員;
•盡職調查過程可能未能發現被收購公司或技術的重大問題、債務或其他挑戰;
•在此類收購的好處實現之前,我們產生與此類收購活動相關的可能對我們的經營業績產生負面影響的重大成本的風險;
•進入我們以前沒有或有限的直接經驗,而競爭對手的市場地位更強的市場;
•面臨與我們承擔解僱員工、客户、前股東或其他第三方的索賠或訴訟風險有關的訴訟或其他索賠;以及
•歷史財務信息可能不能代表或指示我們作為一個合併公司的結果的風險。
從歷史上看,我們是通過收購實現有機增長的,我們打算繼續以這種方式增長。除其他事項外,我們的基礎設施將需要繼續發展我們的財務和管理控制和管理信息系統、管理我們的銷售渠道、持續的資本支出、吸引和保留合格管理人員的能力以及培訓新人員。我們不能確定我們的基礎設施、系統、程序、業務流程和管理控制是否足以支持我們業務的增長。為適應和支持我們的業務和運營的需求以及有效和高效地整合收購的運營,在實施或過渡到新的或增強的系統、程序或控制方面的任何延遲或相關問題都可能對我們滿足客户要求、管理產品庫存以及及時準確地記錄和報告財務和管理信息的能力產生不利影響。這些潛在的負面影響可能會阻止我們實現收購交易或其他增長機會的好處。
同樣,我們過去已經並可能在未來剝離某些業務。資產剝離涉及多項風險,包括轉移管理層的注意力、重大成本及開支、商譽及其他無形資產減值費用、客户關係及現金流的損失,以及受影響業務的運作中斷。未能及時完成或完成資產剝離可能會對受影響業務的估值產生負面影響,或導致重組費用。
如果收購或剝離不成功,我們的競爭地位、收入、經營業績和財務狀況可能會受到不利影響。
我們相信,我們未來的成功取決於我們提供滿足不斷變化的技術和客户需求的產品和服務的能力。
我們的業務可能會受到快速技術變化、用户和客户要求和偏好的變化、頻繁推出包含新技術的新產品和服務以及新標準和實踐的出現的影響,其中任何一項都可能使我們現有的產品和專有技術過時。因此,我們正在進行的研發計劃旨在使我們能夠保持技術領先地位。我們相信,為了保持競爭力,我們必須不斷增強和改進我們的產品、服務和技術的功能和特點。然而,存在一個風險,我們可能無法:
•開發或獲得對我們的業務有用的領先技術;
•提升我們現有的產品;
•開發新產品、服務和技術,以滿足潛在客户日益複雜和多樣化的需求,特別是在打印機速度和材料功能方面;
•以具有成本效益和及時的方式對技術進步和新興行業標準和做法作出反應;或
•招聘或留住關鍵技術員工。
如果我們無法滿足不斷變化的技術和客户需求,我們的競爭地位、收入、運營結果和財務狀況可能會受到不利影響。
我們再生醫學努力的成功取決於我們自己或與發展夥伴合作開發和商業化產品,這些產品受到技術和市場風險的影響。
我們的再生醫學業務要求我們開發能夠將添加劑製造應用於人體器官移植和其他非器官人體應用的產品。這些舉措可能需要大量投資,可行的候選產品的技術成就可能無法實現。我們的發展努力仍然面臨風險,包括但不限於商業化的意想不到的技術或其他障礙。通過我們的研究努力開發的任何產品都會受到安全、監管和療效風險的影響,這些風險可能會導致商業化延遲,導致我們產生額外的費用或無法實現商業化。此外,任何實現商業化和監管批准的產品都面臨市場風險,包括第三方支付者的報銷以及旨在解決類似症狀的現有或新產品的競爭。
監管、立法和法律風險因素
我們受到美國和其他反腐敗法律、貿易管制、經濟制裁和類似法律法規的約束。如果我們不遵守這些法律法規,我們可能會受到民事、刑事和行政處罰,並損害我們的聲譽。
在全球範圍內開展業務要求我們遵守美國政府和各個外國司法管轄區的法律和法規。這些法律和法規對我們的運營、貿易做法、合作伙伴和投資施加了限制。
特別是,我們的業務受美國和外國反腐敗和貿易管制法律法規的約束,例如《反海外腐敗法》(FCPA)和英國《反賄賂法》(《賄賂法》)、出口管制和經濟制裁計劃,包括由美國財政部外國資產管制辦公室(OFAC)、國務院國防貿易管制局(DDTC)和商務部工業和安全局(BIS)實施的那些。由於在外國和與外國客户做生意,我們面臨着違反反腐敗和貿易管制法律以及制裁規定的高風險。
作為我們業務的一部分,我們可能會與國有商業企業打交道,根據《反海外腐敗法》的規定,這些企業的員工被視為外國官員,不得為了獲得或保留業務或獲取任何不正當的商業利益而向外國官員提供任何有價值的東西。此外,《反賄賂法》的規定不僅適用於賄賂外國公職人員,還適用於與政府不僱用的個人進行的交易。我們開展業務的一些國際地點缺乏發達的法律制度,腐敗程度高於正常水平。我們在美國以外的持續擴張,包括在巴西、中國、印度和發展中國家,以及
我們在全球範圍內發展新的合作伙伴關係,可能會增加未來違反《反海外腐敗法》、《反海外腐敗法》或《反賄賂法》的風險。
作為出口商,我們必須遵守與從美國和其他對我們的業務有管轄權的國家出口產品和技術有關的各種法律法規。在美國,這些法律包括由DDTC管理的國際武器販運條例(ITAR),由國際清算銀行管理的出口管理條例(EAR),以及由OFAC管理的對禁運國家和目的地的貿易制裁。EAR管理引起軍事或武器擴散問題的產品、部件、技術和軟件,即所謂的“兩用”物品,而ITAR管理美國軍需品清單上所列的軍事物品。在運輸某些物品之前,我們必須獲得出口許可證或驗證是否可以獲得許可證豁免。任何不遵守這些法律和法規的行為都可能導致罰款、負面宣傳以及對我們產品出口能力的限制,再不遵守可能會帶來更嚴重的處罰。
違反反腐敗和貿易管制法律和制裁法規的行為將受到民事處罰,包括罰款、剝奪出口特權、禁令、資產扣押、取消政府合同和吊銷或限制許可證,以及刑事罰款和監禁,並可能損害我們的聲譽,造成負面股東情緒,影響我們的股票價值。我們制定了旨在幫助我們遵守適用的美國和國際反腐敗和貿易控制法律法規的政策和程序,包括《反海外腐敗法》、《反賄賂法》以及由OFAC、DDTC和BIS管理的貿易控制和制裁計劃,並對我們的員工進行了遵守這些法律和法規的培訓。然而,不能保證我們的所有員工、顧問、代理人或其他相關人員不會採取違反我們的政策和這些法律法規的行動。此外,不能保證我們的政策和程序將有效地防止我們在我們可能從事的每一筆交易中違反這些規定,或為任何所謂的違規行為提供辯護。特別是,我們可能要為我們的合資夥伴在美國境內或境外採取的行動負責,即使我們的合作伙伴可能不受這些法律的約束。這種違規行為,即使我們的政策禁止,也可能對我們的聲譽、業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。此外,各州和市政府、大學和其他投資者繼續禁止或限制對與受制裁國家、個人和實體有業務往來的公司的投資,這可能會對我們的聲譽、業務、財務狀況和經營結果產生不利影響。
我們向美國聯邦政府披露了可能違反美國出口管制法律的行為,導致了多項調查。我們實施了合規流程和程序,以識別和防止未來可能違反出口管制法律、貿易制裁和政府合同法律法規的行為,並繼續審查我們的政府合同合規風險和潛在違規行為。不遵守行政協議的條款或由另一政府機構啟動單獨行動將導致收入減少和對我們的聲譽造成額外損害,並在其他方面對我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。
2017年10月,我們收到國際清算銀行的行政傳票,要求出示可能違反美國出口管制法律的記錄,包括與我們前Quickparts.com,Inc.子公司有關的記錄。此外,在收集對上述傳票作出答覆的信息時,我們的內部調查查明瞭DDTC管理的ITAR的潛在違規行為和國際清算銀行管理的出口管理條例的潛在違規行為。
2018年6月8日及之後,我們向國際清算銀行和DDTC提交了自願披露,確定了許多可能未經授權出口的技術數據。作為我們正在進行的貿易合規風險審查和我們與政府合作的一部分,我們於2019年11月20日向OFAC提交了一份關於可能違反與伊朗相關的經濟制裁的自願披露的初步通知。我們繼續調查這一問題,並於2020年5月20日和2021年12月21日向OFAC提交了最終披露。 我們已經並將繼續加強我們的出口管制、貿易制裁和政府合同合規計劃,以解決通過我們正在進行的內部調查發現的問題,並將與DDTC和BIS以及美國司法部、國防部、國土安全部和財政部合作,對這些問題進行持續審查。與這些正在進行的審查有關,2020年8月,公司收到了美國德克薩斯州北區地區法院發出的兩張聯邦大陪審團傳票。公司對這兩張傳票作出了迴應,並將繼續在相關調查中全力配合美國司法部。
儘管我們無法預測這些問題的最終解決方案,但我們已經並預計將繼續因迴應美國政府機構而招致鉅額法律費用和其他費用。
自2018年以來,我們實施了新的合規程序,以識別和預防可能違反出口管制法、貿易制裁和政府合同法律法規的行為,併成立了董事會合規委員會,進一步加強董事會對合規風險的監督。隨着我們繼續實施其他合規增強措施,我們可能會發現未來可能會有更多違反出口管制法律、貿易制裁和/或政府合同法的行為。如果我們發現任何其他潛在的違規行為,我們將向相關機構提交自願披露信息,並與這些機構合作進行任何相關調查。
如果美國政府發現我們違反了一項或多項出口管制法律、貿易制裁或政府合同法,我們可能會受到各種民事或刑事處罰。根據法規,這些處罰可以包括但不限於罰款,根據法規可能是鉅額罰款,剝奪出口特權,以及暫停或禁止參與美國政府合同。我們還可能因此類違規行為而受到合同索賠的影響。對與這些事項相關的罰款或其他責任的任何評估都可能損害我們的聲譽和客户關係,造成負面投資者情緒,並影響我們的股票價值。對於任何決議,我們還可能被要求採取額外的補救合規措施和計劃監控。目前,我們無法預測美國政府機構何時結束調查或確定與這些事件相關的對第三方可能產生的任何處罰、罰款或其他責任的估計成本(如果有的話)或成本範圍。
我們很大一部分收入來自於在美國境外開展的業務,在美國以外開展業務面臨風險。
我們在美國以外開展業務活動時面臨許多固有風險,如果管理不當,這些風險可能會對我們的盈利能力產生不利影響,包括我們向客户收取到期款項的能力。雖然我們在美國以外的大部分業務都是在高度發達的國家進行的,但我們的業務可能會受到以下等因素的不利影響:
•非美國政府有關投資和經營的法律、法規和政策的意外變化,以及影響美國公司在海外活動的美國法律;
•監管要求的變化,包括出口管制、關税和禁運、其他貿易限制、競爭、公司做法和數據隱私問題;
•政治政策、政治或內亂、恐怖主義或流行病以及其他類似的爆發;
•貨幣匯率的波動;
•在一些國家,對執行合同和知識產權的保護有限;
•在人員配置和管理海外業務方面遇到困難;
•在腐敗和欺詐商業行為發生率較高的國家開展業務;
•税收方面的潛在不利變化;
•公共衞生流行病對員工和全球經濟的影響;以及
•其他因素,取決於我們開展業務的具體國家。
這些不確定性可能會使我們和我們的客户難以準確規劃未來的業務活動,並可能導致我們在某些國家/地區的客户推遲購買我們的產品和服務。更廣泛地説,這些地緣政治、社會和經濟狀況可能導致全球金融市場和經濟波動加劇。
恐怖主義或武裝衝突的後果是不可預測的,我們可能無法預見可能對我們的市場機會或我們的業務產生不利影響的事件。我們沒有為恐怖主義、戰爭行為和類似事件造成的損失和中斷投保。
雖然我們運營的美國以外的地理區域通常被認為通脹不高,但我們的海外業務對某些公司間交易引起的貨幣匯率波動非常敏感,這些交易通常以美元計價,而不是以各自的功能貨幣計價。
此外,我們的業務面臨利率、外幣匯率和大宗商品價格變化帶來的市場風險,這可能會對我們的業務業績和財務狀況產生不利影響。我們尋求透過定期營運及融資活動,以及在我們認為適當時,透過使用衍生金融工具,將這些風險減至最低。然而,我們將利率、外幣匯率和商品價格變化對市場風險的風險降至最低的努力,可能會被證明是不夠的或不成功的。
我們可能會因執行或獲取知識產權以及因訴訟或其他程序而對第三方索賠進行辯護而產生鉅額成本。
在執行我們自己的知識產權、獲取第三方知識產權或與第三方知識產權有效性或被指控侵犯第三方知識產權(包括專利權)有關的糾紛方面,我們一直是,未來也可能是,受到索賠、談判或複雜、曠日持久的訴訟的影響。知識產權糾紛和訴訟可能代價高昂,並可能轉移管理層和關鍵技術人員的注意力和精力,增加我們的業務成本,從而擾亂我們的業務運營。儘管我們已成功地辯護或解決了過去的訴訟和糾紛,但我們可能不會在任何正在進行的或未來的訴訟和糾紛中獲勝,這可能會對我們的運營結果和財務狀況產生不利影響。
針對我們的第三方知識產權索賠可能會使我們承擔重大責任,要求我們以不利的條款達成版税和許可安排,阻止我們組裝或許可我們的某些產品,使我們受到限制產品銷售的禁令,對我們的運營或我們競爭所在的市場造成嚴重幹擾,或要求我們履行與客户的賠償承諾,包括各種許可安排下的合同條款。此外,我們可能會在獲取必要的第三方知識產權以用於我們的產品時產生鉅額成本。任何這些都可能嚴重損害我們的業務。
我們可能無法保護我們的知識產權和機密信息,包括我們的數字內容,免受第三方侵權者或未經授權的複製、使用或披露。
儘管我們捍衞我們的知識產權,並通過各種技術努力打擊未經許可複製和使用我們的數字內容和知識產權,但防止未經授權使用或侵犯我們的權利(“盜版攻擊”)本身就是一件困難的事情。如果我們的知識產權成為盜版攻擊的對象,我們的業務可能會受到損害。
此外,我們努力保護我們的數字內容、機密信息和商業祕密的保密性。如果未經授權泄露我們的商業祕密,我們可能會失去對商業祕密的保護。失去商業祕密保護可能會使第三方更容易通過複製以前保密的功能與我們的產品競爭,這可能會對我們的業務、運營結果、收入和運營利潤率產生不利影響。我們還試圖通過使用保密協議來保護我們的機密信息和商業祕密。然而,我們的機密信息和商業祕密可能會在未經我們授權的情況下被泄露或公佈,在這種情況下,我們可能難以和/或付出高昂的代價來執行我們的權利。
我們對財務報告的內部控制存在重大缺陷,可能導致我們的財務報表中的重大錯報得不到預防或發現,這可能會影響投資者對我們財務報表的準確性和完整性的信心,並可能對我們的股價和財務狀況產生負面影響。
作為一家上市公司,我們必須遵守薩班斯-奧克斯利法案第404條。如果我們未能遵守第404條的適用要求,監管機構,如美國證券交易委員會,可能會對我們進行制裁或調查,我們的獨立註冊會計師事務所可能無法根據對我們控制的審計來證明我們對財務報告的內部控制的有效性。即使是有效的內部控制,也只能在編制和公平列報財務報表方面提供合理的保證。因此,我們對財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述,因為它們存在固有的侷限性,包括可能存在人為錯誤、規避或凌駕於控制之上或欺詐。
在編制截至2020年12月31日期間的財務報表期間,管理層發現我們對財務報告的內部控制存在兩個重大缺陷,與缺乏某些控制或設計的控制程序執行不當有關,(1)某些非標準合同和非標準合同條款,以及(2)對內部準備的報告和財務結算過程中使用的分析的審查。這些控制缺陷的組合部分與員工離職有關,導致具有適當知識或技能的人員暫時短缺,無法在我們的財務報表結算過程中進行有效的審查。此外,某些控制缺陷與不常見的交易的完整性和審查有關。這些控制缺陷可能會導致賬目和披露的錯誤陳述,這可能會導致我們的年度或中期綜合財務報表出現重大錯誤陳述,而這些錯誤陳述是無法防止或發現的。 因此,管理層已確定這些控制缺陷構成重大弱點。
在編制截至2021年12月31日期間的財務報表期間,管理層完成了對財務報告內部控制有效性的評估,並得出結論,先前發現的兩個重大弱點尚未得到完全補救,儘管導致這些重大弱點的控制缺陷的數量已經減少。此外,還發現了一個重大缺陷,涉及到本公司
所得税準備金,包括重大非常規交易的準備金。截至2021年12月31日尚未解決的控制缺陷部分與員工培訓有關,導致缺乏適當執行設計的控制或對與財務報表結算流程相關的某些手動控制進行有效審查的知識或技能水平。此外,某些控制缺陷與及時審查性質不常見的交易有關。
正如項目9A《管理層關於財務報告的內部控制報告》所述,我們於2021年1月開始實施一項補救計劃,旨在通過制定和實施與我們的財務報告有關的更正式的政策、流程和文件程序,聘用更多的會計人員,並培訓新人員和現有人員擔任新的角色,正確執行所設計的控制程序,從而改善我們對財務報告的內部控制。在2021年,我們聘請了外部顧問,就我們的控制和程序設計的變化提供建議,並就技術會計事項提供建議。為了繼續這一補救計劃並解決額外的税務實質性弱點,我們計劃在2022年聘請更多在控制設計和執行方面具有適當的會計、財務、運營和技術知識和經驗的員工,重新設計無效的控制或流程,實施軟件以增強我們的財務結算和報告以及税務流程,並建立一個正式的控制治理委員會。
雖然我們相信上述補救計劃應可補救重大弱點,但我們不能保證何時補救重大弱點,亦不能確定是否需要採取額外行動或任何此類行動的成本。此外,我們不能保證未來不會出現更多重大弱點。雖然項目9A《管理層財務報告內部控制報告》中討論的重大弱點並未導致我們年度或中期合併財務報表的重大錯報,但任何未能糾正重大弱點,或未能在我們的財務報告內部控制中發現新的重大弱點,都可能導致我們財務報表中的重大錯報,可能繼續未被發現,對公眾對公司和我們證券的看法產生負面影響,並導致我們無法履行我們的報告和財務義務,或產生重大額外成本來補救重大弱點,每一項都可能對我們的股票價格產生負面影響。損害我們未來以有利條件籌集資金的能力,或以其他方式對我們的財務狀況產生負面影響。
一般風險因素
我們的普通股價格一直並可能繼續波動。
我們普通股的市場價格已經並可能繼續經歷相當大的波動。在2020年1月1日至2021年12月31日期間,我們普通股的交易價格從每股4.60美元的低點到每股56.50美元的高點不等。許多因素可能對我們普通股的價格產生重大影響,包括在本10-K表格的“風險因素”一節中描述或提及的因素,以及其他因素:
•我們在證券市場上的感知價值;
•股票市場的總體趨勢;
•宣佈我們的預測經營業績或我們的一個或多個競爭對手的經營業績發生變化;
•經營業績、財務狀況或前景變化的影響;
•像我們這樣的產品和服務提供商的市場條件;
•高層管理不確定或變動;
•更改證券分析師的建議或收入或盈利預期;以及
•宣佈我們或我們的競爭對手的收購。
項目1B。未解決的員工意見
沒有。
項目2.財產
我們的總部位於南卡羅來納州的羅克希爾。截至2021年12月31日,我們擁有最少的設施,我們在美國(62.4萬平方英尺)、EMEA(30.2萬平方英尺)和亞太地區(2.8萬平方英尺)租賃了大約100萬平方英尺。醫療保健部分約佔252,000平方英尺,而工業部分約佔457,000平方英尺。約30萬平方英尺是混合用途設施。
項目3.法律訴訟
與法律訴訟有關的信息列在本表格10-K第8項綜合財務報表附註23“訴訟”標題下,通過引用將其併入本第3項。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
第II部
項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
我們的普通股在紐約證券交易所上市,交易代碼為“DDD”。
截至2022年2月23日,我們的已發行普通股由大約1,503名登記在冊的股東持有。這一數字並不反映以被提名人的名義持有的股份的實益所有權。
分紅
我們目前沒有支付,也沒有支付我們普通股的任何股息,我們目前打算保留任何未來的收益用於我們的業務。未來關於宣佈普通股股息的任何決定將由董事會酌情決定,並將取決於我們的收益、運營和財務狀況、資本要求和董事會認為相關的其他因素,包括特拉華州公司法的適用要求,該法規定股息只能從盈餘或當前淨利潤中支付。
我們普通股的股息支付可能會受到我們可能簽訂的信貸協議或其他融資文件的條款或我們可能不時發行的證券條款的限制。目前,沒有這樣的協議或文件限制我們宣佈或支付股息。
發行未註冊證券和發行人購買股權證券
於截至2021年止年度,吾等並無於公開市場回購任何股本證券,然而,根據我們的2015年獎勵股票計劃,普通股股份已交回吾等,以支付與歸屬限制性股票獎勵有關的預扣税款。有關根據我們的股權補償計劃授權發行的證券的信息,請參閲本10-K表格第12項中的“某些受益所有者和管理層的擔保所有權和相關股東事項-股權補償計劃”。另見本表格10-K第8項合併財務報表附註18。我們在2021年沒有從事任何未經登記的股權證券銷售。
發行人購買股權證券
| | | | | | | | | | | | | | |
| 購買的股份(或單位)總數 | | 每股(或單位)平均支付價格 | |
2021年10月1日-2021年10月31日 | 14,885 | | | $ | 27.67 | | |
2021年11月1日-2021年11月30日 | 15,650 | | | 24.33 | | |
2021年12月1日-2021年12月31日 | 67,252 | | | 21.54 | | |
總計 | 97,787 | | a | $ | 22.92 | | b |
a.代表為支付與歸屬限制性股票相關的預扣税義務而向我們交出的普通股股份。
b.支付的平均價格反映了出於税收目的而扣留的股票的平均市值。
股票表現圖表
下圖顯示了截至2021年12月31日的五年中,假設在2016年12月31日對我們普通股進行的100美元投資的累計總回報。在圖表中,累計總回報假設所有股息的再投資。圖表將這樣的回報與假設在同一天在(A)紐約證交所綜合指數和(B)標準普爾小盤600信息技術指數中進行的可比投資的回報率進行了比較,這兩個指數是公佈的市場指數,我們有時會與它們進行比較。
雖然假設投資的總回報假設在支付股息的當年12月31日對所有股息進行再投資,但在本報告所述期間,我們沒有就普通股支付現金股息。
五年累計總收益比較
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2016年12月31日 | | 2017年12月31日 | | 2018年12月31日 | | 2019年12月31日 | | 2020年12月31日 | | 2021年12月31日 |
3D系統公司 | | $ | 100 | | | $ | 65 | | | $ | 77 | | | $ | 66 | | | $ | 79 | | | $ | 162 | |
紐約證券交易所綜合指數 | | 100 | | | 119 | | | 108 | | | 136 | | | 146 | | | 176 | |
標準普爾小型股600信息技術指數 | | 100 | | | 110 | | | 100 | | | 140 | | | 179 | | | 227 | |
項目6.保留
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下討論和分析應與本表格10-K第8項所列選定的綜合財務數據和我們的綜合財務報表及其附註一併閲讀。本討論中包含的某些陳述可能構成1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述。這些陳述涉及許多風險、不確定因素和其他因素,可能導致實際結果與任何前瞻性陳述中反映的結果大不相同,如本10-K表格中更全面地討論的那樣。見第一部分第1A項中的“前瞻性陳述”和“風險因素”。除每股和每股金額或另有説明外,所有金額均以千為單位。
關於2020財年的經營結果和財務狀況與2019財年相比的變化的討論,請參閲第二部分,第7項,管理層在我們的2020財年10-K表格中對財務狀況和經營成果的討論和分析,該表格於2021年3月5日提交給美國證券交易委員會。
概述和戰略
2020年5月,我們的首席執行官兼總裁博士傑弗裏·格雷夫斯博士受聘。格雷夫斯博士對公司進行了初步評估,並制定了目標聲明,使其成為在要求高可靠性產品的不斷增長的市場中為應用提供添加劑製造解決方案的領先者。他宣佈了一個分四個階段實現這一願景的計劃:重組為兩個關鍵的行業垂直市場(醫療保健和工業),重組以提高效率,剝離非核心資產,併為未來的增長進行投資。
作為我們戰略計劃的一部分,我們組織了兩個關鍵的垂直市場。這種結構使我們能夠使我們面向解決方案的方法與深厚的行業和客户知識保持一致。我們的兩個關鍵垂直市場涵蓋了一系列行業。醫療保健包括牙科、醫療器械、個性化健康服務和再生醫學。我們的工業垂直領域包括航空航天、國防、運輸和一般製造。我們通過材料、硬件平臺、軟件、專業服務和先進製造的組合來設計特定於客户需求的解決方案-創造了一條將加法制造整合到傳統生產環境中的道路。因此,製造商實現了設計自由,提高了敏捷性,擴大了生產規模,並提高了總體運營成本。我們的技術和工藝知識使我們每天能夠通過添加製造來製造數十萬個生產部件。
我們在2021年第二季度完成了重組工作。降低成本的努力包括減少設施數量和檢查我們製造和運營成本的方方面面。
資產剝離
結合我們的四階段計劃,我們剝離了與我們對添加劑製造的戰略重點不一致的部分業務。2021年1月,我們以6420萬美元的價格出售了Cimatron Ltd.,該公司運營着Cimatron集成的CAD/CAM軟件,用於模具業務和GibbsCAM數控編程軟件業務。2021年8月,我們以3.05億美元的價格出售了我們的Simbionix手術模擬器系列,2021年9月,我們以8200萬美元的價格出售了我們的按需製造(ODM)業務。所有銷售金額都是在慣常的結賬調整之前。
我們現在已經完成了計劃中的非核心資產剝離,並專注於核心添加劑製造業務的戰略增長。
收購
2021年11月1日,我們以1.882億美元收購了Oqton,Inc.,不包括常規的結賬調整。我們支付了1.075億美元的現金,併發行了2552,904股公司普通股。此次收購對公司的經營業績和現金流的近期影響預計將是稀釋的。奧克頓公司的經營業績將在工業部門報告。
2021年12月1日,我們以4,020萬美元收購了Volumeter BioTechnologies,Inc.,其中2,480萬美元以現金支付,其餘部分通過發行720,022股公司普通股支付。可能會有高達3.55億美元的額外付款,這與在2030年和2035年12月31日之前實現幾個非財務里程碑以及繼續僱用Volumeter的某些關鍵人員有關。任何額外的付款都將以大約一半的現金和一半的公司普通股支付。額外付款被認為是補償費用,將從里程碑被認為可能實現之日起至估計實現之日按比例入賬。如果里程碑不再有可能實現,則記錄的任何補償費用將被沖銷。Volumeter將成為醫療保健報告單位和細分市場的一部分。這筆收購接近-
對公司經營業績和現金流的長期影響預計將是稀釋的。
新冠肺炎應對大流行
我們的首要任務是員工及其家人和社區的健康和安全,因為我們將繼續通過新冠肺炎疫情管理我們的業務。在過去的一年裏,我們的領導層根據不斷髮展的研究和指導,定期審查和調整我們的新冠肺炎協議。我們已經重新開放了我們的辦公室,並開始商務旅行,安全措施到位,並符合當地的指導方針。此外,我們在全球範圍內實施了混合工作計劃,為員工遠程工作提供了更大的靈活性。我們繼續監測當地的傳輸速率和監管指導,並繼續致力於保護我們的員工,為我們的客户送貨,並支持我們的社區。我們必須遵守美國聯邦政府關於確保為聯邦承包商制定適當的CoVID安全協議的行政命令以及聯邦勞動力安全特別工作組發佈的針對聯邦承包商和分包商的新冠肺炎工作場所安全指南的疫苗接種和工作場所安全協議。為了支持安全的工作環境,我們為我們的美國員工制定了疫苗政策,並制定了訪客政策,以確保訪問我們網站的人採取必要的健康和安全預防措施。
2021年摘要
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: | |
(以千為單位,每股除外) | 2021 | | 2020 | |
收入: | | | | |
產品 | $ | 428,742 | | | $ | 332,799 | | |
服務 | 186,897 | | | 224,441 | | |
總收入 | 615,639 | | | 557,240 | | |
銷售成本: | | | | |
產品 | 245,169 | | | 220,415 | | |
服務 | 106,692 | | | 113,450 | | |
銷售總成本 | 351,861 | | | 333,865 | | |
毛利 | 263,778 | | | 223,375 | | |
運營費用: | | | | |
銷售、一般和行政 | 227,697 | | | 219,895 | | |
研發 | 69,150 | | | 74,143 | | |
商譽減值 | — | | | 48,300 | | |
| | | | |
總運營費用 | 296,847 | | | 342,338 | | |
運營虧損 | $ | (33,069) | | | $ | (118,963) | | |
2020年8月5日,結合新的戰略重點和組織重組,我們宣佈了一項重組計劃,旨在使我們的運營成本與當前的收入水平保持一致,併為公司未來的可持續和盈利增長更好地定位。見本表格10-K第8項附註25。
在醫療保健部門增長的推動下,截至2021年12月31日的年度總合並收入增長10.5%,即5840萬美元,儘管2021年剝離了非核心業務,達到6.156億美元,而截至2020年12月31日的年度為5.572億美元。
在截至2021年12月31日的一年中,來自Healthcare的收入增長了24.2%,達到3.062億美元,而截至2020年12月31日的一年中,來自Healthcare的收入為2.444億美元,這是由於對牙科應用的強勁需求部分被2021年資產剝離的影響所抵消。截至2021年12月31日的年度,工業銷售額下降0.4%至3.095億美元,而截至2020年12月31日的年度為3.108億美元,這主要是由於2021年資產剝離的影響,但2021年經濟的持續走強部分抵消了這一影響。
截至2021年12月31日的年度毛利潤增長18.1%,即4040萬美元,達到2.638億美元,而截至2020年12月31日的年度毛利潤為2.234億美元。截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度的毛利率分別為42.8%及40.1%。毛利率的增加主要是由於上一年年終庫存費用和成本優化費用,以及由於產量增加而更好地吸收了2021年的供應鏈間接費用。
截至2021年12月31日止年度的營運開支較截至2020年12月31日止年度的3.423億美元減少13.3%,即4550萬美元,較截至2020年12月31日止年度的3.423億美元減少,主要是由於2021年的成本優化開支大幅下降及2020年產生的商譽減值費用,而2021年並無類似的商譽減值。截至2021年12月31日止年度的銷售、一般及行政(“SG&A”)開支較截至2020年12月31日止年度的2.277億美元增加3.5%或7.8百萬美元,而截至2020年12月31日的年度則為2.199億美元,主要是由於2021年的業績好於內部目標而產生較高的激勵薪酬、向Simbionix員工支付與資產剝離有關的一次性紅利980萬美元、業務投資、股票薪酬開支增加及與收購相關的開支,但成本優化開支的減少部分抵銷了該等開支的影響。截至2021年12月31日的年度的研發(R&D)費用減少6.7%,即500萬美元,至6920萬美元,而截至2020年12月31日的年度為7,410萬美元,這主要是由於資產剝離和前一年重組計劃節省的成本。2020年,我們記錄了4830萬美元的非現金商譽減值費用,而2021年沒有計入減值費用。請參見本表格10-K第8項合併財務報表附註11以作進一步討論。
截至2021年12月31日的年度,我們的運營虧損為3310萬美元,而截至2020年12月31日的年度,我們的運營虧損為1.19億美元。虧損減少是由於收入及毛利美元增加、受益於2020年成本優化計劃,以及2021年沒有商譽減值費用及成本優化開支減少所致,但上述淨SG&A費用增加部分抵銷了虧損的影響。
2021年和2020年的運營結果
收入比較
本年度收入有所改善,因為前一年受到新冠肺炎疫情的負面影響,最嚴重的是在2020年上半年,因為我們的許多客户關閉或活動水平大幅下降,部分被資產剝離的影響所抵消。此外,鑑於某些3D打印機的價格相對較高,銷售週期相應較長,以及價格較高的打印機在任何特定時期的單位產量相對較低,訂單和發貨的時間和集中度從一個時期轉移到另一個時期可能會影響任何特定時期的報告收入。
除了銷售量的變化,收入從一個時期到另一個時期的變化還有另外三個主要驅動因素:(1)產品組合和平均銷售價格變化的綜合影響,(2)外幣波動的影響,以及(3)2021年剝離業務的影響。正如在本管理層的討論和分析中所使用的,價格和組合效應與收入的變化有關,但不能與單位交易量、外匯和資產剝離的變化具體相關。
我們通過醫療保健和工業部門的產品和服務銷售賺取收入。產品類別包括3D打印機及相應材料、醫療模擬器(2021年第三季度剝離)、數字化儀、軟件許可證、3D掃描儀和觸覺設備。服務類別包括3D打印機和模擬器(於2021年第三季度剝離)、軟件維護和基於雲的軟件訂閲、按需解決方案(於2021年第三季度剝離)以及醫療保健服務的維護合同和服務。
下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度收入變化。
表1
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 產品 | | 服務 | | 總計 |
收入-2020年 | $ | 332,799 | | | 59.7 | % | | $ | 224,441 | | | 40.3 | % | | $ | 557,240 | | | 100.0 | % |
收入變化: | | | | | | | | | | | |
卷 | 137,856 | | | 41.4 | % | | 16,386 | | | 7.3 | % | | 154,242 | | | 27.7 | % |
資產剝離 | (26,050) | | | (7.8) | % | | (57,134) | | | (25.5) | % | | (83,184) | | | (14.9) | % |
價格/組合 | (21,885) | | | (6.6) | % | | 92 | | | — | % | | (21,793) | | | (3.9) | % |
外幣折算 | 6,022 | | | 1.8 | % | | 3,112 | | | 1.4 | % | | 9,134 | | | 1.6 | % |
淨變化 | 95,943 | | | 28.8 | % | | (37,544) | | | (16.7) | % | | 58,399 | | | 10.5 | % |
收入-2021年 | $ | 428,742 | | | 69.6 | % | | $ | 186,897 | | | 30.4 | % | | $ | 615,639 | | | 100.0 | % |
合併總收入增長10.5%。除了銷售量的變化,收入從一個時期到另一個時期的變化還有另外三個主要驅動因素:(1)產品組合和平均銷售價格變化的綜合影響,(2)外幣波動的影響,以及3)2021年剝離業務的影響。正如在本管理層的討論和分析中所使用的,價格和組合效應與收入的變化有關,但不能與單位交易量、外匯和資產剝離的變化具體相關。截至2021年12月31日和2020年12月31日的財年,包括服務和材料在內的經常性收入分別為3.969億美元和3.816億美元。2021年經常性收入的增加主要是由於材料銷售量的增加,但部分被資產剝離所抵消。
在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度中,來自醫療保健的產品收入貢獻了2.177億美元和1.596億美元工業產品收入分別貢獻了2.11億美元和1.732億美元。醫療保健的較高產品收入主要是由於牙科市場的持續強勁。工業產品收入的增加主要是由於產量增加、有利的價格/組合和外匯影響,但部分被資產剝離所抵消。
截至2021年12月31日的年度,服務收入下降主要是由於資產剝離,但被2021年不那麼嚴格的COVID限制的影響和外幣兑換的有利影響部分抵消。在截至2021年和2020年12月31日的年度中,來自醫療保健的服務收入分別貢獻了8840萬美元和8690萬美元,來自工業的服務收入分別貢獻了9850萬美元和1.376億美元。Healthcare的服務收入較高是由於醫療設備銷售強勁,但部分被資產剝離所抵消。工業服務收入下降是由於資產剝離,但部分被2021年不那麼嚴格的COVID限制的影響所抵消。
在截至2021年和2020年12月31日的財年中,來自美國以外業務的收入分別佔總收入的44.6%和50.6%。
毛利和毛利率
下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度的毛利和毛利率。
表2
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 毛利變動 | | 毛利率的變化 |
(千美元) | 毛利 | | 毛利率 | | 毛利 | | 毛利率 | | $ | | % | | 百分點 | | % |
產品 | $ | 183,573 | | | 42.8 | % | | $ | 112,384 | | | 33.8 | % | | $ | 71,189 | | | 63.3 | % | | 9.0 | | | 26.6 | % |
服務 | 80,205 | | | 42.9 | % | | 110,991 | | | 49.5 | % | | (30,786) | | | (27.7) | % | | (6.6) | | | (13.3) | % |
總計 | $ | 263,778 | | | 42.8 | % | | $ | 223,375 | | | 40.1 | % | | $ | 40,403 | | | 18.1 | % | | 2.7 | | | 6.7 | % |
毛利率的增加主要是由於上一年年終庫存費用和成本優化費用,以及2021年因產量增加而更好地吸收供應鏈間接費用的結果,但被資產剝離的影響所抵消。請參見本表格10-K第8項合併財務報表附註8以作進一步討論。
.產品毛利潤增加,主要是由於銷售量增加,以及產能利用率顯著提高,以及2020年錄得1,090萬美元的報廢庫存費用。服務業毛利潤下降主要是由於資產剝離的影響.
運營費用
下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度的業務費用構成。
表3
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 變化 |
(千美元) | 金額 | | 收入百分比 | | 金額 | | 收入百分比 | | $ | | % |
銷售、一般和行政費用 | $ | 227,697 | | | 37.0 | % | | $ | 219,895 | | | 39.5 | % | | $ | 7,802 | | | 3.5 | % |
研發費用 | 69,150 | | | 11.2 | % | | 74,143 | | | 13.3 | % | | (4,993) | | | (6.7) | % |
商譽減值 | — | | | — | % | | 48,300 | | | 8.7 | % | | (48,300) | | | (100.0) | % |
總運營費用 | $ | 296,847 | | | 48.2 | % | | $ | 342,338 | | | 61.4 | % | | $ | (45,491) | | | (13.3) | % |
SG&A支出增加的主要原因是2021年業績好於內部目標而產生的更高的激勵性薪酬,向Simbionix員工支付的與資產剝離相關的一次性獎金980萬美元,業務投資,股票薪酬支出的增加,以及與收購相關的支出,但部分被成本優化支出的減少所抵消。2020年的SG&A費用包括與我們2020年成本優化計劃相關的2,010萬美元重組費用。有關重組的額外討論,見合併財務報表附註25。
研發費用的減少主要是由於資產剝離和前一年重組計劃節省的成本。
截至2021年12月31日止年度,商譽並無減值費用。截至2020年12月31日止年度,我們記錄了4,830萬美元的非現金商譽減值費用,與EMEA報告單位相關,最終
由於新冠肺炎疫情對營商環境造成的負面影響。請參見本表格10-K第8項合併財務報表附註11以作進一步討論。
運營虧損
下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度運營虧損。
表4
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度: |
(千美元) | | 2021 | | 2020 | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
運營損失: | | $ | (33,069) | | | $ | (118,963) | | | |
與上一年同期相比,截至2021年12月31日的年度運營虧損減少,主要是由於收入和毛利潤增加、前一年成本優化計劃節省的成本、沒有商譽減值費用以及與我們的2020年成本優化計劃和資產剝離相關的重組費用減少,但如前所述,股票和激勵薪酬支出的增加部分抵消了這一影響。
請參閲“比較 收入,” “毛利和毛利率” and “運營費用“上圖。
利息和其他收入(費用),淨額
下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度的利息和其他收入(費用)淨額構成。
表5 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度: |
(千美元) | | 2021 | | 2020 | | |
利息和其他收入(費用),淨額 | | | | | | |
匯兑損失 | | $ | 1,681 | | | $ | (4,762) | | | |
利息支出,淨額 | | (1,902) | | | (3,991) | | | |
其他收入(費用),淨額 | | 352,830 | | | (15,694) | | | |
利息和其他費用合計,淨額 | | $ | 352,609 | | | $ | (24,447) | | | |
由於歐元兑美元和英鎊兑美元匯率的有利變動,截至2021年12月31日的一年的淨匯兑收益(虧損)與上年同期相比有所改善。
與上年同期相比,截至2021年12月31日止年度的利息支出淨額減少,主要是由於2021年第一季度償還5年期1億美元優先擔保定期貸款(“定期貸款”),以及與Cimatron、ODM和Simbionix資產剝離的現金收益以及我們的4.6億美元可轉換票據發行相關的利息收入。截至2021年12月31日止年度的同比利益,部分由先前於2021年第一季度終止利率互換而產生的累計其他綜合虧損中確認的虧損的變現所抵銷。
與截至2020年12月31日的年度相比,截至2021年12月31日的年度的其他收入(支出)淨額增加,主要是由於Cimatron、ODM和Simbionix的資產剝離帶來3.509億美元的收益,包括與Cimatron和Simbionix資產剝離相關的890萬美元的有利外匯收益。
所得税的利益和撥備
在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度,我們分別錄得250萬美元的税收優惠和620萬美元的所得税撥備。
2021年,我們的福利反映了660萬美元的美國税收優惠和410萬美元的外國司法管轄區的税收支出。2020年,我們的撥備反映了180萬美元的美國税收支出和440萬美元的外國司法管轄區税收支出。
在2021年和2020年期間,我們得出的結論是,我們的遞延税項資產很可能無法在某些司法管轄區實現,包括美國和某些外國司法管轄區;因此,截至2021年12月31日和2020年12月31日,我們在綜合資產負債表上記錄的遞延税項資產的估值準備金分別為9120萬美元和1.231億美元。
有關進一步討論,見本表格10-K項目8的合併財務報表附註2和附註22。
淨收益(虧損)
下表列出了3D系統公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的淨收益(虧損)的主要組成部分。
表6
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: | | |
(千美元) | 2021 | | 2020 | | 變化 |
運營虧損 | $ | (33,069) | | | $ | (118,963) | | | $ | 85,894 | |
其他非經營性項目: | | | | | |
利息和其他收入(費用),淨額 | 352,609 | | | (24,447) | | | 377,056 | |
所得税優惠(撥備) | 2,512 | | | (6,184) | | | 8,696 | |
淨收益(虧損) | $ | 322,052 | | | $ | (149,594) | | | $ | 471,646 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
加權平均股份,基本 | 122,867 | | | 117,579 | | | |
加權平均股份,稀釋後 | 126,334 | | | 117,579 | | | |
每股收益(虧損),基本 | $ | 2.62 | | | $ | (1.27) | | | |
稀釋後每股收益(虧損) | $ | 2.55 | | | $ | (1.27) | | | |
與截至2020年12月31日的年度淨虧損相比,截至2021年12月31日的年度的淨收益主要是由於Cimatron、ODM和Simbionix的運營虧損減少以及剝離收益所推動的,如前所述。請參閲“毛利和毛利率”, “運營費用“,以及利息和其他收入(支出),以上淨額。
流動性與資本資源
表7
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 變化 |
(千美元) | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 | | $ | | % |
現金和現金等價物 | $ | 789,657 | | | $ | 75,010 | | | $ | 714,647 | | | 952.7 | % |
應收賬款淨額 | 106,540 | | | 114,254 | | | (7,714) | | | (6.8) | % |
盤存 | 92,887 | | | 116,667 | | | (23,780) | | | (20.4) | % |
| 989,084 | | | 305,931 | | | 683,153 | | | |
更少: | | | | | | | |
長期債務的當期部分 | — | | | 2,051 | | | (2,051) | | | (100.0) | % |
流動的使用權負債 | 8,344 | | | 9,534 | | | (1,190) | | | (12.5) | % |
應付帳款 | 57,366 | | | 45,174 | | | 12,192 | | | 27.0 | % |
應計負債和其他負債 | 76,994 | | | 69,812 | | | 7,182 | | | 10.3 | % |
| 142,704 | | | 126,571 | | | 16,133 | | | |
營運資本 | $ | 846,380 | | | $ | 179,360 | | | $ | 667,020 | | | 371.9 | % |
我們根據我們產生現金的能力來評估我們的流動性,為我們的運營、投資和融資活動提供資金。在這樣做的過程中,我們審查和分析我們目前的手頭現金、我們的銷售未償還天數、庫存週轉率、資本支出承諾和應付賬款週轉率。我們的現金需求,不包括收購,主要包括資金營運資本和資本支出。
截至2021年12月31日,包括現金和現金等價物以及限制性現金在內的手頭現金總額為7.9億美元,自2020年12月31日以來增加了7.053億美元。現金餘額增加的原因是,Cimatron、ODM和Simbionix資產剝離的收益為4.211億美元,發行可轉換票據的收益為4.465億美元,運營現金流量為4810萬美元,部分被債務償還2140萬美元、資本支出1880萬美元、當前收購1.397億美元、基於股票的薪酬淨結算1260萬美元以及與以前購買的非控制權益相關的630萬美元所抵消。運營現金流受到與Cimatron資產剝離相關的660萬美元預扣税的負面影響。
我們預期營運現金流、現金及現金等價物及其他流動資金來源,例如根據市場情況發行股本或債務證券,將可供使用,並足以滿足所有可預見的現金需求。
截至2021年12月31日,美國境外持有的現金為6,270萬美元,佔總現金和現金等價物的7.9%,而截至2020年12月31日,美國境外持有的現金為4,970萬美元,佔總現金和現金等價物的66.2%。由於我們之前未匯出的收入已經繳納了美國聯邦所得税,我們預計任何將這些收入匯回美國的做法都不會產生重大的聯邦和州税收。然而,這些股息需要繳納外國預扣税,據估計,這將導致本公司產生的税收成本超過通過其他方式獲得現金的成本。現金等價物由貨幣市場工具中持有的資金組成,並按其當前賬面價值報告,由於這些工具的短期性質,該賬面價值接近公允價值。我們努力將我們的信用風險降至最低,主要投資於投資級、流動性工具,並根據信用質量限制對任何一家發行人的風險敞口。請參閲“現金流“討論如下。
構成營運資本其他組成部分的變動是由正常業務過程引起的,沒有在上文中討論。現金流量表中營運資金項目變動額與相應項目資產負債表變動額之間的差異主要是外幣換算調整、收購和資產剝離的結果。
現金流
運營現金流
截至2021年12月31日的年度,經營活動提供的現金為4,810萬美元,截至2020年12月31日的年度,用於經營活動的現金為2,010萬美元。
截至2021年12月31日的年度,營運資本使用的現金為70萬美元,截至2020年12月31日的年度,營運資本使用的現金為730萬美元。在截至2021年12月31日的一年中,與現金流入有關的週轉資金變化是庫存減少和應付賬款增加,但被應收賬款、預付費用和其他流動資產的增加以及遞延收入和其他負債的減少部分抵消。
在截至2020年12月31日的一年中,與現金流出相關的營運資本的驅動因素是應收賬款、庫存、預付費用和其他流動資產的增加,以及應付賬款的減少,但遞延收入和客户存款以及應計和其他流動負債的增加部分抵消了這一減少。
投資活動產生的現金流
截至2021年12月31日的年度,來自投資活動的現金流為2.606億美元,而截至2020年12月31日的年度,用於投資活動的現金為1170萬美元。與剝離Cimatron、ODM和Simbionix的淨收益相關的現金流入,部分被與當前收購相關的資本支出和付款所抵消。在截至2020年12月31日的年度內,現金的主要流出與資本支出有關。截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度資本支出分別為1880萬美元和1360萬美元。
融資活動產生的現金流
截至2021年12月31日的年度,融資活動提供的現金為4.058億美元,而截至2020年12月31日的年度,用於融資活動的現金為1,950萬美元。截至2021年12月31日的年度的主要現金流入與發行可轉換票據的收益有關,部分被定期貸款的償還、基於股票的補償的結算以及與以前購買的非控制權益有關的付款所抵消。截至2020年12月31日的年度的主要現金流出涉及定期貸款的部分償還、與以前購買的非控股權益有關的付款以及基於股票的補償的結算,但部分被髮行普通股的收益所抵消。
表外安排
我們沒有表外安排,也不利用任何“結構性債務”、“特殊目的”或類似的未合併實體用於流動性或融資目的。
材料現金需求
該公司的主要現金需求包括以下合同債務和其他債務:
負債
截至2021年12月31日,我們有46萬美元的未償還0%可轉換票據,將於2026年11月到期。管理層可根據業務或其他戰略機會的現金需求適當時考慮尋求額外的長期融資,因為這可能導致融資成本上升。
購買承諾
我們根據具有法律效力的貨物和服務協議作出購買承諾,並就數量、價格和交貨時間確定條款。
租契
截至2021年12月31日,該公司的經營和融資租賃債務為69,849美元,主要與房地產和設備租賃有關,其中約11,000美元預計將在未來12個月內支付。此外,公司還有31,108美元的租賃義務,但由於設施正在由業主建造,因此租賃尚未開始。有關本公司租賃的詳情,請參閲綜合財務報表附註7。
滿足物資現金需求的資金來源
該公司相信,它擁有滿足其現金需求所需的財務資源,並預計2022年將有正的運營現金流。未來12個月以後的現金需求將取決於公司的盈利能力及其管理營運資金需求的能力。公司還可以如上所述從各種來源借款e.
其他合同承諾
可轉換票據
截至2021年12月31日,我們遵守了紙幣的所有公約。
賠償
在正常的業務過程中,我們定期簽訂協議,以賠償客户或供應商因使用我們的產品而導致的第三方知識產權侵權索賠。從歷史上看,與這些賠償條款相關的成本並不高。我們無法估計這些賠償條款對我們未來運營結果的最大潛在影響。
在特拉華州法律允許的範圍內,當董事或高級管理人員正在或曾經以此類身份應我們的要求服務時,我們會就某些事件或事件對我們的董事和高級管理人員進行賠償,但有限的例外情況除外。根據這些賠償義務,我們未來可能需要支付的最大金額是無限的;然而,我們有董事和高級管理人員的保險,可以讓我們追回未來支付的金額,但受免賠額和保單限額的限制。
金融工具
我們在不同國家開展業務,既使用這些國家的功能貨幣,也使用其他貨幣進行跨境交易。因此,我們面臨的風險是,在這些交易達成之日和其各自的結算日之間,外匯匯率的波動將導致匯兑損益。在可行的情況下,我們努力在我們的資產負債表和我們子公司的資產負債表上匹配相同貨幣的資產和負債,以降低這些風險。在適當情況下,我們訂立外幣合約,以對衝因這些交易而產生的風險。截至2021年12月31日和2020年12月31日,我們分別有4300萬美元和1.018億美元的名義外匯合約未平倉。這些合同的公允價值並不重要。我們選擇不準備和維護符合ASC 815“衍生工具和對衝”規定的對衝會計處理資格的文件,因此,所有收益和損失(已實現或未實現)在綜合經營報表和全面收益(虧損)中淨額確認為利息和其他費用。根據報告期末的公允價值,衍生品在綜合資產負債表中計入預付資產和其他流動資產或應計負債。
我們不以交易或投機為目的進行對衝,我們的外幣合約通常是短期合約,通常在90天或更短時間內到期。
見本表格10-K第8項合併財務報表附註15以作進一步討論。
關鍵會計政策和重大估計
我們根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制綜合財務報表。在這樣做時,我們必須做出影響我們報告的資產、負債、收入、費用、損益以及或有資產和負債相關披露金額的估計和假設。在某些情況下,我們可以合理地使用不同的會計政策和估計。在某些情況下,會計估計的變化很可能在不同時期發生。因此,實際結果可能與我們的估計大不相同。如果這些估計與實際結果之間存在重大差異,我們的財務狀況或經營結果將受到影響。我們根據過去的經驗和我們認為在這種情況下合理的其他假設進行估計,並持續評估這些估計。我們將這類會計估計稱為關鍵會計政策和估計,我們將在下文進一步討論。我們已經與我們董事會的審計委員會一起審查了我們的關鍵會計政策和估計。
有關主要會計政策及其對我們財務報表的影響的摘要,請參閲本表格10-K第8項綜合財務報表的附註2。
收入確認
當承諾的產品或服務的控制權轉移給客户時,收入就會確認,金額反映了我們希望從這些產品或服務中獲得的對價。我們的大部分收入是在產品發貨或服務交付給客户時確認的。
我們簽訂的合同可以包括產品和服務的各種組合,這些組合通常能夠是不同的,並作為單獨的履約義務入賬。我們與客户簽訂的許多合同都包含多項履約義務。對於此類安排,我們根據每項履約義務的相對獨立售價(“SSP”)將收入分配給每項履約義務。需要判斷來確定合同中每個不同履行義務的SSP。對於大多數項目,我們使用歷史交易數據來估計SSP。當我們單獨銷售每種產品和服務時,我們使用一系列金額來估計SSP,並需要根據各種產品和服務的相對SSP來確定是否要分配折扣。在不能直接觀察到SSP的情況下,例如當產品或服務沒有單獨銷售時,我們使用可能包括市場狀況和其他可觀察到的投入的信息來確定SSP。
在某些情況下,由於按客户、地理區域或其他因素對產品和服務進行分層,我們對單個產品和服務有多個SSP。在這些情況下,我們可能會使用客户規模和地理區域等信息來確定SSP。
確定SSP是一個持續的過程,定期審查信息,以確保SSP反映最新的信息或趨勢。
我們營銷激勵的性質可能會導致考慮的因素是可變的。在合同開始時進行判斷,以確定合同的預期價值和由此產生的交易價格。執行持續評估以確定是否需要對原始估計數進行更新。
見本表格10-K項目8的合併財務報表附註2和附註5,以供進一步討論。
壞賬準備
在評估應收賬款的可回收性時,我們會評估多個因素,包括特定客户履行其對我們的財務義務的能力、應收賬款逾期的時間長短以及歷史催收經驗。根據這些評估,我們可能會為特定客户記錄準備金,以及一般準備金和退貨和折扣津貼。如果與特定客户相關的情況發生變化,或經濟狀況惡化,以致我們過去的收款經驗不再相關,我們對應收賬款可收回程度的估計可能會從綜合財務報表中規定的水平進一步下調。一個客户代表信用風險的高度集中,因為他們佔我們應收賬款總額的10%以上。
我們評估我們認為客户可能無法履行其財務義務(例如,逾期超過90天或破產)的特定賬户。在這些情況下,我們使用我們的判斷,基於現有的事實和情況,併為該客户記錄特定的準備金,以將應收賬款減少到我們希望收回的金額。隨着收到影響儲備量的補充信息,對這些特定儲備金進行重新評估和調整。
所得税
我們在美國和其他司法管轄區都要繳納所得税。在評估我們不確定的税收狀況和確定我們的所得税撥備時,需要做出重大判斷。
儘管我們相信我們已為我們不確定的税務狀況預留了足夠的資金,但不能保證這些事項的最終税收結果不會不同。我們會根據不斷變化的事實和情況,例如結束税務審計或修訂估計數字,調整這些儲備。如果這些事項的最終税務結果與記錄的金額不同,該等差異將影響所得税撥備和作出該決定的期間的實際税率。
所得税準備金包括準備金準備金的影響和準備金的適當變動,以及相關的淨利息和罰款。此外,美國國税局(IRS)和其他税務機關對我們的所得税申報單進行了持續審查,可能會對我們進行不利評估。我們定期評估這些檢查和評估產生不利結果的可能性,以確定我們的所得税撥備是否充足。
盤存
存貨按成本或可變現淨值中較低者列報,成本採用先進先出法確定。
庫存儲備是一個重要的估計,因為我們的行業中有快速的技術變化影響着我們的產品市場,而且在估計手頭為以前銷售的打印機提供長達10年或更長時間的服務所需的備件數量時,需要做出重大判斷。
見本表格10-K第8項合併財務報表附註8以作進一步討論。
商譽和其他長期資產,包括無形資產
當事件或環境變化顯示資產的賬面價值可能無法收回時,我們會審核長期資產,包括須攤銷的無形資產的減值。我們根據對未貼現的預計現金流的審查,評估持有供使用的資產的賬面價值的可回收性。減值損失(如已確認)計量為長期資產的賬面價值超過其估計公允價值的部分,由預計現金流量折現確定。
商譽是指在企業合併中收購的有形和無形資產淨值超過公允價值後支付的購買價格。我們每年或在情況顯示減值的可能性大於50%時審查商譽減值。此類情況包括我們的一個報告單位的商業環境發生重大不利變化,或決定處置一個報告單位或報告單位的很大一部分。商譽減值測試將每個報告單位的公允價值與其各自的賬面價值進行比較。這一過程需要管理層在很大程度上估計和使用判斷,特別是對我們報告單位的公允價值的估計。我們的報告單位是Healthcare和Industrial。在2021年1月1日之前,我們的報告單位是美洲、歐洲、中東和非洲地區和亞太地區。
長期資產(包括ROU資產)和可攤銷無形資產在發生事件或環境變化表明賬面金額可能無法收回時,將審查其是否可收回。
我們主要根據基礎業務的貼現預計現金流估計報告單位的公允價值,這要求我們對估計現金流做出假設,包括利潤率、長期預測、貼現率和終端增長率。我們根據每個報告單位獨有的市場風險制定了這些假設。
截至2021年12月31日,我們有大約60萬美元的商譽可在税收方面扣除。
截至2020年9月30日,我們經歷了由於我們的股價下跌而引發的觸發事件,最終由於新冠肺炎疫情而受到商業環境的負面影響,並對我們的商譽和長期資產餘額的潛在減值進行了量化分析。根據截至2020年9月30日的現有資料和分析,我們確定EMEA報告單位的賬面價值超過其公允價值,並記錄了4830萬美元的非現金商譽減值費用。我們確定美洲和亞太地區報告單位的公允價值超過了它們的賬面價值,我們的長期資產的賬面價值對於所有報告單位都可以收回。
公允價值是採用收益法和市場法相結合的方法確定的,收益法是基於對未來收入、費用和現金流量的預測對其現值進行折現來估計公允價值。本公司公允價值釐定中所包括的估值方法及相關財務資料需要管理層作出重大判斷。公司貼現現金流分析中使用的主要假設包括(A)對未來財務業績的長期預測和(B)市場參與者的加權平均資本成本,該成本根據公司及其所在行業的風險進行了調整。在市場法下,主要假設包括對可比公司的各種財務指標的倍數的估計。
我們對截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度進行了商譽減值測試,分別截至2021年11月30日和2020年11月30日。截至2021年12月31日止年度並無商譽減值。在截至2021年12月31日的年度內,我們有大量其他長期資產減值費用。
或有事件
當資料顯示於財務報表日期一項資產可能已減值或一項負債已發生,且損失金額可合理估計時,我們會記錄或有事項的估計損失。對或有事項進行會計處理需要我們使用我們的判斷,隨着進一步的事實和情況的瞭解,我們與這些事項相關的風險敞口的最終解決方案可能會發生變化。
見本表格10-K項目8的合併財務報表附註23以供進一步討論。
近期會計公告
關於最近發佈的會計準則,包括預期採用日期和採用後對合並財務報表的預期影響,見本表格10-K第8項合併財務報表附註2。
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
我們面臨利率、外幣匯率和商品價格波動的市場風險,這可能會對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。我們尋求透過定期營運及融資活動,以及在我們認為適當時,透過使用衍生金融工具,將這些風險減至最低。我們不會出於交易或投機的目的購買、持有或出售衍生金融工具。
利率
我們與利率變動相關的收益敞口主要來自浮動利率存款。截至2021年12月31日,我們有5.854億美元的可變利率賬户。假設利率變化10%,不會對年化利息收入產生實質性影響。
外匯匯率
由於我們在世界上許多地區開展業務,涉及以多種貨幣計價的交易,我們以美元表示的業務結果可能會受到貨幣間匯率波動的重大影響。這些波動可能會很大。2021年,我們大約44.6%的淨銷售額和很大一部分成本是以美元以外的貨幣計價的。我們通常無法調整我們的非美元當地貨幣銷售價格,以反映美元與相關當地貨幣之間匯率的變化。因此,美元與歐元、日元、英鎊、韓元或我們獲得銷售收益的其他貨幣之間的匯率變化對我們的經營業績有直接影響。這些影響被以與銷售相同的貨幣發生的費用部分抵消。通常情況下,我們的銷售和收取相關銷售收益之間存在一段時間間隔,這使我們面臨額外的貨幣匯率風險。
在可行的情況下,我們努力在我們的美國資產負債表和我們子公司的資產負債表上匹配相同貨幣的資產和負債,以降低這些風險。當我們認為適當時,我們亦會訂立外幣合約,以對衝因這些交易而產生的風險。
在2021年12月31日,假設所有其他變量保持不變,假設外幣匯率變化10%,收入和支出將分別變化約2750萬美元和1570萬美元。
我們簽訂外幣遠期合約,以減少外幣波動的影響。截至2021年12月31日,我們有4300萬美元的名義遠期外匯合約未平倉。我們認為,這些外幣遠期合約和抵銷的基礎承諾結合在一起,不會產生重大市場風險。
在截至2021年12月31日的一年中,淨收益中包括的外幣收益或虧損總額為170萬美元。
大宗商品價格
在我們的打印機組裝和打印材料混合過程中,我們面臨着與原材料和能源產品相關的價格波動。一般來説,我們以市場價格收購此類組件,不使用金融工具來對衝大宗商品價格。到2021年12月31日,假設原材料大宗商品價格發生10%的變化,將導致銷售成本變化約710萬美元。
項目8.財務報表和補充數據
我們的綜合財務報表和相關附註,連同獨立註冊會計師事務所的報告,從F-1頁開始在下文中闡述,並在此併入作為參考。
項目9.會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧
不適用。
第9A項。控制和程序
信息披露控制和程序的評估
我們的管理層,包括首席執行官和首席財務官,根據交易所法案規則13a-15(E),對截至2021年12月31日我們的披露控制和程序的有效性進行了評估。披露控制是指旨在確保我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告的控制措施和其他程序,並提供合理保證,確保我們積累此類信息並將其傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,以便及時做出有關要求披露的決定。
基於這一評估,我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,得出結論,截至2021年12月31日,由於我們對財務報告的內部控制存在重大弱點,我們的披露控制和程序並不有效,如下所述。
管理層關於財務報告內部控制的報告
管理層負責建立和維持對財務報告的充分內部控制,這一術語在《交易法》規則13a-15(F)和15d-15(F)中有定義。我們的內部控制框架和程序旨在向管理層和董事會提供關於財務報告的可靠性的合理保證,並根據公認會計原則為外部目的編制我們的綜合財務報表。我們對財務報告的內部控制包括以下政策和程序:
·與保持合理、詳細、準確和公平地反映交易和
處置我們的資產;
·提供合理保證,妥善記錄交易,以便編制財務報告
根據公認會計準則編制的報表,我們的收入和支出僅根據
管理層和董事的授權;以及
·提供合理保證,防止或及時檢測未經授權的獲取、使用或
處置我們的資產,可能對合並財務報表產生重大影響。
由於其固有的侷限性,財務報告內部控制制度只能提供合理的保證,可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,由於不斷變化的條件,財務報告內部控制的有效性可能會隨着時間的推移而變化。
在管理層(包括行政總裁及財務總監)的監督和參與下,我們根據內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布。基於這一評估,我們得出結論,截至2021年12月31日,我們沒有對財務報告保持有效的內部控制,這是由於某些控制缺陷的集合導致了下面發現的三個重大弱點,儘管聚集到我們之前報告的重大弱點的控制缺陷的數量已經顯著減少。
重大缺陷是指財務報告的內部控制存在缺陷或缺陷的組合,使得年度或中期財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時防止或發現。
目前存在的重大弱點與缺乏某些控制或設計的控制程序執行不當有關:(1)對某些非標準合同和非標準合同條款的控制;(2)對財務結算過程中使用的內部準備報告和分析的審查;(3)公司所得税準備金的計算,包括重大非常規交易。導致這些重大缺陷的控制缺陷的組合部分與員工培訓有關,導致缺乏適當執行所設計的控制或對與財務報表結算過程相關的某些手動控制進行有效審查的知識或技能水平。此外,某些控制缺陷與及時審查性質不常見的交易有關。
截至2021年12月31日,我們對財務報告的內部控制的有效性已由獨立註冊會計師事務所BDO USA,LLP進行審計,其報告包含在本表格10-K的第8項中。
截至2020年12月31日的重大薄弱環節補救計劃
為了解決2020年12月31日發現的兩個重大弱點,我們於2021年1月開始實施補救計劃,旨在改善我們對財務報告的內部控制,並補救導致這些重大弱點的相關控制缺陷。補救計劃包括以下補救行動:
a.正式加強、制定和實施與我們的財務報告相關的政策、程序和流程。
b.聘請了一名經驗豐富的首席會計官(CAO),以及其他會計人員,其中一些人擁有上市公司會計和報告技術專業知識。
c.聘請了外部顧問,就我們控制和程序設計的變化、我們補救活動的實施提供建議,並就技術會計事項提供建議。
d.加強全球控制環境,包括在2021年測試大量額外的業務流程和信息技術控制。
e.培訓新的和現有的會計和財務人員以及其他職能方面的關鍵人員,例如但不限於業務、銷售、業務發展、人力資源、法律和供應鏈方面的關鍵人員,瞭解新加強、制定和實施的政策和程序。
f.關於控制程序的適當設計和執行,並注意到控制程序和控制程序的持續執行和維護的重要性。
g.實施了管理和管理賬户對賬的軟件。
h.修改了現有軟件,以捕獲與客户合同相關的非標準條款和條件。
i.改進每月結賬程序,以提高記錄分錄的及時性,從而有更多的時間審查和分析財務報表賬户並執行控制程序。
j.改進和擴大了我們的內部披露程序,以提供更大的跨職能代表性,並增加確定需要進行會計處置或披露的事項的機會。
在對2021年開始的補救行動的影響進行評估後,我們確定,截至2021年12月31日,在2020年12月31日發現的兩個重大弱點尚未完全補救,但聚集到之前報告的重大弱點的控制缺陷的數量已大幅減少。為了完全彌補這些重大弱點,我們計劃在2022年繼續加強對財務報告的內部控制。這些額外的補救行動包括:
a.聘用更多在控制設計和執行方面具有適當會計、財務、運營和技術知識和經驗的員工;
b.重新設計無效的控制或流程,
c.實施軟件以改進我們的財務結算和報告流程,以及
d.建立一個正式的控制治理委員會,以管理和加強內部控制的監督和執行。
截至2021年12月31日的重大薄弱環節補救計劃
除了上述兩個重大弱點的補救計劃外,為了解決2021年12月31日存在的税務重大弱點,我們計劃實施多項補救行動,包括:
A.實施軟件增強功能,包括針對我們的税務撥備流程的納税申報解決方案
B.重新設計與所得税程序會計有關的控制措施
C.聘請第三方審核我們的季度和年度納税計算
D.招聘更多有所得税會計背景的有經驗的資源
我們致力於補救所有重大弱點,並期望成功地實施強化的控制進程,並擁有足夠的業務效力,以證明在2022年補救重大弱點。 然而,隨着我們繼續評估並努力改善我們對財務報告的內部控制,管理層可能會確定有必要採取額外措施來解決控制缺陷或修改補救計劃。 因此,我們不能向您保證我們將何時補救這些弱點,我們也不能確定不需要採取額外的行動或任何此類額外行動的成本。 此外,我們不能向您保證未來不會出現更多重大缺陷。
財務報告內部控制的變化
除了上述針對2020年12月31日發現的兩個重大弱點的補救努力外,在截至2021年12月31日的季度內,我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化,這些變化已經或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。上述税務實質性弱點是在2021年12月31日之後發現的。 因此,我們正在實施內部控制的某些變化,以補救如上所述的這一税務重大弱點。2022財政年度第一季度開始實施這些額外補救工作的實質性方面。
項目9B。其他信息
沒有。
項目9c。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
沒有。
第三部分
項目10.董事、高級管理人員和公司治理
本公司2022年年度股東大會的委託書(“委託書”)將在“建議一:董事選舉”、“公司治理事項”、“拖欠第16(A)條報告”、“公司治理事項-行為準則和道德準則”、“公司治理事項-公司治理和提名委員會”和“公司治理事項-審計委員會”的標題下列出。
項目11.高管薪酬
針對這一項目的信息將在我們的委託書中以“董事薪酬”、“高管薪酬”、“公司治理事項-薪酬委員會”和“高管薪酬-薪酬委員會報告”的標題陳述。
項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項
除下文所述外,迴應此項目所需的信息將在我們的委託書“某些受益所有人和管理層的擔保所有權”的標題下陳述。
股權補償計劃
下表彙總了截至2021年12月31日根據我們的薪酬計劃授權發行的股權證券的信息。有關這些計劃的説明,請參閲本表格10-K第8項綜合財務報表附註18。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位為千,行使價除外) | | 在行使尚未行使的股票期權、認股權證及權利時鬚髮行的證券數目 | | 未償還期權、權證和權利的加權平均行權價 a | | 根據股權補償計劃剩餘可供未來發行的證券數量b |
股東批准的股權薪酬計劃: | | | | | | |
股票期權 | | 420 | | | $ | 13.26 | | | |
限制性股票單位 | | 1,914 | | | | | |
總計 | | 2,334 | | | | | 4,258 | |
a.加權平均行權價只適用於股票期權。
b.股票期權、限制性股票單位和非僱員董事股票獎勵的未來可供發行的證券數量是針對這些項目整體批准的,而不是單獨批准的。
第十三項特定關係和關聯交易與董事獨立性
針對這一項目所需的信息將在我們的委託書“公司治理事項-董事獨立性”和“公司治理事項-關聯方交易政策和程序”的標題下闡述。
項目14.主要會計費用和服務
針對這一項目的信息將在我們的委託書中以“建議三:批准選擇獨立註冊會計師事務所-獨立註冊會計師事務所的費用”的標題列出。
第四部分
項目15.物證、財務報表附表
| | | | | |
(a)(3) | 陳列品 |
| 以下證物作為本申請的一部分包含在本申請中,並通過此引用併入本文: |
| |
2.1 | 3D Systems,Inc.、3D Systems Corporation和ST Acquisition Co.之間的股份購買協議,日期為2020年11月2日(通過引用註冊人於2020年11月4日提交的當前8-K表格報告的附件2.1合併。) |
| |
2.2 | ST Acquisition Co.、3D Systems,Inc.和3D Systems Corporation之間於2020年12月31日簽署的股份購買協議第一修正案(合併於2021年1月4日提交的註冊人當前報告8-K表的附件2.1。) |
| |
2.3 | 資產購買協議,日期為2021年6月1日,由3D系統公司、Quickparts.com,Inc.、3D Systems Italia Srl、3D Systems France Sarl、3D Systems Europe Limited、3D Systems GmbH、QP 3D Acquisition,Inc.和3D Systems Corporation簽署。(通過引用註冊人2021年6月2日關於Form 8-K文件的當前報告的附件2.1併入。) |
| |
2.4 | 資產購買協議第一修正案,日期為2021年6月1日,由3D系統公司、Quickparts.com Inc.、3D Systems Italia Srl、SD Systems France Sarl、3D Systems Europe Limited、3D Systems GmbH、QP 3D Acquisition,Inc.和3D Systems之間簽署。(通過引用附件2.5併入註冊人截至2021年11月8日提交的Form 10-Q季度報告中。) |
| |
2.5† | 資產購買協議第二修正案,日期為2021年6月1日,由3D系統公司、Quickparts.com Inc.、3D Systems Italia Srl、SD Systems France Sarl、3D Systems Europe Limited、3D Systems GmbH、QP 3D Acquisition,Inc.和3D Systems Corporation簽署。 |
| |
2.6 | 股票購買協議,日期為2021年7月28日,由3D系統公司和瑞典外科科學公司簽署。(通過引用註冊人2021年7月30日關於Form 8-K文件的當前報告的附件2.1併入。) |
| |
2.7 | 協議和合並計劃,日期為2021年9月8日,由3D系統公司、Oqton,Inc.、3DS Merger Sub 1,Inc.、3DS Merger Sub 2 Inc.和股東代表服務有限責任公司簽署,僅以賣方代表、代理人和代理律師的身份簽署。(通過引用註冊人於2021年9月9日提交的當前8-K表格報告的附件2.1併入。) |
| |
2.8 | 對協議和合並計劃的第一修正案,日期為2021年10月29日,由3D系統公司、Oqton,Inc.、3DS Merge Sub 1,Inc.、3DS Merge Sub 2 Inc.和股東代表服務有限責任公司之間進行,僅以賣方的代表、代理和代理的身份進行。 |
| |
2.9 | 合併協議和計劃,日期為2021年10月27日,由3D系統公司、Volumeter BioTechnologies,Inc.、德克薩斯合併第一子公司、德克薩斯合併第二子公司和富通顧問有限責任公司之間簽署,僅以股東代表的身份簽署。(通過引用註冊人於2021年10月28日提交的8-K表格當前報告的附件2.1併入。) |
| |
3.1 | 註冊人註冊證書。(於1993年8月16日提交的註冊人表格8-B的附件3.1,以及於1994年2月4日提交的表格8-B/A的修正案。 |
| |
3.2 | 1995年5月23日提交的公司註冊證書修正案。(參考1995年5月25日提交的S-2/A表格註冊人註冊聲明的附件3.2。) |
| |
3.3 | 2004年5月19日向特拉華州州務卿提交的公司註冊證書修訂證書。(參考2004年8月5日提交的註冊人截至2004年6月30日的10-Q表格季度報告中的附件3.1。) |
| |
3.4 | 2005年5月17日向特拉華州州務卿提交的公司註冊證書修訂證書。(參考2005年8月1日提交的註冊人截至2005年6月30日的季度10-Q表格季度報告中的附件3.1。) |
| |
3.5 | 2011年10月7日向特拉華州州務卿提交的公司註冊證書修訂證書。(在註冊人於2011年10月7日提交的8-K表格的當前報告中引用了附件3.1。) |
| |
3.6 | 2013年5月21日向特拉華州州務卿提交的公司註冊證書修訂證書。(通過引用附件3.1併入註冊人於2013年5月22日提交的8-K表格的當前報告中。) |
| |
| | | | | |
3.7 | 修訂及重訂附例。(通過引用附件3.1併入註冊人於2018年3月15日提交的當前表格8-K報告中。) |
| |
4.1 | 普通股證書樣本。(通過引用2012年6月12日提交的註冊人S-3表格註冊聲明(註冊號333-182065)的附件4.1併入。) |
| |
4.2 | 普通股説明。(通過引用附件4.2併入註冊人於2020年2月26日提交的截至2020年12月31日的10-K表格年度報告中。) |
| |
4.3* | 修訂並重新修訂了2015年3D系統公司激勵計劃,自2020年9月3日起生效。(通過引用附件4.1併入註冊人於2020年11月5日提交的10-Q表格截至2020年9月30日的季度報告中。) |
| |
4.4* | 2015年5月19日生效的《3D系統公司2015年激勵計劃》附錄A。(參考2015年8月6日提交的註冊人截至2015年6月30日的Form 10-Q季度報告中的附件10.3。) |
| |
4.5* | 經修訂及重訂的2015年激勵計劃下的限制性股票獎勵協議格式。(通過引用附件4.5併入註冊人於2021年5月5日提交的截至2020年12月31日的10-K表格年度報告中。) |
| |
4.6* | 修訂和重訂的2015年激勵計劃下的限制性股票單位獎勵協議的格式。(通過引用附件4.6併入註冊人於2021年5月5日提交的截至2020年12月31日的10-K表格年度報告。) |
| |
4.7* | 《修訂和重訂2015年激勵計劃》下的股票期權獎勵協議格式。(通過引用附件4.10併入註冊人於2020年2月26日提交的截至2019年12月31日的10-K表格年度報告。) |
| |
4.8* | 附有股票價格歸屬條件的限制性股票獎勵協議表格(於2017年2月28日提交的註冊人截至2016年12月31日的10-K表格年度報告附件4.17。) |
| |
4.9* | 經修訂及重訂的2015年激勵計劃下的業績限制性股票單位獎勵協議修訂表。(通過引用附件4.10併入註冊人於2021年5月5日提交的截至2020年12月31日的Form 10-K年度報告。) |
| |
4.10 | 契約,日期為2021年11月16日,由3D系統公司和紐約銀行梅隆信託公司作為受託人。(通過引用註冊人於2021年11月17日提交的當前8-K表格報告的附件4.1併入。) |
| |
4.11 | 2026年到期的0%可轉換票據的格式(包括在附件4.10中)。(通過引用註冊人於2021年11月17日提交的當前8-K表格報告的附件4.2併入。) |
| |
10.1 | 註冊人與KDC-Carolina Investments 3,LP於2006年2月8日簽訂的租賃協議。(通過引用附件99.1併入註冊人於2006年2月10日提交的表格8-K的當前報告中。) |
| |
10.2 | 註冊人與KDC-Carolina Investments 3,LP於2006年8月7日簽訂的租賃協議第一修正案。(通過引用附件10.1併入註冊人於2006年8月14日提交的表格8-K的當前報告中。) |
| |
10.3 | 2006年2月8日3D系統公司與KDC-Carolina Investments 3,LP簽訂的租賃協議於2006年10月6日生效的第二次修訂。(通過引用附件10.1併入註冊人於2006年10月10日提交的表格8-K的當前報告中。) |
| |
10.4 | 3D Systems Corporation與KDC-Carolina Investments 3,LP於2006年2月8日簽訂的租賃協議的第三次修訂於2006年12月18日生效。(通過引用附件10.1併入註冊人於2006年12月20日提交的表格8-K的當前報告中。) |
| |
10.5 | 3D Systems Corporation與KDC-Carolina Investments 3,LP於2006年2月8日簽訂的租賃協議第四修正案於2007年2月26日生效。(通過引用附件10.1併入註冊人於2007年3月1日提交的表格8-K的當前報告中。) |
| |
10.6 | 3D Systems Corporation與KDC-Carolina Investments 3,LP於2006年2月8日簽訂的租賃協議於2011年3月17日生效的第五次修訂。(通過參考2011年3月21日提交的註冊人表格8-K的附件10.1併入。) |
| |
| | | | | |
10.7 | 修訂和重新簽署了3D Systems Corporation和3D Fields,LLC於2021年2月25日簽訂的租賃協議。(通過引用附件10.7併入註冊人於2021年5月5日提交的截至2020年12月31日的10-K表格年度報告。) |
| |
10.8 | 信貸協議,日期為2019年2月27日,由3D Systems Corporation、HSBC Bank USA、National Association作為行政代理、唯一牽頭安排人和唯一簿記管理人、其擔保方和其他貸款方達成。(通過引用註冊人於2019年2月28日提交的截至2018年12月31日的10-K表格年度報告的附件10.10併入)。 |
| |
10.9 | 作為管理代理,3D Systems Corporation、3D Holdings,LLC、3D Systems,Inc.和HSBC Bank USA National Association於2019年2月27日簽署了安全協議。(通過引用註冊人於2019年2月28日提交的截至2018年12月31日的10-K表格年度報告的附件10.11併入)。 |
| |
10.10 | 日期為2019年9月30日的信貸協議第一修正案,日期為2019年2月27日,3D Systems Corporation、HSBC Bank USA、National Association作為行政代理、唯一牽頭安排人和唯一簿記管理人、其擔保方和其他貸款方之間的第一修正案。(通過引用註冊人於2019年10月30日提交的截至2019年9月30日的Form 10-Q年度報告的附件10.2併入)。 |
| |
10.11 | 日期為2020年10月9日的信貸協議的第二修正案,日期為2019年2月27日的信貸協議,由3D Systems Corporation、HSBC Bank USA、作為行政代理、迴旋貸款機構和發行貸款機構的全國協會、其擔保方和其他貸款方之間的第二修正案(通過參考註冊人於2020年10月14日提交的當前8-K表格報告的附件10.1合併而成。) |
| |
10.12* | Charles W.Hull諮詢安排(註冊成立於2010年7月29日提交的註冊人截至2010年6月30日的Form 10-Q季度報告的附件10.1)。 |
| |
10.13* | 3D系統公司和查爾斯·W·赫爾之間的僱傭協議,日期為2016年8月4日。(通過引用附件10.1併入註冊人於2016年8月8日提交的表格8-K的當前報告中。) |
| |
10.14* | 3D系統公司和安德魯·M·約翰遜之間的僱傭協議,日期為2016年6月15日。(通過引用附件10.2併入註冊人於2016年6月16日提交的表格8-K的當前報告中。) |
| |
10.15* | 3D Systems Corporation控制權變更豁免政策(通過引用註冊人於2018年2月23日提交的8-K表格當前報告的附件10.1併入。) |
| |
10.16* | 3D系統公司和Jeffrey A.Graves博士之間的僱傭協議,日期為2020年5月11日(通過參考註冊人於2020年5月14日提交的當前8-K表格報告的附件10.1而合併。) |
| |
10.17* | 3D系統公司和Jagtar Narula之間的僱傭協議,日期為2020年8月21日(通過參考註冊人於2020年8月26日提交的當前8-K表格報告的附件10.1合併。) |
| |
10.18* | 3D Systems Corporation與Menno Ellis之間的僱傭協議,日期為2016年11月21日(通過引用註冊人截至2020年9月30日的Form 10-Q季度報告的附件10.3合併,提交於2020年11月5日。) |
| |
10.19* | 3D系統公司和Reji Puthenveite之間的僱傭協議,日期為2020年10月1日(通過參考註冊人截至2020年11月5日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.4合併)。 |
| |
10.20* | 2021年2月22日3D系統公司與Reji Puthenvetil之間的僱傭協議的第1號修正案。(通過引用附件10.30併入註冊人於2021年5月5日提交的截至2020年12月31日的10-K表格年度報告。) |
| |
10.21* | 諮詢協議,日期為2020年10月1日,由3D Systems Corporation和Reji Puthenveite簽訂(通過引用註冊人截至2020年9月30日的Form 10-Q季度報告的附件10.5合併,提交於2020年11月5日。) |
| |
10.22* | 修訂和重新簽署了日期為2021年1月1日的3D系統公司與Jeff·布蘭克之間的僱傭協議。(通過引用附件10.32併入註冊人於2021年5月5日提交的截至2020年12月31日的10-K表格年度報告。) |
| |
10.23* | 3D系統公司與David·K·利於2021年6月28日簽訂的僱傭協議。(通過引用附件10.1併入註冊人截至2021年8月9日提交的Form 10-Q季度報告中的附件10.1。) |
| | | | | |
| |
10.24* | 僱用協議,日期為2021年8月30日,由3D系統公司和菲利斯·諾德斯特龍公司簽署。(通過引用附件10.1併入註冊人截至2021年11月8日提交的Form 10-Q季度報告中的附件10.1。) |
| |
10.25 | 股權分配協議,由3D Systems Corporation、Truist Securities,Inc.和HSBC Securities(USA)Inc.簽訂,日期為2020年8月5日(通過引用註冊人於2020年8月5日提交的當前8-K表格報告的附件1.1合併而成。) |
| |
21.1† | 註冊人的子公司。 |
| |
23.1† | 獨立註冊會計師事務所同意。 |
| |
31.1† | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條提交的首席執行官證書,日期為2022年3月1日。 |
| |
31.2† | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條提交的首席財務官證書,日期為2022年3月1日。 |
| |
32.1† | 根據《美國法典》第18編第1350條提交的首席執行官證書,該條款是根據2022年3月1日的2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的。 |
| |
32.2† | 根據《美國法典》第18編第1350條提交的首席財務官證書,該條款是根據2022年3月1日的2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的。 |
| |
101.INS† | 內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中,因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。在 |
| |
101.SCH† | 內聯XBRL分類擴展方案文檔 |
| |
101.CAL† | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
| |
101.DEF† | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
| |
101.LAB† | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
| |
101.PRE† | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
| |
104 | 封面交互數據文件-此數據文件不會出現在交互數據文件中,因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
| |
*管理合同或補償計劃或安排
†展品在此存檔。如上所述,所有未指定的展品均通過參考先前的申請而併入。
項目16.表格10-K摘要
沒有。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求,註冊人已正式授權下列簽署人代表我們簽署本報告。
| | | | | | | | |
| | 3D系統公司 |
| 發信人: | 傑弗裏·A·格雷夫斯博士 |
| | 傑弗裏·A·格雷夫斯博士 |
| | 董事首席執行官總裁 |
| 日期: | March 1, 2022 |
根據1934年《證券交易法》的要求,本報告已由以下人員以註冊人的身份在指定的日期簽署。
| | | | | | | | |
簽名 | 標題 | 日期 |
| | |
傑弗裏·A·格雷夫斯博士 | 總裁和董事首席執行官 | March 1, 2022 |
傑弗裏·A·格雷夫斯博士 | (首席行政官) | |
| | |
/s/賈格塔爾·納魯拉 | 常務副總裁兼首席財務官 | March 1, 2022 |
賈格塔爾·納魯拉 | (首席財務官) | |
| | |
/查爾斯·W·赫爾 | 執行副總裁總裁,首席技術 | March 1, 2022 |
查爾斯·W·赫爾 | 軍官與董事 | |
| | |
/s/Michael Crimmins | 首席會計官高級副總裁 | March 1, 2022 |
邁克爾·克里明斯 | (首席會計官) | |
| | |
小查爾斯·G·麥克盧爾 | 董事會主席 | March 1, 2022 |
小查爾斯·G·麥克盧爾 | | |
| | |
/s/MALISSIA R.克林頓 | 董事 | March 1, 2022 |
馬利西亞·R·克林頓 | | |
| | |
/s/威廉·E·柯倫 | 董事 | March 1, 2022 |
威廉·E·柯倫 | | |
| | |
克勞迪婭·N·德雷頓 | 董事 | March 1, 2022 |
克勞迪婭·N·德雷頓 | | |
| | |
託馬斯·W·埃裏克森 | 董事 | March 1, 2022 |
託馬斯·W·埃裏克森 | | |
| | |
/s/威廉·D·休姆斯 | 董事 | March 1, 2022 |
威廉·D·休姆斯 | | |
| | |
/s/吉姆·D·基弗 | 董事 | March 1, 2022 |
吉姆·D·基弗 | | |
| | |
//凱文·S·摩爾 | 董事 | March 1, 2022 |
凱文·S·摩爾 | | |
| | |
/s/Vasant Padmanabhan | 董事 | March 1, 2022 |
Vasant Padmanabhan | | |
| | |
約翰·J·特雷西 | 董事 | March 1, 2022 |
約翰·J·特雷西博士 | | |
| | |
/s/傑弗裏·沃茲華斯 | 董事 | March 1, 2022 |
傑弗裏·沃茲沃斯博士 | | |
3D系統公司
合併財務報表索引
| | | | | |
合併財務報表 | |
獨立註冊會計師事務所報告 (BDO USA,LLP;夏洛特,NC;PCAOB ID#243) | F-2 |
獨立註冊會計師事務所報告 | F-4 |
截至2021年12月31日和2020年12月31日的合併資產負債表 | F-6 |
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度的綜合業務報表 | F-7 |
截至2021年、2020年和2019年12月31日的綜合全面收益(虧損)表 | F-8 |
截至2021年、2020年和2019年12月31日的合併現金流量表 | F-9 |
截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度股東權益綜合報表 | F-11 |
截至2021年、2020年和2019年12月31日的合併財務報表附註 | F-12 |
| |
獨立註冊會計師事務所報告
獨立註冊會計師事務所報告
股東和董事會
3D系統公司
羅克希爾,南卡羅來納州
對合並財務報表的幾點看法
我們審計了3D Systems Corporation(“貴公司”)截至2021年12月31日和2020年12月31日的合併資產負債表、截至2021年12月31日的三個年度內各年度的相關綜合經營表、全面收益(虧損)、股東權益和現金流量以及相關附註(統稱為“綜合財務報表”)。吾等認為,綜合財務報表在各重大方面均公平地反映本公司於二零二一年十二月三十一日及二零二零年十二月三十一日的財務狀況,以及截至二零二一年十二月三十一日止三個年度的經營業績及現金流量。,符合美利堅合眾國普遍接受的會計原則。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了公司截至2021年12月31日的財務報告內部控制,依據內部控制--綜合框架(2013)特雷德韋委員會贊助組織委員會(“COSO”)發佈的報告和我們2022年3月1日的報告對此表示了反對意見。
意見基礎
這些合併財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的綜合財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計,以獲得關於合併財務報表是否沒有重大錯報的合理保證,無論是由於錯誤還是舞弊。
我們的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序,無論是由於錯誤還是欺詐,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評價合併財務報表的整體列報。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期綜合財務報表審計所產生的事項:(1)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露;(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見,我們不會通過傳達以下關鍵審計事項來單獨就關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露提供意見。
來自協作和許可協議的收入
如綜合財務報表附註5所述,當承諾的產品或服務的控制權轉移至客户時,本公司確認收入,金額反映公司預期以換取該等產品或服務的對價。在截至2021年12月31日的一年中,該公司確認了與客户協作安排相關的約680萬美元。執行的活動的性質以及通過公司的合作協議交換的對價各不相同,因此某些協議符合記錄收入的客户關係的定義,而其他協議不符合這一定義。公司的協作性
收入合同可能包含多項履約義務,可能包含許可費用、研發服務費用、達到開發合同標準後的或有里程碑付款和/或基於被許可人產品收入的特許權使用費。
我們將與客户合作協議的收入確認確定為一項關鍵的審計事項。管理層在確定客户關係和確定其與客户的合作協議的收入確認時作出重大判斷,包括評估不同的履約義務、確定和評估重大權利、估計可變對價以及確定每項不同的履約義務的控制權轉移模式。審計管理層的判斷和估計需要大量的審計工作和審計師的主觀性,此外,正如上文“財務報告內部控制意見”一節所述,發現了圍繞這一事項的重大弱點。
我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序包括:
•通過檢查公司新聞稿、委員會會議紀要和研發費用總賬賬户中的貸項,評估需要評估適當會計處理的協作安排的完整性。
•評估管理層判斷的合理性,以確定其合作安排中是否存在客户關係。
•審查收入合同和其他原始文件的樣本,以測試管理層對重要條款完整性的識別,並評估對這些條款的處理是否適當,包括確定不同的履約義務、實質性權利和可變對價。
•評估管理層計算可變對價的判斷和估計的合理性,以及在任何約束下確認相關收入的時機。
•評價管理層確定已確定的業績義務是否符合超時收入確認標準的適當性。
•評估用於確認收入的方法的適當性,並測試收入確認計算的相關輸入和假設。
自2003年以來,我們一直擔任本公司的審計師。
/s/BDO USA,LLP
北卡羅來納州夏洛特市
March 1, 2022
獨立註冊會計師事務所報告
獨立註冊會計師事務所報告
股東和董事會
3D系統公司
羅克希爾,南卡羅來納州
財務報告內部控制之我見
我們已經審計了3D系統公司(“公司”)截至2021年12月31日的財務報告內部控制,基於內部控制--綜合框架 (2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布(“COSO標準”)。我們認為,根據COSO標準,截至2021年12月31日,本公司並未在所有實質性方面對財務報告保持有效的內部控制。
我們不會對管理層的聲明發表意見或提供任何其他形式的保證,這些聲明提及本公司在管理層評估之日後採取的任何糾正行動。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準,審計了公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的綜合資產負債表,截至2021年12月31日的三個年度的相關綜合經營報表、綜合收益(虧損)、股東權益和現金流量,以及相關附註(統稱為財務報表)和我們於3月1日的報告, 2022對此發表了毫無保留的意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制,並對財務報告內部控制的有效性進行評估,包括在隨附的《管理層財務報告內部控制報告第9A項》中。我們的責任是根據我們的審計,對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們按照PCAOB的標準對財務報告進行了內部控制審計。這些標準要求我們計劃和執行審計,以獲得合理的保證,以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制,評估存在重大弱點的風險,以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
重大缺陷是財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合,使得公司年度或中期財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時防止或發現。管理層未能設計和維持對涉及財務會計影響的合同的識別和審查、財務報告和結算程序以及所得税會計核算方面的重大弱點,包括非常規交易,已在管理層的評估中確定和描述。在決定我們在審計2021年財務報表時應用的審計測試的性質、時間和範圍時,考慮了這些重大弱點,本報告不影響我們3月1日的報告, 2022 on那些財務報表。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序,旨在根據公認的會計原則,為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序:(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄;(2)提供合理的保證,即交易被記錄為必要的,以便按照公認的會計原則編制財務報表,公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行;(三)提供合理保證,防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性,財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險,或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/s/ BDO USA,LLP
北卡羅來納州夏洛特市
March 1, 2022
3D系統公司
合併資產負債表 | | | | | | | | | | | |
(單位為千,面值除外) | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 789,657 | | | $ | 75,010 | |
應收賬款,扣除準備金--#美元2,445及$4,392 | 106,540 | | | 114,254 | |
盤存 | 92,887 | | | 116,667 | |
預付費用和其他流動資產 | 42,653 | | | 33,145 | |
持有待售流動資產 | — | | | 18,439 | |
流動資產總額 | 1,031,737 | | | 357,515 | |
財產和設備,淨額 | 57,257 | | | 75,356 | |
無形資產,淨額 | 45,835 | | | 28,083 | |
商譽 | 345,588 | | | 161,765 | |
使用權資產 | 46,356 | | | 48,620 | |
遞延所得税資產 | 5,054 | | | 6,247 | |
持有待售資產 | — | | | 31,684 | |
其他資產 | 17,272 | | | 23,785 | |
總資產 | $ | 1,549,099 | | | $ | 733,055 | |
負債和權益 | | | |
流動負債: | | | |
長期債務的當期部分 | $ | — | | | $ | 2,051 | |
流動的使用權負債 | 8,344 | | | 9,534 | |
應付帳款 | 57,366 | | | 45,174 | |
應計負債和其他負債 | 76,994 | | | 69,812 | |
| | | |
客户存款 | 7,281 | | | 7,750 | |
遞延收入 | 28,027 | | | 30,302 | |
持有待售流動負債 | — | | | 11,107 | |
流動負債總額 | 178,012 | | | 175,730 | |
長期債務,淨額 | — | | | 19,218 | |
可轉換應付票據,淨額 | 446,859 | | | — | |
長期使用權負債 | 47,420 | | | 48,469 | |
遞延所得税負債 | 2,173 | | | 4,716 | |
為出售而持有的負債 | — | | | 2,952 | |
其他負債 | 32,254 | | | 51,247 | |
總負債 | 706,718 | | | 302,332 | |
| | | |
承擔和或有事項(附註23) | | | |
股東權益: | | | |
普通股,$0.001面值,授權220,000股份;已發行128,375和127,626 | 128 | | | 128 | |
額外實收資本 | 1,501,210 | | | 1,404,964 | |
庫存股,按成本價-0股票和3,494股票 | — | | | (22,590) | |
累計赤字 | (621,251) | | | (943,303) | |
累計其他綜合損失 | (37,706) | | | (8,476) | |
股東權益總額 | 842,381 | | | 430,723 | |
總負債和股東權益 | $ | 1,549,099 | | | $ | 733,055 | |
見合併財務報表附註。
3D系統公司
合併報表 的 運營
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
(以千為單位,每股除外) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
收入: | | | | | |
產品 | $ | 428,742 | | | $ | 332,799 | | | $ | 389,337 | |
服務 | 186,897 | | | 224,441 | | | 247,017 | |
總收入 | 615,639 | | | 557,240 | | | 636,354 | |
銷售成本: | | | | | |
產品 | 245,169 | | | 220,415 | | | 234,581 | |
服務 | 106,692 | | | 113,450 | | | 121,232 | |
銷售總成本 | 351,861 | | | 333,865 | | | 355,813 | |
毛利 | 263,778 | | | 223,375 | | | 280,541 | |
運營費用: | | | | | |
銷售、一般和行政 | 227,697 | | | 219,895 | | | 254,355 | |
研發 | 69,150 | | | 74,143 | | | 83,290 | |
商譽減值 | — | | | 48,300 | | | — | |
總運營費用 | 296,847 | | | 342,338 | | | 337,645 | |
運營虧損 | (33,069) | | | (118,963) | | | (57,104) | |
利息和其他收入(費用),淨額 | 352,609 | | | (24,447) | | | (7,996) | |
所得税前收入(虧損) | 319,540 | | | (143,410) | | | (65,100) | |
所得税優惠(撥備) | 2,512 | | | (6,184) | | | (4,532) | |
淨收益(虧損) | 322,052 | | | (149,594) | | | (69,632) | |
減去:可歸因於非控股權益的淨收入 | — | | | — | | | 248 | |
可歸因於3D系統公司的淨收益(虧損) | $ | 322,052 | | | $ | (149,594) | | | $ | (69,880) | |
| | | | | |
可供3D系統公司普通股股東使用的每股淨收益(虧損) | | | | | |
基本信息 | $ | 2.62 | | | $ | (1.27) | | | $ | (0.61) | |
稀釋 | $ | 2.55 | | | $ | 1.27 | | | $ | (0.61) | |
見合併財務報表附註。
3D系統公司
綜合全面收益表(損益表) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
(以千為單位,每股除外) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
淨收益(虧損) | $ | 322,052 | | | $ | (149,594) | | | $ | (69,632) | |
其他綜合收益(虧損),税後淨額: | | | | | |
養老金調整 | 682 | | | 783 | | | (1,060) | |
衍生金融工具 | 721 | | | (403) | | | (318) | |
外幣折算 | (39,546) | | | 28,752 | | | 2,996 | |
外幣折算重新分類-Cimatron和Simbionix的銷售 | 8,912 | | | — | | | — | |
扣除税項後的其他綜合(虧損)收入總額: | (29,231) | | | 29,132 | | | 1,618 | |
綜合收益(虧損)總額,税後淨額 | 292,821 | | | (120,462) | | | (68,014) | |
可歸屬於非控股權益的全面收益 | — | | | — | | | 191 | |
可歸因於3D系統公司的全面收益(虧損) | $ | 292,821 | | | $ | (120,462) | | | $ | (68,205) | |
見合併財務報表附註。
3D系統公司
合併現金流量表 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
(單位:千) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
經營活動的現金流: | | | | | |
淨收益(虧損) | $ | 322,052 | | | $ | (149,594) | | | $ | (69,632) | |
將淨收益(虧損)與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整: | | | | | |
折舊及攤銷 | 34,623 | | | 44,595 | | | 50,396 | |
基於股票的薪酬 | 55,153 | | | 17,725 | | | 23,587 | |
| | | | | |
存貨陳舊和重估準備金 | (2,909) | | | 12,373 | | | — | |
套期保值會計指定和終止的損失 | 721 | | | 1,235 | | | — | |
壞賬準備 | 232 | | | 457 | | | 1,308 | |
(收益)處置企業、財產、設備和其他資產的損失 | (350,846) | | | 5,274 | | | 2,282 | |
遞延所得税和準備金調整準備金 | (11,679) | | | (1,206) | | | (3,354) | |
商譽和資產減值 | 1,676 | | | 55,484 | | | 1,728 | |
經營賬目的變動: | | | | | |
應收賬款 | (11,912) | | | (6,052) | | | 15,071 | |
盤存 | 7,866 | | | (9,901) | | | 18,447 | |
預付費用和其他流動資產 | (8,106) | | | (16,218) | | | 9,150 | |
應付帳款 | 27,159 | | | (6,653) | | | (16,846) | |
遞延收入和客户存款 | (3,325) | | | 3,231 | | | 677 | |
應計負債和其他負債 | (12,389) | | | 28,286 | | | (1,346) | |
所有其他經營活動 | (169) | | | 843 | | | 113 | |
經營活動提供(用於)的現金淨額 | 48,147 | | | (20,121) | | | 31,581 | |
投資活動產生的現金流: | | | | | |
購置財產和設備 | (18,791) | | | (13,643) | | | (23,985) | |
出售資產和業務所得的收益,扣除現金 | 421,485 | | | 1,554 | | | 1,620 | |
| | | | | |
| | | | | |
企業收購,扣除收購現金後的淨額 | (139,685) | | | — | | | — | |
其他投資活動 | (2,454) | | | 356 | | | (2,007) | |
投資活動提供(用於)的現金淨額 | 260,555 | | | (11,733) | | | (24,372) | |
融資活動的現金流: | | | | | |
來自循環信貸安排的收益 | — | | | 20,000 | | | — | |
循環信貸安排的付款 | — | | | (20,000) | | | — | |
借款收益 | 460,000 | | | — | | | 100,000 | |
發債成本 | (13,466) | | | — | | | — | |
償還借款/長期債務 | (21,392) | | | (26,840) | | | (76,768) | |
發行普通股所得款項 | — | | | 24,702 | | | — | |
購買非控股權益 | (6,300) | | | (12,500) | | | (2,500) | |
| | | | | |
與股票薪酬淨額結算有關的付款 | (12,619) | | | (5,138) | | | (3,194) | |
| | | | | |
其他融資活動 | (423) | | | 296 | | | (1,338) | |
融資活動提供(用於)的現金淨額 | 405,800 | | | (19,480) | | | 16,200 | |
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | (9,243) | | | 1,428 | | | 289 | |
現金、現金等價物和限制性現金淨增(減) | 705,259 | | | (49,906) | | | 23,698 | |
年初現金、現金等價物和限制性現金a | 84,711 | | | 134,617 | | | 110,919 | |
年終現金、現金等價物和限制性現金a | $ | 789,970 | | | $ | 84,711 | | | $ | 134,617 | |
客户 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
補充現金流量信息 | | | | | |
用租賃資產換取新的租賃負債(不包括收養) | $ | 4,502 | | | $ | 23,309 | | | $ | 8,662 | |
現金付息 | 1,138 | | | 2,109 | | | 3,715 | |
現金所得税付款(收據),淨額 | 4,709 | | | 3,706 | | | 10,722 | |
將設備從庫存轉移到財產和設備,淨額b | 1,738 | | | 1,055 | | | 3,187 | |
將設備從財產和設備轉移到庫存,淨額c | — | | | — | | | 32 | |
| | | | | |
為收購而發行的股票 | 99,044 | | | — | | | — | |
非現金融資活動 | | | | | |
購買非控股權益d | $ | — | | | $ | — | | | (11,000) | |
(a)上文所列現金和現金等價物的數額包括#美元的限制性現金。313, $540及$921截至2021年、2020年和2019年12月31日,分別計入其他資產、淨額和美元9,161截至2020年12月31日,計入綜合資產負債表中持有待售流動資產。
(b)當我們需要額外的機器用於培訓或演示或放置到按需製造服務地點時,庫存以成本價從庫存轉移到財產和設備。
(c)一般來説,當我們確定了一臺二手機器的潛在出售時,一項資產就會按賬面淨值從財產和設備淨額轉移到存貨中。
(d)購買非控制性權益將在一年內分期支付四年制在綜合資產負債表中計入應計負債和其他負債的期間。
見合併財務報表附註。
3D系統公司
合併股東權益報表
截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | | | | | | | | | | | | | |
(單位為千,面值除外) | 股票 | | 面值$0.001 | | 額外實收資本 | | 庫存股 | | 累計赤字 | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 合計3D系統公司股東權益 | | 非控股權益應佔權益 | | 股東權益總額 |
2018年12月31日 | 118,650 | | | $ | 117 | | | $ | 1,355,503 | | | $ | (15,572) | | | $ | (722,701) | | | $ | (38,978) | | | $ | 578,369 | | | $ | (2,382) | | | $ | 575,987 | |
股票發行(回購) | 2,616 | | | 3 | | | — | | | (3,197) | | | — | | | — | | | (3,194) | | | — | | | (3,194) | |
收購非控股權益 | — | | | — | | | (7,526) | | | — | | | — | | | 256 | | | (7,270) | | | (6,072) | | | (13,342) | |
RNCI賬面價值的調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,128) | | | — | | | (1,128) | | | — | | | (1,128) | |
基於股票的薪酬費用 | — | | | — | | | 23,587 | | | — | | | — | | | — | | | 23,587 | | | — | | | 23,587 | |
淨額(虧損) | — | | | — | | | — | | | — | | | (69,880) | | | — | | | (69,880) | | | 248 | | | (69,632) | |
養老金調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,060) | | | (1,060) | | | — | | | (1,060) | |
衍生金融工具調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | | | (318) | | | (318) | | | — | | | (318) | |
外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,053 | | | 3,053 | | | (57) | | | 2,996 | |
2019年12月31日 | 121,266 | | | 120 | | | 1,371,564 | | | (18,769) | | | (793,709) | | | (37,047) | | | 522,159 | | | (8,263) | | | 513,896 | |
股票發行(回購) | 6,360 | | | 8 | | | 23,377 | | | (3,821) | | | — | | | — | | | 19,564 | | | — | | | 19,564 | |
收購非控股權益 | — | | | — | | | (7,702) | | | — | | | — | | | (561) | | | (8,263) | | | 8,263 | | | — | |
基於股票的薪酬費用 | — | | | — | | | 17,725 | | | — | | | — | | | — | | | 17,725 | | | — | | | 17,725 | |
淨額(虧損) | — | | | — | | | — | | | — | | | (149,594) | | | — | | | (149,594) | | | — | | | (149,594) | |
養老金調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 783 | | | 783 | | | — | | | 783 | |
衍生金融工具調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,638) | | | (1,638) | | | — | | | (1,638) | |
衍生工具的設計 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,235 | | | 1,235 | | | — | | | 1,235 | |
外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 28,752 | | | 28,752 | | | — | | | 28,752 | |
2020年12月31日 | 127,626 | | | 128 | | | 1,404,964 | | | (22,590) | | | (943,303) | | | (8,476) | | | 430,723 | | | — | | | 430,723 | |
股票發行(回購) | 813 | | | — | | | (12,620) | | | — | | | — | | | — | | | (12,620) | | | — | | | (12,620) | |
為收購資產和業務而發行的股票 | 3,430 | | | 3 | | | 99,041 | | | — | | | — | | | — | | | 99,044 | | | — | | | 99,044 | |
基於股票的薪酬費用 | — | | | — | | | 32,412 | | | — | | | — | | | — | | | 32,412 | | | — | | | 32,412 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 322,052 | | | — | | | 322,052 | | | — | | | 322,052 | |
養老金調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 181 | | | 181 | | | — | | | 181 | |
養老金計劃收益--未實現 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 501 | | | 501 | | | — | | | 501 | |
衍生工具的設計 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 721 | | | 721 | | | — | | | 721 | |
庫存股的報廢 | (3,494) | | | (3) | | | (22,587) | | | 22,590 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (30,633) | | | (30,633) | | | — | | | (30,633) | |
2021年12月31日 | 128,375 | | | $ | 128 | | | $ | 1,501,210 | | | $ | — | | | $ | (621,251) | | | $ | (37,706) | | | $ | 842,381 | | | $ | — | | | $ | 842,381 | |
見合併財務報表附註。
(1)提交依據
綜合財務報表包括3D系統公司和所有持有控股權的多數和全資子公司和實體(“3D系統”或“公司”或“我們”或“我們”)的賬目。附屬公司的非控股權益被視為擁有多數股權的附屬公司的所有權權益,而非歸屬於母公司。我們在綜合資產負債表中計入非控制性權益作為總權益的組成部分,非控制性權益應佔淨收益(虧損)在綜合經營表和綜合收益(虧損)表中列示為對用於計算3D Systems Corporation應佔淨收益(虧損)的淨收益(虧損)的調整。我們的年度報告期為歷年。
綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(“公認會計原則”)編制。在合併中,所有重要的公司間賬户和交易都已取消。某些前期金額已重新分類,以符合本年度的列報方式。
我們的首要任務是員工及其家人和社區的健康和安全,因為我們將繼續通過新冠肺炎疫情管理我們的業務。在過去的一年裏,我們的領導層根據不斷髮展的研究和指導,定期審查和調整我們的新冠肺炎協議。我們已經重新開放了我們的辦公室,並開始商務旅行,安全措施到位,並符合當地的指導方針。此外,我們在全球範圍內實施了混合工作計劃,為員工遠程工作提供了更大的靈活性。我們繼續監測當地的傳輸速率和監管指導,並繼續致力於保護我們的員工,為我們的客户送貨,並支持我們的社區。我們必須遵守美國聯邦政府關於確保為聯邦承包商制定適當的CoVID安全協議的行政命令以及聯邦勞動力安全特別工作組發佈的針對聯邦承包商和分包商的新冠肺炎工作場所安全指南的疫苗接種和工作場所安全協議。為了支持安全的工作環境,我們為我們的美國員工制定了疫苗政策,並制定了訪客政策,以確保訪問我們網站的人採取必要的健康和安全預防措施。
我們在北美和南美洲(統稱為“美洲”)、歐洲和中東(統稱為“歐洲、中東和非洲地區”)以及亞太地區和大洋洲地區(統稱為“亞太地區”)的業務使我們面臨與公共衞生危機和流行病/流行病相關的風險,例如新冠肺炎疫情。雖然新冠肺炎疫情繼續影響我們截至2021年和2020年12月31日的年度報告業績,但我們無法預測疫情可能對我們的業務、運營結果、財務狀況或現金流產生的長期影響。新冠肺炎疫情的動態特性可能會在多大程度上影響我們的業務,這將在很大程度上取決於未來的事態發展,這些事態發展具有很高的不確定性,也無法準確預測,包括疫情的嚴重程度或死灰復燃,以及政府當局為控制疫情或治療其影響而採取的行動。此外,全球經濟狀況不確定、供應鏈進一步中斷,包括關鍵部件短缺,以及金融市場持續中斷和波動的影響仍不得而知。
截至2021年1月1日,我們確定該公司已二可報告的細分市場,醫療保健和工業。該公司此前只在#年報告了其綜合業績一細分市場。截至2021年1月1日的分部報告的這一變化是首席運營決策者(“CODM”)評估公司財務業績的方式以及推動未來經營業績的決策過程發生變化的結果。作為重新分割的結果,本公司在重新分割後立即對我們商譽的潛在減值進行了量化分析,指出我們確定醫療保健和工業報告部門的公允價值超過了它們的賬面價值。請參閲註釋6。
公允價值是採用收益法和市場法相結合的方法確定的,收益法是基於對未來收入、費用和現金流量的預測對其現值進行折現來估計公允價值。本公司公允價值釐定中所包括的估值方法及相關財務資料需要管理層作出重大判斷。公司貼現現金流分析中使用的主要假設包括(A)對未來財務業績的長期預測和(B)市場參與者的加權平均資本成本,該成本根據公司及其所在行業的風險進行了調整。在市場法下,主要假設包括對可比公司的各種財務指標的倍數的估計。
所附腳註中的所有美元和股票金額均以千元為單位,每股信息除外。
截至2021年3月31日的第一季度我們意識到,以前在我們的經營報表中作為與服務銷售成本相關的產品銷售成本列報的某些金額。我們注意到,銷售行項目的總成本沒有受到影響。我們還注意到,這一錯誤不影響我們的毛利潤、運營虧損、淨收益(虧損)、綜合資產負債表或現金流量表。我們評估了這一僅限於列報的錯誤的重要性,並得出結論,它對之前報告的任何季度或年終財務報表都不是實質性的。以下時間表描述了對我們之前報告的運營報表的影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日的年度 |
(單位:千) | 如報道所述 | | 變化 | | 修訂後 |
銷售成本: | | | | | |
產品 | $ | 227,681 | | | $ | (7,266) | | | $ | 220,415 | |
服務 | 106,184 | | | 7,266 | | | 113,450 | |
銷售總成本 | $ | 333,865 | | | $ | — | | | $ | 333,865 | |
對以前發佈的財務報表的修訂
在截至2021年12月31日的第四季度,我們意識到以前作為投資性現金流出列報的某些金額應在現金流量表中報告為融資性現金流出。這一錯誤影響了以前發佈的12月31日、2021年和2020年年度內三個月、六個月和九個月期間的現金流量表,以及截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度期間。吾等注意到,此變動並不影響截至2020年及2019年12月31日止年度現金流量表或截至2021年及2020年12月31日止年度的中期現金流量表內報告的現金、現金等價物及限制性現金淨增(減)。我們還注意到,這種重新分類不影響我們的資產負債表、經營報表、全面收益(虧損)表和股東權益表。我們評估了這一僅限於列報的錯誤的重要性,包括數量和質量方面的考慮,並得出結論,它對以前報告的任何季度或年終財務報表都不是實質性的。下表描述了對我們之前報告的中期和年度現金流量表的影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年12月31日的年度 | | 截至2019年12月31日的年度 |
| | 如報道所述 | 變化 | 修訂後 | | 如報道所述 | 變化 | 修訂後 |
| | | | | | | | |
經營活動提供(用於)的現金淨額 | | $ | (20,121) | | $ | — | | $ | (20,121) | | | $ | 31,581 | | $ | — | | $ | 31,581 | |
| | | | | | | | |
投資活動提供(用於)的現金淨額 | | (24,233) | | 12,500 | | (11,733) | | | (26,872) | | 2,500 | | (24,372) | |
| | | | | | | | |
融資活動提供(用於)的現金淨額 | | (6,980) | | (12,500) | | (19,480) | | | 18,700 | | (2,500) | | 16,200 | |
| | | | | | | | |
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | | 1,428 | | — | | 1,428 | | | 289 | | — | | 289 | |
| | | | | | | | |
現金、現金等價物和限制性現金淨增(減) | | $ | (49,906) | | $ | — | | $ | (49,906) | | | $ | 23,698 | | $ | — | | $ | 23,698 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年9月30日的9個月 | | 截至2020年9月30日的9個月 |
| | 如報道所述 | 變化 | 修訂後 | | 如報道所述 | 變化 | 修訂後 |
| | | | | | | | |
經營活動提供(用於)的現金淨額 | | $ | 62,652 | | $ | — | | $ | 62,652 | | | $ | (32,649) | | $ | — | | $ | (32,649) | |
| | | | | | | | |
淨現金(用於)投資活動 | | 395,641 | | 4,000 | | 399,641 | | | (22,459) | | 12,500 | | (9,959) | |
| | | | | | | | |
融資活動提供(用於)的現金淨額 | | (32,202) | | (4,000) | | (36,202) | | | (3,773) | | (12,500) | | (16,273) | |
| | | | | | | | |
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | | (7,737) | | — | | (7,737) | | | 526 | | — | | 526 | |
| | | | | | | | |
現金、現金等價物和限制性現金淨增(減) | | $ | 418,354 | | $ | — | | $ | 418,354 | | | $ | (58,355) | | $ | — | | $ | (58,355) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年6月30日的六個月 | | 截至2020年6月30日的六個月 |
| | 如報道所述 | 變化 | 修訂後 | | 如報道所述 | 變化 | 修訂後 |
| | | | | | | | |
經營活動提供(用於)的現金淨額 | | $ | 41,976 | | $ | — | | $ | 41,976 | | | $ | (21,018) | | $ | — | | $ | (21,018) | |
| | | | | | | | |
淨現金(用於)投資活動 | | 31,325 | | 4,000 | | 35,325 | | | (19,584) | | 12,500 | | (7,084) | |
| | | | | | | | |
融資活動提供(用於)的現金淨額 | | (28,444) | | (4,000) | | (32,444) | | | (27,270) | | (12,500) | | (39,770) | |
| | | | | | | | |
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | | 2,902 | | — | | 2,902 | | | (1,856) | | — | | (1,856) | |
| | | | | | | | |
現金、現金等價物和限制性現金淨增(減) | | $ | 47,759 | | $ | — | | $ | 47,759 | | | $ | (69,728) | | $ | — | | $ | (69,728) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年3月31日的三個月 | | 截至2020年3月31日的三個月 |
| | 如報道所述 | 變化 | 修訂後 | | 如報道所述 | 變化 | 修訂後 |
| | | | | | | | |
經營活動提供(用於)的現金淨額 | | $ | 28,453 | | $ | — | | $ | 28,453 | | | $ | (2,285) | | $ | — | | $ | (2,285) | |
| | | | | | | | |
淨現金(用於)投資活動 | | 46,563 | | 4,000 | | 50,563 | | | (16,598) | | 12,500 | | (4,098) | |
| | | | | | | | |
融資活動提供(用於)的現金淨額 | | (24,337) | | (4,000) | | (28,337) | | | 1,229 | | (12,500) | | (11,271) | |
| | | | | | | | |
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | | (2,434) | | — | | (2,434) | | | (3,241) | | — | | (3,241) | |
| | | | | | | | |
現金、現金等價物和限制性現金淨增(減) | | $ | 48,245 | | $ | — | | $ | 48,245 | | | $ | (20,895) | | $ | — | | $ | (20,895) | |
(2)重大會計政策
預算的使用
根據公認會計原則編制財務報表時,我們需要作出估計和假設,以影響財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露,以及報告期內收入和支出的報告金額。我們的估計是基於歷史經驗、目前可獲得的信息以及我們認為在這種情況下合理的各種其他假設。實際結果可能與這些估計不同。
收入確認
我們根據會計準則編纂(“ASC”)主題606對收入進行會計核算。與客户簽訂合同的收入。其中協作夥伴滿足客户的定義的協作收入合同根據ASC主題606來記錄,否則協作安排根據ASC 808-“協作安排”來記錄。有關進一步討論,請參閲注5。
現金和現金等價物
現金和現金等價物包括現金和收購時到期日不超過三個月的高流動性投資。
投資
我們評估投資公允價值的下降,以確定這種下降是否是暫時的。非暫時性投資減值計入減值期間的利息和其他費用淨額。
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度,我們錄得減值費用為0及$2,361分別與某些成本法投資有關。按成本法計算的所有投資的賬面總額為#美元。5,632及$5,016分別於2021年12月31日和2020年12月31日,並計入我們綜合資產負債表中的其他資產。
應收賬款與壞賬準備
應收貿易賬款按發票金額入賬,不計息。在評估應收賬款的可回收性時,我們會評估多個因素,包括特定客户履行其對我們的財務義務的能力、應收賬款逾期的時間長短以及歷史催收經驗。根據這些評估,我們可能會為特定客户記錄準備金,以及一般準備金和退貨和折扣津貼。如果與特定客户相關的情況發生變化,或經濟狀況惡化,以致我們過去的催收經驗不再相關,我們對應收賬款可收回程度的估計可能會從綜合財務報表中規定的水平進一步下調。一個客户代表着相當大的信用風險,因為他們佔我們應收賬款總額的10%以上。
以下是國際收支差額的變化我們的壞賬準備:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至的年度 | | 項目 | | 年初餘額 | | 從費用中扣除的附加費用 | | 其他(a) | | 年終餘額 |
2021 | | 壞賬準備 | | $ | 4,392 | | | $ | 232 | | | $ | (2,179) | | | $ | 2,445 | |
2020 | | 壞賬準備 | | 8,762 | | | 457 | | | (4,827) | | | 4,392 | |
2019 | | 壞賬準備 | | 8,423 | | | 1,308 | | | (969) | | | 8,762 | |
(a)其他包括以後的收款或註銷對壞賬準備的影響。
盤存
存貨按成本或可變現淨值中較低者列報,成本為標準成本,近似先進先出法。
長期資產和 商譽
當事件或環境變化顯示資產的賬面價值可能無法收回時,我們會審核長期資產,包括須攤銷的無形資產的減值。可回收能力是根據對未貼現的預計現金流的審查評估持有以供使用的資產的賬面價值。減值損失(如已確認)計量為長期資產的賬面價值超過其估計公允價值的部分,由預計現金流量折現確定。不是截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度錄得有限壽命無形資產的減值費用。
商譽是被收購實體的成本超過在企業合併中被分配給被收購資產和承擔的負債的金額。商譽不會攤銷。商譽於每年11月30日進行減值測試,並在年度測試之間進行減值測試,如果發生表明賬面價值可能減值的事件或情況變化。商譽減值測試是在報告單位層面進行的,所有商譽都分配給報告單位。
我們的報告單位是Healthcare和Industrial。截至2021年11月30日,我們完成了規定的年度商譽減值測試。商譽減值測試將每個報告單位的公允價值與其賬面價值進行比較。我們主要根據基礎業務的貼現預計現金流和市場方法來估計我們報告單位的公允價值。截至2021年11月30日,我們每個報告單位的估計公允價值都超過了各自的賬面價值。
有關我們按報告單位列出的商譽摘要和商譽減值討論,請參閲附註11。
持有待售資產和負債
一旦管理層承諾出售本公司的一部分,並有可能在一年內完成,資產和負債將被重新分類為持有以供出售,淨收益繼續報告為持續經營,除非它符合重新分類為非持續經營的要求。請參閲註釋4。
或有事件
我們遵循ASC 450的規定。或有事件該條規定,如果一項資產很可能已經減值或發生了一項負債,並且損失的數額可以合理估計,則應通過從收入中計入費用來累算一項或有損失的估計損失。
外幣折算
子公司經營所用的當地貨幣通常被認為是那些在美國以外註冊的子公司的功能貨幣。非美國子公司的資產和負債按報告期間的月末匯率換算為美元。收入和支出項目按月平均匯率折算。累計換算調整計入股東權益中累計其他全面收益(虧損)的組成部分。
截至2019年12月31日止年度的外匯收益或(虧損)合計為1,681, (4,762), (2,287),並已作為利息和其他收入(費用)的組成部分記錄在所附的合併業務報表中。
衍生金融工具
我們面臨利率、外幣匯率和商品價格變化帶來的市場風險,這可能會對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。我們尋求透過定期營運及融資活動,以及在我們認為適當時,透過使用衍生金融工具,將這些風險減至最低。我們不會出於交易或投機的目的購買、持有或出售衍生金融工具。
我們可以使用衍生金融工具來管理我們對未償還債務工具利率變化的風險敞口。對於符合條件且我們選擇準備和維護符合ASC 815規定的對衝會計處理資格的文件的工具,“衍生工具和套期保值與衍生工具相關的損益(已實現或未實現)在累計其他全面收益(虧損)中確認,並在相關交易在淨收益中確認時重新分類為收益,並根據報告期末的公允價值,衍生工具在綜合資產負債表中計入預付資產和其他流動資產或應計負債。
我們和我們的子公司在不同的國家開展業務,使用他們的本位幣和其他貨幣來實現跨境交易。因此,本公司及其附屬公司須承受在該等交易進行日期與其各自結算日之間的匯率波動將導致匯兑損益的風險。在可行的情況下,我們努力在我們的美國資產負債表和我們子公司的資產負債表上匹配相同貨幣的資產和負債,以降低這些風險。如有需要,我們會訂立外幣合約,以對衝因這些交易而產生的風險。見附註15.對於我們的外匯匯率和商品價格套期保值,我們已選擇不準備和保存符合ASC 815規定的對衝會計處理資格的文件。衍生工具和套期保值因此,公允價值的變動在利息和其他費用、綜合經營報表和全面虧損淨額中確認,並根據報告期末的公允價值,衍生工具在綜合資產負債表中計入預付資產和其他流動資產或應計負債。
如果此類交易的交易對手無法履行其義務,我們將面臨信用風險。然而,我們尋求通過與被認為是信譽良好的金融機構的交易對手進行交易,將此類風險降至最低。
研發成本
研究和開發成本在發生時計入費用。
每股收益(虧損)
每股基本收益(虧損)是用每期已發行普通股的加權平均數計算的。每股攤薄收益按攤薄股份計算,攤薄股份包括行使未行使購股權、歸屬以員工股份為基礎的獎勵、應計以股份支付的激勵性補償及結算可轉換票據中可能以股份結算的部分的股份,而該等工具的轉換會產生攤薄作用。見附註19。
廣告費
廣告費用作為已發生的費用計入銷售一般及行政費用。包括貿易展在內的廣告費為1美元5,486, $7,561及$13,732截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度。
養老金成本
我們以固定收益養老金計劃的形式為我們的一家非美國子公司提供退休福利。會計準則要求在精算的基礎上計量提供這項養卹金福利的成本。估值假設的正常年度變動及與實際經驗的差異所產生的精算損益均遞延及攤銷。這些會計準則的應用要求我們做出可能對這些計量產生重大影響的假設和判斷。我們在進行這些精算估值時的關鍵假設包括選擇貼現率以確定影響任何特定期間記錄的養老金支出金額的養老金債務的現值。貼現率的變化可能會對我們報告的養老金義務和相關養老金支出產生實質性影響。參見附註12。
股權補償計劃
我們確認基於股票的薪酬計劃的薪酬支出,包括股票期權、限制性股票、限制性股票單位(“RSU”)、績效股票和基於市場的獎勵。基於服務的獎勵的公允價值在授予之日估計,並在獎勵的必要服務期內按比例確認為費用。績效獎勵的公允價值在授予之日予以確認,並在績效條件被認為可能達到時按比例在任何隱含或明確的服務期內支出。如果業績狀況不再被認為可能實現,則為業績股份記錄的股票薪酬將被沖銷。具有市場條件的獎勵的公允價值採用蒙特卡羅估值模型確定,並在任何隱含或明確的服務期內按比例支出,無論市場條件是否有可能實現。如果不符合市場條件,股票補償費用不會沖銷。當罰沒發生時,我們會確認它們。
有些RSU被授予來自非基於公認會計準則的管理目標或非財務目標的業績衡量。根據我們在這些指標方面的表現,賺取的RSU數量可能少於、等於或大於最初授予的RSU數量,但受支付範圍的限制。
所得税
我們和我們的大多數國內子公司提交一份合併的美國聯邦所得税申報單,而我們的四家國內實體提交單獨的美國聯邦所得税申報單。我們的非美國子公司在各自的司法管轄區提交所得税申報單。
所得税按資產負債法核算。遞延所得税資產及負債因現有資產及負債的賬面值與其各自的課税基礎及税項利益結轉之間的差額而產生的未來税項影響予以確認。每期期末的遞延所得税負債及資產均按制定的税率釐定。
我們為税項優惠到期日結轉或預計應課税收入導致我們得出遞延税項資產“更有可能”無法變現的司法管轄區建立估值準備。評估過程包括考慮關於歷史結果和未來預測的所有現有證據,包括現有應税暫時性差異和潛在税務規劃戰略逆轉的估計時間。估值撥備一旦確定,將維持至實際情況發生變化時產生適當性質和時機的足夠收入,以便部分或全部利用遞延税項資產。
根據ASC 740的規定,所得税不確定的税務狀況對我們所得税報税表的影響是以最大的金額確認的,而該金額很可能需要相關税務機關審計後確認。
我們在合併財務報表中計入應計利息和罰金,作為所得税支出的一個組成部分。對於2021年、2020年和2019年來説,這些數字並不重要。
有關進一步討論,請參閲附註22。
經營租賃和融資租賃
我們在一開始就確定一項安排是否包含租約。某些租約包括購買、終止或延期的選項一這些期權包括在合理確定將行使期權時的使用權(“ROU”)資產和負債租賃期限內。我們的租約不包含任何重大剩餘價值擔保或重大限制性契諾。
我們的大多數租賃不提供隱含利率,因此我們使用基於開始日期可用信息的遞增借款利率來確定未來租賃付款的現值。
我們的某些租約包括變動成本。可變成本包括根據實際條款而不是合同固定金額發生的非租賃部分。此外,與費率或指數的變化掛鈎的租賃付款也會產生可變成本。由於資產負債表上記錄的淨收益資產是根據開始日期考慮的因素確定的,因此資產負債表上記錄的淨資產餘額中未考慮的比率或指數的後續變化導致在租賃期內發生這些費用時記錄可變費用。請參閲註釋7。
近期會計公告
最近採用的會計準則
2020年10月,FASB發佈了ASU 2021-08,企業合併(主題805)--從與客户的合同中核算合同資產和合同負債修訂了ASC 805,將合同資產和合同負債添加到適用於企業合併的確認和計量原則的例外清單中,並要求實體(收購人)根據主題606確認和計量在企業合併中獲得的合同資產和合同負債。雖然主要涉及被收購方根據ASC 606核算的合同資產和合同負債,但“修正案也適用於專題606規定適用的其他合同的合同資產和合同負債,例如610-20分項範圍內出售非金融資產的合同負債”。對於公共企業實體,本更新中的修訂在2022年12月15日之後的會計年度生效,包括該會計年度內的過渡期。修正案被允許儘早通過。該公司預計將在2022年第一季度儘早採用這一標準,預計它不會對運營結果、現金流或財務狀況產生重大影響。
2020年8月,FASB發佈了ASU 2020-06,“債務--可轉換債務和其他備選辦法(分主題470-20),”和衍生工具和套期保值--實體自身權益的合同(小主題815-40)通過減少可轉換工具可用會計模型的數量,簡化了可轉換工具的會計核算。本指引還取消了計算可轉換工具稀釋每股收益的庫存股方法,並要求使用IF-轉換方法。對於上市公司,該指導在2021年12月15日之後的財年和這些財年內的過渡期有效。允許及早領養。本公司於2021年1月1日起採用該標準,並將本指引適用於2021年11月發行的可轉換優先票據。見附註14。
2019年12月,財務會計準則委員會(FASB)發佈了《會計準則更新(ASU)2019-12》,所得税(主題740)--簡化所得税會計,“通過消除會計準則彙編740,所得税中一般方法的一些例外,簡化了所得税的會計處理。它還澄清了現有指南的某些方面,以促進更一致的應用。本標準適用於2021年曆年及該年內的過渡時期的公共商業實體,允許及早採用。該公司在2021年第一季度採納了這一指導方針。這項實施對我們的財務狀況、經營結果或現金流沒有實質性影響。
2016年6月,FASB發佈了ASU 2016-13,金融工具信用損失的計量(“ASU 2016-13”),於2018年7月修訂,其中就金融資產和某些其他資產的信貸損失計量提供了指導
未按公允價值通過淨收益入賬的工具,包括貿易和其他應收賬款、債務證券、銷售類型和直接融資租賃的淨投資以及表外信貸敞口。新的指導方針要求公司用一種基於歷史經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測來衡量金融資產所有預期信貸損失的方法來取代現行的已發生損失減值方法。該公司在2020年第一季度採納了這一指導方針。這項實施對我們的財務狀況、經營結果或現金流沒有實質性影響。
2017年1月,美國財務會計準則委員會發布了ASU第2017-04號文件,無形資產-商譽和其他(主題350),簡化商譽減值測試(“ASU 2017-04”),從商譽減值測試中剔除了步驟2的表現。在進行年度或中期減值測試時,實體將把報告單位的公允價值與其賬面值進行比較,並就賬面值超出報告單位公允價值的金額確認任何減值費用。此外,在計量商譽減值損失時,實體應考慮任何可扣税商譽對報告單位賬面金額的所得税影響。該公司在2020年第一季度採納了這一指導方針。這項實施對我們的財務狀況、經營結果或現金流沒有實質性影響。
2018年11月,FASB發佈了ASU 2018-18,協作安排(ASC 808),澄清ASC 808和ASC 606之間的交互“(”亞利桑那州立大學2018-18“)。本ASU澄清了協作參與者之間的交易何時屬於ASC 606的範圍。ASU還就不在ASC 606範圍內的交易的列報提供了一些指導。在2020年第四季度採用後,公司決定重新編制我們之前報告的截至2019年12月31日的年度運營報表的列報方式。該公司承認,本應於2020年1月1日採用該標準。採納此準則並沒有改變本公司先前報告的截至2019年12月31日止年度或其中任何個別季度的經營淨虧損或虧損,對2020年個別季度的影響亦不大。
2021年期間發佈或生效的任何其他新會計聲明都沒有或預計會對我們的合併財務報表產生重大影響。
(3) 收購
2021年11月1日,我們以1美元的價格收購了Oqton,Inc.188,168,不包括慣常的結賬調整。$107,471以現金支付,併發行2,553發行當日公允價值為$的公司普通股80,697。此次收購對公司的經營業績和現金流的近期影響預計將是稀釋的。奧克頓公司的經營業績將在工業部門報告。我們產生了大約$1,458與收購相關的費用。
Oqton是一家軟件公司,創建了一個基於雲的智能製造操作系統(MOS)平臺,專為靈活的生產環境量身定做,在其生產工作流程中越來越多地利用一系列先進的製造和自動化技術,包括添加劑製造(AM)解決方案。基於雲的解決方案利用工業物聯網、人工智能和機器學習技術為客户提供解決方案,以實現其數字製造工作流程的自動化,擴展其運營並增強其競爭地位。收購Oqton將使該公司能夠將其現有的添加劑製造軟件套件擴展到整個添加劑行業。
我們使用會計準則編碼(ASC)805企業合併規定的收購方法對收購進行會計處理。根據ASC 820公允價值計量所述的估值方法,收購資產及假設負債於收購日期按其估計公允價值入賬。
以下是初步收購價格分配,其中彙總了所假設的資產和負債在收購之日的公允價值:
| | | | | | | | | | | | | | |
流動資產,包括購置的現金#美元3,454 | | | | $ | 4,462 | |
無形資產: | | | | |
產品技術 | | $ | 11,200 | | | |
商號 | | 6,800 | | | |
無形資產總額 | | | | 18,000 | |
商譽 | | | | 167,576 | |
其他資產 | | | | 855 | |
負債: | | | | |
應付賬款和應計負債 | | $ | 2,235 | | | |
遞延收入 | | 490 | | | |
總負債 | | | | 2,725 | |
取得的淨資產 | | | | $ | 188,168 | |
2021年12月1日,我們以1美元的價格收購了Volumeter BioTechnologies,Inc.40,172其中$24,814以現金支付,其餘部分通過發行720發行當日公允價值為$的公司普通股15,358。最高可達$的額外付款355,000是可能的,這與實現七截至2030年12月31日和2035年12月31日的非財務里程碑,以及繼續聘用Volumeter的某些關鍵人員。任何額外的付款都將以大約一半的現金和一半的公司普通股支付。額外付款被認為是補償費用,將從里程碑被認為可能實現的時間起到估計實現時間按比例入賬。如果里程碑不再有可能實現,則記錄的任何補償費用將被沖銷。截至2021年12月31日,一的七里程碑被認為是有可能取得的成就,其中#美元1,3262021年記錄了一筆費用。Volumeter將成為醫療保健報告單位和細分市場的一部分。此次收購對該公司的經營業績和現金流的近期影響預計將是稀釋的。在達到里程碑之前,與實現里程碑相關的潛在股票發行的影響不包括在稀釋股票中。我們產生了大約$1,200與收購相關的費用。
Volumeter的使命是開發使用生物打印方法制造人體器官的能力,以及創建這些高度複雜的生物結構所需的基礎技術。通過此次收購,3D系統公司將擴大我們在與生物打印和再生醫學相關的3D打印方面的能力和能力。將3D系統再生醫學集團與Volumeter生物專業知識和細胞工程的高度互補性技能集相結合,有望加快我們的核心再生醫學戰略,其中包括人體器官的生物打印、更多的非器官應用和研究實驗室的生物打印技術。
我們使用會計準則編碼(ASC)805企業合併規定的收購方法對收購進行會計處理。根據ASC 820公允價值計量所述的估值方法,收購資產及假設負債於收購日期按其估計公允價值入賬。
以下是初步收購價格分配,其中彙總了所假設的資產和負債在收購之日的公允價值:
| | | | | | | | | | | | | | |
流動資產,包括購置的現金#美元389 | | | | $ | 3,143 | |
無形資產: | | | | |
專利 | | $ | 639 | | | |
無形資產總額 | | | | 639 | |
商譽 | | | | 38,620 | |
其他資產 | | | | 1,194 | |
負債: | | | | |
應付賬款和應計負債 | | 3,424 | | | |
總負債 | | | | 3,424 | |
取得的淨資產 | | | | $ | 40,172 | |
本公司對收購的Oqton和Volumeter資產和負債的公允市場價值進行了初步估值分析。最終收購價格分配將在公司完成並全面審查詳細估值並確定諸如但不限於營運資金調整等項目的最終收購對價時確定。最終撥款可能與初步撥款有很大不同。最終分配可能包括對已獲得的無形資產的分配的變化、資產和負債的變化,包括但不限於遞延税項資產和負債、税項負債以及商譽。收購的無形資產的估計使用壽命也是初步的。
2021年5月6日,我們收購了Allevi,Inc.,將再生醫學倡議擴展到醫療和製藥研發實驗室。此外,在2021年6月15日,我們完成了對德國軟件公司Additive Works GmbH(“Additive”)的收購。Additive擴展了模擬功能,可快速優化工業規模的3D打印過程。這兩筆收購的收購價格,無論是單獨的還是合併的,以及對公司財務狀況、經營結果和現金流的預期影響都不是實質性的。
收購非控股權益
我們擁有100巴西3D打印和掃描產品的服務局和分銷商Robtec的資本和投票權的%。大致702014年11月25日收購了Robtec的%資本和投票權。2020年1月7日,我們支付了相當於贖回價格$10,000並收購了剩餘的股份30%的資本和投票權。
我們擁有100中國3D打印和掃描產品的服務局和經銷商Easyway的1%股份。大致65Easyway於2015年4月2日收購了Easyway%的資本和投票權,以及另外5Easyway的%資本和投票權於2017年7月19日以1美元收購2,300。剩下的30Easyway的%資本和投票權於2019年1月21日以美元收購。13,500分期付款四年對於哪一項,$6,300及$2,500分別於2021年和2020年支付。
(4)處置
2021年1月1日,我們完成了100Cimatron Ltd.(“Cimatron”)已發行和已發行權益的%,Cimatron Ltd.(“Cimatron”)是運營本公司用於模具業務的Cimatron集成CAD/CAM軟件及其GibbsCAM數控編程軟件業務的子公司,價格約為$64,173,經過某些調整後,不包括$9,476轉給買方的現金金額。我們賣出了$美元,錄得收益。32,047包括在利息和其他收入(費用),扣除所附的截至2021年12月31日的年度綜合經營報表。此外,在出售時,我們確認了一項收益$6,481對於以前計入累計其他綜合虧損(“AOCL”)的累計外幣折算收益,計入利息和其他收入(費用),淨額。這項已處置的業務將包括在工業部門內。
截至2020年12月31日,Cimatron的資產和負債在合併資產負債表上記錄為待售資產和負債如下:
| | | | | | | | |
(單位:千) | | 2020年12月31日 |
資產 | | |
現金和現金等價物 | | $ | 9,161 | |
應收賬款,扣除準備金#美元1,154 | | 5,361 | |
盤存 | | 155 | |
預付費用和其他流動資產 | | 3,762 | |
| | |
持有待售流動資產總額 | | 18,439 | |
財產和設備,淨額 | | 202 | |
無形資產,淨額 | | 6,642 | |
商譽 | | 21,385 | |
使用權資產 | | 898 | |
遞延所得税資產 | | 560 | |
其他資產 | | 1,997 | |
持有待售資產總額 | | $ | 50,123 | |
負債 | | |
流動的使用權負債 | | $ | 445 | |
應付帳款 | | 654 | |
應計負債和其他負債 | | 5,631 | |
| | |
客户存款 | | 25 | |
遞延收入 | | 4,352 | |
持有待售流動負債總額 | | 11,107 | |
長期使用權負債 | | 518 | |
| | |
其他負債 | | 2,434 | |
持有待售負債總額 | | $ | 14,059 | |
2021年9月,我們完成了對公司按需製造業務(ODM)的出售,價格為$82,000,不包括某些調整。我們賣出了$美元,錄得收益。38,490計入利息和其他收入(費用),在所附的截至2021年12月31日的年度綜合經營報表上為淨額。ODM是主要包括在工業部門。於成交時,本公司與買方訂立供應協議及過渡服務協議,據此,本公司將提供若干資訊科技、企業財務、税務、庫務、會計、人力資源及薪酬、銷售及市場推廣、營運、設施及其他常規服務,以支持買方在成交後一段時間內持續營運原始設備管理。
2021年8月24日,我們完成了100擁有我們全球醫學模擬業務的Simbionix USA Corporation(“Simbionix”)已發行和已發行股權的百分比,為$305,000,不包括某些結賬調整,不包括$6,794轉給買主的現金。我們記錄了出售……的收益。$271,404包括在利息和其他收入(費用),扣除所附的截至2021年12月31日的年度綜合經營報表。此外,我們還確認了一項收益為$2,431對於以前計入AOCL的累計外幣折算收益,計入利息和其他收入(費用),淨額。Simbionix被包括在醫療保健部門。
2020年11月,我們在一次資產出售中以美元的價格出售了澳大利亞ODM業務685。資產的賬面價值,包括淨營運資本和可分配商譽,為#美元。1,482。2020年12月,我們通過資產出售出售了無錫易趣路業務,價格為1美元79。資產的賬面價值,包括淨營運資本和可分配商譽,為#美元。3,806。已確認損失#美元4,524計入2020年利息和其他費用,淨額為綜合經營報表。
(5)收入
我們根據ASC主題606對收入進行會計處理。與客户簽訂合同的收入,”.
履約義務
履約義務是合同中將獨特的商品或服務轉移給客户的承諾,是ASC主題606中的計算單位。合同的交易價格被分配給每個不同的履行義務,並在履行履行義務時確認為收入。
在2021年12月31日,我們有1美元143,169未清償履約債務,包括遞延收入、客户訂單積壓和客户押金。我們預計將認識到大約77.0遞延收入的百分比作為下一年的收入12個月,一項額外的13.0到2023年底之前為%,此後為剩餘餘額。
收入確認
當承諾的產品或服務的控制權轉移給客户時,收入就會確認,金額反映了我們希望從這些產品或服務中獲得的對價。我們簽訂的合同可以包括產品和服務的各種組合,這些組合通常能夠是不同的,並作為單獨的履約義務入賬。我們與客户簽訂的許多合同都包含多項履約義務。對於該等安排,我們根據每項履約義務的相對獨立售價(“SSP”)將收入分配給每項履約義務。收入是扣除從客户那裏收取的退税和任何税款後確認的,這些税款隨後會匯給政府當局。收到的對價金額和確認的收入可能會根據向客户提供的營銷激勵計劃的變化而有所不同。我們的營銷激勵計劃採取多種形式,包括批量折扣、以舊換新津貼、返點和其他折扣。
我們的大部分收入是在產品發貨或服務交付給客户時確認的。請參閲下面的內容以進行進一步討論。
硬件和材料
硬件和材料銷售的收入在控制權轉移到客户時確認,這通常發生在貨物已發貨給客户、損失風險轉移到客户並且我們有權獲得硬件付款的情況下。在有限情況下,當打印機或其他硬件銷售包括實質性的客户驗收條款時,收入將在獲得客户驗收、客户驗收條款失效或我們有客觀證據表明客户驗收條款中規定的標準已得到滿足時確認。
打印機和某些其他產品包括保修,根據該保修,我們提供長達一年。對於這些最初的產品保修,估計成本在產品銷售時累計。這些費用估計數是根據每種打印機或其他產品索賠的性質、頻率和平均費用的歷史資料以及對未來活動和事件的假設確定的。根據這些歷史和未來因素的變化,對費用應計項目進行必要的修訂。
軟件
我們還營銷和銷售軟件工具,使我們的客户能夠使用我們的打印機、設計優化和模擬軟件以及逆向工程和檢測軟件來捕獲和定製內容。軟件不需要進行重大修改或定製,並且許可證為客户提供了使用現有軟件的權利。這些軟件許可證的收入在交付產品或允許客户下載軟件的密鑰代碼時確認。客户可以購買售後支持。一般來説,第一年包括在內,但隨後的年份是可選的。這一可選支持被視為獨立於軟件的一項義務,在銷售時遞延,隨後按比例在未來期間確認。
協作和許可協議
我們與第三方簽訂合作和許可協議。根據協議,將開展的活動的性質和交換的對價因合同而異。我們對這些協議進行評估,以確定它們是否符合記錄收入的客户關係的定義。這些合同可能包含多項履約義務,並可能包含許可、研發服務費、達到開發合同標準後的或有里程碑付款和/或基於被許可人產品收入的特許權使用費。我們根據對不同的履約義務的評估、對重大權利的確認和評估、可變對價的估計以及對每項不同的履約義務的控制權轉移模式的確定,確定應為這些協議確認的收入。該公司確認了$6,804, $6,953及$7,260截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度的與客户協作安排相關的收入。
服務
我們為我們的產品提供培訓、安裝和非合同維護服務。此外,我們還提供維護合同,客户可以根據自己的選擇購買。對於維護合同,收入在銷售時根據這些服務的獨立銷售價格遞延,成本在發生時計入費用。遞延收入在維持期內以直線方式按比例確認。培訓、安裝和非合同維修服務的收入在提供服務時確認。
按需製造和醫療保健服務銷售包括在服務收入中,並根據安排條款在發貨或交付部件或履行服務時確認收入。我們出售了大部分服務收入業務,包括Cimatron、Simbionix和ODM,這些業務被收購Oqton所抵消。見附註3和附註4。
銷售條款
運輸和搬運活動被視為履行成本,而不是額外承諾的服務。在確認相關收入時,我們應計運輸和搬運成本。我們與運輸和搬運相關的成本包括在產品銷售成本中。
根據對每個客户的財務狀況的評估,發放信貸,並確定信譽。新客户通常被要求填寫一份信用申請,並提供推薦人和銀行信息,以便於進行信用分析。信譽良好的客户可能會收到與我們一般信用條款不同的信用條款。在評估我們與有逾期餘額的客户的關係時,除了其他因素外,我們還會考慮信譽。
我們的銷售條件通常提供的付款條件是我們進行交易的國家的慣例。為了減少與某些銷售有關的信用風險,根據情況,我們可能要求在裝運前支付大量定金或全額付款。對於維護服務,我們要麼按時間和材料向客户收費,要麼出售維護合同,這些合同規定每年或其他定期預付款。
重大判決
我們與客户的合同通常包括向客户轉讓多種產品和服務的承諾。對於這樣的安排,我們根據其相對的SSP將收入分配給每個履約義務。
需要判斷來確定合同中每個不同履行義務的SSP。對於大多數項目,我們使用歷史交易數據來估計SSP。當我們單獨銷售每種產品和服務時,我們使用一系列金額來估計SSP,並需要根據各種產品和服務的相對SSP來確定是否要分配折扣。在不能直接觀察到SSP的情況下,例如當產品或服務沒有單獨銷售時,我們使用可能包括市場狀況和其他可觀察到的投入的信息來確定SSP。
在某些情況下,由於按客户、地理區域或其他因素對產品和服務進行分層,我們對單個產品和服務有多個SSP。在這些情況下,它可以使用客户規模和地理區域等信息來確定SSP。
確定SSP是一個持續的過程,定期審查信息,以確保SSP反映最新的信息或趨勢。
我們營銷激勵的性質可能會導致考慮的因素是可變的。在合同開始時進行判斷,以確定合同最有可能的結果和由此產生的交易價格。執行持續評估以確定是否需要對原始估計數進行更新。
合同餘額
收入確認、賬單和現金收取的時間安排導致合併資產負債表上的已開票應收賬款、未開票應收賬款(合同資產)以及客户存款和遞延收入(合同負債)。收入確認的時間可能與向客户開具發票的時間不同。我們在開票時確認收入時記錄應收賬款,或在開票前確認收入時記錄未開票應收賬款。對於我們的大多數合同,客户在產品發貨或提供服務時開具發票,從而產生欠下合同價格剩餘部分的應收賬款賬單。未開單應收賬款通常是由於發運的項目未向客户收取費用,但收入已確認,或某些業績里程碑被認為有可能實現。在我們於2021年9月出售的按需製造業務中,客户可能需要在開始處理訂單之前全額付款,從而產生客户保證金。我們通常會為安裝、培訓和維護合同以及延長保修期預付費用,從而導致收入遞延。截至2021年12月31日的期間,合同資產和負債餘額的變化不受任何其他因素的實質性影響。具有剩餘履約義務的合同資產計入合同負債。
截至2021年12月31日,我們確認的收入為 30,302相關內容我們在2020年12月31日的合同債務。截至2020年12月31日,我們確認的收入為 $30,635與我們在2019年12月31日的合同債務相關。截至2019年12月31日,我們確認的收入為26,486與我們的合同責任有關,請參閲2018年12月31日。
實用的權宜之計和豁免
我們通常在產生銷售佣金時收取佣金,因為攤銷期限是一年或更短。這些成本被記錄在銷售、一般和行政費用中。
收入集中
在截至2021年12月31日、2020年和20年12月31日的年度中,一個客户約佔22%, 13%和11分別佔我們綜合收入的1%。我們希望與該客户保持關係。
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度按地理區域劃分的收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
(單位:千) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
美洲 | $ | 344,619 | | | $ | 280,028 | | | $ | 323,085 | |
歐洲、中東和非洲地區 | 201,684 | | | 213,575 | | | 240,403 | |
APAC | 69,336 | | | 63,637 | | | 72,866 | |
總計 | $ | 615,639 | | | $ | 557,240 | | | $ | 636,354 | |
美國(包括在上面的美洲) | $ | 341,123 | | | $ | 275,145 | | | $ | 313,910 | |
(6) 細分市場信息
自2021年1月1日起,我們更改了ASC 280部門報告中的部門報告。在2021年1月1日之前,我們在一運營部分,與提交給我們CODM的信息一致。自2021年1月1日起,我們已確定二運營部門,醫療保健和工業。
這一可報告部門的變化是必要的,因為我們對企業範圍的財務報告進行了更改,以反映應我們的CODM的要求於2021年1月1日啟動的醫療保健和行業垂直市場的業務重組。這些變化導致在CODM對公司財務業績的評估中以及在推動未來經營業績的決策過程中,定期向CODM提供的財務信息進行了修訂。CODM不對分類資產進行分類審查;因此,不提供此類信息。此外,對我們整個企業的財務報告系統所作的更改是前瞻性的,並防止醫療保健和工業部門的歷史財務信息可用於以下披露的收入以外的其他方面。我們評估了為醫療保健和工業部門生成比較前期財務信息的潛在替代方案,並認為ASC 280分部報告中禁止的實用性例外適用,因為涉及的難度很高,而且與全面改革傳統財務系統的結構相關的鉅額費用。
下表列出了我們按部門劃分的淨銷售額和經營業績:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | |
(單位:千) | 淨銷售額(A) | | 營業利潤 |
按細分市場劃分的運營: | | | | | | | |
醫療保健 | $ | 306,184 | | | $ | 246,437 | | | $ | 69,358 | | | |
工業 | 309,455 | | | 310,803 | | | 48,555 | | | |
| | | | | | | |
總計 | $ | 615,639 | | | $ | 557,240 | | | 117,913 | | | |
一般公司費用,淨額(b) | | | | | (150,982) | | | |
運營虧損,如報告的 | | | | | (33,069) | | | |
利息和其他收入,淨額 | | | | | 352,609 | | | |
所得税前收入 | | | | | $ | 319,540 | | | |
a.大致44.6%和50.6在截至2021年12月31日和2020年12月31日的財年中,分別有%的銷售額位於美國以外。
b.一般公司支出,淨額包括並非具體歸屬於我們部門的支出,如公司人力資源、財務和法律職能,包括工資、福利和其他相關成本。
(7)租契
我們有各種設施、設備和車輛的租賃協議,剩餘的租賃條款包括一至十六年。我們在一開始就確定一項安排是否包含租約。某些租約包括購買、終止或延期的選項一這些期權包括在合理確定將行使期權時的使用權(“ROU”)資產和負債租賃期。我們的租約不包含任何重大剩餘價值擔保或重大限制性契諾。
我們的大多數租賃不提供隱含利率;因此,我們使用基於租賃開始日可用信息的遞增借款利率來確定未來租賃付款的現值。
某些租賃包括變動成本。變動成本包括根據實際條款發生的非租賃部分,而不是合同固定金額。此外,與費率或指數的變化掛鈎的遞增租賃付款被視為可變成本。由於資產負債表上記錄的投資收益資產和租賃負債是根據開始日期考慮的因素確定的,因此,在實際付款與估計付款不同時,利率或指數的後續變化會導致產生可變費用。
2021年2月25日,該公司簽訂了一項協議,修改其公司辦公室的租約,並延長了租期。作為本協議的一部分,該公司以#美元的價格出售了毗鄰我們公司辦公室的土地。389並與該土地的買家訂立租約,以購買一幢新建築物,內有約80,000至100,000可出租的平方英尺,由出租人建造和提供資金,最高可達一定數量。經修訂的現有建築和擴建用地的租賃條款均延長至2037年8月。新大樓的租約要到施工基本完成後才會開始,預計租金總額為#美元。16,875由於租約尚未開始,該等項目並未包括在以下租約資料內。此外,我們在科羅拉多州利特爾頓簽訂了一份新建築的租約,其中包括大約50,000可出租的平方英尺,由出租人建造和提供資金,最高可達一定數額。租期為十年一旦開工,也就是施工基本完成的時候。估計租金總額為#美元。14,233由於租約尚未開始,該等項目並未包括在以下租約資料內。
租賃費(收入)的構成如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | | 截至2021年12月31日的年度 | | 截至2020年12月31日的年度 |
經營租賃成本 | | $ | 10,226 | | | $ | 13,937 | |
| | | | |
融資租賃成本-攤銷費用 | | 714 | | | 937 |
融資租賃成本-利息支出 | | 238 | | | 664 |
短期租賃成本 | | 76 | | | 159 |
可變租賃成本 | | 3,163 | | | 1,363 | |
轉租收入 | | (569) | | | (615) | |
總計 | | $ | 13,848 | | | $ | 16,445 | |
截至2021年12月31日和2020年12月31日的資產負債表分類摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
(單位:千) | | 使用權資產 | | 流動的使用權負債 | | 長期使用權負債 | | 使用權資產 | | 流動的使用權負債 | | 長期使用權負債 |
經營租約 | | $ | 42,502 | | | $ | 7,711 | | | $ | 43,359 | | | $ | 40,586 | | | $ | 8,562 | | | $ | 38,296 | |
融資租賃 | | 3,854 | | | 633 | | | 4,061 | | | 8,034 | | | 972 | | | 10,173 | |
總計 | | $ | 46,356 | | | $ | 8,344 | | | $ | 47,420 | | | $ | 48,620 | | | $ | 9,534 | | | $ | 48,469 | |
2020年9月1日,我們關閉二與我們的重組計劃相關的設施。這些設施佔用了將於2024年終止的租用辦公空間。與這些交易一起,我們記錄了總計#美元的減值費用1,627與我們總計$的ROU資產和減值費用相關1,953與租賃權的改進有關。
在2020年第四季度,我們記錄了與2019年第四季度、2020年第二季度和2020年第三季度簽訂的與租賃延期和續簽有關的淨資產和負債約為$1,469, $2,021、和$3,467,分別為。在2020年第四季度,記錄這些租賃延期和續簽不會對損益表產生重大影響。
截至2021年12月31日,根據初始或剩餘租賃期限超過一年的經營租賃和融資租賃,我們未來的最低租賃付款如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
(單位:千) | | 融資租賃 | | 經營租約 |
截至12月31日的年度: | | | | |
2022 | | $ | 828 | | | $ | 10,199 | |
2023 | | 801 | | | 9,110 | |
2024 | | 753 | | | 7,518 | |
2025 | | 690 | | | 5,830 | |
2026 | | 649 | | | 5,153 | |
此後 | | 1,799 | | | 26,519 | |
租賃付款總額(未貼現) | | 5,520 | | | 64,329 | |
減去:推定利息 | | (826) | | | (13,259) | |
租賃負債現值 | | $ | 4,694 | | | $ | 51,070 | |
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度,與我們的經營租賃有關的補充現金流量信息如下: | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金: | | | | |
經營性租賃的經營性現金流出 | | $ | 11,108 | | | $ | 13,151 | |
融資租賃的經營性現金流出 | | 238 | | | 661 | |
融資租賃產生的現金流出 | | $ | 721 | | | $ | 496 | |
截至2021年12月31日的年度,我們的經營租賃的加權平均剩餘租賃條款和貼現率如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| | 金融 | | 運營中 |
加權平均剩餘租賃年限(年) | | 7.4 | | 8.7 |
加權平均貼現率 | | 4.63% | | 5.45% |
(8)庫存
截至2021年12月31日和2020年12月31日的庫存構成摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
(單位:千) | 2021 | | 2020 |
原料 | $ | 23,530 | | | $ | 23,762 | |
Oracle Work in Process | 5,173 | | | 5,912 | |
製成品和零件 | 64,184 | | | 86,993 | |
盤存 | $ | 92,887 | | | $ | 116,667 | |
我們對庫存的賬面價值進行了準備金記錄,以反映我們行業的快速技術變化對我們產品市場的影響。庫存儲備w作為$16,509及$20,125分別截至2021年12月31日和2020年12月31日。
在2020年6月,作為我們對預期銷售和庫存評估的一部分,我們確定了某些產品系列的停產日期。這些產品的停產決定反映了管理層計劃集中我們的資源,使其更好地與我們的新戰略重點保持一致,如附註25中進一步討論的那樣。因此,在截至2020年12月31日的年度內,我們錄得f $10,894產品銷售成本,主要歸因於這些產品的庫存、配件和庫存承諾。W我們已停止生產這些產品。截至2021年12月31日止年度並無重大產品線壽命。
(9)財產和設備
截至2021年12月31日和2020年12月31日的財產和設備摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | | 2021 | | 2020 | | 使用壽命(以年為單位) |
土地 | | $ | — | | | $ | 541 | | | 不適用 |
建房 | | 84 | | | 5,422 | | | 25-30 |
機器和設備 | | 117,446 | | | 163,688 | | | 2-5 |
大寫軟件 | | 24,149 | | | 24,814 | | | 3-5 |
辦公傢俱和設備 | | 5,188 | | | 5,106 | | | 1-5 |
租賃權改進 | | 32,200 | | | 32,349 | | | 租賃期a |
在建工程 | | 12,051 | | | 4,910 | | | 不適用 |
總資產和設備 | | 191,118 | | | 236,830 | | | |
減去:累計折舊和攤銷 | | (133,861) | | | (161,474) | | | |
財產和設備合計(淨額) | | $ | 57,257 | | | $ | 75,356 | | | |
a.租賃改進按直線攤銷,按(I)租賃的估計使用年限或(Ii)相關租賃的估計或合同年限中較短者攤銷。
我們將所有可歸因於產生收入的資產折舊計入營業報表中的銷售成本項目。與不能歸因於產生收入的資產有關的折舊包括在經營報表的研發和銷售以及一般行政項目中。財產和設備的折舊是按直線計算的。截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度的物業和設備折舊費用為#美元。24,242, $28,397及$29,982,分別為。
截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度,我們確認減值費用為788, $3,406及$181分別關於財產和設備,淨額列入業務説明中銷售和一般行政細目。
(10)無形資產
截至2021年12月31日和2020年12月31日,除商譽外的無形資產淨額摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
(單位:千) | 毛收入a | | 累計攤銷 | | 網絡 | | 毛收入a | | 累計攤銷 | | 網絡 | | 加權平均剩餘使用壽命(年) |
壽命有限的無形資產: | | | | | | | | | | | | | |
客户關係 | $ | 53,062 | | | $ | (45,613) | | | $ | 7,449 | | | $ | 71,123 | | | $ | (56,682) | | | $ | 14,441 | | | 2.8 |
獲得的技術 | 17,518 | | | (5,430) | | | 12,088 | | | 42,472 | | | (41,201) | | | 1,271 | | | 5.2 |
商號 | 20,448 | | | (10,438) | | | 10,010 | | | 17,477 | | | (16,506) | | | 971 | | | 18.9 |
專利費用 | 21,852 | | | (11,812) | | | 10,040 | | | 19,828 | | | (10,999) | | | 8,829 | | | 10.5 |
商業祕密 | 19,924 | | | (18,971) | | | 953 | | | 20,188 | | | (18,216) | | | 1,972 | | | 1.1 |
已獲得的專利 | 16,257 | | | (15,945) | | | 312 | | | 16,317 | | | (15,723) | | | 594 | | | 6.1 |
其他 | 12,982 | | | (7,999) | | | 4,983 | | | 19,793 | | | (19,788) | | | 5 | | | 9.4 |
無形資產總額 | $ | 162,043 | | | $ | (116,208) | | | $ | 45,835 | | | $ | 207,198 | | | $ | (179,115) | | | $ | 28,083 | | | 8.5 |
a.主要由於剝離Cimatron、Simbionix和ODM的毛賬面值的變化被收購Oqton和外幣換算部分抵消。
與無形資產相關的攤銷費用為#美元10,469, $15,810及$20,312分別截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度。
無形資產的年度攤銷費用預計為#美元。10,767 in 2022, $6,190 in 2023, $5,395 in 2024, $5,365 in 2025 and $4,415 in 2026.
(11)商譽
以下為各申報單位商譽賬面金額變動情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的年度 |
| 醫療保健 | | 工業 | | 已整合 |
(單位:千) | 總商譽 | | 處置、收購和減值 | | 淨商譽 | | 總商譽 | | 處置、收購和減值 | | 淨商譽 | | 總商譽 | | 處置、收購和減值 | | 淨商譽 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
年初餘額 | $101,767 | | $(32,055) | | $69,712 | | $134,382 | | $(42,329) | | $92,053 | | $236,149 | | $(74,384) | | $161,765 |
採辦(a) | — | | 39,182 | | 39,182 | | — | | 170,033 | | 170,033 | | — | | 209,215 | | 209,215 |
性情(b) | — | | (15,598) | | (15,598) | | — | | (3,873) | | (3,873) | | — | | (19,471) | | (19,471) |
調整(c) | (900) | | — | | (900) | | 900 | | — | | 900 | | — | | — | | — |
外幣折算調整 | (2,481) | | — | | (2,481) | | (3,440) | | — | | (3,440) | | (5,921) | | — | | (5,921) |
總商譽 | $98,386 | | $(8,471) | | $89,915 | | $131,842 | | $123,831 | | $255,673 | | $230,228 | | $115,360 | | $345,588 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
a.上表中醫療保健和工業領域2021年的收購涉及Allevi、Additive Works、Oqton和Volumeter。大約$560與Allevi相關的商譽將可在税收方面扣除。
b.上表中醫療保健和工業部門的2021年處置與ODM和Simbionix有關
c.上表中醫療保健和工業部門的2021調整涉及部門內的重新分類。
以下為2020年按報告單位列示的商譽賬面金額變動情況。本説明反映了上一年的報告單位結構,該結構已更改為2021年。由於不必要地繁瑣的程序將這些信息重寫到我們的新部門結構中,我們接受了允許的實用性例外,並與前一年一樣呈現
:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | | 美洲 | | 歐洲、中東和非洲地區 | | APAC | | 總計 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
2019年12月31日的餘額 | | $ | — | | | $ | 186,695 | | | $ | 36,481 | | | $ | 223,176 | |
處分和減值a | | — | | | (69,685) | | | (4,699) | | | (74,384) | |
外幣匯率的影響 | | — | | | 10,582 | | | 2,391 | | | 12,973 | |
2020年12月31日餘額 | | $ | — | | | $ | 127,592 | | | $ | 34,173 | | | $ | 161,765 | |
a.包括$21,385在歐洲、中東和非洲地區與Cimatron有關的待售商譽和美元4,699與出售我們在亞太地區的澳大利亞ODM和無錫易趣路業務有關的商譽。請參閲註釋4。
上表中外幣兑換的影響反映了以美元以外的貨幣計入的金額對這些地區子公司財務報表的影響,這是由於適用的功能貨幣與美元之間的外幣換算每年產生的影響。
我們的報告單位是Healthcare和Industrial。截至2021年11月30日,我們完成了規定的年度商譽減值測試。商譽減值測試將每個報告單位的公允價值與其賬面價值進行比較。我們主要根據對未來收入、支出和現金流貼現的預測以及市場方法來估計我們報告單位的公允價值。本公司公允價值釐定中所包括的估值方法及相關財務資料需要管理層作出重大判斷。公司貼現現金流分析中使用的主要假設包括(A)對未來財務業績的長期預測和(B)市場參與者的加權平均資本成本,該成本根據公司及其所在行業的風險進行了調整。在市場法下,主要假設包括可比公司的各種財務指標的估計倍數。截至2021年11月30日,我們每個報告單位的估計公允價值都超過了各自的賬面價值。
截至2020年9月30日,我們經歷了一次商譽估值觸發事件,原因是我們的股價下跌,而這一下跌受到了新冠肺炎疫情導致的商業環境的負面影響。因此,我們對商譽和長期資產餘額的潛在減值進行了量化分析。根據截至2020年9月30日的現有資料和分析,我們確定EMEA報告單位的賬面價值超過其公允價值,並記錄了非現金商譽減值費用#美元48,300。我們確定美洲和亞太地區報告單位的公允價值超過了它們的賬面價值,我們的長期資產的賬面價值對於所有報告單位都可以收回。
(12)員工福利
我們發起了一項第401(K)條款計劃(下稱“計劃”),基本上涵蓋了我們所有符合條件的美國員工。該計劃使符合條件的員工有權在滿足某些資格要求後向該計劃繳費。繳費以《國內税法》允許的最高繳費限額為限。我們配得上50.0第一次供款的百分比6.0參與者符合條件的薪酬的%。
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度,我們支出了2,039, $2,456及$2,688分別用於將繳款與確定的繳款計劃相匹配。
國際退休計劃
我們為一家非美國子公司的某些員工發起了一項非繳費固定收益養老金計劃,該計劃是由該子公司的前身發起的。我們維護提供年金的保險合同,該年金用於為本計劃下的當前義務提供資金。下表對截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度預計福利債務的變化進行了對賬:
| | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | | 2021 | | 2020 |
福利義務的對賬: | | | | |
截至1月1日的債務 | | $ | 10,391 | | | $ | 10,497 | |
服務成本 | | 187 | | | 204 | |
利息成本 | | 130 | | | 84 | |
精算損失(收益) | | (234) | | | (1,222) | |
福利支付 | | (627) | | | (151) | |
外幣匯率變動的影響 | | (773) | | | 979 | |
截至12月31日的福利義務 | | 9,074 | | | 10,391 | |
截至12月31日的資產公允價值a | | 3,577 | | | 3,844 | |
截至12月31日的資金狀況,扣除税收優惠 | | $ | (5,497) | | | $ | (6,547) | |
a.該等期間的相關資產價值並無變動。
截至2021年12月31日和2020年12月31日,我們在合併資產負債表中確認了以下金額:
| | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | | 2021 | | 2020 |
其他資產 | | $ | 3,577 | | | $ | 3,844 | |
應計負債 | | (163) | | | (163) | |
其他負債 | | (8,911) | | | (10,228) | |
淨負債 | | $ | (5,497) | | | $ | (6,547) | |
以下是截至2021年12月31日和2020年12月31日的預計福利債務和累計福利債務估計數: | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | | 2021 | | 2020 |
預計福利義務 | | $ | 9,074 | | | $ | 10,391 | |
累積利益義務 | | $ | 8,635 | | | $ | 9,343 | |
下表顯示截至2021年、2020年和2019年12月31日期間福利淨成本的構成以及在“累計其他全面收益(損失)”中確認的金額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
定期淨收益成本: | | | | | | |
服務成本 | | $ | 187 | | | $ | 204 | | | $ | 166 | |
利息成本 | | 130 | | | 84 | | | 151 | |
精算損失攤銷 | | 259 | | | 351 | | | 200 | |
定期養老金淨成本合計 | | 576 | | | 639 | | | 517 | |
在其他全面收益中確認的計劃資產和福利義務的其他變化: | | | | | | |
淨(得)損 | | (234) | | | (1,223) | | | 1,815 | |
攤銷前幾年未確認的損失 | | (259) | | | (351) | | | (200) | |
確認為累計其他綜合收益(虧損)的總額,不含税 | | (493) | | | (1,574) | | | 1,615 | |
在淨定期收益成本和其他綜合收益中確認的總費用 | | $ | 83 | | | $ | (935) | | | $ | 2,132 | |
以下假設用於確定截至2021年12月31日和2020年12月31日的福利義務:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 |
貼現率 | | 1.2% | | 1.3% |
補償率 | | 3.0% | | 3.0% |
預計將支付下列福利付款,包括預期的未來服務費用:
| | | | | |
(單位:千) | |
預計未來的福利支出: | |
2022 | $ | 175 | |
2023 | 181 | |
2024 | 185 | |
2025 | 187 | |
2026 | 189 | |
2027至2031 | $ | 1,439 | |
(13)應計負債和其他負債
2021年12月31日和2020年12月31日的應計負債摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
(單位:千) | 2021 | | 2020 |
薪酬和福利 | $ | 39,846 | | | $ | 24,629 | |
應計税 | 19,836 | | | 14,952 | |
供應商應計費用 | 9,045 | | | 18,762 | |
產品保修責任 | 3,585 | | | 2,348 | |
應計專業費用 | 2,263 | | | 1,773 | |
應計其他 | 1,593 | | | 6,138 | |
應付特許權使用費 | 826 | | | 1,210 | |
總計 | $ | 76,994 | | | $ | 69,812 | |
截至2021年12月31日和2020年12月31日的其他負債摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
(單位:千) | 2021 | | 2020 |
長期僱員賠償金 | $ | 5,237 | | | $ | 12,228 | |
長期納税義務 | 6,099 | | | 15,532 | |
固定收益養老金義務 | 8,911 | | | 10,228 | |
長期遞延收入 | 10,244 | | | 6,163 | |
其他長期負債 | 1,763 | | | 7,096 | |
總計 | $ | 32,254 | | | $ | 51,247 | |
在截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度內,產品保修義務的變化,包括延長保修合同的遞延收入,彙總如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | | 期初餘額 | | 額外應計/遞延收入 | | 已發生成本/遞延收入攤銷 | | 期末餘額 |
截至十二月三十一日止的年度: | | | | | | | | |
2021 | | $ | 6,380 | | | $ | 8,670 | | | $ | (8,784) | | | $ | 6,266 | |
2020 | | 6,192 | | | 6,454 | | | (6,266) | | | 6,380 | |
2019 | | $ | 7,660 | | | $ | 8,124 | | | $ | (9,592) | | | $ | 6,192 | |
(14)借款
可轉換票據
2021年11月16日,該公司發行了美元460,000ITS的本金總額0%根據本公司與受託人紐約梅隆銀行於2021年11月16日訂立的契約(“契約”),於2026年11月15日到期的可轉換優先票據(“票據”)。是次發行債券所得款項淨額為446,534在扣除最初購買者的折扣和佣金並提供公司應支付的費用$13,466對於哪一項,$13,141於2021年12月31日未攤銷。該批債券的年利率為0.594%,包括購買者的折扣和佣金,以及由公司產生的發售費用。該等債券為本公司的優先無抵押債務,不會產生經常利息,本金亦不會累積。除非提前按照債券條款贖回、購回或轉換,否則該批債券將於二零二六年十一月十五日期滿。在以下情況下,債券持有人可在緊接2026年8月15日前一個營業日營業結束前的任何時間選擇轉換債券:(1)在截至2022年3月31日的日曆季度之後開始的任何日曆季度期間(且僅在該季度期間),如果公司普通股的最後報告銷售價格,面值$0.001每股(“普通股”),大於或等於130轉換價格的百分比至少為每個20在以下期間內的交易日(不論是否連續)30在每個適用交易日的上一個日曆季度的最後一個交易日結束幷包括在內的連續交易日;五任何時間之後的營業日期間五連續交易日期間(“測算期”),在測算期內的每個交易日,每$1本金票據的交易價(定義見契約)低於98(3)如果公司在緊接贖回日期前第二個預定交易日的營業時間之前的任何時間要求贖回該等債券;及(4)發生特定的公司事件,包括重大改變(定義見契約),或普通股的分派。在2026年8月15日或之後,直至緊接到期日之前的第二個預定交易日的交易結束為止,持有人可隨時根據持有人的選擇轉換其債券的全部或任何部分,而不論上述情況如何。於轉換時,本公司將支付不超過將予轉換的票據本金總額的現金,並根據本公司的選擇,支付或交付(視情況而定)現金、普通股或普通股的現金和股份的組合,以支付或交付超過正在轉換的票據本金總額的本公司轉換債務的剩餘部分(如有)。債券的初始換算率為每1美元債券本金兑換27.8364股普通股(在某些情況下可能會進行調整)。這相當於初始轉換價格約為$。35.92每股。轉換率在某些情況下會根據契約條款作出慣常調整。債券持有人有權要求本公司以現金方式購回全部或部分債券100發生根本變化時,本金的%,外加任何應計和未支付的特別利息。本公司亦須提高持有人轉換與基本變動有關的票據或於到期日前被要求贖回的票據(視屬何情況而定)的換算率。公司可能不會在2024年11月20日之前贖回債券。債券可在2024年11月20日或之後,以及緊接到期日之前的第41個預定交易日之前,根據公司的選擇權隨時贖回全部或部分現金,但前提是最後報告的普通股每股銷售價格至少130在指定時間段內有效的轉換價格的%。該等票據為本公司的優先無抵押債務,其兑付權將優先於本公司任何現有及未來的債務,而該等債務的兑付權明確地從屬於該票據的兑付權;與本公司任何不具如此從屬地位的未來無抵押債務具有同等的兑付權;在償付權利上實際上從屬於本公司任何現有及未來的有擔保債務,但以擔保該等債務的抵押品的價值為限;以及在結構上從屬於本公司現有或未來附屬公司的所有現有及未來債務及其他負債(包括貿易應付款項)。契約還包括契諾、違約事件和其他發行可轉換票據的慣例條款。我們遵守了所有的公約。於二零二一年十二月三十一日,債券的公平值為436,600。這是基於交易量不活躍的報價市場價格,因此這被認為是第二級公允價值計量。
該公司產生了$3242021年債務發行成本攤銷。債務發行成本增加1美元2,663, $2,679 $2,695, $2,711、和$2,394預計將分別在2022年、2023年、2024年、2025年和2026年發生。
信貸安排
我們有過一次5-年份$100,000優先擔保循環信貸安排(“高級信貸安排”),以支持營運資金和一般企業用途。高級信貸安排還包括5-年份$100,000優先擔保定期貸款安排(“定期貸款”)已於2021年第一季度全額償還並終止,如下所述。自2021年8月24日起,我們終止了5-年份$100,000高級信貸安排。高級信貸安排包含習慣契約,其中一些契約要求我們保持某些財務比率,以確定可用金額、借款條件和違約事件。在終止之日之前,我們遵守了所有公約。
高級信貸安排下的借款須按高於所報市場利率的不同利差支付利息,並就全部未使用的承諾額支付承諾費。2020年12月31日的利率為1.9%。我們有一筆餘額為$21,392截至2020年12月31日的定期貸款未償還金額。2021年1月1日,公司完成Cimatron的出售。出售所得款項的一部分用於償還定期貸款的未償還餘額。定期貸款已於2021年第一季度全額償還並終止。在償還定期貸款的同時,我們終止了相關的利率互換,導致按市值計價支付了#美元。721。有關其他信息,請參閲附註15。
利息 收入和 費用
利息收入共計#美元。438, $400及$1,209截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度。
利息支出總額為$2,340, $4,391及$4,442截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度。
(15)套期保值活動和金融工具
指定為對衝工具的衍生工具
2019年7月8日,我們達成了一項50,000利率掉期合約,被指定為現金流對衝,以最大限度地減少因一個月期美元-倫敦銀行同業拆借利率波動而導致的可變利率債務利息支付的現金流變化相關的風險,但受0%下限,截至2024年2月26日。利率互換的變化預計將抵消與我們的定期貸款相關的利息支付的一個月美元-倫敦銀行同業拆借利率波動導致的現金流變化。
2020年6月30日,我們執行了一項互換修正案,將名義金額降至1美元15,000並導致取消了作為現金流對衝的指定。減價需要按市值計算的結算金額為#美元。1,253支付日期為2020年7月。以前在累計其他全面虧損(“AOCL”)中確認的金額#美元1,235已公佈並重新分類為利息和其他費用,扣除所附的合併經營報表和截至2020年12月31日的年度全面虧損後的淨額。在2020年6月之後,掉期公允價值的變化目前在收益中確認,幷包括在利息和其他費用淨額中。剩餘的$721於2020年12月31日,於本公司終止本協議以償還定期融資時,於本公司終止本協議時,於本公司終止本協議時,於本公司於2020年12月31日於本公司終止本協議時淨額計提利息及其他開支。有關其他信息,請參閲附註14。
截至2021年12月31日,我們沒有倫敦銀行間同業拆借利率敞口。本公司資產負債表上歷史衍生工具於2021年12月31日及2020年12月31日的名義金額及公允價值披露如下:
| | | | | | | | | | | |
(單位:千) | 資產負債表位置 | 名義金額 | 公允價值 |
2021年12月31日 | | | |
利率互換合約 | 其他負債 | $ | — | | $ | — | |
2020年12月31日 | | | |
利率互換合約 | 其他負債 | $ | 15,000 | | $ | (700) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
未被指定為對衝工具的衍生工具
我們在不同國家開展業務,既使用這些國家的功能貨幣,也使用其他貨幣進行跨境交易。因此,我們面臨的風險是,在這些交易達成之日和其各自的結算日之間,外匯匯率的波動將導致匯兑損益。在可行的情況下,我們努力在我們的資產負債表和我們子公司的資產負債表上匹配相同貨幣的資產和負債,以降低這些風險。在適當情況下,我們訂立外幣合約,以對衝因這些交易而產生的風險。我們選擇不準備和維護符合ASC 815“衍生工具和對衝”規定的對衝會計處理資格的文件,因此,所有收益和損失(已實現或未實現)在綜合經營報表和全面虧損中確認為利息和其他費用淨額。根據報告期末的公允價值,衍生工具計入預付費用和其他流動資產,或計入綜合資產負債表的應計負債。
我們有一塊錢43,000及$101,781分別在截至2021年12月31日和2020年12月31日的名義外匯合約中。這些合同的公允價值並不重要。
我們將每個非美國子公司的外幣資產負債表(通常是各自的當地貨幣)按期末匯率折算成美元,並按每個期間的平均匯率折算成損益表。由此產生的外幣換算調整是其他全面收益(虧損)的組成部分。我們不對將這些國際業務的業績換算成美元而導致的報告收入和收益的波動進行對衝。
(16)庫存融資協議
於2018年12月1日及2020年1月17日,吾等與一家裝配製造商訂立製造服務協議及製造服務協議修正案一(統稱“協議”),以代表3D Systems Corporation生產產品。在截至2020年3月31日的季度內,作為協議的一部分,我們銷售了12,100我們有義務回購的庫存賣給裝配製造商。截至2021年12月31日,我們的回購庫存義務,包括在我們綜合資產負債表的應計負債和其他負債中,為#美元2,826,與最初向裝配製造商出售庫存有關,並根據交易進行調整。已售出的庫存包括原材料、包裝材料和與某些產品系列有關的手頭庫存的消耗品,這些產品的生產已外包給組裝製造商。雖然組裝製造商擁有法律上的所有權,但我們對庫存的核算類似於產品融資安排;因此,出售給組裝製造商的庫存將繼續計入我們合併資產負債表的庫存,直到加工成成品並賣回給我們。截至2021年12月31日,裝配工持有的庫存為#美元。26.
此外,作為協議的一部分,我們承諾購買組裝製造商從第三方購買的某些材料和用品。在2021年12月31日,我們的承諾是5,187與裝配製造商合作。
(17)優先股
我們有5,000在2021年12月31日和2020年12月31日獲得授權但未發行的優先股。
(18)基於股票的薪酬
本公司維持經修訂的2004年非僱員董事限制性股票計劃和3D Systems Corporation的2015年激勵計劃。2015年激勵計劃於2020年5月修訂和重述,除其他外,將預留供發行的股票數量增加4,860股份(經修訂和重述,“2015年計劃”)。
2015年計劃授權授予限制性股票、RSU、股票增值權、現金獎勵以及授予購買我們普通股股票的期權。2015年計劃還指定了可用於績效獎勵和基於市場的獎勵的措施。董事計劃授權我們的非僱員董事持有限制性股票。
股票計劃下獎勵的歸屬期限一般由董事會在授予之日確定,一般情況下,獎勵的歸屬年限超過三分之一。3好幾年了。
股票補償費用計入綜合經營報表和綜合收益(虧損)中的銷售、一般和行政費用。下表詳細説明瞭過去三年每年在淨收益中確認的基於股票的薪酬支出的組成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度: |
(單位:千) | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
基於股票的薪酬總支出 | | $ | 55,153 | | | $ | 17,725 | | | $ | 23,587 | |
上述2021年費用中包括#美元。22,057關於將以公司股票形式支付的年度激勵性薪酬獎勵,其中A$1,914負債減少,並作為剝離收益的一部分進行了記錄。此外,上述費用包括#美元。683如附註3所述,與數量或有里程碑付款有關。
限制性股票
我們根據我們股票在授予之日的收盤價來確定限制性股票和RSU的公允價值。我們一般在行使期內以直線方式確認與限制性股票和RSU相關的補償費用。沒收在發生沒收的期間予以確認。截至2021年12月31日的年度限制性股票和RSU活動摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
(以千為單位,每股除外) | | 股份數/單位數 | | 加權平均授予日期公允價值 |
年初未償還-未歸屬 | | 3,540 | | | $ | 8.81 | |
授與 | | 2,547 | | | 29.30 | |
取消 | | (462) | | | 18.17 | |
既得 | | (1,645) | | | 11.68 | |
年終未償還-未歸屬 | | 3,980 | | | $ | 19.72 | |
上述未清償餘額包括606在特定市場條件下歸屬的限制性股票的股份747根據指定的公司業績衡量標準授予的限制性股票。2016年、2020年和2021年,在特定市場條件下向某些員工頒發了獎項。具有市場條件的獎勵的公允價值是使用二項式網格蒙特卡羅模擬模型確定的,並在任何隱含或明確的服務期內按比例支出,無論市場條件是否有可能實現。如果不符合市場條件,股票補償費用不會沖銷。當罰沒發生時,我們會確認它們。績效獎勵的公允價值在授予之日予以確認,並在績效條件被認為可能達到時按比例在任何隱含或明確的服務期內支出。當業績條件不再被認為可能實現時,為業績股份記錄的股票補償被沖銷。
一些RSU被授予來自非基於GAAP的管理目標或基於非財務指標的業績衡量標準。根據我們在這些指標方面的表現,賺取的RSU數量可能少於、等於或大於最初授予的RSU數量,但受支付範圍的限制。
2021年12月1日,作為收購協議的一部分,我們向Volumeter的員工發放了績效份額單位(PSU)。這些股份的歸屬是基於四涉及各種醫學成就的非財務里程碑。這些獎項分為四分批,一每個里程碑的分期付款,只有當里程碑有可能實現時,才會確認補償費用。截至2021年12月31日一的四里程碑被認為是有可能實現的,該公司記錄了$812021年與這些獎項相關的費用。
在2021年12月31日,有$60,612與所有未歸屬的限制性股票獎勵股票和單位相關的未確認的基於股票的薪酬支出,我們預計將在加權平均期間確認2.8好幾年了。
股票期權
於截至二零一六年十二月三十一日止年度內,吾等根據上述活動所包括的2015年計劃授予若干員工市況股票期權,該等期權於指定市況下授予。每個員工通常都會被授予二等額市況股票期權,當我們的普通股交易價格為美元或美元時,立即授予的期權30或$40每股九十連續的日曆日。
我們以直線方式確認與股票期權相關的補償費用,超過獎勵的派生期限。沒收在發生沒收的期間予以確認。利用二叉格子蒙特卡羅模擬模型估計了具有市場條件的股票期權的公允價值。如果不符合市場條件,具有市場條件的獎勵費用不會沖銷。
截至2021年12月31日的年度股票期權活動如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年12月31日的年度 |
(以千為單位,每股除外) | | 股份數量 | | 加權平均練習 | | 加權平均剩餘合同期限(年) | | 聚合內在價值(以千為單位) |
股票期權活動: | | | | | | | | |
年初未清償債務 | | 420 | | | $ | 13.26 | | | 5.7 | | $ | — | |
授與 | | — | | | — | | | — | | | — | |
已鍛鍊 | | — | | | — | | | — | | | — | |
沒收和過期 | | — | | | — | | | — | | | — | |
年終未清償債務 | | 420 | | | $ | 13.26 | | | 4.7 | | $ | 3,479 | |
在上表中,內在價值是指我們股票在一年中最後一個交易日的市場價格與期權的行權價格之間的超額(如果有的話)。
在2021年12月31日,有不是與股票期權相關的未確認税前基於股票的薪酬支出。
(19) 每股淨收益(虧損)
我們使用3D系統公司應佔淨收益(虧損)和適用期間已發行普通股的加權平均數來計算每股基本收益(虧損)。每股攤薄收益(虧損)包括假設行使股票期權時可發行的額外股份,以及假設歸屬的限制性股票和RSU,除非在這種情況下,納入這些股票將是反攤薄的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
(以千為單位,每股除外) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
每股基本和稀釋後淨收益(虧損)的分子: | | | | | |
可歸因於3D系統公司的淨收益(虧損) | $ | 322,052 | | | $ | (149,594) | | | $ | (69,880) | |
| | | | | |
每股淨收益(虧損)的分母: | | | | | |
加權平均股份-基本 | 122,867 | | | 117,579 | | | 113,811 | |
根據股票補償和其他計劃可發行的股份的攤薄效應(1) | 3,467 | | | — | | | — | |
加權平均股份-稀釋 | 126,334 | | | 117,579 | | | 113,811 | |
被排除在上述攤薄股份之外的限制性股份獎勵的反攤薄股份(2) | 1,779 | | | 3,960 | | | 5,822 | |
| | | | | |
每股淨收益(虧損)-基本 | $ | 2.62 | | | $ | (1.27) | | | $ | (0.61) | |
每股淨收益(虧損)-稀釋後 | $ | 2.55 | | | $ | 1.27 | | | $ | (0.61) | |
(1)股票獎勵的攤薄影響是2,755計算需要對假設收益作出某些假設的股票,該假設收益將假設回購未歸屬的限制性股票和流通股期權,以及估計712股份用於支付應計激勵性薪酬,將以股份結算。股票預估是根據年底應計激勵薪酬餘額除以2021年平均股價得出的。
(2)不包括或有發行股份對實現附註3所述的批量收購的若干里程碑的影響。2020和2019年的金額為未償還股權獎勵,具有反攤薄作用,因為我們在兩個年度都出現了淨虧損。
2021年11月16日,該公司發行了美元460.0本金總額為百萬美元0%可轉換優先債券於2026年11月15日到期,詳情見附註14。 票據對稀釋股份的影響將採用ASU 2020-06規定的IF-轉換方法計算。 當季度或年度報告期內的平均股價超過$時,債券將增加稀釋後的股份數量。35.92,債券的換算價。 截至2021年12月31日止年度,該等票據為反攤薄性質。
2020年8月5日,我們就在市場上發行股票計劃(“ATM計劃”)達成了一項股權分配協議,根據該計劃,我們可以不時地發行和出售我們的普通股。我們的ATM計劃允許的總銷售價格最高可達$150,000,根據市場狀況和我們的流動性要求,通過Truist Securities,Inc.和HSBC Securities(USA)Inc.在截至2020年12月31日的年度出售4,616我們自動櫃員機計劃下的普通股,淨收益為$24,664,淨額為$849在費用、佣金和其他成本中。截至2020年12月31日,我們擁有124,487在ATM計劃下的剩餘可獲得性。2021年1月6日,我們終止了ATM計劃。
(20)非控股權益
截至2020年12月31日,我們擁有100巴西3D打印和掃描產品的服務局和分銷商Robtec的資本和投票權的%。大致70Robtec的資本和投票權的%是在2014年11月25日獲得的。2020年1月7日,我們支付了相當於贖回價格$10,000並收購了剩餘的股份30%的資本和投票權。
(21)公允價值計量
公允價值是在計量日市場參與者之間有序交易中出售一項資產或轉移一項負債的交換價格(退出價格)。公允價值計量使用市場參與者在為資產或負債定價時使用的市場數據或假設,包括關於風險和估值技術投入中固有風險的假設。這些投入可能是容易觀察到的,也可能得到市場數據的證實,或者通常是看不到的。估值技術最大限度地利用可觀察到的投入,最大限度地減少使用不可觀察到的投入。
現金等價物、以色列遣散費和衍生工具採用市場法進行估值,以計量金融資產和負債的公允價值。市場法使用涉及相同或可比資產或負債的市場交易產生的價格和其他相關信息。
按公允價值經常性計量的資產和負債摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的公允價值計量 |
(單位:千) | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
描述 | | | | | | | |
現金等價物 a | $ | 485,521 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 485,521 | |
以色列遣散費b | — | | | 2,070 | | | — | | | 2,070 | |
| | | | | | | |
| 截至2020年12月31日的公允價值計量 |
(單位:千) | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
描述 | | | | | | | |
現金等價物a | $ | 199 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 199 | |
以色列遣散費b | — | | | 6,422 | | | — | | | 6,422 | |
衍生金融工具c | $ | — | | | $ | (700) | | | $ | — | | | $ | (700) | |
a.現金等價物包括以貨幣市場工具持有的基金,並按其現行賬面值報告,由於該等工具的短期性質,該等賬面值與公允價值相若,並計入現金及綜合資產負債表內的現金等價物。
b.我們通過每月存入基金賬户為我們的以色列遣散費要求提供部分資金,這些繳款的價值記入合併資產負債表的非流動資產。
c.衍生工具乃根據同類資產的公佈市場價格呈報,或根據類似資產的公佈市場價格估計,或根據利率、收益率曲線、信貸風險、現貨及未來商品價格及現貨及未來匯率等可見資料估計。有關我們的衍生金融工具的其他資料,請參閲附註15。
於截至2021年12月31日止年度內,我們並無在公允價值計量架構的第1級、第2級及第3級之間進行任何資產及負債轉移。
除上表所列資產及負債外,本公司若干資產及負債均按公允價值按非經常性基礎計量。這包括商譽和其他無形資產,這些資產在收購時按公允價值計量,只有在其公允價值低於初始公允價值時才調整為公允價值。關於商譽和其他無形資產公允價值計量中使用的估值技術和投入的進一步討論,請參閲附註2、3、10和11。
(22)所得税
我們的所得税前收入的組成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
所得税前收入(虧損): | | | | | | |
國內 | | $ | 308,514 | | | $ | (45,973) | | | $ | (79,821) | |
外國 | | 11,026 | | | (97,437) | | | 14,721 | |
總計 | | $ | 319,540 | | | $ | (143,410) | | | $ | (65,100) | |
2021年、2020年和2019年12月31日終了年度的所得税撥備構成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
當前: | | | | | | |
美國聯邦政府 | | $ | (8,675) | | | $ | 1,294 | | | $ | (135) | |
狀態 | | 2,097 | | | 451 | | | 801 | |
外國 | | 6,861 | | | 5,645 | | | 7,220 | |
總計 | | 283 | | | 7,390 | | | 7,886 | |
| | | | | | |
延期: | | | | | | |
美國聯邦政府 | | — | | | 67 | | | (1,008) | |
狀態 | | — | | | — | | | — | |
外國 | | (2,795) | | | (1,273) | | | (2,346) | |
總計 | | (2,795) | | | (1,206) | | | (3,354) | |
所得税(福利)撥備總額 | | $ | (2,512) | | | $ | 6,184 | | | $ | 4,532 | |
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度的整體有效税率與法定聯邦税率的差異如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 税前虧損百分比 |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
基於聯邦法定税率的税收規定 | | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
提高估價免税額 | | (10.4) | | | (8.5) | | | (21.3) | |
股息不應納税 | | — | | | 9.5 | | | — | |
淨營業虧損結轉索賠 | | — | | | 6.2 | | | — | |
結轉屬性的更改 | | (0.7) | | | (3.2) | | | — | |
全球無形低税收入納入 | | 1.2 | | | (0.3) | | | (7.0) | |
不可扣除的費用 | | 1.4 | | | (13.5) | | | (1.8) | |
與分配有關的税項 | | — | | | — | | | (0.8) | |
外國所得税税率差異 | | — | | | (3.3) | | | 1.0 | |
視為與境外業務有關的收入 | | — | | | (1.6) | | | (0.5) | |
税率變動 | | (0.7) | | | (0.3) | | | (1.1) | |
基於員工股份的薪酬 | | (1.3) | | | (1.4) | | | — | |
其他 | | — | | | (0.4) | | | (0.9) | |
遞延和應付調整 | | 1.4 | | | (2.6) | | | 3.3 | |
採用ASU 842 | | — | | | — | | | (0.1) | |
扣除聯邦福利後的州税,在估價免税額之前 | | 1.0 | | | 0.5 | | | 2.8 | |
返回撥備調整 | | (0.1) | | | 0.9 | | | (2.5) | |
其他税收抵免 | | (0.5) | | | 0.2 | | | (1.9) | |
不確定的税務狀況和審計結算 | | (3.0) | | | (7.5) | | | 2.8 | |
資產剝離 | | (10.1) | | | — | | | — | |
實際税率 | | (0.8) | % | | (4.3) | % | | (7.0) | % |
我們2021年的有效税率與聯邦法定税率之間的差額是21.81個百分點。實際税率的差異主要是由於與剝離Cimatron和Simbionix有關的賬面和股票基礎的差異、估值津貼的變化以及對不確定的税收狀況、GILTI準備金和不可扣除費用的調整。
我們2020年的有效税率與聯邦法定税率之間的差額是25.31個百分點。實際税率的差異主要是由於估值準備變化、不可扣除的減值費用、不應納税的股息、淨營業虧損結轉索賠以及對不確定税收狀況的調整所致。
我們2019年的有效税率與聯邦法定税率之間的差額為28.01個百分點。實際税率的差異主要是由於估值撥備變動、全球無形低税收入撥備(“GILTI”)、前期調整以及對不確定税務狀況的調整所致。
在2021年、2020年和2019年,我們的估值準備主張沒有重大變化。我們繼續審查經營業績和預測估計,以確定遞延税項資產變現的可能性是否更大。
截至2021年12月31日和2020年12月31日,我們的遞延所得税淨資產和遞延所得税(負債)淨額構成如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | | 2021 | | 2020 |
遞延所得税資產: | | | | |
無形資產 | | $ | 10,950 | | | $ | 17,395 | |
股票期權和限制性股票獎勵 | | 8,005 | | | 2,544 | |
儲備金及津貼 | | 8,692 | | | 10,450 | |
淨營業虧損結轉 | | 38,394 | | | 67,025 | |
税收抵免結轉 | | 19,967 | | | 18,813 | |
應計負債 | | 2,893 | | | 6,077 | |
遞延收入 | | 8,141 | | | 4,637 | |
租賃税資產 | | 10,362 | | | 8,343 | |
163(J)限制結轉 | | — | | | 2,854 | |
估值免税額 | | (91,165) | | | (123,113) | |
遞延所得税資產總額 | | 16,239 | | | 15,025 | |
| | | | |
遞延所得税負債: | | | | |
無形資產 | | 2,356 | | | 2,548 | |
物業、廠房和設備 | | 2,110 | | | 2,662 | |
租賃税負擔 | | 8,458 | | | 6,379 | |
| | | | |
其他 | | 434 | | | 1,345 | |
遞延所得税負債總額 | | 13,358 | | | 12,934 | |
| | | | |
持有待售的遞延所得税資產 | | $ | — | | | $ | 560 | |
| | | | |
遞延所得税淨資產 | | $ | 2,881 | | | $ | 1,531 | |
在2021年12月31日,$38,394我們的遞延所得税資產可歸因於$279,684結轉淨營業虧損總額,其中包括$84,869用於美國聯邦所得税的虧損結轉,$144,455用於美國州所得税目的的虧損結轉和美元50,360為徵收外國所得税而結轉的損失。$23,797為繳納美國聯邦所得税而結轉的淨營業虧損總額與收購相關,並可能受到ASC 805規定的計量期調整的影響。
$1,304美國聯邦所得税結轉的淨營業虧損總額將於2037年到期。所有其他用於美國聯邦所得税目的的虧損結轉不會到期。結轉用於美國州所得税目的的淨營業虧損將於2022年開始到期。此外,用於外國所得税目的的某些虧損結轉從2024年開始失效,而用於外國目的的某些其他虧損結轉不會失效。
截至2021年12月31日,我們的遞延所得税資產中包含的税收抵免結轉金額為8,411用於美國聯邦所得税的研究和實驗抵免結轉,$4,201用於美國州所得税目的的研究和試驗税收抵免結轉,$6,629用於美國聯邦所得税目的的外國税收抵免,以及729其他州的税收抵免。某些州的研究和實驗以及其他州的信用額度於2021年開始到期。我們已經記錄了與美國聯邦和州税收抵免相關的估值免税額。
由於一次性過渡税,我們之前未匯出的收入必須繳納美國聯邦所得税,儘管其他額外税收,如預扣税,也可能適用。我們打算將其收益永久性地再投資於美國以外的地區,因此,我們沒有為大約美元的任何額外税收做準備121,509未匯出的收入。我們認為與這些收益相關的未確認遞延税項負債約為#美元。5,210.
包括利息和罰款在內,我們將未確認的利益減少了$10,300截至2021年12月31日的年度,並將我們未確認的税收優惠增加了1,659截至2021年12月31日的年度。這一減少主要是由於收到兩項有利的美國私人信函裁決以及在外國司法管轄區解決了一項審計而釋放了未確認的税收優惠。我們預計未來12個月不會有任何額外的未確認税收優惠會導致我們的綜合財務狀況發生實質性變化。如果確認將影響實際税率的未確認税收優惠總額為#美元。5,596。我們將利息和罰金計入合併財務報表,作為所得税支出的一個組成部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 未確認的税收優惠** |
(單位:千) | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
1月1日的餘額 | | $ | (25,902) | | | $ | (15,467) | | | $ | (13,031) | |
與上一年税收狀況有關的增加 | | (467) | | | (10,426) | | | (2,684) | |
與上一年納税狀況有關的減少額 | | 8,886 | | | 788 | | | 857 | |
因法規失效而導致的上一年税收狀況減少 | | 371 | | | — | | | — | |
與結算有關的減幅 | | 1,043 | | | — | | | — | |
與本年度税收狀況有關的增加 | | (553) | | | (797) | | | (609) | |
與獲得的税收頭寸有關的增加 | | (639) | | | — | | | — | |
12月31日的結餘 | | $ | (17,261) | | | $ | (25,902) | | | $ | (15,467) | |
*未確認的税收優惠餘額包括微不足道的利息和罰款。
2013至2020納税年度仍需接受美國國税局(IRS)的審查。國家所得税申報單一般在提交各自的納税申報單後進行三至四年的審查。2016至2020納税年度仍可接受本公司所屬的各個外國税務管轄區的審查。
以下是我們的遞延所得税資產估值準備餘額的變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至的年度 | | 項目 | | 年初餘額 | | 增加(減少)費用 | | 其他 | | 年終餘額 |
2021 | | 遞延所得税資產估值準備 | | $ | 123,113 | | | $ | (31,948) | | | $ | — | | | $ | 91,165 | |
2020 | | 遞延所得税資產估值準備 | | 109,643 | | | 13,470 | | | — | | | 123,113 | |
2019 | | 遞延所得税資產估值準備 | | $ | 95,398 | | | $ | 14,245 | | | $ | — | | | $ | 109,643 | |
(23)承諾和或有事項
我們以不可取消的運營和融資租賃方式租賃我們的某些設施和設備。請參閲註釋7。
我們與一家組裝製造商有庫存採購承諾。見附註16。
供應承諾總額為#美元。31,094及$55,317分別截至2021年12月31日和2020年12月31日。2021年12月31日和2020年12月31日對打印機組件和庫存項目的承付款為#美元29,916及$27,030,分別為。2021年12月31日和2020年12月31日的運營成本和資本支出承擔額為#美元1,179及$28,287,分別為。
賠償
在正常的業務過程中,我們定期簽訂協議,以賠償客户或供應商因使用我們的產品而導致的第三方侵犯知識產權的索賠。從歷史上看,與這些賠償條款相關的成本並不大,我們無法估計這些賠償條款對其未來運營結果的最大潛在影響。
在特拉華州法律允許的範圍內,當董事或高級管理人員正在或曾經以此類身份應我們的要求服務時,我們會就某些事件或事件對我們的董事和高級管理人員進行賠償,但有限的例外情況除外。根據這些賠償義務,我們未來可能需要支付的最大潛在金額是無限的;然而,我們有董事和高級管理人員保險,可能使我們能夠追回未來支付的金額,但受免賠額和保單限額的限制。不能保證保單限額足以覆蓋所有損害(如果有的話)。
訴訟
出口管制和政府合同合規性問題
2017年10月,我們收到商務部工業和安全局(BIS)的行政傳票,要求提供可能違反美國出口管制法律的記錄,包括與我們的Quickparts.com,Inc.子公司有關的記錄。此外,在收集對上述傳票作出答覆的信息時,我們的內部調查發現可能違反了國務院國防貿易管制局管理的《國際軍火販運條例》(以下簡稱《管制條例》),以及可能違反了國際清算銀行管理的《出口管理條例》。2018年6月8日及之後,我們向國際清算銀行和DDTC提交了自願披露,確定了許多可能未經授權出口的技術數據。
作為我們正在進行的貿易合規風險審查和我們與政府合作的一部分,我們於2019年11月20日向美國財政部外國資產控制辦公室(OFAC)提交了一份關於可能違反與伊朗相關的經濟制裁的自願披露的初步通知。我們繼續調查這一問題,並於2020年5月20日和2021年12月21日向OFAC提交了最終披露。我們已經並將繼續加強我們的出口管制、貿易制裁和政府合同合規計劃,以解決通過我們正在進行的內部調查發現的問題,並將與DDTC和BIS以及美國司法部、國防部、國土安全部和財政部合作,對這些問題進行持續審查。關於這些正在進行的審查,本公司於2020年8月收到二美國德克薩斯州北區地區法院發出的聯邦大陪審團傳票。公司對這些問題作出了迴應二傳票,並將繼續全力配合美國司法部進行相關調查。
此外,2019年7月19日,我們收到了美國空軍立即暫停聯邦承包的通知,等待正在進行的調查結果。暫停適用於3D Systems、其子公司和附屬公司,並與涉及我們上述ODM業務的潛在出口管制違規有關。按照《聯邦採購條例》第48 C.F.R第9.4條的規定,在暫停合同期間,我們一般被禁止從任何行政部門獲得新的聯邦政府合同或分包合同。暫停合同使我們能夠繼續履行現有的聯邦合同,還可以獲得新的分包合同,合同金額在#美元以下。35以及被認為是商業上可買到的現成物品。空軍於2019年9月6日解除了停職,此前兩年制與我們簽訂的行政協議。我們現在有資格不受限制地獲得和履行美國政府的合同和分包合同。根據行政協議,我們由獨立監督員監督和評估,他們向空軍報告我們遵守公司道德和合規計劃條款的情況,包括公司的整體文化、政府合同合規計劃和出口管制合規計劃。在監測員發現我們滿足了管理協議的要求後,空軍於2021年8月12日提前終止了管理協議和相關的監督。
儘管我們無法預測這些問題的最終解決方案,但我們已經並預計將繼續因迴應美國政府機構而招致鉅額法律費用和其他費用。
股東訴訟
在紐約東區美國地區法院正在審理的一起合併的股東集體訴訟中,該公司及其某些現任和前任高管被列為被告。該訴訟在Re 3D系統證券訴訟中進行,編號1:21-cv-01920-NGG-TAM(E.D.N.Y.)(“證券集體訴訟”)。2021年7月14日,法院為推定的階級任命了一名首席原告,並批准了他對首席律師的選擇。首席原告人於2021年9月13日提出其綜合經修訂起訴書(“經修訂起訴書”),指稱被告作出虛假及誤導性陳述或遺漏,違反經修訂的1934年證券交易法(“交易法”)及據此頒佈的美國證券交易委員會規則第10b-5條,而被點名為被告的現任及前任行政人員乃交易所法令第20(A)節所指的控制人。修改後的申訴是代表在2020年5月6日至2021年3月5日期間購買公司普通股的股東提出的,並代表所謂的類別尋求金錢損害賠償。被告於2022年2月15日動議駁回修改後的起訴書,動議將於2022年5月全面通報。
本公司已被列為名義被告,其若干現任和前任高管已被列為在紐約東區美國地區法院和約克縣南卡羅來納州第16巡迴普通法院未決的衍生品訴訟中的被告。這些訴訟被稱為阮訴卓等人案,第21-cv-03389-dg-clp(E.D.N.Y.)(“紐約衍生品訴訟”),Lesar訴Graves等人,編號2021CP4602308(南卡羅來納州,Ct.Cty第16屆司法巡迴上訴法院普通代表和Scanlon訴Graves等人案,編號2021CP4602312(南卡羅來納州,Ct.Cty第16屆司法巡迴上訴法院普通代表約克郡)(“斯坎倫行動”)。2021年6月15日提起的紐約衍生品訴訟中的起訴書聲稱,針對所有被告的受託責任索賠,以及針對某些被告的聯邦證券法下的出資索賠。在2021年7月26日提交的Lesar訴訟和Scanlon訴訟中的投訴聲稱,被告違反了受託責任和不當得利要求。2021年8月27日,紐約衍生品訴訟被擱置至以下較早者之後的30天:(I)證券集體訴訟中的發現結束,或(Ii)對有損於證券集體訴訟的駁回提出上訴的最後期限。2021年10月26日,Lesar訴訟和Scanlon訴訟合併為單一股東派生訴訟,名稱如Re 3D Systems Corp.股東派生訴訟,編號2021CP4602308(S.C.,Ct.Cty第16屆司法巡迴上訴法院普通代表約克)(“南卡羅來納州衍生品訴訟”)。
本公司認為,在推定的證券集體訴訟和衍生品訴訟中指控的索賠是沒有根據的,本公司打算積極為自己及其現任和前任高級管理人員辯護。
其他
我們還參與了與我們的業務相關的各種其他法律事務。雖然我們不能確切地預測訴訟的結果,但我們相信,所有這些不同的其他法律事項的處置不會對我們的綜合經營業績、綜合現金流量或綜合財務狀況產生實質性的不利影響,無論是單獨的還是總體的。
(24)累計其他綜合損失
按構成部分分列的累計其他綜合損失餘額變動情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | 外幣折算調整 | | 固定收益養老金計劃 | | 衍生金融工具 | | 清算非美國實體和購買非控股權益 | | 總計 |
2019年12月31日的餘額 | $ | (33,616) | | | $ | (3,707) | | | $ | (318) | | | $ | 594 | | | $ | (37,047) | |
其他全面收益(虧損) | 28,752 | | | 783 | | | (1,638) | | | (561) | | | 27,336 | |
從累計其他全面收益(虧損)中重新歸類的金額a | — | | | — | | | 1,235 | | | — | | | 1,235 | |
2020年12月31日餘額 | (4,864) | | | (2,924) | | | (721) | | | 33 | | | (8,476) | |
其他全面收益(虧損) | (30,633) | | | 682 | | | — | | | — | | | (29,951) | |
從累計其他全面收益(虧損)中重新歸類的金額a | — | | | — | | | 721 | | | — | | | 721 | |
2021年12月31日的餘額 | $ | (35,497) | | | $ | (2,242) | | | $ | — | | | $ | 33 | | | $ | (37,706) | |
a.重新歸類為利息和其他費用的金額,在營業報表上為淨額。見附註15。
上表所列金額為其他全面虧損,併為税項淨額。有關外幣折算和衍生金融工具的其他信息,請參閲附註15。有關養老金計劃的其他信息,請參閲附註12。
(25)重組和退出活動成本
2020年8月5日,我們宣佈了一項與新的戰略重點相關的重組計劃,旨在使我們的運營成本與當前的收入水平保持一致,併為公司未來的可持續和盈利增長更好地定位。重組計劃包括削減近20%的員工,大部分裁員工作將在2020年12月31日之前完成。我們於2021年第二季度完成了重組工作。降低成本的努力包括減少工廠數量並檢查我們製造和運營成本的方方面面。我們主要在2020年下半年產生了遣散費、工廠關閉和其他成本的現金費用,並繼續產生額外費用,直到2021年第二季度,我們敲定了所有要採取的行動。與這些行動有關的非現金費用為#美元。6,400並計入設施關閉成本。我們還剝離了與這一戰略重點不一致的部分業務。請參閲註釋4。
關於重組計劃,我們在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度內將税前成本計入綜合經營報表中的銷售、一般和行政成本如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | | 2020年發生的成本 | | 2021年期間發生的成本 | | 已發生的總成本 |
遣散費、解僱津貼和其他僱員費用 | | $ | 12,914 | | | $ | 660 | | | $ | 13,574 | |
設施關閉成本 | | 6,470 | | | 640 | | | 7,110 | |
其他成本 | | 668 | | | (179) | | | 489 | |
總計 | | $ | 20,052 | | | $ | 1,121 | | | $ | 21,173 | |
該公司的負債2020年12月31日與這些費用有關的費用主要記錄在合併資產負債表的應計費用中,包括遣散費、解僱福利和其他僱員費用#美元。7,173。有幾個不是截至2021年12月31日的負債。
(26)後續活動
我們已同意收購Kumovis GmbH和Titan Additive LLC,總收購價為$80百萬美元,在慣常的結賬調整之前。Titan是一款基於顆粒的擠壓平臺,可滿足需要大量構建、卓越性能和大幅降低成本並提高生產率的客户應用,開拓了工業領域的新市場。Kumovis服務於醫療保健領域,使用聚醚醚酮或PEEK材料,其特性使其適用於許多醫療應用,包括許多植入應用,非常適合我們的個性化醫療運營。這些收購預計將在2022年第二季度完成,這兩筆收購的綜合影響預計不會對公司的財務狀況、運營報表或現金流產生短期實質性影響,但收購價格使用現金以及商譽和無形資產的潛在增加除外。