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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-K
| | | | | |
| ☑ | 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條提交的年度報告 |
| 截至的財政年度12月31日, 2021 |
或
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條提交的過渡報告 |
| 的過渡期 至 . |
委託文件編號：000-50600
Blackbaud，Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | |
| |
| 特拉華州 | 11-2617163 |
| (註冊成立或組織的州或其他司法管轄區) | (國際税務局僱主識別號碼) |
飛兆街65號
查爾斯頓, 南卡羅來納州29492
(主要執行機構地址，包括郵政編碼)
(843) 216-6200
(註冊人電話號碼，包括區號)
| | | | | | | | |
| | |
| 根據該法第12(B)條登記的證券： |
| 每節課的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，面值0.001美元 | BLKB | 納斯達克全球精選市場 |
根據該法第12(G)條登記的證券：無 |
| | |
根據證券法第405條的規定，用複選標記標明註冊人是否為知名的經驗豐富的發行人。是 ☑ No ☐
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13條或第15條(D)提交報告。是☐ 不是 ☑
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☑ No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個互動數據文件。是 ☑ No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。參見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服務器 | ☑ | | 加速文件管理器 | ☐ |
| 非加速文件服務器 | ☐ | | 規模較小的報告公司 | ☐ |
| | | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據“薩班斯-奧克斯利法案”(“美國聯邦法典”第15編第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☑
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是☐不是☑
2021年6月30日，註冊人的非關聯公司持有的註冊人普通股的總市值(根據當日76.57美元的收盤價計算)約為#美元。2,865,911,731。每位高級職員和董事以及註冊人所知的擁有10%或以上已發行普通股的每個人持有的普通股都不包括在內，因為這些人可能被視為聯屬公司。對於其他目的，這種關聯地位的確定不一定是決定性的確定。
截至2022年2月22日，註冊人的已發行普通股數量為51,966,285.
以引用方式併入的文件
目前定於2022年6月9日召開的2022年股東年會的註冊人最終委託書的部分內容通過引用併入本文件第三部分。這樣的最終委託書將在註冊人截至2021年12月31日的財政年度結束後120天內提交給美國證券交易委員會(U.S.Securities and Exchange Commission)。
目錄
| | | | | | | | |
關於前瞻性陳述的警告性聲明 | 2 |
| | | |
第一部分： | 3 |
第1項。 | 業務 | 3 |
第1A項。 | 風險因素 | 17 |
1B項。 | 未解決的員工意見 | 29 |
第二項。 | 屬性 | 30 |
第三項。 | 法律程序 | 30 |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 30 |
| | |
第二部分。 | 31 |
第五項。 | 註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場 | 31 |
第六項。 | [已保留] | 32 |
第7項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 33 |
第7A項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 62 |
第八項。 | 財務報表和補充數據 | 63 |
第九項。 | 會計和財務披露方面的變化和與會計師的分歧 | 109 |
第9A項。 | 控制和程序 | 109 |
第9B項。 | 其他信息 | 110 |
項目9C。 | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 110 |
| | |
第三部分。 | 111 |
第10項。 | 董事、行政人員和公司治理 | 111 |
第11項。 | 高管薪酬 | 111 |
第12項。 | 某些實益擁有人的擔保擁有權以及管理層和相關股東事宜 | 111 |
第13項。 | 某些關係和相關交易，以及董事獨立性 | 111 |
第14項。 | 首席會計師費用及服務 | 111 |
| | |
第四部分。 | 112 |
第15項。 | 展品和財務報表明細表 | 112 |
第16項。 | 表格10-K摘要 | 115 |
| |
簽名 | 116 |
這份Form 10-K年度報告(包括通過引用併入本文的文件)包含前瞻性陳述，這些陳述基於我們可能存在不確定性的估計、假設和計劃對結果進行預期。這些“前瞻性陳述”受1995年“私人證券訴訟改革法”、經修訂的1933年“證券法”第27A條和經修訂的1934年“證券交易法”第21E條的安全港條款的約束。前瞻性表述包括但不限於：新冠肺炎全球大流行對我們的財務狀況和經營結果以及對我們和我們的客户及合作伙伴經營的市場和社區的具體而全面的影響；趨勢分析；有關未來事件的陳述；未來財務業績；我們的預期增長；一般經濟和市場狀況的影響；我們的業務戰略和我們建立和發展業務的計劃；我們的經營業績；我們成功整合收購的業務和技術的能力；外幣匯率和利率波動對我們財務業績的影響。這些風險包括以股票為基礎的薪酬支出的影響、我們資本資源的充足性、我們在到期時履行持續債務和義務的能力、網絡安全和數據保護風險及相關責任，以及涉及我們的當前或潛在的法律訴訟，所有這些都基於我們管理層的當前預期、估計和預測以及信念和假設。諸如“相信”、“尋求”、“期望”、“可能”、“可能”、“應該”、“打算”、“可能”、“將會”、“目標”、“計劃”、“預期”、“目標”、“計劃”、“預計”、“目標”、“項目”、“估計”等詞語, “或此類詞語和類似表述的任何變體也意在識別此類前瞻性陳述。這些前瞻性陳述受到難以預測的風險、不確定性和假設的影響。因此，它們不應被視為對未來業績的保證，實際結果可能與任何前瞻性陳述中表達的結果大不相同。
可能導致實際結果與我們在前瞻性陳述中表達的預期大不相同的重要因素包括但不限於“項目1A”中概述的那些因素。風險因素“以及本報告和我們提交給美國證券交易委員會的其他文件中的其他內容。前瞻性陳述僅代表截至本年度報告(Form 10-K)之日我們管理層的信念和假設。我們沒有義務更新或修改任何前瞻性陳述，或更新實際結果可能與任何前瞻性陳述中預期的結果大不相同的原因，無論是由於新信息、未來事件或其他原因。
項目1.業務
我們是世界領先的雲軟件公司，為社會公益提供動力。我們服務於整個社會公益社區-非營利組織、高等教育機構、K-12學校、醫療保健組織、信仰社區、藝術和文化組織、基金會、公司和個人變革推動者-我們通過雲軟件、服務、數據智能和專業知識連接並增強組織和個人的影響力。Blackbaud為該領域帶來了40多年的領先地位：自1982年最初在紐約註冊，1991年重新註冊為南卡羅來納州公司，2004年成為特拉華州公司以來，我們量身定做的軟件和服務組合不斷增長，以支持垂直市場的獨特需求，提供籌資和CRM、營銷、宣傳、點對點籌資、企業社會責任(CSR)和環境、社會和治理(ESG)、學校管理、票務、贈款、財務管理、支付處理等解決方案我們的解決方案旨在滿足社會公益社區中幾乎所有類型的組織的需求，從主要的全球機構到小型慈善機構再到個人。在2021年期間，我們有近40,000名簽訂合同的客户和近100,000名通過交易費向Blackbaud付款的客户。通過我們的客户和我們的解決方案，Blackbaud支持數百萬用户，我們將數百萬支持者與100多個國家的150,000多個組織和事業聯繫起來。我們非常自豪能為我們的客户成功完成提供醫療保健和治療疾病、推進教育、保護和分享藝術和文化、保護環境、支持有需要的人等使命發揮作用。
社會公益行業意義重大，遠遠超出了慈善事業的範疇，我們的潛在市場很可觀，而且還在不斷增長。
全世界有數以百萬計的社會公益組織，包括非營利組織、基金會、參與企業社會責任的公司、ESG、教育機構和醫療保健組織。數十億個人也是社會公益社區的積極參與者，他們捐贈資金、志願服務、倡導一項事業、接受社會公益組織的服務或以其他方式參與社會公益組織。
據估計，我們目前的潛在市場總額(“TAM”)超過200億美元。這包括我們在2021年12月收購EverFi，Inc.(“EverFi”)，如本報告合併財務報表附註3所述。EverFi是一家國際科技公司，通過教育推動社會影響，以解決影響社會的最具挑戰性的問題，從財務健康到精神健康，到工作場所行為和其他關鍵話題。EverFi的教育解決方案覆蓋成人和K-12學習者。到目前為止，EverFi已經覆蓋了全球4500萬名學習者。
傳統的籌款和組織管理方法往往成本高昂，效率低下。
許多社會公益組織使用手動方法或軟件應用程序，而不是專門為像他們這樣的機構的籌款和組織管理而設計的。由於難以有效地收集、分享和使用與捐贈有關的信息，這些方法往往成本高昂、效率低下。此外，通用軟件應用程序通常功能有限，無法滿足我們客户羣的獨特需求，並且不能有效地集成多個數據庫。一些社會公益組織已經開發了專有軟件，但這樣做的成本很高，需要現場技術人員進行開發、實施和維護。
非營利行業面臨着特殊的運營挑戰。
非營利組織、教育機構、醫療保健組織和禮拜場所必須高效：
•募集資金，並與主要捐贈者和機構捐贈者建立關係；
•從眾多捐贈者那裏獲得小額現金捐助；
•管理和發展與眾多客户的複雜關係；
•倡導促進其事業或制度的政策和行為；
•在線和線下交流他們的成就和任務的重要性；
•遵守與營利性企業不同的複雜會計、税務和報告要求；
•向企業募集現金和實物捐助，以幫助籌集資金或提供產品和服務；
•向個別選民和受益人提供廣泛的方案和服務；以及
•通過創建和提供對集中式數據庫的分佈式訪問，提高其員工、志願者和捐贈者的數據收集和信息共享能力。
由於這些挑戰，我們相信非營利組織、教育機構、醫療保健組織和禮拜場所可以受益於專門為滿足他們的特定需求和工作流程而設計的軟件應用程序和服務，以增加收入、有效工作並完成他們的使命。
公司、授權書機構和基金會也面臨着獨特的挑戰。
公司、贈款機構和基金會在其社會公益努力中面臨着自己獨特的挑戰，包括需要：
•量化並改善其贈款的影響；
•培養與受贈人更好的關係；
•實現與董事會成員、審查員和其他利益相關者更好的內部協作和協調；
•説明他們的企業慈善和教育努力對他們所服務的社區的影響；
•讓員工參與有意義的志願服務、捐贈和其他活動；
•確保他們的慈善活動與他們的商業計劃保持一致；
•管理基金會的所有活動，包括籌款和會計；
•擴大他們籌款活動的範圍；以及
•培養新的和現有的捐贈者。
我們的目標是保持和擴大我們作為全球社會公益社區雲軟件和服務領先提供商的地位，支持我們客户的使命，從保護資源和管理他們的運營，到交付他們的計劃和衡量他們的影響。我們實現這一目標的主要戰略如下。
執行我們的四點增長戰略
2021年，我們繼續執行我們的四點增長戰略，旨在推動解決方案和服務創新、質量提升、運營效率提高和財務業績改善：
1.擴大總目標市場(“TAM”)
2021年12月，我們收購了全球社會影響技術的行業領先者EverFi，TAM翻了一番。EverFi的加入提升了我們作為快速發展的ESG和CSR領域領導者的地位，並通過與YourCause®解決方案的互補產品提供交叉銷售和追加銷售機會。我們的TAM現在超過200億美元，我們仍然積極評估通過收購和內部產品開發進一步擴大我們的潛在市場的機會。
2.領導世界一流的團隊和運營
我們一直在投資於銷售和營銷，以更好地抓住我們的市場機會，重點是數字潛在客户的產生。我們提高銷售隊伍效率的一種方式是投資必要的技術和資源，以有效地推動更多的高質量銷售線索，並更好地覆蓋我們龐大的潛在市場。我們已經實施了軟件工具來增強我們的數字足跡，並在整個公司範圍內推動銷售線索的產生。我們正在採取一種多點歸因的方法來衡量我們營銷活動的有效性，以提高我們進入市場的努力的效率，並提高我們營銷資金的回報。這只是我們如何優化我們的結構、工具和流程以更好地應對我們巨大的垂直市場機遇的眾多例子之一。我們還吸取了整個流行病的教訓，並以數字優先的心態重新評估了我們進入市場戰略的要素，我們有一個重要的機會利用對數字領域的投資來降低我們的客户獲取成本，提高我們的銷售速度，最終推動更具可擴展性和成本效益的進入市場模式。
3.以創新的雲解決方案取悦客户
這一戰略體現了我們對通過我們的解決方案為客户創造價值和成果的不懈關注。我們的雲創新平臺Blackbaud Sky®是這一戰略的核心租户，並繼續推動我們的工程師進行更高水平的創新。它還使我們日益壯大的合作伙伴生態系統(這些合作伙伴也熱衷於社會公益)能夠擴展和擴展我們的客户可用的功能。2021年，我們繼續在研發方面進行重大投資。我們致力於為客户提供靈活性，讓他們不僅從Blackbaud的創新中獲益，而且還從我們牆外的創新中獲益，因此我們開發了更多旨在創建新功能的工具，以擴展Blackbaud解決方案。我們現在有超過6,000名非Blackbaud開發者在我們的生態系統中註冊，我們看到Blackbaud市場出現了大幅增長，超過6,500家組織找到了一款經過精心策劃的應用程序來幫助他們更智能地工作。我們在市場上看到的一些使用案例包括：將Shopify與Rise‘s Edge NXT®集成的應用程序，以及將YourCause與Workday集成的新API，使我們的客户能夠輕鬆地將員工數據連接到YourCause平臺，以實現更有效的員工參與度。我們還使非開發人員能夠使用低代碼或無代碼工具(如我們的Microsoft Power Platform連接器)，使用我們的API構建自動化工作流程，而無需成為經驗豐富的開發人員，隨着在線禮物在客户總捐款中所佔份額的增加，我們也在不斷創新。
我們服務的客户需要特定於垂直領域的業務解決方案來實現運營自動化。2021年，我們發佈了各種增強功能，使他們能夠最大限度地利用時間、團隊和關係，包括對Blackbaud授權的重大更新，以及Blackbaud Financial Edge NXT®中應收賬款功能的重大發布，目前已面向早期採用者。
4.關注員工、文化和ESG計劃
在2021年第一季度，我們提升了專注於員工、文化和ESG計劃的具體戰略。這對我們來説並不新鮮。這是我們的基因中的一件事，在我們尋求吸引和留住頂尖人才的過程中，這是一個很大的優勢。這在我們於2021年4月發佈的2020年社會責任報告中可見一斑。我們完全致力於繼續在本組織各級創造一個多樣化和包容性的環境。2021年初，我們成立了ESG指導委員會，首席執行官作為執行發起人，董事會參與。2021年第一季度，我們還加入了聯合國全球契約。在創新文化的基礎上，我們發起了一項名為“想象周”(Imagine Week)的新思維活動，邀請全球各地的員工直接向行政領導團隊推銷他們的想法。公司各個級別和年限的員工都提出了從籌款到改善客户服務的各種建議。這些想法正在納入我們的前進計劃。此外，我們最近決定從2021年12月起永久關閉我們固定的辦公地點(南卡羅來納州查爾斯頓的全球總部設施除外)，以使我們的房地產足跡與我們向遠程優先員工的過渡保持一致。如有需要，我們可能會安排更小、更靈活的工作空間。這一決定不包括EverFi的辦公地點。
取悦我們的顧客
我們打算讓我們的客户從最初對我們的解決方案和服務感興趣到決定購買、聯繫客户支持以及實施和使用我們的解決方案，從而獲得有效、高效和令人滿意的體驗。我們將繼續專注於旨在提高我們所有產品的用户體驗一致性和質量的計劃。我們還繼續發展我們包裝和銷售產品的方式，以提供高質量、高價值和靈活性，以滿足現有和潛在客户的獨特需求。例如，我們增加了訂閲定價模式下銷售的雲解決方案的數量，這可以讓客户更容易購買我們的解決方案。此外，我們正在繼續將支付服務、分析和商業智能等增值功能整合到我們的解決方案套件中，以全面的產品更好地滿足客户的需求。我們將繼續專注於提供最高水平的解決方案支持，增強我們現有的解決方案，通過開放式API擴展我們的解決方案，並開發旨在幫助我們的客户提高效率和實現其使命的新解決方案和服務。
吸引和留住頂尖人才，積極吸引員工基礎
我們的更高目標是幫助Good接管世界，我們有令人難以置信的客户，他們的使命讓世界變得更美好。在這一目標的推動下，我們的員工在工作中知道自己真正起到了作用。協作、創新和高標準是我們文化的核心，有助於我們完成偉大的工作。我們努力僱傭、培養和留住最優秀的員工，並提供一個支持和包容的環境，讓他們的才華和潛力得以發揮。在2021年期間，我們擴大了我們的勞動力戰略，成為“遠程優先”，這標誌着Blackbaud在全球吸引人才的目標。有關更多信息，請參閲下面的“人力資本資源”。
作為行業思想領袖推動我們行業的實力
在我們40多年的經營中，我們對我們經營的整個市場和行業領域有了深刻的洞察力。我們製作了廣泛的思想領導力資源，包括博客、月度索引和白皮書，為社會公益社區提供洞察力和指導。我們還參與並召開了一些行業論壇，在這些論壇上，我們與行業和政府領導人交換意見，並進行接觸。我們的年度用户大會，Bbcon®，在一定程度上是為我們的客户提供思想領導力的論壇，就像其他特定市場的用户會議、活動和客户聚會一樣。布萊克波特慈善影響研究所(“Blackbaud Institute”)匯聚了慈善領域的頂尖專家，共同開發和分享前沿研究和洞察力，以加速社會公益社區的影響力。布萊克波特研究所的研究和報告有助於加強整個社會公益社區。我們的博客和播客sgENGAGE也提供了免費的最佳實踐資源，推動了整個社會公益社區的影響力。
2020年，我們宣佈了Blackbaud Social Good Startup Program(Blackbaud Social Good Startup Program)，這是一個為期一年的加速器，旨在支持有可能影響Good生態系統的創新型初創企業。為了與我們對科技界多元化的承諾保持一致，我們在2021年1月將重點放在了來自代表性不足背景的創始人身上。
我們為社會公益社區提供全面的雲解決方案，以推進他們的使命，並以我們的數據情報服務為後盾，這些服務提供了洞察力，我們認為這些數據集是世界上最強大的慈善數據集。我們的解決方案可以與一系列支付處理、分析和商業智能服務、諮詢、培訓和專業服務以及維護和技術支持相結合。Blackbaud產品組合主要通過針對垂直市場的獨特需求量身定做的雲解決方案提供，提供籌資和關係管理、營銷和參與、財務管理、贈款和獎勵管理、組織和項目管理(如教育管理、教堂管理和票務)、社會責任、支付服務和分析。
我們的具體解決方案和服務包括：
籌款和關係管理
Blackbaud Rainer‘s Edge NXT®是我們的旗艦雲籌資和關係管理解決方案。Blackbaud Raise‘s Edge NXT是第一款也是唯一一款全面集成數據、分析、營銷工具、支付處理和特定用户體驗的雲籌款和關係管理解決方案。我們相信，Blackbaud Raise‘s Edge NXT是非營利性組織可以使用的最先進的技術，旨在提高運營效率，併為他們的使命提供更多支持。
布萊克波特客户關係管理™是一個全面的、可配置的籌款和關係管理解決方案。它是我們為尋求強大且適應性強的解決方案的企業級組織提供的領先產品，可用於整個項目生命週期的籌款、營銷和計劃管理，專門支持複雜的重大捐贈、會員資格和大批量直銷計劃。Blackbaud CRM可幫助組織與客户建立更深層次、更個性化的關係，通過在線參與和多渠道溝通工具打造品牌，並利用活動管理、商業智能和分析更有效地籌集資金。Blackbaud CRM可以作為集成解決方案與我們的企業在線解決方案一起銷售，以實現多渠道營銷、在線參與和活動籌款。
Blackbaud eTapestry®是一款簡單的雲籌款和捐贈者管理解決方案，專為需要雲解決方案來支持基本籌款需求的規模較小的發展中非營利組織打造。它為非營利組織提供了一種經濟高效的方式來管理捐贈者、處理禮物、創建報告、接受在線捐款和與選民溝通。這項技術提供了一種維護簡單、操作高效、直觀易學的系統，無需大量培訓。
Blackbaud TeamRaiser®是業界最全面的雲解決方案，專門為活動籌款而設計。Blackbaud TeamRaiser每年為數千項活動提供動力，允許非營利組織的支持者創建個人或團隊籌款網頁，併發送電子郵件呼籲捐款，以支持步行、跑步和騎行等活動。
來自Blackbaud®的Just Giving®是世界領先的捐贈社交平臺之一。Just Giving提供世界級的技術和創新工具，將人們與他們關心的事業聯繫起來。通過讓捐贈變得更簡單、更社會化、更有回報，這個平臺幫助所有事業、慈善機構和有需要的人接觸到更多的人，籌集更多的資金。
布萊克波特指導的籌款™和布萊克波特志願者網絡籌款™可以共同或獨立地幫助高等教育機構實現其發展目標和發展活動目標。Blackbaud指導式籌款被尋求管理複雜的個人對個人募捐策略背後的所有細節的機構使用，這些策略推動了籌款結果。Blackbaud志願者網絡募捐通過項目管理、溝通和報告工具幫助各機構管理志願者募捐活動。
營銷和參與
Blackbaud Lumate Online®，在雲中交付，幫助我們的客户更好地瞭解他們的在線支持者，在正確的時間提出正確的要求，並在線籌集資金。它包括建立在線籌款活動的工具，作為組織現有網站的一部分或作為獨立的籌款網站。捐贈表、禮品處理以及通過網頁和電子郵件進行溝通的工具為我們的客户提供了建立可持續捐贈者關係的基本要素。
Blackbaud在線快遞™是一款簡單的雲籌款和營銷工具，專為使用Blackbaud Runer‘s Edge NXT的小型非營利組織設計。它為非營利組織提供易於使用、完全集成的特性和功能，如電子郵件營銷、捐款表格、活動登記和儀表盤指標。
布萊克波特學校網站系統™是一個內容管理系統，讓學校可以靈活地構建和編輯網頁，輕鬆訪問內容類型，包括照片、視頻、下載、文本等。它允許用户在整個學校社區中共享材料和貢獻內容。
財務管理
Blackbaud Financial Edge NXT®是首個面向非營利性組織的同類雲會計解決方案，直觀、完全集成，並以非營利性組織需要的方式構建在我們現代的Blackbaud Sky雲平臺上。Blackbaud Financial Edge NXT是先進的技術，具有強大的報告工具，可幫助會計團隊提高透明度、管理能力和合規性，同時使他們能夠無縫管理交易並消除手動流程。它與Blackbaud Raise‘s Edge NXT無縫集成，簡化了禮品輸入處理，並以信息豐富的方式將兩個系統的信息關聯起來，消除了多餘的任務和手動流程。Blackbaud Financial Edge NXT為非營利性組織提供了幫助管理財政和信託責任的手段，使它們能夠更好地對其選民負責。
布萊克波特學費管理™通過讓管理人員更好地獲得財務數據和支付服務，以及讓家長有更多方式匯款學費，使學校受益。該解決方案通過提供發票、支付處理、客户服務、加強與父母的溝通以及隨後的付款人後續服務，幫助減輕行政人員的負擔。
布萊克波特金融援助管理公司™為學校提供接受在線、定製的經濟援助申請的能力，並通過專有的愛好、興趣和生活方式(“HIL”)檔案做出更好的經濟援助決定。HIL個人資料提供申請者的深入信息，為學校提供了一種更明智的方式，讓他們就如何分配助學金做出更明智的決定。
獎助金與獎勵管理
布萊克波特授權™是一個雲解決方案，具有核心功能，可提供全面的撥款功能，但還具有許多附加功能和特性，如可視化儀表盤。它有一個現代化的用户界面，用户友好，可以高度個性化。再加上布萊克波特結果™的資助者和非營利組織被授權圍繞他們的預期結果進行合作，並共同努力實現影響。資助者和非營利組織都可以使用關注投資回報的結果和通用的結果度量語言來講述影響故事。
布萊克波特獎管理™這是一個面向高等教育、K-12機構和基金會的全面、集成的獎學金管理平臺，允許學生通過一個直觀和簡化的申請流程申請所有獎項，並省去了許多耗時的行政工作。這有助於改進獎勵、報告、合規、溝通和管理。
組織和計劃管理
布萊克波特學生信息系統™使學校能夠輕鬆地管理時間表、成績單和GPA。新的學生信息系統直接與Blackbaud學習管理系統™協同工作，Blackbaud學生信息系統簡化了安全共享學生數據和學業記錄的過程。
布萊克波特學習管理系統™是一個學習管理系統，它使學生、家長和整個學校社區能夠輕鬆地管理、連接和共享信息。Blackbaud學習管理系統是由我們的客户直接輸入開發的，它為教師提供了滿足現代私立學校需求的工具。
布萊克波特招生管理系統™是一種簡化學校招生流程的招生管理系統。Blackbaud招生管理系統幫助招生團隊和潛在家庭管理和跟蹤他們的進度，從詢問和申請到錄取和入學。
Blackbaud Altru®是一個雲解決方案，幫助藝術和文化組織整合招生、會員、籌款、商品、營銷等，讓用户全面瞭解他們的支持者。通過幫助普通招生藝術和文化組織獲得對其組織的清晰、360度的瞭解，它使它們能夠更高效地運營，吸引和培養贊助人和支持者，簡化外部和內部溝通工作，並降低IT成本。Blackbaud Altru包含用於成員和會員管理、計劃銷售、零售銷售和票務、志願者管理和活動管理的工具。它還擁有複雜的報告功能和工具來管理營銷、溝通和籌款。
布萊克波特教堂管理™是一個全面的端到端雲解決方案，用於管理教會運營、與會眾的關係以及基本的財務管理需求。有了Blackbaud Church Management，信仰社區可以跟蹤禮物和什一税、吸收新成員、通過多種渠道直接與會眾溝通、使成員能夠在線和移動捐款、管理小團體和志願者、實施安全的兒童登記、進行背景調查、提供批量納税報表、管理設施等等。信仰社區還可以從新的信仰社區雲解決方案中添加其他Blackbaud功能，因為他們的需求可以通過一個集成體驗進行擴展。
社會責任與ESG
您的原因授權®和您的原因CSRconnect®是用於員工捐贈、志願服務和贈與的雲解決方案，通過在公司、員工和非營利組織之間建立有意義的聯繫來支持企業慈善事業。實施YourCause解決方案後，客户通常會在志願者、捐款、參與度等方面出現顯著增長。這些報道的成功表明了一個更大的趨勢：通過加強公司的聲譽，整體上能夠吸引員工和客户。
EverFi是一個SaaS軟件平臺，構建了數字教育內容，解決了缺少的學習層問題，並使組織能夠在其社區中提供影響即服務，使個人能夠使用工具和技能來推動生態系統的變革並激勵終身成功。EverFi提供關於重要社會主題的課程，如金融知識、健康和福祉、社會和情感學習、STEM和數字素養等。EverFi還在公司和機構的人力資源和合規培訓空間提供以成人為重點的內容。通過平臺和課程產品，EverFi能夠提供匿名學習者數據，以反映其教育產品的真實影響。
支付服務
我們的解決方案為我們的客户提供支付處理能力，使他們的捐贈者能夠通過安全的在線交易，使用多種支付選項(包括信用卡和自動結算所(“ACH”)檢查交易)進行捐贈和購買商品和服務。
布萊克波特商業服務公司™是一項增值服務，與我們的解決方案集成在一起，使信用卡處理變得簡單和安全。客户的信用卡交易只收取一種費率，這使得Blackbaud Merchant Services成為一個有競爭力的選擇。這項服務還為客户提供符合支付卡行業(“PCI”)的流程和簡化的銀行對賬流程。我們還為我們的K-12私立學校客户提供學生學費支付處理服務。
Blackbaud購物卡為傳統採購方法和紙質應付款流程(如旅行和運營採購的支票、採購訂單和發票)提供高效、便捷的替代方案。組織還可以為個人持卡人設置支出控制，跟蹤整個組織的業務支出，並確保政策得到執行-所有這些都是在線管理的，並與Blackbaud Financial Edge NXT集成在一起。
數據智能
我們的數據情報產品提供數據健康、洞察力和績效方面的解決方案，使非營利組織能夠定義有效的活動策略並最大限度地提高籌款結果。這些服務要麼集成到我們的軟件解決方案中，要麼已經集成到我們的軟件解決方案中，讓我們的客户全面瞭解他們的支持者和市場，並提供做出明智的運營決策所必需的信息。
Blackbaud的Intelligence for Good®是我們獨特、全面的方法，通過它，我們將人工智能、分析、大數據和專業知識結合在一起，提供高影響力的數據智能。這一強大的方法使社會公益組織能夠將數據轉化為洞察力和成果。
數據智能是Blackbaud的解決方案和服務組合，利用數據科學和人工智能將客户數據轉化為有價值的見解，為決策提供信息，並幫助他們高效地實現目標。Blackbaud的數據情報產品組合由三個關鍵成果領域組成：
數據運行狀況解決方案可以增強和維護構成數據，因此客户可以始終使用準確和最新的信息。這些解決方案的例子包括：在數據庫中識別過時或無效的組成地址，根據美國郵政服務數據進行更正，並使用名稱和地址匹配將額外的聯繫人或人口統計數據點附加到組成記錄，以支持更好的細分和參與。
真知灼見為提高效率和推動成功結果的戰略決策和行動提供信息。在利用Blackbaud專注的數據科學家團隊的先進人工智能功能和專業知識之前，通過將客户數據與授權和專有數據相結合來提取洞察力。選民洞察力的一些例子包括：預測選民向客户贈送禮物的可能性的數字分數，允許客户根據公開可獲得的記錄篩選富裕選民以建立詳細財富檔案的財富篩選軟件，以及根據共同特徵將選民分類為小組的人物羣分割，並指導如何為每個小組製作有針對性的信息。
性能這些解決方案可幫助客户評估其在各個捐贈者羣體中的籌款表現，將自己與同行組織進行比較，並瞭解行業趨勢。這些解決方案提供了捐贈者績效的整體視圖，超越了標準的基於活動的報告，並提供了與獲取、升級、保留和重新激活相關的關鍵績效指標。客户使用我們的績效解決方案來識別弱點和改進機會，跟蹤戰略計劃對捐贈者的影響，瞭解和應對行業趨勢，設定現實的基準和籌資目標，並保持一致的報告方法來評估一段時間內的增長。
客户成功
我們的客户成功組織負責確保我們的客户能夠通過Blackbaud解決方案實現他們想要的結果，從入職開始一直持續到整個客户生命週期。我們的客户成功團隊在客户組織的各個級別中發展和促進關係，以在我們的解決方案和服務中建立更多已證明的價值，同時幫助客户實現他們想要的結果。我們的客户成功資源致力於主動溝通，以提高客户業務的整體滿意度和保留率。他們致力於收集和分析可操作的信息，無論是通過直接客户關係還是通過聚合分析來推動未來的一對一或一對多交互。他們的目標是與客户合作，確保他們充分參與，並在Blackbaud內部有一位倡導者努力滿足他們的需求。客户成功資源為客户關係帶來行業知識和專業知識，並努力幫助我們的客户實現積極的增長和成果。
客户支持
對於我們的雲訂閲解決方案，訪問客户支持是解決方案的一部分，無需額外收費。優先級路由或附加支持通道等優勢不斷增強。註冊該計劃的客户可享受快速、可靠的客户支持，定期接收軟件更新，通過定期溝通保持最新狀態，並且可以利用統一的客户門户快速、輕鬆地訪問這些資源。客户還可以全天候訪問支持資源，以滿足任務關鍵型需求。
專業服務和託管服務
我們的專家顧問和我們合作伙伴計劃中的那些顧問為我們的每個軟件解決方案提供數據轉換、實施和定製服務。這些服務包括：
•系統實施；
•數據轉換、業務流程分析、應用定製；
•數據庫合併和充實，以及安全的信用卡交易處理；
•數據庫生產活動；以及
•網站設計服務。
此外，我們和我們的交付合作夥伴應用我們的行業知識和經驗，結合我們解決方案的專業知識，評估組織的需求，並就如何改進業務流程提供諮詢。
培訓
我們為客户提供各種現場、講師指導的在線和按需培訓服務，內容涉及使用我們的解決方案和應用最佳實踐，包括我們備受好評的Blackbaud大學課程，通過這些課程，客户可以獲得Blackbaud軟件認證，這些認證可以作為非營利性行業專業成長的重要催化劑。我們的講師在使用我們的解決方案方面接受了廣泛的培訓，並提供了旨在包括動手實驗練習的課程材料，以及包含要解決的示例和問題的課程材料。
我們更新了客户計數方法，以更好地代表我們當前的產品和不斷增長的客户羣體，包括合同計費安排和通過解決方案使用費或交易費(其中一些費用代替合同計費安排)向我們付款的客户。在2021年期間，我們有近4萬名客户簽訂了合同賬單安排，近10萬名客户通過交易費向我們支付了費用。通過我們的客户和我們的解決方案，我們支持數百萬用户，我們將數百萬支持者與100多個國家和地區的150,000多個組織和事業聯繫起來。我們最大的單一客户在我們2021年的綜合收入中所佔比例不到0.2%。
我們的大部分解決方案和相關服務都是通過我們的直銷團隊銷售的。我們的直銷團隊由一組業務開發代表組成，負責銷售線索的產生和資格認定。這些銷售和營銷專業人員主要分佈在美國、英國、加拿大和澳大利亞。截至2021年12月31日，我們擁有330名直銷員工。
我們的營銷組織包括品牌、數字、內容、產品、活動和需求生成營銷以及企業傳播，開發並推出多渠道活動，旨在為我們的解決方案和服務創造品牌認知度和市場知名度。通過Blackbaud研究所，我們還通過開發深入的研究和思想領導力內容來回饋社會公益社區，幫助他們的組織利用數據、技術和專業知識推動更好的結果。
我們的數字需求生成行動專注於有針對性的基於賬户的營銷活動，以及基於意圖的計劃，包括付費搜索、重新定位、社交和內容辛迪加計劃。我們通過精選參加虛擬和麪對面的第三方貿易展會、技術會議和技術研討會來補充數字動議。我們還致力於出版我們的思想領導力內容，並在行業期刊和出版物中定位我們的主題專家。我們有大量的忠實客户和戰略合作伙伴，他們經常在我們的廣告和促銷活動中提供參考和推薦。
以慈善為重點的營利性和非營利性組織為目標的軟件和相關服務市場競爭激烈，高度分散。對於某些市場領域，進入門檻較低，因為小型企業的通用工具通常可以配置為管理社會公益組織最基本的營銷、聯繫管理和會計需求。同時，隨着軟件開發從對架構模式和離散語言有細微差別的高度複雜的貿易技術發展到使用基於雲的本地基礎設施的點擊編碼和拖放開發，競爭對手更容易快速啟動基本應用程序來解決常見的非營利性問題。然而，一旦基本需求得到滿足，社會公益組織特有的計劃，如對主要捐贈籌款至關重要的關係的管理，禮物和贈款的培育和管理，點對點行動所需的多層次網絡，以及醫療和教育機構運營的關鍵計劃背後的敏感數據，確保了對高度專業化工具的持續需求。這些專門的應用程序具有更高的進入門檻，因為它們需要行業洞察力來準確地闡明生成軟件產品需求的業務工作流程。此外，由於社會公益組織在很大程度上依賴於與其支持者之間的關係，系統集成推動價值超越了單純的效率。因此，我們相信，我們的洞察力、我們目前解決方案的全面範圍以及我們交付未來解決方案的能力使我們成為一個強大的競爭對手。我們預計，隨着對社會投資解決方案的關注增加，以滿足千禧一代和Z世代捐贈者的需求，我們將繼續看到新的進入者, 隨着本地雲解決方案和社會公益組織更容易地要求業務流程和數據驅動的決策進行數字化轉型，進入門檻繼續下降。
我們的競爭主要分為四個類別：
•利基產品通常是作為組織中單個問題的解決方案開發的，並被類似的組織採用來解決特定需求。這些服務通常由供應商提供，這些供應商可能擁有深厚的行業專業知識，但可能沒有資源擴展到專業領域以外的領域。我們相信，我們通過提供一套集成解決方案而不是單點解決方案來與這些解決方案競爭，我們相信這會改善整體客户體驗。此外，我們的開放式平臺允許集成到專門的應用程序，因此最大限度地減少了來自這些競爭對手的破壞機會。
•特定於垂直領域的解決方案是由尋求滿足社會公益社區特定細分市場的企業範圍需求的競爭對手提供的。通常，這些解決方案由供應商提供，這些供應商可能提供點式解決方案或垂直行業使用的集成產品套件。我們相信，通過在我們競爭的垂直市場中結合我們的集成產品套件，我們可以成功地與這些競爭對手競爭，提供具有市場領先的穩健性以及我們組織的規模、覆蓋範圍和聲譽的解決方案。
•一般商業軟件供應商微軟、甲骨文和Salesforce.com等公司在我們業務的某些領域與我們展開競爭。雖然越來越多的社會投資趨勢促使這些一般商業供應商提供慈善解決方案，但大多數供應商並沒有完全專注於非營利組織，因此，不提供或打算提供非營利性特定版本供外部銷售。然而，也有一部分普通商業軟件競爭對手推出了其產品的非營利性版本。這些產品通常不能從端到端滿足非營利性組織的需求，因為它們在最初的架構、設計和需求獲取階段沒有設計為支持非營利性組織的特定需求；因此，我們認為，由於這些產品最初不是為非營利性組織設計的，因此如果不進行重大定製，它們還不能完全滿足市場需求。將常規業務產品轉換為非營利性解決方案所需的大量定製通常需要使用顧問來指導實施，否則，常規業務軟件的採用僅限於非常基本的操作和簡單的需求。我們相信，隨着非營利組織的需求變得更加複雜，我們的解決方案將成功地與通用商業軟件競爭。因此，我們相信我們可以成功地競爭，以滿足非營利性組織的特定要求，通常與用於更一般化運營的通用業務平臺集成。
•面向消費者的籌款平臺，如GoFundMe和Facebook，與我們的業務競爭，在我們的業務中，消費者直接籌集資金。為了推動其平臺的採用，這些供應商依靠直接面向消費者的營銷、面向非營利組織的營銷(後者反過來向其支持者營銷)和麪向活動贊助商等中間實體的營銷(後者將向參與者營銷)的組合。我們相信，通過所有這三個羣體的積極品牌認知度，以及我們以消費者和組織為導向的工具與競爭對手的工具相結合，我們在這個市場上競爭得很好。
我們較少與傳統的、非自動化的籌款服務提供商競爭，包括為傳統的直接郵件或電子郵件活動、特殊活動籌款、點對點、電話營銷和個人募捐提供服務的各方。我們相信，我們能夠成功地與這些傳統的籌款服務提供商競爭，主要是因為我們的解決方案和服務更自動化、更強大、更適合非營利性組織的需求，而且效率更高。
Blackbaud Sky是我們技術戰略的基礎。Sky平臺由幾個關鍵構建塊組成，包括雲操作、開發工具、數據智能和核心服務。Sky Engineering系統、架構和集成的核心共享服務使我們的開發人員能夠創建高度可用且易於使用的雲功能，這些功能作為大多數當前產品和新解決方案中的現代、高效、專門構建的功能呈現給我們的客户。Sky一流的基礎設施支持快速創新，具有高水平的可靠性、可用性和安全性，並讓Blackbaud隨着技術趨勢和工具的出現而以不對稱的速度發展服務。總體而言，Blackbaud Sky優先考慮客户價值，包括風險管理和交付速度。它實現了持續發佈、可擴展的高質量服務以及更快的上市時間。Blackbaud Sky還為客户、合作伙伴和開發人員提供了一個工具集，用於在Blackbaud Sky生態系統中創建和部署獨立服務。Sky API使開發人員能夠通過行業標準的REST API、基於標準的身份驗證協議和一流的開發人員體驗來增強Blackbaud解決方案。Sky UX允許開發人員使用實現Blackbaud設計模式併為整個應用程序生命週期提供指南和工具的開源框架，創建與Blackbaud原生解決方案相同的一致、有凝聚力的用户界面。另外, Blackbaud Marketplace以精心策劃的應用程序列表為特色，這些應用程序可以幫助放大組織在社會公益領域的影響力。Blackbaud客户可以在Marketplace中發現將新功能擴展到Blackbaud解決方案的應用程序。這些工具使Blackbaud客户不僅可以從Blackbaud自己龐大的開發團隊的創新中獲益，還可以從更大的合作伙伴和第三方開發人員社區中獲益。
所有Blackbaud雲解決方案的開發戰略都強調：
•靈活性：客户和合作夥伴可以擴展我們的基於組件的架構，以適應不斷變化的需求，而無需修改源代碼。
•適應性：我們的應用程序架構允許我們輕鬆添加功能或與第三方應用程序集成，以適應客户需求和市場需求。
•可擴展性：可擴展的體系結構以及我們客户的行業標準Web服務器和數據庫的性能、容量和負載平衡確保了應用程序可以擴展以滿足大型組織的需求。
為了保護我們的知識產權，我們依賴於不同司法管轄區的專利、商標、版權和商業祕密法律，以及員工和第三方保密協議和保密程序。我們擁有許多商標，包括但不限於“Blackbaud”、“Rise‘s Edge NXT”和“Lumina”。我們的技術目前有兩項有效專利，還有一項專利申請正在申請中。
截至2021年12月31日，我們有超過3600名員工，他們中沒有一個是工會代表，也沒有一個受到集體談判協議的覆蓋。我們沒有與我們的任何員工發生任何實質性的糾紛，我們相信與我們的員工的關係是牢固的。
我們受益於一支敬業精神和幹勁十足的員工隊伍，他們出於我們更高的目標--“幫助Good接管世界”--而加入公司。我們的目標是吸引並留住有才華、有競爭力的應聘者，91%的員工表示，Blackbaud以對社會負責的方式運營對他們來説很重要。這一獨特優勢不僅增強了員工參與度，還有助於我們為整個社會公益社區的客户提供更高水平的服務，72%的員工報告稱，儘管疫情面臨獨特的挑戰，但他們仍繼續志願服務，五分之一的員工在非營利性董事會或委員會任職-這一直接體驗使他們能夠更好地為我們的客户羣服務。
Blackbaud還通過有效和有針對性的招聘戰略吸引和提拔有才華的員工。2020年，Blackbaud宣佈啟動一項新的勞動力戰略，允許許多員工選擇在該職位所在國家的其他地理位置工作，有助於擴大職位和內部職業發展的合格申請者隊伍。2021年，我們擴大了勞動力戰略，成為永久的“遠程優先”，這標誌着布萊克波特在全球吸引人才的目標。
員工敬業度是Blackbaud的一個重點，我們不斷努力瞭解什麼是重要的，並使我們的工作場所更好地吸引、發展和留住人才。2021年，Blackbaud幾乎所有員工都參加了“Blackbaud Way”培訓，旨在將員工與Blackbaud的使命、價值觀和對客户的期望以及為所有人提供最佳體驗的公司文化聯繫起來。員工對這一體驗的反饋是壓倒性的積極。Blackbaud的每一位經理都被要求參加一個多課程的“參與性實驗室”培訓，旨在讓他們具備實踐技能，以確保他們的團隊高度投入。我們通過關注影響力和學習的季度簽到，以及在管理和個人貢獻者職業道路上指導員工進步的全球職業框架，評估和衡量個人層面的敬業度和成長機會的進展情況；我們還通過定期員工調查評估團隊和公司層面的敬業度，以及在全公司全體員工會議上與高級領導者舉行的“問任何問題”會議和專門的“現場”問答會議。我們通過按需和公司主導的培訓為員工提供職業發展機會。我們的薪酬框架旨在使員工獲得公平和有競爭力的薪酬，包括通過基本工資、浮動薪酬、股權獎勵和福利。我們還尋求通過支持整體健康和財務健康的福利來支持整個人。
歸根結底，我們相信Blackbaud是一個極好的工作場所，因為我們積極參與Good®的生態系統：我們以道德規範管理我們的業務，通過企業慈善事業為員工重要的事業和社區做出貢獻，我們追求可持續性，我們每天都在努力確保我們的工作場所具有支持性、包容性和吸引力。我們提供一系列慈善計劃，旨在讓我們的員工成為善的代言人，包括匹配的禮物、表彰志願精神傑出典範的競爭性贈款、員工主導的贈款委員會、基於技能的志願服務倡議，以及以科學、技術、工程和數學為重點的社區項目。
我們對多樣性、包容性和歸屬感的承諾支持我們吸引、發展和留住高績效員工的努力。2020年9月，我們迎來了第一位多樣性和包容性幹事，這是我們進一步加快多樣性、包容性和歸屬感努力的戰略的一部分，同時繼續加強與我們的人民和我們開展業務的社區的關係。這一新的領導力重點將擴大和加速Blackbaud已經實施的重大舉措，包括：持續舉辦關於創建包容性文化的研討會；對所有員工進行工作場所尊重培訓，並加強對管理人員的培訓；親和力團體，包括退伍軍人、LGBTQ員工、科技女性、銷售女性、黑人員工、對可持續發展感興趣的員工以及我們最新團隊的殘疾員工。
有關我們人力資本戰略的更多信息可在我們的2020年社會責任報告中找到，該報告可在我們網站的企業社會責任部分找到。我們網站上包含或可通過我們的網站訪問的信息不會納入本年度報告或我們提交給美國證券交易委員會的任何其他報告或文件中，也不會成為其中的一部分，對我們網站的任何提及都只是非主動的文字參考。
有關我們業務的季節性變化的討論，請參閲本報告第7項中的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析-季節性”。
關於我們營運資本做法的討論，請參閲本報告項目7中的“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--流動性和資本資源”。
我們的網址是Www.blackbaud.com。我們在以電子方式向美國證券交易委員會存檔或向美國證券交易委員會提供這些材料後，在合理可行的範圍內儘快通過我們的網站免費提供Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告、Form 8-K當前報告以及根據交易法第13(A)或15(D)節對這些報告進行的所有修訂，但是我們網站上的其他信息並不包括在本報告中。美國證券交易委員會設有一個互聯網網站，其中包含這些報告、委託書和信息聲明，以及其他有關以電子方式向美國證券交易委員會提交文件的發行人的信息，網址為Www.sec.gov.
下表列出了截至2022年2月15日有關我們高管的信息：
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| 名字 | | 年齡 | | 標題 |
| 邁克爾·P·吉亞諾尼 | | 61 | | | 總裁兼首席執行官 |
| 安東尼·W·布爾(Anthony W.Boor) | | 59 | | | 執行副總裁兼首席財務官 |
| 凱文·P·格雷瓜爾 | | 54 | | | 美國市場執行副總裁兼總裁 |
| 凱文·R·麥克迪爾斯 | | 54 | | | 執行副總裁兼首席產品官 |
| 凱文·W·穆尼 | | 63 | | | 負責戰略和企業發展的執行副總裁 |
| 喬恩·W·奧爾森 | | 58 | | | 高級副總裁兼總法律顧問 |
邁克爾·P·吉亞諾尼2014年1月加入我們，擔任總裁兼首席執行官。在加入我們之前，他曾於2010年1月至2013年12月在為金融服務業服務的全球技術提供商Fiserv，Inc.擔任金融機構執行副總裁兼集團總裁。他於2007年12月加入Fiserv，擔任其投資服務部總裁。從2006年6月到2007年12月，CheckFree被Fiserv收購，Gianoni先生擔任CheckFree投資服務公司的執行副總裁兼總經理，該公司為金融服務機構提供投資管理解決方案。1994年5月至2005年11月，他擔任全球技術服務解決方案提供商DST系統公司的高級副總裁。賈諾尼是上市的全球大數據分析公司Teradata Corporation的董事會成員。賈諾尼曾在多個領域的非營利性委員會任職，包括救援組織、醫院和高等教育。他目前是國際非裔美國人博物館的董事會成員。他擁有沃特伯裏州立技術學院(Waterbury State Technology College)的電氣工程學士學位，查特奧克州立學院(Charge Oak State College)的商業專業學士學位，以及紐黑文大學(University Of New Haven)的工商管理碩士(MBA)和名譽博士學位。
安東尼·W·布爾(Anthony W.Boor)2011年11月加入我們擔任執行副總裁兼首席財務官，並於2013年8月至2014年1月擔任我們的臨時總裁兼首席執行官。在加入我們之前，他從1999年開始擔任Brightpoint公司的高管，該公司是一家為無線行業提供設備生命週期服務的全球供應商，最近擔任的職務包括執行副總裁、首席財務官和財務主管。在亮點公司對歐洲、中東和非洲地區進行重大重組期間，他還擔任過該地區的臨時總裁。1998年8月至1999年7月，布爾先生擔任亮點公司北美業務運營的董事公司。在加入Brightpoint之前，Boor先生曾在維亞康姆(Viacom)旗下的圖書出版公司麥克米倫計算機出版公司(MacMillan Computer Publishing，Inc.)、專門從事日曆、海報和時間管理材料的出版公司Day Dream Publishing，Inc.、會計師事務所安永會計師事務所(Ernst&Young LLP)、國有博覽會、世博會場地和現場賽馬場館新墨西哥博覽會(EXPO)、畢馬威會計師事務所(KPMG LLP)和安永會計師事務所(Ernst)擔任過各種財務職位。麥克米倫計算機出版公司是維亞康姆(Viacom)旗下的圖書出版公司，專門從事計算機硬件和軟件相關主題的圖書出版公司，安永會計師事務所(Ernst&Young LLP)是一家會計師事務所他擁有新墨西哥州立大學的會計學學士學位。
凱文·P·格雷瓜爾自2021年4月以來一直擔任我們的執行副總裁兼美國市場總裁。他於2018年4月加入我們，擔任企業市場集團執行副總裁兼總裁。在加入我們之前，Gregoire先生在2014年3月至2018年2月期間擔任Fiserv金融機構集團總裁，Fiserv是一家服務於金融服務業的全球技術提供商。他於2002年12月加入Fiserv，並擔任過其他重要領導職務，包括卡服務事業部總裁兼首席運營官以及產品和網絡戰略高級副總裁。格雷瓜爾也是美國陸軍的一名退伍軍人，他曾在美國工程兵軍團擔任中尉，並被授予三枚陸軍表彰勛章。他擁有西點軍校(United States Military Academy At West Point)學士學位和巴布森學院(Babson College)F.W.奧林商學院(F.W.Olin School of Business at Babson College)工商管理碩士學位。
凱文·R·麥克迪爾斯自2016年10月以來一直擔任我們的執行副總裁兼首席產品官。他於2014年8月加入我們，擔任全球產品開發高級副總裁。在加入我們之前，McDearis先生在2012年8月至2014年7月期間擔任曼哈頓聯合公司的首席信息官，該公司是供應鏈和全方位渠道商務領域的技術領先者。他負責領導一個全球性IT組織進行戰略開發、組織開發、投資組合和項目管理、軟件和基礎設施工程、服務交付和運營。在此之前，McDearis先生曾在1996年10月至2012年8月期間擔任企業技術集團的首席技術官和Fiserv(前身為CheckFree)的其他關鍵領導職位，Fiserv是一家服務於金融服務業的全球技術提供商。麥克迪里斯先生是約克敦號航空母艦基金會的董事會成員。2011年至2016年，他還擔任佐治亞州技術協會(“TAG”)董事會成員，並於2014年擔任董事會副主席。他擁有佐治亞理工學院的管理學學士學位。
凱文·W·穆尼自2021年4月以來一直擔任我們負責戰略和業務發展的執行副總裁。在此之前，他自2010年1月起擔任通用市場集團執行副總裁兼總裁。他於2008年7月加入我們，擔任我們的首席商務官。在加入Blackbaud之前，Mooney先生在2007年8月至2008年5月期間擔任Travelport GDS的高級管理人員。作為Travelport GDS的首席商務官，Mooney先生負責全球銷售、營銷、培訓、服務和支持活動。Travelport GDS是世界上最大的旅遊業信息服務和交易處理提供商之一。在此之前，他從2005年3月擔任Worldspan的首席財務官，直到2007年8月被Travelport收購。穆尼先生還在電信行業擔任過重要的高管職位，並在2014年10月至2017年11月期間擔任上市的全球管理網絡服務公司Level 3 Communications，Inc.的董事會成員。在此之前，他從2005年8月擔任TW Telecom董事會成員，直到2014年10月TW Telecom被Level 3收購。他擁有西頓霍爾大學(Seton Hall University)的金融學士學位和佐治亞州立大學(佐治亞州立大學)的金融MBA學位。
喬恩·W·奧爾森2008年9月加入我們，擔任高級副總裁兼總法律顧問。奧爾森先生負責Blackbaud的法律和房地產活動。在加入我們之前，他是阿爾卡特-朗訊美國公司(Alcatel-Lucent USA)的律師，該公司是總部位於法國的阿爾卡特-朗訊(現為諾基亞公司所有)的美國子公司，從1997年7月至2008年9月設計、開發和建設有線、無線和融合通信網絡。在加入阿爾卡特-朗訊公司之前，奧爾森先生於1996年9月至1997年7月受僱於全球商業和住宅通信公司MCI公司，並於1992年7月至1996年9月受僱於全球信息技術公司Unisys Corporation擔任法律職務。奧爾森先生是南卡羅來納醫科大學霍林斯癌症中心顧問委員會的成員，也是查爾斯頓交響樂團和查爾斯頓爵士樂團的董事會成員。他擁有喬治敦大學(Georgetown University)學士學位、迪金森法學院(Dickinson School Of Law)法學博士學位和西頓霍爾大學(Seton Hall University)MBA學位。
第1A項。危險因素
我們的業務運營面臨許多風險。這些風險應與本報告中提供的其他信息一起閲讀和考慮。
如果我們不能成功競爭，可能會導致我們的收入或市場份額下降。
我們的市場競爭激烈，發展迅速，許多細分市場的進入門檻有限。
與我們競爭的公司和其他潛在競爭對手可能比我們擁有更多的財務、技術和營銷資源，產生更多的收入和更好的知名度。此外，大型多元化軟件企業可以決定直接進入市場，包括通過收購。競爭壓力可能會限制我們向客户收取的價格，並使採用和更新我們的解決方案變得更加困難，從而對我們的業務產生不利影響。
我們的競爭對手還可能與經銷商、第三方諮詢公司或與我們有關係的其他方建立或加強合作關係，從而限制我們推廣解決方案的能力。
這些競爭壓力可能會導致我們的收入和市場份額下降。
由於對高素質人才的競爭非常激烈，我們可能無法吸引和留住支持我們計劃中的增長所需的關鍵人員。
要成功實現目標，我們必須吸引和留住具有專業技能的高素質人才。如果我們不能吸引和留住合適的合格管理層，可能會對我們的業務造成重大的不利影響。
此外，我們使用股權激勵計劃和股權獎勵代替現金，作為我們整體員工薪酬協議的一部分，以吸引和留住人才。我們股價的下跌可能會對這些股權激勵和相關薪酬計劃作為留住和招聘工具的價值產生負面影響。我們可能需要創建新的或額外的股權激勵計劃和/或薪酬方案以保持競爭力，這可能會稀釋我們現有的股東和/或對我們的運營業績產生不利影響。
如果我們成功實施從基於許可證的一次性服務業務模式到雲訂閲業務模式(由合作伙伴提供部分服務)的戰略轉變的速度快於預期，可能會對我們的總收入增長和財務業績產生負面影響。
我們繼續有意將重點轉向銷售雲訂閲解決方案，這些解決方案通常需要較少的定製服務。此外，我們的雲解決方案合同現在經常包括基於訂閲的專業、分析和培訓服務，或者這些服務可以通過我們的合作伙伴計劃提供。遷移我們的現有客户、向新客户銷售我們的雲訂閲解決方案以及由我們的合作伙伴提供部分服務的這一戰略轉變導致我們的一次性服務合同和收入減少。雖然我們的業務模式試圖預測移民的速度以及由此對我們總收入增長的負面影響，但實施這一戰略轉變的速度比預期更快，可能會對我們的總收入增長和財務業績產生負面影響。
面向社會公益社區的軟件和服務市場可能不會增長，該社區中的組織可能不會繼續採用我們的解決方案和服務。
社會公益社區中的許多組織，包括非營利組織、基金會、公司、教育機構和醫療保健組織，傳統上沒有使用集成和全面的軟件和服務來滿足其特定需求。我們無法確定此類解決方案和服務的市場是否會繼續發展和增長，或者這些組織是否會選擇採用我們的解決方案和服務，而不是繼續使用自動化程度較低的傳統方法、嘗試在內部開發軟件、依賴遺留軟件系統或使用並非專門為該市場設計的軟件解決方案。已經在其他籌款方法或其他非集成軟件解決方案上投入大量資源的組織可能不願採用我們的解決方案和服務來補充或替換其現有系統或方法。此外，實施我們的一個或多個軟件解決方案可能涉及我們的客户做出重大的資本承諾，他們可能不願意或無法做出這一承諾，特別是由於新冠肺炎擾亂了社會公益社區。如果對我們的解決方案和服務的需求和市場接受度沒有增加，我們的業務可能不會像我們預期的那樣增長。
如果我們不能應對技術變化或成功推出新的和改進的解決方案，我們的競爭地位可能會受到損害，我們的業務可能會受到影響。
引入包含新技術的解決方案可能會使現有解決方案過時且無法銷售。因此，我們未來的成功將在一定程度上取決於我們是否有能力繼續改進現有的解決方案，及時開發和推出或獲得新的解決方案，以跟上技術發展的步伐，滿足日益複雜的客户需求，並獲得市場認可。如果我們不能及時、經濟高效地開發或獲取新的軟件解決方案或對現有解決方案的增強，或者如果這些新的解決方案或增強無法獲得市場認可，我們的業務、運營結果和財務狀況可能會受到重大不利影響。
如果我們不能成功地解決國際業務擴張所固有的風險，我們的業務可能會受到影響。
我們目前的非美國業務主要在英國、加拿大、澳大利亞和哥斯達黎加，我們打算進一步拓展國際市場。擴大我們的國際業務將需要我們管理層的大量關注和大量的財政資源，並可能需要我們在這些市場增加合格的管理層。我們的直銷模式要求我們吸引、留住和管理有能力向美國以外市場銷售的合格銷售人員。在某些情況下，如果我們的客户要求我們通過當地分銷商銷售，我們的銷售成本可能會增加。如果我們不能以經濟高效和及時的方式發展我們的國際業務，我們的業務和經營業績可能會受到損害。
我們預計，我們的國際收入中將有越來越多的部分是以外幣計價的，這將使我們受到外幣匯率波動的影響。如果我們擴大國際業務，外匯交易的損益風險可能會增加。
在國際上做生意會帶來額外的風險，這可能會損害我們的經營業績。除了與我們的美國業務面臨的風險類似，我們的國際業務還面臨與不同的法律、政治、社會和監管要求以及經濟條件相關的風險，包括：
•對我們的外國收入徵收額外的預扣税或其他税，對對外貿易或投資徵收關税或限制，包括外匯管制；
•我們的員工和合作夥伴未能遵守美國和外國法律(包括反壟斷法規、美國《反海外腐敗法》、2010年英國《反賄賂法》以及任何確保公平交易的貿易法規)的風險更大；以及
•強加或意想不到的外國法律或法規要求的不利變化，包括與出口限制、隱私和數據保護、貿易和就業限制以及知識產權保護有關的法律或法規要求。
在我們的社交平臺上，與P2P籌款活動相關的負面媒體報道可能會對我們的業務產生負面影響。
我們的在線社交捐贈平臺因特別有新聞價值或有爭議的籌款活動以及我們的收費商業模式而受到媒體的高度報道。雖然我們的服務條款對平臺的用户發起的籌款活動有明確的限制，並保留刪除違反我們服務條款的內容的權利，但在此類內容受到媒體關注之前，可能並不總是可以刪除這些內容。與我們的在線社交捐贈平臺相關的負面宣傳可能會對我們的用户羣的規模、參與度和忠誠度產生不利影響，並可能導致收入下降，這可能會對我們的業務和財務業績產生不利影響。
收購可能很難完善和整合到我們的業務中，它們可能會擾亂我們的業務，稀釋股東價值或損害我們的財務業績。
作為我們業務戰略的一部分，我們將繼續不時地尋求通過收購新的或互補的業務、技術或產品來增長我們的業務，我們相信這些業務、技術或產品可以提高我們在現有客户市場的競爭能力，或使我們能夠進入新市場。與收購和投資交易相關的潛在風險包括但不限於：
•未能實現預期的投資回報、節約成本和協同效應；
•難以吸收被收購公司的業務、政策和人員；
•與收購相關的意外成本；
•在組合產品供應和進入我們可能沒有經驗的新市場方面的挑戰；
•分散管理層對正常業務運作的注意力；
•被收購公司關鍵員工的潛在流失；
•難以對財務報告、披露控制程序和數據保護程序實施有效的內部控制；
•損害與客户或供應商的關係；以及
•盡職調查中未發現的問題，可能包括產品質量問題或法律或其他意外情況。
收購，包括我們最近對EverFi，Inc.的收購(如附註3中進一步描述的)，也可能導致股權證券的潛在稀釋發行，債務和或有負債的產生，可用現金的支出，以及與商譽等無形資產相關的攤銷費用或減記，任何這些都可能對我們的經營業績或財務狀況產生實質性的不利影響。我們可能會遇到與關閉業務合併的挑戰和成本相關的風險，以及已宣佈的業務合併可能無法完成的風險。不能保證我們會成功地在未來進行更多的收購，或者整合或執行我們現有或未來收購的業務計劃。
慈善捐款增長或金額的減少可能會對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。
我們的大部分客户是非營利組織、基金會、教育機構、醫療保健組織和其他完全或部分依賴慈善捐款的社會公益團體成員。如果慈善捐贈(包括在線捐贈)沒有繼續增長或下降，可能會限制我們現有和潛在客户使用和支付我們的解決方案和服務的能力，這可能會對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。
此外，我們很大一部分收入來自我們通過Blackbaud Merchant Services解決方案向客户收取的基於交易的支付手續費，該解決方案使我們客户的捐贈者能夠使用各種支付方式捐款和購買商品和服務。對這些客户的慈善捐贈增長減少或減少，無論是由於總體經濟狀況惡化、適用税法最近或未來變化的影響，還是其他原因，都可能對此類支付處理交易量和規模產生負面影響，從而對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。
我們未能獲得第三方技術的許可證或使用第三方技術可能會損害我們的業務。
我們希望繼續從第三方獲得技術許可，包括在我們的研發活動中使用的應用程序、集成到我們的解決方案中的技術以及我們轉售的解決方案。我們認為，丟失目前集成到我們解決方案中的任何第三方技術都可能對我們的業務產生重大不利影響。我們將來無法以合理的商業條款獲得任何第三方許可，或者根本無法獲得許可，這可能會推遲未來的解決方案開發，直到能夠識別、許可或開發和集成同等的技術。這種無能反過來可能會損害我們的業務和經營業績。
我們使用第三方技術還使我們面臨更大的風險，包括但不限於與將新技術集成到我們的解決方案中相關的風險、我們的資源從開發我們自己的專有技術中分流以及我們無法從授權技術中獲得足以抵消相關採購和維護成本的收入。
英國脱離歐盟(“EU”)可能會對我們產生不利影響。
自2020年1月31日起，英國不再是歐盟成員國。自2021年1月1日起，英國與歐盟之間的關係主要由貿易與合作協議(Trade And Cooperation Agreement)管轄，該協議規定了商品和服務貿易、工人權利以及社會和環境事務等方面的條款，同時仍在繼續進行單獨的談判，並就數據共享、數據隱私和金融服務等問題達成了協議。由於我們目前在英國和歐洲開展業務，英國在這種情況下退出歐盟會帶來不確定性，並可能影響我們與客户和合作夥伴的業務和/或關係，以及英鎊和歐元相對於美元的價值。英國退歐對我們的影響，包括上述和其他我們現在無法預測的影響，是很難預測的，可能會在短期和之後對我們的業務、商機、運營結果或財務狀況產生不利影響。
如果我們的軟件安全遭到破壞，我們無法安全地收集、存儲和傳輸客户信息，或者我們無法保護機密的捐贈者數據，我們可能面臨責任、訴訟、處罰和補救費用，我們的聲譽和業務可能會受到影響。
使用我們的解決方案的基礎是安全地收集、存儲和傳輸機密捐贈者和最終用户數據以及交易數據，包括在我們的支付服務中。儘管我們採用了網絡、應用程序和物理安全程序以及內部控制措施來保護我們的系統，但我們一直很容易受到安全漏洞、入侵、丟失或竊取機密捐贈者數據和交易數據的攻擊，這在過去已經並可能在未來損害我們的業務、聲譽和未來的財務業績。此外，如上所述，我們對信息系統遠程訪問和應對新冠肺炎造成的全球中斷的依賴，增加了我們面臨潛在網絡安全事件的風險。
像許多大企業一樣，我們不時成為網絡攻擊、網絡釣魚和社會工程計劃的目標，例如安全事件(如下所述，並在本報告的綜合財務報表附註11中描述)，我們預計這些威脅將繼續存在，其中一些已經並在未來可能會不同程度地成功。由於用於獲取未經授權的訪問、使系統癱瘓、降級或破壞系統的眾多和不斷髮展的網絡安全威脅已變得越來越複雜和複雜，因此在一段時間內可能很難預測或檢測到這些行為，就像安全事件一樣，我們可能無法做出充分或及時的反應。隨着這些威脅的不斷髮展和增加，我們已經投入了大量資源，並預計將繼續投入大量資源，以修改和加強我們的安全控制，並識別和補救任何安全漏洞。
如果我們的數據安全受到損害(如安全事件)，導致客户或客户構成的個人或支付卡數據被未經授權的人獲取，可能會對我們在客户和其他人中的聲譽以及我們的運營、運營結果、財務狀況和流動性造成不利影響，並可能導致針對我們的訴訟或罰款和處罰。我們可能需要花費大量額外的資本和其他資源來糾正安全漏洞引起的問題，包括根據數據隱私法律和法規進行通知，併產生與補救我們的信息安全系統相關的費用。儘管我們可能會購買在某些情況下提供保險的網絡技術保單，但我們過去曾遭受過損失，未來可能會因為超出我們保單覆蓋範圍或我們沒有承保範圍的安全漏洞而蒙受損失。(有關安全事件的費用和保險範圍信息，請參閲本報告中的綜合財務報表附註11。)此外，將來這種保險可能不會以商業上合理的條款提供，或者根本就不會。安全漏洞以及我們為解決此類漏洞所做的任何努力也可能導致我們的運營中斷，特別是我們的在線銷售運營。
實際網絡安全事件(如安全事件)的發生可能會放大未來事件對我們業務的不利影響的嚴重性。用於獲得未經授權的訪問、禁用或降低服務或破壞信息系統的技術可能很難在很長時間內檢測到，即使檢測到也可能涉及困難或延長的評估或補救週期。因此，我們不能向您保證，過去重大事件(包括安全事件)的所有潛在原因都已完全確定並得到補救。我們採取的步驟可能不足以防止未來發生重大事件，因此，此類事件可能會再次發生。
安全事件已經並可能繼續對我們的業務、經營業績、財務狀況和現金流產生許多不利影響。
正如之前披露的，在2020年7月16日，我們聯繫了某些客户，向他們通報了安全事件，包括2020年5月我們發現並阻止了一次勒索軟件攻擊。在我們成功阻止網絡罪犯阻止我們的系統訪問並完全加密文件，並最終在不對我們的操作造成重大中斷的情況下將它們從我們的系統中驅逐出去之前，網絡罪犯從我們的自我託管環境中刪除了數據子集的副本。儘管事件的性質、我們的研究和第三方(包括執法部門)的調查沒有提供任何理由相信任何數據超出了網絡罪犯的範圍、被或將被濫用、或將被傳播或以其他方式公開提供，但我們對安全事件的調查仍在進行中，並可能提供更多信息。
迄今為止，我們從美國、英國和加拿大的客户或他們的律師那裏收到了大約260項具體的費用報銷請求(“客户報銷請求”)，以及大約400項關於未來尋求收回費用的權利的保留意見，這些請求都與安全事件有關(目前還沒有提交法庭)，我們正在評估根據此類索賠可能存在的責任。此外，通過代位權索賠代表各種客户利益的保險公司也與我們聯繫。客户和保險公司代位權索賠通常要求賠償與向其客户通知安全事件並採取措施確保個人信息不會因安全事件而泄露相關的成本和費用。此外，目前，我們是19起假定的消費者集體訴訟案件的被告。[17個在美國聯邦法院(已根據多地區訴訟合併為一個聯邦法院)和2個在加拿大法院]聲稱安全事件造成的危害。這些案件的原告通常聲稱代表我們客户的不同類別的個人成員，他們通常聲稱受到我們在安全事件中被指控的行為和/或不作為的損害，並主張各種普通法和法定索賠，要求金錢賠償、禁令救濟、費用和律師費以及其他相關救濟。到目前為止，我們還收到了代表48個州總檢察長和哥倫比亞特區發出的合併的、多個州的民事調查要求，以及伊利諾伊州總檢察長和加利福尼亞州總檢察長辦公室就安全事件單獨提出的民事調查要求。此外，我們還受到美國聯邦貿易委員會、美國衞生與公眾服務部、美國證券交易委員會、根據2018年英國數據保護法的英國信息專員辦公室(ICO)、澳大利亞信息專員辦公室、加拿大隱私專員辦公室、西班牙數據保護局和愛爾蘭數據保護委員會的政府行動或調查。(有關安全事件和相關事項的更詳細説明，請參閲本報告中包含的綜合財務報表附註11。)
我們可能被指定為其他訴訟的一方，其他索賠可能由我們的客户或其選民或代表我們的客户或其選民提出，我們可能會受到額外的政府詢問、請求或調查。迴應和解決這些當前和未來的任何訴訟、索賠和/或調查可能導致不在保險範圍內的物質補救和其他費用。政府當局還可能尋求實施承諾、禁令救濟、同意法令或其他民事或刑事處罰，這可能會大幅增加我們的數據安全成本，或以其他方式要求我們改變我們的業務運營方式。儘管我們打算針對針對我們的索賠進行強有力的辯護，但我們無法預測與當前和未來任何索賠、訴訟、詢問和調查相關的潛在結果、成本和費用。
此外，為應對安全事件或其他公司的數據泄露而採取的任何立法或監管改革都可能要求我們對業務運營進行修改，這可能會產生不利影響和/或增加或加速我們的合規成本。
大量的管理時間和公司資源已經投入並預計將繼續投入到安全事件上。例如，我們目前預計2022年全年與安全事件相關的持續法律費用的淨現金支出為2500萬至3500萬美元。雖然我們為與安全事件相關的某些損失投保，但我們在2022年第一季度超過了保險範圍的上限。因此，我們將對所有費用或其他損失(包括罰金、罰款或其他判決)或可能出現的所有類型的索賠負責。安全事件，這可能會對我們的流動性和運營結果造成實質性的不利影響。(見本報告包括的綜合財務報表附註11。)如果任何此類罰款或處罰嚴重到我們無法通過經營活動產生的資金支付，和/或導致我們信貸安排下的違約，我們可能被迫重新談判或根據我們的信貸安排獲得豁免和/或尋求額外的債務或股權融資。這樣的重新談判或融資可能不會以可接受的條款提供，或者根本不會。在這種情況下，如果我們無法獲得足夠的融資，我們可能無法履行到期的義務。
此外，與安全事件相關的宣傳或事態發展未來可能會對我們的業務或前景產生一系列其他不利影響，包括導致或導致客户信心喪失、客户需求減少、客户保留率下降、戰略增長機會以及相關的留住和招聘困難，其中一些或全部可能是實質性的。
新冠肺炎疫情已經擾亂了我們的業務，預計還將繼續擾亂我們的業務，這可能會對我們的運營和財務業績產生不利影響。
新冠肺炎在全球各國的爆發，包括我們目前開展業務的每個國家，都對美國和全球經濟造成了不利影響。到目前為止，我們的業務在遠離新冠肺炎的地方都經歷了中斷，這場流行病繼續影響着我們的每個市場。政府當局已經並將繼續採取對策來減緩疫情的爆發，包括原地避難所和企業關閉令以及對旅行的大規模限制。此外，由於大流行是一種迅速演變的情況，我們不能肯定地預測在我們開展業務的司法管轄區內此類限制的長度、範圍或嚴重程度。
我們服務的某些垂直市場特別容易受到持續的全球業務中斷的影響。例如：
•由於新冠肺炎，包括博物館、動物園、表演藝術中心和劇院在內的許多藝術文化組織不得不取消活動，或者上座率大幅下降。這些機構中，有不少亦已暫時停業。
•我們認為，由於新冠肺炎的不確定性，一些通常會考慮為2021-2022學年購買我們的雲解決方案的K-12私立學校推遲了支出決定。
•我們的一些非營利性客户也受到了大眾參與活動的推遲或取消的負面影響，例如馬拉鬆和其他耐力運動賽事、晚會、拍賣會和其他籌款活動。
我們相信，新冠肺炎已經並將繼續在一定程度上影響我們所有地區的所有垂直市場，但由於許多不確定性，包括疫情持續時間、旅行限制和企業關閉、疫苗接種計劃的有效性以及為控制疾病和其他不可預見的後果而採取的其他行動，目前無法確定對我們業務的影響的重要性和持續時間。這種影響可能包括：
•客户需求和我們建立新客户合同渠道的能力進一步下降；
•持續延長的銷售週期；
•我們與我們的服務提供商、供應商和商業夥伴的關係以及他們的財務和運營能力，包括他們履行對我們義務的能力；
•我們的客户為我們的解決方案和服務付費的能力進一步下降；
•由於潛在的健康影響和擔憂，勞動力可獲得性和生產率降低；
•與我們的債務相關的風險(包括可用借款能力、遵守金融契約以及以優惠條件再融資或償還債務的能力)；
•我們的現金流和收益是否充足，以及其他可能影響我們流動性的條件；
•我們的技術網絡和其他關鍵系統中斷；以及
•我們的商譽和其他無形資產、經營租賃使用權資產和其他長期資產的減值費用。
我們認為，與新冠肺炎相關的業務中斷將繼續對美國和全球經濟產生負面影響，並可能繼續對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性不利影響。
我們的雲解決方案和託管服務中的缺陷、延遲或中斷可能會減少對這些服務的需求，並使我們承擔重大責任。
我們目前利用數據中心託管設施向我們的大多數訂閲客户提供雲解決方案，並向我們的內部許可證客户提供託管服務。這些數據中心繫統的任何損壞或故障通常都可能導致對我們客户的服務中斷，儘管這些設施目前可能簽訂了任何業務連續性或災難恢復協議。由於我們的雲解決方案和託管服務產品很複雜，而且我們在數據中心集成了各種新的計算機硬件和軟件系統，因此我們的服務可能存在錯誤或缺陷，用户在開始使用我們的服務後會發現這些錯誤或缺陷。這可能會給我們的客户帶來意想不到的停機，並損害我們的聲譽和業務業績。基於Internet的服務在首次引入或發佈新版本或增強功能時有時會包含未檢測到的錯誤。我們不時發現我們基於網絡的服務存在缺陷，未來可能會再次檢測到新的錯誤。此外，我們的客户可能會以意想不到的方式使用我們基於互聯網的產品，從而導致嘗試訪問其數據的其他客户的服務中斷。
由於我們的客户將這些服務用於其業務的重要方面，服務中的任何缺陷、延遲或中斷或與我們的服務相關的其他性能問題都可能損害我們的聲譽並損害我們客户的業務。如果發生這種情況，客户可以選擇取消他們的服務，延遲或扣留對我們的付款，將來不向我們購買或向我們索賠，這可能會導致我們增加信用損失撥備，增加應收賬款的收回週期，或者增加訴訟的費用和風險。任何這些都可能損害我們的業務和聲譽。
我們用於提供服務的軟件中的重大缺陷或錯誤可能會損害我們的聲譽，給我們帶來重大成本，並削弱我們銷售服務的能力。
我們服務背後的軟件應用程序本質上是複雜的，可能包含重大缺陷或錯誤，特別是在首次引入或發佈新版本或增強功能時。我們會不時發現軟件中的缺陷，將來可能會檢測到現有軟件中的新錯誤。
在我們的軟件發佈後，我們的內部團隊和我們的客户也可能會不時發現缺陷或錯誤。糾正我們軟件中的任何重大缺陷或錯誤所產生的成本可能是巨大的，並可能損害我們的運營結果。此外，我們的客户可以將我們的軟件與其他公司的解決方案一起使用。因此，當問題發生時，可能很難確定問題的根源。即使我們的軟件不會導致這些問題，這些錯誤的存在也可能會導致我們產生巨大的成本，轉移我們技術人員對解決方案開發工作的注意力，影響我們的聲譽，並導致嚴重的客户關係問題。
如果我們無法檢測或我們的客户認為我們可能無法檢測和阻止未經授權使用支付卡或其他私人財務或個人信息，我們可能會承擔財務責任，我們的聲譽可能會受到損害，客户可能不願使用我們的解決方案和服務。
我們參與的支付卡協會規則要求我們遵守支付卡行業數據安全標準(“PCI DSS”)，以保護支付卡數據的安全性。根據PCI DSS，我們必須對支付卡數據的使用、存儲和安全採取和實施內部控制，以幫助防止信用卡詐騙。使我們的解決方案和服務符合PCI DSS或其他由支付網絡、我們的客户或支付處理合作夥伴強加的與支付服務相關的法規或要求是昂貴和耗時的。然而，不遵守規定可能會使我們面臨罰款、處罰、損害賠償和民事責任，可能會損害我們擁有的支付卡數據的安全性，並可能損害我們的聲譽和我們的業務前景，包括限制我們處理交易的能力。符合PCI DSS標準範圍內的所有Blackbaud產品均符合適用的PCI DSS安全要求。
此外，我們經常讓我們的各種數據保護流程和控制接受第三方自願審查、審計或報告，例如，包括美國註冊會計師協會(American Institute of Certified Public Accounters‘System)和組織控制報告(Organization Controls Reporting)。如果不進行這些自願的數據保護流程和控制審查，或未能獲得和維護涵蓋我們的數據保護流程和控制的審計或報告，可能會損害我們的聲譽或業務前景，以及我們向客户推銷解決方案的能力。
我們的業務可能會受到自然災害或其他災難性事件發生的影響。
我們依賴我們的主要執行辦公室和其他設施來繼續我們的業務運營。雖然我們已經為自然災害或其他災難性事件制定了有效的應急計劃，但這些事件，包括恐怖襲擊、電腦黑客攻擊以及颶風、洪水和地震等自然災害，可能會擾亂其中一個或多個設施，並對我們的運營造成不利影響。我們的主要執行辦公室位於過去經歷過颶風和地震的沿海地區。即使我們購買了商業中斷保險單，並且通常在我們的商業合同中有條款在某些情況下保護我們，我們也可能會因為超出我們保險單的承保範圍或我們沒有承保範圍的業務中斷而蒙受損失。任何影響我們的自然災害或災難性事件都可能對我們的運營產生重大負面影響。
我們新的全球企業資源規劃(“erp”)系統的設計或實施過程中出現的複雜情況可能會對我們的運營和運營結果產生不利影響。
我們廣泛依賴信息系統和技術來管理我們的業務並總結我們的經營成果。我們已經實施了新的ERP系統，取代了我們以前的核心財務系統。新的ERP系統旨在準確地保存我們的財務記錄，加強財務信息的流動，改善數據管理，並向我們的管理團隊提供及時的信息。如果新的ERP系統設計和實施失敗，可能會損害我們的業務、財務狀況和經營業績。此外，如果新的企業資源規劃系統未能按計劃設計或實施，或者如果企業資源規劃系統沒有按預期運行，我們對財務報告的內部控制的有效性可能會受到負面影響。
由於我們很大一部分收入是在合同期限內根據應課税額隨着時間的推移而確認的，因此銷售額的下降可能不會立即反映在我們的收入中。
我們通常在合同期限內按比例確認我們的訂閲和維護收入。我們的訂閲安排通常是在合同開始時為期三年，之後續訂一到三年。我們大部分的維修安排都是為期一年的。因此，我們每個季度報告的大部分收入都歸因於前幾個季度達成的安排。因此，在任何一個季度，對新客户的銷售額下降、現有客户的續簽或市場對我們解決方案的接受程度的下降不一定會完全反映在該季度的收入中，並可能對我們未來幾個季度的收入和盈利能力產生負面影響。
如果我們的客户不續訂我們的解決方案或年度維護和支持安排，或者如果他們不按對我們有利的條款續訂，我們的業務可能會受到影響。
我們的訂閲安排通常是在合同開始時為期三年，之後續訂一到三年。我們大部分的維修安排都是為期一年的。隨着合同期限的臨近，我們尋求與客户續簽協議。從歷史上看，訂閲和維護續訂一直佔我們總收入的很大一部分。由於我們業務的這一特點，如果我們的客户選擇不以有利條款或根本不續訂他們的訂閲或維護和支持安排，我們的業務、經營業績和財務狀況可能會受到損害。我們客户的續約率可能會因為許多因素而下降或波動，包括他們對我們的解決方案和服務的滿意度，以及他們繼續運營的能力和由於新冠肺炎或其他原因而產生的消費水平。
我們大幅增加了與收購相關的槓桿作用。
我們因收購產生了鉅額債務，包括我們最近收購EverFi，Inc.(如附註3所述)，以及在2020年購買我們的全球總部設施。由於這一債務，我們的利息支付義務增加了。此外，我們已被指定為與安全事件相關的各種訴訟的一方，其他索賠可能由我們的客户或其選民或代表我們的客户或其選民提出，我們受到政府的各種詢問、要求或調查。迴應和解決這些當前和未來的任何訴訟、索賠和/或調查可能會導致物質補救和其他費用。儘管我們打算針對針對我們的索賠進行強有力的辯護，但我們無法預測與當前和未來任何索賠、訴訟、詢問和調查相關的潛在結果、成本和費用，這可能需要我們招致額外的債務來提供資金。(有關安全事件的更多信息，請參閲本報告中我們的合併財務報表附註11。)
我們的槓桿化程度可能會對我們的業務產生不利影響，包括以下幾個方面：
•要求我們將運營現金流的很大一部分用於償還債務，從而減少了我們現金流用於營運資本、資本支出、收購、股息、股票回購和其他一般公司用途的可獲得性；
•限制了我們在計劃或應對業務和我們所在行業的變化方面的靈活性；
•限制我們進行額外的戰略收購或開拓商機；
•與負債較少的競爭對手相比，我們處於競爭劣勢；
•降低我們目前可用的借款能力或限制我們借入額外資金的能力；以及
•降低我們在不利的經濟和行業條件下有效競爭或成功運營的能力。
如果我們承擔額外的債務，這些風險可能會加劇。我們履行償債義務的能力將取決於我們未來的表現，這將受到影響我們運營的財務、商業和其他因素的影響，其中許多因素是我們無法控制的。
我們的資產負債表包括大量商譽和無形資產。這些資產中很大一部分的減值可能會對我們的經營業績產生負面影響。
截至2021年12月31日，我們的商譽和無形資產分別為11億美元和6.981億美元，這反映了我們最近收購EverFi後分別增加了4.228億美元和4.574億美元。我們至少每年評估商譽和無形資產的賬面價值是否出現減值。如果一項資產的賬面價值被確定為減值，則通過非現金費用計入營業收益，將其減記為公允價值。可能表明商譽或無形資產的賬面價值可能無法收回的情況變化包括我們的股票價格、市值、現金流的下降以及我們行業的增長速度放緩。我們無法準確預測商譽或其他無形資產減值的可能性、潛在金額和時間。很大一部分商譽或無形資產的減值可能會對我們的經營業績和財務狀況產生實質性的負面影響。
我們信貸安排的限制可能會限制我們的活動，包括股息支付、股票回購和收購。
我們的信貸安排包含限制條款，包括限制我們產生額外債務、授予留置權、進行收購和其他投資、預付指定債務、合併、合併或收購其他業務、出售資產、支付股息和其他分派、回購股票以及與關聯公司進行交易的契約。我們不能保證我們將來會繼續遵守我們須遵守的公約，如果我們做不到，我們也不能保證我們可以獲得貸款人的豁免或修訂這些公約。
如果我們的信貸安排發生違約，我們可能被要求立即償還所有未償還的借款，這可能是我們無法做到的。此外，我們的某些重要國內子公司需要擔保信貸安排下的借款金額，我們已將我們某些子公司的股票質押，作為我們在信貸安排下的義務的抵押品。任何此類違約都可能對我們的運營能力產生重大不利影響，包括允許信貸安排下的貸款人強制執行我們子公司的擔保(如果有的話)，或行使他們對作為抵押品的股票的權利。
我們不能保證我們的股票回購計劃會完全完成，也不能保證它會提升長期股東價值。股票回購還可能增加我們股票交易價格的波動性，並將減少我們的現金儲備。
雖然我們的董事會已經批准了一項沒有到期日的股票回購計劃，但該計劃並不要求我們回購任何特定的美元金額或收購任何特定數量的普通股。我們不能保證該計劃將完全完成，也不能保證它將提高長期股東價值。該計劃可能會影響我們股票的交易價格並增加波動性，任何終止該計劃的聲明都可能導致我們股票的交易價格下降。此外，這一計劃將減少我們的現金儲備，這可能會影響我們為未來增長提供資金、尋求未來可能的戰略機會和收購以及為與安全事件相關的債務和費用提供資金的能力。(有關股票回購計劃的更多信息，請參閲本報告中的合併財務報表附註14。)
我們記錄了大量遞延税金資產，我們可能永遠不會實現它們的全部價值，這將導致從我們的收益中計入費用。
截至2021年12月31日，我們的遞延税項資產為1.374億美元。我們遞延税項資產的實現取決於我們在未來幾年產生足夠的應税收入，以實現這些資產的税收利益。遞延税項資產至少每年審查一次，以確保可變現。如果根據現有證據，遞延税項資產的一部分很可能不會在我們現有的估值額度之外變現，我們的收益將被計入費用。這可能是由業績惡化、不利的市場狀況、適用法律或法規的不利變化(包括限制或影響我們業務銷售的解決方案的活動的變化)以及各種其他事實引起的。好的。例如，在2020年，我們記錄了可歸因於國家税收抵免結轉的估值免税額的增加，我們預計這些結轉不會帶來好處。(詳情見本報告綜合財務報表附註12。)如果減去我們的估值免税額後的遞延税項資產被確定為不能在在未來期間，計入收益的費用將在我們作出決定的期間的經營業績中確認為費用。
此外，如果我們無法利用我們的遞延税項資產，我們可用於資金運營的現金流可能會受到不利影響。
根據未來的情況，我們可能永遠不會實現遞延税項資產的全部價值。任何與我們大部分遞延税項資產相關的未來減值費用都將對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。
隱私和數據保護方面的擔憂，包括不斷變化的國內和國際政府在消費者數據隱私或數據保護領域的法規，可能會對我們的業務和運營業績產生不利影響。
我們軟件解決方案的有效性依賴於我們的客户存儲和使用與其客户有關的數據，包括財務、個人身份識別或其他敏感數據。我們的客户收集和使用這些數據用於捐贈者簡介、數據分析或通信擴展可能會引起隱私和數據保護方面的擔憂，並對我們的解決方案和服務的需求產生負面影響。例如，我們的定製建模和分析服務在很大程度上依賴於我們從客户和各種來源收集的數據的處理和使用。隱私和數據保護法可能會增加限制或監管負擔，這可能會限制我們營銷這些服務並從中獲利的能力。
一些司法管轄區的政府已經或正在考慮制定消費者數據隱私或數據保護立法，包括適用於個人數據的徵集、收集、轉移、處理和使用的法律和法規。如果我們不能設計或改進我們的解決方案，使我們的客户能夠遵守法律要求的隱私和數據保護措施，這項立法可能會減少對我們軟件解決方案的需求。此外，根據現有或新的消費者私隱或數據保護法例，我們可能須承擔法律責任。例如，在向醫療保健行業的某些客户提供我們的解決方案時，我們必須遵守1996年“健康保險攜帶和責任法案”(“HIPAA”)的適用條款，並可能受到其他法律的類似條款的約束，包括但不限於“格拉姆-利奇-布萊利法案”(Gramm-Leach-Bliley Act)和相關法規，以及於2020年1月1日生效的2018年“加州消費者隱私法”(California Consumer Privacy Act)，該法案可能適用於我們的一些客户和業務領域。即使在技術上違反了這些法律，也可能導致對每一筆不符合規定的交易進行處罰。
Blackbaud和我們的一些客户受歐盟一般數據保護條例(GDPR)的約束，該條例於2018年5月在歐盟生效，其條款在英國退歐後繼續適用，因為立法將GDPR納入了英國的數據保護法，即“英國GDPR”。法律要求公司滿足處理個人數據的要求，包括個人數據的可移植性等權利。我們完成了一項廣泛的產品和運營變更計劃，以滿足GDPR的要求，所有未來銷售給受GDPR約束的客户的解決方案都必須包括GDPR功能。GDPR的實施影響了我們向歐盟和英國客户提供某些功能和服務的能力。此外，監管機構與數據安全事件和侵犯隱私相關的行動和調查持續增加，這可能會通過增加成本或限制我們的業務來影響我們，而違反GDPR可能會導致重大的監管處罰和法律責任。
如果我們的客户或我們被發現受到或違反了任何隱私或數據保護法律或法規，我們的業務可能會受到實質性的不利影響，我們和/或我們的客户可能不得不改變我們的業務做法。此外，這些法律法規可能會給我們的客户和我們帶來巨大的成本，並使捐贈者更難進行在線捐贈。(有關安全事件以及相關法律程序和監管事項的説明，請參閲本報告中包含的綜合財務報表附註11。)
我們從事信息技術業務，我們的解決方案和服務存儲、檢索、傳輸、操作和管理客户的信息和數據。我們軟件解決方案的有效性依賴於我們的客户存儲和使用與其捐贈者有關的數據，包括財務、個人身份識別和其他敏感數據，我們的業務使用類似的系統，要求我們存儲和使用與我們的客户和人員有關的數據。我們的收集以及我們的客户收集和使用這些數據可能會引起隱私和數據保護方面的擔憂，並對我們的業務或對我們的解決方案和服務的需求產生負面影響。如果發生違反數據安全的事件(如安全事件)，或其他違反隱私或數據保護法律法規的行為被指控，我們的業務可能會受到實質性的不利影響，解決方案可能會被認為不太可取，這將對我們的業務和運營業績產生負面影響。
如果聲稱我們或我們的技術侵犯了第三方的知識產權或其他專有權，可能會要求我們承擔鉅額成本、簽訂版税或許可協議，或者開發或許可替代技術。
我們的解決方案和服務中的技術侵犯了第三方的知識產權或其他專有權，我們已經並可能在未來受到這樣的指控。此外，向我們提供我們在自己的解決方案中使用的技術的供應商可能會受到類似的侵權索賠。雖然我們相信我們的解決方案和服務沒有侵犯任何知識產權或其他專有權利，但我們不能確定我們的解決方案和服務不會或將來不會侵犯他人持有的知識產權或其他專有權利。任何侵權索賠都可能導致我們支付鉅額費用來抗辯索賠，即使索賠沒有法律依據，而且可能會分散我們的管理層對業務的注意力。此外，索賠導致的任何和解或不利判決都可能要求我們支付鉅額費用，或獲得繼續使用索賠標的的技術和服務的許可，和/或以其他方式限制或禁止我們使用這些技術和服務。不能保證我們能夠以商業合理的條款從提出任何特定索賠的第三方那裏獲得許可，不能保證我們能夠及時成功地開發替代技術，也不能保證我們能夠從另一個合適的替代技術提供商那裏獲得許可，以允許我們繼續提供解決方案和服務，並允許我們的客户繼續使用這些解決方案和服務。此外，我們通常在客户安排中提供某些解決方案和服務，我們將賠償客户與我們向這些客户提供的技術有關的第三方侵權索賠，如果發現解決方案和服務被發現侵權，我們可能有義務支付損害賠償金。針對我們的侵權索賠, 我們的供應商或客户可能會對我們的業務、前景、財務狀況和經營結果產生重大不利影響。
我們的解決方案使用開源軟件，這可能使我們受到訴訟，需要我們重新設計我們的解決方案，或者以其他方式將資源從我們的開發工作中轉移出來。
我們在某些解決方案中使用開源軟件。這種開放源碼軟件通常由其作者或其他第三方根據開放源碼許可進行許可，包括例如GNU通用公共許可、GNU較寬鬆通用公共許可、“Apache-style”許可、“BSD-style”許可和其他開放源碼許可。這些許可證中的許多條款的解釋幾乎沒有法律先例，因此，這些條款對我們業務的潛在影響目前無法確定，可能會導致對我們的解決方案和技術產生意想不到的義務。有時，將開源軟件合併到其產品中的公司會面臨挑戰開源軟件所有權和/或遵守開源許可條款的索賠。因此，我們可能會受到聲稱擁有開放源碼軟件所有權或不遵守開放源碼許可條款的各方的訴訟。一些開源軟件許可證要求將開源軟件作為其自身軟件的一部分分發的用户向此類軟件公開披露全部或部分源代碼和/或以不利條款或免費提供開源代碼的任何衍生作品。雖然我們監控我們對開源軟件的使用，並努力確保沒有任何軟件以要求我們披露源代碼或違反開源協議條款的方式使用，但此類使用可能會在不經意間發生，我們可能會被要求發佈專有源代碼、支付違約損害賠償金、重新設計我們的應用程序、在無法及時完成重新設計的情況下停止銷售，或者採取其他可能轉移我們開發工作資源的補救措施，其中任何一項都可能對我們的業務產生不利影響。
我們依靠商標法、著作權法、專利法和商業祕密法來保護我們的所有權，這可能無法為我們提供足夠的保護。
我們的成功和競爭能力在很大程度上取決於對我們專有技術權利的保護。我們可能不會成功地保護我們的專有技術，我們的專有權利可能不會為我們提供有意義的競爭優勢。為了保護我們的核心專有技術，我們依靠專利法、商標法、著作權法和商業祕密法以及保密協議的組合，每種協議只提供有限的保護。
改變國內和國際法律、政府法規和政策可能會增加合規成本、減少客户對我們解決方案的需求或損害我們的聲譽，從而對我們的業務和運營結果產生不利影響。
我們的某些解決方案，特別是我們的財務管理和支付服務解決方案，與美國、英國和我們開展業務的其他國家的政府機構嚴格監管的活動有關。這些機構執行的法律和條例是為了阻止欺詐和其他非法金融交易以及保護消費者和金融系統而提出或頒佈的，並經常修訂或擴大範圍。我們制定了程序和控制措施，以監督眾多聯邦、州和外國法律和法規的遵守情況。但是，由於這些法律法規非常複雜，在不同司法管轄區之間存在差異，並且經常會受到解釋，或者由於意外錯誤，我們可能會不時無意中違反這些法律法規。遵守這些法律法規是昂貴的，需要管理層的時間和注意力。這些成本轉移了資本，並將重點從旨在發展我們業務的努力上轉移出來。如果我們沒有成功地遵守法律、法規或政策，我們可能會被罰款或處罰，可能會受到訴訟，失去現有的或新的客户合同或其他業務，並損害我們的聲譽。
此外，某些法律、法規或政策的變化可能會影響我們的客户，改變我們的商業環境，限制我們的運營。例如，不同的金融機構訂閲了我們的EverFi培訓解決方案，然後它們可以免費向低收入和中等收入社區的學校提供該解決方案，作為履行修訂後的1977年社區再投資法案(CRA)規定的義務的一種手段。廢除或重大修改CRA或實施其條款的許多政府機構法規和政策可能會導致金融機構限制或取消購買這些EverFi解決方案，從而對我們的經營業績和財務狀況產生負面影響。
我們的章程文件和特拉華州法律中的反收購條款可能會推遲或阻止對我們公司的收購。
根據特拉華州法律的規定，我們的公司註冊證書和章程可能會延遲或阻止我們公司控制權的變更，或者阻止對我們普通股的收購要約，因為其他股東可能會認為這是為了他們的最佳利益。我們的公司證書授權“空白支票”優先股，這種優先股可以不經股東批准由董事會發行，可能包含投票權、清算權、分紅和其他優於我們普通股的權利。以這種方式發行優先股不需要股東批准。發行這些優先股可能會使個人或集團更難、更昂貴地獲得對我們的控制權，並可能被有效地用作反收購手段。目前，我們沒有已發行或已發行的優先股。我們的章程規定了股東提名董事候選人蔘加選舉或將業務提交年度股東大會的事先通知程序，包括建議提名的董事會成員，並限制了可以召開股東特別會議的人員。特拉華州法律的反收購條款和我們組織文件中的條款可能會阻止我們的股東從收購背景下競購者提供的普通股市場價格的任何溢價中獲益。即使在沒有收購企圖的情況下，如果這些條款被視為阻礙未來的收購企圖，那麼這些條款的存在可能會對我們普通股的現行市場價格產生不利影響。
1B項。未解決的員工意見
沒有。
項目2.屬性
我們在南卡羅來納州查爾斯頓擁有LEED金牌認證的全球總部，佔地約172,000平方英尺。我們相信，它的運營狀況良好，足以滿足我們目前的業務運營。
2021年10月，我們決定永久關閉固定辦公地點(全球總部設施除外)，從2021年12月起生效。這一變化旨在使我們的房地產足跡與我們向遠程優先員工的過渡保持一致。必要時，我們會安排更小、更靈活的工作空間。
如上所述，2021年12月，我們收購了EverFi，並租用了華盛頓特區的辦公空間。
項目3.法律訴訟
有關我們法律程序的討論，請參閲本報告中我們合併財務報表的附註11。
項目4.礦山安全披露
不適用。
項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
我們的普通股在納斯達克股票市場有限責任公司(“納斯達克”)交易，代碼為“BLKB”。截至2022年2月22日，我們的普通股大約有173名登記在冊的股東。因為我們的許多普通股是由經紀人和其他機構代表股東持有的，所以這個數字並不代表我們股票的受益所有者的總數。2022年2月22日，我們普通股的收盤價為61.69美元。
以下績效圖表不應被視為“徵集材料”或“存檔”，或通過引用併入未來提交給美國證券交易委員會的文件中，或承擔交易法第18條的責任，除非在該文件中通過具體引用明確規定。業績圖表將我們普通股的表現與納斯達克綜合指數和納斯達克計算機和數據處理指數進行了比較。該圖表涵蓋了截至2021年12月31日的最近五年期間。該圖假設，截至2016年12月31日，我們普通股和每個指數的投資價值為100.00美元，所有股息都進行了再投資。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， | 2016 | | 2017 | | 2018 | | 2019 | | 2020 | | 2021 |
| Blackbaud，Inc. | $100.00 | | $148.49 | | $99.37 | | $126.50 | | $91.63 | | $125.73 |
| 納斯達克綜合指數 | 100.00 | | 129.64 | | 125.96 | | 172.17 | | 249.51 | | 304.85 |
| 納斯達克計算機與數據處理指數 | 100.00 | | 139.43 | | 142.28 | | 199.78 | | 286.00 | | 372.90 |
下表提供了在截至2021年12月31日的三個月內根據當時有效的股票回購計劃收購或回購的普通股的信息，以及我們為履行員工在授予限制性股票獎勵和單位時應承擔的最低納税義務而扣留的普通股的信息。
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| 期間 | | 總計 數 的股份 購得(1) | | 平均值
價格
付訖
每
分享 | | 總數 的股份 購買方式為 部分 公開 宣佈 計劃或 節目(2) | | 近似值 美元價值 的股份 那可能還會發生。 被購買 在 計劃或計劃 (單位：千)(2) |
| 期初餘額，2021年10月1日 | | | | | | | | $ | 110,646 | |
| 2021年10月1日至2021年10月31日 | | 138,785 | | | $ | 72.51 | | | 138,785 | | | 100,583 | |
| 2021年11月1日至2021年11月30日 | | 4,903 | | | 79.94 | | | — | | | 100,583 | |
| 2021年12月1日至2021年12月31日 | | — | | | — | | | — | | | 250,000 | |
| 總計 | | 143,688 | | | $ | 72.76 | | | 138,785 | | | $ | 250,000 | |
(1)包括我們在11月份扣留的4,903股股票，以滿足員工在歸屬限制性股票獎勵和單位時應承擔的最低納税義務。這一收購活動的水平根據授予、授予和授予的時間不同而不同。
(2)2021年12月，我們的董事會重新批准和補充了我們的股票回購計劃，授權我們購買最多2.5億美元的流通股普通股。該程序沒有到期日期。
我們的董事會此前採取了一項紅利政策，這反映了我們打算將我們業務產生的現金中超出我們運營需要和資本支出的一部分作為定期季度紅利分配給我們的股東。
作為一系列措施的一部分，使我們能夠更好地應對新冠肺炎帶來的非凡業務挑戰，並進一步實施我們為股東提供最大價值的長期戰略，我們於2020年4月6日宣佈，董事會已經取消了之前宣佈的以普通股每股0.48美元的比率支付年度股息的政策，並從2020年第二季度開始停止宣佈和支付所有現金股息，直到董事會自行決定的時間(如果有的話)。因此，我們在2020年第一季度支付了每股0.12美元的股息，導致向股東支付的股息總額為600萬美元，但2020或2021年沒有宣佈或支付進一步的股息。我們目前預計在可預見的未來不會宣佈或支付任何現金紅利。
第六項。[已保留]
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下對我們財務狀況和經營結果的討論和分析應結合本年度報告10-K表中其他部分包括的第1A項風險因素和我們的綜合財務報表和相關附註閲讀。以下討論和分析提供了以數百萬美元計價的財務信息，與主要以數千美元計價的合併財務報表和相關附註中包含的類似信息相比，這些信息可能會導致舍入的差異。
我們是世界領先的雲軟件公司，為社會公益提供動力。我們服務於整個社會公益社區-非營利組織、高等教育機構、K-12學校、醫療保健組織、信仰社區、藝術和文化組織、基金會、公司和個人變革推動者-我們通過雲軟件、服務、專業知識和數據智能連接並增強組織和個人的影響力。我們的產品組合專為垂直市場的獨特需求量身定做，為籌款和CRM、營銷、宣傳、點對點籌款、企業社會責任(CSR)和環境、社會和治理(ESG)、學校管理、票務、贈款發放、財務管理、支付處理和分析提供解決方案。我們為該行業服務了40多年，總部位於南卡羅來納州查爾斯頓，業務遍及美國、澳大利亞、加拿大、哥斯達黎加和英國。在2021年期間，我們有近4萬名客户簽訂了合同賬單安排，近10萬名客户通過交易費向我們支付了費用。通過我們的客户和我們的解決方案，我們支持數百萬用户，我們將數百萬支持者與100多個國家和地區的150,000多個組織和事業聯繫起來。
我們的收入主要來自以下來源：(I)在雲和託管環境中使用我們的軟件解決方案收取費用；(Ii)提供支付和交易服務；(Iii)提供軟件維護和支持服務；以及(Iv)提供專業服務，包括實施、諮詢、培訓、分析和其他服務。
新冠肺炎的影響
新冠肺炎對社會公益行業的經濟影響仍存在一定程度的不確定性，儘管我們在該行業看到了復甦的跡象。我們認為，新冠肺炎大流行加速了向數字優先世界的轉變。2020年，在線捐贈的比例增長了約40%，其中約四分之一的捐贈發生在移動設備上。如果我們現有的和潛在的客户在購買決定時保持謹慎，我們的運營環境可能會繼續具有挑戰性。儘管有這些條件，我們仍然專注於繼續執行我們的四點戰略，並加強我們的領導地位。
四點增長戰略
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| 1 | | 擴大潛在市場總量 | |
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| 2 | | 領導世界一流的團隊和運營 | |
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| 3 | | 以創新的雲解決方案取悦客户 | |
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| 4 | | 關注員工、文化和ESG計劃 | |
1.擴展TAM
2021年12月，我們收購了全球社會影響技術的行業領先者EverFi，TAM翻了一番。EverFi的加入提升了我們在快速發展的ESG和CSR領域的領先地位，並通過與YourCause解決方案的互補產品提供交叉銷售和追加銷售機會。我們的TAM現在超過200億美元，我們仍然積極評估通過收購和內部產品開發進一步擴大我們的潛在市場的機會。
2.領導世界一流的團隊和運營
我們一直在投資於銷售和營銷，以更好地抓住我們的市場機會，重點是數字潛在客户的產生。我們提高銷售隊伍效率的一種方式是投資必要的技術和資源，以有效地推動更多的高質量銷售線索，並更好地覆蓋我們龐大的潛在市場。我們已經實施了軟件工具來增強我們的數字足跡，並在整個公司範圍內推動銷售線索的產生。我們正在採取一種多點歸因的方法來衡量我們營銷活動的有效性，以提高我們進入市場的努力的效率，並提高我們營銷資金的回報。這只是我們如何優化我們的結構、工具和流程以更好地應對我們巨大的垂直市場機遇的眾多例子之一。我們還吸取了整個流行病的教訓，並以數字優先的心態重新評估了我們進入市場戰略的要素，我們有一個重要的機會利用對數字領域的投資來降低我們的客户獲取成本，提高我們的銷售速度，最終推動更具可擴展性和成本效益的進入市場模式。
3.以創新的雲解決方案取悦客户
這一戰略體現了我們對通過我們的解決方案為客户創造價值和成果的不懈關注。我們的雲創新平臺Blackbaud Sky®是這一戰略的核心租户，並繼續推動我們的工程師進行更高水平的創新。它還使我們日益壯大的合作伙伴生態系統(這些合作伙伴也熱衷於社會公益)能夠擴展和擴展我們的客户可用的功能。2021年，我們繼續在研發方面進行重大投資。我們致力於為客户提供靈活性，讓他們不僅從Blackbaud的創新中獲益，而且還從我們牆外的創新中獲益，因此我們開發了更多旨在創建新功能的工具，以擴展Blackbaud解決方案。我們現在有超過6,000名非Blackbaud開發者在我們的生態系統中註冊，我們看到Blackbaud市場出現了大幅增長，超過6,500家組織找到了一款經過精心策劃的應用程序來幫助他們更智能地工作。我們在市場上看到的一些使用案例包括：將Shopify與Rise‘s Edge NXT集成的應用程序，以及將YourCause與Workday集成的新API，使我們的客户能夠輕鬆地將員工數據連接到YourCause平臺，以實現更有效的員工參與度。我們還使非開發人員能夠使用低代碼或無代碼工具(如我們的Microsoft Power Platform連接器)，使用我們的API構建自動化工作流程，而無需成為經驗豐富的開發人員，隨着在線禮物在客户總捐款中所佔份額的增加，我們也在不斷創新。
我們服務的客户需要特定於垂直領域的業務解決方案來實現運營自動化。2021年，我們發佈了各種增強功能，使他們能夠最大限度地利用時間、團隊和關係，包括對Blackbaud授權的重大更新，以及Blackbaud Financial Edge NXT現已面向早期採用者發佈的應收賬款功能。
4.關注員工、文化和ESG計劃
在2021年第一季度，我們提升了專注於員工、文化和ESG計劃的具體戰略。這對我們來説並不新鮮。這是我們的基因中的一件事，在我們尋求吸引和留住頂尖人才的過程中，這是一個很大的優勢。這在我們於2021年4月發佈的2020年社會責任報告中可見一斑。我們完全致力於繼續在本組織各級創造一個多樣化和包容性的環境。2021年初，我們成立了ESG指導委員會，首席執行官作為執行發起人，董事會參與。2021年第一季度，我們還加入了聯合國全球契約。在創新文化的基礎上，我們發起了一項名為“想象周”(Imagine Week)的新思維活動，邀請全球各地的員工直接向行政領導團隊推銷他們的想法。公司各個級別和年限的員工都提出了從籌款到改善客户服務的各種建議。這些想法正在納入我們的前進計劃。此外，我們最近決定從2021年12月起永久關閉我們固定的辦公地點(南卡羅來納州查爾斯頓的全球總部設施除外)，以使我們的房地產足跡與我們向遠程優先員工的過渡保持一致。必要時，我們會安排更小、更靈活的工作空間。這一決定不包括EverFi的辦公地點。
財務摘要
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| 總收入(百萬美元) | | 運營收入(百萬美元) |
| 同比增長(%) | | 同比增長(%) |
2021年總收入增加了1450萬美元，這主要是由以下因素推動的：
| | | | | | | | | | | |
| + | | 經常性收入的增長與持續轉向虛擬籌款和在線慈善捐贈帶來的交易收入增加有關，在較小程度上還包括使我們的定價與市場接軌的舉措的初步進展；經常性收入的增加還包括與860萬美元的外幣匯率波動有關的增長 |
| - | | 一次性諮詢收入減少的主要原因是實施和定製服務減少，這與我們多年從基於許可證的一次性服務業務模式向雲訂閲業務模式的戰略轉變相一致。我們的雲訂閲產品通常需要較少的實施和定製服務。 |
| - | | 由於分析通常集成到我們的雲解決方案中，一次性分析收入減少 |
有關外幣波動對我們財務業績影響的更多信息，請參見下面第44頁的外幣匯率。
2021年，運營收入減少了1230萬美元，主要原因如下：
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| - | | 基於股票的薪酬支出增加3310萬美元，原因是： •我們薪酬計劃的某些變化預計將導致基於股票的薪酬支出保持在高於歷史水平的水平，包括： ◦用短期績效股權獎勵計劃取代我們的年度現金獎金計劃 ◦從2021年2月開始，將我們的年度長期激勵時間股權獎勵的獲得期從4年(每年1/4)縮短到3年(每年1/3)；以及 ◦用基於時間的股權獎勵取代現金簽到獎金和留任獎金。 •提高我們每年授予員工的股權獎勵的公允價值；以及 •對照2020和2021年的目標，實現公司整體業績。 |
| - | | 與我們的雲解決方案中集成的支付服務相關的基於交易的成本增加了960萬美元 |
| - | | 隨着我們繼續將雲基礎設施遷移到領先的公共雲服務提供商並投資於安全，第三方承包商和託管成本分別增加了690萬美元和340萬美元 |
| - | | 公司成本增加350萬美元，主要原因是第三方諮詢費和保險費增加，壞賬費用減少部分抵消了增加的費用 |
| - | | 營銷成本增加350萬美元，主要原因是數字營銷投資，其次是廣告活動的增量支出 |
| | | |
| - | | 與收購相關的費用和整合成本增加280萬美元 |
| + | | 增加總收入，如上所述 |
| + | | 房地產活動成本減少1,120萬美元，原因是我們在2020年第三季度進行了勞動力戰略調整 |
| + | | 租金支出減少920萬美元，原因是在2020年第三季度購買了我們的全球總部設施，並在2020年下半年退出了我們在全球範圍內的某些其他寫字樓租賃，這與我們當時勞動力戰略的變化相一致 |
| + | | 業務合併中無形資產攤銷減少480萬美元 |
| + | | 股票薪酬以外的薪酬成本減少350萬美元，主要原因是員工人數減少，但被2021年7月基本工資的增加和我們的401(K)-Match計劃從2021年1月1日起恢復部分抵消 |
| + | | 由於我們為應對新冠肺炎疫情而限制員工的非必要旅行，差旅費用減少了350萬美元 |
| + | | 員工遣散費減少340萬美元，原因是在截至2020年6月30日的三個月裏，為應對新冠肺炎疫情，適度和有針對性地削減了員工人數 |
我們將繼續在數字營銷、工程、安全、客户成功以及我們繼續將雲基礎設施轉向領先的公共雲服務提供商等領域對業務進行關鍵投資。雖然我們取得了良好的進展，但其中一些投資已經推進到2022年初，特別是在我們正在增加員工的領域。
我們的經常性收入合同一般在合同開始時為期三年，之後續簽一到三年。隨着我們將解決方案組合和維護客户從基於永久許可證的模式轉變為雲訂閲交付模式，我們預計維護合同續訂將繼續減少。從長遠來看，隨着我們繼續專注於創新、質量和雲解決方案的集成，我們還預計經常性訂閲合同續訂將會增加，我們相信這些解決方案將提供增值功能，以更好地滿足客户的需求。主要由於這些因素，我們認為結合經常性訂閲、維護和服務客户合同的經常性收入客户保留率指標可以更好地反映我們客户的整體行為。在2021至2020年間，我們保留了約93%擁有經常性收入合同的客户。這一客户保留率反映出我們努力使我們的解決方案組合合理化，並將客户從傳統解決方案遷移到我們的下一代雲解決方案。我們正在投資於創新，我們相信從長遠來看，這將增加客户保留率。
資產負債表和現金流
截至2021年12月31日，我們的現金和現金等價物為5510萬美元，2020年信貸安排下我們債務的賬面價值為8.956億美元。我們的淨槓桿率是3.31比1.00。
在2021年期間，我們從運營中產生了2.137億美元的現金流，淨增加了4.292億美元的借款，這些借款主要用於為我們在2021年12月31日收購EverFi提供資金。此外，我們以股票回購的方式向股東返還1.084億美元，用於購買房產和設備以及資本化軟件開發成本的現金支出總額為5220萬美元。
安全事件更新
正如本報告中包含的綜合財務報表附註11所述，2022年第一季度與安全事件相關的總成本已超過我們的保險覆蓋範圍。因此，我們預計安全事件將在可預見的未來對我們的GAAP盈利能力和GAAP現金流產生負面影響(參見第51頁關於非GAAP調整自由現金流的討論)。對於2022年全年，我們目前預計淨現金支出約為2500萬至3500萬美元，用於與安全事件相關的持續法律費用。根據我們的政策，律師費是按發生的費用計算的。截至2021年12月31日，我們沒有記錄與安全事件相關的或有損失的責任，因為我們目前無法合理估計可能的損失或損失範圍。
可報告的細分市場
我們在一個運營和可報告的部門中報告我們的經營結果和財務信息。有關更多信息，請參閲本報告中我們的合併財務報表附註16。
2021年與2020年和2020年與2019年的比較
收購
在2021年至2019年期間，我們收購了一些公司，這些公司為我們提供了戰略機遇，通過整合互補的解決方案和服務來服務於客户不斷變化的需求，擴大我們的TAM和慈善捐贈市場的份額。以下是我們收購的公司及其各自的收購日期：
•EverFi，Inc.(“EverFi”)，2021年12月31日
•YourCause Holdings，LLC(“YourCause”)，2019年1月2日
我們已將被收購公司的經營業績納入我們從它們各自收購之日起的綜合經營業績中。根據適用的會計準則，我們確定EverFi和YourCause收購對我們的綜合財務報表沒有重大影響；因此，自收購日期以來的收入和收益以及形式信息不是必需的或呈報的。有關這些收購的摘要，請參閲本報告中的合併財務報表附註3。
收入和收入成本
| | | | | | | | | | | | | | |
| 反覆出現 | | | | |
| 收入(百萬美元) | | 收入成本(百萬美元) | | 毛利(百萬美元)
和毛利率(%) |
| 同比增長(%) | | 同比增長(%) | | |
經常性收入包括使用我們基於訂閲的軟件解決方案的費用，其中包括提供對雲解決方案、託管服務、支付服務、在線培訓計劃和基於訂閲的分析服務的訪問。經常性收入還包括我們的內部部署解決方案的維護服務費用、我們的可續訂訂閲合同中包含的服務、我們期望其期限與我們的雲解決方案合同一致的保留和託管服務合同，以及與使用我們的解決方案相關的可變交易收入。
經常性收入成本主要包括客户支持和生產IT人員的薪酬成本、託管和數據中心成本、第三方承包商費用、第三方特許權使用費和數據支出、分配折舊、設施和IT支持成本、業務合併中無形資產的攤銷、軟件開發成本的攤銷、與付款服務相關的交易成本(包括應收第三方款項的匯款)以及向我們的客户提供支持和經常性服務所產生的其他成本。
我們的客户繼續偏愛集成了分析、培訓和支付服務的雲訂閲服務。定期訂閲合同通常在合同開始時為期三年，之後續簽一到三年。我們打算繼續專注於我們雲解決方案的創新、質量和集成，我們相信這將推動未來的收入增長。
經常性收入增加3010萬美元，增幅為3.5%，主要受以下因素推動：
| | | | | | | | | | | |
| + | | 交易性收入增加2000萬美元，主要原因是繼續轉向虛擬籌款和在線慈善捐贈；交易性收入的增加還包括與470萬美元的外幣匯率波動有關的增長 |
| + | | 合同經常性收入增加1,010萬美元，原因是我們的雲解決方案的性能以及使我們的定價與市場接軌的計劃取得初步進展，但由於客户遷移到我們的雲解決方案，維護收入減少，這部分抵消了合同經常性收入的增加；合同經常性收入的增加還包括與390萬美元的外幣匯率波動有關的增加 |
有關外幣波動對我們財務業績影響的更多信息，請參見下面第44頁的外幣匯率。
經常性收入成本增加了2110萬美元，增幅為5.7%，主要受以下因素推動：
| | | | | | | | | | | |
| + | | 薪酬費用增加1030萬美元，主要與基於股票的薪酬有關，原因是上文第36頁討論的因素，以及歷史上支持一次性服務和其他服務的資源轉向經常性收入 |
| + | | 與我們的雲解決方案中集成的支付服務相關的基於交易的成本增加了960萬美元 |
| + | | 隨着我們繼續將雲基礎設施遷移到領先的公共雲服務提供商並在安全方面進行投資，第三方承包商和託管成本增加了780萬美元 |
| - | | 業務合併中無形資產攤銷減少370萬美元 |
| - | | 租金支出減少130萬美元，主要原因是租賃硬件減少，包括服務器、網絡設備和存儲 |
| - | | 軟件開發費用攤銷減少80萬美元 |
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經常性毛利率下降0.9%，主要原因是經常性收入成本的增長超過了經常性收入的增長。
經常性收入增加了1910萬美元，增幅為2.3%，主要受以下因素推動：
| | | | | | | | | | | |
| + | | 交易收入增加1,830萬美元，包括加速轉向虛擬和在線籌款以及與新冠肺炎相關的慈善捐贈 |
| + | | 合同經常性收入增加1,550萬美元，這與我們的雲解決方案產品組合中客户的積極需求有關 |
| - | | 維護收入減少1,470萬美元，主要是因為我們繼續努力將客户從傳統的內部部署解決方案遷移到由我們的現代雲平臺Blackbaud Sky提供支持的解決方案 |
部分抵消合同經常性收入的是我們在經常性收入中呈現的保留服務合同和託管服務合同的組合減少。從2020年1月1日開始，我們預計保留和託管服務合同的收入將包括在一次性服務和其他收入中，這些服務合同的條款與我們的雲解決方案合同不一致。在截至2020年12月31日的12個月裏，這種列報方式的變化導致經常性收入減少，一次性服務和其他收入增加了1670萬美元。
經常性收入成本增加了1170萬美元，增幅為3.3%，主要受以下因素推動：
| | | | | | | | | | | |
| + | | 與我們的雲解決方案中集成的支付服務相關的基於交易的成本增加了750萬美元 |
| + | | 由於對我們的雲解決方案的創新、質量和集成進行了投資，軟件開發成本的攤銷成本增加了680萬美元 |
| + | | 在截至2020年6月30日的三個月裏，減值費用為430萬美元，而某些之前資本化的軟件開發成本將這些資產的賬面價值降至零。減損費用主要是因為我們決定加快結束對某些解決方案的客户支持。 |
| + | | 隨着我們將雲基礎設施遷移到領先的公共雲服務提供商，託管和數據中心成本增加了380萬美元 |
| - | | 業務合併中無形資產攤銷減少570萬美元 |
| - | | 薪酬成本的降低主要與決定用基於業績的股權獎勵取代我們的2020年現金獎金計劃有關，這些獎勵在2020年5月1日至2021年5月1日期間被確認為基於股票的薪酬支出。這些獎項是在2021年5月1日獲得並有資格授予的，條件是滿足一定的業績條件和獲獎者繼續受僱於我們 |
| - | | 從2020年1月1日開始，與某些保留和託管服務合同相關的成本降低，這些合同的收入包括在一次性服務和其他收入中，如上所述 |
經常性毛利率下降0.4%，主要原因是支付收入組合的增加(通常毛利率低於我們的合同經常性收入)、先前資本化的軟件開發成本的減值，以及與我們繼續轉向銷售雲解決方案相關的增量成本，包括數據中心成本和軟件開發成本的攤銷。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 一次性服務和其他 | | | | |
| 收入(百萬美元) | | 收入成本(百萬美元) | | 毛利(百萬美元)
和毛利率(%) |
| 同比增長(%) | | 同比增長(%) | | |
一次性服務和其他收入包括一次性諮詢、分析和現場培訓服務的費用、我們預計與我們的雲解決方案合同條款不一致的保留和託管服務合同的費用、根據永久許可協議銷售我們的軟件的收入、用户會議費用和第三方軟件推薦費。
一次性服務和其他成本主要包括專業服務和現場培訓人員的薪酬成本、提供現場客户培訓所產生的其他成本、第三方承包商費用、執行一次性分析服務所產生的數據費用、第三方軟件使用費、用户會議成本、已分配折舊、設施和IT支持成本以及業務組合中無形資產的攤銷。
一次性服務和其他收入減少了1560萬美元，降幅為24.9%，主要原因如下：
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| - | | 一次性諮詢收入減少1050萬美元，主要原因是實施和定製服務減少，這符合我們多年從基於許可證的一次性服務業務模式向雲訂閲業務模式的戰略轉變。我們的雲訂閲產品通常需要較少的實施和定製服務。 |
| - | | 一次性分析收入減少420萬美元，因為分析通常集成到我們的雲解決方案中 |
| - | | 由於新冠肺炎的影響，現場培訓收入減少了70萬美元 |
一次性服務和其他成本減少了600萬美元，降幅為10.3%，主要原因如下：
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| - | | 分配費用減少200萬美元，主要原因是租金費用減少，如下文一般和行政部分所述 |
| - | | 第三方承包商成本減少150萬美元，主要原因是提供服務的合作伙伴減少 |
| - | | 股票薪酬以外的薪酬成本減少110萬美元，主要原因是員工人數減少，以及歷史上支持一次性服務和其他服務的資源轉向經常性收入 |
| - | | 企業合併和員工遣散費攤銷無形資產減少 |
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一次性服務和其他毛利下降18.3%，主要原因是討論的一次性諮詢和分析收入大幅減少。
一次性服務和其他收入減少了630萬美元，降幅為9.2%，主要原因如下：
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| + | | 增加我們在一次性服務和其他服務中提供的保留服務合同和託管服務合同的比例。從2020年1月1日開始，我們預計保留和託管服務合同的收入將包括在一次性服務和其他收入中，這些服務合同的條款與我們的雲解決方案合同不一致。這種列報方式的變化導致一次性服務和其他收入增加，抵消了截至2020年12月31日的12個月經常性收入減少1670萬美元的影響。 |
| - | | 一次性諮詢收入減少1,210萬美元，主要原因是與薪酬計劃變化相關的一次性銷售減少，以更多地強調我們雲解決方案的訂閲銷售。我們的可再生雲解決方案合同中越來越多地嵌入了服務，這也是導致一次性服務收入減少的原因之一。我們的嵌入式服務被記錄為經常性收入。 |
| - | | 一次性分析收入減少420萬美元，因為分析通常集成到我們的雲解決方案中 |
| - | | 會議收入減少了360萬美元，因為我們的年度會議bbcon是虛擬舉行的，而且是免費提供的。 |
| - | | 由於新冠肺炎，現場培訓收入減少了130萬美元 |
一次性服務和其他成本減少了210萬美元，降幅為3.4%，主要原因如下：
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| + | | 薪酬成本增加340萬美元，主要是因為我們用股權獎勵取代了2020年的現金獎金計劃和員工的年度業績加薪，從而增加了基於股票的薪酬支出 |
| - | | 與提供我們的年度用户會議(Bbcon)相關的虛擬成本減少了420萬美元 |
| - | | 由於我們針對新冠肺炎對非必要員工出差的限制，出差成本的降低微乎其微 |
一次性服務和其他毛利下降5.6%，主要是因為上文討論的一次性諮詢和分析收入的降幅超過了相關成本的降幅。
運營費用
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銷售、市場營銷和
客户成功(百萬美元) | | 研究和
發展(百萬美元) | | 一般和
行政管理(百萬美元) |
| 百分比表示費用佔總收入的百分比 |
銷售、營銷和客户成功
銷售、營銷和客户成功費用包括薪酬成本、可變銷售佣金、與旅行相關的費用、廣告和營銷材料、公關成本、可變經銷商佣金以及分配的折舊、設施和IT支持成本。
從長遠來看，我們看到了一個巨大的市場機會，並將繼續進行投資，以提高銷售效率。我們還實施了軟件工具，以增強我們的數字足跡並推動潛在客户的產生。為了應對新冠肺炎疫情，我們在2020年第二季度實施了適度且有針對性的裁員，包括削減銷售員工人數，重點是留住生產率最高的銷售高管。我們在推向市場的方法上所做的改進預計將顯著降低我們的平均客户獲取成本以及相關的回收期，同時提高銷售速度。因此，我們預計我們的銷售、營銷和客户成功支出不會恢復到大流行前的水平。
銷售、營銷和客户成功支出減少2,340萬美元，或11.2%。以美元計算的下降以及佔總收入的百分比主要是由以下因素推動的：
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| - | | 股票薪酬以外的薪酬成本減少2,070萬美元，主要原因是如上所述，2020年第二季度有針對性地減少了銷售人員 |
| - | | 分配成本減少700萬美元，主要原因是租金支出減少，以及如上所述在2020年第二季度有針對性地減少銷售人員的影響 |
| - | | 差旅費用減少190萬美元，這是因為我們限制員工的非必要旅行，以應對2020年3月生效的新冠肺炎大流行 |
| - | | 佣金支出減少190萬美元，原因是2020年新冠肺炎疫情導致整體可委託預訂量減少，2021年可委託一次性服務和其他預訂量減少 |
| + | | 由於第36頁開始討論的因素，股票薪酬費用增加480萬美元 |
| + | | 廣告費用增加350萬美元，主要原因是廣告活動的增量支出和數字營銷投資 |
銷售、營銷和客户成功支出減少1,440萬美元，或6.4%。以美元計算的下降以及佔總收入的百分比主要是由以下因素推動的：
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| - | | 薪酬成本減少650萬美元，主要是因為我們決定用基於業績的股權獎勵取代我們的2020年現金獎金計劃，這些獎勵在2020年5月1日至2021年5月1日期間被確認為基於股票的薪酬支出。這些獎項是在2021年5月1日獲得並有資格授予的，條件是滿足一定的業績條件和獲獎者繼續受僱於我們 |
| - | | 減少570萬美元的差旅成本，這是因為我們對員工的非必要差旅進行了限制，以迴應新冠肺炎 |
| - | | 佣金費用減少140萬美元，原因是佣金銷售額減少 |
研發
研發費用包括工程和產品管理人員的薪酬成本、第三方承包商費用、軟件開發工具以及與開發新解決方案或升級和增強不符合資本化條件的現有解決方案相關的其他費用，以及分配的折舊、設施和IT支持成本。
我們繼續進行投資，以創新的雲解決方案取悦我們的客户。研發費用增加2,440萬美元，增幅為24.4%。以美元計算的增長以及佔總收入的百分比主要是由以下因素推動的：
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| + | | 薪酬費用增加1890萬美元，主要原因是我們增加了工程師招聘，其次是基於股票的薪酬，這是由於上文第36頁討論的因素 |
| + | | 隨着我們繼續將雲基礎設施遷移到領先的公共雲服務提供商並在安全方面進行投資，第三方承包商成本增加了350萬美元 |
| + | | 根據內部使用軟件指導需要資本化的軟件開發成本減少210萬美元 |
不包括在2021年和2020年的研發費用中，分別有3940萬美元和4150萬美元與根據內部使用軟件會計指導要求資本化的開發活動(如我們的雲解決方案)相關的合格成本，以及與被收購公司相關的開發成本。與我們的雲解決方案相關的合格資本化軟件開發成本隨後會攤銷到相關資產的預計使用壽命(通常為三到七年)內的訂閲收入成本。我們預計，隨着我們繼續在創新、質量、安全和解決方案的集成方面進行投資，軟件開發成本的資本化金額在短期內將相對穩定，我們相信這將推動長期收入增長。
研發費用減少600萬美元，降幅為5.7%。以美元計算的下降以及佔總收入的百分比主要是由以下因素推動的：
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| - | | 薪酬成本減少580萬美元，主要與決定用基於業績的股權獎勵取代我們的2020年現金獎金計劃有關，這些獎勵在2020年5月1日至2021年5月1日期間被確認為基於股票的薪酬支出。這些獎項是在2021年5月1日獲得並有資格授予的，條件是滿足一定的業績條件和獲獎者繼續受僱於我們 |
| - | | 第三方承包商費用減少150萬美元 |
| - | | 由於我們對新冠肺炎的非必要員工出差限制，差旅成本減少了120萬美元 |
| + | | 根據內部使用軟件指南需要資本化的軟件開發成本減少了450萬美元，部分抵消了這一減少額 |
2020和2019年的研發費用中未包括分別為4,150萬美元和4,600萬美元的合格成本，這些成本與根據內部使用軟件會計指導要求資本化的開發活動(如我們的雲解決方案)相關，以及與被收購公司相關的開發成本。
一般事務和行政事務
一般和行政費用主要包括一般公司職能的薪酬成本，包括高級管理、財務、會計、法律、人力資源和公司發展、第三方專業費用、保險、已分配折舊、設施和IT支持費用、與收購相關的費用和其他行政費用。
在2020年第三季度，我們調整了員工隊伍戰略，為員工遠程工作提供了更大的靈活性。因此，在截至2020年9月30日的三個月中，我們減少了我們預計將退出的某些辦公地點的運營租賃ROU資產的預計使用壽命，這導致2020年第三季度和第四季度的運營租賃成本增加。對於這些辦公地點，我們還降低了某些與設施相關的固定資產的預計使用年限，這導致折舊費用增加。在2020年第三季度和第四季度，我們與這些房地產活動相關的税前成本約為2310萬美元。
2021年10月，我們決定永久關閉我們固定的辦公地點(南卡羅來納州查爾斯頓的全球總部除外)，從2021年12月起生效。這一變化旨在使我們的房地產足跡與我們向遠程優先員工的過渡保持一致。我們達成了更小、更靈活的工作空間安排，很有必要。因此，在截至2021年12月31日的三個月裏，我們減少了我們預期退出的某些辦公地點的運營租賃ROU資產的估計使用壽命，這導致2021年第四季度增加的運營租賃成本。對於這些辦公地點，我們還減少了某些與設施相關的固定資產的估計使用壽命，這導致了2021年第四季度的增量折舊費用。在截至2021年12月31日的三個月內，我們還記錄了OP的減損ERating租賃ROU資產和某些與設施相關的固定資產，由於我們的勞動力戰略調整，我們已經停止使用。這些減值費用反映在一般和行政費用中。2021年第四季度，我們與這些房地產活動相關的税前成本約為1250萬美元。
一般及行政開支增加1,140萬美元，或8.5%。以美元計算的增長以及佔總收入的百分比主要是由以下因素推動的：
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| + | | 由於上文第36頁討論的因素，股票薪酬費用增加1320萬美元 |
| + | | 薪酬支出(不包括基於股票的薪酬成本)增加430萬美元，原因是2021年7月基本工資提高以及員工人數增加 |
| + | | 公司成本增加390萬美元，主要原因是第三方諮詢費和保險費增加，但壞賬費用減少部分抵消了這一增加 |
| + | | 資本化雲計算實施成本和第三方承包商成本的攤銷費用分別增加100萬美元和60萬美元 |
| - | | 由於我們在2020年第三季度進行了勞動力戰略調整，房地產活動成本減少了770萬美元 |
| - | | 租金支出減少240萬美元(扣除分配成本)，主要原因是我們在2020年第三季度購買了全球總部設施，並在2020年下半年退出了某些其他寫字樓租賃，以符合當時我們員工隊伍戰略的變化 |
| - | | 折舊費用和差旅費用分別減少190萬美元和90萬美元 |
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一般和行政費用增加2,140萬美元，或18.9%。以美元計算的增長以及佔總收入的百分比主要是由以下因素推動的：
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| + | | 如上所述，由於我們為應對新冠肺炎而進行的勞動力戰略調整，房地產活動成本增加了2,310萬美元 |
| + | | 公司成本增加590萬美元，主要原因是壞賬支出增加 |
| - | | 租金支出減少410萬美元，主要用於購買我們的全球總部設施，見本報告綜合財務報表附註7 |
| - | | 由於我們對新冠肺炎的非必要員工差旅限制，差旅成本減少了240萬美元 |
| - | | 薪酬成本減少180萬美元，主要是因為我們決定用基於業績的股權獎勵取代我們的2020年現金獎金計劃，這些獎勵在2020年5月1日至2021年5月1日期間被確認為基於股票的薪酬支出。這些獎項是在2021年5月1日獲得並有資格授予的，條件是滿足一定的業績條件和獲獎者繼續受僱於我們 |
重組
2017年，為了推進我們的組織目標，包括提高運營效率、客户成果和員工滿意度，我們啟動了一項多年計劃，將我們現有的一些辦公室整合並搬遷到高度現代化、更具協作性的工作空間，並做出短期財務承諾。截至2019年12月，我們基本完成了設施優化重組計劃。在截至2019年12月31日的一年中，我們產生了與這些活動相關的税前重組費用580萬美元。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的幾年裏，這樣的費用微不足道。
在採用ASU 2016-02年度之前發生的重組成本租賃(主題842)(“ASU 2016-02年度”)於2019年1月1日，主要包括終止租賃協議的成本、合約租賃付款(扣除估計分租收入後，作為計劃的一部分騰出空間)，以及搬遷受影響員工的微不足道的成本，以及我們將不再使用的與註銷設施相關的固定資產。
在2019年1月1日採用ASU 2016-02後，我們減少了在過渡時確認的營業租賃ROU資產，即我們在2018年12月31日之前停止使用的某些租賃寫字樓的重組負債的賬面價值。截至2019年12月31日的年度內產生的重組成本主要包括運營租賃ROU資產減值成本，其次是我們已停止使用的寫字樓的租賃支付，以及我們將不再使用的與設施相關的固定資產的註銷。
利息支出
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| 利息支出(百萬美元) | | |
| 百分比表示費用佔總收入的百分比 | | |
與2020年相比，2021年的利息支出有所增加，主要是由於2020年8月為購買我們的全球總部設施而承擔的房地產貸款，以及與2020年10月簽訂的2020年信貸安排相關的遞延融資成本和債務折扣。我們預計，由於我們在2021年12月收購了EverFi，2022年利息支出以及利息支出佔總收入的百分比將增加。
與2019年相比，2020年利息支出(以美元計算)和佔收入的百分比都有所下降，主要原因是我們的日均借款減少。我們在2019年1月收購了YourCause，推動了2019年借款的增加，2020年沒有進行任何商業收購。
遞延收入
下表比較了我們綜合資產負債表中遞延收入的組成部分：
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| (百萬美元) | 識別時間 | 十二月三十一日，
2021 | 十二月三十一日，
2020 | 變化 |
| 反覆出現 | 在預付帳單的期限內，一般為一年 | $ | 360.9 | | $ | 303.8 | | 18.8 | % |
| 一次性服務和其他 | 隨着服務的交付 | 17.9 | | 13.1 | | 36.6 | % |
遞延收入總額(1) | | 378.7 | | 316.9 | | 19.5 | % |
| 減去：長期部分 | | 4.2 | | 4.7 | | (9.2) | % |
當前部分(1) | | $ | 374.5 | | $ | 312.2 | | 19.9 | % |
(1)由於四捨五入，每一年的個別金額可能不等於遞延收入總額或遞延收入的當期部分。
如果我們的客户在交付之前就為我們的解決方案和服務收費，我們會將這些金額記錄在遞延收入中。我們的經常性收入合同一般在合同開始時為期三年，之後續簽一到三年，按年預付，不可取消。我們通常在合同期限結束前30天按年度週期向客户開具經常性收入合同的發票。
2021年，來自經常性收入合同以及一次性服務和其他服務的遞延收入有所增加，主要是因為納入了EverFi遞延收入餘額，其次是使我們的定價與市場接軌的舉措取得了初步進展。
我們收購了有形資產淨值包括遞延收入的企業。在我們採用會計準則更新(“ASU”)之前，2021-08企業合併(主題805)-從與客户的合同中核算合同資產和合同負債(“ASU 2021-08”)自2021年10月1日起生效(見本報告合併財務報表附註2)，並根據歷史GAAP報告要求，我們將收購前客户安排的遞延收入減記為公允價值，導致截至收購日的記錄遞延收入低於根據該等客户安排為解決方案和服務預先支付的實際金額。因此，我們在歷史收購後的遞延收入並不反映如果收購的遞延收入沒有減記為公允價值則應報告的全部遞延收入。關於這一影響的進一步解釋包括在下面“非公認會計準則財務措施”的標題下。
所得税
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所得税撥備(福利)(百萬美元) | | |
| 百分比表示實際所得税税率。 | | |
我們的有效所得税税率可能會因各種因素而每季度和每年波動，這些因素包括我們開展業務的司法管轄區税法的變化、達成的交易、我們收益或虧損的地理分佈的變化，以及我們對某些或有税收和估值免税額的評估。
我們有聯邦、州和國際淨營業虧損的遞延納税資產結轉和税收抵免。結轉的聯邦和州營業淨虧損受各種國內税法限制和適用的州税法的約束。由於未來實現此類結轉和抵免的不確定性，部分外國和國家淨營業虧損結轉和部分國家税收抵免具有估值準備金。
我們在美國為聯邦和各州司法管轄區以及加拿大、英國、澳大利亞、愛爾蘭和哥斯達黎加等外國司法管轄區提交所得税申報單。我們通常在截至2018年至2021年的日曆納税年度接受美國聯邦所得税審查，並根據這些司法管轄區的訴訟時效在不同年份接受州和外國所得税審查。
我們已經採取了聯邦和州的税收頭寸，對於這些頭寸，未確認的税收優惠總額在未來12個月內可能會減少，這是合理的。可能的減少可能是由於訴訟時效過期造成的。2021年12月31日合理可能的降幅微乎其微。
我們確認與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰金(如果有的話)是所得税費用的一個組成部分。
與2020年相比，我們2021年的有效所得税税率有所下降，主要是由於我們預計不會實現收益的國家税收抵免結轉導致的估值免税額在上一年有所增加。此外，我們2021年的有效所得税税率受到了可歸因於基於股票的薪酬扣除的福利增加以及由於美國國税局審計和解和訴訟時效失效而減少的未確認税收優惠的積極影響，抵消了英國頒佈的税率上調和不可扣除薪酬增加的負面影響。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，未確認的税收優惠總額分別為320萬美元和420萬美元，如果得到確認，將有利於影響有效所得税税率。
與2019年相比，2020年我們的有效税率有所提高，主要是由於我們預計不會實現收益的國家税收抵免結轉的估值免税額增加。此外，我們2020年的有效税率受到可歸因於研究税收抵免和基於股票的薪酬扣除的福利減少的負面影響。最後，2020年較高的收入減輕了其他不可扣除項目的影響。
非GAAP財務指標
以下分析的經營結果是在非公認會計原則的基礎上公佈的。我們在內部使用非GAAP財務指標來分析我們的經營業績。因此，我們相信這些非GAAP衡量標準對投資者是有用的，作為GAAP衡量標準的補充，評估我們正在進行的經營業績。雖然我們認為這些非GAAP衡量標準提供了有用的補充信息，但非GAAP財務衡量標準不應與根據GAAP編制的財務信息分開考慮，也不應作為其替代。此外，這些非GAAP財務指標可能不能完全與其他公司的類似名稱的指標相比較，因為公司之間的確切計算方法可能存在差異。
我們收購了有形資產淨值包括遞延收入的企業。在我們採用ASU 2021-08於2021年10月1日生效之前(見本報告綜合財務報表附註2)，並根據GAAP歷史報告要求，我們根據收購前的安排將遞延收入減記至公允價值，導致確認收入低於貢獻的購買價格，直到根據此類安排提供服務的相關義務履行為止。因此，我們在歷史收購後的GAAP收入沒有反映如果收購的遞延收入沒有減記為公允價值而應報告的全部收入。下文描述的非GAAP措施逆轉了與收購相關的遞延收入減記，以便包括被收購公司入賬的全部收入，我們認為這更準確地反映了給定時期的收入運轉率，因此提供了更有意義的比較結果。
下面討論的非GAAP財務指標排除了某些交易的影響，因為我們認為它們與我們在任何特定時期的經營業績沒有直接關係，但對我們在多個時期的長期利益有利。我們相信，這些非GAAP財務指標反映了我們正在進行的業務，允許對我們業務的趨勢進行有意義的逐期比較和分析。
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| 截至十二月三十一日止的年度， |
| (百萬美元，每股除外) | 2021 | 變化 | 2020 | 變化 | 2019 |
| GAAP收入 | $ | 927.7 | | 1.6 | % | $ | 913.2 | | 1.4 | % | $ | 900.4 | |
| 非GAAP調整： | | | | | |
新增：與收購相關的遞延收入減記(1) | — | | — | % | — | | (100.0) | % | 1.9 | |
非GAAP收入(2) | $ | 927.7 | | 1.6 | % | $ | 913.2 | | 1.2 | % | $ | 902.4 | |
| | | | | |
| 公認會計準則毛利 | $ | 484.5 | | (0.1) | % | $ | 485.2 | | 0.7 | % | $ | 482.0 | |
| GAAP毛利率 | 52.2 | % | | 53.1 | % | | 53.5 | % |
| 非GAAP調整： | | | | | |
新增：與收購相關的遞延收入減記(1) | — | | — | % | — | | (100.0) | % | 1.9 | |
| 添加：基於股票的薪酬費用 | 20.0 | | 49.2 | % | 13.4 | | 297.3 | % | 3.4 | |
| 新增：企業合併產生的無形資產攤銷 | 34.8 | | (10.7) | % | 39.0 | | (13.0) | % | 44.8 | |
| 添加：員工遣散費 | — | | (96.8) | % | 0.9 | | (25.7) | % | 1.2 | |
| | | | | |
小計(2) | 54.8 | | 2.9 | % | 53.2 | | 3.8 | % | 51.3 | |
非GAAP毛利(2) | $ | 539.3 | | 0.2 | % | $ | 538.4 | | 1.0 | % | $ | 533.3 | |
| 非GAAP毛利率 | 58.1 | % | | 59.0 | % | | 59.1 | % |
| | | | | |
| GAAP營業收入 | $ | 24.9 | | (33.1) | % | $ | 37.2 | | 37.2 | % | $ | 27.1 | |
| GAAP營業利潤率 | 2.7 | % | | 4.1 | % | | 3.0 | % |
| 非GAAP調整： | | | | | |
新增：與收購相關的遞延收入減記(1) | — | | — | % | — | | (100.0) | % | 1.9 | |
| 添加：基於股票的薪酬費用 | 120.4 | | 38.0 | % | 87.3 | | 48.8 | % | 58.6 | |
| 新增：企業合併產生的無形資產攤銷 | 37.0 | | (11.6) | % | 41.9 | | (16.4) | % | 50.1 | |
| 添加：員工遣散費 | 1.5 | | (69.0) | % | 4.9 | | 10.2 | % | 4.4 | |
| 添加：與收購相關的整合成本 | (0.1) | | (7.5) | % | (0.1) | | (105.6) | % | 2.4 | |
| 添加：與收購相關的費用 | 3.2 | | 800.3 | % | 0.4 | | (69.6) | % | 1.2 | |
| 新增：重組和其他房地產活動 | 12.1 | | (48.0) | % | 23.3 | | 301.0 | % | 5.8 | |
新增：扣除保險後的安全事故相關成本(3) | 1.8 | | 100.0 | % | — | | — | % | — | |
小計(2) | 175.9 | | 11.7 | % | 157.5 | | 26.6 | % | 124.4 | |
非GAAP營業收入(2) | $ | 200.8 | | 3.1 | % | $ | 194.8 | | 28.5 | % | $ | 151.6 | |
| 非GAAP營業利潤率 | 21.6 | % | | 21.3 | % | | 16.8 | % |
| | | | | |
| 美國公認會計準則所得税撥備前收益 | $ | 7.1 | | (67.2) | % | $ | 21.6 | | 104.2 | % | $ | 10.6 | |
| 公認會計準則淨收益 | $ | 5.7 | | (26.2) | % | $ | 7.7 | | (35.2) | % | $ | 11.9 | |
| 用於計算GAAP稀釋每股收益的股票 | 48,230,438 | | (1.0) | % | 48,696,341 | | 0.8 | % | 48,312,271 | |
| 公認會計準則稀釋後每股收益 | $ | 0.12 | | (25.0) | % | $ | 0.16 | | (36.0) | % | $ | 0.25 | |
| 非GAAP調整： | | | | | |
| 新增：GAAP所得税撥備(福利) | 1.4 | | (90.0) | % | 13.9 | | (1,150.4) | % | (1.3) | |
| 新增：影響運營虧損的非GAAP調整總額 | 175.9 | | 11.7 | % | 157.5 | | 26.6 | % | 124.4 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 未計提所得税前的非公認會計準則收入 | 183.0 | | 2.1 | % | 179.1 | | 32.7 | % | 135.0 | |
假設的非公認會計準則所得税撥備(4) | 36.6 | | 2.1 | % | 35.8 | | 32.7 | % | 27.0 | |
非GAAP淨收入(2) | $ | 146.4 | | 2.1 | % | $ | 143.3 | | 32.7 | % | $ | 108.0 | |
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| 用於計算非GAAP稀釋每股收益的股票 | 48,230,438 | | (1.0) | % | 48,696,341 | | 0.8 | % | 48,312,271 | |
| 非GAAP稀釋後每股收益 | $ | 3.04 | | 3.4 | % | $ | 2.94 | | 31.3 | % | $ | 2.24 | |
(1)我們很早就採用了ASU 2021-08，企業合併(主題805)-從與客户的合同中核算合同資產和合同負債在2021年第四季度。有關更多詳細信息，請參見注釋2。
(2)每一年的個別金額可能不等於非GAAP收入、小計、非GAAP毛利、運營的非GAAP收入、所得税撥備前的非GAAP收入或由於四捨五入而產生的非GAAP淨收入。
(3)包括截至2021年12月31日的12個月發生的4060萬美元的安全事故相關成本，扣除同期3870萬美元的可能保險回收。記錄的費用主要包括支付給第三方服務提供商和顧問的費用，包括法律費用，以及客户索賠的結算。這次調整沒有包括與加強我們的網絡安全計劃相關的成本。
(4)在計算非GAAP淨收入和非GAAP稀釋每股收益時，我們適用20.0%的非GAAP有效税率。
非GAAP有機收入增長
此外，我們使用非GAAP有機收入增長、在不變貨幣基礎上的非GAAP有機收入增長和非GAAP有機經常性收入增長來分析我們的經營業績。我們相信，這些非GAAP衡量標準對投資者是有用的，作為GAAP衡量標準的補充，可以在一致的基礎上評估我們業務的週期性增長。所有這些非GAAP有機收入增長的衡量標準都不包括本會計年度收購的公司帶來的與收購相關的增量收入。對於在上一會計年度收購的公司(如果有的話)，這些非GAAP有機收入增長指標中的每一個都反映了從這些公司獲得的全年增量非GAAP收入的列報，就好像它們在上一財年合併在一起一樣。此外，這些非GAAP有機收入增長指標中的每一個都不包括與剝離業務相關的前期收入。不計入前期收入是指在合併後的公司業績中列報上一期和本期同一時期內剝離業務的結果。我們相信，這份演示文稿更能代表其當前業務的有機收入增長和收入運行率。
由於我們採用ASU 2021-08，自2021年10月1日起生效(見本報告中的合併財務報表附註2)，o我們對非GAAP有機收入增長、在不變貨幣基礎上的非GAAP有機收入增長和非GAAP有機經常性收入增長的計算將不再包括被收購公司應佔的非GAAP收入，就好像沒有按照歷史GAAP的要求將收購的遞延收入減記到公允價值一樣。
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| 截至十二月三十一日止的年度， |
| (百萬美元) | 2021 | 2020 |
| GAAP收入 | $ | 927.7 | | $ | 913.2 | |
| GAAP收入增長 | 1.6 | % | |
(減)增加：非GAAP收購相關收入(1) | — | | — | |
非GAAP有機收入(2) | $ | 927.7 | | $ | 913.2 | |
| 非GAAP有機收入增長 | 1.6 | % | |
| | |
非GAAP有機收入(2) | 927.7 | | 913.2 | |
外幣對非GAAP有機收入的影響(3) | (9.2) | | — | |
不變貨幣基礎上的非GAAP有機收入(3) | $ | 918.6 | | $ | 913.2 | |
| 不變貨幣基礎上的非GAAP有機收入增長 | 0.6 | % | |
| | |
| GAAP經常性收入 | $ | 880.9 | | $ | 850.7 | |
| GAAP經常性收入增長 | 3.5 | % | |
(減)增加：非GAAP收購相關收入(1) | — | | — | |
| 非GAAP有機經常性收入 | $ | 880.9 | | $ | 850.7 | |
| 非GAAP有機經常性收入增長 | 3.5 | % | |
(1)非GAAP收購相關收入不包括根據GAAP計算的可歸因於本會計年度收購公司的增量收購相關收入。對於在上一會計年度收購的公司，非GAAP收購相關收入反映了從這些公司獲得的全年增量非GAAP收入的列報，就好像它們在上一財年合併在一起一樣。
(2)由於非GAAP有機收入增長的計算方式，本文公佈的上一年期間的非GAAP有機收入將不會與上一季度財務信息中公佈的非GAAP有機收入一致。
(3)為了確定在不變貨幣基礎上的非GAAP有機收入增長，以外幣報告的實體的收入使用可比上一時期的季度加權平均外幣匯率換算成美元。造成影響的主要外幣是澳元、英鎊、加元和歐元。
40法則
40的規則被定義為非GAAP有機收入增長加上非GAAP調整後的EBITDA利潤率。非GAAP調整後的EBITDA被定義為GAAP淨收益加上利息、淨額、所得税撥備(收益)、折舊、來自業務合併的無形資產的攤銷、軟件開發成本的攤銷、基於股票的補償、與收購相關的整合成本、與收購相關的支出、員工遣散費、重組和其他房地產活動以及與安全事件相關的成本。
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| 截至十二月三十一日止的年度， | |
| (百萬美元) | 2021 | 2020 | |
| 公認會計準則淨收益 | $ | 5.7 | | $ | 7.7 | | |
| 非GAAP調整： | | | |
| 添加：利息，淨額 | 17.6 | | 15.6 | | |
| 新增：GAAP所得税(福利)撥備 | 1.4 | | 13.9 | | |
添加：折舊(1) | 12.7 | | 14.6 | | |
| 新增：企業合併產生的無形資產攤銷 | 37.0 | | 41.9 | | |
新增：軟件開發成本攤銷(2) | 32.8 | | 32.5 | | |
小計(3) | 101.5 | | 118.5 | | |
非公認會計準則EBITDA(3) | $ | 107.2 | | $ | 126.3 | | |
| 非GAAP EBITDA利潤率 | 11.6 | % | | |
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| 非GAAP調整： | | | |
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| 添加：基於股票的薪酬費用 | 120.4 | | 87.3 | | |
| 添加：員工遣散費 | 1.5 | | 4.9 | | |
| 添加：與收購相關的整合成本 | (0.1) | | (0.1) | | |
| 添加：與收購相關的費用 | 3.2 | | 0.4 | | |
| 新增：重組和其他房地產活動 | 12.1 | | 23.3 | | |
新增：扣除保險後的安全事故相關成本(4) | 1.8 | | — | | |
小計(3) | 138.9 | | 115.6 | | |
調整後的非GAAP EBITDA(3) | $ | 246.1 | | $ | 241.9 | | |
| 調整後的非GAAP EBITDA利潤率 | 26.5 | % | | |
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40法則(5) | 28.1 | % | | |
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| 非GAAP調整後的EBITDA | 246.1 | | 241.9 | | |
外幣對非GAAP調整後EBITDA的影響(6) | (3.6) | | 0.7 | | |
非公認會計準則調整後的EBITDA(按不變貨幣計算)(6) | 242.5 | | 242.6 | | |
| 不變貨幣基礎上的非GAAP調整EBITDA利潤率 | 26.4 | % | | |
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以不變貨幣為基礎的40規則(7) | 27.0 | % | | |
(1)在2020年第三季度和2021年第四季度，我們縮短了我們預期退出的某些辦公地點的運營租賃使用權資產的預計使用年限。對於這些辦公地點，我們還降低了某些與設施相關的固定資產的預計使用年限，這導致折舊費用增加。在截至2021年和2020年12月31日的三個月中，與這些活動相關的固定資產折舊費用的加速部分分別為170萬美元和320萬美元，在截至2021年和2020年12月31日的12個月中分別為170萬美元和460萬美元，在GAAP與非GAAP財務措施的協調中的“重組和其他房地產活動”項目中列報。截至2021年和2020年12月31日的三個月，總折舊費用分別為490萬美元和690萬美元，截至2021年和2020年12月31日的12個月分別為1440萬美元和1920萬美元。
(2)包括與軟件開發成本相關的攤銷費用和資本化雲計算實施成本的攤銷費用。
(3)由於四捨五入，每一年的個別金額可能不等於小計、非GAAP EBITDA或調整後的非GAAP EBITDA。
(4)包括髮生的安全事故相關成本，扣除可能的保險賠償。請參閲上文對GAAP與非GAAP營業收入的對賬中的更多細節。
(5)以非GAAP有機收入增長加上非GAAP調整後的EBITDA利潤率衡量。請參閲上面的非GAAP有機收入增長表。
(6)為了在不變貨幣基礎上確定非GAAP調整後的EBITDA，以外幣報告的實體的非GAAP調整後EBITDA使用可比上一時期的季度加權平均外幣匯率換算成美元。造成影響的主要外幣是澳元、英鎊、加元和歐元。
(7)以不變貨幣基礎上的非GAAP有機收入增長加上不變貨幣基礎上非GAAP調整後的EBITDA利潤率來衡量。
非公認會計準則自由現金流
非GAAP自由現金流的定義是運營現金流減去資本支出，包括軟件開發所需資本化的成本，以及財產和設備的資本支出。
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| 截至十二月三十一日止的年度， |
| (百萬美元) | 2021 | 變化 | 2020 | 變化 | 2019 |
| GAAP經營活動提供的現金淨額 | $ | 213.7 | | 44.4 | % | $ | 148.0 | | (18.9) | % | $ | 182.5 | |
| 減去：購置房產和設備 | (11.7) | | (60.7) | % | (29.7) | | 158.4 | % | (11.5) | |
| 減去：資本化的軟件開發成本 | (40.5) | | (4.0) | % | (42.2) | | (10.1) | % | (46.9) | |
| 非公認會計準則自由現金流 | $ | 161.5 | | 112.2 | % | $ | 76.1 | | (38.7) | % | $ | 124.1 | |
在2022年期間，為了提供有意義的比較基礎，我們還將使用非GAAP調整後的自由現金流來分析我們的經營業績。非GAAP調整後的自由現金流被定義為經營現金流減去資本支出，包括軟件開發所需資本化的成本、財產和設備的資本支出，以及與安全事件相關的扣除保險後的現金流出。我們相信，非GAAP自由現金流和非GAAP調整後的自由現金流將為公司的經營業績提供有用的衡量標準。非公認會計準則調整後的自由現金流不代表也不應被視為可用於可自由支配支出的剩餘現金流。
季節性
我們的收入通常會因業務的某些季節性變化而波動。從歷史上看，我們的第一季度是預訂量的季節性低點，第二季度和第四季度的預訂量從歷史上看是季節性較高的，考慮到我們的季度配額計劃，我們的預訂量往往是在單個季度內後端加載的。交易性收入是非合同的，考慮到某些驅動因素的敏感性，如活動和營銷活動的時間和數量，以及捐贈量和學費支付的波動，交易性收入更難預測。由於客户籌款活動和活動的時機，我們的交易收入在第一季度一直處於歷史最低水平。從歷史上看，我們在第四季度經歷了季節性的高點，這是由於年終捐贈活動和第二季度舉辦了大量活動。從歷史上看，我們來自專業服務的收入在第一季度(其中許多服務開始提供)和第四季度(由於假日季節)都較低。由於這些和其他因素，我們第一季度的總收入歷史上一直低於本財年剩餘時間，第四季度的總收入歷史上最高。除了與我們的支付服務相關的基於交易的成本外，我們的費用不會因為這些因素而發生重大變化，但由於支出時間的不同，我們的費用確實會在季度基礎上波動。
我們的運營現金流通常每季度波動，原因包括客户合同續簽的時間，包括與被收購公司的客户續簽相關的時間，專業服務的提供和客户事件的發生，以及基於業績的加薪，以及其他因素。從歷史上看，由於我們第一季度的收入較低，再加上某些年度供應商合同的支付，我們的運營現金流在第一季度一直是最低的。由於客户續簽合同和招收學生的時間安排，其中許多都發生在我們第三季度初或接近第三季度初，我們第二季度的運營現金流比第三季度和第四季度要低。我們第三季度和第四季度運營現金流的這些有利驅動因素部分抵消了基本工資的提高，這在2020年被新冠肺炎基於業績的股權獎勵所取代，但在2021年7月又回來了。此外，由於同樣的原因，遞延收入可能會在季節性基礎上有所不同。我們的融資現金流在第一季度受到負面影響，因為我們代表員工繳納了與股權獎勵的結算或行使相關的税款，因此我們的大部分股權獎勵都歸屬於這一季度。然而，在2021年第二季度，與2020年同期相比，我們代表員工支付的與股權獎勵結算相關的税款有所增加，因為2020年5月授予的股權取代了現金獎金計劃和基本工資業績增長。這些模式可能會因為繼續轉向在線捐贈、我們處理支付的交易量的增長，或者由於收購、新的市場機會、新的解決方案推出、新冠肺炎大流行或其他因素而改變。
下表列出了有關我們財務狀況的精選財務信息：
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| (百萬美元) | 十二月三十一日，
2021 | 十二月三十一日，
2020 | 變化 |
| 現金和現金等價物 | $ | 55.1 | | $ | 35.8 | | 54.3 | % |
| 財產和設備，淨值 | 111.4 | | 105.2 | | 5.9 | % |
| 軟件開發成本(淨額) | 121.4 | | 111.8 | | 8.5 | % |
| 債務總賬面價值 | 956.2 | | 531.0 | | 80.1 | % |
| 營運資金 | (258.7) | | (194.3) | | (33.1) | % |
下表列出了有關我們現金流的精選財務信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| (百萬美元) | 2021 | | 變化 | 2020 | | 變化 | 2019 | |
| 經營活動提供的淨現金 | $ | 213.7 | | 44.4 | % | $ | 148.0 | | (18.9) | % | $ | 182.5 | |
| 用於投資活動的淨現金 | (471.3) | | 555.9 | % | (71.8) | | 57.0 | % | (167.2) | |
| 融資活動提供(用於)的現金淨額 | 264.1 | | (2,573.2) | % | (10.7) | | (109.6) | % | 111.2 | |
我們的主要流動性來源是運營現金流、2020年信貸安排下的可用資金和手頭現金。我們的運營現金流取決於客户不斷更新我們的訂閲和維護安排，以及市場對我們的解決方案和服務的接受度。根據目前對收入和支出的估計，我們相信，目前可用的資金來源和預期的運營現金流至少在未來12個月將足以為我們的運營提供資金，為預期的資本支出提供資金，並履行我們的債務義務。我們還相信，由於我們預期的運營現金流、穩健的財務狀況以及從金融市場獲得資金的能力，我們將能夠繼續滿足我們的長期現金需求。只要我們承擔未來的重大收購、投資或意外的資本或運營支出，包括與安全事件相關的支出，我們可能需要額外的資本。在這種情況下，我們定期評估改善我們資本結構的機會，包括通過潛在的債務或股權發行。
作為知名的經驗豐富的發行人，我們於2022年1月14日向美國證券交易委員會備案了數額不詳的債權類和股權類證券的自動擱置登記聲明。根據這一通用貨架註冊聲明，我們可以不時地提供和出售債務證券、普通股、優先股、存托股份、權證、股票購買合同和股票購買單位。在符合某些條件的情況下，本註冊聲明的有效期至2024年1月13日。
截至2021年12月31日，我們的現金和現金等價物餘額總額包括大約1540萬美元的美國境外持有的現金。雖然這些資金至少在未來12個月內可能不需要為我們的美國業務提供資金，但如果我們需要這些資金，我們可能需要積累和納税來匯回一部分資金。我們目前不打算或預計需要將我們在美國境外持有的現金匯回國內。
營運現金流
在整個2021年、2020年和2019年，我們的運營現金流主要來自：(I)我們在扣除非現金支出(如折舊、攤銷、基於股票的薪酬、遞延所得税、遞延融資成本攤銷和債務貼現)之前的持續運營收益，以及對我們的信貸損失和銷售回報撥備的調整；以及(Ii)我們營運資本的變化。
營運資本變動包括應收帳款、預付費用和其他資產、應付貿易帳款、應計費用和其他負債和遞延收入的變化。
在截至2021年12月31日的一年中，經營活動提供的淨現金比2020年同期增加了6570萬美元，主要原因是與營運資本相關的運營現金流增加了4970萬美元，經非現金支出調整後的淨收入增加了1610萬美元。
與2020年相比，2021年與營運資本相關的運營現金流增加的主要原因是：
•在2020年支付我們的2019年現金獎金計劃，並用基於業績的股權獎勵取代我們2020年的現金獎金計劃(我們預計這將繼續下去)；
•我們的應收賬款餘額增加，包括使我們的定價與市場接軌的措施早日取得進展；以及
•供應商付款時間的波動；部分抵消
•所得税支付的增加。
與2019年同期相比，截至2020年12月31日的一年中，運營活動提供的淨現金減少了3450萬美元，主要原因是與營運資本相關的運營現金流減少了8100萬美元，經非現金支出調整後的淨收入增加了4650萬美元，部分抵消了這一影響。
與2019年相比，與2019年相比，2020年營運資金相關業務的現金流減少，主要原因是：
•本期獎金支付增加，原因是截至2019年12月31日業績超過2019年目標的應計金額增加；
•由於我們決定用基於業績的股權獎勵取代2020年獎金計劃的現金支付，本期獎金應計金額減少；
•由於新冠肺炎疫情導致我們2020年的預訂業績與2019年相比下降，客户賬單和支付收款減少；
•客户應收賬款餘額賬齡增加，主要原因是新冠肺炎；
•與我們的一些租約退出相關的一次性現金支付增加；以及
•供應商付款時間的波動。
安全事件更新
正如本報告中包含的綜合財務報表附註11所述，2022年第一季度與安全事件相關的總成本已超過我們的保險覆蓋範圍。因此，我們預計安全事件將在可預見的未來對我們的GAAP盈利能力和GAAP現金流產生負面影響(參見第51頁關於非GAAP調整自由現金流的討論)。對於2022年全年，我們目前預計淨現金支出約為2500萬至3500萬美元，用於與安全事件相關的持續法律費用。根據我們的政策，律師費是按發生的費用計算的。截至2021年12月31日，我們沒有記錄與安全事件相關的或有損失的責任，因為我們目前無法合理估計可能的損失或損失範圍。
投資現金流
在2022年，我們預計我們的總資本支出，包括資本化軟件開發成本的估計支出，大約在6,000萬美元和7000萬美元.
與2020年相比，2021年用於投資活動的淨現金4.713億美元增加了3.994億美元。
我們在2021年花費了4.191億美元收購EverFi，在2020年我們沒有進行任何類似的投資。我們將4050萬美元用於軟件開發成本，這與2020年的現金支出相對一致。我們繼續投資於我們的創新雲解決方案，以及我們的現代雲平臺Blackbaud Sky的開發活動。
2021年，我們還花費了1170萬美元現金購買房產和設備，比2020年的現金支出減少了1800萬美元。現金支出的減少主要是因為我們在2020年購買了我們的全球總部設施。
與2019年相比，2020年用於投資活動的淨現金7180萬美元減少了9540萬美元。
我們在2019年花費了1.094億美元收購YourCause，在2020年我們沒有進行任何類似的投資。我們將4220萬美元用於軟件開發成本，比2019年的現金支出減少了470萬美元。我們繼續投資於我們的創新雲解決方案，以及我們的現代雲平臺Blackbaud Sky的開發活動。
2020年，我們還花費了2970萬美元現金購買房產和設備，比2019年的現金支出增加了1820萬美元。額外支出的現金主要用於購買我們的全球總部設施。
融資現金流
2021年，由於收購EverFi，我們淨增加了4.292億美元的借款，而2020年淨增加了90萬美元的借款。2021年，我們在普通股回購上花費了1.084億美元，而2020年為4100萬美元(請參閲下面關於以下內容的更多詳細信息我們的股票回購計劃始於2020年第四季度)。在2020年間，我們支付了以下紅利600萬美元我們在2021年沒有支付股息，因為我們從一開始就停止了所有現金股息的申報和支付G，2020年第二季度。
2021年，我們支付了3940萬美元來履行員工在結算或行使股權獎勵時的納税義務，而2020年為2140萬美元。這一增長主要歸因於我們決定以短期業績為基礎的股權獎勵計劃取代我們的年度現金獎金計劃。我們代表員工支付的與股權獎勵的結算或行使相關的税額根據授予和歸屬的時間以及結算時我們普通股的市場價格而不同。我們的大部分股權獎勵目前都是在第一季度授予的。
在.期間2021，與變更相關的融資活動產生的現金流受客户限制的現金減少1,350萬美元，相比之下，6120萬美元2020年間。現金流量表中的這一行代表我們持有和應付給客户的限制性現金從一個時期到下一個時期的變化。
2020年，我們的借款淨增90萬美元，而2019年的借款淨增7950萬美元，這主要歸因於我們收購了YourCause。在2020年，我們在回購普通股上花費了4100萬美元(請參閲下面關於我們股票回購計劃的更多詳細信息)。此外，在2020年期間，我們支付了600萬美元的股息，與2019年相比有所下降，因為我們從2020年第二季度開始停止宣佈和支付所有現金股息。
2020年，我們支付了2140萬美元來履行員工在結算或行使股權獎勵時的納税義務，而2019年為2380萬美元。
與2019年相比，2020年與應付給客户的限制性現金變化相關的融資活動的現金流減少了1660萬美元，這是因為截至2019年12月31日，我們持有和應付給客户的限制性現金金額明顯高於2018年同期，這主要是由於年終捐款的時間安排。此外，從2020年8月3日起，通過我們的社會責任和贈款解決方案處理的與慈善捐贈相關的大量受限現金現在由Blackbaud Giving Fund持有和支付，Blackbaud Giving Fund是一個獨立的非營利性組織，也是我們的戰略合作伙伴，也是捐贈者建議基金的發起組織。此更改主要是為了更好地支持我們的YourCause CSR Connect和YourCause Grants Connect解決方案。
股票回購計劃
根據我們的股票回購計劃，我們有權根據公開市場上的適用法律不時回購股票，包括根據1934年修訂的《證券交易法》(Securities Exchange Act)10b5-1規則建立的交易計劃，以及在私下協商的交易中回購股票。回購的時機和金額取決於幾個因素，包括市場和商業狀況、我們普通股的交易價格以及其他投資機會的性質。回購計劃沒有到期日，在沒有事先通知的情況下，可以隨時限制、暫停或終止。
在截至2021年12月31日的一年中，我們以1.084億美元購買了1,592,933股票。2021年12月，我們的董事會重新批准和補充了我們的股票回購計劃，該計劃授權我們購買最多2.5億美元的流通股普通股。截至2021年12月31日，根據股票回購計劃，可用於購買股票的剩餘金額為2.5億美元。
2020年信貸安排
於2020年10月，我們簽訂了一份為期5年、價值9.00億美元的經修訂及重新簽署的信貸協議(“2020信貸安排”)。完成交易時，我們從一筆定期貸款中提取了4.0億美元，並用所得資金償還了我們先前信貸安排下的定期貸款的未償還本金餘額，以及償還了先前信貸安排下的1.244億美元未償還循環信貸貸款。
從歷史上看，我們不時利用我們的信貸安排來幫助我們滿足財務需求，主要是因為我們來自運營和業務收購融資的現金流具有季節性。截至2021年12月31日，我們在2020年信貸安排下的可用借款能力為2.395億美元。2020信貸安排將於2025年10月到期。
於2021年12月31日，我們在2020信貸安排下共借入4.35億美元，包括2021年增量定期貸款項下的2.5億美元(定義見本報告綜合財務報表附註9)和1.85億美元的循環信貸貸款，為我們收購EverFi的部分對價和費用提供資金。
截至2021年12月31日，我們在2020年信貸安排下的債務賬面價值為8.956億美元。2021年期間，我們的日均借款為4.824億美元。
2020年信貸安排下的定期貸款和我們的其他債務需要定期支付本金。定期貸款餘額和從循環信用貸款中提取的任何金額將在2020年信貸安排於2025年10月到期時到期。房地產貸款還需要定期支付本金，房地產貸款餘額將於2038年4月到期。
以下是2020年信貸安排下的金融契約摘要：
| | | | | | | | |
| 財務契約 | 要求 | 截至2021年12月31日的比率 |
淨槓桿率(1) | ≤ 4.25 to 1.00 | 3.31 to 1.00 |
| 利息覆蓋率 | ≥ 2.50 to 1.00 | 17.45 to 1.00 |
(1)根據2020年信貸安排的條款，只要我們滿足某些要求，包括允許的業務收購，以及最高淨槓桿率不得超過4.25至1.00，淨槓桿率要求可提高至多0.50。
根據2020年信貸安排，我們宣佈和支付股息的能力以及回購普通股股票的能力也受到限制。為了支付任何現金股息和/或回購股票：(I)2020年信貸安排下不會發生或繼續發生任何違約或違約事件，以及(Ii)2020年信貸安排中規定的我們的形式淨槓桿率必須比宣佈股息或股份回購時的淨槓桿率要求低0.25。截至2021年12月31日，我們遵守了2020年信貸安排下的債務契約。
2020年信貸安排第一修正案
2022年1月31日，我們簽訂了《信貸協議第一修正案》，其中修訂了2020年的信貸安排，其中包括：(I)修改“適用保證金”的定義；(Ii)修改淨槓桿率財務契約，要求(A)截至2021年12月31日的財政季度以及之後截至2023年12月31日的財政季度的淨槓桿率為4.00：1.00或更低；以及(B)截至2024年3月31日及以後的財政季度的淨槓桿率為3.75：1.00或更低。(Iii)重設手風琴功能的2.5億元固定貨幣籃子；及。(Iv)修訂若干負面公約，以增加運作上的靈活性。有關更多細節，請參閲本報告中我們的合併財務報表附註19。
承諾和或有事項
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| 按期到期付款 |
| (單位：百萬) | 少於
1年 | 多過
1年 | 總計(1) |
| 記錄的合同義務： | | | |
| 債務 | $ | 18.7 | | $ | 942.5 | | $ | 961.2 | |
| 經營租約 | 11.7 | | 64.1 | | 75.8 | |
| 未記錄的合同義務： | | | |
| 購買義務 | 21.9 | | 11.6 | | 33.6 | |
| 債務利息支付 | 21.1 | | 81.6 | | 102.7 | |
合同義務總額(1) | $ | 73.5 | | $ | 1,099.8 | | $ | 1,173.3 | |
(1)由於四捨五入的原因，個別金額的總和可能不等於總金額。
債務
截至2021年12月31日，我們總共有9.612億美元的剩餘本金支付。該等付款僅代表本金付款，並基於以下假設：(I)截至2021年12月31日，2020年信貸安排、我們的房地產貸款和其他債務項下的未償還金額將一直未償還到到期日，最低付款將按目前計劃進行，以及(Ii)為確定最低承諾額，2020年循環安排不存在假設的未來借款。有關更多信息，請參閲本報告中的合併財務報表附註9。
債務利息支付
除了本金支付，截至2021年12月31日，我們預計在我們的債務期限內支付利息支出約為1.027億美元。在我們的綜合全面收益表中確認的實際利息支出將取決於債務金額、未償還債務的時間長短和利率，這可能與我們上述對剩餘本金支付的假設不同。
經營租約
截至2021年12月31日，我們剩餘的運營租賃付款為7580萬美元。這些付款沒有因轉租收入、獎勵付款、租賃改進的償還或1330萬美元的推算利息而減少。我們的經營租賃一般用於公司辦公室、轉租辦公室以及某些設備和傢俱。鑑於我們的遠程優先勞動力戰略和房地產佔用空間優化努力(如上所述)，在可預見的未來，我們預計不會簽訂任何新的實質性辦公室運營租約。有關更多信息，請參閲本報告中的合併財務報表附註11。
購買義務
截至2021年12月31日，我們還有3360萬美元的剩餘購買義務。這些購買義務適用於我們的解決方案中使用的第三方技術，以及我們作為正常運營的一部分購買的其他服務。在某些情況下，這些安排要求我們每年至少作出購買承諾。截至2021年12月31日，我們的購買義務沒有作為負債記錄在我們的合併資產負債表上，因為我們沒有收到相關服務。有關更多信息，請參閲本報告中的合併財務報表附註11。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，不確定税收頭寸的總負債為370萬美元和460萬美元，分別為。截至2021年12月31日和2020年12月31日，我們與納税申報單上的納税頭寸相關的應計利息和罰款微不足道，分別為110萬美元。
我們2021年總收入的大約16%來自美國以外的業務。我們在被認為經濟高度通脹的國家沒有重大業務。我們的合併財務報表是以美元計價的，因此，外幣和美元之間匯率的變化將影響我們子公司的財務業績換算成美元，以便報告我們的綜合財務業績。累計貨幣換算調整記錄在其他全面收益(虧損)中，作為股東權益的一部分，截至2021年12月31日的收入為130萬美元，截至2020年12月31日的收入為60萬美元。
我們的絕大多數合同是由我們的美國或英國實體簽訂的。美國實體簽訂的合同幾乎總是以美元或加元計價，而我們在英國、澳大利亞和愛爾蘭的子公司簽訂的合同通常分別以英鎊、澳元和歐元計價。從歷史上看，隨着美元走弱，外幣兑換導致我們以非美元貨幣計價的收入和支出增加。相反，隨着美元走強，外幣兑換導致我們以非美元貨幣計價的收入和支出減少。2021年，對外翻譯導致我們以非美國貨幣計價的收入和支出增加。雖然我們受到貨幣匯率波動的影響，但通常對我們的綜合經營業績或財務狀況的影響並不大。2021年，外幣匯率波動使我們的總收入和營業收入分別增加了920萬美元和310萬美元。我們會繼續監察這類接觸情況，並會在適當時候採取行動。為了確定貨幣匯率波動對收入(或運營收入)的影響，以外幣報告的實體的當期收入(或運營收入)使用可比上年同期的加權平均外幣匯率換算成美元。這些影響是非公認會計原則的財務信息，與根據公認會計原則編制的信息不一致，也不是根據公認會計準則編制的信息的替代。
我們不相信通脹對我們的業務、財政狀況或經營業績有實質影響。如果我們的成本受到嚴重的通脹壓力，我們可能無法通過價格上漲來完全抵消這些更高的成本。我們不能或未能做到這一點可能會損害我們的業務、財務狀況和運營結果。此外，如果通脹壓力影響給我們客户的支付率，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們對財務狀況和經營結果的討論和分析基於我們的綜合財務報表，該報表是根據美國公認的會計原則(“GAAP”)編制的。編制這些財務報表需要我們作出估計和假設，這些估計和假設會影響財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內的收入和費用的報告金額。在持續的基礎上，我們會重新考慮和評估我們的估計和假設。
我們根據歷史經驗、當前趨勢和我們認為在當時情況下合理的各種其他假設作出估計，這些假設的結果構成對資產和負債的賬面價值作出判斷的基礎，而這些資產和負債的賬面價值從其他來源看起來並不明顯。在不同的假設或條件下，實際結果可能與我們的任何估計大不相同。我們的重要會計政策在本報告的綜合財務報表附註2中進行了討論。我們認為，下面列出的會計估計對於全面理解和評估我們報告的財務結果是最關鍵的，它們需要我們做出最困難、最主觀或最複雜的判斷，這是因為需要對本質上不確定的事項的影響進行估計。
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| 收入確認 | | |
| 描述 | 判斷和不確定性 | 如果實際結果不同，則影響
根據假設 |
有關我們的收入確認政策的完整討論，請參閲本報告中的合併財務報表附註2。
當我們的服務控制權移交給我們的客户時，收入就會確認，金額反映了我們預期有權換取這些服務的對價。
我們通過以下步驟確定收入確認：
(一)與客户簽訂的一份或多份合同的識別；
(二)合同履行義務的認定；
(三)交易價格的確定；
(四)合同中履約義務的交易價格分配；
(5)當我們履行履行義務時或作為履行義務時確認收入。 在截至2021年12月31日的一年中，我們用來確認收入的會計方法沒有任何實質性的變化。 | 我們的收入確認會計方法包含不確定性，因為它要求我們做出重要的估計和假設，並應用判斷。
例如，對於有多個履約義務的安排，我們必須進行判斷和使用估計，以便(1)確定履約義務是否不同，是否應該單獨核算；(2)確定每項履約義務的獨立售價；(3)在相對獨立的售價基礎上在各種履約義務之間分配交易價格；(4)確定每項履約義務的收入是在某個時間點還是在某個時間確認。
此外，在某些交易中，我們在確定是否應根據支付給客户的總金額(作為委託人)或淨留存金額(作為代理)確認收入時，會做出判斷。這些判斷是基於我們在將服務轉移給客户之前是否對其進行控制的決定。
| 如果我們改變這些判斷或估計中的任何一項，可能會導致我們在特定時期報告的收入或遞延收入數額大幅增加或減少。 |
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| 取得合約的成本 | | |
| 描述 | 判斷和不確定性 | 如果實際結果不同，則影響
根據假設 |
我們在與客户簽訂合同時或之後不久支付銷售佣金，具體取決於銷售合同的大小和期限。我們的銷售人員賺取的銷售佣金和相關的附帶福利被認為是與客户簽訂合同的增量和可收回的成本。這些成本被遞延，然後以與預期受益期一致的方式攤銷，我們確定這一期限為五年。我們一般不支付續簽合同的佣金。相關攤銷費用包括在我們的綜合全面收益表中的銷售、營銷和客户成功費用中。 在截至2021年12月31日的一年中，我們沒有對我們用來記錄獲得合同成本的會計方法做出任何實質性的改變。 | 我們確定與客户簽訂合同的攤銷成本的期間的會計方法存在不確定性，因為它要求我們做出重大估計和假設，並應用判斷。
例如，我們必須進行判斷和使用估計，以確定我們的銷售佣金的預期受益期。我們會考慮我們的客户合同，包括續簽、留住、我們的技術和其他因素。 | 如果我們改變這些判斷或估計中的任何一項，可能會導致我們在特定時期報告的資產、運營費用或收入大幅增加或減少。 |
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| 企業合併 | | |
| 描述 | 判斷和不確定性 | 如果實際結果不同，則影響
根據假設 |
我們根據被收購企業的估計公允價值，將被收購企業的收購價分配給其在收購日被收購的可識別資產和承擔的負債。購買價格超出分配給可識別資產和承擔的負債的金額(如有)計入商譽。
我們使用現有信息來估計公允價值。我們通常聘請外部評估公司協助確定長期和可識別的無形資產以及任何其他重要資產或負債的公允價值。當我們獲得有關截至收購截止日期存在的事實和情況的新信息時，我們會根據需要調整初步收購價格分配，最長可達收購截止日期後一年。 在截至2021年12月31日的一年中，我們沒有對我們用於業務合併的會計方法做出任何實質性的改變。 | 我們的收購價格分配方法包含不確定性，因為它要求我們做出重大估計和假設，並應用判斷來估計收購的資產和承擔的負債的公允價值，特別是關於長期資產和無形資產。
管理層根據報價的市場價格、收購資產的賬面價值和廣泛接受的估值方法(包括現金流貼現、市場多重分析和重置成本)估計收購資產和承擔的負債的公允價值。
我們採用重大判斷來估計所收購無形資產的公允價值，這涉及到使用重大假設。評估客户關係時使用的重要假設包括未來收入和運營費用、客户流失率、繳款資產費用、税收攤銷收益和貼現率。評估某些已開發技術資產時使用的重要假設包括未來收入、專有技術過時曲線、版税比率和貼現率。營銷資產估值中使用的重要假設包括品牌將在多長時間內保持價值、特許權使用費和折扣率的假設。評估內容無形資產時使用的重要假設包括基於成本的假設。我們對公允價值的估計是基於我們認為合理的假設，但這些假設本質上是不確定和不可預測的，可能會發生意想不到的事件和情況變化。 | 如果實際結果與我們用來確定通過業務合併獲得的資產和負債的公允價值以及收購的無形資產的估計使用壽命的假設存在重大差異，對該等資產和負債的賬面價值的調整可能會對我們的財務狀況和經營業績產生重大影響。
有關我們業務收購的信息，請參閲本報告中的合併財務報表附註3。 |
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| 所得税 | | |
| 描述 | 判斷和不確定性 | 如果實際結果不同，則影響
根據假設 |
我們在所得税會計中進行估計和判斷。我們的所得税申報單和大多數公司一樣，定期接受國內外税務機關的審計。
我們衡量並確認不確定的税收頭寸。要確認不確定的税收狀況，我們必須首先確定該狀況是否更有可能在審計後得以維持。然後，我們必須將收益衡量為最終和解後實現的可能性超過50%的最大金額。
我們在確定税務資產和負債時進行估計，這是由於在確認税收和財務報告收入和費用的時間上存在差異而產生的。我們記錄估值津貼，以將我們的遞延税項資產減少到預期變現的金額。 在截至2021年12月31日的一年裏，我們用來評估所得税的會計方法沒有任何實質性的變化。 | 在計算所得税撥備時，由於交易、抵免和計算，最終的税收決定是不確定的，因此需要估計。不確定性是由於國內和國外地點之間的實際應税收入來源、税務審計結果和税收抵免的最終利用而產生的。
我們的有效所得税税率還受到我們收益或虧損地理分佈變化、我們開展業務所在司法管轄區税法變化的影響。
在識別和計量不確定的税收頭寸時，需要做出重大判斷。我們對未確認税收優惠的責任包含不確定性，因為管理層需要做出假設並應用判斷來估計與我們各種申報頭寸相關的風險敞口。
在評估有記錄的估值津貼的充分性時，需要作出重大判斷。我們考慮所有正面和負面的證據和各種因素，包括遞延税項負債的預定沖銷、歷史和預計的未來應納税所得額，以及審慎和可行的税務籌劃策略。 | 雖然我們相信這裏討論的判斷和估計是合理的，但實際結果可能會有所不同，我們可能會面臨重大損失或收益。
如果實際結果與估計記錄的金額不同，這種差異將影響確定期間的所得税撥備。
如果我們確定，我們未來能夠使用遞延税項資產超過其賬面淨值的可能性低於50%，則對遞延税項資產估值免税額進行調整，以增加所得税支出，從而減少作出此類確定期間的淨收入。 |
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| 商譽以外的長期資產和無形資產 |
| 描述 | 判斷和不確定性 | 如果實際結果不同，則影響
根據假設 |
當事件或環境變化顯示賬面值可能無法收回時，我們會審核我們的長期資產和商譽以外的無形資產的減值。如果發生此類事件或環境變化，我們將使用未貼現現金流量法來確定我們的長期資產和除商譽以外的無形資產是否減值。在資產的賬面價值超過資產估計剩餘壽命的未貼現現金流量的範圍內，我們使用貼現現金流量來計量減值。 在截至2021年12月31日的一年中，我們用來評估減值損失的會計方法沒有任何重大變化。 | 在使用貼現現金流量計量資產減值時，我們在估計未來現金流量和資產公允價值(包括年度收入增長率、年終增長率和選擇反映未來現金流固有風險的貼現率)時做出假設並作出判斷。
| 在2021年期間，我們記錄了某些財產和設備資產以及某些經營租賃ROU資產的減值費用。欲瞭解更多信息，請參閲本報告中的合併財務報表附註7和附註11。 我們認為，我們用來評估減值損失的未來估計或假設沒有合理的可能性發生重大變化。然而，如果實際結果與我們的估計或假設不一致，我們可能面臨減值費用的風險，這可能會對我們的綜合財務狀況和運營結果產生重大不利影響。 |
有關最近發佈的會計聲明在未來採用時預計將對我們的財務狀況和經營結果產生的影響的討論，請參閲本報告中我們的合併財務報表附註2。
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
我們對利率和外幣匯率有市場利率敏感度。
我們的浮動利率債券是我們的主要金融工具，具有利率變化的市場風險敞口。我們通過短期和長期借款的組合以及為對衝目的而簽訂的衍生工具的使用來管理我們的浮動利率風險。我們的利率敞口包括倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)。英國金融市場行為監管局(FCA)表示，計劃在2023年6月之前逐步取消倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的所有期限。我們目前預計這一行動不會對我們的財務狀況或經營結果產生重大影響，因為我們預計我們目前與倫敦銀行間同業拆借利率掛鈎的財務合同將在逐步取消之前到期或被修改，而不會產生重大的財務影響。由於我們債務的性質，衍生工具的公允價值的重要性，以及截至2021年12月31日我們的現金和現金等價物的高流動性、短期性質和水平，我們認為這些頭寸面臨的利率變化的風險是無關緊要的。在2020年12月31日至2021年12月31日期間，我們管理利率風險的方式沒有重大變化。
有關我們受外幣匯率波動影響的討論，請參閲本報告項目7“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--外幣匯率”。
項目8.財務報表和補充數據
Blackbaud，Inc.
合併財務報表索引
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| 頁碼 |
獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID238) | 64 |
合併資產負債表 | 67 |
綜合全面收益表 | 68 |
合併現金流量表 | 69 |
股東權益合併報表 | 70 |
合併財務報表附註 | 71 |
獨立註冊會計師事務所報告
致Blackbaud，Inc.董事會和股東
財務報表與財務報告內部控制之我見
我們審計了Blackbaud，Inc.及其子公司(“貴公司”)截至2021年12月31日和2020年12月31日的合併資產負債表，以及截至2021年12月31日的三個年度的相關綜合全面收益表、股東權益表和現金流量表，包括相關附註(統稱為“綜合財務報表”)。我們還根據特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，對公司截至2021年12月31日的財務報告內部控制進行了審計。
我們認為，上述綜合財務報表按照美國公認的會計原則，在所有重要方面公平地反映了本公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的財務狀況，以及截至2021年12月31日的三個年度的運營結果和現金流量。此外，我們認為，根據COSO發佈的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，截至2021年12月31日，本公司在所有實質性方面都保持了對財務報告的有效內部控制。
意見基礎
本公司管理層負責編制這些合併財務報表，維護財務報告的有效內部控制，並評估財務報告內部控制的有效性，這包括在第9A項下管理層的財務報告內部控制報告中。我們的職責是根據我們的審計，對公司的合併財務報表和公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的適用規則和規定，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。該等準則要求吾等計劃及執行審計工作，以合理保證綜合財務報表是否無重大錯報(不論是否因錯誤或欺詐所致)，以及是否在所有重大方面維持對財務報告的有效內部控制。
我們對合並財務報表的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序(無論是由於錯誤還是欺詐)，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評估合併財務報表的整體列報。我們對財務報告內部控制的審計包括瞭解財務報告內部控制，評估存在重大缺陷的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下需要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。
正如管理層的《財務報告內部控制報告》中所述，截至2021年12月31日，管理層已將EverFi，Inc.排除在其財務報告內部控制評估之外，因為EverFi，Inc.是在2021年期間被該公司以收購業務合併的形式收購的。我們還將EverFi，Inc.排除在我們對財務報告內部控制的審計之外。EverFi，Inc.是一家全資子公司，其總資產和總收入不包括在管理層評估和我們對財務報告的內部控制審計之外，分別約佔截至2021年12月31日和截至2021年12月31日的年度相關綜合財務報表金額的6%和0%。
財務報告內部控制的定義及其侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個過程，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括以下政策和程序：(1)與保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產交易和處置的記錄有關的政策和程序；(2)提供合理保證，保證交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(2)公司的財務報告內部控制包括以下政策和程序：(1)保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理保證，記錄交易是必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表；以及(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有這樣的風險，即由於條件的變化，控制措施可能會變得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
關鍵審計事項
以下傳達的關鍵審計事項是指已傳達或要求傳達至審計委員會的當期綜合財務報表審計所產生的事項，且(I)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露，以及(Ii)涉及我們特別具有挑戰性、主觀性或複雜性的判斷。關鍵審計事項的溝通不會以任何方式改變吾等對綜合財務報表的整體意見，而吾等亦不會透過傳達以下關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與該等事項相關的賬目或披露提供單獨意見。
收購EverFi，Inc.-評估客户關係、某些已開發的技術資產、營銷資產和內容無形資產
如綜合財務報表附註2及3所述，於2021年12月31日，本公司以7.438億美元收購EverFi，Inc.，由此錄得3.266億美元的客户關係、7200萬美元的開發技術、4090萬美元的營銷資產以及1790萬美元的內容無形資產。管理層根據收益法的變化估計客户關係、營銷資產和大部分已開發技術的公允價值，收益法根據資產預期產生的現金流量現值估計公允價值，公允價值包括特許權使用費減免法和多期超額收益法，具體取決於正在估值的無形資產。管理層使用重置成本法估算了內容和部分開發技術的公允價值。管理層在估計所收購無形資產的公允價值時運用了重大判斷，其中涉及使用重大假設，包括未來收入和運營費用、客户流失率、貢獻性資產費用、税收攤銷收益和用於評估客户關係的貼現率；未來收入、專有技術陳舊曲線、特許權使用費和貼現率，用於評估某些已開發的技術資產；關於品牌將在一段時間內繼續具有價值的假設、用於市場營銷資產評估的特許權使用費和貼現率；以及基於成本的假設。
我們確定執行與收購EverFi，Inc.相關的客户關係、某些開發的技術資產、營銷資產和內容無形資產的程序是一項關鍵審計事項的主要考慮因素是，管理層在制定客户關係、某些開發的技術資產、營銷資產和內容無形資產的公允價值時的重大判斷，這導致審計師在執行程序和評估管理層在評估客户關係、某些開發的技術資產、營銷資產和內容無形資產時使用的上述重大假設時存在重大的主觀性和努力。此外，審計工作還涉及使用具有專門技能和知識的專業人員。
處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據，以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試與收購會計相關的控制的有效性，包括對管理層對客户關係、開發的技術資產、營銷資產和內容無形資產的估值的控制，以及對開發的控制
上述與這些無形資產估值相關的重大假設。這些程序還包括閲讀購買協議和測試管理層評估客户關係、某些已開發技術資產、營銷資產和內容無形資產的公允價值的流程。測試管理層的程序包括(I)評估估值方法的適當性，(Ii)測試管理層提供的數據的完整性和準確性，以及(Iii)評估在評估客户關係、某些已開發的技術資產、營銷資產和內容無形資產時使用的上述重大假設的合理性。評估用於評估客户關係及某些已開發技術資產的未來收入的合理性，評估用於評估客户關係的運營費用、客户流失率和出資資產費用，以及評估內容無形資產所涉及的成本基礎假設(考慮到收購業務的過往表現、與外部市場和行業數據的一致性，以及這些假設是否與審計其他領域獲得的證據一致)的合理性。評估用於評估某些已開發技術資產的專有技術過時曲線和用於評估某些已開發技術資產和營銷資產的特許權使用費的合理性，涉及評估這些假設與外部市場和行業數據的一致性。評估用於評估客户關係、某些已開發技術資產的貼現率的合理性, 營銷資產涉及到考慮可比基準利率的資本成本和其他行業因素。具有專業技能和知識的專業人員被用來協助評估公司的特許權使用費減免、多期超額收益和重置成本方法的適當性，以及評估與客户關係估值中使用的客户流失率和税攤銷收益相關的重大假設的合理性，關於品牌將在一段時間內繼續用於營銷資產估值的假設，用於內容無形資產估值的基於成本的假設，用於評估某些已開發產品的特許權使用費比率的合理性。某些發達的技術資產和營銷資產。
收入確認--具有多重履約義務的合同
如合併財務報表附註2所述，本公司與客户簽訂了一些包含多項履約義務的合同。對於這些合同，如果它們是不同的，管理層將單獨對各個業績義務進行核算。正如管理層所述，管理層進行判斷並使用估計，以(1)確定履約義務是否不同，是否應單獨核算；(2)確定每項履約義務的獨立售價；(3)在相對獨立的售價基礎上在各種履約義務之間分配交易價格；(4)確定每項履約義務的收入是否應在某個時間點或隨時間確認。在截至2021年12月31日的一年中，公司總收入為9.277億美元。
我們確定執行與收入確認相關的程序(具有多項履約義務的合同)是一項關鍵審計事項的主要考慮因素是，管理層在識別、評估和核算具有多項履約義務的合同時的重大判斷，這導致審計師在執行程序和評估具有多項履約義務的合同是否得到管理層適當的識別、評估和核算方面做出了重大判斷和努力。
處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據，以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試與收入確認過程有關的控制措施的有效性，包括對具有多項履約義務的合同的識別、評估和會計處理進行控制。除其他外，這些程序還包括測試管理層確定、評估和核算業績義務的過程。測試管理層的程序包括：(I)在測試基礎上審查收入安排，包括評估安排的條款和條件，以及測試履行義務的確認、評估和會計處理；(Ii)測試基於測試基礎上的估計獨立銷售價格在履行義務之間的交易價格分配；(Iii)執行程序以測試用於確定獨立銷售價格的數據的完整性和準確性；以及(Iv)評估用於確定獨立銷售價格的方法的合理性。
/s/ 普華永道會計師事務所
佐治亞州亞特蘭大
March 1, 2022
自2000年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
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| (千美元) | 十二月三十一日，
2021 | 十二月三十一日，
2020 |
| 資產 | | |
| 流動資產： | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 55,146 | | $ | 35,750 | |
| 受限現金 | 596,616 | | 609,219 | |
應收賬款，扣除備用金#美元11,155及$10,292分別於2021年12月31日和2020年12月31日 | 102,726 | | 95,404 | |
| 客户資金應收 | 977 | | 321 | |
| 預付費用和其他流動資產 | 95,506 | | 78,366 | |
| 流動資產總額 | 850,971 | | 819,060 | |
| 財產和設備，淨值 | 111,428 | | 105,177 | |
| 經營性租賃使用權資產 | 53,883 | | 22,671 | |
| 軟件開發成本(淨額) | 121,377 | | 111,827 | |
| 商譽 | 1,058,640 | | 635,854 | |
| 無形資產淨額 | 698,052 | | 277,506 | |
| 其他資產 | 77,266 | | 72,639 | |
| 總資產 | $ | 2,971,617 | | $ | 2,044,734 | |
| 負債和股東權益 | | |
| 流動負債： | | |
| 應付貿易賬款 | $ | 22,067 | | $ | 27,836 | |
| 應計費用和其他流動負債 | 100,096 | | 52,228 | |
| 由於客户的原因 | 594,273 | | 608,264 | |
| 債務，流動部分 | 18,697 | | 12,840 | |
| 遞延收入，本期部分 | 374,499 | | 312,236 | |
| 流動負債總額 | 1,109,632 | | 1,013,404 | |
| 債務，扣除當期部分後的淨額 | 937,483 | | 518,193 | |
| 遞延税項負債 | 148,465 | | 54,086 | |
| 遞延收入，扣除當期部分 | 4,247 | | 4,678 | |
| 營業租賃負債，扣除當期部分後的淨額 | 53,386 | | 17,357 | |
| 其他負債 | 1,344 | | 10,866 | |
| 總負債 | 2,254,557 | | 1,618,584 | |
| 承付款和或有事項(見附註11) | | |
| 股東權益： | | |
優先股；20,000,000授權股份，不是Ne傑出 | — | | — | |
普通股，$0.001票面價值；180,000,000授權股份，66,165,666和60,904,638分別於2021年12月31日和2020年12月31日發行的股票 | 66 | | 61 | |
| 額外實收資本 | 968,927 | | 544,963 | |
庫存股，按成本價計算；14,182,805和12,054,268股票分別於2021年12月31日和2020年12月31日 | (500,911) | | (353,091) | |
| 累計其他綜合收益(虧損) | 6,522 | | (2,497) | |
| 留存收益 | 242,456 | | 236,714 | |
| 股東權益總額 | 717,060 | | 426,150 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 2,971,617 | | $ | 2,044,734 | |
| | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。 |
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| (千美元，每股除外) | 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2021 | 2020 | 2019 |
| 收入 | | | |
| 反覆出現 | $ | 880,850 | | $ | 850,745 | | $ | 831,609 | |
| 一次性服務和其他 | 46,890 | | 62,474 | | 68,814 | |
| 總收入 | 927,740 | | 913,219 | | 900,423 | |
| 收入成本 | | | |
| 經常性成本 | 390,803 | | 369,681 | | 357,988 | |
| 一次性服務和其他費用 | 52,392 | | 58,384 | | 60,436 | |
| 總收入成本 | 443,195 | | 428,065 | | 418,424 | |
| 毛利 | 484,545 | | 485,154 | | 481,999 | |
| 運營費用 | | | |
| 銷售、營銷和客户成功 | 186,314 | | 209,762 | | 224,152 | |
| 研發 | 124,573 | | 100,146 | | 106,164 | |
| 一般事務和行政事務 | 146,262 | | 134,852 | | 113,414 | |
| 攤銷 | 2,227 | | 2,915 | | 5,316 | |
| 重組 | 263 | | 236 | | 5,808 | |
| 總運營費用 | 459,639 | | 447,911 | | 454,854 | |
| 營業收入 | 24,906 | | 37,243 | | 27,145 | |
| 利息支出 | (18,003) | | (17,287) | | (20,618) | |
| 其他收入，淨額 | 180 | | 1,658 | | 4,058 | |
| 所得税撥備前收入 | 7,083 | | 21,614 | | 10,585 | |
| 所得税撥備(福利) | 1,385 | | 13,897 | | (1,323) | |
| 淨收入 | $ | 5,698 | | $ | 7,717 | | $ | 11,908 | |
| 每股收益 | | | |
| 基本信息 | $ | 0.12 | | $ | 0.16 | | $ | 0.25 | |
| 稀釋 | $ | 0.12 | | $ | 0.16 | | $ | 0.25 | |
| 已發行普通股及其等價物 | | | |
| 基本加權平均股份 | 47,412,306 | | 48,184,714 | | 47,695,383 | |
| 稀釋加權平均股份 | 48,230,438 | | 48,696,341 | | 48,312,271 | |
| 其他綜合收益(虧損) | | | |
| 外幣折算調整 | 661 | | 4,571 | | 2,641 | |
| 衍生工具未實現收益(虧損)，税後淨額 | 8,358 | | (1,778) | | (2,821) | |
| 其他全面收益(虧損)合計 | 9,019 | | 2,793 | | (180) | |
| 綜合收益 | $ | 14,717 | | $ | 10,510 | | $ | 11,728 | |
| | | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。 |
| | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| (千美元) | 2021 | 2020 | 2019 |
| 經營活動的現金流 | | | |
| 淨收入 | $ | 5,698 | | $ | 7,717 | | $ | 11,908 | |
| 將淨收入與經營活動提供的淨現金進行調整： | | | |
| 折舊及攤銷 | 82,410 | | 92,735 | | 85,693 | |
| 信貸損失和銷售退貨準備金 | 11,450 | | 13,230 | | 8,725 | |
| 基於股票的薪酬費用 | 120,379 | | 87,257 | | 58,633 | |
| 遞延税金 | (2,429) | | 8,837 | | (3,600) | |
| 遞延融資成本和貼現攤銷 | 1,570 | | 781 | | 752 | |
| 其他非現金調整 | 10,490 | | 2,958 | | 4,906 | |
| 營業資產和負債變動，扣除收購和處置業務後的淨額： | | | |
| 應收賬款 | (6,525) | | (18,414) | | (6,569) | |
| 預付費用和其他資產 | (2,048) | | 22,568 | | 6,383 | |
| 應付貿易賬款 | (9,670) | | (19,997) | | 12,900 | |
| 應計費用和其他負債 | (8,190) | | (49,232) | | (9,718) | |
| 遞延收入 | 10,526 | | (485) | | 12,464 | |
| 經營活動提供的淨現金 | 213,661 | | 147,955 | | 182,477 | |
| 投資活動的現金流 | | | |
| 購置房產和設備 | (11,664) | | (29,690) | | (11,492) | |
| 資本化的軟件開發成本 | (40,489) | | (42,157) | | (46,874) | |
| 購買被收購公司的淨資產，扣除收購的現金和限制性現金 | (419,120) | | — | | (109,353) | |
| | | |
| | | |
| 其他投資活動 | — | | — | | 500 | |
| 用於投資活動的淨現金 | (471,273) | | (71,847) | | (167,219) | |
| 融資活動的現金流 | | | |
| 發行債券所得款項 | 582,200 | | 748,500 | | 424,000 | |
| 償還債務 | (152,971) | | (747,563) | | (344,500) | |
| 發債成本 | (3,106) | | (4,586) | | — | |
| 股權獎勵結算時為預扣股票支付的員工税 | (39,404) | | (21,425) | | (23,781) | |
| 行使股票期權所得收益 | — | | 4 | | 7 | |
| 因客户原因而更改 | (13,464) | | 61,214 | | 77,793 | |
| 客户應收資金變動 | (731) | | 138 | | 1,301 | |
| 購買庫存股 | (108,416) | | (41,001) | | — | |
| 向股東支付股息 | — | | (5,960) | | (23,607) | |
| 融資活動提供(用於)的現金淨額 | 264,108 | | (10,679) | | 111,213 | |
| 匯率對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | 297 | | 2,245 | | 978 | |
| 現金、現金等價物和限制性現金淨增長 | 6,793 | | 67,674 | | 127,449 | |
| 年初現金、現金等價物和限制性現金 | 644,969 | | 577,295 | | 449,846 | |
| 現金、現金等價物和限制性現金，年終 | $ | 651,762 | | $ | 644,969 | | $ | 577,295 | |
| | | |
| 補充披露現金流量信息 | | | |
| 年內收到的現金(已支付)： | | | |
| 利息 | $ | (16,386) | | $ | (15,716) | | $ | (19,926) | |
| 税，扣除退税後的淨額 | (10,073) | | (3,563) | | (383) | |
| 非現金投融資活動： | | | |
| 通過發行股票購買EverFi(見附註3) | (303,633) | | — | | — | |
| 承擔直接相關責任購置財產和設備 | — | | (61,064) | | — | |
| 購買列入應付帳款的設備和其他資產 | (1,747) | | (840) | | (794) | |
| 獲得欠客户的限制性現金負債 | — | | — | | 46,838 | |
下表對合並資產負債表內報告的現金和現金等價物以及限制性現金進行了對賬，這些現金和現金等價物和限制性現金的總和與合併現金流量表中的上述金額相同：
| | | | | | | | |
| (千美元) | 十二月三十一日，
2021 | 十二月三十一日，
2020 |
| 現金和現金等價物 | $ | 55,146 | | $ | 35,750 | |
| 受限現金 | 596,616 | | 609,219 | |
| 現金流量表中的現金總額、現金等價物和限制性現金 | $ | 651,762 | | $ | 644,969 | |
| | |
| 附註是這些合併財務報表的組成部分。 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 普通股 | 其他內容
實繳
資本 | 財務處
庫存 | 累計
其他
全面
損失 | 留用
收益 | 股東權益總額 |
| 股票 | 金額 |
| 2018年12月31日的餘額 | 59,327,633 | | $ | 59 | | $ | 399,241 | | $ | (266,884) | | $ | (5,110) | | $ | 246,477 | | $ | 373,783 | |
| 淨收入 | — | | — | | — | | — | | — | | 11,908 | | 11,908 | |
支付股息($0.48每股) | — | | — | | — | | — | | — | | (23,607) | | (23,607) | |
| 股票期權和股票增值權的行使及限制性股票單位的歸屬 | 267,455 | | — | | 7 | | — | | — | | — | | 7 | |
支付的員工税305,780股權獎勵結算時被扣留的股份 | — | | — | | — | | (23,781) | | — | | — | | (23,781) | |
| 基於股票的薪酬 | — | | — | | 58,556 | | — | | — | | 77 | | 58,633 | |
| 限制性股票授予 | 723,868 | | 1 | | — | | — | | — | | — | | 1 | |
| 限售股取消 | (112,865) | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 其他綜合損失 | — | | — | | — | | — | | (180) | | — | | (180) | |
| 2019年12月31日的餘額 | 60,206,091 | | $ | 60 | | $ | 457,804 | | $ | (290,665) | | $ | (5,290) | | $ | 234,855 | | $ | 396,764 | |
| 淨收入 | — | | — | | — | | — | | — | | 7,717 | | 7,717 | |
支付股息($0.12每股)(1) | — | | — | | — | | — | | — | | (5,960) | | (5,960) | |
購買714,000股票回購計劃下的庫存股 | — | | — | | — | | (41,001) | | — | | — | | (41,001) | |
| 股票期權的行使和限制性股票單位的歸屬 | 218,141 | | — | | 4 | | — | | — | | — | | 4 | |
支付的員工税273,914股權獎勵結算時被扣留的股份 | — | | — | | — | | (21,425) | | — | | — | | (21,425) | |
| 基於股票的薪酬 | — | | — | | 87,155 | | — | | — | | 102 | | 87,257 | |
| 限制性股票授予 | 657,483 | | 1 | | — | | — | | — | | — | | 1 | |
| 限售股取消 | (177,077) | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 其他綜合收益 | — | | — | | — | | — | | 2,793 | | — | | 2,793 | |
| 2020年12月31日的餘額 | 60,904,638 | | $ | 61 | | $ | 544,963 | | $ | (353,091) | | $ | (2,497) | | $ | 236,714 | | $ | 426,150 | |
| 淨收入 | — | | — | | — | | — | | — | | 5,698 | | 5,698 | |
購買EverFi時發行的普通股(見附註3) | 3,844,423 | | 4 | | 303,629 | | — | | — | | — | | 303,633 | |
購買1,592,933股票回購計劃下的庫存股 | — | | — | | — | | (108,416) | | — | | — | | (108,416) | |
| 限制性股票單位的歸屬 | 1,014,562 | | 1 | | — | | — | | — | | — | | 1 | |
支付的員工税535,604股權獎勵結算時被扣留的股份 | — | | — | | — | | (39,404) | | — | | — | | (39,404) | |
| 基於股票的薪酬 | — | | — | | 120,335 | | — | | — | | 44 | | 120,379 | |
| 限制性股票授予 | 596,763 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 限售股取消 | (194,720) | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 其他綜合收益 | — | | — | | — | | — | | 9,019 | | — | | 9,019 | |
| 2021年12月31日的餘額 | 66,165,666 | | $ | 66 | | $ | 968,927 | | $ | (500,911) | | $ | 6,522 | | $ | 242,456 | | $ | 717,060 | |
| (1)代表2020年第一季度支付的股息。請參閲我們於2021年2月23日提交給美國證券交易委員會的截至2020年12月31日的財年10-K表格年報附註14中關於我們董事會決定停止宣佈和支付從2020年第二季度開始的所有現金股息的討論。 |
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| 附註是這些合併財務報表的組成部分。 |
我們是世界領先的雲軟件公司，為社會公益提供動力。我們服務於整個社會公益社區-非營利組織、高等教育機構、K-12學校、醫療保健組織、信仰社區、藝術和文化組織、基金會、公司和個人變革推動者-我們通過雲軟件、服務、專業知識和數據智能連接並增強組織的影響力。我們的產品組合專為垂直市場的獨特需求量身定做，為籌款和CRM、營銷、宣傳、點對點籌款、企業社會責任(CSR)和環境、社會和治理(ESG)、學校管理、票務、贈款發放、財務管理、支付處理和分析提供解決方案。我們為該行業服務了40多年，總部位於南卡羅來納州查爾斯頓，業務遍及美國、澳大利亞、加拿大、哥斯達黎加和英國。
陳述的基礎
綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制。
鞏固基礎
合併財務報表包括Blackbaud公司及其全資子公司的賬目。所有公司間餘額和交易均已在合併中沖銷。
與新冠肺炎相關的風險和不確定性
全球新冠肺炎疫情給我們帶來了風險和不確定性。我們認為新冠肺炎可能會繼續影響我們的垂直市場和地理位置，但由於許多不確定性，包括疫情持續時間、可能產生的變異的嚴重性、旅行限制和企業關閉、疫苗接種計劃的有效性以及為控制疾病和其他不可預見的後果而採取的其他行動，目前無法確定對我們業務的影響程度。
預算的使用
按照公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表日期的資產和負債報告金額、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和費用金額。我們不斷地重新考慮和評估我們的估計和假設，包括那些影響收入確認、長期和無形資產、所得税、業務合併、基於股票的薪酬、軟件開發成本資本化、我們的信貸損失和銷售回報撥備、獲得合同的成本、衍生工具的估值、或有損失和保險追回等因素。這些估計所依據的事實或情況的變化，包括新冠肺炎引起的變化，可能會導致重大變化，實際結果可能與這些估計大不相同。
最近採用的會計聲明
2021年10月，財務會計準則委員會發布了會計準則更新(ASU)2021-08，企業合併(主題805)-從與客户的合同中核算合同資產和合同負債(“ASU 2021-08”)。ASU 2021-08要求實體根據會計準則編纂(“ASC”)606“來自客户的合同收入”(“ASC 606”)確認和計量在企業合併中獲得的合同資產和遞延收入(合同負債)。在收購之日，收購人應按照美國會計準則第606條對相關收入合同進行會計核算，就好像是它發起了這些合同一樣。為了實現這一點，收購方可以評估被收購方如何應用ASC 606來確定為所收購的收入合同記錄什麼。一般來説，這應導致收購方確認和計量收購的合同資產和遞延收入，使其與被收購方財務報表中確認和計量的方式一致(如果被收購方財務報表是按照公認會計準則編制的)。我們提前採用了截至2021年10月1日的ASU 2021-08，並將該指導應用於截至2021年12月31日的EverFi記錄的遞延收入。有關我們收購EverFi的更多信息，請參閲這些合併財務報表的附註3。
最近發佈的會計聲明
最近發佈的會計聲明預計在未來採用時不會對我們的財務狀況或經營結果產生重大影響。
重要會計政策摘要
收入確認
我們的收入主要來自以下來源：(I)在雲和託管環境中使用我們的軟件解決方案收取費用；(Ii)提供支付和交易服務；(Iii)提供軟件維護和支持服務；以及(Iv)提供專業服務，包括實施、諮詢、培訓、分析和其他服務。當這些服務的控制權移交給我們的客户時，收入就會確認，金額反映了我們預期有權換取這些服務的對價。
我們通過以下步驟確定收入確認：
•與客户簽訂的一份或多份合同的標識；
•合同中履行義務的認定；
•交易價格的確定；
•將交易價格分配給合同中的履約義務；以及
•當我們履行一項業績義務時，或作為履行義務時的收入確認。
反覆出現
經常性收入代表隨時待命的履行義務，即隨着時間的推移或合同續簽的價值，我們不斷向客户提供我們的解決方案或服務。因此，經常性收入通常從向客户提供解決方案或服務之日開始，在合同期限內按費率確認。我們的經常性收入合同的期限一般為3與以下公司簽訂合同時的年限1至3-此後續訂一年，每年預付費，不可取消。
經常性收入包括使用我們基於訂閲的軟件解決方案的費用，包括提供訪問雲解決方案、託管服務、支付服務、在線培訓計劃、基於訂閲的分析服務(如捐贈者收購和數據豐富服務)。經常性收入還包括我們的內部部署解決方案的維護服務費用、我們的可續訂訂閲合同中包含的服務、我們期望其期限與我們的雲解決方案合同一致的保留和託管服務合同，以及與使用我們的解決方案相關的可變交易收入。
我們的支付服務是在第三方供應商的幫助下提供的。一般而言，當我們是基於ASC 606-10-55-36至55-40中確定的因素的交易的委託人時，我們按毛數記錄收入和相關成本。否則，我們會將與服務相關的收入成本與毛收入(付給客户的金額)進行淨額計算，並將淨金額記錄為收入。對於支付和交易服務，我們有權向客户開具發票，金額與我們迄今的業績對客户的價值直接相符。因此，我們根據ASC 606-10-55-18中的“發票”實際權宜之計，根據應向客户收取的金額，隨着時間的推移確認這些服務的收入。
一次性服務和其他
一次性服務和其他收入主要包括一次性諮詢、分析和現場培訓服務的費用，保留和託管服務合同的費用(我們預計這些合同的條款與我們的雲解決方案合同不一致)，以及用户會議的費用。
我們通常按小時費率加上可報銷的差旅相關費用對諮詢服務收費。固定價格諮詢合約通常在接近完成的里程碑達到時標價。一次性諮詢服務的收入通常隨着服務的執行而確認。
我們一般確認分析服務收入來自捐贈者前景研究活動、潛在捐贈者名單的銷售、數據濃縮活動和某個時間點的基準研究(在交付時)。
在某些情況下，我們以固定費率銷售每個特定課程的培訓，按每位參與者的價格或多個參與者的套餐價格出售，並在客户參加並完成培訓時確認相關收入。
自向客户提供服務之日起，保留服務和託管服務合同的費用通常會在合同期限內預先計費，並在按費率計價的基礎上逐步確認。
具有多重履行義務的合同
我們與客户簽訂的一些合同包含多項履約義務。對於這些合同，如果它們是不同的，我們將單獨核算各個履約義務。交易價格按相對獨立的銷售價格分配給單獨的履約義務。當解決方案或服務獨立銷售時，我們的解決方案和服務的獨立銷售價格通常是根據可觀察到的交易來估算的。
獲得合同、合同資產和遞延收入的成本
我們在與客户簽訂合同時或之後不久支付銷售佣金，具體取決於銷售合同的大小和期限。我們的銷售人員賺取的銷售佣金和相關的附帶福利被認為是與客户簽訂合同的增量和可收回的成本。這些成本被遞延，然後以與預期受益期一致的方式攤銷，我們已經確定5好幾年了。我們通過考慮客户合同(包括續簽、保留、我們的技術和其他因素)來確定優惠期。我們一般不支付續簽合同的佣金。相關攤銷費用包括在我們的綜合全面收益表中的銷售、營銷和客户成功費用中。
當收入在我們獲得對價的權利之前確認時(即我們必須履行額外的履約義務才能獲得對價)，合同資產就被記錄下來。當我們的對價權利是無條件的(即，只需要經過一段時間才能支付對價到期)，金額就被記錄為應收賬款。我們的合同資產記錄在綜合資產負債表中的預付費用和其他流動資產中。在某種程度上，如果我們的客户在我們履行相關業績義務之前就為我們的解決方案和服務收費，我們會將這些金額記錄在遞延收入中。
銷售税
我們將從客户那裏收取的銷售税和其他税收以淨額的形式匯給政府當局，並因此將其從收入中剔除。
公允價值計量
我們按公允價值經常性計量某些金融資產和負債，包括衍生工具。公允價值被定義為在計量日期在市場參與者之間有序交易中出售資產或支付轉移負債的價格(退出價格)。活躍市場被定義為資產或負債的交易以足夠的頻率和交易量持續提供定價信息的市場。我們使用三層公允價值層次來計量公允價值。此層次結構將輸入劃分為三個大致級別，如下所示：
•第1級-活躍市場中相同資產或負債的報價；
•第2級-活躍市場中類似資產和負債的報價，非活躍市場中相同或類似資產的報價，以及所有重要投入和重要價值驅動因素在活躍市場中均可觀察到的模型衍生估值；以及
•3級-從估值技術中得出的估值，其中一個或多個重要的輸入是不可觀察的。
我們的金融資產和負債是根據對公允價值計量有重要意義的最低投入水平在層次結構內進行整體分類的。公允價值層次中金融資產或負債水平的變化是在報告期末確定的。所有評估公允價值的方法都會得出大致的價值近似值，而這種價值可能永遠不會真正實現。
衍生工具
我們通常使用衍生工具來管理利率風險。我們將衍生工具視為風險管理工具，並不將其用於交易或投機目的。我們的政策要求，用於對衝目的的衍生品必須被指定並有效地作為在合同開始時確定的風險敞口的對衝。因此，衍生工具合約的公允價值變動必須與對衝開始時及對衝合約有效期內相關對衝項目的公允價值變動高度相關。
我們將所有衍生工具按公允價值作為資產或負債記錄在我們的綜合資產負債表上。如果該衍生工具被指定為現金流對衝，則該衍生工具的公允價值變動的有效部分將記錄在其他全面收益中，並以與對衝交易對收益影響的時間相匹配的方式重新分類為收益。現金流量對衝的公允價值變動中的無效部分目前在收益中確認。有關我們的衍生工具的進一步討論，請參閲這些綜合財務報表的附註10。
現金和現金等價物
我們認為所有購買的原始到期日為三個月或以下的高流動性投資和運輸中的現金項目均為現金等價物。
應付客户的受限現金；應收客户資金；應付客户
應付客户的限制性現金包括我們收取並支付給我們客户的款項，扣除相關的交易費用。與應付給客户的金額相關的款項被分別放在單獨的銀行賬户中，專門用於支付應付給客户的金額。這一使用限制是法律或內部實施的，反映了我們對這類存款的意圖。應收客户資金包括我們希望收取並匯給客户的款項。
信用風險集中
可能使我們面臨集中信用風險的金融工具包括現金和現金等價物、欠客户的限制性現金和應收賬款。我們的現金和現金等價物以及應付給客户的受限現金都存放在高信用的金融機構。我們的應收賬款來自對主要在非營利性部門運營的客户的銷售。對於應收賬款，我們根據歷史經驗和對未來信用損失的預期，對客户進行持續評估，並保留信用損失準備金。截至2021年、2020年和2019年12月31日及截至12月31日的年度，我們的綜合收入或應收賬款沒有顯著集中。
財產和設備
我們按成本記錄財產和設備資產，並使用直線法對其估計使用年限進行折舊。租賃改進按租賃期或資產的估計使用年限中較短的時間折舊。在退休或出售時，處置資產的成本和相關的累計折舊將從賬户中扣除，任何由此產生的收益或虧損都將貸記或計入收益。維修和維護費用在發生時計入。
在建工程主要涉及購買在各自資產負債表日尚未投入使用的設施和信息技術資產。我們在這些資產投入使用之日將其轉移到適用的財產和設備類別。曾經有過不是適用於截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度在建工程的資本化利息。
企業合併
我們將被收購公司的經營業績以及自收購之日起收購的淨資產和承擔的負債包括在我們的合併財務報表中。我們必須根據被收購公司的估計公允價值，將被收購公司的收購價分配到收購日收購的有形資產和無形資產以及承擔的負債中。截至收購日的商譽是指被收購企業的收購對價超過所收購的基礎有形和無形資產淨值以及承擔的負債的公允價值。
我們採用重大判斷來估計所收購無形資產的公允價值，這涉及到使用重大假設。評估客户關係時使用的重要假設包括未來收入和運營費用、客户流失率、繳款資產費用、税收攤銷收益和貼現率。評估某些已開發技術資產時使用的重要假設包括未來收入、專有技術過時曲線、版税比率和貼現率。營銷資產估值中使用的重要假設包括品牌將在多長時間內保持價值、特許權使用費和折扣率的假設。評估內容無形資產時使用的重要假設包括基於成本的假設。我們對公允價值的估計是基於我們認為合理的假設，但這些假設本質上是不確定和不可預測的，可能會發生意想不到的事件和情況變化。
商譽
商譽是指購買價格超過分配給我們在企業合併中收購的資產和承擔的負債的淨額。商譽不攤銷，而是每年在我們第四季度的第一天進行減值測試，如果出現潛在減值指標，就會更頻繁地進行測試。
會計準則允許實體首先評估定性因素，以確定報告單位的公允價值是否更有可能小於其賬面價值，以此作為確定是否需要進行量化減值測試的基礎。在評估定性因素時需要作出重大判斷，包括但不限於評估與我們的業務、行業和市場趨勢有關的宏觀經濟狀況，以及確定的報告單位的整體未來財務表現以及我們所在市場的未來機會。
量化減值測試將已識別報告單位的公允價值與其各自的賬面價值進行比較。如果報告單位的賬面金額超過其公允價值，則確認減值損失的金額等於超出的金額。根據我們目前的內部報告結構，我們目前有一個運營部門、一個可報告部門和一個報告單位。在2021年、2020年和2019年，我們分別進行了量化減值測試，結果顯示，已識別報告單位的估計公允價值大幅超過其各自的賬面價值。曾經有過不是2021年、2020年和2019年期間的商譽減值。
商譽以外的無形資產
我們將有限年限的無形資產在其估計使用年限內攤銷如下。
| | | | | | | | |
| 攤銷基礎 | 攤銷
期間
(以年為單位) |
| 客户關係 | 直線加速(1) | 8-17 |
| 營銷資產 | 直線加速(1) | 2-15 |
| 發達的技術 | 直線加速(1) | 5-14 |
| 內容 | 直線 | 9 |
| | |
(1)某些客户關係、營銷資產和開發的技術資產將在加速攤銷的基礎上攤銷。
我們沖銷所有完全攤銷的無形資產的賬面總額和累計攤銷餘額。吾等每年評估估計可用年限及有限及無限年限無形資產的減值可能性，或在事件或情況顯示修訂可用年限估計或賬面值可能減值的情況下更頻密地評估估計可用年限及潛在減值。如果一項壽命有限的無形資產的賬面價值根據該資產的未貼現現金流不再可以收回，則減值金額為該資產的賬面價值與公允價值之間的差額。我們幾乎所有的無形資產都是在企業合併中收購的。有幾個不是2021年至2020年收購的無形資產減值。有關我們在2019年收購的某些無形資產減值的討論，請參閲這些合併財務報表的附註6。
長期資產減值
當事件發生變化或情況顯示賬面金額可能無法收回時，我們會審查長期資產的減值。表明賬面值可能無法收回的事件或環境變化包括但不限於收購業務或資產的市值大幅下降、收購業務或資產使用範圍或方式的重大不利變化或業務環境的重大不利變化。如果發生此類事件或情況發生變化，則使用未貼現現金流量法來確定資產是否減值。有關我們在2021年至2019年期間減值某些長期資產的討論，請參閲這些合併財務報表的附註6。有幾個不是2020年間長期資產的減值。
遞延融資成本和債務貼現
包括在其他資產中的遞延融資成本是指2020年10月進入我們信貸安排的循環(信用額度)部分的直接第三方成本，以及來自先前貸款的未攤銷遞延融資成本的一部分。這些成本在信貸工具期限內按比例攤銷為利息支出。
其他債務發行成本，以及與我們2020年信貸安排(定義如下)相關的債務貼現，以及之前貸款的未攤銷餘額的一部分，被記錄為直接從債務中扣除。這些成本在信貸工具期限內攤銷為利息支出。
基於股票的薪酬
我們根據獎勵的公允價值在授予日以股票為基礎計量薪酬成本，並將其確認為必要服務期(即歸屬期間)的費用。我們使用Black-Scholes期權定價模型來確定股票期權和股票增值權的公允價值，這要求我們使用重大判斷來估計獎勵有效期、股票價格的波動性、無風險利率和股票在獎勵有效期內的股息收益率。我們使用蒙特卡洛模擬模型來確定包含市場條件的獎勵的公允價值。這些估計的變化將導致不同的獎勵公允價值。
我們承認在喪失賠償時沒有支付所需服務期的賠償的影響(即，當補償費用被沒收時，我們承認沒收賠償費用的影響)。以前確認的賠償金成本在賠償金被沒收期間轉回。因授予和行使股票薪酬獎勵而產生的所得税利益，在單位或獎勵歸屬期間或期權或權利行使期間確認。
所得税
我們在所得税會計中進行估計和判斷。所得税撥備的計算需要因交易、抵免和最終税收決定不確定的計算而進行估計。不確定性是由於國內和國外地點之間的實際應税收入來源、税務審計結果和税收抵免的最終利用而產生的。如果實際結果與估計記錄的金額不同，這種差異將影響確定期間的所得税撥備。
我們在確定税收資產和負債時進行估計，這是由於在確認税收和財務報表的收入和費用的時間上存在差異而產生的。我們記錄估值津貼，以將我們的遞延税項資產減少到預期變現的金額。在評估有記錄的估值津貼的充分性時，需要作出重大判斷。我們考慮所有正面和負面的證據和各種因素，包括遞延税項負債的預定沖銷、歷史和預計的未來應納税所得額，以及審慎和可行的税務籌劃策略。如果我們確定，我們未來能夠使用遞延税項資產超過其賬面淨值的可能性低於50%，則對遞延税項資產估值免税額進行調整，以增加所得税支出，從而減少作出此類確定期間的淨收入。
我們衡量並確認不確定的税收頭寸。要確認這些頭寸，我們必須首先確定該頭寸是否更有可能在審計後得到維持。然後，我們必須將收益衡量為最終和解後實現的可能性超過50%的最大金額。在識別和計量不確定的税收頭寸時，需要做出重大判斷。
外幣
以外幣記錄的淨資產按資產負債表日的匯率折算。收入和費用項目按月平均匯率換算。由此產生的換算調整計入累計其他全面收益。
以功能貨幣以外的貨幣計價的外幣交易所產生的損益，按交易日的近似匯率計入其他收入淨額。截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度，我們錄得淨外幣虧損為$1.6百萬，$1.1百萬和微不足道。
研發
研究和開發費用按已發生的費用計入，但下列條款中註明的除外軟件開發成本。這些成本包括工程和產品管理人員的薪酬成本、第三方承包商費用、軟件開發工具以及與研究和開發新解決方案或升級和增強不符合資本化條件的現有解決方案相關的其他費用，以及分配的折舊、設施和IT支持成本。
軟件開發成本
我們會產生與開發內部使用軟件相關的某些成本，這些成本主要與開發我們的雲解決方案所執行的活動相關。在內部使用軟件開發的初步項目階段發生的內部和外部成本按發生的費用計入費用。一旦正在開發的軟件達到應用程序開發階段，合格的內部成本，包括與軟件項目直接相關並投入時間的員工的工資和工資相關成本，以及材料和服務的外部直接成本，將被資本化。資本化在開發的軟件基本上完成並準備好用於其預期用途時停止，這通常是在完成所有實質性測試之後。在應用程序開發階段資本化的鑑定成本包括與特定升級和增強相關的成本，而這些成本很可能會導致額外的功能。間接費用，包括一般和行政費用，以及與實施後階段活動相關的維護、培訓和所有其他費用均計入已發生費用。此外，在維護和相對較小的升級和增強之間無法合理劃分的內部成本會在發生時計入費用。
符合條件的資本化軟件開發成本按軟件資產的估計使用壽命按直線攤銷，估計使用壽命通常為3至7好幾年了。我們每年評估這些資產的使用年限，並在發生可能影響這些資產可回收性的事件或環境變化時測試減值。有關我們在2020年對某些資本化軟件開發成本的減值的討論，請參見這些合併財務報表的附註6。有幾個不是2021年至2019年期間與資本化軟件開發成本相關的減值費用。我們註銷所有完全攤銷的軟件開發成本資產的賬面總額和累計攤銷餘額。
信貸損失撥備
我們的應收賬款由單一的投資組合部分組成。應收賬款按原始發票金額減去信貸損失撥備入賬，我們估計這一金額足以提供足夠的保護，避免因向客户提供信貸而導致的終身預期損失。在判斷信貸損失撥備是否足夠時，我們會考慮多個因素，包括歷史壞賬經驗、目前應收賬款的賬齡，以及可能影響客户支付能力的當前經濟狀況。在評估這些因素時需要大量的判斷，如果任何應收賬款惡化，可能需要額外的信貸損失撥備。帳目在所有收集手段用盡後註銷，追回被認為是遙不可及的。信貸損失準備金記入一般費用和行政費用。
以下是我們信用損失撥備變化的摘要。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度，
(單位：千) | 餘額為
年初 | 供應/
調整，調整 | 核銷 | 恢復 | 餘額為
年終 |
2021 | $ | 9,016 | | $ | 4,483 | | $ | (4,565) | | $ | 441 | | $ | 9,375 | |
2020(1) | 4,011 | | 6,787 | | (2,363) | | 581 | | 9,016 | |
2019 | 1,345 | | 2,476 | | (2,617) | | 679 | | 1,883 | |
(1)在2020年1月1日採用ASU 2016-13年度後，我們將之前在銷售退貨準備中披露的某些餘額重新分類為信用損失準備，因為這些金額反映了與我們的應收賬款相關的信用風險。重新分類的金額為#美元。2.1百萬美元。
在截至2021年12月31日的一年中，我們的信貸損失撥備相對保持不變。截至2021年12月31日的一年中，核銷金額高於2020年，因為由於與新冠肺炎相關的付款延遲，我們在2020年第二季度和第三季度暫停向託收發送逾期客户賬户。
銷售退貨準備
我們保留了退貨和積分儲備，這是根據幾個因素估計的，包括歷史經驗、尚未發放的已知積分、客户賬户的老化以及服務水平承諾的性質。評估這些因素需要相當大的判斷力。銷售退貨和抵免準備金計入相關收入項目。
以下是我們的銷售退貨額度變化的摘要。
| | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度，
(單位：千) | 餘額為
年初 | 供應/
調整，調整 | 扣除額 | 餘額為
年終 |
2021 | $ | 1,276 | | $ | 6,967 | | $ | (6,463) | | $ | 1,780 | |
2020(1) | 1,518 | | 6,443 | | (6,685) | | 1,276 | |
2019 | 3,377 | | 6,232 | | (5,963) | | 3,646 | |
(1)如上所述，我們在2020年1月1日採用ASU 2016-13年度時，將之前在銷售退貨準備中披露的某些餘額重新分類為信貸損失準備。重新分類的金額為#美元。2.1百萬美元。
廣告費
我們按所發生的費用來支付廣告費。，即$7.1百萬，$3.0百萬美元和$3.1截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分別為100萬美元。
重組成本
重組成本包括退出或處置活動的費用。與退出或處置活動相關的費用負債最初按公允價值計量，只有在發生負債時才予以確認。有關我們重組活動的詳情，請參閲這些合併財務報表的附註18。
租契
我們在一開始就確定一項安排是否為租賃。營業租賃包括營業租賃ROU資產、應計費用和其他流動負債以及營業租賃負債，扣除截至2021年12月31日和2020年12月31日的綜合資產負債表中的當前部分。
ROU資產代表我們在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表我們支付租賃產生的租賃款項的義務。經營租賃ROU資產和負債在租賃開始日根據租賃期內租賃付款的現值確認。由於我們的大部分租約沒有提供隱含利率，我們通常使用遞增借款利率來確定租賃付款的現值。我們的遞增借款利率是根據開始日期租賃付款類似期限的抵押借款的估計利率計算的。在容易確定的情況下，我們使用隱含利率。經營租賃ROU資產還包括任何初始直接成本和支付的租賃費用，不包括租賃獎勵。我們的租賃條款可能包括在合理確定我們將行使該選擇權時延長或終止租約的選擇權。與我們的經營租賃相關的租賃支付的租賃費用在租賃期內以直線基礎確認。我們與租賃和非租賃部分簽訂了租賃協議，它們通常是分開核算的。我們不承認我們綜合資產負債表上的短期租賃(那些在開始之日的租期為12個月或更短的租約)。可變租賃付款主要由出租人根據我們租賃的空間按比例轉嫁的公共區域維護税、公用事業税和房地產税組成，在產生該等付款義務的期間在運營費用中確認。
或有事件
在正常的業務過程中，我們可能會遇到各種或有損失。當負債很可能已經發生，並且損失金額可以合理估計時，我們就會記錄或有事項的應計費用。這些問題往往具有很大的不確定性，因此，很難確定損失的可能性和損害的估計。這些評估可能涉及對未來事件的一系列複雜判斷，並可能在很大程度上依賴於我們認為合理的估計和假設。儘管我們相信我們在這些問題上擁有堅實的抗辯能力，但我們可能會做出判決或就索賠達成和解，這可能會對我們在任何特定時期的綜合財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
每股收益
我們通過將普通股股東可獲得的淨收入除以該期間已發行普通股的加權平均數來計算每股基本收益。稀釋每股收益的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收入除以當期已發行普通股和稀釋潛在普通股的加權平均數。稀釋每股收益反映所有稀釋性證券的假定行使、結算和歸屬，使用“庫存股方法”，除非該影響是反攤薄的。潛在稀釋證券包括在行使股票期權和股票增值權以及授予限制性股票獎勵和單位後可發行的股票。
2021年收購
EverFi
2021年12月31日，根據一項協議和合並計劃，我們收購了特拉華州公司EverFi，Inc.的所有未償還股權，包括所有有表決權的股權。此次收購提升了我們在快速發展的ESG和CSR領域的領先地位。我們以大約$收購了股權證券。440.1百萬現金對價和3,844,423該公司普通股的股票，價值約為$303.6百萬美元，總購買價格約為$743.8100萬美元，有待收盤調整。現金對價及相關開支的資金主要來自手頭現金及2020年信貸安排(定義見下文)項下的新借款。作為收購的結果，EverFi已經成為我們的全資子公司。EverFi的經營業績自收購之日起已包含在我們的綜合財務報表中。在截至2021年12月31日的年度內，我們產生了2.9與收購相關的百萬美元與收購相關的費用，記錄在一般和行政費用中。根據適用的會計規則，我們確定此次收購對我們的合併財務報表沒有重大影響，因此，自收購日期以來的收入和收益以及預計信息不是必需的或呈報的。
下表中分配給收購資產和承擔負債的公允價值是基於我們截至報告日期的最佳估計和假設，並被認為是初步的，有待最後敲定。隨着我們在測算期內(可能從收購之日起至多一年)獲得更多信息，估計和假設可能會發生變化。待最後確定的資產和負債包括無形資產的估值以及假定的遞延所得税餘額。
| | | | | |
| (單位：千) | 購進價格分配 |
| 淨營運資本，不包括遞延收入 | $ | (3,279) | |
| 經營租賃ROU資產 | 44,845 | |
| 其他長期資產 | 10,322 | |
| 可識別無形資產 | 457,449 | |
| 遞延税項負債 | (93,925) | |
| 遞延收入 | (51,770) | |
| 營業租賃負債，扣除當期部分後的淨額 | (42,068) | |
| 其他長期負債 | (645) | |
| 商譽 | 422,846 | |
| 購買總價 | $ | 743,775 | |
收購的應收賬款的估計公允價值接近合同價值#美元。12.9百萬和$14.7百萬EverFi的歷史結轉商譽可在所得税中扣除。已確認的估計商譽主要歸因於合併EverFi的業務和集合的員工帶來的預期協同效應的機會。
收購EverFi後，確認了以下可識別的無形資產：
| | | | | | | | |
| 收購的無形資產 | 加權平均攤銷期 |
| EverFi | (單位：千) | (以年為單位) |
| 發達的技術 | $ | 72,000 | | 7 |
| 客户關係 | 326,649 | | 16 |
| 營銷資產 | 40,900 | | 14 |
| 內容 | 17,900 | | 9 |
| 無形資產總額 | $ | 457,449 | | 14 |
客户關係、營銷資產和大部分已開發技術的估計公允價值基於收益法的變化，收益法根據資產預期產生的現金流量現值估計公允價值，公允價值包括特許權使用費減免法和多期超額收益法，具體取決於正在估值的無形資產。內容無形資產和一小部分已開發技術的估計公允價值是以成本法為基礎的，幷包括重置成本法。可識別有限壽命無形資產的攤銷方法是基於各自資產的估計經濟效益被消耗或以其他方式耗盡的預期模式。客户關係、營銷資產和大部分已開發的技術資產正在加速攤銷。一小部分已開發的技術和內容資產正在按直線攤銷。
2019年收購
您的原因
2019年1月2日，根據購買協議和合並計劃，我們收購了特拉華州有限責任公司YourCause Holdings，LLC的所有未償還股權，包括所有有表決權的股權。此次收購擴大了我們在企業社會責任和員工參與度方面的足跡，並增強了我們在為致力於解決社會問題的非營利組織和營利性公司提供解決方案方面的領先地位。我們以總購買價#美元收購了股權證券。157.7百萬現金，扣除結賬調整後的淨額。購買價格和相關費用主要通過2017年信貸安排(定義見下文)下的借款提供資金。收購的結果是，YourCause成為我們的全資子公司。我們在2019年第四季度敲定了YourCause的收購價格分配，包括收購的資產和承擔的負債的估值。所有測算期的調整都是微不足道的。根據適用的會計規則，我們確定此次收購對我們的合併財務報表沒有重大影響，因此，自收購日期以來的收入和收益以及預計信息不是必需的或呈報的。
2021年期間，我們的商譽發生了以下變化：
| | | | | |
| (千美元) | 總計 |
| 2020年12月31日的餘額 | $ | 635,854 | |
| 與本年度業務合併相關的增加 | 422,846 | |
| |
| 外幣折算的影響 | (60) | |
| 2021年12月31日的餘額 | $ | 1,058,640 | |
我們根據收購日的公允價值記錄了在各種業務組合中收購的無形資產。下表列出了截至以下日期各類無形資產及相關攤銷的餘額：
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| 十二月三十一日， |
| (千美元) | 2021 | 2020 |
| 有限壽命總賬面價值 | | |
| 客户關係 | $ | 606,409 | | $ | 287,116 | |
| 營銷資產 | 74,731 | | 34,642 | |
| 發達的技術 | 211,552 | | 232,339 | |
| 內容 | 17,900 | | — | |
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| 有限壽命總賬面金額 | 910,592 | | 554,097 | |
| 累計攤銷 | | |
| 客户關係 | (151,258) | | (138,635) | |
| 營銷資產 | (7,269) | | (5,918) | |
| 發達的技術 | (54,013) | | (132,038) | |
| 內容 | — | | — | |
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| 累計攤銷總額 | (212,540) | | (276,591) | |
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| 無形資產淨額 | $ | 698,052 | | $ | 277,506 | |
在.期間截至2021年12月31日止年度，無形資產類別賬面總值的變動主要與本綜合財務報表附註3所述收購EverFi、全數攤銷無形資產的沖銷及外幣換算的影響有關。
於截至2019年12月31日止年度，我們錄得減值費用$0.9對一項將資產賬面價值降至零的收購營銷資產的抵押品。減值費用是由於我們在年內決定重新命名與資產相關的解決方案而產生的。這項減值費用在我們的綜合全面收益表中記為攤銷。
攤銷費用
與在企業合併中收購的有限壽命無形資產相關的攤銷費用根據資產貢獻的收入流在綜合全面收益表上分配到收入成本，但營銷資產和競業禁止協議除外，其相關攤銷費用包括在營業費用中。
下表彙總了我們有限壽命無形資產的攤銷費用：
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| 截至十二月三十一日止的年度， |
| (千美元) | 2021 | 2020 | 2019 |
| 包括在收入成本中： | | | |
| 經常性成本 | $ | 33,132 | | $ | 36,835 | | $ | 42,565 | |
| 一次性服務和其他費用 | 1,680 | | 2,133 | | 2,204 | |
| 計入收入成本的總額 | 34,812 | | 38,968 | | 44,769 | |
| 包括在運營費用中 | 2,227 | | 2,915 | | 5,316 | |
| 企業合併產生的無形資產的攤銷總額 | $ | 37,039 | | $ | 41,883 | | $ | 50,085 | |
下表概述了截至2021年12月31日，我們有限壽命無形資產未來每年的預計攤銷費用：
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截至12月31日的年度，
(千美元) | 攤銷
費用 |
| 2022 | 52,677 | |
| 2023 | 57,371 | |
| 2024 | 63,110 | |
| 2025 | 66,832 | |
| 2026 | 65,545 | |
| 總計 | $ | 305,535 | |
下表列出了基本每股收益和稀釋後每股收益的計算方法：
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| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| (千美元，每股除外) | 2021 | 2020 | 2019 |
| 分子： | | | |
| 淨收入 | $ | 5,698 | | $ | 7,717 | | $ | 11,908 | |
| 分母： | | | |
| 加權平均普通股 | 47,412,306 | | 48,184,714 | | 47,695,383 | |
| 增加稀釋證券的影響： | | | |
| 基於股票的獎勵 | 818,132 | | 511,627 | | 616,888 | |
| 假設稀釋的加權平均普通股 | 48,230,438 | | 48,696,341 | | 48,312,271 | |
| 每股收益： | | | |
| 基本信息 | $ | 0.12 | | $ | 0.16 | | $ | 0.25 | |
| 稀釋 | $ | 0.12 | | $ | 0.16 | | $ | 0.25 | |
| | | |
| 反攤薄股票不包括在稀釋後每股收益的計算中 | 974,110 | | 956,303 | | 241,336 | |
經常性公允價值計量
截至下列日期，按公允價值經常性計量的資產和負債包括：
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| 公允價值計量使用 | | |
| (千美元) | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| 截至2021年12月31日的公允價值 | | | | | | | |
| 金融資產： | | | | | | | |
| 衍生工具 | $ | — | | | $ | 7,160 | | | $ | — | | | $ | 7,160 | |
| 金融資產總額 | $ | — | | | $ | 7,160 | | | $ | — | | | $ | 7,160 | |
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| 截至2020年12月31日的公允價值 | | | | | | | |
| 財務負債： | | | | | | | |
| 衍生工具 | $ | — | | | $ | 4,159 | | | $ | — | | | $ | 4,159 | |
| 金融負債總額 | $ | — | | | $ | 4,159 | | | $ | — | | | $ | 4,159 | |
我們在會計準則編纂(“ASC”)815範圍內的衍生工具，衍生工具與套期保值，均要求按公允價值記錄。我們按公允價值記錄的衍生工具包括利率掉期。
我們的利率掉期的公允價值是基於使用倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的模型驅動的估值，該利率可以在通常引用的間隔內觀察到。因此，我們的利率掉期被歸類在公允價值等級的第二級。英國金融市場行為監管局(FCA)表示，計劃在2023年6月之前逐步取消倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的所有期限。我們目前預計這一行動不會對我們的財務狀況或經營結果產生重大影響，因為我們預計我們目前與倫敦銀行間同業拆借利率掛鈎的財務合同將在逐步取消之前到期或被修改，而不會產生重大的財務影響。
我們認為，由於這些工具的即期或短期到期日，我們的現金和現金等價物、限制性現金、應收賬款、應付貿易賬款、應計費用和其他流動負債以及應付客户的賬面價值在2021年12月31日和2020年12月31日接近其公允價值。
我們認為，我們債務的賬面價值接近其在2021年12月31日和2020年12月31日的公允價值，因為債務的利率接近市場價值。由於LIBOR利率可按通常報價的間隔觀察，我們在2020信貸安排(定義見下文)項下的債務被歸類於公允價值層次的第2級。我們的固定利率債務被歸類在公允價值等級的第二級。
在截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度內，我們沒有在公允價值層次內的各個級別之間轉移任何資產或負債。此外，在截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度內，我們沒有持有任何3級資產或負債。
非經常性公允價值計量
在非經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債包括長期資產、無形資產、商譽和經營租賃ROU資產。該等資產於收購完成或租賃開始期間、根據計量期內的最新估計及假設，或被視為減值時，按公允價值確認。這些非經常性公允價值計量，主要針對長期資產、收購的無形資產和經營租賃ROU資產，基於第三級不可觀察的投入。在發生減值時，我們使用貼現現金流量法確定商譽以外的這些資產的公允價值，該方法包含重大不可觀察的投入，因此被視為第3級公允價值計量。分析中不可觀察的輸入通常包括未來現金流預測和貼現率。對於商譽減值測試，我們使用基於市場的方法估計公允價值，包括使用市值和考慮控制溢價。
如該等綜合財務報表附註7及附註11所述，於截至2021年12月31日止年度內，我們錄得減值費用$1.7針對某些財產和設備資產的百萬美元和$3.6百萬美元抵扣我們的運營租賃ROU資產。
在截至2020年12月31日的年度內，我們記錄的減值費用為4.3百萬美元，用於之前資本化的某些軟件開發成本4.0百萬美元抵扣我們的運營租賃ROU資產。有關更多細節，請分別參閲這些合併財務報表的附註7和附註11。
在截至2019年12月31日的年度內，我們記錄的減值費用為3.8百萬美元抵扣我們的運營租賃ROU資產，$1.4針對某些財產和設備資產的百萬美元和$0.9以某些有限壽命的無形資產作為抵押品。有關更多細節，請分別參閲這些合併財務報表的附註11、7和4。
2021、2020及2019年期間並無其他非經常性公允價值調整，但對收購日收購資產及承擔的負債的初始公允價值估計作出若干業務合併會計調整外，該等調整乃根據計量期內的最新估計及假設而作出。有關更多細節，請參閲這些合併財務報表的附註3。
財產和設備
截至目前，財產和設備包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 估計數
使用壽命
(年) | 十二月三十一日， |
| (千美元) | 2021 | 2020 |
| 土地 | — | | $ | 9,548 | | $ | 9,548 | |
| 建房 | 39 | 61,284 | | 61,284 | |
建築改善(1) | 7 - 20 | 10,874 | | 9,942 | |
| 裝備 | 1 - 5 | 2,320 | | 2,865 | |
| 計算機硬件 | 1 - 5 | 47,768 | | 56,202 | |
| 計算機軟件 | 1 - 5 | 21,347 | | 23,116 | |
| 在建工程正在進行中 | — | | 2,135 | | 3,435 | |
| 傢俱和固定裝置 | 1 - 7 | 2,658 | | 2,796 | |
| 租賃權的改進 | 租賃期或預計使用年限較短 | 12,086 | | 6,044 | |
| 總資產和設備 | | 170,020 | | 175,232 | |
| 減去：累計折舊 | | (58,592) | | (70,055) | |
| 財產和設備，淨值 | | $ | 111,428 | | $ | 105,177 | |
(1)在2020年8月收購我們的全球總部設施後，我們對相關租賃改善成本進行了重新分類，成本為#美元5.5鑑於收購了標的資產，該公司將投入100萬美元用於建築改善。
折舊費用為$14.4百萬，$19.2百萬美元和$15.0截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分別為100萬美元。
在截至2021年12月31日的年度內，我們記錄了減值費用$的GES1.7以某些財產和設備資產為抵押。這些減損費用主要是因為我們決定關閉奧斯汀辦事處。這項減值費用反映在全面收益表上的一般費用和行政費用中。
在截至2019年12月31日的年度內，我們記錄的減值費用為1.4由於某些財產和設備資產的賬面價值降至零，因此這些資產的賬面價值為100萬英鎊。這些減值費用反映在全面收益表的重組中，主要來自我們的設施優化重組，因為我們註銷了不再使用的與設施相關的固定資產。有關我們的設施優化重組的更多細節，請參見這些合併財務報表的附註18。
軟件開發成本
截至目前，軟件開發成本包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 估計數
使用壽命
(年) | 十二月三十一日， |
| (千美元) | 2021 | 2020 |
| 軟件開發成本 | 3 - 7 | $ | 196,337 | | $ | 164,665 | |
| 減去：累計攤銷 | | (74,960) | | (52,838) | |
| 軟件開發成本(淨額) | | $ | 121,377 | | $ | 111,827 | |
於截至2020年12月31日止年度內，我們錄得減值費用$4.3根據之前資本化的某些軟件開發成本，這些資產的賬面價值降至零。減損費用反映在經常性收入成本中，主要是因為我們決定加快結束對某些解決方案的客户支持。軟件開發成本賬面總額的其他變化主要與根據內部使用軟件會計準則要求資本化的開發活動相關的合格成本有關，例如我們的雲解決方案、完全攤銷資產的註銷以及外幣換算的影響。
與軟件開發成本相關的攤銷費用為#美元。31.0百萬，$31.7百萬美元和$20.7截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度分別為100萬美元，主要包括在經常性成本中。
受限現金
| | | | | | | | |
| (千美元) | 十二月三十一日，
2021 | 十二月三十一日，
2020 |
| 欠客户的受限現金 | $ | 593,296 | | $ | 607,943 | |
| 經營租賃信用證 | 2,256 | | — | |
| 房地產託管餘額 | 1,064 | | 1,276 | |
| 受限現金總額 | $ | 596,616 | | $ | 609,219 | |
預付費用和其他資產
| | | | | | | | |
| (千美元) | 十二月三十一日，
2021 | 十二月三十一日，
2020 |
取得合約的成本(1)(2) | $ | 78,465 | | $ | 84,914 | |
預付費軟件維護和訂閲(3) | 28,880 | | 24,471 | |
可能獲得保險賠償的應收賬款(4) | 18,202 | | 6,288 | |
雲計算安排的實施成本，淨額(5)(6) | 11,892 | | 11,298 | |
| 衍生工具 | 7,160 | | — | |
| 未開票應收賬款 | 5,443 | | 10,385 | |
| 預付保險 | 5,363 | | 1,426 | |
| 預付和應收税金 | 3,986 | | 1,891 | |
| 遞延税項資產 | 1,546 | | 1,592 | |
| 其他資產 | 11,835 | | 8,740 | |
| 預付費用和其他資產總額 | 172,772 | | 151,005 | |
| 減去：長期部分 | 77,266 | | 72,639 | |
| 預付費用和其他流動資產 | $ | 95,506 | | $ | 78,366 | |
(1)從獲得合同的成本中攤銷的費用為#美元。35.5百萬，$37.4百萬美元和$38.1在截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度中，我們的綜合全面收益表中分別包含了銷售、營銷和客户成功費用。
(2)截至2021年12月31日和2020年12月31日，獲得合同的當前成本部分為#美元。30.2百萬美元和$31.9分別為百萬美元。
(3)截至2021年12月31日和2020年12月31日，預付費軟件維護和訂閲的當前部分為$24.7百萬美元和$19.8分別為百萬美元。
(4)請參閲這些合併財務報表附註11中關於安全事件的討論。
(5)這些成本主要與我們新的全球企業資源規劃和客户關係管理系統的多年實施有關。
(6)資本化雲計算實施成本的攤銷費用為$1.9百萬，$0.8截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分別為100萬美元和微不足道。這些費用的累計攤銷為#美元。3.0百萬美元和$1.1分別截至2021年12月31日和2020年12月31日。
應計費用和其他負債
| | | | | | | | |
| (千美元) | 十二月三十一日，
2021 | 十二月三十一日，
2020 |
應繳税款(1) | $ | 19,777 | | $ | 19,577 | |
應付給前EverFi期權持有人的金額(2) | 17,404 | | — | |
應計法律費用(3) | 11,724 | | 4,808 | |
| 經營租賃負債，流動部分 | 9,170 | | 9,359 | |
| 客户信用餘額 | 8,403 | | 5,874 | |
| 應計佣金和薪金 | 7,872 | | 5,010 | |
| 應計獎金 | 5,829 | | — | |
| 與支付服務相關的應計交易成本 | 5,427 | | — | |
| 應計醫療費用 | 3,042 | | 2,341 | |
| 應計假期費用 | 2,234 | | 2,311 | |
| 未確認的税收優惠 | 1,248 | | 3,351 | |
| 衍生工具 | — | | 4,159 | |
| 其他負債 | 9,310 | | 6,304 | |
| 應計費用和其他負債總額 | 101,440 | | 63,094 | |
| 減去：長期部分 | 1,344 | | 10,866 | |
| 應計費用和其他流動負債 | $ | 100,096 | | $ | 52,228 | |
(1)我們根據《冠狀病毒、援助、救濟和經濟保障法》(“CARE法案”)在2020年推遲支付僱主部分的社會保障税，其中一半應在2021年底之前支付，其餘部分應在2022年底之前支付。
(2)代表EverFi截至2021年12月31日尚未支付給前期權持有人的金額，完全是由於收購的時間是2021年最後一天。有關我們收購EverFi的更多信息，請參閲這些合併財務報表的附註3。
(3)所有應計的法律費用都歸類為當期費用。自2020年12月31日起累計法律費用增加的主要原因是安全事件。見這些合併財務報表的附註11。
遞延收入
| | | | | | | | |
| (千美元) | 十二月三十一日，
2021 | 十二月三十一日，
2020 |
| 反覆出現 | $ | 360,890 | | $ | 303,840 | |
| 一次性服務和其他 | 17,856 | | 13,074 | |
| 遞延收入總額 | 378,746 | | 316,914 | |
| 減去：長期部分 | 4,247 | | 4,678 | |
| 遞延收入，本期部分 | $ | 374,499 | | $ | 312,236 | |
其他收入，淨額
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| (千美元) | 2021 | 2020 | 2019 |
| 利息收入 | $ | 392 | | $ | 1,660 | | $ | 2,802 | |
| 其他(費用)收入，淨額 | (212) | | (2) | | 1,256 | |
| 其他收入，淨額 | $ | 180 | | $ | 1,658 | | $ | 4,058 | |
下表彙總了我們的債務餘額和相關的加權平均有效利率，其中包括利率互換協議的影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 債務餘額為 | | 加權平均
實際利率為 |
| (千美元) | 十二月三十一日，
2021 | 十二月三十一日，
2020 | | 十二月三十一日，
2021 | 十二月三十一日，
2020 |
| 信貸安排： | | | | | |
| 循環信用貸款 | $ | 260,000 | | $ | 69,625 | | | 3.27 | % | 1.83 | % |
| 定期貸款 | 640,000 | | 400,000 | | | 3.02 | % | 3.12 | % |
| 房地產貸款 | 59,480 | | 60,626 | | | 5.22 | % | 5.22 | % |
| 其他債務 | 1,694 | | 3,926 | | | 5.00 | % | 5.00 | % |
| 債務總額 | 961,174 | | 534,177 | | | 3.23 | % | 3.21 | % |
| 減去：未攤銷貼現和債務發行成本 | 4,994 | | 3,144 | | | | |
| 減去：債務，當期部分 | 18,697 | | 12,840 | | | 3.11 | % | 2.61 | % |
| 債務，扣除當期部分後的淨額 | $ | 937,483 | | $ | 518,193 | | | 3.23 | % | 3.22 | % |
2020年再融資
我們之前是一個5-年份$700.02017年6月期間達成了100萬筆信貸安排。信貸安排包括：一美元和一項指定貨幣循環信貸安排，用於信用證、Swingline貸款和多幣種借款的升級(“2017循環貸款”)和一筆定期貸款(“2017定期貸款”)(“2017信貸安排”)。
2020年10月，我們進入了一個5-年份$900.0百萬經修訂及重新簽署的信貸協議(“2020信貸安排”)。2020信貸安排將於2025年10月到期，並通過修改和重申2017年的信貸安排，將其包括1美元500.0百萬美元循環信貸安排(“2020年循環信貸安排”)和#美元400.0百萬定期貸款(“2020年定期貸款”)。成交時，我們借了$400.0根據2020年定期貸款，償還未償還的本金餘額，並用所得款項償還2017年信貸安排下的定期貸款的未償還本金餘額，並償還#美元。124.42017年循環貸款項下未償還循環信貸貸款100萬美元。
關於2017年信貸安排的修訂和重述，現有的質押協議於#年#月#日生效。2017年6月2日，我們以美國銀行為受益人北卡羅來納州埃裏卡作為行政代理人，也同樣被修訂和重述。
2020年定期貸款的若干貸款人蔘與了2017年定期貸款，我們根據2017年定期貸款和2020年定期貸款向這些貸款人提供的未來現金流的現值變化小於10%。因此，我們將再融資事件計入債務修改。2017年定期貸款的某些貸款人沒有參與2020年定期貸款。因此，我們將這些貸款人的再融資事件視為債務清償。2017年循環融資機制的某些貸款人蔘與了2020年循環融資機制，並提供了更高的借款能力。因此，我們將這些貸款人的再融資事件視為債務修改。2017年循環貸款的某些貸款人沒有參加2020年循環貸款。因此，我們將這些貸款人的再融資事件視為債務清償。
我們錄製了與註銷部分債務貼現和遞延融資成本有關的債務清償微不足道的損失他認為2017年信貸安排將被取消。這一損失在綜合全面收益表中確認為其他收入淨額。
2020年信貸安排綜述
2020年循環貸款包括：(I)#美元50.0百萬元可用於簽發備用信用證，(Ii)a#50.0可用於Swingline貸款的百萬次限制，以及(Iii)$100.0可用於多幣種借款的百萬次上限。
我們在2020年信貸安排下的義務由我們的某些直接子公司和我們的任何重要國內子公司(如果有)的股票和有限責任公司權益以及由此產生的收益作為擔保，這些權益和收益是根據我們於2020年10月30日修訂和重新簽署的質押協議而質押的，該質押協議由我們作為行政代理以美國銀行為受益人，為其本身和其中提及的擔保人的應課税額利益而質押。
2020年循環貸款和2020年定期貸款項下的美元部分貸款的年利率等於：(A)基本利率等於(I)聯邦基金利率加0.50%，(Ii)美國銀行宣佈的最優惠利率，以及(Iii)歐洲貨幣利率(根據貸款計價的貨幣而有所不同)加1.00%(“基本利率”)，加上(B)2020年信貸安排中規定的適用保證金(“適用保證金”)。根據2020年信貸安排，每筆歐洲貨幣利率貸款應按等於歐洲貨幣利率加適用保證金的年利率計息。適用保證金應每季度調整一次，根據我們的淨槓桿率變化，並根據貸款是否為基本利率貸款(0.375%至1.125%)或歐洲貨幣利率貸款(1.375%至2.125%).
我們還為2020年循環貸款的未使用部分支付季度承諾費，從0.250%至0.375年利率，取決於我們的淨槓桿率。2021年12月31日，承諾費為0.25%.
2020年信貸安排下的定期貸款需要定期支付本金。定期貸款餘額和從循環信貸貸款中提取的任何金額將在2020年信貸安排於2025年10月到期時到期。我們根據2020年信貸安排所需的年度到期日評估我們的債務分類為流動或非流動。我們可以在任何時候全部或部分預付2020信貸安排，而無需支付保費或罰款，但與某些類型的貸款相關的慣例違約費用除外。
2020信貸安排包含各種陳述、擔保以及通常用於此類融資的肯定、否定和金融契約。金融契約包括淨槓桿率和利息覆蓋率。截至2021年12月31日，我們遵守了2020年信貸安排下的債務契約。
根據2020年信貸安排的條款，在滿足某些條件的情況下，我們有權在一次或多次情況下請求增加循環信貸安排下的承諾和/或申請本金總額高達$的額外增量定期貸款。250.0百萬美元，外加一個數額(如果有)，使淨槓桿率不超過3.25到1.00。截至2021年12月31日，我們在2020年信貸安排下的可用借款能力為239.5百萬美元。
第一筆增量定期貸款
2021年12月，我們簽訂了第一份增量定期貸款協議(《增量修正案》)。增量修正案修訂了2020年的信貸安排，併除其他外，規定了250.0百萬增量定期貸款(“2021年增量定期貸款”)。
2021年增量定期貸款的年利率由本公司選擇，利率等於：(A)基本利率等於(I)聯邦基金利率加0.50%，(Ii)美國銀行(Bank of America，N.A.)宣佈的最優惠利率，以及(Iii)每日SOFR利率加1.00(B)每日SOFR匯率加上增量修訂(“SOFR調整”)中指定的SOFR調整率加上適用保證金；或(C)期限SOFR匯率加上SOFR調整加適用保證金。適用保證金應每季度調整一次，根據我們的淨槓桿率變化，並根據貸款是否為基本利率貸款(0.375%至1.50%)或SOFR利率貸款(1.375%至2.50%)。SOFR調整因適用的利息期限而異，等於0.10每日SOFR貸款和一個月期SOFR定期貸款的%，0.15三個月期SOFR定期貸款的利率為%；0.25期限為六個月的SOFR定期貸款的利率為%。2021年增量定期貸款將於2025年10月到期，這是2020年信貸安排下現有定期貸款的到期日，在其他方面須遵守與2020年信貸安排下現有定期貸款基本相同的條款和條件。
融資成本
為了加入2020年的信貸安排，我們支付了$4.0百萬美元的融資成本，其中1.2百萬美元資本化為其他資產，連同2017年信貸安排和之前安排的部分未攤銷遞延融資成本，將在新安排期限內攤銷為利息支出。我們記錄的總融資成本為$2.0從我們債務負債的賬面金額中直接扣除100萬歐元，這與2020年定期貸款的債務貼現(支付給貸款人的費用)和債務發行成本有關。
關於我們進入2021年的增量定期貸款，我們支付了$3.1百萬融資成本，直接從我們債務負債的賬面金額中扣除。
截至2021年12月31日，遞延融資成本總計為1.2100萬美元包括在我們合併資產負債表的其他資產中。
EverFi收購融資
2021年12月31日，我們以大約美元的價格收購了EverFi440.1百萬現金對價和3,844,423該公司普通股的股票，價值約為$303.6百萬美元，總購買價格約為$743.8100萬美元，有待收盤調整。我們通過手頭現金和新借款來支付現金對價和相關費用。在2020年信貸安排，包括$250.0百萬根據第一筆增量定期貸款(如上所述)。
房地產貸款
2020年8月，我們完成了對全球總部設施的購買。作為購買價格的一部分，我們承擔了賣方在(I)a項下的義務5.12%高級擔保票據，A1系列，未償還本金#美元49.1百萬，日期為2018年5月2日，和(Ii)a5.61%高級擔保票據，A2系列，未償還本金#美元12.0百萬美元，日期為2018年5月2日，或未償還本金總額為$61.1百萬元(統稱為“房地產貸款”)。A1系列票據規定，我們將按上述利率按月分期支付到期的剩餘本金和利息，直至2038年4月到期。A2系列票據規定，我們只按上述利率按月分期付款支付利息，本金將於2038年4月到期。房地產貸款以構成全球總部設施的房地產的優先留置權為擔保。我們對房地產貸款的假設是一項非現金投資和融資交易，並反映在我們對現金流量信息的補充披露中。截至2021年12月31日，我們遵守了房地產貸款下的債務契約。
其他債務
我們不時簽訂第三方融資協議，購買供我們內部使用的軟件和相關服務。一般來説，這些協議是需要每年支付的無息票據。與票據相關的利息按我們在票據開始時根據我們當時現有的信貸安排借入的金額的利率計入。
下表彙總了截至2021年12月31日我們目前有效的融資協議：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 術語
以月計 | 數量
按年付款 | 首屆年度
到期付款 | 原貸款
價值 |
| 協議生效日期： | | | | |
| 2019年12月 | 51 | 4 | | 2020年1月 | $ | 2,150 | |
| 2020年1月 | 39 | 3 | | 2020年3月 | 3,470 | |
| | | | |
截至2021年12月31日，與2020年信貸安排、房地產貸款和我們的其他債務相關的所需年度到期日如下：
| | | | | |
截至12月31日的年度，
(千美元) | 每年一次
到期日 |
| 2022 | $ | 18,697 | |
| 2023 | 18,232 | |
| 2024 | 17,859 | |
| 2025 | 853,034 | |
| 2026 | 1,969 | |
| 此後 | 51,383 | |
| 規定的總到期日 | $ | 961,174 | |
現金流對衝
我們通常使用衍生工具來管理浮動利率風險。我們已經簽訂了利率互換協議，有效地將2020年信貸安排下的部分可變利率債務轉換為互換協議期限內的固定利率。在合約開始時，我們將每一份利率互換協議都指定為現金流對衝。
截至2021年12月31日，我們衍生工具的條款和名義價值如下：
| | | | | | | | |
| (千美元) | 衍生工具的期限 | 概念上的
價值 |
| 指定為對衝工具的衍生工具： | | |
| 利率互換 | 2020年11月-2024年10月 | $ | 60,000 | |
| 利率互換 | 2020年11月-2024年10月 | 60,000 | |
| 利率互換 | 2021年6月至2024年10月 | 120,000 | |
| 利率互換 | 2021年7月至2024年10月 | 120,000 | |
| 利率互換 | 2021年7月至2024年10月 | 75,000 | |
| | $ | 435,000 | |
我們衍生工具的公允價值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 資產衍生品 | | | 負債衍生工具 |
| (千美元) | 資產負債表位置 | 十二月三十一日，
2021 | 十二月三十一日，
2020 | | 資產負債表位置 | 十二月三十一日，
2021 | 十二月三十一日，
2020 |
| 指定為對衝工具的衍生工具： | | | | | | | |
| 利率掉期，本期部分 | 預付費用
和其他流動資產 | $ | — | | $ | — | | | 應計費用
和其他流動負債 | $ | — | | $ | 2,698 | |
利率互換， 長期部分 | 其他資產 | 7,160 | | — | | | 其他負債 | — | | 1,461 | |
| 指定為對衝工具的衍生工具合計 | | $ | 7,160 | | $ | — | | | | $ | — | | $ | 4,159 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
衍生工具在現金流套期保值關係中的作用如下：
| | | | | | | | | | | |
| 確認損益
在累計的其他
全面
截至以下日期的虧損 | 位置
損益之比
從
累計其他
全面
虧損轉化為收益 | 從累計中重新分類的損益
其他綜合虧損轉為收益 |
| (千美元) | 十二月三十一日，
2021 | 年終
2021年12月31日 |
| 利率互換 | $ | 7,160 | | 利息支出 | $ | (3,714) | |
| | | |
| 十二月三十一日，
2020 | | 年終
2020年12月31日 |
| 利率互換 | $ | (4,159) | | 利息支出 | $ | (3,827) | |
| | | |
| 十二月三十一日，
2019 | | 年終
2019年12月31日 |
| 利率互換 | $ | (1,757) | | 利息支出 | $ | 573 | |
我們的政策要求，用於對衝目的的衍生品必須被指定並有效地作為在合同開始時確定的風險敞口的對衝。累計其他全面收益(虧損)包括各報告期衍生工具公允價值計量變動的未實現收益或虧損以及相關所得税費用或收益。衍生工具及相關所得税開支或利益的公允價值計量變動反映為對累計其他全面收益(虧損)的調整，直至實際對衝費用發生或對衝終止，此時未實現收益(虧損)從累計其他全面收益(虧損)重新分類為當期收益。截至2021年12月31日，預計將在未來12個月內重新分類為收益的估計累計其他綜合收益微不足道。有幾個不是在截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度內，我們的利率掉期衍生品的無效部分。按組成部分分列的累計其他全面收益(虧損)變動摘要見本合併財務報表附註14。
我們做到了不是2021年、2020年和2019年期間，我沒有任何未指定的衍生工具。
租契
我們有公司辦公室、轉租辦公室以及某些設備和傢俱的經營租約。2020年8月，我們完成了對之前租賃的全球總部設施的購買。截至2021年12月31日，我們沒有任何尚未開始的經營租賃。
通過收購EverFi，我們承擔了華盛頓特區辦公空間的租賃合同。在2021年12月31日，我們有一份金額為$的備用信用證。2.1這份租約的保證金是一百萬美元。
下表彙總了我們租賃費用的組成部分：
| | | | | | | | | | | |
| 年終
十二月三十一日， |
| (千美元) | 2021 | 2020 | 2019 |
經營租賃成本(1) | $ | 9,636 | | $ | 41,210 | | $ | 27,519 | |
| 可變租賃成本 | 2,478 | | 4,266 | | 4,035 | |
| 轉租收入 | (1,516) | | (3,120) | | (3,189) | |
| 淨租賃成本 | $ | 10,598 | | $ | 42,356 | | $ | 28,365 | |
(1)包括非實質性的短期租賃成本。
2021年10月，我們決定永久關閉我們固定的辦公地點(南卡羅來納州查爾斯頓的全球總部除外)，從2021年12月起生效。這一變化旨在使我們的房地產足跡與我們向遠程優先員工的過渡保持一致。我們達成了更小、更靈活的工作空間安排，很有必要。因此，在截至2021年12月31日的12個月中，我們縮短了我們預期退出的某些辦公地點的運營租賃ROU資產的預計使用壽命。我們記錄了$5.32021年期間與這一會計估計變化相關的增量運營租賃成本為100萬美元。對於這些辦公地點，我們還減少了某些與設施相關的固定資產的估計使用年限，這導致了$1.7百萬2021年期間(見本合併財務報表附註7)。在截至2021年12月31日的12個月裏，我們還記錄了$3.6百萬在OP的減損中評估與某些租賃辦公空間相關的租賃ROU資產，由於我們調整了員工隊伍戰略，這些資產已停止使用。這些減值費用反映在一般和行政費用中。
在截至2020年12月31日的12個月中，我們降低了我們預期退出的某些辦公地點的運營租賃ROU資產的預計使用壽命。我們記錄了$16.2由於會計估計的這一變化，2020年間增加的運營租賃成本為600萬歐元，佔2020年運營租賃成本增加的很大一部分。對於這些辦公地點，我們還減少了某些與設施相關的固定資產的估計使用年限，這導致了#美元的增量折舊費用。4.6(見本合併財務報表附註7)。在截至以下日期的十二個月內2020年12月31日，我們還錄製了$4.0百萬在OP的減損中評估與我們停止使用的某些租賃辦公空間相關的租賃ROU資產。這些減值費用反映在一般和行政費用中。
在截至2019年12月31日的12個月內，我們錄得3.8與某些租賃辦公空間相關的運營租賃ROU資產減值100萬歐元，我們停止將其用作設施優化重組的一部分。這些減值是基於我們對我們無法轉租辦公空間的估計，在我們的綜合全面收益表中被記錄為重組費用。有關我們的設施優化重組的更多細節，請參見這些合併財務報表的附註18。
截至2021年12月31日，我們的經營租賃負債到期日如下：
| | | | | |
截至12月31日的年度，
(千美元) | 經營租約 |
| 2022 | 11,706 | |
| 2023 | 10,328 | |
| 2024 | 7,886 | |
| 2025 | 6,805 | |
| 2026 | 6,109 | |
| 此後 | 32,997 | |
| 租賃付款總額 | 75,831 | |
| 減去：代表利息的金額 | 13,275 | |
| 未來付款的現值 | $ | 62,556 | |
我們的ROU資產和租賃負債包括在我們綜合資產負債表的以下行項目中：
| | | | | | | | |
| (千美元) | 十二月三十一日，
2021 | 十二月三十一日，
2020 |
| 經營租約 | | |
經營租賃ROU資產 | $ | 53,883 | | $ | 22,671 | |
| | |
| 應計費用和其他流動負債 | $ | 9,170 | | $ | 9,359 | |
| 營業租賃負債，扣除當期部分後的淨額 | 53,386 | | 17,357 | |
| 經營租賃負債總額 | $ | 62,556 | | $ | 26,716 | |
2021年運營租賃ROU資產和運營租賃負債的增長主要是由於我們收購EverFi時承擔的辦公空間租賃。詳情見本合併財務報表附註3。
加權平均剩餘租期和折扣率如下：
| | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 十二月三十一日，
2021 | 十二月三十一日，
2020 | 十二月三十一日，
2019 |
| 經營租約 | | | |
| 加權平均剩餘租賃年限(年) | 8.9 | 4.6 | 12.5 |
| 加權平均貼現率 | 4.68 | % | 5.70 | % | 5.96 | % |
與租賃有關的補充現金流量信息如下：
| | | | | | | | | | | |
| 年終
十二月三十一日， |
| (千美元) | 2021 | 2020 | 2019 |
| 為計量租賃負債所包括的金額支付的現金： | | | |
營業租賃的營業現金流(1) | $ | 11,338 | | $ | 26,713 | | $ | 24,569 | |
| 以租賃義務(非現金)換取的使用權資產： | | | |
| 經營租約 | 5,358 | | 11,002 | | 102,245 | |
(1)對2020年的金額進行了修訂，以糾正之前提交的合併財務報表中的一個重大披露錯誤。
其他承諾
2020年信貸安排下的定期貸款需要定期支付本金。定期貸款餘額和從循環信用貸款中提取的任何金額將在2020年信貸安排於2025年10月到期時到期。房地產貸款還需要定期支付本金，房地產貸款的餘額將於2038年4月到期。
我們對解決方案中使用的第三方技術以及作為正常運營一部分購買的其他服務負有合同義務。在某些情況下，這些安排要求我們每年至少作出購買承諾。截至2021年12月31日，根據這些安排，剩餘的最低購買承諾總額約為$33.6到2025年將達到100萬。
解決方案和服務賠償
在正常業務過程中，我們會就第三方因使用我們的解決方案或服務而引起的知識產權侵權索賠，向客户提供不同範圍的賠償。如果我們確定可能發生了與解決方案或服務賠償有關的損失，則可以合理估計的任何此類損失都將予以確認。我們沒有發現任何損失，因此，我們沒有記錄與這些賠償相關的責任。
法律程序
我們會接受在正常業務過程中出現的法律程序和索賠，以及其他某些非正常過程的訴訟、索賠和查詢，如下所述。當重大責任很可能已經發生，並且損失金額可以合理估計時，我們為或有損失撥備。如果只能確定估計損失的範圍，我們應計的金額在我們判斷的反映最可能結果的範圍內；如果該範圍內的估計值都不是比其他任何金額更好的估計值，我們應計該範圍的低端。對於合理可能但不可能出現不利結果的訴訟，並且可以對訴訟產生的損失或損失範圍進行估計，我們將披露此類估計(如果是重大的)。如果此類損失或損失範圍無法合理估計，我們將披露這一事實。我們至少每季度審查任何此類或有損失撥備，並對其進行調整，以反映談判、和解、裁決、法律顧問建議以及與特定案件有關的其他信息和事件的影響。當保險賠償可能收到時，我們承認保險賠償(如果有的話)。應支付給第三方服務提供商和顧問的所有相關成本(包括法律費用)均在發生時計入費用。
法律訴訟本質上是不可預測的。然而，我們相信，對於懸而未決或受到威脅的法律問題，我們擁有有效的抗辯理由，並打算針對所有聲稱的索賠積極為自己辯護。我們的綜合財務狀況、經營業績或現金流有可能在任何特定時期因一個或多個此類法律訴訟的不利解決而受到重大負面影響。
安全事件
正如之前披露的那樣，我們受到2020年5月針對我們的勒索軟件攻擊的風險和不確定性的影響，在那次攻擊中，一個網絡罪犯從我們的自託管環境中刪除了數據子集的副本(“安全事件”)。根據安全事件的性質、我們的研究和第三方(包括執法部門)的調查，我們沒有理由相信任何數據超出了網絡罪犯的範圍，被或將被濫用，或將被傳播或以其他方式公開。我們的網絡安全團隊和第三方法醫顧問對安全事件的調查仍在進行中。
由於安全事件，我們目前正在接受某些法律程序、索賠、查詢和調查，如下所述，並可能在未來成為其他法律訴訟、索賠、查詢和調查的對象，這些訴訟、索賠、查詢和調查可能導致不利的判決、和解、罰款、處罰或其他解決方案。為了限制我們遭受與索賠相關的損失，包括數據泄露(如安全事件)，我們維持$50百萬保險ABO我有一美元250由我們支付的千元免賠額。如下所述，這一保險減少了我們與安全事件相關的財務風險，我們將繼續根據這些保單尋求賠償。
我們將與安全事件相關的費用和可能的保險賠償記錄如下：
| | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | |
| (千美元) | 2021 | 2020 | |
總費用(1) | $ | 40,560 | | $ | 9,831 | | |
| 抵消可能的保險賠償 | (38,746) | | (9,363) | | |
| 淨費用 | $ | 1,814 | | $ | 468 | | |
(1)2020年的數字已經修改，不包括與加強我們的網絡安全計劃相關的成本。
以下彙總了截至以下日期我們已支付的累計費用、可能的保險賠償和保險賠償：
| | | | | | | | |
| (千美元) | 十二月三十一日，
2021 | 十二月三十一日，
2020 |
累計總費用(1) | $ | 50,391 | | $ | 9,831 | |
| 累計抵銷保險賠償 | (48,109) | | (9,363) | |
| 累計淨費用 | $ | 2,282 | | $ | 468 | |
| | |
| 累計支付的抵消性保險賠償 | $ | (29,968) | | $ | (3,075) | |
(1)2020年的數字已經修改，不包括與加強我們的網絡安全計劃相關的成本。
由於提交和處理這類保險索賠所需的時間，我們尚未收到所有應計保險賠償。記錄的費用主要包括支付與政府查詢和調查以及客户組成集體訴訟有關的法律費用。我們提供與安全事故有關的一般費用和保險賠償，以及與安全事件有關的行政費用。我們的綜合全面收益表和綜合現金流量表上的經營活動。根據我們對迄今發生的費用的審查，與安全事件相關的總成本已超過2022年第一季度我們的保險覆蓋範圍上限。我們預計，在應對安全事件、解決以下討論的法律訴訟、索賠、查詢和調查，以及我們進一步加強安全措施的努力方面，我們將繼續經歷鉅額費用。對於2022年全年，我們目前預計淨現金支出約為$25.0百萬至$35.0百萬美元，用於與安全事件相關的持續法律費用。根據我們如上所述的政策，律師費是按發生的費用計算的。
根據我們對上述因素的分析，截至2021年12月31日，我們沒有記錄與安全事件相關的或有損失的責任，因為我們目前無法合理估計可能的損失或損失範圍。
客户索賠。到目前為止，我們已經收到了大約260具體的費用報銷請求(“客户報銷請求”)和大約400保留將來向美國、英國和加拿大的客户或其律師追回與安全事件有關的費用的權利(這些事件尚未提交法庭)。在到目前為止收到的客户報銷請求中，大約180已完全解決並關閉。此外，通過代位權索賠代表各種客户利益的保險公司也與我們聯繫。一家保險公司已向法院提出代位權索賠。客户和保險公司代位權索賠通常要求賠償與向其客户通知安全事件並採取措施確保個人信息不會因安全事件而泄露相關的成本和費用。我們對客户和代位權索賠的審查包括分析我們簽訂的個別客户合同、提出的具體索賠和適用法律。
客户組成集體訴訟。目前，我們是19推定的消費者集體訴訟案件[17在美國聯邦法院(已根據多個地區的訴訟合併為一個單一的聯邦法院)和2在加拿大的法庭上]聲稱安全事件造成的危害。這些案件的原告聲稱代表我們客户的不同類別的個人成員，他們通常聲稱受到我們在安全事件中被指控的行為和/或不作為的損害，並主張各種普通法和法定索賠，要求金錢賠償、禁令救濟、費用和律師費以及其他相關救濟。
作為推定的集體訴訟的訴訟要求原告在進行審判之前滿足一些程序要求。除其他外，這些要求包括向法院證明法律以某種方式禁止我們的活動，提出足以表明我們的活動超出法律限制的事實指控，以及法院裁定法律允許一羣人作為一個階層一起追查案件--即所謂的階級認證。如果不滿足這些程序要求，訴訟就不能作為集體訴訟進行，原告可能會失去繼續審理案件的經濟動機。通常，法院對這些程序要求的裁決可向更高級別的法院提出上訴。由於這些不確定性，在法院最終裁定原告滿足適用的集體訴訟程序要求之前或之後，我們可能無法確定損失的概率。
此外，對於推定的集體訴訟，即使我們已經確定損失是合理可能的，也往往無法估計可能的損失或一系列損失。一般來説，集體訴訟涉及大量人員，並提出複雜的法律和事實問題，導致其結果不確定，最終使我們難以估計原告可能成功證明的損害賠償金額。原告與我們缺乏契約上的相互關係，這一事實使這一分析變得更加複雜。
政府的調查和調查。到目前為止，我們已經收到了代表以下州發出的合併的、多個州的民事調查需求48州總檢察長和哥倫比亞特區以及伊利諾伊州總檢察長和加利福尼亞州總檢察長辦公室就安全事件提出的單獨民事調查要求。我們還面臨以下待決的政府行動：
•美國聯邦貿易委員會的調查；
•美國證券交易委員會正式調查；
•美國衞生與公眾服務部的一項調查；
•由澳大利亞信息專員辦公室進行的調查；以及
•由加拿大隱私專員辦公室進行的調查。
2021年9月28日，英國《2018年數據保護法》(簡稱ICO)規定的英國信息專員辦公室(簡稱ICO)通知我們，已經結束了對安全事件的調查。根據調查，並考慮到我們在安全事件之前、期間和之後的行為，ICO根據英國一般數據保護條例(“U.K.GDPR”)第58(2)(B)條向我們的歐洲子公司發出譴責，原因是ICO認為，我們沒有遵守英國GDPR第32條關於處理個人數據的要求。該條例並沒有就保安事件施加懲罰，亦沒有要求我們採取進一步行動。
2021年9月24日，我們收到西班牙數據保護局的通知，它已經結束了對安全事件的調查，根據調查結果，我們的歐洲子公司支付了歐元的罰款60,000關於據稱兩名西班牙數據控制員就安全事件延遲通知的問題。
2021年1月15日，我們接到愛爾蘭數據保護委員會的通知，它已經結束了對安全事件的調查，沒有對我們採取任何行動。
我們繼續配合所有正在進行的詢問和調查，包括各種要求提供文件、政策、敍述和溝通，以及要求約談或罷免與公司相關的各種人員。如上所述，每一項單獨的政府調查和調查都可能導致不利的判決、和解、罰款、處罰或其他解決方案，我們目前無法預測其金額、範圍和時間，但可能對我們的運營結果、現金流或財務狀況產生重大不利影響。
我們在美國為聯邦和各州司法管轄區以及加拿大、英國、澳大利亞、愛爾蘭和哥斯達黎加等外國司法管轄區提交所得税申報單。根據這些司法管轄區的限制法規，我們通常要接受2018年至2021年曆年的美國聯邦所得税審查，以及不同年份的州和外國所得税審查。我們與美國國税局上訴辦公室就我們的一個不確定的税收狀況達成了和解，這導致了對不確定的税收狀況的相應責任的解除。
以下彙總了所得税費用(福利)的組成部分：
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| 截至十二月三十一日止的年度， |
| (千美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 | |
| 當期税額： | | | |
| 美國聯邦政府 | $ | (2,499) | | $ | (407) | | $ | 1,534 | |
| 美國各州和地方 | (257) | | 1,563 | | 613 | |
| 國際 | 6,570 | | 3,904 | | 130 | |
| 當期税收總額 | 3,814 | | 5,060 | | 2,277 | |
| 遞延税金： | | | |
| 美國聯邦政府 | (4,615) | | (1,064) | | (1,724) | |
| 美國各州和地方 | 222 | | 7,725 | | (2,235) | |
| 國際 | 1,964 | | 2,176 | | 359 | |
| 遞延税金總額 | (2,429) | | 8,837 | | (3,600) | |
| 所得税撥備總額(福利) | $ | 1,385 | | $ | 13,897 | | $ | (1,323) | |
以下彙總了未計提所得税撥備的收入的構成：
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| 截至十二月三十一日止的年度， |
| (千美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 | |
| 美國 | $ | (23,180) | | $ | (4,112) | | $ | 5,149 | |
| 國際 | 30,263 | | 25,726 | | 5,436 | |
| 所得税撥備前收入 | $ | 7,083 | | $ | 21,614 | | $ | 10,585 | |
應用聯邦法定税率和用於計算所得税撥備(福利)的有效所得税税率之間的調整如下：
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| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2021 | | 2020 | | 2019 | |
| 聯邦法定利率 | 21.0 | % | 21.0 | % | 21.0 | % |
| 影響： | | | |
| 州所得税，扣除聯邦福利後的淨額 | 4.4 | | 5.9 | | (1.7) | |
| 適用於遞延税款餘額的外國所得税税率變化 | 42.6 | | 4.0 | | 2.0 | |
| | | |
| 適用於遞延税款餘額的州所得税税率變化 | 2.3 | | 0.1 | | (3.1) | |
| 第162(M)條限制 | 75.0 | | 17.5 | | 30.8 | |
| 估值準備金(主要是國家信貸準備金)變動情況 | 26.1 | | 38.2 | | 3.7 | |
| 採購成本 | 8.7 | | — | | — | |
| 不可扣除的餐飲、娛樂和交通費用 | 1.1 | | 3.3 | | 11.3 | |
| GILTI夾雜 | — | | 1.3 | | 5.9 | |
| | | |
| FDII優勢 | — | | — | | (1.5) | |
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| | | |
| | | |
| DTA調整-NOLS | — | | (3.3) | | — | |
| 返回應計調整 | (4.2) | | (4.1) | | (10.6) | |
| 外國税率 | (6.0) | | (1.7) | | 0.3 | |
| 扣除聯邦福利後的州信用額度 | (32.6) | | (2.3) | | (15.4) | |
| 未確認的税收優惠 | (32.7) | | 1.3 | | 4.4 | |
| 基於股票的薪酬 | (36.2) | | (1.2) | | (20.2) | |
| 生成的聯邦信用 | (54.5) | | (17.4) | | (37.6) | |
| 其他 | 4.6 | | 1.7 | | (1.8) | |
| 所得税撥備(優惠)有效税率 | 19.6 | % | 64.3 | % | (12.5) | % |
與2020年相比，我們2021年的有效所得税税率有所下降，主要是由於我們預計不會實現收益的國家税收抵免結轉導致的估值免税額在上一年有所增加。此外，我們2021年的有效所得税税率受到了可歸因於基於股票的薪酬扣除的福利增加以及美國國税局審計和解和訴訟時效失效導致的未確認税收優惠減少的積極影響，抵消了英國頒佈的税率上調和不可扣除薪酬增加的負面影響。
我們遞延税項資產和負債的重要組成部分如下：
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| 十二月三十一日， |
| (千美元) | 2021 | | 2020 | |
| 與以下項目相關的遞延税項資產： | | |
| 聯邦、州和國外淨營業虧損結轉 | $ | 21,456 | | $ | 5,592 | |
| 聯邦、州和外國税收抵免 | 52,283 | | 42,598 | |
| 基於股票的薪酬 | 21,432 | | 17,434 | |
| 經營租約 | 23,795 | | 13,375 | |
| 信貸損失撥備 | 2,524 | | 2,399 | |
| 無形資產 | 1,070 | | 1,663 | |
| 遞延收入 | 1,057 | | 524 | |
| 應計獎金 | 218 | | — | |
| 其他 | 13,515 | | 9,111 | |
| 遞延税項資產總額 | 137,350 | | 92,696 | |
| 與以下事項有關的遞延税項負債： | | |
| 無形資產 | (168,392) | | (45,757) | |
| 資本化的軟件開發成本 | (31,326) | | (28,804) | |
| 取得合約的成本 | (18,046) | | (20,256) | |
| 經營租約 | (23,582) | | (12,333) | |
| 固定資產 | (8,483) | | (8,458) | |
| 其他 | (2,515) | | (398) | |
| 遞延税項負債總額 | (252,344) | | (116,006) | |
| 估值免税額 | (31,974) | | (29,184) | |
| 遞延納税淨負債 | $ | (146,968) | | $ | (52,494) | |
截至2021年12月31日，我們的聯邦、外國和州所得税淨營業虧損結轉約為$76.8百萬，$8.5百萬美元和$137.6分別為百萬美元。結轉的聯邦和州營業淨虧損受各種國內税法限制和適用的州税法的約束。如果不加以利用，結轉的聯邦淨營業虧損將於2028年開始到期，州淨營業虧損結轉將在2022年開始的不同時期到期。在我們結轉的國外淨營業虧損中，美元4251000個將於2024年到期，其餘的有無限制的結轉期。我們用於所得税的聯邦税收抵免結轉大約是$。22.1百萬美元。我們用於所得税的州税收抵免結轉大約為#美元。32.8100萬美元，扣除聯邦福利後的淨額。如果不使用，聯邦税收抵免結轉將於2036年開始到期，州税收抵免結轉將於2022年開始到期。由於管理層對未來使用此類結轉的能力存在不確定性，部分國外和國家淨營業虧損結轉和國家信用結轉具有估值準備金。
下表説明瞭我們的遞延税項資產估值免税額的變化：
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截至十二月三十一日止的年度，
(千美元) | 天平
在開始時
年份的 | 收購-
相關
變化 | 收費至
費用 | 餘額為
末尾
年 |
|
| 2021 | $ | 29,184 | | $ | 893 | | $ | 1,897 | | $ | 31,974 | |
| 2020 | 6,453 | | — | | 22,731 | | 29,184 | |
| 2019 | 6,855 | | — | | (402) | | 6,453 | |
下表列出了截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度我們未確認的税收優惠的變化：
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| 截至十二月三十一日止的年度， |
| (千美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 | |
| 年初餘額 | $ | 4,625 | | $ | 4,346 | | $ | 3,704 | |
| 較上期倉位增加 | 6 | | 414 | | 1,183 | |
| 前一年倉位減少 | (57) | | (614) | | (385) | |
| 從本期頭寸增加 | 1,751 | | 491 | | 456 | |
| 結算(付款) | (1,192) | | — | | — | |
| 訴訟時效失效 | (1,482) | | (12) | | (612) | |
| 年終餘額 | $ | 3,651 | | $ | 4,625 | | $ | 4,346 | |
如果確認，將對實際税率產生有利影響的未確認税收優惠總額為#美元。3.22021年12月31日為百萬。與我們2014年收購相關的某些前期金額包含在賠償協議中，因此，我們已記錄了相應的賠償資產。我們確認與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰金(如果有的話)是所得税費用的一個組成部分。截至2021年12月31日和2020年12月31日，綜合資產負債表中計入的應計利息和罰款總額微不足道，為#美元。1.1分別為百萬美元。作為2021年、2020年和2019年所得税支出的增減，合併全面收益表中計入的利息和罰款總額微不足道。
我們已經採取了聯邦和州的税收頭寸，對於這些頭寸，未確認的税收優惠總額在未來12個月內可能會減少，這是合理的。這種可能的下降可能是由於訴訟時效過期造成的。2021年12月31日合理可能的降幅微乎其微。
對於我們認為不重要的外國子公司的未分配收益，我們得出的結論是，這些收益將永久再投資於當地司法管轄區，而不是匯回美國。因此，我們沒有為我們外國子公司的未分配收益規定美國州所得税和外國預扣税。如果這些收入的一部分或全部匯出，應繳税款將微不足道。
員工股票薪酬計劃
根據截至2021年6月10日修訂並重新實施的《2016年股權激勵薪酬計劃》(以下簡稱《2016年股權計劃》)，我們可以向員工、董事和顧問授予激勵性股票期權、非法定股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位、其他股票獎勵和現金激勵獎勵。我們的董事會薪酬委員會負責管理這一計劃，股票獎勵是根據該委員會確定的條款授予的。
根據我們的計劃，可獲得的授權股票獎勵總數為3,500,423截至2021年12月31日。我們在行使股票期權和股票增值權、授予限制性股票單位或授予限制性股票時，從我們的授權股票池中發行普通股。
從歷史上看，我們在我們的計劃下頒發了四種類型的獎勵：限制性股票獎勵、限制性股票單位、股票期權和股票增值權(“SARS”)。自2005年和2013年以來，分別沒有新的股票期權或SARS授予。下表列出了截至目前每種獎勵類型的未完成獎勵數量：
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| 截至12月31日未償還， |
| 獎勵類型 | 2021 | | 2020 |
| 限制性股票獎勵 | 1,192,810 | | 1,277,109 | |
| 限制性股票單位 | 1,279,270 | | 1,170,885 | |
| | |
| | |
根據2016年股權計劃授予的期權和SARS有10-年合同期限。授予我們高管和某些管理層成員的獎勵將在員工留任協議中規定的控制權變更後加速授予。
費用確認
吾等於個別承授人的必需服務期間(通常等於歸屬期間)以加速基準確認與業績或基於市場歸屬條件的股票期權及獎勵相關的補償開支。我們確認與限制性股票獎勵和SARS相關的補償費用是在個別承授人的必要服務期(通常等於歸屬期間)內按直線計算的。我們承認在喪失賠償時沒有支付所需服務期的賠償的影響(即，當補償費用被沒收時，我們承認沒收賠償費用的影響)。以前確認的賠償金成本在賠償金被沒收期間轉回。
基於股票的薪酬費用根據相關員工薪酬的記錄位置分配到綜合全面收益表上的收入成本和運營費用。下表彙總了基於股票的薪酬費用：
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| (單位：千) | 2021 | 2020 | 2019 |
| 包括在收入成本中： | | | |
| 經常性成本 | $ | 12,405 | | $ | 5,793 | | $ | 1,879 | |
| 一次性服務和其他費用 | 7,547 | | 7,581 | | 1,487 | |
| 計入收入成本的總額 | 19,952 | | 13,374 | | 3,366 | |
| 包括在運營費用中： | | | |
| 銷售、營銷和客户成功 | 20,283 | | 15,514 | | 11,203 | |
| 研發 | 27,080 | | 18,527 | | 11,115 | |
| 一般事務和行政事務 | 53,064 | | 39,842 | | 32,949 | |
| 包括在運營費用中的總額 | 100,427 | | 73,883 | | 55,267 | |
| 基於股票的薪酬總費用 | $ | 120,379 | | $ | 87,257 | | $ | 58,633 | |
與未獲承認的未歸屬賠償有關的補償費用總額為#美元。97.82021年12月31日為百萬。預計這筆金額將在以下加權平均期內確認1.3好幾年了。
限制性股票獎勵
根據2016年股權計劃，我們已授予普通股，但受某些限制。授予員工的限制性股票獎勵以等額的年度分期付款方式發放，一般在3以受助人是否繼續受僱於本公司為準。授予非僱員董事的限制性股票獎勵在授予之日起一年後授予，如果時間較早，則在緊接下一次年度董事選舉之前，前提是非僱員董事當時擔任董事。授予時股票的公平市場價值按直線攤銷，用於歸屬期間的費用。限制性股票獎勵的接受者有權對此類股票投票，並在宣佈後獲得股息。
下表彙總了截至2021年12月31日的我們的未歸屬限制性股票獎勵，以及在截至那時的一年中的變化：
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| 限制性股票獎勵 | 受限
股票獎勵 | 加權
平均值
授予日期
公允價值 | | | 集料 內在價值(1) (單位：千) |
| 未歸屬於2021年1月1日 | 1,277,109 | | $ | 79.54 | | | | |
| 授與 | 596,763 | | 77.39 | | | | |
| 既得 | (486,342) | | 79.21 | | | | |
| 沒收 | (194,720) | | 78.67 | | | | |
| 未歸屬於2021年12月31日 | 1,192,810 | | 78.73 | | | | $ | 94,208 | |
(1)內在價值按會計期末的市場價值計算。
截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度內，歸屬的限制性股票獎勵的公允價值總額為$38.5百萬，$39.9百萬美元和$37.5分別為百萬美元。於截至二零二零年十二月三十一日及二零一九年十二月三十一日止年度內授予的限制性股票獎勵之加權平均授出日期公允價值為$。77.16及$78.39，分別為。
限制性股票單位
我們還根據2016年股權計劃授予了受某些限制的限制性股票單位。授予員工的限制性股票單位等額按年分期付款，一般在3以受助人是否繼續受僱於本公司為準。我們還授予了限制性股票單位，其歸屬取決於滿足某些業績和/或市場條件。按照市場條件授予的限制性股票單位在授予日根據蒙特卡洛模擬模型分配了公平的市場價值。授予時股票的公平市值在歸屬期間以直線方式攤銷為費用，但有市場或業績條件的獎勵除外，這些獎勵在歸屬期間以加速攤銷的方式攤銷。在授予時，股票的公平市值在歸屬期間以直線方式攤銷，但有市場或業績條件的獎勵除外，這些獎勵在歸屬期間以加速方式攤銷。
下表彙總了截至2021年12月31日我們的未歸屬限制性股票單位，以及截至那時的一年中的變化：
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| 限制性股票單位 | 受限
庫存單位 | 加權
平均值
授予日期
公允價值 | | | 集料 內在價值(1) (單位：千) |
| 未歸屬於2021年1月1日 | 1,170,885 | | $ | 63.62 | | | | |
| 授與 | 1,126,266 | | 73.47 | | | | |
| 沒收 | (110,722) | | 66.11 | | | | |
| | | | | |
| 既得 | (907,159) | | 59.83 | | | | |
| 未歸屬於2021年12月31日 | 1,279,270 | | 74.77 | | | | $ | 101,037 | |
(1)內在價值按會計期末的市場價值計算。
截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度，歸屬的限制性股票單位的公允價值總額為$54.3百萬，$18.9百萬美元，以及$19.2分別為百萬美元。截至二零二零年十二月三十一日及二零一九年十二月三十一日止年度所授限制性股票單位之加權平均授出日期公允價值為$。59.59及$77.90，分別為。
股票增值權
此前授予的所有SARS均於2017年12月31日完全歸屬。2021年至2020年期間沒有發生過SARS。截至二零一九年十二月三十一日止年度內行使的SARS總內在價值為$3.6百萬美元。根據蒙特卡羅模擬模型的使用，在授予之日，授予市場條件下的SARS具有公平的市場價值。根據Black-Scholes期權定價模型，所有其他被授予的SARS在授予日分配了公平的市場價值。
優先股
我們的董事會可以在董事會決議中確定每一系列優先股的相對權利和優先股。
股票回購計劃
根據我們的股票回購計劃，我們有權根據公開市場上的適用法律不時回購股票，包括根據1934年修訂的《證券交易法》(Securities Exchange Act)10b5-1規則建立的交易計劃，以及在私下協商的交易中回購股票。回購的時機和金額取決於幾個因素，包括市場和商業狀況、我們普通股的交易價格以及其他投資機會的性質。回購計劃沒有到期日，在沒有事先通知的情況下，可以隨時限制、暫停或終止。根據2020年信貸安排，我們回購普通股的能力受到限制，本報告第56頁概述了這一點。
我們按成本法對庫存股的購買進行核算。在截至2021年12月31日的年度內，我們購買了1,592,933股票價格為$108.4百萬美元。2021年12月，我們的董事會重新批准並補充了我們的股票回購計劃，該計劃授權我們購買最多$250.0百萬股我們的普通股流通股。根據股票回購計劃，可用於購買股票的剩餘金額為#美元。250.0截至2021年12月31日，這一數字為100萬。
按組成部分劃分的累計其他綜合虧損變動情況
按構成部分劃分的累計其他綜合虧損的變動情況如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| (單位：千) | 2021 | 2020 | 2019 |
| 累計其他綜合損失，期初 | $ | (2,497) | | $ | (5,290) | | $ | (5,110) | |
| 按組件： | | | |
| 現金流對衝損益： | | | |
| 累計其他綜合(虧損)收入餘額，期初 | $ | (3,101) | | $ | (1,323) | | $ | 1,498 | |
重新分類前的其他綜合(虧損)收入，扣除税收影響淨額為$(1,982), $1,625及$860 | 5,617 | | (4,602) | | (2,399) | |
| 從累計其他綜合收益(虧損)重新分類為利息支出的金額 | 3,714 | | 3,827 | | (573) | |
| | | |
| 計入所得税撥備的税(利)費 | (973) | | (1,003) | | 151 | |
| 從累計其他綜合收益(虧損)中重新歸類的總金額 | 2,741 | | 2,824 | | (422) | |
| 當期其他綜合收益(虧損)淨額 | 8,358 | | (1,778) | | (2,821) | |
| 累計其他綜合收益(虧損)期末餘額 | $ | 5,257 | | $ | (3,101) | | $ | (1,323) | |
| 外幣折算調整： | | | |
| 累計其他綜合收益(虧損)期初餘額 | $ | 604 | | $ | (3,967) | | $ | (6,608) | |
| 翻譯調整 | 661 | | 4,571 | | 2,641 | |
| 累計其他綜合收益(虧損)期末餘額 | 1,265 | | 604 | | (3,967) | |
| 累計其他綜合收益(虧損)，期末 | $ | 6,522 | | $ | (2,497) | | $ | (5,290) | |
我們有一個明確的供款401(K)計劃(“401K計劃”)，基本上涵蓋所有員工。員工可以在1%和752021年、2020年和2019年他們工資的30%。我們匹配50合資格僱員供款的百分比最高可達6他們工資的%。401K計劃還規定，我們可以酌情支付額外的僱主供款。作為對新冠肺炎的迴應，我們在2020年4月1日至2020年12月31日期間暫停了我們的401(K)比賽計劃。截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度，401K計劃的匹配捐款總額為#美元。6.5百萬，$1.9百萬美元和$8.7分別為百萬美元。
2020年12月，我們向符合條件的員工提供了一筆可自由支配的等額繳款，總額為401(K)計劃1.2百萬美元，考慮到我們第四季度的財務表現。有幾個不是我們在2021年和2019年對401K計劃的可自由支配的貢獻。
我們的首席運營決策者是我們的首席執行官(“CEO”)。我們的首席運營決策者使用合併的財務信息來做出運營決策、評估財務業績和分配資源。我們有一個運營部門和一個可報告的部門。
下表根據資產的位置按地理區域列出了長期資產。
| | | | | | | | |
| 截止的年數
十二月三十一日， |
| (千美元) | 2021 | 2020 |
| 美國 | $ | 110,613 | | $ | 103,123 | |
| 其他國家 | 815 | | 2,054 | |
| 總資產和設備 | $ | 111,428 | | $ | 105,177 | |
有關我們按地理區域劃分的收入的信息，請參閲這些合併財務報表的附註17。
分配給剩餘履約義務的交易價格
截至2021年12月31日，大約$1.0十億預計收入的一半將從剩餘的業績義務中確認。我們預計將在以下方面確認收入：60%這些剩餘的履約義務在接下來的12幾個月後，其餘部分將在此後確認。
我們應用了ASC 606-10-50-14中的實際權宜之計，並排除了(I)原始預期期限為一年或以下(一次性服務)的合同；以及(Ii)我們確認收入為我們有權為所提供的服務(付款服務和使用)開具發票的合同的未履行履約義務的價值。
我們還應用了ASC 606-10-65-1-(F)(3)中的實際權宜之計，其中沒有披露分配給剩餘履約義務的交易價格，也沒有解釋我們預計何時將該金額確認為首次申請日期之前呈報的所有報告期的收入。
合同餘額
截至2021年12月31日和2020年12月31日，我們的合同資產微不足道。我們遞延收入的期初和期初餘額如下：
| | | | | | | | |
| (單位：千) | 十二月三十一日，
2021 | 十二月三十一日，
2020 |
| | |
| 遞延收入總額 | $ | 378,746 | | $ | 316,914 | |
2021年遞延收入增加，主要是因為納入了EverFi遞延收入餘額，其次是使我們的定價與市場接軌的舉措取得了初步進展。2021年期間確認的、在期初列入遞延收入餘額的收入金額約為$288百萬。2021年期間從前幾個期間履行的履約義務確認的收入為無足輕重.
收入分解
我們在三個主要地理市場銷售我們的雲解決方案和相關服務：美國客户、英國客户和其他國家/地區的客户。下表顯示了我們根據客户地址按地理區域劃分的收入：
| | | | | | | | | | | |
| 截止的年數
十二月三十一日， |
| (千美元) | 2021 | 2020 | 2019 |
| 美國 | $ | 777,333 | | $ | 772,188 | | $ | 775,308 | |
| 英國 | 89,688 | | 84,121 | | 65,176 | |
| 其他國家 | 60,719 | | 56,910 | | 59,939 | |
| 總收入 | $ | 927,740 | | $ | 913,219 | | $ | 900,423 | |
從2021年第二季度開始，我們將我們的一般市場部和企業市場部合併為一個單一的美國市場部(“UMG”)，並將我們的公司垂直轉移到我們的國際市場部(“IMG”)之下。這一變化是為了更好地將我們的資源用於客户保留和增長，這是我們朝着長期抱負目標前進的關鍵目標。
UMG和IMG組成了我們的市場組織，截至2021年12月31日。以下是截至該日期的每個市場組的描述：
•UMG主要面向美國境內的所有潛在客户和客户進行銷售；以及
•IMG主要面向美國以外的所有潛在客户和客户以及公司進行銷售。
下表按市場分組介紹了我們的收入：
| | | | | | | | | | | |
| 截止的年數
十二月三十一日， |
| (千美元) | 2021 | 2020(1) | 2019(1) |
UMG | $ | 733,663 | | $ | 730,482 | | $ | 750,007 | |
| IMG | 193,632 | | 181,948 | | 147,147 | |
| 其他 | 445 | | 789 | | 3,269 | |
| 總收入 | $ | 927,740 | | $ | 913,219 | | $ | 900,423 | |
(1)由於上文討論的市場組變化，我們已按市場組重新預測截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度收入，以便與本年度保持一致。
下表按類型列出了我們的經常性收入：
| | | | | | | | | | | |
| 截止的年數
十二月三十一日， |
| (千美元) | 2021 | 2020 | 2019 |
| 合同經常性 | $ | 601,397 | | $ | 591,272 | | $ | 590,464 | |
| 事務性經常性 | 279,453 | | 259,473 | | 241,145 | |
| 經常性總收入 | $ | 880,850 | | $ | 850,745 | | $ | 831,609 | |
2017年，為了實現我們的組織目標，包括提高運營效率、客户成果和員工滿意度，我們啟動了一項多年計劃，將我們現有的一些辦公室整合並搬遷到高度現代化、更具協作性的工作空間，並做出短期財務承諾。截至2019年12月，我們基本完成了設施優化重組計劃。在截至2019年12月31日的年度內，我們產生了5.8與這些活動相關的税前重組費用為100萬美元。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的幾年裏，這樣的費用微不足道。
在採用ASU 2016-02年度之前發生的重組成本租賃(主題842)(“ASU 2016-02年度”)於2019年1月1日，主要包括終止租賃協議的成本、合約租賃付款(扣除估計分租收入後，作為計劃的一部分騰出空間)，以及搬遷受影響員工的微不足道的成本，以及我們將不再使用的與註銷設施相關的固定資產。
在2019年1月1日採用ASU 2016-02後，我們減少了在過渡時確認的營業租賃ROU資產，即我們在2018年12月31日之前停止使用的某些租賃寫字樓的重組負債的賬面價值。截至2019年12月31日的年度內產生的重組成本主要包括運營租賃ROU資產減值成本，其次是我們已停止使用的寫字樓的租賃支付，以及我們將不再使用的與設施相關的固定資產的註銷。
貨架登記表
作為知名的經驗豐富的發行人，我們於2022年1月14日向美國證券交易委員會備案了數額不詳的債權類和股權類證券的自動擱置登記聲明。根據這一通用貨架登記聲明，我們可以不時提供債務證券、普通股、優先股、存托股份、權證、股票購買合同和股票購買單位。在符合某些條件的情況下，本註冊聲明的有效期至2024年1月13日。
2020年信貸安排第一修正案
2022年1月31日，我們簽訂了“信貸協議第一修正案”(The First Amendment Of Credit Agreement)。修正“)。修正案修訂2020信貸安排，除其他事項外，(I)修改“適用保證金”的定義，(Ii)修改淨槓桿率金融契約，要求淨槓桿率為(A)4.00：截至2021年12月31日的財政季度和此後截至2023年12月31日的財政季度為1.00或更低，以及(B)3.75：截至2024年3月31日的財政季度為1.00或以下，此後。(Iii)重置$250.0與手風琴功能相關的固定美元籃子，以及(Iv)修改某些負面契約，以提供額外的操作靈活性。
根據經修訂的信貸協議，循環貸款和定期貸款(#美元除外)250.02021年12月產生的1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,0000.50%，(Ii)美國銀行(Bank of America，N.A.)宣佈的最優惠利率，以及(Iii)歐洲貨幣利率加1.00%(“基本利率”)，外加修正案規定的適用保證金(“適用保證金“)；或(B)歐洲貨幣匯率加適用保證金。增量定期貸款按本公司選擇的相當於基本利率、每日SOFR利率加上修訂(“修訂”)規定的SOFR調整利率的年利率計息。SOFR調整“)加適用保證金或期限SOFR匯率加SOFR調整加適用保證金。適用保證金應每季度調整一次，根據我們的淨槓桿率變化，並根據貸款是否為基本利率貸款(0.375%至1.50%)，歐洲貨幣利率貸款(1.375%至2.50%)，或僅在增量定期貸款的情況下，SOFR利率貸款(1.375%至2.50%)。關於增量定期貸款，SOFR調整根據適用的利息期而變化，等於0.10每日SOFR貸款和一個月期SOFR定期貸款的%，0.15三個月期SOFR定期貸款的利率為%；0.25期限為六個月的SOFR定期貸款的利率為%。
項目9.會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧
2021年10月11日，我們決定解散普華永道會計師事務所(“普華永道”)作為我們的獨立註冊會計師事務所，自普華永道於2022年3月1日完成對我們截至2021年12月31日的財年合併財務報表的審計(“2021年審計”)後生效。此外，2021年10月11日，我們決定聘請安永律師事務所(Ernst&Young LLP)擔任截至2022年12月31日的財年的新獨立註冊公共會計師，這一決定在普華永道(PwC)完成2021年審計後立即生效。本項目9要求的披露之前已在2021年10月14日提交給美國證券交易委員會的最新8-K表格報告中報告。
第9A項。控制和程序
披露控制和程序(如交易法規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義)的設計只是為了提供合理的保證，保證它們將實現其目標。截至本報告期末，我們根據交易所法案第13a-15(B)條，在包括首席執行官(首席執行官)和首席財務官(首席財務會計官)在內的管理層的監督和參與下，對我們的披露控制和程序(見第13a-15(E)和15d-15(E)條)的有效性進行了評估。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序有效地提供了上文討論的合理保證。
儘管我們認為這不會對我們的財務報告內部控制產生重大影響，或有合理的可能對其產生重大影響，但我們對截至2021年12月31日的財務報告內部控制有效性的評估不包括EverFi，如下所述。我們正在努力將EverFi整合到我們對財務報告流程的整體內部控制中。在截至2021年12月31日的財季，我們的業務沒有發生財務報告內部控制的變化，這對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對其產生重大影響。
我們的管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制(如交易法規則13a-15(F)和15d-15(F)所定義)。財務報告內部控制是一個旨在根據美國公認會計準則為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證的過程。我們對財務報告的內部控制包括以下政策和程序：(I)與保持合理詳細、準確和公平地反映我們資產的交易和處置的記錄有關；(Ii)提供合理保證，保證交易被記錄為必要的，以便根據美國公認會計準則編制財務報表，並且我們的收入和支出僅根據我們管理層和董事的授權進行；以及(Iii)就防止或及時發現可能對我們的資產產生重大影響的未經授權的收購、使用或處置提供合理保證。
我們的管理層根據以下框架對截至2021年12月31日的財務報告內部控制的有效性進行了評估內部控制--特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的綜合框架(2013年框架)。根據這項評估，在內部控制-集成框架，管理層得出結論，我們對財務報告的內部控制自2021年12月31日起生效。
我們將EverFi排除在我們對截至2021年12月31日的財務報告內部控制有效性的評估之外。根據美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)總會計師辦公室(Office Of The Securities And Exchange Commission)發佈的指導意見(不超過收購日期後一年或超過一個年度報告期)。對EverFi的收購於2021年12月31日完成。截至2021年12月31日止年度，EverFi的資產約佔我們合併總資產的6%，其收入佔我們合併總營收的0%。
截至2021年12月31日，我們的財務報告內部控制的有效性已由我們的獨立註冊會計師事務所進行審計，其認證報告包含在本年度報告(Form 10-K)的第8項中。
第9B項。其他信息
沒有。
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。
項目10.董事、高級管理人員和公司治理
第10項所要求的有關董事和高管的信息參考自Blackbaud預計將於2022年6月9日舉行的2022年股東年會委託書中的標題“董事選舉”、“董事會和委員會會議信息”、“拖欠第16(A)條報告”和“商業行為和道德準則”下的信息，但本報告第一部分所述的“關於我們高管的信息”除外。
項目11.高管薪酬
第11項所需的信息參考自Blackbaud為預計於2022年6月9日舉行的2022年股東年會所做的委託書中包含的標題“董事薪酬”、“高管薪酬”、“薪酬討論和分析”、“2021年薪酬摘要表”和“首席執行官薪酬比率”下的信息。
項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項
第12項所需資料以參考方式納入Blackbaud預期於2022年6月9日舉行的2022年股東周年大會委託書所載“股權”及“股權補償計劃資料”項下的資料。
第十三項：某些關係和關聯交易，以及董事獨立性
第13項所需資料以參考方式納入Blackbaud預期於2022年6月9日舉行的2022年股東周年大會委託書中“與相關人士的交易”及“董事獨立性”標題下的資料。
項目14.首席會計師費用和服務
第14項所需資料參考自Blackbaud預期於2022年6月9日舉行的2022年股東周年大會委託書所載“審計委員會報告”項下的資料。
項目15.證物和財務報表附表
(A)以下文件包括在表格10-K的年報內：
1. 財務報表
見本報告第二部分第8項下的“合併財務報表索引”。
最近兩個財政年度的合併業務報表沒有追溯變動，需要在經修訂的項目302項下披露。
2.財務報表明細表
上面沒有列出的附表已被省略，因為其中要求列出的信息不適用或顯示在其財務報表中。
3.陳列品
以下列出的證物作為本報告的一部分存檔或併入本報告作為參考：
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展品
數 | | 文件説明 | | 註冊人的
表格 | | 日期 | | 展品
數 | | 已歸檔
特此聲明 |
2.1 | | 2004年4月6日的合併和再註冊協議和計劃 | | S-1/A | | 4/6/2004 | | 2.1 | | |
2.6 | | 截至2012年1月16日，Blackbaud，Inc.、Cariou Acquisition Corporation和Convio，Inc.之間的合併協議和計劃。 | | 8-K | | 1/17/2012 | | 2.4 | | |
2.7 | | 由Everyday Hero Pty和Everyday Hero Pty簽署的股票購買協議，日期為2011年10月6日。有限公司，每日英雄公司的所有股東。股東代表內森·貝特里奇(Nathan Betteridge)和布萊克波特太平洋私人有限公司(Blackbaud Pacific Pty)。LTD. | | 10-K | | 2/29/2012 | | 2.7 | | |
2.8 | | 購買協議，日期為2014年8月30日，由MicroEdge Holdings，LLC，Blackbaud，Inc.作為賣方代表，由MicroEdge Holdings，LLC和VFF I AIV I，L.P.所有未償還股權的直接和間接持有人簽署。 | | 8-K | | 10/2/2014 | | 10.76 | | |
2.9 | | 單位購買協議，日期為2015年8月10日，由Smart Tuition Holdings，LLC和Blackbaud，Inc.簽署。 | | 8-K | | 10/8/2015 | | 10.78 | | |
2.10 | | 修訂、同意和豁免，日期為2015年10月2日的協議，由Smart Tuition Holdings，LLC和Blackbaud，Inc.簽署，或由Smart Tuition Holdings，LLC和Blackbaud，Inc.之間簽署。 | | 8-K | | 10/8/2015 | | 10.79 | | |
2.11 | | 協議和合並計劃，日期為2021年12月30日，由Blackbaud，Inc.、Project Montessori Acquisition，Inc.、EverFi，Inc.和Eon股東代表有限責任公司簽署 | | 8-K | | 1/3/2022 | | 2.1 | | |
3.4 | | 修改並重新簽署了Blackbaud，Inc.公司註冊證書。 | | 定義14A | | 4/30/2009 | | | | |
3.5 | | 修訂和重新制定Blackbaud，Inc.的章程。 | | 8-K | | 6/14/2019 | | 3.1 | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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數 | | 已歸檔
特此聲明 |
4.1 | | 股本説明 | | 10-K | | 2/20/2020 | | 4.1 | | |
10.1 | † | Blackbaud，Inc.與Anthony W.Boor和Kevin W.Mooney各自簽訂的僱傭協議格式 | | 10-K | | 2/27/2013 | | 10.65 | | |
10.2 | † | Blackbaud，Inc.與Jon W.Olson之間的僱傭協議格式 | | 10-K | | 2/27/2013 | | 10.65 | | |
10.3 | † | Blackbaud，Inc.2016股權和激勵薪酬計劃 | | 定義14A | | 4/26/2016 | | 附錄C | | |
10.4 | | BBHQ1，LLC(Blackbaud，Inc.的子公司)於2016年5月16日簽訂的租賃協議和HPBB1，LLC | | 10-Q | | 8/4/2016 | | 10.84 | | |
10.5 | | HPBB1，LLC和BBHQ1，LLC(Blackbaud，Inc.的子公司)之間的租賃協議第一修正案，日期為2016年8月22日 | | 10-Q | | 11/4/2016 | | 10.87 | | |
10.6 | † | 截至2017年8月1日Blackbaud，Inc.與Anthony W.Boor、Kevin P.Gregoire、Kevin R.McDearis、Kevin W.Mooney和Jon W.Olson各自簽署的保留協議格式。 | | 10-Q | | 8/4/2017 | | 10.92 | | |
10.7 | | HPBB1，LLC和BBHQ1，LLC(Blackbaud，Inc.的子公司)之間的租賃協議第二修正案，日期為2017年5月18日 | | 10-K | | 2/20/2018 | | 10.93 | | |
10.8 | | HPBB1，LLC和BBHQ1，LLC(Blackbaud，Inc.的子公司)之間的第三次租賃協議修正案，日期為2017年12月11日 | | 10-K | | 2/20/2018 | | 10.94 | | |
10.9 | | HPBB1，LLC和BBHQ1，LLC(Blackbaud，Inc.的子公司)之間的租賃協議第四修正案，日期為2018年2月28日 | | 10-Q | | 5/4/2018 | | 10.95 | | |
10.10 | † | 修訂並重新啟動Blackbaud，Inc.2016股權和激勵薪酬計劃 | | 定義14A | | 4/24/2019 | | 附錄B | | |
10.11 | † | Blackbaud，Inc.與Kevin P.Gregoire之間的邀請函協議 | | 10-Q | | 5/3/2019 | | 10.96 | | |
10.12 | † | Blackbaud，Inc.與Kevin P.Gregoire之間的員工協議格式 | | 10-Q | | 5/3/2019 | | 10.97 | | |
10.13 | † | 修訂並重新簽署了布萊克波特公司和邁克爾·P·吉亞諾尼於2019年12月11日簽署的僱傭和競業禁止協議 | | 8-K | | 12/13/2019 | | 10.99 | | |
10.14 | | 第五修正案租賃協議，日期為2020年2月18日，由HPBB1，LLC和BBHQ1，LLC(Blackbaud，Inc.的子公司)簽訂。 | | 10-Q | | 8/4/2020 | | 10.1 | | |
10.15 | | HPBB1，LLC和BBHQ1，LLC(Blackbaud，Inc.的子公司)之間的第六次租賃協議修正案，日期為2020年3月17日 | | 10-Q | | 8/4/2020 | | 10.2 | | |
10.16 | | 第七修正案租賃協議，日期為2020年4月14日，由HPBB1，LLC和BBHQ1，LLC(Blackbaud，Inc.的子公司)簽訂。 | | 10-Q | | 8/4/2020 | | 10.3 | | |
10.17 | | HPBB1，LLC和BBHQ1，LLC(Blackbaud，Inc.的子公司)之間的第八項租賃協議修正案，日期為2020年5月26日 | | 10-Q | | 8/4/2020 | | 10.4 | | |
| | | | | | | | | | |
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數 | | 文件説明 | | 註冊人的
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特此聲明 |
10.18 | | 第九修正案租賃協議，日期為2020年6月8日，由HPBB1，LLC和BBHQ1，LLC(Blackbaud，Inc.的子公司)簽訂。 | | 10-Q | | 8/4/2020 | | 10.5 | | |
10.19 | | HPBB1，LLC和BBHQ1，LLC(Blackbaud，Inc.的子公司)之間的租賃協議第十修正案，日期為2020年6月26日 | | 10-Q | | 8/4/2020 | | 10.7 | | |
10.20 | | BBHQ1，LLC與BBHQ1，LLC(Blackbaud，Inc.的子公司)之間於2020年8月13日簽署的第十一項租賃協議修正案 | | 10-Q | | 11/3/2020 | | 10.3 | | |
10.21 | | 修訂和重新簽署的信貸協議，日期為2020年10月30日，由Blackbaud，Inc.及其某些子公司作為借款人，其中所指的貸款人是美國銀行(Bank of America，N.A.)作為行政代理、Swingline貸款人和發行貸款人，PNC Bank，National Association作為辛迪加代理，Regions Bank，BBVA USA和Five Third Bank，National Association作為共同文件代理，美國銀行證券公司、PNC銀行、National Association和Regions Capital Markets作為共同文件代理 | | 10-Q | | 11/3/2020 | | 10.4 | | |
10.22 | | Blackbaud，Inc.修訂和重新簽署的質押協議，日期為2020年10月30日，由Blackbaud，Inc.以美國銀行為行政代理，為其自身和其中提及的擔保方的應課税額利益。 | | 10-Q | | 11/3/2020 | | 10.5 | | |
10.23 | | Blackbaud，Inc.與Kevin McDearis之間的僱傭協議格式 | | 10-Q | | 5/4/2021 | | 10.1 | | |
10.24 | | 倫敦銀行間同業拆借利率(Libor)過渡修正案，日期為2021年9月20日，在Blackbaud，Inc.和美國銀行之間。 | | 10-Q | | 11/4/2021 | | 10.1 | | |
10.25 | | 第一份增量定期貸款協議，日期為2021年12月31日，由貸款人Blackbaud，Inc.和作為行政代理的美國銀行(Bank Of America N.A.)簽署 | | 8-K | | 1/3/2022 | | 10.1 | | |
10.26 | | 登記權協議，日期為2021年12月31日，由Blackbaud，Inc.、EverFi，Inc.、TPG Eon，L.P.、雙方股東和Eon股東代表LLC簽署 | | 8-K | | 1/3/2022 | | 10.2 | | |
10.27 | | 信貸協議第一修正案，日期為2022年1月31日，由貸款人Blackbaud，Inc.和作為行政代理的美國銀行(Bank Of America N.A.)簽署 | | 8-K | | 2/3/2022 | | 10.1 | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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數 | | 已歸檔
特此聲明 |
21.1 | | Blackbaud，Inc.的子公司。 | | | | | | | | X |
23.1 | | 獨立註冊會計師事務所的同意書 | | | | | | | | X |
31.1 | | 首席執行官根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條所作的證明 | | | | | | | | X |
31.2 | | 首席財務官根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條所作的證明 | | | | | | | | X |
32.1 | | 首席執行官依據依據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的《美國法典》第18編第1350條所作的證明 | | | | | | | | X |
32.2 | | 首席財務官依據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906節通過的“美國法典”第18編第1350條的證明 | | | | | | | | X |
| 101.INS | | 內聯XBRL實例文檔-實例文檔不會出現在交互式數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 | | | | | | | | X |
| 101.SCH | | 內聯XBRL分類擴展架構文檔 | | | | | | | | X |
| 101.CAL | | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 | | | | | | | | X |
| 101.DEF | | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 | | | | | | | | X |
| 101.LAB | | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 | | | | | | | | X |
| 101.PRE | | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 | | | | | | | | X |
| 104 | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。 | | | | | | | | X |
項目16.表格10-K總結
不適用。
根據1934年證券交易法第13或15(D)節的要求，註冊人已正式促使本表格10-K由經正式授權的以下籤署人代表其簽署。
| | | | | | | | |
| | |
| | Blackbaud，Inc. |
| | |
| 簽署： | March 1, 2022 | /S/Michael P.GIANONI |
| | 總裁兼首席執行官 |
| | (首席行政主任) |
根據1934年證券交易法的要求，本表格10-K已由以下人員代表註冊人在指定日期簽署。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| /S/ | 邁克爾·P·吉安諾尼(Michael P.Gianoni) | | 總裁兼首席執行官兼董事(首席執行官) | | 日期： | March 1, 2022 |
| | | 邁克爾·P·吉亞諾尼 | | | | |
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| /S/ | 安東尼·W·布爾(Anthony W.Boor) | | 執行副總裁兼首席財務官(首席財務和會計官) | | 日期： | March 1, 2022 |
| | | 安東尼·W·布爾(Anthony W.Boor) | | | | |
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| /S/ | 安德魯·M·利奇 | | 董事會主席 | | 日期： | March 1, 2022 |
| | | 安德魯·M·利奇 | | | | |
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| /S/ | 周永明(Timothy Chou) | | 董事 | | 日期： | March 1, 2022 |
| | | 周永明(Timothy Chou) | | | | |
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| /S/ | 喬治·H·埃利斯 | | 董事 | | 日期： | March 1, 2022 |
| | | 喬治·H·埃利斯 | | | | |
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| /S/ | D.羅傑·南尼 | | 董事 | | 日期： | March 1, 2022 |
| | | D.羅傑·南尼 | | | | |
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| /S/ | 薩拉·E·納什 | | 董事 | | 日期： | March 1, 2022 |
| | | 薩拉·E·納什 | | | | |
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| /S/ | 喬伊斯·M·納爾遜 | | 董事 | | 日期： | March 1, 2022 |
| | | 喬伊斯·M·納爾遜 | | | | |
