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and Business BankingMember2021-01-012021-12-310001069157EWBC：商業銀行會員2021-01-012021-12-310001069157美國-GAAP：所有其他部門成員2021-01-012021-12-310001069157EWBC：Consumer and Business BankingMember2021-12-310001069157EWBC：商業銀行會員2021-12-310001069157美國-GAAP：所有其他部門成員2021-12-310001069157EWBC：Consumer and Business BankingMember2020-01-012020-12-310001069157EWBC：商業銀行會員2020-01-012020-12-310001069157美國-GAAP：所有其他部門成員2020-01-012020-12-310001069157EWBC：Consumer and Business BankingMember2020-12-310001069157EWBC：商業銀行會員2020-12-310001069157美國-GAAP：所有其他部門成員2020-12-310001069157EWBC：Consumer and Business BankingMember2019-01-012019-12-310001069157EWBC：商業銀行會員2019-01-012019-12-310001069157美國-GAAP：所有其他部門成員2019-01-012019-12-310001069157EWBC：Consumer and Business BankingMember2019-12-310001069157EWBC：商業銀行會員2019-12-310001069157美國-GAAP：所有其他部門成員2019-12-310001069157EWBC：EastWestBankMember2019-01-012019-12-310001069157SRT：ParentCompanyMemberEWBC：銀行分支機構成員2021-12-310001069157SRT：ParentCompanyMemberEWBC：銀行分支機構成員2020-12-310001069157SRT：ParentCompanyMemberEWBC：非銀行替代成員2021-12-310001069157SRT：ParentCompanyMemberEWBC：非銀行替代成員2020-12-310001069157SRT：ParentCompanyMemberEWBC：銀行分支機構成員2021-01-012021-12-310001069157SRT：ParentCompanyMemberEWBC：銀行分支機構成員2020-01-012020-12-310001069157SRT：ParentCompanyMemberEWBC：銀行分支機構成員2019-01-012019-12-310001069157SRT：ParentCompanyMemberEWBC：非銀行替代成員2021-01-012021-12-310001069157SRT：ParentCompanyMemberEWBC：非銀行替代成員2020-01-012020-12-310001069157SRT：ParentCompanyMemberEWBC：非銀行替代成員2019-01-012019-12-310001069157SRT：ParentCompanyMember2021-01-012021-12-310001069157SRT：ParentCompanyMember2020-01-012020-12-310001069157SRT：ParentCompanyMember2019-01-012019-12-310001069157SRT：ParentCompanyMember2019-12-310001069157SRT：ParentCompanyMember2018-12-310001069157美國-GAAP：次要事件成員2022-02-222022-02-22

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格10-K

☒依據本條例第13或15(D)條提交的週年報告

1934年證券交易法

截至的財政年度12月31日, 2021

或

☐根據“條例”第13或15(D)條提交的過渡報告

1934年證券交易法

在由至至的過渡期內

佣金檔案編號000-24939

 東西Bancorp，Inc.

(註冊人的確切姓名載於其章程)

特拉華州

(註冊成立或組織的州或其他司法管轄區)

95-4703316

(國際税務局僱主識別號碼)

洛斯羅伯斯大道北段135號。, 7樓, 帕薩迪納, 加利福尼亞, 91101

(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)

(626) 768-6000

(註冊人電話號碼，包括區號)

根據該法第12(B)條登記的證券： 

每節課的標題

交易代碼

註冊的每個交易所的名稱

普通股，每股票面價值0.001美元

EWBC

納斯達克全球精選市場

根據該法第12(G)條登記的證券：無

根據證券法第405條的規定，用複選標記標明註冊人是否為知名的經驗豐富的發行人。是 ☒不是☐

用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13條或第15條(D)提交報告。是☐  不是 ☒

 

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒不是☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒不是☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。參見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速文件服務器

☒

加速文件管理器

☐

規模較小的報告公司

☐

非加速文件服務器

☐

新興成長型公司

☐

如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據“薩班斯-奧克斯利法案”(“美國聯邦法典”第15編第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒

用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是☐不是☒

非關聯公司持有的註冊人普通股的總市值約為#美元。10,090,038,515(以2021年6月30日普通股收盤價每股71.69美元計算)。截至2022年1月31日，141,908,514東西Bancorp，Inc.普通股已發行。

通過引用併入的文件

註冊人根據第14A條向美國證券交易委員會提交的有關其2021年股東年會的最終委託書的部分內容通過引用併入本表格10-K的第III部分。

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東西Bancorp，Inc.

表格10-K的2021年年報

目錄

									頁面
第一部分									3
			前瞻性陳述						3
			第1項。			業務			5
			第1A項。			風險因素			16
			1B項。			未解決的員工意見			29
			第二項。			屬性			30
			第三項。			法律訴訟			30
			第四項。			煤礦安全信息披露			30
第二部分									31
			第五項。			註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場			31
			第六項。			[已保留]			32
			第7項。			管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析			33
			第7A項。			關於市場風險的定量和定性披露			80
			第八項。			財務報表和補充數據			81
			第九項。			會計與財務信息披露的變更與分歧			158
			第9A項。			控制和程序			158
			第9B項。			其他信息			160
			項目9C。			關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露			160
第三部分									160
			第10項。			董事、高管與公司治理			160
			第11項。			高管薪酬			160
			第12項。			某些實益擁有人的擔保所有權和管理層及相關股東事宜			160
			第13項。			特定關係和關聯交易與董事獨立性			161
			第14項。			首席會計師費用及服務			161
第四部分									162
			第15項。			展品和財務報表明細表			162
			第16項。			表格10-K摘要			164
縮略語詞彙									165
簽名									166

2

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第一部分

前瞻性陳述

本表格10-K年度報告(“本表格10-K”)包含“1995年私人證券訴訟改革法”為此類陳述提供的避風港條款所涵蓋的前瞻性陳述。此外，公司可能會在其向美國(“美國”)提交或提交的其他文件中作出前瞻性陳述。美國證券交易委員會(下稱“美國證券交易委員會”)和管理層可能會向分析師、投資者、媒體成員和其他人發表前瞻性聲明。前瞻性陳述是那些與歷史事實無關的陳述，基於對公司所處行業的當前預期、估計和預測、管理層的信念以及管理層做出的某些假設，其中許多假設本質上是不確定的，超出了公司的控制範圍。這些陳述與公司的財務狀況、經營結果、計劃、目標、未來業績和/或業務有關。它們通常可以通過使用前瞻性語言來識別，例如“預期”、“假設”、“相信”、“可以”、“繼續”、“可能”、“估計”、“期望”、“預測”、“目標”、“打算”、“可能”、“目標”、“計劃”、“潛在”、“項目”、“目標”，“”趨勢“、”仍然“、”應該“、”將會“、”將會“或類似的表達，以及它們的否定。您不應過度依賴這些陳述，因為它們會受到風險和不確定性的影響，包括但不限於本10-K表格中所述的風險和不確定性。在考慮這些前瞻性陳述時，您應該牢記這些風險和不確定性，以及公司可能做出的任何警示性聲明。此外，您應將這些陳述視為僅在其作出之日發表，且僅基於公司當時實際已知的信息。

有許多重要因素可能導致未來的結果與歷史表現和這些前瞻性陳述大不相同。可能導致這種差異的因素包括但不限於：

•全球經濟的變化，包括經濟放緩或市場混亂、通脹水平、利率環境、房價、就業水平、增長率和總體商業狀況；

•未來聯邦政府關門的影響以及聯邦政府債務限額的不確定性；

•變化在當地、地區和全球的商業、經濟和政治形勢以及地緣政治事件中；

•正在進行的新冠肺炎全球大流行(包括其變體)和任何其他大流行、流行病或與健康相關的危機造成的經濟、金融、聲譽和其他影響，以及新冠肺炎全球大流行造成的資產質量惡化和信用損失增加；

•法律或監管環境的變化，包括美國財政部、聯邦儲備系統理事會、聯邦存款保險公司、美國證券交易委員會、消費者金融保護局和加州金融保護和創新部的監管改革倡議和政策-金融機構司；

•貿易、貨幣和財政政策和法律的變化及其影響，包括美國和中華人民共和國之間正在進行的貿易、經濟和政治爭端以及美聯儲的貨幣政策;

•商業和消費房地產市場的變化；

•消費或商業支出以及儲蓄和借款習慣、模式和行為的變化；

•公司股票價格的波動；

•所得税法律法規、聯邦支出和經濟刺激計劃潛在變化的影響；

•公司在其銀行市場和其他實體與金融機構有效競爭的能力，包括新興技術的結果；

•其他金融機構的穩健程度；

•公司業務戰略的成功和時機；

•公司留住主要管理人員和員工的能力；

•關鍵可變市場利率、競爭、監管要求和公司產品組合的變化對公司融資成本、淨利息收入和淨利差的影響；

•公司經營成本、合規成本和擴張成本的變化；

•公司在戰略上採用併成功地將新技術整合到其業務中的能力；

•美國基準利率改革的影響，包括從美元倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)過渡到替代參考利率；

3

---

•通信或技術中斷、公司的運營或安全系統或基礎設施或與公司有業務往來的第三方供應商的系統或基礎設施出現故障或遭到破壞(包括由於網絡攻擊)的影響；以及可能導致機密和/或專有信息被披露或濫用並對公司向其客户提供服務的能力產生重大影響的其他類似事件；

•公司的風險管理框架、披露控制和程序以及財務報告的內部控制是否充分；

•未來信貸質量和業績，包括公司對未來信貸損失和撥備水平的預期；

•主要信用評級機構對公司信用評級不利變化的影響；

•訴訟中不利判決或和解的影響；

•由於政治事態發展、疾病流行、戰爭、內亂、恐怖主義或其他敵對行動可能擾亂或增加證券的波動性或以其他方式影響商業和經濟狀況，對公司運營造成的影響；

•加強監管和政府對公司商業行為的監督和審查，包括與消費者的交易；

•負面宣傳、罰款、處罰和其他負面後果帶來的聲譽風險的影響，這些負面後果來自監管違規行為、法律行動，以及公司與業務合作伙伴、交易對手、服務提供商和其他第三方的互動；

•監管執法行動的影響；

•財務會計準則委員會(“FASB”)或其他監管機構可能要求的會計準則變更及其對關鍵會計政策和假設的影響；

•公司的資本金要求及其內部募集資本或以優惠條件籌集資本的能力；

•由於公司從子公司獲得股息的能力發生變化，對公司流動性的影響；

•未來的任何戰略性收購或資產剝離；

•股權和債務證券市場的變化；

•外幣匯率波動；

•更加關注社會、環境和可持續發展問題的影響，這些問題可能會影響公司的運營及其客户和更廣泛的經濟；

•資本或金融市場出現重大動盪或中斷，可能導致可獲得資金減少或融資成本增加、資產價值下降和/或確認公司可供出售(“AFS”)債務證券組合中所持證券的信貸損失撥備；以及

•由於氣候變化、自然或人為災害或災難(如野火、乾旱和地震)的影響，或其他可能直接或間接對公司財務業績造成負面影響的事件，所有這些都在加州特別常見。

有關可能導致這些差異的一些因素的更詳細討論，請參見第1A項。風險因素在本報告的其他地方介紹。除法律要求外，公司不承擔、尤其不承擔任何更新或修改任何前瞻性陳述以反映此類陳述發佈之日之後發生的事件或情況的義務。

4

---

項目1.業務

組織

East West Bancorp，Inc.(本文在非合併基礎上稱為“East West”，在合併基礎上稱為“Company”、“We”或“EWBC”)是一家銀行控股公司，於1998年8月26日在特拉華州註冊成立，並根據修訂後的1956年“銀行控股公司法”(“BHC法案”)註冊。該公司於1998年12月30日開始營業，當時根據一項重組，它收購了東西銀行(“東西銀行”或“銀行”)的全部有表決權股票，這些股票成為公司的主要資產。East West的主要業務是作為銀行以及East West可能設立或收購的其他銀行或與銀行相關的子公司的控股公司。該公司在美國和中國的120多個地點開展業務。在美國，世行的公司總部和主要行政辦事處設在加利福尼亞州，分行和辦事處設在加利福尼亞州、德克薩斯州、紐約州、華盛頓州、佐治亞州、馬薩諸塞州、內華達州和伊利諾伊州。本銀行在中國設有一家銀行子公司--東西銀行(中國)有限公司。

截至2021年12月31日，公司總資產608.7億美元，淨貸款總額411.5億美元，存款總額533.5億美元，股東權益總額58.4億美元。

戰略

我們致力於通過增加貸款、存款和收入，提高盈利能力，並在管理風險、費用和資本的同時，為未來進行投資，從而提高長期股東價值。我們的業務模式建立在客户忠誠度和參與度的基礎上，瞭解客户的財務目標，並通過我們多樣化的產品和服務滿足客户的財務需求。世行的戰略重點是尋找和深化符合我們風險/回報參數的客户關係。這將指導我們在運營的各個方面做出決策：我們開發的產品、我們培養的專業知識以及我們為幫助客户開展業務而構建的基礎設施。我們預計，我們以關係為中心的業務模式將繼續從現有客户中產生有機增長，並擴大我們的目標客户基礎。我們不斷投資於技術，以改善客户用户體驗，加強關鍵業務基礎設施，簡化核心流程，同時適當管理運營費用。我們的風險管理活動專注於確保銀行識別和管理風險，以維持安全和穩健，同時最大化盈利能力。

在總部位於美國的地區性銀行中，East West是獨一無二的，它在中國擁有商業業務經營許可證，允許該行在中國開設分行、發放貸款和吸收存款。該銀行繼續發展其國際銀行業務，其海外分行和代表處網絡包括位於香港、上海、汕頭和深圳的四家在中國的全方位服務分行。該行在中國還有五個辦事處，分別位於北京、重慶、廣州和廈門。除了為企業提供傳統的信用證和貿易融資便利外，這些代表處還允許世行幫助現有客户並發展新的業務關係。通過其分支機構和辦事處，該行專注於擴大其在美國和中國之間的跨境客户基礎，幫助總部設在美國的企業在中國擴張，並幫助總部設在中國的公司在美國尋求商機。

世行相信，其客户將受益於世行通過其在中國的實體存在、公司和組織聯繫以及世行的國際銀行產品和服務對中國市場的瞭解。世行相信，這種方式與其高級管理層和董事會與亞洲商機和亞裔美國人社區的廣泛聯繫相結合，為世行提供了競爭優勢。世行利用其在中國的存在來確定和建立公司關係，世行可能利用這些關係在加州和其他美國市場創造商機。

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銀行服務

截至2021年12月31日，按總資產計算，該行是總部位於加州的第四大獨立商業銀行。該銀行是美國最大的銀行，專注於在美國和中國/亞洲開展業務的個人和企業的金融服務需求。世行還將重點放在亞裔美國人社區上。通過其在美國和中國的120多個銀行分支機構的網絡，該銀行向企業和個人提供廣泛的個人和商業銀行服務。本行以英語及其他十多種語言向客户提供服務。除了提供包括個人和企業支票和儲蓄賬户、貨幣市場和定期存款在內的傳統存款產品外，該行還提供外匯、金庫管理和財富管理服務。該行的貸款活動包括商業和住宅房地產貸款、建築融資、營運資金信用額度、貿易融資、信用證、商業商業貸款、保障性住房貸款、資產基礎貸款、資產擔保融資、項目融資、設備融資和貸款銀團。世行還為需要金融橋樑的客户提供融資服務，以促進他們在美中之間的商業交易。此外，為支持客户的業務需求，該行還提供各種衍生合約，如利率、能源商品和外匯合約。

數字渠道和實體渠道的整合一直是世行的一個投資領域，無論是商業銀行平臺還是個人銀行平臺。我們的戰略重點包括利用技術創新和擴大商業支付和金庫管理產品和服務。我們已經開發了移動和網上銀行平臺，我們正在不斷增強這些平臺，以豐富我們的客户用户體驗，我們提供根據客户的獨特需求量身定做的全套銀行服務。全方位的銀行服務方式提高了效率，加深了客户關係。

運營細分市場

銀行的三個業務部門，(1)消費者和商業銀行業務，(2)商業銀行業務和(3)其他業務部門，是以銀行的核心戰略為基礎的。消費者和商業銀行部門主要通過公司的國內分支網絡向消費者和商業客户提供金融產品和服務。商業銀行業務主要產生商業貸款和存款。其餘的中央職能，包括本公司的公司財務活動和部門間金額的抵銷，將彙總並計入其他部門。有關完整的討論和披露，請參閲項目7.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析(“MD&A”)-經營結果- 運營細分市場結果和注17 — 業務部門請參閲本表格10-K中的合併財務報表。

競爭

世行在競爭激烈的環境中運營。該公司面臨來自國內外貸款機構、眾多其他金融服務提供商和其他實體的激烈競爭，包括新興技術的結果。競爭基於多個因素，其中包括客户服務和便利、提供的產品和服務的質量和範圍、聲譽、貸款和存款利率以及貸款限額。競爭也因客户類型和服務地點而異。該公司是亞裔美國人社區中銀行市場份額的領先者，並通過向美國和中國之間的一些行業專業領域的客户提供跨境專業知識，在選定的市場中保持差異化的存在。

雖然該公司相信它在一個競爭激烈的行業中處於有利地位，但由於立法、法規、經濟和技術的變化以及持續的整合，該行業的競爭力可能會變得更加激烈。

人力資本

作為一家向不同客户羣提供以關係為導向的金融解決方案的公司，我們相信我們的員工隊伍實力是我們成功的最重要因素之一。我們的主要人力資本目標是吸引、培養和留住高素質的人才，他們反映了我們的價值觀，使我們能夠為客户服務。為了實現這些目標，我們的人力資源計劃是基於我們的核心價值觀和我們尋求培養的品質而設計的，這些品質包括絕對的誠信、客户導向、創造力、尊重、團隊合作、專業知識和無私。我們利用這些核心價值觀來更好地服務我們的客户，讓我們的員工為擔任領導職位做好準備，並推動他們的職業生涯。我們致力於促進就業和晉升的多樣性。

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截至2021年12月31日，我們約有3100名相當於全職員工的員工，其中近200名分佈在中國內地和香港。我們所有的員工都不受集體談判協議的約束。2021年和2020年，公司的薪酬和員工福利支出分別為4.337億美元和4.041億美元，分別佔非利息支出總額的54%和56%。

多樣性和包容性

東西岸於1973年在加利福尼亞州洛杉磯的唐人街成立，當時是一個為主流銀行服務不足的移民設立的儲蓄和貸款協會。截至2021年12月31日，世行已成長為總部設在美國的最大的FDIC保險、少數族裔運營的存款機構，為全國8個州不同種族和社會經濟背景的社區提供服務. 我們的行動集中在移民和少數民族人數較多的地區。我們自豪地提供住房貸款和其他支持中低收入、少數族裔和移民社區的產品和服務。我們還提供社區發展貸款，並與各種非營利性和基於社區的組織合作，以促進在服務不足的社區創造財富和創業。我們專注於基本的、價格合理的產品和另類信貸標準，支持銀行不足的人，這是我們創立使命的一部分。 此外，考慮到我們多樣化的客户基礎和我們服務的社區的多樣性，我們的零售銀行家能夠用英語和其他十多種語言為客户提供幫助。

促進員工隊伍和行政領導層的多元化和包容性，對我們的持續增長和成功至關重要。我們對多元化的承諾體現在我們員工的構成上。截至2021年12月31日，該公司74%的員工是亞裔或亞裔美國人，15%是其他少數族裔，11%是高加索人。大致我們62%的員工她們都是女人。在管理層，74%的經理是亞裔或亞裔美國人，12%是其他少數族裔，57%的經理是女性.

把我們的多元化背景下，根據2019年可獲得的最新FDIC調查數據，少數族裔僅佔FDIC監管機構勞動力的32%，佔其經理的12%。對我們來説，世行89%的員工和86%的經理是少數族裔。我們董事會的組成進一步體現了我們對多元化的承諾。在我們的八個模具中校長截止日期2021年12月31日，6名少數民族，代表4個民族，3名女性。

人才的獲取、發展和提升

一支經驗豐富、資歷良好的員工隊伍對於向客户提供高質量和可靠的銀行服務以及以安全和穩健的方式管理公司至關重要。我們努力吸引、培養和留住多樣化、積極進取的人才，這是我們不斷致力於建設一支更強大的員工隊伍以服務於我們的客户和社區的承諾的一部分。我們的薪酬和福利計劃提供短期和長期獎勵，以激勵業績，並協調員工和股東的利益。員工薪酬方案包括具有競爭力的基本工資，並根據公司和個人表現，可能包括年度獎勵獎金。此外，某些級別的員工有資格獲得與公司股票價值掛鈎的股權獎勵。我們為美國員工發起401(K)計劃並提供公司匹配繳費，併為美國以外的國家/地區維護其他固定繳費退休計劃。截至2021年12月31日，約有2700名員工(94%)參與了我們的401(K)計劃。我們致力於公平和公平的薪酬計劃，並定期評估當前的商業環境和勞動力市場，以審查我們的薪酬和福利計劃，以實現薪酬公平。

為了培養強烈的所有權意識，並使員工的利益與股東的利益保持一致，根據我們的股票激勵計劃，我們向符合條件的員工授予限制性股票單位。WE根據我們的“所有權精神”計劃向所有員工授予股票獎勵，無論其職稱或兼職/全職狀態如何。該計劃允許每個員工直接分享他們幫助創造的成功。事實上，我們的員工也是所有者，這是我們感到自豪的一個來源。

注重從內部培養和提升領導力，是我們為整個組織的關鍵職位進行繼任規劃和促進組織穩定的關鍵部分。我們還認識到員工發展和職業成長在實現員工個人成就感方面的重要性，這是培養留任的關鍵，也是公司的戰略目標之一。我們提供各種資源，幫助所有員工在目前的角色中成長，併為未來的發展培養新的技能，如學費報銷。我們提供多方面的培訓，並鼓勵所有員工接受繼續教育。我們的企業文化是我們每天工作和協作中的一個顯著因素，通過我們與客户、其他外部利益相關者以及內部團隊和同事的互動和活動，我們的企業文化已經融入到我們所有日常工作的結構中。

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健康、安全和健康

我們致力於通過提供靈活和有競爭力的福利來支持我們員工的福祉。為每週工作至少30小時或更長時間的員工提供全面的醫療保險(醫療、牙科和視力保險)。我們提供帶薪假期、人壽保險、殘疾保險、育兒假、健康和福利計劃，旨在幫助員工保持健康的工作和生活平衡。我們對所有員工的員工政策、機會、福利和保護採取一致的方法，無論他們身在何處，除非個別州法律之間存在矛盾。作為我們一貫做法的一個例子，在新冠肺炎大流行期間，我們在全國範圍內應用了加利福尼亞州的在家工作補償政策，即使在沒有類似要求的州也是如此.

此外，我們致力於通過我們的商業活動以及我們的志願者和慈善努力，在我們的社區產生積極和持久的影響。我們是我們生活和工作的社區的重要組成部分，我們鼓勵我們的員工在新冠肺炎安全協議允許的情況下，通過領導或參與促進社區發展的活動來與當地社區互動。根據衞生當局關於新冠肺炎大流行的指導，我們提供了資源，並實施了措施，以限制對我們的員工和社區的暴露風險。我們還與當地社區衞生中心合作，為員工提供新冠肺炎和流感疫苗。

有關我們高管的信息

下表列出了截至2022年2月28日的過去五年中該公司高管的姓名、年齡、職位和職位以及業務經驗。本公司任何行政人員或董事之間並無家族關係。每名高管由公司董事會任命。

名字

年齡

職位和辦公室，以及業務經驗

多米尼克·吳(Dominic Ng)

63

自1992年起擔任公司和銀行董事長兼首席執行官。

道格拉斯·P·克勞斯

65

自2020年起擔任公司和銀行副董事長兼首席執行官；2018-2020年：執行副總裁、總法律顧問兼公司祕書；2010-2018年：執行副總裁、首席風險官兼總法律顧問。

艾琳·H·哦

44

自2010年起擔任公司和銀行執行副總裁兼首席財務官。

帕克·施(Parker Shih)

52

自2021年12月以來擔任公司和世行執行副總裁兼首席運營官；2021年6月至2021年11月：執行副總裁兼首席戰略、增長和技術官；2021年3月至2021年6月：世行顧問；2020年：PharmScript高級顧問；2018年至2019年：埃森哲董事高級董事總經理；2013年至2018年：麥肯錫公司高級合夥人。

尼克·黃(Nick Huang)

57

自2021年11月以來擔任公司和銀行執行副總裁兼商業銀行業務主管；2018-2020年：CTBC銀行機構和國際銀行業務首席執行官；2017-2018年：CTBC銀行機構和國際銀行業務副首席執行官。

加里·張(Gary Teo)

49

自2015年起擔任公司和銀行高級副總裁兼人力資源主管。

麗莎·L·金

57

自2020年起擔任執行副總裁、總法律顧問兼公司祕書；2014-2020年：國泰總行和國泰銀行執行副總裁、總法律顧問兼祕書長

監督和監管

概述

根據美國聯邦和州法律，東部、西部和約旦河西岸受到廣泛而全面的監管。聯邦和州銀行機構的監管主要是為了保護儲户、FDIC管理的存款保險基金(DIF)、消費者和整個銀行體系，而不是為了保護我們的投資者。作為一家銀行控股公司，根據BHC法案，East West受到美聯儲的主要監管、監督和審查。銀行受到美聯儲、DFPI和CFPB(就消費者法律而言)的監管、監督和審查。作為銀行存款的保險人，聯邦存款保險公司也擁有銀行的後備審查權。此外，在我們開展業務的國際司法管轄區(包括中國內地和香港)，本行受到某些外國監管機構的監管。East West還擁有一家全資擁有的非銀行子公司East West Markets，LLC(“East West Markets”)，這是一家在美國證券交易委員會註冊的經紀交易商，也是金融業監管局(Financial Industry Regulatory Authority，Inc.)的成員。東西市場受到多個監管機構的監管要求，包括美國證券交易委員會、FINRA和州證券監管機構。

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公司還須遵守由美國證券交易委員會管理的1933年證券法(修訂本)和交易法第21E條(修訂本)規定的披露和監管要求。我們的普通股在納斯達克全球精選市場上市，交易代碼為EWBC，受納斯達克上市公司規則約束。

下面描述的是適用於東方、西方和世界銀行的部分法律和法規的實質內容。這些描述並不是完整的，而是通過參考所描述的法規和法規的全文進行限定的。適用法律、法規或監管政策的變化可能會對公司的業務產生實質性影響。

東西方

作為一家銀行控股公司，根據其選擇的金融控股公司地位，East West受到美聯儲根據BHC法案的監管、監督和審查。BHC法案為監管所有銀行控股公司及其非銀行子公司提供了一個聯邦框架。BHC法案和其他聯邦法規授予美聯儲權力，其中包括：

•要求定期報告和美聯儲酌情要求的其他信息；

•要求銀行控股公司保持一定的資本水平，並根據多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法(“多德-弗蘭克法案”)，限制銀行控股公司支付股息或獎金的能力，除非其資本水平超過資本保護緩衝(見標題部分“監管資本要求”包括在本項目下的其他地方)；

•要求銀行控股公司作為子公司財務和管理力量的來源，並在必要時承諾資源支持每家子公司，包括在銀行控股公司可能不願意這樣做的時候，而美聯儲一般可能認為不這樣做是不安全和不健全的銀行做法，或者違反美聯儲的規定，或者兩者兼而有之；

•限制子公司向母公司發放股息和其他分紅；

•如果美聯儲認為非銀行子公司或附屬公司的活動或控制對銀行控股公司的金融安全、穩健或穩定構成嚴重風險，或者如果活動、所有權或控制與BHC法案的目的不一致，則要求銀行控股公司終止一項活動，或終止對某些非銀行子公司、附屬公司或投資的控制，或清算或剝離某些非銀行子公司、附屬公司或投資的控制權，如果美聯儲認為非銀行子公司或附屬公司的活動或控制對銀行控股公司的金融安全、穩健或穩定構成嚴重風險，或者如果活動、所有權或控制與BHC法案的目的不一致；

•監管某些銀行控股公司債務的規定，包括對這些債務設定利息上限和準備金要求，並要求銀行控股公司在某些情況下購買或贖回其證券必須事先獲得批准；

•事先批准高級管理人員或董事的變動，並禁止(在某些情況下)向高級行政人員和僱員支付黃金降落傘，包括以終止合同為條件的管制協議和新僱傭協議的變動；以及

•事先批准銀行控股公司、銀行和其他金融公司的收購和合並，並在批准這些批准時考慮某些競爭、管理、財務、金融穩定等因素。涉及加州特許銀行(如Bank)的某些收購和合並也可能需要DFPI批准。

根據1999年的“格拉姆-利奇-布萊利法案”(“GLBA”)，East West被選為一家金融控股公司，通常允許East West在沒有美聯儲事先批准的情況下，從事美聯儲認定為金融性質的任何活動，或從事金融性質的活動的附帶或補充活動，或收購和保留從事任何此類活動的公司的股份。被認為是金融性質的活動包括證券承銷和交易、保險代理和承銷、商業銀行活動，以及美聯儲在與美國財政部長磋商後確定為金融性質或附帶於此類金融活動的活動。為了保持金融控股公司的地位，並繼續從事金融性質的新活動或投資，金融控股公司及其所有存款機構子公司必須“資本充足”和“管理良好”，金融控股公司的存款機構子公司必須擁有至少“令人滿意”的“社區再投資法案”(CRA)評級。存款機構子公司如果滿足下列各節所述的條件，則被視為“資本充足”。監管資本要求” 和 “立即採取糾正措施，“包括在本項目下的其他地方。如果一家存款機構子公司在最近一次審查中獲得綜合評級和管理評級至少為“滿意”，則該子公司被視為“管理良好”。請參閲標題為“《社區再投資法案》“包括在本項目下的其他地方。截至2021年12月31日，East West是一家金融控股公司，並擁有金融子公司，如中所述項目1.業務-組織.

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本行及其附屬公司

東西銀行是一家加利福尼亞州特許銀行，也是聯邦儲備系統(Federal Reserve System)的成員，其存款由FDIC提供保險。該銀行在美國的業務主要由美聯儲和DFPI監管，其在美國以外的活動受其美國監管機構和每個海外辦事處所在國家的相關監管機構的監管和監督。該委員會負責監督適用於銀行的具體聯邦和州法律和法規，其中包括監管資本水平、業務範圍、投資、存款準備金、存款資金的可獲得性以及某些貸款的抵押品的性質和金額。銀行監管機構也有廣泛的酌情權，可以對管理或經營施加各種限制，並就其監管和執法活動以及審查政策發佈政策和指導。加州法律允許州特許商業銀行從事國家銀行允許的任何活動，除非州法律明確禁止此類活動。世行還可以組建子公司，從事許多通常由國家銀行在運營子公司中開展的活動。此外，根據GLBA，只要銀行“資本充足”、“管理良好”，且CRA評級至少為“令人滿意”，銀行可以在子公司開展某些“金融”活動，其程度與全國性銀行相同。

對外國附屬公司和分支機構的監管

中國銀行的外國子公司東西銀行(中國)有限公司受適用的外國法律和法規的約束，如中國銀保監督管理委員會實施的法律和法規。東西銀行香港分行受適用的外國法律和法規約束，例如香港金融管理局(Hong Kong Monetary Authority)和香港證券及期貨事務監察委員會(Securities And Futures Commission Of Hong Kong)實施的法律和法規。

監管資本要求

聯邦銀行機構實施了基於風險的資本充足率要求，旨在確保銀行組織保持與其業務相關的風險程度相稱的資本。2013年7月，聯邦銀行機構通過了最終規則(巴塞爾III資本規則)，為美國銀行組織建立了全面的資本框架，從2015年1月1日起對公司和銀行生效。巴塞爾III資本規則定義了監管資本的組成部分，包括普通股一級資本(“CET1”)資本與風險加權資產的要求比率，並限制了可在一級資本和二級資本中確認的工具類型(包括通過逐步取消銀行控股公司一級資本中的信託優先證券)。巴塞爾III資本規則還規定了風險加權資產的標準化方法，幷包括一些影響銀行機構監管資本比率分母的風險加權類別。

根據巴塞爾III資本規則，要被視為資本充足的標準化方法，本公司和銀行等銀行組織必須保持最低資本比率，即CET1資本與風險加權資產之比至少為4.5%，一級資本與風險加權資產之比為6.0%，基於風險的總資本(即一級資本加二級資本)與風險加權資產之比為8.0%，一級資本與平均綜合資產之比為4.0%。巴塞爾III資本規則還包括2.5%的“資本保護緩衝”，在每個基於風險的最低資本比率的基礎上，於2019年1月1日全面實施。基於風險的資本比率達到或超過最低要求，但不符合資本保存緩衝的銀行機構，將面臨基於缺口金額的股息、股權回購和酌情獎金支付方面的限制。為了避免這些限制，銀行機構必須滿足或超過以下基於風險的資本比率(在任何分配之後)：(I)CET1資本與風險加權資產之比為7.0%，(Ii)一級資本與風險加權資產之比為8.5%，以及(Iii)基於風險的總資本與風險加權資產之比為10.5%。

截至2021年12月31日，本公司和本銀行的資本充足率超過了聯邦銀行機構的最低資本充足率要求，包括資本保存緩衝，本公司和本銀行被歸類為“資本充足”。有關其他討論和披露的信息，請參閲項目7.MD&A--監管資本和比率和注16 — 監管要求和事項請參閲本表格10-K中的合併財務報表。

根據實施《聯邦存款保險法》(FDIA)第38條的《立即糾正行動(PCA)條例》，本行還須遵守額外的資本金要求，如下文所述。立即採取糾正措施一節。

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與監管資本相關的發展

監管機構不時對基於風險的資本要求和相關報告説明提出修改和修訂，併發布解釋。這些建議和解釋如果在未來實施，可能會影響我們的監管資本要求和報告的資本比率。

2020年4月，為了承認冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(“CARE法案”)的要求，並促進Paycheck Protection Program流動性工具(“PPPLF”)的使用，聯邦銀行機構發佈了一項臨時最終規則，允許銀行機構免除任何通過PPPLF以無追索權的方式出售或質押給美聯儲的符合條件的資產，不受基於風險和槓桿資本的要求。臨時最終規則規定，出於監管資本的目的，銀行組織根據PPP發起的Paycheck Protection Program(PPP)貸款的風險加權為零，抵押給PPPLF的PPP貸款可能被排除在一級槓桿率的分母之外。此外，CARE法案，聯邦銀行機構的金融機構與受冠狀病毒影響的客户合作的貸款修改和報告機構間聲明(修訂版)2020年3月22日和2020年4月7日發佈的“機構間聲明”(“機構間聲明”)和2020年12月27日頒佈的“2021年綜合撥款法”(“CAA”)為金融機構提供了選擇，以根據會計準則編纂(ASC)分主題310-40暫停問題債務重組(TDR)會計。有關其他信息，請參閲注1-重要會計政策摘要，問題債務重組，請參閲本表格10-K中的合併財務報表。根據這一監管指導選擇適用TDR減免，通過提高銀行等銀行組織的監管資本比率，為銀行等組織提供了資本收益，因為與新冠肺炎大流行相關的貸款修改沒有調整到通常與TDR分類相關的更高風險權重。

2018年12月，聯邦銀行機構批准了一項最終規則，以解決信用損失會計的變化，包括銀行組織執行2016-13年會計準則更新(ASU)的情況金融工具.信用損失(主題326)金融工具信用損失的測量引入了當前的預期信貸損失(“CECL”)方法。除其他事項外，最終規則為銀行組織提供了在三年內分階段實施的選項，即在採用ASU 2016-13年後對監管資本的第一天不利影響.2020年3月31日，聯邦銀行機構發佈了一項臨時最終規則，為在2020年採用CECL的銀行組織提供了將CECL對監管資本的估計影響推遲兩年的選擇權，然後是三年過渡期，以逐步取消最初兩年延遲(即總共五年過渡期)期間提供的資本收益總額。該公司於2020年採用了為期五年的過渡期。因此，CECL對公司和銀行監管資本的影響被推遲到2021年，之後這些影響將在2022年1月1日至2024年12月31日的三年內分階段實施。

立即採取糾正措施

修訂後的FDIA要求聯邦銀行機構對不符合最低資本金要求的有保險的存款機構採取PCA。FDIA包括以下五個資本等級：“資本充足”、“資本充足”、“資本不足”、“嚴重資本不足”和“嚴重資本不足”。存款機構的資本水平將取決於其資本水平與各種相關資本指標和監管規定確定的某些其他因素的比較情況。PCA框架中的資本等級不直接適用於銀行控股公司(如本公司)。根據實施FDIA PCA條款的聯邦銀行機構的規定，受保存款機構(如銀行)通常根據所示的資本衡量標準被歸類為以下類別：

PCA類別

基於風險的資本比率

總資本

第1級資本

CET1資本

第1級槓桿

資本充足(1)

≥ 10%

≥ 8%

≥ 6.5%

≥ 5%

資本充足

≥ 8%

≥ 6%

≥ 4.5%

≥ 4%

資本不足

資本嚴重不足

資本嚴重不足

有形權益/總資產≤2%.

(1)此外，要被歸類為資本充足，保險存款機構可能不受其主要聯邦監管機構發佈的任何書面協議、命令、資本指令或PCA指令的約束，以滿足和維持任何資本措施的特定資本水平。

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如果一家機構被確定處於不安全或不健全的狀況，或在某些事項上獲得不滿意的審查評級，則該機構可能被降級至或被視為處於低於其資本比率所示的資本類別。一家銀行的資本類別僅僅是為了實施PCA法規而確定的，資本類別可能不能準確地代表銀行的整體財務狀況或其他目的的前景。

FDIA通常禁止存款機構進行任何資本分配(包括支付任何股息)或向其母控股公司支付任何管理費，前提是該存款機構此後將出現“資本不足”。資本不足的機構受到增長限制，並被要求提交資本恢復計劃。如果一家存款機構未能提交一份可接受的計劃，它將被視為“資本嚴重不足”。資本嚴重不足的存款機構可能會受到一系列要求和限制，包括命令出售足夠的有表決權股票以變得“充分資本化”，要求減少總資產，停止接受代理銀行的存款和/或限制存款利率。“資本嚴重不足”的機構需要任命一名破產管理人或監管人。FDIA通常也只允許“資本充足”的有保險存款機構接受經紀存款，儘管“資本充足”的機構可以向FDIC申請豁免這一限制。

經濟增長、監管放鬆、消費者保護法和壓力測試

2018年5月，經濟增長、監管救濟和消費者保護法案(EGRRCPA)的頒佈修訂了多德-弗蘭克法案(Dodd-Frank Act)和美聯儲(Fed)和其他聯邦銀行機構管理的其他法規中的某些條款。除其他外，EGRRCPA為總合並資產在100億至500億美元之間的銀行控股公司提供了監管減免，包括免除風險委員會的要求。在截至2020年9月30日總合並資產超過500億美元之前，我們一直是這一範圍內的銀行控股公司之一。

EGRRCPA提高了資產規模門檻，並在多德-弗蘭克法案(Dodd-Frank Act)的許多強化審慎標準(風險委員會要求除外)方面，為總合並資產在500億至1000億美元之間的銀行和銀行控股公司提供了減免。EGRRCPA還將銀行和銀行控股公司要求的公司運營壓力測試的資產規模門檻從100億美元提高到2500億美元。此外，根據EGRRCPA提供的權力，美聯儲(Federal Reserve)將銀行控股公司所需監管壓力測試的資產規模門檻從500億美元提高到1000億美元。我們是這一範圍內的銀行控股公司之一。雖然本公司及本行無須進行公司營運或監管壓力測試，但我們會繼續進行每年一度的資本及季度流動資金壓力測試。

消費者金融保護局監管

多德-弗蘭克法案設立了CFPB，該機構有權實施、審查和強制執行適用於總合並資產超過100億美元的銀行機構(如銀行)及其附屬機構的聯邦消費金融法的遵守情況。CFPB可將其監督、審查和執法工作的重點放在以下方面：

•在評估金融機構的政策和做法時，消費者面臨的風險以及對聯邦消費者金融法的遵守情況；

•不公平、欺騙性或濫用行為或做法，多德-弗蘭克法案授權CFPB通過規則制定、執行和審查來防止這些行為或做法；

•制定規則以實施各種聯邦消費者法規，如《住房抵押貸款披露法》、《貸款法中的真實情況》、《房地產結算程序法》、《電子資金轉賬法》、《平等信用機會法》和《公平信用帳單法》；以及

•公司經營的市場以及這些市場中的活動給消費者帶來的風險。

CFPB執行的法規規定了某些披露和其他要求，並規範了金融機構在吸收存款、發放貸款、收取貸款還款和提供其他服務時必須處理消費者的方式。不遵守這些法律可能會使銀行受到各種處罰，包括但不限於執法行動、禁令、罰款或刑事處罰、對消費者的懲罰性賠償或恢復原狀，以及某些合同權利的喪失。公司和銀行還受到聯邦和州法律的約束，禁止不公平或欺詐性的商業行為、不真實或誤導性的廣告和不正當競爭。

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聯邦住房貸款銀行與美聯儲的儲備要求

該銀行是舊金山聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)的成員。作為FHLB的成員，銀行必須在FHLB中擁有一定數量的股本。銀行也可以向FHLB申請短期和長期擔保信貸。

美聯儲(Federal Reserve)要求所有存款機構將其交易賬户的準備金維持在特定水平，這些賬户要麼是金庫現金，要麼是聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank)的計息賬户，或者是美聯儲定義的直通賬户。從2020年3月26日起，美聯儲(Federal Reserve)將存款準備金率降至0%，取消了對所有存款機構的存款準備金率，這一舉措為銀行系統提供流動性，以支持向家庭和企業放貸。該銀行是舊金山聯邦儲備銀行(“FRBSF”)的成員銀行和股東。

分紅和其他資金轉移

東西方銀行流動性的主要來源是從銀行獲得的股息。該銀行派發股息的能力受到各種法律和監管規定的限制。此外，如果支付股息被認為構成不安全或不健全的做法，銀行機構可以根據銀行的財務狀況禁止或限制銀行支付股息。此外，根據聯邦PCA制度，如果一家銀行控股公司的銀行子公司被歸類為“資本嚴重不足”，或者在某些情況下被歸類為“資本不足”，美聯儲或FDIC可以禁止該公司支付任何股息。美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve)的政策是，銀行控股公司通常只有在公司過去四個季度可供普通股股東使用的淨收入(扣除分配後)足以為股息提供全部資金的情況下，才應支付普通股股息，而且預期收益保留率似乎與公司的資本需求、資產質量和整體財務狀況一致。美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve)的政策也是，銀行控股公司不應維持破壞該公司成為其銀行子公司財務力量來源的能力的股息水平。美聯儲(Federal Reserve)要求銀行控股公司根據其組織的財務狀況和遵守監管資本要求的情況，持續審查其股息政策，並不鼓勵支付比率達到最高允許水平，除非資產質量和資本都很強勁。

與關聯公司和內部人士的交易

根據《聯邦儲備法》第23A及23B條(由聯儲局的W規例實施)，銀行須受到嚴格限制其與其聯屬公司(包括其母銀行控股公司)進行交易的能力的限制。W規則限制了這些交易的類型、條款和金額，並通常要求交易必須保持距離。一般來説，W法規要求“擔保交易”，包括銀行向關聯公司發放信貸或從關聯公司購買資產，對於任何一家關聯公司，不得超過銀行資本和盈餘的10%，對於與所有關聯公司進行的所有擔保交易的總和，不得超過銀行資本和盈餘的20%。此外，銀行一般不能向關聯公司提供信貸，除非信貸的擴展有特定數量的抵押品作擔保。多德-弗蘭克法案擴大了關聯交易限制的覆蓋範圍和範圍，包括將導致銀行對關聯交易的信用風險敞口的衍生品交易視為擔保交易。此外，“多德-弗蘭克法案”(Dodd-Frank Act)下的“沃爾克規則”(Volcker Rule)對備兑基金與作為該備兑基金的投資經理、投資顧問、組織者和要約人或發起人的銀行實體之間的交易設定了某些禁令、限制和要求(稱為“超級23A”和“超級23B”)，無論該銀行實體是否擁有該基金的所有權權益。

聯邦法律還限制銀行向其董事、高管和主要股東以及由這些人控制的實體(統稱為“內部人士”)發放信貸的權力。除其他事項外，向內部人士提供信貸的條款須與與非相聯人士進行可比交易時的信貸承銷程序大致相同，並須遵守不會較之寬鬆的信貸承銷程序。此類信貸展期的條款不得超過正常的還款風險或呈現其他不利特徵，也不得超過對此類個人的信貸額度的某些限制，無論是個別的還是總體的，這些限制部分是基於銀行的資本金額度。

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《社區再投資法案》

根據CRA，有保險的存款機構有持續和肯定的義務幫助服務於其社區的信貸需求，包括中低收入借款人和社區。美聯儲根據適用的業績標準定期評估成員國銀行的業績，並將其評級為“出色”、“令人滿意”、“需要改進”或“嚴重違規”。美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve)在審查銀行及其母公司擴大分行、搬遷、增加子公司和附屬公司、擴展到新的金融活動以及與其他金融機構合併或收購的申請時，都會考慮這一表現。不令人滿意的CRA性能可能會導致此類申請被拒絕。根據截至2021年3月8日的最新CRA審查，該行被評為“傑出”。2020年9月21日，美聯儲(Federal Reserve)發佈了一份擬議規則制定的預先通知，邀請公眾就如何使CRA法規現代化發表意見，以加強、澄清和調整這些法規，以反映當前的銀行業格局，更好地滿足CRA的核心目的。2021年7月20日，聯邦銀行機構發佈了一份跨機構聲明，表明聯合機構承諾共同努力，加強和更新實施CRA的法規。CRA法規的任何變化對公司的影響將取決於這些法規的實施和應用情況。

FDIC存款保險評估

聯邦存款保險公司通過存款保險基金為每個賬户所有權類別的每個儲户、每家聯邦存款保險公司承保的銀行的客户存款提供最高25萬美元的保險。存款保險基金的資金來源主要是根據投保銀行的評估基數對其進行季度保險評估。多德-弗蘭克法案(Dodd-Frank Act)修訂了FDIC的基金管理權，規定最低指定準備金率為估計的有保險存款總額的1.35%，並重新定義了計算為平均綜合總資產減去平均有形股本的評估基數。世界銀行的DIF季度評估是通過將其評估基數乘以適用的評估利率來計算的。評估率是根據機構的風險狀況計算的，包括資本充足率、資產質量、管理、收益、流動性和對市場風險評級的敏感度，評估機構承受資產相關壓力和融資相關壓力的能力的某些財務指標，以及估計在銀行倒閉時FDIC潛在損失相對大小的損失嚴重程度的指標。

新冠肺炎疫情爆發後，投保存款的超常增長導致存款準備金率降至1.35%的法定最低水平以下。這一增長主要是由於美國的貨幣政策行動，政府對消費者和企業的直接援助，以及整體支出的減少。FDIC於2020年9月15日通過了一項恢復計劃，到2028年9月30日將DIF準備金率恢復到至少1.35%。根據恢復計劃，FDIC將繼續密切監控影響DIF準備金率的因素，並將提供進度報告，並在必要時至少每半年對計劃進行修改。根據2021年12月14日發佈的恢復計劃半年度更新，截至2021年9月30日，DIF準備金率為1.27%。FDIC預計，疫情導致的投保存款激增最終將回落，投保存款增長率將在中長期內正常化。

2020年6月，FDIC公佈了一項最終規則，減輕了參與PPP、PPPLF和貨幣市場共同基金流動性安排(MMLF)對存款保險評估的影響。根據該規則，FDIC對基於風險的保費公式及其某些風險比率進行了調整，並抵消了受保機構因參與PPP和MMLF而增加其評估基數而應獲得的總評估金額。如果不對評估規則進行這樣的修改，投保的存款機構可能會因為參與PPP、PPPLF或MMLF而接受更多的存款保險評估。最終規則的適用日期為2020年4月1日，該規則從2020年第二季度開始將這些變化應用於存款保險評估。

聯邦存款保險公司可以終止存款機構的存款保險，如果發現該機構的財務狀況不安全或不健全，該機構從事了不安全或不健全的做法，或者該機構違反了聯邦存款保險公司施加的任何適用的規則、法規、條件或命令。

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“銀行保密法”與反洗錢

“銀行保密法”(“BSA”)、“2001年美國愛國者法案”(“Patriot Act”)和其他聯邦法律和法規規定，美國金融機構有義務實施和保持適當的政策、程序和控制，這些政策、程序和控制旨在防止、發現和報告洗錢、資助恐怖主義的情況，並遵守記錄保存和報告要求。監管機構要求世行對該項目有一個有效的治理結構，其中包括我們董事會和管理層的有效監督。我們定期評估並繼續改進我們的系統和程序，以符合“愛國者法案”和其他反洗錢(“AML”)倡議。金融機構未能維持和實施充分的BSA/AML計劃，或未能遵守所有相關法律或法規，可能會給該機構帶來嚴重的法律、財務和聲譽後果。世行定期評估並繼續改進其系統和程序，以確保遵守BSA/AML法律和法規。

《2020年反洗錢法案》(簡稱《反洗錢法案》)於2021年1月頒佈，是2020財年國防授權法案的一部分，其中包括自《愛國者法案》以來對美國反洗錢法律進行的最重大修改。除其他變化外，反洗錢法案對在美國開展業務的某些實體規定了新的受益所有權報告要求；要求美國財政部的金融犯罪執法網(FinCEN)為反洗錢和打擊恐怖主義融資確立政府範圍內的優先事項；增加反洗錢舉報人獎勵並擴大舉報人保護；更新“金融機構”的法定定義，將“替代貨幣的價值”包括在內；加強對BSA和AML違規行為的處罰；精簡和現代化BSA和AML預計聯邦銀行機構將修改BSA法規，以納入AML/CFT優先事項。

外國資產管制辦公室(Office Of Foreign Assets Control Regular)

美國財政部外國資產控制辦公室(OFAC)負責幫助確保美國金融機構不與國會各種行政命令和法案所界定的某些被禁止方進行交易。聯邦銀行監管機構還檢查銀行是否遵守OFAC管理的法規，以實施對指定外國、指定國民和其他人的經濟制裁。OFAC公佈了涉嫌協助、窩藏或從事恐怖行為的個人和組織名單，這些名單被稱為特別指定的國民和被封鎖的人。一般來説，如果銀行發現與OFAC名單上的個人或實體有關的交易、賬户或電匯，它必須凍結賬户或阻止交易，提交可疑活動報告，並通知適當的當局。不遵守這些制裁可能會產生嚴重的法律、戰略和聲譽後果，並導致公司和銀行受到民事罰款。

隱私與網絡安全

聯邦法規要求銀行組織採取一定的行動來保護非公開的消費者金融信息。銀行已經準備了一項隱私政策，必須每年向消費者披露。在某些情況下，銀行在與獨立的第三方分享信息之前，必須徵得消費者的同意，而且銀行必須允許消費者選擇不參與銀行與其關聯公司出於營銷和某些其他目的而分享信息的行為。附加條件會影響銀行與信用報告機構的信息交換。銀行的隱私做法及其保護消費者隱私的系統的有效性是美聯儲定期合規審查的主題。

美聯儲(Federal Reserve)密切關注州成員銀行及其控股公司和附屬公司的網絡安全做法。鑑於網絡安全威脅帶來的日益增長的風險，聯邦銀行機構的跨部門委員會-聯邦金融機構審查委員會(FFIEC)為銀行發佈了一系列政策聲明和其他指導意見。FFIEC最近將重點放在了客户憑證受損、網絡彈性和業務連續性規劃等問題上。銀行機構的審查現在包括審查一家機構的信息技術及其挫敗或減輕網絡攻擊的能力。這個 聯邦銀行機構在2021年11月發佈了一項最終規則，要求銀行組織在確定發生重大計算機安全事件後36小時內通知其主要聯邦監管機構。本規則的合規日期為2022年5月1日。我們正在執行政策和程序，以確保在未來發生此類事件時遵守這一規則。

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消費者數據隱私和數據保護也是州法律的主題。例如，銀行受加州消費者隱私法(“CCPA”)的約束。該法規授予消費者幾項權利，包括要求披露收集到的有關他們的信息以及該信息是否已被出售或與他人共享的權利，請求刪除個人信息的權利(除某些例外情況外)，以及選擇不出售其個人信息的權利。但是，對於根據GLBA或加州金融信息隱私法收集、處理、出售或披露的信息，消費者不擁有這些權利。加利福尼亞州總檢察長已經通過了實施CCPA的規定。

中國全國人民代表大會常務委員會通過了個人信息保護法，自2021年11月1日起施行。PIPL確立了保護中國公民個人信息的指導原則，適用於在中國境內運營的實體、外國組織和在中國境外處理個人信息的個人。不遵守PIPL的要求可能會導致被列入政府禁止名單的實體或個人受到罰款，或可能終止未來在中國的業務活動，並可能影響我們的香港和中國業務。

未來的立法、監管和監督活動

新的法規、法規和政策包含了改變在美國運營的金融機構和上市公司的結構、法規和競爭關係的廣泛建議，這些法規、法規和政策經常被採納。適用的法律、法規和政策的這些變化可能會大幅和不可預測地改變公司的經營環境，增加公司開展業務的成本，阻礙內部業務流程的效率，使公司受到更多的監督活動以及披露和報告要求的影響，並限制或擴大公司可能從事的活動。因此，這些變化可能會對我們的運營和活動、財務狀況、運營結果、增長計劃或未來前景以及貸款、投資和存款的整體增長和分佈產生重大影響。我們無法預測是否或以何種形式提出或採用任何法規、法規或政策，或者我們的業務可能在多大程度上受到任何新法規、法規或政策的影響。

可用的信息

該公司的網站是Www.eastwestbank.com。公司的Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告、委託書、當前Form 8-K報告、根據1934年《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)第13(A)或15(D)節提交或提交的報告修正案以及其他提交給美國證券交易委員會的文件可在以下網址查閲：http://investor.eastwestbank.com在“美國證券交易委員會備案”項下，本公司在以電子方式將該等材料存檔或提供給美國證券交易委員會後，應在合理可行的範圍內儘快採取行動。這些報告也可以在美國證券交易委員會的網站上看到，網址是Www.sec.gov。此外，本公司的操守準則、企業管治指引、審計委員會、薪酬委員會、執行委員會、風險監督委員會及提名/企業管治委員會的章程，以及其他企業管治資料，均載於本公司網站的投資者關係欄目。本報告中引用的本公司網站上包含的信息不屬於本報告的一部分。

股東也可以通過以下方式索取上述任何一份報告和公司治理文件的副本：投資者關係部，東西班科普公司，地址：加利福尼亞州帕薩迪納市帕薩迪納洛斯羅伯斯大道135N號7樓，郵編：91101；電話：(6267686000)；或發送電子郵件至InvestorRelations@eastwestban.com。

第1A項。危險因素

我們面臨着各種各樣的風險，其中一些風險是金融服務業固有的，另一些風險則更多地針對我們的企業。我們的企業風險管理(“ERM”)計劃在識別、管理、監控和報告風險方面結合了整個組織的風險管理。我們的ERM計劃確定公司的主要風險類別為：資本風險、市場風險、流動性風險、信用風險、操作風險、合規風險、法律風險、戰略風險和聲譽風險。ERM由我們的高級管理層組成，由我們的首席風險官擔任主席。

下面的討論涉及我們目前意識到的重要因素，這些因素可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性和不利的影響。這些風險因素和其他與未來事件、預期、趨勢和經營期有關的前瞻性陳述涉及某些可能發生變化的因素，以及可能導致實際結果大不相同的重要風險和不確定因素。這些風險和不確定性不應被視為對我們可能面臨的所有風險和不確定性的全面討論。雖然風險是按標題組織的，並且每個風險都是單獨討論的，但許多風險是相互關聯的。

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與新冠肺炎大流行相關的風險

新冠肺炎疫情的影響已經並可能繼續影響公司的業務、財務狀況、流動性、資本和經營業績，這些影響的程度和持續時間取決於未來的發展，這些發展仍然不確定，也無法預測。

新冠肺炎疫情和政府應對疫情已經並可能繼續對全球經濟狀況產生影響，包括金融市場的混亂和波動，全球供應鏈的中斷，企業的臨時關閉或倒閉，失業率的上升，以及美國和其他國家實施的社會距離和行動限制。

在我們設有分支機構或辦公地點的八個州，東西岸被認為是一項重要的業務。作為我們對新冠肺炎疫情最新發展的持續反應的一部分，公司已經實施了重新開放辦公室和返回辦公室的計劃。隨着各種安全協議在我們的設施中實施，我們繼續為我們的客户提供金融服務，並在整個疫情期間為我們的社區提供支持。疫苗在全球範圍內的分發在遏制病毒方面取得了重大進展。然而，新變種的出現，以及疫苗採用率和長期有效性的不足，可能會對我們恢復完全正常運營和為客户提供服務的能力產生負面影響。

新冠肺炎疫情的延長和新變種的出現可能繼續導致全球供應鏈中斷、勞動力市場短缺和僱傭成本增加，進而對公司借款人履行義務的能力產生不利影響。如果我們的客户遇到信用惡化，包括無法在到期時償還貸款，或者抵押品價值下降和/或從未償還信用額度中提取的抵押品價值高於往常，我們的沖銷水平和信用損失撥備可能會增加。此外，如果不能遏制“新冠肺炎”的流行以及各種變種的出現，可能會降低借款人購買房地產或住房的信心，並對公司貸款和其他產品和服務的需求、對我們的貸款、證券、衍生品投資組合、商譽和無形資產的估值、我們遞延税項資產的賬面價值、我們的資本水平和流動性，以及我們的經營業績產生不利影響。

新冠肺炎疫情導致的市場下跌或波動可能對公司擁有的證券、衍生品和其他金融工具的價值產生重大影響。該公司與金融行業的各種交易對手進行交易，包括經紀自營商、商業銀行和投資銀行。此類金融服務機構的任何違約，或整個金融服務業的不確定性，都可能導致整個市場的流動性問題，並可能在交易對手或客户違約的情況下使本公司面臨信用風險，並進一步增加本公司信用評級下調的可能性。此外，政府應對新冠肺炎疫情的貨幣政策變化可能會對我們的運營結果和財務狀況產生不利影響。

新冠肺炎大流行對我們的業務、運營結果和財務狀況的持續影響程度是不確定的，將取決於許多我們無法控制和無法準確預測的不斷變化的因素，包括大流行的範圍、嚴重程度和持續時間、政府、企業和個人應對大流行的行動，或者當新冠肺炎大流行平息後，這些行動對全球經濟活動和經濟狀況的影響。

美國聯邦政府為減輕新冠肺炎疫情的影響而採取的行動的影響，以及我們參與這些努力，可能會對我們的業務、運營業績和財務狀況產生實質性的不利影響。

美國聯邦政府已經採取重大行動來應對新冠肺炎疫情帶來的經濟和金融影響。美聯儲大幅降息，並出台了量化寬鬆措施，以及國內和全球資本市場支持計劃；不過，為了幫助抑制不斷上升的通脹，美聯儲預計將提高利率，減少量化寬鬆措施。此外，國會、各聯邦機構和州政府已經採取措施，應對這一流行病的經濟和社會後果，包括頒佈CARE法案，其中包括建立各種舉措來保護個人、企業和當地經濟，以努力減輕新冠肺炎大流行對消費者和企業的影響。這些舉措包括購買力平價(PPP)、大街貸款計劃(MSLP)、對TDR的救濟、抵押貸款忍耐力和延長的失業救濟金。

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在2021年至2020年期間，該公司通過在購買力平價計劃下提供小企業管理局(SBA)貸款來支持其客户。世行也是MSLP的參與方，MSLP是由美聯儲(Federal Reserve)設立的，目的是支持向財務狀況良好的中小企業和非營利組織放貸，這些企業和非營利組織在新冠肺炎大流行爆發之前財務狀況良好。公司參與這些計劃可能會使我們面臨更嚴格的政府和監管審查、負面宣傳或更多的訴訟風險，這可能會增加我們的運營、法律和合規成本，並損害我們的聲譽。 此外，如果聯邦刺激措施不能有效緩解新冠肺炎疫情的影響，我們貸款客户的信用問題可能會很嚴重，並在較長一段時間內對我們的業務、運營結果和財務狀況產生更大的負面影響。

為應對新冠肺炎疫情，美國聯邦銀行業監管機構鼓勵貸款人發放額外貸款，聯邦政府也頒佈了支持包括小企業在內的各個部門的立法。然而，政府和監管政策、計劃和指導方針以及監管機構對此類活動的反應對我們業務活動的全面影響仍不確定。

與地緣政治不確定性相關的風險

無論是在國內還是在國際上，不利的總體經濟、政治或行業條件都可能對我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。

我們的業務和經營結果受到全球金融市場和總體經濟狀況的影響，特別是在美國和中國，包括短期和長期利率的水平和波動、通貨膨脹、通貨緊縮、房價、抵押品資產價格、失業和就業不足水平、破產、家庭收入、消費者行為、債務和股權資本市場和貨幣的波動、全球金融市場的流動性、資本和信貸的可獲得性和成本、投資者情緒和對金融市場的信心，以及美國和中國經濟增長的可持續性。上述任何情況的惡化都可能對我們的消費者和商業業務、證券和衍生品投資組合、信貸損失的沖銷和撥備水平、遞延税項資產的賬面價值、資本水平、流動性和經營業績產生不利影響。此外，由於該公司的業務和擔保其房地產貸款組合的抵押品主要集中在南加州和北加州，因此該公司可能特別容易受到加利福尼亞州不利經濟狀況的影響。加州和我們運營的其他地區的經濟和市場狀況的任何不利變化都可能導致以下結果：

•由於不可預見的經濟狀況，公司的信貸風險損失大於預期，進而可能對公司的經營業績和財務狀況產生不利影響；

•公司商業和住宅借款人不能及時償還貸款，或者保證償還貸款的房地產抵押品價值下降，可能導致信用損失、拖欠、喪失抵押品贖回權和客户破產，進而對公司的經營業績和財務狀況產生重大不利影響；

•存款餘額減少，對貸款和其他產品和服務的需求減少；

•未來資本市場的混亂或其他事件，包括評級機構的行動和投資者預期的惡化，這可能導致無法以有利的條件或根本無法從其他金融機構借款；

•債務違約對AFS債務證券組合價值的不利影響；以及

•投資者對金融服務業、我們的市場部門和股票市場失去信心，給公司的股價帶來壓力。

美中經濟和政治關係的變化，包括貿易政策以及徵收關税和報復性關税，可能會對公司的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。

美中之間的經濟貿易和政治緊張局勢，包括關税和其他懲罰性貿易政策和爭端，對公司及其客户的業務構成了風險。對公司客户進出口的產品和材料徵收關税、報復性關税或其他貿易限制可能會導致產品價格上漲，可能會減少需求，從而可能對公司客户的利潤率和償債能力產生負面影響。在對關税最敏感的行業部門，本公司對貸款和其他金融產品的需求也可能下降，或向客户發放的貸款的信用質量惡化。

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我們面臨着與國際業務相關的風險。

我們有相當多的客户與亞洲有經濟和文化上的聯繫。該行的國際業務包括四家提供全方位服務的分行和四家在中國的代表處。我們在中國的業務存在一定的風險，包括我們從海外業務創造收入的能力的不確定性帶來的風險，與槓桿和在國際基礎上開展業務相關的風險，包括法律、監管和税收要求和限制，跨境貿易限制或關税，責任方面的不確定性，貿易壁壘，海外業務的人員配備和管理困難，政治和經濟風險，以及包括貨幣和支付風險在內的金融風險。此外，上海和香港證券交易所的波動和/或中國房地產價格的潛在下跌等可能會對公司在該地區運營的客户的資產價值和盈利能力和流動性產生負面影響。這些風險可能會對我們國際業務的成功產生不利影響，並可能對我們的整體業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。此外，我們還面臨員工和附屬公司可能無法遵守適用於我們國際業務的法律和法規的風險，這些法律和法規包括美國“反海外腐敗法”、反腐敗法以及其他美國和外國法律法規。不遵守這些法律法規可能會導致針對我們的執法行動和罰款，以及對我們行為的限制，其中任何一項都可能對我們的業務、經營業績和財務狀況產生實質性的不利影響。

公司無法控制的自然災害和地緣政治事件，以及氣候變化的影響，都可能對公司造成不利影響。

自然災害，如野火、地震、極端天氣條件、颶風、洪水、大範圍的突發衞生事件或流行病以及其他涉及政治動盪、恐怖主義或軍事衝突的自然行為和地緣政治事件，可能會對公司的業務運營和公司客户的業務運營造成不利影響，並對房地產和個人財產造成重大損害和損失。例如，該公司的業務和擔保其房地產貸款組合的抵押品集中在加利福尼亞州，那裏有活躍的地震區，並且一直並將繼續受到無數毀滅性野火的影響。由於氣候變化的影響，自然災害可能更加頻繁或嚴重，其中可能包括降雨分佈和強度的改變，長期乾旱或洪水，野火頻率增加，海平面上升，以及炎熱指數上升。此外，我們的業務和運營已受到持續的新冠肺炎大流行的影響，並可能受到流行病或流行病或其他不利公共衞生事態發展的不利影響。我們分行和辦事處的臨時關閉或消費者支出的減少可能會對我們的經營業績和對美國或中國受影響借款人的貸款表現產生不利影響。這些自然災害和地緣政治事件可能會削弱借款人的還貸能力，降低客户的存款水平和存續期，侵蝕貸款抵押品的價值，並導致不良資產、淨沖銷和信貸損失撥備的增加。

氣候變化帶來的風險，包括實物風險和過渡風險，可能會對我們的業務和運營結果產生實質性的不利影響。

氣候變化可能會通過直接影響我們的運營或影響我們的客户或抵押品的物理氣候變化，給我們帶來金融風險。氣候變化還可能因過渡風險而給我們帶來金融風險，例如應對氣候變化的社會和/或技術應對措施，其中可能包括氣候政策或金融機構監管方面的變化，以應對氣候變化帶來的風險。這些與氣候相關的物理風險和過渡風險可能會對我們的業務和運營產生直接的財務影響，也可能對我們的客户產生實質性的不利影響，包括資產價值下降、保險供應減少、業務運營嚴重中斷、對業務模式的負面影響以及需要做出改變以應對這些後果。與氣候變化相關的法規變化和合規要求的風險可能會造成運營負擔，增加合規成本、資本要求或訴訟風險，這可能會對公司的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。

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與財務相關的風險

A 顯着性 該公司的部分貸款組合以房地產為抵押，因此該公司因房地產市場低迷而面臨更高程度的風險。

由於該公司的許多貸款都是以房地產為抵押的，房地產市場的下滑可能會影響該公司的業務和財務狀況。房地產價值和房地產市場通常受到以下因素的影響：總體經濟狀況的變化、利率的波動和潛在買家的貸款可獲得性、税法和其他政府法規、法規和政策的變化，以及野火和地震等自然災害，這些災害在公司相當大一部分房地產抵押品所在的加利福尼亞州尤為普遍。如果房地產價值下降，擔保該公司貸款的房地產抵押品的價值可能會大幅下降。該公司通過喪失抵押品贖回權和出售房地產抵押品來收回違約貸款的能力將進一步減弱，該公司更有可能因違約貸款而蒙受損失。此外，商業房地產(“CRE”)和多户住宅貸款通常涉及單個借款人或相關借款人羣體的大額餘額。由於這些貸款的償還往往取決於物業的成功運營或管理，以及借款人的業務和財務狀況，因此這些貸款的償還可能會受到房地產市場的不利條件、不利的經濟狀況或適用的政府法規變化的影響。借款人無力償還此類貸款可能會對公司的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。

本公司的業務受到利率風險的影響，利率變動可能對本公司的財務業績產生重大不利影響。

我們的財務業績在很大程度上取決於淨利息收入，淨利息收入是我們從生息資產賺取的利息收入與我們為計息負債支付的利息支出之間的差額。生息資產主要包括髮放的貸款、我們投資組合中持有的證券以及為管理短期流動性而持有的多餘現金。我們通過存款和借款為我們的資產提供資金。雖然我們提供有息存款產品，但我們的存款餘額有一部分來自無息產品。總體而言，我們的生息資產和計息負債的利率可能會受到多種因素的影響，包括市場利率因應通脹、競爭、監管要求以及我們產品結構的變化而發生的變化。關鍵可變市場利率的變化，如聯邦基金、國家優惠利率或國債利率，通常會影響我們的利差。由於本公司生息資產和有息負債的到期日和重新定價特徵不同，利率的變化不會對生息資產賺取的利息收入和有息負債支付的利息支出產生同等的變化。利率上升可能會導致我們的融資成本以比我們從資產中賺取的收益更快的速度增長，最終導致我們的淨利差下降。更高的利率也可能導致抵押貸款產生減少，貸款組合的某些部分(如CRE和房屋淨值)的沖銷增加。相比之下，利率下降將增加銀行的放貸能力，降低融資成本，增加貸款和抵押貸款相關證券的提前還款，因為借款人通過再融資來降低借貸成本。相應地，, 利率水平的變化可能對我們的淨利息收入、淨息差、存款成本、貸款發放量、平均貸款組合餘額、資產質量、流動資金和整體盈利能力產生重大不利影響。

倫敦銀行間同業拆借利率的改革和不確定性可能會對我們的業務產生不利影響。

負責監管LIBOR的英國金融市場行為監管局宣佈，在指定日期之後，任何管理人都將停止提供LIBOR設置。自2021年12月31日起，停止公佈美元LIBOR的一週和兩個月期限。隔夜、1個月、3個月、6個月和12個月的美元LIBOR期限將繼續使用面板銀行提交的遺留合約計算，並將於2023年6月30日永久停止。銀行業監管機構加強了監管審查，並加強了對金融機構LIBOR過渡計劃、準備和準備情況的監管重點，包括使用信貸敏感型利率。

美國聯邦銀行機構發佈指導意見，強烈鼓勵銀行機構在2021年12月31日之前停止在新合同中使用美元倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)作為參考利率。與此相關，該公司在2021年第四季度停止發放新的倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)貸款，並開始提供基於替代參考利率的新可變利率貸款。

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這個倫敦銀行間同業拆借利率過渡預計將持續到2023年6月30日。公司成立了一個跨職能團隊來管理公司過渡計劃與內部和外部利益相關者的溝通。跨職能團隊還幫助確保公司適當更新其業務流程、分析工具、信息系統和合同語言，以將LIBOR過渡期間和之後的中斷降至最低。由於我們與倫敦銀行間同業拆借利率掛鈎的產品數量巨大，如果我們的跨職能團隊沒有充分規劃和管理過渡，可能會影響之前記錄的交易的財務表現，需要不同的對衝策略，導致我們的對衝無效或影響浮息融資成本的可用性，影響我們的流動性和資本規劃和管理或其他不利的財務後果。雖然實施有擔保隔夜融資利率(“SOFR”)指數的目的是對基於倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)的合約各方的經濟影響微乎其微，但從LIBOR過渡到新的基準利率可能會導致系統、合規、運營和法律成本大幅增加，監管機構加強審查，聲譽損害或其他不利後果。不同的市場參與者和不同的金融產品從倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)過渡到替代利率的方法不一致，可能會導致市場混亂和運營問題，這可能會對我們造成不利影響。這可能包括基礎風險增加，與交易對手發生分歧的可能性增加，以及與補救這些問題相關的由此產生的成本。這一過渡還可能導致我們的客户對利息支付的決定提出質疑，減少交易或推遲他們的融資需求。, 或對執行合同“後備”條款和其他過渡相關變化的解釋有爭議，這可能會減少公司的收入並對我們的業務造成不利影響。此外，從倫敦銀行同業拆借利率轉換到另一個或多個基準利率可能會對浮動利率債務產生不利影響，如貸款、存款、衍生品和其他目前使用倫敦銀行間同業拆借利率作為基準利率的金融工具，最終對公司的經營業績和財務狀況產生不利影響。有關終止LIBOR的其他信息，請參閲第7項MD&A--其他事項

聯邦政府及其機構的貨幣政策可能會對我們的收入產生實質性的不利影響。

美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)監管着美國的貨幣和信貸供應。它的政策在很大程度上決定了貸款和投資的資金成本，並影響了這些貸款和投資的回報，而這兩者反過來又影響了我們的淨利差。它們還會大幅降低我們持有的金融資產的價值。美聯儲(Federal Reserve)的政策也可能對借款人產生不利影響，可能會增加他們無法償還貸款的風險，或者可能會產生資產泡沫，這是長期寬鬆政策的結果。這反過來可能導致市場動盪，抵押品價值迅速下降。美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve)政策的變化超出了我們的控制範圍。因此，這些變化對我們的業務和運營結果的影響很難預測。

本公司受外幣匯率波動的影響。

本公司的外幣兑換風險主要與其功能貨幣以人民幣(“人民幣”)計價的中國子公司有關。此外，隨着公司在中國內地和香港的業務不斷擴大，某些交易以美元以外的貨幣進行。雖然本公司已訂立衍生工具以抵銷外匯波動的影響，但鑑於匯率波動，不能保證本公司能夠有效管理外幣兑換風險。外幣匯率的波動可能會對公司的淨收入產生重大不利影響，從而對公司的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。

與我們的資本資源和流動性相關的風險

作為一個受監管的實體，我們受到資本要求的約束，如果不能達到這些標準，可能會對我們的財務狀況產生不利影響。

本公司及本行須遵守某些資本及流動性規則，包括“巴塞爾協議III資本規則”，該規則確立了最低資本充足率要求，並可能要求我們提高監管資本或流動性目標，提高監管資本比率，或改變我們計算監管資本的方式。即使沒有實際不利的經濟狀況或預測，我們也可能被要求提高資本水平，並根據假設的未來不利經濟情景加強資本規劃。截至2021年12月31日，我們達到了巴塞爾III資本規則的要求，包括保本緩衝。遵守這些資本要求可能會限制資本密集型業務，增加運營成本，我們可能會被限制或禁止分配股息或回購股票。這可能會對我們擴大或維持現有業務水平的能力產生不利影響，從而可能對我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。有關適用於本公司及本行的監管資本要求的其他資料載於項目1.業務-監督和監管-監管資本要求在此表格10-K中

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公司對銀行股息的依賴可能會影響公司的流動性和支付股息的能力。

東西方銀行的股息、分配和其他付款都依賴於世行。我們現金流的主要來源，包括向股東支付股息的現金流以及未償債務的本金和利息，都是從銀行收到的股息。銀行向公司支付股息的能力受到聯邦和加利福尼亞州法律的限制。在銀行達到或超過監管資本要求的情況下，如果銀行在任何日曆年宣佈的所有股息的總和將超過銀行該年度的淨收入和前兩年的留存收益的總和，則根據聯邦法律，必須獲得監管部門的批准。聯邦法律還禁止銀行支付高於其未分配利潤的股息，除非銀行事先獲得美聯儲(Federal Reserve)和每類股票至少三分之二股東的批准。加州法律對加州註冊銀行的資本分配施加了自己的限制，這可能要求銀行在向公司分配資金之前獲得DFPI的批准。此外，美聯儲(Federal Reserve)的指導意見提出了監管預期，即銀行控股公司將在發放超過本季度收益的股息之前通知並諮詢美聯儲，並且在連續四個季度內支付的股息不應超過當期淨收益(扣除分配)。有關我們和本行適用於股息的監管要求的進一步説明載於項目1.業務--監督和監管--分紅和其他資金轉移在此表格10-K中

公司面臨流動性風險，這可能會對公司的資金水平產生負面影響。

市場狀況或其他事件可能對融資水平或成本產生負面影響，這反過來又可能影響公司以合理成本及時、無不良後果地適應債務到期日和存款提取、履行合同義務或為資產增長和新業務計劃提供資金的持續能力。雖然公司已經實施戰略，以保持充足和多樣化的資金來源，以適應各種經濟條件下資產、負債和表外承諾的計劃和意外變化，但流動性水平或成本的重大、意外或長期變化可能對公司的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。如果信貸市場的成本效益或可獲得性長期下降，本公司的資金需求可能需要本公司通過其他方式獲得資金和管理流動性。這些替代方案可能包括產生客户存款、證券化或出售貸款，以及進一步管理貸款增長和投資機會。在緊張的市場條件下，這些替代融資手段可能無法獲得，也可能無法及時實現。

我們信用評級的任何下調都可能對我們的流動性、融資成本、現金流、運營業績和財務狀況產生實質性的不利影響。

信用評級機構定期對我們進行評估，它們的評級基於多個因素，包括我們的財務實力、資本充足率、流動性、資產質量和創造收益的能力。其中一些因素並不完全在我們的控制範圍內，包括影響整個金融服務業的情況。信用評級的嚴重下調可能會影響我們的業務，並以不同方式降低公司的盈利能力，包括減少公司進入資本市場的機會，引發額外的抵押品或融資義務，這可能會對我們的流動性產生負面影響。此外，我們的交易對手以及我們的客户都依賴我們的財務實力和穩定性，並定期評估與我們做生意的風險。如果我們的信用評級下降，可能會導致願意與我們交易的交易對手和客户數量減少。我們的借貸成本也可能受到各種外部因素的影響，包括市場波動和對金融服務業的擔憂或看法。我們不能保證我們能夠維持我們的信用評級，也不能保證它們在未來不會改變。

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與信貸事項相關的風險

本公司的信貸損失撥備水平可能不足以彌補實際損失。

根據美國公認會計原則(“GAAP”)，我們保留貸款損失撥備，以防範貸款違約和不良貸款，a以及對無資金的信貸承諾的撥備，當這兩項撥備合併在一起時，被稱為信貸損失撥備。我們的貸款損失撥備是基於我們對我們持有的貸款投資組合相關風險的評估，包括歷史損失經驗、當前借款人特徵、當前經濟狀況、對未來經濟狀況的合理和可支持的預測、拖欠、履約狀況、貸款組合的規模和構成，以及投資組合內的集中度。估計免税額的過程需要主觀和複雜的判斷，包括分析經濟狀況，以及這些經濟狀況可能如何削弱借款人償還貸款的能力。美國和國際市場目前的經濟狀況可能會進一步惡化，這可能會導致我們的信貸質量比預期的惡化更多。貸款組合或擔保這些貸款的抵押品價值。我們的信貸損失撥備可能不足以吸收實際的信貸損失，未來的信貸損失撥備可能會對我們的經營業績產生實質性的不利影響。未來的虧損額受到經濟、經營和其他條件變化的影響，包括可能無法控制的利率變化，這些損失可能會超過當前的估計。

從2020年1月1日起，我們對應收貸款、AFS和持有至到期債務證券以及無資金承諾貸款的信用損失估計採用了新的指導意見。 CECL模型通過要求立即確認在金融資產生命週期內發生的估計信貸損失，極大地改變了實體確認許多金融資產減值的方式。這需要在貸款期限內預留準備金，而不是之前指導下要求的虧損出現期。 CECL指南要求實施新的建模，以便不僅使用相關的歷史經驗和當前條件的原則，而且還利用相關的歷史經驗和當前條件的原則來量化這一估計合理而又有説服力的預測因此，在制定信貸損失估計時納入了廣泛的估計和假設，這可能導致信貸損失費用和撥備的時間和金額發生重大變化。 公司選擇了監管資本規則規定的CECL逐步引入選項，該選項將CECL對監管資本的影響推遲兩年，然後是三年的過渡期。 因此，CECL對公司和銀行監管資本的影響推遲到2021年，之後將在2022年1月1日至2024年12月31日的三年內分階段實施。 本指南的採納和實施已經導致並可能在未來導致我們的信貸損失撥備發生變化，這可能會對我們的業務和財務狀況產生實質性的不利影響。

此外，為了最大限度地收集貸款餘額，我們有時會在適當的修改有合理機會允許借款人繼續償還債務的情況下修改貸款條款。如果這些修改最終在減輕貸款損失方面不如我們預期的那麼有效，我們可能會招致超過與修改後的貸款相關的貸款損失撥備的具體金額的損失，這將導致額外的貸款損失撥備。此外，我們還建立了與資金不足的信貸承諾相關的損失準備金。無資金信貸承諾的撥備水平是按照與我們在貸款投資組合中確定貸款損失撥備的方法類似的方法來確定的。不能保證我們對無資金的信貸承諾的撥備將足以彌補與我們的無資金的信貸承諾相關的實際損失。在任何時期增加無資金信貸承諾的撥備都可能導致從收益中扣除，並可能對我們的業務、經營業績和財務狀況產生實質性的不利影響。

如果我們的貸款集中在貸款類型、行業類別、借款人類型或借款人所在地或抵押品上，我們可能會面臨更高的信用風險和更高的信用損失。

如果我們的貸款集中在受我們經營的市場或其他地方相同或相似經濟狀況影響的借款人手中，我們的信用風險和信用損失可能會增加，這可能會導致實質性的更高信用損失。例如，世行的房地產貸款集中在加利福尼亞州。加州商業或住宅房地產市場的潛在惡化可能導致額外的貸款沖銷和貸款損失撥備，這可能對公司的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。如果任何行業或市場部門出現經濟困難，在該行業或行業經營的客户的貸款收支額可能會惡化，這可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況造成重大不利影響。

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與我們的運營相關的風險

我們的運營或安全系統或基礎設施或第三方供應商的系統或基礎設施的故障或破壞可能會擾亂我們的業務，對我們的運營結果、財務狀況、現金流和流動性產生不利影響，並損害我們的聲譽。

操作風險暴露的可能性存在於我們整個組織以及我們與第三方的互動中。我們的運營和安全系統、基礎設施，包括我們的計算機系統、網絡基礎設施、數據管理和內部流程，以及第三方供應商的系統，都是我們業績不可或缺的部分。此外，我們的持續運營依賴於我們的員工和第三方，他們可能會因人為錯誤、瀆職或第三方系統或基礎設施的故障或破壞而使我們面臨運營風險。我們已採取措施實施備份系統和保障措施來支持我們的運營，但如果我們或與我們互動的第三方受到任何重大中斷，我們開展業務的能力可能會受到不利影響。此外，與我們自己的系統相比，我們對第三方系統實施備份系統和其他保障措施的能力更為有限。我們的財務、會計、數據處理、備份或其他操作系統或安全系統和基礎設施可能無法正常運行，或可能因多種因素(包括完全或部分超出我們控制範圍的事件)而失效或損壞，這些事件可能會對我們處理交易或提供某些服務的能力產生不利影響。這些因素包括但不限於電力、電信或其他重大有形基礎設施中斷、疾病流行、野火、地震、龍捲風、颶風和洪水等自然災害，以及由地方或更大規模的政治或社會問題(包括恐怖主義行為)引起的事件。此外，我們經常更新這些系統以支持我們的運營和增長, 需要巨大的成本，並帶來與實施新系統和將其與現有系統集成相關的風險。操作風險敞口可能會對我們的運營結果、財務狀況、現金流和流動性產生不利影響，並可能導致信心喪失、重大訴訟風險敞口和我們的聲譽受損。

網絡攻擊、信息或安全漏洞，或我們的系統或第三方系統的技術故障可能會對我們開展業務、管理風險敞口或擴大業務的能力產生不利影響。這還可能導致機密或專有信息被濫用，增加我們維護和更新運營和安全系統及基礎設施的成本，對我們的運營業績、財務狀況、現金流和流動性產生不利影響，並造成聲譽損害。

我們的業務高度依賴於我們的基礎設施、計算機和數據管理系統以及與我們互動的第三方系統的安全性和有效性。近年來，金融機構面臨的網絡安全風險(包括勒索軟件和惡意軟件攻擊)大幅增加，部分原因是新技術的激增，使用互聯網和電信技術進行金融交易，員工對遠程工作站的使用大幅增加，尤其是在新冠肺炎大流行期間，以及有組織犯罪、黑客、恐怖分子、民族國家和其他威脅行為者的複雜性和活動日益複雜。我們的業務依賴於在我們的計算機電子郵件和數據管理系統和網絡(包括我們的第三方供應商的系統和網絡)中安全地處理、傳輸、存儲和檢索機密、專有和其他信息。儘管我們採用預防性和偵測相結合的控制措施來防範網絡攻擊，並且到目前為止還沒有經歷過任何已知的網絡攻擊導致重大系統故障或入侵，但我們不能保證我們的所有安全措施都將有效，特別是在行業中勒索軟件攻擊、數據泄露、社會工程和互聯網詐騙增加的情況下，這些攻擊將銀行、員工、我們的客户和第三方供應商置於更高的風險水平。如果不能減少安全違規行為，或不遵守日益苛刻的新的和不斷變化的行業標準和監管要求的頻繁實施，可能會導致違反適用的隱私法、聲譽損害、監管罰款、訴訟風險、增加安全合規成本、對我們提供和發展在線服務的能力產生不利影響，並可能對公司的業務產生不利影響, 經營業績和財務狀況。

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未能跟上技術變革的步伐可能會對公司的業務產生不利影響。本公司可能面臨與利用信息技術系統有效支持我們的運營相關的風險。

金融服務業不斷經歷快速的技術變革，不斷推出由技術驅動的新產品和服務，包括金融科技和非銀行實體。技術的有效利用提高了效率，使金融機構能夠更好地為客户服務，並降低成本。我們未來的成功在一定程度上取決於我們是否有能力通過利用技術提供滿足客户需求的產品和服務來滿足客户的需求，並在公司的運營中創造更高的效率。該公司的許多競爭對手都有更多的資源投資於技術改進。該公司可能無法有效地實施新的技術驅動的產品和服務，或者無法成功地向其客户營銷這些產品和服務。如果不能跟上影響金融服務業的技術變革的步伐，可能會對我們的業務產生重大不利影響，進而影響我們的經營業績和財務狀況。此外，如果我們沒有有效地執行系統，或者如果我們的外包業務夥伴沒有正確地履行他們的職能，可能會對我們產生不利的影響。不能保證我們能夠有效地維護或改進我們的系統和流程，或者利用外包的人才來成功地滿足我們的業務需求。任何此類失敗都可能對我們的業務、運營結果、財務狀況和聲譽造成不利影響。

其他金融機構的行動和穩健性可能會影響本公司。

金融服務機構由於交易、清算、交易對手或其他關係而相互關聯。該公司與金融行業的各種交易對手進行交易，包括經紀自營商、商業銀行和投資銀行。金融服務機構的違約和整個金融服務業的不確定性可能導致整個市場的流動性問題，並可能使公司面臨信用風險。此外，當持有的標的抵押品無法變現或清算價格不足以收回應付給本公司的全部貸款或衍生工具風險時，本公司的信用風險可能會增加。任何此類虧損都可能對公司的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。

公司的控制和程序可能失敗或被規避。

管理層定期審查和更新公司的內部控制、報告控制和程序以及公司治理政策和程序。任何管制制度，無論其設計和運作如何完善，都有部份是建基於某些假設，只能提供合理而非絕對的保證，確保這些制度和管制的成效，以及這些管制的目標已達致。公司控制程序的任何失敗或規避，以及任何未能遵守與控制程序相關的法規或監管期望，都可能對公司的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。

公司依賴關鍵人員，失去一名或多名關鍵人員可能會對公司的前景產生重大不利影響。 

銀行業對合格人才的爭奪十分激烈，具備地區銀行業(特別是西海岸市場)和國際銀行業務(特別是中國和泛亞區)知識和經驗的合格人才數量有限。招聘具備執行公司戰略所需技能和素質的人員的過程通常是漫長的。該公司的成功在很大程度上取決於其吸引和留住合格的管理、貸款、財務、行政、營銷和技術人員的能力，以及其管理層和人員的持續貢獻。特別是，該公司的成功一直並將繼續高度依賴於某些關鍵高管的能力。因此，我們認為，我們未來的成功有賴於制定並在必要時實施適當的繼任計劃。儘管董事會和管理層都在監督我們高級管理團隊的繼任計劃，但關鍵人員的意外離職或未來領導層換屆的中斷可能會對我們的業務和前景產生負面影響。

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我們在金融服務業面臨着激烈的競爭，我們可能會因此失去業務或遭受利潤率下降的影響。

該公司在競爭激烈的環境中運營。我們的競爭對手包括但不限於商業銀行、儲蓄和貸款協會、財務公司、經紀公司、保險公司、信用社、抵押銀行、非銀行金融機構以及其他地區性、全國性和全球性金融機構。我們的一些主要競爭對手包括跨國金融服務公司，這些公司擁有更多的資源，使它們能夠維持多個地點，並開展廣泛的促銷和廣告活動，從而獲得市場優勢。競爭領域包括貸款和存款利率、客户服務，以及產品和服務的價格和質量範圍，包括新技術驅動的產品和服務。持續或加劇的競爭可能會對公司產品和服務的定價造成壓力，或可能導致公司失去市場份額，特別是在貸款和存款等傳統銀行產品方面。如果不能吸引和留住銀行客户，可能會對公司的貸款和存款增長產生不利影響，進而影響公司的收入。

本公司已經並可能繼續通過收購進行進一步擴張，這可能會對本公司的業務造成幹擾，並可能稀釋現有股東的利益。

通過收購進行擴張是有風險的。這些風險包括錯誤評估在特定交易中收購的銀行的資產質量、在整合被收購的業務時產生比預期更大的成本、未能留住客户或員工，以及無法有利可圖地部署在交易中收購的資產。其他國家或地區的特定風險與美國以外的交易相關，包括在中國。如果公司在額外的交易中發行股本，這些交易和相關的股票發行可能會對每股收益和股票所有權產生稀釋效應。

與監管、合規和法律事務相關的風險

法規的變化可能會要求公司改變其業務做法，增加成本，限制公司進行投資和創造收入的能力，或者以其他方式對業務運營和/或競爭力產生不利影響。

本公司受到聯邦和州法律的廣泛監管，並受到國防部、聯邦存款保險公司、美聯儲、美國證券交易委員會、CFPB和其他政府機構和自律組織的監督和審查。我們還受到美國司法部和州總檢察長的執法監督。我們在中國的海外業務受到中國法律的廣泛監管，並受到中國金融監管機構的監督和審查。此外，金融服務業的監管繼續發生重大變化。2021年7月9日，拜登總統發佈了一項關於促進美國經濟競爭的行政命令(“行政命令”)，鼓勵聯邦銀行機構審查當前的合併監管做法，並指示CFPB開始或繼續制定規則，以促進消費者金融交易數據的可移植性。行政命令可能會導致金融服務和科技行業的競爭加劇，這可能會對我們的業務產生不利影響。此外，我們還面臨着某些法律、聲譽和金融風險，因為我們為新的或不斷髮展的行業的客户提供服務，這些行業可能會受到法律的變化，有時還會與法律發生衝突，例如數字貨幣或大麻相關業務。法規、法規或監管政策的變化，包括法規、法規或政策的解釋或實施的變化，可能會影響公司開展業務的方式。這樣的變化還可能使我們承擔額外的成本，並可能限制我們提供的金融服務和產品的類型，以及我們所做的投資。

鑑於銀行在聯邦和州法律嚴格監管的環境中運營，監管機構的良好信譽對我們業務的繼續和發展至關重要。在履行監督和執法職責時，美國聯邦和州監管機構以及非美國監管機構擁有很大的自由裁量權和權力，可以對違反法律和法規以及不安全和不健全的做法採取執法行動。此外，監管機構和銀行監管機構繼續對我們的行業和具體業務運作及相關事項進行定性監管。違反法律法規或被認為在風險管理或其他定性做法方面存在缺陷，也可能被納入公司的銀行監管評級。這些評級的下調，或其他執法行動或監管批評，可能會限制公司進行收購或進行其他擴張性活動的能力，並在從事某些其他業務活動之前需要新的或額外的監管批准，以及導致民事罰款、其他制裁和我們的聲譽受損，所有這些都可能對我們的業務、財務狀況、經營結果和未來前景產生不利影響。

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不遵守法律、法規或政策可能會導致美國聯邦、州和非美國機構的民事或刑事制裁、失去FDIC保險、吊銷我們的銀行執照、民事或刑事罰款和/或聲譽損害，這可能會對公司的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。我們繼續調整我們的業務和運營、資本、政策、程序和控制，以符合這些法律法規、最終規則制定和監管部門的解釋。看見項目1.業務--監督和監管在此表格10-K中 瞭解更多有關我們所遵守的規定的信息。

遵守《銀行保密法》和其他反洗錢和制裁法規會增加我們的合規成本和風險。

BSA、愛國者法案和其他法律法規要求我們和其他金融機構建立和維護有效的反洗錢計劃，並在適當的時候提交可疑活動報告和貨幣交易報告。我們可能會向被認為是高風險客户提供銀行服務，這將使我們在BSA下面臨更大的執法風險，並要求我們確保我們的第三方供應商遵守BSA和相關法規。金融犯罪執法網絡可能會對違反這些要求的行為處以重大民事罰款，並一直在與聯邦和州銀行監管機構以及美國司法部、緝毒局和國税局(IRS)協調執法工作。

我們還必須遵守OFAC實施的美國經濟和貿易制裁，其中包括禁止與某些被認定為對美國國家安全、外交政策或經濟構成威脅的個人和組織進行業務往來，以及凍結其資產。違反任何與AML或OFAC相關的法律或法規可能會使我們受到重大的民事和刑事處罰以及監管執法行動，其中可能包括限制我們支付股息的能力，以及進行我們商業計劃的某些方面需要獲得監管批准。任何這些違規行為都可能對我們的業務、運營結果、財務狀況、聲譽和未來前景產生實質性的不利影響。

我們因訴訟和其他法律程序而面臨重大的財務和聲譽風險。

我們面臨着消費者、借款人和交易對手提起的訴訟和索賠的重大風險。這些行動包括要求金錢賠償、罰款和罰款，以及要求禁令救濟。如果這些訴訟或索賠，無論是有根據的或無根據的，都不能以對我們有利的方式解決，可能會給公司帶來重大的財務義務，並限制或改變我們開展業務的方式。儘管我們根據美國公認會計原則(GAAP)的要求為法律事項建立了應計項目，與此類事項相關的某些費用和負債可能在保險範圍內，也可能不在保險範圍內，但與這些事項相關的最終損失金額可能大大高於應計金額和/或投保金額。重大法律責任可能會對我們的業務、經營結果和財務狀況產生不利影響。此外，我們可能會因訴訟和索賠而遭受重大聲譽損害，對我們吸引和留住客户和投資者的能力產生不利影響。此外，某些法律訴訟的結果可能難以預測，這可能會給我們的業務前景帶來額外的不明朗因素。

與會計和税務有關的風險

會計準則的變化或會計準則的解釋或應用方式的變化可能會對公司的財務報表產生重大影響。

公司財務報表的編制是基於財務會計準則委員會和美國證券交易委員會制定的會計準則。這些會計準則可能會不時發生變化，這種變化可能會對公司的財務報表產生重大影響。此外，財務會計準則委員會、美國證券交易委員會、銀行業監管機構和本公司的獨立註冊會計師事務所可以修改或推翻其先前對如何應用各種準則的解釋或立場。這些變化可能難以預測，並可能影響我們編制和報告公司財務報表的方式。在某些情況下，公司可能被要求追溯採用新的或修訂後的標準，這可能會導致對上一季度財務報表的重述。

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該公司的綜合財務報表部分基於假設和估計，如果這些假設和估計不正確，可能在未來造成意想不到的損失。

根據美國公認會計原則，我們在編制財務報表時必須使用某些假設和估計，包括在確定信用損失準備金、與訴訟相關的準備金以及某些資產和負債的公允價值等項目時。我們的假設和估計可能是不準確或主觀的，特別是在市場壓力時期或在不可預見的情況下。不準確的假設或我們的預測模型設計不當可能導致不正確或誤導性的信息，進而可能導致不適當的商業決策，如信貸損失準備金不足，並對我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。該公司的重要會計政策和估計的使用是瞭解其經營結果和財務狀況的基礎。一些會計政策本質上受到估計技術、估值假設和其他主觀評估的制約。此外，一些重要的會計政策在將複雜的會計原則應用於個別交易和確定最適當的處理方式時需要做出重大判斷。本公司已制定程序和流程，以便於作出這些判斷。有關這些策略的説明，請參閲注1-主要會計政策摘要本表格10-K的合併財務報表，以及項目7.MD&A-關鍵會計估計在此表格10-K中

財政政策和税收立法的變化可能會對我們的業務產生不利影響。

美國政府可能會不時出臺新的財政政策和税法，或對現有税收立法進行實質性修改。這些變化可能會對公司的業務、經營結果和財務狀況產生實質性影響。公司的立場或在此類變化之前採取的行動可能會受到此類變化的影響。此外，本公司為應對或依賴税法的此類變化而採取的行動可能會影響我們的税務狀況，從而可能導致不利的財務狀況。該公司還根據我們的經營結果和財務狀況在我們的財務報表中計入當期和遞延税款。如果聯邦、州或地方當局評估我們的合併財務報表中沒有規定的額外税種，我們可能會接受最終確定納税的納税申報頭寸，我們的所得税支出可能會增加，因此我們可能會接受最終確定的税收申報頭寸，如果聯邦、州或地方當局評估我們的合併財務報表中沒有規定的額外税種，我們的所得税支出可能會增加。我們不能保證我們會達到預期的實際税率。美國政府可以進一步引入新的税法或修改現行税法，這將對公司產生不利影響。此外，總統提出的預算、與國會就預算細節進行的談判以及批准的預算條款可能會給美國經濟帶來不確定性，最終對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。

公司對某些税收優惠項目的投資可能不會產生預期的回報，並可能對公司的經營業績產生不利影響。

該公司投資於某些税收優惠投資，支持符合條件的保障性住房項目、社區發展和可再生能源資源。該公司對這些項目的投資旨在主要通過在特定時間段內實現聯邦和州所得税抵免以及其他税收優惠來產生回報，但不保證此類回報。該公司仍然面臨這樣的風險，即之前記錄的税收抵免可能無法滿足某些政府合規要求，也可能無法實現。根據項目層面要求滿足的合規特徵，税收當局仍有可能重新收回這些抵免。該公司實現税收抵免和其他税收優惠的能力取決於公司控制之外的許多因素，包括適用税法的變化和要完成的項目的能力。如果不能實現預期的税收抵免和其他税收優惠，可能會對公司的業務、經營業績和財務狀況產生負面影響。

一般風險因素

反收購條款可能會對公司股東產生負面影響。 

特拉華州和加利福尼亞州法律以及本公司的公司註冊證書(經修訂和重述)的條款以及經修訂和重述的附例可能會使第三方更難獲得對本公司的控制權，或可能產生阻止第三方試圖獲得對本公司控制權的效果。例如，公司的公司註冊證書經修訂後，需要獲得至少三分之二的有表決權股票的流通股持有人的批准，才能批准某些業務合併。該公司還受特拉華州公司法第203條的約束，這將使另一方在未經董事會批准的情況下收購該公司變得更加困難。此外，該公司經修訂的公司註冊證書授權董事會發行優先股，這些優先股可以作為對收購提議的迴應而發行作為防禦措施。

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此外，任何人要獲得對本公司的控制權，都必須事先獲得美聯儲和DFPI的批准，而出於這些目的，當一個人擁有我們已發行普通股的10%或更多時，就可以推定存在控制權。銀行控股公司收購超過5%的已發行普通股也需要美聯儲的批准。這些條款和其他條款可能會使第三方更難收購本公司，即使收購可能符合股東的最佳利益。

管理聲譽風險對於吸引和維護客户、投資者和員工非常重要。

對公司聲譽的威脅可能來自許多方面，包括不道德行為、員工不當行為、未能提供最低服務或質量標準、合規缺陷以及公司客户的可疑或欺詐活動。公司制定了政策和程序，包括公司的行為準則，以規範我們的員工在官方和非官方情況下與客户、同事、競爭對手、政府官員和供應商的個人行為、行動和工作關係，在這種情況下，員工可能會被其他人合理地視為公司的代表。此外，違反行為守則的僱員可能會受到紀律處分、解僱及/或檢控。然而，這些政策和程序可能並不完全有效。關於公司業務、員工或客户的負面宣傳，無論是否有價值，都可能導致客户、投資者和員工的流失、昂貴的訴訟、收入下降和政府加強審查。

該公司普通股的價格可能會波動，也可能會下跌。

公司普通股的價格可能會因各種因素而波動，其中一些因素不在公司的控制範圍之內。這些因素包括本文討論的風險因素，以及：

•公司經營業績和財務狀況的實際或預期季度波動；

•收入或收益估計的變化，或者財務分析師和評級機構發佈研究報告和建議；

•新聞界或投資界的投機行為；

•公司或其競爭對手的戰略行動，如收購或重組；

•機構股東的行為；

•關鍵人員的增減；

•本公司競爭對手股價和經營業績的波動；

•一般市場狀況，特別是金融服務業的市場狀況；

•提議或通過的監管改革或發展；

•週期性波動；

•公司普通股成交量；

•預期或未決的涉及或影響公司的調查、訴訟或訴訟。

行業因素、一般經濟和政治狀況以及事件，如網絡或恐怖襲擊、經濟低迷或衰退、利率變化、信用違約趨勢、匯率波動、貿易政策變化或公共衞生問題，也可能導致我們的股價下跌，無論我們的經營業績如何。公司股價的大幅下跌可能會給股東帶來重大損失。

商譽的減值可能會導致從收益中扣除費用，從而導致股東權益的減少。

該公司每年進行一次商譽減值測試，必要時也可以更頻繁地進行測試。我們預期的未來現金流的大幅下降、利率的重大變化、商業環境的重大不利變化、增長速度放緩或公司普通股價格的大幅或持續下降可能需要在未來承擔與商譽減值相關的費用。如果本公司確定未來有必要減記商譽，則此類減值費用的金額可能會很大，並可能對收益和資本產生不利影響。

1B項。未解決的員工意見

沒有。

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項目2.屬性

East West的公司總部位於加利福尼亞州帕薩迪納市北洛斯羅伯斯大道135號，這是它擁有的一座八層寫字樓。該公司在美國和中國的120多個地點開展業務。在美國，世行的公司總部和主要行政辦事處設在加利福尼亞州，分行和辦事處設在加利福尼亞州、德克薩斯州、紐約州、華盛頓州、佐治亞州、馬薩諸塞州、內華達州和伊利諾伊州。在中國，East West的業務包括在香港、上海、汕頭和深圳的全方位服務分支機構，以及在北京、重慶、廣州和廈門的辦事處。

截至2021年12月31日，該行在美國19個地點擁有約15.9萬平方英尺的物業，並在其餘美國地點租賃約78.5萬平方英尺。這些租約的到期日從2022年到2036年，不包括續簽選項。該銀行租賃了其在中國的所有分行和辦事處，總面積約為5.8萬平方英尺。這些租約的到期日從2022年到2026年不等。銀行佔用的所有物業均可用於所有業務部門和公司用途。

本公司會持續評估其目前及預計的空間需求，並可能不時決定其營運不再需要某些樓宇或設施。本公司相信，如有需要，本公司可按類似條款取得其他物業，而不會對其營運造成不利影響。

項目3.法律訴訟

看見附註12--承諾和或有事項--訴訟本表格10-K中的合併財務報表，在此併入作為參考。

項目4.礦山安全披露

不適用。

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第二部分 

項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券

市場信息、普通股持有者和分紅

該公司的普通股在納斯達克全球精選市場交易，代碼為“EWBC”。截至2022年1月31日，公司擁有725名登記在冊的股東，持有公司普通股141,908,514股，這還不包括其股票以經紀人或其他被提名人的名義登記在冊的實益所有人。

公司普通股的持有者在公司董事會宣佈從合法資金中分紅時，有權獲得現金分紅。董事會目前打算繼續按季度派發現金股息的政策，然而，由於未來股息取決於公司未來的收益、資本要求和財務狀況，因此不能保證未來的股息。

根據股權補償計劃授權發行的證券

有關根據公司股權補償計劃授權發行的證券的信息，請參見附註13-股票補償計劃合併財務報表和項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及相關股東事項在本表格10-K中的其他地方提供，其通過引用結合於此。

五年股票表現

以下圖表將公司普通股的累計總回報率與標準普爾500指數和基夫、布魯耶特和伍茲納斯達克地區銀行指數在截至2021年12月31日的五年期間的累計總回報率進行了比較。標準普爾500指數(S&P500 Index)被用作業績基準，是由來自不同經濟領域的領先公司組成的普遍參考的美國股票基準。KRX用於將EWBC與規模相對相似的其他銀行進行比較。該指數旨在反映作為地區性銀行或儲蓄機構開展業務的上市美國公司的表現，該指數由50家公司組成。下面的圖表假設在2016年12月31日，100美元投資於EWBC的普通股、標準普爾500指數和KRX，所有股息都進行了再投資。圖表上顯示的歷史股價表現並不一定預示着未來的股價表現。在“五年股票表現”標題下列出的信息不應被視為“徵集材料”或被美國證券交易委員會“存檔”，或承擔交易法第18節的責任，除非本公司明確要求將此類信息視為徵集材料或明確要求通過引用將其納入根據證券法或交易法提交的文件中。

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						十二月三十一日，
索引						2016						2017						2018						2019						2020						2021
東西Bancorp，Inc.						$100.00						$121.40						$88.10						$100.70						$108.00						$170.70
KRX						$100.00						$101.80						$83.90						$103.90						$94.90						$129.70
標準普爾500指數						$100.00						$121.80						$116.50						$153.20						$181.30						$233.40

發行人及關聯方回購股權證券

2020年第一季度，公司董事會授權回購至多5.0億美元的公司普通股。股份回購授權沒有到期日。2020年第一季度，4471,682股股票被回購，平均價格為每股32.64美元，總成本為1.46億美元。在2020年剩餘時間和2021年期間，本公司沒有根據授權回購任何股份。截至2021年12月31日和2020年12月31日，公司剩餘的可用股票回購授權總額為3.54億美元。

第六項。[已保留]

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東西Bancorp，Inc.

項目7.管理層對財務問題的討論和分析

作業情況和結果

目錄

									頁面
			概述						34
			財務評論						35
			經營成果						36
						淨利息收入			36
						非利息收入			40
						非利息支出			41
						所得税			42
						運營細分市場結果			42
			資產負債表分析						45
						債務證券			45
						貸款組合			47
						國外出類拔萃的產品			54
						資本			55
						存款和其他資金來源			56
						監管資本和比率			57
			其他事項						58
			風險管理						59
						信用風險管理			59
						流動性風險管理			66
						市場風險管理			69
			關鍵會計估計						74
			GAAP與非GAAP財務指標的對賬						77

33

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概述

以下討論提供有關本公司及其附屬公司(包括其附屬銀行、東西銀行及其附屬公司)的經營業績、財務狀況、流動資金和資本資源的信息。這些信息旨在促進對與公司經營業績和財務狀況相關的重大變化和趨勢的瞭解和評估。本討論和分析應與合併財務報表以及本表格10-K中其他地方提供的附註一起閲讀。

該銀行是一家總部設在加利福尼亞州的獨立商業銀行，專注於亞裔美國人社區的金融服務需求。通過在美國和中國的120多個地點，該公司通過以下業務部門提供全方位的消費者和商業產品和服務：消費者和商業銀行業務以及商業銀行業務，其餘業務記錄在其他.該公司的主要業務是向企業和個人放貸和接受存款。收入的主要來源是淨利息收入，主要來自貸款和債務證券賺取的利息與存款和其他資金來源支付的利息之間的差額。截至2021年12月31日，該公司擁有608.7億美元的資產和大約3100名相當於全職員工的員工。

冠狀病毒病2019年全球大流行

2019年冠狀病毒病(“新冠肺炎”)大流行造成了歷史性的公共衞生危機，對全球經濟造成了前所未有的破壞。儘管新冠肺炎大流行繼續給公共衞生帶來挑戰，包括出現新的變種，但通過疫苗接種努力在遏制病毒方面已經並將繼續取得重大進展。雖然這些應對措施在很大程度上緩解了新冠肺炎疫情的影響，並推動了美國經濟的復甦，但疫情的捲土重來、疫苗的採用和長期有效性，以及其他因素，包括對全球供應鏈的持續影響，可能會減緩這些進展。因此，我們無法量化所有具體影響，以及新冠肺炎疫情可能對我們的業務、財務狀況、運營業績、監管資本和流動性比率產生負面影響的程度。在整個新冠肺炎疫情期間，公司一直專注於服務我們的客户和社區，並維護我們員工的福祉。該公司已經並可能繼續受到這場大流行的影響。

2021年3月11日，拜登總統簽署了《2021年美國救援計劃法案》，為受新冠肺炎疫情影響的個人和企業提供額外救濟，包括為購買力平價計劃提供額外資金。2021年3月30日頒佈的2021年PPP延期法案將PPP延長至2021年5月31日。該公司是2020和2021年PPP的參與貸款人。截至2021年12月31日，該公司大約有1800筆購買力平價貸款未償還，餘額總計5.342億美元，這些貸款記錄在商業和工業(“C&I”)貸款組合中。2021年期間，該公司提交併獲得了SBA的批准，免除了約9,500筆PPP貸款，總額為19.3億美元。

該公司還參與了美聯儲MSLP理事會，截至2020年12月31日為MSLP提供了2.336億美元的貸款。該公司在2021年沒有為任何MSLP貸款提供資金。作為MSLP的一部分，相關的Main Street特殊目的車輛購買了貸款來源的95%的股份。截至2021年12月31日和2020年12月31日，公司保留的部分分別為1020萬美元和950萬美元。MSLP於2021年1月8日終止。

為了應對新冠肺炎疫情，該公司實施了協議和流程，以執行其業務恢復計劃，以保護員工和支持客户。隨着州和地方政府放鬆對臨時關閉企業的限制，我們已經開始分階段讓我們的公司同事回到辦公室。隨着我們恢復正常運營，我們的首要任務仍然是我們員工和客户的健康和安全。我們已經準備好員工安全協議，包括為完全接種疫苗的員工準備徽章或鑰匙卡，個人防護設備，與社交距離和口罩要求相關的視覺安全提醒，以及消毒產品。. 該公司繼續監測外部環境，並酌情修改其安全協議。

有關新冠肺炎疫情對我們業務的潛在影響的進一步討論，請參見第I部，第1A項。-風險因素在此表格10-K中.

34

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我們的MD&A審查了公司2021年和2020年的財務狀況和運營結果。有些表格包括額外的期限，以符合披露要求或更深入地説明趨勢。在閲讀MD&A中的討論時，讀者還應參考本10-K表格中的合併財務報表和相關説明。我們引用的特定部分的頁面位置顯示在目錄中。要回顧我們2020年的財務狀況和運營業績，以及2020年和2019年業績的比較，請參見項目7.MD&A我們2020年的Form 10-K於2021年2月26日提交給美國證券交易委員會。

財務評論

($和股票(千股，不包括每股和比率數據)						2021						2020
操作摘要：
扣除(沖銷)信貸損失準備金前的淨利息收入(1)						$	1,531,571					$	1,377,193
非利息收入						285,895						235,547
總收入						1,817,466						1,612,740
信貸損失準備金(沖銷)						(35,000)						210,653
非利息支出(2)						796,089						716,322
所得税前收入						1,056,377						685,765
所得税費用						183,396						117,968
淨收入(1)(2)						$	872,981					$	567,797
每股普通股：
基本收益						$	6.16					$	3.99
攤薄收益						$	6.10					$	3.97
宣佈的股息						$	1.32					$	1.10
賬面價值						$	41.13					$	37.22
非GAAP有形普通股每股權益(3)						$	37.79					$	33.85
加權平均流通股數量：
基本信息						141,826						142,336
稀釋						143,140						142,991
期末已發行普通股						141,908						141,565
性能指標：
平均資產回報率(ROA)						1.47		%				1.16		%
平均股本回報率(ROE)						15.70		%				11.17		%
平均非GAAP有形權益回報率(3)						17.24		%				12.42		%
普通股派息率						21.73		%				27.97		%
淨息差						2.72		%				2.98		%
效率比(4)						43.80		%				44.42		%
非GAAP效率比率(3)						36.91		%				39.30		%
年終時：
總資產						$	60,870,701					$	52,156,913
貸款總額(5)						$	41,694,416					$	38,392,743
總存款						$	53,350,532					$	44,862,752

(1)分別包括2021年和2020年與PPP貸款相關的5520萬美元和4330萬美元的利息收入。

(2)2020年包括與DC Solar及其附屬公司(“DC Solar”)税收抵免投資相關的1,070萬美元的回收，其中110萬美元被記錄為減值回收。2020年還包括與根據回購協議(“回購協議”)出售的資產相關的870萬美元清償成本。

(3)有關非GAAP有形普通股每股權益、平均非GAAP有形權益回報率和非GAAP效率比率的討論，請參閲項目7.MD&A-GAAP與非GAAP財務計量的對賬在此表格10-K中

(4)效率比率是非利息支出除以總收入。.

(5)包括截至2021年12月31日和2020年12月31日的5.342億美元和15.7億美元的PPP貸款。

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該公司2021年的淨收入為8.73億美元，比2020年的5.678億美元淨收入增加3.052億美元，增幅為54%。這一增長是由於淨利息收入和非利息收入增加，以及信貸損失撥備的逆轉，但部分被更高的非利息費用和所得税費用所抵消。

有關該公司2021年業績的值得注意的事項包括：

•2021年的盈利能力大幅增長，反映出淨利息收入和手續費收入強勁增長，費用管理高效，資產質量大幅改善。 2021年淨資產收益率為1.47%，比2020年的1.16%增加了31個基點。2021年淨資產收益率為15.70%，比2020年的11.17%增加了453個基點。2021年非公認會計準則的平均有形權益回報率為17.24%，而2020年為12.42%。有關更多詳細信息，請參閲下提供的非GAAP衡量標準的對賬項目7.MD&A— GAAP與非GAAP財務指標的對賬在此表格10-K中

•該公司2021年的淨利息收入為15.3億美元，比2020年的13.8億美元增加了1.544億美元，增幅為11.2%。

•2021年和2020年的有效率分別為43.80%和44.42%。2021年非GAAP效率比率為36.91%，比2020年的39.30%提高了239個基點。非GAAP效率比率根據税收抵免和其他投資的攤銷、核心存款無形資產的攤銷和回購協議的終止成本進行調整。有關更多詳細信息，請參閲下提供的非GAAP衡量標準的對賬項目7.MD&A — GAAP與非GAAP財務指標的對賬在此表格10-K中

•該公司在2021年記錄了3500萬美元的信貸損失準備金，這主要是由於宏觀經濟前景的改善，而2020年的信貸損失準備金為2.107億美元。

•總資產達到608.7億美元，同比增長87.1億美元或17%，主要反映貸款和AFS債務證券的增長。

•截至2021年12月31日，貸款總額達到創紀錄的416.9億美元，同比增長33億美元或9%。貸款增長在公司的主要貸款組合中實現了良好的多元化，包括住宅抵押貸款、CRE和C&I。

•截至2021年12月31日，存款總額達到533.5億美元，同比增長84.9億美元或19%。增長主要是由無息活期存款和貨幣市場賬户推動，但因定期存款減少而部分抵銷。

•資產質量指標大幅改善。截至2021年12月31日，受到批評的貸款總額為8.331億美元，比截至2020年12月31日的12.2億美元減少了3.844億美元，降幅為32%。截至2021年12月31日，批評的貸款比率為投資持有貸款的2.00%，比截至2020年12月31日的3.17%提高了117個基點。截至2021年12月31日，不良資產為1.035億美元，佔總資產的0.17%，與截至2020年12月31日的2.349億美元，或總資產的0.45%相比，減少了1.314億美元，佔總資產的56%。

經營成果

淨利息收入

該公司的主要收入來源是淨利息收入，即從生息資產賺取的利息收入減去為計息負債支付的利息費用。淨息差是淨利息收入與平均可賺取利息資產的比率。淨利息收入和淨息差受到多個因素的影響，包括平均餘額的變化和生息資產和資金來源的構成，市場利率波動和收益率曲線的斜率，生息資產和有息負債的重新定價特徵和到期日，無息資金來源的數量和資產質量。

36

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2021年扣除信貸損失撥備前的淨利息收入為15.3億美元，比2020年的13.8億美元增加了1.544億美元，增幅為11%。淨利息收入同比增長的主要原因是利息支出減少(反映資金成本降低)，以及AFS債務證券利息收入(由於平均餘額增長)增加，但被貸款利息收入減少(反映貸款收益率降低)部分抵消。2021年的淨息差為2.72%，比2020年的2.98%下降了26個基點。與去年同期相比，淨息差壓縮主要反映了盈利資產收益率的下降，這是一種生息資產組合的變化，有利於更多的低收益資產，但部分被較低的資金成本所抵消。

2021年平均生息資產為562.6億美元，較2020年的462.4億美元增加1002億美元或22%。平均可賺取利息資產的增加是由於AFS債務證券、貸款、有息現金和銀行存款以及轉售協議的平均餘額增加。AFS債務證券、貸款和轉售協議的增長反映了該公司部署了多餘的現金。

2021年平均生息資產收益率為2.88%，比2020年的3.45%下降了57個基點。與去年同期相比，收益率壓縮反映了低利率環境下產生利息的資產收益率下降。

37

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2021年的平均貸款收益率為3.59%，比2020年的3.98%下降了39個基點。剔除PPP貸款的影響，調整後的平均貸款收益率為3.57%，比2020年的4.00%下降了43個基點。有關更多詳細信息，請參閲下提供的非GAAP衡量標準的對賬項目7.MD&A — GAAP與非GAAP財務指標的對賬在此表格10-K中截至2021年12月31日和2020年12月31日，在可調整利率期間，持有的投資貸款中分別約有66%和65%是可變利率或混合貸款。

存款是重要的資金來源，對淨利息收入和淨息差都有影響。2021年平均存款成本為0.13%，比2020年的0.45%下降了32個基點。同比下降反映了2021年較低的利率環境，較高成本定期存款的同比流失，以及無息活期存款在存款組合中所佔比例的提高。2021年，無息活期存款佔平均存款總額的41%，而2020年這一比例為34%。2021年，定期存款佔平均總存款的16%，而2020年這一比例為23%。2021年，有息存款的平均成本從2020年的0.69%下降到0.23%，降幅為46個基點。

2021年的平均資金成本為0.17%，比2020年的0.51%下降了34個基點。平均資金成本下降反映存款成本下降，以及其他資金來源成本因利率環境變化而下降。其他資金來源主要包括FHLB預付款、回購協議、長期債務和短期借款。

公司利用各種工具來管理利率風險。請參閲利率風險管理第一節項目7.MD&A-風險管理--市場風險管理瞭解更多細節。

38

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下表列出了2021年、2020年和2019年按資產和負債組成部分劃分的利差、淨息差、平均餘額、利息收入和支出，以及平均收益率/利率：

(千美元)						截至十二月三十一日止的年度，
						2021																		2020																		2019
						平均值 天平						利息						平均值 產量/ 費率						平均值 天平						利息						平均值 產量/ 費率						平均值 天平						利息						平均值 產量/ 費率
資產
生息資產：
有息現金和銀行存款						$	6,071,896					$	15,531					0.26		%				$	4,236,430					$	25,175					0.59		%				$	3,050,954					$	66,518					2.18		%
根據轉售協議(“轉售協議”)購買的資產(1)						2,107,157						32,239						1.53		%				1,101,434						21,389						1.94		%				969,384						28,061						2.89		%
AFS債務證券(2)(3)						8,281,234						143,983						1.74		%				4,023,668						82,553						2.05		%				2,850,476						67,838						2.38		%
貸款(4)(5)						39,716,697						1,424,900						3.59		%				36,799,017						1,464,382						3.98		%				33,373,136						1,717,415						5.15		%
受限股權證券						79,404						2,081						2.62		%				79,160						1,543						1.95		%				76,854						2,468						3.21		%
生息資產總額						$	56,256,388					$	1,618,734					2.88		%				$	46,239,709					$	1,595,042					3.45		%				$	40,320,804					$	1,882,300					4.67		%
無息資產：
現金和銀行到期款項						615,255																		528,406																		471,060
貸款損失撥備						(592,211)																		(577,560)																		(330,125)
其他資產						2,971,659																		2,747,238																		2,023,146
總資產						$	59,251,091																	$	48,937,793																	$	42,484,885
負債和股東權益
有息負債：
支票存款						$	6,543,817					$	13,023					0.20		%				$	5,357,934					$	24,213					0.45		%				$	5,244,867					$	58,168					1.11		%
貨幣市場存款						12,428,025						15,041						0.12		%				9,881,284						42,720						0.43		%				8,220,236						111,081						1.35		%
儲蓄存款						2,746,933						7,496						0.27		%				2,234,913						6,398						0.29		%				2,118,060						9,626						0.45		%
定期存款						8,493,511						33,599						0.40		%				9,465,608						111,411						1.18		%				9,961,289						196,927						1.98		%
短期借款						1,584						42						2.65		%				108,398						1,504						1.39		%				44,881						1,763						3.93		%
FHLB進展						404,789						6,881						1.70		%				664,370						13,792						2.08		%				592,257						16,697						2.82		%
回購協議(1)						306,845						7,999						2.61		%				350,849						11,766						3.35		%				74,926						13,582						18.13		%
長期債務和融資租賃負債						151,955						3,082						2.03		%				734,921			(6)			6,045						0.82		%				152,445						6,643						4.36		%
有息負債總額						$	31,077,459					$	87,163					0.28		%				$	28,798,277					$	217,849					0.76		%				$	26,408,961					$	414,487					1.57		%
無息負債和股東權益：
活期存款						21,271,410																		13,823,152																		10,502,618
應計費用和其他負債						1,343,010																		1,234,178																		812,461
股東權益						5,559,212																		5,082,186																		4,760,845
總負債和股東權益						$	59,251,091																	$	48,937,793																	$	42,484,885
利差																		2.60		%																2.69		%																3.10		%
淨利息收入和淨息差												$	1,531,571					2.72		%										$	1,377,193					2.98		%										$	1,467,813					3.64		%

(1)根據ASC 210-20-45-11，截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度回售和回購協議的平均餘額已淨報告，資產負債表抵消：回購和逆回購協議。2020年和2019年總轉售協議的加權平均收益率分別為1.94%和2.66%。2020年和2019年的總回購協議加權平均利率分別為3.25%和4.74%。

(2)免税證券的收益率不是在税收等值的基礎上公佈的。

(3)包括2021年、2020年和2019年債務證券溢價分別為9280萬美元、3390萬美元和1090萬美元的攤銷。

(4)平均餘額包括不良貸款和待售貸款。

(5)貸款包括淨遞延貸款費用、未賺取費用和保費攤銷，2021年、2020年和2019年的總額分別為6,170萬美元、5,240萬美元和3,680萬美元。

(6)主要包括PPPLF的平均餘額，在2020年第四季度全額償還。

39

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下表彙總了(1)利率和(2)平均生息資產和平均有息負債的變化對公司在本報告所述期間的淨利息收入的影響程度。每類有息資產和有息負債的總變動被細分為可歸因於數量和收益率/利率變化的變動。不完全由成交量或收益率/比率引起的變化是根據與平均成交量和平均比率有關的變化的絕對值按比例分配的。

(千美元)						截至十二月三十一日止的年度，
						2021 vs. 2020																		2020 vs. 2019
						總計 變化						由於以下原因造成的更改												總計 變化						由於以下原因造成的更改
												卷						成品率/成交率												卷						成品率/成交率
生息資產：
有息現金和銀行存款						$	(9,644)					$	8,223					$	(17,867)					$	(41,343)					$	19,300					$	(60,643)
轉售協議						10,850						16,168						(5,318)						(6,672)						3,454						(10,126)
AFS債務證券						61,430						75,704						(14,274)						14,715						25,037						(10,322)
貸款						(39,482)						111,007						(150,489)						(253,033)						163,842						(416,875)
受限股權證券						538						5						533						(925)						72						(997)
利息和股息收入合計						$	23,692					$	211,107					$	(187,415)					$	(287,258)					$	211,705					$	(498,963)
有息負債：
支票存款						$	(11,190)					$	4,509					$	(15,699)					$	(33,955)					$	1,228					$	(35,183)
貨幣市場存款						(27,679)						8,921						(36,600)						(68,361)						18,949						(87,310)
儲蓄存款						1,098						1,409						(311)						(3,228)						506						(3,734)
定期存款						(77,812)						(10,424)						(67,388)						(85,516)						(9,365)						(76,151)
短期借款						(1,462)						(2,184)						722						(259)						1,387						(1,646)
FHLB進展						(6,911)						(4,722)						(2,189)						(2,905)						1,864						(4,769)
回購協議						(3,767)						(1,357)						(2,410)						(1,816)						16,640						(18,456)
長期債務和融資租賃負債						(2,963)						(7,263)						4,300						(598)						8,397						(8,995)
利息支出總額						$	(130,686)					$	(11,111)					$	(119,575)					$	(196,638)					$	39,606					$	(236,244)
淨利息收入變動						$	154,378					$	222,218					$	(67,840)					$	(90,620)					$	172,099					$	(262,719)

非利息收入

下表列出了所示期間的非利息收入的組成部分：

(千美元)						截至十二月三十一日止的年度，
						2021						2020												較2020年的變化%						2019
出借費						$	77,704					$	74,842											4		%				$	63,670
存款賬户手續費						71,261						48,148												48		%				38,648
利率合約及其他衍生收益						22,913						31,685												(28)		%				39,865
外匯收入						48,977						22,370												119		%				26,398
財富管理費						25,751						17,494												47		%				16,547
銷售貸款的淨收益						8,909						4,501												98		%				4,035
出售AFS債務證券的收益						1,568						12,299												(87)		%				3,930
其他投資收益						16,852						10,641												58		%				18,117
其他收入						11,960						13,567												(12)		%				11,035
非利息收入總額						$	285,895					$	235,547											21		%				$	222,245

2021年和2020年，非利息收入分別佔總收入的16%和15%。2021年非利息收入為2.859億美元，較2020年的2.355億美元增加5,040萬美元或21%。這一增長主要是由於外匯收入、存款賬户費用、財富管理費和其他投資收入的增加，但部分被出售AFS債務證券、利率合同和其他衍生收入的減少所抵消。

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2021年存款賬户手續費為7,130萬美元，較2020年的4,810萬美元增加2,320萬美元或48%。這一增長主要反映了商業存款增長導致的資金管理和與存款相關的費用增加。

2021年利率合約和其他衍生品收入為2,290萬美元，較2020年的3,170萬美元減少880萬美元或28%。這一下降主要是由於客户驅動的交易量下降，但被有利的信貸估值調整部分抵消。

2021年外匯收入為4900萬美元，比2020年的2240萬美元增加2660萬美元，增幅為119%。這一增長主要反映了新客户的獲得和客户驅動型交易的增長。

2021年財富管理費為2,580萬美元，較2020年的1,750萬美元增加830萬美元或47%。這一增長主要反映了客户交易量的增長。

2021年，AFS債務證券的銷售收益為160萬美元，比2020年的1230萬美元減少了1070萬美元，降幅為87%。這一下降反映了AFS債務證券銷售量的下降。

2021年其他投資收入為1,690萬美元，較2020年的1,060萬美元增加630萬美元或58%。這一增長主要反映了股本方法投資的收益增加，但部分被經濟適用房夥伴投資的較低分配所抵消。

非利息支出

下表列出了指定期間的非利息費用的構成：

(千美元)						截至十二月三十一日止的年度，
						2021						2020												較2020年的變化%						2019
薪酬和員工福利						$	433,728					$	404,071											7		%				$	401,700
入住率和設備費用						62,996						66,489												(5)		%				69,730
存款保險費和監管評估						17,563						15,128												16		%				12,928
存款賬户費用						16,152						13,530												19		%				14,175
數據處理						16,263						16,603												(2)		%				13,533
計算機軟件費用						30,600						29,033												5		%				26,471
諮詢費						6,517						5,391												21		%				9,846
律師費						8,015						7,766												3		%				8,441
其他運營費用						81,798						79,489												3		%				92,249
攤銷税收抵免和其他投資						122,457						70,082												75		%				98,383
回購協議的終止成本						—						8,740												(100)		%				—
總非利息費用						$	796,089					$	716,322											11		%				$	747,456

2021年非利息支出為7.961億美元，比2020年的7.163億美元增加了7980萬美元，增幅為11%。這一增長主要反映了税收抵免和其他投資以及薪酬和員工福利的攤銷增加。

2021年薪酬和員工福利為4.337億美元，較2020年的4.041億美元增加2960萬美元或7%。這一增長主要反映了獎金的增加。

2021年税收抵免和其他投資的攤銷為1.225億美元，增加了5240萬美元或75%，而2020年為7010萬美元。這一增長主要是由於2021年新的税收抵免投資數量增加，以及根據税收抵免項目投入使用的時間，每個時期的税收抵免確認時間。

在2020年第二季度，該公司預付了1.5億美元的回購協議，併產生了870萬美元的債務清償成本。2021年沒有發生這樣的費用。

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所得税

(千美元)						截至十二月三十一日止的年度，
						2021						2020						2019
所得税前收入						$	1,056,377					$	685,765					$	843,917
所得税費用						$	183,396					$	117,968					$	169,882
實際税率						17.4		%				17.2		%				20.1		%

截至2021年12月31日的一年，所得税支出為1.834億美元，增加了6540萬美元，而截至2020年12月31日的一年，所得税支出為1.18億美元。所得税支出的同比增長主要是由較高的所得税前收入水平推動的。2021年有效税率為17.4%，而2020年有效税率為17.2%。

運營細分市場結果

該公司將其業務分成三個可報告的經營部門：(1)消費者和商業銀行業務；(2)商業銀行業務；以及(3)其他業務部門。這些細分市場由所服務的客户類型以及提供的相關產品和服務來定義。這些部分反映了管理層目前是如何評估財務信息的。有關公司內部管理報告流程(包括分部成本分配方法)的更多説明，請參見注17-業務細分請參閲本表格10-K中的合併財務報表。

分部淨利息收入是指該分部資產的實際利息收入與負債產生的利息之間的差額，通過公司的內部資金轉移定價(“FTP”)程序根據融資費用或信貸進行調整。

下表按業務段顯示了指定期間的結果：

(千美元)						截至十二月三十一日止的年度，
						個人和商業銀行業務																		商業銀行																		其他
						2021						2020						2019						2021						2020						2019						2021						2020						2019
總收入(1)						$	791,226					$	594,944					$	753,789					$	929,970					$	848,623					$	786,718					$	96,270					$	169,173					$	149,551
信貸損失準備金(沖銷)						(4,998)						3,885						14,178						(30,002)						206,768						84,507						—						—						—
非利息支出						364,635						331,750						343,001						271,408						266,923						263,064						160,046						117,649						141,391
分部所得税前收入(虧損) (1)						431,589						259,309						396,610						688,564						374,932						439,147						(63,776)						51,524						8,160
分部淨收入 (1)						$	308,630					$	185,782					$	283,674					$	492,271					$	268,476					$	314,321					$	72,080					$	113,539					$	76,040

(1)2021年第四季度，本公司加強了與非利息收入中包括的利率和商品衍生品合同的公允價值相關的部門分配方法。這些以前分配給“商業銀行”部門的公允價值已被重新分類為“消費者和商業銀行”和“商業銀行”。前幾年的餘額已重新分類，以符合2021年的列報方式。

個人和商業銀行業務

消費者和商業銀行部門主要通過公司的國內分行網絡和數字銀行平臺向消費者和商業客户提供金融產品和服務。這一細分市場提供消費者和商業存款、抵押貸款和房屋淨值貸款以及其他產品和服務。它還發起了針對中小企業的商業貸款。這一細分市場提供的其他產品和服務包括財富管理、金庫管理、利率風險對衝和外匯服務。

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下表列出了所示時期內消費者和商業銀行部門的其他財務信息：

(千美元)						截至十二月三十一日止的年度，
																		從2020年開始的變化
						2021						2020						$						%						2019
扣除(沖銷)信貸損失準備金前的淨利息收入						$	697,101					$	530,829					$	166,272					31		%				$	696,551
非利息收入(1)						94,125						64,115						30,010						47		%				57,238
總收入(1)						791,226						594,944						196,282						33		%				753,789
信貸損失準備金(沖銷)						(4,998)						3,885						(8,883)						(229)		%				14,178
非利息支出						364,635						331,750						32,885						10		%				343,001
分部所得税前收入(1)						431,589						259,309						172,280						66		%				396,610
所得税費用						122,959						73,527						49,432						67		%				112,936
分部淨收入(1)						$	308,630					$	185,782					$	122,848					66		%				$	283,674
平均貸款						$	13,922,693					$	12,056,987					$	1,865,706					15		%				$	10,647,814
平均存款						$	31,679,856					$	27,201,737					$	4,478,119					16		%				$	25,124,827

(1)2021年第四季度，本公司加強了與非利息收入中包括的利率和商品衍生品合同的公允價值相關的部門分配方法。這些以前分配給“商業銀行”部門的公允價值已被重新分類為“消費者和商業銀行”和“商業銀行”。前幾年的餘額已重新分類，以符合2021年的列報方式。

2021年，消費者和商業銀行部門的淨收入同比增長1.228億美元，同比增長66%，達到3.086億美元，原因是收入增長和信貸損失撥備減少，但部分被更高的所得税支出和非利息支出所抵消。扣除(沖銷)信貸損失撥備前的淨利息收入增加1.663億美元，增幅為31%，達到6.971億美元，這主要是由於利息收入增加，主要是由於住宅抵押貸款的增長，以及利息支出的減少，主要是由於利率下降和無息活期存款的增長。非利息收入增加了3,000萬美元，增幅為47%，達到9410萬美元，主要是由於存款賬户費用、外匯收入和財富管理費的增加，反映了客户驅動型交易的增長。非利息支出增加了3290萬美元，增幅為10%，達到3.46億美元，主要是由於分配的公司間接費用以及薪酬和員工福利增加。

商業銀行

商業銀行業務主要提供商業貸款和存款產品。商業貸款產品包括商業房地產貸款、建設融資、營運資金信用額度、貿易融資、信用證、商業商業貸款、保障性住房貸款、資產基礎貸款、資產擔保融資、項目融資和設備融資。商業存款產品和其他金融服務包括國庫管理、外匯服務、利率和商品風險對衝。

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下表顯示了指定期間商業銀行部門的附加財務信息：

(千美元)						截至十二月三十一日止的年度，
																		從2020年開始的變化
						2021						2020						$						%						2019
扣除(沖銷)信貸損失準備金前的淨利息收入						$	766,202					$	706,286					$	59,916					8		%				$	651,413
非利息收入(1)						163,768						142,337						21,431						15		%				135,305
總收入(1)						929,970						848,623						81,347						10		%				786,718
信貸損失準備金(沖銷)						(30,002)						206,768						(236,770)						(115)		%				84,507
非利息支出						271,408						266,923						4,485						2		%				263,064
分部所得税前收入(1)						688,564						374,932						313,632						84		%				439,147
所得税費用						196,293						106,456						89,837						84		%				124,826
分部淨收入(1)						$	492,271					$	268,476					$	223,795					83		%				$	314,321
平均貸款						$	25,794,004					$	24,742,030					$	1,051,974					4		%				$	22,725,322
平均存款						$	17,122,743					$	10,811,020					$	6,311,723					58		%				$	8,591,285

(1)2021年第四季度，本公司加強了與非利息收入中包括的利率和商品衍生品合同的公允價值相關的部門分配方法。這些以前分配給“商業銀行”部門的公允價值已被重新分類為“消費者和商業銀行”和“商業銀行”。前幾年的餘額已重新分類，以符合2021年的列報方式。

2021年，商業銀行部門的淨收入同比增長2.238億美元，同比增長83%，達到4.923億美元，反映出信貸損失撥備減少和收入增加，但部分被所得税支出和非利息支出的增加所抵消。扣除(沖銷)信貸損失撥備前的淨利息收入增加了5990萬美元，增幅為8%，達到7.662億美元，主要是由於利率下降和無息活期存款的增長。非利息收入增加了2140萬美元，增幅為15%，達到1.638億美元，主要是由於外匯收入、存款賬户費用和貸款銷售的淨收益增加，但部分被較低的利率合同和其他衍生品收入所抵消。

其他

集中的職能，包括公司的公司金庫活動和部門間金額的抵銷，已經彙總幷包括在另一個部門，該部門為兩個核心部門，即消費者和商業銀行部門以及商業銀行部門提供廣泛的行政支持。

下表顯示了其他部門在所示期間的其他財務信息：

(千美元)						截至十二月三十一日止的年度，
																		從2020年開始的變化
						2021						2020						$						%						2019
扣除信貸損失準備前的淨利息收入						$	68,268					$	140,078					$	(71,810)					(51)		%				$	119,849
非利息收入						28,002						29,095						(1,093)						(4)		%				29,702
總收入						96,270						169,173						(72,903)						(43)		%				149,551
非利息支出						160,046						117,649						42,397						36		%				141,391
分部(虧損)所得税前收入						(63,776)						51,524						(115,300)						(224)		%				8,160
所得税優惠						(135,856)						(62,015)						(73,841)						119		%				(67,880)
分部淨收入						$	72,080					$	113,539					$	(41,459)					(37)		%				$	76,040
平均存款						$	2,681,097					$	2,750,134					$	(69,037)					(3)		%				$	2,330,958

2021年，其他部門的淨收入同比下降4140萬美元，降幅為37%，至7210萬美元，主要原因是收入下降和非利息支出增加，但所得税優惠的增加部分抵消了這一影響。扣除信貸損失撥備前的淨利息收入減少7180萬美元，至6830萬美元，降幅為51%。減少的主要原因是其他部門吸收的FTP利差收入減少，但部分被AFS債務證券數量增加導致的投資利息收入增加以及借款利息支出減少所抵消。非利息支出增加了4240萬美元，增幅為36%，達到1.6億美元，主要是由於税收抵免和其他投資的攤銷增加。

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資產負債表分析

債務證券

該公司擁有高質量和流動性強的債務證券組合，存續期適中。它密切管理着整個投資組合的利率和流動性風險。該公司的債務證券提供：

•增加收益和收益的利息收入；

•可滿足正常業務過程中出現的資金需求；

•有能力因應經濟或市場情況的轉變而執行利率風險管理策略；以及

•抵押品，以支持所需的質押協議和/或增強公司的借款能力。

可供出售的債務證券

分類為AFS的債務證券按其公允價值列賬，相應的公允價值變動記錄於累計其他綜合收益(虧損)，税後淨額，作為的組件股東權益在綜合資產負債表上。

下表顯示了截至2021年12月31日和2020年12月31日公司的AFS債務證券組合按公允價值和公允價值百分比以及截至2021年12月31日的信用評級的分佈情況：

(千美元)						十二月三十一日，																																				收視率(1)
						2021												2020																					截至2021年12月31日
						公平 價值									佔總數的百分比						公平 價值									佔總數的百分比																		AAA/AA						A						BBB												無評級
AFS債務證券：
美國國債						$	1,032,681								10		%				$	50,761								1		%																100		%				—		%				—		%										—		%
美國政府機構和美國政府支持的企業債務證券						1,301,971									13		%				814,319									15		%																100		%				—		%				—		%										—		%
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券						4,157,263									42		%				2,814,664									51		%																100		%				—		%				—		%										—		%
市政證券						523,158									5		%				396,073									7		%																95		%				3		%				—		%										2		%
非機構抵押貸款支持證券						1,378,374									14		%				529,617									10		%																87		%				—		%				—		%										13		%
公司債務證券						649,665									6		%				405,968									7		%																—		%				22		%				78		%										—		%
外國政府債券						257,733									3		%				182,531									3		%																45		%				55		%				—		%										—		%
資產支持證券						74,558									1		%				63,231									1		%																100		%				—		%				—		%										—		%
克洛斯						589,950									6		%				287,494									5		%																96		%				4		%				—		%										—		%
AFS債務證券總額						$	9,965,353								100		%				$	5,544,658								100		%																90		%				3		%				5		%										2		%

(1)主要基於標準普爾、穆迪投資者服務公司(“穆迪”)或惠譽評級(“惠譽”)發佈的信用評級，如果被拆分評級，則採用最低評級。評級百分比是根據公允價值分配的。

截至2021年12月31日，AFS債務證券的公允價值總計99.7億美元，較截至2020年12月31日的55.4億美元增加44.2億美元或80%。淨變化最大的來自美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券，增加了13.4億美元，其次是美國國債，增加了9.819億美元，非機構抵押貸款支持證券增加了8.488億美元。這些變化主要是由2021年期間的購買推動的，目的是從存款增長中部署現金，並提高整個AFS債務證券投資組合的回報。

截至2021年12月31日，該公司的AFS債務證券組合的有效期限(定義為投資組合價值對利率變化的敏感度)為5.0。這比截至2020年12月31日的4.2有所增加，主要是因為為提高投資組合收益率而購買的證券的目標存續期增加，以及由於收益率曲線變陡而延長了投資組合存續期。截至2021年12月31日，本公司債務證券組合90%的賬面價值被國家認可的信用評級機構評為“AA-”或“Aa3”或更高，而截至2020年12月31日，這一比例為88%。標準普爾和惠譽的信用評級為BBB-或更高，穆迪的信用評級為Baa3或更高，均被視為投資級。

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該公司的AFS債務證券以公允價值列賬，扣除税收後，非信貸相關的未實現損益報告如下其他綜合收益(虧損)關於合併全面收益表的幾點思考截至2021年12月31日，AFS債務證券的税前未實現淨虧損為1.218億美元，而截至2020年12月31日，AFS債務證券的税前未實現淨收益為7,410萬美元。這一變化主要是由於利率變動造成的。截至2021年12月31日，該公司無意出售有未實現虧損的證券，並認為很可能不會要求它在收回攤銷成本之前出售此類證券。

在有嚴重未實現虧損的證券中，截至2021年12月31日和2020年12月31日，幾乎所有證券都被評為投資級。該公司認為，未實現虧損總額是由於與信貸無關的因素造成的，主要原因是利率變動和某些證券的利差擴大。該公司認為，AFS債務證券的信貸支持水平很高，根據目前的評估和宏觀經濟預測，即使短期信貸表現受到負面影響，預計也將收到全部合同現金流。

該公司在每個報告期評估個別證券的信用損失。如果發現信用損失，公司通過相應的信用損失準備記錄減值信貸損失準備金關於綜合損益表。2021年和2020年的收益中都沒有確認信貸損失。有關公司會計政策、估值和組成的更多信息，請參見注1-主要會計政策摘要,附註2-金融工具的公允價值計量和公允價值，及附註4-證券請參閲本表格10-K中的合併財務報表。

下表列出了截至2021年12月31日該公司的AFS債務證券按合同到期日分佈(不包括定期本金支付)的攤銷成本和加權平均收益率。某些證券的實際到期日可能與合同到期日不同，因為借款人有權在有或沒有提前還款處罰的情況下提前償還債務。此外，提前還款和利率等因素可能會影響這些證券的賬面價值收益率。

(千美元)												一年內															一年到五年後															在五年到十年之後															十年後															總計
												攤銷成本						產率(1)									攤銷成本						產率(1)									攤銷成本						產率 (1)									攤銷成本						產率 (1)									攤銷成本						產率 (1)
AFS債務證券：
美國國債												$	—					—		%							$	334,716					1.03		%							$	714,522					0.98		%							$	—					—		%							$	1,049,238					0.99		%
美國政府機構和美國政府支持的企業債務證券												1,190,108						1.72		%							60,604						2.20		%							32,370						1.70		%							50,902						2.40		%							1,333,984						1.77		%
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券：												6,296						2.33		%							18,267						2.77		%							293,792						2.18		%							3,892,477						1.67		%							4,210,832						1.71		%
市政證券(2)												9,376						2.30		%							34,402						2.54		%							236,449						2.21		%							239,154						2.04		%							519,381						2.16		%
非機構抵押貸款支持證券												11,929						2.91		%							177,392						3.12		%							49,584						1.17		%							1,149,952						1.96		%							1,388,857						2.09		%
公司債務證券												180,013						1.80		%							441,003						3.24		%							36,500						2.61		%							—						—		%							657,516						2.81		%
外國政府債券												84,994						1.30		%							125,453						2.41		%							50,000						0.42		%							—						—		%							260,447						1.67		%
資產支持證券：												—						—		%							—						—		%							—						—		%							74,674						0.85		%							74,674						0.85		%
克洛斯												—						—		%							—						—		%							—						—		%							592,250						1.27		%							592,250						1.27		%
AFS債務證券總額												$	1,482,716					1.72		%							$	1,191,837					2.43		%							$	1,413,217					1.48		%							$	5,999,409					1.70		%							$	10,087,179					1.76		%

(1)加權平均收益率是根據攤銷成本餘額計算的。

(2)免税證券的收益率不是在税收等值的基礎上公佈的。

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貸款組合

該公司提供廣泛的金融產品，旨在滿足借款人的信貸需求。該公司的貸款組合包括商業貸款，包括C&I、CRE、多户住宅以及建築和土地貸款；以及消費貸款，包括單户住宅、房屋淨值信用額度(HELOC)和其他消費貸款。截至2021年12月31日，淨貸款總額為411.5億美元，較截至2020年12月31日的377.7億美元增加33.8億美元或9%。這主要是由於各主要貸款類別均錄得多元化增長，包括14.5億元(即15%)的住宅按揭貸款、13.7億元(即9%)的綜合租賃貸款，以及5.189億元(即4%)的C&I貸款。不包括購買力平價貸款，淨貸款總額增長了44.1億美元，增幅為12%，C&I貸款同比增長15.5億美元，增幅為13%。截至2021年12月31日的貸款組合構成與截至2020年12月31日的構成相似。

下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日按貸款類型劃分的公司總貸款組合的構成：

(千美元)						十二月三十一日，
						2021												2020
						金額						%						金額						%
商業廣告：
C&I(1)						$	14,150,608					34		%				$	13,631,726					36		%
CRE：
克雷						12,155,047						29		%				11,174,611						29		%
多户住宅						3,675,605						9		%				3,033,998						8		%
建築和土地						346,486						1		%				599,692						2		%
總CRE						16,177,138						39		%				14,808,301						39		%
總商業廣告						30,327,746						73		%				28,440,027						75		%
消費者：
住宅按揭：
獨棟住宅						9,093,702						22		%				8,185,953						21		%
HELOCS						2,144,821						5		%				1,601,716						4		%
住宅按揭總額						11,238,523						27		%				9,787,669						25		%
其他消費者						127,512						0		%				163,259						0		%
總消費額						11,366,035						27		%				9,950,928						25		%
為投資而持有的貸款總額(2)						41,693,781						100		%				38,390,955						100		%
貸款損失撥備						(541,579)												(619,983)
持有待售貸款(3)						635												1,788
貸款總額，淨額						$	41,152,837											$	37,772,760

(1)包括截至2021年12月31日和2020年12月31日的5.342億美元和15.7億美元的PPP貸款。

(2)包括截至2021年12月31日和2020年12月31日的淨遞延貸款費用、未賺取費用、未攤銷保費和未增值折扣，分別為5070萬美元和5880萬美元。截至2021年12月31日和2020年12月31日，與PPP貸款相關的淨髮端費用分別為570萬美元和1270萬美元。

(3)包括截至2021年12月31日和2020年12月31日的單户住宅貸款。

新冠肺炎大流行期間為客户提供支持的行動

為應對新冠肺炎疫情，本公司在2020年和2021年向客户提供了小型企業管理局購買力平價貸款，以幫助我們社區中陷入困境的企業支付員工工資並維持業務。SBA於2021年5月31日停止接受新的貸款申請。有關PPP貸款的更多信息，請參閲項目7.MD&A-概述-冠狀病毒病2019年全球大流行和注1-重要會計政策摘要-重要會計政策-支付卡保護計劃請參閲本表格10-K中的合併財務報表。該公司也是MSLP的參與貸款人，MSLP由美聯儲設立，旨在支持向中小型企業和非營利組織提供貸款。

此外，公司還通過各種貸款修改計劃提供付款減免。有關該公司為應對新冠肺炎疫情而修改的貸款摘要，請參閲項目7.MD&A--風險管理--信用風險管理--新冠肺炎大流行導致的貸款修改在此表格10-K中

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商業廣告

截至2021年12月31日和2020年12月31日，商業貸款組合分別佔總貸款的73%和75%。該公司積極監測這一商業貸款組合是否存在較高的信用風險水平，並審查信用風險敞口是否對不斷變化的經濟狀況敏感。

商業-商業和工業貸款。截至2021年12月31日，C&I貸款承諾總額(未償還貸款加上無資金支持的信貸承諾，不包括已發放的信用證)為202.9億美元，比截至2020年12月31日的186.9億美元增加了16億美元，增幅為9%。截至2021年12月31日，C&I貸款總額為141.5億美元，較截至2020年12月31日的136.3億美元增加5.189億美元或4%。截至2021年12月31日和2020年12月31日，C&I貸款總額分別佔投資貸款總額的34%和36%。C&I貸款組合包括為各行各業的企業提供貸款和融資，包括營運資金信用額度，貿易融資、信用證、保障性住房貸款、資產抵押貸款、資產擔保融資、項目融資和設備融資。C&I貸款組合還包括PPP貸款。此外，該公司還有一個廣泛銀團的C&I貸款組合，這些貸款是主要向機構投資者營銷和銷售的循環或定期貸款工具，截至2021年12月31日和2020年12月31日，貸款總額分別為9.394億美元和8.921億美元。截至2021年12月31日和2020年12月31日，大多數C&I貸款的利率都是浮動的。

C&I投資組合按行業進行了很好的多元化。該公司根據客户風險敞口和行業分類監測C&I貸款組合中的集中度，按行業或貸款產品設定多元化目標和風險敞口限制。以下圖表説明了截至2021年12月31日和2020年12月31日，公司C&I貸款組合中的行業組合：

商業-商業房地產貸款。截至2021年12月31日，CRE未償還貸款總額為161.8億美元，佔持有投資貸款總額的39%，比截至2020年12月31日的148.1億美元增長13.7億美元，增幅為9%，佔持有投資貸款總額的39%。CRE的總投資組合包括CRE、多户住宅以及建築和土地貸款。華潤置業由擁有下表所列多元化物業類型的客户組成。CRE貸款總額的同比增長是由CRE和多户住宅貸款的增長推動的，但建築和土地貸款的下降部分抵消了這一增長。

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該公司的CRE總貸款組合按物業類型多樣化，截至2021年12月31日和2020年12月31日的平均CRE貸款規模分別為250萬美元和240萬美元。下表彙總了截至2021年12月31日和2020年12月31日公司按物業類型劃分的CRE貸款總額：

(千美元)						2021年12月31日												2020年12月31日
						金額						%						金額						%
屬性類型：
零售(1)						$	3,685,900					23		%				$	3,466,141					23		%
多家庭						3,675,605						23		%				3,033,998						20		%
辦公室(1)						2,804,006						17		%				2,747,082						19		%
工業(1)						2,807,325						18		%				2,407,594						16		%
熱情好客(1)						1,993,995						12		%				1,888,797						13		%
建築和土地						346,486						2		%				599,692						4		%
其他(1)						863,821						5		%				664,997						5		%
CRE貸款總額						$	16,177,138					100		%				$	14,808,301					100		%

(1)包括在CRE貸款中。

截至2021年12月31日和2020年12月31日，CRE總貸款組合的加權平均貸款與價值(LTV)比率均為51%。較低的加權平均LTV比率與CRE貸款屬性類型一致。截至2021年12月31日和2020年12月31日，約89%的CRE貸款的LTV比率為65%或更低。該公司較低的LTV承保標準的一致性在歷史上導致了CRE和多户住宅貸款的信用損失較低。

下表提供了該公司截至2021年12月31日和2020年12月31日按地理位置劃分的CRE、多户住宅以及建築和土地貸款的摘要。CRE貸款組合總額的分佈反映了該公司的地理足跡，主要集中在加利福尼亞州：

(千美元)						2021年12月31日
						克雷						%						多家庭 住宅						%						施工 和土地						%						總計						%
地理市場：
南加州						$	6,406,609											$	2,030,938											$	138,953											$	8,576,500
北加利福尼亞						2,622,398												748,631												109,483												3,480,512
加利福尼亞						9,029,007						75		%				2,779,569						77		%				248,436						70		%				12,057,012						75		%
德克薩斯州						1,005,455						8		%				308,652						8		%				1,896						1		%				1,316,003						8		%
紐約						630,442						5		%				157,099						4		%				78,368						23		%				865,909						5		%
華盛頓						408,913						3		%				116,047						3		%				9,865						3		%				534,825						3		%
內華達州						128,395						1		%				115,163						3		%				5,775						2		%				249,333						2		%
亞利桑那州						122,164						1		%				49,836						1		%				—						—		%				172,000						1		%
其他市場						830,671						7		%				149,239						4		%				2,146						1		%				982,056						6		%
貸款總額						$	12,155,047					100		%				$	3,675,605					100		%				$	346,486					100		%				$	16,177,138					100		%

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(千美元)						2020年12月31日
						克雷						%						多家庭 住宅						%						施工 和土地						%						總計						%
地理市場：
南加州						$	5,884,691											$	1,867,646											$	249,282											$	8,001,619
北加利福尼亞						2,476,510												674,813												197,195												3,348,518
加利福尼亞						8,361,201						75		%				2,542,459						84		%				446,477						74		%				11,350,137						77		%
德克薩斯州						864,639						8		%				116,367						4		%				2,581						0		%				983,587						7		%
紐約						696,712						6		%				137,114						4		%				93,806						16		%				927,632						6		%
華盛頓						341,374						3		%				91,824						3		%				22,724						4		%				455,922						3		%
內華達州						88,959						1		%				86,644						3		%				22,384						4		%				197,987						1		%
亞利桑那州						147,187						1		%				12,406						0		%				—						—		%				159,593						1		%
其他市場						674,539						6		%				47,184						2		%				11,720						2		%				733,443						5		%
貸款總額						$	11,174,611					100		%				$	3,033,998					100		%				$	599,692					100		%				$	14,808,301					100		%

由於截至2021年12月31日和2020年12月31日，CRE貸款總額的75%和77%分別集中在加州，加州經濟和房地產價值的變化可能會對這些貸款的可收回性和所需的信貸損失撥備水平產生重大影響。有關加州房地產市場低迷帶來的更高風險的更多信息，請參見第1A項。風險因素--與地緣政治不確定性相關的風險在此表格10-K中

商業-商業房地產貸款。該公司專注於為有經驗的房地產投資者和中等槓桿水平的開發商提供融資，他們中的許多人都是世行的長期客户。截至2021年12月31日，CRE貸款總額為121.6億美元，而截至2020年12月31日為111.7億美元，佔截至這兩天持有的投資貸款總額的29%。CRE貸款的利率可以是固定的、可變的或混合的。截至2021年12月31日和2020年12月31日，CRE的大部分貸款都是浮動利率貸款。貸款是以保守的現金流、償債範圍和LTV標準承銷的。

截至2021年12月31日和2020年12月31日，業主自住物業佔CRE貸款的20%。其餘為非業主自住物業，貸款50%或以上的還本付息通常由獨立第三方的租金收入提供。

商業廣告- 多户住宅貸款。多户住宅貸款組合主要由擁有五個或五個以上單位的住宅物業擔保的貸款組成。截至2021年12月31日，多户住宅貸款總額為36.8億美元，佔投資貸款總額的9%，而截至2020年12月31日，多户住宅貸款總額為30.3億美元，佔投資貸款總額的8%。該公司提供各種第一留置權抵押貸款，包括固定利率和可變利率貸款，以及利率在初始固定利率期限為3至10年後每年調整的混合貸款。

商業廣告- 建築和土地貸款。建築和土地貸款為房地產類型多樣化的項目組合提供融資。截至2021年12月31日，這些貸款總額為3.465億美元，佔投資貸款總額的1%，而截至2020年12月31日，這些貸款總額為5.997億美元，佔投資貸款總額的2%。截至2021年12月31日，建築貸款敞口由2.979億美元的未償還貸款加上3.612億美元的無資金承諾組成，相比之下，截至2020年12月31日的未償還貸款為5.547億美元，加上2.882億美元的無資金承諾。截至2021年12月31日，土地貸款總額為4,860萬美元，而截至2020年12月31日為4,500萬美元。

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消費者

下表彙總了公司截至2021年12月31日和2020年12月31日按地理位置劃分的單户住宅和HELOC貸款組合：

(千美元)						2021年12月31日
						單人- 家庭 住宅						%						HELOCS						%						住宅按揭總額						%
地理市場：
南加州						$	3,520,010											$	971,731											$	4,491,741
北加利福尼亞						1,024,564												506,310												1,530,874
加利福尼亞						4,544,574						49		%				1,478,041						68		%				6,022,615						54		%
紐約						3,102,129						34		%				292,540						14		%				3,394,669						30		%
華盛頓						526,721						6		%				230,294						11		%				757,015						7		%
馬薩諸塞州						258,372						3		%				75,815						4		%				334,187						3		%
佐治亞州						279,328						3		%				25,208						1		%				304,536						3		%
德克薩斯州						230,402						3		%				—						—		%				230,402						2		%
其他市場						152,176						2		%				42,923						2		%				195,099						1		%
總計						$	9,093,702					100		%				$	2,144,821					100		%				$	11,238,523					100		%
留置權優先權：
第一按揭						$	9,093,702					100		%				$	1,872,440					87		%				$	10,966,142					98		%
初級留置權抵押						—						—		%				272,381						13		%				272,381						2		%
總計						$	9,093,702					100		%				$	2,144,821					100		%				$	11,238,523					100		%

(千美元)						2020年12月31日
						單人- 家庭 住宅						%						HELOCS						%						住宅按揭總額						%
地理市場：
南加州						$	3,462,067											$	728,733											$	4,190,800
北加利福尼亞						1,059,832												354,014												1,413,846
加利福尼亞						4,521,899						55		%				1,082,747						68		%				5,604,646						57		%
紐約						2,277,722						28		%				244,425						15		%				2,522,147						26		%
華盛頓						597,231						7		%				180,765						11		%				777,996						8		%
馬薩諸塞州						259,368						3		%				44,633						3		%				304,001						3		%
佐治亞州						180,447						2		%				16,147						1		%				196,594						2		%
德克薩斯州						209,737						3		%				—						—		%				209,737						2		%
其他市場						139,549						2		%				32,999						2		%				172,548						2		%
總計						$	8,185,953					100		%				$	1,601,716					100		%				$	9,787,669					100		%
留置權優先權：
第一按揭						$	8,185,953					100		%				$	1,372,270					86		%				$	9,558,223					98		%
初級留置權抵押						—						—		%				229,446						14		%				229,446						2		%
總計						$	8,185,953					100		%				$	1,601,716					100		%				$	9,787,669					100		%

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消費型獨户住宅貸款。截至2021年12月31日，單户住宅貸款總額為90.9億美元，佔投資貸款總額的22%，而截至2020年12月31日，單户住宅貸款總額為81.9億美元，佔投資貸款總額的21%。與去年同期相比，單户住宅貸款增加了9.077億美元，增幅為11%，主要是受紐約經濟增長的推動。截至2021年12月31日和2020年12月31日，該公司的所有單户住宅貸款都處於第一留置權地位。這些貸款中的許多都是減少的單據貸款，需要支付大量的首付，導致LTV比率較低，通常為65%或更低。從歷史上看，這些貸款的違約率和損失率都很低。該公司提供各種單一家庭住宅第一留置權抵押貸款計劃，包括固定和可變利率貸款，以及利率通常在初始固定利率之後每年定期調整的混合貸款。

消費者-房屋淨值信貸額度。截至2021年12月31日，HELOC的總承諾為24.9億美元，較截至2020年12月31日的17.5億美元增長了7.398億美元，增幅為42%。沒有資金的HELOC承諾是無條件可取消的。截至2021年12月31日，HELOC未償還貸款總額為21.4億美元，佔投資貸款總額的5%，而截至2020年12月31日，未償還貸款總額為16億美元，佔投資貸款總額的4%。與去年同期相比，HELOC增加了5.431億美元，增幅為34%，主要是受加州增長的推動。截至2021年12月31日和2020年12月31日，該公司分別擁有87%和86%的HELOC的第一留置權。這些貸款中的許多都是減少的單據貸款，需要支付大量的首付款，導致LTV比率較低，通常為60%或更低。從歷史上看，這些貸款的違約率和損失率都很低。截至2021年12月31日和2020年12月31日，該公司幾乎所有的HELOC都是可變利率貸款。

所有發放的商業和消費貸款均須遵守本公司的承銷準則和貸款發放標準。管理層認為，公司的承保標準和程序充分考慮了與這些產品相關的獨特風險。公司進行各種質量控制程序和定期審計，包括審查貸款和法律要求，以確保公司遵守這些要求。

下表列出了截至2021年12月31日按貸款類別劃分的合同貸款到期日，以及貸款對利率變化的合同分佈情況：

(千美元)						應在以下時間內到期 一年						一點後到期 年復一年 五年						5點以後到期 幾年過去了 十五年						在此之後到期 十五年						總計
商業廣告：
C&I						$	5,276,061					$	7,647,496					$	1,076,886					$	150,165					$	14,150,608
CRE：
克雷						930,731						5,425,388						5,666,738						132,190						12,155,047
多户住宅						170,420						781,492						1,049,359						1,674,334						3,675,605
建築和土地						160,343						105,903						79,882						358						346,486
總CRE						1,261,494						6,312,783						6,795,979						1,806,882						16,177,138
總商業廣告						6,537,555						13,960,279						7,872,865						1,957,047						30,327,746
消費者：
住宅按揭：
獨棟住宅						400						16,812						1,521,198						7,555,292						9,093,702
HELOCS						—						624						198,108						1,946,089						2,144,821
住宅按揭總額						400						17,436						1,719,306						9,501,381						11,238,523
其他消費者						73,109						47,247						7,156						—						127,512
總消費額						73,509						64,683						1,726,462						9,501,381						11,366,035
為投資而持有的貸款總額						$	6,611,064					$	14,024,962					$	9,599,327					$	11,458,428					$	41,693,781
貸款對利率變動的分配情況：
浮動利率貸款						$	5,179,036					$	11,930,932					$	5,773,056					$	4,497,380					$	27,380,404
固定利率貸款						1,432,028						1,935,014						2,419,275						2,258,233						8,044,550
混合可調利率貸款						—						159,016						1,406,996						4,702,815						6,268,827
為投資而持有的貸款總額						$	6,611,064					$	14,024,962					$	9,599,327					$	11,458,428					$	41,693,781

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持有待售貸款

截至2021年12月31日和2020年12月31日，持有待售貸款總額分別為63.5萬美元和180萬美元，其中包括獨户住宅貸款。在承諾發放或購買貸款時，如果本公司有意持有貸款至到期日或可預見的未來，則該貸款被確定為持有以供投資，並須根據本公司的評估程序(包括流動性和信用風險管理)進行定期審查。如果公司後來改變了持有某些貸款的意圖，這些貸款將以較低的成本或公允價值從投資持有轉為持有出售。

銷售原貸款和購入貸款

所有由本公司發起的貸款均根據本公司的政策和程序進行承保。雖然公司的主要重點是直接發放的貸款，但在某些情況下，公司也會購買貸款，並與其他銀行一起參與貸款。在正常經營過程中，本公司還參與其他金融機構直接發放的商業貸款或出售貸款。

下表提供了截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度貸款銷售信息。參考附註6-應收貸款和信貸損失撥備有關貸款購買和轉移的其他信息，請參閲本表格10-K中的合併財務報表。

(千美元)						截至2021年12月31日的年度
						商業廣告																								消費者						總計
												克雷																		住宅按揭
						C&I						克雷						多家庭 住宅						施工 和土地						獨棟住宅 住宅
已售出貸款：
始發貸款：
金額						$	294,258					$	78,834					$	—					$	21,557					$	18,458																	$	413,107
淨收益						$	581					$	7,767					$	—					$	—					$	348																	$	8,696
購買貸款：
金額						$	208,436					$	—					$	—					$	—					$	—																	$	208,436
淨收益						$	213					$	—					$	—					$	—					$	—																	$	213

(千美元)						截至2020年12月31日的年度
						商業廣告																								消費者						總計
												克雷																		住宅按揭
						C&I						克雷						多家庭 住宅						施工 和土地						獨棟住宅 住宅
已售出貸款：
始發貸款：
金額						$	291,740					$	26,994					$	1,398					$	—					$	80,309																	$	400,441
淨收益						$	565					$	2,940					$	—					$	—					$	996																	$	4,501
購買貸款：
金額(1)						$	11,780					$	—					$	—					$	—					$	—																	$	11,780

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(千美元)						截至2019年12月31日的年度
						商業廣告																								消費者						總計
												克雷																		住宅按揭
						C&I						克雷						多家庭 住宅						施工 和土地						獨棟住宅 住宅
已售出貸款：
始發貸款：
金額						$	179,280					$	39,062					$	—					$	1,573					$	10,410																	$	230,325
淨收益						$	875					$	3,045					$	—					$	—					$	115																	$	4,035
購買貸款：
金額(1)						$	66,511					$	—					$	—					$	—					$	—																	$	66,511

(1)銷售購入貸款的淨收益微乎其微，甚至為零。

國外出類拔萃的產品

該公司的海外辦事處，包括在香港的分行和在中國的附屬銀行，都受到在國外開展業務所固有的一般風險的影響，例如監管、經濟和政治上的不確定因素。因此，該公司的國際經營風險敞口主要集中在中國內地和香港。此外，公司在香港分行和中國境內附屬銀行持有的金融資產可能會受到貨幣匯率波動或其他因素的影響。下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日在公司海外辦事處持有的主要金融資產：

(千美元)						十二月三十一日，
						2021												2020
						金額						佔總數的百分比 整合 資產						金額						佔總數的百分比 整合 資產
香港分行：
現金和現金等價物						$	831,283					1		%				$	647,883					1		%
AFS債務證券(1)						$	242,926					0		%				$	66,170					0		%
為投資而持有的貸款(2)						$	849,573					1		%				$	704,415					1		%
總資產						$	1,933,164					3		%				$	1,426,479					3		%
中國境內子公司銀行：
現金和現金等價物						$	543,134					1		%				$	611,088					1		%
銀行的有息存款						$	51,243					0		%				$	74,079					0		%
AFS債務證券(3)						$	141,404					0		%				$	152,219					0		%
為投資而持有的貸款(2)						$	984,591					2		%				$	796,153					2		%
總資產						$	1,709,640					3		%				$	1,634,896					3		%

(1)截至2021年12月31日和2020年12月31日，主要由美國國債和外國政府債券組成。

(2)主要包括截至2021年12月31日和2020年12月31日的C&I貸款。

(3)由截至2021年12月31日和2020年12月31日的外國政府債券組成。

下表列出了2021年、2020年和2019年公司海外辦事處的總收入：

(千美元)						截至十二月三十一日止的年度，
						2021												2020												2019
						金額						佔總數的百分比 整合 收入						金額						佔總數的百分比 整合 收入						金額						佔總數的百分比 整合 收入
香港分行：
總收入						$	25,221					1		%				$	22,947					1		%				$	33,791					2		%
中國子公司銀行：
總收入						$	27,252					1		%				$	20,178					1		%				$	32,071					2		%

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資本

公司擁有雄厚的資本基礎，以支持其預期的資產增長、運營需求和信用風險，並確保公司和銀行遵守所有監管資本準則。該公司至少每年進行一次定期的資本規劃過程，以優化可用資本的使用，併為未來的資本需求進行適當的規劃，將資本分配給現有和未來的業務活動。此外，作為資本規劃過程的一部分，該公司還進行資本壓力測試。壓力測試使該公司能夠評估經濟和利率的不利變化對其資本基礎的影響。

2020年3月，公司董事會授權回購至多5.0億美元的公司普通股。這項5.00億美元的回購授權包括該公司先前未償還的1.00億美元的股票回購授權。該公司根據其對各種因素的評估確定股票回購的時間和金額，這些因素包括當時的市場狀況、資本的替代用途、流動性和經濟環境。2020年第一季度，該公司以每股32.64美元的平均價格回購了4471,682股股票，總成本為1.46億美元。本公司於二零二零年餘下時間及年內並無購回任何股份。2021. 截至2021年12月31日，授權回購的剩餘可用資本總額為3.54億美元。

截至2021年12月31日，公司股東權益為58.4億美元，較截至2020年12月31日的52.7億美元增加5.68億美元或11%。公司股東權益的增加主要是由於2021年淨收益為8.73億美元，但被宣佈的現金股息1.897億美元和其他全面虧損增加1.347億美元部分抵消。有關導致股東權益變化的其他因素，請參閲項目8.財務報表和補充數據--合併股東權益變動表在此表格10-K中

截至2021年12月31日，每股普通股賬面價值為41.13美元，較截至2020年12月31日的每股37.22美元增長11%。截至2021年12月31日，非GAAP有形普通股每股權益為37.79美元，而截至2020年12月31日為33.85美元。有關更多詳細信息，請參閲下提供的非GAAP衡量標準的對賬項目7.MD&A— GAAP與非GAAP財務指標的對賬在此表格10-K中該公司2021年支付的現金股息為每股普通股1.32美元，而2020年為每股1.10美元。2022年1月，公司董事會宣佈2022年第一季度現金股息為每股普通股0.40美元，比上一季度每股普通股0.33美元的現金股息增加21%，即每股7美分。股息於2022年2月22日支付給截至2022年2月7日登記在冊的股東。

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存款和其他資金來源

存款是本公司的主要資金來源，其成本對本公司的淨利息收入和淨利差有重大影響。額外的資金由短期和長期借款以及長期債務提供。看見項目7.MD&A-風險管理-流動性風險管理-流動性在此表格10-K中 討論公司的流動資金管理。下表彙總了公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的資金來源：

						2021年12月31日												2020年12月31日												變化
						金額						%						金額						%						$						%
存款：
無息需求						$	22,845,464					43		%				$	16,298,301					36		%				$	6,547,163					40		%
計息支票						6,524,721						12		%				6,142,193						14		%				382,528						6		%
貨幣市場						13,130,300						25		%				10,740,667						24		%				2,389,633						22		%
儲蓄						2,888,065						5		%				2,681,242						6		%				206,823						8		%
定期存款						7,961,982						15		%				9,000,349						20		%				(1,038,367)						(12)		%
總存款						$	53,350,532					100		%				$	44,862,752					100		%				$	8,487,780					19		%
其他基金：
短期借款						$	—											$	21,009											$	(21,009)					(100)		%
FHLB進展						249,331												652,612												(403,281)						(62)		%
回購協議						300,000												300,000												—						—		%
長期債務						147,658												147,376												282						0		%
其他資金合計						$	696,989											$	1,120,997											$	(424,008)					(38)		%
資金來源總額						$	54,047,521											$	45,983,749											$	8,063,772					18		%

存款

本公司向消費者和商業客户提供種類繁多的存款產品。公司的存款戰略是增加和保留基於關係的存款，這為公司提供了穩定和低成本的資金和流動性來源。

截至2021年12月31日，存款總額達到533.5億美元，較截至2020年12月31日的448.6億美元增加84.9億美元或19%。我們的商業部門和分支機構網絡(包括跨境客户)的存款增長都很多樣化，但成本較高的定期存款的減少部分抵消了這一增長。增長最強勁的是無息活期存款，同比增加65.5億美元，增幅為40%。截至2021年12月31日，無息活期存款達到228.5億美元，佔總存款的43%，而截至2020年12月31日，這一數字為163億美元，佔總存款的36%。有關存款對淨利息收入的影響的額外資料，以及平均存款餘額和利率的比較，載於項目7-MD&A-經營業績-淨利息收入在此表格10-K中

客户存款分別為505.4億美元、13.7億美元和14.4億美元，分別存放在公司的國內辦事處、中國的子公司和中國的分行。分別在香港。截至2021年12月31日，在美國國內辦事處持有的505.4億美元存款中，102.8億美元(20%)來自注冊在非美國國家和地區的儲户。

美國聯邦存款保險公司(FDIC)為國內辦事處的客户存款賬户提供了高達25萬美元的保險。公司在中國的子公司銀行和香港分行的存款分別由每個國家的聯邦當局承保，最高保額分別為人民幣50萬元和港幣50萬元。下表顯示了截至2021年12月31日和2020年12月31日按地點劃分的未保險存款總額：

(千美元)						國內						中國						香港						總計
截至2021年12月31日的未投保存款						$	33,768,332					$	1,334,116					$	1,365,753					$	36,468,201
截至2020年12月31日的未投保存款						$	27,750,039					$	1,261,539					$	792,815					$	29,804,393

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截至2021年12月31日，無保險定期存款總額為49.6億美元。下表顯示了截至2021年12月31日按地點劃分的未投保客户定期存款的到期日分佈：

(千美元)						國內						中國						香港						總計
三個月或更短時間						$	2,436,383					$	123,639					$	243,941					$	2,803,963
超過三個月到六個月						540,143						107,987						60,936						709,066
超過6個月到12個月						935,075						232,061						7,821						1,174,957
超過12個月						49,932						219,821						—						269,753
總計						$	3,961,533					$	683,508					$	312,698					$	4,957,739

其他資金來源

短期借款一般包括本公司在中國的子公司銀行進行的借款。截至2021年12月31日，沒有未償還的短期借款，而截至2020年12月31日為2,100萬美元。

截至2021年12月31日，FHLB的預付款為2.493億美元，比截至2020年12月31日的6.526億美元減少了4.033億美元，降幅為62%。減少的原因是4.05億美元的固定利率FHLB預付款在2021年到期，沒有續簽。截至2021年12月31日，FHLB墊款的浮動利率從0.53%到0.59%不等，其中7480萬美元在兩個月內到期，1.745億美元在10個月內到期。

截至2021年12月31日和2020年12月31日，總回購協議總額為3.0億美元。截至2021年12月31日，總回購協議的利率從2.39%到2.42%不等。2億美元的回購協議原始期限為10.0年，到期時間為1.6年；1.00億美元的回購協議原始期限為8.5年，到期時間為1.7年。

回購協議被記為抵押融資交易，並根據出售資產的價值記錄為負債。截至2021年12月31日，回購協議的抵押品由美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券以及美國國債組成。為確保相關抵押品的市場價值保持充足，本公司監督質押抵押品相對於回購協議下借款本金的公允價值。本公司管理與回購協議相關的流動性風險，方法是從一組不同的交易對手那裏籌集資金，並在適當的情況下籤訂期限更長的回購協議。有關其他詳細信息，請參閲附註3 — 根據轉售協議購買並根據回購協議出售的資產請參閲本表格10-K中的合併財務報表。

該公司使用長期債務提供資金，以收購有利息的資產，並提高流動性和監管資本充足率。截至2021年12月31日和2020年12月31日，長期債務總額分別為1.477億美元和1.474億美元。長期債務由次級債務組成，出於監管資本的目的，這符合二級資本的要求。次級債券是與本公司的各種集合信託優先證券發行相關的，以及與這些發行相關的由本公司的六家全資子公司發行的普通股。2021年和2020年，次級債的加權平均利率分別為1.74%和2.26%，截至2021年12月31日，剩餘期限在12.9年至15.7年之間。2020年10月，該公司償還了PPPLF的14.3億美元借款，這些借款包括在長期債務中。

監管資本和比率

聯邦銀行機構有基於風險的資本充足率指導方針，旨在確保銀行組織保持與銀行組織運營相關的風險程度相稱的資本。本公司及本行須遵守監管資本充足率要求。公司和銀行還必須遵守聯邦銀行機構作為標準化方法機構通過的巴塞爾III資本規則。看見項目1.業務-監督和監管-監管資本要求請在此表格10-K中查看更多詳細信息。

57

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本公司於2020年1月1日採納了美國會計準則2016-13，其中要求信貸損失撥備的計量應基於管理層對本公司相關金融資產固有的終身預期信貸損失的最佳估計。該公司還選擇了最終規則提供的逐步引入選項，該規則將CECL對監管資本的估計影響推遲兩年，並在三年內分階段實施。因此，CECL對公司和銀行監管資本的影響被推遲到2021年，之後這些影響將在2022年1月1日至2024年12月31日的三年內分階段實施。2020年4月，為了承認CARE法案的要求，併為PPPLF的使用提供便利，美國銀行機構發佈了一項臨時最終規則，規定銀行組織可以將任何符合條件的資產作為PPPLF的一部分在無追索權的基礎上出售或質押給美聯儲，不受槓桿和基於風險的資本要求的限制。此外，根據CARE法案，銀行組織根據PPP發起的貸款(無論是否在PPPLF中出售或質押)的風險加權為零，以達到監管資本的目的。因此，2021年12月31日的資本充足率不包括因CECL而增加的貸款損失撥備的影響，PPP貸款的風險加權為0%。該公司在2020年還清了所有PPPLF借款。。

下表列出了公司和銀行截至12月31日、2021年和2020年在巴塞爾III資本規則下的資本比率，以及監管機構為資本充足率和資本充足率分類所要求的資本比率：

						巴塞爾III資本規則
						2021年12月31日												2020年12月31日												最低要求 監管部門 要求						完全分階段引入 最低要求 監管部門 要求(2)						嗯- 大寫 要求
						公司						東西岸						公司						東西岸
基於風險的資本比率：
CET 1大寫						12.8		%				12.3		%				12.7		%				12.1		%				4.5		%				7.0		%				6.5		%
一級資本(1)						12.8		%				12.3		%				12.7		%				12.1		%				6.0		%				8.5		%				8.0		%
總資本						14.1		%				13.2		%				14.3		%				13.4		%				8.0		%				10.5		%				10.0		%
第1級槓桿(1)						9.0		%				8.6		%				9.4		%				9.0		%				4.0		%				4.0		%				5.0		%

(1)資本充足的一級槓桿要求只適用於銀行，因為資本充足的銀行控股公司的定義中沒有一級槓桿率的組成部分。此外，該公司被視為資本充足的最低一級風險資本比率要求為6%。

(2)截至2019年1月1日，要求最低資本充足率以上2.5%的資本保存緩衝，以避免分配限制，包括向高管支付股息和某些可自由支配的獎金。

本公司致力於維持強勁的資本水平，以向本公司的投資者、客户和監管機構保證本公司和本銀行的財務狀況良好。截至2021年12月31日和2020年12月31日，公司和銀行的資本要求繼續超過《巴塞爾協議III資本規則》規定的所有“資本充足”資本要求和所要求的最低資本要求。截至2021年12月31日，總風險加權資產為435.9億美元，較截至2020年12月31日的384.1億美元增加51.8億美元或13%。風險加權資產的增加主要是由於貸款增長和AFS債務證券的增加。

其他事項

Libor過渡

截至2021年12月31日，一週和兩個月期美元LIBOR期限停止發佈。隔夜、1個月、3個月、6個月和12個月的美元LIBOR期限將繼續使用面板銀行提交的遺留合約計算，並將於2023年6月30日永久停止。在使用替代參考利率委員會(ARRC)建議的備用語言的貸款協議中，從美元倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的過渡將在那一天觸發。聯邦銀行機構鼓勵銀行確保現有合同擁有強有力的後備語言，其中包括明確定義的參考利率。

雖然採用SOFR仍是自願的，但研究局選擇SOFR作為其建議的LIBOR替代方案。ARRC還正式推薦了芝加哥商品交易所集團(CME Group)的前瞻性期限SOFR參考利率。研究局支持將芝加哥商品交易所的定期SOFR參考利率用於商業貸款活動，並繼續建議在可能的情況下使用隔夜和SOFR平均值的形式。

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該公司的大部分基於LIBOR的貸款、衍生品、債務證券、轉售協議、次級債務和回購協議都與LIBOR條款掛鈎，這些條款將在2023年6月30日之後停止發佈。公司基於倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的產品在2023年6月30日之後到期的數量很大，如果沒有足夠的計劃，停止使用LIBOR可能會給公司帶來財務、運營、法律、聲譽或合規風險。

正在進行的從倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的過渡預計將持續到2023年6月30日。該公司擁有一支跨職能團隊，負責管理和執行企業範圍的LIBOR過渡計劃。該計劃識別、評估、監控和減輕與倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)中斷相關的風險。跨職能團隊還向受影響的客户和其他關鍵的內部和外部利益相關者提供適當的溝通和教育信息。該公司在更新業務和法律流程、模型、分析工具以及信息和運營系統方面進行了投資，以促進傳統LIBOR產品的過渡，並以不同的費率提供產品。在2021年第四季度，由於預計2021年12月31日沒有新的LIBOR合同的最後期限，該公司停止將新的LIBOR貸款作為主要發行，並開始提供基於替代參考利率的新的可變利率貸款，包括SOFR和彭博短期銀行收益率指數(Bloomberg Short-Term Bank Year Index)。

公司將繼續監測與過渡相關的潛在風險和影響。有關從倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)過渡到公司業務的潛在影響的更多信息，請參見項目 1A.風險因素在此表格10-K中

風險管理

概述

在開展業務時，本公司面臨各種風險，其中一些風險是金融服務業固有的，另一些風險則更多地是本公司業務所特有的。該公司在董事會批准的機構風險管理框架下運營，該框架概述了全公司的風險管理和監督方法，並描述了為管理公司固有的當前和新出現的風險而採用的結構和做法。該公司的企業風險管理計劃在識別、管理、監控和報告風險方面納入了整個組織的風險管理。它確定了公司的主要風險類別為信用風險、流動性風險、資本風險、市場風險、操作風險、合規和監管風險、法律風險、戰略風險和聲譽風險。

董事會風險監督委員會通過規定的風險類別監督企業風險管理計劃，並監督公司的風險偏好和控制環境。風險監督委員會代表全體董事會對公司確定的企業風險類別進行重點監督。在風險監督委員會的指導下，管理委員會實施有針對性的戰略，以降低公司運營面臨的風險。

公司的ERM計劃按照三道防線模式執行，為整個企業提供了一致和標準化的風險管理控制環境。第一道防線由生產、作戰和保障部隊組成。第二道防線由各種風險管理和控制職能組成，負責監測和管理特定的主要風險類別和/或風險子類別。第三道防線由內部審計職能和獨立資產審查組成。內部審計提供保證並評估公司建立的風險管理、控制和治理流程的有效性。內部審計具有組織獨立性和客觀性，直接向董事會審計委員會報告。風險管理的以下小節包括對每個主要風險領域的進一步討論和分析。

信用風險管理

信用風險是指借款人或交易對手不能按照貸款或投資的條款和條件履行義務並使公司蒙受損失的風險。信用風險存在於公司的許多資產和風險敞口，如貸款和某些衍生品。該公司的大部分信用風險與貸款活動有關。

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風險監督委員會對已確定的企業風險類別(包括信用風險)負有主要監督責任。風險監督委員會監督管理層對資產質量、信用風險趨勢、信用質量管理、承保標準以及投資組合信用風險管理戰略和流程的評估，如多元化和集中度限制，所有這些都使管理層能夠控制信用風險。在管理層面，信用風險管理委員會對信用風險負有主要監督責任。高級信用監管職能管理信用政策，並提供資源來管理業務線交易信用風險，確保所有風險敞口都根據信用風險評級政策的要求進行風險評級。高級信用監管職能評估並向高級管理層和風險監督委員會報告整體信用風險敞口。獨立資產審查職能通過對承保和文件質量提供獨立和客觀的評估，直接向董事會的風險監督委員會報告，支持強大的信用風險管理文化。我們信用風險管理的一個關鍵重點是堅持一個受控良好的承保流程。

本公司通過對具體履約率的綜合分析，評估為投資而持有的貸款組合的整體信用質量表現。這種方法構成了後面幾節討論的基礎：不良資產、TDR和信貸損失撥備。

信用質量

本公司利用信用風險評級系統來協助監控信用質量。貸款使用公司的內部信用風險評級1到10進行評估。貸款風險評級從1到5被分配到“通過”的內部風險評級。信用風險評級為6的貸款有潛在的弱點，需要管理層更密切地關注，並被分配了“特別提及”的內部風險評級。信用風險評級為7或8的貸款有明確的弱點，可能危及貸款的及時足額償還；這些貸款的內部風險評級為“不合格”。信用風險評級為9的貸款償還來源不足，損失概率很高；這些貸款的內部風險評級為“可疑”。信用風險評級為10的貸款是無法收回的，價值如此之小，以至於它們不再被視為可銀行資產；這些貸款被賦予“損失”的內部風險評級。被歸類為批評的曝光包括“特別提及”、“不合格”、“可疑”和“損失”類別。被歸類為分類的暴露包括“不合格”、“可疑”和“損失”類別。有關信用質量指標的更多信息，請參閲附註6-應收貸款和信貸損失撥備請參閲本表格10-K中的合併財務報表。

下表列出了該公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的受批評貸款：

(千美元)																		變化
						2021年12月31日						2020年12月31日						$						%
受批評的貸款
特別提及貸款						$	384,694					$	564,555					$	(179,861)					(32)		%
分類貸款						448,362						652,880						(204,518)						(31)		%
不良貸款總額						$	833,056					$	1,217,435					$	(384,379)					(32)		%
特別提到為投資而持有的貸款						0.92		%				1.47		%
為投資而持有的貸款的分類貸款						1.08		%				1.70		%
批評貸款為投資而持有的貸款						2.00		%				3.17		%

不良資產

不良資產包括非應計貸款、擁有的其他房地產(“OREO”)和其他不良資產。其他不良資產和OREO分別是通過喪失抵押品贖回權或通過全部或部分償還為投資而持有的貸款而獲得的收回資產和財產。貸款通常在逾期90天或本金或利息的全額收回變得不確定時被置於非權責發生狀態，而不管逾期狀態的長度有多長。可收款性通常根據經濟和商業狀況、借款人的財務狀況以及抵押品(如果有)的充足性進行評估。有關公司非權責發生制貸款政策的更多詳細信息，請參見注1-主要會計政策摘要 -為投資而持有的貸款請參閲本表格10-K中的合併財務報表。

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下表顯示了截至2021年12月31日和2020年12月31日的不良資產信息：

(千美元)																		變化
						2021年12月31日						2020年12月31日						$						%
商業廣告：
C&I						$	59,023					$	133,939					$	(74,916)					(56)		%
CRE：
克雷						9,498						46,546						(37,048)						(80)		%
多户住宅						444						3,668						(3,224)						(88)		%
總CRE						9,942						50,214						(40,272)						(80)		%
消費者：
住宅按揭：
獨棟住宅						15,720						16,814						(1,094)						(7)		%
HELOCS						8,444						11,696						(3,252)						(28)		%
住宅按揭總額						24,164						28,510						(4,346)						(15)		%
其他消費者						52						2,491						(2,439)						(98)		%
非權責發生制貸款總額						93,181						215,154						(121,973)						(57)		%
奧利奧，網						363						15,824						(15,461)						(98)		%
其他不良資產						9,938						3,890						6,048						155		%
不良資產總額						$	103,482					$	234,868					$	(131,386)					(56)		%
不良資產佔總資產的比例						0.17		%				0.45		%
將非權責發生制貸款轉給為投資而持有的貸款						0.22		%				0.56		%
對非權責發生貸款的貸款損失撥備						581.21		%				288.16		%
計入非權責發生制貸款的TDRS						$	30,383					$	71,924

截至2021年12月31日，非權責發生貸款為9320萬美元，比截至2020年12月31日的2.152億美元減少了1.22億美元，降幅為57%。這一下降主要是由於C&I石油和天然氣敞口以及CRE貸款的解決。

截至2021年12月31日，5420萬美元(58%)的非應計貸款拖欠不到90天。相比之下，截至2020年12月31日，1.064億美元(49%)的非權責發生貸款的拖欠天數不到90天。

截至2021年12月31日，奧利奧的售價為36.3萬美元，比截至2020年12月31日的1580萬美元減少了1550萬美元。減少的主要原因是出售了兩處中環地產，總額為4,070萬美元。2021年期間，該公司擁有一處華潤置地，總價值2880萬美元。

截至2021年12月31日和2020年12月31日，其他不良資產總額分別為990萬美元和390萬美元，淨增加600萬美元或155%，原因是將非應計C&I油氣貸款轉移到喪失抵押品贖回權的資產，部分被石油和天然氣喪失抵押品贖回權資產的出售和減記所抵消。

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下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日按貸款組合細分的逾期應計貸款：

(千美元)												累計逾期貸款總額(1)												變化												百分比 未償還貸款總額
												十二月三十一日，																								十二月三十一日，
												2021						2020						$						%						2021						2020
商業廣告：
C&I												$	11,069					$	9,717					$	1,352					14		%				0.08		%				0.07		%
CRE：
克雷												3,722						375						3,347						893		%				0.03		%				0.00		%
多户住宅												5,342						1,818						3,524						194		%				0.15		%				0.06		%
建築和土地												—						19,900						(19,900)						100		%				0.00		%				3.32		%
總CRE												9,064						22,093						(13,029)						(59)		%				0.06		%				0.15		%
總商業廣告												20,133						31,810						(11,677)						(37)		%				0.07		%				0.11		%
消費者：
住宅按揭：
獨棟住宅												18,760						12,494						6,266						50		%				0.21		%				0.15		%
HELOCS												5,854						6,052						(198)						(3)		%				0.27		%				0.38		%
住宅按揭總額												24,614						18,546						6,068						33		%				0.22		%				0.19		%
其他消費者												108						234						(126)						(54)		%				0.08		%				0.14		%
總消費額												24,722						18,780						5,942						32		%				0.22		%				0.19		%
總計												$	44,855					$	50,590					$	(5,735)					(11)		%				0.11		%				0.13		%

(1)截至2021年12月31日和2020年12月31日，沒有逾期90天或更長時間的應計貸款。

問題債務重組

TDR是指本公司因與借款人的財務困難有關的經濟或法律原因而修改合同條款的貸款，並給予借款人特許權，本公司不會以其他方式考慮這些特許權。該公司的貸款修改是在個案的基礎上處理的，並通過談判達成雙方同意的條款，最大限度地提高貸款收回率，滿足借款人的財務需求。下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日按貸款組合細分的業績和不良TDR。TDR的貸款損失撥備為截至480萬美元 2021年12月31日截至2020年12月31日，收入為1030萬美元。

(千美元)						十二月三十一日，
						2021																		2020
						表演 TDRS						不良資產 TDRS						總計						表演 TDRS						不良資產 TDRS						總計
商業廣告：
C&I						$	77,256					$	28,239					$	105,495					$	85,767					$	68,451					$	154,218
CRE：
克雷						23,379						—						23,379						24,851						—						24,851
多户住宅						4,042						197						4,239						3,310						1,448						4,758
建築和土地						—						—						—						19,900						—						19,900
總CRE						27,421						197						27,618						48,061						1,448						49,509
消費者：
住宅按揭：
獨棟住宅						6,585						1,102						7,687						6,748						1,169						7,917
HELOCS						2,553						845						3,398						2,631						856						3,487
住宅按揭總額						9,138						1,947						11,085						9,379						2,025						11,404
總TDR						$	113,815					$	30,383					$	144,198					$	143,207					$	71,924					$	215,131

截至2021年12月31日，執行TDR為1.138億美元，比截至2020年12月31日的1.432億美元減少了2940萬美元，降幅為21%。這一下降反映了正在履行的C&I和建築TDR貸款的支付和支付，部分被C&I TDR從不良狀態轉移到履行狀態所抵消。截至2021年12月31日和2020年12月31日，分別有超過94%和85%的執行TDR是當前TDR。

62

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截至2021年12月31日，不良TDR為3040萬美元，比截至2020年12月31日的7190萬美元減少了4150萬美元，降幅為58%。這一下降主要反映了某些C&I TDR從不良狀態轉變為業績狀態，以及C&I TDR的收益和沖銷。這一下降被新指定的C&I TDR不良貸款部分抵消。

後來為應對新冠肺炎大流行而修改的現有TDR仍被歸類為TDR。截至2021年12月31日，有兩份總計14.5萬美元的TDR隨後被提供了與新冠肺炎大流行相關的修改。

新冠肺炎大流行導致的貸款修改

自2020年3月下旬以來，根據各種忍耐計劃，該公司已經提供了一系列商業和消費貸款便利，主要是以延期付款的形式，為因新冠肺炎疫情而經歷經濟困難的借款人提供救濟。CARE法案經CAA修訂的第4013條允許金融機構在某些情況下選擇暫時暫停ASC子主題310-40項下的TDR會計。根據CARE法案第4013條，貸款修改必須是(1)與新冠肺炎大流行有關；(2)執行的貸款截至2019年12月31日逾期不超過30天；以及(3)在2020年3月1日至(A)聯邦國家緊急狀態終止日期後60天或(B)2022年1月1日之間執行，以較早者為準。聯邦銀行業監管機構在與財務會計準則委員會協商後，於2020年4月7日發佈了機構間聲明，確認對於不受CARE法案第4013條約束的貸款，出於善意對截至貸款修改實施日期有效的借款人進行的短期修改(即6個月或更短時間)，或根據政府強制修改計劃授予的修改，不被視為ASC310-40分主題下的TDR。有關更多信息，請參閲附註1-重要會計政策摘要-問題債務重組在此表格10-K中.

新冠肺炎疫情相關貸款修改後的拖欠賬齡在修改時被凍結。因此，對於參加這些貸款修改計劃的某些借款人來説，對拖欠貸款、非應計狀態和貸款淨沖銷的確認可能會延遲，否則這些借款人將進入過期或非應計狀態。在住宿期間繼續確認利息收入。

下表彙總了截至2021年12月31日仍處於修改條款下的新冠肺炎疫情相關貸款修改。這些金額代表符合CARE法案第4013條(經CARA修訂)或機構間聲明下的標準的貸款修改，因此不被視為TDR。這些金額不包括對現有TDR進行的與新冠肺炎大流行相關的貸款修改。貸款在表中計入一次，而不考慮收到的住宿數量。

(千美元)																																										2021年12月31日																		2020年12月31日
																																										貸款數量						未償餘額												餘額的百分比 各自的貸款組合						貸款數量						未償餘額						餘額的百分比 各自的貸款組合
延期付款和忍耐
商業廣告：
C&I																																										2						$	1,584											0%						16						$	54,215					0%
CRE：
克雷																																										19						270,100												2%						63						597,972						5%
多户住宅																																										4						40,994												1%						4						17,111						1%
建築和土地																																										—						—												—%						3						66,629						11%
總CRE																																										23						311,094												2%						70						681,712						5%
總商業廣告																																										25						312,678												1%						86						735,927						3%
消費者：
住宅按揭：
獨棟住宅																																										76						40,146												0%						498						207,797						3%
HELOCS																																										21						10,233												0%						102						39,469						2%
住宅按揭總額																																										97						50,379												0%						600						247,266						3%
總消費額																																										97						50,379												0%						600						247,266						2%
總計																																										122						$	363,057											1%						686						$	983,193					3%

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上表不包括與新冠肺炎大流行相關的貸款修改，這些修改不符合CARE法案(經CARE法案(經CARE法案)修正)第4013條或機構間聲明規定的標準，並且經過評估並被視為不屬於TDR。決定不考慮修改TDR的前提是，延遲重組付款的金額相對於貸款的未付本金或抵押品價值而言微不足道，導致借款人應支付的合同金額略有不足，或重組付款期限相對於貸款最初合同到期日或預期期限下的付款頻率的時間延遲微不足道的情況下做出的決定是基於以下前提的：延遲重組付款的金額與貸款的未付本金或抵押品價值相比微不足道，導致借款人應付的合同金額略有不足，或重組付款期限相對於貸款原始合同到期日或預期期限下的付款頻率的延遲不大。

新冠肺炎大流行相關的貸款修改主要包括推遲12個月或更短時間的付款，形式要麼是本金延遲支付(借款人仍在支付利息)，要麼是全額本金和利息延遲支付。其他忍耐計劃包括利率優惠。商業貸款的延期付款要麼在合同到期日償還，要麼在貸款的剩餘合同期限內攤還。消費貸款的延期付款在延期結束後6至72個月內根據規定的付款計劃償還，或者貸款期限按延期付款的數量延長到合同到期日之後。

截至2021年12月31日，該公司在延期付款和忍耐計劃下有3.631億美元的貸款，比截至2020年12月31日的9.832億美元減少了6.201億美元，降幅為63%。截至2021年12月31日和2020年12月31日的延期貸款主要由CRE和住宅抵押貸款組成。今年到目前為止，延期貸款的減少反映出，與新冠肺炎疫情相關的業務關閉以及對旅行和餐廳就餐的限制已經解除。華潤置業新冠肺炎相關至少部分還款的貸款延期比例從2020年12月31日的73%上升到2021年12月31日的100%。在借款人退出修改計劃或修改期限到期後，修改被視為已退出有效通融。截至2021年12月31日，新冠肺炎大流行修改已退出或到期的貸款主要是流動貸款。該公司持續監測退出救濟計劃的貸款的拖欠情況。在確定信貸損失撥備時考慮了新冠肺炎大流行貸款修改的影響。

信貸損失準備

ASU 2016-13, 信用損失(主題326)：金融工具信用損失的計量要求信貸損失準備金的計量應基於管理層對公司相關金融資產固有的終身預期信貸損失的最佳估計。信貸損失準備評估使用了基於歷史損失經驗、當前借款人特徵、當前條件、合理和可支持的預測以及其他相關因素的各種模型和估計技術。

除貸款損失撥備外，公司還為無資金的信貸承諾提供撥備。該公司一般有三個方面為無資金支持的信貸承諾提供補貼：1)出售貸款的追索權義務，2)信用證，3)無資金支持的貸款承諾。本公司確定無資金貸款承諾的撥備計算方法使用資產負債表上承諾的終生損失率。已售出貸款和信用證的追索權義務使用個人信貸適用部分的加權損失率。

就貸款和證券而言，信貸損失準備是從這些資產的攤餘成本基礎上扣除的抵銷資產估值賬户，以表示預期收回的淨額。在無資金的信貸承諾的情況下，信貸損失準備是一個負債賬户，報告為應計費用和其他負債在我們的綜合資產負債表中。

該公司致力於將信貸損失撥備維持在與貸款組合中估計的固有損失(包括無資金的信貸安排)相稱的水平。雖然公司認為截至2021年12月31日的信貸損失撥備適合於吸收基於現有信息的貸款組合和無資金信貸承諾中固有的損失，但未來的撥備水平可能會根據各種因素而增加或減少，這些因素包括但不限於會計標準和法規的變化、貸款增長、投資組合表現和一般經濟狀況。這種評估本質上是主觀的，因為它需要大量的估計和判斷。有關用於確定信貸損失撥備的政策、方法和判斷的説明，請參見項目7.MD&A--關鍵會計估計，附註1--重要會計政策摘要和附註6-應收貸款和信貸損失撥備請參閲本表格10-K中的合併財務報表。

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下表列出了截至所示期間按貸款組合細分的貸款損失撥備分配情況：

(千美元)						十二月三十一日，
						2021												2020
						津貼 分配												貸款類型至的百分比 貸款總額						津貼 分配						貸款類型至的百分比 貸款總額
貸款損失撥備
商業廣告：
C&I						$	338,252											34		%				$	398,040					36		%
CRE：
克雷						150,940												29		%				163,791						29		%
多户住宅						14,400												9		%				27,573						8		%
建築和土地						15,468												1		%				10,239						2		%
總CRE						180,808												39		%				201,603						39		%
商業總金額						519,060												73		%				599,643						75		%
消費者：
住宅按揭：
獨棟住宅						17,160												22		%				15,520						21		%
HELOCS						3,435												5		%				2,690						4		%
住宅按揭總額						20,595												27		%				18,210						25		%
其他消費者						1,924												0		%				2,130						0		%
總消費者						22,519												27		%				20,340						25		%
貸款損失撥備總額						$	541,579											100		%				$	619,983					100		%
對無資金的信貸承諾的免税額						$	27,514																	$	33,577
信貸損失撥備總額						$	569,093																	$	653,560
為投資而持有的貸款						$	41,693,781																	$	38,390,955
為投資而持有的貸款的貸款損失撥備						1.30		%																1.61		%

截至2021年12月31日，貸款損失撥備為5.416億美元，比截至2020年12月31日的6.2億美元減少了7840萬美元。初等母校Y是由於C&I貸款組合的免税額減少所致。EE津貼反映了宏觀經濟預測的改善，但部分被貸款增長所抵消。

本公司考慮多種經濟情況來估算貸款損失撥備。這些情景可能包括代表管理層對最可能結果的看法的基本預測，以及反映可能惡化或改善的經濟狀況的下行或上行情景。基本預測假設疫情最糟糕的時期已經在2021年過去，隨着經濟前景繼續改善，新冠肺炎的變種將是季節性的，未來破壞性較小。基本預測的宏觀經濟假設包括：(1)2022年國內生產總值(GDP)年增長率為4.4%；(2)到2022年底失業率恢復到3.5%；(3)利率上升。下行情景假設，由於對新冠肺炎變體的擔憂加劇，預期的經濟復甦會回落，國內生產總值沒有增長，失業率在整個2022年都會上升。上行情景假設了對經濟復甦的更為樂觀的看法，包括2022年之前GDP增長更快，以及2022年年中更快地恢復充分就業。

截至2021年12月31日和2020年12月31日，PPP未償還貸款分別為5.342億美元和15.7億美元。由於這些貸款完全由SBA擔保，截至2021年12月31日和2020年12月31日，這些貸款沒有建立貸款損失撥備。

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下表按貸款類別列出了截至所示期間的淨沖銷和淨沖銷與平均貸款比率：

(千美元)						12月31日
						2021																		2020
						淨沖銷(收回)						平均貸款 為投資而持有						淨沖銷(收回)與平均貸款的百分比 為投資而持有						淨沖銷(收回)						平均貸款 為投資而持有						淨沖銷(收回)與平均貸款的百分比 為投資而持有
商業廣告：
C&I						$	20,584					$	13,656,720					0.15		%				$	60,797					$	13,074,883					0.46		%
CRE：
克雷						27,133						11,663,144						0.23		%				4,751						10,828,037						0.04		%
多户住宅						(1,903)						3,213,582						(0.06		%)				(1,980)						3,009,365						(0.07)		%
建築和土地						2,347						445,333						0.53		%				(80)						597,118						(0.01)		%
總CRE						27,577						15,322,059						0.18		%				2,691						14,434,520						0.02		%
總商業廣告						48,161						28,978,779						0.17		%				63,488						27,509,403						0.23		%
消費者：
住宅按揭：
獨棟住宅						325						8,742,565						0.00		%				(585)						7,611,678						(0.01)		%
HELOCS						—						1,859,073						0.00		%				172						1,480,516						0.01		%
住宅按揭總額						325						10,601,638						0.00		%				(413)						9,092,194						0.00		%
其他消費者						1,492						136,280						1.09		%				90						195,392						0.05		%
總消費額						1,817						10,737,918						0.02		%				(323)						9,287,586						0.00		%
總計						$	49,978					$	39,716,697					0.13		%				$	63,165					$	36,796,989					0.17		%

2021年淨沖銷為5,000萬美元，佔平均投資貸款的0.13%，而2020年為6,320萬美元，佔平均投資貸款的0.17%。淨沖銷同比下降的主要原因是C&I沖銷的減少，但部分被CRE沖銷的增加所抵消。C&I沖銷的減少主要是由於石油和天然氣貸款沖銷的減少，而CRE沖銷的增加主要是由一個CRE關係推動的。由於為應對新冠肺炎疫情而採取的延期付款活動，某些貸款沖銷可能會被推遲確認。

截至2021年12月31日，無資金信貸承諾的撥備為2750萬美元，而截至2020年12月31日的撥備為3360萬美元。

流動性風險管理

流動性

流動性是指金融機構在存款和其他交易對手的債務到期時履行其義務、補償資產負債表波動併為增長提供資金的能力。流動性管理的目標是以合理的成本管理資產和負債現金流的潛在錯配。維持充足的流動性水平取決於該機構是否有能力有效地滿足預期和意外的現金以及抵押品需求，而不會對該機構的日常運營或財務狀況造成不利影響。為了實現這一目標，本公司分析其流動性風險，保持隨時可用的流動資產，並利用包括其穩定的核心存款基礎在內的多種資金來源。

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董事會風險監督委員會對公司的流動性風險負有主要監督責任。在管理層，本公司的資產/負債委員會(下稱“ALCO”)制定了管理本公司流動資金狀況日常積極管理的流動資金指導方針，要求有足夠的基於資產的流動資金來滿足潛在的資金需求，並避免過度依賴不穩定、不太可靠的融資市場。這些指導方針是為世行和母公司East West單獨制定和監督的，以確保本公司是其子公司的財務實力來源。ALCO定期監測公司層面、銀行層面以及外國子公司和分行的流動性狀況，以及相關的管理流程，並定期向董事會提交報告。該公司相信，其流動性管理做法在正常運營和緊張的市場條件下(包括新冠肺炎疫情造成的財務壓力)都是有效的。

流動性風險--流動性來源。該公司的主要資金來源是存款，存款相對穩定且成本較低。截至2021年12月31日，存款總額為533.5億美元，而截至2020年12月31日，存款總額為448.6億美元。截至2021年12月31日，該公司的貸存比為78%，而截至2020年12月31日的貸存比為86%。

除存款外，該公司還可以獲得各種批發融資來源，包括與FHLB和FRBSF的借款能力、與多家代理銀行的無擔保聯邦基金信用額度，以及與主要經紀公司達成的幾項主要回購協議，以維持充足的流動資產組合，滿足日常現金需求，並允許管理靈活性來執行其業務戰略。經濟狀況和資本市場的穩定影響公司獲得批發融資的機會和成本。該公司進入資本市場的機會也受到各種信用評級機構評級的影響。截至2021年12月31日，公司總借款能力為252.7億美元。該公司在FHLB的擔保借款額度下有19.3億美元的可用借款能力，在FRBSF的擔保借款額度為40.5億美元。無擔保貸款和/或證券被質押給FHLB和FRBSF貼現窗口作為抵押品。該公司已經建立了操作程序，以便能夠以這些資產為抵押借款，包括定期監測有資格作為抵押品的總貸款和證券池。抵押品的資格在FHLB和FRBSF的指導方針中定義，可能會自行更改。截至2021年12月31日，世行與代理銀行的無擔保聯邦基金信用額度(取決於可用性)總計10.3億美元。截至2021年12月31日，來自未質押AFS債務證券的估計借款能力總計82.6億美元。看見第7項。 -MD&A-資產負債表分析-存款和其他資金來源有關公司資金來源的更多詳細信息，請參閲本表格10-K。

該公司以現金和現金等價物、在銀行的有息存款、短期轉售協議以及無擔保的高質量和流動的AFS債務證券的形式保持一定水平的流動資產。下表列出了該公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的流動資產：

(千美元)						2021年12月31日																		2020年12月31日
						受阻						無拘無束						總計						受阻						無拘無束						總計
現金和現金等價物						$	—					$	3,912,935					$	3,912,935					$	—					$	4,017,971					$	4,017,971
銀行的有息存款						—						736,492						736,492						—						809,728						809,728
轉售協議將於一年後到期						—						1,818,503						1,818,503						—						900,000						900,000
美國財政部、美國政府機構和美國政府支持的企業債務證券						384,895						1,949,757						2,334,652						91,637						773,443						865,080
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券						418,761						3,738,502						4,157,263						494,132						2,320,532						2,814,664
外國政府債券						—						257,733						257,733						—						182,531						182,531
市政證券						—						523,158						523,158						1,033						395,040						396,073
非機構抵押貸款支持證券、資產支持證券和CLO						240						2,042,642						2,042,882						434						879,908						880,342
公司債務證券						—						649,665						649,665						1,249						404,719						405,968
總計						$	803,896					$	15,629,387					$	16,433,283					$	588,485					$	10,683,872					$	11,272,357

截至2021年12月31日，未受約束的流動資產總額為156.3億美元，而截至2020年12月31日為106.8億美元。AFS債務證券由高質量和流動性較高的證券組成，存續期相對較短，以將整體利率和流動性風險降至最低。該公司相信，這些AFS債務證券是流動性的來源，將使其能夠迅速 無論市場狀況如何，都可以通過出售或質押獲得融資。

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管理層相信，公司的超額現金、借款能力和獲得充足資金來源的能力足以滿足其在可預見的未來的短期和長期流動資金需求。此外，如果出現較長期的需要，當成本被認為有吸引力時，公司可能會使用債務和股權發行。

流動性風險-現金要求。在本公司的正常業務過程中，本公司履行需要未來現金支付的合同義務，包括為客户提取存款、償還短期和長期借款、租賃義務和其他現金承諾提供資金。該公司還有資產負債表外安排，這些安排代表了沒有記錄在綜合資產負債表上的交易。本公司的表外安排包括(I)為滿足客户的融資需求而提供信貸的承諾，如貸款承諾、外貿和國內貿易商業信用證、備用信用證(“SBLC”)和財務擔保，(Ii)與客户存款和本公司借款相關的未來利息義務，以及(Iii)與向本公司提供融資、流動性、市場風險或信用風險支持，或與本公司從事租賃、對衝或研發服務的未合併實體的交易。由於這些承諾中的許多預計將到期而不動用，因此總承諾額不一定代表未來的資金需求。有關公司的貸款承諾、商業信用證和商業信用證的信息載於附註12--承付款和或有事項本表格10-K中的合併財務報表。

下表顯示了截至2021年12月31日，該公司從重大和可確定的合同義務中獲得的重大現金需求。該公司的流動資金來源一直足以滿足此類現金需求，預計也將如此。

(千美元)						按期付款到期
						至.為止 一年						超過一年						總計
資產負債表內債務：
FHLB進展						$	249,331					$	—					$	249,331
總回購協議						—						300,000						300,000
保障性住房夥伴關係和其他税收抵免投資承諾						174,475						135,141						309,616
長期債務(1)						—						147,658						147,658
租賃負債						4,458						105,414						109,872
員工福利計劃的預計現金支付						1,277						21,244						22,521
資產負債表內負債總額						$	429,541					$	709,457					$	1,138,998

(1)代表次級債務，在提前贖回需要適當通知的情況下，可選擇看漲期權。有關進一步討論，請參閲注10-聯邦住房貸款銀行墊款和長期債務在此表格10-K中

綜合現金流量表按活動類型總結了公司在2021年、2020年和2019年的現金來源和使用情況。經營和投資活動產生的多餘現金可用於償還未償債務或投資於流動資產。

流動性風險-東西方的流動性。除了銀行層面的流動資金管理外，該公司還管理母公司層面的流動資金，以滿足各種經營需要，包括支付股息、回購普通股、支付借款本金和利息、收購以及對子公司的額外投資。東西銀行的主要流動性來源是其子公司東西銀行派發的現金股息。如中所述，銀行支付股息的能力受到各種法律和法規的限制項目1. 業務-監督和監管-分紅和其他資金轉移在此表格10-K中截至2021年12月31日，East West在從世行獲得2.0億美元股息後，持有3.45億美元的現金和現金等價物。相比之下，截至2020年12月31日，East West在從世行獲得5.11億美元股息後，持有4.391億美元的現金和現金等價物。從歷史上看，世行支付給東西方銀行的股息足以滿足母公司來年預計的現金義務。

流動性風險-流動性壓力測試。流動性壓力測試在公司和銀行層面進行，也在外國子公司和外國分行層面進行。壓力測試和情景分析旨在量化流動性事件對實體財務和流動性狀況的潛在影響。情景分析包括對某些國家的關鍵資金來源、市場觸發因素、資金的潛在用途和經濟狀況的重大變化的假設。此外，公司特定事件也被合併到壓力測試中。流動性壓力測試是為了確定流動性來源和用途在各種不同的時間範圍內(包括短期和長期)以及各種壓力條件下的潛在不匹配。鑑於潛在壓力的範圍，公司在綜合的基礎上為個別實體維持應急資金計劃。

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截至2021年12月31日，公司不知道在可預見的未來對資本支出的任何重大承諾，並相信其有足夠的流動資金資源來開展運營和滿足正常業務過程中的其他需求。鑑於新冠肺炎疫情相關經濟狀況的不確定性，本公司將繼續積極評估其業務和財務狀況受到的影響的性質和程度。有關新冠肺炎疫情可能如何影響我們流動性的更多信息，請參見第1A項。風險因素-與新冠肺炎大流行相關的風險在此表格10-K中

市場風險管理

市場風險是指公司的財務狀況可能因市場利率或價格(包括利率、匯率、利率合約、投資證券價格、信用價差)的不利變動而發生變化的風險，以及利率敏感型資產和負債不匹配導致的相關風險。如果市場出現壓力，風險可能會對我們的經營業績和財務狀況產生實質性影響。

董事會的風險監督委員會對市場風險管理負有主要監督責任。在管理層，ALCO建立並監督與市場風險管理活動有關的政策和風險限額的遵守情況。公司財政部支持ALCO衡量、監測和管理利率風險以及所有其他市場風險。

利率風險管理

利率風險主要來自本公司吸收存款和發放貸款的傳統銀行活動，這是本公司的主要市場風險領域。經濟和金融狀況、利率變動和消費者偏好影響公司的無息資金來源水平，並影響公司從有息資產上賺取的利息和為有息負債支付的利息之間的差額。此外，利率的變化可能會影響貸款本金預付率和存款提取速度。由於定價期限的錯配和某些產品固有的隱含期權，市場利率的變化不僅會影響預期的近期收益，還會影響這些生息資產和有息負債的經濟價值。其他市場風險包括外幣兑換風險和股權價格風險。這些風險對公司來説並不重大，這裏沒有提供有關這些風險的單獨量化信息。

在公司董事會的監督下，ALCO協調公司利率風險的全面管理。ALCO定期開會，負責審查公司的公開市場頭寸，並制定政策以監測和限制對市場風險的敞口。利率風險的管理主要通過涉及公司債務證券組合、貸款組合、現有融資渠道和資本市場活動的戰略進行。此外，該公司的政策允許使用衍生工具來協助管理利率風險。

利率風險敞口是通過各種風險管理工具來衡量和監控的，其中包括一個模擬模型，該模型在多種利率情景下執行利率敏感度分析。該模式包括公司的現金工具、貸款、債務證券、轉售協議、存款、借款和回購協議，以及來自公司海外業務的金融工具。該公司使用靜態資產負債表和遠期增長資產負債表來執行這些分析。模擬的利率情景包括靜態資產負債表上收益率曲線的非平行位移(“利率衝擊”)和收益率曲線的漸進式非平行位移(“利率坡道”)。此外，該公司還使用不同的利率情景進行模擬，包括收益率曲線平坦化、陡化或倒置的各種排列。這些不同模擬的結果被用來制定和評估戰略，以在公司的資本和流動性指導方針內實現所需的風險狀況。

淨利息收入模擬模型基於公司對利率敏感的資產、負債和相關衍生合約的實際到期日和重新定價特徵。它還結合了各種假設，管理層認為這些假設是合理的，但可能會對業績產生重大影響。這些假設包括但不限於利率變化的時間和幅度、收益率曲線的演變和形狀、各種利率指數之間的相關性、金融工具未來重新定價特徵和相對於基準利率的利差，以及利率下限和上限的影響。模擬結果對存款衰減和存款貝塔假設高度敏感，這些假設來自對該公司歷史存款數據的迴歸分析。該公司在費率提升方案中每次增加費率時都使用完整的Beta，並且不假定重新定價存在滯後。存款貝塔通常是指存款利率變動與基準利率變動之間的關聯性。該模型對基於獨立模型的貸款和投資提前還款假設和公司的歷史提前還款數據也很敏感，這些假設考慮了不同利率環境下的預期提前還款。

69

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仿真結果高度依賴於輸入假設。如果實際行為與模型中的假設不同，利率敏感度可能會發生實質性變化。模型中應用的假設被記錄下來，並支持其合理性，並定期進行回測以評估其有效性。公司根據需要對模型進行適當的校準，不斷完善模型、方法和結果。ALCO審查對關鍵模型假設的更改。情景結果並不反映管理層可以用來限制利率預期變化影響的策略。

為了幫助應對新冠肺炎疫情對經濟和金融市場的影響，美聯儲將基準聯邦基金利率下調至0.00-0.25個百分點的目標區間。在整個2021年，它選擇遵循這一方法，因為在可預見的未來，與大流行相關的經濟風險可能會持續下去。在2022年1月的會議上，美聯儲將目標利率維持在0.00%至0.25%的範圍內，但重申了從大流行時代的經濟刺激轉向遏制通脹的承諾，並暗示美聯儲將在2022年和2023年加息。

12個月淨利息收入模擬

淨利息收入模擬模型通過盈利來考察利率風險。它預測利率敏感型資產和負債現金流的變化，以淨利息收入表示，在規定的利率情景下，在特定的時間範圍內。淨利息收入模擬可以深入瞭解市場利率變化對收益的影響，並指導風險管理決策。該公司通過比較不同利率情景下的淨利息收入來評估利率風險。

下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日，該公司與100和200個基點的市場利率瞬間和持續的向上非平行變化有關的淨利息收入敏感度：

利率的變化 (單位：bps)						淨利息收入波動性(1)
						十二月三十一日，
						2021						2020
+200						19.5		%				12.6		%
+100						9.4		%				5.6		%
-100						NM						NM
-200						NM						NM

NM-沒有意義。

(1)這一百分比變化代表了穩定利率環境下12個月的淨利息收入與各種利率情景下的淨利息收入相比。

雖然在前述的模擬模型中使用了市場利率的即時和持續的非平行變動，但本公司認為利率的任何變動都可能是更漸進的，因此影響將更為温和，而非平行的漸進利率變動情景可能會對本公司的潛在利率風險做出更有意義的估計。下表顯示了在收益率曲線逐漸非平行向上移動的情況下的淨收入波動性，在前12個月中以偶數季度遞增的方式向上移動，隨後利率保持不變：

利率的變化 (單位：bps)						淨利息收入波動性(1)
						十二月三十一日，
						2021						2020
+200速率坡度						9.2		%				4.9		%
+100速率漸變						4.1		%				2.2		%
-100速率漸變						NM						NM
-200速率漸變						NM						NM

NM-沒有意義。

(1)這一百分比變化代表了在12個月內以甚至每季度遞增的方式逐步非平行轉移下的淨利息收入。

70

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截至2021年12月31日，該公司的淨利息收入狀況反映了資產敏感狀況。如果利率上升，預計淨利息收入將增加。該公司自然對資產敏感，因為可變利率貸款在其貸款組合中所佔份額很大，這些貸款主要與Prime和LIBOR指數掛鈎。該公司的利息收入對短期利率的變化非常敏感。 該公司的存款組合主要由非到期存款組成，這些存款與短期利率指數沒有直接聯繫，但對短期利率的變化很敏感。

截至2021年12月31日，與截至2020年12月31日的敏感度相比，公司估計的12個月淨利息收入敏感度在非平行利率變動和斜坡增加下都更高。該公司淨利息收入對利率敏感度的提高主要是由於無息存款的增加和存款假設的更新。

公平的經濟價值 面臨風險

權益經濟價值(“EVE”)是一種現金流量計算方法，取所有資產現金流的現值，減去所有負債現金流的現值。此計算用於資產/負債管理，並衡量銀行經濟價值的變化。銀行資產和負債的公平市場價值與利率直接掛鈎。經濟價值法比淨收入波動率法提供了相對更廣泛的範圍，因為它涵蓋了所有預期的現金流。

EVE模擬反映了利率變動對公司價值的影響，並用於評估利率風險敞口的程度。與盈利視角不同的是，經濟學視角確定了資產負債表生命週期內重新定價或期限缺口所產生的風險。經濟價值的變化表明銀行未來現金流價值的預期變化。因此，經濟視角可以提供銀行未來收益和資本價值的領先指標。經濟價值法還反映了銀行資產和負債的全部到期日的敏感性。

下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日，該公司與100和200個基點的市場利率向上的瞬時和持續的非平行變化有關的前夜敏感度：

利率的變化 (單位：bps)						前夜波動性(1)
						十二月三十一日，
						2021						2020
+200						7.1		%				9.6		%
+100						3.5		%				4.8		%
-100						NM						NM
-200						NM						NM

NM-沒有意義。

(1)這一百分比變化代表了公司在穩定利率環境下的投資組合淨值與各種利率情景下的投資組合淨值。

與截至2020年12月31日的業績相比，截至2021年12月31日，公司對利率上升情景的前夜敏感性有所下降。在此期間，EVE敏感度的變化主要是由於收益率曲線的水平和形狀的變化，以及資產負債表組合的變化。

該公司截至2021年12月31日的EVE概況反映了在較高利率情景下對資產敏感的EVE狀況。鑑於未來利率變動的幅度、時間和方向以及收益率曲線形狀的不確定性，實際結果可能與公司模型預測的結果不同。

71

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衍生品

公司的政策是不投機利率、外幣匯率和商品價格的未來走向。然而，該公司將定期進行衍生品交易，以減少其面臨的市場風險，主要是利率風險和外幣風險。該公司相信，如果結構和管理得當，這些衍生品交易可以對衝某些資產和負債的固有風險以及特定交易的風險。套期保值交易可以使用各種衍生工具來實現，例如掉期、遠期和期權。在進行任何套期保值活動之前，本公司會分析與替代策略相比的套期保值的成本和收益。此外，該公司進行衍生品交易是為了幫助客户實現其風險管理目標，例如管理利率、外幣和商品價格波動的風險敞口。為在經濟上對衝與本公司客户訂立的衍生工具合約，本公司與第三方金融機構訂立鏡像衍生工具合約。衍生產品交易的風險以現金和/或符合條件的證券為抵押，其擔保依據的是本公司與交易對手金融機構簽訂的各自協議中規定的限額。

本公司須承受與衍生合約交易對手有關的信用風險。這種交易對手信用風險是一種多維的風險形式，既受交易對手風險敞口的影響，又受交易對手信用質量的影響，兩者對市場誘導的變化都很敏感。公司的信用風險管理委員會提供對信用風險的監督，公司制定了管理交易對手集中度、期限限制和抵押品的指導方針。本公司透過在不同交易對手之間分散持倉、訂立可依法強制執行的總淨額結算安排，以及在可能的情況下要求抵押品安排，以管理其衍生工具頭寸的信用風險。本公司還可通過使用信用風險分擔協議將與利率互換相關的交易對手信用風險轉移給機構第三方。某些衍生品合約需要通過票據交換所集中清算，以進一步降低交易對手信用風險。該公司採用信用價值調整和其他市場標準方法，在其衍生產品的公允價值計量中適當反映其自身的不履行風險和相應交易對手的不履行風險。

下表彙總了截至2021年12月31日和2020年12月31日該公司在利率風險和外幣風險管理中使用的衍生金融工具的某些信息：

						十二月三十一日，
(千美元)						2021												2020
						利率合約						外匯合約						利率合約						外匯合約
指定為對衝工具的衍生工具：						現金流對衝						淨投資對衝						現金流對衝						淨投資對衝
名義金額：						$	275,000					$	86,531					$	275,000					$	84,269
公允價值：
確認為資產						—						—						—						—
確認為負債						57						225						1,864						235
公允淨值						$	(57)					$	(225)					$	(1,864)					$	(235)
加權平均利率：
固定支付(接收浮動)						0.351% (3個月期美元-LIBOR)						NM						0.483% (3個月期美元-LIBOR)						NM
到期前的加權平均剩餘期限(以月為單位)：						13.9						2.7						25.8						2.6
未被指定為對衝工具的衍生工具：						利率合約						外匯合約						利率合約						外匯合約
名義金額：						$	17,575,420					$	1,874,681					$	18,155,678					$	3,108,488
公允價值：
確認為資產						240,222						21,033						489,132						30,300
確認為負債						179,905						15,276						315,834						22,524
公允淨值						$	60,317					$	5,757					$	173,298					$	7,776

NM-沒有意義。

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指定為對衝工具的衍生工具-利率和外匯衍生品合約用於公司的資產和負債管理活動，是管理公司利率風險和外匯風險的有效工具。我們使用衍生品來對衝公司因其可變利率借款(包括回購協議和FHLB預付款)而面臨的可變現金流風險。本公司還利用衍生品來對衝本公司對東西銀行(中國)有限公司投資的指定貨幣金額的美元等值變動的風險。對於現金流量和淨投資套期保值，套期保值工具的公允價值變動在Aoci，税淨額，在綜合資產負債表上。

套期保值敞口的外幣換算波動預計將被遠期合約公允價值的變化所抵消。截至2021年12月31日，未償還外幣遠期合約有效對衝了東西銀行(中國)有限公司約50%的人民幣淨敞口。

2021年期間，該公司被指定為對衝工具的衍生品的構成發生了變化，反映了為利率風險和匯率風險管理採取的行動。該公司根據目前對經濟和金融狀況的評估，包括利率和外匯環境、資產負債表構成和趨勢，以及現金和衍生品頭寸的相對組合，重新定位其衍生品投資組合。

未被指定為對衝工具的衍生工具-公司簽訂利率、外匯和能源商品合同，以支持客户的業務需求。當與客户執行衍生品交易時，與第三方金融機構的配對交易抵消了衍生品合約。本公司可以簽訂衍生品合約，這些合約可以在交易所交易、通過票據交換所集中清算或在場外交易。

該公司向其客户提供各種利率衍生合約。對於與客户簽訂的利率合同，本公司通過與第三方金融機構和中央結算機構簽訂抵消性利率合同來管理其利率風險。與中央結算機構簽訂的某些衍生品合約每天都是按市場結算的，只要中央結算機構的規則手冊在法律上將差異保證金定義為結算。衍生品合約允許借款人鎖定有吸引力的中期和長期固定利率融資，同時不會增加公司的利率風險。這些交易與綜合資產負債表上的任何特定公司資產或負債無關，也與套期關係中的預測交易無關，因此被歸類為經濟套期。這些合同在每個報告期都是按市值計價的。除信貸估值調整部分外，與第三方金融機構交易的衍生工具合約的公允價值變動預計與在該等合約的整個條款期間與客户執行的衍生工具交易的公允價值變動大致相若。考慮到可強制執行的總淨額結算協議和抵押品安排的影響，本公司記錄衍生品的信用估值調整，以正確反映本公司與交易對手之間的信用差異。

公司與客户簽訂外匯合同，包括遠期、現貨、掉期和期權合同，以滿足客户的業務需求。就與客户訂立的外匯合約而言，本公司透過與第三方金融機構訂立抵銷外匯合約及/或與客户交易對手訂立雙邊抵押品及總淨額結算協議，管理其外匯及信貸風險。預期與第三方金融機構訂立的公允價值變動與在該等合約期間與客户進行的外匯交易的公允價值變動大致相若。截至2021年12月31日，本公司預計所有交易對手都會履約，沒有任何交易對手出現不履行情況，因此不會招致任何相關損失。該公司還利用未被指定為對衝工具的外匯合約，以減輕某些外幣資產和負債(主要是提供給其客户的外幣存款)波動的經濟影響。該公司的政策允許在批准的限額內持有自營貨幣頭寸，以遵守“多德-弗蘭克法案”(Dodd-Frank Act)第619條或“沃爾克規則”(Volcker Rule)規定的自營交易限制豁免。本公司不在外匯市場進行投機，並在規定的風險限額和明確的控制範圍內積極管理其外匯風險敞口。

本公司與客户訂立能源商品合約，使客户可以對衝能源商品價格波動的風險。為了在經濟上對衝提供給客户的產品中商品價格波動的風險，本公司與第三方金融機構和中央結算組織簽訂了抵銷商品合同。與中央結算機構簽訂的某些衍生品合約每天都會在市場上結算，只要中央結算機構的規則手冊在法律上將變動保證金定性為結算。預期與第三方金融機構交易的能源商品合約的公允價值變動與在該等合約的整個期限內與客户執行的能源商品交易的公允價值變動大致相當。

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有關該公司衍生品的更多信息載於附註1-重要會計政策摘要-重要會計政策-衍生工具，附註2-金融工具的公允價值計量和公允價值，和附註5-衍生品請參閲本表格10-K中的合併財務報表。

關鍵會計估計

公司的重要會計政策見注1-主要會計政策摘要請參閲本表格10-K中的合併財務報表。其中某些政策包括關鍵會計估計，這些估計受估值假設、對本質上不確定的事項的主觀或複雜判斷的影響，很可能在不同的假設和條件下報告的金額可能大不相同。本公司已制定程序和流程，以便於作出這些判斷。以下是對該公司涉及重大判斷的關鍵會計估計的簡要説明。

貸款損失和無資金信貸承諾撥備

ASU 2016-13, 金融工具--信貸損失 (Topic 326): 金融工具信用損失的計量要求信貸損失準備金的計量應基於管理層對公司相關金融資產固有的終身預期信貸損失的最佳估計。本公司的信貸損失撥備，包括貸款損失撥備和無資金信貸承諾撥備，其計算目的是保持足夠的準備金，以吸收我們信貸組合中固有的損失。管理層持續確定津貼的適當性涉及重大意義T判斷包括，但不包括這不限於宏觀經濟預測的制定和加權，納入歷史損失經驗，評估關鍵信用風險特徵，風險評級的分配，抵押品的估值，以及剩餘預期壽命的確定。信貸損失準備考慮了貸款組合部分的獨特風險特徵。商業貸款組合由C&I、CRE、多户住宅、建築和土地貸款組成；消費貸款組合由單户住宅、HELOC和其他消費貸款組成。

當存在類似的風險特徵時，本公司以集合為基礎計量預期貸款損失。投資組合採用終身損失率模型，使用歷史損失率和預測經濟變量來計算每個貸款池的預期信貸損失。為每個池設計了由定量和定性兩部分組成的模型，以開發預期的信用損失估計。定量方法考慮了歷史損失經驗、投資組合當前的信用質量以及貸款期限內的經濟前景等因素。我們的信貸損失準備金對宏觀經濟預測假設非常敏感。該公司使用在貸款預測期限內應用的宏觀經濟情景納入前瞻性信息。這些宏觀經濟情景在合理和可支持的預測期內應用，包括代表管理層對財務報表中反映的最可能結果的基本預測，以及在計算貸款損失準備金估計數時考慮的另外兩種情景。其他情景包括反映經濟狀況可能惡化或改善的下行和上行情景。這些情景基於定量因素，例如與該公司的模擬信用損失最相關的宏觀經濟變量，以及尚未在定量因素中考慮的定性因素，例如環境因素，包括由於估計大流行對信用損失的影響而導致的貸款組合中的不確定性，以及監管環境。

根據基本預測，美國失業率預計將從2022年初的4.0%以下降至2022年底的3.5%，之後將保持在這一區間。預計2022年美國實際國內生產總值(GDP)將增長4.4%，到2023年年中將放緩至3.0%以下。 下行情景假設恢復到充分就業的速度較慢，並預測美國失業率在整個2022年都將上升，平均比基本情景高出4.1%，2023年第一季度的峯值差值為5.5%。預計2022年實際國內生產總值(GDP)將持平增長，隨後將出現較慢的復甦。上行前景假設了對經濟復甦的更為樂觀的看法，包括2022年GDP年增長率更高，為6.3%，到2022年年中更快地恢復充分就業。

以下敏感性分析並不代表管理層對截至2021年12月31日的預期信貸損失的看法，而是作為假設情景提供，以評估考慮到替代宏觀經濟預測的影響的信貸損失撥備的敏感性。如果公司對下行情景應用100%的權重，而不是多個情景的加權，並排除定性部分對信貸損失撥備的影響，則截至2021年12月31日的加權定性建模損失估計與下行情景之間的差異如下：

•商業貸款組合及其與貸款有關的承諾的信貸損失準備金增加約1.66億美元。

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•消費者貸款組合及其與貸款有關的承諾的信貸損失撥備增加約500萬美元。

上述敏感性分析並不是為了反映信貸損失撥備的預期未來變化。此外，上述敏感性分析排除了新冠肺炎疫情帶來的壓力和經濟復甦步伐等定性因素，但在估算截至2021年12月31日的信貸損失撥備時考慮了這些因素。雖然當前經濟環境和新冠肺炎疫情持續時間的影響仍不確定，但本公司相信其對信貸損失撥備的估計是有支持和合理的。

當貸款沒有共同的風險特徵時，如果根據目前的信息和事件，本公司很可能無法按照貸款協議的原始合同條款收回所有到期金額，本公司將以個人為基礎評估預期的信貸損失。有以下三種不同的資產估值計量方法：(1)預期未來現金流的現值，(2)抵押品的公允價值減去出售成本，(3)貸款的可觀察市場價格。抵押品依賴型貸款的貸款損失撥備是根據抵押品的公允價值減去出售成本確定的。對於不依賴抵押品的貸款，本公司採用預期未來現金流估值的現值或貸款的市值。

無資金支持的信貸承諾撥備包括為無資金支持的貸款承諾、信用證、SBLC和出售貸款的追索權義務撥備的準備金。對於所有資產負債表外工具和承諾，無資金的信貸敞口是根據公司在相關投資組合部門的歷史使用經驗，使用使用假設計算的。損失率適用於計算出的風險敞口餘額，以估算無資金信貸承諾的撥備。其他因素，例如未償還貸款的信貸風險因素、未撥出資金的信貸安排的條款和到期日，以及其他相關信息，都會被考慮，以確定津貼的充足性。

有關信貸損失撥備的更多信息，請參見注1-主要會計政策摘要和附註6-應收貸款和信貸損失撥備請參閲本表格10-K中的合併財務報表。

公允價值估計

本公司的部分金融工具在綜合資產負債表中按公允價值列賬，公允價值變動通過收益或其他全面收益(虧損)記錄。經常性計量的金融工具包括AFS債務證券、某些股權證券和衍生品。

在確定金融工具的公允價值時，本公司使用相同或類似工具的市場價格，只要有該等價格可用。本公司在確定公允價值時不使用涉及陷入困境的賣家的價格。市場狀況的變化，如資本市場流動性的減少或二級市場活動的變化，可能會增加可變性或減少用於確定公允價值的市場價格的可用性。如果無法獲得或無法獲得可觀察到的市場價格，則使用貼現現金流分析等建模技術估計公允價值。這些建模技術結合了管理層對市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設的評估，包括特定估值技術固有的風險和不履行的風險。使用與本公司使用的方法或假設不同的方法或假設可能導致對金融工具公允價值的不同估計。

確定某些金融工具的公允價值等級也需要重大判斷。當公允價值基於需要既不可觀察又對整體公允價值計量有重要意義的輸入的估值技術時，金融資產和負債被歸類為根據ASC820-10建立的公允價值層次的第三級。公允價值計量。截至2021年12月31日和2020年12月31日，經常性三級總資產分別為21.5萬美元和27.3萬美元，截至2021年和2020年12月31日沒有經常性三級負債。

在非經常性基礎上計量的資產，包括某些單獨評估的為投資而持有的貸款、為出售而持有的貸款、對合格的保障性住房合作伙伴關係的投資、税收抵免和其他投資、OREO和其他不良資產。截至2021年12月31日和2020年12月31日，非經常性3級資產總額分別為1.27億美元和2.088億美元。

有關本公司金融工具的公允價值層次、公允價值計量技術和假設以及對合並財務報表的影響的完整討論，請參閲附註2-金融工具的公允價值計量和公允價值請參閲本表格10-K中的合併財務報表。

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商譽減值

本公司每年評估商譽的減值情況，如果事件或情況發生變化，表明報告單位層面存在潛在減值，則會更頻繁地評估商譽減值情況。本公司可選擇對商譽進行定性評估，以確定公允價值是否可能低於其賬面價值，或選擇繞過定性測試而直接進行定量測試。定性評估中考慮的因素可能包括但不限於宏觀經濟狀況、行業和市場因素、各自經營部門的財務表現以及其他具體報告單位的考慮因素。如果定性分析顯示報告單位的公允價值很可能低於其賬面公允價值，則本公司必須進行量化評估，以確定是否存在商譽減值。量化估值包括確定每個報告單位的公允價值，並將公允價值與其相應的賬面價值進行比較。為確定報告單位的公允價值，採用綜合收益法和市場法。

在估計報告單位的公允價值時，會應用重大判斷並作出假設。公允價值的估計取決於各種因素，包括對公司報告單位盈利能力的估計、長期增長率和估計的市場權益成本，如可比公司的折扣率和市盈率。估計這些因素的不準確可能會影響報告單位的估計公允價值。某些事件或情況可能對報告單位的估計公允價值產生負面影響，包括業務業績下降、信貸損失增加、經濟或市場狀況惡化以及不利的監管或立法變化，這可能導致未來一段時期的收益計入重大減值費用。截至2021年12月31日，沒有因評估而計入商譽減值。有關商譽的其他信息，請參閲注1-主要會計政策摘要和注8 — 商譽和其他無形資產請參閲本表格10-K中的合併財務報表。有關如何確定報告單位以及用於確定報告單位公允價值的方法和假設的信息，請參閲注17-業務細分在此表格10-K中

所得税

該公司受其開展業務的各個税收管轄區(包括美國、其州和直轄市以及中國香港和中國內地的税收管轄區)的所得税法律管轄。該公司根據預期欠這些不同税務管轄區的金額來估算所得税支出。估計的所得税費用或收益在合併損益表上報告。

應計税項是指本年度各税務管轄區應繳或應付的估計淨額，並在應計費用和其他負債或其他資產在綜合資產負債表上。在估算應計税款時，本公司在考慮法規、法規、司法先例和其他相關信息後，評估對交易和申報頭寸的適當税收處理。所得税法很複雜，本公司和相關政府税務機關對此有不同的解釋。在確定應計税額和評估税收頭寸(包括評估不確定的税收頭寸)時，需要做出重大判斷。由於税率、税收抵免、税法解釋、税務機關的審查狀況以及新頒佈的法律、司法和監管指南的變化，可能會影響税收狀況的相對優劣和風險，應計税額的估計會定期發生變化。當這些變化發生時，會影響税收支出，並可能對我們的經營業績和財務狀況產生重大影響。該公司按季度審查其税務狀況，並在獲得新信息時對應計税款進行調整。

遞延税項資產是指未來幾年可用於減少應付所得税的金額。該等資產乃由於財務會計基準與資產及負債的所得税基準之間的暫時性差異，以及淨營業虧損及税項抵免結轉所致。本公司定期評估遞延税項資產的變現能力。與評估有關的現有證據包括應税收入、潛在的税務籌劃戰略以及預計的遞延税項未來沖銷。如果根據現有證據的份量，部分或全部遞延税項資產極有可能無法變現，則為遞延税項資產設立估值撥備。

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該公司報告了因所得税申報單中採取或預期採取的不確定税收狀況而導致的未確認税收優惠的責任。對符合更有可能確認門檻的不確定税收頭寸進行衡量，以確定要確認的收益金額。不確定的税務狀況是以管理層認為在結算時實現的可能性大於50%的最大收益來衡量的。不符合我們的實現標準的税收優惠代表未確認的税收優惠。本公司根據事實和情況(包括對現行法律的解釋、新的司法或監管指導以及税務審計的狀況)確定與不確定税收狀況相關的潛在税款、利息和罰款的責任。本公司相信，所有符合ASC 740的所得税不確定性都有足夠的撥備。所得税截至2021年12月31日.看見附註11-所得税有關所得税的其他信息，請參閲本表格10-K中的合併財務報表。

近期發佈的會計準則

有關採用的新會計聲明和最新會計準則的詳細討論和披露，請參見注1-主要會計政策摘要請參閲本表格10-K中的合併財務報表。

GAAP與非GAAP財務指標的對賬

為了補充公司根據美國公認會計原則提出的綜合財務報表，公司使用某些非公認會計原則的財務業績衡量標準。非GAAP財務衡量標準不是根據美國GAAP編制的，也不是作為美國GAAP的替代措施編制的。一般而言，非GAAP財務衡量標準是對一家公司業績的數字衡量標準，它不包括通常不包括在根據美國GAAP計算和公佈的最直接可比衡量標準中的金額。非GAAP財務指標也可以是美國GAAP或其他適用要求不要求的財務指標。該公司相信，當這些非GAAP財務指標與相應的美國GAAP財務指標一起使用時，將提供有關其業績的有意義的補充信息，並可與之前幾個時期進行比較。這些非GAAP財務衡量標準可能與其他公司使用的非GAAP財務衡量標準不同，限制了它們在進行比較時的有用性。

2020年間，該公司Y記錄了1070萬美元的回收，其中110萬美元被記錄為減值回收，以及與DC Solar相關的510萬美元的不確定税收狀況。此外，該公司預付了1.5億美元的回購協議和2020年的債務清償成本為870萬美元. 2019年，本公司記錄了700萬美元的減值費用，沖銷了之前聲稱的某些税收抵免3010萬美元，隨後收回了與DC Solar相關的160萬美元。

77

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下表顯示了2021年、2020年和2019年美國GAAP與非GAAP財務指標的對賬情況：

($和股票(以千為單位，每股數據除外)															截至十二月三十一日止的年度，
																					2021						2020						2019
淨收入			(a)																		$	872,981					$	567,797					$	674,035
與直流太陽能相關的調整
添加：減損費用(1)																					—						—						6,978
減去：復甦(1)																					—						(10,739)						(1,583)
調整的税收效應(2)																					—						3,047						(1,595)
新增：撤銷之前申請的某些税收抵免																					—						—						30,104
新增：所得税費用中記錄的不確定税位																					—						5,127						—
非GAAP淨收入			(b)																		$	872,981					$	565,232					$	707,939
稀釋加權平均流通股數量																					143,140						142,991						146,179
稀釋每股收益																					$	6.10					$	3.97					$	4.61
與直流太陽能相關的調整
減值費用，税後淨額																					—						—						0.03
扣除税項後的追討款項淨額																					—						(0.06)						(0.01)
撤銷某些先前聲稱的税收抵免																					—						—						0.21
所得税費用中記錄的不確定税收狀況																					—						0.04						—
非GAAP稀釋每股收益																					$	6.10					$	3.95					$	4.84
平均總資產			(c)																		$	59,251,091					$	48,937,793					$	42,484,885
平均股東權益			(d)																		$	5,559,212					$	5,082,186					$	4,760,845
Roa			(a)/(c)																		1.47		%				1.16		%				1.59		%
非GAAP ROA			(b)/(c)																		1.47		%				1.16		%				1.67		%
羅			(a)/(d)																		15.70		%				11.17		%				14.16		%
非GAAP淨資產收益率			(b)/(d)																		15.70		%				11.12		%				14.87		%

(1)包括在攤銷税收抵免和其他投資關於綜合損益表。

(2)2021年適用法定税率為28.77%，2020年為28.37%，2019年為29.56%。

(千美元)																		截至十二月三十一日止的年度，
																								2021						2020						2019
扣除信貸損失準備前的淨利息收入						(a)																		$	1,531,571					$	1,377,193					$	1,467,813
非利息收入總額																								285,895						235,547						222,245			(1)
總收入						(b)																		$	1,817,466					$	1,612,740					$	1,690,058
總非利息費用						(c)																		$	796,089					$	716,322					$	747,456		(1)
減去：税收抵免和其他投資的攤銷																								(122,457)						(70,082)						(98,383)			(1)
核心存款無形資產攤銷																								(2,749)						(3,634)						(4,518)
回購協議的終止成本																								—						(8,740)						—
非GAAP非利息費用						(d)																		$	670,883					$	633,866					$	644,555
效率比						(c)/(b)																		43.80		%				44.42		%				44.23		%
非GAAP效率比率						(d)/(b)																		36.91		%				39.30		%				38.14		%

(1)於2020年第四季度，本公司將權益法投資的某些收益/虧損從攤銷税收抵免和其他投資至其他投資收益，對淨利潤沒有影響。已對上期金額進行了修訂，以符合當前的列報方式。

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($和股票(以千為單位，每股數據除外)												十二月三十一日，
												2021						2020						2019
股東權益						(a)						$	5,837,218					$	5,269,175					$	5,017,617
減去：商譽												(465,697)						(465,697)						(465,697)
其他無形資產(1)												(9,334)						(11,899)						(16,079)
非GAAP有形普通股權益						(b)						$	5,362,187					$	4,791,579					$	4,535,841
總資產						(c)						$	60,870,701					$	52,156,913					$	44,196,096
減去：商譽												(465,697)						(465,697)						(465,697)
其他無形資產(1)												(9,334)						(11,899)						(16,079)
非GAAP有形資產						(d)						$	60,395,670					$	51,679,317					$	43,714,320
股東權益總額與資產總額之比						(a)/(c)						9.59		%				10.10		%				11.35		%
非GAAP有形普通股權益與有形資產之比						(b)/(d)						8.88		%				9.27		%				10.38		%
期末普通股數量						(e)						141,908						141,565						145,625
非GAAP有形普通股每股權益						(b)/(e)						$	37.79					$	33.85					$	31.15

(1)包括核心存款、無形資產和抵押貸款服務資產。

(千美元)															截至十二月三十一日止的年度，
																					2021						2020						2019
淨收入																					$	872,981					$	567,797					$	674,035
新增：核心存款無形資產攤銷																					2,749						3,634						4,518
抵押貸款服務資產攤銷																					1,679						1,920						2,738
調整的税收效應(1)																					(1,274)						(1,575)						(2,145)
非GAAP有形淨收入			(a)																		$	876,135					$	571,776					$	679,146
平均股東權益																					$	5,559,212					$	5,082,186					$	4,760,845
減去：平均商譽																					(465,697)						(465,697)						(465,663)
平均其他無形資產(2)																					(10,535)						(13,769)						(19,340)
非GAAP平均有形權益			(b)																		$	5,082,980					$	4,602,720					$	4,275,842
非公認會計準則平均有形權益回報率			(a)/(b)																		17.24		%				12.42		%				15.88		%

(1)2021年適用法定費率為28.77%，2020年為28.37%，2019年為29.56%。

(2)包括核心存款、無形資產和抵押貸款服務資產。

															截至十二月三十一日止的年度，
																					2021						2020						2019
貸款利息收入			(a)																		$	1,424,900					$	1,464,382					$	1,717,415
減去：購買力平價貸款的利息收入																					(55,198)						(43,271)						—
調整後的貸款利息收入			(b)																		1,369,702						1,421,111						1,717,415
平均貸款			(c)																		$	39,716,697					$	36,799,017					$	33,373,136
減去：平均購買力平價貸款																					(1,393,302)						(1,236,246)						—
調整後的平均貸款			(d)																		$	38,323,395					$	35,562,771					$	33,373,136
平均貸款收益率(1)			(a)/(c)																		3.59		%				3.98		%				5.15		%
調整後的平均貸款收益率(1)			(b)/(d)																		3.57		%				4.00		%				5.15		%

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第7A項。關於市場風險的定量和定性披露

有關公司投資組合中市場風險的定量和定性披露，請參見項目7. MD&A-風險管理-市場風險管理和附註5-衍生品請參閲本表格10-K中的合併財務報表。

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東西Bancorp，Inc.

項目8.財務報表和補充數據

目錄

									頁面
			獨立註冊會計師事務所報告						82
			合併財務報表
						合併資產負債表			85
						合併損益表			86
						綜合全面收益表			87
						合併股東權益變動表			88
						合併現金流量表			89
			合併財務報表附註
						1-重要會計政策摘要			91
						2-公允價值計量與金融工具公允價值			103
						3-根據轉售協議購買並根據回購協議出售的資產			114
						4-證券			116
						5-導數			119
						6-應收貸款和信貸損失撥備			126
						7-對合格經濟適用房合夥企業的投資、税收抵免和其他投資、淨和可變利息實體			140
						8-商譽和其他無形資產			142
						9-存款			143
						10-聯邦住房貸款銀行墊款和長期債務			143
						11-所得税			145
						12--承付款和或有事項			147
						13-股票薪酬計劃			148
						14-股東權益和每股收益			150
						15-累計其他綜合收益(虧損)			151
						16-監管要求和事項			152
						17-業務細分			153
						18-母公司簡明財務報表			155
						19-後續活動			157

81

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獨立註冊會計師事務所報告

致股東和董事會

東西Bancorp，Inc.：

關於合併的幾點意見 財務報表

我們審計了所附的東西Bancorp公司及其子公司(本公司)截至2021年12月31日和2020年12月31日的綜合資產負債表，截至2021年12月31日的三年期間每年的相關綜合收益表、全面收益表、股東權益變動表和現金流量表，以及相關的附註(統稱為綜合財務報表)。我們認為，綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的財務狀況，以及截至2021年12月31日的三年期間每年的運營結果和現金流量，符合美國公認會計原則。

我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了公司截至2021年12月31日的財務報告內部控制，其依據是內部控制-綜合框架(2013)特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的報告和我們2022年2月28日的報告對公司財務報告內部控制的有效性發表了無保留意見。

會計原則的變化

如合併財務報表附註1所述，由於採用美國會計準則2016-13，本公司自2020年1月1日起改變了確認和計量信貸損失的會計方法。金融工具--信貸損失(話題326)：金融工具信貸損失的計量。

意見基礎

這些合併財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對這些合併財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得關於合併財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是欺詐。我們的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評估合併財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

關鍵審計事項

下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期綜合財務報表審計所產生的事項：(1)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的溝通不會以任何方式改變我們的對合並後企業的幾點看法財務報表作為一個整體，我們不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。

82

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以集體集合為基礎評估的貸款的貸款損失撥備

如合併財務報表附註1和附註6所述，本公司採用ASU第2016-13號。金融工具--信貸損失(ASC主題326)截至2020年1月1日。截至2021年12月31日，貸款損失撥備(ALL)為5.42億美元，其中包括以集體集合為基礎評估的商業貸款ALL(商業集體ALL)。All是貸款的攤銷成本基礎中的一部分，公司預計不會因貸款合同期限內預期的信貸損失而收取這部分費用，並根據估計的預付款進行了調整。當存在類似風險特徵時，本公司以集合集合為基礎計量預期信貸損失。2021年12月31日的商業集體都包括數量和質量兩個部分(加在一起，集體所有)。該公司開發並記錄了投資組合細分市場級別的集體All方法論。綜合All方法使用了基於公司歷史虧損經驗、當前借款人特徵(包括內部風險評級、當前狀況以及合理和可支持的宏觀經濟預測)的各種模型和估計技術。商業貸款組合包括商業和工業(C&I)和商業房地產(CRE)，其中還包括多户住宅、建築和土地貸款。該公司的C&I終身損失率模型通過估計貸款壽命內預期的損失率來估計信貸損失，該損失率應用於攤銷成本基礎(不包括應計應收利息)，以確定預期的信貸損失。考慮到貸款的期限和支付結構，公司的CRE預計違約概率(PD)和違約損失(LGD)被應用於估計的違約風險，以產生預期損失的估計。該公司利用宏觀經濟情景納入了前瞻性信息, 其中包括被認為是信貸損失增加和減少的關鍵驅動因素。這兩個定量模型都包含了在合理和可支持的預測期內進行的概率加權多情景預測。在合理和可支持的預測期之後，公司的C&I終身損失率模型恢復到歷史平均損失率，通過貸款級終身損失率表示。本公司的CRE模型考慮到貸款的合同期限和對未來經濟狀況的預測在合理和可支持的時期內恢復到長期的歷史經濟趨勢。為了在這兩種定量模型下估計貸款的壽命，根據歷史提前還款經驗，根據估計的提前還款調整貸款的合同期限。如果這些因素還沒有被量化模型所涵蓋，公司在確定商業集體所有時也考慮了定性因素。

我們確定了對2021年12月31日商業集體的評估都是一項關鍵的審計事項。由於重大的測量不確定性，評估涉及到高度的審計工作，包括專業技能和知識，以及主觀和複雜的審計師判斷。具體地説，評估包括對所有方法的集體評價，包括對用於估計以下各項的方法和模型的概念合理性和業績的評價：(1)數量部分及其重要數據元素和假設，其中包括投資組合部分、歷史損失經驗、合理和可支持的預測期、內部風險評級、概率加權宏觀經濟預測情景、經估計預付款調整後的貸款合同期限；(2)質量部分。此外，還需要審計師的判斷力來評估所獲得的審計證據的充分性。

以下是我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序。我們對設計進行了評估，並測試了與本公司對所有估計的集合進行測量相關的某些內部控制的操作有效性，包括對以下各項的控制：

•集體所有方法論的發展

•繼續使用和適當地使用對數量模型所做的更改

•2021年12月31日商業集體ALL定量模型的性能監測

•確定和確定量化模型中使用的重要數據元素和假設

•定性成分的發展

•對所有結果、趨勢和比率進行集體分析。

我們通過測試公司使用的模型、重要數據元素和假設，並考慮了這些模型、數據、因素和假設的相關性和可靠性，評估了公司開發集合數據的過程，並對所有估計進行了測試。我們對與集體ALL相關的關鍵比率和同行比較信息進行了比率和趨勢分析。此外，我們還聘請了具有專門技能和知識的信用風險專業人員，他們在以下方面提供了幫助：

83

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•評估公司符合美國公認會計原則的集體所有方法論

•評估公司對量化模型的評估、概念合理性和性能測試做出的判斷，這些判斷基於歷史損失經驗，通過將其與相關的公司特定指標和趨勢以及適用的行業和監管實踐進行比較，來評估該公司做出的關於量化模型的評估、概念合理性和性能測試的判斷

•評估公司在選擇宏觀經濟預測情景時的判斷，包括合理的、可支持的期間和相關的概率加權宏觀經濟預測情景

•通過與公司的經營環境和相關行業慣例進行比較，確定貸款組合是否基於具有相似風險特徵的貸款進行彙集

•對選定的集體評估貸款的風險評級進行評估

•評估用於制定定性因素的框架的概念合理性，以及這些因素對集體的影響，所有這些因素都與相關的信用風險因素進行比較，並與信貸趨勢保持一致，並確定基本量化模型的侷限性。

我們還通過評估以下各項來評估所獲得的與集體所有估計相關的審計證據的充分性：

•審計程序的累積結果

•公司會計實務的質量方面

•會計估計中的潛在偏差。

/s/畢馬威會計師事務所

自2009年以來，我們一直擔任本公司的審計師。

加利福尼亞州洛杉磯

2022年2月28日

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東西Bancorp，Inc.和子公司

合併資產負債表

(千美元，股票除外)

						十二月三十一日，
						2021						2020
資產
現金和銀行到期款項						$	527,317					$	592,117
存入銀行的有息現金						3,385,618						3,425,854
現金和現金等價物						3,912,935						4,017,971
銀行的有息存款						736,492						809,728
根據轉售協議(“轉售協議”)購買的資產						2,353,503						1,460,000
證券：
可供出售(“AFS”)債務證券，公允價值(攤餘成本為#美元)10,087,179 in 2021 and $5,470,5232020年；包括作為抵押品質押的資產#803,896 in 2021 and $588,484 in 2020)						9,965,353						5,544,658
按成本價計算的受限股權證券						77,434						83,046
持有待售貸款						635						1,788
為投資而持有的貸款(扣除貸款損失準備金#美元)541,579 in 2021 and $619,9832020年；包括作為抵押品質押的資產#27,672,561 in 2021 and $23,263,517 in 2020)						41,152,202						37,770,972
對符合條件的保障性住房夥伴關係的投資，淨額						289,741						213,555
税收抵免投資和其他投資淨額						338,522						266,525
房地和設備(扣除累計折舊#美元后的淨額139,358 in 2021 and $127,884 in 2020)						97,302						103,251
商譽						465,697						465,697
經營性租賃使用權資產						98,632						95,460
其他資產						1,382,253						1,324,262
共計						$	60,870,701					$	52,156,913
負債
存款：
不計息						$	22,845,464					$	16,298,301
計息						30,505,068						28,564,451
總存款						53,350,532						44,862,752
短期借款						—						21,009
聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)預付款						249,331						652,612
根據回購協議出售的資產(“回購協議”)						300,000						300,000
長期債務和融資租賃負債						151,997						151,739
經營租賃負債						105,534						102,830
應計費用和其他負債						876,089						796,796
總負債						55,033,483						46,887,738
承付款和或有事項(附註12)
股東權益
普通股，$0.001面值，200,000,000授權股份；167,790,645和167,240,600分別於2021年和2020年發行的股票						168						167
額外實收資本						1,893,557						1,858,352
留存收益						4,683,659						4,000,414
庫存股，按成本計算25,882,6912021年和25,675,3712020年的股票						(649,785)						(634,083)
累計其他綜合(虧損)收入(“AOCI”)，税後淨額						(90,381)						44,325
股東權益總額						5,837,218						5,269,175
共計						$	60,870,701					$	52,156,913

請參閲合併財務報表附註。

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東西Bancorp，Inc.和子公司

合併損益表

($和股票(以千為單位，每股數據除外)

						截至十二月三十一日止的年度，
						2021						2020						2019
利息和股息收入
應收貸款，包括手續費						$	1,424,900					$	1,464,382					$	1,717,415
AFS債務證券						143,983						82,553						67,838
轉售協議						32,239						21,389						28,061
受限股權證券						2,081						1,543						2,468
有息現金和銀行存款						15,531						25,175						66,518
利息和股息收入合計						1,618,734						1,595,042						1,882,300
利息支出
存款						69,159						184,742						375,802
短期借款						42						1,504						1,763
FHLB進展						6,881						13,792						16,697
回購協議						7,999						11,766						13,582
長期債務和融資租賃負債						3,082						6,045						6,643
利息支出總額						87,163						217,849						414,487
扣除(沖銷)信貸損失準備金前的淨利息收入						1,531,571						1,377,193						1,467,813
信貸損失準備金(沖銷)						(35,000)						210,653						98,685
信貸損失撥備(沖銷)後的淨利息收入						1,566,571						1,166,540						1,369,128
非利息收入
出借費						77,704						74,842						63,670
存款賬户手續費						71,261						48,148						38,648
利率合約及其他衍生收益						22,913						31,685						39,865
外匯收入						48,977						22,370						26,398
財富管理費						25,751						17,494						16,547
銷售貸款的淨收益						8,909						4,501						4,035
出售AFS債務證券的淨收益						1,568						12,299						3,930
其他投資收益						16,852						10,641						18,117
其他收入						11,960						13,567						11,035
非利息收入總額						285,895						235,547						222,245
非利息支出
薪酬和員工福利						433,728						404,071						401,700
入住率和設備費用						62,996						66,489						69,730
存款保險費和監管評估						17,563						15,128						12,928
存款賬户費用						16,152						13,530						14,175
數據處理						16,263						16,603						13,533
計算機軟件費用						30,600						29,033						26,471
諮詢費						6,517						5,391						9,846
律師費						8,015						7,766						8,441
其他運營費用						81,798						79,489						92,249
攤銷税收抵免和其他投資						122,457						70,082						98,383
回購協議的終止成本						—						8,740						—
總非利息費用						796,089						716,322						747,456
所得税前收入						1,056,377						685,765						843,917
所得税費用						183,396						117,968						169,882
淨收入						$	872,981					$	567,797					$	674,035
每股收益(EPS)
基本型						$	6.16					$	3.99					$	4.63
稀釋						$	6.10					$	3.97					$	4.61
加權平均流通股數量
基本型						141,826						142,336						145,497
稀釋						143,140						142,991						146,179

請參閲合併財務報表附註。

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東西Bancorp，Inc.和子公司

綜合全面收益表

(千美元)

						截至十二月三十一日止的年度，
						2021						2020						2019
淨收入						$	872,981					$	567,797					$	674,035
其他綜合收入，税後淨額：
AFS債務證券未實現(虧損)收益淨變化						(137,950)						54,666						43,402
現金流量套期保值未實現收益(虧損)淨變化						1,487						(1,230)						—
外幣折算調整						1,757						9,297						(3,636)
其他綜合(虧損)收入						(134,706)						62,733						39,766
綜合收益						$	738,275					$	630,530					$	713,801

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東西Bancorp，Inc.和子公司

合併股東權益變動表

(千美元，不包括股票和每股數據)

																		普通股和 額外實收資本												留用 收益						財務處 庫存						奧奇， 税後淨額						總計 股東的 權益
																								股票									金額
餘額，2018年12月31日																								144,961,363						$	1,789,977					$	3,160,132					$	(467,961)					$	(58,174)					$	4,423,974
與租賃相關的會計原則變更的累積影響(1)																								—						—						10,510						—						—						10,510
淨收入																								—						—						674,035						—						—						674,035
其他綜合收益																								—						—						—						—						39,766						39,766
行使認股權證																								180,226						1,711						—						2,732						—						4,443
根據各種股票補償計劃和協議發行普通股																								754,372						34,824						—						—						—						34,824
根據各種股票補償計劃和協議回購普通股																								(270,576)						—						—						(14,635)						—						(14,635)
普通股現金股息($1.055每股)																								—						—						(155,300)						—						—						(155,300)
餘額，2019年12月31日																								145,625,385						$	1,826,512					$	3,689,377					$	(479,864)					$	(18,408)					$	5,017,617
與信貸損失相關的會計原則變更的累積影響(2)																								—						—						(97,967)						—						—						(97,967)
淨收入																								—						—						567,797						—						—						567,797
其他綜合收益																								—						—						—						—						62,733						62,733
根據各種股票補償計劃和協議發行普通股																								618,641						32,007						—						—						—						32,007
根據各種股票補償計劃和協議回購普通股																								(207,115)						—						—						(8,253)						—						(8,253)
根據股票回購計劃回購普通股																								(4,471,682)						—						—						(145,966)						—						(145,966)
普通股現金股息($1.100每股)																								—						—						(158,793)						—						—						(158,793)
平衡，2020年12月31日																								141,565,229						$	1,858,519					$	4,000,414					$	(634,083)					$	44,325					$	5,269,175
淨收入																								—						—						872,981						—						—						872,981
其他綜合損失																								—						—						—						—						(134,706)						(134,706)
根據各種股票補償計劃和協議發行普通股																								550,045						35,206						—						—						—						35,206
根據各種股票補償計劃和協議回購普通股																								(207,320)						—						—						(15,702)						—						(15,702)
普通股現金股息($1.320每股)																								—						—						(189,736)						—						—						(189,736)
餘額，2021年12月31日																								141,907,954						$	1,893,725					$	4,683,659					$	(649,785)					$	(90,381)					$	5,837,218

(1)表示2016-02年採用會計準則更新(“ASU”)的影響，租契(主題842)和後續相關的華碩 2019年1月1日。

(2)表示採用ASU 2016-13的影響，金融工具--信貸損失(話題326)2020年1月1日。參考注1-主要會計政策摘要有關更多信息，請參閲本年度報告中的10-K表格(“本表格10-K”)中的綜合財務報表。

請參閲合併財務報表附註。

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東西Bancorp，Inc.和子公司

合併現金流量表

(千美元)

						截至十二月三十一日止的年度，
						2021						2020						2019
經營活動的現金流
淨收入						$	872,981					$	567,797					$	674,035
將淨收入與經營活動提供的淨現金進行調整：
信貸損失準備金(沖銷)						(35,000)						210,653						98,685
折舊及攤銷						156,792						119,908						144,178
增加折價和攤銷保費，淨額						33,467						(16,456)						(22,379)
股票補償成本						32,567						29,237						30,761
遞延所得税優惠						4,762						(41,515)						(21,604)
銷售貸款的淨收益						(8,909)						(4,501)						(4,035)
出售AFS債務證券的收益						(1,568)						(12,299)						(3,930)
出售其他擁有的房地產(“OREO”)和其他喪失抵押品贖回權的資產的淨收益						(1,977)						(207)						(233)
OREO和其他喪失抵押品贖回權的資產的減值						5,151						3,717						9
持有待售貸款：
來源和購買						(11,155)						(81,662)						(10,569)
銷售收益和最初歸類為待售貸款的償還/償還						12,552						80,659						10,436
從權益法被投資人處收到的分配收益						13,117						8,786						3,470
應計利息、應收賬款和其他資產淨變動						124,496						(340,566)						(172,506)
應計費用和其他負債淨變化						(29,412)						170,420						6,015
其他淨經營活動						558						(1,327)						812
調整總額						295,441						124,847						59,110
經營活動提供的淨現金						1,168,422						692,644						733,145
投資活動的現金流
淨(增加)減少：
對符合條件的保障性住房夥伴關係、税收抵免和其他投資的投資						(189,836)						(154,887)						(146,902)
銀行的有息存款						73,263						(613,400)						170,455
轉售協議：
還款和到期日的收益						982,694						450,000						650,000
購買						(1,876,197)						(800,000)						(325,000)
AFS債務證券：
銷售收入						308,812						525,433						627,110
償還、到期和贖回的收益						1,766,184						2,070,131						1,155,002
購買						(6,779,655)						(4,758,254)						(2,303,317)
為投資而持有的貸款：
出售最初歸類為投資持有的貸款的收益						606,410						331,864						288,823
購買						(1,045,456)						(389,863)						(524,142)
為投資而持有的貸款的其他變化，淨額						(2,877,438)						(3,546,596)						(2,183,665)
房舍和設備：
銷售收入						329						5,154						403
購買						(6,017)						(2,656)						(9,859)
出售OREO和其他喪失抵押品贖回權的資產所得收益						54,338						295						1,224
購買銀行擁有的人壽保險						(150,000)						—						—
從權益法被投資人收到的分配						14,440						15,901						9,502
其他淨投資活動						925						(6,858)						(2,560)
用於投資活動的淨現金						(9,117,204)						(6,873,736)						(2,592,926)

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東西Bancorp，Inc.和子公司

合併現金流量表

(千美元)

(續)

						截至十二月三十一日止的年度，
						2021						2020						2019
融資活動的現金流
存款淨增量						8,464,285						7,482,845						1,903,717
短期借款淨減少						(21,143)						(9,016)						(28,535)
FHLB進展：
收益						400						10,300						1,500,000
還款						(405,400)						(105,300)						(1,082,001)
回購協議：
收益						—						48,063						—
還款						—						(198,063)						—
滅火成本						—						(8,740)						—
長期債務和租賃負債：
長期債務收益						—						1,437,269						—
償還長期債務和租賃負債						(1,206)						(1,438,335)						(884)
普通股：
根據各種股票補償計劃和協議發行的收益						2,573						2,326						3,383
投標以支付預扣税的股票						(15,702)						(8,253)						(14,635)
根據股票回購計劃回購普通股						—						(145,966)						—
支付的現金股息						(188,762)						(158,222)						(155,107)
融資活動提供的現金淨額						7,835,045						6,908,908						2,125,938
匯率變動對現金及現金等價物的影響						8,701						29,006						(6,385)
現金及現金等價物淨(減)增						(105,036)						756,822						259,772
現金和現金等價物，年初						4,017,971						3,261,149						3,001,377
現金和現金等價物，年終						$	3,912,935					$	4,017,971					$	3,261,149
補充現金流信息：
年內支付的現金：
利息						$	87,684					$	233,139					$	418,840
所得税，淨額						$	139,460					$	116,416					$	158,296
非現金投融資活動：
從持有以供投資轉為持有以供出售的貸款						$	599,610					$	329,069					$	285,637
轉至OREO的貸款						$	49,485					$	19,504					$	2,013

請參閲合併財務報表附註。

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東西Bancorp，Inc.和子公司

合併財務報表附註

Note 1 — 重要會計政策摘要

組織

東西Bancorp，Inc.(本文在非合併基礎上稱為“East West”，在合併基礎上稱為“公司”)是一家註冊銀行控股公司，通過其附屬銀行、East West Bank及其子公司(“East West Bank”或“Bank”)向個人和企業提供全方位的銀行服務。銀行是公司的主要資產。截至2021年12月31日，該公司在超過120在美國的地點(“美國”)還有中國。在美國，世行的公司總部和主要行政辦事處設在加利福尼亞州，分行和辦事處設在加利福尼亞州、德克薩斯州、紐約、馬薩諸塞州、佐治亞州、華盛頓州、內華達州和伊利諾伊州。在中國，East West的業務包括在香港、上海、汕頭和深圳的全方位服務分支機構，以及在北京、重慶、廣州和廈門的代表處。該銀行在中國有一家銀行子公司。-東西銀行(中國)有限公司。

2019年，公司收購了註冊經紀自營商East West Markets，LLC，併成立了投資顧問East West Investment Management LLC。East West Markets LLC和East West Investment Management LLC都是East West的全資子公司。

重大會計政策

陳述依據-公司的會計和報告政策符合美國公認會計原則(“GAAP”)、監管機構規定的適用準則和銀行業的一般做法。按照美國公認會計原則編制合併財務報表要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響截至合併財務報表日期報告的資產和負債額、報告期內的收入和費用以及相關披露。實際結果可能與這些估計大不相同。前幾年合併財務報表和附註中的某些項目已重新分類，以符合2021年的列報方式。

合併原則-本表格10-K中的合併財務報表包括East West及其子公司的賬户。公司間交易和賬户已在合併中取消。東西方也有六法定商業信託的全資子公司(“信託”)。根據財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編碼(“ASC”)主題810，整合，信託不包括在綜合財務報表中。

現金和現金等價物-現金和現金等價物包括手頭現金、運輸中的現金項目、舊金山聯邦儲備銀行(FRBSF)和其他金融機構到期的現金，以及原始到期日最長為3個月的聯邦基金。

銀行的有息存款-存入銀行的有息存款包括存入其他銀行、原始到期日超過三個月、不到一年的現金。

根據轉售協議購買的資產和根據回購協議出售的資產-轉售協議根據獲得證券或貸款的價值記錄為應收賬款。回購協議被記為抵押融資交易，並根據證券的出售價值記錄為負債。本公司監控以回售和回購協議為抵押的標的資產的價值，包括應計利息，並獲得或張貼額外的抵押品，以維持交易的適當抵押品要求。此外，本公司已選擇在擁有合法可強制執行的總淨額結算協議且符合ASC 210-20-45-11規定的淨額結算條件的情況下，與綜合資產負債表上的同一交易對手進行回售和回購交易的抵銷。資產負債表抵消：回購和逆回購協議.有關轉售協議的信貸損失撥備，請參閲抵押品依賴型金融資產撥備有關詳細信息，請參閲本備註的部分。

證券-本公司的證券包括各種債務證券、可上市股權證券和限制性股權證券。債務證券自交易日期起計入綜合資產負債表。本公司根據管理層在購買之日的意圖，將其債務證券分類為交易型證券、AFS或持有至到期日的債務證券。

91

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購買債務證券是為了流動性和投資目的，作為資產負債管理和其他戰略活動的一部分。本公司沒有積極意願和能力持有至到期日的債務證券被歸類為AFS。AFS債務證券以公允價值報告，扣除適用所得税後的未實現損益，並計入扣除信貸損失準備後的AOCI。利息收入，包括任何溢價或折扣的攤銷，都包括在淨收入中。我們使用特定的確認方法在收益中確認出售AFS債務證券的已實現損益。有關AFS債務證券的信貸損失撥備，請參閲可供出售債務證券信用損失準備有關詳細信息，請參閲本備註的部分。

公允價值可隨時確定的有價證券按公允價值計入，因公允價值變動而產生的未實現損益反映在收益中。有價證券包括共同基金投資，這些投資包括在税收抵免投資和其他投資淨額在綜合資產負債表上。

公允價值不容易確定的非流通股權證券，按照下列會計方法之一核算：

•權益法 — 當我們有能力對被投資人施加重大影響的時候。

•成本法 — 成本法適用於FRBSF和FHLB股票等投資。這些投資是按其成本減去減值持有的。如果減值，賬面價值將減記為證券的公允價值。

•測量替代方案 —這種方法適用於所有剩餘的非流通股本證券。這些證券按成本進行減值調整(如果有的話)，加上或減去同一發行人的相同或類似證券的有序交易中可觀察到的價格變化。

非流通股證券包括税收抵免投資，這些投資包括税收抵免投資和其他投資，淨額，和其他資產在綜合資產負債表上。

我們對權益法、成本法和計量替代證券的減值審查通常包括對每種證券的事實和情況、出售證券的意圖或要求、現金流預期、資本需求及其商業模式的可行性的分析。對於權益法和成本法投資，當我們認為價值下降不是暫時性減值(“OTTI”)時，我們會降低資產的賬面價值。對於計量選擇項下計入的證券，當公允價值低於賬面價值時，我們會減少資產價值，而不考慮收回。

限制性股權證券包括FRBSF和FHLB股票。法律要求持有FRBSF股票作為加入美聯儲系統的條件。FHLB的股票需要從FHLB獲得預付款。它們是按成本計價的，因為它們沒有容易確定的公允價值。

持有待售貸款 —貸款最初被歸類為持有待售貸款，當這些貸款被單獨標識為可立即出售，並且管理層已承諾正式計劃出售這些貸款時，貸款就被歸類為持有待售貸款。持有待售貸款以較低的成本或公允價值計入。根據本公司的評估程序(包括資產/負債和信用風險管理)進行的定期審查，本公司可能會將某些貸款從持有以供投資轉為持有以較低的成本或公允價值計量的待售貸款。在轉讓之日，貸款賬面金額的任何減記都被記錄為貸款損失準備的沖銷。持有待售貸款的貸款發放費(扣除處理及結清貸款的若干成本後)將延至出售時支付，並計入定期釐定成本或公允價值調整及/或出售時確認的損益中較低者。如果這類貸款的公允價值低於其成本，則建立估值津貼，並對非利息收入收取相應的費用。如果貸款或部分貸款不能出售，則會在轉讓日以成本或公允價值較低的價格，從持有的可供出售的貸款組合中將其轉回為投資而持有的貸款組合。

92

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為投資而持有的貸款-在承諾發起或購買貸款時，如果公司打算持有貸款至到期日或“可預見的未來”，則該貸款被確定為投資持有。為投資而持有的貸款按未償還本金列報，減去貸款損失準備，減去遞延貸款費用或成本，或原始貸款的未應得費用，減去購買貸款的未攤銷保費或未增值折扣。與貸款發放或購買相關的不可退還的費用和直接成本被遞延，並從未償還的貸款餘額中扣除。遞延淨貸款費用和成本在利息收入中確認為使用有效利息法或直線法對貸款期限內的收益進行的調整。購入貸款的貼現/溢價在合同到期日的剩餘時間內，使用有效利率法或直線法增加/攤銷為利息收入。貸款利息是按未償還本金每日餘額的單利法計算的。一般來説，當貸款逾期90天或更長時間時，貸款被置於非應計項目狀態。當合同要求的本金或利息沒有在到期日支付時，貸款被認為是逾期的。當管理層在考慮了經濟和商業條件以及催收努力後認為借款人的財務狀況使得本金或利息的全額收回變得不確定時，貸款也被置於非權責發生狀態，而不管逾期的時間長短。一旦貸款處於非應計項目狀態, 停止計息，所有未付的應計利息與利息收入相抵。非權責發生貸款的利息支付反映為本金的減少，而不是利息收入。當借款人表現出令人滿意的付款趨勢時，根據管理層對借款人償還貸款能力的評估，貸款將恢復應計狀態。

問題債務重組-貸款通常被歸類為問題債務重組(TDR)，即公司出於與借款人財務困難相關的經濟或法律原因，向借款人提供本公司否則不會考慮的特許權。這些優惠可能以各種形式給予，包括規定的利率低於市場水平的變化、減少貸款餘額或應計利息、延長到期日(規定的利率低於當前市場利率)或被稱為A/B票據重組的票據拆分。合同條款已修改為TDR且在重組時有效的貸款可能仍處於應計狀態，前提是在重組前表現良好，並有望在重組條款下全額付款。否則，這些貸款將被置於非應計項目狀態，並被報告為不良貸款，直到借款人證明有持續的履約期(通常為6個月)，並有能力根據合同條款償還貸款。如果應計TDR不再按照修改後的合同條款履行，它們將被置於非應計狀態，並被報告為不良TDR。TDR包括在季度信貸損失撥備估值過程中。參考貸款損失撥備下面是完整的討論。

該公司實施了各種貸款修改計劃，以減輕借款人免受新冠肺炎疫情的經濟影響。根據CARE法案(經2021年綜合撥款法案修訂)第4013條的規定，本公司已選擇不將TDR分類應用於2020年3月1日及之前執行的任何與新冠肺炎大流行相關的貸款修改：(A)關於新冠肺炎疫情爆發的國家緊急終止日期後60天或(B)2022年1月1日對截至2019年12月31日有效的借款人。對於不符合CARE法案標準(例如，截至2019年12月31日的當前支付狀態)、為應對新冠肺炎疫情而修改的貸款，本公司已適用關於金融機構與受冠狀病毒影響的客户合作的貸款修改和報告的機構間聲明(修訂版)(“機構間聲明”)由聯邦銀行監管機構於2020年4月7日發佈。機構間聲明指出，短期貸款修改(即6個月或更短時間)如果是在誠意基礎上針對新冠肺炎大流行向截至貸款修改計劃實施日期有效的借款人進行的，則不屬於TDR。根據CARE法案(經CARA修訂)修改的貸款拖欠的賬齡，機構間聲明在修改時被凍結。在住宿期間繼續確認利息收入。

工資保障計劃-在2020年和2021年，公司接受了支付卡保護計劃(PPP)的申請，並根據CARE法案建立的PPP向符合條件的小企業提供貸款。SBA於2021年5月31日停止接受新的貸款申請。購買力平價貸款包括在C&I貸款組合中，利率為1%，並且由小企業管理局(“SBA”)100%擔保。截至2021年12月31日和2020年12月31日，這些貸款沒有記錄貸款損失撥備。截至2021年12月31日，該公司約有1,800SBA 7(A)批准購買力平價貸款，未償還貸款餘額為$534.2百萬美元。該公司剩餘的購買力平價貸款的大部分期限為五年。SBA向本公司支付處理購買力平價貸款的費用，該等費用被計入貸款發放費，其中淨遞延費用在貸款的估計壽命內確認為貸款的收益率調整。根據購買力平價計劃的條款，如果滿足某些條件，這類貸款有資格被免除，在這種情況下，小企業管理局將向公司支付免除的金額。如果一筆貸款在預計壽命之前由SBA還清或免除，剩餘的未攤銷遞延費用將被確認為該期間的利息收入。

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貸款損失撥備-公司採用ASU 2016-13，金融工具--信貸損失 (Topic 326): 金融工具信用損失的計量2020年1月1日，引入了一種新的當前預期信貸損失(CECL)模型。 貸款損失撥備是管理層對公司貸款活動中固有的預期信貸損失的估計；它增加了信貸損失撥備，減少了淨沖銷。貸款損失撥備由管理層根據對公司貸款可收回性的定期審查每季度進行評估，如果認為有必要，還會更頻繁地評估。該公司制定並記錄了投資組合部門層面的貸款損失撥備方法。這個 商業貸款組合由C&I、CRE、多户住宅、建築和土地貸款組成；消費貸款組合由單户住宅、HELOC和其他消費貸款組成。

貸款損失撥備是指貸款的攤銷成本基礎中公司預計不會因貸款合同期限內預期的信貸損失而收取的部分，經預付款調整後的部分。當存在類似的風險特徵時，本公司以集合集合為基礎計量預期貸款損失。為每個池設計了由定量和定性兩部分組成的模型，以開發預期的信用損失估計。合理和可支持的預測期因貸款組合而異。該公司對投資組合採用了終身損失率模型，該模型使用歷史損失率和預測經濟變量來計算每個貸款池的預期信貸損失。

當貸款不具有類似的風險特徵時，本公司以個人為基礎評估貸款的預期信用損失。單獨評估的貸款包括非應計項目貸款和TDR貸款。如果根據目前的信息和事件，本公司很可能無法根據貸款協議的原始合同條款收回所有到期金額，則本公司將以個人為基礎評估貸款的預期信貸損失。有以下三種不同的資產估值計量方法：(1)預期未來現金流的現值，(2)抵押品的公允價值減去出售成本，(3)貸款的可觀察市場價格。抵押品依賴型貸款的貸款損失撥備是根據抵押品的公允價值減去出售成本確定的。對於不依賴抵押品的貸款，本公司採用預期未來現金流估值的現值或貸款的市值。當貸款被認為無法收回時，公司的政策是將無法收回的金額從信貸損失撥備中註銷。

為投資而持有的貸款的攤餘成本不包括應計利息，該利息包括在其他資產在綜合資產負債表上。該公司已經做出了一項會計政策選擇，不確認應計利息應收賬款的信用損失準備，因為如果貸款處於非應計狀態，公司將沖銷應計利息。

貸款損失準備在綜合資產負債表和信貸損失準備金在綜合損益表中列報。

未提供資金的信貸承諾的免税額-無資金來源信貸承諾的撥備包括為無資金來源貸款承諾、信用證、備用信用證(“SBLC”)和出售貸款的追索權義務撥備的準備金。本公司估計，在實體通過目前的合同義務發放信貸而面臨信用風險的合同期內，無資金支持的信貸承諾的額度。在信貸風險敞口期間，對信貸損失的估計將同時考慮融資發生的可能性，以及對預計將在其估計壽命內提供資金的承諾的預期信貸損失的估計。

無資金信貸承諾撥備維持在管理層認為足以吸收與無資金信貸安排有關的估計預期信貸損失的水平。根據對資金不足的信貸安排的定期評估，確定津貼的充足性。對於所有資產負債表外工具和承諾，無資金的信貸敞口是根據公司在相關投資組合部門的歷史使用經驗的假設來計算的。損失率適用於計算出的風險敞口餘額，以估算無資金信貸承諾的撥備。其他因素，例如未償還貸款的信貸風險因素、未撥出資金的信貸安排的條款和到期日，以及其他相關信息，都會被考慮，以確定津貼的充足性。

沒有資金的信貸承諾的免税額包括在應計費用和其他負債在綜合資產負債表上。對無資金信貸承諾免税額的更改包括在信貸損失準備金關於綜合損益表。

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可供出售債務證券信貸損失撥備-在每個報告期內，作為公司持續評估的一部分，每個處於未實現虧損狀態的AFS債務證券都會被單獨分析，以確定公允價值是否因信用損失或其他因素而低於攤銷成本基礎。最初的減值指標是公允價值低於AFS債務證券的攤銷成本，不包括應計利息。該公司首先考慮是否有出售AFS債務證券的計劃，或者很可能要求其在收回攤銷成本之前出售債務證券。在決定減值是否因信貸相關因素所致時，本公司會考慮公允價值下跌的嚴重程度、證券的性質、相關抵押品、發行人的財務狀況、AFS債務證券評級的變化及其他定性因素。對於由美國政府擔保或發行的AFS債務證券，或信用質量高的政府支持的企業，本公司適用零信用損失假設。

當本公司不打算出售減值的AFS債務證券，並且很可能不會要求本公司在收回其攤餘成本基礎之前出售減值的債務證券時，減值的AFS債務證券的未實現虧損的信貸部分被確認為信貸損失撥備，並有相應的信貸損失準備金在綜合損益表中確認非貸方部分其他綜合收益(虧損)關於綜合全面收益表，扣除適用税後的淨額。在每個報告期，公司將酌情增加或減少信貸損失撥備，同時將信貸損失撥備的沖銷限制在之前記錄的金額範圍內。如本公司擬出售減值債務證券，或本公司極有可能須在收回其攤銷成本基礎前出售減值債務證券，則全部減值金額確認為對債務證券的攤銷成本基礎的調整，並有相應的信貸損失準備金關於綜合損益表。

該公司的AFS債務證券的攤餘成本不包括應計利息，該利息包括在其他資產在綜合資產負債表上。該公司做出了一項會計政策選擇，不確認AFS債務證券的應計利息應收賬款的信用損失準備金，因為如果債務證券受損，公司將沖銷任何應計利息。由於每種AFS債務證券都有獨特的擔保結構，當條款中列出的某些標準得到滿足時，應計狀態就會明確確定，因此，本公司會評估債務擔保的特定擔保結構所定義的每種證券的違約狀態。

在採納CECL指導意見之前對AFS債務證券進行的非臨時性減值評估，適用於截至2019年12月31日的年度- 在每個報告期，作為公司正在進行的OTTI評估的一部分，分析了歸類為AFS的債務證券或處於未實現虧損狀態的持有至到期債務證券。OTTI的最初指標是公允價值低於債務證券的攤銷成本。在確定OTTI是否已經發生時，公司考慮了公允價值下降的嚴重程度和持續時間、預期恢復的時間長度、發行人的財務狀況、債務證券評級的變化和其他定性因素，以及公司是否計劃出售債務證券，或者公司很可能需要在收回攤銷成本之前出售債務證券。當本公司不打算出售減值債務證券，且本公司極有可能不會被要求在收回其攤餘成本基準之前出售減值債務證券時，減值債務證券的OTTI的信貸部分在綜合收益表中確認為OTTI虧損，非信貸部分在其他全面收益中確認。(A)本公司不打算出售減值債務證券，而本公司很可能不會被要求在收回其攤銷成本基準之前出售減值債務證券，因此，減值債務證券的OTTI的信貸部分在綜合收益表中確認為OTTI虧損，非信貸部分在其他全面收益中確認。這一點既適用於AFS，也適用於持有至到期的債務證券。如果本公司打算出售減值債務證券，或者本公司很可能需要在收回其攤銷成本基礎之前出售減值債務證券，則全額減值虧損(等於債務證券的攤餘成本基礎與其在資產負債表日的公允價值之間的差額)在綜合收益表上確認為OTTI虧損。在確認OTTI之後，債務證券的新攤餘成本基礎是以前的基礎減去在收益中確認的OTTI金額。

抵押品依賴型金融資產撥備 — A如果預期還款主要通過經營或出售抵押品來提供，則金融資產被視為抵押品依賴型資產。信貸損失撥備按抵押品依賴型金融資產的個別基準計量，並通過比較抵押品的公允價值減去出售成本與相關金融資產於報告日的攤銷成本基礎來確定。除了貸款，抵押品依賴型金融資產還可能包括轉售協議。在借款人必須不斷調整擔保資產的抵押品以反映抵押品公允價值變化(例如轉售協議)的安排中，公司根據截至資產負債表日的攤銷成本的無擔保部分來估計預期的信貸損失。如果抵押品的公允價值等於或大於轉售協議的攤銷成本，則預期損失為零。如果抵押品的公允價值低於資產的攤餘成本，則預期損失僅限於抵押品的公允價值與回售協議的攤餘成本基礎之間的差額。

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購買的信用惡化資產撥備-ASU 2016-13取代了ASC 310-30規定的購入信用減值(PCI)會計概念應收賬款 —在信用質量惡化的情況下獲得的貸款和債務證券隨着信用惡化而購買的金融資產的概念。該公司採用了ASU 2016-13年度，對以前被歸類為PCI資產的購買的信用惡化(“PCD”)資產採用了預期過渡方法。PCD金融資產被定義為收購的個人金融資產(或具有類似風險特徵的集團)，自收購之日起，其信用質量自發起以來經歷了微乎其微的惡化。對於PCD債務證券和PCD貸款，公司通過計入初始攤銷成本來記錄信用損失撥備，其中包括購買價格和信用損失撥備。PCD債務證券的預期信用損失是在個人安全水平上衡量的。PCD貸款的預期信用損失是根據貸款的未償還本金餘額來衡量的。自2020年1月1日起，對於在收購時被指定為PCD資產的任何資產，本公司估計並記錄信貸損失撥備，並將其添加到收購價格中，以建立金融資產的初始攤銷成本基礎。因此，此次收購不會對損益表造成影響。PCD資產信貸損失準備的後續變化將在信貸損失準備金關於綜合損益表。非信貸折扣或溢價將根據扣除信貸損失準備後確定的PCD資產的實際利率增加到利息收入中。

CECL指導意見採納前的信貸損失撥備，適用於截至2019年12月31日的年度-在採用CECL之前，信貸損失撥備是公司對貸款活動中固有的可能信貸損失的估計，由一般準備金和特定準備金組成。不良貸款需要特別準備金。非減值貸款作為普通準備金的一部分進行評估。總儲量的計算採用定性和定量相結合的方法。每個投資組合中的貸款都有不同的質量風險。CRE、多户、單户住宅和HELOC貸款的主要風險特徵考慮了抵押貸款的物業的抵押品和地理位置。C&I貸款的主要風險特徵包括現金流、借款人和擔保人的償債和抵押品，以及經濟和市場狀況。

在採用CECL指導之前的減值貸款，適用於截至2019年12月31日的年度-減值貸款是在個人的基礎上確定和評估減值的。當根據目前的資料及事件，本公司可能無法收回根據貸款協議的原始合約條款到期的所有預定本金或利息付款時，該貸款被視為減值。管理層在確定和衡量貸款減值時考慮的因素包括支付狀況、抵押品價值以及在到期時收取預定本金和利息的可能性。減值貸款乃根據預期未來現金流量現值按指定貼現率貼現或(如適用)按貸款的可見市價或抵押品的公允價值(如貸款依賴抵押品)減去出售成本而計量。

購買的信用減值貸款 在通過CECL指導之前，適用於截至2019年12月31日的年度 — 收購貸款按照美國會計準則第805條的規定，在收購日期按公允價值記錄。企業合併。如果購買的貸款自發起以來有信用惡化的證據，並且在收購日本公司很可能無法收回所有合同要求的付款，則被視為信用減損，並根據ASC 310-30進行會計處理。應收賬款-在信用質量惡化的情況下獲得的貸款和債務證券。根據ASC 310-30，貸款在收購日按公允價值記錄，計入了預計在貸款有效期內發生的信貸損失。因此，截至購置日，貸款損失準備金沒有結轉或記錄。

可變利息和投票權實體- 本公司通過首先評估實體是有表決權的利益實體還是可變利益實體(“VIE”)來確定其是否擁有實體的控股權。我們首先確定我們在實體中是否有可變利益，即吸收實體部分預期損失或獲得實體預期收益部分的投資或其他利益。如果確定我們在該實體中沒有可變權益，則不需要進一步分析，並且不合並該實體。VIE是指缺乏股權投資者或其股權投資者通過其股權投資在該實體中不擁有控股權的實體。如果公司既有權力指導VIE的活動，從而對VIE的經濟表現產生最重大的影響，又有義務承擔損失或有權獲得可能對VIE產生重大影響的利益，則合併VIE。對於不符合VIE定義的實體，該實體被視為有表決權的利益實體。如果我們能夠控制被投資人的財務和運營政策，我們就可以合併這些實體，如果我們在該實體中擁有50%或更多的投票權權益，就可能發生這種情況。

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合格經濟適用房合夥企業投資、税收抵免和其他投資，淨額 —該公司使用比例攤銷法記錄了對符合條件的保障性住房合作伙伴關係(淨額)的投資。根據比例攤銷法，公司按收到的税收抵免和其他税收優惠按比例攤銷投資的初始成本，並確認於#年攤銷。所得税費用淺談合併損益表.

該公司使用權益法、成本會計法或計量替代會計方法記錄税收抵免投資和其他投資淨額。税收抵免在綜合財務報表中確認，只要它們在根據流通式會計方法產生抵免的當年公司的所得税申報表中使用。如果發生可能引發潛在減值的事件，投資將按年度或臨時基準進行減值審查。

房舍和設備，淨值-該公司的房舍和設備是按成本減去累計折舊和攤銷後的價格列報的。折舊和攤銷以直線法為基礎，計算各類資產的預計使用年限。主要資產類別的估計使用壽命範圍如下：

房舍和設備						有用的壽命
建築物						25年份
傢俱、固定裝置和設備以及建築裝修						3至7年份
租賃權的改進						租賃期或使用年限，以較短者為準

本公司每年審查其長期資產的減值情況，或當事件或環境變化表明該等資產的賬面價值可能無法收回時。當公允價值(即剩餘使用年限內的預期未貼現現金流)低於賬面淨值時，資產被視為減值。賬面淨值超過公允價值的部分作為減值損失計入非利息費用。

商譽和其他無形資產-商譽代表收購價格超過收購中獲得的淨資產公允價值的部分。自12月31日起，每年對商譽進行減值測試，或者隨着事件發生或情況變化而更頻繁地測試商譽是否減值，這些事件或情況表明報告單位水平可能出現減值。該公司評估每個經營部門級別的商譽減值。該公司將其業務組織成三報告部門：(1)消費者和商業銀行；(2)商業銀行；(3)其他。有關如何標識報告單位和聚合組件的信息，請參閲注17-業務細分請參閲本表格10-K中的合併財務報表。公司可以選擇對商譽進行定性評估，也可以選擇繞過定性測試直接進行定量測試。如果公司對商譽進行定性評估以測試減值，並得出結論認為報告單位的公允價值很可能大於其賬面價值，則不需要進行定量測試。如果定性分析顯示報告單位的公允價值很可能低於其賬面價值，則本公司必須進行量化評估，以確定是否存在商譽減值。定性評估中考慮的因素包括但不限於宏觀經濟狀況、行業和市場因素、各經營部門的財務表現以及其他報告單位具體考慮因素。該公司在其定量估值方法中採用收入和市場相結合的方法。量化估值包括確定每個報告單位的公允價值，並將公允價值與其相應的賬面價值進行比較。商譽減值損失計入非利息費用，並對商譽賬面價值進行調整。商譽減值的後續沖銷是不允許的。

其他無形資產主要由核心存款無形資產組成，計入其他資產在綜合資產負債表上。核心存款無形資產是指在各種收購中承擔的存款所產生的儲户關係的無形價值。核心礦藏無形資產在礦藏的預計使用年限內攤銷，這一年限在八至15好幾年了。減值測試每年進行一次，或在事件發生或環境變化表明無形資產的賬面價值可能無法收回時更頻繁地進行。核心存款無形資產的減值通過將資產減記為n非利息費用賬面價值超過估計公允價值的程度。

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衍生品 —作為其資產和負債管理戰略的一部分，該公司使用衍生金融工具來降低利率和外幣風險，並幫助客户實現其風險管理目標。該公司使用的衍生品主要包括掉期、遠期和期權合約。衍生工具包括在其他資產或應計費用和其他負債按公允價值計入綜合資產負債表。相關現金流在經營活動的現金流合併現金流量表部分。該公司使用基於被套期保值的風險的會計套期保值，作為公允價值套期保值、現金流套期保值或某些外國業務的淨投資的套期保值。對於利率風險的公允價值對衝，衍生工具的公允價值變動在利息支出關於綜合損益表。被指定為境外業務淨投資對衝的衍生工具的公允價值變動被記錄為AOCI的組成部分。對於浮息支付的現金流量套期保值，套期保值的公允價值變動在AOCI在合併資產負債表上，當對衝現金流影響收益時，重新分類為同期收益。現金流套期保值的重新分類損益記錄在與套期保值利息支付相同的行項目中。利息支出關於合併損益表。

所有被指定為公允價值對衝和某些外國業務淨投資的對衝的衍生品都與綜合資產負債表上的特定對衝項目或特定資產和負債組掛鈎。現金流套期保值與與已確認資產或負債相關的預測交易掛鈎。根據對衝會計規則(與不尋求對衝會計的經濟對衝相比)，衍生品必須高度有效地抵消被指定為對衝的風險，才有資格成為會計對衝。本公司在成立時正式記錄其套期保值關係，包括對套期保值工具和套期保值項目的識別，以及在執行衍生品合同時進行套期保值交易的風險管理目標和策略。成立後，本公司按季度評估套期保值交易中使用的衍生品在抵銷套期保值項目公允價值或應佔套期保值風險現金流變化方面是否非常有效。追溯性有效性也被評估，以及對套期保值將保持前瞻性有效的持續預期。

當(I)衍生工具在抵銷公允價值變動方面不再十分有效；(Ii)衍生工具到期或被出售、終止或行使，或(Iii)本公司決定不再將衍生工具指定為對衝工具時，本公司將終止預期的對衝會計。如果公允價值對衝終止，衍生工具將繼續按公允價值計入綜合資產負債表，並在綜合收益表中確認公允價值變動。當對衝的淨投資被出售或大量清算時，衍生工具的公允價值變動從aoci重新分類為外匯收入關於綜合損益表。如果現金流對衝終止，衍生工具的淨收益或虧損將保留在AOCI並在套期保值預測現金流影響收益的期間重新分類為收益。

公司還為客户提供各種利率、外幣、能源商品衍生產品。這些交易不與綜合資產負債表上的特定資產或負債掛鈎，也不與套期保值關係中的預測交易掛鈎，因此沒有資格進行套期保值會計。這些合同按公允價值記錄，公允價值變動記錄在利率合約及其他衍生收益和外匯收入關於綜合損益表。

作為本公司貸款發放過程的一部分，本公司不時獲得股權認股權證，以購買其向其提供貸款的上市公司或私人公司的優先股和/或普通股。這些認股權證作為衍生工具入賬，並按公允價值計入其他資產在綜合資產負債表上記錄公允價值變動的綜合資產負債表中，公允價值變動記錄在綜合損益表中。

本公司面臨交易對手信用風險，即衍生品合約的交易對手未按預期履行的風險。衍生資產和負債的估值反映了工具的價值，包括不履行風險。該公司在衍生品交易中使用主要淨額結算安排來降低交易對手信用風險。在衍生品受總淨額結算安排約束的範圍內，本公司考慮了總淨額結算安排的影響，該總淨額淨額安排允許本公司以淨額結算與同一交易對手簽訂的所有衍生品合約，並用相關的現金和證券抵押品抵消淨衍生頭寸。當衍生交易具有法律上可強制執行的總淨額結算安排，且符合ASC 210-20-45-1規定的淨額結算資格時，本公司選擇與綜合資產負債表上的同一交易對手進行抵銷。資產負債表抵消：資產負債表上的衍生頭寸淨額結算。衍生工具餘額及相關現金抵押品於綜合資產負債表中淨列示。 此外，本公司對以我們與某些中央結算交易對手簽訂的利率和商品合約作抵押的現金適用市場處理結算。因此，與這些交易對手的衍生品餘額被認為是由抵押品結算的。

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公允價值-公允價值被定義為在計量日期出售資產將收到的價格或在市場參與者之間有序交易中轉移負債將支付的價格，在許多情況下，需要管理層做出許多重大判斷。公允價值計量基於退出價格概念，並通過最大限度地利用可觀察到的投入來確定。然而，對於某些工具，由於市場上缺乏可觀察到的投入，我們必須利用不可觀察到的投入來確定公允價值，這就需要在公允價值計量時做出更大的判斷。根據估值技術中使用的輸入，本公司按照ASC 820建立的三級體系(即一級、二級和三級)，對其按公允價值計量和披露的資產和負債進行分類。公允價值計量。本公司按公允價值經常性記錄某些金融工具，如AFS債務證券、衍生資產和負債。某些金融工具，如減值貸款和待售貸款，並非在每個期間都按公允價值列賬，但由於成本或市場會計較低或個別資產減記，可能需要進行非經常性公允價值調整。有關公允價值的其他信息，請參閲附註2-金融工具的公允價值計量和公允價值請參閲本表格10-K中的合併財務報表。

基於股票的薪酬-公司向符合條件的員工、高級管理人員和董事發放股票獎勵，並按照美國會計準則第505條的規定核算相關費用。權益和ASC 718，薪酬-股票薪酬。基於股票的薪酬成本在授予日根據獎勵的公允價值計量，並在員工必需的服務期內支出。

公司授予限制性股票單位(“RSU”)，其中包括歸屬的服務條件。此外，該公司的一些RSU包含績效目標和市場條件，這些目標和市場條件需要滿足才能授予獎項。RSUS懸崖背心後三年自授予之日起繼續受僱。RSU被授權主要以公司普通股的股票進行結算。這些獎勵的補償成本以授予日該公司普通股的報價市場價格為基礎。某些RSU將以現金結算，這將使這些RSU接受可變會計，從而根據截至結算日公司股票價格的變化將補償成本調整為公允價值。補償成本在整個獎勵的必要服務期內按直線攤銷，服務期通常是獎勵的最長授權期。股票支付獎勵的超額税收優惠和不足之處在以下範圍內確認所得税費用關於綜合損益表。

對於基於時間的RSU，授予日期的公允價值按公司普通股的公允價值計量，就好像RSU是在授予日歸屬併發行的一樣。對於基於性能的RSU，授予日期的公允價值同時考慮了性能和市場條件。由於基於股票的薪酬支出是根據最終預期授予的獎勵進行估計的，因此減去了與預期將被沒收的獎勵相關的費用。沒收是在授予時估計的，並每季度更新一次。若估計沒收金額經修訂，則本期及前一期間估計沒收金額變動的累積影響會在變動期的補償開支中確認。對於基於性能的RSU，補償費用根據滿足性能條件的估計結果而波動。該公司每季度評估業績條件的可能結果，並在變化期內對本期和上期的薪酬費用進行累計調整。授予日之後的市場狀況不會影響公司在獎勵有效期內確認的補償支出金額。參考附註13-股票補償計劃有關更多信息，請參閲本表格10-K中的合併財務報表。

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與客户簽訂合同的收入-該公司在其綜合損益表上確認兩種主要收入類型：淨利息收入和非利息收入。公司與客户簽訂合同的收入包括服務費以及與存款賬户、卡收入和財富管理費相關的費用。下面描述的這些收入流包括35%, 29%和26分別佔截至2021年、2020年和2019年12月31日的非利息收入總額的百分比。

•存款服務費及相關費用收入-該公司向個人和企業提供一系列存款產品，包括儲蓄賬户、貨幣市場賬户、支票賬户和定期存款賬户。存款賬户服務包括持續的賬户維護，以及某些可選服務，如各種分行服務、自動櫃員機/借記卡使用、電匯服務或支票訂單。此外，還為商業存款客户提供金庫管理和業務賬户分析服務。每月賬户費用可能會隨着每月平均存款餘額的不同而變化，如果沒有保持一定的平均餘額，公司可能會收取固定的每月賬户維護費。此外，存款客户每次選擇一項可選服務時，本公司可賺取交易手續費，該手續費一般由本公司在交易發生時確認。對於商業分析賬户，商業存款客户根據他們的賬户餘額獲得收益抵免，這可以用來抵消銀行和金庫管理服務的成本。業務分析賬户的評估費用超過收到的收益積分，通常在每個月底，在知道所有交易並計算積分後收取。存款服務費和相關手續費收入在所有經營部門均予以確認。

•信用卡收入-卡收入包括商家推薦費和交換收入。在商户轉介費方面，本公司向收購銀行提供商户卡處理服務的市場推廣和轉介服務，並根據交易活動賺取不同的轉介費。隨着時間的推移，公司識別、招攬和推薦提供此類服務的商業客户，從而履行其履約義務。本公司每月收取的費用不包括支付給提供商務卡處理服務的收購行的對價。在公司收到收購銀行的月度報表後，當與可變轉介費相關的不確定性得到解決時，公司將按月確認收入。對於交換收入，本公司作為髮卡機構，有義務隨時履行授權、清算和結算信用卡交易的義務。本公司賺取或支付交換費，這是基於每筆交易的百分比，並基於相應支付網絡為使用其網絡處理的交易公佈的費率。隨着服務的提供，公司衡量其履行義務的進展情況，並根據客户或支付網絡的要求持續提供這項服務並結算交易。交換收入是扣除支付給客户和其分銷鏈中的實體的直接成本後計算的，這些成本是基於交易的費用，如獎勵計劃費用和某些網絡成本。當支付網絡在每天結束時確定淨利潤時，收入就會被確認。信用卡收入在消費者和商業銀行以及商業銀行部門得到確認。

•財富管理費-該公司為客户提供投資規劃服務，包括財富管理服務、資產配置策略、投資組合分析和監控、投資策略和風險管理策略。該公司賺取的費用是可變的，通常是按月收取的。該公司根據從該公司所聘用的經紀交易商那裏收到的實際交易細節，確認在季度末提供的服務的收入。財富管理費在消費者和商業銀行以及商業銀行部門得到認可。

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所得税-該公司提交合並的聯邦所得税申報單、外國納税申報單以及各種合併和單獨的公司州納税申報單。公司所得税撥備和相關應計税額的計算需要使用估計和判斷。所得税費用由兩部分組成：當期和遞延。當期税費是指當期應繳納或退還的税款，包括與我們不確定的税收狀況相關的所得税費用。所得税負債(應收賬款)是指本公司已設立納税據點的各個税務管轄區應支付(到期)的估計金額，並在應計費用和其他負債或其他資產在綜合資產負債表上。遞延税項費用是由期間之間遞延税項資產和負債的變化引起的，並使用資產負債表方法確定。在資產負債表法下，遞延税金淨資產或負債是基於資產和負債的賬面差異和税基差異的税收影響而計算的。遞延税項資產亦按税項屬性確認，例如淨營業虧損結轉及税項抵免結轉。管理層定期審查公司的税務狀況和遞延税款餘額。本分析中考慮的因素包括公司產生未來應税收入、實施税務籌劃戰略(如ASC 740所定義，所得税)，並利用以前結轉年度的應税收入(如果適用税法允許此類結轉)，以及現有應税臨時差額的未來沖銷。在遞延税項資產不再被預期更有可能變現的情況下，建立估值津貼。遞延税項資產扣除遞延税項負債後的淨額計入其他資產在綜合資產負債表上。看見附註11-所得税請參閲本表格10-K中的綜合財務報表，討論管理層對公司在建立估值津貼時所考慮的證據的評估。

該公司報告了因所得税申報單中採取或預期採取的不確定税收狀況而導致的未確認税收優惠的責任。對符合更有可能確認門檻的不確定税收頭寸進行衡量，以確定要確認的收益金額。不確定的税務狀況是以管理層認為在結算時實現的可能性大於50%的最大收益來衡量的。不符合我們的實現標準的税收優惠代表未確認的税收優惠。本公司根據事實和情況(包括對現行法律的解釋、新的司法或監管指導以及税務審計的狀況)確定與不確定税收狀況相關的潛在税款、利息和罰款的責任。

每股收益-基本每股收益的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收入除以每期已發行普通股的加權平均數。稀釋每股收益的計算方法是，普通股股東可獲得的淨收入除以每個時期已發行普通股的加權平均數量，再加上使用庫存股方法計算的已發行每股收益單位的任何增量稀釋普通股等價物。

外幣折算-本公司在中國的境外子公司東西銀行(中國)有限公司的本位幣為人民幣。因此，為進行合併，東西銀行(中國)有限公司的資產及負債以期末即期匯率由其功能貨幣換算為美元(“美元”)。為便於合併，東西銀行(中國)有限公司的收入和費用在交易日匯率從其本位幣換算為美元。這些翻譯調整的效果在外幣折算調整帳户範圍內其他綜合收益(虧損)在綜合全面收益表中，扣除任何相關套期影響後的淨額。對於以功能貨幣以外的貨幣計價的交易，包括以美元作為其功能貨幣的外國業務以當地貨幣計價的交易，匯率變化的影響在外匯收入關於綜合損益表。

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2021年通過的新會計公告

標準

所需的採用日期

描述

對財務報表的影響

2021年通過的標準

ASU 2019-12, 所得税(話題740)：簡化所得税會計

2021年1月1日 允許在2020年1月1日提前領養。

這個ASU通過刪除現有指南中的某些例外，簡化了所得税的會計處理。這包括取消以下例外情況：1)期間税收分配的增量方法；2)當外國子公司成為權益法投資時，確認權益法投資的遞延税項負債的要求；3)當外國權益法投資成為子公司時不確認遞延税項負債的能力；以及4)在今年迄今的虧損超過全年預期虧損的過渡期內計算所得税的一般方法。 此外，這一ASU簡化了與特許經營税相關的所得税的會計核算、商譽的計税基礎以及確認税法頒佈變更的方法。本會計準則還規定，實體不需要在其單獨的財務報表中將合併的税費金額分配給不納税的法人實體。亞利桑那州立大學還改進了與員工持股計劃和合格保障性住房項目權益法投資相關的所得税的會計處理。 本指南應在追溯、修改後的追溯或預期基礎上應用，具體取決於修正案。

本公司於2021年1月1日採用了本ASU規定的過渡指南。在採納時，這一指導方針並未對公司的合併財務報表產生實質性影響。

ASU 2020-01，澄清了投資-股票證券(主題321)， 投資-權益方法和合資企業(主題323)，以及衍生工具和 對衝(主題815)

從2020年12月15日之後的財年開始生效。

ASU 2020-01澄清，當應用第321主題中的計量替代方案時，現有投資必須以可觀察交易發生之日的公允價值重新計量。本指引亦澄清，公司在決定某些遠期合約及已購買期權的會計方法時，無須評估該等合約的標的證券是否會按權益法或公允價值期權入賬。 本指南應在前瞻性的基礎上應用。

本公司於2021年1月1日採用本標準。採用這一指導方針並未對公司的綜合財務報表產生實質性影響。

ASU 2020-04, 參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響以及隨後相關的ASU 2021-01，參考匯率改革(主題848)：範圍

自發布之日起至2022年12月31日，對所有實體有效。

2020年3月，FASB發佈了一份ASU，涉及參考倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)或其他參考利率的合約或對衝關係，這些參考利率預計將因參考利率改革而停止。本ASU提供與修改某些合同、套期保值關係和受參考匯率改革影響的其他交易相關的會計要求的臨時可選權宜之計和例外情況。該指引允許本公司一次性選擇出售和/或轉讓符合條件的持有至到期證券，如果合同的變化與參考利率的終止有關，則不在租賃合同中應用修改會計或重新計量租賃付款。如果符合某些標準，修訂還允許對衝關係的指定標準和過渡期內對衝效果的評估例外。本次一次性選舉可以在2020年3月12日之後的任何時間進行，但不晚於2022年12月31日。 2021年1月，FASB發佈了ASU 2021-01，將主題848的範圍擴大到包括所有受影響的衍生品，並澄清了有關受貼現過渡影響的衍生品合約對衝會計的某些可選權宜之計和例外。對於在本ASU發佈之日(即2021年1月7日)或之後所作的新修改，本指南的修正案可以追溯或前瞻性地選出。

公司於2021年1月1日前瞻性地採用了ASU 2020-04和ASU 2021-01。在採納時，該指導方針對公司的綜合財務報表沒有實質性影響。該公司將繼續跟蹤每個報告期的風險敞口，並評估通過停止倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)進行參考利率轉換時的影響。

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標準

所需的採用日期

描述

對財務報表的影響

2021年通過的標準

ASU 2020-08, 編碼 改進到 副主題310-20， 應收賬款- 不能退款 費用及其他 費用

2021年1月1日 早期採用是 這是不允許的。

本ASU中的修正案更新了ASU 2017-08，應收賬款-不可退還的費用和其他成本(小主題310-20)：購買的可贖回債務證券的溢價攤銷澄清某一實體應在每個報告期重新評估可贖回債務擔保是否在第310-20-35-33段的範圍內。如果證券包含額外的未來贖回日期，實體應考慮攤銷成本基礎是否超過發行人在下一次贖回日期應償還的金額。如果是這樣的話，超出的部分應該攤銷到下一個贖回日期。本ASU還澄清，如果沒有剩餘溢價或如果沒有進一步的贖回日期，實體應使用債務證券的支付條款重置有效收益率。 本指南的修訂應在現有或新購買的可贖回債務證券的採納期開始時以預期為基礎實施。

本公司於2021年1月1日前瞻性地採納了本指導意見。採用這一指導方針對公司的綜合財務報表沒有影響。

ASU 2021-06，財務報表列報(主題205)、 金融服務-寄存和借貸(主題942)和金融服務-投資公司(主題946)：根據美國證券交易委員會最終規則發佈號第33-10786號對美國證券交易委員會段落的修正，關於收購和處置業務的財務披露修正案，以及第33-10835號，銀行和儲蓄和貸款登記機構統計披露更新

自2021年8月9日發佈之日起對所有實體生效。

發佈ASU2021-06是為了修訂美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)會計準則編纂中的段落，以反映美國證券交易委員會發布號第33-10786號、關於收購和處置業務的財務披露修正案以及第33-10835號“銀行、儲蓄和貸款登記機構統計披露更新”的發佈。

公司在ASU 2021-06發佈時採用了這些披露要求

Note 2 — 公允價值計量與金融工具公允價值

公允價值確定

公允價值被定義為在計量日出售資產將收到的價格或在市場參與者之間有序交易中轉移負債將支付的價格。在確定金融工具的公允價值時，本公司使用各種方法，包括市場法和收益法。基於這些方法，該公司利用市場參與者在為資產或負債定價時將使用的某些假設。這些投入可以是容易觀察到的，可以是市場證實的，也可以是一般看不到的。該公司利用估值技術，最大限度地利用可觀察到的投入，最大限度地減少使用不可觀察到的投入。下文所述的公允價值等級是基於用於確定公允價值的信息的質量和可靠性。公允價值層次結構對活躍市場上的報價給予最高優先權，對從缺乏透明度的數據得出的價格給予最低優先權。公司資產和負債的公允價值按以下三類之一分類和披露：

•1級-估值基於活躍市場上交易的相同工具的報價。

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•2級-估值基於活躍市場交易的類似工具的報價；在不活躍的市場交易的相同或類似工具的報價；以及其投入是可觀察到的並可由市場數據證實的模型衍生估值。

•3級-估值基於重大的不可觀察的投入，以確定資產或負債的公允價值。這些無法觀察到的重大投入反映了市場參與者在為資產或負債定價時可能使用的假設。

該層次結構內的資產和負債分類是基於所使用的估值方法的投入是可觀察的還是不可觀察的，以及這些投入在公允價值計量中的重要性。該公司的資產和負債根據對其公允價值計量有重要意義的最低投入水平進行整體分類。

資產和負債按公允價值經常性計量

下一節介紹本公司用於經常性計量金融資產和負債的估值方法，以及這些工具在公允價值層次中的一般分類。

可供出售 債務證券—AFS債務證券的公允價值通常由獨立的外部定價服務提供商確定，這些提供商具有評估這些證券的經驗，或者通過採用從獨立外部經紀商獲得的平均市場報價來確定。第三方定價服務提供商提供的估值基於可觀察到的市場輸入，包括基準收益率、報告的交易、發行人利差、基準證券、出價、要約、預付款預期和從市場研究出版物獲得的參考數據。第三方定價服務提供商在評估抵押抵押債券(CDO)和其他證券化結構時使用的信息還包括新發行數據、月度付款信息、整個貸款抵押品表現、部分評估和“待公佈”價格。在評估州和政區發行的證券時，第三方定價服務提供商使用的投入還包括重大事件通知。

本公司按月核實第三方定價服務商提供的估值，以確保公允價值的釐定與適用的會計指引一致，並確保金融工具在公允價值層次中得到適當分類。為了進行這一驗證，該公司將第三方定價服務提供商提供的公允價值與相同證券的其他可用獨立來源的價格進行比較。當發現價格的重大差異時，公司會進一步比較不同來源的投入，以確定這些來源的可靠性。該公司每季度審查從第三方定價服務提供商收到的有關每類證券的估值輸入和方法的文件。

當可用時，該公司使用報價的市場價格來確定被歸類為1級的AFS債務證券的公允價值。1級AFS債務證券由美國國債組成。當無法從第三方定價服務提供商處獲得某些證券的定價時，公司會向各種獨立的外部經紀商請求市場報價，並使用平均報價的市場價格。此外，該公司還從其他官方發佈的來源獲得市場報價。由於這些估值是基於當前市場上可觀察到的投入，因此被歸類為二級。該公司定期與獨立的外部經紀商溝通，以驗證他們的定價方法。定期審查定價來源、定價假設、數據輸入和估值技術等信息。

股權證券 —截至2021年12月31日和2020年12月31日，股票證券均由共同基金組成。公司為社區再投資法案(“CRA”)的目的投資了這些共同基金。該公司使用資產淨值(“NAV”)信息來確定這些股權證券的公允價值。當資產淨值定期可用，且權益證券可按公開可得資產淨值交回轉讓代理時，權益證券的公允價值被歸類為一級。當資產淨值定期可得，但權益證券可能不能按其定期資產淨值在二級市場上隨時出售時，這些權益證券的公允價值被歸類為二級。

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利率合約--本公司與借款人訂立未指定為對衝工具的利率掉期及期權合約，鎖定具吸引力的中長期利率，令客户獲得合成定息貸款。為了在經濟上對衝提供給客户的產品中的利率風險，本公司與第三方金融機構簽訂了鏡像抵銷利率合同。本公司亦與機構交易對手訂立利率掉期合約，以對衝某些浮動利率借款。這些與機構交易對手的利率互換合約被指定為現金流對衝。利率掉期的公允價值乃採用市場標準方法釐定，即將未來固定現金付款(或收款)貼現及預期變動現金收款(或付款)貼現。利率期權的公允價值由下限和上限組成，採用市場標準方法確定，即在浮動利率低於(高於)下限(上限)執行利率時將出現的未來預期現金收入貼現。此外，為了遵守ASC 820的規定，公允價值計量此外，本公司納入信用估值調整，以在其衍生工具的公允價值計量中適當反映其自身的不履行風險和各自交易對手的不履行風險。與該公司衍生品相關的信用估值調整利用了模型衍生的信用利差，這是3級投入。考慮到所使用的所有其他重要投入的可觀測性，本公司將這些衍生工具歸類為2級。

外匯合約 —公司簽訂外匯合同是為了滿足客户的業務需要。對於與其客户簽訂的大部分外匯合同，本公司與第三方金融機構簽訂了抵銷外匯合同，以管理其風險敞口。該公司還利用未被指定為對衝工具的外匯合約，以減輕某些外幣資產和負債(主要是提供給其客户的外幣存款)波動的經濟影響。外匯合同的公允價值是根據外匯匯率的變動在每個報告期確定的。這些都是場外合約，沒有現成的市場報價。估值是使用常規估值方法和可觀察到的市場數據來衡量的。由於這些合約大多屬於短期性質，交易對手的信用風險被視為名義風險，因此不會對外匯合約的估值進行調整。由於用於計算這些合約公允價值的投入的可觀察性，外匯合約的估值被歸類為2級。截至2021年12月31日和2020年12月31日，本行持有外幣無本金交割遠期合約，以對衝其在中國子公司東西銀行(中國)有限公司的淨投資, 在中國的非美元功能貨幣子公司。這些外幣無本金交割遠期合約被指定為淨投資對衝。外幣無本金交割遠期合約的公允價值是通過比較合同外匯匯率和當前市場匯率來確定的。當前市場匯率的主要輸入包括合約貨幣的即期匯率和遠期匯率。外匯遠期曲線用於確定特定期限的遠期匯率。由於用於得出估計公允價值的投入具有可觀察性，這些工具被歸類為第2級。

信貸合同-本公司可定期訂立信用風險參與協議(“RPA”)，以管理與銀團貸款有關的利率合約的信貸風險。本公司可以與機構交易對手簽訂保護銷售或保護購買的RPA。RPA的公允價值是通過確定衍生品對借款人的總預期資產或負債敞口，並將借款人的信用利差應用於該敞口來計算的。預期總敞口包括衍生品的當前和潛在未來敞口，這些敞口是通過使用可觀察的輸入(如收益率曲線和波動性)得出的。由於用於評估RPA的大多數輸入都可見，因此RPA被歸類為級別2。

股權合同—作為貸款發放過程的一部分，該公司定期獲得認股權證，以購買其向其提供貸款的技術和生命科學公司的優先股和/或普通股。截至2021年12月31日和2020年12月31日，合併財務報表中包括的權證來自上市公司和私營公司。該公司根據Black-Scholes期權定價模型對這些權證進行估值。對於上市公司的權證，該模型使用標的股價、聲明的執行價格、權證到期日、基於持續期匹配的美國國債利率的無風險利率以及市場可觀察到的公司特定期權波動率作為權證估值的輸入。由於用於得出估計公允價值的投入具有可觀察性，上市公司的權證被歸類為二級。對於私人公司的權證，該模型使用了最近一輪融資中觀察到的發行價、聲明的執行價格、權證到期日、基於持續期匹配的美國國債利率的無風險利率和期權波動率等輸入。本公司根據私營公司的行業部門採用委託書波動率。然後，針對標的公司的私有性質導致的流動性普遍不足的情況，對模型值進行調整。由於期權波動率和流動性折價假設都取決於管理層的判斷，因此私人公司權證的估值存在固有的計量不確定性。由於在計算估計公允價值時所用的期權波動率及流動資金折讓假設的性質不可觀察，來自私人公司的權證被歸類為第三級。我們會按季檢討來自私人公司的權證的公允價值變動是否合理, 並對期權波動率和流動性折價假設進行了不確定性分析度量。

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商品合約-本公司與其石油及天然氣貸款客户以掉期及期權形式訂立能源商品合約，使他們可對衝能源商品價格波動的風險。商品期權合約的公允價值是使用Black-Scholes模型確定的，假設包括對未來商品價格和波動性的預期。未來商品合同價格是從商品的市場價格等可觀測的投入中得出的。大宗商品掉期的結構是將固定現金流交換為浮動現金流。商品掉期的公允價值採用市場標準方法確定，即根據商品的市場價格淨額計算折現的未來固定現金付款(或收款)和折現的預期可變現金收款(或付款)。固定現金流是根據掉期協議中規定的已知數量和固定價格預先確定的。浮動現金流與遠期商品價格的變動相關，遠期商品價格是由市場確認的期貨結算價得出的。因此，本公司將這些衍生工具歸類為2級，原因是所使用的重大投入具有可觀察到的性質。

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下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日按公允價值經常性計量的金融資產和負債：

(千美元)						資產和負債按公允價值經常性計量 截至2021年12月31日
						報價在 活躍的市場 對於相同的 資產 (1級)						意義重大 其他 可觀測 輸入量 (2級)						意義重大 看不見的 輸入量 (3級)						總計 公允價值
AFS債務證券：
美國國債						$	1,032,681					$	—					$	—					$	1,032,681
美國政府機構和美國政府支持的企業債務證券						—						1,301,971						—						1,301,971
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券						—						1,228,980						—						1,228,980
住房貸款抵押證券						—						2,928,283						—						2,928,283
市政證券						—						523,158						—						523,158
非機構抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券						—						496,443						—						496,443
住房貸款抵押證券						—						881,931						—						881,931
公司債務證券						—						649,665						—						649,665
外國政府債券						—						257,733						—						257,733
資產支持證券						—						74,558						—						74,558
抵押貸款債券(CLO)						—						589,950						—						589,950
AFS債務證券總額						$	1,032,681					$	8,932,672					$	—					$	9,965,353
税收抵免投資和其他投資：
股權證券						$	22,130					$	4,474					$	—					$	26,604
税收抵免和其他投資的總投資						$	22,130					$	4,474					$	—					$	26,604
衍生資產：
利率合約						$	—					$	240,222					$	—					$	240,222
外匯合約						—						21,033						—						21,033
信貸合同						—						—						—						—
股權合同						—						5						215						220
商品合約						—						222,709						—						222,709
衍生資產總額						$	—					$	483,969					$	215					$	484,184
淨值調整(1)						$	—					$	(100,953)					$	—					$	(100,953)
淨衍生資產						$	—					$	383,016					$	215					$	383,231
衍生負債：
利率合約						$	—					$	179,962					$	—					$	179,962
外匯合約						—						15,501						—						15,501
信貸合同						—						141						—						141
商品合約						—						194,567						—						194,567
派生負債總額						$	—					$	390,171					$	—					$	390,171
淨值調整 (1)						$	—					$	(232,727)					$	—					$	(232,727)
衍生負債淨額						$	—					$	157,444					$	—					$	157,444

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(千美元)						資產和負債按公允價值經常性計量 截至2020年12月31日
						報價在 活躍的市場 對於相同的 資產 (1級)						意義重大 其他 可觀測 輸入量 (2級)						意義重大 看不見的 輸入量 (3級)						總計 公允價值
AFS債務證券：
美國國債						$	50,761					$	—					$	—					$	50,761
美國政府機構和美國政府支持的企業債務證券						—						814,319						—						814,319
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券						—						1,153,770						—						1,153,770
住房貸款抵押證券						—						1,660,894						—						1,660,894
市政證券						—						396,073						—						396,073
非機構抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券						—						239,842						—						239,842
住房貸款抵押證券						—						289,775						—						289,775
公司債務證券						—						405,968						—						405,968
外國政府債券						—						182,531						—						182,531
資產支持證券						—						63,231						—						63,231
克洛斯						—						287,494						—						287,494
AFS債務證券總額						$	50,761					$	5,493,897					$	—					$	5,544,658
税收抵免投資和其他投資：
股權證券						$	22,548					$	8,724					$	—					$	31,272
税收抵免和其他投資的總投資						$	22,548					$	8,724					$	—					$	31,272
衍生資產：
利率合約						$	—					$	489,132					$	—					$	489,132
外匯合約						—						30,300						—						30,300
信貸合同						—						13						—						13
股權合同						—						585						273						858
商品合約						—						82,451						—						82,451
衍生資產總額						$	—					$	602,481					$	273					$	602,754
淨值調整(1)						$	—					$	(101,512)					$	—					$	(101,512)
淨衍生資產						$	—					$	500,969					$	273					$	501,242
衍生負債：
利率合約						$	—					$	317,698					$	—					$	317,698
外匯合約						—						22,759						—						22,759
信貸合同						—						206						—						206
商品合約						—						84,165						—						84,165
派生負債總額						$	—					$	424,828					$	—					$	424,828
淨值調整(1)						$	—					$	(184,697)					$	—					$	(184,697)
衍生負債淨額						$	—					$	240,131					$	—					$	240,131

(1)指根據總淨額結算協議或類似協議對衍生工具資產和負債以及相關現金抵押品進行的資產負債表淨額結算。看見注5 — 衍生品如需更多信息，請參閲本表格10-K中的合併財務報表。

108

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在截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度，以經常性基礎計量的第3級公允價值計量包括私人公司發行的權證。下表對這些股權合同截至2021年、2020年和2019年12月31日的期初和期末餘額進行了對賬：

(千美元)																								截至十二月三十一日止的年度，
																								2021												2020												2019
股權合同
期初餘額																								$	273											$	421											$	673
包括在收益中的總收益 (1)																								32												8,225												563
發行																								12												—												114
聚落																								(96)												—												(929)
轉出級別3 (2)																								(6)												(8,373)												—
期末餘額																								$	215											$	273											$	421

(1)包括已實現收益(虧損)和未實現收益(虧損)出借費關於綜合損益表。未實現(虧損)收益為(44)1000，$8.2百萬美元，以及$(292截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分別為1000美元。

(2)在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度內，公司將6一千美元8.4在權證的相應發行人(以前是一傢俬人公司)完成首次公開募股(IPO)併成為上市公司後，以經常性基礎衡量的股權合同分別從3級上升到2級。

下表提供了截至2021年12月31日和2020年12月31日在公允價值計量第3級估值中使用的重大不可觀察投入的量化信息。下表所列的重大不可觀察投入為本公司認為對第3級資產公允價值有重大影響的投入。如果無法觀察到的投入被排除在外，第三級資產的公允價值將受到預定百分比變化的影響，則本公司認為不可觀察到的投入是重要的。

(千美元)						公允價值 測量結果 (3級)						估值 技術						看不見的 輸入量						範圍： 輸入量						加權的- 平均投入 (1)
2021年12月31日
衍生資產：
股權合同						$	215					Black-Scholes期權定價模型						股票波動性						44% — 54%						49%
																		流動性折扣						47%						47%
2020年12月31日
衍生資產：
股權合同						$	273					Black-Scholes期權定價模型						股票波動性						46% — 61%						53%
																		流動性折扣						47%						47%

(1)投入的加權平均值是根據截至2021年12月31日和2020年12月31日的股權合同公允價值計算的。

非經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債

在非經常性基礎上按公允價值計量的資產包括某些單獨評估的為投資持有的貸款、對合格的保障性住房合作伙伴關係的投資、税收抵免和其他投資、OREO、持有供出售的貸款和其他不良資產。非經常性公允價值調整源於某些單獨評估的投資貸款減值、對合格的保障性住房合夥企業的投資、税收抵免和其他投資、減記OREO和其他不良資產，或對持有待售貸款採用成本較低或公允價值較低的做法。

個人評估的投資持有貸款-單獨評估的用於投資的貸款被歸類為3級資產。以下兩種方法用於計算單獨評估的投資貸款的公允價值：

•貼現現金流估值技術，包括在貸款有效期內形成預期的現金流，然後通過以指定的貼現率貼現預期現金流來計算貸款的現值。

109

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•當個別評估貸款的償還依賴於抵押品的出售時，貸款的公允價值根據基礎抵押品的公允價值確定，抵押品可以採取房地產、庫存、設備、合同或擔保的形式。標的抵押品的公允價值通常基於第三方評估，如果法規不要求或無法獲得第三方評估，則基於內部評估。內部估值使用一種或多種估值技術，如收益法、市場法和/或成本法。

對合格經濟適用房合作伙伴關係、税收抵免和其他投資的投資-本公司從事在初始投資日期之前和投入使用日期之前，對其在合格的保障性住房合作伙伴關係、税收抵免和其他投資中的投資進行盡職調查。在這些投資被收購或投入使用後，公司將繼續其定期監測過程，以確保賬面價值是可變現的，並且不存在重大的税收抵免重新獲得風險。這一監測過程包括季度審查財務報表、年度審查投資實體的納税申報表、年度審查擔保人(如有)的財務報表，以及將投資的實際業績與投資時編制的財務預測進行比較。本公司每年或當事件或情況顯示投資的賬面金額可能無法變現時，評估其對可能的OTTI的税項抵免及其他投資。這些情況可能包括但不限於以下因素：

•預期未來現金流少於賬面價值投資的T；

•可能對被投資方經營產生不利影響的經濟、市場或技術環境的變化；

•其他令人懷疑被投資人是否有能力繼續經營下去的因素，如運營現金流為負，以及投資基礎運營的持續前景。

在評估價值下降是否是暫時的時，所有可用的證據都會被考慮在內。一般説來，上述因素都不是個別的決定性因素，對個別事實的相對重要性可能會因情況不同而有所不同。根據ASC 323-10-35-32，只有被確定為非臨時性價值下降的減值費用才會在收益中確認。

其他擁有的房地產-該公司的OREO是指通過喪失抵押品贖回權或通過全部或部分償還為投資而持有的貸款而獲得的財產。該等OREO物業以估計公允價值減去喪失抵押品贖回權時的出售成本，以及以成本或估計公允價值減去收購後的出售成本兩者中較低者入賬。每個OREO物業的現行公平市價會按月檢討，以確保目前的賬面價值是適當的。奧利奧特性被歸類為3級。

其他不良資產 — 其他不良資產在從貸款轉移到喪失抵押品贖回權的資產時按公允價值入賬。隨後，喪失抵押品贖回權的資產以賬面價值或公允價值中的較低者入賬。公允價值是基於獨立的市場價格、抵押品的評估價值或管理層對喪失抵押品贖回權的資產的估計。當喪失抵押品贖回權的資產的公允價值降至賬面價值以下時，該公司將計入減值。其他不良資產的公允價值計量根據截至計量日期的估值投入的可觀測性，在估值層次中的三個水平之一進行分類。

110

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下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日，仍持有並在非經常性基礎上進行公允價值調整的資產的賬面價值：

(千美元)						在非經常性基礎上按公允價值計量的資產 截至2021年12月31日
						報價在 活躍的市場 對於相同的 資產 (1級)						意義重大 其他 可觀測 輸入量 (2級)						意義重大 看不見的 輸入量 (3級)						公允價值計量
為投資而持有的貸款：
商業廣告：
C&I						$	—					$	—					$	102,349					$	102,349
CRE：
克雷						—						—						21,891						21,891
總商業廣告						—						—						124,240						124,240
消費者：
住宅按揭：
HELOCS						—						—						2,744						2,744
總消費額						—						—						2,744						2,744
為投資而持有的貸款總額						$	—					$	—					$	126,984					$	126,984
其他不良資產						$	391					$	—					$	—					$	391

(千美元)						在非經常性基礎上按公允價值計量的資產 截至2020年12月31日
						報價在 活躍的市場 對於相同的 資產 (1級)						意義重大 其他 可觀測 輸入量 (2級)						意義重大 看不見的 輸入量 (3級)						公允價值計量
為投資而持有的貸款：
商業廣告：
C&I						$	—					$	—					$	143,331					$	143,331
CRE：
克雷						—						—						42,894						42,894
總商業廣告						—						—						186,225						186,225
消費者：
住宅按揭：
HELOCS						—						—						1,146						1,146
其他消費者						—						—						2,491						2,491
總消費額						—						—						3,637						3,637
為投資而持有的貸款總額						$	—					$	—					$	189,862					$	189,862
税收抵免投資和其他投資淨額						$	—					$	—					$	3,140					$	3,140
奧利奧(1)						$	—					$	—					$	15,824					$	15,824

(1)金額包括在其他資產在綜合資產負債表上，代表初始分類為OREO後減記的OREO資產的賬面價值。

111

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下表列出了在各自報告期末持有的某些資產的公允價值增加(減少)情況，其中在截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度確認了非經常性公允價值調整：

(千美元)						截至十二月三十一日止的年度，
						2021						2020						2019
為投資而持有的貸款(1):
商業廣告：
C&I						$	(9,580)					$	(48,154)					$	(35,365)
CRE：
克雷						(10,231)						(11,289)						9
總商業廣告						(19,811)						(59,443)						(35,356)
消費者：
住宅按揭：
HELOCS						(4)						(175)						(2)
其他消費者						—						2,491						—
總消費額						$	(4)					$	2,316					$	(2)
為投資而持有的貸款總額						$	(19,815)					$	(57,127)					$	(35,358)
税收抵免投資和其他投資淨額						$	877					$	(3,868)					$	(13,023)
奧利奧						$	—					$	(3,680)					$	(8)
其他不良資產						$	(4,241)					$	—					$	(3,000)

(1)不包括全部註銷的貸款。

下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日在非經常性基礎上計量的第3級公允價值計量估值中使用的重大不可觀察投入的量化信息：

(千美元)						公允價值 測量結果 (3級)						估值 技術						看不見的 輸入量						範圍： 輸入量						加權的- 平均投入(1)
2021年12月31日
為投資而持有的貸款						$	64,919					貼現現金流						折扣						4% — 15%						7%
						$	38,537					抵押品的公允價值						折扣						15% — 75%						41%
						$	23,528					財產公允價值						銷售成本						8%						8%
2020年12月31日
為投資而持有的貸款						$	104,783					貼現現金流						折扣						3% — 15%						11%
						$	22,207					抵押品的公允價值						折扣						10% — 26%						15%
						$	15,879					抵押品的公允價值						合同價值						NM						NM
						$	46,993					財產公允價值						銷售成本						7% — 26%						10%
税收抵免投資和其他投資淨額						$	3,140					每項投資的單獨分析						預期未來税額 福利和分配						NM						NM
奧利奧						$	15,824					財產公允價值						銷售成本						8%						8%

NM — 沒有意義.

(1)投入的加權平均值是基於各自資產截至2021年12月31日和2020年12月31日的相對公允價值。

112

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關於金融工具公允價值的披露

下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日的金融工具的公允價值估計，不包括按公允價值經常性記錄的金融工具，因為它們包括在本附註其他部分列出的表格中。下表的賬面金額列於綜合資產負債表的指定標題下，但應計應收利息及按揭還款權除外，該等應計利息及按揭償還權包括在綜合資產負債表內。其他資產，以及計入應計費用和其他負債。這些金融資產和負債在公司的綜合資產負債表上按攤餘成本計量。

(千美元)						2021年12月31日
						攜帶 金額						1級						2級						3級						估計數 公允價值
金融資產：
現金和現金等價物						$	3,912,935					$	3,912,935					$	—					$	—					$	3,912,935
銀行的有息存款						$	736,492					$	—					$	736,492					$	—					$	736,492
轉售協議						$	2,353,503					$	—					$	2,335,901					$	—					$	2,335,901
按成本價計算的受限股權證券						$	77,434					$	—					$	77,434					$	—					$	77,434
持有待售貸款						$	635					$	—					$	635					$	—					$	635
為投資而持有的貸款，淨額						$	41,152,202					$	—					$	—					$	41,199,599					$	41,199,599
抵押貸款償還權						$	5,706					$	—					$	—					$	9,104					$	9,104
應計應收利息						$	159,833					$	—					$	159,833					$	—					$	159,833
財務負債：
活期、支票、儲蓄和貨幣市場存款						$	45,388,550					$	—					$	45,388,550					$	—					$	45,388,550
定期存款						$	7,961,982					$	—					$	7,966,116					$	—					$	7,966,116
FHLB進展						$	249,331					$	—					$	250,372					$	—					$	250,372
回購協議						$	300,000					$	—					$	310,525					$	—					$	310,525
長期債務						$	147,658					$	—					$	151,020					$	—					$	151,020
應計應付利息						$	11,435					$	—					$	11,435					$	—					$	11,435

(千美元)						2020年12月31日
						攜帶 金額						1級						2級						3級						估計數 公允價值
金融資產：
現金和現金等價物						$	4,017,971					$	4,017,971					$	—					$	—					$	4,017,971
銀行的有息存款						$	809,728					$	—					$	809,728					$	—					$	809,728
轉售協議						$	1,460,000					$	—					$	1,464,635					$	—					$	1,464,635
按成本價計算的受限股權證券						$	83,046					$	—					$	83,046					$	—					$	83,046
持有待售貸款						$	1,788					$	—					$	1,788					$	—					$	1,788
為投資而持有的貸款，淨額						$	37,770,972					$	—					$	—					$	37,803,940					$	37,803,940
抵押貸款償還權						$	5,522					$	—					$	—					$	8,435					$	8,435
應計應收利息						$	150,140					$	—					$	150,140					$	—					$	150,140
財務負債：
活期、支票、儲蓄和貨幣市場存款						$	35,862,403					$	—					$	35,862,403					$	—					$	35,862,403
定期存款						$	9,000,349					$	—					$	9,016,884					$	—					$	9,016,884
短期借款						$	21,009					$	—					$	21,009					$	—					$	21,009
FHLB進展						$	652,612					$	—					$	659,631					$	—					$	659,631
回購協議						$	300,000					$	—					$	317,850					$	—					$	317,850
長期債務						$	147,376					$	—					$	150,131					$	—					$	150,131
應計應付利息						$	11,956					$	—					$	11,956					$	—					$	11,956

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Note 3 — 根據轉售協議購買並根據回購協議出售的資產

根據轉售協議購買的資產

在轉售協議中，本公司面臨交易對手和相關抵押品的信用風險。該公司通過與交易對手簽訂總淨額結算協議和抵押品安排來管理某些交易的信貸風險。相關協議允許交易、清算和抵押品以交易對手在違約後欠下的淨額為抵押品，有效地完成交易、清算和抵銷抵押品。在可能的情況下，公司的政策也是佔有轉售協議的基礎資產。由於公司在上述轉售協議方面的信用風險緩解措施，截至2021年12月31日和2020年12月31日，公司沒有持有任何與這些協議相關的信用減值準備金。

根據轉售協議購買的證券-根據轉售協議購買的證券總額為$1.3310億美元和1.16分別截至2021年12月31日和2020年12月31日。加權平均收益率為1.53%, 1.94%和2.66截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分別為2%。

根據轉售協議購買的貸款-該公司從2020年第四季度開始參與以貸款為抵押的轉售協議。截至2021年12月31日2020,根據轉售協議購買的貸款總額為#美元。1.02十億美元，$300.0分別為百萬美元。加權平均收益率為1.53%和2.27%用於分別截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度。

根據回購協議出售的資產-截至2021年12月31日，根據回購協議出售的證券包括美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券，以及美國國債。回購協議總額為$300.0分別截至2021年12月31日和2020年12月31日。加權平均利率為2.61%, 3.25%和4.74截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分別為2%。有幾個不是2021年和2019年記錄的滅火費用。相比之下，截至2020年12月31日的年度，公司記錄為8.7百萬美元的費用，與取消$#有關150.0數以百萬計的回購協議。截至2021年12月31日，所有回購協議將於2023年到期。

資產負債表抵消

本公司的回售和回購協議是根據具有法律效力的總淨額結算協議進行交易的，該協議規定，在交易對手違約的情況下，本公司有權清算所持資產，並與同一交易對手沖銷應收賬款和應付賬款。本公司與合併資產負債表上的同一交易對手進行的回售和回購交易，當其擁有可依法強制執行的總淨額結算協議，並且符合ASC 210-20-45-11項下的淨額結算條件時，將淨額計算在綜合資產負債表上。資產負債表抵消：回購和逆回購協議。收到的抵押品包括綜合資產負債表中未確認的資產。質押抵押品包括未在綜合資產負債表中扣除相關抵押負債的資產。在與其他金融機構的回售和回購協議中收到或質押的抵押品也可以由擔保方出售或再質押，通常交付給第三方受託人並由第三方受託人持有。收到/質押的抵押品金額僅限於列報各交易對手的相關確認資產/負債餘額，因此，不包括收到/質押的超額抵押品。

114

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下表顯示了截至2021年12月31日和2020年12月31日綜合資產負債表中包括的回售和回購協議：

(千美元)						2021年12月31日
資產						總金額 已被認可的 資產						總金額 上的偏移量 整合 資產負債表						淨額 已提交的資產 論合併後的企業 資產負債表						未抵銷的總金額 合併資產負債表						網絡 金額
																								收到的抵押品
轉售協議						$	2,353,503					$	—					$	2,353,503					$	(2,327,687)		(1)			$	25,816
負債						總金額 已被認可的 負債						總金額 上的偏移量 整合 資產負債表						淨額 負債 在 整合 資產負債表						未抵銷的總金額 合併資產負債表						網絡 金額
																								質押抵押品
回購協議						$	300,000					$	—					$	300,000					$	(300,000)		(2)			$	—

(千美元)						2020年12月31日
資產						總金額 已被認可的 資產						總金額 上的偏移量 整合 資產負債表						淨額 已提交的資產 論合併後的企業 資產負債表						未抵銷的總金額 合併資產負債表						網絡 金額
																								收到的抵押品
轉售協議						$	1,460,000					$	—					$	1,460,000					$	(1,458,700)		(1)			$	1,300
負債						總金額 已被認可的 負債						總金額 上的偏移量 整合 資產負債表						淨額 負債 在 整合 資產負債表						未抵銷的總金額 合併資產負債表						網絡 金額
																								質押抵押品
回購協議						$	300,000					$	—					$	300,000					$	(300,000)		(2)			$	—

(1)代表本公司根據轉售協議收到的資產的公允價值，僅限於表格列示目的，即各交易對手應得的已確認資產的金額。抵押品的運用不能將淨頭寸降至零以下。因此，多餘的抵押品，如果有的話，不會在上面反映出來。在截至2021年12月31日的一年中，沒有回購協議與轉售協議的淨額結算。

(2)代表公司根據回購協議質押的資產的公允價值，僅限於表格列示目的，即應付給每個交易對手的已確認負債的金額。抵押品的運用不能將淨頭寸降至零以下。因此，多餘的抵押品，如果有的話，不會在上面反映出來。在截至2021年12月31日的一年中，沒有回購協議與轉售協議的淨額結算。

除了上表中包括的金額外，該公司還有與衍生品相關的資產負債表淨值。參考注5—衍生品如需更多信息，請參閲本表格10-K中的合併財務報表。

115

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Note 4 — 證券

下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日按主要類別劃分的AFS債務證券的攤銷成本、未實現損益總額和公允價值：

(千美元)						2021年12月31日
						攤銷 成本						毛收入 未實現 收益						毛收入 未實現 損失						公平 價值
AFS債務證券：
美國國債						$	1,049,238					$	130					$	(16,687)					$	1,032,681
美國政府機構和美國政府支持的企業債務證券						1,333,984						2,697						(34,710)						1,301,971
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券						1,242,043						15,791						(28,854)						1,228,980
住房貸款抵押證券						2,968,789						8,629						(49,135)						2,928,283
市政證券						519,381						10,065						(6,288)						523,158
非機構抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券						498,920						3,000						(5,477)						496,443
住房貸款抵押證券						889,937						971						(8,977)						881,931
公司債務證券						657,516						8,738						(16,589)						649,665
外國政府債券						260,447						767						(3,481)						257,733
資產支持證券						74,674						185						(301)						74,558
克洛斯						592,250						52						(2,352)						589,950
AFS債務證券總額						$	10,087,179					$	51,025					$	(172,851)					$	9,965,353

(千美元)						2020年12月31日
						攤銷 成本						毛收入 未實現 收益						毛收入 未實現 損失						公平 價值
AFS債務證券：
美國國債						$	50,310					$	451					$	—					$	50,761
美國政府機構和美國政府支持的企業債務證券						806,814						8,765						(1,260)						814,319
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券						1,125,174						34,306						(5,710)						1,153,770
住房貸款抵押證券						1,634,553						27,952						(1,611)						1,660,894
市政證券						382,573						13,588						(88)						396,073
非機構抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券						234,965						6,107						(1,230)						239,842
住房貸款抵押證券						288,520						1,761						(506)						289,775
公司債務證券						406,323						3,493						(3,848)						405,968
外國政府債券						183,828						163						(1,460)						182,531
資產支持證券						63,463						10						(242)						63,231
克洛斯						294,000						—						(6,506)						287,494
AFS債務證券總額						$	5,470,523					$	96,596					$	(22,461)					$	5,544,658

AFS債務證券的攤餘成本不包括應計應收利息，應收利息是AFS債務證券的組成部分其他資產在綜合資產負債表上。AFS債務證券的應計應收利息為#美元。33.1百萬美元和$22.3分別截至2021年12月31日和2020年12月31日。本公司有關AFS債務證券應收利息的會計政策見注1-主要會計政策摘要-可供出售債務證券的信貸損失撥備請參閲本表格10-K中的合併財務報表。

116

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未實現虧損

下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日，公司的AFS債務證券的公允價值和相關的未實現虧損總額，按投資類別和證券處於持續未實現虧損的時間長短彙總：

(千美元)						2021年12月31日
						少於12個月												12個月或更長時間												總計
						公平 價值						毛收入 未實現 損失						公平 價值						毛收入 未實現 損失						公平 價值						毛收入 未實現 損失
AFS債務證券：
美國國債						$	935,776					$	(14,689)					$	47,881					$	(1,998)					$	983,657					$	(16,687)
美國政府機構和美國政府支持的企業債務證券						773,647						(18,000)						402,907						(16,710)						1,176,554						(34,710)
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券						440,734						(13,589)						257,745						(15,265)						698,479						(28,854)
住房貸款抵押證券						2,138,542						(37,691)						330,522						(11,444)						2,469,064						(49,135)
市政證券						177,065						(5,682)						17,003						(606)						194,068						(6,288)
非機構抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券						301,925						(4,158)						40,013						(1,319)						341,938						(5,477)
住房貸款抵押證券						707,792						(8,966)						6,431						(11)						714,223						(8,977)
公司債務證券						183,916						(3,084)						251,494						(13,505)						435,410						(16,589)
外國政府債券						27,097						(5)						133,279						(3,476)						160,376						(3,481)
資產支持證券						24,885						(301)						—						—						24,885						(301)
克洛斯						221,586						(64)						291,712						(2,288)						513,298						(2,352)
AFS債務證券總額						$	5,932,965					$	(106,229)					$	1,778,987					$	(66,622)					$	7,711,952					$	(172,851)

(千美元)						2020年12月31日
						少於12個月												12個月或更長時間												總計
						公平 價值						毛收入 未實現 損失						公平 價值						毛收入 未實現 損失						公平 價值						毛收入 未實現 損失
AFS債務證券：
美國國債						$	352,521					$	(1,260)					$	—					$	—					$	352,521					$	(1,260)
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券						292,596						(5,656)						3,543						(54)						296,139						(5,710)
住房貸款抵押證券						342,561						(1,611)						—						—						342,561						(1,611)
市政證券						24,529						(88)						—						—						24,529						(88)
非機構抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券						58,738						(1,230)						7,920						—						66,658						(1,230)
住房貸款抵押證券						90,156						(506)						—						—						90,156						(506)
公司債務證券						251,674						(3,645)						9,798						(203)						261,472						(3,848)
外國政府債券						106,828						(1,460)						—						—						106,828						(1,460)
資產支持證券						—						—						34,104						(242)						34,104						(242)
克洛斯						—						—						287,494						(6,506)						287,494						(6,506)
AFS債務證券總額						$	1,519,603					$	(15,456)					$	342,859					$	(7,005)					$	1,862,462					$	(22,461)

117

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截至2021年12月31日，公司擁有431AFS債務證券處於未實現的鉅額虧損狀態，不是信用減值，主要包括180美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券，50美國政府機構和美國政府支持的機構債務證券，21美國國債，以及30公司債務證券。相比之下，截至2020年12月31日，該公司104AFS債務證券處於未實現的鉅額虧損狀態，不是信用減值，主要包括三克洛斯46美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券，以及17公司債務證券。

信貸損失準備

在每個報告期內，公司都會評估每一種處於未實現虧損狀態的AFS債務證券，以確定公允價值下降到攤銷成本基礎以下是否是信用損失或其他因素造成的。有關公司在分析與信用損失相關的減值的證券時使用的因素和標準的討論，請參見注1-重要會計政策摘要-重要會計政策-可供出售債務證券信貸損失撥備請參閲本表格10-K中的合併財務報表。

上表所列的未實現虧損總額主要歸因於利率變動。截至2021年12月31日未實現虧損頭寸的證券主要包括：

•美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券-截至2021年12月31日，市值下降的主要原因是利率變動。由於這些證券(由Ginnie Mae、Freddie Mac和Fannie Mae發行)是由美國政府機構擔保或贊助的，而且信用狀況良好(穆迪投資者服務公司(Moody‘s)、標準普爾公司(Standard&Poor’s)和惠譽評級公司(Fitch Ratings)分別給予AAA、AA+和AAA評級)，公司預計將按時收到所有合同現金流。

•美國政府機構和美國政府支持的機構債務證券-截至2021年12月31日的市值下降，主要是由於利率變動。這些證券由美國政府贊助的實體擔保或發行，信用狀況良好。公司預計將按時收到所有合同現金流。這些證券包括由以下機構發行的債務證券：

•聯邦農場信貸銀行(Federal Farm Credit Bank)、房利美(Fannie Mae)、房地美(Freddie Mac)和美國國際開發金融公司(U.S.International Development Finance Corporation)(分別被穆迪、標普和惠譽評級為AAA、AA+和AAA)。

•FHLB(穆迪和標普分別給予AAA和AA+評級)。

•美國國債-截至2021年12月31日的市值下降，主要是由於利率變動。這些證券得到美國政府完全信任的支持，分別被穆迪、標普和惠譽評為AAA、AA+和AAA級。公司預計將按時收到所有合同現金流。

•公司債務證券-截至2021年12月31日的市值下降，主要是由於利率變動和利差擴大。由於這些證券的信用狀況很好(穆迪、標準普爾、惠譽和克羅爾債券評級機構評級為BBB-或更高)，而且這些證券的合同付款已經並有望按時收到，本公司認為這些證券的信用損失風險很低。

總體而言，該公司認為，AFS債務證券的信用支持水平很高，根據目前的評估和宏觀經濟預測，預計即使短期信用表現可能受到新冠肺炎疫情的影響，包括新的和更具傳染性的變種，合同現金流也將全部收到。

截至2021年12月31日，該公司打算在預期的回收期間持有有未實現虧損的AFS債務證券，而且該公司很可能不必在收回攤銷成本之前出售這些證券。據本公司所知，該等證券的發行人並未證明該等證券有任何違約原因。因此，該公司預計將收回這些證券的全部攤銷成本基礎。因此，有一種不是截至2021年12月31日和2020年12月31日，針對這些證券的信貸損失準備金，不是截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度確認的信貸損失撥備。截至2019年12月31日的年度，不是已確認的OTTI信用損失。

118

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已實現損益

下表列出了截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度與AFS債務證券銷售相關的已實現收益和税費總額：

(千美元)						截至十二月三十一日止的年度，
						2021						2020						2019
已實現毛利						$	1,568					$	12,299					$	3,930
相關税費						$	464					$	3,636					$	1,162

可供出售債務證券的合約到期日

下表列出了截至2021年12月31日AFS債務證券的合同到期日。預期到期日將不同於某些證券的合同到期日，因為標的抵押品的發行人和借款人可能有權催繳或預付債務，無論是否有提前還款處罰。

(千美元)						攤銷成本						公允價值
一年內到期						$	1,482,716					$	1,440,069
在一年到五年後到期						1,191,837						1,189,880
在五年到十年後到期						1,413,217						1,408,494
十年後到期						5,999,409						5,926,910
AFS債務證券總額						$	10,087,179					$	9,965,353

截至2021年12月31日和2020年12月31日，AFS公允價值為美元的債務證券803.9百萬美元和$588.5分別有100萬人承諾獲得公共存款、回購協議以及法律要求或允許的其他目的。

受限股權證券

下表顯示了截至2021年12月31日和2020年12月31日綜合資產負債表上的限制性股權證券：

(千美元)						十二月三十一日，
						2021						2020
FRBSF股票						$	60,184					$	59,249
FHLB股票						17,250						23,797
受限股權證券總額						$	77,434					$	83,046

Note 5 — 衍生品

該公司使用衍生品來管理市場風險，主要是利率和外匯風險，並幫助客户實現其風險管理目標。該公司的目標是管理利率敏感性和波動性，使利率變動不會對收益或資本產生重大影響。該公司還使用外匯合同來管理與某些外幣計價的資產和負債相關的匯率風險，以及本行對東西銀行(中國)有限公司的投資。本公司按公允價值確認綜合資產負債表上的所有衍生品。雖然公司將某些衍生品指定為符合條件的對衝會計關係中的對衝工具，但其他衍生品包括經濟套期保值。有關該公司衍生品和套期保值活動的更多信息，請參見注1 — 重要會計政策摘要-重要會計政策-衍生工具請參閲本表格10-K中的合併財務報表。

119

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下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日公司衍生品的名義金額和公允價值總額，以及資產負債表淨值調整總額。衍生資產及負債在應用雙邊抵押品及總淨額結算協議前按毛額列報，但在變動後，向中央結算機構支付的保證金已用作結算(視何者適用而定)。對衍生品資產和負債總額進行調整，以考慮到截至2021年12月31日和2020年12月31日收到或支付的可依法強制執行的主淨額結算協議和現金抵押品的影響。由此產生的衍生資產和負債淨額公允價值計入其他資產和應計費用和其他負債，分別記入綜合資產負債表。

(千美元)						2021年12月31日																		2020年12月31日
						概念上的 金額						公允價值												概念上的 金額						公允價值
												導數 資產						導數 負債												導數 資產						導數 負債
指定為對衝工具的衍生工具：
現金流對衝：
利率合約						$	275,000					$	—					$	57					$	275,000					$	—					$	1,864
淨投資對衝：
外匯合約						86,531						—						225						84,269						—						235
指定為對衝工具的衍生工具總額						$	361,531					$	—					$	282					$	359,269					$	—					$	2,099
未被指定為對衝工具的衍生工具：
利率合約						$	17,575,420					$	240,222					$	179,905					$	18,155,678					$	489,132					$	315,834
外匯合約						1,874,681						21,033						15,276						3,108,488						30,300						22,524
信貸合同						72,560						—						141						76,992						13						206
股權合同						—			(1)			220						—						—			(1)			858						—
商品合約						—			(2)			222,709						194,567						—			(2)			82,451						84,165
未被指定為對衝工具的衍生工具總額						$	19,522,661					$	484,184					$	389,889					$	21,341,158					$	602,754					$	422,729
衍生資產/負債總額												$	484,184					$	390,171											$	602,754					$	424,828
減去：主要淨額結算協議												(58,679)						(58,679)												(93,063)						(93,063)
減去：收到/支付的現金抵押品												(42,274)						(174,048)												(8,449)						(91,634)
衍生資產/負債淨額												$	383,231					$	157,444											$	501,242					$	240,131

(1)公司在#年持有股權合同。一上市公司和12截至2021年12月31日的私營公司。相比之下，該公司在#年持有股權合同。二上市公司和17截至2020年12月31日的私營公司。

(2)公司與客户簽訂的商品合同名義金額合計為7,519千桶原油和83,274千單位天然氣，以百萬英熱單位(“MMBtus”)為單位，截至2021年12月31日。相比之下，公司與客户簽訂的商品合同名義金額總計為6,321千桶原油和109,635截至2020年12月31日的千兆字節天然氣。本公司同時與第三方金融機構簽訂了鏡像條款的抵銷商品合同。

指定為對衝工具的衍生工具

公允價值對衝-本公司訂立指定為公允價值對衝的利率掉期合約，以對衝因基準利率變動而導致若干存單的公允價值變動。利率互換涉及在協議有效期內交換可變利率付款，而不交換基礎名義金額。在2020年期間，對衝利率掉期和對衝存單都被召回。截至2021年12月31日和2020年12月31日，不是公允價值套期保值或套期保值存單。

下表列出了截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度，在與指定為公允價值對衝的衍生品相關的綜合收益表上確認的淨收益(虧損)：

(千美元)						截至十二月三十一日止的年度，
						2021						2020						2019
計入利息費用的損益：
在利率掉期上確認						$	—					$	3,146					$	2,655
在存單上被認可						$	—					$	(1,605)					$	(2,536)

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現金流對衝 —本公司於2020年訂立利率掉期合約，被指定為現金流對衝，以對衝某些浮動利率借款的利息支付變動。對於現金流對衝，套期保值工具公允價值的全部變動在AOCI中確認，並在對衝現金流影響收益時重新分類為同期收益。重新分類的利率掉期損益與對衝長期借款的利息支出記錄在同一行項目中。利息支出在綜合損益表中。考慮到截至2021年12月31日的利率、收益率曲線和名義金額，公司預計將重新分類估計為$28被指定為現金流對衝的衍生品工具的數千個税後淨收益從AOCI計入未來12個月的收益。

下表列出了截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度AOCI從現金流對衝中的税前變化。現金流對衝對AOCI的税後影響如下所示注15 — 累計其他綜合收益(虧損)請參閲本表格-10-K中的合併財務報表。

(千美元)						截至十二月三十一日止的年度，
						2021						2020						2019
在AOCI中確認的損益						$	1,210					$	(1,604)					$	—
(虧損)收益從AOCI重新分類為利息支出						$	(868)					$	113					$	—

淨投資對衝- ASC 830-20, 外幣事務-外幣交易和ASC 815，衍生品和套期保值，允許對境外業務淨投資的外匯風險進行套期保值。本公司訂立外幣遠期合約，以對衝本行在東西方銀行(中國)有限公司的部分投資，該公司是一家在中國的非美元功能貨幣子公司。被指定為淨投資對衝的對衝工具涉及對衝本行在東西銀行(中國)有限公司的淨投資的指定貨幣金額的美元等值變動風險，以對衝人民幣外幣匯率不利變動的風險。當本公司預期該套期保值將不再有效時，本公司可取消指定淨投資套期保值。

下表列出了截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度AOCI在淨投資對衝上確認的税後虧損：

(千美元)						截至十二月三十一日止的年度，
						2021						2020						2019
在AOCI中確認的損失						$	(3,264)					$	(4,801)					$	(471)

未被指定為對衝工具的衍生工具

利率合約-本公司與客户訂立利率合約，包括利率掉期及期權，讓客户對衝其浮動利率貸款利率上升的風險。為了在經濟上對衝提供給客户的產品中的利率風險，本公司與包括中央結算機構在內的第三方金融機構簽訂了鏡像抵銷利率合同。

下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日未平倉利率衍生品合約的名義金額和公允價值總額：

(千美元)						2021年12月31日
						客户交易對手																		(千美元)						金融交易對手
						概念上的 金額						公允價值																		概念上的 金額						公允價值
												資產						負債																		資產						負債
書面期權						$	1,118,074					$	—					$	2,148					購買的選項						$	1,118,074					$	2,159					$	—
出售衣領和走廊						194,181						1,272						642						衣領和走廊						194,181						646						1,275
掉期						7,460,836						211,727						39,650						掉期						7,490,074						24,418						136,190
總計						$	8,773,091					$	212,999					$	42,440					總計						$	8,802,329					$	27,223					$	137,465

121

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(千美元)						2020年12月31日
						客户交易對手																		(千美元)						金融交易對手
						概念上的 金額						公允價值																		概念上的 金額						公允價值
												資產						負債																		資產						負債
書面期權						$	957,393					$	—					$	115					購買的選項						$	957,393					$	101					$	15
出售衣領和走廊						518,477						7,673						—						衣領和走廊						518,477						—						7,717
掉期						7,586,414						479,634						1,364						掉期						7,617,524						1,724						306,623
總計						$	9,062,284					$	487,307					$	1,479					總計						$	9,093,394					$	1,825					$	314,355

包括在名義總額#美元中8.80截至2021年12月31日，與金融交易對手簽訂的利率合同的名義金額為10億美元。2.79通過倫敦清算所(“LCH”)清算的10億美元利率掉期交易。將變動保證金支付作為LCH清算衍生品交易的結算方式，導致衍生品資產公允價值減少#美元。18.1百萬美元，負債公允價值為$79.9截至2021年12月31日，這一數字為100萬。相比之下，包括在名義總額#美元中。9.09截至2020年12月31日，與金融交易對手簽訂的利率合同的名義金額為10億美元。2.98通過LCH清算的數十億利率掉期。將變動保證金支付作為LCH清算衍生品交易的結算方式，導致衍生品資產公允價值減少#美元。1.3百萬美元，負債公允價值為$187.4截至2020年12月31日，這一數字為100萬。

外匯合約-公司與客户簽訂外匯合同，包括遠期、現貨、掉期和期權合同，以滿足客户的業務需求。本公司與第三方金融機構訂立抵銷外匯合約，以管理其與客户的外匯風險，並與若干客户交易對手訂立雙邊抵押品及主要淨額結算協議，以管理其信貸風險。該公司還利用外匯合約，這些合約沒有被指定為對衝工具，以減輕匯率波動對某些以外幣計價的資產和負債的經濟影響，主要是針對向其客户提供的外幣存款。大多數外匯合約的原始到期日為一年或更少，截至2021年12月31日和2020年。

下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日未平倉外匯衍生品合約的名義金額和公允價值總額：

(千美元)						2021年12月31日
						客户交易對手																		(千美元)						金融交易對手
						概念上的 金額						公允價值																		概念上的 金額						公允價值
												資產						負債																		資產						負債
前鋒和點球						$	900,290					$	13,688					$	9,446					前鋒和點球						$	267,689					$	1,564					$	2,695
掉期						66,474						1,034						17						掉期						599,654						4,745						3,116
書面期權						20,287						1						—						購買的選項						20,287						1						2
總計						$	987,051					$	14,723					$	9,463					總計						$	887,630					$	6,310					$	5,813

(千美元)						2020年12月31日
						客户交易對手																		(千美元)						金融交易對手
						概念上的 金額						公允價值																		概念上的 金額						公允價值
												資產						負債																		資產						負債
前鋒和點球						$	1,522,888					$	17,575					$	17,928					前鋒和點球						$	145,197					$	1,230					$	273
掉期						13,590						872						91						掉期						1,191,355						10,049						3,658
書面期權						117,729						—						574						購買的選項						117,729						574						—
總計						$	1,654,207					$	18,447					$	18,593					總計						$	1,454,281					$	11,853					$	3,931

122

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信貸合同-本公司可定期與機構交易對手訂立信貸RPA，以管理與銀團貸款有關的利率合約的信貸風險。公司可以簽訂已售出或已購買的保護RPA。與借款人訂立利率合同的信用保護買方可以反過來與保護賣方簽訂RPA，根據該協議，保護賣方收取接受部分信用風險的費用。如果借款人拖欠相關利率合同，信用保護賣方必須向買方付款。RPA的信用風險是通過監測借款人和機構交易對手的信用狀況來管理的，這是正常信用審查和監測過程的一部分。截至2021年12月31日，出售的保護RPA的大多數參考實體都是投資級的，而截至2020年12月31日，所有的參考實體都是投資級的。假設利率合約中提到的基礎借款人截至2021年12月31日和2020年12月31日違約，出售的RPA的最大保護敞口將為$3.2百萬美元和$6.02021年和2020年分別為100萬。截至2021年12月31日和2020年12月31日，出售的未償還保護RPA的加權平均剩餘到期日為3.2年和3.5分別是幾年。

RPA的名義金額反映了本公司在衍生工具中按比例持有的份額。下表顯示了截至2021年12月31日和2020年12月31日未售出和已購買的RPA的名義金額和總公允價值：

(千美元)						2021年12月31日																		2020年12月31日
						名義金額						公允價值												名義金額						公允價值
												資產						負債												資產						負債
RPAS-售出的保護						$	72,560					$	—					$	141					$	66,278					$	—					$	206
RPA-購買的保護						—						—						—						10,714						13						—
RPA總數						$	72,560					$	—					$	141					$	76,992					$	13					$	206

股權合約-作為該公司貸款發放過程的一部分，該公司不時獲得認股權證，以購買其向其提供貸款的技術和生命科學公司的優先股和/或普通股。認股權證賦予公司在到期前以一定價格購買特定類別標的公司股權的權利。該公司持有認股權證於一上市公司和12截至2021年12月31日的私人公司，並持有認股權證二上市公司和17截至2020年12月31日的私營公司。所持有認股權證的總公平值為$。220一千美元858截至2021年12月31日和2020年12月31日，分別為1000人。

商品合約-本公司與其商業貸款客户以掉期和期權形式訂立能源商品合約，使他們可以對衝能源商品價格波動的風險。為了在經濟上對衝提供給客户的產品中商品價格波動的風險，本公司與第三方金融機構簽訂了抵銷商品合同，以管理風險敞口。

下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日未平倉商品衍生品頭寸的名義金額和公允價值。

($和單位：千)						2021年12月31日
						客户交易對手																								($和單位：千)						金融交易對手
						概念上的 單位												公允價值																		概念上的 單位												公允價值
																		資產						負債																								資產						負債
原油：																														原油：
書面期權						—						桶，桶						$	87					$	—					購買的選項						—						桶，桶						$	—					$	81
領子						2,837						桶，桶						33,826						106						領子						2,888						桶，桶						—						33,399
掉期						4,682						桶，桶						71,242						60						掉期						7,517						桶，桶						27,524						82,723
總計						7,519												$	105,155					$	166					總計						10,405												$	27,524					$	116,203
天然氣：																														天然氣：
領子						24,315						MMBTUS						$	10,903					$	458					領子						25,929						MMBTUS						$	1,136					$	10,936
掉期						58,959						MMBTUS						49,188						3,775						掉期						109,567						MMBTUS						28,803						63,029
總計						83,274												$	60,091					$	4,233					總計						135,496												$	29,939					$	73,965
總計																		$	165,246					$	4,399					總計																		$	57,463					$	190,168

123

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($和單位：千)						2020年12月31日
						客户交易對手																								($和單位：千)						金融交易對手
						概念上的 單位												公允價值																		概念上的 單位												公允價值
																		資產						負債																								資產						負債
原油：																														原油：
領子						2,022						桶，桶						$	2,344					$	2,193					領子						2,022						桶，桶						$	2,217					$	2,402
掉期						4,299						桶，桶						9,282						14,283						掉期						4,299						桶，桶						8,220						7,135
總計						6,321												$	11,626					$	16,476					總計						6,321												$	10,437					$	9,537
天然氣：																														天然氣：
書面期權						597						MMBTUS						$	—					$	59					購買的選項						597						MMBTUS						$	59					$	—
領子						12,733						MMBTUS						1,063						205						領子						16,293						MMBTUS						205						813
掉期						96,305						MMBTUS						32,073						27,238						掉期						103,973						MMBTUS						26,988						29,837
總計						109,635												$	33,136					$	27,502					總計						120,863												$	27,252					$	30,650
總計																		$	44,762					$	43,978					總計																		$	37,689					$	40,187

截至2021年12月31日，通過芝加哥商品交易所(CME)清算的名義金額總計為1,036千桶原油和11,490千兆噸天然氣。將差異保證金支付用作結算芝加哥商品交易所結算的衍生工具交易，導致衍生工具資產公允價值總額減少#美元。2.2百萬美元，並支付負債公允價值$25.8截至2021年12月31日，這一數字為100萬。相比之下，通過芝加哥商品交易所清算的名義金額總計為1,275千桶原油和29,733截至2020年12月31日的千兆字節天然氣。將差異保證金支付用作結算芝加哥商品交易所結算的衍生工具交易，導致衍生工具資產公平值總額減少#美元。7.9百萬美元，並支付負債公允價值$3.7截至2020年12月31日，分別為100萬。

下表列出了截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度，公司與未指定為對衝工具的衍生品相關的綜合收益表確認的淨收益(虧損)：

(千美元)						分類依據 整合 損益表						截至十二月三十一日止的年度，
												2021						2020						2019
未被指定為對衝工具的衍生工具：
利率合約						利率合約及其他衍生收益						$	11,493					$	(8,637)					$	(2,126)
外匯合約						外匯收入						45,921						23,215						22,264
信貸合同						利率合約及其他衍生收益						139						(5)						59
股權合同						出借費						382						11,025						678
商品合約						利率合約及其他衍生收益						(58)						(35)						(67)
淨收益												$	57,877					$	25,563					$	20,808

與信用風險相關的或有特徵 —公司的某些場外衍生品合約包含提前終止條款，這些條款可能要求公司在發生特定的信用風險相關事件時結清任何未償還餘額。這類事件主要涉及將東西岸的信用評級下調至低於投資級。截至2021年12月31日，所有具有信用風險相關或有特徵的淨負債衍生工具的公允價值總額為1美元。66.8百萬美元，其中$66.6數以百萬計的抵押品被張貼來覆蓋這些頭寸。截至2020年12月31日，所有具有信用風險相關或有特徵且處於淨負債頭寸的衍生工具的公允價值總額為1美元。107.4百萬美元，其中$106.8數以百萬計的抵押品被張貼來覆蓋這些頭寸。如果東西銀行的信用評級被下調至投資級以下，截至2021年和2020年12月31日，只需發佈最低限度的額外抵押品。

124

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衍生工具的抵銷

下表顯示綜合資產負債表記錄的衍生工具公允價值總額、資產負債表淨值調整和由此產生的公允價值淨值，以及與主要淨值安排相關的現金和非現金抵押品。衍生工具資產及負債總額在適用差異保證金支付後呈列，作為與中央交易對手結算(如適用)。下表中的抵押品金額僅限於相關資產或負債在應用淨額結算後的未償還餘額，因此不顯示過度抵押品的情況：

(千美元)						截至2021年12月31日
						毛收入 金額 公認的 (1)						總金額抵銷 在 合併資產負債表												淨額 已提交 在 整合 資產負債表						未抵銷的總金額 在 合併資產負債表						網絡 金額
												總網布置						收到的現金抵押品 (3)												擔保抵押品 已收到(5)
衍生資產						$	484,184					$	(58,679)					$	(42,274)					$	383,231					$	—					$	383,231
						毛收入 金額 公認的 (2)						總金額抵銷 在 合併資產負債表												淨額 已提交 在 整合 資產負債表						未抵銷的總金額 在 合併資產負債表						網絡 金額
												總網布置						質押現金抵押品 (4)												擔保抵押品 已承諾的(5)
衍生負債						$	390,171					$	(58,679)					$	(174,048)					$	157,444					$	(106,598)					$	50,846

(千美元)						截至2020年12月31日
						毛收入 金額 公認的 (1)						總金額抵銷 在 合併資產負債表												淨額 已提交 在 整合 資產負債表						未抵銷的總金額 在 合併資產負債表						網絡 金額
												總網布置						收到的現金抵押品 (3)												擔保抵押品 已收到(5)
衍生資產						$	602,754					$	(93,063)					$	(8,449)					$	501,242					$	(35)					$	501,207
						毛收入 金額 公認的 (2)						總金額抵銷 在 合併資產負債表												淨額 已提交 在 整合 資產負債表						未抵銷的總金額 在 合併資產負債表						網絡 金額
												總網布置						質押現金抵押品 (4)												擔保抵押品 已承諾的(5)
衍生負債						$	424,828					$	(93,063)					$	(91,634)					$	240,131					$	(221,150)					$	18,981

(1)包括$587一千美元1.1截至2021年12月31日和2020年12月31日，分別與不受可強制執行的主淨額結算安排或類似協議約束的交易對手的公允價值總資產為100萬美元。

(2)包括$666一千美元220截至2021年12月31日和2020年12月31日，分別與不受可強制執行的主淨額結算安排或類似協議約束的交易對手之間的數千項公允價值總負債。

(3)根據主要淨額結算安排或類似協議收到的現金抵押品總額為#美元。47.0百萬美元和$15.8分別截至2021年12月31日和2020年12月31日。在收到的現金抵押品總額中，有#美元。42.3百萬美元和$8.4截至2021年12月31日和2020年12月31日，分別有100萬美元用於抵消衍生品資產。

(4)根據主要淨額結算安排或類似協議質押的現金抵押品總額為#美元。176.5百萬美元和$91.6分別截至2021年12月31日和2020年12月31日。在質押的現金抵押品總額中，有#美元174.0百萬美元和$91.6截至2021年12月31日和2020年12月31日，分別有100萬美元用於抵消衍生品債務。

(5)指已收取及質押的證券抵押品的公允價值，僅限於受可強制執行的總淨額結算安排或類似協議約束的衍生資產及負債。美國公認會計原則不允許在合併資產負債表上淨額計算非現金抵押品，但要求披露此類金額。

125

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除上表所列金額外，該公司還有與回售和回購協議相關的資產負債表淨額。參考注3-根據轉售協議購買並根據回購協議出售的資產有關更多信息，請參閲合併財務報表。參考附註2-金融工具的公允價值計量和公允價值在本表格10-K的合併財務報表中披露衍生品的公允價值。

Note 6 — 應收貸款和信貸損失撥備

下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日該公司持有的未償還投資貸款的構成：

(千美元)						2021年12月31日						2020年12月31日
商業廣告：
C&I(1)						$	14,150,608								$	13,631,726
CRE：
克雷						12,155,047									11,174,611
多户住宅						3,675,605									3,033,998
建築和土地						346,486									599,692
總CRE						16,177,138									14,808,301
總商業廣告						30,327,746									28,440,027
消費者：
住宅按揭：
獨棟住宅						9,093,702									8,185,953
HELOCS						2,144,821									1,601,716
住宅按揭總額						11,238,523									9,787,669
其他消費者						127,512									163,259
總消費額						11,366,035									9,950,928
為投資而持有的貸款總額 (2)						$	41,693,781								$	38,390,955
貸款損失撥備						(541,579)									(619,983)
為投資而持有的貸款，淨額 (2)						$	41,152,202								$	37,770,972

(1)包括購買力平價貸款$534.2百萬美元和$1.57分別截至2021年12月31日和2020年12月31日。

(2)包括淨遞延貸款費用、未到期費用、未攤銷保費和未增值折扣(50.7)百萬元及(58.8)百萬 分別截至2021年12月31日和2020年12月31日。與購買力平價貸款相關的淨髮起費用為$(5.7)百萬元及(12.7)分別截至2021年12月31日和2020年12月31日。

LOANS為投資持有的應計利息為#美元。107.4百萬美元和$107.5分別截至2021年12月31日和2020年12月31日，幷包括在其他資產在綜合資產負債表上。關於本公司與投資貸款相關的應計利息的會計政策，見附註1-主要會計政策摘要--為投資而持有的貸款請參閲本表格10-K中的合併財務報表。

該公司的FRBSF和FHLB借款主要由為投資而持有的貸款擔保。為投資而持有的貸款總額為$27.6710億美元和23.26截至2021年12月31日和2020年12月31日，分別承諾提供10億美元的借款和額外的借款能力。

信用質量指標

所有貸款都要接受公司的信用審查和監控程序。對於商業貸款組合，貸款的風險評級基於對借款人當前付款表現或拖欠、還款來源、財務和流動性因素(包括行業和地理因素)的分析。對於大多數消費貸款組合來説，付款表現或拖欠是風險評級的驅動指標。

本公司利用內部信用風險評級為每筆個人貸款分配1到10的風險評級：

•通行證- 風險等級為1到5的貸款被指定為“通過”的內部風險評級類別。風險等級為1的貸款通常是完全由現金擔保的貸款。根據所有條款和條件，PASS貸款有足夠的還款來源來全額償還貸款。

•特別提及— 風險評級為6的貸款有潛在的弱點，需要管理層更密切地關注；這些貸款被賦予“特別提及”的內部風險評級類別。

126

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•不合標準- 風險評級為7或8的貸款有明確的弱點，可能危及貸款的及時足額償還；這些貸款的內部風險評級類別為“不達標”。

•可疑貸款-風險評級為9的貸款償還來源不足，損失概率很高；這些貸款的內部風險評級類別為“可疑”。

•損失- 風險評級為10的貸款是無法收回的，價值如此之小，以至於它們不再被視為可銀行資產；這些貸款被分配了“損失”的內部風險評級類別。

被歸類為批評的貸款風險包括特別提及、不合格、可疑和損失類別。本公司定期檢討其貸款組合的內部風險評級，並根據借款人財務狀況及貸款可收回性的變化調整評級。

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下表彙總了公司截至2021年12月31日和2020年12月31日按貸款組合部門、內部風險評級和年份劃分的為投資而持有的貸款。釀造年份是指原酒、更新年份或重大改裝年份。

(千美元)						2021年12月31日
						定期貸款																																				循環貸款 攤餘成本法						循環貸款轉為定期貸款攤銷成本法						總計
						按起始年度分列的攤餘成本基礎
						2021						2020						2019						2018						2017						之前
商業廣告：
C&I：
經過						$	3,911,722					$	1,133,085					$	629,007					$	187,195					$	132,392					$	225,326					$	7,383,485					$	28,842					$	13,631,054
批評(應計)						85,036						117,357						72,277						51,553						15,136						4,005						115,167						—						460,531
批評(非應計)						29,456						2,792						513						517						9,301						16,444						—						—						59,023
C&I合計						4,026,214						1,253,234						701,797						239,265						156,829						245,775						7,498,652						28,842						14,150,608
CRE：
經過						2,792,193						2,090,503						2,230,520						1,863,481						1,120,682						1,727,862						128,668						6,389						11,960,298
批評(應計)						71,055						3,200						9,176						21,077						24,851						55,892						—						—						185,251
批評(非應計)						4,350						—						—						—						4,752						396						—						—						9,498
小計CRE						2,867,598						2,093,703						2,239,696						1,884,558						1,150,285						1,784,150						128,668						6,389						12,155,047
多户住宅：
經過						1,026,295						726,772						688,453						419,319						308,087						424,947						20,524						—						3,614,397
批評(應計)						—						—						721						22,344						7,033						30,666						—						—						60,764
批評(非應計)						—						—						—						—						—						444						—						—						444
小計多户住宅						1,026,295						726,772						689,174						441,663						315,120						456,057						20,524						—						3,675,605
建築和土地：
經過						122,983						103,743						90,544						3,412						—						391						—						—						321,073
批評(應計)						3,355						—						—						22,058						—						—						—						—						25,413
批評(非應計)						—						—						—						—						—						—						—						—						—
建築和土地小計						126,338						103,743						90,544						25,470						—						391						—						—						346,486
總CRE						4,020,231						2,924,218						3,019,414						2,351,691						1,465,405						2,240,598						149,192						6,389						16,177,138
總商業廣告						8,046,445						4,177,452						3,721,211						2,590,956						1,622,234						2,486,373						7,647,844						35,231						30,327,746
消費者：
獨户住宅：
經過(1)						2,616,958						2,108,370						1,375,929						1,079,030						763,351						1,127,516						—						—						9,071,154
批評(應計)						—						—						458						2,813						1,899						3,212						—						—						8,382
批評(非應計)(1)						—						—						1,751						3,889						4,295						4,231						—						—						14,166
小計單户住宅按揭						2,616,958						2,108,370						1,378,138						1,085,732						769,545						1,134,959						—						—						9,093,702
HELOC：
經過						648						3,277						4,644						1,347						3,268						11,215						1,913,478						197,414						2,135,291
批評(應計)						—						—						—						—						—						371						7						708						1,086
批評(非應計)						—						—						52						188						3,543						973						—						3,688						8,444
HELOC小計						648						3,277						4,696						1,535						6,811						12,559						1,913,485						201,810						2,144,821
住宅按揭總額						2,617,606						2,111,647						1,382,834						1,087,267						776,356						1,147,518						1,913,485						201,810						11,238,523
其他消費者：
經過						16,831						5,258						—						—						1,741						52,147						51,481						—						127,458
批評(應計)						2						—						—						—						—						—						—						—						2
批評(非應計)						—						—						—						—						—						—						52						—						52
小計其他消費者						16,833						5,258						—						—						1,741						52,147						51,533						—						127,512
總消費額						2,634,439						2,116,905						1,382,834						1,087,267						778,097						1,199,665						1,965,018						201,810						11,366,035
總計						$	10,680,884					$	6,294,357					$	5,104,045					$	3,678,223					$	2,400,331					$	3,686,038					$	9,612,862					$	237,041					$	41,693,781

128

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(千美元)						2020年12月31日
						定期貸款																																				循環貸款 攤餘成本法						循環貸款轉為定期貸款攤銷成本法						總計
						按起始年度分列的攤餘成本基礎
						2020						2019						2018						2017						2016						之前
商業廣告：
C&I：
經過						$	3,912,147					$	1,477,740					$	483,725					$	245,594					$	69,482					$	245,615					$	6,431,003					$	29,487					$	12,894,793
批評(應計)						120,183						74,601						56,785						19,426						1,487						5,872						324,640						—						602,994
批評(非應計)						2,125						25,267						22,240						18,787						4,964						1,592						58,964						—						133,939
C&I合計						4,034,455						1,577,608						562,750						283,807						75,933						253,079						6,814,607						29,487						13,631,726
CRE：
經過						2,296,649						2,402,136						2,310,748						1,328,251						732,694						1,529,681						173,267						19,064						10,792,490
批評(應計)						47,459						63,654						43,447						98,259						2,094						80,662						—						—						335,575
批評(非應計)						—						—						42,067						1,115						—						3,364						—						—						46,546
小計CRE						2,344,108						2,465,790						2,396,262						1,427,625						734,788						1,613,707						173,267						19,064						11,174,611
多户住宅：
經過						783,671						783,589						479,959						411,945						181,213						348,751						5,895						—						2,995,023
批評(應計)						—						735						22,330						6,101						264						5,877						—						—						35,307
批評(非應計)						—						—						1,475						—						—						2,193						—						—						3,668
小計多户住宅						783,671						784,324						503,764						418,046						181,477						356,821						5,895						—						3,033,998
建築和土地：
經過						224,924						172,707						156,712						—						20,897						1,028						—						—						576,268
批評(應計)						3,524						—						—						—						—						19,900						—						—						23,424
批評(非應計)						—						—						—						—						—						—						—						—						—
建築和土地小計						228,448						172,707						156,712						—						20,897						20,928						—						—						599,692
總CRE						3,356,227						3,422,821						3,056,738						1,845,671						937,162						1,991,456						179,162						19,064						14,808,301
總商業廣告						7,390,682						5,000,429						3,619,488						2,129,478						1,013,095						2,244,535						6,993,769						48,551						28,440,027
消費者：
獨户住宅：
經過(1)						2,385,853						1,813,200						1,501,660						1,021,707						523,170						921,714						—						—						8,167,304
批評(應計)						—						1,429						—						—						119						1,034						—						—						2,582
批評(非應計)(1)						—						226						812						1,789						1,994						11,246						—						—						16,067
小計單户住宅按揭						2,385,853						1,814,855						1,502,472						1,023,496						525,283						933,994						—						—						8,185,953
HELOC：
經過						1,131						880						2,879						5,363						8,433						13,475						1,328,919						225,810						1,586,890
批評(應計)						—						—						200						—						996						—						1,328						606						3,130
批評(非應計)						—						151						285						4,617						164						1,962						—						4,517						11,696
HELOC小計						1,131						1,031						3,364						9,980						9,593						15,437						1,330,247						230,933						1,601,716
住宅按揭總額						2,386,984						1,815,886						1,505,836						1,033,476						534,876						949,431						1,330,247						230,933						9,787,669
其他消費者：
經過						9,531						—						—						1,830						—						83,255						66,136						—						160,752
批評(應計)						16						—						—						—						—						—						—						—						16
批評(非應計)						—						—						—						2,491						—						—						—						—						2,491
小計其他消費者						9,547						—						—						4,321						—						83,255						66,136						—						163,259
總消費額						2,396,531						1,815,886						1,505,836						1,037,797						534,876						1,032,686						1,396,383						230,933						9,950,928
總計						$	9,787,213					$	6,816,315					$	5,125,324					$	3,167,275					$	1,547,971					$	3,277,221					$	8,390,152					$	279,484					$	38,390,955

(1)截至2021年12月31日和2020年12月31日，1.6百萬美元和$747分別有數千筆由聯邦住房管理局擔保的非應計貸款被歸類為“通過”評級。

129

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上表中列出的轉換為定期貸款的循環貸款不包括在按年份列出的定期貸款列中。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度內，HELOC總額為54.1百萬美元和$145.0分別有100萬人被轉換為定期貸款。在截至2021年12月31日的年度內，一C&I循環貸款總額為$78千和三CRE循環貸款總額為$6.4100萬美元被轉換為定期貸款。相比之下，四C&I循環貸款總額為$23.9在截至2020年12月31日的一年中，有100萬人轉換為定期貸款。

應計和逾期貸款

逾期90天或以上的貸款通常被置於非應計狀態，除非貸款有良好的抵押並處於收回過程中。逾期不到90天但已發現不足之處的貸款，例如當本金或利息的全額收取變得不確定時，也將被置於非應計狀態。為應對新冠肺炎疫情而啟動的延期付款活動可能會推遲對客户拖欠行為的認識，否則這些客户就會進入非應計狀態。下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日的投資貸款總額的賬齡分析：

(千美元)						2021年12月31日
						當前 應計 貸款						應計 貸款 30-59 Days 逾期						應計 貸款 60-89 Days 逾期																		總計 應計 逾期 貸款																		總計 非應計項目 貸款						總計 貸款
商業廣告：
C&I						$	14,080,516					$	6,983					$	4,086																	$	11,069																	$	59,023					$	14,150,608
CRE：
克雷						12,141,827						3,722						—																		3,722																		9,498						12,155,047
多户住宅						3,669,819						5,320						22																		5,342																		444						3,675,605
建築和土地						346,486						—						—																		—																		—						346,486
總CRE						16,158,132						9,042						22																		9,064																		9,942						16,177,138
總商業廣告						30,238,648						16,025						4,108																		20,133																		68,965						30,327,746
消費者：
住宅按揭：
獨棟住宅						9,059,222						10,191						8,569																		18,760																		15,720						9,093,702
HELOCS						2,130,523						4,776						1,078																		5,854																		8,444						2,144,821
住宅按揭總額						11,189,745						14,967						9,647																		24,614																		24,164						11,238,523
其他消費者						127,352						99						9																		108																		52						127,512
總消費額						11,317,097						15,066						9,656																		24,722																		24,216						11,366,035
總計						$	41,555,745					$	31,091					$	13,764																	$	44,855																	$	93,181					$	41,693,781

130

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(千美元)						2020年12月31日
						當前 應計 貸款(1)						應計 貸款 30-59天 逾期						應計 貸款 60-89天 逾期												總計 應計 逾期 貸款																		總計 非應計項目 貸款						總計 貸款
商業廣告：
C&I						$	13,488,070					$	8,993					$	724											$	9,717																	$	133,939					$	13,631,726
CRE：
克雷						11,127,690						375						—												375																		46,546						11,174,611
多户住宅						3,028,512						1,818						—												1,818																		3,668						3,033,998
建築和土地						579,792						19,900						—												19,900																		—						599,692
總CRE						14,735,994						22,093						—												22,093																		50,214						14,808,301
總商業廣告						28,224,064						31,086						724												31,810																		184,153						28,440,027
消費者：
住宅按揭：
獨棟住宅						8,156,645						9,911						2,583												12,494																		16,814						8,185,953
HELOCS						1,583,968						2,922						3,130												6,052																		11,696						1,601,716
住宅按揭總額						9,740,613						12,833						5,713												18,546																		28,510						9,787,669
其他消費者						160,534						217						17												234																		2,491						163,259
總消費額						9,901,147						13,050						5,730												18,780																		31,001						9,950,928
總計						$	38,125,211					$	44,136					$	6,454											$	50,590																	$	215,154					$	38,390,955

(1)截至2021年12月31日和2020年12月31日，為應對新冠肺炎大流行而提供的延期付款計劃中根據修改後的條款履行的貸款通常不被視為拖欠，幷包括在“當前應計貸款”一欄中。

下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日沒有相關貸款損失撥備的非權責發生狀態貸款的攤銷成本。如果沒有損失預期，非權責發生貸款可能不會計入信用損失，因為貸款餘額是由抵押品價值很好地擔保的。

(千美元)						2021年12月31日						2020年12月31日
商業廣告：
C&I						$	22,967					$	62,040
CRE：
克雷						9,102						45,537
多户住宅						—						2,519
總CRE						9,102						48,056
總商業廣告						32,069						110,096
消費者：
住宅按揭：
獨棟住宅						5,785						6,013
HELOCS						5,033						8,076
住宅按揭總額						10,818						14,089
其他消費者						—						2,491
總消費額						10,818						16,580
不計貸款損失相關撥備的非權責發生貸款總額						$	42,887					$	126,676

喪失抵押品贖回權的資產

該公司通過貸款重組、重組和喪失抵押品贖回權從借款人手中收購資產。所獲得的資產可能包括不動產(例如住宅不動產、土地和建築物)以及商業和個人財產。公司在收到償還貸款的資產(例如，取得法定所有權或實際佔有)時確認喪失抵押品贖回權的資產。

131

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喪失抵押品贖回權的資產，包括OREO和其他不良資產，包括在其他資產在綜合資產負債表上。該公司有$10.3百萬在喪失抵押品贖回權的資產中截至2021年12月31日，相比之下，19.7截至2020年12月31日，這一數字為100萬。本公司根據消費者金融保護局的指導方針，在借款人拖欠貸款超過120天后，開始對消費者抵押貸款進行止贖程序。處於活躍或暫停喪失抵押品贖回權過程中的消費房地產貸款的賬面價值為$。7.3百萬美元和$4.1分別截至2021年12月31日和2020年12月31日。

為了應對新冠肺炎疫情，該公司暫停了某些抵押貸款止贖活動，這些活動與其在2021年和2020年支持客户的行動有關。此外，某些其他喪失抵押品贖回權的州正在等待某些州政府強制暫停喪失抵押品贖回權的結束。

問題債務重組

TDR是單獨評估的，重組類型是根據貸款類型和借款人的財務困難情況來選擇的。TDR是指公司出於與借款人財務困難相關的經濟或法律原因，向借款人提供其原本不會考慮的特許權時，對貸款條款的修改。從2020年3月開始，該公司實施了各種商業和消費貸款修改計劃，以減輕借款人免受新冠肺炎疫情的經濟影響。由於CARE法案和機構間聲明的救濟，這些與COVID相關的修改通常不被歸類為TDR，因此不包括在下面的討論中。為應對新冠肺炎大流行而提供的援助可能會推遲對那些原本會進入逾期或非應計狀態的借款人的拖欠、非應計狀態和淨沖銷的確認。看見附註1-重要會計政策摘要-問題債務重組有關TDR的其他信息，請參閲本表格10-K中的合併財務報表。

下表列出了截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度新增TDR：

(千美元)						截至2021年12月31日止年度內經修訂為TDR的貸款
						數 的 貸款						修改前 傑出的 錄下來 投資						修改後 傑出的 錄下來 投資(1)						金融 影響(2)
商業廣告：
C&I						5						$	24,155					$	20,263					$	1,108
CRE：
多户住宅						1						1,101						1,066						—
總CRE						1						1,101						1,066						—
總商業廣告						6						25,256						21,329						1,108
總計						6						$	25,256					$	21,329					$	1,108

(千美元)						截至2020年12月31日止年度內經修訂為TDR的貸款
						數 的 貸款						修改前 傑出的 錄下來 投資						修改後 傑出的 錄下來 投資(1)						金融 影響(2)
商業廣告：
C&I						14						$	152,249					$	134,467					$	19,555
CRE：
克雷						2						21,429						21,221						18
多户住宅						1						1,220						1,226						—
總CRE						3						22,649						22,447						18
總商業廣告						17						174,898						156,914						19,573
總計						17						$	174,898					$	156,914					$	19,573

132

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(千美元)						截至2019年12月31日止年度內修改為TDR的貸款
						數 的 貸款						修改前 傑出的 錄下來 投資						修改後 傑出的 錄下來 投資(1)						金融 影響(2)
商業廣告：
C&I						8						$	95,742					$	71,332					$	8,004
CRE：
建築和土地						1						19,696						19,691						—
總CRE						1						19,696						19,691						—
總商業廣告						9						115,438						91,023						8,004
消費者：
住宅按揭：
獨棟住宅						2						1,123						1,098						2
HELOCS						2						539						528						—
住宅按揭總額						4						1,662						1,626						2
總消費額						4						1,662						1,626						2
總計						13						$	117,100					$	92,649					$	8,006

(1)包括修改後的後續付款，並反映截至2021年、2020年和2019年12月31日的餘額。

(2)包括自修改日期以來記錄的沖銷和特定準備金。

下表按修改類型列出了截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的TDR修改後未償餘額：

(千美元)						截至2021年12月31日止年度內的修改類型
						本金(1)						本金 和 利息 (2)						利息 費率 減少												利息 延期						其他(3)						總計
商業廣告：
C&I						$	4,679					$	—					$	15,584											$	—					$	—					$	20,263
CRE：
克雷						—						—						—												—						—						—
多户住宅						1,066						—						—												—						—						1,066
總CRE						1,066						—						—												—						—						1,066
總商業廣告						5,745						—						15,584												—						—						21,329
總計						$	5,745					$	—					$	15,584											$	—					$	—					$	21,329

(千美元)						截至2020年12月31日止年度內的修改類型
						本金(1)						本金 和 利息 (2)						利息 費率 減少												利息 延期						其他 (3)						總計
商業廣告：
C&I						$	59,134					$	10,863					$	31,913											$	32,557					$	—					$	134,467
CRE：
克雷						21,221						—						—												—						—						21,221
多户住宅						1,226						—						—												—						—						1,226
總CRE						22,447						—						—												—						—						22,447
總商業廣告						81,581						10,863						31,913												32,557						—						156,914
總計						$	81,581					$	10,863					$	31,913											$	32,557					$	—					$	156,914

133

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(千美元)						截至2019年12月31日止年度內的修改類型
						本金(1)						本金 和 利息(2)						利息 費率 減少												利息 延期						其他(3)						總計
商業廣告：
C&I						$	31,611					$	—					$	—											$	—					$	39,721					$	71,332
CRE：
建築和土地						—						—						19,691												—						—						19,691
總CRE						—						—						19,691												—						—						19,691
總商業廣告						31,611						—						19,691												—						39,721						91,023
消費者：
住宅按揭：
獨棟住宅						—						1,098						—												—						—						1,098
HELOCS						—						397						—												—						131						528
住宅按揭總額						—						1,495						—												—						131						1,626
總消費額						—						1,495						—												—						131						1,626
總計						$	31,611					$	1,495					$	19,691											$	—					$	39,852					$	92,649

(1)包括忍耐付款、期限延長和本金延期，將貸款條款從本金和利息支付修改為僅支付利息。

(2)包括本金和利息的遞延或減少。

(3)主要包括獲得額外抵押品的資金，併為依賴抵押品的C&I貸款提供流動性。

在一筆貸款被修改為TDR後，該公司繼續根據其最近重組的條款監測其業績。TDR可能會拖欠債務，並在重組後導致拖欠款項(通常是逾期90天)。下表顯示了截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的年度內發生付款違約的貸款的信息，這些貸款在付款違約前12個月內被修改為TDR：

(千美元)						被修改為TDR的貸款，隨後違約 在截至十二月三十一日的年度內，
						2021												2020												2019
						數量 貸款						錄下來 投資						數量 貸款						錄下來 投資						數量 貸款						錄下來 投資
商業廣告：
C&I						1						$	11,431					1						$	15,852					3						$	13,112
總商業廣告						1						11,431						1						15,852						3						13,112
總計						1						$	11,431					1						$	15,852					3						$	13,112

截至2021年12月31日和2020年12月31日，向未償欠款餘額條款修改為TDR的借款人提供額外資金的剩餘承諾為#美元。5.0百萬美元和$3.0分別為百萬美元。

信貸損失準備

根據ASU 2016-13年度，公司有一個撥備框架，用於所有以攤餘成本衡量的金融資產和某些表外信貸敞口。本公司的信貸損失撥備，包括貸款損失撥備和無資金信貸承諾撥備，其計算目標是保持足夠的準備金，以吸收我們的信貸組合中固有的損失。信貸損失撥備的衡量依據是管理層對終身預期信貸損失的最佳估計，以及對貸款組合、貸款相關承諾和其他相關因素的定期評估。

信貸損失準備是從一項或一組金融資產的攤餘成本基礎上扣除的，以便資產負債表反映公司預計收取的淨額。攤銷成本是未償還本金餘額，扣除購買溢價和折扣、遞延費用和成本以及代管墊款後的本金餘額。預期信貸損失的後續變化在淨收益中確認為信貸損失費用撥備或沖銷。

134

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信貸損失預留估計涉及考慮投資組合各部分獨特風險特徵的程序。該公司的大部分信用風險敞口與其他類似風險敞口具有共同的風險特徵，並進行集體評估。集體評估的貸款包括履約風險評級貸款和無資金支持的信貸承諾。如果風險敞口與其他風險敞口沒有相同的風險特徵，本公司通常會以個人為基礎估計預期的信貸損失。這些單獨評估的貸款包括TDR和非應計項目貸款。

集體評估貸款免税額

集體評估貸款的額度由評估我們模型中考慮的不同風險因素的定量部分和考慮模型外部風險因素的定性部分組成。下面將介紹這些組件中的每一個。

•定量成分-該公司通過考慮各種因素，如歷史損失經驗、投資組合的當前信用質量以及貸款期限內的經濟前景，應用定量方法估計貸款損失。該公司使用宏觀經濟情景納入前瞻性信息，其中包括被認為是信貸損失增加和減少的關鍵驅動因素的變量。該公司採用概率加權、多情景預測方法。這些情景可能包括代表管理層對最可能結果的看法的基本預測，以及反映可能惡化或改善的經濟狀況的下行或上行情景。量化模型包含了這些宏觀經濟情景在合理和可支持的預測期內的概率加權計算。如果貸款年限超過合理和可支持的預測期，本公司將考慮貸款剩餘年限的歷史經驗或長期宏觀經濟趨勢，以估計貸款損失撥備。

對於截至2021年12月31日的年度，由於模型增強，用於估計C&I部門預期信用損失的合理和可支持的預測期、關鍵信用風險特徵和宏觀經濟變量被修改。總體模型方法論沒有變化。截至2020年12月31日止年度，合理及可支持的預測期並無變動，並回復至歷史虧損經驗法。

下表提供了關鍵的信用風險特徵和宏觀經濟變量，該公司使用這些特徵和宏觀經濟變量來估計按投資組合細分的預期信用損失：

投資組合細分市場

風險特徵

宏觀經濟變量

C&I

年齡(1)、始發時的大小和擴散，以及風險評級

波動率指數(“VIX”)和10年期美國公債收益率(“BBB利差”)(1)

CRE、多户住宅、建築和土地

拖欠狀況、到期日、抵押品價值、房產類型和地理位置

失業率、國內生產總值(GDP)和美國國債利率

獨户住宅和HELOC

FICO評分、拖欠狀態、到期日、抵押品價值和地理位置

失業率、GDP和房價指數

其他消費者

歷史損失經驗

無關緊要的(2)

(1)由於模型增強，在截至2021年12月31日的一年中，與“到期時間”相關的風險特徵被改為“年齡”；而與“失業率和兩年期和十年期美國公債利差”相關的宏觀經濟變量則被改為“VIX和BBB利差”.

(2)宏觀經濟變量包括在定性估計中。

商業貸款組合的貸款損失撥備

該公司的C&I終身損失率模型通過估計貸款期限內預期的損失率來估計信貸損失。這一損失率適用於攤銷成本基礎，不包括應計應收利息，以確定預期的信貸損失。終身損失率模型的合理和可支持的期限跨越11個季度，此後立即恢復到歷史平均損失率，通過貸款水平的終身損失率表示。

對於中國住宅工程、多户住宅以及建築和土地貸款，考慮到貸款的期限和支付結構，預計違約概率(PD)和違約損失(LGD)被應用於估計的違約風險，以生成貸款水平的預期損失估計。對未來經濟狀況的預測在合理和可支持的時期內迴歸到長期的歷史經濟趨勢。

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為了在這兩種模式下估計貸款的壽命，根據歷史提前還款經驗，根據估計的提前還款調整貸款的合同期限。

消費貸款組合的貸款損失撥備

對於單户住宅和HELOC貸款，考慮到貸款的期限和支付結構，預測的PDS和LGD被應用於估計的違約風險，以生成貸款水平的預期損失估計。對未來經濟狀況的預測在經過合理的、可支持的時期後，迴歸到長期的歷史經濟趨勢。為了估計單户住宅和HELOC投資組合的貸款期限，貸款的合同期限根據歷史提前還款經驗根據估計的提前還款進行調整。對於其他消費貸款，本公司採用損失率方法。

•定性成分-公司在確定集體評估津貼時還考慮了以下定性因素，如果這些因素尚未被量化模型考慮在內的話。這些定性因素可能包括但不限於：

–貸款增長趨勢；

–逾期金融資產的數量和嚴重程度，不良分類金融資產的數量和嚴重程度；

–公司的貸款政策和程序，包括貸款策略、承銷標準、收款、核銷和回收做法的變化；

–瞭解借款人的經營情況；

–公司資信審核系統的質量；

–公司管理層、借貸合夥人和其他相關合夥人的經驗、能力和深度；

–其他外部因素的影響，如法規和法律環境以及技術變化；

–公司經營所處的國際、國家、地區和地方經濟和商業環境的實際和預期變化；

–某些行業部門的風險因素沒有被量化模型所涵蓋。

這些因素對本公司信貸損失撥備的定性評估的影響程度根據管理層在評估這些因素時所做的改變而不同時期。這些因素的變化程度可能取決於它們是否已經反映在本期的定量損失估計中，以及這些因素的變化在不同時期的差異程度。

雖然公司的津貼方法努力反映所有相關的信用風險因素，但由於獲得信息的固有時間滯後以及預期和實際結果之間的正常差異，估計過程中仍然存在與(但不限於)潛在的不精確相關的不確定性。公司可能持有額外的定性準備金，旨在為可歸因於此類風險的損失提供保險。

個別評估貸款的免税額

當一筆貸款不再具有與其他貸款相似的風險特徵時，例如某些非權責發生或TDR貸款，本公司將以個人貸款為基礎估計貸款損失撥備。個別評估貸款的貸款損失準備以貸款的記錄價值與其公允價值之間的差額計量。對於單獨評估的貸款，該公司使用三種不同的資產估值計量方法之一：(1)抵押品的公允價值減去出售成本；(2)預期未來現金流的現值；或(3)貸款的可觀察市場價格。如果個人評估的貸款被確定為依賴抵押品，公司將採用抵押品的公允價值減去成本後出售的方法。如果一筆單獨評估的貸款被確定為不依賴抵押品，公司將使用未來現金流的現值或貸款的可觀察市場價值。

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•抵押品依賴型貸款-抵押品依賴型貸款的准入額僅限於抵押品的記錄價值和公允價值減去處置或出售成本後的差額。截至2021年12月31日，依賴抵押品的商業和消費貸款總額為1美元。37.0百萬美元和$14.0分別為百萬美元。相比之下，依賴抵押品的商業和消費貸款總額為#美元。97.2百萬美元和$17.3截至2020年12月31日，分別為100萬。該公司的商業抵押品依賴貸款由房地產或其他抵押品擔保。該公司的消費者抵押品依賴型貸款是所有住宅按揭貸款，以房地產為抵押。從兩個版本開始2021年12月31日和2020年12月31日，擔保抵押品依賴貸款的物業的抵押品價值(扣除銷售成本)超過記錄值貸款的一部分。

下表彙總了截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度按投資組合分類的貸款損失撥備活動：

(千美元)						截至2021年12月31日的年度
						商業廣告																								消費者																		總計
						C&I						克雷																		住宅按揭												其他 消費者
												克雷						多家庭 住宅						施工 和土地						單人- 家庭 住宅						HELOCS
貸款損失撥備，期初						$	398,040					$	163,791					$	27,573					$	10,239					$	15,520					$	2,690					$	2,130					$	619,983
貸款信貸損失準備金(沖銷)			(a)			(39,715)						14,282						(15,076)						7,576						1,965						745						1,286						(28,937)
總沖銷						(32,490)						(28,430)						(130)						(2,954)						(1,046)						(45)						(1,497)						(66,592)
總回收率						11,906						1,297						2,033						607						721						45						5						16,614
淨(沖銷)回收總額						(20,584)						(27,133)						1,903						(2,347)						(325)						—						(1,492)						(49,978)
外幣折算調整						511						—						—						—						—						—						—						511
貸款損失撥備，期末						$	338,252					$	150,940					$	14,400					$	15,468					$	17,160					$	3,435					$	1,924					$	541,579

(千美元)						截至2020年12月31日的年度
						商業廣告																								消費者																		總計
						C&I						克雷																		住宅按揭												其他 消費者
												克雷						多家庭 住宅						施工 和土地						單人- 家庭 住宅						HELOCS
貸款損失撥備，期初						$	238,376					$	40,509					$	22,826					$	19,404					$	28,527					$	5,265					$	3,380					$	358,287
2016-13年度採用ASU的影響						74,237						72,169						(8,112)						(9,889)						(3,670)						(1,798)						2,221						125,158
貸款信貸損失撥備(沖銷)			(a)			145,212						55,864						10,879						644						(9,922)						(605)						(3,381)						198,691
總沖銷						(66,225)						(15,206)						—						—						—						(221)						(185)						(81,837)
總回收率						5,428						10,455						1,980						80						585						49						95						18,672
淨(沖銷)回收總額						(60,797)						(4,751)						1,980						80						585						(172)						(90)						(63,165)
外幣折算調整						1,012						—						—						—						—						—						—						1,012
貸款損失撥備，期末						$	398,040					$	163,791					$	27,573					$	10,239					$	15,520					$	2,690					$	2,130					$	619,983

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(千美元)						截至2019年12月31日的年度
						商業廣告																								消費者																		總計
						C&I						克雷																		住宅按揭												其他 消費者
												克雷						多家庭 住宅						施工 和土地						單人- 家庭 住宅						HELOCS
貸款損失撥備，期初						$	189,117					$	40,666					$	19,885					$	20,290					$	31,340					$	5,774					$	4,250					$	311,322
貸款信貸損失撥備(沖銷)			(a)			109,068						(4,345)						1,085						(1,422)						(2,938)						(516)						(839)						100,093
總沖銷						(73,985)						(1021)						—						—						(11)						—						(50)						(75,067)
總回收率						14,501						5,209						1,856						536						136						7						19						22,264
淨(沖銷)回收總額						(59,484)						4,188						1,856						536						125						7						(31)						(52,803)
外幣折算調整						(325)						—						—						—						—						—						—						(325)
貸款損失撥備，期末						$	238,376					$	40,509					$	22,826					$	19,404					$	28,527					$	5,265					$	3,380					$	358,287

下表彙總了截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度無資金來源信貸承諾撥備中的活動：

(千美元)						截至十二月三十一日止的年度，
						2021						2020						2019
資金不足的信貸安排
期初對無資金的信貸承諾的撥備						$	33,577					$	11,158					$	12,566
2016-13年度採用ASU的影響						—						10,457						—
(沖銷)無資金信貸承諾的信貸損失撥備			(b)			(6,063)						11,962						(1,408)
期末無資金信貸承諾撥備						27,514						33,577						11,158
信貸損失準備金(沖銷)			(a) + (b)			$	(35,000)					$	210,653					$	98,685

截至2021年12月31日，信貸損失撥備為$569.1100萬美元，減少了$84.5百萬或13%與$相比653.6截至2020年12月31日，這一數字為100萬。信貸損失準備金的變化包括淨減少#美元。78.4貸款損失準備金增加100萬美元，減少#美元6.1為無資金的信貸承諾提供了100萬美元的津貼。宏觀經濟前景的改善導致截至2021年12月31日所需的信貸損失撥備全面減少，導致35.0在截至2021年12月31日的一年中，扭轉了100萬的信貸損失。

無資金信貸承諾撥備維持在管理層認為足以吸收與無資金信貸安排有關的估計預期信貸損失的水平。看見附註12--承付款和或有事項請參閲本表格10-K中的綜合財務報表，瞭解與未撥資金的信貸準備金有關的其他信息。

持有待售貸款

截至2021年12月31日和2020年12月31日，持有待售貸款為635一千美元1.8100萬美元由單户住宅貸款組成。參考注1 -重要會計政策摘要-重要會計政策-持有待售貸款發送到 10-K表格中的綜合財務報表，以瞭解與公司持有待售貸款相關的其他細節。

138

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貸款轉讓、買賣

本公司在正常業務過程中在二級市場買賣貸款。購入的貸款可以從持有以供投資轉為持有以供出售，並在適當的時候記錄貸款損失準備的減記。下表提供了截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度內為持有投資組合轉讓的貸款、出售和購買的貸款的賬面價值信息：

(千美元)						截至2021年12月31日的年度
						商業廣告																								消費者									總計
												克雷																		住宅按揭
						C&I						克雷						多家庭 住宅						施工 和土地						獨棟住宅 住宅
從持有以供投資轉為持有以供出售的貸款(1)						$	496,655					$	78,834					$	—					$	18,883					$	5,238																	$	599,610
銷售額(2)(3)(4)						$	502,694					$	78,834					$	—					$	21,557					$	18,458																	$	621,543
購買(5)						$	479,690					$	—					$	370					$	—					$	564,651																	$	1,044,711

(千美元)						截至2020年12月31日的年度
						商業廣告																								消費者									總計
												克雷																		住宅按揭
						C&I						克雷						多家庭 住宅						施工 和土地						獨棟住宅 住宅
從持有以供投資轉為持有以供出售的貸款(1)						$	300,677					$	26,994					$	1,398					$	—					$	—																	$	329,069
銷售額(2)(3)(4)						$	303,520					$	26,994					$	1,398					$	—					$	80,309																	$	412,221
購買(5)						$	154,154					$	—					$	2,358					$	—					$	233,068																	$	389,580

(千美元)						截至2019年12月31日的年度
						商業廣告																								消費者									總計
												克雷																		住宅按揭
						C&I						克雷						多家庭 住宅						施工 和土地						獨棟住宅 住宅
從持有以供投資轉為持有以供出售的貸款(1)						$	245,002					$	39,062					$	—					$	1,573					$	—																	$	285,637
銷售額(2)(3)(4)						$	245,791					$	39,062					$	—					$	1,573					$	10,410																	$	296,836
購買(5)						$	397,615					$	—					$	8,988					$	—					$	117,227																	$	523,830

(1)包括減記$12.2百萬，$2.8百萬美元和$789分別在截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度內，將與從持有投資轉移到持有出售的貸款相關的貸款損失撥備增加1000英鎊。

(2)包括已售出的原始貸款$413.1百萬，$400.4百萬美元和$230.3截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分別為100萬美元。出售的原始貸款主要由所有期限的C&I組成。

(3)包括$208.4百萬，$11.8百萬美元和$66.5截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度，在二級市場出售的購買貸款分別為100萬美元。

(4)銷售貸款的淨收益為#美元。8.9百萬，$4.5百萬美元和$4.0截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分別為100萬美元。

(5)C&I貸款購買主要由銀團C&I定期貸款組成。

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注7— 對合格經濟適用房合夥企業的投資、税收抵免和其他投資、淨利息和可變利息實體

CRA鼓勵銀行滿足其社區的信貸需求，特別是包括中低收入個人和社區。該公司以所有權權益的形式投資於某些經濟適用房項目，在有資格享受CRA和税收抵免的有限合夥企業或有限責任公司中擁有權益。這些實體的成立是為了開發和運營公寓綜合體，這些公寓綜合體旨在為全美低收入租户提供高質量的經濟適用房。為了充分利用可用的税收抵免，這些實體中的每一個都必須至少滿足監管的經濟適用房要求。15年合規期。除了保障性住房項目外，該公司還投資於符合CRA抵免條件的新市場税收抵免項目，以及符合可再生能源和歷史性税收抵免條件的項目。新的市場税收抵免投資通過社區發展實體提供資金，促進社區發展和經濟增長。對可再生能源税收抵免的投資有助於促進可再生能源的發展，對歷史建築税收抵免的投資有助於促進歷史建築的修復和周邊地區的經濟振興。

合格經濟適用房夥伴關係投資淨額

如果投資符合某些標準，該公司使用比例攤銷法記錄其對合格的保障性住房合作伙伴關係的投資。根據比例攤銷法，公司按收到的税收抵免和其他税收優惠按比例攤銷投資的初始成本，並確認於#年攤銷。所得税費用關於綜合損益表。

下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日，該公司對合格的保障性住房合作伙伴關係、淨額和相關的無資金承諾的投資：

(千美元)						十二月三十一日，
						2021						2020
對符合條件的保障性住房夥伴關係的投資，淨額						$	289,741					$	213,555
應計費用和其他負債--未出資的承付款						$	146,152					$	77,444

下表列出了公司在截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度中對合格的保障性住房合作伙伴關係(淨額)的投資的更多信息：

(千美元)						截至十二月三十一日止的年度，
						2021						2020						2019
已確認的税收抵免和其他税收優惠						$	50,591					$	45,971					$	46,034
包括在所得税費用中的攤銷費用						$	33,248					$	37,132					$	36,561

税收抵免投資和其他投資淨額

根據所有權百分比及本公司對税項抵免投資及其他投資的影響，本公司會就公允價值不容易釐定的股權投資，採用權益或成本會計方法，或根據ASU 2016-01選擇的計量替代方法。

下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日，公司在税收抵免和其他投資、淨額和相關的無資金承諾方面的投資：

(千美元)						十二月三十一日，
						2021						2020
税收抵免投資和其他投資淨額						$	338,522					$	266,525
應計費用和其他負債--未出資的承付款						$	163,464					$	105,282

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下表列出了公司在截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度中在税收抵免和其他投資(淨額)方面的其他信息：

(千美元)						截至十二月三十一日止的年度，
						2021						2020						2019
攤銷税收抵免和其他投資						$	122,457					$	70,082					$	98,383

該公司持有的股權證券為共同基金，公允價值可隨時確定為#美元。26.6百萬美元和$31.3分別截至2021年12月31日和2020年12月31日。該公司為CRA目的投資了這些共同基金。這些股權證券按公允價值計量，公允價值變動計入淨收入。該公司記錄了這些股權證券的未實現虧損#美元。746截至2021年12月31日的年度為千美元，而未實現收益為$732截至2020年12月31日的一年為1000美元。公允價值易於確定的股本證券包括在税收抵免投資和其他投資淨額在綜合資產負債表上。

該公司持有的股權證券沒有易於確定的公允價值，總額為#美元。33.1百萬美元和$23.7截至2021年12月31日和2020年12月31日，分別為100萬歐元，使用成本減去減值後的計量替代方案計量，並根據可觀察到的價格變化進行調整。截至2021年12月31日止年度，本公司記錄不是OTTI收費，相比之下為$360截至2020年12月31日的一年中，與這些證券相關的1000項OTTI費用記錄在案。沒有易於確定的公允價值的股權證券包括在税收抵免投資和其他投資淨額和其他資產在綜合資產負債表上。

截至2021年12月31日，公司與符合條件的保障性住房合作伙伴關係投資、税收抵免和其他投資相關的無資金承諾的資金估計如下：

(千美元)						金額
2022						$	174,475
2023						109,622
2024						5,751
2025						14,847
2026						978
此後						3,943
總計						$	309,616

税項抵免及其他投資每年或當事件或環境變化顯示税項抵免投資的賬面金額可能無法變現時，會就可能的OTTI作出評估。OTTI費用和減值恢復記錄在攤銷税收抵免和其他投資關於綜合損益表。參考附註2-金融工具的公允價值計量和公允價值請參閲本表格10-K中的合併財務報表，討論公司的減值評估和税收抵免投資監控流程。在截至2021年12月31日的一年中，不是OTTI收費和$1.3與該公司在税收抵免和其他投資方面的投資有關的淨額為100萬美元的OTTI回收。相比之下，只有1美元。4.8百萬美元的OTTI費用，被OTTI收回的#美元所抵消1.5百萬美元，在截至2020年12月31日的年度內；以及14.6百萬美元的OTTI費用，抵消了$1.6在截至2019年12月31日的一年中記錄的回收金額為100萬美元。

可變利息實體

該公司投資於建造、擁有和運營經濟適用房、歷史修復、風能和太陽能項目的未合併有限合夥企業和類似實體，其中大部分投資是VIE。作為這些合夥企業的有限合夥人，這些投資旨在主要通過實現聯邦税收抵免和税收優惠來產生回報。不相關的第三方通常是對此類投資的重大活動擁有控制權的普通合夥人或管理成員。雖然本公司在某些投資中的權益可能超過未償還股本權益的50%，但由於普通合夥人或管理成員有能力管理實體，這表明其擁有對他們的權力，因此本公司不會合並這些結構。該公司預計與這些合夥企業相關的最大虧損風險包括未攤銷投資餘額和可能被重新收回的任何聲稱的税收抵免。

141

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與證券化交易相關的特殊目的實體通常被認為是VIE。CLO是一種VIE，它管理的資產池主要由廣泛的銀團公司貸款組成，其中向投資者發行了多批票據。該公司擔任CLO的抵押品管理人，CLO於2019年結束，隨後在2020年出售了其投資組合管理合同，但保留了前三個投資級評級部分，賬面價值為$291.7百萬和$287.5百萬自.起2021年12月31日和2020年12月31日，分別為。

Note 8 — 商譽和其他無形資產

商譽

總商譽為$465.7截至2021年12月31日和2020年12月31日，均為100萬。公司的年度商譽減值測試從每年的12月31日開始進行，或者隨着事件的發生或情況的變化而更頻繁地進行，這些事件或情況很可能會使報告單位的公允價值低於其賬面價值。有關公司商譽會計政策的更多信息彙總於注1—重要會計政策摘要—重大會計政策—商譽和其他無形資產。該公司完成了年度商譽減值測試，並額外審查了宏觀經濟狀況，包括持續的新冠肺炎疫情對其業務業績和市值的影響，得出的結論是，截至2021年12月31日，商譽沒有減損。

核心存款無形資產

下表為截至2021年12月31日和2020年12月31日的核心存款無形資產賬面總額和累計攤銷情況：

(千美元)						十二月三十一日，
						2021						2020
總餘額(1)						$	86,099					$	86,099
累計攤銷(1)						(82,471)						(79,722)
淨結存餘額(1)						$	3,628					$	6,377

(1)不包括完全攤銷的核心存款無形資產。

有幾個不是截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度核心存款無形資產減值減值。

攤銷費用

本公司根據相關存款的預計使用年限攤銷核心存款無形資產。與核心存款無形資產相關的攤銷費用為#美元。2.7百萬，$3.6百萬美元和$4.5截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分別為100萬美元。

下表為截至2021年12月31日的核心存款無形資產未來攤銷費用預估：

(千美元)						金額
2022						$	1,865
2023						1,199
2024						553
2025						11
總計						$	3,628

142

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Note 9 — 存款

下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日該公司的存款構成：

(千美元)						十二月三十一日，
						2021						2020
存款：
無息需求						$	22,845,464					$	16,298,301
計息支票						6,524,721						6,142,193
貨幣市場						13,130,300						10,740,667
儲蓄						2,888,065						2,681,242
定期存款 (1):
國內辦事處						6,940,013						8,159,641
外交部						1,021,969						840,708
總存款						$	53,350,532					$	44,862,752

(1)符合或超過存款保險限額的定期存款總額為$。5.9510億美元和6.62分別截至2021年12月31日和2020年12月31日。

下表列出了2021年12月31日及以後五年定期存款的預定到期日：

(千美元)						金額
2022						$	7,605,509
2023						285,518
2024						57,727
2025						6,545
2026						6,668
此後						15
總計						$	7,961,982

Note 10 — 聯邦住房貸款銀行預付款和長期債務

下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日公司次級債務和FHLB預付款的餘額，以及截至2021年12月31日的相關合同利率和到期日：

(千美元)												利率，利率						到期日						十二月三十一日，
																								2021						2020
																								金額						金額
母公司
次級債(1 ) -浮動(2)												1.55% — 2.10%						2034 — 2037						$	147,658					$	147,376
銀行
FHLB進展(3):
固定												0.00% — 2.34%						2021						—						405,000
漂浮(2)												0.53% — 0.59%						2022						249,331						247,612
FHLB預付款總額																								$	249,331					$	652,612

(1)次級債的加權平均合約利率為1.74%和2.26分別截至2021年12月31日和2020年12月31日。

(2)浮動利率根據倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)按月或按季重置。

(3)FHLB墊款的加權平均合約利率為1.17%和1.77分別截至2021年12月31日和2020年12月31日。

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FHLB進展

銀行可從FHLB墊款借款的能力總計為#美元。11.9310億美元和6.33分別截至2021年12月31日和2020年12月31日。銀行從FHLB的可用借款能力來自其質押給FHLB的貸款組合，這些貸款被FHLB的未償還預付款減去。截至2021年12月31日和2020年12月31日，所有墊款均以房地產貸款作為擔保。

長期債務— 次級債

截至2021年12月31日，東西方六法定商業信託的目的是向第三方投資者發行次級債券。次級債券的發行與東西公司的各種集合信託優先證券發行有關。信託公司向第三方投資者發行可變利率資本證券，代表信託公司資產的不可分割優先實益權益。東西方公司是信託公司普通證券所代表的所有利益的所有者。次級債務被記錄為長期債務的一個組成部分，幷包括由以下公司發行的普通股的價值六東西方的全資子公司與這些交易相關聯。普通股記錄在其他資產於綜合資產負債表上列載與該等次級債券發行有關的發行金額。這些發行的收益代表了East West對信託基金的負債，並作為LoNG-定期債務在綜合資產負債表上。這些證券的利息每季度支付一次，出於税收目的可以扣除。

下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日，每個信託發行的未償還次級次級債務：

發行人						陳述 成熟性(1)						陳述 利率，利率						當前匯率						2021年12月31日												2020年12月31日
																								集料 本金 數量 托拉斯 證券						集料 本金 數量 《少年》 從屬的 債款						集料 本金 數量 托拉斯 證券						集料 本金 數量 《少年》 從屬的 債款
(千美元)
東西方資本信託V						2034年11月						3個月期LIBOR+1.80%						1.96%						$	464					$	15,000					$	464					$	15,000
東西方資本信託基金VI						2035年9月						3個月期LIBOR+1.50%						1.70%						619						20,000						619						20,000
東西方資本信託七						2036年6月						3個月期LIBOR+1.35%						1.55%						928						30,000						928						30,000
東西方資本信託八						2037年6月						3個月期LIBOR+1.40%						1.58%						619						18,000						619						18,000
東西方資本信託IX						2037年9月						3個月期LIBOR+1.90%						2.10%						928						30,000						928						30,000
MCBI法定信託I						2035年12月						3個月期LIBOR+1.55%						1.75%						1,083						35,000						1,083						35,000
總計																								$	4,641					$	148,000					$	4,641					$	148,000

(1)上述所有債務工具在2021年12月31日之後的五年以上到期，並在提前贖回需要適當通知的情況下接受看漲期權。

144

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Note 11 — 所得税

下表列出了截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度所得税費用(福利)的構成：

(千美元)						截至十二月三十一日止的年度，
						2021						2020						2019
當期所得税費用(福利)：
聯邦制						$	84,249					$	84,560					$	107,393
狀態						95,939						74,252						86,578
外國						(1,554)						671						(2,485)
當期所得税支出總額						178,634						159,483						191,486
遞延所得税費用(福利)：
聯邦制						1,528						(28,093)						(8,801)
狀態						3,259						(11,671)						(16,390)
外國						(25)						(1,751)						3,587
遞延所得税費用(福利)合計						4,762						(41,515)						(21,604)
所得税費用						$	183,396					$	117,968					$	169,882

下表列出了截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度聯邦法定税率與公司有效税率的對賬情況：

						截至十二月三十一日止的年度，
						2021						2020						2019
美國法定聯邦税率						21.0		%				21.0		%				21.0		%
美國各州所得税，扣除美國聯邦所得税影響後的淨額						7.4						7.2						7.1
扣除相關費用後的税收抵免和福利						(11.3)						(12.4)						(6.8)
其他，淨額						0.3						1.4						(1.2)
實際税率						17.4		%				17.2		%				20.1		%

145

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下表彙總了截至2021年12月31日和2020年12月31日導致相當大一部分遞延税資產和負債的臨時性差異的税收影響：

(千美元)																								十二月三十一日，
																								2021																								2020
遞延税項資產：
貸款損失撥備																								$	166,398																							$	192,534
對符合條件的保障性住房夥伴關係的投資、税收抵免和其他投資，淨額																								14,977																								11,174
遞延補償																								23,954																								23,604
非權責發生制貸款利息收入																								4,192																								5,909
州税																								5,237																								273
證券未實現虧損																								37,423																								—
税收抵免結轉																								8,692																								—
房舍和設備																								1,434																								2,096
租賃負債																								31,324																								30,554
其他																								1,018																								1,441
遞延税項資產總額																								$	294,649																							$	267,585
遞延税項負債：
設備租賃融資																								$	26,607																							$	29,990
對符合條件的保障性住房夥伴關係的投資、税收抵免和其他投資，淨額																								12,187																								14,912
核心存款無形資產																								1,119																								1,934
FHLB股票股息																								1,886																								1,855
按揭還本付息資產																								1,759																								1,675
後天債務																								1,536																								1,597
預付費用																								1,525																								1,194
房舍和設備																								—																								99
證券未實現收益																								—																								21,593
經營性租賃使用權資產																								29,472																								28,468
其他																								428																								453
遞延税項負債總額																								$	76,519																							$	103,770
遞延税項淨資產																								$	218,130																							$	163,815

可扣除的暫時性差異和税收結轉的税收優惠被記錄為資產，條件是管理層評估此類暫時性差異的利用情況，並結轉的可能性大於不可抵扣的可能性。根據需要，估值津貼用於將遞延税項資產減少到更有可能變現的金額。公司認為的證據包括公司產生未來應税收入、實施税務籌劃戰略(如ASC 740所定義)的能力。所得税)，並利用以前結轉年度的應税收入(如果適用税法允許此類結轉)，以及現有應税臨時差額的未來沖銷。該公司預計未來幾年將有足夠的應税收入來充分變現其遞延税項資產。本公司還對所有正面證據和所有負面證據進行了全面評估，得出的結論是，除與某些國家淨營業虧損相關的遞延税項資產結轉外，遞延税項資產的所有好處都更有可能實現。不是估值津貼記錄截至2021年12月31日和2020年12月31日。

下表列出了截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度未確認税收優惠的期初和期末金額的對賬：

(千美元)						截至十二月三十一日止的年度，
						2021						2020						2019
期初餘額						$	5,045					$	—					$	4,378
增加與前幾年有關的税務職位						—						5,045						30,103
與前幾年有關的税位扣除						—						—						(34,481)
期末餘額						$	5,045					$	5,045					$	—

146

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該公司相信，所有符合ASC 740-10標準的所得税不確定因素都有足夠的撥備。本公司確認與少繳所得税有關的利息和罰款(如適用)是所得税費用關於綜合損益表。該公司記錄的費用為#美元。921截至2021年12月31日的年度利息為1000英鎊。相比之下，收費為$564上千的利息和$的逆轉6.3在截至2020年12月31日和2019年12月31日的幾年裏，分別記錄了100萬英鎊的利息和罰款。應計利息總額包括在應計費用和其他負債在綜合資產負債表上是$921一千美元564截至2021年12月31日和2020年12月31日，分別為1000人。

自二零一二年納税年度開始，本公司已與美國國税局(“國税局”)簽署諒解備忘錄(“諒解備忘錄”)，自願參與國税局合規保障程序(“CAP”)。根據CAP，美國國税局審計公司的税務狀況，以確定和解決整個納税年度可能出現的任何税務問題。履約協助方案的目標是以及時和同時的方式解決問題，並消除宂長的備案後審查的需要。該公司已與美國國税局簽署了2019年納税年度諒解備忘錄。就聯邦税收而言，美國國税局(IRS)已經完成了2017年及更早納税年度的企業所得税申報單審查。在2020和2021納税年度，該公司被美國國税局接受為CAP橋年。該公司目前還在接受密蘇裏州、加利福尼亞州和紐約州以及紐約市的審計。本公司認為，任何税務管轄區懸而未決的問題或索賠的結果可能不會對本公司的財務狀況、現金流或經營結果產生重大影響。本公司相信，所有符合ASC 740的所得税不確定性都有足夠的撥備。所得税截至2021年12月31日。

Note 12 — 承諾和或有事項

關於延長信貸的承諾-在正常的經營過程中，公司以預定的條件向客户提供貸款承諾。這些未償還的信貸承諾沒有反映在隨附的綜合財務報表中。雖然本公司預計這些交易不會造成損失，但在確定無資金支持的信貸承諾、未償還商業信用證和SBLC的適當額度時，包括了擴大信貸的承諾。

下表列出了公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的信貸相關承諾：

(千美元)						十二月三十一日，
						2021																														2020
						在一年或更短的時間內到期						在一年到三年後到期						三年後到期，截止日期為 五年						五年後到期						總計						總計
貸款承諾						$	3,282,433					$	123,780					$	2,740,508					$	764,677					$	6,911,398					$	5,690,917
商業信用證和商業信用證						1,116,404						346,303						119,356						639,636						2,221,699						2,240,813
總計						$	4,398,837					$	470,083					$	2,859,864					$	1,404,313					$	9,133,097					$	7,931,730

貸款承諾是指在沒有違反協議中規定的任何條件的情況下向客户放貸的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要維持補償性餘額。由於許多承諾額預計將到期而不動用，因此承諾額總額不一定代表未來的資金需求。

商業信用證的簽發是為了促進國內外貿易交易，而商業信用證通常取決於客户未能按照與第三方簽訂的基礎合同的條款履行義務。因此，合同總額不一定代表未來的資金需求。該公司的歷史經驗是，SBLC通常在沒有資金的情況下到期。此外，在許多情況下，該公司持有這些SBLC的各種形式的抵押品。作為其風險管理活動的一部分，該公司結合其SBLC風險敞口監測客户的信譽。客户有義務向本公司退還代表客户支付的任何款項。如果客户未能付款，本公司將視情況清算抵押品和/或抵銷賬户。截至2021年12月31日，信用證總額為$2.22億美元由SBLC組成2.1410億美元的商業信用證和1美元的商業信用證78.9百萬美元。相比之下，信用證總額為#美元。2.24億美元由SBLC組成2.1210億美元的商業信用證和1美元的商業信用證124.9截至2020年12月31日，這一數字為100萬。截至2021年12月31日和2020年12月31日，幾乎所有SBLC都被銀行的內部信用風險評級系統評為“合格”。

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該公司採用相同的信用承保標準向客户提供貸款、承諾和有條件的義務。每個客户的信譽都是在個案的基礎上進行評估的。抵押品和財務擔保可以根據管理層對客户信用的評估而獲得。抵押品可以包括現金、應收賬款、存貨、財產、廠房和設備以及商業財產。

這些承付款的估計損失風險包括在無資金信貸承付款的津貼中，數額為#美元。27.5百萬美元和$33.5分別截至2021年12月31日和2020年12月31日。

擔保-公司在正常業務過程中不時出售或證券化有追索權的單户和多户住宅貸款。如果貸款違約，本公司有義務回購貸款的最高追索權部分。下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日出售或證券化的有追索權貸款的賬面金額以及最大潛在未來還款額：

(千美元)						最大潛在未來付款額度																																				賬面價值
						十二月三十一日，																																				十二月三十一日，
						2021																														2020						2021						2020
						在一年或更短的時間內到期						在一年到三年後到期						三年後到期，截止日期為 五年						五年後到期						總計						總計						總計						總計
有追索權出售或證券化的單户住宅貸款						$	33					$	329					$	37					$	7,527					$	7,926					$	10,526					$	7,926					$	10,526
有追索權的多户住宅貸款出售或證券化						—						—						—						14,996						14,996						15,672						23,169						26,619
總計						$	33					$	329					$	37					$	22,523					$	22,922					$	26,198					$	31,095					$	37,145

公司與這些擔保相關的追索權準備金包括在無資金信貸承諾的津貼中，總額為#美元。29一千美元88截至2021年12月31日和2020年12月31日，分別為1000人。未提供資金的信貸承諾的免税額包括在應計費用和其他負債在綜合資產負債表上。該公司在出售或有追索權的證券化的單户和多户住宅貸款組合中的損失仍然微乎其微。

訴訟-該公司是在正常業務過程中發生的各種法律訴訟的一方。根據ASC 450，或有事件此外，本公司在可能出現並可合理估計虧損的情況下，為未決的訴訟、索賠和法律程序計提準備金。該公司使用法律程序中現有的信息、法律顧問的建議和可獲得的保險範圍來估計或有損失的金額。由於評估的固有主觀性以及法律訴訟結果的不可預測性，該總額中應計或計入的任何金額可能不代表有關法律訴訟給本公司帶來的最終損失。因此，該公司的風險敞口和最終損失可能更高，甚至可能遠遠超過應計金額。

其他承諾-公司承諾投資於符合條件的保障性住房合作伙伴關係、税收抵免和其他投資，如中所述附註7-對合格經濟適用房合夥企業的投資、税收抵免和其他投資、淨額和可變利息實體請參閲本表格10-K中的合併財務報表。截至2021年12月31日和2020年12月31日，這些承諾總額為309.6百萬美元和$182.7分別為百萬美元。這些承諾包括在應計費用和其他負債關於合併平衡表的幾點思考t.

Note 13 — 股票補償計劃

根據修訂後的公司2021年股票激勵計劃，公司可以向公司及其子公司的合格員工、非僱員董事、顧問和其他服務提供商發行股票、股票期權、限制性股票、包括基於業績的RSU、股票認購權證、股票增值權、虛擬股票和股息等價物。該公司已授予RSU作為其主要獎勵。截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日，除RSU外，沒有其他懸而未決的獎項。一組17.1根據2021年股票激勵計劃，批准了100萬股普通股，可供授予的股票總數約為5.4截至2021年12月31日，這一數字為100萬。

148

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下表彙總了截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的年度與公司各種員工股份薪酬計劃相關的股份薪酬支出總額和相關税收淨額(虧損)：

(千美元)						截至十二月三十一日止的年度，
						2021						2020						2019
股票補償成本						$	32,567					$	29,237					$	30,761
股票薪酬計劃的相關淨税收優惠(不足)						$	1,760					$	(1,839)					$	4,792

限售股單位-根據公司的長期激勵計劃授予RSU，收件人不承擔任何費用。RSU通常在之後穿上懸崖背心三年自授出之日起可繼續受僱，並獲授權主要以本公司普通股結算。某些RSU是以現金結算的。股息在歸屬期間應計，並在歸屬時支付。雖然一部分RSU是基於時間的歸屬獎勵，但其他RSU的歸屬取決於特定績效目標的實現，即所謂的“基於績效的RSU”。基於績效的RSU每年根據授予日期前一年的業績，經公司薪酬委員會批准後授予。背心的獲獎數量可以從零最高可達200根據公司在以下業績期間達到指定業績標準而授予的獎勵數量的百分比三年.

補償成本是根據授予日該公司普通股的報價市場價格計算的。將以現金結算的某些基於時間的獎勵的補償成本根據截至結算日公司普通股股價的變化調整為公允價值。對於以業績為基礎的RSU，補償成本基於授予日期的公允價值，該公允價值同時考慮了業績和市場條件，並可能根據公司在業績期末達到業績標準的結果進行後續調整。基於時間和績效的獎勵的補償成本都是根據最終預期授予的獎勵估計的，並在從授予日期到每項獎勵的歸屬日期的直線基礎上扣除估計的沒收後確認的淨額。有關基於股票的薪酬計劃的會計處理，請參閲注1 -重要會計政策摘要-重要會計政策-基於股票的薪酬發送到 本表格10-K中的合併財務報表以獲取更多信息。

下表彙總了公司在截至2021年12月31日的一年中將以股票結算的基於時間和績效的RSU的活動。下面提供的基於性能的優秀RSU數量假設性能將達到100%的目標水平。

						基於時間的RSU												基於性能的RSU
						股票						加權的- 平均值 授予日期 公允價值						股票						加權的- 平均值 授予日期 公允價值
未償還，2021年1月1日						1,345,635						$	50.22					398,057						$	53.66
授與						417,900						71.88						91,960						77.67
既得						(301,800)						66.85						(120,286)						70.13
沒收						(131,789)						56.26						—						—
未償還，2021年12月31日						1,329,946						$	52.65					369,731						$	54.28

下表彙總了公司在截至2021年12月31日的一年中將以現金結算的基於時間的RSU的活動：

												股票
未償還，2021年1月1日												21,802
授與												24,073
既得												—
沒收												(13,228)
未償還，2021年12月31日												32,647

149

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截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的年度內授予的基於時間的獎勵的加權平均授予日期公允價值為$71.88, $40.61，及$52.46，分別為。截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度內授予的工作表現獎勵之加權平均授予日期公允價值為$。77.67, $39.79及$54.64，分別為。在截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度內，基於時間的獎勵的公允價值總額為#美元。22.7百萬，$11.5百萬美元和$20.7分別為百萬美元。在截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度內，授予的績效獎勵的公允價值總額為$15.4百萬，$8.9百萬美元和$14.5分別為百萬美元。

截至2021年12月31日，24.4與未歸屬的基於時間的RSU相關的未確認補償成本預計將在#年加權平均期間確認1.83年，以及$13.6與未授權的基於績效的RSU相關的未確認補償成本預計將在加權平均期間確認1.77好幾年了。

員工購股計劃-1998年員工股票購買計劃(“購買計劃”)為符合條件的公司員工提供了以折扣價購買普通股的權利。員工可以在以下位置購買股票90公平市價的%，每年限購$22,500每位員工。自2021年12月31日起，購買計劃符合《國税法》第423條規定的非補償性計劃，因此，不是薪酬費用已確認。2,000,000根據購買計劃，公司普通股被授權出售。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度內，37,725總計$的股票2.6百萬和89,425總計$的股票2.3根據採購計劃，分別向員工出售了100萬美元。截至2021年12月31日，有266,775購買計劃下可供購買的股票。

Note 14 — 股東權益與每股收益

下表列出了截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的基本和稀釋每股收益計算。有關計算每股收益的詳細信息，請參閲注1 — 重要會計政策摘要-重要會計政策-每股收益請參閲本表格10-K中的合併財務報表。

($和股票(以千為單位，每股數據除外)						截至十二月三十一日止的年度，
						2021						2020						2019
基本信息：
普通股股東可獲得的淨收入						$	872,981					$	567,797					$	674,035
基本加權平均流通股數						141,826						142,336						145,497
基本每股收益						$	6.16					$	3.99					$	4.63
稀釋：
普通股股東可獲得的淨收入						$	872,981					$	567,797					$	674,035
基本加權平均流通股數						141,826						142,336						145,497
稀釋後的潛在普通股(1)						1,314						655						682
稀釋加權平均流通股數量(1)						143,140						142,991						146,179
稀釋每股收益						$	6.10					$	3.97					$	4.61

(1)包括截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度來自RSU的稀釋股份。

當股票被納入對每股收益有反稀釋作用時，股票不包括在每股收益的計算中。截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度，6一千個，134千和15在稀釋每股收益的計算中，分別剔除了1000股抗稀釋RSU的加權平均股份。

股票回購計劃-2020年，公司董事會批准了一項股票回購計劃，回購至多美元500.0百萬股公司普通股，公司回購4,471,682平均價格為$$的股票32.64每股，總成本為$146.0百萬美元。該公司在2020年剩餘時間和2021年期間沒有回購任何股份。

150

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Note 15 — 累計其他綜合收益(虧損)

下表列出了截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度AOCI餘額組成部分的變化：

(千美元)						AFS 債務 證券						現金 流動 籬笆						外國 貨幣 翻譯 調整(1)						總計
餘額，2018年12月31日						$	(45,821)					$	—					$	(12,353)					$	(58,174)
期內產生的未實現淨收益(虧損)						46,170						—						(3,636)						42,534
從AOCI重新分類的金額						(2,768)						—						—						(2,768)
税後淨額變動						43,402						—						(3,636)						39,766
餘額，2019年12月31日						$	(2,419)					$	—					$	(15,989)					$	(18,408)
期內產生的未實現淨收益(虧損)						63,329						(1,149)						9,297						71,477
從AOCI重新分類的金額						(8,663)						(81)						—						(8,744)
税後淨額變動						54,666						(1,230)						9,297						62,733
平衡，2020年12月31日						$	52,247					$	(1,230)					$	(6,692)					$	44,325
期內產生的未實現(虧損)淨收益						(136,846)						866						1,757						(134,223)
從AOCI重新分類的金額						(1,104)						621						—						(483)
税後淨額變動						(137,950)						1,487						1,757						(134,706)
餘額，2021年12月31日						$	(85,703)					$	257					$	(4,935)					$	(90,381)

(1)代表與公司在非美國業務的淨投資相關的外幣換算調整，包括相關的對衝。公司境外子公司的本位幣和報告貨幣分別為人民幣和美元。

下表列出了截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度的其他全面收益(虧損)、重新分類為淨收入以及相關税收影響的組成部分：

(千美元)						截至十二月三十一日止的年度，
						2021																		2020																		2019
						在此之前- 税收						税收 效應						網絡- 税收						在此之前- 税收						税收 效應						網絡- 税收						在此之前- 税收						税收 效應						網絡- 税收
AFS債務證券：
期內產生的未實現(虧損)淨收益						$	(194,393)					$	57,547					$	(136,846)					$	89,868					$	(26,539)					$	63,329					$	65,549					$	(19,379)					$	46,170
已實現淨收益(收益)重新歸類為淨收益(1)						(1,568)						464						(1,104)						(12,299)						3,636						(8,663)						(3,930)						1,162						(2,768)
淨變化量						(195,961)						58,011						(137,950)						77,569						(22,903)						54,666						61,619						(18,217)						43,402
現金流對衝
期內產生的未實現淨收益(虧損)						1,210						(344)						866						(1,604)						455						(1,149)						—						—						—
已實現淨虧損(收益)重新分類為淨收益(2)						868						(247)						621						(113)						32						(81)						—						—						—
淨變化量						2,078						(591)						1,487						(1,717)						487						(1,230)						—						—						—
扣除套期保值後的外幣折算調整：
期內產生的未實現淨收益(虧損)(3)						463						1,294						1,757						7,398						1,899						9,297						290						(3,926)						(3,636)
淨變化量						463						1,294						1,757						7,398						1,899						9,297						290						(3,926)						(3,636)
其他綜合(虧損)收入						$	(193,420)					$	58,714					$	(134,706)					$	83,250					$	(20,517)					$	62,733					$	61,909					$	(22,143)					$	39,766

(1)税前金額以淨g報告。AFS債務證券的銷售情況關於截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度的綜合收益表。

(2)税前金額報告在利息支出關於截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度綜合收益表。

(3)扣除套期保值後的外幣換算調整的税收影響為淨投資套期保值自成立以來累計的遞延納税淨負債。

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Note 16 — 監管要求和事項

資本充足率-公司和銀行受聯邦銀行機構管理的監管資本充足率要求的約束。該銀行是聯邦儲備系統的成員銀行，主要受美聯儲和加州金融保護和創新部的監管。公司和銀行必須遵守聯邦銀行機構通過的巴塞爾III資本規則，作為標準化的方法機構。巴塞爾III資本規則要求銀行機構至少維持普通股一級資本比率(“CET1”)4.5%，一級資本充足率至少為6.0%，總資本充足率至少為8.0%，並且第1級槓桿率至少為4.0%被視為資本充足。未能達到最低資本要求可能導致監管機構採取某些強制性行動，並可能採取額外的酌情行動，如果採取這些行動，可能會對本公司的綜合財務報表產生直接重大影響。本公司及本行亦須維持2.5比巴塞爾III資本規則規定的最低風險資本比率高出30%。CET1與風險加權資產之比高於最低標準但低於資本保存緩衝的銀行機構將面臨股息、股權回購和基於缺口金額的補償方面的限制。

1991年的FDIC改善法案要求聯邦監管機構通過規定銀行資本類別的法規：資本充足、資本充足、資本不足、資本嚴重不足和資本嚴重不足。與巴塞爾III資本規則一致，資本類別得到擴大，包括CET1資本衡量標準，並修訂了基於風險的資本衡量標準，以反映規則對最低基於風險的資本比率的變化。

自2020年1月1日起，公司採用了ASU 2016-13金融工具—信用損失(主題326)金融工具信用損失的計量引入了CECL方法論. 2020年3月，聯邦銀行機構發佈了臨時最終規則，為採用CECL的銀行組織提供了推遲逐步實施的選擇權t他估計了CECL對監管資本的影響。世行和本公司已經選擇了CECL在2020年逐步實施的方案。因此，銀行和公司將CECL對監管資本的影響推遲到2021年，之後將在2022年1月1日至2024年12月31日的三年內分階段實施。

152

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截至2021年12月31日和2020年12月31日，根據巴塞爾III標準方法，根據適用的美國監管資本比率要求，公司和銀行均被歸類為資本充足，如下表所示。本公司認為，自2021年12月31日以來，條件或事件沒有發生任何變化，這將導致本公司或本銀行跌破資本充足的水平。下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日公司和銀行的監管資本信息：

(千美元)						巴塞爾協議III
						2021年12月31日												2020年12月31日												最低要求 資本 比率						完全 分階段實施 最低要求 資本 比率 (3)						嗯- 大寫 要求
						實際																											實際
						金額						比率																		金額						比率						比率						比率						比率
總資本(與風險加權資產之比)
公司						$	6,124,827					14.1		%																$	5,510,640					14.3		%				8.0		%				10.5		%				10.0		%
東西岸						$	5,766,734					13.2		%																$	5,143,246					13.4		%				8.0		%				10.5		%				10.0		%
一級資本(風險加權資產)
公司						$	5,559,357					12.8		%																$	4,882,555					12.7		%				6.0		%				8.5		%				6.0		%
東西岸						$	5,349,264					12.3		%																$	4,662,426					12.1		%				6.0		%				8.5		%				8.0		%
CET1資本 (風險加權資產)
公司						$	5,559,357					12.8		%																$	4,882,555					12.7		%				4.5		%				7.0		%				6.5		%
東西岸						$	5,349,264					12.3		%																$	4,662,426					12.1		%				4.5		%				7.0		%				6.5		%
一級槓桿資本(調整後平均資產)
公司(1)						$	5,559,357					9.0		%																$	4,882,555					9.4		%				4.0		%				4.0		%				不適用
東西岸						$	5,349,264					8.6		%																$	4,662,426					9.0		%				4.0		%				4.0		%				5.0		%
風險加權資產
公司						$	43,585,105					不適用																		$	38,406,071					不適用						不適用						不適用						不適用
東西岸						$	43,572,086					不適用																		$	38,481,275					不適用						不適用						不適用						不適用
調整後季度平均總資產(2)
公司						$	62,387,003					不適用																		$	52,540,964					不適用						不適用						不適用						不適用
東西岸						$	62,366,514					不適用																		$	52,594,313					不適用						不適用						不適用						不適用

(1)資本充足的一級槓桿率要求只適用於銀行，因為資本充足的銀行控股公司的定義中沒有一級槓桿率成分。

(2)反映截至2021年12月31日和2020年12月31日的調整後季度平均總資產。

(3)包括一個2.5資本保護緩衝要求高於最低風險資本比率的百分比。

不適用— 不適用。

儲備要求—銀行被要求在美聯儲保留一定比例的存款作為儲備。為了提供貨幣刺激以抵消新冠肺炎疫情造成的經濟混亂，美聯儲將存款準備金率降至零。日均存款準備金率為零截至2021年12月31日和2020年12月31日。

Note 17 — 業務部門

該公司將其業務組織成三可報告的經營部門：(1)消費者和商業銀行業務；(2)商業銀行業務；以及(3)其他業務。這些細分市場由所服務的客户類型以及提供的相關產品和服務來定義。這些部分反映了管理層目前是如何評估財務信息的。經營部門的業績基於公司的內部管理報告程序，該程序反映了某些資產負債表和損益表項目的分配和分配。由於各部門之間的相互關係，如果這些部門作為獨立實體運作，所提供的信息並不表明它們將如何運作。

消費者和商業銀行部門主要通過公司的國內分行網絡和數字銀行平臺向消費者和商業客户提供金融產品和服務。這一細分市場提供消費者和商業存款、抵押貸款和房屋淨值貸款以及其他產品和服務。它還通過公司的分支機構網絡為中小企業提供商業貸款。這一細分市場提供的其他產品和服務包括財富管理、金庫管理、利率風險對衝和外匯服務。

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商業銀行業務主要產生商業貸款和存款。商業貸款產品包括商業房地產貸款、建設融資、營運資金信用額度、貿易融資、信用證、商業商業貸款、保障性住房貸款、資產基礎貸款、資產擔保融資、項目融資和設備融資。商業存款產品和其他金融服務包括國庫管理、外匯服務、利率和商品風險對衝。

其餘的中央職能，包括本公司的公司財務活動和部門間金額的抵銷，已經彙總幷包括在另一個部門，該部門為兩個核心部門，即消費者和商業銀行部門以及商業銀行部門提供廣泛的行政支持。

公司利用內部報告程序來衡量三公司內部的運營部門。內部報告流程通過利用收入和費用的分配方法得出運營部門結果。每個部門的淨利息收入代表該部門資產的實際利息收入和負債利息之間的差額，通過公司的內部資金轉移定價(FTP)程序根據融資費用或信貸進行調整。直接歸屬於業務部門的非利息收入和非利息支出分配給該部門。間接成本，包括與技術相關的成本和公司管理費用，根據部門的估計使用量進行分配，使用的因素包括但不限於全職等值員工、淨利息收入以及貸款額和存款額。沖銷計入與已沖銷貸款直接相關的分部，信貸損失撥備計入基於相關貸款的分部，並對相關貸款的撥備進行評估。該公司的內部報告程序採用全額分配方法。根據這一方法，其他部門發生的公司和間接費用分配給消費者和商業銀行部門以及商業銀行部門，但與公司財務有關的某些費用和微不足道的未分配費用除外。

其他部門的公司財務職能負責公司的流動資金和利率管理。該公司的內部FTP流程也由其他部門的公司財務部門管理。制定這一過程的目的是鼓勵貸款和存款的增長，使之與公司的整體盈利目標保持一致，併為衡量其業務部門的淨利差和盈利能力提供合理和一致的基礎。FTP流程向貸款收取費用(“FTP貸款收費”)，並使用內部FTP利率為存款提供的資金分配信用(“FTP存款信用”)。貸款的FTP費用是根據匹配的資金成本確定的，這與貸款的定價和期限特徵有關。存款的FTP信用基於匹配的資金信用利率，該利率與存款的隱含或聲明期限掛鈎。存款的FTP積分反映了存款產生的長期價值。FTP流程將公司利率風險敞口轉移到其他部門的財務職能部門，在那裏這種敞口是集中管理的。該公司的內部FTP假設和方法至少每年審查一次，以確保該過程反映當前的市場狀況。

下表列出了截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度各個運營部門的運營結果和其他關鍵財務指標：

(千美元)						消費者和 業務 銀行業						商業廣告 銀行業						其他						總計
截至2021年12月31日的年度
信貸損失撥備沖銷前的淨利息收入						$	697,101					$	766,202					$	68,268					$	1,531,571
沖銷信貸損失準備金						(4,998)						(30,002)						—						(35,000)
非利息收入(1)						94,125						163,768						28,002						285,895
非利息支出						364,635						271,408						160,046						796,089
分部所得税前收入(虧損)(1)						431,589						688,564						(63,776)						1,056,377
分部淨收入(1)						$	308,630					$	492,271					$	72,080					$	872,981
截至2021年12月31日
細分資產						$	14,961,809					$	28,556,706					$	17,352,186					$	60,870,701

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(千美元)						消費者和 業務 銀行業						商業廣告 銀行業						其他						總計
截至2020年12月31日的年度
扣除信貸損失準備前的淨利息收入						$	530,829					$	706,286					$	140,078					$	1,377,193
信貸損失準備金						3,885						206,768						—						210,653
非利息收入(1)						64,115						142,337						29,095						235,547
非利息支出						331,750						266,923						117,649						716,322
分部所得税前收入(1)						259,309						374,932						51,524						685,765
分部淨收入(1)						$	185,782					$	268,476					$	113,539					$	567,797
截至2020年12月31日
細分資產						$	13,351,060					$	26,958,766					$	11,847,087					$	52,156,913

(千美元)						消費者和 業務 銀行業						商業廣告 銀行業						其他						總計
截至2019年12月31日的年度
扣除信貸損失準備前的淨利息收入						$	696,551					$	651,413					$	119,849					$	1,467,813
信貸損失準備金						14,178						84,507						—						98,685
非利息收入(1)						57,238						135,305						29,702						222,245
非利息支出						343,001						263,064						141,391						747,456
分部所得税前收入(1)						396,610						439,147						8,160						843,917
分部淨收入(1)						$	283,674					$	314,321					$	76,040					$	674,035
截至2019年12月31日
細分資產						$	11,520,586					$	25,501,534					$	7,173,976					$	44,196,096

(1)2021年第四季度，本公司加強了與非利息收入中包括的利率和商品衍生品合同的公允價值相關的部門分配方法。這些以前分配給“商業銀行”部門的公允價值已被重新分類為“消費者和商業銀行”和“商業銀行”。前幾年的餘額已重新分類，以符合2021年的列報方式。

Note 18 — 母公司簡明財務報表

東西公司收入的主要來源(僅在母公司的基礎上)是來自銀行的股息。除法規所載的股息限制外，銀行監管機構如認為根據銀行的財政狀況支付股息會構成不安全或不健全的做法，銀行機構有權禁止或限制銀行派發股息。銀行宣佈為#美元。200.0百萬，$511.0百萬美元和$190.0在截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的幾年裏，東西方分別獲得了100萬股息。

155

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下表顯示了僅限母公司使用的簡明財務報表：

濃縮資產負債表

(千美元，股票除外)						十二月三十一日，
						2021						2020
資產
子公司銀行應付的現金及現金等價物						$	345,018					$	439,065
對子公司的投資：
銀行						5,626,975						5,048,896
非銀行						9,136						6,738
税收抵免投資淨額						4,082						6,586
其他資產						9,407						3,072
共計						$	5,994,618					$	5,504,357
負債
長期債務						$	147,658					$	147,376
應計應繳所得税						—						81,741
其他負債						9,742						6,065
總負債						157,400						235,182
股東權益
普通股，$0.001面值，200,000,000授權股份；167,790,645和167,240,600分別於2021年和2020年發行的股票						168						167
額外實收資本						1,893,557						1,858,352
留存收益						4,683,659						4,000,414
庫存股，按成本計算25,882,6912021年和25,675,3712020年的股票						(649,785)						(634,083)
Aoci，税淨額						(90,381)						44,325
股東權益總額						5,837,218						5,269,175
共計						$	5,994,618					$	5,504,357

簡明損益表

(千美元)						截至十二月三十一日止的年度，
						2021						2020						2019
來自子公司的股息：
銀行						$	200,000					$	511,000					$	190,000
非銀行						82						109						189
其他收入						11						3						425
總收入						200,093						511,112						190,614
長期債務利息支出						2,974						3,877						6,482
薪酬和員工福利						6,370						6,210						5,479
攤銷税收抵免和其他投資						425						1,248						8,437
其他費用						1,306						1,184						1,487
總費用						11,075						12,519						21,885
子公司未分配收入中的所得税前收益、收益和權益						189,018						498,593						168,729
所得税優惠						3,005						4,158						6,737
子公司(主要是銀行)的未分配收益						680,958						65,046						498,569
淨收入						$	872,981					$	567,797					$	674,035

156

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簡明現金流量表

(千美元)						截至十二月三十一日止的年度，
						2021						2020						2019
經營活動的現金流
淨收入						$	872,981					$	567,797					$	674,035
將淨收入與經營活動提供的淨現金進行調整：
子公司(主要是銀行)的未分配收益						(680,958)						(65,046)						(498,569)
攤銷費用						1,877						1,523						8,703
遞延所得税費用(福利)						2,721						491						(10,132)
其他資產淨變動						(5,685)						40						10,246
其他負債淨變動						(81,706)						77,052						(18)
經營活動提供的淨現金						109,230						581,857						184,265
投資活動的現金流
税收抵免投資淨增長						(346)						(172)						(292)
從權益法被投資人收到的分配						436						4,096						2,577
對非銀行子公司的投資和墊款淨增加						(1,476)						(2,732)						(3,314)
其他投資活動						—						—						(157)
投資活動提供的淨現金(用於)						(1,386)						1,192						(1,186)
融資活動的現金流
普通股：
根據各種股票補償計劃和協議發行的收益						2,573						2,326						3,383
投標以支付預扣税的股票						(15,702)						(8,253)						(14,635)
根據股票回購計劃回購普通股						—						(145,966)						—
支付的現金股息						(188,762)						(158,222)						(155,107)
用於融資活動的淨現金						(201,891)						(310,115)						(166,359)
現金及現金等價物淨(減)增						(94,047)						272,934						16,720
現金和現金等價物，年初						439,065						166,131						149,411
現金和現金等價物，年終						$	345,018					$	439,065					$	166,131

Note 19 — 後續事件

2022年1月27日，公司董事會宣佈2022年第一季度公司普通股派發現金股息。普通股現金股息$0.40每股於2022年2月22日支付給截至2022年2月7日登記在冊的股東。

157

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項目9.會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧

沒有。

第9A項。控制和程序

披露控制和程序

截至2021年12月31日，根據修訂後的1934年證券交易法(“交易法”)第13a-15(B)條，公司在包括首席執行官和首席財務官在內的公司管理層的監督和參與下，對公司的披露控制和程序(如交易法第13a-15(E)條所定義)的有效性進行了評估。根據這一評估，公司首席執行官和首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序自2021年12月31日起有效。

本公司的披露控制和程序旨在確保本公司根據交易法提交或提交的報告中要求本公司披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。公司的披露控制和程序包括但不限於控制和程序，旨在確保公司根據交易所法案提交的報告中要求披露的信息被積累並傳達給公司管理層，包括首席執行官和首席財務官(視情況而定)，以便及時做出有關要求披露的決定。

管理層關於財務報告內部控制的年度報告

公司管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制(如“交易法”第13a-15(F)條所定義)。公司對財務報告的內部控制旨在根據美國公認會計原則，為財務報告的可靠性和公司對外財務報表的編制提供合理保證。

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有這樣的風險，即由於條件的變化，控制可能會變得不充分，或者遵守政策或程序的程度可能會惡化。

管理層使用下列標準評估了截至2021年12月31日公司財務報告內部控制的有效性內部控制-集成框架 2013 由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。根據這一評估，管理層得出結論，公司對財務報告的內部控制自2021年12月31日起有效。

財務報告內部控制的變化

在截至2021年12月31日的季度內，公司財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化已經或合理地可能對公司的財務報告內部控制產生重大影響。

獨立註冊會計師事務所報告

審計本公司綜合財務報表的獨立註冊會計師事務所畢馬威有限責任公司(KPMG LLP)發佈了一份截至2021年12月31日財務報告內部控制有效性的審計報告。審計報告見下頁。

158

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獨立註冊會計師事務所報告

致股東和董事會

東西Bancorp，Inc.：

財務報告內部控制之我見

我們審計了East West Bancorp，Inc.及其子公司(本公司)截至2021年12月31日的財務報告內部控制，依據內部控制—綜合框架(2013)由委員會發出

特雷德韋委員會的贊助組織。我們認為，截至2021年12月31日，本公司在所有重要方面都保持了對財務報告的有效內部控制，其依據是內部控制—綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。

我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了本公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的綜合資產負債表、截至2021年12月31日的三年期間的相關綜合收益表、全面收益表、股東權益變動表和現金流量表以及相關附註(統稱為綜合財務報表)，我們於2022年2月28日的報告對該等綜合財務報表表達了無保留意見。

意見基礎

本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並負責評估財務報告內部控制的有效性，包括在隨附的管理層財務報告內部控制年度報告中。我們的責任是根據我們的審計對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都保持了有效。我們對財務報告內部控制的審計包括瞭解財務報告內部控制，評估存在重大缺陷的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括在這種情況下執行我們認為必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

財務報告內部控制的定義及其侷限性

公司對財務報告的內部控制是一個過程，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，保證交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收支只有按照公司管理層和董事的授權才能進行；(2)提供合理的保證，以便於根據公認的會計原則編制財務報表，以及公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(2)提供合理的保證，以記錄必要的交易，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並確保公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)對可能對財務報表產生重大影響的擅自收購、使用、處置公司資產的行為的預防或及時發現提供合理保證。

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有這樣的風險，即由於條件的變化，控制措施可能會變得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

/s/畢馬威會計師事務所

加利福尼亞州洛杉磯

2022年2月28日

159

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第9B項。其他信息

沒有。

項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露

不適用。

第三部分

項目10.董事、高級管理人員和公司治理

公司高級管理人員的姓名和每個人的簡歷信息列於項目1.業務--關於我們行政人員的信息在此表格10-K中

本項目要求的其他信息將在公司2022年股東年會的最終委託書(“2022年委託書”)的以下章節中列出，該委託書將在公司截至2021年12月31日的財政年度的120日內按照第14A條的規定提交給美國證券交易委員會，這些信息通過引用併入本文：

•董事提名者摘要信息

•董事會和被提名人

•董事提名者資格和經驗

•董事獨立、金融專家和風險管理經驗

•董事會領導結構

•董事會會議和委員會

本公司已通過適用於其主要執行人員、主要財務和會計人員、財務總監和執行類似職能的人員的行為準則。本“操守準則”已張貼在本公司的網站上，網址為Www.eastwestbank.com/goods。對公司行為準則的任何修訂或豁免都將在公司網站上披露，網址為http://investor.eastwestbank.com.

項目11.高管薪酬

有關公司高管薪酬的信息將在2022年委託書的以下章節中闡述，這些信息通過引用併入本文：

•董事薪酬

•薪酬問題探討與分析

項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項

關於某些受益所有人和管理層的擔保所有權的信息將在2022年委託書的標題下闡述。大股東、董事和管理層的股權並且該信息以引用的方式併入本文中。

160

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根據股權補償計劃授權發行的證券

下表列出了截至2021年12月31日公司員工股權薪酬計劃下可供發行的股票總數：

計劃類別						行使未償還期權時將發行的證券數量						未到期期權的加權平均行權價						股權補償計劃下未來可供發行的證券數量
證券持有人批准的股權補償計劃						—						$	—					5,420,089			(1)
未經證券持有人批准的股權補償計劃						—						—						—
總計						—						$	—					5,420,089

(1)代表股東批准的2021年3月4日生效的2021年股票激勵計劃下的未來可用股票。

第十三項特定關係及關聯交易和董事獨立性

關於某些關係和相關交易的信息將在2022年代理聲明的以下部分中闡述，該信息通過引用併入本文：

•董事獨立、金融專家和風險管理經驗

•某些關係和相關交易

項目14.首席會計師費用和服務

我們的獨立註冊會計師事務所是畢馬威會計師事務所, 加州洛杉磯，PCAOB ID：185.

有關主要會計師費用和服務的信息將在2022年委託書的標題下列出“核數師的認可”並且該信息通過引用結合於此。

161

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第四部分

項目15.證物和財務報表附表

(1)財務報表

以下東西Bancorp，Inc.及其子公司的財務報表和審計師報告作為本報告的一部分提交於項目8.財務報表和補充數據:

			頁面
獨立註冊會計師事務所報告			82
截至2021年12月31日和2020年12月31日的合併資產負債表			85
截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度的綜合收益表			86
截至2021年、2020年和2019年12月31日的綜合全面收益表			87
截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度股東權益變動表			88
截至2021年、2020年和2019年12月31日的合併現金流量表			89
合併財務報表附註			91

(2)財務報表明細表

East West Bancorp，Inc.及其子公司的所有財務報表明細表都已包含在本表格10-K中的合併財務報表或相關注釋中，或者這些明細表不適用或不是必需的。

(3)陳列品

下面列出了本表格10-K的展品清單。

證物編號：						展品説明
3.1						註冊人註冊成立證書[通過引用註冊人於1998年11月13日提交給證監會的S-4/A表格註冊説明書(第333-63605號文件)中的附件3(I)而併入。]
3.1.1						註冊人註冊證書修訂證書[通過引用註冊人於2003年3月28日提交給證監會的截至2002年12月31日的10-K表格年度報告(檔案編號000-24939)中的附件3(I).1併入本公司。]
3.1.2						修改公司註冊證書以增加註冊人的法定股份[引用自注冊人於2005年4月15日提交給證監會的關於附表14A的最終委託書(文件編號000-24939)。]
3.1.3						註冊人註冊證書修訂證書[通過引用註冊人於2008年4月23日提交給證監會的關於附表14A的最終委託書(文件編號000-24939)中的附件A併入。]
3.1.4						註冊人A系列8.00%非累積永久可轉換優先股指定證書[通過引用註冊人於2008年4月30日提交給歐盟委員會的8-K表格當前報告(文件編號000-24939)中的附件3.1併入。]
3.2						2013年1月29日修訂和重新修訂的註冊人章程[通過引用註冊人於2013年1月30日提交給委員會的8-K表格當前報告(文件編號000-24939)中的附件3.10併入。]
4.1						註冊人普通股證書樣本[通過引用1998年11月5日提交給歐盟委員會的S-4/A表格註冊人註冊説明書(第333-63605號文件)中的附件4.1併入。]
4.2						註冊人8.00%A系列非累積永久可轉換優先股證書格式[通過引用註冊人於2008年4月30日提交給歐盟委員會的8-K表格當前報告(文件編號000-24939)中的附件4.1併入。]
4.3						證券説明[通過引用註冊人於2020年2月27日提交給委員會的截至2019年12月31日的10-K表格年度報告(文件編號000-24939)中的附件4.3併入。]
10.1.1						僱傭協議-Dominic Ng*[通過引用1998年9月17日提交給證監會的註冊人以表格S-4形式提交的註冊説明書(第333-63605號文件)中的附件10.1併入。]
10.1.2						僱傭協議修正案-Dominic Ng*[通過引用註冊人於2012年4月10日提交給委員會的8-K表格當前報告(文件編號000-24939)中的附件10.1併入。]

162

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10.1.3						僱傭協議修正案-Dominic Ng*[引用註冊人於2017年2月27日向證監會提交的截至2016年12月31日的10-K表格年度報告中的附件10.1.2(文件編號000-24939)。]
10.1.4						僱傭協議修正案-Dominic Ng*[通過引用註冊人於2018年5月8日提交給證監會的截至2018年3月31日的季度報告Form 10-Q中的附件10.1(文件編號000-24939)。]
10.1.5						僱傭協議修正案-Dominic Ng*[通過引用註冊人於2019年5月8日提交給委員會的截至2019年3月31日的季度報告Form 10-Q中的附件10.1(文件編號000-24939)。]
10.1.6						僱傭協議修正案-Dominic Ng*[註冊人於2020年5月8日向證監會提交的截至2020年3月31日的季度10-Q表格季度報告(檔案編號000-24939)中的附件10.1作為參考併入。]
10.1.7						僱傭協議修正案-Dominic Ng*[通過引用註冊人於2021年5月7日提交給證監會的截至2021年3月31日的季度報告Form 10-Q中的附件10.1(文件編號000-24939)。]
10.2.1						僱傭協議--道格拉斯·P·克勞斯*[通過引用1998年9月17日提交給證監會的註冊人以表格S-4形式提交的註冊説明書(第333-63605號文件)中的附件10.5合併。]
10.2.2						就業協議修正案--道格拉斯·P·克勞斯*[通過引用註冊人於2012年4月10日提交給委員會的8-K表格當前報告(文件編號000-24939)中的附件10.5併入。]
10.2.3						就業協議修正案--道格拉斯·P·克勞斯*[引用註冊人於2017年2月27日向證監會提交的截至2016年12月31日的10-K表格年度報告(文件編號000-24939)中的附件10.2.2。]
10.2.4						就業協議修正案--道格拉斯·P·克勞斯*[通過引用註冊人於2018年5月8日向證監會提交的截至2018年3月31日的季度報告Form 10-Q中的附件10.2(文件編號000-24939)合併。]
10.2.5						就業協議修正案--道格拉斯·P·克勞斯*[通過引用註冊人於2019年5月8日提交給委員會的截至2019年3月31日的季度報告Form 10-Q中的附件10.2(文件編號000-24939)。]
10.2.6						就業協議修正案--道格拉斯·P·克勞斯*[通過引用註冊人於2020年5月8日向證監會提交的截至2020年3月31日的季度10-Q表格季度報告(文件編號000-24939)中的附件10.2併入本文。]
10.2.7						就業協議修正案--道格拉斯·P·克勞斯*[通過引用註冊人於2021年5月7日提交給證監會的截至2021年3月31日的季度報告Form 10-Q中的附件10.2(文件編號000-24939)。]
10.3						僱傭協議-甄子丹*[引用註冊人於2016年2月26日向證監會提交的截至2015年12月31日的10-K表格年度報告(文件編號000-24939)中的附件10.3。]
10.4.1						僱傭協議-艾琳·H·哦*[通過引用註冊人於2016年12月22日向歐盟委員會提交的當前表格8-K報告(文件編號000-24939)中的附件10.1併入。]
10.4.2						就業協議修正案--艾琳·H·歐*[本文引用了註冊人於2019年2月27日向證監會提交的截至2018年12月31日的10-K表格年度報告(文件編號000-24939)中的附件10.5.2。]
10.4.3						就業協議修正案--艾琳·H·歐*[註冊人於2020年11月6日向證監會提交的截至2020年9月30日的季度10-Q表格季度報告(檔案編號000-24939)中的附件10.1作為參考併入。]
10.4.4						就業協議修正案--艾琳·H·歐*[通過引用註冊人於2021年11月8日提交給證監會的截至2021年9月30日的季度報告Form 10-Q中的附件10.1(文件編號000-24939)。]
10.5						僱傭協議-Parker Shih*[通過引用註冊人於2021年12月6日向歐盟委員會提交的當前表格8-K報告(檔案編號000-24939)中的附件10.1併入。]
10.6.1						關於授予獎勵股份和返還股份的協議格式-Dominic Ng*[通過引用註冊人於2012年4月10日提交給委員會的8-K表格當前報告(文件編號000-24939)中的附件10.3併入。]
10.6.2						關於授予獎勵股份和追回的協議表--道格拉斯·P·克勞斯(Douglas P.Krause)*[通過引用註冊人於2012年4月10日提交給委員會的8-K表格當前報告(文件編號000-24939)中的附件10.3.2併入。]
10.6.3						關於授予獎勵股份和返還股份的協議格式-艾琳·H·哦*[通過引用註冊人於2012年4月10日提交給委員會的8-K表格當前報告(文件編號000-24939)中的附件10.3.3併入。]

163

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10.7.1						東西Bancorp，Inc.1998年股票激勵計劃和協議形式*[通過引用1998年11月5日提交給歐盟委員會的註冊人S-4/A表格註冊説明書(第333-63605號文件)中的附件10.6併入。]
10.7.2						東西方Bancorp，Inc.1998年股票激勵計劃，經修訂*[通過引用註冊人於2011年4月14日提交給委員會的關於附表14A的最終委託書(文件編號000-24939)中的附件A併入。]
10.7.3						東西方Bancorp，Inc.2016年股票激勵計劃，經修訂和重述*[通過引用註冊人於2016年4月21日提交給證監會的關於附表14A的最終委託書(文件編號000-24939)中的附件A併入本文。]
10.7.4						經修訂和重述的東西Bancorp，Inc.2021年股票激勵計劃*[通過引用註冊人於2021年4月15日提交給證監會的關於附表14A的最終委託書(文件編號000-24939)中的附錄A併入。]
10.7.5						East West Bancorp，Inc.1998年針對員工和獨立承包商的非合格股票期權計劃*[通過引用註冊人於2005年3月9日提交給委員會的表格8-K的當前報告(文件編號000-24939)中的附件10.2併入。]
10.7.6						經修訂的東西Bancorp，Inc.2017年績效獎金計劃*[通過引用註冊人於2017年4月19日提交給證監會的關於附表14A的最終委託書(文件編號000-24939)中的附件A併入本文。]
10.7.7						東西Bancorp，Inc.1999所有權精神限制性股票計劃*[通過引用註冊人於2005年3月9日向委員會提交的當前表格8-K報告(文件編號000-24939)中的附件10.4併入。]
10.7.8						東西Bancorp，Inc.2003年董事限制性股票計劃*[通過引用註冊人於2005年3月9日提交給委員會的表格8-K的當前報告(檔案編號000-24939)中的附件10.5併入。]
10.8						東西方Bancorp，Inc.1998員工股票購買計劃*[通過引用1998年9月17日提交給證監會的註冊人以表格S-4形式提交的註冊説明書(第333-63605號文件)中的附件10.7合併。]
10.9						高管獎金協議表格*[在2005年3月11日提交給證監會的註冊人截至2004年12月31日的年度10-K表格年度報告(檔案編號000-24939)中，通過引用附件10.11併入本公司。]
21.1						註冊人的子公司。謹此提交。
23.1						獨立註冊會計師事務所畢馬威會計師事務所同意。謹此提交。
24						授權書。謹此提交。
31.1						根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條頒發的首席執行官證書。謹此提交。
31.2						根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條頒發首席財務官證書。謹此提交。
32.1						根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906節通過的美國法典第18編第1350條規定的首席執行官認證。隨信提供。
32.2						根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的“美國法典”第18編第1350條規定的首席財務官認證。隨信提供。
101.INS						實例文檔不會出現在交互式數據文件中，因為它的XBRL標籤嵌入在內聯XBRL文檔中。
101.SCH						XBRL分類擴展架構文檔。謹此提交。
101.CAL						XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。謹此提交。
101.DEF						XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。謹此提交。
101.LAB						XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。謹此提交。
101.PRE						XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。謹此提交。
104						封面交互數據(格式為內聯XBRL，包含在隨函提交的附件101中)。謹此提交。
*表示管理合同或補償計劃或安排。

項目16.表格10-K總結

不適用。

164

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縮略語詞彙

AFS			可供出售			HELOC			房屋淨值信用額度
美國鋁業(Alco)			資產/負債委員會			美國國税局			美國國税局
急性髓細胞白血病			反洗錢			KRX			基夫、布魯耶特和伍茲納斯達克地區銀行指數
反洗錢法案			《2020年反洗錢法》			LCH			倫敦結算所
AOCI			累計其他綜合收益(虧損)			LGD			違約造成的損失
ARRC			另類參考利率委員會			倫敦銀行間同業拆借利率			倫敦銀行間同業拆借利率
ASC			會計準則編碼			LTV			貸款價值比
ASU			會計準則更新			MD&A			管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
六六六法案			經修訂的1956年銀行控股公司法			MMBtu			百萬英熱單位
BSA			《銀行保密法》			MMLF			貨幣市場共同基金流動性安排
C&I			工商業			穆迪(Moody‘s)			穆迪投資者服務公司
CAA			2021年綜合撥款法案			諒解備忘錄			諒解備忘錄
帽子			合規性保證流程			MSLP			主街借貸計劃
CARE法案			冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法			NAV			資產淨值
CCPA			加州消費者隱私法			OFAC			外國資產管制辦公室(Office Of Foreign Assets Control)
CECL			當前預期信貸損失			奧利奧			擁有的其他房地產
CET1			普通股一級股權			OTTI			非暫時性減損
CFPB			消費者金融保護局			愛國者法案			2001年美國愛國者法案
克羅			抵押貸款債券			主成分分析			立即採取糾正措施
CME			芝加哥商品交易所			PCD			購買的信用惡化
新冠肺炎			冠狀病毒病2019年			PCI			購買的信用減值
CRA			《社區再投資法案》			PD			違約概率
克雷			商業地產			PPP			工資保障計劃
DFPI			加州金融保護和創新部			PPPLF			薪資保障計劃流動資金安排
差異			存款保險基金			人民幣			人民幣
EGRRCPA			經濟增長、監管放鬆和消費者保護法			Roa			平均資產回報率
易辦事			每股收益			羅			平均股本回報率
艾姆			企業風險管理			RPA			信用風險分擔協議
夏娃			股權的經濟價值			RSU			限制性股票單位
FASB			財務會計準則委員會			標普(S&P)			標準普爾
FCA			金融行為監管局			SBA			小企業管理局(Small Business Administration)
FDIA			聯邦存款保險法			SBLC			備用信用證
FDIC			美國聯邦存款保險公司			美國證券交易委員會			美國證券交易委員會
FFIEC			聯邦金融機構考試委員會			SERP			補充行政人員退休計劃
FHLB			聯邦住房貸款銀行			軟件			有擔保隔夜融資利率
FRBSF			舊金山聯邦儲備銀行			TDR			問題債務重組
Ftp			資金轉移定價			英國			英國
公認會計原則			美國公認會計原則			美國			美國
國內生產總值			國內生產總值			美元			美元
格爾巴			1999年格拉姆-利奇-布萊利法案			VIE			可變利息實體

165

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簽名

根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權下列簽名者代表其簽署本報告。

日期：2022年2月28日

東西Bancorp，Inc. (註冊人)

通過

/s/Dominic NG

多米尼克·吳(Dominic Ng)

董事長兼首席執行官

根據1934年證券交易法的要求，本報告已由以下人員以註冊人的身份在指定日期代表註冊人簽署。

簽名

標題

日期

/s/Dominic NG

董事長兼首席執行官兼董事 (首席行政主任)

2022年2月28日

多米尼克·吳(Dominic Ng)

/s/艾琳·H·OH

執行副總裁兼 首席財務官 (首席財務會計官)

2022年2月28日

艾琳·H·哦

曼努埃爾·P·阿爾瓦雷斯*

董事

2022年2月28日

曼努埃爾·P·阿爾瓦雷斯

莫莉·坎貝爾*

董事

2022年2月28日

莫莉·坎貝爾

陳馮富珍*

董事

2022年2月28日

陳馮富珍(Iris S.Chan)

阿卡納·德斯庫斯*

董事

2022年2月28日

阿卡納·德斯庫斯

魯道夫·I·埃斯特拉達*

引領董事

2022年2月28日

魯道夫·I·埃斯特拉達

保羅·H·歐文*

董事

2022年2月28日

保羅·H·歐文

劉強東*

董事

2022年2月28日

劉強東

萊斯特·M·薩斯曼*

董事

2022年2月28日

萊斯特·M·薩斯曼

*吳榮奎在此簽名，代表上述註冊人的每一名董事，依據上述各董事妥為籤立的授權書，在本文件上簽字。

通過

/s/Dominic NG

多米尼克·吳(Dominic Ng)

事實律師

董事長兼首席執行官

166