sbcf-20211231

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美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，郵編：20549

表格10-K

☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告

截至本財政年度止12月31日, 2021

☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

由_至_的過渡期

委託文檔號0-13660

佛羅裏達海岸銀行公司

(註冊人的確切姓名載於其章程)

佛羅裏達州

59-2260678

(述明或其他司法管轄權
公司或組織)

(税務局僱主
識別號碼)

科羅拉多大道815號，

斯圖爾特

平面

34994

(主要行政辦公室地址)

(郵政編碼)


	(772)	287-4000
(註冊人的電話號碼，包括區號)

根據該法第12(B)條登記的證券：


每個班級的標題	交易代碼	註冊的每個交易所的名稱
普通股	SBCF	納斯達克全球精選市場

根據該法第12(G)條登記的證券：無。

如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。

☒ 是 ☐不是

用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。

☐ Yes ☒ 不是

用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。

☒ 是 ☐不是

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。

☒ 是 ☐不是

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。


大型加速文件服務器	☒	加速文件管理器	☐
非加速文件服務器	☐	規模較小的報告公司	☐
		新興成長型公司	☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編第7262(B)節)第404(B)條對編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所的財務報告內部控制的有效性進行了評估。

☒ Yes ☐不是

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。☐是☒不是

據納斯達克全球精選市場報道，由非關聯公司持有的佛羅裏達海岸銀行普通股的總市值為每股0.1美元，根據該股票在2021年6月30日的最後一次出售價格計算得出1,893,140,629。截至2022年1月31日，佛羅裏達海岸銀行普通股流通股數量為每股面值0.10美元61,198,780.

以引用方式併入的文件

註冊人關於2022年股東周年大會的委託書(“2022年委託書”)的某些部分通過引用併入本報告第三部分第10至14項。除了2022年委託書的那些根據第10至14項通過引用明確併入本文的部分外，2022年委託書的任何其他部分都不應被視為如此併入。


第一部分			4

	第1項。	業務	4

	第1A項。	風險因素	14

	項目1B。	未解決的員工意見	29

	第二項。	屬性	29

	第三項。	法律訴訟	29

	第四項。	煤礦安全信息披露	29

第II部			29

	第五項。	註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券	29

	第六項。	[已保留]	30

	第7項。	管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析	30

	第7A項。	關於市場風險的定量和定性披露	59

	第八項。	財務報表和補充數據	72

	第九項。	會計與財務信息披露的變更與分歧	129

	第9A項。	控制和程序	129

	項目9B。	其他信息	130

第三部分			130

	第10項。	董事、高管與公司治理	130

	第11項。	高管薪酬	130

	第12項。	某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項	130

	第13項。	某些關係和相關交易，以及董事的獨立性	131

	第14項。	首席會計師費用及服務	131

第IV部			131

	第15項。	展示、財務報表明細表	131

	第16項。	表格10-K摘要	135

特別警示

關於前瞻性陳述

本文中提出或引用的某些不是歷史事實的陳述，包括“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”以及本文其他部分的陳述，都是符合1933年證券法(經修訂)第27A條和1934年證券交易法(經修訂)第21E條的含義和保護的“前瞻性陳述”。前瞻性陳述包括有關公司對未來業績的信念、計劃、目標、目標、期望、預期、假設、估計和意圖的陳述，涉及已知和未知的風險、不確定因素和其他因素，這些風險、不確定因素和其他因素可能超出公司的控制範圍，可能導致佛羅裏達海岸銀行(以下簡稱“海岸銀行”或“公司”)或其全資擁有的銀行子公司海岸國家銀行(“海岸銀行”)的實際結果、業績或成就與前瞻性陳述中陳述的內容大不相同。

除歷史事實以外的所有陳述均可為前瞻性陳述。您可以通過使用“可能”、“將會”、“預期”、“假設”、“應該”、“支持”、“表示”、“將會”、“相信”、“考慮”、“預期”、“估計”、“繼續”、“進一步”、“計劃”、“指向”、“項目”、“可能”、“打算”等詞語來識別這些前瞻性陳述。“目標”或其他類似的詞和短語的未來。這些前瞻性陳述可能由於各種因素而無法實現，包括但不限於：

•未來經濟和市場狀況的影響，包括季節性；

•新冠肺炎及其任何變體(經濟或其他)對公司及其客户、交易對手、員工和第三方服務提供商的不利影響，以及對我們的業務、財務狀況、經營業績和前景的不利影響；

•政府或監管機構對新冠肺炎疫情的反應；

•政府貨幣和財政政策，包括美國聯邦儲備委員會(“美聯儲”)的利率政策，以及立法、税收和監管改革，包括影響貨幣供應和通貨膨脹的改革；

•會計政策、規則和做法的變化，包括採用現行預期信貸損失(“CECL”)方法的影響；

•我們參與Paycheck保護計劃(“PPP”)；

•利率變化對存款水平和構成、貸款需求、流動性以及貸款抵押品、證券和利率敏感型資產和負債的價值的風險；

•利率風險、敏感性和收益率曲線的形狀；與計算倫敦銀行間同業拆借利率對證券、貸款和債務的影響有關的不確定性；

•借款人信用風險和支付行為的變化，包括由於新冠肺炎的金融影響；

•零售分銷策略、客户偏好和行為的變化；

•金融市場上信貸和資本的可獲得性和成本的變化；

•住宅和商業房地產的價格、價值和銷售量的變化；

•公司遵守任何法規要求的能力；

•其他金融機構遇到的對海岸或銀行業造成不利影響的問題的影響；

•海岸銀行集中在佛羅裏達州的商業房地產貸款和房地產抵押品上；

•使用模型造成的不準確或其他失誤，包括假設和估計的失誤，以及經濟、市場和信貸條件的差異和變化；

•市場波動或交易對手支付風險對海岸投資估值的影響；

•法定和監管的股息限制；

•普遍提高對銀行組織的監管資本要求；

•合併、收購和資產剝離的風險，包括海岸銀行繼續確定收購目標、成功收購和整合理想的金融機構以及實現預期收入和收入協同增效的能力；

•技術或產品的變化可能比預期的更困難、更昂貴或效率更低；

•公司識別和應對網絡安全風險增加的能力，包括員工遠程工作的結果；

•海岸銀行的風險管理框架無法管理與業務相關的風險；

•依賴關鍵供應商或供應商以可接受的條件為企業獲得設備或服務；

•減少或終止Seaco ast使用對公司業務增長戰略至關重要的在線或移動平臺的能力；

•戰爭或其他衝突、恐怖主義行為、自然災害、衞生緊急情況、流行病或流行病或其他可能影響一般經濟狀況的災難性事件的影響；

•涉及本公司的現有或新訴訟的意外結果和相關費用，包括本公司參與購買力平價的結果；

•海岸銀行對財務報告保持適當的內部控制的能力；

•因未決或未來的訴訟、監管程序和執法行動而可能導致的索賠、損害賠償、處罰、罰款和聲譽損害；

•如果對未來業務和税務籌劃策略的應納税所得額的估計低於目前的估計，且出售股本可能導致公司可用於所得税目的的淨營業虧損結轉金額減少，則遞延納税資產的風險可能會降低；

•來自其他商業銀行、儲蓄機構、抵押銀行公司、消費金融公司、信用合作社、非銀行金融技術提供商、證券經紀公司、保險公司、貨幣市場和其他共同基金以及在本公司市場區域和其他地方經營的其他金融機構，包括在區域、國家和國際經營的機構，以及通過郵件、電話、計算機和互聯網提供銀行產品和服務的競爭對手的競爭所產生的影響；

•為可能的信貸損失建立準備金的假設失敗；以及

•在本文“風險因素”和公司提交給美國證券交易委員會的任何後續報告中描述的其他因素和風險，可在公司網站www.sec.gov上查閲。

本警示通知明確限定了由海岸航空公司作出或可歸因於該公司的所有書面或口頭前瞻性陳述。除非法律另有要求，否則公司沒有義務更新、修改或更正因未來發展、新信息或其他原因而不時作出的任何前瞻性陳述。

第一部分


第1項。			業務

一般信息

佛羅裏達海岸銀行公司(“海岸銀行”或“公司”)是一家金融控股公司，於1983年在佛羅裏達州註冊成立，並根據經修訂的1956年銀行控股公司法(“BHC法案”)註冊。它的本金

子公司是海岸國家銀行，這是一家全資擁有的國家銀行協會(“海岸銀行”)，於1933年開始運營。截至2021年12月31日，海岸資本的合併資產總額為97億美元，存款總額為81億美元，包括存款在內的合併負債總額為84億美元，合併股東權益為13億美元。

海岸銀行已成長為總部位於佛羅裏達州的最大社區銀行之一，集中在該州增長最快的市場，每個市場都有獨特的特點和機會。這一增長是通過有機增長和機會性收購組成的平衡戰略實現的。該公司通過先進的網上和移動銀行解決方案，以及海岸銀行由54家傳統分行組成的網絡，向客户提供包括商業和零售銀行、財富管理和抵押貸款服務在內的綜合金融服務。

公司的法律結構包括全資子公司，公司通過這些子公司管理投資和喪失抵押品贖回權的財產。通過其中一家子公司，海岸銀行擁有一家房地產投資信託基金(“REIT”)的控股權。無關投資者擁有REIT優先股的非控股權益。海岸銀行還提供經紀和年金服務。海岸銀行管理這些服務銷售的人員是LPL Financial的雙重員工，海岸銀行目前通過該公司提供經紀和年金服務。海岸保險服務公司是海岸保險公司的全資子公司，為公司提供便利，為客户提供一系列保險產品。本公司還經營7個信託基金，其目的是發行信託優先證券，如本表格10-K第8項附註9-“借款”所述。

可用信息

該公司的主要辦事處位於佛羅裏達州斯圖爾特科羅拉多大道815號，郵編：34994，電話號碼是(772)2874000。本公司及海岸銀行維持互聯網網站於Www.seacoastbanking.com和Www.seacoastbank.com，分別為。這些網站上的信息不是本報告的一部分，這些網站或這些網站上出現的信息也不包括在本報告中。

在以電子方式向美國證券交易委員會提交或向美國證券交易委員會提供這些材料後，海岸銀行將在其公司網站上免費提供其10-K年度報告、10-Q季度報告、8-K當前報告以及根據交易法第13(A)或15(D)節提交或提交的報告的任何修正案。

拓展市場與競爭

近年來，海岸銀行尋求通過收購金融機構來補充有機增長，這些金融機構支持公司的戰略，並擴大其在佛羅裏達州關鍵市場為客户服務的能力。自2014年以來，海岸銀行已經收購了13家機構，這些機構加強了公司在佛羅裏達州最強勁和增長最快的市場的影響力，包括奧蘭多、坦帕和南佛羅裏達州。

2021年，公司也實現了有機增長，在全州範圍內增加了20名新的商業銀行家，並在財務管理、抵押貸款銀行、信貸業務和貸款業務等部門增加了關鍵人員，以補充公司當前和未來的增長。該公司還對其分支網絡進行了投資，在南佛羅裏達州開設了兩家新分支機構，並計劃在2022年開設更多新分支機構。該公司繼續受益於以前對技術的投資，以提高銀行家的生產率，並改善客户的銀行體驗。

海岸銀行在競爭激烈的市場中運營，海岸銀行的競爭對手不僅包括相同市場中規模相當或更大的其他銀行，還包括各種其他非銀行金融機構，包括儲蓄和貸款協會、信用合作社、抵押貸款公司、個人和商業金融公司、個人對個人貸款業務、投資經紀和金融諮詢公司以及共同基金公司。海岸銀行競爭存款、商業、信託和投資服務以及各種類型的貸款和其他金融服務。海岸銀行還與許多其他金融中介機構(包括經紀公司和保險公司)以及投資選擇(包括共同基金、政府和公司債券以及其他證券)爭奪計息資金。金融服務行業的持續整合和快速的技術變革可能會改變競爭的性質和強度，但也應該為公司創造展示和利用其競爭優勢的機會。

競爭對手不僅包括總部設在佛羅裏達州的金融機構，還包括一些大型州外和外國銀行、銀行控股公司和其他在佛羅裏達州有固定市場存在或提供基於互聯網的產品的金融機構。該公司的許多競爭對手都從事當地、地區、國家和國際業務，擁有更多的資產、人員和其他資源。其中一些競爭對手受到較少的監管和/或更優惠的税收待遇。其中許多機構擁有更大的資源、更廣闊的地域市場和更高的貸款限額，並可能提供公司不提供的服務。此外，這些機構可能能夠更好地負擔和更廣泛地使用媒體廣告、支持服務以及電子和其他技術。為了抵消這些

作為潛在的競爭劣勢，該公司依賴於其卓越的服務、快速做出信貸和其他業務決策的能力，以及利用數字技術提供傳統分行和銀行家的綜合分銷的聲譽。

人力資本

截至2021年12月31日，公司及其子公司僱用了989名全職等值員工。自1926年開業以來，海岸銀行一直忠於我們的本地根基和家庭價值觀，我們相信，我們最大的資產將永遠是我們的員工。

專業發展與員工敬業度

我們通過培訓和發展計劃以及學費報銷對我們的員工進行投資，以促進持續的職業發展。海岸經理卓越計劃在2020年和2021年被《美國銀行家》評為最佳工作銀行，該計劃支持員工從個人貢獻者成長為經理，專注於創造目標、推動成果、發展人才和引領變革。為了確保我們達到員工的期望，我們每年都會進行一次員工敬業度調查。調查結果和持續改進過程至少每年與委員會討論一次。2021年，我們的參與度得分為83%，合作伙伴的參與率為93%，比前一年增加了9%。

多樣性和包容性

我們努力創造一種氛圍，讓所有員工都感到歡迎和自信，讓他們全身心投入工作。包容、尊重和公平是我們公司文化的核心，我們相信員工基礎和我們所服務的社區的多樣性使我們變得更強大。我們相信每個員工都有獨特的視角，這對我們的公司、我們的客户和我們的社區都很有價值。

作為我們為支持我們的同事及其家人所做的許多事情的一部分，以及我們正在採取的其他步驟以繼續推進這一進展，我們建立了四個同事資源小組(ARGs)：LGBT+、軍事外聯、女性認真商業和黑人同事和盟友網絡(BAAN)，所有這些小組都跨地區協作。該公司高度重視將員工納入我們的ARG計劃，讓員工參與我們的ARG計劃，每個計劃由一名高級管理領導人贊助，由具有不同背景、經驗或特徵的員工組成，他們在職業發展、改善企業文化和提供可持續的業務成果方面有着共同的興趣。

海岸也被人權運動基金會的2021年企業平等指數評為LGBTQ平等的最佳工作地點，是為數不多的獲得100%最高分的公司之一。這是我們連續第二年獲得這一殊榮。

將健康和福祉聯繫起來

我們努力提供有競爭力的工資和員工福利，其中包括帶薪假期、醫療、牙科和視力保險福利、與公司匹配的401(K)計劃和員工股票購買計劃。海岸銀行還提供各種資源，以解決個人和財務健康與健康問題。所有員工都可以訪問全面的員工援助計劃(EAP)資源，涉及從藥物濫用到兒童和老年人護理資源的廣泛主題。鼓勵員工在身體健康和工作生活之間取得平衡，健身中心會員資格的一部分由公司報銷。我們還為所有員工提供財務規劃資源，幫助他們解決學生債務、退休計劃和一對一財務規劃課程。

監督和監管

該公司受到聯邦和州法律的廣泛監管。以下是對影響公司的所有法規或這些法規的所有方面的簡要摘要，並不是對這些法規的完整描述。本討論僅限於參考下文所述的特定法律和法規規定，並不打算對適用於公司和海岸銀行業務的法規或法規進行詳盡的描述。此外，州和聯邦兩級經常提出改變管理銀行業的法律法規的建議。這些法律和法規的任何變化的可能性和時機，以及這些變化可能對公司和海岸銀行產生的影響，都很難預測。此外，銀行監管機構可發佈適用於本公司或海岸銀行的執法行動、政策聲明、解釋性信函和類似的書面指導。適用法律、法規或監管指導的變化，或監管機構或法院對其解釋的變化，可能會對公司和海岸銀行的業務、運營和收益產生重大不利影響。對銀行及其控股公司和關聯公司的監督和監管主要是為了保護儲户和客户，即存款

聯邦存款保險公司(“FDIC”)的保險基金(“DIF”)以及美國的銀行和金融系統，而不是公司股本的持有者。

對公司的監管：本公司根據經修訂的1956年銀行控股公司法(“BHC法案”)在美聯儲註冊為銀行控股公司，並已選擇成為一家金融控股公司。因此，該公司受到美聯儲的全面監督和監管，並受其監管報告要求的約束。聯邦法律要求金融控股公司，如海岸銀行，對其可能從事的活動類型進行特別限制，並遵守一系列監管要求和活動，包括對違反法律和法規的監管執法行動。違反法律法規或其他不安全和不健全的做法，可能導致監管機構處以罰款或處罰，停止和停止命令，或採取其他執法行動。在某些情況下，這些機構可以直接對參與銀行或銀行控股公司事務的高級管理人員、董事、僱員和其他當事人執行這些補救措施。

如果我們受制於或無法遵守任何未來監管行動或指令、監管協議或命令的條款，那麼我們可能會受到額外的、更嚴格的監管行動和命令的約束，可能包括同意命令、迅速糾正行動限制和/或其他監管行動，包括禁止支付普通股和優先股的股息。如果我們的監管機構採取這種額外的監管行動，那麼我們發展任何新業務的能力可能會受到重大限制，我們現有的業務也可能受到限制，我們可能被要求籌集額外資本，在規定的時間內處置某些資產和負債，或者兩者兼而有之。任何此類監管行動的條款都可能對我們的業務、聲譽、運營靈活性、財務狀況和我們普通股的價值產生實質性的負面影響。

活動限制：作為一家金融控股公司，海岸銀行被允許直接或間接從事比銀行控股公司更廣泛的活動。銀行控股公司通常僅限於從事銀行業務、管理或控制銀行，以及美聯儲認定與銀行業務密切相關的某些其他活動。金融控股公司也可以從事被認為是金融性質的活動，以及那些附帶的活動，或者如果美聯儲這樣決定，則是對金融活動的補充。公司和海岸銀行必須各自保持“良好的資本”和“良好的管理”，海岸銀行必須在最近一次審查中獲得至少“令人滿意”的社區再投資法案(“CRA”)評級，公司才能保持其金融控股公司的地位。此外，美聯儲有權命令金融控股公司或其子公司終止任何非銀行活動，或終止其對任何非銀行子公司的所有權或控制權，前提是美聯儲有合理理由認為，繼續此類活動或此類所有權或控制權對該金融控股公司的任何銀行子公司的金融安全、穩健或穩定構成嚴重風險。如下文進一步描述的那樣，截至2021年12月31日，公司和海岸銀行的資本狀況良好，海岸銀行在其最近的CRA評估中的評級為“傑出”。

力量之源義務：作為一家銀行控股公司，我們必須作為海岸銀行財務和管理力量的來源，並保持足夠的資源來支持它。“資金來源”一詞是指在發生財務困難時提供資金援助的能力。作為海岸銀行的監管機構，貨幣監理署(“OCC”)可能會要求公司提交報告，以評估其作為力量來源的能力，並強制遵守力量來源的要求，並要求公司在發生財務困境時向海岸銀行提供財務援助。

收購：BHC法案允許銀行控股公司收購銀行，這樣，無論是位於佛羅裏達州還是其他地方的海岸銀行和任何其他銀行控股公司，都可以收購位於任何其他州的銀行，但受某些存款百分比、銀行執照年齡要求和其他限制的限制。BHC法案規定，銀行控股公司在(I)直接或間接擁有或控制任何其他銀行或銀行控股公司超過5%的有表決權股份之前，必須事先獲得美聯儲的批准，(Ii)採取任何行動，導致額外的銀行或銀行控股公司成為該銀行控股公司的附屬公司，或(Iii)與任何其他銀行控股公司合併或合併。美聯儲不得批准任何會導致壟斷的交易，或會進一步壟斷或企圖壟斷美國任何地區的銀行業務的任何組合或合謀，或其影響可能是在美國任何地區大幅減少競爭或傾向於造成壟斷，或以任何其他方式限制貿易的交易，除非擬議交易的反競爭影響顯然超過了交易可能滿足社區便利和需要的影響。美聯儲還需要考慮：(1)所涉公司的財務和管理資源，包括形式上的資本比率；(2)對美國銀行或金融體系穩定的風險；(3)所服務社區的便利性和需求，包括在CRA下的表現；以及(4)公司在打擊洗錢方面的有效性。

控制方面的變化：聯邦法律限制了一個人在沒有銀行監管機構事先批准的情況下可以收購的銀行、控股公司或銀行的有表決權股票的數量。根據《銀行控制變更法》及其規定，個人或團體在獲得對任何銀行控股公司(如海岸銀行)的控制權之前，必須事先通知美聯儲，並在獲得對任何國家銀行(如海岸銀行)的控制權之前，必須事先通知OCC。銀行業監督管理機構收到通知後，可以批准或者不批准收購。《銀行控制法的變化》規定，如果一個人或一個集團獲得了對公司已發行普通股10%或更多的投票權，就可以獲得可推翻的控制權推定。這類法律的總體效果是，與獲得對另一類公司的控制權相比，以要約收購或類似方式收購一家銀行控股公司和一家銀行更加困難。因此，該公司的股東可能不太可能從收購要約或類似努力獲得其他公司控制權而導致的股票價格快速上漲中受益。投資者在購買公司股票時應瞭解這些要求。

治理和財務報告義務：海岸公司必須遵守2002年薩班斯-奧克斯利法案下的各種公司治理和財務報告要求，以及美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)、上市公司會計監督委員會(“PCAOB”)和納斯達克全球精選市場(“納斯達克”)證券交易所通過的規則和條例。特別是，為了遵守《薩班斯-奧克斯利法案》第404條的規定，公司必須將管理層和獨立註冊會計師事務所關於內部控制的報告作為其Form 10-K年度報告的一部分。本公司已對其控制措施進行了評估，包括遵守美國證券交易委員會關於內部控制的規則，並已經並預計將繼續花費大量時間和資金遵守這些規則。如果不遵守這些內部控制規則，可能會對公司的聲譽、獲得必要的財務報表認證的能力以及公司證券的價值產生重大不利影響。截至2021年12月31日對本公司財務報告控制的評估包括在本報告的“項目9A”下。控制和程序。“

公司治理：《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案》(簡稱《多德-弗蘭克法案》)涉及影響大多數美國上市公司的許多投資者保護、公司治理和高管薪酬問題。多德-弗蘭克法案：(1)給予美國上市公司股東關於高管薪酬的諮詢投票；(2)提高薪酬委員會成員的獨立性要求；(3)要求在國家證券交易所上市的公司對高管採取基於激勵的薪酬追回政策。

激勵性薪酬：多德-弗蘭克法案要求銀行機構和美國證券交易委員會為資產超過10億美元的金融機構制定聯合規則或指導方針，禁止機構認為會鼓勵機構承擔不適當風險的激勵性薪酬安排。聯邦銀行機構在2011年發佈了擬議的規則，並就健全的激勵性薪酬政策發佈了指導意見。2016年，聯邦銀行機構還提出了規則，根據機構的資產，直接監管激勵性薪酬安排，並要求加強監督和記錄保存。截至2021年12月31日，這些規定尚未實施。本公司和海岸銀行已努力確保其激勵性薪酬計劃不會鼓勵不適當的風險，這符合三項關鍵原則：激勵性薪酬安排應適當平衡風險和財務回報，與有效的控制和風險管理相兼容，並得到強有力的公司治理的支持。

股東薪酬發言權投票：多德-弗蘭克法案要求上市公司向股東提供關於高管薪酬的諮詢投票(稱為薪酬話語權投票)、薪酬話語權投票的頻率，以及高管在控制權變更交易中可獲得的黃金降落傘。上市公司必須讓股東有機會至少每三年就薪酬話語權提案進行投票，並至少每六年就薪酬話語權投票的頻率進行投票，表明薪酬話語權投票應該每年、每兩年還是每三年舉行一次。該公司每年都會在委託書中就支付給高管的薪酬進行單獨的諮詢投票。薪酬話語權、降落傘話語權和頻率話語權投票是諮詢投票，明確不具約束力，不能推翻公司董事會的決定。

沃爾克規則：《BHC法案》第13條，也就是通常所説的《沃爾克規則》，一般禁止資產超過100億美元的銀行機構(I)從事某些自營交易，以及(Ii)收購或保留“擔保基金”的所有權權益或贊助該基金，但某些例外情況除外。沃爾克規則還規定了銀行控股公司及其子公司可以繼續從事的某些有限活動，並要求銀行組織實施合規計劃。2020年，聯邦銀行機構、美國證券交易委員會和商品期貨交易委員會發布的自營交易和備兑基金條例修正案生效，簡化了合規，並提供了額外的排除和豁免。該公司和銀行在2021年不受沃爾克規則的約束，但未來可能會受到沃爾克規則的約束。

其他監管事項：該公司及其子公司還受到美國證券交易委員會、上市公司會計準則委員會、納斯達克證券交易所以及多個州證券和保險監管機構的監督。公司及其子公司不時收到各州監管機構的要求，要求提供有關商業實踐的信息，這些監管機構包括州總檢察長、證券監管機構和其他監管機構。這類要求被認為是正常業務活動的附帶要求。

資本要求：根據聯邦法律，該公司和海岸銀行必須根據資本與總資產和資本與風險加權資產的比率保持一定的最低資本水平。所需的資本充足率是最低的，美聯儲和OCC可能會根據其規模、複雜性或風險狀況確定，銀行組織必須保持較高的資本水平，才能以安全穩健的方式運營。在評估一家機構的整體資本充足率時，必須考慮的風險包括信貸風險集中、非傳統活動產生的風險、該機構因利率變動而導致其資本經濟價值下降的風險，以及一家機構管理這些風險的能力。以下是這些資本規則的相關規定及其對公司和海岸銀行資本水平的潛在影響的簡要説明。

本公司和海岸銀行須遵守以下基於風險的資本比率：普通股1級(“CET1”)基於風險的資本比率，包括CET1和額外的1級資本的1級風險資本比率，以及包括1級和2級資本的總風險資本比率。CET1主要由普通股工具的總和及相關的庫存股盈餘淨額，加上留存收益，以及若干符合資格的少數股東權益減去若干調整及扣除(包括商譽、無形資產、抵押貸款服務資產及受暫時性時間差異影響的遞延税項資產)組成。額外一級資本主要由非累積永久優先股、一級少數股權和祖輩信託優先證券組成。二級資本包括被取消一級資本資格的工具，包括符合資格的次級債務、其他優先股和某些混合資本工具，以及有限數額的貸款損失準備金，最高可達風險加權資產的1.25%，但須符合某些資格標準。資本規則還界定了分配給資產和表外項目的風險權重，以確定基於風險的資本規則的風險加權資產組成部分，例如，包括“高波動性”商業房地產、逾期資產、結構性證券和股權持有。

作為最低資本標準的槓桿資本比率是一級資本與季度平均綜合資產總額的比率，扣除商譽、某些其他無形資產和某些規定的扣除項目。所有銀行和銀行控股公司的最低槓桿率要求為4%。

此外，資本規則要求在每個最低基於風險的資本比率要求(CET1、一級資本和基於風險的資本總額)的基礎上各增加2.5%的資本保護緩衝，旨在吸收經濟壓力時期的損失。銀行或銀行控股公司必須滿足這些緩衝要求，才能不受限制地向執行管理層支付股息、進行股票回購或酌情支付獎金。

1991年的《聯邦存款保險公司改進法案》(FDICIA)除其他外，要求聯邦銀行監管機構對不符合最低資本金要求的存款機構“迅速採取糾正行動”。FDICIA設立了五個監管資本等級：“資本充足”、“資本充足”、“資本不足”、“嚴重資本不足”和“嚴重資本不足”。存款機構的資本等級將取決於其資本水平與各種相關資本指標和監管規定確定的某些其他因素的比較情況。FDICIA對運營、管理和資本分配施加了越來越多的限制性限制，這取決於機構被歸類的類別。FDICIA一般禁止存款機構進行任何資本分配(包括支付股息)或向其控股公司支付任何管理費，如果該存款機構此後資本不足的話。

為了資本充足，海岸銀行必須至少保持以下資本比率：

•總資本與風險加權資產之比為10.0%

•一級資本與風險加權資產之比為8.0%

•對風險加權資產的CET1為6.5%；以及

•槓桿率為5.0%。

美聯儲尚未修訂銀行控股公司的資本充裕標準，以反映當前資本規定下的更高資本金要求。為了美聯儲Y規則的目的，包括確定一家銀行控股公司是否符合金融控股公司的要求，銀行控股

像本公司這樣的公司，必須保持6.0%或更高的一級風險資本比率和10.0%或更高的總風險資本比率，才能獲得充足的資本。如果美聯儲對銀行控股公司適用與海岸銀行相同或類似的資本充足率標準，該公司截至2021年12月31日的資本充足率將超過修訂後的資本充足率標準。此外，美聯儲可能要求銀行控股公司，包括本公司，根據一般經濟狀況和銀行控股公司的特定條件、風險狀況和增長計劃，將資本充足率維持在大大高於法定最低水平的水平。

未能獲得充足資本或未能滿足最低資本要求可能會導致監管機構採取某些強制性的和可能的額外酌情行動，如果採取這些行動，可能會對本公司或海岸銀行的運營或財務狀況產生不利的重大影響。未能滿足最低資本要求也可能導致公司或海岸銀行支付股息或以其他方式分配資本或獲得監管機構批准的申請或其他增長限制的能力受到限制。

2021年，公司和海岸銀行的監管資本比率高於資本充裕標準，並於2021年12月31日達到資本保存緩衝。根據目前的估計，我們相信公司和海岸銀行在2022年將繼續超過所有適用的資本充足的監管資本要求和資本保護緩衝。截至2021年12月31日，海岸及海岸銀行的綜合資本比率如下：


	海岸 (合併)	海岸銀行	最低要求為資本充裕1
基於風險的總資本比率	18.21%	16.68%	10.00%
一級資本充足率	17.40	15.86	8.00
普通股一級資本比率(CET1)	16.31	15.86	6.50
槓桿率	11.68	10.65	5.00
1僅適用於子公司銀行

股息的支付：本公司是一個獨立於海岸銀行及其其他子公司的法人實體。除證券發行外，該公司的主要現金來源是海岸銀行的股息。如果國家銀行(如海岸銀行)在任何日曆年宣佈的所有股息總額超過該銀行該年度的淨利潤和前兩個日曆年的留存淨利潤的總和，減去任何必要的盈餘轉賬，則必須事先獲得OCC的批准。聯邦法律還禁止任何全國性銀行在扣除超過銀行可能的貸款損失準備金的法定壞賬後，支付高於該銀行未分配利潤的股息。

此外，本公司及海岸銀行須遵守與支付股息有關的各項一般監管政策及要求，包括要求維持充足資本高於監管最低限額。適當的聯邦銀行監管機構可以禁止支付股息，如果它已經確定支付股息將是不安全或不健全的做法。OCC和美聯儲表示，支付將銀行資本基礎耗盡到不足水平的股息將是一種不健全和不安全的銀行做法。OCC和美聯儲分別表示，存款機構及其控股公司通常只應從當前運營收益中支付股息。

根據美聯儲的政策，銀行控股公司的董事會必須考慮不同的因素，以確保其股息水平相對於保持強勁的財務狀況是謹慎的，並且不是基於過於樂觀的收益情景，例如可能影響其支付能力的潛在事件，同時仍保持強勁的財務狀況。一般而言，美聯儲已表示，銀行控股公司的董事會應與美聯儲協商，在下列情況下取消、推遲或大幅減少銀行控股公司的股息：

•過去四個季度可供股東使用的淨收入，扣除之前在此期間支付的股息，不足以為股息提供全部資金；

•其預期收益留存率與其資本需求以及當前和未來的整體財務狀況不一致；

•它將達不到或有可能達不到其最低監管資本充足率。

該公司傳統上依賴海岸銀行的股息和證券發行來提供資金，以支付公司的開支和償還公司的債務。在截至2021年12月31日的年度內，海岸銀行向該公司分配了4770萬美元。在截至2020年12月31日的年度內，海岸銀行向該公司分配了2020萬美元。如果一家國家銀行在任何日曆年宣佈的所有股息總額，必須事先得到OCC的批准

超過銀行該年度的利潤加上前兩個日曆年的留存淨利潤。根據這一限制，自2021年12月31日起，海岸銀行有資格向公司分配最高2.218億美元的股息，而無需事先獲得OCC的批准。

美聯儲的政策是，銀行控股公司只應根據過去一年的可用收入支付普通股現金股息，前提是預期收益留存與組織預期的未來需求和財務狀況一致，並且現金股息水平不會削弱銀行控股公司作為其銀行子公司實力來源的能力。自2021年第二季度以來，該公司一直在支付季度股息。本公司是否繼續派發季度股息以及派息金額將由本公司董事會酌情決定，並將取決於本公司的收益、財務狀況、經營結果、業務前景、資本要求、監管限制以及董事會可能認為相關的其他因素。

對銀行的監管：作為一家全國性銀行，海岸銀行受到OCC的全面監督和監管，並受到其監管報告要求的約束。海岸銀行的存款由聯邦存款保險公司承保，最高可達適用限額，因此，該銀行也受到聯邦存款保險公司的某些規定的約束，聯邦存款保險公司對海岸銀行擁有備用審查權和某些執法權。海岸銀行也受到美聯儲某些規定的約束。

在連續四個季度報告資產超過100億美元后的下一個季度，海岸銀行將符合聯邦存款保險公司對“大型機構”的定義，並將接受消費者金融保護局(“CFPB”)的直接監督，以遵守廣泛的消費者合規法律，並評估銀行合規管理系統的有效性。在此之前，監督和檢查公司和海岸銀行遵守聯邦消費者法律的權力主要分別屬於美聯儲和OCC。不過，商品及期貨事務監察委員會可以“抽樣方式”參與審查，並可將可能針對這類機構採取的執法行動轉介其主要監管機構。CFPB還可以參與對本公司提供消費金融產品或服務的其他直接或間接子公司的審查。此外，多德-弗蘭克法案允許各州採用比CFPB頒佈的法規更嚴格的消費者保護法律和法規，並允許州總檢察長執行某些聯邦消費者金融保護法。

廣泛而言，適用於海岸銀行的條例包括：限制向單一借款人及其董事、高級管理人員和僱員發放貸款；限制分行的開設和關閉；保持所需資本比率；在平等和公平條件下發放信貸；披露這類信貸的成本和條款；對存款和貸款準備金的要求；對海岸銀行可進行的投資類型的限制；以及關於風險管理做法的規定。根據聯邦法律，海岸銀行可以跨州邊界在從頭開始的基礎上開設分行，如果該州的法律允許該州特許的銀行開設從頭分行。

與附屬公司和內部人士的交易：海岸銀行與本公司或任何非銀行附屬公司之間的信貸延伸及某些其他交易須受限制。一般而言，與本公司或任何聯屬公司進行的此類交易不得超過海岸銀行資本和盈餘的10%，而海岸銀行與本公司及其所有非銀行附屬公司之間的所有此類交易合計不得超過海岸銀行資本和盈餘的20%。海岸銀行向本公司或任何聯營公司提供的貸款及其他信貸延伸，一般須以符合資格的抵押品作抵押，並以指定金額作抵押。此外，海岸銀行與本公司或任何聯營公司之間的任何交易均須以公平原則進行。聯邦銀行法也對參保銀行(如海岸銀行)向其董事、高管和主要股東提供信貸的某些擴展施加了類似的限制。

儲備：美聯儲的規則要求存款機構，如海岸銀行，為其交易賬户保留準備金，主要是有息和無息的支票賬户。從2020年3月26日起，存款準備金率降至零。這些準備金要求可能會受到美聯儲的年度調整。

FDIC保險評估和存款人偏好：海岸銀行的存款由FDIC的DIF提供保險，最高可達適用法律的限制，目前每個投保銀行的每個儲户對每個賬户所有權類別的保險金額為25萬美元。海岸銀行的存款保險受到FDIC的評估。FDIC根據一家機構的平均綜合總資產減去其平均有形股本計算季度存款保險評估，並應用參考其資本水平、監管評級和某些其他因素確定的四個風險類別之一。評估利率時間表可以隨時改變，由FDIC酌情決定，但要受到一定的限制。

聯邦存款保險公司可在發現該機構從事不安全和不健全的做法、處於不安全或不健全的狀況以繼續經營、或違反任何適用的法律、法規、規則或秩序時終止存款保險。

或由銀行的聯邦監管機構強加的條件。此外，《聯邦存款保險法》規定，在受保存款機構清算或以其他方式解決的情況下，該機構儲户的債權，包括聯邦存款保險公司代表受保儲户的債權，以及聯邦存款保險公司作為接管人對行政費用的某些債權，將優先於針對該機構的其他一般無擔保債權，包括母公司控股公司的債權。

安全和健康標準：《聯邦存款保險法》要求聯邦銀行監管機構通過條例或準則規定所有受保存款機構的業務和管理標準，涉及：(1)內部控制；(2)信息系統和審計系統；(3)貸款文件；(4)信貸承保；(5)利率風險敞口；(6)資產質量。聯邦銀行機構已經通過了建立安全和穩健標準的條例和機構間指南，以執行這些所需的標準。這些準則規定了用於在資本減損之前識別和解決受保存管機構問題的安全和穩健標準。根據這些規定，如果監管機構確定一家銀行未能達到指導方針規定的任何標準，監管機構可以要求該銀行提交一份可接受的合規計劃，該計劃與提交和審查此類安全和穩健合規計劃的最後期限一致。

反洗錢：近年來，與金融機構有關的政府政策的一個持續重點是打擊洗錢和資助恐怖主義行為。2001年的《通過提供攔截和阻撓恐怖主義所需的適當工具團結和加強美國》(《美國愛國者法案》)擴大了反洗錢法規的適用範圍，使其適用於其他類型的金融機構，如經紀自營商、投資顧問和保險公司，並加強了美國政府幫助預防、偵查和起訴國際洗錢和資助恐怖主義的能力。美國愛國者法案第三章的主要條款要求受監管的金融機構，包括州成員銀行：(I)建立包括培訓和審計內容的反洗錢計劃；(Ii)遵守關於核實任何試圖開户的人的身份的規定；(Iii)對非美國擁有的賬户採取額外的必要預防措施；以及(Iv)對其海外代理行關係的洗錢風險進行一定程度的核實和認證。如果一家金融機構未能遵守《美國愛國者法案》的要求，可能會給該機構帶來嚴重的法律和聲譽後果。

銀行監管機構定期檢查機構遵守這些義務的情況，並積極對被發現違反這些義務的機構實施停止和停止以及其他監管命令和罰款制裁。

經濟制裁：外國資產管制辦公室(“OFAC”)負責幫助確保美國實體不與各種行政命令和國會法案所界定的某些被禁止方進行交易。外國資產管制處公佈並定期更新涉嫌協助、窩藏或從事恐怖行為的人員和組織名單，包括特別指定的國民和被封鎖人員名單。如果公司在OFAC名單上的任何交易、賬户或電匯上發現了姓名，它必須進行某些特定的活動，包括阻止或凍結所請求的賬户或交易，並必須通知適當的當局。

出借的集中度：2006年，聯邦銀行監管機構發佈了《關於商業房地產貸款集中的指導意見》(《指導意見》)，並建議金融機構注意商業房地產貸款集中帶來的風險。指導意見要求建立適當的程序，以識別、監測和控制與房地產貸款集中相關的風險。還可能需要更高的貸款損失撥備和資本水平。當CRE貸款集中度超過以下任一項時，將觸發該指導：

•報告的用於建築、土地開發和其他土地的貸款總額為銀行基於風險的資本總額的100%或更多；或

•由多户和非農非住宅物業擔保的貸款總額，以及用於建築、土地開發和其他土地的貸款，佔銀行總風險資本的300%或更多。

該指導也適用於銀行的CRE貸款大幅增加或由特定物業類型擔保的CRE顯著集中的情況。由於市場的性質以及零售和商業客户的貸款需求，海岸銀行對商業房地產擔保的貸款存在風險敞口。海岸銀行認為，其在CRE貸款、承保政策、內部控制和其他現行政策方面的長期經驗，以及其貸款和信用監測和管理程序，總體上適合於根據指導要求管理其集中度。截至2021年12月31日，海岸銀行的商業建築和住宅土地開發貸款餘額為1.55億美元，面向個人的住宅建設貸款餘額為7580萬美元，約佔2021年12月31日基於風險的資本總額的21%，遠低於指導標準的門檻。截至2021年12月31日，海岸銀行的CRE敞口總額約佔基於風險的資本總額的177%，也低於指導的門檻。在……上面

在綜合基礎上，建築和土地開發以及商業房地產貸款分別佔綜合風險資本總額的19%和162%。

借記交換費：交換費，或“刷卡”費用，是商家向信用卡公司和髮卡銀行(如海岸銀行)支付的費用，用於代表他們處理電子支付交易。《多德-弗蘭克法案》中的《德賓修正案》對借記卡發行商可以接收或收取的借記卡交換金額進行了限制，適用於截至日曆年末資產達到或超過100億美元(包括附屬機構)的受保存款機構。在某些豁免和潛在調整的情況下，《德賓修正案》將髮卡機構收到或收取的借記卡交易限制為0.21美元加5個基點乘以交易價值。在一個日曆年超過100億美元的資產門檻時，這些規則要求不遲於下一年的7月1日遵守這些限制。海岸銀行在2021年沒有超過100億美元的資產門檻，但可能在2022年超過這一門檻。如果是這樣的話，公司將需要在2023年7月1日之前遵守德賓修正案的規定，借記卡交換的限制將使公司的税後年化收入減少約770萬美元。

《社區再投資法案》：海岸銀行受《社區再投資法案》(CRA)的條款約束，該法案規定了一項持續的、肯定的義務，與安全和穩健的運營相一致，以幫助滿足銀行接受存款的整個社區的信貸需求，包括低收入和中等收入社區。OCC對海岸銀行CRA記錄的評估已向公眾公佈。在《格拉姆-利奇-布萊利法案》(GLBA)頒佈後，必須披露與私人當事人達成的CRA協議，並必須向銀行的主要聯邦監管機構提交CRA年度報告。銀行控股公司不得成為或繼續成為金融控股公司，如果控股公司或銀行金融子公司在最近一次CRA審查中獲得的CRA評級低於“滿意”，則控股公司或銀行金融子公司不得開展根據GLBA授權的新活動。除其他事項外，聯邦CRA法規要求在CRA評估中考慮禁止歧視申請者的證據，以及非法或濫用貸款做法。在最近的CRA評估中，海岸銀行的評級為“傑出”。

隱私和數據安全：GLBA一般禁止向非附屬第三方披露消費者信息，除非消費者已獲得反對的機會，並且沒有反對這種披露。金融機構還被進一步要求每年向客户披露其隱私政策。然而，如果金融機構比GLBA更保護消費者隱私，它將被要求遵守州法律。GLBA還指示聯邦監管機構，包括FDIC和OCC，規定消費者信息安全的標準。海岸銀行必須遵守這些標準，以及在發生安全漏洞時通知客户的標準。海岸銀行同樣需要有一個信息安全計劃，以保護客户信息的機密性和安全性，並確保適當的處置。當未經授權的披露涉及可能被濫用的敏感客户信息時，必須通知客户。2021年11月18日，聯邦銀行機構發佈了一項將於2022年生效的新規定，要求銀行在發生上升到“通知事件”級別的“計算機安全事件”後36小時內通知監管機構。

消費者監管：海岸銀行的活動受到旨在保護消費者的各種法律和法規的約束。除其他外，這些法律和條例包括以下規定：

•限制海岸銀行收取或簽約收取的利息和其他費用；

•管理海岸銀行向消費者借款人披露的信貸條款；

•要求海岸銀行提供信息，使公眾和公職人員能夠確定它是否履行了幫助滿足其所服務社區的住房需求的義務；

•禁止海岸銀行在作出發放信貸的決定時基於種族、信仰或其他被禁止的因素進行歧視；

•管理海岸銀行收取消費者債務的方式；以及

•禁止在提供消費金融產品和服務方面的不公平、欺騙性或濫用行為或做法。

抵押貸款監管：CFPB通過了一項規則，實施了多德-弗蘭克法案(Dodd-Frank Act)中的償還能力和合格抵押貸款條款(“ATR/QM規則”)，該規則要求貸款人在批准抵押貸款之前，除其他外，必須考慮收入、就業狀況、資產、付款金額和信用記錄，併為發放某些“合格抵押貸款”的貸款人提供合規“避風港”。ATR/QM規則將“合格抵押貸款”定義為具有某些特定特徵，並通常禁止具有負攤銷、僅支付利息、氣球支付或條款的貸款

超過30年才能成為合格的抵押貸款。該規則還為符合條件的抵押貸款建立了一般的承保標準，包括每月還款額以貸款頭五年將適用的最高還款額計算，以及借款人的總債務與收入之比小於或等於43%。雖然“合格按揭”一般會獲得避風港地位，但“合資格按揭”是“較高價格的按揭”(通常是次級貸款)，則可推翻的符合還款能力要求的推定會附加在“合資格按揭”上。此外，資產支持證券的證券化公司必須保留不低於資產支持證券抵押資產的信用風險的5%，除非資產支持證券完全由符合資格的住房抵押貸款擔保的資產支持證券獲得豁免。

CFPB還發布了實施《多德-弗蘭克法案》有關抵押貸款發放的要求(包括貸款發放人補償和貸款發放資格方面的要求)以及綜合抵押貸款披露規則的規則。此外，CFPB已發佈規則，要求服務機構遵守以下方面的某些標準和做法：糾錯；信息披露；強制投保；信息管理政策和程序；要求向拖欠貸款的借款人提供關於抵押貸款緩解方案的信息；允許拖欠貸款的借款人與服務人員保持聯繫，以便就借款人的抵押貸款賬户保持聯繫；以及評估借款人對可用的減輕損失方案的申請。這些規則還涉及可調利率抵押貸款(ARM)的初始利率調整通知、住宅抵押貸款的定期報表，以及抵押貸款付款的及時貸記和對償付金額請求的迴應。

2020年，CARE法案授予借款人某些忍耐權和防止喪失抵押品贖回權的權利，包括某些主要為一至四個家庭居住而設計的第一或次要留置權貸款。在新冠肺炎大流行緊急狀態期間，這些消費者保護措施將繼續下去。

非歧視政策：除其他事項外，海岸銀行還須遵守《平等信貸機會法》(“ECOA”)和《公平住房法》(《公平住房法》)的規定，這兩部法律都禁止在消費或商業信貸或住宅房地產交易的任何方面基於種族或膚色、宗教、民族血統、性別和家庭狀況的歧視。美國司法部(“司法部”)和聯邦銀行監管機構發佈了一份關於貸款歧視的跨部門政策聲明，為金融機構確定是否存在歧視提供指導，這些機構將如何應對貸款歧視，以及貸款人可能採取哪些步驟來防止歧視性貸款做法。美國司法部加大了力度，起訴它認為違反了《經濟、社會和文化權利法》和《聯邦住房法》的行為。


第1A項。			風險因素

除了本報告中列出的其他信息外，在評估我們和我們的業務以及對我們的股票進行或繼續投資時，您應該考慮以下描述的因素，以及我們在提交給美國證券交易委員會的其他公開文件中以“風險因素”標題討論的風險因素和不確定性。管理層認為影響我們的重大風險和不確定性描述如下。本10-K表格中包含的風險並不是公司面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大不利影響。我們證券的交易價格可能會因為這些風險的實現而下降，我們的股東可能會損失他們的全部或部分投資。本10-K表格還包含前瞻性陳述，這些陳述可能會因某些因素而無法實現，這些因素包括但不限於本文所述的風險以及在我們提交給美國證券交易委員會的其他公開報告中所述的風險。有關前瞻性陳述的更多信息，請參閲本表格10-K中題為“有關前瞻性陳述的特別告誡”的章節。

新冠肺炎大流行相關風險

新冠肺炎疫情已經並可能繼續對我們的業務和財務業績產生不利影響，最終影響將取決於未來的事態發展，這些事態發展具有很高的不確定性，也無法預測，包括疫情的範圍和持續時間以及政府當局應對疫情的行動。

新冠肺炎疫情已經並可能繼續對全球經濟和世界各地個人的生活造成廣泛幹擾。疫情及控制疫情的相關努力擾亂了全球經濟活動，對金融市場的運轉產生了不利影響，影響了利率，增加了經濟和市場的不確定性，擾亂了貿易、供應鏈和勞動力市場。在過去兩年裏，政府、企業和公眾正在採取前所未有的行動來遏制新冠肺炎大流行的傳播並減輕其影響，包括隔離、旅行禁令、就地避難令、關閉企業和學校、財政刺激以及旨在提供貨幣援助和其他救濟的立法。目前，對行動的大多數限制已經取消，並廣泛提供疫苗

已被證明在預防新型冠狀病毒造成的嚴重疾病和死亡方面是有效的；然而，該病毒新變種的出現阻礙了完全解決公共健康風險的能力，因此，對典型社會和經濟狀況的破壞依然存在。新冠肺炎大流行的範圍、持續時間和全面影響尚不完全清楚。如果這些影響持續很長一段時間，或導致持續的經濟壓力、衰退或蕭條，它們可能在與信貸、抵押品、客户需求、資金、運營、利率風險和人力資本相關的多個方面對我們產生實質性的不利影響，如下所述。

信用風險。我們及時償還貸款的風險和支持貸款的抵押品價值受到借款人業務實力的影響。新冠肺炎公共衞生危機的持續，已經並可能繼續對商業活動和金融交易造成制約。目前，勞動力短缺和供應鏈中斷繼續對經濟復甦構成障礙，並助長了通脹條件。這些情況已經並預計將繼續導致整體經濟和金融市場不穩定，並影響企業的盈利能力和個人購買力，所有這些都可能導致我們的客户無法按計劃償還貸款。新冠肺炎疫情未來對經濟活動的影響可能會對我們現有貸款的抵押品價值、以我們的住宅和商業房地產貸款為擔保的房地產抵押品的清算能力、我們保持貸款發放量和獲得額外融資的能力、我們貸款和服務的未來需求或盈利能力、以及我們客户的財務狀況和信用風險產生負面影響。此外，在違約的情況下，旨在保護借款人的監管變化和政策可能會減緩或阻止我們做出業務決策，或者可能導致我們推遲採取某些補救行動，如止贖。如果新冠肺炎疫情的影響導致我們投資組合中的貸款普遍而持續地出現償還缺口，我們可能會招致嚴重的違約、喪失抵押品贖回權和信貸損失，特別是如果可用的抵押品不足以彌補我們的風險敞口。如果我們的信貸損失準備金不足以彌補此類損失，我們的收益、資本和流動性可能會受到不利影響。

為了在新冠肺炎疫情期間支持我們的社區，我們參與了CARE法案下的Paycheck保護計劃(PPP)，根據該計劃，我們發起了對小企業的貸款。這些貸款要求在規定的時間內不支付貸款，還限制了我們在發生貸款違約時尋求所有可用的補救措施的能力。如果PPP貸款的借款人沒有資格獲得貸款豁免，如果計劃的條款發生變化，或者如果SBA確定本公司發起、資助或提供任何PPP貸款的方式存在缺陷，我們可能會面臨償還風險，以及與我們本來會提供信貸的客户貸款相比，以不利的利率持有這些貸款的風險增加。

戰略風險。我們的財務狀況和經營結果可能受到各種外部因素的影響，這些因素可能會影響我們的產品和服務的價格或適銷性，可能會增加我們的融資成本的利率變化，由於經濟狀況而對我們的金融產品的需求減少，以及政府和非政府機構對經濟不穩定的各種反應。新冠肺炎疫情顯著增加了經濟和需求的不確定性，導致勞動力短缺，並導致全球資本市場嚴重中斷和波動，這可能會影響我們實施戰略優先事項的能力，包括與有機增長和銀行收購相關的戰略。此外，政府為應對新冠肺炎疫情而採取的許多行動，都是為了遏制新冠肺炎疫情的家庭和商業活動，包括暫時關閉或限制某些企業的運營，如果未來病毒傳播加劇，這些限制可能會再次出現。

操作風險。我們依賴的業務流程和分支機構活動在很大程度上依賴於人員和技術，包括獲取信息技術系統以及第三方提供的信息、應用程序、支付系統和其他服務。為了應對新冠肺炎疫情，我們已經修改了我們的業務做法，讓部分員工遠程工作，以確保我們的運營儘可能不受中斷地繼續運營。儘管如此，員工家中的技術可能不如我們辦公室中的強大，並可能導致員工可用的網絡、信息系統、應用程序和其他工具比我們辦公室中的更有限或更不可靠。繼續採取這些在家工作的措施還會帶來額外的運營風險，包括增加的網絡安全風險。這些網絡風險包括更大的網絡釣魚、惡意軟件和其他網絡安全攻擊的風險，我們的信息技術基礎設施和遠程操作電信系統中斷的脆弱性，未經授權傳播機密信息的風險增加，在系統故障或中斷的情況下恢復系統的能力有限，安全漏洞導致有價值的信息被破壞或濫用的風險更大，以及我們執行關鍵功能(包括電匯資金)的能力可能受到損害，所有這些都可能使我們面臨數據或財務損失、訴訟和責任的風險，並可能嚴重擾亂我們的運營和任何受影響客户的運營。

利率風險。我們的淨利息收入、貸款活動、存款和盈利能力一直並可能繼續受到利率波動的負面影響，這些波動是由新冠肺炎疫情引發的不確定性造成的。2020年3月，美聯儲將聯邦基金利率的目標區間下調至0%至0.25%，理由是擔心新冠肺炎疫情對市場的影響，以及能源行業的壓力。一段漫長的極端時期

波動和不穩定的市場狀況可能會增加我們的融資成本，並對市場風險緩解戰略產生負面影響。此外，利率上升可能會對我們的業務產生負面影響，因為它會減少我們的客户借入的金額，或者對他們償還未償還貸款餘額的能力產生不利影響，這些貸款餘額可能會因浮動利率的調整而增加。此外，在利率上升的環境下，我們可能須向存户提供更具吸引力的利率，以爭取存款，或尋求其他流動資金來源，例如批發資金。由於利率和基準指數的利差變化導致的收入波動性增加，可能會導致未來淨利息收入的損失，並導致我們資產的當前公平市場價值下降。利率的波動或長時間的低利率將影響我們大部分資產和負債的收入和支出水平，以及所有有息資產和有息負債的市值，這反過來可能對我們的淨收入、經營業績或財務狀況產生重大不利影響。

由於最近沒有類似的全球大流行導致類似的全球影響，我們還不知道新冠肺炎大流行對我們的業務、運營或全球經濟的全面影響和長期影響。未來的任何事態發展都將具有很大的不確定性，也無法預測，包括新冠肺炎疫情的範圍和持續時間、我們在家工作安排的有效性、第三方提供商支持我們運營的能力以及政府當局和其他第三方應對新冠肺炎疫情的任何行動。這場危機不確定的未來發展已經並可能繼續對我們的業務、運營、運營業績、財務狀況、流動性或資本水平產生實質性的不利影響。

監管和訴訟風險。法律和監管應對措施對新冠肺炎疫情的擔憂可能會導致額外的監管或限制，影響我們未來的業務行為。此外，自公私營合作計劃推出以來，多間銀行在處理公私營合作計劃的申請和與代理費有關的索償申請時所採用的程序和程序，均受到訴訟。此外，一些銀行受到了與PPP貸款相關的媒體負面關注。本公司及本行均面臨類似的訴訟風險及傳媒的負面關注風險，包括曾就PPP貸款與本行接洽的客户及非客户，涉及本行處理PPP申請的程序及程序，或代理人就代理費提出的訴訟。如果對本公司或本銀行提起任何此類訴訟，但未以對本公司或本銀行有利的方式解決，則可能導致重大財務責任或對本公司的聲譽造成不利影響。此外，無論結果如何，訴訟都可能代價高昂。PPP相關訴訟或媒體負面關注造成的任何財務責任、訴訟費用或聲譽損害，都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。

PPP還吸引了聯邦和州執法當局、監督機構、監管機構和國會委員會的興趣。州總檢察長和其他聯邦和州機構可以聲稱，他們不受《CARE法案》和PPP條例的規定的約束，這些規定使銀行有權依賴借款人證明，他們可能會因涉嫌違反銀行參與PPP的規定而對銀行採取更激進的行動。如果聯邦和州監管機構確定在一般安全和穩健標準方面存在違反法律、規則或法規的行為，或存在可能對我們的業務、聲譽、運營結果和財務狀況產生不利影響的弱點或失誤，則可以實施或要求我們同意實質性的制裁、限制和要求。

信用風險

貸款目標可能無法實現。

未來對額外貸款的需求不明朗和不確定，發放貸款的機會可能更加有限，和/或涉及我們可能無法接受或符合股東最佳利益的風險或條款。未能實現貸款目標可能會對我們的運營結果、財務狀況、流動性和資本產生不利影響。

房地產市場的惡化，包括住宅按揭貸款的二手市場，可能會對我們造成不利影響。

住宅房地產市場價格的回調或房屋銷售水平的下降，可能會導致單一家庭住房價值下降，對為住宅土地收購、建設和開發獲得商業貸款、住宅抵押貸款和住宅物業抵押品的流動性和價值產生不利影響，這些抵押品包括我們持有的住房抵押貸款、抵押貸款來源和出售抵押貸款的收益。房地產價格下跌通常會導致某些抵押貸款的拖欠和損失增加，特別是在第二留置權抵押貸款和房屋淨值信用額度方面。住房抵押貸款二級市場持續的重大中斷可能會限制大多數住房抵押貸款的市場和流動性，但符合房利美和房地美的貸款除外。可能會出現惡化的趨勢，包括房地產價值下降、房屋銷售量下降、借款人因失業或其他因素而面臨的財務壓力。這可能會對借款人產生不利影響，導致未來期間更多的拖欠和更多的沖銷，這將對我們的財務狀況(包括資本和流動性)或經營業績產生不利影響。在……裏面

如果我們的貸款信貸損失準備金不足以彌補此類損失，我們的收益、資本和流動性可能會受到不利影響。

如果佛羅裏達州房地產市場或整體經濟出現疲軟，我們的房地產投資組合就會面臨風險。

與其他州相比，佛羅裏達州歷來經歷了更嚴重的衰退和更劇烈的經濟活動放緩，佛羅裏達州房地產價值的降幅可能遠遠大於全國平均水平。佛羅裏達州房價和房屋銷售量的下降，加上某些類型的抵押貸款可獲得性的減少，可能會導致我們的房屋淨值額度和貸款組合以及與住宅房地產收購、建設和開發相關的商業貸款組合的拖欠和損失增加。房價下跌，再加上高失業率或失業率上升或利率上升，都可能造成損失，對我們的收入和財務狀況，包括我們的資本和流動資金產生不利影響。

我們受到貸款集中風險的影響。

我們的貸款組合包括幾個行業和抵押品集中，包括但不限於商業和住宅房地產。由於暴露在這些集中風險中，市場、經濟狀況(包括全球對新冠肺炎疫情的反應)、法律法規的變化或其他事件的中斷可能會對借款人的償還能力造成重大影響，並可能對我們的業務、財務狀況和運營業績產生實質性的不利影響。

我們的貸款組合中有很大一部分是由房地產擔保的。在經濟疲軟或房地產市場狀況不佳的地區，我們可能會經歷比正常水平更高的房地產不良貸款。投資組合的抵押品價值和這些貸款的收入來源可能面臨壓力，可能需要為信貸損失撥備額外撥備。我們以賬面價值或更高的價格處置喪失抵押品贖回權的房地產的能力也可能受到損害，造成額外的損失。

商業地產(“CRE”)是週期性的，由於我們的集中度和資產的風險，特別是在經濟困難時期，包括當前的經濟壓力，商業房地產對我們構成了損失風險。截至2021年12月31日，我們49%的貸款組合由商業房地產擔保的貸款組成。銀行業監管機構繼續對CRE貸款進行更嚴格的審查，預計CRE貸款水平較高的銀行將實施改進的承保、內部控制、風險管理政策和投資組合壓力測試，並提高因CRE貸款增長和風險敞口而可能出現的損失和資本水平的撥備水平。

海岸銀行有一個CRE集中風險管理計劃，並監控其對CRE的風險敞口；然而，不能保證該計劃將有效地管理我們在CRE的集中。

不良資產可能導致我們的貸款信貸損失撥備增加，這可能會對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。

截至2021年12月31日，我們的非應計貸款總額為3,060萬美元，佔貸款組合的0.52%，不良資產(包括非應計貸款)為4420萬美元，佔資產的0.46%。此外，截至2021年12月31日，我們大約有570萬美元的應計貸款拖欠30天或更長時間。我們的不良資產以各種方式對我們的淨收入產生不利影響。我們一般不記錄非應計貸款或OREO的利息收入，從而對我們的收入產生不利影響，並增加我們的貸款管理成本。當預期的唯一還款來源是抵押品時，吾等須將相關貸款計入抵押品當時的公平市價，如果低於我們所記錄的投資金額，則可能會導致虧損。這些貸款和OREO還增加了我們的風險狀況，以及我們的監管機構認為鑑於此類風險而合適的資本。我們可能會因不良貸款的增加而蒙受額外的損失。如果經濟狀況和市場因素對我們的一些較大貸款產生負面和/或不成比例的影響，那麼我們可能會看到我們的總淨沖銷和貸款信貸損失準備金大幅增加。不良資產的任何增加以及貸款損失準備金的相關增加都可能對我們的業務產生負面影響，並可能對我們的資本、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。

這些資產或相關抵押品的價值下降，或這些借款人的業績或財務狀況下降，無論是否由於我們無法控制的經濟和市場狀況所致，都可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。此外，解決不良資產需要管理層和我們的人員投入大量時間，這可能不利於他們履行其他職責。可能會有

不能保證我們未來不會經歷不良貸款的增加，也不能保證不良資產不會導致未來的損失。

我們的貸款信用損失撥備可能會被證明是不足的，或者我們可能會受到信用風險敞口的不利影響。

我們的業務有賴於客户的信譽。考慮到經濟狀況和趨勢、合理和可支持的預測、抵押品價值和信用質量指標，包括過去的沖銷經驗和逾期貸款和不良資產的水平，我們至少每季度審查我們的貸款信貸損失準備金，以確保充足。確定信貸損失準備的適當水平涉及高度的主觀性和判斷力，需要我們對當前的信貸風險和未來趨勢做出重大估計，所有這些都可能發生重大變化。我們不能確定隨着時間的推移，我們的撥備是否足以彌補我們投資組合中因經濟、市場狀況或事件的意外不利變化而造成的信貸損失，這些變化對特定客户、行業或市場或償還貸款的借款人產生了不利影響。一般來説，我們借款人的信貸質素可能會因為我們市場的經濟不景氣而惡化。如果我們客户羣的信用質量或他們的償債行為大幅下降，如果市場、行業或客户羣體的風險狀況下降或房地產市場和其他經濟出現疲軟，或者如果我們的貸款信用損失撥備不足，我們的業務、財務狀況，包括我們的流動性和資本，以及經營業績可能會受到重大不利影響。此外，銀行監管機構定期審查我們的津貼，並可能要求根據與管理層不同的判斷，增加信貸損失撥備或確認貸款沖銷。如果未來期間的撇賬超過貸款的信貸損失撥備，我們將需要額外撥備來增加撥備。, 這將導致淨收益和資本的減少，並可能對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。

利率風險

我們必須有效地管理利率風險。. 利率變化對我們業績的影響很難預測，利率變化可能會以我們無法預測的方式影響我們的業績。

我們的盈利能力在很大程度上取決於我們的淨利息收入，淨利息收入是我們因貸款和投資而支付給我們的利息收入與我們支付給第三方(如儲户、貸款人和債券持有人)的利息之間的差額。利率的變化可能會影響我們的利潤以及某些資產和負債的公允價值。長期的異常低利率可能會隨着時間的推移降低貸款和其他盈利資產的收益率，從而對我們的收益產生逐漸不利的影響。市場利率的增加可能會降低客户向我們借錢的意願，或者通過定期重置可調整利率貸款來增加他們的償債義務，從而對他們償還未償還貸款的能力產生不利影響。如果我們的借款人償還貸款的能力因利息支付義務的增加而受損，我們的不良資產水平將會增加，對經營業績產生不利影響。利率上升可能會對按揭貸款和再融資的數量產生重大影響，從而對我們的按揭融資業務的盈利能力造成不利影響。利率風險也可能源於重新定價或即將到期的資產和負債的美元金額之間的不匹配，以及我們資產和負債重新定價的時機和利率的不匹配。我們積極監控和管理到期和重新定價的資產和負債的餘額，以減少利率變化的不利影響，但不能保證我們能夠在所有市場條件下避免對我們的淨利差產生重大不利影響。

如果我們必須為活期存款提供利息以吸引或保留客户存款，我們不能保證如果經濟活動增加和利率上升，我們未來不會受到實質性的不利影響，這可能會導致我們的利息支出增加，我們的淨利差減少。.

美聯儲實施了重要的經濟戰略，這些戰略影響了利率、通貨膨脹、資產價值和收益率曲線的形狀，而這些戰略是本公司無法控制的，而且本公司可能無法充分預測。

近年來，為了應對2008年的經濟衰退和隨後的不均衡復甦，美聯儲實施了一系列國內貨幣舉措。其中幾個強調了所謂的量化寬鬆戰略，最近的一次是在2014年結束的。自那以來，美聯儲在2015-2018年間九次加息，在2019-2020年間五次降息。據報道，利率的進一步變化取決於美聯儲對可獲得的經濟數據的評估；然而，在2021年12月，美聯儲發佈了與聯邦基金利率目標區間相關的預測，這意味着，儘管無法保證聯邦基金利率將會上調，但2022年聯邦基金利率將三次上調25個基點，2023年和2024年分別上調三次和兩次。“公司”(The Company)

無法預測未來貨幣、經濟或其他政策變化的性質或時間，或它們可能對公司的業務活動、財務狀況和運營結果產生的影響。

由於總體經濟狀況、FDIC保險評估、利率和競爭壓力，我們的資金成本可能會增加。

我們傳統上通過本地存款獲得資金，因此我們擁有較低成本的交易存款基礎。一般而言，我們相信本地存款是較其他借款更便宜和更穩定的資金來源，因為本地存款的利率通常較向其他機構貸款機構借款的利率為低，並反映交易存款和定期存款的組合，而經紀存款則通常是成本較高的定期存款。如果我們必須在一定程度上依賴其他機構貸款人或經紀商的高成本借款來滿足貸款需求或流動性需求，我們的資金成本以及我們的盈利能力和流動性可能會受到不利影響，而我們存款組合和增長的變化可能會對我們的盈利能力和擴大貸款組合的能力產生不利影響。

倫敦銀行同業拆息(“倫敦銀行同業拆借利率”)，以及確定和使用替代重置參考利率，可能會對我們的收入、支出和公司金融工具的價值產生不利影響，並可能使公司面臨訴訟風險。

2017年，負責監管LIBOR的英國金融市場行為監管局公開宣佈，打算在2021年後停止説服或強制銀行提交LIBOR利率。2020年11月30日，作為LIBOR的管理人的洲際交易所基準管理局宣佈，打算在2023年6月30日發佈LIBOR後立即停止發佈大多數美元LIBOR設置，延長了之前指出的停止廣泛使用的一個月、三個月和其他美元LIBOR基準的時間表。

在美國，由美國聯邦儲備委員會和紐約聯邦儲備銀行組成的另類參考利率委員會(“ARRC”)是一個由包括美國大型金融機構在內的市場參與者組成的組織，負責確定替代參考利率以取代LIBOR。有抵押隔夜融資利率(SOFR)已成為ARRC首選的LIBOR替代利率。SOFR是衡量隔夜拆借現金成本的指標，以美國國債為抵押，基於可直接觀察到的美國財政部支持的回購交易。2021年7月29日，ARCC正式推薦SOFR作為其首選的LIBOR替代利率。目前，無法預測市場將如何應對SOFR或其他替代參考利率，因為預計未來幾年從倫敦銀行同業拆借利率的過渡將是漸進的。這些發展對LIBOR的影響無法完全預測，這些改革可能會導致基準利率的表現與過去不同，或產生其他後果，這可能會對我們的浮動利率債務、貸款、衍生品和其他與LIBOR利率掛鈎的金融工具的價值產生不利影響。

公司的LIBOR過渡指導委員會負責監督公司全企業LIBOR過渡計劃的執行，並評估和降低與LIBOR過渡相關的風險。LIBOR過渡計劃包括對可能使用LIBOR作為參考利率的金融產品、協議、合同和業務流程的全面審查，以及制定和執行擺脱LIBOR的戰略，並適當考慮潛在的財務、客户、交易對手、監管和法律影響。

截至2021年12月31日，該公司已停止發放新的LIBOR貸款，並擁有約2.5億美元的現有貸款，其重新定價指數與LIBOR掛鈎。該公司的掉期協議和其他衍生品受國際掉期交易商協會(“ISDA”)的監管。ISDA為掉期協議開發了後備語言，並制定了一項協議，允許交易對手修改遺留交易，以包括新的後備語言。該公司還投資於證券，併發行了與倫敦銀行同業拆借利率掛鈎的次級債券。該公司繼續監測與這些產品有關的監管和立法活動，以確定和執行必要的行動，以促進向替代參考利率的過渡。

從倫敦銀行間同業拆借利率向替代參考利率的市場過渡是複雜的。我們可能在實施過渡過程中產生鉅額費用，我們可能會與借款人或交易對手就重置參考利率的適當性或與LIBOR的可比性發生糾紛或訴訟。替換參考匯率也可能導致

減少了我們的利息收入。我們還可能收到監管機構關於公司準備和準備用替代參考利率取代LIBOR的詢問和其他行動。

流動性風險

流動性風險可能會影響運營並危及我們的財務狀況。

流動性對我們的業務至關重要。無法通過存款、借款、出售貸款和其他來源籌集資金，可能會對我們的流動性產生重大負面影響。我們的資金來源包括客户存款、聯邦基金購買、根據回購協議出售的證券以及短期和長期債務。我們也是亞特蘭大聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)和亞特蘭大聯邦儲備銀行的成員，在那裏我們可以獲得以合格資產為抵押的預付款。我們維持着一個證券投資組合，可以用作流動性的第二來源。我們或海岸銀行可獲得的其他流動資金來源包括購買額外存款、發行和出售債務證券，以及在公共或私人交易中發行和出售優先證券或普通股。

我們獲得足夠數額的資金來源或以我們可以接受的條件獲得資金，可能會受到影響我們的其他因素的影響，這些因素特別影響到我們，或者影響到金融服務業或一般經濟。可能對我們獲得流動性來源產生不利影響的因素包括我們貸款集中的市場低迷或針對我們的不利監管行動。此外，我們獲取存款的途徑可能會受到儲户的流動性和/或現金流需求的影響。儘管我們歷來能夠根據需要更換到期存款和FHLB預付款，但我們未來可能無法更換此類基金，如果客户將資金從銀行存款轉移到另類投資(如股市)，可能會失去相對便宜的資金來源，並增加我們的融資成本，這些投資可能被視為提供優異的預期回報。我們可能被要求通過募資尋求額外的監管資本，其條款可能會極大地稀釋現有股東的權益。

我們的借貸能力也可能受到非我們特有的因素的影響，例如金融市場的混亂，或者對金融服務業前景的負面看法和預期。

我們從子公司獲得股息的能力可能會影響我們的流動性以及支付信託優先證券利息或恢復股息的能力。

我們是一個獨立於海岸銀行和我們的其他子公司的法人實體。除證券發行外，我們的主要現金來源是海岸銀行的股息。這些股息是支付普通股股息、信託優先證券利息以及債務利息和本金的主要資金來源。各種法律和法規限制了海岸銀行可能支付給我們的股息金額，這一點在“監督和監管-支付股息”中有進一步的描述。此外，我們在子公司清算或重組時參與資產分配的權利受制於子公司債權人的優先債權。限制我們從子公司獲得股息的能力可能會對我們的流動性和我們支付普通股股息的能力產生重大不利影響。此外，如果我們子公司的收益不足以向我們支付股息，同時保持充足的資本水平，我們可能無法支付我們的信託優先證券或恢復向我們的普通股股東支付股息。

業務和戰略風險

我們未來的成功取決於我們在競爭激烈的市場中有效競爭的能力。

我們在佛羅裏達州各地的市場開展業務，每個市場都有獨特的特點和機會。我們未來的增長和成功將取決於我們在這些和其他潛在市場上有效競爭的能力。我們在地理市場上與其他地方、地區和國家商業銀行、儲蓄機構、信用合作社、抵押貸款機構以及證券和保險經紀公司競爭貸款、存款和其他金融服務。我們的許多競爭對手提供與我們不同的產品和服務，而且比我們擁有更多的資源、知名度和市場佔有率，這對他們招攬業務有利。規模較大的競爭對手可能會比我們更積極地為貸款和存款定價，並擁有更廣泛的客户和地理基礎可供利用。

消費者可能決定不使用銀行完成他們的金融交易，這可能會對我們的淨收入產生不利影響。

技術和其他變化現在允許當事人在沒有銀行的情況下完成金融交易。例如，消費者可以在沒有銀行的情況下支付賬單、直接轉賬和獲得貸款。這一過程可能導致利息和手續費收入的損失，以及客户存款和這些存款產生的收入的損失。

利用數字資產的交易大幅增加，包括加密貨幣、穩定幣種和其他類似資產。數字資產交易的某些特徵，如此類交易的速度

儘管此類交易帶來各種風險，但在不受監管的中間人蔘與的情況下進行交易的能力、跨多個司法管轄區進行交易的能力以及交易的匿名性正吸引着某些消費者。因此，數字資產服務提供商目前不像銀行組織和其他金融機構那樣受到廣泛監管，成為我們客户銀行業務的積極競爭對手。取消銀行作為中介的過程，即所謂的“非中介化”，可能會導致手續費收入的損失，以及客户存款和這些存款產生的相關收入的損失。這些收入來源的損失和作為資金來源的存款成本的降低可能會對我們的財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響，而競爭的加劇可能會對我們的收益產生負面影響，因為競爭可能會對我們的產品和服務造成降低價格或信用標準的壓力，需要額外的投資來改善我們的技術質量和交付，減少我們的市場份額，或者影響我們客户與我們做生意的意願。非銀行金融技術提供商投入大量資源開發和設計新技術，特別是數字和移動技術，並開始直接或通過銀行夥伴關係提供更傳統的銀行產品。

此外，新技術的廣泛採用，包括互聯網銀行服務、移動銀行服務、加密貨幣和支付系統，可能需要大量支出來修改或調整我們現有的產品和服務，因為我們除了遠程連接解決方案外，還需要增長和發展我們的互聯網銀行和移動銀行渠道戰略。我們可能無法成功地開發或推出新產品和服務，將新產品或服務集成到我們現有的產品中，響應或適應消費者行為、偏好、支出、投資和/或儲蓄習慣的變化，實現市場對我們產品和服務的接受，在以更低價格提供產品和服務的壓力下降低成本，或者充分發展和維護忠誠客户。

此外，如果客户認為另類投資，如股票市場，提供了更好的預期回報，我們可能會經歷客户存款的減少。當客户將資金從銀行存款轉移到另類投資時，我們可能會失去一個相對便宜的資金來源，並被迫更多地依賴借款和其他資金來源來為我們的業務提供資金和滿足取款需求，從而增加我們的融資成本，並對我們的淨息差產生不利影響。

颶風或其他不利天氣事件，以及氣候變化，可能會對我們的當地經濟造成負面影響或擾亂我們的運營，這將對我們的業務和運營結果產生不利影響。

我們在佛羅裏達州的市場區域容易受到颶風、熱帶風暴和相關洪水、風災和其他類似天氣事件的影響。這種天氣事件可能會擾亂運營，導致財產受損，並對我們運營的市場的當地經濟造成負面影響。我們無法預測未來天氣事件是否或在多大程度上會影響我們的運營或我們當前或未來市場區域的經濟，但此類事件可能導致貸款發放量下降、擔保我們貸款的財產價值下降或被毀，以及拖欠、喪失抵押品贖回權或貸款損失的增加，對我們的業務和運營結果產生負面影響。由於可能發生此類天氣事件，我們的許多客户對其位於我們市場的財產產生了顯著更高的財產和意外傷害保險費，這可能會對我們市場的房地產銷售和價值產生不利影響。氣候變化可能會增加不利天氣條件的性質、嚴重性和頻率，使這些類型的自然災害對我們或客户的影響更加嚴重。

此外，對氣候變化長期影響的擔憂已經並將繼續促使世界各國政府努力減輕這些影響。投資者、消費者和企業也可能因為這些擔憂而自行改變自己的行為。佛羅裏達州可能會受到長期氣候變化的不成比例的影響。我們和我們的客户可能會面臨成本增加、資產價值下降(這可能會影響客户的信譽)、運營流程變化、產品和服務需求的變化等，這些都是由於新的法律、法規以及消費者和投資者對我們或其他公司應對氣候變化的偏好的變化造成的。我們在做出貸款和其他決策時將這些風險考慮在內的努力，包括通過增加與氣候友好型公司的業務，可能無法有效地保護我們免受新法律法規或消費者或商業行為變化的負面影響。

適用於銀行的會計規則的變化可能會對我們的財務狀況和經營結果產生不利影響。

財務會計準則委員會(以下簡稱“財務會計準則委員會”)和美國證券交易委員會會不時更改指導財務報表編制的財務會計和報告準則。這些變化可能很難預測，也可能

對我們記錄和報告財務狀況和運營結果的方式產生了重大影響。在某些情況下，我們可能被要求追溯適用新的或修訂的標準，導致重報我們上一期的財務報表。

2020年1月1日，我們實施了FASB的會計準則編碼(ASC)第326號主題，金融工具--信貸損失。該指導意見取代了現行的以攤銷成本計量的金融資產的“已發生損失”方法，並引入了估計當前預期信貸損失的要求。根據已發生損失方法，只有當損失可能發生或已經發生時，才確認信貸損失；根據CECL，公司必須根據歷史經驗、當前條件和合理和可支持的預測，確認金融資產生命週期內預期信貸損失的全部金額。這一變化要求更早地確認被認為是預期的但還不可能的信貸損失，我們預計將導致更高的信貸損失準備金和季度信貸損失準備金的波動性。

CECL模式還通過要求在收購之日確認收購貸款的預期信貸損失，以及購買折扣(如果有的話)，影響了銀行收購活動的會計處理。除了信用惡化的購入貸款(“PCD”)外，這一天的信貸損失撥備確認與淨收入相抵銷。對於PCD貸款，預期信貸損失的初始估計被確認為對貸款在收購時的攤銷成本基礎的調整(即資產負債表毛利率)。

我們公司章程和佛羅裏達州法律中的反收購條款可能會使未經我們董事會批准的收購嘗試變得更加困難。

佛羅裏達州法律和我們的公司章程包括反收購條款，例如鼓勵尋求獲得我們控制權的人與我們的董事會協商的條款，以及使董事會能夠代表我們和我們的股東和其他選民談判並考慮所提出的任何要約的是非曲直的條款。這些條款，以及超級多數投票和法定人數要求，以及交錯的董事會，可能會使任何收購嘗試和其他收購我們的利益的方式，通過收購要約、公開市場購買、代理權爭奪戰或其他方式，都可能使未經董事會批准的任何收購嘗試和收購變得更加困難和昂貴。這些規定可能會阻止可能的業務合併，我們的大多數股東可能認為是可取的和有益的。因此，我們的董事會可能決定不進行原本符合我們普通股持有者最佳利益的交易。

操作風險

其他新業務或新產品和服務的實施可能會使我們面臨額外的風險。

我們不斷評估我們提供的服務，並可能在未來實施新的業務線或在現有的業務線內提供新的產品和服務。與這些努力相關的風險和不確定性很大。在開發和營銷新業務線和/或新產品和服務時，我們會經歷一個評估倡議風險的過程，並投入大量時間和資源來建立內部控制、政策和程序以降低這些風險，包括聘請有經驗的管理人員監督倡議的實施。新業務線和/或新產品或服務的推出和開發的初步時間表可能無法實現，價格和盈利目標可能無法實現。外部因素，如遵守法規、競爭性替代方案和不斷變化的市場偏好，也可能影響新業務線和/或新產品或服務的成功實施。此外，任何新的業務和/或新的產品或服務都可能需要建立新的關鍵控制和其他控制，並對我們現有的內部控制系統產生重大影響。如果在開發和實施新業務和/或新產品或服務時未能成功管理這些風險，可能會對我們的業務產生重大不利影響，進而影響我們的財務狀況和運營結果。

員工的不當行為可能使我們面臨重大的法律責任和聲譽損害。

我們很容易受到聲譽損害，因為我們經營的行業中，客户的誠信和信心至關重要。我們的員工可能從事欺詐性、非法、不法或可疑的活動，和/或導致消費者損害的活動，從而對我們的客户和/或我們的業務造成不利影響。我們為發現和防止此類不當行為而採取的預防措施可能並不總是有效的，此類不當行為可能會導致監管機構的制裁和/或處罰，嚴重損害我們的聲譽、財務狀況、客户關係或吸引新客户的能力。此外，我們的員工不當使用或泄露機密信息，即使是無意的，也可能導致嚴重的

損害我們的聲譽、財務狀況以及當前和未來的業務關係。我們為發現和防止此類不當行為而採取的預防措施並不總是有效的。

我們會因欺詐和疏忽行為而蒙受損失。

金融機構天生就面臨欺詐風險。欺詐活動可以採取多種形式，隨着更多獲得金融服務的工具(如實時支付)的出現，欺詐活動已經升級。欺詐計劃的範圍很廣，而且還在不斷演變。詐騙可以由Seaco ast的客户、員工、供應商或普通公眾實施。我們面臨與貸款發起、ACH交易、電匯交易、ATM交易、支票和其他交易相關的欺詐風險。當我們發起貸款時，我們嚴重依賴貸款申請人和第三方提供的信息，包括貸款申請中包含的信息、物業評估、業權信息以及第三方提供的就業和收入文件。如果這些信息中的任何一項被失實陳述，並且在貸款融資之前沒有被發現，我們通常承擔與失實陳述相關的損失風險。雖然公司尋求通過在系統、資源和控制方面的持續投資來減少欺詐風險和損失，但不能保證我們的努力在發現欺詐方面是有效的，也不能保證我們不會遇到欺詐損失或產生成本或與此類欺詐相關的其他損害，從而對我們的財務業績或聲譽產生不利影響。

如果我們未能維持有效的披露控制和程序制度，包括對財務報告的內部控制，我們可能無法準確報告我們的財務業績或防止欺詐，這可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。此外，現有和潛在股東可能會對我們的財務報告失去信心，這可能會損害我們普通股的交易價格。

管理層定期監督、審查和更新我們的披露控制和程序，包括我們對財務報告的內部控制。任何管制制度，無論其設計和運作如何良好，都部分是以某些假設為基礎，只能合理地保證管制措施是有效的。任何未能或規避我們的控制和程序，或未能遵守與控制和程序相關的法規，都可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。

未能達到並維持有效的內部控制環境可能會妨礙我們準確地報告我們的財務結果、防止或發現欺詐或根據我們的報告義務提供及時和可靠的財務信息，這可能會導致我們對財務報告的內部控制和對以前提交的財務報表的重述存在重大弱點，並可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。此外，無效的內部控制可能會導致我們的投資者對我們的財務信息失去信心，這可能會影響我們普通股的交易價格。

我們的業務依賴於外部供應商。

我們依賴某些外部供應商提供維持我們日常業務所需的產品和服務，特別是在業務、財務管理系統、信息技術和安全領域，這使我們面臨這些供應商無法按照我們的協議要求履行職責的風險。外部供應商未能按照我們的協議執行可能會中斷我們的運營，這可能會對我們的聲譽、業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。我們的監管機構還要求我們監控和實施與我們的第三方供應商相關的適當控制和程序。

我們可能會不時決定為新的或現有的產品和服務保留新的供應商。向這些新供應商的過渡可能無法按預期進行，並可能對我們的客户或我們開展業務的能力產生負面影響，進而可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。為了降低這一風險，該公司有一個既定的流程來監督供應商關係。

我們必須有效地管理我們的信息系統風險。

我們嚴重依賴我們的通信和信息系統來開展業務。金融服務業正經歷着快速的技術變革，不斷推出由技術驅動的新產品、服務和交付方法。我們成功競爭的能力在一定程度上取決於我們利用技術提供滿足客户需求的產品和服務的能力。我們已經並將繼續進行技術投資，以實現工藝改進和提高效率。公司的許多競爭對手在技術改進上投入的資源比我們多得多。我們可能無法有效地選擇、開發或實施新的技術驅動

產品和服務或成功地向我們的客户營銷這些產品和服務，這可能會對我們的業務、經營結果或財務狀況產生負面影響。

我們信息系統的中斷或安全漏洞可能會對我們的業務和聲譽造成不利影響。

我們的通信和信息系統仍然容易受到意想不到的幹擾和故障的影響。這些系統的任何故障或中斷都可能損害我們為客户服務和運營業務的能力，並可能損害我們的聲譽，導致業務損失，使我們受到額外的監管審查或執法，或使我們面臨民事訴訟和可能的財務責任。雖然我們已經制定了廣泛的恢復計劃，但我們不能保證這些計劃將有效地防止系統故障對我們和我們的客户造成不利影響。雖然我們維持一份保險單，我們認為該保險單以可控的費用為我們的規模和範圍內的類似技術系統的機構提供了足夠的保險，但我們不能保證，如果我們遇到我們或第三方的任何一個或多個系統故障或經歷網絡攻擊，該保險單將足以覆蓋所有相關的財務損失和損害。

儘管我們的防禦措施很強大，但來自網絡攻擊的威脅是嚴重的，攻擊是複雜的，攻擊者對防禦措施的變化反應迅速。,也不能保證我們對任何網絡攻擊或系統中斷、入侵或故障的反應將完全有效地緩解和補救此類事件造成的問題，包括我們可能面臨的成本、聲譽損害和訴訟挑戰。網絡安全風險也可能發生在我們的第三方服務提供商身上，並可能幹擾他們履行對我們的合同義務的能力，隨之而來的是可能導致財務損失或責任的可能性，這可能對我們的財務狀況或運營結果產生不利影響。我們為我們的客户提供遠程銀行的能力，並提供其他基於技術的產品和服務，這些服務包括通過互聯網和其他遠程渠道安全傳輸機密信息。如果我們客户的系統不安全或受到其他方面的危害，我們的網絡可能容易受到未經授權的訪問、惡意軟件、網絡釣魚計劃和其他安全漏洞的攻擊。如果我們的活動或我們客户或第三方服務提供商的活動涉及機密信息的存儲和傳輸，安全漏洞和惡意軟件可能會使我們面臨索賠、監管審查、訴訟和其他可能的責任。雖然到目前為止，我們還沒有經歷與網絡安全攻擊有關的重大妥協、重大數據丟失或重大經濟損失, 我們的系統以及我們客户和第三方服務提供商的系統不斷受到威脅，我們可能會在未來經歷一場重大事件。我們可能在未來遭受與這些風險相關的重大財務損失，或者我們可能因損害我們的客户或第三方服務提供商系統而承擔責任。任何此類損失或負債都可能對我們的財務狀況或運營結果產生不利影響，並可能使我們面臨聲譽風險、客户業務損失、運營成本增加以及額外的監管審查、可能的訴訟和相關的財務責任。這些風險還包括可能的業務中斷，包括無法訪問關鍵信息和系統。此外，隨着國內外與信息安全、數據收集和使用以及隱私相關的監管環境變得越來越嚴格，以及適用於我們業務的新的和不斷變化的要求，遵守這些要求也可能導致額外的成本。

我們收集和存儲敏感數據，包括客户和員工的個人身份信息以及與我們的運營相關的敏感信息。我們收集的此類公司和客户數據受到廣泛的監管和監督。電腦入侵我們的系統或我們客户的系統、數據被盜和其他違規行為以及犯罪活動可能會導致巨大的響應成本、如果我們有過錯則對客户損失承擔責任、對我們的客户關係造成損害、監管審查和執法，以及因聲譽損害而失去未來的商業機會。儘管我們將在第三方服務提供商的幫助下，繼續實施安全技術並建立操作程序來保護敏感數據，但不能保證這些措施將會有效。我們向客户提供有關保護其系統的建議和培訓，但不能保證我們的建議和培訓將得到客户的適當響應或有效地防止損失。在某些情況下，我們可能會選擇為應對針對我們客户的網絡犯罪的成本做出貢獻，即使我們沒有過錯，以維護有價值的客户關係。

在我們的正常業務過程中，我們依靠電子通信和信息系統來開展業務和存儲敏感數據，包括客户的財務信息。金融機構信息系統的完整性受到第三方網絡攻擊的嚴重威脅，包括通過外國和犯罪組織發起的協調攻擊，以擾亂業務運營和其他對數據和

出於政治或犯罪目的的系統。我們採用深入、分層的防線方法，利用人員、流程和技術來管理和維護網絡安全和其他信息安全控制。

合規風險

我們在一個嚴格監管的環境中運營。合規負擔和相關成本可能會影響我們的業務，包括我們的聲譽、我們證券的價值和我們的運營結果。

我們和我們的子公司受到多個監管機構的監管，包括但不限於美聯儲、海外監理局、聯邦存款保險公司、商品期貨交易委員會、小企業管理局、美國證券交易委員會和納斯達克。我們的成功受到州和聯邦法規的影響，這些法規影響着銀行和銀行控股公司、證券市場以及銀行、證券和保險監管機構。銀行監管主要是為了保護消費者和儲户，而不是股東。金融服務業也經常受到立法和監管變化以及擬議變化的影響，其影響無法預測。如果這些變化被採納，我們可能需要保持更多的資本、流動性和風險控制，這可能會對我們的增長、盈利能力和財務狀況產生不利影響。任何此類法律變更都可能影響我們的業務活動的盈利能力，要求我們改變經營政策和程序，或以其他方式對我們的業務產生不利影響。

此外，我們預計將繼續投入大量資源，以遵守2002年薩班斯-奧克斯利法案下的各種公司治理和財務報告要求，以及美國證券交易委員會、公共會計監督委員會和納斯達克通過的規則和條例。我們未能跟蹤和遵守各種規則可能會對我們的聲譽、獲得必要的財務報表認證的能力以及我們證券的價值產生重大不利影響。

此外，CFPB還發布了多德-弗蘭克法案(Dodd-Frank Act)所要求的抵押貸款相關規則，涉及借款人的償還能力和合格的抵押貸款標準。CFPB還發布了與補償、許可要求、管理能力和對追逐違約借款人的限制有關的貸款發起人規則。這些規定可能會對海岸銀行抵押貸款業務的財務表現產生負面影響，例如限制向二級市場發放和銷售抵押貸款的數量，增加合規負擔，並損害海岸銀行通過及時和有效的催收努力對某些拖欠借款人採取行動的能力。

合併總資產超過100億美元的銀行必須遵守某些額外的監管要求，包括對此類銀行可能收取的借記卡轉換費的限制、改變FDIC存款保險評估的計算方式，以及授權CFPB監督和審查此類銀行。如果海岸銀行的增長超過並維持資產超過100億美元，我們預計在2022年就會這樣做，我們將受到額外的聯邦法規的約束，這可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。我們估計，將於2023年7月1日生效的對借記卡交換費的限制將使公司的税後年化收入減少約770萬美元。此外，為了遵守《多德-弗蘭克法案》的要求，我們可能需要僱傭或與其他合規或其他人員簽訂合同，設計和實施額外的內部控制，或產生其他重大費用，其中任何一項都可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生重大不利影響。

我們被要求保持資本以滿足監管要求，如果我們未能保持足夠的資本，無論是由於虧損、增長機會或無法籌集額外資本或其他原因，我們的財務狀況、流動性和運營結果，以及我們對監管要求的遵守將受到不利影響。

我們和海岸銀行都必須滿足監管資本要求，並保持充足的流動性，我們的監管機構未來可能會修改和調整這些要求。我們是否有能力在未來有需要時籌集額外資金，將視乎資本市場情況、整體經濟情況及其他多項因素，包括投資者對銀行業和市場的看法、政府活動(其中許多活動並非我們所能控制)，以及我們的財政狀況和表現。因此，我們不能向您保證，如果需要或按我們可以接受的條件，我們將能夠籌集額外的資本。如果我們不能滿足這些資本和其他監管要求，我們的財務狀況、流動性和經營業績將受到重大和不利的影響。

儘管公司目前符合所有資本要求，但我們未來可能會受到更嚴格的監管資本比率要求，我們可能需要額外的資本才能滿足這些要求。出於銀行監管的目的，我們未能保持“良好的資本”，可能會影響客户信心、我們的增長能力、我們的資金成本和FDIC保險成本、我們支付普通股股息的能力、我們信託優先證券的分配能力、我們進行收購的能力，以及我們的業務、運營結果和財務狀況。根據FDIC規則，如果

對於銀行監管而言，海岸銀行不再是一家“資本充足”的機構，其接受經紀存款的能力和支付的利率可能都會受到限制。

聯邦銀行機構定期對我們的業務進行檢查，包括遵守法律和法規，如果我們不遵守此類檢查所導致的任何監管行動，可能會對我們產生不利影響。

美聯儲和OCC定期對我們的業務和海岸銀行的業務進行審查，包括遵守法律和法規的情況，海岸銀行還可能接受CFPB未來的監管審查，如上文“監督和監管”部分所述。如果檢查的結果是，美聯儲、OCC和/或CFPB確定我們或海岸銀行的任何業務的財務狀況、資本資源、資產質量、資產集中度、收益前景、管理、流動性、對市場風險的敏感性或其他方面變得不令人滿意，或者我們或我們的管理層違反了任何不時生效的法律、法規或指導方針，監管機構可能會採取他們認為適當的一些不同的補救行動。這些行動包括有權禁止“不安全或不健全”的做法，要求採取平權行動糾正任何違規或做法造成的任何情況，發佈可司法執行的行政命令，指示增加我們的資本，限制我們的增長，改變我們集中在投資組合或資產負債表資產中的構成，評估對我們高級管理人員或董事的民事罰款，或罷免高級管理人員和董事。

更高的FDIC存款保險費和評估可能會對我們的財務狀況產生不利影響。

我們支付的FDIC保險費可能會發生變化，未來可能會大幅提高。市場發展可能會大大耗盡聯邦存款保險公司的保險資金，並降低準備金與投保存款的比率，從而使聯邦存款保險公司有必要收取更高的保費。此外，如果我們的總資產增長並保持在100億美元以上--我們預計2022年會這樣做--FDIC用來確定我們存款保險費金額的方法將會改變。我們評估率、未來特別評估或FDIC保險費所需預付款的任何增加都可能降低我們的盈利能力或限制我們追求某些商業機會的能力，這可能對我們的資產、業務、現金流、狀況(財務或其他)、流動性、前景或經營結果產生重大不利影響。

税法的修改和解釋可能會對我們的收入產生負面影響。

《税改法案》的頒佈已經並將繼續對我們、我們的客户和美國經濟產生深遠和重大的影響。此外，美國税務當局可隨時澄清和/或修改有關公司所得税待遇的立法、行政或司法改革或解釋。這些變化可能會對我們產生不利影響，無論是直接影響還是對我們客户的影響。雖然較低的所得税税率應該會在未來一段時間內改善淨收益表現，但收益的程度將受到競爭環境和其他因素的影響。

根據管理層對實現遞延税項資產的可能性的估計，截至2021年12月31日，我們擁有2,730萬美元的遞延税項淨資產。如果我們對未來業務和税務籌劃策略的未來應納税所得額的估計不支持所記錄的金額，這些和未來的DTA可能會減少。

根據對未來應納税所得額的預測，管理層預計將在法定結轉期之前提前實現2,730萬美元的DTA淨額。我們考慮正面及負面證據，包括現有應課税暫時性差異逆轉的影響、税務籌劃策略及法定税項虧損結轉期內的預期收益。這一過程需要管理層對本質上不確定的問題做出重大判斷。如果我們得出的結論是，由於經營業績或其他因素，我們的直接税項中有很大一部分不太可能變現，那麼建立估值撥備的要求可能會對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。

如果所有權變更根據美國國税法第382條(“第382條”)被視為發生，則每年可為所得税目的實現的淨營業虧損結轉金額和某些其他税務屬性可通過發行和/或其他出售我們的資本證券(包括公開市場交易)減少5%或更多的股東。根據第382條確定所有權是否發生變更是非常具體的事實，可以通過一次或多次收購股本(包括公開市場交易)來進行，如果此類收購的結果是，根據第382條確定的在收購時擁有至少5%我們普通股的股東或股東團體所持有的我們已發行普通股的百分比，比該等股東或股東團體在之前三年期間持有的我們已發行普通股的最低百分比高出50個百分點以上。管理層不認為任何股票發行、發行或反向股票拆分根據第382條迄今對公司有任何負面影響。

與合併相關的風險

未來的收購和擴張活動可能會擾亂我們的業務，稀釋現有股東，並對我們的經營業績產生不利影響。

我們定期評估潛在的收購和擴張機會。就我們通過收購實現增長的程度而言，我們不能向您保證我們將能夠充分或有利可圖地管理這種增長。收購其他銀行、分行或業務以及其他地域和產品擴張活動涉及各種風險，包括：

•未知或或有負債的風險；

•意外費用和延誤；

•收購新業務的風險與我們的增長和盈利預期不符；

•進入我們經驗有限的新市場或產品領域的風險；

•增長將給我們的基礎設施、工作人員、內部控制和管理帶來壓力的風險，這可能需要額外的人員、時間和支出；

•面臨被收購機構的潛在資產質量問題；

•整合被收購機構的業務和人員的困難、費用和延誤，以及其他擴張活動的開辦延誤和費用；

•對我們業務的潛在幹擾；

•被收購機構的關鍵員工和客户可能流失；

•潛在的短期盈利能力下降；

•對被收購資產的價值估計不準確；以及

•將我們管理層的時間和注意力從我們現有的運營和業務上轉移開。

我們未來可能不會有有吸引力的收購機會。

在我們尋求持續的有機增長的同時，我們預計將繼續評估在我們的核心市場和其他市場為我們提供的併購機會。通過合併和其他活動，總部設在佛羅裏達州、美國東南部和全國各地的金融機構的數量繼續下降。我們預計，其他銀行和金融公司將與我們競爭收購金融服務業務，其中許多公司擁有明顯更多的資源。隨着合適的合併目標數量減少，這種競爭可能會提高潛在收購的價格，這可能會降低我們的潛在回報，並降低這些機會對我們的吸引力。此外，收購還需要獲得各種監管部門的批准。如果我們未能獲得適當的監管批准，我們將無法完成我們認為符合我們最佳利益的收購。除其他事項外，我們的監管機構在考慮收購和擴張建議時，會考慮我們的資本、流動性、盈利能力、監管合規，包括反洗錢(“AML”)義務、消費者保護法和CRA義務以及商譽和無形資產的水平。任何收購都可能稀釋我們的收益和普通股的每股股東權益。

我們的業務戰略包括重要的增長計劃，如果我們未能實現增長或未能有效管理我們的增長，或者如果我們未能成功整合我們的收購或實現收購的預期好處，我們的財務狀況和運營結果可能會受到負面影響。

我們打算繼續為我們的業務追求有機增長戰略，同時也定期評估潛在的收購和擴張機會。如果出現合適的機會，我們預計將從事金融機構的選定收購、分支機構收購和其他業務增長計劃或業務。不能保證我們將成功地找到適當的機會，不能保證我們將能夠談判或為這些活動提供資金，也不能保證這些活動如果進行，將會成功。雖然我們在成功整合我們收購的機構方面擁有豐富的經驗，但我們在整合過程中可能會遇到困難，例如關鍵員工的流失、運營和業務的中斷、貸款和存款的流失、客户的流失和收入的損失、標準、控制程序和政策可能存在的不一致，以及預期的分行關閉成本、運營、人員、技術和信貸方面的意外問題，所有這些都可能從常規銀行運營中分流資源。實現預期效益

這些合併中的一部分受到許多不確定因素的影響，包括我們是否以高效和有效的方式整合這些機構，影響金融業的政府行動，以及市場上的一般競爭因素。未能實現這些預期收益可能會導致我們的股票價格下降，成本增加，預期收入減少，管理層的時間和精力被轉移，並可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。

我們的增長戰略存在相關風險。就我們通過收購實現增長的程度而言，我們無法保證能夠充分或有利可圖地管理這種增長。收購其他銀行、分行或其他資產以及其他擴張活動涉及各種風險，包括錯誤評估收購資產的信用質量的風險、將被收購銀行或分行整合到我們的成本高於預期的風險、被收購機構或分行客户和/或員工流失的風險、執行成本節約措施、未能實現收入增長以及無法實現交易的預期收益。我們成功解決這些問題的能力不能得到保證。此外，我們的戰略努力可能會轉移資源或管理層對正在進行的業務運營的注意力，可能需要在整合和開發以及加強額外的運營和報告流程和控制方面進行投資，並可能使我們受到額外的監管審查。

我們的增長計劃可能還需要我們招聘和留住有經驗的人員來協助此類計劃。因此，如果找不到並留住這樣的人才，我們成功實施增長戰略的能力將受到很大限制。此外，如果我們將放貸範圍擴大到當前市場領域之外，我們可能會招致與這些新市場領域相關的額外風險。我們可能無法擴大我們在現有市場領域的市場份額，也可能無法成功進入新市場。

如果我們不能成功執行我們的收購增長計劃，可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果、聲譽和增長前景產生不利影響。此外，如果我們得出收購業務價值下降的結論，這一結論可能會導致商譽或其他有形或無形資產的減值費用，這將對我們的經營業績產生不利影響。雖然我們相信我們擁有行政管理資源和內部系統來成功管理我們未來的增長，但我們不能保證會有增長機會或我們會成功地管理我們的增長。

此外，我們可能尋求剝離非戰略性分支機構或其他資產。這類資產剝離涉及各種風險，包括無法及時或完全取代先前由存款提供的流動資金的風險，而存款可能會作為資產剝離的一部分轉移，這可能會對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。

一般風險因素

我們普通股的股票不是有保險的存款，可能會貶值。

我們普通股的股票不是任何存款機構的儲蓄賬户、存款或其他義務，也不由FDIC或任何其他政府機構或機構、任何其他存款保險基金或任何其他公共或私人實體提供保險或擔保，並面臨投資風險，包括可能的本金損失。

未來的任何經濟衰退都可能對我們的資本、財務狀況、經營業績和未來增長產生實質性的不利影響。

管理層在整個業務範圍內持續監控市場狀況和經濟因素。如果國家、地區或地方的情況惡化，那麼我們可能會看到淨沖銷總額大幅增加，並被要求大幅增加信貸損失撥備。此外，對貸款和我們的其他產品和服務的需求可能會下降。我們不良資產的增加和信貸損失撥備的相關增加，加上對貸款和我們其他產品和服務的需求可能減少，可能會對我們的業務產生負面影響，並可能對我們的資本、財務狀況、經營業績和未來增長產生重大不利影響。我們的客户還可能受到監管、貿易(包括關税)和税收政策和法律變化的不利影響，所有這些都可能減少貸款需求，並對借款人償還我們貸款的能力產生不利影響。此外，國際經濟不確定性也可能影響美國金融市場，因為它可能會壓低包括我們在內的股票價格，並加劇整體市場波動，這可能會對我們的業務產生不利影響。任何經濟衰退的影響都可能在經濟衰退被認為已經結束後持續多年。

消費者信心的下降可能會對我們的運營結果和財務狀況產生負面影響。

市場大幅波動的部分原因是對美國國會的行動或美國總裁通過行政命令施加的擔憂，以及全球政治行動或事件，包括自然災害、衞生緊急情況或流行病，可能對美國或全球經濟產生不利影響，對公司和我們的業務產生直接或間接影響。結果可能包括消費者和企業信心下降，信貸惡化，資本市場活動減少，以及聯邦儲備委員會的行動影響利率或其他美國貨幣政策。

我們必須吸引和留住技術人才。

我們的成功在很大程度上取決於我們能否吸引和留住技術熟練、經驗豐富的人員擔任本組織內的關鍵職位。在我們所服務的活動和市場中，對合格候選人的競爭非常激烈。如果我們不能僱用、充分補償或留住這些關鍵人員，我們可能無法執行我們的業務戰略，並可能對我們的業務、財務狀況和運營結果造成不利影響。最近新冠肺炎疫情導致的勞動力短缺也可能限制我們吸引和留住人才的能力。


項目1B。			未解決的員工意見

沒有。


第二項。			屬性

該公司總部位於佛羅裏達州斯圖亞特市科羅拉多大道815號一棟6.8萬平方英尺的三層建築內。該建築為海岸銀行所有。

海岸銀行擁有或租賃其業務運營所在的所有建築。截至2021年12月31日，海岸銀行擁有54個分行、獨立的商業貸款辦事處和總辦事處，全部位於佛羅裏達州。有關物業的其他資料，請參閲綜合財務報表附註7及附註11。


第三項。			法律訴訟

在正常情況下，本公司及其附屬公司須面對與其所從事的業務有關的附帶訴訟。管理層目前相信，他們參與的任何法律程序都不可能對本公司的綜合財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響，儘管無法保證任何此類索賠或訴訟的最終結果。


第四項。			煤礦安全信息披露

不適用。

第II部


第五項。			註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券

公司普通股的持有者有權對提交給股東表決的所有事項享有每股一票的投票權，這是我們的公司章程經修訂後的規定。

公司的普通股在納斯達克全球精選市場(“納斯達克”)的交易代碼是“納斯達克”。截至2022年1月31日，公司共有61,198,780股已發行普通股，由大約3,002名記錄保持者持有。

海岸銀行的股息是公司向股東支付股息的主要資金來源。根據《國家銀行法》，國家銀行可以在任何日曆年支付股息，數額為當年的淨利潤加上前兩年的留存淨利潤(減去任何必要的盈餘轉賬)，而無需得到OCC的批准。海岸銀行需要保持充足的資本，這也限制了可能向公司支付的股息。

有關海岸銀行向公司支付股息的能力限制的更多信息，請參閲本表格10-K中的“第1項.業務-支付股息”。

根據股權補償計劃獲授權發行的證券

見第三部分第12項下所列的資料，作為參考併入本項目。

普通股回購

2021年12月15日，公司董事會授權更新公司的股份回購計劃，根據該計劃，公司可以不時回購最多1億美元的已發行普通股。根據將於2022年12月31日到期的股份回購計劃，回購將根據適用的證券法進行，並可不時在公開市場、大宗購買或談判交易中進行。回購的金額和時間(如果有)將基於各種因素，包括股票收購價格、監管限制、市場狀況和其他因素。該計劃沒有義務公司購買其任何股份，董事會可在其到期日之前的任何時間終止或修改該計劃。在截至2021年12月31日的年度內，公司沒有回購普通股。


第六項。			[已保留]


第7項。			管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析

討論和分析的目的是幫助瞭解佛羅裏達海岸銀行及其子公司(“海岸”或“公司”)和他們的行動結果。該公司幾乎所有的業務都包含在其銀行子公司--海岸國家銀行(“海岸銀行”或“銀行”)。這種討論和分析應結合本公司的簡明綜合財務報表和本報告中包含的相關附註閲讀。

本次討論的重點將是截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度。有關公司2019年的財務狀況和經營業績以及2019年至2020年公司財務狀況和經營業績的變化的其他信息，可在公司截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K中找到。

本討論和分析包含可考慮的陳述“前瞻性陳述”按照1995年《私人證券訴訟改革法》中的安全港條款的定義，並受其保護。請參閲“關於前瞻性陳述的特別告誡通知”有關前瞻性陳述的更多信息，請訪問。

為了以下討論的目的，這些詞語“海岸，”或“公司，”指佛羅裏達海岸銀行公司及其直接和間接全資子公司的合併實體。

概述--戰略和成果

佛羅裏達海岸銀行公司(“海岸銀行”或“公司”)是一家金融控股公司，根據1956年修訂的“銀行控股公司法”(“BHC法案”)註冊，是佛羅裏達州最大的社區銀行之一，截至2021年12月31日擁有97億美元的資產和81億美元的存款。它的主要子公司是海岸國家銀行(“海岸銀行”)，這是一家全資擁有的全國性銀行協會。該公司通過先進的網上和移動銀行解決方案，以及海岸銀行由54家傳統分行和商業銀行中心組成的網絡，向客户提供綜合金融服務，包括商業和消費銀行、財富管理和抵押貸款服務。海岸公司主要在佛羅裏達州運營，集中在該州增長最快的市場，每個市場都有獨特的特點和機會。該公司的辦事處從東南部延伸到勞德代爾堡、博卡拉頓和棕櫚灘，沿東海岸向北延伸到代託納地區，進入奧蘭多和佛羅裏達州中部以及鄰近的坦帕市場，然後向西延伸到

奧基喬比和周圍的縣。2022年第一季度，足跡已擴大到那不勒斯、薩拉索塔和傑克遜維爾。

該公司提供綜合銀行服務，將傳統零售地點與在線和移動技術以及便捷的電話銀行中心相結合。海岸銀行建立了一個跨越所有渠道的完全集成的分銷平臺，為客户提供選擇便利路徑的能力，以滿足他們的銀行需求，使公司有機會通過各種銷售渠道接觸客户。該公司相信，其數字交付和產品正在為特許經營權的增長做出貢獻。

海岸航空正在執行平衡增長戰略，將有機增長與在佛羅裏達州最具吸引力的增長市場進行戰略收購相結合。在奧蘭多，海岸銀行現在是佛羅裏達州最大的銀行，也是奧蘭多市場整體排名前十的銀行。在棕櫚灘縣、勞德代爾堡和坦帕等其他主要市場，該公司自2014年以來通過13筆收購擴大了足跡，實現了持續擴張和市場份額，通過規模經濟增加了客户基礎並降低了運營成本。

該公司的收購戰略不僅增加了客户家庭，增加了收益，還打開了市場和海岸公司的客户基礎。下表彙總了近年來的收購活動：


(單位：百萬)	一級市場	收購年份	獲得性貸款		獲得性存款
佛羅裏達商業銀行/佛羅裏達商業銀行，Corp.1	墨爾本	2022	$	124	$	166
薩巴爾棕櫚樹銀行/薩巴爾棕櫚樹銀行1	薩拉索塔	2022	249		396
佛羅裏達遺留銀行	博卡拉頓和棕櫚灘	2021	477		495
自由銀行/第四街銀行公司	坦帕-聖彼得堡	2020	303		330
棕櫚灘第一銀行	西棕櫚灘	2020	147		174
第一綠色銀行/第一綠色銀行股份有限公司	奧蘭多和勞德代爾堡	2018	631		624
棕櫚灘社區銀行	西棕櫚灘	2017	270		269
北極星銀行/北極星銀行股份有限公司	坦帕-聖彼得堡	2017	137		182
灣岸銀行/灣岸銀行股份有限公司	坦帕-聖彼得堡	2017	251		285
BMO Harris Bank，N.A.的奧蘭多銀行業務	奧蘭多	2016	63		314
佛羅裏達銀行/佛羅裏達金融集團。	奧蘭多	2016	266		337
佛羅裏達大銀行和信託公司/大銀行股份有限公司	西棕櫚灘	2015	111		188
BankFirst/The BANKShares，Inc.	奧蘭多	2014	365		516
1為2022年完成的收購提出的收購貸款和存款是初步的，不包括公允價值/購買會計調整。

《新冠肺炎》、《CARE法案》和《支票保護計劃》對跨期可比性的影響

新冠肺炎疫情以及政府、企業和個人採取的相關應對措施，在美國和全球金融市場以及政府、商業和消費者活動中造成了前所未有的不確定性、波動性和中斷，包括我們所服務的市場。大流行造成的經濟衰退的影響因地理區域、商業部門和人口羣體的不同而有所不同。佛羅裏達州的經濟經歷了積極的趨勢，包括人口增長和比全國其他地區更低的失業率。雖然整體經濟前景有所改善，但仍然存在感染進一步死灰復燃的風險，包括來自變種的感染，以及可能重新實施商業限制。

冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(“CARE”)鼓勵金融機構提供貸款修改，以幫助受新冠肺炎影響的借款人。海岸銀行於2020年3月開始向符合條件的借款人提供支付安排，截至2020年6月30日，積極支付安排的貸款達到11億美元的峯值。幾乎所有這樣的修改都已經到期，借款人又回到了原來的貸款條件下付款。在…

2021年12月31日和2020年12月31日，主動支付便利貸款總額分別為120萬美元和7,410萬美元。2020年，由於疫情對經濟和借款人償還貸款債務能力的影響存在不確定性，導致2020年信貸損失撥備增加。由於整體經濟前景改善，貸款組合信用指標保持強勁，公司降低了2021年與2020年相比的信貸損失撥備水平。新冠肺炎疫情對經濟活動的未來影響仍不確定，未來可能有必要為信貸損失撥備。

CARE法案還包括通過美國小企業管理局(SBA)提供的Paycheck保護計劃(PPP)的條款。根據該計劃發放的貸款的合同利率為1%，本金和利息可以免除，前提是借款人以符合購買力平價指導方針的方式使用資金。海岸銀行向借款人提供了近9000筆通過購買力平價發放的貸款。小企業管理局建立了基於貸款規模的費用結構，海岸銀行收到的費用(扣除相關成本)總計2,670萬美元，這些費用被遞延，並被確認為隨着時間的推移對收益的調整。2020年，海岸銀行確認購買力平價貸款的淨費用為780萬美元，合同利息為420萬美元。2021年期間，海岸銀行確認購買力平價貸款的淨費用為1750萬美元，合同利息為380萬美元。截至2021年12月31日，PPP貸款餘額總計9110萬美元，剩餘的240萬美元遞延PPP貸款費用將在貸款剩餘的合同到期日或更早時確認，因為貸款被免除。

2021年財務業績亮點

•截至2021年12月31日的財年，公司淨收入達到創紀錄的1.244億美元，或每股稀釋後收益2.18美元，同比增長60%。

•通過每股有形賬面價值的持續增長穩步建立股東價值，期末每股有形賬面價值為17.84美元，同比增長10%。

•11.09%的有形普通股權益比率支持了海岸資本為有機增長和機會性收購部署資本的能力。

•商業貸款發放量增加，2021年第四季度同比增長47%，達到創紀錄的4.089億美元，截至2021年12月31日，商業貸款額度達到創紀錄的3.978億美元。

•基於費用的收入增長，交換收入同比增長18%，達到1620萬美元，財富管理收入增長28%，達到960萬美元，SBA收益增長124%，全年達到150萬美元。

•嚴格的費用管理，重點是通過精簡業務和成本節約流程來平衡投資，保持2021年55%的效率比率，其中包括年內發生的與合併相關的費用的影響。在調整後的基礎上1有效率為53%。

•2021年第三季度成功收購佛羅裏達遺留銀行，增加了經驗豐富的銀行家，並在布羅沃德縣和棕櫚灘縣淨增了四家分行。


	季度
	第一		第二		第三		第四		總計
	2021		2021		2021		2021		2021		2020
平均有形資產回報率	1.70	%	1.48	%	1.00	%	1.51	%	1.41	%	1.08	%
平均有形普通股權益回報率	15.62		13.88		9.56		14.29		13.27		10.10
效率比	53.21		54.93		59.55		53.70		55.39		54.84

調整後的平均有形資產回報率1	1.75	%	1.52	%	1.23	%	1.49	%	1.48	%	1.17	%
調整後平均有形普通股權益回報率1	16.01		14.27		11.72		14.11		13.97		10.93
調整後的能效比1	51.99		53.49		51.50		53.43		52.59		51.63
1非GAAP計量-請參閲“某些未經審計的非GAAP財務計量的解釋”，以瞭解更多信息以及與GAAP的對賬。

經營成果

收益摘要

在截至2021年12月31日的一年中，淨收益總計為1.244億美元，或每股稀釋後收益2.18美元，而截至2020年12月31日的一年，淨收益為7780萬美元，或每股稀釋後收益1.44美元。2021年的平均資產回報率(ROA)為1.33%，平均股本回報率(ROE)為10.24%，而2020年分別為0.99%和7.44%。

調整後淨收益1在截至12月31日的一年中，2021年的利潤總額為1.35億美元，或每股稀釋後收益2.36美元，而2020年為8900萬美元，或每股稀釋後收益1.65美元。

2020年間，與新冠肺炎影響相關的不確定性導致信貸損失撥備增加。佛羅裏達州強勁的經濟復甦以及不斷改善的經濟前景導致2021年全年都將釋放外匯儲備。

2021年，公司的效率比率為55.39%，定義為非利息支出減去喪失抵押品贖回權的財產支出和無形資產攤銷除以淨營業收入(在全額税收等值基礎上的淨利息收入加上不包括證券損益的非利息收入)，而2020年的效率為54.84%。與上年相比的變化反映了2021年支出的增加，這是由於公司業務範圍的有機和與收購相關的擴張以及對商業銀行人才的投資，但融資成本下降和非利息收入增加部分抵消了這一影響。調整後的效率比1 in 2021 was 52.59% compared to 51.63% in 2020.

淨利息收入和毛利

截至2021年12月31日的年度，淨利息收入總計2.76億美元，較截至2020年12月31日的年度增加1,330萬美元，增幅為5%。淨利息收入(按全額應納税等值計算)1截至2021年12月31日的年度為2.765億美元，與截至2020年12月31日的年度相比增加了1330萬美元，增幅為5%。2021年和2020年，淨息差(在全額税額等值基礎上)1分別為3.27%和3.65%。

2021年期間持續的低利率環境導致證券和非購買力平價貸款的收益率較低。證券收益率下跌72個基點，由2.33%降至1.61%，而非購買力平價貸款收益率則下跌33個基點，由4.62%降至4.29%，原因是較高收益的證券和貸款償還，並被較低收益的資產所取代。年內，由於貸款寬免，購買力平價貸款的收益率由2.86%上升至5.57%。購買力平價貸款對淨息差和手續費的影響在2021年增加了11個基點，而2020年減少了3個基點。與2020年的21個基點相比，2021年收購貸款的購買折扣對淨息差的影響增加了15個基點。

2021年存款成本下降24個基點至8個基點，反映了持續的低利率環境以及產品結構的轉變，包括更高比例的無息活期存款佔總存款的比例。

下表詳細説明瞭該公司的平均資產負債表、利息收入和支出以及收益率和利率1，在過去三年：

1非GAAP衡量標準-請參閲“對某些未經審計的非公認會計原則財務指標的解釋”瞭解更多信息，並與公認會計準則進行對賬。


	截至12月31日止年度，
	2021				2020						2019
(除百分比外，以千為單位)	平均值天平		利息		收益率/ 費率		平均值天平		利息		收益率/ 費率		平均值天平		利息		收益率/ 費率
資產
盈利資產：
證券
應税	$	1,839,619	$	29,206	1.59	%	$	1,277,441	$	29,718	2.33	%	$	1,176,842	$	35,354	3.00	%
免税	25,369		730		2.88		22,164		570		2.57		23,122		695		3.01
總證券	1,864,988		29,936		1.61		1,299,605		30,288		2.33		1,199,964		36,049		3.00


出售的聯邦基金	763,795		1,043		0.14		187,400		260		0.14		16,431		366		2.23
其他投資	65,533		1,947		2.97		52,094		2,237		4.29		71,614		3,013		4.21

不包括購買力平價貸款的貸款	5,369,204		230,552		4.29		5,259,653		242,736		4.62		4,933,518		250,730		5.08
購買力平價貸款	381,860		21,282		5.57		419,154		11,974		2.86		—		—		—
貸款總額	5,751,064		251,834		4.38		5,678,807		254,710		4.49		4,933,518		250,730		5.08

盈利資產總額	8,445,380		284,760		3.37		7,217,906		287,495		3.98		6,221,527		290,158		4.66

貸款信貸損失準備	(88,659)						(81,858)						(33,465)
現金和銀行到期款項	332,664						142,314						94,643
銀行房舍和設備，淨額	71,771						71,846						69,142
無形資產	249,089						231,267						228,042
銀行自營人壽保險	156,599						128,569						124,803
其他資產	170,210						149,956						126,588
總資產	$	9,337,054					$	7,860,000					$	6,831,280

負債與股東權益
計息負債：
生息需求	$	1,787,234	895		0.05	%	$	1,324,433	1,710		0.13	%	$	1,114,334	4,025		0.36	%
儲蓄	805,816		383		0.05		610,015		849		0.14		516,526		2,015		0.39
貨幣市場	1,765,444		2,327		0.13		1,294,629		4,361		0.34		1,164,938		10,581		0.91
定期存款	602,739		2,788		0.46		1,101,321		13,365		1.21		1,092,516		21,776		1.99
根據回購協議出售的證券	113,881		141		0.12		84,514		283		0.33		106,142		1,431		1.35
聯邦住房貸款銀行借款	—		—		—		139,439		1,540		1.10		131,921		3,010		2.28
其他借款	71,495		1,685		2.36		71,220		2,184		3.07		70,939		3,367		4.75
計息負債總額	5,146,609		8,219		0.16		4,625,571		24,292		0.53		4,197,316		46,205		1.10

非息需求	2,851,687						2,107,931						1,641,766
其他負債	123,446						81,279						63,405
總負債	8,121,742						6,814,781						5,902,487

股東權益	1,215,312						1,045,219						928,793
總負債與股東權益	$	9,337,054					$	7,860,000					$	6,831,280

存款成本					0.08	%					0.32	%					0.69	%
利息支出佔盈利資產的百分比					0.10	%					0.34	%					0.74	%
淨利息收入/盈利資產收益率			$	276,541	3.27	%			$	263,203	3.65	%			$	243,953	3.92	%

1在全額應税等值基礎上。所有收益率和費率都是使用攤銷成本計算的。貸款手續費已計入貸款利息。非權責發生制貸款包括在貸款餘額中。

下表顯示了價值和利率對盈利資產和計息負債的影響1:


	2021 vs 2020 由於以下方面的變化：				2020 vs 2019 由於以下方面的變化：
(單位：千)	卷		費率		總計		卷		費率		總計
	增加(減少)金額
盈利資產：
證券
應税	$	11,002	$	(11,514)	$	(512)	$	2,681	$	(8,317)	$	(5,636)
免税	87		73		160		(27)		(98)		(125)
總證券	11,089		(11,441)		(352)		2,654		(8,415)		(5,761)

出售的聯邦基金	793		(10)		783		309		(10)		299
其他投資	488		(778)		(290)		3,387		(4,568)		(1,181)

不包括購買力平價貸款的貸款	4,880		(17,064)		(12,184)		15,813		(23,807)		(7,994)
購買力平價貸款	(1,572)		10,880		9,308		11,974		—		11,974
貸款總額	3,308		(6,184)		(2,876)		27,787		(23,807)		3,980
盈利資產總額	15,678		(18,413)		(2,735)		34,137		(36,800)		(2,663)

計息負債：
生息需求	415		(1,230)		(815)		515		(2,830)		(2,315)
儲蓄	183		(649)		(466)		247		(1,413)		(1,166)
貨幣市場賬户	1,103		(3,137)		(2,034)		807		(7,027)		(6,220)
定期存款	(4,178)		(6,399)		(10,577)		141		(8,552)		(8,411)
總存款	(2,477)		(11,415)		(13,892)		1,710		(19,822)		(18,112)

根據回購協議出售的證券	67		(209)		(142)		(182)		(966)		(1,148)
聯邦住房貸款銀行借款	(1,540)		—		(1,540)		127		(1,597)		(1,470)
其他借款	7		(506)		(499)		11		(1,194)		(1,183)
計息負債總額	(3,943)		(12,130)		(16,073)		1,666		(23,579)		(21,913)
淨利息收入	$	19,621	$	(6,283)	$	13,338	$	32,471	$	(13,221)	$	19,250
1在全額應税等值基礎上。所有收益率和費率都是使用攤銷成本計算的。貸款手續費已計入貸款利息。非權責發生制貸款包括在貸款餘額中。可歸因於費率/業務量(混合)的變化在同等基礎上分配給費率和業務量。

與2020年相比，2021年平均貸款總額增加了7230萬美元，增幅為1%。2021年，平均貸款(收益最高的盈利資產組成部分)佔平均盈利資產的比例為68%，而2020年為79%。截至2021年12月31日，商業房地產獲得的貸款佔總貸款的53%，不包括PPP貸款，而截至2020年12月31日，這一比例為52%。截至2021年12月31日，個人住宅貸款餘額(包括房屋淨值貸款、額度和個人建築貸款)佔總貸款(不包括購買力平價貸款)的26%，而2020年12月31日為28%(見“貸款組合”)。

平均債務證券較2020年增加5.654億美元，或44%，反映出過剩流動性投資於證券組合。2021年和2020年，證券分別佔平均收益資產的22%和18%。證券收益率從2020年的2.33%下降到2021年的1.61%。

下表詳細説明瞭指定期間的貸款生產情況：


	截至12月31日止年度，
(單位：千)	2021		2020
年底商業/商業地產貸款渠道	$	397,822	$	166,735
商業/商業地產貸款關閉	1,137,847		655,821

住宅管道-期末可供銷售	$	30,102	$	92,017
住宅貸款-已售出	422,796		509,420

住宅管道-期末投資組合	$	25,589	$	25,083
住宅貸款--留存	464,631		129,183

期間結束時的消費者渠道	$	29,739	$	18,207
消費者來源	249,473		219,294

PPP發起	$	256,007	$	598,994

2021年商業和商業房地產貸款總額為11億美元，而2020年為6.558億美元。2021年包括通過批發市場獲得的3640萬美元固定利率商業房地產貸款。經濟擴張和專注於在佛羅裏達州建立領先的商業銀行，加上頂尖人才的加入，導致2021年貸款產量大幅增長。

2021年，住房貸款總額為8.874億美元，而2020年為6.386億美元。2021年包括從批發市場購買2.192億美元的住宅貸款。2020年期間，批發市場沒有進行任何採購。

2021年，消費者發起的總金額為2.495億美元，而2020年為2.193億美元。

海濱銀行在2021年和2020年分別獲得了2.56億美元和5.99億美元的購買力平價貸款。預計不會有其他PPP發起。

2021年，平均有息負債成本較2020年下降37個基點至0.16%，反映了持續低利率環境的影響，以及產品結構的轉變，將無息活期存款佔總存款的比例提高。總體融資成本較低反映了該公司成功的核心存款重點，這在過去幾年中帶來了客户關係的強勁增長。截至2021年12月31日，無息活期存款佔總存款的38%，而截至2020年12月31日，這一比例為33%。2021年平均總存款(包括無息活期存款)的成本為0.08%，而2020年為0.32%。

下表詳細説明瞭該公司截至目前的客户關係資金：


	十二月三十一日，
(除百分比外，以千為單位)	2021			2020
非息需求	$	3,075,534		$	2,289,787
生息需求	1,890,212			1,566,069
貨幣市場	1,651,881			1,556,370
儲蓄	895,019			689,179
定期存單	554,943			831,156
總存款	$	8,067,589		$	6,932,561

客户掃碼賬户	$	121,565		$	119,609



無息活期存款組合	38		%	33		%

公司注重便利性，通過高質量的客户服務、擴大的數字產品和分銷渠道，提供穩定、低成本的核心存款資金。在過去的幾年裏，該公司通過新的戰略和產品供應加強了其零售存款特許經營權，同時保持了對不斷增長的客户關係的關注。海岸銀行認為，數字產品是核心存款增長的核心，事實證明，數字產品對其客户具有重要價值。在可用性和客户服務標準方面，海岸銀行的呼叫中心和零售夥伴繼續處於市場領先地位，呼叫中心的表現優於大型銀行呼叫中心的等待時間和服務水平標準。各種政府刺激計劃的影響，以及2021年第三季度收購佛羅裏達遺留銀行，也導致存款餘額增加。2021年期間，平均交易存款(無息和有息活期存款)比2020年增加了12億美元，增幅為35%。

核心存款的增長也提供了較低的融資成本。本公司的存款組合仍然有利，2021年平均存款餘額的92%由儲蓄、貨幣市場和活期存款組成。

截至2021年12月31日，與客户達成的全面回購協議增加了200萬美元，增幅為2%，達到1.216億美元，而2020年12月31日為1.196億美元。2021年客户回購賬户的平均利率為0.12%，而2020年為0.33%。截至2021年12月31日或2020年，沒有使用購買的聯邦資金。

在截至2021年12月31日或2020年12月31日的年度內，該公司沒有FHLB借款。FHLB在2020年全年的平均借款為1.394億美元，平均利率為1.10%(見本公司綜合財務報表的“附註9-借款”)。

於2021年，與本公司附屬信託發行的信託優先證券有關的平均次級債務為7,150萬美元，平均成本為2.36%，低於2020年的3.07%，反映了較低利率的影響，因為次級債務成本基於倫敦銀行同業拆息加利差(見“附註9-借款”)。

信貸損失準備

2021年全年的信貸損失準備金淨收益為940萬美元，而2020年全年的準備金為3820萬美元。2021年的撥備反映出，與2020年新冠肺炎對經濟環境影響的不確定性加劇相比，經濟前景有所改善。2020年1月1日，公司採用ASC主題326-金融工具--信貸損失。根據CECL方法，本公司為貸款有效期內預期的信貸損失全額準備金，這也是2020年撥備增加的原因之一。

非利息收入

2021年非利息收入(不包括證券損益)總計7130萬美元，比2020年增加1100萬美元，增幅為18%。2021年非利息收入佔總收入的21%，2020年佔19%(淨利息收入加上非利息收入，不包括證券損益)。

非利息收入明細如下：


	截至12月31日止年度，				更改百分比
(除百分比外，以千為單位)	2021		2020		21/20
存款賬户手續費	$	9,777	$	9,429	4%
互換收入	16,231		13,711		18
財富管理收入	9,628		7,507		28
按揭銀行費	11,782		14,696		(20)
海運融資費	665		690		(4)
SBA收益	1,531		685		124
博利收入	4,154		3,561		17
SBIC收入	6,778		1,373		394
其他收入	10,759		8,683		24
	71,305		60,335		18
證券收益(虧損)，淨額	(578)		1,235		(147)
非利息收入總額	$	70,727	$	61,570	15%

截至2021年12月31日的一年，存款服務費與截至2020年12月31日的一年相比增加了30萬美元，漲幅4%，至980萬美元。這一增長反映出與前一年相比，收費活動恢復了更加正常化，部分原因是2020年上半年為應對新冠肺炎大流行而免除了某些賬户收費。2021年，企業和消費者賬户的透支費佔存款服務費用總額的41%，而2020年這一比例為44%。

2021年，互通卡收入總計1620萬美元，比2020年的1370萬美元增長了18%。商業和消費者客户數量的增長、有針對性的營銷活動以及經濟的持續復甦，都推動了今年消費者和商業客户的交易量和每張卡支出的增加。

在截至2021年12月31日的一年中，包括經紀佣金和手續費以及信託收入在內的財富管理收入增加了210萬美元，增幅為28%，達到960萬美元。財富管理團隊不斷擴大關係，截至2021年12月31日，財富管理團隊管理的資產同比增長42%，達到12億美元。

與2020年相比，截至2021年12月31日的一年，抵押貸款銀行手續費減少了290萬美元，降幅為20%，至1180萬美元。前一年的業績得益於利率的大幅下降，這導致了強勁的再融資市場，而2021年的業績反映了再融資活動的放緩和住房庫存的減少。

在截至2021年12月31日的一年中，出售SBA貸款擔保部分的收益總計150萬美元，比2020年增加了80萬美元。PPP貸款生產在2021年第二季度結束，導致2021年下半年重新轉向SBA借款。

2021年，銀行擁有的人壽保險(BOLI)收入總計420萬美元，比上年增加60萬美元，增幅17%。2021年，公司通過銀行收購購買或增加了6910萬美元的BOLI。

與2020年相比，公司對小型企業投資公司(“SBIC”)的投資收入增加了540萬美元，達到680萬美元。SBIC投資確認的金額將在不同時期有所不同。

其他收入同比增加210萬美元，反映出170萬美元來自解決2017年收購的兩筆貸款的或有事項，以及以80萬美元的價格出售一個互聯網域名。貸款互換費用的減少部分抵消了這些增加。

2021年證券虧損總額為60萬美元，原因是出售公允價值為1.021億美元的債務證券淨虧損40萬美元，以及符合CRA資格的共同基金投資價值減少20萬美元。2020年的證券收益總計120萬美元，原因是出售了9670萬美元的債務證券的淨收益，以及符合CRA資格的共同基金投資價值增加了10萬美元。

非利息支出

該公司通過對其成本結構進行有紀律的、主動的管理，展示了其對效率的承諾。2021年的非利息支出總額為1.974億美元，其中包括與收購相關的支出790萬美元，以及與分支機構整合和其他費用削減計劃相關的支出220萬美元。2020年，非利息支出總額為

1.856億美元，其中包括910萬美元與收購相關的費用，80萬美元與分支機構合併和其他開支削減計劃有關的費用，以及30萬美元給零售員工的獎金，以確保關鍵功能在公司應對新冠肺炎疫情的初期保持滿負荷運行。調整後的非利息費用12021年總額為1.824億美元，比2020年增長8%，反映了本組織的整體增長。以下將進一步説明截至2021年的年度非利息支出類別與2020年相比的變化。


	截至12月31日止年度，				更改百分比
(除百分比外，以千為單位)	2021		2020		21/20
薪金和工資	$	97,283	$	88,539	10%
員工福利	17,873		15,544		15
外包數據處理成本	19,919		19,053		5
電話線和數據線	3,223		2,984		8
入住率	14,140		14,150		—
傢俱和設備	5,390		5,874		(8)
營銷	4,583		4,833		(5)
律師費和律師費	11,376		9,167		24
FDIC評估	2,405		1,268		90
無形資產攤銷	5,033		5,857		(14)
喪失抵押品贖回權的財產費用和銷售淨損失	(264)		2,263		(112)
未籌措資金承付款的信貸損失準備金	133		185		(28)
其他	16,341		15,835		3
非利息支出總額	$	197,435	$	185,552	6%

2021年的工資和工資總額為9730萬美元，比2020年增加了870萬美元，增幅為10%。2021年的業績包括260萬美元的銀行收購相關費用，而2020年為280萬美元。與上一年相比，剩餘的增長反映出通過收購和投資增加的員工人數增加了工資，以支持有機增長。

2021年，員工福利成本，包括與公司自籌資金的醫療保險福利、401(K)計劃、工資税和失業補償相關的成本，比2020年增加了230萬美元，增幅為15%。這一增長反映了醫療保險相關成本和工資税增加的影響，這些成本和工資税是通過收購和投資增加員工人數以支持有機增長而產生的。

該公司將第三方用於核心數據處理系統。持續數據處理費用與處理的交易數量和與這些交易相關的談判費率直接相關。2021年，外包數據處理成本總計1990萬美元，增加了90萬美元，增幅為5%。結果包括90萬美元的收購相關費用，而2020年為270萬美元。2021年的投資包括對數字商業貸款發放平臺的改進，該平臺為銀行家和承銷商提供了更快的續簽流程和簡化的工作流程，以及與公司現有技術基礎設施集成的自動PPP寬恕解決方案。公司不斷通過重點第三方改進和提升移動和數字產品和服務，並於2022年第一季度升級其網上和手機銀行平臺，為客户提供增強的數字體驗。隨着客户採用改進的產品和業務量的增長，外包數據處理成本在未來可能會增加。

2021年，電話和數據線路費用增加了20萬美元，達到320萬美元，其中包括與客户、分支機構與人員之間的電子通信以及與第三方數據處理器的電子通信。

2021年的總入住率、傢俱和設備支出總額為1950萬美元，比2020年減少了50萬美元，降幅為2%。該公司繼續發展其分支機構，以便將產能重新引導到有吸引力的成長型市場。根據這一戰略，2021年整合了四個銀行中心地點，並開設了兩個新分行。

2021年和2020年，營銷費用總額分別為460萬美元和480萬美元。該公司繼續謹慎地管理營銷活動的使用，通過數字通信、直接郵寄、活動贊助和捐款的組合，以具有成本效益的方式瞄準潛在的高價值客户。

2021年，法律和專業費用增加了220萬美元，增幅為24%，達到1140萬美元，其中包括2021年與合併相關的350萬美元，而2020年為270萬美元。

2021年，FDIC的評估為240萬美元，而2020年為130萬美元。前一年的支出被聯邦存款保險公司存款保險評估信用70萬美元部分抵消。

在截至2021年12月31日的一年中，止贖財產支出被銷售淨收益所抵消，產生了30萬美元的收益，而2020年止贖財產支出和銷售淨虧損為230萬美元。2021年的業績是出售OREO物業的收益的結果，而前一年主要受到兩個物業減記的影響。

2021年和2020年的其他支出總額分別為1630萬美元和1580萬美元。增加50萬美元，或3%，包括較高的貸款生產相關支出。

所得税

2021年，所得税撥備總額為3430萬美元，而2020年為2280萬美元。這一增長反映了更高的税前收入，並被2021年企業州税率暫時下調至3.535%(與2020年的4.5%相比)部分抵消。自2022年1月1日起，州税率提高至5.5%，導致受這一變化影響的遞延税項資產價值調整後，2021年第四季度確認的額外税收優惠80萬美元。與基於股份的薪酬相關的離散税收優惠在2021年為90萬美元，2020年為10萬美元。

第四季度業績與分析

2021年第四季度淨收入總計3630萬美元，比2021年第三季度增加1340萬美元，增幅58%，與2020年第四季度相比增加700萬美元，增幅24%。調整後淨收益1總計3690萬美元，比2021年第三季度增加750萬美元，增幅26%，與2020年第四季度相比增加620萬美元，增幅20%。每股攤薄收益為0.62美元，調整後每股攤薄收益為0.62美元122021年第四季度為0.62美元，而稀釋後每股收益為0.40美元，調整後稀釋後每股收益為0.40美元12021年第三季度為0.51美元，而稀釋後每股收益為0.53美元，調整後稀釋後每股收益為0.53美元12020年第四季度為0.55美元。

營收比2021年第三季度增加了60萬美元，增幅為1%，比2020年第四季度增加了730萬美元，增幅為9%。與2021年第三季度相比，淨利息收入增加了100萬美元，增幅為1%；與2020年第四季度相比，淨利息收入增加了350萬美元，增幅為5%。

2021年第四季度的淨利息收入(在税金等值基礎上)總計7240萬美元，比2021年第三季度增加100萬美元，增幅為1%，比2020年第四季度增加350萬美元，增幅為5%。淨息差(在税收等值的基礎上)從2021年第三季度的3.22%收縮了6個基點，至3.16%。

2021年第四季度，不包括證券損益的非利息收入總計1910萬美元，與2021年第三季度持平，比2020年第四季度增加410萬美元，增幅為28%。

第四季度包括出售在之前的銀行收購中獲得的網站域名的80萬美元的收益，以及與2021年第三季度相比增加的SBIC投資收入70萬美元。這些增長被抵押貸款銀行手續費下降(由於再融資活動放緩和住房庫存水平持續低迷而減少50萬美元)和SBA收益減少(由於可銷售產量下降而減少60萬美元)所抵消。

2021年第四季度的非利息支出總額為5,030萬美元，比上一季度減少500萬美元，降幅為9%，比2020年第四季度增加660萬美元，降幅為15%。與上一季度相比，2021年第四季度與銀行收購和支出計劃相關的成本減少了650萬美元。抵消的是與更高的員工醫療保險成本相關的員工福利支出的增加，以及為2022年在線和移動銀行平臺升級做準備的費用。

2021年第四季度的貸款損失準備金淨額為390萬美元，反映出經濟前景繼續改善，而上一季度的準備金為510萬美元。上一季度包括與收購佛羅裏達遺留銀行相關的增長。截至2021年12月31日，信貸損失撥備佔貸款總額的比率為1.41%，而2021年9月30日的比率為1.49%。不包括購買力平價貸款，2021年12月31日的比率為1.43%，而2021年9月30日的比率為1.54%。

12非GAAP衡量標準，請參閲“對某些未經審計的非公認會計原則財務指標的解釋”瞭解更多信息，並與公認會計準則進行對賬。

對某些未經審計的非公認會計原則財務指標的解釋

本報告包含由公認會計原則(“公認會計原則”)以外的方法確定的財務信息。財務要點提供了公認會計準則與調整後的財務指標之間的對賬，包括淨收入、完全應税的等值淨利息收入、非利息收入、非利息支出、税收調整、淨利差和其他財務比率。管理層在分析公司業績時使用了這些非公認會計準則財務指標，並相信這些陳述提供了有用的補充信息，並對公司業績有了更清晰的瞭解。本公司相信，非公認會計準則措施可加強投資者對本公司業務和業績的瞭解，如不能提供，投資者團體將會提出要求。這些衡量標準還有助於瞭解業績趨勢，並便於與其他金融機構的業績進行比較。與經營措施相關的限制是，人們可能不同意構成這些措施的項目的適當性，不同的公司可能會以不同的方式定義或計算這些措施。該公司提供GAAP和這些非GAAP衡量標準之間的對賬。這些披露不應被視為GAAP的替代方案。

下表提供了公認會計原則和調整後(非公認會計原則)財務指標之間的對賬。


	宿舍
	第四		第三		第二		第一		總計
(除每股數據外，以千計)	2021		2021		2021		2021		年
淨收入	$	36,330	$	22,944	$	31,410	$	33,719	$	124,403

非利息收入總額	$	18,706	$	19,028	$	15,322	$	17,671	$	70,727
證券損失(收益)，淨額	379		30		55		114		578
域名銷售收益(包括在其他收入中)	(755)		—		—		—		(755)
對非利息收入的調整總額	(376)		30		55		114		(177)
調整後非利息收入總額	$	18,330	$	19,058	$	15,377	$	17,785	$	70,550

總非利息支出	$	50,263	$	55,268	$	45,784	$	46,120	$	197,435
與合併有關的費用	(482)		(6,281)		(509)		(581)		(7,853)
無形資產攤銷	(1,304)		(1,306)		(1,212)		(1,211)		(5,033)

分支機構削減和其他費用計劃	(168)		(870)		(663)		(449)		(2,150)
對非利息費用的總調整	(1,954)		(8,457)		(2,384)		(2,241)		(15,036)
調整後的非利息費用總額	$	48,309	$	46,811	$	43,400	$	43,879	$	182,399

所得税	$	8,344	$	7,049	$	8,785	$	10,157	$	34,335
調整的税收效應	280		2,081		598		577		3,536
企業税率變動對遞延納税資產的影響	774		—		—		—		774
所得税調整總額	1,054		2,081		598		577		4,310
調整後的所得税	9,398		9,130		9,383		10,734		38,645
調整後淨收益	$	36,854	$	29,350	$	33,251	$	35,497	$	134,952

報告的稀釋後每股收益	$	0.62	$	0.40	$	0.56	$	0.60	$	2.18
調整後每股攤薄收益	0.62		0.51		0.59		0.63		2.36
平均稀釋後已發行股份	59,016		57,645		55,901		55,992		57,088

調整後的非利息費用	$	48,309	$	46,811	$	43,400	$	43,879	$	182,399
未籌措資金承付款的信貸損失準備金	—		(133)		—		—		(133)
喪失抵押品贖回權的財產費用和銷售淨收益(損失)	175		(66)		90		65		264


	宿舍
	第四			第三			第二			第一			總計
(除每股數據外，以千計)	2021			2021			2021			2021			年
調整後非利息支出淨額	$	48,484		$	46,612		$	43,490		$	43,944		$	182,530

收入	$	90,995		$	90,352		$	81,124		$	84,281		$	346,752
對收入的調整總額	(376)			30			55			114			(177)
FTE調整的影響	123			131			131			131			516
在全額税額等值基礎上調整後的收入	$	90,742		$	90,513		$	81,310		$	84,526		$	347,091
調整後的能效比	53.43		%	51.50		%	53.49		%	51.99		%	52.59		%

淨利息收入	$	72,289		$	71,324		$	65,802		$	66,610		$	276,025
FTE調整的影響	123			131			131			131			516
包括全時當量調整的淨利息收入	72,412			71,455			65,933			66,741			276,541
非利息收入總額	18,706			19,028			15,322			17,671			70,727
總非利息支出	50,263			55,268			45,784			46,120			197,435
税前撥備前收益	40,855			35,215			35,471			38,292			149,833
對非利息收入的調整總額	(376)			30			55			114			(177)
對非利息費用的總調整	(1,779)			(8,656)			(2,294)			(2,176)			(14,905)
調整後税前撥備前收益	$	42,258		$	43,901		$	37,820		$	40,582		$	164,561

平均資產	$	10,061,382		$	9,753,734		$	9,025,846		$	8,485,354		$	9,337,054
平均商譽和無形資產減少	(267,692)			(254,980)			(235,964)			(237,323)			(249,089)
平均有形資產	$	9,793,690		$	9,498,754		$	8,789,882		$	8,248,031		$	9,087,965

平均資產回報率(ROA)	1.43		%	0.93		%	1.40		%	1.61		%	1.33		%
剔除平均無形資產及相關攤銷的影響	0.08			0.07			0.08			0.09			0.08
平均有形資產回報率(“ROTA”)	1.51			1.00			1.48			1.70			1.41
其他調整對調整後淨收入的影響	(0.02)			0.23			0.04			0.05			0.07
調整後的平均有形資產回報率	1.49		%	1.23		%	1.52		%	1.75		%	1.48		%

平均股東權益	$	1,303,686		$	1,248,547		$	1,170,395		$	1,136,416		$	1,215,312
平均商譽和無形資產減少	(267,692)			(254,980)			(235,964)			(237,323)			(249,089)
平均有形權益	$	1,035,994		$	993,567		$	934,431		$	899,093		$	966,223

平均股東權益回報率	11.06		%	7.29		%	10.76		%	12.03		%	10.24		%
剔除平均無形資產及相關攤銷的影響	3.23			2.27			3.12			3.59			3.03
平均有形普通股權益回報率(“ROTCE”)	14.29			9.56			13.88			15.62			13.27
其他調整對調整後淨收入的影響	(0.18)			2.16			0.39			0.39			0.70
調整後平均有形普通股權益回報率	14.11		%	11.72		%	14.27		%	16.01		%	13.97		%

貸款利息收入1	$	64,487		$	64,517		$	60,440		$	62,390		$	251,834
已獲得貸款的增值	(3,520)			(3,483)			(2,886)			(2,868)			(12,757)
購買力平價貸款的利息和費用	(3,352)			(5,917)			(5,127)			(6,886)			(21,282)
貸款利息收入，不包括購買力平價和已獲得貸款的增值	$	57,615		$	55,117		$	52,427		$	52,636		$	217,795

貸款收益率1	4.31		%	4.49		%	4.33		%	4.39		%	4.38		%
累加對獲得性貸款的影響	(0.24)			(0.24)			(0.21)			(0.20)			(0.22)
購買力平價的影響	(0.13)			(0.22)			0.01			(0.04)			(0.10)


	宿舍
	第四			第三			第二			第一			總計
(除每股數據外，以千計)	2021			2021			2021			2021			年
不包括購買力平價和收購貸款增值的貸款收益率	3.94		%	4.03		%	4.13		%	4.15		%	4.06		%

淨利息收入1	$	72,412		$	71,455		$	65,933		$	66,741		$	276,541
已獲得貸款的增值	(3,520)			(3,483)			(2,886)			(2,868)			(12,757)
購買力平價的利息和費用	(3,352)			(5,917)			(5,127)			(6,886)			(21,282)
淨利息收入，不包括購買力平價和收購貸款的增值	$	65,540		$	62,055		$	57,920		$	56,987		$	242,502

淨息差	3.16		%	3.22		%	3.23		%	3.51		%	3.27		%
累加對獲得性貸款的影響	(0.15)			(0.15)			(0.14)			(0.15)			(0.15)
購買力平價的影響	(0.10)			(0.18)			(0.06)			(0.11)			(0.11)
不包括購買力平價和收購貸款增值的淨息差	2.91		%	2.89		%	3.03		%	3.25		%	3.01		%

擔保利息收入1	$	8,750		$	7,956		$	6,745		$	6,485		$	29,936
證券税額等值調整	(37)			(38)			(39)			(39)			(153)
證券利息收入不含税等值調整	$	8,713		$	7,918		$	6,706		$	6,446		$	29,783

貸款利息收入1	$	64,487		$	64,517		$	60,440		$	62,390		$	251,834
貸款的税額等值調整	(86)			(93)			(92)			(92)			(363)
貸款利息收入不含税等值調整	$	64,401		$	64,424		$	60,348		$	62,298		$	251,471

淨利息收入1	$	72,412		$	71,455		$	65,933		$	66,741		$	276,541
證券税額等值調整	(37)			(38)			(39)			(39)			(153)
貸款的税額等值調整	(86)			(93)			(92)			(92)			(363)
不含税項等值調整的淨利息收入	$	72,289		$	71,324		$	65,802		$	66,610		$	276,025
1在全額應税等值基礎上。所有的收益率和費率都是用攤銷成本計算的。


	宿舍
	第四		第三		第二		第一		總計
(除每股數據外，以千計)	2020		2020		2020		2020		年
淨收入	$	29,347	$	22,628	$	25,080	$	709	$	77,764

非利息收入總額	$	14,930	$	16,946	$	15,006	$	14,688	$	61,570
證券損失(收益)，淨額	18		(4)		(1,230)		(19)		(1,235)

對非利息收入的調整總額	18		(4)		(1,230)		(19)		(1,235)
調整後非利息收入總額	$	14,948	$	16,942	$	13,776	$	14,669	$	60,335

總非利息支出	$	43,681	$	51,674	$	42,399	$	47,798	$	185,552
與合併有關的費用	—		(4,281)		(240)		(4,553)		(9,074)
無形資產攤銷	(1,421)		(1,497)		(1,483)		(1,456)		(5,857)

業務連續性費用	—		—		—		(307)		(307)
分支機構削減和其他費用計劃	(354)		(464)		—		—		(818)
對非利息費用的總調整	(1,775)		(6,242)		(1,723)		(6,316)		(16,056)
調整後的非利息費用總額	$	41,906	$	45,432	$	40,676	$	41,482	$	169,496


	宿舍
	第四			第三			第二			第一			總計
(除每股數據外，以千計)	2020			2020			2020			2020			年
所得税	$	8,793		$	6,992		$	7,188		$	(155)		$	22,818
調整的税收效應	440			1,530			121			1,544			3,635

所得税調整總額	440			1,530			121			1,544			3,635
調整後的所得税	9,233			8,522			7,309			1,389			26,453
調整後淨收益	$	30,700		$	27,336		$	25,452		$	5,462		$	88,950

報告的稀釋後每股收益	$	0.53		$	0.42		$	0.47		$	0.01		$	1.44
調整後稀釋後每股收益	$	0.55		$	0.50		$	0.48		$	0.10		$	1.65
平均稀釋後已發行股份	55,739			54,301			53,308			52,284			53,930

調整後的非利息費用	$	41,906		$	45,432		$	40,676		$	41,482		$	169,496
未籌措資金承付款的信貸損失準備金	795			(756)			(178)			(46)			(185)
喪失抵押品贖回權的財產費用和淨(損失)/銷售收益	(1,821)			(512)			(245)			315			(2,263)
調整後的非利息費用總額	$	40,880		$	44,164		$	40,253		$	41,751		$	167,048

收入	$	83,721		$	80,449		$	82,278		$	77,865		$	324,313
對收入的調整總額	18			(4)			(1,230)			(19)			(1,235)
FTE調整的影響	112			118			116			114			460
在全額應税等值基礎上調整後的收入	$	83,851		$	80,563		$	81,164		$	77,960		$	323,538
調整後的能效比	48.75		%	54.82		%	49.60		%	53.55		%	51.63		%

淨利息收入	$	68,791		$	63,503		$	67,272		$	63,177		$	262,743
FTE調整的影響	112			118			116			114			460
包括全時當量調整的淨利息收入	68,903			63,621			67,388			63,291			263,203
非利息收入總額	14,930			16,946			15,006			14,688			61,570
總非利息支出	43,681			51,674			42,399			47,798			185,552
税前撥備前收益	40,152			28,893			39,995			30,181			139,221
對非利息收入的調整總額	18			(4)			(1,230)			(19)			(1,235)
對非利息費用的總調整	(2,801)			(7,510)			(2,146)			(6,047)			(18,504)
調整後税前撥備前收益	$	42,971		$	36,399		$	40,911		$	36,209		$	156,490

平均資產	$	8,376,396		$	8,086,890		$	7,913,002		$	7,055,543		$	7,860,000
平均商譽和無形資產減少	(238,631)			(228,801)			(230,871)			(226,712)			(231,267)
平均有形資產	$	8,137,765		$	7,858,089		$	7,682,131		$	6,828,831		$	7,628,733

平均資產回報率(ROA)	1.39		%	1.11		%	1.27		%	0.04		%	0.99		%
剔除平均無形資產及相關攤銷的影響	0.10			0.09			0.10			0.07			0.09
平均有形資產回報率(“ROTA”)	1.49			1.20			1.37			0.11			1.08
其他調整對調整後淨收入的影響	0.01			0.18			(0.04)			0.21			0.09
調整後的平均有形資產回報率	1.50		%	1.38		%	1.33		%	0.32		%	1.17		%

平均股東權益	$	1,111,073		$	1,061,807		$	1,013,095		$	993,993		$	1,045,219
平均商譽和無形資產減少	(238,631)			(228,801)			(230,871)			(226,712)			(231,267)
平均有形權益	$	872,442		$	833,006		$	782,224		$	767,281		$	813,952


	宿舍
	第四			第三			第二			第一			總計
(除每股數據外，以千計)	2020			2020			2020			2020			年
平均股東權益回報率	10.51		%	8.48		%	9.96		%	0.29		%	7.44		%
剔除平均無形資產及相關攤銷的影響	3.36			2.87			3.51			0.66			2.66
平均有形普通股權益回報率(“ROTCE”)	13.87			11.35			13.47			0.95			10.10
其他調整對調整後淨收入的影響	0.13			1.71			(0.38)			1.91			0.83
調整後平均有形普通股權益回報率	14.00		%	13.06		%	13.09		%	2.86		%	10.93		%

貸款利息收入1	$	65,684		$	60,573		$	64,929		$	63,524		$	254,710
已獲得貸款的增值	(4,448)			(3,254)			(2,988)			(4,287)			(14,977)
購買力平價貸款的利息和費用	(5,187)			(1,719)			(5,068)			—			(11,974)
貸款利息收入，不包括已獲得貸款的增值	$	56,049		$	55,600		$	56,873		$	59,237		$	227,759

貸款收益率1	4.42		%	4.11		%	4.56		%	4.90		%	4.49		%
累加對獲得性貸款的影響	(0.30)			(0.22)			(0.21)			(0.33)			(0.27)
購買力平價貸款的利息和費用	0.11			0.33			(0.04)			—			0.11
不包括已獲得貸款的增值的貸款收益率	4.23		%	4.22		%	4.31		%	4.57		%	4.33		%

淨利息收入1	$	68,903		$	63,621		$	67,388		$	63,291		$	263,203
已獲得貸款的增值	(4,448)			(3,254)			(2,988)			(4,287)			(14,977)
購買力平價貸款的利息和費用	(5,187)			(1,719)			(5,068)			—			(11,974)
淨利息收入，不包括已獲得貸款的增值	$	59,268		$	58,648		$	59,332		$	59,004		$	236,252

淨息差	3.59		%	3.40		%	3.70		%	3.93		%	3.65		%
累加對獲得性貸款的影響	(0.23)			(0.17)			(0.16)			(0.27)			(0.21)
購買力平價貸款的影響	0.01			0.19			(0.08)			—			0.03
淨息差，不包括已獲得貸款的增值	3.37		%	3.42		%	3.46		%	3.66		%	3.47		%

證券利息收入1	$	6,586		$	7,129		$	7,725		$	8,848		30,288
證券税額等值調整	(23)			(32)			(31)			(30)			(116)
擔保利息收入不含税等值調整	$	6,563		$	7,097		$	7,694		$	8,818		$	30,172

貸款利息收入1	$	65,684		$	60,573		$	64,929		$	63,524		$	254,710
貸款的税額等值調整	(89)			(86)			(85)			(84)			(344)
貸款利息收入不含税等值調整	$	65,595		$	60,487		$	64,844		$	63,440		$	254,366

淨利息收入1	$	68,903		$	63,621		$	67,388		$	63,291		$	263,203
證券税額等值調整	(23)			(32)			(31)			(30)			(116)
貸款的税額等值調整	(89)			(86)			(85)			(84)			(344)
不含税項等值調整的淨利息收入	$	68,791		$	63,503		$	67,272		$	63,177		$	262,743
1在全額應税等值基礎上。所有的收益率和費率都是用攤銷成本計算的。

財務狀況

截至2021年12月31日，總資產同比增加13億美元，增幅16%，至97億美元，反映出有機增長和收購的組合，但部分被PPP寬恕所抵消。

證券

有關本公司證券的收益率、到期日、賬面價值和公允價值的信息載於本公司綜合財務報表的表7和表8以及“附註3-證券”。

截至2021年12月31日，該公司有16億美元的可供出售證券，以及6.386億美元的持有至到期證券。該公司的債務證券組合總額比2020年12月31日增加了7.003億美元，增幅為44%。

2021年第一季度，該公司將攤銷成本為2.108億美元的債務證券從可供出售重新分類為持有至到期。這些證券在轉讓之日有80萬美元的未實現淨收益，這些收益將繼續在累積的其他綜合收益中報告，並將在證券的剩餘壽命內作為收益率調整攤銷。未實現收益淨額攤銷對利息收入的影響被轉讓證券溢價的攤銷所抵消。該公司有意願和能力保留這些證券，直到到期。

在截至2021年12月31日的一年中，購買了15億美元的債務證券，同期償還和到期的債務為6.793億美元。在截至2021年12月31日的一年中，出售了公允價值為1.021億美元的債務證券，淨虧損為40萬美元。在截至2020年12月31日的一年中，同期有8.303億美元的債務證券購買，3.799億美元的償還和到期日。在截至2020年12月31日的一年中，出售了公允價值為9670萬美元的債務證券，淨收益為110萬美元。

債務證券通常按月返還本金和利息。證券組合於2021年12月31日及2020年12月31日的修訂存續期均為3.8年。

截至2021年12月31日，可供出售證券的未實現虧損總額為2,090萬美元，未實現收益總額為1,150萬美元，而截至2020年12月31日，未實現虧損總額為210萬美元，未實現收益總額為2,870萬美元。該公司按季度評估未實現虧損狀況下的證券。截至2021年12月31日，該公司預計將收回這些證券的全部攤銷成本，因此沒有記錄信貸損失準備金。

本公司所持證券的信用質量主要為投資級。美國財政部和美國政府機構以及美國政府支持實體的債務總額為19億美元，佔總投資組合的82%。

該投資組合包括8810萬美元的私人品牌住宅和商業抵押貸款支持證券以及抵押貸款債券，公允價值為8880萬美元。其中包括6,300萬美元的私人品牌抵押貸款支持住宅證券，公允價值為6,310萬美元，加權平均信貸支持為28%。這些抵押貸款投資的抵押品既包括固定利率抵押貸款，也包括可調整利率抵押貸款。無擔保機構商業證券總額為2510萬美元，公允價值為2570萬美元。這些證券的加權平均信用支持率為12%。這些抵押貸款的抵押品主要是集合多户貸款。

該公司還投資2.927億美元購買無上限的3個月期倫敦銀行同業拆借利率浮動利率抵押貸款債券。抵押貸款債券是一種特殊目的工具，它購買第一留置權廣泛的銀團企業貸款，同時向優先股投資者提供支持。截至2021年12月31日，公司所有的抵押貸款債券均為AAA/AA級，平均信貸支持為32%。該公司利用信用模型，假設貸款水平違約、收回和提前還款，以評估每種證券的潛在信用損失。這一分析的結果沒有表明預期的信貸損失。

持有至到期的證券僅包括由政府機構擔保的抵押貸款支持證券和抵押貸款債券。

截至2021年12月31日，本公司已確定，所有處於未實現虧損狀態的債務證券都是廣泛的投資型利差和當前利率環境的結果。管理層相信，隨着債務證券走向到期，每項投資將在其持有期內收回任何價格折舊，管理層有意願和能力在必要時持有這些投資至到期。因此，截至2021年12月31日，未記錄任何信貸損失撥備。

貸款組合

截至2021年12月31日，扣除非勞動收入並不包括信貸損失準備金的貸款淨額為59億美元，比2020年12月31日增加1.897億美元，增幅為3%。增長反映了有機增長，以及收購佛羅裏達遺留銀行和購買精選貸款池，但被PPP寬恕所抵消。2021年上半年，該公司參與了PPP計劃的第二輪，產生了2.56億美元的原始資金。在截至2021年12月31日的一年中，SBA免除了7.776億美元的PPP貸款，抵消了增長。2021年第三季度，公司成功完成對佛羅裏達遺留銀行的收購，新增貸款4.772億美元。

在截至2021年12月31日的年度，該公司發起了11億美元的商業和商業房地產貸款，而截至2020年12月31日的年度為6.558億美元，增加了4.82億美元，增幅為73%。截至2021年12月31日，商業和商業房地產貸款的後期渠道總額為3.978億美元。上一年的產量和管道反映了新冠肺炎大流行爆發的影響，在那次疫情中，該公司故意減緩了發貨速度。本年度的活動反映了該公司恢復了大流行前的信貸政策，並繼續執行嚴格的承保指導方針。

在截至2021年12月31日的年度內，該公司在投資組合中保留的住宅貸款為2.454億美元，而在截至2020年12月31日的年度內，該公司的住宅貸款為1.292億美元，增加了1.162億美元，增幅為90%。投資組合中保留的住宅貸款包括1.808億美元的購買池，其中包括2021年第三季度購買的30年期固定利率巨型住宅貸款，以及3840萬美元的購買池，其中包括2021年第二季度購買的30年期巨型住宅貸款。截至2021年12月31日止年度的可銷售產量下降至4.228億美元，較截至2020年12月31日止年度的5.094億美元減少17%。

在截至2021年12月31日的一年中，該公司發起了2.495億美元的消費貸款，而在截至2020年12月31日的一年中，該公司發起了2.193億美元的消費貸款。

公司將繼續致力於完善的風險管理程序。貸款政策包含與按抵押品類型和目的貸款有關的護欄，以及關於貸款集中度和貸款本金的限制。該公司對商業房地產貸款的風險敞口仍遠低於監管限制(見“貸款集中度”)。

下表詳細列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日的貸款組合構成，包括組合貸款、購買的信用惡化貸款(“PCD”)和購買的不被視為“附註4-貸款”中定義的信用惡化的貸款(“非PCD”)。


	2021年12月31日
(單位：千)	證券組合貸款		後天非PCD貸款		PCD貸款		總計
建設和土地開發	$	199,341	$	31,438	$	45	$	230,824
商業地產-業主自住	983,517		186,812		27,445		1,197,774
商業房地產--非業主自住	1,278,180		382,554		75,705		1,736,439
住宅房地產	1,261,306		156,957		7,091		1,425,354
商業和金融	968,318		84,395		16,643		1,069,356
消費者	169,507		4,658		10		174,175
工資保障計劃	69,503		21,604		—		91,107
總計	$	4,929,672	$	868,418	$	126,939	$	5,925,029


	2020年12月31日
(單位：千)	證券組合貸款		後天非PCD貸款		PCD貸款		總計
建設和土地開發	$	216,420	$	26,250	$	2,438	$	245,108
商業地產-業主自住	854,769		247,090		39,451		1,141,310
商業房地產--非業主自住	1,043,459		323,273		29,122		1,395,854
住宅房地產	1,155,914		176,105		10,609		1,342,628
商業和金融	743,846		94,627		16,280		854,753
消費者	181,797		6,660		278		188,735
工資保障計劃	515,532		51,429		—		566,961
總計	$	4,711,737	$	925,434	$	98,178	$	5,735,349

截至2021年12月31日的貸款攤銷成本基礎包括非購買力平價組合貸款淨遞延成本3,100萬美元和購買力平價貸款淨遞延費用240萬美元。於2020年12月31日，攤餘成本基礎包括非購買力平價組合貸款的遞延成本淨額2,260萬美元和購買力平價貸款的遞延費用淨額950萬美元。截至2021年12月31日，收購貸款的剩餘公允價值調整為2,310萬美元，或未償還收購貸款餘額的2.3%。截至2020年12月31日，收購貸款的剩餘公允價值調整為3,020萬美元，佔收購貸款餘額的2.9%。這些金額按水平收益率計入相關貸款剩餘年限的利息收入。

與2020年12月31日相比，截至2021年12月31日，商業房地產(“CRE”)貸款(包括業主自用商業房地產)增加3.97億美元，增幅16%，總計29億美元。業主自住的商業房地產貸款佔商業房地產投資組合的12億美元，佔41%。

在截至2021年12月31日的年度內，本公司參與了最近一輪購買力平價計劃，共發放了2782筆貸款，總額為2.56億美元。同樣在截至2021年12月31日的一年中，SBA免除了7.776億美元的PPP貸款。

截至2021年12月31日，海岸銀行向受新冠肺炎疫情影響的借款人提供了120萬美元的貸款，其中沒有一筆被歸類為TDR，而2020年12月31日的貸款為7,410萬美元。

截至2021年12月31日，住宅抵押貸款同比增加8270萬美元，增幅6%，至14億美元。幾乎所有的住宅貸款都是按照傳統的貸款機構標準承保的，包括餘額超過機構價值限制的貸款。截至2021年12月31日，公司住宅抵押貸款餘額中約有2.789億美元，即20%是可調整的1-4個家庭抵押貸款(包括混合可調整利率抵押貸款)。截至2021年12月31日，固定利率抵押貸款總額為7.737億美元，佔住宅抵押貸款組合的54%，其中15年期和30年期抵押貸款總額分別為3710萬美元和3.996億美元。剩餘的固定利率餘額包括總計3.731億美元的住房改善貸款，其中大部分期限為10年或更短。截至2021年12月31日，房屋淨值信用額度(HELOC)總計3.366億美元，主要是浮動利率。住宅房地產投資組合中的借款人的平均信用評分為749。具體來説，對於HELOC，借款人的平均信用評分為763。截至2021年12月31日，我們HELOC投資組合的平均LTV為69%，42%的投資組合處於第一留置權頭寸，而截至2020年12月31日，平均LTV為68%，45%的投資組合處於第一留置權頭寸。

該公司還提供消費貸款，其中包括分期付款貸款、汽車貸款、海運貸款和其他消費貸款，與2020年12月31日的1.887億美元相比，2021年12月31日的消費貸款同比減少1460萬美元，降幅為8%，至1.742億美元。消費者投資組合中的借款人的平均信用評分為734。

截至2021年12月31日，公司的無資金承諾貸款為20億美元，而截至2020年12月31日為15億美元(見公司合併財務報表的“附註15--或有負債和有表外風險的承諾”)。

貸款集中度

公司已開發出謹慎的護欄來管理受市場壓力影響最大的貸款類型，以將信貸風險集中到資本上的程度降至最低。截至2021年12月31日，超過1,000萬美元的商業和商業房地產(“CRE”)貸款關係的未償還餘額總計12億美元，佔總投資組合的20%，而截至2020年12月31日，未償還餘額為7.537億美元，佔總投資組合的13%。

截至2021年12月31日，公司十大商業和商業房地產融資和非融資貸款關係總計3.12億美元，其中1.578億美元獲得融資，而截至2020年12月31日，該公司的十大商業和商業房地產貸款關係為2.543億美元，其中1.88億美元獲得融資。截至2021年12月31日，該公司擁有174個價值超過500萬美元的商業和商業房地產關係，總計19億美元，其中14億美元獲得資金支持；而截至2020年12月31日，共有135個關係，總計13億美元，其中12億美元獲得資金支持。

建築和土地開發貸款總額以及CRE貸款總額的集中度保持在遠低於監管限制的水平。截至2021年12月31日，建築和土地開發以及CRE貸款集中度佔基於風險的總資本的百分比分別為21%和177%，而截至2020年12月31日，這一比例分別為26%和169%。監管指引建議的上限分別為100%和300%。在綜合基礎上，建築和土地開發以及商業房地產貸款分別佔綜合風險資本總額的19%和162%。為確定這些比率，本公司根據聯邦銀行監管機構於2006年發佈(並於2015年加強)的《關於商業房地產貸款集中度的指導意見》(《指導意見》)對商業地產貸款進行定義，該指導意見將商業地產貸款定義為通過土地開發和建設擔保的風險敞口，包括1-4户家庭住宅建設、多户物業和非農業非住宅物業，其中主要或重要的還款來源來自與物業相關的租金收入(即50%或更多的還款來源來自第三方、非附屬公司、租金收入)或銷售、再融資、或財產的永久融資。向房地產投資信託基金(“REITs”)提供的貸款，以及向開發商提供的無抵押貸款，如與中環基金市場的固有風險密切相關，亦會在指引下被視為中環基金貸款。業主自住CRE上的貸款通常不包括在內。此外，該公司由於主要在佛羅裏達州運營，因此受到地理上的信貸集中。

不良貸款、不良債務重組、擁有的其他房地產和信用質量

表6提供了有關所示年度不良資產的某些信息。

截至2021年12月31日，不良資產總額為4420萬美元，比2020年減少460萬美元，降幅為9.5%，其中包括3060萬美元的非應計貸款和1360萬美元的其他房地產(OREO)，其中包括140萬美元的停業分行。與2020年12月31日相比，非應計貸款減少550萬美元，或15%，非分行OREO增加200萬美元，或20%，原因是250萬美元的資本支出，但被40萬美元的減記部分抵消。截至2021年12月31日，大約76%的非應計貸款是以房地產為抵押的。非權責發生貸款減記了約710萬美元，其中包括單獨評估貸款的準備金。

截至2021年12月31日，不良貸款佔未償還貸款總額的比例從2020年12月31日的0.63%降至0.52%。截至2021年12月31日，不良資產佔總資產的比例從2020年12月31日的0.59%降至0.46%。

該公司的資產緩解工作人員與外部法律顧問一起處理所有止贖行動。

該公司在某些情況下進行貸款重組，在這些情況下，公司希望實現比傳統催收活動預期更好的價值。該公司與零售抵押貸款客户合作，在可能的情況下，實現較低的支付結構，以努力避免喪失抵押品贖回權。問題債務重組(“TDR”)一直是公司減少虧損活動的一部分，可以包括降低利率、延長付款期限和本金延期。公司政策要求重組後被歸類為非應計貸款的TDR保持非應計貸款狀態，直到業績得到核實，這通常需要根據重組後的貸款條款履行六個月的業績。截至2021年12月31日，應計重組貸款總額為390萬美元，而2020年12月31日為420萬美元。應計TDR被排除在不良資產比率之外。

從2020年3月開始，為了應對新冠肺炎疫情導致的經濟低迷，該公司向受影響的借款人提供短期延期還款服務。截至2021年12月31日，與疫情相關的貸款總額為120萬美元，不被視為問題債務重組(TDR)。

下表列出了與非應計和應計重組貸款有關的細節。


	2021年12月31日
	非權責發生制貸款						應計重組後的
(單位：千)	非當前		當前		總計		貸款



建設與土地開發	$	—	$	259	$	259	$	12
商業房地產抵押貸款-業主自住	261		3,705		3,966		101
商業房地產抵押貸款--非業主自住	3,218		2,687		5,905		—
住宅房地產	5,130		7,915		13,045		3,298
商業和金融	2,914		3,955		6,869		318
消費者	46		508		554		188
貸款總額	$	11,569	$	19,029	$	30,598	$	3,917


	2020年12月31日
	非權責發生制貸款						應計重組後的
(單位：千)	非當前		當前		總計		貸款




建設與土地開發	$	37	$	129	$	166	$	109
商業房地產抵押貸款-業主自住	5,682		2,500		8,182		109
商業房地產抵押貸款--非業主自住	2,030		6,053		8,083		—
住宅房地產抵押貸款	4,074		8,418		12,492		3,740
商業和金融	3,777		2,827		6,604		—
消費者	543		40		583		224
貸款總額	$	16,143	$	19,967	$	36,110	$	4,182

截至2021年12月31日和2020年12月31日，TDR總額(履約和不良)包括按修改類型劃分的以下貸款：


	2021年12月31日			2020年12月31日
(千美元)	數	金額		數	金額
延長到期日	56	$	5,385	51	$	5,438
降低費率	25	2,769		37	4,275
第七章破產	1	39		13	417
未在其他地方分類	12	378		5	160
貸款總額	94	$	8,571	106	$	10,290

在截至2021年12月31日的一年中，12筆總計80萬美元的貸款被修改為TDR，而在截至2020年12月31日的一年中，有10筆貸款總計70萬美元。如果貸款的利率等於具有類似風險的新貸款的收益率，且貸款是根據重組協議的條款履行的，則貸款修改不會在修改後的歷年報告。在2021年12月31日之前的12個月內在TDR中修改的貸款發生了一次總計20萬美元的違約，在2020年12月31日之前的12個月內在TDR中修改的貸款沒有違約。根據修改後的條款，當重組貸款逾期90天或更長時間、已轉移到非應計狀態或已轉移到OREO時，重組貸款被視為違約。

根據監管報告要求，貸款按照零售分類貸款機構間指導進行非應計項目。除非以抵押、擔保或其他擔保的方式保證本金和利息的收取，否則本金或利息逾期90天的貸款一般停止計息，消費貸款除外。逾期120天的消費貸款通常會被註銷。對貸款賬面價值進行分析，並按照上文所述每季度進行適當的更改。

貸款信貸損失準備

管理層使用從內部和外部來源獲得的與過去事件、當前情況以及合理和可支持的預測有關的相關可用信息來估計津貼。歷史信用損失為

對預期信貸損失的估計。對歷史損失信息的調整是根據當前貸款特定風險特徵的不同而進行的，例如承保標準、投資組合、拖欠水平、貸款與價值比率、借款人信貸特徵、貸款經驗或期限的差異，以及環境條件的變化，如失業率、物業價值、入住率和其他宏觀經濟指標的變化。

截至2021年12月31日的年度，信貸損失撥備淨收益為940萬美元，而截至2020年12月31日的年度撥備為3780萬美元。上一年反映了主要歸因於新冠肺炎大流行爆發的經濟不確定性的影響。取消封鎖限制和經濟前景的持續改善反映在2021年撥備的減少。2021年的淨沖銷為300萬美元，佔不包括購買力平價貸款的平均貸款的0.06%，而2020年為760萬美元，或0.14%。扣除購買力平價貸款後，撥款額佔貸款總額的比率由2020年12月31日的1.79%下降至2021年12月31日的1.43%。

信貸損失準備金的活動摘要如下：


	2021年12月31日
(單位：千)	起頭天平		期內取得的個人消費信貸初步免税額		規定申請貸款損失		指控- 關閉		復甦		TDR 津貼調整		收尾天平
建設和土地開發	$	4,920	$	—	$	(2,300)	$	—	$	133	$	(2)	$	2,751
商業地產-業主自住	9,868		—		(1,289)		—		—		—		8,579
商業房地產--非業主自住	38,266		1,327		(1,664)		(1,327)		15		—		36,617
住宅房地產	17,500		—		(5,822)		(57)		1,196		(6)		12,811
商業和金融	18,690		1,719		2,292		(3,987)		1,030		—		19,744
消費者	3,489		—		(638)		(727)		697		(8)		2,813
工資保障計劃	—		—		—		—		—		—		—
總計	$	92,733	$	3,046	$	(9,421)	$	(6,098)	$	3,071	$	(16)	$	83,315


	2020年12月31日
(單位：千)	起頭天平		採用ASC 326的影響		期內取得的個人消費信貸初步免税額		規定對於學分損失1		指控- 關閉		復甦		TDR 津貼調整		收尾天平
建設和土地開發	$	1,842	$	1,479	$	87	$	1,399	$	—	$	114	$	(1)	$	4,920
商業地產-業主自住	5,361		80		1,161		3,632		(310)		18		(74)		9,868
商業房地產.非業主自住	7,863		9,341		2,236		18,966		(177)		37		—		38,266
住宅房地產	7,667		5,787		124		3,840		(240)		350		(28)		17,500
商業和金融	9,716		3,677		2,643		8,329		(7,091)		1,416		—		18,690
消費者	2,705		862		28		1,613		(2,024)		316		(11)		3,489
工資保障計劃	—		—		—		—		—		—		—		—
總計	$	35,154	$	21,226	$	6,279	$	37,779	$	(9,842)	$	2,251	$	(114)	$	92,733
1不包括應計應收利息信貸損失準備金40萬美元。

在本討論和分析的“貸款組合”標題下討論的信貸風險集中可影響津貼水平，可能涉及向一個借款人、一個附屬借款人羣體、從事同一行業或依賴同一行業的借款人或其貸款以同一類型抵押品為前提的一組借款人發放貸款。截至2021年12月31日，公司信用風險最集中的是29億美元的商業房地產擔保貸款和14億美元的住宅房地產擔保貸款，分別佔未償還貸款總額的50%和24%。此外，該公司由於主要在佛羅裏達州運營，因此受到地理上的信貸集中。

Libor過渡

公司的LIBOR過渡指導委員會負責監督公司全企業範圍的LIBOR過渡計劃的執行，並評估和降低與LIBOR過渡相關的風險。LIBOR過渡計劃包括對可能使用LIBOR作為參考利率的金融產品、協議、合同和業務流程的全面審查，以及制定和執行擺脱LIBOR的戰略，並適當考慮潛在的財務、客户、交易對手、監管和法律影響。公司繼續執行其倫敦銀行同業拆借利率過渡計劃，並監督監管和立法活動，以確定任何必要的行動，促進向替代參考利率的過渡。

現金和現金等價物、流動性風險管理和合同承諾

流動性風險包括無法為具有適當存續期和基於利率的負債的資產提供資金的風險，以及無法滿足意外現金需求的風險。流動資金規劃和管理是必要的，以確保有能力以成本效益為業務提供資金，並履行當前和未來的潛在義務，如貸款承諾和意外的存款外流。

資金來源主要包括基於客户的存款、抵押品擔保借款、經紀存款、運營現金流、我們貸款和投資組合的現金流以及資產出售，主要是住宅房地產抵押貸款和海上貸款的二級營銷。營運現金流是流動性風險管理的重要組成部分，本公司在管理風險時會同時考慮存款到期日以及貸款和投資到期日及付款的預定現金流。

存款是流動性的主要來源。這一資金來源的穩定性受到許多因素的影響，包括客户在另類投資中可獲得的回報、客户服務水平、對安全的看法和競爭力。該公司經常使用債務證券和貸款作為擔保借款的抵押品。在發生嚴重市場混亂的情況下，該公司可以根據其借款人託管計劃，通過聯邦住房抵押貸款機構和亞特蘭大聯邦儲備銀行獲得擔保借款。

本公司不依賴、也不依賴表外融資或大量批發融資。截至2021年12月31日，經紀存款總額為800萬美元，而2020年12月31日為4.304億美元。

截至2021年12月31日，現金和現金等價物(包括計息存款)在合併基礎上的總額為7.377億美元，而截至2020年12月31日的現金和現金等價物為4.041億美元。截至2021年12月31日，現金和現金等價物餘額較高，主要是存款增長的結果。

審查資產和負債的合同到期日，以滿足當前和預期的未來流動性需求。預期和意外的流動資金來源通過一系列優質的可銷售資產來維持，例如住宅按揭貸款、可供出售的債務證券和計息存款。該公司還能夠通過根據回購協議出售美國財政部和政府機構債務證券，而不是為獲得公共存款或信託基金而質押，從而為其活動提供短期融資。截至2021年12月31日，該公司的可用無擔保額度為1.65億美元，當前可貸抵押品價值下的信貸額度為16億美元，這些額度可能會發生變化。此外，該公司還擁有19億美元的債務證券以及6.142億美元的住宅和商業房地產貸款作為抵押品。相比之下，截至2020年12月31日，該公司擁有1.35億美元的無擔保額度和18億美元的信貸額度，以及12億美元的債務證券和7.333億美元的住宅和商業房地產貸款作為抵押品。

該公司傳統上依賴海岸銀行的股息和證券發行來提供資金，以支付公司的開支和償還公司的債務。在2021年期間，海岸銀行向公司分配了4770萬美元，並在2021年12月31日有資格向公司分配約2.218億美元的股息，而無需事先獲得監管部門的批准。海濱銀行在2020年間向該公司分配了2020萬美元。截至2021年12月31日，公司在母公司的現金和現金等價物約為5700萬美元，而截至2020年12月31日的現金和現金等價物為7010萬美元。

下表按剩餘期限列出了合同債務。表內所有到期日不定的存款，例如有息和無息的活期存款、儲蓄賬户和貨幣市場賬户，均按一年或以下的期限列報。該公司認為這些低成本存款是其最大、最穩定的資金來源，儘管沒有合同到期日。


	2021年12月31日
			一年		超過一人年復一年		超過三個人年復一年		五歲以上
(單位：千)	總計		或更少		三年		五年		年份
存款到期日	$	8,067,589	$	8,012,263	$	41,977	$	12,742	$	607
根據回購協議出售的證券	121,565		121,565		—		—		—

次級債務	71,646		—		—		—		71,646


經營租約1	44,730		6,597		12,198		10,430		15,505
總計	$	8,305,530	$	8,140,425	$	54,175	$	23,172	$	87,758
1在4470萬美元中，約有400萬美元與停止服務(關閉)的辦公室有關。

存款和借款

該公司的資產負債表仍然主要由核心存款提供資金。

與2020年12月31日相比，2021年12月31日的總存款增加了11億美元，即16%，達到81億美元。這一增長反映了現有客户餘額的增長、新客户的增加以及收購佛羅裏達遺留銀行的影響，後者在2021年增加了4.949億美元的存款。

自2020年12月31日以來，截至2021年12月31日，有息存款(包括有息活期存款、儲蓄存款和貨幣市場存款)增加6.255億美元，至44億美元，增幅16%，無息活期存款增加7.857億美元，增幅34%，至31億美元，CDS減少2.762億美元，降幅33%，至5.549億美元。截至2021年12月31日，非利息活期存款佔存款的38%，截至2020年12月31日，佔33%。截至2021年12月31日，交易賬户餘額(無息活期和有息活期)佔總存款的比例從2020年12月31日的56%增加到62%。

截至2021年12月31日和2020年12月31日，超過25萬美元的定期存款分別為1.503億美元和1.715億美元。下表詳細説明瞭截至2021年12月31日和2020年12月31日，25萬美元及以上定期存款的到期日：


	十二月三十一日，		的百分比	十二月三十一日，		的百分比
(除百分比外，以千為單位)	2021		總計	2020		總計








25萬美元及以上的存款證
成熟度組：
三個月或更短時間	$	57,299	38%	$	65,627	38%
超過三到六個月	56,206		38	50,430		29
超過6到12個月	20,027		13	35,580		21
超過12個月	16,810		11	19,826		12
存款單總額25萬美元及以上	$	150,342	100%	$	171,463	100%

截至2021年12月31日，未投保存款總額估計為32億美元。

截至2021年12月31日，客户回購協議總額為1.216億美元，比2020年12月31日增加了200萬美元，增幅為2%。海岸銀行提供回購協議，以選擇希望每天清理多餘餘額用於投資目的的客户。這一增長反映了2021年現有客户持有的整體餘額增加。公共資金佔未償還餘額的很大一部分。

作為其流動性管理戰略的一部分，該公司參與了與第三方存款網絡的計劃。通過這些計劃，公司可以為其客户提供大額FDIC保險，公司可以隔夜保留或出售基礎存款。在2021年12月31日，隔夜賣出了228.0美元

存款為100萬美元，而截至2020年12月31日，存款為1.127億美元。這些存款不包括在綜合資產負債表內。

截至2021年12月31日或2020年12月31日，沒有購買的無擔保聯邦基金未償還。

於2021年12月31日及2020年12月31日的借款分別為7,160萬美元及7,140萬美元，分別與本公司組織或收購的信託發行的信託優先證券有關，並無向FHLB借款。

該公司與其全資擁有的信託子公司在前幾年的銀行收購中發行了次級債務。收購的次級債券(根據ASC主題805企業合併)按公允價值記錄，這比2021年12月31日的面值總共低350萬美元。這筆金額將攤銷為所收購次級債務剩餘期限至到期日的利息支出。所有信託優先證券均由本公司以初級從屬基礎提供擔保。

根據巴塞爾協議III和美聯儲的規定，合格信託優先證券和其他受限資本元素可以在一定範圍內被納入一級資本。本公司相信，其信託優先證券符合這些資本規則的要求。截至2021年12月31日止年度，與信託優先證券相關的未償還次級債務的加權平均利率為2.36%，而2020年為3.07%。

有關借款的更多詳細信息，請參閲公司合併財務報表的“附註9-借款”。

表外交易

在正常業務過程中，本公司可能從事各種金融交易，根據公認的會計原則，這些交易要麼沒有記錄在資產負債表上，要麼記錄在資產負債表上的金額與全部合同金額或名義金額不同。這些交易涉及不同的市場、信貸和流動性風險因素。

貸款承諾包括無資金的貸款承諾以及備用信用證和商業信用證。對於貸款承諾，承諾的合同金額代表在以下情況下可能產生的最大潛在信用風險：整個承諾已獲得資金，借款人未按照合同條款履行義務，且未提供抵押品。大部分貸款承諾和備用信用證在沒有資金的情況下到期，因此，合同總額並不代表我們未來的實際信用風險或流動性要求。貸款承諾和信用證使公司在客户使用承諾並隨後未能履行貸款協議條款的情況下面臨信用風險。

對於商業客户，貸款承諾通常採取循環信貸安排的形式。對於零售客户，貸款承諾通常是以住宅物業為抵押的信貸額度。在根據承諾墊付資金之前，這些工具不會記錄在資產負債表上。截至2021年12月31日，貸款承諾為20億美元，截至2020年12月31日，貸款承諾為15億美元(見公司合併財務報表的“附註15--或有負債和有表外風險的承諾”)。

在正常業務過程中，公司與海岸銀行簽訂協議，或受制於監管協議，從而導致現金、債務和股息限制。以下是最具限制性的項目摘要：

海岸銀行可能被要求在聯邦儲備銀行維持準備金餘額。2021年12月31日或2020年12月31日沒有存款準備金率。

根據美聯儲的規定，海岸銀行可以借給包括公司在內的附屬公司的金額是有限的，除非這些貸款是以特定債務為抵押的。截至2021年12月31日，如果公司有足夠的可接受抵押品，可從海岸銀行以貸款形式向公司轉移的最高金額約為1.02億美元。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的期間，沒有向附屬公司發放貸款。

資本資源與管理

表1概述了該公司的資本狀況和選定的比率。

截至2021年12月31日，公司的股權資本比2020年12月31日增加了1.803億美元，增幅為16%，達到13億美元。股本的變化包括與收購佛羅裏達遺留銀行有關的淨收入和發行股本的增加，但被普通股股息的發行和主要由於可供出售證券的市場價值下降所導致的累積其他全面收入的減少部分抵消。

截至2021年12月31日和2020年12月31日，股東權益與期末總資產的比率分別為13.54%和13.55%。2021年12月31日和2020年12月31日，有形股東權益與有形資產之比分別為11.09%和11.01%。

截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度股東權益活動如下：


	截至12月31日止年度，
(單位：千)	2021		2020
2021年1月1日和2020年1月1日的期初餘額	$	1,130,402	$	985,639
淨收入	124,403		77,764
採用新會計公告後會計原則的累計變化	—		(16,876)
根據收購發行普通股和轉換期權	92,094		62,152
股票薪酬(已購入庫存股的淨額)	13,707		5,818
普通股股息	(22,506)		—
其他全面收益變動	(27,364)		15,905
2021年12月31日和2020年12月31日的期末餘額	$	1,310,736	$	1,130,402

資本充足率遠高於資本充裕機構的監管要求。管理層在分析公司資本充足率時使用的基於風險的資本比率不是公認會計準則的財務衡量標準。海岸銀行的管理層使用這些衡量標準來評估資本的質量，並相信投資者可能會發現這對他們對公司的分析很有用。資本指標不一定與其他公司可能提出的類似資本指標具有可比性，Seaco ast不會也不應將此類非GAAP財務指標與GAAP財務信息分開考慮，或將其作為GAAP財務信息的替代品(見“表1-資本資源”和“附註13-股東權益”)。


	海岸 (合併)	海岸銀行	最低要求為資本充裕1
基於風險的總資本比率	18.21%	16.68%	10.00%
一級資本充足率	17.40	15.86	8.00
普通股一級資本充足率(CET1)	16.31	15.86	6.50
槓桿率	11.68	10.65	5.00
1僅適用於子公司銀行

截至2021年12月31日，公司的總風險資本比率為18.21%，低於2020年12月31日的18.51%。在2020年第一季度，該公司通過了跨部門指導，將CECL的採用對資本的影響推遲兩年，然後分三年實施。截至2021年12月31日，該行的槓桿率(一級資本與調整後總資產之比)為10.65%，而2020年12月31日為11.03%，遠高於監管指導方針下資本充足的最低要求。

本公司及海岸銀行須遵守與支付股息有關的各項一般監管政策及要求，包括維持充足資本高於監管最低限額的要求。適當的聯邦銀行監管機構可以禁止支付股息，如果它已經確定支付股息將是不安全或不健全的做法。公司是一家獨立於海岸銀行及其其他子公司的法人實體，除證券發行和借款外，公司現金和流動性的主要來源是其銀行子公司的股息。沒有貨幣監理署(“OCC”)的批准，海岸銀行可以向公司支付高達2.218億美元的股息(見“第一部分：業務”)。

OCC和美聯儲的政策鼓勵銀行和銀行控股公司從當前收益中支付股息，並擁有一般權力，分別限制國家銀行和銀行控股公司支付的股息，如果這種支付可能被認為構成不安全或不健全的做法。在特定情況下，如果這些聯邦監管機構中的任何一個認定支付股息將構成不安全或不健全的銀行業務，OCC或美聯儲除其他外，可分別發佈停止和停止令，禁止海岸銀行或公司支付股息。根據美聯儲最近採取的一項政策，銀行控股公司的董事會必須考慮不同的因素，以確保其股息水平相對於組織的財務狀況是謹慎的，並且不是基於過於樂觀的收益情景，例如在支付日期之前可能發生的任何可能影響其支付能力的潛在事件，同時仍保持強勁的財務狀況。一般來説，美聯儲已經表示，銀行控股公司的董事會，如海岸銀行，應該

在下列情況下，與美聯儲協商，取消、推遲或大幅減少銀行控股公司的股息：(I)過去四個季度可供股東使用的淨收入(扣除之前在此期間支付的股息)不足以為股息提供全部資金；(Ii)其預期收益保留率與其資本需求以及當前和預期的整體財務狀況不一致；或(Iii)它不能達到或有可能不能達到其最低監管資本充足率。

本公司有七家全資擁有的信託附屬公司發行信託優先證券，所有信託優先證券均由本公司以初級從屬基礎擔保。美聯儲的規則允許合格信託優先證券和其他受限資本元素被納入巴塞爾協議III資本準則，但有限制，並扣除商譽和無形資產。該公司相信，其信託優先證券符合修訂後的監管資本規則的要求，並相信它將能夠將所有7160萬美元的信託優先證券視為一級資本。出於監管目的，信託優先證券計入公司有形普通股股東權益，以計算第一級資本。

關鍵會計政策和估算

該公司的綜合財務報表是根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制的，其中包括金融服務行業的通行做法。編制合併財務報表要求管理層在應用某些涉及重大估計和假設的會計政策時作出判斷。公司已經制定了政策和控制程序，旨在確保評估方法得到很好的控制，並在不同時期一致應用。這些估計和假設可能會對某些資產、負債、收入和支出的報告金額產生重大影響，這些估計和假設是基於截至財務報表日期可獲得的信息，隨着時間的推移，這些信息的變化以及修訂估計和假設的使用可能會對後續財務報表中報告的金額產生重大影響。管理層在與公司審計委員會協商後認為，涉及最困難、最主觀和最複雜評估的最關鍵的會計估計和假設是：

•計提信貸損失準備和撥備；

•購置會計和購入貸款；

•無形資產和減值測試；

•其他公允價值計量；

•債務證券減值，以及；

•或有負債。

以下是對關鍵會計政策的討論，旨在幫助讀者理解這些會計政策背後的判斷、估計和假設，以及公司已知的可能或可能發生的事件或不確定因素，這些事件或不確定性可能對報告的財務信息產生重大影響。欲瞭解更多有關管理層對重要會計政策和近期會計聲明的判斷的信息，請參閲公司合併財務報表中的“A注--重要會計政策”。

信貸損失準備--關鍵會計政策和估算

2020年1月1日，公司採用ASC主題326-金融工具--信貸損失，它用一種被稱為當前預期信貸損失(“CECL”)方法的預期損失方法取代了已發生損失方法。

對於貸款，管理層使用來自內部和外部來源的與過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測有關的相關可用信息來估計信貸損失準備金。歷史信用損失為估計預期信用損失提供了依據。對歷史損失信息的調整是根據當前貸款特定風險特徵的不同而進行的，例如承保標準、投資組合、拖欠水平、貸款與價值比率、借款人信貸特徵、貸款經驗或期限的差異，以及環境條件的變化，如失業率、物業價值、入住率和其他宏觀經濟指標的變化。

當存在類似的風險特徵時，信貸損失準備是以集體為基礎進行計量的。公司基於違約概率(PD)和違約損失(LGD)的分析，開發了一個撥備模型，以

按貸款分段確定預期損失。PDS和LGD是通過分析貸款向違約轉移的平均歷史損失來建立的。

津貼估算過程還適用於三年預測期內的經濟預測情景。根據管理層對當前和未來宏觀經濟前景的判斷和預期，預測可以利用一種情景或多種情景的組合。預期的信貸損失是在貸款的合同期限內估計的，在適當的時候根據預期的提前還款進行調整。對於加權平均壽命超過三年的投資組合部門，本公司恢復較長期的歷史虧損經驗，並根據預付款進行調整，以估計每個部門內貸款剩餘壽命的損失。

可以根據對內部和外部對信貸質量的影響的評估，對一些貸款池的基準準備金進行調整，但這一影響並未充分反映在津貼模式的數量部分中。這些影響可能包括集中度的變化、宏觀經濟狀況、最近可觀察到的資產質量趨勢、員工流動率、地區市場狀況、就業水平和貸款增長。根據管理層對這些因素的評估，公司可對津貼進行質的調整。

不具有共同風險特徵的貸款將以個人為基礎進行評估。單獨評估的貸款也不包括在集體評估中。當管理層確定有可能喪失抵押品贖回權時，預期的信貸損失以報告日期抵押品的公允價值為基礎，並根據銷售成本進行適當調整。

貸款的合同條款不包括預期的延期、續簽和修改，除非以下任何一項適用：管理層在報告日期合理預期將與個別借款人執行有問題的債務重組，或者延期或續簽選項包括在報告日期的原始或修改後的合同中，公司不能無條件取消。

不良債務重組的信貸損失撥備(“TDR”)採用與所有其他為投資而持有的貸款相同的方法來計量，除非特許權的價值不能用貼現現金流量法以外的其他方法來計量。當使用貼現現金流量法計量特許權的價值時，信貸損失準備是通過按貸款的原始利率貼現預期的未來現金流量來確定的。

本公司的一貫做法是確保撇賬政策符合或超過監管要求。無擔保消費貸款的損失在逾期90天確認，而監管機構的損失標準為120天。根據聯邦金融機構審查委員會的指導方針，包括住宅房地產在內的有擔保消費貸款通常在逾期120天至180天之間進行沖銷或沖銷，具體取決於抵押品類型。商業貸款和房地產貸款通常在本金或利息逾期90天或更長時間時處於非應計狀態，除非貸款由具有足以全額償還債務的可變現價值的抵押品擔保，並且貸款正在收回過程中。根據CARE法案或機構間指導提供的短期延期付款的貸款，如果符合延期付款的條款，則不被視為逾期。擔保貸款可減記為抵押品的估計價值，以前應計的未付利息可從利息收入中轉回。由於抵押品的市場價值或其他償還前景的變化，可能需要隨後進行沖銷。初始沖銷金額是基於從評估、經紀人價格意見或其他市場信息得出的估值估計。一般來説，在止贖過程完成之前不會收到新的評估；然而，根據市場信息定期評估抵押品價值，如果確定抵押品價值比最初估計的有所下降，則記錄遞增沖銷。

財務報表附註5(題為“信貸損失準備”)概述了本公司按貸款類別對貸款信貸損失準備的分配情況，並提供了關於每個貸款類別的沖銷和收回以及貸款組合在2021年、2020年和2019年12月31日的構成的詳細信息。

購置款會計和購置款-關鍵會計政策和估算

本公司在ASC主題805“企業合併”項下進行收購會計，這需要使用收購會計方法。收購的所有可識別資產，包括貸款，均按公允價值入賬。所有獲得的貸款都按照ASC主題820中規定的公允價值方法按公允價值記錄，公允價值計量。與貸款相關的公允價值估計包括與預期預付款以及預期本金、利息和其他現金流的金額和時間相關的估計。當貸款自發放以來經歷了超過輕微的信用質量惡化時，貸款被識別為購買的信用惡化(“PCD”)。PCD貸款的預期信貸損失撥備在購買之日通過對貸款的攤銷成本基礎進行調整而入賬。相比之下，未被視為PCD的貸款的預期信貸損失在收購之日在淨收益中確認。

收購資產和假定負債的公允價值估計以現有信息為基礎，可能會發生變化

在收購完成日期後最多一年內，作為與完成日期相關的額外信息，公允價值將成為

可用。

無形資產和減值測試--關鍵會計政策和估算

無形資產包括商譽、核心存款無形資產和還款權。商譽是指在企業收購中獲得的淨資產的購買價格超過公允價值的部分。核心存款無形資產指由估值專家釐定的已取得存款客户關係的超額無形價值。核心存款無形資產按直線攤銷，並至少每年評估潛在減值的跡象。商譽不攤銷，而是至少每年評估一次減值。我們在2021年第四季度按照美國會計準則第350主題“無形資產-商譽及其他”的要求進行了商譽年度減值測試，得出的結論是不存在減值。

收購資產及假設負債的公允價值估計以現有資料為基礎，並於收購完成日期後最多一年內隨着獲得與公允價值相關的額外資料而有所變動。

其他公允價值計量--關鍵會計政策和估計

抵押品依賴型貸款、OREO和收回資產的公允價值通常基於當前評估，這些評估每季度進行一次審查，以確定是否需要根據市場和/或項目假設的已知變化進行公允價值調整。如有需要，評估價值可根據本公司就其他類似物業最近收到的評估假設、評税市值、可比較銷售及/或內部估值作出調整。抵押品依賴型貸款是指完全依靠抵押品的清算或抵押品的運作來償還的貸款。

該公司還持有11,330股Visa B類股票，在Visa的訴訟得到解決後，這些股票將轉換為Visa A類股票。根據2021年12月29日生效的當前換算率，公司預計每一股B類股票將獲得1.6181股A類股票，總計18,333股Visa A類股票。該公司的所有權與Visa之前在Visa網絡中的所有權有關，而Visa是以合作形式運營的。這種所有權以零為基礎記錄在公司的財務記錄中。

債務證券減值--關鍵會計政策和估算

2020年1月1日，公司採用ASC主題326-金融工具--信貸損失這要求持有至到期證券(“HTM”)和可供出售證券(“AFS”)的預期信貸損失通過估值撥備確認，而不是直接減記該證券的攤餘成本基礎。對於HTM證券，指導意見要求管理層估計剩餘預期壽命內的預期信貸損失，並將這一估計確認為信貸損失準備金。如果公允價值低於攤餘成本基礎，AFS證券被視為減值。對於AFS證券，如果公允價值下降的任何部分與信貸有關，則撥備金額被確定為與信貸相關的部分，僅限於證券的攤餘成本基礎與公允價值之間的差額。如果證券的公允價值在隨後的期間增加，或信用損失評估中使用的因素髮生變化，導致估計信用損失發生變化，本公司將通過減少撥備來反映這一變化。如果本公司有意出售或認為其更有可能需要在攤銷成本基礎恢復之前出售已減值的AFS證券，則信貸損失將作為攤銷成本基礎的直接減記入賬。不被視為與信貸相關的AFS證券的公允價值下降在本公司綜合資產負債表的累計其他全面收益中確認。

海岸銀行每季度分析AFS債務證券的信貸損失。對於公允價值已降至攤銷成本以下的所有證券，該分析均以個別證券為基礎進行。公允價值基於從第三方定價服務獲得的定價。根據內部審查程序和定價服務提供的公允價值，公司認為定價服務提供的公允價值符合ASC主題820的原則。公允價值計量。然而，定價服務提供的定價有時可能與市場上類似證券的其他觀察價格不一致。利用可觀察到的市場因素，包括利率和收益率曲線、波動性、提前還款速度、損失嚴重性和違約率，公司可能會不時使用貼現現金流模型驗證觀察到的價格，並使用類似證券的觀察價格來確定其證券的公允價值。

該公司利用定量和定性評估來確定證券是否存在信用損失。量化評估是基於現金流貼現的方法。定性評估考慮一系列因素，包括：百分比

公允價值下降、評級下調、從屬關係、期限、攤銷貸款與價值之比，以及發行人根據合同條款支付所有到期金額的能力。

或有負債--關鍵會計政策和估計

海岸銀行須承擔或有負債，包括司法、監管及仲裁程序，以及因本公司業務活動的進行而產生的税務及其他索償。這些訴訟包括針對本公司和/或其附屬公司作為貸款人、財務顧問、經紀商或從事相關活動的交易而對本公司和/或其附屬公司提起的訴訟。當公司可能會產生費用並且金額可以合理估計時，應計項目是為法律和其他索賠設立的。公司管理層與律師、顧問和其他專業人士一起評估發生意外事件的可能性和估計金額。在整個或有事件期間，公司或其顧問可能會了解到其他信息，這些信息可能會影響對可能性的評估或對所涉金額的估計。這些評估的變化可能導致已記錄儲量的變化。此外，解決這些索賠的實際費用可能大大高於或低於為索賠保留的金額。截至2021年12月31日和2020年12月31日，公司沒有重大或有負債應計項目，也沒有可能重大的已知未決事項。


第7A項。			關於市場風險的定量和定性披露

利率敏感度

利率波動可能會導致公司金融工具、現金流和淨利息收入的公允價值發生變化。這種風險是使用模擬建模來管理的，以利用估計的貸款和存款增長來計算最有可能的利率風險。目標是在限制波動性的同時，優化公司的財務狀況、流動性和淨利息收入。

高級管理層定期審查整體利率風險狀況，並評估管理風險的策略。本公司的資產及負債管理委員會(“ALCO”)使用模擬分析來監控因市場利率變化而導致的淨利息收入的變化。模擬利率上升、下降和持平的情景，使管理層能夠監測和調整利率敏感度，以將市場利率波動的影響降至最低。對12個月期間淨利息收入的影響的分析受到市場利率100個基點和200個基點的瞬時變化以及淨利息收入100個基點的下降的影響，並按季度進行監測。

下表顯示了ALCO模擬模型對2022年1月1日開始的12個月和24個月期間利率變化對預計基線淨利息收入的預測影響，資產負債表中的所有其他變化保持不變。利率的這種變化假設收益率曲線平行移動，沒有考慮收益率曲線斜率的變化。


	預計基線淨利息收入變動百分比
	2021		2020
利率的變動	1-12個月	13-24個月	1-12個月	13-24個月
+2.00%	13.4%	19.6%	7.6%	14.0%
+1.00%	6.7	10.1	3.9	7.4
當前	—	—	—	—
-1.00%	(2.5)	(8.8)	(4.5)	(10.1)

本公司計算截至2021年12月31日止年度的利率敏感度如下。對利率敏感的資產和負債的餘額在它們重新定價到市場利率或到期時列報。這些金額是彙總的，以反映利率敏感度差距。這一分析包括對貸款和證券提前還款的假設，以及對核心存款重新定價的假設。該公司利用某些浮動利率貸款的利率下限來抵消利率下降的潛在影響。

利率敏感度的計算是基於靜態資產負債表，並不一定包括管理層可能採取的某些行動，以應對未來利率的變化來管理這種風險。這可能包括使用衍生金融工具，如利率互換、期權、上限、下限、期貨和遠期合約，作為公司風險管理概況的組成部分。


利率敏感度分析1
	2021年12月31日
(單位：千)	0-3 月份			4-12 月份			1-5 年份			完畢 5年			總計
出售的聯邦基金和計息存款	$	498,979		$	—		$	—		$	—		$	498,979

債務證券2	451,661			258,684			1,150,754			421,860			2,282,959

貸款3	1,902,428			866,539			2,457,841			730,012			5,956,820

其他資產	5,720			—			—			39,314			45,034

賺取資產	$	2,858,788		$	1,125,223		$	3,608,595		$	1,191,186		$	8,783,792

未到期存款	139,252			305,931			1,318,864			2,673,065			4,437,112

定期存款	194,331			305,286			54,719			607			554,943

借款	193,211			—			—			—			193,211

計息負債	$	526,794		$	611,217		$	1,373,583		$	2,673,672		$	5,185,266

利率互換	300,000			—			—			—			300,000
利息敏感度差距	$	2,031,994		$	514,006		$	2,235,012		$	(1,482,486)		$	3,298,526

累積缺口	$	2,031,994		$	2,546,000		$	4,781,012		$	3,298,526

與總收益資產的累計缺口	23		%	29		%	54		%	38		%

賺取資產轉為計息負債	543		%	184		%	263		%	45		%

1由於預付款假設，某些資產的重新定價日期可能與合同到期日不同。
2證券按賬面價值列報。
3包括可供出售的貸款。

市場風險

市場風險是指因利率和其他相關市場利率或價格的變化而產生的潛在損失。

利率風險，定義為淨利息收入和權益經濟價值(“EVE”)對利率不利變動的敞口，是公司的主要市場風險，主要來自資產負債表的結構(非交易活動)。該公司在其投資活動中也面臨市場風險。ALCO定期召開會議，負責審查本公司的利率敏感狀況，並制定政策以監測和限制對利率風險的敞口。ALCO制定的政策由公司董事會審查和批准。利率風險管理的主要目標是將利率風險敞口控制在董事會批准的政策範圍內。這些限制反映了公司對短期和長期利率風險的容忍度。

該公司還進行估值分析，用於評估資產負債表中存在的、在淨利息收入模擬分析中可能未考慮的風險水平。淨利息收入模擬強調了相對較短的時間範圍內的風險敞口，而估值分析納入了所有資產負債表頭寸估計剩餘壽命內的所有現金流。在某個時間點，資產負債表的估值被定義為資產現金流量的貼現現值減去負債現金流量的貼現價值，其淨結果是Eve。EVE對利率水平變化的敏感度是對資產負債表中嵌入的較長期重新定價風險和期權風險的衡量。與假設利率在一段時間內發生變化的淨利息收入模擬不同，Eve使用的是利率的瞬時變化。

EVE只重視當前的資產負債表，不包括淨利息收入模擬模型中使用的增長假設。與淨利息收入模擬模型一樣，關於資產負債表現金流的時間和可變性的假設在EVE分析中至關重要。特別重要的是推動提前還款的假設，以及不確定終身存款投資組合餘額和定價的預期變化。核心存款是公司更重要的資金來源，這使得核心存款所附帶的生命對於我們對EVE建模的準確性更加重要。本公司利用獨立的第三方資源，定期重新評估其關於核心礦藏的不確定壽命的假設。隨着利率在較長一段時間內下降，核心存款的平均壽命呈上升趨勢，並有利地影響了我們對EVE更高利率的模型估計。

下表列出了利率變化對資產負債表的預期影響。利率的這種變化假設收益率曲線平行移動，沒有考慮收益率曲線斜率的變化。


	股權經濟價值變動百分比
利率的變動	2021	2020
+2.00%	18.6%	23.7%
+1.00%	10.2	13.3
當前	—	—
-1.00%	(10.8)	(19.2)

雖然這項分析使用的是即時而嚴重的利率變動，以提供在極端不利的情況下的風險敞口估計，但利率的逐步變動將產生温和得多的影響。由於EVE衡量的是工具估計壽命內現金流的貼現現值，因此EVE的變化與較短時間範圍內(即下一財政年度)收益受影響的程度沒有直接關係。此外，EVE沒有考慮未來資產負債表增長、產品組合變化、收益率曲線關係變化以及產品利差變化等因素，這些因素可能會緩解利率變化的不利影響。

通貨膨脹和價格變化的影響

本文提供的綜合財務報表和相關財務數據是根據美國公認會計準則編制的，該準則要求以歷史美元計量財務狀況和經營結果，而不考慮貨幣的相對購買力隨時間的變化。

與大多數工業企業不同，金融機構的幾乎所有資產和負債本質上都是貨幣資產。因此，利率對金融機構業績的影響比一般通脹水平更大。然而，通貨膨脹通過增加購買的商品和服務的成本以及工資和福利、佔用費用和類似項目的成本來影響金融機構。通貨膨脹和相關的利率上升通常會降低所持投資和貸款的市場價值，並可能對流動性、收益和股東權益產生不利影響。抵押貸款發放和再融資往往會隨着利率的上升而放緩，而較高的利率可能會減少本公司從此類活動中獲得的收益以及在二級市場銷售住宅抵押貸款的收入。

表1-資本資源


	十二月三十一日，
(除百分比外，以千為單位)	2021			2020
第1級資本
普通股	$	5,850		$	5,524
額外實收資本	963,747			856,092
留存收益	358,598			256,701
庫存股	(10,569)			(8,285)
商譽	(252,154)			(221,176)
無形資產	(12,998)			(14,577)
其他1	23,182			24,946
普通股一級資本	1,075,656			899,225

合格信託優先證券	71,646			71,365
其他	4			4
第1級資本總額	1,147,306			970,594

第2級資本
貸款信貸損失準備1，作為有限的	53,579			58,861
第2級資本總額	53,579			58,861
基於風險的資本總額	$	1,200,885		$	1,029,455
風險加權資產	$	6,595,378		$	5,560,489

普通股一級資本充足率(CET1)	16.31		%	16.17		%
監管最低要求2	4.50			4.50
一級資本充足率	17.40			17.46
監管最低要求2	6.00			6.00
總資本比率	18.21			18.51
監管最低要求2	8.00			8.00
第一級資本與調整後總資產之比	11.68			11.92
監管最低要求	4.00			4.00

股東權益與資產之比	13.54			13.55
平均股東權益與平均總資產之比	13.02			13.30
有形股東權益與有形資產之比	11.09			11.01
1於2020年採納CECL會計準則後，本公司根據機構間指引選擇延遲實施CECL對監管資本的估計影響。該指引為銀行提供了推遲兩年估計CECL對監管資本的影響(相對於已發生損失方法對監管資本的影響)的選項，然後是三年過渡期(五年過渡期選項)。截至2021年和2020年12月31日，一級資本的調整金額分別為2,300萬美元和2,470萬美元，二級資本的調整金額分別為2,850萬美元和3,020萬美元。
2不包括2.5%的巴塞爾III資本保護緩衝，如果不超過這一比例，可能會限制股息、股權回購和薪酬。

表2-未償還貸款


	十二月三十一日，
(單位：千)	2021				2020
	金額		佔貸款總額的百分比		金額		佔貸款總額的百分比
建設和土地開發	$	230,824	4	%	$	245,108	4	%






商業地產-業主自住	1,197,774		20	%	1,141,310		20	%
商業房地產--非業主自住	1,736,439		29	%	1,395,854		25	%




住宅房地產	1,425,354		24	%	1,342,628		23	%






商業和金融	1,069,356		18	%	854,753		15	%

消費者	174,175		3	%	188,735		3	%
工資保障計劃	91,107		2	%	566,961		10	%









貸款總額	$	5,925,029	100	%	$	5,735,349	100	%

表3-貸款期限分佈

下表按期限列出貸款，固定利率貸款與浮動利率或可調整利率貸款分別列出。


	2021年12月31日
			一年後，但在五年內：				五年後但在十五年內：				十五年後：
(單位：千)	在一年或更短的時間內		浮動或可調		固定		浮動或可調		固定		浮動或可調		固定		總計
建築與土地開發	$	61,924	$	35,914	$	14,354	$	62,928	$	15,905	$	20,554	$	19,245	$	230,824
商業地產-業主自住	56,708		43,584		261,332		104,358		703,830		24,419		3,543		1,197,774
商業地產--非業主自住	152,824		70,651		716,994		85,868		693,667		14,328		2,107		1,736,439
住宅房地產	34,627		33,405		67,374		286,247		76,368		276,070		651,263		1,425,354
商業和金融	212,728		72,273		333,168		82,340		144,009		149,652		75,186		1,069,356
消費者	18,320		11,431		37,147		10,480		52,719		26,610		17,468		174,175
工資保障計劃	4,089		—		87,018		—		—		—		—		91,107
總計	$	541,220	$	267,258	$	1,517,387	$	632,221	$	1,686,498	$	511,633	$	768,812	$	5,925,029

表4-選擇信用比率1


	截至12月31日止年度，
(除百分比外，以千為單位)	2021			2020			2019
































































每日平均未償還貸款2	$	5,751,064		$	5,678,807		$	4,933,518

年終貸款信貸損失準備與未償還貸款的比率		1.41	%		1.62	%		0.68	%
淨沖銷(收回)與平均未償還貸款的比率
建設和土地開發		—	%		—	%		—	%
商業地產-業主自住		—	%		—	%		不適用
商業房地產--非業主自住		0.02	%		—	%		不適用
商業地產		不適用			不適用			(0.01)	%
住宅房地產		(0.02)	%		—	%		—	%
商業和金融		0.05	%		0.10	%		0.13	%
消費者		—	%		0.03	%		0.04	%
工資保障計劃		—	%		—	%		—	%
淨撇賬總額與平均未償還貸款比率		0.05	%		0.13	%		0.16	%
1隨着2020年1月1日採用ASC主題326-金融工具-信貸損失，公司重新評估了貸款的聚合成分段，並將商業房地產-業主佔用與商業房地產-非業主佔用分開。在前幾年，所有的商業房地產貸款都被認為是一個單獨的部分。
2扣除非勞動所得後的淨額。

表5--貸款信貸損失準備1


	十二月三十一日，
(除百分比外，以千為單位)	2021				2020				2019
按貸款類型分配	金額		津貼總額的百分比		金額		津貼總額的百分比		金額		津貼總額的百分比
建設和土地開發	$	2,751	3	%	$	4,920	5	%	$	1,842	5	%
商業地產-業主自住	8,579		10	%	9,868		11	%	不適用		不適用
商業房地產--非業主自住	36,617		44	%	38,266		41	%	不適用		不適用
商業地產	不適用		不適用		不適用		不適用		13,224		38	%
住宅房地產	12,811		16	%	17,500		19	%	7,667		22	%
商業和金融	19,744		24	%	18,690		20	%	9,716		27	%
消費者	2,813		3	%	3,489		4	%	2,705		8	%
工資保障計劃	$	—	—	%	$	—	—	%	不適用		不適用
貸款信用損失準備總額	$	83,315	100	%	$	92,733	100	%	$	35,154	100%
1隨着2020年1月1日採用ASC主題326-金融工具-信貸損失，公司重新評估了貸款的聚合成分段，並將商業房地產-業主佔用與商業房地產-非業主佔用分開。在前幾年，所有的商業房地產貸款都被認為是一個單獨的部分。

表6-不良資產1


	十二月三十一日，
(除百分比外，以千為單位)	2021			2020			2019
非權責發生制貸款2,3
建設和土地開發	$	259		$	167		$	4,937
商業房地產貸款-業主自住	3,966			8,181			不適用
商業房地產貸款--非業主自住	5,905			8,084			不適用
商業地產	不適用			不適用			6,520
住宅房地產貸款	13,045			12,492			9,479
商業和金融貸款	6,869			6,604			5,909
消費貸款	554			582			110
非權責發生制貸款總額	$	30,598		$	36,110		$	26,955

擁有的其他房地產
建設和土地開發	$	8,828		$	6,715		$	197
商業房地產貸款-業主自住	—			—			不適用
商業房地產貸款--非業主自住	3,395			5,963			不適用
商業地產	不適用			不適用			5,111
住宅房地產貸款	—			72			241
銀行分行停業	1,395			—			6,842
擁有的其他房地產合計	$	13,618		$	12,750		$	12,391

不良資產總額	$	44,216		$	48,860		$	39,346

年終未償還貸款額3	$	5,925,029		$	5,735,349		$	5,198,404
不良資產總額與期末未償還貸款和其他房地產的比率	0.74		%	0.85		%	0.76		%
期末非應計貸款總額與未償還貸款的比率	0.52		%	0.63		%	0.52		%
貸款信貸損失準備佔非應計項目貸款總額的比率	272		%	257		%	130		%
累計逾期90天或以上的貸款	$	121		$	63		$	108
貸款已重組，並符合修改後的條款4	3,917			4,182			11,100
1隨着2020年1月1日採用ASC主題326-金融工具-信貸損失，公司重新評估了貸款的聚合成分段，並將商業房地產-業主佔用與商業房地產-非業主佔用分開。在前幾年，所有的商業房地產貸款都被認為是一個單獨的部分。
22021年、2020年和2019年可能記錄的與非應計貸款相關的利息收入分別為90萬美元、110萬美元和40萬美元，這些收入都沒有計入利息收入或淨收入。
3扣除非勞動所得後的淨額。
42021年、2020年和2019年，本應根據原始合同條款記錄的利息收入分別為20萬美元、20萬美元和40萬美元。根據修改後的條款，2021年、2020年和2019年的利息收入分別為20萬美元、30萬美元和60萬美元。

表7-可供出售債務證券到期日分佈


	2021年12月31日
(單位：千)	不到1年			在1-5之後年份			5-10年後年份			在10點之後年份			總計
攤銷成本
美國國債和美國政府機構的義務	$	100		$	1,020		$	130		$	5,216		$	6,466
美國政府支持實體的抵押貸款支持證券和抵押貸款債券	—			70,658			59,416			1,104,647			1,234,721
私人抵押貸款支持證券和抵押貸款債券	5,000			—			2,163			80,933			88,096
抵押貸款債券	—			—			132,741			160,010			292,751
國家和政治分部的義務	2,074			12,997			6,911			9,642			31,624
可供出售的債務證券總額	$	7,174		$	84,675		$	201,361		$	1,360,448		$	1,653,658

公允價值
美國國債和美國政府機構的義務	$	100		$	1,027		$	131		$	5,521		$	6,779
美國政府支持實體的抵押貸款支持證券和抵押貸款債券	—			73,010			60,792			1,088,918			1,222,720
私人抵押貸款支持證券和抵押貸款債券	4,999			—			2,117			81,651			88,767
抵押貸款債券	—			—			132,647			160,043			292,690
國家和政治分部的義務	2,109			13,814			7,211			10,229			33,363
可供出售的債務證券總額	$	7,208		$	87,851		$	202,898		$	1,346,362		$	1,644,319

加權平均收益率1
美國國債和美國政府機構的義務	0.79		%	2.31		%	2.23		%	3.15		%	2.96		%
美國政府支持實體的抵押貸款支持證券和抵押貸款債券	—			2.95			2.32			1.46			1.58
私人抵押貸款支持證券和抵押貸款債券	0.16			—			1.76			2.62			2.45
抵押貸款債券	—			—			1.56			1.60			1.58
國家和政治分部的義務	2.80			2.87			2.37			2.36			2.60
可供出售的債務證券總額	0.93		%	2.93		%	1.81		%	1.56		%	1.65		%
1所有收益率和費率都是使用攤銷成本計算的。

表8-持有至到期債務證券的到期日分佈


	2021年12月31日
(單位：千)	不到1年			在1-5之後年份			5-10年後年份			在10點之後年份			總計
攤銷成本
美國政府支持實體的抵押貸款支持證券和抵押貸款債券	$	18,634		$	8,906		$	53,680		$	557,420		$	638,640
持有至到期債務證券總額	$	18,634		$	8,906		$	53,680		$	557,420		$	638,640

公允價值
美國政府支持實體的抵押貸款支持證券和抵押貸款債券	$	18,808		$	9,083		$	55,335		$	544,172		$	627,398
持有至到期債務證券總額	$	18,808		$	9,083		$	55,335		$	544,172		$	627,398

加權平均收益率1
美國政府支持實體的抵押貸款支持證券和抵押貸款債券	2.36		%	2.96		%	2.62		%	1.58		%	1.71		%
持有至到期債務證券總額	2.36		%	2.96		%	2.62		%	1.58		%	1.71		%
1所有收益率和費率都是使用攤銷成本計算的。

股票表現圖表

下圖將海岸普通股的累計股東總回報與同期納斯達克綜合指數和標準普爾美國銀行-東南地區指數的累計總回報進行了比較。圖表假設在2016年12月31日(截至2016年12月31日的年度最後一個交易日)，分別向海岸普通股、納斯達克綜合指數和標準普爾美國銀行-東南地區指數投資了100億美元。累計總回報代表股票價格的變化和在此期間收到的股息金額，假設所有股息都進行了再投資。

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/730708/000073070822000019/sbcf-20211231_g1.jpg



索引	2016年12月31日	2017年12月31日	2018年12月31日	2019年12月31日	2020年12月31日	2021年12月31日
佛羅裏達海岸銀行公司	100.00	114.28	117.95	138.58	133.50	162.32
納斯達克綜合指數	100.00	129.64	125.96	172.18	249.51	304.85
標準普爾美國BMI銀行-東南地區指數	100.00	123.70	102.20	144.05	129.15	184.47
資料來源：標普全球市場情報©2022

精選季度信息

季度綜合收益表(未經審計)


	2021個季度								2020個季度
(單位為千，每股數據除外)	第四		第三		第二		第一		第四		第三		第二		第一
淨利息收入：
利息收入	$	73,942	$	73,209	$	67,763	$	69,330	$	72,681	$	68,140	$	73,222	$	72,992
利息支出	1,653		1,885		1,961		2,720		3,890		4,637		5,950		9,815
淨利息收入	72,289		71,324		65,802		66,610		68,791		63,503		67,272		63,177
信貸損失準備金	(3,942)		5,091		(4,855)		(5,715)		1,900		(845)		7,611		29,513
扣除貸款信貸損失準備後的淨利息收入	76,231		66,233		70,657		72,325		66,891		64,348		59,661		33,664
非利息收入：
存款賬户手續費	2,606		2,495		2,338		2,338		2,423		2,242		1,939		2,825
互換收入	4,135		4,131		4,145		3,820		3,596		3,682		3,187		3,246
財富管理收入	2,356		2,562		2,387		2,323		1,949		1,972		1,719		1,867
按揭銀行費	2,030		2,550		2,977		4,225		3,646		5,283		3,559		2,208
海運融資費	147		152		177		189		145		242		157		146
SBA收益	200		812		232		287		113		252		181		139
博利收入	1,295		1,128		872		859		889		899		887		886
其他收入	6,316		5,228		2,249		3,744		2,187		2,370		2,147		3,352

證券(虧損)收益，淨額	(379)		(30)		(55)		(114)		(18)		4		1,230		19
非利息收入總額	18,706		19,028		15,322		17,671		14,930		16,946		15,006		14,688
非利息支出：
薪金和工資	25,005		27,919		22,966		21,393		21,490		23,125		20,226		23,698
員工福利	4,763		4,177		3,953		4,980		3,915		3,995		3,379		4,255
外包數據處理成本	5,165		5,610		4,676		4,468		4,233		6,128		4,059		4,633
電話線和數據線	790		810		838		785		774		705		791		714
入住率	3,500		3,541		3,310		3,789		3,554		3,858		3,385		3,353
傢俱和設備	1,403		1,567		1,166		1,254		1,317		1,576		1,358		1,623
營銷	1,060		1,353		1,002		1,168		1,045		1,513		997		1,278
律師費和律師費	2,461		4,151		2,182		2,582		509		3,018		2,277		3,363
FDIC評估	713		651		515		526		528		474		266		—
無形資產攤銷	1,304		1,306		1,212		1,211		1,421		1,497		1,483		1,456
喪失抵押品贖回權的財產費用和銷售淨損失(收益)	(175)		66		(90)		(65)		1,821		512		245		(315)
未籌措資金承付款的信貸損失準備金	—		133		—		—		(795)		756		178		46
其他	4,274		3,984		4,054		4,029		3,869		4,517		3,755		3,694
非利息支出總額	50,263		55,268		45,784		46,120		43,681		51,674		42,399		47,798
所得税前收入	44,674		29,993		40,195		43,876		38,140		29,620		32,268		554
所得税	8,344		7,049		8,785		10,157		8,793		6,992		7,188		(155)
淨收入	$	36,330	$	22,944	$	31,410	$	33,719	$	29,347	$	22,628	$	25,080	$	709


	2021個季度								2020個季度
(單位為千，每股數據除外)	第四		第三		第二		第一		第四		第三		第二		第一
每普通股數據
攤薄後淨收益	$	0.62	$	0.40	$	0.56	$	0.60	$	0.53	$	0.42	$	0.47	$	0.01
淨收益基本	0.62		0.40		0.57		0.61		0.53		0.42		0.47		0.01
宣佈的現金股息：
普通股	0.13		0.13		0.13		0.00		0.00		0.00		0.00		0.00
市價普通股：
低收盤價	33.29		29.62		33.08		29.17		18.01		17.44		16.35		14.64
高收盤價	38.31		34.26		38.81		40.35		29.60		21.40		25.00		30.55
期末投標價格	35.39		33.81		34.15		36.24		29.45		18.03		20.40		18.31


第八項。			財務報表和補充數據

獨立註冊會計師事務所報告

佛羅裏達海岸銀行公司的股東和董事會

斯圖爾特，佛羅裏達州

關於財務報表與財務報告內部控制的幾點看法

我們審計了隨附的佛羅裏達海岸銀行公司(“貴公司”)截至2021年12月31日和2020年12月31日的綜合資產負債表、截至2021年12月31日的三年期間各年度的相關綜合收益表、全面收益表、股東權益和現金流量表以及相關附註(統稱為“財務報表”)。我們還根據特雷德韋委員會贊助組織委員會(COSO)發佈的《內部控制-綜合框架：(2013)》中確立的標準，對公司截至2021年12月31日的財務報告內部控制進行了審計。

我們認為，上述財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的財務狀況，以及截至2021年12月31日的三年期間各年度的經營結果和現金流量，符合美國公認的會計原則。此外，我們認為，根據COSO發佈的《內部控制-綜合框架：(2013)》中確立的標準，截至2021年12月31日，公司在所有實質性方面都對財務報告保持了有效的內部控制。

會計原則的變化

如財務報表附註1所述，由於採用財務會計準則委員會會計準則彙編第326號，本公司已於2020年1月1日起改變其信貸損失的會計處理方法。金融工具--信貸損失(ASC 326)。本公司採用新的信貸損失準則，採用經修訂的追溯法，使前期金額不作調整，並繼續按照以前適用的公認會計原則進行報告。

意見基礎

本公司管理層負責編制這些財務報表，對財務報告保持有效的內部控制，並對財務報告內部控制的有效性進行評估，包括在隨附的管理層財務報告內部控制報告中。我們的責任是對公司的財務報表發表意見，並根據我們的審計對公司的財務報告內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得合理保證，以確定財務報表是否沒有重大錯報，無論是由於錯誤還是欺詐，以及是否在所有重大方面保持了對財務報告的有效內部控制。

我們對財務報表的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。

財務報告內部控制的定義及侷限性

公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

關鍵審計事項

下文所述的關鍵審計事項是指當期對財務報表進行審計而產生的事項，該事項已傳達或要求傳達給審計委員會：(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。

貸款信貸損失準備和撥備

信貸損失準備是對按綜合財務報表附註1及5所述按攤銷成本入賬的貸款合約期內預期信貸損失的會計估計。T他公司的貸款組合，這是按攤餘成本計量的資產應按預計收取的淨額列報。對貸款預期信貸損失的估計是基於歷史經驗、當前條件以及對貸款預期壽命的合理和可支持的預測。

本公司採用基於違約概率(“PD”)和違約損失(“LGD”)的方法估計貸款的預期信貸損失，違約損失的定義為銀行債務人違約時發生的信貸損失。 PDS和LGD是通過分析貸款向違約轉移的平均歷史損失來建立的。貸款的ACL評估過程還應用了三年預測期內的經濟預測情景。預測可以使用單個情景，也可以使用情景組合。預期信貸損失是在貸款的合同期限內估計的，並根據預期的提前還款進行了調整。對於加權平均壽命超過三年的投資組合部門，本公司恢復較長期的歷史虧損經驗，並根據預付款進行調整，以估計每個部門內貸款剩餘壽命的損失。

可根據對內部和外部對信貸質量的影響的評估對基準準備金進行調整，但這一影響並未充分反映在津貼模式的數量部分中。這些影響可能包括集中度的變化、宏觀經濟狀況、最近可觀察到的資產質量趨勢、員工流動率、地區市場狀況、就業水平和貸款增長。任何或所有這些因素的結果可能與基準情景不同，該公司納入了反映不確定經濟狀況風險的定性考慮因素。這些質的調整是基於管理層對這些因素的評估。

我們認為，審核貸款信貸損失準備是一項重要的審計事項，這是因為採用了審計師判斷的程度，以及在整個申請過程中評估管理層做出的重大主觀和複雜判斷的重大審計工作，包括需要我們的估值服務專家參與。

導致我們作出決定的主要考慮因素包括：

•審計師在評估合理和可支持的經濟變量預測的選擇和應用以及其他模型假設的合理性方面的顯著判斷。

•在評估模型計算中使用的定性調整時，使用了審計師的重要判斷和努力。

•大量審計工作涉及用於開發假設和模型計算的大量數據的完整性和準確性

為解決關鍵審計事項而執行的主要程序包括：

•測試管理層對公司重要的模型假設和判斷、合理和可支持的預測、質量調整和信息系統的內部控制的有效性。

•測試對歷史輸入的完整性和準確性進行控制的有效性，包括用於開發PD方法和LGD假設的貸款分段、數據推算、第三方數據的使用以及計算中使用的貸款數據。

•測試對公司編制和審查信用損失準備計算的控制的有效性，包括作為與定性因素相關的調整基礎的數據的相關性和可靠性，以及定性調整的制定和合理性以及整體計算的數學準確性和適當性。

•在我們估值專家的協助下，評估與PD、LGD和貸款分割相關的假設和判斷的合理性，信用損失估計模型的概念設計，以及模型假設敏感性分析。

•評估管理層在選擇和應用合理和可支持的經濟變量預測時的判斷

•對管理層制定定性因素的過程進行實質性測試，並評估用於制定因素的數據的合理性、相關性和可靠性，包括評估管理層的判斷和假設的合理性

•在評估專家的協助下，在集合貸款水平上對PD和LGD方法的數學準確性進行實質性測試，包括模型中使用的貸款數據的完整性和準確性

/s/ 克勞律師事務所

自2014年以來，我們一直擔任本公司的審計師。

佛羅裏達州勞德代爾堡

2022年2月25日

佛羅裏達海岸銀行公司及其子公司

合併損益表


	截至12月31日止年度，
(單位為千，每股數據除外)	2021		2020		2019
利息收入
有價證券的利息和股息
應税	$	29,206	$	29,718	$	35,354
免税	577		454		555
貸款的利息和費用	251,471		254,366		250,535
計息存款和其他投資的利息	2,990		2,497		3,379
利息收入總額	284,244		287,035		289,823

利息支出
存款利息	3,605		6,920		16,621
定期存款證	2,788		13,365		21,776
根據回購協議出售的證券的利息	141		283		1,431
聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)借款利息	—		1,540		3,010
次級債利息	1,685		2,184		3,367
利息支出總額	8,219		24,292		46,205
淨利息收入	276,025		262,743		243,618

信貸損失準備金	(9,421)		38,179		10,999
扣除信貸損失準備後的淨利息收入	285,446		224,564		232,619

非利息收入：
存款賬户手續費	9,777		9,429		11,529
互換收入	16,231		13,711		13,399
財富管理收入	9,628		7,507		6,352
按揭銀行費	11,782		14,696		6,490
海運融資費	665		690		1,053
SBA收益	1,531		685		2,472
博利收入	4,154		3,561		3,674

SBIC收入	6,778		1,373		904
其他	10,759		8,683		9,642

	71,305		60,335		55,515
證券(虧損)收益淨額(包括淨收益#美元)2.22021年為100萬美元，淨收益為$0.22020年為100萬美元，淨收益為6.22019年其他全面收入重新分類中的百萬美元)	(578)		1,235		1,217
非利息收入總額	70,727		61,570		56,732

非利息支出：
薪金和工資	97,283		88,539		73,829
員工福利	17,873		15,544		13,697
外包數據處理成本	19,919		19,053		15,077
電話線/數據線	3,223		2,984		2,958
入住率	14,140		14,150		14,284
傢俱和設備	5,390		5,874		6,245
營銷	4,583		4,833		4,161


律師費和律師費	11,376		9,167		8,553
FDIC評估	2,405		1,268		881
無形資產攤銷	5,033		5,857		5,826
喪失抵押品贖回權的財產費用和銷售淨(收益)損失	(264)		2,263		51
未籌措資金承付款的信貸損失準備金	133		185		—
其他	16,341		15,835		15,177
非利息支出總額	197,435		185,552		160,739

所得税前收入	158,738		100,582		128,612
所得税	34,335		22,818		29,873
淨收入	$	124,403	$	77,764	$	98,739

共享數據
普通股每股淨收益
稀釋	$	2.18	$	1.44	$	1.90
基本信息	2.20		1.45		1.92
平均已發行普通股
稀釋	57,088		53,930		52,029
基本信息	56,586		53,502		51,449

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佛羅裏達海岸銀行公司及其子公司

綜合全面收益表


	截至12月31日止年度，
(單位：千)	2021		2020		2019
淨收入	$	124,403	$	77,764	$	98,739

其他全面收益(虧損)：

可供出售的證券：
可供出售證券的未實現(虧損)收益，扣除税收優惠淨額#美元8.22021年為100萬美元，税費為5.02020年為100萬美元，税費為1美元5.92019年達到100萬	$	(27,377)	$	16,628	$	19,016
採用新會計聲明後轉移到可供出售證券的未實現虧損重新分類，扣除税收優惠#美元1542019年將達到1000人	—		—		(730)
轉至持有至到期證券的未實現虧損攤銷，扣除税費淨額#美元21千美元，401000美元，和1美元87分別為千人	86		184		175
重新分類調整，將虧損(收益)計入淨收益，減去税收優惠#美元85到2021年，税收支出為1000美元3142020年為1000美元，税費為1,000美元952019年將達到1000人	278		(782)		(936)
可供出售的證券，税後淨額	$	(27,013)	$	16,030	$	17,525

被指定為現金流對衝的衍生品的未實現虧損，扣除重新分類為收入的淨額，扣除税費淨額#美元。1202021年為1000美元，税費為1美元422020年將達到1000人	$	(351)	$	(125)	$	—





其他全面收益(虧損)合計	$	(27,364)	$	15,905	$	17,525

綜合收益	$	97,039	$	93,669	$	116,264

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佛羅裏達海岸銀行公司及其子公司

合併資產負債表


	十二月三十一日，
(單位：千，共享數據除外)	2021		2020
資產
現金和銀行到期款項	$	238,750	$	86,630
在其他銀行的計息存款	498,979		317,458
現金和現金等價物合計	737,729		404,088

在其他銀行的定期存款	—		750

債務證券：
可供出售的證券(按公允價值)	1,644,319		1,398,157
持有至到期的證券(公允價值$627.42021年為100萬美元，192.22020年為100萬人)	638,640		184,484
債務證券總額	2,282,959		1,582,641

持有待售貸款(按公允價值計算)	31,791		68,890

貸款	5,925,029		5,735,349
減去：信貸損失準備金	(83,315)		(92,733)
貸款，扣除信貸損失準備後的淨額	5,841,714		5,642,616

銀行房舍和設備，淨額	72,404		75,117
擁有的其他房地產	13,618		12,750
商譽	252,154		221,176
其他無形資產，淨額	14,845		16,745
銀行自營人壽保險	205,041		131,776
遞延税項淨資產	27,321		23,629
其他資產	201,857		162,214
總資產	$	9,681,433	$	8,342,392

負債
存款
非息需求	$	3,075,534	$	2,289,787
生息需求	1,890,212		1,566,069
儲蓄	895,019		689,179
貨幣市場	1,651,881		1,556,370
其他定期存款	404,601		425,878
經紀計時證書	—		233,815
超過25萬美元的時間證書	150,342		171,463
總存款	8,067,589		6,932,561

根據回購協議出售的證券，30天內到期	121,565		119,609

次級債務	71,646		71,365
其他負債	109,897		88,455
總負債	8,370,697		7,211,990


	十二月三十一日，
(單位：千，共享數據除外)	2021		2020

承付款和或有事項(見“附註9--借款”和“附註15--或有負債和有表外風險的承付款”)

股東權益
普通股，面值$0.10每股授權股數120,000,000已發行股份58,909,369出類拔萃58,504,2502021年和授權的股票120,000,000已發行股份55,584,979出類拔萃55,243,2262020年的股票	5,850		5,524
額外實收資本	963,851		856,092
留存收益	358,598		256,701
減值：國庫股(405,1192021年和341,7532020年的股票)，按成本計算	(10,569)		(8,285)
	1,317,730		1,110,032
累計其他綜合(虧損)收入，淨額	(6,994)		20,370
股東權益總額	1,310,736		1,130,402
總負債與股東權益	$	9,681,433	$	8,342,392

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佛羅裏達海岸銀行公司及其子公司

合併現金流量表


	截至12月31日止年度，
(單位：千)	2021		2020		2019
經營活動的現金流
淨收入	$	124,403	$	77,764	$	98,739

將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
折舊	5,482		6,020		6,421
證券溢價和折價攤銷淨額	6,220		5,019		2,548
經營性租賃使用權資產攤銷	4,576		4,362		4,117
其他攤銷和增值，淨額	(13,908)		(8,667)		(2,005)
基於股票的薪酬	8,685		7,304		7,243
指定用於銷售的貸款的來源	(490,426)		(511,706)		(329,177)
出售指定出售的貸款	543,410		477,178		333,591
信貸損失準備金	(9,421)		38,179		10,999
遞延所得税	3,836		(4,926)		6,791
出售證券的損失(收益)	363		(1,096)		(1,031)
出售貸款的收益	(15,276)		(13,930)		(9,794)
(收益)銷售損失和所擁有的其他房地產的減記	(635)		1,139		(432)
固定資產處置損失	817		791		511
銀行擁有的人壽保險死亡撫卹金	—		—		(956)
經營性資產和負債的變化，扣除被收購公司的影響：
其他資產淨增	(42,437)		(35,555)		(5,614)
其他負債淨增(減)	28,883		18,776		(4,206)
經營活動提供的淨現金	154,572		60,652		117,745

投資活動產生的現金流
可供出售債務證券的到期日和償還情況	546,339		304,064		101,674
持有至到期債務證券的到期日和償還額	132,916		75,861		42,495
出售可供出售債務證券所得款項	84,972		96,732		202,724
購買可供出售的債務證券	(1,145,193)		(830,300)		(309,461)
購買持有至到期的債務證券	(377,159)		—		—
其他銀行定期存款的到期日	750		2,992		4,501
新增貸款淨額和本金償還	566,348		(79,100)		(109,614)

購買為投資而持有的貸款	(259,267)		—		(270,791)

出售所擁有的其他房地產的收益	5,598		8,521		6,509
對擁有的其他房地產的補充	(2,513)		(2,557)		—
出售FHLB和聯邦儲備銀行股票的收益	3,945		39,185		74,120
購買聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行的股票	(3,020)		(28,278)		(75,193)


贖回銀行擁有的人壽保險	—		—		14,218

來自銀行收購的淨現金	98,100		71,965		—
購買銀行擁有的人壽保險	(60,000)		—		—
銀行房舍和設備的增建	(4,327)		(1,587)		(2,523)
用於投資活動的現金淨額	(412,511)		(342,502)		(321,341)


	截至12月31日止年度，
(單位：千)	2021		2020		2019

融資活動產生的現金流
存款淨增量	640,108		844,405		407,513
回購協議淨增(減)	1,956		33,488		(128,202)
原始期限為三個月或以下的FHLB借款淨減少	—		(235,000)		(67,000)
償還原始期限超過三個月的FHLB借款	(33,000)		(115,000)		(63,000)
原始到期日超過三個月的FHLB借款的收益	—		35,000		65,000

基於股票的員工福利計劃	5,022		(1,486)		(2,135)

已支付的股息	(22,506)		—		—
融資活動提供的現金淨額	591,580		561,407		212,176
現金及現金等價物淨增加情況	333,641		279,557		8,580
年初現金及現金等價物	404,088		124,531		115,951
年終現金和現金等價物	$	737,729	$	404,088	$	124,531

補充披露現金流量信息：
期內支付的利息現金	$	9,977	$	23,548	$	46,130
在此期間支付的税款	30,887		27,712		16,000
確認非通過銀行收購的經營性租賃使用權資產	12,459		2,095		30,301
確認除通過銀行收購以外的經營租賃負債	12,459		2,095		34,627

補充披露非現金投資活動：
將債務證券從可供出售轉移到持有至到期	$	210,805	$	—	$	—
將債務證券從持有至到期轉移到可供出售	—		—		52,796
可供出售的債務證券未結清銷售	17,147		—		—
從貸款轉移到其他擁有的房地產	—		5,624		5,665
從銀行所在地轉移到其他擁有的房地產	3,318		1,289		—
從為投資而持有的貸款轉移到為出售而持有的貸款	—		—		801

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佛羅裏達海岸銀行公司及其子公司

合併股東權益報表


										累計其他
	普通股			已繳費		保留		財務處		全面
(以千為單位的美元和股票)	股票	金額		資本		收益		庫存		收入(虧損)		總計
2018年12月31日的餘額	51,361	$	5,136	$	778,501	$	97,074	$	(3,384)	$	(13,060)	$	864,267
綜合收益	—	—		—		98,739		—		17,525		116,264
基於股票的薪酬費用	30	—		7,244		—		—		—		7,244
為基於股票的員工福利計劃發行的普通股	94	12		(32)		—		(2,648)		—		(2,668)
為股票期權發行的普通股	29	3		425		—		—		—		428
其他	—	—		104		—		—		—		104
2019年12月31日的餘額	51,514	$	5,151	$	786,242	$	195,813	$	(6,032)	$	4,465	$	985,639
綜合收益	—	—		—		77,764		—		15,905		93,669
基於股票的薪酬費用	39	—		7,304		—		—		—		7,304
為基於股票的員工福利計劃發行的普通股	465	51		(50)		—		(2,253)		—		(2,252)
為股票期權發行的普通股	62	6		760		—		—		—		766
採用新會計公告後會計原則的累計變化	—	—		—		(16,876)		—		—		(16,876)
根據收購發行普通股	3,163	316		61,836		—		—		—		62,152
2020年12月31日餘額	55,243	$	5,524	$	856,092	$	256,701	$	(8,285)	$	20,370	$	1,130,402
綜合收益	—	—		—		124,403		—		(27,364)		97,039
基於股票的薪酬費用	23	—		8,685		—		—		—		8,685
為基於股票的員工福利計劃發行的普通股	167	19		(49)		—		(2,284)		—		(2,314)
為股票期權發行的普通股	384	38		7,298		—		—		—		7,336
根據收購發行普通股	2,687	269		86,218		—		—		—		86,487
根據收購轉換期權	—	—		5,607		—		—		—		5,607
普通股股息(美元0.39每股)	—	—		—		(22,506)		—		—		(22,506)

2021年12月31日的餘額	58,504	$	5,850	$	963,851	$	358,598	$	(10,569)	$	(6,994)	$	1,310,736

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NOTES到C非固體化F財務狀況S紋身

佛羅裏達海岸銀行公司及其子公司

注1-重大會計政策

一般信息：佛羅裏達海岸銀行公司(“海岸銀行”或“公司”)是一家單一部門的金融控股公司，擁有一營運附屬銀行，海岸國家銀行(“海岸銀行”)。該公司通過先進的移動和網上銀行解決方案，向佛羅裏達州50多家全方位服務分支機構的客户提供綜合金融服務，包括商業和消費者銀行、財富管理、抵押貸款服務。

合併財務報表包括海岸銀行及其所有擁有多數股權的子公司的賬目，但不包括為發行信託優先證券而設立的信託。在合併中，所有重要的公司間賬户和交易都將被取消。

本公司的會計及報告政策符合美國公認的會計原則，並符合適用行業的一般慣例。某些上期金額已重新分類，以符合本期列報。

預算的使用：編制合併財務報表要求管理層在應用某些涉及重大估計和假設的會計政策時作出判斷。公司已經制定了政策和控制程序，旨在確保評估方法得到很好的控制，並在不同時期一致應用。這些估計和假設可能會對某些資產、負債、收入和支出的報告金額產生重大影響，這些估計和假設是基於截至財務報表日期可獲得的信息，隨着時間的推移，這些信息的變化以及修訂估計和假設的使用可能會對後續財務報表中報告的金額產生重大影響。除其他外，需要應用管理層估計數的具體領域包括確定信貸損失準備、購置會計和購入貸款、無形資產和減值測試、其他公允價值計量以及或有負債。

現金和現金等價物：現金和現金等價物包括現金和銀行到期款項以及計息銀行餘額。現金等價物的原始到期日為三個月或以下，因此，這些工具的賬面價值被視為公允價值的合理估計。

在其他銀行的定期存款：在其他銀行的定期存款包括原始到期日超過三個月的存單，並按成本計價。

證券買賣協議：根據回購協議購買的證券和根據回購協議出售的證券通常被列為抵押融資交易，並按證券的收購或出售金額加上應計利息入賬。公司的政策是持有根據轉售協議購買的證券，這些證券主要是美國政府和政府機構的證券。對買賣證券的公允價值進行監測，並在適當時從交易對手那裏獲得抵押品或將抵押品返還給交易對手。

證券：債務證券在購買之日被歸類為可供出售或持有至到期。作為公司資產/負債管理的一部分，或為應對或預期利率變化和由此產生的提前還款風險，或因其他因素而出售的債務證券，按公允價值列報，未實現收益或虧損作為股東權益税後淨額的組成部分反映，或酌情包括在非利息收入中。本公司有能力並有意持有至到期日的債務證券按攤銷成本列賬。股權證券按公允價值列報，未實現收益或虧損計入非利息收入，計入證券收益或虧損。

證券的估計公允價值乃根據市場報價(如有)或(如無)類似證券的市場報價、定價模型或貼現現金流分析、使用可觀察到的市場數據(如有)而釐定。

已實現損益作為投資證券收益(損失)計入非利息收入。有價證券的利息和股息，包括溢價攤銷和債務證券折價的增加，採用利息法按應計制在利息收入中確認。在計算抵押抵押債券和抵押支持證券的有效收益時，該公司通過從獨立第三方獲得預付款估計，預計將預付本金。出售的每一種特定證券的調整成本用於計算按交易日出售證券的已實現收益或損失。

證券信貸損失：對於被歸類為持有至到期的證券，管理層必須估計剩餘預期壽命內的預期信貸損失，並將這一估計確認為信貸損失的備抵。可供出售的債務證券每季度分析一次信用損失。對於公允價值已降至攤銷成本以下的所有證券，該分析均以個別證券為基礎進行。公允價值基於從第三方定價服務獲得的定價。然而，定價服務提供的定價有時可能與市場上類似證券的其他觀察價格不一致。利用可觀察到的市場因素，包括利率和收益率曲線、波動性、提前還款速度、損失嚴重性和違約率，公司可能會不時使用貼現現金流模型驗證觀察到的價格，並使用類似證券的觀察價格來確定其證券的公允價值。

定量和定性評估都被用來確定證券是否有信用損失。量化評估是基於現金流貼現的方法。定性評估考慮了一系列因素，包括：公允價值下降百分比、評級下調、從屬關係、期限、攤銷貸款與價值之比，以及發行人根據合同條款支付所有到期金額的能力。

持有待售貸款：本公司已選擇按公允價值持有待售住宅按揭貸款入賬。公允價值變動在每期非利息收入的按揭銀行手續費中計量和記錄。當公司有意出售其他貸款時，該公司將其指定為持有以待出售。該等貸款以成本或估計公允價值減去出售成本中較低者轉移至持有待售資產。在轉移時，貸款的沖銷被記錄為註銷，在轉移時建立新的成本基礎。

為投資而持有的貸款：管理層有意和有能力在可預見的未來持有的貸款，或直到到期或償付被認為是為投資而持有的貸款。由海岸銀行發起併為投資而持有的貸款按未償還本金、扣除未賺取收入和註銷金額確認。未賺取收入包括貼現、保費和遞延貸款發放費用減去貸款發放成本。貸款未賺取收入按實際利率法攤銷至相關貸款存續期內的利息收入。利息收入按權責發生制確認。

作為業務收購的一部分，本公司收購在收購日按公允價值記錄的貸款。因此，與該等貸款相關的信貸損失撥備於購置日並未結轉。收購後的任何損失都通過信貸損失準備確認。自購入之日起，信貸質量自發放之日起已顯著惡化的貸款，將被分類為購入信貸惡化(“PCD”)。不符合PCD定義的收購貸款被公司歸類為收購的非PCD貸款。PCD貸款的預期信貸損失撥備在購買之日通過對貸款的攤銷成本基礎進行調整而入賬。相比之下，未被視為PCD的貸款的預期信貸損失通過收購日淨收益中的信貸損失撥備確認。

除非以抵押、擔保或其他擔保的方式保證本金和利息的收取，否則本金或利息逾期90天的貸款一般停止計息，消費貸款除外。當應計利息停止時，未付利息將衝抵利息收入。逾期120天的消費貸款通常會被註銷。當借款人在一段較長的時間內證明有能力根據歸類為非應計項目的貸款的合同條款償還貸款時，貸款將恢復應計項目狀態。非權責發生制貸款的利息收入要麼使用收付實現制會計方法記錄，要麼在本金減少為零後確認，具體取決於貸款的類型。

為了應對始於2020年初、一直持續到2021年的新冠肺炎大流行，《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案》中定義的規則以及聯邦監管機構與財務會計準則委員會協商後發佈的一份聯合聲明，為金融機構提供了一種選擇，即不對向受新冠肺炎大流行經濟影響影響的借款人提供的符合條件的貸款修改應用問題債務重組(TDR)會計處理。在這一指導方針之外，如果貸款條款被修改，導致特許權，並且借款人遇到財務困難，則被認為是TDR。除特許權價值不能用貼現現金流法以外的其他方法計量外，TDR上的信貸損失準備的計量方法與所有其他為投資而持有的貸款的計量方法相同。當使用貼現現金流量法計量特許權的價值時，信貸損失準備是通過按貸款的原始利率貼現預期的未來現金流量來確定的。

本公司的慣例是確保沖銷政策達到或超過監管最低要求。無擔保消費貸款的損失在逾期90天確認，而監管機構的損失標準為120天。根據聯邦金融機構審查委員會的指導方針，包括住宅房地產在內的有擔保消費貸款通常在逾期120天至180天之間被沖銷或沖銷，具體取決於抵押品類型。商業貸款和房地產貸款通常在本金或利息逾期90天或更長時間時處於非應計狀態，除非貸款由具有足以全額償還債務的可變現價值的抵押品擔保，並且貸款正在收回過程中。擔保貸款可以減記到抵押品的估計價值，以及以前應計的未付利息。

衝抵利息收入。由於抵押品的市場價值或其他償還前景的變化，可能需要隨後進行沖銷。初始沖銷金額是基於從評估、經紀人價格意見或其他市場信息得出的估值估計。一般來説，在止贖過程完成之前不會收到新的評估；然而，根據市場信息定期評估抵押品價值，如果確定抵押品價值比最初估計的有所下降，則記錄遞增沖銷。

貸款信貸損失準備：2020年1月1日，公司通過了會計準則編碼第326號，金融工具--信貸損失(ASC 326)，其中用被稱為當前預期信貸損失(“CECL”)方法的預期損失方法取代了已發生損失方法。該公司採用了ASC主題326，對所有按攤銷成本和表外信貸敞口計量的金融資產採用了修改後的追溯方法。從2020年1月1日開始的報告期的結果列在ASC主題326下，而以前的金額繼續按照以前適用的公認會計準則報告。

ASC主題326介紹了對購買貸款進行分類的新定義和標準。自購買之日起，貸款的信用質量自發放之日起經歷了相當輕微的惡化的貸款被歸類為購入信貸(“PCD”)。不符合PCD定義的收購貸款被本公司歸類為收購的非PCD貸款。

本公司使用來自內部和外部來源的與過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測有關的相關可用信息來估計貸款信貸損失準備。歷史信用損失為估計預期信用損失提供了依據。對歷史損失信息的調整是根據當前貸款特定風險特徵的不同而進行的，例如承保標準、投資組合、拖欠水平、貸款與價值比率、借款人信貸特徵、貸款經驗或期限的差異，以及環境條件的變化，如失業率、物業價值、入住率和其他宏觀經濟指標的變化。

當存在類似的風險特徵時，信貸損失準備是以集體為基礎進行計量的。對於整體分析的貸款，本公司根據違約概率(“PD”)和違約損失(“LGD”)的分析制定了撥備模型，以確定按貸款類別劃分的預期虧損。PDS和LGD是通過分析貸款向違約轉移的平均歷史損失來建立的。本公司在釐定免税額時，不包括應計貸款利息。

津貼估算過程還適用於三年預測期內的經濟預測情景。根據管理層對當前和未來宏觀經濟前景的判斷和預期，預測可以利用一種情景或多種情景的組合。預期的信貸損失是在貸款的合同期限內估計的，在適當的時候根據預期的提前還款進行調整。貸款的合同條款不包括預期的延期、續簽和修改，除非以下任何一項適用：管理層在報告日期合理預期將與個別借款人執行有問題的債務重組，或者延期或續簽選項包括在報告日期的原始或修改後的合同中，公司不能無條件取消。對於加權平均壽命超過三年的投資組合部門，本公司將恢復較長期的歷史虧損經驗，並對預付款進行調整，以估計每個部門內貸款剩餘壽命的損失。

衍生工具和套期保值活動：本公司簽訂衍生品合約，包括掉期和下限，以滿足要求此類服務的客户的需求，並管理本公司對利率波動的風險敞口。衍生工具合約按公允價值列賬，並記入綜合資產負債表中的其他資產或其他負債內。被指定及符合資格作為現金流量對衝工具的利率掉期的公允價值變動所產生的損益，最初作為其他全面收益的組成部分呈報，其後在對衝交易影響收益的同一期間通過利息收入重新分類為收益。

當確定衍生工具合約不再有效抵銷被對衝項目的現金流量變動、衍生工具到期或終止、管理層決定不再適合將衍生工具指定為對衝工具，或對於現金流量對衝而言，預測交易不再可能發生時，本公司將終止預期的對衝會計。當現金流對衝的對衝會計終止時，衍生工具公允價值的任何後續變化都將在收益中確認。與終止現金流對衝有關的累計未實現損益繼續在累計其他全面收益(“AOCI”)中列報，並隨後重新分類為對衝交易影響收益的同一期間的收益，除非預測交易很可能不會在最初指定的時間段結束時發生，在這種情況下，AOCI的累計未實現收益或虧損將立即重新分類為收益。

衍生金融工具產生的現金流量作為套期保值入賬，在現金流量表中與套期保值項目產生的現金流量分類在同一類別。

見“附註6-衍生工具”中有關衍生工具和套期保值活動的其他披露。

貸款承諾和信用證：貸款承諾和信用證是表外項目，代表向借款人提供貸款或信用額度的承諾。這些承諾的面值代表在考慮客户抵押品或償還能力之前的損失敞口。這種承諾在獲得資金時被確認為貸款。本公司估計無資金承擔的潛在損失準備金，該準備金與其他負債內的信貸損失準備金分開報告。準備金的依據是適用於集體評估的貸款組合的相同數量和質量因素。

提供可能導致貸款的貸款承諾和信用證而收到的費用通常從最初借款開始，遞延並攤銷至相關貸款有效期內的利息收入。承諾費和信用證的費用攤銷至非利息收入，作為銀行手續費和佣金，在承諾期內，當預計不會提供資金時，以直線方式攤銷。

公允價值計量：本公司計量或監控其許多資產和負債的公允價值。某些資產是在經常性基礎上計量的，包括可供出售的證券和持有供出售的貸款。這些資產在公司的資產負債表上按公允價值列賬。此外，公允價值按非經常性基礎計量，以評估資產或負債的減值或披露目的。例子包括抵押品依賴型貸款、擁有的其他房地產、貸款償還權、商譽和長期資產。

公允價值被定義為在計量日期在市場參與者之間的有序交易中出售一項資產或支付轉移一項負債而收到的價格。根據資產或負債的性質，本公司在估計公允價值時使用各種估值技術和假設。

該公司採用以下公允價值等級：

第1級-同一項目在活躍的交易所交易的資產或負債，如公開交易的工具或期貨合約。

第2級-根據類似工具的可觀察市場數據進行估值的資產和負債。

第3級-市場上無法輕易察覺到重大估值假設的資產和負債；基於最佳可用數據(其中一些數據是內部開發的)進行估值的工具，並考慮市場參與者將要求的風險溢價。

在確定需要或允許按公允價值記錄和/或按公允價值計價的資產和負債的公允價值計量時，本公司考慮其將在其中進行交易的主要市場，並考慮市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設。在可能的情況下，公司將目光投向活躍和可觀察到的市場，為相同的資產或負債定價。當相同的資產和負債沒有在活躍的市場上交易時，本公司尋找類似的資產和負債的市場可觀察數據。然而，某些資產和負債在可觀察市場上的交易並不活躍，本公司必須使用替代估值技術來得出公允價值計量。

銀行房舍和設備：銀行房舍和設備按成本減去累計折舊和攤銷列報。房地和設備包括與購置租賃改善設施有關的某些費用。折舊和攤銷主要以直線法確認，估計使用年限如下：建築物-25-40多年，租賃權的改善5-25年頭，傢俱和設備-3-12好幾年了。租賃改進通常會在較短的租賃期限或估計使用年限內攤銷。房舍和設備及其他長期資產

當事件顯示其賬面值可能無法從未來未貼現現金流中收回時，對減值進行審查。如果減值，資產將減記為公允價值，並對非利息支出產生相應影響。

擁有的其他房地產：其他擁有的不動產(“OREO”)主要包括以未償還貸款餘額的方式取得的不動產。這些資產的列賬金額等於止贖前的貸款餘額加上物業改善所產生的成本，但不超過物業的估計公允價值減去估計銷售成本。在轉讓之日所需的任何估值調整都計入信貸損失準備金。隨後，未實現損失和已實現損益計入其他非利息支出。OREO的經營結果記錄在其他非利息支出中。

奧利奧還可能包括在公司業務過程中不再使用的銀行場所(關閉的分行)，這些銀行場所最初以賬面價值或公允價值減去銷售成本中的較低者記錄。如果房屋的公允價值低於攤銷賬面價值，則通過非利息支出進行減記。維護財產的費用被計入費用。

無形資產。該公司的無形資產包括商譽、核心存款無形資產(CDI)和抵押貸款償還權。商譽來自企業合併，代表收購價格與收購淨資產公允價值之間的差額。如有新資料(如在收購日期已知會影響收購資產及負債的公允價值)，商譽可自收購日期起調整最多一年。商譽被認為具有無限期的使用年限，不攤銷，而是在第四季度每年進行減值測試，或更經常地在可能表明減值風險的情況下進行測試。如果減值，商譽將被減記，並對非利息支出產生相應影響。

本公司確認由整家銀行收購或分行收購產生的CDI。它們最初按公允價值計量，然後在以下範圍內攤銷六至八年在直線的基礎上。本公司每年評估CDI減值，如果出現可能表明減值風險的情況，則更頻繁地進行評估。如果減值，CDI將被減記，並對非利息支出產生相應的影響。

銀行擁有的人壽保險(BOLI)：本公司通過其附屬銀行購買或通過銀行收購購買或收購某些主要高管的人壽保險單。博利按在資產負債表日根據保險合同可變現的金額記錄，這是根據結算時可能到期的其他費用或其他金額調整的現金退回價值。

其他投資：其他資產包括對產生負擔得起的住房税收抵免的基金的投資，以及對小企業投資公司(SBIC)的投資，小企業投資公司是獲得美國小企業管理局(SBA)許可投資小企業的私人所有和運營的公司。產生税收抵免的投資採用“按比例攤銷”的方法進行核算。在這種方法下，投資者按照分配給投資者的税收抵免和其他税收優惠的比例攤銷投資的初始成本。SBIC投資按成本減去減值(如果有的話)持有。SBIC投資的收入將在不同時期有所不同，並在收益中確認。海岸銀行是聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行系統的成員。根據借款水平和其他因素，成員被要求擁有一定數量的FHLB和FRB股票，並可以投資於額外的金額。現金紅利和股票紅利都在收益中確認。

租約：在開始時對安排進行分析，以確定租約的存在。使用權資產是指使用基礎資產的權利，租賃負債是在租賃期內支付租賃款的義務。經營租賃及負債於開始日期根據租賃期內租賃付款的現值確認。由於本公司的大部分租約並無提供隱含利率，本公司採用基於適當期限及於開始日期所得資料的遞增借款利率來釐定租賃付款的現值。租賃期限可包括在合理確定將行使選擇權時延長租期的選擇權。淨資產負債和經營租賃負債分別在合併資產負債表中的其他資產和其他負債中列報。租賃付款的租賃費用在租賃期內以直線法確認，並根據標的資產分類為佔用或傢俱和設備費用。

收入確認：已確認收入反映了公司預期有權獲得的服務對價，並在承諾的服務(履約義務)轉讓給客户時予以確認，要求應用以下五個步驟：(I)確定與客户的合同，(Ii)確定合同中的履約義務，(Iii)確定交易價格，(Iv)將交易價格分配到合同中的履約義務，以及(V)在實體履行履約義務時確認收入。

相關活動包括：

•存款手續費：海岸銀行通過分行、自動取款機、電話、手機和網上銀行等多種交付渠道為客户提供各種與存款相關的服務。基於交易的費用在服務得到滿足時確認，每一項服務都代表一項履行義務。服務費可以按月、按季或按年評估；但是，與這些費用相關的帳户協議可隨時由海岸銀行和/或客户取消。因此，合同期限被認為是單日(日間合同)。

•財富管理收入：本公司從為信託客户提供的信託服務中賺取信託費用，包括資產託管、記錄保存、資金收集和分配。費用是隨着時間的推移而賺取的，並在公司提供服務時按月累計，通常根據在特定日期或特定時期管理的信託資產的市場價值進行評估。該公司還通過與第三方服務提供商的安排，從向其客户提供的投資經紀服務中賺取佣金和手續費。從第三方服務提供商收到的佣金按月記錄，並基於客户活動。費用是隨着時間的推移而賺取的，並在提供服務時按月累計。本公司在這項安排中擔任代理，因此將扣除相關成本後的經紀佣金和手續費計算在內。

•交換收入：從信用卡交易中賺取的費用取決於交易量，以及支付網絡允許的費用。該等費用由本公司在履行其履行義務批准信用卡交易時予以確認。

國庫股：本公司回購其普通股的股份按成本計入庫存股，導致股東權益減少。庫存股的活動是指為抵消既得股的員工工資税而交易的股票。國庫持有的股份用於通過公司的股票購買計劃購買員工股票。

基於股票的薪酬：股票期權計劃在ASC主題718下進行了説明-薪酬--股票薪酬每個期權授予的公允價值在授予之日使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型和市場假設進行估計。這筆款項一般是在歸屬期間內按直線攤銷的。5好幾年了。對於限制性股票獎勵，一般基於繼續為公司服務而授予，遞延補償按授予日股票的公允價值計量，遞延補償根據適用的歸屬時間表作為工資和員工福利攤銷，通常是直線以上三年。一些股票的歸屬是基於公司實現了某些業績目標，而工資攤銷費用是基於直線基礎上對最可能的結果的估計。本公司對發生的沒收行為進行核算。

所得税：本公司採用資產負債法核算所得税。遞延税項資產及負債乃根據綜合財務報表內資產及負債的賬面值與其相關税基之間的臨時差額釐定，並按現行税率及現行法律計量。如果根據現有證據的權重，部分或全部遞延税項資產很可能無法變現，則確認遞延税項資產的估值準備。税率變化對遞延税項資產和負債的影響在發生變化的期間確認為收入或費用。

注2-每股收益

每股基本收益的計算方法是，普通股股東可獲得的淨收入除以每期已發行普通股的加權平均數。稀釋後每股收益以每期已發行普通股的加權平均數為基礎，加上使用庫存股方法計算的股票期權和已發行業績限制性股票的普通股等價物。

In 2021 不是購買該公司普通股的期權是反稀釋的。在2020年和2019年，購買選項508,000，以及491,000股票分別是反攤薄的，因此在確定稀釋後每股收益時被排除在外。


	截至12月31日止年度，
(單位為千，每股數據除外)	2021		2020		2019
基本每股收益
淨收入	$	124,403	$	77,764	$	98,739
已發行普通股加權平均總額	56,586		53,502		51,449
每股淨收益	$	2.20	$	1.45	$	1.92

稀釋後每股收益
淨收入	$	124,403	$	77,764	$	98,739

已發行普通股加權平均總額	56,586		53,502		51,449
補充：員工限制性股票和股票期權的稀釋效應(見“附註10--員工福利和股票薪酬”)	502		428		580
已發行總加權平均稀釋股票	57,088		53,930		52,029
每股淨收益	$	2.18	$	1.44	$	1.90
淨收益沒有分配給作為參與證券的未歸屬限制性股票獎勵，因為分配的金額對普通股每股淨收益並不重要。作為參與證券的非既得限制性股票獎勵，在每個提交的期間，佔所有普通股流通股的不到1%。

注3-證券

截至2021年12月31日和2020年12月31日的可供出售證券和持有至到期證券的攤銷成本、未實現損益總額和公允價值摘要如下：


	2021年12月31日
(單位：千)	攤銷成本		毛收入未實現收益		毛收入未實現損失		公平價值
可供出售的債務證券
美國國債和美國政府機構的義務	$	6,466	$	316	$	(3)	$	6,779
美國政府支持實體的抵押貸款支持證券和抵押貸款債券	1,234,721		8,308		(20,309)		1,222,720
私人抵押貸款支持證券和抵押貸款債券	88,096		1,091		(420)		88,767
抵押貸款債券	292,751		63		(124)		292,690
國家和政治分部的義務	31,624		1,740		(1)		33,363
總計	$	1,653,658	$	11,518	$	(20,857)	$	1,644,319

持有至到期債務證券
美國政府支持實體的抵押貸款支持證券和抵押貸款債券	$	638,640	$	3,828	$	(15,070)	$	627,398


總計	$	638,640	$	3,828	$	(15,070)	$	627,398


	2020年12月31日
(單位：千)	攤銷成本		毛收入未實現收益		毛收入未實現損失		公平價值
可供出售的債務證券
美國國債和美國政府機構的義務	$	8,250	$	528	$	(1)	$	8,777
美國政府支持實體的抵押貸款支持證券和抵押貸款債券	1,038,437		23,457		(1,240)		1,060,654
私人抵押貸款支持證券和抵押貸款債券	89,284		2,131		(210)		91,205
抵押貸款債券	202,563		279		(647)		202,195
國家和政治分部的義務	33,005		2,321		—		35,326
總計	$	1,371,539	$	28,716	$	(2,098)	$	1,398,157

持有至到期債務證券
美國政府支持實體的抵押貸款支持證券	$	184,484	$	7,818	$	(123)	$	192,179


總計	$	184,484	$	7,818	$	(123)	$	192,179

公允價值為$的債務證券102.1在2021年售出了100萬輛，毛收入為$0.3百萬美元，總損失為$0.6百萬美元。2020年間，公允價值為1美元的債務證券96.7百萬美元售出，毛利為$2.4百萬美元，總損失為$1.3百萬美元。公允價值為$的債務證券202.72019年共售出100萬輛，毛收入為5美元2.9百萬美元，總損失為$1.8百萬美元。“證券收益(虧損)淨額”還包括減少#美元。0.22021年將達到100萬美元，並增加0.1百萬美元和美元0.22020年和2019年，分別為投資於CRA合格債務證券的共同基金股票的投資價值。

2021年第一季度，該公司重新分類債務證券，攤銷成本為#美元210.8從可供出售到持有到到期的100萬美元，因為它有能力和意圖持有這些證券到到期。這些證券有淨額

未實現收益$0.8在轉讓日，將繼續在累積的其他全面收益中列報，並將在證券剩餘壽命內攤銷，作為收益率調整。未實現收益淨額攤銷對利息收入的影響被轉讓證券溢價的攤銷所抵消。

截至2021年12月31日，公允價值為美元的債務證券421.4100萬美元被質押，主要作為公共存款和擔保借款的抵押品。

按合同到期日計算，證券在2021年12月31日的攤餘成本和公允價值如下。預期到期日將不同於合同到期日，因為這些證券的標的抵押品可能會提前支付，這是因為有權贖回或償還債務，無論是否有贖回或提前還款的處罰。未在單一到期日到期的證券單獨列示。


	持有至到期				可供出售
(單位：千)	攤銷成本		公平價值		攤銷成本		公平價值
在不到一年內到期	$	—	$	—	$	2,174	$	2,210
應在一年至五年後到期	—		—		14,017		14,841
在五年到十年後到期	—		—		7,041		7,341
十年後到期	—		—		14,858		15,750
	—		—		38,090		40,142

美國政府支持實體的抵押貸款支持證券和抵押貸款債券	638,640		627,398		1,234,721		1,222,720
私人抵押貸款支持證券和抵押貸款債券	—		—		88,096		88,767
抵押貸款債券	—		—		292,751		292,690
總計	$	638,640	$	627,398	$	1,653,658	$	1,644,319

證券的估計公允價值乃根據市場報價(如有)或(如無)類似證券的市場報價、定價模型或貼現現金流分析及可觀察市場數據(如有)而釐定。下表顯示了未計提信貸損失準備的未實現損失的可供出售債務證券的公允價值。


	2021年12月31日
	少於12個月				12個月或更長時間				總計
(單位：千)	公平價值		未實現損失		公平價值		未實現損失		公平價值		未實現損失
美國國債和美國政府機構的義務	$	97	$	(1)	$	245	$	(2)	$	342	$	(3)
美國政府支持實體的抵押貸款支持證券和抵押貸款債券	955,881		(19,575)		11,953		(734)		967,834		(20,309)
私人抵押貸款支持證券和抵押貸款債券	33,640		(173)		9,628		(247)		43,268		(420)
抵押貸款債券	123,202		(81)		9,461		(43)		132,663		(124)
國家和政治分部的義務	499		(1)		—		—		499		(1)
總計	$	1,113,319	$	(19,831)	$	31,287	$	(1,026)	$	1,144,606	$	(20,857)


	2020年12月31日
	少於12個月				12個月或更長時間				總計
(單位：千)	公平價值		未實現損失		公平價值		未實現損失		公平價值		未實現損失
美國國債和美國政府機構的義務	$	—	$	—	$	256	$	(1)	$	256	$	(1)
美國政府支持實體的抵押貸款支持證券和抵押貸款債券	203,405		(1,218)		569		(22)		203,974		(1,240)
私人抵押貸款支持證券和抵押貸款債券	23,997		(210)		—		—		23,997		(210)
抵押貸款債券	104,697		(102)		72,513		(545)		177,210		(647)

總計	$	332,099	$	(1,530)	$	73,338	$	(568)	$	405,437	$	(2,098)

截至2021年12月31日，公司的未實現虧損為$20.3由政府支持的實體發行的抵押貸款支持證券和抵押貸款債券，公允價值為967.8百萬美元。這些證券由美國政府明示或默示擔保，並有很長一段沒有信用損失的歷史。政府對本金和利息的隱含擔保，以及投資組合的高信用評級，為目前的預期提供了充分的基礎，即如果發生違約，沒有損失的風險。根據對所有相關因素的評估，本公司認為這些債務證券的未實現虧損頭寸是投資利差和利率變動的函數，而不是信用質量的變化，預計將收回該等證券的全部攤銷成本基礎。因此，截至2021年12月31日，未記錄任何信貸損失撥備。

截至2021年12月31日，該公司擁有0.4自有品牌住宅和商業抵押貸款支持證券以及公允價值為#美元的抵押貸款抵押債券的未實現虧損43.3百萬美元。這些抵押貸款投資的抵押品主要是住宅和商業地產。這些證券的平均信用支持為23%。根據對所有相關因素的評估，本公司認為這些債務證券的未實現虧損頭寸是投資利差和利率變動的函數，而不是信用質量的變化，預計將收回該等證券的全部攤銷成本基礎。因此，在2021年12月31日，不是已記錄信貸損失撥備。

截至2021年12月31日，該公司擁有0.1公允價值為$的無上限3個月期倫敦銀行同業拆放利率浮動利率抵押貸款債券(CLO)的未實現虧損132.7百萬美元。CLO是特殊目的工具，本公司投資的CLO收購了多元化行業的幾乎所有第一留置權、廣泛銀團企業貸款，同時為高級部分投資者提供支持。截至2021年12月31日，公司持有的所有頭寸均為AAA級和AA級，平均信貸支持為37%和25%。該公司通過對每種CLO證券的預期貸款水平違約、收回和預付款進行建模，評估證券的潛在信用損失。根據對所有相關因素的評估，本公司認為這些債務證券的未實現虧損頭寸是投資利差和利率變動的函數，而不是信用質量的變化，預計將收回該等證券的全部攤銷成本基礎。因此，在2021年12月31日，不是已記錄信貸損失撥備。

所有HTM債務證券都是由政府支持的實體發行的，這些實體得到了美國政府的明確或默示擔保，並且有很長一段時間沒有信用損失的歷史。雖然這些證券的違約可能性可能大於零，但沒有信用損失的長期歷史、隱含的政府對本金和利息支付的擔保以及HTM投資組合的高信用評級，為目前的預期提供了足夠的基礎，即如果發生違約，沒有損失風險。因此，截至2021年12月31日，不是已記錄信貸損失撥備。

截至2021年12月31日，包括在其他資產中的金額為34.4百萬的聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行的股票按面值表示。本公司並未發現可能對該等成本法投資證券的公允價值產生重大不利影響的事件或情況變化。AFS和HTM債務證券的應計利息#美元3.4百萬美元和美元1.0百萬美元，分別為2021年12月31日和美元3.2百萬美元和美元0.4截至2020年12月31日，分別有100萬歐元計入其他資產。其他資產中還包括對一隻符合CRA資格的共同基金的投資，該基金的公允價值為#美元。9.3百萬美元和美元6.52021年12月31日和2020年12月31日分別為100萬人。

本公司持有11,330Visa B類股票，在Visa訴訟解決後，將轉換為Visa A類股票。根據2021年12月29日生效的現行換股比率，公司將獲得1.6181每股A類股票換1股B類股票，合共18,333Visa A類股的股份。所有權

Visa的股份與Visa網絡的先前所有權有關，而Visa是以合作社的形式運營的。這種所有權以零為基準記錄在公司的財務記錄中。

注4-貸款

為投資而持有的貸款分為以下幾個部分：

•建築和土地開發：向商業和消費客户提供貸款，這些客户以土地開發和建設項目為抵押，並以此為目的為土地開發和建設項目提供資金，包括1-4户住宅建築、多户物業、非農業住宅物業以及主要還款來源為出售、再融資或永久性融資的各種商業用途物業。

•商業房地產-業主自住：向商業客户發放貸款，目的是獲得將由借款人的企業佔用的房地產。這些貸款以標的物財產為抵押，這些貸款的償還在很大程度上取決於佔有財產的公司的業績。

•商業房地產--非業主自住：向商業客户發放貸款，目的是獲得商業地產，而借款人的入住權不是其主要意圖。這些貸款主要被視為現金流量貸款，以標的物業為抵押，這些貸款的償還在很大程度上依賴於物業成功運營帶來的租金收入。

•住宅房地產：貸款發放給消費者客户，主要以1-4個家庭住宅物業為抵押，包括固定和可變利率抵押貸款、房屋淨值抵押貸款和房屋淨值信用額度。貸款主要是根據傳統的貸款機構指導方針編寫的，包括超過機構價值限制的貸款。還款來源可能來自住宅物業的居住者，也可能來自物業成功運營所帶來的租金收入的現金流。

•商業和金融：貸款發放給商業客户。貸款的目的可以是營運資金、實物資產擴張、資產收購或其他商業目的。貸款可以以借款人擁有的資產或借款人的企業為抵押。商業貸款主要基於借款人業務的歷史和預計現金流，其次是借款人提供的信用增強、擔保和基礎抵押品的能力。

•消費者：貸款發放給消費者客户。該部分既包括分期貸款，也包括可以抵押或非抵押的信用額度。

•薪資保護計劃(“PPP”)：根據冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(“CARE法案”)建立的臨時計劃發放貸款，並由經濟援助法案延長。根據該計劃的條款，如果借款人以與該計劃指導方針一致的方式使用資金，並且由美國政府擔保償還，則可以免除餘額。

下表按段列出了截至的淨貸款餘額：


	2021年12月31日
(單位：千)	證券組合貸款		已獲得的非PCD貸款		PCD貸款		總計

建設和土地開發	$	199,341	$	31,438	$	45	$	230,824
商業地產-業主自住	983,517		186,812		27,445		1,197,774
商業房地產--非業主自住	1,278,180		382,554		75,705		1,736,439
住宅房地產	1,261,306		156,957		7,091		1,425,354
商業和金融	968,318		84,395		16,643		1,069,356
消費者	169,507		4,658		10		174,175
工資保障計劃	69,503		21,604		—		91,107
總計	$	4,929,672	$	868,418	$	126,939	$	5,925,029


	2020年12月31日
(單位：千)	證券組合貸款		已獲得的非PCD貸款		PCD貸款		總計

建設和土地開發	$	216,420	$	26,250	$	2,438	$	245,108
商業地產-業主自住	854,769		247,090		39,451		1,141,310
商業房地產--非業主自住	1,043,459		323,273		29,122		1,395,854
住宅房地產	1,155,914		176,105		10,609		1,342,628
商業和金融	743,846		94,627		16,280		854,753
消費者	181,797		6,660		278		188,735
工資保障計劃	515,532		51,429		—		566,961
總計	$	4,711,737	$	925,434	$	98,178	$	5,735,349

2021年12月31日的貸款攤銷成本基礎包括淨遞延成本#美元。31.0百萬美元的非購買力平價組合貸款和淨遞延費用$2.4購買力平價貸款為100萬美元。截至2020年12月31日，攤餘費用基礎包括遞延費用淨額#美元。22.6百萬美元的非購買力平價組合貸款和淨遞延費用$9.5購買力平價貸款為100萬美元。截至2021年12月31日，收購貸款的剩餘公允價值調整為#美元23.1百萬美元，或2.3未償還已獲得貸款餘額的百分比，而未償還貸款餘額為#美元30.2百萬美元，或2.9在2020年12月31日取得的貸款餘額的%。這些金額按水平收益率計入相關貸款剩餘年限的利息收入。

應計應收利息包括在其他資產內，為#美元。14.7百萬美元和美元25.82021年12月31日和2020年12月31日分別為100萬人。

借給董事和行政人員的貸款總額為$0.6百萬美元和美元1.12021年12月31日和2020年12月31日分別為100萬人。二2021年，向董事或高管發放了新的貸款。

下表顯示了截至2021年12月31日和2020年12月31日的貸款淨餘額狀況。報告日期的短期延期付款貸款被報告為流動貸款。


	2021年12月31日
(單位：千)	當前		應計逾期30-59天		應計逾期60-89天		應計更大多於90天		非應計項目		總計
證券組合貸款
建設和土地開發	$	199,087	$	—	$	—	$	—	$	254	$	199,341
商業地產-業主自住	982,804		—		—		—		713		983,517
商業房地產--非業主自住	1,276,582		—		—		—		1,598		1,278,180
住宅房地產	1,248,160		3,457		143		—		9,546		1,261,306
商業和金融	963,828		851		41		—		3,598		968,318
消費者	168,791		565		23		15		113		169,507
工資保障計劃1	69,434		—		—		69		—		69,503
組合貸款總額	4,908,686		4,873		207		84		15,822		4,929,672

已獲得的非PCD貸款
建設和土地開發	31,438		—		—		—		—		31,438
商業地產-業主自住	186,652		—		160		—		—		186,812
商業房地產--非業主自住	381,510		—		—		—		1,044		382,554
住宅房地產	154,981		182		—		—		1,794		156,957
商業和金融	84,180		—		40		—		175		84,395
消費者	4,082		135		—		—		441		4,658
工資保障計劃1	21,567		—		—		37		—		21,604
已獲得的非PCD貸款總額	864,410		317		200		37		3,454		868,418

PCD貸款
建設和土地開發	40		—		—		—		5		45
商業地產-業主自住	24,192		—		—		—		3,253		27,445
商業房地產--非業主自住	72,442		—		—		—		3,263		75,705
住宅房地產	5,386		—		—		—		1,705		7,091
商業和金融	13,547		—		—		—		3,096		16,643
消費者	10		—		—		—		—		10
PCD貸款總額	115,617		—		—		—		11,322		126,939

貸款總額	$	5,888,713	$	5,190	$	407	$	121	$	30,598	$	5,925,029
1當SBA正在處理豁免申請時，工資支票保護計劃貸款不會反映為逾期。本金和利息的償還由美國政府全額擔保。


	2020年12月31日
(單位：千)	當前		應計逾期30-59天		應計逾期60-89天		應計更大多於90天		非應計項目		總計
證券組合貸款
建設和土地開發	$	216,262	$	—	$	—	$	—	$	158	$	216,420
商業地產-業主自住	851,222		1,076		—		—		2,471		854,769
商業房地產--非業主自住	1,041,306		—		—		—		2,153		1,043,459
住宅房地產	1,142,893		3,002		1,427		61		8,531		1,155,914
商業和金融	737,362		135		1,967		—		4,382		743,846
消費者	180,879		203		138		2		575		181,797
工資保障計劃	515,532		—		—		—		—		515,532
組合貸款總額	4,685,456		4,416		3,532		63		18,270		4,711,737

已獲得的非PCD貸款
建設和土地開發	26,250		—		—		—		—		26,250
商業地產-業主自住	244,486		—		—		—		2,604		247,090
商業房地產--非業主自住	322,264		—		—		—		1,009		323,273
住宅房地產	171,507		1,605		104		—		2,889		176,105
商業和金融	93,223		216		—		—		1,188		94,627
消費者	6,640		20		—		—		—		6,660
工資保障計劃	51,429		—		—		—		—		51,429
已獲得的非PCD貸款總額	915,799		1,841		104		—		7,690		925,434

PCD貸款
建設和土地開發	2,429		—		—		—		9		2,438
商業地產-業主自住	36,345		—		—		—		3,106		39,451
商業房地產--非業主自住	24,200		—		—		—		4,922		29,122
住宅房地產	9,537		—		—		—		1,072		10,609
商業和金融	15,121		125		—		—		1,034		16,280
消費者	271		—		—		—		7		278
PCD貸款總額	87,903		125		—		—		10,150		98,178

貸款總額	$	5,689,158	$	6,382	$	3,636	$	63	$	36,110	$	5,735,349

以非應計項目發放的貸款的所有應計利息但未收到的利息將沖銷利息收入。隨後收到的這類貸款的利息按成本回收法核算，在貸款餘額減至零之前不確認利息收入。當合同到期的所有本金和利息全部到期，並對未來的付款有合理的保證時，貸款就恢復到應計狀態。該公司確認了$1.2百萬，$0.9百萬美元，以及$1.3截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度非應計貸款利息收入分別為100萬美元。下表列出了截至以下日期的非權責發生狀態貸款的淨餘額和相關的信貸損失準備金：


	2021年12月31日
(單位：千)	無相關撥備的非權責發生制貸款		帶津貼的非權責發生制貸款		非權責發生制貸款總額		信貸損失準備

建設和土地開發	$	37	$	222	$	259	$	92
商業地產-業主自住	2,976		990		3,966		419
商業房地產--非業主自住	4,490		1,415		5,905		27
住宅房地產	12,358		687		13,045		357
商業和金融	2,676		4,193		6,869		2,384
消費者	29		525		554		525

總計	$	22,566	$	8,032	$	30,598	$	3,804


	2020年12月31日
(單位：千)	無相關撥備的非權責發生制貸款		帶津貼的非權責發生制貸款		非權責發生制貸款總額		信貸損失準備
建設和土地開發	$	148	$	19	$	167	$	8
商業地產-業主自住	7,893		288		8,181		287
商業房地產--非業主自住	5,666		2,418		8,084		1,640
住宅房地產	9,520		2,972		12,492		1,587
商業和金融	3,175		3,429		6,604		2,235
消費者	222		360		582		75
總計	$	26,624	$	9,486	$	36,110	$	5,832

抵押品依賴型貸款

當根據本公司於報告日期的評估，預計償還將主要通過經營或出售相關抵押品提供，且沒有其他可用和可靠的還款來源時，貸款被視為抵押品依賴型貸款。下表列出了截至以下日期的抵押品依賴型貸款：


(單位：千)	2021年12月31日		2020年12月31日
建設和土地開發	$	271	$	189
商業地產-業主自住	4,706		11,992
商業房地產--非業主自住	4,923		7,285
住宅房地產	16,334		16,652
商業和金融	8,741		11,198
消費者	741		586

總計	$	35,716	$	47,902

按風險評級劃分的貸款

該公司利用內部資產分類系統作為識別問題和潛在問題貸款的手段。以下分類用於對內部分類系統下的貸款進行分類：

•合格：不是問題貸款或潛在問題貸款的貸款被認為是合格評級。

•特別提示：目前公司面臨的風險不足以保證被歸類為不合格或可疑類別，但存在值得管理層密切關注的弱點的貸款被視為特別提示。

•不合格：如果缺陷得不到糾正，公司很有可能蒙受一定損失的貸款。

•不合標準的減值貸款：通常放在非應計項目上的貸款，被認為是抵押品依賴型或應計TDR。

•可疑貸款：具有分類不合格貸款中固有的所有弱點的貸款，其附加特徵是，存在的弱點使根據當前存在的事實、條件和價值進行全額收回或清算是高度可疑和不可能的。被歸類為可疑貸款的本金餘額中的一部分可能會被沖銷。

下表列出了截至以下日期按發放年份劃分的貸款風險評級：


	2021年12月31日
(單位：千)	2021		2020		2019		2018		2017		之前		旋轉		總計
建築與土地開發
風險評級：
經過	$	94,318	$	23,860	$	38,058	$	25,507	$	3,995	$	15,466	$	29,349	$	230,553
特別提及	—		—		—		—		—		—		—		—
不合標準	—		—		—		—		—		—		—		—
不合標準的受損人員	—		—		—		222		—		49		—		271
值得懷疑	—		—		—		—		—		—		—		—
總計	94,318		23,860		38,058		25,729		3,995		15,515		29,349		230,824
商業地產-業主自住
風險評級：
經過	205,404		154,432		179,786		132,353		125,763		363,986		10,005		1,171,729
特別提及	—		6,527		5,370		649		218		3,250		—		16,014
不合標準	—		—		—		—		3,290		1,610		—		4,900
不合標準的受損人員	—		—		2,742		310		596		1,483		—		5,131
值得懷疑	—		—		—		—		—		—		—		—
總計	205,404		160,959		187,898		133,312		129,867		370,329		10,005		1,197,774
商業房地產--非業主自住
風險評級：
經過	395,308		207,824		298,021		186,339		110,990		460,435		6,477		1,665,394
特別提及	—		—		844		—		289		13,850		—		14,983
不合標準	—		4,776		3,009		23,206		1,900		17,266		—		50,157
不合標準的受損人員	—		1,044		1,849		—		326		2,686		—		5,905
值得懷疑	—		—		—		—		—		—		—		—
總計	395,308		213,644		303,723		209,545		113,505		494,237		6,477		1,736,439
住宅房地產
風險評級：
經過	394,547		114,364		90,566		119,836		118,556		213,950		354,439		1,406,258
特別提及	—		—		—		70		—		1,243		532		1,845
不合標準	—		340		—		—		58		422		86		906
不合標準的受損人員	—		149		724		39		4,415		8,507		2,511		16,345
值得懷疑	—		—		—		—		—		—		—		—
總計	394,547		114,853		91,290		119,945		123,029		224,122		357,568		1,425,354
商業和金融
風險評級：
經過	340,826		180,677		97,072		68,232		39,331		56,053		246,568		1,028,759
特別提及	530		15,587		—		237		251		84		876		17,565
不合標準	—		371		2,605		3,594		1,436		3,217		339		11,562
不合標準的受損人員	—		196		4,561		3,694		1,371		1,520		128		11,470
值得懷疑	—		—		—		—		—		—		—		—
總計	341,356		196,831		104,238		75,757		42,389		60,874		247,911		1,069,356


	2021年12月31日
(單位：千)	2021		2020		2019		2018		2017		之前		旋轉		總計
消費者
風險評級：
經過	45,063		31,342		26,194		17,300		9,979		16,019		25,418		171,315
特別提及	—		24		431		37		167		3		1,199		1,861
不合標準	—		—		18		—		17		—		223		258
不合標準的受損人員	—		—		92		23		74		118		434		741
值得懷疑	—		—		—		—		—		—		—		—
總計	45,063		31,366		26,735		17,360		10,237		16,140		27,274		174,175
工資保障計劃
風險評級：
經過	87,036		4,071		—		—		—		—		—		91,107

總計	87,036		4,071		—		—		—		—		—		91,107
已整合
風險評級：
經過	1,562,502		716,570		729,697		549,567		408,614		1,125,909		672,256		5,765,115
特別提及	530		22,138		6,645		993		925		18,430		2,607		52,268
不合標準	—		5,487		5,632		26,800		6,701		22,515		648		67,783
不合標準的受損人員	—		1,389		9,968		4,288		6,782		14,363		3,073		39,863
值得懷疑	—		—		—		—		—		—		—		—
總計	$	1,563,032	$	745,584	$	751,942	$	581,648	$	423,022	$	1,181,217	$	678,584	$	5,925,029


	2020年12月31日
(單位：千)	2020		2019		2018		2017		2016		之前		旋轉		總計
建築與土地開發
風險評級：
經過	$	62,107	$	52,384	$	46,067	$	15,873	$	7,335	$	17,873	$	35,324	$	236,963
特別提及	206		245		5,918		—		—		1,449		—		7,818
不合標準	—		—		—		—		—		51		—		51
不合標準的受損人員	—		—		—		37		—		239		—		276
值得懷疑	—		—		—		—		—		—		—		—
總計	62,313		52,629		51,985		15,910		7,335		19,612		35,324		245,108
商業地產-業主自住
風險評級：
經過	155,953		198,559		156,276		138,341		148,389		287,772		14,255		1,099,545
特別提及	5,773		1,858		3,305		—		4,471		4,050		2		19,459
不合標準	—				—		4,709		1,955		5,508		—		12,172
不合標準的受損人員	—		3,151		747		1,362		—		4,874		—		10,134
值得懷疑	—		—		—		—		—		—		—		—
總計	161,726		203,568		160,328		144,412		154,815		302,204		14,257		1,141,310
商業房地產--非業主自住
風險評級：
經過	159,299		313,287		201,112		123,357		175,623		356,943		8,596		1,338,217
特別提及	—		431		9,487		7,580		10,240		114		—		27,852

100


不合標準	—		—		9,709		—		8,311		3,682		—		21,702
不合標準的受損人員	—		2,418		—		—		125		5,540		—		8,083
值得懷疑	—		—		—		—		—		—		—		—
總計	159,299		316,136		220,308		130,937		194,299		366,279		8,596		1,395,854
住宅房地產
風險評級：
經過	96,819		144,329		204,077		205,046		160,612		159,742		350,502		1,321,127
特別提及	—		—		33		720		—		966		479		2,198
不合標準	350		—		—		896		—		1,452		100		2,798
不合標準的受損人員	109		726		1,520		1,762		715		9,671		2,002		16,505
值得懷疑	—		—		—		—		—		—		—		—
總計	97,278		145,055		205,630		208,424		161,327		171,831		353,083		1,342,628
商業和金融
風險評級：
經過	214,774		146,511		103,769		60,782		39,692		53,758		204,304		823,590
特別提及	71		946		965		5,612		67		635		209		8,505
不合標準	154		41		3,016		1,609		553		3,239		764		9,376
不合標準的受損人員	317		4,595		3,199		2,292		2,074		704		81		13,262
值得懷疑1	—		—		—		—		—		—		20		20
總計	215,316		152,093		110,949		70,295		42,386		58,336		205,378		854,753
消費者
風險評級：
經過	46,476		43,143		30,433		18,937		21,880		9,488		15,089		185,446
特別提及	58		27		14		41		42		21		1,854		2,057
不合標準	—		—		—		42		4		151		228		425
不合標準的受損人員	7		50		193		24		329		183		21		807
值得懷疑	—		—		—		—		—		—		—		—
總計	46,541		43,220		30,640		19,044		22,255		9,843		17,192		188,735
工資保障計劃
風險評級：
經過	566,961		—		—		—		—		—		—		566,961

總計	566,961		—		—		—		—		—		—		566,961
已整合
風險評級：
經過	1,302,389		898,213		741,734		562,336		553,531		885,576		628,070		5,571,849
特別提及	6,108		3,507		19,722		13,953		14,820		7,235		2,544		67,889
不合標準	504		41		12,725		7,256		10,823		14,083		1,092		46,524
不合標準的受損人員	433		10,940		5,659		5,477		3,243		21,211		2,104		49,067
值得懷疑1	—		—		—		—		—		—		20		20
總計	$	1,309,434	$	912,701	$	779,840	$	589,022	$	582,417	$	928,105	$	633,830	$	5,735,349
1截至2020年12月31日，被歸類為可疑貸款的貸款已全部保留。

貸款因新冠肺炎大流行而修改

CARE法案於2020年3月27日簽署成為法律，並於2020年12月27日經綜合撥款法案修訂，鼓勵金融機構謹慎努力，與受新冠肺炎疫情影響的借款人合作，提供了一種選項，將某些原本可能被歸類為ASC310-40規定的TDR的貸款修改排除在TDR考慮之外。此選項適用於被視為與COVID相關的修改，其中借款人在2019年12月31日逾期不超過30天，且修改為

101

在2020年3月1日至(一)2022年1月1日或(二)新冠肺炎國家緊急狀態結束後60天內執行。聯邦銀行監管機構發佈了類似的指導意見，也允許貸款人得出結論，如果借款人在修改時是當前的，則對受疫情影響的借款人的短期修改不應被視為TDR。海岸銀行向受財務影響的借款人提供貸款便利，主要包括最長六個月的延期付款。在2020年6月30日的高峯期，延期貸款為#美元。1.1十億美元，或21佔非購買力平價貸款總額的百分比。在2020年下半年，這些借款人中的絕大多數成功地恢復了合同付款，貸款額度降至#美元。74.1百萬美元，或1佔2020年12月31日非PPP貸款總額的百分比，1.2百萬美元，或0.02截至2021年12月31日的非PPP貸款總額的百分比。

問題債務重組貸款

該公司給予某些借款人的TDR優惠一般不包括免除本金餘額，但可能包括降低利率、延長攤銷期限和/或僅在有限的時間內將貸款轉換為利息。如果貸款的利率等於具有類似風險的新貸款的收益率，且貸款是根據重組協議的條款履行的，則貸款修改不會在修改後的歷年報告。

下表列出了在截至該年度的一次問題債務重組中修改的貸款：


(單位：千)	合同數量	修改前未入賬投資		修改後未入賬投資
2021年12月31日：
建設和土地開發	—	$	—	$	—
商業地產-業主自住	—	—		—
商業房地產.非業主自住	—	—		—
住宅房地產	5	261		261
商業和金融	3	457		457
消費者	4	84		84
總計	12	$	802	$	802

2020年12月31日：
建設和土地開發	—	$	—	$	—
商業地產-業主自住	—	—		—
商業房地產.非業主自住
住宅房地產	2	150		150
商業和金融	4	437		437
消費者	4	112		112
總計	10	$	699	$	699

2019年12月31日：
建設和土地開發	—	$	—	$	—
商業地產	2	2,166		2,166
商業房地產.非業主自住	—	—		—
住宅房地產	3	1,193		1,193
商業和金融	3	1,326		1,326
消費者	1	19		19
總計	9	$	4,704	$	4,704

上文所述的TDR產生了一筆具體的信貸損失準備金#美元。0.2截至2021年12月31日，0.2截至2020年12月31日的信貸損失特定撥備為100萬英鎊。在截至2021年12月31日的年度內，

102

是三違約總額為$0.2在過去12個月內在TDR中修改的貸款為100萬美元。在截至2020年12月31日的年度內，不是在過去12個月內在TDR中修改的貸款的違約情況。當貸款在經修訂條款下拖欠90天或以上、已轉為非應計項目、已註銷或已轉移至其他擁有的房地產時，本公司認為該貸款已違約。對於根據預期未來現金流量現值計量的貸款，#美元16千美元，0.1百萬美元，以及$0.1分別於截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度的百萬美元計入利息收入，代表可歸因於時間推移的現值變動。

103

注5-信貸損失準備

信貸損失準備金的活動摘要如下：


	截至該年度為止
	2021年12月31日
(單位：千)	起頭天平		期內取得的個人消費信貸初步免税額		規定申請貸款損失		指控- 關閉		復甦		TDR 津貼調整		收尾天平
建設和土地開發	$	4,920	$	—	$	(2,300)	$	—	$	133	$	(2)	$	2,751
商業地產-業主自住	9,868		—		(1,289)		—		—		—		8,579
商業房地產--非業主自住	38,266		1,327		(1,664)		(1,327)		15		—		36,617
住宅房地產	17,500		—		(5,822)		(57)		1,196		(6)		12,811
商業和金融	18,690		1,719		2,292		(3,987)		1,030		—		19,744
消費者	3,489		—		(638)		(727)		697		(8)		2,813
工資保障計劃	—		—		—		—		—		—		—
總計	$	92,733	$	3,046	$	(9,421)	$	(6,098)	$	3,071	$	(16)	$	83,315


	截至該年度為止
	2020年12月31日
(單位：千)	起頭天平		採用ASC 326的影響		期內取得的個人消費信貸初步免税額		規定對於學分損失1		指控- 關閉		復甦		TDR 津貼調整		收尾天平
建設和土地開發	$	1,842	$	1,479	$	87	$	1,399	$	—	$	114	$	(1)	$	4,920
商業地產-業主自住	5,361		80		1,161		3,632		(310)		18		(74)		9,868
商業房地產--非業主自住	7,863		9,341		2,236		18,966		(177)		37		—		38,266
住宅房地產	7,667		5,787		124		3,840		(240)		350		(28)		17,500
商業和金融	9,716		3,677		2,643		8,329		(7,091)		1,416		—		18,690
消費者	2,705		862		28		1,613		(2,024)		316		(11)		3,489
工資保障計劃	—		—		—		—		—		—		—		—
總計	$	35,154	$	21,226	$	6,279	$	37,779	$	(9,842)	$	2,251	$	(114)	$	92,733
1此外，該公司還記錄了一美元0.4100萬美元，用於對應計應收利息建立估值備抵。


	截至該年度為止
	2019年12月31日
(單位：千)	起頭天平		規定申請貸款損失		指控- 關閉		復甦		TDR 津貼調整		收尾天平
建設和土地開發	$	2,233	$	(421)	$	—	$	31	$	(1)	$	1,842
商業地產	11,112		1,677		(248)		744		(61)		13,224
住宅房地產	7,775		(231)		(152)		338		(63)		7,667
商業和金融	8,585		7,969		(7,550)		712		—		9,716
消費者	2,718		2,005		(2,609)		595		(4)		2,705
總計	$	32,423	$	10,999	$	(10,559)	$	2,420	$	(129)	$	35,154

管理層使用從內部和外部來源獲得的有關過去事件、當前情況以及合理和可支持的預測的相關信息來確定撥備，以預測三年預測期內的損失。預測數據主要來自穆迪分析公司，該公司以其研究、分析和經濟分析而廣受認可

104

預測。對於加權平均年限超過三年的投資組合部門，本公司恢復較長期的歷史損失經驗，以估計每個部門內貸款剩餘壽命的損失。

歷史信用損失為估計預期信用損失提供了依據。對歷史損失信息的調整是根據當前貸款特定風險特徵的差異進行的，例如承保標準、投資組合、拖欠水平、貸款與價值比率、借款人信貸特徵、貸款經驗或期限的差異，以及當前和預測環境條件的變化，例如失業率、物業價值、入住率和其他宏觀經濟指標的變化。

截至2021年12月31日，公司使用了穆迪最新的“美國宏觀經濟展望基線”情景，並考慮了與基線情景中的假設相關的不確定性，包括再次感染新冠肺炎的可能性，包括來自變體的可能性，美聯儲計劃通過改變貨幣政策來應對通脹的行動，以及由此對經濟復甦進展的潛在影響。任何或所有這些因素的結果可能與基準情景不同，該公司納入了反映不確定經濟狀況風險的定性考慮因素，以及量化模型中未涵蓋的其他風險維度。

在建築及土地發展業務方面，年內儲備減少反映貸款餘額減少，以及與住宅物業和消費者信心有關的經濟變數改善。在這一分類中，償還的主要來源通常來自出售、再融資或標的物業的永久融資的收益；因此，行業和抵押品類型以及估計抵押品價值是評估預期虧損的相關因素之一。

在商業地產業主自住部分，貸款增長導致的津貼增加被主要與失業有關的經濟變量改善的影響所抵消。風險特徵包括但不限於抵押品類型、票據結構和貸款調味性。

在商業地產--非業主自住部分，準備金的減少反映了經濟預測變量的改善，包括較低的失業率，但部分被較高的貸款餘額所抵消。還款往往取決於相關物業成功運營所帶來的租金收入。貸款業績可能會受到一般經濟條件或房地產市場特定條件的不利影響，包括房地產類型。抵押品類型、票據結構和貸款調味性是這一細分市場分析的風險特徵之一。

住宅房地產部門包括由住宅物業擔保的第一抵押貸款，以及房屋淨值信貸額度。儲備金的減少反映了經濟預測變量的改善的影響，包括較低的失業率，部分被較高的貸款餘額所抵消。這一細分市場考慮的風險特徵包括但不限於借款人FICO分數、留置權頭寸、貸款與價值比率和貸款調味料。

在商業和金融部門，借款人主要是中小型專業公司和其他企業，貸款通常由企業的預計現金流支持，由企業資產擔保，和/或由企業主擔保。準備金增加的原因是貸款餘額增加，但主要與失業有關的經濟變數的改善部分抵消了這一增加。行業、抵押品類型、估計抵押品價值和貸款經驗是評估預期損失的相關因素。

消費貸款包括分期付款和週轉線貸款，汽車、遊艇和其他個人或家庭用途的貸款。這一部分考慮的風險特徵包括但不限於抵押品類型、貸款與價值比率、貸款調味料和FICO評分。年內儲備下降反映經濟預測變數改善及貸款餘額減少。

Paycheck保護計劃下的未償還餘額由美國政府擔保，尚未分配準備金。

信貸損失撥備由單獨評估的特定貸款撥備和根據類似特徵歸入貸款池的一般貸款撥備組成，這些貸款撥備是集體評估的。本公司於2021年12月31日及2020年12月31日的貸款組合及相關津貼如下表所示。

105


	2021年12月31日
	單獨評估				集體評估				總計
(單位：千)	已錄製投資		關聯的津貼		已錄製投資		關聯的津貼		已錄製投資		關聯的津貼
建設和土地開發	$	271	$	92	$	230,553	$	2,659	$	230,824	$	2,751
商業地產-業主自住	5,131		419		1,192,643		8,160		1,197,774		8,579
商業房地產--非業主自住	5,905		27		1,730,534		36,590		1,736,439		36,617
住宅房地產	16,345		646		1,409,009		12,165		1,425,354		12,811
商業和金融	11,470		2,885		1,057,886		16,859		1,069,356		19,744
消費者	741		685		173,434		2,128		174,175		2,813
工資保障計劃	—		—		91,107		—		91,107		—
總計	$	39,863	$	4,754	$	5,885,166	$	78,561	$	5,925,029	$	83,315


	2020年12月31日
	單獨評估				集體評估				總計
(單位：千)	已錄製投資		關聯的津貼		已錄製投資		關聯的津貼		已錄製投資		關聯的津貼
建設和土地開發	$	276	$	13	$	244,832	$	4,907	$	245,108	$	4,920
商業地產-業主自住	10,243		402		1,131,067		9,466		1,141,310		9,868
商業房地產--非業主自住	8,083		1,640		1,387,771		36,626		1,395,854		38,266
住宅房地產	16,506		2,064		1,326,122		15,436		1,342,628		17,500
商業和金融	13,281		3,498		841,472		15,192		854,753		18,690
消費者	807		91		187,928		3,398		188,735		3,489
工資保障計劃	—		—		566,961		—		566,961		—
總計	$	49,196	$	7,708	$	5,686,153	$	85,025	$	5,735,349	$	92,733

Note 6 – 衍生品

背靠背掉期

本公司在客户提出要求時提供利率互換服務，讓客户可以對衝浮動利率貸款利率上升的風險。於訂立該等掉期後，本公司與交易對手訂立抵銷倉位，以將利率風險降至最低。這些背靠背互換符合獨立金融衍生品的資格，公允價值在其他資產和其他負債中報告。本公司是與其金融機構交易對手訂立主要淨額結算安排的一方；然而，本公司並不根據財務報表列報安排抵銷資產及負債。這些背靠背掉期的收益和損失被抵消，通過非利息收入記錄下來。到目前為止，這些工具沒有確認任何淨收益或淨虧損。截至2021年12月31日，利率互換的名義總價值為$175.4百萬美元，公允價值為$8.0在其他資產和其他負債中記錄的百萬美元。截至2020年12月31日，利率互換的名義總價值為$182.4百萬美元，公允價值$13.3百萬美元。加權平均到期日為6.7截至2021年12月31日的年份及7.5截至2020年12月31日。

被指定為現金流對衝的利率下限

該公司已經簽訂了利率下限合同，以減少因其可變利率貸款的某些部分的利率變化而導致的未來現金流變化無常的風險。於二零二零年期間，本公司訂立二利率下限合同，每份名義金額為#美元150.0100萬，將於2023年10月和2023年11月到期。本公司認為這些衍生工具在抵銷可歸因於利息變化的現金流變化方面非常有效

106

並已將其指定為現金流對衝。因此，這些衍生工具的公允價值變動在其他全面收益中確認。現金流對衝所支付溢價的攤銷在對衝期限內的收益中確認，與被對衝項目的標題相同。截至2021年12月31日和2020年12月31日，利率下限的公允價值為1美元。0.3百萬美元和美元1.0分別記入1,000,000,000美元，並記入綜合資產負債表中的其他資產。截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度，本公司通過其他綜合收益確認虧損$0.7百萬美元和美元0.2分別為100萬美元和重新分類的$0.2百萬美元和美元18千元，分別從累計的其他綜合收益和利息收入中提取。在接下來的12個月裏，該公司預計將把美元重新分類0.4從累積的其他綜合收入轉為與該等協議有關的利息收入。


(單位：千)	名義金額		公允價值		資產負債表類別
2021年12月31日
背靠背掉期	$	175,392	$	8,022	其他資產和其他負債
利率下限	300,000		290		其他資產

2020年12月31日
背靠背掉期	$	182,379	$	13,339	其他資產和其他負債
利率下限	300,000		1,004		其他資產

注7-銀行房舍和設備

銀行房舍和設備包括：


(單位：千)	成本		累計折舊和攤銷		網絡攜帶價值
2021年12月31日
房產(包括$1的土地23,359)	$	95,810	$	(30,913)	$	64,897
傢俱和設備	34,044		(26,537)		7,507
總計	$	129,854	$	(57,450)	$	72,404

2020年12月31日
房產(包括$1的土地22,586)	$	95,852	$	(28,999)	$	66,853
傢俱和設備	38,375		(30,111)		8,264
總計	$	134,227	$	(59,110)	$	75,117

注8-商譽和已獲得的無形資產

下表為商譽賬面值變動情況：


	截至12月31日止年度，
(單位：千)	2021		2020		2019
年初	$	221,176	$	205,286	$	204,753
業務合併帶來的變化	30,978		15,890		533
總計	$	252,154	$	221,176	$	205,286

本公司於第四季度按年度進行商譽減值分析。根據所進行的分析，本公司得出結論，在本報告所述期間，商譽並未受損。

107

收購的無形資產包括核心存款無形資產(“CDI”)，即因單獨購買存款或銀行收購而產生的無形資產。CDI餘額變動情況如下：


	截至12月31日止年度，
(單位：千)	2021		2020		2019
年初	$	14,577	$	18,305	$	24,807
收購的CDI，包括測算期調整	3,454		2,129		(676)
攤銷費用	(5,033)		(5,857)		(5,826)
年終	$	12,998	$	14,577	$	18,305

(以月計)
CDI剩餘平均攤銷期限	39		44		47

應攤銷的公司CDI賬面總額和累計攤銷，截至：


	2021年12月31日				2020年12月31日
(單位：千)	毛收入攜帶金額		累計攤銷		毛收入攜帶金額		累計攤銷
無形巖心礦藏	$	41,596	$	(28,598)	$	38,144	$	(23,567)

在2021年12月31日之後的五年中，採用直線法確定的公司CDI的年度攤銷費用為$4.8百萬，$4.1百萬，$1.5百萬，$1.1百萬美元和美元0.9分別為100萬美元。

出售小企業管理局(“小企業管理局”)貸款的擔保部分所保留的維護權賬面價值總計為#美元。1.8百萬美元和美元2.22021年12月31日和2020年12月31日分別為100萬人。

注9-借款

該公司的很大一部分短期借款是根據隔夜到期回購協議出售的證券：


	截至12月31日止年度，
(單位：千)	2021			2020			2019
任何月底未償還的最高款額	$	124,101		$	119,609		$	193,388
年末加權平均利率	0.12		%	0.16		%	1.17		%
平均未償還金額	$	113,881		$	84,514		$	106,142
年內加權平均利率	0.12		%	0.33		%	1.35		%

根據回購協議出售的證券被計入擔保借款。對於根據回購協議出售的證券，如果質押抵押品的公允價值大幅下降，公司將有義務提供額外的抵押品。質押的公司證券按抵押品類型和到期日如下：


	十二月三十一日，
(單位：千)	2021		2020		2019
質押證券的公允價值-隔夜和連續：
美國政府支持實體的抵押貸款支持證券和抵押貸款債券	$	134,577	$	137,268	$	94,354

該公司有可用擔保信貸額度#美元。1.6十億美元，不是其中一項在2021年12月31日尚未結清。

108

下表彙總了截至2021年12月31日公司的次級債券及相關信託優先股和普通股證券：


(單位：千)
描述	發行日期	收購日期1	到期日	次級債		信託優先證券		普通股證券		合同利率	利率於2021年12月31日
SBCF資本信託I	3/31/2005	不適用	3/31/2035	$	20,619	$	20,000	$	619	3個月LIBOR+175Bps	1.97%
SBCF法定信託II	12/16/2005	不適用	12/16/2035	20,619		20,000		619		3個月LIBOR+133Bps	1.53%
SBCF法定信託III	6/29/2007	不適用	6/15/2037	12,372		12,000		372		3個月LIBOR+135Bps	1.55%
BankShares，Inc.法定信託I	12/19/2002	10/1/2014	12/26/2032	5,155		5,000		155		3個月LIBOR+325Bps	3.47%
BankShares，Inc.法定信託II	3/17/2004	10/1/2014	3/17/2034	4,124		4,000		124		3個月LIBOR+279Bps	3.01%
BankShares，Inc.資本信託I	12/15/2005	10/1/2014	12/15/2035	5,155		5,000		155		3個月LIBOR+139Bps	1.55%
大銀行資本信託I	10/29/2004	7/17/2015	10/29/2034	7,217		7,000		217		3個月LIBOR+198Bps	2.11%
				$	75,261	$	73,000	$	2,261
1收購的次級債券按購置日的公允價值入賬，總價值為#美元。5.6低於面值的百萬歐元；這筆金額將在剩餘期限內攤銷為利息支出。

信託優先證券的利息以3個月期LIBOR加利差計算，並按季度重新設定。信託優先證券可在獲得美聯儲批准後或發生影響其税收或監管資本待遇的某些事件時贖回，而不會受到懲罰。發行信託優先證券和普通股證券所得款項由SBCF資本信託I和SBCF法定信託II用於購買美元41.2由本公司發行及SBCF法定信託III發行的次級遞延利息票據百萬元12.4本公司發行的次級遞延利息票據，所有票據的條款均與信託優先證券大致相同。

公司有權在公司選擇的任何時間或不時推遲支付票據的利息。利息可以延期不超過五年。如果本公司選擇延期支付利息，則除某些例外情況外，不得宣佈或支付其股本的任何股息或分派，或購買或收購其任何股本。截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日，信託優先證券的所有利息支付都是當期的。

信託優先證券的分配按季度支付。本公司已訂立協議，保證支付信託優先證券的分派款項及支付信託優先證券的贖回款項。根據該等協議，本公司亦同意以從屬原則支付信託的開支及負債，但信託優先證券項下產生的開支及負債除外。本公司在次級票據項下的責任、設立信託的信託協議、有關開支及負債的擔保及協議，合共構成本公司對信託優先證券項下信託責任的全面及有條件擔保。

附註10-員工福利和股票薪酬

該公司的固定繳款計劃涵蓋了服務一年後的幾乎所有員工，幷包括為可以選擇推遲部分薪酬的員工提供的匹配福利。此外，根據該計劃，僱員繳納的補償金額將按百分比匹配。該公司對該計劃的供款計入業務費用為#美元。3.12021年達到100萬美元，2.82020年為100萬美元，2.42019年將達到100萬。

本公司透過其董事會薪酬及管治委員會(“薪酬委員會”)，以下列形式向海岸及海岸銀行的僱員及非僱員董事提供股權薪酬：

109

各種基於股票的獎勵，包括股票期權、限制性股票獎勵(“RSA”)或限制性股票單位(“RSU”)。這些獎項可能會隨着時間的推移而授予，可能會有某些基於表現的標準，或者兩者兼而有之。

授予股票期權的行權價格至少等於授予之日公司股票的市場價格。授予期權的公允價值在授予之日使用Black-Scholes期權定價模型進行估計。補償成本在歸屬期間內按直線攤銷。歸屬由補償委員會在授予時確定，通常結束五年。期權的最長期限為十年.

RSA和RSU的公允價值是根據授予之日公司普通股的價格估計的。在獎勵的授權期內，RSA的薪酬成本是按直線計算的，RSU的薪酬成本是按比例計算的，而由於未履行服務或績效標準而被沒收的薪酬成本則被逆轉。只要公司有庫存股，行使的股票認購權或授予的股票可以通過庫存股發行。庫藏股不足時，公司可發行新股。

基於股份的獎勵的授予在接受者死亡或殘疾時立即加速。補償委員會可酌情在退休或控制權發生變化時加速歸屬。

目前，獎項是根據2021年海岸激勵計劃(“2021年計劃”)授予的，股東於2021年5月26日批准了該計劃1,750,000可供發行的授權股份，加上根據二零一三年獎勵計劃(“優先計劃”)已發行的相關獎勵股份，其後根據優先計劃終止或到期而未予行使，或因任何原因而被取消、沒收或失效。2021年8月對2021年計劃進行了修改，以授權356,497與收購佛羅裏達遺留銀行(“遺留銀行”)授予的期權相關的供發行股份。2021年計劃將於2031年5月26日到期。2021年計劃取代了之前的計劃。在通過《2021年計劃》後，沒有再根據《先前計劃》發放任何賠償金，只有在根據該計劃發放的賠償金仍然懸而未決的情況下，該計劃才有效。

2021年，作為收購Legacy Bank的一部分，356,497授予期權以取代未償還的Legacy Bank期權。這些期權的加權平均行權價為#美元。16.70並在收購時完全歸屬於。根據ASC主題805，企業合併，與合併前服務有關的替換獎勵的價值，$4.7100萬美元被視為購買對價，與合併後服務有關的替換獎的價值為#美元0.9100萬美元，在2021年被確認為補償支出。

基於股份的薪酬對公司財務業績的影響如下：


	截至12月31日止年度，
(單位：千)	2021		2020		2019
基於股份的薪酬費用1	$	8,685	$	7,304	$	7,244
所得税優惠	(2,067)		(1,737)		(1,723)
1不包括$0.92021年與收購Legacy Bank時授予的替換期權相關的100萬歐元。

截至2021年12月31日，與基於股份的非既得性薪酬安排有關的未確認薪酬成本總額和預計確認未確認薪酬成本的加權平均期間如下：


(單位：千)	無法識別補償成本		加權平均剩餘期間(年)
限制性股票獎勵	$	7,645	1.71
限制性股票單位	3,282		2.07
股票期權	—		—
總計	$	10,927	1.82

限制性股票獎

RSA通常授予不同的員工，並隨着時間的推移而授予三年。RSA的補償成本以授予之日公司普通股的市值為基礎，並以直線方式在所需服務期內確認。該公司的會計政策是在沒收發生時予以確認。

本公司截至2021年12月31日的非既有RSA狀況以及截至該年度的變化情況摘要如下：

110


	受限授獎股票	加權平均授予日期公允價值
截至2021年1月1日的未歸屬資產	425,154	$	20.03
授與	218,695	35.08
被沒收/取消	(39,729)	21.72
既得	(205,416)	23.03
截至2021年12月31日未歸屬	398,704	$	26.68

以下是以下各年有關限制性股票獎勵的信息：


	截至12月31日止年度，
	2021		2020		2019
已授予的股份	218,695		379,869		157,861
加權平均授予日公允價值	$	35.08	$	18.36	$	26.86
已歸屬裁決的公允價值1	$	4,731	$	3,745	$	4,128
1基於授予日期的公允價值，以千為單位

限售股單位

RSU允許被授權者賺取0%-225目標獎勵的百分比，基於公司實現業績目標的情況，該業績目標涉及相對於一組同行公司的平均每股收益增長和平均有形權益年平均回報率，每一項指標均以三年從授予之年開始的期間。

截至2021年12月31日，公司非既有RSU的狀況和截至該年度的變化摘要如下：


	受限授獎股票	加權平均授予日期公允價值
截至2021年1月1日的未歸屬資產	309,597	$	23.54
授與	103,073	35.24
被沒收/取消	(52,827)	25.83
既得	(74,622)	25.95
截至2021年12月31日未歸屬	285,221	$	26.71

以下是以下各年有關限制性股票單位的資料：


	截至12月31日止年度，
	2021		2020		2019
已授予的股份	103,073		171,287		75,002
加權平均授予日公允價值	$	35.24	$	17.29	$	30.02
已歸屬裁決的公允價值1	$	1,936	$	2,962	$	2,864
1基於授予日期的公允價值，以千為單位

股票期權

授予的期權的公允價值在授予之日使用Black-Scholes期權定價模型進行估計。2021年，作為收購Legacy Bank的一部分，本公司向每位Legacy Bank期權持有人授予一項期權，按與Legacy Bank期權相同的條款和條件購買SeCoast普通股股份，股份數量和行使價格反映合併協議中規定的換股比例。該公司於2020年內並無發行股票期權。

111


	截至12月31日止年度，
	2021		2020	2019
無風險利率	0.12	%	不適用	2.53	%
預期股息收益率	1.65	%	不適用	—	%
預期波動率	36.87	%	不適用	34.50	%
預期壽命(年)	1.0		不適用	5.0

本公司截至2021年12月31日的股票期權摘要以及截至當年12月31日的年度內的變化情況如下：


	選項	加權平均行權價		加權平均剩餘合同期限(年)	集料固有的價值 (000s)
在2021年1月1日未償還	839,884	$	22.94
授與	356,497	16.70
已鍛鍊	(384,035)	19.10
被沒收	(2,166)	18.65
截至2021年12月31日的未償還債務	810,180	$	22.02	4.45	$	10,829
可於2021年12月31日行使	810,180	$	22.02	4.45	$	10,829

下表介紹了我以下各年度與股票期權有關的資料：


	截至12月31日止年度，
	2021		2020	2019
授予的期權	356,497		不適用	3,438
加權平均授予日公允價值	$	16.70	不適用	$	28.42
行使的股票期權的內在價值，單位為千	5,808		830	277

下表列出了截至2021年12月31日的股票期權相關信息：


行權價格區間	選項傑出的	剩餘合同壽命(年)	選項可操練	加權平均值鍛鍊價格
$5.88至$14.82	300,299	2.2	300,299	$	12.12
$15.80至$28.69	331,814	5.5	331,814	26.09
$31.15至$31.15	178,067	6.3	178,067	31.15
總計	810,180	4.5	810,180	$	22.02

員工購股計劃

經修訂的員工購股計劃(“ESPP”)於1989年4月25日獲股東批准，並於2009年、2013年及2021年獲股東授權發行額外股份。根據ESPP，該公司有權發行最多800,000將公司普通股的普通股分配給符合條件的公司員工。這些股票可以由員工以相當於95買入日股票公允市值的%。員工對ESPP的貢獻是通過工資扣減來實現的。


	2021		2020		2019
購買的ESPP股票	14,834		19,713		16,320
加權平均員工採購價格	$	32.43	$	20.68	$	25.39

112

注11-租賃承諾額

本公司是各種不可撤銷的土地、建築物和設備經營租約的承租人。某些租賃包含與消費者物價指數掛鈎的可變租賃付款撥備。租賃成本包括：


	截至12月31日止年度，
(單位：千)	2021		2020		2019
經營租賃成本	$	5,872	$	5,738	$	5,570
可變租賃成本	996		1,325		1,211
短期租賃成本	564		497		715
轉租收入	(601)		(684)		(618)
總租賃成本	$	6,831	$	6,876	$	6,878

下表提供了與租賃相關的補充信息：


	截至12月31日及截至12月31日止年度，
(單位為千，加權平均數據除外)	2021			2020
經營性租賃使用權資產	$	35,256		$	25,538
經營租賃負債	38,330			28,959
本年度因計入經營租賃負債的金額而支付的現金	11,117			6,035

年內記錄的使用權資產，以換取新的或續訂的經營租賃債務	12,459			2,095
年內通過銀行收購獲得的使用權資產	2,606			2,343
經營租賃加權平均剩餘租期	8.3年份			8.5年份
經營租賃加權平均貼現率	4.25		%	4.62		%

公司的租賃協議通常包括一個或多個選項，由公司自行決定續簽。如果在租賃開始時，本公司認為行使續期選擇權是合理確定的，則本公司將延長的期限計入租賃負債的計算中。截至2021年12月31日的租賃負債到期日如下：



	(單位：千)
2022	$	6,597
2023	6,166
2024	6,032
2025	5,561
2026	4,869
此後	15,505
未貼現現金流合計	44,730
減去：淨現值調整	(6,400)
總計	$	38,330

113

附註12-所得税

所得税規定如下：


	截至12月31日止年度，
(單位：千)	2021		2020		2019
當前
聯邦制	$	23,661	$	21,688	$	20,954
狀態	3,882		4,471		1,932

延期
聯邦制	6,800		(2,697)		2,808
狀態	(8)		(644)		4,179
	$	34,335	$	22,818	$	29,873

預計税收支出總額(通過對税前收入適用21%的美國聯邦税率計算)與報告的與所得税前收入有關的所得税撥備之間的差額如下：


	截至12月31日止年度，
(單位：千)	2021		2020		2019
適用於所得税前收入的税率	$	33,335	$	21,122	$	27,008
由於以下因素的影響而增加(減少)：
税法變更	—		(375)		—
不可抵扣的購置成本	419		199		125
免税的貸款利息、各州和政治分區的債務以及銀行擁有的人壽保險	(1,276)		(1,110)		(1,282)
州所得税	(813)		(804)		(1,283)
税收抵免投資	(213)		(72)		(72)
股票薪酬	(1,239)		(111)		(698)
高管薪酬免賠額	253		—		—
其他	(5)		142		(36)
聯邦税收規定	30,461		18,991		23,762
國家税收規定	3,874		3,827		6,111
所得税撥備總額	$	34,335	$	22,818	$	29,873

114

遞延所得税反映了用於財務報告目的的資產和負債的賬面金額與用於所得税目的的金額之間的臨時差異的淨税收影響。以下是截至該公司的遞延税項資產和負債的重要組成部分的摘要：


	十二月三十一日，
(單位：千)	2021		2020
信貸損失準備	$	22,686	$	24,158

擁有的其他房地產	52		422
應計股票薪酬	2,323		1,973
聯邦税收損失結轉	2,138		2,857
國税虧損結轉	1,226		1,333
租賃負債	9,399		7,101
未實現證券淨虧損	2,287		—
遞延補償	3,276		2,565
應計利息和手續費收入	—		995
其他	477		38
遞延税項總資產	43,864		41,442
減去：估值免税額	—		—
遞延税項資產扣除估值免税額的淨額	43,864		41,442

核心礦基無形資產	(3,134)		(3,234)
應計利息和手續費收入	(1,660)		—
未實現證券收益淨額	—		(5,890)
房舍和設備	(776)		(534)
使用權資產	(8,645)		(6,262)
其他	(2,328)		(1,893)
遞延税項負債總額	(16,543)		(17,813)
遞延税項淨資產	$	27,321	$	23,629

上表包括與公司在ASC主題320項下計入的債務證券投資相關的暫時性差異的影響，因此沒有確認遞延税項支出或收益。這些項目在綜合資產負債表的股東權益部分作為累計其他全面收益入賬。2021年，未實現虧損美元9.3百萬美元導致遞延税項資產為$2.3百萬美元。2020年，未實現收益為1美元26.3百萬美元導致遞延納税義務#美元5.9百萬美元。

於2021年12月31日，公司的遞延税項淨資產(“遞延税項”)為$27.3百萬美元包括$20.8百萬美元的淨美國聯邦遞延税金和6.5上百萬美元的淨州遞延税額。於2020年12月31日，本公司的遞延税項淨額為$23.6百萬美元包括$18.0百萬美元的美國聯邦遞延税金和5.6上百萬美元的淨州遞延税額。

管理層評估在每個報告期內是否有必要對直接扣減税項計入估值減值。在確定淨直接税額的估值免税額是否適當時，需要作出相當大的判斷，並需要評估所有積極和消極的證據。根據對所有證據的評估，包括資產質量的有利趨勢和關於公司預測的未來應納税所得額的確定性，管理層得出結論，其DTA淨額更有可能根據未來的應納税所得額實現。管理層對實現預計未來應税收入的信心是基於對公司風險狀況及其趨勢財務表現(包括信貸質量)的分析。該公司相信，它可以合理地預測在公司可用來實現其DTA淨額的未來一段時間內，導致應税收入達到足夠水平的業務的未來結果。

根據對正面和負面證據的評估，未來期間可能需要計價津貼。管理層在2021年12月31日得出的結論是，很可能淨直接攤銷税額為$。27.3將變現的百萬美元是基於對未來應納税收入的估計，該估計由內部預測支持，這些內部預測考慮了歷史業績、各種內部估計和假設以及某些外部數據，管理層認為所有這些數據都是合理的，儘管內在地受到判斷的影響。如果實際結果與目前對未來應納税所得額的估計有很大不同，即使是由不利的宏觀經濟條件造成的，也可能需要為一些人記錄估值免税額。

115

或公司所有的DTA。設立差餉物業估價津貼可能對本公司的財務狀況及經營業績產生重大不利影響。

管理層預計將實現美元27.3在法定結轉期之前提早支付淨DTA百萬美元。在2021年12月31日，大約是$2.1數百萬的遞延税金與聯邦淨營業虧損有關，這些虧損將從2029年開始到2032年分年度到期。此外，$1.2其中100萬的DTA與國家淨運營虧損有關，這些虧損將從2029年至2034年分年度到期。剩餘的遞延税項與淨營業虧損或信貸無關，因此沒有到期日。

本公司視情況將利息和罰款確認為所得税撥備的一部分。不是利息或罰款於2021年12月31日應計。

根據ASC主題718，薪酬-股票薪酬，該公司確認了$0.9百萬，$0.1百萬美元和美元0.82021年、2020年和2019年分別獲得與基於股份的薪酬相關的離散税收優惠。

根據ASC主題323，投資-權益法和合資企業，攤銷本公司低收入住房信貸投資#美元1.6百萬，$0.9百萬美元和美元0.9百萬美元分別反映為截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度所得税支出。截至2021年12月31日的年度，作為所得税支出記錄的經濟適用住房税收抵免、攤銷和税收優惠金額為#美元。1.2百萬，$1.6百萬美元，以及$0.7分別為100萬美元。截至2020年12月31日止年度，作為所得税支出記錄的經濟適用住房税收抵免、攤銷和税收優惠金額為#美元。0.8百萬，$0.9百萬美元和美元0.2百萬美元，截至2019年12月31日的年度為0.8百萬，$0.9百萬美元和美元0.2分別為100萬美元。經濟適用房信貸投資的賬面價值為#美元。30.1百萬美元和美元16.4分別為2021年12月31日和2020年12月31日，其中23.2百萬美元和美元9.9分別有100萬人沒有資金。

該公司擁有不是因所得税狀況不確定而未確認的所得税優惠或撥備。目前沒有進行聯邦或州所得税申報單審查。本公司預計在2022年期間不會記錄或實現任何重大的未確認税收優惠。以下是公司經營的主要税務管轄區和最早的納税年度，但不包括結轉的淨營業虧損的影響，有待審查：


管轄權			納税年度
美利堅合眾國			2018
佛羅裏達州			2018

2019年9月，佛羅裏達州宣佈將2019年、2020年和2021年的企業所得税税率從5.5%降至4.458%。這一變化導致額外的所得税支出為#美元。1.1受這一變化影響的遞延税項資產在2019年減記時的減記金額為100萬歐元。在2021年期間，佛羅裏達州宣佈暫時進一步降低企業所得税税率，從4.458%降至3.535%，從2021年初開始生效。從2022年1月1日起，税率提高到5.5%，税收優惠為$0.82021年在調整受這一變化影響的遞延税項資產價值時確認的100萬歐元。

由於2020年1月1日採用ASC 326--信貸損失，與按攤銷成本持有的貸款的預期信貸損失增量準備相關的税收影響反映為對留存收益的信貸，以反映信貸準備金增加的税收影響。因此，美元5.5其中100萬美元的影響在公司的綜合財務狀況報表中反映為所得税抵免和遞延税項資產。

2020年3月27日，CARE法案頒佈，該法第2303(B)節為公司提供了將2018、2019年和2020年產生的淨運營虧損結轉到前五個納税年度的機會。這類NOL之前的估值為當前21%的聯邦企業所得税税率。然而，CARE法案的條款規定，NOL結轉索賠應以35%的税率計算，這是許多結轉年份有效的聯邦公司税率。因此，在截至2020年12月31日的年度，本公司提交了經修訂的納税申報表，並記錄了反映可按35%税率退税的收益。這導致在2020年確認了額外的#美元。0.4公司合併損益表的所得税優惠為100萬美元。

116

注13-股東權益

規定的監管資本

該公司受聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能達到最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性的和可能的額外酌情行動，這可能會對財務報表產生直接的實質性影響。這些要求涉及根據監管指引計算的資產、負債和某些表外項目的量化計量。本公司的資本數額和分類也受到監管機構關於組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。

法規為確保資本充足性而建立的量化措施要求公司維持總資本、一級資本和普通股一級資本與風險加權資產以及一級資本與平均資產的最低金額和比率，所有這些都在法規中定義。

於2021年12月31日及2020年12月31日，根據適用的美國監管資本比率要求，本公司及其全資銀行子公司海岸銀行均被視為“資本充足”，如下表所示：


					應滿足的最低要求 “資本充足”的要求					資本充足率的最低要求目的1
(千美元)	金額		比率		金額			比率		金額			比率
佛羅裏達海岸銀行公司
(合併)

2021年12月31日：
基於風險的總資本比率(對風險加權資產)	$	1,200,885	18.21	%	不適用			不適用		$	527,630	≥	8.00	%
一級資本比率(對風險加權資產的比率)	1,147,306		17.40		不適用			不適用		395,723		≥	6.00
普通股一級資本比率(相對於風險加權資產)	1,075,656		16.31		不適用			不適用		296,792		≥	4.50
槓桿率(對調整後平均資產的比率)	1,147,306		11.68		不適用			不適用		392,763		≥	4.00
2020年12月31日：
基於風險的總資本比率(對風險加權資產)	$	1,029,455	18.51	%	不適用			不適用		$	444,839	≥	8.00	%
一級資本比率(對風險加權資產的比率)	970,594		17.46		不適用			不適用		333,629		≥	6.00
普通股一級資本比率(相對於風險加權資產)	899,225		16.17		不適用			不適用		250,222		≥	4.50
槓桿率(對調整後平均資產的比率)	970,594		11.92		不適用			不適用		325,690		≥	4.00

海岸國家銀行
(全資擁有的銀行子公司)
2021年12月31日：
基於風險的總資本比率(對風險加權資產)	$	1,099,439	16.68	%	$	658,819	≥	10.00	%	$	527,055	≥	8.00	%
一級資本比率(對風險加權資產的比率)	1,045,860		15.86		527,055		≥	8.00		395,291		≥	6.00
普通股一級資本比率(相對於風險加權資產)	1,045,856		15.86		428,232		≥	6.50		296,468		≥	4.50
槓桿率(對調整後平均資產的比率)	1,045,860		10.65		490,798		≥	5.00		392,638		≥	4.00
2020年12月31日：
基於風險的總資本比率(對風險加權資產)	$	956,592	17.21	%	$	555,772	≥	10.00	%	$	444,617	≥	8.00	%
一級資本比率(對風險加權資產的比率)	897,731		16.15		444,617		≥	8.00		333,463		≥	6.00
普通股一級資本比率(相對於風險加權資產)	897,727		16.15		361,252		≥	6.50		250,097		≥	4.50
槓桿率(對調整後平均資產的比率)	897,731		11.03		406,904		≥	5.00		325,523		≥	4.00
1不包括巴塞爾協議III的資本保護緩衝2.5%，如果不超過這個數字，可能會限制股息、股權回購和薪酬。
不適用-不適用

普通股

本公司已預留800,000與員工股票購買計劃相關的普通股發行，以及1,750,000與員工股票激勵計劃相關的普通股發行。

普通股持有者有權在公司公司章程規定的向股東提出的所有事項上享有每股一票的投票權。

117

公司董事會已授權公司回購至多$100百萬股已發行普通股。回購的金額和時間(如果有)將基於各種因素，包括股票收購價格、監管限制、市場狀況和其他因素。該公司沒有根據該計劃進行回購。

附註14-佛羅裏達海岸銀行公司(僅限母公司)財務信息

資產負債表


	十二月三十一日，
(單位：千)	2021		2020
資產
現金	$	57	$	70
根據與附屬銀行達成的轉售協議購買的證券，30天內到期	98,398		70,074
對子公司的投資	1,286,478		1,134,536
其他資產	1,140		659
	$	1,386,073	$	1,205,339

負債與股東權益
次級債務	$	71,646	$	71,365
其他負債	3,795		3,676
股東權益	1,310,632		1,130,298
	$	1,386,073	$	1,205,339

損益表


	截至十二月三十一日止的年度：
(單位：千)	2021		2020		2019
收入
利息/其他	$	167	$	270	$	679
子公司銀行的股息	47,684		20,230		18,084

總收入	47,851		20,500		18,763

利息支出	1,683		2,236		3,368
其他費用	765		838		651
總費用	2,448		3,074		4,019

子公司所得税前收入和未分配收入中的權益	45,403		17,426		14,744
所得税優惠	(481)		(589)		(702)

子公司未分配收入中的權益前收益	45,884		18,015		15,446
子公司未分配收入中的權益	78,519		59,749		83,293
淨收入	$	124,403	$	77,764	$	98,739

118

現金流量表


	截至十二月三十一日止的年度：
(單位：千)	2021		2020		2019
經營活動的現金流
將淨收益與所提供的現金淨額進行調整按經營活動劃分：
淨收入	$	124,403	$	77,764	$	98,739
子公司未分配收入中的權益	(78,519)		(59,749)		(83,293)
其他資產淨(增)減	(489)		1,772		(738)
其他負債淨增(減)	400		256		265
經營活動提供的淨現金	45,795		20,043		14,973

投資活動產生的現金流
為銀行收購支付的現金淨額	—		(1,462)		—
淨額(預付款)/與子公司一起償還	(28,324)		(17,095)		(12,861)



用於投資活動的現金淨額	(28,324)		(18,557)		(12,861)

融資活動產生的現金流

已支付的股息	(22,506)		—		—
基於股票的就業福利計劃	5,022		(1,486)		(2,239)
用於融資活動的現金淨額	(17,484)		(1,486)		(2,239)

現金淨變動額	(13)		—		(127)
年初現金	70		70		197
年終現金	$	57	$	70	$	70

補充披露現金流量信息：
期內支付的利息現金	$	1,441	$	1,992	$	3,186

附註15-有表外風險的或有負債和承諾

由於其業務性質，本公司及其子公司在任何時候都會受到許多法律行動的威脅或起訴。管理層目前認為，其參與的所有法律程序均不可能對本公司的綜合財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。

本公司附屬銀行是在正常業務過程中存在表外風險的金融工具的當事人，以滿足客户的融資需求。這些金融工具包括信貸承諾、備用信用證和有限合夥人股權承諾。

附屬銀行在金融票據另一方不履行提供信用證和備用信用證承諾的情況下面臨的信貸損失風險，由這些票據的合同或名義金額表示。附屬銀行在作出承諾和備用信用證時使用的信貸政策與資產負債表上的工具相同。

119

截至以下日期，公司的未到位資金承諾：


	十二月三十一日，
(單位：千)	2021		2020
合同金額或名義金額
合同金額代表信用風險的金融工具：
提供信貸的承諾	$	1,980,338	$	1,548,482

開具的備用信用證和財務保證：
安全	12,091		11,167
不安全	1,189		1,197

無資金支持的有限合夥人股權承諾	36,393		21,390

提供信貸的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件，就向客户提供貸款的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。承諾包括房屋淨值額度、商業和消費者信用額度以及建築貸款。由於許多承付款預計將到期而不動用，因此承付款總額不一定代表未來的現金需求。該附屬銀行根據具體情況評估每個客户的信譽。獲得的抵押品的數額，如果銀行認為有必要延長信貸，是基於管理層對交易對手的信用評估。持有的抵押品各不相同，但可能包括應收賬款、庫存、設備以及商業和住宅房地產。

備用信用證是附屬銀行為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件承諾。這些工具有固定的終止日期，而且大多數都是在沒有提取的情況下結束；因此，它們不代表重大的流動性風險。這些擔保主要是為了支持公共和私人借款安排，包括商業票據、債券融資和類似交易。簽發信用證所涉及的信用風險與向客户提供貸款服務所涉及的信用風險基本相同。附屬銀行持有支持這些承諾的抵押品，而這些抵押品被認為是必要的。在2021年12月31日和2020年12月31日持有的有擔保備用信用證的抵押品總額為$13.3百萬美元和美元12.4分別為100萬美元。

截至2021年12月31日，無資金的有限合夥人股權承諾總額為$36.4根據SBIC法案，公司承諾向小企業投資公司提供資金，用於向提供低收入住房税收抵免的小企業和實體提供資本。

120

附註16-公允價值

在ASC主題820下，2021年12月31日和2020年12月31日按公允價值經常性和非經常性計量的項目的公允價值計量包括：


	公允價值		報價在活躍的市場：相同的資產		重要的其他人可觀察到的輸入量		重要的其他人看不見輸入量
(單位：千)	測量結果		1級		2級		3級
2021年12月31日
金融資產
可供出售的債務證券1	$	1,644,319	$	197	$	1,644,122	$	—
衍生金融工具2	8,312		—		8,312		—
持有待售貸款2	31,791		—		31,791		—
貸款3	8,443		—		1,558		6,885
擁有的其他房地產4	13,618		—		—		13,618
股權證券5	9,316		9,316		—		—
金融負債
衍生金融工具2	$	8,022	$	—	$	8,022	$	—

2020年12月31日
金融資產
可供出售的債務證券1	$	1,398,157	$	101	$	1,398,056	$	—
衍生金融工具2	14,343		—		14,343		—
持有待售貸款2	68,890		—		68,890		—
貸款3	8,806		—		1,900		6,906
擁有的其他房地產4	12,750		—		72		12,678
股權證券5	6,530		6,530		—		—
金融負債
衍生金融工具2	13,339		—		13,339		—
1有關個別投資類別的公允價值詳情，請參閲“附註3-證券”。
2經常性公允價值基礎採用可觀察到的市場數據確定。
3見“附註4-貸款”。對抵押品依賴型貸款的非經常性公允價值調整反映了根據ASC主題310對抵押品的當前評估價值進行的全部或部分減記。
4公允價值是根據ASC主題360在非經常性基礎上計量的。
5對共同基金股票的投資，主要投資於符合CRA標準的債務證券，在其他資產中按公允價值報告。經常性公允價值基準採用市場報價確定。

可供出售的債務證券：1級證券由美國國債組成。其他證券利用第2級投入按公允價值報告。證券的估計公允價值乃根據市場報價(如有)或(如無)類似證券的市場報價、定價模型或貼現現金流分析、使用可觀察到的市場數據(如有)而釐定。

本公司審查獨立定價服務提供的價格及其基本定價方法是否合理，並確保這些價格與傳統定價矩陣保持一致。抵押貸款債券的公允價值由經紀人報價確定。本公司將不時以樣本形式，通過與從其他經紀人和第三方來源獲得的價格或使用內部模型得出的價格進行比較，來驗證獨立定價服務提供的價格。

衍生金融工具：本公司向某些貸款客户提供利率掉期，使他們能夠對衝其浮動利率貸款利率上升的風險。該公司發起浮動利率貸款，並與客户達成浮動利率到固定利率的互換。該公司還與代理銀行簽訂了抵銷互換協議。這些背靠背協議旨在相互抵消，允許公司發起可變利率貸款，同時為客户提供固定利息支付合同。這些衍生品的公允價值是基於貼現現金流方法。由於用於得出這些衍生合約的公允價值的投入具有可觀察的性質，

121

利率互換的估值被歸類為2級。其他衍生品包括被指定為現金流對衝的利率下限。該等票據的公允價值乃按本公司終止該等票據將收取或支付的估計金額計算，並已考慮當前利率及(如適用)交易對手的當前信用狀況。被指定為現金流對衝的利率下限被歸類在第二級。

持有待售貸款：公允價值基於將從獨立第三方購買者那裏收到的估計價值。這些貸款是用於出售的，公司認為公允價值是反映這些貸款清償情況的最佳指標。公平市場價值的變化是由於利率、借款人的信用、二級貸款市場和借款人債務市場的變化造成的。利息收入根據貸款的合同條款記錄，符合公司關於為投資而持有的貸款的政策。截至2021年12月31日和2020年12月31日，沒有一筆貸款逾期90天或更長時間，也沒有非應計項目。

截至2021年12月31日和2020年12月31日，持有待售貸款的公允價值總額和合同餘額如下：


	十二月三十一日，
(單位：千)	2021		2020
公允價值合計	$	31,791	$	68,890
合同餘額	30,963		66,415
過剩	828		2,475

貸款：按公允價值列賬的貸款包括抵押品依賴型房地產貸款。公允價值是基於最近的房地產評估減去估計的銷售成本。對這些貸款的評估可以使用單一的估值方法，也可以使用多種方法的組合，例如比較銷售額法、成本法和/或收入法。收益法中一個重要的不可觀察的輸入是給定抵押品的估計資本化率。於2021年12月31日，用於確定標的抵押品公允價值的資本化率平均約為7.1%。評估師可對可比銷售進行調整，以反映當地市場狀況或其他經濟因素，並可能導致資產公允價值隨着時間的推移而發生變化。因此，這些貸款的公允價值被視為公允價值等級中的第三級。按公允價值計量的抵押品依賴型貸款總額為#美元。13.1百萬美元，特定儲備金為$4.7截至2021年12月31日，為100萬美元，相比之下，16.5百萬美元，特定儲備金為$7.7截至2020年12月31日，為100萬人。

擁有的其他房地產：如採用評估來釐定公允價值，而評估以市值法為基礎，則擁有的其他房地產(“OREO”)的公允價值被分類為第二級。當OREO的公允價值基於需要對基於市場的估值投入進行重大調整或採用基於不可觀察現金流量的收益法的評估時，OREO的公允價值被歸類為第三級。

公允價值層級之間的轉移在導致轉移的事件或情況的實際日期確認，這通常與公司的月度和/或季度估值過程重合。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的12個月裏，沒有這樣的轉移。

122

截至2021年12月31日和2020年12月31日，本公司此前未在資產負債表中披露且賬面金額不是公允價值的其他重要金融工具的賬面金額和公允價值如下：


	攜帶		報價在活躍的市場：相同的資產		重要的其他人可觀察到的輸入量		重要的其他人看不見輸入量
(單位：千)	金額		1級		2級		3級
2021年12月31日
金融資產
持有至到期的債務證券1	$	638,640	$	—	$	627,398	$	—

貸款，淨額	5,833,271		—		—		5,907,447
金融負債
存款	8,067,589		—		—		8,067,995

次級債務	71,646		—		69,348		—

2020年12月31日
金融資產
持有至到期的債務證券1	$	184,484	$	—	$	192,179	$	—
在其他銀行的定期存款	750		—		762		—
貸款，淨額	5,633,810		—		—		5,686,019
金融負債
存款	6,932,561		—		—		6,936,097

次級債務	71,365		—		58,227		—
1有關個別投資類別的經常性公允價值基準的進一步詳情，請參閲“附註3-證券”。

由於海岸銀行的資產和負債到期日較短，因此擁有大量公允價值等於或接近賬面價值的金融工具。該等金融工具於下列資產負債表項目中列報：現金及銀行應付款項、其他銀行的計息存款、FHLB借款及根據回購協議出售的證券。

以下方法和假設被用於估計每一類金融工具的公允價值，對於每一類金融工具，在2021年12月31日和2020年12月31日估計該價值是可行的：

貸款：公允價值是為具有類似財務特徵的貸款組合估計的。貸款按類型劃分，如商業貸款、抵押貸款等。每個貸款類別又被進一步細分為固定和可調整利率條款，以及按履約和不良貸款類別。貸款的公允價值是用反映貸款固有風險的估計市場貼現率對預計壽命內的預定現金流進行貼現(包括預付款考慮)來計算的。公允價值方法考慮了包括信用相關因素在內的市場驅動變量，並反映了ASC主題820中定義的“退出價格”。

存款負債：活期存款、儲蓄賬户和貨幣市場存款的公允價值為報告日的應付金額。定期存單的公允價值是使用目前為類似剩餘期限的資金提供的利率來估計的。

附註17-企業合併

收購佛羅裏達遺留銀行

2021年8月6日，公司完成對美國佛羅裏達州遺留銀行(以下簡稱“遺留銀行”)的收購。在收購之前，Legacy Bank運營五在布羅沃德縣和棕櫚灘縣的分支機構。

作為此次收購的結果，該公司預計將通過規模經濟擴大其客户基礎並利用運營成本，並對公司的運營業績產生積極影響。

123

該公司收購了100遺產銀行已發行普通股的%。根據最終協議的條款，Legacy Bank的每股普通股被轉換為有權獲得0.1703海岸公司普通股股份。


(單位為千，每股數據除外)	2021年8月6日
已發行遺產銀行普通股數量	$	15,778

每股交換比率	0.1703
已發行普通股股數	2,687
乘以2021年8月6日的每股普通股價格	$	32.19
已發行普通股價值	86,487
為零碎股份支付的現金	7
折算期權的公允價值	4,736
購買總價	$	91,230

對Legacy Bank的收購在根據ASC主題805的收購方法下進行了核算，企業合併。該公司確認商譽為#美元。31.0這筆收購的費用為100萬美元，在税收方面是不可扣除的。確定資產和負債的公允價值，特別是貸款組合、核心存款無形資產和遞延税項，是一個複雜的過程，涉及對用於計算估計公允價值的方法和假設的重大判斷。最初分配給收購資產和承擔的負債的公允價值是初步的，並可能在收購完成日期後一年內隨着與完成日期相關的新信息和情況的瞭解而發生變化。

作為收購Legacy Bank的一部分，356,497授予期權以取代未償還的Legacy Bank期權。這些期權的加權平均行權價為#美元。16.70並在收購時完全歸屬於。根據ASC主題805，企業合併，與合併前服務有關的替換獎勵的價值，$4.7100萬美元被視為購買對價，與合併後服務有關的替換獎的價值為#美元0.9100萬美元，在2021年被確認為補償支出。


(單位：千)	初步測量 2021年8月6日
資產：
現金	$	98,107
投資證券	992
貸款	477,215
銀行房舍和設備	2,577
核心存款無形資產	3,454
商譽	30,978
其他資產	15,532
總資產	$	628,855
負債：
存款	494,921
其他負債	42,705
總負債	$	537,626

下表列出了購置日購入貸款的公允價值和未償還本金餘額的信息。

124


	2021年8月6日
(單位：千)	賬面餘額		公允價值
貸款：
建設和土地開發	$	37,558	$	36,651
商業地產-業主自住	35,765		35,363
商業房地產.非業主自住	241,322		237,091
住宅房地產	71,118		70,541
商業和金融	61,274		58,324
消費者	647		647
購買力平價貸款	38,598		38,598
獲得的貸款總額	$	486,282	$	477,215

下表列出了貸款的賬面金額，在獲得貸款之日，有證據表明，自貸款產生以來，信貸質量出現了微不足道的惡化：


(單位：千)	2021年8月6日
購置時的賬面貸款餘額	$	66,371
收購時的信貸損失準備	(3,046)
非信用相關折扣	(736)
獲得的PCD貸款總額	$	62,589

收購Legacy Bank的結果是增加了$11.2信貸損失準備金，包括#美元3.0上表中確定的用於PCD貸款的百萬美元，以及$8.2在收購之日通過信貸損失準備金記錄的非PCD貸款為100萬美元。

本公司相信，收購中承擔的存款具有無形價值。在確定估值金額時，根據存款類型、存款留存、利率和存款年齡關係等因素對存款進行了分析。

收購Fourth Street Bank公司

2020年8月21日，公司完成對第四街銀行公司(“第四街”)的收購。與此同時，在完成Fourth Street和該公司的合併後，Fourth Street的全資附屬銀行自由銀行與海岸銀行合併，並併入海岸銀行。在收購之前，自由銀行運營二在佛羅裏達州聖彼得堡的分支機構。

作為此次收購的結果，該公司預計將加強其在聖彼得堡的業務，擴大其客户基礎，並通過規模經濟平衡運營成本，並對公司的經營業績產生積極影響。

該公司收購了100佔第四街已發行普通股的%。根據最終協議的條款，每股Fourth Street普通股被轉換為獲得0.1275海岸公司普通股股份。


(單位為千，每股數據除外)	2020年8月21日
第四街已發行普通股數量	11,220
可轉換債券轉換後發行的股票	5,405
每股交換比率	0.1275
已發行普通股股數	2,120
乘以2020年8月21日的每股普通股價格	$	19.40
已發行普通股價值	41,121
為第四街既得股票期權支付的現金	596
購買總價	$	41,717

根據ASC主題805的收購方法對第四街的收購進行了説明，企業合併。該公司確認商譽為#美元。9.0這筆收購的費用為100萬美元，在税收方面是不可扣除的。

125

確定資產和負債的公允價值，特別是貸款組合、核心存款無形資產和遞延税項，是一個複雜的過程，涉及對用於計算估計公允價值的方法和假設的重大判斷。


(單位：千)	初步測量 2020年8月21日
資產：
現金	$	38,082
投資證券	3,498
貸款	303,434
銀行房舍和設備	9,480
核心存款無形資產	1,310
商譽	9,030
其他資產	7,088
總資產	$	371,922
負債：
存款	$	329,662
其他負債	543
總負債	$	330,205

下表列出了購置日購入貸款的公允價值和未償還本金餘額的信息。


	2020年8月21日
(單位：千)	賬面餘額		公允價值

建設和土地開發	$	9,197	$	8,851
商業地產-業主自住	77,936		75,215
商業房地產.非業主自住	76,014		71,171
住宅房地產	23,548		23,227
商業和金融	72,745		68,096
消費者	2,748		2,694
購買力平價貸款	55,005		54,180
獲得的貸款總額	$	317,193	$	303,434

下表列出了貸款的賬面金額，在獲得貸款之日，有證據表明，自貸款產生以來，信貸質量出現了微不足道的惡化：


(單位：千)	2020年8月21日
購置時的賬面貸款餘額	$	59,455
收購時的信貸損失準備	(5,763)
非信用相關折扣	(4,319)
獲得的PCD貸款總額	$	49,373

收購Fourth Street導致增加了#美元10.4信貸損失準備金，包括#美元5.8上表中確定的用於PCD貸款的百萬美元，以及$4.6在收購之日通過信貸損失準備金記錄的非PCD貸款為100萬美元。

本公司相信，收購中承擔的存款具有無形價值。在確定估值金額時，根據存款類型、存款留存、利率和存款年齡關係等因素對存款進行了分析。

收購棕櫚灘第一銀行

於2020年3月13日，本公司完成對棕櫚灘第一銀行(“FBPB”)的收購。FBPB與海岸銀行合併，併入海岸銀行。FBPB運行二棕櫚灘市場的分店。

126

作為此次收購的結果，該公司預計將加強其在棕櫚灘市場的存在，擴大其客户基礎，並通過規模經濟平衡運營成本，並對公司的經營業績產生積極影響。

該公司收購了100FBPB已發行普通股的%。根據最終協議的條款，FBPB普通股的每股股份被轉換為獲得0.2000海岸公司普通股股份。


(單位為千，每股數據除外)	March 13, 2020
FBPB已發行普通股數量	5,213
每股交換比率	0.2000
已發行普通股股數	1,043
乘以2020年3月13日的每股普通股價格	$	20.17
已發行普通股價值	21,031
為FBPB既得股票期權支付的現金	866
購買總價	$	21,897

在根據ASC主題805的獲取方法下對FBPB的獲取進行了説明，企業合併。該公司確認商譽為#美元。6.9這筆收購的費用為100萬美元，在税收方面是不可扣除的。確定資產和負債的公允價值，特別是貸款組合、核心存款無形資產和遞延税項，是一個複雜的過程，涉及對用於計算估計公允價值的方法和假設的重大判斷。


(單位：千)	初步測量 March 13, 2020		測算期調整		截至2020年3月13日
資產：
現金	$	34,749	$	—	$	34,749
投資證券	447		—		447
貸款	146,839		(62)		146,777
銀行房舍和設備	6,086		—		6,086
核心存款無形資產	819		—		819
商譽	6,799		62		6,861
其他資產	1,285		20		1,305
總資產	$	197,024	$	20	$	197,044
負債：
存款	$	173,741	$	—	$	173,741
其他負債	1,386		20		1,406
總負債	$	175,127	$	20	$	175,147

127

下表列出了購置日購入貸款的公允價值和未償還本金餘額的信息。


	March 13, 2020
(單位：千)	賬面餘額		公允價值

建設和土地開發	$	9,493	$	9,012
商業地產-業主自住	46,221		45,171
商業房地產.非業主自住	36,268		35,079
住宅房地產	47,569		47,043
商業和金融	9,659		9,388
消費者	1,132		1,084
獲得的貸款總額	$	150,342	$	146,777

下表列出了貸款的賬面金額，在獲得貸款之日，有證據表明，自貸款產生以來，信貸質量出現了微不足道的惡化：


(單位：千)	March 13, 2020
購置時的賬面貸款餘額	$	43,682
收購時的信貸損失準備	(516)
非信用相關折扣	(128)
獲得的PCD貸款總額	$	43,038

收購FBPB的結果是增加了#美元2.3信貸損失準備金，包括#美元0.5上表中確定的用於PCD貸款的百萬美元，以及$1.8在收購之日通過信貸損失準備金記錄的非PCD貸款為100萬美元。

本公司相信，收購中承擔的存款具有無形價值。在確定估值金額時，根據存款類型、存款留存、利率和存款年齡關係等因素對存款進行了分析。

採購成本

公司截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度的損益表中包括的收購成本為7.9百萬，$9.1百萬美元，以及$1.0分別為100萬美元。

備考資料

截至2021年和2020年的預計數據提供的信息似乎收購Legacy Bank發生在2020年初：


	截至12個月十二月三十一日，
(單位為千，每股數據除外)		2021		2020
淨利息收入		$	288,971	$	281,244
普通股股東可獲得的淨收入		140,851		71,124
EPS-基礎版		$	2.41	$	1.27
EPS-稀釋		$	2.39	$	1.26

2022年收購

收購佛羅裏達商業銀行

2022年1月3日，公司完成了對佛羅裏達商業銀行(BBFC)的收購。同時，在BBFC和本公司完成合並後，BBFC的全資子公司佛羅裏達商業銀行與海岸銀行合併，並併入海岸銀行。在收購之前，佛羅裏達商業銀行運營一位於佛羅裏達州墨爾本的分行。

該公司收購了100BBFC已發行普通股的%。根據最終協議的條款，每股bbfc普通股被轉換為收受權利。0.7997海岸公司普通股股份。

128


(單位為千，每股數據除外)	2022年1月3日
BBFC已發行普通股數量	1,112

每股交換比率	0.7997
已發行普通股股數	889
乘以2022年1月3日的每股普通股價格	$	35.39
已發行普通股價值	31,480

折算期權的公允價值	497
購買總價	$	31,977

收購Sabal Palm Bancorp，Inc.

2022年1月3日，公司完成對Sabal Palm Bancorp，Inc.(“Sabal Palm”)的收購。與此同時，在Sabal Palm與本公司完成合並後，Sabal Palm的全資附屬銀行Sabal Palm Bank與海岸銀行合併並併入海岸銀行。在收購之前，Sabal Palm Bank運營三薩拉索塔地區的分支機構。

該公司收購了100Sabal Palm已發行普通股的%。根據最終協議的條款，每股Sabal Palm普通股被轉換為有權獲得0.2203海岸公司普通股股份。


(單位為千，每股數據除外)	2022年1月3日
Sabal Palm已發行普通股數量	7,536

每股交換比率	0.2203
已發行普通股股數	1,660
乘以2022年1月3日的每股普通股價格	$	35.39
已發行普通股價值	58,762

折算期權的公允價值	3,336
購買總價	$	62,098

對BBFC和Sabal Palm的收購將按照ASC主題805，業務合併的會計收購方法入賬。在提交本文件時，公司對截至收購日期的收購資產和承擔的負債的公允價值的評估是不完整的；因此，某些披露被遺漏。該公司預計將在每筆交易中確認商譽，這些商譽預計在税收方面是不可抵扣的。


第九項。			會計與財務信息披露的變更與分歧

沒有。


第9A項。			控制和程序

(a)信息披露控制和程序的評估

公司擁有披露控制和程序，旨在確保根據交易所法案要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並積累這些信息並酌情傳達給管理層，包括公司的首席執行官(首席執行官)和首席財務官(首席財務官)，以便及時就所需披露做出決定。在設計和評估信息披露控制和程序時，如交易法下美國證券交易委員會規則13a-15所定義，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。

在編制本Form 10-K年度報告時，根據交易所法案第13a-15條的要求，在首席執行官和首席財務官的參與下，在本報告所涉期間結束時，對公司的披露控制和程序的有效性進行了評估。根據這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告所述期間結束時，披露控制和程序是有效的。

129

(b)管理層關於財務報告內部控制的報告

管理層負責建立和維護對公司財務報告的充分內部控制。我們的內部控制系統旨在向管理層和董事會提供關於財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表的合理保證。

管理層對截至2021年12月31日的財務報告內部控制的有效性進行了評估。這項評估是根據特雷德韋委員會贊助組織委員會#年提出的標準進行的。內部控制-2013年綜合框架。根據這項評估，管理層認為，截至2021年12月31日，公司對財務報告的內部控制是有效的.

本公司的獨立註冊會計師事務所Crowe LLP發佈了一份關於本公司財務報告內部控制的審計報告，該報告包括在本報告中。

(c)財務報告內部控制的變化

截至2021年12月31日止三個月內，財務報告內部控制並無發生或已對財務報告內部控制產生重大影響或合理地可能對財務報告內部控制產生重大影響的變動。


項目9B。			其他信息。

沒有。

第三部分


第10項。			董事、高管與公司治理

有關我們的董事和高管的信息在2022年委託書中的標題“提案1-董事選舉”、“公司治理”、“第16(A)條受益所有權報告合規性”和“某些交易和業務關係”下闡述，在此併入作為參考。


第11項。			高管薪酬

關於我們向董事和高管支付的薪酬信息，在2022年委託書中的“高管薪酬”、“薪酬討論與分析”、“薪酬與治理委員會報告”和“2021年董事薪酬”等標題下列出，這些內容通過引用併入本文。


第12項。			某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項

下表列出了截至2021年12月31日公司根據所有現有薪酬計劃可能發行的普通股的信息.

130

股權薪酬計劃信息


計劃類別	(a) 證券數量將在以下日期發出行使未清償債務期權、認股權證和權利1	加權平均行權價格傑出的期權、認股權證和權利		證券數量保持可用用於未來的發行在權益下薪酬計劃 (不包括證券代表在(A)欄中)

股東批准的股權薪酬計劃	810,180	$	22.02	2,532,399


未經股東批准的股權薪酬計劃	—	—		—
總計	810,180	$	22.02	2,532,399
1包括83,182股可供在行使與收購佛羅裏達遺留銀行相關的356,497項期權中剩餘的未行使替代期權時發行的股票

有關公司普通股所有權的更多信息在2022年委託書中的“建議1-董事選舉”和“董事、高管和某些實益股票所有權”的標題下闡述，並通過引用併入本文。


第13項。			某些關係和相關交易，以及董事的獨立性

關於本公司與其高級管理人員、董事和大股東之間的某些關係和交易的信息在2022年委託書中的“某些交易和業務關係”和“公司治理”標題下闡述，並通過引用併入本文。


第14項。			首席會計師費用及服務

有關本公司主要會計費用及服務的資料載於2022年委託書“與獨立註冊會計師事務所的關係；審計及非審計費用”項下，並以引用方式併入本文。

第IV部


第15項。			展示、財務報表明細表


(a)(1)			合併財務報表和獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID：173)列於第8項中，從第頁開始72.

(a)(2)			財務報表附表一覽表

表格10-K通常要求的所有附表都被省略，因為它們要麼不適用，要麼所要求的資料列在財務報表或其附註中。


(a)(3)			展品清單

請注意：讀者不宜假設或依賴任何契約、陳述或保證，這些契約、陳述或保證可能包含在作為證據提交給本報告的協議或其他文件中，或通過引用併入本報告。任何此類契諾、陳述或保證可能已被單獨的附表或證物中包含的披露所限定或取代，這些披露未在本報告中提交或通過引用併入，可能反映雙方的談判風險

131

在特定交易中，分配可能受到與證券法適用的標準不同的重大標準的限制，截至本報告發布之日或任何其他日期，可能不屬實，並可能受到任何或所有當事人的豁免。凡提交或以引用方式併入本協議的證物和協議附表不包括在這些證物中，該等證物和協議附表在此不包括或以引用方式併入。

以下證物附在本文件後或以引用方式併入本文件(除非另有説明，以下引用的所有文件均由佛羅裏達州海岸銀行公司根據《交易法》提交，委員會文件編號0-13660)：

附件2.1合併協議和計劃

由本公司、海岸銀行和棕櫚灘第一銀行於2019年11月19日提交的公司、海岸銀行和棕櫚灘第一銀行之間於2019年11月22日提交的8-K表格中的附件2.1通過引用合併而成。

附件2.2合併協議和計劃

由公司、海岸銀行、第四街銀行和自由銀行於2020年1月23日提交的公司、海岸銀行、第四街銀行和自由銀行之間於2020年1月29日提交的公司8-K表格中的附件2.1通過引用合併於此。

附件2.3修訂和重新簽署的協議和合並計劃

日期：2021年6月14日由在此成立為法團的公司、佛羅裏達海岸銀行和佛羅裏達遺產銀行

附錄A對公司2021年6月14日提交的S-4/A表格的引用.

附件2.4合併協議和計劃

日期：2021年8月23日公司、海岸銀行、佛羅裏達商業銀行、公司和佛羅裏達

商業銀行在此引用自本公司於2021年8月27日提交的8-K表格中的附件2.1。

附件2.5合併協議和計劃

日期：2021年8月23日由本公司、海岸銀行、Sabal Palm Bancorp，Inc.和Sabal Palm Bank

通過引用本公司於2021年8月27日提交的8-K表格中的附件2.2將其合併於此。

附件2.6對協議和合並計劃的修訂

日期：2021年11月12日由公司、海岸銀行、Sabal Palm Bancorp，Inc.和Sabal Palm

銀行通過引用本公司於2021年11月18日提交的8-K表格中的附件2.1併入本文。

附件3.1.1修訂和重新修訂的公司章程

通過引用本公司2006年5月10日提交的Form 10-Q季度報告的附件3.1將其併入本文。

附件3.1.2修改後的公司章程和重新修訂的公司章程

通過引用本公司2008年12月23日提交的Form 8-K中的附件3.1將其合併於此。

附件3.1.3修改後的公司章程和重新修訂的公司章程

通過引用附件3.4併入本公司2009年6月22日提交的S-1表格。

附件3.1.4修改後的公司章程和重新修訂的公司章程

通過引用本公司2009年7月20日提交的8-K表格中的附件3.1將其合併於此。

附件3.1.5修改後的公司章程和重新修訂的公司章程

通過引用本公司2009年12月3日提交的Form 8-K中的附件3.1併入本文。

附件3.1.6修改後的公司章程和重新修訂的公司章程

通過引用本公司2010年7月14日提交的Form 8-K/A中的附件3.1併入本文。

附件3.1.7修改後的公司章程和重新修訂的公司章程

通過引用本公司2010年6月25日提交的Form 8-K中的附件3.1將其合併於此。

附件3.1.8修改後的公司章程和重新修訂的公司章程

通過引用本公司2011年6月1日提交的Form 8-K中的附件3.1併入本文。

附件3.1.9修改後的公司章程和重新修訂的公司章程

132

通過引用本公司2013年12月13日提交的8-K表格中的附件3.1將其合併於此。

附件3.1.10修改後的公司章程和重新修訂的公司章程

在此引用自本公司於2018年5月30日提交的8-K表格中的附件3.1。

附件3.2公司修訂和重新制定的章程

通過引用本公司於2020年10月26日提交的Form 8-K中的附件3.1將其合併於此。

附件4.1證券説明

通過引用附件4.1併入本公司於2021年2月26日提交的10-K表格。

附件4.2普通股證書樣本

通過引用附件4.1併入本公司2014年3月17日提交的10-K表格。

附件4.3初級附着體義齒

日期為2005年3月31日，由本公司和威爾明頓信託公司作為受託人(包括浮動利率次級票據的形式，見其第2.1節)，通過引用本公司2005年4月5日提交的8-K表格的附件10.1併入本文。

附件4.4《擔保協議》

作為擔保人的公司和作為擔保受託人的威爾明頓信託公司之間的日期為2005年3月31日，通過引用本公司2005年4月5日提交的8-K表格的附件10.2併入本文。

附件4.5修訂和重新簽署的信託協議

截至2005年3月31日，在公司中，威爾明頓信託公司作為存託管理人，威爾明頓信託公司作為財產託管人，威爾明頓信託公司作為特拉華州託管人，其中指定的行政託管人作為行政託管人(包括包含SBCF Capital Trust I普通證券證書和優先證券證書相關表格的證物)，通過引用本公司2005年4月5日提交的8-K表格的附件10.3併入本文。

附件4.6義齒

日期為2005年12月16日，由公司和美國銀行協會作為受託人(包括次級債務證券的表格，見附件A)，通過引用本公司2005年12月21日提交的8-K表格的附件10.1併入本文。

附件4.7《擔保協議》

作為擔保人的公司和作為擔保受託人的美國銀行全國協會之間的日期為2005年12月16日，通過引用本公司2005年12月21日提交的8-K表格中的附件10.2併入本文。

附件4.8經修訂和重申的信託聲明

截至2005年12月16日，在公司中，保薦人為Dennis S.Hudson，III和William R.Hahl為管理人，美國銀行全國協會為機構受託人(包括包含SBCF法定信託II普通證券證書和資本證券證書的相關表格的展品)，通過引用本公司2005年12月21日提交的8-K表格的附件10.3併入本文。

附件4.9義齒

2007年6月29日，本公司與作為受託人的LaSalle銀行簽署的(包括次級債務證券的表格，見附件A)，通過引用本公司2007年7月3日提交的8-K表格的附件10.1併入本文。

附件4.10《擔保協議》

2007年6月29日，公司作為擔保人，拉薩爾銀行作為擔保受託人，通過引用本公司2007年7月3日提交的8-K表格的附件10.2併入本文。

附件4.11經修訂和重申的信託聲明

2007年6月29日，公司為發起人，Dennis S.Hudson，III和William R.Hahl為管理人，LaSalle Bank為機構受託人(包括載有SBCF法定信託相關表格的展品

133

III普通證券證書和資本證券證書)，通過引用本公司2007年7月3日提交的8-K表格的附件10.3併入本文。

附件10.1高管遞延薪酬計劃*

附件10.2修訂和重新設定的董事遞延薪酬計劃*

附件10.3 2013年激勵計劃

在此引用本公司2013年4月9日提交的DEF 14A表格委託書的附錄A。

附件10.4佛羅裏達海岸銀行2021年獎勵計劃

在此引用本公司關於DEF 14A的最終委託書的附錄B，提交於

歐盟委員會於2021年4月9日宣佈。

附件10.5與Charles Shaffer簽訂的控制變更協議表格*

通過引用附件10.1併入本公司2014年11月3日提交的Form 8-K中。

附件10.6僱傭協議*

日期為2014年12月18日，由Dennis S.Hudson III與本公司簽訂，通過引用本公司於2014年12月19日提交的Form 8-K中的附件10.1併入本文。

附件10.7與丹尼斯·S·哈德森的僱傭協議修正案，III

通過引用2017年6月27日提交的公司8-K表格的附件10.1併入本文。

附件10.8與丹尼斯·S·哈德森的僱傭修正案，III

通過引用本公司於2020年6月19日提交的Form 8-K中的附件10.1將其合併於此。

附件10.9與Charles Shaffer簽訂的僱傭協議*

日期為2020年12月31日，由本公司和Charles Shaffer共同完成，通過引用本公司於2021年1月4日提交的Form 8-K中的附件10.1併入本文。

附件10.10《高管退休補充協議》*

日期為2021年12月10日，由海岸國家銀行和查爾斯·M·謝弗簽署，並在此合併

附件10.1對公司於2021年12月15日提交的8-K表格的引用。

附件10.11控制協議變更*

日期為2021年1月20日，由特雷西·德克斯特和佛羅裏達海岸銀行公司合併而成

在此引用附件10.1至公司於2021年1月22日提交的8-K表格。

附件10.12僱傭協議

日期：2021年4月19日，由Juliette P.Kleffel、海岸國家銀行和海岸銀行公司聯合簽署

通過引用本公司2021年4月20日提交的8-K文件的附件10.1將其合併於此。

附件21註冊人的子公司

附件23.1獨立註冊會計師事務所同意書

附件31.1根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發的首席執行官證書

附件31.2根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條出具的首席財務官證書

附件32.1**根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節和經修訂的《緊急經濟穩定法》第111節的規定簽發的首席執行官證書

附件32.2**根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條和經修訂的《緊急經濟穩定法》第111條對首席財務官的證明

134

展品101以下材料來自佛羅裏達海岸銀行截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K，格式為Inline XBRL：(I)綜合收益表，(Ii)綜合全面收益表，(Iii)綜合資產負債表，(Iv)綜合現金流量表，(V)綜合股東權益表和(Vi)綜合財務報表附註，以文本塊標記幷包括詳細標籤。

展品104公司截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K的封面，格式為內聯XBRL。


*			管理合同或補償計劃或安排。


**			附件32.1和32.2是本10-K表格年度報告的附件，是根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條向證券交易委員會提供的，不應被視為公司根據《交易法》第18條的規定而提交的文件。


(b)			陳列品

對項目15這一部分的答覆在上文(A)(3)項下提交。


(c)			財務報表明細表

沒有。


			第16項。			表格10-K摘要

不適用。

135

簽名

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。


			佛羅裏達海岸銀行公司
						(註冊人)

			發信人：			/s/查爾斯·M·謝弗
						查爾斯·M·謝弗
						董事長兼首席執行官

日期：2022年2月25日

根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下人員以登記人的身份在指定日期簽署。


						日期

/s/查爾斯·M·謝弗						2022年2月25日
查爾斯·M·謝弗，董事長兼首席執行官
(首席行政官)

/s/特蕾西·L.德克斯特						2022年2月25日
特蕾西·L·德克斯特，執行副總裁總裁兼首席財務官
(首席財務會計官)

/s/Dennis J.Arczynski						2022年2月25日
丹尼斯·J·阿欽斯基，董事

傑奎琳·L·布拉德利						2022年2月25日
傑奎琳·L·布拉德利，董事

小吉爾伯特·卡布瑞斯						2022年2月25日
小吉爾伯特·卡布里斯，董事

/s/Julie H.Daum						2022年2月25日
朱莉·H·道姆，董事

/s/Christopher E.Fogal						2022年2月25日
克里斯托弗·E·福格爾，董事

/s/瑪麗安·戈貝爾						2022年2月25日
瑪麗安·戈貝爾，董事

136


						日期






























丹尼斯·S·哈德森，III						2022年2月25日
丹尼斯·S·哈德森，III，董事

羅伯特·J·利普斯坦						2022年2月25日
羅伯特·J·利普斯坦，董事

/s/阿爾瓦羅·J·蒙塞拉特						2022年2月25日
阿爾瓦羅·J·蒙塞拉特，董事




/s/託馬斯·E·羅辛						2022年2月25日
託馬斯·E·羅辛，董事

137