美國 個國家
證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格 10-K/A
修正案 第2號
☒ 根據第13或15(D)條提交的年度報告
1934年證券法
截至2021年9月30日的 財年
或
根據第 13或15(D)節的☐過渡報告
1934年證券法
佣金 文檔號001-37464
CEMTREX， 公司
(註冊人名稱與其章程中規定的準確 )
| (州 或公司或組織的其他司法管轄區 ) | (I.R.S.
僱主 標識號) |
綠點大道276 。紐約布魯克林208號套房，郵編：11222
(主要執行機構地址 )(郵編)
註冊人 電話號碼，包括區號：631-756-9116
根據該法第12(B)條登記的證券 ：
| 每個班級的標題 | 交易 符號 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
|
| ||||
|
|
根據該法第12(G)節登記的證券 ：普通股，每股面值0.001美元
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示 。是☐否☒
如果註冊人不需要根據交易法第13節或第15(D)節提交報告，請用複選標記表示 。是☐ 否☒
用複選標記表示註冊人(在過去12個月內(或註冊人需要提交此類報告的較短時間內)是否已提交1934年證券交易法第13或15(D)節規定的所有報告)，以及(2) 在過去90天內是否符合此類提交要求。是☒否☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人 被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規(本章232.405節)規則 405要求提交的每個交互數據文件。是☒否☐
用複選標記表示 註冊者是大型加速文件服務器、加速文件服務器、非加速文件服務器還是較小的報告公司 。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”、 和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項)：
| 大型 加速文件服務器☐ | 已加速 文件服務器☐ |
| 較小的報告公司
| |
| 新興
成長型公司 |
如果 是新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則 。☐
用複選標記表示 註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(美國法典第15編第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告內部控制有效性的評估 是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所 提交的。☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是☐否☒
截至2021年3月31日 ，註冊人的非關聯公司持有的註冊人普通股數量為18,141,241股，根據2021年3月31日的平均出價和要價1.88美元計算，總市值為34,105,533美元。
截至2022年2月24日，註冊人擁有24,673,210股已發行普通股。
説明性 備註
Cemtrex， Inc.(“公司”、“我們”、“我們”或“我們”)於2022年1月21日向證券 和交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交了截至2021年9月30日的財年10-K表格年度報告的10-K/A表格 (以下簡稱“修正”)的第2號修正案，該修正案經於1月27日提交美國證券交易委員會的10-K/A表格第1號修正案修訂。2022(“年度報告”)修訂並重申第II部分“控制和程序”的第9A項， 關於我們的披露控制和程序的有效性以及我們對財務報告的內部控制的結論 。
修正案源於我們在2022年2月收到的美國證券交易委員會關於美國證券交易委員會審核年度報告的信函。 此審核發現，截至2021年9月30日，美國證券交易委員會尚未對我們的披露控制和程序的有效性做出結論。
因此， 我們提交本修正案的目的是聲明，截至2021年9月30日，我們對披露控制和程序的評估發現了 個重大缺陷，因此公司本財年的披露控制和程序無效。 同樣，正如本修訂中所述，這些重大缺陷導致管理層評估公司對財務報告的 內部控制也無效。這些重大缺陷在隨函提交的修訂和重述的第9A項中進行了描述。
根據修訂後的1934年《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)規則12b-15所要求的 ，交易法規則13a-14(A)所要求的證明也作為本修正案的證物提交。本修正案應與《年度報告》一起閲讀 ，《年度報告》自年度報告之日起繼續生效。除上文特別註明外，本修正案 不修改或更新年度報告中的披露。因此，本修正案不反映提交年度報告 之後發生的事件，也不修改或更新除本文討論的以外的任何相關或其他披露。
第 第二部分
第 9A項。控制和程序
披露 控制和程序
我們 遵守1934年修訂的《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)第13a-15(E)和15d-15(E)條規則中定義的“披露控制和程序”，旨在確保我們 在根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在委員會規則和表格規定的 期限內進行記錄、處理、彙總和報告，並將此類信息累積並傳達給我們的管理層。以便及時做出有關所需披露的決定。 在設計和評估我們的披露控制和程序時，管理層認識到，無論 構思和操作有多好，披露控制和程序都只能提供實現預期控制目標的合理保證，我們必須 在評估可能的披露控制和程序的成本效益關係時應用我們的判斷。
在我們管理層的參與下，我們的首席執行官和首席財務官 在評估的基礎上得出結論，由於以下所述的重大弱點，截至2021年9月30日，我們的披露控制和程序並不有效 。
管理層財務報告內部控制年度報告
我們的 管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制，這一術語在《交易法》規則13a-15(F)和15d-15(F)中有定義 。根據公認會計原則，我們的內部控制系統旨在為財務報告的可靠性和外部財務報表的編制提供合理的保證。由於固有的侷限性，財務報告內部控制系統可能無法防止或檢測錯誤陳述。此外， 對未來期間進行任何有效性評估的預測可能會因條件的變化 而導致控制措施不足，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
我們的 管理層，包括首席執行官和首席會計官，使用特雷德韋委員會贊助組織委員會(“COSO”)在“內部控制-綜合框架(2013)”中提出的標準，對我們財務報告內部控制的有效性 進行了評估。根據評估，我們的管理層得出結論 ，截至2021年9月30日，我們的財務報告內部控制無效，我們的財務報告內部控制存在重大弱點 。重大弱點與公司缺乏足夠、合格的會計人員 有關。合格會計人員的短缺導致公司在審查期末報告流程、會計政策和公開披露方面缺乏實體層面的控制 。此外，公司當前的流程和系統沒有 提供必要的、及時的某些帳目對賬，以及對某些資產的可恢復性進行充分考慮。 這些缺陷在與我們類似、人員有限的小公司中很常見。
為了緩解重大弱點，董事會將短期和長期改善財務報告的內部控制 放在優先位置。我們的董事會將與管理層合作，持續審查控制措施和 程序，以找出不足之處，並在我們對財務報告和披露的內部控制中實施補救措施 控制措施和程序。
本 年度報告不包括本公司註冊會計師事務所關於財務報告內部控制的證明報告 。根據允許本公司在本年度報告中僅提供管理層報告的委員會規則，管理層的報告無需由公司的註冊公共會計師事務所 進行認證。
本 報告不應被視為就交易法第18條的目的而提交，或以其他方式承擔該第 條的責任，也不會以引用的方式併入本公司的任何文件中，無論該文件是在本文件日期之前還是之後提交的，無論該文件中的任何一般註冊語言是 。
財務報告內部控制變更
在截至2021年9月30日的年度內，我們對財務報告的內部控制沒有 發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第 第四部分
| 項目 15 | 展品 和財務報表 |
| (a) | 財務 合併財務報表和附註 |
| 見所附財務報表開頭F-1頁的 合併財務報表索引。 | |
| (b) | 陳列品 |
| 附件 編號： | 描述 | |
| 2.2 | 關於先進工業服務公司、AIS租賃公司、AIS圖形服務公司和AIS能源服務有限責任公司股票的股票購買協議，日期為2015年12月15日。(8) | |
| 2.3 | Periscope GmbH與Rob Centrex Assets UG、Rob Cemtrex Automotive GmbH和Rob Cemtrex物流有限公司之間的資產購買協議。(7) | |
| 3.1 | 公司註冊證書。(1) | |
| 3.2 | 根據公司法律。(1) | |
| 3.3 | 公司註冊證書修訂證明書，日期為2006年9月29日。(1) | |
| 3.4 | 公司註冊證書修訂證書，日期為2007年3月30日。(1) | |
| 3.5 | 公司註冊證書修訂證書，日期為2007年5月16日。(1) | |
| 3.6 | 公司註冊證書修訂證明書，日期為2007年8月21日。(1) | |
| 3.7 | 2015年4月3日公司註冊證書修訂證書。(3) | |
| 3.8 | A系列優先股指定證書，日期為2009年9月8日。(2) | |
| 3.9 | 系列1優先股指定證書。(11) | |
| 3.10 | 公司註冊證書修訂證書，日期為2017年9月7日(12) | |
| 3.11 | Cemtrex，Inc.經修訂和重新註冊的公司註冊證書修訂證書更正證書(6) | |
| 3.12 | 修改後的第一系列優先股指定證書，日期為2020年3月30日。(16) | |
| 3.13 | 公司註冊證書修訂證書，日期為2020年7月29日(20) | |
| 3.14 | 改正公司註冊證書，日期為2021年7月29日，提交於2020年10月7日(9) | |
| 4.1 | 認購權證書格式。(10) | |
| 4.2 | 系列1優先股證書格式。(10) | |
| 4.3 | 系列1認股權證表格。(10) | |
| 4.4 | 普通股認購權證表格，日期為2019年3月22日。(14) | |
| 10.1 | Vicon與Nil Funding之間的定期貸款協議修正案，日期為2020年3月4日。 | |
| 10.2 | Centrex，Inc.和Adtron，Inc.於2020年4月22日簽署的諮詢協議(5) | |
| 10.3 | 2020年6月1日證券購買協議(18) | |
| 10.4 | 2020年6月9日的證券購買協議(19) | |
| 10.5 | Cemtrex公司與Aron Govil於2021年2月26日簽署的和解協議和釋放協議(13) | |
| 14.1 | 企業商業道德規範。(4) | |
| 21.1 | 註冊人的子公司(15家) | |
| 23.1* | Grassi&Co，CPAS，P.C.，獨立註冊會計師事務所同意(15) | |
| 31.1* | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條通過的《交易法》第13a-14條或15d-14條所要求的首席執行官證書。 | |
| 31.2* | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的《交易法》第13a-14條或15d-14條所要求的財務副總裁和首席財務官證書。 | |
| 32.1* | 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906節通過的“美國法典”第18篇第1350條規定的首席執行官證書。 | |
| 32.2* | 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906節通過的“美國法典”第18編第1350條規定的財務副總裁和首席財務官證書。 | |
| 101.INS* | XBRL 實例文檔 | |
| 101.SCH* | XBRL 分類擴展架構 | |
| 101.CAL* | XBRL 分類擴展計算鏈接庫 | |
| 101.DEF* | XBRL 分類擴展定義鏈接庫 | |
| 101.LAB* | XBRL 分類擴展標籤鏈接庫 | |
| 101.PRE* | XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫 |
| * | 在此存檔 |
| 1 | 在2008年5月22日提交的表格10-12G中引用了 。 |
| 2 | 在2009年9月10日提交的Form 8-K中引用了 。 |
| 3 | 通過引用併入2016年8月22日提交的Form 8-K中的 。 |
| 4 | 通過引用併入2016年7月1日提交的Form 8-K中的 。 |
| 5 | 引用自20120年5月1日提交的S-8表格 |
| 6 | 通過引用併入於2019年6月12日提交的Form 8-K中的 。 |
| 7 | 通過引用併入2017年11月24日提交的8-K/A表格中的 。 |
| 8 | 在2016年9月26日提交的Form 8-K/A中引用了 。 |
| 9 | 引用自2021年5月28日提交的10-Q表格中的 。 |
| 10 | 通過引用2016年8月29日提交併於2016年11月4日、2016年11月23日和2016年12月7日修訂的Form S-1併入 。 |
| 11 | 通過引用併入2017年1月24日提交的Form 8-K中的 。 |
| 12 | 通過引用併入2017年9月8日提交的Form 8-K中的 。 |
| 13 | 引用自2021年2月26日提交的Form 8-K中的 。 |
| 14 | 通過引用併入2019年3月22日提交的Form 8-K中的 。 |
| 15 | 故意將 留空 |
| 16 | 通過引用併入於2020年4月1日提交的Form 8-K中的 。 |
| 17 | 通過引用併入於2020年3月9日提交的Form 8-K中的 。 |
| 18 | 通過引用併入於2020年6月4日提交的Form 8-K中的 。 |
| 19 | 通過引用併入於2020年6月12日提交的Form 8-K中的 。 |
| 20 | 引用自2021年1月5日提交的Form 10-K中的 。 |
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的以下簽字人代表其簽署。 ？
| CEMTREX，Inc. | ||
| 2022年2月28日 | 由以下人員提供： | /s/ Saagar Govil |
| 薩加爾·戈維爾(Saagar Govil) | ||
| 董事會主席 ，首席執行官， | ||
| 總裁兼祕書(首席執行官) | ||
| 2022年2月28日 | 由以下人員提供： | /s/ 保羅·J·威考夫 |
| 保羅·J·懷考夫 | ||
| 臨時 首席財務官(首席財務會計官) | ||
根據1934年證券交易法的要求，本報告已由以下人員代表註冊人 在指定日期以註冊人身份簽署。
| 2022年2月28日 | 由以下人員提供： | /s/ Saagar Govil |
| 薩加爾·戈維爾(Saagar Govil) | ||
| 董事會主席 ，首席執行官， | ||
| 總裁兼祕書(首席執行官) | ||
| 2022年2月28日 | 由以下人員提供： | /s/ 保羅·J·威考夫 |
| 保羅·J·懷考夫 | ||
| 臨時 首席財務官(首席財務會計官) | ||
| 2022年2月28日 | 由以下人員提供： | /s/ Brian Kuan |
| 布萊恩·權， | ||
| 董事 | ||
| 2022年2月28日 | 由以下人員提供： | /s/ Manpreet Singh |
| Manpreet 辛格， | ||
| 董事 | ||
| 2022年2月28日 | 由以下人員提供： | /s/ Metodi Filipov |
| 梅託迪·菲利波夫(Metodi Filipov) | ||
| 董事 | ||
| 2022年2月28日 | 由以下人員提供： | /s/ 克里斯·瓦格納 |
| 克里斯·瓦格納 | ||
| 董事 |