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目錄
 
 
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
 
 
表格
10-K
 
 
 
☒
根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條提交的年度報告
截至的財政年度12月31日, 2021
 
☐
根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條提交的過渡報告
佣金檔案編號000-30833
 
 
布魯克公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
 
 
 
特拉華州
  
04-3110160
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)
  
(税務局僱主
識別號碼)
曼寧路40號, 比勒裏卡, 體量
  
01821
(主要行政辦公室地址)
  
(郵政編碼)
註冊人的電話號碼，包括區號：
(978) 663-3660
根據該法第12(B)條登記的證券：
 
每節課的標題
  
交易代碼
  
註冊的每個交易所的名稱
普通股
  
BRKR
  
納斯達克全球精選市場
根據該法第12(G)條登記的證券：
無
 
 
根據證券法第405條的規定，用複選標記標明註冊人是否為知名的經驗豐富的發行人。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13條或第15條(D)提交報告。是的，☐不是  ☒
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否已經以電子方式提交了根據第405條規則要求提交的每個互動數據文件
規例S-T
(本章§232.405)在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短期限內)。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊者是大型加速文件服務器、加速文件服務器
非加速
Filer、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲Rule中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義
12b-2
《交易法》的一部分。
 
大型加速文件服務器   ☒    加速文件管理器   ☐
非加速文件服務器
   ☐    規模較小的報告公司   ☐
     新興成長型公司   ☐
如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據“薩班斯-奧克斯利法案”(“美國聯邦法典”第15編第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(定義見
規則12B-2
《交易法》(Exchange Act)。是，☐否☒
投票權和投票權的總市值
無表決權
股票持有者
非附屬公司
截至2021年6月30日(註冊人最近完成的第二財季的最後一個工作日)，註冊人的收入為$4,039,944,813基於納斯達克全球精選市場上報告的最後銷售價格。截至2022年2月23日，註冊人的已發行普通股數量為150,773,407.
以引用方式併入的文件
本報告第III部分(第10、11、12、13及14項)所要求的部分資料，以參考方式納入註冊人於2022年股東周年大會(將於註冊人財政年度結束後120天內提交)的附表14A上的最終委託書。
 
 
 
目錄
布魯克公司
年報：
表格10-K
目錄
 
        
頁面
  
第一部分
   
項目1  
業務
      3  
第1A項  
風險因素
      19  
項目1B  
未解決的員工意見
      37  
項目2  
屬性
      37  
第3項  
法律訴訟
      39  
項目4  
煤礦安全信息披露
      39  
第II部
   
第5項  
註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場
      40  
項目6  
已保留
      41  
項目7  
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
      42  
第7A項  
關於市場風險的定量和定性披露
      56  
項目8  
財務報表和補充數據
      59  
項目9  
會計與財務信息披露的變更與分歧
      115  
第9A項  
控制和程序
      115  
項目9B  
其他信息
      116  
項目9C  
關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
      116  
第三部分
   
第10項  
董事、高管與公司治理
      117  
項目11  
高管薪酬
      117  
項目12  
某些實益擁有人的擔保所有權和管理層及相關股東事宜
      117  
項目13  
某些關係和相關交易，以及董事獨立性
      117  
項目14  
首席會計師費用及服務
      117  
第IV部
   
項目15  
展品、財務報表和附表
      118  
項目16  
表格10-K摘要
      121  
 
簽名
      122  
 
1
目錄
本年度報告中以表格形式包含的任何聲明
10-K
那些不是歷史事實的陳述可能被認為是1934年“證券交易法”(修訂後)第21E節和“1933年證券法”(修訂後)第27A節意義上的前瞻性陳述。在不限制前述的情況下，“相信”、“預期”、“計劃”、“預期”、“尋求”、“可能”、“將會”、“打算”、“估計”、“應該”以及類似的表述旨在識別前瞻性陳述。本文中包含的任何前瞻性陳述都是基於當前的預期，但會受到許多風險和不確定因素的影響。前瞻性陳述包括，但不限於，有關以下方面的影響的陳述：
新冠肺炎
對於我們的業務運營，供應鏈挑戰的影響，對全球經濟和地緣政治緊張局勢的預期，我們對知識產權的意圖，政府合同和政府監管的影響，我們的營運資金要求和現金的充足性，我們的競爭，我們業務的季節性，我們的設施的充分性，我們的員工關係，法律或知識產權訴訟的影響，税收和會計規則的變化和法律變化的影響，我們的預期税率，我們對現金股息，股票回購，利息費用，利率互換協議，費用和資本的預期我們重組計劃的影響，以及我們對積壓和收入的預期。可能導致未來實際結果與當前預期大不相同的因素包括，但不限於，與經濟衰退的持續時間和嚴重程度相關的風險和不確定性。
新冠肺炎
大流行，疫情對全球經濟狀況的影響，任何由此導致的經濟衰退的持續時間和嚴重程度，供應鏈挑戰的影響，包括通脹壓力，地緣政治緊張局勢的影響和任何由此造成的制裁，資本市場的持續波動，我們已經收購或可能在未來收購的企業的債務的整合和承擔，我們的重組和成本控制舉措，不斷變化的技術，產品開發和市場對我們產品的接受度，我們產品的成本和定價，製造和外包，競爭，對合作夥伴、主要供應商和第三方分銷商的依賴，資本支出受外匯波動的影響、我們償還債務和為預期現金需求提供資金的能力、我們普通股集中所有權的影響、關鍵人員的流失、未來股息的支付以及其他因素。其中許多因素在本年度報告表格中有更詳細的描述
10-K
在第1A項下。“風險因素”以及我們可能不時向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交的其他文件中的“風險因素”。雖然我們可能選擇在未來更新前瞻性陳述，但我們明確表示不承擔任何這樣做的義務，即使我們的估計發生變化，讀者也不應依賴這些前瞻性陳述來代表我們在提交本報告之日之後的任何日期的觀點。
提及“我們”、“管理層”或“公司”時，指的是布魯克公司，在某些情況下，指的是其子公司以及所有前身實體。
我們的主要執行辦事處位於馬薩諸塞州比勒裏卡市曼寧路40號，郵編01821，電話號碼是
(978) 663-3660.
有關布魯克公司的信息，請訪問：
Www.bruker.com
。我們網站上的信息並未作為參考納入本報告，也不構成本報告的一部分。本報告中提及的所有商標、商號或版權均為其各自所有者的財產。
 
2
目錄
第一部分
 
項目1
生意場
我們的業務
我們是一家開發商、製造商和分銷商
高性能
科學儀器以及分析和診斷解決方案，使我們的客户能夠在微觀、分子和細胞層面探索生命和材料。我們的許多產品用於檢測、測量和可視化化學、生物和工業材料樣品的結構特徵。我們的產品和解決方案滿足了生命科學研究、製藥、生物技術、應用市場、細胞生物學、臨牀研究、微生物學、
離體
診斷學、納米技術和材料科學研究。我們的技術平臺包括磁共振技術，質譜技術，氣相色譜和液相色譜，三重四極杆質譜技術，
X射線
技術，
火花光學
這些技術包括髮射光譜、原子力顯微鏡、觸針和光學計量技術、熒光光學顯微鏡以及紅外和拉曼分子光譜技術。我們的產品組合還包括用於微生物學和傳染病診斷的檢測解決方案，包括我們的MALDI Biotyper快速病原體鑑定平臺和相關檢測試劑盒、DNA試紙以及針對特定傳染病應用的基於熒光的聚合酶鏈式反應(PCR)技術。我們開發、製造和分銷一系列現場分析系統，用於化學、生物、輻射、核和爆炸物(CBRNE)檢測。我們還開發、製造和銷售主要以金屬低温超導體為基礎的低温超導材料和器件。我們的公司總部設在馬薩諸塞州比勒裏卡。我們在歐洲、北美和東南亞設有主要的技術和製造中心，並在世界各地設有銷售辦事處。
我們最初於1991年2月在馬薩諸塞州成立，名為布魯克聯邦系統公司(Bruker Federal Systems Corporation)。2000年2月，我們在特拉華州重新註冊為Bruker Daltonics Inc.。2003年7月，我們與Bruker AXS Inc.合併，我們是那次合併中倖存下來的公司。在那次合併中，我們更名為布魯克生物科學公司，併成立了兩家運營子公司，布魯克道爾頓公司和布魯克AXS公司。2006年7月，我們收購了Bruker Optics Inc.。2008年2月，我們收購了Bruker BioSpin集團公司，並更名為Bruker Corporation。
業務部門
我們有四個運營部門，
Bruker BioSpin Group、Bruker Calid Group、Bruker Science Instruments(BSI)納米部門
和
布魯克能源公司
&SUPERON Technologies(BEST)
。我們有三個需要報告的細分市場
，BSI生命科學
,
BSi納米材料
，及
最好的
。出於財務報告的目的，Bruker BioSpin和Bruker Calid集團被合併為BSI生命科學可報告細分市場，因為它們具有相似的經濟特徵、生產流程、服務產品、客户類型和類別、分銷方法和監管環境。
BSI生命科學分部
Bruker BioSpin集團
布魯克生物旋轉集團由布魯克磁共振、應用工業和臨牀、臨牀前成像和服務以及生命週期支持部門組成，負責設計、製造和分銷基於磁共振技術的使能生命科學工具。磁共振是一種自然現象，當置於磁場中的分子發出特徵射頻時就會發生。特徵射頻是特定分子的特徵，提供大量精確的化學和結構信息。根據預期的應用，我們向客户營銷和銷售核磁共振系統或EPR系統(每個系統定義如下)。
布魯克生物科技公司還利用MRI、PET、SPECT、CT和MPI技術(每種技術定義如下)製造和銷售單模態和多模態系統。Bruker BioSpin的產品，具有特殊的應用
 
3
目錄
在結構蛋白質組學、藥物發現、製藥和生物技術研究和生產以及食品和材料科學領域，為客户提供確定特定分子(如蛋白質)的結構、動力學和功能，以及表徵和確定混合物組成的能力。
Bruker BioSpin的大多數客户都是學術和政府研究機構。其他客户包括製藥和生物技術公司；化學、食品和飲料、臨牀和聚合物公司；以及非營利性實驗室。
在2021年期間，我們通過額外的GHz級系統進一步擴展了我們的業務，這些系統是我們產品組合的高端產品。我們在四個這樣的系統(兩個1.2 GHz和兩個1.0 GHz)上獲得了客户認可。我們還在系統的自動診斷和校準能力方面實現了重大技術里程碑，實現了預測性維護等新服務。在2021年期間，我們還成功地擴大了我們的臺式傅立葉核磁共振平臺。通過這些傅立葉核磁共振系統和解決方案，我們面向多個終端市場，包括教學、學術研究、製藥、食品和各種工業應用。
布魯克生物旋轉集團的儀器基於以下技術平臺：
 
  •  
核磁共振譜
-核磁共振；
 
  •  
EPR
-電子順磁共振；
 
  •  
磁共振成像
-磁共振成像；
 
  •  
MPI
-磁粉成像；
 
  •  
寵物
-正電子發射斷層掃描；
 
  •  
SPECT
-單光子發射斷層掃描；以及
 
  •  
CT
-計算機斷層掃描。
核磁共振譜
是一種定性和定量的分析技術，用於確定樣品的分子結構和純度。分子被放置在磁場中，併發出射頻信號，由靈敏的探測器記錄下來。分析軟件有助於確定樣品的分子結構。核磁共振技術在學術界、製藥、生物技術、食品飲料和臨牀公司以及生命科學和材料科學研究的其他工業用户中使用。
EPR
是順磁性離子或分子吸收微波輻射的過程，這些離子或分子至少有一個未配對的電子在靜磁場存在的情況下旋轉。電子順磁共振可以明確地探測到未配對的電子，而其他技術只能提供它們存在的間接證據。此外，EPR可以識別檢測到的順磁性物種，這些物種提供了關於未配對電子附近的分子結構的信息，並提供了對分子運動或流動性等動態過程的洞察。我們的EPR儀器應用廣泛，包括先進的材料研究、材料分析和質量控制。
磁共振成像
是通過操縱磁場中的氫原子來創建圖像的過程。在外加磁場的情況下，原子將與外加磁場對準或對準。射頻的應用使原子在高能態和低能態之間跳躍。核磁共振(MRI)和磁共振波譜(MRS)包括許多方法，包括
擴散加權，
灌注加權，
分子成像和
對比度-增強。
MRI提供高分辨率的形態學信息，以及功能、代謝或分子信息。客户將我們的MRI系統用於藥物研究，包括代謝組學，以研究多種疾病，包括糖尿病、神經病學、腫瘤學和心血管疾病。
MPI
這是一種通過施加到動物身上的磁性顆粒來創建圖像的過程。磁性顆粒在呈現無場區域的振盪磁場的組合中被操縱。
 
4
目錄
粒子的響應可以實時獲取動物全身的3D數據集，顯示造影劑在體內的分佈和流動。這種成像方式被用來檢測心血管疾病。
寵物
是將發射放射性核素的正電子注入動物體內後，從正電子產生圖像的過程。正電子的湮滅產生了兩個光子，它們之間的夾角為180°，這將這些光子與來自其他來源的光子區分開來。PET示蹤劑在體內某些感興趣的區域富集，並從動物身上獲得分子信息。
體內
。它有着廣泛的應用，最重要的是用於腫瘤學、炎症、神經學和心血管疾病，以及代謝性疾病、藥物發現和骨骼疾病。
SPECT
使用含有直接發射單光子的放射性核素的造影劑。造影劑在動物身體的某些部位富集，併產生放射性核素在體內分佈的圖像。SPECT在動物調查中有廣泛的應用
體內
，最重要的是在腫瘤學、神經病學和心血管疾病方面。
CT
是一種基於
X射線
其用於生成完整的3D數據集。最重要的應用是組織樣本分析或
非侵入性
體內
動物影像。CT提供了所有臨牀前成像方式中最高的空間分辨率，並且對於生成被調查對象或動物的形態學信息特別有用。CT被廣泛應用於骨科、心臟科、肺科、腫瘤科和新陳代謝等領域的臨牀前研究。
Bruker BioSpin集團還向使用Bruker BioSpin產品的客户提供一系列服務、產品生命週期支持、科學軟件和工作流程解決方案。
布魯克·卡里德集團
布魯克·卡利德集團由布魯克·道爾頓和布魯克光學部門組成。Bruker Daltonics事業部主要設計、製造和分銷生命科學質譜(MS)儀器，這些儀器可以與樣品製備或色譜儀器集成使用，為微生物學和傳染病診斷設計分析工作流程以及基於質譜和分子診斷的解決方案。Bruker Calid的生命科學質譜產品用於研究、製藥和生物技術開發。Bruker Calid的微生物學和傳染病解決方案主要用於人類和獸醫臨牀診斷和食品微生物學環境。
質譜儀是一種精密的設備，可以測量分子的質量或重量，並可以提供關於分子的身份、數量和一級結構的準確信息。基於質譜的解決方案通常結合了先進的質譜儀器、自動採樣和樣品製備機器人、試劑盒和用於進行測試或分析的其他一次性產品，以及生物信息學軟件。我們為多個現有和新興生命科學市場以及化學和應用市場的應用提供質譜系統和集成解決方案，包括表達蛋白質組學、臨牀蛋白質組學研究、代謝和肽生物標記物分析、藥物發現和開發、分子診斷學研究和分子和系統生物學，以及基礎分子醫學研究。我們的timsTOF Pro質譜儀為蛋白質組學研究提供工作流程解決方案。我們的MALDI Biotyper質譜解決方案和測試套件、DNA測試條和基於熒光的PCR技術專為
離體
診斷(IVD)在某些配置和某些國家的臨牀微生物學市場上的使用，在這些國家和地區已經獲得監管批准。除了利用MALDI Biotyper平臺進行基於培養的微生物鑑定外，基因型和熒光型分子診斷(MDX)試劑盒還可以直接從患者樣本中對微生物和病毒進行無培養檢測和分析，尤其是結核病、移植診斷和性傳播疾病。
分子診斷利用聚合酶鏈式反應(PCR)分析和系統為許多不同的疾病狀態提供診斷解決方案，包括呼吸系統、分枝桿菌(包括結核病)、
 
5
目錄
病毒學、免疫受損患者的安全性、性傳播感染、胃腸道疾病以及其他微生物學測試。根據使用的化驗方法，這項技術使用户能夠確定某種感染的基本身份，區分可能導致類似症狀的感染，並檢測特定的微生物耐藥性，所有這些都來自單一樣本。基因型組合已經建立了30多年，在分枝桿菌和結核病的檢測、分化和抗生素耐藥性標記的鑑定方面取得了成功。該產品組合現在包括熒光版。
®
，使用基於熒光的實時PCR技術，最近我們還開發了LiquidArray
®
基於熔融曲線分析的優化不對稱PCR技術。LiquidArray
®
用途
亮-亮-滅
這是一項強大的技術，可以從單個樣本中識別不同感染或耐藥性標誌物的多種指示物，從而提供更深入的信息。我們正在將這種方法應用於正在開發的一系列新的綜合徵候羣。作為萃取化學和儀器以及集成熱循環儀、軟件和一系列分析的生產商，布魯克為分子診斷市場提供完整的診斷解決方案。
布魯克光學事業部製造和分銷基於紅外和拉曼分子光譜技術的研究、分析和過程分析儀器和解決方案。這些產品被工業、政府和學術界用於生命科學、製藥、食品和農業分析、質量控制和過程分析應用的廣泛應用和解決方案。紅外光譜和拉曼光譜作為一種簡單、快速、無損和可靠的技術在科研和工業中得到了廣泛的應用，其應用範圍從基礎樣品識別和質量控制到高級研究。布魯克光學事業部還將傅裏葉變換和色散拉曼測量技術用於廣泛的實驗室和過程光譜儀。布魯克光學部門的產品與各種取樣配件和技術相輔相成，其中包括微量分析和
高吞吐量
篩選，幫助用户找到合適的解決方案，有效地分析他們的樣品。
我們Bruker Calid集團的客户包括製藥、生物技術和診斷公司、合同研究組織、學術機構、醫學院、非營利組織或
營利性的
法醫實驗室、農業、食品和飲料安全、環境和臨牀微生物學實驗室、醫院以及政府部門和機構。
在2021年期間，我們推出了一些新的基於質譜的解決方案和額外的工作流程，包括timsTOF SCP(單細胞蛋白質組學)質譜儀，使研究人員能夠分析單個細胞內的蛋白質。在我們的微生物學和分子診斷市場，我們將MALDI Biotyper Sirius廣泛推向市場。在我們的分子診斷學產品組合中，我們在呼吸系統疾病檢測領域推出了兩種檢測方法，主要包括
SARS冠狀病毒
2用於診斷的檢測
新冠肺炎
感染。這個
流感病毒SARS冠狀病毒
2 Plus試劑盒允許實時PCR檢測
SARS冠狀病毒
2病毒。它並行檢測兩個病毒基因，作為一種高靈敏度的機制。額外的熒光型
®
SARS-CoV-2/流感/RSV
檢測是一種多重實時PCR試劑盒，可以檢測在冬季引起呼吸道疾病的四種具有臨牀意義的病毒：
SARS冠狀病毒
2、甲型流感、乙型流感和呼吸道合胞病毒(RSV)。2020年，布魯克光學部門推出了Lumos II，這是一款全自動獨立FTIR成像顯微鏡。Lumos II提供基於現代焦平面陣列(FPA)探測器技術的超高速FTIR成像能力。新型Lumos II旨在識別顆粒、確定塗層和污染物，並揭示塑料的聚合物組成。
布魯克·卡利德集團的儀器基於以下技術平臺：
 
  •  
MALDI
-TOF
-矩陣輔助
激光解吸電離
飛行時間
質譜，包括串聯質譜
飛行時間
系統
(MALDI-TOF)；
 
  •  
ESI
-TOF
-電噴霧電離
飛行時間
光譜，包括囚禁離子遷移率(TIMS)
ESI-四極-飛行時間
質譜(TimsTOF)；
 
6
目錄
  •  
MRMS
-磁共振質譜，包括具有四極前端的混合系統
(q-q-MRMs)；
 
  •  
ITMS
-離子阱質譜；
 
  •  
氣相色譜
-MS
-煤氣
色譜-質譜法
光譜分析系統利用
三重四極杆
飛行時間
質譜；
 
  •  
LC
-MS
-液體
色譜-質譜法
光譜分析系統利用
三重四極杆
時間-時間
飛行質譜；
 
  •  
金融時報
-IR
-傅立葉
變換紅外
光譜學；
 
  •  
近紅外線
-近紅外
光譜學；以及
 
  •  
拉曼
-拉曼光譜。
MALDI
-TOF
質譜儀利用電離過程，使用結合了高樣品吞吐量、高質量範圍和高靈敏度的激光來分析固體樣品。我們的
MALDI-TOF
質譜儀在臨牀診斷、環境和分類學研究以及食品加工和質量控制中的應用特別有用。具體應用包括：寡核苷酸和合成聚合物分析；蛋白質鑑定和定量；肽從頭測序；
翻譯後
這些領域包括：蛋白質修飾；相互作用蛋白質組學和蛋白質功能分析；藥物發現和開發；以及快速體液和組織肽或蛋白質生物標誌物檢測。MALDI質譜儀允許用户以最小的樣品準備工作量和生命週期成本快速、可靠地對微生物進行分類和鑑定。我們的MALDI Biotyper解決方案服務於臨牀微生物市場，能夠對細菌、酵母和真菌等微生物進行鑑定、分類或去複製。
ESI
-TOF
質譜儀利用電噴霧電離過程來分析液體樣品。這種不解離分子的電離過程允許快速獲取和分析生物大分子的數據。
ESI-TOF
質譜特別適用於：蛋白質組學和蛋白質功能中的鑑定、蛋白質分析和功能複合物分析；代謝組學、天然產物和藥物代謝物分析中的分子鑑定；組合化學高通量篩選；以及快速液相色譜質譜或液相色譜質譜。
(LC-MS)，
在藥物發現和開發方面。
MRMS
系統利用
高場
超導磁體可提供目前質譜學中可實現的最高分辨率、選擇性和質量精度。我們基於此技術的系統通常不需要
耗時
複雜混合物分析中的分離技術。此外，我們的系統可以將分子離子片斷，對所有片斷進行精確的質量分析，從而確定分子結構。磁共振波譜系統特別適用於：研究生物分子的結構和功能，包括蛋白質、DNA和天然產物；複雜的混合物分析，包括體液或組合庫；
高吞吐量
蛋白質組學和代謝組學；
自上而下
完整蛋白質的蛋白質組學，在分析之前不需要對蛋白質進行酶消化。我們提供
下一代
將傳統的外部四極質量選擇器和六極碰撞池相結合的混合式磁共振磁共振儀系統
高性能
用於進一步離子解離的磁共振波譜，
自上而下
蛋白質組學工具和
超高
分辨率檢測。
ITMS
系統同時收集所有離子，與以前的四極質譜計相比，這提高了靈敏度。離子阱質譜儀特別適用於基於肽結構分析的測序和鑑定、定量液相色譜質譜、組合文庫的鑑定以及提高藥物發現和開發過程的速度和效率。
氣相色譜
-MS
系統結合了氣相色譜和質譜的特點，以識別測試樣品中的不同物質。這兩種成分一起使用，可以使物質的程度更精細。
 
7
目錄
單獨使用時，比任何一個系統都具有更強的識別性。其結果是對各組分進行了定量分析，並對每一組分的質譜進行了分析。我們的
氣相色譜-質譜聯用
系統有三重四極配置可供選擇，並可配置多種選項以適應各種應用。我們的
氣相色譜-質譜聯用
系統在食品和產品安全、法醫學、臨牀和毒理學測試以及環境、藥物和化學分析方面有應用。
LC
-MS
系統將液相色譜的分離特性與質譜的分子鑑定特性相結合，以分離、鑑定和定量測試樣品中的不同物質。作為一種補充技術
氣相色譜-質譜法，
它分析揮發性化合物，
LC-MS
可用於分析範圍廣泛的
非易失性
複雜樣品中的化合物。我們的
LC-MS
系統有多種配置可供選擇，以滿足用户的特定需求。雖然主要用於生命科學應用，但我們的
LC-MS
系統還應用於食品和產品安全、法醫學、臨牀和毒理學測試，以及環境、藥物和化學分析。
金融時報
-IR
分光計利用
中-
和
遠紅外
電磁波譜的區域。我們的
FT-IR
系統通常用於各種質量控制和材料研究應用。
近紅外線
分光計利用
近紅外
電磁波譜的區域。我們的近紅外儀器主要用於製藥、食品、農業和化工行業的質量和過程控制應用。製藥行業是近紅外儀器的主要用户，其應用包括質量控制、研發和過程分析技術。食品和農業是近紅外儀器的第二大用户，對食品、飼料和飲料質量控制的需求不斷增加。
拉曼
光譜學提供了有關分子結構的信息。拉曼散射與紅外吸收的機理不同，拉曼光譜和紅外光譜提供了互補的信息。拉曼光譜可用於有機、無機化合物和官能團的鑑定。它是一種非破壞性技術，既可用於液體分析，也可用於固體分析。拉曼非常適合用於聚合物和製藥行業，在金屬、電子和半導體行業也有應用。這項技術在生命科學、法醫學和藝術品鑑定方面也有應用。
此外，布魯克檢測產品線還提供廣泛的便攜式分析和生物分析檢測系統以及用於CBRNE檢測的相關產品。我們的客户將這些設備用於核、生物製劑和化學制劑防禦應用，
反恐，
執法、流程和設施監控。我們的CBRNE探測產品使用許多與我們的生命科學產品相同的技術平臺，以及包括紅外線在內的附加技術。
對峙
手持式化學探測器的檢測和離子遷移率光譜分析。我們還提供集成、全面的檢測套件，其中包括我們的多個檢測系統、耗材、培訓和模擬器。
BSI納米段
BSI納米部門包括布魯克AXS、布魯克納米分析、布魯克納米表面和計量、熒光顯微鏡和冠層部門。布魯克AXS事業部設計、製造和分銷先進的
X射線
利用波長極短的電磁輻射來確定物質的特性和分子的三維結構的儀器。這包括基於以下內容的工具產品組合
X射線
熒光光譜(XRF)，
X射線
衍射(XRD)和
X射線
微型計算機斷層掃描(µCT)，或
X射線
顯微鏡，以及火花光發射光譜分析系統
(S-OES)
用於分析金屬樣品中元素的濃度。
布魯克納米分析事業部製造和銷售電子顯微鏡的分析工具，包括
能量色散
X射線
光譜儀(EDS)、電子背向散射衍射系統(EBSD)和µCT附件，以及移動式和臺式顯微鏡
X射線
熒光(µXRF)，全反射
X射線
 
8
目錄
熒光光譜儀(TXRF)和手持、便攜和移動
X射線
熒光
(HMP-XRF)
光譜儀器。
布魯克納米表面和計量部的產品包括原子力顯微鏡儀器(AFM)。這類儀器使用納米級探針提供表面形貌和納米級、機械、電氣和化學信息的原子或近原子分辨率。布魯克納米表面和計量部還提供
非接觸式
通過白光干涉法和光筆輪廓術獲得納米分辨率的溶液形貌。此外，該部門還實現了製造商和市場的自動化
X射線
用於半導體工藝控制的計量、自動AFM缺陷檢測和光掩模修復和清潔設備。
熒光顯微鏡部提供先進的光學熒光顯微鏡儀器，具有多光子、多點掃描共焦3D超分辨率、薄片模式，用於生命科學應用研究。
冠層事業部提供產品和服務，以支持研究人員在轉譯研究、藥物和生物標記物發現方面的多組學需求。
我們BSI Nano部門的客户包括學術機構、政府客户、納米技術公司、半導體公司、原材料製造商、工業公司、生物技術和製藥公司以及其他涉及材料分析的企業。
在2021年期間，我們推出了幾款新產品，包括
IconIR、NanIR、NanoWizard V BioAFM、Insight
CAP-HP
自動原子力顯微鏡，天狼星X射線衍射儀
-X射線
CD計量學，天狼星射頻，
WC-2200
晶圓清潔、Q4 POLO元素分析和多光子3P
.
我們收購了科學計算國際公司(SCI)，這是一家為半導體、光電子、數據存儲、顯示、MEMS和光學鍍膜行業的大公司提供先進計量系統和分析軟件的領先創新者和供應商。我們還收購了從事自動化研究、開發、設計、工程和製造的SVXR，Inc.
X射線
檢測技術和分析工具包，為半導體封裝行業帶來了革命性的高速檢測和計量技術
HR-AXI
技術
BSI Nano Segment系統基於以下技術平臺：
 
  •  
X射線衍射儀
-多晶體
X射線
衍射，通常被稱為
X射線
衍射；
 
  •  
X射線熒光光譜
-X射線
熒光，也稱為
X射線
光譜分析，包括手持XRF系統；
 
  •  
SC
-XRD-
單晶
X射線
衍射，通常被稱為
X射線
結晶學；
 
  •  
µ
CT-
X射線
微型計算機斷層掃描，
X射線
顯微鏡檢查；
 
  •  
EDS-
能量色散
X射線
電子顯微鏡的光譜學；
 
  •  
EBSD-
電子顯微鏡上的電子背散射衍射；
 
  •  
S
-天啊-
火花光發射光譜；
 
  •  
CS/ONH-
固體中碳、硫、氧、氮和氫的燃燒分析；
 
  •  
原子力顯微鏡
-原子力顯微鏡；
 
  •  
調頻
-熒光顯微鏡；
 
  •  
索姆
-手寫筆和光學計量學；
 
  •  
TMT
-摩擦學和機械試驗系統，用於分析摩擦和磨損；
 
  •  
納米紅外光譜
-納米級紅外光譜；
 
9
目錄
  •  
Alicona
-變焦光學技術
非接觸式
尺寸計量學；以及
 
  •  
天篷
-懸浮細胞和組織的基於多重熒光的單細胞成像以及多組學樣品表徵。
X射線衍射儀
系統研究具有單一波長的多晶樣品或薄膜
X光片。
多晶樣品中的原子分散了
X射線
以產生由檢測器記錄的唯一衍射圖案。計算機軟件處理圖案併產生各種信息，包括應力、織構、定性和定量相組成、微晶尺寸、結晶度百分比和層厚度、薄膜和半導體材料的成分、缺陷和密度。我們的XRD系統有助於縮短催化劑、聚合物、電子、光學材料和半導體行業新產品的開發週期。客户還將我們的XRD系統用於學術和政府研究，以及各種其他領域，包括法醫學、藝術和考古學。
X射線熒光光譜
系統確定一種材料的元素組成，並提供全面的定性和定量分析。我們的XRF系統直接
X射線
在樣品中，樣品中的原子吸收
X射線
能量。然後，樣品中的元素就會發射出來。
X射線
這是每個元素的特徵。系統會收集
X射線，
軟件分析結果數據以確定存在的元素。我們的XRF產品在以下方面提供自動化解決方案
交鑰匙
為需要降低產品和工藝成本、增加產量和提高產品質量的自動化、受控生產流程的工業用户提供基礎。我們的XRF產品幾乎涵蓋了所有元素週期表，可以分析固體、粉末或液體樣品。
SC
--XRD
系統確定
三維
被分析的化學、礦物或生物物質中的分子結構。
SC-XRD
系統具有測定小化學分子和大生物分子的結構的能力。
SC-XRD
系統將引導
X射線
將光束對準固體單晶樣品。晶體樣品中的原子分散了
X射線
以產生由電子探測器記錄的精確衍射圖案。然後，軟件重建結構模型，並提供樣品中原子的獨特排列。這些關於樣品中原子確切排列的信息是分子分析的關鍵部分，可以提供對各種領域的洞察力，包括蛋白質如何發揮功能或如何與第二個分子相互作用。我們的
SC-XRD
系統專為生命科學行業、學術研究和各種其他應用而設計。
µ
CT
是
X射線
3D成像，使用與醫院CT掃描相同的方法，但範圍小，分辨率大幅提高。3D顯微鏡允許用户對物體的內部結構進行成像
非破壞性的
規模非常小。BrukerµCT有多種型號可供選擇
易用
桌面儀器，可生成樣品形態和內部微結構的3D圖像，分辨率可達
亞微米級
水平。我們的µCT系統廣泛應用於材料研究和生命科學行業。
EDS
系統利用不同化學元素的原子受到顯微鏡產生的高能電子束照射的事實，在電子顯微鏡下分析被研究材料的化學成分。
X射線
不同的特徵能量。通過對我們的光譜儀收集的能譜進行評估，可以確定當前束流位置的定性和定量化學樣品成分。EDS系統允許同時分析元素週期表中的所有元素，從原子序數4(鈹)開始。我們的EDS系統應用廣泛，包括納米技術和先進材料研究，以及材料分析和質量控制。EDS系統的客户包括工業客户、學術界和政府研究機構。
EBSD
該系統用於在電子顯微鏡下對晶體樣品進行定量的微結構分析。顯微鏡的電子束照射到傾斜的樣品上，衍射的電子在熒光屏上形成一個圖案。該圖案是產生該圖案的樣品區域的晶體結構和取向的特徵。它為晶體的絕對取向提供了
亞微米級
決議。EBSD可以
 
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目錄
用於表徵材料的晶體取向、織構、應力、應變和晶粒尺寸。EBSD還可以識別晶相及其分佈，應用於許多行業，如金屬加工、航空航天、汽車、微電子和地球科學。
S
-OES
儀器是用來分析金屬的。
S-OES
涵蓋金屬分析的廣泛應用，從純金屬痕量分析到高合金等級，並允許同時分析各種相關元素。
S-OES
儀器將電火花傳遞到樣品上，這會燃燒樣品的表面，使原子跳躍到更高的軌道上。我們的探測器可以量化這些原子發出的光，並幫助我們的客户確定材料的元素組成。該技術廣泛應用於鑄造廠和鋼廠的生產控制實驗室。
CS/ONH
載氣系統包括爐子和紅外或熱導率檢測，用於分析無機材料，以確定碳、硫、氮、氧和氫。燃燒和惰性氣體熔融分析儀用於金屬生產和加工、化工、陶瓷和水泥、煤炭加工、煉油和半導體。
原子力顯微鏡
系統提供原子或
近原子
材料表面形貌的分辨率
納米級
與被研究樣品有光接觸的探頭。除了呈現表面圖像外，AFM還可以提供定量的
納米級
測量特徵尺寸、材料特性、電氣信息、化學特性和其他樣品特性。我們的AFM系統用於學術和政府材料、生物研究和半導體、數據存儲硬盤驅動器、LED、電池、太陽能電池、聚合物以及醫藥產品開發和製造的應用。
調頻
產品使用熒光顯微鏡來確定生命科學樣品的結構和組成。我們的產品包括
雙光子
這些產品包括顯微鏡、多點掃描共聚焦顯微鏡、超分辨率顯微鏡、薄片顯微鏡、激光光源、光激活、光刺激和光消融附件以及同步和分析軟件。
雙光子
顯微鏡可以深入組織和細胞成像，在神經科學中被廣泛使用。多點掃描共聚焦系統可實現活細胞成像，並可快速獲取圖像以進行結構和成分分析。超分辨率和單分子定位顯微鏡產品允許成像低於光學衍射極限一個數量級。基於薄片的產品可實現快速3D體積成像，具有極低的光毒性和光損傷效應，可實現活細胞和大體積成像。
索姆
系統提供原子或
近原子
使用白光干涉、共聚焦光學和光筆輪廓術的二維和三維表面分辨率。SOM探查器的範圍從
低成本
從單一測量的手動工具到先進、高度自動化的系統，用於生產線質量保證和質量控制應用，在這些應用中，吞吐量、重複性和再現性的組合至關重要。SOM Profile支持汽車、整形外科、眼科、高亮度LED、半導體、數據存儲、光學和其他市場中與材料和機械加工相關的研究、產品開發、摩擦學、質量控制和故障分析的一系列應用。
TMT
該系統為各種材料的各種常見機械、摩擦、耐久性、劃痕和壓痕測試提供了平臺。摩擦學系統可用於半導體、航空航天、石油、汽車和其他行業的基本材料性能的學術研究和工業應用。
納米紅外光譜
系統在納米尺度上執行紅外(IR)光譜。我們的系統使用納米探針技術，類似於原子力顯微鏡中使用的技術，將納米級的定量化學信息傳送到
亞微米級
和宏觀尺度。NanoIR測量為用户提供了多種領域的納米級空間分辨率的不同物理和化學性質，包括聚合物、2D材料、材料科學、生命科學和微電子工業。我們的系統允許納米級的紅外吸收光譜與可解釋的紅外光譜直接相關，以及
 
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目錄
納米級互補技術
S-SNOM。
有了我們的寬帶光源，這些系統就可以實現寬帶科學光譜學。
Alicona
該系統結合了微型座標測量機(CMM)和表面測量系統的功能。這些尺寸測量系統基於光學變焦測量算法的開創性發展，提供複雜、小型化幾何形狀和粗糙度的非接觸式測量。這些系統服務於許多需要精密測量和尺寸計量的質量保證應用領域，包括航空航天、汽車、精密醫療產品、添加劑製造和微型精密製造。
天篷
提供數字空間圖譜服務和儀器，包括我們的芯片細胞圖譜儀器和芯片細胞圖譜(單細胞和空間靶向蛋白質組學)和其他服務。這些技術，加上Canopy更基本的IHC和FISH服務，使研究人員能夠在空間環境中闡明基因和蛋白質的表達，這對於深入瞭解基因表達和開發生物標記物是有用的。Canopy還提供涵蓋各種分析的轉錄圖譜服務，包括RNAseq和qPCR。我們的多組學服務提供關於客户提供的生物樣本的基因表達、信號通路和差異表達趨勢的數據。這些服務通常還包括數據分析服務，可用於從非常早期的發現研究到臨牀試驗的多種類型的樣本。
最佳細分市場
Best Segment設計、製造和分銷超導材料，主要是金屬低温超導體，用於磁共振成像、核磁共振、聚變能源研究和其他應用。此外，百思買還開發、製造和銷售主要基於金屬低温超導體的精密設備和複雜工具，這些設備和工具在“大科學”研究中有應用，包括射頻加速器腔和模塊、功率耦合器和直線加速器。百思買還製造和銷售
非超導
高科技工具，如同步加速器和光束線儀器，主要面向從事材料研究和“大科學”研究項目的客户。
銷售及市場推廣
我們在北美、歐洲、俄羅斯、中國、日本和亞太地區其他地區都有直銷隊伍。我們還利用間接銷售渠道接觸客户。我們在亞洲、拉丁美洲、非洲、中東和東歐的部分地區擁有各種國際經銷商、獨立銷售代表和各種其他代表。這些實體增強了我們的直銷隊伍，並在我們沒有直銷人員的地區提供覆蓋。此外，我們還採用了分銷業務模式，即我們與其他公司結成戰略分銷聯盟，以滿足某些細分市場的需求。我們產品的銷售週期取決於系統的大小和複雜性以及客户的預算週期。我們的銷售週期通常是三到
二十四個月
對於學術和
高端
研究產品需要兩週到六個月的時間，工業產品需要兩週到六個月。我們的低温超導材料的銷售週期通常為4至12個月，並有一定的週期。
高端
材料超過一年的。我們的銷售量
高端
核磁共振和超導設備通常需要一年以上的時間，某些大型、複雜的合同可能需要兩年以上的時間才能完成。
我們有
裝備精良
應用和演示設施以及在特定應用領域協助客户並提供產品演示的合格應用人員。我們在我們的生產設施以及其他關鍵市場地點保持着我們的主要示範設施。
業務的季節性
從歷史上看，我們第四季度的收入水平較高，而今年第一季度的收入水平較低，我們認為這是受客户預算週期的影響。
 
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目錄
主要客户
我們擁有廣泛和多樣化的客户基礎，我們不依賴任何單一的客户。在過去三個財年中，沒有一個客户的收入超過10%，截至2021年12月31日或2020年12月31日，沒有一個客户的收入超過應收賬款的10%。
競爭
我們現有的產品和解決方案以及我們未來開發的任何產品和解決方案都可能在多個競爭激烈的市場中競爭。此外，我們的行業出現了整合的趨勢，我們的許多競爭對手比我們擁有更多的財務、技術和營銷資源。我們的競爭對手可能會成功地開發和提供產品，從而使我們或我們的戰略合作伙伴的產品過時或沒有競爭力。我們的競爭對手根據其貨幣相對於美元或歐元的價值，也可能具有成本和價格優勢。此外，這些競爭對手中的許多人在生命科學、化工和材料市場上的經驗要豐富得多。我們成功競爭的能力將取決於我們開發專有產品的能力，這些產品能夠及時到達我們的目標市場，並且在技術上優於我們的競爭對手銷售的產品，和/或比我們的競爭對手銷售的產品更便宜，或更具成本效益。目前的競爭對手或其他公司可能擁有或開發比我們更有效的技術和產品。我們的技術和產品可能會因技術進步或由我們的一個或多個競爭對手開發的完全不同的方法而過時或不經濟。
我們還與提供分析或自動化工具的公司競爭，這些工具基於我們提供的技術以外的其他技術。事實可能證明，這些技術在滿足我們的產品和解決方案要服務的市場需求方面更為成功。此外，其他公司未來可能會選擇進入我們的領域。我們相信，我們市場上的主要競爭因素是
以技術為基礎
應用專長、產品規格、功能性、可靠性、營銷專長、分銷能力、專利組合和成本效益。
BSI生命科學分組賽
Bruker BioSpin Group的競爭對手是提供磁共振光譜儀的公司，主要是JEOL和牛津儀器(Oxford Instruments)。在臨牀前成像領域，Bruker BioSpin公司與PerkinElmer公司、Mediso公司、三葉草公司、MR解決方案公司和其他公司競爭。布魯克·卡利德集團(Bruker Calid Group)與許多提供基於質譜的系統的公司競爭。Bruker Calid在生命科學市場以及化學和應用市場的競爭對手包括Danaher、Agilent、
GE-Healthcare，
沃特斯、Thermo Fisher Science、島津、日立和JEOL。在微生物市場，布魯克·卡利德(Bruker Calid)與比默裏厄(Bimerieux)展開競爭。在分子診斷學方面，布魯克·卡利德(Bruker Calid)與許多提供傳染病診斷產品的公司競爭。Bruker Calid還與各種提供基於分子光譜系統的公司競爭，包括Thermo Fisher Science、PerkinElmer、Agilent、FOSS、ABB Bomem、Buchi、Shimadzu和Jasco。Bruker Calid的CBRNE檢測客户高度分散，它在這一領域與許多公司競爭，其中最重要的競爭對手是史密斯檢測公司。
BSI納米細分競賽
BSI Nano細分市場與提供分析服務的公司展開競爭
X射線
我們的業務主要是Rigaku，Oxford Instruments，Agilent，Thermo Fisher Science，Ametek的Spectro和Edax部門，PANalytical，Park Systems，奧林巴斯，尼康，蔡司和Danaher的徠卡業務，主要是Rigaku，牛津儀器，Agilent，Thermo Fisher Science，Ametek的Spectro和Edax部門的解決方案，OES系統，AFM和SOM系統和光學熒光系統。
最佳細分市場大賽
百思買在低温超導材料領域與盧瓦塔、西方超導技術有限公司(WST)和Jastec有限公司展開競爭。BEST進一步與Zanon、三菱電機和AES競爭
 
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目錄
在加速器腔的開發和供應方面，與泰利斯、東芝和CPI International合作開發和供應射頻耦合器，與三菱重工合作開發和供應超導加速器模塊，與AES和Thales合作開發和供應電子直線加速器。
製造和供應
我們的幾家製造工廠都通過了ISO9001：2008和ISO13485國際質量標準認證。我們在瑞士費蘭登、法國威桑堡和德國卡爾斯魯厄的工廠生產和測試我們的磁共振產品。我們在德國埃特林根、法國威桑堡、比利時康蒂奇和瑞士費蘭登的工廠生產和測試我們的臨牀前成像產品。我們在德國不來梅的工廠生產和測試我們的質譜產品。我們主要在德國埃特林根的工廠生產和測試我們的分子光譜產品，包括CBRNE檢測產品。我們製造和測試我們的
X射線,
我們在馬來西亞檳城、德國卡爾斯魯厄、德國柏林、美國加利福尼亞州聖巴巴拉和以色列Migdal Ha‘EMEK的工廠生產OES和AFM產品。我們在德國哈瑙、德國Bergisch Gladbach、蘇格蘭珀斯和美國新澤西州Carteret的工廠生產和測試我們的大部分能源和超導產品。我們在歐洲、以色列和美國加利福尼亞州的工廠的製造流程包括所有制造階段，如機械加工、製造、組件、系統組裝和最終測試。我們的其他工廠主要進行高級組裝、系統集成和最終測試。我們通常生產關鍵部件
內部
確保關鍵競爭力，並將其外包給第三方製造商
非關鍵
組件。
我們從不同的供應商購買材料和部件，這些材料和部件要麼是標準產品，要麼是按我們的規格製造的。對於電荷耦合器件區域探測器等項目，我們從有限的供應商或單一來源的供應商處獲得產品中包含的一些組件。
X射線
電子管、機器人、紅外光學等。百思買與阿勒格尼技術公司(Allegheny Technologies Inc.)正在進行合作，並簽署了一項聯合技術開發協議，以推動
最先進的
Nb基超導體，包括用於醫療行業的MRI磁體，以及用於生命科學工具行業的臨牀前MRI磁體。
研究與開發
為了向客户提供創新的產品和解決方案，我們投入了大量的資金和資源用於內部和協作的研發項目。我們進行研究主要是為了增強系統性能和改善現有產品的可靠性，並開發革命性的新產品和解決方案。我們的研發工作是針對每個運營部門的相關產品進行的，並在微流體、自動化和工作流管理軟件等領域與其他公司合作。我們一直接受來自德國和美國的政府撥款，用於與以下項目相關的各種項目
早期階段
研究和開發。我們總體上至少保留了，
非排他性
獲得我們在這些授權下開發的任何項目或增強功能的權利。德國政府要求我們使用和銷售由贈款開發的技術，以保留我們對該技術的權利。我們還接受了一些來自私人來源的贊助研究合同。
BSI生命科學分部的研究與開發
在Bruker BioSpin集團和Calid集團進行的研究和開發主要在我們位於德國不來梅和埃特林根、瑞士費蘭登和法國威桑堡的工廠進行。Bruker BioSpin集團在核心磁共振技術以及包括NMR、EPR、MRI、MPI、PET和CT在內的單模和多模成像技術和能力方面保持着技術實力。最新的技術創新包括布魯克核磁共振和核磁共振產品線中的超高場類，以及臺式傅立葉核磁共振平臺。2021年，我們在系統的自動診斷和校準能力方面實現了重大技術里程碑，實現了預測性維護等新服務。
 
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目錄
Bruker Calid集團在核心質譜技術和能力方面保持着技術實力，包括：MALDI、ESI和EI/CI離子源、TOF、TOF/TOF、離子阱、磁共振儀、四極杆和IMS分析儀以及生物信息學。最近的項目包括創新的timsTOF質譜儀，用於分離和分析未溶解的化合物和構象。布魯克·卡利德集團還擁有核心振動光譜學技術和能力方面的技術能力，包括
傅立葉變換紅外光譜(FT-IR)
尼爾和拉曼。
BSI納米段的研究與發展
BSI Nano部門的研究和開發主要在我們位於德國卡爾斯魯厄、柏林和萊比錫、馬來西亞檳城、威斯康星州麥迪遜、明尼蘇達州伊甸園、加利福尼亞州聖何塞和聖巴巴拉以及美國密蘇裏州聖路易斯的設施進行。BSI Nano部門保持核心技術能力。
X射線
技術和功能，包括用於檢測
X射線
和
X射線
衍射圖案，
X射線
產生和聚焦的光源和光學器件
X射線，
保存和操作實驗材料的機器人和樣品處理設備，以及生成結構數據的軟件。最近的項目包括熒光顯微鏡，同時，
全光
用於光遺傳學神經科學研究和光片細胞顯微鏡系統的刺激和成像平臺，使大腦研究和高分辨率活細胞研究成為可能。BSI Nano部門還擁有AFM技術方面的能力，包括
亞埃
水平位置和運動控制，以及
亞皮
牛頓力控制。BSI Nano Segment技術還包括基於3D光學推理的顯微鏡、觸針輪廓術、摩擦學測試、納米壓痕、光學熒光
雙光子
這些技術包括顯微技術、多點掃描顯微鏡、高速3D超分辨率熒光顯微鏡以及空間生物學和單細胞靶向蛋白質組學技術。最近的創新包括用於高級應用和研究的元素分析系統，
全光
用於神經科學應用的刺激和成像平臺。
最佳細分市場研究與開發
在BEST部門進行的研究和開發主要在我們位於德國哈瑙和Bergisch Gladbach以及美國新澤西州Carteret的設施進行。BEST保持着生產和開發低温和高温超導材料和器件的技術能力。
知識產權
我們的知識產權包括專利、版權、商業祕密、
專有技術，
和商標。保護我們的知識產權是我們企業的一項戰略優先事項，因為將新產品帶到開發過程和市場需要很長的時間和費用。我們擁有大量的專利組合，我們打算在適當的時候提交更多的專利申請。我們相信，我們擁有和授權的專利組合為我們提供了競爭優勢。此產品組合允許我們保持對許多關鍵技術的訪問。我們在適當的情況下許可我們擁有的專利權。如有必要，我們打算對侵權者強制執行我們的專利權。生命科學工具公司的專利地位涉及複雜的法律和事實問題。因此，我們不能肯定地預測我們專利的可執行性。此外，我們意識到某些國家不時存在專利，如果這些專利有效，可能會削弱我們在這些國家制造和銷售產品的能力。
我們還依賴於商業祕密，
專有技術，
商標、版權保護和許可，以發展和保持我們的競爭地位。我們通常要求我們的員工、顧問和其他科學顧問執行保密協議。這些協議規定，在與我們的關係過程中透露的所有機密信息都將保密，僅用於我們的利益。此外，這些協議規定，我們擁有在合作過程中產生的所有發明。
 
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目錄
政府合同
我們是各種政府合同的當事人。根據其中一些政府合同，政府可能會獲得根據合同開發的知識產權的許可證或類似權利。然而，根據我們簽訂的政府合同，我們通常至少會收到
非排他性
我們開發的任何項目或技術的權利。雖然我們與不同的政府機構有業務往來，但我們相信沒有任何政府合約的規模足以令政府選舉時重新談判利潤或終止合約或分包合約，會對我們的財務業績造成重大不利影響。
政府監管
我們必須遵守聯邦、州和地方的環保法規。我們預計這種合規不會對我們的資本支出、收益或競爭地位產生重大影響。
我們的產品符合美國食品和藥物管理局(FDA)對電子輻射產品的要求，其中包括與記錄保存和報告、標籤、通知、產品維修、更換和退款、進口和性能標準相關的要求。例如，在將產品引入美國之前，我們的Bruker AXS子公司以輻射安全初始產品簡短報告的形式向FDA提供通知，該報告提供該產品的標識信息和操作特徵。如果FDA發現報告是完整的，它就會以所謂的登錄號的形式提供批准。在獲得註冊號之前，Bruker AXS不得銷售產品。此外，Bruker AXS還向FDA提交了一份年度報告，其中包括其在美國銷售的所有產品的輻射安全歷史。布魯克AXS必須向FDA報告因其任何產品的製造、測試或使用而意外暴露於輻射的事件。布魯克AXS還向負責監管輻射發射設備的州政府監管機構報告其產品的安裝情況。對於在德國的銷售，布魯克AXS向當地政府註冊每個系統。在布魯克AXS銷售系統的一些國家，布魯克AXS使用我們從德國聯邦當局獲得的許可證來幫助它從銷售國家獲得許可證。
我們的布魯克AXS子公司擁有
低級
該公司在德國卡爾斯魯厄的設施獲得了當地輻射安全局Gewerbehafsichtsamt Karlsruhe的輻射材料許可證，在日本橫濱的設施獲得了神奈川縣的輻射材料許可證，並在銷售其產品的其他多個國家也頒發了輻射材料許可證。我們布魯克·道爾頓公司的子公司擁有
低級
馬薩諸塞州比勒裏卡和德國萊比錫設施的輻射許可證。美國核管理委員會(U.S.Nuclear Regulatory Commission)也有關於我們員工暴露在輻射中的規定。
我們的某些臨牀產品在美國作為醫療器械受到FDA和其他銷售此類產品的國家類似監管機構的監管。FDA和其他監管機構施加的監管要求管理着各種與產品相關的活動，從質量管理、設計和開發到標籤、製造、促銷、銷售和分銷。因此，我們不斷投資於我們的製造基礎設施，以獲得和維護相關級別的監管許可所需的認證和註冊。我們還需要維護醫療器械產品提交的流程和系統。例如，我們的MALDI Biotyper CA系統作為一種醫療設備受到FDA的監管，並要求FDA通過510(K)上市前通知流程和我們的
IVD-CE
經過認證的MALDI BioTyper系統受歐盟指令98/79/EC規定的監管。此外，某些產品變化，包括產品適應症或標籤聲明的變化，可能會觸發對新的510(K)或其他FDA或外國監管機構上市前提交的要求。對於新產品，或者對現有產品的增強或修改，從fda和類似的外國監管機構獲得市場批准、授權或許可的過程可能需要相當長的時間，需要花費大量的財政和其他資源，並且需要嚴格而昂貴的。
臨牀前
和臨牀測試。此外，FDA或
 
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目錄
類似的外國監管機構可以對我們產品的使用適應症施加限制。如果我們尋求FDA或類似的外國監管機構對新設備或設備修改的批准、授權或批准，我們不能確定我們是否會及時或根本就獲得所需的批准、授權或批准。如果重大新產品或對現有產品的修改未能及時或根本不能獲得批准、授權或批准，可能會對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
無論是在醫療器械產品商業化發佈之前還是之後，根據FDA和外國法規，我們都有持續的責任。例如，我們被要求遵守FDA的質量體系法規，該法規對醫療器械提出了良好的製造要求。這些要求包括與設計控制、生產和過程控制、過程驗證、採購控制、供應商監督、投訴處理和調查、糾正和預防措施以及記錄保存相關的要求。此外，FDA的醫療器械報告規定，只要我們意識到有證據合理地表明設備可能導致或促成了死亡或嚴重傷害，或者發生了可能導致或導致死亡或嚴重傷害的故障，我們就必須向FDA提供信息。FDA和類似的外國監管機構還對醫療器械的促銷和營銷進行監管，並要求製造商只能提出與FDA或其他監管機構批准、授權或批准的適應症和標籤一致的促銷聲明或聲明。Fda和類似的外國監管機構可能會對我們採取執法行動，如果fda認定我們參與了
“標籤外”
促銷或其他違規營銷活動。
歐盟指令將於2022年5月被IVD法規(EU)2017/746取代。這一制度隨着新法規的出臺而發生了重大變化，新法規要求臨牀證據證明該設備所聲稱的益處和安全性與其聲明的目的有關，更嚴格的分類和
CE標誌
需求和持續的上市後
跟進
以確保遵紀守法。該規例要求建立新的數據庫，以追蹤哪些設備是CE標誌的，並登記臨牀研究和上市後的監測。此外，獨特的設備識別(UDI)系統以及對供應鏈中其他經濟運營商的要求增強了跟蹤功能。我們目前根據指令批准的產品，以及尚未投放市場或投入服務的產品，必須在2024年5月之前根據該法規重新獲得認證。
積壓
我們的積壓訂單由下列項目下的確定訂單組成
不可取消
從客户那裏收到的採購訂單。截至2021年12月31日和2020年12月31日，系統總積壓分別約為20.772億美元和20.67億美元。與2020年相比，我們2021年的積壓訂單數量有所增加，原因是截至2021年12月31日，我們的BSI訂單預訂量需求增強。我們預計，截至2021年12月31日的積壓訂單中，約有70%將在2022年的收入中確認。我們通常在今年前三個季度經歷可變和波動的收入，而從歷史上看，我們第四季度的收入一直比今年其他季度更強勁。因此，任何特定日期的積壓可以指示我們的短期收入表現，但不一定是長期收入表現的可靠指標。
人力資本
我們致力於使科學家能夠取得突破性的發現，並開發新的應用程序，以提高人類的生活質量。我們的員工是這一使命的關鍵組成部分。我們努力吸引、培養和留住頂尖人才，為員工提供富有挑戰性但有益的工作經驗，以及有競爭力的薪酬和福利。此外，我們努力創造一個在員工中促進正直、尊重和信任的工作環境。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，我們在全球分別擁有約7,765名和7,400名全職員工。在這些員工中，截至2021年12月31日和2020年12月31日，分別約有1230人和1180人位於美國。我們的高級領導團隊75%是男性，25%是女性。
 
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目錄
下表按職能領域列出了我們的員工。
 
    
數量
員工
  
    
2021
     
2020
  
生產和銷售
      3,690        3,570  
銷售和營銷
      1,900        1,770  
一般事務和行政事務
      885        825  
研發
      1,290        1,235  
  
 
 
     
 
 
  
總計
      7,765        7,400  
  
 
 
     
 
 
  
多元化、留住人才與發展
布魯克有計劃和計劃來吸引、培養和留住我們為特定員工羣體和地域量身定做的人才，包括領導力發展計劃、技術培訓和其他基於技能的培訓。
我們有一個既定的全球績效管理流程，經理們在這個流程中定期提供反饋和指導，以發展員工。一年到頭，經理和員工都要制定年度目標，
年中
對績效的審查，以及
年終
績效評估。我們也有一些員工正在試用我們的人才管理系統，以獲取職業發展目標以及獲得的認證、完成的項目、所説的語言和流動性偏好，以促進內部職業機會。
此外，我們還致力於促進整個組織的多樣性。我們的員工來自世界各地不同的背景。我們因一個共同的目標而團結在一起--誠信創新。我們希望我們每天所做的工作能夠激勵和影響全球科學研究，我們多樣化和充滿活力的團隊能夠相互激勵，充分發揮他們的潛力。我們建立跨職能團隊，通過積極尋找和招聘具有不同專業經驗、技能和背景(包括來自不同性別、種族和民族背景)的人才，支持協作和創造新想法。
員工健康與安全
確保我們員工的安全和福祉是布魯克的首要任務。作為對這一事件的迴應
新冠肺炎
在大流行期間，我們在現場實施了額外的健康和安全協議，包括加強清潔程序和社會距離要求。我們對所有工作允許的員工實施了遠程工作政策。向員工提供了額外的個人防護裝備(PPE)，並修改了工作程序以降低風險。此外，我們還與一家供應商簽約，在家裏提供服務。
新冠肺炎
為那些需要到客户現場出差的員工提供測試套件，並實施了增強的員工援助計劃，以促進身心健康。隨着有關該病毒的新信息的出現，我們將繼續完善這些措施。
可用的信息
我們維護着一個網站，網址是
Www.bruker.com
。我們在我們的網站上提供描述我們的公司治理和行為準則的文件。我們不會將我們網站上包含的信息作為本表格年度報告的一部分，或通過引用的方式將其合併到本表格中
10-K.
我們通過我們的網站以表格的形式免費提供我們的年度報告
10-K,
我們的委託書、季度報表和表格
10-Q,
關於表單的當前報告
8-K,
根據1934年證券交易法第13(A)或15(D)節(經修訂)提交或提交給美國證券交易委員會的這些報告，在以電子方式提交給美國證券交易委員會或提交給美國證券交易委員會後，應在合理可行的情況下儘快進行修訂。美國證券交易委員會還維護着一個互聯網網站，其中包含有關我們提交的文件的報告、委託書和信息聲明以及其他信息，網址為
Www.sec.gov
.
 
18
目錄
第1A項
危險因素
以下風險因素應與本年度報告中包含的其他信息一起考慮
表格10-K
此報告可能包括
前瞻性
涉及風險和不確定性的陳述。除了本報告其他地方討論的風險因素外，我們確定了以下風險因素，這些因素可能會影響我們的實際結果，並導致實際結果與
前瞻性
發言。
風險因素摘要
我們的業務面臨許多風險和不確定性，包括第1A項中描述的風險和不確定性。
“
風險因素
.”
這些風險包括但不限於以下風險：
 
  •  
我們2022財年的財務狀況和運營結果可能會繼續受到
新冠肺炎
大流行；
 
  •  
供應鏈問題，包括我們產品中使用的某些零部件的需求增加和生產延遲，已經並可能繼續導致顯著的額外成本和製造效率低下，這可能會對我們的收入產生不利影響，增加我們的製造成本，並對我們的運營業績產生實質性的不利影響。
 
  •  
我們所在國家不利的經濟或政治條件可能會對我們的業務業績或財務狀況產生不利影響；
 
  •  
我們很大一部分收入來自國際銷售，在國外開展業務面臨經營風險；
 
  •  
不利的全球經濟狀況、地緣政治緊張局勢和其他影響我們日益全球化運營的條件可能會對我們的業務、運營結果、財務狀況和流動性產生負面影響。
 
  •  
如果我們的產品不能在其廣泛的預期應用範圍內實現並保持足夠的市場接受度，我們將不會產生預期的收入；
 
  •  
我們的產品在技術日新月異的市場上競爭，我們產品背後的一項或多項技術可能會被新技術淘汰；
 
  •  
如果在生命和材料科學研究方面的投資下降，我們的創收能力可能會受到影響；
 
  •  
我們客户的資本資源或政府資金的任何減少都可能減少我們的銷售額，並阻礙我們創造收入的能力；
 
  •  
我們任何製造設施的中斷都可能對我們的業務產生不利影響；
 
  •  
除了適用於我們的生命科學和材料分析產品的風險外，我們的CBRNE檢測產品還面臨一些額外的風險，包括漫長的產品開發和合同談判週期，以及長期政府合同中固有的某些風險；
 
  •  
我們的債務可能會對我們的現金流產生不利影響，並可能限制我們的投資機會或限制我們的活動；
 
  •  
放棄倫敦銀行同業拆借利率可能會對我們獲得融資的成本產生不利影響；
 
  •  
如果我們失去了戰略合作伙伴，我們的營銷和銷售努力可能會受到損害；
 
  •  
我們面臨着通過分銷商和其他我們無法控制的第三方進行銷售的相關風險，這可能會損害我們的業務；
 
  •  
我們的運營依賴於數量有限的供應商和合同製造商；
 
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目錄
  •  
供應短缺和原材料價格上漲可能會對Bruker BioSpin集團和最佳部門的毛利潤產生不利影響；
 
  •  
如果我們不能有效地保護我們的知識產權，第三方可能會使用我們的技術，這將削弱我們在市場上的競爭能力；
 
  •  
我們可能會捲入由我們提起的保護或強制執行我們的專利的訴訟，這可能是昂貴和耗時的，如果判決不利，可能會對我們的專利地位產生不利影響；
 
  •  
我們的產品製造和銷售可能導致產品責任索賠，我們可能對此承擔重大責任；
 
  •  
我們受到環境法律和法規的約束，這可能會給我們帶來重大的合規或其他成本；以及
 
  •  
我們作為一家創業、分散的公司運營，這既帶來了好處，也帶來了一定的風險。特別是，分散經營模式的顯著增長可能會給某些業務集團資源和我們的公司職能帶來壓力，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
與我們的工商業相關的風險
我們2022財年的財務狀況和運營結果可能會繼續受到
新冠肺炎
大流行。
全球金融危機的影響
新冠肺炎
大流行已經並可能繼續在許多地區和社會各方面廣泛傳播。這場大流行已經並可能繼續對全球經濟以及世界各地的企業、供應鏈和資本市場造成幹擾。
對我們業務的影響包括我們的許多政府和大學客户以及我們的供應商暫時關閉，我們的員工和客户的旅行能力受到幹擾或限制，以及產品安裝或往返受影響國家的發貨延遲。為了阻止豬流感的爆發
COVID-19，
包括美國在內的一些國家實施了對旅行、原地避難所或留在家中的命令以及關閉企業的重大限制，其中一些國家繼續實施這一限制。雖然其中一些限制在某些司法管轄區有所放鬆，但一些市場在新股增加的情況下又恢復了限制。
新冠肺炎
病例，特別是在更具傳染性的病毒株出現的情況下。在我們擁有重要業務的司法管轄區，我們的許多員工繼續遠程工作。此外，我們運營的某些亞太地區繼續經歷與以下方面相關的重大中斷
新冠肺炎。
銷售和營銷方面的大部分商業活動，以及客户演示和應用培訓，要麼仍在遠程進行，要麼被推遲。即使在客户擁有
重新開放
他們的站點中，有些站點的工作效率仍然低於
大流行前
在努力適應安全協議的情況下，以及由於與大流行相關的供應鏈中斷而造成的風險水平。任何病毒的捲土重來或出現新的病毒株，特別是任何更容易傳播或對現有疫苗具有抵抗力的新株，都可能需要我們或我們的客户再次關閉或部分關閉業務。布魯克、我們的客户、我們的分銷商和/或我們的供應商的這些旅行限制、業務關閉和運營削減在過去已經並可能繼續對我們的全球業務產生不利影響，包括我們製造、銷售或分銷我們產品的能力，以及導致我們的外國分銷商或供應商或客户的設施暫時關閉。此外，全球供應鏈，包括半導體芯片、零部件和銅等原材料的供應鏈，繼續受到幹擾，導致短缺，這影響了我們製造和供應產品的能力。我們還可能遇到與員工招聘和留住員工相關的薪酬支出增加，如果大流行後就業機會繼續成倍增加，導致尋找和留住人才的競爭變得更加激烈。對我們的員工、分銷商、供應商和客户的這種幹擾在歷史上已經並可能繼續影響我們的全球銷售和未來的經營業績。
 
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目錄
2021年9月，拜登總統發佈了一項行政命令，要求某些人
新冠肺炎
政府承包商及其分包商的預防措施，包括強制員工接種疫苗(受醫療和宗教豁免的約束)。2021年11月，勞工部職業安全與健康管理局(OSHA)發佈了一項緊急臨時標準(ETS)，要求所有擁有至少100名員工的僱主確保其員工全面接種疫苗。
新冠肺炎
或者拿到底片
新冠肺炎
每週至少測試一次。行政命令被美國幾個聯邦地區法院初步下令，美國最高法院於2022年1月初步擱置了OSHA ETS，OSHA隨後撤回了ETS。雖然我們目前沒有受到任何疫苗強制要求，但任何強制要求
新冠肺炎
如果我們的員工沒有接種疫苗或要求未接種疫苗的員工每週接受檢測，可能會導致員工流失，難以滿足未來的勞動力需求，並可能對未來的利潤率產生不利影響。此外，任何要求被視為政府承辦商的供應商及其分包商承擔這類責任，都可能影響原材料的價格和供應的連續性，我們的經營業績和財務狀況可能會受到不利影響。我們的政策仍然是鼓勵每位員工全面接種疫苗。
新冠肺炎。
我們正在繼續監測和評估
新冠肺炎
2022年我們的商業運營將面臨大流行。然而，目前我們無法準確預測這些情況最終將對我們的運營產生什麼影響，原因是與疾病嚴重程度有關的不確定性，包括病毒死灰復燃的影響、新病毒株的持續出現、疫苗的有效性和可用性、個人接種疫苗的意願(包括預防任何新病毒株)、旅行限制、企業關閉以及受影響國家政府實施的其他安全和預防措施的持續時間或嚴重程度。這場大流行還對許多國家的經濟和金融市場造成了不利影響，已經影響並可能繼續影響對我們產品和經營業績的需求。
編制合併財務報表要求我們作出可能影響資產、負債、權益、收入和費用的報告金額以及或有資產和負債的相關披露的估計、判斷和假設。我們在持續的基礎上評估評估、判斷和方法。估計的變化記錄在它們被知道的那段時間內。我們根據歷史經驗和我們認為合理的各種其他假設進行估計，這些假設的結果構成對資產、負債和權益的賬面價值以及收入和支出金額作出判斷的基礎。在最大程度上
新冠肺炎
大流行將直接或間接影響未來的業務、運營結果和財務狀況，包括銷售、費用、儲備和津貼、製造、研發成本和與員工相關的金額，這將取決於高度不確定的未來發展，包括可能出現的關於以下方面的新信息
COVID-19，
新病毒株的持續出現、疫苗的有效性和可獲得性、個人接種疫苗的意願(包括預防任何新病毒株)、為控制或治療病毒而採取的行動，以及對當地、區域、國家和國際客户和市場的經濟影響。我們已經估計了
新冠肺炎
在合併財務報表內，這些估計數在未來期間可能會發生變化。如果實際結果與歷史經驗不同，則實際結果可能與管理層的估計不同。
供應鏈問題，包括我們產品中使用的某些零部件的需求增加和生產延遲，已經並可能繼續導致顯著的額外成本和製造效率低下，這可能會對我們的收入產生不利影響，增加我們的製造成本，並對我們的運營業績產生實質性的不利影響。
我們經歷了由於新冠肺炎疫情、全球總體經濟狀況、勞動力市場緊張和包括自然事件和災難在內的其他因素導致的供應鏈中斷。各種因素，包括對某些零部件的需求增加和生產延遲，導致我們產品中使用的某些零部件出現短缺，並增加了我們以穩定的價格水平獲得穩定的材料供應的能力。我們產品中所用組件的供應短缺和交貨期延長，
 
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目錄
包括有限的源部件，可能會導致顯著的額外成本和製造效率低下。關鍵零部件的短缺可能會對我們的生產活動造成重大幹擾，這可能會對我們的財務狀況或經營業績產生重大不利影響。如果我們不能及時解決任何此類零部件短缺問題，我們可能會在收入的時間上受到重大不利影響，可能會損失收入或增加製造成本，其中任何一項都可能對我們的運營業績產生實質性的不利影響。
我們所在國家的不利經濟或政治條件可能會對我們的業務業績或財務狀況產生不利影響。
我們的業務和經營成果受到國際、國家和地區經濟和政治形勢的影響。我們的業務或財務業績可能會受到我們所在國家和市場經濟或政治狀況不利變化的不利影響，其中包括利率或税率的不利變化、金融和大宗商品市場的波動、市場信貸供應的收縮、地緣政治緊張局勢以及資本支出模式的變化。
我們來自美國業務的收入分別約佔2021財年和2020財年總合並收入的25%和23%。我們在歐洲的運營收入約佔2021財年和2020財年總合並收入的38%。我們在亞太地區的業務收入約佔同期總合並收入的30%和32%。可能對我們產品的需求產生不利影響的經濟因素包括：地緣政治緊張局勢和實施的任何相關制裁的影響；全球經濟狀況(包括疫情)的持續不確定性，導致投資持續減少；政府支出水平和/或優先事項的變化；政府預算的規模和可獲得性；客户和供應商獲得信貸的情況；以及影響政府、學術或行業支出行為的其他宏觀經濟因素。經濟增長放緩或經濟狀況惡化可能會導致政府對科學研究的資助減少，現有或潛在客户的訂單延遲，或者減少對我們產品的購買。
我們無法預測經濟狀況的變化或政治不穩定將如何影響我們的客户和供應商，也無法預測對我們的客户和供應商的任何負面影響可能如何對我們的業務結果或財務狀況產生不利影響。
不利的全球經濟狀況、地緣政治緊張局勢和其他影響我們日益全球化運營的條件可能會對我們的業務、運營結果、財務狀況和流動性產生負面影響。
作為一家全球公司，我們的業績受到全球經濟狀況以及地緣政治緊張局勢和其他具有全球影響力的條件的影響。近年來，對全球經濟前景的擔憂普遍對市場和商業狀況產生了不利影響。宏觀經濟疲軟和不確定性增加了我們管理經營和準確預測收入、毛利率和費用的難度。地緣政治緊張局勢，如俄羅斯最近入侵烏克蘭，美國和中國之間持續的衝突，關税和貿易政策變化，經濟制裁，涉及對我們供應鏈運營至關重要的亞洲國家(如臺灣和中國大陸)的衝突可能性不斷增加，導致全球緊張局勢加劇，並給全球商業帶來不確定性。由於對俄羅斯的經濟制裁，我們在俄羅斯的業務可能會面臨中斷，以及其他挑戰。全球經濟狀況的持續或惡化以及日益加劇的地緣政治緊張局勢可能會增加我們的經營成本，嚴重擾亂我們的供應鏈運營，導致我們的客户減少或推遲支出，並加劇定價壓力。任何或所有這些因素都可能對我們的產品和我們的業務、財務狀況和經營結果產生負面影響。
 
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我們很大一部分收入來自國際銷售，在國外做生意要承受經營風險。
國際銷售收入佔我們總收入的很大一部分，預計將繼續佔我們總收入的很大一部分。我們的收入來自
非美國
2021財年和2020財年，運營分別約佔我們總合並收入的75%和77%。我們的國際業務正在並將繼續受到與開展國際業務有關的各種風險的影響，其中許多風險不是我們所能控制的。這些風險可能會對我們實現和保持盈利的能力以及我們在國際上銷售產品的能力產生不利影響，包括：
 
  •  
外幣折算率的變化；
 
  •  
監管要求的變化；
 
  •  
與高科技產品的進出口有關的法律和法規，包括關税，這些法規和法規可能與美國法律相沖突，並可能對我們的業務業績產生不利影響；
 
  •  
實施政府管制；
 
  •  
政治和經濟不穩定，包括
COVID-19，
某些關鍵市場(如德國)經濟衰退的可能性、國際敵對行動和隨之而來的制裁、恐怖主義行為和政府限制、通貨膨脹、貿易關係以及軍事和政治聯盟；
 
  •  
在國外部署系統的成本和風險；
 
  •  
在多個司法管轄區遵守出口法律和管制以及貿易禁運，這可能與美國法律相沖突，並可能對我們的業務結果產生不利影響；
 
  •  
知識產權有限；
 
  •  
遵守各種各樣複雜的外國法律和條約的負擔，包括不利的勞工法規，特別是那些適用於我們歐洲業務的法規；以及
 
  •  
遵守影響美國公司在海外活動的美國和當地法律，包括美國反海外腐敗法(United States Foreign Corrupt Practices Act，簡稱FCPA)和當地法律
反賄賂
法律。
美國已經對某些進口商品徵收關税。這些額外關税可能包括我們從中國或其他國家進口的商品。此外，中國還對廣泛的美國產品加徵關税，以報復美國的這些新關税。因此，有人擔心，美國徵收額外關税可能會導致中國和其他國家也採取額外關税。任何由此產生的貿易戰都可能對全球科學儀器市場產生負面影響，並可能對我們的業務產生重大不利影響。對我們從中國或其他國家進口的商品徵收關税可能會增加我們的成本，並可能導致我們銷售產品的毛利率下降。相反，中國對我們出口到中國的商品徵收關税可能會對我們的客户購買我們產品的能力和我們在中國的競爭地位產生不利影響，或者增加我們的成本，這可能會對我們的業務和運營結果產生實質性的不利影響。
我們還必須遵守歐盟一般數據保護條例(GDPR)和其他國家的其他類似法規。該法規的目標是加強對位於歐盟或源自歐盟的個人數據的個人權利和保護。GDPR是治外法權的，因為它適用於歐盟境內的所有企業以及歐盟以外處理歐盟境內個人個人數據的任何企業。與此相關的鉅額罰款
不合規。
2020年，歐洲聯盟法院宣佈
歐盟-美國
隱私盾牌框架“取消了將個人數據從歐盟轉移到美國的一個關鍵機制，並改變了GDPR下的國際數據轉移。這一決定給跨國公司帶來了不確定性，不知道它們如何才能正確地將個人數據從歐盟轉移到美國，遵守這一決定的成本和努力可能會導致數據傳輸中斷，並對我們的業務產生實質性的不利影響。
 
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目錄
雖然這些因素的影響很難預測，但其中任何一個或多個因素都可能對我們未來的運營產生不利影響。
當我們將從國際銷售中獲得的外幣兑換成美元和匯率波動時，我們的競爭地位和報告的財務業績可能會受到不利影響。
我們很大一部分業務是以美元以外的貨幣進行的，美元是我們的報告貨幣。因此，美元和我們開展業務的貨幣之間的匯率波動可能會導致我們產品的價格或多或少地比我們主要競爭對手的產品更具競爭力。與競爭對手相比，匯率波動會增加或減少我們的成本結構，這可能會減少對我們產品的需求，影響我們的競爭地位。我們不時訂立若干套期保值交易及/或期權及外幣兑換合約，以抵銷與我們以外幣計價的銷售有關的部分市場風險。我們無法預測這些交易的有效性或它們對我們未來經營業績的影響，有時它們可能會對我們的季度收益產生負面影響。
除了與我們和競爭對手的產品生產和銷售地點不同相關的外幣風險外，我們對貨幣匯率波動的風險還來自與編制我們的合併財務報表相關的貨幣換算風險，以及與我們子公司的交易相關的風險，這些交易以各自子公司的功能貨幣以外的貨幣計價。雖然我們的財務業績是以美元報告的，但我們在美國以外的許多子公司的財務報表都是以當地貨幣作為功能貨幣編制的。在合併期間，這些結果通過應用適當的匯率換算成美元。因此，美元相對於我們海外子公司報告的當地貨幣的匯率波動可能會導致我們報告的業績出現重大波動。此外，隨着匯率的變化，收入和其他經營業績可能與我們的預期大不相同。匯率變化的影響使我們2021年的收入增加了約4330萬美元，或2.2%，2020年收入增加了約2940萬美元，或1.4%，2019年收入減少了約5030萬美元，或2.7%。財務報表轉換產生的調整作為股東權益的單獨組成部分計入。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度，我們分別錄得貨幣兑換調整淨虧損(2640萬美元)和淨收益2200萬美元。
此外，如果貨幣資產和負債(包括現金和債務)以與報告子公司的功能貨幣不同的貨幣持有，貨幣匯率的波動可能會對我們報告的財務業績產生重大影響，並可能導致收益波動性增加。我們可能會記錄與子公司持有的資產和負債換算成當地貨幣以及重新計量公司間應收賬款和貸款餘額有關的重大損益。
商譽、無形資產及其他
長壽
資產會受到減值的影響，這可能會對我們的經營業績產生負面影響。
我們記錄了商譽、無形資產和其他必須定期評估潛在減值的長期資產。我們每年評估報告的商譽、無形資產和其他長期資產的變現能力，並在事件或情況變化表明資產可能減值的情況下評估該等資產的變現能力。這些事件或情況通常包括營業虧損或與報告單位相關的收益大幅下降，這些資產是在報告單位內報告的。我們股價和市值的下降也可能促使我們考慮商譽、無形資產和其他長期資產是否需要減值評估。我們實現這些資產價值的能力將取決於報告單位未來的現金流，以及我們對所收購業務的整合程度。截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度，我們沒有記錄任何減值虧損。截至2019年12月31日的年度，我們錄得減值虧損170萬美元。
 
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目錄
如果我們的產品不能在其廣泛的預期應用範圍內實現並保持足夠的市場接受度，我們將不會產生預期的收入。
我們的業務戰略取決於我們能否基於我們的技術平臺成功地將廣泛的產品商業化，包括磁共振技術，
臨牀前
成像技術，質譜技術，
X射線
這些技術包括原子力顯微鏡技術、芯片細胞測量技術、觸針和光學計量學技術、熒光顯微鏡技術、紅外技術和超導磁體技術，用於各種生命科學、化學和材料分析應用。我們的一些產品最近才開始商業化投放市場，到目前為止只取得了有限的銷量。我們產品的商業成功有賴於獲得並擴大世界各地各種工業、學術、臨牀、製藥、生物技術、應用、醫學研究和政府客户的市場接受度。我們可能無法在所有預期應用中或在一個或多個主要預期應用中實現或維持我們的產品在市場上的廣泛接受度。任何這樣的失敗都可能減少我們的銷售額和收入。要取得成功，我們必須説服大量潛在客户投資於新系統，或用採用我們系統的技術取代他們現有的技術。我們的客户可用於資本收購的資金有限，加上我們的客户自己的內部採購審批政策，可能會阻礙市場對我們產品的接受。我們的潛在客户可能不願進行購買我們的產品所需的大量資本投資，也不願意承擔使用我們的產品替換其現有系統所涉及的培訓和其他成本。我們也可能無法讓我們的預期客户相信我們的系統是有吸引力的
經濟實惠
用於獲取、分析和管理分子、細胞和顯微信息的其他技術和系統的替代方案。由於這些和其他因素，我們的產品可能無法獲得或維持市場認可度。
我們的產品在技術日新月異的市場上競爭，而支撐我們產品的一項或多項技術可能會被新技術淘汰。
發現和分析工具市場的特點是快速的技術變革和頻繁的新產品推出。快速變化的技術可能會使我們的部分或全部產品線過時，除非我們能夠不斷改進現有產品和開發新產品。因為我們幾乎所有的產品都是基於我們的技術平臺，包括磁共振技術，質譜技術，
X射線
儘管我們擁有先進的技術、原子力顯微鏡技術、熒光顯微鏡技術、芯片細胞測量技術、觸針和光學計量技術以及紅外線技術，但我們尤其容易受到任何技術進步的影響，這些技術進步會使這些技術在我們任何一個市場上作為分析系統的基礎過時。為了滿足客户不斷變化的需求，我們必須迅速和持續地改進我們現有的和計劃中的產品和服務，並開發和推出新的產品和服務。此外，我們的產品線基於複雜的技術，隨着新技術的開發和引入市場，這些技術會迅速變化。我們可能很難跟上影響我們服務或打算服務的每個不同市場的快速變化。如果我們不能及時開發和推出產品，以應對不斷變化的技術、市場需求或客户的要求，我們的產品銷售可能會下降，我們可能會遭受重大損失。
我們面臨着激烈的競爭。如果我們不能有效地競爭，可能會損害我們的業務業績，並對我們公司的價值產生實質性的影響。
我們的行業面臨着激烈的競爭，我們預計所有市場的競爭都會進一步加劇。目前，我們的主要競爭對手是那些使用現有技術提供產品的老牌公司，這些產品的許多功能與我們銷售產品的功能相同。近年來，我們的一些競爭對手通過業務合併擴大了市場份額。其他公司將來也可能選擇進入我們的領域。我們的競爭對手可能會開發或銷售比我們當前或未來的產品更有效或更具商業吸引力的產品，或者可能使我們的產品過時的產品。競爭在過去和將來都會使我們的產品承受定價壓力。我們的許多競爭對手在市場上有更多的經驗和更多的資金，
 
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目錄
我們在運營、營銷和技術資源方面比我們做得更好，這可以使他們在研發、生產、營銷和分銷等領域獲得競爭優勢。我們成功競爭的能力在一定程度上將取決於我們能否開發出及時投放市場、在技術上優於、便宜或更多的專有產品。
經濟實惠
而不是目前市場上銷售的其他產品。
如果在生命和材料科學研究方面的投資下降，我們的創收能力可能會受到影響。
我們直接和間接地依賴於生命科學研究的一般投資，特別是製藥和生物技術行業的研究和開發預算，以及材料科學研究，以及各國政府和政府機構的財政狀況和資金優先事項。自成立以來，我們和我們的學術合作者和客户都從各種政府合同和研究資助中受益。我們或我們的學術合作者能否繼續吸引這些資助，不單視乎我們的產品質素，也視乎公共機構的一般開支模式。
我們客户的資本資源或政府資金的任何減少都可能減少我們的銷售額，並阻礙我們創造收入的能力。
我們銷售的很大一部分是客户的資本購買。我們客户的消費政策可能會對我們產品的需求產生重大影響。這些政策是以多種因素為基礎的，包括可供購買的資源、各類設備的支出優先次序、經濟衰退期間的支出政策以及政治氣候的變化。
我們客户的資本支出或資本預算的任何變化都可能顯著減少對我們產品的需求。我們生命科學和其他企業客户的資本資源可能會受到股權或債務融資的限制。我們的生命科學和材料科學客户的研究和開發支出的任何大幅下降都可能顯著降低我們的銷售額。此外，我們銷售的很大一部分是
非營利組織
以及政府實體，它們依賴於政府對科學研究的支持。這種支持的任何減少都可能降低這些客户購買我們產品的能力。
我們任何製造設施的中斷都可能對我們的業務產生不利影響。
我們在美國、歐洲、以色列和馬來西亞設有製造工廠。我們的許多產品都是在單一地點開發和製造的，替代設施有限。如果這些設施因任何原因受到嚴重破壞，例如罷工或其他勞工騷亂、電力中斷、火災、地震或其他我們無法控制的事件，我們可能無法在以前的水平或根本無法生產相關產品。生產的減少或中斷可能會損害我們的客户關係，阻礙我們從積壓的訂單中創造收入或獲得新訂單的能力，並可能對我們的業務、運營業績、財務狀況和現金流產生實質性的不利影響。
如果員工罷工或其他停工或中斷，我們的業務、經營業績、財務狀況和流動性可能會受到重大不利影響。
我們的許多員工由某些司法管轄區的工人委員會和工會代表，主要是在德國和法國。如果與這些員工發生糾紛，或者我們的工人進行罷工或其他停工或中斷，我們的運營可能會受到嚴重幹擾或效率低下，或者會招致更高的勞動力成本，這可能會對我們的業務、運營結果、財務狀況和流動性產生實質性的不利影響。
 
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目錄
除了適用於我們的生命科學和材料分析產品的風險外，我們的CBRNE檢測產品還面臨許多額外的風險，包括漫長的產品開發和合同談判期，以及長期政府合同中固有的某些風險。
我們的CBRNE檢測產品面臨許多與我們的生命科學產品相同的風險，包括對快速技術變化的脆弱性、對質譜和其他技術的依賴以及激烈的競爭。此外，我們的CBRNE檢測產品和某些
FT-IR
產品通常以長期合同的形式出售給政府機構。這些合同一般都需要很長的時間。
簽約前
談判和產品開發。在獲得產品訂單之前，我們可能需要投入大量的營運資金和其他資源。因此，在確認這些產品的收入之前，我們可能會產生大量成本。此外，為了換取更大、更長期的合同，我們這些產品的客户通常要求更嚴格的驗收標準。這些標準還可能導致我們延遲確認這些產品的銷售收入。此外，我們可能無法提前準確預測履行這些長期合同義務所需的成本。如果由於通貨膨脹或其他因素，我們無法準確預測成本，我們可能會遭受重大損失。此外，此類合同的存在或不存在可能會導致我們在不同會計期間的經營結果有很大差異，因此，我們在任何給定會計期間的經營結果可能無法預測我們在隨後的會計期間的業績。由此產生的不確定性可能會對我們的股價產生不利影響。
我們依靠信息技術來支持我們的運營和報告環境。該技術的安全故障，包括網絡安全，可能會影響我們有效運營業務的能力，對我們的財務業績產生不利影響，損害我們的聲譽，並使我們面臨潛在的責任或訴訟。
我們使用信息系統來執行我們的業務並維護我們的業務記錄。有些系統由內部管理，有些則由第三方服務提供商進行維護。如果這些系統或資源受到損害、損壞或故障，我們開展業務的能力可能會受到實質性的不利影響。這可能是由於網絡事件、社會工程詐騙、黑客攻擊、網絡釣魚嘗試、惡意軟件、自然災害、硬件或軟件損壞、故障或錯誤、電信系統故障、服務提供商錯誤或故障、有意或無意的人員行為或其他中斷造成的。
在正常業務過程中，我們收集和存儲敏感數據，包括知識產權、其他專有信息和個人身份信息。儘管我們採取了安全措施，但我們的信息技術和基礎設施可能容易受到黑客的網絡攻擊，包括旨在獲取和泄露信息以及破壞和
鎖定
以索要贖金為目的訪問系統，或由於員工錯誤、瀆職或其他中斷而被攻破。如果這些數據被泄露、銷燬或不當披露，可能會產生重大不利影響，包括損害我們的聲譽、客户流失、處理和解決問題的鉅額費用、受影響的個人、業務合作伙伴或監管機構的罰款或訴訟或其他訴訟。
我們的債務可能會對我們的現金流產生不利影響，並可能限制我們的投資機會或限制我們的活動。
截至2021年12月31日，我們的未償債務本金總額約為13.362億美元。我們還有能力根據現有的信貸安排額外借入5.998億美元。我們的大部分未償債務都在美國，美國需要大量現金來償還債務利息義務、資金運營、資本支出和我們宣佈的股息，併為潛在的收購或股票回購提供資金。我們償還債務和滿足其他流動性需求的能力取決於我們未來的經營業績，以及我們無法控制的經濟、金融、競爭和其他因素。我們的業務可能無法產生足夠的現金流來履行我們的債務義務或為我們的其他目標提供足夠的資金。如果我們無法償還債務或獲得額外融資，我們可能會被迫推遲戰略收購、資本支出或研發支出，或者暫停股息支付和股票回購。我們可能無法以我們可以接受的條款獲得額外的融資，或者根本不能。此外，我們的大部分現金，現金
 
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目錄
等價物和短期投資來自海外業務，截至2021年12月31日，外國子公司持有6.469億美元，佔55.4%。我們可能會招致重大的税收後果，將我們的海外業務的現金轉移到美國。如果我們不能在美國保持足夠的現金流水平以滿足我們的資金需求，我們的財務狀況和運營結果可能會受到不利影響，因為我們無法通過運營現金和以可接受的成本從海外或其他來源及時匯回現金來滿足我們的資金需求。
此外，管理我們債務的協議要求我們維持某些與最大槓桿和最低利息覆蓋相關的財務比率，幷包含肯定和否定契約，其中包括及時提供經審計的綜合財務報表、對留置權的限制、公司及其子公司的負債、資產出售、股息以及與關聯公司的交易。我們是否有能力遵守這些財務限制和公約，視乎我們的運作和表現而定，而這會受到當時的經濟狀況和其他因素的影響，包括一些我們無法控制的因素，例如外幣折算率和利率。我們不遵守任何這些限制或契諾可能會導致適用債務工具的違約事件，這可能會加速貸款項下的債務，並要求我們在預定的到期日之前提前償還債務。
從倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)轉向可能會對我們獲得融資的成本產生不利影響。
2017年7月27日，英國金融市場行為監管局(FCA)宣佈，打算停止説服或強迫銀行提交倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)。由於這一變化，某些LIBOR期限和貨幣在2021年12月底之前被取消，所有其他LIBOR期限和貨幣在2023年6月底之前被取消。由美國金融市場參與者組成的指導委員會另類參考利率委員會(Alternative Reference Rate Committee)與紐約聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank Of New York)於2018年5月開始發佈有擔保隔夜金融利率(SOFR)，作為倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的替代方案。SOFR是衡量隔夜美國國債回購市場借入現金成本的廣義指標。目前還無法預測SOFR或另一個參考利率是否會成為LIBOR的公認替代品。這一過渡的方式和影響可能會對基於LIBOR的證券交易市場產生實質性的不利影響，這可能會導致我們的信貸協議和定期貸款協議下的借款成本增加。任何倫敦銀行同業拆借利率的替代都可能導致我們當前或未來債務的適用利率有效增加，包括我們的信貸協議和定期貸款協議。
我們有效所得税税率的變化可能會對我們的經營業績產生不利影響。
我們在美國和各個外國司法管轄區都要繳納所得税，我們的國內和國際納税義務在很大程度上取決於這些不同司法管轄區之間的收入分配。各種因素都可能對我國的有效所得税率產生有利或不利的影響。這些因素包括對現行税法的解釋、股票期權和其他基於股票的薪酬的會計處理、税法和税率的變化、未來研發支出水平的變化、會計準則的變化、我們開展業務的各個税收管轄區收益組合的變化、美國國税局(US Internal Revenue Service)和其他税務機構的審查結果、我們對未確認税收優惠和遞延税項資產實現的估計的準確性，以及總體水平的變化。
税前
收入。税法、條約或法規的改變，或其對我們所在國家的解釋，可能會導致我們的收益税率更高，這可能會對我們的收益和運營現金流產生重大負面影響。例如，拜登政府提議對美國税法進行重大修改，其中包括對在美國境外賺取的利潤提高美國税收的綜合效果。除了美國擬議的税法改革外，目前在我們開展業務的其他關鍵司法管轄區，也有多項全面税收改革的倡議正在進行中。我們評估各種國際税制改革建議和對所有司法管轄區現有税收條約的修改的影響，在這些司法管轄區，我們的業務可能會對我們的所得税產生實質性影響。從2022年開始，2017年的減税和就業法案(TCJA)取消了目前扣除研發支出的選擇，並要求納税人根據美國國税法(Internal Revenue Code)在五年內攤銷研發支出。我們無法預測是否有任何其他具體的立法
 
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是否會對我們的所得税產生不利影響，或任何此類立法的條款。然而，如果這些建議獲得通過，或者如果對某些現有條約進行修改，其後果可能會對我們產生重大不利影響，包括增加我們的税負、增加我們的納税合規成本或以其他方式對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生不利影響。
各種國際税務風險可能會對我們的收益和現金流產生不利影響。
我們要承擔國際税收風險。我們可能要對與某些國家的業務有關的收入徵收雙重税，而這些國家與貿易夥伴的國家沒有税收協定。此外，如果一家運營公司的虧損不能抵消位於另一個國家的運營公司的收入，我們的實際所得税税率可能會高於我們行業的其他公司。此外，從我們的子公司收到的收益和其他付款的分配可能需要繳納它們運營或註冊的國家徵收的預扣税。如果這些外國沒有與美國或我們子公司註冊的國家簽訂所得税條約，我們可能要對這些分配和付款徵收高額預扣税。此外，我們可以就已支付或應計的外國所得税向我們的美國聯邦所得税申請抵免的金額受到許多限制，這可能會極大地限制我們就我們支付的所有外國税收申請抵免的能力。
我們目前已為潛在的税務責任建立了準備金。如果這些儲備受到挑戰，而我們無法成功捍衞我們的税收狀況，可能會對我們的現金流產生負面影響。
我們季度業績的不可預測性和波動性可能會對我們普通股的交易價格產生不利影響。
由於許多因素，我們過去和未來每個季度的收入和經營結果都會有所不同，其中許多因素是我們無法控制的，任何一個因素都可能導致我們的股票價格波動。可能影響我們的主要因素包括以下幾點：
 
  •  
我們產品和服務的銷售時機；
 
  •  
根據美國公認會計原則確認收入和遞延收入的時間；
 
  •  
我們的定價政策或競爭對手的定價政策的變化；
 
  •  
增加銷售和營銷、產品開發或管理費用；
 
  •  
我們和第三方承包商提供的服務組合；
 
  •  
我們達到並保持產品質量水平的能力；以及
 
  •  
與收購技術或業務相關的成本。
我們可以體驗到
季度到季度
我們經營業績的波動是由各種因素造成的，其中一些因素是我們無法控制的，例如：
 
  •  
政府刺激計劃和學術研究預算的時間安排；
 
  •  
從收到客户訂單到押金、系統發貨並被客户接受並收到全額付款之間所需的時間；
 
  •  
外幣匯率；
 
  •  
我們接收關鍵材料製造產品所需的時間；
 
  •  
一般經濟狀況；
 
  •  
滿足當地海關要求和其他進出口要求所需的時間；
 
  •  
客户為我們的產品建造或準備設施所需的時間；以及
 
  •  
獲得政府執照所需的時間。
 
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目錄
這些因素在過去曾影響我們產品銷售和相關付款的確認收入的數額和時間，未來可能還會繼續這樣做。因此，我們在任何特定季度的經營業績可能不一定預示着未來任何一個季度的經營業績。
從歷史上看，與第一、第二和第三季度相比，我們在今年第四季度的收入水平更高，我們認為這主要是客户預算週期的結果。
季度到季度
不應依賴對我們運營結果的比較來預測我們未來的業績。很可能在未來的一些季度，我們的經營業績可能會低於公開市場分析師和投資者的預期。在這種情況下，我們普通股的價格可能會下跌。
我們股票的所有權高度集中，這可能導致或加劇我們股價的波動，並對我們產生重大影響。
截至2022年2月15日，Laukien家族成員，包括我們的董事長、總裁兼首席執行官(“CEO”)Frank Laukien和他的兄弟Joerg Laukien，總共擁有我們已發行普通股的大約32%。我們還可能在未來回購股票，這可能會進一步提高我們的股權集中度。由於流動性的減少，我們的股東交易相對少量的股票可能會對這些股票的價格產生不成比例的影響。例如，如果我們的股票在沒有相應需求的情況下在市場上大量出售，我們股票的價格可能會急劇下跌，而不是一家擁有更大交易流動性的公司，後者可以更好地吸收這些出售，而不會對其股價產生不利影響。這些股東還可以對所有需要股東批准的事項施加重大影響，包括選舉董事和批准重大公司交易。這可能會延遲或阻止我們公司控制權的變更，並將使一些交易在沒有這些股東的支持下難以完成。
關鍵人員的流失或無法吸引和留住更多人員可能會影響我們成功發展業務的能力。
我們高度依賴我們的首席執行官和其他高級管理層成員以及關鍵的財務、技術、科學和生產人員的持續服務和表現，他們中的任何人都可以在最短的提前通知的情況下隨時終止在我們的工作。由於這些人的專業知識非常具體，需要數年時間才能培養出來，因此我們面臨着來自許多其他公司對這些人的激烈競爭。失去一名或多名關鍵員工可能會嚴重延遲或阻礙我們業務目標的實現，而我們未能吸引和留住合適的合格人員或未能充分規劃繼任，可能會對我們實施業務計劃的能力產生不利影響。
我們普通股的股息在未來可能會減少或取消。
近年來，我們為普通股支付了股息。2022年2月，我們宣佈董事會(“董事會”)宣佈季度股息為每股0.05美元，將於2022年3月支付。不能保證這樣的紅利會無限期地持續下去。未來，我們的董事會可能決定減少或取消我們的普通股股息，以便為增長投資、回購股票或節約資本資源提供資金。
與我們對第三方的依賴有關的風險
如果我們失去了戰略合作伙伴，我們的營銷和銷售努力可能會受到損害。
我們精選產品銷售的很大一部分是向第三方銷售，這些第三方將我們的產品整合到他們的系統中。這些第三方負責其系統的營銷和銷售。我們很少或根本無法控制他們的營銷和銷售活動，或者他們如何使用他們的資源。我們現在或未來的戰略合作伙伴可能會從我們購買足夠數量的產品，也可能不會從我們那裏購買足夠數量的產品，或者進行適當的營銷和銷售活動。此外，如果我們無法維持與戰略合作伙伴的關係，我們的業務可能會受到影響。我們現在或未來的戰略合作伙伴的失敗，或者我們無法維持
 
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現有或與戰略合作伙伴簽訂新的產品分銷安排，可能會嚴重阻礙我們業務的增長以及我們創造足夠收入和利潤的能力。
我們面臨着通過分銷商和其他我們無法控制的第三方進行銷售的相關風險，這可能會損害我們的業務。
我們通過第三方代理商銷售一些產品，包括分銷商和
增值
經銷商。這使我們面臨各種風險，包括競爭壓力、銷量集中、信用風險和合規風險。我們的產品或市場可能依賴一個或幾個關鍵分銷商，失去這些分銷商可能會減少我們的收入和淨利潤。經銷商還可能面臨財務困難，包括破產，這可能會損害我們的應收賬款收款。與我們使用分銷商相關的風險可能會減少銷售、增加費用並削弱我們的競爭地位。此外，違反《反海外腐敗法》或類似行為
反賄賂
分銷商或其他第三方代理的法律可能會對我們的業務、聲譽和運營結果產生實質性的不利影響。
依賴代工生產可能會對我們將產品推向市場的能力產生不利影響，並損害我們的聲譽。
作為我們精簡運營和降低運營成本的努力的一部分，我們外包了製造流程的某些方面，並繼續評估額外的外包。如果我們的合同製造商不能及時或在令人滿意的質量水平上履行他們的義務，我們將把產品推向市場的能力和我們的聲譽可能會受到影響。例如，在市場好轉期間，我們的合同製造商可能無法滿足我們的需求要求，這可能使我們無法及時滿足客户的訂單。這些製造商的表現能力在很大程度上超出了我們的控制範圍。此外，更改或更換我們的合同製造商可能會導致中斷或延誤。外包生產的問題可能會導致收入下降和未執行的效率下降，並對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們的運營依賴於數量有限的供應商和合同製造商。
我們目前從數量有限的外部供應商那裏購買我們產品中使用的零部件。我們對數量有限的供應商的依賴可能會導致與重新設計產品相關的時間延遲，原因是無法獲得足夠的所需組件供應，以及對定價、質量和及時交貨的控制減少。這些因素中的任何一個都可能對我們的收入和盈利能力產生不利影響。尤其是我們的
X射線
製造和銷售電子顯微鏡配件的顯微分析業務，部分依賴於較大的電子顯微鏡製造商的合作。此外，我們的元素分析業務從單一供應商PerkinElmer，Inc.購買某些光學探測器，PerkinElmer，Inc.是這些探測器部件的唯一供應商。Bruker Calid從單一或有限的來源供應商購買探測器和電源，其焦平面陣列探測器從單一供應商洛克希德·馬丁公司購買。同樣，Bruker BioSpin從獨家或有限的供應商那裏獲得各種零部件，最好地從獨家或有限的供應商或合同製造商那裏獲得各種原材料，並使用關鍵的生產設備。這些供應商的可供選擇的選擇(如果有的話)是有限的。這些組件的短缺或交付失敗可能會對我們的收入和利潤率產生重大不利影響。此外，這些供應商或合同製造商的提價可能會對我們的毛利率產生重大不利影響。
由於部分零件短缺，我們可能無法獲得足夠的零件供應，或須支付較高價格或購買較差品質的零件。這些或其他組件供應的任何延遲或中斷都可能損害我們製造和交付產品的能力，損害我們的聲譽，並導致我們的收入減少。此外，我們產品中使用的零部件成本的任何增加都可能降低我們產品的競爭力，減少我們的毛利潤。我們可能無法以相同或基本上相同的條件獲得足夠數量的所需部件。此外，我們的供應商之間的整合可能會為我們帶來其他獨家來源的供應商
 
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未來。其他可能影響我們採購材料、製造或分銷我們產品的能力的事件包括火災、自然災害或極端天氣或大流行，以及這些事件對我們和我們的供應商和合同製造商運營的影響。
供應短缺和原材料價格上漲可能會對我們的毛利產生不利影響。
過去幾年出現了週期性的供應短缺和各種原材料價格的大幅上漲，部分原因是發展中國家的高需求，而發展中國家的需求又因經濟衰退而加劇
新冠肺炎
大流行。我們的產品生產依賴於這些材料中的一部分。例如，在我們的超導磁體生產中，無論是水平磁體系列還是垂直磁體系列，我們都依賴於銅、鋼和金屬原料的供應，以滿足傳統超導磁體的需求。
低温
超導導線。同樣，我們最好的部分依賴於鈮鈦的可用性來生產
低温
超導材料和器件。這些商品的價格上漲將增加超導電線和超導磁鐵的生產成本，並可能對毛利潤產生不利影響。
在過去的十年裏，用於超導體的銅和某些其他原材料的價格大幅上漲。由於銅是低温超導體的主要成分，這可能會影響超導線材的價格。這種類型的漲價將對超導磁體的生產成本產生立竿見影的影響，並可能對這些產品的利潤率產生負面影響。
為了操作超導磁體，我們和我們的客户都依賴液氦。氦由美國聯邦氦儲備委員會(Federal Helium Reserve)控制，可能會受到價格變化的影響。與聯邦價格管制或自然儲備枯竭相關的液氦短缺可能會推動氦價格上漲，並對我們的超導磁體的生產和運營產生不利影響，這可能會對這些產品的利潤率產生負面影響。
與我們的知識產權有關的風險
我們的成功取決於我們在不侵犯或挪用他人專有權的情況下運營的能力。
我們的商業成功取決於避免侵犯其他方的專利和專有權利，以及避免違反與我們的技術和產品相關的任何許可。考慮到可能有我們不知道的專利，特別是在專利申請是保密的美國，可能很難避免專利侵權。各種第三方擁有可能與我們的技術相關的專利，我們未來可能會被發現侵犯這些或其他專利或第三方的專有權，無論是我們目前正在營銷或開發的產品，還是我們未來可能開發的新產品。如果持有專利的第三方成功地對我們當前或未來的任何產品提出侵權索賠，我們可能會被阻止在我們侵犯的一個或多個專利覆蓋的一個或多個國家制造或銷售我們的侵權產品，除非我們能夠從專利持有者那裏獲得許可。我們可能無法以商業上合理的條款獲得這樣的許可，如果真的有的話，特別是如果專利持有者是競爭對手的話。另外，即使我們能拿到執照，也可能是
非排他性的，
這將允許其他人使用授權給我們的相同技術。如果發生侵權事件，我們還可能被要求向專利持有人支付大量損害賠償金。在美國的某些情況下，這些損害可能包括相當於專利持有人實際損失的三倍的損害。如果我們向第三方提供侵權產品以供其營銷，或被許可的第三方製造、使用或營銷侵權產品，我們可能有義務賠償這些第三方可能被要求向專利持有人支付的任何損害，以及第三方因被要求向專利持有人支付的銷售或許可付款的損失而蒙受的任何損失。對我們提起的任何成功的侵權訴訟也可能對侵權產品的營銷產生不利影響。
 
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在侵權訴訟未涵蓋的其他市場，以及我們基於類似技術的其他產品的營銷。此外，我們將遭受針對我們的成功侵權訴訟的不利後果，即使該訴訟隨後在上訴時被撤銷、通過另一訴訟宣告無效或通過與專利持有人達成和解來解決。判給的損害賠償或其他補救措施(如果有的話)可能數額巨大。因此，任何針對我們的成功侵權訴訟都可能損害我們的業務。
如果我們不能有效地保護我們的知識產權，第三方可能會使用我們的技術，這將削弱我們在市場上的競爭能力。
我們的持續成功在很大程度上將取決於我們在世界各地為我們的產品獲得並保持有意義的專利保護的能力。我們依靠專利來保護我們的知識產權的很大一部分，並增強我們的競爭地位。但是，我們目前正在處理的或未來的專利申請可能不會作為專利發放，之前發放給我們的任何專利都可能受到挑戰、無效、不可強制執行或規避。此外，已經頒發或將來可能頒發給我們的專利中的權利要求可能還不夠廣泛，不足以阻止第三方生產與我們的產品類似的競爭產品。此外，我們參與競爭的各個國家的法律對我們的知識產權的保護程度可能不及美國的法律。如果我們的專有技術得不到充分的專利保護，可能會嚴重削弱我們的商業競爭力。
除了專利保護，我們還依賴於商業祕密的保護，
專有技術
以及機密和專有信息。為了保護商業祕密和專有信息的機密性，我們通常會在與我們開始建立關係時尋求與我們的員工、顧問和戰略合作伙伴簽訂保密協議。然而，我們可能並不是在所有情況下都能獲得這些協議。在未經授權使用或披露這些信息的情況下，即使獲得這些協議，也可能無法為我們的商業祕密或其他機密信息提供有意義的保護。此外，在未經授權使用或披露此信息的情況下，可能不存在足夠的補救措施。我們的商業祕密和其他專有信息的丟失或泄露將損害我們的競爭優勢，並可能對我們的經營業績、財務狀況和未來增長前景產生重大不利影響。此外，其他生物可能具有或將來可能獨立發展為基本相似或優越的生物。
專有技術
和技術。
我們可能會捲入由我們提起的保護或強制執行我們的專利的訴訟，這可能是昂貴和耗時的，如果做出不利裁決，可能會對我們的專利地位產生不利影響。
為了保護或執行我們的專利權，我們可能會對第三方提起專利訴訟，我們也可能被其他人同樣起訴。我們還可能成為各國專利局和商標局為確定發明優先權而進行的幹預程序的對象。如有必要，對知識產權訴訟、幹預訴訟以及相關的法律和行政訴訟進行辯護和起訴的費用高昂，並分散了我們的技術和管理人員的正常職責。我們可能不會在這些訴訟中勝訴。對任何訴訟或辯護程序的不利裁決可能會使我們的專利面臨被宣佈無效或狹義解釋的風險，並可能使我們的專利申請面臨無法頒發的風險。
此外，由於知識產權訴訟需要披露大量資料，在這類訴訟期間，我們的一些機密資料可能會因披露而受到損害。此外，在這類訴訟過程中，可能會公佈聆訊結果、動議或其他臨時程序，或訴訟的進展。如果證券分析師或投資者認為這些結果是負面的，可能會對我們普通股的交易價格產生重大負面影響。
2019年9月25日，在德國杜塞爾多夫地方法院提起的訴訟中，卡爾·蔡司股份公司(Zeiss)的子公司Carl Zeiss Microscope GmbH起訴布魯克公司(Bruker Corporation)的子公司Luxendo GmbH(Luxendo)侵犯了授予蔡司的一項最近註冊的德國實用新型專利，該專利涉及一個特定的Luxendo產品類別。我們正在對這些説法進行有力的辯護。
 
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與法律、監管和合規相關的風險
我們的產品製造和銷售可能導致產品責任索賠，我們可能對此承擔重大責任。
如果我們的任何產品在製造、營銷、銷售或客户使用過程中造成傷害或被發現不適合使用，我們的產品的製造和銷售將使我們面臨產品責任索賠。特別是，如果我們的CBRNE檢測產品之一出現故障，這可能會在動亂時期導致平民或軍事人員傷亡，使我們面臨更多高調責任的可能性。如果我們的CBRNE檢測產品因對潛在威脅產生假陽性而發生故障，我們可能面臨與所採取的原本不需要的操作相關的責任。此外，Bruker BioSpin的核磁共振、研究磁共振成像、傅立葉變換質譜儀和某些電子順磁共振磁體利用高磁場和低温技術在大約4Kelvin的液氦温度下工作。存在潛在產品責任的固有風險，這是由於這些高磁場的存在、磁體外部相關的雜散場以及與超導磁體相關的製冷劑的處理。此外，我們的MALDI Biotyper產品具有
IVD-CE
該產品已獲得美國食品和藥物管理局(FDA)的批准，用於微生物的鑑定。某些病毒、細菌、酵母或真菌的錯誤識別或假陰性可能會導致患者接受不適當的治療，並可能使我們面臨產品責任索賠。
如果產品責任索賠成功超出或超出我們的保險範圍，可能會對我們的業務、財務狀況和經營結果產生重大不利影響。我們可能無法在可接受的條件下維持產品責任保險(如果有的話)，並且保險可能不能為潛在的責任提供足夠的承保範圍。
我們受到環境法律和法規的約束，這可能會給我們帶來重大的合規或其他成本。
我們的製造、產品開發和研發業務和流程涉及某些危險材料的受控使用。此外，我們擁有和/或租賃了許多設施，其中一些設施已經運行了幾十年，我們或其他人可能在那裏使用了被認為是危險的物質，或者產生和處置了被認為是危險的或未來可能被認為是危險的廢物。我們還收購了各種公司，這些公司歷史上可能使用過某些危險材料，並且可能擁有和/或租賃了使用危險材料的設施。由於所有這些原因，我們在使用、製造、儲存、運輸、搬運、處理、補救和處置危險材料和某些廢物時，必須遵守聯邦、州、外國和當地的法律和法規。根據這些法律法規，我們有可能對我們現在擁有或租賃的某些設施過去的污染進行補救。此外，將來我們的設施和我們向其發送或發送廢物的其他人擁有的處置場可能會被確定為受污染，需要補救。因此，我們可能會承擔額外的合規成本或環境責任，這可能是重大的，並可能對我們的運營結果或財務狀況造成實質性損害。
具體地説，我們在業務中使用受控制的危險和放射性材料併產生廢物，這些廢物根據美國聯邦、馬薩諸塞州、加利福尼亞州、新澤西州、華盛頓州和威斯康星州的環境和原子能監管法律以及我們研發和製造設施所在的這些和其他司法管轄區的同等法律條款作為危險廢物進行監管。我們對這些物質和材料的使用受到嚴格且定期變化的法規的約束，這些法規可能會對我們施加代價高昂的合規義務，並有可能對我們的製造活動產生不利影響。這些材料造成意外污染或傷害的風險無法完全消除。如果這些物質發生意外，除了招致損失外，我們還可能對由此造成的任何損害負責。
清理
成本和負債，這可能是巨大的。此外，事故可能會損壞我們的研究和製造設施，導致延誤和成本增加。
 
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我們受到現有的和潛在的額外監管和政府調查的約束，這可能會給我們的運營帶來負擔，並縮小我們產品的市場。
我們直接和間接地受到現有和未來政府對我們的業務和市場的監管所帶來的不利影響。例如，我們產品的出口受美國和
非美國
出口管制、制裁、海關、進口和反抵制法律和法規，包括適用的“國際武器貿易條例”、“出口管理條例”和由美國財政部外國資產管制辦公室管理和執行的制裁法律、法規和行政命令，以及其他國家政府或機構就與上述美國法律和法規相同的主題通過的其他法律和法規。
如果不能滿足出口管制標準或獲得必要的許可，可能會延誤或阻止產品的發貨，這可能會對我們的收入和盈利能力產生不利影響。如果我們、我們的員工或代表我們工作的其他人未能遵守這些法律法規，可能會導致行政、民事或刑事責任，包括暫停、禁止競標或履行政府合同，或暫停我們的出口特權，這可能會對我們產生實質性的不利影響。我們經常與同樣面臨類似風險的國際分包商和供應商合作。在某些情況下，遵守一個國家的法律法規可能會違反另一個國家的法律法規。違反這些法律法規可能會對我們的品牌、國際增長努力和業務產生實質性的不利影響。
此外，由於我們的國際業務，我們必須遵守各種法律法規，包括我們開展業務的司法管轄區(根據透明國際腐敗指數，包括一些風險較高的國家)的《反海外腐敗法》(FCPA)和當地反賄賂法律，這些法律一般禁止公司及其中間人或代理人從事賄賂或向外國官員或其代理人支付不當款項。《反海外腐敗法》還要求我們在提交給美國證券交易委員會的報告中對此類支付進行適當的記錄和描述。儘管我們堅持要求我們的員工遵守這些法律和我們的道德行為標準的政策和程序，但我們不能確保這些政策和程序始終保護我們免受員工或第三方代理的故意、魯莽或疏忽行為的影響。
此外，生命科學行業是我們主要產品的市場，歷史上一直受到嚴格監管。鑑於這個行業的發展性質，立法機構或監管當局可能會採取額外的規管措施，對我們的市場機會造成負面影響。我們的業務還受到廣泛的政府法規的直接影響，這些法規一般適用於商業企業，特別是在生命科學行業運營的公司。
我們的產品受FDA對電子輻射產品的要求，包括與記錄保存和報告、標籤、通知、產品維修、更換和退款、進口和性能標準相關的要求。此外，我們的臨牀產品作為醫療設備受到美國食品和藥物管理局(FDA)以及其他銷售此類產品的國家類似監管機構的監管。這些法規管理各種與產品相關的活動，從質量管理、設計、開發和測試到標籤、製造、投訴處理、報告、促銷、銷售和分銷。對適用法規要求的遵守情況將受到持續審查，並通過FDA和其他監管機構的定期檢查進行嚴格監控，這可能會導致書面檢查意見。FDA和類似的外國監管機構也監控產品推廣和營銷材料和活動。如果我們或我們的任何供應商或分銷商未能遵守fda或其他適用的法規要求，或被認為可能未能遵守，我們可能面臨警告信、影響我們和我們的客户的不利宣傳、調查或通知
不合規，
這些問題包括：罰款、禁令和民事處罰；進口或出口限制；部分暫停或全部關閉生產設施或實施經營限制；在獲得FDA所需許可或批准或國外同等產品方面難度增加；扣押或召回我們或我們客户的產品；或者無法銷售此類產品。任何這樣的FDA或類似的外國監管行動都可能擾亂我們的業務和運營，導致鉅額補救成本，並對我們的財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
 
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此外，任何不利的監管行動導致的負面宣傳和產品責任索賠可能會對我們的財務狀況和運營結果產生重大不利影響。此外，將於2022年5月生效的IVD法規(EU)2017/746通過了歐盟指令，對IVD製造商施加了更嚴格的制度，目前根據該指令批准的我們的產品必須在2024年5月之前根據該法規重新認證。
我們一直、正在並預計未來都將接受執行這些規定的政府機構的詢問，其中包括美國國務院、美國商務部、美國食品和藥物管理局、美國國税局、美國勞工部、美國國土安全部、美國司法部、美國證券交易委員會、聯邦貿易委員會、美國海關和邊境保護局、美國國防部等，以及各州或外國政府及其部門和機構。因此，我們的管理層和其他資源可能會不時地將注意力轉移到處理這些查詢上。此外，如果不遵守這些規定，或未能獲得或保持必要的許可證和執照，可能會導致各種罰款或其他譴責，或導致我們的業務運營中斷，這可能會對我們的創收能力產生負面影響，並可能對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。
未能保持有效的內部控制可能會導致投資者對我們的財務報表的可靠性失去信心，或者導致我們推遲向美國證券交易委員會提交定期報告，並對我們的股價產生不利影響。
美國證券交易委員會，根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第404條的指示，通過了要求公眾
公司須在其表格年報中加入財務報告內部控制管理報告
10-K
其中包括管理層對我們財務報告內部控制有效性的評估。此外，我們的獨立註冊會計師事務所必須就
財務報告內部控制的有效性。雖然我們測試了我們對財務的內部控制
當我們為確保遵守第404條的要求而進行財務報告時，如果我們未能對財務報告保持足夠的內部控制，可能會導致金融市場出現不良反應，原因是投資者對我們的財務報表的可靠性失去信心，或者我們推遲及時向美國證券交易委員會提交定期報告，這最終可能對我們的股票價格產生負面影響。
我們作為一家創業、分散的公司運營，這既帶來了好處，也帶來了一定的風險。特別是，分散經營模式的顯著增長可能會給某些業務集團資源和我們的公司職能帶來壓力，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
權力下放必然會將重大的控制權和決策權交到地方管理層手中，這就帶來了某些風險，包括我們發現合規相關事項或對合規相關事項作出反應的速度可能較慢，“全公司”業務計劃的實施可能更具挑戰性或成本更高，以及不合規或失敗的風險比在更集中的運營環境中更高。此外，關鍵業務組資源和我們的公司職能雖然人員精簡，但負責支持我們分散的運營，也可能無法及時發現或解決財務、運營和合規問題。我們未能調整我們的財務、運營和合規控制和系統，以有效管理我們分散的業務，並履行我們作為一家上市公司的義務，可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生實質性的不利影響。
一般風險因素
如果我們不能成功整合我們通過合併、收購或戰略聯盟收購的業務，我們可能無法實現我們預期從交易中產生的所有成本節約和其他好處，我們的財務結果可能與預期的不同。
我們的戰略包括通過精選的合併、收購和戰略聯盟擴大我們的技術基礎和產品供應。例如，從2019年1月1日到2021年12月31日，我們收購了13家企業，以擴大我們的技術和產品供應。
 
36
目錄
我們收購的業務的成功整合涉及許多風險，其中包括與以下方面相關的風險：
 
  •  
協調或整合地理上不同的組織，整合不同商業背景和企業文化的人員；
 
  •  
整合原獨立自主的銷售、營銷、分銷、會計和行政職能部門；
 
  •  
整合財務信息和管理系統；
 
  •  
我們收購活動的步伐以及已經有限的資源和管理時間的相關轉移；
 
  •  
中斷我們正在進行的業務；
 
  •  
由於管理層變動或此類交易引起的其他原因，可能損害與客户的關係；以及
 
  •  
在收購後一至兩年內保留被收購企業的主要員工，包括他們隨後可能與我們競爭的風險。
我們可能難以開發、製造和營銷新收購的公司或企業的產品，以提高我們合併後的業務或產品線的績效。因此，我們可能無法從預期的協同效應中實現價值。收購已經並可能在未來導致意想不到的鉅額成本和支出，包括關於或有對價的爭議和複雜交易結構的複雜會計。將來，如果我們確定商譽或無形資產有減值，我們可能需要在這段時間內將費用計入收益，最高可達資產價值的全部金額。
我們通常承擔被收購企業的責任，這可能包括被收購企業在被收購之前違反法律的責任。此外，我們歷來收購過規模較小的私人持股公司，這些公司可能沒有強大的法律合規文化或較大的上市公司那樣強大的財務控制，如果我們未能對被收購公司實施充分的培訓、控制和監控，我們還可能對收購後的法律或會計違規行為負責。
其他公司可能很難收購我們，即使這樣做會讓我們的股東受益，因為我們的公司章程和章程以及特拉華州法律的規定。
我們重述的公司證書、我們修訂和重述的章程以及特拉華州法律中的條款可能會使其他公司更難收購我們，即使這樣做會讓我們的股東受益。我們重述的公司註冊證書，以及修訂和重述的章程，其中包含以下條款，這些條款可能會阻止第三方收購我公司：
 
  •  
交錯的董事會，股東每年只選舉少數董事會成員；
 
  •  
向股東會議提出事項的預先通知程序；
 
  •  
對誰可以召開股東大會的限制；以及
 
  •  
我們的董事會有能力在沒有股東投票的情況下發行最多5,000,000股優先股。
 
項目1B
未解決的員工意見
不適用。
 
項目2
特性
我們相信，我們現有的主要設施維護良好，運作狀況良好，足以滿足我們可預見的業務需要。
 
37
目錄
除以下主要設施外，我們還在全球各地租賃銷售、應用和服務支持設施，包括澳大利亞、奧地利、比利時、巴西、中國、捷克共和國、法國、德國、香港、印度、以色列、意大利、日本、肯尼亞、馬來西亞、墨西哥、荷蘭、挪威、波蘭、葡萄牙、俄羅斯、新加坡、南非、韓國、西班牙、瑞典、瑞士、臺灣、泰國、土耳其、英國和美國。如果我們需要額外或其他設施，我們相信可以在短時間內以具競爭力的價格獲得這些設施。
我們主要物業的位置和共性如下：
 
位置
   
主要用途
  
近似值

平方英尺
    
關係
  
Bruker BioSpin目前運營中使用的主要設施：
       
埃特林根，德國
    製造、研發、應用和示範、營銷、銷售和管理     360,000       擁有  
費蘭登，瑞士
    製造、研發、應用和示範、營銷、銷售和管理    
 422,000
61,000
  
 
    
 擁有
租賃
 
威桑堡，法國
    製造、研發、應用和示範、營銷、銷售和管理     189,000       擁有  
Bruker Calid當前運營中使用的主要設施：
       
德國不來梅
    製造、研發、應用和示範、營銷、銷售和管理     298,000       擁有  
埃特林根，德國
    製造、研發、應用和示範、營銷、銷售和管理     182,000       擁有  
德國內倫
    製造、研發、應用和示範、營銷、銷售和管理     89,000      
 擁有/

租賃
  
 
BSI Nano當前運營中使用的主要設施：
       
卡爾斯魯厄，德國
    製造、研發、應用和示範、營銷、銷售和管理     145,000       擁有  
德國柏林
    製造、研發、應用和示範、營銷、銷售和管理     243,000       擁有  
美國加利福尼亞州聖巴巴拉
    製造、研發、應用和示範、營銷、銷售和管理     100,000       擁有  
格拉茨，奧地利
    製造、研發、應用和示範、營銷、銷售和管理     30,000       租賃  
 
38
目錄
位置
   
主要用途
  
近似值

平方英尺
    
關係
馬來西亞檳城
    製造、研發、應用和示範、營銷、銷售和管理     100,000     租賃
米格達爾·哈埃梅克(Migdal Ha‘Emek)，以色列
    製造、研發、應用和示範、營銷、銷售和管理     22,000     租賃
當前運營中使用的主要設施可實現最佳效果：
       
蘇格蘭珀斯
    製造、研發、應用和示範、營銷、銷售和管理     47,000     擁有
哈瑙，德國
    製造、研發、應用和示範、營銷、銷售和管理     138,000     租賃
6、格拉德巴赫(德國)
    製造、研發、應用和示範、營銷、銷售和管理     134,000     租賃
美國新澤西州卡特雷特
    製造、研發、應用和示範、營銷、銷售和管理     115,000     租賃
共享主要設施：
       
美國馬薩諸塞州比勒裏卡
    研發、應用和示範、營銷、銷售和管理     200,000     擁有
 
第3項
法律程序
我們涉及普通業務過程中發生的訴訟、索賠和訴訟，包括但不限於專利和商業事務。目前沒有我們認為合理地可能對我們的業務或我們的合併財務報表產生實質性影響的事項懸而未決。
有關近期法律事宜的詳情，請參閲本年報表格所載綜合財務報表附註17。
10-K
在第8項之下。
此外，我們還受到美國和我們開展業務的其他國家的國家、州和地方政府機構的監管。我們不時地成為政府調查的對象，通常涉及監管、營銷和其他商業行為。這些政府調查可能會導致啟動民事和刑事訴訟、罰款、處罰和行政補救措施，這可能會對我們的財務狀況、經營業績和/或流動性產生重大不利影響。
 
項目4
煤礦安全信息披露
不適用。
 
39
目錄
第二部分
 
第5項
註冊人的市場
’
的普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券
市場價格
我們的普通股在納斯達克全球精選市場交易，代碼為“BRKR”。
截至2022年2月15日，我們普通股的登記持有者約有87人。這一數字不包括以代名人名義或在經紀公司和銀行的票據交換所持有的股票的個人實益所有者。
分紅
2016年2月，我們宣佈制定股息政策，董事會宣佈首次季度現金股息為已發行和已發行普通股每股0.04美元。從2022年開始，我們的目標是向股東發放季度現金股息，金額為我們已發行和已發行普通股的每股0.05美元，並於2022年2月宣佈，我們的董事會已批准2022年第一季度每股0.05美元的季度股息，將於3月份支付。未來的股息支付，如果有的話，需要得到我們董事會的批准。
股價表現圖
下圖將布魯克公司過去五年普通股累計總回報率的年度百分比變化與納斯達克美國基準TR指數和SIC Code3826實驗室分析儀器指數組成公司的累計總回報率進行了比較。本陳述假設在2016年12月31日向相關發行人的股票投資了100美元，並假設收到的股息立即投資於增發股票。該圖表將初始100美元投資的價值繪製為
一年期
顯示的會計年度的時間間隔。納斯達克美國基準TR指數在本分析和未來取代了CRSP納斯達克股票市場(美國公司)指數，因為CRSP指數數據不再可訪問。CRSP指數已包括在截至2020年的數據中。
 
 
 
40
目錄
以下項目的累計總回報指數：
   
2016
     
2017
     
2018
     
2019
     
2020
     
2021
  
布魯克公司
    $ 100.0      $ 162.96      $ 142.07      $ 244.14      $ 260.20      $ 404.24  
納斯達克美國基準TR指數
      100.0        121.38        114.77        150.55        182.57        229.84  
納斯達克股票市場(美國公司)
      100.0        129.30        127.19        173.11        249.17        —    
SIC規範3826實驗室分析儀器
      100.0        151.99        158.88        202.04        269.90        336.07  
此績效圖表的數據由Zack‘s Investment Research，Inc.編制，並經其許可使用。
發行人購買證券
下表提供了有關本公司或規則中定義的任何“關聯購買者”或其代表進行的採購的信息
10b-18(a)(3)
根據交易法，在截至2021年12月31日的季度內，我們的普通股。
 
期間
  
總人數
購買的股份
(1)
    
平均價格
按股支付
    
總人數
以下列方式購買的股份
公開的一部分
已宣佈的計劃或
節目
    
最大數量(或
近似美元值)的
可能還沒有到來的股票
根據計劃購買
或計劃(2)
  
2021年10月1日-10月31日
     —       $ —         —       $ 463,380,168  
2021年11月1日-11月30日
     634,855     $ 82.32       634,855     $ 411,119,634  
2021年12月1日-12月31日
     371,659     $ 80.70       371,659     $ 381,127,281  
 
 
 
      
 
 
    
    1,006,514     $ 81.72       1,006,514     $ 381,127,281  
 
 
 
      
 
 
    
 
(1)
本公司根據董事會批准並於2021年5月12日公佈的股份回購計劃(《2021年回購計劃》)購買普通股。這些股票是在公開市場上以當時的價格購買的。
(2)
2021年回購計劃授權在一年內不時購買高達5.0億美元的公司普通股
兩年制
根據市場條件、法律要求和其他考慮因素，在管理層認為適當的時間內，按金額、價格和時間計算。截至2022年2月23日，根據2021年回購計劃，仍有3.749億美元可供未來購買。
2019年5月，公司董事會批准了一項股份回購計劃(“2019年回購計劃”)，授權根據市場狀況、法律要求和其他考慮因素，不時按金額、價格和管理層認為適當的時間購買最多3.00億美元的公司普通股。在截至2021年12月31日的一年中，我們根據2019年回購計劃總共購買了555,602股票，總成本為3450萬美元。我們在達到最大累計支出後，於2021年4月完成了2019年4月的回購計劃。
在截至2021年12月31日的一年中，我們根據2021年回購計劃購買了總計1,537,217股普通股，總成本約為1.189億美元。未來的任何購買都將來自手頭的現金、未來運營的現金流和我們循環信貸安排下的可用借款。
 
項目6
已保留
 
 
41
目錄
項目7
管理
’
對財務狀況和經營成果的討論與分析
您應該閲讀下面對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析，以及我們的合併財務報表和這些報表的註釋，這些報表出現在本報告的其他地方。本報告包含反映我們當前預期的前瞻性陳述，這些陳述涉及風險和不確定因素，例如我們的計劃、目標、期望和意圖的陳述。本報告中的警示聲明應理解為適用於本報告中出現的所有相關前瞻性聲明。由於許多因素，包括本報告第1A項(風險因素)和其他部分討論的因素，我們的實際結果可能與前瞻性陳述中顯示的結果大不相同。
以下管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析(簡稱MD&A)描述了影響我們經營結果的主要因素、財務狀況和財務狀況的變化，以及我們的關鍵會計政策和估計。我們的MD&A組織如下：
 
  •  
非
-GAAP
措施。
本節提供有關前瞻性陳述的適當披露以及我們使用
非GAAP
財政措施。
 
  •  
概述
。這一部分簡要討論了我們的可報告部門的運營結果、我們業務的重大最新發展，以及未來可能影響我們業務的挑戰和風險。
 
  •  
運營結果。
本節提供我們對截至2021年12月31日的年度與截至2020年12月31日的年度的合併損益表和全面收益表上的重要項目的分析。
 
  •  
流動性和資本資源。
本節對我們的流動性和現金流進行了分析，並討論了我們的未償債務和承諾。
 
  •  
關鍵會計政策和估算。
這一節討論被認為對我們的財務狀況和經營結果很重要的會計估計，並要求我們在應用它們時做出主觀或複雜的判斷。我們所有重要的會計政策摘要載於本年度報告第8項綜合財務報表附註2。
表格10-K
 
  •  
最近的會計聲明。
本節概述了最近的會計聲明，並討論了它們對我們的合併財務報表的潛在影響。
非GAAP
措施
雖然我們的合併財務報表是根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制的，但我們相信，不包括外幣、收購和資產剝離的影響以及某些其他費用淨額的收入和支出的描述，為我們的業績提供了有意義的補充信息。我們在內部依賴於某些不是根據公認會計準則計算的指標。這些措施是有機收入，自由現金流，
非GAAP
毛利率和
非GAAP
營業利潤率。我們的管理層相信，這些財務指標提供了相關和有用的信息，我們行業的股票分析師、投資者和競爭對手以及我們的管理層在評估綜合業績和業務部門業績時都廣泛使用這些信息。我們將有機收入定義為GAAP收入，不包括外幣換算變化的影響以及收購和資產剝離的影響。我們定義了這個術語
非GAAP
毛利率作為GAAP毛利率與一定
非GAAP
排除的措施和
非GAAP
營業利潤率作為GAAP營業利潤率
非GAAP
排除的措施。這些
非GAAP
這些措施不包括與重組行動相關的成本、收購和相關整合費用、已收購無形資產的攤銷、與我們的全球信息技術過渡計劃相關的成本，以及其他成本。
非運營
成本，我們相信這些是評估我們持續業務的有用指標。
 
42
目錄
我們將自由現金流定義為經營活動提供的淨現金減去房地產、廠房和設備的增加額。我們相信，自由現金流是評估我們業務的有用指標，因為它表明了在增加房地產、廠房和設備後產生的現金數量，這些現金可用於對我們業務的投資、收購、股票回購、股息和償還債務。我們經常用這些
非GAAP
內部財務衡量，以瞭解、管理和評估我們的業務結果並做出運營決策。我們還在一定程度上根據這一點來衡量我們的員工，並對他們進行補償。
非GAAP
在我們的計劃和預測活動中衡量和使用這些信息。這些措施也可能有助於投資者評估我們業務的基本經營業績。這些內容的呈現
非GAAP
財務衡量標準並不打算取代或優於根據公認會計原則編制和列報的財務信息，可能不同於
非GAAP
其他公司使用的財務指標，因此在不同公司之間可能不具有可比性。
概述
我們是高性能科學儀器以及分析和診斷解決方案的開發商、製造商和分銷商，使我們的客户能夠在微觀、分子和細胞層面探索生命和材料。我們的公司總部設在馬薩諸塞州比勒裏卡。我們在歐洲、亞洲和北美設有主要的技術和製造中心，並在世界各地設有銷售辦事處。布魯克分為三個可報告的部門：BSI生命科學部門(由布魯克生物Spin集團和布魯克·卡利德集團組成)、BSI納米部門和布魯克能源和超強技術(BEST)部門。
截至2021年12月31日的一年，收入增加了4.304億美元，增幅21.7%，達到24.179億美元，而2020年同期為19.875億美元。收入中包括大約4330萬美元的外幣換算收入和810萬美元的收購收入。剔除外幣兑換和我們最近收購的影響，我們的有機收入，
非公認會計準則
措施，增加了3.79億美元。收入增長是由於對我們產品和解決方案的強勁需求，以及與2020年同期相比的強勁復甦。
在截至2021年12月31日的一年中，我們的毛利率增至50.0%，而2020年同期為47.3%，這是批量槓桿的結果。
截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度的所得税撥備分別為1.13億美元和6,440萬美元，實際税率分別為28.7%和28.5%。我們有效税率的增加主要是由於2021年不確定税收狀況的額外税收儲備，以及美國税收對外國收益的影響，但這一期間離散項目的影響部分抵消了這一影響。
截至2021年12月31日的年度稀釋後每股收益為1.81美元，增加0.79美元，而2020年同期每股收益為1.02美元。與2020年同期相比，稀釋後每股收益的增長主要是由於收入、有利的銷量和運營槓桿的增加。
下表列出了從經營活動提供的淨現金(最直接可比的GAAP經營財務指標)到管理層使用的自由現金流(單位：百萬)的對賬：
 
    
年終

十二月三十一日，
  
    
2021
     
2020
  
經營活動提供的淨現金
    $ 282.4      $ 332.2  
減去：購置房產、廠房和設備
      (92.0 )       (97.2 ) 
  
 
 
     
 
 
  
自由現金流
    $ 190.4      $ 235.0  
  
 
 
     
 
 
  
 
43
目錄
在截至2021年12月31日的一年中，我們的自由現金流比2020年同期下降了19%，主要是由於收入增加帶來的應收賬款增加，以及2021年訂單和供應鏈管理的應收賬款和戰略庫存建設的時間安排，導致營運資本增加。
下表提供了毛利率和毛利率的對賬，這兩個指標是GAAP經營業績最直接的可比性指標，
非GAAP
毛利和
非GAAP
管理層使用的毛利率(百萬美元)：
 
    
截至十二月三十一日止的年度，
  
    
2021
    
2020
  
毛利
    $ 1,209.6        50.0 %    $ 939.8        47.3 % 
非GAAP
調整：
           
重組成本
      3.4        0.1 %      3.8        0.2 % 
收購相關成本
      0.7        —         0.8        —    
購進的無形攤銷
      20.2        0.9 %      19.9        1.0 % 
其他成本
      1.1        0.1 %      3.7        0.2 % 
  
 
 
     
 
 
    
 
 
     
 
 
  
非GAAP
毛利
    $ 1,235.0        51.1 %    $ 968.0        48.7 % 
  
 
 
     
 
 
    
 
 
     
 
 
  
我們的
非GAAP
截至2021年和2020年12月31日止年度的毛利率分別為51.1%和48.7%。我們的收入增加了
非GAAP
與2020年相比，毛利率受到更高的收入和銷量槓桿的推動，後者受到
新冠肺炎
大流行。在截至2021年12月31日的一年中，利潤率較高的產品的貢獻也對我們的毛利率產生了有利影響。
下表列出了營業收入和營業利潤率(GAAP經營業績指標最直接的可比性指標)與
非GAAP
營業收入和
非GAAP
管理層使用的營業利潤率(百萬)：
 
    
截至十二月三十一日止的年度，
  
    
2021
    
2020
  
營業收入
    $ 413.3        17.1 %    $ 248.3        12.5 % 
非GAAP
調整：
           
重組成本
      8.2        0.3 %      15.8        0.8 % 
收購相關成本
      6.9        0.3 %      3.2        0.2 % 
購進的無形攤銷
      37.4        1.5 %      35.7        1.8 % 
其他成本
      4.4        0.2 %      14.2        0.7 % 
  
 
 
     
 
 
    
 
 
     
 
 
  
非GAAP
營業收入
    $ 470.2        19.4 %    $ 317.2        16.0 % 
  
 
 
     
 
 
    
 
 
     
 
 
  
我們的
非GAAP
截至2021年和2020年12月31日止年度的營業利潤率分別為19.4%和16.0%。我們的收入增加了
非GAAP
與2020年相比，營業利潤率受到更高的收入和銷量以及運營槓桿的推動，後者受到
新冠肺炎
大流行。利潤率較高的產品的貢獻也對我們截至2021年12月31日的年度的營業利潤率產生了有利影響。
我們可以體驗到
季度到季度
我們經營業績的波動是由各種因素造成的，其中一些因素是我們無法控制的，例如：
 
  •  
經濟衰退的影響
新冠肺炎
全球流行病對我們的客户、供應鏈或製造能力的影響；
 
  •  
某些與天氣有關的幹擾的影響，例如最近在德國和歐洲其他地區發生的洪水；
 
44
目錄
  •  
政府刺激計劃和學術研究預算的時間安排；
 
  •  
從收到客户訂單到押金、系統發貨並被客户接受並收到全額付款之間所需的時間；
 
  •  
外幣匯率；
 
  •  
我們接收關鍵材料製造產品所需的時間；
 
  •  
一般經濟狀況，包括
新冠肺炎
或其他影響全球經濟的因素；
 
  •  
滿足當地海關要求和其他進出口要求所需的時間；
 
  •  
客户為我們的產品建造或準備設施所需的時間；以及
 
  •  
獲得政府執照所需的時間。
其中幾個因素在過去影響了我們產品銷售和相關付款的確認收入的數額和時間，未來可能還會繼續這樣做。因此，我們在任何特定季度的經營業績可能不一定預示着未來任何一個季度的經營業績。這個
新冠肺炎
大流行繼續帶來具有挑戰性的運行環境。在.期間
新冠肺炎
在全球抗擊大流行期間，我們一直關注並繼續關注四個關鍵優先事項：員工、客户和合作夥伴的健康與安全；為客户維持業務連續性和服務水平；根據需求實施審慎的臨時成本削減；以及提供有利的研究和診斷產品，以幫助抗擊疫情，並支持我們社會的其他基本優先事項。
我們尊貴的員工、客户和合作夥伴的健康和安全
我們已經在我們的主要設施實施了嚴格的社交距離、增強的清潔協議和其他預防措施，例如公司發放的面罩和針對未接種疫苗的員工的強制性口罩協議。雖然我們的許多辦公室同事都在遠程工作，但我們將重點放在我們的服務組織和工廠員工身上，他們不適合在家工作。在客户站點可訪問和開放的地方，當我們的員工需要在現場時，我們的現場服務組織根據社交距離協議和適當的面部遮蓋進行操作，以確保客户站點的安全。我們的許多設施已經開始計劃讓在大流行期間遠程工作的員工逐步返回辦公室。員工和訪客的健康和安全仍將是我們最關心的問題。
為我們的客户維護業務連續性和服務級別
布魯克公司的另一個首要任務是確保我們有能力提供使能技術和解決方案，併為我們的客户保持高服務水平。在2020年3月下旬和4月的部分時間，我們的幾個生產基地經歷了臨時受控關閉或產能下降，以實施新的安全協議，遵守當地法規，並管理成本和庫存水平。此後，隨着容量和生產率水平的不斷擴大，這些網站重新開始運營。然而，隨着病毒的捲土重來或出現更多病毒株，特別是對現有疫苗更具抵抗力的任何新病毒株，我們可能再次需要考慮暫時控制關閉或降低產能措施。此外，我們正在繼續對生產設施進行資本投資，以提高效率和擴大規模。我們繼續管理供應鏈風險，最近這些風險與經濟從大流行中復甦有關，比如全球半導體芯片、零部件和原材料(如銅)的短缺。
實施審慎的臨時成本削減
在需求減少的一段時間內
去新冠肺炎
2020年，我們實施了臨時降低成本的措施，以努力減輕對我們業務的負面影響
新冠肺炎和
與此相關的經濟放緩
 
45
目錄
全球經濟。這些臨時措施包括我們許多歐洲業務的短期工作，我們董事會、全球領導團隊和
勞動力，一對一
停業兩週
選定的製造地點、選擇性的產品製造削減、招聘凍結和削減
非戰略自由裁量權
花銷。與此同時，我們希望將對員工的幹擾降至最低，並保留我們通過訓練有素且忠誠的員工隊伍再次提升的能力。在整個業務追求成本節約的同時，我們保持了對關鍵戰略計劃的重要投資。隨着收入的恢復，這些降低成本的措施已經放鬆。事實上，我們可能會遇到與招聘和留住員工相關的薪酬支出增加，只要大流行後就業機會繼續成倍增加，導致尋找和留住人才的工作保持下去，變得更具競爭力。
提供有利的研究和診斷產品，以幫助抗擊這一流行病，並支持我們社會的其他基本優先事項
布魯克公司正在提供關鍵技術和解決方案，以幫助抗擊
新冠肺炎
在危機中，最著名的是我們的微生物學和傳染病診斷產品組合，以及用於危重疾病、治療和疫苗研究的核磁共振和質譜系統。
“新冠肺炎”在全球範圍內
大流行推動了全球市場的波動和不確定性，並在過去對我們的業務產生了重大影響。我們將繼續努力控制影響
新浪新冠肺炎的
我們的行動；然而，病毒的任何復活、任何新病毒株的出現或可獲得性和有效性的全面程度
在新冠肺炎疫苗中
會對我們的業務產生直接或間接的影響，目前還無法準確預測。我們將繼續監測其影響
新浪新冠肺炎的
我們的業務和供應鏈，並做出相應的反應。有關各種風險的更多信息，請參閲
新冠肺炎
大流行，請參閲項目1A。本報告中包括的風險因素。
行動結果
關於我們截至2020年12月31日的財年與2019年相比的運營結果的討論可在我們的年度報告表格第7項下找到
10-K
截至2020年12月31日的財年，該報告於2021年3月1日提交給美國證券交易委員會，可在美國證券交易委員會網站www.sec.gov和我們的投資者關係網站https://.ir.bruker.com的“財務信息”部分獲得。
截至2021年12月31日的年度與截至2020年12月31日的年度比較
合併結果
下表顯示了截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度業績(單位：百萬美元)：
 
    
截至十二月三十一日止的年度，
                
    
     2021     
     
     2020     
     
美元
變化
     
百分比
變化
  
產品收入
    $ 2,017.3      $ 1,638.1      $ 379.2        23.1 % 
服務收入
      393.2        343.4        49.8        14.5 % 
其他收入
      7.4        6.0        1.4        23.3 % 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
           
總收入
      2,417.9        1,987.5        430.4        21.7 % 
產品收入成本
      979.3        840.2        139.1        16.6 % 
服務成本收入
      228.2        206.5        21.7        10.5 % 
其他收入成本
      0.8        1.0        (0.2 )       (20.0 )% 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
           
總收入成本
      1,208.3        1,047.7        160.6        15.3 % 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
           
毛利
      1,209.6        939.8        269.8        28.7 % 
 
46
目錄
    
截至十二月三十一日止的年度，
                
    
     2021     
     
     2020     
     
美元
變化
     
百分比
變化
  
運營費用：
                                    
銷售、一般和行政
      561.2        468.6        92.6        19.8 % 
研發
      220.8        198.0        22.8        11.5 % 
其他費用，淨額
      14.3        24.9        (10.6 )       (42.6 )% 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
           
總運營費用
      796.3        691.5        104.8        15.2 % 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
           
營業收入
      413.3        248.3        165.0        66.5 % 
利息和其他收入(費用)淨額
      (19.7 )       (22.5 )       2.8        (12.4 )% 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
           
合併子公司的所得税前收益和非控股權益
      393.6        225.8        167.8        74.3 % 
所得税撥備
      113.0        64.4        48.6        75.5 % 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
           
合併淨收入
      280.6        161.4        119.2        73.9 % 
合併子公司非控股權益應佔淨收益
      3.5        3.6        (0.1 )       (2.8 )% 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
           
布魯克公司的淨收入
    $ 277.1      $ 157.8      $ 119.3        75.6 % 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
           
收入
與2020年同期相比，收入增長是由對我們的產品和解決方案的強勁廣泛需求以及業務和終端市場的復甦推動的。
毛利
毛利潤的增長是收入增加、規模槓桿和有利的產品組合的結果。
銷售、一般和行政
截至2021年12月31日的一年，我們的銷售、一般和行政費用佔總收入的比例從2020年同期佔總收入的23.6%降至23.2%。美元的增加是由於年內實施的成本控制和降低成本措施所致。
新冠肺炎
2021年沒有發生的2020年的大流行。收入佔收入的百分比下降是由於收入期間的增長和某些投資的延遲時間所致。
研究與開發
截至2021年12月31日的一年，我們的研發費用佔總收入的比例從2020年同期的10.0%降至9.1%。美元的增加是由於年內實施的成本控制和降低成本措施所致。
新冠肺炎
2021年沒有出現的2020年全球大流行病，收入佔收入的百分比有所下降，原因是收入期間有所增加，某些投資的時間也推遲了。
其他費用，淨額
截至2021年12月31日的年度，其他費用淨額主要包括與2021年和2020年完成的收購相關的610萬美元的收購相關費用，與關閉設施和實施外包及其他重組計劃相關的480萬美元的重組成本，與我們的全球IT轉型活動相關的280萬美元的成本，與專業費用相關的110萬美元，以及與長期資產減值相關的(50萬美元)。
 
47
目錄
截至2020年12月31日的年度，其他費用淨額主要包括與關閉設施和實施外包及其他重組計劃相關的重組成本1200萬美元，與專業費用相關的590萬美元，與我們全球IT轉型活動相關的250萬美元，與2020年和2019年完成的收購相關的240萬美元，以及與長期資產減值相關的210萬美元。
營業收入
營業收入的增長是由於在截至2021年12月31日的一年中，由於我們的業務和終端市場反彈，收入、毛利潤和有利的運營槓桿增加，與2020年同期相比，受到以下負面影響
新冠肺炎大流行
以及相關的經濟放緩。
利息和其他收入(費用)淨額
與2020年同期相比，截至2021年12月31日的一年中淨利息和其他費用下降，主要是由於外幣匯率的影響。
所得税撥備
截至2021年和2020年的年度有效税率分別為28.7%和28.5%。與2020年相比，截至2021年12月31日的一年，我們的有效税率有所增加，主要是因為2021年不確定税收狀況的額外税收儲備，以及美國税收對外國收益的影響，但這一期間離散項目的影響部分抵消了這一影響。
可歸因於非控制性權益和可贖回非控制性權益的淨收入
可歸因於非控股權益的淨收入代表少數股東在我們多數股權子公司記錄的淨收入中所佔的比例。2020年1月，我們收購了剩餘的20%
非控制性
Hain LifeScience GmbH股東的利益。
布魯克公司的淨收入
淨收入和稀釋後每股收益的增長主要是由於我們的業務和終端市場需求增強和復甦導致收入、毛利和營業利潤增加。
細分結果
收入
下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度的收入、收入變化和按可報告部門劃分的收入增長(以百萬美元為單位)：
 
    
2021
     
2020
     
美元兑換
     
百分比
變化
  
BSI生命科學
    $ 1,510.6      $ 1,253.9      $ 256.7        20.5 % 
BSi納米材料
      697.5        556.1        141.4        25.4 % 
最好的
      223.8        189.5        34.3        18.1 % 
消除(A)
      (14.0 )       (12.0 )       (2.0 )          
    
 
 
     
 
 
     
 
 
           
     $ 2,417.9      $ 1,987.5      $ 430.4        21.7 % 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
           
 
(a)
代表可報告部門之間的產品和服務收入。
 
48
目錄
在截至2021年12月31日的一年中，BSI生命科學部門的收入增長是由於該部門主要產品線的強勁需求和終端市場復甦，包括質譜、紅外、拉曼、微生物學、核磁共振(NMR)和臨牀前成像(PCI)解決方案。此外，與2020年同期相比，系統安裝活動有所恢復。BSI Nano部門收入的增長是由於工業研究和學術市場需求的反彈，以及半導體和微電子客户以及我們的
X射線
產品。最佳細分市場收入的增長是由於截至2021年12月31日的一年中“大科學”項目收入的增加和保健核磁共振超導體的復甦。
營業收入
下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度按可報告部門劃分的營業收入和營業利潤率(以百萬美元為單位)：
 
    
2021
    
2020
  
    
運營中
收益(虧損)
     
百分比
細分市場
收入
    
運營中
收益(虧損)
     
百分比
細分市場
收入
  
BSI生命科學
    $ 385.4        25.5 %    $ 273.8        21.8 % 
BSi納米材料
      73.4        10.5 %      23.6        4.2 % 
最好的
      22.2        9.9 %      6.2        3.3 % 
公司、取消及其他(A)項
      (67.7 )               (55.3 )          
    
 
 
             
 
 
           
營業總收入
    $ 413.3        17.1 %    $ 248.3        12.5 % 
    
 
 
             
 
 
           
 
(a)
表示未分配給可報告部門的公司成本和抵銷。
BSI生命科學和BSI Nano部門的營業利潤率增加是由於收入、銷量和經營槓桿增加所致。最佳部門的營業利潤率增長是由於更高的收入和有利的組合。
流動性和資本資源
我們預計，我們現有的現金、現金等價物、短期投資和信貸安排將足以支持我們至少在未來12個月的運營和投資需求。我們未來的現金需求可能會受到我們可能完成的收購、購買我們的普通股或未來支付股息的影響。從歷史上看，我們通過運營現金流以及債務融資和發行普通股相結合的方式，為我們的增長和流動性需求提供資金。在未來，不能保證我們將繼續從運營中產生現金流，也不能保證如果需要，或如果有，將以對我們有利的條款獲得額外的融資替代方案。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，現金、現金等價物和短期投資總額分別為11.682億美元和7.318億美元，其中與現金、現金等價物和短期投資相關的現金、現金等價物和短期投資分別為6.469億美元和5.149億美元，這些現金、現金等價物和短期投資分別在美國以外的海外子公司持有，其中最主要的是荷蘭、瑞士和香港。
 
49
目錄
下表列出了我們在報告期間的經營活動、投資活動和融資活動的現金流(單位：百萬)：
 
    
截至十二月三十一日止的年度，
  
    
    2021    
     
    2020    
  
經營活動提供的淨現金
    $ 282.4      $ 332.2  
用於投資活動的淨現金
      (192.4 )       (192.7 ) 
融資活動提供(用於)的現金淨額
      318.7        (161.6 ) 
匯率對現金和現金等價物及限制性現金的影響
      (22.5 )       25.7  
    
 
 
     
 
 
  
現金及現金等價物和限制性現金增加總額
    $ 386.2      $ 3.6  
    
 
 
     
 
 
  
截至2021年12月31日的年度內，經營活動提供的現金來自調整後的綜合淨收入
非現金
4.08億美元的項目，部分被營業資產和負債的變化(扣除收購和資產剝離後的1.256億美元)所抵消。主要增長是由於我們的業務和終端市場的反彈帶來的收入、毛利和營業利潤的增加帶動了淨收入的增加。在截至2021年12月31日的一年中，由於經營資產和負債(扣除收購後的淨額)的變化，現金流減少的主要原因是應對供應鏈挑戰而增加的庫存、納税的時機以及2021年底由於收入增加而增加的應收賬款。與前一年同期相比，付款時間的減少部分抵消了這些減少。在截至2020年12月31日的年度內，經營活動提供的現金淨額來自調整後的綜合淨收入
對於非現金項目
2.626億美元，但被經營資產和負債的變化(扣除收購和資產剝離後的6960萬美元)所抵消。在截至2020年12月31日的年度內，由於經營資產和負債的變化，扣除收購後的現金流增加，主要是由於現金收款增加，客户預付款增加，應收賬款減少
新冠肺炎
2020年末訂單增加被2021年訂單和供應鏈管理的戰略庫存建設所抵消。
在截至2021年12月31日的一年中，投資活動中使用的現金主要來自購買9200萬美元的房地產、廠房和設備，6500萬美元的收購和短期投資，扣除4980萬美元的到期日淨額，被我們的交叉貨幣掉期協議淨收益1000萬美元和出售房地產、廠房和設備的490萬美元的收益所抵消。在截至2020年12月31日的一年中，投資活動中使用的現金主要歸因於資本支出淨額9720萬美元，收購支付的現金淨額5920萬美元，以及購買短期投資的現金淨額(扣除到期日4390萬美元)。
我們目前預計2022年的資本支出約為1.15億美元。
在截至2021年12月31日的一年中，融資活動提供的淨現金主要來自2021年票據購買協議的收益4.928億美元，被我們回購計劃下購買普通股所支付的現金1.533億美元和支付股息的2420萬美元所抵消。在截至2020年12月31日的年度內，融資活動中使用的現金淨額主要歸因於我們的回購計劃下用於購買普通股的1.232億美元，用於支付股息的2460萬美元，2019年循環信貸協議下的借款淨支付760萬美元和或有對價支付750萬美元。
股票回購計劃
2019年5月，我們的董事會批准了一項股票回購計劃(“2019年回購計劃”)，授權不時以不超過3.00億美元的金額購買我們的普通股。
 
50
目錄
根據市場條件、法律要求和其他考慮因素，在管理層認為適當的時間按價格計價。在截至2021年12月31日的一年中，我們根據2019年回購計劃總共購買了555,602股票，總成本為3450萬美元。我們在達到最大累計支出後，於2021年4月完成了2019年4月的回購計劃。
2021年5月，我們的董事會批准了一項股票回購計劃(“2021年回購計劃”)，授權在一年內不時購買我們價值不超過5.0億美元的普通股。
兩年制
根據市場條件、法律要求和其他條件，在我們認為適當的時間內，按金額、價格和我們認為適當的時間，在一段時間內，按金額、按價格計算。在截至2021年12月31日的一年中，我們根據2021年回購計劃總共購買了1537217股票，總成本為1.189億美元。截至2022年2月23日，根據2021年回購計劃，仍有3.749億美元用於未來的購買。我們打算從手頭的現金、未來的運營現金流和循環信貸安排下的可用借款中為任何額外的購買提供資金。
所得税
2021年12月31日，根據美國總統於2017年12月22日簽署的税改立法或2017年税法，我們將州預扣税和外國預扣税以及這些預扣税的後續外幣換算記錄在預計將從我們的外國子公司匯回美國的外國子公司的未匯出收益和利潤(E&P)的現金和流動資產部分，因為這些預扣税是母公司的義務。我們繼續進行5.46億美元的無限期再投資
非現金
受2017年税法約束的E&P被視為遣返。如果這筆E&P最終以股息或其他形式分配給美國，我們很可能要繳納額外的預扣税。我們將繼續評估我們對截至2021年12月31日我們外國子公司的累計歷史外部基礎差異的斷言。截至2021年12月31日，未分配的E&P的未確認遞延預扣税金額為6900萬美元。
截至2021年12月31日，我們有大約8940萬美元的淨營業虧損結轉可用於減少預計將於2022年開始在不同時間到期的州應税收入；約8610萬美元的淨營業虧損可用於減少德國聯邦所得税和貿易税，這些淨營業虧損將無限期結轉；以及640萬美元的其他外國淨營業虧損，預計將在未來不同時間到期。我們結轉了630萬美元的美國聯邦外國税收抵免。我們還獲得了美國聯邦和州研發税收抵免，分別為460萬美元和780萬美元。由於美國國內收入法典第382條和類似的州規定的所有權百分比變更限制，這些信用額度和州淨營業虧損的使用可能受到年度限制。如果根據“國內税收法典”第382條規定的控制發生了被視為變更的情況，對淨營業虧損和信貸的年度使用限制可能會導致淨營業虧損和信貸結轉的全部或部分到期。此外，根據守則第163(J)節的規定，公司有4020萬美元的總利息支出可以無限期結轉。
不確定税收或有事項是指在所得税申報單上採取或預期採取的可能導致向税務機關支付額外款項的頭寸。如果税務機關同意採取或預期採取的税收立場，或者適用的訴訟時效過期，則不需要額外繳納税款。
信貸安排
2021年12月7日，該公司簽訂了一項票據購買協議，發行和出售本金總額為0.88%的A系列優先票據和本金總額為1.03%的B系列優先票據，本金總額為3億瑞士法郎，2031年12月8日到期。我們指定我們的3億瑞士法郎A系列優先票據作為我們對瑞士法郎計價淨資產的淨投資的對衝。我們指定我們的1.5億歐元B系列優先票據作為我們對歐元計價淨資產的淨投資的對衝。票據所得款項將用於一般企業用途。
 
51
目錄
2019年12月11日，我們簽訂了(1)一項新的循環信貸協議，以建立一項本金總額為6億美元的新循環信貸安排；(2)一項定期貸款協議，以建立一項本金總額為3億美元的新定期貸款安排；以及(3)一項票據購買協議，以發行和出售本金總額為1.01%的2029年12月11日到期的優先票據。定期貸款項下的浮動利率通過交叉貨幣和利率互換協議同時固定為歐元(1.5億美元)和瑞士法郎(1.5億美元)利率，平均實際利率為0.94%，並對衝我們對歐元和瑞士法郎計價淨資產的淨投資。新的循環信貸協議取代了我們於2015年10月27日建立的5億美元五年期循環信貸協議，該協議於2019年12月11日終止。
此外，我們指定我們的2.97億瑞士法郎優先票據作為我們對瑞士法郎計價淨資產的淨投資的對衝。本次融資所得款項用於償還我們之前2015年循環信貸安排下的未償還借款，我們打算將剩餘款項用於一般企業用途和支持企業戰略目標。在2019年12月，我們就現有的2012年私募債券(1.05億美元4.31%系列2012A優先債券，C部分，2022年1月到期，隨後於2022年1月支付)進行了美元至歐元交叉貨幣掉期，以及現有1億美元4.46%系列2012A優先債券，D部分，2024年1月18日到期，導致這些工具的平均實際利率為2.25%。交叉貨幣掉期對衝了我們對歐元計價淨資產的淨投資。
截至2021年12月31日，我們有幾項交叉貨幣和利率掉期協議，名義價值為1.496億美元兑瑞士法郎，名義價值為3.547億美元兑歐元，以對衝部分歐元和瑞士法郎計價資產投資的外幣匯率變動。由於這些協議，在截至2021年12月31日和2020年12月31日的一年中，我們的淨利息支出分別減少了550萬美元和720萬美元。我們預計，這些掉期協議將在2022年減少約460萬美元的淨利息支出，在2023年減少740萬美元。
我們有以下未償債務(以百萬計)：
 
    
2021
     
2020
  
《2021年紙幣購買協議》項下的歐元紙幣(美元)
    $ 170.7      $ —    
2021年票據購買協議下的瑞士法郎票據(美元)
      329.2        —    
2019年票據購買協議項下的瑞士法郎票據(美元)
      325.9        335.5  
2019年定期貸款項下的美元紙幣
      299.2        300.0  
2012年紙幣購買協議下的美元紙幣
      205.0        205.0  
未攤銷債務發行成本
      (2.0 )       (2.4 ) 
其他貸款
      1.9        3.0  
  
 
 
     
 
 
  
未償還票據和貸款總額
      1,329.9        841.1  
融資租賃義務
      4.3        3.4  
  
 
 
     
 
 
  
債務總額
      1,334.2        844.5  
長期債務的當期部分
      (112.4 )       (2.2 ) 
  
 
 
     
 
 
  
長期債務總額，減去流動部分
    $ 1,221.8      $ 842.3  
  
 
 
     
 
 
  
截至2021年12月31日或2020年12月31日，2019年信貸協議下沒有未償還金額。
 
52
目錄
未償還票據和貸款的年度到期日如下(單位：百萬)：
 
2022
    $ 111.1  
2023
      15.8  
2024
      115.2  
2025
      15.5  
2026
      15.2  
此後
      1,059.1  
  
 
 
  
總計
    $ 1,331.9  
  
 
 
  
截至2021年12月31日，我們沒有
失衡
此外，我們也遵守了這些債務安排的財務契約。
以下是根據2019年信貸協議以及主要位於德國和瑞士的各種金融機構的其他銀行營運資金額度和信貸擔保向我們提供的最高承諾和淨金額的摘要，這些承諾和擔保是無擔保的，通常在2021年12月31日按需到期(以百萬美元為單位)：
 
    
加權
平均值
利率，利率
    
總金額
提交人
貸款人
     
傑出的
借款
     
傑出的
的信件
信用
     
總計
vbl.承諾
金額
可用
  
2019年信貸協議
      1.3 %    $ 600.0      $ —      $ 0.2      $ 599.8  
銀行擔保和營運資金額度
      各不相同       116.2        —          116.2        —    
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總循環信貸額度
      $ 716.2      $ —      $ 116.4      $ 599.8  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
截至2021年12月31日，我們遵守了所有債務協議的契約。
關鍵會計政策和估算
我們的綜合財務報表是按照美國公認的會計原則或美國公認會計原則編制的，該原則要求我們做出影響報告期內資產和負債報告金額、或有資產和負債的披露以及報告收入和費用的報告金額的估計和假設。在報告期間，我們的合併財務報表是按照美國公認的會計原則編制的，該原則要求我們做出影響報告期間報告的資產和負債以及或有資產和負債以及報告的收入和費用的報告金額的估計和假設。
倘(I)該估計需要作出重大判斷或性質複雜，以及(Ii)若使用不同的估計及假設，結果可能對我們的綜合財務報表產生重大影響，吾等認為我們的會計估計對綜合財務報表至關重要。我們在持續的基礎上評估我們的估計和我們政策的應用。
我們的估計和判斷基於我們的歷史經驗、當前的市場和經濟狀況、行業趨勢以及我們認為合理的其他假設。實際結果可能與這些估計不同。估計的變化記錄在它們被知道的那段時間內。
我們認為以下關鍵會計政策和估計既是對描述我們的財務狀況和經營結果最重要的政策和估計，也是那些需要最多估計和主觀判斷的政策和估計。
收入確認
我們根據會計準則編纂(“ASC”)606確認收入，
與客户簽訂合同的收入
(ASC 606)
.
ASC 606的關鍵要素是：1)識別與
 
53
目錄
這包括：確定合同中的履約義務；3)確定交易價格；4)將交易價格分配給合同中的履約義務；5)在履行每項履約義務時確認收入。
履約義務是在合同中承諾將獨特的商品或服務轉讓給客户。合同的交易價格被分配給每個不同的履行義務，並在履行履行義務時確認為收入。我們的一些合同有多個履行義務，最常見的原因是提供額外的貨物或服務以及系統，如安裝、附件、部件和服務。對於有多項履約義務的合同，我們使用對提供給客户的每種不同商品或服務的獨立銷售價格的最佳估計，將合同的交易價分配給每項履約義務。我們獨立銷售價格的最好證據是我們在獨立銷售特定產品或服務時的正常銷售定價和折扣做法。或者，當不單獨銷售時，我們可以使用預期成本加保證金的方法來確定獨立銷售價格。
我們的履約義務通常在某個時間點履行，最常見的是在裝運或客户驗收時履行。某些履約義務(如維護合同和延長保修)將根據合同義務期限隨着時間的推移予以確認。此外，提供更多定製交付成果的某些安排可能會根據完成進度隨着時間的推移而得到滿足。對於一段時間內確認的績效義務，收入是通過完成反映控制權轉移的績效義務的進度來衡量的。通常，進度是使用
成本比成本
基於迄今發生的成本相對於完工時的總估計成本的方法，因為這最好地描述了控制權轉移給客户。的應用
成本比成本
方法要求我們對接近完成的進度和預期產生的總成本做出合理的估計。當我們估計合同最終將導致虧損時，立即記錄虧損。預估的變化可能會影響收入確認的時間。
我們將與產品運輸和搬運相關的成本計入銷售成本、一般成本和行政成本。向客户開出的與這些成本相關的金額包括在總收入中。當在我們向客户發運產品的義務完成之前對貨物的控制權轉移時，我們選擇了實際的權宜之計，將發貨服務作為履行成本來核算。如果預期攤銷期限為一年或更短或金額無關緊要，我們將在發生合同時支出獲得合同的增量成本。我們從交易價格中剔除政府當局對我們向客户收取的創收交易所評估的所有税款。
我們在控制權轉移時確認系統銷售收入，金額反映我們預期收到的對價。控制權的轉移通常發生在裝運時，或者對於某些系統，基於客户對交付並安裝在客户設施中的系統的接受程度。對於包含特定於客户的驗收標準的系統，我們需要評估何時可以證明已滿足驗收標準，這通常是在工廠驗收測試成功或客户驗收以及安裝證據之後。對於需要安裝且系統收入在發貨時確認的系統，安裝的獨立銷售價格將推遲到客户接受。配件和零部件的收入通常根據出貨量確認。服務收入在履行服務或按比例超過合同義務時確認，包括維護合同、延長保修、培訓、應用程序支持和
按需
服務。
當產品通過獨立分銷商或戰略分銷合作伙伴銷售時，我們會在控制權轉移時確認系統銷售，這通常是在發貨時進行的。當我們負責安裝時，安裝的獨立銷售價格將推遲到客户接受。我們的經銷商沒有價格保護權或退貨權，但我們的產品通常保證一年內無瑕疵。
 
54
目錄
我們要求根據與客户簽訂的許多合同的條款和條件預付定金。通常情況下，收入在收到預付款後一年內確認。我們沒有超過一年的實質性付款條件。我們合同的成交價中包含的變動對價很小。
其他收入主要由在以下方面確認的發展安排組成：
成本加固定費用
在提供許可證時認可的基礎和許可安排，或者根據安排的性質在合同期限內按比例確認。
所得税
遞延税項資產和負債是根據財務報表賬面金額與資產和負債的所得税基礎之間的暫時性差異而產生的預期未來税項後果確認的。如果根據現有證據，部分或全部遞延税項資產很可能無法變現，則對任何遞延税項淨值資產計入估值撥備。
我們根據該指引記錄與不確定税收狀況相關的負債，該指引明確了在我們的財務報表中確認的所得税不確定性的會計處理。本指南規定了對納税申報單中已採取或預期採取的納税狀況進行財務報表確認和計量的最低確認門檻和計量屬性。如果適用，我們將與未確認的税收優惠和所得税負債相關的應計利息和罰款計入所得税費用。
盤存
所有存貨均按成本和可變現淨值中較低者列報。成本主要由
先入先入，
先出
對大多數子公司採用平均成本法，對某些其他子公司採用平均成本法。考慮到過去12個月的使用情況、預期需求、技術陳舊和其他信息(包括示範庫存的實際情況)，我們根據成本與估計可變現淨值之間的差額降低庫存的賬面價值。我們將存貨賬面價值降至可變現淨值所需的金額記入產品收入成本。與採購庫存相關的成本，如入境運費和採購和接收成本，作為庫存的一部分資本化，也包括在合併損益表和全面收益表內的產品收入項目成本中。
商譽、其他無形資產和其他
長壽
資產
商譽及無限期無形資產不會攤銷，但會按年度進行減值評估，或在事件或環境變化顯示賬面值可能無法收回時臨時評估減值。在評估商譽和無限期無形資產的可回收性時，我們必須對估計的未來現金流量做出假設，包括預測的收入增長和貼現率，以確定這些資產的公允價值。若該等估計或其相關假設日後有所改變，吾等可能須於釐定減值的報告期內就該等資產記錄減值費用。
我們在報告單位層面測試商譽減值，報告單位層面是運營部門或低於運營部門的一個水平。在進行定量評估之前，我們可以選擇進行定性評估，以確定是否需要進行進一步的減損測試。如果定性評估的結果是
很可能比不可能
如果報告單位的公允價值小於其賬面價值，則需要進行量化減值測試。否則，將不需要進一步測試。如果進行量化減值測試，我們會將適用報告單位的公允價值與其總賬面價值(包括商譽)進行比較。我們使用市場法和收益法的權重來確定報告單位的公允價值。估計報告單位的公允價值需要
 
55
目錄
管理層的重大判斷。如果報告單位的賬面價值超過報告單位的公允價值，則就賬面價值超過報告單位公允價值的金額確認減值費用，最高可達分配給報告單位的商譽總額。
作為收購方法下的業務合併的一部分而收購的過程中研發，或稱IPR&D，代表着與增強現有產品以及開發下一代產品相關的持續開發工作。知識產權研發最初按公允價值資本化，作為具有無限期壽命的無形資產，並按年度或在確定減值指標時進行減值評估。當知識產權研發項目完成後，它被重新分類為有限壽命的無形資產，並在其預計使用壽命內攤銷。如果知識產權研發項目在完成前被放棄或以其他方式被確定為減值，則在項目被放棄或減值期間，該資產的價值或減值金額計入綜合收益表和全面收益表。
企業合併
我們按照會計收購法對企業合併進行會計核算。因此，於每次收購之日，吾等會計量收購的所有可識別資產(包括無形資產)、承擔的負債及任何剩餘非控股權益的公允價值，並將支付金額分配至所有計量項目。收購的可識別無形資產的公允價值基於估值，該估值使用管理層確定的信息和假設，並考慮管理層對市場參與者將使用的投入和假設的最佳估計。
最近的會計聲明
有關最近發佈的會計聲明的信息可在本年度報告表格中包含的綜合財務報表附註3中找到
10-K.
 
第7A項
關於市場風險的定量和定性披露
我們可能面臨與外幣折算率、利率和大宗商品價格變化相關的市場風險。我們有選擇地使用金融工具來降低這些風險。所有與風險管理技術相關的交易都是根據我們的政策和程序授權和執行的。用於管理和監測外幣兑換和利率風險的分析技術包括市場估值和敏感性分析。
我們已經使用敏感性分析估計了我們的市場風險敞口。為了測試我們的市場風險敞口的敏感性，我們估計了市場風險敏感型工具的公允價值變化，假設市場價格或利率有10%的不利變化。敏感性分析的結果總結如下。
外幣風險
我們很大一部分收入來自國際市場，主要是德國和其他歐盟國家、瑞士和日本，這使我們的業務面臨匯率波動的風險。貨幣匯率變動的影響在任何時期都可能是積極的，也可能是消極的。我們與外幣銷售相關的成本在很大程度上是以相同的貨幣計價的，從而降低了我們的交易風險敞口。然而，對於某些地區的外幣計價銷售，如日本，我們不會產生以日元計價的重大成本，我們更容易受到外幣波動的影響。對於不是以美元計價的銷售，如果一種外幣兑換美元的匯率提高，將需要比提高匯率之前更多的外幣相當於一定數量的美元。在這種情況下，如果我們用外幣為我們的產品定價，我們收到的美元將比加息前少。
 
56
目錄
生效。如果我們用美元定價我們的產品，而競爭對手用當地貨幣定價，美元相對強勢的增加可能會導致我們的價格在一個以當地貨幣交易的市場上沒有競爭力。例如，如果美元兑日元走強，我們在日本的競爭對手將比我們擁有更大的定價優勢。
按地理位置劃分，我們的收入如下(百萬美元)：
 
 
  
2021
 
 
2020
 
 
  
收入
 
  
百分比
收入
 
 
收入
 
  
百分比
收入
 
美國
  
$
601.0
 
  
 
24.9
% 
 
$
455.9
 
  
 
22.9
% 
歐洲
  
 
920.7
 
  
 
38.1
 
 
 
764.7
 
  
 
38.5
 
亞太地區
  
 
729.1
 
  
 
30.1
 
 
 
629.1
 
  
 
31.7
 
世界其他地區
  
 
167.1
 
  
 
6.9
 
 
 
137.8
 
  
 
6.9
 
  
 
 
 
  
 
 
 
 
 
 
 
  
 
 
 
總收入
  
$
2,417.9
 
  
 
100.0
% 
 
$
1,987.5
 
  
 
100.0
% 
  
 
 
 
  
 
 
 
 
 
 
 
  
 
 
 
在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度中，外幣匯率的變化分別使我們的收入增加了約2.2%和1.4%。
我們海外子公司的資產和負債(功能貨幣為當地貨幣)使用期末匯率或歷史匯率(視情況而定)折算成美元。境外子公司的收入和費用按年內有效的平均匯率換算。財務報表轉換產生的調整作為股東權益的單獨組成部分計入。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度中，我們分別錄得2640萬美元的淨虧損和2200萬美元的貨幣換算調整淨收益。到2021年12月31日，功能貨幣相對於美元貶值10%，將導致股東權益減少約2.558億美元。外幣交易產生的收益和損失在利息和其他收入(費用)中報告，在綜合損益表和全面收益表中淨額。截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度，我們的外幣交易收益(虧損)、淨虧損分別為410萬美元和790萬美元。
貨幣匯率變動的影響在任何時期都可能是積極的，也可能是消極的。我們定期簽訂外幣合同，以最大限度地減少貨幣兑換波動對我們貨幣交易的影響。在這些安排下，我們通常同意購買固定數量的外幣，以換取指定日期到期不到12個月的固定數量的美元或其他貨幣，有些協議延長了更長的期限。該等交易不符合對衝會計的資格，因此，該工具按公允價值入賬，並於綜合收益表及全面收益表中記錄相應的損益。
截至2021年12月31日，我們有幾項交叉貨幣和利率掉期協議，名義價值為1.496億美元兑瑞士法郎，名義價值為3.547億美元兑歐元，以對衝部分歐元和瑞士法郎計價資產投資的外幣匯率變動。根據美國公認會計準則(GAAP)對衝會計準則，與外幣現滙匯率變化相關的衍生產品的公允價值變動記錄在全面收益(虧損)的貨幣換算調整中，並保留在累計的股東權益綜合收益(虧損)中，直到出售或大規模清算海外業務。根據利率交叉貨幣掉期衍生工具協議收取和支付的利率之間的差額在損益表中計入利息收入。
我們不時簽訂遠期貨幣合約，以儘量減少外幣波動對與外幣買賣有關的現金流的影響。根據這些安排，我們同意購買固定數量的外幣，以換取
 
57
目錄
固定金額的美元或其他貨幣在指定的日期，通常期限不到12個月，有些協議延長到更長的期限。這些交易按公允價值記錄，相應的損益計入利息和其他收入(費用)，淨額計入綜合收益表和全面收益表。截至2021年12月31日和2020年12月31日，我們持有的遠期貨幣合同名義金額分別為1.807億美元和2.783億美元。我們將繼續評估我們的貨幣風險，未來可能會更頻繁地利用外幣合約。
利率風險
我們經常將多餘的現金投資於短期投資，這些投資可能會受到利率變化的影響。我們相信，持有這些金融工具所產生的市場風險微乎其微，因為我們的政策是投資於評級較高的金融機構發行的短期金融工具。
我們與利率不利變動相關的風險敞口主要來自與短期市場利率掛鈎的未償還浮動利率債務工具。我們目前的固定利率債務水平高於可變利率債務，這限制了利率不利變動的風險敞口。
商品價格風險
我們面臨着與各種原材料價格相關的某些商品風險。銅和某些其他原材料的價格，特別是
鈮錫，
在過去的十年裏，用於製造超導體的材料顯著增加。銅和銅
鈮錫
是低温超導體的主要組成部分，銅和鈮以及其他原材料的大宗商品價格持續上漲，可能會對我們的盈利能力產生負面影響。我們與某些客户有安排，根據這些安排，我們有一個堅定的承諾，以固定的價格交付基於超導線材的銅。為了將銅價波動對我們銷售這些商品的影響降至最低，我們簽訂了商品對衝合約。截至2021年12月31日和2020年12月31日，我們簽訂了固定價格大宗商品合同，名義金額分別為550萬美元和880萬美元。2021年12月31日和2020年12月31日的固定價格大宗商品合約的公允價值分別為40萬美元和310萬美元。當商品合約結算時，公允價值變動所產生的收益(虧損)將通過收入調整到與客户簽訂的合約中。我們將繼續評估我們的大宗商品風險，並可能在未來更頻繁地利用大宗商品遠期購買合約。
通貨膨脹風險
2021年全球通貨膨脹率上升，原因是
新冠肺炎
以及全球需求、物流和勞動力市場的相關中斷。這些通脹狀況可能會影響我們未來的經營業績。
通貨膨脹可能會影響我們使用的材料和服務的成本，包括製造產品的原材料和勞動力，以及運輸和物流成本。由於競爭和時機的原因，我們可能無法通過提高售價來收回這些較高的成本。
通貨膨脹率在我們開展業務的國家之間也可能有所不同。到目前為止，這些通脹狀況還沒有對我們的經營業績產生實質性影響，但它們可能會對我們未來的經營業績產生更大的影響。
 
58
目錄
項目8
財務報表和補充數據
合併財務報表索引
 
    
頁面
  
獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID238)
      60  
截至2021年12月31日和2020年12月31日的合併資產負債表
      63  
截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度的綜合收益表和全面收益表
      64  
截至2021年、2020年和2019年12月31日的可贖回非控股權益和股東權益綜合報表
      65  
截至2021年、2020年和2019年12月31日的合併現金流量表
      66  
合併財務報表附註
      67  
 
59
目錄
獨立註冊會計師事務所報告
致董事會和股東
的
布魯克公司
財務報表與財務報告內部控制之我見
我們審計了布魯克公司及其子公司(“貴公司”)截至2021年12月31日和2020年12月31日的合併資產負債表，以及截至2021年12月31日的三個年度的相關綜合收益表和全面收益表、可贖回非控股權益和股東權益表以及現金流量表，包括相關附註(統稱為“綜合財務報表”)。我們還審計了公司截至2021年12月31日的財務報告內部控制，依據
內部控制-集成框架
(2013)由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布。
我們認為，上述綜合財務報表按照美國公認的會計原則，在所有重要方面公平地反映了本公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的財務狀況，以及截至2021年12月31日的三個年度的運營結果和現金流量。此外，我們認為，本公司於2021年12月31日在所有重要方面維持對財務報告的有效內部控制，其依據是
內部
控制-
集成
框架
(2013)由COSO發佈。
意見基礎
本公司管理層負責編制這些合併財務報表，維護財務報告的有效內部控制，並評估財務報告內部控制的有效性，這包括在第9A項下管理層的財務報告內部控制報告中。我們的職責是根據我們的審計，對公司的合併財務報表和公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的適用規則和規定，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。該等準則要求吾等計劃及執行審計工作，以合理保證綜合財務報表是否無重大錯報(不論是否因錯誤或欺詐所致)，以及是否在所有重大方面維持對財務報告的有效內部控制。
我們對合並財務報表的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序(無論是由於錯誤還是欺詐)，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評估合併財務報表的整體列報。我們對財務報告內部控制的審計包括瞭解財務報告內部控制，評估存在重大缺陷的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下需要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。
正如管理層關於財務報告內部控制的報告中所述，管理層已將SCI Instruments、SVXR，Inc.和Molecubes NV排除在截至2021年12月31日的財務報告內部控制評估之外，因為它們是在2021年期間被該公司以購買業務組合的形式收購的。我們還將SCI Instruments、SVXR，Inc.和Molecubes NV排除在我們的
 
60
目錄
財務報告內部控制審計。SCI Instruments，SVXR，Inc.和Molecubes NV是全資子公司，其總資產和總收入不包括在管理層評估和我們對財務報告的內部控制審計之外，分別佔截至2021年12月31日和截至2021年12月31日的年度相關綜合財務報表金額的1.9%和0.4%。
財務報告內部控制的定義及其侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個過程，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括以下政策和程序：(1)與保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產交易和處置的記錄有關的政策和程序；(2)提供合理保證，保證交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(2)公司的財務報告內部控制包括以下政策和程序：(1)保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理保證，記錄交易是必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表；以及(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有這樣的風險，即由於條件的變化，控制措施可能會變得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期綜合財務報表審計所產生的事項，且(I)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露，以及(Ii)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變吾等對綜合財務報表的整體意見，我們不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露提供單獨的意見。
商譽減值評估-布魯克科學儀器(BSI)納米部門的報告單位
如綜合財務報表附註2和9所述，截至2021年12月31日，公司的綜合商譽餘額為3.395億美元，其中2.389億美元與BSI Nano部門有關。管理層每年評估商譽減值，或當事件或環境變化顯示賬面價值可能無法收回時，臨時評估商譽減值。管理層在報告單位級別測試商譽減值，報告單位級別是運營部門或低於運營部門的一個級別。管理層使用市場法和收益法的權重來確定報告單位的公允價值。在評估商譽的可回收性時，管理層必須對估計的未來現金流做出假設，包括預測的收入增長，以確定公允價值。如果報告單位的賬面價值超過報告單位的公允價值，管理層將就賬面金額超過報告單位公允價值的金額確認減值費用，最高可達分配給報告單位的商譽總額。
我們決定執行與商譽減值評估相關的程序是一項重要審計事項的主要考慮因素是管理層在制定報告單位公允價值計量時的重大判斷。這反過來又導致審計師在執行程序和評估管理層與預期收入增長相關的重大假設時的高度判斷力、主觀性和努力。審計工作還涉及使用具有專門技能和知識的專業人員。
 
61
目錄
處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據，以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試與管理層商譽減值評估有關的控制措施的有效性，包括對公司報告單位估值的控制。這些程序還包括測試管理層制定報告單位公允價值估計的過程；評估使用市場和收入方法的權重的適當性；測試方法中使用的基礎數據的完整性、準確性和相關性；以及評估管理層使用的與預測收入增長相關的重大假設。評估管理層與預期收入增長相關的假設涉及評估管理層使用的假設是否合理，考慮到(I)報告單位目前和過去的業績，(Ii)與外部市場和行業數據的一致性，以及(Iii)假設是否與審計其他領域獲得的證據一致。具有專業技能和知識的專業人員被用來協助評估公司的方法。
/s/ 普華永道會計師事務所
波士頓，馬薩諸塞州
2022年2月28日
自2016年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
 
62
目錄
布魯克公司
合併資產負債表
(以百萬為單位，不包括每股和每股數據)
 
 
  
十二月三十一日，
 
 
  
2021
 
 
2020
 
資產
  
 
流動資產：
  
 
現金和現金等價物
  
$
 1,068.2
 
 
$
 681.8
 
短期投資
  
 
 100.0
 
 
 
 50.0
 
應收賬款淨額
  
 
 416.9
 
 
 
 335.3
 
盤存
  
 
 710.1
 
 
 
 692.3
 
持有待售資產
  
 
4.4
 
 
 
—  
 
其他流動資產
  
 
 172.2
 
 
 
 165.6
 
流動資產總額
  
 
 2,471.8
 
 
 
 1,925.0
 
財產、廠房和設備、淨值
  
 
 406.1
 
 
 
 395.5
 
商譽
  
 
 339.5
 
 
 
 320.4
 
無形資產淨額
  
 
 211.8
 
 
 
 229.1
 
經營性租賃資產
  
 
 59.9
 
 
 
 67.4
 
遞延税項資產
  
 
 90.1
 
 
 
 72.0
 
其他長期資產
  
 
 70.8
 
 
 
 39.6
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
總資產
  
$
 3,650.0
 
 
$
 3,049.0
 
負債、可贖回的非控股權益和股東權益
  
 
 
 
 
 
 
 
流動負債：
  
 
 
 
 
 
 
 
長期債務的當期部分
  
$
 112.4
 
 
$
 2.2
 
應付帳款
  
 
 147.4
 
 
 
 134.6
 
客户預付款
  
 
 197.5
 
 
 
 189.2
 
其他流動負債
  
 
 481.2
 
 
 
 465.9
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
流動負債總額
  
 
 938.5
 
 
 
 791.9
 
長期債務
  
 
 1,221.8
 
 
 
 842.3
 
長期遞延收入
  
 
 50.2
 
 
 
 50.9
 
遞延税項負債
  
 
 46.0
 
 
 
 43.1
 
經營租賃負債
  
 
 41.8
 
 
 
 47.0
 
應計養老金
  
 
 104.7
 
 
 
 123.4
 
其他長期負債
  
 
 162.2
 
 
 
 176.1
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
承付款和或有事項(附註17)
  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
可贖回的非控股權益
  
 
 0.2
 
 
 
—  
 
股東權益：
  
 
 
 
 
 
 
 
優先股，$0.01
面值5,000,000授權股份，無
在2021年12月31日和2020年12月31日發行或未償還
  
 
 —
  
 
 
 
 —
  
 
普通股，$0.01
面值260,000,000
授權股份，174,905,035
和174,045,610
已發行及已發行的股份150,753,687
和151,987,081
未償還日期分別為2021年12月31日和2020年12月31日
  
 
 1.7
 
 
 
 1.7
 
國庫股按成本價計算，24,151,348
和22,058,529
股票分別於2021年12月31日和2020年12月31日
  
 
 (820.3
) 
 
 
 (667.0
) 
其他內容
實繳
資本
  
 
 237.8
 
 
 
 216.3
 
留存收益
  
 
 1,659.5
 
 
 
 1,406.5
 
累計其他綜合(虧損)收入
  
 
 (8.2
) 
 
 
 3.7
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
布魯克公司應佔股東權益總額
  
 
 1,070.5
 
 
 
 961.2
 
非控股權益
s
在合併後的子公司中
  
 
 14.1
 
 
 
 13.1
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
股東權益總額
  
 
 1,084.6
 
 
 
 974.3
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
總負債、可贖回的非控股權益和股東權益
  
$
 3,650.0
 
 
$
 3,049.0
 
  
 
 
 
 
 
 
 
隨附的備註如下
一個
這些合併財務報表的組成部分。
 
6
3
目錄
布魯克公司
合併收益表和全面收益表
(單位為百萬，每股數據除外)
 
 
  
截至十二月三十一日止的年度，
 
 
  
2021
 
 
2020
 
 
2019
 
產品收入
    $ 2,017.3     $ 1,638.1     $ 1,744.7  
服務收入
      393.2       343.4       322.4  
其他收入
      7.4       6.0       5.5  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
總收入
      2,417.9       1,987.5       2,072.6  
產品收入成本
      979.3       840.2       878.5  
服務成本收入
      228.2       206.5       198.3  
其他收入成本
      0.8       1.0       0.5  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
總收入成本
      1,208.3       1,047.7       1,077.3  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
毛利
      1,209.6       939.8       995.3  
運營費用：
                         
銷售、一般和行政
      561.2       468.6       500.2  
研發
      220.8       198.0       187.7  
其他費用，淨額
      14.3       24.9       6.5  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
總運營費用
      796.3       691.5       694.4  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
營業收入
      413.3       248.3       300.9  
利息和其他收入(費用)淨額
      (19.7 )      (22.5 )      (20.5 ) 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
所得税和非控制性利息前收入
s
在合併後的子公司中
      393.6       225.8       280.4  
所得税撥備
      113.0       64.4       82.4  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
合併淨收入
      280.6       161.4       198.0  
可歸因於非控股權益的淨收入
s
在合併後的子公司中
      3.5       3.6       0.8  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
布魯克公司的淨收入
    $ 277.1     $ 157.8     $ 197.2  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
布魯克公司股東應佔的每股普通股淨收入：
                         
基本信息
    $ 1.83     $ 1.03     $ 1.27  
稀釋
    $ 1.81     $ 1.02     $ 1.26  
加權平均已發行普通股：
                         
基本信息
      151.4       153.4       155.2  
稀釋
      152.9       154.6       156.6  
合併淨收入
    $ 280.6     $ 161.4     $ 198.0  
外幣換算(扣除#美元的税後淨額2.1百萬，$1.2百萬美元和$5.1分別為百萬美元)調整
      (77.8 )      97.4       (4.3 ) 
被指定為套期保值工具的衍生品(扣除税後淨額#美元12.52021年為100萬)
  
 
51.4
 
 
 
(75.8
) 
 
 
(15.7
) 
養卹金負債調整(扣除税後淨額為(#美元3.9
)
百萬美元，($1.7)百萬元及$6.3分別為百萬美元)
      14.5       7.5       (23.0 ) 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
綜合淨收入
      268.7       190.5       155.0  
減去：可歸因於非控股權益的綜合收益
      1.0       4.0       1.8  
減去：可贖回非控股權益造成的綜合虧損
      (0.1 )     (0.5 )      (1.5 ) 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
布魯克公司的綜合收入
    $ 267.8     $ 187.0     $ 154.7  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
附註是這些合併財務報表的組成部分。
 
64
目錄
布魯克公司
可贖回非控股權益和股東權益合併報表
(單位：百萬，共享數據除外)
 
 
 
可贖回的
非控制性
利息
 
 
普普通通
股票
 
 
普普通通
金額
 
 
財務處
股票
 
 
財務處
庫存
金額
 
 
其他內容
實繳

資本
 
 
留用
收益
 
 
累計
其他
全面
收益(虧損)
 
 
總計
股東的
權益
歸因於
布魯克
公司
 
 
非控制性
在以下項目中的權益
整合
附屬公司
 
 
總計
股東的
權益
 
2018年12月31日的餘額
 
$
22.6
 
 
 
 156,609,340
 
 
$
 1.7
 
 
 
 16,024,880
 
 
$
 (401.5
) 
 
$
 176.9
 
 
$
 1,102.5
 
 
$
 17.0
 
 
$
 896.6
 
 
$
 8.5
 
 
$
 905.1
 
行使的股票期權
 
 
—  
 
 
 
 626,796
 
 
 
—  
 
 
 
—  
 
 
 
—  
 
 
 
 12.0
 
 
 
—  
 
 
 
—  
 
 
 
 12.0
 
 
 
—  
 
 
 
 12.0
 
歸屬的限制性股票單位
 
 
—  
 
 
 
 241,359
 
 
 
—  
 
 
 
—  
 
 
 
—  
 
 
 
 (1.1
) 
 
 
—  
 
 
 
—  
 
 
 
 (1.1
) 
 
 
—  
 
 
 
 (1.1
) 
基於股票的薪酬
 
 
—  
 
 
 
—  
 
 
 
—  
 
 
 
—  
 
 
 
—  
 
 
 
 11.9
 
 
 
—  
 
 
 
—  
 
 
 
 11.9
 
 
 
—  
 
 
 
 11.9
 
2017年收購後發行的股票
 
 
—  
 
 
 
 3,087
 
 
 
—  
 
 
 
 (3,087
) 
 
 
 0.1
 
 
 
—  
 
 
 
—  
 
 
 
—  
 
 
 
 0.1
 
 
 
—  
 
 
 
 0.1
 
回購股份
 
 
—  
 
 
 
 (3,323,104
) 
 
 
—  
 
 
 
 3,323,104
 
 
 
 (142.3
) 
 
 
—  
 
 
 
—  
 
 
 
—  
 
 
 
 (142.3
) 
 
 
—  
 
 
 
 (142.3
) 
收購庫存股
 
 
—  
 
 
 
 (1,680
) 
 
 
—  
 
 
 
 1,680
 
 
 
 (0.1
) 
 
 
—  
 
 
 
—  
 
 
 
—  
 
 
 
 (0.1
) 
 
 
—  
 
 
 
 (0.1
) 
支付給普通股股東的現金股利
($0.16每股)
 
 
—  
 
 
 
—  
 
 
 
—  
 
 
 
—  
 
 
 
—  
 
 
 
—  
 
 
 
 (25.0
) 
 
 
—  
 
 
 
 (25.0
) 
 
 
—  
 
 
 
 (25.0
) 
合併淨收入
 
 
 (1.1
) 
 
 
—  
 
 
 
—  
 
 
 
—  
 
 
 
—  
 
 
 
—  
 
 
 
 197.2
 
 
 
—  
 
 
 
 197.2
 
 
 
 1.9
 
 
 
 199.1
 
其他綜合收益(虧損)
 
 
 (0.4
) 
 
 
—  
 
 
 
—  
 
 
 
—  
 
 
 
—  
 
 
 
—  
 
 
 
—  
 
 
 
 (42.5
) 
 
 
 (42.5
) 
 
 
 (0.1
) 
 
 
 (42.6
) 
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
截至二零一一年十二月三十一日的結餘
9
 
$
 21.1
 
 
 
 154,155,798
 
 
$
 1.7
 
 
 
 19,346,577
 
 
$
 (543.8
) 
 
$
 199.7
 
 
$
 1,274.7
 
 
$
 (25.5
) 
 
$
 906.8
 
 
$
 10.3
 
 
$
 917.1
 
行使的股票期權
 
 
—  
 
 
 
 241,915
 
 
 
—  
 
 
 
—  
 
 
 
—  
 
 
 
 4.9
 
 
 
—  
 
 
 
—  
 
 
 
 4.9
 
 
 
—  
 
 
 
 4.9
 
歸屬的限制性股票單位
 
 
—  
 
 
 
 301,320
 
 
 
—  
 
 
 
—  
 
 
 
—  
 
 
 
 (1.6
) 
 
 
—  
 
 
 
—  
 
 
 
 (1.6
) 
 
 
—  
 
 
 
 (1.6
) 
基於股票的薪酬
 
 
—  
 
 
 
—  
 
 
 
—  
 
 
 
—  
 
 
 
—  
 
 
 
 13.3
 
 
 
—  
 
 
 
—  
 
 
 
 13.3
 
 
 
—  
 
 
 
 13.3
 
回購股份
 
 
—  
 
 
 
 (2,711,952
) 
 
 
—  
 
 
 
 2,711,952
 
 
 
 (123.2
) 
 
 
—  
 
 
 
—  
 
 
 
—  
 
 
 
 (123.2
) 
 
 
—  
 
 
 
 (123.2
) 
對非控股權益的分配
 
 
—  
 
 
 
—  
 
 
 
—  
 
 
 
—  
 
 
 
—  
 
 
 
—  
 
 
 
—  
 
 
 
—  
 
 
 
—  
 
 
 
 (1.2
) 
 
 
 (1.2
) 
收購剩餘20Hain LifeScience GmbH的%權益
 
 
 (20.6
) 
 
 
—  
 
 
 
—  
 
 
 
—  
 
 
 
—  
 
 
 
—  
 
 
 
 (1.3
) 
 
 
—  
 
 
 
 (1.3
) 
 
 
—  
 
 
 
 (1.3
) 
支付給普通股股東的現金股利
($0.16每股)
 
 
—  
 
 
 
—  
 
 
 
—  
 
 
 
—  
 
 
 
—  
 
 
 
—  
 
 
 
 (24.7
) 
 
 
—  
 
 
 
 (24.7
) 
 
 
—  
 
 
 
 (24.7
) 
合併淨收入
 
 
—  
 
 
 
—  
 
 
 
—  
 
 
 
—  
 
 
 
—  
 
 
 
—  
 
 
 
 157.8
 
 
 
—  
 
 
 
 157.8
 
 
 
 3.6
 
 
 
 161.4
 
其他綜合收益(虧損)
 
 
 (0.5
) 
 
 
—  
 
 
 
—  
 
 
 
—  
 
 
 
—  
 
 
 
—  
 
 
 
—  
 
 
 
 29.2
 
 
 
 29.2
 
 
 
 0.4
 
 
 
 29.6
 
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2020年12月31日的餘額
 
$
 —
  
 
 
 
 151,987,081
 
 
$
 1.7
 
 
 
 22,058,529
 
 
$
 (667.0
) 
 
$
 216.3
 
 
$
 1,406.5
 
 
$
 3.7
 
 
$
 961.2
 
 
$
 13.1
 
 
$
 974.3
 
行使的股票期權
 
 
—  
 
 
 
 580,656
 
 
 
—  
 
 
 
—  
 
 
 
—  
 
 
 
 11.7
 
 
 
—  
 
 
 
—  
 
 
 
 11.7
 
 
 
—  
 
 
 
 11.7
 
歸屬的限制性股票單位
 
 
—  
 
 
 
 278,769
 
 
 
—  
 
 
 
—  
 
 
 
—  
 
 
 
 (4.7
) 
 
 
—  
 
 
 
—  
 
 
 
 (4.7
) 
 
 
—  
 
 
 
 (4.7
) 
基於股票的薪酬
 
 
—  
 
 
 
—  
 
 
 
—  
 
 
 
—  
 
 
 
—  
 
 
 
 14.5
 
 
 
—  
 
 
 
—  
 
 
 
 14.5
 
 
 
—  
 
 
 
 14.5
 
股票
已回購
 
 
—  
 
 
 
 (2,092,819
) 
 
 
—  
 
 
 
 2,092,819
 
 
 
 (153.3
) 
 
 
—  
 
 
 
—  
 
 
 
—  
 
 
 
 (153.3
) 
 
 
—  
 
 
 
 (153.3
) 
支付給
普通股股東
($0.16
每股)
 
 
—  
 
 
 
—  
 
 
 
—  
 
 
 
—  
 
 
 
—  
 
 
 
—  
 
 
 
 (24.1
) 
 
 
—  
 
 
 
 (24.1
) 
 
 
—  
 
 
 
 (24.1
) 
Acuity空間基因組公司的成立
 
 
0.3
 
 
 
—  
 
 
 
—  
 
 
 
—  
 
 
 
—  
 
 
 
—  
 
 
 
—  
 
 
 
—  
 
 
 
—  
 
 
 
—  
 
 
 
—  
 
合併淨收入
 
 
 (0.1
)
 
 
—  
 
 
 
—  
 
 
 
—  
 
 
 
—  
 
 
 
—  
 
 
 
 277.1
 
 
 
—  
 
 
 
 277.1
 
 
 
 3.6
 
 
 
 280.7
 
其他綜合收益(虧損)
 
 
 —
 
 
 
—  
 
 
 
—  
 
 
 
—  
 
 
 
—  
 
 
 
—  
 
 
 
—  
 
 
 
 (11.9
) 
 
 
 (11.9
) 
 
 
 (2.6
) 
 
 
 (14.5
) 
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2021年12月31日的餘額
 
$
 0.2
 
 
 
 150,753,687
 
 
$
 1.7
 
 
 
 24,151,348
 
 
$
 (820.3
) 
 
$
 237.8
 
 
$
 1,659.5
 
 
$
 (8.2
) 
 
$
 1,070.5
 
 
$
 14.1
 
 
$
 1,084.6
 
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
附註是這些合併財務報表的組成部分。
 
6
5
目錄
布魯克公司
合併現金流量表
(單位：百萬)
 

 
  
截至十二月三十一日止的年度，
 
 
  
2021
 
 
2020
 
 
2019
 
經營活動的現金流：
  
      
 
      
 
      
合併淨收入
  
$
 280.6
 
 
$
 161.4
 
 
$
 198.0
 
對合並淨收入與經營活動現金流量進行調整：
  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
折舊及攤銷
  
 
 89.1
 
 
 
 80.4
 
 
 
 75.6
 
基於股票的薪酬費用
  
 
 17.2
 
 
 
 16.0
 
 
 
 9.6
 
遞延所得税
  
 
 (5.8
) 
 
 
 (22.5
) 
 
 
 (5.4
) 
其他非現金費用(淨額)
  
 
 26.9
 
 
 
 27.3
 
 
 
 10.1
 
扣除收購後的營業資產和負債變化：
  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
應收賬款
  
 
 (95.3
) 
 
 
 40.8
 
 
 
 (5.0
) 
盤存
  
 
 (67.0
) 
 
 
 (91.6
) 
 
 
 (60.2
) 
應付賬款和應計費用
  
 
 61.4
 
 
 
 (2.4
) 
 
 
 15.9
 
應付所得税
  
 
 (44.3
) 
 
 
 42.9
 
 
 
 13.1
 
遞延收入
  
 
 20.3
 
 
 
 16.9
 
 
 
 7.3
 
客户預付款
  
 
 18.5
 
 
 
 51.7
 
 
 
 4.2
 
經營性資產和負債的其他變動
  
 
 (19.2
) 
 
 
 11.3
 
 
 
 (49.8
) 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
經營活動提供的淨現金
  
 
 282.4
 
 
 
 332.2
 
 
 
 213.4
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
投資活動的現金流：
  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
購買短期投資
  
 
 (148.0
) 
 
 
 (150.0
) 
 
 
 (6.4
) 
短期投資的到期日
  
 
 98.2
 
 
 
 106.1
 
 
 
—
 
購買持有至到期的投資
  
 
 (0.5
) 
 
 
 (1.2
) 
 
 
—
 
收購支付的現金，扣除收購的現金
  
 
 (65.0
) 
 
 
 (59.2
) 
 
 
 (90.0
) 
購置物業、廠房及設備
  
 
 (92.0
) 
 
 
 (97.2
) 
 
 
 (73.0
) 
出售不動產、廠房和設備所得收益
  
 
 4.9
 
 
 
 0.2
 
 
 
 11.0
 
交叉貨幣互換協議的淨收益
  
 
 10.0
 
 
 
 8.6
 
 
 
—
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
用於投資活動的淨現金
  
 
 (192.4
) 
 
 
 (192.7
) 
 
 
 (158.4
) 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
融資活動的現金流：
  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
發行長期債券所得款項
  
 
492.8
 
 
 
—
 
 
 
 
 
597.9
 
償還長期債務
  
 
(0.8
)
 
 
—
 
 
 
 
 
 (15.0
)
循環信貸額度的償還
  
 
—
 
 
 
 
 
 (305.1
) 
 
 
 (361.9
) 
循環信貸額度的收益
  
 
—
 
 
 
 
 
 297.5
 
 
 
 250.6
 
償還其他債務(淨額)
  
 
 (2.3
) 
 
 
 (0.7
) 
 
 
 (4.6
) 
遞延融資成本的支付
  
 
(0.1
)
 
 
 (0.1
) 
 
 
 (4.4
) 
發行普通股所得款項淨額
  
 
 7.0
 
 
 
 3.3
 
 
 
 10.9
 
支付或有代價
  
 
 (0.4
) 
 
 
 (7.5
) 
 
 
 (6.2
) 
向普通股股東支付股息
  
 
 (24.2
) 
 
 
 (24.6
) 
 
 
 (25.0
) 
普通股回購
  
 
 (153.3
) 
 
 
 (123.2
) 
 
 
 (142.3
) 
向非控制性權益支付現金
  
 
—
 
 
 
 
 
 (1.2
) 
 
 
—
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
融資活動提供(用於)的現金淨額
  
 
 318.7
 
 
 
 (161.6
) 
 
 
 300.0
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響
  
 
 (22.5
) 
 
 
 25.7
 
 
 
 0.6
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
現金、現金等價物和限制性現金淨變化
  
 
 386.2
 
 
 
 3.6
 
 
 
 355.6
 
年初現金、現金等價物和限制性現金
  
 
 685.5
 
 
 
 681.9
 
 
 
 326.3
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
年終現金、現金等價物和限制性現金
  
$
 1,071.7
 
 
$
 685.5
 
 
$
 681.9
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
補充現金流信息：
  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
支付利息的現金
  
$
 19.6
 
 
$
 28.7
 
 
$
 16.0
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
繳税現金
  
$
 145.5
 
 
$
 43.0
 
 
$
 61.3
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
受限現金期初餘額
  
$
 3.7
 
 
$
 3.6
 
 
$
 3.9
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
受限現金期末餘額
  
$
 3.5
 
 
$
 3.7
 
 
$
 3.6
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
附註是這些合併財務報表的組成部分。
 
6
6
目錄
合併財務報表附註
1.業務説明
布魯克公司及其合併子公司(布魯克或本公司)開發、製造和分銷高性能科學儀器以及分析和診斷解決方案，使其客户能夠在微觀、分子和細胞層面探索生命和材料。該公司的許多產品用於檢測、測量和可視化化學、生物和工業材料樣品的結構特徵。該公司的產品滿足了生命科學研究、製藥、生物技術、應用市場、細胞生物學、臨牀研究、微生物學、
離體
診斷學、納米技術和材料科學研究。
本公司擁有
 四運營部門，
Bruker BioSpin Group、Bruker Calid Group、Bruker Science Instruments(BSI)納米部門
和
布魯克能源公司
&SUPERON Technologies(BEST)
。本公司擁有三可報告的分段，
生命科學分部
奈米
分段和
最好的
.
出於財務報告的目的，Bruker BioSpin Group和Bruker Calid Group的運營部門被合併為可報告的BSI生命科學部門，因為它們都具有相似的經濟特徵、生產流程、服務產品、客户類型和類別、分銷方法和監管環境。
布魯克生物旋轉
-Bruker BioSpin集團設計、製造和分銷基於磁共振技術的使能生命科學工具。Bruker BioSpin集團的收入來自學術和政府研究客户、製藥和生物技術公司和非營利性實驗室，以及化工、食品和飲料、臨牀和其他工業公司。
布魯克·卡里德
(化學品、應用市場、生命科學、
體外培養
診斷、檢測)
-
Bruker Calid集團設計、製造和分銷生命科學質譜和離子遷移率光譜解決方案、基於紅外和拉曼分子光譜技術的分析和過程分析儀器和解決方案，以及用於化學、生物、輻射、核和爆炸物(CBRNE)檢測的放射/核探測器。Bruker Calid集團的客户包括學術機構和醫學院；製藥、生物技術和診斷公司；合同研究組織；非營利性和
營利性的
法醫實驗室；農業、食品和飲料安全實驗室；環境和臨牀微生物學實驗室；醫院和政府部門和機構。
BSI Nano Segment設計、製造和分銷先進的
X射線
儀器；原子力顯微鏡儀器；先進的熒光光學顯微鏡儀器；電子顯微鏡和電子顯微鏡的分析工具
X射線
計量學.手持便攜式和移動式半導體工藝控制用缺陷檢測設備
X射線
熒光光譜分析儀器；火花光發射光譜分析系統；芯片細胞學產品和服務，用於靶向空間蛋白質組學；多組學服務，以及用於空間基因組學研究的產品和服務。BSI Nano部門的客户包括學術機構、政府客户、納米技術公司、半導體公司、原材料製造商、工業公司、生物技術和製藥公司以及其他涉及材料研究和生命科學研究分析的企業。
最佳可報告部門開發和製造超導和
非超導
用於可再生能源、能源基礎設施、醫療保健和“大科學”研究的材料和設備。該分部專注於用於磁共振成像、核磁共振、聚變能源研究和其他應用的金屬低温超導體。

2.主要會計政策摘要
合併原則

隨附的綜合財務報表包括本公司以及所有控股和全資子公司的賬目。所有公司間賬户和交易都已取消。
 
6
7
目錄
非控制性權益
非控股權益代表少數股東在公司股份中的比例份額
多數股權
子公司。可歸因於以下項目的淨收益或淨虧損部分
非控制性
利息在合併損益表和全面收益表中列示為合併子公司非控股權益應佔淨收益，這些子公司的其他全面收益部分在合併股東權益表中列示。
可贖回的非控制性權益
本公司與非控股股東訂立協議，使本公司有權按合約規定的贖回價值購買其剩餘少數股權，而非控股股東則有權出售其剩餘的少數股權。在某些情況下，這些權利可以加速實施。由於贖回可由非控股股東選擇或有贖回，本公司將可贖回非控股權益的賬面金額分類於綜合資產負債表夾層部分，列於權益部分之上及負債之下。可贖回非控股權益根據合約定義的贖回價值及其經非控股權益應佔淨收益(虧損)調整後的賬面金額，按於資產負債表日結算時應支付的金額中較大者計量。對可贖回非控股權益賬面價值的調整通過留存收益記錄。在截至2021年和2020年12月31日的幾年裏，賬面價值調整無關緊要。
企業合併
本公司採用收購會計法對企業合併進行會計核算。因此，在每次收購之日，本公司計量收購的所有可識別資產(包括無形資產)、承擔的負債和任何剩餘的非控股權益的公允價值，並將支付的金額分配給所有計量項目。收購的可識別無形資產的公允價值基於估值，該估值使用管理層確定的信息和假設，並考慮管理層對市場參與者將使用的投入和假設的最佳估計。
預算的使用
按照美國普遍接受的會計原則編制財務報表，要求管理層作出影響報告期間報告的資產和負債額以及披露或有資產和負債以及報告期間收入和費用的報告金額的估計和假設。
管理層在編制這些財務報表時做出的重大估計和判斷包括收入確認、壞賬準備、超額和陳舊存貨的減記、用於記錄與無形資產、商譽和其他長期資產有關的減值費用的估計公允價值、攤銷期間、用於評估長期資產的可回收性和用於記錄企業合併中的無形資產的預期未來現金流量、基於股票的補償費用、保修津貼、重組和其他相關費用、或有負債以及公司遞延税淨的可回收性。
估計的變化記錄在它們被知道的那段時間內。該公司根據歷史經驗和其認為在當時情況下合理的各種其他假設作出估計。如果實際結果與歷史經驗不同或其他假設被證明不是實質上準確的，則實際結果可能與管理層的估計不同，即使這些假設在以下情況下是合理的
製造。
 
68
目錄
後續活動注意事項
該公司考慮在資產負債表日期之後但在財務報表發佈之前發生的事件或交易，以便為某些估計提供額外的證據，或確定需要額外披露的事項。後續活動已按要求進行了評估。本公司已對所有後續事件進行評估，並確定除本文報告的事件外，沒有重大的已確認或未確認的後續事件。
現金和現金等價物
現金和現金等價物主要包括手頭現金、貨幣市場基金和收購日原始到期日為三個月或以下的定期存款。定期存款是指在購買時存入銀行並臨時投資於到期日為3個月或以下的票據的金額。其中某些投資是指不受聯邦存款保險公司或任何其他政府機構擔保的存款。現金等價物按成本列賬，接近公允價值。
短期投資
短期投資代表定期存款和通知存款。
在12個月內到期，並且
在收購之日原始到期日超過三個月的。短期投資被分類為
可供出售
並按公允價值報告。有幾個不是截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日記錄的未實現收益(虧損)，因為成本接近當前公允價值。
受限現金
限制性現金作為現金、現金等價物和限制性現金的組成部分包括在公司的綜合現金流量表中。公司擁有某些子公司，當地法律和法規要求這些子公司維持有限的現金餘額，以支付未來的員工福利支出。受限現金餘額分類為
非電流
除非根據適用協議的條款，資金將在資產負債表日起一年內解除限制。當前和
非電流
部分受限現金記錄在其他流動資產和其他長期資產分別記入隨附的合併資產負債表中。
應收賬款淨額
應收賬款已扣除壞賬準備。壞賬準備是本公司對應收賬款中可能出現的信用損失金額的最佳估計。該公司的津貼基於一系列因素，包括對客户信譽的評估、未償還應收賬款的年齡、經濟趨勢和歷史經驗。壞賬準備計入銷售費用、一般費用和行政費用，並在隨附的綜合損益表和全面收益表中記錄。
衍生金融工具與套期保值活動
所有衍生工具，不論是否以套期保值關係指定，均按公允價值計入綜合資產負債表。衍生工具公允價值變動的會計處理取決於該衍生工具是否已被指定並符合套期保值關係的一部分，進而取決於套期保值關係的類型。對於被指定並符合套期保值工具的衍生工具，公司必須根據被套期保值的風險敞口，將該套期保值工具指定為公允價值套期保值、現金流量套期保值、外幣套期保值或境外業務淨投資的套期保值。如果衍生品被指定為套期保值，取決於套期保值的性質，衍生品公允價值的變化是
 
69
目錄
抵銷套期項目的公允價值變動，通過收益或在其他全面收益中確認，直至套期項目在收益中確認。未被指定為套期保值的衍生品通過收益按公允價值記錄。本公司在合併現金流量表中列示了投資活動中的交叉貨幣掉期定期結算和經營活動中的利率掉期定期結算。該公司在綜合資產負債表中按毛數記錄衍生資產和負債。
金融工具的公允價值
“公司”(The Company)
應用以下層次結構來確定金融工具的公允價值，該層次結構將用於計量公允價值的投入劃分為三個等級，並根據可獲得且對公允價值計量有重要意義的最低等級的投入進行分類。層次結構中的級別定義如下：
 
 
•
 
水平
 1:
估值方法的投入是對活躍市場中相同資產或負債的報價(未經調整)。
 
 
•
 
水平
 2:
估值方法的投入包括活躍市場上類似資產和負債的報價，以及該資產或負債在金融工具的整個期限內可直接或間接觀察到的投入。
 
 
•
 
水平
 3:
估值方法的投入是不可觀察的，對公允價值計量具有重要意義。
本公司可用來釐定第2級及第3級金融工具公允價值的估值方法為市場法、收益法及成本法。市場法使用涉及相同或可比資產或負債的市場交易產生的價格和其他相關信息。收益法使用估值技術，根據當前市場對未來金額的預期，將未來金額轉換為單一現值，包括現值技術。
期權定價
模型和超額收益法。成本法基於替換資產服務能力所需的金額(重置成本)。
該公司的金融工具主要包括現金等價物、短期投資、限制性現金、由遠期外匯合同、交叉貨幣利率互換協議、商品合同、某些買賣合同中嵌入的衍生工具、非控制權益中嵌入的衍生工具、應收賬款、應付賬款、或有對價和長期債務組成的衍生工具。公司現金等價物、短期投資和限制性現金、應收賬款、循環信貸協議借款和應付賬款的賬面價值接近公允價值
短期
大自然。衍生資產和負債按公允價值按經常性基礎計量。

該公司利用現有的市場信息和管理層的估計對金融工具的估計公允價值進行了評估。
這個
使用不同的市場假設和/或估計方法可能對估計公允價值金額產生重大影響。
信用風險集中
使公司面臨信用風險的金融工具包括現金、現金等價物、短期投資、衍生工具、應收賬款和限制性現金。該公司投資於高評級金融機構發行的短期金融工具的政策將現金、現金等價物和短期投資的風險降至最低。本公司與高評級金融機構達成安排的政策將衍生工具的風險降至最低。公司客户的信譽和多樣性使應收賬款的風險降至最低。公司定期對客户的財務狀況和一般情況進行信用評估
 
70
目錄
需要
購買價格的一部分預付定金。信貸損失在管理層的預期之內，壞賬撥備總額為#美元。4.2百萬美元和$3.02021年12月31日和2020年12月31日分別為100萬人。在2021年12月31日和2020年12月，沒有一個客户代表10公司應收賬款的%或更多。截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度，沒有單個客户代表10佔公司總收入的%或更多。
盤存
組件
 
庫存中包括原材料，
在製品，
示範單位和成品。示範單位包括位於公司示範實驗室或安裝在潛在客户現場並被認為可供銷售的系統。成品包括
在途
已發貨給公司客户，但尚未安裝並接受客户的系統。所有存貨均按成本和可變現淨值中較低者列報。成本主要由
先入先入，
先出
方法適用於大多數子公司，並通過
平均成本
為某些其他子公司服務。考慮到前面的使用，公司降低了存貨的賬面價值，以彌補成本和預計可變現淨值之間的差異
12個月
、預期需求、技術陳舊和其他信息，包括示範庫存的實物條件。本公司將將存貨賬面價值降至可變現淨值所需的金額計入產品收入成本。與採購存貨相關的成本，如入境運費和採購和接收成本，作為存貨的一部分資本化，也包括在綜合損益表和綜合報表內的產品收入項目成本中。
收入
.
物業、廠房和設備
財產、廠房和設備按成本減去累計折舊和攤銷列報。延長使用壽命的主要改進措施被資本化，而維護、維修和小規模改進的費用則在發生時計入費用。當資產報廢或以其他方式處置時，這些資產及相關的累計折舊和攤銷將從賬目中註銷，由此產生的任何損益將反映在綜合收益表和全面收益表中。折舊和攤銷是按
直線
資產估計使用年限的基準如下：

 
 
  
預計使用壽命
建築物
    25至40年
機器設備
    3至10年
計算機設備和軟件
    3至5年
傢俱和固定裝置
    3至10年
租賃權的改進
    較小
 
的15年或
 
這個
 
剩餘
 
租賃
 
術語
商譽與無形資產
商譽和
無限期--活着
無形資產不會攤銷，但會按年度進行減值評估，或在事件或情況變化顯示賬面值可能無法收回時臨時評估減值。在評估商譽的可回收性和
無限期--活着
對於無形資產，公司必須對估計的未來現金流(包括預測的收入增長)做出假設，以確定這些資產的公允價值。如果這些估計或其相關假設在未來發生變化，本公司可能被要求在確定減值的報告期內記錄這些資產的減值費用。
2017年1月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU
No. 2017-04,
無形資產-商譽和其他(話題350)：簡化商譽減損測試
。新準則取消了商譽減值的第二步，簡化了後續商譽的計量。
 
71
目錄
測試。2020年1月1日採用這一ASU並未對公司的合併財務報表產生實質性影響。
該公司在報告單位層面測試商譽減值，報告單位層面是運營部門或低於運營部門一級的水平。在進行定量評估之前，公司可以選擇進行定性評估，以確定是否需要進一步的減值測試。如果定性評估的結果是
很可能比不可能
如果報告單位的公允價值小於其賬面價值，則需要進行量化減值測試。否則，將不需要進一步測試。如進行量化減值測試，本公司會將適用報告單位的公允價值與其合計賬面價值(包括商譽)進行比較。該公司採用市場法和收益法的加權方法來確定報告單位的公允價值。估計報告單位的公允價值需要管理層做出重大判斷。如果報告單位的賬面價值超過報告單位的公允價值，則就賬面價值超過報告單位公允價值的金額確認減值費用，最高可達分配給報告單位的商譽總額。
作為收購方法下的業務合併的一部分而收購的過程中研發，或稱IPR&D，代表着與增強現有產品以及開發下一代產品相關的持續開發工作。知識產權研發最初按公允價值資本化，作為具有無限期壽命的無形資產，並按年度或在確定減值指標時進行減值評估。當知識產權研發項目完成後，它被重新分類為有限壽命的無形資產，並在其預計使用壽命內攤銷。如果知識產權研發項目在完成前被放棄或以其他方式被確定為減值，則在項目被放棄或減值期間，該資產的價值或減值金額計入綜合收益表和全面收益表。於二零二一年十二月三十一日及二零二零年十二月三十一日，本公司並無任何知識產權研發。
使用年限有限的無形資產按年限攤銷。
直線
其估計使用壽命的基數如下：
 
 
  
預計使用壽命
 
現有技術和相關專利
   
 
 3至15年
 
客户關係
   
 
 5至15年
 
商號
   
 
 5至15年
 
長期資產減值
當存在減值指標，且該等資產的報價市價(如有)或該等資產的估計公允價值低於該等資產的賬面價值且不可收回時，該等資產的減值虧損計入營運中使用的長期資產。可回收性的確定基於對資產使用及其最終處置所產生的未貼現未來現金流的估計。如預期該等現金流不足以收回資產之賬面值，則該等資產將減記至其公允價值。減值損失就資產的公允價值與賬面價值之間的差額計入綜合收益表和全面收益表。
保修成本和遞延收入
“公司”(The Company)
 
通常提供一個
一年期
購買設備時提供零配件和勞動保修。
這項保修的預期成本在確認出售後應計，並作為流動負債計入隨附的綜合資產負債表。本公司的保修準備金反映了本公司預計將承擔義務的潛在產品問題的估計材料和勞動力成本。該公司對保修索賠的預期比率和成本的估計主要基於歷史信息。該公司每季度評估保修準備金是否充足，並在必要時調整保修準備金的數額。
 
72
目錄
如果用於計算保修準備金充分性的歷史數據不能反映未來的需求，則可能需要增加或減少保修準備金。
該公司還向其客户提供超出初始保修範圍的付費延長保修和服務協議。這些費用被記錄為遞延收入，並在延長保修合同或服務協議的有效期內按比例確認為收入。
所得税
遞延税項資產和負債是根據財務報表賬面金額與資產和負債的所得税基礎之間的暫時性差異而產生的預期未來税項後果確認的。如果根據現有證據，部分或全部遞延税項資產很可能無法變現，則對任何遞延税項淨值資產計入估值撥備。
本公司根據該指導意見記錄與不確定税收狀況有關的負債，該指導意見澄清了公司財務報表中確認的所得税不確定性的會計處理。本指南規定了對納税申報單中已採取或預期採取的納税狀況進行財務報表確認和計量的最低確認門檻和計量屬性。如果適用，該公司在所得税條款中包括與未確認的税收優惠和所得税負債相關的應計利息和罰款。
客户預付款
根據與客户簽訂的合同條款和條件，該公司通常要求預付定金。這些存款被記錄為流動或長期負債，直到根據公司的收入確認政策在特定合同上確認收入為止。
收入確認
本公司根據會計準則編纂(“ASC”)606確認收入，
與客户簽訂合同的收入
。ASC 606的關鍵要素是：1)識別與客户的合同；2)識別合同中的履行義務；3)確定交易價格；4)將交易價格分配給合同中的履行義務；以及5)在履行每個履行義務時確認收入。

履約義務是在合同中承諾將獨特的商品或服務轉讓給客户。合同的交易價格被分配給每個不同的履行義務，並在履行履行義務時確認為收入。該公司的一些合同有多項履約義務，最常見的原因是提供額外的貨物或服務以及系統，如安裝、附件、部件和服務。對於有多項履約義務的合同，公司使用對提供給客户的每種不同商品或服務的獨立銷售價格的最佳估計，將合同的交易價分配給每項履約義務。該公司獨立銷售價格的最好證據是其正常的銷售定價和特定產品或服務在獨立銷售時的折扣做法。或者，當不單獨出售時，公司可以使用預期成本加保證金的方法來確定獨立的銷售價格。

公司的履約義務通常在某個時間點履行，最常見的是在裝運或客户驗收時履行。某些履約義務(如維護合同和延長保修)將根據合同義務期限隨着時間的推移予以確認。此外，提供更多定製交付成果的某些安排可能會根據完成進度隨着時間的推移而得到滿足。對於一段時間內確認的績效義務，收入是通過完成反映控制權轉移的績效義務的進度來衡量的。通常情況下，進度是衡量的
 
7
3
目錄
使用
成本比成本
基於迄今發生的成本相對於完工時的總估計成本的方法，因為這最好地描述了控制權轉移給客户。的應用
成本比成本
該方法要求本公司對完工進度和本公司預計產生的總成本做出合理估計。當公司估計合同最終將導致虧損時，立即記錄虧損。預估的變化可能會影響收入確認的時間。
該公司將與產品運輸和處理相關的成本計入銷售成本、一般成本和行政成本。向客户開出的與這些成本相關的金額包括在總收入中。
 
當在本公司向其客户發運產品的義務完成之前對貨物的控制權轉移時，本公司
已經選擇了實用的權宜之計
帳户
作為履行成本的運輸服務。如果預期攤銷期限為一年或更短，或者金額不重要，公司將在發生合同時支出獲得合同的增量成本。本公司從交易價格中剔除政府當局對本公司向客户收取的創收交易所評估的所有税款。
該公司在控制權轉讓時確認系統銷售收入，數額反映其預期收到的對價。控制權的轉移通常發生在裝運時，或者對於某些系統，基於客户對交付並安裝在客户設施中的系統的接受程度。對於包含特定於客户的驗收標準的系統，公司需要評估其何時能夠證明已滿足驗收標準，這通常是在工廠驗收測試成功或客户驗收以及安裝證據之後。對於需要安裝且系統收入在發貨時確認的系統，安裝的獨立銷售價格將推遲到客户接受。配件和零部件的收入通常根據出貨量確認。服務收入在履行服務或按比例超過合同義務時確認，包括維護合同、延長保修、培訓、應用程序支持和
按需
服務。
當產品通過獨立分銷商或戰略分銷合作伙伴銷售時，公司將在控制權移交時確認系統銷售，控制權通常在發貨時發生。當公司負責安裝時，安裝的獨立銷售價格將推遲到客户接受。本公司的經銷商沒有價格保護權或退貨權；但是，本公司的產品通常保證在一年內不存在缺陷。
該公司要求根據與客户簽訂的許多合同的條款和條件預付定金。通常情況下，收入在收到預付款後一年內確認。本公司沒有任何超過一年的實質性付款條款。公司合同的交易價格中包含的變動對價最小。
其他收入主要由在以下方面確認的發展安排組成：
成本加固定費用
在提供許可證時認可的基礎和許可安排，或者根據安排的性質在合同期限內按比例確認。
合同資產負債
合同資產是指當確認的收入超過向客户開出的金額時，未開單的應收賬款，而且付款的權利不僅限於時間的推移。合同資產通常來自記錄的系統收入，其中交易價格的一部分在將來的事件(如客户接受)之前不能計費，或者來自
成本比成本
或
成本加固定費用
因為收入超過了向客户開出的金額。金額不得超過其可變現淨值。合同資產通常被歸類為流動資產。
合同負債包括客户預付款、遞延收入和超過按年確認的合同收入的賬單。
成本比成本
或
成本加固定費用
基礎。合同負債分為流動負債或
 
74
目錄
長期基於公司預計確認收入的時間。合同資產和負債在年報的淨頭寸中列報。
逐個合同
在每個報告期結束時，都將以此為基準。
租契
“公司”(The Company)
根據ASC 842對租賃進行核算，
租契
。在安排開始時，本公司根據存在的獨特事實和情況確定該安排是否為租約或包含租約。租期超過12個月的租約在資產負債表上確認為
使用權
(“ROU”)具有相應租賃負債的資產。本公司已選擇不在綜合資產負債表上確認初始期限為12個月或以下的租約。初始租期為12個月或以下的租約在發生時直接計入費用。根據協議的具體條款，租賃分為經營性租賃或融資性租賃。
該公司的租賃主要包括設施、辦公設備和車輛。大多數租約被歸類為經營性租約。剩餘的租賃期從2022年到2039年，一些租約包括一個選項，可以延長租約不同的時間段，或者在租賃期結束前終止。某些租賃協議包含未來租金上漲的條款。在計量租賃負債時計入的租賃付款包括固定付款、與指數或費率掛鈎的未來租金增長，以及如果公司合理確定將行使期權，購買標的資產的公司期權的行使價。未來的租金漲幅取決於指數或費率，最初是按開始日期的指數或費率計算的。該公司的租約通常不包含剩餘價值擔保。
於開始日期，營運及融資租賃負債及其相應的ROU資產按預期租賃期內的租賃付款現值入賬。租賃期包括
不可取消
租賃期，加上公司合理確定將行使的延長(或不終止)租約的選擇權，或延長(或不終止)出租人控制的租約的選擇權所涵蓋的任何額外期限。租賃合同中隱含的利率通常不容易確定，因此使用遞增借款利率來計算租賃負債。增量借款利率是在類似期限內以抵押方式借款的利率，相當於類似經濟環境下的租賃付款。對於預付款、收到的租賃獎勵或支付的初始直接成本等項目，可能需要對ROU資產進行某些調整。
運費和搬運費
該公司在隨附的綜合收益表和全面收益表中包括與產品運輸和搬運有關的成本，包括銷售、一般和行政費用。運費和手續費是$36.3百萬，$28.3百萬美元和$27.0截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分別為100萬。向客户開出的與這些成本相關的金額包括在總收入中。
研究與開發
為了向客户提供創新的產品和解決方案，公司投入了大量的資金和資源用於內部和協作的研發項目。該公司進行研究的主要目的是增強系統性能和改善現有產品的可靠性，並開發革命性的新產品和解決方案。研發成本在產生時計入費用，包括工資、工資和其他與人員相關的成本、材料成本和折舊、諮詢成本和設施成本。
大寫軟件
購買的軟件按成本資本化，並在估計的使用壽命內攤銷，這通常是三年。為在公司產品中使用而開發的軟件作為研究和開發的費用

 
75
目錄
在技術可行之前的開發費用。在實現技術可行性之後，金額是可以資本化的；然而，到目前為止，這些金額還沒有被資本化。
材料。
廣告
本公司支付已發生的廣告費。廣告費是$13.8百萬，$9.7百萬美元和$15.4在截至2021年、2020年和2019年12月31日的幾年中，
分別為。

基於股票的
補償
公司根據授予日股票獎勵的公允價值在綜合收益表和全面收益表中確認股票薪酬支出。該公司基於股票的薪酬的主要類型是股票期權、限制性股票獎勵和限制性股票單位。

補償費用按基於股份的獎勵的基本歸屬條款按直線攤銷。購買本公司普通股的股票期權定期授予本公司的高級管理人員和其他員工，授權期為
三
至
四
年份。每個期權獎勵的公允價值是在授予之日使用Black-Scholes期權定價模型估計的。
用Black-Scholes模型確定股票薪酬的公允價值
是
受我們股價和一些假設的影響，包括預期波動率、預期壽命、無風險利率和預期股息。無風險利率是以下列利率為基礎的
零息
與預期壽命假設相稱的一段時間內的美國國債。預期壽命是通過基於歷史經驗的計算來確定的。預期波動率是基於該公司的歷史波動性結果。預期股息率是基於我們股票的估計年化股息率，基於我們支付股息的歷史。該公司利用從歷史數據分析得出的估計罰沒率。
關於波動率、預期期限、股息收益率和無風險利率的假設是Black-Scholes模型所需的，如下表所示：
 
                         
 
  
2021
 
 
2020
 
 
2019
 
無風險利率
     
0.62
 %      
0.23
 %      
1.55
 % 
預期壽命
     
4.4
年份		       
5.1
年份		       
5.3年份
  
波動率
     
34.0
 %      
34.1
 %      
29.6
 % 
預期股息收益率
     
0.20
 %      
0.37
 %      
0.38
 % 
加權平均每股公允價值
    $
21.69
      $
12.08
      $
11.16
  
限制性股票獎勵和限制性股票單位的基於股票的薪酬在歸屬期內按比例支出，根據
格蘭特
T日期公允價值。
每股收益
布魯克公司股東應佔普通股每股淨收入的計算方法是將布魯克公司應佔淨收入除以同期已發行的加權平均股票，布魯克公司應佔淨收入經過調整以反映可贖回非控股權益的贖回價值的變化。稀釋每股淨收益的計算包括行使已發行股票期權和歸屬限制性股票時可發行的股份的影響，減去本公司根據庫存股方法假設購買的股份數量。曾經有過不是截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度可贖回非控股權益的贖回價值調整。
 
76
目錄
退休後福利計劃
本公司承認
資金過剩
或
資金不足
固定收益養老金和其他退休後固定收益計劃在其合併資產負債表中分別作為資產或負債的狀況，並確認通過其他全面收益發生變化的當年資金狀況的變化。
其他全面收益(虧損)
其他全面收益(虧損)是指不包括在淨收入中的收入、費用、收益和虧損，因為這些金額直接記錄為扣除税後的股東權益調整。該公司的其他全面收益(虧損)包括外幣換算調整、指定為對衝工具的衍生品和養老金負債調整。
外幣折算
該公司海外子公司的資產和負債(功能貨幣為當地貨幣)使用截至合併資產負債表日期的當前匯率換算成美元，股東權益使用歷史匯率換算。境外子公司的收入和費用按年內有效的平均匯率換算。財務報表轉換產生的調整作為股東權益的單獨組成部分計入。換算外幣貨幣交易產生的收益和損失在利息和其他收入(費用)中報告，並在列報的所有期間的綜合損益表和全面收益表中淨額列報。本公司有某些公司間外幣交易被視為
長期
投資性。與這些交易相關的交易所調整直接對股東權益的另一個組成部分進行。
風險和不確定性
本公司面臨其行業共有的風險，包括但不限於，全球經濟狀況、快速的技術變革、政府和學術資助水平、
新冠肺炎
這些問題包括冠狀病毒、商品價格的變化、客户的消費模式、知識產權保護、關鍵原材料和部件的供應、政府機構對現有和未來監管的遵守情況以及外幣匯率和利率的波動。
經濟衰退的影響
新冠肺炎
世界性大流行已經並可能繼續在某些地區和社會各方面廣泛傳播。這場大流行已經並可能繼續對全球經濟、全球供應鏈以及世界各地的企業和資本市場造成重大破壞。
對公司業務的影響包括2020年公司的許多政府和大學客户和供應商暫時關閉，員工和客户的旅行能力受到幹擾或限制，以及產品安裝或往返受影響國家的發貨延遲。為了阻止豬流感的爆發
COVID-19，
包括美國在內的一些國家實施了對旅行、原地避難所或留在家中的命令以及關閉企業的重大限制，其中一些國家繼續實施這一限制。雖然其中一些限制在某些司法管轄區正在放鬆，但一些市場在新股增加的情況下又恢復了限制。
新冠肺炎
病例，特別是在更具傳染性的病毒株出現的情況下。該公司在其擁有重要業務的司法管轄區的許多員工繼續遠程工作。此外，該公司運營的某些亞太地區地區繼續經歷着顯著的
新冠肺炎
幹擾。銷售和營銷方面的大部分商業活動，以及客户演示和應用培訓，要麼仍在遠程進行，要麼被推遲。即使在客户擁有
重新開放
他們的站點中，有些站點的工作效率仍然低於
大流行前
 
77
目錄
 
在努力適應安全協議的情況下，以及由於與大流行相關的供應鏈中斷而造成的風險水平。任何病毒的捲土重來或出現新的病毒株，特別是任何更容易傳播或對現有疫苗具有抵抗力的新株，都可能要求本公司或其客户再次關閉或部分關閉業務。布魯克公司、客户、分銷商和/或供應商的這些旅行限制、業務關閉和運營削減在過去已經並可能繼續對公司在世界各地的業務產生不利影響，包括製造、銷售或分銷產品的能力，以及導致外國分銷商或供應商或客户的設施暫時關閉。全球供應鏈，包括半導體芯片、零部件和銅等原材料的供應鏈已經中斷，造成短缺，影響了公司製造或供應產品的能力。如果大流行後就業機會繼續成倍增加，導致尋找和留住人才變得更具競爭力，公司還可能面臨與招聘和留住員工相關的薪酬支出增加。對公司員工、分銷商、供應商和客户的這種幹擾在歷史上已經並可能繼續影響公司的全球銷售和經營業績。
2021年9月，拜登總統發佈了一項行政命令，要求某些人
新冠肺炎
政府承包商及其分包商的預防措施，包括強制員工接種疫苗(受醫療和宗教豁免的約束)。2021年11月，勞工部職業安全與健康管理局(OSHA)發佈了一項緊急臨時標準(ETS)，要求所有擁有至少100名員工的僱主確保其員工全面接種疫苗。
新冠肺炎
或者拿到底片
新冠肺炎
每週至少測試一次。行政命令被美國幾個聯邦地區法院初步下令，美國最高法院於2022年1月初步擱置了OSHA ETS，OSHA隨後撤回了ETS。雖然該公司目前不受任何疫苗強制要求，但任何強制要求
新冠肺炎
為員工接種疫苗或要求未接種疫苗的員工每週進行檢測，可能會導致員工流失，難以確保未來的勞動力需求，並可能對未來的運營產生不利影響。此外，對被視為政府承包商的本公司供應商及其分包商施加此類義務的任何要求都可能影響原材料的價格和供應的連續性，其經營業績和財務狀況可能會受到不利影響。公司的政策仍然是鼓勵每位員工全面接種疫苗。
新冠肺炎。
由於新冠肺炎疫情、全球總體經濟狀況、勞動力市場緊張以及包括自然事件和災難在內的其他因素，該公司經歷了供應鏈中斷。各種因素，包括對某些零部件的需求增加和生產延遲，正在導致該公司產品中使用的某些零部件出現短缺，並增加了該公司以穩定的價格水平獲得穩定的材料供應的能力所面臨的困難。該公司產品中使用的部件(包括有限的源部件)的供應短缺和交貨期延長，可能會導致製造過程中顯著的額外成本和效率低下。關鍵部件的短缺可能會對公司的生產活動造成重大幹擾，這可能會對公司的財務狀況或經營業績產生重大不利影響。如果本公司未能及時解決任何此類零部件短缺問題，本公司可能會在收入的時間上受到重大不利影響，可能會損失收入或增加製造成本，其中任何一項都可能對本公司的經營業績產生重大不利影響。
本公司正繼續監察及評估
新冠肺炎
2022年大流行對其商業運營的影響。然而，該公司目前無法準確預測這些情況最終將對未來的運營產生什麼影響，原因是與疾病的嚴重程度、爆發的持續時間有關的不確定性，包括病毒任何捲土重來或新病毒株持續出現的影響、疫苗的有效性和可獲得性(包括預防任何新病毒株)、個人接種疫苗的意願、旅行限制、關閉企業以及受影響國家政府實施的其他安全和預防措施的持續時間或嚴重程度等方面的不確定因素，目前該公司無法準確預測這些情況最終將對未來的運營產生什麼影響，這些不確定性涉及疾病的嚴重程度、爆發的持續時間，包括病毒任何捲土重來或繼續出現的影響、疫苗的有效性和可用性、個人接種疫苗的意願、以及受影響國家政府實施的其他安全和預防措施的持續時間或嚴重程度。這場流行病還對許多國家的經濟和金融市場造成了不利影響，已經影響並可能繼續影響對該公司產品及其經營業績的需求。
 
78
目錄
編制合併財務報表要求本公司作出可能影響資產、負債、權益、收入和費用的報告金額以及或有資產和負債的相關披露的估計、判斷和假設。在持續的基礎上，該公司評估估計、判斷和方法。估計的變化記錄在它們被知道的那段時間內。本公司根據歷史經驗及他們認為合理的其他各種假設作出估計，而這些假設的結果構成對資產、負債及權益的賬面價值及收入及開支金額作出判斷的基礎。在最大程度上
新冠肺炎
大流行將直接或間接影響未來的業務、運營結果和財務狀況，包括銷售、費用、儲備和津貼、製造、研發成本和與員工相關的金額，這將取決於高度不確定的未來發展，包括可能出現的關於以下方面的新信息
COVID-19，
新的病毒株，有效性和可獲得性
新冠肺炎
疫苗或個人接種疫苗的意願，以及為控制或治療該病毒而採取的行動，以及對當地、區域、國家和國際客户和市場的經濟影響。該公司已對以下方面的影響進行了估計
新冠肺炎
在財務報表中，這些估計數可能會在未來期間發生變化。如果實際結果與歷史經驗不同，則實際結果可能與管理層的估計不同。
或有損失
如果與專利、產品和其他事項有關的任何索賠、主張或未主張的索賠或法律訴訟的潛在損失被認為是可能的，並且可以合理估計金額或確定一定的損失範圍，則計入或有損失撥備。這些應計項目代表了管理層對可能損失的最佳估計。當損失被認為是可能的，但損失不可合理估計，以及重大損失合理地可能但不可能發生時，披露就被提供了。
3.近期會計公告
2021年10月，美國財務會計準則委員會(FASB)發佈了最新會計準則(“ASU”)。
No. 2021-08,
企業合併(主題805)-從與客户的合同中核算合同資產和合同負債
改進與客户在業務合併中獲得的收入合同的會計處理。修正案要求實體(收購人)根據美國會計準則第606條確認和計量在企業合併中收購的合同資產和合同負債。以前的指導意見要求實體在收購之日以公允價值確認合同資產和合同負債。這些修正案在2022年12月15日之後的財年生效，包括這些財年內的過渡期。允許提前領養，包括在過渡期內領養。公司選擇提前採用ASU
No. 2021-08
在2021年第四季度，根據過渡期內的提前採用要求，該條款已追溯適用於2021年1月1日或之後完成的所有收購。採用這一ASU並沒有對公司的合併財務報表產生實質性影響。
2020年3月，FASB發佈了ASU
No. 2020-04,
參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響
(“ASU
2020-04”),
它提供了臨時的可選指導，以減輕參考匯率改革的潛在會計負擔。該指南提供了可選的權宜之計和例外，用於在符合某些標準的情況下，對受參考匯率改革影響的交易適用普遍接受的會計原則。這些交易包括：合同修改、套期保值關係以及出售或轉讓分類為
持有期到成熟期。
2021年1月，FASB發佈了ASU
2021-01,
參考匯率改革(主題848)：範圍，以澄清參考匯率改革指導下合同修改和套期保值會計的某些可選權宜之計和例外適用於受貼現過渡影響的衍生品。具體地説，參考匯率改革指導意見中的某些規定，如果由實體選擇，適用於使用利率進行保證金、貼現或合同價格調整的衍生工具，該利率因參考匯率改革而被修改。本臨時指導自2020年3月12日起至2022年12月31日對所有實體有效。公司可以選擇將本指南應用於該時間段內的所有合同修改或符合條件的套期保值關係
 
79

目錄
受某些標準的約束。公司仍在評估參考匯率改革的影響，以及是否會採納這一指導意見。
2020年1月，FASB發佈了ASU
2020-01
—
投資-股權證券(主題321)、投資-股權方法和合資企業(主題323)以及衍生品和對衝(主題815)-澄清主題321、主題323和主題815(新興問題特別工作組的共識)之間的相互作用
明確了某些權益證券、權益方法投資、某些遠期合同和購買期權的會計處理之間的相互作用。指導意見澄清，實體應考慮需要其應用或終止權益會計方法的可觀察交易，以便在緊接應用或終止權益方法之前對某些權益證券應用計量原則。該公司採用了前瞻性的方法採納了這一指導意見。2020年採用該ASU並未對公司的合併財務報表產生實質性影響。
2019年12月，FASB發佈了ASU
2019-12
—
所得税(話題740)：簡化所得税會計
。該指導意見通過取消現行指導意見中的某些例外，簡化了所得税的會計處理；包括期間內税收分配方法、過渡期所得税的計算方法以及外部基差的遞延税項負債的確認。修正案還澄清和修訂了與特許經營税會計有關的現有指導方針，頒佈了税法或税率的變化，並澄清了導致商譽計税基礎提高的交易的會計處理，從而改進了一致性應用。本指南在2020年12月15日之後的年度和過渡期內有效，允許提前採用。2021年採用該ASU並未對公司的合併財務報表產生實質性影響。
2018年8月，FASB發佈了ASU
No. 2018-13,
公允價值計量(主題820)，披露框架-公允價值計量披露要求的變化
修訂了公允價值計量的披露要求，包括考慮成本和收益。此ASU在2019年12月15日之後的財年對公司有效。該公司於2020年1月1日採納了這一指導方針，並未對其合併財務報表產生實質性影響。
2017年1月，FASB發佈了ASU
No. 2017-04,
無形資產-商譽和其他(話題350)：簡化商譽減損測試
。新準則取消了商譽減值測試的第二步，簡化了後續商譽計量。該ASU將在2019年12月15日之後的財年中用於年度或中期商譽減值測試，具有前瞻性。公司於2020年1月1日採用此ASU，並未對其合併財務報表產生實質性影響
.
2016年6月，FASB發佈了ASU
2016-13—
金融工具-信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量
。該指導意見修改了與金融資產有關的信貸損失的確認，如債務證券、應收貿易賬款、租賃淨投資、
失衡
資產負債表信用風險敞口，以及其他有合同權利獲得現金的金融資產。目前的指導要求在認為可能發生損失事件時確認信用損失。新的指引要求對預期信貸損失的衡量應基於相關信息，包括歷史經驗、當前狀況以及影響資產可收回性的合理和可支持的預測。因此，在新的指導方針下，預期的信貸損失可能會更早得到確認，因為確定信貸損失估計所需的信息範圍更廣。新的指導意見還對目前用於債務證券的非臨時性減值模型進行了修正，該模型被歸類為
可供出售的。
當一項資產的公允價值
可供出售
債務證券低於其攤銷成本，新的指導方針要求將未實現虧損總額分為信貸和
非信貸
組件。任何預期的信貸損失或隨後的恢復將在收益中確認，任何與信貸無關的變化將繼續在其他全面收益(虧損)中確認。本指導意見在2019年12月15日之後開始的年度和中期有效。該公司於2020年1月1日採用這一新標準，使用
 
80

目錄
按攤銷成本計量的所有金融資產的修正追溯法。新準則影響公司的應收賬款
和
失衡
賬面信用風險敞口。新標準對公司的經營業績和現金流沒有影響。
4.收入
下表列出了截至12月31日按集團劃分的公司收入：
 
(單位：百萬)
  
2021
 
  
2020
 
  
2019
 
按集團劃分的收入：
  
      
  
      
  
      
布魯克生物旋轉
    $ 691.0      $ 600.0      $ 621.4  
布魯克·卡里德
      819.6        653.9        623.5  
BSI N
阿諾
      697.5        556.1        632.7  
最好的
      223.8        189.5        209.9  
淘汰
      (14.0 )       (12.0 )       (14.9 ) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總收入
    $ 2,417.9      $ 1,987.5      $ 2,072.6  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
在截至12月31日的年度中，該公司在某一時間點確認的收入與一段時間內確認的收入相比如下：
 
(單位：百萬)
  
2021
 
  
2020
 
  
2019
 
在某個時間點確認的收入
    $ 2,104.7      $ 1,726.7      $ 1,847.4  
隨時間推移確認的收入
      313.2        260.8        225.2  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總收入
    $ 2,417.9      $ 1,987.5      $ 2,072.6  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
剩餘履約義務
剩餘履約義務是指分配給轉讓期末全部或部分未履行的貨物或服務的承諾的總交易價格。截至2021年12月31日，剩餘的履約義務約為2,077.2百萬美元。該公司預計將在以下方面確認收入：70下一年剩餘履約義務的百分比12個月其餘的履約義務主要在一至一三年.
合同餘額
收入確認、賬單和現金收取的時間安排導致應收帳款、未開票應收帳款(合同資產)和遞延收入、客户存款和帳單超過公司綜合資產負債表上已確認的收入(合同負債)。
合同資產-
該公司的大多數長期合同都是按照合同條款和條件在工程進展時開具賬單的，要麼是定期開具的，要麼是在達到某些里程碑的時候開具的。帳單通常在收入確認之後進行，從而產生合同資產。合同資產一般在合併資產負債表中歸類為其他流動資產。截至2021年12月31日和2020年12月31日的合同資產餘額為$46.1百萬美元和$41.8分別為百萬美元。
合同責任-
公司經常在公司業績之前收到客户的現金付款，從而產生合同債務。根據預期收入確認的時間，這些合同負債在綜合資產負債表中被歸類為流動負債或長期負債。截至2021年12月31日和2020年12月31日，合同負債為
$430.8百萬美元和$399.4 
分別為百萬美元。截至該年度的合同負債餘額增加

 

81
目錄
(二零二零年十二月三十一日)
1
主要是由於在此期間簽訂了新的履約義務。
在……裏面
此外，由於客户設施關閉或因以下原因導致的運營減少，儀器安裝也會出現延誤
新冠肺炎。
大致
$270.0 
2020年12月31日的合同負債餘額中的100萬被確認為截至2021年12月31日的年度收入。
5.收購
沒有列報反映所有收購的預計財務信息，因為單獨和整體對收入和淨收入的影響並不大。分配給商譽的可歸因於預期協同效應的金額預計不能在税收方面扣除。
2021
在截至2021年12月31日的年度內，公司完成了各種收購，這些收購共同補充了公司現有業務的現有產品供應。下表反映了2021年每筆收購的轉移對價和各自的可報告部分(以百萬為單位)：
 
 
  
SCI儀器
 
  
內華達分子公司(Molecubes NV)
 
細分市場
  
BSi納米材料
 
  
BSI生命
科學
 
轉移的對價：
  
      
  
      
支付的現金
    $ 28.0      $ 21.1  
或有對價的公允價值
      1.0        0.4  
營運資金調整
      (0.6 )       —    
    
 
 
     
 
 
  
轉移的總對價
    $ 28.4      $ 21.5  
    
 
 
     
 
 
  
轉移代價的分配：
                  
現金
    $ —        $ 1.1  
應收賬款
      —          1.2  
盤存
      1.0        1.5  
其他流動資產
      —          0.3  
財產、廠房和設備
      —          0.1  
無形資產：
                  
技術
      7.1        3.4  
客户關係
      6.4        2.4  
商號
      0.4        0.5  
積壓
      1.2        0.1  
商譽
      12.6        14.1  
遞延税金
      —          (1.6 ) 
承擔的負債
      (0.3 )       (1.6 ) 
    
 
 
     
 
 
  
分配的總對價
    $ 28.4      $ 21.5  
    
 
 
     
 
 
  
SCI儀器
2021年8月24日，本公司收購了SCI Instruments(SCI)，這是一傢俬人持股公司，收購價為1美元。28.0百萬美元，有可能額外考慮高達$4.0基於2022年和2023年日曆年的收入和毛利率成就，達到100萬美元。SCI是一家先進的計量系統和分析軟件製造商，為半導體、光電子、數據存儲、顯示器、MEMS和光學鍍膜行業的大公司提供服務。SCI將被整合到BSI Nano段中。這筆收購正在按照收購方法進行核算。
 
82
目錄
初步公允價值分配包括金額中的或有對價。
共$1.0 
這是根據實現2022年和2023年日曆年的收入和毛利率目標，未來向SCI前股東支付的估計公允價值。本公司預計在計量期內完成公允價值分配。取得的無形資產的攤銷期限為
 
十年
商標名和技術，以及
九年了
為客户關係服務。積壓的無形資產將在2022年3月31日之前攤銷。

內華達分子公司(Molecubes NV)
2021年11月17日，公司收購了Molecubes NV
(“分子”)，
一傢俬人持股公司，收購價為歐元18.7百萬(約合美元)21.1百萬歐元)，有可能額外考慮高達歐元3.0百萬(約合美元)3.4百萬美元)基於收入和毛利率成就。Molecubes製造和銷售臨牀前成像立方體，使研究人員能夠進行高性能的SPECT/CT和PET/CT研究，而不需要複雜的系統處理。這筆收購正在按照收購方法進行核算。
初步公允價值分配包括或有對價，金額為歐元。0.4百萬(約合美元)0.4這是根據2021年和2022年實現收入和毛利率目標，未來向Molecube前股東支付的估計公允價值。本公司預計在計量期內完成公允價值分配。取得的無形資產的攤銷期限為十年商號、技術和客户關係。截至2021年12月31日，積壓的無形資產已全部攤銷。
除了SCI和Molecubes的收購外，2021年，公司還完成了根據收購方法進行的各種其他收購，以補充公司現有的產品供應。下表反映了轉移的對價和這些收購各自的可報告部分(以百萬為單位)：
 
收購名稱
  
獲取日期
 
  
細分市場
 
  
總計
考慮事項
 
  
現金
考慮事項
 
創意工具
   
 
 July 1, 2021
 
   
 
 BSI生命科學   
 
 $ 1.0      $ 1.0  
SVXR，Inc.
   
 
 2021年9月9日
 
   
 
 BSi納米材料   
 
   13.4        11.9  
    
 
  
 
   
 
     
 
 
 
     
 
 
  
    
 
  
 
   
 
     
 
 $ 14.4      $ 12.9  
    
 
  
 
   
 
     
 
 
 
     
 
 
  
除上述收購外，該公司在2021年完成了少數股權投資，補充了該公司現有的產品供應。下表反映了轉移的對價和收購的各自可報告部分(以百萬為單位)：
 
名字
 
收購/
投資
 
 
金融
陳述式
分類
 
 
獲取日期
 
 
細分市場
 
 
總計
考慮事項
 
 
現金
考慮事項
 
Glycopath Inc.
  
 
投資
 
  
 
其他長期項目
 
資產
 
  
 
2021年2月18日
 
  
 
BSI生命科學
 
   $ 2.0     $ 2.0  
IonPath Inc.
  
 
投資
 
  
 
其他長期項目
 
資產
 
  
 
March 18, 2021
 
  
 
BSI生命科學
 
     2.0       2.0  
Olaris，Inc.
  
 
投資
 
  
 
其他長期項目
 
資產
 
  
 
2021年9月23日
 
  
 
BSI生命科學
 
     0.5       0.5  
   
 
  
 
  
 
  
 
  
 
  
 
  
 
  
 
  
 
 
    
 
 
  
   
 
  
 
  
 
  
 
  
 
  
 
  
 
  
 
   $ 4.5     $ 4.5  
2022年-後續賽事收購
1月1日
7
，2022年，本公司
已完成
收購的股份購買協議100Prolab Instruments GmbH已發行股票的百分比
(“Prolab”)
購買價格為瑞士法郎5.0百萬(約合美元)5.5百萬美元)，有可能額外考慮高達瑞士法郎3.0百萬(約合美元)3.3百萬)。Prolab位於瑞士巴塞爾，將併入Bruker Calid集團。
 
83
目錄
1月1日
8
，2022年，本公司
已完成
收購的股份購買協議74.15PreOmics GmbH已發行股票的百分比
(“PreOmics”)
對於歐元44.7百萬(約合美元)50.6百萬)。PreOmics公司位於德國慕尼黑，將併入布魯克·卡利德集團(Bruker Calid Group)。
在……上面
2022年2月1日
、本公司
已完成
收購的股份購買協議100PepSep Holding流通股的%
APS(“PepSep”)
對於歐元2.5百萬美元(約合$2.8百萬美元)，有可能額外考慮高達歐元1.5百萬(約合美元)1.7百萬)。PepSep位於丹麥歐登塞，將併入Bruker Calid集團。
2022年2月15日，該公司又完成了一筆12.0PrognomIQ，Inc.(“PrognomIQ”)的少數股權投資。PrognomIQ位於加利福尼亞州的雷德伍德城，據報道屬於布魯克·卡利德集團(Bruker Calid Group)。
2020
冠層生物科學
2020年9月10日，布魯克收購了Canopy Biosciences，LLC(“Canopy”)，收購價為
$24.2 
百萬美元，並有可能額外考慮最高可達
 
$
5.0
 
在2021年和2022年實現收入目標的基礎上，達到100萬美元。Canopy公司是用於免疫學、免疫腫瘤學和細胞治療的高度複合生物標記物成像領域的領先者。Capory被整合到BSI Nano片段中。這筆收購在收購方法下進行了核算。與收購有關的轉讓對價的構成和公允價值分配如下(單位：百萬)：
 
轉移的對價：
         
支付的現金
    $ 24.4  
或有對價
      0.5  
獲得的現金
      (0.5 ) 
營運資金調整
      0.3  
    
 
 
  
轉移的總對價
    $ 24.7  
轉移代價的分配：
         
盤存
    $ 1.1  
應收賬款
      1.2  
其他電流和
非電流
資產
      1.0  
財產、廠房和設備
      0.9  
經營性租賃資產
      0.3  
無形資產：
         
技術
      5.7  
客户關係
      6.1  
商號
      0.7  
積壓
      0.3  
商譽
      12.0  
遞延税金，淨額
      (2.0 ) 
承擔的負債
      (2.6 ) 
    
 
 
  
分配的總對價
    $ 24.7  
    
 
 
  
公允價值分配包括或有對價#美元。0.5這是根據實現2021年和2022年日曆年的收入目標，未來向Canopy前股東支付的估計公允價值。本公司於2021年期間完成公允價值分配。取得的無形資產的攤銷期限為十年對於客户關係和技術，八年了商標名和一年對於積壓的無形資產。
在截至十二月三十一日的年度內，
 
84
目錄
2021年，收入目標沒有實現，而美元0.5百萬或有對價負債因此降至零
在……裏面
減少銷售、一般和行政費用。
海因
2018年10月15日，布魯克收購了一家80收購價格為歐元的Hain LifeScience GmbH(“Hain”)的%權益66百萬(約合美元)76.4百萬美元)，並有權收購剩餘股份20%。Hain是一家傳染病專家，擁有廣泛的分子診斷解決方案，用於檢測微生物和病毒病原體，以及分子抗生素耐藥性測試。海恩公司位於德國內倫，並被併入BSI生命科學部門。2020年1月31日，公司收購了剩餘的20收購價格為歐元的Hain的%權益20百萬(約合美元)22.2百萬)。非控股權益的賬面價值增值為歐元的贖回價值。20通過留存收益，然後重新分類為額外的實收資本。
除上述收購外，該公司在2020年完成了各種其他收購，以補充公司現有的產品供應。下表反映了轉移的對價和這些收購各自的可報告部分
(單位：百萬)：
 
收購名稱
  
獲取日期
 
  
細分市場
 
  
總計
考慮事項
 
  
現金
考慮事項
 
SmartTiP B.V.
   
 
 April 1, 2020
 
      BSi納米材料      $ 3.1      $ 2.4  
集成蛋白質組學應用公司
   
 
 2020年8月7日
 
      BSI生命科學        3.0        3.0  
    
 
  
 
            
 
 
     
 
 
  
    
 
  
 
             $ 6.1      $ 5.4  
    
 
  
 
            
 
 
     
 
 
  
6.壞賬撥備
以下是壞賬準備的組成部分摘要(單位：百萬)：
 
2018年12月31日的餘額
    $ 3.8  
加法
      1.5  
扣減
      (1.9 ) 
    
 
 
  
2019年12月31日的餘額
      3.4  
加法
      0.9  
扣減
      (1.3 ) 
    
 
 
  
2020年12月31日的餘額
      3.0  
加法
      2.2  
扣減
      (1.0 ) 
    
 
 
  
2021年12月31日的餘額
    $ 4.2  
    
 
 
  
7.庫存
庫存包括以下內容(以百萬為單位)：
 
    
2021
     
2020
  
原料
    $ 218.7      $ 198.8  
在製品
      254.9        245.7  
成品
      144.9        152.1  
示範單位
      91.6        95.7  
    
 
 
     
 
 
  
盤存
    $ 710.1      $ 692.3  
    
 
 
     
 
 
  
 
85
目錄
成品包括
在途
已發貨給公司客户但尚未安裝並被客户接受的系統。在2021年12月31日和2020年，
在途庫存
是$49.5百萬美元和$67.8分別為百萬美元。

8.
物業、廠房和設備、淨值
以下是按主要資產類別計算的房產、廠房和設備的淨值(單位：百萬)：
 
    
2021
     
2020
  
土地
    $ 34.1      $ 36.5  
建築和租賃方面的改進
      371.5        374.7  
機械、設備、軟件、傢俱和固定裝置
      435.6        416.8  
    
 
 
     
 
 
  
 
  
 
 841.2
 
  
 
 828.0
 
減去累計折舊和攤銷
      (435.1 )       (432.5 ) 
    
 
 
     
 
 
  
財產、廠房和設備、淨值
    $ 406.1      $ 395.5  
    
 
 
     
 
 
  
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度的折舊費用，包括租賃改進攤銷費用為#美元。51.8百萬，$44.7百萬美元和$37.3分別為百萬美元。
9.
商譽與無形資產
商譽
下表列出了各分部商譽賬面值的變動情況。
(單位：百萬)：
 
 
  
BSI生命
科學
 
  
BSi納米材料
 
  
最好的
 
  
總計
 
2018年12月31日的餘額
    $ 72.0      $ 203.7      $ —        $ 275.7  
本期增加/調整
      13.1        6.3        0.3        19.7  
外幣影響
      (0.9 )       (1.5 )       —          (2.4 ) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
2019年12月31日的餘額
      84.2        208.5        0.3        293.0  
本期增加/調整
      —          13.7        —          13.7  
外幣影響
      7.9        5.8        —          13.7  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
2020年12月31日的餘額
      92.1        228.0        0.3        320.4  
本期增加/調整
     
13.4
        16.6        —          30.0  
外幣影響
      (5.2 )      (5.7 )       —          (10.9 ) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
2021年12月31日的餘額
    $ 100.3      $ 238.9      $ 0.3      $ 339.5  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
“公司”(The Company)
在2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日使用定量和定性方法進行了年度減值評估，得出的結論是商譽更有可能沒有受損。根據最新的定量分析，本公司每個報告單位的公允價值都大於其賬面價值，因此不需要減值。
由於
新冠肺炎
在大流行期間，該公司採用定量和定性相結合的方法，對截至2020年3月31日的商譽餘額進行了中期減值評估。根據這項中期評估，本公司得出結論，各報告單位的公允價值均顯著大於其賬面值，因此不需要減值。商譽評估是基於管理層的估計和假設，其中某些估計和假設依賴於外部因素。2020年3月31日之後，沒有發現進一步的觸發事件。
 
86
目錄
“公司”(The Company)
已記錄$3.1 
截至2021年12月31日累計商譽減值損失百萬元。
無形資產
以下為無形資產摘要(單位：百萬)：
 
 
  
2021
 
  
2020
 
 
  
毛收入
 
  
 
 
 
網絡
 
  
毛收入
 
  
 
 
 
網絡
 
 
  
攜帶
 
  
累計
 
 
攜帶
 
  
攜帶
 
  
累計
 
 
攜帶
 
 
  
金額
 
  
攤銷
 
 
金額
 
  
金額
 
  
攤銷
 
 
金額
 
現有技術和相關專利
    $ 310.4      $ (206.8 )    $ 103.6      $ 309.8      $ (194.6 )    $ 115.2  
客户關係
      156.1        (58.2 )      97.9        148.3        (45.4 )      102.9  
商號
      15.5        (5.8 )      9.7        15.2        (4.4 )      10.8  
其他
      1.8        (1.2 )      0.6        0.3        (0.1 )      0.2  
    
 
 
     
 
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
  
無形資產
    $ 483.8      $ (272.0 )    $ 211.8      $ 473.6      $ (244.5 )    $ 229.1  
    
 
 
     
 
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
  
截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度，本公司錄得攤銷費用約為$37.4百萬，$35.8百萬美元和$38.3在綜合損益表和全面收益表中分別計入600萬歐元。
與可攤銷無形資產相關的預計未來攤銷費用如下(單位：百萬)：
 
2022
    $ 32.8  
2023
      29.7  
2024
      27.5  
2025
      26.6  
2026
      28.4  
此後
      66.8  
    
 
 
  
總計
    $ 211.8  
    
 
 
  
 
10.
其他流動負債
以下為其他流動負債摘要(單位：百萬)：
 
    
2021
     
2020
  
遞延收入
    $ 138.4      $ 118.0  
應計補償
      132.0        110.6  
累計保修
      23.8        20.3  
或有對價
      5.2        2.7  
應付所得税
      75.1        98.0  
其他應付税款
      15.4        18.5  
衍生負債
      6.4        8.0  
經營租約
      17.9        21.3  
律師費和專業費
      12.8        14.3  
其他應計費用
      54.2        54.2  
    
 
 
     
 
 
  
其他流動負債
    $ 481.2      $ 465.9  
    
 
 
     
 
 
  
 
87
目錄
下表列出了累計保修的變化(以百萬為單位)：
 
2018年12月31日的餘額
    $ 19.7  
年內發出保修的應計項目
      24.5  
保修索賠的解決辦法
      (22.9 ) 
外幣影響
      (0.2 ) 
    
 
 
  
2019年12月31日的餘額
      21.1  
年內發出保修的應計項目
      19.2  
保修索賠的解決辦法
      (21.1 ) 
外幣影響
      1.1  
    
 
 
  
2020年12月31日的餘額
      20.3  
年內發出保修的應計項目
      23.4  
保修索賠的解決辦法
      (19.0 )
外幣影響
      (0.9 ) 
    
 
 
  
2021年12月31日的餘額
    $ 23.8  
    
 
 
  
 
11.
債務
該公司的債務包括以下內容(以百萬計)：

 
 
  
2021
 
  
2020
 
《2021年紙幣購買協議》項下的歐元紙幣(美元)
  
$
 170.7
 
  
$
 —
 
2021年票據購買協議下的瑞士法郎票據(美元)
  
 
329.2
 
  
 
—
 
2019年票據購買協議項下的瑞士法郎票據(美元)
  
 
 325.9
 
  
 
 335.5
 
2019年定期貸款項下的美元紙幣
  
 
 299.2
 
  
 
300.0
 
2012年紙幣購買協議下的美元紙幣
  
 
 205.0
 
  
 
205.0
 
未攤銷債務發行成本
  
 
 (2.0
) 
  
 
 (2.4
) 
其他貸款
  
 
1.9
 
  
 
3.0
 
未償還票據和貸款總額
  
 
1,329.9
 
  
 
841.1
 
融資租賃義務
  
 
 4.3
 
  
 
 3.4
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
債務總額
  
 
 1,334.2
 
  
 
 844.5
 
長期債務的當期部分
  
 
 (112.4
) 
  
 
 (2.2
) 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
長期債務總額，減去流動部分
  
$
 1,221.8
 
  
$
 842.3
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
2021年票據購買協議
2021年12月7日，本公司與一批機構認可投資者簽訂了票據購買協議，簡稱2021年票據購買協議。根據2021年票據購買協議，公司發行和出售瑞士法郎300本金總額為百萬美元0.88%
系列
A高級紙幣和歐元150本金總額為百萬美元1.03%系列B優先票據到期2031年12月8日，稱為2021年高級票據。票據購買協議項下之責任為無抵押，並由本公司若干附屬公司提供全面及無條件擔保
.
2021年優先債券的利息將予支付每半年一次每年的6月7日和12月7日，開始June 7, 2022。本公司可隨時預付部分或全部2021年優先債券
數額不少於10的本金總額的%
 
2021
 
高級註釋
然後，未償還的價格等於(A)待預付的本金金額，加上應計和未付利息，(B)任何適用的“全部”金額，以及(C)某些其他費用和支出的總和。如本公司控制權變更(如2021年票據購買協議所界定)，本公司可能被要求預付2021年高級票據
 
88
目錄
票價相當於100本金的%，另加應計和未付利息以及某些其他費用和開支。
2021年票據購買協議包含慣常的肯定和否定契約，其中包括對公司產生留置權、轉讓或出售股權或資產、進行某些合併和合並、與關聯公司進行交易以及從事或允許任何子公司從事某些業務的能力的限制。2021年票據購買協議還包括慣例陳述和擔保以及違約事件。
此外，只要有任何2021年高級票據未償還，本公司不得允許(I)其截至任何財政季度末的槓桿率(根據2021年票據購買協議確定)超過3.50至1.00除非重大收購導致根據2021年票據購買協議適用調整後的槓桿率，否則(Ii)在任何連續四個會計季度期間的任何財政季度結束時，其利息覆蓋率(根據2021年票據購買協議確定)小於2.50%至1.00，或(Iii)任何時候優先債務超過15綜合總資產的百分比(根據2021年票據購買協議確定)。

2019年交易
於2019年12月11日，本公司簽訂(1)一項新的循環信貸協議，以設立一項新的循環信貸安排，本金總額為$600百萬美元；(2)建立一項本金總額為#美元的新定期貸款安排的定期貸款協議300百萬瑞士法郎；以及(3)發行和出售瑞士法郎的票據購買協議297本金總額為百萬美元1.012029年12月11日到期的%優先債券。
現有的$105百萬4.31%系列2012A高級債券，C部分，2022年1月18日到期，現有$100百萬4.46%Series 2012A高級債券，D部分，2024年1月18日到期，公司根據2012年1月18日的票據購買協議發行的，仍然完全有效。
循環信貸協議、定期貸款協議和票據購買協議如下所述。
2019年循環信貸協議
2019年12月11日，本公司簽訂新的信貸協議，簡稱2019年循環信貸協議。2019年循環信貸協議規定五年期美元等值的循環信貸安排，金額為#美元600百萬美元，包括
子設施
適用於循環貸款、擺動額度貸款、信用證和國外借款。2019年循環信貸協議還規定了一項未承諾的增量貸款，根據該協議，在某些情況下，公司可以選擇增加循環貸款的金額或產生總額不超過$的定期貸款。250百萬美元。2019年循環信貸協議項下的貸款將於到期時悉數償還，亦可由本公司選擇全部或部分預付，而無需支付溢價或罰款。根據2019年循環信貸協議借入的金額可在到期日之前不時償還和再借款。2019年循環信貸協議項下的債務為無抵押，並由本公司及其若干附屬公司提供全面及無條件擔保。
2019年循環信貸協議項下借款的利息由本公司選擇，利率為：(A)倫敦銀行同業拆息(倫敦銀行間同業拆借利率)適用於相關貨幣，外加
保證金
 
測距
 
from 1.000% to 1.500%
,
 
根據本公司的槓桿率，或(B)(I)聯邦制
 
基金實際利率加1⁄2為1釐，(Ii)
 
最優惠利率
由美國銀行(N.A.)和(Iii)倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)宣佈，為
調整後的
，加上
1
%，另外，
在……裏面
每種情況下，保證金比率從
0.100
%至
0.500
%，基於公司的槓桿率。本公司還同意根據2019年循環信貸協議下可用的總未使用金額支付季度融資費，金額範圍為
0.100
%至
0.200
%，基於公司的槓桿率。
 
89
目錄
2019年循環信貸協議包括肯定、否定和金融契約和事件
的
此類型融資的默認習慣。負面契約包括對留置權的限制、公司及其子公司的負債、資產和股權出售、股息以及與關聯公司的交易。財務契約包括公司的最高槓杆率和最低利息覆蓋率，具體而言，公司的槓桿率不能超過3.5利息覆蓋率不能低於2.5
。違約事件除其他外包括：付款違約、違約履行正面和負面公約、陳述和擔保不準確、破產和破產相關事件、某些ERISA事件、重大判決以及控制權變更的發生。
以下是根據2019年循環信貸協議和主要位於德國和瑞士的多家金融機構提供給公司的其他信貸額度的最高承諾和淨金額的摘要，這些信貸額度是無擔保的，通常是按需到期，每月支付利息(美元)。
n
百萬)：

   
加權
平均值
利率，利率
    
總金額
提交人
貸款人
    
傑出的
借款
    
傑出的
的信件
信用
    
總計
vbl.承諾
金額
可用
  
2019年信貸協議
     1.3 %    $ 600.0     $ —       $ 0.2     $ 599.8  
銀行擔保和營運資金額度
    
各不相同

       116.2       —         116.2       —  
           
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
總循環信貸額度
           $ 716.2     $ —       $ 116.4     $ 599.8  
           
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2019年定期貸款協議
2019年12月11日，本公司與其若干子公司作為借款人，與一個銀行財團簽訂了定期貸款協議，簡稱定期貸款協議。定期貸款協議規定了$300百萬七年期定期貸款安排鬚遵守與2019年循環信貸協議所載條款及條件大致一致的條款及條件。定期貸款協議項下的貸款將於到期時全額償還，但須按計劃於2022年開始攤銷，亦可根據本公司的選擇預付全部或部分貸款，而無須支付溢價或罰款。定期貸款協議項下之責任為無抵押，並由本公司若干附屬公司提供全面及無條件擔保。
定期貸款協議項下未償還的款項按本公司可選擇的利率計息：(A)美國
.
S
.
美元倫敦銀行同業拆息(美元LIBOR)，外加從1.000%至1.500%，基於公司的槓桿率，或(B)(I)聯邦基金實際利率加
1
⁄
2
的1%，(Ii)最優惠利率由美國銀行，N.A.宣佈，以及(Iii)美元LIBOR，經調整後，加1%，外加以下範圍的邊際0.100%至0.500%，基於公司的槓桿率。
定期貸款協議的其他條款與2019年循環信貸協議的條款基本相似，包括陳述和擔保、肯定、否定和金融契約，以及違約事件。
2019年票據購買協議
2019年12月11日，本公司與一批機構認可投資者簽訂票據購買協議，簡稱2019年票據購買協議。根據2019年説明
購買
協議，即
公司發行和出售瑞士法郎297本金總額為百萬美元1.012029年12月11日到期的%優先債券，簡稱2019年優先債券。票據購買協議項下的債務是無抵押的，並由本公司的某些子公司提供全面和無條件的擔保。
 
90
目錄
2019年優先債券的利息每半年支付一次，日期為6月11日和12月11日
的
每年，從2020年6月11日開始。2019年優先票據為本公司的無抵押債務，並由本公司若干附屬公司提供全面及無條件擔保。本公司可隨時預付部分或全部2019年優先債券，金額不少於10當時未償還的2019年優先債券本金總額的%，價格相當於(A)須預付的本金金額，加上應計和未付利息，(B)任何適用的“整筆”金額，以及(C)若干其他費用和開支。如本公司控制權(定義見2019年票據購買協議)發生變動，本公司可能須按相等於以下價格預付2019年優先票據100本金的%，另加應計和未付利息以及某些其他費用和開支。

2019年票據購買協議包含慣常的正面和負面契諾，其中包括對本公司產生留置權、轉讓或出售股權或資產、進行某些合併和合並、與聯屬公司進行交易以及從事或允許任何子公司從事某些業務的能力的限制。2019年票據購買協議還包括慣例陳述和擔保以及違約事件。
此外，只要任何2019年高級票據未償還，本公司不得允許(I)其截至任何財政季度末的槓桿率(根據2019年票據購買協議確定)超過3.50除非重大收購導致根據2019年票據購買協議適用經調整的槓桿率，否則(Ii)其於任何連續四個財政季度期間的任何財政季末的利息覆蓋率(根據2019年票據購買協議釐定)小於2.50至1.00，或(Iii)優先債隨時超過15綜合總資產的百分比(根據2019年票據購買協議確定)。
2012票據購買協議
二零一二年一月，本公司與一羣認可機構投資者訂立票據購買協議，稱為二零一二年票據購買協議。根據二零一二年票據購買協議，本公司發行及出售$240.0百萬份高級票據，稱為2012年高級票據，包括以下內容：
 
  •  
$20百萬3.16%系列2012A高級債券，A批，2017年1月18日到期；
 
  •  
$15百萬3.74%系列2012A高級債券，B批，2019年1月18日到期；
 
  •  
$105百萬4.31%Series 2012A高級債券，C部分，2022年1月18日到期；以及
 
  •  
$100百萬4.46%Series 2012A高級債券，D部分，2024年1月18日到期。
根據2012年票據購買協議，A、B和C部分的本金以及任何應計利息Theron已在各自的到期日支付。
根據二零一二年票據購買協議的條款，利息每半年於每年一月十八日及七月十八日支付一次。二零一二年優先票據為本公司的無抵押債務，並由本公司若干直接及間接附屬公司提供全面及無條件擔保。二零一二年優先債券與本公司其他優先無抵押債務享有同等償還權。這個
公司
 
可以預付
任何時間發行的部分或全部二零一二年高級債券，款額不少於10須預付的2012年高級債券原有本金總額的%，價格相等於(A)項之和100本金的%，加上應計和未付利息，及(B)適用的
製作-整體
款額，但不得少於30而且不會超過60天‘致2012年高級債券持有人的書面通知。如票據購買協議所界定，本公司控制權發生變動時，本公司可能須按相等於以下價格預付票據100本金的%，加上應計和未付
 
利息。
 
91
目錄
二零一二年票據購買協議包含肯定契諾，包括但不限於維持公司存在、遵守法律、維護保險及財產、繳税、增設附屬擔保人及提供通知及其他資料。二零一二年票據購買協議亦載有若干限制性契諾，限制本公司(其中包括)產生留置權、轉讓或出售資產、進行若干合併及合併以及與聯屬公司進行交易的能力。2012年票據購買協議還包括慣例陳述、擔保和違約事件。如因指定的破產或無力償債事件而發生違約事件，所有未償還的2012年優先票據將立即到期及應付，無須採取進一步行動或發出通知。如發生違約付款事件，任何受此影響的2012年優先債券持有人可宣佈其持有的所有2012年優先債券立即到期及應付。如發生任何其他違約事件，2012年高級債券的大多數持有人可宣佈所有2012年高級債券到期並立即支付。
根據二零一二年票據購買協議，只要有任何二零一二年優先票據未償還，本公司將不會準許(I)根據二零一二年票據購買協議釐定的截至任何財政季度末的槓桿率超過
 3.50至1.00，(Ii)根據2012年票據購買協議確定的截至以下任何期間的任何財政季度末的利息覆蓋率四連續會計季度少於2.50至1或(Iii)優先債項在任何時間超逾25綜合淨值的百分比，根據二零一二年票據購買協議釐定。
截至2021年12月31日，該公司遵守了所有債務協議的契約。
未償還票據和貸款的年度到期日如下(單位：百萬)：
 
2022
    $ 111.1  
2023
      15.8  
2024
      115.2  
2025
      15.5  
2026
      15.2  
此後
      1,059.1  
    
 
 
  
總計
    $ 1,331.9  
    
 
 
  
截至2021年12月31日，該公司有幾項交叉貨幣和利率互換協議，名義價值為#美元。149.6百萬美元兑換瑞士法郎，名義價值為$354.7為了對衝歐元和瑞士法郎計價的淨資產投資部分的外幣匯率變動的變化性，我們提供了價值100萬美元兑歐元的資產淨值的風險投資工具，以對衝部分歐元和瑞士法郎計價的淨資產投資的外幣匯率變動。這些協議符合套期保值會計和相應的衍生工具公允價值變動的要求。
是
計入其他全面收益，作為外幣換算調整的一部分
遺骸
在國外業務出售或大規模清算之前，布魯克公司在股東權益中應佔的累計綜合收益(虧損)。根據利率和交叉貨幣互換協議收到和支付的利率之間的差額在綜合收益表和全面收益表中計入利息和其他收入(費用)。由於簽訂了這些協議，公司的淨利息支出減少了#美元。5.5百萬美元和$7.22021年和2020年分別為100萬。與對衝國際業務淨資產投資有關的收益，這些淨資產投資記錄在累計
翻譯
其他綜合收益的調整部分為#美元。36.4截至二零二零年十二月三十一日止年度的
1
。與國際業務淨資產投資套期保值有關的損失
翻譯
 
調整，調整
其他全面收入部分為#美元47.1 
百萬美元和$6.8截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度分別為100萬美元。
截至十二月三十一日止年度的利息開支
, 2021
, 2020
and 2019
是$14.3百萬，$14.4百萬美元和$16.0分別為百萬美元。

92
目錄
12.
金融工具的公允價值
本公司按公允價值經常性計量下列金融資產和負債。下表列出了該公司的金融工具，並使用對公允價值計量有重要意義的最低水平的投入(以百萬計)，在公允價值等級中列示這些工具：

 
2021年12月31日
 
總計
 
 
報價
處於活動狀態
市場
可用
(1級)
 
 
意義重大
其他
可觀測
輸入量
(2級)
 
 
意義重大
看不見的
輸入量
(3級)
 
資產：
 
      
 
      
 
      
 
      
定期存款和貨幣市場基金
   $ 367.7     $ —       $ 367.7     $ —    
短期投資
     100.0       —         100.0       —    
利率和交叉貨幣互換協議
     6.4       —         6.4       —    
遠期貨幣合約
     0.7       —         0.7       —    
在採購和交付合同中嵌入衍生品
     0.2       —         0.2       —    
固定價格商品合同
     0.4       —         0.4       —    
可供出售的債務證券
     1.2       —         —         1.2  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
按公允價值記錄的總資產
   $ 476.6     $ —       $ 475.4     $ 1.2  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
負債：
                                
或有對價
   $ 6.6     $ —       $ —       $ 6.6  
混合票據負債
     15.6       —         —         15.6  
遠期貨幣合約
 
 
0.3
 
 
 
—
 
 
 
 
 
0.3
 
 
 
—
 
 
 
利率和交叉貨幣互換協議
     23.9       —         23.9       —    
長期固定利率債務
    
1,043.3
       —        
1,043.3
       —    
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
按公允價值記錄的負債總額
   $ 1,089.7     $ —       $ 1,067.5     $ 22.2  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  

2020年12月31日
 
總計
 
 
報價
處於活動狀態
市場
可用
(1級)
 
 
意義重大
其他
可觀測
輸入量
(2級)
 
 
意義重大
看不見的
輸入量
(3級)
 
資產：
 
      
 
      
 
      
 
      
定期存款和貨幣市場基金
 
$
183.2
 
 
$
—  
 
 
$
183.2
 
 
$
—  
 
短期投資
 
 
50.0
 
 
 
—  
 
 
 
50.0
 
 
 
—  
 
利率和交叉貨幣互換協議
 
 
7.6
 
 
 
—  
 
 
 
7.6
 
 
 
—  
 
外幣合約
 
 
2.1
 
 
 
—  
 
 
 
2.1
 
 
 
—  
 
在採購和交付合同中嵌入衍生品
 
 
0.1
 
 
 
—  
 
 
 
0.1
 
 
 
—  
 
固定價格商品合同
 
 
3.1
 
 
 
—  
 
 
 
3.1
 
 
 
—  
 
可供出售的債務證券
 
 
1.2
 
 
 
—  
 
 
 
—  
 
 
 
1.2
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
按公允價值記錄的總資產
 
$
247.3
 
 
$
—  
 
 
$
246.1
 
 
$
1.2
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
負債：
 
      
 
      
 
      
 
      
或有對價
 
$
4.3
 
 
$
—  
 
 
$
—  
 
 
$
4.3
 
混合票據負債
 
 
13.9
 
 
 
—  
 
 
 
—  
 
 
 
13.9
 
利率和交叉貨幣互換協議
 
 
61.5
 
 
 
—  
 
 
 
61.5
 
 
 
—  
 
遠期貨幣合約
 
 
0.4
 
 
 
—  
 
 
 
0.4
 
 
 
—  
 
長期固定利率債務
 
 
549.8
 
 
 
—  
 
 
 
549.8
 
 
 
—  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
按公允價值記錄的負債總額
 
$
629.9
 
 
$
—  
 
 
$
611.7
 
 
$
18.2
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
93
目錄
衍生金融工具被歸類在第二級，因為並不是每個衍生合約都有一個活躍的市場。然而，用於計算工具價值的投入是從活躍的市場獲得的。
本公司按公允價值計量某些資產和負債，並在收益中確認公允價值變動。公允價值處理可以在初始確認符合條件的資產或負債時選擇，或者對於現有資產或負債，如果某個事件觸發了新的會計基礎，則可以選擇公允價值處理。本公司沒有選擇重新計量其任何現有的金融資產或負債，也沒有為截至2021年12月31日或2020年12月31日的年度內產生的任何金融資產或負債選擇公允價值選項。
長期固定利率債務(已被歸類為2級)的公允價值是根據到期日相似的市場和可觀察到的來源計算的。剩餘的長期債務的利率是浮動的，賬面價值相應地接近公允價值。
該公司每季度審查其短期投資，以確定是否有任何可能造成減值的事件。在截至2021年、2020年和2019年12月31日的幾年裏，沒有人注意到這一點。
債務證券包括對可贖回優先股的投資。債務證券根據其合約到期日分類為當期或長期投資，除非本公司打算在未來12個月內出售一項投資，在這種情況下，該投資在綜合資產負債表上被歸類為流動投資。債務證券被歸類為可供出售，並按公允價值列賬。
在其他負債中記錄的或有對價代表作為某些收購的一部分未來支付給前股東的估計公允價值。該等或有代價金額主要基於適用的被收購公司在若干年度實現相關買賣協議所訂明的年度收入及毛利目標。公司最初通過蒙特卡洛模擬法或收益法對收購日的或有對價進行估值。蒙特卡羅方法對未來銷售商品的收入和成本進行建模，預測並將平均結果折現為現值。收益法包括根據預測的現金流計算溢價支付，根據達到預期財務狀況的風險調整未來溢價支付，然後根據交易對手風險將未來支付折現為現值。交易對手風險考慮買方有現金支付溢價的風險，並與適當期限內的債務成本相稱。

下表列出了或有對價負債的變化(以百萬為單位)：
 
2019年12月31日的餘額
    $ 15.8  
本期增加
      1.2  
本期調整
      (4.4 ) 
本期結算
      (8.7 ) 
外幣效應
      0.4  
    
 
 
  
2020年12月31日的餘額
      4.3  
本期增加
      2.6  
本期調整
      0.2  
本期結算
      (0.4 ) 
外幣效應
      (0.1 ) 
    
 
 
  
2021年12月31日的餘額
    $ 6.6  
    
 
 
  
作為收購Mestrelab的一部分，公司與非控股權益持有人簽訂了一項協議，賦予公司購買剩餘股份的權利，並賦予非控股權益持有人出售剩餘股份的權利49以合同規定的贖回價值換取現金的Mestrelab的%。這些

 

94
目錄
權利(嵌入式衍生產品)從2022年開始可行使，並可在與郵政組合服務相關的某些事件時以折扣價贖回加速。由於選擇權與繼續受僱有關，該公司將混合工具(具有嵌入衍生工具的非控制性權益)歸類為綜合資產負債表上的短期和長期負債。收購後，混合工具的賬面價值按公允價值重新計量，並按歸屬的必要服務期按比例計入基於股票的補償費用的變動。混合工具在公允價值層次中被歸類為3級。
下表列出了混合票據負債的變化(以百萬為單位)：
 
2019年12月31日的餘額
    $ 10.6  
本期增加
      2.6  
外幣效應
      0.7  
    
 
 
  
2020年12月31日的餘額
      13.9  
本期增加
      2.7  
外幣效應
      (1.0 )  
    
 
 
  
2021年12月31日的餘額
    $ 15.6  
    
 
 
  
 
13.
衍生工具與套期保值活動
利率風險
該公司面臨的利率風險主要與未償還的可變利率債務和相關市場利率的不利變動有關。通常，公司利率風險的最重要組成部分與2019年信貸協議和2019年定期貸款下的未償還金額有關。

商品價格風險管理
該公司與某些客户有安排，根據這些安排，該公司堅定承諾以固定價格交付銅基超導體。為了將銅價波動對本公司銷售這些商品的影響降至最低，本公司簽訂了商品對衝合約。當商品合約結算時，公允價值變動所產生的收益(虧損)將通過收入調整到與客户簽訂的合約中。
外匯匯率風險管理
該公司很大一部分收入和支出來自國際市場，主要是德國以及歐盟和瑞士的其他國家，這些市場使其業務受到匯率波動的影響。貨幣匯率變動的影響在任何時期都可能是積極的，也可能是消極的。公司定期簽訂外幣合同，以最大限度地減少貨幣兑換波動對其貨幣交易的影響。根據這些安排，該公司通常同意在指定日期購買固定數量的外幣，以換取固定數量的美元或其他貨幣，到期日不到12個月，有些協議的期限更長。該等交易不符合對衝會計的資格，因此，該工具按公允價值入賬，並於綜合收益表及全面收益表中記錄相應的損益。

此外，本公司定期
 
簽訂以交易雙方本位幣以外的貨幣計價的購銷合同。該公司對這些交易進行單獨核算，對這些合同中的“嵌入衍生產品”部分進行估值。這些合同以交易方功能貨幣以外的貨幣計價，總額為#美元。8.5
百萬和
$4.8
百萬

 

95
目錄
購買產品的時間分別為2021年12月31日和2020年12月31日。這些合同以交易方功能貨幣以外的貨幣計價，總額為#美元。0.0百萬美元和$7.5分別於2021年12月31日和2020年12月31日交付產品。這些嵌入衍生工具的公允價值變動計入利息和其他收入(費用)，淨額計入綜合收益表和全面收益表。
該公司在外匯合同、跨貨幣利率互換協議和指定為淨投資對衝的長期債務項下未償還的名義金額如下(以百萬計)，綜合資產負債表中記錄的各工具的公允價值如下(以百萬計)：

 
 
  
概念上的
(單位：美元)
 
  
十二月三十一日，
2021
 
  
概念上的
(單位：美元)
 
  
十二月三十一日，
2020
 
指定為對衝工具的衍生工具
  
      
  
      
  
      
  
      
利率交叉貨幣互換協議
  
      
  
      
  
      
  
      
其他流動資產
  
      
  
$
6.4
 
  
      
  
$
7.6
 
其他流動負債
  
      
  
 
(5.8
) 
  
      
  
 
(4.3
) 
其他長期負債
  
      
  
 
(18.1
) 
  
      
  
 
(57.2
) 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
 
  
$
504.3
 
  
$
(17.5
) 
  
$
505.0
 
  
$
(53.9
) 
長期債務
  
      
  
      
  
      
長期債務
  
 
825.8
 
  
 
(35.1
) 
  
 
335.5
 
  
 
(37.6
) 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
指定為對衝工具的衍生工具總額
  
$
1,330.1
 
  
$
(52.6
) 
  
$
840.5
 
  
$
(91.5
) 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
未被指定為對衝工具的衍生工具
  
      
  
      
  
      
  
      
遠期貨幣合約
  
      
  
      
  
      
  
      
其他流動資產
  
$
157.7
 
  
$
0.7
 
  
$
175.8
 
  
$
2.1
 
其他流動負債
  
 
23.0
 
  
 
(0.3
) 
  
 
102.5
 
  
 
(0.4
) 
在購買和交付中嵌入衍生品
合約
  
      
  
      
  
      
  
      
其他流動資產
  
 
8.5
 
  
 
0.2
 
  
 
12.3
 
  
 
0.1
 
固定價格商品合同
  
      
  
      
  
      
  
      
其他流動資產
  
 
5.5
 
  
 
0.4
 
  
 
8.8
 
  
 
3.1
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
未被指定為對衝工具的衍生工具總額
  
$
194.7
 
  
$
1.0
 
  
$
299.4
 
  
$
4.9
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
總導數
  
$
1,524.8
 
  
$
(51.6
) 
  
$
1,139.9
 
  
$
(86.6
) 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
96
目錄
以下是包含在
e
與以下項目相關的合併損益表和全面收益表
這個
上述衍生工具(百萬)：
 
 
  
 
  
截至十二月三十一日止的年度，
 
 
  
財務報表分類
  
2021
 
  
2020
 
  
2019
 
未被指定為對衝工具的衍生工具
  
  
  
      
  
      
  
      
遠期貨幣合約
  
利息和其他收入(費用)淨額

   $ (5.5 )    $ 2.1     $ 3.0  
在採購和交付合同中嵌入衍生品
  
 利息和其他收入
 
(費用)，淨額		  
 		   0.1       0.5       —    
       
 
 
    
 
 
    
 
 
  

        (5.4 )      2.6       3.0  
被指定為現金流對衝的衍生品
儀器
  
  
 
      
 
      
 
      
利率交叉貨幣互換協議
  
利息和其他收入
 
(費用)，淨額
 
 
(4.7
) 
 
 
(3.0
) 
 
 
—  
 
 
  
  
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
指定為淨投資對衝工具的衍生工具
  
  
  
      
  
      
  
      
利率交叉貨幣互換協議
  
利息和其他收入(費用)淨額
  
 
10.2
 
  
 
10.1
 
  
 
0.6
 
 
  
  
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
總計
  
  
  
$
0.1
 
  
$
9.7
 
  
$
3.6
 
 
  
  
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
 

 
  
 
  
截至十二月三十一日止的年度，
 
 
  
財務報表分類
  
2021
 
  
2020
 
  
2019
 
指定為現金流對衝工具的衍生工具
  
  
  
      
  
      
  
      
利率交叉貨幣互換協議
  
累計其他
 
綜合收益，
 
税後淨額
 
$
15.0
 
  
$
(20.4
) 
 
$
2.0
 
被指定為淨投資對衝的衍生品
儀器
    
 
      
  
      
 
      
利率交叉貨幣互換協議
  
累計其他
 
綜合收益，
 
税後淨額
 
 
25.6
 
  
 
(26.7
) 
 
 
(8.8
) 
長期債務
  
累計其他
 
綜合收益，
 
税後淨額
     10.8       (28.7 )     (8.9 )
     
 
 
 
 
  
 
 
 
 
 
 
 
     
 
 
36.4
 
  
 
(55.4
) 
 
 
(17.7
) 
     
 
 
 
 
  
 
 
 
 
 
 
 
總計
    
 
$
51.4
 
  
$
(75.8
) 
 
$
(15.7
) 
     
 
 
 
 
  
 
 
 
 
 
 
 
 
14.
所得税
所得税前收入的國內外構成如下(單位：百萬)：
 
 
  
2021
 
  
2020
 
  
2019
 
國內
  
$
 (15.4
)
 
  
$
 (31.1
) 
  
$
 3.8
 
外國
  
 
 409.0
 
  
 
 256.9
 
  
 
 276.6
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
扣除所得税撥備前的總收入
  
$
 393.6
 
  
$
 225.8
 
  
$
 280.4
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
97
目錄
所得税規定的組成部分如下(單位：百萬)：

 
 
  
2021
 
  
2020
 
  
2019
 
當期所得税費用(福利)：
  
      
  
      
  
      
聯邦制
  
$
 1.0
 
  
$
 (0.5
) 
  
$
 0.6
 
狀態
  
 
 1.2
 
  
 
 (0.5
) 
  
 
 2.2
 
外國
  
 
 118.0
 
  
 
 85.4
 
  
 
 82.1
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
當期所得税支出總額
  
 
 120.2
 
  
 
 84.4
 
  
 
 84.9
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
遞延所得税費用(福利)：
                           
聯邦制
  
 
 (7.8
) 
  
 
 (4.9
) 
  
 
 (2.2
) 
狀態
  
 
 (2.5
) 
  
 
 (1.0
) 
  
 
 0.3
 
外國
  
 
 3.1
 
  
 
 (14.1
) 
  
 
 (0.6
) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
遞延所得税優惠總額
  
 
 (7.2
) 
  
 
 (20.0
) 
  
 
 (2.5
) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
所得税撥備
  
$
 113.0
 
  
$
 64.4
 
  
$
 82.4
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
由於以下重要組成部分，所得税撥備與按美國聯邦法定税率計算的税收撥備不同：
 
 
  
2021
 
 
2020
 
 
2019
 
法定税率
      21.0 %      21.0 %      21.0 % 
國外税率差異
      5.2       4.9       5.9  
永久性差異
      1.2       2.0       0.7  
美國對外國收入徵税
      1.6      
0.3

      
1.4

  
股票薪酬
      (2.5 )     
(0.7
)

    
(1.0
)
當然遣返
      —       0.5       (0.6 ) 
税收或有事項
      2.6       1.4       1.4  
税率的變化
      (0.1 )     0.1       0.3  
預扣税金
      —       (0.1 )      (0.1 ) 
國外收益匯回國內
      (0.4 )     0.6       0.3  
州所得税，扣除聯邦福利後的淨額
      (0.4 )      (0.6 )      0.7  
研發學分
      (0.9 )      (1.2 )      (0.6 ) 
其他
      1.2       (0.7 )      —    
更改以下項目的估值免税額
未受益損失
      0.2       1.0       —    
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
實際税率
      28.7 %      28.5 %      29.4 % 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
98
目錄
產生很大一部分遞延税項資產和負債的臨時性項目的税收影響如下(單位：百萬)：
 
 
  
2021
 
  
2020
 
遞延税項資產：
  
  
應計費用
    $ 0.3      $ 4.7  
補償
      28.8        32.3  
遞延收入
      —        13.9  
不允許的利息結轉
      9.3        5.0  
淨營業虧損結轉
      23.5        31.1  
外國税收和其他税收抵免結轉
      21.4        16.4  
未實現貨幣損益
      6.8        9.6  
對衝未實現的外匯損益
      12.5        —    
租賃義務
      14.1        15.2  
其他
 
 
2.4
 
 
 
—  
 
    
 
 
     
 
 
  
遞延税項總資產
      119.1        128.2  
減去估值免税額
      (7.1 )       (6.6 ) 
    
 
 
     
 
 
  
遞延税項資產總額
      112.0        121.6  
    
 
 
     
 
 
  
遞延税項負債：
                  
應收賬款
      —        2.7  
庫存
      3.6        10.8  
固定資產
      6.1        10.4  
國外專利儲備
      4.4        2.4  
無形資產
      32.6        40.2  
應計費用
      0.5        2.8  
應計預扣税
      6.7        6.7  
使用權
資產
      14.0        14.9  
其他
      0.2        2.2  
    
 
 
     
 
 
  
遞延税項負債總額
      68.1        93.1  
    
 
 
     
 
 
  
遞延税金淨資產
s
    $ 43.9      $ 28.5  
    
 
 
     
 
 
  
本公司採用負債法核算所得税。根據這一方法，遞延所得税在每個報告期確認為資產和負債的税基和財務會計基礎之間的差異造成的未來税收後果。遞延所得税以制定的税法和法定税率為基礎，適用於預計這些差異將影響應税收入的期間。當需要將遞延税項資產減少到預期可變現金額時，設立估值備抵。
公司只能在這種程度上確認遞延税項資產，因為這些資產“更有可能”變現。圍繞可變現性的判斷取決於正面和負面證據的可用性和權重。遞延税項資產估值免税額的變動情況如下(單位：百萬)：
 
2018年12月31日的餘額
    $ 4.3  
作為所得税撥備的福利記錄的減少額
      (0.1 ) 
2019年12月31日的餘額
    $ 4.2  
作為購置採購會計的一部分記錄的增加
      2.4  
    
 
 
  
2020年12月31日的餘額
    $ 6.6  
記錄為
 
費用與所得税之比規定
      0.5  
    
 
 
  
2021年12月31日的餘額
    $ 7.1  
    
 
 
  
99
目錄
截至2021年12月31日，該公司約有89.4百萬淨營業虧損結轉可用於減少預計將從2022年開始在不同時間到期的國家應税收入。該公司還有大約$86.1德國貿易税和企業所得税淨營業虧損100萬歐元，無限期結轉。此外，該公司還擁有$6.4預計將在未來不同時間到期的其他外國淨營業虧損數百萬美元。我們讓美國聯邦政府的外國税收抵免結轉了$6.3百萬美元。我們還享受了美國聯邦和州研發税收抵免#美元。4.6百萬美元和$7.8分別為百萬美元。由於規範第382條和類似的國家規定的所有權變更百分比限制，這些信用額度和州淨營業虧損的使用可能受到年度限制。如果根據守則第382條規定的控制發生了被視為改變的情況，對淨營業虧損和信貸的年度使用限制可能導致淨營業虧損和信貸結轉的全部或部分到期。此外，該公司還擁有$40.2根據規範第163(J)節的規定，利息支出總額可結轉百萬美元，可無限期結轉。
截至2021年12月31日，該公司記錄了預計將從其外國子公司匯回美國的外國子公司的未匯出收益和利潤(E&P)中的現金和流動資產部分的國家所得税和外國預扣税，但來自某些子公司的金額除外，該公司聲稱這些金額可以無限期再投資。具體地説，該公司聲稱，總共有#美元。1.9數十億未匯出的外匯收益被無限期地再投資。這個數字由$組成。1.410億美元的未匯出收益以及546
所有司法管轄區的數百萬非現金E&P沒有無限期再投資。如果這筆E&P最終以股息的形式分配到美國，公司很可能要繳納額外的預扣税。該公司估計，未分配的E&P的未確認遞延預扣税金額約為#美元。
69
2021年12月31日為百萬。
該公司有未確認的税收優惠總額(不包括利息)約為#美元。51.4
截至2021年12月31日，這一數字為100萬美元，如果得到確認，將降低公司的實際税率。在接下來的12個月裏，由於訴訟時效的到期，本公司有可能將其未確認的税收優惠減少一筆非實質性的金額。該公司未確認的税收優惠總額的對賬表格如下(以百萬為單位)：
 
截至2018年12月31日的未確認税收優惠總額
    $ 6.6  
毛收入增長--前期税收狀況
      4.7  
總增加-本期納税狀況
      4.7  
法規失效
      (0.1 ) 
    
 
 
  
截至2019年12月31日的未確認税收優惠總額
    $ 15.9  
毛收入增長--前期税收狀況
      1.2  
總增加-本期納税狀況
      5.6  
截至2020年12月31日的未確認税收優惠總額
    $ 22.7  
毛收入增長--前期税收狀況
      17.8  
總增加-本期納税狀況
      10.9  
    
 
 
  
截至2021年12月31日的未確認税收優惠總額
   
$
 51.4  
    
 
 
  
該公司的政策是，如果適用，將與未確認的税收優惠和所得税負債相關的應計利息和罰款計入所得税支出。截至2021年12月31日和2020年12月31日，該公司約有3.1百萬美元和$1.8
在綜合資產負債表的其他長期負債中，與不確定的税收狀況相關的應計利息和罰金分別為100萬美元。該公司記錄的費用為#美元。
1.5
在截至該年度的所得税撥備中，與未確認的税收優惠有關的罰款和利息為百萬美元
2021年12月31日在截至2020年12月31日的年度內，沒有確認任何好處。
本公司於2009至2012年度在德國接受税務審查，德國税務機關在該等年度徵收額外評税。由於
 
100
目錄
就額外税款評估而言，本公司根據美國-德國所得税條約的共同協議程序(“MAP”)向主管當局申請減免這些評估。本公司預計主管當局將在2022年期間提交2009至2012納税年度的決議。該公司預計，此事的解決不會對截至2022年12月31日的年度的經營業績產生實質性影響。
該公司在美國提交納税申報單，其中包括聯邦、州和地方司法管轄區，以及許多具有不同訴訟時效的外國司法管轄區。該公司認為德國、美國和瑞士是其重要的税收管轄區。該公司的大部分收益來自德國和瑞士。考慮到各個聯邦和地方税務機關，2021年的法定税率大約為
30.0%和20.0德國和瑞士分別為%。這兩個司法管轄區的收入組合導致5.7美國法定利率的%21% in 202
1
.
2020年，公司在馬來西亞的製造工廠獲得所得税免税期。免税期允許
免税
運營至2023年2月28日，如果滿足某些條件，可以選擇申請延期5年。這一免税期對截至2021年12月31日的年度每股收益產生了無形的影響。
關於2017年的減税和就業法案(“TCJA”)，該公司記錄的通行費負債為#美元。35.4百萬美元。在這筆錢中，大約有$11.3截至2021年12月31日，已經支付了100萬美元。
2020年，美國財政部發布了關於外國衍生無形收入(FDII)和全球無形收入的最終規定
低税
收入(“GILTI”)。我們已經決定，我們將在截至2021年12月31日的最後法規允許的情況下，選擇GILTI高額税收例外。
 
15.
租契
經營租賃成本按直線法按租賃期確認，融資租賃成本按直線法按預期期限攤銷。不依賴於指數或費率的可變租賃成本在發生時確認，通常由公司欠出租人的非固定金額組成，例如公共區域維護和公用事業成本的報銷。
租賃費用的構成如下(以百萬為單位)：
 
    
2021
     
2020
  
 
 
2019
 
攤銷
使用權
資產
    $ 1.5      $ 0.7  
 
 $
 
0.3
 
租賃負債利息
      0.1        0.1  
 
 
—  
 
    
 
 
     
 
 
  
 
 
 
 
融資租賃總成本
      1.6        0.8  
 
 
0.3
 
經營租賃成本
      24.0        23.3  
 
 
24.9
 
短期租賃成本
      4.2        3.9  
 
 
2.2
 
可變租賃成本
      3.0        3.4  
 
 
3.5
 
轉租收入
      (2.0 )       (1.9 ) 
 
 
(1.2
)
 
    
 
 
     
 
 
  
 
 
 
 
總租賃成本
    $ 30.8      $ 29.5  
 
$
29.7
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
101
目錄
與租賃有關的補充資產負債表信息如下(百萬美元)：
 
    
十二月三十一日，
  
    
2021
     
2020
  
經營租約
                  
經營性租賃資產，淨額
    $ 59.9      $ 67.4  
其他流動負債
      17.9        21.3  
經營租賃負債--長期
      41.8        47.0  
 
 
  
十二月三十一日，
 
 
  
2021
 
 
2020
 
 
2019
 
加權平均剩餘租期
  
 
5.1年份
 
 
 
5.2年份
 
 
 
5.0年份
 
加權平均貼現率
  
 
1.6
% 
 
 
1.9
% 
 
 
2.3
% 
 
 
  
十二月三十一日，
 
 
  
2021
 
  
2020
 
融資租賃
  
      
  
      
財產、廠房和設備、淨值
  
$
4.6
 
  
$
3.7
 
長期債務的當期部分
  
 
1.7
 
  
 
0.8
 
長期債務
  
 
2.6
 
  
 
2.6
 
 
 
  
十二月三十一日，
 
 
  
2021
 
 
2020
 
 
2019
 
加權平均剩餘租期
  
 
2.9年份
 
 
 
3.3年份
 
 
 
3.7年份
 
加權平均貼現率
  
 
1.6
% 
 
 
2.2
% 
 
 
3.0
% 
與租賃有關的補充現金流信息如下(單位：百萬)：
 
 
  
2021
 
  
2020
 
  
2019
 
為計入租賃負債的金額支付的現金
  
      
  
      
  
      
融資租賃的營業現金流
    $ 0.1      $ 0.1  
 
$
—
 
 
 
營業租賃的營業現金流
      21.2        24.0  
 
 
 27.1
 
融資租賃產生的現金流
      1.6        0.9  
 
 
 0.4
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
使用權
以租賃負債換取的資產
                  
 
 
 
 
經營租約
    $ 21.2      $ 24.3  
 
 
 
 
融資租賃
      2.7        2.6  
 
 
 
 
經營租賃和融資租賃項下的未來租賃付款如下(單位：百萬)：
 
    
經營租約
     
融資租賃
  
截至12月31日的12個月：
                  
2022
    $ 18.7      $ 1.7  
2023
      13.9        1.4  
2024
      9.1        0.9  
2025
      6.9        0.3  
2026
      5.3        0.1  
此後
      8.1        —    
    
 
 
     
 
 
  
未貼現的租賃付款總額
      62.0        4.4  
減去：推定利息
      (2.3 )       (0.1 ) 
    
 
 
     
 
 
  
租賃總負債
    $ 59.7      $ 4.3  
    
 
 
     
 
 
  
 
102
目錄
16.
退休後福利計劃
固定繳款計劃
該公司發起各種固定繳款計劃，涵蓋某些國內和國際員工。公司可自行決定為這些計劃作出貢獻。該公司貢獻了$9.4百萬，$8.1百萬美元和$8.7在截至2021年、2020年和2019年12月31日的幾年中，這些計劃分別增加了100萬美元。
固定福利計劃
該公司在瑞士、法國和日本的幾乎所有員工，以及在德國的某些員工，都在
公司贊助
固定收益養老金計劃。退休福利通常是根據在職期間的服務年限和補償而賺取的。資格通常是根據當地法律要求確定的；然而，福利水平和歸屬條款在不同的計劃中有所不同。
公司將養老金服務成本計入銷售成本、銷售成本、一般和行政成本以及研發費用，同時
非服務
相關養老金成本計入利息和其他收入(費用)，淨額計入綜合收益表和綜合收益表。合併損益表中包括的定期福利淨費用構成如下(以百萬計)：

   
2021
 
  
2020
 
  
2019
 
淨定期福利成本的組成部分：
                           
服務成本
    $ 8.1      $ 8.2      $ 6.4  
利息成本
      0.5        1.1        2.6  
計劃資產的預期回報率
      (1.8 )       (2.5 )       (2.0 ) 
已確認結算損失
      0.1        —          —    
攤銷先前服務(信貸)成本
      0.9        1.2        1.1  
精算(收益)損失攤銷
      2.6        3.5        0.9  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
定期淨收益成本
    $ 10.4      $ 11.5      $ 9.0  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
公司計量其利益義務和計劃資產的公允價值
AS
每年的12月31日。固定福利養卹金計劃下的福利義務和計劃資產、計劃的預計福利義務和供資狀況的變化情況如下(以百萬為單位)：

 
  
2021
 
  
2020
 
福利義務的變化：
  
      
  
      
年初的福利義務
$
275.2

$
255.0

服務成本
      8.1        8.2  
利息成本
      0.5        1.1  
計劃參與者繳費
      5.2        4.4  
圖則修訂
      (10.9 )       (2.8 ) 
規劃安置點
     
(0.5
)
      —    
已支付的福利
      (6.4 )       (5.7 ) 
精算損失(收益)
      (5.4 )       (6.7 ) 
已支付的保費
      (1.8 )       (1.4 ) 
外幣匯率的影響
      (10.1 )      23.1  
    
 
 
     
 
 
  
年終福利義務
      253.9        275.2  
 
103
目錄
 
  
2021
 
  
2020
 
     
計劃資產變更：
  
      
  
      
年初計劃資產公允價值
      150.5        131.4  
計劃資產回報率
      (2.1 )      3.1  
計劃參與者和僱主繳費
      12.4        10.7  
已支付的福利
      (6.4 )       (5.7 ) 
規劃安置點
     
(0.5
)
      —    
已支付的保費
      (1.8 )       (1.5 ) 
外幣匯率的影響
      (4.3 )      12.5  
    
 
 
     
 
 
  
計劃資產年末公允價值
      147.8        150.5  
    
 
 
     
 
 
  
淨資金不足狀況
    $ (106.1 )     $ (124.7 ) 
    
 
 
     
 
 
  
圖則修訂
與進一步降低瑞士養老金計劃的強制性轉換率和補充轉換率有關，這兩項轉換率將分別於2022年和2023年生效
。固定收益養老金計劃的累計福利義務為#美元。225.8百萬美元和$260.42021年12月31日和2020年12月31日分別為100萬人。所有固定收益養老金計劃在2021年12月31日和2020年12月31日都有超過計劃資產的累積福利義務和預計福利義務。
以下金額在公司固定福利計劃的合併資產負債表中確認(以百萬為單位)：
 
    
2021
     
2020
  
流動負債
   
$
 (1.8
) 
   
$
 (1.9
) 
非電流
負債
   
 
 (104.3
) 
      (122.8
) 
    
 
 
     
 
 
  
淨收益義務
   
$
 (106.1
) 
   
$
 (124.7
) 
    
 
 
     
 
 
  
以下是
税前
在公司固定福利計劃的累計其他全面收入中確認的金額(以百萬為單位)：
 
    
2021
     
2020
     
2019
  
對合並資產負債表中確認的金額進行核對：
                           
前期服務成本
(憑據
t)
   $ 9.4      $ (2.4 )     $ (6.0 ) 
淨精算損失
      (50.1 )       (56.6 )       (62.3 ) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
累計其他綜合損失
      (40.7 )       (59.0 )       (68.3 ) 
超過淨定期收益成本的累計供款
      (65.4 )       (65.7 )       (55.3 ) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
確認淨額
    $ (106.1 )     $ (124.7 )     $ (123.6 ) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
截至2021年12月31日，預計將確認為2022年淨定期收益成本內淨虧損攤銷的累計其他全面收益為#美元。2.1百萬美元。
對於固定收益養老金計劃，公司使用走廊法來攤銷精算損益。根據這一辦法，超過預計福利義務或計劃資產公允價值較大者10%以上的淨精算損益，將在預期根據計劃領取福利的在職參與人的平均剩餘服務期內攤銷。

 
104
目錄
以下假設用於固定收益養老金計劃的反映
這個
不同國家內部不同的經濟環境。用於確定定期福利淨成本和預計福利義務的假設如下：
 

2021
   
日本
    
法國
    
11.瑞士
    
 
德國
  
年度貼現率-固定福利義務
      0.4 %      1.0 %      0.4 %      0.8 % 
年度貼現率-定義福利成本
     
0.4
%
     
0.6
%
     
0.1
%
      
0.5
%
計劃資產的預期回報率
     
0.0
%
     
3.0
%
     
1.2
%
      
0.0
%
預期補償增長率
     
3.0
%
     
2.0
%
     
1.0
%
      
2.6
%
 
2020
  
日本
 
 
法國
 
 
11.瑞士
 
 
德國
 
年度貼現率-固定福利義務
  
 
0.4
% 
 
 
0.6
% 
 
 
0.1
% 
 
 
0.5
% 
年度貼現率-定義福利成本
  
 
0.3
% 
 
 
0.8
% 
 
 
0.3
% 
 
 
1.1
% 
計劃資產的預期回報率
  
 
0.0
% 
 
 
3.0
% 
 
 
1.8
% 
 
 
0.0
% 
預期補償增長率
  
 
3.0
% 
 
 
2.0
% 
 
 
1.0
% 
 
 
2.6
% 
 
2019
  
日本
 
 
法國
 
 
11.瑞士
 
 
德國
 
年度貼現率-固定福利義務
  
 
0.3
% 
 
 
0.8
% 
 
 
0.3
% 
 
 
1.1
% 
年度貼現率-定義福利成本
  
 
0.5
% 
 
 
1.5
% 
 
 
1.1
% 
 
 
1.4
% 
計劃資產的預期回報率
  
 
0.0
% 
 
 
0.0
% 
 
 
1.6
% 
 
 
0.0
% 
預期補償增長率
  
 
2.9
% 
 
 
2.0
% 
 
 
1.0
% 
 
 
2.6
% 
要確定預期的
長期
根據養老金計劃資產的回報率，本公司考慮當前資產配置，以及計劃資產的各種資產類別的歷史和預期回報率。對於固定收益養老金計劃，本公司將預期回報率應用於
與市場相關
資產價值，它穩定了應用預期收益的資產的可變性。
按資產類別劃分的資產分配
公司養老金計劃資產在公允價值層次中按資產類別和級別的公允價值如下(以百萬為單位)：
 
2021年12月31日
  
總計
 
  
報價在
活躍的市場
可用(1級)
 
  
重要的其他人
可觀測輸入
(2級)
 
  
意義重大
不可觀測的輸入
(3級)
 
計劃資產：
  
      
  
      
  
      
  
      
集團BPCE壽命(A)
    $ 0.1      $ —        $ 0.1      $ —    
瑞士人壽集體BVG基金會(B)
      147.7        —          147.7        —    
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
計劃總資產
    $ 147.8      $ —        $ 147.8      $ —    
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
2020年12月31日
  
總計
 
  
報價在
活躍的市場
可用(1級)
 
  
重要的其他人
可觀測輸入
(2級)
 
  
意義重大
不可觀測的輸入
(3級)
 
計劃資產：
  
      
  
      
  
      
  
      
集團BPCE壽命(A)
    $ 0.5      $ —        $ 0.5      $ —    
瑞士人壽集體BVG基金會(B)
      150.0        —          150.0        —    
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
計劃總資產
    $ 150.5      $ —        $ 150.5      $ —    
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
(a)
該公司在法國的養老金計劃投資於一個更大的基金，該基金投資於各種工具。這些資產並不直接用於法國的養老金計劃。集團BPCE人壽基金投資於外國公司和政府的債務證券、外國政府基金的股權證券和私人房地產基金。
 
105
目錄
(b)
該公司在瑞士的養老金計劃外包給瑞士人壽股份公司(Swiss Life AG)。
烏特西人
保險公司。根據保險合同，計劃資產投資於瑞士人壽集體BVG基金會(The Foundation)，該基金會是一個傘形基金，其退休儲蓄和利率最低保證為1.0瑞士法律定義的強制提取部分的%，以及0.25%，在
非必填項
部分開始
2022
。基金會利用計劃管理員和投資經理來監督投資分配過程，設定長期戰略目標，並監控資產分配。目標分配是65%債券，2.5%現金，7.5股權投資百分比和25%的房地產和抵押貸款。如果基金會產生的回報超過保證金額，根據瑞士法律，公司將獲得90瑞士人壽保留額外回報的%10%。提款福利和利息分配始終由瑞士人壽公司擔保。
繳費和估計的未來福利支付
對於除瑞士以外的所有計劃，我們沒有計劃資產來支付福利支付。預計繳費將與下一財年的估計福利支付一致。
 估計的未來福利支付基於用於衡量該公司在2021年12月31日的福利義務的相同假設。以下福利支付反映了未來適當的員工服務(以百萬為單位)：
 
2022
    $ 8.1  
2023
      8.0  
2024
      8.5  
2025
      8.4  
2026
      8.5  
2027-2031
      47.5  
 
17.
承諾和或有事項
訴訟及相關或有事項
被認為對其業務正常的訴訟、索賠和法律程序可能會不時對本公司懸而未決。第三方可能會聲稱本公司或其合作者侵犯了他們的專利權，或者本公司侵犯了他們的知識產權。該公司認為，未決訴訟的結果，無論是個別的還是總體的，都不會對公司的財務報表產生實質性影響。
2019年9月25日，在德國杜塞爾多夫地方法院提起的訴訟中，卡爾·蔡司股份公司(Zeiss)的子公司Carl Zeiss Microscope GmbH起訴布魯克公司(Bruker Corporation)的子公司Luxendo GmbH(Luxendo)侵犯了授予蔡司的一項最近註冊的德國實用新型專利，該專利涉及一個特定的Luxendo產品類別。該公司正在對這些指控進行有力的辯護。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，沒有記錄潛在或有事項的重大應計項目。
政府調查
該公司受美國和其他運營國家的國家、州和地方政府機構的監管。該公司不時成為政府調查的對象，通常涉及監管、營銷和其他商業行為。這些政府調查可能導致啟動民事和刑事訴訟、罰款、處罰和行政補救措施，這可能對公司的財務狀況、經營業績和/或流動性產生重大不利影響。

 
106
目錄
2018年8月，韓國公平貿易委員會(KFTC)通知該公司，正在對包括布魯克韓國有限公司(Bruker Korea)在內的多家在韓國運營的生命科學儀器公司的公開招標活動進行調查。本公司與KFTC通力合作，並於2019年6月16日，KFTC宣佈決定處以約1美元的民事罰款20,000並拒絕就此事向布魯克韓國公司施加任何刑事責任。由於KFTC的決定，韓國公共採購服務(PPS)暫停了Bruker Korea競標韓國政府實體或向韓國政府實體進行銷售的能力，暫停時間為三個月，截止日期為2020年3月27日。對韓國實體的銷售額低於4截至202年12月31日的年度收入的%
1
.
2019年8月下旬，KFTC通知本公司，它正在對多家在韓國運營的生命科學儀器公司的公開招標活動進行單獨調查，包括2015年涉及Bruker Korea的五項公開招標。該公司與KFTC充分合作，KFTC於2020年7月8日宣佈決定處以約1美元的民事罰款11,000並拒絕就此事向布魯克韓國公司施加任何刑事責任。沒有與此事有關的停職。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，沒有記錄與這些事項相關的潛在或有事項的重大應計項目。該公司預計發生的額外損失不會超過應計金額。

無條件購買承諾
該公司已在正常業務過程中作出無條件購買承諾，其中包括購買商品、服務或固定資產以及支付可強制執行和具有法律約束力的特許權使用費的協議，這些協議規定了所有重要條款，包括：要購買的固定或最低數量；固定、最低或可變價格規定；以及交易的大約時間。採購承諾不包括可隨時取消而不受懲罰的協議。這些承諾中的大部分預計將在2022年期間解決。
固定和可確定的無條件購買承諾如下(以百萬為單位)：
 
2022
    $ 254.3  
2023
      40.9  
2024
      1.9  
2025
     
5.5

  
2026
      —  
    
 
 
  
總計
    $ 302.6  
    
 
 
  
許可協議
該公司已簽訂許可協議，允許其使用某些專利。如果這些專利用於商業產品銷售，公司將為相關產品收入支付版税。截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度許可費為5.8百萬，$8.4百萬美元和$2.6分別為600萬美元，並在綜合損益表和全面收益表中計入產品收入成本。
信用證和保函
截至2021年12月31日和2020年12月31日，該公司的銀行擔保金額為$116.4百萬美元和$133.0分別為100萬美元，主要與客户預付款有關。這些安排保證在商品沒有交付或保修義務沒有按照合同條款履行的情況下，退還從客户那裏收到的預付款。這些擔保會影響公司信用額度的可獲得性。

 
107
目錄
彌償
本公司在本公司的正常業務過程中達成標準的賠償安排。根據這些安排，本公司賠償、保持無害，並同意賠償受補償方遭受或發生的損失。這些當事人通常是公司的董事、高級管理人員、業務合作伙伴或客户，涉及任何專利或任何第三方對其產品的任何版權或其他知識產權侵權索賠。這些賠償協議的期限一般在協議簽署後的任何時候永久有效。根據這些協議，該公司未來可能需要支付的最大潛在金額是無限制的。該公司認為，根據歷史經驗，這些協議的估計公允價值微乎其微。

18.每股盈利
下表列出了基本加權平均流通股和稀釋後加權平均流通股以及布魯克股東應佔普通股淨收入的計算方法(單位：百萬，不包括每股金額)：
 
    
2021
     
2020
     
2019
  
據報告，布魯克公司的淨收入
    $ 277.1      $ 157.8      $ 197.2  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
加權平均流通股：
                           
加權平均流通股-基本
      151.4        153.4        155.2  
稀釋證券的影響：
                           
股票期權、限制性股票獎勵和限制性股票單位
      1.5        1.2        1.4  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
       152.9        154.6        156.6  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
布魯克公司股東應佔的每股普通股淨收入：
                           
基本信息
    $ 1.83      $ 1.03      $ 1.27  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
稀釋
    $ 1.81      $ 1.02      $ 1.26  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
以下普通股等價物已被排除在已發行的稀釋加權平均股票的計算之外，因為它們的影響將是反稀釋的(以百萬股計)：
 
    
2021
     
2020
     
2019
  
股票期權
      —          0.2        —    
未歸屬的限制性股票單位
      0.1        —          —    
19.股東權益
股票回購計劃
2019年5月，公司董事會批准了一項股份回購計劃(“2019年回購計劃”)，授權購買公司普通股，最高可達$300.0根據市場情況、法律要求及其他考慮因素，管理層認為適當的時間，按金額、價格及其他因素，不時以百萬美元計。該公司總共購買了555,602總成本為$$的股票34.5在截至2021年12月31日的一年中，該公司總共購買了2,711,952總成本為$$的股票123.2在截至2020年12月31日的一年中，在達到最大累計支出後，該公司於2021年4月完成了2019年4月的回購計劃。

 
108
目錄
2021年5月，公司董事會批准了一項股份回購計劃(“2021年回購計劃”)，授權購買公司普通股，最高可達$500.0在過去的一段時間裏，每隔一段時間
兩年制
根據市場條件、法律要求和其他考慮因素，在管理層認為適當的時間內，按金額、價格和時間計算。該公司總共購買了1,537,217總成本為$$的股票118.9在截至2021年12月31日的年度內，根據2021年回購計劃獲得100萬美元。截至2021年12月31日的剩餘授權為$381.1百萬美元。
普通股現金股利
股息由公司董事會根據公司的股利政策宣佈。根據這項政策，該公司的目標是
$0.16每年支付給公司股東的每股現金股息，按季度等額分期付款。從2022年開始，公司的目標是向我們的股東發放現金股息，金額為#美元。0.20每股年息，按季度等額分期付款。

隨後的股息聲明以及為該等未來股息支付(如有)建立記錄和支付日期，將取決於董事會繼續認定股息政策符合本公司股東的最佳利益。董事會可隨時決定暫停或取消股利政策。
累計其他綜合收益(虧損)
以下是累計其他綜合收益(虧損)、税後淨額(單位：百萬)的構成彙總：
 
 
  
外國
貨幣
翻譯
 
  
衍生品
指定
作為套期保值
儀器
 
  
養老金
負債
調整，調整
 
  
累計
其他
全面
收益(虧損)
 
2018年12月31日的餘額
  
 
 $ 46.9  
 
   $ —    
 
   $ (29.9 )
 
 		   $ 17.0  
其他綜合收益(虧損)
  
 
   (3.8 )
 
 		     (15.7 )
 
 		     (25.1 )
 
 		     (44.6 ) 
已實現
利得
論重新分類
  
 
   —    
 
     —    
 
     2.1  
 
     2.1  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2019年12月31日的餘額
  
 
   43.1  
 
     (15.7
)
 
 
     (52.9 )
 
 		     (25.5 ) 
其他綜合收益
 
(虧損)
  
 
   97.8  
 
     (75.8 )
 
 		     2.3  
 
     24.3  
已實現
 
利得
論重新分類
  
 
   —    
 
     —    
 
     4.9  
 
     4.9  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2020年12月31日的餘額
  
 
   140.9  
 
     (91.5 )
 
 		     (45.7 )
 
 		     3.7  
其他綜合收益
(虧損)
  
 
   (77.8 )
 
     51.4  
 
     11.6
 
     (14.8 )
已實現
利得
論重新分類
  
 
   —    
 
     —    
 
     2.9       2.9  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2021年12月31日的餘額
  
 
 $ 63.1  
 
   $ (40.1 )
 
 		   $ (31.2 )
 
   $ (8.2 )
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
股票補償計劃
2010年3月9日，公司董事會一致通過布魯克公司2010年激勵薪酬計劃(以下簡稱“2010年計劃”)，2010年5月14日，公司股東批准了“2010年計劃”。2010年計劃規定發放最多8,000,000公司普通股的股份。2010年計劃允許確定為薪酬委員會的董事會委員會授予激勵性股票期權，
不合格
股票期權和限制性股票獎勵。補償委員會有權決定哪些僱員將獲得獎勵、獎勵金額和任何獎勵的其他條款和條件。根據2010年計劃授予的獎勵通常受制於三至五年。截至2021年12月31日，5,545,090選項和570,011限制性股票獎勵是根據2010年計劃授予的。在2021年12月31日，533,688在2010年的情況下，期權是懸而未決的
平面圖
.

 
109
目錄
2016年5月，布魯克公司2016年度激勵性薪酬計劃(《2016年度計劃》)獲得公司股東批准。隨着2016年計劃的批准，2010年計劃將不再提供進一步的贈款。2016年計劃規定發放最多9,500,000公司普通股，並允許授予
不合格
股票期權、激勵性股票期權、股票增值權、限制性股票、非限制性股票、限制性股票單位、績效股票和績效單位，以及現金獎勵。2016年計劃由薪酬委員會管理。薪酬委員會有權決定哪些員工將獲得獎勵，任何獎勵的金額，以及此類獎勵的其他條款和條件。根據2016年計劃授予的股票期權獎勵通常在一段時間內授予一至四年了。截至2021年12月31日，1,485,823選項和2,100,581根據2016年計劃，已授予限制性股票單位。在2021年12月31日，821,464選項和654,470根據2016年計劃，限制性股票單位表現突出。
公司董事會成員每年獲得一項限制性股票獎勵，獎勵超過
一年期
服務期。購買公司普通股的股票期權定期授予
公司的高級管理人員和其他僱員的歸屬期限為三至四年了。公司普通股的限制性股票定期授予公司的高級管理人員、董事和某些關鍵員工，但受服務限制的限制，這些股票在#年期間按比例授予一至四年了。限售期內不得出售、轉讓普通股限售股。公司普通股的限制性股票單位定期授予公司的高級管理人員、董事和某些員工，他們在一至四年了.
基於股票的薪酬
以下是以股票為基礎的影響
 
我們合併損益表的薪酬費用(以百萬為單位)：
 
    
2021
     
2020
     
2019
  
股票期權
    $ 1.3      $ 1.8     
$
 2.7  
限制性股票獎勵
      —          —          0.3  
限制性股票單位
      13.2        11.5        8.9  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
股票薪酬總額
    $ 14.5      $ 13.3      $ 11.9  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
    
2021
     
2020
     
2019
  
C
奧斯特
產品收入的百分比
    $ 2.2      $ 2.0      $ 1.8  
銷售、一般和行政
      10.1        9.3        8.3  
研發
      2.2        2.0        1.8  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
股票薪酬總額
    $ 14.5      $ 13.3      $ 11.9  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
除上述獎勵外，公司還在其他費用中記錄了基於股票的補償，淨額為#美元。2.7百萬美元和$2.62021年12月31日和2020年12月31日分別為100萬美元，收益為2.3截至2019年12月31日的一年中，與2018年收購Mestrelab Research，S.L.相關的資金為100萬美元。
在2021年12月31日，公司預計
確認以税前股票為基礎
薪酬費用為$3.0在加權平均剩餘服務期內，與根據本公司股票計劃授予的未償還股票期權獎勵相關的百萬美元2.5好幾年了。該公司還預計將承認
額外的税前股票
薪酬費用為$27.1在加權平均剩餘服務期內，根據本公司2016年激勵補償計劃授予的未償還限制性股票單位相關的百萬美元2.4好幾年了。
 
110
目錄
股票期權獎勵
截至2021年12月31日的年度股票期權活動如下
接踵而至
:

 
 
  
數量
選項
 
  
加權的-
平均價格
每股
 
  
加權的-
平均值
剩餘
合同
期限(以年為單位)
 
  
集料
內在價值
(單位：百萬)(A)
 
在2020年12月31日未償還
      1,856,176      $ 25.32        4.2      $ 53.5  
授與
      79,632        85.10                    
練習
      (580,656 )       20.31                    
沒收/過期
      —          —                      
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
截至2021年12月31日的未償還金額
      1,355,152      $ 30.98        4.1      $ 71.9  
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
可於2021年12月31日行使
      1,093,488      $ 24.96        3.6      $ 64.5  
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
可行使並預期於2021年12月31日歸屬(B)
      1,326,095      $ 30.32        4.0      $ 71.2  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
(a)
表示截至2021年12月31日的既得期權數量。
加
截至2021年12月31日的未歸屬期權數量為
最終
預計將根據我們估計的罰沒率授予。
(b)
合計內在價值按標的期權行權價格與我們普通股12月31日報價之間的正差額計算，
2021
.
行使期權的總內在價值為#美元。35.7百萬，$6.1百萬美元和$15.2截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分別為100萬美元。
限售股單位
限制性股票單位活動情況如下：
 
    
股票
受制於
限制
     
加權的-
平均資助金
約會集市
每項價值
分享
  
在2020年12月31日未償還
      805,052      $ 39.63  
授與
      218,223        78.03  
既得
      (336,310 )       37.26  
沒收
      (32,495 )       43.90  
    
 
 
     
 
 
  
截至2021年12月31日的未償還金額
      654,470      $ 53.44  
    
 
 
     
 
 
  
歸屬的限制性股票的總公允價值為#美元。27.1百萬，$15.0百萬美元和$7.9截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分別為100萬美元。

 
111
目錄
20.其他收費(淨額)
其他費用的構成(淨額)如下(單位：百萬)：
 
    
2021
     
2020
     
2019
  
收購相關費用
,
網絡
    $ 6.1      $ 2.4      $ 4.6  
與調查事宜及其他法律事宜有關而招致的專業費用
      1.1        5.9        2.1  
信息技術改造成本
      2.8        2.5        3.7  
重組費用
      4.8        12.0        (3.9 ) 
長期資產減值
      (0.5 )       2.1        —    
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
其他費用，淨額
    $ 14.3      $ 24.9      $ 6.5  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
重組計劃
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度的重組費用包括各種其他項目的費用，這些費用記錄在隨附的綜合收益表和全面收益表中，如下所示(以百萬為單位)：
 
    
2021
     
2020
     
2019
  
收入成本
    $ 3.4      $ 3.8      $ 5.3  
其他費用，淨額
      4.8        12.0        (3.9 ) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
     $ 8.2      $ 15.8      $ 1.4  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
重組費用包括出售一棟大樓的收益1美元。7.7在截至2019年12月31日的一年中，
下表列出了重組準備金的變化(單位：百萬)：
 
    
總計
     
遣散費
     
退出成本
     
有關以下事項的條文
過剩
庫存
  
2018年12月31日的餘額
    $ 7.3      $ 2.0      $ 1.4      $ 3.9  
重組費用
      1.4        6.1        (5.0 )       0.3  
現金支付
      (6.8 )       (5.3 )       (1.5 )       —    
非現金
調整
      2.9        (0.5 )       5.2        (1.8 ) 
外幣影響
      (0.2 )       (0.1 )       —          (0.1 ) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
2019年12月31日的餘額
    $ 4.6      $ 2.2      $ 0.1      $ 2.3  
重組費用
      15.8        13.6        2.0        0.2  
現金支付
      (10.0 )       (8.0 )       (2.0 )       —    
非現金
調整
      (1.0 )       (0.5 )       0.7        (1.2 ) 
外幣影響
      0.4        0.3        —          0.1  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
2020年12月31日的餘額
    $ 9.8      $ 7.6      $ 0.8      $ 1.4  
重組費用
      8.2        5.3        1.5        1.4  
現金支付
      (10.3 )       (9.3 )       (1.0 )       —    
非現金
調整
      (1.1 )       —          (1.0 )     
(0.1
) 
外幣影響
      (0.2 )       (0.1 )       —         
(0.1
)
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
2021年12月31日的餘額
    $ 6.4      $ 3.5      $ 0.3      $ 2.6  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
112
目錄
21.利息和其他收入(費用)淨額

組件
扣除利息和其他收入(費用)，淨額如下(單位：百萬)：
 
    
2021
     
2020
     
2019
  
利息收入
    $ 0.9      $ 3.2      $ 1.3  
利息支出
      (14.3 )       (14.4 )       (16.0 ) 
交易所
 
外幣交易損失
      (4.1 )       (8.0 )       (3.3 ) 
養老金構成部分
      (2.2 )       (3.3 )       (2.5 ) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
利息和其他收入(費用)淨額
    $ (19.7 )     $ (22.5 )     $ (20.5 ) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
22.業務細分信息
“公司”(The Company)
有
三
可報告細分市場，BSI生命科學，BSI N
a
不是
和最好的，正如在註釋1中所討論的
整合
財務報表。
選定的可報告細分市場信息如下(以百萬為單位)：
 
    
2021
     
2020
     
2019
  
收入：
                           
BSI生命科學
    $ 1,510.6      $ 1,253.9      $ 1,244.9  
BSI N
阿諾
      697.5        556.1        632.7  
最好的
      223.8        189.5        209.9  
消除(A)
      (14.0 )       (12.0 )       (14.9 ) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總收入
    $ 2,417.9      $ 1,987.5      $ 2,072.6  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
營業收入：
                           
BSI生命科學
    $ 385.4      $ 273.8      $ 290.3  
BSI N
阿諾
      73.4        23.6        40.4  
最好的
      22.2        6.2        16.4  
公司、淘汰和其他(B)
      (67.7
) 
      (55.3
) 
  
   (46.2
) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
營業總收入
    $ 413.3      $ 248.3      $ 300.9  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
(a)
代表可報告部門之間的產品和服務收入。
(b)
表示未分配給可報告部門的公司成本和抵銷。
各細分市場的總資產如下(單位：百萬)：
 
    
2021
     
2020
  
資產：
                  
BSI生命科學，BSI N
阿諾
公司(&O)
    $ 3,560.5      $ 2,964.5  
最好的
      97.9        88.7  
淘汰及其他(A)項
      (8.4 )       (4.2 ) 
    
 
 
     
 
 
  
總資產
    $ 3,650.0      $ 3,049.0  
    
 
 
     
 
 
  
 
(a)
未分配給可報告部門的資產以及公司間交易的沖銷。
在沒有不合理的努力或費用的情況下，公司不能披露BSI生命科學和BSI的總資產金額
奈米
此外，本公司的首席經營決策者不會按經營分部收取任何資產信息。

 
113
目錄
資本支出總額以及各部門的折舊和攤銷情況如下(單位：百萬)：
 
    
2021
     
2020
     
2019
  
資本支出：
                           
BSI生命科學
    $ 61.3      $ 59.1      $ 44.4  
BSI N
阿諾
      16.8        10.6        18.5  
公司
      4.7        17.4        4.7  
最好的
      9.2        10.1        5.4  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
資本支出總額
    $ 92.0      $ 97.2      $ 73.0  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
折舊和攤銷：
                           
BSI生命科學
    $ 41.1      $ 35.0      $ 30.5  
BSI
N
阿諾
      37.4        35.7        35.9  
公司
      4.3        4.0        3.8  
最好的
      6.3        5.7        5.4  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
折舊及攤銷總額
    $ 89.1      $ 80.4      $ 75.6  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
按地理區域劃分的收入和長期資產(包括房產、廠房設備、淨資產和經營性租賃使用權資產)情況如下(單位：百萬)：

 
 
  
2021
 
  
2020
 
  
2019
 
收入：
                           
美國
    $ 601.0      $ 455.9      $ 529.8  
德國
      262.6        244.9        213.6  
歐洲其他國家
      658.1        519.8        505.2  
亞太地區
      729.1        629.1        651.0  
其他
      167.1        137.8        173.0  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總收入
    $ 2,417.9      $ 1,987.5      $ 2,072.6  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
 
  
2021
 
  
2020
 
  
2019
 
長期資產：
  
  
  
美國
   
$
 51.3     
$
 61.3     
$
 53.2  
德國
      244.0     
 
 227.8     
 
 175.1  
歐洲其他國家
      141.5     
 
 144.7     
 
 118.3  
亞太地區
      22.6     
 
 22.1     
 
 16.4  
其他
      6.6     
 
 7.1     
 
 8.7  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
長期資產總額
   
$
 466.0     
$
 463.0     
$
 371.7  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
23.關聯方
2020年2月26日，該公司收購了位於馬薩諸塞州比勒裏卡財富大道15號和曼寧路44號的土地和建築，總購買價為$12.3百萬美元。每一處房產都由布魯克的總裁兼首席執行官弗蘭克·勞金(Frank Laukien)和他同父異母的兄弟德克·D·勞金(Dirk D.Laukien)共同控制的信託基金所有。收購的兩處物業均毗鄰布魯克位於曼寧路40號的總部大樓，該公司已擁有該物業。Bruker BioSpin之前租下了這處位於財富大道15號的房產，並將在可預見的未來繼續佔用該房產。位於曼寧路44號的物業目前已完全出租給無關的第三方，為未來布魯克業務的潛在擴張做好了準備。

 
114
目錄
買入價在兩個物業之間的分配如下：$5.6百萬美元，購買財富大道15號，以及$6.7一百萬買下曼寧路44號。每套房產的價格都是根據獨立的第三方評估確定的。董事會審核委員會根據Bruker的關聯人交易政策和審核委員會章程審核、表決並批准了本次關聯方交易。
 
項目9
會計和財務披露方面的變化和與會計師的分歧
沒有。
 
第9A項
控制和程序
披露控制和程序
我們已經建立了披露控制和程序(該術語在規則中定義
13a-15(e)
和
15d-15(e)
根據一九三四年證券交易法(下稱“交易法”)經修訂的“證券交易法”(“交易法”)，旨在提供合理保證，確保我們根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會的規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並確保這些信息被積累並傳達給管理層，包括首席執行官(首席執行官)和首席財務官(首席財務官)，以便及時做出有關所需披露的決定。在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督下，我們對截至2021年12月31日的披露控制和程序的有效性進行了評估。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2021年12月31日，我們的披露控制和程序在合理的保證水平下是有效的。
管理層關於財務報告內部控制的報告
我們的管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制。在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，我們根據特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會於#年提出的標準，對截至2021年12月31日的財務報告內部控制的有效性進行了評估。
內部控制-集成框架
(2013年)。根據這項評估，管理層得出結論，我們對財務報告的內部控制自2021年12月31日起有效。
截至2021年12月31日，我們將SCI Instruments、SVXR，Inc.和Molecubes NV排除在我們對財務報告內部控制的評估之外，因為它們是在2021年被公司以業務合併的形式收購的。SCI Instruments、SVXR，Inc.和Molecubes NV這三家全資子公司的總資產和總收入分別佔截至2021年12月31日和截至2021年12月31日的年度相關綜合財務報表金額的1.9%和0.4%。
我們的獨立註冊會計師事務所普華永道會計師事務所(Pricewaterhouse Coopers LLP)已經審計了截至2021年12月31日我們對財務報告的內部控制的有效性，這一點在他們的報告中有所説明，這份報告包括在本文中。
財務報告內部控制的變化
在截至2021年12月31日的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
 
115
目錄
項目9B
其他信息
沒有。
 
項目9C
關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。
 
116
目錄
第三部分
 
第10項
董事、行政人員和公司治理
適用於我們的首席執行官、首席財務官、首席會計官和董事會的行為準則全文已在我們的投資者關係網站上公佈，網址是：
Www.bruker.com
。我們打算在修訂或豁免後的四個工作日內，在網站上披露對我們的守則某些條款的未來修訂，或對授予高管和董事的此類條款的豁免。
本表格所要求的信息
10-K
通過參考我們與我們的2022年股東年會相關的最終委託書(將根據交易所法案第14A條向美國證券交易委員會提交)而併入本公司。
 
項目11
高管薪酬
此項目所需的信息
形式上的
10-K
通過參考我們與我們的2022年股東年會相關的最終委託書(將根據交易所法案第14A條向美國證券交易委員會提交)而併入本公司。
 
項目12
某些實益擁有人的擔保擁有權以及管理層和相關股東事宜
本表格所要求的信息
10-K
通過參考我們與我們的2022年股東年會相關的最終委託書(將根據交易所法案第14A條向美國證券交易委員會提交)而併入本公司。
 
項目13
某些關係和相關交易，以及董事獨立性
本表格所要求的信息
10-K
通過參考我們與我們的2022年股東年會相關的最終委託書(將根據交易所法案第14A條向美國證券交易委員會提交)而併入本公司。
 
項目14
首席會計師費用及服務
我們的獨立註冊會計師事務所是普華永道會計師事務所(Pricewaterhouse Coopers LLP，New York，NY，PCAOB ID 238)。
本表格所要求的信息
10-K
通過參考我們與我們的2022年股東年會相關的最終委託書(將根據交易所法案第14A條向美國證券交易委員會提交)而併入本公司。
 
117
目錄
第四部分
 
項目15
展品、財務報表及附表
 
(a)
財務報表和附表
 
(1)
財務報表
本項目要求的財務報表作為本報告的一部分，在項目8--財務報表和補充數據下提交。
 
(2)
財務報表明細表
本項目要求的財務報表作為本報告的一部分，在項目8--財務報表和補充數據下提交。
 
(3)
陳列品
 
(b)
展品一覽表
展品索引
 
         
通過引用併入本文
展品
數
   
描述
   
表格
   
提交日期
    3.1    重述布魯克公司註冊證書    表格
10-K
    March 27, 2020
    3.2    布魯克公司章程的修訂和重新修訂    表格
10-Q
    2020年8月8日
    4.1    代表布魯克公司普通股的股票樣本證書    表格
10-K
    March 1, 2017
    4.2    根據1934年證券交易法第12條登記的註冊人證券説明   
表格10-K
    March 27, 2020
  10.1†    布魯克公司2010年激勵性薪酬計劃    附表14A    April 14, 2010
  10.2†    布魯克公司2010年激勵薪酬計劃激勵股票期權協議表格    表格
10-Q
    2010年8月9日
  10.3†    布魯克公司2010年激勵性薪酬計劃表格不合格股票期權協議    表格
10-Q
    2010年8月9日
  10.4†    布魯克公司2010年度激勵性薪酬計劃限制性股票協議表格    表格
10-Q
    2010年8月9日
  10.5†    布魯克公司2016年度激勵性薪酬計劃    附表14A    April 22, 2016
  10.6†    布魯克公司2016年度激勵薪酬計劃激勵股票期權協議表格    表格
10-Q
    2019年8月9日
  10.7†    布魯克公司2016年度激勵性薪酬計劃表格不合格股票期權協議    表格
10-Q
    2019年8月9日
  10.8†    布魯克公司2016年度激勵性薪酬計劃限制性股票單位協議表    表格
10-Q
    2019年8月9日
 
118
目錄
         
通過引用併入本文
展品
數
   
描述
   
表格
   
提交日期
  10.9†    布魯克公司2016年董事限售股協議激勵性薪酬計劃表   
表格10-K
    March 1, 2017
  10.10    修訂和重新簽署的信貸協議，日期為2011年5月24日，由公司、Bruker AXS GmbH、Bruker Daltonik GmbH、Bruker Optik GmbH、Bruker Physik GmbH、Bruker BioSpin Invest AG、Bruker BioSpin AG和Bruker BioSpin International AG修訂和重新簽署，該協議由公司、Bruker AXS GmbH、Bruker Daltonik GmbH、Bruker Physik GmbH、Bruker BioSpin Invest AG、Bruker BioSpin AG和Bruker BioSpin International AG修訂並重新簽署，該協議由公司、Bruker AXS GmbH、Bruker Daltonik GmbH、Bruker Optik GmbH、Bruker Physik GmbH共同文檔代理：美國銀行(Bank of America，N.A.)為辛迪加代理，摩根大通銀行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)為行政代理    表格
8-K
    May 25, 2011
  10.11*    票據購買協議，日期為2012年1月18日    表格
8-K
    2012年1月19日
  10.12    票據購買協議第一修正案，日期為2012年1月18日    表格
10-Q
    2020年8月7日
  10.13    本公司及其若干外國附屬公司作為借款人、公民銀行(N.A.)、德意志銀行證券有限公司(Deutsche Bank Securities Inc.)和道明銀行(TD Bank，N.A.)簽署的、日期為2015年10月27日的信貸協議共同文檔代理，美國銀行，北卡羅來納州和富國銀行，全國協會，AS聯合辛迪加代理，摩根大通銀行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)作為自身及其其他貸款方的行政代理，以及不時作為貸款方的幾家銀行或其他金融機構或實體    表格
8-K
    2015年10月29日
  10.14†    布魯克公司2019年短期激勵薪酬計劃    表格
8-K
    2019年2月21日
  10.15†**    布魯克公司2022年短期激勵薪酬計劃      
  10.16†    邀請函，日期為2018年3月17日，由公司和傑拉爾德·N·赫爾曼簽署，並由傑拉爾德·N·赫爾曼提供    表格
10-Q
    May 10, 2018
  10.17†    邀請函，日期為2018年6月4日，由公司和傑拉爾德·N·赫爾曼簽署，並由傑拉爾德·N·赫爾曼提供    表格
10-Q
    2018年8月9日
  10.18†    本公司與Falko Busse之間的僱傭合同，日期為2018年5月1日    表格
10-Q
    2018年8月9日
  10.19†    公司與Juergen Srega之間簽訂的聘書協議，日期為2012年6月25日    表格
10-Q
    May 9, 2013
  10.20†    管理董事僱傭合同，日期為2012年6月28日，由Bruker Daltonik GmbH公司和尤爾根·斯雷加公司之間簽訂，根據日期為2019年12月12日的《管理董事僱傭合同補編》修訂    表格
10-K
    March 27, 2020
  10.21†    高級職員和董事的賠償協議格式    表格
8-K
    2019年2月11日
  10.22    布魯克公司與弗蘭克·勞金(Frank Laukien)和德克·D·勞金(Dirk D.Laukien)作為曼寧路44號房地產信託基金(44Manning Road Realty Trust)和翁布里納合夥公司(Umbrina Associates)受託人的買賣協議，日期為2019年10月31日    表格
10-Q
    2019年11月4日
 
119
目錄
         
通過引用併入本文
  
展品
數
   
描述
   
表格
     
提交日期
  
  10.23    信貸協議，日期為2019年12月11日，由公司及其若干子公司作為借款人、德意志銀行證券公司和富國銀行全國協會簽署聯合辛迪加代理人，公民銀行，N.A.，瑞士信貸(瑞士)有限公司，TD銀行，N.A.和美國銀行全國協會，AS共同文檔代理，美國銀行，北卡羅來納州，作為行政代理，擺動額度貸款人和發行銀行，以及不時作為貸款人的幾家銀行或其他金融機構或實體     
表格8-K
        2019年12月12日  
  10.24    日期為2019年12月11日的定期貸款協議，由本公司及其若干子公司、作為行政代理的美國銀行、TD Bank，N.A.以及不時作為貸款人的其他銀行或其他金融機構或實體簽訂      表格
8-K
        2019年12月12日  
  10.25    票據購買協議日期為2019年12月11日      表格
8-K
        2019年12月12日  
  10.26    票據購買協議第一修正案，日期為2019年12月11日      表格
10-Q
        2020年8月7日  
  10.27    定期貸款協議第一修正案，日期為2021年5月12日     
表格10-Q
        2021年8月5日  
  10.28    票據購買協議日期為2021年12月7日      表格
8-K
        2021年12月8日  
  21.1 **    本公司的附屬公司      
  23.1 **    獨立註冊會計師事務所普華永道律師事務所同意      
  24.1 **    授權書(附於本文件簽名頁)      
  31.1 **    首席行政主任根據《條例》第302條的規定所作的證明薩班斯-奧克斯利法案 Act of 2002      
  31.2 **    首席財務官根據《財務條例》第302條的規定所作的證明薩班斯-奧克斯利法案 Act of 2002      
  32.1 **    首席執行官和首席財務官依據《美國法典》第18編第1350條提供的證明，該條款是根據《美國法典》第906條通過的。薩班斯-奧克斯利法案 Act of 2002      
101.INS **    內聯XBRL實例文檔      
101.SCH **    內聯XBRL分類擴展架構文檔      
101.CAL **    內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔      
101.DEF **    內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔      
101.LAB **    內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔      
101.PRE**    內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔      
104**    該公司年度報告的首頁
表格10-K
截至12月31日的一年，2021年已採用內聯XBRL格式(包含在附件101中)		      
 
120
目錄
 
*
根據一項授予保密待遇的命令，某些部分已被省略，並已單獨提交給美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)。
†
指定管理合同或補償計劃或安排。
**
隨函存檔或提供的。
沒有其他界定登記人或其子公司長期債務持有人權利的文書作為證據提交，因為這些文書都沒有達到條例規定的重要程度門檻要求。
S-K
然而，註冊人同意應要求向委員會提供任何此類文書的副本。
 
項目16
表格
 10
-K
摘要
不適用。
 
121
目錄
簽名
根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權下列簽名者代表其簽署本報告。
 
    布魯克公司
日期：2022年2月28日    
由以下人員提供：
  
/s/Frank H.LauKien，Ph.D.
      姓名：弗蘭克·H·勞金(Frank H.Laukien)，博士
      標題：
總裁、首席執行官兼董事長
我們，以下籤署的布魯克公司的高級職員和董事，特此分別組成並任命Frank H.Laukien博士代表我們並以我們的名義以下列身份簽署關於以下事項的報告：
表格10-K
在任何情況下，我們有權以我們的名義和代表我們的身份，按照1934年證券交易法(經修訂)的規定和證券交易委員會的所有要求，以我們的名義和代表我們做所有該等事情，並將該報告連同其所有證物和其他相關文件一併提交給美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)。
根據1934年證券交易法的要求，本報告已由以下人員以註冊人的身份在指定日期代表註冊人簽署。
 
名字
   
標題
  
日期
/
S
作者聲明：[by]Frank H.Laukien，Ph.D.
弗蘭克·H·勞金(Frank H.Laukien)，博士。
    總裁、首席執行官兼董事長(首席執行官)   2022年2月28日
/
S
/傑拉爾德·N·赫爾曼
傑拉爾德·N·赫爾曼
    執行副總裁兼首席財務官(首席財務官和首席會計官)   2022年2月28日
/
S
/邦妮·H·安德森(Bonnie H.Anderson)
邦妮·H·安德森
    董事   2022年2月28日
/
S
/辛西婭·M·弗萊德(Cynthia M.Friend，Ph.D.)
辛西婭·弗萊德博士。
    董事   2022年2月28日
/
S
書名/Marc A.Kastner，Ph.D.
馬克·A·卡斯特納(Marc A.Kastner)博士
    董事   2022年2月28日
/
S
/威廉·A·林頓
威廉·A·林頓
    董事   2022年2月28日
/
S
/約翰·奧內爾
約翰·奧內爾
    董事   2022年2月28日
/
S
理查德·A·帕克
理查德·A·帕克
    董事   2022年2月28日
 
122
目錄
/
S
/Adelene Q.Perkins
阿德琳·Q·珀金斯
    董事   2022年2月28日
/
S
書名/Hermann ReQuardt，Ph.D.
赫爾曼·雷夸特博士
    董事   2022年2月28日
/
S
羅伯特·羅森塔爾博士
羅伯特·羅森塔爾，博士。
    董事   2022年2月28日
 
123