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美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，郵編：20549

表格10-K

☒			根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條提交的年度報告

截至的財政年度12月31日, 2021

或

☐			根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條提交的過渡報告

在由至至的過渡期內

佣金檔案編號001-09718

這個PNC金融服務集團，Inc..

(註冊人的確切姓名載於其章程)

賓夕法尼亞州

25-1435979

(註冊成立或組織的州或其他司法管轄區)

(國際税務局僱主識別號碼)

PNC廣場的塔樓, 第五大道300號, 匹茲堡, 賓夕法尼亞州15222-2401

(主要執行機構地址，包括郵政編碼)

註冊人的電話號碼，包括區號-(888) 762-2265

根據該法第12(B)條登記的證券：

每節課的標題			交易符號)			每個交易所的名稱     在其上註冊的
普通股，面值5.00美元			PNC			紐約證券交易所
存托股份，每股相當於固定股份的1/4,000權益- 浮動利率非累積永久優先股，P系列			PNC P			紐約證券交易所

根據該法第12(G)條登記的證券：

1.80美元累計可轉換優先股-B系列，面值1.00美元

根據證券法第405條的規定，用複選標記標明註冊人是否為知名的經驗豐富的發行人。是☒不是☐

用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13條或第15條(D)提交報告。是☐ 不是☒

勾選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直符合此類提交要求。是☒不是☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T條例第405條(本章232.405節)要求提交的每個互動數據文件

文件)。是☒不是☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。參見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速文件服務器

☒

加速文件管理器

☐

新興成長型公司

☐

非加速文件服務器

☐

規模較小的報告公司

☐

如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據“薩班斯-奧克斯利法案”(“美國聯邦法典”第15編第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒

用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所定義)。是☐不是☒

根據2021年6月30日紐約證券交易所每股收盤價190.76美元計算，非關聯公司於2021年6月30日持有的註冊人已發行的有表決權普通股的總市值約為美元。80.8十億美元。未償還的註冊人沒有無投票權的普通股。

截至2022年2月4日已發行的註冊人普通股數量：418,454,799

以引用方式併入的文件

PNC金融服務集團公司根據第14A條為2022年股東年會提交的最終委託書(委託書)的部分內容通過引用併入本10-K表格的第III部分。

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2021年表格10-K的交叉引用索引

目錄

						頁面
第一部分
項目1			公事。			1
第1A項			風險因素。			15
項目1B			未解決的員工評論。			32
項目2			財產。			32
第3項			法律訴訟。			32
項目4			煤礦安全信息披露。			32
有關我們高管的信息						33
第二部分
第5項			註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場。			34
			普通股業績圖表			36
項目6			選定的財務數據			37
項目7			管理層對財務狀況和經營結果(MD&A)的討論和分析。			38
			執行摘要			38
			綜合損益表審查			42
			綜合資產負債表審查			45
			業務細分回顧			49
			風險管理			57
			關鍵會計估計和判斷			82
			關於前瞻性信息的警示聲明			84
第7A項			關於市場風險的定量和定性披露			86
項目8			財務報表和補充數據			86
			獨立註冊會計師事務所報告			87
			合併損益表			90
			綜合全面收益表			91
			合併資產負債表			92
			合併權益變動表			93
			合併現金流量表			94
			合併財務報表附註			96
			附註1會計政策			96
			附註2收購和剝離活動			111
			附註3投資證券			115
			附註4貸款及相關信貸損失撥備			118
			附註5貸款銷售和服務活動及可變利息實體			130

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2021年表格10-K的對照索引(續)

目錄(續)

 

						頁面
項目8			財務報表和補充數據。(續)
			附註6商譽和抵押服務權			133
			附註7租契			135
			附註8房舍、設備和租賃改進			137
			附註9定期存款			138
			附註10借入資金			138
			附註11承諾			140
			附註12股權			141
			附註13其他全面收入			143
			附註14每股收益			144
			附註15公允價值			145
			附註16金融衍生工具			158
			附註17員工福利計劃			164
			附註18基於股票的薪酬計劃			170
			附註19所得税			171
			附註20管制事項			173
			附註21法律訴訟			174
			注22母公司			178
			附註23分類報告			180
			附註24與客户簽訂合同的收費收入			183
			注25後續事件			186
			統計信息(未經審計)			187
			詞彙表			191
			定義的術語			191
			縮略語			195
項目9			會計和財務披露方面的變化和與會計師的分歧。			196
第9A項			控制和程序。			196
項目9B			其他信息。			196
第三部分
第10項			董事、高管和公司治理。			196
項目11			高管薪酬。			197
項目12			若干實益擁有人及管理層的擔保所有權及相關股東事宜。			197
項目13			某些關係和相關交易，以及董事獨立性。			197
項目14			主要會計費及服務費。			198
第四部分
項目15			展品、財務報表明細表。			198
項目16			表格10-K摘要			203
簽名						204

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2021年表格10-K的對照索引(續)

 

MD&A表引用

表格			描述			頁面
1			彙總平均餘額和淨利息收入			42
2			非利息收入			43
3			非利息支出			43
4			信貸損失準備金(收回)			44
5			資產負債表彙總數據			45
6			貸款			46
7			投資證券			47
8			抵押貸款和資產支持債務證券的加權平均預期到期日			47
9			資金來源詳情			48
10			零售銀行表			50
11			企業與機構銀行表			53
12			資產管理集團表			56
13			貸款詳情			62
14			按行業劃分的商業和工業貸款			62
15			按地理位置和物業類型劃分的商業房地產貸款			63
16			住宅地產統計數字			64
17			房屋淨值貸款統計數字			65
18			汽車貸款統計數據			66
19			按類型劃分的不良資產			66
20			不良資產變動			67
21			應計逾期貸款			67
22			問題債務重組摘要			68
23			按貸款類別計提信貸損失準備			70
24			貸款沖銷和收回			71
25			優先債和次級債			72
26			贖回的PNC銀行票據			73
27			已發行母公司票據			74
28			合同義務			74
29			其他承諾			74
30			PNC和PNC銀行的信用評級			75
31			巴塞爾III資本			76
32			利息敏感度分析			77
33			淨利息收入對其他利率情景的敏感度			78
34			替代利率情景：一年後			78
35			股權投資摘要			80
36			CECL加權平均情景中的關鍵宏觀經濟變量			83

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2021年表格10-K的對照索引(續)

 

合併財務表表參照附註

表格			描述			頁面
37			收購注意事項			111
38			收購西班牙對外銀行貸款的公允價值和未償還本金餘額			112
39			無形資產			112
40			西班牙對外銀行財務業績			113
41			未經審計的備考結果			113
42			PCD貸款活動			114
43			合併損益表--非持續經營			114
44			合併現金流量表--停產經營			114
45			投資證券摘要			115
46			未實現損失總額和無信用損失撥備可供出售證券的公允價值			116
47			出售可供出售證券的收益(虧損)			116
48			債務證券的合約到期日			117
49			質押和接受作為抵押品的證券的公允價值			117
50			貸款組合分析			119
51			不良資產			120
52			商業信用質量指標			122
53			住宅房地產和房屋淨值貸款類別信用質量指標			124
54			汽車、信用卡、教育等消費貸款類信用質量指標			126
55			按特許權類型劃分的財務影響和TDR			128
56			信貸損失準備的前滾			128
57			貸款和租賃損失撥備及相關貸款數據的前滾			129
58			與貸款銷售和服務活動相關的現金流			131
59			與他人還本付息貸款有關的本金餘額、拖欠貸款和淨沖銷			131
60			非合併VIE			132
61			按業務分類的商譽			133
62			商業抵押服務權			134
63			住宅抵押服務權			134
64			商業抵押服務權-關鍵估值假設			135
65			住宅抵押服務權-關鍵估值假設			135
66			出租人收入			135
67			銷售型和直接融資租賃			136
68			未來出租人最低應收賬款安排			136
69			經營租賃成本與現金流			136
70			經營租賃資產負債			136
71			承租人安排的經營租期和折扣率			137
72			經營租賃責任安排的未來租賃付款			137
73			房舍、設備和租賃裝修			137
74			折舊及攤銷費用			137
75			定期存款			138
76			借入資金			138
77			FHLB借款、優先債務和次級債務			138
78			對延長信貸和其他承諾的承諾			140
79			優先股-授權、已發行和未償還			141
80			未償還優先股條款			141

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PNC金融服務集團，Inc.

2021年表格10-K的對照索引(續)

合併財務表表參考附註(續)

表格			描述			頁面
81			每股股息			142
82			其他全面收益(虧損)			143
83			累計其他全面收益(虧損)組成部分			143
84			普通股基本收益和稀釋後每股收益			144
85			公允價值計量-經常性基礎摘要			149
86			第三級資產和負債的對賬			150
87			公允價值計量-經常性量化信息			152
88			公允價值計量--非經常性			154
89			公允價值期權-公允價值和本金餘額			155
90			公允價值期權-公允價值變動			155
91			與其他金融工具相關的其他公允價值信息			157
92			總導數			158
93			合併收益表中公允價值和現金流量套期保值確認的收益(虧損)			160
94			套期保值項目-公允價值套期保值			160
95			風險分擔協議			161
96			未指定用於套期保值的衍生工具的收益(損失)			162
97			衍生資產和負債相抵			163
98			信用風險或有特徵			164
99			計劃福利負債變動與計劃資產變動的對賬			165
100			資產策略配置			166
101			養老金計劃估值方法			167
102			養老金計劃資產-公允價值層次結構			167
103			預計現金流			168
104			淨週期效益成本的構成要素			168
105			定期淨成本--假設			169
106			其他養老金假設			169
107			非既得業績股單位獎和限制性股單位獎-前滾			170
108			所得税費用構成			171
109			遞延税項資產和負債			171
110			法定税率和有效税率的對賬			172
111			淨營業虧損結轉			172
112			未確認税收優惠的變更			172
113			美國國税局税務審查狀況			173
114			巴塞爾監管資本			173
115			母公司-損益表			178
116			母公司-資產負債表			179
117			母公司-已支付利息和所得税退還			180
118			母公司-現金流量表			180
119			企業業績			182
120			零售銀行業務非利息收入分解			184
121			企業和機構銀行非利息收入分解			185
122			資產管理集團非利息收入分解			185

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第一部分

前瞻性陳述：PNC金融服務集團公司已經並可能繼續就我們的財務業績前景發表書面或口頭的前瞻性陳述，例如收益、收入、費用、税率、資本和流動性水平和比率、資產水平、資產質量、財務狀況以及與我們和我們未來的業務和運營有關或影響的其他事項，或者法律、監管或監督事項對我們業務運營或業績的影響。這份Form 10-K年度報告(該報告或Form 10-K)還包括前瞻性陳述。對於所有這類前瞻性陳述，您應回顧我們在第1A項“我們的風險管理、關鍵會計估計和判斷”中對風險因素的討論，以及本報告第7項中有關前瞻性信息部分的警示聲明，以及本報告第8項中合併財務報表附註中的附註21法律程序。在本報告中，“PNC”、“我們”、“我們”、“本公司”或“本公司”是指PNC金融服務集團公司及其合併後的子公司(除非將PNC稱為上市公司、其普通股或PNC發行的其他證券，僅指PNC金融服務集團公司)。在適用的情況下，特別提及PNC金融服務集團公司或其任何子公司。

有關本報告中使用的某些術語和縮略語的詞彙表，請參見第191頁。

項目1-商務

    

業務概述

我們的總部設在賓夕法尼亞州匹茲堡，是美國最大的多元化金融機構之一。我們擁有零售銀行業務，包括住宅抵押貸款、企業和機構銀行業務以及資產管理，在全國範圍內提供我們的許多產品和服務。我們的零售網點分佈在東海岸到西海岸。我們在美國以外的四個國家設有戰略國際辦事處。截至2021年12月31日，我們的總資產、總存款和總股東權益分別為5572億美元、4573億美元和557億美元。

1983年，隨着匹茲堡國家公司和普羅維登特國家公司的合併，我們根據賓夕法尼亞州聯邦的法律成立了公司。自1983年以來，我們通過有機增長、戰略性銀行和非銀行收購以及股權投資，以及各種非銀行子公司的成立，使我們的地理存在、業務組合和產品能力多樣化。

收購BBVA USA BancShares，Inc.

2021年6月1日，PNC收購了從事其業務的美國金融控股公司BBVA USA BancShares，Inc.(BBVA

主要通過其美國銀行子公司BBVA美國分行開展業務。PNC支付了115億美元現金作為收購的對價

收購。

2021年10月8日，西班牙對外銀行美國分行併入PNC銀行。2021年10月12日，PNC大約轉換了260萬

客户，9000名員工，以及遍佈7個州的600多家分支機構。我們截至2021年12月31日的12個月的業績反映了自2021年6月1日收購完成以來，西班牙對外銀行收購的業務運營帶來的好處。截至2021年12月31日，PNC的資產負債表包括西班牙對外銀行的餘額。

有關收購西班牙對外銀行的更多信息，請參閲本報告第8項合併財務報表附註中的附註2收購和剝離活動。

停產運營

2020年第二季度，PNC剝離了對貝萊德全部22.4%的股權投資。此次出售的淨收益為142億美元，銷售税後收益為43億美元。貝萊德的歷史業績被報告為停產。有關剝離吾等於貝萊德股權投資的其他詳情，請參閲本報告第8項合併財務報表附註中的附註2收購及剝離活動。

附屬公司

截至2021年12月31日，我們的公司法律結構由一家國內子公司銀行(包括其子公司)和54家活躍的非銀行子公司組成，此外還有各種保障性住房投資和歷史性的修復投資。我們的銀行子公司是PNC銀行，這是一家總部設在賓夕法尼亞州匹茲堡的全國性銀行。有關我們某些子公司的更多信息，請參見本報告附件21。

PNC金融服務集團，Inc.2021 Form 10-K  1

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銀行控股公司的統計信息披露

以下統計信息包括在本報告的指定頁面上，並在此引用作為參考： 

			表單10-K頁
平均合併資產負債表和淨利息分析			187
淨利息收入同比變動分析			188
證券到期日與加權平均收益率			117
選定的貸款到期日和利息敏感度			190
信貸比率			66, 70 and 71
信貸損失準備的分配			70
平均存款金額和平均利率			187
無保險存款和定期存款			190

監督和監管

PNC金融服務集團有限公司是根據BHC法案註冊的BHC和根據GLB法案註冊的金融控股公司。

我們受到眾多政府法規的約束，下面將重點介紹其中一些法規。有關本公司監管事宜的額外資料，請參閲本報告第8項綜合財務報表附註內的附註20監管事宜。適用的法律和法規限制我們允許的活動和投資，對我們提供的產品和服務以及提供和銷售這些產品和服務的方式施加條件和要求，並要求遵守對貸款、存款、經紀、信託、投資管理和其他客户等方面的保護。它們還限制了我們回購股票或支付股息的能力，或者從我們的銀行子公司獲得股息的能力，並對資本充足率和流動性提出了要求。不遵守這些或其他適用法律或法規的後果可能包括重大的貨幣和非貨幣制裁。

此外，我們須接受美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve)和海外監理局(OCC)等監管機構的全面監督和審查。這些審查不僅考慮機構適用的法律、法規和監管政策的合規性，還考慮資本水平、資產質量、風險管理有效性、管理層和董事會的能力和業績、內部控制和內部審計職能的有效性、收益、流動性和各種其他因素。

我們任何聯邦銀行監管機構的審查活動結果都可能導致對我們的活動和增長施加重大限制。這些監管機構通常擁有廣泛的自由裁量權，可以對受監管實體的運營施加限制和限制，並對受監管實體採取執法行動，包括實施實質性的罰款和非貨幣要求，但相關機構除其他外，確定受監管實體或其任何子公司的運營不遵守適用的法律或法規，以不安全或不健全的方式進行，或代表不公平或欺騙性的行為或做法。這一監管框架，包括機構的審查報告和監督評級(未公開)，可能會對我們的業務進行、增長和盈利產生重大影響。

CFPB負責檢查我們是否遵守大多數聯邦消費者金融保護法，包括與公平貸款相關的法律，並禁止與提供、銷售或提供消費者金融產品或服務相關的不公平、欺騙性或濫用行為或做法，並負責對PNC銀行及其附屬公司執行此類法律。CFPB的審查結果(不公開)也可能導致對受監管實體的運營施加限制或限制，以及對受監管實體採取執法行動，包括施加鉅額罰款和非金錢要求。

由於我們是上市公司，我們還受到美國證券交易委員會的監管，由於我們一些業務的性質，我們也受到美國證券交易委員會和商品期貨交易委員會的監管。我們在美國以外開展業務的企業也受到它們開展業務的外國司法管轄區相關機構的監管。

作為一家受監管的金融服務公司，我們與監管機構的關係和良好信譽對我們業務的運營和增長至關重要。美聯儲、華僑銀行、CFPB、美國證券交易委員會、商品期貨交易委員會和其他國內外監管機構擁有廣泛的執法權力，某些監管機構有權批准、拒絕或拒絕根據我們的申請或通知採取行動，以開展新的活動，收購或剝離業務、資產或存款，在地理上擴大我們的業務或重新配置現有的業務。

2PNC金融服務集團，Inc.2021 Form 10-K

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一直受到高度關注的監管領域包括遵守《巴塞爾協議》和反洗錢法，資本和流動性管理(包括壓力測試)，企業風險管理框架的結構和有效性，與新冠肺炎大流行相關的風險管理，保護機密客户信息，網絡安全，監督與第三方供應商和供應商的安排，以及遵守公平貸款和其他消費者保護法律和法規的情況，包括那些監管零售做法、費用披露、不公平、欺騙性或濫用行為或做法、收款做法的法律和法規的遵守情況。

新的立法、聯邦金融監管機構、其他聯邦和州監管機構以及自律組織頒佈的規則的變化，或者現有法律和規則的解釋或執行的變化，都可能直接影響我們業務的運營和盈利能力。我們預計未來幾年會有新的立法和監管舉措，特別是針對我們從事的銀行和其他金融服務。到目前為止，立法和監管的發展，以及未來的發展，已經並可能繼續對我們的業務行為產生影響。本報告中對我們所遵守的重要法規的更詳細描述是基於當前的法律和法規，可能會發生重大變化。另見作為風險因素列入本報告項目1A的補充信息，討論金融監管舉措對我們和金融服務業監管環境的影響。

我們企業的盈利能力也受到影響整個商業和金融部門的法規的影響，包括税收、反壟斷法規、電子商務、數據安全和隱私方面的法律。

監管金融服務機構及其控股公司的規則不勝枚舉。因此，以下討論是一般性的，並不聲稱是完整的或描述適用於我們的所有法律、法規和政策。在很大程度上，監管金融服務機構及其控股公司的目的不是為了保護我們的股東和非客户債權人，而是為了保護我們的客户(包括儲户)、金融市場和整個金融體系。

銀行業監管與監管

監管資本要求、壓力測試和資本規劃。PNC和PNC銀行分別受到美聯儲和OCC制定的監管資本要求的約束。這些機構監管資本規則的基礎是巴塞爾委員會(Basel Committee)制定的國際監管資本框架。巴塞爾委員會是負責為銀行組織制定全球監管標準的國際機構，供各國司法管轄區審議和採用。監管資本規則對銀行組織的監管資本與其風險加權資產的比率(稱為基於風險的資本要求)以及監管資本與衡量資產和其他敞口的指標(稱為槓桿資本要求)的比率設定了最低要求。自2013年以來，這些機構的監管資本規則發生了重大變化，當時這些機構通過了最終規則，以實施巴塞爾委員會的國際監管資本框架，即“巴塞爾III”，以及多德-弗蘭克法案(Dodd-Frank Act)的某些條款。

2019年，聯邦銀行機構通過了規則，以更好地調整其資本、流動性的應用，並加強了對銀行組織的審慎要求，以適應銀行組織的資產規模和風險狀況(以某些監管指標衡量)(《2019年定製規則》)。從2020年1月1日起，這些機構的資本和流動性規則將所有總資產在1000億美元或以上的BHC分為四類(第一類、第二類、第三類和第四類)之一，最嚴格的資本和流動性要求適用於第一類公司，最寬鬆的要求適用於第四類公司。BHC的任何銀行子公司的分類一般都遵循其母公司BHC的分類。PNC和PNC銀行目前是第三類公司，因為PNC(I)的合併總資產超過2500億美元，但不到7000億美元，(Ii)沒有被指定為GSIB，以及(Iii)跨司法管轄區的活動不到750億美元。PNC和PNC銀行將成為I類或II類機構，並遵守更嚴格的資本和流動性標準，如果PNC在未來的某個時候擁有7000億美元或更多的總合並資產，被指定為GSIB，或有750億美元或更多的跨司法管轄區活動。截至2021年12月31日，PNC為這些目的進行了214億美元的跨司法管轄區活動。

監管資本規則一般將監管資本分為三個組成部分：CET1資本、額外的一級資本(與CET1資本一起構成一級資本)和二級資本。CET1資本一般是普通股、留存收益和合格少數股權減去規定的扣除額。在允許的情況下，PNC和PNC銀行已選擇將與可供出售的證券和養老金以及其他退休後計劃相關的AOCI排除在CET1資本之外。額外的一級資本通常包括永久優先股和合格少數股權，以及較少的必要扣除。二級資本一般包括符合資格的次級債務，在某些數量限制的限制下，ACL減去二級資本中任何必要的扣減。監管資本規定限制了合併子公司的少數股權可以計入監管資本的程度。總資本是一級資本和二級資本的總和。

根據監管資本規則，PNC和PNC銀行必須從CET1資本中單獨扣除對未合併金融機構、MSR和遞延税項資產的投資(在每種情況下，扣除相關遞延税項負債的淨額)。

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超過該機構調整後CET1資本的25%。截至2021年12月31日，PNC和PNC銀行對未合併金融機構、MSR和遞延税項資產的投資未超過這一門檻。

這些機構的資本規則還允許銀行組織選擇在三年內以直線方式逐步實施財務會計準則委員會(FASU 2016-13)的ASU 2016-13年度金融工具-信貸損失(主題326)的首日監管資本效應，通常被稱為CECL標準。PNC從2020年1月1日起實施CECL標準，但選擇不實施該標準的第一天監管資本效應的逐步引入。另外，聯邦銀行機構通過了一項規則，允許2020年期間受CECL影響的銀行組織推遲CECL對CET1資本的估計影響。CECL對CET1資本的估計影響是採用時留存收益的變化，與過渡時CECL ACL相比，資產負債表日CECL ACL的變化正負25%。對於選擇將這一CECL過渡規則用於監管資本的機構，估計的CECL影響將在2021年12月31日之前計入CET1，並將在接下來的三年內逐步淘汰。PNC和PNC銀行選擇了這一五年過渡期，從2020年3月31日起生效，這將影響本報告披露的監管資本比率。有關CECL標準的更多詳情，請參閲本報告第8項合併財務報表附註中的附註1。

PNC和PNC銀行在計算基於風險的資本比率時，必須使用標準化方法來確定銀行組織的風險加權資產。風險加權資產的標準化方法考慮了信用和市場風險。根據信用風險標準化方法計算風險加權資產時，資產的名義美元金額和表外項目的信貸等值金額通常乘以規則中規定的風險權重，風險權重隨着相關資產或風險敞口的感知信用風險的增加而增加。對於某些類型的風險敞口，例如證券化風險敞口，標準化方法建立了一個或多個用於計算風險加權資產金額的方法。高波動性商業房地產、逾期和股票敞口，以及未從資本中扣除的MSR和遞延税項資產，通常比其他類型的敞口面臨更高的風險權重。根據市場風險資本規則，備兑交易頭寸的風險加權資產金額根據資本規則規定的VaR(包括強調VaR)、特定風險、增量風險和綜合風險金額的計算確定。

我們將根據這些機構的巴塞爾III資本規則對資本的定義計算的資本比率，以及基於風險的標準化風險加權資產，稱為我們的巴塞爾III監管資本比率。

基於風險的資本規則為包括PNC和PNC銀行在內的銀行機構的資本比率設定了一定的最低標準。對於風險加權資產，銀行機構必須保持最低CET1比率為4.5%，一級資本比率為6.0%，總資本比率為8.0%，才能被視為“充分資本化”。2020年，美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve)推出了CET1 SCB，適用於受美聯儲CCAR程序約束的BHC，如PNC。SCB是根據公司在CCAR過程中的監管嚴重不利情景中的起始CET1比率和最低CET1比率(由美聯儲預測)之間的差額，加上該組織計劃的普通股股息(以風險加權資產的百分比表示)的四個季度，以2.5%為下限計算的。根據PNC在美聯儲(Fed)作為CCAR 2021年一部分的監管壓力測試下的表現，PNC在2021年第四季度至2022年第三季度的SCB被設定為2.5%。雖然PNC銀行不受SCB的約束，但PNC銀行需要以CET1的形式維持相當於風險加權資產固定2.5%的資本保護緩衝。

PNC和PNC銀行必須保持基於風險的資本高於基於風險的最低資本比率要求加上其SCB(對於PNC)或資本保護緩衝(對於PNC銀行)，以避免對資本分配的限制，包括股息和回購任何一級資本工具，例如普通股和合格優先股，以及某些可自由支配的獎勵補償支付。因此，PNC和PNC銀行必須保持CET1資本充足率至少為7.0%，一級資本充足率至少為8.5%，總資本充足率至少為10.5%，以避免對資本分配和某些可自由支配的激勵薪酬支付的限制。由於PNC的SCB是作為CCAR過程的一部分建立的，並且是基於PNC在相關監管嚴重不利情況下的預期業績(由美聯儲確定)(這可能會在壓力測試和壓力測試之間發生重大變化)，PNC的SCB可能會隨着時間的推移而發生潛在的重大變化，因此，PNC可能需要將資本維持在這些水平以上，以避免對資本分配和某些可自由支配的獎勵補償支付的限制。 此外，雖然一家公司的SCB通常是作為美聯儲(Fed)年度CCAR過程的一部分來確定的，但美聯儲有權進行監督壓力測試，要求一家公司提交修訂後的資本計劃，並更頻繁地計算一家公司的SCB。受SCB約束的BHC(如PNC)一般可以增加其資本分配，而無需事先尋求美聯儲的批准，前提是BHC在其他方面遵守其SCB和任何其他適用的資本或資本分配要求。

對於第三類銀行組織(如PNC和PNC銀行)，美聯儲可以通過高達風險加權資產2.5%的反週期資本緩衝來補充這些高於監管下限的SCB或資本保存緩衝水平。這一緩衝必須以CET1資本的形式持有，目前在美國被設置為零。美聯儲的一份政策聲明確立了美聯儲在設定和調整

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美國的反週期資本緩衝。覆蓋的銀行組織通常在宣佈增加反週期資本緩衝後有12個月的時間來滿足增加的緩衝要求，除非美聯儲(Federal Reserve)設定一個更早的生效日期。

監管資本規則還要求銀行組織保持相對於平均合併資產的最低一級資本，稱為槓桿率，並要求第三類銀行組織保持相對於總槓桿敞口的最低一級資本，稱為補充槓桿率。總槓桿風險敞口考慮了資產負債表內資產以及某些表外項目，包括貸款承諾和衍生品合約下潛在的未來風險敞口。銀行組織被要求保持最低一級資本與總資產4.0%的槓桿率，第三類銀行組織必須保持3.0%的最低補充槓桿率。截至2021年12月31日，PNC和PNC銀行的槓桿率和補充槓桿率均高於規定的最低水平。

PNC和PNC銀行不受適用於美國GSIB的額外CET1資本附加費、最低長期債務要求、最低總吸收虧損能力或增強的補充槓桿率要求的約束。 然而，這些機構可能會考慮在未來將這些要求中的一項或多項應用於BHC或PNC和PNC Bank等更大規模的保險存款機構。

如果不能滿足適用的資本要求，銀行組織可能會受到聯邦銀行機構可用的各種執法補救措施的影響，包括限制支付股息或回購股票的能力，發佈增資指令，在嚴重情況下，FDIC終止存款保險，並任命管理人或接管人。在某些情況下，這些權力的大小取決於有關機構是否被認為是“資本充足”、“資本充足”、“資本不足”、“資本嚴重不足”或“資本嚴重不足”。受保存款機構被視為“資本充足”、“資本充足”、“資本不足”、“資本嚴重不足”或“資本嚴重不足”的門檻是基於(I)該機構的CET1一級資本比率和基於風險的總資本比率；(Ii)該機構的槓桿率；以及(Iii)對於“資本充足”和“資本不足”的定義，該機構的補充槓桿率(如果適用)。一般來説，一家機構的資本基礎相對於其風險加權資產或總資產越小，機構權力的範圍和嚴重性就越大。商業活動也可能受到機構資本分類的影響。例如，作為一家金融控股公司，PNC和PNC銀行必須保持“資本充足”。

在2021年12月31日，PNC和PNC銀行超過了分類為“資本充足”所要求的比率。有關資本充足率要求的更多討論，包括被認為是“資本充足”的資本水平，請參閲本報告第7項風險管理部分的流動性和資本管理部分，以及本報告第8項合併財務報表附註中的註釋20監管事項。

除了監管資本要求，我們還必須遵守美聯儲的資本計劃規則、資本壓力測試要求和CCAR程序，以及美聯儲和OCC的DFAST要求。

作為CCAR過程的一部分，美聯儲對包括PNC在內的總合並資產達到1000億美元或更多的BHC的資本規劃過程進行監督評估。對我們來説，此次資本規劃評估是基於對提交給美聯儲的全面資本計劃的審查，該計劃描述了公司計劃的資本行動，如在九個季度的審查期內支付或增加普通股股息、參與普通股回購計劃、發行或贖回優先股或其他監管資本工具的計劃，以及公司和美聯儲在不同假設宏觀經濟情景下進行的壓力測試結果，包括美聯儲提供的監管嚴重不利情景。美聯儲的資本計劃規則規定，如果BHC的風險狀況、財務狀況或公司結構自上次提交資本計劃以來已經或將會發生重大變化，則BHC必須在下一個年度提交日期之前重新提交新的資本計劃。

在評估PNC的資本計劃時，美聯儲還考慮了一些定性因素。在評估BHC的資本規劃和壓力測試過程時，美聯儲會考慮BHC是否有健全和有效的治理來監督這些過程。美聯儲(Federal Reserve)的評估重點是，BHC的資本規劃和壓力測試過程是否得到了強大的風險管理框架的支持，以識別、衡量和評估重大風險，這為資本規劃提供了堅實的基礎。美聯儲還考慮了BHC控制框架的全面性，並評估了BHC在資本規劃和評估資本充足率方面的政策指導方針。全面檢討了BHC評估壓力對其資本狀況影響的壓力測試情景設計流程和方法，包括壓力測試模型和非模型定性方法，以確保預測反映適當壓力條件以及BHC特有的風險對其資本狀況的影響。BHC的資本規劃和壓力測試過程中的重大缺陷可能會導致監管指令，要求公司解決已發現的缺陷，並可能下調BHC的監管資本狀況和規劃評級。

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關於2022年CCAR的工作，我們必須在2022年4月6日之前使用截至2021年12月31日的金融數據向美聯儲提交我們的資本計劃和壓力測試結果。2022年6月，我們預計將收到PNC從2022年第四季度到2023年第三季度的初步SCB。美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve)必須在2022年8月31日之前向公司提供這一時期的最終SCB，這將反映出公司計劃中的普通股股息做出的任何變化，以保持與公司的SCB保持一致。

作為一年一度的CCAR和DFAST流程的一部分，美聯儲(Federal Reserve)會公佈每家參與公司的監管壓力測試工作的某些收入、虧損和資本結果。作為一家III類機構，PNC必須每兩年進行一次公司運營的DFAST壓力測試，每兩年進行一次偶數年，併發布PNC在各機構假設的監管嚴重不利的宏觀經濟情景和應用這些機構的DFAST資本行動假設的情況下，對某些收入、虧損和資本結果的預測。

監管流動性標準和流動性風險管理要求。巴塞爾委員會的巴塞爾III框架還包括短期流動性標準(LCR)和長期融資標準(NSFR)。

美國銀行機構的LCR規則旨在利用規則中規定的流動性流入和流出假設(現金淨流出)，確保覆蓋的銀行組織保持足夠的現金和高質量流動資產水平，以滿足短期壓力情景下估計的淨流動性需求。一家公司的LCR是其優質流動資產除以淨現金流出的金額，以百分比表示，並根據規則計算。覆蓋的銀行組織要求維護的監管最低LCR為100%。PNC和PNC銀行需要每天計算LCR。如果任何一家機構的LCR連續三個工作日低於最低要求，該機構必須立即向其監管機構提供一份達到最低LCR要求的計劃。2021年12月31日，PNC和PNC銀行的LCR超過了要求的最低水平。

NSFR於2021年7月1日生效，旨在衡量銀行組織資產和負債期限結構在一年內的穩定性。擔保BHC的NSFR是指在一年期限內，其可用穩定資金與所需穩定資金(根據規則計算)的比率。所有覆蓋銀行組織的監管最低比率(以百分比表示)為100%。PNC和PNC銀行需要持續計算NSFR。如果任何一家機構的NSFR低於或可能低於最低要求，該機構必須向其監管機構提供實現遵守最低NSFR要求的計劃。 2021年12月31日，PNC和PNC銀行的NSFR超過了要求的最低水平。

由於第三類機構的加權短期批發融資低於750億美元，PNC和PNC Bank的LCR和NSFR要求都有所降低，每家公司的LCR淨流出和所需穩定資金(根據規則計算)減少了15%，從而減少了每家機構必須持有的優質流動資產或可用穩定資金的數量，以分別滿足LCR和NSFR的最低要求。 截至2021年12月31日，PNC為這些目的加權的短期批發融資為325億美元。

美聯儲(Federal Reserve)要求包括PNC在內的大型BHC公開披露其LCR和NSFR相關流動性狀況的某些定量和定性指標。這些披露包括用於計算LCR和NSFR的主要組成部分(例如，LCR的優質流動資產、現金流出和流入，以及合併母公司為NSFR提供的穩定資金和所需的穩定資金)，以及對BHC的LCR和NSFR結果的定性討論，其中包括但不限於業績的關鍵驅動因素、優質流動資產和可用的穩定資金的構成，以及資金來源的集中。

此外，作為一家III類機構，PNC還必須遵守美聯儲(Federal Reserve)的規則，這些規則要求PNC在一系列時間範圍內進行內部流動性壓力測試，保持高流動性資產的緩衝，足以滿足BHC 30天流動性壓力測試下預計的淨流出，並維持滿足某些要求的應急融資計劃。

有關監管流動性要求的更多討論，請參閲本報告第7項風險管理部分的流動性和資本管理部分。

母公司流動資金和股息來源。我們母公司層面的流動性的主要來源是PNC銀行的股息。PNC銀行向其直接母公司PNC Bancorp，Inc.支付股息的能力受到各種限制，PNC Bancorp，Inc.是PNC金融服務集團公司的全資直接子公司。PNC銀行還受到聯邦法律的限制，限制向其母公司控股公司和非銀行附屬公司提供信貸，如

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本報告第8項合併財務報表附註。有關銀行層面流動資金和母公司流動資金的更多信息也可在本報告第7項風險管理部分的流動性和資本管理部分獲得。

美聯儲(Federal Reserve)的規定規定，BHC預計將成為其子公司銀行的財務實力來源，並在必要時投入資源支持這些銀行。多德-弗蘭克法案要求美聯儲與OCC和FDIC聯合採用新規則，以實施這一力量來源要求。這些聯合規則尚未提出。根據附屬銀行的這項實力來源政策，聯儲局表示，作為審慎的銀行業務，BHC一般不應維持現金股息率，除非其可供普通股股東使用的淨收入足以支付股息，而預期的盈利保留率似乎與公司的資本需求、資產質素和整體財務狀況一致。此外，在向參與CCAR活動的大型BHC(如上文討論的PNC)提供指導時，美聯儲預計資本計劃將反映保守的股息支付率。

增強的審慎要求.根據美聯儲(Federal Reserve)的規定，PNC和其他合併資產總額在1000億美元或更高的BHC必須遵守與流動性風險管理和整體風險管理相關的各種增強的審慎標準。對於PNC來説，這些規則除其他事項外，還規定了流動性壓力測試要求(如上所述)，對PNC對任何一家獨立公司的總淨信用敞口的限制(稱為單一交易對手信用限額(SCCL))，以及對PNC的首席風險官、董事會和董事會風險委員會的某些監督和治理責任。根據美聯儲的SCCL規則，PNC對任何非關聯交易對手的總淨信貸敞口(包括因信貸延期、回購和逆回購交易、證券投資和衍生品交易而產生的風險敞口)不得超過PNC一級資本的25%。

如果組成FSOC的聯邦機構認定BHC對美國的金融穩定構成嚴重威脅，並且實施這種債轉股要求將緩解此類風險，美聯儲(Federal Reserve)必須對BHC施加最高15：1的債務與股本比率。美聯儲還被要求為總資產超過2500億美元的六氟化碳制定早期補救要求，並繼續努力最終敲定這些要求。

美聯儲(Federal Reserve)可能會繼續制定一套適用於大型BHC的強化審慎標準，以進一步促進此類公司和美國金融體系的彈性。有關更多信息，請參閲本報告第1A項風險因素。

《GLB法案》賦予的額外權力。GLB法案允許符合資格的BHC，如PNC，成為一家“金融控股公司”，從而從事或與從事更廣泛金融活動的公司建立聯繫，而不是以其他方式允許BHC從事更廣泛的金融活動。獲準的附屬公司包括證券承銷商和交易商、保險公司、保險代理人和從事其他活動的公司，這些活動由美聯儲在諮詢財政部長後確定為“金融性質或附帶的”，或被美聯儲單方面確定為與金融活動“相輔相成”的。我們在2000年成為一家金融控股公司。如果BHC及其附屬存託機構“資本充裕”和“管理良好”，且其附屬存託機構在CRA下的評級為“滿意”或更好，則該BHC有資格成為金融控股公司。在其他活動中，我們目前依靠金融控股公司的身份進行商業銀行活動和證券承銷和交易活動。根據GLB法案，作為金融控股公司的子公司，我們的非銀行子公司通常被允許進行新的金融活動，我們通常被允許收購資產低於100億美元的非銀行金融公司，並在事後通知美聯儲。

此外，GLB法案允許有資格的國家銀行通過“金融子公司”從事擴大活動。PNC銀行已向OCC提交了金融子公司認證，目前通過金融子公司從事保險代理活動。PNC銀行通常還可以通過金融子公司從事財政部長與美聯儲協商確定為金融性質或附帶於金融活動的任何活動(保險承保活動、保險公司投資活動和商業銀行業務除外)。為了設立金融子公司，一家全國性銀行及其每個存款機構附屬機構必須“資本充足”和“管理良好”，國家銀行及其每個存款機構附屬機構的CRA評級必須為滿意或更好。

如果一家金融控股公司或一家擁有金融子公司的全國性銀行未能繼續滿足適用的“資本充足”或“管理良好”標準，該金融控股公司或全國性銀行必須分別與美聯儲(Federal Reserve)或監管委員會(OCC)簽訂協議，其中包括確定如何糾正資本或管理缺陷。在這些缺陷得到糾正之前，有關機構可以對公司或銀行的活動施加限制或條件，未經有關機構事先批准，公司或銀行不得從事或收購僅允許金融控股公司或金融子公司從事的擴大活動類型。

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此外，金融控股公司一般不得從事GLB法案授權的新金融活動，或收購從事此類新活動的公司，如果其任何受保存款機構獲得的CRA評級不太令人滿意。如果國家銀行或其任何保險存款機構附屬機構獲得的CRA評級不太令人滿意，則該國家銀行的金融子公司一般不得從事GLB法案授權的新金融活動，或收購從事此類新金融活動的公司。截至2021年12月31日，PNC銀行對CRA的評級為傑出。

沃爾克規則.沃爾克規則及其實施條例禁止銀行實體作為本金從事短期交易，並在對衝基金、私募股權基金和某些其他私人基金(統稱為“備兑基金”)中擁有一定的所有權權益，並與之建立一定的關係，除非適用豁免或例外情況。例如，沃爾克規則(Volcker Rule)下的豁免允許銀行實體在符合各種條件的情況下，作為證券承銷、做市和緩解風險對衝目的的本金進行交易。由於2019年通過的規則變化，PNC和PNC銀行必須遵守簡化和量身定做的合規計劃要求，因為每個實體的交易資產和負債都不到200億美元。到目前為止，沃爾克規則最終規定的禁令還沒有對我們的業務或收入產生實質性影響。

其他美聯儲和OCC監管。聯邦銀行機構擁有廣泛的權力，可以根據BHC、受保存款機構或其子公司的行動、運營或風險管理計劃採取被認為適當的糾正行動，而美聯儲和OCC有能力分別對PNC和PNC銀行採取執法行動，以防止和補救這些機構認定為不公平或欺騙性的行為和做法。如果發現我們從事了欺騙性的行為或行為，可能會對我們在沒有政府豁免此類限制的情況下依賴證券法中的某些豁免或利用證券法中的某些條款的能力產生附帶後果。

此外，審查評級不太令人滿意、資本或流動性比率低於同行集團機構，或者監管機構對管理、控制、資產、運營或其他因素的擔憂，都可能導致銀行或BHC從事新活動、增長、收購新業務、回購股票或支付股息或繼續開展現有活動的能力受到實際限制。此外，OCC還為包括PNC銀行在內的大銀行建立了一定的更高的風險管理和治理標準。除其他事項外，指導方針規定了設計和實施風險治理框架的最低標準，描述了一線單位、獨立風險管理、內部審計和董事會的適當風險管理角色和責任，並規定覆蓋銀行應有一份全面的書面聲明，闡明其風險偏好，並作為框架的基礎。如果OCC確定承保國家銀行不符合這些或其他可強制執行的準則(包括與信息安全標準相關的準則)，則OCC可要求該銀行提交糾正行動計劃，如果未提交可接受的計劃或該銀行未能遵守批准的計劃，OCC可能會對該銀行採取執法行動。

《聯邦儲備法》第23A和23B條以及美聯儲的實施條例W對銀行與其附屬公司之間的擔保交易(例如，一方面是PNC銀行與PNC金融服務集團公司及其非銀行子公司之間的交易)進行了數量和質量上的限制。一般而言，第23A條和W規例將銀行與任何單一聯營公司之間的備兑交易總額限制在銀行股本及盈餘的10%，將銀行與其所有聯營公司之間的備兑交易總額限制在銀行股本及盈餘的20%，禁止銀行向聯營公司購買劣質資產，並要求某些備兑交易須以訂明數額的抵押品作擔保。所涵蓋的交易包括信貸延期、擔保和購買資產等。第23B條一般要求銀行與其關聯公司之間的交易的條款至少要與銀行與第三方之間的可比交易中適用的條款一樣有利。多德-弗蘭克法案修訂了聯邦儲備法第23A條，將銀行與附屬公司的衍生品交易產生的對附屬公司的信貸敞口納入擔保交易。美聯儲(Federal Reserve)尚未提出實施這些修訂的規則。

“聯邦儲備法”和“聯邦儲備條例”也對銀行向其行政人員、董事或主要股東及其相關權益(包括由這些人控制的任何公司)提供信貸施加了數量限制和條件。 一般而言，銀行向此類個人、公司和相關利益提供信貸，必須符合某些個人和總貸款限額，以及程序和質量要求。 由於其建議的共同基金和其他賬户持有的PNC普通股數量，先鋒集團就本條例而言被視為PNC銀行的主要股東。 聯邦銀行機構發佈了一份跨部門聲明，涉及將這些內幕貸款限制適用於由基金綜合體的建議基金和賬户擁有或控制的其他投資組合公司，這些基金綜合體可能被視為銀行的主要股東，該聲明將在2023年1月1日或美聯儲(Federal Reserve)最終規則的生效日期之前生效，該規則旨在解決銀行如何延長信貸期限，為被視為銀行內部人的複雜控制的投資組合公司提供資金。聲明解釋説，聯邦銀行機構將繼續行使酌處權，不對作為銀行主要股東的基金綜合體或基金綜合體為主要股東的銀行採取執法行動，涉及銀行向此類基金綜合體的相關利益提供信貸，否則將違反內幕貸款限制，但須符合某些條件。

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美聯儲(Fed)和OCC已經就激勵和其他薪酬要素提供了指導，這些指導提供給他們監管的銀行組織的高管和其他員工，既是一般的行業指導，也是專門針對選定的較大公司(包括PNC)的指導。這些準則旨在確保擔保銀行組織的激勵性薪酬做法不會鼓勵過度冒險。多德-弗蘭克法案要求美聯儲、海外監理局、聯邦存款保險公司、美國證券交易委員會和另外兩個監管機構通過法規，規範受監管的金融服務公司向其高管和其他員工提供的激勵性薪酬。這些機構在2011年和2016年兩次聯合提出法規，以實施這些要求。最終規定尚未通過。

PNC銀行進行的信託、投資諮詢和其他受託活動也受OCC管理國家銀行受託活動的規定以及適用的州受託法律的約束。除其他事項外，OCC的規定還為信託賬户的管理設定了標準，禁止或管理潛在的利益衝突，並建立了信託賬户的記錄保存要求。

每當我們建議收購任何銀行的全部或實質全部資產、直接或間接擁有或控制任何銀行或BHC超過5%的任何類別有表決權證券，或與任何其他BHC合併或合併時，均須事先獲得聯儲局的批准。在審查BHC的合併、收購銀行或收購銀行或BHC的有表決權證券時，美聯儲必須考慮的因素包括：(I)提議在相關地理市場的競爭影響；(Ii)參與交易的公司和銀行的財務和管理資源以及未來前景；(Iii)交易對美國金融穩定的影響；(Iv)組織遵守反洗錢法律和法規的情況；(V)被服務社區的便利性和需求；(Iii)交易對美國金融穩定的影響；(Iv)組織對反洗錢法律和法規的遵守情況；(V)被服務社區的便利性和需求；(六)參與交易的受保存管機構在信用評級下的履約記錄。2021年7月9日，拜登總統簽署了一項行政命令，其中包括建議美國司法部和聯邦銀行機構更新銀行合併指導方針，以對合並提供更嚴格的審查。

BHC如要取得儲蓄協會或儲蓄及貸款控股公司任何類別有表決權證券超過5%的直接或間接擁有權或控制權，或與儲蓄及貸款控股公司合併或合併，亦須事先獲得聯儲局的批准，並考慮類似的因素。在涉及州際銀行收購的情況下，美聯儲還必須考慮全國範圍內和某些個別州的存款集中度。BHC通常被禁止與另一家公司或銀行合併、合併或收購，前提是交易完成後，所產生的公司將控制美國或某個州10%或更多的存款，或者如果所產生的公司的負債將超過美國金融業總負債的10%(包括外國金融公司在美國的負債)。在特殊情況下，FSOC可以與美聯儲(Federal Reserve)一起下令拆分那些被認為對美國金融穩定構成嚴重威脅的金融公司。

PNC銀行若要通過合併收購另一家保險銀行或儲蓄協會，或收購此類機構的存款或實質上所有資產，必須事先獲得OCC的批准。在決定是否批准這樣的交易時，OCC被要求考慮與美聯儲(Fed)在收購銀行或BHC時必須考慮的因素類似的因素。將非銀行實體合併到PNC銀行需要得到OCC和FDIC的批准。

2020年，美聯儲(Federal Reserve)敲定了規則，規定根據BHC法案，一家BHC何時被推定為“控制”另一家公司，從而導致該公司被視為BHC法案的附屬公司。這些規則確立了一套推定，確定大型控股公司何時被視為控制另一家公司，以及大型控股公司可能與非受控公司(例如，董事或高級管理人員代表、業務關係範圍等)的關係的性質和範圍。隨着BHC在公司中有表決權的所有權百分比的增加而下降。

FDIC保險及相關事宜。PNC銀行由FDIC提供保險，並接受存款保費評估。PNC銀行是一家有保險的存款機構，資產超過500億美元，由資產超過5000億美元的BHC控制。根據FDIC確定保費評估的方法，PNC銀行將在2022年第二季度被重新歸類為“高度複雜的機構”。監管問題可能會增加FDIC存款保險費對投保銀行的成本，因為FDIC存款保險費是“基於風險的”。因此，向資本充足率較低或風險狀況較高的銀行收取較高的手續費百分比。這些風險概況考慮了主要聯邦銀行監管機構通過對銀行的審查和監管發現的弱點，以及銀行持有的被FDIC歸類為較高風險的資產或負債，包括經紀存款。FDIC或銀行的主要聯邦銀行監管機構的負面評估可能會增加銀行的成本，並導致存款資金的總成本高於風險較低類別的競爭銀行。

PNC銀行須遵守聯邦存款保險公司採用的某些增強的存款保險記錄保存要求，這些要求旨在幫助聯邦存款保險公司迅速確定大型銀行的存款是否或在多大程度上受到存款保險的覆蓋，如果該銀行倒閉的話。

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聯邦銀行法和條例還對經紀存款方面的保險存款機構適用各種要求或限制。例如，只有“資本充足”的有保險存款機構才能在沒有事先監管批准的情況下接受經紀存款。此外，就本地信貸評級而言，經紀存款的流出假設一般較其他類別存款為高。聯邦存款保險公司已經發布了規則和指導意見，以確定存款是否被視為“中間人”。

解決方案和恢復計劃。擁有1000億美元或更多資產的BHC，如PNC，必須定期向美聯儲(Federal Reserve)和聯邦存款保險公司(FDIC)提交一份決議計劃(包括公開摘要)，其中包括分析如果公司倒閉或經歷重大財務困境，如何快速有序地解決公司問題。美聯儲和聯邦存款保險公司可以聯合對擔保BHC施加限制，包括額外的資本金要求或對增長的限制，如果這兩個機構共同認定該公司的計劃不可信，或者不利於根據美國破產法(或其他適用的決議框架)迅速有序地解決該公司，並且如果該公司在實施任何此類限制後的兩年內沒有提交可接受的解決方案，美聯儲和FDIC還可能要求該公司剝離資產或採取其他行動。PNC通常必須至少每三年向美聯儲(Fed)和聯邦存款保險公司(FDIC)提交一份解決計劃，提交的文件在完整計劃和針對這些機構確定的某些領域或主題的計劃之間交替提交。然而，這些機構保留了改變覆蓋公司的預定提交日期，在覆蓋公司下一個預定提交日期之前請求臨時更新的能力，並要求覆蓋公司提交完整的解決方案，而不是預定的有針對性的計劃。PNC於2021年12月提交了一份有針對性的解決方案。

FDIC還要求包括PNC銀行在內的大型受保存款機構定期向FDIC提交一份解決計劃(包括公開摘要)，其中除其他外，包括分析如何根據《外國直接投資法》以保護儲户並根據《外國直接投資法》限制銀行債權人損失或成本的方式解決該機構。2021年1月，FDIC解除了對有保險的存款機構提交決議計劃的暫停。PNC銀行的下一個解決方案將於2022年12月到期。

PNC銀行還受OCC指導方針的約束，這些準則建立了恢復規劃的標準。這些準則要求承保銀行制定和維護每年評估和更新的復甦計劃，其中除其他外，確定承保銀行可以採取的一系列選項，以在發現觸發事件發生時恢復其財務實力和生存能力。恢復計劃指南的執行方式與OCC制定的其他指南相同。

CFPB監管與監督。CFPB檢查PNC和PNC銀行是否符合廣泛的聯邦消費金融法律和法規，包括與存款產品、信用卡、抵押貸款、汽車、學生和其他消費貸款相關的法律和法規，以及我們提供的其他消費金融產品和服務。受CFPB監督和執法權力約束的消費者金融保護法包括(但不限於)“貸款真實法”、“儲蓄真實法”、“住房抵押貸款披露法”、“公平信用報告法”、“電子資金轉移法”、“房地產結算程序法”、“公平收債行為法”、“平等信用機會法”和“公平住房法”。CFPB亦有權採取執法行動，防止和糾正其認為不公平、欺騙性或濫用的有關消費金融產品和服務的作為和做法，並對任何消費金融產品或服務施加新的披露要求。

CFPB可能會發布影響PNC或PNC銀行提供的產品和服務的規定。這些規定可能會降低我們收到的費用，要求我們提供額外的消費者信息披露，改變我們提供產品和服務的方式，削弱我們與其他金融產品或服務提供商競爭的能力，或者使我們面臨更大的私人訴訟或監管執法行動的風險。CFPB參與了影響(其中包括)消費者匯款轉移、貸款真實性法案、住房抵押貸款披露法案、公平債務收取行為法案下的合格抵押貸款定義，以及發薪日、車輛所有權和某些高成本分期貸款的規則制定，並可能在未來建立或修改管理消費者金融產品或服務的其他方面的規則。

證券及衍生工具規例

我們的註冊經紀自營商和投資顧問子公司分別受制於《交易法》、《1940年投資顧問法》以及美國證券交易委員會頒佈的相關規章制度。舉例來説，這些規則要求經紀自營商和投資顧問在向零售客户作出投資建議時，必須以客户的最佳利益為依歸，包括管理利益衝突、提供所需的披露資料，以及在作出投資建議時履行謹慎的責任。FINRA是我們註冊的經紀-交易商子公司的主要自律組織。我們的經紀交易商和投資顧問子公司也受到州或地方司法管轄區的額外監管。

美國證券交易委員會和FINRA擁有積極的執法職能，可以監督經紀自營商和投資顧問，並可以採取行動，導致罰款、恢復原狀、限制允許的活動、取消繼續開展某些活動的資格，以及無法依賴某些優惠豁免。某些類型的違規和違規行為也會影響我們迅速向資本市場發行新證券的能力。此外，經紀自營商活動的某些變化需要得到FINRA的批准，

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FINRA在處理此類批准申請時會考慮各種因素，包括內部控制、資本水平、管理經驗和質量、先前的執法和紀律歷史以及監管方面的問題。

商品期貨交易委員會監管的是掉期交易商，而不是受美國證券交易委員會監管的證券型掉期交易商。PNC銀行在CFTC臨時註冊為掉期交易商。由於我們基於證券的掉期交易活動的數量有限，PNC銀行尚未(目前也不打算)在美國證券交易委員會註冊為基於證券的掉期交易商。

PNC銀行的衍生品和外匯業務受到對CFTC註冊的掉期交易商實施的法規和要求的約束，CFTC(對於某些授權職責，國家期貨協會)對PNC銀行的衍生品和外匯業務具有重要的監督作用。商品期貨交易委員會的規定旨在(I)解決系統性風險問題，(Ii)提高衍生品和外匯市場的透明度，(Iii)加強對客户的披露和保護，以及(Iv)促進市場誠信。除其他事項外，這些規定(I)要求，在沒有某些特定豁免的情況下，大多數標準化掉期必須通過受監管的結算所集中清算，並在中央交易所或掉期執行設施進行交易；(Ii)要求PNC銀行遵守超出歷史慣例的資本金要求；(Iii)要求PNC銀行遵守全面的記錄保存、監管報告和實時公開報告要求；(Iv)要求PNC銀行遵守各種業務行為要求，包括向交易對手提供每日標記，並向交易對手披露(執行前)重大風險、重大信息(V)在與“特殊實體”(例如，政府機構(聯邦、州或地方)或其政治分支、養老金計劃或捐贈基金)進行掉期交易時，對PNC銀行徵收特別責任；以及(Vi)對未通過受監管的結算所集中清算的某些掉期交易施加保證金要求。

作為一家臨時註冊的CFTC掉期交易商，適用於PNC銀行的法規和要求已經並將繼續給PNC銀行帶來合規負擔，並帶來額外的法律風險(包括適用的反欺詐和反操縱條款以及私人訴訟權利)。此外，如果不遵守管理我們互換和市政證券業務的“付費遊戲”規定，可能會導致PNC銀行與州或地方政府及其當局開展互換和市政證券業務的能力受到限制。

其他機構的規章

除了聯邦銀行、證券和衍生品監管機構發佈的法規外，我們還必須遵守其他聯邦機構發佈的有關我們提供的某些金融產品和服務的法規。例如，我們的某些受託、經紀和投資管理活動受勞工部根據ERISA和《國税法》相關條款發佈的法規的約束，我們的某些學生貸款和服務活動受教育部的監管。

競爭

我們面臨着來自其他受監管的銀行組織以及各種其他類型的金融機構和非銀行實體的激烈競爭，這些機構和非銀行實體可以提供許多類似的產品和服務，而不受銀行監管和限制。

我們的企業通過以下方式爭奪存款和/或貸款：

•其他商業銀行，

•儲蓄銀行，

•信用合作社，

•消費金融公司，

•租賃公司，

•其他非銀行貸款機構，

•金融科技公司，

•金庫管理服務公司，

•保險公司，

•商業票據和其他證券(包括共同基金)的發行人，以及

•其他國際匯款業務。

在提供資產管理服務方面，我們的業務與以下各項競爭：

•投資管理公司，

•大型銀行和其他金融機構，

•經紀公司，

•金融科技公司，

•共同基金綜合體，以及

•保險公司。

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我們從事投資銀行和另類投資活動的各種非銀行業務與以下各項競爭：

•商業銀行，

•投資銀行公司，

•抵押貸款債券經理，

•對衝基金，

•共同基金集團，

•商業銀行，

•保險公司，

•私募股權公司，以及

•其他投資工具。

競爭的基礎是一系列因素，包括定價、產品結構、提供的產品和服務的範圍以及客户服務的質量。在我們尋求實現適當的風險調整回報之際，貸款定價、結構和信用標準極其重要。由於對存款和投資的激烈競爭，接受存款活動也受到定價壓力和客户遷移的影響。競爭對手可能尋求通過物理位置等傳統渠道或互聯網或移動應用程序等數字渠道與我們競爭。我們在此引用本報告第1A項風險因素中所包含的有關競爭和影響我們競爭地位的因素的補充信息。

人力資本

我們非常重視擁有合適的人員，擔任合適的角色，擁有合適的技能，並做好他們最好的工作。通過專注於我們有才華的團隊成員的成長和發展，我們相信我們處於最有利的地位，能夠為我們的客户提供結果。我們相信，當我們的員工為我們的客户送貨時，他們也為我們的社區和股東送貨。

PNC投入大量資源來管理其人力資本。我們的董事會負責監督由我們的高級管理團隊制定的人力資本管理戰略、計劃和政策，並得到我們董事會的提名、治理和人力資源委員會的協助。我們的管理層執行委員會就人力資本事宜向我們的首席執行官和董事會提供協助和建議。

董事會還包括一個股權和包容性特別委員會，協助董事會監督管理層的股權和包容性努力。此外，在首席企業責任官的領導下，PNC還運營着一個企業責任部門。首席企業責任官是執行委員會成員，直接向首席執行官報告。董事會對公司的公司責任戰略進行正式監督，並定期審查對公司責任部門的工作至關重要的政策、計劃和戰略。

截至2021年12月31日，員工總數為59426人。這一總數包括57,668名全職員工和1,758名兼職員工，其中32,563名全職員工和1,669名兼職員工受僱於我們的零售銀行業務。

PNC的有效競爭能力在一定程度上取決於我們吸引新員工以及留住和發展現有員工的能力。為了支持我們的員工，我們的戰略人力資本目標包括：

•通過培養能夠體現我們領導力標準的強有力的領導者，推動PNC注重人才的文化。領導力標準是一套標準，旨在讓管理者對有意融入、踐行我們的企業價值觀、推動變革、取得成果、培養最優秀的人才負責，併為他們提供有效管理我們員工的工具和洞察力。

•專注於培養和留住多樣化、高績效的人才，為員工提供職業成長、職業流動、健康和財務健康的機會。

•支持以我們的企業價值觀為基礎的強大的道德文化，併為我們的員工、客户、社區和股東做正確的事情。

•繼續着力提高勞動力多樣性，創造公平包容的工作場所。

在管理員工時，我們關注以下關鍵因素：

•招聘、發展和留住人才。我們相信，招聘、培養和留住人才始於我們的領導者，我們根據我們的領導力標準來衡量我們的管理者。我們的人才優先考慮的是投資開發我們的內部人才，併為我們的員工提供職業發展機會。我們衡量內部候選人、參與早期職業發展計劃和人員流動率的空缺職位申請數量。在我們的一級及以上職業級別，我們大約63%的空缺職位都是由內部候選人填補的，這直接影響到我們留住和發展員工的能力。此外，我們每年從我們的11個早期職業發展項目中招聘大約500名實習生和500名全職發展項目助理，這些項目支持我們的每一個業務線和支持領域。對於如何在瞬息萬變的環境中招聘和留住人才，我們制定了一個長期的目標--

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條款靈活性是PNC的與眾不同之處。我們靈活的員工模式包括基於角色和工作職責的完全遠程、完全現場和混合(遠程/現場混合)職位的人員。隨着我們瞭解和評估什麼最適合我們的員工和PNC，我們的靈活性方法將不斷髮展。

•多樣性、公平性和包容性。我們專注於吸引、培養和留住一支反映並具備滿足我們多樣化客户羣需求的多元化員工隊伍。基於員工自我披露，我們衡量了LGBTQ+、殘疾人、退伍軍人和女性的代表性，以及所有種族和特定民族的代表性。截至2021年12月31日，大約59%的PNC員工和50%的PNC管理職位員工是女性。截至2021年12月31日，有色人種約佔PNC員工總數的34%，其中包括26%的管理人員。作為建立多元化人才渠道的一部分，2021年77%的早期職業發展計劃參與者是多元化的，包括LGBTQ+、女性、退伍軍人、有色人種和殘疾人。

•總獎勵。我們致力於提供有競爭力的薪酬和福利計劃，作為我們留住和招聘多樣化人才的整體戰略的一部分。我們設計我們的薪酬和福利計劃，將重點放在員工福祉的三個關鍵方面：健康、金錢和生活質量。這些計劃包括有競爭力的基本工資，以及根據資格、現金獎勵和/或基於股票的獎勵機會、員工股票購買計劃、與僱主匹配的401(K)計劃、養老金計劃、醫療保健、人壽保險和殘疾福利、健康儲蓄和受扶養人靈活支出賬户、帶薪假期、帶薪產假和育兒假、家庭護理資源、靈活的工作時間、具有激勵措施的穩健健康計劃、收養援助、員工援助計劃和教育援助等等。此外，我們還進行薪酬公平性分析，以確定員工在不同角色之間是否獲得公平和一致的薪酬。

•員工敬業度。PNC每年兩次進行員工調查，以衡量員工敬業度，因為我們認為敬業度較低的員工流失率較低，客户滿意度較高。

PNC繼續認識到新冠肺炎大流行已經並可能繼續對我們的人力資本產生的影響。我們正在監測全國和當地的疫情狀況，並繼續優先考慮員工的安全和福祉，同時遵守所有州和地方的衞生規定，並根據疾病控制中心的指導方針進行管理。我們為促進需要在現場履行工作職責的員工的健康和安全而制定的各種戰略和政策正在不斷髮展。

氣候變化戰略

我們認識到，氣候變化等環境問題可能會給PNC帶來重大的財務、法律和聲譽風險。PNC的可持續性和氣候變化戰略基於四管齊下的方法：(I)保持納入氣候變化因素的風險管理控制，(Ii)以可持續的方式管理我們的內部運營，(Iii)幫助我們的客户為其可持續運營融資，以及(Iv)以負責任的方式為我們的客户管理資金。我們在瞭解什麼對PNC和我們的利益相關者有效的過程中，根據最佳實踐調整了這種方法。

我們對氣候問題的治理力求確保在財政優先事項和環境考慮之間取得適當平衡，同時追求幫助我們所有利益攸關方在財政上取得進展的目標。PNC董事會負責監督與氣候變化相關的努力。具體的內部工作組，與國家警察內部的相關利益攸關方接觸，然後開展這些努力。此外，我們還建立了風險管理框架，以識別、評估、監測和報告環境和社會風險，包括與氣候變化有關的風險。PNC還開發了碳強度評分，這是對我們貸款組合的碳強度的自上而下的評估。與行業內碳強度的定性評估相一致，碳強度得分主要用作高級基準和投資組合趨勢工具。

我們根據兩個不同的類別評估氣候變化風險：過渡風險和實物風險。隨着世界走向低碳經濟，減少對化石燃料的依賴，轉型風險正在經歷。它們可以是聲譽性質的，也可以是由市場、技術和/或政策的變化推動的。由於過渡風險通常在中短期內經歷的程度更大，因此它們取決於近期的政策決策。由於氣候變化引起的自然災害日益嚴重，物理風險是存在的，我們相信在中長期內會在更大程度上實現這一點。過渡風險和實物風險每個都需要不同的風險管理方法，我們將探索一系列可能的結果，以深入瞭解如何最好地管理這些風險。

關於PNC氣候變化相關風險的更多信息，見本報告項目7的項目1A風險因素和信用風險管理部分。

美國證券交易委員會報告與公司治理信息

我們遵守交易法的信息要求，並根據交易法，我們向美國證券交易委員會提交年度、季度和當前報告、委託書和其他信息。我們的美國證券交易委員會檔號是001-09718。

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美國證券交易委員會在www.sec.gov上建立了一個網站，其中包含各種報告，包括展品、委託書和信息聲明，以及其他關於像我們這樣通過電子方式向美國證券交易委員會提交文件的發行人的信息。您還可以在紐約布羅德街20號紐約證券交易所辦公室查閲有關我們的報告、委託書和其他信息，郵編：10005。

我們將我們的10-K表格年度報告、10-Q表格季度報告、當前表格8-K報告，以及根據交易法第13(A)或15(D)節向美國證券交易委員會提交或提交給美國證券交易委員會的報告的修訂版，在我們以電子方式將這些材料存檔或提供給美國證券交易委員會後，在合理可行的範圍內儘快在美國證券交易委員會上免費提供。我們的公司網址是www.pnc.com，您可以在www.pnc.com/secfilings上找到這一信息。股東和債券持有人可以免費獲得這些文件的副本，方法是聯繫股東服務部，電話：800-982-7652，或通過在線聯繫表格www.computer Share.com/contactus獲取沒有證物的副本，或通過電子郵件發送至Investor.Relationship@pnc.com獲取展品的副本，包括財務報表和時間表展品(如適用)。交互式數據文件(XBRL)展品僅以電子形式提供。

有關我們的董事會及其委員會和公司治理的信息，包括我們的PNC商業行為和道德準則(不時修訂)，可在我們的公司網站www.pnc.com/Corporation_CONTRODATION上查閲。此外，PNC商業行為和道德準則中涉及我們任何董事或高管(包括我們的首席執行官、首席財務官和首席會計官或財務總監)的任何條款未來的任何豁免都將張貼在這個互聯網地址上。

股東如欲索取PNC商業行為和道德守則或我們的公司治理準則或我們董事會的審計、提名和治理、人力資源或風險委員會章程(所有這些都張貼在我們的公司網站www.pnc.com/Corporation/治理部)，可以向我們位於賓夕法尼亞州匹茲堡第五大道300號PNC廣場300號公司總部的公司祕書發送他們的請求，郵編15222-2401。複印件將免費提供。

互聯網信息

PNC金融服務集團(PNC Financial Services Group，Inc.)的財務報告以及有關其產品和服務的信息可在互聯網上查閲，網址為：www.pnc.com。我們在公司網站“關於我們-投資者關係”中為投資者提供信息。我們使用我們的Twitter賬户@PNCNews，作為向公眾傳播可能與投資者相關的信息的另一種方式。

我們通常在首次使用或發佈“關於我們-投資者關係”之前或之後不久或之後立即發佈以下內容：與財務相關的新聞稿，包括收益新聞稿和補充財務信息，美國證券交易委員會提交的各種文件，包括年度、季度和當前報告以及委託書，與收益和其他投資者電話會議或活動相關的演示材料，以及訪問收益和其他投資者電話會議或活動的實況和錄音。在某些情況下，我們可能會在電話會議或活動前幾天發佈其他投資者電話會議或活動的演示材料。對於收益和其他電話會議或事件，我們通常在張貼的材料中包括一份關於前瞻性和非GAAP財務信息的警示聲明，當我們包括非GAAP財務信息時，我們會提供GAAP對賬。此類GAAP對賬可能出現在適用陳述的材料中，也可能出現在之前陳述的材料中，或者出現在我們的年度、季度或當前報告中。

在必要時，我們還將使用我們的網站加快公眾獲取有關PNC的時間關鍵型信息，而不是使用新聞稿或美國證券交易委員會文件首次披露這些信息。在某些情況下，這些信息可能與投資者相關，但面向客户，在這種情況下，可以直接通過主頁訪問這些信息，而不是“關於我們與投資者的關係”。

根據美聯儲(Fed)和OCC通過的壓力測試規定，我們必須提供關於監管和PNC制定的假設的嚴重不利經濟情景下的估計收入、損失和形式監管資本比率的額外公開披露，以及有關我們的資本壓力測試過程的信息。根據聯邦銀行機構通過的監管資本規則，我們還必須就我們的資本結構、風險敞口、風險評估流程、風險加權資產和整體資本充足率(包括與市場風險相關的披露)進行某些額外的監管資本相關公開披露。同樣，美聯儲的規定要求對我們的LCR和從2023年開始的NSFR進行定量和定性的披露。根據這些規定，我們可以通過在我們的網站上發佈信息來滿足這些要求，我們已經這樣做了，並預計將繼續這樣做，而不會通過提交給美國證券交易委員會的文件披露這些信息。

我們公司網站上發佈的其他信息可能無法在我們提交給美國證券交易委員會的文件中獲得，其中包括與我們的公司治理相關的信息，以及我們董事長致股東的年度溝通。

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當我們在本報告中包含互聯網地址(如我們的互聯網地址和美國證券交易委員會的互聯網地址)時，我們僅將這些互聯網地址作為非活動文本參考。除非通過引用明確包含在本報告中，否則這些網站上的信息不屬於本報告的一部分。

項目1A--風險因素

我們面臨着許多風險，這些風險可能會影響我們的業務、財務狀況、經營結果和現金流。作為一家金融服務公司，某些風險因素是我們所做的事情和做出的商業決策所固有的。因此，我們在正常的業務過程中遇到風險，我們設計風險管理流程來幫助管理這些風險。

我們的成功取決於我們識別、理解和管理業務活動帶來的風險的能力，以便我們能夠適當地平衡冒險與創收和盈利能力。我們在本報告第7項中的風險管理部分討論了我們的主要風險管理監督和流程，並在適當的地方討論了相關的歷史業績和其他指標。

以下是我們目前意識到的影響我們的重大風險因素。這些風險因素中的任何一個或多個都可能對我們的業務、財務狀況、運營結果或現金流產生重大不利影響。此外，這些風險還會帶來其他可能的不良後果，包括下面描述的那些。這些風險因素和我們面臨的其他風險也將在本報告的其他部分進一步討論。因此，下面的風險因素不應被視為我們可能面臨的潛在風險的完整列表。

摘要

以下是本項目1A中風險因素披露的摘要：

•新冠肺炎疫情已經並可能繼續對我們的整體業務和財務表現產生不利影響，可能是實質性的影響。

•我們的業務和財務業績很容易受到不利經濟狀況的影響。

•美聯儲和其他政府機構的政策，以及政府立法、法規和政策以及其他政治因素對經濟、利率、整體金融市場表現和銀行組織的影響，可能會對我們的業務和財務業績以及我們向股東支付股息或以其他方式返還資本的能力產生不利影響。

•我們信用評級的下調可能會對我們的流動性、融資成本和進入資本市場的機會產生重大影響。

•倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的計劃中斷給PNC發起、持有或服務的使用LIBOR作為參考利率的金融工具帶來了風險。

•氣候變化和社會對氣候變化的反應可能會對我們的業務和業績產生不利影響，包括間接影響我們的客户。

•我們受到與使用技術有關的風險的影響，這對我們維持或提高企業競爭力的能力至關重要，並依賴於擁有使用基礎知識產權的權利。我們的信息系統和其他技術的有效運行中斷也可能對我們造成實質性的不利影響，包括由於PNC或處理PNC信息的第三方數據安全遭到第三方破壞。

•我們的業務和財務業績受到與我們的客户和交易對手的信譽、我們貸款組合的集中和組合、市場利率和這些利率的變動以及金融資產價值變化相關的風險的影響。

•我們面臨與會計方法的選擇、不準確的估計和假設相關的風險，以及與我們業務中廣泛使用的設計和實施不佳的模型相關的風險。

•我們在競爭激烈的環境中運營，我們的成功取決於我們吸引和留住客户和有才華的員工的能力，我們面臨着因聲譽受損而對我們的業務造成不利影響的風險。

•由於我們依賴員工的效率和誠信以及我們無法直接控制的第三方供應商、服務提供商和其他交易對手，因此我們面臨運營風險。

•我們不時面臨通過收購其他金融服務業務來發展業務的風險，因為這些收購，包括收購西班牙對外銀行，帶來了許多風險和不確定因素，既與收購交易本身有關，也與收購業務在完成交易後整合到PNC有關。

與新冠肺炎大流行相關的風險

新冠肺炎疫情已經並可能繼續對我們的整體業務和財務表現產生不利影響，可能是實質性的影響。

新冠肺炎大流行已經對經濟和金融狀況、我們的客户和我們的員工造成了廣泛和持續的影響。雖然經濟狀況自2020年上半年以來有所改善，但不同地理區域、行業、公司和個人的復甦情況並不一致，隨着與大流行相關的條件波動，復甦會受到挫折。關於大流行的持續時間和嚴重程度，以及經濟反彈的力度或逆轉，仍存在很大的不確定性。雖然許多影響已經消退，包括放鬆應對措施以管理大流行，但未來的事態發展可能導致重新實施或新的應對措施，否則將增加大流行的負面經濟影響。因此，大流行及其後果已經並可能繼續產生不利影響，

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可能在物質上，對我們的整體業務和財務表現產生影響。以下是最有可能對PNC產生影響的示例：

•國家宏觀經濟指標、預測和業績預期都在穩步改善，這對我們的信用風險產生了有利的影響，但我們的商業和消費者投資組合中某些部分的終身虧損仍然存在不確定性。對於商業借款人來説，受新冠肺炎相關限制和市場變化影響的行業仍存在揮之不去的擔憂。對於這些行業來説，不受限制的商業最近又回來了，復甦將滯後於更廣泛的經濟。在限制持續存在或出現市場變化的地方，復甦的影響和最終水平就不那麼確定了。對於消費者借款人來説，政府刺激措施到期後的支付行為，包括最近到期的增強失業救濟金，仍然很難預測。因此，我們的某些商業和消費者客户或交易對手可能會拖欠對我們的貸款或其他義務，這反過來將導致更高水平的不良貸款和淨沖銷。此外，考慮到大流行的持續時間和嚴重程度以及經濟反彈的力度或逆轉的不確定性，我們的信貸損失撥備可能會隨着我們淨收入的期間間波動性的相應增加而變得更加波動。

•對我們某些產品和服務的需求一直在下降，而且很可能會繼續下降，如果客户因為對經濟的擔憂(包括通脹壓力或供應鏈中斷)而失去信心，這種情況可能會進一步加劇。

•雖然客户存款增加了，這有助於我們的流動性，但未來導致存款餘額下降的行為變化可能會增加我們的融資成本，減少我們的淨利息收入和流動性資源。

•一些應對疫情的立法，包括CARE法案和綜合撥款法案，規定了某些商業和消費者保護措施，這些措施已經改變，並可能繼續改變我們從事的交易的盈利能力。這些法律可能會擴大或擴大範圍，也可能會制定其他法律，以應對對我們有類似或更廣泛影響的大流行。

•其他與員工福利和員工待遇相關的法律已經對我們產生了負面影響，並可能繼續通過增加行政、補償和福利成本對我們產生負面影響，例如，強制在不分攤成本的情況下覆蓋某些新冠肺炎相關測試，或強制要求額外的帶薪或無薪假期。政府為減輕這一流行病的經濟影響而採取的進一步行動，以及PNC採取的額外補償或福利行動，可能會對我們的財務狀況和業務結果產生不利影響，可能會以其他目前不為人所知的方式產生實質性影響。

•我們依賴我們的員工、第三方供應商和服務提供商以及國內外的其他交易對手來支持我們業務的許多方面。除其他外，由於疾病、檢疫、呆在家裏或其他政府命令、關於強制接種疫苗的決定、疫苗接種證明或遮臉要求、難以過渡到辦公室環境或勞動力市場的重大變化(包括勞動力可用性和工資上漲)而導致的勞動力減少，可能會對我們的運營和財務業績造成不利影響。我們的許多客户也面臨這些風險，這可能會對他們的運營和財務表現產生不利影響，增加我們的信用風險或減少對我們產品和服務的需求。由於勞動力市場的永久性變化，其中許多風險可能會在大流行後持續存在。

•為了支持我們的員工、客户和社區，我們已經並可能繼續採取超出或超出政府或監管最低要求的措施，這可能會進一步影響我們的盈利能力。例如，我們已經並可能繼續向客户提供額外的救濟或忍耐，向員工提供健康和健康福利(包括公司批准的大量假期)，或為社區倡議提供財政支持，以幫助因疫情而需要幫助的人。實際或被認為未能向有需要的企業或個人提供足夠的服務、支持或救濟，或未能正確執行應對疫情的立法或我們的自願承諾，可能會對我們的聲譽造成負面影響，並對我們的業務產生不利影響。此外，在實施政府規定的或其他財政援助或救濟計劃時出現的這種實際或預期的失敗，或與實施政府規定的或其他財政援助或救濟計劃有關的操作和其他問題，都會帶來更高水平的財務、法律和聲譽風險，包括欺詐、政府和監管調查、調查和執法行動，以及私人訴訟。PNC參與政府項目，如CARE法案和綜合撥款法案，包括PPP，也暴露並可能繼續使我們面臨政府調查和行動或公眾監督和批評。

請參閲本項目1A中的其他風險因素，瞭解有關已經並可能繼續影響我們的業務和財務業績的其他因素的信息。

與經濟和其他外部因素相關的風險，包括監管

我們的業務和財務業績很容易受到不利經濟狀況的影響。

作為一家金融服務公司，我們的業務和整體財務業績在很大程度上受到經濟狀況的影響，主要是在美國。

下降或不利的經濟狀況以及投資者、消費者和商業情緒的不利變化通常會導致商業活動減少，這可能會減少對我們的產品和服務的需求，或者減少信譽良好的借款人的數量。由於經濟低迷、通脹和失業率上升，借款人償還貸款的能力往往被削弱。此外，通脹時期可能會影響我們的某些成本或支出(包括增加我們的資本和勞動力成本)，侵蝕消費者和客户的購買力、信心和支出，還可能降低我們對放貸的容忍度。影響我們客户運營和財務表現的成本或費用的增加，例如他們債務的應付利率，可能會增加我們的信用風險或減少對我們產品和服務的需求。最近有一段時間，

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通貨膨脹率高於幾十年來的水平，嚴重的供應鏈限制增加了成本，影響了我們和我們許多客户的運營。這些情況在短期內可能不會減弱，它們的持續可能會對我們的運營和財務業績產生重大不利影響。這樣的經濟狀況還可能導致金融市場的動盪和波動，通常至少會有一些金融資產類別貶值。這些影響中的任何一個都可能對我們的收益產生不利影響，影響的重要性通常取決於不利經濟狀況的性質和嚴重程度。

即使在經濟狀況相對較好或穩定的情況下，特定的經濟因素也會對我們的業務和業績產生負面影響。當這些因素與特定的經濟領域相關時，這一點尤其正確。例如，對於通過互聯網而不是在實體店進行的零售購買，消費者行為的轉變對一些零售商的業績產生了負面影響。這可能會降低該行業對金融服務的需求，可能會損害一些購物中心運營商、零售公司和其他與我們有業務往來的公司的信譽。又如，新冠肺炎疫情導致休閒娛樂和旅遊減少，已經並可能繼續對餐館、賭場、酒店、會議中心、郵輪公司、航空公司和其他旅行/運輸公司產生不利影響。此外，遠程工作已經並可能繼續對商業房地產以及其客户歷史上一直是上班族的企業產生不利影響。受影響的公司已經並可能繼續經歷較低的業務水平和可能的信譽下降。

鑑於我們業務和運營的地理範圍，我們最容易受到美國經濟和金融市場內部問題的影響。我們的對外業務活動在我們的整體業務中仍然是相對較小的一部分。因此，美國以外的經濟狀況對我們的業務和業績的直接影響不太可能很大，儘管如果我們擴大外國業務的幅度超過名義上的話，影響會增加。然而，我們很容易受到這樣的經濟狀況可能對我們的業務和財務表現產生負面影響的風險的影響。首先，這種風險源於糟糕的經濟狀況或影響其他主要經濟體的金融市場中斷也可能影響到美國。

在本風險因素部分的其餘部分中，我們將討論經濟問題可能給我們帶來風險並對我們的業務和財務業績造成不利影響的具體方式。特別是，新冠肺炎大流行已經導致了這裏描述的類型的經濟問題，並存在進一步此類影響的風險。有關新冠肺炎大流行相關風險的討論，請參閲緊隨其後的風險因素。

政府立法、法規和政策以及其他政治因素對經濟的影響可能會對我們的業務和財務表現產生不利影響。

影響經濟、商業活動或個人支出、投資或儲蓄活動的法律或政府政策的變化可能會導致消費者和企業改變行為，從而影響對我們產品和服務的需求。此類變化還可能改變我們從事的交易的盈利能力，或導致監管負擔和相關成本增加。PNC可能會更改我們提供的產品和服務的類型或條款，以反映此類變化。關於未來法律或政策的不確定性可能會產生類似的影響。美國總統政府和國會的變化已經並可能繼續導致法律或政策的變化，包括對金融機構的監管和監督水平。例如，國會有可能修改或廢除2017年減税和就業法案的全部或某些方面，這可能會對我們產生不利影響，包括通過完全或部分廢除法定企業所得税税率的降低。此外，監管我們的機構(包括聯邦銀行監管機構)關鍵人員的變動，可能會導致對現有規則和指導方針的不同解釋，並可能導致更嚴格的執法和嚴厲的處罰。此外，監管做法的改變會增加收購和其他活動獲得監管批准的時間框架，或者使它們更難獲得，這可能會影響我們進行收購或推出新產品和服務的能力。

對國會和總統集體就聯邦預算事項(包括債務上限)達成協議的能力的擔憂，或導致政府完全或部分停擺的長期僵局，也可能產生不利的經濟後果，造成經濟不穩定或市場波動的風險，對我們的業務和財務業績可能產生不利影響。

美聯儲和其他政府機構的政策對利率和整體金融市場表現有重大影響，而利率和整體金融市場表現對我們的業務和財務表現非常重要。

美聯儲的貨幣政策對利率、金融工具和其他資產負債的價值以及整體金融市場表現都有重大影響。因此，這些政策可能會影響PNC等金融公司的活動和經營結果。美聯儲的一項重要職能是監控全國的銀行信貸供應，並設定一定的利率。美聯儲的行動影響着我們對貸款收取的利率，以及我們為借款和有息存款支付的利率。利率也會影響我們表內和表外金融工具的價值。儘管我們可能無法準確預測未來貨幣政策變化的性質或時機，或它們可能對我們的活動和財務結果產生的確切影響，但我們預計，聯邦公開市場委員會將在2022年五次上調聯邦基金利率，到年底達到1.25%至1.50%的區間，然後在2023年進一步上調聯邦基金利率。

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此外，歐盟或其他國家政府當局的貨幣政策行動可能會對全球利率產生影響，這可能會影響美國的利率，以及以美元以外的貨幣計價的工具的利率，其中任何一種都可能對我們產生上述一種或多種潛在影響。

政府貨幣政策對我們業務和結果的一些潛在影響在“與銀行業務相關的風險”標題下的風險因素中進行了描述。由於新冠肺炎疫情，美聯儲(Fed)已將基準利率下調至歷史低位。見標題為“新冠肺炎疫情已經並可能繼續對我們的整體業務和財務表現產生負面影響，可能是實質性的負面影響”的風險因素。

作為一家受監管的金融服務公司，我們受到眾多政府監管和各種監管機構和執法機構的全面監督。這些規定及其實施方式可能會對我們的業務和運營以及我們的增長和擴張能力產生重大影響。

PNC金融服務集團(PNC Financial Services Group，Inc.)是一家BHC和金融控股公司，美聯儲是其主要監管機構。PNC銀行是一家聯邦特許銀行，OCC是其主要監管機構。此外，我們的業務還受到多個其他銀行、消費者保護、證券和衍生品監管機構的監管。我們還受刑事和民事執法部門的管轄。

因此，我們受到許多涉及我們業務和組織的法律法規的約束，多個監管機構或機構對我們業務的各個方面進行監督或執法監督。這些法律、法規和監管活動旨在促進金融機構的安全和穩健、金融市場的穩定、金融市場的透明度和流動性以及消費者和投資者的保護，並防止洗錢和恐怖主義融資，而不是主要為了保護PNC證券持有人。除了美國的監管外，由於我們在美國以外的商業活動，我們也在有限程度上受到外國監管。

適用的法律和法規限制我們允許的活動和投資，並要求遵守旨在保護貸款、存款、經紀、受託和其他客户以及保護客户信息等的條款。我們還受到旨在打擊洗錢、恐怖分子融資以及與美國當局指定的個人、公司或外國政府進行交易的法律法規的約束。隨着時間的推移，影響我們業務的法律法規的範圍，以及立法或監管行動施加的要求或限制的數量都有所增加，我們預計將繼續面臨實質性的監管監督以及新的或修訂的監管要求或舉措。立法或監管行動可能導致合規成本增加、商業機會減少，或者對我們開展業務的方式提出新的要求和限制。特別是，金融服務業繼續面臨更嚴格的審查，特別是在BSA和AML合規要求以及消費者合規和保護事項方面。

美聯儲(Federal Reserve)要求BHC充當其子公司銀行的財務和管理力量來源。美聯儲可以要求PNC向PNC銀行承諾資源，但這樣做不符合PNC或其股東或債權人的利益。

聯邦法律賦予聯邦銀行監管機構很大的監督和執法權力。我們監管機構例行和非例行監督或審查活動的結果，包括實際或認為的合規失敗，可能會導致我們在進行某些交易、從事新活動、在地理上擴張、進行收購或獲得必要的監管批准方面的能力受到限制。這些活動還可能導致鉅額罰款、處罰或所需的糾正行動，其中一些可能代價高昂，難以實施。此外，如果另一家金融機構違反法律或法規，可能會引發對PNC相同或類似活動的調查。

隨着我們通過有機增長或收購將我們的產品和服務擴展到更多的國內或國外市場，我們已經並將繼續面臨影響我們運營的國家或外國法規的增加。不同司法管轄區的不同監管方法可能會大大增加我們的合規成本或不合規的風險。.

如果我們未能遵守監管要求和期望，或沒有足夠的政策和程序來遵守監管要求和期望，我們將面臨損害賠償、罰款和監管處罰以及其他監管或執法行動或後果的風險，例如對我們原本允許的活動的限制或從事新活動的額外要求，還可能損害我們在客户和與我們有業務往來的其他人中的聲譽。我們還依賴可能使我們面臨合規風險的第三方。未能遵守監管要求或風險管理實踐中的缺陷可能會被納入我們的機密監管評級，這可能會限制PNC在從事某些商業活動之前擴大規模或要求額外批准的能力。

有關資本和流動性監管相關風險的討論，請參閲緊隨其後的風險因素。另見本報告第1項中的監督和監管，瞭解有關監管PNC的更多信息，包括那些一直受到高度監管的領域。附註20本報告第8項合併財務報表附註中的監管事項也討論了適用於我們的一些監管事項。

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我們受到監管資本和流動性標準的影響，這些標準會影響我們的業務、運營和支付股息或以其他方式向股東返還資本的能力。

PNC和PNC銀行分別受到美聯儲(Fed)和OCC制定的監管資本和流動性要求的約束。這些監管資本和流動性要求通常由巴塞爾委員會在國際層面制定，然後由適當的國內監管機構在每個國家進行調整後實施。國內監管機構可以實施比巴塞爾委員會制定的更嚴格的資本和流動性標準。在幾個案例中，美國銀行機構對美國銀行組織採取了這樣的做法。

維持特定資本和流動資金水平的要求，以及監管機構對我們資本和流動資金質量的預期，都會影響我們的業務活動，可能會阻止我們利用符合股東最佳利益的機會，或迫使我們採取違背股東利益的行動。例如，PNC向股東支付或增加股息或以其他方式向股東返還資本的能力取決於PNC是否遵守其SCB，這至少每年通過美聯儲的CCAR程序確定。美聯儲還可以對資本分配施加額外的限制，比如針對新冠肺炎大流行而施加的分配限制。此外，PNC銀行的股息和非銀行子公司的股息是PNC的主要資金來源，除其他外，用於支付股息和回購其股本。我們的許多子公司都受到法律的約束，這些法律限制向PNC支付股息或授權監管機構禁止或限制向PNC支付股息。PNC從子公司(包括PNC銀行)獲得股息的能力受到限制，可能會對其流動性以及支付股息和回購股本的能力產生重大不利影響。

資本和流動性要求也可能影響我們發放的貸款數量和類型。我們的擴張能力可能會受到限制，無論是有機擴張還是通過收購擴張。如果資本金要求似乎與資產的潛在風險不一致，我們可能會被迫出售或避免收購資產。此外，流動性標準要求我們保持持有高流動性的短期投資，從而降低了我們投資較長期或流動性較差資產的能力，即使從收益、資產負債表或利率風險管理的角度來看更可取。

巴塞爾委員會繼續參與與資本和流動性相關的舉措。見本報告第1項中的監督和監管部分。由於目前還不清楚這些倡議是否或如何在美國實施，我們無法估計這些倡議可能會對我們產生什麼潛在影響。.

監管資本和流動性要求會受到巴塞爾委員會和美國銀行機構的定期審查和修訂。例如，根據2019年的定製規則，某些BHC被歸類為第一類、第二類、第三類或第四類公司。雖然PNC和PNC銀行目前是第三類公司，但如果PNC或PNC銀行成為第一類或第二類機構，我們將受到更嚴格的資本和流動性標準的約束，這可能會增加上述一些潛在的不利影響。未來資本和流動性規則的變化，要求PNC或PNC銀行保持更多或更高質量的資本或更多的流動性，也可能增加上述一些潛在的不利影響。

監管資本和流動性框架以及適用於PNC的某些其他審慎要求和標準在本報告第1項中的監督和監管部分以及本報告第7項風險管理部分的流動性和資本管理部分中進行了討論。

我們信用評級的下調可能會對我們的流動性、融資成本和進入資本市場的機會產生重大影響。

我們的信用評級基於許多因素，包括PNC和PNC銀行的財務實力，以及我們無法控制的因素，如影響金融服務業的一般情況。下調我們的一個或多個信用評級可能會對我們借入資金的能力產生不利影響，增加我們的資本成本，並限制願意與我們做生意或向我們放貸的投資者或交易對手的數量。例如，降級可能會對我們繼續償還抵押貸款的權利產生負面影響。評級下調也可能對我們吸引或留住客户(包括存款)的能力產生不利影響。此外，如果我們的信用評級被下調，可能會引發根據與某些交易對手簽訂的衍生品合同支付現金或抵押品的義務。不能保證我們會維持目前的評級和展望。有關我們信用評級的信息，請參閲本報告第7項風險管理部分的流動性和資本管理部分。

倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的計劃中斷給PNC發起、持有或服務的使用LIBOR作為參考利率的金融工具帶來了風險。

作為一家大型金融機構，我們的很大一部分交易涉及可變利率或調整利率，這些利率是通過將合同定義的信用利差添加到基準利率或參考利率中計算出來的。多年來，LIBOR一直被用作我們大部分涉及可變或可調整利率的交易的參考利率，包括我們借出資金、發行證券或買賣他人發行的證券的交易，以及我們為管理客户風險而進行的許多衍生品交易。我們還為其他以倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)為參考利率的金融工具提供服務。

正如ICE Benchmark Administration Limited和英國金融市場行為監管局宣佈的那樣，非美元LIBOR於2021年底停止提供，我們目前預計，最廣泛使用的美元LIBOR基調設置將在2023年6月30日之後停止。因此，我們正在為停止LIBOR做準備，根據美聯儲和其他官方部門代表傳達的指導，PNC從2021年12月31日起停止簽訂新的美元LIBOR合約，但某些有限的例外情況除外。

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目前，SOFR是替代倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的替代參考利率，適用於大多數類型的交易。SOFR被視為“無風險利率”，因其源自隔夜美國公債回購交易利率，隔夜美國公債回購交易實質上是以美國公債擔保的隔夜貸款，在很大程度上被視為不存在信用風險.BSBY是另一種主要在貸款市場使用的替代參考利率。BSBY旨在反映大型銀行的邊際批發資金成本，是具有前瞻性期限結構的信貸敏感型利率。

改為SOFR或其他無風險利率可能會導致最初基於倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的工具的簽約方之間的價值轉移。從歷史上看，在經濟或金融業承壓時期，與SOFR類似的無風險利率一直相對穩定。相比之下，旨在反映銀行信用風險的倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)相對於無風險利率有所擴大，反映出銀行信譽方面的不確定性增加。因此，如果SOFR的行為與其歷史上的類似產品一樣，那麼，如果一種工具繼續參考LIBOR，那麼從LIBOR過渡到SOFR的工具可能不會為該工具的每個締約方產生相同的經濟結果。同樣，SOFR由於無風險，利率往往低於LIBOR。為了解決LIBOR和SOFR之間的這些差異，行業建議的某些LIBOR備用條款包括調整價差的概念，該概念在基於LIBOR的合約回落到SOFR時應用，並根據適用的LIBOR基期和適用的SOFR基期之間的歷史現貨差額的五年中值回顧計算。然而，由於任何此類調整價差都是並將基於歷史中值，此類調整價差過去沒有，將來也很可能不會反映某些時間點的LIBOR和SOFR之間的現貨差異，而且在工具的有效期內，簽約方之間可能會有價值轉移，因為如果沒有停止LIBOR，適用於合約的綜合利率(即使考慮了利差調整)在工具有效期內的表現可能會有所不同。

任何價值轉移可能在財務上對本公司或該工具的其他簽約方(如借款人、衍生品交易對手或債券持有人)有利或不利。參考利率變化的影響可能包括我們持有的貸款或證券的收益率和價值、我們發行的證券的支付金額、我們進入的衍生品工具的收付金額以及基於倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的證券的交易市場。對我們來説，任何理論上的好處都可能導致交易對手的不滿，進而可能導致訴訟，可能是集體訴訟，或其他不利後果，包括客户不滿或與金融機構交易對手的關係受損，導致業務損失。因此，在從倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)過渡到新的參考利率的交易期間，我們對交易對手的貨幣義務(或他們對我們的義務)以及我們從與交易對手的交易中獲得(或支付)的收益可能會發生變化，而不是繼續使用LIBOR。

從倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)改為倫敦銀行同業拆借利率(BSBY)大大降低了價值轉移風險，我們使用並打算繼續使用BSBY作為我們部分貸款組合的參考利率。我們更廣泛地使用BSBY的能力受到目前和預期在資本和衍生品市場廣泛使用SOFR的限制，而且因為SOFR是某些國內和全球官方部門實體的首選匯率。

與停止倫敦銀行同業拆借利率相關的另一組風險涉及如何從倫敦銀行間同業拆借利率過渡到另一種利率。對於一些工具來説，過渡到新的參考利率的方法可能具有挑戰性，特別是當合同沒有規定停止倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)時的過渡，或者在這種情況下，與潛在過渡有關的相關合同語言含糊不清或不充分。

例如，在2021年1月25日之前執行的大多數基於LIBOR的利率衍生品合約，都不包括停止LIBOR的足夠後備。作為迴應，ISDA發佈了一份協議，根據該協議，行業參與者可以與任何其他遵守該協議的行業參與者達成一致，將ISDA新的LIBOR後備條款納入傳統衍生品合約。儘管我們遵守了ISDA協議，但我們相信許多掉期的“最終用户”(即我們的借款人已經對衝了他們的利率支付義務)將不會遵守。此外，新的ISDA後備條款與建議的貸款後備條款之間存在差異，這些差異可能導致借款人遺留衍生品合約中的參考利率或其他經濟因素與其貸款(該等衍生品合約旨在作為對衝)之間的不匹配。對於這些最終用户交易對手，有必要與每個交易對手進行一對一談判，以修改遺留掉期，以充分解決停止LIBOR的問題。如果我們無法與這些掉期交易對手就適當的LIBOR停止條款達成一致，紐約州最近頒佈的法律將把備用條款納入這些衍生品合約。然而，這些法定的後備條款可能與這些衍生品合約之一用作對衝的貸款中的後備條款不一致。因此，在這些情況下解決過渡問題可能具有挑戰性或無效，可能導致訴訟，在某些情況下可能涉及我們方面的讓步，從而降低文書對我們的價值。

我們還有其他一些合約確實考慮停止倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)，但這樣做的方式可能會帶來其他風險。例如，一些合同規定，選擇替代利率的方式會帶來重大挑戰(例如，假設會有一個與LIBOR基本相同的利率計算方式)，或者賦予我們或另一方選擇利率的絕對自由裁量權。其中一些規定了參考利率的確定，而沒有規定信用利差的調整。在這些類型的情況下，可能會存在圍繞過渡的不確定性，所有風險都在此風險因素中描述。

從倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)轉換為替代利率也可能導致在轉換過程中出現操作錯誤，從而導致無法及時應用或不正確地應用替換利率。考慮到需要過渡的合同量和可能採取的過渡方法的多樣性，以及需要進行過渡的時間可能很短，情況尤其如此。同樣，我們未能成功實施從倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)向替代利率的過渡，可能會導致監管機構的監管審查和行動，包括罰款和其他監管制裁。它是

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也有可能LIBOR報價將在當前預期的停止日期之前變得不可用。在這種情況下，與過渡到替代參考匯率相關的風險將加速並放大。由於準備過渡的時間較短，這些風險也可能增加。

從倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)轉向替代利率也會影響我們的某些對衝會計策略。ASC 848應用的不確定性參考匯率改革為了彙集現金流，套期保值策略引入了會計風險，這可能會影響我們未來能夠應用這種會計的程度。有關參考匯率改革會計準則影響的更多信息，請參見本報告第8項合併財務報表附註中的會計政策。

為了應對倫敦銀行間同業拆借利率的停止和相關風險，我們建立了一個企業倫敦銀行間同業拆借利率過渡計劃，本報告第7項風險管理部分的市場風險管理部分對此進行了描述。如果該計劃未能適當評估和降低風險並及時交付實施我們從倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)過渡的能力，可能會放大前面概述的風險。

新的客户隱私計劃將給PNC帶來額外的運營負擔，可能會限制我們追求理想業務計劃的能力，並增加與未來使用客户數據相關的風險。

最近，保護消費者數據隱私的立法和監管努力有所增加。除其他事項外，這些舉措限制了公司如何使用客户數據，並要求公司在管理此類數據時承擔義務。像PNC這樣的金融服務公司必須收集、維護和使用大量的客户數據。這些類型的計劃增加了合規復雜性和相關成本，導致對合規失敗的重大經濟處罰，並限制了我們開發新產品或響應技術變化的能力。此類法律要求還可能增加我們、我們的供應商或其他未經授權訪問我們的客户數據的人對客户數據的濫用所造成的聲譽影響。其他司法管轄區可能採取類似的要求，施加不同的、可能不一致的合規負擔。如果不同司法管轄區的要求不同，影響將會更大。

氣候變化和社會對氣候變化的反應可能會對我們的業務和業績產生不利影響，包括間接影響我們的客户。

科學家、公共領導人和許多個人繼續對氣候變化及其對生活的幾乎所有方面的短期和長期影響表示嚴重關切。對氣候變化當前或預期影響的這些擔憂已經並將繼續促使世界各地的政府努力減輕這些影響。由於這些擔憂，消費者和企業也在改變他們的行為。氣候變化的擔憂也給PNC帶來了轉型風險，這些風險來自於適應這些擔憂的過程，包括向低碳經濟的轉型。因此，PNC及其客户將需要對新的法律法規以及消費者和企業偏好做出迴應。由於氣候變化、政府行動或社會對氣候變化的反應，我們和我們的客户可能面臨成本增加、資產價值下降、運營流程變化等問題。對我們客户的影響可能會根據他們的特定屬性而有所不同，包括他們對碳密集型活動的依賴或在其中扮演的角色，以及他們對氣候變化影響的暴露。對PNC的影響可能包括對我們產品和服務的需求下降，特別是在某些行業，或者由於氣候變化(如惡劣天氣事件)對PNC業務或擔保客户借款的抵押品的影響而導致的損失增加。此外，我們可能會面臨一些客户的信譽下降或獲得貸款的資產價值下降，個人或團體要求停止與某些公司或行業做生意的壓力，或者向某些公司或行業提供產品或服務的額外監管限制或成本。環境法規或供應變化, 能源或其他資源的需求或可用資源可能會影響運營我們業務所需的商品和服務的可用性或成本。“風險因素”標題為“我們面臨着因聲譽受損而對我們的業務造成不利影響的風險”，這一部分進一步討論了與維權人士施壓相關的風險。我們在做出貸款和其他決策時考慮這些風險的努力，包括通過增加與氣候友好型公司的業務，可能無法有效地保護我們免受新法律法規或消費者或企業行為變化的負面影響，包括那些由維權人士壓力造成的負面影響。我們的風險管理可能無法有效地識別、衡量、監測和控制氣候風險暴露，特別是考慮到氣候變化影響的時間、性質和嚴重程度可能無法預測。

與使用技術有關的風險

科技的使用對我們維持或提高企業競爭力的能力至關重要。

作為一家大型金融服務公司，我們處理大量客户和其他金融交易。因此，我們在很大程度上依賴信息系統來開展業務，處理、記錄和監控我們和客户的交易。隨着時間的推移，我們看到越來越多的客户使用技術解決方案來滿足金融需求，以及客户和監管機構對有效和安全的系統運行的更高期望。在許多情況下，技術的有效利用提高了效率，使金融機構能夠更好地為客户服務。由於這些因素，金融服務業正經歷着快速的技術變革，不斷推出由技術驅動的新產品和服務。例如，雲計算、人工智能和機器學習、虛擬和增強現實、生物識別身份驗證、語音和自然語言、數據保護增強以及增加與客户的在線和移動設備交互(包括客户支付或管理賬户的創新方式)的廣泛使用。其中許多技術的出現

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新冠肺炎大流行和向數字活動增加的轉變加速了這一趨勢。我們預計，在可預見的未來，這些趨勢將持續下去。

為了應對實際和預期的客户行為和預期，以及競爭壓力，我們一直在技術和連接方面進行投資。我們正在尋求自動化以前手動執行的功能，促進客户進行金融交易的能力，並以其他方式增強客户對我們的產品和服務的體驗。這項工作涉及大量資金和其他資源的支出。如果我們不能保持或增強我們在技術方面的競爭地位，無論是因為我們未能預料到客户的期望，還是因為我們的技術發展沒有達到預期或沒有及時推出，或者因為我們沒有跟上競爭對手的步伐，都可能導致我們失去市場份額或產生額外費用。我們能否保持或提升我們的相對技術地位，在一定程度上取決於我們能否吸引和留住這些領域的優秀員工，而由於總體需求的原因，這一點越來越困難。

我們對技術的使用依賴於擁有使用基礎知識產權的權利。

在某些情況下，我們在內部開發嵌入在我們使用的技術中的知識產權。在其他情況下，我們或我們的供應商從其他人那裏獲得許可。無論知識產權的來源如何，如果另一個人或實體被認為擁有因我們的活動而受到侵犯的知識產權，我們可能要對過去活動造成的重大損害以及繼續從事此類活動的鉅額費用負責。我們也有可能在至少一段時間內被阻止使用對我們的業務重要的技術。在這種情況下，我們可能沒有替代技術可供使用，或者獲得合適的替代技術可能很昂貴。我們向其授權技術的人提供的針對這些風險的保護可能不足以完全彌補任何損失。隨着時間的推移，PNC和其他金融機構使用的技術被指控侵犯了其他機構持有的專利，在某些情況下，我們以及其他金融機構遭受了相關損失。

我們的資訊系統和其他科技的有效運作受到幹擾，可能會對我們造成重大的負面影響。

確保我們的信息系統和其他技術的正常運作和彈性的必要性已變得更加重要和更具挑戰性，而且這一努力所涉及的成本仍然很高。對我們目前不斷擴大的遠程工作環境進行有效管理，提高了我們對安全、可靠和充足的信息系統和技術的需求。這些系統在使用過程中出現操作故障的風險是由多種因素造成的。我們很容易受到我們的系統無法按需要或預期運行的影響。導致嚴重不利影響的故障可能包括人為錯誤、意外的交易量或整體設計或性能問題造成的故障。此外，我們有效使用我們技術的能力可能會受到電力或電信中斷、惡劣天氣、災難、不良行為者、恐怖主義等因素的影響。由於對關鍵基礎設施的影響，此類事件可能會直接影響我們的系統或限制我們使用技術的能力。在某些情況下，風險是由其他方面可能出現的不良行為造成的，在標題為“我們容易受到第三方數據安全漏洞影響系統功能或信息機密性的風險因素”的風險因素中進行了更詳細的討論，無論是在PNC還是在處理PNC信息的第三方。

我們還依賴其他公司維護的信息系統。我們利用其他公司直接向我們提供產品和服務，並協助向我們的客户提供產品和服務。其他公司提供基礎設施，例如支持通信、支付、清算和結算系統，或信息處理和存儲。這些公司從提供高度複雜的信息處理的公司到提供電力和電信等基礎服務的公司不一而足。在某些情況下，這些其他公司本身利用第三方來支持他們向我們和我們的客户提供產品和服務。由這些其他公司維護或為這些公司維護的系統通常面臨與我們的系統相同的許多風險，因此它們的問題可能會對PNC產生負面影響。我們對其他公司的信息系統提供監督的能力必然較弱。

我們的許多客户選擇使用金融應用程序(APP)，這些應用程序允許他們在單個平臺上查看銀行和其他金融賬户信息(通常保存在不同的金融機構)，以監控其投資業績、比較金融和投資產品、支付或轉移資金，以及以其他方式幫助管理他們的財務和投資。金融應用程序經常要求用户提供他們安全的銀行登錄信息和憑據(用户名和密碼)，這樣應用程序就可以鏈接到用户在金融機構的賬户。提供這些應用的公司經常使用第三方數據聚合器，這些第三方數據聚合器是幕後技術公司，充當數據收集服務提供商，以提供金融應用使用的客户財務數據。為此，向數據聚合器提供客户的登錄信息和憑據，這允許聚合器訪問客户的在線帳户並“抓取”客户的數據，通常是每天或更頻繁地訪問。如果沒有得到適當的保護，同樣的信息可能會為欺詐提供便利。事實上，FinCEN的一名董事表示，FinCEN的欺詐發生率很高，包括自動清算所欺詐、信用卡欺詐和電信欺詐，這些欺詐是通過使用人工身份和通過這些平臺接管賬户實現的。在某些情況下，網絡犯罪分子似乎在利用這樣的數據聚合器和集成器為賬户接管和欺詐性電匯提供便利。由於與這些應用程序和數據聚合器的使用增加相關的欺詐活動，PNC已經並可能繼續面臨更多的財務風險敞口。即使在PNC不對與這些應用程序和數據聚合器相關的欺詐損失負責的情況下, 當這種損失發生時，PNC可能會遭受更大的聲譽損害。

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儘管隨着需求的發展和技術的改進，我們會定期更新和更換我們所依賴的系統，但我們仍在繼續使用一些可能不如新系統可靠的舊系統。此外，實施和過渡到新的或更新的系統會帶來與相關的時間和成本、客户功能中斷以及實現預期改進的長期失敗相關的風險。

如果我們的任何信息或通信系統或我們所依賴的其他公司的系統發生任何故障、中斷或安全漏洞，都可能給我們帶來各種各樣的不良後果。如果問題很普遍，持續很長一段時間，或者給我們的客户造成經濟損失，這種風險就會更大。系統無法正常運行的後果可能會導致我們的關鍵業務運營中斷，包括我們使用會計、存款、貸款、支付和其他系統的能力。此類事件還可能導致交易出錯或損害與客户、供應商或其他方的系統功能。可能的不良後果還包括我們的聲譽受損或客户業務損失，即使對客户的負面影響微乎其微，也可能發生這種情況。我們還可能面臨訴訟或額外的監管審查。這反過來可能導致責任或其他制裁，包括罰款和罰款或對受到不利影響的客户進行補償。即使我們不會因為直接影響我們的事件而遭受任何實質性的不利後果，其他金融機構的信息系統問題也可能導致客户對包括我們在內的金融機構普遍失去信心。此外，系統問題，包括第三方攻擊導致的問題，無論是在PNC還是在我們的競爭對手，都可能廣泛增加立法、監管和客户對此類系統的功能、安全和安保的擔憂。在這種情況下，我們預計在預防和緩解這些風險方面會產生更高的成本。

無論是在PNC還是在處理PNC信息的第三方，我們都容易受到第三方數據安全漏洞影響系統功能或信息機密性的風險。

我們面臨着其他人正在進行的、近乎持續的、破壞金融機構或金融交易數據安全的努力。其中一些涉及通過或繞過我們的安全保護直接進入我們的系統的努力。其他涉及使用社會工程計劃從我們的員工、客户或供應商那裏獲取機密信息。我們的遠程工作環境會增加我們面臨數據安全漏洞的風險和風險，這會導致更多的接入點進入我們的網絡。現在，大多數企業和商業交易都是以電子方式處理的，我們的零售客户越來越多地使用在線訪問和移動設備在我們這裏進行銀行業務。以這種方式與我們進行業務往來的能力取決於以電子形式傳輸和存儲機密信息。因此，不良行為者從事各種類型的網絡攻擊的努力給我們的業務和聲譽帶來了嚴重風險。攻擊可能會影響由第三方代表我們持有或由第三方(包括那些提供金融應用程序的第三方)代表我們的客户訪問的信息，也會帶來同樣的風險。這些風險也會出現，因為與我們有業務往來的第三方可能會受到入侵和攻擊，從而影響我們的系統。

在正常的業務過程中，我們維護和處理大量關於我們、我們的客户和我們的員工的信息。這些信息往往是機密的或專有的，其中大部分是高度敏感的。高度敏感的信息包括足以支持身份盜竊和個人健康信息的信息，以及有關尚未公開的商業計劃和財務業績的信息。不良行為者試圖傷害我們的一種方式是尋求訪問一些機密或專有信息，通常目的是竊取或詐騙我們或我們的客户。在其他情況下，他們試圖破壞我們開展業務的能力，包括通過破壞或損害我們對我們維護的信息的訪問。

我們的客户通常使用自己的設備(如計算機、智能手機和平板電腦)與我們做生意，並可能在從第三方(包括提供金融應用程序的公司)獲得服務時向第三方提供他們的PNC客户信息(包括密碼)。儘管我們採取措施為客户與我們的交易及其客户信息提供安全保障(只要他們使用自己的設備或向第三方提供訪問其賬户的權限)，但我們確保此類安全和保障的能力必然是有限的。

由於我們的客户經常使用PNC發行的信用卡和借記卡來支付與零售商和其他企業的交易，因此涵蓋PNC賬户信息的其他企業也存在數據安全漏洞的風險。當我們的客户使用PNC發行的卡從這些商家進行購物時，通常會向商家提供信用卡賬户信息。如果企業處理或存儲信用卡賬户信息的系統受到數據安全漏洞的影響，從該企業進行購買的持卡人可能會遭遇信用卡賬户欺詐。我們可以負責賠償客户信用卡賬户上的此類欺詐性交易，以及與數據安全泄露事件相關的其他費用，例如更換與被泄露的信用卡賬户相關的卡。此外，我們還根據與Visa和萬事達卡等支付網絡簽訂的協議，為一些商户客户提供信用卡交易處理服務。根據這些協議，如果我們的一個商户客户的數據安全遭到破壞，我們可能要對某些損失和處罰負責。在過去的幾年裏，幾家大公司披露，他們遭受了嚴重的數據安全漏洞，危及數百萬用户的賬户和憑據。此外，如果不良行為者通過公司數據泄露的累積效應獲得更多消費者機密信息，不良行為者可能會發現更容易利用這些信息進入我們的客户賬户。

其他網絡攻擊的重點不是獲取信用卡或用户憑證信息，而是尋求獲取一系列其他類型的機密信息，如內部電子郵件和其他形式的客户財務信息。勒索軟件

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攻擊試圖拒絕訪問數據，並可能關閉目標公司維護的系統和設備。在勒索軟件攻擊中，系統數據被加密或以其他方式拒絕訪問，並伴隨着要求贖金以恢復對數據的訪問。

近年來，許多公司都成了BEC騙局的受害者。BEC詐騙包括利用社會工程讓員工將資金電匯給肇事者，因為他們錯誤地認為這些請求是由公司高管或老牌供應商提出的。對我們客户的攻擊可能會將這些關係置於危險之中，特別是如果客户的持續運營能力因遭受的損失而受損的話。

近年來的其他攻擊包括分佈式拒絕服務網絡攻擊，即個人或組織向商業網站發送超高流量，目的是擾亂商業企業處理交易的能力，並可能在很長一段時間內使客户無法訪問其網站。我們(以及其他金融服務公司)一直受到此類攻擊。

網絡攻擊中使用的技術變化迅速且頻繁，而且越來越複雜，我們可能無法預見網絡攻擊或信息或數據安全漏洞。

除了來自外部的威脅外，內部威脅對我們來説也是一個重大風險。內部人士，包括那些對我們的系統和其中包含的信息擁有合法訪問權限的人，最容易不當使用這些系統和信息。應對這一風險不僅需要了解如何保護我們免受未經授權的數據使用和泄露，還需要了解如何利用行為分析和其他工具在造成任何損害之前識別潛在的內部威脅。

到目前為止，雖然其中一些類型的攻擊在某種程度上針對我們取得了成功，但這些類型的攻擊都沒有對我們產生實質性的影響。儘管如此，我們不能完全阻止不良行為者傷害我們的努力。我們在防止襲擊造成重大傷害方面的努力可能還不夠。雖然我們的保險範圍可能涵蓋網絡風險的某些方面，但這種保險範圍可能不足以覆蓋所有損失。因此，無論這類或其他類型的攻擊，或公眾認為我們的系統遭受成功的攻擊，無論這種看法是否正確，我們將來都可能蒙受重大的經濟和聲譽損失。對其他人的攻擊，其中一些已經導致了嚴重的不良後果，表明了新型和不斷演變的網絡攻擊所構成的風險。對於第三方持有的信息，我們保護機密或專有信息的能力更加有限。未經授權訪問第三方持有的客户信息，我們可能會遭受聲譽損害或法律責任，即使我們實際上沒有責任阻止這種訪問，也沒有合理的方法阻止這種訪問。

我們需要有效的計劃來限制我們的信息系統中發生故障或漏洞的風險，並在發生故障或漏洞時減輕其影響。

我們有政策、程序和系統(包括網絡安全和業務連續性計劃)，旨在防止或限制信息系統安全方面可能出現的故障、中斷或破壞的影響。近年來，我們投入了大量資源來提高我們系統的可靠性及其抵禦外部和內部威脅的安全性，並預計未來將繼續這樣做。我們設計業務連續性和其他信息和技術風險管理計劃來管理我們的能力，以便在影響我們的員工、設施、技術或供應商的業務活動受到重大影響的事件發生時提供服務。我們不能保證我們在未來任何情況下保護我們的政策、程序和系統的有效性，也不能保證我們對第三方風險的監督的有效性。我們實施政策、程序和系統的能力必然有限，這些政策、程序和系統旨在防止或限制第三方系統和金融服務業基礎設施在信息系統安全方面可能出現的故障、中斷或破壞的影響。如果發生影響另一家公司系統的不良事件，我們可能得不到來自另一家公司的足夠的財務保護來補償我們或以其他方式保護我們不受後果的影響。

其他人用來攻擊信息系統的方法經常變化(通常越來越複雜)。一種新的攻擊方法通常直到對目標發動攻擊時才被識別出來。在某些情況下，攻擊似乎得到了外國政府或其他資金充裕的實體的支持，往往來自世界各地監管較少的偏遠地區。因此，我們可能無法在襲擊之前實施足夠的預防措施來應對這些方法。

即使我們採取了積極主動的防禦措施，不良事件仍有可能發生，而且仍然存在這樣的風險，即一個或多個這樣的事件對PNC來説是實質性的。我們減輕此類事件不良後果的能力在一定程度上取決於我們的業務連續性規劃的質量，我們從整體角度理解我們面臨的威脅的能力，以及我們預測任何此類事件發生的時間和性質的能力，其中新的或不尋常的事件會帶來更大的風險。還有一種情況是，不良事件可能會在一段時間內沒有被發現，發現問題的時間越長，不良後果可能越大。在許多情況下，這還取決於國家或地區政府(包括應急人員)的準備和反應，或者取決於與我們打交道的其他組織和企業的準備和反應。

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與銀行業務相關的風險

我們的業務和財務結果會受到與我們的客户和交易對手的信譽相關的風險的影響。

信用風險是金融服務業務所固有的。它的產生，除其他外，包括向客户提供信貸，購買證券，以及簽訂金融衍生品交易和某些擔保合同。信用風險是我們最重大的風險之一，特別是考慮到貸款和證券直接或間接代表了我們資產的很高比例，以及貸款活動對我們整體業務的重要性。我們通過評估和監控客户和交易對手的信譽、多樣化我們的貸款組合、獲取和監控某些風險的抵押品以及主要投資於高質量的證券來管理信用風險。

借款人償還貸款的能力可能會受到許多因素的不利影響。例如，個人借款人可能會受到收入下降、失業、健康問題或家庭問題的影響。例如，商業借款人可能會受到糟糕的業務表現、客户行為變化或災難性損失的影響。經濟或金融市場的疲軟通常會對借款人償還未償還貸款的能力產生不利影響。如果我們在發債時不能正確評估借款人償還貸款的可能能力，我們將面臨更大的信用風險。正確估計用於支持貸款的任何抵押品的當前和潛在價值，也是有效管理信貸風險的關鍵。在補救措施可能減少我們的風險敞口之際，未能識別借款人信譽的下降或抵押品價值的下降，也會增加信用風險。借款人償還貸款能力的任何下降都將導致更高的不良貸款水平、淨沖銷、信貸損失撥備和待售貸款的估值調整。有效管理信用風險還有賴於對未來整體經濟狀況的預測，而這些預測本身就是不完美的。

除了與我們的貸款活動相關的信用風險外，我們還有許多其他類型的業務關係產生的信用風險。例行交易為我們提供了對經紀商和交易商、商業銀行、投資銀行、共同基金和對衝基金、其他機構客户以及供應商和其他非金融實體的信貸敞口。

當我們為保證對我們的義務而持有的抵押品的價值無法變現(包括由於法律或法規的變化)，或者清算價格不足以收回欠我們的全部貸款或衍生品風險時，我們的信用風險可能會加劇。此外，當交易對手因操作或其他原因無法提供抵押品時，信用風險可能會加劇。

我們通過根據CECL估計的ACL為我們的貸款和租賃組合預留信用損失。根據CECL，ACL反映預期終身虧損，這可能導致撥備和信貸損失撥備隨着經濟預測、實際信貸表現和虧損估計過程中使用的其他因素髮生變化而出現波動。我們還為無資金的貸款承諾和信用證預留了資金。預期虧損的變化通過信貸損失撥備反映在淨收益中。信用風險的增加可能會導致信用損失撥備的增加，從而導致我們的淨收入減少，並將增加我們的備抵。經濟狀況或經濟前景的改善，特別是在一段時間內經濟狀況不佳之後，已經並可能繼續導致信貸損失撥備在一段時間內重新計提，從而導致我們的淨收入增加，我們的津貼減少，這不太可能持續下去，可能會掩蓋當前的實際運營和財務業績。

有關此次疫情引發的信貸風險增加及其對我們估計信貸損失的影響的討論，請參閲標題為“新冠肺炎疫情已經並可能繼續對我們的整體業務和財務表現產生負面影響(可能是實質性影響)”的風險因素。

我們貸款組合的集中度和組合可能會增加重大損失的可能性。

在正常的業務過程中，我們經常會增加對特定行業、地區或金融市場的信貸敞口。例如，商業和住宅房地產擔保的貸款通常佔我們整體信貸組合的很大比例。它們也代表了我們投資證券基礎資產的一部分。儘管對個人消費者或企業借款人的總風險敞口有限制，但對特定客户或交易對手、行業、地區或金融市場產生不利影響的事件，包括他們的信譽下降或整體風險狀況惡化，可能會對我們造成實質性的不利影響。不斷下降的經濟狀況對商業借款人的影響也可能比消費者借款人更大，反之亦然。因此，我們貸款組合的集中度和組合可能會影響經濟衰退對我們影響的嚴重程度。

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我們的業務和財務業績受到市場利率和這些利率變動的重大影響。

由於我們的資產和負債中有很高比例是以計息或與利息相關的工具的形式存在的，利率、收益率曲線形狀或不同市場利率之間的利差的變化可能會對我們的業務、我們的盈利能力以及我們的金融資產和負債的價值產生重大影響。例如：

•利率或利差的變化會影響我們從貸款和投資證券等資產上賺取的利息與我們為存款和借款等負債支付的利息之間的差額，從而影響我們的整體淨利息收入和利潤率以及我們的盈利能力。

•這種變化可能會影響借款人根據可變利率或可調整利率貸款和其他債務工具履行義務的能力，進而可能增加我們在這些資產上的信貸損失。

•這些變化可能會降低對利率產品和服務的需求，包括貸款和存款賬户。

•這些變化影響了我們對各種形式的市場和利率風險的對衝，並可能降低這些對衝在幫助管理此類風險方面的有效性。

•利率的變動也會影響貸款提前還款的速度，並可能導致抵押貸款服務資產的減值，或以其他方式影響此類資產的盈利能力。

•如果我們出售固定利率客户債券，加息可能會降低它們的價格。

一些計息工具的利率根據市場利率的變化迅速調整，而另一些只定期調整或在規定的期限內固定。因此，利率變化的影響可能會增加或稀釋，因為我們的負債支付的利率與我們的資產收到的利率之間的相對可變性存在差異。我們選擇通過利率互換來對衝利率風險的程度，也影響到利率變動的影響。我們試圖管理資產負債表，以增加我們的收益或減少未來利率變動帶來的負面影響，但未能預測實際變動可能會產生相反的結果。此外，我們通常不會對衝所有的風險，我們試圖對衝任何風險的事實並不意味着我們會成功。

雖然較高的利率通常會增強我們增長淨利息收入的能力，但也存在與利率上升環境相關的風險。一般來説，利率上升往往會降低我們資產負債表上持有的固定利率金融工具的價值，正如題為“我們的業務和財務業績容易受到金融資產價值變化的影響”的風險因素所討論的那樣。此外，客户總體上可能不太願意以更高的利率借款。更高的利率可能會間接影響房地產等資產類別的價值，這些資產類別通常是通過擔保貸款融資的，從而對獲得此類貸款的抵押品產生負面影響。另一個例子是，隨着存款產品利率的上升，競爭壓力可能會增加。如果我們提高貸款和其他資產利率的速度快於存款和其他負債利率的增長速度，就能最好地實現更高利率的好處。在利率上升的環境下，我們可能無法實現這一結果。

另一方面，較低的利率往往會對我們的淨息差產生負面影響，除非被更高的盈利資產抵消，否則會對我們的淨利息收入產生負面影響。此外，負利率環境，即利率普遍或某些類型的工具降至零以下，可能會降低我們的淨利差和淨利息收入，因為我們可以從貸款和其他盈利資產中賺取的利息可能會下降，同時也可能要求我們支付在聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank)的存款。此外，我們的制度可能不足以應付負利率環境，而並非所有的浮動利率工具都是為這種情況而設計的。

我們在“風險因素”一書中討論了政府貨幣政策對利率的影響，標題是“美聯儲和其他政府機構的政策對利率和整體金融市場表現有重大影響，這對我們的業務和財務表現很重要。”

我們的業務和財務業績容易受到金融資產價值變化的影響。

作為一家金融機構，我們大部分的資產和負債都是金融性質的。例子包括貸款、證券、償還權、存款和借款。由於金融市場的變動或市場波動，以及有關資產或負債特有的事態發展，此類資產和負債的價值將會波動，往往會很大。租賃或擔保債務的資產的基本價值通常會因資產的供應增加或需求減少或資產狀況惡化而減少。這可能會對全額收回擔保債務的能力產生負面影響。基於信貸的資產和負債的價值將因借款人或其他交易對手的信譽發生變化以及市場利率的變化而波動。

在許多情況下，我們將我們的資產和負債按市值計價，並通過淨利潤或保監處確認此類變化。因此，除非我們已經有效地對衝了風險敞口，否則這些資產和負債的收益或損失可能會直接影響我們的運營結果。我們可能需要記錄金融資產價值的損失，即使我們對實現標的工具面值的預期沒有改變。其他資產和負債沒有按市價計價。因此，我們的資產負債表並不能準確反映我們金融資產和負債的公平市場價值。

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此外，資產管理收入主要基於所管理資產價值的百分比，因此受到市場估值總體變化的影響。因此，雖然我們不會受到這些資產價值變化的直接影響，但這些資產價值的下降會影響相關的非利息收入。

與估計和假設相關的風險

我們的資產和負債估值以及對我們資產的損失準備金和減值金額的確定具有高度的主觀性。不準確的估計可能會對我們的運營結果或財務狀況產生重大影響。

我們的會計政策是我們如何報告財務狀況和經營結果的關鍵。我們必須在選擇和應用其中許多政策和方法時做出判斷，以符合公認會計原則，並反映管理層對報告PNC財務狀況和經營結果的最合適方式的判斷。管理層選擇要應用的會計政策，雖然是合理和適當的，但可能導致PNC報告的結果與在不同替代方案下報告的結果不同。此外，財務會計準則委員會、美國證券交易委員會和其他監管機構可能會發布新的或修訂現有的會計和報告準則，或者改變這些準則的現有解釋，從而可能對我們的財務報表產生重大影響。在某些情況下，PNC可能被要求追溯應用新的或修訂的標準，從而導致以前報告的財務結果發生變化。

某些會計政策要求我們在編制財務報表時使用估計、假設和判斷，包括在確定信貸損失準備金、與法律訴訟相關的準備金以及某些資產和負債的公允價值等項目時。這些政策要求管理層對本質上不確定的事情做出困難、主觀和複雜的判斷，不同的金額可能會在不同的條件下或使用不同的假設進行報告。例如，CECL要求我們在確定ACL時，對經濟和市場狀況做出困難、主觀和複雜的判斷。

我們的一些金融工具，包括某些衍生品、債務證券、貸款、MSR和私募股權投資等項目，都需要在我們的財務報表中確定其公允價值。按公允價值列賬的資產和負債必然導致較高程度的財務報表波動性。我們估計的任何領域的潛在因素或假設的變化都可能對我們未來的財務狀況和經營結果產生重大影響。在市場混亂期間，如果交易變得不那麼頻繁和/或市場數據變得不那麼容易觀察，就很難對某些資產進行估值。可能有某些資產類別在歷史上活躍的市場中交易，具有重要的可觀察數據，但由於市場波動、市場信心喪失或其他因素，這些資產類別迅速變得缺乏流動性。此外，我們有按公允價值列賬的資產和負債，這些資產和負債是使用對資產或負債的公允價值有重大影響的不可觀察的投入來估計的。任何資產或負債的估值在很大程度上都是基於不可觀察到的投入，必然比基於活躍的交易市場的估值更不可靠。此外，快速變化和史無前例的市場狀況可能會對我們綜合財務報表中報告的資產估值產生重大影響。我們對衝風險敞口的能力在一定程度上取決於我們對相關資產或負債進行估值的能力。

損失撥備及資產減值金額的釐定因資產類別而異，並基於吾等對與各資產類別相關的已知及固有風險的定期評估及評估。管理層定期更新其評價，並在修訂此類評價時反映業務津貼和減值的變化。雖然我們有確定損失準備和資產減值的政策和程序，但由於這一領域的主觀性質，我們的財務報表中反映的減值水平和撥備可能無法準確反映實際風險水平和未來損失金額。

在我們的業務中廣泛使用模型會帶來風險。

我們依靠模型來衡量風險和估計許多財務價值。我們在很多業務中都使用模型，我們的很多決策都依賴於它們。我們使用模型的領域包括確定各種產品的定價、對貸款和信貸進行評級、測量利率和其他市場風險、預測或估計損失、評估資本充足率，以及計算經濟和監管資本水平。我們還使用模型來估計金融工具和資產負債表項目的價值。特別是，我們在很大程度上依賴於CECL下的信用損失核算模型。

模型通常評估各種因素在預期未來條件下的表現，依賴歷史數據幫助建立模型，部分依賴於對未來的假設，通常是關於宏觀經濟條件，以產生產出。設計或實施不佳的模型，包括在選擇相關的歷史數據或展望未來的假設時，存在這樣的風險，即我們基於包含模型輸出的信息的業務決策將由於該信息的不足而受到不利影響。例如，如果歷史數據不能準確預測未來事件，或者我們的模型依賴於錯誤的數據、公式、算法或假設，而我們的審查過程未能檢測到這些缺陷，我們的模型可能就不會有效。

我們基於設計或實施不當的模型向公眾或監管機構提供的信息可能不準確或具有誤導性。我們的監管機構做出的一些決定，包括那些與向我們的股東分配資本有關的決定，如果他們認為所使用的相關模型的質量不夠高，可能會受到不利影響。

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與我們的客户需求相關的風險

我們的成功取決於我們為產品和服務吸引和留住客户的能力。

我們的業績受到與客户對我們產品和服務需求下降相關的風險的影響。由於這些產品和服務的性質，我們尤其面臨失去經濟信心或客户對我們信任的風險。

經濟和市場發展可能會影響消費者和企業的信心水平。如果客户因為對經濟的擔憂而失去信心，對我們產品和服務的需求可能會受到影響。如果我們不能吸引和留住客户，對我們的貸款和其他金融產品和服務的需求可能會下降，我們可能會經歷支付模式的不利變化。我們可能會失去信貸使用量下降帶來的利息收入，以及產品銷售、投資和其他交易下降帶來的非利息收入。

我們吸引和留住客户存款的能力受到利率水平的影響，因為客户在銀行賬户的好處(如存款保險)和與更傳統銀行產品相關的一些便利與從其他投資中獲得更高收益的可能性之間進行了權衡。一般來説，如果我們提供的利率與銀行賬户替代品提供的利率之間的利差擴大，客户往往願意放棄銀行賬户的好處(如FDIC保險)，在其他地方獲得更高的回報。我們的客户可以從我們的支票、儲蓄或其他類型的存款賬户中提取資金，轉而使用其他銀行或其他類型的現金管理產品。在這種情況下，我們要麼需要將利率提高到被視為具有競爭力的水平，要麼需要失去客户，無論是哪種情況，都會對淨利息收入產生負面影響。此外，存款對我們來説是一種低成本的資金來源。因此，失去存款可能會增加我們的融資成本，減少我們的淨利息收入。客户的流失也可能會減少收費交易量，從而損害非利息收入。此外，當利率較高時，客户傾向於將存款從無息賬户轉移到有息賬户，從而對淨利息收入產生負面影響。

我們的客户越來越多地使用第三方金融應用程序，這些應用程序預計將與他們的PNC帳户連接。這種使用會導致這樣的風險，即與該接口的有效功能有關的問題，無論原因如何，都可能導致客户流失，因為他們正在尋求與這些其他應用程序更好地協同工作的銀行關係。

損害我們聲譽或損害我們行業聲譽的新聞或其他宣傳也可能導致客户流失或客户與我們做生意的程度下降。這一點在“風險因素”一文中有進一步的描述，標題為“我們面臨着因聲譽受損而對我們的業務造成不利影響的風險。”

在我們的資產管理業務中，投資業績是影響資產管理水平的重要因素。糟糕的投資建議或業績可能會損害收入和增長，因為現有客户可能會撤出資金，轉而選擇表現更好的產品。此外，從現有客户和新客户那裏吸引資金的能力可能會減弱。整體經濟狀況可能會限制客户能夠或願意投資的金額，以及他們確實投資的資產的價值。如果其他金融機構的產品出現故障或負面表現，可能會導致人們對我們提供的同類產品失去信心，而不考慮我們產品的表現。這種負面蔓延可能導致此類產品的撤資、贖回和流動性問題，並對我們管理的資產以及資產管理收入和收益產生不利影響。

由於我們的聲譽受損，我們面臨着對業務造成不利影響的風險。

我們能否有效競爭，吸引和留住客户和員工，以及實現業務增長，都有賴於維護我們的聲譽以及贏得客户和員工的信任。許多類型的事態發展，如果公之於眾，可能會對公司的聲譽造成負面影響，並對其業務產生不利影響。

當金融服務公司被發現通過被視為非法、不公平、欺騙性、辱罵、操縱或其他不當行為損害了客户，尤其是零售客户時，它們極易受到聲譽損害。人為錯誤或系統故障(被視為損害了客户，但不涉及不當行為)也可能造成聲譽損害，包括服務中斷或對我們維護技術系統安全和保護客户數據能力的負面看法。我們的聲譽也可能因未能提供客户期望的質量的產品和服務而受到損害。如果不良行為、錯誤或失敗是普遍的、長期存在的，或者影響到相當數量的客户，特別是零售消費者，那麼聲譽影響可能會更大。這種聲譽損害對我們業務的負面影響可能與對客户造成的實際傷害不成比例。即使我們完全補救客户遭受的任何傷害，情況也可能很嚴重。此外，由於我們的大部分業務都是以“PNC”品牌進行的，因此對某項業務的負面輿論也可能影響我們的其他業務。此外，我們可能會因為業內其他人的行為而蒙受聲譽損害和客户信任的損失，即使我們沒有從事這種行為。我們使用第三方在我們業務的許多方面提供幫助，無論我們對此負有多大的責任，他們的行為都有可能影響我們的聲譽。

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在越來越大的程度上，包括PNC在內的金融服務公司正面臨社會和環保活動人士的批評，並伴隨着聲譽風險。活動人士針對我們行業中的公司，包括PNC，因為它們與特定客户或特定行業的客户進行業務往來，在這些客户的活動中，即使合法，也被認為對環境、消費者健康和安全，或者整個社會等問題產生了有害影響。此外，其他活動人士針對我們行業的公司，包括PNC，尋求增加環境、社會和治理活動、政治活動以及被視為或可能被視為政治黨派性質的活動的透明度和行動。激進分子的批評有多種形式，包括PNC設施的抗議活動。近年來，PNC與許多其他金融服務公司一起，因資助從事化石燃料開採和分銷、製造核武器和其他武器(包括個人槍支)、私人監獄和邊境管制活動的公司而受到批評。相比之下，最近提出了影響我們行業的州法律，在某些情況下，這些法律反映了相反的做法。例如，要與德克薩斯州的市政當局進行大多數業務，PNC必須證明，除其他事項外，它不歧視槍支行業或化石燃料行業。對於像PNC這樣的公司應該採取的適當措施，這些問題中的許多都沒有達成廣泛的共識，而且往往雙方都有強烈的情緒。因此，我們對這樣的批評做出了迴應。, 我們把自己暴露在現有的或潛在的客户拒絕與我們做生意，或者現有的或潛在的員工拒絕為我們工作的風險中。無論一些人認為我們在解決維權人士的關切方面做得不夠，還是有人認為我們不適當地屈服於維權人士的壓力，這都可能是真的。維權人士的壓力也可能是決定我們追求哪些商業機會和客户的一個因素，可能會導致失去盈利機會。

我們還可能面臨投資者的批評，伴隨着聲譽風險，他們越來越關注環境、社會和治理問題，以及公司在做出投資決策時對這些問題的反應是否充分。

現在信息通過社交媒體和互聯網上其他新聞來源傳播的速度意味着，關於PNC的負面信息可能會迅速對我們的聲譽產生廣泛的不利影響。不管信息準確與否，這都是真的。一旦信息像病毒一樣傳播開來，就很難通過糾正錯誤或傳達針對實際問題採取的補救措施來有效地對抗它。負面信息病毒式傳播的潛在影響意味着，單個離散或孤立的事件可能會造成實質性的聲譽損害。

我們還面臨聲譽損害的風險，因為被確認為我們僱員的人的行為超出了他們的僱傭範圍，包括通過他們在個人社交媒體上的活動。

我們在競爭激烈的環境中運營，無論是我們提供的產品和服務，還是我們開展業務的地理市場。

我們面臨着來自其他金融機構和非銀行實體的激烈競爭，包括金融科技公司(通常被稱為金融科技)。在許多情況下，非銀行實體可以從事許多與我們類似的活動，或者提供我們的客户想要的產品和服務，而不受適用於銀行的同樣類型的監管、監督和限制，這可能使我們處於競爭劣勢。新興的金融技術，包括支付服務、貸款以及數字和加密貨幣，可能會影響我們客户對產品和服務的需求和預期。如果我們不能開發和營銷滿足不斷變化的客户需求或要求的產品和服務，或者我們不能有效和安全地向我們的客户提供這些產品和服務，我們可能無法吸引或留住客户。尤其是在我們的競爭對手能夠更好地做到這一點的情況下。如果我們不願意提供我們認為具有投機性或風險性的產品或服務，我們也可能無法吸引或留住客户。我們面臨的競爭在本報告的第一項“競爭”中進行了描述。

我們行業的整合，包括小銀行合併成更具競爭力的大銀行之間以及銀行與非銀行實體之間的整合，可能會導致PNC面臨更激烈的競爭，特別是在受影響的地區或特定產品方面。隨着我們向新市場擴張，我們可能會面臨在這些市場擁有更多經驗和建立關係的競爭對手，這可能會對我們的競爭能力產生不利影響。

如果不能充分解決我們面臨的競爭壓力，可能會使我們更難在整個業務範圍內吸引和留住客户。另一方面，滿足這些競爭壓力可能需要我們招致巨大的額外費用，或者接受超出我們在這種情況下認為是可取的風險。此外，在我們對利率敏感的業務中，提高存款利率或降低貸款利率的競爭壓力可能會降低我們的淨利差，對我們的淨利息收入產生負面影響。

我們依賴熟練的勞動力，員工流失、人才競爭和勞動力短缺可能會對我們的業務和運營產生實質性的不利影響。

我們的業績有賴於吸引和留住有才華的多元化員工。在我們的許多業務和支持領域，我們都面臨着對這些員工的激烈競爭。隨着我們拓展新市場、開發新產品線或增加某些領域(特別是技術領域)的人員編制，這會帶來更大的風險。這種競爭導致受影響業務領域的費用增加。此外，新冠肺炎大流行給勞動力市場帶來的變化(包括員工流失率上升，

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勞動力可獲得性和工資通脹)加劇了並可能繼續加劇吸引和留住有才華的多樣化員工的挑戰。受監管的金融機構補償其高管和員工的方式受到限制，包括實施多德-弗蘭克法案(Dodd-Frank)要求的懸而未決的規則提案中包含的限制，這可能會使受監管的金融機構，包括PNC，更難與不受監管的公司競爭人才。

與其他運營問題相關的風險

我們依靠員工的有效性和正直，以及他們負責的系統和控制來管理運營風險。

我們是一家大公司，為廣泛多樣的客户羣提供各種各樣的產品和服務。我們依賴我們的員工來設計、管理和操作我們的系統和控制，以確保我們與客户、供應商和與我們有業務往來的其他方恰當地建立、記錄和管理流程、交易和其他關係。在某些情況下，我們依賴第三方員工來執行這些任務。我們還依賴員工以及他們負責的系統和控制來確保我們識別並降低我們的關係和活動中固有的風險。當我們更改流程或程序、引入新產品或服務或實施新技術時，這些擔憂就會增加，因為我們可能無法充分識別或管理此類更改導致的運營風險。這些擔憂可能會因員工流失和勞動力短缺而進一步加劇。

由於我們必須依賴員工(無論是我們的員工還是第三方的員工)來執行這些任務並管理由此產生的風險，因此我們容易受到人的脆弱性的影響。這些錯誤從無辜的人為錯誤到不當行為或瀆職行為，都有可能導致運營故障或其他失敗。我們的控制可能不足以防止人為幹預我們的業務所導致的問題，包括與自動化系統的設計、操作和監控相關的風險。我們也可能無法在員工中充分發展風險管理文化。

我們的員工或其他負責我們所依賴的系統和控制的人員的錯誤，以及這些系統和控制的任何由此導致的故障都可能對PNC造成重大損害。這可能包括客户補救成本、監管罰款或處罰、訴訟或執法行動或對我們業務活動的限制。我們的聲譽也可能受到損害，正如“我們的聲譽受到損害而對我們的業務造成不利影響”一文中所描述的那樣。

我們使用自動化、機器學習、人工智能和機器人流程自動化工具來幫助降低一些人為錯誤的風險。儘管如此，我們仍然依賴許多手動流程來開展業務和管理風險。此外，使用自動化工具並不能消除對其運行進行有效設計和監控以確保其按預期運行的需要。加強自動化的使用可能會帶來自身的風險。自動化系統本身可能會遇到停機或問題。有些工具依賴於該工具用來學習和增強其負責的流程的數據的質量。不僅是壞的或丟失的數據，而且異常的數據也會對這類工具的功能產生不利影響。在某些情況下，人類可能比高度自動化的工具更有能力識別正在使用的異常數據或結果本身是異常的。

我們依賴第三方供應商、服務提供商和其他交易對手來幫助支持我們業務的許多方面。當我們這樣做時，我們對與我們業務相關的活動的直接控制就會減少，這可能會帶來風險。

我們使用第三方來支持我們的業務需求，這通常意味着我們不能直接控制讓他們執行的活動。這些第三方提供的任何服務中斷都可能對我們開展業務的能力產生不利影響。更換第三方還可能帶來重大延遲和費用。第三方(包括其下游服務提供商)表現不佳可能導致風險，特別是在該表現可能影響我們或我們的客户的情況下，甚至當因素或事件的結果超出該第三方的控制範圍時。這些風險因素在別處描述了由第三方進行的活動帶來的許多種類的風險。例如，我們使用外部公司來幫助我們處理一些機密的客户或員工信息。在這種情況下，對這樣一家公司的網絡攻擊可能會導致訪問我們客户或員工的信息。我們也很脆弱，包括受到監管處罰，因為外部公司未能遵守與其代表我們工作相關的法律要求。在任何情況下，我們都可能遭受經濟損失、法律後果和聲譽受損。即使另一家公司讓我們承擔全部財務損失(不一定是這樣)，它也不太可能恢復我們的聲譽受到的任何損害。因此，使用第三方協助我們的業務活動增加了我們在這些活動中固有的風險。

其他主要風險

我們面臨着在法律程序中產生不利結果的風險。

我們業務的許多方面都涉及重大的法律責任風險。在我們的商業活動引起的各種訴訟中，我們被指名或威脅被指名為被告。此外，我們經常受到政府調查和其他形式的監管調查。當我們同意賠償他人與法律訴訟有關的損失時，我們也面臨風險。

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他們面臨的問題，例如與我們出售業務或資產有關的問題。這些法律訴訟的結果可能會導致重大的金錢損失或罰款，限制我們開展業務的方式或損害我們的聲譽。

雖然當與該等事項所代表的或有損失有關的資料顯示有可能出現損失且損失金額可合理估計時，我們會為法律訴訟確立應計項目，但我們並沒有就我們面臨損失風險的所有法律程序設立應計項目。此外，由於評估本身的主觀性，以及法律訴訟結果的不可預測性，累積的金額往往並不代表有關法律訴訟給我們帶來的最終損失。因此，我們未來的最終損失可能比法律或有損失的應計金額更高，甚至可能更高。我們進一步討論了法律程序的不可預測性，並在本報告第8項綜合財務報表附註中的附註21法律程序中描述了我們的若干未決法律程序。

我們的業務增長部分是通過不時收購其他金融服務業務來實現的。有時，這些企業擁有對我們有價值的技術或其他資產，即使它們本身並不向客户提供金融服務。這些收購存在一些風險和不確定性，既與收購交易本身有關，也與收購交易完成後被收購業務整合到PNC有關。

收購其他公司或收購金融資產、存款和其他負債給我們帶來了風險和不確定因素，而這些風險和不確定因素是由所收購業務的性質造成的。這些風險和不確定性存在於收購西班牙對外銀行(BBVA)，包括其美國銀行子公司BBVA USA，以及與PNC的整合中。當我們建立戰略夥伴關係時，許多同樣的風險也會出現。

根據所收購企業的性質，可能影響收購最終結果的具體因素包括：

•盡職調查風險：我們分析預期收購帶來的風險的能力，以及我們在完成整合之前做好準備的能力，在一定程度上取決於我們可以收集到的有關我們正在收購的業務的信息。我們可能無法訪問所有需要的信息。我們對業務的收購前審查也會影響我們準備和執行收購業務整合的能力。

•假設的準確性：我們做出與收購相關的某些假設，但這些假設可能被證明是不準確的。預期收益(如協同效應帶來的成本節約或能夠提供增強型產品集帶來的戰略收益)可能需要更長時間或需要更多資源才能實現，也可能無法全部實現。收購也可能比預期的要昂貴得多，或者需要更長的時間才能完成。我們還可能在整合被收購的業務時產生意想不到的成本。

•監管批准：完成有吸引力的收購機會通常需要在交易完成前獲得各種政府和監管部門的批准和同意。這些機構擁有廣泛的自由裁量權，監管審批可能會被推遲、受到限制或被拒絕，包括由於我們(或目標公司)根據我們(或他們)受到的眾多政府法規中的任何一項而存在或可能存在的監管問題。此外，作為批准的條件，政府當局可能會對合並後公司的業務行為施加要求、要求剝離或施加限制，這可能會限制收購的好處，或者導致收購延遲或未能完成收購。大型銀行的重大收購也經常引起公眾的關注，這可能會導致負面宣傳，對我們的聲譽造成不利影響。我們進行大型收購的能力也可能受到以下因素的負面影響：負責審查或批准交易的監管機構領導層的變動，監管規則或標準的變化或這些規則或標準的應用，或者未來旨在限制系統性風險和金融機構變得“大到不能倒”的可能性的監管舉措。

•成交前風險：潛在收購目標也會受到我們在成交前無法管理或控制的自身風險的影響。因此，我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流在關閉後可能會受到不利影響，以至於任何此類風險都會導致我們負有責任的非彌償損失。

•特定於目標的風險：收購目標有自己特定於其業務的風險，這些風險可能會影響交易的成功。

•如果交易價值的一個重要方面是知識產權，則是指知識產權可被PNC利用或保護和商業化的程度。

•如果收購包括貸款組合，實際信用損失的程度以及收購完成後所需的信用損失撥備。

•如果收購涉及進入新的業務或地理或其他市場，我們利用這些機會的能力可能會受到限制，因為我們對這些機會缺乏經驗。

•由於收購或其他原因，可能在收購時懸而未決的訴訟和政府調查的結果，或者在之後提交或開始的訴訟和政府調查的結果。通常很難預測這類法律訴訟的結果。根據被收購公司(及其前身)的先前活動，可能也很難預測在收購之後可能會啟動什麼法律程序。

•如果被收購公司依賴於資本規劃和信用損失會計等方面的模型，我們可能不得不在將被收購公司的數據整合到PNC的模型之前，在交易結束後依賴被收購公司的模型。這些模型可以不同於PNC使用的模型的方式來設計或實現。因此，將被收購公司的數據納入我們的模型可能會對我們的運營結果或財務狀況產生重大影響，以至於我們基於被收購公司模型的估計被證明是不準確的。

•被收購公司可能在與PNC不同且不太成熟的企業風險管理制度、政策和程序下運作，我們可能需要依賴被收購公司的企業風險

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收購後一段時間內的管理系統、政策和程序可能會限制PNC識別、監控、管理和報告風險的能力。被收購的公司還可能以與PNC不同的方式執行其政策和程序，這可能會導致監管、法律、運營或聲譽風險增加。

•留住風險：收購的成功通常至少部分取決於我們留住和擴大被收購公司客户基礎的能力。它還經常受到與人力資本相關的風險的影響，在保留的範圍內，包括被收購公司的領導層素質。

•整合風險：被收購公司的成功整合可能會帶來挑戰，原因是政策、程序和系統、被收購公司財務和業務信息和數據的詳細程度或全面性以及公司文化的不同。整合挑戰也可能導致我們的聲譽受損，正如“我們面臨着因聲譽受損而對我們的業務造成不利影響的風險”一文所述。

我們的業務和財務表現可能直接或間接地受到災難的不利影響，無論是自然災害還是其他災害、恐怖主義活動、國際敵對行動或國內內亂。

災難(無論是自然發生的還是由人類行為造成的)、流行病、恐怖主義活動、國際敵對行動和國內動亂的發生或潛在影響都是無法預測的。然而，這些事件可能會對我們造成負面影響，例如，對我們的設施造成重大損壞或使我們無法正常開展業務。此外，它們對我們的借款人、儲户、其他客户、供應商或其他交易對手的影響可能會對我們造成間接的不利影響。災難、流行病、恐怖活動、國際敵對行動或國內動亂可能會對金融市場、整個經濟或任何地區或我們和我們的客户所依賴的基礎設施(如電網)的關鍵部分造成影響，從而產生其他間接不利後果。這些類型的間接影響，無論是特定於我們的交易對手，還是更普遍地適用，都可能導致拖欠、破產或違約的增加，從而可能導致PNC經歷更高水平的不良資產、淨沖銷和信貸損失撥備。它們還可能導致對貸款或我們提供的其他服務的需求減少。如果氣候變化增加了不利天氣條件的頻率或嚴重程度，這些類型的自然災害對我們或我們的客户的影響將會更嚴重。與新冠肺炎大流行相關的具體風險在題為“新冠肺炎大流行已經並可能繼續對我們的整體業務和財務表現產生負面影響，可能是實質性影響”的風險因素中進行了討論。

我們減輕此類事件的不利後果的能力在一定程度上取決於我們彈性規劃的質量。這包括我們預測可能發生的任何此類事件的性質的能力。災害、流行病、恐怖主義活動、國際敵對行動或國內內亂的不利影響也可能增加到國家或區域應急人員或我們處理的其他組織和企業缺乏準備的程度，我們依賴其中許多組織和企業，但對這些組織和企業的控制有限或無法控制。

項目1B--未解決的工作人員意見

美國證券交易委員會工作人員沒有對PNC根據交易所法案提交的定期或當前報告發表評論，這些報告正在等待解決。

項目2--財產

我們的行政和主要行政辦公室目前位於賓夕法尼亞州匹茲堡PNC廣場的塔樓。這座33層的建築屬於PNC銀行，全國協會所有。

我們擁有或租賃許多其他用於開展商業活動的場所，包括運營中心、辦公室、分支機構和其他設施。我們認為子公司擁有或租用的設施足以滿足我們的業務運營需要。本報告第8項綜合財務報表附註中包括附註7租約及附註8處所、設備及租賃改善內有關我們物業的額外資料，以供參考。

項目3--法律訴訟

請參閲本報告第8項合併財務報表附註中的附註21法律程序中的信息，該附註通過引用併入本文。

項目4--礦山安全披露

不適用。

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關於我們執行官員的信息

截至2022年2月18日，我們每位高管的相關信息如下。行政官員沒有規定的任期。除非下文另有説明，在過去五年中，每位執行幹事都曾在同一實體或其附屬公司擔任所示的一個或多個職位或另一個執行職位。

名字			年齡			PNC職位			受僱年份(A)
卡羅爾·L·布朗			57			執行副總裁兼資產管理集團負責人			2019
理查德·K·拜納姆			51			執行副總裁兼首席企業責任官			2005
威廉·S·德姆恰克			59			董事長、總裁兼首席執行官(B)			2002
基蘭·J·法倫(Kieran J.Fallon)			55			執行副總裁兼首席風險官			2011
黛博拉行會			53			執行副總裁、首席信息安全官兼企業技術負責人			2013
邁克爾·J·漢農			65			執行副總裁兼首席信貸官			1982
維基·C·亨恩			53			執行副總裁兼首席人力資源官			1994
格雷戈裏·B·喬丹			62			執行副總裁、總法律顧問、首席行政官兼監管和政府事務主管			2013
斯泰西·M·朱奇諾			46			執行副總裁兼總審計師			2009
加內什·克里希南(Ganesh Krishnan)			46			執行副總裁兼企業首席信息官			2008
卡倫·L·拉里默			59			執行副總裁、首席客户官兼零售銀行業務主管			1995
邁克爾·P·萊昂斯			51			執行副總裁兼企業和機構銀行業務主管			2011
E William Parsley，III			56			執行副總裁兼首席運營官			2003
羅伯特·Q·賴利			57			執行副總裁兼首席財務官			1987
格雷戈裏·H·科齊奇			58			高級副總裁兼財務總監			2010

(a)如適用，指受僱於前身公司的年份。

(b)德姆恰克還擔任董事的角色。Demchak先生的履歷信息包括在我們將提交給2022年年度股東大會的委託書中的“董事選舉(第1項)”中。見本報告第10項。

卡羅爾·L·布朗(Carole L.Brown)於2020年7月被任命為執行副總裁兼資產管理集團負責人。在此之前，她是PNC資產管理集團以及企業和機構銀行業務的首席變革和風險官。在2019年加入PNC之前，她在2015年5月至2019年5月期間擔任芝加哥市首席財務官。在為芝加哥市工作之前，布朗女士有超過25年的職業生涯，她是美國領先的市政金融投資銀行家之一。

理查德·K·拜納姆於2020年7月被任命為執行副總裁兼首席企業責任官。在被任命之前，他曾在2017年至2020年擔任PNC大華盛頓市場地區總裁。他之前曾是PNC零售執行領導團隊的成員，在那裏他領導了商業銀行部門。在此之前，他曾在2010年至2014年擔任大華盛頓零售市場主管。

基蘭·J·法倫(Kieran J.Fallon)於2021年2月被任命為執行副總裁兼首席風險官。在被任命之前，他曾擔任PNC的高級副總法律顧問，負責PNC的政府、監管事務和企業風險的法律監督，並擔任PNC與PNC監管機構的主要聯絡人。此前，他曾擔任PNC監管事務首席法律顧問，並曾短暫擔任代理總法律顧問。在2011年加入PNC之前，Fallon先生在華盛頓特區的聯邦儲備系統理事會擔任負責立法和特殊項目的副總法律顧問。

Deborah Guild於2020年11月被任命為執行副總裁、首席信息安全官和企業技術負責人。在被任命之前，她是PNC的首席安全官，之前曾擔任PNC的首席技術官。在2013年10月加入PNC之前，Guild女士在美國銀行工作了21年，在那裏她最近擔任企業功能和終端用户計算的首席技術官。

邁克爾·J·漢農(Michael J.Hannon)自2009年以來一直擔任執行副總裁，此前他是高級副總裁。他自2001年以來一直擔任首席信貸官，並於2011年12月至2012年2月擔任臨時首席風險官。

維基·C·亨恩(Vicki C.Henn)自2014年7月以來一直擔任PNC執行副總裁兼首席人力資源官。亨恩女士於1994年加入PNC，擔任過多個管理職位。在被任命為現在的職位之前，亨恩女士是高級副總裁，負責零售銀行的人力資源。

格雷戈裏·B·喬丹(Gregory B.Jordan)於2013年加入PNC，擔任執行副總裁、總法律顧問兼監管和政府事務負責人。2016年2月，喬丹先生還被任命為首席行政官。在加入PNC之前，他在裏德·史密斯有限責任公司(Reed Smith LLP)任職29年，最後13年擔任全球執行合夥人。

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斯泰西·M·朱奇諾(Stacy M.Juchno)自2014年4月以來一直擔任PNC執行副總裁兼總審計師，此前曾擔任董事高級副總裁和財務治理與監督部門。

Ganesh Krishnan於2020年11月被任命為執行副總裁兼企業首席信息官。在被任命為目前的職位之前，他從2017年開始擔任PNC企業和機構銀行業務和員工服務技術的首席信息官。克里希南先生於2008年加入PNC，擔任技術基礎設施服務經理，並在PNC擔任過各種技術領導職務。

卡倫·L·拉里默(Karen L.Larrimer)於2013年被任命為執行副總裁，並於2016年成為零售銀行業務主管。她還自2014年4月以來一直擔任首席客户官，此前她曾擔任首席營銷官。

邁克爾·P·萊昂斯(Michael P.Lyons)自2011年以來一直擔任執行副總裁，現任企業和機構銀行業務主管。在2011年10月加入PNC之前，從2010年5月到2011年10月，Lyons先生是美國銀行企業發展和戰略規劃主管。

E William Parsley，III自2009年以來一直擔任執行副總裁，並於2018年2月被任命為首席運營官。此前，他從2004年開始擔任財務主管兼首席投資官，並從2016年春季開始擔任消費者貸款主管。

羅伯特·Q·賴利(Robert Q.Reilly)於2013年被任命為首席財務官。他在2005年至2013年4月期間擔任PNC資產管理集團負責人。在此之前，他曾在企業銀行和資產管理部門擔任過多個管理職務。他於2009年被任命為執行副總裁。

格雷戈裏·H·科齊奇(Gregory H.Kozich)自2011年以來一直擔任PNC的總監。他於2010年被任命為高級副總裁。在2010年加入PNC之前，Kozich先生於2005年至2010年底在聯邦全國抵押貸款協會任職，最近擔任該協會的公司總監。

第二部分

項目5-註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券

我們的普通股在紐約證券交易所上市，交易代碼為“PNC”。2022年2月11日收盤時，登記在冊的普通股股東有46,767人。

PNC普通股的持有者有權在我們的董事會宣佈從合法的可用於此目的的資金中獲得股息。在母公司發行的任何系列已發行優先股和若干已發行資本證券的過去所有股息期的股息支付或申報並留作支付之前，本公司董事會不得支付或撥備普通股股息。董事會目前打算繼續執行按季度派發現金股利的政策。未來股息的數額將取決於經濟和市場狀況、我們的財務狀況和經營業績，以及其他因素，包括合同限制和適用的政府法規和政策(如與銀行和非銀行子公司向母公司支付股息的能力和監管資本限制有關的法規和政策)。PNC向股東支付或增加股息或以其他方式返還資本的能力取決於PNC遵守其SCB的情況，該SCB至少每年通過本報告第1項監督和監管部分所述的美聯儲的CCAR程序確定。2021年第一季度，由於新冠肺炎(Standard Chartered Bank)持續的經濟不確定性，美聯儲(Fed)延長了2020年實施的對參與中國資本市場研究中心的BHCs派息和股票回購的特別限制。雖然這些限制允許根據收入回購股票，但我們在BBVA交易結束之前沒有回購股票。對於資本水平高於2021年壓力測試要求的公司，這些限制於2021年6月30日結束。2021年6月, 我們宣佈恢復股票回購計劃，從2021年第三季度開始的四個季度回購至多29億美元。

有關股息限制和其他可能限制我們支付股息能力的因素，以及限制銀行子公司向母公司發放貸款、股息或墊款的進一步信息，請參閲第1項監管部分第1A項風險因素，第7項風險管理部分的流動性和資本管理部分，以及本報告第8項合併財務報表附註中的附註10借入資金、附註12股權和附註20監管事項。

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我們在此將截至2021年12月31日PNC股權證券被授權發行的薪酬計劃的相關信息包含在本報告第12項的表格(帶有引言段落和註釋)中。

我們的股票轉讓代理和登記員是：

計算機共享

南四街462號，1600套房

肯塔基州路易斯維爾，郵編：40202

800-982-7652

聽障人士：800-952-9245

Www.computer share.com/pnc

登記股東可以就分紅和其他股東服務事宜與Computershare聯繫。

我們在此通過引用將出現在本項目5末尾的普通股業績圖表標題下的信息包括在內。

未登記的股權證券銷售

沒有。

股權證券回購

下表列出了我們在2021年第四季度回購PNC普通股的詳細情況：

以千為單位，每股數據除外
2021年期間			購買的股份總數(A)			每股平均支付價格			作為公開宣佈的計劃的一部分購買的總股份(B)			根據這些計劃可以購買的最大股票數量(B)
10月1日至31日			671			$	205.37		658			72,390
11月1日至30日			650			$	204.98		650			71,740
12月1日至31日			1,612			$	200.59		1,612			70,128
總計			2,933			$	202.66

(a)包括與我們的各種員工福利計劃相關購買的PNC普通股，通常與沒收未授予的限制性股票獎勵有關，以及用於支付員工工資税預扣要求的股票。本報告第8項合併財務報表附註中的員工福利計劃和基於股票的薪酬計劃包括有關使用PNC普通股的員工福利和股權薪酬計劃的更多信息。

(b)2019年4月4日，我們的董事會批准設立新的股票回購計劃授權，金額為1億股PNC普通股，自2019年7月1日起生效。根據這一授權，可以在公開市場或私下協商的交易中進行回購，普通股回購的時間和確切金額取決於一系列因素，其中包括市場和一般經濟狀況、監管資本考慮因素、資本的替代用途、對我們信用評級的潛在影響，以及合同和監管限制，包括作為CCAR過程的一部分，美聯儲對資本充足性和資本規劃過程進行的監督評估的結果。2021年第一季度，由於新冠肺炎(Standard Chartered Bank)持續的經濟不確定性，美聯儲(Fed)延長了2020年實施的對參與中國資本市場研究中心的BHCs派息和股票回購的特別限制。雖然這些限制允許根據收入回購股票，但我們在BBVA交易結束之前沒有回購股票。對於資本水平高於2021年壓力測試要求的公司，這些限制於2021年6月30日結束。2021年6月，我們宣佈恢復股票回購計劃，從2021年第三季度開始的四個季度回購至多29億美元。根據這些計劃，我們在2021年回購了500萬股，2020年回購了1100萬股。截至2021年12月31日，根據新股計劃授權，可回購的最高股票數量為7010萬股。

PNC金融服務集團，Inc.2021 Form 10-K  35

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普通股業績圖表

該圖表顯示了累計股東總回報(即在截至2021年12月31日的五年期間，我們普通股的價格(價格變化加上股息再投資)與以下所述的選定同業集團(稱為“同業集團”)形成了鮮明對比；(Ii)整體股票市場指數，標準普爾500指數；以及(Iii)已公佈的行業指數，標準普爾500銀行指數。圖表橫軸上標出的年點對應於每年的12月31日。股票表現圖表假設在2016年12月31日收盤時投資了100美元，為期5年，股息進行了再投資。下表顯示了績效期間的綜合複合年增長率。

			基期			假設在2016年12月31日收盤時投資100美元 總回報=價格變動加上股息再投資															5年複合增長率
			Dec. 2016			Dec. 2017			Dec. 2018			Dec. 2019			Dec. 2020			Dec. 2021
PNC			$	100		$	125.96		$	104.57		$	147.34		$	143.31		$	198.08		14.65		%
標準普爾500指數			$	100		$	121.82		$	116.47		$	153.13		$	181.29		$	233.28		18.46		%
標準普爾500指數成份股公司			$	100		$	122.55		$	102.41		$	144.02		$	124.21		$	168.23		10.96		%
同級組			$	100		$	115.66		$	94.27		$	124.67		$	116.93		$	168.10		10.95		%

以上圖表的同業集團由以下公司組成：美國銀行、第一資本金融公司、公民金融集團、第五第三銀行、摩根大通、KeyCorp、M&T銀行公司、地區金融公司、PNC金融服務集團、TRUIST金融公司、美國銀行和富國銀行。對於Truist Financial Corporation，上面的圖表反映了BB&T公司2016年12月至2018年12月的歷史數據。SunTrust Banks，Inc.的歷史數據不包括在前面的圖表中，作為Truist Financial Corporation的一部分。董事會人力資源委員會批准了2021年的這一同行小組，該委員會也批准了2022年的同一同行小組。

Peer Group的每個年度點數是通過計算Peer Group內每家公司自2016年12月31日至當年12月31日或當年最後一個營業日(假設為月末股息再投資)的累計總股東回報，然後使用這些回報的中位數作為年度積分點來確定的。

根據美國證券交易委員會的規則，本章節標題為“普通股業績圖表”，不會以引用方式併入我們未來根據1934年證券交易法或1933年證券法提交的任何文件中。普通股業績圖表，包括附表和腳註，不被視為徵集材料，也不被視為根據交易法或證券法提交的材料。

36PNC金融服務集團，Inc.2021 Form 10-K

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項目6--選定的財務數據

此選定的財務數據應與以下文件中包含的合併財務報表和附註一起審核

本報告的第8項，以及本報告中關於我們的歷史財務業績、我們的未來

前景以及與我們的業務和財務業績相關的風險。

 

			截至十二月三十一日止的年度
百萬美元，每股數據除外			2021						2020						2019
操作摘要
淨利息收入			$	10,647					$	9,946					$	9,965
非利息收入			8,564						6,955						6,874
總收入			19,211						16,901						16,839
信貸損失準備金(收回)			(779)						3,175						773
非利息支出			13,002						10,297						10,574
未計所得税和非控制性權益的持續經營收入			6,988						3,429						5,492
持續經營所得所得税			1,263						426						901
持續經營淨收益			5,725						3,003						4,591
非持續經營的税前收入									5,777						988
停業所得税									1,222						161
非持續經營的淨收益									4,555						827
淨收入			$	5,725					$	7,558					$	5,418
普通股股東應佔淨收益			$	5,436					$	7,284					$	5,129
每股普通股
來自持續運營的攤薄收益			$	12.70					$	6.36					$	9.57
非持續經營的攤薄收益									$	10.60					$	1.82
攤薄後總收益			$	12.70					$	16.96					$	11.39
普通股每股賬面價值			$	120.61					$	119.11					$	104.59
每股普通股有形賬面價值(A)			$	94.11					$	97.43					$	83.30
性能比率
淨息差(B)			2.29		%				2.53		%				2.89		%
非利息收入佔總收入的比例			45		%				41		%				41		%
效率			68		%				61		%				63		%
返回時間：
平均普通股股東權益			10.78		%				15.21		%				11.50		%
平均資產			1.09		%				1.68		%				1.35		%

(a)見本報告第8項“每股有形賬面價值(非GAAP)統計信息(未經審計)的對賬”中對這一非GAAP計量的解釋和對賬。

(b)見本報告第8項“平均合併資產負債表和淨利息分析與對賬應税等值淨利息收入(非GAAP)統計信息(未經審計)”一節對這一非GAAP計量的解釋和核對。

			截至十二月三十一日止的年度
百萬美元，除非另有説明			2021						2020
資產負債表亮點
資產			$	557,191					$	466,679
貸款			$	288,372					$	241,928
貸款和租賃損失準備			$	4,868					$	5,361
銀行的有息存款			$	74,250					$	85,173
投資證券			$	132,962					$	88,799
總存款			$	457,278					$	365,345
借入資金			$	30,784					$	37,195
股東權益總額			$	55,695					$	54,010
普通股股東權益			$	50,685					$	50,493
其他選定的比率
普通股一級股權			10.3		%				12.2		%
股息支付			37.8		%				27.2		%
存款貸款			63		%				66		%
普通股股東權益與總資產之比			9.1		%				10.8		%
平均普通股股東權益與平均資產之比			9.6		%				10.7		%

PNC金融服務集團，Inc.2021 Form 10-K  37

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項目7-管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析(MD&A)

E高管 SUMMARY

關鍵戰略目標

在PNC，我們長期管理我們的公司。我們專注於不斷增長的客户、貸款、存款和收入的基本面，提高盈利能力，同時為未來投資，管理風險、費用和資本。我們繼續投資於我們的產品、市場和品牌，並信守對我們的客户、股東、員工和我們開展業務的社區的承諾。

我們致力於為客户服務，並通過提供廣泛的存款、信貸和收費產品和服務來擴大和深化關係。我們致力於向客户提供這些產品和服務，以滿足他們的財務目標和需求。我們的商業模式建立在客户忠誠度和參與度的基礎上，瞭解客户的財務目標，並提供多樣化的產品和服務，幫助他們實現財務健康。我們的方法集中在滿足我們的風險/回報標準的整個業務中有機地增長和深化客户關係。

我們將重點放在我們的戰略優先事項上，這些優先事項旨在長期提升價值，包括：

•將我們領先的銀行特許經營權擴展到新的市場和數字平臺，

•通過提供卓越的銀行體驗和金融解決方案深化客户關係，以及

•利用技術創新和增強產品、服務、安全性和流程。

我們的資本和流動性優先事項是支持客户，為企業投資提供資金，並將多餘資本返還給股東，同時根據經濟狀況、巴塞爾III框架和其他監管預期保持適當的資本。有關詳細信息，請參閲第1項業務中的監督和監管部分、本執行摘要中的資本亮點部分和第7項中風險管理部分中的流動性和資本管理部分。

影響財務業績的關鍵因素

我們面臨着各種各樣的風險，這些風險可能會不時影響我們風險狀況的各個方面。這些影響的程度可能會因當前的商業和經濟狀況、政治和監管環境以及運營挑戰等因素而有所不同。其中許多風險和我們的風險管理策略在本報告的其他部分有更詳細的描述。

我們的成功將取決於我們管理或控制的以下因素：

•有效管理資本和流動性，包括：

•繼續保持和擴大我們的存款基礎，使其成為一個低成本、穩定的資金來源。

•審慎的流動性和資本管理，以滿足不斷變化的監管資本、資本規劃、壓力測試和流動性標準，以及

•我們在資本和其他金融市場內採取的行動。

•執行我們的戰略重點，

•我們投資組合中的信用風險管理，

•我們在不斷變化的監管環境中管理和實施戰略業務目標的能力，

•法律和監管相關突發事件的影響，

•關鍵會計估計和相關或有事項所需準備金的適當性；以及

•將西班牙對外銀行的業務整合到PNC和PNC銀行。

我們的財務表現也受到一些我們無法控制的外部因素的重大影響，包括：

•全球和國內經濟狀況，包括疫情對經濟影響的持續時間和程度，

•美聯儲，美國財政部和其他政府機構的行動，包括那些影響貨幣供應，市場利率和通貨膨脹的行動，

•利率的水平、方向、時機和大小，以及利率收益率曲線的形狀，

•美國和全球金融市場，包括資本市場的運作和其他表現，以及流動性的可用性，

•美國及其全球貿易夥伴的關税和其他貿易政策的影響，

38PNC金融服務集團，Inc.2021 Form 10-K

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•競爭格局的變化，

•聯邦、州和地方政府政策變化的影響，包括對監管格局、資本市場、税收、基礎設施支出和社會項目的影響，

•市場信用利差對資產估值的影響，

•客户、交易對手和發行人按照合同條款履行義務的能力，以及由此對我們資產質量的影響。

•貸款需求、信用承諾和備用信用證的使用情況；以及

•由於不斷變化的商業和經濟條件或法規或立法舉措對客户的影響和客户行為的變化。

有關我們面臨的風險的更多信息，請參閲本報告第7項關於前瞻性信息的警示聲明和本報告第1A項風險因素。

收購BBVA USA BancShares，Inc.

2021年6月1日，PNC收購了BBVA，這是一家主要通過其美國銀行子公司BBVA美國開展業務運營的美國金融控股公司。PNC支付了115億美元現金作為收購的對價。

2021年10月8日，西班牙對外銀行美國分行併入PNC銀行。2021年10月12日，PNC在7個州轉換了約260萬客户、9000名員工和600多個分支機構。我們截至2021年12月31日的12個月的業績反映了自2021年6月1日收購完成以來，西班牙對外銀行被收購業務運營的影響。截至2021年12月31日，PNC的資產負債表包括西班牙對外銀行的餘額。

有關收購西班牙對外銀行的更多信息，請參閲本報告第8項合併財務報表附註中的附註2收購和剝離活動。

停產運營

2020年第二季度，PNC剝離了對貝萊德全部22.4%的股權投資。此次出售的淨收益為142億美元，銷售税後收益為43億美元。貝萊德的歷史業績被報告為停產。有關剝離吾等於貝萊德股權投資的其他詳情，請參閲本報告第8項合併財務報表附註中的附註2收購及剝離活動。

損益表要點

2021年持續運營的淨收益為57億美元，或每股稀釋後普通股12.70美元，比2020年持續運營的淨收益30億美元，或每股稀釋後普通股6.36美元增加了27億美元。這一增長主要是由於2021年信貸損失撥備的減少和非利息收入(包括西班牙對外銀行的好處)的增加，但與收購西班牙對外銀行相關的費用和業務活動的增加部分抵消了這一增長。

•總收入增加23億美元，達到192億美元。

•淨利息收入增加7億美元，或7%，至106億美元，其中包括西班牙對外銀行的收益。

•2021年淨息差降至2.29%，而2020年為2.53%。

•非利息收入增加了16億美元，增幅為23%，達到86億美元，這主要是由於西班牙對外銀行的收益和更高的併購諮詢費。

•2021年重新獲得的撥備為8億美元，原因是投資組合的變化，包括信貸質量的提高和投資組合的變化，以及經濟環境改善的影響，但與收購西班牙對外銀行相關的額外信貸損失撥備部分抵消了這一影響。2020年信貸損失撥備為32億美元。

•非利息支出增加了27億美元，增幅為26%，達到130億美元，反映了與收購西班牙對外銀行相關的支出和業務活動的增加。

有關更多細節，請參閲本項目7的合併損益表審查部分。

PNC金融服務集團，Inc.2021 Form 10-K  39

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資產負債表亮點

截至2021年12月31日和2020年12月31日，我們的資產負債表表現強勁，狀況良好。與2020年12月31日相比，我們資產負債表的變化主要是由對西班牙對外銀行的收購推動的。

•總資產增加905億美元，增幅19%，至5572億美元。

•貸款總額增加464億元至2,884億元，增幅為19%。

•商業貸款總額增加259億美元，或15%，至1,931億美元，受西班牙對外銀行貸款以及PNC企業銀行和商業信貸業務有機增長的推動，但部分被PPP貸款減免所抵消。

•截至2021年12月31日，PNC有34億美元的PPP貸款未償還，而截至2020年12月31日，這一數字為120億美元。

•消費貸款總額增加205億美元，增幅28%，至953億美元，主要是因為增加了西班牙對外銀行貸款和住宅按揭貸款增加，但由於支付金額超過新貸款，PNC剩餘的遺留貸款組合減少，部分抵消了這一增幅。

•投資證券增加442億美元，或50%，至1330億美元，原因是購買活動增加，以及來自西班牙對外銀行的證券。

•銀行(主要是聯邦儲備銀行)的利息存款減少了109億美元，至743億美元，主要是由於增加了證券購買。

•存款總額增加919億美元，增幅25%，至4573億美元，反映出西班牙對外銀行的存款以及消費者和商業流動性的增長。

•借款資金為308億美元，減少64億美元，降幅為17%，原因是銀行票據和優先債務減少，以及FHLB借款減少，反映出存款增長帶來的流動性的使用，抵消了從西班牙對外銀行借入的資金。

有關更多細節，請參閲本項目7的綜合資產負債表審查部分。

信用質量亮點

2021年，我們保持了堅實的信用質量指標。

•2021年12月31日與2020年12月31日相比：

•25億美元的不良資產增加了1.69億美元，增幅為7%，這是由於西班牙對外銀行的不良資產增加了1.69億美元，部分被反映信貸表現改善的PNC遺留不良資產減少所抵消。

•20億美元的貸款拖欠總額增加了6.22億美元，增幅為46%，因為PNC遺留投資組合中較低的拖欠被西班牙對外銀行的拖欠所抵消，包括與西班牙對外銀行轉換相關的行政和運營延誤造成的增加。

•截至2021年12月31日，與貸款相關的ACL(由ALLL和無資金支持的貸款相關承諾撥備組成)降至55億美元，佔貸款總額的1.92%，而截至2020年12月31日，貸款總額為59億美元，佔貸款總額的2.46%。這一減少主要是由於投資組合變化和經濟環境改善的影響，但與收購西班牙對外銀行相關的準備金的增加部分抵消了這一影響。

•2021年淨沖銷6.57億美元，佔平均貸款的0.24%，而2020年的淨沖銷為8.32億美元，佔平均貸款的0.33%。與2020年相比，商業貸款淨沖銷增加了1500萬美元，消費貸款淨沖銷減少了1.9億美元。

有關更多詳細信息，請參閲本項目7風險管理部分的信用風險管理部分。

資本亮點

2021年，我們保持了強大的資本狀況。

•巴塞爾III CET1資本比率從2020年12月31日的12.2%降至2021年12月31日的10.3%，這主要是由於對西班牙對外銀行的收購。

•資本受到影響，因為我們選擇了CECL對CET1資本的估計影響的五年過渡期。CECL對CET1資本的估計影響被定義為採用時留存收益的變化加上或減去資產負債表日CECL ACL變化的25%，不包括來自西班牙對外銀行的PCD貸款的初始津貼，而CECL ACL在過渡時的變化。估計的CECL影響將在2021年12月31日之前添加到CET1資本中，並將在接下來的三年內逐步消除。

•截至2021年12月31日，普通股股東權益增至507億美元，而2020年12月31日為505億美元。

•2021年，我們通過20億美元的普通股分紅和10億美元的500萬普通股回購，向股東返還了30億美元的資本。

•2021年6月，我們宣佈恢復股票回購計劃，從2021年第三季度開始的四個季度回購至多29億美元。

•2022年1月5日，PNC董事會宣佈，2022年2月5日支付的普通股季度現金股息為每股1.25美元。

40PNC金融服務集團，Inc.2021 Form 10-K

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PNC採取某些資本行動(包括向股東返還資本)的能力取決於PNC會議或超過聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)為聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)CCAR程序設立的SCB。見本報告第1項業務和第1A項風險因素的監督和監管部分對CCAR過程的額外討論。

有關我們2021年的資本和流動性行動以及我們的資本比率的更多詳細信息，請參閲本項目7風險管理部分的流動性和資本管理部分。

 

業務展望

有關我們業務前景的陳述符合1995年“私人證券訴訟改革法”的含義，屬於前瞻性陳述。我們的前瞻性財務報表存在這樣的風險，即經濟和金融市場狀況與我們目前預期的情況有很大不同，沒有考慮潛在的法律和監管或有事項。這些聲明是基於我們的觀點，即：

•2020年上半年，美國經濟繼續從大流行引發的衰退中復甦。由於奧密克戎的影響，2022年第一季度的增長可能會較為疲軟，然後在春季回升，保持在今年全年經濟的長期平均水平之上。由於基本面良好，2022年消費者支出增長將保持穩健。

•拖累2021年下半年增長的供應鏈困難將在2022年期間逐步緩解。今年勞動力短缺仍將是一個制約因素，儘管強勁的薪資增長將支撐消費者支出。

•2021年下半年，通脹加速至數十年來的最快水平，原因是需求強勁，但一些商品和服務的供應有限。隨着這些商品和服務的供需正常化，2022年通脹將放緩，但由於工資增長，通脹也將在整個經濟中擴大。2022年結束時，通貨膨脹率將高於美聯儲2%的長期目標。

•PNC預計，聯邦公開市場委員會將在2022年五次上調聯邦基金利率0.25個百分點，到年底達到1.25%至1.50%的區間，然後在2023年進一步上調聯邦基金利率。美聯儲還將在2022年3月結束購買長期公債和抵押貸款支持證券，然後在2022年年中開始縮減資產負債表。

請參閲本報告第7項關於前瞻性信息的警示聲明和本報告第1A項風險因素部分，瞭解可能導致未來事件與這些前瞻性聲明中預期的情況大不相同的其他因素。

2022年的全年指導包括西班牙對外銀行運營12個月的影響，而2021年為7個月。

2022年全年與2021年全年相比，我們預計：

•平均貸款增長約10%，

•期末貸款將增長約5%，

•收入增長8%至10%(根據我們對2022年聯邦基金利率上調次數的修訂預測，我們現在預計收入增長將處於這一區間的高端)。

•費用，不包括整合費用，增長4%到6%，

•實際税率約為18%，以及

•以產生正的運營槓桿。

2022年第一季度，與2021年第四季度相比，我們預計：

•平均貸款(不包括購買力平價)增長約1%至2%，

•淨利息收入將下降約1%至2%，

•手續費收入將下降4%至6%，

•其他非利息收入，不包括整合成本、證券淨額和簽證活動，在3.75億美元至4.25億美元之間，

•總收入將下降約3%至5%，

•非利息支出(不包括約3000萬美元的整合費用)下降約4%至6%，以及

•淨貸款沖銷在1億至1.5億美元之間。

此外，截至2021年年底，與西班牙對外銀行收購相關的預計節省9億美元的行動已經基本完成，我們預計這些節省將在2022年完全實現。自宣佈收購以來，我們已經產生了9.8億美元預期整合成本總額的約95%，其中包括1.2億美元的資本化項目註銷。

PNC金融服務集團，Inc.2021 Form 10-K  41

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C非固體化 I隨之而來的 S破爛不堪 R查看

我們的綜合收益表列在本報告的第8項中。有關2020年與2019年的比較，請參閲我們2020年Form 10-K中的合併收益表審查部分。

2021年持續運營的淨收益為57億美元，或每股稀釋後普通股12.70美元，比2020年持續運營的淨收益30億美元，或每股稀釋後普通股6.36美元增加了27億美元。這一增長主要是由於2021年信貸損失撥備的減少和非利息收入(包括西班牙對外銀行的好處)的增加，但與收購西班牙對外銀行相關的費用和業務活動的增加部分抵消了這一增長。

淨利息收入

表1：彙總平均餘額和淨利息收入(A)

			2021												2020
截至十二月三十一日止的年度 百萬美元			平均值 餘額			平均值 收益率/ 費率			利息 收入/ 費用						平均值 餘額			平均值 收益率/ 費率			利息 收入/ 費用
資產
生息資產
投資證券			$	110,974		1.67		%	$	1,855					$	87,279		2.36		%	$	2,064
貸款			268,696			3.37		%	9,060						252,633			3.55		%	8,979
銀行的有息存款			79,869			0.13		%	103						47,333			0.21		%	100
其他			8,539			2.23		%	190						9,553			2.50		%	239
生息資產/利息收入總額			$	468,078		2.39		%	11,208						$	396,798		2.87		%	11,382
負債
有息負債
有息存款			$	279,228		0.05		%	126						$	238,771		0.27		%	643
借入資金			34,508			1.05		%	361						47,938			1.50		%	718
計息負債/利息支出總額			$	313,736		0.16		%	487						$	286,709		0.47		%	1,361
淨息差/收入(非GAAP)						2.29		%	10,721									2.53		%	10,021
應税等值調整									(74)												(75)
淨利息收入(GAAP)									$	10,647											$	9,946

(a)利息收入按應税等值利息收入計算。為了對所有生息資產的利息收入和收益率以及淨息差進行更有意義的比較，我們在計算平均收益率和淨息差時使用應税等值的利息收入，方法是增加免税資產賺取的利息收入，使其完全等同於應税投資賺取的利息收入。根據綜合損益表上的公認會計原則，這種調整是不允許的。有關更多信息，請參閲本報告第8項統計信息(未經審計)一節中的應税等值淨利息收入(非GAAP)對賬。

淨利息收入和利潤率的變化是生息資產的數量和構成以及相關收益、有息負債和支付的相關利率以及無息資金來源相互作用的結果。見本報告第8項“統計資料(未經審計)--平均綜合資產負債表和淨利息分析及淨利息收入同比變動分析”。

2021年淨利息收入比2020年增加7.01億美元，增幅為7%。這一增長主要是由於西班牙對外銀行的利息資產餘額和較低的存款利率帶來的好處，但部分被較低的證券收益率所抵消。淨利差下降24個基點，主要原因是生息資產收益率下降，以及聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank)持有的餘額增加，但存款和借款利率下降部分抵消了這一影響。

平均投資證券增加了237億美元，增幅為27%，這主要是由於購買活動的增加和對西班牙對外銀行的收購。2021年，平均投資證券佔平均生息資產的24%，而2020年這一比例為22%。

平均貸款增加了161億美元，增幅為6%，主要是由於收購了西班牙對外銀行，但商業客户對貸款承諾的使用率下降，以及房屋淨值、信用卡和汽車貸款的下降(因為償還金額超過了新貸款)，部分抵消了這一影響。2021年，平均貸款佔平均生息資產的57%，而2020年為64%。

銀行的平均有息存款增加了325億美元，因為在聯邦儲備銀行的平均餘額增加，這主要是由於存款增長帶來的更高的流動性。

由於商業和消費者流動性的整體增長，包括西班牙對外銀行的存款，平均有息存款增加了405億美元，增幅為17%。總體而言，2021年平均有息存款佔平均有息負債的89%，而2020年為83%。

42PNC金融服務集團，Inc.2021 Form 10-K

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平均借款資金減少134億美元，降幅為28%，主要是因為FHLB借款減少，反映了存款增長對流動性的使用。

關於平均貸款和存款的更多細節包括在本項目7的業務分類回顧部分。

非利息收入

表2：非利息收入

截至十二月三十一日止的年度									變化
百萬美元			2021			2020			$			%
非利息收入
資產管理			$	964		$	836		$	128		15		%
消費者服務			1,845			1,484			361			24		%
企業服務			2,924			2,167			757			35		%
住宅抵押貸款			456			604			(148)			(25)		%
押金手續費			535			500			35			7		%
其他			1,840			1,364			476			35		%
非利息收入總額			$	8,564		$	6,955		$	1,609		23		%

2021年，非利息收入佔總收入的比例為45%，2020年為41%。

由於平均股市上漲的影響以及收購西班牙對外銀行的好處，資產管理收入增加。截至2021年12月31日，PNC可自由支配的客户資產增加到1920億美元，而2020年12月31日為1700億美元，這主要歸因於股市上漲和收購西班牙對外銀行的影響。

消費服務收入的增長反映了西班牙對外銀行客户的增加，以及消費者支出增加對借記卡、商户服務收入、信用卡費用以及經紀費用增長的影響，這主要是由於平均股本市場的增長。

企業服務收入的增長是由資本市場相關收入的增加推動的，主要來自併購諮詢費的增加。這一增長還歸因於BBVA的增加、資金管理產品收入的增加以及商業抵押銀行活動的收入增加。

住宅抵押貸款收入下降，因為較高的貸款銷售額被較低的服務費和較低的抵押貸款服務權估值(扣除經濟對衝)所抵消。

存款手續費增加的主要原因是增加了西班牙對外銀行的客户，但部分被交易量下降(包括低現金模式的影響)所抵消®透支收入。有關低現金模式的更多信息®，請參閲本項目7的業務分類回顧部分。

其他非利息收入增加的主要原因是私募股權收入增加，但部分被較低的淨證券收益所抵消。其他非利息收入通常在不同時期波動，這取決於已完成交易的性質和規模。本項目7風險管理部分的市場風險管理-客户相關交易風險部分包括關於我們與客户相關的交易活動的更多細節。關於私募和其他股權投資的更多細節包括在市場風險管理-股權和其他投資風險部分。

非利息支出

表3：非利息支出

截至十二月三十一日止的年度									變化
百萬美元			2021			2020			$			%
非利息支出
人員			$	7,141		$	5,673		$	1,468		26		%
入住率			940			826			114			14		%
裝備			1,411			1,176			235			20		%
營銷			319			236			83			35		%
其他			3,191			2,386			805			34		%
總非利息費用			$	13,002		$	10,297		$	2,705		26		%

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非利息費用的增加反映了西班牙對外銀行的運營和整合費用以及業務活動的增加。

我們實現了2021年持續改進計劃節省3億美元的目標。2022年，我們的目標將再次是節省3億美元的成本。截至2021年年底，與西班牙對外銀行收購相關的預計節省9億美元的行動已經基本完成，我們預計這些節省將在2022年完全實現。

有效所得税率

2021年持續運營的有效所得税率為18.1%，而2020年為12.4%。這一增長主要是由於2021年整體税前收入較高，以及2020年某些税收問題的有利解決。

實際税率通常低於法定税率，主要是因為我們從低收入住房和新市場投資中獲得的税收抵免，以及其他免税投資的收益。有關本公司實際税率的其他資料載於本報告第8項附註19所得税的法定及有效税率調整表。

信貸損失準備金

表4：信貸損失撥備(收回)

截至十二月三十一日止的年度
百萬美元			2021			2020
信貸損失準備金(收回)
貸款和租賃			$	(887)		$	2,985
資金不足的貸款相關承諾			32			87
投資證券			51			80
其他金融資產			25			23
信貸損失準備金總額(收回)			$	(779)		$	3,175

2021年重新獲得的撥備為8億美元，原因是投資組合的變化，包括信貸質量的提高和投資組合的變化，以及經濟環境改善的影響，但與收購西班牙對外銀行相關的額外信貸損失撥備部分抵消了這一影響。

2021年、2020年和2019年的淨利息收入減去信貸損失撥備分別為114億美元、68億美元和92億美元。

非持續經營的淨收益

有關剝離吾等於貝萊德股權投資的其他詳情，請參閲本報告第8項合併財務報表附註中的附註2收購及剝離活動。

44PNC金融服務集團，Inc.2021 Form 10-K

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C非固體化 B阿蘭斯 S板材 R查看

表5中的資產負債表彙總數據是根據本報告第8項中的綜合資產負債表編制的。有關2020年與2019年的比較的更多詳細信息，請參閲我們2020年Form 10-K中的合併資產負債表審查部分。

表5：資產負債表彙總數據

			12月31日						12月31日						變化
百萬美元			2021						2020						$			%
資產
銀行的有息存款			$	74,250					$	85,173					$	(10,923)		(13)		%
持有待售貸款			2,231						1,597						634			40		%
投資證券			132,962						88,799						44,163			50		%
貸款			288,372						241,928						46,444			19		%
貸款和租賃損失準備			(4,868)						(5,361)						493			9		%
抵押貸款償還權			1,818						1,242						576			46		%
商譽			10,916						9,233						1,683			18		%
其他，淨額			51,510						44,068						7,442			17		%
總資產			$	557,191					$	466,679					$	90,512		19		%
負債
存款			$	457,278					$	365,345					$	91,933		25		%
借入資金			30,784						37,195						(6,411)			(17)		%
與貸款有關的無資金承擔的免税額			662						584						78			13		%
其他			12,741						9,514						3,227			34		%
總負債			501,465						412,638						88,827			22		%
權益
股東權益總額			55,695						54,010						1,685			3		%
非控制性權益			31						31									—
總股本			55,726						54,041						1,685			3		%
負債和權益總額			$	557,191					$	466,679					$	90,512		19		%

截至2021年12月31日和2020年12月31日，我們的資產負債表表現強勁，狀況良好。

•總資產增長反映了收購西班牙對外銀行的資產增加和證券購買增加，但部分被銀行利息存款減少和購買力平價貸款減免所抵消。

•總負債增加的主要原因是存款增長，反映了收購西班牙對外銀行推動的消費者和商業存款增加，但部分被借款資金減少所抵消。

•總股本增加，淨收益增加，優先股發行部分被較低的AOCI、普通股和優先股股息以及股票回購所抵消。

截至2021年12月31日，與貸款相關的ACL總額為55億美元，自2020年12月31日以來減少了4.15億美元。這個

減少的主要原因是投資組合變化和經濟環境改善的影響，但與收購西班牙對外銀行相關的準備金的增加部分抵消了減少的影響。有關我們與貸款相關的ACL的其他信息，請參閲以下內容：

•本項目7信用風險管理部分的信貸損失撥備，

•本項目7的關鍵會計估計和判斷部分，以及

•附註1合併附註中的會計政策和附註4貸款及相關信貸損失撥備

本報告項目8所列財務報表。

下面的討論提供了有關我們資產負債表主要組成部分的更多信息。有關本公司資本及合規情況的資料載於本項目7風險管理部分的流動性及資本管理部分，以及本報告第8項綜合財務報表附註內的附註20監管事宜。

PNC金融服務集團，Inc.2021 Form 10-K  45

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貸款

表6：貸款

			12月31日						12月31日						變化
百萬美元			2021						2020						$			%
商業廣告
工商業			$	152,933					$	132,073					$	20,860		16		%
商業地產			34,015						28,716						5,299			18		%
設備租賃融資			6,130						6,414						(284)			(4)		%
總商業廣告			193,078						167,203						25,875			15		%
消費者
住宅房地產			39,712						22,560						17,152			76		%
房屋淨值			24,061						24,088						(27)			—
汽車			16,635						14,218						2,417			17		%
信用卡			6,626						6,215						411			7		%
教育			2,533						2,946						(413)			(14)		%
其他消費者			5,727						4,698						1,029			22		%
總消費額			95,294						74,725						20,569			28		%
貸款總額			$	288,372					$	241,928					$	46,444		19		%

商業貸款增加的主要原因是收購西班牙對外銀行的影響以及PNC公司企業銀行和商業信貸業務的有機增長，但部分被購買力平價貸款豁免所抵消。截至2021年12月31日，PNC有34億美元的PPP貸款未償還，而截至2020年12月31日，這一數字為120億美元。

關於按行業和物業類型劃分的商業和工業貸款以及按地域和物業類型劃分的商業房地產貸款，請參閲本項目7風險管理部分信用風險管理部分中的貸款組合特徵和分析。

消費貸款的增加主要是由於西班牙對外銀行貸款的增加和住宅抵押貸款的增加，但由於支付超過了新的貸款，PNC剩餘的遺留投資組合的下降部分抵消了這一增長。

有關房屋淨值和住宅房地產投資組合(包括按地理位置劃分的貸款)和我們的汽車貸款組合的信息，請參閲本項目7風險管理部分信用風險管理部分中的貸款組合特徵和分析。

有關我們貸款組合的更多信息，請參閲本項目7中風險管理部分的信用風險管理部分，以及本報告第8項中我們的合併財務報表附註中的注1會計政策、附註4貸款和信貸損失相關撥備。

投資證券

截至2021年12月31日，投資證券為1330億美元，比2020年12月31日增加442億美元，增幅為50%，這主要是由於淨購買機構住宅抵押貸款支持證券以及美國財政部和政府機構證券，包括收購西班牙對外銀行的影響。

投資證券組合的水平和構成隨着時間的推移而波動，這取決於許多因素，包括市場狀況、貸款和存款增長以及資產負債表管理活動。我們管理我們的投資證券組合以優化回報，同時考慮到LCR、NSFR和其他內部和外部指導方針和限制，為我們的銀行和其他活動提供可靠的流動性來源。

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表7：投資證券

			2021年12月31日												2020年12月31日												截至2021年12月31日的評級(A)
百萬美元			攤銷 成本(B)						公平 價值						攤銷 成本(B)						公平 價值						AAA/ AA型						A						BBB						BB和 更低的位置						不是 額定值
美國財政部和政府機構			$	47,024					$	47,054					$	20,616					$	21,631					100		%
機構住房抵押貸款支持			67,326						67,632						47,355						48,911						100		%
非機構住房抵押貸款支持			927						1,158						1,272						1,501						6		%				1		%				2		%				48		%				43		%
機構商業抵押貸款支持			1,740						1,773						2,571						2,688						100		%
非機構商業抵押貸款支持(C)			3,423						3,436						3,678						3,689						85		%				1		%				2		%										12		%
資產擔保(D)			6,380						6,409						5,060						5,150						95		%				1		%										4		%
其他債務(E)			5,404						5,596						5,061						5,393						52		%				27		%				17		%										4		%
投資證券總額(F)			$	132,224					$	133,058					$	85,613					$	88,963					96		%				1		%				1		%				1		%				1		%

(a)根據攤銷成本，扣除投資證券撥備後分配的評級百分比。

(b)攤銷成本是扣除投資證券撥備後的淨額，截至2021年12月31日，投資證券撥備總額為1.33億美元，主要與非機構商業抵押貸款支持證券有關。截至2020年12月31日，可比金額為8200萬美元。

(c)主要以寫字樓、多户住宅、零售物業、住宿物業和工業物業為抵押。

(d)主要以公司債務、政府擔保教育貸款和其他消費信貸產品為抵押。

(e)包括州和市政債券。

(f)包括可供出售和持有至到期的證券，分別以公允價值和攤銷成本記錄在我們的資產負債表上。

表7按攤銷成本和公允價值以及信用評級列出了我們的投資證券組合的分佈情況。我們之所以納入信用評級信息，是因為我們認為這些信息是我們面臨的信用風險程度的指標。信用評級分類的變化可能表明信用風險的增加或降低，並可能伴隨着我們投資證券組合的公允價值的減少或增加。我們不斷監測我們投資組合中的信用風險，並將投資證券的撥備維持在適當的水平，以吸收我們投資證券組合在根據預期預付款調整後的剩餘合同期限內預期的信貸損失。請參閲本報告第8項綜合財務報表附註中的附註1會計政策和附註3投資證券，以瞭解有關確定撥備和投資證券撥備金額的方法的更多詳細信息，請參閲本報告第8項所載合併財務報表附註中的附註1和附註3。

截至2021年12月31日，投資證券的存續期為3.7年。我們估計在2021年12月31日，有效的

立即加息50個基點的投資證券期限為3.8年，同時加息50個基點的投資證券期限為3.5年

立即同步降息50個基點。在2020年12月31日的可比金額，有效期為

投資證券分別為3.1年和2.0年。

根據預期的提前還款速度，截至2021年12月31日，投資證券組合的加權平均預期到期日為4.4年，而2020年12月31日為3.4年。

表8：抵押和資產支持債務證券加權平均預期到期日

2021年12月31日			年數
機構住房抵押貸款支持			4.6
非機構住房抵押貸款支持			6.8
機構商業抵押貸款支持			4.5
非機構商業抵押貸款支持			1.8
資產支持			3.2

有關我們投資證券組合的更多信息包括在本報告第8項的綜合財務報表附註中的附註3投資證券和附註15公允價值。

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資金來源

表9：資金來源詳情

			12月31日						12月31日						變化
百萬美元			2021						2020						$			%
存款
不計息			$	155,175					$	112,637					$	42,538		38		%
計息
貨幣市場			61,229						59,737						1,492			2		%
需求			115,910						92,294						23,616			26		%
儲蓄			107,598						80,985						26,613			33		%
定期存款			17,366						19,692						(2,326)			(12)		%
有息存款總額			302,103						252,708						49,395			20		%
總存款			457,278						365,345						91,933			25		%
借入資金
聯邦住房貸款銀行借款									3,500						(3,500)			(100)		%
鈔票和優先債務			20,661						24,271						(3,610)			(15)		%
次級債			6,996						6,403						593			9		%
其他			3,127						3,021						106			4		%
借款資金總額			30,784						37,195						(6,411)			(17)		%
總資金來源			$	488,062					$	402,540					$	85,522		21		%

存款總額增加，反映出西班牙對外銀行的存款以及消費者和商業流動資金的增長。

借款資金減少，原因是銀行票據和優先債務減少，以及FHLB借款減少，反映出存款增長帶來的流動性的使用，抵消了從西班牙對外銀行借入的資金。

借入資金的水平和構成隨時間而波動，這取決於許多因素，包括市場狀況、貸款、投資證券和存款增長以及資本考慮。考慮到我們的LCR和NSFR要求以及其他內部和外部指導方針和限制，我們管理我們借入的資金，為我們的銀行和其他活動提供可靠的流動性來源。

有關我們2021年流動性和資本活動的更多信息，請參見本項目7風險管理部分的流動性和資本管理部分。有關我們借款的更多信息，請參閲本報告第8項合併財務報表附註中的借入資金。

股東權益

截至2021年12月31日，股東權益總額為557億美元，比2020年12月31日增加17億美元。這一增長主要來自57億美元的淨收入和15億美元的優先股發行，但部分被24億美元的AOCI下降所抵消，這反映了利率上升對未實現證券淨收益、23億美元的普通股和優先股紅利以及10億美元的普通股回購的影響。

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B有用性 SEGMENTS R查看

我們有三個需要報告的業務部門：

•零售銀行業務

•企業和機構銀行業務

•資產管理集團

業務分類結果和對每項業務的描述包括在本報告第8項綜合財務報表附註中的附註23分類報告中。本業務分類檢討所包括的若干金額與附註23所示的金額不同，主要是由於本項目7按應課税等值基準列報業務淨利息收入所致。注23列出了2021年、2020年和2019年的企業業績。

業務部門業績中的淨利息收入反映了我們的內部資金轉移定價方法。資產收取融資費用，負債和資本根據結合了產品重新定價特徵、期限和其他因素的轉讓定價方法獲得融資抵免。

總業務部門財務結果與總合並淨收入不同。這些差異的影響反映在“其他”類別中，如本報告第8項“合併財務報表附註”中附註23分部報告的表119所示。“其他”包括不符合作為單獨的應報告業務披露標準的剩餘活動，例如資產和負債管理活動，包括證券淨收益或損失、投資證券的ACL、某些交易活動、某些徑流消費貸款組合、私募股權投資、公司間抵銷、某些公司管理費用、未分配給業務部門的税收調整、退出業務以及業務部門業績報告與財務報表報告(GAAP)之間的差異。

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零售銀行業務

零售銀行的核心戰略是幫助我們所有的消費者和小企業客户在財務上向前發展。我們的目標是通過強大的客户獲取和留住來發展我們的主要支票和交易關係。我們尋求通過儲蓄、流動性、貸款、投資和退休解決方案來滿足客户廣泛的金融需求，從而加深關係。我們的一項戰略優先事項是差異化客户體驗，利用技術讓我們的客户更輕鬆地開展銀行業務。我們戰略的一個關鍵要素是擴大低成本替代分銷渠道的使用，強調數字能力，同時繼續優化傳統的分支網絡。此外，我們專注於始終吸引我們的員工和客户，這是客户增長、留住和擴大關係的強大驅動力。

表10：零售銀行表

(未經審計)
截至十二月三十一日止的年度															變化
百萬美元，除非另有説明			2021						2020						$						%
收益表
淨利息收入			$	6,206					$	5,609					$	597					11		%
非利息收入			2,796						2,519						277						11		%
總收入			9,002						8,128						874						11		%
信貸損失準備金(收回)			(101)						968						(1,069)						*
非利息支出			6,916						6,019						897						15		%
税前收益			2,187						1,141						1,046						92		%
所得税			508						266						242						91		%
非控制性權益			31						31						—						—
收益			$	1,648					$	844					$	804					95		%
平均資產負債表
持有待售貸款			$	1,328					$	745					$	583					78		%
貸款
消費者
住宅房地產			$	25,230					$	18,171					$	7,059					39		%
房屋淨值			22,387						22,633						(246)						(1)		%
汽車			15,787						15,968						(181)						(1)		%
信用卡			6,182						6,629						(447)						(7)		%
教育			2,770						3,176						(406)						(13)		%
其他消費者			2,397						2,334						63						3		%
總消費額			74,753						68,911						5,842						8		%
商業廣告			14,321						12,573						1,748						14		%
貸款總額			$	89,074					$	81,484					$	7,590					9		%
總資產			$	106,331					$	97,643					$	8,688					9		%
存款
不計息			$	57,729					$	39,754					$	17,975					45		%
計息			184,040						150,482						33,558						22		%
總存款			$	241,769					$	190,236					$	51,533					27		%
性能比率
平均資產回報率			1.55		%				0.86		%
非利息收入佔總收入的比例			31		%				31		%
效率			77		%				74		%

(續下一頁)

50PNC金融服務集團，Inc.2021 Form 10-K

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(續上一頁)

截至十二月三十一日止的年度															變化
百萬美元，除非另有説明			2021						2020						$						%
補充非利息收入信息
消費者服務			$	1,752					$	1,427					$	325					23		%
住宅抵押貸款			$	456					$	604					$	(148)					(25)		%
押金手續費			$	542					$	497					$	45					9		%
住宅按揭資料
住宅按揭服務統計數字(除特別註明外，以十億計)(A)
服務組合餘額(B)			$	133					$	121					$	12					10		%
服務性投資組合收購			$	44					$	33					$	11					33		%
MSR資產價值(B)			$	1.1					$	0.7					$	0.4					57		%
MSR資本化價值(以基點為單位)(B)			81						56						25						45		%
服務收入：(百萬)
服務費淨額(C)			$	34					$	118					$	(84)					(71)		%
抵押貸款服務權估值，扣除經濟對衝後的淨值			$	64					$	137					$	(73)					(53)		%
住宅按揭貸款統計數字
貸款發放量(單位：十億)			$	24.8					$	15.1					$	9.7					64		%
貸款銷售保證金百分比			2.84		%				3.57		%
以下項目所代表的原創項目百分比：
採購量(%d)			43		%				40		%
再融資交易量			57		%				60		%
其他資料(B)
與客户相關的統計數據(平均值)(E)
非出納員存款交易(F)			65		%				64		%
數字消費者客户(G)			79		%				74		%
與信貸相關的統計數據
不良資產			$	1,220					$	1,211					$	9					1		%
淨沖銷--貸款和租賃			$	393					$	569					$	(176)					(31)		%
其他統計數字
自動取款機			9,523						8,900						623						7		%
分支(H)			2,629						2,162						467						22		%
經紀賬户客户資產(以十億計)(一)			$	78					$	59					$	19					32		%

*-沒有意義

(a)代表第三方的抵押貸款服務餘額和相關收入。

(b)列報截至期末，但與客户相關的平均統計數據和淨沖銷除外，這兩項數據均分別顯示為截至該年度的數據。

(c)維修費扣除因時間推移導致MSR價值下降的影響，包括定期計劃的貸款付款、提前還款以及在此期間還清或還清的貸款的影響。

(d)將與借款人的抵押貸款作為住宅房地產購買交易的一部分。

(e)2021年的統計數據包括2021年10月12日轉換後的西班牙對外銀行活動。

(f)在ATM機或通過我們的手機銀行應用程序處理的消費者和企業銀行存款交易總額的百分比。

(g)表示通過非櫃員渠道處理其大部分交易的消費者檢查關係。

(h)不包括提供有限產品和/或服務的獨立抵押貸款辦公室和衞星辦公室(例如，Drive-Up、電子分支機構和退休中心)。

(i)包括現金和貨幣市場餘額。

與2020年同期相比，2021年零售銀行收入增加了8.04億美元。收益的增加歸因於撥備回籠、淨利息收入和非利息收入增加，但部分被非利息支出增加所抵消。2021年的金額反映了自2021年6月1日收購完成以來西班牙對外銀行業務運營的好處。

淨利息收入增加的主要原因是平均存款和貸款餘額的增長，反映了對西班牙對外銀行的收購，以及貸款價值的利差擴大，但部分被存款價值的利差收窄所抵消。

非利息收入增加的原因是借記卡和經紀費用推動的消費者服務收入增加，以及存款服務費增加，這得益於西班牙對外銀行客户的增加和業務活動的增加。非利息收入的增加被住宅抵押貸款收入的下降部分抵消，這是由於淨服務費用下降，主要是由於收益增加和扣除經濟對衝後的住宅抵押貸款服務權估值收入下降。

PNC金融服務集團，Inc.2021 Form 10-K  51

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2021年重新獲得撥備的驅動因素是投資組合的變化，包括信貸質量的提高和投資組合的變化，以及經濟環境改善的影響，但與收購西班牙對外銀行相關的額外信貸損失撥備部分抵消了這一影響。

非利息支出增加，主要原因是西班牙對外銀行運營費用的影響、營銷活動的增加以及訴訟準備金的增加。

零售銀行的存款戰略是繼續遵守定價紀律，專注於增長和保持基於關係的餘額，執行特定於市場的存款增長戰略，併為PNC提供低成本資金和流動性來源。2021年，平均總存款比2020年同期有所增加，主要是由於活期和儲蓄存款的增長，這些存款受益於收購西班牙對外銀行的影響和政府持續的刺激支付。

與2020年同期相比，零售銀行2021年的平均貸款總額有所增加，原因是收購西班牙對外銀行對除教育貸款以外的所有貸款類別產生了影響，而教育貸款在其貸款組合中沒有。以下概述了不包括西班牙對外銀行影響的投資組合驅動因素。

•平均住宅房地產貸款增加的主要原因是貸款來源超過了支付。

•平均商業貸款增加的主要原因是購買力平價貸款。

•由於清算量超過新貸款額，其他消費貸款的平均降幅。

•由於客户行為的變化，平均信用卡餘額下降，導致在政府刺激措施和大流行後採取的信貸緊縮行動的推動下，餘額支付增加。

•平均教育貸款下降的原因是政府擔保教育貸款的徑流組合下降。

•平均房屋淨值貸款下降，因為償還和償還超過了新的發放量。

•由於大流行對汽車業的影響和積極的信貸緊縮，平均汽車貸款餘額下降。

我們的國家擴張戰略旨在通過以數字為主導的銀行業務和精簡的分行網絡來增長客户，因為我們正在向新市場擴張。2018年，我們開始提供我們的數字高收益儲蓄產品，並在堪薩斯城開設了我們的第一個解決方案中心。解決方案中心是一種佈局獨特的新興分支機構運營模式，通過將技術和熟練的銀行家協助相結合來支持日常交易，以創建個性化體驗。解決方案中心的主要重點是為我們的數字銀行功能帶來社區元素。解決方案中心提供了一個協作環境，將我們的客户與我們的數字解決方案和服務聯繫起來，而不僅僅是存款和取款。2021年，我們開設了13個新的解決方案中心，包括在丹佛、明尼阿波利斯和鳳凰城這三個新市場。我們在波士頓、達拉斯/沃斯堡、丹佛、休斯頓、堪薩斯城、明尼阿波利斯、納什維爾和鳳凰城等市場總共擁有33個開放式解決方案中心。我們還在擴張市場提供數字無擔保分期付款和小企業貸款。由於對西班牙對外銀行的收購，我們已經成為一家從東海岸到西海岸的零售銀行，並在我們的網絡中增加了七個州的600多家分行。

零售銀行業務不斷改進產品和服務，為消費者和小企業創造價值，不斷提升客户體驗。我們專注於通過提供廣泛的流動性、銀行和投資產品來滿足客户的金融需求。2021年4月，我們宣佈了我們的低現金模式®虛擬錢包®提供所有虛擬錢包的功能®客户能夠通過實時智能警報避免不必要的透支費用，額外的時間來防止或解決透支，以及選擇是否退還某些借記而不是銀行做出決定的控制。截至12月底，我們已成功推出低現金模式®至所有虛擬錢包®顧客。轉換後，西班牙對外銀行的客户有資格享受全套PNC產品和服務，包括低現金模式®.

零售銀行繼續執行其通過交易渠道遷移、分行網絡和住房貸款流程轉型以及多渠道參與和服務戰略轉變客户體驗的戰略。我們還在不斷評估我們目前的分支機構網絡，以尋找優化機會，因為替代渠道的使用增加了，因此關閉了196個分支機構，這與我們的計劃一致。這些分行的關閉包括兩個解決方案中心，因為它們靠近西班牙對外銀行美國分行。

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企業和機構銀行業務

公司和機構銀行的戰略是在整個經濟週期中成為領先的基於關係的傳統銀行產品和服務的提供商。我們的目標是通過提供增值解決方案來幫助我們的客户更好地運營他們的組織，同時保持謹慎的風險和費用管理，從而擴大我們的市場份額並推動更高的回報。我們繼續專注於建立風險回報狀況具有吸引力的客户關係。

表11：企業及機構銀行表

(未經審計)
截至十二月三十一日止的年度															變化
百萬美元			2021						2020						$						%
收益表
淨利息收入			$	4,571					$	4,049					$	522					13		%
非利息收入			3,783						3,062						721						24		%
總收入			8,354						7,111						1,243						17		%
信貸損失準備金(收回)			(646)						2,088						(2,734)						*
非利息支出			3,479						2,856						623						22		%
税前收益			5,521						2,167						3,354						155		%
所得税			1,183						483						700						145		%
非控制性權益			14						10						4						40		%
收益			$	4,324					$	1,674					$	2,650					158		%
平均資產負債表
持有待售貸款			$	583					$	762					$	(179)					(23)		%
貸款
商業廣告
工商業			$	126,928					$	125,426					$	1,502					1		%
商業地產			31,584						27,180						4,404						16		%
設備租賃融資			6,286						6,813						(527)						(8)		%
總商業廣告			164,798						159,419						5,379						3		%
消費者			13						10						3						30		%
貸款總額			$	164,811					$	159,429					$	5,382					3		%
總資產			$	188,470					$	183,189					$	5,281					3		%
存款
無息需求			$	79,109					$	53,681					$	25,428					47		%
生息需求			72,210						70,622						1,588						2		%
總存款			$	151,319					$	124,303					$	27,016					22		%
性能比率
平均資產回報率			2.29		%				0.91		%
非利息收入佔總收入的比例			45		%				43		%
效率			42		%				40		%
其他信息
綜合收入來自：(A)
庫務管理(B)			$	2,169					$	1,884					$	285					15		%
資本市場(B)			$	1,983					$	1,607					$	376					23		%
商業按揭銀行業務：
持有以供出售的商業按揭貸款(C)			$	145					$	162					$	(17)					(10)		%
商業按揭貸款還本付息收入(D)			334						294						40						14		%
商業抵押貸款服務權估值，扣除經濟對衝(E)			80						72						8						11		%
總計			$	559					$	528					$	31					6		%
MSR資產價值(F)			$	740					$	569					$	171					30		%
按C&IB業務劃分的平均貸款
企業銀行業務			$	81,069					$	81,977					$	(908)					(1)		%
房地產			42,936						40,381						2,555						6		%
商業信用			24,047						22,589						1,458						6		%
商業銀行			12,054						10,415						1,639						16		%
其他			4,705						4,067						638						16		%
平均貸款總額			$	164,811					$	159,429					$	5,382					3		%
與信貸相關的統計數據
不良資產(F)			$	1,007					$	827					$	180					22		%
淨沖銷--貸款和租賃			$	289					$	280					$	9					3		%

*-沒有意義

(a)有關財務管理、資本市場相關產品和服務以及商業抵押貸款銀行活動的額外收入討論，請參見本“企業和機構銀行”部分的“產品收入”部分。

(b)金額在淨利息收入和非利息收入中報告。

(c)指持有待售商業按揭貸款估值及相關承諾、衍生工具估值、發放費、出售待售貸款收益及待售貸款淨利息收入的其他非利息收入。

(d)代表來自貸款服務的淨利息收入和非利息收入(主要是公司服務費)，扣除因攤銷費用和償付而減少的商業抵押貸款服務權。商業抵押貸款償還權的估值，經濟套期保值的淨值單獨顯示。

PNC金融服務集團，Inc.2021 Form 10-K  53

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(e)金額在公司服務費中報告。

(f)截至12月31日。

與2020年同期相比，2021年企業和機構銀行業務的收益增加了27億美元，原因是撥備重新收回和總收入增加，但部分被更高的非利息支出所抵消。2021年的業績反映了自2021年6月1日收購完成以來西班牙對外銀行的業務運營帶來的好處。

淨利息收入在比較中增加，主要是由於反映收購西班牙對外銀行的平均存款和貸款餘額增加，以及貸款價值的利差擴大，但部分被存款價值的利差收窄所抵消。

相比之下，非利息收入的增長反映了廣泛的增長，包括資本市場相關收入、資金管理產品收入和商業抵押銀行活動收入的BBVA收益。

2021年重新獲得撥備的驅動因素是投資組合的變化，包括信貸質量的提高和投資組合的變化，以及經濟環境改善的影響，但與收購西班牙對外銀行相關的額外信貸損失撥備部分抵消了這一影響。

在比較中，非利息支出增加，主要是因為與商業活動增加和收購西班牙對外銀行相關的可變成本增加。

與2020年相比，平均貸款有所增加，原因是房地產、商業銀行和商業信貸增加，但部分被企業銀行業務的下降所抵消：

•房地產為全國商業地產客户提供銀行、融資和服務解決方案。這項業務的平均貸款有所增加，反映出來自西班牙對外銀行的貸款有所增加，但商業抵押貸款和多家庭機構倉庫貸款的減少部分抵消了這一增長。

•商業銀行向規模較小的公司和企業提供貸款、資金管理和資本市場相關的產品和服務。這項業務的平均貸款增加主要是由西班牙對外銀行的貸款推動的，但貸款承諾的平均利用率下降部分抵消了這一增長。

•Business Credit提供基於資產的貸款和設備融資解決方案。貸款和租賃組合的收益相對較高，風險可以接受，因為貸款主要由企業資產擔保。這項業務的平均貸款增長主要是受新生產和西班牙對外銀行貸款的推動，但貸款承諾的平均利用率下降部分抵消了這一增長。

•公司銀行業務向大中型企業、政府和非營利實體提供貸款、設備融資、資金管理和資本市場相關的產品和服務。這項業務的平均貸款略有下降，反映出貸款承諾的平均利用率較低，主要被西班牙對外銀行和新生產的貸款所抵消。

企業和機構銀行的存款戰略是保持定價紀律，專注於隨着時間的推移增長和保持基於關係的餘額，執行特定於客户和細分市場的存款增長戰略，並繼續向PNC提供資金和流動性。在比較中，平均總存款有所增加，反映出西班牙對外銀行的存款和由於大流行的經濟影響而保持流動性的客户的存款。我們繼續積極監測利率環境，並根據不斷變化的市場狀況、銀行融資需求和客户關係動態做出調整。

企業和機構銀行業務繼續擴大其企業銀行業務，專注於中端市場和更大的領域。2020年，我們執行了進入西雅圖和波特蘭市場的擴張計劃，2021年，收購西班牙對外銀行加快了我們在西南部的擴張努力；然而，這並沒有改變我們從頭開始擴張的戰略。在此之前，2019年在波士頓和鳳凰城開設了辦事處，2018年在丹佛、休斯頓和納什維爾開設了辦事處，2017年在達拉斯、堪薩斯城和明尼阿波利斯開設了辦事處。這些地點補充了企業和機構銀行業務在這些城市的重要業務，並建立在PNC零售銀行業務有限的市場(如東南部)過去的成功基礎上。我們的全套商業產品和服務都在這些地點提供。

產品收入

除了為商業客户提供信貸和存款產品外，企業和機構銀行業務還為所有業務部門的客户提供其他服務，包括財務管理、資本市場相關產品和服務以及商業抵押銀行活動。在綜合基礎上，這些其他服務的收入包括淨利息收入、公司服務費和其他非利息收入。從業務角度來看，與這些服務相關的大部分收入和費用反映在公司和機構銀行部門的業績中，其餘的反映在其他業務的業績中。表11中的其他信息部分包括這些服務對PNC的綜合收入。下面將討論這些服務的綜合收入。

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金庫管理業務為企業提供現金和投資管理服務、應收賬款和支付管理服務、資金轉賬服務、國際支付服務以及在線/移動信息管理和報告服務。在財政部管理部門，PNC Global Transfer(前身為BBVA Transfer Services，Inc.)提供美國與墨西哥和其他國家(主要是中美洲和南美洲)之間的批發轉賬處理能力。國庫管理收入在非利息收入和淨利息收入中報告。非利息收入包括財務管理產品收入減去提供給客户的用於補償用於支付產品和服務的存款餘額的收益抵免。淨利息收入主要包括所有金庫管理客户存款餘額的收入。與2020年相比，財務管理收入增加的主要原因是非利息收入和存款餘額增加，包括收購西班牙對外銀行的影響，但部分抵消了存款價值利差收窄的影響。

資本市場相關產品和服務包括外匯、衍生品、固定收益、證券承銷、貸款銀團、併購諮詢和股權資本市場諮詢相關服務。相比之下，資本市場相關收入的增長主要是由於併購費用增加、貸款銀團增加以及股權資本市場諮詢費增加所致。這些增長被較低的費用和客户相關衍生品活動的信用估值部分抵消。

商業抵押銀行業務包括商業抵押貸款服務收入(淨利息收入和非利息收入)和商業抵押貸款銷售收入和相關對衝收入。與此相比，商業抵押銀行業務的總收入增加，主要是因為商業抵押貸款服務收入增加，但部分被持有待售的商業抵押貸款收入下降所抵消。

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資產管理集團

資產管理集團致力於積極主動地提供增值的想法、解決方案和卓越的服務，努力成為為富有的個人和機構提供投資、規劃、信貸和現金管理解決方案以及受託服務的領先的基於關係的供應商。資產管理集團的首要任務是服務於客户的財務目標，發展和深化客户關係，提供穩健的財務業績和審慎的風險和費用管理。

表12：資產管理集團表

(未經審計)
截至十二月三十一日止的年度															變化
百萬美元，除非另有説明			2021						2020						$						%
收益表
淨利息收入			$	476					$	357					$	119					33		%
非利息收入			987						854						133						16		%
總收入			1,463						1,211						252						21		%
信貸損失準備金(收回)			(7)						21						(28)						*
非利息支出			941						858						83						10		%
税前收益			529						332						197						59		%
所得税			123						77						46						60		%
收益			$	406					$	255					$	151					59		%
平均資產負債表
貸款
消費者
住宅房地產			$	5,033					$	2,832					$	2,201					78		%
其他消費者			4,321						4,042						279						7		%
總消費額			9,354						6,874						2,480						36		%
商業廣告			1,746						831						915						110		%
貸款總額			$	11,100					$	7,705					$	3,395					44		%
總資產			$	11,677					$	8,186					$	3,491					43		%
存款
無息需求			$	2,919					$	1,568					$	1,351					86		%
生息需求			22,782						17,347						5,435						31		%
總存款			$	25,701					$	18,915					$	6,786					36		%
性能比率
平均資產回報率			3.48		%				3.12		%
非利息收入佔總收入的比例			67		%				71		%
效率			64		%				71		%
補充非利息收入信息
資產管理費			$	964					$	836					$	128					15		%
經紀手續費			9												9						*
總計			$	973					$	836					$	137					16		%
其他信息
不良資產(A)			$	62					$	66					$	(4)					(6)		%
淨沖銷--貸款和租賃			$	2					$	1					$	1					100		%
經紀賬户客户資產(以十億計)(A)			$	5																	*
管理下的客户資產(以十億計)(A)(B)
可自由支配的客户資產管理			$	192					$	170					$	22					13		%
管理下的非可自由支配客户資產			175						154						21						14		%
總計			$	367					$	324					$	43					13		%
可自由支配的客户資產管理
PNC私人銀行			$	123					$	108					$	15					14		%
機構資產管理			69						62						7						11		%
總計			$	192					$	170					$	22					13		%

*-沒有意義

(a)截至12月31日。

(b)不包括經紀賬户客户資產。

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資產管理集團由兩項主要業務組成：PNC私人銀行和機構資產管理。

PNC私人銀行致力於在其服務的每個市場成為一家首屈一指的私人銀行。該業務尋求通過廣泛的產品和服務，為我們新興的富裕、高淨值和超高淨值客户提供高質量的銀行、信託和投資管理服務。

機構資產管理公司為機構客户提供外包首席投資官、託管、私人房地產、現金和固定收益客户解決方案以及退休計劃信託投資服務，這些客户包括公司、醫療保健系統、保險公司、工會、市政當局和非營利組織。

包括西班牙對外銀行在內，PNC私人銀行在美國最富裕的十個州中的九個州擁有大約100個辦事處，其中大部分與零售銀行分行位於同一地點。

與2020年同期相比，資產管理集團2021年的收益增加了1.51億美元，原因是收入增加和信貸損失撥備減少，但非利息支出的增加部分抵消了這一影響。2021年的業績反映了自2021年6月1日收購完成以來西班牙對外銀行的業務運營帶來的好處。

由於平均貸款和存款餘額的增長，淨利息收入增加，這反映了對西班牙對外銀行的收購以及貸款價值利差的擴大。存款息差收窄，部分抵銷了這方面的影響。私人銀行業務繼續改進和提供針對新興富裕人羣、富裕人羣和超級富裕客户羣的銀行產品。貸款業務的一個關鍵重點是推動住宅房地產產品和基於證券的信用額度產品的增長。此外，存款策略側重於流動性管理，以優化客户的整體投資組合。

非利息收入的增加主要歸因於平均股票市場的增長和西班牙對外銀行的收益。

由於西班牙對外銀行業務和更高的運營虧損準備金的影響，非利息支出增加，但部分被無形資產攤銷流出所抵消。

2021年重新獲得撥備的推動因素是信貸質量和經濟環境的改善，但與收購西班牙對外銀行相關的額外信貸損失撥備部分抵消了這一影響。

與前一年相比，可自由支配的客户管理資產有所增加，這主要是由於股市上漲以及截至2021年12月31日從西班牙對外銀行獲得的好處。

R伊斯克 M抗衰老

企業風險管理

作為正常經營過程的一部分，我們會遇到風險。因此，我們設計了我們的風險治理框架，稱為ERM框架，並設計了風險管理流程來幫助管理這一風險。我們根據風險偏好管理風險，以優化長期股東價值，同時支持我們的員工、客户和社區。

我們的ERM框架在結構上與美聯儲(Federal Reserve)和OCC分別頒佈的監管強化審慎標準和強化標準保持一致，這兩項標準為設計和實施風險治理框架設定了最低要求。風險管理部分介紹了我們的機構風險管理框架，該框架由七個核心組成部分組成，為執行管理層和董事會提供了影響組織的重大風險的彙總視圖。七個核心組成部分是風險文化、企業戰略(包括風險偏好、戰略規劃、資本規劃和壓力測試)、風險治理和監督、風險識別、風險評估、風險控制和監測以及風險彙總和報告(見下圖)。本項目7的全面風險管理部分還對公司的資本管理和我們的主要風險領域進行了分析，這些領域包括但不限於信貸、市場、流動性和運營(包括合規和信息安全)。我們使用金融衍生品作為我們整體資產和負債風險管理流程的一部分，也將在本風險管理部分討論。

我們在一個快速發展的監管環境中運營。因此，我們積極致力於及時將適用的監管聲明納入我們的ERM框架。

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風險文化

強大的風險文化有助於我們做出明智的決策，有助於確保個人遵守既定的文化，降低個人為個人利益做事的能力，並獎勵為共同目標而不是個人利益而工作的員工。我們的風險文化強化了負責任和道德行為的適當協議。這些協議在我們的風險意識、風險承擔行為和風險管理實踐方面尤為重要。

管理風險是每個員工的責任。我們的所有員工無論是個人還是集體，都有責任確保組織以最大程度的誠信運作，實施健全的風險管理實踐，努力實現我們宣佈的目標，而不是追求個人利益。所有員工都有責任理解我們的企業風險偏好聲明、企業風險管理框架，以及風險管理如何應用於他們各自的角色和職責。鼓勵員工跨團隊協作，以識別和降低風險，並根據需要提出問題。我們通過績效管理系統強化風險管理責任，其中員工績效目標包括風險管理目標和激勵員工加強風險調整後績效的平衡措施。

集團之間和董事會之間的積極和開放的溝通有助於及時識別和解決風險問題。我們的多層次風險委員會結構為識別和報告風險提供了正式渠道。

企業戰略

我們力求通過風險偏好、戰略規劃、資本規劃和壓力測試流程，確保我們的整體企業戰略在可接受的風險參數範圍內。這些組成部分至少每年由董事會審查和批准。

風險偏好：我們的風險偏好代表組織期望的企業風險頭寸，在我們基於資本的風險和流動性能力範圍內設定，以實現我們的戰略目標和業務計劃。企業風險偏好聲明定性地描述了為了執行我們的業務戰略，我們願意接受的總體風險水平。定性指導原則進一步定義了我們分類中的每個風險，以支持風險偏好聲明。風險偏好指標和限制，包括前瞻性指標，定量地衡量我們是否在我們聲明的風險偏好範圍內運營。我們的風險偏好指標反映了重大風險，與我們建立的風險偏好框架保持一致，平衡風險和回報，槓桿分析，並根據外部和內部風險環境的變化進行調整。

戰略規劃：我們的企業和業務線戰略計劃概述了預計在未來五年內實現的主要目標、戰略和目標，同時努力確保我們繼續遵守所有資本、風險偏好和流動性目標和指導方針。我們的首席執行官和首席財務官領導制定公司戰略計劃、戰略目標以及全面識別可能阻礙戰略成功實施和執行的重大風險。戰略規劃與我們的風險管理和資本規劃流程相聯繫。

資本規劃和壓力測試：資本規劃有助於確保我們保持安全穩健的運營和生存能力。資本規劃過程和由此產生的資本計劃隨着我們的整體風險、活動和風險管理實踐的變化而發展。資本規劃與我們的戰略規劃流程相一致。壓力測試是資本規劃過程中的一個基本要素。有效的壓力測試使我們能夠考慮各種假設情景對資本的估計影響。

風險治理和監督

我們採用全面的風險管理治理框架，以幫助確保識別風險，做出考慮風險和回報的平衡決策，並充分監測和管理風險。在這個風險治理和監督框架內設立的風險委員會對董事會、執行機構、公司的風險管理活動進行監督

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和業務層面。委員會的組成旨在根據OCC提高的標準和聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)加強的審慎標準規則，在三條防線之間提供有效的監督平衡。有關更多信息，請參見本報告第1項中的監督和監管部分。

為了確保承擔適當的風險，並有效地管理和控制風險，風險管理跨越三道防線。董事會和各防線的職責詳述如下：

董事會-董事會監督我們的冒險活動，要求管理層對遵守ERM框架負責，並負責在評估風險時做出合理、獨立的判斷。

第一道防線-前線單位有責任識別、擁有和管理風險，並將其控制在可接受的水平，同時遵守機構風險管理框架。我們的業務致力於加強其區域內的風險管理和內部控制流程。綜合全面的流程旨在通過識別、評估、監控和報告可能對每項業務產生重大影響的風險，充分管理業務的風險狀況和風險偏好。

第二道防線-第二道防線獨立於第一道防線，負責在每個獨立風險領域內建立風險治理框架和標準，以識別、衡量、監測、控制和報告總風險。作為第二道防線，獨立的風險區監測第一道防線產生的風險，審查和挑戰有效風險管理做法的實施，並報告任何問題或例外。風險領域有助於確保企業擁有的流程和控制按預期設計和操作，他們可以直接幹預以修改和開發第一道防線風險流程和控制.

第三道防線--內部審計作為第三道防線，獨立於第一道和第二道防線。內部審計為董事會和執行管理層提供對機構風險管理框架的有效性和整個組織的風險管理實踐的全面保證。

在三道防線內，獨立的風險組織有足夠的權力影響重大決策。我們的業務監督和決策通過董事會和管理層的治理結構得到支持。具體職責包括：

董事會-我們的董事會監督我們的業務和事務，由我們的官員和員工管理。董事會在履行職責時可以接受協助，並可以通過下列常設委員會下放權力：

•審計委員會：監督我們合併財務報表的完整性；監督財務報告的內部控制；監督遵守我們的道德準則；評估和監督我們的獨立審計師的資格和獨立性；以及評估和監督我們的內部審計職能和我們的獨立審計師的表現。

•提名和治理委員會：監督健全的公司治理原則和做法的實施，同時促進我們和股東的最佳利益。

•人力資源委員會：監督我們高管的薪酬以及與影響我們的人才和人力資本事務相關的其他具體職責。該委員會還負責評估冒險活動與激勵性薪酬計劃之間的關係。

•風險委員會：監督我們的全企業風險結構以及為識別、衡量、監控和管理組織的風險而建立的流程，並評估和批准我們的風險治理框架。風險委員會成立了一個技術小組委員會和一個合規小組委員會，以促進董事會對這些領域風險管理的監督。

•公平與包容問題特別委員會：監督管理層在內部和外部的公平和包容努力，重點放在我們的系統流程(包括員工和供應商)；中低收入社區(包括社區發展銀行，以及為這些社區提供產品和金融支持)；以及宣傳(包括與領先組織的夥伴關係，以及倡導必要的結構性改革，以幫助提供更多進入銀行系統的機會，並結束系統性種族主義)。

管理層執行委員會– 管理層執行委員會負責指導整個公司業務戰略的制定和執行。管理層執行委員會負責執行各種戰略審批和審查活動，重點放在資本配置、業務績效和風險管理上。該委員會還幫助確保PNC擁有足夠的資源和人才，以在其風險偏好範圍內運作。

企業委員會-公司委員會通常根據董事會級別委員會、管理層執行委員會或其他公司委員會授予的審批權運作。這些委員會在

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高級管理層，旨在促進對關鍵業務和風險活動的審查、評估、監督和批准。

工作委員會-工作委員會一般根據公司委員會或其他工作委員會授予的批准權力運作。工作委員會的目的是監督監管/法律事項，協助在企業或職能部門內實施關鍵的企業級活動，並支持對企業的關鍵風險活動的監督。

交易性委員會-交易委員會通常根據公司或工作委員會授予的批准權力運作，以批准組織資產負債表上的個別交易、交易相關活動或動向。

政策和程序-我們已經建立了風險管理政策和程序，以支持我們的ERM框架，闡明我們的風險文化，定義員工管理風險和開展業務活動的參數和程序，並向管理層和董事會提供關於角色和責任的指導、指導和明確。這些政策和程序是在一個多層次的框架內組織起來的，需要相關委員會定期審查和批准，在適當的情況下包括董事會委員會或管理層。

風險識別

風險識別跨整個組織中的各種風險類型進行。這些風險類型包括但不限於信貸、流動性和資本、市場和運營(除其他類型的風險外，還包括合規和信息安全)。風險是基於平衡使用分析工具和對錶內和表外風險敞口的管理判斷來識別的。我們的治理結構通過促進對關鍵風險問題、新出現的風險和特殊風險的評估以及酌情實施緩解戰略來支持風險識別。根據定量和定性分析確定這些風險的優先順序，並根據我們的風險偏好進行評估。使用多種工具和方法幫助識別風險並確定其優先順序，包括風險偏好指標、關鍵風險指標、關鍵績效指標、風險和控制自我評估、情景分析、壓力測試和特別調查。

風險在風險職能部門和業務內部和跨風險職能部門和業務進行彙總和評估。彙總的風險信息將在企業層面進行審核並報告給董事會或適當的委員會。這種企業彙總和報告方法促進了整個組織內物質風險的識別和適當升級，並有助於瞭解風險對我們風險偏好的累積影響。

風險評估

一旦確定了風險，就會根據定量和定性分析對其進行評估，以確定它們是否具有實質性。風險評估支持有效的機構風險管理框架的全面管理，並使我們能夠通過使用風險度量來控制和監測我們的實際風險水平和風險管理有效性。全面、準確和及時的風險評估對於有效的機構風險管理框架至關重要。有效的風險衡量做法旨在發現過去經歷過的反覆出現的風險；促進對已知風險的監測、理解、分析和報告；以及揭示可能不容易理解或預測的意外風險。

風險控制和監控

我們的ERM框架由政策、流程、人員和控制系統組成。風險控制和限制將我們的風險偏好聲明和相關的指導原則與我們企業的冒險活動聯繫起來。除了風險偏好限制外，還存在一套更詳細的內部控制系統，以監督和監控我們的各種流程和職能。這些控制系統衡量績效，幫助員工做出正確的決策，幫助確保信息準確可靠，並促進遵守法律法規。

我們設計對風險和控制的監測和評估，以確保政策、程序和控制是有效的，並確定控制改進建議。風險監測是第一道防線和第二道防線每天都在進行的過程，以幫助確保遵守我們的機構風險管理框架。風險監測以多種方式完成，包括在主要流程和風險評估單位級別進行風險評估，監測區域的關鍵控制，及時報告問題，並酌情建立質量控制和/或質量保證職能。

風險聚合和報告

風險報告是一種綜合的方式，可以：(I)聚合風險；(Ii)確定集中度；(Iii)幫助確保我們保持在既定的風險偏好範圍內；(Iv)監控與我們的風險偏好相關的風險狀況；(V)向董事會和執行管理層傳達風險和對我們風險管理活動有效性的看法。

風險報告是在業務線、功能風險和企業級別生成的。企業級風險報告彙總風險區報告和業務報告中確定的重大風險，以定義企業風險概況。企業風險概況是對企業風險的時間點評估，代表我們相對於所需企業風險的總體風險狀況。

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胃口。企業風險概況的確定是基於對風險限額和其他措施的定量報告以及定性評估的分析。每季度彙總來自風險領域和業務部門的風險報告，以告知我們的風險概況，旨在提供相對於我們量化風險偏好的風險水平的清晰視圖。企業級報告通過治理結構提供給董事會風險委員會。

 

每個單獨的風險報告都包括對固有風險、風險管理質量、剩餘風險、風險偏好和風險前景的評估。企業級風險報告包括單個報告中確定的重大風險的彙總視圖，並提供與我們的風險偏好相比較的整體風險概況的摘要。

信用風險管理

信用風險是指客户、交易對手或發行人可能不履行其與PNC之間的貸款、信用延期或其他財務義務的合同條款。信用風險是金融服務業務固有的，是向客户提供信貸、購買證券、進行金融衍生品交易和某些擔保合同的結果。信用風險是我們最重要的風險之一。我們的信用風險管理流程旨在嵌入到我們的風險文化和決策過程中，採用系統化的方法，識別和評估信用風險和相關風險敞口，通過具體的政策和流程進行管理，根據我們的風險偏好和信貸集中限額進行衡量和評估，並通過我們的治理結構向管理層和董事會報告具體的緩解活動。我們最重要的信用風險集中在我們的貸款組合中。

信用風險管理採用了環境和社會風險主題的治理、政策和監測框架，其中包括定期更新PNC的信用組合戰略委員會。這些更新的結果可能會被納入信貸政策和風險程序，這些政策和風險程序管理着我們的風險偏好、信貸決策、投資組合管理和儲備過程。

信用風險管理公司目前正在評估如何最好地瞭解氣候變化可能加速或引入的對信用風險的影響，包括實物風險事件和向低碳經濟轉型相關風險的影響。這些風險事件可能會影響借款人的收入、現金流或抵押品，原因是天氣事件的頻率或嚴重程度、不斷變化的市場狀況、消費者對產品的偏好和需求，或者立法和監管格局的變化。當破壞性事件發生時，PNC遵循一個流程，以確定是否有必要加強投資組合監控、報告和高管溝通，以確保適當的監督和行動。

在商業貸款方面，PNC限制了不再符合我們戰略方向的行業的新來源，如山頂開採煤炭、北極石油和天然氣以及私人監獄。企業和機構銀行交易必須接受環境和社會風險管理評估，該評估旨在幫助我們在信貸申請過程的早期更好地識別和緩解環境、人權和其他社會風險。對被確認具有潛在環境、人權或其他社會風險的交易進行評估，以確定是否需要加強盡職調查。在消費貸款方面，PNC努力確保暴露在洪水中的房產有足夠的保險，同時還監測其他與水相關的風險，如海岸線(和海岸)侵蝕加劇，以及颶風和野火等與天氣相關的事件。

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貸款組合特徵及分析

表13：貸款詳情

以十億計

我們使用多個信用質量指標(詳見本報告第8項綜合財務報表附註中的附註4貸款和相關信貸損失撥備)來監控和衡量我們在貸款組合中的信用風險敞口。下面提供了有關構成我們的商業和消費者投資組合細分市場的重要貸款類別的更多信息。

商業廣告

C商業和工業

截至2021年12月31日和2020年12月31日，商業和工業貸款分別佔我們總貸款組合的53%和55%。我們大部分的商業和工業貸款都是以抵押品作抵押的，如果借款人遇到現金產生的困難，抵押品是貸款的第二還款來源。這種抵押品的例子包括短期資產，如應收賬款、庫存和證券，以及長期資產，如設備、業主自住房地產和其他商業資產。

我們積極管理我們的商業和工業貸款，以評估借款人和投資組合層面的信用風險水平的任何變化(無論是積極的還是消極的)。為了評估信用風險水平，我們為每個相關的信貸安排分配內部風險評級，以反映我們對借款人的PD和LGD的估計。這種二維信用風險評級方法在風險監控過程中提供粒度，並通過我們的信用風險管理過程不斷更新。除了監控信用風險水平外，我們還監控投資組合中可能存在的特定行業和地理位置的信用風險集中度。我們的商業和工業產品組合非常多樣化，如下表所示，它提供了按行業分類的分類(根據北美行業分類系統分類)。

表14：按行業劃分的商業和工業貸款

			2021年12月31日															2020年12月31日
百萬美元			金額						佔總數的百分比									金額						佔總數的百分比
工商業
零售業/批發業			$	22,803					15		%							$	20,218					15		%
製造業			22,597						15									20,712						16
服務提供者			20,750						14									19,419						15
金融服務業			17,950						12									14,909						11
與房地產有關的(A)項			15,123						10									13,369						10
技術、媒體和電信			10,070						7									7,242						5
醫療保健			9,944						7									8,987						7
運輸和倉儲			7,136						5									7,095						5
其他行業			26,560						15									20,122						16
商業和工業貸款總額			$	152,933					100		%							$	132,073					100		%

(a)表示向房地產和建築業客户提供的貸款。

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與2020年12月31日相比，商業和工業貸款的增加主要反映了收購西班牙對外銀行以及PNC遺留投資組合中的有機貸款增長，但部分被PPP貸款減免所抵消。金額包括截至2021年12月31日和2020年12月31日的34億美元和120億美元的PPP未償還貸款。

有關新冠肺炎對我們的商業投資組合的影響以及我們如何評估和監控該投資組合的信用風險水平上升的詳細討論，請參閲本信用風險管理部分中的商業高影響行業討論。

商業地產

截至2021年12月31日，商業房地產貸款包括186億美元與創收物業商業抵押相關的貸款，73億美元的房地產建設項目貸款和81億美元的中期融資貸款。截至2020年12月31日，可比金額分別為173億美元、63億美元和51億美元。

我們通過分析PD和LGD來監控與商業和工業貸款類似的商業房地產貸款的信用風險。此外，與這些類型的信貸活動相關的風險往往與貸款結構、抵押品位置和質量、項目進度和商業環境相關。這些屬性也被監控並用於評估信用風險。由於我們涉及美國各地客户的業務性質，投資組合在地理上是多樣化的。

下表按地理位置和物業類型介紹了我們的商業房地產貸款：

表15：按地域和物業類型劃分的商業房地產貸款

			2021年12月31日															2020年12月31日
百萬美元			金額						佔總數的百分比									金額						佔總數的百分比
地理(A)
加利福尼亞			$	5,561					16		%							$	4,458					16		%
德克薩斯州			3,458						10									2,031						7
佛羅裏達州			2,987						9									2,991						10
維吉尼亞			1,720						5									1,586						6
馬裏蘭州			1,557						5									1,770						6
賓夕法尼亞州			1,482						4									1,425						5
俄亥俄州			1,219						4									1,247						4
科羅拉多州			1,126						3									584						2
佐治亞州			1,015						3									859						3
紐約			985						3									725						3
其他			12,905						38									11,040						38
商業房地產貸款總額			$	34,015					100		%							$	28,716					100		%
物業類型(A)
多家庭			$	10,581					31		%							$	9,617					33		%
辦公室			9,547						28									7,691						27
零售			3,570						10									3,490						12
老年人住房			2,602						8									1,417						5
工業/倉庫			2,413						7									1,999						7
酒店/汽車旅館			2,008						6									1,954						7
混合使用			724						2									835						3
其他			2,570						8									1,713						6
商業房地產貸款總額			$	34,015					100		%							$	28,716					100		%

(a)根據2021年12月31日的貸款餘額以降序顯示。

商業高影響力產業

鑑於與新冠肺炎相關的經濟情況，我們正在繼續評估和監測我們的整個商業組合是否存在較高的信用風險水平；然而，受疫情影響最大的行業部門包括：

•與房地產無關

•休閒娛樂：餐廳、賭場、酒店、會議中心

•非必需品零售：不包括汽車、汽油、日用品的零售

•醫療設施：可選的私人診所

•消費者服務：宗教組織、兒童保育

•休閒旅行：郵輪、航空公司、其他旅行/交通工具

•其他受影響的領域：航運、老年生活、專業教育

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•與房地產相關的

•非必需品零售和餐館：商場、生活方式中心、奧特萊斯、餐館

•酒店：全套服務、有限服務、延期入住

•老年人住房：輔助生活、獨立生活

截至2021年12月31日，我們在這些行業的未償還貸款餘額總計193億美元，約佔我們總貸款組合的7%，而額外的無資金支持的貸款承諾總計129億美元。我們的未償還貸款餘額中包括9億美元的貸款，這些貸款通過公私合作伙伴關係提供資金，並由小企業管理局擔保。我們繼續仔細監測和管理這些行業的貸款，我們認為休閒娛樂和休閒旅遊的長期復甦的時間和水平的不確定性仍然很高。

由於新冠肺炎的影響持續存在，與寫字樓行業相關的房地產是一個越來越不確定的領域。租賃辦公空間的顯著部分仍然空置，大量在家工作的體驗仍然是一個可行的替代方案，這表明未來辦公需求的結構性變化。然而，這一變化預計將是緩慢的，可能會在幾年內演變。隨着這些擔憂的發展，PNC繼續密切關注我們在寫字樓部門的風險敞口，儘管內部風險評估略有上升，但我們沒有看到業績出現顯著變化。

消費者

住宅房地產

住宅房地產貸款主要包括2021年12月31日和2020年12月31日的住宅抵押貸款。

我們在發起時獲得貸款屬性，包括FICO評分和LTV，並至少每季度更新這些和其他信用指標。我們每月跟蹤借款人的表現。我們還根據產品類型將抵押貸款組合劃分為不同的池(例如：、不合格品、合格品)。此信息用於內部報告和風險管理。作為我們整體風險分析和監控的一部分，我們還根據貸款拖欠、不良狀況、修改和破產狀況、FICO得分、LTV和地理集中度對投資組合進行細分。貸款績效由來源發起人和貸款服務商評估。

下表列出了與我們的住宅房地產投資組合相關的某些關鍵統計數據：

表16：住宅地產統計數字

			2021年12月31日															2020年12月31日
百萬美元			金額						佔總數的百分比									金額						佔總數的百分比
地理(A)
加利福尼亞			$	15,041					38		%							$	7,828					35		%
德克薩斯州			4,397						11									409						2
佛羅裏達州			3,124						8									1,620						7
華盛頓			1,909						5									1,104						5
新澤西			1,660						4									1,635						7
亞利桑那州			1,435						4									163						1
紐約			1,279						3									1,020						5
科羅拉多州			1,145						3									262						1
賓夕法尼亞州			1,069						3									1,036						5
伊利諾伊州			957						2									1,039						5
其他			7,696						19									6,444						27
住宅房地產貸款總額			$	39,712					100		%							$	22,560					100		%
			2021年12月31日															2020年12月31日
加權平均貸款發放統計(B)
貸款發起FICO得分									775															775
貸款來源LTV									67		%													67		%

(a)根據2021年12月31日的貸款餘額以降序顯示。

(b)加權平均值-分別計算截至2021年12月31日和2020年12月31日的12個月的加權平均值。

我們通過我們的全國抵押貸款業務以及我們的分支機構網絡在全國範圍內發起住房抵押貸款。按照機構標準承保的住宅抵押貸款，包括符合貸款額度限制的貸款，通常由我們保留服務。我們還發放不符合機構標準的不合格住宅抵押貸款，這些貸款保留在我們的資產負債表上。截至2021年12月31日，我們的原始不合格住宅抵押貸款組合總計349億美元，其中42%位於加利福尼亞州。截至2020年12月31日，可比金額分別為179億美元和41%。

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房屋淨值

截至2021年12月31日，房屋淨值貸款包括158億美元的主要可變利率房屋淨值信用額度和83億美元的封閉式房屋淨值分期貸款。截至2020年12月31日，可比金額分別為126億美元和115億美元。

我們每月跟蹤這一投資組合的借款人表現，類似於住宅房地產貸款。我們還根據產品類型(例如：無論我們是否持有留置權，我們都可以跟蹤任何相關抵押貸款的歷史表現(房屋淨值貸款、經紀房屋淨值貸款、房屋淨值信用額度、房屋淨值信用額度、經紀房屋淨值信用額度)，並跟蹤任何相關抵押貸款的歷史表現。此信息用於內部報告和風險管理。作為我們整體風險分析和監控的一部分，我們還根據貸款拖欠、不良狀況、修改和破產狀況、FICO得分、LTV、留置權頭寸和地理集中度對投資組合進行細分。

我們持有第一留置權頭寸的大部分房屋淨值投資組合的信用表現優於我們持有第二留置權頭寸但不持有第一留置權的投資組合部分。留置權頭寸信息通常是在發起時確定的，併為風險管理目的而持續監測。我們使用第三方服務提供商獲取最新的貸款信息，包括從公共和私人來源彙總的留置權和抵押品數據。

下表列出了與我們的房屋淨值投資組合相關的某些關鍵統計數據：

表17：房屋淨值貸款統計數字

			2021年12月31日															2020年12月31日
百萬美元			金額						佔總數的百分比									金額						佔總數的百分比
地理(A)
賓夕法尼亞州			$	5,108					21		%							$	5,602					23		%
新澤西			3,117						13									3,462						14
俄亥俄州			2,398						10									2,753						11
佛羅裏達州			1,701						7									1,536						6
密西根			1,246						5									1,398						6
馬裏蘭州			1,206						5									1,332						6
伊利諾伊州			1,154						5									1,411						6
德克薩斯州			978						4									7
北卡羅來納州			918						4									1,043						4
肯塔基州			777						3									922						4
其他			5,458						23									4,622						20
房屋淨值貸款總額			$	24,061					100		%							$	24,088					100		%
留置式
第一留置權									62		%													63		%
第二留置權									38															37
總計									100		%													100		%
			2021年12月31日															2020年12月31日
加權平均貸款發放統計(B)
貸款發起FICO得分									782															776
貸款來源LTV									66		%													67		%

(a)根據2021年12月31日的貸款餘額以降序顯示。

(b)加權平均值-分別計算截至2021年12月31日和2020年12月31日的12個月的加權平均值。

汽車

截至2021年12月31日，汽車貸款在間接汽車投資組合中佔154億美元，在直接汽車投資組合中佔12億美元。截至2020年12月31日，可比金額分別為127億美元和15億美元。間接汽車投資組合包括通過特許經銷商發放的貸款，包括向新市場擴張。這項業務在戰略上與我們的核心零售銀行業務保持一致。

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下表列出了與我們的間接和直接汽車投資組合相關的某些關鍵統計數據：

表18：汽車貸款統計數據

			2021年12月31日			2020年12月31日
加權平均貸款發放FICO得分(A)(B)
間接自動			791			784
直接自動			775			768
加權平均貸款期限-月(A)
間接自動			72			72
直接自動			62			62

(a)加權平均值-分別計算截至2021年12月31日和2020年12月31日的12個月的加權平均值。

(b)使用自動增強的FICO比例尺計算。

我們繼續專注於信用狀況良好的借款人，這從表18所示的加權平均貸款發放FICO分數中可見一斑。我們通過各種渠道向客户提供新的和二手的汽車融資。截至2021年12月31日，投資組合餘額由53%的新車貸款和47%的二手車貸款組成。2020年12月31日的可比金額分別為56%和44%。

汽車貸款組合的表現是每月衡量的，包括每月獲得的最新抵押品價值和至少每季度獲得的最新FICO得分。對於內部報告和風險管理，我們按產品渠道和產品類型分析投資組合，並定期評估違約和拖欠經驗。作為整體風險分析和監控的一部分，我們根據地理位置、渠道、抵押品屬性和信用指標(包括FICO評分、LTV和期限)對投資組合進行細分。

不良資產和貸款拖欠

不良資產

不良資產包括最終不可能收回全部合同本金和利息的不良貸款和租賃，包括不良TDR和PCD貸款、OREO和喪失抵押品贖回權的資產。持有的待售貸款、某些政府擔保或擔保貸款以及按公允價值期權計入的貸款不包括在不良貸款中。有關非權責發生制政策的詳情，請參閲本報告第8項“合併財務報表附註”中的附註1。

下表按主要類別彙總了不良資產：

表19：按類型劃分的不良資產

						2021年12月31日						2020年12月31日						變化
百萬美元																		$						%
不良貸款
商業廣告						$	1,168					$	923					$	245					27%
消費者(A)						1,312						1,363						(51)						(4)%
不良貸款總額						2,480						2,286						194						8%
奧利奧和喪失抵押品贖回權的資產						26						51						(25)						(49)%
不良資產總額						$	2,506					$	2,337					$	169					7%
包括在不良貸款中的TDRS						$	988					$	902					$	86					10%
不良貸款總額百分比						40		%				39		%
不良貸款佔總貸款的比例						0.86		%				0.94		%
不良資產佔總貸款、OREO和喪失抵押品贖回權資產的比例						0.87		%				0.97		%
不良資產佔總資產的比例						0.45		%				0.50		%
貸款撥備和不良貸款租賃損失準備						196		%				235		%
不良貸款信貸損失撥備(B)						223		%				260		%

(a)不包括大多數無擔保消費貸款和信用額度，這些貸款和信用額度在逾期120至180天后註銷，不會處於不良狀態。

(b)計算時不包括投資證券和其他金融資產的免税額。

2020年12月31日以來不良資產的增加主要反映了西班牙對外銀行的影響，但2021年全年信貸表現的改善部分抵消了這一影響。

66PNC金融服務集團，Inc.2021 Form 10-K

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下表提供了截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度不良資產變動詳情：

表20：不良資產變動情況

以百萬計						2021						2020
一月一日						$	2,337					$	1,752
收購的不良資產(A)						880
新增不良資產						1,216						1,947
沖銷和估值調整						(255)						(421)
主要活動，包括支付和支付						(1,023)						(603)
資產出售和轉移到持有的待售貸款						(134)						(82)
已返回執行狀態						(515)						(256)
12月31日						$	2,506					$	2,337

(a)代表可歸因於西班牙對外銀行的2021年6月30日不良資產餘額。這一收購投資組合在截至2021年12月31日的6個月內的變化反映在基於活動的適當類別中。

截至2021年12月31日，約98%的不良貸款由抵押品擔保，這降低了存款準備金率，預計將減少信貸損失。

 

在消費不良貸款中，截至2021年12月31日，住宅房地產TDR佔住宅房地產不良貸款總額的42%，而房屋淨值TDR占房屋淨值不良貸款的36%。2020年12月31日的可比金額分別為47%和41%。在借款人根據修改後的條款至少連續六個月支付本金和利息或最終解決之前，TDRS通常保持不良狀態。借款人已透過破產法第7章獲解除個人責任，並未正式確認其對吾等的貸款責任的貸款，以及向根據重組條款目前並無責任支付本金及利息的借款人提供的貸款，將不會恢復應計狀態。針對新冠肺炎相關困難進行重組，並符合CARE法案規定的某些標準的貸款不被認定為TDR。有關根據CARE法案處理貸款修改的更多信息，請參閲本信用風險管理部分中關於問題債務重組和貸款修改的討論。

貸款拖欠

我們定期監測貸款拖欠的水平，並認為這些水平可能是我們貸款組合中信用質量的關鍵指標。對拖欠情況的衡量是基於每筆貸款的合同條款。逾期30天或以上的貸款被認為是拖欠的。貸款拖欠包括政府擔保或擔保貸款、按公允價值期權計入的貸款以及PCD貸款。金額不包括持有的待售貸款。

我們根據借款人的風險概況、還款來源、基礎抵押品和其他支持來管理信用風險，同時考慮到當前的事件、經濟狀況和預期。我們改進我們的做法，以適應不斷變化的環境和新冠肺炎疫情的持續影響。為了減少損失和加強客户支持，我們有客户援助、貸款修改和收款計劃，這些計劃與CARE法案和後續的機構間指導相一致。

因此，根據CARE法案的信用報告規則，根據貸款的合同條款，截至2021年12月31日和2020年12月31日，由於新冠肺炎相關困難而修改的某些貸款不會報告為逾期，即使借款人在修改期間可能沒有償還貸款。由於新冠肺炎相關困難而導致的貸款修改永久降低了合同利率或貸款本金餘額，根據CARE法案或機構間指導，不符合TDR減免的條件。

表21：累計逾期貸款(A)

						金額																								未償還貸款總額的百分比
						12月31日 2021						12月31日 2020						變化												12月31日 2021						12月31日 2020
百萬美元																		$						%
早期貸款拖欠
累計逾期30至59天的貸款						$	1,011					$	620					$	391					63		%				0.35		%				0.26		%
累計逾期60至89天的貸款						355						234						121						52		%				0.12		%				0.10		%
早期貸款拖欠總額						1,366						854						512						60		%				0.47		%				0.35		%
後期貸款拖欠
累計逾期90天或以上的貸款						619						509						110						22		%				0.21		%				0.21		%
逾期應計貸款總額						$	1,985					$	1,363					$	622					46		%				0.69		%				0.56		%

(a)逾期貸款金額包括截至2021年12月31日和2020年12月31日分別為5億美元和6億美元的政府擔保或擔保貸款。

從2020年12月31日起逾期的應計貸款增加的原因是，PNC遺留投資組合中較低的違約率被可歸因於西班牙對外銀行的拖欠所抵消，包括與西班牙對外銀行轉換相關的行政和運營延誤造成的增加。

PNC金融服務集團，Inc.2021 Form 10-K  67

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逾期90天或以上的應計貸款會繼續計息，因為這些貸款(I)有抵押品作良好抵押，並正在收集中；(Ii)根據監管指引，按指定的撇賬時間表管理同質投資組合；或(Iii)某些政府承保或擔保的貸款。因此，他們被排除在不良貸款之外。

問題債務重組和貸款修改

問題債務重組

TDR是一種貸款，其條款進行了重組，向經歷財務困難的借款人提供了特許權。TDRS是我們減少損失活動的結果，包括降低利率、本金寬免、推遲/減少預定攤銷和延期，旨在將經濟損失降至最低，並避免抵押品被取消抵押品贖回權或收回抵押品。此外，TDR還源於法院強加的讓步(例如，第7章破產，債務人被解除對我們的個人責任，法院批准了第13章破產償還計劃)。向經歷新冠肺炎相關困難的借款人提供的貸款已經重組，但符合CARE法案規定的某些標準，在2021年12月31日和2020年12月31日不被歸類為TDR。

下表分別提供了2021年12月31日和2020年12月31日的問題債務重組摘要：

表22：問題債務重組摘要(A)

						2021年12月31日						12月31日 2020						變化
百萬美元																		$						%
商業廣告						$	672					$	528					$	144					27%
消費者						919						1,116						(197)						(18)%
總TDR						$	1,591					$	1,644					$	(53)					(3)%
不良資產						$	988					$	902					$	86					10%
累算(B)						603						742						(139)						(19)%
總TDR						$	1,591					$	1,644					$	(53)					(3)%

(a)表中的金額不包括相關的估值免税額。

(b)應計貸款包括消費信用卡貸款和某些貸款，這些貸款在重組條款下表現出至少六個月的表現，並被排除在不良貸款之外。

截至2021年12月31日，不良TDR約佔不良貸款總額的40%，佔TDR總額的62%。2020年12月31日的可比金額分別為39%和55%。TDR的剩餘部分是指在根據重組條款履行至少連續六個月後已恢復應計狀態的TDR。

有關TDR的更多信息，請參閲本報告第8項所列合併財務報表附註中的附註1會計政策和附註4貸款及相關信貸損失撥備。

貸款修改

自2020年疫情爆發以來，PNC通過我們的紓困計劃下的各種解決方案，為我們的消費者客户提供了新冠肺炎帶來的經濟影響。在整個2021年，消費者貸款修改都是為了應對客户的困難，這些困難超出了最初的救濟計劃，包括所有與困難相關的修改。截至2021年12月31日，我們資產負債表上困難救助計劃下積極援助的消費貸款未償還本金餘額為4.94億美元，主要與住宅房地產有關。排除在這一金額之外的是住宅房地產和教育貸款類別中分別為2.05億美元和2.78億美元的政府保險或擔保貸款，因為這些貸款對PNC的信用風險最小。截至2020年12月31日，我們資產負債表上的可比未付本金餘額為10億美元。

根據CARE法案，符合某些標準的貸款修改使貸款有資格獲得TDR治療的減免。不符合這一標準的貸款也可以在機構間指導下進行評估。永久降低貸款合同利率和/或本金餘額的貸款修改將不符合根據CARE法案獲得TDR治療減免的資格。截至2021年12月31日和2020年12月31日，符合TDR會計條件的消費貸款修改金額分別為9300萬美元和1.49億美元。

這些修改的影響是在季度準備金確定的範圍內考慮的。有關更多信息，請參閲本報告關鍵會計估計和判斷部分中的信貸損失撥備討論。有關如何從拖欠角度報告這些與困難相關的貸款修改的信息，請參閲本信用風險管理部分中關於貸款拖欠的討論。

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信貸損失準備

我們的ACL基於歷史損失和業績經驗，通過當前PD捕獲，以及當前借款人的風險特徵，包括借款人還款狀態、消費者信用評分、抵押品類型和質量、當前經濟狀況、對未來狀況的合理和可支持的預測以及其他相關因素。我們將現有投資證券、貸款、設備融資租賃、貿易應收賬款和其他金融資產的預期虧損以及表外信貸敞口的ACL維持在適當水平，並根據對截至資產負債表日的資產或敞口的剩餘估計合同期限的季度評估來確定這一撥備。

預期虧損主要根據(I)在合理及可支持的預測期內的預期虧損、(Ii)回覆至長期平均預期虧損(如適用)及(Iii)剩餘估計合約期的長期平均預期虧損的組合來估計。

我們使用前瞻性信息來估計我們合理和可支持的預測期的預期信貸損失。為此，我們建立了一個框架，其中包括一個為期三年的預測期，並使用四種經濟情景和相關的概率權重，這些情景和相關的概率權重結合在一起，對預測期內的預期經濟結果進行預測。前瞻性信息，如預測的相關宏觀經濟變量，通過使用定量宏觀經濟模型，以及通過PNC經濟學家的分析和管理層在定性評估ACL時的判斷，納入預期信貸損失估計。

返回期是用來彌補我們三年的合理和可支持的預測期和長期平均預期信貸損失之間的橋樑。我們在決定收回期的期限時，可能會考慮多項因素，例如資產的合約到期日、觀察到的歷史模式，以及預測期末相對於長期平均期初的估計信貸損失率。返回期通常為1-3年(如果不是立即的話)。

長期平均預期信用損失是根據我們現有的歷史信用信息得出的。我們使用超出預測期和返回期的預計剩餘合同期內的投資組合的長期平均預期損失。

以下討論提供了與我們在CECL項下的貸款和租賃儲備以及與無資金貸款相關的承諾相關的額外信息。請參閲本報告第8項綜合財務報表附註1中的會計政策，以進一步討論我們的會計準則，包括我們的方法細節以及投資證券和其他金融資產撥備的討論。有關確定ACL時使用的假設的進一步討論，另請參閲關鍵會計估計和判斷部分。

貸款和租賃損失準備

我們的集合預期信用損失方法是基於PD、LGD、EAD和貸款或貸款部分的剩餘估計合同期限的量化。在我們的預期損失估計中，我們還考慮了提前還款和攤銷對合同到期日的影響。我們使用歷史數據、當前借款人特徵和預測的經濟變量等定量方法，按貸款或貸款細分來估計這些風險參數。PDS代表借款人可能無法在規定的一段時間內償還合同義務的風險的量化。LGD描述了借款人違約時潛在損失的估計，EAD(或循環貸款的利用率)是違約時估計的未償還餘額。這些參數是為每個預測方案計算的，並根據方案權重按方案組合以生成預期損失估計。

我們對與消費房地產相關的貸款類別以及某些商業和消費者TDR貸款使用貼現現金流方法。對於非TDR住宅房地產貸款和額度，我們考慮到根據提前還款和市場利率調整後的合同現金流來確定有效利率。然後，我們通過使用實際利率對經提前還款和預期信貸損失調整後的合同現金流進行貼現，確定預期現金流和ALLL的淨現值。

對於與貸款池沒有相似風險特徵的貸款和租賃，我們使用公認會計準則規定的方法建立單獨評估的準備金。對個別商業不良貸款和超過規定美元門檻的商業TDR的準備金是基於對貸款預期未來現金流的現值或抵押品的公允價值的分析，如果適用於我們的抵押品依賴型貸款政策。低於規定門檻和應計TDR的商業貸款將集體保留，因為我們相信這些貸款繼續具有類似的風險特徵。對於被歸類為抵押品依賴型的消費者不良貸款，通過抵押品的公允價值減去銷售成本的分析來評估與收回先前已沖銷的金額相關的沖銷和全部債務。

雖然我們的儲備方法努力反映所有相關的信用風險因素，但仍存在與以下因素相關的不確定性：

PNC金融服務集團，Inc.2021 Form 10-K  69

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不限於，由於獲取信息的固有時間滯後以及預期結果和實際結果之間的正常差異，估計過程中可能存在不精確。我們可能會持有額外的準備金，旨在為此類風險造成的損失提供保險。津貼的一部分與定性測量因素有關。這些因素可能包括但不限於以下因素：

•行業集中度和條件，包括新冠肺炎對高度影響的細分市場的影響，

•市場狀況的變化，包括監管和法律要求，

•我們投資組合的性質和數量的變化，

•最近的信貸質量趨勢，包括新冠肺炎困難相關貸款修改的影響，

•最近在特定投資組合中的虧損經歷，包括具體和獨特的事件，

•近期可能沒有反映在預測信息中的宏觀經濟因素，

•可用輸入數據的限制，包括歷史損失信息和最近的數據，如抵押品價值，

•模型的不精確性和侷限性，

•貸款政策和程序的變化，包括損失確認和減少政策和程序的變化

•可獲得信息的時間，包括第一留置權頭寸的履行情況。

與貸款有關的無資金承擔的免税額

我們維持對錶外信貸敞口的無資金支持的貸款相關承諾的額度，這些承諾不能無條件取消，(e.g., 無資金支持的貸款承諾、信用證和某些財務擔保)，我們認為在資產負債表日是合適的水平，以吸收這些風險敞口的預期信貸損失。除估算籌資可能性外，這一準備金的估算方法與確定貸款和租賃準備金的方法相似。與貸款相關的無資金撥備撥備在綜合資產負債表中作為負債入賬。對這一準備金的淨調整計入信貸損失準備金。

下表總結了我們與貸款相關的ACL：

表23：按貸款類別(A)分列的信貸損失撥備

						2021年12月31日															2020年12月31日
百萬美元						免税額						貸款總額			貸款總額的百分比						免税額						貸款總額			貸款總額的百分比
貸款和租賃損失撥備
商業廣告
工商業						$	1,879					$	152,933		1.23		%				$	2,300					$	132,073		1.74		%
商業地產						1,216						34,015			3.57		%				880						28,716			3.06		%
設備租賃融資						90						6,130			1.47		%				157						6,414			2.45		%
總商業廣告						3,185						193,078			1.65		%				3,337						167,203			2.00		%
消費者
住宅房地產						21						39,712			0.05		%				28						22,560			0.12		%
房屋淨值						149						24,061			0.62		%				313						24,088			1.30		%
汽車						372						16,635			2.24		%				379						14,218			2.67		%
信用卡						712						6,626			10.75		%				816						6,215			13.13		%
教育						71						2,533			2.80		%				129						2,946			4.38		%
其他消費者						358						5,727			6.25		%				359						4,698			7.64		%
總消費額						1,683						95,294			1.77		%				2,024						74,725			2.71		%
總計						$	4,868					$	288,372		1.69		%				$	5,361					$	241,928		2.22		%
與貸款有關的無資金承擔的免税額						662															584
信貸損失撥備						$	5,530														$	5,945
信貸損失撥備佔貸款總額的比例															1.92		%													2.46		%
商業廣告															1.94		%													2.29		%
消費者															1.87		%													2.84		%

(A)不包括投資證券和其他金融資產的免税額，截至2021年12月31日和2020年12月31日，這兩項免税額合計分別為1.71億美元和1.09億美元。

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下表彙總了我們的貸款沖銷和收回情況：

表24：貸款沖銷和收回

截至十二月三十一日止的年度 百萬美元						毛收入 沖銷						恢復						淨沖銷/(回收)						平均貸款的百分比
2021
商業廣告
工商業						$	385					$	88					$	297					0.21		%
商業地產						36						7						29						0.09		%
設備租賃融資						13						11						2						0.03		%
商業總金額						434						106						328						0.18		%
消費者
住宅房地產						15						28						(13)						(0.04)		%
房屋淨值						20						86						(66)						(0.27)		%
汽車						169						143						26						0.16		%
信用卡						256						46						210						3.39		%
教育						15						8						7						0.25		%
其他消費者						192						27						165						3.05		%
總消費者						$	667					$	338					$	329					0.38		%
總計						$	1,101					$	444					$	657					0.24		%
2020
商業廣告
工商業						$	382					$	75					$	307					0.22		%
商業地產						2						9						(7)						(0.02)		%
設備租賃融資						23						10						13						0.19		%
商業總金額						407						94						313						0.18		%
消費者
住宅房地產						10						16						(6)						(0.03)		%
房屋淨值						42						61						(19)						(0.08)		%
汽車						265						128						137						0.86		%
信用卡						300						35						265						3.99		%
教育						16						8						8						0.25		%
其他消費者						152						18						134						2.75		%
總消費者						$	785					$	266					$	519					0.67		%
總計						$	1,192					$	360					$	832					0.33		%

與2020年相比，2021年淨沖銷總額減少了1.75億美元，降幅為21%。比較的下降歸因於政府刺激計劃對消費者的持續有利影響，以及汽車抵押品價值和房價的上漲，限制了我們在這些消費者投資組合中的損失。

具體情況見本報告第8項合併財務報表附註中的附註1和附註4貸款及相關信貸損失撥備。

流動性與資本管理

流動性風險有兩個基本組成部分。第一個是潛在的損失，假設我們無法以合理的成本滿足我們的資金需求。第二個問題是，由於沒有足夠的或有流動性，我們的業務可能無法運營。我們在綜合公司層面(銀行、母公司和所有子公司合計)管理流動性風險，以幫助確保我們能夠獲得成本效益高的資金，以在正常的“一切照常”和壓力較大的情況下履行當前和未來的義務，並幫助確保我們保持適當的或有流動性水平。

管理層通過一系列預警指標來監控流動性，這些指標可能表明潛在的市場或PNC特有的流動性壓力事件。此外，管理層在不同嚴重程度的多個時間範圍內執行一系列流動性壓力測試，並維持應急資金計劃，以應對潛在的流動性壓力事件。在最嚴重的流動性壓力模擬中，我們假設我們的流動性狀況面臨壓力，而市場總體上處於系統性壓力之下。除了其他因素外，模擬還考慮了限制獲得有擔保和無擔保的外部資金來源、客户存款加速流失、資產估值壓力以及為承諾的債務提供資金的巨大需求的影響。母公司流動資金指導方針旨在幫助確保在接下來的24個月內有足夠的流動資金來履行母公司的義務。在我們的企業流動性管理政策中設立了與流動性相關的風險限額

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以及配套政策。管理委員會，包括資產和負債委員會，以及董事會及其風險委員會，定期審查對關鍵既定限制的遵守情況。

除上述流動資金監察措施及工具外，我們亦參考按日計算的流動資金比率及淨流動資金比率來監察我們的流動資金，有關詳情將於本報告第1項的監督及規管部分作進一步描述。截至2021年12月31日，PNC和PNC銀行的LCR和NSFR超過100%的要求。

我們在本報告第1項業務和第1A項風險因素的監督和監管部分提供有關監管流動性要求及其對我們的潛在影響的額外信息。

流動資金來源

在綜合基礎上，我們最大的流動資金來源是我們的銀行業務產生的客户存款基礎。這些存款提供了相對穩定和低成本的資金。存款總額從2020年12月31日的3653億美元增加到2021年12月31日的4573億美元，主要是由於收購西班牙對外銀行的結果，有息和無息存款的增長推動了存款總額的增長。有關我們存款的更多信息，請參閲本項目7綜合資產負債表審查的資金來源部分。此外，我們確定為流動資產的某些資產，以及來自多個來源的未使用借款能力，也可用於管理我們的流動性狀況。

截至2021年12月31日，我們的流動資產包括銀行到期的現金和短期投資(出售的聯邦基金、轉售協議、交易證券和銀行的有息存款)總計848億美元，可供出售的證券總額為1315億美元。流動資產水平隨時間波動的因素很多，包括市場狀況、貸款和存款增長以及資產負債表管理活動。我們的流動資產包括273億美元的可供出售和交易的證券，這些證券被質押為抵押品，以確保公共和信託存款、回購協議和其他目的。此外，持有至到期的1億美元證券也被質押作為這些目的的抵押品。

我們還通過各種形式的融資獲得流動性，包括長期債務(優先票據、次級債務和FHLB借款)和短期借款(根據回購協議出售的證券、商業票據和其他短期借款)。有關我們借款的更多信息，請參閲第8項綜合財務報表附註中的附註10和本項目7中綜合資產負債表審查的資金來源部分。

優先債務和次級債務總額在綜合基礎上由於以下活動而減少：

表25：優先債務和次級債務

以十億計			2021
一月一日			$	30.7
發行			1.7
催繳股款和到期日			(6.0)
其他			(0.9)
收購西班牙對外銀行的影響			2.2
12月31日			$	27.7

銀行流動性

根據PNC銀行修訂後的2014年鈔票計劃，PNC銀行可以不時提供自發行之日起到期日超過9個月(對於優先票據)和5年或更長時間(對於次級票據)的無擔保優先票據和次級票據的未償還本金總額，每次最高可達400億美元。截至2021年12月31日，PNC銀行在該計劃下有137億美元的未償還鈔票，其中87億美元是優先鈔票，50億美元是次級鈔票。

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下表詳細説明瞭2021年PNC銀行票據的贖回情況：

表26：贖回的PNC銀行票據

贖回日期			金額			贖回説明
March 30, 2021			12.5億美元			總值12.5億元的未償還優先債券，原定到期日為2021年4月29日。這些證券的分銷率為2.150%。贖回價格相當於本金每1,000美元1,000美元，另加截至2021年3月30日贖回日的任何應計和未償還分派。
July 22, 2021			9億美元			所有未償還的高級浮動利率債券，原定到期日為2022年7月22日。贖回價格相當於本金每1,000美元1,000美元，另加截至2021年7月22日贖回日的任何應計和未償還分派。
July 22, 2021			6億美元			所有未償還的高級固定利率/浮動利率債券，原定到期日為2022年7月22日。這些證券的分銷率為2.232%。贖回價格相當於本金每1,000美元1,000美元，另加截至2021年7月22日贖回日的任何應計和未償還分派。
2021年11月9日			7.5億美元			所有未償還優先債券7.5億美元，原定到期日為2021年12月9日。這些證券的分銷率為2.550。贖回價格相當於本金每1,000美元1,000美元，另加截至2021年11月9日贖回日的任何應計和未償還分派。
2021年12月9日			6.5億美元			所有未償還的高級固定利率/浮動利率債券6.5億美元，原定到期日為2022年12月9日。這些證券的分銷率為2.028。贖回價格相當於本金每1,000美元1,000美元，另加截至2021年12月9日贖回日的任何應計和未償還分派。
2021年12月9日			7.5億美元			所有未償還的高級浮動利率債券7.5億美元，原定到期日為2022年12月9日。贖回價格相當於本金每1,000美元1,000美元，另加截至2021年12月9日贖回日的任何應計和未償還利息。

有關2022年1月6日宣佈的12.5億美元紙幣贖回以及2022年2月11日宣佈的5億美元和10億美元紙幣贖回的詳細情況，請參閲本報告第8項綜合財務報表附註中的後續事件。

PNC銀行在FHLB和聯邦儲備銀行貼現窗口保持額外的擔保借款能力。然而，聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank)並不被視為為我們的日常商業活動提供資金的主要手段，而是在壓力較大的環境或市場混亂期間潛在的流動性來源。截至2021年12月31日，我們在FHLB和聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank)的未使用擔保借款能力總計788億美元。

PNC銀行有能力提供高達100億美元的商業票據，以提供額外的流動性。截至2021年12月31日，該計劃下沒有未完成的發行。

此外，PNC銀行還可以通過存放在銀行的存款或通過發行優先無擔保票據從母公司獲得資金。

母公司流動性

除了在銀行層面管理流動性風險外，我們還監控母公司的流動性。母公司的合同義務主要包括與母公司借款和資助非銀行附屬公司有關的償債。此外，母公司還保持流動性，為可自由支配的活動提供資金，如向我們的股東支付股息、股票回購和收購。

截至2021年12月31日，母公司可用流動性總計90億美元。母公司的流動資金以公司間現金和投資的形式持有。對於期限較長的投資，相關到期日與預定的現金需求保持一致，例如母公司債務的到期日。

母公司流動性的主要來源是它從PNC銀行獲得的股息，這可能會受到以下影響：

•銀行層面的資金需求，

•法律、法規和監察活動的結果，

•公司政策，

•合同限制，以及

•其他因素。

全國性銀行支付股息或進行其他資本分配或向母公司或其非銀行子公司發放信貸的能力受到法律和監管方面的限制。截至2021年12月31日，PNC銀行在沒有事先監管批准的情況下向母公司支付股息的金額約為24億美元。有關這些限制的進一步討論，請參閲本報告第8項合併財務報表附註中的附註20監管事項。

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2021年10月14日，繼2021年10月8日銀行合併完成後，PNC銀行向母公司完成了30億美元的資本返還。

除了PNC銀行的股息外，母公司流動性的其他來源包括現金和投資，以及其他子公司的股息和貸款償還，以及股權投資的股息或分配。我們還可以通過在公開或非公開市場和商業票據上發行債務和股權證券(包括某些資本工具)，為母公司和PNC的非銀行子公司創造流動性。經董事會授權，母公司有能力發行高達50億美元的商業票據，以提供額外的流動性。截至2021年12月31日，沒有未償還的商業票據發行。

下表詳細説明瞭2021年母公司票據的發行情況：

表27：已發行母公司票據

發行日期			金額			發行説明
April 23, 2021			10億美元			10億美元的優先固定利率到浮動利率票據，到期日為2032年4月23日。儲税券每半年派息一次，固定息率為年息2.307釐，由2021年10月23日開始，每年4月23日及10月23日派息一次。自2031年4月23日開始，每季度派息一次，年利率相當於複合SOFR(使用SOFR指數就每個季度利息期釐定)加0.97926釐，於2031年7月23日、2031年10月23日、2032年1月23日及到期日支付。
2021年8月13日			7億美元			7億美元優先票據，到期日為2026年8月13日。利息每半年派息一次，固定息率為年息1.15%，從2022年2月13日開始，每年8月13日和2月13日支付一次。

2021年8月4日，PNC贖回了2021年9月3日到期的所有未償還優先票據，金額為5億美元。這些證券的分銷率為3.250%。贖回價格相當於本金每1,000美元1,000美元，另加到贖回日為止的任何應計和未付分派。

有關2022年1月6日宣佈的10億美元母公司票據贖回的詳細信息，請參閲附註25後續活動。

截至2021年12月31日，母公司優先和次級債務未償債務總額為114億美元，而2020年12月31日為106億美元。

合同義務和承諾

下表列出了截至2021年12月31日的合同義務和各種其他承諾：

表28：合同義務

									按期付款到期
2021年12月31日-百萬			總計						少於 一年						一比一 三年						四到四個人 五年						五點以後 年份
定期存款的剩餘合同到期日			$	17,366					$	15,403					$	1,334					$	422					$	207
借入資金(A)			30,784						7,182						7,539						5,001						11,062
不可撤銷經營租約的最低年租金			2,412						416						719						516						761
不符合條件的養老金和退休後福利			440						48						96						92						204
購買義務(B)			1,439						743						533						145						18
合同現金債務總額			$	52,441					$	23,792					$	10,221					$	6,176					$	12,252

(a)包括與會計套期保值和採購會計相關的調整。

(b)包括不可撤銷合同和合同涵蓋的商品和服務的購買義務，包括取消費用。

表29：其他承付款(A)

									按期間劃分的承諾期到期金額
2021年12月31日-百萬			承諾的總金額						不到一人 年						一比一 三年						四到四個人 五年						之後 五年
提供信貸的承諾(B)			$	237,238					$	109,326					$	67,433					$	59,076					$	1,403
未償還備用信用證淨額(C)			9,303						5,671						2,982						643						7
備用債券購買協議			1,268						249						797						222
其他承諾(D)			3,045						1,822						661						408						154
總承諾額			$	250,854					$	117,068					$	71,873					$	60,349					$	1,564

(a)其他承諾是在第三方或或有事件提出要求時可能需要履行的資金承諾。貸款承諾報告的是扣除銀團、轉讓和參與的淨額。

(b)提供信貸的承諾，或無資金來源的淨貸款承諾，是指在符合特定合同條件的情況下借出資金或提供流動性的安排。

(c)包括33億美元的備用信用證，用於支持客户可變利率即期票據的再營銷計劃。

(d)包括8億美元的其他承諾，這些承諾不在我們的綜合資產負債表上。其餘22億美元的其他承諾包括在我們綜合資產負債表的其他負債中。

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信用評級

PNC的信用評級影響短期和長期融資的成本和可用性、某些衍生工具的抵押品要求以及提供某些產品的能力。

一般來説，評級機構基於許多定量和定性因素進行評級，包括資本充足率、流動性、資產質量、業務組合、盈利水平和質量，以及當前的立法和監管環境，包括隱含的政府支持。信用評級的降低或潛在的降低可能會影響進入資本市場的機會和/或增加債務成本，從而對流動性和財務狀況產生不利影響。

下表顯示了截至2021年12月31日PNC和PNC銀行的信用評級：

表30：PNC和PNC銀行信用評級

			2021年12月31日
			穆迪(Moody‘s)			標準普爾			惠譽
PNC
優先債			A3			A-			A
次級債			A3			BBB+			A-
優先股			Baa2			BBB-			BBB
PNC銀行
優先債			A2			A			A+
次級債			A3			A-			A
長期存款			AA3			A			AA-
短期存款			P-1			A-1			F1+
短期票據			P-1			A-1			F1

2021年7月12日，穆迪將PNC銀行的長期存款評級從Aa2下調至Aa3。評級行動是由穆迪評級方法的改變推動的，預計此次降級不會對PNC或其業務產生影響。PNC銀行的高級無擔保債務和次級債務評級分別確認為A2和A3。與此同時，穆迪對PNC銀行長期存款、優先無擔保債務和發行人評級的評級展望從負面上調至穩定。

資本管理

我們通過調整資產負債表的規模和構成、發行或贖回債務、發行股票或其他資本工具、執行庫存股交易和資本贖回或回購、管理股息政策和保留收益來管理我們的資金和資本狀況。

2021年9月13日，PNC發行了150萬股存托股票，每股佔3.400%固定利率重置非累積永久優先股T系列的1/100所有權，每股面值1美元。

2021年，我們通過20億美元的普通股分紅和10億美元的500萬普通股回購，向股東返還了30億美元的資本。

我們根據董事會提供的股份回購授權回購PNC普通股，回購金額最高可達1億股。我們的回購是在公開市場或私下協商的交易中進行的，根據授權回購股票的程度和時間取決於許多因素，其中包括：市場和一般經濟狀況、經濟和監管資本考慮因素、資本的替代用途、對我們信用評級的潛在影響、合同和監管限制，以及美聯儲和OCC作為CCAR和DFAST流程的一部分對資本充足性和資本規劃流程進行的監督評估的結果。普通股的回購受到監管要求的約束，包括遵守渣打銀行的要求。

2021年第一季度，由於新冠肺炎(Standard Chartered Bank)持續存在的不確定性，美聯儲(Fed)延長了2020年實施的對參與中國房地產經紀人協會的BHCs派息和股票回購的特別限制。雖然這些限制允許根據收入回購股票，但我們在BBVA交易結束之前沒有回購股票。這些限制於2021年6月30日結束，適用於資本水平高於2021年壓力測試要求的公司，如PNC。2021年6月，我們宣佈恢復股票回購計劃，從2021年第三季度開始的四個季度內回購至多29億美元。

2022年1月5日，PNC董事會宣佈，2022年2月5日支付的普通股季度現金股息為每股1.25美元。

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有關CCAR和DFAST流程以及美聯儲在評估資本計劃時考慮的因素的進一步信息，請參閲本報告第1項業務的監督和監管部分。

表31：巴塞爾III資本

			2021年12月31日
百萬美元			巴塞爾協議III(A)			(全面實施)(估計)(B)
普通股一級資本
普通股加上相關盈餘，扣除庫存股後的淨額			$	49		$	49
留存收益			51,193			50,228
商譽，扣除相關遞延税項負債後的淨額			(10,702)			(10,702)
其他不允許的無形資產，扣除遞延税項負債後的淨額			(435)			(435)
其他調整/(扣除)			(39)			(45)
普通股一級資本			$	40,066		$	39,095
額外的第1級資本
優先股加上相關盈餘			5,010			5,010
其他調整/(扣除)			(1)			(1)
一級資本			$	45,075		$	44,104
額外的第2級資本
符合資格的次級債務			3,417			3,417
信託優先資本證券			20
符合條件的信貸儲備可計入二級資本			3,939			4,817
巴塞爾III資本總額			$	52,451		$	52,338
風險加權資產
巴塞爾III標準方法風險加權資產(C)			$	388,769		$	389,068
平均季度調整後總資產			$	548,453		$	547,483
補充槓桿敞口(D)			$	648,310		$	648,304
巴塞爾III基於風險的資本和槓桿率(A)(E)
普通股一級股權			10.3		%	10.0		%
第1層			11.6		%	11.3		%
總計(F)			13.5		%	13.5		%
槓桿(G)			8.2		%	8.1		%
補充槓桿率(D)			7.0		%	6.8		%

(a)這些比率的計算是為了反映PNC選擇採用CECL的五年過渡期條款。

(b)這些比率是為了反映CECL的全部影響而計算的，不包括可選的五年過渡期的好處。

(c)巴塞爾III標準方法加權資產基於巴塞爾III標準方法規則，包括信貸和市場風險加權資產。

(d)補充槓桿率是根據一級資本除以補充槓桿敞口計算的，這考慮了資產負債表內資產以及某些表外項目的季度平均值，包括貸款承諾和衍生品合約下的潛在未來風險敞口。

(e)所有比率均採用適用於PNC的監管資本方法計算，並基於標準化方法計算。

(f)巴塞爾III總風險資本比率包括2000萬美元的非合格信託優先資本證券，這些證券的淘汰期將持續到2021年。

(g)槓桿率是根據一級資本除以平均季度調整後總資產計算得出的。

自2020年1月1日起，2019年裁剪規則對PNC生效。最重大的變化包括PNC當選為

從CET1資本和用於計算CET1資本扣減的更高門檻中排除特定的AOCI項目。因此，PNC從CET1對未合併金融機構的資本投資、MSR和遞延税項資產(在每種情況下，扣除相關遞延税項負債)中扣除的金額分別超過其調整後CET1資本的25%。

PNC的基於監管風險的資本比率是使用確定風險加權資產的標準化方法計算的。根據確定信用風險加權資產的標準化方法，風險敞口通常被分配一個預先定義的風險權重。與其他類型的風險敞口相比，對高波動性商業房地產、非應計項目、TDR、逾期風險敞口和股票敞口的風險權重通常更高。

監管機構已經通過了一項規則，允許銀行推遲對監管資本的估計影響，這些影響來自於

實施CECL。根據該規則的定義，CECL對CET1資本的估計影響是採用時留存收益的變化，與過渡時CECL ACL的變化相比，資產負債表日的CECL ACL的變化正負25%。預計CECL的影響將在2021年12月31日之前添加到CET1資本中，並將在接下來的三年內逐步消除。PNC選擇通過這一可選的過渡條款，自2020年3月31日起生效。見本報告第1項業務和第1A項風險因素的監督和監管部分對該規則的其他討論。

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2021年12月31日，根據適用的美國監管資本比率要求，PNC和我們唯一的銀行子公司PNC Bank都被認為是“資本充足的”。要符合“資本充足”的要求，PNC必須具備“巴塞爾協議III”的資本比率：一級風險資本至少為6%，總風險資本為10%；PNC銀行的CET1風險資本至少為6.5%，一級風險資本為8%，總風險資本為10%，槓桿率至少為5%。

聯邦銀行業監管機構表示，他們預計包括PNC在內的美國最大的BHC的監管資本水平將遠遠超過監管最低要求，並要求包括PNC在內的美國最大的BHC擁有足夠的資本緩衝，以承受虧損，並允許它們在估計的壓力情景中滿足客户的信貸需求。我們尋求按照這些監管原則管理我們的資本，並相信我們2021年12月31日的資本水平與這些原則保持一致。

吾等在本報告第8項綜合財務報表附註的第1項業務、第1A項風險因素及附註20的監管部分提供有關監管資本規定及其對吾等的一些潛在影響的額外資料。

市場風險管理

市場風險是指由於利率、信用利差、匯率、大宗商品價格和股票價格等市場因素的不利變動而導致收益或經濟價值損失的風險。我們主要因為參與以下活動而面臨市場風險：

•傳統的吸儲放貸的銀行活動，

•經濟價值直接受市場因素影響的股權及其他投資和活動；

•固定收益證券、衍生工具和外匯活動，作為客户活動和證券承銷的結果。

我們制定了全企業範圍的政策和方法，以識別、衡量、監測和報告市場風險。市場風險管理提供獨立的監督，監督對既定準則的遵守情況，並向董事會風險委員會報告業務中的重大風險。

市場風險管理--利率風險

利率風險主要源於我國傳統的銀行吸儲放貸活動。許多因素，包括經濟和金融狀況、利率變動和消費者偏好，都會影響我們從資產上賺取的利息和我們為負債支付的利息之間的差異，以及我們的無息資金來源的水平。由於某些產品固有的重新定價期限不匹配和嵌入期權，市場利率的變化不僅影響預期的近期收益，還影響這些資產和負債的經濟價值。

我們的資產和負債管理部門按照我們的風險管理政策的規定集中管理利率風險，這些政策得到管理層的資產和負債委員會和董事會風險委員會的批准。

2021年和2020年第四季度的敏感度結果和市場利率基準如下：

表32：利息敏感度分析

			2021年第四季度						2020年第四季度
淨利息收入敏感度模擬(A)
在接下來的12年內逐步調整利率對第一年淨利息收入的影響 月份：
加息100個基點			3.7		%				4.7		%
前12年利率漸變對第二年淨利息收入的影響 月份：
加息100個基點			9.9		%				12.5		%

(a)鑑於某些測量工具和技術的固有侷限性，隨着利率接近於零，結果就變得不那麼有意義了。考慮到目前的低利率環境，高級管理層批准暫停降低100個基點的利率變化敏感度。

除了在假設當前利率平行變化的情況下衡量對淨利息收入的影響外，我們還例行公事地模擬一些非平行利率環境的影響。表33反映未來兩個12個月期間淨利息收入的百分比變動，假設(I)PNC經濟學家最有可能的利率預測，(Ii)隱含的市場遠期利率和(Iii)收益率曲線斜率扁平化(一個月和十年期利率之間50個基點的收益率曲線斜率扁平疊加當前基本利率)。

預測淨利息收入的所有變化都是與基本利率情景的結果相關的，在基準利率情景中，假設當前市場利率在預測期內保持不變。

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表33：淨利息收入對替代利率情景的敏感度

			2021年12月31日
			PNC 經濟學家						市場 轉發						坡度 展平
第一年敏感度			4.1		%				1.6		%				(2.3)		%
第二年敏感度			11.2		%				6.4		%				(7.2)		%

在預測淨利息收入時，我們會對利率和收益率曲線的形狀、新業務的數量和特徵以及現有表內和表外頭寸的行為做出假設。這些假設決定了基本利率情景和表32和表33所列其他利率情景中模擬淨利息收入的未來水平。這些模擬假設，隨着資產和負債的到期，它們將按照當時的市場匯率進行替換或重新定價。

下圖顯示了基本利率情景和一年前每種備選情景的LIBOR/掉期收益率曲線。

表34：替代利率情景：一年後

2021年第四季度的利率敏感性分析表明，我們的綜合資產負債表將受益於利率上升和利率收益率曲線向上傾斜。我們相信，我們擁有存款資金基礎和資產負債表的靈活性，可以在適當和允許的情況下，根據不斷變化的利率和市場狀況進行調整。

正如第1A項風險因素所討論的那樣，計劃在2023年6月30日之後停止要求銀行提交計算倫敦銀行同業拆借利率的利率，這給PNC發起、持有或服務的使用LIBOR作為參考利率的金融工具帶來了風險。PNC持有和服務其工具和其他人擁有的可能受LIBOR可能中斷影響的工具，包括貸款、投資、對衝產品、浮動利率債券和其他使用LIBOR作為參考利率的金融工具。從倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)轉變為利率基準，將使PNC與其他金融參與者一樣，面臨財務、法律、運營和聲譽風險。

為了應對倫敦銀行間同業拆借利率的停止和相關風險，PNC建立了一個跨職能的治理結構，以監督從倫敦銀行間同業拆借利率過渡的整體戰略，並降低與過渡相關的風險。已經執行了LIBOR影響和風險評估，確定了跨產品、系統、模型和流程的相關風險。PNC還建立了一個企業級計劃，該計劃正在積極監測PNC在整個公司範圍內對LIBOR的風險敞口，並利用這些結果來規劃過渡戰略，並跟蹤實現這些目標的進展情況。計劃工作流由業務線組成，以確保問責並與適當的運營、技術和麪向客户的利益相關者保持一致，同時建立一個集中的計劃管理辦公室，以確保執行和溝通的一致性。項目計劃和既定的里程碑已經制定，並根據行業發展、內部決策和進展繼續發展和完善。PNC還參與行業討論，為準備就緒準備里程碑，並對照這些里程碑評估進展情況，同時制定和交付內部和外部LIBOR停止溝通計劃。

迄今為止的主要努力包括：

•加強新合同中的後備語言，並審查現有的法律合同/協議，以評估後備語言的影響，

•做好內部作戰準備，

•對PNC的基礎設施進行必要的改進，包括系統、模型、評估工具和流程，

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•制定和執行內部和外部LIBOR停止溝通計劃；

•與PNC客户、行業工作組和監管機構接觸，

•監測與LIBOR替代品相關的發展和與LIBOR指數工具相關的行業實踐，

•將西班牙對外銀行納入PNC的LIBOR過渡努力，以及

•啟動提供參考替代利率的工具，以符合監管指導，鼓勵在2021年12月31日之後的新合約中不再使用美元LIBOR。

PNC還積極參與了與美聯儲(Fed)和其他監管機構的努力，以探索在商業貸款中使用信用敏感型利率或SOFR附加項的潛在需求。這些努力促成了信用敏感度小組的成立，該小組舉辦了一系列講習班，評估如何建立信用敏感率或SOFR的附加費，並討論相關的執行問題。

根據房利美和房地美的要求，PNC開始使用SOFR而不是美元LIBOR提供符合條件的可調利率抵押貸款，使用SOFR提供不符合條件的可調利率住宅抵押貸款，使用Prime提供私人學生貸款。包括但不限於BSBY指數和SOFR在內的其他價格目前正在向我們的企業和商業客户提供。PNC在2023年6月30日之後到期的LIBOR敞口的大部分是大約1000億美元的未償還貸款，其中大部分位於企業和機構銀行，以及大約3700億美元的衍生品，其中大多數包括定義停止後新利率的語言。2022年的重點將是為所有業務線計劃2023年的戒煙活動。企業和機構銀行業務也將修改後備語言不充分的合同，致力於系統增強，並繼續進行客户拓展和教育。PNC定期向美聯儲、OCC和FDIC審查人員提供有關其倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)停止和過渡計劃的最新情況。

市場風險管理-與客户相關的交易風險

我們從事固定收益證券、衍生品和外匯交易，以支持客户的投資和對衝活動。與我們的客户衍生品投資組合相關的這些交易、相關對衝和信用估值調整每天都按市值進行標記，並作為與客户相關的交易活動進行報告。我們不從事這些產品的自營交易。

我們使用VaR作為衡量和監控客户相關交易活動中市場風險的主要手段。在對歷史市場風險因素進行統計分析的基礎上，利用VaR估計投資組合損失的概率。多元化的VaR反映了不同資產類別之間的經驗相關性。我們以95%的置信區間計算了多樣化的VaR，2021年和2020年的結果在我們可以接受的範圍內。

為了幫助確保用於計算每個投資組合和整個企業的VaR的模型的完整性，我們使用了一個稱為回溯測試的過程。回溯測試過程包括將實際觀察的損益與前一天收盤時計算的VaR水平進行比較。我們的VaR指標假設風險敞口保持不變，最近的市場變異性是未來變異性的良好預測指標。實際觀察包括與客户相關的收入和日內套期保值，這有助於減少損失，並可以減少實際損失超過前一天VaR衡量標準的實例數量。在我們的多元化VaR衡量標準下，2021年和2020年期間沒有出現實際虧損超過前一天VaR衡量標準的情況，這些損失微不足道。我們的投資組合和企業範圍的VaR模型採用具有500天回溯期的歷史方法。

2021年與客户相關的交易收入為3.72億美元，而2020年為4.66億美元，並在我們的綜合收益表中記錄在其他非利息收入和其他利息收入中。減少的主要原因是與客户相關的衍生產品活動的信用估值變化以及與客户相關的衍生產品銷售收入下降的影響，但外匯客户銷售收入的增加部分抵消了這一影響。

市場風險管理--股票和其他投資風險

股權投資風險是指與投資私募股權市場和公開股權市場相關的潛在損失風險。除了發放信貸、吸收存款、承銷證券和交易金融工具外，我們還在各種交易中進行和管理直接投資，包括多個行業的管理層收購、資本重組和增長融資。我們也有對附屬基金和非附屬基金的投資，這些基金也對私人股本進行了類似的投資，符合監管限制。這些投資和其他資產的經濟和/或賬面價值直接受到市場因素變化的影響。

PNC的各個業務部門負責管理我們的股權和其他投資活動。我們的企業負責在批准的政策限制和相關指導方針範圍內做出投資決定。

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我們的股權投資摘要如下：

表35：股權投資摘要

百萬美元			2021年12月31日						2020年12月31日						變化
															$						%
税收抵免投資			$	3,954					$	2,870					$	1,084					38		%
私募股權和其他			4,226						3,182						1,044						33		%
總計			$	8,180					$	6,052					$	2,128					35		%

税收抵免投資

我們的股權投資包括直接税收抵免投資和合並實體持有的股權投資。這些税收抵免投資餘額包括截至2021年12月31日和2020年12月31日的總計22億美元和14億美元的無資金承諾。這些資金不足的承諾包括在我們綜合資產負債表的其他負債中。

附註5本報告第8項合併財務報表附註中的貸款銷售和服務活動和可變利息實體有更多關於税收抵免投資的信息。

私募股權和其他

我們其他股權投資的最大組成部分是我們的私募股權投資組合。私募股權投資組合是一種流動性不強的投資組合，由夾層和股權投資組成，這些投資因行業、階段和投資類型的不同而有所不同。截至2021年12月31日和2020年12月31日，按估計公允價值計價的私募股權投資總額分別為18億美元和15億美元。截至2021年12月31日，17億美元直接投資於各種公司，1億美元通過各種私募股權基金間接投資。有關沃爾克規則對我們在沃爾克規則所涵蓋的私人基金中的利益和關係的潛在影響的討論，請參閲本報告第1項中的監督和監管部分。

我們的其他股權投資包括Visa B類普通股，這些普通股按成本入賬。我們擁有的Visa B類普通股只有在有限的情況下才能轉讓，直到它們可以轉換為公開交易的A類普通股，而這在未決的互換訴訟解決之前是不可能發生的。根據2021年12月31日VisaA類普通股每股216.71美元的收盤價，按照目前VisaB股到VisaA股的轉換率，我們對B類普通股的總投資估計價值約為12億美元，而我們的成本基礎微不足道。有關我們簽證協議的更多信息，請參閲本報告第8項合併財務報表附註中的公允價值附註15和附註21法律程序。鑑於Visa B普通股的有限可轉讓性和市場上缺乏可觀察到的交易，估計價值並不代表Visa B普通股的公允價值。

我們還有一些其他股權投資，其中大部分是對關聯基金和非關聯基金的投資，既有傳統的投資策略，也有另類投資策略。2021年，與這些投資相關的淨收益為5000萬美元，2020年的淨收益微不足道。

通貨膨脹的影響

我們的資產和負債主要是金融性質的，通常有不同的到期日。因此，未來的變化

價格不影響支付或接收固定和可確定金額的錢的義務。然而，在通貨膨脹時期，

可能會產生後續影響，影響某些固定成本或支出，侵蝕消費者和客户購買力，

以及對我們產品和服務的需求或需求的波動。當顯著的通貨膨脹水平出現時，我們的業務可以

可能受到以下因素的影響：降低我們對放貸的容忍度或導致我們招致額外的信貸

可能增加的違約率造成的損失。2021年下半年，通貨膨脹率加速至數十年來的最快水平

這是由於大流行導致需求旺盛，但供應有限。

金融衍生品

我們使用各種金融衍生品作為整體資產和負債風險管理流程的一部分，以幫助管理我們業務活動中固有的市場敞口(主要是利率)和信用風險。我們還與客户簽訂衍生品協議，以促進他們的風險管理活動。

金融衍生品在不同程度上涉及市場和信用風險。衍生品是指當事人之間的合同，這種合同通常只需要很少的初始淨投資或不需要初始淨投資，並導致一方根據合同中規定的名義和標的向另一方交付現金或另一種類型的資產。因此，現金需求和信用風險敞口明顯低於這些工具的名義金額。

有關本公司金融衍生工具的進一步資料載於本報告第8項綜合財務報表附註內的附註1會計政策、附註15公允價值及附註16金融衍生工具。

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並非市場和信用風險的所有要素都是通過使用金融衍生品來解決的，該等工具可能由於預期之外的市場變化等原因而無法達到預期目的。

操作風險管理

運營風險是指不充分或失敗的內部流程或系統、人為錯誤或不當行為或不利的外部事件對當前或預計的財務狀況和彈性造成的風險。操作風險是整個組織固有的。

操作風險管理通過系統化的方法融入我們的文化和決策過程中：i)識別和評估操作風險和風險敞口；ii)通過設計和實施控制措施進行管理；iii)對照我們的風險承受極限進行衡量和評估；以及iv)適當地向管理層和風險委員會報告。強大的運營風險管理和基於風險的明智決策可改善客户體驗、增強合規性、降低聲譽風險、將損失降至最低，並建立我們持有的適量所需運營風險資本，從而使我們受益。

操作風險管理框架旨在為操作風險提供有效和一致的管理。該框架的主要目的是使我們能夠了解我們的運營風險，並根據我們的風險偏好將它們管理到所需的風險狀況。此外，框架內建立的指導使管理層能夠在充分了解風險的情況下做出業務決策。

該框架為我們提供了一個紀律嚴明、結構化的流程，以管理八個操作風險領域的操作風險。這些領域提供了操作風險的全面視圖，使我們能夠以標準的方式討論操作風險，便於報告和持續的風險緩解。

操作風險域包括：

•運營：內部流程不充分或失敗、人員不當行為或失誤或欺詐造成的風險。

•合規性：因不遵守法律、法規、規則、自律標準或其他法規要求而導致的法律或法規制裁、財務損失或聲譽損害的風險。

•數據管理：與不完整或不準確的數據相關的風險。

•模型：與模型的設計、實現以及持續使用和管理相關的風險。

•技術和系統：與技術的使用、操作和採用相關的風險。

•信息安全：由於未能保護信息並確保適當訪問、使用和處理信息資產而產生的風險。

•業務連續性：潛在中斷事件對業務活動的風險。

•第三方：第三方提供商未能以安全可靠的方式並遵守合同規定和適用的法律法規開展活動所產生的風險。

我們利用框架內的運營風險管理計劃，包括風險和控制自我評估、情景分析以及內部和外部損失事件審查和分析，來評估現有風險，確定潛在/新出現的風險，並評估內部控制的有效性。項目工具和方法使我們的業務經理能夠識別潛在風險並控制差距。

各業務部門負責識別、擁有、管理和監控與其業務活動和產品或服務相關的運營風險和控制，使其達到可接受的水平。業務連續性、企業第三方管理和信息安全等集中功能負責開發、實施和管理各自的計劃，並負責開發和維護整個企業用於識別、評估、監控和報告計劃風險的政策、程序、方法、工具和技術。此外，獨立的風險管理審查和挑戰業務部門遵守框架，以幫助確保適當的控制到位，並在必要時制定適當的風險緩解計劃。

行為、聲譽和戰略風險

PNC的風險文化尋求通過健全的流程和控制來強化負責任和道德行為的適當協議。為了促進健全的風險文化，董事會和執行管理層制定了所有員工必須遵守的行為準則和專業標準。強大的風險文化會阻止不當行為，並支持PNC進行風險管理。行為風險被定義為員工未能遵守預期的道德標準的風險。強有力的行為風險管理對支持PNC的聲譽非常重要，PNC保持着強調遵守法律、法規和管理聲譽風險的企業文化。聲譽風險是基於其利益相關者對PNC的負面看法和/或其利益相關者不斷變化的期望而對特許經營權和/或股東價值造成的風險。戰略風險是ERM框架的另一個組成部分，對優化股東回報也至關重要。戰略風險是指可能因不利的業務決策、業務決策執行不當和/或對業務環境變化的反應不充分而導致的收益風險。戰略風險由我們的企業在年度戰略規劃過程中進行考慮和評估，並在這些計劃執行過程中持續監控。

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合規風險

企業合規性負責監督組織的合規性風險。通過企業範圍的監控和測試活動識別和跟蹤合規性問題。合規風險問題通過業務和企業層面的全面風險報告流程升級，並在適當的情況下納入我們運營風險概況的開發和評估。由首席合規官擔任主席的管理委員會負責監督整個PNC的合規和受託風險管理計劃。企業合規通過監管變更計劃，幫助PNC瞭解並主動應對新出現的監管主題和風險，以及應對適用法律法規的變化。為了瞭解影響行業的新問題，企業合規公司定期與對我們、我們的子公司或業務負有監督或監管責任的各個監管機構進行溝通，並參加以金融服務業監管和合規問題為重點的論壇。

信息安全風險

我們的操作風險管理框架中的信息安全部分負責保護信息資產以實現業務目標，其中包括網絡安全。PNC的網絡安全計劃旨在識別敏感信息的風險，保護這些信息，檢測威脅和事件，並保持適當的響應和恢復能力，以幫助確保對信息安全事件的彈性。該計劃包括對所有PNC員工的年度安全和隱私培訓，以及提高員工意識的季度網絡釣魚演習。聯邦監管機構還定期檢查我們的安全計劃是否符合金融法規和標準。該計劃還建立了對信息資產管理、系統開發安全、身份和訪問管理、事件管理、威脅和漏洞管理、安全運營管理以及第三方和第四方安全的期望。

C緊要關頭 A計數 ESTESTERS和STERATES JUDGMENTS

我們的合併財務報表是按照一定的會計政策編制的。附註1本報告第8項合併財務報表附註中的會計政策描述了我們使用的最重要的會計政策。其中某些政策要求我們做出估計或經濟假設，這些估計或經濟假設在不同的假設或條件下可能會有所不同，這種變化可能會對我們報告的當期或未來期間的業績和財務狀況產生重大影響。

信貸損失準備

考慮到預期預付款，我們將ACL維持在資產負債表日我們認為合適的水平，以吸收我們現有投資證券、貸款、設備融資租賃、其他金融資產和無資金支持的貸款相關承諾在剩餘合同期限內的預期信貸損失。我們根據歷史虧損和業績經驗，以及當前借款人和交易特徵(包括抵押品類型和質量、當前經濟狀況、對未來狀況的合理和可支持的預測以及其他相關因素)確定ACL。我們使用對經濟狀況變化敏感的方法來解釋這些因素，並估計預期的信貸損失。我們評估並在適當的情況下提高用於持續評估ACL的數據和模型以及其他方法的質量。我們應用定性因素在ACL中反映我們對我們預計不會收取的金額的最佳估計，原因包括特殊的風險因素、可能沒有反映在預測結果中的經濟狀況變化，或其他潛在的方法限制。ACL估算的主要驅動因素包括但不限於：

•當前經濟狀況：我們對預期損失的預測取決於截至估計日期的經濟狀況。隨着當前經濟狀況的發展，預計的虧損可能會受到實質性影響。

•情景權重和設計：我們的損失估計對宏觀經濟預測的形狀、方向和變化速度很敏感，因此在上行和下行情景之間存在很大差異。對分配給這些情景的概率權重的更改以及情景所反映的高峯業務週期的時間安排可能會對我們的損失估計產生重大影響。

•當前借款人質量：我們對預期損失的預測取決於當前借款人和交易特徵，包括信用指標和抵押品類型/質量。隨着借款人質量的演變，預計損失可能會受到實質性影響。

•投資組合數量和組合：投資組合數量和組合的變化可能會對我們的估計產生重大影響，因為CECL儲備

將在發起或收購時確認。

對於CECL標準範圍內的所有資產和無資金支持的貸款相關承諾，適用的ACL由以下一個或多個組成部分組成：(I)集體評估或集合儲備，(Ii)單獨評估的儲備，以及

(Iii)定性(判斷性)儲備。本報告第8項“合併財務報表附註”附註1中的會計政策討論了我們針對這些組成部分的方法和關鍵假設。

合理的、可支持的經濟預測

根據CECL，我們在估計預期信貸損失時，必須考慮合理和可支持的預測。為此，

我們建立了一個框架，其中包括一個三年的預測期，並使用了四個具有相關概率權重的經濟情景，這些情景加在一起，形成了對我們合理和可支持的預期經濟結果的預測。

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預測期。在我們合理和可支持的預測期內估計的信貸損失對所用情景的形狀和嚴重性以及分配給它們的權重非常敏感。

為了生成四種經濟預測情景，我們綜合使用了量化宏觀經濟模型、其他經濟活動衡量標準和前瞻性專家判斷來預測經濟成果在合理和可支持的預測期內的分佈。然後，每個場景都被賦予一個關聯的概率(權重)，以表示我們在預測期內該分佈內的當前預期。這一過程受到當前經濟狀況、預期的商業週期演變以及PNC RAC的專家判斷的影響。這種方法尋求提供對預期經濟結果的預測的合理表述，並用於估計各種貸款和證券的預期信貸損失。每個季度，方案提交給PNC的RAC審批，委員會確定並批准CECL方案的權重，以供當前報告期使用。

截至2021年12月31日期間使用的情景反映了與截至2020年12月31日期間使用的情景相比，近期經濟前景有所改善。比較的整體改善在很大程度上是由消費者支出和勞動力市場前景的改善推動的，以及疫苗持續分發的影響，同時也考慮到新冠肺炎的揮之不去的影響，這減緩了近幾個月來經濟復甦的勢頭，以及供應鏈中斷的影響。

我們在情景中使用了許多經濟變量，其中最重要的驅動因素是實際國內生產總值(GDP)和美國失業率。下表基於加權平均情景預測對這兩個經濟變量進行了比較，這些情景預測用於確定我們在2021年12月31日和2020年12月31日的ACL。

表36：CECL加權平均情景中的關鍵宏觀經濟變量

			截至2021年12月31日的假設
			2022			2023			2024
美國實際GDP(A)(B)			2.8%			1.4%			1.3%
美國失業率(C)			4.4%			4.1%			3.9%
			截至2020年12月31日的假設
			2021			2022			2023
美國實際GDP(A)(D)			2.3%			2.7%			2.2%
美國失業率(C)			6.8%			5.7%			5.0%

(a)代表同比增長率。

(b)在2021年12月31日使用的假設中，2022年的同比增長反映了比衰退前水平高出5.4%的增長。

(c)代表截至12月31日的季度平均利率。

(d)在2020年12月31日使用的假設中，2021年的同比增長反映出的增長仍比衰退前的水平低0.5%。

預計2022年實際GDP增長將保持穩健，產出在加權平均基礎上增長2.8%，類似於去年這個時候2.7%的加權平均預期，然後在2023年和2024年分別放緩至1.4%和1.3%。過去一年，勞動力市場改善的速度超出預期。因此，2022年末和2023年末的加權平均失業率預計分別為4.4%和4.1%。這比截至2020年12月31日的加權平均預測有所改善，後者的失業率在2022年和2023年分別達到5.7%和5.0%。

從大流行開始以來，經濟已經出現了顯著的復甦。國家宏觀經濟指標、預測和業績預期均穩步改善，有助於降低整體虧損預期。這些改善已經反映在整個2021年的儲備發佈中，包括最初受到新冠肺炎相關限制影響的某些細分市場。然而，對於我們的商業和消費者投資組合中的某些部分，終身損失仍然存在相當大的不確定性。對於商業借款人來説，受新冠肺炎相關限制和新出現的世俗變化影響的行業仍存在揮之不去的擔憂。對於這些行業來説，不受限制的商業最近又回來了，復甦將滯後於更廣泛的經濟。在限制持續存在和/或出現長期變化的地方，復甦的影響和最終水平就不那麼確定了。對於消費者借款人來説，政府刺激措施到期後的支付行為，包括到期的增強失業救濟金，仍然很難預測。因此，對於我們的商業和消費貸款組合，PNC確定並圍繞這些細分市場進行了重要分析，以確保我們的儲備在當前的經濟環境下是充足的。我們認為，經濟情景已經有效地提供了足夠的變化，以捕捉可能的復甦路徑。此外，通過深入細緻地分析新冠肺炎相關影響，我們解決了當前環境下受影響最嚴重的特定人羣的存款準備金率問題。通過這種方法，我們認為準備金水平適當地反映了截至資產負債表日期投資組合中的預期信貸損失。

為了提供有關ACL對更悲觀的預期經濟結果預測的敏感性的更多上下文，我們考慮了在對最嚴重的不利情況應用100%概率權重時，ACL將是什麼。這一嚴重不利的情景估計，2022年實際國內生產總值(GDP)收縮，與2021年的水平相比下降了2.1%，增長

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從2023年開始再次回升，而失業率在2022年底上升到7.9%，然後在2023年和2024年再次逐漸改善。不考慮質量調整，此敏感性分析將導致我們的ACL在2021年12月31日假設增加24億美元。這一情景不是我們在2021年12月31日的預期，也沒有反映我們目前的預期，也沒有捕捉到預測期內可能出現的所有潛在未知變量，但它提供了假設嚴重條件下可能出現的結果的近似值。CECL的方法本質上需要高度的判斷，因此，我們可能會在另一個時間點對我們的信用損失估計得出不同的結論。

 

住宅及商業按揭服務權

我們選擇以公允價值衡量我們的MSR。這次選擇是為了與我們的風險管理戰略保持一致，以對衝這些資產公允價值的變化。我們的MSR的公允價值是通過使用貼現現金流估值模型來估計的，該模型計算估計的未來淨服務現金流的現值，考慮到實際和預期的抵押貸款預付率、貼現率、服務成本和其他基於當前市場狀況確定的因素。

我們採用風險管理策略，旨在保護MSR的價值不受利率和相關市場因素變化的影響。MSR的價值是通過證券和衍生品進行經濟對衝的，包括利率掉期、期權以及遠期抵押貸款支持和期貨合約。隨着利率的變化，這些金融工具的公允價值變化預計將與對衝的MSR投資組合的公允價值變化負相關。在MSR的整個生命週期中，對衝關係都是根據不斷變化的市場狀況積極管理的。選擇合適的金融工具來經濟地對衝住宅或商業MSR，需要有重要的管理層判斷力，以評估抵押貸款利率和提前還款速度如何影響MSR的未來價值。套期保值的結果在短期內往往難以預測，但從更長的時期來看，預計會保護MSR的經濟價值。

有關每項估計如何變動的資料，以及有關MSR的公允價值對關鍵假設即時不利變動的假設影響的敏感度分析，請參閲本報告第8項合併財務報表附註中的附註6商譽及抵押服務權。有關我們住宅和商業MSR的更多信息，請參閲本報告第8項綜合財務報表附註中的附註1會計政策、附註6商譽和抵押服務權以及附註15公允價值。

公允價值計量--第3級

當資產和負債需要按公允價值記錄或調整以反映公允價值時，我們必須使用估計、假設和判斷。按公允價值列賬的資產和負債必然導致較高程度的財務報表波動性。當沒有可觀察到的價格和第三方信息時，我們主要使用現金流量和其他財務建模技術來估計公允價值。這些估值技術中任何一種的潛在因素、假設或估計的變化都可能對我們未來的財務狀況和經營結果產生重大影響。

我們應用ASC 820-公允價值計量。本指引將公允價值定義為在計量日期在市場參與者之間有序交易中出售一項金融資產或支付轉移一項金融負債而收到的價格。本指引要求對按公允價值記錄的資產和負債進行三級披露。層次結構內的資產和負債分類是基於計量中使用的估值方法的輸入是可觀察的還是不可觀察的。第三級資產和負債是那些公允價值是使用重大不可觀察的投入來估計的資產和負債。雖然估計圍繞公允價值計量的潛在敏感性本身具有挑戰性，但我們在本報告第8項合併財務報表附註中的附註15中提供了公允價值的主要不可觀察輸入的摘要。

有關第3級公允價值計量的更多信息，請參閲本報告第8項合併財務報表附註中的公允價值附註15。

最近採用的會計公告

關於我們採用的新會計公告的影響，請參閲本報告第8項合併財務報表附註中的會計政策。

CAUTIONARY S破爛不堪 REGARDING F往前走-L在看 I信息

我們在本報告中就我們的財務業績前景發表聲明，我們可能會不時作出其他聲明，例如收益、收入、費用、税率、資本和流動性水平和比率、資產水平、資產質量、財務狀況以及其他有關或影響我們和我們未來業務和運營的事項，這些都是“私人證券訴訟改革法案”中定義的前瞻性聲明。前瞻性陳述通常由諸如“相信”、“計劃”、“預期”、“預期”、“看到”、“看”、“打算”、“展望”、“項目”、“預測”、“估計”、“目標”、“將”、“應該”和其他類似的詞語和表達來識別。

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前瞻性陳述必然會受到許多假設、風險和不確定性的影響，這些假設、風險和不確定性會隨着時間的推移而變化。未來的事件或環境可能會改變我們的前景，也可能影響我們前瞻性陳述所涉及的假設、風險和不確定因素的性質。前瞻性陳述僅説明截止日期。我們不承擔任何義務，也不承擔任何更新前瞻性陳述的義務。實際結果或未來事件可能與前瞻性陳述中預期的以及歷史表現大不相同，可能存在實質性差異。因此，我們告誡不要過度依賴任何前瞻性陳述。

我們的前瞻性陳述受到以下主要風險和不確定性的影響。

▪我們的業務、財務結果和資產負債表價值受到業務和經濟狀況的影響，包括：

–債券，股票和其他金融市場的利率和估值的變化，

–美國和全球金融市場的混亂，

–美國聯邦儲備委員會，美國財政部和其他政府機構的行動，包括那些影響貨幣供應和市場利率和通脹的行動，

–由於不斷變化的商業和經濟狀況或立法或監管舉措而導致的客户行為變化，

–客户、供應商和其他交易對手的業績和信譽的變化，

–美國及其全球貿易夥伴的關税和其他貿易政策的影響，

–新冠肺炎疫情對經濟影響的持續時間和程度，

–聯邦、州和地方政府政策變化的影響，包括對監管格局、資本市場、税收、基礎設施支出和社會方案的影響，以及

–大宗商品價格波動。

▪我們的前瞻性財務報表受到以下風險的影響：經濟和金融市場狀況

與我們目前預期的情況有很大不同，沒有考慮潛在的法律和監管因素

意外情況。這些聲明是基於我們的觀點，即：

–2020年上半年，美國經濟繼續從大流行引發的衰退中復甦。由於奧密克戎的影響，2022年第一季度的增長可能會較為疲軟，然後在春季回升，保持在今年全年經濟的長期平均水平之上。由於基本面良好，2022年消費者支出增長將保持穩健。

–拖累2021年下半年增長的供應鏈困難將在2022年期間逐步緩解。今年勞動力短缺仍將是一個制約因素，儘管強勁的薪資增長將支撐消費者支出。

–2021年下半年，通脹加速至數十年來的最快水平，原因是需求強勁，但一些商品和服務的供應有限。隨着這些商品和服務的供需正常化，2022年通脹將放緩，但由於工資增長，通脹也將在整個經濟中擴大。2022年結束時，通貨膨脹率將高於美聯儲2%的長期目標。

–PNC預計，聯邦公開市場委員會將在2022年五次上調聯邦基金利率0.25個百分點，到年底達到1.25%至1.50%的區間，然後在2023年進一步上調聯邦基金利率。美聯儲還將在2022年3月結束購買長期公債和抵押貸款支持證券，然後在2022年年中開始縮減資產負債表。

•PNC採取某些資本行動(包括向股東返還資本)的能力取決於PNC會議或超過聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)為聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)CCAR程序設立的SCB。

•PNC未來的監管資本比率將取決於公司的財務表現、當時生效的最終資本規定的範圍和條款，以及影響PNC資產負債表構成的管理層行動。此外，PNC確定、評估和預測監管資本比率的能力，以及根據實際或預測資本比率採取行動(如資本分配)的能力，至少在一定程度上將取決於相關模型的開發、驗證和監管審查。

•法律和法規的發展可能會對我們的業務運營能力、財務狀況、運營結果、競爭地位、聲譽或尋求有吸引力的收購機會產生影響。聲譽影響可能會影響業務的產生和留住、流動性、資金以及吸引和留住管理層的能力等問題。這些發展可能包括：

–法律法規的變化，包括影響金融服務業監管、消費者保護、銀行資本和流動性標準、養老金、破產和其他行業方面的變化，以及會計政策和原則的變化。

–不利於解決法律訴訟或其他索賠以及監管和其他政府調查或其他調查。這些問題可能導致金錢判決或和解或其他補救措施，包括罰款、處罰、恢復原狀或改變我們的業務做法，以及額外的費用和附帶成本，並可能對PNC造成聲譽損害。

–監管審查和監督過程的結果，包括我們未能滿足與政府機構達成的協議的要求。

–與獲得他人聲稱的知識產權權利相關的任何成本，以及我們的知識產權保護總體上是否充分，都會對業務和經營業績產生影響。

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•業務和經營業績受到我們識別和有效管理業務固有風險的能力的影響，包括在適當的情況下，通過有效使用系統和控制、第三方保險、衍生品和資本管理技術，以及滿足不斷變化的監管資本和流動性標準。

•我們對西班牙對外銀行的收購給我們帶來了與被收購業務整合到PNC相關的風險和不確定性，包括：

–西班牙對外銀行未來的業務可能不會像我們預期的那樣表現，也可能不會以與歷史業績一致的方式表現。因此，由於意外因素或事件(包括我們無法控制的因素)，交易的預期收益(包括預計成本節約)可能比預期更難實現或需要更長時間才能實現，或者可能無法完全實現。

–西班牙對外銀行(包括其美國銀行子公司BBVA USA)與PNC和PNC銀行的整合可能比預期的更難實現，或者會產生意想不到的不利結果。我們成功整合西班牙對外銀行(包括其美國銀行子公司BBVA USA)的能力可能會受到這樣一個事實的不利影響，即這筆交易導致我們進入了幾個我們以前沒有任何重要業務的地理市場。

•I除了與西班牙對外銀行的交易外，我們還通過收購和新的戰略舉措實現業務增長。風險和不確定性包括被收購業務的性質和戰略計劃帶來的風險和不確定性，在某些情況下包括與我們進入新業務或新的地理或其他市場相關的風險，以及我們在這些新領域缺乏經驗造成的風險，以及與收購交易本身相關的風險和不確定因素，監管問題，以及被收購業務在完成交易後整合到PNC的風險和不確定性。

•競爭可能會對客户的獲取、增長和留住以及信用利差和產品定價產生影響，這可能會影響市場份額、存款和收入。我們預測和應對技術變化的能力也會影響我們響應客户需求和滿足競爭需求的能力。

•廣泛的自然災害和其他災害、流行病、混亂、恐怖活動、系統故障、安全漏洞、網絡攻擊或國際敵對行動也可能通過對一般經濟和金融市場的影響或對我們或我們的特定交易對手的影響而影響業務和經營業績。

我們在本報告中提供了關於這些因素以及其他因素的更多詳細信息，包括在第1A項風險因素、第7項風險管理部分以及本報告第8項合併財務報表附註中的附註21法律程序。我們的前瞻性聲明還可能受到其他風險和不確定性的影響，包括本報告其他地方或我們提交給美國證券交易委員會的其他文件中討論的風險和不確定性。

項目7A--關於市場風險的定量和定性披露

這些信息載於第7項風險管理部分和本報告第8項合併財務報表附註中的附註1會計政策、附註15公允價值和附註16金融衍生工具。

項目8--財務報表和補充數據

												頁面
獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID：238)												87
合併損益表												90
綜合全面收益表												91
合併資產負債表												92
合併權益變動表												93
合併現金流量表												94
合併財務報表附註												96

86PNC金融服務集團，Inc.2021 Form 10-K

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R報告 I獨立的 REGISTERED P公共的 A計數 FIRM

致PNC金融服務集團公司董事會和股東

財務報表與財務報告內部控制之我見

我們審計了PNC金融服務集團公司及其子公司(“本公司”)截至2021年12月31日和2020年12月31日的合併資產負債表，以及截至2021年12月31日的三個年度的相關綜合收益表、全面收益表、權益變動表和現金流量表，包括相關附註(統稱為“綜合財務報表”)。我們還審計了公司截至2021年12月31日的財務報告內部控制，依據內部控制-集成框架(2013)由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布。

我們認為，上述綜合財務報表按照美國公認的會計原則，在所有重要方面公平地反映了本公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的財務狀況，以及截至2021年12月31日的三個年度的運營結果和現金流量。此外，我們認為，根據COSO發佈的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，截至2021年12月31日，本公司在所有實質性方面都保持了對財務報告的有效內部控制。

會計原則的變化

正如綜合財務報表附註1所述，本公司改變了2020年信貸損失準備的會計處理方式。

意見基礎

本公司管理層負責編制這些合併財務報表，維護財務報告的有效內部控制，並評估財務報告內部控制的有效性，這包括在第9A項下管理層的財務報告內部控制報告中。我們的職責是根據我們的審計，對公司的合併財務報表和公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的適用規則和規定，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。該等準則要求吾等計劃及執行審計工作，以合理保證綜合財務報表是否無重大錯報(不論是否因錯誤或欺詐所致)，以及是否在所有重大方面維持對財務報告的有效內部控制。

我們對合並財務報表的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序(無論是由於錯誤還是欺詐)，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評估合併財務報表的整體列報。我們對財務報告內部控制的審計包括瞭解財務報告內部控制，評估存在重大缺陷的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下需要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。

財務報告內部控制的定義及其侷限性

公司對財務報告的內部控制是一個過程，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括以下政策和程序：(1)與保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產交易和處置的記錄有關的政策和程序；(2)提供合理保證，保證交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(2)公司的財務報告內部控制包括以下政策和程序：(1)保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理保證，記錄交易是必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表；以及(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有這樣的風險，即由於條件的變化，控制措施可能會變得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

PNC金融服務集團，Inc.2021 Form 10-K  87

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關鍵審計事項

以下傳達的關鍵審計事項是指已傳達或要求傳達至審計委員會的當期綜合財務報表審計所產生的事項，且(I)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露，以及(Ii)涉及我們特別具有挑戰性、主觀性或複雜性的判斷。關鍵審計事項的溝通不會以任何方式改變吾等對綜合財務報表的整體意見，而吾等亦不會透過傳達以下關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與該等事項相關的賬目或披露提供單獨意見。

貸款和租賃損失撥備-商業貸款

如合併財務報表附註1和附註4所述，截至2021年12月31日，貸款和租賃損失撥備約為48.68億美元，其中31.85億美元與商業貸款有關。商業貸款的免税額是根據歷史損失經驗、當前借款人的風險特徵、當前的經濟狀況、合理和可支持的經濟預測以及其他相關因素來確定的。正如管理層披露的那樣，本公司在估計預期信貸損失時考慮了合理和可支持的預測，並建立了一個框架，其中包括使用四種具有相關概率權重的經濟情景，這些情景加在一起創建了對合理和可支持預測期的預期經濟結果的預測。為了生成四種經濟預測情景，該公司結合使用定量宏觀經濟模型、其他經濟活動衡量標準和前瞻性判斷來預測經濟成果的分佈。管理層在情景中使用了一些經濟變量，這些變量是虧損預測模型的輸入，其中最重要的驅動因素是實際GDP和美國失業率。商業貸款的貸款和租賃損失準備中還包括用於彌補預期損失的定性準備金，但在公司的評估中，這些準備金可能沒有在量化方法或經濟假設中得到充分體現。例如，定性因素可能包括行業集中度和狀況，包括新冠肺炎對高度影響的細分市場的影響、市場狀況的變化、公司投資組合性質和數量的變化、最近的信用質量趨勢、特定投資組合最近的虧損經歷、最近的宏觀經濟因素、可獲得的輸入數據的限制、模型的不精確性, 貸款政策的變化，以及其他因素。

我們確定與商業貸款貸款和租賃損失準備相關的執行程序是一項關鍵審計事項的主要考慮因素是：(I)管理層在制定實際國內生產總值和美國失業率的經濟預測情景時做出的重大判斷和估計，確定每個情景的權重，以及估計與新冠肺炎對某些高度影響的細分市場的影響相關的定性儲備，這反過來又導致審計師在執行程序和評估與管理層重大判斷和估計相關的審計證據時具有高度的判斷力、主觀性和努力，以及(Ii)審計工作涉及具有專門知識的專業人士。

處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據，以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試與商業貸款貸款和租賃損失撥備相關的控制措施的有效性，包括對經濟預測情景、相關權重和定性準備金的制定和批准的控制。這些程序還包括測試管理層確定商業貸款貸款和租賃損失撥備的過程，包括(I)評估某些損失預測模型的適當性和方法，(Ii)評估某些借款人風險特徵的合理性，(Iii)評估包括實際GDP和美國失業率在內的某些預測經濟變量的合理性，(Iv)評估在損失預測模型中使用的經濟預測情景的管理層加權的合理性，(V)測試在估計中使用的數據的完整性和準確性，以及(Vi)評估對模型輸出結果所做的某些定性儲備，以確定商業貸款的貸款和租賃損失的總體撥備。這些程序還包括讓具有專門技能和知識的專業人員參與，以協助評估某些模型、模型投入、經濟預測和商業貸款津貼中的質量儲備。

收購BBVA USA BancShares，Inc.-收購商業貸款的公允價值

如合併財務報表附註2所述，公司於2021年6月1日收購了西班牙對外銀行美國銀行股份有限公司(“BBVA”)。該交易已作為業務合併入賬，因此，西班牙對外銀行的資產和負債於收購日按公允價值入賬。截至2021年6月1日，從西班牙對外銀行獲得的貸款的公允價值約為614.23億美元，其中397.42億美元是商業貸款。對於管理層披露的商業貸款，公允價值基於貼現現金流方法，該方法考慮了信用損失和提前還款預期、市場利率和其他市場因素。

我們確定與收購的商業貸款公允價值有關的履行程序是一項關鍵審計事項的主要考慮因素是：(I)管理層在制定貼現現金流量方法中使用的信用損失預期、提前還款預期和市場利率時的重大判斷和估計，這反過來又導致審計師在執行程序和評估獲得的與現金流量貼現方法有關的審計證據時具有高度的判斷力、主觀性和努力。

88PNC金融服務集團，Inc.2021 Form 10-K

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(Ii)審計工作涉及具有專門技能和知識的專業人員。

處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據，以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試與收購的商業貸款公允價值相關的控制的有效性，包括對貼現現金流方法中使用的信用損失預期、提前還款預期和市場利率的控制。這些程序還包括(I)讓擁有專門技能和知識的專業人士參與為收購的商業貸款制定獨立的公允價值範圍，包括制定對信貸損失、提前還款和市場利率的獨立預期，(Ii)將管理層的估計與獨立開發的範圍進行比較，以及(Iii)測試管理層提供的用於制定這些預期的基礎貸款數據的完整性和準確性。

/s/ 普華永道會計師事務所

賓夕法尼亞州匹茲堡

2022年2月25日

 

自2007年以來，我們一直擔任本公司的審計師。

PNC金融服務集團，Inc.2021 Form 10-K  89

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合併損益表

PNC金融服務集團，Inc.

 

			截至十二月三十一日止的年度
以百萬為單位，每股數據除外			2021						2020						2019
利息收入
貸款			$	9,007					$	8,927					$	10,525
投資證券			1,834						2,041						2,426
其他			293						339						811
利息收入總額			11,134						11,307						13,762
利息支出
存款			126						643						1,986
借入資金			361						718						1,811
利息支出總額			487						1,361						3,797
淨利息收入			10,647						9,946						9,965
非利息收入
資產管理			964						836						862
消費者服務			1,845						1,484						1,555
企業服務			2,924						2,167						1,914
住宅抵押貸款			456						604						368
押金手續費			535						500						702
其他			1,840						1,364						1,473
非利息收入總額			8,564						6,955						6,874
總收入			19,211						16,901						16,839
信貸損失準備金(收回)			(779)						3,175						773
非利息支出
人員			7,141						5,673						5,647
入住率			940						826						834
裝備			1,411						1,176						1,210
營銷			319						236						301
其他			3,191						2,386						2,582
總非利息費用			13,002						10,297						10,574
未計所得税和非控制性權益的持續經營收入			6,988						3,429						5,492
持續經營所得所得税			1,263						426						901
持續經營淨收益			5,725						3,003						4,591
非持續經營的税前收入									5,777						988
停業所得税									1,222						161
非持續經營的淨收益									4,555						827
淨收入			5,725						7,558						5,418
減去：可歸因於非控股權益的淨收入			51						41						49
優先股股息			233						229						236
優先股折價增加和贖回			5						4						4
普通股股東應佔淨收益			$	5,436					$	7,284					$	5,129
普通股每股收益
持續經營的基本收益			$	12.71					$	6.37					$	9.59
非持續經營的基本收益									10.62						1.84
基本收入總額			$	12.71					$	16.99					$	11.43
來自持續運營的攤薄收益			$	12.70					$	6.36					$	9.57
非持續經營的攤薄收益									10.60						1.82
攤薄後總收益			$	12.70					$	16.96					$	11.39
普通股平均流通股
基本信息			426						427						447
稀釋			426						427						448

請參閲合併財務報表附註。

90PNC金融服務集團，Inc.2021 Form 10-K

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綜合全面收益表

PNC金融服務集團，Inc.

 

			截至十二月三十一日止的年度
以百萬計			2021						2020						2019
持續經營淨收益			$	5,725					$	3,003					$	4,591
其他綜合收益(虧損)，税前和重新分類為淨收入後的淨額
債務證券淨變動			(2,451)						1,811						1,489
現金流淨變化對衝衍生品			(1,126)						497						297
養老金和其他退休後福利計劃調整			486						82						158
其他項目的淨變動			4						10						17
持續經營的其他綜合收益(虧損)，税前和重新分類為淨收入後的淨額			(3,087)						2,400						1,961
與其他綜合收益項目相關的持續經營所得所得税收益(費用)			726						(544)						(441)
持續經營的其他綜合收益(虧損)，税後和重新分類為淨收入後的淨額			(2,361)						1,856						1,520
非持續經營的淨收益									4,555						827
非連續性業務的其他全面收入，税前和重新分類為淨收入後的淨額									148						5
與其他綜合收益項目相關的停業所得税費用									(33)						(1)
非連續性業務的其他全面收入，税後和重新分類為淨收入後的淨額									115						4
其他綜合收益(虧損)，税後和重新分類為淨收入後的淨額			(2,361)						1,971						1,524
綜合收益			3,364						9,529						6,942
減去：可歸因於非控股權益的綜合收益			51						41						49
可歸因於PNC的全面收入			$	3,313					$	9,488					$	6,893

請參閲合併財務報表附註。

 

PNC金融服務集團，Inc.2021 Form 10-K  91

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合併資產負債表

PNC金融服務集團，Inc.

			12月31日						12月31日
以百萬為單位，面值除外			2021						2020
資產
現金和銀行到期款項			$	8,004					$	7,017
銀行的有息存款			74,250						85,173
持有待售貸款(A)			2,231						1,597
投資證券-可供出售			131,536						87,358
投資證券--持有至到期			1,426						1,441
貸款(A)			288,372						241,928
貸款和租賃損失準備			(4,868)						(5,361)
淨貸款			283,504						236,567
股權投資			8,180						6,052
抵押貸款償還權			1,818						1,242
商譽			10,916						9,233
其他(A)項			35,326						30,999
總資產			$	557,191					$	466,679
負債
存款
不計息			$	155,175					$	112,637
計息			302,103						252,708
總存款			457,278						365,345
借入資金
聯邦住房貸款銀行借款									3,500
鈔票和優先債務			20,661						24,271
次級債			6,996						6,403
其他(B)			3,127						3,021
借款資金總額			30,784						37,195
與貸款有關的無資金承擔的免税額			662						584
應計費用和其他負債			12,741						9,514
總負債			501,465						412,638
權益
優先股(C)
普通股($5面值，授權800已發行股票543股票)			2,713						2,713
資本盈餘			17,457						15,884
留存收益			50,228						46,848
累計其他綜合收益			409						2,770
以成本價在國庫持有的普通股：123和119股票			(15,112)						(14,205)
股東權益總額			55,695						54,010
非控制性權益			31						31
總股本			55,726						54,041
負債和權益總額			$	557,191					$	466,679

(a)我們的合併資產包括以下我們選擇了公允價值選項的資產：持有的待售貸款為#美元。1.9億美元，貸款金額為$1.5億美元和其他資產

$0.12021年12月31日的30億美元，持有的待售貸款為1.2億美元，貸款金額為$1.4億美元和其他資產0.1截至2020年12月31日，這一數字為10億美元。

(b)我們的合併負債包括不到$的其他借入資金。0.12021年12月31日和2020年12月31日，我們都選擇了公允價值選項。

(c)面值小於$0.5每一天都有一百萬美元。

請參閲合併財務報表附註。

92PNC金融服務集團，Inc.2021 Form 10-K

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合併權益變動表

PNC金融服務集團，Inc.

 

									股東權益
以百萬計			股票 傑出的 普普通通 庫存						普普通通 庫存			資本 盈餘- 擇優 庫存			資本 盈餘- 普普通通 股票和 其他			留用 收益			累計 其他 全面 收益(虧損)			財務處 庫存						非控制性 利益			總計 權益
2018年12月31日餘額(A)			457						$	2,711		$	3,986		$	12,291		$	38,919		$	(725)		$	(9,454)					$	42		$	47,770
亞利桑那州立大學收養的累積效應(B)																		62															62
2019年1月1日餘額(A)			457						$	2,711		$	3,986		$	12,291		$	38,981		$	(725)		$	(9,454)					$	42		$	47,832
淨收入																		5,369												49			5,418
其他綜合收益，税後淨額																					1,524												1,524
宣佈的現金股息-普通股																		(1,895)															(1,895)
宣佈的現金股息-優先																		(236)															(236)
優先股折價增量												4						(4)
普通股活動(C)									1						20																		21
庫存股活動			(24)												3									(3,327)									(3,324)
其他												3			62															(62)			3
2019年12月31日餘額(A)			433						$	2,712		$	3,993		$	12,376		$	42,215		$	799		$	(12,781)					$	29		$	49,343
亞利桑那州立大學收養的累積效應(D)																		(671)															(671)
2020年1月1日餘額(A)			433						$	2,712		$	3,993		$	12,376		$	41,544		$	799		$	(12,781)					$	29		$	48,672
淨收入																		7,517												41			7,558
其他綜合收益，税後淨額																					1,971												1,971
宣佈的現金股息-普通股																		(1,980)															(1,980)
宣佈的現金股息-優先																		(229)															(229)
優先股折價增量												4						(4)
普通股活動(C)									1						23																		24
庫存股活動			(9)												54									(1,424)									(1,370)
優先股贖回-系列Q(E)												(480)																					(480)
其他															(86)															(39)			(125)
2020年12月31日餘額(A)			424						$	2,713		$	3,517		$	12,367		$	46,848		$	2,770		$	(14,205)					$	31		$	54,041
淨收入																		5,674												51			5,725
其他綜合收益(虧損)，税後淨額																					(2,361)												(2,361)
宣佈的現金股息-普通股																		(2,056)															(2,056)
宣佈的現金股息-優先																		(233)															(233)
優先股折價增量												5						(5)
優先股發行--T(F)系列												1,487																					1,487
普通股活動(C)															25																		25
庫存股活動			(4)												84									(907)									(823)
其他															(28)															(51)			(79)
2021年12月31日的結餘(A)			420						$	2,713		$	5,009		$	12,448		$	50,228		$	409		$	(15,112)					$	31		$	55,726

(a)我們發行的優先股的面值不到$0.5每一天都有100萬美元，因此不包括在本演示文稿中。

(b)表示採用ASU 2016-02年度的影響，主要與之前銷售回租交易的遞延收益有關。

(c)普通股活動總額不到0.5發行了100萬股。

(d)代表採用ASU 2016-13的影響-金融工具--信貸損失.

(e)2020年9月1日，PNC贖回了所有4,800其Q系列優先股的股票，以及所有19.2百萬股存托股份，相當於該等股份的零星權益.

(f)2021年9月13日，PNC發佈了1,500,000存托股份，每股佔股份所有權的1/1003.400%固定利率重置非累積永久優先股，T系列，面值$1每股。

請參閲合併財務報表附註。

PNC金融服務集團，Inc.2021 Form 10-K  93

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合併現金流量表

PNC金融服務集團，Inc.

 

						截至十二月三十一日止的年度
以百萬計						2021						2020						2019
經營活動
淨收入						$	5,725					$	7,558					$	5,418
將淨收入與經營活動提供(使用)的現金淨額進行調整
信貸損失準備金(收回)						(779)						3,175						773
折舊及攤銷						1,773						1,497						1,315
遞延所得税(福利)						178						(2,239)						303
證券銷售淨收益						(64)						(305)
抵押貸款償還權的公允價值變動						85						799						645
出售貝萊德的收益												(5,740)
貝萊德的未分配收入												(174)						(531)
淨變動率
交易證券和其他短期投資						671						957						560
持有待售貸款						(480)						(372)						(123)
其他資產						(454)						(927)						(788)
應計費用和其他負債						753						(254)						132
其他						(194)						684						(341)
經營活動提供(使用)的現金淨額						$	7,214					$	4,659					$	7,363
投資活動
銷售額
可供出售的證券						$	26,329					$	13,851					$	7,755
出售貝萊德的淨收益												14,225
貸款						1,843						1,894						1,664
還款/到期日
可供出售的證券						30,691						30,901						11,974
持有至到期的證券						131						60						3,348
購買
可供出售的證券						(85,496)						(45,356)						(23,739)
持有至到期的證券						(87)						(53)						(1,751)
貸款						(1,891)						(1,982)						(1,027)
淨變動率
聯邦基金出售和轉售協議						(24)						1,738						4,899
銀行的有息存款						24,236						(61,760)						(12,520)
貸款						15,616						(3,376)						(14,963)
收購支付的現金淨額(A)						(10,511)
資產剝離活動收到的現金淨額																		75
購買銀行擁有的人壽保險						(950)
其他						(2,682)						(1,264)						(705)
投資活動提供(使用)的現金淨額						$	(2,795)					$	(51,122)					$	(24,990)

(續下一頁)

 

94PNC金融服務集團，Inc.2021 Form 10-K

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合併現金流量表

PNC金融服務集團，Inc.

(續上一頁)

						截至十二月三十一日止的年度
以百萬計						2021						2020						2019
融資活動
淨變動率
無息存款						$	6,697					$	39,851					$	(1,166)
有息存款						(320)						36,947						21,882
聯邦基金購買和回購協議						(46)						(5,861)						4,260
短期聯邦住房貸款銀行借款												(6,300)						4,800
其他借款資金						44						123						(495)
銷售/發行
聯邦住房貸款銀行借款												9,060						12,040
鈔票和優先債務						1,692						3,487						8,977
次級債																		744
其他借款資金						822						647						1,131
優先股						1,484
普通股和庫存股						66						65						90
還款/到期日
聯邦住房貸款銀行借款						(3,680)						(15,601)						(22,000)
鈔票和優先債務						(6,000)						(9,047)						(5,600)
次級債																		(700)
其他借款資金						(823)						(639)						(1,174)
優先股贖回												(480)
收購庫存股						(1,079)						(1,624)						(3,578)
支付的優先股現金股息						(233)						(229)						(236)
普通股現金股利支付						(2,056)						(1,980)						(1,895)
融資活動提供(使用)的現金淨額						$	(3,432)					$	48,419					$	17,080
現金、銀行到期淨增(減)和限制性現金						$	987					$	1,956					$	(547)
非持續經營提供的現金淨額												11,542						299
持續經營提供(使用)的淨現金						987						(9,586)						(846)
期初現金和銀行到期現金及限制性現金						7,017						5,061						5,608
期末現金和銀行到期現金及限制性現金						$	8,004					$	7,017					$	5,061
現金和銀行到期現金以及限制性現金
期末現金和銀行到期(無限制現金)						$	7,431					$	6,636					$	5,061
受限現金						573						381
期末現金和銀行到期現金及限制性現金						$	8,004					$	7,017					$	5,061
補充披露
支付的利息						$	582					$	1,292					$	3,742
已繳所得税						$	675					$	3,410					$	430
已退還的所得税						$	73					$	10					$	17
以租賃資產換取新的經營租賃負債						$	337					$	122					$	317
採用ASU 2016-02時確認的使用權資產																		$	2,004
非現金投融資項目
從貸款轉至持有待售貸款，淨額						$	869					$	1,379					$	958
從貸款轉移到喪失抵押品贖回權的資產						$	27					$	64					$	174
從交易證券轉向投資證券												$	289					$	328

(a)為收購西班牙對外銀行支付的現金為#美元。11,480百萬美元。金額為$10,511百萬代表為收購支付的現金減去$969獲得了百萬美元的現金。有關西班牙對外銀行收購的更多詳細信息，請參閲附註2收購和剝離活動。

請參閲合併財務報表附註。

 

PNC金融服務集團，Inc.2021 Form 10-K  95

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合併財務報表附註

T他PNC F財務財務 S服務 G組, INC.

有關財務報表和相關附註中使用的某些術語和縮略語的附加信息，請參見第191頁的詞彙表。

 

B有用性

PNC是美國最大的多元化金融服務公司之一，總部設在賓夕法尼亞州匹茲堡。

我們有從事零售銀行業務的業務，包括住宅抵押貸款、企業和機構銀行業務以及資產管理，在全國範圍內提供我們的許多產品和服務。我們的零售網點分佈在東海岸到西海岸。我們還在中國設有戰略國際辦事處。四美國以外的國家。

N奧特 1 A計數 POLICIES

財務報表列報基礎

我們的合併財務報表包括母公司及其子公司的賬目，其中大部分是全資、某些合夥企業權益和VIE。

2021年6月1日，我們收購了BBVA，這是一家主要通過其美國銀行子公司BBVA美國開展業務運營的美國金融控股公司。我們截至2021年12月31日的年度業績反映了自2021年6月1日收購完成以來，西班牙對外銀行被收購的業務運營情況。我們截至2021年12月31日的資產負債表包括西班牙對外銀行的餘額。有關此次收購的更多信息，請參閲附註2收購和剝離活動。

我們是根據公認會計準則編制這些合併財務報表的。我們已經取消了公司間賬户和交易。我們還對上一年度的某些金額進行了重新分類，以符合本期列報，這對我們的綜合財務狀況或經營結果沒有實質性影響。

我們還考慮了後續事件對這些合併財務報表的影響。

預算的使用

我們使用編制時可獲得的財務信息編制這些合併財務報表，這要求我們做出影響報告金額的估計和假設。我們最重要的估計與ACL和我們的公允價值計量有關，包括對西班牙對外銀行的收購。實際結果可能與估計不同，這種差異可能會對合並財務報表產生重大影響。

現金、現金等價物和限制性現金

現金和銀行到期的現金被視為現金和現金等價物。 用於財務報告目的，因為它們是流動資金的主要來源。根據具有法律約束力的合同協議或監管要求，我們綜合資產負債表上現金和銀行到期的某些現金餘額在取款或使用方面受到限制。

投資

我們在各種類型的投資中持有權益。這些投資的會計處理取決於多個因素，包括但不限於以下項目：

•所有權權益，

•我們的投資計劃，還有

•投資的性質。

債務證券

債務證券是以交易日為基礎進行記錄的。我們將債務證券分為交易類、持有至到期類和可供出售類。我們為某些風險管理活動或與客户相關的交易活動而購買的債務證券被歸類為交易性證券，在我們綜合資產負債表的其他資產項目中列報，並按公允價值列賬。交易證券的已實現和未實現損益計入其他非利息收入。當我們有積極的意願和能力持有債券到到期日時，我們將債務證券歸類為持有到到期日，並以攤銷成本減去任何津貼進行持有。未歸類為持有至到期或交易的債務證券被歸類為可供出售的證券，並按公允價值列賬。可供出售證券的未實現損益計入AOCI扣除所得税後的淨額。

 

96PNC金融服務集團，Inc.2021 Form 10-K

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我們將債務證券的所有利息，包括溢價攤銷和投資證券折扣的增加，計入淨利息收入中，使用的是恆定有效收益率法，通常是根據證券的合同期限計算的。實際收益率反映收購日證券中隱含的實際利率，或對於記錄了場外交易指數的債務證券，反映基於減值後現金流改善而確定的實際利率。我們在特定的擔保基礎上計算出售可供出售的債務證券時實現的損益。這些證券損益計入綜合收益表中的其他非利息收入。

CECL標準要求持有至到期和可供出售的證券的預期信貸損失通過估值津貼ACL確認，而不是直接減記到證券的攤銷成本基礎。如果公允價值低於其攤餘成本基礎，則可供出售證券被視為減值。如果公允價值下降的任何部分與信貸有關，則將撥備金額確定為與信貸相關的部分，僅限於攤餘成本基礎與證券公允價值之間的差額。若吾等有意出售或相信本公司更有可能須在攤銷成本基準收回前出售減值可供出售證券，則信貸損失將記作攤銷成本基準的直接減記。(C)若吾等有出售意向或相信其更有可能被要求在攤銷成本基準收回前出售減值可供出售證券，則信貸損失將記作攤銷成本基準的直接減記。投資證券的信貸損失通過我們綜合收益表上的信貸損失準備金確認。被認為與信貸無關的可供出售證券的公允價值下降在我們綜合資產負債表的AOCI中確認。CECL標準被預期應用於債務證券，因此，先前記錄OTTI的投資證券的攤餘成本基礎在採用時不會改變。

根據合同條款，我們認為保證金在付款方面是逾期的。當本金或利息的可收回性存在疑問時，可以將擔保放在非應計項目上，在收到之前不再確認利息。截至2021年12月31日，非應計或逾期持有至到期和可供出售的證券無關緊要。

如果某證券被確定為無法收回，包括對於可供出售的證券，如果我們有出售意向或認為我們更有可能被要求在攤銷成本基礎收回之前出售該證券，則該證券可能會部分或全部從撥備中沖銷。以前註銷的可供出售證券的回收在收到時確認，而持有至到期證券的回收在預期時確認。

有關用於確定信貸損失撥備的方法的進一步討論，請參閲本附註1的信貸損失撥備部分

投資證券的免税額。有關投資證券組合和相關ACL的更多信息，請參見注3投資證券。

股權、證券和合夥權益

我們核算股權證券、股權投資、私募股權投資，以及在有限合夥企業、有限責任公司和其他投資中的投資，這些投資不需要按照下列方法之一進行合併：

•我們對普通和有限合夥人所有權權益和有限責任公司使用權益法，在這些公司中，我們被認為對被投資人的運營有重大影響。在權益法下，我們將被投資人的淨收益或虧損的權益所有權份額記錄在非利息收入中，從權益法投資中收到的任何股息都記錄為投資餘額的減值。當一項股權投資出現非暫時性的價值下降時，我們可能會被要求記錄這項投資的虧損。

•我們通過淨收入計量公允價值容易確定的權益證券。已實現和未實現損益均計入非利息收入。這些股權證券的股息收入包括在我們的綜合收益表中的其他利息收入中。

•對於所有其他沒有易於確定的公允價值的投資，我們通常使用實用性例外來計量公允價值。當我們選擇這一替代計量方法時，投資按成本入賬，賬面價值根據同一發行人相同或類似票據有序交易中可觀察到的價格變化引起的減值(如有)加或減進行調整。根據可見價格變動對公允價值的調整計入其他非利息收入。如果定性評估顯示減值，且公允價值低於賬面價值，則這些投資將減記為公允價值。減記金額計入其他非利息收入中的損失。從這些投資中收到的分配包括在非利息收入中。

上述投資包括在我們綜合資產負債表的股權投資中。

私募股權投資

我們報告私募股權投資，包括對公司的直接投資、關聯合夥權益和對私募股權基金的間接投資，估計公允價值。這些估計是基於可獲得的信息，並不一定代表我們最終通過分配、出售或清算投資而變現的金額。公開交易的直接投資的公允價值是根據市場報價確定的，並在適當的情況下受到各種因安全水平限制而產生的折價因素的影響。適用於直接投資和間接投資的估值程序如下

PNC金融服務集團，Inc.2021 Form 10-K  97

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公允價值詳見附註15。我們將所有私募股權投資都包括在我們綜合資產負債表的股權投資中。私募股權投資的公允價值變動在其他非利息收入中確認。

當我們確定我們控制了合夥企業，或者如果實體是VIE，我們是主要受益者時，我們就合併關聯合夥企業。我們不擁有的部分反映在我們綜合資產負債表上的非控股權益中。

貸款

當管理層有意圖和能力在可預見的未來持有貸款，或者直到到期或償還時，貸款被歸類為持有以供投資。管理層對可預見的未來的意圖和看法可能會根據商業戰略、經濟環境、市場狀況和政府計劃的可用性的變化而改變。

對拖欠情況的衡量是基於每筆貸款的合同條款。逾期30天或以上的貸款被認為是拖欠的。有關截至2021年12月31日和2020年12月31日如何從拖欠角度報告新冠肺炎困難相關貸款修改的更多信息，請參見附註4貸款和相關信貸損失撥備。

為投資而持有的貸款(不包括PCD貸款)按攤餘成本計入，除非我們選擇根據公允價值選項計量這些貸款。攤餘成本法是指未償還本金，扣除非勞動收入、未攤銷遞延費用和原始貸款成本、購買貸款的溢價或折扣和沖銷。攤銷成本基礎不包括應計利息，因為我們在綜合資產負債表中包括了其他資產的應計利息。履約貸款利息以未償還本金為基礎計提，並在合同期限內按恆定有效收益率法計入利息收入。貸款發放費、直接貸款發放費以及貸款溢價和折扣在貸款的合同期限內使用不變有效收益率法遞延、增加或攤銷為淨利息收入。根據CARE法案通過購買力平價貸款獲得的手續費在貸款的合同期內遞延，並使用有效收益率法增加到淨利息收入中。公允價值期權項下的貸款按其公允價值報告，公允價值的任何變動在綜合收益表中報告為非利息收入，不計入ALLL。

除了原始貸款外，我們還通過二級貸款市場、投資組合購買或收購其他金融服務公司獲得貸款。某些收購貸款自發放以來信用質量出現了微乎其微的惡化(即PCD)，按相當於其收購價格加上收購日計量的ALLL的攤餘成本基準確認。PNC考慮了與識別信用質量顯著惡化有關的各種因素，包括但不限於不良狀況、拖欠、風險評級、TDR分類和其他表明信用質量自產生以來惡化的定性因素。預期現金流的後續減少至少部分歸因於信貸質量，通過計入導致ALLL增加的信貸損失撥備確認。預期現金流隨後的增加被確認為重新計入以前記錄的所有利息的撥備。.

當我們確定幾乎所有預期現金流都將產生時，我們認為貸款依賴於抵押品。

在操作或出售貸款的抵押品時，或當借款人遇到財務困難而我們選擇按抵押品的估計公允價值計量貸款時(如果物業預計會出售或喪失抵押品贖回權，則減去出售成本)。

此外，當抵押品可能喪失抵押品贖回權或清算時，我們認為貸款是抵押品相關的。

TDR是一種貸款，其條款進行了重組，向遇到財務困難的借款人提供了特許權。當我們預計不會因重組而收回所有到期款項(包括按原合同利率應計的原始利息)，或者出現嚴重的延遲付款時，我們就獲得了特許權。TDRS是我們減少損失活動的結果，包括降低利率、本金寬恕、推遲/減少預定攤銷和延期，旨在將經濟損失降至最低，並避免抵押品被取消抵押品贖回權或收回抵押品。此外，TDR還源於已通過破產法第7章解除個人責任且未正式確認其對我們的貸款義務的借款人。在那些本金被寬恕的情況下，這種本金寬恕的金額會立即沖銷。

根據本説明中描述的方法，TDR的潛在增量損失或收回已計入每個貸款類別的ALLL估計中。一旦一筆貸款成為TDR，它將繼續被報告為TDR，直到最終得到全額償還，抵押品被取消抵押品贖回權或全部沖銷。

PNC不包括持有的待售貸款、根據公允價值期權計入的貸款，以及我們TDR人口中某些政府擔保或擔保的貸款。PCD貸款不需要額外考慮，因此會根據我們的TDR人羣進行評估。此外，PNC已選擇不將TDR指定應用於根據CARE法案下的特定標準因新冠肺炎困難而進行重組的貸款，這些重組發生在TDR救濟於2022年1月1日到期之前。由於因新冠肺炎相關困難而重組的貸款未被確定為TDR，因此這些貸款不會被放在

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修改時的非應計項目，除非預計不會全額支付本金或利息。這些貸款繼續受制於我們現有的非應計項目政策。

有關貸款的其他信息，請參閲以下內容，包括關於我們的政策、用於確定ALLL的方法和重要投入的進一步討論，以及關於我們貸款組合構成的其他詳細信息：

•本附註1的不良貸款和租賃部分，

•本附註1的信貸損失撥備部分，以及

•附註4貸款及相關信貸損失撥備。

不良貸款和租賃

下面的矩陣總結了我們將某些貸款歸類為不良貸款和/或停止應計貸款利息收入的政策。

商業廣告
被歸類為不良貸款並計入非應計項目的貸款			·貸款按攤銷成本入賬，其中： –貸款逾期90天或更長時間。 –由於確定不可能全額收回本金和利息，這筆貸款被評為不合格或更差，具體情況如下： •逾期90天以上收取本金或者利息的， •根據信貸安排的條款，對於借款人未來償債能力的確定性存在合理的懷疑，無論90天是否已經過去， •借款人已經或可能會申請破產， •銀行墊付額外的資金來支付本金或利息。 •我們正在清算一家商業借款人或 •我們正在擔保下尋求補救措施。
被排除在不良分類之外但被列為非應計項目的貸款			·按公允價值期權計入的貸款不太可能全額收回本金和利息。 ·貸款以成本或市場成本減去銷售成本(持有待售)和全額收取 本金和利息是不可能的。
被排除在不良分類和非權責發生制會計之外的貸款			·擔保良好且正在收回的貸款。 •某些政府擔保的貸款，其中幾乎所有本金和利息都有保險。 •不計息的商業性購卡資產。

消費者
被歸類為不良貸款並計入非應計項目的貸款			·未全額收取合同本金和利息的貸款按攤銷成本入賬 被認為是可能的，如以下保單所示： -房屋淨值和分期付款貸款逾期90天，井期逾期180天 有擔保的住宅房地產貸款， -貸款已被修改並歸類為TDR， -貸款已修改為將優先付款推遲到貸款期限結束時支付， -已收到破產通知， --銀行在貸款中持有從屬留置權地位，首筆留置權抵押貸款嚴重 強調(即，逾期90天或以上)， -同一借款人關係內的其他貸款已被置於非應計項目或已註銷 對他們採取了行動， -銀行已下令收回擔保貸款的非房地產抵押品或 -銀行已將貸款按抵押品的價值註銷。
被排除在不良分類之外但被列為非應計項目的貸款			·按公允價值期權計入的貸款不太可能全額收回本金和利息。 ·貸款以成本或市場成本減去銷售成本(持有待售)和全額收取 本金和利息是不可能的。
被排除在不良分類和非權責發生制會計之外的貸款			•某些政府擔保的貸款，其中幾乎所有本金和利息都有保險。 ·擔保良好且正在收回的住宅房地產貸款。 ·消費貸款和信用額度，未經許可以住宅房地產或汽車作擔保 監管指導。

商業廣告

當我們確定某筆貸款或部分貸款無法收回時，我們通常會註銷商業貸款(商業和工業、商業房地產和設備租賃融資)不良貸款。這一認定是根據個人貸款的具體事實和情況作出的。在作出此決定時，吾等會考慮作為持續經營企業的業務或項目的生存能力、資產沒有良好擔保時的逾期狀況、償還貸款的預期現金流、抵押品的價值以及任何擔保人履行承諾的能力和意願。對於低於規定的美元門檻的商業貸款和租賃，餘額在預先確定的逾期天數後全額沖銷。

消費者

我們一般在交易會上衝銷有擔保的消費者(房屋淨值、住宅房地產和汽車)不良貸款。

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抵押品價值減去出售成本，如果低於未償還貸款的攤餘成本基礎，當貸款拖欠，再加上其他風險因素(例如破產、留置權或問題債務重組)，表明根據我們的歷史經驗，貸款或其部分無法收回，或者抵押品已被收回。我們沖銷有擔保的消費貸款不遲於180逾期幾天。大多數消費貸款和信用額度，沒有汽車或住宅房地產的擔保，一旦達到，就會被沖銷。120-180逾期幾天。

對於有擔保的抵押品依賴貸款，抵押品價值至少每年更新一次，抵押品價值隨後的下降將被沖銷，從而增加信貸損失撥備。抵押品價值隨後的增加可能反映為對ALLL的調整，以反映預期收回的金額高於之前預期的金額，僅限於之前註銷的金額。

不良資產、租賃和其他非應計貸款的會計處理

對於非應計貸款，利息收入應計和遞延費用/成本確認不再繼續。此外，根據應計利息是否已納入應計利息估算，如本附註1的應計利息部分所述，應計利息和未收集的利息要麼通過淨利息收入(如果沒有為應計利息保留CECL準備金)沖銷，要麼從津貼中沖銷(如果為應計利息維持CECL準備金)，信用卡除外，按照行業標準做法，我們在沖銷時通過淨利息收入沖銷任何應計利息。同樣依賴抵押品的非權責發生貸款可能會被沖銷，以將抵押品的基準降低到抵押品的公允價值減去出售成本。

如果收到非權責發生制貸款的付款，通常首先將付款用於剩餘的本金餘額；然後再使用付款來收回與貸款相關的任何沖銷金額。最後，如果本金餘額和任何沖銷都已收回，則付款將記錄為手續費和利息收入。對於某些消費貸款，收到的利息支付在現金基礎上被確認為利息收入。如果一筆貸款的攤銷成本基礎被認為是完全可收回的，並且這筆貸款已經履行了至少六個月，則適用收付實現制收入確認。

對於TDR，除非相關貸款被視為不良貸款，否則付款將根據其合同條款進行支付。TDR通常包括在不良貸款和非應計貸款中。然而，在一段合理的時間(通常是6個月)之後，貸款在重組後的條款下履行，並滿足其他業績指標，它就會恢復到履約/應計狀態。這種恢復履約/應計狀態表明，銀行預計將收回貸款的所有剩餘合同本金和利息。由於(I)借款人已透過破產法第7章獲解除個人責任，並未正式確認其對吾等的貸款責任，及(Ii)根據重組條款目前並無責任支付本金及利息的借款人，所產生的TDR不會恢復應計狀態。

其他非權責發生制貸款一般在借款人按照合同條款和其他業績指標履行了至少六個月後才會恢復應計狀態，這段時間被確定為表明預期收回貸款的剩餘合同本金和利息。本金部分沖銷的非權責發生制貸款不返還應計發生制貸款。當不良貸款恢復到應計狀態時，它就被認為是履約貸款。

喪失抵押品贖回權的資產包括通過喪失抵押品贖回權程序或接受代替抵押品贖回權的契據而扣押或獲得的任何資產或財產。奧利奧主要包括通過部分或全部償還貸款義務而獲得的商業和住宅房地產。在獲得喪失抵押品贖回權的判決後，或者在某些司法管轄區，根據貸款工具中的銷售權啟動訴訟程序後，房產將被出售。當我們被授予抵押品贖回權或抵押品贖回權的完成時，我們將貸款轉移到包括在我們綜合資產負債表上的其他資產中的喪失抵押品贖回權的資產。為償還貸款而獲得的財產最初按估計公允價值減去出售成本入賬。根據估計公允價值減去銷售成本，貸款的攤銷成本基礎進行調整，並確認對ALLL的沖銷/收回。我們主要根據評估或與第三方達成的銷售協議來估計公允價值。隨後，喪失抵押品贖回權的資產以收購日記錄的金額或估計公允價值減去出售成本中的較低者進行估值。對這些資產的估值調整和處置此類財產所實現的收益或損失反映在其他非利息支出中。

對於某些有政府擔保的抵押貸款，我們在喪失抵押品贖回權時建立單獨的其他應收賬款。應收賬款是根據預期向擔保人收回的貸款餘額(包括本金和利息)計量的。

有關不良資產、TDR和與我們的貸款組合相關的信用質量指標的更多信息，請參見本報告中的註釋4貸款和相關的信貸損失撥備。

信貸損失準備

根據CECL標準，我們的ACL是基於歷史損失經驗、當前借款人風險特徵、當前經濟狀況、對未來狀況的合理和可支持的預測以及其他相關因素。我們將ACL保持在

本公司現有投資證券、貸款、設備融資租賃、其他金融資產和無資金支持的貸款相關承諾的預期虧損的適當水平，以及截至資產負債表日期的資產或風險敞口的估計合同期限。這個

100PNC金融服務集團，Inc.2021 Form 10-K

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CECL範圍內資產的剩餘合同期限是根據合同到期日、預付款預期、使用率或提取預期以及任何不允許我們單方面取消延期期權的嵌入延期期權來估計的。對於沒有固定合同到期日的產品(E.g..、信用卡)，我們根據歷史付款行為來確定還款或違約時間段的長度。

我們綜合使用(I)合理及可支持預測期內的預期虧損、(Ii)回覆至長期平均預期虧損的期間(如適用)及(Iii)剩餘估計合約期的長期平均預期虧損，以合併方式估計預期虧損。(I)在合理及可支持的預測期內，(Ii)回覆至長期平均預期虧損的期間(如適用)及(Iii)剩餘估計合約期的長期平均預期虧損。對於CECL範圍內的所有資產和無資金來源的貸款相關承諾，ACL還包括單獨評估的準備金和質量準備金(視情況而定)。

我們使用前瞻性信息來估計我們合理和可支持的預測期的預期信貸損失。為此，我們使用PNC經濟團隊產生的預測情景，這些情景旨在反映商業週期及其相關的估計概率。我們認為合理和可以支持的預測期為三年。正如在隨後的方法討論中所指出的，前瞻性信息被納入預期的信貸損失估計中。這些前瞻性信息包括預測的相關宏觀經濟變量，這些變量是通過量化宏觀經濟模型、PNC經濟學家的分析和管理層的判斷來估計的。

返回期是用來彌補我們三年的合理和可支持的預測期和長期平均預期信貸損失之間的橋樑。我們在決定收回期的期限時會考慮多個因素，例如資產的合約到期日、觀察到的歷史模式，以及預測期末相對於長期平均期初的估計信貸損失率。返回期通常為1-3年(如果不是立即的話)。

長期平均預期信用損失是根據根據當前投資組合的信用質量調整後的長期歷史信用損失信息得出的，因此沒有考慮當前和預測的經濟狀況。

有關具體方法的詳細信息，請參閲以下與投資證券、貸款、應收貿易賬款、其他金融資產和無資金貸款相關承諾相關的章節。

投資證券免税額

我們很大一部分投資證券是由美國政府(美國財政部或GNMA)或政府支持的機構(FNMA或FHLMC)發行或擔保的。考慮到歷史信息以及當前和預測的情況，我們預計這些證券不會產生任何信貸損失。

不是由美國政府或政府支持的機構發行或擔保的投資證券既包括證券化產品，如非機構抵押貸款和資產支持證券，也包括非證券化產品，如公司和市政債券。貼現現金流量法主要用於確定所需的津貼金額。預期現金流的估計是利用宏觀經濟敏感模型確定的，同時考慮到上文討論的合理和可支持的預測期和情景。在估計預期現金流時，還可以考慮特定證券特有的其他因素。預期收取的現金流，在考慮預期提前還款後，按實際利率貼現。對於可供出售的證券，津貼金額限於該證券的攤餘成本基礎與其估計公允價值之間的差額。

有關投資證券組合的更多信息，請參閲本報告中的注3投資證券。

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貸款和租賃損失準備

我們的集合預期損失方法是基於風險參數的量化，如貸款或貸款部分的PD、LGD和EAD。在我們的預期損失估計中，我們還考慮了提前還款和攤銷對合同到期日的影響。我們利用歷史信用損失信息、當前借款人風險特徵和合理、可支持預測期的預測經濟變量，再加上分析方法，按貸款或貸款分段估計這些風險參數。計算每個預測情景和長期平均期間的PD、LGD和EAD參數，並結合起來生成各個情景的預期損失估計。下面的矩陣提供了我們用來估計這些風險參數的關鍵信用風險特徵。

貸款類別

違約概率

違約造成的損失

默認情況下的曝光

商業廣告

商業和工業/設備租賃融資

•對於批發債務人：基於借款人特徵和行業的內部風險評級 •零售小額欠款義務人：信用評分、拖欠狀況和產品類型

•擔保貸款的抵押品類型、抵押品價值、行業、規模和未償還風險敞口 •無擔保貸款的資本結構、行業和規模 •對於零售小額餘額義務人，產品類型和信用評分

•未償還餘額、承諾額、合同到期日和歷史提前還款經驗 •行的當前使用率和歷史預默認繪製體驗

商業地產

•預測期內的物業表現指標、物業類型、市場及風險池 •在長期平均期間，基於借款人特徵的內部風險評級

•物業價值和預期清算費用

•未償還餘額、承諾額、合同到期日和歷史提前還款經驗

消費者

房屋淨值/住宅房地產

•借款人信用評分、拖欠狀況、起始年份、LTV和合同到期日

•抵押品特徵、LTV和銷售成本

•未償還餘額、合同到期日和歷史提前還款經驗 •行的當前使用率和歷史預默認繪製體驗

汽車

•借款人信用評分、拖欠狀況、借款人收入、LTV和合同期限

•新舊對比、LTV和借款人信用評分

•未償還餘額、合同到期日和歷史預付款經驗

信用卡

•借款人信用評分、拖欠情況、使用率、付款行為和賬面月數

•借款人信用評分和信用額度

•還款曲線是使用按比例的方法開發的，並使用借款人行為分段、付款比率和借款人信用評分進行估計。

教育/其他消費者

•按年份劃分的淨沖銷率和還款率被用來估計預期損失，而不是離散的風險參數。

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下表描述了按貸款類別劃分的預測期內消耗的關鍵經濟變量，以及用於我們的迴歸和長期平均方法的其他假設。

貸款類別			預測期-關鍵經濟變量			反轉法			長期平均水平
商業廣告
商業和工業/設備租賃融資			•國內生產總值和國內總收入指標、就業相關變量以及個人收入和消費指標			•立即恢復			•根據內部和外部歷史數據確定的平均參數 •零售小額餘額義務人長期經濟條件下的模型參數
商業地產			·CRE物價指數、失業率、GDP、公司債券收益率和利率			·立即恢復			·根據內部和外部歷史數據確定的平均參數
消費者
房屋淨值/住宅房地產			•失業率、居民消費物價指數和利率			•超過3年的直線增長			•使用長期經濟條件的建模參數
汽車			•失業率、HPI、個人消費支出和曼海姆二手車指數			•直線超過1年			•根據內部和外部歷史數據確定的平均參數
信用卡			•失業率、個人消費開支和居民消費物價指數			•直線超過2年			•使用長期經濟條件的建模參數
教育/其他消費者			•按年份劃分的淨沖銷率和還款率被用來估計預期損失，而不是離散的風險參數。

預測期間過後，我們回覆至上述回覆期間的長期平均水平，即預測期結束至估計虧損已完全回覆至長期平均水平之間的期間。

一旦我們制定了信貸損失的綜合估計(即，對於預測期、返回期和長期運行平均值)，在每個預測情景下，我們產生了按貸款類別的概率加權信用損失估計。然後，我們增加或扣除任何質量成分和其他調整，如個別評估的貸款，以產生ALLL。有關這些調整的更多信息，請參見本註釋1後面的單獨評估的組成部分和定性組成部分的討論。

貼現現金流

除了TDR，我們還對房屋淨值和住宅房地產貸款類別使用現金流貼現方法。我們根據合同現金流經估計提前還款調整後確定有效利率。由於貼現現金流估計項下時間流逝的影響，所有利息總額的變化通過信貸損失撥備確認。

單獨評估的組件

與貸款池不具有相似風險特徵的貸款和租賃按如下方式單獨評估：

•對於大於或等於規定的美元門檻的商業不良貸款，準備金基於對貸款預期未來現金流的現值或抵押品的公允價值的分析，如果適用於抵押品依賴型貸款的政策。低於規定門檻的不良商業貸款，應計TDR在集合基礎上保留。

•對於被歸類為抵押品依賴型的消費者不良貸款，通過抵押品的公允價值減去銷售成本的分析來評估與收回先前已沖銷的金額相關的沖銷和全部債務。

定性成分

雖然我們的儲備方法努力反映所有相關的信用風險因素，但由於獲取信息的固有時間滯後以及預期和實際結果之間的正常差異，估計過程中仍存在與(但不限於)潛在不精確相關的不確定性。我們可能會持有額外的準備金，旨在為此類風險造成的損失提供保險。ACL還考慮了在確定單獨評估或彙集的儲量時可能無法直接衡量的因素。這些定性因素可能包括但不限於：

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•行業集中度和條件，包括新冠肺炎對高度影響的細分市場的影響，

•市場狀況的變化，包括監管和法律要求，

•我們投資組合的性質和數量的變化，

•最近的信貸質量趨勢，包括新冠肺炎困難相關貸款修改的影響，

•最近在特定投資組合中的虧損經歷，包括具體和獨特的事件，

•近期可能沒有反映在預測信息中的宏觀經濟因素，

•可用輸入數據的限制，包括歷史損失信息和最近的數據，如抵押品價值，

•模型的不精確性和侷限性，

•貸款政策和程序的變化，包括損失確認和減少政策和程序的變化；

•可獲得信息的時間，包括第一留置權頭寸的履行情況。

有關我們的貸款組合和相關撥備的更多信息，請參見附註4貸款和相關信貸損失撥備。

應計利息

當應計利息被及時沖銷或沖銷時，CECL標準提供了一種切實可行的權宜之計，可以排除

ACL測量的應計利息。我們認為我們的非應計項目和沖銷政策對我們所有的投資都是及時的。

證券、貸款和租賃，但消費信用卡、教育貸款和某些無擔保消費信貸額度除外。我們考慮非應計項目/沖銷之前的時間長度，以及使用其他適當的非應計項目和沖銷觸發事件來做出這一決定。根據這些政策選擇，我們計算信用卡、教育貸款和某些無擔保消費信貸額度的累積利息的準備金，然後將其計入全部貸款。有關我們的非應計和註銷政策的更多信息，請參閲本附註1的債務證券和不良貸款和租賃部分。

此外，根據我們使用貼現現金流方法估計我們的房屋淨值和住宅房地產貸款類別的信貸損失，適用的應計利息準備金也包括在這些貸款類別的ALLL中。.

購買的信用不良貸款或證券

PCD貸款或證券的撥備是在收購時(包括2020年1月1日某些購買的減值貸款被取消並在採用CECL後過渡到PCD)確定的，作為未償還餘額或面值的估計預期信用損失。 基於前面描述的貸款和證券方法。根據CECL的規定，收購時確認的減值計入收購日收購價，以確定資產的攤餘成本基準。

與貸款有關的無資金承擔的免税額

我們維持對不能無條件取消的表外信貸風險(例如，無資金支持的貸款承諾、信用證和某些財務擔保)的無資金支持貸款相關承諾的撥備，保持在我們認為自資產負債表日起適當的水平，以吸收這些風險敞口的預期信貸損失。除估算籌資可能性外，這一準備金的估算方法與確定貸款和租賃準備金的方法相似。有關無資金貸款相關承諾的主要信用風險特徵，請參閲本附註1的貸款和租賃損失撥備部分。與貸款相關的無資金撥備撥備在綜合資產負債表中作為負債入賬。對這一準備金的淨調整計入信貸損失準備金。

有關這項津貼的額外資料，請參閲附註4貸款及信貸損失相關撥備。

其他金融資產撥備

我們考慮歷史損失信息和其他可用的指標來確定其他金融資產(例如，貿易應收賬款、PNC所有貸款的還本付息預付款、與銀行的餘額)的撥備。在某些情況下，如果沒有預期信貸損失的歷史、當前或預測指標，我們可以估計準備金接近於零。截至2021年12月31日，其他金融資產的撥備無關緊要。

持有待售貸款

當我們有意圖和能力出售貸款時，我們將其指定為持有待售貸款。於指定持有待售時，任何ACL將被撤銷，並確認攤銷成本基準與可變現淨值之間的差額的估值撥備，不包括已註銷的金額。同樣，當貸款不再被視為持有以供出售時，估值撥備(減記淨額)被倒置，並建立信貸損失撥備，不包括已註銷的金額。這些貸款的減記(如有需要)通過估值免税額記錄為沖銷。持有待售貸款估值免税額的調整在其他非利息收入中確認。

我們已經選擇對某些商業和住宅抵押貸款進行核算，這些貸款是以公允價值出售的。商業按揭貸款的公允價值變動在其他非利息收入中計量和記錄，而住宅按揭貸款的公允價值變動在其他非利息收入中計量和記錄。

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抵押貸款在每個時期的住房抵押貸款非利息收入中進行計量和記錄。有關更多信息，請參見附註15公允價值。

持有待售貸款的利息收入根據未償還本金和貸款的合同利率應計。

在某些情況下，被指定為持有待售的貸款可能會根據策略的變化轉移到持有以供投資。我們以成本或估計公允價值較低的價格轉讓這些貸款；然而，為持有待售投資組合發起或購買的任何貸款，其公允價值期權已被選擇，在貸款有效期內仍保持公允價值。

貸款銷售、貸款證券化和留存利息

當轉讓的資產在法律上與我們的債權人隔離並且符合適當的會計準則時，我們確認出售貸款或其他金融資產。我們通過證券化交易出售抵押貸款和其他貸款。在證券化中，金融資產在交易中被轉移到信託或特殊目的實體，以有效地從法律上將這些資產與我們隔離開來。

在證券化中，信託或特殊目的公司以出售給信託的資產支持或抵押的優先證券和次級證券的形式發行受益利益。資產支持證券的高級類別通常在發行時獲得投資級信用評級。這些評級通常是通過創建評級較低的資產支持證券的從屬類別以及從屬或剩餘權益來實現的。在某些情況下，我們可以保留部分或全部已發行的證券、僅限利息的條帶、一個或多個附屬部分、服務權，在某些情況下，還可以保留現金儲備賬户。證券化貸款從資產負債表中剔除，淨收益或淨虧損在初始銷售時計入非利息收入。出售貸款確認的收益或損失取決於出售貸款的公允價值和在出售之日的留存權益。我們一般根據未來預期現金流的現值，使用有關貼現率、利率、提前還款速度、信貸損失和服務成本(如適用)的假設，估計留存權益的公允價值。

除了對某些美國政府特許實體的貸款銷售外，我們的貸款銷售和證券化通常在結構上沒有對我們的追索權，除了陳述和擔保之外，也沒有對留存權益的限制。我們根據FNMA DUS計劃發起、銷售和服務商業抵押貸款。根據DUS計劃的規定，我們參與了與FNMA的損失分擔安排。當我們承擔分擔損失或追索權的義務時，我們的政策是首先按公允價值記錄此類負債，然後根據適用的GAAP中包含的指導為估計損失預留準備金。

可變利息實體

VIE是一家公司、合夥企業、有限責任公司或任何其他法律結構，通常用於進行下列活動或持有資產：

•沒有擁有投票權的股權投資者可以通過投票權或類似權利直接或間接對實體最重要的經濟活動做出決定，或者

•擁有股權投資者，在沒有額外從屬財務支持的情況下，不能為實體提供足夠的股本來為其活動提供資金。

VIE通常持有金融資產，包括貸款或應收賬款、房地產或其他財產。

根據ASC 810對VIE進行整合評估-整固當我們在這些實體中持有可變權益時。如果我們是VIE的主要受益者，我們就合併VIE。VIE的主要受益人被確定為滿足以下兩個標準的一方：(I)有權作出對VIE的經濟表現影響最大的決定；(Ii)有義務承擔損失或有權獲得可能對VIE產生重大影響的利益。在VIE合併時，我們確認VIE在合併資產負債表上的所有資產、負債和非控股權益。我們每季度確定是否發生了任何變化，需要重新評估我們是否是實體的主要受益者。

有關我們合併的VIE以及我們未合併但我們持有重大可變權益的VIE的信息，請參閲附註5貸款銷售和服務活動和可變利息實體。

抵押服務權

我們根據商業和住宅貸款的各種貸款服務合同提供服務。這些合同要麼在公開市場購買，要麼作為貸款證券化或貸款出售的一部分保留下來。所有獲得或產生的維修權均按公允價值計量。公允價值基於預期未來淨現金流量的現值，包括以下假設：

•託管和商業準備金收益的存款餘額和利率，

•折扣率，

•預計預付款速度，以及

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•估計維修成本。

我們以公允價值計量商業和住宅MSR，以減少我們的經濟對衝和MSR之間任何潛在的計量失配。我們通過用衍生工具和證券對衝MSR的公允價值來管理風險，當服務權的價值下降時，這些衍生工具和證券預計會增值。MSR的公允價值變動被確認為收益/(損失)。該等維修權的公允價值乃採用貼現現金流量估值模型估計，該模型計算估計未來維修現金流量淨額的現值，並考慮實際及預期按揭貸款預付率、貼現率、維修成本及其他根據當前市場狀況釐定的因素。有關更多信息，請參閲附註6商譽和抵押服務權。

商譽

業務收購所產生的商譽是指所收購業務中無法辨認的無形要素所產生的價值。管理層至少每年在第四季度進行商譽減值測試，如果事件發生或情況與年度測試日期相比發生重大變化，則會更頻繁地在報告單位層面進行商譽減值測試。

PNC可以首先進行定性分析，以評估報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。如果在考慮了所有相關事件和情況後，PNC確定報告單位的公允價值不太可能低於其賬面價值，則沒有必要進行量化減值測試。如果PNC選擇繞過定性分析，或通過定性分析得出報告單位的公允價值很可能小於其賬面價值的結論，則進行商譽減值量化測試。投入被生成並用於計算報告單位的公允價值，該公允價值與其賬面價值進行比較。我們報告單位的公允價值是通過使用貼現現金流和/或市場可比性方法來確定的。如果公允價值大於賬面價值，則認為報告單位的商譽沒有減損。如果公允價值低於賬面價值，單位應當就商譽賬面價值超出報告單位公允價值的金額確認減值費用。確認的損失不應超過分配給該報告單位的商譽總額。有關更多信息，請參閲附註6商譽和抵押服務權。

租契

出租人安排

我們通過各種租賃安排為各種類型的設備提供融資，包括飛機、能源和電力系統以及車輛。融資租賃按租賃付款加租賃設備的估計剩餘價值減去未賺取收入的總和列賬。槓桿租賃是融資租賃的一種形式，是扣除無追索權債務後的淨值。我們使用恆定有效收益率法確認租賃期內的收入。租賃剩餘價值至少每年審查減值一次。出售租賃資產的收益或損失計入其他非利息收入。經營租賃剩餘的估值調整計入其他非利息支出，直接融資或銷售型租賃淨投資的估值調整計入信貸損失準備。在採用CECL之前，租賃剩餘的估值調整包括在其他非利息支出中。

承租人安排

我們以運營和融資租賃的形式租賃零售分支機構、數據中心、辦公空間、土地和設備。根據ASC 842，我們選擇了實際權宜之計，將房地產租賃和廣告資產租賃(如標牌)的租賃和非租賃組成部分作為單一租賃組成部分進行核算。對於其他租賃資產類別，新租賃協議的租賃和非租賃部分分別入賬。此外，我們選擇了實際的權宜之計，不將該標準下的確認要求應用於短期租約。初始租期為12個月或以下的租約不會記錄在資產負債表上，因為我們在租賃期內以直線方式確認這些租約的租賃費用。一般來説，我們選擇使用與租賃計價日的租賃期限相對應的隔夜指數掉期利率作為我們的增量借款利率來衡量使用權資產和租賃負債。

有關我們的租賃安排的更多信息，請參見注釋7租賃。

折舊及攤銷

出於財務報告的目的，我們對房屋和設備進行折舊，扣除殘值後進行折舊，主要使用直線折舊法計算其估計使用年限。

我們使用的傢俱和設備的估計使用壽命從一至10年，並在估計的使用年限內對建築物進行折舊，最高可達40好幾年了。我們將租賃權的改進攤銷至其估計的使用年限，最高可達15年限或各自的租賃期限，以較短的時間為準。

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我們購買以及內部開發和定製某些軟件，以增強或執行內部業務功能。在計劃階段和開發後項目階段發生的軟件開發成本計入非利息費用。與設計軟件配置和界面、安裝、編碼程序和測試系統相關的成本使用直線法進行資本化和攤銷，時間跨度從一至10好幾年了。

我們審查房屋和設備的剩餘使用年限和賬面價值，以確定是否發生了表明使用年限發生變化的事件，或者是否存在任何減值。

其他綜合收益

在税後基礎上，其他全面收益主要包括債務證券的未實現收益或虧損、被指定為現金流對衝的衍生品的未實現收益或虧損，以及養老金和其他退休後福利計劃的計劃資產和福利義務的變化。各組成部分的詳情載於附註13其他全面收益。

庫存股

我們按成本價記錄為國庫購買的普通股。在隨後的補發之日，庫存股賬户按先進先出的原則減去該股票的成本。

普通股每股收益

普通股每股基本收益採用兩級法計算，以確定普通股股東應佔收益。包含不可沒收的股息或股息等價物權利的未授予股票支付獎勵，在兩級法下被視為參與證券。與參與證券有關的分紅和紅利等價物，以及對參與證券的未分配淨收入的分配，減少了普通股股東應佔的收入。在虧損期間，不會對參與的證券進行分配，因為它們沒有吸收損失的合同義務。然後，普通股股東應佔收入除以當期已發行加權平均普通股。

稀釋後的每股普通股收益是按照國庫法或兩級法中稀釋程度較高的一種方法計算的。對於稀釋計算，我們通過假設從年初或發行日期(如果晚些時候)轉換已發行的可轉換優先股來增加已發行普通股的加權平均數量，並增加假設行使股票期權和認股權證以及使用庫存股方法發行激勵股將發行的普通股數量。只有在這樣的調整會稀釋普通股每股收益的情況下，才會對普通股的加權平均流通股數量進行調整。在持續經營出現虧損的期間，任何潛在的攤薄股份都將是反攤薄的。在這種情況下，即使報告了總淨收入，持續業務、非持續業務或每股普通股總收益計算中也不包括潛在的稀釋股票。有關更多信息，請參閲附註14每股收益。

金融工具的公允價值

金融工具的公允價值以及用於估計公允價值金額以及公允價值被選擇的金融資產和負債的方法和假設詳見附註15公允價值。

衍生工具與套期保值活動

我們使用各種金融衍生品來降低我們業務活動中固有的市場風險(主要是利率)和信用風險，並促進客户風險管理活動。我們將這些風險作為資產和負債管理流程的一部分，並通過信貸政策和程序進行管理。

我們確認所有公允價值衍生工具為綜合資產負債表中的其他資產或其他負債，以及綜合現金流量表的經營活動部分中的相關現金流量。對交易對手信用風險的調整計入公允價值的確定。衍生工具公允價值變動的會計處理取決於它是否已被指定為現金流或淨投資對衝關係的一部分並符合條件。對於所有其他衍生品，公允價值變動在收益中確認。

考慮到可合法執行的主淨額結算協議的影響，我們在綜合資產負債表上使用衍生工具的淨額列報。與交易對手交換的現金抵押品也通過抵銷被抵押的淨衍生品的公允價值來抵銷返還現金抵押品的義務或收回現金抵押品的一般權利，從而抵銷適用的衍生品風險。

對於那些被指定並符合會計套期保值的衍生工具，我們根據被套期保值的風險敞口，將該套期保值工具指定為公允價值對衝、現金流對衝或外國業務淨投資的對衝。

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在進行會計套期保值之前，我們正式記錄套期保值工具和套期保值項目之間的關係，以及風險管理目標和策略。要符合套期保值會計的資格，衍生工具和相關的套期保值項目必須在套期保值關係開始時被指定為套期保值。此外，衍生品必須非常有效地降低與被對衝的敞口相關的風險。對於會計套期保值關係，我們在套期保值開始時和持續的基礎上正式評估衍生品在抵消被套期保值項目的公允價值或現金流的指定變化方面是否非常有效。如果確定衍生工具不是高度有效的，套期保值會計將停止。我們使用統計迴歸分析來評估有效性。當衍生產品和套期保值項目的關鍵條款匹配時，可以對有效性進行定性評估。

對於被指定為公允價值對衝的衍生品(I.e為對衝應佔某一特定風險的資產或負債的公允價值變動(例如基準利率的變動)，對衝工具的公允價值變動在收益中確認，並通過在收益中確認對衝項目的公允價值變動來抵消，該公允價值變動應歸因於對衝風險。只要衍生工具的公允價值變動不能抵銷套期項目的公允價值變動，差額將反映在與套期項目相同的合併損益表項目中。

對於被指定為現金流對衝的衍生品(I.e由於衍生工具的收益或虧損(例如，對衝預期未來現金流量變動的風險)，衍生工具的收益或虧損被報告為AOCI的組成部分，隨後重新分類為對衝現金流量影響收益的同期或多個期間的收入，並與對衝現金流量記錄在同一損益表項目中。對於被指定為外國業務淨投資對衝的衍生品，衍生品的收益或虧損被報告為AOCI的一個組成部分。

當確定衍生工具不再具有有效對衝的資格；衍生工具到期或被出售、終止或行使；或衍生工具被取消指定為公允價值或現金流對衝，或者對於現金流對衝而言，預測的交易不再可能在最初指定的時間段結束時發生時，我們將停止對衝會計。我們購買或發起包含嵌入衍生品的金融工具。對於不按公允價值計量且公允價值變動在收益中報告的金融工具，我們在交易開始時評估嵌入衍生工具的經濟特徵是否與宿主合同的經濟特徵明確而密切相關，以及與嵌入衍生工具條款相同的獨立工具是否會成為衍生工具。若嵌入衍生工具與主合約並無明確而密切的關連，且符合衍生工具的定義，則嵌入衍生工具將與主合約分開記錄，並於收益中記錄公允價值變動，除非吾等選擇按公允價值對混合工具進行會計處理。

我們承諾發起住宅和商業抵押貸款以供銷售。我們還承諾購買或出售商業和住宅房地產貸款。這些承諾作為獨立衍生工具入賬，按公允價值計入綜合資產負債表中的其他資產或其他負債。承諾開始後公允價值變動產生的任何損益在非利息收入中確認。

有關更多信息，請參閲附註16金融衍生品。

所得税

我們按資產負債法核算所得税。遞延税項資產和負債是根據資產和負債的財務報告和税基之間的差異確定的，並使用我們預計將在我們認為差異將逆轉時適用的頒佈的税率和法律進行計量。税率和税法的變化將在制定期間計入。因此，在頒佈之日，遞延税金被重新計量，並在所得税費用中確認變化。確認遞延税項資產需要進行評估，以確定此類資產的變現情況。變現是指假設基礎可抵扣差額和結轉是確定未來應納税所得額的最後項目，通過減少遞延税項資產的未來應付税金或應收退款而獲得的增量收益。我們根據所有可用的正面和負面證據，在税項資產很可能無法變現的情況下，建立税項資產的估值免税額。

我們對LIHTC投資使用比例攤銷法，由此相關的投資税收抵免被確認為税費的減少。我們對所有其他税收抵免投資使用遞延會計方法。在這種方法下，投資税收抵免被確認為相關資產的減值。

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收入確認

我們從各種來源賺取利息和非利息收入，包括：

•貸款，

•證券投資組合，

•資產管理，

•貸款銷售、貸款證券化和服務，

•經紀服務，

•出售貸款和證券，

•某些私募股權活動，以及

•證券、衍生品和外匯活動。

此外，我們還從以下方面賺取手續費和佣金：

•出具貸款承諾書、備用信用證和財務擔保，

•存款賬户服務，

•商家服務，

•銷售各種保險產品，

•提供包括轉賬服務在內的金庫管理服務，

•提供併購諮詢及相關服務，

•借記卡和信用卡交易，以及

•參與某些資本市場交易。

存款賬户的手續費在賺取時確認。經紀手續費以及出售證券和某些衍生品的損益按交易日確認。

我們根據標的投資估值的變化或我們處置權益的時間記錄私募股權的收益或虧損。

我們確認我們選擇了公允價值期權的某些金融工具的公允價值變動收益/(虧損)。這些金融工具包括若干供出售的商業及住宅按揭貸款、若干住宅按揭組合貸款及轉售協議。我們還確認住宅和商業MSR公允價值變動的損益。

我們確認為他人提供住宅抵押貸款、商業抵押貸款和其他消費貸款的收入是根據特定的合同條款賺取的。這些收入在綜合收益表的住宅抵押貸款、公司服務和消費者服務項目中報告。我們確認證券、衍生品和外匯客户相關交易以及證券承銷活動的收入，因為這些交易發生或提供服務。我們一般在滿足金融資產轉讓的取消確認標準後確認出售貸款的收益。確認的抵押貸款收入是扣除抵押回購準備金後報告的淨額。

在ASC 606範圍內的收費收入-與客户簽訂合同的收入，收入在這些服務轉移給客户時或在轉移到客户時確認。有關ASC 606範圍內收入的更多信息，請參見附註24與客户簽訂的合同中的基於費用的收入。

停產運營

如果出售符合持有待售分類標準的資產或業務代表了已經或將對我們的經營業績產生重大影響的戰略轉變，則將該資產或業務的處置報告為非持續經營。當管理層已批准或獲得批准出售該資產，並承諾執行正式計劃，該資產可立即出售，該資產正在積極營銷，預計將在下一年出售，並滿足某些其他指定標準時，我們會報告該資產為持有待售資產。分類為持有待售資產，按賬面金額或估計公允價值減去出售成本中較低者入賬。如果該資產的賬面價值超過其估計公允價值，則該資產在被指定為持有待售時減記至其公允價值。

當呈報非持續經營時，分類為持有待售的資產自該資產符合上述所有持有待售標準的期間開始在綜合資產負債表中隔離，並重新計入之前的期間。非持續經營的結果於綜合收益表中於本期及以往期間的非持續經營中報告，自資產或業務被處置或分類為待售期間開始，包括出售或調整賬面值至公允價值減去出售成本所確認的任何收益或虧損。

PNC金融服務集團，Inc.2021 Form 10-K  109

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最近採用的會計準則

會計準則更新			描述			財務報表影響
所得税簡化-ASU 2019-12 2019年12月發佈			·通過取消ASC 740中的某些例外，簡化所得税的會計處理，所得税有關期間內税收分配方法、外部基差遞延税項負債的確認以及過渡期所得税的計算方法。 ·圍繞部分基於收入的特許經營税，明確所得税指導的領域，逐步提高商譽的徵税基礎，並頒佈修改税法。 ·指定實體不再需要在其單獨的財務報表中將當期和遞延税費的合併金額分配給不納税的法人實體。			·2021年1月1日通過。 ·採用該標準並未影響我們的綜合運營結果或綜合財務狀況。PNC將不再將當期和遞延所得税支出的合併金額分配給某些符合條件的獨立實體，這將影響採用後母公司税費的列報。
會計準則更新			描述			財務報表影響
參考匯率改革-ASU 2020-04 2020年3月發佈 參考匯率改革範圍-ASU 2021-01 2021年1月發佈			·提供可選的權宜之計和例外，用於將普遍接受的會計原則應用於參照倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)或其他預期因參考匯率改革而停用的參考匯率(編入ASC 848)的合同、套期保值關係和其他交易。 ·包括與合同修改相關的可選權宜之計，其允許實體考慮修改(如果滿足某些標準)，就好像修改只是次要的(ASC 310範圍內的資產，應收賬款)，不是實質性的(ASC 470範圍內的資產，債務)和/或沒有導致重新測量或重新分類(ASC 842範圍內的資產，租契和其他主題)。 ·包括與ASC 815範圍內的套期保值關係相關的可選權宜之計，衍生品與套期保值因此，如果滿足某些標準，對套期保值關係關鍵條款的更改不需要取消指定。此外，在進行一些有效性評估時，可以忽略由於參考匯率改革而導致無效的潛在來源。 ·包括適用於受全市場貼現過渡影響的衍生品工具的合同修改和對衝會計的可選權宜之計和例外情況。 ·這些ASU的指導從2020年3月12日起至2022年12月31日有效。			·ASU 2020-04於2020年3月12日通過。ASU 2021-01追溯採用於2020年10月1日。 ·在2020年第四季度，我們選擇對受全市場貼現過渡影響的衍生品工具應用某些可選的合同修改和對衝關係權宜之計。這些可選的權宜之計消除了由於參考匯率改革而重新衡量合同修改或取消指定套期保值關係的要求。2020年第四季度做出的選擇僅適用於受全市場貼現過渡影響的衍生品工具，而不是所有衍生品工具。 ·2021年第一季度，我們選擇對第一季度修改的衍生品工具應用某些可選的權宜之計，原因是採用了ISDA建議的備用語言，以應對預期的倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)停止。這些可選的權宜之計消除了由於參考匯率改革而重新衡量合同修改或取消指定套期保值關係的要求。 ·2021年第四季度，我們選擇對第四季度因停止1周和2個月期美元倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)和非美元銀行間同業拆借利率而修改的應收賬款適用某些可選的合同修改權宜之計。這些可選的權宜之計消除了根據ASC 310評估合同修改是否大於次要的要求。我們還選擇對受參考匯率改革影響的現金流對衝關係應用某些與評估對衝有效性相關的可選權宜之計。 ·我們預計在本指導意見生效之日內，將繼續為受參考匯率改革影響的合同修改和對衝關係選擇各種可選的權宜之計。
會計準則更新			描述			財務報表影響
美國證券交易委員會段落修訂-亞利桑那州2020-09 2020年10月發佈			·修改對已登記或正在登記的擔保證券的擔保人和發行人，以及其證券以S-X條例中登記或正在登記的證券為抵押的發行人關聯公司的財務披露要求。 ·提高對投資者和註冊人的披露要求。 ·根據具體事實和情況向投資者提供重要信息，使披露更容易理解，並減輕註冊人的成本和負擔。			·2021年1月4日通過。 ·根據本ASU的要求，我們將附件22列入本報告第15項的附件索引，以披露PNC對PNC Capital Trust C優先證券的擔保。

110PNC金融服務集團，Inc.2021 Form 10-K

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N奧特 2 A徵用 A釹D事蹟A活躍性

收購BBVA USA BancShares，Inc.

2021年6月1日，PNC以美元收購了西班牙對外銀行(BBVA)，包括其美國銀行子公司BBVA USA。11.5十億美元現金。作為收購的一部分，PNC沒有收購以下實體：BBVA Securities，Inc.、Propel Venture Partners Fund I，L.P.和BBVA Processing Services，Inc.。這筆交易已作為業務合併入賬。因此，西班牙對外銀行的資產和負債於收購日按公允價值入賬。公允價值的確定要求管理層對貼現率、未來預期現金流、市場狀況和其他具有高度主觀性並可能發生變化的未來事件做出估計。與西班牙對外銀行資產和負債相關的公允價值估計可能會在收購結束日期後最多一年內隨着獲得更多信息而進行調整。需要調整的估值包括但不限於貸款、某些存款、某些其他資產、客户關係和核心存款無形資產。

2021年10月12日，PNC將大約2.6百萬客户，9,000僱員及以上600分支機構橫跨七美國，將西班牙對外銀行美國分行合併為PNC銀行。

PNC產生的合併和整合成本為#美元。798在截至2021年12月31日的12個月內，與這筆交易相關的費用為100萬美元。這些成本在合併損益表中記為收入和費用的對銷。整合費用主要涉及人事、技術、諮詢和法律，費用為#美元。52百萬直接收購相關成本。截至2021年12月31日的累計成本為$805百萬美元。

下表包括西班牙對外銀行可確認的有形和無形資產和負債的初步公允價值：

表37：收購注意事項

						June 1, 2021
以百萬計						公允價值
收購對價的公允價值						$	11,480
資產
現金和銀行到期款項						$	969
銀行的有息存款						13,313
持有待售貸款						463
投資證券-可供出售						18,358
淨貸款						61,423
股權投資						723
抵押貸款償還權						35
核心存款、無形資產和其他無形資產						378
其他						3,527
總資產						$	99,189
負債
存款						$	85,562
借入資金						2,449
應計費用和其他負債						1,275
總負債						$	89,286
非控制性權益						22
減去：淨資產						$	9,881
商譽						$	1,599

初步商譽為#美元。1.6由於西班牙對外銀行的聲譽、運營模式和專業知識，與這筆交易相關的記錄達到了10億美元。記錄的商譽金額反映了此次收購預計將帶來的增加的市場份額和相關的協同效應，並代表了收購價格超過西班牙對外銀行淨資產估計公允價值的超額收購價。商譽分配給了我們每個人三這只是初步的業務部分，不能在所得税中扣除。有關向各分部分配商譽的更多信息，請參閲附註6商譽和抵押服務權。

PNC金融服務集團，Inc.2021 Form 10-K  111

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下表包括收購西班牙對外銀行貸款的公允價值和未償還本金餘額：

表38：收購西班牙對外銀行貸款的公允價值和未償還本金餘額

			June 1, 2021
以百萬計			未付本金餘額			公允價值
貸款
商業廣告
工商業			$	29,864		$	29,381
商業地產			10,632			10,313
設備租賃融資			48			48
總商業廣告			40,544			39,742
消費者
住宅房地產			12,871			12,961
房屋淨值			2,430			2,423
汽車			3,916			3,910
信用卡			820			758
其他消費者			1,688			1,629
總消費額			21,725			21,681
總計			$	62,269		$	61,423

截至2021年6月1日，西班牙對外銀行收購的其他無形資產包括：

表39：無形資產

以百萬計			公允價值			加權壽命 (年)			攤銷法
住宅按揭還款權			$	35		5.5			(a)
巖心礦牀			$	262		10.0			加速
其他			116			9.8			直線
核心存款總額和其他			$	378

(A)按公允價值核算的無形資產。

以下是用於確定重大資產和負債公允價值的方法的説明。

銀行的現金和到期存款以及銀行的有息存款

這些資產的賬面價值是根據這些資產的短期性質對公允價值的合理估計。

持有待售貸款

住宅按揭貸款的估值以市場報價為基礎(如有的話)，以及其他交易按揭貸款的價格。

類似的特徵，以及從市場參與者那裏收到的購買承諾和投標信息。價格調整為

有必要在貸款中納入內含服務價值，並考慮到某些類似貸款的具體特點。

個人分期貸款是根據拖欠情況合併的，個人貸款的公允價值是根據交易情況計算的。

消費者無擔保貸款、經銷商研究和貸款水平表現特徵。

可供出售的證券

收購西班牙對外銀行的所有投資證券都歸類在收購時可供出售的投資組合中。公允價值

對可供出售證券的估計由第三方定價供應商確定。第三方供應商使用各種

在為結合了相關市場數據的證券定價時使用的方法，以得出買方在市場上

在目前的市場條件下會為證券買單。這些方法包括使用相同或相似的報價

證券、另一種基於市場的方法或收益方法，如貼現現金流定價模型。

貸款

貸款公允價值是基於考慮信用損失和提前還款預期的貼現現金流方法。

從市場參與者的角度來看，利率和其他市場因素，如流動性。產生了貸款現金流

在個人貸款的基礎上。PD、LGD、違約風險敞口和提前還款假設是導致信貸損失的關鍵因素

它們被嵌入到估計的現金流中。

112PNC金融服務集團，Inc.2021 Form 10-K

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股權投資

股權投資主要包括LIHTC投資和保全基金投資。LIHTC投資的公允價值

是根據LIHTC最近在市場上觀察到的LIHTC定價估計的，在這些市場上，LIHTC的基礎物業

收購西班牙對外銀行的投資已經確定。保全投資的公允價值是在評估的基礎上估計的。

以及使用收入和市場預測對投資組合中的物業進行估值。

抵押服務權

收購西班牙對外銀行的抵押貸款償還權的公允價值是用現金流貼現估值模型估算的。

它計算估計的未來淨服務現金流的現值，並考慮到實際和預期的抵押貸款。

貸款提前還款率、貼現率、服務成本等因素是根據當前市場情況確定的。

核心存款無形資產

這項無形資產代表了某些客户存款關係的價值。公允價值採用成本法進行估算。

適當考慮了存款成本，包括服務成本、留住客户和其他資金來源成本。

獲取時間。所使用的貼現率是在考慮到股本的估計成本、無風險回報率和

市場風險溢價和與資產現金流相關的特定風險。核心礦藏無形資產正在攤銷。10在使用加速折舊方法的情況下，這一數字將持續數年。

存款

定期存款的公允價值是通過使用工具的當前市場利率對合同現金流進行貼現來估算的。

期限相近。對於沒有確定期限的存款，賬面價值接近公允價值。

借入資金

長期債務工具的公允價值是根據報價的市場價格估計的。

下表顯示了西班牙對外銀行自收購之日起至2021年9月30日的財務業績。在2021年第四季度系統轉換期間，西班牙對外銀行的信息被完全整合到PNC的流程和系統中，因此不再提供獨立的西班牙對外銀行財務業績。

表40：西班牙對外銀行財務業績

以百萬計			截至2021年9月30日的四個月
淨利息收入			$	768
非利息收入			$	285
淨收入			$	378

下表顯示了未經審計的預計結果，就好像PNC收購西班牙對外銀行發生在2020年1月1日一樣，其中包括攤銷和增加某些估計的購買會計調整(如無形資產)以及貸款、存款和長期債務的公允價值調整的影響。合併和整合成本為$798在截至2021年12月31日的12個月內發生的100萬美元的費用包括在預計結果中。PNC的財務業績包括剝離貝萊德$4.3記錄在淨收入中的10億美元。此外，西班牙對外銀行截至2020年12月31日的12個月的財務業績包括1美元2.2在非利息支出中記錄的10億商譽減值費用。形式上的信息不一定反映如果PNC在2020年1月1日收購西班牙對外銀行將會出現的結果。

表41：未經審計的備考結果

			截至十二月三十一日止的年度
以百萬計			2021			2020
淨利息收入			$	11,662		$	12,413
非利息收入			$	8,960		$	7,866
淨收入			$	7,475		$	4,928

PNC金融服務集團，Inc.2021 Form 10-K  113

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根據CECL，PNC被要求確定自發起以來，為投資而持有的購買貸款是否經歷了信用質量的微不足道的惡化。PNC考慮了與識別信用質量顯著惡化有關的各種因素，包括但不限於不良狀況、拖欠、風險評級、TDR分類、FICO評分和其他表明信用質量自發起以來惡化的定性因素。PNC最初通過將預期信貸損失的收購日期估計加到貸款的購買價格上來衡量PCD貸款的攤銷成本。PCD貸款的初始ACL為$1.110億美元是通過調整西班牙對外銀行貸款餘額和相關購買會計標誌而建立的。非PCD貸款和PCD貸款的公允價值為#美元。52.110億美元和9.4億美元，未付本金餘額為$52.010億美元和10.3分別為10億美元。根據美國公認會計準則，西班牙對外銀行之前記錄的ACL沒有結轉。收購後，PNC記錄了一筆非PCD貸款的ACL，金額為#美元1.010億美元，通過增加信貸損失撥備。

表42：PCD貸款活動

			June 1, 2021
以百萬計
本金餘額			$	10,253
獲取時的ACL			(1,102)
非信貸溢價			219
購貨價格			$	9,370

出售貝萊德股份有限公司股權投資。

2020年5月，PNC完成了對其31.6百萬股貝萊德股份，普通股和優先股，通過註冊二次發行，價格為$420每股。此外，貝萊德還回購了2.65來自PNC的100萬股，價格為$414.96每股。這筆交易的總收益為$。14.210億美元的現金，扣除美元后的淨額0.210億美元的費用，並帶來了美元的銷售收益4.3十億美元。此外，PNC還貢獻了500,000貝萊德與PNC基金會分享。

在出售和捐贈之後，PNC已經剝離了其對貝萊德的全部投資，只以受託身份為PNC的客户持有貝萊德的股票。

下表彙總了貝萊德計入綜合收益表的非持續經營結果：

表43：綜合損益表--停產經營

						截至十二月三十一日止的年度
以百萬計						2020			2019
非利息收入						$	5,777		$	988
總收入						5,777			988
所得税前非持續經營所得						5,777			988
所得税						1,222			161
非持續經營的淨收益						$	4,555		$	827

    

下表彙總了合併現金流量表中貝萊德非持續經營的現金流量：

表44：合併現金流量表--停產經營

						截至十二月三十一日止的年度
以百萬計						2020			2019
非持續經營的現金流
停業經營活動提供(使用)的現金淨額						$	(2,683)		$	299
非持續經營的投資活動提供的現金淨額						$	14,225

114PNC金融服務集團，Inc.2021 Form 10-K

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N奧特 3 I投資S證書

下表按主要證券類型彙總了我們可出售並持有至到期的投資組合：

表45：投資證券摘要

						2021年12月31日																											2020年12月31日
以百萬計						攤銷 成本						未實現												公平 價值									攤銷 成本						未實現												公平 價值
												收益						損失																					收益						損失
可供出售的證券
美國財政部和政府機構						$	46,210					$	324					$	(370)					$	46,164								$	19,821					$	903					$	(13)					$	20,711
住房抵押貸款支持
代理處						67,326						695						(389)						67,632									47,355						1,566						(10)						48,911
非機構組織						927						231												1,158									1,272						243						(14)						1,501
商業抵押貸款支持
代理處						1,740						39						(6)						1,773									2,571						119						(2)						2,688
非機構組織						3,423						31						(18)						3,436									3,678						78						(67)						3,689
資產支持						6,380						60						(31)						6,409									5,060						100						(10)						5,150
其他						4,792						186						(14)						4,964									4,415						293												4,708
可供出售的證券總額(A)(B)						$	130,798					$	1,566					$	(828)					$	131,536								$	84,172					$	3,302					$	(116)					$	87,358
持有至到期的證券
美國財政部和政府機構						$	814					$	76											$	890								$	795					$	125											$	920
其他						612						27						$	(7)					632									646						42						$	(3)					685
持有至到期的證券總額(C)						$	1,426					$	103					$	(7)					$	1,522								$	1,441					$	167					$	(3)					$	1,605

(A)與我們的可供出售投資組合有關的累算利息總額為$322百萬美元和$2382021年12月31日和2020年12月31日分別為100萬人。這些金額包括在綜合資產負債表的其他資產中。

(B)攤銷成本是扣除津貼#美元后列報的130百萬美元和$792021年12月31日和2020年12月31日可供出售的證券分別為100萬美元。

(C)信用評級是用於監測和管理信用風險的主要信用質量指標。86%和85截至2021年12月31日和2020年12月31日，我們持有的到期證券中分別有6%的評級為AAA/AA。

投資證券的公允價值受到利率、信用利差、市場波動性和流動性狀況的影響。可供出售的證券按公允價值列賬，未實現淨收益和淨虧損計入股東權益作為AOCI，除非與信貸相關。淨未實現損益是指證券的公允價值與其攤銷成本之間的差額減去任何撥備後的差額。持有至到期日的證券以攤銷成本減去任何備抵金額列賬。截至2021年12月31日的投資證券包括$0.8代表非現金投資活動的未結清淨購買額為10億美元，因此不反映在合併現金流量表中。2020年12月31日的可比金額為$0.2十億美元。

我們將投資證券的撥備維持在我們認為在資產負債表日適當吸收的水平。

我們投資組合的預期信貸損失。截至2021年12月31日，投資證券的津貼為$133百萬和

主要涉及可供出售投資組合中的非機構商業抵押貸款支持證券。截至2020年12月31日的可比金額為$82百萬美元。投資證券信貸損失準備金為#美元。51百萬美元和$80截至2021年12月31日和2020年12月31日的12個月分別為100萬美元。關於用於確定投資證券撥備的方法的討論，請參閲附註1“會計政策”。

表46列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日，沒有相關投資證券撥備的可供出售證券的未實現虧損總額和公允價值。這些證券根據公允價值降至攤餘成本基礎以下的時間點，將持續未實現虧損不到12個月和12個月或更長時間的投資分開。表中包括的所有證券都經過評估，以確定是否存在信用損失。作為評估的一部分，截至2021年12月31日，我們得出結論，我們不打算出售這些證券，也相信我們將不會被要求在攤銷成本基礎恢復之前出售這些證券。

PNC金融服務集團，Inc.2021 Form 10-K  115

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表46：未實現損失總額和公允價值可供出售而不計提信貸損失撥備的證券

						未實現虧損頭寸 少於12個月												未實現虧損頭寸 12個月或更長時間												總計
以百萬計						未實現 損失						公平 價值						未實現 損失						公平 價值						未實現 損失						公平 價值
2021年12月31日
美國財政部和政府機構						$	(370)					$	32,600																	$	(370)					$	32,600
住房抵押貸款支持
代理處						(369)						41,521						$	(20)					$	1,489					(389)						43,010
商業抵押貸款支持
代理處						(5)						451						(1)						60						(6)						511
非機構組織						(4)						1,453						(3)						474						(7)						1,927
資產支持						(29)						3,465						(2)						188						(31)						3,653
其他						(13)						1,405																		(13)						1,405
可供出售的證券總額						$	(790)					$	80,895					$	(26)					$	2,211					$	(816)					$	83,106
2020年12月31日
美國財政部和政府機構						$	(13)					$	603																	$	(13)					$	603
住房抵押貸款支持
代理處						(8)						3,152						$	(2)					$	82					(10)						3,234
非機構組織						(7)						119						(7)						73						(14)						192
商業抵押貸款支持
代理處																		(2)						149						(2)						149
非機構組織						(13)						972						(7)						714						(20)						1,686
資產支持						(1)						339						(9)						706						(10)						1,045
可供出售的證券總額						$	(42)					$	5,185					$	(27)					$	1,724					$	(69)					$	6,909

有關出售證券的已實現證券損益總額的信息如下表所示：

表47：出售可供出售證券的收益(虧損)

截至十二月三十一日止的年度 以百萬計			毛利						總虧損						淨收益						税費
2021			$	360					$	(296)					$	64					$	13
2020			$	307					$	(2)					$	305					$	64
2019			$	69					$	(21)					$	48					$	10

116PNC金融服務集團，Inc.2021 Form 10-K

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下表按剩餘合同到期日列出了債務證券在2021年12月31日的攤銷成本、公允價值和加權平均收益率：

表48：債務證券合約到期日

2021年12月31日						1年或以上 較少						1年後 歷時5年						5年後 在過去的10年裏						10點以後 年數						總計
百萬美元
可供出售的證券
美國財政部和政府機構						$	5,367					$	27,890					$	10,823					$	2,130					$	46,210
住房抵押貸款支持
代理處						1						97						2,682						64,546						67,326
非機構組織																		2						925						927
商業抵押貸款支持
代理處						79						335						816						510						1,740
非機構組織												142						154						3,127						3,423
資產支持						87						2,110						566						3,617						6,380
其他						277						2,181						1,693						641						4,792
以攤銷成本出售的可供出售的證券總額						$	5,811					$	32,755					$	16,736					$	75,496					$	130,798
公允價值						$	5,851					$	32,696					$	16,788					$	76,201					$	131,536
加權平均收益率，GAAP基數(A)						1.40		%				1.10		%				1.67		%				2.41		%				1.94		%
持有至到期的證券
美國財政部和政府機構												$	327					$	196					$	291					$	814
其他						$	175					263						113						61						612
按攤銷成本持有至到期的證券總額						$	175					$	590					$	309					$	352					$	1,426
公允價值						$	177					$	621					$	357					$	367					$	1,522
加權平均收益率，GAAP基數(A)						3.50		%				2.96		%				4.16		%				2.52		%				3.17		%

(A)加權平均收益率以攤銷成本為基礎，有效收益率按每種證券的合同到期日加權。實際到期日和收益率可能不同，因為某些證券可能是預付的。

截至2021年12月31日，除FNMA和FHLMC外，沒有一家發行人的證券超過總股東權益的10%。FNMA和FHLMC的投資總攤銷成本為#美元。33.810億美元和25.010億美元，公允價值為34.210億美元和24.8分別為10億美元。

下表列出了為抵押未償還借款而質押或接受他人擔保的證券的公允價值：

表49：質押和接受作為抵押品的證券的公允價值

以百萬計			12月31日 2021						12月31日 2020
向他人承諾			$	27,349					$	22,841
從其他人那裏接受：
合同或習慣允許銷售或回售			$	707					$	683
返還給他人的準許額			$	707					$	683

質押給他人的證券包括我們的投資證券組合中持有的頭寸、交易證券，以及根據合同或習慣我們被允許出售或回售的從他人那裏接受作為抵押品的證券，並被用於獲得公共和信託存款、回購協議和其他目的。有關質押和接受作為衍生品抵押品的證券的信息，請參閲附註16“金融衍生品”。

PNC金融服務集團，Inc.2021 Form 10-K  117

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N奧特 4 LOANS A釹 R興高采烈A放款 F或 C編輯 L奧斯塞斯

貸款組合

我們的貸款組合包括二投資組合細分市場-商業和消費者。這些細分中的每一個都包括多個貸款類別。類別的特點是風險屬性和我們監控和評估信用風險的方式相似。

商業廣告						消費者
• 工商業						• 住宅房地產
• 商業地產						• 房屋淨值
• 設備租賃融資						• 汽車
						• 信用卡
						• 教育
						• 其他消費者

有關我們貸款相關政策的更多信息，請參閲附註1會計政策。

信用質量

我們密切監測經濟狀況和貸款表現趨勢，根據我們定義的貸款類別，管理和評估我們在貸款組合中的信用風險敞口。在這樣做的過程中，我們使用了幾個信用質量指標，包括違約率的趨勢，不良狀況，PD和LGD評級的分析，更新的信用評分，以及原始和更新的LTV比率。

對拖欠情況的衡量是基於每筆貸款的合同條款。逾期30天或以上的貸款被認為是拖欠的。貸款拖欠包括政府擔保或擔保貸款、按公允價值期權計入的貸款以及PCD貸款。

表50列出了我們的貸款組合在2021年12月31日和2020年12月31日的構成和拖欠狀況。我們根據借款人的風險概況、還款來源、基礎抵押品和其他支持來管理信用風險，同時考慮到當前的事件、經濟狀況和預期。我們改進我們的做法，以適應不斷變化的環境和新冠肺炎疫情的持續影響。為了減少損失和加強客户支持，我們有客户援助、貸款修改和收款計劃，這些計劃與CARE法案和後續的機構間指導相一致。

因此，根據CARE法案的信用報告規則，根據貸款的合同條款，截至2021年12月31日和2020年12月31日，由於新冠肺炎相關困難而修改的某些貸款不會報告為逾期，即使借款人在修改期間可能沒有償還貸款。由於新冠肺炎相關困難而導致的貸款修改永久降低了合同利率或貸款本金餘額，根據CARE法案或機構間指導，不符合TDR減免的條件。

118PNC金融服務集團，Inc.2021 Form 10-K

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表50：貸款組合分析(A)(B)

			應計
百萬美元			當前或更低版本 超過30天 逾期			30-59 日數 逾期			60-89 日數 逾期			90天 或更多 逾期						總計 過去時 到期(C)						不良資產 貸款			公允價值 選擇權 非應計項目 貸款(D)			貸款總額 (e) (f)
2021年12月31日
商業廣告
工商業			$	151,698		$	235		$	72		$	132					$	439					$	796					$	152,933
商業地產			33,580			46			24			1						71						364						34,015
設備租賃融資			6,095			25			2									27						8						6,130
總商業廣告			191,373			306			98			133						537						1,168						193,078
消費者
住宅房地產			37,706			379			119			328						826			(c)			517			$	663		39,712
房屋淨值			23,305			53			18									71						596			89			24,061
汽車			16,252			146			40			14						200						183						16,635
信用卡			6,475			49			33			62						144						7						6,626
教育			2,400			43			25			65						133			(c)									2,533
其他消費者			5,644			35			22			17						74						9						5,727
總消費額			91,782			705			257			486						1,448						1,312			752			95,294
總計			$	283,155		$	1,011		$	355		$	619					$	1,985					$	2,480		$	752		$	288,372
貸款總額的百分比			98.19		%	0.35		%	0.12		%	0.21		%				0.69		%				0.86		%	0.26		%	100.00		%
2020年12月31日
商業廣告
工商業			$	131,245		$	106		$	26		$	30					$	162					$	666					$	132,073
商業地產			28,485			6			1									7						224						28,716
設備租賃融資			6,345			31			5									36						33						6,414
總商業廣告			166,075			143			32			30						205						923						167,203
消費者
住宅房地產			20,945			181			78			319						578			(c)			528			$	509		22,560
房屋淨值			23,318			50			21									71						645			54			24,088
汽車			13,863			134			34			12						180						175						14,218
信用卡			6,074			43			30			60						133						8						6,215
教育			2,785			55			29			77						161			(c)									2,946
其他消費者			4,656			14			10			11						35						7						4,698
總消費額			71,641			477			202			479						1,158						1,363			563			74,725
總計			$	237,716		$	620		$	234		$	509					$	1,363					$	2,286		$	563		$	241,928
貸款總額的百分比			98.27		%	0.26		%	0.10		%	0.21		%				0.56		%				0.94		%	0.23		%	100.00		%

(a)表中的金額代表為投資而持有的貸款，不包括任何相關的ALLL。

(b)與我們的貸款組合相關的應計利息總額為$。0.72021年12月31日和2020年12月31日都是10億美元。這些金額包括在綜合資產負債表的其他資產中。

(c)逾期貸款金額包括政府投保或擔保的住宅房地產貸款和教育貸款，總額為#美元。0.410億美元和0.12021年12月31日為10億美元。2020年12月31日的可比金額為$0.410億美元和0.2十億美元。

(d)根據公允價值選項入賬的消費貸款，我們預計不會收取實質上所有的本金和利息，在符合我們的任何非權責發生制政策時，必須進行非權責發生制會計和分類。鑑於這些貸款不是按攤銷成本核算的，這些貸款已被排除在不良貸款之外。

(e)包括非勞動收入、未攤銷遞延費用和最初貸款的成本以及購買貸款的溢價或折扣，總額為#美元。0.710億美元和1.3分別為2021年12月31日和2020年12月31日的10億美元。

(f)抵押品依賴貸款總額為#美元。1.710億美元和1.5分別為2021年12月31日和2020年12月31日的10億美元。

在正常業務過程中，我們發起或購買具有合同特徵的貸款產品，當這些產品集中在一起時，可能會

增加我們作為這些貸款產品持有者的敞口。可能造成信用風險集中的產品功能將

包括較高的原始或更新的LTV比率，這些條款可能會使借款人面臨未來還款增加超過市場利率和純利息貸款的風險，等等。

我們向商業借款人提供純利息貸款。這種信貸安排通常是為了與借款人的現金流相匹配而設計的。

預期(例如，營運資金額度、左輪手槍)。這些產品是金融服務業的標準產品，在承保過程中會考慮產品功能，以降低只收利息功能可能導致借款人不

能夠在到期時支付利息和本金。我們認為，這些產品功能不會集中在

信用風險。

PNC金融服務集團，Inc.2021 Form 10-K  119

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在2021年12月31日，我們承諾提供25.7向聯邦儲備銀行提供10億美元的商業貸款和其他貸款，以及66.2如有必要，向聯邦住房貸款銀行(Federal Home Loan Bank)提供數十億美元的住宅房地產和其他貸款，作為有能力借款的抵押品。截至2020年12月31日的可比金額為$30.110億美元和69.0分別為10億美元。認捐金額反映未付本金餘額。

不良資產

不良資產包括不良貸款和租賃、OREO和喪失抵押品贖回權的資產。不良貸款是指信用質量惡化到不可能全額收回合同本金和利息的按攤銷成本核算的貸款，包括TDR和PCD不良貸款。利息收入不在這些貸款上確認。根據公允價值期權入賬的貸款被報告為履約貸款；然而，當符合非權責發生制標準時，這些貸款不會確認利息收入。此外，我們預計將收取幾乎所有本金和利息的某些政府擔保或擔保貸款沒有報告為不良貸款，並繼續計息。有關不良貸款和租賃政策的更多信息，請參閲附註1會計政策。

下表分別列出了我們截至2021年12月31日和2020年12月31日的不良資產。

表51：不良資產

百萬美元						12月31日 2021						12月31日 2020
不良貸款
商業廣告						$	1,168					$	923
消費者(A)						1,312						1,363
不良貸款總額(B)						2,480						2,286
奧利奧和喪失抵押品贖回權的資產						26						51
不良資產總額						$	2,506					$	2,337
不良貸款佔總貸款的比例						0.86		%				0.94		%
不良資產佔總貸款、OREO和喪失抵押品贖回權資產的比例						0.87		%				0.97		%
不良資產佔總資產的比例						0.45		%				0.50		%

(a)不包括大多數無擔保消費貸款和信用額度，這些貸款和信用額度在120至180逾期天數且未被置於不良狀態。

(b)無相關ALLL的不良貸款總額為$1.02021年12月31日為10億美元，主要包括抵押品公允價值超過攤銷成本基礎的貸款。截至2020年12月31日的可比金額為$0.8十億美元。

不良貸款包括某些貸款，這些貸款的條款進行了重組，向遇到財務困難的借款人提供了特許權。根據適用的會計準則，這些貸款被視為TDR。有關TDR的更多信息，請參閲本附註4的註釋1會計政策和問題債務重組部分。

表51中的不良貸款總額包括#美元的TDR。1.010億美元和0.9分別為2021年12月31日和2020年12月31日的10億美元。表現良好的TDR，包括消費信用卡TDR貸款，總額為$0.610億美元和0.72021年12月31日和2020年12月31日為10億美元，並被排除在不良貸款之外。

按貸款類別劃分的附加信用質量指標

工商業

就商業及工業貸款而言，我們會根據貸款固有的信貸風險水平，定期有紀律地監察借款人的表現。為了評估信用風險水平，我們給出了一個反映借款人PD和LGD的內部風險評級。這種二維信用風險評級方法在風險監控過程中提供了粒度。這些評級通常每年至少審查和更新一次。對於商業和工業貸款和租賃的小額同質餘額池，我們應用評分技術來幫助確定PD。分配給商業和工業貸款的PD和LGD評級的組合反映了截至報告日期的信用質量特徵，並用作我們的損失預測過程的輸入，該評級既包含了對違約的預期，也反映了發生違約時的損失嚴重程度。

根據貸款安排的金額和我們的風險評級評估，我們遵循正式的書面定期審查時間表。我們每季度對市場或業務部門的貸款組合進行正式審查，重點是那些我們認為風險較高的貸款，基於PD和LGD，或信用質量正在減弱的貸款。如果情況需要，我們的做法是更頻繁地審查任何客户義務及其信用風險水平。我們試圖通過使用為特定貸款的風險定製的各種程序來主動管理我們的貸款，包括持續的外展、聯繫、債務人財務狀況評估、抵押品檢查和評估。

120PNC金融服務集團，Inc.2021 Form 10-K

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商業地產

我們通過評估PD和LGD來管理與我們的商業房地產項目和商業抵押貸款相關的信用風險，類似於商業和工業貸款。與商業房地產項目和商業抵押貸款活動相關的風險往往與貸款結構和抵押品位置、項目進度和商業環境相關。因此，這些屬性也被監控並用於評估信用風險。

與商業和工業貸款類別一樣，還執行了定期審查的正式時間表，以評估市場/地理風險和業務單位/行業風險。這些審查的結果往往是對風險較高的領域進行更深入的審查和更嚴格的審查，例如風險評級的不利變化、不斷惡化的經營趨勢和/或涉及管理的領域。這些審查旨在評估風險並促進減輕此類風險的行動。

設備租賃融資

我們通過分析PD和LGD來管理與我們的設備租賃融資貸款類別類似的商業和工業貸款的信用風險。

根據租賃金額和信用風險水平，我們遵循正式的定期審查時間表。一般來説，這種情況每季度發生一次，儘管我們已經確立了在情況需要時更頻繁地審查此類信用風險的做法。我們的審查過程需要分析以下因素：設備價值/剩餘價值、風險暴露水平、司法風險、行業風險、擔保人要求以及適用的監管合規性。

PNC金融服務集團，Inc.2021 Form 10-K  121

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下表列出了商業貸款類別的信用質量指標：

表52：商業信用質量指標(A)

			按起始年份分列的定期貸款
2021年12月31日 以百萬計			2021			2020			2019			2018			2017			之前			循環貸款			循環貸款轉為定期貸款			總計 貸款
工商業
合格等級			$	27,104		$	12,053		$	10,731		$	6,698		$	6,355		$	11,759		$	71,230		$	90		$	146,020
受到批評			283			368			815			649			496			824			3,448			30			6,913
工商業合計			27,387			12,421			11,546			7,347			6,851			12,583			74,678			120			152,933
商業地產
合格等級			4,110			4,109			6,355			4,234			2,634			7,562			436						29,440
受到批評			294			298			999			820			566			1,552			46						4,575
總商業地產			4,404			4,407			7,354			5,054			3,200			9,114			482						34,015
設備租賃融資
合格等級			1,212			1,190			942			682			507			1,410									5,943
受到批評			37			54			41			29			19			7									187
設備租賃融資總額			1,249			1,244			983			711			526			1,417									6,130
總商業廣告			$	33,040		$	18,072		$	19,883		$	13,112		$	10,577		$	23,114		$	75,160		$	120		$	193,078

			按起始年份分列的定期貸款
2020年12月31日 以百萬計			2020			2019			2018			2017			2016			之前			循環貸款			循環貸款轉為定期貸款			總計 貸款
工商業
合格等級			$	31,680		$	13,340		$	8,209		$	5,956		$	4,242		$	7,141		$	54,775		$	53		$	125,396
受到批評			339			702			578			334			224			351			4,130			19			6,677
工商業合計			32,019			14,042			8,787			6,290			4,466			7,492			58,905			72			132,073
商業地產
合格等級			3,709			6,268			3,426			2,841			2,341			6,792			218						25,595
受到批評			319			548			148			423			400			1,159			124						3,121
總商業地產			4,028			6,816			3,574			3,264			2,741			7,951			342						28,716
設備租賃融資
合格等級			1,429			1,202			942			738			405			1,350									6,066
受到批評			78			92			86			39			22			31									348
設備租賃融資總額			1,507			1,294			1,028			777			427			1,381									6,414
總商業廣告			$	37,554		$	22,152		$	13,389		$	10,331		$	7,634		$	16,824		$	59,247		$	72		$	167,203

(a)根據監管定義，我們的商業投資組合中的貸款被歸類為通過評級或批評評級，這些定義是由我們分配的PD和LGD評級決定的。批評的分類包括截至2021年12月31日和2020年12月31日被評級為特別提及、不合格或可疑的貸款。

住宅房地產與房屋淨值

我們使用幾個信用質量指標，包括拖欠信息、不良貸款信息、更新的信用評分以及原始和更新的LTV比率，來監控和管理住宅房地產和房屋淨值貸款類別的信用風險。信用質量指標摘要如下：

拖欠率/拖欠率:我們監測住宅房地產和房屋淨值貸款的拖欠/拖欠比率的趨勢。有關更多信息，請參見表50。

不良貸款:我們監測住宅房地產和房屋淨值貸款的不良貸款趨勢。有關更多信息，請參見表50。

122PNC金融服務集團，Inc.2021 Form 10-K

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信用評分：我們使用全國性第三方提供商至少每季度更新住宅房地產和房屋淨值貸款的FICO信用評分。更新的分數被合併到一系列信用管理報告中，用於監控貸款類別的風險。

LTV(包括第一留置權和從屬留置權的CLTV)：至少每季度，我們更新房地產抵押品的房地產價值，並計算更新的LTV比率。對於房地產價值大幅下降的地區以房地產為擔保的開放式信貸額度，可能會出現更頻繁的估值。我們考察了LTV的遷移，並對LTV進行了分類，以監控貸款類別中的風險。

我們結合使用原始LTV和更新LTV進行內部風險管理和報告(例如：、線路管理、減少虧損策略)。除了估計物業價值本質上是估計之外，考慮到某些數據限制，重要的是要注意，更新後的LTV可能是基於管理層的假設(即，如果第三方服務提供商沒有提供更新的LTV，HPI的變化將被納入到管理層對更新的LTV的估計中)。

使用模型化屬性值估計更新的LTV。相關的估計和投入基於一種方法，該方法結合了第三方自動估值模型、經紀商價格意見、HPI指數、物業位置、內部和外部餘額信息、原始數據和管理假設。我們通常使用第三方提供的初始留置權餘額(如果適用)，該餘額在計算更新的LTV時不包括攤銷假設。因此，計算結果並不代表實際評估的貸款水平抵押品或根據其他人持有的留置權餘額更新的LTV，因此，必然是不準確的，可能會隨着我們改進我們的方法而發生變化。

PNC金融服務集團，Inc.2021 Form 10-K  123

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下表列出了住宅房地產和房屋淨值貸款類別的信貸質量指標：

表53：住宅房地產和房屋淨值貸款類別信貸質量指標

			按起始年份分列的定期貸款
2021年12月31日 以百萬計			2021			2020			2019			2018			2017			之前			循環貸款			循環貸款轉為定期貸款			貸款總額
住宅房地產
當前估計的LTV比率
大於100%			$	10		$	52		$	21		$	12		$	13		$	77								$	185
大於或等於80%至100%			1,460			560			221			86			66			190									2,583
低於80%			15,213			7,822			2,834			1,004			1,570			7,385									35,828
沒有可用的LTV			275			6			1			1						22									305
政府擔保或擔保的貸款			3			33			37			30			39			669									811
住宅房地產總量			$	16,961		$	8,473		$	3,114		$	1,133		$	1,688		$	8,343								$	39,712
更新的FICO分數
大於或等於780			$	11,110		$	5,898		$	1,996		$	596		$	1,029		$	4,052								$	24,681
720 to 779			4,921			1,735			643			247			345			1,619									9,510
660 to 719			717			463			255			136			133			796									2,500
少於660			83			103			96			75			94			848									1,299
沒有可用的FICO分數			127			241			87			49			48			359									911
政府擔保或擔保的貸款			3			33			37			30			39			669									811
住宅房地產總量			$	16,961		$	8,473		$	3,114		$	1,133		$	1,688		$	8,343								$	39,712
房屋淨值
當前估計的LTV比率
大於100%			$	1		$	16		$	14		$	3		$	2		$	25		$	329		$	90		$	480
大於或等於80%至100%			7			85			62			13			11			66			990			674			1,908
低於80%			204			2,487			1,189			370			549			3,200			7,868			5,806			21,673
總房屋淨值			$	212		$	2,588		$	1,265		$	386		$	562		$	3,291		$	9,187		$	6,570		$	24,061
更新的FICO分數
大於或等於780			$	124		$	1,619		$	692		$	201		$	364		$	2,035		$	5,490		$	3,320		$	13,845
720 to 779			61			666			348			96			116			642			2,283			1,679			5,891
660 to 719			23			248			167			56			53			327			1,071			872			2,817
少於660			4			53			57			32			28			277			325			615			1,391
沒有可用的FICO分數						2			1			1			1			10			18			84			117
總房屋淨值			$	212		$	2,588		$	1,265		$	386		$	562		$	3,291		$	9,187		$	6,570		$	24,061

124PNC金融服務集團，Inc.2021 Form 10-K

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			按起始年份分列的定期貸款
2020年12月31日 以百萬計			2020			2019			2018			2017			2016			之前			循環貸款			循環貸款轉為定期貸款			貸款總額
住宅房地產
當前估計的LTV比率
大於100%			$	3		$	52		$	26		$	42		$	41		$	160								$	324
大於或等於80%至100%			495			422			127			156			124			307									1,631
低於80%			7,491			3,656			992			1,706			1,847			3,991									19,683
政府擔保或擔保的貸款			7			28			27			38			57			765									922
住宅房地產總量			$	7,996		$	4,158		$	1,172		$	1,942		$	2,069		$	5,223								$	22,560
更新的FICO分數
大於或等於780			$	5,425		$	3,099		$	814		$	1,432		$	1,538		$	2,551								$	14,859
720 to 779			2,268			820			220			340			335			818									4,801
660 to 719			252			161			76			98			92			475									1,154
少於660			40			48			33			31			41			485									678
沒有可用的FICO分數			4			2			2			3			6			129									146
政府擔保或擔保的貸款			7			28			27			38			57			765									922
住宅房地產總量			$	7,996		$	4,158		$	1,172		$	1,942		$	2,069		$	5,223								$	22,560
房屋淨值
當前估計的LTV比率
大於100%			$	8		$	44		$	18		$	15		$	9		$	88		$	580		$	279		$	1,041
大於或等於80%至100%			517			320			59			42			25			158			1,781			591			3,493
低於80%			2,909			1,636			513			773			660			3,754			6,433			2,876			19,554
總房屋淨值			$	3,434		$	2,000		$	590		$	830		$	694		$	4,000		$	8,794		$	3,746		$	24,088
更新的FICO分數
大於或等於780			$	2,019		$	1,094		$	311		$	525		$	449		$	2,467		$	5,382		$	1,480		$	13,727
720 to 779			1,028			558			153			181			145			777			2,137			941			5,920
660 to 719			334			273			86			84			66			402			985			625			2,855
少於660			52			74			39			39			33			345			277			620			1,479
沒有可用的FICO分數			1			1			1			1			1			9			13			80			107
總房屋淨值			$	3,434		$	2,000		$	590		$	830		$	694		$	4,000		$	8,794		$	3,746		$	24,088

汽車、信用卡、教育等消費領域

我們在這些消費貸款類別的管理中監控各種信用質量信息。對於所有貸款類型，我們通常使用內部貸款參數和更新的FICO分數的組合。我們使用FICO評分作為汽車和信用卡貸款的主要信用質量指標，以及非政府擔保或無保險的教育貸款和其他有擔保和無擔保的額度和貸款。內部信用指標，如拖欠狀況，被嚴重依賴於作為政府擔保或保險的教育貸款以及向高淨值個人提供的消費貸款的信用質量指標，因為對於這些類型的貸款，內部信用指標比FICO評分更相關。

隨着對每個類別的拖欠趨勢和損失的監測，FICO信用評分更新至少每季度獲得一次，以及各種信用局屬性。FICO得分高的貸款往往損失的可能性較低。相反，FICO分數低的貸款往往有更高的損失可能性。

PNC金融服務集團，Inc.2021 Form 10-K  125

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下表列出了汽車、信用卡、教育和其他消費貸款類別的信貸質量指標：

表54：汽車、信用卡、教育等消費貸款類信貸質量指標

			按起始年份分列的定期貸款
2021年12月31日 以百萬計			2021			2020			2019			2018			2017			之前			循環貸款			循環貸款轉為定期貸款			貸款總額
更新的FICO分數
汽車
FICO分數大於或等於780			$	3,247		$	1,496		$	1,380		$	533		$	226		$	79								$	6,961
720 to 779			2,119			983			1,030			499			195			62									4,888
660 to 719			969			609			772			413			155			44									2,962
少於660			277			315			583			429			162			58									1,824
全車			$	6,612		$	3,403		$	3,765		$	1,874		$	738		$	243								$	16,635
信用卡
FICO分數大於或等於780																					$	1,815		$	2		$	1,817
720 to 779																					1,836			9			1,845
660 to 719																					1,856			19			1,875
少於660																					943			29			972
沒有可用的或需要的FICO分數(A)																					114			3			117
信用卡合計																					$	6,564		$	62		$	6,626
教育
FICO分數大於或等於780			$	37		$	60		$	77		$	62		$	48		$	392								$	676
720 to 779			20			29			37			30			21			160									297
660 to 719			7			9			11			11			7			73									118
少於660			1			1			2			2			2			25									33
沒有可用的或需要的FICO分數(A)			11			10			7			2						1									31
使用FICO信用指標的貸款總額			76			109			134			107			78			651									1,155
其他內部信用指標																		1,378									1,378
全員教育			$	76		$	109		$	134		$	107		$	78		$	2,029								$	2,533
其他消費者
FICO分數大於或等於780			$	199		$	131		$	123		$	47		$	12		$	32		$	95		$	1		$	640
720 to 779			250			172			167			68			15			19			125						816
660 to 719			190			145			165			82			16			11			122						731
少於660			50			62			85			54			10			6			50			1			318
使用FICO信用指標的貸款總額			689			510			540			251			53			68			392			2			2,505
其他內部信用指標			87			31			35			23			22			48			2,955			21			3,222
其他消費者合計			$	776		$	541		$	575		$	274		$	75		$	116		$	3,347		$	23		$	5,727

126PNC金融服務集團，Inc.2021 Form 10-K

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			按起始年份分列的定期貸款
2020年12月31日 以百萬計			2020			2019			2018			2017			2016			之前			循環貸款			循環貸款轉為定期貸款			貸款總額
更新的FICO分數
汽車
FICO分數大於或等於780			$	1,807		$	1,915		$	807		$	452		$	246		$	58								$	5,285
720 to 779			1,098			1,581			789			381			167			44									4,060
660 to 719			617			1,222			684			288			109			31									2,951
少於660			192			776			598			240			87			29									1,922
全車			$	3,714		$	5,494		$	2,878		$	1,361		$	609		$	162								$	14,218
信用卡
FICO分數大於或等於780																					$	1,635		$	3		$	1,638
720 to 779																					1,724			11			1,735
660 to 719																					1,765			26			1,791
少於660																					902			51			953
沒有可用的或需要的FICO分數(A)																					94			4			98
信用卡合計																					$	6,120		$	95		$	6,215
教育
FICO分數大於或等於780			$	34		$	90		$	74		$	59		$	50		$	428								$	735
720 to 779			24			46			38			28			20			190									346
660 to 719			15			15			14			9			6			90									149
少於660			3			2			3			2			2			37									49
沒有可用的或需要的FICO分數(A)			16			10			6			3						1									36
使用FICO信用度量的教育貸款			92			163			135			101			78			746									1,315
其他內部信用指標																		1,631									1,631
全員教育			$	92		$	163		$	135		$	101		$	78		$	2,377								$	2,946
其他消費者
FICO分數大於或等於780			$	162		$	187		$	63		$	21		$	5		$	42		$	86		$	1		$	567
720 to 779			197			247			82			22			5			22			123						698
660 to 719			127			210			81			17			3			14			117			1			570
少於660			28			86			41			9			2			8			53			1			228
使用FICO信用指標的其他消費貸款			514			730			267			69			15			86			379			3			2,063
其他內部信用指標			67			33			37			26			60			75			2,334			3			2,635
其他消費者合計			$	581		$	763		$	304		$	95		$	75		$	161		$	2,713		$	6		$	4,698

(a)沒有FICO分數可用或沒有要求的貸款通常是指向信用記錄有限的借款人發放的新賬户、我們無法獲得更新的FICO分數的賬户(例如，最近的個人資料更改)、使用企業名稱發行的卡和/或由抵押品擔保的卡。管理層主動評估這一貸款類別的風險和規模，並在必要時採取行動減輕信用風險。

問題債務重組

TDR是一種貸款，其條款進行了重組，向遇到財務困難的借款人提供了特許權。針對新冠肺炎相關困難進行了重組，並符合CARE法案規定的某些標準的貸款不被歸類為TDR。有關TDR的其他信息，請參閲附註1會計政策。

表55量化了2021年、2020年和2019年期間被歸類為TDR的貸款數量以及成為TDR後貸款餘額的變化。此外，該表還提供了有關TDR優惠類型的信息。本金寬恕TDR類別包括本金寬恕和應計利息寬恕。降息TDR類別包括降息和延期付息。其他TDR類別主要包括已通過破產法第7章被解除個人責任且尚未正式確認其對我們的貸款義務的消費者借款人，以及推遲/減少消費者和商業借款人的預定攤銷和合同延期。

在某些情況下，一筆貸款獲得了多項優惠。這在商業貸款組合中最為常見。當商業貸款組合中有多個特許權時，為了確定是否列入表55，對本金寬免特許權進行了優先排序。第二要務是降低利率。如果一筆消費貸款獲得多項優惠，在沒有正式確認對我們的貸款義務的情況下，通過破產法第7章解除個人責任而產生的優惠將被優先考慮，幷包括在表55中的其他類型的優惠中。在此之後，消費貸款特許權將遵循之前討論的商業貸款組合特許權的優先順序。

PNC金融服務集團，Inc.2021 Form 10-K  127

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表55：按特許權類型劃分的財務影響和TDR

						數 的貸款						TDR前攤銷成本基礎(B)						TDR後攤銷成本基礎(C)
截至2021年12月31日的年度內(A) 百萬美元																		本金 寬恕						費率 減少						其他						總計
商業廣告						57						$	536					$	6											$	510					$	516
消費者						6,109						108												$	64					33						97
總TDR						6,166						$	644					$	6					$	64					$	543					$	613
截至2020年12月31日止年度(A) 百萬美元
商業廣告						73						$	513					$	39					$	56					$	346					$	441
消費者						12,270						178												88						73						161
總TDR						12,343						$	691					$	39					$	144					$	419					$	602

(a)此表包括在TDR日期進行部分沖銷的影響。

(b)表示在TDR指定之前的季度末貸款的攤銷成本基礎。

(c)表示截至發生TDR的季度末TDR的攤銷成本基礎。

												前TDR 錄下來 投資(E)						TDR後記錄的投資(F)
截至2019年12月31日止年度(D) 百萬美元			數 的貸款															本金 寬恕						費率 減少						其他						總計
商業廣告						75						$	278											$	11					$	241					$	252
消費者						14,548						172												97						64						161
總TDR						14,623						$	450											$	108					$	305					$	413

(D)在TDR日期進行部分沖銷的影響包括在此表中。

(E)代表在TDR指定之前的季度末記錄的貸款投資，不包括應計應收利息的無形金額。

(F)代表截至發生TDR的季度末的TDR的記錄投資，不包括應計應收利息的無形金額。

在一筆貸款被確定為TDR後，我們將繼續跟蹤其在最近重組條款下的表現。我們認為，當TDR在最近一次貸款重組後60天到期時，TDR隨後就會違約。在該段期間，(I)被列為TDR及(Ii)其後違約的貸款總額為$0.1截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的每一年分別為10億美元。

信貸損失準備

我們將與貸款相關的ACL維持在我們認為合適的水平，以吸收截至資產負債表日期投資組合中的預期信貸損失。有關用於確定這一津貼的方法的討論，請參閲附註1會計政策。與貸款相關的ACL前滾如下：

表56：信貸損失準備的前滾

在截至十二月三十一日止的年度或截至十二月三十一日止的年度			2021															2020
以百萬計			商業廣告			消費者			總計									商業廣告			消費者			總計
貸款和租賃損失準備
期初餘額			$	3,337		$	2,024		$	5,361								$	1,812		$	930		$	2,742
採用ASU 2016-13(A)																		(304)			767			463
期初餘額，調整後			3,337			2,024			5,361									1,508			1,697			3,205
收購PCD儲量			774			282			1,056
沖銷			(434)			(667)			(1,101)									(407)			(785)			(1,192)
恢復			106			338			444									94			266			360
淨額(沖銷)			(328)			(329)			(657)									(313)			(519)			(832)
信貸損失準備金(收回)			(594)			(293)			(887)									2,139			846			2,985
其他			(4)			(1)			(5)									3						3
期末餘額			$	3,185		$	1,683		$	4,868								$	3,337		$	2,024		$	5,361
與貸款有關的無資金承擔的免税額(B)
期初餘額			$	485		$	99		$	584								$	316		$	2		$	318
採用ASU 2016-13(A)																		53			126			179
期初餘額，調整後			485			99			584									369			128			497
收購PCD儲量			43			3			46
信貸損失準備金(收回)			36			(4)			32									116			(29)			87
期末餘額			$	564		$	98		$	662								$	485		$	99		$	584
12月31日的信貸損失撥備(C)			$	3,749		$	1,781		$	5,530								$	3,822		$	2,123		$	5,945

(A)代表採用ASU 2016-13，金融工具-信用損失2020年1月1日，我們從準備金的已發生損失方法過渡到預期信用損失方法。

(B)有關與這項津貼有關的基本承付款的補充資料，見附註11承付款。

128PNC金融服務集團，Inc.2021 Form 10-K

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(C)指全部貸款加上與無資金來源的貸款有關的承擔的免税額，不包括投資證券和其他金融資產的免税額，兩者合計為#美元。171百萬美元和$1092021年12月31日和2020年12月31日分別為100萬人。

截至2021年12月31日，與貸款相關的ACL總額為$5.5億美元，減少了1,370億美元。0.4自2020年12月31日以來已達10億美元。這一下降主要是由於投資組合變化和經濟環境改善的影響，但與收購西班牙對外銀行相關的準備金的增加部分抵消了這一下降。以下彙總了在截至2021年12月31日的一年中影響當前ACL的這些因素的變化：

•推動準備金下降的投資組合變化包括信貸質量的改善，以及投資組合結構的變化，反映了投資組合的變化和某些貸款餘額的下降。

•經濟環境的改善既反映在定量模型中使用的預測經濟情景中，也反映在定性因素儲備中。2021年12月31日使用的經濟情景主要是由消費者支出和勞動力市場前景的改善推動的。定性因素儲備的減少反映了經濟環境改善對特定高風險行業的影響。

•本期準備金反映了收購的西班牙對外銀行貸款組合中預期的信貸損失。

貸款和租賃損失準備

在2020年1月1日之前，我們將ALLL維持在我們認為合適的水平，以吸收截至資產負債表日期投資組合中估計可能發生的信貸損失。我們使用了兩個主要的投資組合細分市場--商業和消費者，並在不同的方法下為每個投資組合細分市場開發並記錄了ALLL。

ALLL和相關貸款數據的前滾如下：

表57：貸款和租賃損失撥備及相關貸款數據的前滾

在截至十二月三十一日止的年度或截至十二月三十一日止的年度			2019
百萬美元			商業廣告			消費者			總計
貸款和租賃損失準備
一月一日			$	1,663		$	966		$	2,629
沖銷			(216)			(758)			(974)
恢復			78			254			332
淨額(沖銷)			(138)			(504)			(642)
信貸損失準備金			320			453			773
無資金來源的貸款承諾和信用證的淨額(增加)/減少			(34)			1			(33)
其他			1			14			15
12月31日			$	1,812		$	930		$	2,742
TDRS單獨評估損害			$	40		$	93		$	133
其他個別評估減值的貸款			58						58
集體評估減值貸款			1,714			563			2,277
購入的不良貸款						274			274
12月31日			$	1,812		$	930		$	2,742
貸款組合
TDRS單獨評估損害			$	361		$	1,303		$	1,664
其他個別評估減值的貸款			220						220
集體評估減值貸款			160,021			75,477			235,498
公允價值期權貸款(A)						742			742
購入的不良貸款						1,719			1,719
12月31日			$	160,602		$	79,241		$	239,843

(a)根據公允價值期權入賬的貸款沒有進行減值評估，因為這些貸款是按公允價值入賬的。因此，這些貸款沒有記錄任何津貼。

PNC金融服務集團，Inc.2021 Form 10-K  129

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N奧特 5 LOAN S麥芽酒和 S維基百科(ERVICING) A活動和 V可靠性 I最感興趣的ENTITIES

貸款銷售和服務活動

我們已經將住宅和商業抵押貸款轉移到證券化或銷售交易中，我們一直在參與這些交易。這些轉移是通過機構證券化、非機構證券化和貸款出售交易發生的。機構證券化包括與FNMA、FHLMC和GNMA(統稱為機構)的證券化交易。FNMA和FHLMC通常將我們轉讓的貸款證券化為抵押貸款支持證券，通過它們贊助的特殊目的實體(SPE)出售給二級市場。作為一家授權的GNMA發行商/服務商，我們將FHA和退伍軍人事務部擔保的貸款彙集成抵押貸款支持證券，在二級市場出售。在非機構證券化方面，我們將貸款轉移到證券化特殊目的企業。在其他情況下，第三方投資者也在貸款銷售交易中購買我們的貸款，在某些情況下，隨後將這些貸款出售給證券化特殊目的實體。機構和非機構證券化交易中使用的證券化SPE是VIE。

我們繼續參與FNMA、FHLMC和GNMA證券化、非機構證券化和貸款銷售交易，通常包括在某些條件下服務、回購之前轉讓的貸款和虧損份額安排，在有限的情況下，持有證券化SPE發行的抵押貸款支持證券。

根據交易的不同，我們可能會充當證券化SPE或第三方投資者的主要、主要和/或特殊服務機構。服務責任通常包括收取和匯出每月借款人的本金和利息，維持代管存款，開展減少損失和喪失抵押品贖回權的活動，在某些情況下，還為服務預付款提供資金。維修墊款通常是可償還的，用於本金、利息和抵押品保護，並按成本計入其他資產。

我們作為服務商的角色賺取服務費和其他輔助費用，根據服務安排的合同條款，我們可以被終止為服務商，無論是否有原因。在我們保留服務的每種類型的貸款轉讓完成之日，我們按公允價值確認服務權。有關我們服務權的進一步討論，請參閲附註6商譽和抵押服務權以及附註15公允價值。

轉移到這些機構的某些貸款包含ROAP。根據這些ROAP，我們擁有按面值回購符合某些條件的個人拖欠貸款的選擇權。在其他有限的情況下，GNMA已授予我們回購當前貸款的權利，當我們打算根據既定的指導方針修改借款人的利率時。當我們擁有單方面回購貸款的能力時，我們就重新獲得了對貸款的有效控制，我們在資產負債表上確認了一項資產(無論是在貸款中還是在為出售而持有的貸款中)和相應的負債(在其他借入的資金中)，而不考慮我們回購貸款的意圖。

購買並持有在我們資產負債表上的證券化SPE發行的機構和非機構抵押貸款支持證券通常是在二級市場購買的。我們對機構抵押貸款支持證券頭寸不保留任何信用風險，因為FNMA、FHLMC和美國政府(針對GNMA)為本金和利息損失提供擔保。

我們還參與了某些機構和非機構商業證券化SPE，在這些SPE中，我們沒有轉讓商業抵押貸款。這些特殊目的企業是由獨立的第三方贊助的，這些實體持有的貸款完全是從其他第三方購買的。一般來説，我們與這些SPE的合作是作為服務者，提供與上述活動一致的服務活動。

我們承認與合同義務相關的損失風險，即由於可能違反陳述和擔保而回購以前轉讓的貸款，以及與代理機構的損失分擔安排(追索權義務)。除了提供與我們的回購和追索權義務相關的臨時流動資金以及我們與回購和追索權義務相關的損失風險外，我們沒有也沒有被要求在這些交易中向證券化SPE或第三方投資者提供任何類型的信貸支持、擔保或承諾。

130PNC金融服務集團，Inc.2021 Form 10-K

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下表提供了與我們的貸款銷售和服務活動相關的現金流：

表58：與貸款銷售和服務活動相關的現金流

以百萬計			住宅按揭						商業按揭(A)
現金流-截至2021年12月31日的年度
出售貸款(B)			$	8,426								$	3,611
回購以前轉讓的貸款(C)			$	239								$	207
服務費(D)			$	367								$	165
維修預付款已收回/(資金)，淨額			$	(33)								$	(26)
持有的抵押貸款支持證券的現金流(E)			$	9,001								$	76
現金流-截至2020年12月31日的年度
出售貸款(B)			$	6,654								$	4,521
回購以前轉讓的貸款(C)			$	673								$	229
服務費(D)			$	338								$	133
維修預付款已收回/(資金)，淨額			$	(32)								$	(280)
持有的抵押貸款支持證券的現金流(E)			$	9,234								$	83

(a)表示與商業抵押貸款轉讓和服務活動相關的現金流信息。

(b)在本報告所列期間，已確認的貸款銷售收益/虧損微不足道。

(c)包括通過行使我們的ROAP選擇權有資格回購的住宅和商業按揭政府承保或擔保貸款，以及因涉嫌違反發債契諾或向購買者作出的陳述和擔保而回購的住宅按揭貸款。

(d)包括合同規定的維修費、滯納金和附屬費用。

(e)代表我們轉移到證券化SPE和/或為證券化SPE提供服務貸款的證券的現金流，我們持有該SPE發行的證券。持有的該等證券的賬面價值為$。17.610億美元的住房抵押貸款支持證券和0.6截至2021年12月31日，商業抵押貸款支持證券的規模為10億美元。2020年12月31日的可比金額為$16.510億美元和0.8分別為10億美元。

表59顯示了我們服務的、沒有記錄在綜合資產負債表中的轉移貸款本金餘額的信息。只有當我們因違反陳述和擔保或與我們繼續參與這些貸款相關的損失分攤安排而被要求回購一筆超過貸款公允價值的貸款時，我們才會遭受這些轉讓貸款的損失。截至2021年12月31日和2020年12月31日，與違反陳述和保修相關的損失估計微不足道。

表59：與為他人償還貸款有關的本金餘額、拖欠貸款和淨沖銷

以百萬計			住宅按揭									商業按揭(A)
2021年12月31日
本金餘額合計			$	42,726								$	39,551
拖欠貸款(B)			$	569								$	42
2020年12月31日
本金餘額合計			$	43,351								$	40,790
拖欠貸款(B)			$	453								$	136
截至2021年12月31日的年度
淨沖銷(C)			$	4								$	179
截至2020年12月31日的年度
淨沖銷(C)			$	17								$	127

(a)代表我們出售貸款的證券化級別的信息，我們是證券化的服務商。

(b)提供服務的拖欠貸款逾期90天或更長時間，或處於喪失抵押品贖回權的過程中。

(c)住宅抵押貸款的淨沖銷是指信貸損失減去分配的收回金額，並在此期間報告給投資者。商業抵押貸款的淨沖銷是指商業抵押貸款支持證券化受託人報告的信貸損失減去分配的收回金額。機構證券化的已實現損失沒有反映，因為我們在喪失抵押品贖回權時不管理基礎房地產，因此無法獲得損失信息。

可變利息實體(VIE)

在正常的業務過程中，我們與各種被視為VIE的實體都有聯繫。我們根據附註1會計政策中描述的會計政策對VIE進行合併評估。我們的合併VIE在2021年12月31日和2020年都微不足道。我們沒有向這些實體提供合同上沒有要求的額外財政支持。

下表彙總了我們持續參與但不是主要受益者的非合併VIE。我們已將某些與非合併VIE的交易排除在表60所示的餘額中，在表60中，我們已確定我們的持續參與是微不足道的。如果涉及VIE，我們只投資VIE發行的證券，而不參與VIE的設計，或者我們和VIE之間沒有發生任何轉讓，我們認為我們的持續參與並不重要。此外，我們只有在正常情況下才有貸款安排

PNC金融服務集團，Inc.2021 Form 10-K  131

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在與可能是VIE的實體的業務過程中，我們已將這些與非合併實體的交易從表60中列出的餘額中剔除。這些貸款包括在我們在附註4貸款和相關信貸損失撥備中披露的資產質量信息中。

表60：非綜合VIE

以百萬計			PNC損失險(A)									資產賬面價值 由PNC擁有												負債賬面價值 由PNC擁有
2021年12月31日
抵押貸款證券化(B)			$	18,708								$	18,708		(c)									$	1
税收抵免投資和其他			3,865									3,893			(d)									1,798			(e)
總計			$	22,573								$	22,601											$	1,799
2020年12月31日
抵押貸款證券化(B)			$	18,207								$	18,207		(c)									$	1
税收抵免投資和其他			3,121									2,894			(d)									1,198			(e)
總計			$	21,328								$	21,101											$	1,199

(a)代表與非合併VIE相關的貸款、投資和其他資產，扣除抵押品(如果適用)。虧損風險不包括任何與税收抵免投資相關的潛在税收回補。

(b)金額反映了我們參與證券化SPE的情況，在這些SPE中，我們轉移到SPE和/或為SPE提供服務貸款，我們持有該SPE發行的證券。PNC Risk of Lost欄中披露的值代表我們對所持證券的最大損失敞口。

(c)包括在我們綜合資產負債表上的投資證券、抵押償還權和其他資產中。

(d)包括在我們綜合資產負債表的投資證券、貸款、股權投資和其他資產中。

(e)包括在我們綜合資產負債表的存款和其他負債中。

抵押貸款證券化

對於上文討論的每個機構和非機構住宅和商業抵押貸款支持證券化，我們將評估這些交易中使用的每個特殊目的實體以進行合併。在進行這些評估時，我們評估我們持續參與這些交易的程度，因為我們參與的性質最終決定了我們是否持有可變權益和/或是否為SPE的主要受益者。我們在綜合評估中考慮的因素包括(I)我們作為服務商的角色的重要性，(Ii)我們持有的證券化特殊目的公司發行的抵押貸款支持證券，以及(Iii)第三方可變利息持有人的權利。

我們評估的第一步是確定我們是否在證券化SPE中持有可變權益。我們通過持有機構和非機構證券化SPE發行的住宅和商業抵押貸款支持證券和/或我們的追索權義務，持有機構和非機構證券化SPE的各種權益。我們持有可變權益的每個特殊目的實體都會被評估，以確定我們是否是該實體的主要受益者。對於機構證券化交易，我們作為服務者的合同角色並不賦予我們指導對SPE的經濟表現最重要的活動的權力。因此，我們不是這些實體的主要受益者。對於非機構證券化交易，只要我們的服務活動使我們有權指導對SPE的經濟表現影響最大的活動，並且我們在該實體中持有微不足道的可變權益，我們將成為主要受益者。

我們持有可變權益且不是主要受益者的機構和非機構證券化特殊目的實體的詳細信息包括在表60中。由於我們參與這些特殊目的企業，我們面臨的最大損失是抵押貸款支持證券、服務資產、服務預付款以及與我們的追索權義務相關的負債的賬面價值。證券化特殊目的企業的債權人對我們的資產或一般信貸沒有追索權。

税收抵免投資和其他

對於我們無權做出對實體經濟表現有最重大影響的決定的税收抵免投資，我們不是主要受益者，因此不會合並實體。表60披露了這些投資。該表還反映了我們的最大損失敞口，不包括任何潛在的税收抵免重新獲得。我們的最大虧損敞口等於我們具有法律約束力的股權承諾，經記錄的減值、合夥企業業績或符合資格的低收入住房税收抵免投資(如果適用)的攤銷調整後的股本承諾。對於所有具有法律約束力的無資金支持的股權承諾，我們將增加我們確認的投資，並確認一項負債。截至2021年12月31日，我們對無資金承諾的負債為$2.0投資於符合條件的經濟適用房項目，這反映在我們綜合資產負債表的其他負債中。

表60還包括我們參與的與從事太陽能發電的有限責任公司的租賃融資交易，這些交易在很大程度上以税收抵免的形式提供回報。未償還的融資和經營租賃資產分別作為貸款和其他資產反映在我們的綜合資產負債表中，而相關負債則在存款和其他負債中報告。

132PNC金融服務集團，Inc.2021 Form 10-K

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我們在各種税收抵免有限合夥企業(LLC)中進行一定的股權投資。這些投資的目的是實現令人滿意的資本回報，並幫助我們實現與CRA相關的目標。在2021年期間，我們確認了0.310億美元的攤銷，美元0.310億美元的税收抵免，且不到0.1與所得税內符合條件的低收入住房税收抵免相關的其他税收優惠達10億美元。

N奧特 6 GOODWILL和 M定額 S維基百科(ERVICING) R燈光

被收購實體的資產和負債於收購日按估計公允價值入賬。

商譽

2021年、2020年和2019年按業務部門劃分的商譽分配如下：

表61：按業務類別劃分的商譽

以百萬計			零售銀行業務			企業和機構銀行業務			資產管理集團			總計
截至2021年12月31日的餘額			$	6,473		$	4,254		$	189		$	10,916
西班牙對外銀行收購			678			796			125			1,599
其他						84						84
截至2020年12月31日的餘額			$	5,795		$	3,374		$	64		$	9,233
截至2019年12月31日的餘額			$	5,795		$	3,374		$	64		$	9,233

2021年期間，商譽增加的主要原因是收購了西班牙對外銀行。商譽是在初步基礎上記錄並分配給每個分部的，可能會根據獲得的與結束日期或資產和負債向每個分部重新分配有關的新信息而發生變化。有關更多信息，請參閲附註2收購和剝離活動。

我們至少每年在第四季度審查我們每個報告單位的商譽減值情況，如果事件發生或情況與年度測試日期相比發生重大變化，我們會更頻繁地審查商譽。根據我們的分析結果，有不是2021年、2020年或2019年與商譽相關的減值費用。

抵押服務權

當我們收到的服務收入超過我們預計的服務成本時，我們承認為他人償還抵押貸款的權利是一種無形資產。MSR在購買或出售原始貸款時確認，並保留服務。MSR總計$1.82021年12月31日的10億美元和1.2截至2020年12月31日，貸款總額為30億美元，包括以公允價值衡量的商業和住宅抵押貸款的貸款服務合同。

商業抵押服務權

我們確認商業MSR公允價值變動的收益(損失)。商業MSR受標的貸款和違約的實際或預期提前還款以及市場驅動的利率變化的價值變化的影響。我們通過使用證券、衍生工具和轉售協議對商業MSR的公允價值進行經濟對衝來管理這一風險，當商業MSR的價值減少(或增加)時，這些證券、衍生工具和轉售協議預計會增加(或減少)價值。

商業MSR的公允價值是通過使用貼現現金流模型來估計的，該模型結合了關於不變預付率、貼現率和基於當前市場狀況和預期確定的其他因素的假設。

PNC金融服務集團，Inc.2021 Form 10-K  133

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商業MSR的變化如下：

表62：商業按揭服務權

以百萬計			2021						2020						2019
一月一日			$	569					$	649					$	726
新增：
從出售的貸款中保留服務			87						100						53
購買			41						44						103
由於以下原因導致的公允價值變動：
時間和收益(A)			(119)						(115)						(146)
其他(B)			162						(109)						(87)
12月31日			$	740					$	569					$	649
12月31日的相關未付本金餘額			$	272,556					$	243,960					$	216,992
12月31日的服務預付款			$	463					$	437					$	157

(a)表示MSR值因時間推移而減少，包括定期計劃的貸款本金支付和在此期間還清或還清的貸款的影響。

(b)表示主要由市場驅動的利率變化引起的MSR值變化。

住宅抵押服務權

住宅MSR受實際或預期提前償還基礎貸款和違約的價值變化以及市場驅動的利率變化的影響。我們通過使用證券和衍生工具對住宅MSR的公允價值進行經濟對衝來管理這一風險，當住宅MSR的價值減少(或增加)時，這些證券和衍生工具預計會增加(或減少)價值。

住宅MSR的公允價值是通過使用貼現現金流估值模型來估計的，該模型計算了估計的未來淨服務現金流的現值，並考慮了實際和預期的抵押貸款預付率、貼現率、服務成本和其他基於當前市場狀況確定的因素。

住宅MSR的變化如下：

表63：住宅按揭服務權

以百萬計			2021						2020						2019
一月一日			$	673					$	995					$	1,257
新增：
西班牙對外銀行收購			35
從出售的貸款中保留服務			87						45						36
購買			411						208						114
由於以下原因導致的公允價值變動：
時間和收益(A)			(320)						(198)						(162)
其他(B)			192						(377)						(250)
12月31日			$	1,078					$	673					$	995
截至12月31日為他人償還的未償還貸款本金餘額			$	132,953					$	120,778					$	120,464
12月31日的服務預付款			$	176					$	143					$	111

(a)表示MSR值因時間推移而減少，包括定期計劃的貸款本金支付和在此期間還清或還清的貸款的影響。

(b)表示由市場驅動的利率變化導致的MSR值變化。

靈敏度分析

截至2021年12月31日和2020年12月31日，商業和住宅MSR的公允價值以及對評估模型的重要投入見表64和表65。抵押貸款提前還款率的預期和實際利率是驅動公允價值的重要因素。管理層使用內部專有模型和第三方模型來估計未來的商業抵押貸款預付款，並使用第三方模型來估計未來的住宅抵押貸款預付款。這些模型是根據當前的市場狀況和管理層的判斷而改進的。未來利率是MSR估值的另一個重要因素。管理層利用市場隱含遠期利率來估計抵押貸款和貼現利率的未來走向。所使用的遠期利率是根據當前美元利率掉期的收益率曲線得出的，與資本市場工具的定價一致。未來期間遠期曲線的形狀和斜率的變化可能會導致公允價值估計的波動。

表64和表65對主要假設的不利變化對MSR公允價值的假設影響進行了敏感性分析。這些敏感性不包括相關對衝活動的影響。公允價值的變動一般不能

134PNC金融服務集團，Inc.2021 Form 10-K

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由於假設的變化與公允價值的變化之間的關係可能不是線性的，因此可能會被推斷出來。此外，特定假設的變化對MSR公允價值的影響是在不改變任何其他假設的情況下獨立計算的。在現實中，一個因素的變化可能會導致另一個因素(例如：，推動提前還款利率預估變動的抵押貸款利率變動，可能導致利差變化(這可能放大或抵消敏感性)。

下表列出了商業和住宅MSR的公允價值，以及假設對MSR公允價值的影響對這些假設中10%和20%的即時不利變化的敏感性分析：

表64：商業抵押服務權-主要估值假設

百萬美元			12月31日 2021						12月31日 2020
公允價值			$	740					$	569
加權平均壽命(年)			4.2						4.4
加權平均恆定預付率			5.49			%			4.87			%
公允價值從10%的不利變動下降			$	12					$	9
公允價值從20%的不利變動下降			$	21					$	18
有效貼現率			7.75			%			7.33			%
公允價值從10%的不利變動下降			$	20					$	15
公允價值從20%的不利變動下降			$	40					$	31

表65：住宅按揭服務權-主要估值假設

百萬美元			12月31日 2021						12月31日 2020
公允價值			$	1,078					$	673
加權平均壽命(年)			5.7						3.8
加權平均恆定預付率			12.63			%			21.13			%
公允價值從10%的不利變動下降			$	46					$	41
公允價值從20%的不利變動下降			$	89					$	82
加權平均期權調整價差			857			Bps			922			Bps
公允價值從10%的不利變動下降			$	31					$	20
公允價值從20%的不利變動下降			$	60					$	38

按揭貸款服務的費用，包括合約訂明的服務費用、滯納金及附屬費用為$。0.52021年、2020年和2019年分別為10億美元。我們還從提供給其他人的收費活動中產生維修費，但我們沒有相關的服務資產。商業和住宅MSR的費用分別在公司服務和住宅抵押貸款的綜合損益表的非利息收入中報告。

N奧特7 L輕鬆

PNC同時簽訂出租人和承租人的安排。有關租賃會計的更多信息，請參見附註1會計政策，有關我們的設備租賃融資應收賬款的更多詳細信息，請參見附註4貸款和相關信貸損失撥備。

出租人安排

PNC的出租人安排主要包括設備的直接融資、銷售型和經營租賃。租賃協議可以包括續簽的選擇權和租賃期結束時承租人購買租賃設備的選擇權。

下表提供了我們從出租人安排中獲得的收入的詳細信息：

表66：出租人收入

截至十二月三十一日止的年度
以百萬計			2021			2020			2019
銷售型和直接融資租賃(A)			$	243		$	269		$	295
經營租約(B)			75			95			117
租賃收入			$	318		$	364		$	412

(a)計入綜合收益表的貸款利息收入。

(b)包括在合併損益表的公司服務中。

PNC金融服務集團，Inc.2021 Form 10-K  135

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下表提供了我們設備租賃融資資產的組成部分：

表67：銷售類型和直接融資租賃

以百萬計			12月31日 2021			12月31日 2020
應收租賃款(A)			$	5,829		$	6,246
無擔保剩餘資產價值			977			957
非勞動收入			(677)			(789)
設備租賃融資			$	6,129		$	6,414

(a)在某些情況下，PNC會購買第三方剩餘價值保險，以降低其剩餘風險。擁有第三方剩餘價值保險的剩餘資產的賬面價值至少佔資產價值的一部分為#美元。0.42021年和2020年都是10億美元。

經營租賃資產為$0.9億美元，累計折舊為$0.22021年12月31日為10億美元，而運營租賃資產為1.010億美元，累計折舊為$0.2截至2020年12月31日，這一數字為10億美元。截至2021年12月31日和2020年12月31日，我們沒有與關聯方進行租賃交易，也沒有遞延出售利潤。

截至2021年12月31日的未來出租人最低應收賬款安排如下：

表68：未來出租人最低應收賬款安排

以百萬計			經營租約			銷售型和直接融資租賃
2022			$	81		$	1,480
2023			44			1,154
2024			30			1,038
2025			23			649
2026			18			394
2027年及其後			27			1,114
未來最低應收租賃安排總額			$	223		$	5,829

承租人安排

我們以運營和融資租賃的形式租賃零售分支機構、數據中心、辦公空間、土地和設備。我們的租約剩餘租期為一年至46幾年，其中一些可能包括續簽租約的選項，最長可達99其中一些條款可能包括在租賃期結束日期之前終止租約的選項。某些租賃還包括購買租賃資產的選擇權。租約續簽、終止和購買選擇權的行使由我們全權決定。

我們的某些租賃協議包括根據收入的一定百分比支付租金，其他協議包括如果滿足一定的銀行存款水平就支付租金。我們的租賃協議不包含任何重大剩餘價值擔保或重大限制性契約。在2021年12月31日和2020年12月31日，轉租給第三方並不重要。

表69和表70提供了有關我們運營租賃的詳細信息：

表69：經營租賃成本和現金流

截至十二月三十一日止的年度
以百萬計			2021						2020						2019
經營租賃費(A)			$	386					$	358					$	360
營運現金流			$	400					$	360					$	353

(a)計入綜合損益表的佔用、設備和營銷費用。

表70：經營性租賃資產負債

以百萬計			12月31日 2021						12月31日 2020
經營租賃資產(A)			$	1,919					$	1,876
經營租賃負債(B)			$	2,220					$	2,097

(a)計入綜合資產負債表中的其他資產。

(b)計入綜合資產負債表的應計費用和其他負債。

2021年12月31日和2020年12月31日的融資租賃資產和負債、收入和現金流並不重要。

136PNC金融服務集團，Inc.2021 Form 10-K

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我們在2021年12月31日和2020年12月31日的承租人安排的經營租賃期和折扣率如下：

表71：承租人安排的經營租期及折扣率

			12月31日 2021						12月31日 2020
加權平均剩餘租賃年限(年)			8						8
加權平均貼現率			1.99		%				2.21		%

本公司承租人責任安排於2021年12月31日到期後的未來租賃付款如下：

表72：經營租賃責任安排的未來租賃付款

以百萬計						2021年12月31日
2022						$	416
2023						389
2024						330
2025						285
2026						231
2027年及其後						761
未來租賃付款總額						$	2,412
減去：利息						192
經營租賃負債安排的現值						$	2,220

N奧特8 P流放, E設備 和 LEASEHOLD I管理人員

按成本減去累計折舊和攤銷後的房地、設備和租賃改進情況如下：

表73：房舍、設備和租賃裝修

以百萬計			12月31日 2021						12月31日 2020
房舍、設備和租賃改進			$	16,651					$	14,843
累計折舊和攤銷			(8,058)						(7,156)
賬面淨值			$	8,593					$	7,687

主要用於資本化的內部開發軟件的房地、設備和租賃改進折舊費用以及不包括無形資產的攤銷費用如下表所示：

表74：折舊和攤銷費用

截至十二月三十一日止的年度 以百萬計			2021						2020						2019
折舊			$	844					$	791					$	778
攤銷			122						115						109
折舊及攤銷總額			$	966					$	906					$	887

PNC金融服務集團，Inc.2021 Form 10-K  137

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N奧特 9 TIME DEPOSITS

符合或超過投保限額的定期存款户口(包括存款證)總額為$。7.710億美元和10.32021年12月31日和2020年12月31日分別為10億美元。

定期存款總額為$17.42021年12月31日的十億美元未來合同到期日如下：

表75：定期存款

以十億計
2022			$	15.4
2023			$	1.0
2024			$	0.3
2025			$	0.2
2026			$	0.2
2027年及其後			$	0.3

N奧特 10 B奧羅韋德 FUNDS

下表顯示借入資金總額的賬面價值為#美元。30.82021年12月31日的10億美元(包括與會計對衝、購買會計和未攤銷原始發行折扣相關的調整)，按剩餘合同到期日計算：

表76：借入資金

以十億計
2022			$	7.2
2023			$	3.8
2024			$	3.7
2025			$	3.2
2026			$	1.8
2027年及其後			$	11.1

下表列出了截至2021年12月31日我們的FHLB借款、優先債務和次級債務的合同利率和到期日，以及截至2021年12月31日和2020年12月31日的賬面價值。

表77：FHLB借款、優先債務和次級債務

			規定匯率						成熟性						賬面價值
百萬美元			2021						2021						2021						2020
母公司
優先債			1.15% - 3.50%						2022 - 2032						$	10,369					$	9,573
次級債			3.90		%				2024						777						805
次級債			0.74		%				2028						205						205
小計															11,351						10,583
銀行
FHLB(A)																					3,500
優先債			0.00% - 3.50%						2022 - 2043						10,292						14,698
次級債			2.70% - 5.90%						2022 - 2029						6,014						5,393
小計															16,306						23,591
總計															$	27,657					$	34,174

(a)FHLB借款通常以住宅抵押貸款、其他抵押相關貸款和投資證券為抵押。

在表77中，母公司優先債務和次級債務的賬面價值包括基數調整#美元252百萬美元和$28分別為100萬美元，而銀行優先債務和次級債務包括#美元的基數調整190百萬美元和$193截至2021年12月31日，分別有100萬美元與公允價值會計對衝相關。

某些借款按公允價值報告，有關這些借款的更多信息，請參閲附註15公允價值。

138PNC金融服務集團，Inc.2021 Form 10-K

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次級債券

PNC Capital Trust C是PNC金融服務集團(PNC Financial Services Group，Inc.)的全資金融子公司，擁有PNC發行的次級債券，賬面價值為#美元。205百萬美元。1998年6月，PNC資本信託公司發行了#美元200百萬美元信託優先證券，年利率為3個月倫敦銀行同業拆借利率加57基點。信託優先證券目前可由PNC Capital Trust C按面值贖回。根據公認會計原則，信託的財務報表不包括在我們的合併財務報表中。

作為信託母公司的PNC金融服務集團公司的義務，綜合起來看，相當於對信託優先證券條款下的信託義務進行了全面和無條件的擔保。這種擔保在償付權上與其他次級債務一樣從屬於其他次級債務。我們從子公司獲得資金的整體能力受到一定的限制。有關這些資金限制的額外披露，請參閲附註20監管事項。

對於未償還的次級債券，我們受到一定的限制，包括股息支付方面的限制。一般而言，若(I)債權證發生違約事件，(Ii)吾等選擇延期支付債權證利息，(Iii)吾等行使吾等延期支付相關信託優先證券的權利，或(Iv)吾等對該等付款義務的擔保出現違約，則除若干有限的例外情況外，吾等將無法在違約或延期期間就與債權證同等或次於債權證的債務證券付款，以及就吾等的股本證券付款，包括支付股息。

PNC金融服務集團，Inc.2021 Form 10-K  139

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N奧特 11 COMMITMENTS

在正常業務過程中，我們有各種未償還的承付款，其中一些沒有計入我們的綜合資產負債表。下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日，我們未履行的信貸承諾以及其他承諾。

表78：對延長信貸和其他承諾的承諾

以百萬計						2021年12月31日						12月31日 2020
提供信貸的承諾
商業貸款總額						$	176,248					$	153,089
房屋淨值信用額度						19,410						16,626
信用卡						32,499						31,019
其他						9,081						7,087
提供信貸的總承諾額						237,238						207,821
未償還備用信用證淨額(A)						9,303						9,053
備用債券購買協議(B)						1,268						1,448
其他承擔(C)						3,045						2,046
對發放信貸和其他承付款的總承諾額						$	250,854					$	220,368

(a)淨未償還備用信用證包括#美元。3.310億美元和3.8到2021年12月31日和2020年12月31日達到10億美元，這些都支持再營銷計劃。

(b)我們簽訂了備用債券購買協議，以支持市政債券義務。

(c)包括$2.010億美元和1.1截至2021年12月31日和2020年12月31日，與符合條件的保障性住房項目投資相關的資金分別為10億美元。

關於延長信貸的承諾

提供信貸的承諾，或無資金來源的淨貸款承諾，是指在符合特定合同條件的情況下借出資金或提供流動性的安排。這些承諾通常有固定的到期日，可能需要支付費用，並且通常包含客户信用質量惡化時的終止條款。

淨未償還備用信用證

我們簽發備用信用證，並分擔其他金融機構簽發的備用信用證的風險，每種情況下都是為了支持我們的客户對第三方的義務，如保險要求和促進涉及資本市場產品執行的交易。大致97截至2021年12月31日，我們的未償還備用信用證淨額的%被評為合格，其餘的被評為批評。內部信用評級為PASS表明預期損失風險目前較低，而評級為批評性表明風險程度較高。

如果客户未能根據合同條款履行其對第三方的財務或履約義務，或需要支持再營銷計劃，則在受益人開票後，根據信用證條款，我們將有義務向他們付款。2021年12月31日未付備用信用證的條款從一年至八年了.

截至2021年12月31日，資產為1.310億美元擔保了某些特別確定的備用信用證。此外，代表特定客户開立的剩餘備用信用證的一部分也由抵押品或擔保擔保，以保證客户對我們的其他義務。我們與備用信用證和參與備用信用證有關的義務的賬面價值為#美元。0.1截至2021年12月31日，我們的總負債為10億美元，並計入我們綜合資產負債表的其他負債中。

140PNC金融服務集團，Inc.2021 Form 10-K

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N奧特 12 E質量

優先股

下表提供了已發行和已發行的優先股數量、每股清算價值和授權優先股數量：

表79：優先股--授權、已發行和未償還

												優先股
12月31日 以千計的股份						清算 每股價值						2021						2020
授權
1美元面值												20,000						20,000
已發行和未償還
B系列						$	40					1						1
O系列						$	100,000					10						10
P系列						$	100,000					15						15
系列R						$	100,000					5						5
S系列						$	100,000					5						5
T系列						$	100,000					15
已發行和未償還總額												51						36

下表披露了截至2021年12月31日已發行優先股的相關信息：

表80：未償還優先股條款

優先股

發行 日期

數量 託管人 已發行和未償還的股份

每股存托股份代表的優先股的部分權益

派息日期(A)

年度每股股息率

任選 救贖 日期(B)

系列B(C)

(c)

不適用

不適用

從3月10日起每季度一次

$

1.80

無

O(D)系列

July 27, 2011

1百萬

1/100

從2012年2月1日開始每半年一次 至2021年8月1日   從2021年11月1日開始每季度一次

6.75截至2021年8月1日的百分比   3Mo.Libor Plus3.6782021年8月1日起的年利率

2021年8月1日

系列P(D)

April 24, 2012

60百萬

1/4,000

從2012年8月1日開始每季度

6.125截至2022年5月1日的百分比 3Mo.Libor Plus4.06752022年5月1日起的年利率

May 1, 2022

系列R(D)

May 7, 2013

500,000

1/100

每半年一次，自2013年12月1日起至2023年6月1日止   從2023年9月1日開始每季度一次

4.85截至2023年6月1日的百分比   3Mo.Libor Plus3.042023年6月1日起的年利率

June 1, 2023

S(D)系列

2016年11月1日

525,000

1/100

從2017年5月1日開始每半年一次 至2026年11月1日   從2027年2月1日開始每季度一次

5.00截至2026年11月1日的百分比   3Mo.Libor Plus3.302026年11月1日起的年利率

2026年11月1日

T(D)系列

2021年9月13日

1.5百萬

1/100

從2021年12月15日開始每季度一次

3.40截至2026年9月15日的百分比 5年。美國財政部加2.595從2026年9月15日開始的年利率

2026年9月15日

(a)當我們的董事會或我們董事會的授權委員會宣佈分紅時，即可支付股息。

(b)可在規定日期或之後由我們選擇贖回。B系列優先股除外，可在指定規定的監管資本處理事件發生後90天內按我們的選擇贖回。

(c)累計優先股。B系列優先股的持有者有權8每股投票數，等於B系列優先股可轉換成的普通股全額股數。B系列優先股是在1983年匹茲堡國家公司和普羅維登特國家公司合併的情況下發行的。

(d)非累積優先股。

PNC金融服務集團，Inc.2021 Form 10-K  141

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除B系列外，每一系列未發行的優先股都包含對我們支付股息和支付其他股東款項的能力的限制。除有限的例外情況外，如果任何一系列優先股沒有支付股息，我們就不能宣佈分紅或回購我們普通股的股票。此外，如果我們想回購優先股的股份，必須按比例回購所有這類優先股。

下表提供了PNC普通股和優先股的每股股息：

表81：每股股息

12月31日			2021			2020			2019
普通股			$	4.80		$	4.60		$	4.20
優先股
B系列			$	1.80		$	1.80		$	1.80
O系列			$	7,722		$	6,750		$	6,750
P系列			$	6,125		$	6,125		$	6,125
Q系列						$	4,031		$	5,375
系列R			$	4,850		$	4,850		$	4,850
S系列			$	5,000		$	5,000		$	5,000
T系列			$	869

2022年1月5日，PNC董事會宣佈普通股季度現金股息為#美元1.252022年2月5日支付的每股。

其他股東權益事項

到2021年12月31日，我們已經預訂了大約81與某些股票計劃相關的將發行的百萬股普通股。

2019年4月4日，我公司董事會批准設立一項新的股票回購計劃授權，金額為100100萬股PNC普通股，可以在公開市場或私下談判的交易中購買，自2019年7月1日起生效。2020年1月，我們宣佈了最高可額外回購美元的計劃1.0截至2020年第二季度末，普通股將達到10億股。2021年第一季度，由於新冠肺炎(Standard Chartered Bank)持續的經濟不確定性，美聯儲(Fed)延長了2020年實施的對參與中國資本市場研究中心的BHCs派息和股票回購的特別限制。雖然這些限制允許根據收入回購股票，但我們在BBVA交易結束之前沒有回購股票。對於資本水平高於2021年壓力測試要求的公司，這些限制於2021年6月30日結束。2021年6月，我們宣佈恢復股票回購計劃，回購金額最高可達$2.92021年第三季度開始的四個季度的10億美元。根據這些計劃授權，我們回購了5.02021年將達到100萬股，11.02020年將達到100萬股。最大數量的70.1截至2021年12月31日，根據新股計劃授權，仍有100萬股票可供回購。

142PNC金融服務集團，Inc.2021 Form 10-K

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N奧特 13 O在那裏 C全面的 I隨之而來的

其他綜合收益(虧損)明細如下：

表82：其他綜合收益(虧損)

			截至十二月三十一日止的年度
			2021									2020									2019
以百萬計			税前			税收效應			税後			税前			税收效應			税後			税前			税收效應			税後
債務證券
證券未實現淨收益(虧損)			$	(2,445)		$	576		$	(1,869)		$	2,113		$	(485)		$	1,628		$	1,529		$	(351)		$	1,178
減去：已實現淨收益(虧損)重新分類為收益(A)			6			(2)			4			302			(69)			233			40			(9)			31
淨變化量			(2,451)			578			(1,873)			1,811			(416)			1,395			1,489			(342)			1,147
現金流對衝衍生品
現金流對衝衍生品未實現淨收益(虧損)			(632)			149			(483)			918			(211)			707			334			(77)			257
減去：已實現淨收益(虧損)重新分類為收益(A)			494			(117)			377			421			(97)			324			37			(9)			28
淨變化量			(1,126)			266			(860)			497			(114)			383			297			(68)			229
養老金和其他退休後福利計劃調整
淨養卹金和其他退休後福利計劃活動和其他重新分類為收入的活動(B)			486			(114)			372			82			(19)			63			158			(36)			122
淨變化量			486			(114)			372			82			(19)			63			158			(36)			122
其他
其他交易的未實現淨收益(虧損)			4			(4)						10			5			15			17			5			22
淨變化量			4			(4)						10			5			15			17			5			22
持續經營的其他全面收益(虧損)合計 運營			(3,087)			726			(2,361)			2,400			(544)			1,856			1,961			(441)			1,520
停產的其他全面收益(虧損)合計 運營												148			(33)			115			5			(1)			4
其他全面收益(虧損)合計			$	(3,087)		$	726		$	(2,361)		$	2,548		$	(577)		$	1,971		$	1,966		$	(442)		$	1,524

(a)税前債務證券和現金流量對衝的重新分類記錄在綜合收益表的利息收入和非利息收入中。

(b)重新分類包括攤銷精算損失(收益)和攤銷前期服務成本(貸方)，這些費用在綜合收益表的非利息支出中記錄。

表83：累計其他全面收益(虧損)組成部分

以百萬計，税後			債務證券						現金流對衝衍生品						養老金和其他退休後福利計劃調整						其他						持續經營累計其他綜合收益						非持續經營累計其他綜合收益						總計
2018年12月31日的餘額			$	(80)					$	47					$	(530)					$	(43)					$	(606)					$	(119)					$	(725)
淨活動			1,147						229						122						22						1,520						4						1,524
2019年12月31日的餘額			$	1,067					$	276					$	(408)					$	(21)					$	914					$	(115)					$	799
淨活動			1,395						383						63						15						1,856						115						1,971
2020年12月31日的餘額			$	2,462					$	659					$	(345)					$	(6)					$	2,770											$	2,770
淨活動			(1,873)						(860)						372												(2,361)												(2,361)
2021年12月31日的餘額			$	589					$	(201)					$	27					$	(6)					$	409											$	409

PNC金融服務集團，Inc.2021 Form 10-K  143

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N奧特 14 E阿寧格斯 P呃 S野兔

表84：普通股基本收益和稀釋後每股收益

以百萬為單位，每股數據除外						2021						2020						2019
基本信息
持續經營淨收益						$	5,725					$	3,003					$	4,591
更少：
可歸因於非控股權益的淨收入						51						41						49
優先股股息						233						229						236
優先股折價增加和贖回						5						4						4
普通股股東應佔持續經營淨收益						5,436						2,729						4,302
減去：分配給非既得限制性股票的股息和未分配收益						27						13						18
可歸因於基本普通股股東的持續經營淨收益						$	5,409					$	2,716					$	4,284
可歸屬於普通股股東的非持續經營淨收益												$	4,555					$	827
減去：分配給非既得限制性股票的未分配收益												22						3
可歸因於基本普通股股東的非持續經營淨收益												$	4,533					$	824
基本加權平均已發行普通股						426						427						447
持續經營的基本每股普通股收益(A)						$	12.71					$	6.37					$	9.59
非持續經營普通股基本每股收益(A)												$	10.62					$	1.84
普通股基本每股收益						$	12.71					$	16.99					$	11.43
稀釋
可歸因於稀釋後普通股股東的持續經營淨收益						$	5,409					$	2,716					$	4,284
可歸因於基本普通股股東的非持續經營淨收益												$	4,533					$	824
減去：停產業務稀釋每股收益的影響												2						10
可歸屬於稀釋後普通股股東的非持續經營淨收益												$	4,531					$	814
基本加權平均已發行普通股						426						427						447
稀釋潛在普通股																		1
稀釋加權平均已發行普通股						426						427						448
持續經營稀釋後每股普通股收益(A)						$	12.70					$	6.36					$	9.57
非持續經營稀釋後每股普通股收益(A)												$	10.60					$	1.82
稀釋後每股普通股收益						$	12.70					$	16.96					$	11.39

(a)兩級法下的基本和稀釋每股收益是根據損益表上報告的淨收益減去分配給非既有限制性股票和具有不可沒收股息和股息權的限制性股票單位(參與證券)的收益確定的。

144PNC金融服務集團，Inc.2021 Form 10-K

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N奧特 15 F空氣 V價值

公允價值計量

我們按公允價值計量某些金融資產和負債。公允價值定義為於計量日出售資產所收取的價格或轉移負債所支付的價格，並以市場參與者之間有序交易的資產或負債的本金或最有利市場的退出價格來釐定。GAAP建立的公允價值等級要求我們在計量公允價值時最大限度地利用可觀察到的投入。公允價值層次結構的三個層次是：

•1級：公允價值是使用活躍市場上相同資產或負債的報價來確定的。一級資產和負債可能包括在活躍的交易所市場交易的債務證券、股權證券和上市衍生品合約，以及在場外市場交易活躍的某些美國國債。

•第2級：公允價值是使用可直接或間接觀察到的資產或負債的第1級報價以外的其他投入來估計的。大部分二級資產和負債包括在非活躍市場交易的報價的債務證券和上市衍生品合約，以及某些公允價值使用定價模型而沒有重大不可觀察投入的債務和股權證券和場外衍生品合約。

•第3級：公允價值是使用對資產或負債的公允價值具有重大意義的不可觀察的輸入來估計的。第3級資產及負債包括其價值是使用定價模型及貼現現金流方法釐定的金融工具，或類似技術，其重大估值投入不可見，而公允價值的釐定需要管理層作出重大判斷或估計。

我們將活躍的市場描述為交易量足以提供客觀定價信息、買賣價差相當窄、收到的交易商報價變化不大並基於當前信息的市場。不活躍市場的典型特徵是交易量低、市場參與者之間的報價差異很大或不是基於當前信息、買賣價差較大、觀察到的交易或報價的隱含流動性風險溢價、收益率或業績指標與歷史時期相比大幅增加、新發行市場大幅下降或缺乏，或者上述因素的任何組合。我們也考慮不良表現風險，包括信用風險，作為我們以公允價值計量的所有資產和負債的估值方法的一部分。

按公允價值計量的資產和負債本質上會導致較高程度的財務報表波動性。歸入第三級的資產和負債在計量其公允價值時必然需要使用各種假設、估計和判斷。由於可觀察到的市場活動通常不能用於估計3級資產和負債的公允價值，我們必須使用各種建模技術來估計公允價值。這些技術包括使用各種輸入/假設，包括信用質量、流動性、利率或我們所有3級資產和負債的其他相關輸入。我們估計所依據的任何領域的重大潛在因素或假設(無論是增加還是減少)的變化，可能已導致特定資產和/或負債的第3級公允價值計量在不同時期大幅增加/減少。

作為我們模型驗證和內部控制測試流程的一部分，任何用於確定公允價值或驗證經銷商報價的模型都將接受審查和獨立測試。我們的模型風險管理小組至少每年審查一次重要的模型。此外，估值委員會會批准估值方法，並定期檢討按公允價值計量的資產及負債的獨立估值審核及程序的結果。

 

資產和負債按公允價值經常性計量

持有待售住宅按揭貸款

我們在經常性的基礎上核算某些住宅按揭貸款，這些貸款是以公允價值出售的。公允價值期權的選擇使住房抵押貸款的會計與相關套期保值保持一致。住宅按揭貸款的估值是根據市場報價(如有的話)、其他具有類似特徵的交易按揭貸款的價格，以及從市場參與者收到的購買承諾和投標資料而釐定的。價格根據需要進行調整，以將內含服務價值計入貸款中，並考慮到某些貸款的具體特點，這些貸款是根據類似貸款的定價進行定價的。這些調整對估值來説是不可觀察到的投入，但鑑於價值對這些投入的變化相對不敏感，對貸款的公允價值不敏感，因此這些調整並不被認為是重大的。因此，大部分持有作出售用途的住宅按揭貸款均被列為第二級。

持有待售商業按揭貸款

在整個貸款交易中，我們按公允價值將某些商業抵押貸款歸類為持有待售貸款。我們根據貼現現金流確定持有待售商業抵押貸款的公允價值。公允價值是根據管理層認為市場參與者將用來為貸款定價的銷售估值假設來確定的。

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估值假設可能包括基於基準利率掉期曲線、整體貸款銷售和機構銷售交易的可觀察到的投入。對於持有待售的商業抵押貸款(不包括那些將出售給機構的貸款)，重要的不可觀察的投入是管理層對適用於基準利率的利差的假設。基準曲線上的利差包括管理層對信貸和流動性風險影響的假設。應用於基準的利差的顯著增加(減少)將導致資產價值顯著降低(上升)。基準曲線的利差範圍很大，是因為我們的投資組合中存在不同的風險和潛在的房地產特徵。根據不可觀察輸入的重要性，我們將此投資組合歸類為3級。

對於出售給保留服務的機構的貸款，公允價值根據估計的服務現金流進行調整，這是一種不可觀察的投入。鑑於價值對貸款公允價值的投入變化相對不敏感，這一調整被認為並不重要。因此，持有以供出售給代理機構的商業按揭貸款被歸類為2級貸款。

可供出售和交易的證券

按公允價值計入的證券包括可供出售的投資組合和交易組合。我們主要使用從定價服務、交易商報價或近期交易中獲得的價格來確定證券的公允價值。大多數證券是由第三方供應商定價的。第三方賣家在為包含相關市場數據的證券定價時使用各種方法，以估計在當前市場條件下，市場上的買家將為證券支付的價格。我們通過定價方法審查，包括對供應商用來為個別證券定價的假設和輸入進行詳細審查，以及通過價格驗證測試，持續監測和驗證供應商定價的可靠性。未由我們的定價供應商之一定價的證券可能會使用交易商報價進行估值，這也需要進行價格驗證測試。價格驗證測試獨立於風險承擔功能執行，涉及將從第三方供應商和交易商收到的價格與來自另一第三方或通過其他來源(如內部估值或類似證券的銷售)的價格進行確認。證券價格也是通過出售證券時的實際現金結算來確認的。

在考慮到證券類型的市場活動水平和用於確定公允價值的投入的可觀測性後，證券被歸類到公允價值層次結構中。當活躍市場中存在相同證券的報價時，該價格用於確定公允價值，並且該證券被歸類在層次結構的第一級內。一級證券包括美國國債。

當無法獲得相同證券在活躍市場上的報價時，公允價值是使用另一種市場方法(如最近的交易或矩陣定價)或收益方法(如貼現現金流定價模型)估計的。如果估值的輸入主要基於市場可觀察到的信息，則證券被歸類在層次結構的第二級。二級證券包括機構債務證券、機構住宅抵押貸款支持證券、機構和非機構商業抵押貸款支持證券、某些非機構住宅抵押貸款支持證券、由與抵押無關的公司和消費者貸款擔保的資產支持證券以及其他債務證券。二級證券主要由第三方定價，要麼由定價供應商要麼由交易商定價。

在某些情況下，在活動有限或估值輸入透明度較低的情況下，證券被歸類在層次結構的第三級。歸類為3級的證券主要包括以第一和第二留置權住房抵押貸款為抵押的非機構住房抵押貸款支持證券和資產支持證券。這些證券的公允價值主要是使用從第三方供應商那裏獲得的定價來估計的。在某些情況下，公允價值是通過交易商報價、參考類似年份和抵押品類型的證券的價格或參考最近出售的類似證券來估計的。這些證券類型的市場活動有限，價格透明度很低。因此，這些證券通常由第三方供應商使用貼現現金流方法進行估值，這種方法結合了大量不可觀察到的投入和可觀察到的市場活動(如果有)。估值的重要投入包括被認為代表當前市場狀況的提前還款預測和信用損失假設(違約率和損失嚴重程度)和貼現率。任何一項單獨假設的大幅增加(減少)都將導致公允價值計量大幅降低(較高)。

在其他可供出售和交易的債務證券中，某些不經常交易的債務證券也被歸入第3級，幷包括在表87中扣除負債後的微不足道的第3級資產項中。用於估計這些證券公允價值的重大不可觀察的投入包括對預期信貸損失的估計和對流動性風險的貼現。這些投入通過增加基準曲線的利差或對證券的面值應用信用和流動性折扣來納入公允價值計量。信用和/或流動性風險的顯著增加(減少)可能導致公允價值估計大幅降低(較高)。

貸款

按公允價值計入的貸款主要為住宅按揭貸款。這些貸款的估值一般與持有供出售的住宅按揭貸款相若，並被列為第二級。不過，與持有供出售的住宅按揭貸款類似，如果這些貸款被回購而無法出售，則被列為第三級。此外，回購的退伍軍人保險貸款，即只獲償還部分本金的貸款，被列為第三級。公平價值是根據我們的歷史損失率以貼現現金流量計算而釐定的。我們已選擇按公允價值對某些房屋淨值信用額度進行核算。這些貸款被分類為

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第三級對這些貸款的估值的重要投入包括信貸和流動性折扣、累計違約率、損失嚴重程度和總貼現率，並被認為代表當前的市場狀況。這些假設中任何一項的大幅增加(減少)將導致公允價值計量大幅降低(較高)。

股權投資

股權投資包括貨幣市場共同基金以及直接和間接私募股權投資。貨幣市場共同基金的估值基於活躍市場上相同證券的報價，並被歸類在層次結構的第一級。直接和間接私募股權投資的估值需要管理層做出重大判斷，因為沒有報價的市場價格、固有的流動性不足以及此類投資的長期性。直接投資使用各種估值技術，包括實體調整收益的倍數、獨立評估、預期與第三方的融資和銷售交易，或在最近的融資交易中用於對實體進行估值的定價。調整後收益計算倍數是最常用的估值技術，也是此類計算中使用的最重要的不可觀察的輸入。盈利倍數的顯著下降(上升)可能導致公允價值計量顯著降低(上升)。直接股權投資被歸類為第三級。

間接投資是不可贖回的；然而，我們從被投資人清算標的投資中獲得合夥企業有效期內的分配，我們預計這將在下一年發生。12好幾年了。正如我們從基金經理那裏收到的財務報表中所提供的那樣，我們重視使用資產淨值實際權宜之計對私募股權基金的間接投資。由於我們收到財務信息的時間滯後，並基於對所應用的投資和估值技術的審查，當可獲得的最新投資組合公司信息或市場信息表明，基金經理提供的價值與基金經理提供的價值相比發生了重大變化時，就會對經理提供的價值進行調整。使用資產淨值評估的間接投資不在公允價值層次中分類。

抵押貸款服務權(MSR)

MSR按公允價值經常性列賬。納入MSR估值模型的假設反映了管理層對市場參與者在評估MSR時將使用的因素的最佳估計。雖然MSR的銷售確實發生了，並且可以提供一些市場洞察力，但MSR不在活躍的、開放的市場進行交易，價格容易觀察到，因此無法獲得確切的銷售條款和條件。

住宅MSR

作為我們住宅MSR公允價值合理性的基準，我們從獨立經紀人那裏獲得了價值意見。這些經紀人提供了一個範圍(+/-10基於他們自己對我們投資組合的貼現現金流計算，這些現金流反映了二級市場的狀況和最近執行的任何服務交易。我們將我們內部開發的住宅MSR價值與從經紀人那裏收到的價值範圍進行比較。如果我們的住宅MSR公允價值超出經紀人的範圍，管理層將評估是否有必要進行估值調整。就所述期間而言，我們的住宅MSR價值並未超出經紀商的範圍。我們認為我們的住宅MSR價值代表了對公允價值的合理估計。

由於不可觀測估值輸入的性質，住宅MSR被歸類為3級。住宅MSR的公允價值計量中使用的重要不可觀測輸入是恆定預付率，並分佈在基準曲線上。提前還款利率的顯著提高(減少)以及基準曲線上的利差將導致住宅MSR的公平市場價值更低(更高)。

商用MSR

商業MSR的公允價值是通過使用貼現現金流模型來估計的，該模型結合了不變預付率、貼現率和其他因素等假設的不可觀察的輸入。由於不可觀察的估值投入的性質和市場定價的侷限性，商業MSR被歸類為3級。不變預付率和貼現率的大幅增加(減少)將導致根據當前市場狀況和預期確定的商業MSR值顯著降低(上升)。

金融衍生品

交易所交易衍生品的估值採用市場報價，並被歸類為一級。我們參與的大多數衍生品都是場外交易，並使用內部模型進行估值。這些衍生品主要被歸類為第二級，因為這些模型的容易觀察到的市場輸入是通過外部來源(如行業定價服務)進行驗證的，或者通過最近的交易、交易商報價、收益率曲線、隱含波動率或其他與市場相關的數據得到證實。二級金融衍生工具主要使用歐洲美元期貨價格和可觀察到的基準利率掉期的組合來估計，以構建預計的貼現現金流。

根據重大管理層判斷或假設定價的金融衍生工具被歸類為第三級。與利率合約相關的不可觀察的信息包括住宅按揭貸款承諾的融資可能性以及商業和住宅按揭貸款承諾的估計服務現金流。違約概率和損失嚴重程度是用於評估風險參與協議的重要的不可觀察的輸入。第三級資產負債的公允價值

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與截至2021年12月31日和2020年12月31日的這些利率合約金融衍生品相關的資產包括在本附註15表87中扣除負債的微不足道的3級資產中。

關於出售部分Visa B類普通股，吾等與股份購買者訂立互換協議，以保留因Visa提供資金以支付特定訴訟解決費用的託管增加而導致B類普通股向A類普通股轉換率下降的任何未來風險(見附註21法律訴訟)。這些互換還要求PNC以固定利率(在某些情況下受遞增條款約束)根據A類普通股的市場價格定期付款，直到Visa訴訟得到解決。訴訟解決日期的估計長度增加、估計轉換率降低或A類股票價格的估計增長率增加都會對掉期的公允價值產生負面影響，反之亦然。

我們衍生品的公允價值包括信用估值調整，以反映我們自己和我們交易對手的不履行風險。我們的信用估值調整是根據信用違約互換利差，結合內部歷史復甦觀察來計算的。

其他資產和負債

在經常性基礎上按公允價值持有的其他資產主要包括與PNC遞延補償和補充性獎勵儲蓄計劃有關的資產。

與PNC遞延薪酬和補充性獎勵儲蓄計劃相關的資產主要由一份預付遠期合同組成，該合同涉及PNC股票、股票共同基金和固定收益基金的股票數量，並根據相關投資進行估值。這些資產的估值要麼參考PNC股票的市場價格，要麼使用PNC股票以外的投資的報價市場價格，分為1級和2級。

所有3級其他資產和負債均計入本附註15表87中扣除負債後的微不足道的3級資產。

其他借款資金

其他借入資金主要由賣空的美國國債組成，分類為1級。其他借入資金還包括某些回購貸款的相關負債，我們為這些貸款選擇了公允價值選項，並與相應貸款的級別分類一致，被歸類為2級或3級。所有3級金額均包括在本附註15表87中扣除負債項後的微不足道的3級資產中。

下表概述了我們按公允價值經常性計量的資產和負債，包括我們選擇公允價值選項的工具。

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表85：公允價值計量-經常性基礎摘要

			2021年12月31日																											2020年12月31日
以百萬計			1級						2級						3級						總計 公允價值									1級						2級						3級						總計 公允價值
資產
持有待售住宅按揭貸款									$	1,221					$	81					$	1,302														$	691					$	163					$	854
持有以供出售的商業按揭貸款									526						49						575															305						57						362
可供出售的證券
美國財政部和政府機構			$	41,873					4,291												46,164									$	16,675					4,036												20,711
住房抵押貸款支持
代理處									67,632												67,632															48,911												48,911
非機構組織									61						1,097						1,158															136						1,365						1,501
商業抵押貸款支持
代理處									1,773												1,773															2,688												2,688
非機構組織									3,433						3						3,436															3,678						11						3,689
資產支持									6,246						163						6,409															4,951						199						5,150
其他									4,895						69						4,964															4,636						72						4,708
可供出售的證券總額			41,873						88,331						1,332						131,536									16,675						69,036						1,647						87,358
貸款									617						884						1,501															718						647						1,365
股權投資(A)			1,373												1,680						3,231									1,070												1,263						2,629
住宅按揭還款權															1,078						1,078																					673						673
商業按揭償還權															740						740																					569						569
證券交易(B)			250						1,601												1,851									548						1,690												2,238
金融衍生工具(B)(C)			5						5,109						38						5,152															6,415						118						6,533
其他資產			404						114												518									373						81												454
總資產(%d)			$	43,905					$	97,519					$	5,882					$	147,484								$	18,666					$	78,936					$	5,137					$	103,035
負債
其他借款資金			$	725					$	45					$	3					$	773								$	661					$	44					$	2					$	707
金融衍生工具(C)(E)									3,285						285						3,570															2,483						273						2,756
其他負債															175						175																					43						43
總負債(F)			$	725					$	3,330					$	463					$	4,518								$	661					$	2,527					$	318					$	3,506

(a)使用每股資產淨值(或其等值)實際權宜之計按公允價值計量的某些投資並未歸類於公允價值層次。

(b)計入綜合資產負債表中的其他資產。

(c)截至2021年12月31日和2020年12月31日的金額為毛額，不會因可合法執行的主淨額結算協議的影響而減少，這些協議允許我們淨額持有或放置在同一交易對手的正負頭寸和現金抵押品。有關衍生工具抵銷的更多信息，請參閲附註16金融衍生工具。

(d)按公允價值計算的總資產佔合併總資產的百分比為26%和22分別為2021年12月31日和2020年12月31日。按公允價值計算的3級資產佔總資產的百分比為4%和5分別截至2021年12月31日和2020年12月31日。3級資產佔合併總資產的百分比為12021年12月31日和2020年12月31日。

(e)計入綜合資產負債表的其他負債。

(f)按公允價值計算的負債總額佔合併負債總額的百分比為12021年12月31日和2020年12月31日。按公允價值計算，3級負債佔總負債的百分比為10%和9分別截至2021年12月31日和2020年12月31日。3級負債佔合併負債總額的百分比小於12021年12月31日和2020年12月31日。

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2021年和2020年使用第3級投入按公允價值經常性計量的資產和負債的對賬如下:

表86：第三級資產和負債對賬

截至2021年12月31日的年度

						已實現/未實現總額 的得失 期間(A)																																				截至2021年12月31日綜合資產負債表上資產和負債的未實現損益(A)(C)
僅限3級儀器 以百萬計			公平 價值 Dec. 31, 2020			包括在 收益						包括在內 在其他 全面 收入(B)			購買			銷售額			發行			聚落			轉賬 vt.進入，進入 3級			轉賬 離開 3級						收購西班牙對外銀行的影響			公允價值，2021年12月31日
資產
住宅抵押貸款 持有待售貸款			$	163		$	(1)								$	47		$	(83)					$	(41)		$	18		$	(22)		(e)						$	81		$	(1)
商業抵押貸款 持有待售貸款			57															(6)						(2)															49			(1)
持有待售的其他消費貸款																		(256)																		$	256
可供出售的證券
住宅按揭- 支持的非政府組織			1,365			37						$	6											(311)															1,097
商業按揭- 支持的非政府組織			11									(8)																											3
資產支持			199			2						9												(47)															163
其他			72									1			6									(10)															69
總證券 可供出售			1,647			39						8			6									(368)															1,332
貸款			647			45									124			(15)						(194)						(14)			(e)			291			884			44
股權投資			1,263			627									573			(783)																					1,680			338
住宅抵押貸款 維修權			673			192									411						$	87		(320)												35			1,078			192
商業抵押貸款 維修權			569			162									41						87			(119)															740			162
金融衍生品			118			83									5									(174)												6			38			113
總資產			$	5,137		$	1,147					$	8		$	1,207		$	(1,143)		$	174		$	(1,218)		$	18		$	(36)					$	588		$	5,882		$	847
負債
其他借款資金			$	2																	$	5		$	(4)														$	3
金融衍生品			273			$	145											$	6					(146)												$	7		285			$	158
其他負債			43			151															321			(340)															175			111
總負債			$	318		$	296											$	6		$	326		$	(490)											$	7		$	463		$	269
淨收益(虧損)						$	851		(f)																																	$	578		(g)

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截至2020年12月31日的年度

						已實現/未實現總額 的得失 期間(A)																																							截至2020年12月31日綜合資產負債表上資產和負債的未實現損益(A)(C)
僅限3級儀器 以百萬計			公允價值，2019年12月31日			包括在 收益			包括在內 在其他 全面 收入(B)						購買			銷售額			發行			聚落						轉賬 vt.進入，進入 3級						轉賬 離開 3級						公允價值，2020年12月31日
資產
住宅抵押貸款 持有待售貸款			$	2		$	(1)								$	124		$	(13)					$	(21)					$	93					$	(21)		(e)			$	163		$	(1)
商業抵押貸款 持有待售貸款			64			(2)																		(5)																		57			(2)
可供出售的證券
住宅按揭- 支持的非政府組織			1,741			53						$	(75)											(354)																		1,365
商業按揭- 支持的非政府組織												(8)																		19												11
資產支持			240			6						(7)												(40)																		199
其他			74			1						(4)			4									(3)																		72
總證券 可供出售			2,055			60						(94)			4									(397)						19												1,647
貸款			300			28									161			(39)						280			(d)									(83)			(e)			647			28
股權投資			1,276			(63)									229			(179)																								1,263			(69)
住宅抵押貸款 維修權			995			(377)									208						$	45		(198)																		673			(377)
商業抵押貸款 維修權			649			(109)									44						100			(115)																		569			(109)
金融衍生品			54			209									11									(156)																		118			229
總資產			$	5,395		$	(255)					$	(94)		$	781		$	(231)		$	145		$	(612)					$	112					$	(104)					$	5,137		$	(301)
負債
其他借款資金			$	7																	$	28		$	(33)																	$	2
金融衍生品			200			$	189											$	4					(120)																		273			$	186
其他負債			137			17															96			(207)																		43			1
總負債			$	344		$	206											$	4		$	124		$	(360)																	$	318		$	187
淨收益(虧損)						$	(461)		(f)																																				$	(488)		(g)

(a)資產損失包括在括號內，而負債損失則不包括在內。

(b)該期間計入其他全面收益的未實現損益與報告期末持有的可供出售證券的其他全面收益計入的期間未實現損益的變化差異不大。

(c)當期收益中可歸因於與報告期末持有的資產和負債相關的未實現損益變化的損益總額。

(d)在採用ASU 2016-13-信貸損失後，我們停止了對購買的減值貸款的會計處理，並對其中一些貸款和某些不良貸款選擇了一次性公允價值期權選擇。

(e)住宅按揭貸款轉出第三層，主要是由於住宅按揭貸款轉至OREO，以及把供出售的按揭貸款重新分類為供投資用的按揭貸款。

(f)已實現和未實現的淨收益(虧損)包括在與三級資產和負債相關的收益中，包括攤銷和增值。攤銷和增值金額計入綜合損益表的利息收入，已實現和未實現的剩餘淨收益(虧損)計入綜合損益表的非利息收入。

(g)與報告期末持有的資產和負債相關的未實現淨收益(虧損)計入綜合收益表的非利息收入。

層次結構內的工具分類基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。從一個季度到下一個季度，與公允價值計量投入的可觀測性相關的變化可能會導致資產或負債在層次結構級別之間重新分類(轉移)。

PNC金融服務集團，Inc.2021 Form 10-K  151

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關於第三級經常性資產和負債中重大不可觀察到的投入的定量信息如下：

表87：公允價值計量--經常性量化信息

2021年12月31日

僅限3級儀器 百萬美元

公允價值

評估技術

不可觀測的輸入

範圍(加權平均值)(A)

持有以供出售的商業按揭貸款

$

49

貼現現金流

分佈在基準曲線上(B)

555Bps-15,990Bps(9,996Bps)

住房抵押貸款支持 非代理證券

1,097

由第三方供應商使用貼現現金流定價模型定價

恆定預付率

1.0% - 30.7% (11.3%)

恆定違約率

0.0% - 16.9% (4.6%)

損失嚴重程度

20.0% - 96.4% (47.6%)

分佈在基準曲線上(B)

163BPS加權平均

資產支持證券

163

由第三方供應商使用貼現現金流定價模型定價

恆定預付率

1.0% - 40.0% (11.1%)

恆定違約率

1.4% - 20.0% (3.2%)

損失嚴重程度

8.0% - 100.0% (57.4%)

分佈在基準曲線上(B)

182BPS加權平均

貸款-住宅房地產

622

共識定價(C)

累計違約率

3.6% - 100.0% (74.2%)

損失嚴重程度

0.0% - 100.0% (6.9%)

貼現率

4.8% - 6.8% (5.2%)

貸款-住宅房地產

109

貼現現金流

損失嚴重程度

6.0加權百分比-平均值

貼現率

3.5加權百分比-平均值

貸款-房屋淨值

28

共識定價(C)

累計違約率

3.6% - 100.0% (75.8%)

損失嚴重程度

0.0% - 98.4% (17.7%)

貼現率

4.8% - 6.8% (6.0%)

貸款-房屋淨值

125

共識定價(C)

信貸和流動性折扣

0.5% - 100.0% (47.3%)

股權投資

1,680

調整後收益倍數

市盈率

5.0x - 14.4x (8.8x)

住宅按揭還款權

1,078

貼現現金流

恆定預付率

0.0% - 41.0% (12.6%)

分佈在基準曲線上(B)

249Bps-2,218Bps(857Bps)

商業按揭償還權

740

貼現現金流

恆定預付率

5.0% - 15.5% (5.5%)

貼現率

5.4% - 8.0% (7.8%)

金融衍生品-與以下內容相關的掉期 某些B類簽證的銷售 普通股

(277)

貼現現金流

Visa B類股轉換為A類股的估計折算係數

161.8加權百分比-平均值

Visa A類股股價預計年增長率

16.0%

預計訴訟解決日期的長度

Q2 2023

微不足道的3級資產，扣除 負債(D)

5

3級總資產，扣除負債(E)

$

5,419

152PNC金融服務集團，Inc.2021 Form 10-K

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2020年12月31日

僅限3級儀器 百萬美元

公允價值

評估技術

不可觀測的輸入

範圍(加權平均值)(A)

持有以供出售的商業按揭貸款

$

57

貼現現金流

分佈在基準曲線上(B)

630Bps-5,275Bps(3,406Bps)

住房抵押貸款支持 非代理證券

1,365

由第三方供應商使用貼現現金流定價模型定價

恆定預付率

1.0% - 37.6% (8.6%)

恆定違約率

0.0% - 12.2% (4.7%)

損失嚴重程度

25.0% - 95.7% (48.8%)

分佈在基準曲線上(B)

242BPS加權平均

資產支持證券

199

由第三方供應商使用貼現現金流定價模型定價

恆定預付率

1.0% - 22.0% (7.4%)

恆定違約率

1.0% - 6.0% (3.3%)

損失嚴重程度

30.0% - 100.0% (58.1%)

分佈在基準曲線上(B)

291BPS加權平均

貸款-住宅房地產

434

共識定價(C)

累計違約率

3.6% - 100.0% (82.1%)

損失嚴重程度

0.0% - 100.0% (11.2%)

貼現率

4.8% - 6.8% (5.1%)

貸款-住宅房地產

132

貼現現金流

損失嚴重程度

8.0加權百分比-平均值

貼現率

3.2加權百分比-平均值

貸款-房屋淨值

21

共識定價(C)

累計違約率

3.6% - 100.0% (88.5%)

損失嚴重程度

0.0% - 98.4% (33.3%)

貼現率

4.8% - 6.8% (6.3%)

貸款-房屋淨值

60

共識定價(C)

信貸和流動性折扣

17.5% - 97.0% (57.7%)

股權投資

1,263

調整後收益倍數

市盈率

5.0x - 15.9x (8.7x)

住宅按揭還款權

673

貼現現金流

恆定預付率

0.0% - 77.5% (21.1%)

分佈在基準曲線上(B)

325Bps-2,783Bps(922Bps)

商業按揭償還權

569

貼現現金流

恆定預付率

4.0% - 16.1% (4.9%)

貼現率

4.7% - 7.8% (7.3%)

金融衍生品-與以下內容相關的掉期 某些B類簽證的銷售 普通股

(252)

貼現現金流

Visa B類股轉換為A類股的估計折算係數

162.3加權百分比-平均值

Visa A類股股價預計年增長率

16.0%

預計訴訟解決日期的長度

Q2 2022

微不足道的3級資產，扣除 負債(D)

298

3級總資產，扣除負債(E)

$

4,819

(a)不可觀察到的投入由工具的相對公允價值加權。

(b)每種工具在基準曲線上的假設收益率差通常旨在納入非利率風險，如信貸和流動性風險。

(c)共識定價是指公允價值估計，通常是使用交易商報價或其他第三方提供的估值或可比資產價格等信息在內部制定的。

(d)表示按公允價值按經常性基礎計量的3級資產和負債的總額，這些資產和負債在個別和總體上都是微不足道的。該金額包括若干金融衍生資產和負債、交易性證券、其他證券、持有待售的住宅抵押貸款、其他資產、其他借入資金和其他負債。

(e)由總計$3級資產組成5.930億美元，共3級負債$0.5十億截至2021年12月31日和美元5.110億美元和0.3分別截至2020年12月31日的10億美元。

金融資產在非經常性基礎上按公允價值核算

我們可能被要求在非經常性的基礎上按公允價值計量某些金融資產。對公允價值的這些調整通常是由於採用較低的攤餘成本或公允價值會計或因減值而減記個別資產所致，幷包括在表88中。

非權責發生制貸款

非權責發生制貸款的賬面價值是指因減值而調整的貸款的公允價值。減值主要基於抵押品的評估價值。

評估是由持牌或認證的評估師至少每年獲得一次，在某些情況下是最近的。審查所有第三方評估，並將對初始評估的任何調整納入最終發佈的評估報告。在未獲得評估的情況下，抵押品價值由獨立於資產管理人的內部人員按照外部第三方評估標準確定。

奧利奧和喪失抵押品贖回權的資產

OREO和喪失抵押品贖回權資產的賬面價值包括轉移到OREO和喪失抵押品贖回權資產後記錄的估值調整。這些估值調整基於物業的公允價值減去出售成本。公允價值基於評估價值或銷售價格，對OREO和喪失抵押品贖回權的資產的評估過程與上述非權責發生貸款的評估過程相同。

PNC金融服務集團，Inc.2021 Form 10-K  153

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長壽資產

長期資產包括在此期間錄得估值調整的建築物。被歸類為持有以供使用的設施，如果其賬面價值無法收回並超過公允價值，則為減值。持有待售樓宇的估值調整是根據物業的公允價值減去估計出售成本，並在資產轉移至持有待售狀態後入賬。公允價值是由第三方評估、最近的銷售報價、市場或物業狀況的變化，或者(如果我們已同意將大樓出售給第三方)合同銷售價格確定的。這些長期資產的減值計入綜合收益表中的其他非利息支出。

在非經常性基礎上按公允價值計量的資產如下：

表88：公允價值計量--非經常性(A)(B)(C)

截至十二月三十一日止的年度 以百萬計			公允價值									損益
			2021			2020									2021						2020						2019
資產
非權責發生制貸款			$	348		$	332								$	(4)					$	(111)					$	(76)
奧利奧和喪失抵押品贖回權的資產			6			18															(2)						(5)
長壽資產			103			20									(45)						(27)						(3)
總資產			$	457		$	370								$	(49)					$	(140)					$	(84)

(a)所示期間的所有3級。

(b)採用的估值方法是財產或抵押品的公允價值。

(c)使用的不可觀察的輸入是評估價值/銷售價格、經紀人意見或預計收入/所需改進成本。額外的定量信息對所列期間沒有意義。

按公允價值期權計入的金融工具

我們選擇公允價值選項來核算某些金融工具。有關已選擇公允價值選擇權的這些金融工具的更多信息，請參閲本附註15的公允價值計量部分。這些金融工具最初按公允價值計量。初始計量的損益以及公允價值的任何變動隨後在收益中確認。

與該等金融工具公允價值變動有關的利息收入於綜合收益表中於其他利息收入中入賬，但若干住宅按揭貸款除外，該等貸款的收入亦於貸款利息收入中入賬。包括在其他資產中的預付遠期合同的價值變動在非利息支出中報告，其他借入資金的利息支出在借入資金利息支出中報告。

154PNC金融服務集團，Inc.2021 Form 10-K

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我們選擇公允價值選項的項目的公允價值和未付本金餘額合計如下:

表89：公允價值選項-公允價值和本金餘額

			2021年12月31日												2020年12月31日
以百萬計			公允價值						未付本金餘額合計						差異化						公允價值			未付本金餘額合計			差異化
資產
持有待售住宅按揭貸款
累計逾期90天以內的貸款			$	1,249					$	1,219					$	30					$	831		$	793		$	38
累計逾期90天或以上的貸款			6						6												4			4
非權責發生制貸款			47						57						(10)						20			24			(4)
總計			$	1,302					$	1,282					$	20					$	855		$	821		$	34
持有作出售用途的商業按揭貸款(A)
累計逾期90天以內的貸款			$	575					$	580					$	(5)					$	357		$	370		$	(13)
非權責發生制貸款																					5			6			(1)
總計			$	575					$	580					$	(5)					$	362		$	376		$	(14)
貸款
累計逾期90天以內的貸款			$	487					$	498					$	(11)					$	519		$	530		$	(11)
累計逾期90天或以上的貸款			262						278						(16)						283			295			(12)
非權責發生制貸款			752						1,028						(276)						563			820			(257)
總計			$	1,501					$	1,804					$	(303)					$	1,365		$	1,645		$	(280)
其他資產			$	105					$	107					$	(2)					$	81		$	69		$	12
負債
其他借款資金			$	30					$	30											$	32		$	33		$	(1)

(a)截至2021年12月31日或2020年12月31日，在此類別中沒有逾期90天或更長時間的應計貸款。

我們選擇公允價值選項的項目的公允價值變動如下：

表90：公允價值選項--公允價值變動(A)

截至十二月三十一日止的年度 以百萬計			損益
			2021						2020						2019
資產
持有待售住宅按揭貸款			$	152					$	198					$	84
持有以供出售的商業按揭貸款			$	115					$	128					$	61
貸款			$	80					$	44					$	23
其他資產			$	28					$	(3)					$	40

(a)抵銷套期保值項目或套期保值工具對收益的影響不反映在這些金額中。

與未按公允價值記錄的金融工具相關的其他公允價值信息

本節提供所有其他金融工具的公允價值信息，這些金融工具沒有按公允價值記錄在綜合資產負債表上。我們使用以下方法和假設來估計這些金融工具的公允價值金額。

銀行的現金和到期存款以及銀行的有息存款

由於屬短期性質，本公司綜合資產負債表中列報的現金及應付銀行賬面金額，以及存放於銀行的賺取利息存款，大致上屬公允價值。

持有至到期的證券

我們主要使用從定價服務、交易商報價或近期交易中獲得的價格來確定證券的公允價值。有關我們的定價過程和程序的其他信息，請參閲本附註15的公允價值計量部分。

淨貸款

公允價值是根據預期淨現金流量的折現值估計的，其中納入了關於預付款率、淨信貸損失和維修費的假設。非權責發生貸款按其估計的回收價值估值。貸款是在全部貸款總額之外的淨額提供的。

PNC金融服務集團，Inc.2021 Form 10-K  155

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其他資產

其他資產的賬面價值接近公允價值，其中包括應計應收利息、現金抵押品、聯邦基金出售和轉售協議、某些待售貸款以及FHLB和FRB股票。我們的FHLB和FRB股票的賬面價值合計為$1.310億美元和1.1分別為2021年12月31日和2020年12月31日的10億美元。

存款

對於定期存款，公允價值是通過使用類似到期日工具的當前市場利率對合同現金流進行貼現來估計的。對於沒有確定期限的存款，如無息和有息的活期存款和有息的貨幣市場存款和儲蓄存款，其賬面價值接近公允價值。

借入資金

對於短期借款資金，包括購買的聯邦基金、商業票據、回購協議和某些其他短期借款和應付款項，賬面價值接近公允價值。對於長期借款資金，如果有市場報價，則用來估計公允價值。當沒有報價的市場價格時，公允價值是根據當前的市場利率和類似期限和期限的債務的信用利差來估計的。

無資金的貸款相關承諾和信用證

無資金來源的貸款承諾和信用證的公允價值是根據市場參與者的觀點確定的，包括利率和信貸變化的影響。我們對這些與我們交易對手信用有關的貸款承擔責任。

其他負債

其他負債包括與衍生品和其他應計負債有關的有息現金抵押品。由於其短期性質，我們綜合資產負債表中報告的其他負債的賬面價值接近公允價值。

截至2021年和2020年12月31日，這些金融工具的賬面價值和估計公允價值，以及公允價值層次內的水平如下：

156PNC金融服務集團，Inc.2021 Form 10-K

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表91：與其他金融工具相關的其他公允價值信息

以百萬計			攜帶 金額						公允價值
									總計						1級						2級						3級
2021年12月31日
資產
現金和銀行到期款項			$	8,004					$	8,004					$	8,004
銀行的有息存款			74,250						74,250												$	74,250
持有至到期的證券			1,429						1,522						890						456						$	176
淨貸款(不包括租賃)			275,874						280,498																		280,498
其他資產			4,205						4,204												4,141						63
總資產			$	363,762					$	368,478					$	8,894					$	78,847					$	280,737
負債
定期存款			$	17,366					$	17,180											$	17,180
借入資金			30,011						30,616												28,936						$	1,680
資金不足的貸款相關承諾			662						662																		662
其他負債			449						449												449
總負債			$	48,488					$	48,907											$	46,565					$	2,342
2020年12月31日
資產
現金和銀行到期款項			$	7,017					$	7,017					$	7,017
銀行的有息存款			85,173						85,173												$	85,173
持有至到期的證券			1,445						1,604						920						489						$	195
淨貸款(不包括租賃)			228,788						233,688																		233,688
其他資產			3,601						3,600												3,559						41
總資產			$	326,024					$	331,082					$	7,937					$	89,221					$	233,924
負債
定期存款			$	19,692					$	19,662											$	19,662
借入資金			36,488						37,192												35,571						$	1,621
資金不足的貸款相關承諾			584						584																		584
其他負債			413						413												413
總負債			$	57,177					$	57,851											$	55,646					$	2,205

表91中的公允價值合計僅代表我們資產和負債總市值的一部分，因為根據有關金融工具公允價值的指導，我們不包括以下項目：

•按公允價值經常性記錄的金融工具(如表85所披露)；

•在權益法下計入的投資，

•適用ASU 2016-01規定的公允價值替代計量方法的公允價值不容易確定的股權證券，

•不動產和個人財產，

•租賃融資，

•貸款客户關係，

•把客户的無形資產存入銀行，

•抵押貸款服務權(MSR)，

•零售分支機構網絡，

•收費業務，如資產管理和經紀業務，

•商標和品牌名稱，

•一年或一年內到期的貿易應收賬款和應付賬款，

•根據ASU 2016-01規定，存款負債沒有確定期限或合同到期日，以及

•保險合同。

PNC金融服務集團，Inc.2021 Form 10-K  157

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N奧特 16 F財務財務 D探索性(ERIVIVIVE)

我們使用各種金融衍生品來降低我們業務活動中固有的市場風險(主要是利率)和信用風險，並促進客户風險管理活動。我們將這些風險作為我們整體資產和負債管理流程的一部分，並通過我們的信貸政策和程序來管理。衍生品是指當事人之間的合同，這種合同通常只需要很少的初始淨投資或不需要初始淨投資，並導致一方根據合同中規定的名義金額和標的向另一方交付現金或另一種類型的資產。

衍生品交易通常以名義金額來衡量，但這一金額通常不會交換，也不會記錄在資產負債表上。名義金額是應用標的以確定衍生合約項下所需付款的基礎。標的是參考利率、證券價格、信用利差或其他指數。與待售貸款相關的住宅和商業房地產貸款承諾也符合衍生工具的資格。

下表列出了我們持有的所有衍生資產和負債的名義公允價值和公允價值總額：

表92：總導數(A)

			2021年12月31日									2020年12月31日
以百萬計			名義/合同金額			資產交易會 值(B)			責任公平 值(C)			名義/合同金額			資產交易會 值(B)			責任公平 值(C)
用於套期保值的衍生品
利率合約(D)：
公允價值對衝			$	23,345								$	24,153
現金流對衝			48,961			$	15		$	14		22,875			$	14
外匯合約：
淨投資套期保值			1,113						24			1,075						$	22
指定用於套期保值的衍生品總額			$	73,419		$	15		$	38		$	48,103		$	14		$	22
未用於套期保值的衍生品
用於抵押銀行活動的衍生工具(E)：
利率合約：
掉期			$	35,623								$	50,511
期貨(F)			4,592									2,841
抵押貸款支持的承諾			9,917			$	55		$	31		11,288			$	147		$	77
其他			12,225			46			12			1,831			11			2
總利率合約			62,357			101			43			66,471			158			79
用於客户相關活動的衍生品：
利率合約：
掉期			297,711			3,335			1,520			280,125			5,475			1,601
期貨(F)			907									1,235
抵押貸款支持的承諾			4,147			5			6			4,178			11			14
其他			25,718			125			72			20,125			193			88
總利率合約			328,483			3,465			1,598			305,663			5,679			1,703
商品合約：
掉期			8,840			1,150			1,161			6,149			350			323
其他			3,128			213			212			2,770			61			61
商品合同總額			11,968			1,363			1,373			8,919			411			384
外匯合約和其他			27,563			199			179			26,620			267			243
客户相關活動的衍生品總額			368,014			5,027			3,150			341,202			6,357			2,330
用於其他風險管理活動的衍生品：
外匯合約和其他			11,512			9			339			10,931			4			325
未指定用於套期保值的衍生品總額			$	441,883		$	5,137		$	3,532		$	418,604		$	6,519		$	2,734
總衍生工具總額			$	515,302		$	5,152		$	3,570		$	466,707		$	6,533		$	2,756
減去：可依法強制執行的總淨額結算協議的影響						928			928						720			720
減去：收到/支付的現金抵押品						604			1,657						1,434			1,452
總導數						$	3,620		$	985					$	4,379		$	584

(a)集中清算的衍生品每天都以現金結算，導致我們的綜合資產負債表上沒有確認任何衍生品資產或衍生品負債。

(b)包括在我們綜合資產負債表的其他資產中。

(c)包括在我們綜合資產負債表的其他負債中。

(d)主要表示掉期。

(e)包括住宅和商業抵押銀行業務。

(f)期貨合約每日以現金結算，因此我們的綜合資產負債表不會確認衍生資產或衍生負債。

158PNC金融服務集團，Inc.2021 Form 10-K

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所有衍生品均按公允價值計入我們的綜合資產負債表。衍生工具餘額按淨額基準於綜合資產負債表列報，並已考慮可依法強制執行的總淨額結算協議及(如適用)與交易對手交換的任何相關現金抵押品的影響。關於與這些可依法強制執行的總淨額結算協議相關的抵銷權的進一步討論包括在本附註16的抵銷和交易對手信用風險部分。任何不履行風險，包括信用風險，都包括在確定衍生品的估計公允價值中。關於衍生品如何入賬的進一步討論包括在附註1會計政策中。

指定為對衝工具的衍生工具

作為我們資產和負債風險管理活動的一部分，某些用於管理利率和外匯風險的衍生品被指定為會計套期保值。衍生工具對衝與資產或負債公允價值變動相關的風險被視為公允價值對衝，衍生工具對衝預期未來現金流的可變性被視為現金流對衝，衍生品對衝外國子公司的淨投資被視為淨投資對衝。將衍生品指定為會計套期保值使這些衍生品的損益可以在與被套期保值項目的收益影響相同的期間和同一損益表項目中確認。

公允價值對衝

我們進行固定收益、浮動支付的利率互換，以對衝因市場利率波動而導致的未償還固定利率債務公允價值的變化。我們還建立了固定收受利率掉期和零息掉期，以對衝因市場利率波動而導致的固定利率和零息投資證券公允價值的變化。在這些套期保值關係中指定的利率掉期的損益，以及可歸因於對衝風險的套期保值項目的抵銷損益，都在同一損益表項目的當期收益中確認。

現金流對衝

我們訂立固定收受、支付浮動的利率掉期及利率上限和下限，將指定商業貸款的利率特徵由浮動調整為固定，以減少市場利率變動對未來現金流變化的影響。我們還定期簽訂遠期買賣合同，以對衝與購買或出售投資證券有關的支付或接收對價的可變性。預測的買入或賣出在遠期合同本身的總結算時完成。對於這些現金流量對衝，對衝工具的損益在AOCI中記錄，然後在同一時期重新分類為收益，被對衝的現金流影響收益，並在與被對衝現金流相同的損益表中。

在2021年12月31日之後的12個月裏，我們預計將淨衍生品收益重新歸類為$187百萬美元税前，或美元144百萬美元的税後，從AOCI到利息收入，用於這些現金流對衝策略。這一重新分類的金額可能與2021年12月31日之後由於利率變化、對衝解除指定和增加其他對衝而實際確認的金額不同。截至2021年12月31日，對預測交易進行對衝的最長時間為十年.

PNC金融服務集團，Inc.2021 Form 10-K  159

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下表列出了與我們的公允價值和現金流對衝衍生品相關的收益(虧損)的進一步細節：

表93：綜合收益表(A)(B)中公允價值和現金流量對衝確認的收益(虧損)

			在收入中確認的收益(虧損)的位置和金額
			利息收入						利息支出			非利息收入
以百萬計			貸款			投資證券			借入資金			其他
截至2021年12月31日的年度
綜合收益表上的總金額			$	9,007		$	1,834		$	361		$	1,840
確認的公允價值套期保值收益(虧損)：
套期保值項目(C)						$	(5)		$	937
衍生品						$	9		$	(993)
與衍生品利息結算有關的金額						$	(4)		$	521
現金流套期保值的收益(虧損)(D)：
從AOCI重新分類的衍生產品收益(損失)金額			$	376		$	57					$	61
截至2020年12月31日的年度
綜合收益表上的總金額			$	8,927		$	2,041		$	718		$	1,364
確認的公允價值套期保值收益(虧損)：
套期保值項目(C)						$	208		$	(1,059)
衍生品						$	(202)		$	959
與衍生品利息結算有關的金額						$	(9)		$	480
現金流套期保值的收益(虧損)(D)：
從AOCI重新分類的衍生產品收益(損失)金額			$	375		$	40					$	6
截至2019年12月31日的年度
綜合收益表上的總金額			$	10,525		$	2,426		$	1,811		$	1,473
確認的公允價值套期保值收益(虧損)：
套期保值項目(C)						$	187		$	(808)
衍生品						$	(178)		$	659
與衍生品利息結算有關的金額						$	13		$	79
現金流套期保值的收益(虧損)(D)：
從AOCI重新分類的衍生產品收益(損失)金額			$	9		$	9					$	19

(a)就呈列的所有期間而言，任何公允價值或現金流對衝策略的對衝效果評估均沒有排除衍生工具收益或虧損的組成部分。

(b)所有現金流和公允價值對衝衍生品均為所述期間的利率合約。

(c)包括與終止對衝關係相關的微不足道的公允價值對衝調整。

(d)在報告的所有期間，重新歸類為收益的現金流對衝衍生品沒有收益或虧損，因為最初預測的交易很可能不會發生。

公允價值套期保值會計對套期保值項目賬面價值的影響詳見下表：

表94：套期保值項目--公允價值套期保值

			2021年12月31日												2020年12月31日
以百萬計			套期物品的賬面價值						計入套期項目賬面價值的累計公允價值套期保值調整(A)						套期物品的賬面價值						計入套期項目賬面價值的累計公允價值套期保值調整(A)
投資證券--可供出售(B)			$	2,655					$	23					$	2,785					$	30
借入資金			$	24,259					$	663					$	25,797					$	1,611

(a)包括$(0.1)公允價值對衝調整，主要與2021年12月31日和2020年12月31日終止的借款基金對衝關係有關。

(b)賬面價值表示攤銷成本。

淨投資對衝

我們簽訂外幣遠期合約，以對衝外國子公司的非美元淨投資，以應對外匯匯率的不利變化。我們評估套期保值關係是否在對衝和被套期保值項目的價值實現抵消性變化方面非常有效，方法是定性地核實套期保值和被套期保值項目的關鍵條款在套期保值關係開始時和持續的基礎上是否匹配。淨投資對衝衍生品被歸類為外匯合約。有幾個不是衍生工具損益的組成部分不包括在所有呈列期間的套期保值有效性評估之內。

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未被指定為對衝工具的衍生工具

將在二級市場出售的住宅按揭貸款，以及被視為衍生工具的相關貸款承諾，均按公允價值入賬。貸款和承諾的公允價值因利率風險而發生的變化，是通過出售抵押貸款支持證券的遠期合約以及美國國債和歐洲美元期貨和期權進行對衝的。持有待售貸款和承諾以及用於對其進行經濟對衝的衍生品的損益計入綜合損益表中的住宅抵押貸款非利息收入。

住宅按揭還款權按公允價值記賬，公允價值變動主要受利率變動影響。用於對衝住房抵押貸款服務權公允價值的衍生品包括利率期貨、掉期、期權和購買抵押貸款支持證券的遠期合約。住房抵押貸款償還權及用於套期保值的相關衍生品的損益計入住房抵押貸款非利息收入。

持有待售的商業按揭貸款及相關貸款承諾被視為衍生工具，按公允價值入賬。用於從經濟上對衝這些貸款和承諾不受利率風險導致的公允價值變化影響的衍生品包括遠期貸款銷售合同和利率掉期。承諾、貸款和衍生品的損益計入其他非利息收入。用於經濟對衝商業抵押貸款服務權價值變化的衍生品包括利率期貨、掉期和期權。這些衍生工具的收益或損失包括在公司服務非利息收入中。

與待出售貸款相關的住宅和商業按揭貸款承諾(作為衍生工具入賬)根據相關貸款的估計公允價值和貸款在承諾條款內提供資金的可能性進行估值。公允價值還考慮了嵌入式維修權的公允價值。

我們根據客户的風險管理需求向他們提供衍生品。這些衍生品主要包括利率掉期、利率上限和下限、掉期和外匯合約。我們主要通過與第三方交易商簽訂各種套期保值交易來管理客户交易帶來的市場風險敞口。客户相關衍生品的損益計入其他非利息收入。

在客户、抵押貸款銀行風險管理和其他風險管理投資組合中，包括與客户簽訂的書面利率上限和下限，以及用於風險管理的利率上限和下限。我們從交易對手那裏獲得預付溢價，如果標的市場利率高於或低於合同中指定的特定水平，我們有義務向交易對手付款。我們在書面期權項下的最終義務是基於未來的市場狀況。

我們簽訂了風險分擔協議，與其他與利率衍生品合約相關的交易對手分擔部分信用風險，或承擔信用風險以產生收入。下表列出了在2021年12月31日和2020年12月31日售出的名義風險參與協議金額和最大潛在敞口。

表95：風險分擔協議

			截至十二月三十一日止的年度
以十億計			2021						2020
風險參與協議：
售出-名義金額			$	8.0					$	7.0
最大潛在接觸量(A)			$	0.3					$	0.5

(a)根據基礎掉期的公允價值，假設掉期合同中提及的所有基礎第三方客户都違約。

PNC金融服務集團，Inc.2021 Form 10-K  161

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下表詳細介紹了未在套期保值關係中指定的衍生品的收益(虧損)：

表96：未指定用於套期保值的衍生工具的收益(損失)

			截至十二月三十一日止的年度
以百萬計			2021						2020						2019
用於抵押貸款銀行活動的衍生品：
利率合約(A)			$	(78)					$	792					$	405
用於客户相關活動的衍生品：
利率合約			149						210						125
外匯合約和其他			135						156						114
客户相關活動的收益(損失)(B)			284						366						239
用於其他風險管理活動的衍生品：
外匯合約和其他(B)			(30)						(338)						(137)
未被指定為套期保值工具的衍生品的總收益(虧損)			$	176					$	820					$	507

(a)包括在我們的綜合損益表上的住宅抵押貸款、公司服務和其他非利息收入中。

(b)包括在我們綜合損益表的其他非利息收入中。

抵銷和交易對手信用風險

對於根據可依法強制執行的主淨額結算協議與交易對手訂立的衍生金融工具，我們一般採用綜合資產負債表上的淨額列報。總淨額結算協議允許在發生違約事件時，與同一交易對手進行總淨額結算協議項下所有未償還衍生工具的結清淨額結算，從而降低信用風險。總淨額結算協議還可能要求交換現金或有價證券，以抵押任何一方的淨頭寸。抵押品通常是根據截至前一天與交易對手的頭寸的公允淨值，每天交換未結算頭寸。代表初始保證金的抵押品也可能被要求交換，這是基於未來的潛在風險敞口。在某些情況下，在交換任何抵押品之前，必須超過最低門檻。根據此等總淨額結算協議與交易對手交換的任何現金抵押品，在適當情況下也會根據綜合資產負債表上適用的衍生工具公允價值進行淨額結算。然而，持有或質押的任何證券的公允價值不包括在資產負債表的淨列報中。為使總淨額結算協議下的衍生工具有資格根據GAAP進行結算淨額結算，我們必須進行充分的法律審查，以有充分的基礎得出結論，即總淨額結算協議中包括的抵消權在發生違約事件時(包括在發生破產、資不抵債或交易對手的類似訴訟時)將在法律上可強制執行。可執行性由一份法律意見證明，該法律意見以足夠的信心支持在這種情況下總淨額結算協議的可執行性。

表97顯示了截至2021年12月31日和2020年12月31日，可依法強制執行的主淨額結算協議對我們的衍生品資產和衍生品負債的影響。該表包括根據可依法強制執行的主淨額結算協議持有或質押的現金抵押品。該表還包括根據可依法強制執行的總淨額結算協議持有或質押的任何證券抵押品的公允價值。表中僅包括相關衍生工具公允價值淨值範圍內的現金和證券抵押品金額。

表97包括場外衍生品和通過中央結算所清算的場外衍生品。場外衍生品是指與交易對手雙邊執行的合約，這些合約不是通過有組織的交易所結算，也不是通過中央結算所直接清算。大多數場外衍生品受ISDA文件或其他可法律強制執行的主淨額結算協議管轄。場外清算的衍生品是指與場外交易對手在場外交易市場雙邊執行的合約，這些合約被更新到中央結算所，然後成為我們的交易對手。場外清算的衍生工具通常每天根據前一天的價值以現金結算。

162PNC金融服務集團，Inc.2021 Form 10-K

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表97：衍生工具資產和負債抵銷

以百萬計			總公允價值						綜合資產負債表上的金額抵銷												公允淨值						根據總淨額結算協議持有/質押的證券抵押品						淨額
									公允價值抵銷金額						現金抵押品
2021年12月31日
衍生資產
利率合約：
櫃枱清關			$	20																	$	20											$	20
非處方藥			3,561						$	533					$	593					2,435						$	300					2,135
商品合約			1,363						299						1						1,063												1,063
外匯和其他合約			208						96						10						102												102
衍生資產總額			$	5,152					$	928					$	604					$	3,620		(a)			$	300					$	3,320
衍生負債
利率合約：
櫃枱清關			$	12																	$	12											$	12
非處方藥			1,643						$	569					$	776					298												298
商品合約			1,373						291						784						298												298
外匯和其他合約			542						68						97						377												377
衍生負債總額			$	3,570					$	928					$	1,657					$	985		(b)									$	985
2020年12月31日
衍生資產
利率合約：
櫃枱清關			$	48																	$	48											$	48
非處方藥			5,803						$	430					$	1,426					3,947						$	531					3,416
商品合約			411						209						4						198												198
外匯和其他合約			271						81						4						186						1						185
衍生資產總額			$	6,533					$	720					$	1,434					$	4,379		(a)			$	532					$	3,847
衍生負債
利率合約：
櫃枱清關			$	42																	$	42											$	42
非處方藥			1,740						$	462					$	1,179					99												99
商品合約			384						182						103						99												99
外匯和其他合約			590						76						170						344												344
衍生負債總額			$	2,756					$	720					$	1,452					$	584		(b)									$	584

(a)代表包括在我們綜合資產負債表上的其他資產中的衍生資產的淨額。

(b)代表我們綜合資產負債表中包括在其他負債中的衍生負債淨額。

除了使用主淨額結算協議和其他抵押品協議來降低與衍生工具相關的信用風險外，我們還尋求通過評估交易對手的信用評級和使用內部信用分析、限額和監控程序來管理信用風險。

截至2021年12月31日，現金和債務證券(主要是機構抵押貸款支持證券)總額為1.4根據總淨額結算協議和其他抵押品協議，我們被抵押了10億美元，用於抵押交易對手到期的淨衍生品資產，並滿足初始保證金要求，我們承諾的現金和債務證券(主要是機構抵押貸款支持證券)總額為#美元。2.5根據該等協議，本公司將以欠交易對手的衍生工具淨負債作抵押，並滿足初始保證金要求。這些總額可能與上一個抵銷表中的金額不同，因為這些總額可能包括根據不符合總淨額結算協議的協議交換的抵押品，或者由於時間或其他因素(如初始保證金)，質押抵押品的總額超過了截至資產負債表日與交易對手的衍生工具公允淨值。在未根據總淨額結算協議扣除衍生工具公允價值的範圍內，質押現金的應收賬款計入其他資產，持有的現金的負債計入綜合資產負債表的其他負債。交易對手質押給我們的證券不在我們的資產負債表上確認。同樣，我們向交易對手承諾的證券仍在我們的資產負債表上。

信用風險或有特徵

某些衍生工具協議包含各種與信用風險相關的或有條款，例如要求我們的債務維持一個或多個主要信用評級機構的特定信用評級的條款。如果我們的債務評級降至該等特定評級以下，衍生工具的交易對手可要求立即付款，或要求對淨負債頭寸的衍生工具立即進行全面抵押。下表顯示衍生工具的公允價值合計。

PNC金融服務集團，Inc.2021 Form 10-K  163

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具有信用風險相關或有特徵的工具，在正常業務過程中發佈的相關抵押品，以及如果這些協議背後的信用風險相關或有特徵在2021年和2020年12月31日觸發時，我們需要提交的最高抵押品金額。

表98：信用風險或有特徵

			截至十二月三十一日止的年度
以十億計			2021						2020
具有信用風險或有特徵的淨衍生負債			$	2.4					$	1.6
已過帳的抵押品			1.8						1.4
抵押品風險敞口的最大額度			$	0.6					$	0.2

N奧特17 EMPLOYEE BEnefit PLANS

養老金和退休後計劃

我們有一個非繳費的、合格的固定收益養老金計劃，覆蓋符合條件的員工。福利是使用現金餘額公式確定的，其中收入積分是符合條件的薪酬的百分比。那些在2009年12月31日成為計劃參與者的員工的收入抵免百分比被凍結在到那時所賺取的水平。在2010年1月1日或之後成為參與者的所有員工的收入抵免都是合格薪酬的3%。截至2009年12月31日，所有參與者的現金餘額都有最低利率；2010年1月1日或之後，新參與者的現金餘額基於30年期美國國債獲得利息抵免。2010年1月1日或之後的新參與者不受最低費率限制。該計劃規定的最低年收入抵免金額為#美元。2,000，取決於資格標準。計劃的養卹金繳費通常基於精算確定的數額，為支付給計劃參與者的全部福利提供資金。合格養老金計劃的資產由單獨的信託基金持有。

我們還為某些員工維持不合格的補充退休計劃，並通過各種計劃為符合條件的退休員工提供一定的醫療和人壽保險福利(退休後福利)。PNC保留隨時終止或更改這些計劃的權利。不合格的養老金計劃沒有資金。PNC的繳費，在退休後福利計劃的情況下，參與者繳費涵蓋根據不合格養老金計劃和退休後福利計劃支付的所有福利。退休後計劃為某些退休人員提供福利，這些福利至少在精算上相當於聯邦醫療保險D部分提供的福利，因此，我們獲得了聯邦補貼。PNC設立了VEBA，為退休後的醫療和人壽保險福利義務提供部分資金。

我們使用12月31日作為計劃資產和福利義務的計量日期。由於計劃修訂，截至2019年1月31日，符合條件的養老金計劃資產和福利義務進行了重新計量。

西班牙對外銀行(BBVA)維持着一項凍結並提供資金的非繳費合格固定收益養老金計劃，該計劃於2021年10月31日併入PNC合格養老金計劃。養老金信託基金於2021年12月1日合併。此外，作為BBVA收購的一部分，我們獲得了各種凍結的、無資金支持的非合格補充退休計劃和退休後福利計劃。

以下是合格養老金、非合格養老金和退休後福利計劃的預計福利義務的變化以及合格養老金和退休後福利計劃的計劃資產變化的對賬。:

164PNC金融服務集團，Inc.2021 Form 10-K

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表99：預計福利負債變化和計劃資產變化的對賬

			合格 撫卹金(A)												不合格 養老金												退休後 優勢
以百萬計			2021						2020						2021						2020						2021						2020
截至12月31日的累積福利義務			$	5,370					$	5,117					$	272					$	258
1月1日的預計福利義務			$	5,174					$	4,887					$	263					$	265					$	337					$	333
服務成本			133						122						4						3						4						4
利息成本			139						160						6						8						8						11
修正			(4)
精算(收益)/損失和假設變化(A)			(88)						306						(4)						17						(11)						11
參與者投稿																											3						3
聯邦醫療保險對已支付福利的補貼																											1
已支付的福利			(320)						(301)						(21)						(30)						(25)						(25)
收購西班牙對外銀行的預計收益義務			389												32												9
12月31日的預計福利義務			$	5,423					$	5,174					$	280					$	263					$	326					$	337
1月1日計劃資產的公允價值			$	6,073					$	5,654																	$	262					$	247
計劃資產實際收益率			670						720																		2						14
僱主供款															$	21					$	30					20						23
參與者投稿																											3						3
聯邦醫療保險對已支付福利的補貼																											1
已支付的福利			(320)						(301)						(21)						(30)						(25)						(25)
西班牙對外銀行收購計劃資產的公允價值			365
12月31日計劃資產的公允價值			$	6,788					$	6,073																	$	263					$	262
資金狀況			$	1,365					$	899					$	(280)					$	(263)					$	(63)					$	(75)
綜合資產負債表上確認的金額
非流動資產			$	1,365					$	899
流動負債															$	(25)					$	(25)					$	(2)					$	(2)
非流動負債															(255)						(238)						(61)						(73)
綜合資產負債表確認的淨額			$	1,365					$	899					$	(280)					$	(263)					$	(63)					$	(75)
AOCI確認的金額包括：
前期服務成本(積分)			$	17					$	25																	$	1					$	2
淨精算損失(收益)			(186)						299						$	80					$	90					(2)						4
在AOCI中確認的損失(收益)金額			$	(169)					$	324					$	80					$	90					$	(1)					$	6

(a)2021年和2020年的精算(損益)/損失和假設的變化主要涉及用於衡量預計福利債務的貼現率的變化。

PNC養老金計劃資產

我們的合格養老金計劃(本計劃)中養老金計劃資產的長期投資策略是：

•履行對所有參與者和受益人目前和未來的福利義務；

•支付為提供此類福利而發生的合理費用，包括信託和計劃的管理費用；

•提供充足的流動資金，及時滿足福利和費用支付要求；以及

•提供總回報，從長期來看，通過在適當的風險水平下最大化投資回報，使信託資產與負債的比率最大化。

該計劃的指定投資受託機構有能力根據動態資產配置戰略進行短期到中期的資產配置轉變，該戰略基於以下因素：計劃的資金狀況、指定投資受託機構對股本回報率相對於長期預期的看法、指定投資受託機構對利率和信用利差方向的看法，以及預計將影響信託公司履行對參與者和受益人的義務的能力的其他相關金融或經濟因素。因此，允許的資產分配範圍已更新，以納入動態分配策略所需的靈活性。

PNC金融服務集團，Inc.2021 Form 10-K  165

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該計劃在2021年末和2020年末的資產戰略配置，以及2021年底的目標配置範圍，按資產類別如下。

表100：資產策略分配

			目標分配範圍			12月31日按策略劃分的計劃資產百分比
						2021			2020
資產類別
國內股權			15 – 40%			20		%	23		%
國際公平			10 – 25%			17		%	18		%
私募股權投資			0 – 15%			12		%	10		%
總股本			30 – 70%			49		%	51		%
國內固定收益			10 – 40%			28		%	25		%
高收益固定收益			0 – 25%			7		%	8		%
固定收益總額			10 – 65%			35		%	33		%
房地產			0 – 10%			5		%	5		%
其他			0 – 20%			11		%	11		%
總計			100%			100		%	100		%

資產類別代表根據計劃的每個投資經理的投資目標對計劃資產的分配。某些國內股權投資經理利用其投資管理協議中所述的衍生品和固定收益證券來實現其在投資政策聲明下的投資目標。其他投資經理可以在其指定的資產類別之外投資於符合條件的證券，以實現其投資目標。截至2021年12月31日持有的股權證券、固定收益證券、房地產和所有其他資產的計劃總資產公允價值的實際百分比為57%, 25%, 5%和13%。

我們認為，從長期來看，資產配置是風險的唯一最大決定因素。資產配置將因市場變動、現金流、投資經理業績以及動態資產配置政策下班次的實施而偏離目標百分比。對資產配置目標的重大偏離會改變信託的預期收益和風險。然而，資產配置目標的頻繁再平衡可能會導致巨大的交易成本，這可能會削弱信託實現其投資目標的能力。因此，信託投資組合會定期重新平衡，以維持上述目標範圍內的資產配置。

除了在不同資產類別之間多樣化外，信託基金在每個資產類別內也是多樣化的。二級多元化為預期任何一種證券或證券類別都不會對信託的總風險和回報產生不成比例的影響提供了合理的基礎。

在投資策略允許使用衍生品和/或貨幣管理的情況下，管理人員指南中納入了語言，以定義允許和禁止的交易和/或策略。衍生品通常被投資經理用來修改其投資組合的風險/收益特徵，以成本效益的方式實施資產配置變化，或降低交易成本。根據基金經理的投資指導方針，衍生品不能僅用於投機或槓桿操作。只有在衍生品提供了最有效的經濟手段來改善投資組合的風險/回報狀況的情況下，才能使用衍生品。

166PNC金融服務集團，Inc.2021 Form 10-K

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公允價值計量

如附註15所述，公認會計原則確立了計量公允價值的框架，包括用於對計量公允價值使用的投入進行分類的層次結構。

2021年12月31日和2020年12月31日按公允價值計量的資產估值方法説明如下：

表101：養老金計劃估值方法

資產			估值方法論
貨幣市場基金			·估值為年末養老金計劃所持股份的資產淨值。
美國政府和機構證券 公司債務 普通股			·按個別證券交易活躍市場報告的收盤價估值。 ·如果沒有特定證券的報價市場價格，則使用定價模型或具有相似特徵的證券報價來估計公允價值。這類證券通常被歸類在估值等級的第二級，但也可能是第三級，這取決於證券市場的流動性和活躍度。
共同基金			·根據交易不活躍的基金的第三方定價進行估值。
其他投資 衍生金融工具 團體年金合同 優先股			·衍生金融工具--按第三方評估和定價模型確定的估計公允價值記錄。 ·集團年金合同-考慮到發行人的信用狀況，根據類似期限的類似工具的當前收益率，以公允價值折現相關現金流。 ·優先股-在證券交易活躍的市場上報告的以收盤價估值的優先股。
按資產淨值計算的投資 集體信託基金投資 有限合夥企業			·集體信託基金投資--根據計劃在年底持有的此類集體信託基金的單位乘以各自的單位價值進行估值。集合信託基金的單位價值是基於重要的可觀察到的投入，儘管它不是基於活躍市場的報價。集合信託基金的標的投資主要包括股權證券、債務證券、短期投資和其他有價證券。由於這些證券的性質，沒有資金不足的承諾或贖回限制。 ·有限合夥企業-由投資經理根據最近用於估計公允價值的財務信息進行估值。有限合夥企業的單位價值是基於重要的可觀察到的投入，儘管它不是基於活躍市場的報價市場價格。

這些方法可能導致公允價值計算不能反映可變現淨值或未來公允價值。此外，雖然養老金計劃認為其估值方法與其他市場參與者是適當和一致的，但使用不同的方法或假設來確定某些金融工具的公允價值可能會導致報告日的公允價值計量有所不同。

下表列出了公允價值層次內該計劃截至2021年12月31日和2020年12月31日按公允價值計算的資產水平。

表102：養老金計劃資產-公允價值層次

			2021年12月31日																											2020年12月31日
以百萬計			1級						2級						3級						總公允價值									1級						2級						3級						總公允價值
計息現金									$	11											$	11
貨幣市場基金			$	725																	725									$	572																	$	572
美國政府和機構證券			583						124												707									446						$	126											572
公司債務									962						$	4					966															730						$	3					733
普通股			739												1						740									738												1						739
共同基金									278												278															290												290
其他									148												148									1						214												215
以資產淨值(A)計算的投資																					3,213																											2,952
總計			$	2,047					$	1,523					$	5					$	6,788								$	1,757					$	1,360					$	4					$	6,073

(a)使用每股資產淨值(或其等值)實際權宜之計按公允價值計量的某些投資並未歸類於公允價值層次。

PNC金融服務集團，Inc.2021 Form 10-K  167

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下表提供了有關我們與各種計劃相關的預計未來現金流的信息。

表103：預估現金流

			養老金計劃												退休後福利
以百萬計			合格養老金						不合格的養老金
估計2022年僱主繳費									$	25					$	23
預計未來的福利支付
2022			$	328					$	25					$	23
2023			$	339					$	25					$	23
2024			$	346					$	24					$	24
2025			$	351					$	24					$	23
2026			$	339					$	22					$	23
2027-2031			$	1,616					$	100					$	104

合格的養老金計劃繳費存入信託基金，合格的養老金計劃福利付款從信託基金支付。根據2006年養老金保護法的資金計算，我們預計不會被要求為2022年合格的計劃做出貢獻。對於其他計劃，總繳費和福利支付是相同的，代表預期的福利金額，從一般資產中支付。退休後福利是扣除參與者繳費後的淨額。估計的現金流反映了VEBA退休後醫療和人壽保險義務的部分資金。 

保險業保監處確認的定期福利淨成本/(收入)和其他金額的構成如下：

表104：定期福利淨成本的構成部分(A)

			合格的養老金計劃									不合格養老金計劃									退休後福利
截至12月31日的年度-以百萬計			2021			2020			2019			2021			2020			2019			2021			2020			2019
淨定期成本包括：
服務成本			$	133		$	122		$	115		$	4		$	3		$	3		$	4		$	4		$	4
利息成本			139			160			186			6			8			10			8			11			13
計劃資產的預期回報率			(273)			(302)			(288)												(6)			(6)			(5)
攤銷先前服務成本/(貸方)			4			4			4
精算(損益)攤銷									4			6			5			4
淨定期成本(收益)			$	3		$	(16)		$	21		$	16		$	16		$	17		$	6		$	9		$	12
保險公司確認的計劃資產和福利義務的其他變化：
本年度前期服務成本/(信用)			(4)						21
攤銷先前服務(成本)/信貸			(4)			(4)			(4)
本年度精算虧損/(收益)			(485)			(112)			(193)			(4)			17			25			(7)			3			9
精算損益攤銷									(4)			(6)			(5)			(4)
保監處認可的總數			$	(493)		$	(116)		$	(180)		$	(10)		$	12		$	21		$	(7)		$	3		$	9
在定期淨成本和保險費中確認的總金額			$	(490)		$	(132)		$	(159)		$	6		$	28		$	38		$	(1)		$	12		$	21

(A)服務費用部分包括在綜合收益表的人事費用中。所有其他組成部分都包括在綜合損益表的其他非利息支出中。

168PNC金融服務集團，Inc.2021 Form 10-K

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表105所示用於確定週期淨成本的加權平均假設(截至每年年初)如下：

表105：定期淨成本--假設

			淨定期成本確定
截至1月1日			2021			2020			2019
貼現率(A)
合資格退休金(B)			2.60		%	3.30		%	4.30		%
不合格的養老金			2.15		%	3.05		%	4.15		%
退休後福利			2.40		%	3.20		%	4.20		%
補償增長率(平均值)(C)			4.25		%	4.25		%	3.50		%
利息貸記利率(平均值)
合格養老金			3.70		%	3.85		%	3.95		%
不合格的養老金			4.00		%	4.15		%	4.20		%
退休後福利			1.30		%	2.05		%	3.05		%
假定醫療費用趨勢率(D)
初步趨勢			6.00		%	6.25		%	6.50		%
終極趨勢			5.00		%	5.00		%	5.00		%
年份達到終極趨勢			2025			2025			2025
計劃資產的預期長期回報(C)(E)			4.40		%	5.50		%	5.75		%

(a)每個計劃的2021年貼現率是一個混合比率，包括在該年度內獲得的西班牙對外銀行計劃。

(b)2019年合格養老金貼現率為4.152019年1月31日因計劃修訂而重新測量時的百分比。

(c)披露的費率是針對合格養老金計劃的。

(d)費率僅適用於退休後福利計劃。

(e)2021年的比率是一個混合比率，包括在該年度內收購的西班牙對外銀行計劃資產。

(截至每年年底)用於確定養卹金和退休後福利的年終債務的加權平均假設如下：

表106：其他養老金假設

截至十二月三十一日止的年度			2021						2020
貼現率
合格養老金			2.90		%				2.55		%
不合格的養老金			2.65		%				2.10		%
退休後福利			2.80		%				2.40		%
補償增長率(平均值)(A)			4.25		%				4.25		%
利息貸記利率(平均值)
合格養老金			3.70		%				3.70		%
不合格的養老金			4.00		%				4.00		%
退休後福利			1.65		%				1.30		%
假定醫療費用趨勢率(B)
初步趨勢			6.00		%				6.00		%
終極趨勢			4.50		%				5.00		%
年份達到終極趨勢			2025						2025

    

(a)披露的費率是針對合格養老金計劃的。

(b)費率僅適用於退休後福利計劃。

每個計劃的貼現率是通過將每個計劃下將支付的預期未來福利與類似期限的高質量公司債券的收益率進行比較而獨立確定的。在這個分析中，10收益率最高的債券的百分比40收益率最低的%被從債券宇宙中剔除。

 

計劃資產的預期回報是一個長期假設，通過考慮養老金計劃投資的資產類別的歷史和預期回報以及這些類別之間目前實施的分配策略而建立。為了設定和審查這一假設，“長期”指的是計劃的預計福利義務將在多長時間內支付。我們會在每個測量日期評估這一假設，並在必要時對其進行調整。我們的選擇過程參考了某些歷史數據和當前環境，但主要是利用關於未來回報預期的定性判斷。我們還考察了其他擁有類似養老金投資策略的公司使用的假設。考慮到所有這些因素，以及年內收購的西班牙對外銀行計劃資產，用於確定2021年定期養老金淨成本的合併計劃資產的預期長期回報率為4.40%。我們將把預期的長期資產回報率提高到4.50%用於確定2022年的養老金成本。這一決定是在考慮了內部和外部資本市場顧問的意見後做出的，特別是關於最近的經濟環境對長期預期股本和固定收益回報的影響。

PNC金融服務集團，Inc.2021 Form 10-K  169

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在所有其他假設保持不變的情況下，0.50貼現率下降%將導致2021年淨定期福利成本發生非實質性變化，並在2022年為每個合格養老金、不合格養老金和退休後福利計劃確認。

固定繳款計劃

ISP是一個合格的固定繳費計劃，涵蓋我們所有符合條件的員工。有資格參加ISP的新聘用的全職員工和兼職員工將自動加入ISP，延遲費率等於4在沒有正面選舉的情況下，如果沒有其他情況，則為合格補償的%。與ISP相關的員工福利支出為$1682021年為100萬美元，1472020年為100萬美元，1392019年為100萬，代表PNC向ISP貢獻的現金。

ISP是401(K)計劃，幷包括員工持股功能。員工繳費投資於多個投資選項，包括預先混合的投資組合和個人核心基金，由ISP在員工的指導下提供。

西班牙對外銀行維持着一個確定的繳款計劃，即西班牙對外銀行美國智能投資者401(K)計劃。該計劃於2021年10月9日終止，資產轉入PNC ISP。

N奧特 18 S托克 B已租出 C優化 P局域網

我們有長期的激勵獎勵計劃(激勵計劃)，規定授予激勵股票期權、非限制性股票期權、股票增值權、激勵股票/業績單位、限制性股票單位、其他以股票為基礎的獎勵和以美元計價的獎勵給高管，而不是獎勵股票期權給非僱員董事。某些獎勵計劃獎勵可以股票、現金或股票和現金相結合的方式支付。我們通常在每年第一季度發放很大一部分基於股票的薪酬獎勵。

業績單位獎和限制性股票單位獎

非既得性業績股單位獎勵和限制性股票單位獎勵的公允價值最初是根據不低於授予日我們普通股市值的價格確定的，估計沒收金額有所減少。隨後，基於一個或多個績效目標的實現情況，重新衡量某些績效份額單位獎勵的價值。此外，由於某些可自由支配的風險審查觸發器，某些績效份額單位獎勵可能需要隨後進行調整。

2021年、2020年和2019年授予的業績股票單位獎勵和限制性股票單位獎勵的加權平均授予日期公允價值為$161.04, $150.23及$117.53分別為每股。2021年、2020年和2019年期間授予的業績股單位獎勵和限制性股票單位獎勵的內在價值總額約為$207百萬，$213百萬美元和$218分別為百萬美元。我們在每種類型的計劃的相應歸屬和/或執行期內按比例確認此類獎勵的補償費用。

非既得業績股單位和受限股單位獎勵的前滾如下：

表107：非既得業績股單位獎和限制性股單位獎-前滾

以千計的股份			非既得業績份額單位			加權平均授予日期公允價值			非既得性限售股單位			加權平均授予日期公允價值
2020年12月31日			664			$	130.08		3,457			$	137.73
批予(A)			169			$	158.76		1,267			$	161.34
既得/解除(A)			(234)			$	141.82		(1,030)			$	147.92
沒收									(112)			$	144.87
2021年12月31日			599			$	133.59		3,582			$	142.94

(a)包括為實現前期授予的績效份額單位獎勵的特定績效目標而進行的調整。

在表107中，業績單位股票獎勵的單位和相關加權平均授予日公允價值不包括股息對相關股票的影響，因為如果相關股票被髮行給參與者，這些股息將以現金支付。

170PNC金融服務集團，Inc.2021 Form 10-K

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N奧特 19 I隨之而來的 T軸

持續經營所得税費用的構成如下：

表108：所得税費用構成

截至十二月三十一日止的年度 以百萬計			2021						2020						2019
當前
聯邦制			$	894					$	669					$	570
狀態			191						158						152
總電流			$	1,085					$	827					$	722
延期
聯邦制			123						(373)						187
狀態			55						(28)						(8)
延期總額			$	178					$	(401)					$	179
總計			$	1,263					$	426					$	901

遞延税項資產和負債的重要組成部分如下：

表109：遞延税項資產和負債

12月31日-以百萬計			2021						2020
遞延税項資產
貸款和租賃損失準備			$	1,170					$	1,288
與貸款有關的無資金承擔的免税額			161						141
薪酬和福利			290						227
合夥投資			73						121
虧損和信用結轉			140						162
應計費用			151						107
租賃義務			563						528
其他			238						163
遞延税項總資產總額			2,786						2,737
估值免税額			(33)						(26)
遞延税項資產總額			2,753						2,711
遞延税項負債
租賃			1,023						1,179
使用權資產			488						476
商譽和無形資產			278						193
固定資產			704						592
證券和金融工具的未實現淨收益			120						929
其他			343						143
遞延税項負債總額			2,956						3,512
遞延納税淨負債			$	203					$	801

PNC金融服務集團，Inc.2021 Form 10-K  171

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持續經營的法定税率和有效税率之間的對賬如下：

表110：法定税率和有效税率對賬

截至十二月三十一日止的年度			2021						2020						2019
法定税率			21.0		%				21.0		%				21.0		%
由於以下原因而增加(減少)：
扣除聯邦福利後的州税淨額			2.6						2.0						2.3
免税利息			(0.9)						(1.7)						(1.5)
人壽保險			(0.8)						(1.6)						(1.0)
税收抵免			(4.4)						(6.0)						(4.2)
未確認的税收優惠			0.3						(1.6)						(0.1)
輔助清盤									(1.2)
其他			0.3						1.5						(0.1)
實際税率			18.1		%				12.4		%				16.4		%

在2021年12月31日和2020年12月31日結轉的淨營業虧損如下:

表111：結轉淨營業虧損

百萬美元			2021年12月31日						2020年12月31日						期滿
淨營業虧損結轉：
聯邦制			$	166					$	282					2030-2032
狀態			$	872					$	848					2022-2039

大部分税收抵免結轉將於2022-2040年到期，金額為512021年12月31日為百萬美元，58截至2020年12月31日，這一數字為100萬。一些聯邦和州的淨營業虧損和信貸結轉來自被收購的實體，利用受到各種法定限制。我們預計我們將能夠充分利用我們的結轉資金用於聯邦税收目的。然而，截至2021年12月31日，出於國家税收的目的，我們已經記錄了一項微不足道的估值津貼。

留存收益包括$0.1在2021年12月31日和2020年12月31日，為沒有提供所得税的前儲蓄子公司的壞賬扣除撥款10億美元。根據現行法律，如果某些子公司將這些壞賬準備金用於吸收壞賬損失以外的目的，它們將按當前企業税率繳納聯邦所得税。

未確認税收優惠期初和期末餘額對賬如下：

表112：未確認税收優惠的變化

以百萬計			2021						2020						2019
截至1月1日未確認税收優惠總額餘額			$	265					$	130					$	207
增加：
在本期內持有的頭寸									265
已獲得的未確認税收優惠			8
在上一時期採取的立場			7
減少：
在上一時期採取的立場			(2)												(77)
與税務機關達成和解			(3)						(130)
截至12月31日未確認税收優惠總額餘額			$	275					$	265					$	130
如果得到承認，會產生有利的影響			$	217					$	209					$	76

我們預計未確認的税收優惠餘額在未來12個月內不會大幅增加或減少。

172PNC金融服務集團，Inc.2021 Form 10-K

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我們需要繳納美國聯邦所得税，在大多數州和一些外國司法管轄區也要繳納所得税。表113總結了美國國税局重要檢查的狀況。

表113：美國國税局税務審查狀況

接受審查的年份

截至2021年12月31日的狀況

PNC金融服務集團(PNC Financial Services Group，Inc.)

西班牙對外銀行美國銀行股份有限公司

聯邦制

2019

2018

正在考試中

此外，我們還在接受國家各税務機關的持續檢查。除了少數例外，我們在2013年前不再接受税務機關對州、地方和外國所得税的審查。對於所有開放審計，在建立截至2021年12月31日的未確認税收優惠時，任何潛在的調整都已被考慮在內。

我們的政策是把與所得税相關的利息和罰金歸類為所得税費用。2021年和2020年，總利息和罰款金額微不足道。在12月31日、2021年和2020年，相關的應計利息和罰款金額也微不足道。

N奧特 20 R排除法 M阿特斯

我們受到某些聯邦、州和外國機構的監管，並接受這些監管機構的檢查。

採取新業務舉措(包括收購)的能力、獲得新業務舉措的機會和融資成本、支付股息的能力、回購股票或其他資本工具的能力、存款保險成本的水平以及監管的水平和性質，在很大程度上取決於金融機構的資本實力。

自2020年1月1日起，2019年裁剪規則對PNC生效。最重大的變化涉及從CET1資本中排除特定AOCI項目的選舉，以及用於計算CET1資本扣減的更高門檻。

2020年3月27日，監管機構發佈了一項暫行最終規則，推遲了對監管資本遏制的估計影響

實施CECL標準。估計的CECL影響將在2021年12月31日之前添加到CET1，並將在接下來的三年內逐步消除。PNC和PNC銀行選出了截至2020年3月31日的五年過渡期。

根據適用的美國監管資本比率要求，在2021年12月31日和2020年12月31日，PNC和我們的國內銀行子公司PNC Bank都被視為“資本充足”。

下表列出了PNC和PNC銀行在2021年12月31日和2020年12月31日的巴塞爾III監管資本比率：

表114：巴塞爾監管資本(A)

			金額												比率
12月31日 百萬美元			2021						2020						2021						2020						“資本充足”的要求
基於風險的資本
普通股一級股權
PNC			$	40,066					$	39,735					10.3		%				12.2		%				不適用
PNC銀行			$	42,024					$	35,232					11.1		%				11.0		%				6.5		%
第1層
PNC			$	45,075					$	43,252					11.6		%				13.2		%				6.0		%
PNC銀行			$	42,024					$	35,232					11.1		%				11.0		%				8.0		%
總計
PNC			$	52,451					$	51,001					13.5		%				15.6		%				10.0		%
PNC銀行			$	49,083					$	42,440					12.9		%				13.2		%				10.0		%
槓桿
PNC			$	45,075					$	43,252					8.2		%				9.5		%				不適用
PNC銀行			$	42,024					$	35,232					7.8		%				7.9		%				5.0		%

(a)在2021年和2020年期間，使用適用於我們的監管資本方法計算。

PNC金融服務集團，Inc.2021 Form 10-K  173

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母公司現金流的主要來源是從PNC銀行獲得的股息，這可能受到以下因素的影響：

•資金需求，

•法律法規,

•公司政策，

•合同限制，以及

•其他因素。

此外，國有銀行支付股息或進行其他資本分配的能力也受到法律和監管方面的限制。PNC銀行在未經事先監管批准的情況下向母公司支付股息的金額約為#美元。2.42021年12月31日為10億美元。

根據聯邦法律，銀行子公司一般不得向母公司或其非銀行子公司發放信貸，或與母公司或其非銀行子公司進行其他類型的擔保交易(包括購買資產)，其條款和情況與與非關聯公司的可比交易實質上不同。如果銀行與母公司或非銀行子公司的授信及其他備兑交易總額超過母公司或非銀行子公司股本和盈餘的10%，或者銀行與母公司和所有非銀行子公司的授信和其他備兑交易的總額超過該銀行子公司股本和盈餘的20%，則銀行子公司不得向母公司或非銀行子公司發放信貸或與母公司或非銀行子公司進行備兑交易。除有限的例外情況外，此類信貸展期必須至少按照指定的抵押門檻進行完全擔保，門檻根據作為抵押品的資產類型而有所不同。在某些情況下，聯邦監管當局可能會施加更多限制性限制。

美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve)有權為存款機構的某些類型的存款和其他負債設定準備金要求。從2020年3月26日起，存款準備金率降至零。截至2021年12月31日，聯邦儲備銀行的未償還餘額為$73.8十億美元。這筆金額包括在我們綜合資產負債表上銀行的生息存款中。

N奧特 21 L埃格勒 P玫瑰花

當與這些事項所代表的或有損失有關的信息表明可能發生損失並且損失金額可以合理估計時，我們將為法律訴訟(包括訴訟、監管和政府調查和詢問)建立應計項目。任何該等應計項目其後會因應情況的改變而作出適當調整。當吾等能夠這樣做時，吾等亦會就已披露的法律程序(“已披露事項”，即本附註21所披露的事項)釐定可能的損失估計或可能的損失範圍，不論是否超過任何相關的應計負債或(如無應計負債)。對於我們能夠估計該等可能損失或可能損失範圍的披露事項，截至2021年12月31日，我們估計我們的損失有合理可能超過相關的應計負債(如果有的話)，總額低於$。300百萬美元。這一數額中包含的估計值是基於我們對現有信息的分析，受到重大判斷以及各種假設和不確定性的影響。隨着新信息的獲得，我們可能會改變我們的估計。由於評估的內在主觀性和法律訴訟結果的不可預測性，因此，任何應計或包括在這一總額中的金額都可能不代表我們從有關法律訴訟中遭受的最終損失。因此，我們的風險敞口和最終損失可能比應計金額或這一總金額更高，甚至可能更高。

根據我們的經驗，法律程序本質上是不可預測的。下列一個或多個因素經常導致這種固有的不可預測性：訴訟處於早期階段；要求的損害賠償未具體説明、沒有支持或不確定；不清楚作為集體訴訟提起的案件是否將被允許在此基礎上繼續進行，或者如果允許作為集體訴訟繼續進行，將如何界定類別；另一方正在尋求補償性損害賠償以外或之外的救濟(包括在監管和政府調查和調查的情況下，可能被罰款和處罰)；此事在法律上存在重大不確定性，包括證據開示尚未開始或尚未完成；有爭議的重大事實；可能的結果可能不適於使用統計或量化分析工具；預測可能的結果取決於對法院或監管機構未來的裁決或其他當事人的行為作出假設；以及有大量被指名為被告的當事人(包括不確定如何在多個被告之間分擔損害賠償或責任的情況)。一般來説，訴訟程序取得的進展越少，或者潛在結果的範圍越廣，我們就越難估計我們可能遭受的合理損失或損失範圍。

由於這類因素，我們目前無法就某些已披露事項估計合理可能招致的損失或該等損失的範圍，而上文提供的估計總額並不包括對每項披露事項的估計。因此，由於上述估計合計金額並不包括所有披露事項，因此上述披露的金額並不代表我們就所有

174PNC金融服務集團，Inc.2021 Form 10-K

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已披露的事項。估計的總金額也不反映我們對未如此披露的事項的任何風險敞口，如下文“其他”一節所述。

在對個別披露事項的某些描述中，我們包括與原告訴狀或其他公開文件中所稱的原告對我們的索賠有關的某些量化信息，或其他可公開獲得的信息。雖然這類信息可以提供對事件潛在規模的洞察，但它不一定代表我們對合理可能的損失的估計，或我們對任何當前適當的應計項目的判斷。

我們在披露事項中的一些風險敞口可能會被適用的保險覆蓋範圍所抵消。我們在確定任何應計項目的金額(儘管我們記錄了被認為可能達到應計項目金額的相關保險追回金額)或確定任何可能的損失估計或可能損失範圍時，不考慮保險覆蓋範圍的可能性。

互換訴訟

從2005年6月開始，對Visa提起了一系列反壟斷訴訟®，萬事達卡®，以及幾家主要金融機構，包括命名National City的案例(後來合併到PNC金融服務集團，Inc.)及其子公司肯塔基州國家城市銀行(後來合併為國家城市銀行，國家城市銀行又合併為PNC銀行)。這些案件的原告是在美國各地經營商業業務的商人，以及行業協會。其中一些案件(包括那些點名為國家城市實體的案件)是代表所有接受Visa或萬事達卡的個人或企業實體提起的集體訴訟。這些案件已合併在美國紐約東區地區法院的預審程序中，標題為還款卡轉換費與商家折扣反壟斷訴訟(主檔案號1：05-MD-1720-MKB-JO)

2012年7月，雙方與集體原告簽訂了諒解備忘錄，並與某些個人原告就這些案件的和解達成了原則協議，根據該協議，被告同意支付約#美元。6.6向集體和個人和解原告支付30億美元，並同意修改適用於各自信用卡網絡的條款(包括在八個月內降低違約信用互換利率)。雙方於2012年10月就這項和解達成了最終協議。2013年12月，法院最終批准了和解協議。幾名反對者就批准令向美國第二巡迴上訴法院(U.S.Court of Appeals for the Second Circuit)提出上訴，該法院於2016年6月發佈了一項命令，推翻了對和解協議的批准，併發回進一步訴訟。2016年11月，原告向美國最高法院提交了一份移審令的請願書，以挑戰上訴法院的裁決。2017年3月，最高法院駁回了這份請願書。

由於和解的批准被推翻，地方法院的集體訴訟已經恢復。2016年11月，地區法院為一個尋求損害賠償的擬議班級和一個尋求公平(禁令)救濟的擬議班級任命了單獨的臨時班級律師。2017年2月，這些律師中的每一位都代表各自的擬議類別提出了擬議的修訂和補充申訴。這些投訴提出了類似的指控，包括被告合謀壟斷和操縱通用卡網絡服務的價格，Visa和萬事達卡的重組(每一項都包括首次公開募股)違反了反壟斷法，被告以其他方式對貿易施加了不合理的限制，導致支付誇大的交換費和其他費用，這也違反了反壟斷法。在他們的訴狀中，原告集體尋求禁令救濟、未指明的損害賠償(根據反壟斷法增加了三倍)和律師費等。PNC在尋求損害賠償的起訴書中被點名為被告，但在尋求公平救濟的起訴書中沒有被點名為被告。

2017年9月，地區法院的治安法官部分批准了原告提出的修訂申訴的動議，部分駁回了原告的動議。對修正案的爭議部分源於#年的決定。美國訴美國運通公司，838 F.3d 179 (二維循環2016年)，法院在其中認為，在針對美國運通的類似訴訟中，相關市場是“兩面性的”。I.e..，需要考慮對消費者和商家的影響。2018年6月，美國最高法院確認(標題下俄亥俄州訴美國運通案。)上訴法院的裁決. 此前，這起訴訟的原告聲稱存在一邊倒的市場，由於法院在#年的裁決美國運通，他們尋求許可，在雙邊市場的基礎上增加索賠。該命令允許修改申訴，以包括與雙邊市場有關的指控，但前提是這些指控不受時間限制，但認為雙邊市場指控與最初申訴的時間無關，也不需要收費。2017年10月，原告向地區法院主審法官提起上訴。2018年8月，法官推翻了這一決定，認定雙邊市場指控確實與往事有關。

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2018年9月，相關各方達成修改後的最終協議，以解決尋求損害賠償的班級的索賠。在這份修訂後的和解協議中，各方除其他事項外，同意下列條款：

•所有被告額外支付和解款項$900100萬美元，Visa在額外和解款項中的份額為$600百萬美元。額外的和解款項將增加到大約$5.3被告先前根據2012年最初的和解協議支付了20億美元。

•最高可達$700可向被告返還百萬美元(最高可返還$467百萬美元到Visa)如果超過15%的班級成員(按付款量計算)選擇退出班級。因為不僅僅是15%的班級成員選擇退出班級，$700已向被告退還百萬美元($467百萬美元到Visa)。

這項修訂後的和解協議有待法院批准。在2019年1月初步批准後，在課堂通知、選擇退出和提交反對意見之後，地區法院於2019年12月最終批准了和解協議。幾名反對者對地區法院最終批准美國第二巡迴上訴法院的命令提出上訴。這項上訴的口頭辯論目前定於2022年3月16日進行。一些選擇退出和解的商家已經對Visa和萬事達卡以及一家或多家髮卡銀行提起訴訟。Visa解決選擇退出和解的商家的索賠，包括那些提起訴訟的商家，已經或將從Visa訴訟託管賬户支付。

National City和National City Bank與Visa和某些其他銀行就上述所有訴訟達成了判決和分擔損失協議。我們最初沒有被列為任何Visa或萬事達卡相關反壟斷訴訟的被告，我們最初也不是判決或損失分擔協議的當事人。然而，通過收購National City，我們開始對National City和National City Bank在訴訟中的地位和協議下的責任負責。此外，在Visa在2007年進行重組以進行首次公開募股後，美國Visa會員獲得了B類Visa普通股，在特定訴訟(包括上述剩餘訴訟)解決後可以轉換為A類Visa普通股，轉換率進行調整，以反映為解決特定訴訟而支付或託管的金額，並繼續負責賠償Visa針對特定訴訟的賠償。我們的B類Visa普通股都受這一轉換調整條款的約束，我們現在既要對我們的前輩的賠償義務負責，也要對我們自己的賠償義務負責。我們還與萬事達卡和其他金融機構被告簽訂了萬事達卡和解和判決共享協議，並與Visa、萬事達卡和其他金融機構被告簽訂了關於互換訴訟共享和和解共享的綜合協議。綜合協議實質上將本訴訟中索賠的解決方案分攤為Visa部分和萬事達卡部分，Visa部分為三分之二，萬事達卡部分為三分之一。這種分攤只適用於涉及所有被告的全球和解或對被告不利的判決。, 損害要麼與商家的網絡間共謀索賠有關，要麼不歸因於特定的萬事達卡或Visa行為或損害。然後，萬事達卡部分(或任何不受綜合協議約束的萬事達卡相關責任)將根據萬事達卡和解和判決分享協議在萬事達卡和PNC以及作為本協議當事人的其他金融機構被告之間分攤。簽證部分的責任(或不受總括協議約束的任何與簽證相關的責任)將根據預先存在的賠償責任和判決和損失分擔協議進行分攤。

美國農業部專利侵權訴訟

2020年9月，一宗訴訟(聯合服務汽車協會訴PNC Bank N.A.(案件編號2：20-cv-319))在德克薩斯州東區美國地區法院提起訴訟，指控PNC銀行侵犯專利(“德克薩斯州第一案”)。原告於2020年12月修改了起訴書。經修訂後，訴狀稱，PNC的移動遠程存款捕獲系統侵犯了原告擁有的四項專利。原告尋求判決，其中包括PNC侵犯了每一項專利、故意侵權的損害賠償以及律師費。2020年12月，我們提交了駁回修改後的申訴的動議，2021年1月，我們提交了將訴訟移交給賓夕法尼亞州西區美國地區法院的動議。2021年2月，我們答覆了修改後的申訴，並提出了反訴，指控原告侵犯了PNC銀行擁有的四項專利，以及一項宣告性判決，即PNC銀行沒有侵犯原告聲稱的某些專利。2021年3月，原告提出動議，駁回其中兩項專利侵權反訴，並將專利侵權反訴分割開庭審理。2021年6月，原告對PNC的反訴提出了答覆，並提出了反訴，以尋求宣告性判決，即PNC聲稱的兩項專利由於不公平的行為和起訴專利的不潔手而無法執行。2021年9月，法院駁回了我們的駁回動議和移交案件的動議。2021年11月，法院駁回了原告駁回兩項專利侵權反訴的動議。同樣在2021年11月，法院發佈了一份備忘錄意見和命令，解釋訴訟中專利的某些權利要求條款。

2020年12月，我們提起訴訟(PNC銀行，N.A.訴聯合服務汽車協會(案件編號2：20-cv-1886))在美國賓夕法尼亞州西區地方法院起訴美國農業部，尋求對德克薩斯州第一個案件中的兩項有爭議的專利作出不侵權的宣告性判決，並判給PNC費用和訟費。2021年1月，USAA提出動議，要求駁回或移交PNC銀行的宣告性判決申訴。2021年6月，法院擱置了這起案件，等待對PNC銀行在德克薩斯州第一起案件中提出的轉移動議做出裁決。美國德克薩斯州東區地區法院在2021年9月駁回了PNC銀行在德克薩斯州第一起案件中要求轉移的動議。此案目前仍處於擱置狀態。

176PNC金融服務集團，Inc.2021 Form 10-K

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2021年3月，美國國家航空航天局(USAA)提起第二起訴訟(聯合服務汽車協會訴PNC銀行案。(案件編號2：21-cv-110)在德克薩斯州東區美國地區法院起訴PNC銀行侵犯專利。訴狀稱，PNC的移動遠程存款捕獲系統侵犯了原告擁有的兩項專利。原告尋求判決，其中包括PNC侵犯了每一項專利、故意侵權的損害賠償以及律師費。2021年4月，我們採取行動，將這起訴訟與德克薩斯州的第一起案件合併，我們提出了駁回和移交這一訴訟的動議。2021年7月，這起訴訟與德克薩斯州的第一起案件(統稱為“合併案件”)合併。2021年9月，法院駁回了我們的駁回動議和我們的移交動議，理由與2021年9月在德克薩斯州第一起案件中的命令中闡述的相同。2021年11月，法院發佈了一份備忘錄意見和命令，對訴訟中專利的某些權利要求條款進行解釋。合併案件的審判目前定於2022年4月18日開始。

2021年7月，美國國家航空航天局(USAA)提起第三起訴訟(聯合服務汽車協會訴PN案C Bank N.A。(案件編號2：21-cv-246)在德克薩斯州東區美國地區法院起訴PNC銀行侵犯專利(“德克薩斯州第三案”)。起訴書稱，PNC的移動遠程存款捕獲系統，包括其新版本，侵犯了原告擁有的另外三項專利。原告尋求判決，其中包括PNC侵犯了每一項專利、故意侵權的損害賠償以及律師費。2021年7月，我們提出駁回和移交這一訴訟的動議；2022年1月，法院駁回了這些動議。此案目前定於2022年8月22日開庭審理。

2021年8月，美國航空公司提起訴訟(美國聯合服務汽車協會訴西班牙對外銀行案(案件編號2：21-cv-311))在美國德克薩斯州東區地方法院起訴西班牙對外銀行美國公司專利侵權(“西班牙對外銀行美國德克薩斯公司案”)。起訴書稱，西班牙對外銀行美國分行的遠程存款捕獲系統侵犯了合併案件中涉及的同樣六項USAA專利。除其他事項外，原告要求判決西班牙對外銀行美國分行侵犯每一項專利、故意侵權的損害賠償以及律師費。2021年10月，西班牙對外銀行美國分行併入PNC銀行。同樣在2021年10月，我們對申訴進行了答覆，並提出了反訴，要求宣判所主張的專利無效且未被侵犯。此案目前定於2022年10月31日開庭審理。

2022年1月，專利審判和上訴委員會批准了對PNC提交的關於合併案件中的六項專利中的三項的請願書以及在BBVA USA Texas案件中的當事人間複審制度(IPR)。專利審判和上訴委員會拒絕就PNC在合併案件和在BBVA USA Texas案件中提出的六項有爭議的專利中的一項申請提起知識產權訴訟。PNC就合併案和BBVA USA Texas案中的另外兩項專利以及德克薩斯州第三案中的三項專利提出的知識產權申請仍在審理中。專利審訊及上訴委員會的知識產權訴訟將於二零二二年十月二十五日及二十六日展開，屆時將會覆核獲批予知識產權的專利的權利要求是否可申請專利。

監管和政府調查

我們是調查、審計、檢查和其他形式的監管和政府調查的對象，涉及我們的消費者、抵押貸款、經紀、證券和其他金融服務業務以及我們業務的其他方面的廣泛問題。在某些情況下，這些詢問是多個行業參與者對特定活動的審查的一部分；在另一些情況下，它們是單獨針對PNC的。這些調查不時涉及，並可能在未來涉及或導致監管執法行動和其他行政訴訟。這些調查還導致並可能在未來導致民事或刑事司法程序。其中一些調查導致補救措施，包括罰款、處罰、恢復原狀或改變我們的業務做法，以及額外的費用和附帶成本以及其他後果。從財務角度來看，這種補救措施和其他後果通常對我們來説並不重要，但可能是在未來。即使在財務上不是實質性的，它們也可能導致重大的聲譽損害或其他不利後果。

我們的做法是全力配合監管機構和政府的調查、審計和其他調查，包括本附註21所述的調查。

其他

除上述訴訟或其他事項外，PNC和我們在正常業務過程中可能對其負有賠償義務的人，還面臨各種其他懸而未決和受到威脅的法律程序，在這些程序中要求金錢損害賠償和其他救濟。目前，我們預計其他法律程序所引致的最終法律責任總額(如有的話)，不會對我們的財政狀況造成重大不利影響。然而，我們現在無法確定針對我們或我們可能對其負有賠償義務的其他人提出的任何索賠(無論是在上述訴訟或其他事項中或其他方面)是否會對我們未來任何報告期的經營業績產生重大不利影響，這將取決於(其中包括)索賠造成的損失金額和報告期內以其他方式報告的收入金額。

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N奧特 22 P不是嗎？ COMPANY

母公司的財務信息彙總如下：

表115：母公司-損益表

截至12月31日的年度-以百萬計			2021						2020						2019
營業收入
持續運營的紅利：
銀行子公司和銀行控股公司			$	3,980					$	13,701					$	3,570
非銀行子公司(A)			424						345						290
利息收入			15						38						169
非利息收入			41						37						48
營業總收入			4,460						14,121						4,077
運營費用
利息支出			129						179						325
其他費用			245						91						146
總運營費用			374						270						471
子公司未分配淨收入中的所得税前收益和權益			4,086						13,851						3,606
子公司未分配淨收入的權益：
銀行子公司和銀行控股公司			1,085						(12,009)						671
非銀行子公司			543						(86)						164
持續經營的税前收入			5,714						1,756						4,441
持續經營所得税支出(收益)(A)			41						(1,206)						(101)
持續經營淨收益			5,673						2,962						4,542
來自非持續運營的股息：
銀行子公司和銀行控股公司									126						460
子公司非持續經營未分配淨收入的權益：
銀行子公司和銀行控股公司									5,651						528
非持續經營的税前收入									5,777						988
停業所得税									1,222						161
非持續經營的淨收益									4,555						827
淨收入			$	5,673					$	7,517					$	5,369
其他綜合收入，税後淨額：
期間產生的養老金淨額和其他退休後福利計劃活動			11						1						(2)
其他綜合收益(虧損)			11						1						(2)
綜合收益			$	5,684					$	7,518					$	5,367

(a)上期金額反映了採用ASU 2019-12的無形影響-所得税簡化。有關這一採用的更多詳細信息，請參閲本報告中附註1會計政策中最近採用的會計準則部分。

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表116：母公司-資產負債表

12月31日-以百萬計			2021						2020
資產
銀行子公司持有的現金			$	5,367					$	14,882
銀行子公司的限制性存款			175						175
在以下方面的投資：
銀行子公司和銀行控股公司			56,596						45,992
非銀行子公司			2,693						1,984
與關聯公司的貸款			1,179						1,021
其他資產			1,999						1,934
總資產			$	68,009					$	65,988
負債
次級債(A)			$	982					$	1,010
優先債(A)			10,362						9,567
從關聯公司借入的其他資金			343						780
應計費用和其他負債			627						621
總負債			12,314						11,978
權益
股東權益			55,695						54,010
負債和權益總額			$	68,009					$	65,988

(a)關於母公司優先債務和次級債務的合同利率和到期日的更多信息，請參見附註10借入的資金。

就某些聯屬公司的商業和住宅抵押貸款服務業務而言，母公司已承諾將這些聯屬公司的淨資產維持在高於最低要求的水平。

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表117：母公司--已付利息和所得税退税

截至12月31日的年度-以百萬計						支付的利息						所得税退税
2021						$	307					$	386
2020						$	335					$	29
2019						$	300					$	26

表118：母公司-現金流量表

截至12月31日的年度-以百萬計			2021						2020						2019
經營活動
淨收入			$	5,673					$	7,517					$	5,369
將淨收入與經營活動提供的淨現金進行調整：
子公司未分配淨收益中的權益			(1,628)												(1,363)
對子公司的投資回報									6,444
其他			(248)						237						218
經營活動提供(使用)的現金淨額			$	3,797					$	14,198					$	4,224
投資活動
可供出售證券的收益			$	300
附屬公司貸款和證券的淨變化			(1,188)						$	(2,808)					$	664
非限制性生息存款淨變化									7,024						(2,369)
收購支付的現金淨額			(11,358)
其他			(5)												(8)
投資活動提供(使用)的現金淨額			$	(12,251)					$	4,216					$	(1,713)
融資活動
從關聯公司借入的其他資金淨變化			$	(435)					$	473					$	228
長期借款收益			1,692						1,986						4,180
償還長期借款			(500)						(1,750)						(1,300)
優先股發行			1,484
優先股贖回									(480)
普通股和庫存股發行			66						65						90
收購庫存股			(1,079)						(1,624)						(3,578)
支付的優先股現金股息			(233)						(229)						(236)
普通股現金股利支付			(2,056)						(1,979)						(1,895)
融資活動提供(使用)的現金淨額			$	(1,061)					$	(3,538)					$	(2,511)
現金淨增(減)和銀行應繳款項			$	(9,515)					$	14,876
非持續經營的經營活動提供的現金淨額									11,542						$	299
持續運營的淨現金活動			(9,515)						3,334						(299)
年初銀行子公司持有的現金和限制性存款			15,057						181						181
年底銀行子公司持有的現金和限制性存款			$	5,542					$	15,057					$	181

180PNC金融服務集團，Inc.2021 Form 10-K

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N奧特 23 SEGMENT R報告

我們有三需要報告的業務細分：

•零售銀行業務

•企業和機構銀行業務

•資產管理集團

個別業務的結果是根據我們的內部管理報告實踐提出的。沒有一個全面、權威的管理會計指導機構可以與公認會計準則(GAAP)相提並論；因此，我們單個企業的財務結果不一定能與任何其他公司的類似信息相比較。隨着管理報告實踐的加強，我們定期改進我們的內部方法。在重大及可行的範圍內，追溯應用新方法論至上期可報告業務分部的業績及披露，以創造與當期的可比性。

在2020年第二季度，我們剝離了全部22.4--對貝萊德的投資比例為1%，此前這部分投資被作為一個單獨的業務分部進行報道。有關銷售的更多信息以及我們2020和2019年的業績和現金流的詳細信息，請參閲注2收購和剝離活動。

總業務部門財務結果與總合並淨收入不同。這些差異反映在表119的“其他”類別中。“其他”包括不符合作為單獨的應報告業務披露標準的剩餘活動，例如資產和負債管理活動(包括證券淨損益、投資證券的ACL、某些交易活動、某些徑流消費貸款組合、私募股權投資、公司間抵銷、某些公司管理費用、未分配給業務部門的税收調整、退出業務以及業務部門業績報告和財務報表報告(GAAP)之間的差異)。“其他”類別還包括我們貝萊德在2019年持有待售資產。可歸因於外國活動的資產、收入和收益在所列供比較的期間內並不重要。

在實際可行的情況下，財務結果的列報就好像每項業務都是獨立運作的一樣。此外，出於財務報告的目的，我們已將企業支持功能的結果彙總到“其他”中。

業務部門業績中的淨利息收入反映了我們的內部資金轉移定價方法。資產收取融資費用，負債和資本根據結合了產品重新定價特徵、期限和其他因素的轉讓定價方法獲得融資抵免。

我們已根據每個業務部門的投資組合中的貸款敞口分配了ALLL和與無資金支持的貸款相關的承諾撥備。關鍵的準備金假設和估算過程會對觀察到的貸款組合業績經驗、借款人的財務實力和經濟狀況的變化做出反應，並受到這些變化的影響。關鍵儲備假設會定期更新。

PNC金融服務集團，Inc.2021 Form 10-K  181

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表119：企業業績

截至十二月三十一日止的年度 以百萬計						零售 銀行業						公司& 體制性 銀行業						資產 管理 集團化						其他						綜合(A)
2021
收益表
淨利息收入						$	6,206					$	4,526					$	476					$	(561)					$	10,647
非利息收入						2,796						3,783						987						998						8,564
總收入						9,002						8,309						1,463						437						19,211
信貸損失準備金(收回)						(101)						(646)						(7)						(25)						(779)
折舊及攤銷						293						208						23						542						1,066
其他非利息支出						6,623						3,271						918						1,124						11,936
所得税前持續經營的收入(虧損)(收益) 和非控制性權益						2,187						5,476						529						(1,204)						6,988
持續經營的所得税(收益)						508						1,138						123						(506)						1,263
持續經營的淨收益(虧損)						1,679						4,338						406						(698)						5,725
減去：可歸因於非控股權益的淨收入						31						14												6						51
不包括非控制業務的持續經營淨收益(虧損) 利益						$	1,648					$	4,324					$	406					$	(704)					$	5,674
平均資產						$	106,331					$	188,470					$	11,677					$	216,688					$	523,166
2020
收益表
淨利息收入						$	5,609					$	3,999					$	357					$	(19)					$	9,946
非利息收入						2,519						3,062						854						520						6,955
總收入						8,128						7,061						1,211						501						16,901
信貸損失準備金(收回)						968						2,088						21						98						3,175
折舊及攤銷						251						197						45						490						983
其他非利息支出						5,768						2,659						813						74						9,314
所得税前持續經營的收入(虧損)(收益) 和非控制性權益						1,141						2,117						332						(161)						3,429
持續經營的所得税(收益)						266						433						77						(350)						426
持續經營淨收益						875						1,684						255						189						3,003
減去：可歸因於非控股權益的淨收入						31						10																		41
不包括非控制性的持續經營淨收益 利益						$	844					$	1,674					$	255					$	189					$	2,962
平均資產						$	97,643					$	183,189					$	8,186					$	160,277					$	449,295
2019
收益表
淨利息收入						$	5,520					$	3,637					$	288					$	520					$	9,965
非利息收入						2,648						2,537						991						698						6,874
總收入						8,168						6,174						1,279						1,218						16,839
信貸損失準備金(收回)						517						284						(1)						(27)						773
折舊及攤銷						230						198						62						545						1,035
其他非利息支出						5,781						2,615						877						266						9,539
所得税前持續經營收入(收益) 和非控制性權益						1,640						3,077						341						434						5,492
持續經營的所得税(收益)						377						629						79						(184)						901
持續經營淨收益						1,263						2,448						262						618						4,591
減去：可歸因於非控股權益的淨收入						50																		(1)						49
不包括非控制性的持續經營淨收益 利益						$	1,213					$	2,448					$	262					$	619					$	4,542
平均資產						$	92,959					$	164,243					$	7,360					$	135,773					$	400,335

(a)2021年、2020年和2019年沒有實質性的部門間收入。

業務細分產品和服務

零售銀行業務為消費者和小型企業客户提供存款、貸款、經紀、保險服務、投資管理和現金管理產品和服務。我們的客户通過我們的分支網絡、自動取款機、呼叫中心、網上銀行和移動渠道獲得服務。由於對西班牙對外銀行的收購，我們已經成為一家從東海岸到西海岸的零售銀行。我們的國家擴張戰略旨在通過以數字為主導的銀行業務和精簡的分行網絡來增長客户，因為我們正在向新市場擴張。存款產品包括支票、儲蓄和貨幣市場賬户以及存單。貸款產品包括住房抵押貸款、房屋淨值貸款和信用額度、汽車貸款、信用卡、教育貸款以及個人和小企業。

182PNC金融服務集團，Inc.2021 Form 10-K

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貸款和信用額度。住房抵押貸款直接來源於我們的分支機構網絡和全國範圍，通常按照機構和/或第三方標準進行承銷，並在我們的資產負債表上保留或持有出售、服務或持有。經紀、投資管理和現金管理產品和服務包括管理賬户、教育賬户、退休賬户和信託賬户。

企業和機構銀行業務為大中型企業、政府和非營利實體提供貸款、資金管理和資本市場相關的產品和服務。貸款產品包括擔保和無擔保貸款、信用證和設備租賃。金庫管理業務為企業提供現金和投資管理服務、應收賬款和支付管理服務、資金轉賬服務、國際支付服務以及在線/移動信息管理和報告服務。在財政部管理部門，PNC Global Transfer(前身為BBVA Transfer Services，Inc.)提供美國與墨西哥和其他國家(主要是中南美洲)之間的批發轉賬處理能力。資本市場相關產品和服務包括外匯、衍生品、固定收益、證券承銷、貸款銀團、併購諮詢和股權資本市場諮詢相關服務。我們還為商業房地產金融行業提供商業貸款服務和技術解決方案。產品和服務在全國範圍內提供。

資產管理集團 為高淨值和超高淨值客户和機構資產管理提供私人銀行業務。資產管理部門由以下人員組成二不同的運營實體：

•PNC私人銀行為新興的富裕、高淨值和超高淨值個人及其家人提供產品和服務，包括投資和退休計劃、定製投資管理、信貸和現金管理解決方案以及信託管理和行政。此外，還通過PNC私人銀行霍桑為超高淨值個人及其家人提供多代計劃生育服務，包括房地產、金融、税收、信託和定製業績報告。

•機構資產管理公司向機構客户提供外包首席投資官、託管、私人房地產、現金和固定收益客户解決方案以及退休計劃信託投資服務，這些客户包括公司、醫療保健系統、保險公司、工會、市政當局和非營利組織。

N奧特 24 F基於EE的 R晚上從 CONTRACTS WITH C客户

我們的非利息收入的子集與ASC主題606範圍內的某些基於費用的收入有關-與客户簽訂合同的收入(主題606)。該標準的目的是澄清確認與所有行業客户的合同收入的原則，並根據GAAP制定一個共同的收入標準。該標準要求對合同應用五步確認模式，在合同中的不同承諾(稱為履約義務)之間分配我們預期有權獲得的對價金額，並在這些服務轉移給客户時確認收入。

主題606範圍內的收費收入在我們的三可報告的業務部門：零售銀行業務、企業和機構銀行業務以及資產管理集團。利息收入、租賃合同收入、金融工具(包括衍生品)的公允價值收益、抵押服務權和擔保產品的收入、信用證費用、與獲得或發起貸款相關的不可退還的費用以及出售金融資產的收益不在專題606的討論範圍之內。

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表120、121和122列出了按細分分類的專題606範圍內的非利息收入。以下表格描述了基於收費的收入以及如何為每個部門的主要服務和產品確認這一收入。

零售銀行業務

表120：零售銀行業務非利息收入分類

			截至十二月三十一日止的年度
以百萬計			2021			2020									2019
產品
借記卡手續費			$	665		$	522								$	535
存款賬户手續費			490			463									642
經紀手續費			464			367									356
信用卡手續費淨額(A)			221			179									186
商户服務			174			154									216
其他			271			225									255
按產品分列的範圍內非利息收入合計			$	2,285		$	1,910								$	2,190
與零售銀行業務非利息收入總額的對賬
範圍內非利息收入總額			$	2,285		$	1,910								$	2,190
範圍外非利息收入總額(B)			511			609									458
零售銀行業務非利息收入總額			$	2,796		$	2,519								$	2,648

(a)信用卡淨手續費包括#美元的交換費。582百萬，$469百萬美元和$498百萬美元和信用卡獎勵成本$361百萬，$290百萬美元和$312截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分別為100萬美元。

(b)超出範圍的非利息收入包括屬於主題606以外的其他會計和披露要求範圍的收入流。

借記卡和信用卡淨額手續費

作為髮卡銀行，零售銀行從借記卡和信用卡交易中賺取交換費收入。通過提供卡產品，我們維護和管理與卡相關的服務，如信用卡獎勵計劃、帳户數據和對帳單信息、卡激活、卡續訂以及卡暫停和阻塞。交換費是持卡人在購物時賺取的，在表120中列出了扣除信用卡獎勵成本後的費用，這是客户在購物時賺取的費用。

存款賬户手續費

零售銀行為消費者和小企業客户提供活期存款、貨幣市場和儲蓄賬户產品。服務包括網上銀行和分行銀行、透支和電匯服務、成像服務和現金替代服務，如匯票和本票。我們在為客户提供這些服務時確認手續費收入。

經紀手續費

零售銀行通過其經紀服務為客户提供廣泛的投資選擇，包括共同基金、年金、股票、債券、長期護理和保險產品以及管理賬户，從而賺取手續費收入。一旦交易在交易日期完成，我們就會從基於交易的經紀服務中賺取手續費收入，比如市場交易的執行。在其他情況下，例如投資管理服務，我們在客户合同期限內賺取手續費收入。

商户服務

零售銀行業務通過借記卡和信用卡處理服務和產品賺取手續費收入。我們為商家企業提供這些服務，包括銷售點支付接受能力和根據商家的具體要求定製的支付處理。我們在商家的顧客購物時賺取手續費收入。

其他

其他非利息收入主要包括從我們的客户和非PNC客户那裏賺取的自動取款機費用。這些費用在交易發生時確認。

184PNC金融服務集團，Inc.2021 Form 10-K

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企業和機構銀行業務

表121：企業和機構銀行業務非利息收入分類

			截至十二月三十一日止的年度
以百萬計			2021			2020									2019
產品
庫房管理費			$	1,159		$	897								$	840
資本市場收費			1,110			759									547
商業按揭銀行業務			141			111									102
其他			90			83									77
按產品分列的範圍內非利息收入合計			$	2,500		$	1,850								$	1,566
對公司和機構銀行非利息收入總額的對賬
範圍內非利息收入總額			$	2,500		$	1,850								$	1,566
範圍外非利息收入總額(A)			1,283			1,212									971
公司和機構銀行業務非利息收入合計			$	3,783		$	3,062								$	2,537

(a)超出範圍的非利息收入包括屬於主題606以外的其他會計和披露要求範圍的收入流。

庫房管理費

企業和機構銀行業務為企業提供現金和投資管理服務、應收賬款和支出管理服務、資金轉賬服務、國際支付服務以及訪問在線/移動信息管理和報告服務。在財政部管理部門，PNC Global Transfer(前身為BBVA Transfer Services，Inc.)提供美國與墨西哥和其他國家(主要是中南美洲)之間的批發轉賬處理能力。庫房管理費主要是在我們提供這些服務的過程中隨着時間的推移而確認的。

資本市場費用

資本市場費用包括證券承銷費、併購諮詢費和其他諮詢相關費用。我們在相關交易結束時確認這些費用。

商業按揭銀行業務

商業抵押銀行業務包括我們不擁有維修權的服務責任。服務責任通常包括收取和匯出每月借款人的本金和利息，維持代管存款，開展減少損失和喪失抵押品贖回權的活動，在某些情況下，還為服務預付款提供資金。隨着時間的推移，我們在執行這些活動時會確認服務費。

其他

公司和機構銀行業務的其他非利息收入主要包括抵押品管理和資產管理服務的費用。當我們提供這些服務時，我們會隨着時間的推移賺取這些費用。

資產管理集團

表122：資產管理集團非利息收入分解

			截至十二月三十一日止的年度
以百萬計			2021			2020									2019
客户類型
PNC私人銀行			$	752		$	634								$	620
機構資產管理			221			202									242
按客户類型分列的範圍內非利息收入合計(A)			$	973		$	836								$	862
對賬至資產管理集團非利息收入
範圍內非利息收入總額			$	973		$	836								$	862
範圍外非利息收入總額(B)			14			18									129
資產管理集團非利息收入合計			$	987		$	854								$	991

(a)金額包括$964百萬美元的資產管理費和9截至2021年12月31日的年度經紀手續費為100萬美元。截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度，金額僅包括資產管理費。如表122後面的“資產管理服務和經紀費用”説明所述，由於收購西班牙對外銀行，資產管理集團承擔了經紀費用。

(b)超出範圍的非利息收入包括屬於主題606以外的其他會計和披露要求範圍的收入流。

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資產管理服務和經紀手續費

資產管理集團提供個人財富和機構資產管理服務，包括投資管理、託管服務、退休計劃、計劃生育、信託管理和退休計劃信託投資服務。由於收購西班牙對外銀行，資產管理集團承擔了經紀賬户客户資產，從而產生了經紀手續費收入，包括在截至2021年12月31日的上表中。我們根據某一時刻管理的資產價值確認客户合同期限內的手續費收入。

N奧特 25 S後續 E通風口

2022年1月6日，PNC宣佈於2022年1月18日贖回所有2022年2月17日到期的PNC銀行，全國協會發行的面值為美元的高級紙幣1.25十億美元。這些證券的分銷率為2.625%，原定到期日為2022年2月17日。贖回價格相當於1美元。1本金每$1,000,000，另加到贖回日為止的任何應計及未付分派。

2022年1月6日，PNC宣佈於2022年2月7日贖回PNC(作為PNC Funding Corp的利息繼承人)於2022年3月8日發行的所有未償還優先票據，金額為$1.0十億美元。這些證券的分銷率為3.30%，原定到期日為2022年3月8日。贖回價格相當於1美元。1本金每$1,000,000，另加到贖回日為止的任何應計及未付分派。

2022年2月11日，PNC宣佈於2022年2月24日贖回由PNC銀行、全國協會發行的所有2023年2月24日到期的面額為美元的高級浮息鈔票1.0十億美元。這些證券原定於2023年2月24日到期。贖回價格相當於1美元。1本金每$1,000,000，另加到贖回日為止的任何應計及未付分派。

2022年2月11日，PNC宣佈於2022年2月24日贖回全國協會PNC銀行2023年2月24日發行的所有面額為美元的未償還高級紙幣500百萬美元。這些證券的分銷率為1.743%，原定到期日為2023年2月24日。贖回價格相當於1美元。1本金每$1,000,000，另加到贖回日為止的任何應計及未付分派。

186PNC金融服務集團，Inc.2021 Form 10-K

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統計信息(未經審計)

PNC金融服務集團，Inc.

平均合併資產負債表和淨利息分析(A)(B)(C)(D)

						2021																		2020																		2019
應税當量基礎 百萬美元						平均值 餘額						利息 收入/ 費用						平均值 收益率/ 費率						平均值 餘額						利息 收入/ 費用						平均值 收益率/ 費率						平均值 餘額						利息 收入/ 費用						平均值 收益率/ 費率
資產
生息資產：
投資證券
可供出售的證券
住房抵押貸款支持
代理處						$	57,325					$	881					1.54		%				$	50,594					$	1,109					2.19		%				$	31,526					$	867					2.75		%
非機構組織						1,100						84						7.64		%				1,480						109						7.36		%				1,746						141						8.08		%
商業抵押貸款支持						6,093						149						2.45		%				6,865						183						2.67		%				5,676						162						2.85		%
資產支持						5,745						99						1.72		%				5,090						129						2.53		%				5,199						172						3.31		%
美國財政部和政府機構						34,394						448						1.30		%				17,234						324						1.88		%				17,642						435						2.47		%
其他						4,852						144						2.97		%				4,564						160						3.51		%				3,200						107						3.34		%
可供出售的證券總額						109,509						1,805						1.65		%				85,827						2,014						2.35		%				64,989						1,884						2.90		%
持有至到期的證券
住房抵押貸款支持																																										15,421						438						2.84		%
商業抵押貸款支持																																										553						21						3.80		%
資產支持																								18																		120						5						4.17		%
美國財政部和政府機構						805						23						2.86		%				786						22						2.80		%				767						22						2.87		%
其他						660						27						4.09		%				648						28						4.32		%				1,816						80						4.41		%
持有至到期的證券總額						1,465						50						3.41		%				1,452						50						3.44		%				18,677						566						3.03		%
總投資證券						110,974						1,855						1.67		%				87,279						2,064						2.36		%				83,666						2,450						2.93		%
貸款
工商業						143,389						4,180						2.92		%				139,254						4,276						3.07		%				123,524						5,157						4.17		%
商業地產						33,159						991						2.99		%				28,765						858						2.98		%				28,526						1,235						4.33		%
設備租賃融資						6,286						240						3.82		%				6,812						263						3.86		%				7,255						285						3.93		%
消費者						54,338						2,602						4.79		%				55,423						2,730						4.93		%				55,671						3,083						5.54		%
住宅房地產						31,524						1,047						3.32		%				22,379						852						3.81		%				20,040						844						4.21		%
貸款總額						268,696						9,060						3.37		%				252,633						8,979						3.55		%				235,016						10,604						4.51		%
銀行的有息存款						79,869						103						0.13		%				47,333						100						0.21		%				16,878						353						2.09		%
其他生息資產						8,539						190						2.23		%				9,553						239						2.50		%				12,425						458						3.69		%
生息資產/利息收入總額						468,078						11,208						2.39		%				396,798						11,382						2.87		%				347,985						13,865						3.98		%
非息資產						55,088																		52,497																		52,350
總資產						$	523,166																	$	449,295																	$	400,335
負債和權益
有息負債：
有息存款
貨幣市場						$	68,124					19						0.03		%				$	60,229					138						0.23		%				$	55,505					609						1.10		%
需求						101,471						30						0.03		%				82,295						109						0.13		%				65,729						354						0.54		%
儲蓄						91,194						44						0.05		%				75,574						233						0.31		%				62,938						696						1.11		%
定期存款						18,439						33						0.18		%				20,673						163						0.79		%				20,416						327						1.60		%
有息存款總額						279,228						126						0.05		%				238,771						643						0.27		%				204,588						1,986						0.97		%
借入資金
聯邦住房貸款銀行借款						661						3						0.45		%				9,470						103						1.09		%				22,253						569						2.56		%
鈔票和優先債務						22,390						224						1.00		%				27,030						428						1.58		%				26,781						869						3.24		%
次級債						6,432						86						1.34		%				5,936						112						1.89		%				5,588						214						3.83		%
其他						5,025						48						0.96		%				5,502						75						1.36		%				6,906						159						2.30		%
借款資金總額						34,508						361						1.05		%				47,938						718						1.50		%				61,528						1,811						2.94		%
計息負債/利息支出總額						313,736						487						0.16		%				286,709						1,361						0.47		%				266,116						3,797						1.43		%
無息負債和權益：
無息存款						139,683																		95,055																		72,212
應計費用和其他負債						15,299																		15,774																		13,371
權益						54,448																		51,757																		48,636
負債和權益總額						$	523,166																	$	449,295																	$	400,335
利差																		2.23		%																2.40		%																2.55		%
從使用非計息來源中獲益																		0.06																		0.13																		0.34
淨利息收入/利潤率												$	10,721					2.29		%										$	10,021					2.53		%										$	10,068					2.89		%

(a)使用日均餘額計算。

(b)非應計貸款包括在扣除非勞動收入後的貸款中。用於利率風險管理的金融衍生品的影響計入相關資產和負債的利息收入/支出和平均收益率/利率。與套期保值項目相關的基差調整包括在無息資產和無息負債中。證券平均餘額以攤銷歷史成本為基礎(不包括計入其他資產的公允價值調整)。某些貸款和借入資金的平均餘額按公允價值計入無息資產和無息負債，公允價值變動計入非利息收入。

(c)截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度的貸款費用分別為2.08億美元、1.56億美元和1.63億美元。

(d)利息收入按應税等值利息收入計算。為了對所有生息資產的利息收入和收益率以及淨息差進行更有意義的比較，我們在計算平均收益率和淨息差時使用應税等值的利息收入，方法是增加免税資產賺取的利息收入，使其完全等同於應税投資賺取的利息收入。根據公認會計原則，這種調整是不允許的。有關詳細信息，請參閲本統計信息部分中的應税等值淨利息收入調節。

PNC金融服務集團，Inc.2021 Form 10-K  187

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A對幾種不同類型產品的分析 Y耳朵-TO-Y耳朵 C漢斯 IN N外星人 I最感興趣的 I來得(A)(B)

						2021/2020																					2020/2019
應税當量基礎						收入增加/(減少) 因以下方面的變化而產生的費用：																					收入增加/(減少) 因以下方面的變化而產生的費用：
以百萬計						卷						費率						總計									卷						費率						總計
生息資產
投資證券
可供出售的證券
住房抵押貸款支持
代理處						$	134					$	(362)					$	(228)								$	445					$	(203)					$	242
非機構組織						$	(29)					$	4					(25)									$	(20)					$	(12)					(32)
商業抵押貸款支持						$	(20)					$	(14)					(34)									$	32					$	(11)					21
資產支持						$	15					$	(45)					(30)									$	(4)					$	(39)					(43)
美國財政部和政府機構						$	247					$	(123)					124									$	(10)					$	(101)					(111)
其他						$	10					$	(26)					(16)									$	48					$	5					53
可供出售的證券總額						$	476					$	(685)					(209)									$	532					$	(402)					130
持有至到期的證券
住房抵押貸款支持																											$	(219)					$	(218)					(437)
商業抵押貸款支持																											$	(11)					$	(11)					(22)
資產支持																											$	(2)					$	(3)					(5)
美國財政部和政府機構																											$	1					$	(1)
其他						$	1					$	(1)														$	(50)					$	(2)					(52)
持有至到期的證券總額																											$	(584)					$	68					(516)
總投資證券						$	481					$	(690)					(209)									$	102					$	(488)					(386)
貸款
工商業						$	125					$	(221)					(96)									$	600					$	(1,482)					(882)
商業地產						$	131					$	2					133									$	10					$	(387)					(377)
設備租賃融資						$	(20)					$	(3)					(23)									$	(17)					$	(5)					(22)
消費者						$	(53)					$	(75)					(128)									$	(14)					$	(339)					(353)
住宅房地產						$	314					$	(119)					195									$	94					$	(85)					9
貸款總額						$	555					$	(474)					81									$	751					$	(2,376)					(1,625)
銀行的有息存款						$	52					$	(49)					3									$	254					$	(507)					(253)
其他生息資產						$	(24)					$	(25)					(49)									$	(92)					$	(127)					(219)
生息資產總額						$	1,883					$	(2,057)					$	(174)								$	1,755					$	(4,238)					$	(2,483)
有息負債
有息存款
貨幣市場						$	16					$	(135)					$	(119)								$	48					$	(519)					$	(471)
需求						$	21					$	(100)					(79)									$	72					$	(317)					(245)
儲蓄						$	40					$	(229)					(189)									$	118					$	(581)					(463)
定期存款						$	(16)					$	(114)					(130)									$	4					$	(168)					(164)
有息存款總額						$	94					$	(611)					(517)									$	287					$	(1,630)					(1,343)
借入資金
聯邦住房貸款銀行借款						$	(62)					$	(38)					(100)									$	(233)					$	(233)					(466)
鈔票和優先債務						$	(64)					$	(140)					(204)									$	8					$	(449)					(441)
次級債						$	9					$	(35)					(26)									$	12					$	(114)					(102)
其他						$	(7)					$	(20)					(27)									$	(28)					$	(56)					(84)
借款資金總額						$	(172)					$	(185)					(357)									$	(339)					$	(754)					(1,093)
有息負債總額						$	113					$	(987)					(874)									$	276					$	(2,712)					(2,436)
淨利息收入變動						$	1,704					$	(1,004)					$	700								$	1,302					$	(1,349)					$	(47)

(a)可歸因於費率/交易量的變化按比例分攤為費率和交易量組件。

(b)利息收入按應税等值利息收入計算。為了對利息收入進行更有意義的比較，我們在應税等值的基礎上使用利息收入，方法是增加免税資產的利息收入，使其完全等同於應税投資的利息收入。根據公認會計原則，這種調整是不允許的。有關詳細信息，請參閲本統計信息部分中的應税等值淨利息收入調節。

188PNC金融服務集團，Inc.2021 Form 10-K

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R凝聚力的增強 TAXABLE-E等價物 N外星人 I最感興趣的 I隨之而來的 (N在……上面-(GAAP) (a)

截至十二月三十一日止的年度 以百萬計
						2021						2020						2019						2018						2017
淨利息收入(GAAP)						$	10,647					$	9,946					$	9,965					$	9,721					$	9,108
應税等值調整						74						75						103						115						215
淨利息收入(非GAAP)						$	10,721					$	10,021					$	10,068					$	9,836					$	9,323

(a)在某些盈利資產上賺取的利息收入完全或部分免徵聯邦所得税。因此，這些免税工具的回報率通常低於應税投資。為了對淨利息收入進行更有意義的比較，我們在應税等值的基礎上使用利息收入，方法是增加免税資產的利息收入，使其完全等同於應税投資的利息收入。根據公認會計原則，這種調整是不允許的。

R凝聚力的增強 FEE I隨之而來的 (N在……上面-(GAAP)

截至十二月三十一日止的年度 以百萬計			2021						2020						2019
非利息收入
資產管理			$	964					$	836					$	862
消費者服務			1,845						1,484						1,555
企業服務			2,924						2,167						1,914
住宅抵押貸款			456						604						368
押金手續費			535						500						702
總手續費收入			6,724						5,591						5,401
其他			1,840						1,364						1,473
非利息收入總額			$	8,564					$	6,955					$	6,874

R凝聚力的增強 TANGIBLE B看啊 V價值 P呃 C守護神 S野兔 (N在……上面-(GAAP)

12月31日 百萬美元，每股數據除外			2021						2020						2019
普通股每股賬面價值			$	120.61					$	119.11					$	104.59
每股普通股有形賬面價值
普通股股東權益			$	50,685					$	50,493					$	45,321
商譽和其他無形資產			(11,406)						(9,381)						(9,441)
商譽及其他無形資產的遞延税項負債			270						188						187
有形普通股股東權益			$	39,549					$	41,300					$	36,067
期末已發行普通股(百萬股)			420						424						433
每股普通股有形賬面價值(非公認會計準則)(A)			$	94.11					$	97.43					$	83.30

(a)每股普通股有形賬面價值是一種非GAAP衡量標準，其計算依據是有形普通股股東權益除以期末已發行普通股。我們認為，這一非GAAP衡量標準是幫助評估公司資本管理戰略的實力和紀律的有用工具，也是衡量公司總價值的一種額外的、保守的衡量標準。

PNC金融服務集團，Inc.2021 Form 10-K  189

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S當選 LOAN M屬性和屬性 I最感興趣的 S敏感度

			1年後到期的貸款						合同到期日範圍
2021年12月31日 以百萬計			預定匯率			浮動或可調匯率			1年或以下			一年到五年後			在5年到15年之後			15年後			貸款總額
商業廣告
工商業			$	20,951		$	90,821		$	41,161		$	96,158		$	12,991		$	2,623		$	152,933
商業地產			7,011			17,302			9,702			19,400			4,183			730			34,015
設備租賃融資			4,236			205			1,689			3,618			823						6,130
總商業廣告			32,198			108,328			52,552			119,176			17,997			3,353			193,078
消費者
住宅房地產			27,652			10,129			1,931			4,852			13,257			19,672			39,712
房屋淨值			12,700			9,896			1,465			4,458			8,292			9,846			24,061
汽車			12,333						4,302			11,509			824						16,635
信用卡									6,626												6,626
教育			534			1,764			235			843			1,300			155			2,533
其他消費者			1,421			375			3,931			1,673			123						5,727
總消費額			54,640			22,164			18,490			23,335			23,796			29,673			95,294
貸款總額			$	86,838		$	130,492		$	71,042		$	142,511		$	41,793		$	33,026		$	288,372

截至2021年12月31日，436億美元名義金額的接收固定利率掉期被指定為現金流對衝策略的一部分，該策略將基礎商業貸款的浮動利率(LIBOR)轉換為固定利率，作為風險管理戰略的一部分。

無保險存款

截至2021年12月31日和2020年12月31日，未投保存款的總金額估計為2億美元，其定義為(I)美國辦事處存款賬户中超過FDIC保險限額或類似州存款保險制度的部分，以及(Ii)任何其他未投保投資或存款賬户中被歸類為存款且不受任何聯邦或州存款保險制度約束的金額。截至2021年12月31日，超過FDIC保險限額或類似州存款制度的美國定期存款部分為9億美元。截至2021年12月31日，未投保的定期存款為60億美元，所有定期存款的剩餘期限均為三個月或更短。

190PNC金融服務集團，Inc.2021 Form 10-K

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詞彙表

DEFINEDTERMS

                    

2019年裁剪規則-聯邦銀行機構通過的規則，以更好地調整其資本、流動性的應用，並加強對銀行組織的審慎要求，以適應銀行組織的資產規模和風險狀況(以某些監管指標衡量)。從2020年1月1日起，這些機構的資本和流動性規則將所有總資產在1000億美元或以上的BHC分為四類之一(第一類、第二類、第三類和第四類)。

調整後平均總資產-主要包括季度(或年度)平均總資產加上/減去投資證券的未實現損失(收益)、商譽和某些其他無形資產(扣除符合條件的遞延税金淨額)。

信貸損失準備(ACL)-從相關公司的攤餘成本基礎中扣除或增加的估值賬户

金融資產以金融資產預期收取的金額列示賬面淨值。

攤餘成本法-金融資產產生或獲得的金額，根據適用的保費、折扣和淨遞延費用或成本的增加或攤銷、現金收集、註銷、外匯和公允價值對衝會計調整進行調整。

巴塞爾III普通股一級資本(CET1)-普通股加上相關盈餘，扣除庫存股淨額，加上留存收益，加上當前證券以及從其轉移的可供出售的證券和養老金和其他退休後福利計劃的累積其他全面收入，受分階段限額的限制，減去商譽，減去相關的遞延税項負債，減去其他不允許的無形資產，減去遞延税項負債和加/減其他調整後的淨額。對未合併金融機構的重大普通股投資，以及抵押貸款償還權和遞延税項資產，如果這些項目(扣除相關遞延税項負債)單獨超過我們調整後的巴塞爾III普通股一級資本的10%，或總計超過15%，則必須扣除。

巴塞爾III普通股一級資本(CET1)資本(定製規則)-普通股加上相關盈餘，扣除庫存股，加上留存收益，減去商譽，扣除相關遞延税項負債，減去其他不允許的無形資產，扣除遞延税項負債淨額，加上/減去其他調整。對未合併金融機構的投資，以及抵押貸款償還權和遞延税項資產，如果這些項目(扣除相關遞延税項負債)分別超過我們調整後的巴塞爾III普通股權益一級資本的25%，則必須予以扣除。

巴塞爾III普通股一級資本比率-普通股一級資本除以期末風險加權資產(視情況而定)。

巴塞爾III一級資本-普通股一級資本，加上合格優先股，加上某些信託優先資本證券，加上其他人持有的某些非控股權益，加上/減去其他調整。

巴塞爾III一級資本充足率-巴塞爾III一級資本除以期末風險加權資產(視情況而定)。

巴塞爾協議III總資本-一級資本加上符合條件的次級債務，加上某些信託優先證券，加上根據巴塞爾III過渡規則和標準化方法，包括在二級資本和其他資本中的貸款和租賃損失撥備。

巴塞爾協議III總資本比率-巴塞爾III總資本除以期末風險加權資產(視情況而定)。

巴塞爾委員會--巴塞爾銀行監管委員會。

西班牙對外銀行-BBVA USA BancShares，Inc.

西班牙對外銀行美國-BBVA USA，Inc.的阿拉巴馬州特許銀行子公司BBVA USA BancShares，Inc.

貝萊德-貝萊德股份有限公司

沖銷-將一筆貸款或部分貸款從我們的資產負債表中移除的過程，因為它被認為是無法收回的。如果公允價值低於公允價值，我們也會在貸款從投資組合持有量轉移到持有以供出售時記錄沖銷，方法是將貸款賬面金額減少到貸款的公允價值。

抵押品依賴型貸款-當借款人遇到財務困難時，預計將通過運營或出售貸款相關抵押品償還大量貸款，我們已選擇按估計公允衡量貸款

PNC金融服務集團，Inc.2021 Form 10-K  191

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抵押品的價值(如果房產預計會被出售或喪失抵押品贖回權，則減去出售成本)。此外，當抵押品可能喪失抵押品贖回權或清算時，我們認為貸款是抵押品相關的。

綜合按揭成數(CLTV)-這是物業的按揭本金總額除以物業的評估價值或購買價格。

普通股股東權益-股東權益總額減去優先股清算價值。

公司-PNC金融服務集團公司及其子公司(在本報告中可與“PNC”、“我們”、“我們”、“本公司”或“本公司”互換)。

新冠肺炎-2019年末出現的冠狀病毒，導致從2020年開始的全球大流行(可與本報告中的“大流行”或“新冠肺炎大流行”互換)。

信用估值調整-代表針對我們自己和交易對手的不履行風險對我們衍生品的公允價值進行調整。

被批評的商業貸款-基於內部風險評級，具有潛在或已發現弱點的貸款，這些內部風險評級符合監管分類定義的“特別提及”、“不合標準”或“可疑”。

當前預期信用損失(CECL)-估計以攤銷成本持有的範圍內金融資產和無資金支持的貸款相關承諾的ACL的方法，該方法結合了合理和可支持的預測期內的預期損失、復原期和估計合同期限的長期平均信貸損失。

可自由支配的客户資產管理-我們對客户/客户擁有獨家或共享投資權限的資產。我們不將這些資產計入我們的綜合資產負債表。

多德-弗蘭克法案-多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法。

 

賺取資產-產生收入的資產，包括：銀行的有息存款、待售貸款、貸款、投資證券和某些其他資產。

有效期-一種以年為單位的衡量標準，當乘以利率變化時，將近似於表內和表外頭寸價值的百分比變化。

效率-非利息支出除以總收入。

估計合同期限-在CECL的背景下，金融資產或信貸敞口的合同條款，根據估計的提款和預付款、某些嵌入式延期選擇權和根據問題債務重組授予的延期進行調整。

《交易所法案》– 1934年證券交易法，經修訂。

默認情況下的暴露(EAD)-估計在信用義務人違約時未償還的信用風險。

公允價值-在計量日期，在市場參與者之間有序交易中出售資產所收到的價格或轉移負債所支付的價格。

美聯儲--美國聯邦儲備系統理事會。

手續費收入-指非利息收入中的以下類別：資產管理、消費服務、公司服務、住宅抵押貸款和存款服務費。

FICO分數-公平艾薩克公司(Fair Isaac Co.)創建的基於信用局的行業標準評分，預測借款人違約的可能性。我們在消費者貸款組合的承銷和信用風險評估中都使用FICO評分。較低的FICO得分表明違約風險可能較高，而較高的FICO得分表明違約風險可能較低。

外匯合約-規定未來按先前商定的條款收發外幣的合同。

192PNC金融服務集團，Inc.2021 Form 10-K

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期貨和遠期合約-買方同意購買，賣方同意以預定價格或收益率交付特定金融工具的合同。可以現金或通過交付標的金融工具的方式進行結算。

房價指數(HPI)-衡量美國獨棟住宅價格走勢的廣泛指標。

利率互換合約-主要作為降低利率風險的資產/負債管理策略而簽訂的合同。利率互換合約是利率支付的交換，例如基於名義本金的固定利率支付用於浮動利率支付。

內在價值-根據股權補償安排發行的股票所需支付的價格(如有)與相關股票的公平市值之間的差額。

槓桿率-巴塞爾III一級資本除以平均季度調整後總資產。

倫敦銀行間拆放款利率(LIBOR)-LIBOR是倫敦批發貨幣市場(或銀行間市場)的銀行相互拆借無擔保資金時收取的平均利率。倫敦銀行間同業拆借利率(Libor)被用作全球利率的基準。我們的產品套裝包括以倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)為基準定價的貸款。

按揭成數(LTV)-計算貸款的抵押品覆蓋面，用於承保和評估我們貸款組合中的信用風險。LTV是由抵押品擔保的貸款義務總和除以相同抵押品的市值。抵押品的市場價值是基於對抵押品的獨立估值。例如，低於90%的LTV比大於或等於90%的LTV更安全，信用風險更小。

長期平均水平-在CECL的背景下，剩餘估計的預期信用損失或信用風險參數

超過合理和可支持的預測和恢復期限的合同到期日。長期平均值通常是由

根據歷史損失信息和當前投資組合特徵，不考慮當前或預測條件。

違約損失(LGD) -假設信用義務人進入違約狀態，基於抵押品類型、抵押品的損失估計

價值、貸款敞口和其他因素。LGD是淨回收的，通過任何方式，包括但不限於清算

因喪失抵押品贖回權或破產程序而作出的抵押品或欠缺判決。

非權責發生制貸款-我們不收取利息收入的貸款。非應計貸款包括不良貸款，以及按公允價值選擇權計入的貸款，以及不可能全額收回合同本金和/或利息的持有待售貸款。

管理下的非可自由支配客户資產-我們以非可自由支配的託管身份為客户/客户持有的資產。我們不將這些資產計入我們的綜合資產負債表。

 

不良資產-不良資產包括不良貸款、OREO和喪失抵押品贖回權的資產。我們不會對被歸類為不良資產的資產應計利息收入。

不良貸款-以攤銷成本計入的貸款，其信用質量已惡化到不可能全額收回合同本金和利息的程度，包括尚未恢復履約狀態的TDR。利息收入不計入不良貸款。不良貸款不包括某些政府擔保或擔保的貸款，我們預計這些貸款將收取幾乎所有的本金和利息，持有出售的貸款，以及根據公允價值期權計入的貸款。

名義金額-標的參考利率、證券價格、信用利差或其他指數應用的基礎，以確定衍生品合同下的要求付款。

表外安排-涉及沒有合併或以其他方式反映在我們的綜合資產負債表中的實體的活動。

經營槓桿-期間美元或總收入的百分比變化減去美元或非利息支出的百分比變化。正差異表明收入增長超過了支出增長(即，正運營槓桿)，而負方差意味着支出增長超過收入增長(即，負運營槓桿)。

選項-授予購買者權利(但不是義務)在特定期間或未來特定日期以固定價格購買或出售相關金融工具的合同。

PNC金融服務集團，Inc.2021 Form 10-K  193

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其他擁有房地產(OREO)和喪失抵押品贖回權的資產-主要通過代替喪失抵押品贖回權或喪失抵押品贖回權的契據，為解決問題貸款而提取的資產。喪失抵押品贖回權的資產包括不動產和動產。某些有政府擔保的、被歸類為其他應收賬款的資產不包括在內。

PNC銀行-PNC銀行，全國協會。

違約概率(PD)-估計信用義務人進入違約狀態的可能性。

購買的信用惡化資產(PCD)-收購的貸款或債務證券，在收購時被確定為自發起或發行以來信用質量經歷了微不足道的惡化。

合理、可支持的預測期-在CECL的背景下，預測和預測的時間段

宏觀經濟變量已被確定為合理和可支持的，並被用作ACL測量的輸入。

恢復-我們之前註銷的一筆貸款獲得的現金收益。我們將收到的金額記入貸款和租賃損失準備金。

返回期-在CECL的背景下，合理和可支持的預測期結束到臨界點之間的時間段

預計損失已恢復到長期平均水平，以反映預期的總體合理估計。

信用損失。

風險偏好-根據當前的商業環境，對我們在執行業務策略時願意和能夠承擔的總風險提出動態、前瞻性的看法。

風險限度-基於前瞻性假設的量化指標，這些假設將我們的總體風險偏好(例如，損失或負面事件的衡量標準)到業務線、法人實體、特定的風險類別、集中度以及適當的其他級別。

風險概況-風險概況是對風險的時間點評估。該配置文件代表了與期望的風險偏好相關的總體風險頭寸。風險概況位置的確定基於對報告的風險限度、指標、操作指南和定性評估的定性和定量分析。

風險加權資產-通過向資產和表外工具分配特定的風險權重(由聯邦儲備系統理事會定義)來計算。

擔保隔夜融資利率(SOFR)--SOFR是以美國公債回購市場隔夜交易為基礎的參考利率.

維修權-因為他人服務資產的義務而產生的無形資產或負債。典型的服務權包括收取和轉發代管持有的貸款及相關税費和保險費的費用的權利。

補充槓桿敞口-調整後的平均資產和某些表外敞口的總和，包括未提取的信貸承諾和衍生品潛在的未來敞口。

補充槓桿率-巴塞爾III一級資本除以補充槓桿敞口。

應税等值利息收入-從某些資產上賺取的利息收入，完全或部分免徵聯邦所得税。這些免税工具的回報率通常低於應税投資。為了對所有生息資產的收益率和利潤率進行更有意義的比較，我們在計算平均收益率和淨利差時使用應税等值的利息收入，方法是增加免税資產的利息收入，使其完全等同於其他應税投資的利息收入。根據綜合損益表上的公認會計原則，這種調整是不允許的。

問題債務重組(TDR)-一種貸款，其條款經過重組，向經歷財務困難的借款人提供優惠。

資金不足的貸款相關承諾-備用信用證、財務擔保、提供信貸的承諾等

不能單方面、無條件、由PNC選擇取消的無資金支持的債務。

風險價值(VaR)-以統計為基礎的風險量度，描述因不利的市場走勢而可能招致的潛在損失數額。這一衡量標準是最大損失，對於95%的VaR，100天中有95天不應超過該最大損失。

194PNC金融服務集團，Inc.2021 Form 10-K

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收益率曲線-顯示具有相同信用質量的不同期限的金融工具或市場指數的收益率之間的關係的圖表。例如，當長期債券的收益率高於短期債券時，就存在“正常”或“正”的收益率曲線。當短期和長期債券的收益率相同時，收益率曲線就會變得“平坦”。當長期債券的收益率明顯高於短期債券時，就會出現“陡峭”的收益率曲線。當短期債券的收益率高於長期債券時，就會出現“倒置”或“負”的收益率曲線。

ACRONYMS

ACL

信貸損失撥備

GNMA

政府全國抵押貸款協會

全部

貸款和租賃損失準備

GSIB

具有全球系統重要性的銀行

急性髓細胞白血病

反洗錢

HPI

房價指數

AOCI

累計其他綜合收益

ISDA

國際掉期和交易商協會

ASC

會計準則編碼

ISP

PNC獎勵儲蓄計劃

ASU

會計準則更新

LCR

流動性覆蓋率

BEC

商務電子郵件泄密騙局

LGD

違約造成的損失

六六六

銀行控股公司

倫敦銀行間同業拆借利率

倫敦銀行間同業拆借利率

六六六法案

1956年銀行控股公司法

LIHTC

低收入住房税收抵免

Bps

基點

有限責任公司

有限責任公司

BSA

《銀行保密法》

LTV

按揭成數

BSBY

彭博短期銀行收益率指數

MD&A

管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析

CARE法案

冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法

MSR

抵押償還權

CCAR

全面的資本分析和審查

NAV

資產淨值

CECL

當前預期信貸損失

NSFR

淨穩定資金比率

CET1

普通股一級股權

OCC

貨幣監理署

CFPB

消費者金融保護局

保監處

其他綜合收益

CFTC

商品期貨交易委員會

奧利奧

擁有的其他房地產

CLTV

綜合按揭比率

場外交易

非處方藥

CRA

《社區再投資法案》

OTTI

除暫時性減損外

DFAST

多德-弗蘭克資本壓力測試

PCD

購買的信用惡化

DUS

委託承保和服務計劃

PD

違約概率

EAD

默認情況下的曝光

PPP

工資保障計劃

ERISA

1974年僱員退休收入保障法，經修訂

RAC

儲備充足委員會

艾姆

企業風險管理

ROAP

賬户撥備的刪除

《外國直接投資法案》

聯邦存款保險法

柔

使用權資產

FDIC

美國聯邦存款保險公司

SCB

壓力資本緩衝

FHA

聯邦住房管理局

SCCL

單一交易對手信用額度

FHLB

聯邦住房貸款銀行

美國證券交易委員會

證券交易委員會

FHLMC

聯邦住房貸款抵押公司

軟件

有擔保隔夜融資利率

菲科

公平艾薩克公司(信用評分)

SPE

特殊目的實體

FinCEN

金融犯罪執法網絡

TDR

問題債務重組

FINRA

金融業監管局

美國

美利堅合眾國

FNMA

聯邦全國抵押貸款協會

美元

美元

聯邦公開市場委員會

聯邦公開市場委員會

弗吉尼亞州

退伍軍人事務部

FSOC

金融穩定監督委員會

變量

風險價值(Value-at-Risk)

公認會計原則

美國公認的會計原則

VEBA

自願員工受益人協會

國內生產總值

國內生產總值

VIE

可變利息實體

GLB法案

格拉姆-利奇-布萊利法案

PNC金融服務集團，Inc.2021 Form 10-K  195

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項目9--會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧

沒有。

項目9A--控制和程序

MANAGEMENT‘s R報告打開INTERNALCONTROL結束F財務財務 R報告

PNC金融服務集團及其子公司(PNC)的管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制，這一術語在交易法規則13a-15(F)中有定義。

由於固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有這樣的風險，即由於條件的變化，控制措施可能會變得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

我們在包括董事長、總裁兼首席執行官以及執行副總裁兼首席財務官在內的管理層的監督下，在管理層的參與下，對截至2021年12月31日PNC財務報告內部控制的有效性進行了評估。這項評估是基於對財務報告進行有效內部控制的標準，如內部控制-綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。基於這一評估，管理層得出結論，截至2021年12月31日，PNC對財務報告保持了有效的內部控制。

獨立註冊會計師事務所普華永道會計師事務所(Pricewaterhouse Coopers LLP)審計了本報告中包括的截至2021年12月31日和截至2021年12月31日的年度的綜合財務報表，該公司也審計了截至2021年12月31日PNC對財務報告的內部控制的有效性。普華永道會計師事務所的報告包含在本報告的第8項下。

DISCLOSURE CONTROLS和PROCEDURES和C掛在衣架上INTERNALCONTROL結束 F財務財務 R報告

截至2021年12月31日，我們在包括董事長、總裁兼首席執行官以及執行副總裁兼首席財務官在內的管理層的監督和參與下，對我們的披露控制程序和程序的設計和運營的有效性，以及我們對財務報告的內部控制的變化進行了評估。

基於這一評估，我們的董事長、總裁兼首席執行官以及我們的執行副總裁兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序(根據1934年證券交易法修訂後的第13a-15(E)條規定)於2021年12月31日生效，2021年第四季度期間PNC對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

項目9B--其他資料

沒有。

第三部分

項目10--董事、高級管理人員和公司治理

本項目要求的有關我們的董事(或董事的被提名人)、高管和審計委員會(以及審計委員會財務專家)的某些信息，包括在我們將提交給2022年年度股東大會的委託書中的“董事選舉(項目1)”和“公司治理-董事會委員會-審計委員會”的標題下，並通過引用併入本文。

有關我們高管的更多信息包含在本報告的第一部分，標題為“關於我們高管的信息”。

關於我們遵守1934年“證券交易法”第16(A)條的信息在必要的程度上包括在我們將提交給2022年年度股東大會的委託書中“拖欠第16(A)條報告”的標題下，並通過引用併入本文。

本項目要求的有關我們PNC商業行為和道德準則的某些信息包括在“公司治理-我們的商業行為和道德準則”標題下，以及“董事與高管關係-商業行為和道德準則” 在我們提交給2022年年度股東大會的委託書中

196PNC金融服務集團，Inc.2021 Form 10-K

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在此引用作為參考。我們的PNC商業行為和道德準則可以在我們的公司網站上找到，網址是www.pnc.com/Corporation ate治理處。此外，未來對PNC商業行為和道德準則中適用於我們的董事或高管(包括我們的首席執行官、首席財務官和首席會計官或財務總監)的任何條款的任何修訂或豁免都將張貼在該互聯網地址上。

 

項目11--高管薪酬

本項目所需資料包括在“公司治理-董事會委員會-人力資源委員會-薪酬委員會聯鎖與內部人士參與”、“董事薪酬”、“薪酬討論與分析”、“薪酬委員會報告”、“薪酬與風險”、“薪酬表格”、“控制權變更與終止僱傭”以及“CEO薪酬比率” 在我們將提交給2022年年度股東大會的委託書中，並以引用的方式併入本文。根據S-K法規第407(E)(5)項，該委託書中“薪酬委員會報告”標題下的信息將被視為在本報告中提供，並且不會因為以這種方式提供信息而被視為通過引用被納入證券法或交易法下的任何文件中。

項目12--某些實益所有人的擔保所有權和管理層及相關股東事項

本項目要求的有關某些實益所有人和管理層的擔保所有權的信息包括在我們將提交給2022年股東年會的委託書中“管理層和某些實益所有人的擔保所有權”的標題下，並通過引用併入本文。

關於我們的補償計劃的信息包括在下表中，根據該計劃，截至2021年12月31日，PNC股權證券被授權發行。有關這些計劃的更多信息包括在本報告第8項綜合財務報表附註中的附註18基於股票的補償計劃中。

股權薪酬計劃信息

2021年12月31日

						(a)						(b)						(c)
						在行使未償還期權、認股權證及權利時鬚髮行的證券數目						未償還期權、權證和權利的加權平均行權價(1)						根據股權補償計劃未來可供發行的證券數量(不包括(A)欄反映的證券)
計劃類別
證券持有人批准的股權補償計劃						4,482,292			(2)			$	63.04					23,890,239			(3)
未經證券持有人批准的股權補償計劃
總計						4,482,292						$	63.04					23,890,239

(一)--加權平均行權價未計入限制性股票單位或激勵業績單位，因其無行權價。

(2)-其中，以下金額與股東於2016年4月26日批准的2016年激勵獎勵計劃(2016激勵計劃)有關：3579,373股應付股票限制性股票單位(最高股票獎勵水平)，737,912股績效股票單位(最高股票獎勵水平)和53,268股遞延股票單位(最高股票獎勵水平)。這一總數還包括與修訂和重述的2006年獎勵計劃(2006年獎勵計劃)有關的以下金額：28,134個是股票期權，83,605個是應付股票的限制性股票單位(最高獎勵水平)。

股東於二零一六年獎勵計劃獲批准後，二零零六年獎勵計劃不再準許進一步授予股份，而根據二零零六年獎勵計劃授權但未發行的股份餘額則根據二零一六年獎勵計劃撥付。

(3)-包括根據員工股票購買計劃可發行的1,956,393股，其中71,227股在截至2021年12月31日的購買期內購買。根據2016年激勵計劃，可供獎勵的金額為21,933,846。

第13項--某些關係和相關交易，以及董事獨立性

本項目要求的信息包括在我們將提交給2022年年度股東大會的委託書中的“董事和高管關係-董事獨立性，-與董事的交易，-家庭關係，以及-賠償和預支成本”和“關聯人交易”的標題下，並在此引用作為參考。

PNC金融服務集團，Inc.2021 Form 10-K  197

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項目14--主要會計費用和服務

本公司將於2022年股東周年大會上提交的委託書中，以“獨立註冊會計師事務所的認可”為標題包含了本項目所要求的信息，並以參考方式併入本公司的委託書中。

第四部分

項目15--證物、財務報表附表

F財務財務 STATEMENTS，TATEMENTS F財務財務S破爛不堪 S切杜萊斯

我們為迴應本項目所需的合併財務報表從本報告第8項參考併入。

現將貝萊德股份有限公司截至2021年12月31日、2020年12月31日及截至2021年12月31日的三個年度的經審計綜合財務報表作為附件99.1存檔，並併入本文作為參考。

EXhibit INDeX

展品 不是的。

描述

備案方式+

2.1.1

Banco Bilbao Vizcaya阿根廷銀行和PNC金融服務集團之間的股票購買協議，日期為2020年11月15日。

本文通過引用公司於2020年11月19日提交的當前8-K表格報告的附件2.1併入本文

2.1.2

採購協議第1號修正案

本文引用本公司截至2021年6月30日的季度報告Form 10-Q的附件2.1.2

3.1.1

修訂和重新修訂的公司章程，自2009年1月2日起生效

在此引用公司截至2008年12月31日的10-K表格年度報告附件3.1

3.1.2

關於固定利率至浮動利率非累積永久優先股股份的聲明，日期為2011年7月21日的O系列

本文通過引用公司2011年7月27日提交的當前8-K表格報告的附件3.1併入本文

3.1.3

關於固定利率至浮動利率非累積永久優先股股份的聲明，日期為2012年4月19日

本文通過引用公司2012年4月24日提交的當前8-K表格報告的附件3.1併入本文

3.1.4

關於5.375%非累積永久優先股的聲明，日期為2012年9月14日的Q系列

本文通過引用公司2012年9月21日提交的當前8-K表格報告的附件3.1併入本文

3.1.5

關於固定利率至浮動利率非累積永久優先股股份的聲明，日期為2013年5月2日的R系列

本文通過引用公司2013年5月7日提交的當前8-K表格報告的附件3.1併入本文

3.1.6

修改和重新修訂的公司章程修正案，自2015年11月19日起生效

本文通過引用公司2015年11月20日提交的當前8-K表格報告的附件3.1.6併入本文

3.1.7

關於固定至浮動利率非累積永久優先股股份的聲明，日期為2016年10月27日的S系列

本文通過引用公司於2016年11月1日提交的當前8-K表格報告的附件3.1併入本文

3.1.8

關於T系列3.400%固定利率重置非累積永久優先股股份的聲明

本文引用本公司於2021年9月13日提交的8-K表格的當前報告的附件3.1

3.2

修訂及重新修訂公司附例，自2022年2月10日起生效

本文引用本公司於2022年2月11日提交的8-K表格的當前報告的附件3.1

198PNC金融服務集團，Inc.2021 Form 10-K

---

展品 不是的。

描述

備案方式+

4.1

本公司及其附屬公司之長期債務並無涉及根據其授權之證券總額在綜合基礎上超過本公司及其附屬公司總資產百分之十之票據。本公司同意應要求向美國證券交易委員會提供一份界定本公司及其子公司長期債務持有人權利的文書副本。

4.2

2011年7月27日，本公司、Computershare Trust Company，N.A.、Computershare Inc.和代表O系列優先股權益的存託憑證的不時持有人之間的存款協議

本文通過引用公司2011年7月27日提交的當前8-K表格報告的附件4.2併入本文

4.3

本公司、Computershare Trust Company，N.A.、ComputerShare Inc.與代表P系列優先股權益的存託憑證的不時持有人之間的存款協議，日期為2012年4月24日

本文通過引用公司2012年4月24日提交的當前8-K表格報告的附件4.2併入本文

4.4

本公司、Computershare Trust Company，N.A.、ComputerShare Inc.和代表R系列優先股權益的存託憑證的不時持有人之間的存款協議，日期為2013年5月7日

在此引用本公司2013年5月7日提交的8-K表格的當前報告的附件4.2

4.5

本公司、Computershare Trust Company，N.A.、ComputerShare Inc.和代表S系列優先股權益的存託憑證的不時持有人之間的存款協議，日期為2016年11月1日

本文通過引用公司2016年11月1日提交的當前8-K表格報告的附件4.2併入本文

4.6

本公司、Computershare Trust Company，N.A.、ComputerShare Inc.和代表T系列優先股權益的存託憑證的不時持有人之間的存款協議，日期為2021年9月13日

本文引用本公司於2021年9月13日提交的8-K表格的當前報告的附件4.1

4.7

2014年1月16日前發行的PNC銀行、全國協會附屬固定利率全球銀行票據格式

本文引用本公司截至2004年9月30日的季度報告Form 10-Q的附件4.11

4.8.1

2014年1月16日，PNC銀行(全國協會)和PNC銀行(全國協會)之間關於250億美元全球紙幣計劃發行高級和次級紙幣的發行和支付代理協議

本文引用本公司截至2013年12月31日的10-K表格年度報告的附件4.25

4.8.2

2015年5月22日，PNC銀行(全國協會)和PNC銀行(全國協會)之間關於300億美元全球紙幣計劃發行高級和次級紙幣的發行和支付代理協議的第1號修正案

本文引用本公司截至2015年6月30日的季度報告Form 10-Q的附件4.21.2

4.8.3

PNC銀行(全國協會)和PNC銀行(全國協會)於2016年5月27日簽署的發行和支付代理協議第2號修正案，涉及400億美元全球紙幣計劃發行高級和次級紙幣

本文引用本公司截至2016年6月30日的季度報告Form 10-Q的附件4.20.3

4.9

2014年1月16日後發行的PNC銀行、全國協會高級全球紙幣表格(見附件4.8.1)

本文引用本公司截至2013年12月31日的10-K表格年度報告的附件4.25

PNC金融服務集團，Inc.2021 Form 10-K  199

---

展品 不是的。

描述

備案方式+

4.10

2015年5月22日或之後發行的PNC銀行、全國性協會附屬全球紙幣表格(見附件4.8.2)

本文引用本公司截至2015年6月30日的季度報告Form 10-Q的附件4.21.2

4.11

關於公司證券的説明

在此提交

10.1.1

自2009年1月1日起修訂和重述的公司高管補充退休計劃

本文引用本公司截至2008年12月31日的10-K表格年度報告的附件10.2*

10.1.2

自2009年1月1日起修訂和重述的公司高管補充退休計劃修正案2009-1

本文引用本公司截至2009年12月31日的10-K表格年度報告的附件10.3*

10.1.3

自2009年1月1日起修訂和重述的公司高管補充退休計劃修正案2013-1

本文引用本公司截至2013年12月31日的10-K表格年度報告的附件10.1.3*

10.2.1

公司的ERISA超額養老金計劃，自2009年1月1日起修訂和重述

本文引用本公司截至2008年12月31日的10-K表格年度報告的附件10.4*

10.2.2

自2009年1月1日起修訂和重述的公司ERISA超額計劃修正案2009-1

本文引用本公司截至2009年12月31日的10-K表格年報附件10.6*

10.2.3

自2009年1月1日起修訂和重述的公司ERISA超額養老金計劃修正案2011-1

本文引用本公司截至2011年12月31日的10-K表格年度報告附件10.8*

10.2.4

自2009年1月1日起修訂和重述的公司ERISA超額養老金計劃修正案2013-1

本文引用本公司截至2013年12月31日的10-K表格年度報告的附件10.2.4*

10.3.1

自2009年1月1日起修訂和重述的公司關鍵高管股權計劃

本文引用本公司截至2008年12月31日的10-K表格年度報告附件10.6*

10.3.2

自2009年1月1日起修訂和重述的公司關鍵高管股權計劃修正案2009-1

本文引用本公司截至2009年12月31日的10-K表格年報附件10.9*

10.4.1

公司的補充性獎勵儲蓄計劃，自2010年1月1日起修訂和重述

本文引用本公司截至2011年12月31日的10-K表格年度報告的附件10.17*

10.4.2

自2010年1月1日起修訂和重述的公司補充激勵儲蓄計劃修正案2013-1

本文引用本公司截至2013年12月31日的10-K表格年度報告的附件10.4.2*

10.5.1

2009年5月5日修訂和重述的公司及其關聯公司遞延補償計劃

本文引用本公司截至2009年6月30日的季度報告10-Q表的附件10.62*

10.5.2

2009年5月5日修訂並重述的公司及其關聯公司遞延補償計劃修正案2009-1

本文引用本公司截至2009年12月31日的10-K表格年度報告的附件10.17*

10.5.3

修訂並重述的公司及關聯公司遞延補償計劃修正案2010-1,2009年5月5日

本文引用本公司截至2010年12月31日的10-K表格年度報告附件10.20*

10.5.4

修訂並重述的公司及其關聯公司遞延補償計劃2011-1修正案，2009年5月5日

本文引用本公司截至2011年12月31日的10-K表格年報附件10.23*

10.5.5

修訂並重述的公司及關聯公司遞延補償計劃修正案2012-1,2009年5月5日

本文引用本公司截至2012年12月31日的10-K表格年度報告的附件10.24*

200PNC金融服務集團，Inc.2021 Form 10-K

---

展品 不是的。

描述

備案方式+

10.5.6

修訂並重述的公司及關聯公司遞延補償計劃修正案2013-1,2009年5月5日

本文引用本公司截至2013年12月31日的10-K表格年度報告的附件10.5.6*

10.6.1

自2020年1月1日起修訂和重述的公司及其關聯公司遞延薪酬和激勵計劃

本文引用本公司截至2019年12月31日的10-K表格年報附件10.6.3*

10.6.2

公司及其關聯公司延期薪酬和激勵計劃修正案2021-1，自2020年1月1日起修訂並重述

本文引用本公司截至2021年9月30日的季度報告Form 10-Q的附件10.6.1*

10.6.3

公司及其關聯公司延期薪酬和激勵計劃修正案2021-2，自2020年1月1日起修訂並重述

茲提交*

10.7

PNC金融服務集團(PNC Financial Services Group，Inc.)2016年度獎勵計劃

本文引用本公司2016年4月29日提交的S-8表格(檔案號：第333-210995號)附件99.1*

10.8.1

公司2006年度獎勵計劃，經修訂重述，自2011年3月11日起生效

本文引用本公司截至2011年3月31日的季度報告Form 10-Q的附件10.70*

10.8.2

公司2006年獎勵計劃附錄，自2012年1月26日起生效

本文引用本公司截至2011年12月31日的10-K表格年度報告附件10.28*

10.9

自2015年1月1日起修訂並重述的公司董事遞延薪酬計劃

本文引用本公司截至2014年9月30日的季度報告10-Q表的附件10.52*

10.10

公司2016年度獎勵計劃董事遞延股票單位計劃自2017年1月1日起生效

本文引用本公司截至2016年12月31日的10-K表格年度報告的附件10.16*

10.11

作為財產授予人的公司與作為受託人的矩陣信託公司之間的信託協議

本文引用本公司截至2017年12月31日的10-K表格年度報告附件10.15*

10.12

作為委託人的PNC投資公司和作為受託人的全國協會PNC銀行之間的信託協議

本文引用本公司截至2005年9月30日的季度報告10-Q表的附件10.34*

10.13

授予人信託公司訴訟證書，2012年1月1日生效

本文引用本公司截至2011年12月31日的10-K表格年報附件10.37*

10.14

授予人信託公司訴訟證書，2021年12月1日生效

茲提交*

10.15

自2020年1月1日起修訂和重述的公司員工購股計劃

在此引用本公司於2020年5月6日提交的S-8表格(檔案號：第333-238049號)的附件4.4。

10.16

2012年度員工股票期權、限制性股票和限制性股份單位協議的形式

本文引用本公司截至2012年3月31日的季度報告10-Q表的附件10.77*

10.17

不同歸屬、支付和其他情形的員工股票期權、限制性股票和限制性股份單位協議的形式

本文引用本公司截至2012年3月31日的季度報告10-Q表的附件10.78*

10.18

2013年度員工股票期權和限制性股票單位協議形式

本文引用本公司截至2012年12月31日的10-K表格年度報告的附件10.64*

10.19

2013年其他形式的員工股票期權、績效單位、限制性股票和限制性股份單位協議

本文引用本公司截至2013年6月30日的季度報告10-Q表的附件10.82*

PNC金融服務集團，Inc.2021 Form 10-K  201

---

展品 不是的。

描述

備案方式+

10.20

2019年業績份額單位獎勵協議書格式

本文引用本公司截至2019年9月30日的季度報告Form 10-Q的附件10.45*

10.21

2019年限售股獎勵協議格式

本文引用本公司截至2019年9月30日的季度報告10-Q表的附件10.46*

10.22

2019年限售股獎勵協議格式-高級領導計劃

本文引用本公司截至2019年9月30日的季度報告Form 10-Q的附件10.47*

10.23

2020年度業績份額單位獎勵協議格式

本文引用本公司截至2020年6月30日的季度報告10-Q表的附件10.39*

10.24

2020年度限售股獎勵協議格式

本文引用本公司截至2020年6月30日的季度報告10-Q表的附件10.40*

10.25

2020年度限售股獎勵協議格式-高級領導計劃

本文引用本公司截至2020年6月30日的季度報告10-Q表的附件10.41*

10.26

2021年業績份額單位獎勵協議格式

茲提交*

10.27

2021年限售股獎勵協議格式

本文引用本公司截至2021年6月30日的季度報告10-Q表的附件10.36*

10.28

2021年限售股獎勵協議格式-高級領導計劃

本文引用本公司截至2021年6月30日的季度報告10-Q表的附件10.37*

10.29.1

分時協議，日期為2017年11月15日，由公司和威廉·S·德姆恰克簽署，並在該公司和威廉·S·德姆恰克之間簽署

本文引用本公司截至2020年12月31日的10-K表格年度報告附件10.31.1*

10.29.2

分時協議修正案和終止協議，日期為2020年2月27日，由公司和威廉·S·德姆恰克簽署，並在該公司和威廉·S·德姆查克之間簽署

本文引用本公司截至2020年12月31日的10-K表格年度報告附件10.31.2*

10.30

控制權變更僱傭協議格式

本文引用本公司2016年8月16日提交的當前8-K報表的附件10.51*

10.31.1

國家城市公司2004年延期補償計劃，自2005年1月1日起修訂和重述

本文引用National City Corporation截至2006年3月31日的10-Q表格季度報告的附件10.35*

10.31.2

國家城市公司2004年遞延補償計劃修正案，自2005年1月1日起修訂並重述

本文引用本公司截至2010年12月31日的10-K表格年度報告附件10.56*

10.32.1

PNC銀行、全國協會和其中提到的交易商之間的分銷協議，日期為2014年1月16日，涉及250億美元的全球紙幣計劃，用於發行高級和次級紙幣

引用本公司截至2014年12月31日的10-K表格年報附件10.47

10.32.2

PNC銀行、全國協會和其中指定的交易商於2015年5月22日簽署的分銷協議第1號修正案，涉及300億美元全球紙幣計劃，用於發行高級和次級紙幣

本文引用本公司截至2015年6月30日的季度報告Form 10-Q的附件10.47.2

202PNC金融服務集團，Inc.2021 Form 10-K

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展品 不是的。

描述

備案方式+

10.32.3

PNC銀行、全國協會和其中指定的交易商於2016年5月27日簽署的分銷協議第2號修正案，涉及400億美元全球紙幣計劃，用於發行高級和次級紙幣

本文引用本公司截至2016年6月30日的季度報告Form 10-Q的附件10.48.3

21

地鐵公司某些附屬公司的附表

在此提交

22

擔保證券的附屬發行人

在此提交

23.1

本公司獨立註冊會計師事務所普華永道會計師事務所同意

在此提交

23.2

貝萊德獨立註冊會計師事務所德勤會計師事務所同意。

在此提交

24

授權書

在此提交

31.1

根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條對首席執行官的認證

在此提交

31.2

根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條對首席財務官的認證

在此提交

32.1

依據“美國法典”第18編第1350條對行政總裁的證明

隨信提供

32.2

依據“美國法典”第18編第1350條對首席財務官的證明

隨信提供

99.1

貝萊德股份有限公司截至2021年12月31日、2020年12月31日及截至2021年12月31日的三個年度的經審計合併財務報表

在此提交

101.INS

內聯XBRL實例文檔

茲提交**

101.SCH

內聯XBRL分類擴展架構文檔

在此提交

101.CAL

內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔

在此提交

101.LAB

內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔

在此提交

101.PRE

內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔

在此提交

101.DEF

內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔

在此提交

104

封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)

+			合併文件中提及本公司的文件是指美國證券交易委員會第001-09718號文件，引用國家城市公司的文件是指美國證券交易委員會第001-10074號文件。
*			指管理合同或補償計劃。
**			實例文檔不會出現在交互式數據文件中，因為它的XBRL標籤嵌入在內聯XBRL中。

你可以在美國證券交易委員會的網站www.sec.gov上獲得這些展品的電子副本。這些展品也可以在PNC的公司網站(www.pnc.com/secfilings)上作為10-K表格的一部分查閲。股東和債券持有人還可以免費聯繫股東關係部，電話800-843-2206，或通過電子郵件Investor.Relationship@pnc.com免費獲取展品副本。交互式數據文件(XBRL)展品僅以電子形式提供。

項目16-表格10-K摘要

沒有。

PNC金融服務集團，Inc.2021 Form 10-K  203

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簽名

根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權下列簽名者代表其簽署本報告。

PNC金融服務集團(PNC Financial Services Group，Inc.)

(註冊人)

 

由以下人員提供：						/s/羅伯特·Q·賴利
						羅伯特·Q·賴利
						執行副總裁兼首席財務官
						2022年2月25日

根據1934年證券交易法的要求，本報告由以下人員代表PNC金融服務集團公司並以2022年2月25日指定的身份簽署。

 

簽名						容量
/s/William S.Demchak						董事董事長、總裁兼首席執行官
威廉·S·德姆恰克						(首席行政主任)
/s/羅伯特·Q·賴利						執行副總裁兼首席財務官
羅伯特·Q·賴利						(首席財務官)
/s/格雷戈裏·H·科齊奇						高級副總裁兼財務總監
格雷戈裏·H·科齊奇						(首席會計官)
*約瑟夫·阿爾瓦拉多；查爾斯·E·邦奇；黛布拉·A·卡法羅；瑪喬麗·羅傑斯·切希爾；安德魯·T·費爾德斯坦；理查德·J·哈什曼；丹尼爾·R·黑塞；琳達·R·梅德勒，羅伯特·A·尼布洛克，馬丁·芬斯格拉夫；布萊恩·薩萊斯基，託尼·湯斯-惠特利						董事

 

*由：						/s/艾麗西亞·鮑威爾(Alicia Powell)
						艾麗西亞·鮑威爾，事實上的律師 根據特此提交的授權書

 

204PNC金融服務集團，Inc.2021 Form 10-K