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FundedPlanMember2019-01-012019-12-310000857855US-GAAP：FundedPlanMember美國-GAAP：養老金計劃定義的福利成員2019-07-012019-09-300000857855US-GAAP：FundedPlanMember美國-GAAP：養老金計劃定義的福利成員2019-01-012019-12-310000857855SRT：備用件成員2021-12-310000857855SRT：備用件成員2020-12-310000857855美國-美國公認會計準則：委託書至擴展信用成員(PremismentsTo ExtendCreditMember)2021-12-310000857855美國-美國公認會計準則：委託書至擴展信用成員(PremismentsTo 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美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-K
☒根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條提交的年度報告
截至本財政年度止12月31日, 2021
☐根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期
佣金檔案編號001-35095
聯合社區銀行，Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | |
| 佐治亞州 | | 58-1807304 |
| (成立為法團的國家) | | (國際税務局僱主識別號碼) |
| | | | | | | | |
| 駭維金屬加工515東125號 | | |
布萊斯維爾, 佐治亞州 | | 30512 |
| (主要行政辦公室地址) | | (郵政編碼) |
註冊人電話號碼，包括區號：(706) 781-2265
| | | | | | | | |
| 根據該法第12(B)條登記的證券： |
| | |
| 每節課的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，每股面值1美元 | UCBI | 納斯達克全球精選市場 |
| 存托股份，每股相當於第一系列非累積優先股股份的千分之一權益 | UCBIO | 納斯達克全球精選市場 |
根據該法第12(G)條登記的證券：無
根據證券法第405條的規定，用複選標記標明註冊人是否為知名的經驗豐富的發行人。是☒ 不是☐
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13條或第15條(D)提交報告。是☐ 不是☒
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15條(D)規定的所有報告，以及(2)在過去90天內一直符合此類提交要求。是☒不是☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是☒不是☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見“交易法”第12b-2條對“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服務器 | ☒ | | 加速文件管理器 | ☐ |
| 非加速文件服務器 | ☐ | | 規模較小的報告公司 | ☐ |
| | | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據“薩班斯-奧克斯利法案”(“美國聯邦法典”第15編第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告內部控制有效性的評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是☐不是 ☒
截至2021年6月30日(註冊人最近完成的第二財季的最後一個營業日)，非關聯公司持有的註冊人有投票權和無投票權普通股的總市值(參考此類普通股的收盤價(每股32.01美元)計算)為#美元。2,760,810,229.
截至2022年1月31日，有105,980,634聯合社區銀行股份有限公司已發行和已發行的普通股。
以引用方式併入的文件
將於2022年5月18日召開的2022年股東周年大會的註冊人委託書的部分內容(“2022年委託書”)在此併入第三部分作為參考。
| | | | | | | | |
| 聯合社區銀行，Inc. |
| 表格10-K |
| 索引 |
| 定義術語詞彙表 | 3 |
| 前瞻性陳述 | 5 |
第一部分 |
| | |
第1項。 | 業務 | 7 |
第1A項。 | 風險因素 | 23 |
1B項。 | 未解決的員工意見 | 38 |
第二項。 | 屬性 | 38 |
第三項。 | 法律訴訟 | 38 |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 38 |
| | | |
第二部分 |
| | | |
第五項。 | 註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場 | 39 |
第六項。 | 已保留 | 40 |
第7項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 41 |
第7A項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 64 |
第八項。 | 財務報表和補充數據 | 65 |
| 管理層關於財務報告內部控制的報告 | 66 |
| 獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID238) | 67 |
| 合併財務報表和附註 | 68 |
第九項。 | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 124 |
第9A項。 | 控制和程序 | 124 |
第9B項。 | 其他信息 | 124 |
項目9C。 | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 124 |
| | | |
第三部分 | | |
| | | |
第10項。 | 董事、高管與公司治理 | 125 |
第11項。 | 高管薪酬 | 125 |
第12項。 | 某些實益擁有人的擔保所有權和管理層及相關股東事宜 | 125 |
第13項。 | 某些關係和相關交易，以及董事獨立性 | 125 |
第14項。 | 首席會計費及服務 | 125 |
| | | |
第四部分 | | |
| | | |
第15項。 | 展品、財務報表明細表 | 126 |
第16項。 | 表格10-K摘要 | 129 |
| | | |
簽名 | | 130 |
定義術語詞彙表
本報告通篇可能使用以下術語，包括合併財務報表和相關附註。
| | | | | | | | |
| 術語 | | 定義 |
| ACL | | 信貸損失撥備 |
| AFS | | 可供出售 |
| 美國鋁業(Alco) | | 資產/負債管理委員會 |
| AOCI | | 累計其他綜合收益(虧損) |
| 阿奎斯塔 | | Aquesta Financial Holdings，Inc.及其全資子公司Aquesta Bank |
| ASC | | 會計準則編碼 |
| ASC 326 | | ASC主題326，金融工具-信貸損失 |
| ASU | | 會計準則更新 |
| 六六六法案 | | 經修訂的1956年銀行控股公司法 |
| 銀行 | | 聯合社區銀行 |
| 衝浪板 | | 聯合社區銀行公司董事會 |
| 博利 | | 銀行自營人壽保險 |
| | |
| BSBY | | 彭博短期銀行收益率 |
| CARE法案 | | 冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法 |
| CECL | | 當前預期信用損失模型 |
| CET1 | | 普通股一級股權 |
| CFPB | | 消費者金融保護局 |
| CME | | 芝加哥商品交易所 |
| | |
| 公司 | | 聯合社區銀行法團(可與以下“聯合”互換) |
| CRA | | 《社區再投資法案》 |
| | |
| 多德-弗蘭克法案 | | 多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法 |
| 水滴 | | 股利再投資和股票購買計劃 |
| 差熱分析 | | 遞延税項資產 |
| DTL | | 遞延税項負債 |
| | |
| 聯邦抵押協會 | | 聯邦全國抵押貸款協會 |
| FASB | | 財務會計準則委員會 |
| FCA | | 英國金融市場行為監管局 |
| FDIC | | 美國聯邦存款保險公司 |
| 美聯儲 | | 美國聯邦儲備系統 |
| FHLB | | 聯邦住房貸款銀行 |
| | |
| FINRA | | 金融業監管局 |
| FinTrust | | FinTrust Capital Partners，LLC及其運營子公司FinTrust Capital Advisors，LLC，FinTrust Capital Benefits Group，LLC和FinTrust Brokerage Services，LLC |
| FMBT | | First Madison Bank&Trust |
| 基礎 | | 聯合社區銀行基金會 |
| 房地美 | | 聯邦住房貸款抵押公司 |
| FTE | | 全額應税等價物 |
| 資助計劃 | | 與Palmetto收購的基金非供款固定收益養老金計劃 |
| GADBF | | 佐治亞州銀行和金融部 |
| 公認會計原則 | | 美國公認的會計原則 |
| GLB法案 | | 格拉姆-利奇-布萊利法案 |
| | | | | | | | |
| GSE | | 美國政府支持的企業 |
| HELOC | | 房屋淨值信用額度 |
| 控股公司 | | 聯合社區銀行公司(United Community Bank，Inc.) |
| | |
| HTM | | 持有至到期 |
| 已發生的損失 | | 用於計算2020年1月1日之前貸款損失準備的已發生損失減值框架 |
| 倫敦銀行間同業拆借利率 | | 倫敦銀行間同業拆借利率 |
| LIHTC | | 低收入住房税收抵免 |
| | |
| MBS | | 抵押貸款支持證券 |
| MD&A | | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
| 修改後的退休計劃 | | 美聯航無基金的非繳費固定收益養老金計劃 |
| 納斯達克 | | 全國證券交易商協會自動報價股票市場 |
| 納維塔斯 | | 納維塔斯信貸公司(Navitas Credit Corp.) |
| 現在 | | 可轉讓提款令 |
| NPA | | 不良資產 |
| 保監處 | | 其他綜合收益 |
| | |
| 棕櫚樹 | | 棕櫚樹銀行股份有限公司 |
| 愛國者法案 | | 通過提供攔截和阻撓2001年恐怖主義法案所需的適當工具來團結和加強美國 |
| PCD | | 購買的信用不良貸款 |
| PPP | | 工資保障計劃 |
| PSU | | 市場條件下基於業績的限制性股票單位獎勵 |
| 依賴 | | Relant Bancorp，Inc.及其全資子公司Relant Bank |
| 報告 | | 表格10-K的年報 |
| ROU資產 | | 使用權資產 |
| RWA | | 風險加權資產 |
| SBA | | 美國小企業管理局 |
| SCBFI | | 南卡羅來納州金融機構委員會 |
| 海濱 | | 海濱國家銀行和信託公司 |
| 美國證券交易委員會 | | 證券交易委員會 |
| 軟件 | | 有擔保隔夜融資利率 |
| SIPC | | 證券投資者保護公司 |
| TDR | | 問題債務重組 |
| | |
| 三岸 | | 三岸銀行(Three Shores Bancorporation，Inc.) |
| 美國財政部 | | 美國財政部 |
| UCBI | | 聯合社區銀行公司及其直接和間接子公司 |
| UCMS | | 聯合社區按揭服務 |
| UCPs | | 聯合社區支付系統有限責任公司 |
| 美聯航 | | 聯合社區銀行公司及其直接和間接子公司 |
| 美國農業部 | | 美國農業部 |
有關前瞻性陳述的注意事項
本報告包含符合1995年“私人證券訴訟改革法案”的前瞻性陳述。具體而言，“業務”、“風險因素”和“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中的信息包括前瞻性陳述。前瞻性陳述既不是對歷史事實的陳述，也不是對未來業績的保證，通常可以通過使用“相信”、“預期”、“可能”、“將”、“可能”、“應該”、“項目”、“計劃”、“目標”、“指標”、“潛在”、“估計”、“形式”、“尋求”、“打算”或“預期”等前瞻性術語來識別。前瞻性陳述包括對戰略、財務預測、指導和估計(包括其基本假設)的討論，關於各種交易或事件的計劃、目標、預期或結果的陳述，以及關於我們未來業績、運營、產品和服務的陳述，應謹慎看待。
由於前瞻性陳述與未來有關，它們會受到已知和未知的風險、不確定性、假設和環境變化的影響，其中許多風險、不確定性、假設和環境變化是我們無法控制的，很難預測發生的時間、程度、可能性和程度，這可能會導致實際結果與這些陳述所暗示或預期的結果大不相同。除法律另有要求外，我們明確表示不承擔公開更新任何前瞻性聲明的義務，無論是書面還是口頭的，無論是由於新信息、未來發展還是其他原因而不時做出的前瞻性聲明。可能導致我們的實際結果和財務狀況與前瞻性陳述中指出的大不相同的重要因素，除了在本報告第1A項下詳細描述的那些因素--“風險因素”--包括但不限於以下因素：
•不利影響一般經濟、房價、房地產市場、就業市場、消費者信心、借款人的財務狀況和消費者消費習慣的負面經濟和政治條件，可能影響不良資產水平、沖銷和撥備支出等；
•與經濟狀況、審查結論或監管發展相關的貸款承保、信用審查或損失保單的變化，無論是目前存在的，還是可能受到與新冠肺炎疫情相關的條件的影響；
•新冠肺炎大流行及其對我們所處的經濟和商業環境的持續影響；
•與我們業務相關的戰略風險、市場風險、運營風險、流動性風險和利率風險；
•持續處於歷史低位的利率加上利率環境的其他潛在波動或意想不到的變化，包括美聯儲做出的利率變化、不再作為利率基準的倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)以及現金流重新評估，可能會降低淨利差和/或已發放或持有的貸款的數量和價值以及其他金融資產的價值；
•我們缺乏地域多樣化，以及我們所在的國家或地方經濟中任何意想不到的或比預期更大的不利條件；
•我們的貸款集中在可能比我們所在國家或地方經濟中的其他行業或部門經歷意想不到的或比預期更大的不利條件的行業或部門；
•向新的地域或產品市場擴張的風險；
•與我們未來成功擴展和整合我們收購的業務和運營的能力，以及我們識別和完成未來合併或收購的能力有關的風險；
•我們吸引和留住關鍵員工的能力；
•來自金融機構和其他金融服務提供商(包括非銀行金融技術提供商)的競爭，以及我們吸引其他金融機構客户的能力；
•因客户、第三方服務提供商或員工的欺詐和疏忽行為造成的損失；
•網絡安全風險以及我們的網絡和網上銀行門户網站以及與我們簽約的系統或合同方的脆弱性，容易受到未經授權的訪問、計算機病毒、網絡釣魚計劃、垃圾郵件攻擊、人為錯誤、自然災害、斷電和其他安全漏洞的影響，這些漏洞可能會對我們的業務和財務表現或聲譽產生不利影響；
•我們依賴第三方提供運營我們業務所需的業務基礎設施和服務的關鍵組件；
•我們可能需要作出鉅額開支，以配合監管措施和金融服務市場的急速科技轉變的風險；
•資金的可獲得性和可獲得性；
•可能對我們造成不利影響的立法、法規或會計變更；
•由CECL方法引起的ACL的波動性，無論是單獨的，還是可能受新冠肺炎大流行引起的條件影響的；
•當前或未來的訴訟、監管程序、檢查、調查或類似事項或與之相關的事態發展帶來的不利結果(包括判決、費用、罰款、聲譽損害、無法獲得必要的批准和/或其他負面影響)；
•任何可能導致我們斷定存在任何資產減值的事項，包括商譽等無形資產；
•我們宣佈和支付本行向控股公司支付股息和其他分派的能力受到限制，這可能會影響控股公司的流動性，包括向股東支付股息或採取其他資本行動的能力；以及
•在我們提交或提交給美國證券交易委員會的文件中披露的其他風險和不確定性，任何這些風險和不確定性都可能導致實際結果與此類前瞻性聲明中明示、暗示或以其他方式預期的未來結果大不相同。
第一部分
除文意另有所指外，術語“我們”、“我們”或“我們”均指聯合社區銀行及其直接和間接子公司，包括聯合社區銀行。
聯合社區銀行公司是佐治亞州的一家公司，成立於1987年，總部設在佐治亞州的布萊斯維爾。根據BHC法案，我們是一家銀行控股公司，從2021年7月1日起，我們是一家根據GLB法案的金融控股公司。我們主要通過我們的主要子公司聯合社區銀行提供多樣化的金融服務。該銀行成立於1950年，是一家佐治亞州特許銀行，並轉變為南卡羅來納州特許銀行，於2021年7月1日生效。我們在佐治亞州、南卡羅來納州、北卡羅來納州、田納西州和佛羅裏達州市場，以及通過我們的SBA/USDA貸款和設備金融業務在全國範圍內通過收購和戰略增長相結合的方式實現了增長。截至2021年12月31日，我們的總資產為209億美元。
作為一家金融控股公司，我們協調合並企業的財務資源，並維持旨在協調選定政策和活動的財務、運營和行政控制系統，包括第II部分第9A項所述的政策和活動。
最新發展動態
收購Aquesta
2021年10月1日，美聯航完成了對Aquesta的收購，Aquesta是一家總部位於北卡羅來納州科尼利厄斯的銀行，經營着主要位於夏洛特大都市區的分行網絡。在這次收購中，我們收購了7.56億美元的資產，承擔了6.94億美元的負債。
收購FinTrust
2021年7月6日，我們收購了總部位於南卡羅來納州格林維爾的投資諮詢公司FinTrust，並在南卡羅來納州安德森和佐治亞州雅典和梅肯增設了辦事處。該公司為其市場內的個人和機構提供財富和投資管理服務。截至2021年12月31日，FinTrust在其諮詢、退休計劃和經紀業務中管理着21.9億美元的資產。
收購Relant Bancorp，Inc.
年終之後，我們於2022年1月1日收購了總部設在田納西州布倫特伍德(Brentwood)、納什維爾(Nashville)郊區的瑞安銀行(Relant)。Relant在田納西州經營着一個25個分支機構的網絡，主要位於納什維爾、克拉克斯維爾和查塔努加大都市地區。它還有一個總部設在諾克斯維爾的人造住房金融集團。截至2021年12月31日，Relant報告總資產為30億美元，其中包括23.8億美元的貸款和25億美元的存款。
我們提供的主要業務和服務
我們為商業、零售、政府、教育、能源、醫療保健和房地產行業提供廣泛的金融產品和服務。 這包括各種存款產品、擔保和無擔保貸款、抵押貸款、支付和商務解決方案、設備金融服務、財富管理、信託服務、私人銀行、投資諮詢服務、保險服務和其他相關金融服務。這些產品和服務通過各種渠道提供，包括我們的分支機構、其他辦公室、互聯網和移動應用程序。
我們的業務模式將當地銀行對卓越客户服務的承諾與大型機構的產品和專業知識結合在一起。我們有一種濃厚的文化，專注於銀行業的黃金法則--以我們希望被對待的方式對待彼此和客户。我們的存在是為了服務我們的客户，我們致力於通過卓越的產品、對客户的奉獻和服務於我們所在的社區，讓生活變得更美好。
我們是一家專注於當地的社區銀行，輔之以經驗豐富的集中支持，為我們規模更大、更成熟的客户提供產品和服務。我們的組織結構反映了這些優勢，每個市場都有當地的領導者。
以及與我們商業銀行解決方案部門的產品專家合作的市場諮詢委員會。我們相信，這種服務和專業知識的結合使我們脱穎而出，並對我們建立長期關係的戰略起到了重要作用。
借貸活動
我們為個人、小企業、中型商業企業和非營利組織提供全方位的貸款服務，包括房地產貸款、消費貸款和商業貸款。我們還發起貸款，部分由小企業管理局擔保，在較小程度上由美國農業部貸款計劃擔保。截至2021年12月31日，我們的合併貸款為118億美元，佔總合併資產的56%。我們收取的貸款利率會因貸款的風險程度、期限和金額而有所不同，還會受到競爭壓力、存款成本、資金可獲得性和政府監管的影響。
我們最重要的貸款類別是為業主自住房地產、商業收入房地產、工商業設備和經營性貸款以及個人住宅擔保的消費貸款提供融資的貸款。我們的大部分貸款都是在擔保的基礎上發放的。
我們的大部分貸款發放給位於佐治亞州、南卡羅來納州、北卡羅來納州、田納西州和佛羅裏達州我們銀行所在地附近市場地區的客户，包括在我們市場地區有季節性住所的客户。我們的SBA/USDA和設備融資貸款的很大一部分是在全國範圍內向我們直接市場區域以外的客户發放的。
我們的全方位服務零售抵押貸款部門UCMS被批准為房利美和房地美的銷售商/服務商，提供固定利率和可調整利率的住房抵押貸款。2021年期間，世行發起了24.3億美元的住宅抵押貸款，用於購買住房和為現有抵押貸款債務進行再融資。這些抵押貸款中的大部分都是在二級市場出售的，除了違反保修外，沒有向我們追索。我們保留了大部分出售的抵押貸款的還本付息。
有關我們貸款活動的更多信息，請參閲本報告第II部分第7項MD&A中“資產負債表審查”部分的“貸款”一節。
存款活動
存款是我們貸款和其他投資活動的主要資金來源。我們為客户提供多種存款產品，包括支票賬户、儲蓄賬户、貨幣市場賬户和其他存款賬户。一般來説，我們試圖將存款利率維持在一個有競爭力的水平。我們的大部分存款來自我們當地市場的客户。有關我們存款賬户的更多信息，請參閲本報告第II部分第7項MD&A中“存款”一節。
投資
我們利用我們的投資組合，在可接受的風險水平下提供過剩資金的投資，同時提供流動性，為貸款需求提供資金，或抵消存款的波動。我們的投資組合主要包括住宅和商業抵押貸款支持證券、資產支持證券、美國財政部、美國機構和市政債券。大多數證券被我們歸類為AFS，並在每個資產負債表日期以公允價值記錄在我們的資產負債表上。AFS證券的公允價值變動通常直接記錄在我們的股東權益賬户中，不在我們的損益表中確認。
財富管理、信託和保險
通過我們的財富管理部門，我們提供財務規劃服務、定製的投資組合管理和投資建議，利用開放的架構方法選擇資產管理公司。我們還提供信託服務來管理受託資產。海濱資本管理公司和FinTrust Capital Advisors，LLC是註冊投資顧問公司，為希望使用獨立託管人的客户提供投資諮詢服務。海濱保險公司於2022年1月1日成為FinTrust Insurance and Benefits，Inc.，作為一家獨立的保險機構為我們的客户運營。我們還經營FinTrust Brokerage Services，LLC，一家註冊經紀交易商。
通過我們的聯合社區諮詢服務部，我們通過向客户銷售非存款投資產品和保險產品(包括人壽保險、長期護理保險和遞延納税年金)來產生手續費收入。我們與第三方經紀商/交易商LPL Financial建立了合作關係，以促進這一業務的開展。
再保險及商業服務
我們擁有一家專屬自保保險子公司，NLFC再保險公司，該公司為一份財產保險合同提供再保險，該合同涵蓋由我們的設備融資部門提供資金的設備。
我們通過UCP為我們的商業和小型企業客户提供支付處理服務。UCPS是世界銀行與商業服務提供商、Fiserv，Inc.子公司三葉草的合資企業。
附屬公司
我們截至2021年12月31日的綜合運營子公司列於本報告附件21。技術和監管細節如下：
•本銀行受監督和監管，如中所述監督和監管在下面的這一項中。
•FinTrust Capital Advisors有限責任公司和海濱資本管理公司已在美國證券交易委員會註冊為投資顧問。
•海濱資本管理公司在佛羅裏達州註冊為投資顧問。
•金融信託經紀服務有限責任公司在美國證券交易委員會和所有它們開展業務需要註冊的州註冊為經紀交易商，並且是金融監管局/美國投資促進局的成員。
•FinTrust Insurance and Benefits，Inc.在其開展業務需要許可的所有州都有保險代理執照。FinTrust Insurance and Benefits，Inc.成立於2022年1月1日，由FinTrust Capital Benefits，LLC併入Seside Insurance，Inc.合併後更名為FinTrust Insurance and Benefits，Inc.。
戰略交易-收購和擴張
我們商業戰略的一個要素是考慮向有吸引力的市場擴張的機會，我們相信我們的運營模式將在這些市場取得成功。我們已經進入了新的市場，通過建立新的分支機構和服務地點，以及有選擇地收購現有的市場參與者，擴大了我們的產品供應。我們有機地發展了一批商業貸款業務，提供當地商業地產、中端市場、老年生活、可再生能源、建築商融資和資產貸款服務。我們通常尋找具有相似文化和對客户服務承諾的收購合作伙伴。收購通常涉及支付高於賬面價值和市場價值的溢價，因此，在未來的任何交易中，我們的賬面價值可能會出現一定程度的稀釋。我們的目標是利用現實的增長和費用削減假設，保持任何有形賬面價值稀釋的合理回收期，並實現誘人的投資回報。我們是否有能力進行任何潛在的收購，將取決於各銀行監管機構的審查和批准。
客户集中
我們和我們的任何重要子公司都不依賴於單個客户或極少數客户。
歷年季節性
我們沒有經歷實質性的季節性；然而，我們確實經歷了某些收入、支出和信貸趨勢的季節性變化。從歷史上看，這些變化在一定程度上增加了商業銀行業務的某些支出，減少了某些收入，主要是在每年的第一季度。
此外，我們在某些業務活動中會經歷季節性變化，這會影響我們的收入以及資產和負債餘額。我們的抵押貸款和相關產權服務業務在第二和第三季度往往是季節性強勁的，與購房趨勢相關。我們的商業貸款業務(包括SBA和Navitas)在第一季度往往季節性較弱，在第四季度往往季節性較強。此外，我們的政府存款餘額往往在第三和第四季度最強勁，這與它們的税收收入有關。
週期性
銀行業
金融服務在關鍵方面促進了商業和消費經濟活動。因此，在許多方面，金融服務業的表現往往會反映其服務的經濟體的表現。因此，我們的銀行業務廣泛而強烈地依賴於美國經濟的規模和實力。
一般來説，當美國經濟處於商業週期的擴張階段時，我們會經歷貸款增長，貸款收入趨於上升(假設靜態利率)，信貸損失趨於下降，手續費收入趨於增加。在簽約階段，這些模式往往會發生逆轉。這些因素對我們的經營業績的影響可能是巨大的，特別是如果它們同時持續上升或下降的話。
我們的銀行業務在很大程度上取決於利率水平、聯邦貨幣政策是寬鬆還是緊縮，以及利率收益率曲線的形狀。這些因素也是週期性的，與上述商業週期有着複雜的聯繫。
這些因素及其對我們的影響往往是混合的，而不是一貫的積極或消極。例如，低利率減少了我們賺取的利息收入，降低了我們的融資成本，往往會刺激經濟活動和貸款增長，而且通過降低償債能力，往往會緩解客户的財務壓力，降低違約風險。如果收益率曲線保持相對陡峭，長期利率明顯高於短期利率，我們的淨息差往往不會受到較低利率環境的顯著壓縮，因為較低的短期利率將壓低我們的存款成本，而較高的長期利率將支持我們可以收取的貸款利率。但如果利率降得足夠低(就像最近幾年那樣)，收益率曲線將變得平坦，我們的利潤率將受到影響。此外，美聯儲傾向於降低利率，以應對或避免經濟疲軟。經濟疲軟往往會減少客户借款和其他有利於我們業績的活動。
提供了有關這些主題的進一步信息：在項目1A中，風險因素經濟下滑和變化帶來的風險, 與貨幣事件相關的風險, 流動性和融資風險，及利率和收益率曲線風險。
按揭貸款及相關服務
美國消費者抵押貸款活動的強勁勢頭影響了我們的抵押貸款發放和相關服務業務。抵押貸款活動與經濟實力和利率週期密切相關。經濟活動往往與當前的抵押貸款利率成反比：當利率高時，購房和再融資減少，當利率低時，購房和再融資增加。此外，隨着借款人爭先恐後地避免未來加息或等待未來降息，對近期未來抵押貸款利率的預期可能會加速或推遲這些影響。
截至2022年1月31日，我們有2921名相當於全職員工的員工，而截至2021年1月31日，我們有2406名全職員工。這些員工支持我們遵循黃金法則的願景-以我們希望得到的方式對待彼此，對待我們的客户。我們相信，我們贏得客户信任和提供卓越客户服務的能力取決於我們的文化，而文化反過來又取決於我們員工的奉獻精神和敬業精神。當員工敬業、敬業時，他們會為我們的客户採取額外的措施。我們有一個社區銀行的思維模式，授權員工在地方層面做出決策，同時為我們的員工提供更大機構的產品、服務和集中支持。我們致力於吸引和留住有才華的員工，他們的價值觀與我們的客户服務使命一致，為培訓和晉升創造有意義的機會，併成為一個非凡的工作場所。
多樣性和包容性
我們努力營造一個開放的、支持性的工作場所，讓我們的員工能夠在其中專業成長併發揮他們的潛力。我們感到自豪的是，我們的工作場所旨在激勵員工表達他們的想法和公開表達意見，以改善銀行、我們的員工和我們的客户。我們希望所有員工都能感覺到他們是在一個包容的環境中運作，歡迎和支持差異。我們相信，鼓勵來自各個角度的意見使我們能夠為我們的客户提供創造性的想法和解決方案，以便在一個複雜的、不斷變化的市場中有效地運營。
2020年，為了加強所有員工的歸屬感，我們成立了多樣性和包容性理事會，被稱為“美國的力量”。 除了我們的董事會和執行管理層提供的領導外，我們的多樣性和包容性理事會旨在
推薦促進多樣性和包容性的戰略、計劃和機會。U的力量由來自我們地理區域的14名成員組成，重點是加強世行的團隊合作、溝通和聯繫文化。
監督和管理
我們的董事會及其人才和薪酬委員會負責監督人力資本事務，包括整體薪酬理念、股權獎勵計劃、多樣性和包容性以及繼任規劃。我們的人力資源部、法律部和合規部在董事會及其委員會的監督下，制定與我們的勞動和人力資本實踐相關的政策，識別風險，並實施實踐以降低這些風險。在管理層，我們的員工福利委員會負責審查和批准我們的員工福利計劃，包括醫療保健和其他福利。我們的激勵薪酬委員會負責監督、審查和批准員工的非執行激勵薪酬計劃，並評估與這些激勵薪酬計劃相關的風險。
優勢
我們致力於提供有競爭力的薪酬和福利計劃，獎勵那些將正確的產品與客户的需求相匹配的員工，同時也保持在我們的風險承受能力之內。我們為我們的員工提供各種醫療計劃，包括處方藥保險和全面的牙科計劃。我們還為符合條件的員工提供長期傷殘保險和人壽保險。我們的自助餐廳計劃，或稱報銷賬户，通過允許員工預留税前資金，幫助員工降低醫療和家屬護理的成本。員工有資格從受僱後一個月的第一個月開始向我們的401(K)退休計劃繳費。僱傭一年後，員工有資格參加公司比賽，金額最高可達工資總額的5%。
“新冠肺炎”大流行的人力資本應對
我們採取重大措施，為員工提供安全感、安全感和確定性，以應對新冠肺炎疫情。2020年，我們為符合條件的員工提供80小時新冠肺炎帶薪休假。我們還向符合條件的員工報銷了因大流行而產生的某些兒童保育費用。2021年，我們繼續提供這些新冠肺炎相關福利。為了保護員工和客户的健康和安全，並符合疾控中心、州和地方的指導方針，我們為分支機構和辦事處的現場工作人員制定了社交距離、衞生和環境安全協議。
員工職業發展
通過我們的職業發展計劃，我們的內部團隊和主題專家為我們的員工提供各種主題的高質量繼續教育。我們期待並支持員工參加繼續教育，這樣我們的員工就可以隨時瞭解最新的信息、技能和系統。
通過我們在美國銀行家協會、風險管理協會、美國中型銀行聯盟和各州銀行家協會的會員資格，我們的員工可以獲得專為各級銀行家設計的各種資源、在線培訓、會議和討論小組。我們鼓勵員工利用這些資源，並支持員工參與這些組織的培訓，以提高他們的知識和技能，並發展領導技能。我們的許多員工積極參與這些組織中的領導角色、論壇、特別工作組和其他團體。
為了鼓勵、支持和裝備我們正在崛起的領導者具備相關技能，我們推出了領導力學院，這是一個年度課程，面向一批具有下一代領導者素質的精挑細選的個人。該項目旨在讓新興領導人掌握領導世行所需的知識和技能。學員每年被挑選參加為期數月的項目，參與戰略項目、領導力和業務發展會議，以及高管和高級領導力圓桌會議指導。這是為了讓我們未來最有潛力的領導人提高他們的知識和技能，增長對我們的文化和我們如何開展業務的理解，並接受對世行具有戰略影響的任務的挑戰。
員工敬業度調查
由美國銀行家和最佳公司集團(American Banker And Best Companies Group)於2013年發起的最佳工作銀行計劃(The Best Bank To Work For)，旨在表彰員工滿意度出色的美國銀行。我們很榮幸被評為美國銀行家2021年最適合工作的銀行之一，這是我們連續五年獲得的獎項。該行是榜單上僅有的三家資產超過150億美元的前50家銀行之一。
我們相信，敬業的員工隊伍是我們保持成功的最有價值的資產之一，我們之所以在這份名單上，是因為我們傾聽員工的意見，迴應他們的擔憂。每兩年，我們都會在第三方提供商的協助下進行一次員工敬業度調查，從我們整個業務範圍內的所有員工那裏尋求意見和反饋。調查要求員工對銀行的戰略和優先事項、客户關注、運營、個人角色和責任、薪酬和福利的競爭力、工作環境和員工敬業度等方面進行評分和評論。 這項調查包括要求員工給某些問題打分的問題，以及允許員工提供開放式反饋回答的問題。
管理層和董事會都會對員工敬業度調查結果進行審查和討論。我們的領導層分析調查反饋，以確定改進、進展和重點。我們的領導層在制定和確定世行戰略計劃和倡議的優先順序時會考慮調查反饋。我們還與員工分享調查結果的概述，並與員工交流我們為滿足員工需求、提升員工體驗以及繼續使我們公司成為首選僱主而做出的改變。
我們知道員工希望為回饋社會的公司工作，作為一個組織，我們相信永遠團結在一起的力量。2020年，我們進行了第一次社區參與調查，以徵求所有員工對志願服務、對他們重要的社區問題以及他們希望我們如何參與我們所服務的當地社區的意見和反饋。2021年，作為我們收到的反饋的結果，我們創建了共同善行理事會(Together For Good Council)。這羣領導人幫助協調志願者的努力，指導慈善捐贈，並領導我們每一次服務的“好日子”，其中包括9月11日的退伍軍人節。、馬丁·路德·金(Martin Luther King Jr.)天。透過“同心同向善議會”，我們會繼續努力，加強社區參與的措施，以及與當地社區的接觸。
我們的盈利能力主要取決於我們在開展業務的市場上有效競爭的能力。在我們從事的所有業務中，我們都經歷了來自銀行和非銀行競爭對手的激烈競爭。一般而言，我們與全國性銀行、超級地區性銀行、規模較小的社區銀行、信用社、非傳統的互聯網銀行以及保險公司和代理機構競爭。我們還與其他金融中介機構和投資選擇競爭，如抵押貸款公司、信用卡發行商、租賃公司、財務公司、貨幣市場共同基金、經紀公司、政府和公司債券發行商以及其他證券公司。這些非銀行競爭對手中的許多人沒有受到同樣的監管監督，這在某些情況下可以為它們提供競爭優勢。在許多情況下，我們的競爭對手擁有更多的資源，並提供我們無法向客户提供的某些服務。
我們在提供服務方面，特別是在貸款和吸納存款方面，面對激烈的價格競爭。較大的全國性和超地區性銀行可能會有明顯更高的放貸限額，並可能提供額外的產品。我們試圖通過強調客户服務，同時繼續提供各種各樣的服務，來與我們的競爭對手成功競爭，無論他們的規模如何。
我們預計，行業競爭將繼續加劇，這主要是由於現有和新的銀行和金融服務公司使用的金融技術有所改善。隨着更多的公司(銀行和非銀行)進入我們開展業務的市場，競爭可能進一步加劇，競爭對手聯合起來帶來更強大的挑戰者，我們根據我們的擴張戰略進入成熟市場。
本節的範圍
本節介紹適用於銀行和金融控股公司及其子公司以及從事證券和保險活動的公司的監管框架的某些重要方面。如果以下信息描述的是法規或法規條款，則通過明確參考每個特定的法規和法規條款來對其整體進行限定，您應參考法規、法規和相應指南的全文以瞭解更多信息。本法律、法規如有變動，可以另行制定其他法規、規章和相應的指導意見。我們無法預測這些未來的變化或這些變化可能對我們的業務產生的影響(如果有的話)。最後，投資者應該知道，監管銀行和金融服務業的監管框架主要是為了保護存户和存款保險基金，而不是為了保護我們的銀行或證券持有人。
概述
控股公司
控股公司是BHC法案所指的銀行控股公司和金融控股公司，並在美聯儲註冊。我們受以下方面的監管和監督，以及由美聯儲審查(根據BHC法案)。我們被要求向美聯儲提交年度報告，以及美聯儲根據BHC法案可能要求的其他信息。
自2021年7月1日起，控股公司選擇成為一家金融控股公司，允許從事更廣泛的金融活動。不是金融控股公司的銀行控股公司，僅限於從事“銀行業務”和美聯儲認定的“與銀行業務密切相關的活動”。選擇成為金融控股公司的符合條件的銀行控股公司可以隸屬於證券公司和保險公司，從事“金融性質”的活動。“金融”活動的範圍比那些“與銀行業密切相關”的活動範圍更廣。G。“看見銀行業以外的金融活動在這一項中。
BHC法案規定，每家銀行控股公司在(1)直接或間接擁有或控制其尚未控制的任何銀行超過5%的有表決權股份之前，必須事先獲得美聯儲的批准；(2)收購銀行的全部或幾乎所有資產；以及(3)除某些例外情況外，與任何其他銀行控股公司合併或合併。此外，銀行控股公司一般不得從事或取得從事非銀行活動的任何公司超過5%的有表決權股份的直接或間接權益，或取得該等公司超過5%的有表決權股份的控制權。這項禁令並不適用於“六合會法令”所列的活動，或被聯儲局裁定為與銀行業或管理或控制銀行有密切關係的活動，而這些活動是正當的事故。美聯儲還可以批准銀行控股公司收購位於收購人主要經營州以外的銀行的申請，而不考慮交易是否被州法律禁止，儘管州法律仍可能施加某些要求NTS。看見州際分支和合並請參閲本項目以瞭解更多信息。
根據“聯邦儲備法”，控股公司是銀行的“附屬公司”，該法案對(1)銀行對控股公司的貸款、(2)銀行對控股公司的股票或證券的投資、(3)銀行以“附屬公司”的股票或證券作為抵押品向借款人提供貸款以及(4)銀行向控股公司購買資產施加了一定的限制，其中包括：(1)銀行對控股公司的貸款；(2)銀行對控股公司的股票或證券的投資；(3)銀行將“附屬公司”的股票或證券作為銀行向借款人貸款的抵押品；以及(4)銀行向控股公司購買資產。此外，銀行控股公司及其附屬公司不得就任何信貸延伸、租賃或出售物業或提供服務作出某些搭售安排。請參閲“與關聯公司的交易“下面討論.
The Bank of the Bank(銀行)
聯合社區銀行是我們最重要的子公司，是一家南卡羅來納州特許銀行，受到美國證券交易委員會的監管和監督，並接受美國證券交易委員會的審查。他SCBFI. 從2021年7月1日起，世行將總部從佐治亞州的布萊斯維爾遷至南卡羅來納州的格林維爾，併成為一家南卡羅來納州特許銀行，符合SCBFI的審查和報告要求。在此之前，世行是一家佐治亞州特許銀行，受GADBF審查和報告要求的約束。除了一般的監督和審查權力外，渣打銀行金融投資局還有權批准與銀行的合併，批准銀行發行優先股或資本票據，設立分行，以及許多其他公司行動。在收購一家全國性銀行的股本之前，我們不需要獲得SCBFI的批准，但我們必須在這樣做之前至少15天通知他們。在收購一家南卡羅來納州特許銀行或另一家南卡羅來納州銀行控股公司之前，我們必須獲得SCBFI的批准。
銀行須遵守FDIC、SCBFI和CFPB的審查和報告要求。本文中包含的財務報表和信息未經FDIC或任何其他監管機構審核或確認其準確性或相關性。
本行由聯邦存款保險公司承保，並受聯邦存款保險公司監管，並在某些方面受CFPB監管。根據聯邦和州法律，銀行還受到各種要求和限制，包括對存款保持準備金的要求，對可能發放的貸款的類型和金額以及可能收取的利息的限制，對可能進行的投資類型的限制，對可能從事的活動和可能提供的服務的類型的限制。各種消費者法律法規也影響着銀行的運作。此外，如中所述，世行的幾家子公司受到單獨監管附屬公司在這一項中。
除了監管的影響，商業銀行還受到美聯儲(Federal Reserve)行動的重大影響，因為美聯儲試圖控制貨幣供應和信貸供應，以影響經濟。此外，銀行及其某些子公司
禁止從事與延長信貸、租賃或出售財產或提供產品或服務有關的某些搭售安排。
支付股息
控股公司是一個獨立於銀行和其他子公司的法人實體。控股公司的主要現金流來源，包括支付股票股息或支付本金(包括溢價，如果有的話)和債務證券利息的現金流來自銀行向其支付的股息。本行及控股公司向其股東支付股息及其他分派，均有法定及監管規定。
2021年和2020年，世行分別向控股公司支付了2.17億美元和1.5億美元的現金股息。於2019年，本行並無向控股公司派發現金股息。控股公司在2021年、2020年和2019年宣佈其普通股季度現金股息分別為每股0.78美元、0.72美元和0.68美元。
控股公司
根據佐治亞州公司法，如果在實施現金股息支付後，我們無法償還在正常業務過程中到期的債務，或者我們的總資產少於我們的總負債之和，加上我們解散時滿足任何優先權利所需的任何金額，我們就不能支付現金股息。此外，在決定是否宣佈任何特定規模的股息時，我們的董事會必須考慮我們目前和未來的資本、流動性和其他需要，包括我們有義務支持的銀行的需要。
美聯儲發佈了一份關於銀行控股公司支付現金股息的政策聲明，其中表達了美聯儲的觀點，即銀行控股公司通常只應在控股公司過去一年的淨收入足以支付現金股息和與控股公司的資本需求、資產質量和整體財務狀況相一致的收益保留率的情況下，才應支付現金股息。美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve)還表示，銀行控股公司的現金股息水平不應對其銀行子公司的資本構成不應有的壓力，或者只能通過額外借款或其他安排來籌集資金，這些安排削弱了銀行控股公司作為其銀行子公司力量來源的能力。控股公司和銀行還必須保持2.5%的CET1資本保護緩衝，以避免受到資本分配(包括股息)的限制，如下文“資本充足率-巴塞爾III資本標準”所述。
The Bank of the Bank(銀行)
作為一家南卡羅來納州特許銀行，只要滿足某些條件，銀行可以在不要求SCBFI批准的情況下支付高達本年度收益100%的股息。所有其他現金股息都需要獲得SCBFI的批准。這些限制對銀行的應用將在更多細節中討論見第II部分第8項“財務報表”附註1“重要會計政策摘要”，通過引用併入本項目1。
影響股息的其他因素
如果適用的監管機構認為控股公司或銀行正在或即將從事不安全或不健全的做法(這取決於如本公司或本行的財務狀況，可能包括支付股息)，該授權可能會要求吾等或本行停止及停止該行為。聯邦銀行機構已經表示，支付將存款機構或控股公司的資本基礎耗盡到不足水平的股息將是一種不安全和不健全的銀行做法。
此外，根據聯邦存款保險法，FDIC保險的存款機構(如銀行)不得進行任何資本分配，不得向其控股公司支付任何管理費，或在資本不足或此類支付會導致資本不足的情況下支付任何股息。
控股公司及本行派發股息亦可能受到其他因素的影響或限制，例如須維持充足資本高於債務契約所訂的監管指引。例如，如資本充足率如下所述，如果我們的資本比率低於最低監管要求加上資本保護緩衝，我們支付股息的能力將受到限制。
美聯儲(Federal Reserve)通常要求銀行控股公司僅從當前運營收益中支付股息。美聯儲發佈了一封監管信，建議除其他事項外，銀行控股公司應通知美聯儲，並應取消、推遲或大幅減少其股息，條件是：(I)銀行控股公司的淨收入可用於
(Ii)銀行控股公司的預期收益率與銀行控股公司的資本需求以及當前和未來的整體財務狀況不符；或(Iii)銀行控股公司將達不到或有可能達不到其最低監管資本充足率的要求，或(Iii)銀行控股公司將達不到或有可能達不到其最低監管資本充足率的要求，或(Iii)銀行控股公司未能達到或有可能達不到其最低監管資本充足率。
與關聯公司的交易
聯邦銀行法限制銀行與其附屬公司之間的交易，包括母公司BHC。 本行受到這些限制，包括對可能發生的交易金額和類型的數量和質量限制，包括對關聯公司的信貸延伸、對關聯公司股票或證券的投資、從關聯公司購買資產以及與關聯公司的某些其他交易。這些限制還要求與關聯公司的信貸交易有抵押，與關聯公司的交易條款必須與當時與非關聯公司或涉及非關聯公司的可比交易的條款基本相同，或至少同樣有利。在沒有此類可比交易的情況下，銀行與其關聯公司之間的任何交易都必須在條款和情況下進行，包括信用標準，這些條款和條件將真誠地提供給或適用於非關聯公司。 一般來説，一家銀行與任何關聯公司的擔保交易不得超過銀行股本的10%，與所有關聯公司的盈餘和擔保交易不得超過銀行股本和盈餘的20%。多德-弗蘭克法案擴大了這些規定的範圍，包括將其適用於衍生品交易、回購和逆回購協議以及證券借貸交易產生的信貸敞口。聯邦銀行法也對FDIC保險的銀行(如銀行)及其子公司向其董事、高管和主要股東提供的貸款和其他信貸延伸施加了類似的限制。
資本充足率
銀行和銀行控股公司受到州和聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。資本充足率準則涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化衡量。資本金額和分類還取決於監管機構對資本構成、風險權重和其他因素的定性判斷。
巴塞爾III資本標準
聯邦金融行業監管機構要求受監管的金融機構，包括控股公司和銀行，保持最低資本水平。 美國的資本金要求是基於被稱為“巴塞爾協議III.”的國際標準，該標準要求如下：
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| | 比率説明 | | 最低資本 | | | | 最低資本加資本保護緩衝 |
| 基於風險的比率： | | | | | | | | |
| CET1資本 | | 普通股一級資本至RWA | | 4.5 | % | | | | 7.0 | % |
| 一級資本 | | RWA的一級資本 | | 6.0 | | | | | 8.5 | |
| 總資本 | | RWA的總資本 | | 8.0 | | | | | 10.5 | |
| 槓桿率 | | 一級資本除以季度平均資產扣除商譽、某些其他無形資產和某些規定扣除項目 | | 4.0 | | | | | 不適用 |
一級資本包括兩個組成部分：CET1資本和額外的一級資本。資本的最高形式是CET1資本，包括普通股股東權益(不包括AOCI)、無形資產、相關遞延税項淨負債和不允許的遞延税項資產。額外的一級資本包括非累積永久優先股。
二級資本包括ACL的允許部分，最高可達RWA的1.25%，以及合格的次級債務和信託優先證券。
此外，銀行組織必須在其基於風險的最低資本要求之外，保持2.5%的資本保護緩衝，以避免對資本分配或向高管支付酌情獎金的限制。此緩衝必須僅由一級普通股組成，但緩衝適用於所有三個基於風險的衡量標準(CET1、一級資本和總資本)。
不符合資本準則的銀行可能會受到各種執法補救措施的影響，包括聯邦存款保險公司終止存款保險，以及對其業務進行某些限制，在某些情況下還可能任命管理人或接管人。看見立即採取糾正措施如需更多信息，請立即點擊下面的鏈接。
此外，根據SCBFI對銀行業務和風險的評估，SCBFI認為銀行的資本結構是充足的。如果發現資本金不足，SCBFI可能會要求銀行增加資本金。
立即採取糾正措施
聯邦銀行業監管機構必須對不符合最低資本金要求的FDIC保險存款機構“迅速採取糾正行動”。為此，參保存管機構分為五大類資本金，具體監管要求如下表所示。
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| 基於風險的比率 | |
| 類別 | 總資本 | 第1層
資本 | CET1
資本 | 槓桿
比率 | 有形權益佔總資產的比例 |
| 資本充裕 | 至少10% | 至少8% | 至少6.5% | 至少5% | |
| 資本充足 | 至少8% | 至少6% | 至少4.5% | 至少4% | |
| 資本不足 | 低於8% | 低於6% | 低於4.5% | 低於4% | |
| 資本嚴重不足 | 低於6% | 低於4% | 低於3% | 低於3% | |
| 資本嚴重不足 | | | | | 2%或更低 |
截至2021年12月31日，根據上文討論的監管資本金要求，該行擁有足夠的資本，足以符合“資本充足”的要求。 如果一家機構的審查評級不令人滿意，它可能被視為資本類別低於其實際資本狀況所表明的類別。各院校一般不允許公開披露考試成績。
聯邦銀行監管機構被要求採取各種強制性監管行動，並被授權對三個資本不足類別的機構採取其他酌情行動。行動的嚴重程度取決於該機構所處的資本類別。三個資本不足類別中的任何一個類別的機構都被禁止宣佈分紅或進行資本分配。此外，被歸類為三個資本不足類別的機構必須向其適當的聯邦銀行機構提交一份可接受的資本恢復計劃，對世行來説，聯邦銀行機構就是FDIC。一般説來，除非有極小的例外，銀行業監管機構必須為“嚴重資本不足”的機構指定一名接管人或監管人。FDIC的規定還允許它根據資本以外的監管因素，將一家機構“降級”至較低的資本類別。
控股公司結構與子公司的支持
由於吾等是控股公司，吾等在任何附屬公司清盤或重組時參與該附屬公司資產的權利，將受制於該附屬公司的債權人(包括本行的儲户)的優先債權，但如吾等可能是對該附屬公司有公認債權的債權人，則不在此限。此外，在銀行清盤時，銀行的存户，以及作為其代位人的聯邦存款保險公司，將有權優先於其他債權人。
根據現已寫入多德-弗蘭克法案(Dodd-Frank Act)的美聯儲(Federal Reserve)政策，預計我們將成為世界銀行的資金來源，並投入資源支持世界銀行。這種支持有時可能是需要的，即使在沒有美聯儲(Federal Reserve)政策的情況下，我們可能不希望提供這種支持，或者我們可能沒有資源提供這種支持。此外，銀行控股公司向其任何附屬銀行發放的任何資本性貸款，在支付權上從屬於該附屬銀行的存款和某些其他債務。在一家銀行控股公司破產的情況下，該銀行控股公司向聯邦銀行監管機構做出的維持子公司資本的任何承諾，都將由破產受託人承擔，並有權優先獲得償付。
消費者保護法
在貸款活動方面，世行必須遵守一些聯邦和州法律，這些法律旨在保護借款人並促進向經濟和人口的各個部門放貸。這些法律包括“平等信用機會法”、“公平信用報告法”、“貸款真實法”、“住房抵押貸款披露法”、“房地產結算程序法”及其各自的州法律對應法律。
沃爾克規則
沃爾克規則(1)一般禁止銀行從事自營交易，即以本金身份(為銀行自己的賬户)購買或出售一種或多種特定類型的金融工具，以及(2)限制銀行投資於對衝基金或私募股權基金或贊助對衝基金或私募股權基金的能力。
CFPB
多德-弗蘭克法案創立了CFPB，根據各種聯邦消費者金融保護法，包括平等信貸機會法、真實貸款法、房地產結算程序法、公平信用報告法、公平收債行為法、GLB法案中的消費者金融隱私條款和其他一些法規，CFPB被授予廣泛的規則制定、監督和執行權力。CFPB對資產在100億美元或以上的存款機構(包括世界銀行)擁有審查權和主要執行權。CFPB有權防止與提供消費金融產品相關的不公平、欺騙性或濫用行為。
CFPB發佈了一系列與抵押貸款來源、喪失抵押品贖回權和透支以及許多其他消費者問題有關的規定。此外，CFPB已經或可能提議對與我們的業務直接相關的現有法規進行附加法規或修改。CFPB的新規定，以及CFPB規定和執法優先事項的變化，可能會對我們的合規成本、合規風險和銀行的運營產生實質性影響。
聯邦存款保險公司保險評估；存款保險基金
本行的存款由聯邦存款保險公司承保，每位存户最高可達25萬美元，但須受存款保險基金的適用限制所規限。因此，世行必須向FDIC支付存款保險評估。FDIC實行基於風險的存款保費評估制度，根據一系列因素來確定評估，以衡量每家機構對存款保險基金構成的風險。評估率適用於我們的總平均資產減去有形權益。在目前的制度下，保費每季度評估一次，如果受到批評的貸款和/或其他高風險資產增加或資產負債表流動性減少，保費可能會增加。由於世界銀行的資產超過100億美元，聯邦存款保險公司使用“記分卡”系統來計算我們的評估。關鍵因素包括：該機構的風險類別；該機構是否被認為規模大且高度複雜；該機構是否有資格進行無擔保債務調整；以及該機構是否揹負着經紀存款調整的負擔。其他因素可能會影響適用費率所依據的基數，包括(例如)是否實現淨虧損。FDIC還有能力根據計算中沒有充分考慮的重大風險因素，對總分進行酌情調整。
聯邦存款保險公司也可在發現該機構從事不安全和不健全的做法、處於不安全或不健全的狀況以繼續經營，或違反聯邦存款保險公司施加的任何適用法律、法規、規則、命令或條件時，終止存款保險。
交換費限制
我們須遵守嚴格限制銀行向商户收取借記卡交易轉換費的規定。這些限制是多德-弗蘭克法案中一項被稱為德賓修正案的法定條款所要求的。在美聯儲(Federal Reserve)實施德賓修正案(Durbin Amendment)的最終規則中，借記卡交易的交換費上限為0.21美元外加5個基點，以便有資格獲得安全港，從而最終確定費用是合理和相稱的。另一項相關規定還允許，如果美聯儲實施某些標準，包括對防欺詐政策和程序進行年度審查，每筆交易的交換費將額外增加0.01美元。關於網絡排他性和商家路由限制，現在要求所有借記卡至少參與兩個獨立的網絡，以便使用這些借記卡發起的交易將至少有兩個獨立的路由渠道。
激勵性薪酬與風險管理
除了巴塞爾III規則對可自由支配獎金薪酬的潛在限制外，聯邦銀行監管機構還發布了關於激勵性薪酬政策的指導意見(“激勵性薪酬指導意見”)，旨在確保金融機構的激勵性薪酬政策不會因鼓勵過度冒險而破壞這類機構的安全和穩健。激勵性薪酬指導涵蓋了所有有能力對機構的風險狀況產生重大影響的員工，無論是單獨的還是作為集團的一部分，它的主要原則是，金融機構的激勵性薪酬安排應(I)提供不鼓勵冒險的激勵，使其不超出機構有效識別和管理風險的能力，(Ii)與有效的內部控制和風險管理相兼容，以及(Iii)得到強有力的公司治理的支持，包括機構董事會的積極和有效監督。W運行風險管理流程以評估獎勵薪酬計劃中的風險。
作為其定期、以風險為重點的審查過程的一部分，美聯儲(Federal Reserve)審查了包括我們在內的金融機構的激勵性薪酬安排，這些機構不是“大型、複雜的銀行組織”。這些審查是根據每一家金融機構活動的範圍和複雜性以及激勵性薪酬安排的普遍性而量身定做的。監管措施的結果已包括在審查報告內。金融機構的監管評級中包含了缺陷，這可能會影響該機構進行收購和採取其他行動的能力。如果一家金融機構的激勵性薪酬安排或相關的風險管理控制或治理過程對該機構的安全和穩健性構成風險，而該機構沒有采取迅速和有效的措施糾正這些缺陷，則可以對該金融機構採取執法行動。
聯邦銀行監管機構關於高管薪酬的政策的範圍和內容正在繼續發展，並可能在不久的將來繼續演變。2016年，聯邦機構提出了可能會顯着改變金融機構激勵性薪酬計劃監管的規定。該提案將根據資產規模創建四級機構。排名前兩位的機構將受到比目前有效的更詳細和更具禁止性的規則的約束。如果監管機構積極解讀，擬議中的規則可能會被用來在實際問題上阻止較大的機構從事某些業務領域，在這些行業中，大量佣金和獎金池安排是常態。在2016年的提案中，排名前兩位的機構資產超過500億美元，目前不適用於我們。此外，在2016年後大幅提高几個法定資產規模級別的立法的推動下，如果這項提案今天最終敲定，500億美元的下限可能會大幅提高，使我們在可預見的未來保持在第三級。我們無法預測最終規則可能會被採納，也無法預測它們將如何實施，因此，目前還不能確定遵守這些政策是否會對我們聘用、留住和激勵關鍵員工的能力產生不利影響。
房地產貸款
聯邦銀行監管機構通過的機構間指導方針要求金融機構制定房地產貸款政策，規定最高允許的房地產貸款價值比限制，並受不合格貸款佔資本的百分比的允許數量的限制。此外，包括聯邦存款保險公司(FDIC)在內的聯邦銀行監管機構限制商業房地產貸款的集中度，並指出，銀行商業房地產集中度的增加可能會造成安全和穩健的擔憂。監管指導規定了某些最低限度的風險管理做法，並將具有明確集中度的銀行歸類為需要加強審查員審查的銀行。
交叉擔保責任
由聯邦存款保險公司承保的存款機構可對聯邦存款保險公司因(I)共同控制的聯邦存款保險公司違約或(Ii)聯邦存款保險公司向任何“有違約危險”的共同控制的聯邦存款保險機構提供的任何援助而招致或合理預期發生的任何損失負責。“違約”一般被定義為指定管理人或接管人，而“有違約危險”一般被定義為存在某些條件，表明在沒有監管協助的情況下很可能發生違約。聯邦存款保險公司的損害賠償要求高於受保存託機構股東或其控股公司的債權，但從屬於共同控制的受保存託機構的儲户、擔保債權人和次級債務持有人(關聯方除外)的債權。目前，本行是我們唯一的存款機構子公司。如果我們擁有或經營另一家存款機構，FDIC在一家附屬銀行遭受的任何損失很可能導致交叉擔保條款的主張、對我們其他附屬銀行的估計損失的評估，以及我們對我們附屬銀行的投資的潛在損失。
州際分支和合並
如前所述，銀行通常必須獲得SCBFI的批准才能設立新的分行。對於位於南卡羅來納州以外的新分行，南卡羅來納州的法律要求銀行遵守適用於新分行所在州的分行法律。聯邦法律允許銀行在另一個州設立或收購分行，其程度與在另一個州特許的銀行被允許在南卡羅來納州設立或收購分行的程度相同。
對於州際合併或收購：收購行必須擁有良好的資本和良好的管理；不得超過負債和存款的集中限制；監管機構必須評估交易的增量系統性風險；收購行必須至少擁有聯邦社區再投資法案(如下所述)下的“令人滿意”的地位。一旦一家銀行通過以下途徑在一個州設立了分行從頭開始或獲得分行或通過州際合併交易，銀行然後可以在該州設立或收購更多分行，其程度與在該州註冊的銀行被允許在該州設立或收購分行的程度相同。
《社區再投資法案》
CRA要求每家美國銀行在安全穩健的運營下，幫助滿足銀行接受存款的每個社區的信貸需求，包括低收入和中等收入社區。聯邦銀行監管機構定期評估銀行的CRA合規性，並將評估結果公之於眾。世界銀行的中低收入羣體傳統上，業務和活動是這些評估中的關鍵焦點。
為了審查CRA，聯邦銀行監管機構將每家機構對CRA的遵守情況評為“傑出”、“令人滿意”、“需要改進”或“嚴重不符合”。低於“令人滿意”的CRA評級可能會減緩或阻止銀行通過分支、收購或合併的擴張計劃，並可能阻止銀行控股公司成為金融控股公司。在最近一次CRA審查中，該行獲得了“令人滿意”的評級。
美聯儲、OCC和FDIC最近根據這三家機構1995年聯合通過的規則，通過了修訂後的CRA法規。 這些規定於2022年1月1日生效。
銀行業以外的金融活動
允許的活動。根據BHC法令，銀行控股公司一般可從事以下活動，或直接或間接控制從事以下活動的任何公司超過5%的有表決權股份：
•銀行業務或管理或控制銀行；
•向我們的子公司提供服務或為其提供服務；以及
•任何被美聯儲認定與銀行業務密切相關，以致於對銀行業務有正當影響的活動。
美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve)發現與銀行業務關係如此密切，以至於對銀行業務來説是適當事件的活動包括：
•保理應收賬款；
•發放、收購、撮合、還本付息貸款及日常相關活動；
•租賃動產或者不動產的；
•經營儲蓄協會等非銀行存款機構；
•信託公司職能；
•金融和投資諮詢活動；
•開展貼現證券經紀活動；
•承銷和交易政府債務和貨幣市場工具；
•提供特定的管理諮詢和諮詢活動；
•執行選定的數據處理服務和支持服務；
•代理或經紀銷售信用人壽保險和其他與信用交易有關的保險；以及
•從事選定的保險承保活動。
聯邦法律一般允許金融控股公司擁有廣泛的權力，可以從事金融性質的活動或附屬於金融活動的活動。這些活動包括：保險承保和經紀業務；商業銀行業務；證券承銷、交易和做市業務；房地產開發；以及美聯儲與財政部長磋商後確定為金融性質或附帶的其他活動。銀行控股公司可以直接從事這些活動，也可以通過子公司以“金融控股公司”的資格從事這些活動。要符合金融控股公司的資格，銀行控股公司必須向美聯儲提交一份初步聲明，證明其所有子公司存款機構管理良好，資本充足。
聯邦法律還允許銀行通過金融子公司從事某些此類活動。銀行控制或持有金融子公司的權益，必須符合下列條件：
•該銀行必須獲得其主要聯邦監管機構的批准，金融子公司才能從事這些活動。
•銀行及其存款機構附屬機構必須各自擁有充足的資本和良好的管理。
•銀行所有金融子公司的合併總資產不得超過以下兩者中較小的一個：佔銀行合併總資產的45%；或500億美元(取決於通脹指數)。
•銀行必須制定適當的政策和程序，以識別和管理金融和操作風險，並保持銀行和金融子公司的獨立身份和有限責任。
•如果該銀行躋身於100家最大銀行之列，則該銀行必須達到美聯儲和美國財政部長不時採用的長期債務評級或替代標準。如果在銀行控制或持有金融附屬公司的權益後，第五項要求不再符合，則銀行不能向該附屬公司投資額外資本，直至再次符合該要求為止。
除非銀行及其所有存款機構附屬機構至少擁有“令人滿意”的CRA評級，否則不得開始新的活動。如果銀行控股公司或銀行未能繼續滿足上述一項或多項要求，則適用某些限制。此外，聯邦法律還包含其他一些可能影響銀行運營的條款，包括對客户信息的使用和向第三方披露的限制。
截至2021年12月31日，我們是一家金融控股公司，我們擁有多家金融子公司，如中所述附屬公司在這一項中。
隱私和數據安全
美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve)、聯邦存款保險公司(FDIC)和其他銀行監管機構已經通過了保護機密客户個人信息的指導方針。這些準則要求每家金融機構在其董事會或其適當委員會的監督和持續監督下，創建、實施和維護全面的書面信息安全計劃，旨在確保客户信息的安全和機密性，防止此類信息的安全或完整性受到任何預期的威脅或危害，並防止未經授權訪問或使用可能對任何客户造成重大傷害或不便的此類信息。此外，包括美聯儲(Federal Reserve)和美國證券交易委員會(Sequoia Capital)在內的多個聯邦監管機構通過指導、檢查和監管，加大了對網絡安全的關注。銀行已經通過了一項客户信息安全計劃，該計劃已得到董事會的批准。
GLB法案要求金融機構實施有關向非關聯第三方披露消費者非公開個人信息的政策。一般而言，法規要求向消費者解釋有關披露此類非公開信息的政策和程序，除非法律另有要求，否則禁止披露此類信息，除非銀行子公司的政策和程序另有規定。世行已經實施了一項隱私政策。
各州也越來越多地提出或頒佈與數據隱私和數據保護相關的立法，如2020年1月1日生效的加州消費者隱私法(California Consumer Privacy Act)。我們會繼續評估這些法例和擬議法例的規定，以及它們對我們的適用性。此外，這些法律和擬議的法例仍有待修訂或正式指引，它們可能會以與我們的理解不符的方式詮釋或應用。
與其他貸款機構一樣，本行和我們的其他子公司在其承保活動中使用信用局數據。此類數據的使用受《公平信用報告法》(Fair Credit Reporting Act)的監管，該法案規定了向信用局報告信息、為信用優惠預先篩選個人、在附屬機構之間共享信息以及將附屬機構數據用於營銷目的。類似的州法律可能會對銀行及其子公司提出額外要求。
反洗錢倡議、美國愛國者法案和外國資產管制辦公室
我們受制於旨在打擊恐怖分子融資、洗錢以及與美國製裁的個人、公司或外國政府進行交易的聯邦法律。其中包括由美國財政部外國資產管制辦公室管理的《銀行保密法》、《洗錢控制法》、《國際緊急經濟權力法》和《與敵貿易法》。 這些條例規定，存款機構和經紀自營商有義務核實其客户的身份，進行客户盡職調查，報告可疑活動，提交貨幣交易報告，並加強對某些賬户的盡職調查。他們還禁止美國人與某些指定的受限制國家和個人進行交易。聯邦監管機構要求存款機構和經紀自營商保持強有力的政策和程序，以確保遵守這些義務。。
金融機構未能維持和實施打擊恐怖分子融資的適當計劃，或未能遵守所有相關法律或法規，可能會導致鉅額罰款，並可能對該機構造成其他嚴重的法律和聲譽後果。聯邦監管機構在決定是否批准擬議的銀行合併、收購、重組或其他擴張性活動時，評估申請人在打擊洗錢方面的有效性。監管機構以及州總檢察長和司法部就這些法律對銀行、經紀自營商和非銀行金融機構採取了一些重大執法行動，其中一些行動導致了重大處罰，包括刑事認罪。我們的董事會已經批准了它認為符合這些法律的政策和程序。
儲户偏好
聯邦法律規定，在任何接管人對此類機構的“清算或其他解決辦法”中，針對受保存款機構的存款和某些行政費用和相關賠償債權將優先於針對此類機構的其他一般無擔保債權，包括聯邦基金和信用證。
證券監管
我們的若干附屬公司須遵守其所在司法管轄區的監管機構及交易所當局頒佈的各項證券法律法規及資本充足率要求。
我們的註冊經紀自營商子公司受美國證券交易委員會淨資本規則15C3-1的約束。該規定要求維持最低淨資本，並限制經紀自營商向母公司或附屬公司轉移大量資本的能力。遵守該規定可能會限制承銷和交易等需要密集使用資本的業務。
我們的某些子公司是註冊投資顧問，受1940年“投資顧問法案”的監管。根據這些法律，與客户的諮詢合同在投資顧問轉讓合同時自動終止，除非獲得適當的同意。
保險活動
我們的某些子公司作為代理人在多個州銷售各種類型的保險。保險活動受此類業務所在州的監管。雖然這類監管大多集中在保險公司及其保險產品上，但保險代理人及其活動也受到各州的監管，其中包括許可、營銷和銷售做法。
聯邦和州立法者以及監管機構可能會引入或頒佈新的法律和規則，或修改現有的法律和規則，這些法律和規則可能會對美聯航及其子公司的監管產生重大和不可預測的影響，如果通過，可能會增加或降低經營成本，限制或擴大允許的活動，或影響行業的競爭平衡。我們無法預測未來將制定或實施哪些影響金融機構的立法和監管改革(如果有的話)，也無法預測這些行動將對我們產生什麼影響。然而，任何此類變化都可能對我們的業務、財務狀況和經營結果產生實質性的不利影響。
我們的收入主要來自與貸款相關的利息和手續費，以及投資證券和短期投資的利息和股息。我們貸款活動的主要資金來源是客户存款、償還貸款以及出售和到期投資證券。我們的主要費用是存款和其他借款的利息，以及運營和一般行政費用。
我們的網址是www.ucbi.com。我們向美國證券交易委員會提交或向其提交Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告、Form 8-K當前報告以及對該等報告、委託書和提交給股東的年報以及不時的註冊聲明和其他文件的修訂。這些文件可在我們以電子方式存檔或提供給美國證券交易委員會後，在合理可行的範圍內儘快在我們網站的“投資者關係”欄目免費向公眾索取。美國證券交易委員會維護着一個互聯網網站，其中包含我們以電子方式向美國證券交易委員會提交或提供給美國證券交易委員會的報告、委託書和信息聲明以及其他信息。該網站網址為www.sec.gov。本報告中引用的任何網站上的信息都不包含在本報告中，也不是本報告的一部分。此外，我們對網站URL的引用僅用於非活動文本引用。
本項目概述了可能影響我們各種業務的競爭能力、改變我們的風險狀況或對我們的財務狀況或經營結果產生重大影響的具體風險。我們的經營環境在不斷演變，新的風險也在不斷湧現。為了應對這一挑戰，我們有一個風險管理治理結構，它監督不斷變化的風險的監測過程，並監督旨在管理和控制我們潛在風險的各種舉措。這一項目強調了可能會對我們產生重大影響的風險，這些風險可能會導致未來的結果與過去的結果大不相同，導致未來的結果與當前的預期大不相同，或者導致我們的財務狀況發生重大變化。其中一些風險是相互關聯的，其中一個或多個風險的發生可能會加劇其他風險的影響。
我們面臨着激烈的客户競爭，這種競爭的性質正在迅速演變。
我們的主要競爭領域包括：消費者和商業存款、商業貸款、消費貸款(包括住房抵押貸款和信用額度)、財務規劃和財富管理、固定收益產品和服務，以及其他消費者和商業金融產品和服務。我們在這些領域的競爭對手包括國家、州和非美國的銀行、信用合作社、儲蓄和貸款協會、消費金融公司、信託公司、抵押貸款銀行公司、信託公司、證券經紀公司、投資諮詢公司、保險公司和機構、貨幣市場基金和其他共同基金、對衝基金和在我們市場服務的其他金融服務公司。非傳統、顛覆性服務提供商的出現(請參見行業顛覆(見下節)加劇了這種競爭環境。此外，隨着客户偏好和預期的不斷髮展，技術降低了進入門檻，使非銀行機構能夠提供傳統上由銀行提供的產品和服務，如支票兑現、自動轉賬和自動支付系統，以及投資者直接向借款人提供債務融資和/或資本的“點對點”貸款。傳統銀行受到與我們相同的監管框架的約束，而非銀行經歷了明顯不同或程度更低的監管，以及更低的成本結構。我們可能會面臨競爭劣勢，因為我們的規模較小，地域多元化更加有限，而且無法將成本分攤到更廣泛的市場。雖然我們通過集中在主要市場的營銷努力與當地廣告、個人聯繫以及與當地客户合作時更大的靈活性和響應性來競爭，但客户忠誠度很容易受到競爭對手新產品的影響，我們的戰略可能會繼續成功，也可能不會繼續成功。如果在這些領域中的任何一個方面表現不佳，都可能嚴重削弱我們的競爭地位，這可能會對我們的增長和盈利能力產生不利影響，進而可能對我們的業務、財務狀況和運營業績產生重大不利影響。我們還可能受到市場放鬆信貸承銷標準和結構的影響。
我們可能無法成功實施我們發展商業和個人銀行業務的戰略。
儘管我們目前的戰略預計將隨着業務條件的變化而發展，但在2022年，我們的戰略是繼續在我們的銀行業務和運營上投入資源，因為我們整合了FinTrust、Aquesta和Reliance的業務和運營，並尋求利用機會實現成本和收入協同效應。有機增長，包括利用收入協同效應，預計將與重點放在強勁和穩定的資本回報上進行協調。我們通過有針對性的招聘和營銷，有機地提高了我們在傳統銀行市場的市場份額，向其他具有類似特徵的美國南部市場擴張，並通過專業商業貸款和私人客户銀行業務擴張。未來，我們預計將繼續培育盈利的有機增長。如果在我們當前市場內外出現合適的機會，我們可能會尋求收購或戰略交易。
未能實現成功業務收購所需的一個或多個關鍵要素可能會對我們的業務和收益產生不利影響。
我們打算通過開設更多的分支機構和服務地點，以及通過收購全部或部分其他金融機構，繼續在我們目前的市場和選定的有吸引力的新增長市場擴張。這些類型的擴展涉及其他風險，包括：
•我們識別和拓展合適市場的能力；
•我們有能力為新的分支機構和服務地點確定和獲得合適的地點；我們有能力確定和執行潛在的收購目標；
•我們有能力對被收購的分行或機構、新的分行或新市場的資產價值、信用、運營、管理和市場風險進行準確的估計和判斷；
•我們實現某些假設和估計的能力，以保持交易的預期財務利益；
•我們在交易談判過程中避免管理層注意力從現有業務上轉移的能力；
•我們有能力成功地進入我們以前經驗有限或沒有直接經驗的新市場；
•我們有能力獲得監管和其他批准，或在沒有限制性條件的情況下獲得此類批准；
•我們能夠快速、經濟高效地整合收購企業的運營、客户和物業；
•我們通過併購管理與增長相關的文化同化風險的能力，這可能是併購中經常被忽視、往往是關鍵的失敗點；
•我們有能力將我們收購的企業的特許經營權價值與我們的企業的特許經營權價值結合起來，而不會因品牌重塑和其他類似變化而造成重大損失；或
•我們留住核心客户和關鍵員工的能力。
如果不能實現成功的有機增長所需的一個或多個關鍵要素，可能會對我們的業務和收益產生不利影響。
我們認為，成功實現有機增長取決於若干關鍵因素，包括：
•我們在銀行市場領域吸引和留住客户的能力，特別是在我們整合FinTrust、Aquesta和Relant的情況下；
•我們在追求新商機的同時，實現並保持盈利增長的能力；
•我們能夠保持高水平的客户服務，同時由於客户需求的變化而優化我們的實體分支機構數量，同時擴展我們的遠程銀行服務，並有效和高效地擴展或增強我們的信息處理、技術、合規性和其他運營基礎設施；
•我們在貸款大幅增長的情況下保持貸款質量的能力；
•我們有能力吸引足夠的存款和資本，為預期的貸款增長提供資金；
•我們有能力維持充足的普通股權益和監管資本，同時管理與增長相關的流動性和資本需求，特別是有機增長和現金融資收購；
•我們有能力聘請或保留足夠的管理人員和系統來監督和支持這種增長；
•我們有能力實施支持我們發展所需的額外政策、程序和操作系統；
•我們有能力有效、高效地管理複雜、繁重和不斷變化的監管環境所需的變化和適應
雖然我們已經制定了戰略，以實現目前對我們具有重要意義的那些要素，但我們的挑戰是執行這些戰略，並隨着情況的變化進行調整，或採取新的戰略。
跟不上技術變革的步伐可能會對我們的業務造成不利影響。
金融服務業不斷經歷快速的技術變革，不斷推出新的技術驅動的產品和服務。技術的有效利用提高了效率，使金融機構能夠更好地為客户服務，並降低成本。我們未來的成功在一定程度上取決於我們是否有能力通過使用技術提供滿足客户需求的產品和服務，以及在我們的運營中創造更高的效率來滿足客户的需求。我們的許多競爭對手都有更多的資源來投資於技術改進。我們可能無法有效地實施新的技術驅動的產品和服務，或者無法成功地向客户營銷這些產品和服務。如果不能跟上影響金融服務業的技術變革的步伐，可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
通過技術創新和客户習慣的改變，客户使用金融服務的方式繼續快速變化。
我們提供大量遠程(在線和移動)服務，整個行業的物理分支機構利用率多年來一直處於長期下降狀態。技術幫助我們降低了成本，改善了服務，但也削弱了傳統的地理和關係聯繫，並允許顛覆者進入傳統的銀行領域。通過數字營銷和服務平臺，許多銀行正在讓客户進入與實體存在無關的領域。這種競爭風險在美國最大的銀行和純在線銀行中尤為明顯，部分原因是它們能夠持續在數字平臺上進行投資。
像貝寶(PayPal)和星巴克(Starbucks)這樣截然不同的公司提供支付和兑換服務，這些服務以傳統上不可能的方式與銀行直接競爭。最近，一些政府領導人討論了讓美國郵局提供銀行服務的問題。
技術驅動對我們行業的顛覆的性質正在發生變化，在某些情況下，尋求取代傳統金融服務提供商，而不僅僅是加強傳統服務或其交付。
一些最新的技術已經與現有的金融系統和傳統銀行合作，例如ATM卡演變為借記卡/信用卡，借記卡/信用卡演變為智能手機。這類技術往往擴大了銀行服務的整體市場，同時將這些服務的部分收入從銀行手中抽走，並擾亂了以前提供這些服務的方法。但最近的一些創新可能傾向於取代傳統銀行成為金融服務提供商，而不僅僅是加強這些服務。例如，聲稱提供基於人工智能的應用和服務的公司，正開始在涉及個人建議的領域與傳統金融服務公司展開更直接的競爭，包括財務規劃和財富管理等高利潤率服務。這些“機器人顧問”服務的低成本、高速特性對年輕、不太富裕的客户和潛在客户以及對“自助式”投資管理感興趣的人特別有吸引力。其他行業變化，例如某些能夠利用交易作為虧損領導者的大公司提供的零佣金交易，可能會放大這一趨勢。 同樣，基於區塊鏈技術的發明最終可能是大大增強整個銀行業交易安全性的基礎，但也最終可能減少銀行作為安全存款保管人和中介機構的需要。
欺詐是我們和所有銀行面臨的一個主要且不斷增加的操作風險。
兩個傳統領域，存款欺詐(支票詐騙、電匯欺詐等)和貸款詐騙，仍然是詐騙企圖和損失的主要來源。隨着技術的變化，用於實施欺詐的複雜程度和方法也在不斷髮展。除了網絡安全風險(如下所述)外，新技術還使不良行為者更容易獲得和使用客户個人信息、模仿簽名或以其他方式創建看起來真實的假文件。行業詐騙威脅繼續演變，包括但不限於信用卡詐騙、支票詐騙、社會工程和針對身份盜竊和賬户接管的網絡釣魚攻擊。 我們的反欺詐措施既是預防性的，也是必要的，但一定程度的欺詐損失是不可避免的，重大損失的風險是無法消除的。
我們管理和發展業務的能力在一定程度上取決於我們創建、維護、擴展和發展適當的運營和組織基礎設施、管理費用以及招聘和留住具有管理複雜業務能力的人員的能力。
運營風險可能以多種方式出現，包括：與物理、操作、信息技術或其他流程失敗或不充分有關的錯誤；計算機或其他技術系統故障或失效；欺詐、盜竊、物理安全漏洞、電子數據和相關安全漏洞，或同夥或第三方的其他犯罪行為；以及暴露在其他外部事件中。不足之處可能會以無數種方式呈現出來。為管理一個風險而採取的行動可能對其他風險無效。例如，信息技術系統可能沒有足夠的宂餘來抵禦火災、入侵、惡意軟件或其他重大傷亡，並且它們可能不能充分適應新的業務條件或機遇。讓系統變得更健壯的努力可能會使它們的適應性變得更差，而且反之亦然。此外，我們努力控制開支，這對我們來説是一個重要的優先事項，這增加了我們的運營挑戰，因為我們努力以高質量和低成本保持客户服務和合規。
嚴重的信息技術安全(網絡安全)漏洞可能會造成重大破壞，同時即使發生後也很難發現。
我們的業務依賴於在我們的計算機系統和網絡中以及通過互聯網通過數字和移動技術安全地處理、存儲和傳輸機密和其他信息。儘管我們採取了保護措施，並努力在情況允許的情況下修改這些系統，但技術的進步增加了信息安全漏洞的風險。我們為我們的客户提供遠程銀行的能力，包括通過互聯網或通過他們的移動設備。機密信息的安全傳輸是遠程和移動銀行的關鍵要素。這些系統的任何故障、中斷或安全漏洞都可能導致我們的會計、存款、貸款和其他系統中斷，並對我們的客户關係造成不利影響。
第三方的努力越來越多，包括通過網絡攻擊，以破壞金融機構或金融交易的數據安全。最近發生了幾起涉及金融服務、信用局和以消費者為基礎的公司報告私人和外國政府未經授權披露客户或客户信息或破壞或竊取公司數據的事件。此外，由於用於導致此類安全漏洞的技術經常變化，通常直到針對目標發起攻擊時才被識別，並且可能源自較少的監管和
在世界各地的偏遠地區，我們可能無法積極應對這些技術或實施足夠的預防措施。我們的網絡和與我們簽約的各方的系統可能容易受到未經授權的訪問、計算機病毒、網絡釣魚計劃、垃圾郵件攻擊、人為錯誤、自然災害、斷電和其他安全漏洞的攻擊。
網絡威脅正在迅速演變，我們可能無法預見或阻止所有此類攻擊。除其他外，損失可能是由於直接盜竊或敲詐我們的資金、對客户實施欺詐或身份盜竊、或與違規相關的負面宣傳及其潛在影響而造成的。肇事者可能是同事、客户和某些供應商，所有這些人都可以合法訪問我們系統的某些部分，也可以是沒有合法訪問權限的外部人員。越來越多的數字和移動解決方案的使用加劇了這些風險，這些解決方案允許資金快速流動，並增加了發現和防止欺詐交易的難度。我們可能需要花費大量資金和其他資源來防範安全漏洞和計算機病毒的威脅，或者減輕安全漏洞或病毒造成的問題。如果我們的活動或我們客户的活動涉及機密信息的存儲和傳輸，安全漏洞(包括客户系統和網絡的安全漏洞)和病毒可能會使我們面臨索賠、訴訟和其他可能的責任。任何不能防止安全漏洞或計算機病毒的行為也可能導致現有客户對我們的系統失去信心，並可能對我們的聲譽、運營結果以及吸引和維護客户和業務的能力造成不利影響。此外，安全漏洞還可能使我們受到額外的監管審查，使我們面臨民事訴訟和可能的財務責任，並造成聲譽損害。
我們依賴信息技術和電信系統以及某些第三方服務提供商，這些服務提供商的運營功能可能會中斷，從而對我們造成不利影響，我們可能無法控制或控制這些中斷。
我們的業務高度依賴於我們的信息技術和電信系統、第三方會計系統以及移動和網上銀行平臺的成功和不間斷運行。我們外包了許多主要系統，如數據處理、貸款服務和存款處理系統以及網上銀行平臺。雖然我們仔細選擇了這些供應商，但我們並不控制他們的行為。這些系統的故障，或者這些系統所基於的第三方軟件許可或服務協議的終止，都可能中斷我們的運營。如果供應商的財務或運營困難幹擾了供應商為我們提供服務的能力，這些困難也可能損害我們的運營。此外，我們的供應商也可能成為我們運營和信息安全風險的來源，包括其自身系統的故障或故障或容量限制。更換這些第三方供應商還可能造成重大延遲和費用。由於我們的信息技術和電信系統與第三方系統對接並依賴於這些系統，如果對此類服務的需求超過容量，或者此類第三方系統出現故障或中斷，我們可能會遇到服務拒絕的情況。如果持續或反覆出現系統故障或服務拒絕，可能會導致我們處理新貸款和續貸、收集存款和提供客户服務的能力下降，損害我們的有效運營能力，損害我們的聲譽，導致客户業務損失和/或使我們承擔額外的監管審查和可能的財務責任，任何這些都可能對我們的財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。在許多情況下，我們彌補損失的能力在法律上或實踐上都是有限的。
我們的風險管理框架可能無法有效降低風險和/或損失。
我們已經實施了風險管理框架，以減輕我們的風險和損失敞口。這個架構由不同的程序、制度和策略組成，旨在識別、量度、監察、報告和管理我們所面對的風險類別，其中包括信貸風險、利率風險、流動資金風險、法律和監管風險、合規風險、策略風險、聲譽風險和操作風險，這些風險包括信貸風險、利率風險、流動資金風險、法律和監管風險、合規風險、策略風險、聲譽風險和操作風險。與其員工、系統和供應商等相關. 任何控制系統和任何減少風險暴露的系統，無論設計和操作得多麼好，都在一定程度上基於某些假設，只能提供合理的、而不是絕對的保證，確保系統的目標得到滿足，並在任何情況下都是有效的，或者它將充分識別、管理或減輕給我們帶來的任何風險或損失。此外，用於對衝或以其他方式管理各種利率、價格、法律和監管合規、信貸、流動性、運營和業務風險以及整個企業風險敞口的工具、系統和戰略可能沒有預期的那麼有效。因此，我們可能無法有效降低在特定市場環境或針對特定類型風險的風險敞口。如果我們的風險管理框架不有效，我們可能遭受意外損失，並受到訴訟、負面監管後果或聲譽損害以及其他不利後果的影響，任何這些後果都可能導致我們的業務、財務狀況、運營業績或前景受到重大不利影響。
對人才的競爭十分激烈，而且愈演愈烈。此外，一些業務線的收入增長越來越依賴頂尖人才。.
近年來，我們僱傭和留住頂尖創收人才的成本有所增加，而且這一趨勢可能會繼續下去。 我們已經組建了一支管理團隊，他們在我們市場的銀行和金融服務方面擁有豐富的背景和經驗。此外，近年貸款的有機增長，很大程度上是由於我們有能力吸引經驗豐富的金融服務專業人士，而這些專業人士亦能吸引其他金融機構的客户。我們預計將部署類似的
未來的招聘策略。此外，運行我們的技術系統需要擁有專業技能的員工，而這些技能在一般員工候選人庫中是不容易獲得的。如果不能留住這些關鍵人員(包括我們收購的業務的關鍵人員)，或者無法繼續用成熟的業務賬簿吸引經驗豐富的貸款人，可能會對我們的增長產生負面影響，因為這些人員會失去技能和客户關係，和/或可能難以迅速更換他們。此外，我們僱傭和留住這些有經驗的人所必須支付的更高成本可能會導致我們的非利息支出水平上升，並對我們的運營結果產生負面影響。
一般來説，在經濟動盪時期，我們的已實現信用損失增加，對我們產品和服務的需求下降，我們貸款組合的信用質量下降。
我們的成功在很大程度上取決於當地、國家和全球的經濟和政治狀況，以及政府的貨幣政策和貿易關係。我們的財務表現，特別是借款人支付未償還貸款利息和償還本金的能力、擔保這些貸款的抵押品價值，以及對我們提供的貸款和其他產品和服務的需求，在很大程度上取決於我們經營的市場和整個美國的商業環境。與地理位置更加多元化的銀行不同，我們是一家地區性銀行，主要為佐治亞州、南卡羅來納州、北卡羅來納州、田納西州和佛羅裏達州的客户提供服務。這些市場的市場狀況可能與美國整體經濟狀況不同，甚至可能更糟。總體上或特別是在我們經營的市場中，商業和經濟狀況的不利變化可能會影響我們的業務，包括導致以下一個或多個負面發展：
•對我們提供的貸款和其他產品和服務的需求減少；
•擔保我們的住宅或商業房地產貸款的抵押品價值下降；
•我們資產的永久減值；或
•拖欠對我們的貸款或其他義務的客户或其他交易對手的數量增加，這可能導致不良資產、淨沖銷和貸款損失撥備水平更高。
美聯儲(Federal Reserve)實施了重大的經濟戰略，這些戰略影響了利率、通脹、資產價值和收益率曲線的形狀。這些戰略已經並將繼續對我們的業務和我們的許多客户產生重大影響。
為了應對2008年的經濟衰退和隨之而來的不均衡復甦，美聯儲(Federal Reserve)實施了一系列國內貨幣舉措，旨在降低利率，使信貸更容易獲得。美聯儲(Federal Reserve)在2015年改變了路線，在2018年之前多次加息。2018年的上一次加薪伴隨着股市的大幅廣泛下跌。2019年，美聯儲開始降息。2020年，為了應對新冠肺炎疫情造成的經濟混亂，美聯儲(Federal Reserve)迅速將短期利率降至極低水平，並採取行動影響市場也降低了長期利率。2021年，美聯儲(Federal Reserve)表示，未來的行動將取決於經濟數據的變化。 然而，在2022年，美聯儲(Federal Reserve)為了應對通脹壓力，已表示打算在2022年期間加息。
美聯儲的策略可以，而且通常是為了影響國內貨幣供應、通貨膨脹、利率和收益率曲線的形狀。
對收益率曲線的影響通常在曲線的短端最為明顯，這對我們和其他銀行尤其重要。其中，寬鬆策略是為了降低利率，擴大貨幣供應，刺激經濟活動，而緊縮策略是為了提高利率，收緊貨幣供應，抑制經濟活動。許多外部因素可能會干擾這些計劃的效果，或者導致它們改變，有時會很快改變。這些因素包括重大的經濟趨勢或事件以及重大的國際貨幣政策和事件。這樣的策略也可能以一種難以預測的方式影響美國和世界各地的金融體系。與利率和收益率曲線有關的風險在本項目1A的標題下討論。利率和收益率曲線風險.
我們經營和發展業務的能力，以及獲得和留住客户的能力，高度依賴於外界對我們的業務實踐和財務穩定性的看法。
因此，我們的聲譽是我們的關鍵資產。聲譽風險，或負面輿論對我們的收益、流動性和資本造成的風險，是我們業務固有的風險。我們的聲譽主要受我們的業務做法以及其他人如何看待和理解這些做法的影響。負面的輿論可能會對我們留住和吸引客户的能力產生不利影響，並使我們面臨不利的法律和監管後果。負面輿論可能來自我們在任何活動中的實際或被指控的行為，包括貸款實踐、公司治理、監管合規、證券合規、併購和披露、對客户信息的共享或保護不足，以及政府監管機構和社區組織針對該行為採取的行動。負面輿論也可能是負面新聞或宣傳造成的，這些負面新聞或宣傳損害了整個金融服務業的聲譽，或者與我們有重要關係的各方有關。因為我們的大部分業務都是以“聯合”的品牌開展的，所以對一項業務的負面輿論可能會影響我們的其他業務。
我們面臨的風險是，我們的客户可能無法償還貸款或其他債務，抵押品的可變現價值可能不足以避免沖銷。
我們還面臨其他交易對手在廣泛的情況下可能無法履行向我們付款的義務的風險。在我們的業務中，某種程度的信貸沖銷是不可避免的，總的信貸沖銷水平可能會隨着時間的推移而變化很大。 放貸活動本質上是有風險的。當我們借錢或承諾放貸時，如果借款人不償還貸款或其他信用義務，我們就會招致信用風險或損失風險。信用風險包括我們的承保質量，利率變化的影響，以及我們運營的市場和整個美國經濟狀況的變化。
當利率最終上升時，違約風險也可能上升。
利率上升和/或經濟狀況疲軟可能會對借款人償還未償還貸款的能力或擔保這些貸款的抵押品價值產生不利影響。如果有大量貸款餘額的貸款客户無法償還貸款，我們的經營業績、財務狀況和資本水平都將受到影響。
我們的商業地產、商業和工商業建築貸款面臨較高的信用風險和集中度風險。
如果我們的貸款集中在從事相同或類似活動的借款人，或作為一個整體可能受到經濟或市場狀況的獨特或不成比例影響的借款人，我們的信用風險和信用損失可能會增加。截至2021年12月31日，我們約76%的貸款組合由商業貸款組成，包括商業和工業貸款、設備融資、商業建築和商業房地產抵押貸款。我們在這些貸款下的借款人往往是中小型企業。這些類型的貸款通常比住宅房地產貸款或消費貸款要大。在經濟增長較慢或充滿挑戰的經濟時期，中小型企業受到的影響可能比大企業更嚴重、更快。因此，這些企業償還貸款的能力可能會惡化，在某些情況下，這種惡化可能會很快發生，這將對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。不良貸款的增加可能導致這些貸款的收益淨虧損，貸款損失撥備增加，貸款沖銷增加，所有這些都可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
如果貸款集中在某些州或地區，經濟狀況、住房條件以及大宗商品和房地產價值的惡化以及失業率的上升可能會導致實質性更高的信貸損失。我們的貸款主要集中在佐治亞州、南卡羅來納州、北卡羅來納州、田納西州和佛羅裏達州等主要市場。這些市場的表現可能與該國其他地區不同或更弱，我們的投資組合受到的負面影響可能比地理多樣性更廣的金融服務公司更大。
有關工商、建造業及商業地產貸款的進一步討論，請參閲本報告第II部分第7項MD&A“資產負債表檢討”一節“貸款”一節。
如果我們的信貸損失撥備因為不足以彌補我們貸款組合中的實際損失而被要求增加，我們的經營業績和財務狀況可能會受到實質性的不利影響。
我們維護ACL，這是通過計入費用的信貸損失準備金建立的準備金。採用ASC 326後，ACL反映了我們根據歷史經驗、當前條件以及合理和可支持的預測對貸款有效期內當前預期損失的評估。CECL在我們的ACL水平上造成了更大的波動性，因為它依賴於宏觀經濟預測。CECL可能會增加該行業的貸款成本，導致貸款增長放緩，淨利潤水平下降。免税額的水平反映了我們對各種因素的持續評估，包括當前的經濟預測、歷史虧損經驗、貸款額和類型，以及具體的信貸風險。確定適當的ACL水平本身就涉及到我們建模的主觀性，需要我們對當前的信用風險和未來趨勢做出估計，所有這些都可能發生實質性的變化，或者與我們的歷史經驗不同。影響借款人的經濟狀況惡化、經濟預測的變化、有關現有貸款的新信息、發現更多問題貸款以及其他我們無法控制的因素，可能需要提高ACL。如果我們因任何原因被要求大幅提高ACL水平，這種增加可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響.
此外，銀行監管機構定期審查我們的ACL，並可能要求根據與管理層不同的判斷，增加信貸損失撥備或確認進一步的貸款沖銷。此外，如果未來期間的沖銷超過ACL，我們將需要額外撥備來增加ACL。ACL的任何增加都將導致淨收入減少，可能還會導致資本減少，並可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
請參閲本報告第II部分第7項MD&A中標題為“信貸損失撥備”的部分，以進一步討論我們確定ACL適當水平的過程。
新冠肺炎疫情導致金融、大宗商品(包括石油和天然氣)和其他市場出現大幅波動，對我們正常開展業務的能力產生了不利影響，對我們的客户產生了不利影響，並可能損害我們的業務、財務狀況和經營業績。
持續的新冠肺炎大流行已經並將繼續對國際和美國經濟和金融市場造成重大破壞，並已經對我們的業務和運營業績產生不利影響。新冠肺炎的傳播造成了疾病和死亡，導致隔離，活動和旅行取消，商業和學校停課，商業活動和金融交易減少，供應鏈中斷，以及整體經濟和金融市場不穩定。為了應對新冠肺炎疫情，我們設有分支機構的州政府以及其他大多數州的政府都定期採取預防或保護措施，比如對旅行和商業運營施加限制，建議或要求個人限制或放棄外出時間，以及下令暫時關閉被認為不必要的企業。這些限制和大流行的其他後果對許多不同類型的企業造成了嚴重的不利影響，其中包括酒店業(包括酒店和酒店業)和餐飲業，並導致全國和我們開展業務的地區的大量員工下崗和休假。此外，從2020年開始，美聯儲降低了利率，並啟動了旨在降低長期利率和促進信貸可獲得性的“量化寬鬆”計劃，這對我們的利息收入產生了負面影響，進而對收益、財務狀況和運營結果產生了負面影響，而且可能會繼續產生負面影響。
雖然我們正在採取預防措施來保護我們員工和客户的安全和福祉，但大流行的不可預測性可能會導致以下任何一種情況：
•簽約新冠肺炎的員工；
•員工在家工作時運營效率降低；
•停工、強制隔離或其他業務中斷，包括持續關閉我們的營業地點；
•無法聯繫到開展業務活動所需的關鍵人員；
•對關鍵員工的影響，包括運營管理人員以及負責編制、監控和評估我們的財務報告和內部控制的人員；
•由於我們的許多員工遠程工作，增加了網絡安全風險；
•貸款及其他銀行服務和產品需求下降；
•由於失業、通貨膨脹和其他可直接或間接歸因於疫情的影響，消費者支出減少；
•美國金融市場持續波動；
•我們投資證券組合的持續波動表現；
•由於我們市場上新冠肺炎疫情的影響，我們貸款組合的信用質量下降，導致需要酌情提高貸款額度；
•包括房地產抵押品在內的貸款抵押品價值下降；
•借款人和貸款擔保人的淨資產和流動性下降，削弱了他們履行對我們的承諾的能力，這可能會影響不良資產、沖銷和撥備費用等水平；以及
•需求下降的原因是我們服務的市場中的政府認為“非必要”的企業，以及“非必要”和“必要”的企業都受到經濟活動水平下降的不利影響。
我們受到一個具有挑戰性的監管環境的制約，這種環境限制了我們的活動。
我們在一個監管嚴格的行業中運營。我們的監管負擔，包括運營限制和持續的合規成本，都是巨大的。 除了適用於所有在美國證券市場上市的公司的規則外，我們還必須遵守許多銀行、存款、保險、證券經紀和承銷以及消費貸款方面的規定。不遵守適用法規可能會導致財務、結構和運營處罰。此外，遵守適用法規的努力可能會增加我們的成本和/或限制我們追求某些商業機會的能力。看見監督和監管在本報告第1項中，請參閲有關金融業法規的更多信息。聯邦和州的法規極大地限制了我們作為一家金融機構可能從事的活動類型。此外，我們還受到一系列其他法規的約束，這些法規管理着我們如何經營業務的其他方面，例如在就業和知識產權領域。聯邦和州立法和監管當局越來越多地考慮改變這些規定或採用新的規定。此類行動可能會進一步限制我們可以收取的利息或費用，可能會進一步限制我們收取貸款或抵押品變現的能力，可能會影響我們提供的產品和服務的條款或盈利能力，或者可能會在其他方面對我們產生實質性影響。以下段落重點介紹了目前與監管事項相關的某些具體重要風險領域。這些段落沒有詳盡地描述這些風險，也沒有描述我們目前面臨的所有這些風險。此外，特定風險的重要性將隨着情況的變化而增加或減少。
我們和銀行都被要求保持一定的監管資本水平和比率。
美國資本標準在本報告第1項的標題下進行了討論資本充足率。在不斷變化的經濟中維持適當的資本水平和滿足業務需求的壓力可能會導致監管機構採取某些強制性的、可能的額外酌情行動，如果採取這些行動，可能會稀釋我們的股東或以其他方式對我們的股東產生不利影響。此類行動可能包括：減少或取消股息；發行普通股或優先股，或可轉換為股票的證券；或發行任何類別的股票，其權利與我們現有類別的普通股或優先股持有者的權利相反。此外，這些要求可能會對我們放貸、增加存款餘額、進行收購、進行股票回購或贖回的能力產生負面影響。更高的資本水平也可能降低我們的股本回報率。關於這些風險和我們對這些風險的管理的附加信息，所有這些信息都通過本參考併入本項目1A中：在標題下資本充足率和立即採取糾正措施載於本報告第1項，載於第II部第7項MD&A“資本資源及股息”標題下，以及第II部第8項附註21“財務報表”下。
聯邦政府內部的政治功能失調和波動，無論是在監管層面還是國會層面，都可能導致聯邦政策在銀行監管、税收和經濟方面發生重大而突然的轉變，其中任何一項都可能對我們的業務和財務業績產生重大影響。
我們的某些業務和客户依賴於聯邦或州政府或他們管理的項目的正常運營。例如，我們的SBA貸款計劃依賴於與聯邦政府的獨立機構SBA的互動。在資金短缺期間，就像之前聯邦政府“停擺”時發生的那樣，SBA可能無法參與到這樣的互動中來。同樣，我們通過美國農業部貸款計劃發放的貸款可能會因美國農業部資金不足而延遲或受到不利影響。此外，直接或間接依賴向聯邦或州政府或其代理提供商品和服務的客户可能會減少與我們的業務往來，或因這些關係的收入損失或延遲償還貸款。如果這些貸款項目或聯邦支出的資金作為撥款過程的一部分或行政決定而普遍減少，對我們服務的需求可能會減少。這些發展中的任何一個都可能對我們的財務狀況、運營結果或流動性產生實質性的不利影響。
法律糾紛是企業不可避免的一部分，懸而未決或受到威脅的訴訟的結果無法確定地預測。
我們面臨着來自客户、同事、供應商、合同方和其他人的訴訟風險，無論是單獨訴訟還是集體訴訟，以及來自聯邦或州監管機構的訴訟。我們通過內部控制、人員培訓、保險、訴訟管理、合規和道德流程以及其他方式來管理這些風險。然而，訴訟的開始、結果和規模不能有任何確定的預測或控制。針對我們的重大法律責任或重大監管行動可能會對我們造成重大的不利財務影響或對我們的聲譽造成重大損害，進而可能嚴重損害我們的業務前景。
數據隱私正成為一個主要的政治問題。管理它的法律是新的，而且很可能會演變和擴大。
許多不受監管的非銀行公司收集了數百萬人的大量個人信息，並有能力分析這些數據，並迅速採取行動。這種情況促使政府做出迴應。兩個突出的迴應是歐盟一般數據保護條例和加州消費者隱私法。這兩項都不是銀行業的監管，但都適用於與某些客户相關的銀行。進一步的一般性監管保護數據隱私似乎是可能的，銀行業的監管也可能會擴大。
流動性對我們的業務模式至關重要，缺乏流動性，否則流動性成本的增加可能會嚴重削弱我們為運營提供資金的能力，並危及我們的運營業績、財務狀況和現金流。
流動性是指一家機構通過將資產轉換為現金或獲得新的或現有的增量資金來源，提供資金以滿足儲户、借款人和其他債權人的需求的能力。流動性風險源於我們可能無法滿足當前或未來的資金要求和需求。
存款水平可能會受到幾個因素的影響，包括競爭對手支付的利率、一般利率水平、客户可獲得的另類投資回報、一般經濟和市場狀況以及其他因素。償還貸款是一個相對穩定的資金來源，但受制於借款人償還貸款的能力，這可能會受到多個因素的不利影響，包括總體經濟狀況的變化、影響商業行業團體或特定業務的不利趨勢或事件、房地產價值或市場的下跌、企業關閉或裁員、惡劣天氣、自然災害和其他因素。此外，貸款一般不容易轉換為現金。
有時，如果存款和貸款支付不足以滿足我們的需要，我們可能需要依賴二級流動資金來源來滿足貸款增長、存款提取需求或其他資金運營。這些次要來源包括FHLB預付款、經紀存款、代理銀行的擔保和無擔保聯邦基金信用額度、美聯儲借款和/或進入股權或債務資本市場。 這些二級資金來源的可獲得性受到廣泛的經濟狀況、法規和投資者對我們財務實力的評估的影響，因此，資金成本可能會大幅波動和/或此類資金的可用性可能會受到限制，從而影響我們的淨利息收入、我們的即時流動資金和/或我們獲得額外流動資金的機會。此外，如果我們不能保持“資本充足”，我們利用經紀存款的能力可能會受到限制。在高餘額核心存款超過存款保險覆蓋範圍的程度上，我們也有一些類似的風險。
我們預計，我們將繼續主要依靠存款、貸款償還和投資證券的現金流來提供流動性。此外，在有需要時，上述借款的次要來源將用於增加我們的主要資金來源。無法維持或籌集到滿足我們流動性需求所需的資金(包括無法獲得二級資金來源)，將對我們的流動性產生重大的負面影響，無論是單獨的還是集體的。我們獲得足以為我們的活動提供資金的資金來源，或以對我們有吸引力的條款獲得資金來源，可能會受到影響我們的具體因素或一般金融服務業的影響。例如，可能對我們獲得流動資金來源產生不利影響的因素包括我們的財務業績、由於市場低迷或針對我們的不利監管行動導致我們的業務活動水平下降、我們的信用評級降低、我們的聲譽受到任何損害、交易對手的可用性、我們業務夥伴活動的變化、影響我們貸款組合或其他資產的變化，或者任何其他可能導致儲户或投資者對我們的信譽和業務信心下降的事件。我們獲得流動資金的機會也可能受到非我們特有的因素的影響，例如一般商業狀況、利率波動、金融市場的嚴重波動或混亂，或者對整個金融服務業前景的負面看法和預期，或者管理我們融資交易的法律、監管、會計和税收環境。此外，我們籌集資金的能力受到美國和世界經濟和金融市場的總體狀況以及美國政府及其機構的政策和能力的強烈影響, 而且由於經濟和其他我們無法控制的因素，可能仍然或變得越來越困難。任何此類事件或未能
有效管理我們的流動性可能會影響我們的競爭地位，增加我們的借貸成本和存款利率，限制我們進入資本市場的機會，並對我們的運營業績或財務狀況產生重大不利影響。與倫敦銀行同業拆借利率相關的變化也可能影響我們的融資能力；請參閲利率和收益率曲線風險下面。
我們面臨利率風險，因為我們很大一部分業務涉及借貸，以及投資金融工具。
我們相當大的盈利能力依賴於淨利息收入，淨利息收入是貸款、租賃和投資證券賺取的利息收入與存款、其他借款、優先債務和次級票據支付的利息支出之間的差額。利率的絕對水平以及利率的變化，包括收益率曲線形狀的變化，可能會影響我們的利息收入水平，這是我們總收入的主要組成部分，以及我們的利息支出水平。在利率變化時期，利息支出可能會以與資產利息收入不同的速度增長，從而影響我們的淨利息收入。利率波動是由很多因素造成的，這些因素大多不是我們所能控制的。例如，美聯儲實施的國家貨幣政策在利率決定中起着舉足輕重的作用。此外，競爭對手的定價以及由此與客户進行的談判也會影響我們收取的貸款利率和我們支付的存款利率。
由於我們市場的巨大競爭壓力，以及這些壓力對我們的存貸款定價的負面影響，再加上我們的貸款組合中有很大一部分是浮動利率定價，隨着基準利率的變化(由於宏觀經濟狀況，基準利率處於相對較低的水平)，如果這些短期利率保持在較低水平或進一步下降，我們的淨利差可能會受到負面影響。然而，如果短期利率上升，如果我們無法提高貸款利率或投資證券的收益超過我們必須支付的存款和其他資金來源的增幅，我們的經營業績也可能受到負面影響。隨着利率的變化，我們預計我們的資產和負債的利率敏感度會出現週期性的“缺口”，這意味着要麼我們的有息負債(通常是存款和借款)對市場利率的變化比我們的有息資產(通常是貸款和投資證券)更敏感，要麼反之亦然。無論是哪種情況，如果市場利率與我們的立場背道而馳，這個“缺口”可能會對我們不利，我們的經營業績和財務狀況可能會受到負面影響。
我們歷史上曾進行過某些對衝交易，包括利率掉期交易，旨在減少我們的利率敞口。如果利率沒有以預期的方式變化，這類交易可能不會有效，我們的經營結果可能會受到不利影響。
平坦或倒置的收益率曲線可能會降低我們的淨息差，並對我們的貸款和投資組合產生不利影響。
收益率曲線反映了適用於短期和長期債務的利率。當短期利率遠低於長期利率時，收益率曲線是陡峭的；當短期利率和長期利率接近時，收益率曲線是平坦的；當短期利率超過長期利率時，收益率曲線是倒置的。從歷史上看，收益率曲線通常是向上傾斜的(長期利率更高)。不過，收益率曲線可以相對平坦，也可以倒置(向下傾斜)，這在過去幾年已經發生過幾次。平坦或倒置的收益率曲線往往會降低淨息差，這將對我們的貸款業務和投資組合產生不利影響。
就利率政策而言，我們似乎處於極端的“寬鬆”端，預計2022年將恢復“緊縮”；然而，未來利率行動規模和時機的不確定性可能會對我們產生不利影響。
美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve)在2020年大幅放鬆了政策，以應對COVID大流行。此外，美聯儲還通過公開市場購買各種債券資產類別和引入幾種流動性工具，提供了其他刺激措施。因此，利率不可能在不轉為負值的情況下大幅走低。美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve)似乎決心開始將利率正常化，以應對通脹，以及顯著和持續的經濟改善和就業改善，這與長期目標是一致的。 我們無法預測何時會出現這些情況。與此同時，我們認為，目前的低利率、低利潤率環境將在不久的將來持續，但不會超過2022年。看見與貨幣事件相關的風險請在報告的這一節中查閲更多信息。
終止倫敦銀行同業拆借利率作為可行的基準利率可能會對我們的業務和我們的經營業績產生不利影響。
倫敦銀行間同業拆借利率(Libor)和某些其他“基準”是最近國家、國際和其他監管指導和改革建議的主題。這些改革可能會導致這些基準的表現與過去有所不同，或者產生其他無法預測的後果。我們的浮動利率融資、某些對衝交易以及我們提供的某些產品(如浮動利率貸款和抵押貸款)通過參考基準利率(如LIBOR、SOFR、最優惠利率或聯邦基金利率)來確定其適用的利率或支付金額。2017年7月，FCA行政總裁宣佈，FCA打算在2021年後停止説服或強迫銀行提交計算LIBOR的利率。這份公告表明，2021年之後，不能也不會保證在當時的現有基礎上繼續使用LIBOR。
2021年3月5日，FCA宣佈未來停止或不具代表性的35個LIBOR基準設置-用於以美元計價的工具：
•1周及2個月期倫敦銀行同業拆息的停止日期為2021年12月31日；以及
•所有其他LIBOR期限(隔夜、1個月、3個月、6個月和12個月)的終止日期為2023年6月30日。
美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve)、聯邦存款保險公司(FDIC)和貨幣監理署(Comptroller Of The Currency)已發佈監管指導，要求銀行儘快停止使用美元LIBOR作為參考利率，無論如何都要在2021年12月31日或之前停止使用美元LIBOR。 處理2022年前交易的某些交易(例如， 對衝之前的倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)敞口是允許的。 然而，“新合同”卻並非如此。 “新合約”是指創造額外的LIBOR敞口或延長現有LIBOR合約條款的合約。 現有合同下的提款，如承諾的信貸安排，不會被視為“新合同”。自2021年12月31日以來，我們主要使用SOFR和BSBY作為我們的浮息指數替代品，這兩種指數分別由紐約聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank Of New York)和彭博(Bloomberg)發佈。
雖然我們目前無法完全評估從LIBOR過渡到替代參考利率的最終影響，但從LIBOR向替代參考利率的市場過渡是複雜的，如果未能充分管理過渡，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生一系列重大不利影響，包括潛在的：
•對我們的浮動利率義務、貸款、存款、衍生品和其他與LIBOR利率掛鈎的金融工具或其他證券或金融安排(鑑於LIBOR在決定全球市場利率方面的角色)支付或收到的利率以及與之相關的收入和支出產生不利影響；
•鑑於LIBOR在決定全球市場利率方面的角色，我們的浮動利率債務、貸款、存款、衍生品和其他與LIBOR利率掛鈎的金融工具或其他證券或金融安排的價值受到不利影響；
•監管機構就我們準備和準備用替代參考利率取代倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的問題迅速進行詢問或採取其他行動；
•導致與交易對手就基於倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的證券中某些備用語言的解釋和可執行性發生糾紛、訴訟或其他訴訟；以及
•需要過渡到或開發適當的系統和分析，以有效地將我們的風險管理流程從基於LIBOR的產品過渡到基於適用的替代定價基準的產品。
這一轉變的方式和影響，以及這些發展對我們的融資成本、貸款和投資組合、資產負債管理和業務的影響，都是不確定的。
按照美國公認會計原則編制我們的合併財務報表要求管理層做出影響財務報表的重大假設、估計和判斷。
在選擇和應用會計和報告政策時，管理層必須作出重大假設和估計，並作出重大判斷。在某些情況下，管理層必須從兩個或多個備選方案中選擇一項政策，其中任何一個方案在特定情況下都可能是合理的，這可能會導致報告的結果與在不同備選方案下報告的結果大不相同。我們一貫最關鍵的估計之一是信貸損失撥備的水平。 然而，其他估計可能在不連續的時間或在不同長度的時期內非常重要，例如我們遞延税項資產的估值(或減值)。估計是在特定的時間點進行的。隨着實際事件的展開，估計值也會相應調整。由於這些估計的固有性質，我們可能會在未來某個時候大幅增加信貸損失撥備和/或承受明顯高於撥備撥備的信貸損失，或者我們可能會確認重大的資產減值撥備，或者我們可能會做出一些與撥備金額有重大差異的其他調整。在未來某個時候，我們可能會大幅增加信貸損失撥備和/或承受明顯高於撥備的信貸損失撥備，或者我們可能會確認大量資產減值撥備，或者我們可能會做出與
我們今天所做的估計。此外，在某些情況下，特別是在關鍵信息不足的訴訟和其他應急事項方面，我們往往在漫長的過程中相當晚才能做出估計。
此外，會計準則或解釋的變化可能會影響我們報告的收益和財務狀況。
會計準則制定者，包括財務會計準則委員會、美國證券交易委員會和其他監管機構，會定期改變指導我們編制合併財務報表的財務會計和報告準則。欲瞭解更多信息，請參閲本報告中包含的我們的合併財務報表附註2。這些變化可能很難預測，並可能對我們記錄和報告財務狀況和運營結果的方式產生重大影響。在某些情況下，我們可能被要求追溯應用新的或修訂的標準，這將導致我們上期財務報表的重新計算。
我們可能會受到税收法律、法規以及對我們所得税條款的解釋或挑戰的影響。
我們根據我們所在司法管轄區制定的税率計算所得税撥備。已制定的税法、規則或監管或司法解釋的任何變化，任何司法管轄區税務審計的任何不利結果，或與所得税會計有關的聲明的任何變化，都可能對我們的有效税率、納税和經營業績產生不利影響。
我們的內部控制和程序可能失敗或被規避。
維持和調整我們對財務報告、披露控制和程序以及有效的公司治理政策和程序(“控制和程序”)的內部控制是昂貴的，需要管理層的高度關注。此外，隨着我們的不斷髮展，我們的控制和程序可能會變得更加複雜，需要額外的資源來確保它們在動態的監管和其他指導下保持有效。未能實施有效的控制程序或規避我們的控制程序可能會損害我們的業務、運營結果和財務狀況，或導致我們無法履行我們的公開報告義務。
我們在不同的司法管轄區經營都會面臨風險。
人口增長、收入水平、貸款和存款，以及我們市場房地產價值的穩定，對我們的成功也有很大影響。我們的銀行業務在很大程度上面臨着經濟、監管、自然災害和其他風險，這些風險主要影響到我們開展大部分傳統銀行業務的美國東南部和中南部各州。如果美國的這些地區沒有增長，或者將經歷美國其他地區沒有的逆境，我們很可能經歷的逆境程度與那些擁有更廣泛或不同地區足跡的競爭對手不同。這類風險的例子包括：佛羅裏達州的颶風和 卡羅萊納州沿海地區；醫療保險法的重大變化影響到田納西州中部的許多醫療保健公司；以及汽車工業工廠的關閉。如果市場和經濟狀況惡化，這可能會導致我們的貸款組合的估值調整，以及違約貸款和出售其他擁有的房地產的損失。此外，我們市場領域的這種不利經濟狀況，特別是由於我們貸款組合的性質導致房地產價值下降，其中大部分是由房地產擔保的，可能會降低我們的增長率，影響我們客户償還貸款的能力，並總體上影響我們的財務狀況和經營業績。與較大的機構相比，我們無法將不利的當地經濟狀況的風險分散到更多、更多樣化的經濟體中。
與天氣有關的事件或其他自然災害可能會影響我們的貸款組合的表現，特別是在我們的沿海市場，從而對我們的經營業績產生不利影響。
我們的業務和客户羣位於發生過包括龍捲風、嚴重風暴、火災、洪水、颶風和地震在內的自然災害的市場。這樣的自然災害可能會對當地人口、經濟和我們的業務造成重大影響，並可能對我們的財產構成物理風險。雖然我們的銀行辦事處在地理上分散在美國東南部部分地區，而且我們為此類事件提供保險，但我們一個或多個市場中或附近的一場重大自然災害可能會對我們的財務狀況、運營結果或流動性產生實質性的不利影響。
如果我們的子公司無法向控股公司申報和支付股息或其他分配，可能會對其流動性以及申報和支付股息的能力產生不利影響。
雖然我們的董事會自2013年以來已批准向我們的普通股支付季度現金股息，但無法保證我們未來是否或何時可能派發股息。未來股息(如有)將由董事會酌情宣佈及派發，並將取決於多項因素，包括(其中包括)資產質素、盈利表現、流動資金及資本要求。我們用於支付普通股和優先股現金股息的主要資金來源是我們從銀行獲得的股息。作為一家南卡羅來納州特許銀行，如本報告第一部分第1項“監督和監管--股息的支付”所述，本行對其獲準支付的股息金額有限制。聯邦銀行機構也發佈了政策聲明，規定銀行控股公司和保險銀行通常只應從當前收益中支付股息。如果美聯儲確定支付股息將是一種不安全和不健全的銀行行為，它還可以阻止銀行支付股息。控股公司和銀行還必須維持2.5%的CET1資本保護緩衝，以避免受到資本分配(包括股息)的限制。如果銀行不被允許向控股公司支付現金股息，我們就不太可能繼續支付普通股股息或支付債務利息。
我們的負債和與我們的第一系列優先股相關的存托股份的持有者擁有優先於我們普通股股東的權利。
截至2021年12月31日，我們擁有未償還的優先債券、次級債券、信託優先證券以及附帶的次級債券和優先股，總額為3.44億美元。優先債券、次級債券和伴隨信託優先證券的次級債券的本金和利息的支付以及優先股的股息優先於我們普通股的支付。我們還有條件地擔保信託優先證券的本金和利息的支付。因此，我們必須先支付這些債務工具(包括相關的信託優先證券)和優先股，然後才能對我們的普通股支付任何股息，如果發生破產、解散或清算的情況，在我們的普通股可以進行任何分配之前，必須滿足債務和優先股的持有人的要求。我們有權將與信託優先證券相關的次級債券(以及信託優先證券的相關支付擔保)的分配推遲至多五年，在此期間，我們的普通股不得支付股息。如果我們的財務狀況惡化，或者如果我們沒有獲得所需的監管批准，我們可能被要求推遲分配與信託優先證券相關的次級債券(以及信託優先證券的相關付款擔保)。
我們可能會不時發行額外的優先或次級債務或優先股，在我們的股東有權獲得我們的任何資產之前，這些債務或優先股必須得到償還。
雖然我們的普通股目前在納斯達克交易，但它的流動性比其他在全國證券交易所上市的股票要少。
雖然我們的普通股在納斯達克上市交易，但我們普通股的交易量低於其他規模更大的金融服務公司。一個具有深度、流動性和有序性等理想特徵的公開交易市場取決於我們普通股的自願買家和賣家在任何給定的時間出現在市場上。這種存在取決於投資者的個人決定以及我們無法控制的總體經濟和市場狀況。鑑於我們普通股的交易量較低，我們普通股的大量出售，或者對這些出售的預期，可能會導致我們的股價下跌。
與在納斯達克或其他證券交易所上市的大公司相比，我們在納斯達克的普通股交易量相對較低。2021年，我們的日均交易量為472,740筆。儘管我們的股票流動性有所增加，但我們不能肯定地説，我們普通股的交易市場將繼續發展，更加活躍和流動性更強。正因為如此，股東可能更難以同樣的價格出售大量股票，而股東可以以同樣的價格出售數量較少的股票。
我們無法預測未來我們普通股在市場上的銷售，或在市場上可供出售的普通股對我們普通股的市場價格的影響(如果有的話)。我們不能保證在市場上出售大量普通股或在市場上出售大量普通股的可能性不會導致我們的普通股價格下跌或削弱我們未來通過出售我們的普通股籌集資金的能力。
我們的股價可能會波動。
股價波動可能會使你更難在你想要的時候以你認為有吸引力的價格轉售你的普通股。我們的股票價格可能會因各種因素而大幅波動，其中一些因素與我們的財務表現無關，其中包括：
•經營季度業績的實際或預期變化；
•證券分析師的推薦；
•投資者認為與我公司相當的其他公司的經營業績和股價表現；
•有關金融服務業的趨勢、關注和其他問題的新聞報道；
•市場對我們和/或我們的競爭對手的看法；
•競爭對手使用的新技術或提供的服務；
•由我們或我們的競爭對手進行或涉及的重大收購或業務合併、戰略合作伙伴關係、合資企業或資本承諾；
•未能整合收購或實現預期的收購效益；
•政府規章的變更；或
•地緣政治條件，如恐怖主義行為或威脅、軍事衝突、流行病的影響(或感覺到的影響)和貿易關係。
一般市場波動，包括本地經濟實力的實際或預期變化；行業因素和一般經濟及政治情況和事件，例如經濟放緩或衰退；利率變化、油價波動或信貸損失趨勢，也可能導致我們的股價下跌，而不管我們的經營業績如何。
美聯航的公司組織文件和我們所受的佐治亞州法律條款包含某些條款，這些條款可能具有反收購效力，可能會推遲、增加難度或阻止您可能支持的對美聯航的收購嘗試。
美聯航經修訂和重述的公司章程(本公司的“章程”)和經修訂的章程(本公司的“章程”)包含各種可能具有反收購效力的條款，並可能延遲、阻止或阻止試圖收購或變更美聯航控制權的行為。這些規定包括：
•允許董事會在考慮收購建議時考慮我們的員工、客户、供應商和債權人的利益的條款；
•規定對章程和章程的所有修訂必須獲得我們有權投票的股本的多數流通股的批准；
•一項規定，涉及美聯航的任何業務合併必須獲得美聯航普通股流通股75%的批准，但不包括被視為在交易中擁有權益的股東持有的股份，除非該業務合併得到75%的美聯航董事的批准；
•一項限制罷免董事的規定，除非有原因，且須經有權投票的股本中三分之二的流通股批准後方可免職；
•一項條款規定，任何特別股東大會只能由董事長、首席執行官、總裁、首席財務官、董事會或持有有權投票的美聯航股本25%的流通股的持有者召開；以及
•為年度股東大會上要考慮的事項規定一定的提前通知程序的規定。
此外，美聯航的章程授權董事會在未經股東批准的情況下，按照董事會可能決定的條款發行優先股股票。發行我們的優先股，雖然在可能的收購、融資和其他公司目的方面提供了理想的靈活性，但可能會使第三方更難收購或阻止第三方收購我們的控股權。此外，佐治亞州法律的某些條款，包括限制佐治亞州公司與某些關聯股東之間的某些業務合併的條款，可能會推遲、阻止或阻止對聯合航空公司的收購或控制權變更。
如果我們募集資金，我們的股東可能會受到稀釋 資本通過 公共或私人的 股權融資，為我們的運營提供資金，增加我們的資本，或擴大規模。
如果我們通過發行股本證券或可轉換為股本證券的工具來籌集資金，我們現有普通股股東的持股比例將會降低，新的股本證券可能擁有比我們的股東更優越的權利和優惠。
普通股或已發行的優先股，以及額外發行的股票可能會以稀釋現有股東的銷售價格發行。我們可能會發行或被要求發行額外的普通股，或可轉換為、可交換或代表收購普通股的權利的證券，以將資本維持在所需或監管要求的水平。我們還可以直接發行額外的股權證券，作為收購其他金融機構或我們可能進行的其他投資的對價，這些投資將在投票權和所有權份額方面稀釋股東，並可能在財務或經濟上稀釋。
1B項。未解決的員工意見
沒有。
項目2.屬性
我們的行政辦公室位於佐治亞州布萊斯維爾東駭維金屬加工125號和南卡羅來納州格林維爾華盛頓西街2號700室。我們擁有位於佐治亞州布萊斯維爾的執行辦公室，並租賃了位於南卡羅來納州格林維爾的執行辦公室。截至2021年12月31日，我們在204個地點提供服務或履行運營職能。我們不擁有或租賃任何我們認為對我們的財務狀況或運營結果具有重大意義的有形財產。我們的零售分支機構、貸款和抵押貸款製作辦公室以及財富管理辦公室對於我們向大部分客户提供金融服務的能力仍然很重要。多年來，客户的分支機構使用率一直在緩慢下降，多年來，我們在對不斷變化的使用模式做出響應。我們預計這一長期趨勢將持續下去。我們認為我們的物業適合和足夠經營我們的銀行業務。我們合併財務報表的附註7和13包括有關房舍和設備投資以及租賃物業的額外信息。
項目3.法律訴訟
在正常運作過程中，我們是各種法律訴訟和定期監管審查和調查的當事人。我們或我們的任何財產都不會受到任何重大法律訴訟的影響。
項目4.礦山安全披露
不適用。
第二部分
項目5.美聯航普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
股票。美聯航的普通股在納斯達克全球精選市場交易，代碼為“UCBI”。截至2022年1月31日，美聯航普通股登記股東為10210人。
紅利。我們的董事會宣佈，2021年和2020年，我們普通股的季度現金股息分別為每股0.78美元和0.72美元。我們目前打算繼續支付普通股的可比季度現金股息，但需得到董事會的批准，儘管我們可能選擇不支付股息或改變此類股息的金額。派發股息乃本公司董事會根據當時的情況而作出的決定，包括本公司的增長率、盈利能力、財務狀況、現有及預期的資本要求、可用於支付現金股息的合法資金數額、監管限制及董事會決定的其他相關因素。
有關派息的其他資料載於本報告第II部分第8項財務報表及補充數據附註21，列於第I部分第1項業務的“監督及監管”標題下，以及第II部分第7項的“資本資源及股息”標題下。
股份回購。我們在2021年第四季度沒有進行普通股回購。2021年11月，我們的董事會重新批准了現有的普通股回購計劃，允許回購至多5000萬美元的普通股。該計劃計劃在回購總購買價為5000萬美元的普通股時或2022年12月31日(以較早者為準)到期。根據該計劃，股票可在公開市場交易中以現行市場價格回購，或在私下協商的交易中不時回購，或根據聯邦證券法以其他方式回購，該計劃可隨時暫停或終止，而無需通知。根據該計劃回購的股票的實際時間、數量和價值將由管理層自行決定，並將取決於一系列因素，包括我們股票的市場價格、一般市場和經濟狀況以及適用的法律要求。回購的股份將成為庫存股，並可用於一般公司用途。
性能圖表。下面是一個折線圖，比較了從2016年12月31日到2021年12月31日的五年時間裏，我們普通股累計股東總回報與納斯達克股票(美國公司)指數和納斯達克銀行股指數累計總回報的年度百分比變化。以下績效圖表不構成徵集材料，不應被視為根據1933年《證券法》或1934年《證券交易法》提交或納入任何其他公司備案文件，除非我們通過引用特別將績效圖表納入其中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 累計總回報* |
| | 2016 | | 2017 | | 2018 | | 2019 | | 2020 | | 2021 |
| 聯合社區銀行，Inc. | $ | 100 | | | $ | 96 | | | $ | 75 | | | $ | 111 | | | $ | 105 | | | $ | 136 | |
| 納斯達克股票市場(美國)索引 | 100 | | | 128 | | | 123 | | | 167 | | | 239 | | | 291 | |
| 納斯達克銀行指數 | 100 | | | 104 | | | 85 | | | 103 | | | 92 | | | 129 | |
*假設2016年12月31日在我們的普通股及以上指數中投資100美元。總回報包括股利支付日普通股收盤價、股票和指數截至每年12月31日收盤價的股息再投資。
項目6.保留
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下對我們財務狀況和經營結果的討論和分析應結合綜合財務報表和附註閲讀。對我們運營結果組成部分的討論集中在2020至2021年間發生的財務趨勢和事件。
有關2020年至2019年財務趨勢的更多信息，請參閲我們於2021年2月25日提交給美國證券交易委員會的截至2020年12月31日的財年10-K表格年度報告中題為“管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析”的信息，該標題下的信息通過引用併入本文。運營的歷史結果不一定能預測未來的結果。
公認會計準則對賬和解釋
本報告包含由非GAAP方法確定的財務信息。此類非GAAP財務信息包括以下衡量標準：“每股普通股有形賬面價值”和“有形普通股權益與有形資產之比”。此外，管理層提出了非GAAP經營業績衡量標準，其中不包括與合併相關的項目和其他不屬於我們核心業務運營的項目。經營業績衡量標準包括“非利息支出-經營”、“淨收入-經營”、“稀釋每股普通股淨收入-經營”、“普通股收益-經營”、“有形普通股收益-經營”、“資產收益率-經營”和“效率比率-經營”。管理層已經制定了內部流程和程序，以準確地捕捉和核算與合併有關的費用和其他費用，這些費用每季度都會與我們董事會的審計委員會進行審查。管理層之所以使用這些非GAAP衡量標準，是因為它相信它們可以提供有用的補充信息，用於評估我們在一段時間內的運營和業績，以及管理和評估我們的業務，以及討論我們的運營和績效。管理層認為，這些非GAAP衡量標準還可以為我們的財務信息用户提供一種有意義的衡量標準，用於評估我們的財務結果和信貸趨勢，以及與前幾個時期的財務結果進行比較。這些非GAAP衡量標準應被視為根據GAAP確定的衡量標準的補充，而不是替代或替代這些衡量標準，並且不一定與其他公司使用的其他類似名稱的衡量標準相比較。在適用的範圍內, 這些非GAAP指標與根據GAAP報告的最直接可比性指標的對賬包括在MD&A的表1中。
概述
我們提供廣泛的商業和消費者銀行服務以及投資諮詢服務，截至2021年12月31日，這些服務由遍佈佐治亞州、南卡羅來納州、北卡羅來納州、田納西州和佛羅裏達州的171家分行網絡組成。我們實現了有機增長，也通過戰略收購實現了增長。截至2021年12月31日，我們的總資產為209億美元，全職相當於2553名員工。
從2021年7月1日起，世行將總部從佐治亞州的布萊斯維爾遷至南卡羅來納州的格林維爾，併成為一家南卡羅來納州特許銀行，符合SCBFI的審查和報告要求。在此之前，世行是一家佐治亞州特許銀行，受到GADBF的審查和報告要求。同樣從2021年7月1日起，總部仍設在佐治亞州布萊斯維爾的控股公司選擇成為一家金融控股公司，這使我們能夠從事更廣泛的金融活動。這兩個變化都沒有對我們的運營產生實質性影響。
最新發展動態
併購
在過去的兩年裏，我們繼續通過收購進行擴張，具體如下：
•2021年10月1日，我們收購了總部位於北卡羅來納州科尼利厄斯的Aquesta銀行。Aquesta的高接觸客户服務通過主要位於夏洛特市區的分支機構網絡向零售和商業客户提供。我們收購了7.56億美元的總資產，其中包括4.98億美元的貸款，截至收購日，我們承擔了6.58億美元的存款。
•2021年7月6日，我們收購了總部位於南卡羅來納州格林維爾的投資諮詢公司FinTrust，並在南卡羅來納州安德森和佐治亞州雅典和梅肯增設了辦事處。該公司為其市場內的個人和機構提供財富和投資管理服務，這擴大了我們的財富管理部門。截至2021年12月31日，FinTrust管理的資產規模為21.9億美元。
•2020年7月1日，我們收購了Three Shores，包括總部位於佛羅裏達州奧蘭多的全資銀行子公司Seside。Seside是一家首屈一指的商業銀行，擁有強大的財富管理平臺Seside Wealth
該公司負責管理業務，並在佛羅裏達州的主要大都市市場運營着一個由14個分支機構組成的網絡。我們收購了21.3億美元的總資產，其中包括14.3億美元的貸款，並承擔了截至收購日期的18億美元存款。
年終之後，2022年1月1日，我們收購了總部設在田納西州納什維爾郊區田納西州布倫特伍德的Relant銀行。Relant在田納西州經營着一個25個分支機構的網絡，主要位於納什維爾、克拉克斯維爾和查塔努加大都市地區。它還有一個總部設在諾克斯維爾的人造住房金融集團。截至2021年12月31日，Relant報告總資產為30億美元，其中包括23.8億美元的貸款和25億美元的存款。
從各自的收購日期開始，收購實體的業績將包括在我們的合併業績中。隨着機會的出現，我們將繼續評估潛在的交易。
新冠肺炎
我們繼續監測新冠肺炎疫情對我們業務的影響，並通過參與CARE法案和購買力平價貸款計劃，為受其經濟影響影響的客户提供幫助。自2020年12月31日以來，新冠肺炎主動延期付款的貸款減少了96%，截至2021年12月31日，未償還貸款為255萬美元。
倫敦銀行間同業拆借利率和其他基準利率
正如之前披露的，為了促進從銀行間同業拆借利率(IBOR)和其他基準利率到替代參考利率(ARR)的有序過渡，我們建立了一個全企業範圍的計劃，以識別、評估和監控與預期停止或無法獲得基準利率(包括LIBOR)相關的風險。作為該計劃的一部分，我們將繼續識別、評估和監控與LIBOR和其他基準預期中斷或不可用相關的風險，評估和解決2021年後到期的基於IBOR的未償還產品和合同以及新的和潛在的基於ARR的產品和合同的文檔和合同機制，以實現運營就緒。該計劃包括高級管理層的積極參與和定期向企業風險委員會提交報告。該計劃旨在解決行業和監管參與、客户和財務合同變更、內部和外部溝通、技術和運營修改、新產品的推出、現有客户的遷移以及計劃戰略和治理等問題。隨着ARR市場的持續增長，我們繼續關注ARR的發展和使用情況，包括SOFR和BSBY。有關預期替換LIBOR和其他基準利率的更多信息，請參見第I部分，第1A項。風險因素--本報告的利率和收益率曲線風險。
經營成果
我們報告2021年淨收益為2.7億美元，營業淨收入(非GAAP)為2.81億美元。營業淨收入不包括與合併相關的費用和其他費用，這些費用主要由收購和分支機構關閉成本組成。以下重點介紹了2021年淨收入增長的主要驅動因素：
•我們為信貸損失記錄了3760萬美元的負撥備，而撥備支出為8040萬美元。撥備為負主要是由於隨着新冠肺炎疫情的改善，更有利的經濟預測推動了撥備的下降。2020年的撥備包括我們的信貸損失撥備方法從已發生的損失過渡到CECL的綜合影響，以及新冠肺炎疫情導致的緊張經濟預測對我們的CECL模型的負面影響。
•淨利息收入增加4730萬美元，除了貸款增長外，這還反映了存款增長和低利率環境對我們淨息差的影響。2021年期間，我們進一步降低了存款利率，並將過剩流動性運用到投資證券組合中。此外，由於PPP貸款豁免，與2020年相比，相關遞延費用和利息的加速確認為PPP貸款提供了705萬美元的利息收入。然而，與2020年相比，購買的貸款增量減少了455萬美元，部分抵消了這一減少。
•與2020年相比，2021年的非利息收入穩定，這是幾個因素的淨結果，包括財富管理費的增加，其他貸款銷售和其他投資的更高收益，以及抵押貸款收益和相關費用的減少。財富管理費的增加主要反映了FinTrust的加入，以及Seside Wealth Management的一整年費用。抵押貸款收益和費用的下降主要是由交易量推動的，因為對抵押貸款發放和再融資的強勁需求在2021年下半年開始減弱。有關非利息收入的更多詳細信息，請參見MD&A的表4至表6。
•與2020年相比，非利息支出增加了2870萬美元，增幅為8%。最值得注意的是，工資和員工福利增加了1740萬美元，這主要是由於我們的員工基礎因收購、更高的佣金、獎勵和獎金而增長，反映了本年度的強勁表現，但被高貸款產生的遞延貸款成本增加所抵消。與2020年相比，與合併相關的費用和其他費用增加了695萬美元，這反映了我們在2021年期間的收購活動以及2021年第四季度完成的Aquesta系統轉換。這些增長被廣告和公關費用減少929萬美元所抵消，因為2020年包括為建立我們的基金會捐款1000萬美元。有關非利息費用的更多詳細信息，請參見MD&A表7。
關鍵會計估計
我們的會計和報告政策符合公認會計原則，並符合銀行業的一般做法。應用這些原則要求管理層作出估計、假設或判斷，這些估計、假設或判斷會影響財務報表和附註中報告的金額。這些估計是基於截至財務報表日期可獲得的信息；因此，隨着這些信息的變化，財務報表可能反映不同的估計或判斷。
當資產及負債須按公允價值入賬、當財務報表中非按公允價值列賬的資產價值下降而需要設立減值減記或估值準備金時，或當資產或負債需要根據未來事件入賬時，估計、假設或判斷是必要的。按公允價值計入資產和負債會導致更大的財務報表波動性。用於記錄某些資產和負債的估值調整的公允價值和信息要麼基於市場報價，要麼由其他第三方來源(如有)提供。當第三方信息不可用時，管理層主要通過使用內部現金流建模技術真誠地估計估值調整。
某些政策本質上更依賴於估計、假設或判斷的使用，因此，產生與最初報告的結果可能大不相同的結果的可能性更大。我們已將ACL和公允價值計量的確定確定為需要最主觀或複雜的判斷、估計和假設的會計領域，以及這些判斷、估計和假設的變化(基於新的或更多信息、經濟氣候和/或市場利率的變化等)。可能會對我們的財務報表產生重大影響。因此，我們認為以下討論的這些政策是重要的會計估計，並直接與我們董事會的審計委員會討論。
我們最重要的會計政策載於隨附的綜合財務報表附註1。這些政策，連同合併財務報表其他附註和本MD&A中的披露，提供了有關重大資產和負債在財務報表中如何估值以及如何確定這些價值的信息。
信貸損失準備
ACL代表管理層對金融工具剩餘估計壽命的信貸損失的當前估計，特別適用於我們資產負債表上的貸款和無資金支持的貸款承諾。估計ACL的金額需要做出重大判斷，並使用與歷史經驗、當前狀況、合理和可支持的預測以及抵押品依賴貸款的抵押品價值相關的估計。貸款組合也是我們綜合資產負債表中最大的資產類型。貸款損失從津貼中扣除，而以前沖銷的金額的收回則記入津貼。信貸損失準備金是根據管理層對上述因素以及其他相關因素的定期評估計入運營費用的。
影響ACL的因素很多，有些是定量的，有些則需要定性判斷。儘管管理層認為其確定津貼的過程充分考慮了可能導致信貸損失的所有潛在因素，但該過程包含主觀因素，容易發生重大變化。如果實際結果比管理層估計的更糟糕，就可能需要額外的信貸損失撥備，這可能會對我們未來的收益或財務狀況產生不利影響。
有關貸款組合和ACL的更多信息可在MD&A標題為“資產質量和風險要素”和“不良資產”的章節中找到。合併財務報表附註1包括與ACL相關的會計政策的附加信息。
公允價值計量
截至2021年12月31日，我們按公允價值經常性計量的總資產比例為22%。有關我們資產和負債的公允價值的額外披露，請參閲本綜合財務報表中的附註14“公允價值計量”，包括對公允價值層次的描述。
公允價值被公認會計原則定義為“在計量日期市場參與者之間有序交易中出售一項資產所收到的價格”。公認會計原則進一步將“有序交易”定義為“假設在計量日期之前的一段時間內對市場的風險敞口，以允許涉及此類資產的交易進行通常和慣例的營銷活動的交易”。這不是強制交易(例如，強制清算或變賣)。“
AFS和HTM證券的公允價值一般基於類似工具的報價市場價格或可觀察市場價格。管理層利用第三方定價服務來協助確定我們證券組合的公允價值。定價服務使用可觀察到的輸入(如果可用)，包括基準收益率、報告的交易、經紀-交易商報價、發行人價差、基準證券、出價和要約。這些值考慮了最近的市場活動以及其他市場可觀察到的數據，如利率、利差和提前還款信息。當無法獲得市場可觀察到的數據時(通常是由於某些證券缺乏流動性而發生的)，對證券的估值是主觀的，可能涉及管理層的重大判斷。
我們為我們持有的待售按揭貸款組合選擇公允價值選項，以減少某些時間差異，並更好地使貸款公允價值的變化與用於對其進行經濟對衝的衍生工具的價值變化相匹配。持有待售按揭貸款的公允價值是根據類似資產的報價確定的，並根據該貸款的特定屬性進行調整，因此被歸類為第二級。
我們使用衍生品主要是為了管理我們的利率風險，或者幫助我們的客户管理他們的利率風險。衍生金融工具的公允價值是根據主要對市場可觀察數據敏感的市場報價、交易商報價和內部定價模型確定的。然而，我們確實評估了這些可觀察到的輸入的水平，並且在某些情況下，我們已經確定這些輸入不是直接可觀察到的。
我們在出售住宅抵押貸款和SBA/USDA貸款時確認維修權資產，並保留維修權。維修權資產按公允價值列賬。鑑於這些SBA/USDA和住宅抵押貸款服務資產的性質，關鍵的估值投入是不可觀察的，我們將其作為3級項目披露。
截至2021年12月31日，我們擁有4,080萬美元的3級資產，這些資產使用不可觀察的投入進行估值。3級資產總額包括2520萬美元的住宅抵押貸款償還權、676萬美元的衍生資產、651萬美元的SBA/USDA貸款的償還權和240萬美元的AFS債務證券。我們還有總計505萬美元的3級衍生品債務。
我們可能不時以公允價值非經常性方式記錄資產，這通常是由於個別資產因減值而減記的結果。特別是，如果只要求抵押品償還，非權責發生貸款可以按抵押品的公允價值計入。雖然管理層相信其釐定抵押品依賴型貸款公允價值的程序是適當的，但該等程序需要管理層的判斷和假設，而該等資產在重估或剝離時的價值可能與管理層對公允價值的釐定有重大不同。
對於企業合併，我們在收購之日計量和記錄以公允價值承擔的資產和負債，包括可識別的無形資產。合併財務報表附註1包括與收購活動有關的會計政策和估計的額外信息。
聯合社區銀行，Inc.
表1精選財務信息
截至12月31日止年度，
(單位為千，每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 | | | | |
| 收入彙總表 | | | | | | | | | | |
| 利息收入 | | $ | 578,794 | | | $ | 557,996 | | | $ | 552,706 | | | | | |
| 利息支出 | | 29,760 | | | 56,237 | | | 83,312 | | | | | |
| 淨利息收入 | | 549,034 | | | 501,759 | | | 469,394 | | | | | |
| 信貸損失準備金(解除) | | (37,550) | | | 80,434 | | | 13,150 | | | | | |
| 非利息收入 | | 157,818 | | | 156,109 | | | 104,713 | | | | | |
| 總收入 | | 744,402 | | | 577,434 | | | 560,957 | | | | | |
| 非利息支出 | | 396,639 | | | 367,989 | | | 322,245 | | | | | |
| 所得税前收入費用 | | 347,763 | | | 209,445 | | | 238,712 | | | | | |
| 所得税費用 | | 77,962 | | | 45,356 | | | 52,991 | | | | | |
| 淨收入 | | 269,801 | | | 164,089 | | | 185,721 | | | | | |
| 與合併有關的費用和其他費用 | | 13,970 | | | 7,018 | | | 7,357 | | | | | |
| 合併相關費用和其他費用的所得税優惠 | | (3,174) | | | (1,340) | | | (1,695) | | | | | |
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淨收入--營業收入(1)* | | $ | 280,597 | | | $ | 169,767 | | | $ | 191,383 | | | | | |
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| 績效衡量標準 | | | | | | | | | | |
| 每股普通股： | | | | | | | | | | |
| 稀釋淨收入(簡寫為GAAP) | | $ | 2.97 | | | $ | 1.91 | | | $ | 2.31 | | | | | |
攤薄淨收益--營業收入(1)* | | 3.09 | | | 1.98 | | | 2.38 | | | | | |
| 宣佈普通股現金股利 | | 0.78 | | | 0.72 | | | 0.68 | | | | | |
| 賬面價值 | | 23.63 | | | 21.90 | | | 20.53 | | | | | |
有形賬面價值 (3)* | | 18.42 | | | 17.56 | | | 16.28 | | | | | |
| 關鍵性能比率： | | | | | | | | | | |
普通股權益回報率(簡寫為GAAP)(2) | | 13.14 | % | | 9.25 | % | | 11.89 | % | | | | |
普通股股本回報率--運營(1)(2)* | | 13.68 | | | 9.58 | | | 12.25 | | | | | |
有形普通股權益回報率--營業(1)(2)(3)* | | 17.33 | | | 12.24 | | | 15.81 | | | | | |
| 資產回報率(簡寫為GAAP) | | 1.37 | | | 1.04 | | | 1.46 | | | | | |
資產回報率--經營(1)* | | 1.42 | | | 1.07 | | | 1.51 | | | | | |
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| 淨息差(FTE) | | 3.07 | | | 3.55 | | | 4.07 | | | | | |
| 效率比(簡寫為GAAP) | | 55.80 | | | 55.71 | | | 55.77 | | | | | |
效率比-運營 (1)* | | 53.83 | | | 54.64 | | | 54.50 | | | | | |
| 股本與總資產之比 | | 10.61 | | | 11.29 | | | 12.66 | | | | | |
有形普通股權益與有形資產之比(3)* | | 8.09 | | | 8.81 | | | 10.32 | | | | | |
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| 資產質量 | | | | | | | | | | |
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| NPA總數 | | $ | 32,855 | | | $ | 62,246 | | | $ | 35,817 | | | | | |
| ACL-貸款 | | 102,532 | | | 137,010 | | | 62,089 | | | | | |
| 淨沖銷 | | 38 | | | 18,316 | | | 12,216 | | | | | |
| ACL-貸款到貸款 | | 0.87 | % | | 1.20 | % | | 0.70 | % | | | | |
| 淨沖銷與平均貸款之比 | | — | | | 0.17 | | | 0.14 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 不良資產與總資產之比 | | 0.16 | | | 0.35 | | | 0.28 | | | | | |
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在期末(百萬美元) | | | | | | | | | | |
| 貸款 | | $ | 11,760 | | | $ | 11,371 | | | $ | 8,813 | | | | | |
| 投資證券 | | 5,653 | | | 3,645 | | | 2,559 | | | | | |
| 總資產 | | 20,947 | | | 17,794 | | | 12,916 | | | | | |
| 存款 | | 18,241 | | | 15,232 | | | 10,897 | | | | | |
| 股東權益 | | 2,222 | | | 2,008 | | | 1,636 | | | | | |
已發行普通股(千人) | | 89,350 | | | 86,675 | | | 79,014 | | | | | |
(1) 不包括與合併相關的費用和其他費用，其中包括某些高管控制權變更福利的攤銷、2019年高管退休費用和基金計劃的終止。(2)淨收入減去優先股股息，除以平均已實現普通股權益，其中不包括AOCI。(3)不包括收購相關無形資產和相關攤銷的影響。
*代表非GAAP衡量標準。請參閲下一頁中的非GAAP衡量標準與相關GAAP財務衡量標準的對賬。有關更多信息，請參閲本報告MD&A部分的“GAAP對賬和解釋”。
聯合社區銀行公司.
表1(續)-非GAAP績效衡量對賬
精選財務信息
截至12月31日止年度，
(單位為千，每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | 2021 | | 2020 | | 2019 | | | | |
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| 非利息費用對賬 | | | | | | | | | | |
| 非利息支出(GAAP) | | $ | 396,639 | | | $ | 367,989 | | | $ | 322,245 | | | | | |
| 與合併有關的費用和其他費用 | | (13,970) | | | (7,018) | | | (7,357) | | | | | |
| 非利息支出--運營 | | $ | 382,669 | | | $ | 360,971 | | | $ | 314,888 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
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| 淨收入對賬 | | | | | | | | | | |
| 淨收入(GAAP) | | $ | 269,801 | | | $ | 164,089 | | | $ | 185,721 | | | | | |
| 與合併有關的費用和其他費用 | | 13,970 | | | 7,018 | | | 7,357 | | | | | |
| 合併相關費用和其他費用的所得税優惠 | | (3,174) | | | (1,340) | | | (1,695) | | | | | |
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| 淨收入--營業收入 | | $ | 280,597 | | | $ | 169,767 | | | $ | 191,383 | | | | | |
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| 稀釋後每股普通股收益對賬 | | | | | | | | | | |
| 普通股稀釋收益(GAAP) | | $ | 2.97 | | | $ | 1.91 | | | $ | 2.31 | | | | | |
| 與合併有關的費用和其他費用 | | 0.12 | | | 0.07 | | | 0.07 | | | | | |
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| 每股普通股攤薄收益-營業 | | $ | 3.09 | | | $ | 1.98 | | | $ | 2.38 | | | | | |
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| 每股普通股賬面價值對賬 | | | | | | | | | | |
| 普通股每股賬面價值(GAAP) | | $ | 23.63 | | | $ | 21.90 | | | $ | 20.53 | | | | | |
| 商譽和其他無形資產的效力 | | (5.21) | | | (4.34) | | | (4.25) | | | | | |
| 每股普通股有形賬面價值 | | $ | 18.42 | | | $ | 17.56 | | | $ | 16.28 | | | | | |
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| 有形普通股權益對賬回報 | | | | | | | | | | |
| 普通股權益報酬率(GAAP) | | 13.14 | % | | 9.25 | % | | 11.89 | % | | | | |
| 與合併有關的費用和其他費用 | | 0.54 | | | 0.33 | | | 0.36 | | | | | |
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| 普通股股本回報率--運營 | | 13.68 | | | 9.58 | | | 12.25 | | | | | |
| 商譽和其他無形資產的效力 | | 3.65 | | | 2.66 | | | 3.56 | | | | | |
| 有形普通股權益回報率--營業 | | 17.33 | % | | 12.24 | % | | 15.81 | % | | | | |
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| 資產報酬率對賬 | | | | | | | | | | |
| 資產回報率(GAAP) | | 1.37 | % | | 1.04 | % | | 1.46 | % | | | | |
| 與合併有關的費用和其他費用 | | 0.05 | | | 0.03 | | | 0.05 | | | | | |
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| 資產回報率--經營 | | 1.42 | % | | 1.07 | % | | 1.51 | % | | | | |
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| 效率比調節 | | | | | | | | | | |
| 效率比(GAAP) | | 55.80 | % | | 55.71 | % | | 55.77 | % | | | | |
| 與合併有關的費用和其他費用 | | (1.97) | | | (1.07) | | | (1.27) | | | | | |
| 效率比-運營 | | 53.83 | % | | 54.64 | % | | 54.50 | % | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 有形普通股權益與有形資產對賬 | | | | | | | | | | |
| 股本對資產比率(GAAP) | | 10.61 | % | | 11.29 | % | | 12.66 | % | | | | |
| 商譽和其他無形資產的效力 | | (2.06) | | | (1.94) | | | (2.34) | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 優先股的效力 | | (0.46) | | | (0.54) | | | — | | | | | |
| 有形普通股權益與有形資產之比 | | 8.09 | % | | 8.81 | % | | 10.32 | % | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
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淨利息收入
淨利息收入，即從資產賺取的利息與存款和借款支付的利息之間的差額，是收入的最大單一組成部分。管理層尋求在平衡利率、信貸和流動性風險的同時優化這一收入。銀行業使用兩個關鍵比率來衡量淨利息收入的相對盈利能力，即淨息差和淨息差。淨息差衡量的是有息資產的平均收益率與有息負債支付的平均利率之間的差額。淨息差消除了無息資產以及無息存款和其他無息資金來源的影響，並提供了對市場利率變動影響的直接視角。淨息差是衡量公司資產負債表盈利能力的指標，定義為淨利息收入佔總平均生息資產的百分比，其中包括用無息存款和股東權益為一部分生息資產提供資金的積極影響。
2021年的淨利息收入為5.49億美元，而2020年為5.02億美元。2021年FTE淨利息收入總計5.53億美元，比2020年增加4790萬美元，增幅為9%。2021年和2020年的淨息差分別為2.96%和3.31%，淨息差分別為3.07%和3.55%。下表顯示了利息收入和費用以及資產和負債的平均金額之間的關係，這為我們進一步瞭解所指時期的淨息差和淨息差提供了依據。以下討論提供了截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度的平均餘額和淨利息收入的更多細節。
2021年，我們報告的FTE利息收入比2020年增加了2140萬美元。儘管部分被低利率環境的影響所抵消，但截至2021年12月31日的一年中，與2020年相比，平均貸款增長了10.2億美元，這是利息收入增加的很大一部分。除了有機貸款增長，從Three Shores獲得的貸款的全年效應以及2021年第四季度從Aquesta獲得的貸款的增加為平均貸款增長貢獻了5.6億美元。購買力平價貸款減免導致2021年平均購買力平價貸款比2020年減少了9200萬美元，部分抵消了淨貸款增長。貸款利息收入的其他組成部分包括PPP相關利息收入以及貸款免除和購買貸款增值的遞延費用加速確認，與2020年相比，2021年分別增加了705萬美元和減少了455萬美元。
2021年淨利息收入的增長也受到存款利息支出減少2690萬美元的積極影響，儘管截至2021年12月31日的一年，平均計息存款比2020年增加了17.4億美元。平均計息存款增加4.61億美元，原因是計入了2021年全年的Three Shores存款，以及2021年第四季度增加了Aquesta的存款。利息支出的下降是因為我們有能力在當前的低利率環境下進一步降低存款利率，我們的存款中無息賬户類型的比例更高(2021年為38%，而2020年為35%)，更有利的有息存款組合，以及更高成本的經紀定期存款的利用率降低。
存款增長和購買力平價貸款減免提供的額外流動性超過了我們的資金需求，導致平均現金餘額增加，並將剩餘流動性部署到我們的投資組合中。與2020年相比，平均投資證券增加了20.8億美元，利息收入增加了956萬美元。
2021年期間，與2020年相比，平均生息資產的構成轉變為更多地由投資證券和現金組成，導致了淨息差和利差壓縮。此外，持續處於歷史低位的利率環境對我們的資產敏感資產負債表產生了負面影響，並導致淨息差壓縮。
表2-平均綜合資產負債表和淨息差分析
截至12月31日止年度，
(單位：千，FTE)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 平均值
天平 | | 利息 | | 平均
費率 | | 平均值
天平 | | 利息 | | 平均
費率 | | 平均值
天平 | | 利息 | | 平均
費率 |
| 資產： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 生息資產： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款，扣除非勞動收入(FTE)後的淨額(1)(2) | $ | 11,485,876 | | | $ | 504,015 | | | 4.39 | % | | $ | 10,466,653 | | | $ | 492,223 | | | 4.70 | % | | $ | 8,708,035 | | | $ | 475,803 | | | 5.46 | % |
應税證券(3) | 4,446,712 | | | 61,994 | | | 1.39 | | | 2,532,750 | | | 55,031 | | | 2.17 | | | 2,475,102 | | | 69,920 | | | 2.82 | |
免税證券(FTE)(1)(3) | 382,915 | | | 12,059 | | | 3.15 | | | 219,668 | | | 9,458 | | | 4.31 | | | 171,549 | | | 6,130 | | | 3.57 | |
| 出售的聯邦基金和其他有利息的資產 | 1,680,151 | | | 4,784 | | | 0.28 | | | 1,007,059 | | | 4,753 | | | 0.47 | | | 254,370 | | | 3,499 | | | 1.38 | |
| 總生息資產(FTE) | 17,995,654 | | | 582,852 | | | 3.24 | | | 14,226,130 | | | 561,465 | | | 3.95 | | | 11,609,056 | | | 555,352 | | | 4.78 | |
| 無息資產： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信貸損失撥備 | (121,586) | | | | | | | (106,812) | | | | | | | (62,900) | | | | | |
| 現金和銀行到期款項 | 139,728 | | | | | | | 136,702 | | | | | | | 121,649 | | | | | |
| 房舍和設備 | 230,276 | | | | | | | 217,751 | | | | | | | 220,523 | | | | | |
其他資產(3) | 1,013,956 | | | | | | | 993,584 | | | | | | | 798,649 | | | | | |
| 總資產 | $ | 19,258,028 | | | | | | | $ | 15,467,355 | | | | | | | $ | 12,686,977 | | | | | |
| 負債和股東權益： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 有息負債： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 有息存款： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現在和生息需求 | $ | 3,610,601 | | | 5,468 | | | 0.15 | | | $ | 2,759,383 | | | 7,735 | | | 0.28 | | | $ | 2,249,713 | | | 13,665 | | | 0.61 | |
| 貨幣市場 | 3,972,358 | | | 5,380 | | | 0.14 | | | 3,023,928 | | | 13,165 | | | 0.44 | | | 2,221,478 | | | 18,983 | | | 0.85 | |
| 儲蓄存款 | 1,095,071 | | | 217 | | | 0.02 | | | 821,344 | | | 169 | | | 0.02 | | | 690,028 | | | 149 | | | 0.02 | |
| 定期存款 | 1,529,072 | | | 3,663 | | | 0.24 | | | 1,832,319 | | | 20,146 | | | 1.10 | | | 1,791,319 | | | 28,313 | | | 1.58 | |
| 經紀存款 | 67,230 | | | 117 | | | 0.17 | | | 97,788 | | | 557 | | | 0.57 | | | 240,646 | | | 5,746 | | | 2.39 | |
| 有息存款總額 | 10,274,332 | | | 14,845 | | | 0.14 | | | 8,534,762 | | | 41,772 | | | 0.49 | | | 7,193,184 | | | 66,856 | | | 0.93 | |
購買的聯邦基金和其他
借款 | 44 | | | — | | | — | | | 1,220 | | | 3 | | | 0.25 | | | 33,504 | | | 838 | | | 2.50 | |
| FHLB進展 | 1,195 | | | 3 | | | 0.25 | | | 749 | | | 28 | | | 3.74 | | | 106,973 | | | 2,697 | | | 2.52 | |
| 長期債務 | 276,492 | | | 14,912 | | | 5.39 | | | 274,069 | | | 14,434 | | | 5.27 | | | 247,732 | | | 12,921 | | | 5.22 | |
| 借款資金總額 | 277,731 | | | 14,915 | | | 5.37 | | | 276,038 | | | 14,465 | | | 5.24 | | | 388,209 | | | 16,456 | | | 4.24 | |
| 有息負債總額 | 10,552,063 | | | 29,760 | | | 0.28 | | | 8,810,800 | | | 56,237 | | | 0.64 | | | 7,581,393 | | | 83,312 | | | 1.10 | |
| 無息負債： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 無息存款 | 6,276,094 | | | | | | | 4,600,152 | | | | | | | 3,385,431 | | | | | |
| 其他負債 | 322,566 | | | | | | | 235,120 | | | | | | | 164,550 | | | | | |
| 總負債 | 17,150,723 | | | | | | | 13,646,072 | | | | | | | 11,131,374 | | | | | |
| 股東權益 | 2,107,305 | | | | | | | 1,821,283 | | | | | | | 1,555,603 | | | | | |
| 總負債和股東權益 | $ | 19,258,028 | | | | | | | $ | 15,467,355 | | | | | | | $ | 12,686,977 | | | | | |
| 淨利息收入(FTE) | | | $ | 553,092 | | | | | | | $ | 505,228 | | | | | | | $ | 472,040 | | | |
| 淨息差(FTE) | | | | | 2.96 | % | | | | | | 3.31 | % | | | | | | 3.68 | % |
淨息差(FTE)(4) | | | | | 3.07 | % | | | | | | 3.55 | % | | | | | | 4.07 | % |
(1)增加免税證券和貸款的利息收入，以反映應税證券和貸款的可比利息。每年使用的税率為26%，反映了法定聯邦税率和聯邦税收調整後的州税率。
(2)未償還貸款的平均餘額包括已停止計息的貸款。
(3)可供出售的證券以攤銷成本列示。2021年、2020年和2019年的税前未實現收益分別為2870萬美元、6730萬美元和1280萬美元，為本報告的目的包括在其他資產中。
(4)淨利差是應税等值淨利息收入除以平均生息資產。
下表顯示了生息資產和有息負債的平均未償餘額(金額)以及我們為這些資產和負債賺取和支付的利率變化對淨利息收入的相對影響。
表3-利息收入和利息支出變動
(單位：千，FTE)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年與2020年相比 增加(減少)，原因是 | | 2020年與2019年相比 增加(減少)，原因是 |
| | 卷 | | 費率 | | 總計 | | 卷 | | 費率 | | 總計 |
| 生息資產： | | | | | | | | | | | |
| 貸款 | $ | 46,031 | | | $ | (34,239) | | | $ | 11,792 | | | $ | 88,168 | | | $ | (71,748) | | | $ | 16,420 | |
| 應税證券 | 31,477 | | | (24,514) | | | 6,963 | | | 1,594 | | | (16,483) | | | (14,889) | |
| 免税證券 | 5,642 | | | (3,041) | | | 2,601 | | | 1,923 | | | 1,405 | | | 3,328 | |
| 出售的聯邦基金和其他有利息的資產 | 2,386 | | | (2,355) | | | 31 | | | 4,788 | | | (3,534) | | | 1,254 | |
| 生息資產總額 | 85,536 | | | (64,149) | | | 21,387 | | | 96,473 | | | (90,360) | | | 6,113 | |
| 有息負債： | | | | | | | | | | | |
| 有息存款： | | | | | | | | | | | |
| 現在和生息需求 | 1,946 | | | (4,213) | | | (2,267) | | | 2,602 | | | (8,532) | | | (5,930) | |
| 貨幣市場 | 3,239 | | | (11,024) | | | (7,785) | | | 5,431 | | | (11,249) | | | (5,818) | |
| 儲蓄存款 | 54 | | | (6) | | | 48 | | | 27 | | | (7) | | | 20 | |
| 定期存款 | (2,879) | | | (13,604) | | | (16,483) | | | 634 | | | (8,801) | | | (8,167) | |
| 經紀存款 | (137) | | | (303) | | | (440) | | | (2,273) | | | (2,916) | | | (5,189) | |
| 有息存款總額 | 2,223 | | | (29,150) | | | (26,927) | | | 6,421 | | | (31,505) | | | (25,084) | |
購買的聯邦基金和其他短期資金
借款 | (1) | | | (2) | | | (3) | | | (431) | | | (404) | | | (835) | |
| FHLB進展 | 11 | | | (36) | | | (25) | | | (3,548) | | | 879 | | | (2,669) | |
| 長期債務 | 128 | | | 350 | | | 478 | | | 1,386 | | | 127 | | | 1,513 | |
| 借款資金總額 | 138 | | | 312 | | | 450 | | | (2,593) | | | 602 | | | (1,991) | |
| 有息負債總額 | 2,361 | | | (28,838) | | | (26,477) | | | 3,828 | | | (30,903) | | | (27,075) | |
| 淨利息收入增加 | $ | 83,175 | | | $ | (35,311) | | | $ | 47,864 | | | $ | 92,645 | | | $ | (59,457) | | | $ | 33,188 | |
任何共同歸因於交易量和匯率變化的差異，都按照交易量和匯率變化的絕對金額的關係按比例分配給交易量和匯率變化。
信貸損失準備金
ACL代表管理層對貸款組合中的貸款信用損失和無資金貸款承諾的壽命的估計。根據CECL，管理層對信貸損失的估計是使用一個模型確定的，該模型依賴合理和可支持的預測和歷史損失信息來確定ACL的餘額和由此產生的信貸損失撥備。2021年，我們為信貸損失記錄了3760萬美元的負撥備，而2020年的撥備支出為8040萬美元。每個期間記錄的撥備金額是所需金額，以便ACL總額反映管理層確定的適當餘額，反映貸款損失的預期年限。
2021年的負撥備費用主要是由於改善了經濟預測，加上在此期間確認的較低的淨沖銷。2021年，與2020年相比，我們經歷了一次大規模的商業信貸復甦，從其他一系列信貸中強勁復甦，並降低了沖銷。2021年第四季度，Aquesta的非PCD貸款和無資金承諾的初始ACL的撥備支出分別為298萬美元和28.7萬美元，部分抵消了這一負撥備。
2020年，由於我們實施了CECL，再加上在新冠肺炎大流行期間強調的經濟預測，信貸損失撥備有所上升。此外，我們記錄了Three Shores的非PCD貸款和無資金承諾的初始ACL的撥備費用分別為978萬美元和913,000美元。貸款增長也導致了更高的信貸損失撥備，但這種對撥備的影響部分緩解了這一事實，因為2020年發放的PPP貸款是100%由政府擔保的，不需要ACL。
關於信用質量和ACL的其他討論包括在本報告的“資產質量和風險要素”和“關鍵會計估計”部分，以及合併財務報表的附註1。
非利息收入
下表列出了所示期間的非利息收入的組成部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表4--非利息收入 | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， | | | | | | | |
| (單位：千) | | | | | | | 變化 |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021-2020 |
| 服務費和其他費用： | | | | | | | |
| 透支費 | $ | 10,137 | | | $ | 10,800 | | | $ | 14,553 | | | (6) | % |
| 自動櫃員機和借記卡交換費 | 13,737 | | | 13,299 | | | 13,517 | | | 3 | |
| 其他服務費及收費 | 9,994 | | | 8,302 | | | 8,727 | | | 20 | |
| 服務費及收費合計 | 33,868 | | | 32,401 | | | 36,797 | | | 5 | |
| 按揭貸款收益及相關費用 | 58,446 | | | 76,087 | | | 27,145 | | | (23) | |
| 財富管理費 | 18,998 | | | 9,240 | | | 6,150 | | | 106 | |
| 銷售其他貸款的收益，淨額 | 11,267 | | | 5,420 | | | 6,867 | | | 108 | |
| 證券收益(虧損)，淨額 | 83 | | | 748 | | | (1,021) | | | |
| 其他非利息收入： | | | | | | | |
| 其他貸款和貸款服務費 | 9,427 | | | 8,028 | | | 4,054 | | | 17 | |
| 客户衍生品 | 3,198 | | | 6,392 | | | 2,875 | | | (50) | |
| 其他投資收益 | 4,886 | | | 735 | | | 1,103 | | | |
| 博利 | 3,552 | | | 5,080 | | | 5,417 | | | (30) | |
| 庫房管理收入 | 2,910 | | | 2,138 | | | 1,453 | | | 36 | |
| 其他 | 11,183 | | | 9,840 | | | 13,873 | | | 14 | |
| 其他非利息收入合計 | 35,156 | | | 32,213 | | | 28,775 | | | 9 | |
| 非利息收入總額 | $ | 157,818 | | | $ | 156,109 | | | $ | 104,713 | | | 1 | |
2021年期間，與2020年相比，總服務費和收費有所增加，主要原因是增加了3家Shores和Aquesta客户以及獲得了更大規模的供應商回扣，但透支費的減少部分抵消了這一增長。自新冠肺炎大流行爆發以來，透支費一直保持在相對較低的水平。2021年期間，由於政府刺激支出和客户偏好在當前低利率環境下將更多資金配置到交易存款賬户而不是定期存款，交易存款賬户餘額仍居高不下。在2021年第四季度，我們更新了消費者透支政策，增加了費用豁免功能，每個賬户每年可免除一次費用，提高透支門檻(賬户餘額在收費前必須透支的金額)，並降低每日收費項目限制。我們預計，我們透支政策的這些變化將在2022年減少我們的透支手續費收入。.
按揭貸款收益及相關費用主要包括按揭產生的費用、在二手市場出售按揭所賺取的收益，以及我們按揭服務資產的公允價值調整。當客户做出抵押貸款利率鎖定承諾時，我們認識到抵押貸款的大部分收益，這使得我們的抵押貸款渠道成為任何給定時期抵押貸款收益的重要推動力。 按揭貸款收益及相關費用的變動與利率環境息息相關。主要由利率推動的客户需求，以及市場推動的銷售利差收益，也是抵押貸款收入的主要驅動因素。
與2020年相比，2021年抵押貸款收益和相關費用減少了1760萬美元，降幅為23%。下降的主要原因是抵押貸款利率鎖定和抵押貸款銷售量減少，因為在2020年初利率下降導致幾個季度的強勁需求之後，再融資和購房需求已開始正常化。此外，我們2021年的銷售利差收益降至4.18%，而2020年為4.55%，這是抵押貸款收益減少的原因之一。在2021年和2020年，我們都記錄了與公允價值和抵押貸款服務權資產衰退相關的負調整；然而，2021年記錄的357萬美元的負調整明顯少於2020年的925萬美元，這抵消了2021年抵押貸款收益的減少。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表5-選定的按揭指標 | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， | | | | | | | | |
| (千美元) | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | | | 變化 | |
| 抵押貸款利率鎖定 | $ | 3,120,137 | | | $ | 3,304,774 | | | | | (6) | % | |
| 抵押貸款利率鎖定數量 | 8,956 | | | 11,539 | | | | | (22) | | |
| | | | | | | | | |
| 已售出按揭貸款 | $ | 1,347,105 | | | $ | 1,466,314 | | | | | (8) | | |
| 售出的按揭貸款數量 | 5,535 | | 6,344 | | | | (13) | | |
| | | | | | | | | |
| 按揭貸款起源於 | | | | | | | | |
| 購買 | $ | 1,386,046 | | | $ | 1,128,412 | | | | | 23 | | |
| 再融資 | 1,039,192 | | | 993,650 | | | | | 5 | | |
| 總計 | $ | 2,425,238 | | | $ | 2,122,062 | | | | | 14 | | |
| | | | | | | | | |
| 發放的按揭貸款數量 | 7,169 | | | 7,631 | | | | | (6) | | |
我們的SBA/USDA貸款策略包括每季度出售一部分貸款產品。出售的貸款數量取決於幾個變量，包括當前的貸款環境和資產負債表管理活動。我們也不時根據市場情況出售某些設備融資應收賬款。2021年，我們銷售了更多的SBA和設備融資應收賬款，以及美國農業部的可再生能源貸款。由於新冠肺炎疫情造成的市場混亂，我們在2020年第一季度銷售了較少的小企業管理局貸款，原因是這些貸款的定價不那麼優惠。下表列出了在所示期間出售的貸款以及SBA/USDA貸款和其他貸款的相應確認收益。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表6-其他貸款銷售 | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， | | | | | | | | |
| (單位：千) | 2021 | | 2020 | |
| | 已售出貸款 | | 利得 | | 已售出貸款 | | 利得 | |
| SBA/USDA貸款的擔保部分 | $ | 90,903 | | | $ | 8,843 | | | $ | 48,385 | | | $ | 4,132 | | |
| 設備融資應收賬款 | 59,097 | | | 2,424 | | | 27,018 | | | 1,288 | | |
| | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 150,000 | | | $ | 11,267 | | | $ | 75,403 | | | $ | 5,420 | | |
與2020年相比，2021年財富管理費的增長是由於我們的財富管理業務通過收購FinTrust和納入2021年全年的Seside Wealth Management而增長。截至2021年12月31日，我們管理的資產和諮詢資產總額為46.9億美元，其中包括FinTrust、Seside Wealth Management和United Community Bank Consulting Services，而截至2020年12月31日，我們管理的資產為23.1億美元，其中包括Seside Wealth Management和United Community Bank Consulting Services。
與2020年相比，2021年其他非利息收入的變化主要是由以下因素推動的：
•與2020年相比，2021年的其他投資表現產生了更高的淨正公允價值調整。2020年上半年，我們記錄了因新冠肺炎疫情相關的市場中斷而導致的公允價值負調整。這些損失被2020年下半年隨着大流行前景改善而錄得的收益所抵消。
•與2020年相比，2021年的貸款和貸款服務費有所增加，這主要是由於我們的設備金融業務的交易量驅動型手續費收入，但部分被我們SBA/USDA服務資產的負公允價值調整所抵消。
•博利的收入與前兩年相比有所下降，因為我們在2020年和2019年確認了死亡福利，而2021年沒有確認此類福利。
•與2020年相比，2021年客户衍生產品收入有所下降，原因是利率上升對客户衍生產品的需求產生了負面影響。這部分被2021年第四季度由於基礎貸款升級而減少對我們某些客户衍生品的信用估值調整所抵消。
非利息支出
下表顯示了指定期間的非利息費用的構成。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表7-非利息費用 | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， | | | | | | | |
| (單位：千) | | | | | | | 變化 |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021-2020 |
| 薪金和員工福利 | $ | 241,443 | | | $ | 224,060 | | | $ | 196,440 | | | 8 | % |
| 入住率 | 28,619 | | | 25,791 | | | 23,350 | | | 11 | |
| 通信和設備 | 29,829 | | | 27,149 | | | 24,613 | | | 10 | |
| 專業費用 | 20,589 | | | 18,032 | | | 17,028 | | | 14 | |
| 貸款和還本付息費用 | 10,859 | | | 10,993 | | | 9,416 | | | (1) | |
| 對外服務-電子銀行 | 9,481 | | | 7,513 | | | 7,020 | | | 26 | |
| 郵資、印刷費和供應品 | 7,110 | | | 6,779 | | | 6,370 | | | 5 | |
| 廣告和公共關係 | 5,910 | | | 15,203 | | | 6,170 | | | (61) | |
| FDIC評估和其他監管費用 | 7,398 | | | 5,982 | | | 4,901 | | | 24 | |
| 無形資產攤銷 | 4,045 | | | 4,168 | | | 4,489 | | | (3) | |
| 其他 | 17,386 | | | 15,301 | | | 15,092 | | | 14 | |
總計，不包括與合併有關的費用和其他費用
和攤銷競業禁止協議 | 382,669 | | | 360,971 | | | 314,889 | | | 6 | |
| 與合併有關的費用和其他費用 | 13,970 | | | 7,018 | | | 6,907 | | | 99 | |
| 競業禁止協議的攤銷 | — | | | — | | | 449 | | | |
| 非利息費用總額 | $ | 396,639 | | | $ | 367,989 | | | $ | 322,245 | | | 8 | |
2021年的非利息支出總額為3.97億美元，比2020年增長8%。Three Shores、FinTrust和Aquesta分別在2021年全年、下半年和第四季度的運營費用增加，導致了增長，特別是工資和福利以及入住費。
與2020年相比，2021年的工資和員工福利增加了1740萬美元。除了收購帶來的員工基礎增長外，這一增長還歸因於抵押貸款、經紀和設備融資佣金的增加，以及本年度強勁業績帶來的其他激勵和獎金。這一增長還反映了2021年第二季度獎勵的功績增長。這些增長被貸款增加導致的遞延貸款發放成本上升部分抵消。截至2021年12月31日，全職相當於員工總數為2553人，高於2020年12月31日的2399人。
通信和設備費用增加的主要原因是軟件合同成本增加。專業費用的增加主要是由於與2020年相比法律費用的增加。與2020年相比，FDIC評估和其他監管費用有所增加，原因是我們的平均總資產增加推動了FDIC評估的增加。外部服務-電子銀行業務的增長反映了基於業務量的自動櫃員機網絡和網上銀行成本的上升。與2020年相比，廣告和公關費用有所下降，因為2020年包括在聯合社區銀行基金會成立的第一年向其捐款1000萬美元。
2021年與合併相關的費用和其他費用主要與收購FinTrust和Aquesta有關。2020年與合併相關的費用和其他費用主要包括與收購Three Shores相關的合併成本、遣散費和分支機構關閉成本。
資產負債表回顧
截至2021年12月31日的總資產為209億美元，比2020年12月31日增加31.5億美元，增幅為18%。截至2021年12月31日的總負債為187億美元，比2020年12月31日增加29.4億美元，增幅為19%。截至2021年12月31日和2020年12月31日，股東權益總額分別為22.2億美元和20.1億美元。以下對我們資產負債表主要組成部分的討論強調了在2020年12月31日至2021年12月31日期間導致我們財務狀況變化的重大活動。
貸款
我們的貸款組合是我們最大的生息資產類別。截至2021年12月31日，貸款總額為118億美元，而2020年12月31日為114億美元，增長3%。貸款淨增長主要歸因於有機增長和在Aquesta交易中獲得的4.98億美元貸款，但部分被購買力平價貸款減免所抵消。截至2021年12月31日和2020年12月31日，PPP未償還貸款分別為8830萬美元和6.46億美元，減少5.58億美元。以下是截至所示日期我們貸款組合的構成。
表8-貸款組合構成
截至2021年12月31日
下表列出了我們貸款組合的期限分佈，包括一年後到期的貸款的利率敏感度。截至2021年底，所有貸款中約有73%是由房地產擔保的。
表9-貸款組合到期日
截至2021年12月31日
(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 成熟性 | | 的費率結構
到期的貸款
一年 |
| 一年
或更少 | | 2 - 5
年數 | | 6 - 15
年數 | | 15歲以後
年數 | | 總計 | | 固定
費率 | | 浮動匯率 |
| 業主自住型商業地產 | $ | 159,435 | | | $ | 831,406 | | | $ | 1,229,102 | | | $ | 101,742 | | | $ | 2,321,685 | | | $ | 1,530,653 | | | $ | 631,597 | |
| 創收商業地產 | 408,865 | | | 1,427,209 | | | 737,811 | | | 26,973 | | | 2,600,858 | | | 1,179,225 | | | 1,012,768 | |
工商業(1) | 345,996 | | | 1,017,122 | | | 457,002 | | | 90,042 | | | 1,910,162 | | | 638,924 | | | 925,242 | |
| 商業性建築 | 277,397 | | | 510,188 | | | 200,535 | | | 26,710 | | | 1,014,830 | | | 202,731 | | | 534,702 | |
| 設備融資 | 42,303 | | | 853,858 | | | 186,860 | | | — | | | 1,083,021 | | | 1,040,718 | | | — | |
| 總商業廣告 | 1,233,996 | | | 4,639,783 | | | 2,811,310 | | | 245,467 | | | 8,930,556 | | | 4,592,251 | | | 3,104,309 | |
| 住宅抵押貸款 | 24,182 | | | 19,338 | | | 131,107 | | | 1,463,258 | | | 1,637,885 | | | 569,070 | | | 1,044,633 | |
| HELOC | 22,150 | | | 31,325 | | | 86,097 | | | 554,462 | | | 694,034 | | | 730 | | | 671,154 | |
| 住宅建設 | 312,021 | | | 10,101 | | | 36,407 | | | 1,286 | | | 359,815 | | | 12,567 | | | 35,227 | |
| 消費者直接 | 28,707 | | | 95,075 | | | 11,505 | | | 2,769 | | | 138,056 | | | 98,775 | | | 10,574 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 貸款總額 | $ | 1,621,056 | | | $ | 4,795,622 | | | $ | 3,076,426 | | | $ | 2,267,242 | | | $ | 11,760,346 | | | $ | 5,273,393 | | | $ | 4,865,897 | |
(1) 包括8830萬美元的購買力平價貸款。
截至2021年12月31日，我們最大的25個信用關係包括貸款和貸款承諾，金額從2390萬美元到6390萬美元不等，總信用敞口為8.81億美元。總信貸敞口包括2.64億美元的無資金承諾和6.17億美元的未償還餘額，不包括出售的參與。
資產質量和風險要素
我們通過審查和監督貸款組合，以及遵守旨在促進健全的承保和貸款監控實踐的政策，來管理資產質量和控制信用風險。我們的信貸管理職能負責監控資產質量和董事會批准的投資組合集中度限制，建立信貸政策和程序，並執行這些政策和程序的一致應用。關於我們信用管理職能的更多信息包括在本報告的第一部分，第1項，標題為“借貸活動”。
我們定期對分類的不良貸款、TDR、逾期貸款和投資組合集中度進行審查，以確定風險轉移和潛在的ACL費用。信用風險管理領導層和來自不同貸款集團的領導層參加了一系列會議，討論這些事項。除上述審查外，一個獨立的貸款審查小組還審查投資組合，以確保一致地應用風險評級政策和程序。
ACL反映了管理層對貸款組合中預期信貸損失和無資金貸款承諾的貸款期限的評估。這一評估涉及不確定性和判斷性，並可能在未來一段時間內發生變化。如果對一個或多個貸款關係或投資組合的貸款質量或抵押品價值的評估發生重大變化，或者如果用於模擬我們預期信用損失的合理和可支持的預測發生重大變化，則任何變化的金額都可能是重大的。ACL的分配基於合理和可支持的預測、歷史數據、主觀判斷和估計，因此，可能無法預測最終可能發生沖銷的具體金額或貸款類別。此外，作為銀行定期審查的一部分，銀行監管機構可能會要求調整未來期間的信貸損失撥備，如果他們認為審查結果有理由增加這類撥備的話。有關ACL的其他信息，請參閲關鍵會計估計一節。
ACL包括與無資金承諾相關的一部分，截至2021年12月31日，ACL總額為1.14億美元，而2020年12月31日為1.48億美元。截至2021年12月31日，貸款的ACL為1.03億美元，佔總貸款的0.87%，而截至2020年12月31日，貸款的ACL為1.37億美元，或1.20%。
自2020年12月31日以來，ACL的下調反映了經濟預測的改善，其中包括新冠肺炎大流行前景的改善、政府刺激性支出、預計國內生產總值增長以及持續的低利率環境。定性因素被用來緩和對某些投資組合的經濟預測的改善，這是因為認識到幾個受新冠肺炎影響的行業持續存在的擔憂，如批評貸款水平上升，以及對通脹壓力對商業房地產價值影響的擔憂。2021年12月31日的ACL反映了在不影響收益的情況下，在收購時為Aquesta PCD貸款設立的354萬美元的撥備，以及2021年貸款增長的影響，包括通過收購Aquesta獲得的非PCD貸款。
截至2020年12月31日的ACL反映了CECL於2020年1月1日實施的情況，這使ACL的貸款增加了688萬美元，無資金承諾準備金增加了187萬美元，新冠肺炎疫情對我們CECL模型中使用的經濟預測產生了負面影響，在不影響收益的情況下為Three Shores PCD貸款在收購時設立了1,120萬美元的撥備，以及2020年間貸款增長的影響，包括通過收購Three Shores收到的非PCD貸款。由於SBA的100%擔保，PPP貸款被視為低風險資產，這一事實部分緩解了貸款增長對ACL的影響。
下表總結了過去三年每年ACL的分配情況。
表10-ACL的分配
截止到十二月三十一號，
(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| CECL | | 已發生的損失 |
| 2021 | | 2020 | | 2019 | | | | |
| ACL | | 每類貸款佔貸款總額的百分比 | | ACL | | 每類貸款佔貸款總額的百分比 | | ACL | | 每類貸款佔貸款總額的百分比 | | | | | | | | |
| 業主自住型商業地產 | $ | 14,282 | | | 20 | | | $ | 20,673 | | | 18 | | | $ | 11,404 | | | 20 | | | | | | | | | |
| 創收商業地產 | 24,156 | | | 22 | | | 41,737 | | | 22 | | | 12,306 | | | 23 | | | | | | | | | |
| 工商業 | 16,592 | | | 16 | | | 22,019 | | | 22 | | | 5,266 | | | 14 | | | | | | | | | |
| 商業性建築 | 9,956 | | | 9 | | | 10,952 | | | 9 | | | 9,668 | | | 11 | | | | | | | | | |
| 設備融資 | 16,290 | | | 9 | | | 16,820 | | | 8 | | | 7,384 | | | 8 | | | | | | | | | |
| 總商業廣告 | 81,276 | | | 76 | | | 112,201 | | | 79 | | | 46,028 | | | 76 | | | | | | | | | |
| 住宅抵押貸款 | 12,390 | | | 14 | | | 15,341 | | | 11 | | | 8,081 | | | 13 | | | | | | | | | |
| HELOC | 6,568 | | | 6 | | | 8,417 | | | 6 | | | 4,575 | | | 7 | | | | | | | | | |
| 住宅建設 | 1,847 | | | 3 | | | 764 | | | 3 | | | 2,504 | | | 3 | | | | | | | | | |
| 消費者 | 451 | | | 1 | | | 287 | | | 1 | | | 901 | | | 1 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ACL-貸款總額 | 102,532 | | | 100 | | | 137,010 | | | 100 | | | 62,089 | | | 100 | | | | | | | | | |
| ACL-資金不足的承付款 | 10,992 | | | | | 10,558 | | | | | 3,458 | | | | | | | | | | | |
| ACL總數 | $ | 113,524 | | | | | $ | 147,568 | | | | | $ | 65,547 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ACL-貸款佔總貸款的百分比 | 0.87 | % | | | | 1.20 | % | | | | 0.70 | % | | | | | | | | | | |
下表彙總了過去三年每年對平均貸款的淨沖銷。
表11--淨沖銷
截至十二月三十一日止的年度，
(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 平均貸款 | | 淨沖銷(收回) | | 淨沖銷與平均貸款之比 | | 平均貸款 | | 淨沖銷(收回) | | 淨沖銷與平均貸款之比 | | 平均貸款 | | 淨沖銷(收回) | | 淨沖銷與平均貸款之比 |
| 業主自住型商業地產 | $ | 2,159,153 | | | $ | 316 | | | 0.01 | % | | $ | 1,867,935 | | | $ | (2,495) | | | (0.13) | % | | $ | 1,661,068 | | | $ | (370) | | | (0.02) | % |
| 創收商業地產 | 2,571,923 | | | (229) | | | (0.01) | | | 2,283,157 | | | 4,884 | | | 0.21 | | | 1,909,934 | | | 944 | | | 0.05 | |
| 工商業 | 2,242,764 | | | (2,499) | | | (0.11) | | | 2,297,522 | | | 9,336 | | | 0.41 | | | 1,273,645 | | | 4,997 | | | 0.39 | |
| 商業性建築 | 958,791 | | | (747) | | | (0.08) | | | 967,030 | | | (319) | | | (0.03) | | | 932,806 | | | (875) | | | (0.09) | |
| 設備融資 | 971,355 | | | 3,105 | | | 0.32 | | | 794,042 | | | 6,760 | | | 0.85 | | | 665,318 | | | 4,894 | | | 0.74 | |
| 住宅抵押貸款 | 1,462,421 | | | (220) | | | (0.02) | | | 1,197,511 | | | (57) | | | — | | | 1,092,447 | | | 135 | | | 0.01 | |
| HELOC | 675,873 | | | (405) | | | (0.06) | | | 680,775 | | | (456) | | | (0.07) | | | 675,115 | | | 386 | | | 0.06 | |
| 住宅建設 | 301,591 | | | (147) | | | (0.05) | | | 243,133 | | | (63) | | | (0.03) | | | 217,810 | | | 149 | | | 0.07 | |
| 消費者** | 142,005 | | | 864 | | | 0.61 | | | 135,548 | | | 726 | | | 0.54 | | | 279,892 | | | 1,956 | | | 0.70 | |
| $ | 11,485,876 | | | $ | 38 | | | — | | | $ | 10,466,653 | | | $ | 18,316 | | | 0.17 | | | $ | 8,708,035 | | | $ | 12,216 | | | 0.14 | |
*2019年的金額包括間接汽車貸款。
不良資產
下表列出了所示期間的不良資產，包括非應計貸款和喪失抵押品贖回權的財產。
表12-NPA
截止到十二月三十一號，
(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 | | | | | |
| 非權責發生制貸款 | $ | 32,812 | | | $ | 61,599 | | | $ | 35,341 | | | | | | |
| 喪失抵押品贖回權的房產 | 43 | | | 647 | | | 476 | | | | | | |
| NPA總數 | $ | 32,855 | | | $ | 62,246 | | | $ | 35,817 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 非權責發生制貸款佔總貸款的比例 | 0.28 | % | | 0.54 | % | | 0.40 | % | | | | | |
| 不良資產與總資產之比 | 0.16 | | | 0.35 | | | 0.28 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| ACL-貸款與非權責發生制貸款覆蓋率 | 3.12 | | 2.22 | | 1.76 | | | | | |
自2020年12月31日以來，不良資產減少的主要原因是非應計貸款的減少，這是盈利和償還相結合的結果。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，我們分別擁有5240萬美元和6160萬美元的貸款，貸款條款已在TDR中修改。其中包括1,150萬美元和2,060萬美元的非應計貸款TDR。其餘總餘額分別為4,090萬美元和4,100萬美元的TDR是根據修改後的條款履行的，因此不被視為不良資產。
CARE法案和機構間指導對由於新冠肺炎大流行的影響而重組的某些貸款給予了暫時的TDR分類救濟。在2020年至2021年初，我們向借款人批准了大量與新冠肺炎疫情造成的經濟混亂相關的延期付款請求。就這些延期根據CARE法案或機構間指導合格的程度而言，它們不被視為新的TDR。大多數獲準延期付款的借款人後來都恢復了正常的付款時間表。截至2021年12月31日和2020年12月31日，新冠肺炎相關延期金額分別為255萬美元和7,070萬美元。
投資證券
我們的投資證券組合的組合反映了我們的投資策略，即在提供相對穩定的收入來源的同時，保持適當的流動性水平。投資證券組合還為資產負債表中其他類別的利率風險提供了平衡，同時為可用資金的投資提供了一種工具，提供了流動性，併為某些存款和借款提供了作為所需抵押品的證券質押。2021年期間，強勁的存款增長提供了過剩的流動性，我們將這些流動性戰略性地部署到我們的投資證券組合中。下表彙總了截至所示日期的我們的投資證券餘額。
表13--投資證券
截止到十二月三十一號，
(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | | |
| | 賬面價值 | | 投資組合的百分比 | | 賬面價值 | | 投資組合的百分比 | | 2021 - 2020 $CHANGE | |
| AFS | $ | 4,496,824 | | | 80 | % | | $ | 3,224,721 | | | 88 | % | | $ | 1,272,103 | | |
| HTM | 1,156,098 | | | 20 | | | 420,361 | | | 12 | | | 735,737 | | |
| 總投資證券 | $ | 5,652,922 | | | | | $ | 3,645,082 | | | | | $ | 2,007,840 | | |
| | | | | | | | | | | |
| 投資證券佔總資產的百分比 | 27 | % | | | | 20 | % | | | | | |
表14--投資證券組合構成
截止到十二月三十一號，
抵押貸款支持證券(包括美國政府支持的機構證券和非機構證券)在我們的投資證券組合中佔最大比例。隨着我們投資組合的擴大，我們繼續購買抵押貸款支持證券，以獲得低風險的有利收益。這些證券依賴於抵押貸款的基礎池來提供本金和利息的現金流。這些證券的實際到期日將不同於合同到期日，因為作為證券基礎的貸款可以提前償還。利率下降通常會導致提前還款水平加快。在不斷下降或持續的低利率環境下，我們可能無法將這些提前還款所得資金再投資於具有可比收益率的資產。在利率上升的環境中，可能會出現相反的情況。提前還款趨於放緩，加權平均壽命延長。這被稱為延期風險，它可能會由於現金收入的延遲而導致流動性水平降低，並可能導致持有低於市場收益率的資產更長一段時間。
如上圖所示，我們75%的投資證券組合由美國政府或政府支持的機構證券組成。此外，截至2021年12月31日，我們的州和政區證券均被評為A級或更高評級。作為該投資組合高信用質量的反映，在12月31日、2021年和2020年，HTM或AFS債務證券的ACL沒有記錄。有關投資組合及相關公允價值及到期日資料的進一步討論，請參閲綜合財務報表附註5。截至2021年12月31日，固定收益證券的未實現虧損主要反映了利率變化的影響。
商譽和其他無形資產
商譽是指為被收購公司支付的高於收購資產和承擔的負債公允價值的溢價，包括單獨可識別的無形資產。管理層每年評估商譽的減值，如果觸發事件表明可能存在減值，則更頻繁地評估商譽。在觸發事件發生時，執行定性評估以確定實體的公允價值是否更有可能小於其賬面價值。當發生減值的可能性較大時，管理層須進行定量分析，並在必要時通過記錄商譽減值損失來調整商譽的賬面金額。在2020年的大部分時間裏，由於市場對新冠肺炎疫情潛在的經濟影響的擔憂，我們的普通股價格低於賬面價值。因此，我們在2020年每個季度末對商譽進行了定性評估，沒有一項評估得出我們的公允價值更有可能低於我們的賬面價值的結論。在2020年第四季度和整個2021年，我們的股價回到了賬麪價值以上的交易水平。我們在2021年第四季度進行的年度評估沒有跡象表明，我們的公允價值更有可能低於我們的賬面價值。
我們還有核心存款和客户關係無形資產，分別代表收購的存款和客户關係的價值，它們是攤銷無形資產。只有當事件或情況表明可能存在減值時，才要求對攤銷無形資產進行減值測試。
就收購Aquesta而言，我們分別錄得商譽及無形核心存款7,000萬美元及2，03萬美元。在收購FinTrust方面，我們分別記錄了1420萬美元的商譽和753萬美元的無形客户關係。
存款
客户存款是我們盈利資產持續增長的主要資金來源。我們的高水平服務，從我們強勁的客户滿意度得分中可見一斑，在吸引和留住客户存款賬户方面發揮了重要作用。與2020年12月31日相比，截至2021年12月31日的客户存款增加了31.1億美元，增幅為21%，這使得我們減少了對經紀存款的使用。這一增長在很大程度上要歸功於COVID刺激基金，它們提振了整個銀行業的存款。除了有機增長外，客户存款的增加還歸因於截至收購日從Aquesta獲得的6.58億美元存款。我們的客户存款構成已從定期存款轉變為交易性存款，因為在當前的低利率環境下，客户偏好已轉向將資金配置到流動性更高的賬户類型。下表列出了所示期間的存款成分。截至2021年12月31日和2020年12月31日，我們的未投保存款分別為79.7億美元和50.8億美元。
表15-存款
截止到十二月三十一號，
(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 | |
| | 天平 | | 客户存款構成 | | 天平 | | 客户存款構成 | |
| 無息需求 | $ | 6,956,981 | | | 38 | % | | $ | 5,390,291 | | | 36 | % | |
| 現在和生息需求 | 4,252,209 | | | 24 | | | 3,346,490 | | | 22 | | |
| 貨幣市場與儲蓄 | 5,399,133 | | | 30 | | | 4,501,189 | | | 30 | | |
| 時間 | 1,442,498 | | | 8 | | | 1,704,290 | | | 12 | | |
| 客户存款總額 | 18,050,821 | | | 100 | % | | 14,942,260 | | | 100 | % | |
| 經紀存款 | 190,358 | | | | | 290,098 | | | | |
| 總存款 | $ | 18,241,179 | | | | | $ | 15,232,358 | | | | |
下表列出了超過25萬美元的定期存款的預定到期日。
表16-定期存款超過25萬元的到期日
截至2021年12月31日
(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 三個月或更短時間 | $ | 91,874 | | | | |
| 超過三到六個月 | 48,784 | | | | |
| 超過6個月到12個月 | 76,457 | | | | |
| 一年多 | 38,497 | | | | |
| 總計 | $ | 255,612 | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
流動性管理
流動性被定義為將資產轉換為現金或現金等價物而不造成重大損失，並通過增加負債籌集額外資金的能力。流動性管理包括保持滿足客户(包括存款人和借款人)的日常現金流需求的能力。主要目標是確保有足夠的資金，以合理的成本提供足夠的資金，以滿足持續的運營現金需求，並在出現創收機會時加以利用。雖然預期的流動資金水平會因各種因素而有所不同，但我們的主要目標是在所有預期的經濟環境中保持充足的流動資金水平。為了幫助確定我們的流動性是否充足，我們進行了各種流動性壓力測試。我們保持無擔保流動資產儲備，以幫助確保我們有能力在正常條件下至少12個月內以及在嚴重不利的流動性條件下至少30天內履行我們的義務。
銀行流動性的一個重要部分存在於資產負債表的資產部分，該部分主要通過貸款利息和本金償還以及證券的到期和出售來提供流動性，以及在有擔保的基礎上將這些資產用作借款的抵押品的能力。
銀行的主要流動性來源是客户的有息和無息存款賬户，我們可以隨時通過在定價上更積極地競爭來吸引這些賬户。流動性也可以從批發資金來源獲得，主要由購買的聯邦基金、FHLB預付款和經紀存款組成。這些流動性來源通常是短期的，必要時用於為資產增長提供資金，並滿足其他短期流動性需求。截至2021年12月31日，我們有足夠的合格抵押品將FHLB預付款增加11.9億美元。截至2021年12月31日，我們還有41.9億美元的未質押投資證券，可以用作額外借款的抵押品。
此外，由於控股公司是一個獨立的實體，除銀行外，它必須為自己的流動資金提供資金。控股公司負責支付為其普通股和優先股股東宣佈的股息，以及任何未償債務或信託優先證券的利息和本金。控股公司目前擁有履行這些義務的內部資本資源。雖然控股公司可以進入資本市場，並保持信貸額度作為或有資金來源，但其流動性的最終來源是銀行的附屬服務費和股息，這受到適用法律和法規的限制。2021年和2020年，世行分別向控股公司支付了2.17億美元和1.5億美元的股息。控股公司的流動性在考慮了這段時間內的所有流動性需求後，被管理到至少15個月的正現金流。
截至2021年12月31日的年度內，現金的重要用途和來源摘要如下。詳情見本報告中的合併現金流量表。
•經營活動提供的現金淨額為3.59億美元，反映了經非現金交易、證券和其他貸款銷售收益以及其他資產和負債變化調整後的2.7億美元淨收入。這一時期的重大非現金交易包括髮放3760萬美元的信貸損失準備金和2080萬美元的遞延所得税支出。
•用於投資活動的現金淨額為18.1億美元，主要包括購買AFS和HTM債務證券的33.9億美元，部分被證券銷售、到期和贖回的13.3億美元收益所抵消，反映了我們將過剩流動性部署到證券組合中的戰略決定。
•融資活動提供的現金淨額為21.6億美元，主要包括存款淨增加23.5億美元，但被8060萬美元的長期債務淨償還、7380萬美元的普通股和優先股股息以及1510萬美元的普通股回購部分抵消。
管理層認為，我們於2021年12月31日的流動資金狀況足以滿足我們預期的現金需求。
下表按投資證券的合同到期日和FTE基礎上的加權平均收益率列出了證券的攤銷成本。證券組合的組成和到期日/重新定價分佈可能會根據利率敏感度、資本和流動性需求而發生變化。預期到期日可能與合同到期日不同，因為發行人和借款人可能有權贖回或提前償還債務。
表17-AFS和HTM債務證券合約到期日
截至2021年12月31日
(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 逐年成熟 | | |
| | 1或更少 | | 1 to 5 | | 6 to 10 | | 超過10 | | 總計 |
| 天平 | | Wa產量 | | 天平 | | Wa產量 | | 天平 | | Wa產量 | | 天平 | | Wa產量 | | 天平 | | Wa產量 |
| AFS | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國國債 | $ | 54,974 | | 1.95 | % | | $ | 74,101 | | 1.68 | % | | $ | 88,952 | | 0.96 | % | | $ | — | | — | % | | $ | 218,027 | | 1.46 | % |
| 美國政府機構和政府支持企業 | 87 | | 1.40 | | | 22,946 | | 1.39 | | | 79,812 | | 1.21 | | | 87,010 | | 1.75 | | | 189,855 | | 1.48 | |
| 州和政區 | 15,008 | | 2.53 | | | 33,290 | | 3.00 | | | 135,265 | | 2.69 | | | 79,706 | | 3.46 | | | 263,269 | | 2.96 | |
| 住宅MBS、機構和GSE | — | | — | | | 7,994 | | 2.32 | | | 34,629 | | 2.45 | | | 2,037,077 | | 1.35 | | | 2,079,700 | | 1.37 | |
| 住宅MBS，非代理 | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | 81,925 | | 3.06 | | | 81,925 | | 3.06 | |
| 商業MBS、機構和GSE | 897 | | 0.65 | | | 118,803 | | 1.79 | | | 282,086 | | 0.96 | | | 468,777 | | 1.33 | | | 870,563 | | 1.27 | |
| 商業MBS，非機構 | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | 15,202 | | 4.19 | | | 15,202 | | 4.19 | |
| 公司債券 | 2,657 | | 0.61 | | | 100,553 | | 1.42 | | | 90,169 | | 1.91 | | | 785 | | 2.76 | | | 194,164 | | 1.64 | |
| 資產支持證券 | 655 | | 3.02 | | | 376,006 | | 0.36 | | | 24,073 | | 0.51 | | | 203,090 | | 1.02 | | | 603,824 | | 0.59 | |
| AFS證券總額 | $ | 74,278 | | 2.01 | | | $ | 733,693 | | 1.04 | | | $ | 734,986 | | 1.48 | | | $ | 2,973,572 | | 1.45 | | | $ | 4,516,529 | | 1.40 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| HTM | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國國債 | $ | — | | — | % | | $ | — | | — | % | | $ | 19,803 | | 1.40 | % | | $ | — | | — | % | | $ | 19,803 | | 1.40 | % |
| 美國政府機構和政府支持企業 | — | | — | | | — | | — | | | 31,962 | | 1.61 | | | 38,218 | | 1.77 | | | 70,180 | | 1.70 | |
| 州和政區 | 5,200 | | 3.70 | | | 8,762 | | 4.64 | | | 38,188 | | 2.02 | | | 205,538 | | 2.51 | | | 257,688 | | 2.53 | |
| 住宅MBS、機構和GSE | — | | — | | | 4,573 | | 2.86 | | | 9,152 | | 2.62 | | | 367,916 | | 1.92 | | | 381,641 | | 1.95 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業MBS、機構和GSE | — | | — | | | 1,651 | | 2.40 | | | 175,916 | | 1.44 | | | 234,219 | | 2.07 | | | 411,786 | | 1.80 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 超國家實體 | — | | — | | | — | | — | | | 15,000 | | 1.64 | | | — | | — | | | 15,000 | | 1.64 | |
| HTM證券總額 | $ | 5,200 | | 3.70 | | | $ | 14,986 | | 3.85 | | | $ | 290,021 | | 1.58 | | | $ | 845,891 | | 2.10 | | | $ | 1,156,098 | | 2.00 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日，該投資組合的有效存續期為4.0年，而截至2020年12月31日，該投資組合的有效存續期為3.7年。
合同義務和其他承諾
下面的討論概述了美聯航的重要合同義務和其他承諾。
長期債務
截至2021年12月31日和2020年12月31日，我們的長期未償債務分別為2.47億美元和3.27億美元，其中包括優先債券、次級債券和信託優先證券。由於購買力平價貸款和核心存款增長提供了額外的流動性，我們在2021年償還了幾種長期債務工具，包括2025年次級債券、Southern Bancorp Capital Trust I Trust優先證券、2022年優先債券和2026年次級債券，這些債券加在一起，使我們的長期債務餘額減少了8060萬美元。下表提供了按到期日分五年遞增的長期未償債務。有關該等債務工具的其他資料載於綜合財務報表附註12。
表18--按期限類別分列的長期債務
截至2021年12月31日
(單位：千)
| | | | | | | | | | | |
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| 未來5年 | $ | — | | |
| 6-10年 | 235,000 | | |
| 11 - 15 years | 20,620 | | |
| | 255,620 | | |
| 折扣減少 | (8,260) | | |
| 長期債務總額 | $ | 247,360 | | |
經營租賃義務
我們簽訂了許多分支機構、自動取款機、貸款生產辦公室和運營中心的運營租賃協議。對於期限超過一年的合格租賃，我們在資產負債表上記錄租賃負債和淨資產收益率(ROU)資產。截至2021年12月31日，租賃負債和ROU資產總額分別為3,110萬美元和2,940萬美元，而截至2020年12月31日，租賃負債和ROU資產分別為3,310萬美元和3,140萬美元。在2021年期間，我們獲得了449萬美元的ROU資產，以換取大致相同金額的運營租賃負債，其中287萬美元是在Aquesta和FinTrust交易中收購的。所假設的大部分租約是用於零售分支機構地點和辦公空間。
截至2021年12月31日，我們的剩餘租約期限從1年到12年不等。我們的某些租約包含在當前期限結束時續簽租約的選擇權。除非我們已經確定我們有合理的可能續簽租約，否則這些選項已從我們的租賃負債和ROU資產的計算中剔除。有關經營租賃的其他資料載於綜合財務報表附註13。
資本支出
2021年，我們購買了2650萬美元的固定資產，其中不包括從FinTrust和Aquesta收購的固定資產。我們的大部分資本支出與技術設備、軟件以及分支機構和運營地點的投資有關。截至2021年12月31日和2020年12月31日，我們有1010萬美元和759萬美元的在建項目。最值得注意的是，在建工程包括與世行南卡羅來納州格林維爾新總部大樓建設相關的成本，預計2023年完工。截至2021年12月31日，我們估計總部項目的總成本約為7200萬美元，其中5800萬美元尚未產生。
表外安排
我們是在正常業務過程中存在表外風險的金融工具的當事人，以滿足客户的融資需求。這些金融工具包括承諾延長信貸和信用證，截至2021年12月31日，這些承諾總額為36.2億美元。
提供信貸的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件，就向客户提供貸款的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。信用證和財務擔保是為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件承諾，其信用風險基本上與向客户提供貸款服務相同。這些承諾主要是向當地企業發出的。
提供信用證、信用證和金融擔保的承諾的另一方如果不履行承諾而面臨的信用損失，由這些票據的合同金額表示。我們使用與承銷資產負債表內工具相同的信用承銷程序來作出承諾、信用證和財務擔保。管理層根據具體情況評估每個客户的信譽，如果認為有必要，抵押品的金額將基於信用評估。持有的抵押品各不相同，但可能包括未改善和改善的房地產、存單、個人財產或其他可接受的抵押品。
所有這些工具都不同程度地涉及超過資產負債表確認金額的信用風險因素。這些工具的總額不一定代表未來的現金需求，因為這些工具中有很大一部分到期了，沒有使用。我們相信，我們有足夠的流動資金來源，為借款人所作的承諾提供資金。
此外，出於CRA的目的，我們在某些有限合夥企業中持有少量投資。截至2021年12月31日，我們已承諾為與未來資本募集相關的額外1370萬美元提供資金，這些資金尚未反映在合併資產負債表中。截至2021年12月31日，我們還有一筆1,000萬美元的承諾，用於未來向金融科技基金有限合夥企業募集資金，但這筆資金尚未反映在合併資產負債表中。
除了本報告披露的以外，我們沒有參與表外合同關係，這些關係可能會導致流動性需求或其他承諾，或者可能會顯著影響收益。有關表外安排的更多信息，請參閲合併財務報表附註22。
資本資源與股利
資本水平的維持和管理是管理層的重要優先事項之一。截至2021年12月31日的股東權益為22.2億美元，比2020年12月31日增加2.15億美元。這一增長主要是由於與收購Aquesta和FinTrust有關的2.7億美元的淨收益以及發行了9550萬美元的普通股。這些增長被7600萬美元的普通股和優先股紅利、1510萬美元的普通股回購以及6420萬美元的其他綜合虧損部分抵消，這些虧損主要是由AFS債務證券的未實現持有虧損推動的。
根據巴塞爾III基於風險的資本準則，衍生工具和表外項目的資產和信貸等值金額根據債務人或擔保人(如果相關)或抵押品的性質被分配到幾個廣泛的風險類別中的一個。然後，將每個風險類別中的總美元金額乘以與該類別相關的風險權重。每個風險類別的加權結果值加在一起，通常這個總和就是我們的總RWA。就我們的資本比率而言，RWA是根據這些指導原則計算的。
CET1資本包括普通股股東權益(不包括AOCI)、無形資產(商譽、基於存款的無形資產和某些其他無形資產，包括某些服務資產)、相關遞延税項負債淨額和不允許的遞延税項資產。一級資本由CET1加上非累積永久優先股組成。二級資本包括ACL的允許部分，最高可達RWA的1.25%，以及合格的次級債務和信託優先證券。一級資本加上二級資本被稱為基於風險的總資本。
截至2021年12月31日，我們擁有與信託優先證券相關的未償還次級債券，總額為2,060萬美元，其中2,000萬美元(不包括普通股)符合二級資本條件。有關信託優先證券的進一步資料載於綜合財務報表附註12。
下表概述了資本充足所需的最低比率，以及“資本充足”分類的門檻。
表19-資本比率
截止到十二月三十一號，
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 聯合社區銀行，Inc.(合併) | | 聯合社區銀行 |
| 最低資本 | | 資本充裕 | | 最低資本加資本保護緩衝 | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 基於風險的比率： | | | | | | | | | | | | | |
| CET1資本 | 4.5 | % | | 6.5 | % | | 7.0 | % | | 12.46 | % | | 12.31 | % | | 12.87 | % | | 13.31 | % |
| 一級資本 | 6.0 | | | 8.0 | | | 8.5 | | | 13.17 | | | 13.10 | | | 12.87 | | | 13.31 | |
| 總資本 | 8.0 | | | 10.0 | | | 10.5 | | | 14.65 | | | 15.15 | | | 13.46 | | | 14.28 | |
| 槓桿率 | 4.0 | | | 5.0 | | | N/A | | 8.75 | | | 9.28 | | | 8.53 | | | 9.42 | |
有關根據監管指引計算的資本比率的額外資料載於綜合財務報表附註21。截至2021年12月31日和2020年12月31日，美聯航和世行都被描述為“資本充足”。
通貨膨脹和價格變動的影響
銀行的資產和負債結構與工業企業的資產和負債結構有很大不同，因為銀行的所有資產和負債基本上都是貨幣性的，固定資產或存貨的投資相對較少。通貨膨脹對總資產的增長有重要影響，因此需要以高於名義比率的速度增加股本，以保持適當的股本資產比率。
我們的管理層認為，通脹對財務業績的影響取決於我們對利率變化的反應能力，並通過這種反應來降低通脹對業績的影響。我們有一個資產/負債管理計劃來監控和管理我們對利率敏感的頭寸。此外，我們亦會定期檢討銀行服務和產品，以便根據現時和預期的成本調整定價。
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
利率敏感度管理
利率的絕對水平和波動性可能會對盈利能力產生重大影響。利率風險管理的目標是識別和管理淨利息收入對利率變化的敏感度，與我們的整體財務目標保持一致。管理層根據經濟狀況、資產質量和其他各種考慮因素，確定利率敏感度的容忍範圍，並在此範圍內進行管理。
淨利息收入和金融工具的公允價值受到利率水平變化的影響。我們通過我們的ALCO制定並經董事會批准的政策來限制我們對利率波動的風險敞口。美國鋁業定期召開會議，負責制定和向董事會推薦資產/負債管理政策，制定和實施改善資產負債表定位和/或收益的戰略，以及審查利率敏感性。
管理層用來估計和管理淨利息收入對利率變化敏感性的工具之一是資產/負債模擬模型。由此產生的估計是基於對每種情況的幾個假設，包括貸款和存款的重新定價特徵以及提前還款額。美國鋁業公司根據歷史數據和未來預期定期審查假設的合理性；然而，實際淨利息收入可能與模型結果不同。模擬模型的主要目標是使用多種利率情景來衡量淨利息收入隨時間的潛在變化。基本情景假設利率保持不變，並與所有其他情景進行比較，以衡量淨利息收入的變化。政策限制是基於即期利率衝擊情景，以及逐步上升和下降的利率情景，這些情景都與基本情景進行了比較。分析的其他情景可能包括延遲的利率衝擊、收益率曲線變陡或變平，或者利率變動的其他變化。雖然主要政策情景關注的是12個月的時間框架，但也對更長的時間範圍進行了建模。
我們的政策是基於利率衝擊和利率上升對淨利息收入的12個月影響，利率衝擊和上升幅度在基本情景的基礎上從100到400個基點增加到400個基點，或者減少100到200個基點。在震盪情景中，利率在情景開始時立即更改全額。在坡道方案中，利率每月變化25個基點。我們的政策限制了前12個月淨利息收入的預期變化，在利率上升和下降的情況下，每變化100個基點，淨利息收入就會下降8%。下表列出了我們在指定日期的利息敏感度頭寸。
表20-利率敏感度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 基本方案的淨利息收入增加(減少)在
十二月三十一日， | |
| | | 2021 | | 2020 | |
| 差餉的變動 | | 震擊 | | 坡道 | | 震擊 | | 坡道 | |
| 加息100個基點 | | 3.87 | % | | 3.07 | % | | 3.80 | % | | 2.88 | % | |
| 下調100個基點 | | (4.45) | | | (3.80) | | | (1.89) | | | (1.82) | | |
利率敏感性是資產和負債組合的重新定價特徵的函數。這些重新定價特徵是計息資產和有息負債在重置、重新定價或到期時利率發生變化的時間框架。利率敏感度管理關注的是資產和負債的期限結構及其在市場利率變動期間的重新定價特徵。有效的利率敏感度管理旨在確保資產和負債在可接受的時間框架內對利率變化作出淨基礎上的反應，從而將利率變化對淨利息收入的潛在不利影響降至最低。
我們有權酌情決定存款重新定價的範圍和時間，這取決於我們經營的市場的競爭壓力。盈利資產或支持負債組合的變化可以增加或減少淨息差，而不會影響利率敏感度。即使在資產和負債的重新定價時間相同的情況下，由於兩種工具根據不同的指數重新定價，資產及其支持負債之間的利差可能會有很大差異。這通常被稱為基差風險。
衍生金融工具是用來管理利率敏感性的。這些合約通常由利率掉期組成，根據利率掉期，我們支付可變利率(或固定利率，視情況而定)，並獲得固定利率(或可變利率，視情況而定)。此外，還使用投資證券和批發融資策略來管理利率風險。
被指定為會計套期保值的衍生金融工具分為現金流量套期保值和公允價值套期保值。現金流量套期保值的公允價值變動在其他全面收益中確認。公允價值對衝在盈利中確認衍生金融工具公允價值變動的影響，以及與被對衝資產或負債的特定風險相關的對衝資產或負債公允價值變動的抵消效果。我們還有其他未被指定為會計套期保值的衍生金融工具，但用於利率風險管理和有效的經濟套期保值。未計入會計套期保值的衍生金融工具通過收益按市價計價。
我們的政策要求所有非客户衍生金融工具只能用於通過對衝特定交易、頭寸或風險進行資產/負債管理，而不能用於交易或投機目的。管理層相信，與使用衍生金融工具緩解利率風險敏感性相關的風險受到適當的監測和控制，不會對財務狀況或經營業績產生任何重大不利影響。為減低潛在的信貸風險，吾等可能不時要求衍生工具合約的交易對手以現金及/或證券作為抵押品，以彌補淨風險。
項目8.財務報表和補充數據
註冊人的合併財務報表和獨立註冊會計師事務所的報告包括在以下幾頁中。
管理層關於財務報告內部控制的報告
聯合社區銀行的管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制。根據1934年“證券交易法”頒佈的第13a-15(F)條規定，對財務報告的內部控制是指由公司主要高管和主要財務官設計或在其監督下，受公司董事會、管理層和其他人員影響的一種程序，目的是根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證，包括以下政策和程序：
•與保存合理、詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關；
•提供合理保證，保證交易在必要時被記錄，以便按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制財務報表，並且公司的收支僅按照公司管理層和董事的授權進行；以及
•提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有這樣的風險，即由於條件的變化，控制措施可能會變得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
管理層評估了截至2021年12月31日財務報告內部控制的有效性。在進行這項評估時，我們使用了特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布的“內部控制-綜合框架(2013)”中確立的標準。管理層還對與“聯邦存款保險公司改進法案”第112條有關的要求進行了評估。本部分涉及管理層對財務報告的內部控制的評估，包括根據銀行控股公司合併財務報表(表格FR Y-9C)的指示和遵守法律法規對編制財務報表的控制。我們的評估包括對控制文件的審查，對內部控制系統設計的評估，以及對內部控制有效性的測試。
根據我們的評估，管理層得出結論，截至2021年12月31日，聯合社區銀行公司的財務報告內部控制基於這些標準是有效的。
公司截至2021年12月31日的財務報告內部控制的有效性已由獨立註冊會計師事務所普華永道會計師事務所(Pricewaterhouse Coopers LLP)審計，如本文所述。
| | | | | | | | | | | | | | |
| /s/H.林恩·哈頓 | | /s/傑斐遜·L·哈拉爾森(Jefferson L.Harralson) | |
| H·林恩·哈頓 | | 傑斐遜·L·哈拉爾森 | |
| 總裁兼首席執行官 | | 執行副總裁兼 | |
| | | 首席財務官 | |
獨立註冊會計師事務所報告
至 這個 董事會和股東
聯合社區銀行(United Community Bank，Inc.)
財務報表與財務報告內部控制之我見
我們已經審計了所附的聯合社區銀行公司的綜合資產負債表。 及其子公司 (“該公司”)截至 2021年12月31日 和 2020年，以及相關的綜合收益表、全面收益(虧損)表、股東權益變動表和現金流量表 在截至2021年12月31日的三年中的每一年， 包括相關票據(統稱為“綜合票據”) 財務報表“)。我們還審計了公司截至2021年12月31日的財務報告內部控制，依據內部控制-綜合框架(2013) 由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布。
在我們看來，合併後的 上述財務報表在各重要方面公平地反映了本公司截至2021年12月31日的財務狀況 和2020年，以及在截至以下三年的每一年的經營業績和現金流 2021年12月31日 符合美利堅合眾國普遍接受的會計原則。此外，我們認為，本公司於2021年12月31日在所有重要方面維持對財務報告的有效內部控制，其依據是內部控制-集成框架(2013)由COSO發佈。
會計原則的變化
正如綜合財務報表附註1所述，本公司於2020年改變了對金融工具信貸損失的會計處理方式。
意見基礎
本公司管理層負責編制這些合併財務報表，維護對財務報告的有效內部控制，並對隨附的財務報告內部控制的有效性進行評估 管理層關於財務報告內部控制的報告。我們的責任是就公司的合併發表意見 財務報表和基於我們審計的公司財務報告的內部控制。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的適用規則和規定，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於合併的 財務報表沒有重大錯誤陳述，無論是由於錯誤還是欺詐，以及是否在所有重要方面保持了對財務報告的有效內部控制。
我們對合並後的 財務報表包括執行評估合併後重大錯報風險的程序 財務報表，無論是由於錯誤還是欺詐，並執行應對這些風險的程序。這些程序包括，在測試的基礎上，審查關於綜合財務報告中的金額和披露的證據。 財務報表。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評估合併報告的整體列報情況。 財務報表。我們對財務報告內部控制的審計包括瞭解財務報告內部控制，評估存在重大缺陷的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行其他
在這種情況下我們認為必要的程序。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及其侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個過程，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。管理層的評估和我們對聯合社區銀行公司財務報告內部控制的審計還包括根據銀行控股公司合併財務報表(表格FR Y-9C)的指示對財務報表的編制進行控制，以符合聯邦存款保險公司改進法案(FDICIA)第112條的報告要求。 公司對財務報告的內部控制包括以下政策和程序：(1)與保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產交易和處置的記錄有關的政策和程序；(2)提供合理保證，保證交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(2)公司的財務報告內部控制包括以下政策和程序：(1)保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理保證，記錄交易是必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表；以及(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有這樣的風險，即由於條件的變化，控制措施可能會變得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指當期對合並財務報表進行審計而產生的事項，該事項已傳達或要求傳達給審計委員會，且(I)涉及對審計委員會具有重大意義的賬目或披露。 合併財務報表和(Ii)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的溝通不會以任何方式改變我們對合並的意見 財務報表作為一個整體，我們不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
信貸損失撥備--貸款
如綜合財務報表附註1及附註6所述，信貸損失撥備-貸款及租賃(統稱“貸款”)代表管理層對貸款及租賃剩餘估計年期的預期信貸虧損估計。截至2021年12月31日，信貸損失-貸款撥備為1.03億美元。管理層使用來自內部和外部的相關可用信息、與過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測相關的信息來確定信貸損失撥備-貸款。預期的信貸損失是使用基於同業銀行歷史數據的迴歸模型估計的，該回歸模型結合了第三方供應商的經濟預測來預測信貸損失的變化。信貸損失撥備-貸款在貸款層面使用貼現現金流方法計算，損失率、提前還款假設和削減假設由每筆貸款的抵押品類型驅動。截至2021年12月31日，該公司將定性因素應用於創收商業房地產和設備金融投資組合的模型輸出。
我們確定與信貸損失撥備-貸款相關的執行程序是一項關鍵審計事項的主要考慮因素是：(I)管理層在估計預期信貸損失時的重大判斷，這反過來導致審計師在執行程序和評估審計證據時的高度判斷，這些程序和審計證據與應用於產生商業房地產和設備融資組合的模型輸出的定性因素有關，以及(Ii)審計工作涉及使用具有專業技能和知識的專業人員。
處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據，以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試與公司信貸損失撥備-貸款估算過程有關的控制的有效性，包括對應用於產生收入的商業房地產和設備金融投資組合的模型輸出的定性因素的控制。這些程序還包括(I)測試管理層確定信貸損失撥備(貸款)的程序，(Ii)評估管理層方法的適當性，(Iii)測試管理層使用的數據的完整性和準確性，以及(Iv)評估應用於創收房地產和設備金融投資組合模型輸出的定性因素的合理性。具有專業技能的專業人員
這些知識被用於測試管理層確定信貸損失撥備的過程，評估管理層方法論的適當性，以及評估應用於模型輸出的定性因素的合理性。
/s/ 普華永道會計師事務所
佐治亞州亞特蘭大
2022年2月25日
自2013年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
聯合社區銀行，Inc.和子公司
合併資產負債表
截至2021年12月31日和2020年12月31日
(單位為千，共享數據除外)
| | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 |
| 資產 | | | |
| 現金和銀行到期款項 | $ | 144,244 | | | $ | 148,896 | |
| 銀行的有息存款 | 2,147,266 | | | 1,459,723 | |
| 聯邦基金和其他短期投資 | 27,000 | | | — | |
| 現金和現金等價物 | 2,318,510 | | | 1,608,619 | |
| 可供出售的債務證券 | 4,496,824 | | | 3,224,721 | |
持有至到期的債務證券(公允價值#美元1,148,804及$437,193，分別) | 1,156,098 | | | 420,361 | |
| 以公允價值持有待售貸款 | 44,109 | | | 105,433 | |
| 為投資而持有的貸款和租賃 | 11,760,346 | | | 11,370,815 | |
| 信貸損失撥備減少--貸款和租賃 | (102,532) | | | (137,010) | |
| 貸款和租賃，淨額 | 11,657,814 | | | 11,233,805 | |
| 房舍和設備，淨值 | 245,296 | | | 218,489 | |
| 銀行自營人壽保險 | 217,713 | | | 201,969 | |
| 應計應收利息 | 42,999 | | | 47,672 | |
| 遞延税金淨資產 | 41,322 | | | 38,411 | |
| 衍生金融工具 | 42,480 | | | 86,666 | |
| 商譽和其他無形資產淨額 | 472,407 | | | 381,823 | |
| 其他資產 | 211,199 | | | 226,405 | |
| 總資產 | $ | 20,946,771 | | | $ | 17,794,374 | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 負債： | | | |
| 存款： | | | |
| 無息需求 | $ | 6,956,981 | | | $ | 5,390,291 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 有息存款 | 11,284,198 | | | 9,842,067 | |
| 總存款 | 18,241,179 | | | 15,232,358 | |
| | | |
| | | |
| 長期債務 | 247,360 | | | 326,956 | |
| 衍生金融工具 | 25,145 | | | 29,003 | |
| 應計費用和其他負債 | 210,842 | | | 198,527 | |
| 總負債 | 18,724,526 | | | 15,786,844 | |
| | | |
| 承諾和或有事項 | | | |
| | | |
| 股東權益： | | | |
優先股，$1面值：10,000,000授權股份；系列I，$25,000每股清算 偏好；4,000已發行和已發行股份 | 96,422 | | | 96,422 | |
普通股，$1票面價值；200,000,000和150,000,000分別授權的股份； 89,349,826和86,675,279分別發行和發行的股票 | 89,350 | | | 86,675 | |
可發行普通股；595,705和600,834分別為股票 | 11,288 | | | 10,855 | |
| 資本盈餘 | 1,721,007 | | | 1,638,999 | |
| 留存收益 | 330,654 | | | 136,869 | |
| 累計其他綜合(虧損)收入 | (26,476) | | | 37,710 | |
| 股東權益總額 | 2,222,245 | | | 2,007,530 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 20,946,771 | | | $ | 17,794,374 | |
請參閲合併財務報表附註。
聯合社區銀行，Inc.和子公司
合併損益表
截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度
(單位為千，每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 利息收入： | | | | | |
| 貸款，包括手續費 | $ | 505,734 | | | $ | 494,212 | | | $ | 476,039 | |
| 投資證券： | | | | | |
| 應税 | 61,994 | | | 55,031 | | | 69,920 | |
| 免税 | 8,978 | | | 7,043 | | | 4,564 | |
| 銀行存款和短期投資 | 2,088 | | | 1,710 | | | 2,183 | |
| 利息收入總額 | 578,794 | | | 557,996 | | | 552,706 | |
| 利息支出： | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 存款 | 14,845 | | | 41,772 | | | 66,856 | |
| 短期借款 | — | | | 3 | | | 838 | |
| 聯邦住房貸款銀行預付款 | 3 | | | 28 | | | 2,697 | |
| 長期債務 | 14,912 | | | 14,434 | | | 12,921 | |
| 利息支出總額 | 29,760 | | | 56,237 | | | 83,312 | |
| 淨利息收入 | 549,034 | | | 501,759 | | | 469,394 | |
| 信貸損失準備金(解除) | (37,550) | | | 80,434 | | | 13,150 | |
| 扣除信貸損失撥備後的淨利息收入 | 586,584 | | | 421,325 | | | 456,244 | |
| 非利息收入： | | | | | |
| 服務費及收費 | 33,868 | | | 32,401 | | | 36,797 | |
| 按揭貸款收益及相關費用 | 58,446 | | | 76,087 | | | 27,145 | |
| 財富管理費 | 18,998 | | | 9,240 | | | 6,150 | |
| 來自其他貸款銷售的收益，淨額 | 11,267 | | | 5,420 | | | 6,867 | |
| 其他貸款和貸款服務費 | 9,427 | | | 8,028 | | | 4,054 | |
| 證券收益(虧損)，淨額 | 83 | | | 748 | | | (1,021) | |
| 其他 | 25,729 | | | 24,185 | | | 24,721 | |
| 非利息收入總額 | 157,818 | | | 156,109 | | | 104,713 | |
| 總收入 | 744,402 | | | 577,434 | | | 560,957 | |
| 非利息支出： | | | | | |
| 薪金和員工福利 | 241,443 | | | 224,060 | | | 196,440 | |
| 入住率 | 28,619 | | | 25,791 | | | 23,350 | |
| 通信和設備 | 29,829 | | | 27,149 | | | 24,613 | |
| 專業費用 | 20,589 | | | 18,032 | | | 17,028 | |
| 貸款和還本付息費用 | 10,859 | | | 10,993 | | | 9,416 | |
| 對外服務-電子銀行 | 9,481 | | | 7,513 | | | 7,020 | |
| 郵資、印刷費和供應品 | 7,110 | | | 6,779 | | | 6,370 | |
| 廣告和公共關係 | 5,910 | | | 15,203 | | | 6,170 | |
| FDIC評估和其他監管費用 | 7,398 | | | 5,982 | | | 4,901 | |
| 無形資產攤銷 | 4,045 | | | 4,168 | | | 4,938 | |
| 與合併有關的費用和其他費用 | 13,970 | | | 7,018 | | | 6,907 | |
| 其他 | 17,386 | | | 15,301 | | | 15,092 | |
| 非利息費用總額 | 396,639 | | | 367,989 | | | 322,245 | |
| 所得税前收入 | 347,763 | | | 209,445 | | | 238,712 | |
| 所得税費用 | 77,962 | | | 45,356 | | | 52,991 | |
| 淨收入 | $ | 269,801 | | | $ | 164,089 | | | $ | 185,721 | |
| | | | | |
| 普通股股東可獲得的淨收入 | $ | 261,269 | | | $ | 159,269 | | | $ | 184,346 | |
| | | | | |
| 普通股每股收益： | | | | | |
| 基本信息 | $ | 2.97 | | | $ | 1.91 | | | $ | 2.31 | |
| 稀釋 | 2.97 | | | 1.91 | | | 2.31 | |
| 加權平均已發行普通股： | | | | | |
| 基本信息 | 87,940 | | | 83,184 | | | 79,700 | |
| 稀釋 | 88,097 | | | 83,248 | | | 79,708 | |
請參閲合併財務報表附註。
聯合社區銀行，Inc.和子公司
綜合全面收益表
截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度
(單位為千，每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | 税前金額 | | 税收(費用)優惠 | | 税額淨額 | | 税前金額 | | 税收(費用)優惠 | | 税額淨額 | | 税前金額 | | 税收(費用)優惠 | | 税額淨額 |
| 淨收入 | $ | 347,763 | | | $ | (77,962) | | | $ | 269,801 | | | $ | 209,445 | | | $ | (45,356) | | | $ | 164,089 | | | $ | 238,712 | | | $ | (52,991) | | | $ | 185,721 | |
| 其他綜合(虧損)收入： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售證券的未實現收益(虧損)： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未實現持有(虧損)收益 | (92,231) | | | 23,294 | | | (68,937) | | | 39,385 | | | (9,514) | | | 29,871 | | | 64,749 | | | (15,696) | | | 49,053 | |
| 淨收益中確認的虧損(收益)的重新分類調整 | (83) | | | (46) | | | (129) | | | (748) | | | 191 | | | (557) | | | 1,021 | | | (247) | | | 774 | |
| 未實現(虧損)淨收益 | (92,314) | | | 23,248 | | | (69,066) | | | 38,637 | | | (9,323) | | | 29,314 | | | 65,770 | | | (15,943) | | | 49,827 | |
| 轉至持有至到期的可供出售證券的淨收入中包括的損失攤銷 | — | | | — | | | — | | | 723 | | | (173) | | | 550 | | | 383 | | | (92) | | | 291 | |
| 指定為現金流對衝的衍生工具： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 包括在終止衍生金融工具淨收入中的損失攤銷，以前作為現金流套期保值入賬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 337 | | | (86) | | | 251 | |
| 衍生品未實現持有損益 | 3,837 | | | (979) | | | 2,858 | | | (149) | | | 38 | | | (111) | | | — | | | — | | | — | |
| 淨收益中確認的衍生工具損失的重新分類 | 608 | | | (156) | | | 452 | | | 359 | | | (91) | | | 268 | | | — | | | — | | | — | |
| 淨現金流對衝活動 | 4,445 | | | (1,135) | | | 3,310 | | | 210 | | | (53) | | | 157 | | | 337 | | | (86) | | | 251 | |
| 固定福利養老金計劃活動： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 終止固定收益養老金計劃 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,558 | | | (398) | | | 1,160 | |
| 固定收益養老金計劃修正案 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (386) | | | 99 | | | (287) | |
| 固定收益養老金計劃的淨精算收益(損失) | 1,066 | | | (273) | | | 793 | | | (1,804) | | | 461 | | | (1,343) | | | (2,390) | | | 610 | | | (1,780) | |
| 攤銷固定收益養卹金計劃的定期養卹金淨費用中包括的先前服務費用和精算損失 | 1,044 | | | (267) | | | 777 | | | 857 | | | (219) | | | 638 | | | 699 | | | (178) | | | 521 | |
| 淨固定收益養老金計劃活動 | 2,110 | | | (540) | | | 1,570 | | | (947) | | | 242 | | | (705) | | | (519) | | | 133 | | | (386) | |
| 其他綜合(虧損)收入合計 | (85,759) | | | 21,573 | | | (64,186) | | | 38,623 | | | (9,307) | | | 29,316 | | | 65,971 | | | (15,988) | | | 49,983 | |
| 綜合收益 | $ | 262,004 | | | $ | (56,389) | | | $ | 205,615 | | | $ | 248,068 | | | $ | (54,663) | | | $ | 193,405 | | | $ | 304,683 | | | $ | (68,979) | | | $ | 235,704 | |
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聯合社區銀行，Inc.和子公司
合併股東權益變動表
截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度
(除共享數據外，以千為單位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股股份 | | 優先股 | | 普通股 | | 可發行普通股 | | 資本盈餘 | | 留存收益(累計虧損) | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 總計 |
| 2018年12月31日 | 79,234,077 | | | $ | — | | | $ | 79,234 | | | $ | 10,744 | | | $ | 1,499,584 | | | $ | (90,419) | | | $ | (41,589) | | | $ | 1,457,554 | |
| 淨收入 | | | | | | | | | | | 185,721 | | | | | 185,721 | |
| 其他綜合收益 | | | | | | | | | | | | | 49,983 | | | 49,983 | |
| 購買普通股 | (500,495) | | | | | (500) | | | | | (12,520) | | | | | | | (13,020) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
普通股股息($0.68每股) | | | | | | | | | | | (54,601) | | | | | (54,601) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 基於股權的薪酬獎勵的影響 | 122,100 | | | | | 122 | | | 1,476 | | | 6,532 | | | | | | | 8,130 | |
| 其他股權計劃的影響 | 158,047 | | | | | 158 | | | (729) | | | 3,045 | | | | | | | 2,474 | |
| 採用新會計準則 | | | | | | | | | | | (549) | | | | | (549) | |
| 2019年12月31日 | 79,013,729 | | | — | | | 79,014 | | | 11,491 | | | 1,496,641 | | | 40,152 | | | 8,394 | | | 1,635,692 | |
| 淨收入 | | | | | | | | | | | 164,089 | | | | | 164,089 | |
| 其他綜合收益 | | | | | | | | | | | | | 29,316 | | | 29,316 | |
| 發行優先股 | | | 96,422 | | | | | | | | | | | | | 96,422 | |
| 為收購而發行的普通股 | 8,130,633 | | | | | 8,131 | | | | | 155,458 | | | | | | | 163,589 | |
| 購買普通股 | (826,482) | | | | | (827) | | | | | (19,955) | | | | | | | (20,782) | |
| 優先股股息 | | | | | | | | | | | (3,533) | | | | | (3,533) | |
普通股股息($0.72每股) | | | | | | | | | | | (60,310) | | | | | (60,310) | |
| 基於股權的薪酬獎勵的影響 | 202,437 | | | | | 202 | | | 1,120 | | | 4,764 | | | | | | | 6,086 | |
| 其他股權計劃的影響 | 154,962 | | | | | 155 | | | (1,756) | | | 2,091 | | | | | | | 490 | |
| 採用新會計準則 | | | | | | | | | | | (3,529) | | | | | (3,529) | |
| 2020年12月31日 | 86,675,279 | | | 96,422 | | | 86,675 | | | 10,855 | | | 1,638,999 | | | 136,869 | | | 37,710 | | | 2,007,530 | |
| 淨收入 | | | | | | | | | | | 269,801 | | | | | 269,801 | |
| 其他綜合損失 | | | | | | | | | | | | | (64,186) | | | (64,186) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 為收購而發行的普通股 | 2,863,734 | | | | | 2,864 | | | | | 92,661 | | | | | | | 95,525 | |
| 購買普通股 | (492,744) | | | | | (493) | | | | | (14,608) | | | | | | | (15,101) | |
| 優先股股息 | | | | | | | | | | | (6,876) | | | | | (6,876) | |
普通股股息($0.78每股) | | | | | | | | | | | (69,140) | | | | | (69,140) | |
| 基於股權的薪酬獎勵的影響 | 224,706 | | | | | 225 | | | 1,061 | | | 2,406 | | | | | | | 3,692 | |
| 其他股權計劃的影響 | 78,851 | | | | | 79 | | | (628) | | | 1,549 | | | | | | | 1,000 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | 89,349,826 | | | $ | 96,422 | | | $ | 89,350 | | | $ | 11,288 | | | $ | 1,721,007 | | | $ | 330,654 | | | $ | (26,476) | | | $ | 2,222,245 | |
見合併財務報表附註
聯合社區銀行，Inc.和子公司
合併現金流量表
截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度
(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 經營活動： | | | | | |
| 淨收入 | $ | 269,801 | | | $ | 164,089 | | | $ | 185,721 | |
| 將淨收入與經營活動提供的淨現金進行調整： | | | | | |
| 折舊、攤銷和增值，淨額 | (2,063) | | | (8,586) | | | 23,952 | |
| 信貸損失準備金(解除) | (37,550) | | | 80,434 | | | 13,150 | |
| 基於股票的薪酬 | 6,554 | | | 7,887 | | | 9,360 | |
| 遞延所得税費用 | 20,787 | | | 2,668 | | | 14,909 | |
| 證券(收益)損失淨額 | (83) | | | (748) | | | 1,021 | |
| 來自其他貸款銷售的收益，淨額 | (11,267) | | | (5,420) | | | (6,867) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 資產負債變動情況： | | | | | |
| 其他資產減少(增加)和應計應收利息 | 53,416 | | | (20,139) | | | (45,789) | |
| 應計費用和其他負債減少 | (1,599) | | | (14,783) | | | (1,975) | |
| 持有待售貸款的減少(增加) | 61,324 | | | (46,721) | | | (39,549) | |
| 經營活動提供的淨現金 | 359,320 | | | 158,681 | | | 153,933 | |
| | | | | |
| 投資活動： | | | | | |
| 持有至到期的債務證券： | | | | | |
| 到期和催繳所得收益 | 68,319 | | | 57,981 | | | 50,379 | |
| 購買 | (806,405) | | | (157,465) | | | (59,629) | |
| 可供出售的債務證券和公允價值易於確定的股權證券： | | | | | |
| 銷售收入 | 288,986 | | | 40,625 | | | 352,106 | |
| 到期和催繳所得收益 | 974,721 | | | 834,725 | | | 349,758 | |
| 購買 | (2,587,420) | | | (1,456,311) | | | (294,245) | |
| 貸款淨減少(增加) | 178,234 | | | (1,069,089) | | | (205,612) | |
| 股權投資，資金外流 | (15,595) | | | (15,885) | | | — | |
| 股權投資、資金流入 | 8,481 | | | 401 | | | — | |
| 收購中收到(支付)的現金淨額 | 103,065 | | | 195,699 | | | (19,545) | |
| | | | | |
| 購置房舍和設備 | (26,483) | | | (18,462) | | | (20,944) | |
| 出售房舍和設備所得收益 | 4,247 | | | 903 | | | 6,595 | |
| 出售所擁有的其他房地產的收益 | 3,290 | | | 1,074 | | | 2,439 | |
| 其他投資流出 | (610) | | | — | | | — | |
| 其他投資流入 | 767 | | | 5,241 | | | 1,916 | |
| 投資活動提供的淨現金(用於) | (1,806,403) | | | (1,580,563) | | | 163,218 | |
| | | | | |
| 融資活動： | | | | | |
| 存款淨增量 | 2,353,451 | | | 2,534,471 | | | 151,401 | |
| | | | | |
| 聯邦住房貸款銀行預付款的收益 | 10,000 | | | 5,000 | | | 1,625,000 | |
| 償還聯邦住房貸款銀行預付款 | (34,509) | | | (134,121) | | | (1,785,000) | |
| 償還長期債務 | (80,632) | | | — | | | (55,266) | |
| 發行長期債券的收益，扣除發行成本 | — | | | 98,552 | | | — | |
| 發行普通股用於股息再投資和員工福利計劃的收益 | 506 | | | 1,317 | | | 2,193 | |
| 行使期權及認股權證所得收益 | 231 | | | — | | | 212 | |
| 為支付與股權工具相關的工資税而預扣的股票支付的現金 | (3,182) | | | (3,119) | | | (1,686) | |
| 普通股回購 | (15,101) | | | (20,782) | | | (13,020) | |
| 發行第一系列優先股的收益，扣除發行成本 | — | | | 96,422 | | | — | |
| 普通股現金股利 | (66,914) | | | (58,912) | | | (53,044) | |
| 優先股現金股利 | (6,876) | | | (3,533) | | | — | |
| 融資活動提供(用於)的現金淨額 | 2,156,974 | | | 2,515,295 | | | (129,210) | |
| | | | | |
| 現金和現金等價物淨變化 | 709,891 | | | 1,093,413 | | | 187,941 | |
| 年初現金及現金等價物 | 1,608,619 | | | 515,206 | | | 327,265 | |
| 年終現金和現金等價物 | $ | 2,318,510 | | | $ | 1,608,619 | | | $ | 515,206 | |
| | | | | |
| | | | | |
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請參閲合併財務報表附註。
(1) 重要會計政策摘要
有關本文使用的術語，請參閲本報告開頭的定義術語詞彙表。美聯航遵循的會計原則以及應用這些原則的方法符合公認會計原則和銀行業的一般慣例。以下是對重要政策的描述。
陳述的組織和基礎
根據BHC法案，控股公司是銀行控股公司，2021年7月1日，根據GLB法案，控股公司是金融控股公司。金融控股公司身份允許參與更廣泛的金融活動。在此之前，控股公司是一家銀行控股公司。控股公司的主要業務由其全資商業銀行子公司聯合社區銀行進行。美聯航受到BHC法案的監管。合併財務報表包括控股公司、本行和其他全資子公司的賬目。所有重要的公司間賬户和交易都已在合併中取消。
從2021年7月1日起，世行將總部從佐治亞州的布萊斯維爾遷至南卡羅來納州的格林維爾，併成為一家南卡羅來納州特許銀行，符合SCBFI的審查和報告要求。在此之前，世行是一家佐治亞州特許銀行，受GADBF審查和報告要求的約束。該銀行服務於佐治亞州、南卡羅來納州、北卡羅來納州、田納西州和佛羅裏達州的農村和大都市市場，並提供全方位的銀行服務。本行由聯邦存款保險公司承保，並受聯邦存款保險公司監管。
預算的使用
在編制綜合財務報表時，管理層必須作出估計和假設，這些估計和假設會影響截至資產負債表日期的資產和負債報告金額以及截至那時止年度的收入和費用。實際結果可能與這些估計大不相同。特別容易受到重大變化影響的重大估計包括ACL的確定、收購貸款的估值、因喪失抵押品贖回權或償還貸款而收購的房地產的估值、與合併和收購相關的商譽和單獨可識別無形資產的估值，以及遞延税項資產的估值。
運營細分市場
運營部門是企業的組成部分，首席運營決策者在決定如何分配資源和評估業績時，可以獲得並定期評估有關這些信息的單獨財務信息。上市公司被要求在中期和年度財務報表中報告有關經營部門的某些財務信息。美聯航的社區銀行業務分佈在不同的地理區域，以及這些地區內的當地社區銀行。這些地區和銀行具有相似的經濟特徵，因此被認為是一操作部分。
此外，管理層還評估了其他運營單位，以確定是否應該將它們分類並作為部門報告，包括抵押貸款、財富管理和商業銀行解決方案。從質量上講，這些業務部門主要在與社區銀行相同的地理區域運營，並面對許多與社區銀行相同的客户。雖然首席運營決策者確實掌握了這些實體的一些有限的生產信息，但這些信息並不完整，因為它不包括來自關鍵公司職能的收入、成本和資本的全部配置。目前，這些業務部門更多地被視為社區銀行的產品線延伸。然而，隨着事實和情況的變化，管理層將繼續評估這些業務部門的單獨報告。
根據這一分析，美聯航得出結論，它已經一運營和可報告的部門。
現金和現金等價物
現金等價物包括銀行應付的金額、銀行的有息存款、出售的聯邦基金、商業票據、逆回購協議和短期投資，並按成本列賬。聯邦基金的出售期限一般為一天，銀行的有息存款可以隨需應變，商業票據投資和逆回購協議在不到90天的期限內到期。
投資證券
債務證券：債務證券被歸類為HTM，當管理層有積極的意圖和能力持有債務證券至到期時，按攤銷成本列賬。當債務證券可以在到期前出售時，它們被歸類為AFS。AFS證券按公允價值列賬，未實現的持有收益和虧損在扣除税收的其他綜合收益中報告。
聯合社區銀行，Inc.和子公司
合併財務報表附註
(1)重要會計政策摘要，續
利息收入包括購買溢價或折扣的攤銷。證券的溢價和折扣通常按水平收益率法攤銷或增加，沒有預期的提前還款，但抵押貸款支持證券除外，因為抵押貸款支持證券預計會提前還款。可贖回債務證券的溢價攤銷至最早的贖回日期。銷售損益在交易日記錄，並使用特定的識別方法確定。
類別間的證券轉讓在轉讓之日按公允價值入賬。與AFS向HTM轉讓證券相關的未實現持有損益計入綜合資產負債表中的AOCI餘額。這些未實現的持有收益或虧損在證券的剩餘壽命內攤銷/增加到收入中，作為對收益的調整，其方式與相關證券的原始購買溢價或折扣的攤銷或增加保持一致。
當任何本金或利息拖欠90天時，債務證券被置於非應計狀態。以非應計項目為抵押的應計但未收到的利息將沖銷利息收入。
美聯航在2020年1月1日採用ASC 326後實施了CECL。CECL框架要求使用歷史經驗、當前條件以及合理和可支持的預測來估計金融資產剩餘估計壽命的預期信貸損失。下面的討論描述了在CECL下計算ACL所採用的方法。在採用ASC 326之前，管理層至少每季度評估一次證券的非臨時性減值，並在經濟或市場考慮需要時更頻繁地評估這種評估。
ACL-HTM債務證券：管理層按主要證券類型綜合衡量HTM債務證券的當前預期信用損失。當前預期信用損失的估計考慮了歷史信用損失信息，這些信息根據當前情況和合理和可支持的預測進行了調整。管理層將HTM投資組合分為以下主要證券類型：美國國債、美國政府機構和GSE、州和政治部門、住宅抵押貸款支持、機構和GSE、商業抵押貸款支持、機構和GSE以及超國家實體。HTM債務的應計利息不包括在信貸損失估計中。
美聯航作為HTM持有的所有住宅和商業抵押貸款支持證券都是由美國政府機構和GSE發行的。這些證券由美國政府明示或默示擔保，被主要評級機構評為高評級，且有很長一段沒有信用損失的歷史。國家和政區證券被主要評級機構評為高評級。
ACL-AFS債務證券：對於處於未實現虧損狀態的AFS債務證券，聯合航空首先評估它是否打算出售，或者它是否更有可能被要求在其攤銷成本基礎收回之前出售這些證券。如果符合出售意向或要求的任何一項標準，證券的攤餘成本基礎將通過收入減記為公允價值。對於不符合上述標準的AFS債務證券，美聯航評估公允價值下降是由信貸損失還是其他因素造成的。在作出這項評估時，管理層會考慮公允價值低於攤銷成本的程度、評級機構對證券評級的任何變化，以及與證券具體相關的不利條件等因素。如果這項評估表明存在信用損失，則將預期從證券中收取的現金流量現值與證券的攤餘成本基礎進行比較。如果預期收取的現金流量現值低於攤餘成本基礎，則存在信用損失，並將信用損失計入ACL，以公允價值小於攤餘成本基礎的金額為限。任何未通過ACL記錄的未實現虧損在其他全面收益中確認。AFS債務證券的應計利息不包括在信貸損失估計中。
ACL的變化被記錄為信用損失費用的撥備(或沖銷)。當管理層認為AFS證券的不可收回性得到確認，或者當滿足出售意向或要求的任何一項標準時，損失將計入ACL。
股權證券：股本證券計入綜合資產負債表中的其他資產。公允價值易於確定的公允價值按公允價值列賬，公允價值變動在淨收益中確認。那些不容易確定公允價值的股票包括(其中包括)為滿足與未償還預付款和CRA股權投資相關的FHLB要求而持有的FHLB股票，包括那些回報主要來自LIHTC的股票。FHLB股票，總計$9.23截至2021年12月31日的1000萬美元，採用成本會計方法核算。LIHTC投資採用比例攤銷法核算符合條件的保障性住房投資，從而導致攤銷。
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(1)重要會計政策摘要，續
被報告為所得税費用的組成部分。與LIHTC投資的無資金承諾相關的債務在其他負債中報告。其他CRA投資採用權益會計方法核算。在條件允許時，管理層會審核投資的減值情況，並在投資被視為減值時調整投資的賬面價值。
持有待售貸款
美聯航選擇了持有待售抵押貸款的公允價值選項，以減少某些時間差異，並使貸款公允價值的變化與用於對其進行經濟對衝的衍生工具的公允價值變化相匹配。
貸款和租賃
管理層有意圖和能力在可預見的未來持有的貸款，或直到到期或償還的貸款，按攤銷成本報告。攤銷成本是未償還的本金餘額，扣除購買溢價和折扣以及遞延費用和成本後的本金餘額。利息收入應計在未付本金餘額上。貸款發放費，扣除某些直接發放費，在貸款有效期內遞延並在利息收入中確認。
設備融資租賃應收賬款：設備融資租賃應收賬款被分類為銷售型或直接融資租賃，記錄為未來最低租賃付款、初始遞延成本以及(如果適用)估計或合同剩餘價值減去未賺取收入和保證金的總和。對於有剩餘價值的租賃應收賬款，此類價值的確定來自各種來源，包括設備估值服務、評估以及最近類似設備銷售交易的公開市場數據。合同終止前的時間長短、設備價值的週期性以及某些租賃資產轉售的有限市場是作出這一決定時考慮的重要變量。在綜合損益表中計入貸款利息收入的利息收入，按實際利息法確認為收入。與發起租賃相關的直接費用和成本遞延，並作為設備融資應收賬款的組成部分計入。遞延淨費用或成本按實際利息法確認為租賃合同期限內利息收入的調整。這些租賃協議可能包括續簽的選擇權，以及承租人在租賃期結束時購買租賃設備的選擇權。美聯航在這些租賃合同中不考慮銷售税。
PCD貸款(CECL)：在收購方面，美聯航可能會收購貸款，其中一些自收購以來經歷的信用惡化程度超過了微不足道的程度。在這些情況下，美聯航在評估所購貸款是否為PCD時，將考慮內部貸款等級、拖欠狀況和其他相關因素。PCD貸款按收購日的公允價值記錄。初始ACL採用與持有用於投資的其他貸款相同的方法確定，並確認為對資產收購價格的調整；因此，貸款的購買價格和ACL的總和成為其初始攤銷成本基礎。初始攤銷成本基礎和貸款面值之間的差額是非信貸折扣或溢價，在貸款有效期內攤銷為利息收入。在初步確認後，PCD貸款須遵守與非PCD貸款相同的利息收入確認和減值模式，並通過撥備費用記錄ACL的變化。
非權責發生制貸款：當貸款逾期90天或管理層在考慮經濟及業務情況及催收工作後認為本金或利息在正常業務過程中將無法收回時，利息應計一般會終止。如果一筆貸款有良好的抵押品，並且在催收過程中，它可以在90天后繼續計息。逾期狀態是基於貸款的合同條款。在2020年至2021年期間，美聯航根據CARE法案和跨機構指導，為某些因新冠肺炎疫情而暫時出現現金流短缺的借款人提供了貸款延期支付。在臨時延期付款期間，這些貸款不被視為逾期。
所有應計但未收到的非應計貸款利息將沖銷利息收入。這類貸款收到的利息採用成本回收法核算，直到有資格迴歸應計項目為止。在成本回收法下，利息支付反映為貸款賬面金額的減少，利息收入在貸款餘額降至零之前不會確認。當合同到期的所有本金和利息全部到期、有持續的還款履約期以及對未來付款有合理保證時，貸款將恢復應計狀態。
TDRS：如果一筆貸款的條款已經被修改，導致了一項微不足道的讓步，而且借款人在財務上遇到了困難，那麼這筆貸款通常被認為是TDR。導致TDR的修改條款包括以下一項或多項的組合：降低貸款的規定利率，延長攤銷期限
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這在當前市場上是不會被考慮的：風險特徵相似的新債務；將借款人的債務重組為“A/B票據結構”，即A票據將落在借款人的支付能力範圍內，其餘部分將包括在B票據中；強制破產重組；或在借款人無法攤銷貸款的情況下，超過90天的純利息付款條件。
隨後違約或被置於非應計項目的抵押品依賴型TDR將計入與美聯航非應計貸款政策一致的抵押品公允價值。
根據CARE法案，美聯航針對新冠肺炎疫情實施了貸款修改計劃，以便在還款條款方面為借款人提供靈活性。如果借款人受到新冠肺炎疫情的影響，並且在2019年12月31日或在某些情況下，在新冠肺炎貸款修改計劃實施時，借款人逾期不超過30天，則這些貸款修改不被視為TDR，除非該貸款之前被歸類為TDR。
信用風險集中度：美聯航的大部分業務活動都是與位於其擁有銀行業務的市場內的客户進行的。因此，美聯航的信用風險敞口受到其市場內經濟變化的重大影響。大致73美聯航的貸款組合中有30%由房地產擔保，因此容易受到房地產估值變化的影響。
ACL-貸款
美聯航在2020年1月1日採用ASC 326後實施了CECL。CECL框架要求使用歷史經驗、當前條件以及合理和可支持的預測來估計金融資產剩餘估計壽命的預期信貸損失。下面的討論描述了在CECL下計算ACL所採用的方法。招致損失法是在2020年前使用的，在我們之前提交的10-K表格報告中詳細介紹了這一方法。
ACL是一個估值賬户，從貸款的攤銷成本基礎上扣除，以顯示預計從貸款上收取的淨金額。當管理層認為貸款餘額的不可收回性得到確認時，貸款將從ACL中註銷。應計應收利息不包括在信貸損失估計中。
管理層使用來自內部和外部來源的相關可用信息來確定ACL餘額，這些信息與過去的事件、當前狀況以及合理和可支持的預測有關。歷史信用行為和模型判斷為估計預期信用損失提供了依據。對模擬損失估計的調整可能會根據當前貸款特定風險特徵的差異(如承保標準、投資組合、拖欠水平或期限的差異)以及環境條件的變化(如經濟條件、物業價值或其他相關因素的變化)進行。對於大多數貸款和租賃，ACL是使用在貸款水平上應用的貼現現金流方法計算的，貸款水平的預測期限為一年，合理和可支持的預測期為兩年，直線返回期為兩年。
當存在類似的風險特徵時，ACL貸款是以集體為基礎進行計量的。美聯航確定了以下投資組合細分市場，並在貸款層面使用貼現現金流方法計算了每個投資組合的ACL，其中損失率、提前還款假設和削減假設由每筆貸款的抵押品類型驅動：
業主自住的商業地產-這類貸款容易受到企業倒閉和一般經濟狀況的影響。
創收商業地產-這類貸款的共同風險是總體經濟狀況下降，房地產價值下降，入住率下降，以及缺乏合適的物業替代用途。
工商業-這一貸款類別的風險包括無法監控抵押品的狀況，抵押品通常包括庫存、應收賬款和其他非房地產資產。設備和庫存陳舊也可能帶來風險。總體經濟狀況和其他事件的下滑可能導致現金流降至不足以償還債務的水平。
商業建築-商業建築貸款的常見風險是成本超支、市場對房地產需求的變化、長期融資安排不足以及房地產價值下跌。
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設備融資-與設備融資相關的風險與商業和工業貸款的風險類似，包括一般經濟條件、設備的適當留置權優先權、設備陳舊和抵押品的總體流動性。
住宅按揭-住宅按揭貸款容易受到整體經濟狀況轉弱、失業率上升和房地產價值下跌的影響。
HELOC-房屋淨值信貸額度的共同風險是一般的經濟狀況，包括失業率的上升，以及房地產價值的下降，這會減少或消除借款人的房屋淨值。
住宅建築-住宅建築貸款與住宅抵押貸款一樣容易受到風險的影響。房地產市場需求的變化導致了更長的銷售時間，導致了更高的持有成本和價值的下降。
消費者-消費者直接貸款的常見風險包括失業和當地經濟狀況的變化，以及無法監控由個人財產組成的抵押品。
當管理層確定抵押品有可能喪失抵押品贖回權時，或當借款人於報告日期遇到財務困難，而預期將透過經營或出售抵押品提供大部分還款時，預期信貸損失以抵押品於報告日期的公允價值為基礎，並按適當的銷售成本作出調整。
當使用貼現現金流方法確定ACL時，管理層調整用於貼現預期現金流的實際利率，以納入預期預付款。TDR上的ACL使用與所有其他為投資而持有的貸款相同的方法來衡量，只是原始利率用於貼現預期現金流，而不是重組中指定的利率。
確定合同條款： 預計的信貸損失是在貸款的合同期限內估計的，在適當的時候根據預期的提前還款進行調整。合同條款不包括預期的延期、續簽和修改，除非以下任何一種情況適用：管理層在報告日期合理預期將與個別借款人簽署TDR，或者延期或續簽選項包括在報告日期的原始或修改的合同中，聯合航空不能無條件取消。
ACL-表外信貸敞口
管理層估計，在美聯航面臨基礎承諾信用風險的合同期內，延長信貸承諾的預期信貸損失。對錶外信用風險的ACL進行了調整，作為信貸損失費用撥備。這一估計包括對資金髮生的可能性的考慮，以及對預計在其估計壽命內獲得資金的承諾的預期信貸損失的估計。ACL的計算方法與在投資組合層面為貸款的資金部分計算的總準備金率相同，適用於預期提供資金的承諾額。
房舍和設備
房舍和設備按成本減去累計折舊列報。折舊主要採用直線法計算相關資產的預計使用年限。發生的維護和維修費用在發生時計入費用。建築物和改善工程的估計使用年限範圍為10至40幾年來，為了土地改良，10幾年，傢俱和設備，3至10好幾年了。每當事件或情況顯示該等資產之賬面值可能無法全數收回時，美聯航便會定期檢討該等物業及設備之賬面值以計提減值。
喪失抵押品贖回權的財產(擁有的其他不動產)
喪失抵押品贖回權的財產最初以公允價值記錄，減去出售成本。如果在喪失抵押品贖回權時的公允價值減去銷售成本小於貸款餘額，則不足之處將被記錄為ACL的貸款沖銷。如果喪失抵押品贖回權的財產的公允價值(減去出售成本)在持有期內下降，則建立估值津貼，並計入運營費用。當喪失抵押品贖回權的財產被出售時，銷售收益與財產賬面價值之間的差額將在出售時確認損益。
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商譽和其他無形資產
商譽是一種資產，代表從其他資產獲得的未來經濟利益，這些資產沒有單獨確認和單獨確認。商譽計量為轉讓對價的超額部分，扣除收購日取得的可確認資產和承擔的負債的公允價值後的淨額。商譽不攤銷，而是每年或更頻繁地進行減值測試，如果存在表明商譽減值測試應該進行的事件或情況。
其他無形資產最初按公允價值入賬，包括收購產生的核心存款和客户名單無形資產。核心存款無形資產採用年數和法在其估計使用年限內攤銷。客户清單無形資產使用直線法在其估計使用年限內攤銷。
每當事件或環境變化顯示資產的賬面金額可能無法收回時，管理層就評估其他無形資產的減值。
金融資產的轉讓
當放棄對金融資產的控制權時，金融資產的轉讓被計入銷售。當資產已與聯合航空隔離時，轉讓資產的控制權被視為交出，受讓人獲得權利(不受限制其利用該權利的條件)質押或交換轉讓資產，且聯合航空未通過在到期前回購資產的協議保持對轉讓資產的有效控制。
維修權
美聯航在出售貸款但保留服務時，為SBA貸款、美國農業部貸款和住宅抵押貸款記錄了單獨的服務資產。這項資產代表了償還貸款和收取補償費用的權利。維修資產最初按其公允價值作為出售收益的一部分入賬。維修資產的公允價值基於對貼現現金流的分析，該分析結合了(1)市場服務成本、(2)基於市場的預付款率和(3)市場利潤率的估計。維修資產包括在其他資產中。
美聯航已選擇隨後以公允價值計量政府擔保貸款和住宅抵押貸款的服務資產。服務貸款的提前還款率是衡量過程中涉及的最重要的估計。對提前還款額的估計是基於市場對未來提前還款額的預期、行業趨勢和其他考慮因素。由於各種經濟因素的變化，實際預付款利率將與管理層預測的有所不同，這些因素包括當時的利率和借款人是否有其他融資來源。如果正在償還的貸款的實際預付款發生得比預期的更快，那麼服務資產的賬面價值可能不得不通過計入當期收益來減記。如果正在償還的貸款的實際提前還款的速度比預計的要慢，服務資產的賬面價值可能會增加，服務收入將超過之前的預計金額。
聯合航空公司使用攤銷法對與已售出設備融資貸款相關的維修負債進行會計處理。服務負債計入應計費用和其他負債。
博利
美聯航已經為某些關鍵高管和管理層成員購買了人壽保險。美聯航還通過收購其他銀行，獲得了被收購銀行管理團隊成員的人壽保險單。博利是按資產負債表日保險合同可變現的金額記錄的，這是根據結算時可能發生的其他變化或其他到期金額調整後的現金退還價值。
經營租約
美聯航作為承租人，記錄了包括在其他資產中的ROU資產和包括在其他負債中的相關租賃負債，其中包括土地、建築物和設備的租賃。租賃開始時，美聯航根據租賃期內租賃付款的現值記錄ROU資產和相關租賃負債。由於租賃協議中沒有可隨時確定的利率，美聯航使用本行用於擔保借款的遞增借款利率作為現值計算中使用的貼現率。與該等租賃有關的付款主要包括基本租金及(如屬樓宇租賃)與租賃物業相關的額外營運成本，例如公用地方維修及公用設施。在大多數情況下，這些經營成本隨租賃期的不同而不同，因此被歸類為可變租賃成本，在合併損益表中確認為已發生的成本。此外，某些經營租賃包括物業税和保險等成本，這些成本在合併報表中確認為已發生。
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收入。美聯航的許多經營租約包含續簽選擇權，這些選擇權包括在合理確定將被行使的範圍內的ROU資產和租賃負債的衡量中。美聯航還根據經營租賃將某些房地產轉租和租賃給第三方。美聯航不在合併資產負債表上確認與期限低於一年的短期租賃相關的租賃負債或ROU資產。短期租賃的租賃付款確認為租賃期內的費用。
貸款承諾及相關金融工具
金融工具包括表外信貸工具，如貸款承諾和為滿足客户融資需求而簽發的商業信用證。這些項目的面值代表在考慮客户抵押品或償還能力之前的損失敞口。這類金融工具在獲得資金時會被記錄下來。
與客户簽訂合同的收入
除了貸款和相關活動外，美聯航還向客户提供各種創收服務，其中某些服務受ASC主題606管轄。與客户簽訂合同的收入。美聯航的服務屬於本主題的範圍，屬於非利息收入，包括服務費和手續費、財富管理費和其他基於交易的費用。收入在交易發生或服務主要按月或季度進行時確認。付款通常是在交易發生的期間收到的。費用可以是固定的，或者在適用的情況下，基於交易規模的百分比。
所得税
遞延税項及遞延税額計入可歸因於現有資產及負債的賬面金額與其各自税基之間差異的財務報表所導致的未來税項後果。未來的税收優惠將在更有可能實現這些優惠的程度上得到確認。遞延税項及遞延税額按制定的税率計量，該等税率預期適用於預期收回或清償資產及負債的年度的應納税所得額。税率變化對直接納税所得額和直接納税所得額的影響在包括頒佈日期在內的期間內在所得税支出中確認。
如果財務報告基數與資產和負債的計税基數之間的差異導致未來的税收後果導致遞延税項，則需要評估能夠實現此類資產所顯示的未來收益的可能性。當部分或全部差餉租約很可能不會兑現時，當局會為差餉租約部分提供估值免税額。在評估直接税項的變現能力時，管理層會考慮直接税項的預定逆轉、預計的未來應課税收益，以及審慎而可行的税務籌劃策略。管理層權衡正面和負面的證據，更看重能夠客觀核實的證據。
所得税優惠或費用是指本年度應繳或可退還的所得税以及DTA和DTLS的變化的總和。
只有當税務審查“更有可能”在税務審查中持續的情況下，税務地位才被認為是一種利益，而且税務審查被推定為正在進行。確認的金額是經審查實現的可能性超過50%的最大税收優惠金額。對於不符合“可能性很大”測試的税收頭寸，不會記錄任何税收優惠。
美聯航在所得税支出中確認與所得税事項相關的利息和/或罰款。
衍生工具與套期保值活動
美聯航的利率風險管理策略結合了衍生工具的使用，將利率波動引起的淨收入波動降至最低。目標是通過修改某些資產負債表資產和負債的重新定價或到期日特徵來管理利率敏感性，從而使淨利息收入和某些對利息敏感的非利息收入部分在實質上不會受到利率變動的不利影響。美聯航認為這一策略是對利率風險的謹慎管理，這樣淨收入就不會受到利率變化帶來的過度風險的影響。在執行利率風險管理策略的這一部分時，管理層使用衍生品，主要是利率掉期。利率互換通常涉及雙方根據共同的名義本金金額和到期日交換固定利率和可變利率的利息支付。美聯航偶爾也會使用利率上限作為對利率上升敞口的經濟宏觀對衝。
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(1)重要會計政策摘要，續
聯合航空發起了某些住宅抵押貸款，目的是出售這些貸款。自美聯航達成利率鎖定承諾，發起一筆待售的住宅抵押貸款，到貸款獲得資金並最終出售之間，該公司受到市場價格波動的風險。美聯航簽訂遠期出售協議，以降低風險，並保護最終貸款出售的預期收益。發放住宅按揭貸款的承諾及遠期貸款銷售承諾是獨立的衍生工具，作為管理持有供出售按揭貸款風險的經濟對衝策略的一部分而訂立。
為了適應客户，美聯航與某些商業貸款客户簽訂了利率掉期、上限或領子，並根據背靠背掉期/上限/領子計劃與經銷商進行抵銷頭寸。此外，美聯航偶爾與交易對手銀行簽訂信用風險分擔協議，接受部分與利率互換相關的信用風險。這允許客户與一家銀行執行利率互換，同時允許在參與成員之間分配信用風險。當美聯航作為擔保人與其他金融機構簽訂合同，分擔與某些利率互換相關的信用風險時，就會出現信用風險參與協議。這些協議規定補償因標的掉期的第三方違約而造成的損失。這些交易通常是與參與同一客户的貸款一起執行的。用於支持標的貸款關係的信用風險的抵押品也可用於抵消信用風險參與的風險。
美聯航將其衍生金融工具分類為：(1)對已記錄資產或負債公允價值變化風險的對衝(“公允價值對衝”)，(2)對已確認資產、負債或預測交易現金流變化風險的對衝(“現金流對衝”)，或(3)未被指定為會計對衝的衍生品。未指定為套期保值的衍生工具的公允價值變動在當期收益中確認。美聯航與與其有業務往來的衍生品交易商簽訂了總淨值協議，但在合併資產負債表上以公允價值反映總資產和負債。
美聯航在對衝開始時和對衝的整個生命週期內評估對衝的有效性。管理文件，在開始時，分析其實際和預期的套期保值效果。這一分析包括迴歸分析和假設衍生品等技術，以證明對衝預計將非常有效地抵消被對衝項目的公允價值或現金流量的相應變化。此後，至少每季度評估套期保值工具和被套期保值項目的條款，以確定是否發生了與套期保值關係有關的重大變化。如果確定發生了變化，將進行如上所述的定量分析，以確定套期保值在抵消被套期保值項目的公允價值或現金流量未來的相應變化方面是否預期會非常有效。就符合資格的公允價值對衝而言，衍生工具價值的變動，連同可歸因於被對衝風險的指定對衝項目的公允價值的相應變動，在當期收益中確認。對於符合條件的現金流對衝，有效的衍生工具的公允價值變動在其他全面收益中確認，直到對衝項目的相關現金流在收益中確認。
就公允價值對衝及現金流量對衝而言，若衍生工具的價值變動未能完全抵銷對衝項目的價值變動，則在同一損益表項目中確認無效性作為對衝項目的應計利息。如果對衝不再高效，美聯航將停止對衝會計，並確認本期收益中公允價值的變化。如果符合公允價值或現金流量對衝資格的衍生品終止或取消指定，則已實現或隨後未實現的收益或虧損將在對衝項目(公允價值對衝)的使用期限內或在對衝項目被預測影響收益(現金流量對衝)期間確認為收入。當套期項目(公允價值套期)出售或清償，或套期現金流很可能不會出現(現金流量套期)時，需要立即確認收益。
通過使用衍生品工具，美聯航面臨信用和市場風險。如果交易對手不履行義務，信用風險就表現為衍生產品的公允價值收益。當衍生合約的公允價值為正時，這種情況通常表明交易對手有義務向聯合航空付款，因此給聯合航空帶來了償還風險。當衍生品合約的公允價值為負值時，聯合航空有義務向交易對手付款，因此沒有償還風險。美聯航通過與管理層定期審查的高質量交易對手達成交易，將非客户衍生品工具的信用風險降至最低。美聯航還要求非客户交易對手質押現金作為抵押品，以彌補淨敞口。所有可以清算的新的非客户衍生品都通過一箇中央票據交換所進行清算，這減少了交易對手的風險敞口。
作為其對資產/負債和財務職能監督的一部分，衍生品活動受到美國法律顧問辦公室的監督。ALCO負責實施各種套期保值策略，這些策略是通過對來自金融模擬的數據進行分析而制定的
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(1)重要會計政策摘要，續
模型和其他內部和行業來源。由此產生的對衝策略隨後被納入整個利率風險管理過程。
收購活動
聯合航空根據收購會計方法對業務合併進行會計核算。收購的資產和承擔的負債在收購之日按公允價值計量和記錄，包括可識別的無形資產。如果購買的淨資產的公允價值超過支付的對價的公允價值，則在收購之日確認廉價購買收益。相反，如果支付的對價超過收購淨資產的公允價值，商譽將於收購日確認。隨着獲得與完成日期相關的信息，公允價值將在不超過收購完成日期後一年的時間內進行調整。
收購貸款的公允價值通常基於貼現現金流方法，該方法從市場參與者的角度考慮信用損失預期、市場利率和其他市場因素，如流動性。貸款是根據相似的特點分組的，在應用各種估值方法時通常是整體處理的。違約概率、違約情況下的損失和提前還款假設是驅動信貸損失的關鍵因素，這些因素嵌入到估計的現金流中。這些假設是由關於貸款特徵、歷史損失經驗以及當前和預測的經濟狀況的內部數據提供信息的。估算的利息和流動性部分是通過在每筆貸款的預期壽命內對利息和本金現金流進行貼現來確定的。貸款使用的貼現率是基於可比貸款新來源的當前市場利率，幷包括對流動性的調整。貼現率不包括信貸損失的因素，因為這已作為估計現金流的減少額包括在內。有關購入貸款會計的更多信息，請參閲本腳註貸款和租賃部分下的PCD貸款(CECL)。
在企業合併中收購的所有可識別無形資產均在收購日按公允價值確認。如果可識別無形資產產生於合同或其他法律權利，或者它們是可分離的(即能夠與實體分開出售、轉讓、許可、租賃或交換)，則單獨確認可識別無形資產。存款負債和與之相關的存款人關係無形資產可以在有形匯兑交易中進行交換。因此，存款人關係無形資產被認為是可識別的，因為已經滿足了可分割性標準。
普通股每股收益
普通股每股基本收益是普通股股東可獲得的淨收入除以當期已發行普通股的加權平均股數。所有包含不可沒收紅利權利的未授予股份支付獎勵都被視為本次計算的參與證券。此外，在計算基本每股收益時，可向美聯航遞延補償計劃參與者發行的股票被視為參與證券。因此，普通股股東可獲得的淨收入是根據兩級法計算的，即減去優先股股息後的淨收入在普通股股東和參與的證券之間分配。稀釋後的每股普通股收益包括根據股票期權可以發行的普通股的額外潛在股份、沒有不可沒收的股息權利的非既得限制性股票單位、認股權證和可轉換為普通股的證券的稀釋效果。
或有損失
或有損失，包括在正常業務過程中產生的索賠和法律訴訟，當損失的可能性很可能並且損失的金額或範圍可以合理估計時，被記錄為負債。管理層不認為存在會對財務報表產生實質性影響的此類事項。
股息限制
銀行業法規要求維持一定的資本水平，並可能限制銀行支付給控股公司或控股公司支付給股東的股息。作為一家南卡羅來納州特許銀行，只要滿足某些條件，銀行可以在不要求SCBFI批准的情況下支付高達本年度收益100%的股息。在2021年7月1日之前，作為一家佐治亞州特許銀行，只要滿足某些條件，董事會可以從銀行上一年淨收入的50%的留存收益中宣佈銀行向控股公司支付股息，而無需通知或尋求GADBF的批准。
聯合社區銀行，Inc.和子公司
合併財務報表附註
(1)重要會計政策摘要，續
金融工具的公允價值
金融工具的公允價值乃根據相關市場資料及其他假設估計，詳見附註14。公允價值估計涉及有關利率、信貸風險、提前還款及其他因素的不確定因素及重大判斷事項，尤其是在特定項目缺乏廣泛市場的情況下。假設或市場狀況的變化可能會對這些估計產生重大影響。
基於股票的薪酬
聯合航空使用公允價值法，即根據授予日期權和限制性股票單位獎勵的公允價值，確認基於股票的薪酬的費用。美聯航對發生的沒收進行了解釋。
(2) 會計準則更新和最近採用的準則
最近採用的標準
2021年8月，FASB發佈了ASU 2021-06號，財務報表列報(主題205)，金融服務-存貸款(主題942)和金融服務-投資公司(主題946)：2021年8月，根據美國證券交易委員會最終規則公佈第33-10786號對美國證券交易委員會段落的修正，對關於收購和處置業務的財務披露的修正，以及第33-10835號，銀行和儲蓄和貸款登記機構統計披露的更新。除其他事項外，此次更新消除了GAAP中涵蓋的其他項目的宂餘，如貸款類別展示。美聯航立即採用了這一更新，對合並財務報表沒有實質性影響。
2020年10月，FASB發佈了ASU第2020-10號，編撰方面的改進。除了將現有的披露指南合併為一個單獨的編碼節，以減少遺漏所需披露的可能性外，本次更新還澄清了在最初的指南可能不明確的情況下，選擇指南的適用情況。美聯航於2021年1月1日採用了這一更新，對合並財務報表沒有實質性影響。
2020年10月，FASB發佈了ASU第2020-08號，對小主題310-20“應收款--不可退還的費用和其他費用”的編纂改進。這一更新澄清了實體應重新評估可贖回債務證券是否符合在每個報告期調整任何相關溢價的攤銷期限的標準。美聯航於2021年1月1日採用了這一更新，對合並財務報表沒有實質性影響。
2020年1月，FASB發佈了ASU第2020-01號，投資-股權證券(主題321)、投資-股權方法和合資企業(主題323)以及衍生品和對衝(主題815)-澄清主題321、主題323和主題815(新興問題特別工作組的共識)之間的相互作用。本次更新澄清了實體是否應考慮需要其應用或終止權益會計方法以應用計量替代方案的可觀察交易，以及如何對某些遠期合同和購買證券的期權進行核算。美聯航於2021年1月1日採用了這一更新，對合並財務報表沒有實質性影響。
2019年12月，FASB發佈了ASU第2019-12號，所得税(話題740)：簡化所得税會計。這一更新取消了幾個與期間內税收分配有關的例外情況，即持續經營和其他項目的收入出現虧損，外國子公司成為權益法投資，反之亦然，並在今年迄今虧損超過全年預期虧損的過渡期內計算所得税。該指南還修訂了與部分基於收入的特許經營税相關的要求，提高了商譽的計税基礎，在其單獨的財務報表中將綜合税費分配給不納税的法人實體，修改了税法的頒佈的影響，以及有關員工持股計劃和對合格的保障性住房項目的投資的其他次要法規改進的影響。美聯航於2021年1月1日採用了這一更新，對合並財務報表沒有實質性影響。
2018年8月，FASB發佈了ASU第2018-14號，薪酬-退休福利-定義福利計劃-總則(子主題715-20)：披露框架-更改定義福利計劃的披露要求。此次更新刪除了不再被認為對成本有利的披露，澄清了披露的具體要求，並增加了被確定為相關的披露要求。美聯航於2021年1月1日採用了這一更新，對合並財務報表沒有實質性影響。
聯合社區銀行，Inc.和子公司
合併財務報表附註
(2)會計準則更新和最近採用的準則(續)
截至2021年12月31日尚未採用的會計準則更新
2021年10月，FASB發佈了ASU No.2021-08，企業合併(主題805)：從與客户的合同中核算合同資產和合同負債。更新要求收購實體應用來自與客户簽訂合同的收入(主題606)確認和計量企業合併中的合同資產和合同負債，而不是公允價值。對於公共實體，本指南在2022年12月15日之後的財年有效，允許提前採用，並需要預期應用。美聯航預計新的指導方針不會對合並財務報表產生實質性影響。
2021年7月，FASB發佈了ASU 2021-05號，租賃(主題842)：出租人-某些租賃費用可變。此次更新修訂了出租人的租賃分類要求，使其與舊租賃會計準則下的實踐保持一致。具體地説，如果滿足某些標準，出租人應將不依賴於參考指數或費率的可變租賃報酬的租賃歸類為經營性租賃。截至2022年1月1日採用這一更新並未對合並財務報表產生實質性影響。
(3) 收購
以下附註詳細説明瞭在本報告所述期間作為業務合併入賬的收購。因此，收購的資產和承擔的負債於收購日按公允價值列報。公允價值的確定要求管理層對貼現率、未來預期現金流、市場狀況和其他具有高度主觀性並可能發生變化的未來事件做出估計。當支付的對價的公允價值超過所取得的可識別資產和承擔的負債的公允價值時，商譽被確立。公允價值在不超過收購日期後一年的期間內被視為初步價值，並隨着獲得與成交日期相關的公允價值信息而進行調整。
FinTrust
2021年7月6日，美聯航完成了對總部位於南卡羅來納州格林維爾的投資諮詢公司FinTrust的收購，並在南卡羅來納州安德森和佐治亞州雅典和梅肯增設了辦事處。該公司為其市場內的個人和機構提供財富和投資管理服務。美聯航截至2021年12月31日的年度經營業績包括收購日期之後一段時間的FinTrust經營業績。
FinTrust股東獲得$21.7總對價為百萬美元，其中包括$4.40百萬(132,299美聯航普通股)，$9.62成交時支付的現金為百萬美元，$4.40收購日一週年到期應付現金百萬美元和美元3.30百萬美元的或有對價。或有對價是指在收購日期兩週年時應付給FinTrust賣家的一筆賺取款項。盈利支付須視乎收購日期後兩年內是否達致既定的目標收入比率而定，預期可全面達致。
在收購時，美聯航確認了$22.8百萬美元的資產和1.10幾百萬的負債。此次收購所記錄的資產包括#美元的商譽。14.2百萬美元和無形的客户關係7.53百萬美元。商譽反映了FinTrust公司廣泛的產品和服務的價值，這些產品和服務加強了聯合航空公司現有的財富管理業務。商譽預計可在税收方面扣除。美聯航正在使用直線法將相關客户關係無形攤銷。15年，代表資產的預期使用壽命。此外，美聯航確認的使用權資產和經營租賃負債總額為#美元。822,000用於FinTrust的租賃地點。
聯合社區銀行，Inc.和子公司
合併財務報表附註
(3)收購，續
阿奎斯塔
2021年10月1日，美聯航完成了對Aquesta銀行的收購，Aquesta銀行總部位於北卡羅來納州科尼利厄斯，經營着主要位於夏洛特大都市區的分行網絡。美聯航截至2021年12月31日的年度經營業績包括收購日期2021年10月1日之後一段時間內被收購業務的經營業績。
下表載列於購置日記錄的購入資產及假設負債的公允價值及轉讓對價，以及與購置日的購入貸款組合有關的補充資料。(單位：千).
| | | | | | | | | | | |
| 阿奎斯塔 | |
| | | |
| 美聯航記錄的公允價值 | |
| | 2021年10月1日 | |
| 資產 | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 153,091 | | |
| 債務證券 | 60,762 | | |
| 貸款 | 498,312 | | |
| 房舍和設備 | 18,112 | | |
| 博利 | 12,540 | | |
| 應計應收利息 | 1,419 | | |
| 遞延税金淨資產 | 2,129 | | |
| 巖心礦藏無形 | 2,030 | | |
| 其他資產 | 7,553 | | |
| 收購的總資產 | 755,948 | | |
| 負債 | | |
| 存款 | 657,724 | | |
| FHLB進展 | 24,509 | | |
| 其他負債 | 12,084 | | |
| 承擔的總負債 | 694,317 | | |
| 可識別淨資產總額 | 61,631 | | |
| 轉移對價 | | |
| 現金 | 40,542 | | |
| 已發行普通股(2,731,435股票) | 89,646 | | |
| 轉換後的期權及認股權證權益工具 | 1,478 | | |
| 轉讓對價的公允價值總額 | 131,666 | | |
| 商譽 | $ | 70,035 | | |
| | | |
| 關於獲得貸款的補充信息 | |
| | 2021年10月1日 | |
| PCD貸款： | | |
| 面值 | $ | 75,579 | | |
| 獲取時的ACL | (3,544) | | |
| 非信用折扣 | (692) | | |
| 購貨價格 | $ | 71,343 | | |
| | | |
| 非PCD貸款： | | |
| 公允價值 | $ | 426,969 | | |
| 應收合同總金額 | 482,737 | | |
| 預計不會收取的合同現金流估計數 | 3,399 | | |
商譽代表了Aquesta在它所服務和正在服務的市場中的業務和聲譽的無形價值不是就所得税而言，預計不能抵扣。Aquesta核心礦藏無形資產將在其預期使用年限內攤銷。10使用年數總和法計算年份。
聯合社區銀行，Inc.和子公司
合併財務報表附註
(3)收購，續
三岸
2020年7月1日，美聯航完成了對Three Shores的收購，其中包括總部位於佛羅裏達州奧蘭多的全資子公司Seside。海濱酒店經營着一家14-位於佛羅裏達州主要大都市市場的分支網絡。
下表載列於購置日記錄的購入資產及假設負債的公允價值及轉讓對價，以及與購置日的購入貸款組合有關的補充資料。(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三岸 | |
| | | | | | | |
| 美聯航記錄的公允價值 | |
| | | | | | July 1, 2020 | |
| 資產 | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | | | | | $ | 219,807 | | |
| 債務證券 | | | | | 381,740 | | |
| 貸款 | | | | | 1,427,966 | | |
| 房舍和設備 | | | | | 1,584 | | |
| 應計應收利息 | | | | | 7,681 | | |
| 衍生資產 | | | | | 11,800 | | |
| 遞延税金淨資產 | | | | | 15,061 | | |
| 巖心礦藏無形 | | | | | 3,360 | | |
| | | | | | | |
| 其他資產 | | | | | 65,340 | | |
| 收購的總資產 | | | | | 2,134,339 | | |
| 負債 | | | | | | |
| 存款 | | | | | 1,802,694 | | |
| FHLB預付款和長期債務 | | | | | 144,121 | | |
| 衍生負債 | | | | | 12,165 | | |
| 其他負債 | | | | | 28,046 | | |
| 承擔的總負債 | | | | | 1,987,026 | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 可識別淨資產總額 | | | | | 147,313 | | |
| 轉移對價 | | | | | | |
| 現金 | | | | | 24,108 | | |
| 已發行普通股(8,130,633股票) | | | | | 163,589 | | |
| 轉讓對價的公允價值總額 | | | | | 187,697 | | |
| 商譽 | | | | | $ | 40,384 | | |
| | | | | | | |
| 關於獲得貸款的補充信息 | |
| | | | | | July 1, 2020 | |
| PCD貸款： | | | | | | |
| 面值 | | | | | $ | 283,137 | | |
| 獲取時的ACL | | | | | (11,152) | | |
| 非信用折扣 | | | | | (8,694) | | |
| 購貨價格 | | | | | $ | 263,291 | | |
| | | | | | | |
| 非PCD貸款： | | | | | | |
| 公允價值 | | | | | $ | 1,164,675 | | |
| 應收合同總金額 | | | | | 1,358,793 | | |
| 預計不會收取的合同現金流估計數 | | | | | 76,503 | | |
商譽代表三岸公司在其所服務和正在服務的市場中的業務和聲譽的無形價值不預計可在所得税方面扣除。三岸核心礦藏無形資產將在其預期使用年限內攤銷。10使用年數總和法計算年份。
在2020年第四季度，在一年的測量期內，美聯航收到了關於第三方投資經紀商持有的收購日期貨幣市場基金餘額以及某些債務證券和貸款的應計利息的額外信息。因此，分配給收購現金和現金等價物並應計的暫定公允價值
聯合社區銀行，Inc.和子公司
合併財務報表附註
(3)收購，續
應收利息增加$1.09百萬美元和$116,000，分別為。由於這些調整，商譽減少了#美元。1.21百萬美元。這些調整反映在上表所列的公允價值中。
備考信息-未經審計
下表披露了自各自收購日期至收購當年12月31日，與Aquesta、FinTrust、Three Shores和2019年收購FMBT合併的影響。該表還提供了某些形式上的信息，好像Aquesta和FinTrust是在2020年1月1日收購的，Three Shores是在2019年1月1日收購的，FMBT是在2018年1月1日收購的。這些結果將被收購實體的歷史業績與美聯航的綜合收益表結合在一起，雖然對某些公允價值調整和其他收購相關活動的估計影響進行了調整，但它們不一定表明如果收購發生在更早的幾年會發生什麼。
為提供備考資料，收購年度發生的合併相關成本不包括在實際收購年度業績中，而計入備考收購年度業績中。因此，與收購Aquesta和FinTrust相關的合併相關成本為5美元。9.00百萬美元和$518,000分別反映在2020年的形式信息和與收購Three Shores相關的合併成本中，金額為#美元5.042019年形式信息中反映了100萬。與併購FMBT相關的成本為#美元2.022018年報告的預計信息為100萬份，下表未列出。
下表列出了所示期間的實際結果和預計信息(單位：千).
| | | | | | | | | | | |
| (未經審計) 截至十二月三十一日止的年度， |
| | 收入 | | 淨收入 |
| 2021 | | | |
| 自收購之日起損益表中包含的Aquesta實際業績 | $ | 2,122 | | | $ | (282) | |
| 自收購之日起損益表中包含的實際FinTrust結果 | 4,326 | | | (26) | |
| 補充合併形式，就像Aquesta和FinTrust已於2020年1月1日被收購一樣 | 771,289 | | | 279,568 | |
| | | |
| 2020 | | | |
| 三岸實際業績自收購之日起計入損益表 | $ | 24,541 | | | $ | 6,800 | |
| 補充合併形式，就好像Aquesta和FinTrust已於2020年1月1日被收購，Three Shores已於2019年1月1日被收購 | 622,848 | | | 164,284 | |
| 2019 | | | |
| 自收購之日起損益表中包含的實際FMBT結果 | $ | 7,525 | | | $ | 4,053 | |
| 補充合併形式，就好像在2019年1月1日收購了Three Shores，並在2018年1月1日收購了FMBT | 636,079 | | | 210,232 | |
(4) 補充現金流信息
所示期間的現金和非現金活動補充日程表如下(單位：千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 期內支付的現金用於： | | | | | |
| 利息 | $ | 32,000 | | | $ | 59,967 | | | $ | 85,973 | |
| 已繳所得税 | 55,754 | | | 36,536 | | | 33,776 | |
| | | | | |
| 重大非現金投資和融資交易： | | | | | |
| 將貸款轉讓給喪失抵押品贖回權的財產 | 1,849 | | | 822 | | | 1,173 | |
| 未結清的政府擔保貸款銷售 | — | | | — | | | 8,194 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 收購： | | | | | |
| 收購的資產 | 848,806 | | | 2,174,723 | | | 264,937 | |
| 承擔的負債 | 695,420 | | | 1,987,026 | | | 212,844 | |
| 取得的淨資產 | 153,386 | | | 187,697 | | | 52,093 | |
| 已發行普通股價值 | 94,046 | | | 163,589 | | | — | |
其他非現金對價(1) | 9,178 | | | — | | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
(1)有關更多詳細信息，請參閲附註3，收購。
(5) 投資證券
在2021年12月31日和2020年12月31日，賬面價值為美元的證券1.4610億美元和1.11分別承諾的10億美元主要是為了獲得存款。
截至所示日期，HTM債務證券的成本基礎、未實現損益和公允價值如下(單位：千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 攤銷成本 | | 未實現毛利 | | 未實現虧損總額 | | 公允價值 |
| 截至2021年12月31日 | | | | | | | |
| 美國國債 | $ | 19,803 | | | $ | 20 | | | $ | — | | | $ | 19,823 | |
| 美國政府機構和政府支持企業 | 70,180 | | | — | | | 1,121 | | | 69,059 | |
| 州和政區 | 257,688 | | | 4,341 | | | 4,080 | | | 257,949 | |
| 住宅MBS、機構和GSE | 381,641 | | | 2,021 | | | 3,687 | | | 379,975 | |
| | | | | | | |
| 商業MBS、機構和GSE | 411,786 | | | 4,106 | | | 8,915 | | | 406,977 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 超國家實體 | 15,000 | | | 21 | | | — | | | 15,021 | |
| 總計 | $ | 1,156,098 | | | $ | 10,509 | | | $ | 17,803 | | | $ | 1,148,804 | |
| | | | | | | |
| 截至2020年12月31日 | | | | | | | |
| 美國政府機構和政府支持企業 | $ | 10,575 | | | $ | 26 | | | $ | 11 | | | $ | 10,590 | |
| 州和政區 | 197,723 | | | 7,658 | | | 242 | | | 205,139 | |
| 住宅MBS、機構和GSE | 113,400 | | | 4,774 | | | 1 | | | 118,173 | |
| | | | | | | |
| 商業MBS、機構和GSE | 98,663 | | | 4,874 | | | 246 | | | 103,291 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 總計 | $ | 420,361 | | | $ | 17,332 | | | $ | 500 | | | $ | 437,193 | |
聯合社區銀行，Inc.和子公司
合併財務報表附註
(5)投資證券，續
截至所示日期，AFS債務證券的成本基礎、未實現損益和公允價值如下(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 攤銷成本 | | 未實現毛利 | | 未實現虧損總額 | | 公允價值 |
| 截至2021年12月31日 | | | | | | | |
| 美國國債 | $ | 218,027 | | | $ | 1,661 | | | $ | 2,168 | | | $ | 217,520 | |
| 美國政府機構和政府支持企業 | 189,855 | | | 605 | | | 3,428 | | | 187,032 | |
| 州和政區 | 263,269 | | | 15,237 | | | 2,662 | | | 275,844 | |
| 住宅MBS、機構和GSE | 2,079,700 | | | 9,785 | | | 28,521 | | | 2,060,964 | |
| 住宅MBS，非代理 | 81,925 | | | 2,249 | | | 4 | | | 84,170 | |
| 商業MBS、機構和GSE | 870,563 | | | 2,974 | | | 16,156 | | | 857,381 | |
| 商業MBS，非機構 | 15,202 | | | 1,268 | | | — | | | 16,470 | |
| | | | | | | |
| 公司債券 | 194,164 | | | 814 | | | 1,812 | | | 193,166 | |
| 資產支持證券 | 603,824 | | | 2,000 | | | 1,547 | | | 604,277 | |
| | | | | | | |
| 總計 | $ | 4,516,529 | | | $ | 36,593 | | | $ | 56,298 | | | $ | 4,496,824 | |
| | | | | | | |
| 截至2020年12月31日 | | | | | | | |
| 美國國債 | $ | 123,677 | | | $ | 4,395 | | | $ | — | | | $ | 128,072 | |
| 美國政府機構和政府支持企業 | 152,596 | | | 701 | | | 325 | | | 152,972 | |
| 州和政區 | 253,630 | | | 20,891 | | | 49 | | | 274,472 | |
| 住宅MBS、機構和GSE | 1,275,551 | | | 29,107 | | | 766 | | | 1,303,892 | |
| 住宅MBS，非代理 | 174,322 | | | 7,499 | | | 128 | | | 181,693 | |
| 商業MBS、機構和GSE | 524,852 | | | 8,013 | | | 597 | | | 532,268 | |
| 商業MBS，非機構 | 15,350 | | | 1,513 | | | — | | | 16,863 | |
| | | | | | | |
| 公司債券 | 70,057 | | | 1,711 | | | 1 | | | 71,767 | |
| 資產支持證券 | 562,076 | | | 1,278 | | | 632 | | | 562,722 | |
| 總計 | $ | 3,152,111 | | | $ | 75,108 | | | $ | 2,498 | | | $ | 3,224,721 | |
截至2021年底和2020年底，除美國政府及其機構外，沒有任何一家發行人持有的債務超過股東權益的10%。
以下彙總了截至所示日期未實現虧損的HTM債務證券(單位：千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
| 公允價值 | | 未實現
損失 | | 公允價值 | | 未實現
損失 | | 公允價值 | | 未實現
損失 |
| 截至2021年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 美國政府機構和政府支持企業 | $ | 64,658 | | | $ | 888 | | | $ | 4,401 | | | $ | 233 | | | $ | 69,059 | | | $ | 1,121 | |
| 州和政區 | 131,128 | | | 3,590 | | | 9,006 | | | 490 | | | 140,134 | | | 4,080 | |
| 住宅MBS、機構和GSE | 289,132 | | | 3,687 | | | — | | | — | | | 289,132 | | | 3,687 | |
| | | | | | | | | | | |
| 商業MBS、機構和GSE | 314,049 | | | 8,540 | | | 10,384 | | | 375 | | | 324,433 | | | 8,915 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 未實現虧損合計頭寸 | $ | 798,967 | | | $ | 16,705 | | | $ | 23,791 | | | $ | 1,098 | | | $ | 822,758 | | | $ | 17,803 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| 美國政府機構和政府支持企業 | $ | 4,677 | | | $ | 11 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,677 | | | $ | 11 | |
| 州和政區 | 14,870 | | | 242 | | | — | | | — | | | 14,870 | | | 242 | |
| 住宅MBS、機構和GSE | 999 | | | 1 | | | — | | | — | | | 999 | | | 1 | |
| | | | | | | | | | | |
| 商業MBS、機構和GSE | 24,956 | | | 236 | | | 1,352 | | | 10 | | | 26,308 | | | 246 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 未實現虧損合計頭寸 | $ | 45,502 | | | $ | 490 | | | $ | 1,352 | | | $ | 10 | | | $ | 46,854 | | | $ | 500 | |
聯合社區銀行，Inc.和子公司
合併財務報表附註
(5)投資證券，續
以下彙總了截至所示日期未實現虧損的AFS債務證券(單位：千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
| 公允價值 | | 未實現
損失 | | 公允價值 | | 未實現
損失 | | 公允價值 | | 未實現
損失 |
| 截至2021年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| 美國國債 | $ | 111,606 | | | $ | 2,168 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 111,606 | | | $ | 2,168 | |
| 美國政府機構和政府支持企業 | 132,893 | | | 2,591 | | | 20,093 | | | 837 | | | 152,986 | | | 3,428 | |
| 州和政區 | 69,302 | | | 2,581 | | | 3,148 | | | 81 | | | 72,450 | | | 2,662 | |
| 住宅MBS、機構和GSE | 1,534,744 | | | 25,799 | | | 74,481 | | | 2,722 | | | 1,609,225 | | | 28,521 | |
| 住宅MBS，非代理 | 12,608 | | | 4 | | | — | | | — | | | 12,608 | | | 4 | |
| 商業MBS、機構和GSE | 582,235 | | | 13,098 | | | 66,014 | | | 3,058 | | | 648,249 | | | 16,156 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 公司債券 | 149,246 | | | 1,811 | | | 16 | | | 1 | | | 149,262 | | | 1,812 | |
| 資產支持證券 | 195,164 | | | 1,546 | | | 571 | | | 1 | | | 195,735 | | | 1,547 | |
| 未實現虧損合計頭寸 | $ | 2,787,798 | | | $ | 49,598 | | | $ | 164,323 | | | $ | 6,700 | | | $ | 2,952,121 | | | $ | 56,298 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 美國政府機構和政府支持企業 | $ | 27,952 | | | $ | 324 | | | $ | 607 | | | $ | 1 | | | $ | 28,559 | | | $ | 325 | |
| 州和政區 | 9,402 | | | 49 | | | — | | | — | | | 9,402 | | | 49 | |
| 住宅MBS、機構和GSE | 232,199 | | | 766 | | | — | | | — | | | 232,199 | | | 766 | |
| 住宅MBS，非代理 | 2,331 | | | 128 | | | — | | | — | | | 2,331 | | | 128 | |
| 商業MBS、機構和GSE | 89,918 | | | 597 | | | — | | | — | | | 89,918 | | | 597 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 公司債券 | 1,410 | | | 1 | | | — | | | — | | | 1,410 | | | 1 | |
| 資產支持證券 | 87,305 | | | 28 | | | 53,587 | | | 604 | | | 140,892 | | | 632 | |
| 未實現虧損合計頭寸 | $ | 450,517 | | | $ | 1,893 | | | $ | 54,194 | | | $ | 605 | | | $ | 504,711 | | | $ | 2,498 | |
在2021年12月31日，有408AFS債務證券和94處於未實現虧損狀態的HTM債務證券。管理層不打算出售，也不相信在其攤銷成本基礎恢復之前，它將被要求以未實現虧損的狀態出售證券。2021年12月31日和2020年12月31日的未實現虧損主要歸因於利率變化。
在2021年12月31日和2020年12月31日，由於投資組合的高信用質量，計算的信用損失以及HTM債務證券的相關ACL被降至最低，其中包括由美國財政部、美國政府機構、GSE、高信用質量市政當局和超國家實體發行或擔保的證券。結果,不是ACL在2021年12月31日和2020年12月31日記錄在HTM產品組合中。此外，根據截至2021年12月31日和2020年12月31日進行的評估，不是與AFS產品組合相關的ACL要求。有關ACL的更多詳細信息，請參見注釋1，因為它與證券投資組合有關。
下表顯示了HTM和AFS債務證券所示期間的應計利息。(單位：千)，這被排除在信貸損失估計之外。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 應收應計利息 | |
| | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 | |
| HTM | $ | 3,596 | | | $ | 1,784 | | |
| AFS | 9,868 | | | 9,114 | | |
聯合社區銀行，Inc.和子公司
合併財務報表附註
(5)投資證券，續
已實現損益是使用確定出售證券成本的特定識別方法得出的。以下為截至十二月三十一日止年度的證券銷售活動摘要(單位：千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 | |
| 銷售收入 | $ | 288,986 | | | $ | 40,625 | | | $ | 352,106 | | |
| | | | | | | |
| 銷售毛利 | $ | 2,346 | | | $ | 748 | | | $ | 1,843 | | |
| 銷售毛損 | (2,263) | | | — | | | (2,864) | | |
| 證券銷售淨收益(虧損) | $ | 83 | | | $ | 748 | | | $ | (1,021) | | |
| | | | | | | |
| 可歸因於銷售的所得税費用(福利) | $ | (46) | | | $ | 191 | | | $ | (247) | | |
下表列出了AFS和HTM債務證券在2021年12月31日按合同到期日的攤銷成本和公允價值。(以千為單位)。預期到期日可能不同於合同到期日，因為發行人和借款人可能有權催繳或提前償還債務。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| AFS | | HTM |
| 攤銷成本 | | 公允價值 | | 攤銷成本 | | 公允價值 |
| 1年內： | | | | | | | |
| 美國國債 | $ | 54,974 | | | $ | 55,418 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 美國政府機構和政府支持企業 | 87 | | | 87 | | | — | | | — | |
| 州和政區 | 15,008 | | | 15,247 | | | 5,200 | | | 5,324 | |
| 公司債券 | 2,657 | | | 2,657 | | | — | | | — | |
| 72,726 | | | 73,409 | | | 5,200 | | | 5,324 | |
| 1至5年： | | | | | | | |
| 美國國債 | 74,101 | | | 74,800 | | | — | | | — | |
| 美國政府機構和政府支持企業 | 22,946 | | | 22,798 | | | — | | | — | |
| 州和政區 | 33,290 | | | 34,711 | | | 8,762 | | | 9,548 | |
| 公司債券 | 100,553 | | | 99,958 | | | — | | | — | |
| 230,890 | | | 232,267 | | | 8,762 | | | 9,548 | |
| 5至10年： | | | | | | | |
| 美國國債 | 88,952 | | | $ | 87,302 | | | $ | 19,803 | | | $ | 19,823 | |
| 美國政府機構和政府支持企業 | 79,812 | | | 77,606 | | | 31,962 | | | 31,578 | |
| 州和政區 | 135,265 | | | 140,348 | | | 38,188 | | | 38,784 | |
| 公司債券 | 90,169 | | | 89,657 | | | — | | | — | |
| 超國家實體 | — | | | — | | | 15,000 | | | 15,021 | |
| 394,198 | | | 394,913 | | | 104,953 | | | 105,206 | |
| 10年以上： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 美國政府機構和政府支持企業 | 87,010 | | | 86,541 | | | 38,218 | | | 37,481 | |
| 州和政區 | 79,706 | | | 85,538 | | | 205,538 | | | 204,293 | |
| 公司債券 | 785 | | | 894 | | | — | | | — | |
| 167,501 | | | 172,973 | | | 243,756 | | | 241,774 | |
| 不在單一期限到期的債務證券： | | | | | | | |
| 資產支持證券 | 603,824 | | | 604,277 | | | — | | | — | |
| 住宅按揭證券 | 2,161,625 | | | 2,145,134 | | | 381,641 | | | 379,975 | |
| 商業MBS | 885,765 | | | 873,851 | | | 411,786 | | | 406,977 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 總計 | $ | 4,516,529 | | | $ | 4,496,824 | | | $ | 1,156,098 | | | $ | 1,148,804 | |
(6) 貸款、租賃和信貸損失撥備
貸款和租賃組合(統稱為“貸款組合”或“貸款”)的主要分類摘要如下(單位：千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， | |
| | 2021 | | 2020 | |
| 業主自住型商業地產 | $ | 2,321,685 | | | $ | 2,090,443 | | |
| 創收商業地產 | 2,600,858 | | | 2,540,750 | | |
| 工商業(1) | 1,910,162 | | | 2,498,560 | | |
| 商業性建築 | 1,014,830 | | | 967,305 | | |
| 設備融資 | 1,083,021 | | | 863,830 | | |
| 總商業廣告 | 8,930,556 | | | 8,960,888 | | |
| 住宅抵押貸款 | 1,637,885 | | | 1,284,920 | | |
| HELOC | 694,034 | | | 697,117 | | |
| 住宅建設 | 359,815 | | | 281,430 | | |
| 消費者 | 138,056 | | | 146,460 | | |
| | | | | |
| 貸款總額 | 11,760,346 | | | 11,370,815 | | |
| 減少ACL貸款 | (102,532) | | | (137,010) | | |
| 貸款，淨額 | $ | 11,657,814 | | | $ | 11,233,805 | | |
(1) 截至2021年12月31日和2020年12月31日的商業和工業貸款包括88.3百萬美元和$646一百萬的購買力平價貸款。
在2021年12月31日和2020年12月31日，1.01百萬美元和$2.18透支存款賬户中分別有100萬美元被重新歸類為消費貸款。
與貸款有關的應計應收利息總額為#美元。28.5百萬美元和$35.5分別於2021年12月31日及2020年12月31日的應計利息，並在綜合資產負債表的應計應收利息中列報。
截至2021年12月31日，貸款組合必須與FHLB就某些符合條件的貸款類型進行一攬子承諾，以確保或有資金來源。
下表顯示在列示期間出售的為投資而持有的貸款。(以千為單位)。這些貸款銷售的收益和損失包括在合併損益表的非利息收入中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 已售出貸款 | |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 | |
| SBA/USDA貸款的擔保部分 | $ | 90,903 | | | $ | 48,385 | | | $ | 81,158 | | |
| 設備融資應收賬款 | 59,097 | | | 27,018 | | | 30,952 | | |
| 間接汽車貸款 | — | | | — | | | 102,789 | | |
| 總計 | $ | 150,000 | | | $ | 75,403 | | | $ | 214,899 | | |
截至2021年12月31日和2020年12月31日，設備融資資產包括租賃#美元。37.7百萬美元和$36.8分別為百萬美元。租賃淨投資的組成部分，包括銷售型融資和直接融資，如下所示。(單位：千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， | |
| | 2021 | | 2020 | |
| 未來最低應收租賃付款 | $ | 39,962 | | | $ | 38,934 | | |
| 租賃設備的預計剩餘價值 | 3,216 | | | 3,263 | | |
| 初始直接成本 | 669 | | | 672 | | |
| 保證金 | (687) | | | (727) | | |
| 購買會計溢價 | — | | | 117 | | |
| 非勞動收入 | (5,432) | | | (5,457) | | |
| 租賃淨投資 | $ | 37,728 | | | $ | 36,802 | | |
聯合社區銀行，Inc.和子公司
合併財務報表附註
(6)貸款、租賃和信貸損失撥備(續)
截至2021年12月31日，預計從設備融資租賃合同收到的最低未來租賃付款如下(單位：千):
| | | | | | | | | | | |
| 年 | | |
| 2022 | $ | 15,667 | | |
| 2023 | 11,601 | | |
| 2024 | 7,100 | | |
| 2025 | 4,136 | | |
| 2026 | 1,369 | | |
| 此後 | 89 | | |
| 總計 | $ | 39,962 | | |
應計和逾期貸款
下表按賬齡類別和應計狀況列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日的貸款攤銷成本基礎。(以千為單位)。新冠肺炎積極延期的貸款不會像過去那樣報告，因為它們在一定程度上遵守了延期條款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 應計 | | | | | | |
| | | | 逾期貸款 | | | | |
| 活期貸款 | | 30 - 59 Days | | 60 - 89 Days | | >90天 | | | | 非權責發生制貸款 | | 貸款總額 |
| 截至2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | | |
| 業主自住型商業地產 | $ | 2,318,944 | | | $ | 27 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 2,714 | | | $ | 2,321,685 | |
| 創收商業地產 | 2,593,124 | | | 146 | | | — | | | — | | | | | 7,588 | | | 2,600,858 | |
| 工商業 | 1,903,730 | | | 584 | | | 419 | | | — | | | | | 5,429 | | | 1,910,162 | |
| 商業性建築 | 1,014,211 | | | — | | | 276 | | | — | | | | | 343 | | | 1,014,830 | |
| 設備融資 | 1,079,180 | | | 1,415 | | | 685 | | | — | | | | | 1,741 | | | 1,083,021 | |
| 總商業廣告 | 8,909,189 | | | 2,172 | | | 1,380 | | | — | | | | | 17,815 | | | 8,930,556 | |
| 住宅抵押貸款 | 1,622,754 | | | 1,583 | | | 235 | | | — | | | | | 13,313 | | | 1,637,885 | |
| HELOC | 691,814 | | | 920 | | | 88 | | | — | | | | | 1,212 | | | 694,034 | |
| 住宅建設 | 358,741 | | | 654 | | | — | | | — | | | | | 420 | | | 359,815 | |
| 消費者 | 137,564 | | | 421 | | | 19 | | | — | | | | | 52 | | | 138,056 | |
| 貸款總額 | $ | 11,720,062 | | | $ | 5,750 | | | $ | 1,722 | | | $ | — | | | | | $ | 32,812 | | | $ | 11,760,346 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日 | | | | | | | | | | | | | |
| 業主自住型商業地產 | $ | 2,079,845 | | | $ | 2,013 | | | $ | 3 | | | $ | — | | | | | $ | 8,582 | | | $ | 2,090,443 | |
| 創收商業地產 | 2,522,743 | | | 1,608 | | | 1,250 | | | — | | | | | 15,149 | | | 2,540,750 | |
| 工商業 | 2,480,483 | | | 1,176 | | | 267 | | | — | | | | | 16,634 | | | 2,498,560 | |
| 商業性建築 | 964,947 | | | 231 | | | 382 | | | — | | | | | 1,745 | | | 967,305 | |
| 設備融資 | 856,985 | | | 2,431 | | | 1,009 | | | — | | | | | 3,405 | | | 863,830 | |
| 總商業廣告 | 8,905,003 | | | 7,459 | | | 2,911 | | | — | | | | | 45,515 | | | 8,960,888 | |
| 住宅抵押貸款 | 1,265,019 | | | 5,549 | | | 1,494 | | | — | | | | | 12,858 | | | 1,284,920 | |
| HELOC | 692,504 | | | 1,942 | | | 184 | | | — | | | | | 2,487 | | | 697,117 | |
| 住宅建設 | 280,551 | | | 365 | | | — | | | — | | | | | 514 | | | 281,430 | |
| 消費者 | 145,770 | | | 429 | | | 36 | | | — | | | | | 225 | | | 146,460 | |
| 貸款總額 | $ | 11,288,847 | | | $ | 15,744 | | | $ | 4,625 | | | $ | — | | | | | $ | 61,599 | | | $ | 11,370,815 | |
聯合社區銀行，Inc.和子公司
合併財務報表附註
(6)貸款、租賃和信貸損失撥備(續)
下表按貸款類別列出了指定期間的非權責發生貸款。(單位：千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非權責發生制貸款 |
| | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| 沒有零用錢 | | 帶零用錢 | | 總計 | | 沒有零用錢 | | 帶零用錢 | | 總計 |
| 業主自住型商業地產 | $ | 2,141 | | | $ | 573 | | | $ | 2,714 | | | $ | 6,614 | | | $ | 1,968 | | | $ | 8,582 | |
| 創收商業地產 | 6,873 | | | 715 | | | 7,588 | | | 10,008 | | | 5,141 | | | 15,149 | |
| 工商業 | 3,715 | | | 1,714 | | | 5,429 | | | 2,004 | | | 14,630 | | | 16,634 | |
| 商業性建築 | — | | | 343 | | | 343 | | | 1,339 | | | 406 | | | 1,745 | |
| 設備融資 | — | | | 1,741 | | | 1,741 | | | 156 | | | 3,249 | | | 3,405 | |
| 總商業廣告 | 12,729 | | | 5,086 | | | 17,815 | | | 20,121 | | | 25,394 | | | 45,515 | |
| 住宅抵押貸款 | 3,126 | | | 10,187 | | | 13,313 | | | 1,855 | | | 11,003 | | | 12,858 | |
| HELOC | 219 | | | 993 | | | 1,212 | | | 1,329 | | | 1,158 | | | 2,487 | |
| 住宅建設 | 280 | | | 140 | | | 420 | | | 274 | | | 240 | | | 514 | |
| 消費者 | 6 | | | 46 | | | 52 | | | 181 | | | 44 | | | 225 | |
| 總計 | $ | 16,360 | | | $ | 16,452 | | | $ | 32,812 | | | $ | 23,760 | | | $ | 37,839 | | | $ | 61,599 | |
風險評級
美聯航根據借款人償債能力的相關信息，將商業貸款(設備融資應收賬款除外)分類為風險類別，這些信息包括：當前財務信息、歷史付款經驗、信用文件、公共信息以及當前的行業和經濟趨勢等。聯合航空通過根據信用風險對貸款進行分類，對貸款進行了單獨分析。這種分析是在連續的基礎上進行的。美聯航對其風險評級使用以下定義：
經過。此類別的貸款被認為違約概率較低，不符合以下風險類別的標準。
特別提及。這一類別的貸款目前受到保護，不受明顯損失，但存在可能導致未來減值的弱點，包括財務比率惡化、逾期狀態和可疑的管理能力。這些貸款需要比普通規模更多的監管。抵押品價值通常能提供足夠的覆蓋範圍，但可能不會立即上市。
不合標準。這些貸款沒有得到債務人當前淨資產和償付能力或質押抵押品的充分保護。存在具體且定義明確的弱點，可能包括流動性差和財務比率惡化。這筆貸款可能是逾期的，相關存款賬户也可能出現透支。如果缺陷得不到糾正，曼聯很可能會蒙受一些損失。如果可能，我們會立即採取糾正措施。
令人懷疑。以不達標為特徵的具體弱點，其嚴重程度足以使全部收集工作高度可疑和不可能。沒有可靠的次級全額還款來源。
損失。被歸類為損失的貸款具有與可疑貸款相同的特徵，但損失的可能性是確定的。被歸類為損失的貸款被註銷。
設備融資應收賬款和消費目的貸款。美聯航對所有設備融資應收賬款和消費者目的貸款都實行合格/不合格評級制度。在這一制度下，處於非應計狀態、逾期90天或破產的貸款被歸類為“失敗”，所有其他貸款被歸類為“合格”。出於報告目的，分類為“不合格”的貸款被報告為“不合格”，所有其他貸款被報告為“合格”。
聯合社區銀行，Inc.和子公司
合併財務報表附註
(6)貸款、租賃和信貸損失撥備(續)
下表按年份列出了定期貸款的風險類別，該年份是截至指定日期的起始年份或最近續簽年份。(以千為單位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 定期貸款 | | 左輪手槍 | | 左輪手槍轉換為定期貸款 | | 總計 |
| 截至2021年12月31日 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | | |
| 經過 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 業主自住型商業地產 | | $ | 643,151 | | | $ | 674,124 | | | $ | 278,702 | | | $ | 153,233 | | | $ | 139,584 | | | $ | 267,460 | | | $ | 68,354 | | | $ | 17,150 | | | $ | 2,241,758 | |
| 創收商業地產 | | 668,322 | | | 678,487 | | | 333,911 | | | 221,218 | | | 165,563 | | | 219,459 | | | 41,157 | | | 11,830 | | | 2,339,947 | |
| 工商業 | | 638,567 | | | 270,150 | | | 178,944 | | | 136,281 | | | 50,567 | | | 72,904 | | | 514,750 | | | 4,361 | | | 1,866,524 | |
| 商業性建築 | | 378,695 | | | 303,154 | | | 149,740 | | | 40,625 | | | 22,983 | | | 13,206 | | | 12,628 | | | 1,673 | | | 922,704 | |
| 設備融資 | | 563,618 | | | 271,913 | | | 167,904 | | | 63,254 | | | 13,145 | | | 903 | | | — | | | — | | | 1,080,737 | |
| 總商業廣告 | | 2,892,353 | | | 2,197,828 | | | 1,109,201 | | | 614,611 | | | 391,842 | | | 573,932 | | | 636,889 | | | 35,014 | | | 8,451,670 | |
| 住宅抵押貸款 | | 781,007 | | | 370,092 | | | 108,091 | | | 64,346 | | | 71,552 | | | 221,131 | | | 9 | | | 3,915 | | | 1,620,143 | |
| HELOC | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 676,545 | | | 14,994 | | | 691,539 | |
| 住宅建設 | | 325,111 | | | 16,301 | | | 2,802 | | | 2,278 | | | 3,144 | | | 9,352 | | | — | | | 33 | | | 359,021 | |
| 消費者 | | 57,530 | | | 29,218 | | | 10,757 | | | 5,137 | | | 1,439 | | | 1,355 | | | 32,312 | | | 111 | | | 137,859 | |
| | 4,056,001 | | | 2,613,439 | | | 1,230,851 | | | 686,372 | | | 467,977 | | | 805,770 | | | 1,345,755 | | | 54,067 | | | 11,260,232 | |
| 特別提及 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 業主自住型商業地產 | | 7,772 | | | 2,979 | | | 16,639 | | | 4,374 | | | 6,007 | | | 2,641 | | | 248 | | | 286 | | | 40,946 | |
| 創收商業地產 | | 64,139 | | | 27,875 | | | 21,875 | | | 22,292 | | | 18,415 | | | 21,880 | | | — | | | — | | | 176,476 | |
| 工商業 | | 1,037 | | | 1,831 | | | 2,740 | | | 597 | | | 273 | | | 303 | | | 2,242 | | | — | | | 9,023 | |
| 商業性建築 | | 14,283 | | | 16,237 | | | 13,149 | | | 22,479 | | | 11,766 | | | 52 | | | — | | | — | | | 77,966 | |
| 設備融資 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總商業廣告 | | 87,231 | | | 48,922 | | | 54,403 | | | 49,742 | | | 36,461 | | | 24,876 | | | 2,490 | | | 286 | | | 304,411 | |
| 住宅抵押貸款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| HELOC | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 住宅建設 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 消費者 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | 87,231 | | | 48,922 | | | 54,403 | | | 49,742 | | | 36,461 | | | 24,876 | | | 2,490 | | | 286 | | | 304,411 | |
| 不合標準 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 業主自住型商業地產 | | 11,987 | | | 1,049 | | | 4,216 | | | 3,712 | | | 5,829 | | | 11,088 | | | — | | | 1,100 | | | 38,981 | |
| 創收商業地產 | | 15,485 | | | 12,618 | | | 3,779 | | | 29,212 | | | 6,726 | | | 16,531 | | | — | | | 84 | | | 84,435 | |
| 工商業 | | 2,741 | | | 1,615 | | | 5,284 | | | 12,685 | | | 1,232 | | | 5,863 | | | 4,326 | | | 869 | | | 34,615 | |
| 商業性建築 | | 3,464 | | | 157 | | | 272 | | | 11 | | | 9,750 | | | 255 | | | — | | | 251 | | | 14,160 | |
| 設備融資 | | 428 | | | 590 | | | 676 | | | 503 | | | 84 | | | 3 | | | — | | | — | | | 2,284 | |
| 總商業廣告 | | 34,105 | | | 16,029 | | | 14,227 | | | 46,123 | | | 23,621 | | | 33,740 | | | 4,326 | | | 2,304 | | | 174,475 | |
| 住宅抵押貸款 | | 3,339 | | | 1,585 | | | 2,813 | | | 3,229 | | | 1,205 | | | 4,744 | | | — | | | 827 | | | 17,742 | |
| HELOC | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 329 | | | 2,166 | | | 2,495 | |
| 住宅建設 | | 407 | | | — | | | 30 | | | 51 | | | — | | | 306 | | | — | | | — | | | 794 | |
| 消費者 | | 37 | | | 16 | | | 22 | | | 26 | | | 22 | | | 50 | | | 3 | | | 21 | | | 197 | |
| | 37,888 | | | 17,630 | | | 17,092 | | | 49,429 | | | 24,848 | | | 38,840 | | | 4,658 | | | 5,318 | | | 195,703 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | $ | 4,181,120 | | | $ | 2,679,991 | | | $ | 1,302,346 | | | $ | 785,543 | | | $ | 529,286 | | | $ | 869,486 | | | $ | 1,352,903 | | | $ | 59,671 | | | $ | 11,760,346 | |
聯合社區銀行，Inc.和子公司
合併財務報表附註
(6)貸款、租賃和信貸損失撥備(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 定期貸款 | | 左輪手槍 | | 左輪手槍轉換為定期貸款 | | 總計 |
| 截至2020年12月31日 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 之前 | | | |
| 經過 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 業主自住型商業地產 | | $ | 707,501 | | | $ | 368,615 | | | $ | 231,316 | | | $ | 197,778 | | | $ | 201,362 | | | $ | 229,667 | | | $ | 56,273 | | | $ | 9,072 | | | $ | 2,001,584 | |
| 創收商業地產 | | 815,799 | | | 376,911 | | | 361,539 | | | 277,769 | | | 206,068 | | | 198,080 | | | 28,542 | | | 12,128 | | | 2,276,836 | |
| 工商業 | | 1,092,767 | | | 287,857 | | | 263,439 | | | 115,790 | | | 92,968 | | | 58,359 | | | 515,593 | | | 3,777 | | | 2,430,550 | |
| 商業性建築 | | 314,154 | | | 217,643 | | | 226,308 | | | 53,708 | | | 30,812 | | | 21,985 | | | 20,278 | | | 3,947 | | | 888,835 | |
| 設備融資 | | 413,653 | | | 270,664 | | | 125,869 | | | 39,982 | | | 9,404 | | | 445 | | | — | | | — | | | 860,017 | |
| 總商業廣告 | | 3,343,874 | | | 1,521,690 | | | 1,208,471 | | | 685,027 | | | 540,614 | | | 508,536 | | | 620,686 | | | 28,924 | | | 8,457,822 | |
| 住宅抵押貸款 | | 468,945 | | | 195,213 | | | 125,492 | | | 120,944 | | | 122,013 | | | 230,771 | | | 18 | | | 5,393 | | | 1,268,789 | |
| HELOC | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 675,878 | | | 17,581 | | | 693,459 | |
| 住宅建設 | | 225,727 | | | 30,646 | | | 4,026 | | | 4,544 | | | 3,172 | | | 12,546 | | | — | | | 64 | | | 280,725 | |
| 消費者 | | 54,997 | | | 25,528 | | | 14,206 | | | 4,531 | | | 3,595 | | | 1,677 | | | 41,445 | | | 76 | | | 146,055 | |
| | 4,093,543 | | | 1,773,077 | | | 1,352,195 | | | 815,046 | | | 669,394 | | | 753,530 | | | 1,338,027 | | | 52,038 | | | 10,846,850 | |
| 特別提及 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 業主自住型商業地產 | | 8,759 | | | 4,088 | | | 4,221 | | | 10,025 | | | 11,138 | | | 4,728 | | | 100 | | | — | | | 43,059 | |
| 創收商業地產 | | 35,471 | | | 42,831 | | | 39,954 | | | 13,238 | | | 24,164 | | | 11,337 | | | — | | | 1,681 | | | 168,676 | |
| 工商業 | | 1,451 | | | 16,315 | | | 2,176 | | | 630 | | | 459 | | | 17 | | | 6,464 | | | — | | | 27,512 | |
| 商業性建築 | | 21,366 | | | 272 | | | 816 | | | 23,292 | | | 11,775 | | | 477 | | | — | | | — | | | 57,998 | |
| 設備融資 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總商業廣告 | | 67,047 | | | 63,506 | | | 47,167 | | | 47,185 | | | 47,536 | | | 16,559 | | | 6,564 | | | 1,681 | | | 297,245 | |
| 住宅抵押貸款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| HELOC | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 住宅建設 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 消費者 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | 67,047 | | | 63,506 | | | 47,167 | | | 47,185 | | | 47,536 | | | 16,559 | | | 6,564 | | | 1,681 | | | 297,245 | |
| 不合標準 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 業主自住型商業地產 | | 6,586 | | | 10,473 | | | 7,596 | | | 3,717 | | | 6,753 | | | 8,473 | | | 1,528 | | | 674 | | | 45,800 | |
| 創收商業地產 | | 45,125 | | | 8,940 | | | 2,179 | | | 5,034 | | | 31,211 | | | 2,652 | | | — | | | 97 | | | 95,238 | |
| 工商業 | | 1,545 | | | 5,536 | | | 6,193 | | | 1,684 | | | 1,292 | | | 1,485 | | | 22,170 | | | 593 | | | 40,498 | |
| 商業性建築 | | 2,466 | | | 735 | | | 13,741 | | | 340 | | | 1,931 | | | 250 | | | — | | | 1,009 | | | 20,472 | |
| 設備融資 | | 631 | | | 1,392 | | | 1,371 | | | 306 | | | 96 | | | 17 | | | — | | | — | | | 3,813 | |
| 總商業廣告 | | 56,353 | | | 27,076 | | | 31,080 | | | 11,081 | | | 41,283 | | | 12,877 | | | 23,698 | | | 2,373 | | | 205,821 | |
| 住宅抵押貸款 | | 2,049 | | | 2,106 | | | 3,174 | | | 1,369 | | | 679 | | | 5,860 | | | — | | | 894 | | | 16,131 | |
| HELOC | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 265 | | | 3,393 | | | 3,658 | |
| 住宅建設 | | 106 | | | 37 | | | 54 | | | 4 | | | 124 | | | 380 | | | — | | | — | | | 705 | |
| 消費者 | | — | | | 97 | | | 49 | | | 60 | | | 78 | | | 98 | | | — | | | 23 | | | 405 | |
| | 58,508 | | | 29,316 | | | 34,357 | | | 12,514 | | | 42,164 | | | 19,215 | | | 23,963 | | | 6,683 | | | 226,720 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | $ | 4,219,098 | | | $ | 1,865,899 | | | $ | 1,433,719 | | | $ | 874,745 | | | $ | 759,094 | | | $ | 789,304 | | | $ | 1,368,554 | | | $ | 60,402 | | | $ | 11,370,815 | |
聯合社區銀行，Inc.和子公司
合併財務報表附註
(6)貸款、租賃和信貸損失撥備(續)
問題債務重組和其他修改
截至2021年12月31日和2020年12月31日，美聯航的TDR總額為$52.4百萬美元和$61.6分別為百萬美元。截至2021年12月31日和2020年12月31日，美聯航與新冠肺炎危機相關的短期延期餘額約為美元。2.55百萬美元和$70.7分別為600萬美元，這通常意味着延期付款最長可達90天。就這些延期根據CARE法案或機構間指導合格的程度而言，它們不被視為新的TDR。
在截至12月31日的年度內，根據TDR條款修改的貸款載於下表。此外，下表列出了根據TDR條款修改的貸款，這些貸款在截至12月31日的年度內違約(違約90天或更長時間)，最初是在違約前一年內重組的(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 新的TDR |
| | | 數量
合同 | | | | 修改後未入賬投資
按修改類型 | | 在其後違約的年度內修改的TDR |
| 截至2021年12月31日的年度 | | | | 費率
減少 | | 結構 | | 其他 | | 總計 | | 合同數量 | | 錄下來
投資 |
| 業主自住型商業地產 | | 2 | | | | | $ | — | | | $ | 731 | | | $ | — | | | $ | 731 | | | 1 | | | $ | 99 | |
| 創收商業地產 | | 3 | | | | | — | | | — | | | 1,697 | | | 1,697 | | | — | | | — | |
| 工商業 | | 8 | | | | | — | | | 597 | | | 103 | | | 700 | | | 2 | | | 76 | |
| 商業性建築 | | 1 | | | | | — | | | 309 | | | — | | | 309 | | | — | | | — | |
| 設備融資 | | 62 | | | | | — | | | 4,689 | | | — | | | 4,689 | | | 15 | | | 375 | |
| 總商業廣告 | | 76 | | | | | — | | | 6,326 | | | 1,800 | | | 8,126 | | | 18 | | | 550 | |
| 住宅抵押貸款 | | 16 | | | | | — | | | 1,528 | | | 57 | | | 1,585 | | | 4 | | | 593 | |
| HELOC | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | 92 | |
| 住宅建設 | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 消費者 | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | 92 | | | | | $ | — | | | $ | 7,854 | | | $ | 1,857 | | | $ | 9,711 | | | 24 | | | $ | 1,235 | |
| 截至2020年12月31日的年度 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 業主自住型商業地產 | | 8 | | | | | $ | — | | | $ | 833 | | | $ | 1,536 | | | $ | 2,369 | | | — | | | $ | — | |
| 創收商業地產 | | 7 | | | | | — | | | 4,856 | | | 6,699 | | | 11,555 | | | 1 | | | 5,998 | |
| 工商業 | | 4 | | | | | — | | | 586 | | | 15 | | | 601 | | | 3 | | | 819 | |
| 商業性建築 | | 7 | | | | | — | | | 832 | | | 70 | | | 902 | | | — | | | — | |
| 設備融資 | | 172 | | | | | — | | | 5,821 | | | | | 5,821 | | | 22 | | | 944 | |
| 總商業廣告 | | 198 | | | | | — | | | 12,928 | | | 8,320 | | | 21,248 | | | 26 | | | 7,761 | |
| 住宅抵押貸款 | | 40 | | | | | — | | | 4,359 | | | 3 | | | 4,362 | | | 2 | | | 145 | |
| HELOC | | 4 | | | | | — | | | 164 | | | — | | | 164 | | | 1 | | | 60 | |
| 住宅建設 | | 3 | | | | | — | | | 123 | | | — | | | 123 | | | — | | | — | |
| 消費者 | | 7 | | | | | — | | | 11 | | | 24 | | | 35 | | | 1 | | | 3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | 252 | | | | | $ | — | | | $ | 17,585 | | | $ | 8,347 | | | $ | 25,932 | | | 30 | | | $ | 7,969 | |
| 截至2019年12月31日的年度 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 業主自住型商業地產 | | 4 | | | | | $ | — | | | $ | 1,739 | | | $ | — | | | $ | 1,739 | | | — | | | $ | — | |
| 創收商業地產 | | 3 | | | | | — | | | 9,013 | | | — | | | 9,013 | | | — | | | — | |
| 工商業 | | 2 | | | | | — | | | 75 | | | 7 | | | 82 | | | — | | | — | |
| 商業性建築 | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 設備融資 | | 9 | | | | | — | | | 1,071 | | | — | | | 1,071 | | | — | | | — | |
| 總商業廣告 | | 18 | | | | | — | | | 11,898 | | | 7 | | | 11,905 | | | — | | | — | |
| 住宅抵押貸款 | | 15 | | | | | — | | | 2,057 | | | — | | | 2,057 | | | 1 | | | 135 | |
| HELOC | | 1 | | | | | — | | | 50 | | | — | | | 50 | | | — | | | — | |
| 住宅建設 | | 1 | | | | | — | | | — | | | 21 | | | 21 | | | 1 | | | 13 | |
| 消費者 | | 5 | | | | | — | | | — | | | 45 | | | 45 | | | — | | | — | |
| 間接自動 | | 15 | | | | | — | | | — | | | 262 | | | 262 | | | — | | | — | |
| 總計 | | 55 | | | | | $ | — | | | $ | 14,005 | | | $ | 335 | | | $ | 14,340 | | | 2 | | | $ | 148 | |
聯合社區銀行，Inc.和子公司
合併財務報表附註
(6)貸款、租賃和信貸損失撥備(續)
信貸損失準備
下表按投資組合細分顯示了指定期間ACL中的餘額和活動(單位：千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| CECL |
| | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的年度 | | 起頭
天平 | | 初始ACL-PCD貸款(1) | | 沖銷 | | 恢復 | | 規定 | | 收尾
天平 |
| 業主自住型商業地產 | | $ | 20,673 | | | $ | 280 | | | $ | (1,640) | | | $ | 1,324 | | | $ | (6,355) | | | $ | 14,282 | |
| 創收商業地產 | | 41,737 | | | 982 | | | (267) | | | 496 | | | (18,792) | | | 24,156 | |
| 工商業 | | 22,019 | | | 312 | | | (4,776) | | | 7,275 | | | (8,238) | | | 16,592 | |
| 商業性建築 | | 10,952 | | | 1,969 | | | (334) | | | 1,081 | | | (3,712) | | | 9,956 | |
| 設備融資 | | 16,820 | | | — | | | (5,724) | | | 2,619 | | | 2,575 | | | 16,290 | |
| 住宅抵押貸款 | | 15,341 | | | — | | | (344) | | | 564 | | | (3,171) | | | 12,390 | |
| HELOC | | 8,417 | | | 1 | | | (112) | | | 517 | | | (2,255) | | | 6,568 | |
| 住宅建設 | | 764 | | | — | | | (10) | | | 157 | | | 936 | | | 1,847 | |
| 消費者 | | 287 | | | — | | | (2,066) | | | 1,202 | | | 1,028 | | | 451 | |
| | | | | | | | | | | | |
| ACL-貸款 | | 137,010 | | | 3,544 | | | (15,273) | | | 15,235 | | | (37,984) | | | 102,532 | |
| ACL-資金不足的承付款 | | 10,558 | | | — | | | — | | | — | | | 434 | | | 10,992 | |
| ACL總數 | | $ | 147,568 | | | $ | 3,544 | | | $ | (15,273) | | | $ | 15,235 | | | $ | (37,550) | | | $ | 113,524 | |
(1)表示與在Aquesta交易中收購的PCD貸款相關的初始ACL。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| 截至2020年12月31日的年度 | | Dec. 31, 2019 | | 採用CECL | | Jan. 1, 2020 | | 初始ACL-PCD貸款(1) | | 沖銷 | | 恢復 | | 規定 | | 收尾
天平 |
業主自住商業廣告
房地產 | | $ | 11,404 | | | $ | (1,616) | | | $ | 9,788 | | | $ | 1,779 | | | $ | (70) | | | $ | 2,565 | | | $ | 6,611 | | | $ | 20,673 | |
創收商業
房地產 | | 12,306 | | | (30) | | | 12,276 | | | 1,208 | | | (8,430) | | | 3,546 | | | 33,137 | | | 41,737 | |
| 工商業 | | 5,266 | | | 4,012 | | | 9,278 | | | 7,680 | | | (10,707) | | | 1,371 | | | 14,397 | | | 22,019 | |
| 商業性建築 | | 9,668 | | | (2,583) | | | 7,085 | | | 74 | | | (726) | | | 1,045 | | | 3,474 | | | 10,952 | |
| 設備融資 | | 7,384 | | | 5,871 | | | 13,255 | | | — | | | (8,764) | | | 2,004 | | | 10,325 | | | 16,820 | |
| 住宅抵押貸款 | | 8,081 | | | 1,569 | | | 9,650 | | | 195 | | | (398) | | | 455 | | | 5,439 | | | 15,341 | |
| HELOC | | 4,575 | | | 1,919 | | | 6,494 | | | 209 | | | (221) | | | 677 | | | 1,258 | | | 8,417 | |
| 住宅建設 | | 2,504 | | | (1,771) | | | 733 | | | — | | | (93) | | | 156 | | | (32) | | | 764 | |
| 消費者 | | 901 | | | (491) | | | 410 | | | 7 | | | (2,985) | | | 2,259 | | | 596 | | | 287 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| ACL-貸款 | | 62,089 | | | 6,880 | | | 68,969 | | | 11,152 | | | (32,394) | | | 14,078 | | | 75,205 | | | 137,010 | |
| ACL-資金不足的承付款 | | 3,458 | | | 1,871 | | | 5,329 | | | — | | | — | | | — | | | 5,229 | | | 10,558 | |
| ACL總數 | | $ | 65,547 | | | $ | 8,751 | | | $ | 74,298 | | | $ | 11,152 | | | $ | (32,394) | | | $ | 14,078 | | | $ | 80,434 | | | $ | 147,568 | |
(1)表示與在Three Shores交易中收購的PCD貸款相關的初始ACL。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已發生的損失 |
| | | | | | | | | | |
| 截至2019年12月31日的年度 | | 起頭
天平 | | 沖銷 | | 恢復 | | 規定 | | 收尾
天平 |
| 業主自住型商業地產 | | $ | 12,207 | | | $ | (5) | | | $ | 375 | | | $ | (1,173) | | | $ | 11,404 | |
| 創收商業地產 | | 11,073 | | | (1,227) | | | 283 | | | 2,177 | | | 12,306 | |
| 工商業 | | 4,802 | | | (5,849) | | | 852 | | | 5,461 | | | 5,266 | |
| 商業性建築 | | 10,337 | | | (290) | | | 1,165 | | | (1,544) | | | 9,668 | |
| 設備融資 | | 5,452 | | | (5,675) | | | 781 | | | 6,826 | | | 7,384 | |
| 住宅抵押貸款 | | 8,295 | | | (616) | | | 481 | | | (79) | | | 8,081 | |
| HELOC | | 4,752 | | | (996) | | | 610 | | | 209 | | | 4,575 | |
| 住宅建設 | | 2,433 | | | (306) | | | 157 | | | 220 | | | 2,504 | |
| 消費者 | | 853 | | | (2,390) | | | 911 | | | 1,527 | | | 901 | |
| 間接自動 | | 999 | | | (663) | | | 186 | | | (522) | | | — | |
| ACL-貸款 | | 61,203 | | | (18,017) | | | 5,801 | | | 13,102 | | | 62,089 | |
| ACL-資金不足的承付款 | | 3,410 | | | — | | | — | | | 48 | | | 3,458 | |
| ACL總數 | | $ | 64,613 | | | $ | (18,017) | | | $ | 5,801 | | | $ | 13,150 | | | $ | 65,547 | |
在2021年12月31日和2020年12月31日，美聯航都使用了一年的合理和可支持的預測期。根據同業銀行的歷史數據，結合第三方供應商的經濟預測，使用迴歸模型對每個部門的預期信貸損失進行估計，以預測信貸損失的變化。然後將這些估計與基於曼聯最近違約經驗的起始值結合在一起，結果以下限為準。2021年12月31日，第三方
聯合社區銀行，Inc.和子公司
合併財務報表附註
(6)貸款、租賃和信貸損失撥備(續)
供應商的預測代表了基線情景，較2020年12月31日大幅改善，包括失業率，這對我們的模型產生了重大影響，並導致2021年貸款損失撥備為負。2021年12月31日，美聯航將定性因素應用於創收商業房地產和設備金融投資組合的模型輸出。關於創收商業房地產，定性因素反映了與老年護理投資組合有關的持續信貸擔憂、相對於大流行病爆發前的受批評貸款的增加以及與利率上升對商業房地產價值的影響有關的通脹擔憂。設備金融投資組合的定性因素反映了管理層對長期損失率的近似值。
對於超過合理和可支持的一年預測期的時期，美聯航在兩年多的時間裏恢復了直線基礎上的歷史信用損失信息。對於不包括住房抵押貸款的所有抵押品類型，美聯航使用2000年至2017年的同行數據恢復到整個週期的平均違約率。對於住房抵押貸款擔保的貸款，同業數據根據旨在防止抵押貸款危機期間觀察到的損失規模的貸款做法的變化進行了調整。
購買力平價貸款被認為是低風險資產，因為小企業管理局提供了相關的100%擔保，因此被排除在計算之外。
(7) 房舍和設備
截至所示日期，房舍和設備彙總如下(單位：千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， | |
| | 2021 | | 2020 | |
| 土地及土地改善工程 | $ | 95,029 | | | $ | 82,816 | | |
| 建築物及改善工程 | 189,339 | | | 173,497 | | |
| 傢俱和設備 | 100,205 | | | 96,157 | | |
| 在建工程正在進行中 | 10,088 | | | 7,590 | | |
| | 394,661 | | | 360,060 | | |
| 減去累計折舊 | (149,365) | | | (141,571) | | |
| 房舍和設備，淨值 | $ | 245,296 | | | $ | 218,489 | | |
折舊費用為$15.7百萬，$15.6百萬美元和$15.32021年、2020年和2019年分別為100萬。
(8) 衍生工具和套期保值活動
下表顯示截至所示日期的衍生金融工具的公允價值及其在綜合資產負債表中的分類。(單位：千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| | 名義金額 | | 公允價值 | | 名義金額 | | 公允價值 |
| | | 衍生資產 | | 衍生負債 | | | 衍生資產 | | 衍生負債 |
| 指定為對衝工具的衍生工具： | | | | | | | | | | | | |
| 次級債現金流對衝 | | $ | 100,000 | | | $ | 6,389 | | | $ | — | | | $ | 100,000 | | | $ | 3,378 | | | $ | — | |
| 信託優先證券現金流對衝 | | 20,000 | | | — | | | — | | | 20,000 | | | — | | | — | |
| 經紀CDS的公允價值對衝 | | 10,000 | | | — | | | — | | | 20,000 | | | — | | | — | |
| 總計 | | 130,000 | | | 6,389 | | | — | | | 140,000 | | | 3,378 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
未被指定為對衝工具的衍生工具： | | | | | | | | | | | | |
| 客户衍生頭寸 | | 1,206,145 | | | 28,656 | | | 10,663 | | | 1,329,271 | | | 72,508 | | | 17 | |
| 交易商抵銷客户衍生品頭寸 | | 1,230,885 | | | 974 | | | 9,232 | | | 1,329,271 | | | 1 | | | 24,614 | |
| 風險參與 | | 69,385 | | | 16 | | | 7 | | | 48,843 | | | 28 | | | 12 | |
| 抵押銀行業務.貸款承諾 | | 110,897 | | | 3,450 | | | — | | | 253,243 | | | 10,751 | | | — | |
| 抵押銀行業務-遠期銷售承諾 | | 201,419 | | | 67 | | | 202 | | | 325,145 | | | — | | | 1,964 | |
| 分叉嵌入導數 | | 51,935 | | | 2,928 | | | — | | | 51,935 | | | — | | | 1,449 | |
| 交易商對分叉嵌入衍生品的補償 | | 51,935 | | | — | | | 5,041 | | | 51,935 | | | — | | | 947 | |
| 總計 | | 2,922,601 | | | 36,091 | | | 25,145 | | | 3,389,643 | | | 83,288 | | | 29,003 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 總導數 | | $ | 3,052,601 | | | $ | 42,480 | | | $ | 25,145 | | | $ | 3,529,643 | | | $ | 86,666 | | | $ | 29,003 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 總衍生工具總額 | | | | $ | 42,480 | | | $ | 25,145 | | | | | $ | 86,666 | | | $ | 29,003 | |
| 減去：以主淨額結算協議為準的金額 | | | | (694) | | | (694) | | | | | (114) | | | (114) | |
| 減去：收到/質押的現金抵押品 | | | | (6,620) | | | (14,148) | | | | | (3,200) | | | (27,092) | |
| 淨額 | | | | $ | 35,166 | | | $ | 10,303 | | | | | $ | 83,352 | | | $ | 1,797 | |
美聯航通過芝加哥商品交易所(CME)集中清算某些衍生品。芝加哥商品交易所規則在法律上將集中清算衍生品的變動保證金支付定性為對衍生品風險敞口的結算，而不是作為抵押品。因此，差額保證金支付及相關衍生工具在會計上被視為單一會計單位。由芝加哥商品交易所(CME)確定的變動保證金每天結算。因此，通過芝加哥商品交易所清算的衍生品合約的估計公允價值為零。
聯合社區銀行，Inc.和子公司
合併財務報表附註
(8)衍生工具和套期保值活動，續
套期保值衍生產品
利率風險的現金流對衝
美聯航進行現金流對衝，以減少對未來現金流或其他預測交易的可變性的風險敞口。在2021年12月31日和2020年12月31日，美聯航利用利率上限和掉期來對衝因其某些可變利率次級債務和信託優先證券的利率變化而導致的現金流變異性。美聯航認為，這些衍生品在實現可歸因於利率變化的現金流變化方面非常有效。因此，這些衍生工具的公允價值變動在保監處確認。與公允價值變動相關的損益重新分類為對衝預測交易發生期間的收益。現金流量對衝所記錄溢價的攤銷虧損(不包括在有效性評估中的部分)在對衝期限內與對衝項目相同的財務報表行中以直線基礎在收益中確認。在接下來的12個月裏，美聯航預計將把美元重新分類523,000將AOCI的虧損計入與這些協議相關的收益。
2019年，美聯航從AOCI攤銷了取消指定現金流對衝的剩餘虧損餘額。這是現金流量對衝對2019年12月31日年度綜合收益表的唯一影響。有關更多詳細信息，請參見注釋17。
利率風險的公允價值對衝
由於利率的變化，美聯航的某些固定利率債務的公允價值可能會發生變化。美聯航使用利率掉期來管理其在這些工具上可歸因於利率變化的公允價值變化的敞口。對於被指定為公允價值套期保值的衍生品，衍生工具的收益或虧損以及套期保值項目可歸因於套期保值風險的抵銷虧損或收益在收益中確認。美聯航將對衝項目的收益或虧損計入與相關衍生品的抵銷虧損或收益相同的損益表項目。
在2021年12月31日和2020年12月31日，美聯航的利率掉期被指定為固定利率經紀定期存款的公允價值對衝。掉期包括從交易對手那裏收到固定利率的金額，以換取美聯航在協議有效期內支付可變利率。
在某些情況下，已故經紀存單持有人的遺產可在持有人去世後將存單按面值歸還聯合航空。當這些事件發生時(房地產看跌期權)，公允價值和退還的存款面值之間的差額將確認損益。下表中報告的以公允價值對衝關係進行對衝的經紀定期存款的公允價值變化包括房地產看跌期權的損益。
下表顯示套期保值關係中衍生工具對綜合損益表的影響。(單位：千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | |
| 綜合損益表中列報的利息支出總額 | $ | (29,760) | | | $ | (56,237) | | | $ | (83,312) | |
| | | | | |
| 套期保值關係對利息支出的影響： | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 公允價值套期保值確認的淨收益(費用) | 210 | | | 281 | | | (360) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
現金流量套期保值確認的淨費用(1) (2) | (608) | | | (359) | | | — | |
(1)不包括與取消指定現金流對衝相關的2019年攤銷損失。有關更多詳細信息，請參見注釋17。
(2)包括$472,000及$329,000溢價攤銷費用不包括在截至2021年12月31日的年度的對衝效果評估中2020.
聯合社區銀行，Inc.和子公司
合併財務報表附註
(8)衍生工具和套期保值活動，續
下表載列對衝負債賬面值所包括的對衝固定利率經紀定期存款賬面值及累計公允價值對衝調整。(單位：千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， | |
| | 2021 | | 2020 | |
| 資產負債表位置 | | 資產(負債)賬面金額 | | 套期保值會計基礎調整 | | 資產(負債)賬面金額 | | 套期保值會計基礎調整 | |
| 存款 | | $ | (10,026) | | | $ | (28) | | | $ | (20,216) | | | $ | (235) | | |
未被指定為對衝工具的衍生工具
客户衍生頭寸包括美聯航和某些商業貸款客户之間的掉期、上限和領子，根據背靠背計劃，這些頭寸與經銷商之間的頭寸相互抵消。此外，美聯航偶爾與交易對手銀行訂立信用風險分擔協議，接受或轉移部分與利率互換相關的信用風險。這些協議通常是與參與同一客户的貸款一起執行的，允許客户與一家銀行執行利率掉期，同時允許在參與成員之間分配信用風險。
曼聯也有三利率互換合約是市場掛鈎經紀存單的經濟對衝，但不被指定為對衝工具。與市場掛鈎的經紀存單包含嵌入的衍生品，這些衍生品是從宿主工具中分離出來的，並通過收益按市價計價。與市場掛鈎的掉期和嵌入衍生品上的公允價值標記往往隨着90天倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)的變化而走向相反的方向，因此提供了一種經濟對衝。
此外，美聯航發起某些住宅抵押貸款的目的是出售這些貸款。從美聯航達成利率鎖定承諾，發起一筆待售的住宅抵押貸款，到貸款獲得資金並最終出售，美聯航面臨市場價格波動的風險。美聯航還簽訂了遠期出售協議，以降低風險，並保護最終貸款出售的預期收益。發放住宅按揭貸款的承諾和遠期貸款銷售承諾是獨立的衍生工具。該等衍生工具的公允價值調整計入綜合損益表的按揭貸款收益及相關費用內。
下表列出了未被指定為套期保值工具的衍生品在收益中確認的損益。(單位：千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 損益表位置 | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 客户衍生品和交易商抵銷 | 其他非利息收入 | | $ | 3,302 | | | $ | 6,732 | | | $ | 2,878 | |
| 分叉嵌入導數和交易商偏移量 | 其他非利息收入 | | 433 | | | (63) | | | 212 | |
| | | | | | | |
| 取消指定的對衝 | 其他非利息收入 | | — | | | — | | | (193) | |
| 抵押貸款銀行衍生品 | 按揭貸款收入 | | (1,805) | | | (7,873) | | | (1,797) | |
| 風險參與 | 其他非利息收入 | | (90) | | | (340) | | | (3) | |
| 總損益 | | | $ | 1,840 | | | $ | (1,544) | | | $ | 1,097 | |
與信用風險相關的或有特徵
美聯航通過與每個非客户交易對手簽訂雙邊信貸支持協議來管理其在衍生品交易中的信貸敞口。信貸支持協議要求抵押超過規定的最低門檻金額的風險敞口。這些協議的細節，包括最低門檻，因交易對手而異。
美聯航與每一家衍生品交易對手的協議都包含一項條款，即如果任何一方對其任何債務違約，那麼它也可以被宣佈對其衍生品義務違約。與衍生品交易對手達成的協議還包括一些條款，如果不遵守，可能導致聯合航空被宣佈違約。美聯航與其某些衍生品交易對手簽訂了協議，規定如果美聯航未能保持其作為資本充足機構的地位，或受到迅速糾正行動指令的約束，交易對手可以終止衍生品頭寸，美聯航將被要求履行協議規定的義務。集中清算的衍生品沒有信用風險相關功能，如果美聯航的信用評級被下調，這些功能需要額外的抵押品。
(9) 商譽和其他無形資產
截至所示日期，商譽和其他無形資產的賬面金額彙總如下(單位：千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， | |
| | 2021 | | 2020 | |
| 巖心礦藏無形 | $ | 38,192 | | | $ | 36,162 | | |
| 減去：累計攤銷 | (25,870) | | | (22,148) | | |
| 核心淨存款無形資產 | 12,322 | | | 14,014 | | |
| 客户關係無形 | 8,400 | | | — | | |
| 減去：累計攤銷 | (322) | | | — | | |
| 淨客户關係無形 | 8,078 | | | — | | |
| 應攤銷無形資產總額(淨額) | 20,400 | | | 14,014 | | |
| 商譽 | 452,007 | | | 367,809 | | |
| 商譽和其他無形資產總額，淨額 | $ | 472,407 | | | $ | 381,823 | | |
除了附註3中討論的FinTrust客户關係無形資產外，美聯航在2021年期間購買了兩家金融諮詢公司的客户名單，總收購價格為#美元。870,000。所有支付的對價都分配給了一種無形的客户關係。
以下是各年度商譽賬面值變動情況的摘要(單位：千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 商譽(1) | |
| 2019年12月31日 | | | | | $ | 327,425 | | |
| 收購三個海岸 | | | | | 40,384 | | |
| | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | | | | 367,809 | | |
| 收購FinTrust | | | | | 14,163 | | |
| 收購Aquesta | | | | | 70,035 | | |
| 2021年12月31日 | | | | | $ | 452,007 | | |
(1) 列報的商譽餘額是扣除累計減值損失#美元后的淨額。3062019年之前發生的百萬美元。2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的總商譽總額為758百萬，$673百萬美元和$633分別為百萬美元。
有限壽命無形資產未來期間的估計攤銷費用合計如下(單位：千):
| | | | | | | | | | | |
| 年 | | |
| 2022 | $ | 4,081 | | |
| 2023 | 3,447 | | |
| 2024 | 2,849 | | |
| 2025 | 2,169 | | |
| 2026 | 1,709 | | |
| 此後 | 6,145 | | |
| 總計 | $ | 20,400 | | |
(10) 償還資產和負債
SBA/USDA貸款的維護權
美聯航以公允價值計入SBA/USDA貸款的維護權。下表彙總了所示年份SBA/USDA維修權的變化(以千計).
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 期初 | $ | 6,462 | | | $ | 6,794 | | | $ | 7,510 | |
| 獲得維修權 | 581 | | | — | | | — | |
| 出售貸款後資本化的原始維修權 | 2,005 | | | 1,114 | | | 1,835 | |
| 處置 | (1,430) | | | (624) | | | (1,258) | |
| 由於估值中使用的投入或假設發生變化而導致的公允價值變化 | (1,105) | | | (822) | | | (1,293) | |
| 期末 | $ | 6,513 | | | $ | 6,462 | | | $ | 6,794 | |
為他人服務的小企業管理局/美國農業部貸款組合(未包括在所附資產負債表中)為#美元。428百萬美元和$402分別為2021年12月31日和2020年12月31日的100萬。美聯航在截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度內，根據合同規定的這些維修權賺取的維修費為#美元。3.90百萬，$3.77百萬美元和$3.82分別為百萬美元。
下表彙總了用於估計SBA/USDA貸款的服務資產公允價值的貼現現金流量法中使用的關鍵特徵、投入和經濟假設，以及公允價值對這些假設中即時不利變化的敏感度。(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， | |
| | 2021 | | 2020 | |
| 保留維修資產的公允價值 | $ | 6,513 | | | $ | 6,462 | | |
| 預付率假設： | | | | |
| 加權平均 | 16.3 | % | | 17.8 | % | |
| 射程 | 3.2% - 31.3% | | 2.7% - 33.6% | |
| 10%的不利變化 | $ | (309) | | | $ | (358) | | |
| 20%的不利變化 | (591) | | | (680) | | |
| 折扣率： | | | | |
| 加權平均 | 10.3 | % | | 8.9 | % | |
| 射程 | 0.0% - 45.4% | | 1.6% - 44.1% | |
| 100bps不利變化 | $ | (166) | | | $ | (171) | | |
| 200bps不利變化 | (323) | | | (333) | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
上述敏感性屬假設性質，基於假設變動的公允價值變動一般不能外推，因為假設變動與公允價值變動之間的關係可能不是線性的。此外，在此表中，在不更改任何其他假設的情況下計算特定假設中的變化的影響。在現實中，一個因素的變化可能會導致另一個因素的變化，這可能會放大或抵消敏感性。
住宅抵押服務權
聯合航空以公允價值計入住宅抵押貸款服務權。下表載列各年度住宅按揭還款權的變動情況(以千計).
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 期初 | $ | 16,216 | | | $ | 13,565 | | | $ | 11,877 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 出售貸款後資本化的原始維修權 | 12,510 | | | 11,911 | | | 5,783 | |
| | | | | |
| 處置 | (4,275) | | | (2,868) | | | (1,098) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 由於估值中使用的投入或假設發生變化而導致的公允價值變化 | 710 | | | (6,392) | | | (2,997) | |
| 期末 | $ | 25,161 | | | $ | 16,216 | | | $ | 13,565 | |
為其他人士提供服務的住宅按揭貸款組合(並未包括在綜合資產負債表內)為2.8210億美元和2.31分別為2021年12月31日和2020年12月31日的10億美元。合同規定的維修量
聯合社區銀行，Inc.和子公司
合併財務報表附註
(10)維修資產和負債，續
美聯航在截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度內就這些維修權賺取的費用為$6.48百萬，$4.82百萬美元和$3.67分別為百萬美元。
下表彙總了用於估計住宅按揭貸款服務資產的公允價值的主要特徵、投入和經濟假設，以及公允價值對這些假設的即時不利變化的敏感度。(單位：千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， | |
| | 2021 | | 2020 | |
| 保留維修資產的公允價值 | $ | 25,161 | | | $ | 16,216 | | |
| 預付率假設： | | | | |
| 加權平均 | 12.6 | % | | 17.7 | % | |
| 射程 | 7.0% - 77.6% | | 8.7% - 19.5% | |
| 10%的不利變化 | $ | (1,229) | | | $ | (999) | | |
| 20%的不利變化 | (2,367) | | | (1,912) | | |
| 折扣率： | | | | |
| 加權平均 | 9.5 | % | | 10.0 | % | |
| 射程 | 9.5% - 10.5% | | 10.0% - 11.0% | |
| 100bps不利變化 | $ | (877) | | | $ | (518) | | |
| 200bps不利變化 | (1,693) | | | (1,001) | | |
上述敏感性屬假設性質，基於假設變動的公允價值變動一般不能外推，因為假設變動與公允價值變動之間的關係可能不是線性的。此外，在此表中，在不更改任何其他假設的情況下計算特定假設中的變化的影響。在現實中，一個因素的變化可能會導致另一個因素的變化，這可能會放大或抵消敏感性。
設備融資貸款的還本付息負債
聯合航空公司使用攤銷法對與已售出設備融資貸款相關的負債進行了償還。為他人服務的設備融資貸款組合(未列入所附資產負債表)為#美元。78.8百萬美元和$45.52021年12月31日和2020年12月31日分別為100萬人。與這些貸款有關的償債負債總額為#美元。675,000及$357,000分別在2021年12月31日和2020年12月31日。
(11) 定期存款
截至2021年12月31日，定期存款(包括經紀定期存款)的合約到期日摘要如下(單位：千):
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | $ | 1,237,100 | | |
| 2023 | 142,305 | | |
| 2024 | 35,497 | | |
| 2025 | 21,479 | | |
| 2026 | 19,810 | | |
| 此後 | 50,260 | | |
| 定期存款總額 | $ | 1,506,451 | | |
截至2021年12月31日和2020年12月31日，達到或超過FDIC保險限額25萬美元的定期存款(不包括經紀定期存款)總計為25萬美元。269百萬美元和$317分別為百萬美元。
(12) 長期債務
長期債務由以下部分組成(單位：千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， | | 發行日期 | | 規定的到期日 | | 最早呼叫日期 | | |
| | 2021 | | 2020 | | | | | 利率，利率 |
| 銀行的義務： | | | | | | | | | | | |
| 2026年次級債券 | $ | — | | | $ | 15,000 | | | 2016 | | 2026 | | 2021 | | 5.875截至2021年8月，3個月期倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)加碼4.70此後百分比 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| — | | | 15,000 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 控股公司的義務： | | | | | | | | | | | |
| 2022年優先債券 | — | | | 50,000 | | | 2015 | | 2022 | | 2020 | | 5.000截至2020年8月，3個月期LIBOR加3.814此後百分比 |
| 2027年優先債券 | 35,000 | | | 35,000 | | | 2015 | | 2027 | | 2025 | | 5.500截至2025年8月，3個月期倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)加碼3.71此後百分比 |
| 2030年優先債券 | 100,000 | | | 100,000 | | | 2020 | | 2030 | | 2025 | | 5.00截至2025年6月，3個月SOFR PLUS4.87此後百分比 |
| 高級債券總額 | 135,000 | | | 185,000 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 2028年次級債券 | 100,000 | | | 100,000 | | | 2018 | | 2028 | | 2023 | | 4.500截至2023年1月，3個月期倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)加碼2.12此後百分比 |
| 2025年次級債券 | — | | | 11,250 | | | 2015 | | 2025 | | 2020 | | 6.250% |
| 次級債券總額 | 100,000 | | | 111,250 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 南方銀行資本信託I | — | | | 4,382 | | | 2004 | | 2034 | | 2009 | | Prime+1.00% |
| 潮間帶法定信託I | 8,248 | | | 8,248 | | | 2006 | | 2036 | | 2011 | | 3個月倫敦銀行同業拆借利率加1.38% |
| 四橡樹法定信託I | 12,372 | | | 12,372 | | | 2006 | | 2036 | | 2011 | | 3個月倫敦銀行同業拆借利率加1.35% |
| 信託優先證券總額 | 20,620 | | | 25,002 | | | | | | | | | |
| 減少淨折扣 | (8,260) | | | (9,296) | | | | | | | | | |
| 長期債務總額 | $ | 247,360 | | | $ | 326,956 | | | | | | | | | |
目前，所有優先和次級債券以及信託優先證券至少每半年支付一次利息。
(13) 經營租約
下表顯示了截至指定日期的ROU資產餘額和相應的運營租賃負債(以千為單位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 十二月三十一日， | |
| | 資產負債表位置 | | 2021 | | 2020 | |
| ROU資產 | 其他資產 | | $ | 29,421 | | | $ | 31,398 | | |
| 經營租賃負債 | 其他負債 | | 31,072 | | | 33,095 | | |
在2021年，美聯航獲得了建築物和辦公空間的ROU資產，導致其運營租賃負債增加了#美元。4.49百萬美元。作為FinTrust和Aquesta交易的一部分承擔的租賃佔$2.87增加的百萬美元。在2020年，美聯航獲得了建築物和辦公空間的ROU資產，導致其運營租賃負債增加了#美元。17.4百萬美元。作為Three Shores交易一部分的租約佔$15.1增加的百萬美元。
聯合社區銀行，Inc.和子公司
合併財務報表附註
(13)經營租約，續
下表列出了所示期間確認的經營租賃收入和費用。(以千為單位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 損益表位置 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 經營租賃成本 | 入住費 | | $ | 8,186 | | | $ | 6,449 | | | $ | 5,067 | |
| 可變租賃成本 | 入住費 | | 1,066 | | | 757 | | | 449 | |
| 短期租賃成本 | 入住費 | | 85 | | | 100 | | | 136 | |
| 總租賃成本 | | | $ | 9,337 | | | $ | 7,306 | | | $ | 5,652 | |
| | | | | | | |
| 分租收入和經營租約下自有物業的租金收入 | 其他非利息收入 | | $ | 976 | | | $ | 1,022 | | | $ | 1,160 | |
| | | | | | | |
| 加權平均剩餘租期 | | | 5.40年份 | | 5.74年份 | | 5.33年份 |
| 加權平均貼現率 | | | 1.58 | % | | 1.79 | % | | 2.79 | % |
截至2021年12月31日，經營租賃項下的未來最低租賃付款如下(單位：千):
| | | | | | | | | | | |
| 年 | | |
| 2022 | $ | 8,197 | | |
| 2023 | 8,080 | | |
| 2024 | 4,222 | | |
| 2025 | 2,933 | | |
| 2026 | 2,756 | | |
| 此後 | 6,242 | | |
| 總計 | 32,430 | | |
| 折扣減少 | (1,358) | | |
| 租賃負債現值 | $ | 31,072 | | |
(14) 公允價值計量
公允價值計量是根據市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設來確定的。作為在公允價值計量中考慮市場參與者假設的基礎，美聯航使用公允價值層次來區分基於從獨立於報告實體的來源獲得的市場數據的市場參與者假設(可觀察到的投入被歸類在層次的第一級和第二級)和報告實體自己關於市場參與者假設的假設(被歸類在層次的第三級的不可觀察的投入)。美聯航已經制定了程序，以審查重要的估值投入，並重新評估這些工具在估值框架中的分類方式。
公允價值層次
1級估值是基於聯合航空有能力獲得的相同資產或負債在活躍市場的報價(未經調整)。
2級估值基於活躍市場中類似資產和負債的報價，以及資產或負債的可觀察到的投入(報價除外)，如利率、匯率和收益率曲線，這些可按通常報價的間隔觀察到。
3級估值是由基於模型的技術產生的，這些技術基於資產或負債的不可觀察到的輸入，使用了至少一個重要的假設，這些假設通常基於實體自己的假設，因為幾乎沒有相關的市場活動(如果有的話)。
如果公允價值計量的確定基於公允價值體系不同級別的投入，則整個公允價值計量所在的公允價值體系中的水平基於對整個公允價值計量重要的最低水平的投入。美聯航對特定投入對公允價值計量整體重要性的評估需要判斷，並考慮資產或負債的特定因素。
聯合社區銀行，Inc.和子公司
合併財務報表附註
(14)公允價值計量，續
以下是對按公允價值記錄的資產和負債所使用的估值方法的説明。
投資證券
AFS公允價值隨時可確定的債務證券和股權證券按公允價值經常性入賬。公允價值計量以報價(如有)為基礎。如果沒有報價，則使用獨立定價模型或其他基於模型的估值技術來計量公允價值，例如未來現金流的現值，並根據證券的信用評級、提前還款假設和其他因素(如信用損失假設)進行調整。一級證券包括在活躍的交易所交易的證券，如紐約證券交易所(New York Stock Exchange)，由活躍的場外市場的交易商或經紀商交易的美國國債，以及貨幣市場基金。二級證券包括由政府支持的實體發行的抵押貸款支持證券、市政債券、公司債務證券和資產支持證券，並根據可觀察到的投入進行估值，這些投入包括：類似資產的報價、不在活躍市場中的報價或在市場上可以觀察到並可由證券整個期限的可觀測市場數據證實的其他投入。被歸類為3級的證券包括那些在流動性較差的市場交易的證券，其估值是基於從經紀自營商那裏獲得的無法直接觀察到的估計。
遞延補償計劃資產和負債
合併資產負債表中的其他資產包括與員工遞延薪酬計劃相關的資產。與這些計劃相關的資產投資於共同基金，並被歸類為1級。遞延補償負債(也被歸類為1級)按對員工的負債的公允價值列賬，反映了所投資資產的公允價值，並計入合併資產負債表中的其他負債。
持有供出售的按揭貸款
美聯航為持有待售的新發放抵押貸款選擇了公允價值選項，以減少某些時間差異，並使貸款公允價值的變化與用於經濟對衝的衍生工具的價值變化更好地匹配。持有待售抵押貸款的公允價值是根據類似資產的報價確定的，並根據該貸款的特定屬性進行調整，並被歸類為第二級。
衍生金融工具
美聯航使用衍生品來管理利率風險。這些工具的估值通常使用被廣泛接受的估值技術來確定，包括對每種衍生品的預期現金流進行貼現現金流分析。這一分析反映了衍生品的合同條款，包括到期日，並使用了可觀察到的基於市場的投入，包括利率曲線和隱含波動率。利率掉期的公允價值採用市場標準方法確定，即折現未來固定現金收入和折現預期可變現金支付。可變現金支付是基於從可觀察到的市場利率曲線得出的對未來利率(遠期曲線)的預期。美聯航還使用盡力和強制性交付遠期貸款銷售承諾來對衝其抵押貸款業務的風險。
聯合航空根據需要納入信用估值調整(“CVA”)，以在公允價值計量中適當反映各自交易對手的不履行風險。在調整其衍生品合約的公允價值以應對不履行風險的影響時，美聯航考慮了淨額結算和任何適用的信用增強的影響，如抵押品過帳、門檻和擔保。
管理層已確定，用於評估其衍生品價值的大部分投入屬於公允價值層次的第二級。然而，與這些衍生品相關的CVA利用3級輸入，如對當前信用利差的估計，來評估自身及其交易對手違約的可能性。一般而言，管理層對CVA重要性的評估表明，它們不是衍生品整體估值的重要投入。如果管理層的評估表明CVA是一項重要的投入，相關的衍生工具將被披露為3級價值。
其他被歸類為3級的衍生品包括結構性衍生品，這些衍生品的經紀人報價用作關鍵估值輸入，無法觀察到。風險參與協議被歸類為3級工具，因為納入了用於評估融資概率和客户違約可能性的重要3級投入。與抵押貸款承諾相關的利率鎖定承諾被歸類為3級工具，因為這些工具的公允價值基於聯合航空預計不會提供資金的承諾的不可觀察的投入。
聯合社區銀行，Inc.和子公司
合併財務報表附註
(14)公允價值計量，續
住房抵押貸款和SBA/USDA貸款的償還權
美聯航承認出售住宅抵押貸款和SBA/USDA貸款的維修權，但保留服務。管理層已選擇按公允價值計入這些資產。鑑於資產的性質，關鍵的估值投入是不可觀察的，管理層考慮這些3級資產。關於維修權公允價值的披露，見附註10。
資產和負債按公允價值經常性計量
下表列出了美聯航按公允價值經常性計量的資產和負債，這些資產和負債按公允價值層次結構中的水平進行彙總，這些計量屬於公允價值層次結構中的水平(單位：千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| 資產： | | | | | | | | |
| AFS債務證券： | | | | | | | | |
| 美國國債 | | $ | 217,520 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 217,520 | |
| 美國政府機構和政府支持企業 | | — | | | 187,032 | | | — | | | 187,032 | |
| 州和政區 | | — | | | 275,844 | | | — | | | 275,844 | |
| 住宅按揭證券 | | — | | | 2,145,134 | | | — | | | 2,145,134 | |
| 商業MBS | | — | | | 873,851 | | | — | | | 873,851 | |
| 公司債券 | | — | | | 190,771 | | | 2,395 | | | 193,166 | |
| 資產支持證券 | | — | | | 604,277 | | | — | | | 604,277 | |
| 公允價值易於確定的股權證券 | | — | | | 1,302 | | | — | | | 1,302 | |
| 持有供出售的按揭貸款 | | — | | | 44,109 | | | — | | | 44,109 | |
| 遞延薪酬計劃資產 | | 11,769 | | | — | | | — | | | 11,769 | |
| SBA/USDA貸款的償還權 | | — | | | — | | | 6,513 | | | 6,513 | |
| 住宅按揭還款權 | | — | | | — | | | 25,161 | | | 25,161 | |
| 衍生金融工具 | | — | | | 35,722 | | | 6,758 | | | 42,480 | |
| 總資產 | | $ | 229,289 | | | $ | 4,358,042 | | | $ | 40,827 | | | $ | 4,628,158 | |
| | | | | | | | |
| 負債： | | | | | | | | |
| 遞延薪酬計劃負債 | | $ | 11,795 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 11,795 | |
| 衍生金融工具 | | — | | | 20,097 | | | 5,048 | | | 25,145 | |
| 總負債 | | $ | 11,795 | | | $ | 20,097 | | | $ | 5,048 | | | $ | 36,940 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| 資產： | | | | | | | | |
| AFS債務證券： | | | | | | | | |
| 美國國債 | | $ | 128,072 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 128,072 | |
| 美國政府機構和政府支持企業 | | — | | | 152,972 | | | — | | | 152,972 | |
| 州和政區 | | — | | | 274,472 | | | — | | | 274,472 | |
| 住宅按揭證券 | | — | | | 1,485,585 | | | — | | | 1,485,585 | |
| 商業MBS | | — | | | 549,131 | | | — | | | 549,131 | |
| 公司債券 | | — | | | 70,017 | | | 1,750 | | | 71,767 | |
| 資產支持證券 | | — | | | 562,722 | | | — | | | 562,722 | |
| 公允價值易於確定的股權證券 | | 774 | | | 913 | | | — | | | 1,687 | |
| 持有供出售的按揭貸款 | | — | | | 105,433 | | | — | | | 105,433 | |
| 遞延薪酬計劃資產 | | 9,584 | | | — | | | — | | | 9,584 | |
| SBA/USDA貸款的償還權 | | — | | | — | | | 6,462 | | | 6,462 | |
| 住宅按揭還款權 | | — | | | — | | | 16,216 | | | 16,216 | |
| 衍生金融工具 | | — | | | 75,887 | | | 10,779 | | | 86,666 | |
| 總資產 | | $ | 138,430 | | | $ | 3,277,132 | | | $ | 35,207 | | | $ | 3,450,769 | |
| | | | | | | | |
| 負債： | | | | | | | | |
| 遞延薪酬計劃負債 | | $ | 9,590 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9,590 | |
| 衍生金融工具 | | — | | | 26,595 | | | 2,408 | | | 29,003 | |
| 總負債 | | $ | 9,590 | | | $ | 26,595 | | | $ | 2,408 | | | $ | 38,593 | |
聯合社區銀行，Inc.和子公司
合併財務報表附註
(14)公允價值計量，續
關於維修權公允價值的披露，見附註10。下表顯示了所有其他資產的期初餘額和期末餘額的對賬，這些資產按公允價值在經常性基礎上使用歸類為3級值的重大不可觀察的輸入進行計量。(單位：千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 導數
資產 | | 導數
負債 | | | | | | 公司債券 | |
| 2018年12月31日 | $ | 11,841 | | | $ | 15,732 | | | | | | | $ | 995 | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 銷售和結算 | (1,135) | | | (2,330) | | | | | | | — | | |
| 公允價值調整計入保監處 | — | | | — | | | | | | | 3 | | |
| 計入收益的公允價值調整 | (3,468) | | | (4,843) | | | | | | | — | | |
| 2019年12月31日 | 7,238 | | | 8,559 | | | | | | | 998 | | |
| 轉入3級(1) | 583 | | | — | | | | | | | — | | |
| 加法 | 368 | | | — | | | | | | | 1,750 | | |
| 銷售和結算 | — | | | — | | | | | | | (1,000) | | |
| 公允價值調整計入保監處 | — | | | — | | | | | | | 2 | | |
| 計入收益的公允價值調整 | 2,590 | | | (6,151) | | | | | | | — | | |
| 2020年12月31日 | 10,779 | | | 2,408 | | | | | | | 1,750 | | |
| | | | | | | | | | | |
| 轉入3級(1) | 74 | | | — | | | | | | | — | | |
| 加法 | 261 | | | 170 | | | | | | | 500 | | |
| | | | | | | | | | | |
| 公允價值調整計入保監處 | — | | | — | | | | | | | 145 | | |
| 計入收益的公允價值調整 | (4,356) | | | 2,470 | | | | | | | — | | |
| 2021年12月31日 | $ | 6,758 | | | $ | 5,048 | | | | | | | $ | 2,395 | | |
(1) 由於對CVA重要性的評估發生變化，某些衍生資產從公允價值層次的第2級轉移到第3級。
下表提供了有關經常性第3級公允價值計量的定量信息，不包括附註10中詳細説明的維修權(單位：千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 第三級資產和負債 | | 估價技術 | | | | 十二月三十一日， |
| | 不可觀測的重要輸入 | | 2021 | | | | 2020 |
| | | | | | 射程 | | 加權平均 | | | | 射程 | | 加權平均 |
| 衍生資產-抵押 | | 內部模型 | | 拉通率 | | 45.9% - 100% | | 87.2% | | | | 65.6% - 100% | | 83.9% |
| 衍生資產-客户衍生頭寸 | | 內部模型 | | 預計損失率 | | 33.4 - 44.0 | | 36.0 | | | | 100 - 100 | | 100 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生資產與負債-其他 | | 經銷商定價 | | 經銷商定價 | | 不適用 | | 不適用 | | | | 不適用 | | 不適用 |
| 公司債券 | | 經紀人提供的指示性報價 | | 多種因素，包括但不限於當前運營、財務狀況、現金流以及在市場上執行的類似融資交易 | | | | | | | | 不適用 | | 不適用 |
| | 貼現現金流 | | 貼現率 | | 3.6 - 3.8 | | 3.6 | | | | | | | |
公允價值期權
美聯航記錄了根據公允價值期權以公允價值出售的抵押貸款。這些貸款的利息收入是根據貸款的票據利率計算的，並計入利息收入。下表列出了這些貸款的公允價值和未償還本金餘額，以及公允價值變動所產生的已確認損益。(單位：千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 持有供出售的按揭貸款 | |
| | 十二月三十一日， | |
| | 2021 | | 2020 | |
| 未償還本金餘額 | $ | 42,581 | | | $ | 99,746 | | |
| 公允價值 | 44,109 | | | 105,433 | | |
聯合社區銀行，Inc.和子公司
合併財務報表附註
(14)公允價值計量，續
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 確認的損益金額
持有供出售的按揭貸款 | |
| 位置 | 2021 | | 2020 | | 2019 | | |
| 按揭貸款收益及其他相關費用 | $ | (4,159) | | | $ | 3,815 | | | $ | 1,177 | | | |
公允價值的變動主要被套期保值活動所抵消。這些數額中的非實質性部分歸因於特定於工具的信用風險的變化。
非經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債
美聯航可能會不時被要求在非經常性的基礎上以公允價值計量某些資產。這些對公允價值的調整通常是由於採用較低的攤餘成本或公允價值會計或因減值而減記個別資產所致。
下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日仍持有的所有資產的公允價值層次和賬面價值，其中非經常性公允價值調整在列示期間進行了記錄。(單位：千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 | |
| 貸款 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,536 | | | $ | 2,536 | | |
| | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | | | | | | | | |
| 貸款 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 29,404 | | | $ | 29,404 | | |
上面報告的在非經常性基礎上按公允價值計量的貸款通常是已部分沖銷或已分配特定準備金的減值貸款。依賴抵押品的非權責發生貸款通常減記為可變現淨值，這反映了公允價值減去出售的估計成本。根據抵押品的評估價值建立的特定準備金也被視為非經常性公允價值調整。當抵押品的公允價值基於可觀察市場價格或當前評估價值時，聯合航空將減值貸款記錄為非經常性2級。當評估價值不可用或管理層確定公允價值進一步低於評估價值且沒有可觀察到的市場價格時，聯合航空將減值貸款記錄為非經常性3級。
未按公允價值計量的資產和負債
對於已經報價的金融工具，這些報價用於確定公允價值。未定義到期日的金融工具，剩餘到期日為180在考慮到任何適用的信用風險後，假設天數或更短天數或頻繁重新定價到市場匯率的公允價值接近報告的賬面價值。如果沒有市場報價，金融工具通過使用金融工具的估計當前市場利率對預期現金流進行貼現進行估值。對於表外衍生工具，公允價值估計為美聯航將在報告日收到或支付終止合同的金額，並考慮到當前未實現合約的未實現收益或虧損。
現金及現金等價物且到期日短，因此賬面值接近公允價值。由於應計應收和應付利息的短期結算，賬面金額接近公允價值。
公允價值估計是根據相關市場信息和有關金融工具的信息在特定時間點進行的。這些估計並不反映出售美聯航全部持股可能導致的任何特定金融工具的溢價或折扣。所有的估計本質上都是主觀的。假設的變化可能會對預估產生重大影響。
公允價值估計是基於現有的表內和表外金融工具，而不試圖估計預期未來業務的價值以及不被視為金融工具的資產和負債的價值。不被視為金融工具的重要資產和負債包括抵押銀行業務、財富管理網絡、遞延所得税、房地和設備以及商譽。此外，與實現未實現損益相關的税收影響可能會對公允價值估計產生重大影響，在估計中沒有考慮到這一影響。
聯合社區銀行，Inc.和子公司
合併財務報表附註
(14)公允價值計量，續
可以合理預測提款的表外工具(發放信用證和備用信用證的承諾)通常是短期的，利率是可變的。因此，與這些工具相關的賬面金額和估計公允價值都是無關緊要的。
美聯航合併資產負債表中未按公允價值經常性計量的其他金融工具的賬面價值和公允價值如下(單位：千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 賬面金額 | | 公允價值水平 |
| 2021年12月31日 | | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| 資產： | | | | | | | | | | |
| HTM債務證券 | | $ | 1,156,098 | | | $ | — | | | $ | 1,148,804 | | | $ | — | | | $ | 1,148,804 | |
| 貸款，淨額 | | 11,657,814 | | | — | | | — | | | 11,607,821 | | | 11,607,821 | |
| | | | | | | | | | |
| 負債： | | | | | | | | | | |
| 存款 | | 18,241,179 | | | — | | | 18,239,934 | | | — | | | 18,239,934 | |
| | | | | | | | | | |
| 長期債務 | | 247,360 | | | — | | | — | | | 267,064 | | | 267,064 | |
| | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | | | | | | | | | |
| 資產： | | | | | | | | | | |
| HTM債務證券 | | $ | 420,361 | | | $ | — | | | $ | 437,193 | | | $ | — | | | $ | 437,193 | |
| 貸款，淨額 | | 11,233,805 | | | — | | | — | | | 11,209,717 | | | 11,209,717 | |
| | | | | | | | | | |
| 負債： | | | | | | | | | | |
| 存款 | | 15,232,358 | | | — | | | 15,232,274 | | | — | | | 15,232,274 | |
| | | | | | | | | | |
| 長期債務 | | 326,956 | | | — | | | — | | | 336,763 | | | 336,763 | |
(15) 普通股和優先股
普通股
在2021年第二季度，美聯航的股東批准將普通股的授權股票數量從150百萬美元至200百萬股。
2021年11月，美聯航董事會重新授權其普通股回購計劃，允許回購至多$50百萬股普通股。該計劃定於美聯航回購其普通股的較早日期到期，總收購價為1美元。50百萬或2022年12月31日。根據該計劃，根據市場狀況，股票可以在公開市場交易中回購，也可以在私下談判的交易中回購。2021年、2020年和2019年492,744, 826,482和500,495根據該計劃，股票分別進行了回購。截至2021年12月31日，美聯航擁有最高可回購美元的剩餘授權50.0根據該計劃，已發行的普通股為100萬股。
美聯航發起了一項滴注計劃，允許已經擁有美聯航普通股的參與者直接從該公司購買額外的股票。該計劃還允許參與者自動將季度股息再投資於額外的普通股，而無需收取佣金。在2021年、2020年和2019年，10,081, 38,107和62,629股票分別是在點滴下發行的。
優先股
2020年間，美聯航發行了美元100百萬美元，或4,000第一系列永久非累積優先股(“優先股”)，股息率為6.875淨收益$年率96.4百萬股及相應的存托股份，每股相當於一股優先股的1,000,000權益。如果宣佈，股息將按季度拖欠支付。優先股並無指定到期日，根據定義，在發生監管資本處理事件時，聯合航空只可選擇全部贖回，但不能贖回部分優先股。此外，優先股可能在2025年9月15日或之後以相當於美元的現金贖回價格贖回。25,000每股(相當於$)25每股存托股份)加上任何已宣佈和未支付的股息。截至2021年12月31日和2020年12月31日，優先股的賬面價值為$96.4百萬美元。
(16) 股權補償計劃
美聯航有一個股權薪酬計劃，允許授予各種基於股票的薪酬。根據該計劃授予的期權的行權價可以不低於授予日標的股票的公平市值。該計劃的一般條款包括一個授權期(通常四年了)，可行使期限不超過十年。某些期權和限制性股票單位獎勵規定，如果美聯航控制權發生變化或滿足某些其他條件(如計劃文件中定義的)，則可以加速歸屬。截至2021年12月31日，600,106根據該計劃，可能會授予額外的獎勵。
截至12月31日的年度的限制性股票單位和已發行期權以及活動包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 限售股單位 | | 選項 |
| 股票 | | 加權平均授予日期公允價值 | | 集料
固有的
值(000) | | 股票 | | 加權平均行權價 | | 加權平均剩餘期限(年) | | 合計內在價值(000) |
| 2018年12月31日 | 759,746 | | | $ | 27.66 | | | | | 47,139 | | | $ | 27.07 | | | | | |
| 授與 | 315,827 | | | 26.74 | | | | | — | | | — | | | | | |
| 既得/行使 | (216,138) | | | 25.38 | | | | | (13,000) | | | 16.34 | | | | | |
| 過期 | — | | | | | | | (30,243) | | | 31.43 | | | | | |
| 取消 | (51,011) | | | 27.18 | | | | | (2,396) | | | 29.68 | | | | | |
| 2019年12月31日 | 808,424 | | | 27.94 | | | | | 1,500 | | | 27.95 | | | | | |
| 授與 | 446,512 | | | 19.15 | | | | | — | | | — | | | | | |
| 既得/行使 | (324,697) | | | 26.42 | | | | | — | | | — | | | | | |
| 過期 | — | | | | | | | (1,500) | | | 27.95 | | | | | |
| 取消 | (36,808) | | | 25.73 | | | | | — | | | — | | | | | |
| 2020年12月31日 | 893,431 | | | 23.75 | | | | | — | | | — | | | | | |
| 授與 | 302,701 | | | 30.34 | | | | | 62,743 | | | 8.30 | | | | | |
| 既得/行使 | (330,598) | | | 26.13 | | | $ | 10,855 | | | (27,283) | | | 8.20 | | | | | $ | 765 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 取消 | (57,060) | | | 25.15 | | | | | — | | | — | | | | | |
| 2021年12月31日 | 808,474 | | | 25.15 | | | 29,057 | | | 35,460 | | | 8.38 | | | 2.01 | | 977 | |
| 既得/可行使 | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | — | | | — | | | | | 35,460 | | | 8.38 | | | 2.01 | | 977 | |
2021年授予的期權與對Aquesta的收購有關，Aquesta的完全既得性轉換期權的加權平均行使價格根據購買協議確定。Aquesta期權的價值是使用Black-Scholes模型確定的，幷包括在收購的收購價中。由於期權的價值深藏在貨幣中，而且剩餘期限很短，因此其價值與期權的內在價值沒有實質性區別。不是與期權相關的薪酬支出包括在2021年、2020年或2019年的收益中。
沒有市場條件的限制性股票單位的補償費用是以授予日美聯航普通股的市值為基礎的。曼聯意識到了罰單的影響。限制性股票單位獎勵的價值在服務期內攤銷為費用。
2021年和2020年在合併損益表中確認的員工限制性股票單位獎勵的薪酬支出為#美元。6.07百萬美元和$7.40600萬美元，分別在工資和員工福利支出中確認。2019年，員工限制性股票獎勵的薪酬支出為$8.98百萬美元，其中$1.38百萬美元與修改現有賠償有關，原因是因退休而加速授予賠償和#美元740,000與收購同時授予的獎勵有關，這兩項獎勵都在合併損益表的合併相關費用和其他費用中確認。2019年剩餘的費用為$6.86在工資和員工福利支出中確認了100萬美元。此外，2021年、2020年和2019年，489,000, $484,000及$379,000分別在授予董事會成員的限制性股票單位獎勵的其他運營費用中確認。
在2021年、2020年和2019年期間，除了基於時間的限制性股票單位獎勵外，董事會還批准了PSU。PSU的授予基於在適用的日曆年度業績期間內實現相對於以下各項的特定業績和市場目標
聯合社區銀行，Inc.和子公司
合併財務報表附註
(16)股權補償計劃，續
銀行同齡人小組。實現所有適用期間的基本業績和市場目標將導致發行174,713股票，包括在上表的未償還餘額中。如果達到更嚴格的業績和市場障礙，可能會發行額外的股票。使用蒙特卡洛模擬估值模型估計了這些PSU的每股授予日期的公平市值。
與期權和限制性股票單位薪酬費用相關的遞延所得税優惠$1.67百萬，$2.01百萬美元和$2.392021年、2020年和2019年分別有100萬人計入所得税費用的確定。截至2021年12月31日，15.5根據該計劃授予的與限制性股票單位相關的未確認補償成本100萬美元。預計成本將在加權平均期內確認2.5好幾年了。
(17) AOCI之外的重新分類
以下是有關從AOCI中重新分類的金額的詳細信息(以千為單位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 從AOCI重新分類的截至12月31日的年度的金額， | | | |
| 有關AOCI組件的詳細信息 | | | 報告淨收入的報表中受影響的行項目 | |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 | | |
| | | | | | | | | | |
| AFS證券的已實現收益(虧損)： | | | | | |
| | | $ | 83 | | | $ | 748 | | | $ | (1,021) | | | 證券收益(虧損)，淨額 | |
| | | 46 | | | (191) | | | 247 | | | 所得税(費用)福利 | |
| | | $ | 129 | | | $ | 557 | | | $ | (774) | | | 税後淨額 | |
| | | | | | | | | | |
| 轉移到HTM的AFS證券淨收入中包括的虧損攤銷： | |
| | | $ | — | | | $ | (723) | | | $ | (383) | | | 投資證券利息收入 | |
| | | — | | | 173 | | | 92 | | | 所得税優惠 | |
| | | $ | — | | | $ | (550) | | | $ | (291) | | | 税後淨額 | |
| | | | | | | | | | |
| 與計入現金流對衝的衍生金融工具相關的重新分類： | | | |
| 非指定頭寸損失攤銷 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (235) | | | 其他費用 | |
| 非指定頭寸損失攤銷 | | — | | | — | | | (102) | | | 存款利息支出 | |
| 利率合約 | | (608) | | | (359) | | | — | | | 長期債務利息支出 | |
| | | (608) | | | (359) | | | (337) | | | 税前合計 | |
| | | 156 | | | 91 | | | 86 | | | 所得税優惠 | |
| | | $ | (452) | | | $ | (268) | | | $ | (251) | | | 税後淨額 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 與固定福利養老金計劃活動相關的重新分類： | | | |
| 前期服務成本 | | $ | (469) | | | $ | (531) | | | $ | (640) | | | 工資和員工福利費用 | |
| 精算損失 | | (575) | | | (326) | | | (59) | | | 其他費用 | |
| | | | | | | | | | |
| 基金計劃的終止 | | — | | | — | | | (1,558) | | | 與合併相關的和其他 | |
| | | (1,044) | | | (857) | | | (2,257) | | | 税前合計 | |
| | | 267 | | | 219 | | | 576 | | | 所得税優惠 | |
| | | $ | (777) | | | $ | (638) | | | $ | (1,681) | | | 税後淨額 | |
| | | | | | | | | | |
| 該期間的重新分類總數 | | $ | (1,100) | | | $ | (899) | | | $ | (2,997) | | | 税後淨額 | |
| | | | | | | | | | |
| 上面括號中顯示的金額會減少收益 | | | | | |
(18) 每股收益
下表列出了所示年度普通股基本淨收益和稀釋後淨收益的計算方法。(單位為千，每股數據除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 淨收入 | $ | 269,801 | | | $ | 164,089 | | | $ | 185,721 | |
| 分配給參與證券的收益 | (1,657) | | | (1,287) | | | (1,375) | |
| 優先股股息 | (6,875) | | | (3,533) | | | — | |
| 普通股股東可獲得的淨收入 | $ | 261,269 | | | $ | 159,269 | | | $ | 184,346 | |
| 每股普通股淨收入： | | | | | |
| 基本信息 | $ | 2.97 | | | $ | 1.91 | | | $ | 2.31 | |
| 稀釋 | 2.97 | | | 1.91 | | | 2.31 | |
| 加權平均普通股： | | | | | |
| 基本信息 | 87,940 | | | 83,184 | | | 79,700 | |
| 稀釋證券的影響： | | | | | |
| 股票期權 | 9 | | | — | | | 1 | |
| 限制性股票單位 | 148 | | | 64 | | | 7 | |
| 稀釋 | 88,097 | | | 83,248 | | | 79,708 | |
在2021年12月31日和2020年12月31日，曼聯不是未包括在上述分析中的潛在稀釋工具。
截至2019年12月31日，美聯航有以下潛在稀釋工具未償還：1,000在行使股票期權時可發行的普通股，加權平均行權價為#美元。30.45和183,168授予限制性股票單位獎勵時可發行的普通股。
(19) 所得税
所得税費用如下所示年度(單位：千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 當前 | $ | 57,175 | | | $ | 42,688 | | | $ | 38,082 | |
| 延期 | 20,787 | | | 2,668 | | | 14,909 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 所得税總支出 | $ | 77,962 | | | $ | 45,356 | | | $ | 52,991 | |
所得税撥備與2021年、2020年和2019年對所得税前收入適用21%的法定聯邦所得税税率計算的金額之間的差額如下所示年份(單位：千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 按法定税率計算的税前所得所得税費用 | $ | 73,030 | | | $ | 43,983 | | | $ | 50,130 | |
| 加(減)： | | | | | |
| 州税，扣除聯邦福利後的淨額 | 9,188 | | | 5,928 | | | 7,168 | |
| 博利收益 | (745) | | | (1,052) | | | (1,127) | |
| 調整儲備金以應對不確定的税收狀況 | 153 | | | (1,212) | | | 84 | |
| 免税利息收入 | (2,520) | | | (2,169) | | | (1,827) | |
| 股權補償 | (891) | | | (174) | | | (375) | |
| 交易成本 | 117 | | | 217 | | | 16 | |
| 税收抵免投資 | (598) | | | (930) | | | (464) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 其他 | 228 | | | 765 | | | (614) | |
| 所得税總支出 | $ | 77,962 | | | $ | 45,356 | | | $ | 52,991 | |
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合併財務報表附註
(19)所得税，續
以下彙總了截至所示日期構成淨DTA的未來應税扣除(收入)的來源和預期税收後果(單位：千):
| | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | 2021 | | 2020 |
| DTA： | | | |
| ACL | $ | 24,349 | | | $ | 33,213 | |
| 淨營業虧損結轉 | 16,656 | | | 22,277 | |
| 遞延補償 | 11,011 | | | 10,012 | |
| 貸款購買會計調整 | 4,227 | | | 8,567 | |
| | | |
| 基於不合格股份的薪酬 | 1,374 | | | 1,833 | |
| 應計費用 | 7,936 | | | 6,865 | |
| | | |
| 未攤銷養卹金精算損失和先前服務費用 | 1,442 | | | 1,981 | |
| AFS證券的未實現虧損 | 5,808 | | | — | |
| | | |
| | | |
| SBA/USDA貸款銷售的遞延收益 | 2,217 | | | 2,060 | |
| 租賃責任 | 7,501 | | | 8,055 | |
| 其他 | 1,107 | | | 2,062 | |
| 總DTA | 83,628 | | | 96,925 | |
| DTLS： | | | |
| AFS證券的未實現收益 | — | | | 17,439 | |
| 現金流套期保值的未實現收益 | 1,189 | | | 54 | |
| 收購的無形資產 | 2,412 | | | 2,576 | |
| 房舍和設備 | 5,179 | | | 4,241 | |
| 貸款發放成本 | 6,466 | | | 4,857 | |
| 真正的税收租賃 | 5,984 | | | 7,846 | |
| 維修資產 | 6,779 | | | 4,816 | |
| 衍生品 | 1,309 | | | 2,250 | |
| ROU資產 | 7,102 | | | 7,642 | |
| 證券購買會計調整 | 2,644 | | | 3,146 | |
| 不確定的税收狀況 | 1,945 | | | 1,813 | |
| 其他 | 386 | | | 230 | |
| DTLS總數 | 41,395 | | | 56,910 | |
| 減去估值免税額 | 911 | | | 1,604 | |
| 淨DTA | $ | 41,322 | | | $ | 38,411 | |
淨差額的變化包括增加#美元。2.12由於本年度的併購活動，收入為100萬美元。
截至2021年12月31日，美聯航擁有：
•$32.9根據IRC第382條的規定，如果以前沒有使用過，100萬的州淨運營虧損將受到IRC第382條規定的年度限制的結轉，這些限制將於2025年開始到期。
•$51.1數百萬的州淨營業虧損結轉到2031年開始到期，如果以前沒有利用過的話。
•$51.2聯邦淨營業虧損100萬美元結轉，受IRC第382條規定的年度限制，如果以前沒有使用過的話，這些限制將於2027年開始到期。
•$3.412022年開始到期的數百萬個州的税收抵免，如果以前沒有使用過的話。
管理層於每個報告期評估針對直接扣減税項入賬的估值免税額。在釐定免税額是否適當時，須作出相當大的判斷，並須評估所有正面和負面的證據。ASC740要求公司在考慮所有可用證據的基礎上，採用“可能性很大”的標準，評估是否應該針對其直接税項設立估值免税額。
在2021年12月31日和2020年12月31日，基於對所有正面和負面證據的評估，管理層得出結論，幾乎所有的DTA淨額都很有可能根據未來的應税收入實現。估值免税額
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合併財務報表附註
(19)所得税，續
共$911,000及$1.60100萬美元分別與特定的州所得税抵免有關，這些抵免的結轉期較短，並有某些已獲得的州淨營業虧損，這兩項都預計將到期未使用。
根據對正面和負面證據的評估，估值免税額可能在未來一段時間內波動。管理層在2021年12月31日得出的結論是，淨差額協議$41.3將實現的百萬美元是基於管理層對未來應納税所得額的估計。管理層對未來應税收入的估計基於內部預測，這些預測考慮了歷史業績、各種內部估計和假設以及某些外部數據，管理層都認為這些數據都是合理的，儘管這些數據本身受到重大判斷的影響。如果實際結果與目前對未來應納税所得額的估計有很大不同，即使是由不利的宏觀經濟狀況造成的，也可能需要提高部分或全部DTA淨額的估值免税額。
與不確定税收狀況有關的期初和期末未確認税收優惠的對賬如下所示年度。(單位：千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 年初餘額 | $ | 2,163 | | | $ | 3,370 | | | $ | 3,264 | |
| 基於與本年度相關的納税狀況的增加 | 634 | | | 421 | | | 481 | |
| 因適用的訴訟時效失效而導致的減少額 | (441) | | | (1,628) | | | (375) | |
| | | | | |
| 年終餘額 | $ | 2,356 | | | $ | 2,163 | | | $ | 3,370 | |
大約$1.86截至2021年12月31日，未確認的税收優惠中的100萬美元將增加持續運營的收入，從而影響美聯航的有效税率，如果最終確認為收入的話。
美聯航的政策是在其各自的聯邦或州所得税賬户中確認與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款。有幾個不是2021年、2020年或2019年在損益表中記錄的與所得税相關的罰款和利息。不是在2021年12月31日或2020年12月31日，資產負債表上的利息和罰款應計金額。
美聯航及其子公司提交了一份合併的美國聯邦所得税申報單，以及其業務所在州的各種州申報單。美聯航的聯邦和州所得税申報單在2018年之前的幾年內不再接受税務當局的審查。
(20) 福利計劃
固定繳款福利計劃
401(K)計劃
美聯航提供固定繳費401(K)計劃(“401(K)計劃”)，基本上涵蓋所有符合某些最低服務要求的員工。401(K)計劃允許員工向401(K)計劃和United Matches進行税前貢獻100員工繳費的百分比最高可達5合格薪酬的%。員工在完成工作後開始收到相應的繳費一年為您服務。
自2020年1月1日起，美聯航將401(K)計劃修訂為安全港計劃。根據安全港條款，美聯航需要提供匹配出資，參與者立即100%獲得安全港匹配出資。根據安全港修正案，公司將繼續與100參與者延期繳費的百分比，最高可達5參與者的年基本工資和佣金的百分比，用於那些至少完成課程的人一年為您服務。在2020年1月1日之前，等額繳費在三年為您服務。
美聯航的401(K)計劃根據適用的法律和法規進行管理。與401(K)計劃相關的持續運營的薪酬支出總計為#美元。7.31百萬，$6.16百萬美元和$5.302021年、2020年和2019年分別為100萬。
延期薪酬計劃
美聯航還發起了一項針對其高管、某些其他關鍵員工和董事會成員以及社區銀行顧問董事會成員的非限制性遞延薪酬計劃。遞延補償計劃規定了遞延補償、費用和其他特定福利的税前遞延。具體地説，遞延薪酬計劃允許每個員工參與者選擇推遲部分基本工資、獎金或既有限制性股票單位，並允許每個符合條件的董事參與者選擇推遲董事的全部或部分費用。此外，延期補償計劃允許
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合併財務報表附註
(20)福利計劃，續
員工的額外繳費，以及美聯航的匹配繳費，金額超過401(K)計劃允許的金額。
在2021年、2020年和2019年期間，美聯航確認了73,000, $49,000及$162,000分別用於匹配遞延補償計劃這一規定的繳款。董事會也可以選擇向任何或所有參與者提供酌情捐款。不是可自由支配的捐款是在2021年、2020年或2019年做出的。
除了與選定的既有限制性股票單位延期相關的普通股外，美聯航還提供普通股作為對遞延補償計劃的現金貢獻的投資選擇。普通股部分作為權益工具入賬，並作為可發行普通股反映在合併資產負債表中。延期補償計劃不允許多樣化，一旦選擇投資聯合航空股票，必須在延期結束時以股票結算。在2021年12月31日和2020年12月31日，曼聯595,705股票和600,834根據遞延補償計劃可發行的普通股。
固定收益養老金計劃
美聯航有一項無資金支持的非繳費固定福利養老金計劃，即修改後的退休計劃，涵蓋某些高管和其他關鍵員工。修改後的退休計劃為計劃參與者提供固定的年度退休福利。
用於確定修訂退休計劃年末養老金福利義務和定期養老金淨成本的加權平均假設如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| | 2021 | | | | 2020 | |
| 披露的貼現率 | 2.90 | % | | | | 2.55 | % | | | |
| 淨定期收益成本貼現率 | 2.55 | % | | | | 3.25 | % | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 測量日期 | 12/31/2021 | | | | 12/31/2020 | | | |
經修訂退休計劃貼現率乃經與第三方精算師磋商而釐定，並通過將預計福利現金流與參考優質固定收益投資而發展的名義收益率曲線相匹配而釐定。折現率是指按截至計量日的名義收益率曲線的全系列現貨匯率，提供與截至計量日的計劃現金流相同的現值的匯率。
美聯航確認修改後的退休計劃的無資金狀況是合併資產負債表中的一項負債。有關債務和計劃資產變化的信息如下(單位：千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 修改後的退休計劃 | |
| | 2021 | | 2020 | |
| 累計福利義務： | | | | |
| 累計福利義務-年初 | $ | 27,099 | | | $ | 25,105 | | |
| 服務成本 | 659 | | | 588 | | |
| 利息成本 | 676 | | | 795 | | |
| | | | | |
| 精算(收益)損失 | (1,066) | | | 1,804 | | |
| 已支付的福利 | (1,107) | | | (1,193) | | |
| 累計福利義務-年終 | 26,261 | | | 27,099 | | |
| 按公允價值計算的計劃資產變動： | | | | |
| 期初計劃資產 | — | | | — | | |
| | | | | |
| 僱主供款 | 1,107 | | | 1,193 | | |
| 已支付的福利 | (1,107) | | | (1,193) | | |
| 計劃資產-年終 | — | | | — | | |
| 資金狀況-年終(計劃資產減去福利義務) | $ | (26,261) | | | $ | (27,099) | | |
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合併財務報表附註
(20)福利計劃，續
在其他全面收益中確認的定期收益淨成本和其他金額的構成如下(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 已修改
退休
平面圖 | | | | 已修改
退休
平面圖 | | | | 已修改
退休
平面圖 | | 資金支持
平面圖 |
| 服務成本 | $ | 659 | | | | | $ | 588 | | | | | $ | 392 | | | $ | — | |
| 利息成本 | 676 | | | | | 795 | | | | | 931 | | | 166 | |
| 計劃資產的預期回報率 | — | | | | | — | | | | | — | | | (106) | |
| 攤銷先前服務費用 | 469 | | | | | 531 | | | | | 635 | | | — | |
| 精算損失淨額攤銷 | 576 | | | | | 326 | | | | | 59 | | | — | |
| 淨定期收益成本 | $ | 2,380 | | | | | $ | 2,240 | | | | | $ | 2,017 | | | $ | 60 | |
下表彙總了預計在指定時期內從修改後的退休計劃中支付的預計未來福利付款(單位：千).
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 2022 | $ | 1,191 | | | | |
| 2023 | 1,185 | | | | |
| 2024 | 1,179 | | | | |
| 2025 | 1,192 | | | | |
| 2026 | 1,213 | | | | |
| 2027-2031 | 8,276 | | | | |
| | | | | |
美聯航於2015年9月1日收購了Palmetto，包括其出資的非繳費固定收益養老金計劃(Funded Plan)，該計劃涵蓋了所有連續服務至少12個月並在2007年12月31日前年滿21歲的Palmetto全職員工。2007年後，供資計劃下的福利不再累算。2019年，美聯航結清了其資助計劃的債務。參與者選擇接受一次性分配或從規定支付既得利益的第三方保險公司購買的年金合同。美聯航貢獻了$4.902019年第三季度向Funded Plan提供100萬美元，為其清算提供資金。
由於養卹金終止，未確認損失#美元。1.56100萬美元以前記錄在綜合資產負債表上的AOCI，被確認為費用和額外的養老金計劃結算損失#美元。1.38在綜合損益表中記錄了100萬美元。包括這兩項費用在內，基金計劃結算損失總額為#美元。2.94100萬美元，包括在截至2019年12月31日的年度與合併相關的費用和其他費用中。
其他美聯航贊助的福利計劃
美聯航的員工股票購買計劃(ESPP)於2021年終止，允許符合條件的員工以折扣價(10%)購買普通股，不收取佣金。在2021年、2020年和2019年期間，美聯航發佈了6,676, 34,423股票和20,928股票，分別通過ESPP。
(21) 監管事項
資本要求
美聯航和世行受到聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本金要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能是額外的酌情行動，如果採取這些行動，可能會對美聯航產生直接的實質性影響。根據資本充足準則和迅速採取糾正行動的監管框架，美聯航和世行必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及根據監管會計慣例計算的銀行資產、負債和某些表外項目的量化指標。資本額和分類還取決於監管機構對構成要素、風險權重和其他因素的定性判斷。法規為確保資本充足而建立的量化措施(定義)要求美聯航和世行維持總資本、一級資本、CET1與RWA以及一級資本與平均資產的最低金額和比率。
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合併財務報表附註
(21)規管事宜，續
美聯航和世行還受到“資本保護緩衝”的約束，這一緩衝旨在吸收經濟壓力時期的損失。CET1與RWA的比率高於最低水平但低於保護緩衝(或低於資本保存緩衝和反週期資本緩衝的組合，在應用後者的情況下)的銀行組織將面臨股息、股權回購和酌情獎金補償方面的限制，具體取決於缺口的金額。
截至2021年12月31日，美聯航和世行被歸類為資本充足的監管框架，以便在當時採取迅速糾正行動。要在2021年12月31日被歸類為資本充足，美聯航和世行必須超過下表所列當時實施的資本充足的指導比率，並滿足某些其他要求。管理層認為，美聯航和世行在2021年12月31日超過了所有資本金充足的要求，自年底以來，沒有任何條件或事件會改變資本金充足的狀態。
根據CARE法案，美聯航已經通過了聯邦銀行監管機構為延遲CECL的不利資本影響提供的救濟。這一可選的兩年延遲於2021年12月31日結束，隨後是可選的三年過渡期，以逐步取消最初兩年延遲期間提供的資本福利總額。根據過渡條款，總資本收益金額每年逐步減少25%，到2025年完全認識到採用的全部影響。
下面列出了美聯航和世行在2021年12月31日和2020年12月31日的監管資本比率，以及資本充足率所需的最低金額，以及根據在這些時間段生效的迅速糾正行動規定資本充足所需的最低金額。(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 巴塞爾協議III準則 | | 聯合社區銀行，Inc.
(合併) | | 聯合社區銀行 |
| 最低要求(1) | | 井
大寫 | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 基於風險的比率： | | | | | | | | | | | |
| CET1資本 | 4.5 | % | | 6.5 | % | | 12.46 | % | | 12.31 | % | | 12.87 | % | | 13.31 | % |
| 一級資本 | 6.0 | | | 8.0 | | | 13.17 | | | 13.10 | | | 12.87 | | | 13.31 | |
| 總資本 | 8.0 | | | 10.0 | | | 14.65 | | | 15.15 | | | 13.46 | | | 14.28 | |
| 第1級槓桿率 | 4.0 | | | 5.0 | | | 8.75 | | | 9.28 | | | 8.53 | | | 9.42 | |
| CET1資本 | | | | | $ | 1,688,176 | | | $ | 1,506,750 | | | $ | 1,738,557 | | | $ | 1,625,292 | |
| 一級資本 | | | | | 1,784,598 | | | 1,603,172 | | | 1,738,557 | | | 1,625,292 | |
| 總資本 | | | | | 1,984,376 | | | 1,854,368 | | | 1,818,335 | | | 1,743,045 | |
| RWA | | | | | 13,548,534 | | | 12,240,440 | | | 13,512,405 | | | 12,207,940 | |
| 平均總資產 | | | | | 20,402,842 | | | 17,276,853 | | | 20,377,319 | | | 17,246,878 | |
(1) 截至2021年12月31日和2020年12月31日，有效的額外保本緩衝為2.50%。
現金、股息、貸款和其他限制
聯邦和州銀行法規對銀行支付給控股公司的股息有一定的限制。在2021年至2020年期間，銀行向控股公司支付了現金股息#美元。217百萬美元和$150分別為百萬美元。
《聯邦儲備法》要求，本行向某些附屬公司(包括控股公司)提供的信貸必須以特定抵押品作擔保，向任何一家附屬公司提供的信貸不得超過資本和盈餘(定義)的10%，向所有此類附屬公司提供的信貸不得超過資本和盈餘的20%。
銀行是在正常業務過程中存在表外風險的金融工具的當事人，以滿足客户的融資需求。這些金融工具包括提供信用證和信用證的承諾。這些工具在不同程度上涉及超過綜合資產負債表確認金額的信用風險因素。這些工具的合同金額反映了銀行參與的程度，特別是金融工具的類別。
在金融工具的另一方不履行對信用證和信用證的承諾的情況下，信用損失的風險由這些工具的合同金額表示。美聯航使用相同的
聯合社區銀行，Inc.和子公司
合併財務報表附註
(21)規管事宜，續
在用於承銷資產負債表內工具時，在作出承諾和有條件債務時的信貸政策。在大多數情況下，需要抵押品或其他擔保來支持有信用風險的金融工具。
(22) 承諾和或有事項
下表彙總了截至所示日期的表外工具合同金額。(單位：千):
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| | 2021 | | 2020 |
| 合同金額代表信用風險的金融工具： | | | |
| 提供信貸的承諾 | $ | 3,591,975 | | | $ | 3,052,657 | |
| 信用證 | 29,312 | | | 31,748 | |
| | | |
提供信貸的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件，就向客户放貸的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。由於許多承諾額可能到期而無法支取，因此承諾額總額不一定代表未來的現金需求。
信用證是美聯航出具的有條件承諾，可能導致在客户和第三方之間完成基礎交易或客户不履行義務時提取承諾。這些擔保主要發放給當地企業和政府機構。開立信用證所涉及的信用風險與向客户提供貸款服務所涉及的信用風險基本相同。在大多數情況下，銀行持有房地產、存單和其他可接受的抵押品作為擔保，支持那些被認為需要抵押品的承諾。為這些承諾持有的抵押品程度各不相同。
美聯航為這些無資金支持的承諾保留了ACL，這些承諾包括在合併資產負債表的其他負債中。無資金貸款承諾的ACL是作為季度ACL分析的一部分確定的。有關更多詳細信息，請參見注釋1。
出於CRA和税收的目的，世行在某些有限合夥企業中持有少量投資。截至2021年12月31日，世行有記錄的投資額為$52.7在這些有限合夥企業中，有100萬美元，這些資產包括在合併資產負債表上的其他資產中。截至2021年12月31日，世行承諾為其中某些投資提供額外的資金。13.7與未來資本催繳相關的100萬美元，這些資金尚未反映在合併資產負債表中。截至2021年12月31日，控股公司還擁有10.0對金融科技基金有限合夥企業未來資本要求的承諾為100萬歐元，該承諾尚未反映在合併資產負債表中。
在正常的業務過程中，美聯航面臨着各種懸而未決和受到威脅的訴訟，這些訴訟要求賠償金錢損失。雖然無法預測這些訴訟的結果或任何可能損失的範圍，但管理層在諮詢法律顧問後，預計這些訴訟產生的最終總負債(如果有的話)不會對財務狀況或經營業績產生重大不利影響。
(23) 聯合社區銀行公司簡明財務報表(僅限控股公司)
資產負債表
截至2021年12月31日和2020年12月31日
(單位：千)
| | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 |
| 資產 | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 298,316 | | | $ | 289,243 | |
| 對銀行的投資 | 2,150,683 | | | 2,028,965 | |
| 對其他子公司的投資 | 23,194 | | | 752 | |
| 其他資產 | 46,432 | | | 34,661 | |
| 總資產 | $ | 2,518,625 | | | $ | 2,353,621 | |
| 負債與股東權益 | | | |
| 長期債務 | $ | 247,360 | | | $ | 311,956 | |
| 其他負債 | 49,020 | | | 34,135 | |
| 總負債 | 296,380 | | | 346,091 | |
| 股東權益 | 2,222,245 | | | 2,007,530 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 2,518,625 | | | $ | 2,353,621 | |
損益表
截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度
(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 來自銀行的股息 | $ | 217,000 | | | $ | 150,000 | | | $ | — | |
| 來自其他子公司的股息 | — | | | — | | | 4,651 | |
| 從子公司分攤服務費 | 12,402 | | | 13,020 | | | 14,721 | |
| 其他 | 3,167 | | | 1,436 | | | 1,468 | |
| 總收入 | 232,569 | | | 164,456 | | | 20,840 | |
| 利息支出 | 14,324 | | | 13,994 | | | 11,573 | |
| 其他費用 | 16,417 | | | 16,473 | | | 18,965 | |
| 總費用 | 30,741 | | | 30,467 | | | 30,538 | |
| 所得税優惠 | 6,908 | | | 2,681 | | | 8,711 | |
| 子公司未分配收益中的權益前收益(虧損) | 208,736 | | | 136,670 | | | (987) | |
| 子公司未分配收益中的權益 | 61,065 | | | 27,419 | | | 186,708 | |
| 淨收入 | $ | 269,801 | | | $ | 164,089 | | | $ | 185,721 | |
聯合社區銀行，Inc.和子公司
合併財務報表附註
(23)聯合社區銀行公司(僅限控股公司)的簡明財務報表(續)
現金流量表
截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度
(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 經營活動： | | | | | |
| 淨收入 | $ | 269,801 | | | $ | 164,089 | | | $ | 185,721 | |
| 將淨收入與經營活動提供的淨現金進行調整： | | | | | |
| 子公司未分配收益中的權益 | (61,065) | | | (27,419) | | | (186,708) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 基於股票的薪酬 | 6,554 | | | 7,887 | | | 9,360 | |
| 資產負債變動情況： | | | | | |
| 其他資產 | (7,800) | | | (3,662) | | | (3,022) | |
| 其他負債 | 6,353 | | | 5,261 | | | 2,080 | |
| 經營活動提供的淨現金 | 213,843 | | | 146,156 | | | 7,431 | |
| 投資活動： | | | | | |
| 收購收到的現金淨額(已支付) | (47,785) | | | 3,397 | | | (52,093) | |
| 購置房舍和設備 | (30) | | | — | | | — | |
| 購買可供出售的債務證券和股權證券 | (1,500) | | | (2,750) | | | (3,000) | |
| 可供出售的債務證券和股權證券的銷售收益和到期日 | 1,253 | | | — | | | 83 | |
| 出售房舍和設備所得收益 | 728 | | | — | | | — | |
| 其他投資流入 | 132 | | | — | | | — | |
| 其他投資流出 | (600) | | | — | | | — | |
| | | | | |
| 投資活動提供的淨現金(用於) | (47,802) | | | 647 | | | (55,010) | |
| 融資活動： | | | | | |
| 償還長期債務 | (65,632) | | | — | | | (250) | |
| 發行長期債券的收益，扣除發行成本 | — | | | 98,552 | | | — | |
| 發行優先股的收益，扣除發行成本 | — | | | 96,422 | | | — | |
| 為支付與股權工具相關的工資税而預扣的股票支付的現金 | (3,182) | | | (3,119) | | | (1,686) | |
| 發行普通股用於股息再投資和員工福利計劃的收益 | 506 | | | 1,317 | | | 2,193 | |
| 行使股票期權及認股權證所得款項 | 231 | | | — | | | 212 | |
| | | | | |
| 普通股回購 | (15,101) | | | (20,782) | | | (13,020) | |
| 優先股現金股利 | (6,876) | | | (3,533) | | | — | |
| 普通股現金股利 | (66,914) | | | (58,912) | | | (53,044) | |
| | | | | |
| 融資活動提供的現金淨額(用於) | (156,968) | | | 109,945 | | | (65,595) | |
| 現金淨變動 | 9,073 | | | 256,748 | | | (113,174) | |
| 年初現金 | 289,243 | | | 32,495 | | | 145,669 | |
| 年終現金 | $ | 298,316 | | | $ | 289,243 | | | $ | 32,495 | |
(24) 後續事件
宣佈的股息
在……上面2022年2月17日，董事會批准定期季度現金股息#美元0.21每股普通股和優先股股息$429.6875每股優先股(相當於$0.4296875每股存托股份，或每股千分之一的利息)。普通股股息是可以支付的。April 5, 2022，致登記在冊的普通股股東March 15, 2022。優先股股息是可以支付的。March 15, 2022，致登記在冊的優先股股東2022年2月28日.
收購Relant
年終之後，即2022年1月1日，美聯航完成了對Relant Bancorp，Inc.及其全資子公司Relant Bank(統稱為“Relant”)的收購。Relant的總部設在田納西州納什維爾郊區的布倫特伍德。Reliant運行的是25位於田納西州的分支機構網絡，主要位於納什維爾、克拉克斯維爾和
查塔努加大都市區。它還有一個總部設在諾克斯維爾的人造住房金融集團。截至2021年12月31日，Relant報告的總資產為3.00億美元，貸款總額為$2.38億美元，存款總額為$2.50十億美元。
依賴的股東獲得$597總對價為百萬美元，其中$596百萬美元為美聯航普通股(16.6百萬股)，$624,000是現金和美元795,000被轉換成股票期權。此次收購將作為業務合併入賬。由於收購的時機，美聯航目前正在完成收購會計，尚未進行所有剩餘的必要披露，如收購資產的公允價值和補充形式信息，這些信息將在隨後的文件中披露。.
項目9.會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧
沒有。
第9A項。控制和程序
信息披露控制和程序的評估
在我們管理層(包括首席執行官和首席財務官)的監督和參與下，我們對截至2021年12月31日的披露控制和程序(該術語在交易法規則13a-15(E)中定義)進行了評估。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告所述期間結束時，我們的披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化
2021年第四季度，我們對財務報告的內部控制(該術語在Exchange Act規則13a-15(F)中定義)沒有發生重大影響或合理地可能對美聯航的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
管理層關於財務報告內部控制的報告
管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制。管理層對截至2021年12月31日財務報告內部控制有效性的評估載於本報告第二部分第8項，標題為“管理層財務報告內部控制報告”。
我們的獨立審計師已經發布了一份關於管理層對財務報告內部控制的評估的審計報告。本報告載於本報告第二部分第8項，標題為“獨立註冊會計師事務所報告”。
第9B項。其他信息
沒有。
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。
項目10.董事、高級管理人員和公司治理
(A)有關董事及行政人員的資料。本第10項所要求的有關本公司董事及董事被提名人的資料，載於2022年委託書中“建議1：董事選舉”項下的“董事被提名人”項下，以供參考。本第10項所要求的2022年委託書中“高管”標題下有關我們高管的信息在此併入作為參考。
(B)遵從聯交所第16(A)條行動起來。如果適用，在2022年委託書中“擔保所有權”標題下的“拖欠條款16(A)報告”標題下包含的關於遵守交易所法案第16(A)條的第10項所要求的信息通過引用併入本文。
(C)商業行為及道德守則。我們已經通過了公司道德準則(以下簡稱“準則”)。本準則發佈在我們的互聯網網站www.ucbi.com的“公司治理”部分。如果我們選擇不再張貼此類代碼，我們將在書面要求下向任何人提供免費副本，地址為南卡羅來納州格林維爾，格林維爾，西華盛頓街2號，Suite700，United Community Bank，Inc.公司祕書，郵編：29601。我們打算在我們的互聯網網站www.ucbi.com修改或放棄適用於我們的首席執行官、首席財務官、首席會計官或財務總監或執行類似職能的人員的任何修訂或豁免後，立即在我們的互聯網網站上提供任何必要的信息披露，這些修訂或豁免適用於我們的首席執行官、首席財務官、首席會計官或財務總監，或執行類似職能的人員。我們可以選擇在提交給美國證券交易委員會的當前Form 8-K報告中披露任何此類修訂或豁免，作為對網站披露的補充或替代。我們互聯網網站上包含或連接到我們的網站上的信息不會以引用方式併入本報告，也不應被視為本報告或我們提交給美國證券交易委員會的任何其他報告的一部分。
(四)股東推薦董事提名人選的程序。證券持有人向本局推薦被提名人的程序並無重大改變。
(E)審計委員會資料。本第10項所要求的有關我們的審計委員會和我們的審計委員會財務專家的信息包含在“董事會委員會”和“審計委員會財務專家”的標題下，在2022年委託書中的“公司治理”標題下的每一種情況下都以引用的方式併入本文。
項目11.高管薪酬
本第11項要求提供的有關董事和高管薪酬、薪酬委員會報告、我們針對員工的薪酬政策和做法產生的風險、薪酬比率披露、薪酬委員會聯鎖和內部參與的信息包含在2022年委託書中標題“董事薪酬”和“高管薪酬”下，以供參考。
項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項
2022年委託書中標題為“證券所有權”和標題為“股權薪酬計劃信息”、標題為“高管薪酬”的信息以引用方式併入本文。
第十三項：某些關係和關聯交易，以及董事獨立性
本第13項所要求的關於2022年委託書中“與管理層和其他人的交易”標題下包含的某些關係和相關交易的信息在此引用作為參考。本第13條所要求的有關董事獨立性的信息，包含在2022年委託書中“公司治理”標題下的“董事獨立性”標題下，以供參考。
項目14.主要會計費用和服務
本公司於2022年委託書中“支付予核數師的費用”項下所載第14項有關吾等支付予主要會計師的費用及本公司董事會審核委員會訂立的審批前政策及程序所需的資料，併入本文以供參考。
項目15.證物、財務報表附表
| | | | | | | | |
| (a) | 1. | 財務報表. |
| | | 以下合併財務報表載於本報告第8項： |
| | | 獨立註冊會計師事務所報告 |
| | | 合併損益表-截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度 |
| | | 合併資產負債表-2021年12月31日和2020年12月31日 |
| | | 合併股東權益變動表-截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度 |
| | | 合併現金流量表-截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度 |
| | | 合併財務報表附註 |
| | |
| 2. | 財務報表明細表. |
| | |
| | 由於所需信息不適用，合併財務報表的附表被省略。 |
| | |
| 3. | 陳列品. |
| | |
| | S-K法規第601項要求提交本報告的展品列於以下展品索引中： |
| | | | | | | | |
| 展品索引 |
| 證物編號： | | 展品 |
| | |
2.1 | | 聯合社區銀行公司和三岸銀行公司之間的合併協議和計劃，日期為2020年3月9日(本文引用聯合社區銀行公司於2020年3月10日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告第001-35095號). |
| | |
2.2 | | 聯合社區銀行公司和Aquesta金融控股公司之間的合併和重組協議和計劃，日期為2021年5月26日(通過引用併入聯合社區銀行公司於2021年7月29日提交給美國證券交易委員會的S-4表格註冊聲明中的委託書/招股説明書附件A)。 |
| | |
2.3 | | 聯合社區銀行公司和Relant Bancorp，Inc.之間的合併協議和計劃，日期為2021年7月14日(本文通過參考聯合社區銀行公司根據2021年10月22日第424(B)(3)條向美國證券交易委員會提交的委託書/招股説明書附件A而併入本文)。 |
| | |
| | |
| | |
3.1 | | 經修訂至2021年8月13日的聯合社區銀行股份有限公司重述公司章程(合併於此，參考聯合社區銀行股份有限公司於2021年11月5日提交給美國證券交易委員會的截至2021年9月30日的Form 10-Q季度報告附件3.1)。 |
| | |
3.2 | | 經修訂和重新修訂的聯合社區銀行公司章程(本文通過參考聯合社區銀行公司2015年5月11日提交給美國證券交易委員會的截至2015年3月31日的Form 10-Q季度報告附件3.2併入本文)。 |
| | | | | | | | |
4.1 | | 註冊人普通股説明，面值1.00美元(通過引用聯合社區銀行公司於2020年2月27日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告第001-35095號附件4.1併入本文)。 |
| | |
4.2 | | 契約，日期為2015年8月14日，由聯合社區銀行公司和紐約梅隆銀行信託公司，N.A.，受託人(通過引用聯合社區銀行公司於2015年8月14日提交給聯合社區銀行公司的表格8-K的當前報告第001-35095號文件合併於此)。 |
| | |
4.3 | | 本契約的第一個補充契約，日期為2015年8月14日，由聯合社區銀行公司和紐約銀行梅隆信託公司，N.A.受託人(通過引用聯合社區銀行公司於2015年8月14日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告第001-35095號文件合併於此)。 |
| | |
| | |
4.4 | | 契約，日期為2018年1月18日，由聯合航空公司和紐約梅隆銀行，N.A.託管人之間簽訂(通過引用聯合社區銀行公司於2018年1月23日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告第001-35095號文件將其併入本文)。 |
| | |
| | | | | | | | |
4.5 | | 第一個印模補充契約，日期為2018年1月18日，由聯合航空公司和紐約梅隆銀行，N.A.託管人(通過引用聯合社區銀行公司於2018年1月23日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告第001-35095號文件合併於此)。 |
| | |
4.6 | | 本公司與大陸股票轉讓信託公司簽署的日期為2020年6月10日的《存款協議》，作為託管人(在此引用聯合社區銀行公司於2020年6月10日提交給美國聯合社區銀行的8-K表格當前報告第001-35095號文件)。 |
| | |
4.7 | | 存託收據格式(附於附件4.6) |
| | |
4.8 | | 註冊人存托股份和相關係列I優先股説明(本文通過參考聯合社區銀行公司於2021年2月25日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告第001-35095號附件4.11併入本文)。 |
| | |
4.9 | | 契約，日期為2020年6月17日，由聯合社區銀行公司和美國銀行全國協會作為受託人(通過引用聯合社區銀行公司於2020年6月17日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告第001-35095號文件合併於此)。 |
| | |
4.10 | | 第一補充契約，日期為2020年6月17日，由聯合社區銀行公司和美國銀行全國協會作為受託人(通過引用聯合社區銀行公司於2020年6月17日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告第001-35095號文件合併於此)。 |
| | |
4.11 | | 2030年到期的5.000釐固定至浮動優先債券表格(作為附件A附於本協議附件4.10) |
| | |
| -- | | 根據第601(B)(4)(Iii)(A)項，界定聯合社區銀行及其子公司不超過聯合航空合併資產10%的長期債務持有人權利的其他文件尚未提交；不過，聯合航空同意應要求向美國證券交易委員會提供任何此類協議的副本。 |
| | |
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10.1 | | 聯合社區銀行，Inc.修訂和重新制定的2000年關鍵員工股票期權計劃(通過引用聯合社區銀行公司於2007年5月1日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件10.1，文件No.000-21656併入本文)。# |
| | |
10.2 | | 聯合社區銀行公司於2007年4月13日修訂並重新實施的2000年關鍵員工股票期權計劃的第1號修正案(通過參考聯合社區銀行公司於2007年4月13日提交給美國證券交易委員會的表格8-K的當前報告的附件10.1將其併入本文中，文件編號000-21656)。# |
| | |
10.3 | | 聯合社區銀行，Inc.於2012年3月20日修訂並重新實施的2000年關鍵員工股票期權計劃的第2號修正案(通過引用聯合社區銀行於2012年5月24日提交給聯合社區銀行的當前8-K表格報告第001-35095號文件將其併入本文)。# |
| | |
10.4 | | 聯合社區銀行，Inc.於2012年3月20日修訂並重新實施的2000年關鍵員工股票期權計劃的第3號修正案(通過引用聯合社區銀行於2012年5月24日提交給聯合社區銀行的當前8-K表格報告第001-35095號文件將其併入本文)。# |
| | |
10.5 | | 聯合社區銀行，Inc.於2016年3月18日修訂並重新實施的2000年關鍵員工股票期權計劃的第4號修正案(通過引用聯合社區銀行公司於2016年6月23日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告第001-35095號的附件10.1併入本文)。# |
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10.6 | | 聯合社區銀行，Inc.於2017年8月2日修訂並重新發布的2000年關鍵員工股票期權計劃的第5號修正案(通過引用聯合社區銀行公司於2020年2月27日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年報第001-35095號附件10.7併入本文)。# |
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10.7 | | 聯合社區銀行公司與H.Lynn Harton於2015年3月31日簽署或之間的控制權變更協議(通過引用聯合社區銀行公司於2020年2月27日提交給美國證券交易委員會的表格10-K文件第001-35095號年度報告第10.8條將其併入本文)。# |
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10.8 | | 聯合社區銀行公司和傑斐遜·L·哈拉爾森公司於2017年4月17日簽訂的控制權變更協議(通過參考聯合社區銀行公司於2020年2月27日提交給美國證券交易委員會的表格10-K文件第001-35095號年度報告第10.11號在此併入)。# |
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10.9 | | 聯合社區銀行公司和理查德·威廉·布拉德肖於2015年3月31日簽署的控制權變更協議(未備案，因為與附件10.8基本相同)。 # |
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10.10 | | 聯合社區銀行公司和羅伯特·A·愛德華茲之間於2015年3月31日簽署的控制權變更協議(未備案，因為與附件10.8基本相同). # |
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10.11 | | 聯合社區銀行公司和梅琳達·戴維斯·勒克斯於2020年2月28日簽署的控制權變更協議(未備案，因為與附件10.8基本相同). # |
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10.12 | | 聯合社區銀行公司和Mark Terry之間於2019年11月21日簽署的控制權變更協議(未備案，因為與附件10.8基本相同). # |
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10.13 | | 聯合社區銀行公司修改的退休計劃(自2016年1月1日起修訂和重述)(通過參考聯合社區銀行公司於2020年2月27日提交給美國證券交易委員會的表格10-K文件第001-35095號的附件10.15併入本文)。# |
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10.14 | | 日期為2018年4月1日的聯合社區銀行公司修改後的退休計劃(自2016年1月1日起修訂並重述)(通過引用聯合社區銀行公司於2020年2月27日提交給美國證券交易委員會的表格10-K文件第001-35095號年度報告第10.16號)的第一修正案。# |
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10.15 | | 聯合社區銀行公司修訂和重新設定的延期補償計劃，自2017年1月1日起生效(合併於此，參考聯合社區銀行公司於2020年2月27日提交給美國證券交易委員會的表格10-K文件第001-35095號年度報告的附件10.17)。# |
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10.16 | | 聯合社區銀行，Inc.修訂和重新調整的延期補償計劃的第1號修正案，自2018年4月1日起生效(本文通過引用聯合社區銀行公司於2020年2月27日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K文件號001-35095的附件10.18併入本文)。# |
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10.17 | | 聯合社區銀行，Inc.修訂和重新調整的延期補償計劃的第2號修正案，自2019年1月1日起生效(本文通過引用聯合社區銀行公司於2020年2月27日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K文件號001-35095的附件10.19併入本文)。# |
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10.18 | | 聯合社區銀行，Inc.修訂和重新制定了股息再投資和購股計劃(本文通過參考聯合社區銀行公司於2014年6月25日提交給美國證券交易委員會的S-3D表格登記聲明，文件編號333-197026的附件4併入本文)。 |
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10.19 | | 聯合社區銀行公司的管理層年度激勵計劃，自2007年1月1日起生效(合併於此，參考聯合社區銀行公司於2007年5月1日提交給美國證券交易委員會的8-K表格的當前報告，文件編號：000-21656)。# |
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10.20 | | 激勵性股票期權獎勵協議表(通過引用聯合社區銀行公司截至2014年12月31日的10-K表格第10.15號文件併入本文，文件編號001-35095，於2015年2月27日提交給美國證券交易委員會)。# |
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10.21 | | 不合格股票期權獎勵協議表格(引用聯合社區銀行公司截至2014年12月31日年度10-K表格第10.16號文件，文件編號001-35095，於2015年2月27日提交給美國證券交易委員會)。# |
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10.22 | | 董事限制性股票獎勵協議表(參考聯合社區銀行股份有限公司於2021年2月25日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告第001-35095號附件10.24併入本文)。# |
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10.23 | | 限制性股票單位獎勵表格(本文引用聯合社區銀行公司於2021年2月25日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告第001-35095號附件10.25)。# |
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10.24 | | 關鍵員工限制性股票單位獎勵表格(通過引用聯合社區銀行公司於2021年2月25日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告第001-35095號附件10.26併入本文)。# |
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10.25 | | 關鍵員工業績限制性單位獎勵表格。(通過引用聯合社區銀行公司於2021年2月25日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告第001-35095號的附件10.27併入本文)。# |
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10.26 | | 日期為2014年1月7日的聯合社區銀行和Synovus銀行之間的信貸協議，經修訂，截至2015年6月30日的第1號修正案，截至2016年6月30日的第2號修正案和截至2017年6月30日的第3號修正案(通過引用聯合社區銀行公司於2017年8月4日提交給美國證券交易委員會的10-Q表格季度報告附件10.1，第001-35095號文件)。 |
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10.27 | | 聯合社區銀行和Synovus銀行於2018年8月7日簽署的、日期為2014年1月7日的信貸協議第4號修正案(本文引用聯合社區銀行公司於2020年2月27日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年報第001-35095號文件的附件10.30)。 |
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10.28 | | 聯合社區銀行和Synovus銀行於2020年2月18日簽署的、日期為2014年1月7日的信貸協議第5號修正案(本文引用聯合社區銀行公司於2020年2月27日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年報第001-35095號文件的附件10.31)。 |
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10.29 | | 聯合社區銀行公司和Synovus銀行之間日期為2014年1月7日的信貸協議的第6號修正案，日期為2021年6月27日。 ** |
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21 | | 聯合社區銀行公司的子公司。** |
| | |
23 | | 獨立註冊會計師事務所的同意書** |
| | |
24 | | 美聯航某些高級職員和董事的授權書(包括在本文件簽名頁上) |
| | |
31.1 | | 根據交易所法令第13a-14(A)條認證行政總裁** |
| | |
31.2 | | 根據交易法第13a-14(A)條認證首席財務官** |
| | |
32 | | 根據“美國法典”第18編第1350條頒發的首席執行官和首席財務官證書(僅提供)** |
| | | | | | | | |
| 101.INS** | | 內聯XBRL實例文檔-實例文檔不會顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中 |
| | |
| 101.SCH** | | 內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
| | |
| 101.CAL** | | 內聯XBRL分類計算鏈接庫文檔 |
| | |
| 101.LAB** | | 內聯XBRL分類標籤Linkbase文檔 |
| | |
| 101.PRE** | | 內聯XBRL演示文稿鏈接庫文檔 |
| | |
| 101.DEF** | | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
| | |
| 104 | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中) |
#管理合同或補償計劃或安排。
**表示在此存檔或提交。
項目16.表格10-K總結
不適用。
簽名
根據1934年證券交易法第13或15(D)節的要求，美聯航已於25日正式安排本10-K表格年度報告由其正式授權的以下簽名人代表其簽署2022年2月的一天。
聯合社區銀行，Inc.
(註冊人)
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| /s/H.林恩·哈頓 | | /s/傑斐遜·L·哈拉爾森(Jefferson L.Harralson) |
| H·林恩·哈頓 | | 傑斐遜·L·哈拉爾森 |
| 總裁兼首席執行官 | | 執行副總裁兼首席財務官 |
| (首席行政主任) | | (首席財務官) |
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| /s/艾倫·H·庫姆勒(Alan H.Kumler) | | |
| 艾倫·H·庫姆勒 | | |
| 高級副總裁兼首席會計官 | | |
| (首席會計官) | | |
授權書和簽名
請注意，以下簽名的每個人構成並指定H.Lynn Harton和Thomas A.Richlovsky，或他們中的任何一人為事實代理人，每人都有權以任何和所有身份代替他簽署本10-K表格年度報告的任何修正案，並將其連同證物以及與此相關的其他文件提交給證券交易委員會，在此批准和確認所有上述事實代理人，或其替代人或其替代人，並在此批准和確認所有上述事實上的代理人，或其替代人或替代人，並向證券交易委員會提交該表格10-K年度報告的任何修正案，以及與此相關的其他文件，特此批准並確認上述每一名事實上律師，或其替代人或替代人
根據1934年證券交易法的要求，這份表格10-K的年度報告已於2022年2月17日由以下人員代表美聯航以規定的身份簽署。
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| /s/H.林恩·哈頓 | | /s/肯尼思·L·丹尼爾斯(Kenneth L.Daniels) |
| H·林恩·哈頓 | | 肯尼斯·L·丹尼爾斯 |
| 董事長、總裁兼首席執行官 | | 董事 |
| (首席行政主任) | | |
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| /s/傑斐遜·L·哈拉爾森(Jefferson L.Harralson) | | /s/蘭斯·F·德拉蒙德 |
| 傑斐遜·L·哈拉爾森 | | 蘭斯·F·德拉蒙德 |
| 執行副總裁兼首席財務官 | | 董事 |
| (首席財務官) | | |
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| /s/艾倫·H·庫姆勒(Alan H.Kumler) | | /s/詹妮弗·曼 |
| 艾倫·H·庫姆勒 | | 詹妮弗·曼 |
| 高級副總裁兼首席會計官 | | 董事 |
| (首席會計官) | | |
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| 託馬斯·A·裏赫洛夫斯基(Thomas A.Richlovsky) | | /s/David C.Shaver |
| 託馬斯·A·裏赫洛夫斯基 | | 大衞·C·謝弗 |
| 領先獨立董事 | | 董事 |
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| /s/詹妮弗·M·巴贊特(Jennifer M.Bazante) | | /s/Tim Wallis |
| 詹妮弗·M·巴贊特 | | 蒂姆·沃利斯(Tim Wallis) |
| 董事 | | 董事 |
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| /s/Robert Blalock | | /s/大衞·H·威爾金斯 |
| 羅伯特·布拉洛克 | | 大衞·H·威爾金斯 |
| 董事 | | 董事 |
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| /s/詹姆斯·P·克萊門茨 | | |
| 詹姆斯·P·克萊門茨 | | |
| 董事 | | |
