真的錯誤太平洋高級銀行公司0001028918錯誤2021財年http://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#AccountingStandardsUpdate201613MemberP6YP6YP1Yhttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OtherAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OtherAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#AccruedLiabilitiesAndOtherLiabilitieshttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#AccruedLiabilitiesAndOtherLiabilities00010289182021-01-012021-12-3100010289182021-06-30ISO 4217：美元00010289182022-02-18Xbrli：共享00010289182021-12-3100010289182020-12-31ISO 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美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，郵編：20549

 

表格10-K

 

根據1934年《證券交易法》第13條提交的年度報告

截至本財政年度止12月31日, 2021

 

委託文檔號：0-22193

(註冊人的確切姓名載於其章程)

 

特拉華州                                                                33-0743196

(法團註冊)(I.R.S.僱主識別號碼)

 

馮·卡曼大道17901號, 套房1200, 歐文, 加利福尼亞92614

(主要行政辦公室地址及郵政編碼)

註冊人的電話號碼，包括區號：(949) 864-8000

----------------

根據該法第12(B)條登記的證券：

每個班級的標題

交易符號

註冊的每個交易所的名稱

普通股，每股面值0.01美元

PPBI

納斯達克全球精選市場

根據該法第12(G)條登記的證券：無

----------------

如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。是☒不是☐

 

用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。是☐ 不是☒

 

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是☒不是☐

 

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是☒不是☐

 

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義(勾選一)。

大型加速文件服務器

☒

加速文件管理器

☐

非加速文件服務器

☐

(不要檢查是否有規模較小的報告公司)

規模較小的報告公司

☐

新興成長型公司

☐

 

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒

用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。是☐不是☒

 

登記人的非關聯公司持有的有表決權股票的總市值約為#美元。3.91該指數是根據截至2021年6月30日，也就是最近完成的第二財季的最後一個工作日，納斯達克股票市場報告的每股收盤價計算的。

截至2022年2月18日，註冊人擁有94,384,961流通股。

以引用方式併入的文件

本年度報告第三部分第10、11、12、13和14項要求的表格10-K所要求的信息將在公司2022年股東年會的最終委託書中找到，該説明書將根據修訂後的1934年證券交易法第14A條提交，這些信息通過此引用併入本文。

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目錄表

目錄

第一部分			3
項目1.業務			3
第1A項。風險因素			30
項目1B。未解決的員工意見			45
項目2.財產			45
項目3.法律程序			45
項目4.礦山安全披露			45
第II部			46
項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券			46
第六項。[已保留]			49
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析			49
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露			92
項目8.財務報表和補充數據			95
項目9.會計和財務披露方面的變化和與會計師的分歧			195
第9A項。控制和程序			195
項目9B。其他信息			196
項目9C。披露妨礙檢查的外國司法管轄區。			196
第三部分			197
項目10.董事、執行幹事和公司治理			197
項目11.高管薪酬			197
項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項			197
項目13.某些關係和關聯交易與董事獨立性			197
項目14.首席會計師費用和服務			197
第四部分			198
項目15.證物和財務報表附表			198
項目16.表格10-K摘要			198
簽名			199

2

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目錄表

第一部分

 

項目1.業務

 

前瞻性陳述

 

所有提及的“我們”、“我們”、“我們的”、“Pacific Premier”或“公司”均指Pacific Premier Bancorp，Inc.和我們的合併子公司，包括我們的主要運營子公司Pacific Premier Bank。所有提到“銀行”的地方都是指太平洋總理銀行。所有提及的“公司”均指太平洋高級銀行股份有限公司。

 

這份Form 10-K年度報告包含的信息和陳述被認為是1933年修訂的《證券法》第27A節和1934年的《證券交易法》第21E節所指的“前瞻性陳述”。這些前瞻性陳述代表關於未來事件、業務計劃、目標、預期經營結果和這些陳述所依據的假設的計劃、估計、目的、目標、指導方針、期望、意圖、預測和我們的信念陳述。前瞻性表述包括但不限於任何可能預測、預測、指示或暗示未來結果、業績或成就的表述，通常與諸如“可能”、“可能”、“應該”、“將”、“將”、“相信”、“預期”、“估計”、“預期”、“打算”、“計劃”或類似含義的詞語或短語相聯繫。我們提醒，前瞻性陳述主要是基於我們的預期，會受到許多已知和未知的風險和不確定性的影響，這些風險和不確定性可能會基於在許多情況下超出我們控制範圍的因素而發生變化。實際結果、業績或成就可能與前瞻性陳述中預期、表達或暗示的內容大不相同。

 

鑑於冠狀病毒病2019(“新冠肺炎”)大流行的持續和動態性質，對我們的業務、財務狀況、運營結果、流動性和前景的最終影響程度仍然不確定。儘管總體商業和經濟狀況已經開始復甦，但復甦可能會因許多因素而放緩或逆轉，包括新冠肺炎感染增加、勞動力市場緊張、供應鏈中斷、通脹壓力或國內或全球金融市場的動盪，這些因素可能會對我們的收入、我們的資產和負債的價值以及我們的盈利能力產生不利影響，減少資金的可獲得性，導致信貸緊縮，以及進一步增加股價波動，這可能會導致我們的商譽或其他無形資產在未來一段時間內減值。新冠肺炎疫情導致或應對的法律、法規或監管政策或做法的變化可能會對我們產生重大且不可預測的影響，包括根據最近的監管指導實施的貸款修改和延期付款的潛在不利影響。除上述因素外，下列其他因素可能會導致我們的財務表現與這些前瞻性陳述中所表達的大不相同：

•美國經濟的總體實力和我們開展業務的地方經濟的實力；

•貿易、貨幣和財政政策和法律，包括美國聯邦儲備委員會(“美聯儲”)的利率政策的影響和變化；

•通貨膨脹/通貨緊縮、利率、市場和貨幣波動；

•銀行監管機構、美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)、上市公司會計監督委員會(“PCAOB”)、財務會計準則委員會(“FASB”)或其他會計準則制定者可能不時採用的會計政策和做法或會計準則變化的影響，包括2016-13年度會計準則更新(“美國會計準則”或“更新”)(第326主題)、“金融工具信用損失的計量”，通常稱為當前預期信用損失(“CECL”)模型，這改變了我們估計信貸損失的方式，並自2020年1月1日實施以來提高了信貸損失撥備的要求水平；

3

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目錄表

•我們已經或可能進行的收購的影響，包括但不限於，未能實現預期的收入增長和/或此類收購節省的費用，和/或未能有效地將收購目標整合到我們的業務中；

•及時開發有競爭力的新產品和服務，並使新客户和現有客户接受這些產品和服務；

•金融服務政策、法律和法規的變化，包括與税收、銀行、證券和保險有關的政策、法律和法規的變化以及監管機構對其的適用的影響；

•放棄美元倫敦銀行同業拆借利率(“LIBOR”)，以及有關潛在替代參考利率的相關不確定性和成本，包括有擔保的隔夜融資利率(“SOFR”)；

•我們的風險管理框架和量化模型的有效性；

•我們的不良資產和沖銷水平的變化；

•我們所持證券可能出現的與信貸相關的減值；

•當前和未來政府重組美國金融監管體系的努力的影響；

•消費者支出、借貸和儲蓄習慣的改變；

•我們缺乏多樣化貸款組合的影響，包括地理和行業集中的風險；

•我們吸引存款和其他流動資金來源的能力；

•我們可能會減少或停止支付普通股的股息；

•我們借款人的財務業績和/或條件的變化；

•金融和銀行控股公司及其他金融服務提供商之間競爭環境的變化；

•地緣政治條件，包括恐怖主義行為或威脅、美國或其他國家政府為應對恐怖主義行為或威脅和/或軍事衝突而採取的行動，這可能影響美國國內外的商業和經濟條件；

•網絡安全威脅及其防禦成本；

•氣候變化，包括加強監管、合規、信貸和聲譽方面的風險和成本；

•自然災害、地震、火災和惡劣天氣；

•意外的監管、法律或司法程序；以及

•我們管理上述風險的能力。

如果一個或多個影響我們前瞻性信息和聲明的因素被證明是不正確的，那麼我們的實際結果、表現或成就可能與本10-K表格年度報告以及我們提交給美國證券交易委員會的其他報告和註冊聲明中表達或暗示的結果、表現或成就存在實質性差異。因此，我們提醒您不要過度依賴我們的前瞻性信息和陳述。我們不會更新前瞻性信息和陳述，以反映實際結果或影響前瞻性信息和陳述的因素的變化。有關可能導致實際結果與前瞻性陳述中陳述的預期不同的因素的信息，請參閲本年度報告第I部分，表格10-K第1A項下的“風險因素”。

前瞻性信息和陳述不應被視為預測，也不應成為投資者評估我們的主要依據。任何投資我們普通股的投資者都應該考慮我們提交給美國證券交易委員會的文件中披露的所有風險和不確定因素，所有這些都可以在美國證券交易委員會的網站http://www.sec.gov.上獲得

4

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目錄表

我們業務的總體發展和描述

 

我們是一家總部位於加州的銀行控股公司，於1997年在特拉華州註冊成立，並根據修訂後的1956年銀行控股公司法(“BHCA”)註冊為銀行控股公司。我們的全資子公司太平洋總理銀行是一家加利福尼亞州特許商業銀行。世行成立於1983年，最初是一家州特許儲蓄機構，後來在1991年轉變為聯邦特許儲蓄機構。2007年3月，該行轉變為一家加州特許商業銀行，併成為聯邦儲備系統的成員。本銀行是舊金山聯邦住房貸款銀行的成員，而舊金山聯邦住房貸款銀行是聯邦住房貸款銀行系統的成員銀行。銀行的存款賬户由聯邦存款保險公司(“FDIC”)承保，最高金額為聯邦法律目前允許的最高金額。該銀行目前受到美聯儲和舊金山聯邦儲備銀行(FRB)、加州金融保護和創新部(DFPI)、消費者金融保護局(CFPB)和聯邦存款保險公司的審查和監管。我們主要通過我們位於亞利桑那州、加利福尼亞州、內華達州、俄勒岡州和華盛頓州的61家提供全方位服務的存款分支機構在美國西部地區開展業務。

 

作為我們有機和戰略增長戰略的結果，我們在美國西部的目標市場內開發了各種銀行產品和服務，專門面向中小型市場企業、公司，包括這些企業的所有者和員工、專業人士、房地產投資者和非營利組織。我們還為房主協會(“HOA”)和HOA管理公司以及快餐業經驗豐富的業主經營的特許經營商收購和增強了全國性的專業銀行產品和服務。我們還擴展了我們的專業產品和服務，包括通過我們的商業託管部門提供的商業託管服務，該部門促進了商業託管服務和根據修訂後的1986年國內税法第1031條進行的遞延納税商業房地產交易，以及通過我們的太平洋高級信託部門提供的個人退休賬户(“IRA”)託管和維護服務，該部門是自主式IRA的託管人。

截至2021年12月31日，我們的合併總資產為210.9億美元，淨貸款為141億美元，存款總額為171.2億美元，合併股東權益總額為28.9億美元。2021年12月31日，出於資本監管的目的，世行被認為是一家資本充足的金融機構。

我們的戰略重點

 

我們致力於成為一家創新的、以增長為導向的組織，專注於通過提供一致的財務業績、創造特許經營價值、實施健全的企業風險管理以及有效和審慎的資本管理來創造股東價值。我們在美國西部的幾個主要大都市市場擁有重要的市場佔有率和強大的核心存款基礎。

我們的業務戰略專注於繼續推動盈利增長和產生運營效率，重點是擴大規模和利用我們在技術上的投資。縱觀我們的歷史，我們通過戰略收購和有機增長雙管齊下，實現了我們的增長目標。

•戰略增長。自2011年以來，我們成功完成了11筆收購，其中5筆發生在2016年後，我們的增長速度加快了近8倍，從截至2015年底的27.9億美元增長到截至2021年12月31日的210.9億美元。通過這一戰略增長，我們將客户羣擴展到新的地區，並使我們能夠提供的產品和服務類型多樣化和增強，特別是在專業業務方面。

5

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目錄表

•有機增長。我們為廣泛的企業提供全套產品和服務；然而，我們將有機增長計劃主要集中在新的和現有的中小型市場企業客户。我們成功地利用技術、我們紀律嚴明的業務發展方法和出色的客户服務來加強我們基於關係的商業銀行模式，並加深我們現有的客户關係。我們的存款賬户、數字銀行平臺和金庫管理服務都是專門考慮到這些客户的。

在執行雙管齊下的增長方針的同時，我們繼續專注於審慎的流動性和資本管理，以及全面和有效的企業風險管理。此外，隨着我們組織的規模、複雜性和地理覆蓋範圍的擴大，我們致力於為我們的專業人員和我們所服務的社區促進一個多樣化、包容性和公平的環境，這對我們的長期成功變得越來越重要。

商業借貸

我們相信，我們有效地執行我們的戰略和有機增長的組合，使我們能夠提供全面的靈活和結構化的貸款產品，以滿足這些客户多樣化的借款和資金需求。 我們的核心貸款業務繼續專注於中小企業，通過商業貸款、信用額度、SBA貸款、商業房地產貸款、農業綜合貸款、特許經營貸款、房屋淨值信用額度和建築貸款。

 

•商業和工業(“C&I”)和特許經營貸款。我們以庫存、應收賬款和機械設備等商業資產為抵押，向位於我們主要市場區域的企業提供C&I貸款。貸款類型包括循環信貸額度、定期貸款、季節性貸款、對農業社區的貸款，以及以現金存款或有價證券等流動抵押品擔保的貸款。不受房地產擔保的特許信貸安排和HOA信貸安排包括在C&I貸款中。特許經營貸款是向全國範圍內的QSR特許經營提供的，包括為設備、房地產、新店開發、改建、再融資、收購和資本重組提供融資。我們還代表我們的客户開立信用證，並以公司的保證金或其他抵押品作為擔保。截至2021年12月31日，C&I貸款，包括非房地產抵押的特許經營貸款，總額為25億美元，佔我們投資貸款總額的17.4%。截至2021年12月31日，我們承諾為C&I貸款提供高達19.5億美元的額外信貸。

•商業業主自住型商業貸款。我們發起併購買以業主自住型商業地產(“CRE”)為抵押的貸款，例如小型寫字樓和輕工業建築，以及位於我們主要市場區域的混合用途商業物業。我們還以特殊用途的財產(如加油站和教堂)為抵押提供貸款。以房地產為抵押的特許經營貸款也包括在這一類別中。根據我們的承保政策，業主自住的華潤置業貸款的金額最高可達抵押品物業的評估價值或購買價格中較低者的80%。貸款的期限通常長達25年，償還期長達25年。截至2021年12月31日，我們擁有26.3億美元的業主自用CRE擔保貸款，佔我們持有的投資貸款總額的18.4%。

•商業性非業主自住型房地產貸款。我們發起併購買以CRE為抵押的貸款，如零售中心、小型寫字樓和輕工業建築，以及位於我們主要市場區域的未被借款人佔用的混合用途商業物業。我們還提供以特殊用途物業為抵押的貸款，如酒店和自助倉儲設施。根據我們的承保慣例，非業主自住的華潤置業貸款的金額最高可達抵押品物業的評估價值或購買價格中較低者的75%。我們考慮物業的淨營業收入，通常要求基於合格貸款利率的穩定償債覆蓋比率至少為1.25：1。貸款期限一般為10年，償還期最長為25年。截至2021年12月31日，我們擁有27.7億美元的非所有者佔用的CRE擔保貸款，佔我們持有的投資貸款總額的19.4%。

6

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目錄表

•多户住宅貸款。我們發起和購買貸款擔保的多户住宅物業(五個單位及以上)位於我們的主要市場區域。根據我們的承保慣例，多户住宅貸款的金額最高可達抵押品物業的評估價值或購買價格中較小者的75%。此外，根據符合條件的貸款利率，我們一般要求穩定的最低償債覆蓋率至少為1.25：1。貸款期限最長為10年，償還期最長為30年。貸款可以只計息，期限最長為5年。截至2021年12月31日，我們有58.9億美元的多户房地產擔保貸款，佔我們用於投資的總貸款的41.2%。

•建築貸款。我們發起貸款，用於在我們的市場區域建設待售的1-4户住宅、多户住宅和CRE物業。我們將1-4個家庭的建設貸款集中在沒有充足土地可供開發的現有社區的單間住宅和小型填充項目上。對於市場需求旺盛的項目，向經驗豐富的開發商發放多户和商業建設貸款。根據我們的承保做法，建築貸款的金額最高可達預期完工價值的80%或建造抵押品物業成本的85%，兩者以較低者為準。貸款一般只在建設期內發放，通常不到24個月。我們要求在貸款收益墊付之前注入所有者權益。截至2021年12月31日，建設貸款總額為2.148億美元，佔我們投資貸款總額的1.5%，我們承諾額外發放3.725億美元的建設信貸。

•華華出借。我們為全國範圍內的房委會、HOA管理公司、物業管理公司及其各自的客户提供貸款和存款等服務。截至2021年12月31日，我們有8470萬美元的HOA貸款，不到我們持有的投資貸款總額的1%。

 

•消費貸款。我們發放的消費貸款數量有限，一般面向現有銀行客户，主要包括小額個人無擔保貸款和儲蓄賬户擔保貸款。在發放消費貸款之前，我們會評估申請人償還貸款的能力，如果適用，還會評估擔保貸款的抵押品的價值。截至2021年12月31日，我們有570萬美元的消費貸款，不到我們持有的投資貸款總額的1%。

使我們的貸款組合多樣化

下圖按貸款類型和地理位置顯示了截至2021年12月31日我們為投資組合持有的貸款的多樣化。

7

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目錄表

利用科技提升我們的銀行產品和服務，促進有機增長

我們致力於利用技術來擴大我們的銀行產品和服務套件。因此，我們的戰略計劃側重於通過技術驅動的業務開發流程推動有機增長。我們通過技術進步來提升銀行產品和服務的例子包括：

•在過去的幾年中，我們通過集成我們專有的Premier360™，這是一個支持Salesforce™的平臺，繼續利用我們在技術上的投資，這一平臺在我們整個組織中根深蒂固。這項技術通過優化我們的業務開發流程和加快新客户的獲取，提供了增強的客户和數據管理。自實施Premier 360™以來，我們還通過簡化工作流程管理提高了運營效率。這些流程改進包括以使客户體驗更高效和優化資源分配為中心的自動化工作流。此外，我們的Premier 360™平臺與創新的呼叫中心技術相結合，為我們的員工提供了適當的工具，以提供一流的客户服務。這種利用我們在整個組織內的技術投資的整體方法為我們的銀行家提供了更好地尋求與新客户和現有客户的商業機會的能力。

•我們已經投資並開發了我們的Pacific Premier API銀行平臺，該平臺通過我們客户現有的財務軟件平臺連接和集成現金管理金庫功能。該內部軟件實現了更高的自動化、效率和改進的工作流程，從而改善了我們的客户體驗。

•2021年，我們的太平洋高級信託部門將其財富業務操作系統轉換為SEI財富平臺TM，提供更高的運營效率和更好的客户服務。

我們相信，這些和其他創新技術和流程對我們的有機增長以及我們開發和擴大我們的專業銀行產品和服務的能力做出了重大貢獻，其中一些將在下文簡要介紹。

						通過我們的HoA&房地產銀行業務 我們為全國範圍內的HOA和HOA管理公司專門設計了各種專業的金庫管理和貸款產品。這些服務包括定製的應收賬款和應付賬款工具、實時信息和圖像報告，這些工具通常通過我們專有的Pacific Premier Bank API平臺無縫集成到客户的會計和物業管理軟件中。自2013年收購這項業務以來，截至2021年12月31日，我們的HOA存款增長了五倍，超過21.2億美元，約佔我們截至該日總存款的12%，代表着為全國HOA和HOA管理公司服務的多元化客户基礎。
						太平洋高級特許經營資本通過諮詢銷售方式，向全美知名快餐特許經營品牌的經驗豐富的多單位特許經營商提供全方位的常規貸款產品。這些產品包括用於設備、房地產、新店開發、改建、收購、再融資和資本重組的貸款。自2014年收購這項業務以來，Pacific Premier特許經營資本的未償還貸款總額從收購之日的7880萬美元增加到2021年12月31日的7.73億美元，增長了近十倍。

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						我們的SBA融資 集團在全國範圍內提供小企業管理局(SBA)和美國農業部(USDA)貸款，為企業家和小企業主提供設備、營運資金、房地產和整體增長所需的信貸。我們被批准根據SBA的優先貸款人計劃發起貸款，使我們能夠在顯著縮短的時間框架內發起貸款從申請到融資。在2020年間，我們根據SBA的Paycheck保護計劃(“PPP”)為客户發起並隨後銷售了11.3億美元的貸款，並繼續為我們的客户提供SBA產品和服務。
						我們的太平洋高級信託基金 該司作為合格自我導向個人退休帳户中持有的另類資產的託管人，包括對私募股權、房地產、票據、現金和其他非交易所交易資產的投資。通過我們於2020年6月收購的太平洋高級信託部門，我們與自我導向的投資者、金融機構、融資者和財務顧問合作，將税收優惠的退休資金投入替代資產。太平洋高級信託公司負責促進初始投資，並在資產的整個存續期內管理客户賬户中的資產。太平洋卓越信託在2021年產生了3820萬美元的信託託管賬户費用。截至2021年12月31日，通過我們的太平洋高級信託部門，我們擁有181.1億美元的託管資產和大約4.5萬個客户賬户，其中18.2億美元是低成本存款，佔總存款的10.6%。
						通過我們的商業託管 我們於2020年6月收購了該部門，我們為1031條款交換交易提供便利，並提供各種不動產和非不動產託管服務。2021年期間，我們的商業託管部門產生了730萬美元的託管和交易手續費收入。截至2021年12月31日，商業託管擁有9.038億美元的低成本存款，約佔截至該日期我們總存款的5.3%。

通過戰略增長創造股東價值

我們通過及時有效地成功執行交易為股東創造價值的歷史由來已久。通過我們的絕大多數交易，我們能夠高效地完成系統轉換、分支機構整合和人員調整。這一戰略的成功實施使我們經常能夠迅速實現業務協同效應和對我們組織的好處。

以下是我們自2016年1月1日以來完成的戰略收購摘要：

•OPUS銀行(2020):在2020年第二季度，我們收購了Opus Bank(“Opus”)，這是一家總部位於加利福尼亞州歐文的加州特許商業銀行。在收購之日，Opus擁有約83.2億美元的資產、59.4億美元的貸款和69.1億美元的存款。OPUS是一次轉型收購，創造了美國西部最大的商業銀行特許經營權之一。Opus的加入增加了我們在加州的現有業務，並在華盛頓州西雅圖提供了重要的市場份額，存款超過10億美元。此次收購還擴大了我們在亞利桑那州和俄勒岡州的業務，每個市場都包含快速增長的人口和經濟。除了其他優勢外，收購Opus還增加了我們的太平洋高級信託和商業託管部門，進一步擴大了我們的收入基礎和低成本資金來源。

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•Granpoint資本公司 (2018): 在2018年第三季度，我們收購了 GRANDPOINT資本公司及其全資子公司GRANDPOINT銀行是一家總部設在加利福尼亞州洛杉磯的加州特許銀行(統稱為“GRANDPOINT”)。在收購之日，Granpoint的總資產約為30.5億美元，總貸款約為24億美元，總存款約為25.1億美元，在亞利桑那州、加利福尼亞州和華盛頓州經營着16家分支機構。通過收購Granpoint，我們的總資產超過100億美元，並增加了我們在南加州的市場份額，同時在亞利桑那州和華盛頓州具有重要戰略意義的成長型市場建立了業務。

•Plaza Bancorp，Inc.(2017): 2017年第四季度，我們完成了對Plaza Bancorp及其全資子公司Plaza Bank(統稱為Plaza)的收購。Plaza Bank是一家加州特許銀行。截至收購日，Plaza的總資產為12.5億美元，總貸款為10.7億美元，總存款為10.8億美元，在加利福尼亞州的洛杉磯縣、奧蘭治縣和聖地亞哥縣經營着六家分行，在內華達州的克拉克縣經營着一家分行。對Plaza的收購增加了我們在南加州的市場份額，併為我們在內華達州克拉克縣提供了立足點，克拉克縣是美國西部一個有吸引力的增長市場。

•遺產橡樹銀行(2017): 2017年第二季度初，我們完成了對Heritage Oaks Bancorp及其全資子公司Heritage Oaks Bank的收購，Heritage Oaks Bank是一家總部位於加利福尼亞州帕索羅伯斯的加州特許銀行(統稱為HEOP)。在收購之日，HEOP擁有20.億美元的總資產、13.8億美元的總貸款和16.7億美元的總存款，在加利福尼亞州的聖路易斯奧比斯波縣和聖巴巴拉縣經營着12家分行，並在加利福尼亞州文圖拉縣經營着一個貸款製作辦事處。對HEOP的收購具有重要的戰略意義，因為它將我們的地理足跡擴展到加利福尼亞州的中央海岸，將我們的業務範圍從聖地亞哥擴展到加利福尼亞州的帕索羅伯斯。

•加州安全銀行(2016):我們於二零一六年第一季收購Security California Bancorp及其全資附屬公司Security Bank of California，後者是一家總部位於加州河濱的加州特許銀行(統稱“渣打銀行”)。在收購之日，渣打銀行擁有7.14億美元的總資產、4.56億美元的貸款和6.37億美元的總存款，並在加利福尼亞州的河濱縣、聖貝納迪諾縣和奧蘭治縣經營着六家分行。收購渣打銀行具有重要的戰略意義，因為它加強了我們當時在南加州不斷增長的中小型市場客户基礎，同時產生了有意義的運營效率。

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以下是我們收購歷史的摘要：

除上述戰略交易外，其他值得注意的收購包括2014年從無限特許經營控股公司收購我們的特許經營貸款業務，2013年從First Associations Bank收購我們的HOA業務，以及我們在2013年收購聖地亞哥信託銀行時擴大了我們在加利福尼亞州聖地亞哥縣的地理足跡。

下表描述了我們每股有形賬面價值的增長，自2013年以來增長了一倍多，反映了我們整體增長戰略的成功執行：

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審慎的流動性和資本管理

穩定、低成本的存款作為資金來源。存款是我們貸款和投資活動的主要資金來源。通過我們的分支機構和我們的網站www.ppbi.com，我們提供廣泛的存款產品和服務，包括支票、貨幣市場和儲蓄賬户、電子銀行服務、財務管理服務和在線賬單支付。此外，我們能夠通過我們的專業業務線產生低成本的核心存款。例如，我們的太平洋高級信託部門將客户賬户中的輔助託管客户現金資產作為存款保存在銀行。我們的商業託管部門維護託管資金的餘額和在遞延納税的1031交易所中作為銀行存款交換的財產的銷售收益。此外，我們的HOA銀行部門通過我們提供的專業國庫和現金管理存款產品產生大量低成本存款。此外，我們將不時利用批發和經紀存款來補充我們從企業和消費者那裏產生的存款。

下面的圖表顯示了截至2021年12月31日的存款組合，以及2020年第四季度和2021年每個季度的平均存款成本。

流動性強、評級高的證券投資組合。我們流動性管理戰略的一個關鍵部分是投資於流動性強、評級高的市政債券、抵押貸款支持證券、機構證券和美國國債。截至2021年12月31日，我們持有至到期和可供出售的證券總額為46.6億美元，佔總資產的22%，有效期限為4.6年，95%的投資信用評級為A級或更高。

獲得短期借款。我們戰略性地利用短期借款來管理我們的流動性。世行與FHLB保持着一項信貸額度，規定預付款總額最高可達世行總資產的40%。此外，截至2021年12月31日，該行與七家代理銀行擁有總額3.3億美元的無擔保信貸額度，並可以通過美聯儲貼現窗口借入以投資證券為擔保的2040萬美元。該公司還可以通過它在另一家銀行維持的2500萬美元信貸額度獲得短期借款。

戰略性地進入債務資本市場。我們有從戰略上成功進入資本市場以補充流動性和資本的歷史。最近的一次是在2020年6月，該公司在包銷的公開發行中發行了本金總額為5.375的2030年到期的本金為5.375的固定利率至浮動利率的次級債券。在此之前，該公司於2019年5月發行本金總額1.25億美元，本金4.875%的固定利率至浮動利率次級債券，將於2029年在包銷的公開發行中到期。在此之前，該公司上一次進入債務資本市場是在2014年，發行了本金總額為6,000萬美元、2024年到期的5.75%次級債券，私募於2014年完成。截至2021年12月31日，我們的次級債務總額約為3.306億美元。

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通過我們的股息和股票回購計劃將資本返還給股東。鑑於我們在過去10年的增長，我們通過持續的收益顯著增強了我們產生資本的能力。因此，在2019年1月，我們宣佈啟動季度現金股息，每股0.22美元。自那以後，我們在過去八個季度中四次增加了季度現金股息，2021年第二季度達到每股0.33美元，2021年年度現金股息為每股1.29美元。2022年1月，公司宣佈季度現金股息為每股0.33美元。

2021年1月，我們還宣佈董事會批准了一項新的股票回購計劃，授權我們根據公司普通股在2020年12月31日的收盤價回購最多4,725,000股普通股，相當於截至2020年12月31日我們已發行和已發行普通股的約5%，以及約1.5億美元的普通股。在2021年期間，公司根據該計劃以37.61美元的加權平均價回購了1810萬美元的普通股，總計479,944股普通股。

企業風險管理

我們非常重視風險管理，將其作為公司治理和組織文化不可或缺的組成部分。我們相信，我們對風險管理的重視對實現我們的戰略目標至關重要。

企業風險管理的董事會監督。我們的董事會已經成立了一個企業風險委員會來監督我們企業風險管理計劃的設計和實施。我們企業風險委員會的主要目的是(I)監測和審查我們的企業風險管理框架和對信貸、市場、流動性、運營、信息技術、合規和法律、戰略和聲譽風險的風險偏好，以及(Ii)監測和審查我們企業風險管理職能的充分性。

企業風險管理框架. 我們的管理層負責企業風險管理(“ERM”)框架的設計、實施和維護。我們的企業風險管理框架旨在促進謹慎的風險承擔，以追求我們的戰略、業務和財務目標，並指導有關風險和回報考慮之間的適當平衡的決策。我們的董事會批准我們的風險偏好聲明，該聲明闡述了我們願意接受的風險金額和類型。我們的機構風險管理框架提供了使我們的冒險活動與我們的風險偏好相一致的背景，包括建立一種具有風險意識的文化。我們維持規定風險識別、評估、測量、監測和報告的政策和程序。除其他外，用於管理風險的工具包括限制和門檻、承保和操作標準以及授權級別。

我們採取了三線防禦模式來控制冒險行為。我們的第一道防線-我們的業務線和支持職能-根據既定的政策和程序識別、評估、監控和管理這些領域的風險。我們的第二道防線-獨立的風險管理，包括ERM、信息安全和合規職能-協調和監督ERM框架的實施，包括監控第一道防線的風險管理活動，並對管理層的決策提出有效挑戰。我們的第三道防線--內部審計--就內部控制的設計和有效性向董事會審計委員會提供獨立保證。

對審慎信用風險管理和承保標準的承諾。 我們採取了信貸政策，為發放貸款、管理我們的信貸相關目標、風險容忍度和投資組合集中度門檻以及遵守適用的法規和法律要求制定了指導方針。通過這些信貸政策，我們的目標是在我們的信貸質量標準和我們的願望之間取得平衡，我們希望保持謹慎的靈活性，讓我們的員工在安排貸款時實現客户的目標。我們的信用政策由信用管理處維護，信用管理處是我們的首席風險官下的一個職能，由我們的首席信貸官領導，作為首席風險官的直接下屬，並至少每年由董事會審查。

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我們相信，我們對審慎信用風險管理和承保標準的承諾使我們能夠安然度過因新冠肺炎疫情而經歷的經濟波動時期。下圖顯示了我們2020年第四季度和2021年每個季度的不良資產、逾期貸款、分類貸款和淨沖銷，分別佔總貸款的百分比。

作為一家加利福尼亞州特許商業銀行，我們必須遵守《加州金融法規》(下稱《財務法規》)第1481條的規定，該條款規定，單一借款人的擔保和無擔保貸款總額及其相關權益分別不得超過未減值資本和盈餘的25%和15%。作為擔保的個人財產或抵押品的資格是基於加利福尼亞州的規定。截至2021年12月31日，我們的信貸政策將內部貸款限額設定在8.481億美元的擔保貸款法定上限和5.088億美元的無擔保貸款法定貸款限額之下。截至2021年12月31日，我們向一個借款人發放的最大未償還貸款餘額為1.885億美元，主要包括基於資產的信貸額度。

網絡安全。網絡安全是我們整體風險管理方法的一個重要組成部分。根據我們的業務性質，處理敏感數據是日常運營的一部分，所有員工都非常認真地對待這一問題。網絡安全攻擊的威脅在不斷變化，一天比一天覆雜，需要組織的所有級別始終認識和意識到這些威脅。因此，我們維持全面的網絡安全戰略，包括但不限於：正式員工網絡安全培訓和通信；預防性、偵測、警報和防禦深度技術；定期內部和第三方計劃監督；在監管和行業指導下定期審查和設計政策和程序；以及定期審查代表銀行維護敏感數據的供應商。

鑑於網絡安全威脅參與者正在不斷調整他們的技術，重要的是要注意到，任何網絡安全計劃都不是完全正確的。然而，到目前為止，我們沒有發現我們的系統、供應商的平臺有任何實質性的損害，也沒有經歷過任何會導致重大經濟損失的數據丟失。隨着我們繼續為客户提供新的創新技術，網絡安全攻擊的風險和我們對此風險的監督將保持在較高水平。

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氣候風險管理

我們認識到氣候變化可能對我們、我們的客户、員工、股東和我們所服務的社區產生重大的潛在影響。我們認識到我們有責任更好地瞭解我們的業務對全球氣候變化的影響，並正在採取步驟，幫助確保我們的組織以與負責任的環境管理相一致的方式開展業務。我們很容易受到火災(特別是在加利福尼亞州，我們在那裏有很大一部分辦公室/分支機構)、電力短缺、電信故障、缺水、洪水和其他極端天氣條件造成的損失和中斷的影響。氣候變化可能會導致或加劇這些狀況。我們也容易受到向低碳經濟轉型帶來的損失，包括政策變化、能源成本以及市場和客户情緒的變化，這些都可能影響我們和我們的客户。目前，我們還沒有經歷氣候變化造成的物質損失。然而，我們意識到它的影響在未來可能會增加。隨着氣候變化的潛在影響擴大，我們將繼續評估和管理我們的風險敞口。

人力資本資源管理

我們的文化體現在我們的成功特質中：成就、溝通、改進、正直和緊迫感。這些原則一直是我們業績的驅動力，並在2021年繼續為我們提供良好服務，因為我們執行了我們的戰略增長戰略，並繼續駕馭新冠肺炎疫情。我們相信團隊合作的價值和多樣性的力量。我們期待並鼓勵參與和合作，並理解我們需要彼此才能取得成功。我們重視責任，因為它對我們的成功至關重要，我們接受我們的責任，讓自己和其他人對履行股東承諾和實現非凡的業績標準負責。

人員配備模型。我們的目標是為員工提供職業，而不是工作。我們的大多數員工都是正規的全職員工。我們還僱傭了一小部分兼職員工。截至2021年12月31日，我們擁有1520名相當於全職員工的員工。

多樣性、公平性和包容性。我們相信，思想和經驗的多樣性會為我們所有的利益相關者帶來更好的結果，並使我們的員工能夠在公司和社區內做出更有意義的貢獻。我們不會也不會容忍在就業的任何方面存在任何形式的歧視。我們目前的舉措反映了我們正在努力促進一個更多樣化、更包容和更公平的工作場所。高級管理層定期向董事會報告我們的多樣性和包容性倡議。我們認識到，維持這些標準需要不斷的努力，我們將繼續探索(並在適當時採用並投資)有助於確保所有員工得到尊嚴和尊重的環境。

健康與安全。我們提供健康和福利計劃，提供支持健康、經濟、社區、社會、情感、目標和職業健康的資源。我們還努力為每一位員工提供安全健康的工作環境。我們的健康和安全計劃由政策、程序和指導方針組成，並要求所有任務以安全和高效的方式進行，符合所有地方、州和聯邦安全和健康法規以及特殊的安全考慮。健康和安全計劃涵蓋所有設施和運營，並解決現場緊急情況、受傷和疾病、疏散程序、手機使用和一般安全規則。自新冠肺炎疫情爆發以來，我們採取了以下措施來確保員工安全：

•啟動我們的業務連續性計劃和大流行防範計劃；

•擴大遠程訪問的可用性，以確保更多的員工能夠在不影響我們運營的情況下在家或其他遠程地點工作，同時繼續提供更高水平的客户服務；

•為所有地點的員工提供個人防護裝備；並重新配置公司辦公室和分支機構，以增加實際距離；

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•為非豁免員工提供最多四小時的新冠肺炎疫苗接種預約帶薪假期，並豁免員工預約接種疫苗的靈活性；以及

•為所有員工提供新冠肺炎快速和聚合酶鏈式反應檢測。

見第7項。管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--新冠肺炎大流行瞭解與新冠肺炎相關的員工健康和安全措施的更多詳細信息。

福利。我們致力於提供具有競爭力的總薪酬方案。我們定期將薪酬和福利與同行公司和市場數據進行比較，根據需要進行調整，以確保薪酬保持競爭力。我們還為員工及其家屬提供廣泛的福利，包括：

•全面的醫療、牙科和視力福利，以及為所有全職員工提供的人壽保險和短期殘疾保險。作為我們卓越健康計劃的一部分，所有員工都有權通過我們的員工援助計劃獲得心理健康支持。

•靈活的醫療保健和受撫養人護理支出賬户

•公司支付新冠肺炎和季節性流感疫苗接種費用

•401(K)計劃，包括競爭性公司比賽

•靈活的工作時間

•志願者休假時間

•企業慈善機會

•帶薪休假(PTO)和銀行假期

•內部培訓和在線發展課程

•為符合條件的員工報銷學費

•公共交通通勤計劃

•扶養援助、照顧者支持、收養援助和生育援助方案

•員工在移動電話服務、酒店、汽車租賃、寵物保險和當地景點方面的折扣

•公寓租金的員工折扣

•員工推薦計劃

競爭

我們是一家專注於商業銀行業務的地區性銀行，我們的主要市場包括美國西部地區，主要集中在南加州、加州中央海岸、太平洋西北部、亞利桑那州和內華達州的主要大都市地區。我們還通過我們的HOA銀行、SBA、特許經營貸款、CRE和多家族業務線、商業託管部門以及我們的太平洋高級信託部門在幾個更廣泛的地區和國家市場展開競爭。

銀行業競爭激烈。我們競爭貸款、存款、1031交易所託管服務、自我導向的IRA託管服務和員工等。我們最直接的貸款競爭來自更大的地區性和全國性銀行、多元化的金融公司和社區銀行，它們的目標客户與我們相同。近年來，來自不受與國內銀行和銀行控股公司相同監管限制的機構的競爭加劇。這些競爭對手包括非銀行專業貸款機構、保險公司、私人投資基金、投資銀行、金融技術公司以及其他金融和非金融機構。

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競爭基於多個因素，包括貸款和存款的利率、承保標準、貸款契約、所需的擔保、提供的銀行和金融服務的範圍和類型，包括網上和數字銀行、客户服務、及時採用技術變化以及監管合規。我們的許多競爭對手都是規模較大的公司，提供更廣泛的金融服務，並擁有雄厚的資本、技術和營銷資源。我們的一些競爭對手擁有強大的市場地位，可以獲得更低的資金成本或更便宜的資金來源。由於規模經濟，我們規模更大的全國性競爭對手可能會提供比我們願意提供的更具吸引力的貸款定價。

經濟因素，以及立法和技術變革，將對金融服務業的競爭環境產生持續的影響。我們致力於預測和適應動態的競爭環境，無論是通過開發和營銷創新的產品和服務，採用或開發使我們的產品和服務與眾不同的新技術，交叉營銷，還是提供高度個性化的銀行服務。

我們通過為借款人提供的服務質量在市場上脱穎而出，同時努力保持有競爭力的利率、貸款費用和其他貸款條件。我們強調個性化的關係銀行服務和我們貸款業務部門的高效決策。我們基於對借款人所在行業及其業務需求的深入瞭解，基於從借款人的主要決策者那裏收到的信息、我們經驗豐富的專業人員的分析以及這兩個羣體之間的互動；我們提供廣泛的貸款產品和靈活而有創意的方法來構建滿足借款人業務和時機需求的產品；以及我們致力於卓越的客户服務，從而有效地開展競爭。然而，我們不能保證這些努力對我們未來的業務或運營結果的有效性。總體而言，我們持續不斷地預測和適應不斷變化的情況並充分提高我們的服務和銀行產品的能力，使我們能夠在市場上成功競爭。

附屬公司

 

本行是一家加利福尼亞州特許商業銀行，是本公司全資擁有的綜合子公司。截至2020年12月31日，該公司還擁有兩家未合併的特拉華州法定信託子公司，Heritage Oaks Capital Trust II和Santa Lucia Bancorp(CA)Capital Trust。兩者均用作商業信託，目的是向與信託優先證券發售有關的第三方投資者發行次級債券。2021年7月，該公司贖回了與Heritage Oaks Capital Trust II相關的520萬美元次級債務證券，以及與Santa Lucia Bancorp(CA)資本信託相關的520萬美元次級債務證券。贖回後，Heritage Oaks Capital Trust II和Santa Lucia Bancorp(CA)Capital Trust於2021年解散。這些商業信託和次級債券在附註10--可變利息實體和附註13-附屬債券在本表格10-K的第8項中。

股票信息

該公司的普通股在納斯達克全球精選市場交易，股票代碼為“PPBI”。截至2021年12月31日，該公司有1.5億股授權普通股，約有9440萬股流通股。該公司還有100萬股授權優先股，迄今尚未發行任何一股。

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網站信息披露

我們的行政辦公室位於加利福尼亞州歐文的馮·卡曼大道17901號，Suite1200，郵編：92614。我們的互聯網網址是Www.ppbi.com。我們已向美國證券交易委員會提交的Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告和Form 8-K當前報告及其所有修訂可在我們的網站上免費獲取。我們的網站上還有我們的商業行為和道德準則、股權和內幕交易和披露政策、公司治理政策、我們高管和董事的實益所有權表格，以及我們的審計委員會、薪酬委員會、治理委員會和企業風險管理委員會的章程。我們網站或由我們網站鏈接的任何網站中包含的信息不是本Form 10-K年度報告的一部分。

     

監督和監管

 

將軍。銀行控股公司(如公司)和銀行(如銀行)受到聯邦和州監管機構的廣泛監管和監督。州和聯邦法律下的各種要求和限制影響我們的運營，包括存款準備金、存款賬户所有權、貸款、投資、合併和收購、借款、股息、分支機構地點和資本要求。以下是適用於我們的某些法規和規則的摘要。本摘要通過參考下文提到的特定法規和法規條款進行了限定，並不打算對所有適用的法規和法規進行詳盡的描述。

作為一家銀行控股公司，該公司受到美聯儲的監管和監督。我們被要求向美聯儲提交季度和年度報告，以及美聯儲根據BHCA可能要求的其他信息。美聯儲可以對銀行控股公司及其子公司進行審查。該公司也是《財務守則》所指的銀行控股公司。因此，本公司及其附屬公司須接受DFP的審查，並可能被要求向DFP提交報告。

根據《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案》(下稱《多德-弗蘭克法案》)所作的修改，銀行控股公司必須為其每一家附屬銀行提供財務和管理力量，並投入資源支持每一家附屬銀行。為了履行其作為實力來源的義務，美聯儲可能會要求銀行控股公司向陷入困境的子公司銀行注資。此外，如果銀行控股公司未能向子公司銀行承諾資源，或者如果美聯儲認為其採取的行動可能危及銀行控股公司向子公司銀行承諾資源的能力，美聯儲可能會指控該銀行控股公司從事不安全和不健全的做法。美聯儲還有權要求銀行控股公司終止任何活動或放棄對非銀行子公司(銀行的非銀行子公司除外)的控制權，前提是美聯儲認定此類活動或控制對銀行控股公司的任何銀行子公司的財務健全和穩定構成嚴重風險。

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作為一家加利福尼亞州特許商業銀行和聯邦儲備系統的成員，該銀行受到DFP I和美聯儲的監督、定期檢查和監管。本行的存款由聯邦存款保險公司透過存款保險基金(“DIF”)承保。根據《多德-弗蘭克法案》，所有有保險的存款機構的聯邦存款保險覆蓋面永久性提高到每個儲户250,000美元。作為這項存款保險職能的結果，聯邦存款保險公司也對銀行和所有其他聯邦存款保險公司保險機構擁有一定的監管權力和權力。如果在對銀行進行審查後，監管機構應確定銀行的財務狀況、資本資源、資產質量、收益、管理、流動性或銀行業務的其他方面不令人滿意，或者銀行或我們的管理層違反或違反了任何法律或法規，監管機構可以採取各種補救措施。此類補救措施包括有權責令不安全或不健全的做法，要求採取平權行動糾正任何違規或做法造成的任何情況，發佈可司法執行的行政命令，指示增加資本金，限制增長，評估民事罰款，罷免高級管理人員和董事，並最終請求聯邦存款保險公司終止銀行的存款保險。作為一家在加州註冊的商業銀行，該銀行也受加州法律的某些條款的約束。

 

我們不時推出立法和監管措施，這些措施必然會影響金融服務業的監管。我們無法預測是否或何時會制定潛在的立法或新法規，以及如果通過，新法規或任何已實施的法規和監管政策將對我們的財務狀況和運營結果產生什麼影響。例如，《多德-弗蘭克法案》載有一套全面的條款，旨在規範金融機構和金融市場其他參與者的做法和監督。《多德-弗蘭克法案》對金融機構及其控股公司的監管做出了廣泛的改變。多德-弗蘭克法案帶來的一些變化已被2018年5月24日簽署成為法律的2018年經濟增長、監管救濟和消費者保護法案(《監管救濟法案》)修改。多德-弗蘭克法案增加了公司的監管負擔和合規成本。此外，銀行監管機構可以更積極地迴應審查中發現的關切和趨勢，這可能導致向金融機構發出更多執法行動，要求採取行動解決信貸質量、流動性和風險管理、資本充足率以及其他安全和穩健問題。

與全球大流行有關的立法和監管行動。2020年3月27日，《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案》簽署成為法律。在相關部分，CARE法案允許金融機構暫停將因新冠肺炎疫情的影響而修改的貸款確定為問題債務重組(TDR)，包括會計上的減值。2021年綜合撥款法案於2020年12月27日簽署成為法律，將期限延長至包括對在2020年3月1日至(I)2022年1月1日或(Ii)新冠肺炎國家緊急狀態終止之日後60天內執行的金融機構持有的貸款的修改。我們選擇將CARE法案的減免應用於符合條件的貸款修改。CARE法案還包括一項條款，允許存款機構選擇將CECL標準的採用推遲到(1)新冠肺炎國家緊急狀態結束或(2)2020年12月31日兩者中較早的一個。該公司沒有選擇延期選項。

銀行控股公司的活動。銀行控股公司的活動一般限於銀行業務、管理或控制銀行，以及美聯儲認定與銀行或管理或控制銀行密切相關的其他活動，因此屬於適當的偶發事件。符合“金融控股公司”資格並註冊為“金融控股公司”的銀行控股公司還可以從事某些額外的金融活動，如商業銀行業務、證券和保險承銷，但受聯邦法律規定的限制。我們目前還不是一家“金融控股公司”。

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BHCA要求銀行控股公司在採取任何行動導致一家銀行成為銀行控股公司的受控子公司之前，必須事先獲得美聯儲的批准；(Ii)直接或間接擁有或控制任何銀行或銀行控股公司的有表決權股份，如果收購導致收購銀行控股公司控制了該銀行或銀行控股公司任何類別有表決權證券的5%以上的流通股，除非該銀行或銀行控股公司在收購前由收購銀行控股公司持有多數股權；(Iii)收購一間銀行的全部或幾乎所有資產；或。(Iv)與另一間銀行控股公司合併或合併。

 

銀行允許的活動。  由於加州允許州政府特許的商業銀行從事國家銀行允許的任何活動，因此銀行可以成立子公司，從事“與銀行業務密切相關”或“非銀行業務”的活動，並擴大金融活動。然而，要組建一家金融子公司，銀行必須擁有充足的資本，並將遵守適用於國家銀行的相同資本扣除、風險管理和關聯交易規則。一般而言，金融子公司被允許從事“金融性質”或附帶的活動，即使這些活動不允許國家銀行直接在銀行內部進行。除其他事項外，“金融性質”的定義包括證券的承銷、交易或做市，例如包括分配共同基金的份額。但是，子公司不得作為委託人承保保險(信用人壽保險除外)、發放年金、從事房地產開發、投資或商業銀行業務。

    

激勵性薪酬。  聯邦銀行機構發佈了關於激勵性薪酬政策的指導意見，旨在確保銀行組織的激勵性薪酬政策不會因鼓勵過度冒險而破壞此類組織的安全和穩健。該指導意見涵蓋了所有有能力對組織的風險狀況產生實質性影響的員工，其依據的主要原則是，銀行組織的激勵性薪酬安排應：(1)提供不鼓勵冒險的激勵措施，使之不超出組織有效識別和管理風險的能力；(2)與有效的內部控制和風險管理相兼容；(3)得到強有力的公司治理的支持，包括組織董事會的積極有效監督。根據多德-弗蘭克法案，聯邦銀行機構禁止基於激勵的補償安排，這種安排鼓勵擔保金融機構(通常是像我們這樣資產超過10億美元的機構)承擔不適當的風險，並被認為過度，或可能導致重大損失。

作為定期、以風險為重點的審查過程的一部分，美聯儲將審查公司等銀行組織的激勵性薪酬安排，這些組織不是“大型、複雜的銀行組織”。這些審查將根據組織活動的範圍和複雜程度以及獎勵薪酬安排的普遍程度為每個組織量身定做。監督措施的結果將包括在審查報告中。缺陷將被納入組織的監管評級，這可能會影響組織進行收購和採取其他行動的能力。如果銀行組織的激勵性薪酬安排或相關的風險管理控制或治理程序對該組織的安全和穩健性構成風險，而該組織沒有采取迅速和有效的措施糾正這些缺陷，則可對該組織採取執法行動。

 

在不久的將來，美國銀行業監管機構關於高管薪酬的政策的範圍和內容可能會繼續演變。目前還不能確定遵守這些政策是否會對公司僱用、留住和激勵關鍵員工的能力產生不利影響。

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目錄表

資本要求。銀行控股公司和銀行受到州和聯邦機構管理的各種監管資本要求的約束。例如，如果一家銀行組織以前受到特別關注或對利率風險有很高的敏感性，這些機構可能會制定更高的最低要求。基於風險的資本要求根據各類資產和表外項目所固有的風險決定資本的充足性。根據多德-弗蘭克法案，美聯儲必須對存款機構控股公司實施綜合資本金要求，其嚴格程度不亞於目前對存款機構的要求。多德-弗蘭克法案還要求資本要求是反週期的，以便所需的資本額在經濟擴張時增加，在經濟收縮時減少，符合安全和穩健。

根據聯邦法規，銀行控股公司和銀行必須滿足某些基於風險的資本金要求。自2015年1月1日起生效的《巴塞爾協議III》最終資本框架，其中包括：(I)引入新的資本衡量標準“普通股一級資本”(“CET1”)；(Ii)明確一級資本由符合特定要求的CET1和“額外一級資本”工具組成；(Iii)對CET1的定義狹窄，要求對監管資本衡量標準的大多數調整應針對CET1，而不是資本的其他組成部分；以及(Iv)擴大了與現有法規相比的調整範圍。從2016年1月1日開始，金融機構被要求保持最低限度的“資本保護緩衝”，以避免對股息和股權回購等資本分配的限制，以及對高管可自由支配獎金等其他支付的限制。最低資本節約緩衝在四年的過渡期內分階段實施，2016年、2017年、2018年和2019年的最低緩衝分別為0.625%、1.25%、1.875%和2.50%。

    

隨着2019年1月1日全面分階段實施，巴塞爾III要求銀行遵守以下基於風險的資本金要求：

•CET1與風險加權資產的最低比率至少為4.5%，外加2.5%的資本保護緩衝，或7%；

•一級資本與風險加權資產的最低比率至少為6.0%，外加資本保護緩衝，或8.5%；

•總資本(第一級加第二級)與風險加權資產的最低比率至少為8.0%，外加資本保護緩衝，或10.5%；以及

•最低槓桿率為4%，計算方法為一級資本與資產負債表風險敞口之比加上某些表外風險敞口。

《巴塞爾協議III》最終框架規定了對CET1的若干扣減和調整。例如，這些要求包括要求抵押貸款償還權、依賴於未來應納税所得額的遞延税項資產和對非綜合金融實體的重大投資從CET1中扣除，但任何一個此類類別超過CET1的10%或所有此類類別合計超過CET1的15%。作為CET1資本定義的一部分，《巴塞爾協議III》還包括一項要求，即銀行機構在計算監管資本時，必須計入累積的其他全面收益(AOCI)金額，該金額主要由可供出售證券的未實現收益和虧損組成，在計算監管資本時，這些收益和虧損不需要被視為非暫時性減值。銀行機構可以選擇不將AOCI納入CET1資本，如果它們在2015年1月1日之後的第一份監管報告中選擇這樣做的話。在巴塞爾協議III允許的情況下，公司和銀行已選擇將AOCI排除在CET1之外。

多德-弗蘭克法案將2010年5月19日之後發行的信託優先證券排除在一級資本之外，除非發行公司是總資產低於5億美元的銀行控股公司。在該日期之前發行的信託優先證券將繼續被視為總資產低於150億美元的銀行控股公司的一級資本。在2020年第二季度，公司收購Opus的合併資產總額超過150億美元。因此，我們的未合併附屬資本信託發行的信託優先證券於2020年12月31日計入二級資本。本公司的信託優先證券於2021年第三季度全部贖回，相關未合併附屬資本信託解散。

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目錄表

此外，商譽和大多數無形資產將從一級資本中扣除。就適用的總風險資本監管指引而言，第二級資本(有時稱為“補充資本”)的定義包括(但須受限制)：不包括在第一級資本內的永久優先股、中期優先股及任何相關盈餘、若干混合資本工具、永久債務及強制性可轉換債務證券、信貸損失撥備，以及中期次級債務工具。符合條件的二級資本的最高金額為符合條件的第一級資本的100%。為了根據聯邦指導方針確定總資本，總資本等於一級資本，加上符合條件的二級資本，減去對未合併子公司的投資，相互持有的銀行控股公司資本證券，以及遞延税項資產和其他扣除。

截至2021年12月31日，我們的未償還次級債券總額為3.306億美元。其中，2.946億美元符合公司二級資本的條件。

《巴塞爾協議III》改變了計算風險加權資產的方式。納入了在一般資本規則中確定風險加權資產的新方法，包括修訂對信用風險緩解的確認，包括更多地確認金融抵押品和更廣泛的合格擔保人。它們還包括股本敞口和逾期貸款的風險權重；以及具有較高信用風險狀況的某些商業房地產敞口的較高(大於100%)風險權重，包括較高的貸款與價值比率和股本組成部分。特別是，按照適用的聯邦法規的定義，被歸類為“高波動性商業地產”貸款(“HVCRE貸款”)的貸款需要被賦予150%的風險權重，並需要額外的資本支持。

除了適用於整個行業的統一的基於風險的資本指導方針和監管資本比率外，監管機構還有權為特定機構設定遠高於最低指導方針和比率的個別最低資本金要求。今後對條例或做法的改變可能會進一步減少為資本充足率目的確認的資本額。這種變化可能會影響我們的增長能力，並可能限制可用於支付股息的利潤金額(如果有的話)。

此外，《多德-弗蘭克法案》要求聯邦銀行機構採取資本要求，以應對機構的活動對機構以及公共和私營利益攸關方構成的風險，包括某些列舉的活動產生的風險。

《巴塞爾協議III》於2015年1月1日開始適用於公司和銀行。總括而言，本公司相信實施《巴塞爾協議三》規則對本公司或本行的資本比率、盈利、股東權益或其支付股息、進行股票回購或向主管人員支付酌情花紅的能力並無重大不利影響。

2017年12月，巴塞爾委員會公佈了被其描述為危機後巴塞爾III監管改革最終敲定的標準(這些標準通常被稱為《巴塞爾協議IV》)。除其他事項外，這些標準還修訂了巴塞爾委員會的信用風險標準化方法(包括重新校準風險權重，併為某些“無條件可取消的承諾”引入新的資本要求，例如未使用的信用卡信用額度)，併為操作風險資本提供了一種新的標準化方法。在巴塞爾框架下，這些標準一般於2022年1月1日生效，總產出下限將分階段實施至2027年1月1日。根據目前的美國資本規則，操作風險資本要求和資本下限僅適用於先進方法機構，而不適用於公司或銀行。巴塞爾協議IV對我們的影響將取決於聯邦銀行監管機構實施的方式。

    

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2018年，聯邦銀行監管機構就監管資本標準發佈了各種提案和聲明。這些建議涉及商業房地產風險敞口、公認會計原則下的信貸損失撥備以及備兑掉期實體的資本要求等領域。該機構主要官員的公開聲明也建議在未來的基礎上重新審視資本政策和監管方法。2019年7月，聯邦銀行監管機構通過了一項最終規則，簡化了某些遞延税項資產、抵押貸款服務資產、對非合併金融實體的投資以及公司和銀行等銀行組織的少數股權的資本處理，這些資產不受高級方法要求的約束。我們將在這些新法規和監管方法提出和實施時，評估它們對我們的影響。

2019年2月，美國聯邦銀行監管機構批准了一項最終規則，修改了其監管資本規則，並提供了在三年內逐步實施CECL會計準則第一天不良監管資本影響的選項。此外，2020年3月，美國聯邦銀行監管機構發佈了一項臨時最終規則，允許銀行組織選擇將估計的CECL對監管資本的影響再推遲兩年，總過渡期最長為五年，以提供監管緩解，以鑑於最近新冠肺炎疫情給美國經濟造成的壓力，銀行組織可以更好地專注於支持向信譽良好的家庭和企業放貸。中期的資本寬減是按25%的比例調整，以大致計算過渡期首兩年根據CECL計提的撥備相對於已產生虧損方法的差額。在過渡期第二年結束時的累計差額隨後在三年過渡期內按每年25%的比例逐步計入監管資本。最終規則被通過，並於2020年9月生效。因此，實體可能會在五年過渡期內逐步引入CECL對監管資本的全面影響。本公司自2020年1月1日起實施CECL模式，並選擇在五年過渡期內逐步實施CECL對監管資本的全面影響。

《及時糾正行動條例》。聯邦銀行監管機構被要求對資本不足的機構採取“迅速糾正行動”。聯邦銀行法規為每個資本類別定義了機構“資本充足”、“資本充足”、“資本不足”、“嚴重資本不足”和“嚴重資本不足”的水平。根據適用的法規，該銀行“資本充足”，這意味着它的普通股一級資本比率為6.5%或更高；一級風險資本比率為8.0%或更高；總風險資本比率為10.0%或更高；槓桿率為5.0%或更高；並且不受任何書面協議、命令或指令的約束，要求其為任何資本衡量標準保持特定的資本水平。

如上所述，《巴塞爾協議三》將資本要求納入迅速糾正行動類別定義。以下資本金要求自2015年1月1日起適用於世行。

資本類別

基於總風險的 資本比率

第1級基於風險 資本比率

普通股權益 一級(CET1)資本比率

槓桿率

有形資產 到資產

補充 槓桿率

資本充裕

10%或更高

8%或更高

6.5%或以上

5%或更高

不適用

不適用

資本充足

8%或更高

6%或更高

4.5%或更高

4%或更高

不適用

3%或更高

資本不足

低於8%

低於6%

低於4.5%

低於4%

不適用

低於3%

資本嚴重不足

低於6%

低於4%

低於3%

低於3%

不適用

不適用

資本嚴重不足

不適用

不適用

不適用

不適用

低於2%

不適用

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截至2021年12月31日，銀行和公司超過了所有監管資本要求，超過了最低CET 1級、一級資本比率和總資本比率，包括完全分階段引入的資本保存緩衝，分別為7.0%、8.5%和10.5%。看見注2--監管資本要求和其他監管事項本年度報告第8項所載的綜合財務報表採用10-K表格，以討論銀行及公司的資本比率。

如果一家機構被確定處於不安全或不健全的狀況，或在某些事項上獲得不滿意的審查評級，則該機構可能被降級至或被視為處於低於其資本比率所示的資本類別。一家機構的資本類別的確定完全是為了實施迅速糾正措施的法規，資本類別可能不構成該機構整體財務狀況或前景的準確表示，以用於其他目的。

如果一家機構變得“資本不足”，它必須提交資本恢復計劃。監管機構不會接受資本恢復計劃，除非控制資本不足機構的每一家公司都能保證子公司遵守資本恢復計劃，最高可達特定金額。存款機構控股公司的任何此類擔保都有權在破產時優先償付。資本不足銀行的控股公司的總負債限制在該機構資本不足時該機構資產的5%或使該機構“充分資本化”所需的金額之間。當一家機構變得“嚴重”或“嚴重”資本不足或未能提交資本恢復計劃時，銀行監管機構擁有更大的權力。除了要求資本不足的機構提交資本恢復計劃外，銀行法規還對資本不足的機構的某些活動進行了廣泛的限制，包括資產增長、收購、分行設立和向新業務線的擴張。除某些例外情況外，受保存款機構不得進行包括股息在內的資本分配，如果該機構在任何此類分配或支付後資本不足，則不得向控制人支付管理費。

隨着一家機構的資本減少，監管機構的執法權變得更加嚴格。資本嚴重不足的機構受到強制融資活動、支付利率和與附屬公司交易的限制、管理層的撤職以及其他限制。監管機構在處理資本嚴重不足的機構時擁有有限的自由裁量權，實際上需要任命一名接管人或監管人。

基於風險的資本和槓桿率低於規定最低要求的銀行也可能受到某些行政行動的影響，包括在通知和聽證時終止存款保險，或在機構沒有有形資本的情況下在沒有聽證的情況下暫時暫停保險。

除上述聯邦監管資本要求外，如果一家銀行的有形股東權益低於(I)銀行總資產的4%或(Ii)100萬美元中的較大者，DFP I有權接管銀行的業務和財產。

 

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紅利。美聯儲的政策是，銀行控股公司，如公司，通常只應從過去一年的可用收入中支付普通股股息，並且只有在預期收益留存與組織預期的未來需求和財務狀況一致的情況下才應如此。美聯儲的政策還包括，銀行控股公司不應維持股息水平，因為這會削弱它們成為其銀行子公司的力量來源的能力。此外，考慮到當前的金融和經濟環境，美聯儲已表示，銀行控股公司應仔細審查其股息政策，並不鼓勵支付比率達到最高允許水平，除非資產質量和資本都非常強勁。2021年，我們的年化普通股現金股息為每股1.29美元，而2020年為每股1.03美元，增加了0.26美元，增幅為25%。2022年1月18日，公司董事會宣佈每股派息0.33美元，2022年2月11日支付給2022年2月4日登記在冊的股東。本公司預期未來將繼續派發季度現金股息，但不能保證派發該等股息會繼續或不會減少。未來股息的支付和數額仍由公司董事會酌情決定，並將取決於公司的經營業績和財務狀況、監管限制、税務考慮和其他因素。存款利息將在支付公司普通股股息之前支付。

 

銀行向公司支付股息的能力受到《財務守則》規定的限制。《財務守則》規定，銀行向股東分配的現金不得超過銀行(1)留存收益；或(2)過去三個會計年度的淨收入減去銀行或銀行任何控股子公司在此期間向銀行股東進行的任何分配的金額，兩者中較小的一個。然而，經DFP批准，銀行可以向其股東分配不超過以下最大數額的款項：(A)其留存收益；(B)其上一會計年度的淨收入；或(C)其本會計年度的淨收入。如果銀行監管機構認定某家銀行的股東權益不足，或者認為該銀行的分配不安全或不健全，監管機構可以責令該銀行不進行擬議的分配。支付股息可能被視為不安全或不健全的做法，視銀行的財務狀況而定。根據財務守則的上述規定，截至2021年12月31日，銀行可分配給公司的金額約為4.049億美元。

 

作為聯邦儲備銀行成員的州特許銀行支付任何股息，如果銀行在任何歷年宣佈的所有股息的總和將超過該年的留存淨收入加上前兩年的留存淨收入的總和，則需要得到美聯儲的批准。此外，未經監管機構和股東批准，成員國銀行支付的股息不得超過其未分配利潤。根據聯邦法律，世行也不得支付任何可能導致其資本不足的股息。

 

聯邦存款保險公司對某些賬户的保險和聯邦存款保險公司的監管。本行是聯邦存款保險公司承保的金融機構，由聯邦存款保險公司為每位客户提供一定最高金額的存款保險。與所有FDIC受保銀行一樣，本行須接受FDIC決定的存款保險評估。

 

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根據FDIC基於風險的存款保費評估制度，受保存款機構的評估利率由評估利率計算器確定，該計算器基於衡量每個機構對DIF構成的風險的多個要素。根據《多德-弗蘭克法案》，計算出的評估比率適用於評估期間的平均綜合資產減去受保託管機構的平均有形權益，以確定季度評估的美元金額。在目前的制度下，保費每季度評估一次，如果受到批評的貸款和租賃和/或其他較高風險資產增加或資產負債表流動性減少，保費可能會增加。此外，聯邦存款保險公司可以在某些情況下實施特別評估。存款保險評估為DIF提供資金。根據根據多德-弗蘭克法案發布的FDIC法規，在2016年7月1日至2018年9月30日期間的任何時候，所有被評估為小型機構的受保存款機構，都將因其評估中有助於存款準備金率從以前的最低1.15%提高到1.35%的部分而獲得評估積分。在2019年7月1日之前，該行被歸類為小型機構，有資格獲得評估信用。從2018年第三季度開始，該行連續四個季度在季度狀況報告中報告資產達到或超過100億美元，並從2019年第三季度開始被歸類為大型機構。

根據目前的FDIC保險評估方法，我們的FDIC保險費支出在2021年為530萬美元，2020年為360萬美元，2019年為76.4萬美元。

與關聯方的交易。存款機構須受《聯邦儲備法》(“聯邦儲備法”)所載有關向董事、行政人員及主要股東提供貸款的限制。根據FRA，向擁有上述任何一家存款機構和某些關聯實體10%以上股份的董事、高管和股東提供的貸款，連同對該個人和關聯實體的所有其他未償還貸款，不得超過上述部分討論的該機構對一個借款人的貸款限額。聯邦法規還禁止向持有一家機構10%以上股份的董事、高管和股東以及他們各自的附屬機構提供超過相應聯邦銀行機構規定金額的貸款，除非此類貸款事先得到該機構董事會多數成員的批准。任何“感興趣”的董事都不能參與投票。被禁止的貸款額，包括向該人提供的所有其他未償還貸款，如需要董事董事會的事先批准，將大於25,000美元，或資本和盈餘的5%，最高不超過500,000美元。美聯儲還要求，向董事、高管和主要股東提供貸款的條款與向銀行非執行員工提供的可比交易中提供的條款基本相同，並且不得涉及超過正常償還風險的風險。銀行可以向高管提供貸款的額度還有額外的限制。

根據《法蘭克福匯報》第23A和23B條，銀行與其“關聯公司”之間的交易在數量和質量上都受到限制。第23A條規定，與任何個人附屬公司進行的擔保交易總額不得超過該金融機構資本和盈餘的10%。與所有附屬公司的擔保交易總額不得超過該機構資本和盈餘的20%。與關聯公司的某些交易要求以第23A節所述的金額和類型的抵押品作為擔保，一般禁止從關聯公司購買低質量資產。第23B條一般規定，與關聯公司的某些交易，包括貸款和資產購買，必須符合與當時與非關聯公司進行可比交易時機構基本上相同或至少同樣有利的條款和條件，包括信用標準。美聯儲頒佈了W規則，該規則將FRA第23A和23B條下的先前解釋編纂在一起，並提供了關於關聯交易的解釋性指導。銀行的附屬公司包括銀行的控股公司和與銀行處於共同控制之下的公司等。該公司被認為是世界銀行的附屬公司。

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《多德-弗蘭克法案》總體上加強了《法蘭克福機場法》第23A和23B條對與關聯公司進行交易的限制，包括擴大了“擔保交易”的定義，並增加了必須滿足擔保信貸交易的抵押品要求的時間。通過加強對內部人士的貸款限制，以及擴大受各種限制的交易類型，包括衍生品交易、回購協議、逆回購協議和證券借出或借入交易，擴大了內幕交易限制。對內部人士向機構出售或從內部人士向機構出售某些資產也施加了限制，包括要求此類出售必須以市場條件進行，並在某些情況下須經該機構的董事會批准。

 

安全和健康標準。聯邦銀行機構已經通過了旨在幫助聯邦銀行機構在資本受損之前識別和解決潛在的安全和穩健問題的指導方針。準則規定了與以下方面有關的業務和管理標準：(1)內部控制、信息系統和內部審計系統；(2)貸款文件；(3)信貸承保；(4)資產增長；(5)收益；(6)報酬、費用和福利。

 

此外，聯邦銀行機構還通過了關於資產質量以及評估和監測收益的安全和穩健準則，以確保收益足以維持充足的資本和準備金。這些準則為建立和維持查明問題資產和防止這些資產惡化的制度提供了六項標準。根據這些標準，受保託管機構應：(1)定期進行資產質量審查，以發現問題資產；(2)估計問題資產的內在損失，並建立足以吸收估計損失的準備金；(3)將問題資產總額與資本進行比較；(4)採取適當的糾正行動以解決問題資產；(5)考慮重大資產集中的規模和潛在風險；(6)定期提供資產質量報告，為管理層和董事會評估資產風險水平提供充分信息。

《社區再投資法案》和《公平貸款法》。世行受制於管理公平貸款的法律和法規。其中包括《平等信貸機會法》、《公平住房法》、《Unruh民權法》、《加州霍爾登法》和《住房抵押貸款公開法》。為了管理違規的潛在風險，世行採取了政策、程序、培訓和監測，以確保持續的合規。此外，銀行須遵守與《社區再投資法案》(“CRA”)相關的監管要求和報告。聯邦銀行監管機構評估一家金融機構在滿足當地社區(包括中低收入社區)信貸需求方面的記錄。銀行對CRA義務的遵守是基於業績的評估系統，該系統基於機構的貸款、服務和投資表現對CRA進行評級，從而導致適當的銀行監管機構對其評級為“出色”、“令人滿意”、“需要改進”或“嚴重不合規”。根據上一次在2021年7月進行的CRA審查，該行獲得了“傑出”評級。聯邦銀行機構在監管和監督其他活動時，可能會考慮遵守公平貸款法和CRA。

2018年4月，美國財政部向聯邦銀行監管機構發佈了一份備忘錄，建議修改CRA的法規，以降低其複雜性和銀行的相關負擔，2019年12月，FDIC和貨幣監理署(OCC)建議制定公開徵求意見的規則，以使CRA下的機構法規現代化。OCC於2020年5月通過了最終規則，FDIC最終沒有簽署。2020年9月，美聯儲公佈了其擬議的CRA法規現代化規則，徵求公眾意見。2021年7月，在一份跨部門聲明中，美聯儲、OCC和FDIC承諾共同努力，共同加強和更新實施CRA的法規。2021年12月，OCC撤銷了此前於2020年5月通過的規則制定提案。我們將繼續評估CRA規則的任何變化的影響。

 

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《銀行保密法》和《洗錢控制法》。1970年，國會通過了貨幣和外匯交易報告法，也被稱為銀行保密法(BSA)，它規定了銀行和其他金融機構的記錄保存和報告要求。BSA旨在幫助識別進出美國的貨幣和其他貨幣工具的來源、數量和流動，以幫助發現和防止與販毒、恐怖主義和其他犯罪活動有關的洗錢活動。用於執行BSA要求的主要工具是提交可疑活動報告。今天，BSA要求所有銀行機構制定並提供合理設計的計劃的持續管理，以確保和監測對國內和國際貨幣交易的某些記錄保存和報告要求的遵守。這些計劃至少必須提供內部控制系統，以確保持續的合規性，規定對此類系統和合規性進行獨立測試，指定負責此類合規性的個人，並提供適當的人員培訓。

 

美國愛國者法案。根據通常稱為《美國愛國者法》或《愛國者法》的《通過提供攔截和阻撓恐怖主義所需的適當工具來團結和加強美國》，金融機構必須禁止特定的金融交易和賬户關係，並加強旨在發現和防止利用美國金融系統進行洗錢和資助恐怖主義活動的盡職調查標準。愛國者法案要求包括銀行在內的金融機構建立反洗錢計劃，包括員工培訓和獨立審計要求，滿足該法案規定的最低標準，遵循客户身份識別和客户身份記錄維護的最低標準，並定期將客户名單與疑似恐怖分子、恐怖組織和洗錢者的名單進行比較。《愛國者法案》或未來的反恐、國土安全或反洗錢立法或法規所施加的合規負擔的成本或其他影響無法確切預測。

沃爾克規則。2013年12月10日，聯邦監管機構通過了最終法規，以實施多德-弗蘭克法案下沃爾克規則對自營交易和私募基金的禁令。根據最終規定，銀行實體一般是被禁止的，但以下情況除外：(I)作為證券和其他金融工具本金的短期自營交易，以及(Ii)贊助、收購或保留私募股權和對衝基金的所有權權益。2019年對沃爾克規則的修訂將於2020年生效，對沒有重大交易活動的銀行的合規要求進行了簡化和精簡。2020年，OCC、美聯儲、聯邦存款保險公司、美國證券交易委員會和商品期貨交易委員會敲定了對沃爾克規則的進一步修訂。修正案包括沃爾克規則對銀行實體投資和贊助私募股權基金、對衝基金和某些其他投資工具(統稱為“備兑基金”)的新排除。最終規則中的修正案於2020年10月1日生效，澄清並擴大了沃爾克規則下允許的銀行活動和關係。

    

消費者法律法規。銀行還受某些消費者法律和法規的約束，這些法規旨在保護消費者與銀行的交易。這些法律包括：貸款真實性法；儲蓄真實性法；電子資金轉移法；快速資金可獲得法；平等信用機會法；公平和準確信貸交易法；公平住房法；公平信用報告法；公平收債法；住房抵押公開法；房地產結算程序法；關於不公平和欺騙性行為和做法的法律；以及高利貸法。這些法律和法規規定了某些披露要求，並規範了金融機構在向此類客户存款或貸款時必須處理客户的方式。作為其持續客户關係的一部分，本行必須遵守這些消費者保護法律和法規的適用條款。許多州和地方司法管轄區都有類似於上述法律的消費者保護法。不遵守這些法律和法規可能會導致監管制裁、客户撤銷權、州和地方總檢察長的行動，以及民事或刑事責任。

    

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根據多德-弗蘭克法案，CFPB擁有廣泛的權力來監管和監督銀行和各種非銀行提供商的零售消費金融產品和服務活動。CFPB有權發佈關於消費金融產品和服務的法規、發佈命令、指導和政策聲明、進行審查和採取執法行動。自2019年以來，該銀行的資產超過100億美元，正在接受CFPB對消費者合規的審查。《多德-弗蘭克法案》設立的CFPB已經並可能繼續促進和加強消費者金融保護法的執行。

 

聯邦法律目前包含廣泛的客户隱私保護條款。根據這些規定，金融機構必須在客户關係開始時以及此後每年向客户提供有關處理客户非公開個人財務信息的政策和程序。該等條文亦規定，除某些有限的例外情況外，金融機構不得向非關聯的第三者提供該等個人資料，除非該機構向客户披露可如此提供該等資料，並給予該客户選擇不披露該等資料的機會。2018年6月，加州立法機構通過了《2018年加州消費者隱私法》(《CCPA》)，該法案於2020年1月1日生效。CCPA涵蓋了獲取或訪問加州居民消費者個人信息的企業，賦予消費者增強的隱私權和對其個人信息的控制，並在消費者數據隱私權方面對覆蓋公司提出了重大要求。我們預計這種州一級的活動趨勢將繼續下去，並正在繼續監測我們開展業務的其他州的事態發展。

聯邦和州税收

 

公司和銀行使用權責發生制會計方法在綜合基礎上報告其收入，除一些例外情況外，應按照與其他公司相同的方式繳納聯邦和州所得税。2021年、2020年和2019年，該公司的聯邦所得税税率為21.00%。根據司法管轄區的不同，公司應繳納的州所得税税率有所不同。該公司的大部分分攤可歸因於加利福尼亞州，該州的所得税税率為10.84%。該公司目前沒有在任何税務管轄區接受審查。

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第1A項。風險因素

我們普通股的所有權涉及一定的風險。下面描述的風險和不確定性並不是我們面臨的唯一風險和不確定性。您應仔細考慮下列風險以及本10-K表格年度報告中包含的所有其他信息。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能損害我們的業務運營。如果這些風險中的任何一項實際發生，我們的業務、財務狀況和/或運營結果可能會受到實質性的不利影響。

總體經濟和市場狀況風險

持續的新冠肺炎疫情可能會對我們的業務和我們的客户、交易對手、員工和第三方服務提供商產生不利影響。

新冠肺炎的傳播造成了一場全球公共衞生危機，影響了家庭、企業、經濟和市場狀況，包括我們幾乎所有業務都在加州和美國西部開展的業務。雖然經濟活動在2021年期間顯著改善，但一些行業和地區的經濟復甦速度仍然參差不齊，一些行業受到特定變種和大流行造成的供應鏈中斷的影響比其他行業更嚴重。

在2021年期間，我們看到用於建立ACL的預測中使用的宏觀經濟變量有所改善，但新貸款撥備部分抵消了這一改善。我們總共記錄了7090萬美元的撥備重新獲得，而2020年的撥備支出為1.918億美元。此外，在整個疫情期間，我們的運營都受到了關閉某些辦事處和限制客户通過我們的分支網絡開展業務的需要的影響。我們的許多員工繼續使用包括遠程工作在內的混合模式進行遠程工作，這使我們面臨更高的網絡安全風險，如網絡釣魚、惡意軟件和其他網絡安全攻擊，所有這些都可能使我們承擔責任，並可能嚴重擾亂我們的業務運營。

各國政府採取了史無前例的財政和貨幣措施來應對大流行。例如，在2020年3月下旬，頒佈了CARE法案，向美國經濟注入了超過2萬億美元的財政援助，隨後在2020年12月通過了大約9億美元的額外COVID救濟立法。2021年3月，美國頒佈了《美國救援計劃法案》，又稱新冠肺炎刺激計劃或美國救援計劃，編號117-2，旨在額外注入1.9萬億美元的金融救濟和經濟刺激資金。美聯儲也採取了果斷而全面的行動。從2020年3月15日到2021年，他們的行動包括將聯邦基金利率的目標區間降至0至25個基點，購買數額不定的國債和機構抵押貸款支持證券、公司債券和其他投資的計劃，以及支持信貸流向家庭和企業的眾多工具。

新冠肺炎疫情對我們的資本、流動性和其他財務狀況以及對我們的業務、經營結果和前景的影響的全面程度仍不確定，將取決於許多不斷變化的因素，包括：

•大流行的持續時間、範圍和嚴重性。新冠肺炎尚未得到遏制新變種的持續傳播和興起可能會顯著影響更多的家庭和企業，或者對商業活動造成額外的限制，增加失業率，增加物業空置率，以及普遍的經濟和金融不穩定。疫情的持續還可能在一段時間內對區域經濟狀況產生負面影響，導致貸款需求和抵押品價值下降。大流行的持續時間和嚴重程度仍然無法預測，季節性或其他形式捲土重來的可能性也是如此。我們也相信，即使在新冠肺炎疫情消退後，我們也會繼續看到疫情的經濟影響，預計這將繼續影響我們的業務、財務狀況、運營結果和前景。

•政府當局的迴應。迄今為止，政府當局的許多行動，包括容忍驅逐、限制居住和強制接種疫苗，都是針對

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減少家庭和商業活動，以遏制新冠肺炎，同時部署財政和貨幣政策措施，部分緩解對個人家庭和企業的不利影響。這些行動的最終成功或影響以及它們對我們的客户和經濟的影響總體上仍不清楚。此外，一些措施，如暫停抵押貸款和其他貸款支付和喪失抵押品贖回權，可能會對我們的業務產生負面影響。

•對我們的客户、交易對手、員工和第三方服務提供商的影響。新冠肺炎及其相關後果和不確定性正在以不同方式和不同程度地影響着個人、家庭和企業。對我們客户的負面影響可能會導致拖欠、違約、喪失抵押品贖回權和貸款損失的風險增加。

•對經濟和市場的影響。目前尚不清楚政府和非政府機構的行動能否成功緩解新冠肺炎的不利影響。國家、地區和地方經濟和市場可能遭受持久的幹擾。政府行為正在對利率環境和金融市場活動產生重大影響，並可能對税收和其他經濟因素產生持久影響，這些因素可能會對我們的財務狀況和經營結果產生不利影響。

經濟環境可能對公司構成重大挑戰，並可能對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。

我們的財務狀況和經營結果總體上取決於美國經濟，特別是我們所服務的市場。我們主要服務於加州市場以及華盛頓、俄勒岡州、亞利桑那州和內華達州的主要大都市地區，儘管我們的某些產品和服務是在全國範圍內提供的。由於不確定的未來經濟環境給我們的客户帶來的財務壓力可能會對公司的客户及其償還貸款的能力產生不利影響，這可能會對公司的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。在我們經營的市場中，這些條件的削弱可能會對我們和金融機構行業的其他人產生不利影響。例如，我們市場的經濟狀況惡化可能會導致損失超過我們的信貸損失撥備。我們還可能面臨與這些事件相關的以下風險：

•負面影響房地產價值和就業市場的經濟狀況可能會導致我們貸款組合的信貸質量惡化，這種信貸質量惡化可能會對我們的業務產生負面影響；

•對我們提供的貸款和其他產品和服務的需求減少；

•存款餘額減少，包括低成本和無息存款；

•我們的貸款或以商業或住宅房地產等抵押品擔保的其他資產的價值下降；

•來自貸款和存款收集活動的淨利息收入減少；

•消費者信心水平下降和支付模式的不利變化，導致貸款和其他信貸安排的拖欠和違約率上升；

•根據CECL方法，我們用來估算我們的信貸損失準備(“ACL”)的過程需要使用複雜的判斷，包括對難以估計的經濟狀況的預測，而不利的經濟狀況或預期的經濟狀況可能需要我們提供明顯更大的ACL；以及

•如果我們使用的方法和方法在控制沖銷方面變得不那麼有效，我們評估客户信譽的能力可能會受到損害。

近期通脹的威脅對整體經濟構成風險，並可能間接對我們的客户和我們的業務構成挑戰。通脹上升可能會影響我們的企業客户，因為他們會失去客户的購買力，從而導致銷售額下降。不斷上升的通脹還會增加我們客户的投入和庫存成本，迫使他們提高價格或降低盈利能力。供應鏈中斷也會導致通貨膨脹，可能會推遲我們客户的發貨能力，或者推遲他們生產或庫存的投入接收時間。通貨膨脹可能會導致我們的商業客户工資上漲，從而增加成本。對於我們的商業客户羣來説，所有這些通脹風險都可能在財務上造成損害，導致客户違約的可能性增加

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借了一筆錢。此外，持續的通脹壓力可能會導致美聯儲的聯邦公開市場委員會(FOMC)加息，這增加了我們的利率風險。如果這種情況存在或惡化，我們可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。

此外，金融市場可能會受到軍事衝突當前或預期影響的不利影響，包括俄羅斯和烏克蘭之間的軍事緊張局勢、恐怖主義或其他地緣政治事件。

加利福尼亞州、華盛頓州、俄勒岡州、亞利桑那州和/或內華達州的不利經濟狀況可能會導致我們的貸款違約率更高，並降低我們作為抵押品持有的資產的價值。

我們的商業活動和信貸敞口集中在加利福尼亞州，華盛頓、俄勒岡州、亞利桑那州和內華達州的程度較小。這些市場的困難經濟狀況可能會導致我們遭受與更高的違約率和我們貸款組合中抵押品價值下降相關的損失。此外，對我們的產品和服務的需求可能會下降。房地產市場的下跌可能會損害我們的業務，因為如果房地產價值下降，我們貸款的抵押品提供的安全性就會降低。其結果是，我們通過出售基礎房地產收回違約貸款的能力將會減弱，我們更有可能因違約貸款而蒙受損失。截至2021年12月31日，我們的大部分貸款，約佔未償還本金總額的61%，以加州境內的房地產為抵押。

市場風險

利率變化是我們無法控制的，可能會損害我們的盈利能力。

我們的盈利能力在很大程度上取決於淨利息收入，淨利息收入是我們從貸款和投資等生息資產賺取的利息收入與股息之間的差額，以及我們為有息負債(如存款和借款)支付的利息支出之間的差額。一般市場利率的任何變化，無論是由於美聯儲貨幣政策的變化還是其他原因，都可能對我們的淨利息收入和貸款的提前還款產生重大影響。自2020年3月以來，聯邦基金利率目標維持在0%至0.25%的範圍內，聯邦公開市場委員會在2022年初暗示，目標利率可能在2022年期間多次上調。

我們的資產和負債可能會對整體利率或條件的變化做出不同的反應。一般來説，較高的利率與較低的貸款發放量相關，而較低的利率通常與較高的貸款發放量相關。此外，如果利率下降，我們的貸款可能會以較低的利率進行再融資或償還，我們的投資可能會比預期更早預付。如果發生這種情況，我們可能不得不將貸款或投資收益重新配置到收益率較低的資產中，這也可能會減少我們的收入。此外，由於我們目前的許多貸款都有利率下限，利率上升可能會增加我們的存款成本，而貸款利率保持在下限，這可能會減少我們的淨利息收入。因此，市場利率水平的變化可能會對我們的財務狀況、貸款發放量、淨利差、經營業績和盈利能力產生重大不利影響。利率的變化也對我們資產負債表上某些資產的賬面價值產生了重大影響，包括貸款、房地產和投資證券。

我們未來可能會招致債務，這些債務也可能對利率敏感。此外，聯邦貨幣政策對我們和我們的借款人的信貸狀況也有重大影響，特別是在美聯儲實施的情況下，主要是通過美國政府證券的公開市場操作、聯邦基金利率目標、銀行借款貼現率和準備金要求。這些條件中任何一項的重大變化都可能對我們或我們的客户(包括借款人)產生實質性影響，從而對我們的運營結果產生重大影響。

在利率上升的環境下，公司對利率變化的敏感度很低，這是基於公司目前的貸款組合和低成本和無成本存款的情況。見項目7A。關於市場風險的定量和定性披露。截至2021年12月31日，我們有34.9億美元的有息活期存款。此外，截至2021年12月31日，我們有58.1億美元的貨幣市場和儲蓄存款。如果

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我們的貸款利率比我們的活期存款、貨幣市場和儲蓄存款的利率增長得更快，我們的核心存款餘額可能會減少，因為客户將這些資金用於償還成本更高的貸款。此外，如果我們需要提供額外的有息活期存款產品或對我們當前的有息活期、貨幣市場或儲蓄存款賬户提供更高的利率，以保持現有客户或吸引新客户，我們的利息支出將會增加，可能是實質性的。此外，如果我們不能提供足夠有競爭力的利率來保留這些賬户，我們的核心存款可能會減少，這將要求我們尋找其他資金來源，否則就有可能減緩我們未來的資產增長。在這種情況下，我們的淨利息收入可能會減少，這可能會對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。

隨着利率上升，擁有可調利率貸款的現有客户可能會看到他們的貸款還款額增加，因此可能會遇到償還這些貸款的困難，這反過來可能會導致我們的損失更大。不斷增加的拖欠、非應計貸款和違約會導致更高的貸款損失撥備，並可能導致更大的最終損失，從而降低我們目前的盈利能力和資本比率。

我們使用衍生性金融工具，主要是利率掉期，以限制我們對利率風險的敞口。任何對衝策略都不能完全保護我們，我們選擇的衍生金融工具可能不會起到降低我們利率風險的效果。糟糕的戰略設計、不準確的假設、不正確的交易執行，或者交易對手未能履行其義務，都可能增加我們的風險和損失。此外，套期保值策略還涉及交易和其他成本。我們的對衝策略和我們使用的衍生品可能無法充分抵消利率波動的風險，並可能導致或放大虧損，這可能會對我們的財務狀況和運營業績產生不利影響。

我們投資證券的公允價值的變化可能會減少我們的股東權益和淨收入。

截至2021年12月31日，我們有42.7億美元的證券被歸類為可供出售，未實現淨虧損總額為470萬美元。我們根據可供出售證券組合的未實現收益或虧損(估計公允價值與攤銷成本之間的差額)的變動量，扣除相關税項，在累計其他綜合收益/虧損類別下增加或減少股東權益。因此，這一投資組合估計公允價值的下降將導致報告的股東權益以及每股普通股賬面價值和每股普通股有形賬面價值的下降。即使證券沒有出售，這種下降也會發生。就債務證券而言，如果這些證券從未出售，並且沒有信用減值，則減少的金額將在證券的有效期內收回。對於沒有規定到期日的股權證券，公允價值的下降可能會隨着時間的推移而收復，也可能不會。

截至2021年12月31日，我們在FHLB持有的股票總額為1,730萬美元，FRB股票為7,450萬美元，其他股票為2,570萬美元，均按成本計算。我們持有的股票根據適用的會計準則進行減值評估。在截至2021年12月31日的年度內，我們沒有確認與我們持有的股票相關的減值費用。不能保證未來發行人財務狀況的負面變化可能需要我們確認與該等股票持有量有關的減值費用。

LIBOR基準利率的更替可能會對我們的業務、財務狀況或經營業績產生影響。

我們發放的某些貸款是以浮動利率發放的，該利率使用LIBOR作為確定利率的基準。此外，我們也有參考LIBOR的投資和利率衍生品。2017年7月27日，英國金融市場行為監管局(FCA)宣佈，打算在2021年後停止説服或強制銀行提交LIBOR利率。2020年11月30日，為了促進LIBOR的有序過渡，OCC、FDIC和美聯儲聯合宣佈，2021年12月31日之後以LIBOR為參考利率的新接觸將產生安全和穩健風險。2021年3月5日，FCA宣佈，2021年12月31日之後，對於1周和2個月美元LIBOR，所有LIBOR設置將停止由任何管理員提供或不再具有代表性，以及

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在2023年6月30日之後，在剩餘的美元LIBOR設置的情況下。在美國，尋找一套替代美元參考利率的工作正在進行中，替代參考利率委員會(“ARRC”)已建議使用SOFR。SOFR與LIBOR的不同之處在於，它是一種回溯的有擔保利率，而不是前瞻性的無擔保利率。與倫敦銀行同業拆借利率相比，這些差異可能導致世行為SOFR籌集資金的成本之間存在更大差距。對於現金產品和貸款，ARRC還推薦了Term SOFR，這是一種基於SOFR期貨的前瞻性SOFR，可能會在一定程度上縮小SOFR和LIBOR之間的差異。為了進一步縮小替代指數和替代指數之間的差異，市場從業者也被信貸敏感型利率所吸引，其中最主要的是彭博短期銀行收益率指數(BSBY)。ARRC於2020年10月21日宣佈，他們無法很好地判斷信用敏感利率的發展，也不會僅僅批評公司使用SOFR以外的參考利率，如BSBY。在深入分析之後 由多學科項目團隊確定運營和合同最佳實踐，評估 我們的風險，並確定詳細清單 在所有金融工具中 受此影響，我們採用了SOFR利率系列 對於我們的金融工具 展望未來。在我們企業風險委員會的監督下，我們正在管理過渡，促進與客户的溝通 和交易對手，並監測其影響 其中之一 過渡。

還有一些操作問題，可能會導致向SOFR或其他替代指數過渡的延遲，導致整個行業的不確定性。根據我們與借款人的貸款協議，採用一個或多個替代指數來計算利率，可能會在實施過渡時產生大量費用，如果借款人不接受一個或多個替代指數，可能會導致貸款餘額減少，並可能導致與客户就替代指數的適當性或與LIBOR的可比性發生糾紛或訴訟，這可能會對我們的經營業績產生不利影響。從倫敦銀行間同業拆借利率過渡可能會產生可觀的成本和額外的風險。LIBOR的終止和相關的不確定性可能會對基於LIBOR或與LIBOR相關的金融資產和負債的市值、回報或相關費用產生不利影響。此外，市場轉離倫敦銀行同業拆息可能會促使監管機構就我們準備和準備用另一種參考利率取代倫敦銀行同業拆借利率一事進行查詢或採取其他行動。儘管我們目前無法評估從倫敦銀行間同業拆借利率過渡的最終影響，但如果未能充分管理過渡，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。

信用風險

我們在貸款組合中的損失可能會超過之前估計的損失。

截至2021年12月31日，我們的不良資產總額達到3130萬美元，佔總資產的0.15%，而截至2020年12月31日，不良資產總額為2920萬美元，佔總資產的0.15%。2021年，我們有320萬美元的淨貸款沖銷，低於2020年的1690萬美元。我們報告稱，2021年撥備重新獲得6710萬美元，而2020年的撥備支出為1.723億美元。如果我們的不良資產在未來增加，我們的淨貸款沖銷和/或信貸損失撥備也可能增加，這可能會對我們未來的經營業績和資本產生不利影響。

我們尋求通過堅持特定的承保做法來降低我們貸款組合中固有的風險。這些做法一般包括分析借款人的可用現金流(使用財務報表和納税申報表確定)和現金流預測，根據獨立評估師的報告對抵押品進行估值，以前的信用記錄和流動資產核實。儘管我們認為我們的承保標準適用於我們發放的各種貸款，但符合我們的承保標準但隨後惡化的貸款可能會產生損失，這些損失可能會超過根據CECL方法在我們的ACL中留作準備金的金額，以及2020年1月1日之前的貸款和租賃損失準備(“ALLL”)。

2020年1月1日，我們改變了估計信貸損失的方式，用CECL模型取代了用於確定ALL的已發生損失模型。CECL模型結合了對經濟狀況的合理和可支持的預測的使用，並更依賴於對經濟狀況的預測，包括但不限於：對GDP增長率、失業率、空置率和商業房地產價值變化的預測。

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由於CECL方法比以前的會計準則更依賴於未來的經濟預測、假設和模型，它可能會導致我們的ACL和未來貸款損失準備金的增加和波動性。CECL所需的預測、假設和模型是基於管理層根據現有信息作出的合理判斷。雖然我們相信我們的ACL適合於我們的貸款和租賃組合中確定的風險，但我們不能保證我們不會進一步增加信貸損失撥備，不能保證它足以解決損失，也不能保證監管機構不會要求我們增加這一撥備。

儘管我們維持一個我們認為足以吸收CECL模式下未來預期信貸損失的水平，但我們的ACL可能不足以吸收實際信貸損失，未來的信貸損失撥備可能會對我們的經營業績產生重大不利影響。經濟、經營和其他條件的變化，包括房地產價值的急劇下降和利率的變化，這些都是我們無法控制的，可能會導致我們的實際貸款損失超過我們目前的撥備估計，這將對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。

此外，美聯儲和DFPI作為其監管職能的一部分，定期審查我們的信用損失準備金。任何一家機構都可能要求我們增加貸款損失撥備，或根據他們的判斷確認進一步的貸款損失，這可能與我們管理層的判斷不同，並可能對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。

我們的信用風險水平可能會增加，因為我們專注於商業貸款，並專注於中小型市場客户，他們可能會更容易受到經濟狀況的影響。

截至2021年12月31日，我們的商業房地產貸款總額為116.9億美元，佔我們總貸款組合的81.8%，商業商業貸款總額為25.1億美元，佔我們總貸款組合的17.5%。在此日期，我們最大的未償還C&I貸款為1.798億美元，我們最大的多重借款人關係為1.885億美元，我們最大的未償還CRE貸款為9240萬美元。CRE和商業商業貸款通常被認為比單一家庭或多家庭住宅貸款風險更高，因為它們對單個借款人或相關借款人羣體的餘額更大。商業貸款和商業貸款涉及風險，因為借款人償還貸款的能力通常主要取決於企業或獲得貸款的物業的成功運營。該公司的大部分商業貸款是向中小型市場客户發放的，這些客户可能更容易受到經濟狀況的影響。此外，這些借款人中的一部分可能沒有經歷過完整的商業或經濟週期。此外，借款人業務的惡化可能會阻礙他們向我們償還貸款的能力，這可能會對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。

法律和監管合規風險

我們受到廣泛的監管，這可能會對我們的業務產生不利影響。

我們的業務受到聯邦、州和地方政府當局的廣泛監管，並受到各種法律以及司法和行政決定的約束，這些法律和決定對我們的全部或部分業務提出了要求和限制。聯邦和州銀行監管機構擁有很大的自由裁量權和權力，可以防止或補救金融機構和銀行控股公司在履行監督和執法職責時認為不安全或不健全的做法或違反法律或法規的行為。監管權力的行使可能會對我們的財務狀況和經營業績產生負面影響。此外，為了進行某些活動，包括收購，我們需要獲得監管部門的批准。不能保證能夠獲得任何所需的批准，或無條件或在公司可接受的時間範圍內獲得批准。適用於我們的法律、規章制度會有定期的修改和變化。影響銀行和其他金融機構的法規，如多德-弗蘭克法案，不斷受到審查，並經常變化。這些變化的最終影響是無法預測的。遵守這些法規和法律可能會增加我們的成本，並限制我們追求商機的能力。此外，美聯儲監管主席的更迭可能會涉及不同的

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監管議程要素，這可能會增加銀行的監管和監督，並帶來新的風險、複雜性和不確定性。不能保證未來不會提出或通過法律、規則和法規，這些法律、規則和法規可能(I)使合規變得更加困難或昂貴，(Ii)限制我們發起、修改、經紀或出售貸款或接受某些存款的能力，(Iii)限制我們對違約貸款或抵押貸款的止贖能力，(Iv)進一步限制或限制從我們發起或出售的貸款中賺取的佣金、利息或其他費用的金額，或(V)以其他方式對我們的業務或業務前景產生重大不利影響。這些風險可能會影響我們的存款資金以及我們的貸款和投資證券組合的表現和價值，這可能會對我們的財務狀況和運營結果產生負面影響。

聯邦和州監管機構，包括美聯儲、DFPI和CFPB，定期對我們的業務進行檢查，包括遵守法律和法規。如果審查結果是，監管機構酌情確定我們的任何業務的財務狀況、資本資源、資產質量、收益前景、管理、流動性或其他方面變得不令人滿意，或者公司或其管理層違反了任何法律或法規，它可能會採取其認為適當的許多不同的補救行動。這些行動包括有權禁止“不安全或不健全”的做法，要求採取平權行動糾正任何違規或做法造成的任何情況，發佈可司法執行的行政命令，指示增加我們的資本，限制我們的增長，評估對銀行或我們的高級管理人員或董事的民事罰款，罷免高級管理人員和董事，以及如果得出結論認為這些條件無法糾正或存款人面臨迫在眉睫的損失風險，則終止我們的存款保險。如果我們成為此類監管行動的對象，我們的業務、財務狀況、運營結果和聲譽可能會受到負面影響。

與隱私、信息安全和數據保護相關的法規可能會增加我們的成本，影響或限制我們收集和使用個人信息的方式，並對我們的商業機會產生不利影響。

我們受各種隱私、信息安全和數據保護法律的約束，例如《格拉姆-利奇-布萊利法案》，其中要求隱私披露和維護強大的安全計劃，這些法律越來越多地受到變化的影響，這些變化可能會對我們當前和計劃中的隱私、數據保護和信息安全相關實踐產生重大影響；我們收集、使用、共享、保留和保護消費者或員工信息；網絡或信息安全事件期間的披露和通知；以及我們當前或計劃中的一些業務活動。我們還受2020年1月1日生效的2018年加州消費者隱私法的約束，該法案提供了針對數據泄露的私人訴權，並要求處理加州居民信息的公司向消費者披露他們的數據收集、使用和共享做法，並允許消費者選擇不與第三方共享某些數據。我們的監管機構還要求我們對我們的第三方服務提供商在向我們提供服務時履行的隱私和數據保護義務以及網絡或信息安全事件期間的披露和通知負責。

現有法律的新的或變化增加了我們的合規和業務運營成本，並可能減少某些業務舉措的收入，包括與隱私相關的執法活動增加以及更高的合規和技術成本，並可能限制我們提供某些產品和服務的能力。我們不遵守隱私、數據保護和信息安全法律可能會導致潛在的重大監管或政府調查或行動、訴訟、罰款、制裁和我們的聲譽受損，這可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生重大不利影響。

由於我們的總資產超過100億美元，我們受到更嚴格的監管要求。

截至2021年12月31日，我們的總資產約為210.9億美元，自2018年7月以來，我們的總資產已超過100億美元。多德-弗蘭克法案及其實施條例對總資產在100億美元或以上的銀行和銀行控股公司提出了各種額外要求，包括更加頻繁和加強的監管審查制度。此外，總資產在100億美元或以上的銀行(包括我行)主要由CFPB根據各種聯邦消費者金融保護法律法規進行審查，美聯儲對一些與消費者相關的

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目錄表

規章制度。鑑於政府和機構領導人之間不斷變化的優先事項，CFPB的審查和監管機構可能會在中短期內如何影響我們的業務存在一些不確定性。

自2019年7月1日以來，我們受到交易所收入減少的影響，這導致收入減少。多德-弗蘭克法案(Dodd-Frank Act)規定的借記卡交換費限制規定，總資產在100億美元或以上的銀行借記卡發行商每筆交易的最高借記卡交換費上限為0.21美元外加交易的五個基點。該法案被稱為德賓修正案(Durbin Amendment)，由美聯儲的法規實施。採取某些防欺詐程序的借記卡發行商可能會對每筆交易收取額外的0.01美元。受制於《德賓修正案》已經對我們的借記卡相關手續費收入和税前收益產生了負面影響，並可能在未來對其產生負面影響。

與風險管理相關的風險

我們面臨着與欺詐和網絡攻擊相關的風險。

公司不斷增強和擴展我們的數字產品和服務，以滿足客户和業務的需求，並取得預期的結果。這些數字產品和服務通常包括存儲、傳輸和處理機密的客户、員工、貨幣和商業信息。由於這些信息的性質及其對內部和外部威脅參與者的價值，我們和我們的第三方服務提供商繼續受到網絡攻擊和欺詐活動的影響，這些活動試圖獲得未經授權的訪問、濫用信息和信息系統、竊取信息、破壞或破壞信息系統、傳播惡意軟件和其他非法活動。

我們相信，我們擁有強大的預防、檢測和行政保障措施和安全控制措施，可以最大限度地降低發生重大事件的可能性和規模。然而，由於威脅行為者用來繞過保障措施和安全控制的戰術和技術經常變化，而且往往在事件發生後才被認識到，我們可能無法預測未來的戰術和技術，也無法實施充分和及時的保護措施。

網絡安全以及旨在保護客户信息、系統、計算機、軟件、數據和網絡免受攻擊、損壞或未經授權訪問的控制、流程和實踐的持續發展和增強仍是公司的優先事項。隨着網絡安全威脅的不斷髮展，我們可能需要花費更多的資源來繼續加強、修改和完善我們針對這些不斷變化的威脅的保護措施。

到目前為止，我們還不知道有成功的網絡攻擊或其他影響我們系統的重大信息安全漏洞。然而，我們的風險和對這些問題的風險敞口仍在增加，原因包括這些威脅的演變性質，我們員工和服務提供商遠程工作環境的持續存在，以及我們計劃繼續實施和擴展數字銀行服務，擴大業務，並使用包括基於雲的基礎設施、平臺和軟件在內的第三方信息系統。最近發生的專門針對金融服務企業的攻擊表明，我們的系統面臨的風險仍然很大。如果我們或關鍵的第三方供應商遭遇網絡攻擊或信息安全漏洞，我們可能遭受聲譽損害、生產力損失、與調查和恢復服務相關的響應成本，併產生大量額外費用，包括與客户通知和信用監控服務相關的補救費用、增加的保險費、監管處罰和罰款，以及與民事訴訟相關的費用，任何這些都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。

此外，公司的客户和供應商依賴非公司管理的技術和系統，如網絡設備、服務器基礎設施、個人計算機、智能手機、平板電腦和其他移動設備，與公司聯繫和開展業務。如果公司客户或供應商的設備成為網絡攻擊或信息安全漏洞的目標，可能會導致未經授權訪問、濫用或丟失機密客户、員工、金錢或商業信息。威脅參與者使用

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目錄表

以不正當方式獲取消費者的個人或財務信息可試圖從公司獲得貸款、信用額度或其他金融產品，或試圖以欺詐手段説服公司的員工、客户或公司系統的其他用户披露機密信息，以獲得對公司信息和信息系統的不正當訪問。

當我們的客户成為網絡攻擊的受害者時，我們還面臨額外的成本。例如，多家零售商報告稱，他們成為了一次網絡攻擊的受害者，在這次攻擊中，他們的大量客户數據，包括借記卡和信用卡信息，被竊取。我們的客户可能是網絡釣魚詐騙的受害者，為網絡罪犯提供訪問他們的賬户、信用卡或借記卡信息的權限。在這些情況下，我們會產生更換受損卡和解決影響我們客户的欺詐性交易活動的成本。

內部和外部的欺詐和盜竊都是風險。如果機密客户、員工、貨幣或業務信息被不當處理或濫用，我們可能會遭受嚴重的監管後果、聲譽損害和經濟損失。這種不當處理或誤用可能包括，例如，由於我們的系統、員工或交易對手的錯誤，將此類信息錯誤地提供給不允許獲得信息的各方，或者此類信息將被第三方攔截或以其他方式不適當地獲取，或者如果我們自己的員工濫用對財務系統的訪問來對我們的客户和公司進行欺詐。這些活動可能與貸款和信用額度的發起、ACH交易、電匯交易、ATM交易和支票交易有關，並導致財務損失和聲譽損害。

任何這些風險的發生都可能導致我們經營業務的能力減弱、糾正缺陷的額外成本、對客户的潛在責任、聲譽幹預，其中任何一項都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。

我們依賴其他公司提供我們業務基礎設施的關鍵組件。

我們依賴某些第三方提供維持日常運營所需的產品和服務，如數據處理和存儲、記錄和監控交易、網上銀行接口和服務、互聯網連接、電信和網絡接入。即使我們有供應商風險管理計劃來幫助我們仔細選擇和監控第三方的表現，我們也不能控制他們的行為。由於第三方的組織結構、財務狀況、對現有產品和服務的支持、戰略重點、系統中斷或違規或任何其他原因的變化，第三方未能按照服務級別協議下的合同安排履行職責，可能會對我們的運營造成中斷，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。更換這些第三方也可能造成重大延誤和費用。因此，使用此類第三方會給我們的業務運營帶來額外的風險。

自然災害或反覆出現的能源短缺，特別是在加利福尼亞州，可能會損害我們的業務。

我們總部設在加利福尼亞州歐文，截至2021年12月31日，我們貸款未償還本金總額的約61%與企業捆綁在一起，或由位於加州的房地產擔保。此外，運行我們內部計算機網絡、互聯網網站及其一些備份系統的計算機系統位於加利福尼亞州的歐文和內華達州的拉斯維加斯。從歷史上看，加州一直容易受到自然災害的影響，如地震、野火、洪水、泥石流和乾旱。其中某些自然災害可能會因氣候條件的變化而加劇。

天災人禍和惡劣天氣事件可能會導致運營中斷，並對我們的財產和擔保我們貸款的財產造成損害。自然災害可能會通過幹擾通信直接損害我們的運營，包括我們的信息技術結構和網站中斷或丟失，這可能會阻止我們收集存款、發放貸款、處理和控制我們的業務流，以及通過破壞設施和我們的運營、財務和管理信息系統。我們為降低業務中斷風險而實施的措施

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目錄表

災難可能不能完全保護我們免受自然災害的影響。自然災害或經常性停電也可能損害我們最大的資產類別--貸款組合的價值。沒有保險或保險不足的災難可能會降低借款人償還抵押貸款的能力。災難或經常性停電可能會降低我們的企業客户的盈利能力，並降低他們償還企業貸款的能力。災難還可能降低擔保我們貸款的房地產的價值，削弱我們通過喪失抵押品贖回權來收回違約貸款的能力，並使我們更有可能因違約貸款而蒙受損失。加州還經歷了能源和水資源短缺，如果再次出現這種情況，可能會削弱房地產的價值，或者阻礙包括農業企業在內的企業在受影響地區的運營。加州發生自然災害或能源短缺可能會對我們的業務前景、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。

氣候變化可能會對公司和客户產生實質性的負面影響。

該公司的業務以及我們客户的運營和活動可能會受到氣候變化的負面影響。氣候變化給公司及其客户帶來了眼前和長期的風險，這些風險預計會隨着時間的推移而增加。氣候變化帶來的風險是多方面的，包括：氣候事件對公司及其客户設施和其他資產的有形影響帶來的運營風險;有較大氣候風險敞口的借款人的信用風險;向碳依賴程度較低的經濟體過渡相關的風險;和利益相關者對我們與氣候變化相關的做法的擔憂帶來的聲譽風險、公司的碳足跡，以及公司與碳密集型行業客户的業務關係。

聯邦和州銀行監管機構和監督當局、投資者和其他利益攸關方越來越多地認為，金融機構在幫助應對與氣候變化有關的直接風險和與其客户有關的風險方面發揮着重要作用，這可能會導致金融機構在披露和管理其氣候風險及相關貸款和投資活動方面面臨更大的壓力。鑑於氣候變化可能會給金融部門帶來系統性風險，無論是通過氣候變化實物影響造成的經濟活動中斷，還是通過經濟向碳密集度較低的環境過渡時政策的變化，公司可能面臨監管風險，即越來越關注公司對氣候相關風險的應變能力，包括在針對各種氣候壓力情景進行壓力測試的背景下。與氣候風險管理和做法有關的持續的立法或監管不確定性和變化可能會導致更高的監管、合規、信用和聲譽風險和成本。

隨着對氣候變化的重視和關注日益增加，我們正在努力加強對氣候變化相關風險的治理，並將氣候因素納入我們的風險治理框架。儘管如此，與氣候變化相關的風險正在以不斷升級的方式迅速變化和演變，由於數據有限和其他不確定性，這些風險很難評估。我們可能會遇到戰略規劃、訴訟以及技術和市場變化導致的費用增加，以及負面公眾情緒、監管審查造成的聲譽損害，以及由於我們對氣候變化的反應和我們的氣候變化戰略而導致的投資者和利益相關者信心下降，這反過來可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的負面影響。

與戰略增長相關的風險

收購可能會擾亂我們的業務。

自2010年以來，我們已經完成了11筆收購。最近一次是在2020年6月1日，我們完成了對Opus的收購，Opus是一家加利福尼亞州特許銀行，總資產約為80億美元。收購Opus或我們未來可能完成的任何收購的成功，除其他事項外，將取決於我們實現預期的收入增加和效率的能力，以及將我們的業務與目標機構的業務合併的能力，而不會對任何一家機構的現有客户關係造成實質性破壞，或因任何客户流失而導致收入下降，並允許增長

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目錄表

發生的機會。如果我們不能成功實現這些目標，主題收購的預期收益可能無法完全實現或根本沒有實現，或者可能需要比預期更長的時間才能實現。

與任何待定或未來收購相關的整合過程可能會導致關鍵員工流失、正在進行的業務中斷或標準、控制、程序和政策的不一致，從而對我們維持與客户、客户、儲户和員工的關係或實現收購的預期好處的能力產生不利影響。整合努力還可以轉移管理層的注意力和資源。這些整合事宜可能會對合並後的公司產生不利影響。

收購涉及許多其他風險和不確定性，包括財務和運營假設不準確、盡職調查不完整或失敗、業績低於預期、成本高於預期、市場或其他利益相關者的不利反應、與客户或交易對手關係的變化、關鍵人員的潛在損失以及訴訟和其他糾紛的可能性。

收購可能會稀釋股東價值。

2020年6月1日對Opus的收購是一筆全股票交易，截至交易結束日價值約為7.496億美元。收購完成後應支付給OPUS股東的對價包括公司普通股的全部股份和現金，以代替公司普通股的零碎股份。我們就此次收購向Opus股東發行了約3,440萬股普通股，交易導致初始有形賬面價值稀釋2.8%，或每股0.53美元，回收期為1.8年。未來的合併或收購，如果有的話，可能涉及現金、債務或股權證券作為交易對價。收購通常涉及支付高於賬面價值和市場價值的溢價，因此，在未來的任何交易中，我們的股票的有形賬面價值和每股普通股淨收入可能會出現一些稀釋。我們不能肯定地説，我們將能夠完成，或者如果完成，我們將成功整合任何未來的收購，或者我們將不會在整合此類收購的過程中招致中斷或意外費用。此外，如果不能實現預期的收入增長、成本節約、地理或產品存在的增加，和/或待完成或未來收購帶來的其他預期收益，可能會對我們的財務狀況和運營結果產生重大不利影響。

商譽和無形資產價值的變化可能會減少我們的收益。

當公司收購一項業務時，收購價格的很大一部分將分配給商譽和其他可識別的無形資產。分配給商譽的購買價格的金額由購買價格超過所獲得的可確認淨資產的公允價值確定。截至2021年12月31日，公司擁有約9.709億美元的商譽和無形資產，其中包括公司自2011年以來完成的收購所產生的約9.013億美元的商譽。本公司按照美國公認的會計原則(“GAAP”)對商譽和無形資產進行會計核算，該原則要求至少每年在報告單位層面對商譽進行減值測試，或者在事件和情況導致管理層認為商譽價值可能減值的情況下更頻繁地進行商譽減值測試。GAAP還要求在事件和情況發生變化時對商譽以外的無形資產進行減值測試，表明其賬面價值可能無法收回。對於商譽以外的無形資產，本公司首先進行定性評估，以確定該等資產的賬面價值是否可能無法收回。在該等資產的賬面價值被視為不可收回的情況下，進行量化評估以確定減值金額。減值是指其賬面價值超過其估計公允價值的金額。

在測試商譽的減值時，公認會計原則允許公司首先進行定性評估，以確定該等資產的賬面價值是否更有可能減值。本公司的定性評估考慮已知的正面和負面因素，以及與可能被視為對公司價值產生影響的每個相關因素相關的任何緩解事件和情況。這些因素可能

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目錄表

包括可能對公司價值產生影響的各種相關經濟、行業、市場和公司特定因素。如果公司的定性評估顯示商譽和無形資產的價值可能減值，則進行量化評估以確定是否存在減值。然而，公認會計原則也允許公司選擇無條件地放棄定性評估，直接進行定量評估。這項評估包括釐定報告單位(在我們的情況下為本公司)的公允價值，並將該釐定的公允價值與本公司的賬面價值進行比較，以量化可能出現的減值金額。如果報告單位的公允價值低於其賬面價值，本公司將確認減值金額為報告單位的賬面價值超出其公允價值的金額，但限於分配給報告單位的商譽總額。對公允價值的估計涉及到所用假設的高度判斷和主觀性。地方和國家經濟、聯邦和州金融機構的立法和監管環境、股票市場、利率和其他外部因素(如自然災害、新冠肺炎等流行病或世界重大事件)的變化可能會不時發生，往往具有很大的不可預測性，可能會對上市金融機構的公允價值產生重大影響，並導致在未來某個日期產生商譽減值費用。如果我們得出結論認為，未來有必要對我們的商譽或無形資產進行減記，我們將記錄適當的費用，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。

與競爭相關的風險

我們吸引和留住合格員工的能力對我們的成功至關重要。

我們的員工是我們最重要的資源。在金融服務業的許多領域，對合格人員的競爭十分激烈，自大流行病爆發以來，這種競爭大大加劇。我們努力吸引有才華和多樣化的新員工，並留住和激勵現有員工，以幫助執行我們的增長、收購和業務戰略。我們還尋求留住久經考驗、經驗豐富的高級員工，這些員工擁有卓越的才華，並不時通過外部招聘來補充，以確保我們執行管理團隊的繼任連續性。我們現任高管或其他關鍵人員的流失或變動，或未來無法招聘和保留合格人員，可能會對我們的財務狀況和運營結果產生重大不利影響。

我們面臨着來自金融服務公司和其他提供銀行服務的公司的激烈競爭，這可能會對我們的業務造成實質性的不利影響。

由於立法、法規和技術的變化以及銀行業的持續整合，金融服務業的競爭力已經變得更加激烈，這可能會隨着當前的經濟、市場和政治條件而增加。在我們業務的所有階段，我們都面臨着來自各種競爭對手的激烈競爭，包括全國性銀行、地區性銀行、社區銀行，以及最近的金融科技(或稱金融科技)公司。我們的許多競爭對手提供與我們相同的銀行服務，而我們的成功取決於我們是否有能力調整我們的產品和服務，以適應不斷髮展的行業標準。除了產品和服務，我們還在許多其他因素上進行競爭，包括財務和其他條款、承保標準、技術能力、品牌和聲譽。我們市場競爭的加劇可能會導致新增貸款減少和/或存款餘額減少，或貸款、租賃和/或存款賬户的條款變得不那麼有利。我們還面臨着來自許多其他類型金融機構的競爭，包括但不限於非銀行專業貸款人、保險公司、私人投資基金、投資銀行和其他金融中介機構。我們的許多競爭對手擁有明顯更多的資源、成熟的客户基礎、更多的地點和更長的運營歷史。如果金融服務業的競爭加劇，我們推銷產品和服務的能力可能會受到不利影響。如果我們無法吸引和留住銀行客户，我們可能無法增長或保持我們的貸款和存款水平，我們的經營業績和財務狀況可能會因此受到不利影響。最終，我們可能無法成功地與當前和未來的競爭對手競爭。

跟不上技術變革的步伐可能會對我們的業務造成不利影響。

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目錄表

金融服務業經歷了持續的技術變革，不斷推出新的技術驅動的產品和服務。技術的有效利用提高了效率，使金融機構能夠更好地為客户服務，降低成本。我們未來的成功在一定程度上取決於我們是否有能力通過使用技術來提供滿足客户需求的產品和服務，以及在我們的運營中創造額外的效率，從而滿足客户的需求。然而，我們的許多競爭對手擁有更多的資源來投資於技術改進，或者是專注於技術的初創企業，擁有內部開發的原生雲系統，可以提供更好的用户界面和體驗。我們可能無法有效地實施新的技術驅動的產品和服務，或者無法成功地向客户營銷這些產品和服務。此外，我們依靠內部和外包技術來支持我們業務運營的方方面面。這些系統的中斷或故障會造成業務損失的風險，其結果是不良的客户體驗以及我們的聲譽可能下降、損害索賠或民事罰款。未能成功跟上影響金融服務業的技術變革，或未能成功實施核心處理策略，可能會對我們的業務造成重大不利影響，進而影響我們的財務狀況和經營業績。

操作錯誤可包括信息系統配置錯誤、文書或記錄保存錯誤，或計算機或電信系統故障或故障造成的中斷。由於金融服務業務的性質涉及大量交易，在發現和成功糾正某些錯誤之前，可能會重複或加劇某些錯誤。由於本公司的交易量很大，而且它必須依賴自動化系統來記錄和處理這些交易，因此存在這樣的風險，即由於完全或部分無法控制的事件而引起的技術缺陷、篡改或操縱這些自動化系統，可能會導致對客户的服務中斷以及財務損失或責任。我們面臨的風險是，我們的業務連續性和數據安全系統被證明是不足的。

流動性和資本風險

我們受到流動性風險的影響，這可能會對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。

有效的流動資金管理對我們的業務運營至關重要。雖然我們已實施策略以維持充足及多元化的資金來源，以適應各種經濟情況下資產、負債及表外承諾的計劃及意外變化，但若不能透過存款、借款、出售投資證券及其他來源籌集資金，可能會對我們的流動資金造成重大不利影響。我們獲得足以為我們的活動提供資金的資金來源，可能會受到具體影響我們或整個金融服務業的因素的影響。可能對我們獲得流動資金來源產生不利影響的因素包括市場中斷導致我們的業務活動水平下降、我們的有擔保債權人分配給我們質押資產的借款能力下降，或針對我們的不利監管行動。經濟狀況的惡化和對金融機構的信心喪失可能會增加我們的融資成本，並限制我們獲得一些慣常的流動性來源，包括但不限於銀行間借款和來自美聯儲和聯邦住房金融局的借款。我們獲取存款或借款的能力也可能受到非我們特有的因素的影響，例如金融市場嚴重混亂，或者由於國內和國際信貸市場的銀行組織面臨的狀況，對金融服務業總體前景的負面看法和預期。

我們未來可能需要籌集額外的資本，而這些資本可能在需要時無法獲得，或者根本就沒有。

聯邦和州監管機構要求我們保持充足的資本水平。我們未來可能需要籌集更多資本，以滿足監管或其他內部要求。作為一家上市公司，額外資金的一個可能來源是資本市場，通常通過發行普通股和優先股以及發行債券來實現。如果需要，我們籌集額外資本的能力將取決於

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目錄表

除了其他因素外，還有當時資本市場的狀況，這些情況不在我們的控制之下，以及我們的財務表現。

我們不能保證我們將以可接受的條件或根本不能獲得此類資本。任何可能限制我們進入資本市場的事件，例如債券購買者或參與資本市場的交易對手的信心下降，都可能對我們的資本成本和我們籌集資金的能力以及反過來對我們的流動性產生重大和不利的影響。此外，如果我們將來需要籌集資金，我們可能不得不這樣做，而此時許多其他金融機構也在尋求籌集資金，屆時將不得不與這些機構爭奪投資者。無法在需要時以可接受的條件籌集額外資本，可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生實質性的不利影響。

我們受到資本充足率標準的約束，如果達不到這些標準，可能會對我們的財務狀況造成不利影響。

本公司及本行均須遵守資本充足率及流動資金規則及其他監管規定，規定必須維持的最低資本數額及種類。監管機構不時對這些監管資本充足率和流動性指引進行修改。如果我們未能滿足這些最低資本和流動性準則以及其他監管要求，我們可以進行的活動類型可能會受到限制，並可能被禁止採取某些資本行動，如支付某些資本工具、支付高管獎金或股息，以及回購或贖回資本證券。

會計和其他估計的風險

該公司的綜合財務報表部分基於假設和估計，如果這些假設和估計不正確，可能會在未來造成意外損失。

我們已就資產及負債的報告、於綜合財務報表日期的或有資產及負債的披露以及報告期內已呈報的收入及開支金額作出若干估計及假設，以按照公認會計原則編制該等綜合財務報表。實際結果可能與這些估計不同。短期內可能發生變化的重大估計包括(其中包括)信貸損失準備，特別是考慮到2020年1月1日採用新的CECL標準；商譽或其他無形資產的賬面價值；某些資產和負債的公允價值估計；以及遞延税項資產和負債的變現。隨着獲得更多最新信息，這些估計可能會進行調整，任何調整都可能是重大的。

在我們的業務中廣泛使用模型會產生風險。

我們依靠量化模型來衡量風險和估計某些財務價值。我們在確定各種產品的定價、衡量利率和其他市場風險、預測或估計虧損、評估資本充足率和計算監管資本水平以及估計金融工具和資產負債表項目的價值等過程中使用模型。設計或實現不佳的模型存在這樣的風險，即我們基於包含模型輸出的信息的業務決策可能會因為該信息的不準確性而受到不利影響。模型往往基於歷史經驗來預測未來的結果，因此，不屬於歷史經驗的新經驗或事件會顯著增加模型的不精確度，並影響模型的可靠性。模型投入還可以包括第三方提供的信息，例如經濟預測或宏觀經濟變量(失業率、實際GDP等)。這是我們所依賴的。我們的監管機構做出的一些決定，包括與資本分配相關的決定，可能會受到影響，因為人們認為用於生成相關信息的模型的質量不夠高，這可能會對我們以股息或股票回購的形式進行資本分配的能力產生負面影響。隨着規則、指導和預期的變化，我們對模型的依賴不斷增加。最新的例子是在確定CECL下的ACL時使用的其他模型，我們於2020年1月1日採用該模型。

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目錄表

與投資我國證券有關的風險

來自銀行的股息是公司流動資金的主要來源，除其他事項外，可從中向股東支付股息。

我們向股東支付現金股息的能力在一定程度上取決於從銀行獲得股息。本銀行向我們支付股息的能力受《財務守則》規定的限制。《財務守則》規定，銀行向股東分配的現金不得超過(1)銀行留存收益和(2)銀行最近三個會計年度的淨收入減去銀行或銀行任何控股子公司在此期間向銀行股東進行的任何分配的金額，兩者中較小的一個。然而，經DFP批准，銀行可以向其股東分配不超過以下最大數額的款項：(A)其留存收益；(B)其上一會計年度的淨收入；或(C)其本會計年度的淨收入。如果銀行業監管機構認定一家銀行的股東權益不足，或者認為該銀行進行分配將不安全或不健全，監管機構可以責令該銀行不進行擬議的分配。

作為聯邦儲備系統成員的州特許銀行(如世界銀行)支付任何股息時，如果銀行在任何日曆年宣佈的所有股息的總和將超過該年度的留存淨收入加上前兩年的留存淨收入的總和，則需要得到美聯儲的批准。此外，未經監管機構和股東批准，成員國銀行支付的股息不得超過其未分配利潤。根據聯邦法律，世行也不得支付任何可能導致其資本不足的股息。銀行向公司派息的減少或停止可能會對我們支付普通股股息的能力產生不利影響，進而可能對我們的業務產生重大不利影響，包括我們普通股的市場價格。

我們可以減少或停止支付普通股的股息或回購.

我們的股東只有權獲得我們董事會可能宣佈的從合法可用於此類支付的資金中獲得的股息。此外，在2021年1月，我們的董事會授權我們回購最多4,725,000股普通股。我們不需要為我們的普通股支付股息或進行回購，並可能在未來減少或取消我們的普通股股息和/或股票回購計劃。我們向股東支付股息的能力受到特拉華州法律、美聯儲和我們次級債券中包含的某些契約的限制。在我們的季度和/或累計12個月淨收益不足以支付股息金額的任何期間，在我們宣佈和向我們的股東支付現金股息之前，也需要通知美聯儲，以及其他要求。如果美聯儲反對，或者直到我們得到美聯儲的批准，或者我們不再需要根據適用的法規提供通知，我們可能不會支付股息。此外，我們現在或將來可能會受到適用法律或法規或我們監管機構採取的行動的限制，不能向我們的股東支付股息，或從股東手中回購我們的普通股。我們不能保證我們將繼續支付股息，或回購我們普通股的股票，目前的水平或根本沒有。減少或停止我們普通股或我們的股票回購計劃的股息可能會對我們普通股的市場價格產生實質性的不利影響。

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目錄表

項目1B。未解決的員工意見

 

沒有。

 

項目2.財產

該公司總部位於加利福尼亞州歐文，馮·卡曼大道17901號。截至2021年12月31日，我們在加利福尼亞州、華盛頓州、俄勒岡州、亞利桑那州、內華達州、得克薩斯州、新澤西州、內布拉斯加州和科羅拉多州的主要大都市市場擁有26個行政辦公室和61個分支機構。我們擁有14處房產，並出租了剩餘的房產。租賃條款不是單獨的實質性條款，從開始之日起按月至十年不等。

我們認為，我們現有的所有設施都足以滿足我們目前和預期未來的使用。在管理層看來，所有財產都有足夠的保險。

有關公司財產的更多信息，請參見注6--房舍和設備項目8所載的合併財務報表附註。財務報表及補充資料.

    

項目3.法律程序

本公司涉及在正常業務過程中發生的法律訴訟。管理層相信，在正常業務過程中發生的任何法律程序，無論是個別的還是整體的，都不會對公司的財務狀況或經營業績產生重大不利影響。

項目4.礦山安全披露

 

不適用。

 

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目錄表

第II部

項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券

 

股東信息

 

該公司的普通股自1997年起公開交易，目前在納斯達克全球精選市場交易，交易代碼為PPBI。截至2022年2月18日，我們的普通股約有919名登記持有者。

股權薪酬計劃信息

下表提供了截至2021年12月31日公司現行股權激勵計劃下的已發行期權和可用於未來期權、限制性股票和限制性股票單位獎勵的股份的信息。

計劃類別						行使未償還期權、認股權證和權利時將發行的證券數量						未償還期權、權證和權利的加權平均行權價						股權補償計劃下未來可供發行的證券數量
證券持有人批准的股權補償計劃：
Pacific Premier Bancorp，Inc.修訂並重新啟動了2012年股票長期激勵計劃						605,949						16.40						1,682,130
遺產橡樹銀行股份有限公司2005年股權激勵計劃						6,087						20.47						—
遺產橡樹銀行股份有限公司2015年股權激勵計劃						5,534						21.32						657,167			(3)
未經證券持有人批准的股權補償計劃						—						—						—
股權薪酬計劃總額						617,570			(1)			$	16.64		(2)			2,339,297			(4)

(1)包括213,077股因行使已發行購股權而可發行的股份及404,493股可為結算已發行股份單位及股息等值權利而發行的股份。不包括961,285股未歸屬限制性股票的流通股(根據美國證券交易委員會規則，這些不構成“權利”)。

(2)加權平均行權價包括所有已發行的股票期權，但不包括限制性股票單位，所有這些單位都沒有行權價。如果將限制性股票單位包括在這一計算中，並將此類獎勵視為行使價格為零，則未償還期權、認股權證和權利的加權平均行使價格將為5.74美元。

(3)代表根據Heritage Oaks Bancorp(“HEOP”)2015年股權激勵計劃(“2015計劃”)可供發行的公司普通股股份，該計劃由公司於2017年4月1日起收購HEOP時承擔，並通過隨後的沒收進行調整，以及為履行與任何限制性股票獎勵相關的預扣税款義務而預扣的股份。

(4)包括我們修訂和重新修訂的2012年長期激勵計劃和HEOP 2015計劃下可用於獎勵的普通股。

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股票表現圖表

下圖比較了2016年12月31日至2021年12月31日期間，我們普通股與納斯達克綜合指數(美國公司)、基夫、布魯耶特和伍茲指數、納斯達克地區銀行指數和納斯達克銀行股指數的累計股東總回報率。該圖表基於2016年12月31日收盤價對我們普通股的100美元投資。

股東的總回報

(假設2016年12月31日投資100美元)

總回報分析						12/30/2016						12/29/2017						12/31/2018						12/31/2019						12/31/2020						12/31/2021
太平洋高級銀行公司。						$	100.00					$	113.15					$	72.19					$	94.93					$	95.26					$	125.63
納斯達克綜合指數						100.00						129.73						126.08						172.41						250.08						305.63
KBW納斯達克地區銀行指數						100.00						101.81						84.00						104.05						95.02						129.84
納斯達克銀行股指數						100.00						105.46						88.40						109.95						101.7						145.34

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分紅

 

2019年1月，我們宣佈啟動季度現金股息。我們的年度普通股現金股息在2021年為每股1.29美元，而2020年為每股1.03美元，增加了0.26美元或25.2%。

下表彙總了公司在所述期間宣佈的季度普通股股息：

			截至十二月三十一日止的年度：
			2021						2020
第一季度			$	0.30					$	0.25
第二季度			0.33						0.25
第三季度			0.33						0.25
第四季度			0.33						0.28
總計			$	1.29					$	1.03

2022年1月18日，公司董事會宣佈每股派息0.33美元，2022年2月11日支付給2022年2月4日登記在冊的股東。該公司預計將繼續定期派發季度現金股息。然而，我們沒有義務支付股息，我們可以隨時改變我們的股息政策，而不通知我們的股東。未來向普通股持有者支付股息的任何決定將取決於我們的財務狀況、經營結果、資本要求、銀行法規、合同限制以及董事會可能認為相關的任何其他因素。

公司支付普通股股息的能力取決於銀行向公司支付股息的能力。各種法規限制了銀行在沒有監管部門批准的情況下可以支付的股息金額。關於公司向其股東支付股息的能力和銀行向公司支付股息的能力的法定和監管限制的資料，見項目1。業務-監督和監管-紅利和第7項。管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析--流動資金.

發行人購買股票證券

2021年1月11日，公司董事會批准了一項新的股票回購計劃，授權回購最多4,725,000股普通股。股票回購計劃可隨時限制或終止，恕不另行通知。2021年期間，公司以1,810萬美元的價格回購了479,944股普通股，加權平均價為37.61美元(不包括佣金費用)。

下表提供了2021年第四季度我們或代表我們或任何“關聯購買者”(根據交易法第10b-18(A)(3)條的定義)購買我們普通股的信息。

期間						購買的股份總數						每股平均支付價格						作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數						根據計劃或計劃可購買的最大股票數量
2021年10月1日至2021年10月31日						—						$	—					—						4,245,056
2021年11月1日至2021年11月30日						—						—						—						4,245,056
2021年12月1日至2021年12月31日						—						—						—						4,245,056
總計						—												—

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第六項。[已保留]

 

項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

 

管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析旨在更好地瞭解與公司財務狀況、經營結果、流動性和資本資源有關的趨勢的重大變化。本節應與第一項中關於“前瞻性陳述”的披露一併閲讀。商業前瞻性陳述以及項目8所載的討論。財務報表和補充數據，包括合併財務報表附註。

摘要

 

我們的主要業務是吸引中小型企業、公司和消費者的存款，並將這些存款與運營和借款產生的資金一起投資，主要是商業貸款和各種類型的商業房地產貸款。該公司預計將通過存款、FHLB預付款和其他借款以及內部產生的資金為其發起或購買的幾乎所有貸款提供資金。存款流量和資金成本受當前市場利率的影響，主要是競爭投資的利率、賬户到期日和公司所在市場領域的儲蓄水平。該公司的大部分收入來自其發起和購買的貸款的利息收入，以及證券投資收入。該公司還向其客户提供產生非利息收入的金融產品和服務，如客户賬户服務費、信託託管賬户費用以及託管和交換費。該公司的收入被存款和借款的利息支出、信貸損失準備金和非利息支出(如運營費用)部分抵消。公司的運營費用主要包括員工薪酬和福利費用、辦公場所和佔用費用、數據處理費用、存款費用和其他一般費用。 該公司的經營結果還受到當前經濟狀況、競爭、收購、政府政策和監管機構其他行動的影響。

 

新冠肺炎大流行

    

新冠肺炎疫情於2020年1月30日被世界衞生組織宣佈為國際關注的突發公共衞生事件，並於2020年3月11日被世界衞生組織宣佈為大流行。持續的新冠肺炎疫情和國家衞生緊急情況已經對美國和國際經濟和金融市場造成了重大破壞。本公司的經營及經營業績已受到並可能在未來期間受到重大不利影響。

2020年3月初，公司開始為我們所服務的市場的潛在中斷和政府活動限制做準備。我們啟動了業務連續性計劃和大流行防範計劃，並能夠快速執行多項計劃，以調整我們的運營，以保護我們員工和客户的健康和安全。我們擴展了遠程訪問可用性，以確保更多員工能夠在不影響我們運營的情況下在家或其他遠程位置工作，同時繼續提供一流的客户服務。我們還重新配置了公司辦公室和分支機構，通過設置物理屏障來促進員工的社交距離。此外，該公司在2020年第四季度發放了與新冠肺炎疫情相關的全公司員工感謝獎金，並創建了疫苗獎勵計劃。從2021年4月開始，非豁免員工的新冠肺炎疫苗接種預約將獲得最多4小時的帶薪休假，而豁免員工將獲得疫苗接種預約的靈活性。該公司還為所有員工提供快速和聚合酶鏈式反應新冠肺炎檢測。

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自危機開始以來，我們一直與我們的客户保持密切聯繫，評估對他們業務的影響程度，並實施一個流程來評估每個客户的具體情況，並在適當的情況下提供救濟計劃。我們還加強了客户對我們的數字銀行產品的認識，以確保我們繼續提供更高水平的客户服務。我們已採取措施遵守政府關於社會距離和在工作場所使用個人防護裝備的各種指令，並正在遵循疾病控制中心(CDC)的指導來保護我們的員工。

本公司繼續努力監控貸款組合，以識別偏離正常活動的潛在風險領域和信用額度，並支持受新冠肺炎疫情影響的客户，包括但不限於：

•參與小企業管理局(“SBA”)薪資保護計劃(“PPP”)。

我們能夠快速建立參與SBA PPP的流程，使我們的客户能夠利用這一寶貴資源 b從2020年4月開始。O我們的團隊在該計劃的頭兩輪中執行了PPP貸款，這使我們能夠進一步加強和深化我們的客户關係，同時對數萬人產生積極影響。2020年7月，世行出售了其全部SBA PPP貸款組合，總攤銷成本為11.3億美元提供給經驗豐富和經驗豐富的非銀行貸款機構和小型企業管理局貸款服務商，從而改善資產負債表的流動性，並從銷售中獲得約1890萬美元，扣除遞延發端費用淨額和購買折扣淨額。

•為受新冠肺炎疫情影響的借款人實施了臨時貸款修改計劃，包括推遲付款、免除費用和延長還款期限。

根據監管機構在這種前所未有的情況下與借款人合作的指導方針，以及冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法(“CARE法案”)中概述的那樣，本行建立了新冠肺炎臨時修改計劃，包括為受新冠肺炎疫情不利影響的客户只支付利息或全額延遲付款。CARE法案還解決了與新冠肺炎相關的修改，並規定，在合格期限內對截至2019年12月31日有效的貸款進行的此類修改不被歸類為TDR。根據2020年4月發佈的機構間指導意見，如果在實施修改計劃時貸款是現行的，則對受新冠肺炎大流行和政府關停令影響的借款人所做的這些短期修改，包括延期付款、免除費用和延長還款期限，不需要被歸類為TDR。2021年綜合撥款法案於2020年12月27日簽署成為法律，將期限延長至包括對在2020年3月1日至(I)2022年1月1日或(Ii)新冠肺炎國家緊急狀態終止之日後60天內執行的金融機構持有的貸款的修改。截至2021年12月31日，根據CARE法案，由於新冠肺炎困難而修改後沒有未償還的貸款。另請參閲附註4-為投資而持有的貸款以獲取更多信息。

此外，CARE法案通過小企業債務減免計劃規定了對現有和新的SBA貸款的減免。作為該計劃的一部分，SBA將為2020年9月27日之前發放的現有貸款和新貸款自動支付為期六個月的某些SBA貸款的本金、利息和費用。2020年12月27日，CAA授權對2020年3月27日之前批准的擔保貸款進行第二輪SBA付款，期限為兩個月，從2021年2月1日或之後到期的第一筆貸款開始，某些符合條件的借款人再支付三個月。對於從2021年2月2日開始至2021年9月30日結束的新貸款，小企業管理局將根據資金情況支付為期三個月的貸款。截至2021年12月31日，約有530萬美元的貸款有資格享受這項減免。CARE法案還規定了抵押貸款付款減免和止贖暫停。

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正在進行的新冠肺炎大流行，包括其他新冠肺炎變種的潛在存在，對該公司的業務、資產估值、財務狀況和運營結果，以及其監管資本和流動性比率的影響程度，將取決於未來的發展，這些發展具有很高的不確定性，無法準確預測，包括新冠肺炎大流行的範圍和持續時間，新冠肺炎疫苗的有效性和接受度，以及政府當局和其他第三方針對新冠肺炎大流行所採取的行動。重大不利影響可能包括我們無形資產、投資、貸款和遞延税項資產的全部或組合估值減值。

儘管經濟狀況有所改善，但持續的新冠肺炎疫情給某些企業和服務提供商帶來了壓力，許多企業和服務提供商無法按正常方式開展業務。如果新冠肺炎疫情持續下去，我們預計可能會對以下方面產生影響：

•貸款增長和利息收入-2021年期間經濟活動擴大，但宏觀經濟狀況尚未完全恢復到新冠肺炎大流行爆發之前的水平。此外，2021年供應鏈中斷和通脹壓力有所增加。如果經濟復甦開始減弱，可能會對我們的借款人、他們經營的企業和他們的財務狀況產生影響。我們的借款人對投資和擴大業務所需的信貸需求可能會減少，對房地產和消費貸款的需求也會減少；這些因素將對生息資產水平構成壓力，這可能會對我們的利息收入產生負面影響。

•信用質量-如果經濟活動下降，我們所服務的市場可能會出現失業率上升、消費者信心下降，以及企業不願投資和擴大業務等情況。這些因素可能導致經濟狀況進一步疲軟，給我們的借款人帶來壓力，並最終影響我們貸款組合的信用質量。我們預計，這可能會導致逾期、非應計和分類貸款水平上升，以及更高的淨沖銷。儘管自2020年第一季度新冠肺炎疫情爆發以來，經濟狀況已有相當大的改善，但不能保證復甦會持續下去。因此，如果我們的貸款組合的信用質量未來出現惡化，可能會導致需要為信貸損失額外撥備。

•CECL-2020年1月1日，公司採用ASC 326，要求公司使用CECL模型計量某些金融資產的信貸損失，如貸款和債務證券。衡量信貸損失的CECL模型高度依賴於對未來經濟狀況的預期，需要管理層的判斷。如果經濟狀況的復甦開始減弱，對未來經濟狀況的預期惡化，公司可能需要根據CECL模式記錄額外的信貸損失準備金。

•減值費用-如果經濟狀況的復甦不能持續，可能會對公司的經營業績和我們某些資產的價值產生不利影響。因此，當有證據顯示某些資產如商譽、無形資產或遞延税項資產的價值已減值或未來無法變現時，本公司可能被要求減記其價值。

美國政府以及其他州和地方的政策制定者對正在發生的新冠肺炎疫情做出了迴應，採取的行動不僅旨在支持公眾的健康和福祉，也旨在支持消費者、企業和整體經濟。此外，在2021年第一季度，總裁簽署了美國救援計劃，該計劃以各種形式的經濟刺激和援助，向受持續的新冠肺炎疫情影響的個人以及州和地方政府提供約1.9萬億美元。然而，這些行動的最終影響和總體效果目前很難確定。

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收購Opus

    

自2020年6月1日起，本公司根據截至2020年1月31日的最終協議完成了對Opus的收購，Opus是一家總部位於加利福尼亞州歐文的加州特許州立銀行。截至收盤時，Opus的總資產為83.2億美元，總貸款為59.4億美元，總存款為69.1億美元，在加利福尼亞州、華盛頓州、俄勒岡州和亞利桑那州設有46個銀行辦事處。作為收購Opus的結果，該公司收購了專業業務，包括信託和代管服務。

根據合併協議的條款，支付給Opus股東的對價包括公司普通股的全部股份和現金，而不是公司普通股的零碎股份。交易完成後，(I)在緊接收購生效時間之前發行和發行的每股Opus普通股被註銷，並交換獲得0.900股公司普通股的權利，現金將以每股19.31美元的費率支付以代替零碎股份，和(Ii)Opus系列A非累積每股股票，在緊接收購生效時間之前發行和發行的無投票權優先股被轉換為並註銷，以換取獲得該數量的公司普通股的權利，該數量相當於(X)Opus普通股股份數量的乘積，(X)Opus優先股股份因收購而可轉換為的Opus普通股股份數量，以及(Y)0.900，在每種情況下，加上現金代替公司普通股的零碎股份。

本公司發行34,407,403股，扣除Opus股權獎勵持有人預扣税款的165,136股，每股價值21.62美元的本公司普通股，這是本公司普通股於2020年5月29日，即收購完成前最後一個交易日的收盤價，並以現金代替零碎股份。公司承擔了Opus的認股權證和期權，即發行了至多約406,778股和9,538股公司普通股，價值分別約為180萬美元和46,000美元，併發行了總額為328,000美元的替代限制性股票單位。支付的交易對價總額約為7.496億美元。該公司承擔的Opus認股權證於2020年9月30日到期，未行使，不再未償還。本公司於2020年第三季已全面行使其所持的OPUS期權。

作為收購Opus的結果，公司收購了Opus，並記錄了6.566億美元的淨資產。收購資產和承擔的負債的估計公允價值主要包括以下內容：

•58.1億美元貸款

•9.371億美元現金及現金等價物

•8.299億美元的投資證券

•9300萬美元的商譽

•1,610萬美元的無形核心存款

•320萬美元的無形客户關係

•69.2億美元的存款

收購的資產和承擔的負債的公允價值是根據FASB ASC主題820的要求確定的：公允價值計量和披露。該等公允價值為初步估計，並可於合併日期後最多一年或在獲得與完成日期有關的額外資料時作出調整，而該等資料被視為最終資料，兩者以較早者為準。自收購以來，該公司已進行了與貸款、遞延税項資產、其他資產和其他負債有關的淨調整14.6萬美元。在2021年第二季度，公司完成了對收購資產的公允價值分析，並承擔了與此次收購相關的負債。

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OPUS的客户賬户整合和系統轉換已於2020年10月完成。與此同時，作為收購Opus的結果，該行將主要位於加利福尼亞州、華盛頓州和亞利桑那州的20家分行合併為附近的分行。綜合分行的確定主要是基於鄰近分行的鄰近程度、歷史增長和市場機會，以進一步提高運營的整體效率，以符合銀行正在進行的成本削減計劃。有關收購Opus的更多信息，請參閲附註25--收購項目8所載的合併財務報表附註。財務報表和補充數據.

關鍵會計政策和估算

 

我們已制定各種會計政策，以規範在編制本公司財務報表時應用美利堅合眾國普遍接受的會計原則，見本文件第8項。公司的重要會計政策説明見附註1-業務説明及主要會計政策摘要合併財務報表附註。某些會計政策要求管理層作出對某些資產和負債的賬面價值以及公司經營業績有重大影響的估計和假設；管理層認為這些是關鍵的會計政策。管理層使用的與這些政策相關的估計和假設是基於歷史經驗和其他因素，管理層認為在這種情況下這些因素是合理的。實際結果可能與這些估計和假設大相徑庭，這可能對公司資產和負債的賬面價值以及公司在未來報告期的運營結果產生重大影響。

 

貸款和表外承付款的信貸損失準備

 

自2020年1月1日起，本公司根據美國會計準則委員會第326條的規定，對貸款和表外承諾的信貸損失進行會計處理，如無資金來源的貸款承諾-金融工具--信貸損失這要求本公司在發起或收購時記錄貸款和無資金支持的貸款承諾的預期終身信貸損失的估計。資產負債表維持在管理層認為適當的水平，以計提截至綜合財務狀況報表之日投資組合的預期信貸損失。估計預期的信貸損失需要管理層使用相關的前瞻性信息，包括使用合理和可支持的預測。確定ACL的評估過程涉及很大程度的判斷，需要管理層做出大量的評估和假設。這些估計和假設可能會在未來期間發生變化，這可能會對ACL的水平和公司的運營業績產生重大影響。

通過集體評估具有相似風險特徵的貸款，以及對被認為不再具有與貸款組合中其他貸款相似特徵的貸款進行單獨評估，來執行ACL的衡量。本公司通過貼現現金流量法使用貸款的實際利率來衡量商業房地產貸款和商業貸款的折扣率，而零售貸款的折現率則採用歷史損失率法來確定。該公司的貼現現金流方法納入了違約概率和違約損失模型，該模型受到對未來經濟狀況的預期的影響。該公司的ACL方法還納入了關於貸款預付款、未來利用循環信貸安排以及動用無資金承諾的可能性的估計和假設。

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在ACL方法中使用合理和可支持的預測需要大量的判斷，例如選擇預測情景和相關情景加權，以及確定預測期限的適當長度。管理層利用來自信譽良好和獨立的第三方的經濟預測來通知和提供其合理和可支持的經濟預測。管理層在制定預測指標時也可考慮其他經濟預測的內部和外部指標。對經濟狀況和預期信貸損失的預測是在兩年的時間範圍內做出的，然後在三年內恢復到長期平均損失率。經濟預測的變化，以及貸款特定屬性的變化，都會對貸款的違約概率和違約造成的損失產生影響，這可能會推動ACL的確定發生變化，並可能對信貸損失撥備產生重大影響。

該公司的ACL方法還包括在適當情況下對定性因素進行調整。定性調整可以涉及幷包括但不限於以下因素：(I)管理層對模型中使用的經濟預測的評估，以及這些預測如何與管理層對當前和預期經濟狀況的總體評估相一致；(Ii)特定於組織的風險，例如信用集中、抵押品特定風險、監管風險和可能最終影響信用質量的外部因素；(Iii)潛在的模型限制，例如通過回溯測試識別的限制，以及與諸如承保變更、新投資組合的獲取、投資組合分割的變更等因素相關聯的其他限制，以及(Iv)管理層對ACL充分性的整體評估，包括對用於確定ACL的模型數據輸入的評估。

該公司有一個旨在發現問題貸款的信貸組合審查程序。問題貸款通常是那些內部風險等級不達標或更差的貸款，可能包括非應計狀態貸款、問題債務重組、基礎抵押品喪失抵押品贖回權的可能性增加的貸款、抵押品依賴型貸款，以及對所有到期合同金額的最終可收回性的擔憂或疑慮上升的其他貸款。管理層認為，這類貸款可能被視為不再具有與貸款組合中其他貸款類似的風險特徵，因此可能需要進行個別評估，以確定貸款的適當ACL。當貸款被單獨評估時，公司通常基於貼現現金流方法來衡量貸款的預期信用損失，除非貸款被認為是抵押品依賴的。抵押品依賴貸款是指貸款的償還預計將來自基礎抵押品的運作和/或最終清算。抵押品依賴型貸款的ACL是使用對基礎抵押品的公允價值減去出售成本的估計來確定的。

儘管管理層使用可用的最佳信息來得出衡量適當水平的ACL所需的估計，但由於超出公司控制範圍的經濟、運營、法規和其他條件，未來可能有必要對ACL進行調整。此外，作為其審查過程中不可或缺的一部分，各監管機構還會定期審查公司的ACL。這些機構可能會要求公司根據與管理層不同的判斷來確認ACL的變化。此外，隨着貸款組合的規模、複雜性和構成隨着時間的推移而變化，例如通過收購其他金融機構、提供新產品、客户對各種類型信貸的需求以及我們地理位置的變化，公司可能會尋求對其ACL方法進行進一步改進。這種增強可能會對未來一段時間內的ACL水平產生影響。

通過計提信貸損失撥備來記錄ACL，並通過沖銷，扣除先前沖銷的貸款的回收淨額而減少。本公司的政策是在貸款餘額被認為無法收回時迅速註銷貸款餘額。

另請參閲注5- 信貸損失準備、合併財務報表附註，以進一步討論公司的ACL方法。

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貸款損失準備

在本公司於2020年1月1日採納ASC 326之前，本公司根據ASC 450維持貸款及租賃損失準備(“ALLL”)，或有事件和ASC 310，應收賬款。ALL維持在管理層認為適當的水平，以計提截至綜合財務狀況報表之日投資組合中已知或可能發生的損失。管理層對全部貸款的充分性的決定是基於對投資組合的構成、實際歷史虧損經驗、收入物業貸款的行業沖銷經驗、當前經濟狀況以及本公司貸款和房地產活動所在地區的其他相關因素的評估。這些因素可能會影響借款人的支付能力以及獲得貸款的基礎抵押品的價值。根據貸款類型和貸款信貸分類，將損失因數應用於為投資而持有的貸款，從而計算免税額。虧損因素主要基於銀行的歷史虧損經驗和行業沖銷經驗，並按季度進行評估。貸款信貸分類以內部貸款審查制度為基礎，該制度旨在提供問題貸款的檢測併為其分配適當的ALL水平。定期調整ALL，以反映相關內部和外部因素可能對貸款組合固有損失產生的估計潛在影響。這些因素通常包括：

•改變貸款政策和程序，包括承保標準和催收、註銷和回收做法；

•貸款組合的性質和數量發生變化，包括新的貸款類型；

•貸款管理和其他相關人員的經驗、能力和深度的變化可能會對我們的貸款組合產生影響；

•不良分類或分級貸款的數量和嚴重程度的變化；

•貸款審查制度和管理監督質量的變化；

•任何信貸集中的存在和影響以及這種集中程度的變化；

•國家、地區和地方經濟狀況的變化，包括房地產價值和利率環境的趨勢；

•抵押品依賴型貸款的基礎抵押品價值的變化；以及

•外部因素的影響，如競爭、法律發展和監管要求對我們當前貸款組合中估計的信貸損失水平的影響。

在扣除先前已註銷的款項後，貸款損失準備金有所增加，而撇賬則有所減少。

企業合併 

本公司採用收購會計法對企業合併進行核算。在獲得被收購實體的控制權後，本公司按其估計公允價值記錄所有可識別的資產和負債。當為被收購實體支付的代價超過被收購淨資產的估計公允價值時，計入商譽。收購日期的變動收購資產和承擔的負債的公允價值可在收購日期之後的一年計量期內作為商譽調整進行。此類調整是由於獲得了與所收購資產和承擔的負債的公允價值估計有關的額外信息。與業務合併相關的成本在發生時計入費用。

 

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目錄表

所得税

該公司在美國境內的不同税務管轄區須繳納聯邦和州税收。當期所得税是根據本年度納税申報單上的應付或應收金額估計的。遞延税項資產和負債是按資產負債法在公司財務報表或納税申報表中確認的事件的預期未來税務後果入賬的。在估計未來的税收後果時，除税法或税率變化的法令外，所有預期的未來事件都被考慮在內。税率變動對遞延税項的影響在包括頒佈日期在內的期間的收入中確認。遞延税項資產應確認為將在未來年度產生可扣除金額的暫時性差異，如果管理層認為遞延税項資產更有可能變現，則應確認為税項結轉。所得税的變化可能發生在税法、税率和/或法律或法規指導的變化等情況下；任何這些變化都可能對當期和遞延所得税產生影響，並可能對我們的經營業績產生實質性影響。該公司的所得税狀況每季度評估一次。另請參閲附註14- 所得税在合併財務報表附註中披露與所得税有關的額外信息。

非GAAP計量

公司使用某些非公認會計準則財務指標來提供有關公司經營業績的有意義的補充信息，並加強投資者對此類財務業績的整體瞭解。一般而言，非GAAP財務計量是對一家公司的財務業績、財務狀況或現金流的數字計量，不包括(或包括)根據GAAP計算和列報的最直接可比計量中包含(或排除)的金額。然而，這些非GAAP財務衡量標準是補充的，不能替代基於GAAP衡量標準的分析，可能無法與其他公司可能提出的非GAAP財務衡量標準相比較。管理層認為，這些非公認會計準則財務指標提供了有用的信息，以瞭解我們核心業務的經營結果。該公司使用的非GAAP衡量標準包括：

•有形普通股權益金額和比率、有形資產和每股有形賬面價值：這些數字代表股東權益總額減去包括商譽在內的無形資產。鑑於這些指標在銀行監管機構、投資者和分析師中的使用很普遍，我們除了披露股本與資產比率、總資產和每股賬面價值外，還分別披露了這些指標。

•平均有形普通股權益回報率：這一數字的計算方法是從淨收入中剔除無形資產攤銷，並從該期間的平均股東權益中剔除平均無形資產和平均商譽。

•效率比率：這一數字表示非利息支出減去其他房地產自有業務、無形資產攤銷和與合併相關的費用與扣除信貸損失撥備前的淨利息收入和總非利息收入、出售證券的收益/(損失)、投資證券的其他收益-安全回收、出售其他擁有的房地產的收益/(損失)和債務清償收益/(損失)之和的比率。

•核心淨利息收入和核心淨息差：核心淨利息收入是通過不包括預定增長收入、加速增長收入、CDS溢價攤銷和從淨利息收入中支付的非經常性非應計利息來計算的。核心淨息差以核心淨利息收入與平均可產生利息的資產之比計算。

•撥備前淨收入：撥備前淨收入是通過從淨收入中扣除所得税、信貸損失撥備和與合併有關的費用來計算的。

•非利息費用不包括與合併相關的費用佔平均資產的百分比：我們通過將與合併相關的費用從非利息費用中剔除併除以平均資產來計算非利息費用(不包括與合併相關的費用)佔平均資產的百分比。

56

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目錄表

下表提供了非GAAP衡量標準與GAAP定義的財務衡量標準之間的對賬：

有形普通股權益金額和比率

						截至12月31日止年度，
(千美元，每股數據除外)						2021						2020						2019
股東權益總額						$	2,886,311					$	2,746,649					$	2,012,594
減去：無形資產						970,883						984,076						891,634
有形普通股權益						$	1,915,428					$	1,762,573					$	1,120,960
總資產						$	21,094,429					$	19,736,544					$	11,776,012
減去：無形資產						970,883						984,076						891,634
有形資產						$	20,123,546					$	18,752,468					$	10,884,378
普通股權益比率						13.68		%				13.92		%				17.09		%
減去：無形資產比率						4.16						4.52						6.79
有形普通股權益比率						9.52		%				9.40		%				10.30		%
已發行和已發行普通股						94,389,543						94,483,136						59,506,057
每股賬面價值						$	30.58					$	29.07					$	33.82
減去：每股無形賬面價值						10.29						10.42						14.98
每股有形賬面價值						$	20.29					$	18.65					$	18.84

						截至12月31日止年度，
(千美元，每股數據除外)						2018						2017						2016						2015						2014						2013
股東權益總額						$	1,969,697					$	1,241,996					$	459,740					$	298,980					$	199,592					$	175,226
減去：無形資產						909,282						536,343						111,941						58,002						28,564						24,056
有形普通股權益						$	1,060,415					$	705,653					$	347,799					$	240,978					$	171,028					$	151,170
總資產						$	11,487,387					$	8,024,501					$	4,036,311					$	2,789,599					$	2,037,731					$	1,714,187
減去：無形資產						909,282						536,343						111,941						58,002						28,564						24,056
有形資產						$	10,578,105					$	7,488,158					$	3,924,370					$	2,731,597					$	2,009,167					$	1,690,131
普通股權益比率						17.15		%				15.48		%				11.39		%				10.72		%				9.79		%				10.22		%
減去：無形資產比率						7.13						6.06						2.53						1.90						1.28						1.28
有形普通股權益比率						10.02		%				9.42		%				8.86		%				8.82		%				8.51		%				8.94		%
已發行和已發行普通股						62,480,755						46,245,050						27,798,283						21,570,746						16,903,884						16,656,279
每股賬面價值						$	31.52					$	26.86					$	16.54					$	13.86					$	11.81					$	10.52
減去：每股無形賬面價值						14.55						11.60						4.03						2.69						1.69						1.44
每股有形賬面價值						$	16.97					$	15.26					$	12.51					$	11.17					$	10.12					$	9.08

57

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目錄表

平均有形普通股權益回報率

						截至12月31日止年度，
(千美元)						2021						2020						2019
淨收入						$	339,889					$	60,351					$	159,718
加計：無形資產攤銷費用						15,936						17,072						17,245
減去：無形資產攤銷費用税項調整(1)						4,556						4,892						4,986
平均有形普通股權益淨收益						351,269						72,531						171,977
另外：與合併相關的費用						5						49,129						656
減去：與合併相關的費用税調整(1)						1						14,031						190
平均有形普通股權益淨收益，不包括與合併相關的費用						$	351,273					$	107,629					$	172,443
平均股東權益						$	2,798,593					$	2,419,013					$	1,996,761
減去：平均無形資產						77,817						86,740						92,339
減去：平均商譽						900,458						861,183						808,535
平均有形普通股權益						$	1,820,318					$	1,471,090					$	1,095,887
平均股本回報率						12.14		%				2.49		%				8.00		%
平均有形普通股權益回報率						19.30		%				4.93		%				15.69		%
不包括合併相關費用的平均有形普通股權益回報率						19.30		%				7.32		%				15.74		%

______________________________

(1)按法定税率調整

效率比

						截至12月31日止年度，
(千美元)						2021						2020						2019
總非利息支出						$	380,277					$	381,119					$	259,065
減去：無形資產攤銷						15,936						17,072						17,245
減去：與合併相關的費用						5						49,129						656
減去：其他房地產自有業務，淨額						—						1						160
調整後的非利息支出						$	364,336					$	314,917					$	241,004
扣除貸款損失準備前的淨利息收入						$	662,374					$	574,211					$	447,301
加：非利息收入總額						107,850						71,325						35,236
減去：投資證券的淨收益						16,906						13,882						8,571
減去：其他收入安全恢復						10						2						2
減去：從擁有的其他房地產中獲得的淨(損失)收益						—						(112)						52
減去：債務清償淨虧損						(180)						—						(612)
調整後的收入						$	753,488					$	631,764					$	474,524
效率比						48.4		%				49.8		%				50.8		%

58

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目錄表

核心淨息差

						截至12月31日止年度，
(千美元)						2021						2020						2019
淨利息收入						$	662,374					$	574,211					$	447,301
減去：預定增值收入						13,874						17,063						9,151
減去：加速增值收入						22,792						16,117						11,458
減去：CD的溢價攤銷						3,266						6,443						521
減去：支付的非經常性非應計利息						(544)						(95)						470
核心淨利息收入						622,986						534,683						425,701
減去：SBA PPP貸款的利息和遞延費用收入						—						6,220						—
不包括小型企業管理局購買力平價貸款的核心淨利息收入						$	622,986					$	528,463					$	425,701
平均生息資產						$	18,897,234					$	15,373,474					$	10,319,552
減去：平均SBA PPP貸款						—						289,187						—
平均生息資產，不包括小型企業管理局購買力平價貸款						$	18,897,234					$	15,084,287					$	10,319,552
淨息差						3.51		%				3.74		%				4.33		%
核心淨息差						3.30		%				3.48		%				4.13		%
不包括小型企業管理局購買力平價貸款的核心淨息差						3.30		%				3.50		%				4.13		%

預提淨收入

						截至12月31日止年度，
(千美元)						2021						2020						2019
利息收入						$	696,739					$	630,726					$	526,107
利息支出						34,365						56,515						78,806
淨利息收入						662,374						574,211						447,301
非利息收入						107,850						71,325						35,236
收入						770,224						645,536						482,537
非利息支出						380,277						381,119						259,065
另外：與合併相關的費用						5						49,129						656
預提淨收入						$	389,952					$	313,546					$	224,128
平均資產						$	20,492,402					$	16,817,242					$	11,546,912
預提平均資產淨收入回報						1.90		%				1.86		%				1.94		%

非利息費用，不包括與合併有關的費用

						截至12月31日止年度，
(千美元)						2021						2020						2019
非利息支出						$	380,277					$	381,119					$	259,065
減去：與合併相關的費用						5						49,129						656
非利息費用，不包括與合併有關的費用						380,272						331,990						258,409
平均資產						$	20,492,402					$	16,817,242					$	11,546,912
非利息支出佔平均資產的百分比						1.86		%				2.27		%				2.24		%
非利息費用，不包括與合併相關的費用，佔平均資產的百分比						1.86		%				1.97		%				2.24		%

59

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目錄表

財務亮點

 

下表列出了我們在每一年或每一年的某些財務重點。這些數據應與本報告第8項所列合併財務報表及其附註一併閲讀。

			截至12月31日止年度，
(千美元，每股數據除外)			2021						2020						2019
運行數據
淨收入			$	339,889					$	60,351					$	159,718
預提淨收入(1)			389,952						313,546						224,128
共享數據
基本每股普通股收益			$	3.60					$	0.75					$	2.62
稀釋後每股普通股收益			3.58						0.75						2.60
每股賬面價值(基本)			30.58						29.07						33.82
每股有形賬面價值(1)			20.29						18.65						18.84
宣佈的每股普通股股息			1.29						1.03						0.88
選定的資產負債表數據
總資產			$	21,094,429					$	19,736,544					$	11,776,012
總存款			17,115,589						16,214,177						8,898,509
借款總額			888,567						532,511						732,171
股東權益總額			2,886,311						2,746,649						2,012,594
貸存比			83.6		%				81.6		%				98.0		%
未到期存款佔總存款的百分比			93.8						90.0						88.2
績效比率
平均資產回報率			1.66		%				0.36		%				1.38		%
平均股本回報率			12.14						2.49						8.00
平均股本與平均資產之比			13.66						14.38						17.29
平均有形普通股權益回報率(1)			19.30						4.93						15.69
按平均資產預提淨收入(1)			1.90						1.86						1.94
淨息差			3.51						3.74						4.33
存款成本			0.07						0.25						0.66
效率比(1)			48.4						49.8						50.8
非利息支出(不包括與合併有關的支出)佔平均資產的百分比 (1)			1.86						1.97						2.24
太平洋高級銀行，Inc.資本比率
第1級槓桿率			10.08		%				9.47		%				10.54		%
普通股1級至風險加權資產			12.11						12.04						11.35
一級資本與風險加權資產之比			12.11						12.04						11.42
總資本與風險加權資產之比			14.62						16.31						13.81
資產質量比率
不良貸款佔用於投資的貸款的百分比			0.22		%				0.22		%				0.10		%
不良資產佔總資產的百分比			0.15						0.15						0.08
淨沖銷與平均貸款總額之比，淨額			0.02						0.14						0.09
為投資而持有的貸款的信貸損失準備			1.38						2.02						0.41
信貸損失撥備佔不良貸款的百分比			632						918						419
(1)非GAAP計量的對賬列於本文本表格10-K第7項下的“非GAAP計量”一節。

60

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目錄表

經營業績

 

本公司2021年的經營業績與2020年相比有所不同。有些表格包括額外的期間，以遵守披露要求或説明財務報表所列期間的財務結果趨勢。關於公司2020年經營業績與2019年相比的討論，以及2019年未包括的其他信息，請參閲第二部分，第7項，管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析在2021年2月26日提交給美國證券交易委員會的截至2020年12月31日的Form 10-K年度報告中。

概述。財務信息的可比性受到我們於2020年6月1日完成的對Opus的收購的影響。

淨收入。2021年，我們公佈的淨收益為3.399億美元，或每股稀釋後收益3.58美元，而2020年淨收益為6040萬美元，或每股稀釋後收益0.75美元，2019年淨收益為1.597億美元，或每股稀釋後收益2.60美元。較2020年的增長主要是由於2021年重新獲得了7090萬美元的撥備，而2020年的撥備支出為1.918億美元，淨利息收入增加了8820萬美元，與合併相關的支出減少了4910萬美元，但2021年所得税支出增加了1.087億美元，部分抵消了這一下降。2021年，我們的撥備前淨收入為3.9億美元，而2020年為3.135億美元，其中不包括撥備重新獲得、與合併相關的費用和税費。這一增長主要是由於淨利息收入增加了8820萬美元，非利息收入增加了3650萬美元，但我們的運營費用(不包括合併相關費用的非利息費用)增加了4830萬美元，部分抵消了這一增長。我們撥備前淨收入的增長主要反映了我們的有機貸款增長以及我們從收購Opus收購的Pacific Premier Trust和Commerce託管部門獲得的收費業務的收入。

2021年，公司的平均資產回報率為1.66%，平均股本回報率為12.14%，平均有形普通股權益回報率為19.30%。2020年，公司的平均資產回報率為0.36%，平均股本回報率為2.49%，平均有形普通股權益回報率為4.93%。2019年，公司的平均資產回報率為1.38%，平均股本回報率為8.00%，平均有形普通股權益回報率為15.69%。

淨利息收入。我們的主要收入來源是淨利息收入，即從貸款、投資證券和金融機構的利息餘額賺取的利息(“生息資產”)與存款和借款支付的利息(“計息負債”)之間的差額。淨息差是指淨利息收入佔平均生息資產的百分比。淨利息收入受生息資產和有息負債的數量、組合和利率以及期間天數變化的影響。

 

2021年，淨利息收入總計6.624億美元，比2020年增加8820萬美元，增幅15.35%。這反映平均生息資產增加35.2億美元，主要是由於2020年6月1日收購Opus的全年影響，增加了58.1億美元的貸款、9.371億美元的現金和現金等價物、8.299億美元的投資證券，以及40.7億美元的有機貸款增長，22.8億美元的投資證券購買，以及較低的資金成本，但因平均計息負債增加20.2億美元、貸款到期日和預付款、投資證券本金支付、攤銷和贖回而部分抵消。以及較低的平均貸款和投資收益率。淨息差從2020年的3.74%下降到2021年的3.51%，下降了23個基點。下降主要是由於生息資產收益率下降41個基點，主要是由於生息資產組合的轉變，以及將過剩流動性部署到高評級、低收益的投資證券，以及2020年6月增加的低收益Opus貸款組合的影響，但我們的資金成本下降20個基點，主要是由於存款利率下降以及平均存款組合的有利變化，部分抵消了這一影響。

    

61

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目錄表

下表列出了根據每日平均餘額計算的選定資產負債表類別的平均美元金額，以及包括收益和成本調整在內的美元總額：

•從平均生息資產獲得的利息收入和由此產生的收益；以及

•平均計息負債所產生的利息支出和由此產生的成本，以利率表示。

該表還列出了我們的淨利息收入、淨利差和淨利差。淨息差代表生息資產收益率與有息負債成本之間的差額。淨利差反映了淨利息收入佔當年可賺取利息資產的百分比。

			截至12月31日止年度，
			2021																		2020																		2019
(千美元)			平均值 天平						利息						平均值 產量/成本						平均值 天平						利息						平均值 產量/成本						平均值 天平						利息						平均值 產量/成本
資產
生息資產：
現金和現金等價物			$	904,159					$	877					0.10		%				$	912,316					$	1,022					0.11		%				$	187,935					$	1,217					0.65		%
投資證券			4,495,956						73,829						1.64						2,641,260						52,146						1.97						1,363,228						39,227						2.88
應收貸款淨額(1)(2)			13,497,119						622,033						4.61						11,819,898						577,558						4.89						8,768,389						485,663						5.54
生息資產總額			18,897,234						696,739						3.69		%				15,373,474						630,726						4.10		%				10,319,552						526,107						5.10		%
非息資產			1,595,168																		1,443,768																		1,227,360
總資產			$	20,492,402																	$	16,817,242																	$	11,546,912
負債與權益
計息存款：
利息查詢			$	3,276,638					$	1,270					0.04		%				$	1,994,821					$	3,295					0.17		%				$	549,221					$	2,340					0.43		%
貨幣市場			5,507,469						6,824						0.12						4,570,581						19,903						0.44						3,046,593						28,279						0.93
儲蓄			393,332						251						0.06						310,368						393						0.13						242,127						382						0.16
零售存單			1,248,956						3,332						0.27						1,296,642						9,123						0.70						1,017,445						17,807						1.75
批發/經紀存單			29,645						140						0.47						177,618						1,622						0.91						389,978						9,489						2.43
有息存款總額			10,456,040						11,817						0.11		%				8,350,030						34,336						0.41		%				5,245,364						58,297						1.11		%
FHLB墊款和其他借款			24,947						99						0.40						139,441						1,532						1.10						405,188						9,829						2.43
次級債券			410,067						22,449						5.47						377,037						20,647						5.48						183,383						10,680						5.82
借款總額			435,014						22,548						5.18		%				516,478						22,179						4.29		%				588,571						20,509						3.48		%
計息負債總額			10,891,054						34,365						0.32		%				8,866,508						56,515						0.64		%				5,833,935						78,806						1.35		%
無息存款			6,527,259																		5,224,980																		3,564,809
其他負債			275,496																		306,741																		151,407
總負債			17,693,809																		14,398,229																		9,550,151
股東權益			2,798,593																		2,419,013																		1,996,761
負債和權益總額			$	20,492,402																	$	16,817,242																	$	11,546,912
淨利息收入									$	662,374																	$	574,211																	$	447,301
淨息差															3.37		%																3.46		%																3.75		%
淨息差(3)															3.51		%																3.74		%																4.33		%
存款成本(4)															0.07		%																0.25		%																0.66		%
資金成本(5)															0.20		%																0.40		%																0.84		%
生息資產與有息負債的比率															173.51		%																173.39		%																176.89		%

______________________________    

(1)平均餘額包括持有的待售貸款和不良貸款，並扣除遞延貸款發放費/成本和貼現/保費。

(2)利息收入包括分別為3,670萬美元、3,320萬美元和2,060萬美元的淨折扣增加。

(3)代表淨利息收入除以平均可產生利息的資產。

(4) 表示存款的年化利息支出除以平均有息存款和無息存款之和。

(5)代表年化總利息支出除以平均有息負債總額與無息存款總額之和。

62

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目錄表

我們淨利息收入的變化是生息資產和有息負債的數量、組合和利率以及一段時期內的天數變化的函數。下表列出了交易量、期間天數和利率變化對我們所示年份的淨利息收入的影響。對於每一類生息資產和計息負債，我們提供了關於以下方面的淨利息收入變化的信息：

 

•成交量變化(成交量變化乘以上期比率)；

•期間內天數變動(期間內天數變動乘以每日利息)；

•利率變動(利率變動乘以上期量，包括確認折扣/保費和遞延費用/成本)；以及

•交易量、期間天數和利率變化按比例分配給交易量、期間天數和利率變化的淨變化或綜合影響。

			截至2021年12月31日的年度 與.相比 截至2020年12月31日的年度 因…而增加(減少)																								截至2020年12月31日的年度 與.相比 截至2019年12月31日的年度 因…而增加(減少)
(千美元)			卷						日數						費率						網絡						卷						日數						費率						網絡
生息資產
現金和現金等價物			$	(9)					$	(2)					$	(134)					$	(145)					$	(233)					$	3					$	35					$	(195)
投資證券			28,486						—						(6,803)						21,683						19,468						—						(6,549)						12,919
應收貸款淨額			77,026						(1,704)						(30,847)						44,475						136,223						1,578						(45,906)						91,895
生息資產總額			105,503						(1,706)						(37,784)						66,013						155,458						1,581						(52,420)						104,619
有息負債
利息查詢			2,118						(3)						(4,140)						(2,025)						1,221						9						(275)						955
貨幣市場			5,239						(19)						(18,299)						(13,079)						158,234						54						(166,664)						(8,376)
儲蓄			105						(1)						(246)						(142)						31						1						(21)						11
零售存單			(323)						(9)						(5,459)						(5,791)						7,332						25						(16,041)						(8,684)
批發/經紀存單			(940)						—						(542)						(1,482)						(3,648)						4						(4,223)						(7,867)
FHLB墊款和其他借款			(808)						—						(625)						(1,433)						(4,507)						4						(3,794)						(8,297)
次級債券			1,808						—						(6)						1,802						11,000						—						(1,033)						9,967
計息負債總額			7,199						(32)						(29,317)						(22,150)						169,663						97						(192,051)						(22,291)
淨利息收入變動情況			$	98,304					$	(1,674)					$	(8,467)					$	88,163					$	(14,205)					$	1,484					$	139,631					$	126,910

計提信貸損失準備。2021年，我們總共記錄了7090萬美元的撥備重新獲得，而2020年的撥備支出為1.918億美元。2021年收回的準備金包括6710萬美元的貸款損失準備金，380萬美元的無資金承諾準備金，以及22 000美元的持有至到期證券準備金費用，這些證券要麼是從可供出售的證券轉移過來的，要麼是在2021年期間購買的。貸款和無資金承諾的撥備收回反映了公司CECL模型中採用的經濟預測的改善，以及貸款組合相對於前幾個時期的有利資產質量狀況，但投資和無資金承諾的貸款增加部分抵消了這一影響。

2020年信貸損失撥備包括貸款損失撥備支出1.723億美元和無資金承付款撥備支出1,960萬美元，這主要是由於新冠肺炎疫情的爆發推動了公司的CECL模型中不利的經濟預測，以及收購Opus導致的8,440萬美元信貸損失撥備，其中包括7,590萬美元用於投資的貸款撥備和860萬美元無資金承付款撥備。

2021年的淨貸款沖銷總額為320萬美元，而2020年為1690萬美元。較2020年減少的原因是所有貸款組合部門的沖銷減少。

63

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目錄表

						截至12月31日止年度，																		差異2021與2020
(千美元)						2021						2020						2019						$						%
信貸損失準備
貸款損失準備金						$	(67,069)					$	172,262					$	7,135					$	(239,331)					(138.9)		%
為未籌措資金的承付款項編列的準備金						(3,829)						19,554						(1,363)						(23,383)						(119.6)
售出貸款撥備						—						—						(53)						—						—
持有至到期日證券撥備						22						—						—						22						—
信貸損失準備金總額						$	(70,876)					$	191,816					$	5,719					$	(262,692)					(136.9)		%

非利息收入。2021年，非利息收入總計1.079億美元，比2020年增加3650萬美元，增幅為51.2%。增長主要是由於太平洋高級信託部門的信託託管賬户費用增加2,150萬美元，商業託管部門的託管和交換費用收入增加460萬美元，以及銀行擁有的人壽保險(“BOLI”)的收益增加410萬美元，所有這些都主要歸因於收購Opus。BOLI收益的增加也在一定程度上是由於2021年6月BOLI增加了1.5億美元。此外，投資證券的銷售淨收益增加了300萬美元，因為該行在2021年出售了8.842億美元的證券，而2020年為7.526億美元，其他收入增加了380萬美元，這是由於SBA PPP推薦費增加了290萬美元，以及與CRA相關的股權投資收入增加了200萬美元。貸款銷售淨收益減少420萬美元，從2020年的860萬美元減少到2021年的440萬美元，部分抵消了這些增長。

2021年，我們銷售了4,110萬美元的貸款，平均價格為110.0%，而2020年我們銷售了13.8億美元的貸款，平均價格為100.4%。2021年，銷售的貸款總額包括4,110萬美元的SBA和美國農業部(USDA)貸款，淨收益為410萬美元，以及全額沖銷貸款，淨收益為29.2萬美元。相比之下，2020年SBA貸款的銷售額為11.8億美元，主要是PPP貸款，美國農業部貸款淨收益為2,030萬美元，其他貸款為1.938億美元，淨虧損1,170萬美元。

此外，自2020年以來，銀行存款賬户服務費和借記卡轉換費收入分別增加了250萬美元和963,000美元，反映了有機增長和收購Opus帶來的核心交易存款賬户的增長。

						截至12月31日止年度，																		差異2021與2020
(千美元)						2021						2020						2019						$						%
非利息收入
還本付息收入						$	2,121					$	2,028					$	1,840					$	93					4.6		%
存款賬户手續費						9,219						6,712						5,769						2,507						37.4
其他手續費收入						1,566						1,554						1,438						12						0.8
借記卡交換費收入						3,489						2,526						3,004						963						38.1
BOLI上的收益						11,299						7,160						3,486						4,139						57.8
出售貸款的淨收益						4,428						8,609						6,642						(4,181)						(48.6)
出售投資證券的淨收益						16,906						13,882						8,571						3,024						21.8
信託託管賬户費用						38,176						16,653						—						21,523						129.2
託管費和交換費						7,286						2,663						—						4,623						173.6
其他收入						13,360						9,538						4,486						3,822						40.1
非利息收入總額						$	107,850					$	71,325					$	35,236					$	36,525					51.2		%

64

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目錄表

非利息支出。2021年，非利息支出總額為3.803億美元，比2020年減少了84.2萬美元，降幅為0.2%。與2020年6月1日收購Opus有關的合併相關費用比2020年減少了4910萬美元。不包括合併相關支出的非利息支出的增長主要是由於薪酬和福利增加了3520萬美元，房地和佔用費用增加了490萬美元，數據處理費用增加了330萬美元，所有這些都是由於收購Opus後保留的人員、分支機構和運營的增加。2021年，其餘支出類別增加了480萬美元，增幅為5.5%，這是由於與收購Opus相關的支出增長以及支持公司貸款和存款有機增長的支出增加所致。其餘類別的費用增幅最大的是470萬美元的其他費用、290萬美元的法律專業服務費用和170萬美元的FDIC保險費。存款費用減少了400萬美元，辦公費用減少了130萬美元，無形資產攤銷減少了110萬美元，部分抵消了這些增加。

 

2021年我們的效率比率為48.4%，而2020年和2019年的效率比率分別為49.8%和50.8%。

 

						截至12月31日止年度，																		差異2021與2020
(千美元)						2021						2020						2019						$						%
非利息支出
薪酬和福利						$	215,690					$	180,452					$	139,187					$	35,238					19.5		%
處所和佔用情況						48,234						43,296						30,758						4,938						11.4
數據處理						23,770						20,491						12,301						3,279						16.0
FDIC保險費						5,274						3,571						764						1,703						47.7
法律和專業服務						18,554						15,633						12,869						2,921						18.7
營銷費用						6,917						5,891						6,402						1,026						17.4
辦公費						5,957						7,216						4,826						(1,259)						(17.4)
貸款費用						4,469						3,531						4,079						938						26.6
存款費用						15,654						19,700						15,266						(4,046)						(20.5)
合併相關費用						5						49,129						656						(49,124)						(100.0)
無形資產攤銷						15,936						17,072						17,245						(1,136)						(6.7)
其他費用						19,817						15,137						14,712						4,680						30.9
總非利息支出						$	380,277					$	381,119					$	259,065					$	(842)					(0.2)		%

所得税。該公司在2021年記錄的所得税支出為1.209億美元，而2020年為1230萬美元，2019年為5800萬美元。我們2021年的有效税率為26.2%，2020年為16.9%，2019年為26.7%。由於州税收的影響以及各種永久性税收差異，包括來自市政證券和貸款的免税收入、BOLI收入、與低收入住房税收抵免(LIHTC)投資相關的税收優惠、與合併相關的費用、股票補償結算和其他永久性差異，每年的有效税率與21%的聯邦法定税率不同。

自2020年起的較低有效税率主要歸因於較低税前賬面收入的有利永久性差異的影響，以及與2020年3月27日頒佈的CARE法案對2018年淨營業虧損(“NOL”)結轉規則的變化相關的有利税率優惠的影響。

看見附註14請參閲本文件第8項所載綜合財務報表，以進一步討論所得税問題，並解釋影響本公司實際税率的因素。

65

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目錄表

財務狀況

 

截至2021年12月31日，公司總資產為210.9億美元，較2020年12月31日的197.4億美元增加13.6億美元，增幅為7%。這主要是由於貸款增加了10.7億美元，投資證券增加了7.07億美元，BOLI增加了1.568億美元，這是2021年6月以1.5億美元購買額外BOLI的結果，以及貸款信貸損失準備減少7030萬美元，反映出6710萬美元的撥備重新計提，這是由於公司的ACL模型中使用的經濟預測得到改善和資產質量結果改善所致。這些增加被現金和現金等價物減少5.761億美元部分抵消。

投資證券

 

我們的投資政策由我們的資產負債委員會制定，旨在提供和維持流動性、保本、補充我們的貸款活動、支持我們的利率風險管理策略，並在不招致不適當的利率和信用風險的情況下產生良好的投資回報。具體地説，我們的投資政策通常將我們的投資限制在美國政府證券、聯邦機構支持的證券、美國政府支持的企業(GSE)擔保的抵押貸款支持證券(MBS)，這些證券由Fannie Mae(FNMA)、Freddie Mac(FHLMC)、聯邦農業信貸銀行(FFCB)或Ginnie Mae(GNMA)、美國國債、市政債券和公司債券擔保，特別是銀行債券。本行已將所有投資證券(為CRA目的而進行的投資除外)指定為可供出售或持有至到期。歸類為可供出售的債務證券按估計公允價值列賬，而歸類為持有至到期的債務證券按扣除acl後的攤銷成本列賬。

截至2021年12月31日，我們的投資證券組合達到46.6億美元，比2020年12月31日的39.5億美元增加了7.008億美元，增幅為18%。這一增長是由於購買額為22.8億美元，但被8.842億美元的銷售額、6.039億美元的本金支付、攤銷和贖回以及按市值計價的公允價值調整減少8910萬美元部分抵消。一般而言，購買投資證券主要與投資銀行業務的過剩流動資金有關。在2021年期間，我們維持了高流動性短期證券在可供出售證券組合中的相當大比例，同時也將該投資組合的有效期限從2020年12月31日的5.0年降至2021年12月31日的4.1年。這一策略增強了我們對當前利率環境的利率敏感度，併為我們提供了在機會出現時迅速將這些資金重新部署到更高收益資產的靈活性。

截至2021年12月31日，可供出售證券和持有至到期證券分別為43億美元和3.817億美元，而截至2020年12月31日，可供出售證券和持有至到期證券分別為39億美元和2370萬美元。2021年期間持有至到期證券的增加主要是由於將約3.265億美元的市政債券從可供出售證券轉移到持有至到期證券。這些證券的轉讓按公允價值入賬，賬面淨額為3.199億美元，税前未實現虧損660萬美元，反映為轉讓日的折價。這一折價以及累計其他綜合收益中的相關未實現虧損，作為證券剩餘期限的收益率調整，攤銷為利息收入。在AOCI中報告的未實現虧損的攤銷抵消了折扣攤銷對利息收入的影響。在轉移時，沒有記錄任何損益。看見附註3--投資證券到本表格10-K中的合併財務報表

66

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目錄表

自2020年1月1日起，公司採用了新的CECL會計準則。該公司對截至2020年1月1日的持有至到期和可供出售的投資證券的評估表明，不需要ACL。該公司確定持有至到期的投資證券違約的可能性微乎其微，這些投資的預期無法償還金額為零。該公司還分析了截至2020年1月1日處於未實現虧損狀態的可供出售投資證券，並確定這些證券的公允價值下降與信貸無關，而是與利率和總體市場狀況的變化有關。於二零二零年第二季收購Opus時，並無被歸類為PCD的投資證券。截至2021年12月31日，該公司持有至到期的投資證券歸類為市政債券，其ACL為22,000美元，主要包括2021年第三季度和第四季度從可供出售的證券轉移的證券。截至2020年12月31日，該公司沒有記錄持有至到期投資證券的ACL，因為無法償還的可能性很小。A截至2021年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日，本公司的可供出售投資證券沒有ACL。在截至2021年12月31日的一年中，我們分別為持有至到期和可供出售的投資證券記錄了22,000美元的信貸損失準備金和零撥備。在截至2020年12月31日的年度內，我們沒有記錄可供出售或持有至到期的投資證券的信貸損失準備金。

以下是過去兩年按投資類型和名稱劃分的投資證券組合細目。

			12月31日，
			2021																		2020
(千美元)			攤銷 成本						公平 價值						投資組合百分比						攤銷 成本						公平 價值						投資組合百分比
可供出售的投資證券：
美國財政部			$	57,708					$	57,866					1.2		%				$	30,153					$	32,533					0.8		%
代理處			440,183						432,135						9.3						666,702						690,386						17.5
公司			451,621						453,861						9.7						412,223						415,308						10.5
市政債券			1,061,985						1,089,913						23.4						1,412,012						1,446,019						36.5
抵押抵押債券			680,686						676,643						14.5						513,259						513,366						13.0
抵押貸款支持證券			1,586,406						1,563,446						33.6						812,384						833,503						21.1
可供出售的投資證券總額			4,278,589						4,273,864						91.7						3,846,733						3,931,115						99.4
持有至到期的投資證券：
市政債券			368,344						370,507						8.0						—						—						—
抵押貸款支持證券			11,843						12,407						0.3						22,124						23,405						0.6
其他			1,509						1,509						—						1,608						1,608						—
持有至到期的投資證券總額			381,696						384,423						8.3						23,732						25,013						0.6
總投資證券			$	4,660,285					$	4,658,287					100.0		%				$	3,870,465					$	3,956,128					100.0		%

67

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目錄表

下表按合同到期日列出了我們持有至到期投資證券組合的攤銷成本和加權平均收益率。加權平均收益率是基於證券的攤銷成本，而不是在税收等值的基礎上，對每個到期日範圍內的收入進行的算術計算。

			2021年12月31日
			一年 或更少												不止一個 到五年												五年多 到十年												多過 十年												總計
(千美元)			金額						加權 平均值 產率						金額						加權 平均值 產率						金額						加權 平均值 產率						金額						加權 平均值 產率						金額						加權 平均值 產率
持有至到期的投資證券：
市政債券			$	—					—		%				$	—					—		%				$	—					—		%				$	368,344					2.17		%				$	368,344					2.17		%
抵押貸款支持證券			—						—						—						—						—						—						11,843						2.59						11,843						2.59
其他			—						—						—						—						—						—						1,509						0.97						1,509						0.97
持有至到期的投資證券總額			$	—					—		%				$	—					—		%				$	—					—		%				$	381,696					2.18		%				$	381,696					2.18		%

截至2021年12月31日，我們的投資證券組合包括14.6億美元的市政債券、15.8億美元的GSE MBS、4.321億美元的機構債券、6.766億美元的GSE CMO、4.539億美元的公司債券、5790萬美元的美國國債和150萬美元的其他證券。根據投資於2021年12月31日的攤銷成本計算的期末加權平均利率合計為1.58%，而於2020年12月31日為1.79%，反映2021年期間以較低市場收益率購買投資證券。

下表列出了2021年12月31日穆迪信用評級下可供出售的公允價值和持有至到期投資證券組合的攤銷成本。

(千美元)						美國財政部						代理處						公司						市政債券						抵押抵押債券						抵押貸款支持證券						其他						總計						%
AAA-Aa3						$	57,866					$	419,105					$	—					$	1,457,399					$	676,643					$	1,575,289					$	—					$	4,186,302					89.9		%
A1 - A3						—						—						221,871						858						—						—						—						222,729						4.8
Baa1-Baa3						—						13,030						231,990						—						—						—						1,509						246,529						5.3
總計						$	57,866					$	432,135					$	453,861					$	1,458,257					$	676,643					$	1,575,289					$	1,509					$	4,655,560					100.0		%

我們投資組合中的所有市政債券都具有投資級的基礎評級，其中大多數由最大的債券保險公司承保，將這些證券的評級都提高到穆迪A級或更高。本公司主要購買風險加權為20%的一般義務債券，用於監管資本目的。該公司通過持有來自不同地理位置的市政當局的證券，減少了對任何單一不良事件的風險。我們正在根據當前的財務狀況持續監測我們的市政債券投資組合的質量。據我們所知，我們持有債券的市政當局中，沒有一個出現財務問題，需要我們記錄信貸損失撥備。

68

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目錄表

以下是我們所持市政資產的州分類清單，所有州的投資組合比例都超過5%。德克薩斯州77%的債券由德克薩斯州永久學校基金投保。

			2021年12月31日
(千美元)			攤銷 成本						公平 價值						%市政
發行人
德克薩斯州			$	713,616					$	732,015					50.1		%
加利福尼亞			114,563						117,355						8.0
佐治亞州			82,263						81,972						5.6
馬薩諸塞州			79,170						81,482						5.6
俄勒岡州			76,241						76,499						5.2
其他			364,476						371,097						25.5
市政證券總額			$	1,430,329					$	1,460,420					100.0		%

貸款

截至2021年12月31日，投資貸款總額為143億美元，比2021年12月31日的132.4億美元增加10.6億美元，增幅8.0% 在… 2020年12月31日。這主要是由於新的貸款資金被貸款到期日和預付款、已售出的貸款以及較低的業務額度信貸利用率部分抵消，在截至2021年12月31日的一年中，貸款額度的平均使用率降至34%，而截至2020年12月31日的一年的平均貸款額為41%。貸款增加，主要是由於多户貸款增加7.206億元，商業及工業貸款增加3.343億元，中環自住貸款增加1.37億元，中環自住貸款增加9,610萬元，但因零售貸款減少1.385億元、特許經營非房地產抵押貸款增加5,220萬元，以及建築及土地貸款減少4,440萬元，貸款總額被部分抵銷。

截至2021年12月31日，不包括費用和折扣的期末加權平均貸款利率總額為3.95%，而2020年12月31日為4.27%。貸款總額減少，反映了較高利率貸款的提前還款、新貸款利率較低，以及貸款組合發生變化的影響。

持有待售貸款主要是銀行發放供出售的小企業管理局貸款的擔保部分，截至2021年12月31日，貸款總額為1,090萬美元，同比增長f 從2020年12月31日的60.1萬美元增加到1030萬美元。

本公司於2020年第二季度根據CARE法案參與了SBA PPP，併發起了SBA PPP貸款。截至2020年6月30日，公司的SBA PPP貸款餘額為11.3億美元。2020年7月，本公司將其全部SBA PPP貸款組合以11.3億美元的總攤銷成本出售給一家經驗豐富的非銀行貸款機構和SBA貸款服務機構，從而改善了資產負債表的流動性，扣除遞延發放費和淨購買折扣後，銷售收益約為1,890萬美元。

    

69

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目錄表

下表列出了我們貸款組合的組成，以美元金額和在所示日期佔組合的百分比：

 

			2021年12月31日																		2020年12月31日
(千美元)			金額						百分比 佔總數的						加權 平均值 利率						金額						百分比 佔總數的						加權 平均值 利率
以房地產為抵押的投資者貸款
中環鐵路非業主自用			$	2,771,137					19.4		%				4.19		%				$	2,675,085					20.2		%				4.35		%
多個家庭			5,891,934						41.2						3.75						5,171,356						39.1						4.04
建築和土地			277,640						1.9						4.88						321,993						2.4						5.60
以房地產為擔保的SBA			46,917						0.3						4.98						57,331						0.4						5.01
房地產擔保的投資者貸款總額			8,987,628						62.8						3.93						8,225,765						62.1						4.21
以房地產為抵押的商業貸款
CRE所有者自住			2,251,014						15.7						4.07						2,114,050						16.0						4.45
特許經營房地產獲得保障			380,381						2.7						4.60						347,932						2.6						5.07
以房地產為擔保的SBA			69,184						0.5						5.23						79,595						0.6						5.21
房地產擔保的商業貸款總額			2,700,579						18.9						4.18						2,541,577						19.2						4.56
商業貸款
工商業			2,103,112						14.7						3.61						1,768,834						13.4						3.85
特許經營權非房地產擔保			392,576						2.7						4.76						444,797						3.4						5.40
SBA非房地產擔保			11,045						0.1						5.54						15,957						0.1						5.62
商業貸款總額			2,506,733						17.5						3.80						2,229,588						16.9						4.16
零售貸款
獨棟住宅			95,292						0.7						4.01						232,574						1.8						4.28
消費者			5,665						0.1						4.98						6,929						—						5.65
零售貸款總額			100,957						0.8						4.05						239,503						1.8						4.31
為投資持有的貸款總額(1)			14,295,897						100.0		%				3.95		%				13,236,433						100.0		%				4.27		%
為投資而持有的貸款的信貸損失準備			(197,752)																		(268,018)
為投資持有的貸款，淨額			$	14,098,145																	$	12,968,415
以較低的成本或公允價值持有以供出售的貸款			$	10,869																	$	601

______________________________

(1)包括截至2021年12月31日和2020年12月31日的遞延發起費淨額350萬美元和260萬美元，以及未增值公允價值淨購買折扣7710萬美元和1.138億美元。

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目錄表

下表顯示了該公司貸款的合同到期日(不考慮預付款假設)：

			2021年12月31日
(千美元)			在一年或更短的時間內到期						應在一年至五年後到期						在五年到十五年後到期						在15年後到期						總計
以房地產為抵押的投資者貸款
中環鐵路非業主自用			$	148,501					$	821,447					$	1,609,196					$	191,993					$	2,771,137
多個家庭			88,985						389,403						4,302,144						1,111,402						5,891,934
建築和土地			186,084						87,650						3,906						—						277,640
以房地產為擔保的SBA			—						—						78						46,839						46,917
房地產擔保的投資者貸款總額			423,570						1,298,500						5,915,324						1,350,234						8,987,628
以房地產為抵押的商業貸款
CRE所有者自住			66,283						314,708						1,596,135						273,888						2,251,014
特許經營房地產獲得保障			2,496						19,592						308,426						49,867						380,381
以房地產為擔保的SBA			7						873						7,856						60,448						69,184
房地產擔保的商業貸款總額			68,786						335,173						1,912,417						384,203						2,700,579
商業貸款
工商業			756,902						764,490						531,451						50,269						2,103,112
特許經營權非房地產擔保			925						92,552						299,099						—						392,576
SBA不以房地產為抵押			755						4,226						5,613						451						11,045
商業貸款總額			758,582						861,268						836,163						50,720						2,506,733
零售貸款
獨棟住宅			196						5,386						10,339						79,371						95,292
消費貸款			3,243						743						919						760						5,665
零售貸款總額			3,439						6,129						11,258						80,131						100,957
為投資持有的貸款總額			$	1,254,377					$	2,501,070					$	8,675,162					$	1,865,288					$	14,295,897

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目錄表

下表列出了2021年12月31日合同到期的應收貸款總額的美元金額，以及這些貸款是固定利率還是可調整利率。

			2021年12月31日 2022年12月31日以後到期的貸款
(千美元)			固定						可調						總計
以房地產為抵押的投資者貸款
中環鐵路非業主自用			$	1,018,942					$	1,603,694					$	2,622,636
多個家庭			436,833						5,366,116						5,802,949
建築和土地			3,525						88,031						91,556
以房地產為擔保的SBA			936						45,981						46,917
房地產擔保的投資者貸款總額			1,460,236						7,103,822						8,564,058
以房地產為抵押的商業貸款
CRE所有者自住			1,327,298						857,433						2,184,731
特許經營房地產獲得保障			56,557						321,328						377,885
以房地產為擔保的SBA			726						68,451						69,177
房地產擔保的商業貸款總額			1,384,581						1,247,212						2,631,793
商業貸款
工商業			1,018,251						327,959						1,346,210
特許經營權非房地產擔保			44,101						347,550						391,651
SBA不以房地產為抵押			2,548						7,742						10,290
商業貸款總額			1,064,900						683,251						1,748,151
零售貸款
獨棟住宅			11,612						83,484						95,096
消費貸款			2,018						404						2,422
零售貸款總額			13,630						83,888						97,518
為投資持有的貸款總額			$	3,923,347					$	9,118,173					$	13,041,520

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目錄表

拖欠貸款。如果借款人未能支付所需的貸款款項，並且在30天內沒有糾正拖欠，我們通常會提起訴訟，根據貸款文件尋求我們的補救措施。對於以房地產為抵押的貸款，我們會記錄違約通知，並在向借款人提供所需通知後，啟動止贖程序。如果貸款沒有在法律允許的時間內恢復，我們可能會在喪失抵押品贖回權的拍賣中出售房產。在這些喪失抵押品贖回權的交易中，我們通常會獲得房產的所有權。截至2021年12月31日，拖欠30天或以上的貸款佔投資貸款總額的百分比為0.14%，而2020年12月31日為0.10%。

下表列出了公司貸款組合在指定日期的拖欠情況：

			30 - 59 Days												60 - 89 Days												90天或以上												總計
(千美元)			數量： 貸款						本金 天平 貸款的比例						數量： 貸款						本金 天平 貸款的比例						數量： 貸款						本金 天平 貸款的比例						數量： 貸款						本金 天平 貸款的比例
2021年12月31日
以房地產為抵押的投資者貸款
中環鐵路非業主自用			—						$	—					—						$	—					3						$	10,255					3						$	10,255
多個家庭			1						1,230						—						—						—						—						1						1,230
以房地產為擔保的SBA			—						—						—						—						1						337						1						337
房地產擔保的投資者貸款總額			1						1,230						—						—						4						10,592						5						11,822
以房地產為抵押的商業貸款
CRE所有者自住			—						—						—						—						3						4,952						3						4,952
以房地產為擔保的SBA			—						—						—						—						1						441						1						441
房地產擔保的商業貸款總額			—						—						—						—						4						5,393						4						5,393
商業貸款
工商業			8						92						—						—						2						1,462						10						1,554
SBA非房地產擔保			1						73						—						—						1						653						2						726
商業貸款總額			9						165						—						—						3						2,115						12						2,280
零售貸款
零售貸款總額			—						—						—						—						—						—						—						—
總計			10						$	1,395					—						$	—					11						$	18,100					21						$	19,495
拖欠貸款為投資而持有的貸款									0.01		%										—		%										0.13		%										0.14		%

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目錄表

			30 - 59 Days												60 - 89 Days												90天或以上												總計
(千美元)			數量： 貸款						本金 天平 貸款的比例						數量： 貸款						本金 天平 貸款的比例						數量： 貸款						本金 天平 貸款的比例						數量： 貸款						本金 天平 貸款的比例
2020年12月31日
以房地產為抵押的投資者貸款
中環鐵路非業主自用			—						$	—					—						$	—					2						$	757					2						$	757
多個家庭			1						1						—						—						—						—						1						1
以房地產為擔保的SBA			—						—						—						—						3						1,257						3						1,257
房地產擔保的投資者貸款總額			1						1						—						—						5						2,014						6						2,015
以房地產為抵押的商業貸款
CRE所有者自住			—						—						—						—						4						5,304						4						5,304
以房地產為擔保的SBA			1						486						—						—						5						1,073						6						1,559
房地產擔保的商業貸款總額			1						486						—						—						9						6,377						10						6,863
商業貸款
工商業			10						428						2						57						6						2,898						18						3,383
SBA非房地產擔保			2						338						—						—						1						707						3						1,045
商業貸款總額			12						766						2						57						7						3,605						21						4,428
零售貸款
獨棟住宅			1						15						—						—						—						—						1						15
消費者			1						1						—						—						—						—						1						1
零售貸款總額			2						16						—						—						—						—						2						16
總計			16						$	1,269					2						$	57					21						$	11,996					39						$	13,322
拖欠貸款為投資而持有的貸款									0.01		%										—		%										0.09		%										0.10		%

信用質量

我們將貸款按類型分類，並使用不同的貸款分類將貸款分為不同的風險等級類別。我們使用各種貸款分類作為衡量風險的手段，以確定集團和個人資產在某個時間點的估值免税額。目前，我們將我們的資產歸類為“合格”、“特別提及”、“不合格”、“可疑”或“損失”。風險等級由公司的信用和投資組合審查委員會定期審查，投資組合管理和風險評級過程由獨立的貸款審查職能部門持續審查，並在預定的審查期間由監管機構審查。

截至2021年12月31日，我們有1.218億美元的貸款被歸類為不合格貸款，而截至2020年12月31日，這一數字為1.283億美元。同比下降是由2021財年風險評級的淨變化推動的。截至2021年12月31日或2020年，沒有被歸類為可疑貸款。

74

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目錄表

以下表格按公司截至所示日期的內部風險等級對貸款組合進行了分層：

						信用風險等級
(千美元)						經過						特價 提到						不合標準						總收入 貸款
2021年12月31日
以房地產為抵押的投資者貸款
中環鐵路非業主自用						$	2,718,001					$	23,848					$	29,288					$	2,771,137
多個家庭						5,890,626						—						1,308						5,891,934
建築和土地						277,640						—						—						277,640
以房地產為擔保的SBA						37,228						1,501						8,188						46,917
房地產擔保的投資者貸款總額						8,923,495						25,349						38,784						8,987,628
以房地產為抵押的商業貸款
CRE所有者自住						2,233,829						—						17,185						2,251,014
特許經營房地產獲得保障						380,381						—						—						380,381
以房地產為擔保的SBA						60,560						62						8,562						69,184
房地產擔保的商業貸款總額						2,674,770						62						25,747						2,700,579
商業貸款
工商業						2,052,581						15,290						35,241						2,103,112
特許經營權非房地產擔保						372,910						—						19,666						392,576
SBA非房地產擔保						7,950						795						2,300						11,045
商業貸款總額						2,433,441						16,085						57,207						2,506,733
零售貸款
獨棟住宅						95,243						—						49						95,292
消費貸款						5,625						—						40						5,665
零售貸款總額						100,868						—						89						100,957
總貸款總額						$	14,132,574					$	41,496					$	121,827					$	14,295,897

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目錄表

						信用風險等級
(千美元)						經過						特價 提到						不合標準						總收入 貸款
2020年12月31日
以房地產為抵押的投資者貸款
中環鐵路非業主自用						$	2,617,655					$	39,360					$	18,070					$	2,675,085
多個家庭						5,156,988						13,037						1,331						5,171,356
建築和土地						321,993						—						—						321,993
以房地產為擔保的SBA						44,754						4,366						8,211						57,331
房地產擔保的投資者貸款總額						8,141,390						56,763						27,612						8,225,765
以房地產為抵押的商業貸款
CRE所有者自住						2,072,545						26,263						15,242						2,114,050
特許經營房地產獲得保障						340,784						5,180						1,968						347,932
以房地產為擔保的SBA						71,668						1,337						6,590						79,595
房地產擔保的商業貸款總額						2,484,997						32,780						23,800						2,541,577
商業貸款
工商業						1,701,772						22,741						44,321						1,768,834
特許經營權非房地產擔保						402,737						12,335						29,725						444,797
SBA非房地產擔保						12,214						1,574						2,169						15,957
商業貸款總額						2,116,723						36,650						76,215						2,229,588
零售貸款
獨棟住宅						231,917						—						657						232,574
消費貸款						6,881						—						48						6,929
零售貸款總額						238,798						—						705						239,503
總貸款總額						$	12,981,908					$	126,193					$	128,332					$	13,236,433

問題債務重組

當借款人遇到財務困難時，我們有時會修改或重組貸款，向借款人做出讓步，形式包括更改攤銷條款、降低利率、接受只付利息的付款，在有限的情況下，還會對未償還貸款餘額做出讓步。這些貸款被歸類為TDR。於2021年12月31日，有1,730萬美元貸款被修改為TDR，包括三筆華潤置業業主自住貸款及一筆合共520萬美元的C&I貸款，屬於一個借款人關係，條款因破產而修訂，以及兩筆特許經營非房地產擔保貸款，合共1,210萬美元，屬於另一借款人關係，條款經延遲付款修訂。在截至2021年12月31日的年度內，被歸類為TDR的三筆CRE所有者自住貸款和一筆C&I貸款處於付款違約狀態，截至2021年12月31日，所有TDR均處於非應計狀態。截至2020年12月31日，沒有被歸類為TDR的貸款。在截至2020年12月31日的年度內，有兩筆經修改為TDR的貸款在之前12個月內經修改後出現付款違約，包括一筆130萬美元的C&I貸款和一筆344,000美元的特許經營非房地產擔保貸款，這兩筆貸款於2020年註銷。

根據CARE法案，該公司實施了各種貸款修改計劃，以減輕借款人免受新冠肺炎疫情的經濟影響，並確定所有相關的貸款修改都不需要被描述為TDR。CAA於2020年12月27日簽署成為法律，將適用期限延長至包括對金融機構在2020年3月1日至(I)2022年1月1日或(Ii)新冠肺炎國家緊急狀態終止之日後60天內執行的貸款的修改。截至2021年12月31日，根據CARE法案第4013條，沒有由於新冠肺炎大流行困難而在修改的貸款，也沒有正在進行潛在修改的貸款。截至2020年12月31日，由於新冠肺炎疫情的影響，52筆貸款仍在修改中，總攤銷成本為7,950萬美元，佔持有用於投資的貸款總額的0.56%。截至2020年12月31日，沒有正在進行潛在修改的貸款。看見附註4-為投資而持有的貸款以獲取更多信息。

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目錄表

不良資產

 

不良資產包括我們已停止計提利息的貸款(非應計貸款)、OREO和其他已收回的資產。非權責發生制貸款包括所有逾期90天或以上的貸款，以及管理層認為本金和利息的收取存在合理懷疑的貸款。

截至2021年12月31日，我們有3130萬美元的不良資產，而截至2020年12月31日的不良資產為2920萬美元，全部由不良貸款組成。我們的政策是在必要時採取適當、及時和積極的行動來處置不良資產。在解決問題貸款時，我們的政策是確定在各種情況下的可收回性，以實現我們的最大經濟利益。我們通過與借款人合作使貸款流動，將貸款出售給第三方，或通過取消抵押品贖回權並出售資產來實現這一點。

截至2021年12月31日和2020年12月31日，公司沒有逾期90天或更長時間的貸款。

截至2021年12月31日和2020年12月31日，該公司也沒有報告OREO。通過喪失抵押品贖回權或代替喪失抵押品贖回權而獲得的財產以公允價值減去出售成本記錄。在獲得所有權之前，公司通常會對所有OREO進行評估和/或市場評估。在喪失抵押品贖回權後，由於不斷變化的市場條件或具體可歸因於物業狀況的因素，管理層會根據需要定期進行估值。如果財產的賬面價值超過其公允價值，減去估計的出售成本，資產將被減記，並計入其他費用。

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目錄表

下表列出了在指定日期的不良資產構成：

						十二月三十一日，
(千美元)						2021						2020
不良資產
以房地產為抵押的投資者貸款
中環鐵路非業主自用						$	10,255					$	2,792
以房地產為擔保的SBA						937						1,257
投資者房地產擔保貸款總額						11,192						4,049
以房地產為抵押的商業貸款
CRE所有者自住						4,952						6,083
以房地產為擔保的SBA						589						1,143
房地產擔保的商業貸款總額						5,541						7,226
商業貸款
工商業						1,798						3,974
特許經營權非房地產擔保						12,079						13,238
SBA非房地產擔保						653						707
商業貸款總額						14,530						17,919
零售貸款
獨棟住宅						10						15
零售貸款總額						10						15
不良貸款總額						31,273						29,209
擁有的其他房地產						—						—
擁有的其他資產						—						—
總計						$	31,273					$	29,209
不良資產佔總資產的百分比						0.15		%				0.15		%
計入不良貸款的TDRS						$	17,277					$	—

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目錄表

信貸損失準備

本公司根據公司於2020年1月1日採納的ASC 326確定貸款和無資金貸款承諾的ACL。該公司採用ASC 326後，2020年1月1日用於投資的貸款額度增加了5570萬美元，表外貸款額度增加了830萬美元。本公司採用修改後的追溯過渡法，對截至2020年1月1日的留存收益期初餘額進行了税後減少4,560萬美元，進行了累積影響調整，即通常所説的“第一天”調整。

ASC 326要求公司在發起或收購時記錄貸款和無資金支持的貸款承諾的預期終身信貸損失的估計。資產負債表維持在管理層認為適當的水平，以計提截至綜合財務狀況報表之日投資組合的預期信貸損失。估計預期的信貸損失需要管理層使用相關的前瞻性信息，包括使用合理和可支持的預測。ACL的測量是通過集體評估具有相似風險特徵的貸款來執行的。已被管理層視為不再具有類似風險特徵的貸款按貼現現金流量法單獨評估，而已被視為抵押品依賴的貸款則根據相關抵押品的預期估計公允價值單獨評估。通過為信貸損失撥備的費用來記錄ACL，並通過對先前註銷的貸款進行淨收回沖銷而減少。

 

本公司採用貼現現金流方法，以貸款的實際利率計量商業房地產和商業貸款的折現利率，而零售貸款的折現利率則以歷史損失率模型為基礎。貼現現金流量法依賴於對未來貸款和無資金貸款承諾的現金流量進行估計所必需的幾個重要組成部分。該等組成部分包括：(I)估計違約概率(“PD”)；(Ii)估計違約損失(“LGD”)，代表貸款違約時損失的估計嚴重程度；(Iii)估計貸款提前還款活動；及(Iv)估計本公司違約風險(“EAD”)。在無資金貸款承諾的情況下，該公司根據自己的歷史數據合併使用估計。房地產貸款擔保的投資者貸款的違約概率和違約損失是從第三方使用代理貸款信息以及貸款和財產水平屬性得出的。此外，這些貸款的違約損失包括對借款人在到期時未能履行其債務義務的貸款相關損失嚴重程度的估計。影響商業房地產貸款違約損失的外部因素包括：CRE定價指數的變化、GDP增長率、失業率和穆迪Baa評級公司債務利差。

對於以房地產和商業貸款為擔保的商業貸款，違約概率是基於內部開發的評級標準，該評級標準根據公司的內部風險等級為每筆貸款分配違約概率。這些貸款風險等級的變化會導致違約概率的變化。由於這些貸款的違約，本公司從第三方那裏獲得損失，該第三方擁有一個相當大的數據庫，其中包含金融服務業特定的信用相關信息和這一部門內的貸款類型。

投資者和企業房地產貸款的違約概率也受到當前和預期經濟狀況變化的嚴重影響。

零售貸款的ACL以歷史損失率模型為基礎，該模型納入了來自第三方的損失率，該第三方擁有相當大的零售貸款信用相關信息數據庫。零售貸款的損失率取決於貸款水平和外部因素，如：FICO、年份、地理位置、失業率和消費房地產價格的變化。

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目錄表

該公司的ACL包括使用合理和可支持的預測對當前和未來經濟狀況的假設，以及這些預測預計將如何影響借款人履行對銀行的義務的能力，以及在貸款期限內未來現金流的最終可收回性。該公司使用穆迪分析公司的經濟預測情景。這些經濟預測情景是基於過去的事件、當前的狀況和未來事件發生的可能性。管理層定期評估經濟預測情景，確定是否在公司的ACL模型中使用多個概率加權情景，如果使用多個情景，則評估並確定公司ACL模型中使用的每個情景的權重，因此情景及其權重可能在未來期間發生變化。根據當前和預期經濟狀況的變化以及正在進行的新冠肺炎大流行等特定事件的發生，經濟預測情景以及這些情景中的假設可能會有所不同。

截至2021年12月31日，該公司的ACL模型使用了三種概率加權情景，分別代表預測的基本情景、上行情景和下行情景。分配給每種情景的權重如下：基本情景或最有可能的情景的權重為40%，而上行和下行情景的權重均為30%。該公司在獨立第三方穆迪分析公司的協助下評估了本期每一種經濟預測情景的權重，並確定了當前權重適當地反映了在當前經濟環境下每種情景結果的可能性。2021年12月31日使用的三種概率加權方案與公司2020年12月31日的ACL模型中使用的方法一致。

該公司在穆迪分析公司的幫助下，目前根據兩年內的經濟情景預測個人數字和長期收益，我們認為這是一個合理和可支持的時期。超過這一點，PD和LGD將恢復到歷史長期平均水平。該公司在其用於生成總體概率加權預測的每個經濟情景中都在三年內反映了這種迴歸。經濟預測的變化會影響每筆貸款的PD、LGD和EAD，從而影響公司預計不會收回的每筆貸款的未來現金流。

需要注意的是，該公司的ACL模型依賴於多個經濟變量，這些變量在多個經濟場景中使用。雖然沒有任何一個經濟變量能夠完全表明ACL計算對模型中使用的經濟變量變化的敏感性，但本公司已確定了對本公司確定ACL的模型有重大影響的某些經濟變量。截至2021年12月31日，該公司的ACL模型在基本情況、上行和下行情景中納入了對關鍵經濟變量的以下假設：

基本情況場景：

•到2022年底，美國失業率將降至3.5%，並在整個2023年保持在約3.5%的相對穩定水平。

•到2022年底，美國實際GDP將從約5.4%降至約2.7%。美國實際GDP增長率從2023年初的約3.1%減速至2023年底的2.9%。

•CRE指數在2022年的增長速度從年初的0.4%加速到2022年底的約11%。到2023年，CRE指數的增長速度將從約9%降至8%。

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目錄表

好的情況是：

•到2022年底，美國的失業率將降至3%，並在整個2023年保持相對穩定在3%左右。

•到2022年底，美國實際GDP將從約9.3%降至約4.4%。2023年，美國實際GDP增長率在1.2%至1.9%之間。

•2022年CRE指數增長將從年初的1.9%加速至2022年底的約15%。到2023年，CRE指數的增長速度將從大約12%降至8%。

不利的情況：

•到2022年底，美國失業率將上升至8.7%，到2023年底，失業率將温和下降至約7.1%。

•美國實際GDP在2022年前三個季度經歷了減速下降，從-4.0%降至-1.9%，然後在2022年第四季度恢復0.3%的增長。美國實際GDP在整個2023年經歷了約1.0%至4.5%的加速增長。

•CRE指數在2022年第三季度加速下跌，跌幅為-3.5%至-19.5%。然後，CRE指數在2023年第二季度經歷了從大約-11%到-4%的減速下降。CRE指數在2023年下半年恢復增長。

公司定期考慮是否需要對ACL進行質的調整。定性調整可以涉及幷包括但不限於以下因素：(I)管理層對模型中使用的經濟預測的評估，以及這些預測如何與管理層對當前和預期經濟狀況的總體評估相一致；(Ii)特定於組織的風險，例如信用集中、抵押品特定風險、監管風險和可能最終影響信用質量的外部因素；(Iii)潛在的模型限制，例如通過回溯測試識別的限制，以及與諸如承保變更、新投資組合的獲取和投資組合分段的變更等因素相關聯的其他限制，以及(Iv)管理層對ACL充分性的整體評估，包括對用於確定ACL的模型數據輸入的評估。截至2021年12月31日，ACL中包括的定性調整總額為400萬美元。這些調整主要涉及對經濟復甦的力度及其可能如何影響貸款組合中的某些類別貸款的持續不確定性。管理層通過額外審查確定，復甦不均衡以及勞動力短缺、供應鏈持續中斷和通脹壓力可能沒有完全反映在貸款組合中SBA擔保房地產、建築和特許經營類別的ACL的數量部分，因此已分配了質的調整。

截至2021年12月31日，我們的貸款額度為1.978億美元，較2020年12月31日的2.68億美元減少了7030萬美元。在截至2021年12月31日的一年中，為投資而持有的貸款的ACL減少了7030萬美元，這反映了6710萬美元的撥備回收和320萬美元的淨沖銷。截至2021年12月31日的年度重新計提的撥備反映了該公司的ACL模型中使用的改善的經濟預測，包括對房地產價格和商業空置率的更有利的前景。貸款組合的良好資產質量狀況也有助於撥備的重新收回，並被2021年期間持有的投資貸款增加部分抵消。

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目錄表

以下量化了可歸因於截至2021年12月31日和2020年12月31日的投資所持貸款的ACL變化的某些因素：

二零二零年的資產負債表增長反映了本公司於二零二零年一月一日採用ASC 326而持有的投資貸款的資產負債表調整金額為5,570萬美元(通過對留存收益的累積影響調整而錄得)，以及貸款信貸損失撥備1.723億美元、淨撇賬1,690萬美元，以及為收購Opus收購的PCD貸款建立淨資產負債表淨額2,120萬美元。根據ASC 326，通過對貸款的初始攤銷成本進行調整，建立了PCD貸款的ACL。截至2020年12月31日止年度的信貸損失撥備包括約7,590萬美元，與收購Opus收購中收購非PCD貸款所需的初始ACL有關。根據美國會計準則第326條，本公司須就收購時貸款的終身信貸損失估計記錄一份ACL。對於非PCD貸款，最初的ACL是通過為收購時的信貸損失撥備而建立的。剔除收購Opus的影響，截至2020年12月31日的一年的信貸損失準備金為9,640萬美元，這在很大程度上反映了受新冠肺炎疫情爆發的影響，該公司的ACL模型採用了不利的經濟預測。本公司在截至2020年12月31日的年度內產生淨撇賬1,690萬美元。

我們不能保證在任何特定時期內，我們不會遭受超過預留金額的信貸損失，也不能保證我們隨後根據主要因素(包括可能對我們的市場區域或其他情況產生不利影響的經濟狀況)對我們的貸款組合進行評估時，不會要求大幅增加貸款額度。此外，作為其審查過程中不可或缺的一部分，監管機構會定期審查我們的ACL，並可能要求我們確認額外的撥備，以增加撥備並記錄未來損失的沖銷。如果管理層在評估貸款額度的適當水平時考慮的任何因素髮生變化，包括貸款組合的規模和構成、貸款組合的信貸質量以及對未來經濟狀況的預測，公司對當前預期信貸損失的估計也可能發生重大變化，並影響未來信貸損失撥備的水平。

截至2021年12月31日和2020年12月31日，本公司認為，ACL足以彌補貸款組合中當前預期的信貸損失。

截至2021年12月31日，信貸損失準備與用於投資的貸款的比率為1.38%，低於2020年12月31日的2.02%。截至2021年12月31日，我們收購的貸款的未攤銷公允價值折扣總額為7710萬美元，佔持有投資貸款總額的0.54%，而截至2020年12月31日，我們的未攤銷公允價值折扣為1.138億美元，佔持有投資貸款總額的0.85%。

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目錄表

下表列出了公司在所列日期列出的每一貸款類別的貸款類別餘額及其相應的百分比和貸款餘額佔總貸款總額的百分比：

						2021年12月31日																		2020年12月31日
(千美元)						金額						免税額佔類別總數的百分比						類別為的貸款的百分比 貸款總額						金額						免税額佔類別總數的百分比						類別為的貸款的百分比 貸款總額
以房地產為抵押的投資者貸款
中環鐵路非業主自用						$	37,380					1.35		%				19.4		%				$	49,176					1.84		%				20.2		%
多個家庭						55,209						0.94						41.2						62,534						1.21						39.1
建築和土地						5,211						1.88						1.9						12,435						3.86						2.4
以房地產為擔保的SBA						3,201						6.82						0.3						5,159						9.00						0.4
房地產擔保的投資者貸款總額						101,001						1.12						62.8						129,304						1.57						62.1
以房地產為抵押的商業貸款
CRE所有者自住						29,575						1.31						15.7						50,517						2.39						16.0
特許經營房地產獲得保障						7,985						2.10						2.7						11,451						3.29						2.6
以房地產為擔保的SBA						4,866						7.03						0.5						6,567						8.25						0.6
房地產擔保的商業貸款總額						42,426						1.57						18.9						68,535						2.70						19.2
商業貸款
工商業						38,136						1.81						14.7						46,964						2.66						13.4
特許經營權非房地產擔保						15,084						3.84						2.7						20,525						4.61						3.4
SBA非房地產擔保						565						5.12						0.1						995						6.24						0.1
商業貸款總額						53,785						2.15						17.5						68,484						3.07						16.9
零售貸款
獨棟住宅						255						0.27						0.7						1,204						0.52						1.8
消費貸款						285						5.03						0.1						491						7.09						—
零售貸款總額						540						0.53						0.8						1,695						0.71						1.8
總計						$	197,752					1.38		%				100.0		%				$	268,018					2.02		%				100.0		%

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目錄表

下表列出了公司在每個貸款類別的投資餘額所持有的平均貸款中淨沖銷的百分比，以及在所示期間和在所示期間與信貸有關的其他百分比：

			截至12月31日及截至12月31日止年度，
			2021																		2020																		2019
(千美元)			淨沖銷(回收)						平均貸款餘額						百分比						淨沖銷(回收)						平均貸款餘額						百分比						淨沖銷(回收)						平均貸款餘額						百分比
以房地產為抵押的投資者貸款
中環鐵路非業主自用			$	76					$	2,759,560					—%						$	795					$	2,454,145					0.03%						$	625					$	2,074,138					0.03%
多個家庭			—						5,464,907						—%						—						3,674,994						—%						—						1,537,075						—%
建築和土地			—						301,353						—%						539						368,378						0.15%						—						539,277						—%
以房地產為擔保的SBA			421						54,395						0.77%						671						64,795						1.04%						742						70,663						1.05%
房地產擔保的投資者貸款總額			497						8,580,215						0.01%						2,005						6,562,312						0.03%						1,367						4,221,153						0.03%
以房地產為抵押的商業貸款
CRE所有者自住			(56)						2,121,071						—%						1,680						2,008,653						0.08%						79						1,827,427						—%
特許經營房地產獲得保障			—						348,916						—%						932						360,272						0.26%						1,377						330,811						0.42%
以房地產為擔保的SBA			(32)						75,297						(0.04)%						191						90,396						0.21%						898						99,626						0.90%
房地產擔保的商業貸款總額			(88)						2,545,284						—%						2,803						2,459,321						0.11%						2,354						2,257,864						0.10%
商業貸款
工商業			664						1,787,475						0.04%						5,073						1,684,048						0.30%						2,129						1,412,793						0.15%
特許經營權非房地產擔保			2,149						398,126						0.54%						5,865						524,288						1.12%						1,136						519,503						0.22%
SBA非房地產擔保			(21)						14,095						(0.15)%						885						18,411						4.81%						520						18,060						2.88%
SBA薪資保障計劃			—						—						—%						—						283,592						—%						—						—						—%
商業貸款總額			2,792						2,199,696						0.13%						11,823						2,510,339						0.47%						3,785						1,950,356						0.19%
零售貸款
獨棟住宅			(3)						165,398						—%						104						244,252						0.04%						(2)						278,254						—%
消費者			(1)						6,239						(0.02)%						135						43,599						0.31%						5						60,344						0.01%
零售貸款總額			(4)						171,637						—%						239						287,851						0.08%						3						338,598						—%
總計			$	3,197					$	13,496,832					0.02%						$	16,870					$	11,819,823					0.14%						$	7,509					$	8,767,971					0.09%
為投資而持有的貸款的信貸損失準備															1.38%																		2.02%																		0.41%
為投資而持有的貸款的不良貸款															0.22%																		0.22%																		0.10%
不良貸款信貸損失準備															632%																		918%																		419%

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目錄表

存款

截至2021年12月31日，存款總額為171.2億美元，較2020年12月31日增加9.014億美元，增幅5.6%。存款增加包括無息支票增加7.462億元，有息支票增加5.801億元，以及貨幣市場和儲蓄 1.438億美元，但因定期存款減少5.686億美元而部分抵銷。2021年存款的增加主要是由於有機未到期存款增加了14.7億美元。這一強勁的未到期存款流入使本公司在年內減少了成本較高的零售和經紀定期存款。截至2021年12月31日和2020年12月31日，總存款的期末加權平均利率合計分別為0.04%和0.18%。

    

下表列出了存款賬户的平均餘額和所示期間的加權平均利率：

			截至12月31日止年度，
			2021												2020
(千美元)			平均值 天平						平均值 成本						平均值 天平						平均值 成本
存款
無息支票			$	6,527,259					—		%				$	5,224,980					—		%
計息支票			3,276,638						0.04						1,994,821						0.17
貨幣市場			5,507,469						0.12						4,570,581						0.44
儲蓄			393,332						0.06						310,368						0.13
零售存單			1,248,956						0.27						1,296,642						0.70
批發/經紀存單			29,645						0.47						177,618						0.91
總存款			$	16,983,299					0.07		%				$	13,575,010					0.25		%

     

存款加權平均成本下降的主要原因是所有存款產品類別的定價較低，以及平均無息存款較高。

下表列出了超過FDIC保險限額的估計存款：

			截至12月31日止年度，
(千美元)			2021						2020
未投保存款			$	6,220,802					$	5,621,089

截至2021年12月31日，超過FDIC保險限額的定期存款總額估計為3.571億美元。下表載列估計無保險定期存款的到期日分佈：

(千美元)						2021年12月31日
3個月或更短時間						$	297,595
超過3個月至6個月						28,187
超過6個月至12個月						23,051
超過12個月						8,287
總計						$	357,120

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目錄表

借款

借款是我們貸款和投資活動的次要資金來源。該公司擁有各種借款關係，可以利用這些關係為其活動提供資金。截至2021年12月31日，借款總額為8.886億美元，比2020年12月31日增加3.561億美元，增幅為66.9%。截至2021年12月31日的借款較2020年12月31日增加，主要是由於FHLB隔夜墊款增加5.19億美元，其他短期借款增加800萬美元，但因贖回1.6億美元次級票據和1,040萬美元次級債務證券而部分抵銷。

截至2021年12月31日，借款總額佔總資產的4.2%，期末加權平均率為2.12%，而2020年12月31日的加權平均率為5.16%，佔總資產的2.7%。

聯邦住房金融局取得進展 

聯邦住房抵押貸款機構系統的職能是為成員金融機構提供信貸來源。預付款以公司擁有的某些房地產貸款、投資證券和FHLB的股本為擔保。在符合聯邦住房金融局的預付款政策和要求的情況下，可以為公司被授權從事的任何業務目的申請這些預付款。在發放墊款時，聯邦住房金融局會考慮成員的信譽和其他相關因素。該公司在FHLB有一項信貸額度，該額度規定的預付款總額最高可達其資產的40%。截至2021年12月31日，我們可以通過FHLB借入的最高金額為84億美元，其中55億美元可供借款，這是基於87.4億美元的房地產貸款質押品。截至2021年12月31日，公司隔夜FHLB預付款為5.5億美元，而截至2020年12月31日的定期FHLB預付款為3100萬美元。

 

其他借款

本公司在公司層面維持額外的流動資金來源。該公司與美國銀行續簽了於2021年9月到期的1,500萬美元信貸額度，將到期日延長至2022年9月27日，並將本金總額增加至2,500萬美元。截至2021年12月31日，該公司在當前信貸額度下有800萬美元的未償還餘額，而截至2020年12月31日，該額度沒有未償還餘額。

該公司維持無擔保信貸額度，以購買總計3.3億美元的聯邦資金，並根據當前質押的投資證券抵押品，通過美聯儲貼現窗口借入2040萬美元，以供業務需要使用。購買的聯邦資金本質上是短期的，用於滿足短期資金需求。

 

附屬債券

截至2021年12月31日，次級債券總額為3.306億美元，加權利率為5.33%；而截至2020年12月31日，次級債券總額為5.015億美元，加權利率為5.38%。債務總額減少1.709億元，減幅為34.09%，主要是由贖回1.6億元次級債券及1,040萬元次級債券所致。截至2021年12月31日和2020年12月31日，未償還次級票據分別為3.306億美元和4.934億美元。於2020年12月31日，附屬信託發行信託優先證券的次級債券經購買會計公允價值調整後淨額為770萬美元。截至2021年12月31日，沒有次級債券剩餘。

有關其他信息，請參閲附註13-附屬債券合併財務報表包括本年度報告第8項的10-K表格。

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目錄表

下表列出了有關公司在指定日期或截止日期的借款資金的某些信息：

			在截至12月31日為止的年度或該年度，
(千美元)			2021						2020
聯邦住房金融局取得進展
年終未清餘額			$	550,000					$	31,000
年末加權平均利率			0.20		%				1.53		%
平均未償還餘額			$	24,886					$	139,190
年內加權平均利率			0.39		%				1.10		%
年內任何月底未償還的最高款額			$	550,000					$	521,017
其他借款
年終未清餘額			$	8,000					$	—
年末加權平均利率			2.15		%				—		%
平均未償還餘額			$	61					$	251
年內加權平均利率			0.34		%				0.16		%
年內任何月底未償還的最高款額			$	8,000					$	5,000
附屬債券
年終未清餘額			$	330,567					$	501,511
年末加權平均利率			5.33		%				5.38		%
平均未償還餘額			$	410,067					$	377,037
年內加權平均利率			5.47		%				5.48		%
年內任何月底未償還的最高款額			$	501,647					$	501,511
借款總額
年終未清餘額			$	888,567					$	532,511
年末加權平均利率			2.12		%				5.16		%
平均未償還餘額			$	435,014					$	516,478
年內加權平均利率			5.18		%				4.29		%
年內任何月底未償還的最高款額			$	888,567					$	736,286

股東權益

 

截至2021年12月31日，我們的股東權益為28.9億美元，而截至2020年12月31日為27.5億美元。增加1.397億美元，或5%，主要是由於2021年的淨收益為3.399億美元，但被2021年實施的1.219億美元現金股息、6820萬美元其他全面虧損和1810萬美元的股票回購部分抵消。

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目錄表

流動性與資本資源

 

我們的主要資金來源是存款、貸款本金和利息支付、FHLB墊款和其他借款，以及來自投資的收入，以履行我們的財務義務，這些義務主要來自提取存款、擴大信貸和支付運營費用。雖然貸款的到期日和定期攤銷是一個可預測的資金來源，但存款流動和貸款提前還款在很大程度上受到市場利率、經濟狀況和競爭的影響。

本公司董事會(“董事會”)最終負責確保制定政策和程序，以確保銀行資產和負債的安全和穩健管理，包括流動性管理和利率風險政策，以確保這些政策得到有效實施。在管理層面，銀行的資產負債委員會(“ALCO”)制定流動資金指引，並審查其持續遵守董事會批准的政策的情況。

流動性管理的目標是確保流動性風險得到監測和控制。流動資金風險指的是，由於無法以合理成本清算資產或獲得足夠的資金，本公司可能無法為即將到期的當前和未來債務提供資金。本銀行和本公司已開發出適當識別、衡量、監測和控制資金和流動性風險的工具。這些工具包括現金流預測、壓力測試和正式的應急資金計劃(CFP)，作為衡量和管理流動性風險的主要工具。CFP為公司提供了一個框架，以評估日益嚴重的非流動性情況，監測這些情景下的資金可用性，並解決公司將採取的行動，以應對短期和長期資金危機。

我們尋求保持一定的流動資產水平，以確保安全和穩健的運營。我們的流動資產由不受限制的現金和未質押的可供出售投資證券組成。作為我們日常監控的一部分，我們計算流動性比率的方法是，將現金餘額加上未質押的可供出售證券的總和除以總存款，不包括一年或更長期限的定期存款，加上一年內到期的FHLB預付款。截至2021年12月31日，我們的流動性比率為25.01%，而截至2020年12月31日，我們的流動性比率為28.32%。

 

我們相信我們的流動資產水平足以滿足目前預期的資金需求。截至2021年12月31日，該公司的流動資產約佔總資產的21.1%，而截至2020年12月31日，這一比例為23.6%。截至2021年12月31日，公司與其他代理銀行有七個無擔保信貸額度，可購買總計3.3億美元的聯邦資金，並根據業務需要通過聯邦儲備銀行貼現窗口借入以投資證券擔保的2,040萬美元。我們還與聯邦住房金融局有一項信貸額度，允許我們借入銀行總資產的40%，相當於84億美元的信貸額度，其中55億美元可供借款。可供借貸的數額是根據總結餘為87.4億元的房地產貸款所質押的抵押品計算。截至2021年12月31日，FHLB的未償還借款總額為5.5億美元。

 

於2021年12月31日，本公司的貸存借款比率為79.5%，而截至2020年12月31日，貸存借款比率為79.0%。這主要是由於期內我們的貸款相對於存款和借款的增長速度較快。存單定於2021年12月31日起一年或更短時間內到期，存單總額為9.837億美元。

 

本行在本公司的流動資金政策中維持流動資金指引，允許購買經紀存款基金，金額不得超過總存款的10%或總資產的8%，作為次要資金來源。於2021年12月31日，本公司並無經紀定期存款。截至2020年12月31日，該公司有1.553億美元的經紀定期存款，佔總資產的0.8%。

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目錄表

本公司是一個獨立於銀行的法人實體，必須為自己的流動資金提供資金。該公司的主要流動資金來源是銀行的股息。法律和監管規定限制了銀行向該公司支付股息的能力。管理層認為，這些限制不會對該公司履行其持續現金債務的能力產生實質性影響。在截至2021年12月31日的一年中，銀行向該公司支付了1.217億美元的股息，而在截至2020年12月31日的一年中，該銀行向該公司支付了2990萬美元的股息。

該公司與美國銀行保持着2500萬美元的信用額度，將於2022年9月27日到期。該公司預計在到期時續訂信貸額度。這一信貸額度在公司層面提供了額外的流動資金來源。截至2021年12月31日，該公司在當前信貸額度下有800萬美元的未償還款項。截至2020年12月31日，該公司對這一項目沒有未清餘額。

在2021年第二季度和第三季度，公司贖回了次級債券，總金額為1.704億美元。看見附註13-附屬債券以獲取更多信息。

《財務守則》規定，銀行向股東分配的現金不得超過(1)銀行留存收益；或(2)銀行最近三個會計年度的淨收入減去銀行或銀行任何控股子公司在此期間向銀行股東進行的任何分配的金額，兩者中較小的一個。然而，經DFP批准，銀行向其股東分配的金額不得超過(1)其留存收益、(2)上一會計年度的淨收入或(3)本會計年度的淨收入中的最大者。如果DFP確定某家銀行的股東權益不足，或認為該銀行進行分配將不安全或不健全，DFP I可以命令該銀行停止進行擬議的分配。根據這些規定，截至2021年12月31日，世界銀行可分配給該公司的金額約為4.049億美元。

在2021年期間，該公司宣佈的股息為1.219億美元，或普通股每股1.29美元。2022年1月18日，公司董事會宣佈將於2022年2月11日向2022年2月4日登記在冊的股東支付每股0.33美元的股息。本公司預期未來將繼續派發季度現金股息，但不能保證派發該等股息會繼續或不會減少。未來股息的支付和數額仍由公司董事會酌情決定，並將取決於公司的財務狀況和經營業績、監管限制、税務考慮和其他因素。存款利息將在支付公司普通股股息之前支付。

2021年1月11日，公司董事會批准了一項新的股票回購計劃，根據公司普通股2020年12月31日的收盤價，該計劃授權回購至多472.5萬股普通股，相當於截至2020年12月31日公司已發行和已發行普通股的約5%，以及約1.5億美元的普通股。股票回購計劃可隨時限制或終止，恕不另行通知。見第二部分，第5項。註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場以獲取更多信息。

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目錄表

我們的重大現金需求可能包括為現有貸款承諾提供資金、為股權投資提供資金、提取/到期現有存款、償還借款、經營租賃支付以及維持當前運營所需的支出。

本公司在正常業務過程中履行合同義務，作為其資產增長和滿足所需資本需求的資金來源。下表彙總了我們合同義務的到期日和應付本金，不包括應計利息：

			2021年12月31日
(千美元)			不到1年						1年以上						總計
FHLB墊款和其他借款			$	558,000					$	—					$	558,000
次級債券			—						335,000						335,000
存單			983,669						74,604						1,058,273
經營租約			19,538						62,565						82,103
合同現金債務總額			$	1,561,207					$	472,169					$	2,033,376

在正常業務過程中，我們進行各種交易以滿足客户的融資需求，根據公認會計原則，這些交易不包括在我們的綜合資產負債表中。這些交易包括表外承諾，包括承諾延長信用證和備用信用證，以及承諾為有資格獲得CRA信貸的投資提供資金。下表彙總了該公司按到期日延長信貸的承諾：

			2021年12月31日
(千美元)			不到1年						1年以上						總計
用於發放信貸的貸款承諾			$	1,214,306					$	1,250,350					$	2,464,656
備用信用證			43,255						—						43,255
總計			$	1,257,561					$	1,250,350					$	2,507,911

由於許多信貸承諾預計將到期，因此總承諾額不一定代表未來的現金需求。有關詳細信息，請參閲附註15--表外安排、承付款和或有事項，載於本表格10-K第8項。

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目錄表

資本要求

 

本公司和本銀行須遵守由聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求。未能達到最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能是額外的酌情行動，如果採取這些行動，可能會對我們的財務狀況和運營結果產生直接的實質性影響。根據資本充足率準則和迅速採取糾正行動的監管框架，銀行必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及根據監管會計慣例計算的銀行資產、負債和某些表外項目的量化指標。銀行的資本額和分類還取決於監管機構對組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。

 

截至2021年12月31日，公司和銀行的一級資本分別為20.2億美元和23.2億美元，總資本分別為24.3億美元和24.5億美元。於2021年12月31日，公司及本行的一級資本槓桿率分別為10.08%及11.62%，普通股一級資本比率分別為12.11%及13.96%，一級資本比率分別為12.11%及13.96%，總資本比率分別為14.62%及14.70%。這些資本充足率超過了聯邦銀行業監管機構根據及時糾正行動規則定義的“資本充足率”標準，分別為5.00%的一級槓桿率、6.50%的普通股一級資本充足率、8.00%的一級資本充足率和10.00%的總資本充足率，並超過了包括完全分階段引入的資本保存緩衝在內的最低資本充足率水平4.00%、7.00%、8.50%和10.50%.

多德-弗蘭克法案的條款要求，如果存款機構控股公司因收購而超過150億美元的資產，則信託優先證券將從交易發生期間開始被排除在一級資本之外。該公司在2020年第二季度收購Opus後，合併資產總額超過150億美元。因此，信託優先證券被排除在公司的一級資本之外，並於2020年12月31日計入二級資本。信託優先證券在2021年第三季度被贖回。在這些贖回之後，公司和銀行的監管總資本比率繼續超過監管最低要求，包括於2021年12月31日完全分階段投入的資本保存緩衝。看見注2--監管資本要求和其他監管事項請參閲本文件第8項所列合併財務報表，以討論銀行和公司的資本比率。

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目錄表

第7A項。關於市場風險的定量和定性披露

 

資產負債管理與市場風險

市場風險是指由於市場價格和利率的不利變化而導致的價值損失或收益減少的風險。本行的市場風險主要來自本行借貸及接受存款活動的利率風險。利率風險主要發生在銀行的計息負債重新定價或到期的程度，其基礎和頻率不同於其賺取利息的資產。世行積極監測和管理其投資組合，以限制利率變化對淨利息收入和經濟價值的不利影響。資產負債委員會負責執行董事會制定的銀行利率風險管理政策，該政策規定了因特定利率變化而導致的淨利息收入(“NII”)和權益經濟價值(“EVE”)的可接受變化限制。本公司利率風險管理職能的主要目標是根據利率前景維持接近預期風險水平的利率風險水平。管理層定期監測資產和負債的到期日和重新定價特徵，並評估其與運營戰略有關的利率風險。

利率風險管理

本公司利率風險管理職能的主要目標是根據利率前景維持接近預期風險水平的利率風險水平。該銀行衡量主要資產負債表投資組合中的利率風險，並將當前的風險狀況與所需的風險狀況以及董事會設定的政策限制進行比較。然後，管理層實施與所需風險概況一致的策略。資產存續期與負債進行比較，根據公司的風險狀況和前景確定固定利率和浮動利率的理想組合。同樣，英國央行也在尋求籌集非到期存款。管理層經常通過定價行動來實施這些策略。最後，管理層構建其證券投資組合和借款，以抵消客户貸款和存款的重新定價特徵造成的部分利率敏感性。

管理層定期監測資產和負債的到期日和重新定價特徵，並評估其與運營戰略有關的利率風險。管理層分析潛在策略對利率風險狀況的影響。公司董事會每個季度都會審查銀行的資產/負債狀況，包括模擬各種利率情景對銀行股權經濟價值的影響。利率的上下變動可能會使銀行的利差受到壓縮，從而對其淨利息收入產生不利影響。這主要是由於與可調整利率貸款和抵押貸款支持證券掛鈎的指數的重新定價滯後，以及它們的重新定價頻率。此外，利率的大幅變動顯示了利率上限和下限對可調利率交易的影響。存款產品重新定價的滯後部分抵消了這一影響。利差壓縮的程度取決於利率變動的方向和嚴重程度，以及銀行產品組合的特點。

管理層通過使用模擬模型和模型來監測公司的利率敏感性，模擬模型量化了12個月和24個月期間對收益(“在險收益”)的估計影響，該模型估計了在不同利率情景下公司前夕的變化，主要是以100個基點為增量的瞬時平行利率變動。模擬模型估計了生息資產的利率變化和計息負債的利息支出對NII的影響。EVE模型通過對每個利率情景下資產和負債的所有預期現金流進行貼現來計算權益淨現值。對於每種情景，EVE是所有資產的現值減去所有負債的現值。Eve比率的定義是Eve除以同一情景下資產的市場價值。

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目錄表

下表顯示了假設下一年第一個月的瞬時平行利率變化，該公司在2021年12月31日和2020年12月31日的預測NII和淨息差：

2021年12月31日
(千美元)
						風險收益																		預計淨息差
利率變動(基點)						$Amount						$Change						更改百分比						費率%
200						683,485						19,799						3.0						3.60
100						672,776						9,090						1.4						3.55
靜電						663,686						—						—						3.50
-100						641,475						(22,211)						(3.3)						3.38
-200						608,007						(55,679)						(8.4)						3.21

2020年12月31日
(千美元)
						風險收益																		預計淨息差
利率變動(基點)						$Amount						$Change						更改百分比						費率%
200						678,071						4,892						0.7						3.66
100						673,368						189						—						3.64
靜電						673,179						—						—						3.64
-100						657,184						(15,995)						(2.4)						3.55
-200						646,912						(26,267)						(3.9)						3.49

下表顯示了假設利率在今年第一季度發生瞬時平行變化後，公司在2021年12月31日和2020年12月31日的前夕以及預計的變化：

 

2021年12月31日
(千美元)
						論股權的經濟價值																		EVE佔投資組合資產市值的百分比
利率變動(基點)						$Amount						$Change						更改百分比						前夜比率
200						3,146,242						169,608						5.7						16.75
100						3,088,311						111,677						3.8						15.90
靜電						2,976,634						—						—						14.82
-100						2,774,297						(202,337)						(6.8)						13.37
-200						2,349,722						(626,912)						(21.1)						10.99

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目錄表

2020年12月31日
(千美元)
						論股權的經濟價值																		EVE佔投資組合資產市值的百分比
利率變動(基點)						$Amount						$Change						更改百分比						前夜比率
200						2,803,543						85,252						3.1						15.57
100						2,774,537						56,246						2.1						14.91
靜電						2,718,291						—						—						14.12
-100						2,535,779						(182,512)						(6.7)						12.73
-200						2,150,082						(568,209)						(20.9)						10.46

根據對利率變化對收益和EVE的影響的模擬，公司對利率變化的敏感性對利率上升的敏感度為中等，這得益於出於對衝目的而增加的利率掉期。風險收益和EVE項目都將隨着利率的上升而增加。值得注意的是，以上表格是基於幾個假設的預測，實際結果可能有所不同。這些預測基於管理層對歷史行為和假設的估計，這些假設可能會隨着時間的推移而改變，可能會被證明是不同的。影響這些估計和假設的因素包括但不限於競爭對手的行為、當地和全國的經濟狀況、聯邦儲備委員會採取的行動、客户行為和管理層的反應。與假設和估計大不相同的變化可能會對公司的收益和前夕產生重大影響。

該公司的外匯直接市場風險微乎其微，不存在大宗商品風險。

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目錄表

項目8.財務報表和補充數據

太平洋總理班科普。Inc.

合併財務報表索引

			頁面
獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID：173)			96
合併財務狀況報表			99
合併損益表			100
綜合全面收益表			101
股東權益合併報表			102
合併現金流量表			103
合併財務報表附註			104

95

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目錄表

獨立註冊會計師事務所報告

太平洋Premier Bancorp公司及其子公司的股東和董事會

加利福尼亞州歐文

關於財務報表與財務報告內部控制的幾點看法

我們已審計所附Pacific Premier Bancorp，Inc.及其附屬公司(“貴公司”)截至2021年12月31日及2020年12月31日的綜合財務狀況表，截至2021年12月31日止三年期間各年度的相關綜合收益表、全面收益表、股東權益及現金流量表，以及相關附註(統稱為“財務報表”)。我們還根據特雷德韋委員會贊助組織委員會(COSO)發佈的《內部控制-綜合框架：(2013)》中確立的標準，對公司截至2021年12月31日的財務報告內部控制進行了審計。

我們認為，上述財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的財務狀況，以及截至2021年12月31日的三年期間各年度的經營結果和現金流量，符合美國公認的會計原則。此外，我們認為，根據COSO發佈的《內部控制-綜合框架：(2013)》中確立的標準，截至2021年12月31日，公司在所有實質性方面都對財務報告保持了有效的內部控制。

會計原則的變化

如財務報表附註1所述，由於採用了財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則彙編第326號，金融工具--信貸損失(ASC 326)，本公司自2020年1月1日起改變了信貸損失的會計處理方法。本公司採用新的信貸損失準則，採用會計準則更新第2016-13號規定的經修訂追溯方法，使前期金額不作調整，並繼續按照先前適用的公認會計原則進行報告。

意見基礎

本公司管理層負責編制這些財務報表，對財務報告保持有效的內部控制，並對財務報告內部控制的有效性進行評估，包括在隨附的管理層財務報告內部控制報告中。我們的責任是對公司的財務報表發表意見，並根據我們的審計對公司的財務報告內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得合理保證，以確定財務報表是否沒有重大錯報，無論是由於錯誤還是欺詐，以及是否在所有重大方面保持了對財務報告的有效內部控制。

96

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目錄表

我們對財務報表的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。

財務報告內部控制的定義及侷限性

公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

關鍵審計事項

下文所述的關鍵審計事項是指當期對財務報表進行審計而產生的事項，該事項已傳達或要求傳達給審計委員會：(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。

信貸損失準備--商業房地產和商業貸款

如綜合財務報表附註1和附註5所述，自2020年1月1日起，本公司採用了美國會計準則第326號“金融工具--信貸損失”，要求本公司記錄在發起或收購時貸款的預期終身信貸損失估計數。截至2021年12月31日，該公司的總貸款組合為143億美元，貸款信貸損失相關準備金為1.978億美元。

該公司在確定商業房地產貸款和商業貸款的折現現金流估計時使用貼現現金流方法。截至2021年12月31日，商業房地產和商業貸款佔貸款組合的99.3%。該公司的貼現現金流方法包括違約概率(PD)和違約損失(LGD)假設，其中包括對未來經濟狀況的預期，使用合理和可支持的預測。總而言之，PD和LGD假設是產生預計將在公司貸款組合的估計壽命內收集的現金流估計的重要輸入。

97

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目錄表

商業房地產和商業貸款的PD和LGD假設是使用穆迪分析公司創建的第三方專有模型確定的，並基於管理層的內部貸款數據和代理貸款信息的組合。PD和LGD假設受到多個概率加權預測經濟情景的制約，這些情景也由穆迪分析公司提供。情景條件PD和LGD假設的確定需要重要的管理判斷，因為它們基於具有不可觀察到的輸入的專有模型。

在本公司對商業房地產和商業貸款信貸損失準備的估計中，確定有情景條件的PD和LGD假設被認為是一項關鍵的審計事項，因為它包括使用管理層對管理層既定方法的合理性的判斷，包括代理貸款信息的相關性和可靠性以及預測經濟情景的合理性。執行審計程序以評估情景條件下的PD和LGD假設涉及高度的審計師判斷，並需要付出大量努力，包括需要讓Crowe LLP專家(“事務所專家”)參與。

我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序包括：

•測試貸款信貸損失準備金估計數控制措施的設計和運作效力，包括針對以下問題的控制措施：

◦按照公認的會計原則適當應用管理層的既定方法；

◦內部貸款水平數據的完整性和準確性；

◦代理貸款信息的相關性和可靠性；以及

◦管理層對選定的預測經濟情景的判斷的合理性。

•對管理層的程序進行實質性測試，包括評估他們的判斷和假設，以制定貸款信貸損失準備金估計數，其中包括：

◦在公司專家的協助下，測試管理層的方法和第三方模型，包括評價管理層是否適當地應用了他們的方法，以及管理層的PD和LGD假設的合理性；

◦檢驗作為計算基礎的內部貸款水平數據的完整性和準確性；

◦在公司專家的協助下，評估代理貸款信息的相關性和可靠性；

◦在公司專家的協助下，評估第三方提供的預測經濟情景的合理性。

/s/ 克勞律師事務所

自2016年以來，我們一直擔任本公司的審計師。

田納西州富蘭克林

2022年2月25日

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目錄表

太平洋高級銀行公司。及附屬公司
合併財務狀況報表
						12月31日，
(千美元，共享數據除外)						2021						2020
資產
現金和銀行到期款項						$	83,150					$	135,429
金融機構的有息存款						221,553						745,337
現金和現金等價物						304,703						880,766
金融機構的有息定期存款						2,216						2,845
持有至到期日的投資，按攤銷成本計算，扣除$22及$0(公允價值為$384,423及$25,013分別截至2021年12月31日和2020年12月31日)						381,674						23,732
可供出售的投資證券，按公允價值計算						4,273,864						3,931,115
FHLB、FRB和其他股票，按成本計算						117,538						117,055
以較低的成本或公允價值持有以供出售的貸款						10,869						601
為投資而持有的貸款						14,295,897						13,236,433
信貸損失準備						(197,752)						(268,018)
為投資持有的貸款，淨額						14,098,145						12,968,415
應計應收利息						65,728						74,574
房舍和設備，淨額						71,908						78,884
遞延所得税，淨額						87,344						89,056
銀行自營人壽保險						449,353						292,564
無形資產						69,571						85,507
商譽						901,312						898,569
其他資產						260,204						292,861
總資產						$	21,094,429					$	19,736,544
負債
存款賬户：
無息支票						$	6,757,259					$	6,011,106
計息：
正在檢查						3,493,331						2,913,260
貨幣市場/儲蓄						5,806,726						5,662,969
零售存單						1,058,273						1,471,512
批發/經紀存單						—						155,330
全額計息						10,358,330						10,203,071
總存款						17,115,589						16,214,177
FHLB墊款和其他借款						558,000						31,000
次級債券						330,567						501,511
應計費用和其他負債						203,962						243,207
總負債						18,208,118						16,989,895
股東權益
優先股，$0.01票面價值；1,000,000授權股份；不是已發行及已發行股份						—						—
普通股，$0.01票面價值；150,000,0002021年12月31日和2020年12月31日授權的股票；94,389,543股票和94,483,136分別發行和發行的股份						929						931
額外實收資本						2,351,294						2,354,871
留存收益						541,950						330,555
累計其他綜合(虧損)收入						(7,862)						60,292
股東權益總額						2,886,311						2,746,649
總負債和股東權益						$	21,094,429					$	19,736,544
附註是這些合併財務報表的組成部分。

99

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目錄表

太平洋高級銀行公司。及附屬公司
合併損益表
						截至12月31日止年度，
(千美元，每股數據除外)						2021						2020						2019
利息收入
貸款						$	622,033					$	577,558					$	485,663
投資證券和其他可產生利息的資產						74,706						53,168						40,444
利息收入總額						696,739						630,726						526,107
利息支出
存款						11,817						34,336						58,297
FHLB墊款和其他借款						99						1,532						9,829
次級債券						22,449						20,647						10,680
利息支出總額						34,365						56,515						78,806
扣除信貸損失準備前的淨利息收入						662,374						574,211						447,301
信貸損失準備金						(70,876)						191,816						5,719
扣除信貸損失準備後的淨利息收入						733,250						382,395						441,582
非利息收入
還本付息收入						2,121						2,028						1,840
存款賬户手續費						9,219						6,712						5,769
其他手續費收入						1,566						1,554						1,438
借記卡交換費收入						3,489						2,526						3,004
銀行擁有的人壽保險收益						11,299						7,160						3,486
出售貸款的淨收益						4,428						8,609						6,642
出售投資證券的淨收益						16,906						13,882						8,571
信託託管賬户費用						38,176						16,653						—
託管費和交換費						7,286						2,663						—
其他收入						13,360						9,538						4,486
非利息收入總額						107,850						71,325						35,236
非利息支出
薪酬和福利						215,690						180,452						139,187
處所和佔用情況						48,234						43,296						30,758
數據處理						23,770						20,491						12,301
FDIC保險費						5,274						3,571						764
法律和專業服務						18,554						15,633						12,869
營銷費用						6,917						5,891						6,402
辦公費						5,957						7,216						4,826
貸款費用						4,469						3,531						4,079
存款費用						15,654						19,700						15,266
合併相關費用						5						49,129						656
無形資產攤銷						15,936						17,072						17,245
其他費用						19,817						15,137						14,712
總非利息支出						380,277						381,119						259,065
所得税前淨收益						460,823						72,601						217,753
所得税費用						120,934						12,250						58,035
淨收入						$	339,889					$	60,351					$	159,718
每股收益
基本信息						$	3.60					$	0.75					$	2.62
稀釋						$	3.58					$	0.75					$	2.60
加權平均流通股
基本信息						93,532,109						79,209,560						60,339,714
稀釋						94,012,137						79,506,274						60,692,281
附註是這些合併財務報表的組成部分。

100

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目錄表

太平洋高級銀行公司。及附屬公司
綜合全面收益表
						截至12月31日止年度，
(千美元)						2021						2020						2019
淨收入						$	339,889					$	60,351					$	159,718
其他綜合(虧損)收入，税後淨額：
期內產生的可供出售證券扣除所得税後的未實現(虧損)收益(1)						(51,563)						48,674						33,226
扣除所得税的淨收益中的證券銷售淨額(收益)的重新分類調整(2)						(12,072)						(9,905)						(6,102)
從可供出售證券轉移到持有至到期證券的未實現淨虧損，扣除所得税(3)						(4,692)						—						—
從可供出售證券轉移到持有至到期證券的未實現虧損攤銷，扣除所得税(4)						173						—						—
其他綜合(虧損)收入，税後淨額						(68,154)						38,769						27,124
綜合收益，税後淨額						$	271,735					$	99,120					$	186,842
(1) 證券未實現(虧損)收益的所得税(收益)費用為(20.6)2021年，百萬美元19.52020年為100萬美元，以及13.42019年為100萬。
(2) 淨收益中包括的證券銷售淨(收益)的重新分類調整的所得税支出為#美元。4.82021年為100萬美元，4.02020年為100萬美元，以及2.52019年為100萬。
(3)從可供出售證券轉移到持有至到期的證券的未實現虧損的所得税(收益)為$(1.9)2021年，百萬美元0 for 2020, and $0 for 2019.
(4)從可供出售證券轉移到持有至到期日的證券未實現(虧損)攤銷的所得税支出包括在淨收益中。70,000 for 2021, $0 for 2020, and $0 for 2019.
附註是這些合併財務報表的組成部分。

101

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目錄表

太平洋高級銀行公司。及附屬公司
合併股東權益報表
(千美元)						普普通通 庫存 股票						普通股						其他內容 實收資本						累計留存 收益						累計其他綜合收益(虧損)						股東權益總額
2018年12月31日的餘額						62,480,755						$	617					$	1,674,274					$	300,407					$	(5,601)					$	1,969,697
淨收入						—						—						—						159,718						—						159,718
其他綜合收益						—						—						—						—						27,124						27,124
普通股回購和註銷						(3,364,761)						(33)						(89,887)						(10,080)						—						(100,000)
宣佈的現金股息(美元0.88每股)						—						—						—						(53,867)						—						(53,867)
宣佈的股息等價物(美元0.88按限制性股票單位計算)						—						—						127						(127)						—						—
基於股份的薪酬費用						—						—						10,528						—						—						10,528
發行限制性股票，淨額						316,754						—						—						—						—						—
限售股已交出並註銷						(139,569)						—						(3,285)						—						—						(3,285)
股票期權的行使，淨額						212,878						2						2,677						—						—						2,679
2019年12月31日的餘額						59,506,057						$	586					$	1,594,434					$	396,051					$	21,523					$	2,012,594
淨收入						—						—						—						60,351						—						60,351
其他綜合收益						—						—						—						—						38,769						38,769
宣佈的現金股息(美元1.03每股)						—						—						—						(79,901)						—						(79,901)
宣佈的股息等價物(美元1.03按限制性股票單位計算)						—						—						321						(321)						—						—
基於股份的薪酬費用						—						—						10,859						—						—						10,859
發行限制性股票，淨額						563,330						—						—						—						—						—
發行普通股--收購						34,407,403						344						749,259						—						—						749,603
限售股已交出並註銷						(116,439)						—						(1,653)						—						—						(1,653)
股票期權的行使，淨額						122,785						1						1,651						—						—						1,652
會計原則變更的累積影響(1)						—						—						—						(45,625)						—						(45,625)
2020年12月31日餘額						94,483,136						$	931					$	2,354,871					$	330,555					$	60,292					$	2,746,649
淨收入						—						—						—						339,889						—						339,889
其他綜合收益						—						—						—						—						(68,154)						(68,154)
普通股回購和註銷						(479,944)						(5)						(11,942)						(6,120)						—						(18,067)
宣佈的現金股息(美元1.29每股)						—						—						—						(121,887)						—						(121,887)
宣佈的股息等價物(美元1.29按限制性股票單位計算)						—						—						487						(487)						—						—
基於股份的薪酬費用						—						—						13,264						—						—						13,264
發行限制性股票，淨額						472,431						3						(3)						—						—						—
限售股已交出並註銷						(166,287)						—						(6,384)						—						—						(6,384)
股票期權的行使，淨額						80,207						—						1,001						—						—						1,001
2021年12月31日的餘額						94,389,543						$	929					$	2,351,294					$	541,950					$	(7,862)					$	2,886,311

______________________________

(1) 與通過2016-13年度會計準則更新有關，金融工具.信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量.

附註是這些合併財務報表的組成部分。

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目錄表

太平洋高級銀行公司。及附屬公司
合併現金流量表
						截至12月31日止年度，
(千美元)						2021						2020						2019
經營活動的現金流：
淨收入						$	339,889					$	60,351					$	159,718
對淨收入的調整：
折舊及攤銷費用						15,977						13,349						9,815
信貸損失準備金						(70,876)						191,816						5,719
基於股份的薪酬費用						13,264						10,859						10,528
出售和處置房舍和設備的損失(收益)						234						255						(42)
出售或減記所擁有的其他房地產的損失(收益)						—						112						(55)
證券攤銷淨額						24,468						15,971						4,745
已獲得貸款的折扣/保費和遞延貸款費用/成本的淨額(增量)						(41,162)						(40,291)						(27,378)
出售可供出售的投資證券的收益						(16,906)						(13,882)						(8,571)
債務清償損失						180						—						—
持有以供出售的貸款的來源						(51,098)						(14,251)						(98,232)
出售所得收益和所持待售貸款的本金支付						44,734						16,552						111,952
貸款銷售收益						(4,428)						(8,609)						(6,642)
遞延所得税支出(福利)						28,807						(42,622)						7,496
應計費用和其他負債變動，淨額						(29,038)						(9,455)						(6,265)
銀行擁有的人壽保險收入，淨額						(9,000)						(5,538)						(2,689)
無形資產攤銷						15,936						17,072						17,245
應計利息、應收賬款和其他資產變動淨額						59,234						20,609						5,346
經營活動提供的淨現金						320,215						212,298						182,690
投資活動產生的現金流：
金融機構的有息定期存款淨減少						629						—						3,435
出售所擁有的其他房地產的收益						—						534						405
貸款發起和支付，淨額						(1,022,505)						53,972						266,632
出售以前歸類為投資貸款的貸款所得收益						1,530						1,338,325						86,313
購買為投資而持有的貸款						—						(66,470)						(222,701)
購買持有至到期的證券						(48,695)						—						—
預付款收益和持有至到期證券的到期日						10,334						13,959						7,318
購買可供出售的證券						(2,231,699)						(2,715,499)						(889,516)
預付款收益和可供出售證券的到期日						563,061						268,463						114,520
出售可供出售的證券所得款項						901,137						766,512						551,784
出售房舍和設備所得收益						55						42						14,751
交出銀行擁有的人壽保險的收益						1,809						17,799						405
購買銀行擁有的人壽保險						(150,000)						—						—
購置房舍和設備						(9,290)						(11,408)						(18,834)
FHLB、FRB和其他庫存的變化，按成本計算						(62)						(22,664)						2,306
CRA投資的資金，淨額						(24,001)						(10,182)						(15,069)
收購中獲得的現金變化，淨額						—						937,100						—
投資活動提供的現金淨額(用於)						(2,007,697)						570,483						(98,251)
融資活動的現金流：
存款賬户淨增						901,412						399,678						240,158
短期借款淨變化						548,000						(691,000)						(115,075)
償還FHLB的長期借款						(21,503)						(5,000)						(35,500)
次級債權證的贖回						(171,153)						—						(18,558)
發行次級債所得款項淨額						—						147,359						122,453
支付的現金股利						(121,887)						(79,901)						(53,867)
普通股回購和註銷						(18,067)						—						(100,000)
行使股票期權所得收益						1,001						1,652						2,679
限售股已交出並註銷						(6,384)						(1,653)						(3,285)
融資活動提供(用於)的現金淨額						1,111,419						(228,865)						39,005
現金和現金等價物淨變化						(576,063)						553,916						123,444
現金和現金等價物，年初						880,766						326,850						203,406
現金和現金等價物，年終						$	304,703					$	880,766					$	326,850
補充現金流披露：
支付的利息						$	38,761					$	57,020					$	79,386
已繳納的所得税						86,535						36,158						52,093
期內非現金投資活動：
從投資組合貸款轉移到持有待售貸款						1,006						1,330,946						89,259
從貸款轉移到其他擁有的房地產						—						208						644
將投資證券從可供出售轉移到持有至到期						319,924						—						—
對經營性租賃使用權資產的確認						(5,003)						(12,277)						(52,701)
確認經營租賃負債						5,003						12,277						52,701
收購中獲得的資產和承擔的負債(見附註25)：
股票和股權獎勵對價的公允價值						—						749,603						—
現金對價						—						2						—
購入資產的公允價值						—						8,102,281						—
承擔的負債						—						7,352,676						—
附註是這些合併財務報表的組成部分。

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目錄表

太平洋高級銀行公司及其子公司

 

合併財務報表附註

注1-業務説明和重要會計政策摘要

業務描述。Pacific Premier Bancorp，Inc.是一家成立於1997年的特拉華州公司(以下簡稱公司)，是一家總部位於加利福尼亞州的銀行控股公司，擁有100本公司的主要營運附屬公司Pacific Premier Bank(“本行”，連同本公司及其綜合附屬公司，“本公司”)持有太平洋Premier Bank(一家於加州註冊的商業銀行)股本的%。該銀行於1983年註冊成立並開始營業。

 

該公司的主要業務是吸引公眾存款，並將這些存款與經營和借款產生的資金一起投資，主要是商業貸款和商業房地產貸款。於2021年12月31日，本公司擁有61位於美國西部、加利福尼亞州、華盛頓州、俄勒岡州、亞利桑那州和內華達州的主要大都市市場的全方位服務存款分支機構。該公司還通過其太平洋高級信託部門提供個人退休帳户託管和維護服務，該部門作為自我定向個人退休帳户的託管人，賬户所有者將其資金用於對各種另類資產類別的自我定向投資。此外，該公司還通過其商業託管部門提供商業託管服務，該部門根據修訂後的1986年《國內税法》(以下簡稱《國税法》)第1031條為遞延納税的商業交易提供便利。本公司受某些政府機構的監管，並接受這些監管機構的定期檢查。

 

鞏固原則。綜合財務報表包括本公司及其全資附屬銀行的賬目.本公司是一個單一的報告部門，主要從事商業銀行業務。在合併中，所有重要的公司間賬户和交易都已取消。

本公司合併本公司透過表決權擁有控制權的表決權實體或本公司擁有可變權益實體(“VIE”)的控股權的實體。本公司評估其在這些實體中的權益，以確定它們是否符合VIE的定義，以及本公司是否需要合併這些實體。VIE由其主要受益人合併，該受益人既有權指導對VIE的經濟表現影響最大的活動，也有(Ii)可能對VIE具有重大潛在意義的可變利益。為了確定公司持有的可變權益是否可能對VIE產生重大影響，公司考慮了有關公司參與VIE的性質、規模和形式的定性和定量因素。看見注10 - 可變利息實體以獲取更多信息。

自2020年6月1日起，本公司完成對Opus Bank(“Opus”)的收購，Opus Bank是一家總部位於加利福尼亞州歐文的加州特許州立銀行，總代價約為$749.6百萬美元。請參閲中的進一步討論附註25--收購.

 

財務報表列報的基礎。隨附的綜合財務報表乃按照美國公認會計原則(“公認會計原則”)編制。前幾年財務報表和相關腳註披露中的某些金額已重新分類，以符合目前的列報方式，不影響以前報告的淨收益或股東權益。

估計的使用。按照公認會計準則編制合併財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內收入和支出的報告金額。實際結果可能與這些估計值不同，隨着新信息的獲得，這些估計值可能會發生變化。

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目錄表

以下討論總結了該公司的主要會計政策：

現金和現金等價物。現金和現金等價物包括手頭現金、銀行到期現金餘額和出售的聯邦基金。金融機構的有息存款主要是舊金山聯邦儲備銀行持有的現金。美國聯邦儲備系統理事會(“美聯儲”)根據持有的存款數量對存款機構的現金儲備提出了要求。截至2021年12月31日，世行擁有不是美聯儲要求的收支平衡。該公司維持超過聯邦保險限額的銀行應付金額。本公司在該等賬目中並無出現任何虧損。

證券。該公司已為其投資活動制定了書面指導方針和目標。在購買時，管理層根據公司的投資目標、運營需求和意圖將證券指定為持有至到期或可供出售。對這些投資進行監測，以確保這些活動符合既定的準則和目標。

 

持有至到期的證券。管理層有積極意向及有能力持有至到期日的債務證券投資按成本呈報，並按定期本金支付及溢價攤銷及折價的增加作出調整，該等投資於截至投資到期日的剩餘期間採用利息方法於利息收入中確認。

本公司在轉讓之日按公允價值將債務證券從可供出售類別轉移到持有至到期類別。截至轉讓之日，此類證券的任何相關未實現收益或損失將成為證券攤銷成本的一部分，並隨後使用利息方法在證券剩餘壽命內攤銷或增加利息收入。此外，在轉讓日計入累計其他全面收益的相關未實現收益和虧損隨後也使用利息法攤銷或增加到證券剩餘壽命的利息收入中。

 

可供出售的證券。管理層目前沒有出售計劃，但未來可能出售的債務證券投資，按公允價值計價。溢價及折扣按利息方法於剩餘期間攤銷，直至溢價或貼現合約到期日為止，就按揭證券而言，則為估計平均年限，估計平均年限可根據證券相關抵押品的預期預付款而波動。未實現的持股損益，除税後，在股東權益的單獨組成部分中作為累積的其他綜合收益入賬。出售證券的已實現損益採用特定確認方法確定，並以特定證券的攤餘成本為基礎按交易日期記錄，並計入非利息收入，作為出售投資證券的淨收益。

投資證券信用損失準備。投資證券的信貸損失準備(“ACL”)是根據本公司於2020年1月1日生效的ASC 326為投資組合的持有至到期日和可供出售類別確定的。投資證券的ACL每季度進行一次評估。持有至到期投資證券的資產負債表於購買或收購時入賬，代表本公司於綜合財務狀況報表日期對當前預期信貸損失(“CECL”)的最佳估計。持有至到期投資證券的ACL是根據共同的風險特徵在集體基礎上確定的，並在公司認為某一證券不再具有共同的風險特徵時在個人安全級別確定。對於公司有理由相信信用損失風險很小的投資證券，如由美國政府或其他政府企業擔保的證券，適用零信用損失假設。

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目錄表

對於可供出售的投資證券，本公司對處於未實現虧損狀態的證券進行定性評估，以確定對於處於未實現虧損狀態的投資，公允價值的下降是與信貸相關還是與信貸無關。在釐定證券的公允價值下降是否與信貸有關時，本公司會考慮多項因素，包括但不限於：(I)投資的公允價值低於其攤銷成本的程度；(Ii)發行人的財務狀況及近期前景；(Iii)信用評級下調；(Iv)證券的付款結構；(V)證券發行人按計劃支付本金及利息的能力；及(Vi)反映整體經濟前景的一般市況，包括利率及行業信貸息差。如果確定未實現虧損或部分未實現虧損與信貸有關，本公司將通過計提本期收益中的信貸損失準備金來記錄信貸損失金額。然而，在本期收益中記錄的信用損失金額僅限於證券的未實現損失總額，即證券的公允價值低於其攤銷成本的金額。如果公司很可能被要求以未實現虧損的狀態出售證券，虧損總額將在本期收益中確認。被視為非信貸相關的未實現虧損在扣除税項後通過累積的其他綜合收益入賬。

該公司通過貼現現金流方法，利用證券的實際利率，確定可供出售證券和持有至到期證券的預期信貸損失。然而，如前所述，只有當公司通過定性評估確定全部或部分未實現虧損被視為與信貸有關時，才會對可供出售證券的信貸損失進行衡量。該公司的貼現現金流方法納入了對未來現金流可收集性的假設。信用損失的數額是指證券的攤餘成本超過預期未來現金流現值的數額。可供出售證券的信貸損失是以個人為基礎計量的。該公司不計量投資應收利息的信用損失，而是立即從當期收益中沖銷不再被認為可收回的應計利息金額。投資證券的應計應收利息包括在綜合財務狀況報表的應計應收利息餘額中。

股權投資。具有容易確定的公允價值的股權投資按公允價值列賬，公允價值變動在當期收益中確認為非利息收入的組成部分。不具有可輕易釐定公允價值的股權投資按成本列賬，並根據同一發行人相同或相似投資的有序交易中任何可見的價格變動作出調整。該等投資在扣除任何先前確認的減值後亦會入賬。公司持有的某些股權證券，如對聯邦住房貸款銀行和舊金山聯邦儲備銀行股票的投資，按成本減去任何以前確認的減值列賬。對這些證券的投資僅限於成員銀行，而且這些證券在交易所的交易並不活躍。

本公司對某些實體的股權投資採用權益會計方法，當其被認為有能力對該實體施加重大影響，但不控制該實體時，例如當其所有權權益在20%至50%之間時。此外，當公司在有限合夥企業和有限責任公司的所有權權益超過5%或當公司有能力對合夥企業施加重大影響時，本公司還將權益會計方法應用於其在有限合夥企業和有限責任公司中進行的股權投資。這類投資通常反映了各種合夥企業的股權，這些合夥企業的投資符合《社區再投資法》(CRA)規定的信貸資格。該公司根據被投資方提供的最新信息，在綜合損益表的其他非利息收入中記錄與權益法投資有關的經營業績份額。

聯邦住房貸款銀行股票。該銀行是聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)系統的成員。根據借款水平和其他因素，成員被要求擁有一定數量的股票，並可以投資於額外的金額。FHLB股票按成本列賬，並根據面值的最終回收情況定期評估減值。現金股利和股票股利都作為利息收入的一部分入賬。

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目錄表

聯邦儲備銀行股票。該銀行是舊金山聯邦儲備銀行(“FRB”)的成員。FRB股票按成本列賬，歸類為受限證券，並根據面值的最終恢復定期評估減值。現金股利和股票股利都作為利息收入的一部分入賬。

持有待售貸款。本公司有意在到期前出售的貸款，在貸款發出時或在決定出售時，已被指定為持有以待出售。此類貸款按成本或公允價值中的較低者入賬。收益或損失在出售貸款時按特定的識別基礎確認。發端費用和成本推遲到出售時，並計入出售貸款的收益或損失的計算中。

貸款服務資產。維修資產與出售的小型企業協會貸款有關，並在出售時確認，保留服務，並在出售小型企業協會貸款的收益中記錄損益表影響。維修資產最初按按合同規定的維修費用現值、扣除估計維修費用後的現值在貸款估計壽命內按公允價值入賬。該公司的維修成本接近行業平均維修成本約40個基點。服務資產隨後按相關貸款的估計未來淨服務收入的比例和期間攤銷為非利息收入。本公司根據資產的公允價值與其賬面價值相比，定期評估維修資產的減值。

本公司通常出售SBA貸款的擔保部分，並保留未擔保部分(“留存利息”)。出售SBA貸款的部分溢價於出售時確認為出售貸款的收益，方法是根據出售資產的相對公允價值在出售資產和留存權益之間分配賬面價值。保費的剩餘部分被記錄為留存利息的折扣，並在貸款的剩餘期限內攤銷，作為對收益的調整。留存利息扣除任何貼現後，計入為投資而持有的貸款--在隨附的綜合財務狀況報表中扣除信貸損失準備的淨額。

為投資持有的貸款。為投資而持有的貸款是公司有能力和意圖持有至到期的貸款。這些貸款按攤銷成本列賬，扣除購入和購入貸款的折扣和溢價，以及遞延貸款發放費和成本淨額。貸款的購買折扣和保費以及淨遞延貸款發放費和成本在利息收入中增加或攤銷，作為對貸款預期年限內的收益的調整。對於非權責發生制貸款，遞延貸款費用和成本的攤銷不再繼續。在合同到期日之前與還款相關的任何剩餘折扣、保費、遞延費用或成本以及提前還款費用計入還款期間的貸款利息收入。為發放或購買貸款而收到的貸款承諾費被遞延，如果履行了承諾，則在貸款期限內使用利息方法確認為收益率的調整，如果承諾到期而未行使，則在承諾到期時確認為收入。

 

本公司僅在被視為可收回的情況下，才使用利息方法計提貸款利息。停止計息的貸款被指定為非應計貸款。根據貸款的合同條款，當本金或利息逾期90天，或管理層認為本金和/或利息的收取存在合理懷疑時，貸款利息的應計項目終止。當貸款被置於非權責發生制狀態時，所有以前應計和未收回的利息將迅速沖銷本期利息收入，因此不會建立應計應收利息的ACL。利息收入一般不會在非應計貸款上確認，除非進一步虧損的可能性很小。從非權責發生制貸款收到的利息作為貸款本金餘額的減少額。僅當該等貸款按利息及本金計提，且管理層認為該等貸款就所有本金及利息而言完全可收回時，該等貸款才會恢復計息。

 

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目錄表

貸款信貸損失準備。本公司根據美國會計準則第326條對貸款的信貸損失進行會計處理，該規定於2020年1月1日對本公司生效。ASC 326要求公司在發起或收購時記錄貸款預期終身信用損失的估計。資產負債表維持在管理層認為適當的水平，以計提截至綜合財務狀況報表之日投資組合的預期信貸損失。估計預期的信貸損失需要管理層使用相關的前瞻性信息，包括使用合理和可支持的預測。ACL的測量是通過集體評估具有相似風險特徵的貸款來執行的。本公司以貼現現金流量法計量商業房地產貸款及商業貸款的折扣率，並採用歷史損失率法釐定零售貸款的折扣率。該公司的貼現現金流方法使用合理和可支持的預測，納入了違約概率和違約模型下的損失，以及對未來經濟狀況的預期。違約概率和違約損失概率模型結合使用合理和可支持的預測，生成了對預計和預計不會在貸款估計壽命內收回的現金流的估計。對未來預期現金流的估計最終反映了對貸款期限內淨信貸損失的假設。使用合理和可支持的預測需要重要的判斷，例如選擇預測情景和相關情景加權, 以及確定預測地平線的適當長度。管理層利用來自信譽良好和獨立的第三方的經濟預測來通知和提供其合理和可支持的經濟預測。管理層在制定預測指標時也可考慮其他經濟預測的內部和外部指標。該公司的ACL模型恢復到長期平均損失率，以估計超過被認為合理和可支持的期間的預期現金流。該公司根據兩年內的經濟預測情景預測違約和損失的概率，然後在三年內恢復到長期歷史平均損失率。預測期限的持續時間，即預測恢復到長期平均水平的時間段，管理層使用的經濟預測，以及管理層考慮的其他內部和外部經濟預測指標，可能會隨着時間的推移而變化，這取決於我們貸款組合的性質和構成。經濟預測的變化，以及貸款特定屬性的變化，都會影響貸款的違約概率和違約造成的損失，這可能會推動ACL的確定發生變化。

對未來現金流的預期按貸款的實際利率貼現。由此產生的定期貸款的ACL代表貸款的攤銷成本超過貸款預期收回的貼現現金流淨現值的金額。信貸安排的ACL是通過對預計不會收取的現金流的估計進行貼現來確定的。通過計提信貸損失撥備來記錄ACL，並通過沖銷，扣除先前沖銷的貸款的回收淨額而減少。本公司的政策是在貸款餘額被認為無法收回時將其註銷。

在適當的情況下，公司的ACL模型還包括對定性因素的調整。由於歷史信息(如歷史淨虧損和經濟週期)本身並不總是為確定未來預期信貸損失提供充分的基礎，本公司定期考慮是否需要對ACL進行定性調整。定性調整可以涉及幷包括但不限於以下因素：(I)管理層對模型中使用的經濟預測的評估，以及這些預測如何與管理層對當前和預期經濟狀況的總體評估相一致；(Ii)特定於組織的風險，例如信用集中、抵押品特定風險、監管風險和可能最終影響信用質量的外部因素；(Iii)潛在的模型限制，例如通過回溯測試識別的限制，以及與諸如承保變更、新投資組合的獲取和投資組合分割的變更等因素相關聯的其他限制，以及(Iv)管理層對ACL充分性的整體評估，包括對用於確定ACL的模型數據輸入的評估。

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該公司有一個旨在發現問題貸款的信貸組合審查程序。問題貸款通常是那些內部風險等級不達標或更差的貸款，可能包括非應計狀態的貸款、問題債務重組(TDR)、抵押品喪失抵押品贖回權的可能性增加的貸款、抵押品依賴型貸款和其他對所有到期合同金額的最終可收回性的擔憂或疑慮增加的貸款。管理層認為，這類貸款的信用質量出現惡化，可能被視為不再具有與貸款組合中其他貸款類似的風險特徵，因此可能需要進行個別評估，以確定貸款的適當ACL。當貸款被單獨評估時，公司通常基於貼現現金流方法來衡量貸款的預期信用損失，除非貸款被認為是抵押品依賴的。抵押品依賴貸款是指貸款的償還預計將來自基礎抵押品的運作和/或最終清算。抵押品依賴型貸款的ACL是使用對基礎抵押品的公允價值減去出售成本的估計來確定的。

儘管管理層使用可用的最佳信息來得出衡量適當水平的ACL所需的估計值，但由於經濟、運營、法規和其他可能超出公司控制範圍的條件，未來可能需要對ACL進行調整。此外，各監管機構作為其審查過程的組成部分，定期審查公司的ACL和信用審查過程。這些機構可能會要求公司根據與管理層不同的判斷，確認對ACL的補充。

另請參閲附註5--信貸損失準備在這些合併財務報表中，用於關於公司的ACL方法的進一步討論，包括關於在確定ACL時使用的經濟預測的討論。

該公司根據具有相似屬性和風險特徵的貸款對貸款組合進行了細分。根據貸款類型、抵押品類型以及借款人或行業對外部因素(如經濟狀況)變化的敏感度等因素，每個細分市場都具有不同程度的風險。這些分類是：以房地產為擔保的投資者貸款、以房地產為擔保的商業貸款、商業貸款和零售貸款。在每個分部分組中，有不同類別的貸款，如下所述。公司根據這一更詳細的貸款細分和分類來確定貸款的ACL。

截至2021年12月31日，本公司有以下細分和類別的貸款：

以房地產為抵押的投資者貸款：

•非業主自住的商業地產-非業主自住的商業房地產(“CRE”)包括公司持有房地產作為抵押品，但借款人不佔用標的財產的貸款。與這些貸款相關的主要風險包括借款人無力支付、作為抵押品的房地產價值大幅下降、利率大幅上升、市場租金變化以及基礎物業空置，任何這些風險都可能使房地產貸款對借款人無利可圖。房地產貸款可能更多地受到房地產市場或整體經濟狀況的不利影響。

•多個家庭-多户貸款由多個單位(5個或更多個單位)住宅不動產擔保。多户貸款的償付取決於物業的成功運營或管理，這些貸款的償還可能會受到房地產市場或經濟狀況的不利影響。

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目錄表

•建築和土地-我們發起貸款，用於在我們的主要市場區域建設一至四户家庭和多户住宅以及CRE物業。我們集中精力在沒有充足土地可供開發的現有社區的獨棟房屋和小型填充物項目上。建設貸款被認為具有較高的風險，因為建設完成和時機風險，以及最終償還對利率變化、政府對房地產的監管以及長期融資的可用性非常敏感。此外，經濟狀況可能會影響公司收回其建築貸款投資的能力，因為不利的經濟狀況可能會對房地產市場產生負面影響，這可能會影響借款人完成和出售項目的能力。此外，標的抵押品的公允價值可能會隨着市場狀況的變化而波動。我們偶爾會發起主要位於加利福尼亞州的土地貸款，目的是促進住宅或商業建築的最終建設。主要風險包括借款人無力支付，以及由於相關抵押品的公允價值下降，公司無法收回其投資。

以房地產為抵押的商業貸款：

•商業地產業主自住-CRE所有者自住包括公司持有不動產作為抵押品的貸款，以及借款人佔用基礎財產的貸款，例如與營業地點一起。這些貸款主要是根據企業的現金流承保，其次是房地產。與華潤置業業主自住貸款相關的主要風險包括借款人無力支付、作為抵押品的房地產價值大幅下降以及利率大幅上升，這可能會使借款人的房地產貸款無利可圖。房地產貸款可能更多地受到房地產市場或整體經濟狀況的不利影響。

•以房地產為擔保的特許經營權-特許經營房地產擔保貸款是以特許經營餐廳(通常是快餐店)佔用的房地產為抵押的商業貸款。這些貸款主要是根據企業的現金流承保，其次是房地產。與這些貸款相關的風險包括作為抵押品的房地產價值大幅下降，以及借款人因利率上升或基礎業務現金流減少而無法償還貸款。

•小企業管理局(“SBA”)-我們被批准根據SBA的優先貸款人計劃(PLP)發起貸款。PLP貸款狀態為我們提供了更高水平的授權信貸自主權，大大縮短了從申請到融資的週轉時間，這對我們的營銷努力至關重要。我們根據SBA的7(A)、SBA Express、國際貿易和504(A)貸款計劃在全國範圍內發起貸款，符合SBA的承保和文件標準。SBA貸款類似於商業商業貸款，但由美國提供額外的信用增強。本公司發起SBA貸款，目的是按季度向二級市場出售有擔保的部分。某些被歸類為SBA的貸款是由商業房地產擔保的。由酒店擔保的SBA貸款包括在以房地產擔保的投資者貸款部分，由所有其他形式的房地產擔保的SBA貸款包括在由房地產擔保的商業貸款部分。所有其他SBA貸款都包括在下面的商業貸款部分，並由企業資產擔保。

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目錄表

商業貸款：

•商業和工業(包括特許商業貸款) (“C&I”) -由企業資產擔保的貸款，包括庫存、應收賬款和機器設備。貸款類型包括循環信用額度、定期貸款、季節性貸款，以及由現金存款或有價證券等流動抵押品擔保的貸款。商業及工業貸款包括不受房地產及業主協會(“房協”)信貸保證的特許信貸安排。我們還代表我們的客户簽發信用證。與商業和工業貸款有關的風險主要是由於借款人的預期現金流和實際現金流之間的差異造成的。此外，公司對這些貸款的投資的可回收性還取決於其他因素，這些因素主要取決於擔保這些貸款的抵押品的類型，偶爾還取決於其他借款人資產和擔保人資產。擔保這些貸款的抵押品的公允價值可能會隨着市場狀況的變化而波動。在以應收賬款擔保的貸款中，公司投資的回收取決於借款人從客户那裏收回到期款項的能力。

零售貸款：

•一家四口之家-雖然我們不發起第一留置權獨户貸款，但我們通過銀行收購獲得了第一留置權獨户貸款。1比4家庭貸款的主要風險包括借款人無力償還、作為抵押品的房地產價值大幅下降以及利率大幅上升，這可能使借款人無法獲得貸款。

•消費貸款-除了通過我們各種銀行收購獲得的消費貸款外，我們還發放有限數量的消費貸款，通常僅面向銀行客户，主要包括房屋淨值信貸額度、儲蓄賬户擔保貸款和汽車貸款。這些貸款產生的風險是借款人無力償還，以及基礎抵押品的公允價值下降。

陷入困境的債務重組。當借款人遇到財務困難時，公司會不時對某些貸款進行修改。這些修改旨在減輕借款人財務狀況的暫時性減值和/或對借款人償還貸款能力的限制，並將本公司的潛在損失降至最低。修改通常包括：改變貸款的攤銷條件，降低利率，接受只付利息的付款，在有限的情況下，減少未償還貸款餘額。這類貸款通常被置於非應計項目狀態，當所有逾期合同金額均已到期，且借款人在修訂貸款協議條款下的表現以及根據修訂條款到期的所有合同金額的最終可收集性不再存在疑問時，該等貸款將恢復應計項目狀態。當貸款被認為不再與投資組合中的其他貸款具有類似的風險特徵時，該公司通常以個人為基礎衡量TDR的ACL。除非貸款被認為是抵押品依賴的，否則TDR的ACL的確定基於集體和個別計量的貼現現金流方法，這要求基於抵押品的公允價值減去估計銷售成本來計量ACL。

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目錄表

冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法(CARE法案)於2020年3月27日簽署成為法律，允許金融機構暫停根據公認會計準則對受新冠肺炎影響的借款人進行貸款修改的要求，否則將被定性為TDR，並暫停任何與此相關的確定，條件是：(I)貸款修改是在2020年3月1日至2020年12月31日之前或新冠肺炎緊急聲明結束後60天之間進行的，以及(Ii)適用貸款截至2019年12月31日未到期超過30天。2021年綜合撥款法案於2020年12月27日簽署成為法律，將適用期限延長至包括對金融機構在2020年3月1日開始至(I)2022年1月1日或(Ii)新冠肺炎國家緊急狀態終止之日起60天內發放的貸款的修改。該公司選擇將本指導應用於符合條件的貸款修改。對於這種修改，以延期付款的形式，拖欠狀態不會提前，在提供救濟時正在應計的貸款在延期期間一般不會被置於非應計狀態。利息收入在貸款的合同期內繼續確認。然而，公司通過其信貸組合管理活動，繼續監測與根據CARE法案的規定修改的貸款的基本信用質量相關的事實和情況，以努力確定任何在修改期間的利息應計被認為不再合適的貸款。在這種情況下，公司停止計息，所有以前應計和未收取的利息立即從本期利息收入中沖銷。有關其他信息，請參閲附註4-為投資而持有的貸款.

獲得性貸款。當本公司通過購買或業務合併獲得貸款時，首先進行評估，以確定該等貸款自發放以來是否經歷了信用質量的輕微惡化，因此應被歸類為已購買信用惡化(“PCD”)貸款或以其他方式歸類為非PCD貸款。所有收購貸款均按收購當日的公允價值入賬。所獲得貸款的任何由此產生的折扣或溢價將使用利息法在貸款剩餘期限內增加或攤銷為利息收入。此外，在購買或收購非PCD貸款時，公司根據公司的ACL方法測量和記錄ACL。非PCD貸款的ACL通過計入購買或獲得貸款期間的信貸損失準備金而入賬。

與非PCD貸款不同，PCD貸款的初始ACL是通過對收購日收購的貸款餘額進行調整而建立的，而不是通過計入信貸損失準備金。與非PCD貸款一樣，PCD貸款的ACL是使用本公司的ACL方法確定的。PCD貸款的特徵通常包括：拖欠、自發放以來信用質量下降、非應計狀態貸款、在陷入困境的債務重組中修改的貸款、和/或公司通過對收購貸款的初步分析可能意識到的其他因素，這些因素可能表明自貸款發放以來信用質量出現了微不足道的惡化。收購後，非PCD貸款和PCD貸款的ACL均以與所有其他貸款相同的方式使用本公司的ACL方法進行計量。

關於2020年6月1日對Opus的收購，本公司收購了PCD貸款，總公允價值約為$841.2百萬美元，並記錄了大約$21.2100萬美元，這筆錢加到了收購之日貸款的攤銷成本中。

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貸款損失準備金。在本公司於2020年1月1日採納ASC 326之前，本公司根據ASC 310維持貸款及租賃損失準備(“ALLL”)，應收賬款和ASC 450，或有事件指的是已確定為減值的個別評估貸款的ALL，以及截至合併財務狀況報表之日的貸款組合中固有的估計可能發生的損失。管理層根據對投資組合的構成、實際歷史虧損經驗、收入物業貸款的行業沖銷經驗、當前經濟狀況以及本公司貸款和房地產活動所在地區的其他相關因素的評估，確定全部貸款的充分性。這些因素可能會影響借款人的支付能力以及獲得貸款的基礎抵押品的價值。根據貸款類型和貸款信貸分類，將損失因數應用於為投資而持有的貸款，從而計算免税額。虧損因素主要基於銀行的歷史虧損經驗和行業沖銷經驗，並按季度進行評估。貸款信貸分類以內部貸款審查制度為基礎，該制度旨在提供問題貸款的檢測併為其分配適當的ALL水平。定期調整ALL，以反映相關內部和外部因素可能對貸款組合固有損失產生的估計潛在影響。這些因素通常包括：

•改變貸款政策和程序，包括承保標準和催收、註銷和回收做法；

•貸款組合的性質和數量發生變化，包括新的貸款類型；

•貸款管理和其他相關人員的經驗、能力和深度的變化可能會對我們的貸款組合產生影響；

•不良分類或分級貸款的數量和嚴重程度的變化；

•貸款審查制度和管理監督質量的變化；

•任何信貸集中的存在和影響以及這種集中程度的變化；

•國家、地區和地方經濟狀況的變化，包括房地產價值和利率環境的趨勢；

•抵押品依賴型貸款的基礎抵押品價值的變化；以及

•外部因素的影響，如競爭、法律發展和監管要求對我們當前貸款組合中估計的信貸損失水平的影響。

減值貸款。在本公司於2020年1月1日採納ASC 326之前，本公司將根據貸款協議的合同條款很可能無法收回所有到期金額(本金和利息)的貸款歸類為減值貸款。當貸款被分類為不合格或更差、拖欠90天、被管理層確定為依賴抵押品時，或當借款人申請破產或獲得符合問題債務重組資格的特許權時，本公司審查減值貸款。減值的計量依據是貸款的賬面價值超過其預期未來現金流量的金額，按貸款的實際利率貼現、可觀察到的市場價值(如果存在)或抵押品的公允價值(如果貸款被視為抵押品依賴)。減值通過貸款損失準備金入賬。本公司在逐筆貸款的基礎上計量減值，並一般註銷減值貸款的特定準備金，當時貸款或部分貸款被歸類為虧損。

在扣除先前已註銷的款項後，貸款損失準備金有所增加，而撇賬則有所減少。

本公司於2020年1月1日採納ASC 326後，錄得累計影響調整，將現時所稱的信貸損失準備增加$55.7用於投資的貸款為百萬美元，以及美元8.3表外承付款為100萬美元。對信貸損失準備的這一累積影響調整是通過對2020年1月1日扣除税後的留存收益期初餘額進行調整而確定的。

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貸款承諾及相關金融工具。金融工具包括為滿足客户融資需求而發行的表外信貸工具，如貸款承諾和商業信用證。這些項目的面值代表在考慮客户抵押品或償還能力之前的損失敞口。這類金融工具在獲得資金時在合併財務報表中確認。

擁有的其他房地產。通過貸款止贖或代替貸款止贖獲得的房地產按公允價值減去銷售成本記錄，貸款攤銷成本餘額超過物業公允價值的任何部分都記錄在acl的費用中。本公司獲得擁有時擁有的所有其他房地產的估價和/或市場估值。喪失抵押品贖回權後，管理層會定期進行估值。公允價值其後的任何下降均記作本期收益中的非利息支出，並相應減記該資產。所有法律費用和直接費用，包括喪失抵押品贖回權和其他相關費用，在發生時計入費用。

 

房舍和設備。房舍和設備按成本減去累計折舊和攤銷計算。折舊和攤銷是在資產的估計使用年限內使用直線方法計算的，其範圍為二十年對於建築物，七年了傢俱、固定裝置和設備，以及三年用於計算機和電信設備。租賃改進成本採用直線法按資產估計使用年限或相關租賃期限中較短的時間攤銷。

 

本公司定期評估物業及設備等長期資產的可回收性，以確保賬面價值不致減值。待處置資產按賬面值或公允價值減去出售成本中較低者列報。

銀行擁有的人壽保險(“BOLI”)。博利資產是針對某些現任和前任高級管理人員、董事和僱員的人壽保險，根據每一份保單，銀行是這些人員、董事和僱員的受益人。博利按現金退回價值法入賬，並按其可變現價值在綜合財務狀況表中作為資產入賬。在分配給被保險人的受益人後，BOLI的現金退還價值和這些保單承保的被保險人的死亡撫卹金的變化，如果有的話，在綜合損益表中作為免税非利息收入記錄。

商譽和其他無形資產。商譽資產來自本公司收購其他金融機構的企業合併，並被確定為轉讓對價的公允價值加上被收購方任何非控股權益的公允價值超過收購日收購的資產淨值和承擔的負債的公允價值。被確定具有無限使用年限的商譽和無形資產不會攤銷，但如果事件和情況導致管理層相信該等資產的價值可能減值，則至少每年或更頻繁地進行減值測試。減值測試在報告單位層面進行，這被視為公司層面，因為管理層已確定本公司是其截至2021年12月31日的唯一報告單位。

管理層根據美國會計準則350-20對商譽進行評估-商譽和其他--商譽這使公司能夠首先對商譽進行定性評估，以確定公司股權的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。然而，公認會計原則也允許公司選擇無條件地放棄定性評估，直接進行定量評估。在對商譽進行定性評估時，如果分析結果顯示本公司權益的公允價值很可能低於其賬面價值，則本公司將對商譽進行量化評估，以確定報告單位的公允價值，並將其與其賬面價值進行比較。如果報告單位的公允價值低於其賬面價值，本公司將確認減值金額為報告單位的賬面價值超出其公允價值的金額，但限於分配給報告單位的商譽總額。減值損失計入非利息費用。

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公司的年度商譽減值測試將在第四季度進行。本公司於2021年第四季度對商譽進行了定性評估，評估結果表明商譽資產的價值可以得到支持，並且沒有減值。截至2021年12月31日，商譽是公司合併財務狀況報表中記錄的唯一一項壽命不確定的無形資產。

其他無形資產包括因收購其他金融機構而產生的核心存款和客户關係無形資產，並根據無形資產的經濟利益預期消耗或以其他方式耗盡的模式進行攤銷，或在其估計使用年限內以直線方式攤銷，範圍為六至十一年。GAAP要求在事件和情況發生變化時對商譽以外的無形資產進行減值測試，表明其賬面價值可能無法收回。對於商譽以外的無形資產，本公司首先進行定性評估，以確定該等資產的賬面價值是否可能無法收回。在該等資產的賬面價值被視為不可收回的情況下，進行量化評估以確定減值金額。減值是指其賬面價值超過其估計公允價值的金額。本公司年度無形資產減值測試於2021年第四季度進行，測試結果顯示 無形的 資產 可能 BE 支撐點 和 是 不 受傷了。

衍生品作為指定會計套期保值的一部分。本公司對某些用於風險管理的衍生工具進行對衝會計，主要與利率風險有關。要符合套期保值會計的資格，衍生工具必須在降低與被套期保值敞口相關的風險方面非常有效，並且套期保值關係必須在其開始時被正式記錄下來。本公司使用迴歸分析來評估每個套期保值關係的有效性，除非該套期保值符合其他評估有效性的方法(例如，捷徑或關鍵條款匹配)，在對衝交易開始時和整個生命週期內都是如此。

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出於會計目的，該公司將衍生工具指定為公允價值對衝的一部分。這些衍生品由支付固定、收取浮動的利率互換組成，簽訂這些衍生品是為了對衝固定利率資產公允價值的變化，以應對特定風險，例如基準利率變化導致的利率風險。在符合資格的公允價值對衝中，本公司在本期收益中記錄衍生工具公允價值的定期變化。同時，對衝風險的公允價值的定期變化也記錄在當期收益中。該等衍生工具公允價值的定期變動與對衝風險的公允價值一併計入與對衝項目(即利息收入)相關的損益表的同一項目內，並在很大程度上互相抵銷。衍生工具和對衝項目的應計利息也記錄在同一行項目中，這實際上將指定的固定利率資產轉換為浮動利率資產。本公司安排這些掉期以符合對衝項目(即固定利率貸款)的關鍵條款，從而最大限度地提高對衝關係的經濟和會計效力，並導致預期對衝關係將非常有效。如果公允價值對衝關係不再符合對衝會計的資格，對衝會計將停止，衍生工具公允價值的未來變化將在當期收益中確認，直至衍生品與交易對手達成和解。此外，由於套期保值風險公允價值的定期變化而產生的所有剩餘基數調整，以前記錄到套期保值項目的賬面金額, 在被套期保值項目的剩餘壽命內使用利息方法攤銷或增值為利息收入。

企業合併。公司採用收購會計方法對企業合併進行核算。在獲得被收購實體的控制權後，本公司按其估計公允價值記錄所有可識別的資產和負債。當為被收購實體支付的代價超過被收購淨資產的估計公允價值時，計入商譽。收購日期的變動收購資產和承擔的負債的公允價值可在收購日期之後的一年計量期內作為商譽調整進行。此類調整是由於獲得了與所收購資產和承擔的負債的公允價值估計有關的額外信息。與企業合併相關的成本被反映為非利息費用的組成部分。

附屬債權公司。長期借款按成本計提，並按溢價攤銷和折扣增加進行調整，採用利息法在利息支出中確認。債務發行成本計入相關借款的賬面價值，隨後在借款期間採用利息方法在利息支出中確認。

租契。本公司根據ASC 842對其租約進行會計處理-租契這要求本公司記錄未來租賃義務的負債以及代表標的租賃資產使用權的資產。租期為12個月或以下的租約採用直線費用確認法入賬，此類租約不記錄使用權資產。除短期租賃外，本公司將其租賃分為融資租賃或經營性租賃。當滿足下列任何條件時，租賃被歸類為融資租賃：(A)租賃在租賃期限結束時將標的資產的所有權轉讓給承租人，(B)租賃包含購買承租人合理確定將行使的標的資產的選擇權，(C)租賃期限代表標的資產剩餘壽命的主要部分，(D)未來租賃付款的現值等於或基本上超過標的資產的全部公允價值，或(E)承租資產由於其專門性，預計在租賃期結束時沒有出租人的其他用途。當本公司對租賃的評估不符合上述標準，且租賃期限超過12個月時，該租賃被歸類為經營租賃。

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支付租賃款項的負債及使用權資產乃根據每項租賃的未來合約租金總額釐定，按租賃內含的利率貼現，或按本公司估計的遞增借款利率(如該利率並非隱含於租賃內)貼現。本公司根據租賃協議中規定的自租賃開始之日起的最低付款來計算未來的合同租金，並考慮到定期的合同租金增加，該定期合同租金是基於升幅或特定指數。當未來租金支付以指數為基礎時，本公司使用租賃開始時觀察到的指數利率來衡量未來租賃支付。經營租賃的未來租賃付款的負債由定期合同租賃付款減去定期利息增值而減少。經營性租賃的使用權資產在租賃期內按定期直線租賃費用與支付租賃付款相關負債的定期利息增量之間的差額攤銷。經營性租賃的費用確認是以直線為基礎記錄的。截至2021年12月31日，公司的所有租約均被歸類為經營性租賃或短期租賃。

本公司不時通過轉租交易將其租賃的部分空間出租給其他各方。從這些交易中獲得的收入在轉租期內以直線方式入賬。

收入確認。根據ASC 606，本公司的某些收入來源被視為來自與客户的合同-與客户簽訂合同的收入。在ASC 606範圍內和在ASC 606下計入的收入來源包括：服務費和存款賬户費用、借記卡交換費、託管賬户費用、本行向其客户提供的其他服務的費用，以及出售其他擁有的房地產和物業、房地和設備的損益。這些收入流包括在合併損益表中的非利息收入中。ASC 606要求，當公司通過向客户轉讓商品或服務來履行相關的業績義務時，應確認收入。ASC 606項下的收入確認要求公司首先確定與客户的合同，確定履約義務，確定交易價格，將交易價格分配給履約義務，最後在履行義務已履行且貨物或服務已轉讓時確認收入。收入是指公司因將商品或服務轉讓給關聯客户而預期收到的對價金額。本公司與客户簽訂的與ASC 606範圍內的收入流相關的大部分合同被視為短期合同，例如可隨時取消的存款賬户協議，或在某個時間點向客户提供的服務。該公司的其他更重要的收入來源，如貸款和投資證券的利息收入，被明確排除在ASC 606的範圍之外，並在其他適用的公認會計原則下計入。

基於股票的薪酬。公司每年向公司高管和董事發放各種形式的股票薪酬獎勵，包括股票期權、限制性股票獎勵和限制性股票單位。相關補償成本以授予日的公允價值為基礎，並在其預期歸屬期間的損益表中確認，扣除沒收估計數。對沒收的估計是基於公司對每種獎勵類型的歷史經驗。布萊克-斯科爾斯模型被用來估計授予日股票期權的公允價值。布萊克-斯科爾斯模型使用某些假設來確定授予日的公允價值，例如：預期波動率、期權的預期期限、預期無風險利率和公司普通股的預期股息收益率。本公司普通股在授予日的市場價格用於限制性股票獎勵，以確定授予日期的公允價值。

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限制性股票獎勵和限制性股票單位授予公司員工，它們是以股票為基礎的薪酬獎勵，最終結算時，將向受贈人發行公司普通股。與其他以股票為基礎的薪酬獎勵一樣，限制性股票獎勵和限制性股票單位的薪酬成本在預期獎勵歸屬的期間確認。該公司的某些限制性股票單位載有轉歸條件，這些條件是基於預先確定的業績目標。實現相關業績目標的程度可能會影響與受贈人最終達成賠償的結果，從而影響最終確認的賠償費用水平。其中某些獎勵包含基於市場的條件，即獎勵的歸屬基於公司在指定時間段內相對於同行的表現，例如股東總回報。基於市場的限制性股票單位的授予日期公允價值是通過使用蒙特卡洛模擬的獨立第三方確定的。蒙特卡羅模擬使用與Black-Scholes模型中使用的輸入假設類似的輸入假設來估計授予日公允價值，然而，它也將實現業績目標的概率納入授予日公允價值計算中。授予日不包含基於市場的歸屬條件的限制性股票單位的公允價值以授予日公司普通股的價格為基礎。

限制性股票獎勵的持有者有權獲得現金股息。限制性股票單位的持有者有權在歸屬期間獲得與公司普通股宣佈和支付的股息相當的股息等價物。由於限制性股票獎勵包含在獎勵被授予之前獲得不可沒收股息的權利，因此此類獎勵被視為參與證券。

所得税。遞延税項資產和負債是按資產負債法在公司財務報表或納税申報表中確認的事件的預期未來税務後果入賬的。在估計未來税收後果時，除税法或税率變化的法規外，所有預期的未來事件都會被考慮在內。税率變動對遞延税項的影響在包括頒佈日期在內的期間的收入中確認。遞延税項資產確認為將在未來年度產生可扣除金額的暫時性差異，如果管理層認為遞延税項資產更有可能變現，則確認為税項結轉。在2021年12月31日和2020年，不是估值撥備被認為是針對公司遞延税項資產所必需的。

只有當税務審查更有可能在税務審查中持續的情況下，税務地位才被確認為利益，並且税務審查被推定為發生。確認的金額是管理層認為在審查後更有可能實現的最大税收優惠金額。本公司在所得税支出中確認與所得税事項相關的利息和/或罰款。

每股收益。普通股每股收益以已發行普通股和等值普通股的加權平均數為基礎，在基本和攤薄的基礎上計算。基本每股收益不包括等值普通股的潛在攤薄，例如與基於股票的薪酬獎勵相關的股票，其計算方法是分配給普通股股東的淨收入除以當期已發行普通股的加權平均數量。稀釋每股收益反映瞭如果證券或其他發行普通股的合同，例如與基於股票的補償獎勵相關的普通股等值股票被行使或轉換為普通股，然後在公司的淨收益中分享，可能發生的稀釋。普通股等值股份的潛在攤薄是使用庫存股方法確定的，反映了基於股票的補償獎勵的潛在結算可能導致發行公司普通股的額外股份。將具有反稀釋效果的基於股票的薪酬獎勵已被排除在普通股每股收益的確定之外。

限制性股票獎勵被公司視為參與證券，因此公司在計算每股收益時採用兩級法。在兩級法下，可分配給參與證券的已分配和未分配淨收益從淨收益中減去，以確定可分配給普通股股東的淨收益，然後將其用於基本每股收益和稀釋每股收益計算的分子。參與證券被排除在普通股基本收益和稀釋後每股收益的分母之外。

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綜合收益。除列報所有期間的淨收入外，還報告全面收入。全面收益是一種更具包容性的財務報告方法，包括披露在計算淨收入時歷來未確認的其他全面收益(損失)。公司可供出售投資證券的未實現損益應計入其他全面收益或虧損。全面收益總額(虧損)和累計其他全面收益或虧損的組成部分在綜合股東權益表和綜合全面收益表中列示。

或有損失。或有損失，包括在正常業務過程中產生的索賠和法律訴訟，當損失的可能性很可能，並且損失的金額或範圍可以合理估計時，被記錄為負債。管理層不認為現在存在會對財務報表產生實質性影響的此類事項。

金融工具的公允價值。金融工具的公允價值是根據相關市場信息和其他假設估計的，更全面地披露於附註17-金融工具的公允價值。公允價值是一種退出價格，代表在市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移債務所收到的金額。公允價值估計涉及有關利率、信用風險、提前還款和其他因素的不確定性和重大判斷事項，特別是在特定項目缺乏廣泛市場的情況下。公允價值計量根據公允價值三級等級進行分類，該等級基於用於計量公允價值的投入的可觀測性。公認會計原則要求公司在計量公允價值時最大限度地利用可觀察到的投入。當沒有可觀察到的市場價格或投入時，本公司使用建模技術估計公允價值，例如對未來現金流進行貼現。這種技術使用市場參與者在確定金融資產或負債的公允價值時會考慮的假設。假設或市場狀況的變化可能會對公允價值估計產生重大影響。

可變利息實體。當VIE被認為是VIE的主要受益人時，VIE在公司的財務報表中合併。GAAP要求在我們開始參與VIE時進行分析，以確定主要受益人以及是否應將其合併到公司的財務報表中。該公司不斷進行分析，以確定VIE的主要受益者。截至2021年12月31日和2020年12月31日，本公司參與的任何VIE均未在公司財務報表中合併。

重新分類。上一年財務報表中的一些項目進行了重新分類，以符合當前的列報方式。重新分類對上一年的淨收入或股東權益沒有影響。

2021年採用的會計準則

2019年12月，FASB發佈了ASU 2019-12，簡化所得税的會計核算，其中包括對主題740的更新-所得税。對本更新的修改包括刪除主題740中包含的以下例外：

(一)持續經營和收入發生虧損或從其他項目(如非持續經營或其他全面收益)獲得收益時，一般期間內税收分配原則的例外；

(二)境外子公司轉為權益法投資時，確認權益法投資遞延納税責任的例外；

(3)外國權益法投資成為子公司時，可以不確認外國子公司的遞延納税責任的例外情況；

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(四)年初至今虧損超過當年預期虧損的過渡期所得税一般計算方法的例外。

此更新中包含的修正案還要求以下內容：

(1)要求實體通過以下方式確認特許經營税：(1)根據會計準則彙編(“ASC”)740對收入進行會計處理；(2)將任何剩餘金額作為非基於收入的税收進行會計處理。

(2)要求一個實體評估何時應將商譽計税基礎的提高視為最初確認賬面商譽的企業合併的一部分，以及何時應將其視為一項單獨的交易。

(三)在其單獨的財務報表中明確規定，不需要將合併的當期和遞延税項費用的任何部分分配給不納税的法人實體。但是，一個實體可以選擇(在逐個實體的基礎上)為一個既不納税又不被税務機關忽視的法人實體這樣做。

(四)要求一個單位在包括制定日在內的過渡期內的年度有效税率計算中反映制定的税法或税率變化的影響。

(5)對按權益法核算的職工持股計劃股份和符合條件的保障性住房項目投資的可抵扣股息相關的税收優惠進行細微的編纂改進。

本更新中的修訂在2020年12月15日之後的財年開始對公共企業實體生效，並在這些財年內的過渡期生效。該公司採用這一最新情況並未對其綜合財務報表產生實質性影響。

2020年1月，FASB發佈了ASU 2020-01，投資-股權證券(主題321)、投資-股權方法和合資企業(主題323)以及衍生工具和對衝(主題815)-澄清主題321、主題323和主題815之間的相互作用。本次更新中的修訂澄清了第321主題下的股權證券會計與第323主題下的股權會計方法下的投資之間的相互作用，以及第815主題下某些遠期合同和購買期權的會計處理。修正案澄清，實體應考慮要求其在緊接應用權益法之前或在應用權益法之後，為應用計量備選辦法的目的而應用或停止權益法的可觀察交易。本最新情況中的修訂還澄清，在適用第815-10-15-141(A)段中的指導意見時，實體不應考慮在結算遠期合同或行使所購期權時，是否應單獨或與現有投資一起，按照第323項權益法或按照第825項金融工具指導意見按公允價值選擇權核算相關證券。一個實體還將評估第815-10-15-141段中的其餘特徵，以確定這些遠期合同和所購期權的會計處理。本更新中的修訂在2020年12月15日之後的財年開始對公共企業實體生效，並在這些財年內的過渡期生效。該公司採用這一最新情況並未對其財務報表產生實質性影響。

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2020年10月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)2020-08，對小主題310-20“應收款--不可退還的費用和其他費用”的編纂改進。本次增訂中的修訂意在澄清，對於每個報告期，實體應重新評估可贖回債務擔保是否在第310-20-35-33段的範圍內。第310-20-35-33段中的指導意見涉及個別可贖回債務證券的溢價攤銷，以及相對於該證券可贖回日期攤銷溢價的期限。對於公共企業實體，本更新中的修訂自2020年12月15日之後的會計年度起生效，並在這些年度內的過渡期生效。該公司採用這一最新情況並未對其綜合財務報表產生實質性影響。

近期會計準則尚未生效

2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04，參考匯率改革(主題848)-促進參考匯率改革對財務報告的影響。為迴應市場對銀行同業拆息(“同業拆息”)結構性風險的關注，尤其是倫敦銀行同業拆息(“LIBOR”)停頓的風險，世界各地的監管機構已採取參考利率改革措施，以物色更易觀察或以交易為基礎、較不易受操控的其他參考利率。本次更新中的修訂在有限的時間內提供可選指導，以減輕參考匯率改革對財務報告的潛在會計負擔，以及在滿足某些標準的情況下將GAAP應用於合同、套期保值關係和其他受參考匯率改革影響的交易的可選權宜之計和例外情況。本更新中的修訂僅適用於參考倫敦銀行同業拆借利率或其他預期因參考利率改革而終止的參考利率的合同和對衝關係。修正案提供的權宜之計和例外情況不適用於2022年12月31日之後簽訂或評估的合同修改和套期保值關係。本更新中的修訂是選擇性的，自發布之日起對所有實體生效。

實體可以選擇從2020年3月12日或之後的過渡期開始的任何日期起，或從包括2020年3月12日或之後的過渡期內的某個日期開始，到財務報表可以發佈之日起，按主題或行業分主題應用合同修改修正案。一旦被選為主題或行業子主題，本更新中的修訂必須前瞻性地應用於該主題或行業子主題的所有符合條件的合同修改。本公司尚未就是否會作出這項選擇作出決定，目前正追蹤截至各報告期的風險敞口，並因應選擇此項修訂而評估對實施任何必要修訂的影響的重要性。

實體可選擇將本更新中的修訂適用於截至2020年3月12日過渡期開始時存在的合格套期保值關係，以及適用於在2020年3月12日過渡期開始後簽訂的新的合格對衝關係。本公司並無訂立任何涉及倫敦銀行同業拆息或其他預期將終止的參考利率的套期保值相關交易，因此，本次更新所包括的修訂並未對本公司的綜合財務報表造成影響。

2021年1月，FASB發佈了ASU 2021-01，參考匯率改革(主題848)。本次更新中包括的修訂澄清了主題848中關於合同修改和對衝會計的某些可選權宜之計和例外適用於受全球向新參考匯率過渡(通常稱為“貼現過渡”)影響的衍生品。

具體地説，主題848中的某些規定，如果由實體選擇，適用於使用利率進行保證金、貼現或合同價格調整的衍生品工具，該利率因參考匯率改革而被修改。本次更新中的修訂是對主題848中的權宜之計和例外情況的修正，並捕捉了範圍澄清的增量後果，並針對受貼現過渡影響的衍生工具調整了現有指導。本更新中的修訂對選擇應用主題848中的可選指南的所有實體立即生效。

121

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目錄表

一實體可選擇從包括2020年3月12日或之後的過渡期開始的任何日期起全面追溯地應用本更新中的修訂，或從包括最終更新或在發佈最終更新的日期之後的過渡期內的任何日期起對新的修訂進行預期基礎上的應用，直至可發佈財務報表的日期。該公司目前正在評估這一更新對其合併財務報表的影響，預計這一會計指導不會對其產生實質性影響。

該公司已經成立了一個跨職能的工作組來管理從倫敦銀行間同業拆借利率的過渡。在企業風險委員會的監督下，該工作組由高級領導層和來自職能領域的工作人員組成，這些職能領域包括：金融、財務、貸款、貸款服務、企業風險管理、信息技術、法律和其他內部利益相關者，這些利益相關者是銀行擺脱倫敦銀行間同業拆借利率不可或缺的組成部分。該工作組監測與過渡和圍繞參考匯率改革的不確定性有關的事態發展，並指導世行的應對措施。工作組目前正在評估引用LIBOR的金融工具的數量，確認我們引用LIBOR的貸款文件已得到適當修改，確保我們的內部系統為過渡做好了準備，並與我們的客户一起管理過渡過程。本公司已選擇使用有擔保隔夜融資利率(“SOFR”)作為LIBOR的替代利率。不過，本公司亦會根據客户的個別需要及所提供的信貸類別，採用其他參考利率，例如恆定到期日國庫(“CMT”)指數及Prime。

2021年10月，FASB發佈了ASU 2021-08，企業合併--從與客户的合同中核算合同資產和合同負債。本更新中的修訂涉及如何確定企業合併中的收購人是否確認了合同責任。此外，《最新情況》還解決了在確認和計量從業務合併中的收入合同獲得的合同資產和合同負債方面的不一致問題。本次更新中的修訂在2022年12月15日之後的會計年度以及該年度內的所有過渡期內對公司有效。允許及早領養。在過渡期內提早採用的實體應(1)追溯到收購日期發生在包括提早申請過渡期在內的會計年度開始之日或之後的所有企業合併，以及(2)預期在首次申請之日或之後發生的所有企業合併。本公司尚未採納本更新的規定。公司目前預計，採用這一最新情況不會對公司的綜合財務報表產生重大影響。

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目錄表

注2-監管資本要求和其他監管事項

 

本公司和本銀行須遵守由聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求。未能達到最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能是額外的酌情行動，如果採取這些行動，可能會對公司和銀行的財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足指引和迅速採取糾正行動的監管框架，公司和銀行必須符合特定的資本指引，這些指引涉及根據監管會計慣例計算的公司和銀行資產、負債和某些表外項目的量化指標。公司和銀行的資本數額和分類也受到監管機構關於組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。

 

監管為確保資本充足性而制定的量化措施要求銀行保持資本，以滿足某些資本比率，以便在監管框架下被視為充分資本化或資本充足，以便迅速採取糾正行動。根據美聯儲最近的正式通知，該行被歸類為“資本充足”。自該通知以來，管理層認為沒有任何條件或事件改變了世行的分類。

本公司及本行須符合巴塞爾銀行監管委員會修訂後的資本架構下的基於風險的資本標準，巴塞爾III由其各自的監管機構執行，分階段由2015年1月1日起至2019年1月1日止。巴塞爾III最終資本框架要求所有銀行機構在基於風險的最低資本要求之上維持2.50%的資本保護緩衝，以避免在資本分配、股票回購和向高管支付酌情獎金方面的某些限制。資本保護緩衝完全由普通股一級資本組成，它適用於三種基於風險的資本比率，但不適用於槓桿率。於2021年12月31日，本公司及本行均符合資本保全緩衝要求，並分別超過最低普通股一級、一級及總資本比率7.0%、8.5%及10.5%，符合聯邦銀行監管機構即時糾正措施規定的“資本充裕”要求。

2019年2月，美國聯邦銀行監管機構批准了一項最終規則，修改了其監管資本規則，並提供了在三年內逐步實施CECL會計準則第一天不良監管資本影響的選項。此外，2020年3月，美國聯邦銀行監管機構發佈了一項臨時最終規則，允許銀行組織選擇將估計的CECL對監管資本的影響再推遲兩年，總共最多五年的過渡期，以提供監管緩解，鑑於最近新冠肺炎疫情給美國經濟帶來的壓力，銀行組織可以更好地專注於支持向信譽良好的家庭和企業放貸。中期的資本寬減是按25%的比例調整，以大致計算過渡期首兩年根據CECL計提的撥備相對於已產生虧損方法的差額。在過渡期第二年結束時的累計差額隨後在三年過渡期內按每年25%的比例逐步計入監管資本。最終規則被通過，並於2020年9月生效。因此，實體可能會在五年過渡期內逐步引入CECL對監管資本的全面影響。本公司自2020年1月1日起實施CECL模式，並選擇在五年過渡期內逐步實施CECL對監管資本的全面影響。

出於監管資本的目的，公司和銀行的次級債券於2021年12月31日和2020年12月31日計入二級資本。於2021年，本公司及本行的總資本比率受到第二季及第三季次級債券贖回的影響，並持續高於資本充足率所需的監管最低要求，包括保本緩衝。看見注13 - 附屬債券以獲取更多信息。

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目錄表

根據適用法規的定義和下表所述，公司和銀行繼續超過監管資本最低要求，銀行在所示日期繼續超過“資本充足”標準和所需的保護緩衝：

						實際												資本充足性的最低要求，包括資本保全緩衝												資本充足要求的最低要求
(千美元)						金額						比率						金額						比率						金額						比率
2021年12月31日
太平洋高級銀行公司合併
第1級槓桿率						$	2,016,538					10.08		%				$	799,963					4.00		%				不適用						不適用
普通股一級資本比率						2,016,538						12.11		%				1,165,837						7.00		%				不適用						不適用
一級資本充足率						2,016,538						12.11		%				1,415,659						8.50		%				不適用						不適用
總資本比率						2,434,680						14.62		%				1,748,755						10.50		%				不適用						不適用
太平洋頂級銀行
第1級槓桿率						$	2,324,626					11.62		%				$	800,009					4.00		%				$	1,000,012					5.00		%
普通股一級資本比率						2,324,626						13.96		%				1,165,449						7.00		%				1,082,202						6.50		%
一級資本充足率						2,324,626						13.96		%				1,415,188						8.50		%				1,331,941						8.00		%
總資本比率						2,448,201						14.70		%				1,748,173						10.50		%				1,664,927						10.00		%
2020年12月31日
太平洋高級銀行公司合併
第1級槓桿率						$	1,811,280					9.47		%				$	764,968					4.00		%				不適用						不適用
普通股一級資本比率						1,811,280						12.04		%				1,053,063						7.00		%				不適用						不適用
一級資本充足率						1,811,280						12.04		%				1,278,719						8.50		%				不適用						不適用
總資本比率						2,454,055						16.31		%				1,579,594						10.50		%				不適用						不適用
太平洋頂級銀行
第1級槓桿率						$	2,081,916					10.89		%				$	764,863					4.00		%				$	956,079					5.00		%
普通股一級資本比率						2,081,916						13.84		%				1,053,177						7.00		%				977,950						6.50		%
一級資本充足率						2,081,916						13.84		%				1,278,858						8.50		%				1,203,631						8.00		%
總資本比率						2,390,954						15.89		%				1,579,766						10.50		%				1,504,539						10.00		%

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目錄表

注3-投資證券

 

可供出售的投資證券的攤餘成本和估計公允價值如下：

(千美元)						攤銷 成本						未實現總額 利得						未實現總額 損失						估計數 公允價值
可供出售的投資證券：
2021年12月31日
美國財政部						$	57,708					$	614					$	(456)					$	57,866
代理處						440,183						2,081						(10,129)						432,135
公司						451,621						6,096						(3,856)						453,861
市政債券						1,061,985						32,209						(4,281)						1,089,913
抵押抵押債券						680,686						2,012						(6,055)						676,643
抵押貸款支持證券						1,586,406						3,220						(26,180)						1,563,446
可供出售的投資證券總額						$	4,278,589					$	46,232					$	(50,957)					$	4,273,864
2020年12月31日
美國財政部						$	30,153					$	2,380					$	—					$	32,533
代理處						666,702						24,292						(608)						690,386
公司						412,223						3,591						(506)						415,308
市政債券						1,412,012						37,260						(3,253)						1,446,019
抵押抵押債券						513,259						819						(712)						513,366
抵押貸款支持證券						812,384						21,662						(543)						833,503
可供出售的投資證券總額						$	3,846,733					$	90,004					$	(5,622)					$	3,931,115

持有至到期的投資證券的賬面金額和估計公允價值如下：

(千美元)						攤銷 成本						信貸損失準備						賬面淨額						未確認總額 利得						未確認總額 損失						估計數 公允價值
持有至到期的投資證券：
2021年12月31日
市政債券						$	368,344					$	(22)					$	368,322					$	3,834					$	(1,649)					$	370,507
抵押貸款支持證券						11,843						—						11,843						564						—						12,407
其他						1,509						—						1,509						—						—						1,509
持有至到期的投資證券總額						$	381,696					$	(22)					$	381,674					$	4,398					$	(1,649)					$	384,423
2020年12月31日
抵押貸款支持證券						$	22,124					$	—					$	22,124					$	1,281					$	—					$	23,405
其他						1,608						—						1,608						—						—						1,608
持有至到期的投資證券總額						$	23,732					$	—					$	23,732					$	1,281					$	—					$	25,013

125

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目錄表

作為持續審查投資證券組合的一部分，本公司重新評估某些投資的分類。年內，本公司轉賬約$326.5百萬美元的市政債券，該公司打算並有能力持有至到期，從可供出售到持有至到期的證券。這些證券的轉讓按公允價值入賬。這些證券的賬面淨額為#美元。319.9百萬美元，税前未實現虧損$6.6100萬美元，這一數字反映為轉賬日的折扣。這一折價以及累計其他綜合收益中的相關未實現虧損，作為證券剩餘期限的收益率調整，攤銷為利息收入。累計其他綜合收益中報告的未實現虧損的攤銷抵消了折價攤銷對利息收入的影響。在轉移時，沒有記錄任何損益。

賬面價值為$的投資證券130.7百萬美元和美元147.3截至2021年12月31日和2020年12月31日，分別承諾為公共存款、其他借款以及法律要求或允許的其他目的提供資金。

 

未實現損益

可供出售的投資證券的未實現損益在股東權益中確認為累計其他綜合收益或虧損。截至2021年12月31日，公司已累計其他綜合虧損$4.7百萬美元，或美元3.3税後淨額為100萬美元，而累計其他綜合收入為#美元84.4百萬美元，或美元60.3税後淨額，截至2020年12月31日。

對於從可供出售轉移到持有至到期的投資證券，轉移之日的未實現收益和損失繼續在股東權益中報告為累積的其他全面收益，並在證券的剩餘壽命內攤銷，並在利息收入中作為收益率調整進行抵銷。截至2021年12月31日，市政債券從可供出售轉移至持有至到期的未實現虧損總額為累計其他綜合虧損#美元6.3百萬美元，或美元4.5税後淨額為百萬美元。

下表按投資類別和持續虧損的時間長短彙總顯示了本公司在未實現虧損頭寸中可供出售的未實現投資證券的數量、公允價值和未實現持有損失總額，但截至所示日期尚未計入信貸損失撥備。

			2021年12月31日
			少於12個月																		12個月或更長時間																		總計
(千美元)			數						公平 價值						毛收入 未實現 損失						數						公平 價值						毛收入 未實現 損失						數						公平 價值						毛收入 未實現 損失
可供出售的投資證券：
美國財政部			3						$	47,235					$	(456)					—						$	—					$	—					3						$	47,235					$	(456)
代理處			19						278,078						(5,634)						16						119,750						(4,495)						35						397,828						(10,129)
公司			17						166,563						(849)						3						57,274						(3,007)						20						223,837						(3,856)
市政債券			36						277,564						(4,079)						2						6,596						(202)						38						284,160						(4,281)
抵押抵押債券			26						226,763						(3,738)						15						121,185						(2,317)						41						347,948						(6,055)
抵押貸款支持證券			103						1,306,455						(20,417)						15						173,121						(5,763)						118						1,479,576						(26,180)
可供出售的投資證券總額			204						$	2,302,658					$	(35,173)					51						$	477,926					$	(15,784)					255						$	2,780,584					$	(50,957)

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目錄表

			2020年12月31日
			少於12個月																		12個月或更長時間																		總計
(千美元)			數						公平 價值						毛收入 未實現 損失						數						公平 價值						毛收入 未實現 損失						數						公平 價值						毛收入 未實現 損失
可供出售的投資證券：
代理處			4						$	74,194					$	(307)					9						$	10,434					$	(301)					13						$	84,628					$	(608)
公司			9						71,226						(506)						—						—						—						9						71,226						(506)
市政債券			56						312,894						(3,253)						—						—						—						56						312,894						(3,253)
抵押抵押債券			21						215,603						(710)						1						431						(2)						22						216,034						(712)
抵押貸款支持證券			16						139,071						(543)						—						—						—						16						139,071						(543)
可供出售的投資證券總額			106						$	812,988					$	(5,319)					10						$	10,865					$	(303)					116						$	823,853					$	(5,622)

投資證券信用損失準備

本公司審核分類為可供出售的個別證券，以確定公允價值下降至攤銷成本基礎以下是否被視為與信貸有關，或由於利率變化和一般市場狀況等其他因素所致。當投資的公允價值低於其攤餘成本，且公允價值的下降經本公司的定性評估被視為與信貸相關時，可供出售投資證券的可供出售投資證券的會計準則即被記錄。可供出售投資證券的公允價值的非信貸相關下降，可能歸因於利率變化和其他與市場相關的因素，不會通過acl記錄。這種下降被記錄為扣除税收後累積的其他全面收入的調整。如果公司被要求出售或有意出售公允價值低於其攤銷成本的可供出售證券，公司應將該證券的攤餘成本減記為當期公允價值。

持有至到期日投資證券的信貸損失在購買或收購時及公司指定為持有至到期日證券時入賬。持有至到期投資證券的信貸損失代表投資期間可能發生的當前預期信貸損失。

該公司通過使用貼現現金流方法，使用證券的有效利率來確定可供出售和持有至到期的投資證券的信貸損失。資產負債額度是指投資證券的攤餘成本超過預期未來現金流淨現值的金額。然而，可供出售的投資證券的信用損失金額僅限於證券的未實現損失金額。ACL是通過計提本期收益中的信貸損失準備金而建立的。

在2020年第二季度，該公司收購了829.9與收購Opus有關的可供出售的證券達百萬美元。對這種證券進行了評估，並確定有不是被歸類為購買信貸的投資證券在收購時惡化，因此，不是計入了信貸損失準備金。

截至2021年12月31日，該公司的ACL為$22,000對於被歸類為市政債券的持有至到期投資證券，主要包括2021年第三季度和第四季度從可供出售的證券中轉移的證券。曾經有過不是持有至到期投資證券的ACL，截至2020年12月31日。該公司確認了$22,000截至2021年12月31日止年度持有至到期投資證券的信貸損失準備。曾經有過不是持有至到期日投資證券在截至2020年12月31日止年度內確認的信貸損失準備。

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目錄表

下表按主要證券類型列出了公司持有至到期債務證券的信貸損失準備在所示期間的前滾：

			截至2021年12月31日止的年度
(千美元)			平衡，2020年12月31日																																				信貸損失準備						平衡，2021年12月31日
持有至到期的投資證券：
市政債券			$	—																																			$	22					$	22

該公司擁有不是適用於2021年12月31日和2020年12月31日的可供出售或投資證券的ACL。截至2021年12月31日，公司尚未記錄某些可供出售證券的信用損失，這些證券由於投資質量高而處於未實現虧損狀態，具有投資級評級，其中許多證券是由美國政府機構發行的。此外，公司繼續及時收到合同本金和利息付款。該公司對截至2021年12月31日的這些投資進行了定性評估，並不認為公允價值的下降與信貸有關。有幾個不是在截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度內為投資證券確認的信貸損失準備。有幾個不是截至2019年12月31日止年度投資證券確認的暫時性減值虧損除外。

在2021年12月31日和2020年12月31日，不是非權責發生制狀態的可供出售或持有至到期的證券。投資組合中的所有證券都是當前的，支付的是合同本金和利息。在2021年12月31日和2020年12月31日，不是自發行以來信用質量惡化而購買的證券。在2021年12月31日和2020年12月31日，不是抵押品相關可供出售或持有至到期的證券。

下表按穆迪外部評級等值和年份彙總了截至2021年12月31日該公司的投資證券組合：

			古董酒
(千美元)			2021						2020						2019						2018						2017						之前						總計
可供按公允價值出售的投資證券：
美國財政部
AAA-Aa3			$	32,727					$	14,508					$	—					$	10,631					$	—					$	—					$	57,866
代理處
AAA-Aa3			24,216						296,403						26,017						59,931						—						12,538						419,105
Baa1-Baa3			—						—						—						5,410						—						7,620						13,030
公司債務
A1 - A3			136,607						67,326						—						—						17,938						—						221,871
Baa1-Baa3			46,492						100,709						71,242						—						—						13,547						231,990
市政債券
AAA-Aa3			118,922						563,238						291,483						32,483						50,149						32,780						1,089,055
A1 - A3			—						—						—						—						—						858						858
抵押抵押債券
AAA-Aa3			268,693						207,155						75,834						16,710						13,274						94,977						676,643
抵押貸款支持證券
AAA-Aa3			1,109,054						358,114						68,606						—						19,777						7,895						1,563,446
可供出售的投資證券總額			$	1,736,711					$	1,607,453					$	533,182					$	125,165					$	101,138					$	170,215					$	4,273,864

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目錄表

			古董酒
(千美元)			2021						2020						2019						2018						2017						之前						總計
按攤銷成本持有至到期日的投資證券：
市政債券
AAA-Aa3			$	48,540					$	319,804					$	—					$	—					$	—					$	—					$	368,344
抵押貸款支持證券
AAA-Aa3			—						—						—						3,425						3,325						5,093						11,843
其他
Baa1-Baa3			—						—						—						591						—						918						1,509
持有至到期的投資證券總額			48,540						319,804						—						4,016						3,325						6,011						381,696
總投資證券			$	1,785,251					$	1,927,257					$	533,182					$	129,181					$	104,463					$	176,226					$	4,655,560

    

已實現損益

截至2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日止年度，本公司確認出售可供出售證券的已實現收益總額為$23.2百萬，$15.7百萬美元，以及$10.3分別為100萬美元。截至2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日止年度，本公司確認出售可供出售證券的已實現虧損總額為6.3百萬，$1.8百萬美元，以及$1.8分別為100萬美元。該公司出售可供出售證券的淨收益為#美元。901.1百萬，$766.5百萬美元，以及$551.8在截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度內，分別為100萬美元。

合同到期日

按合同到期日計算，於2021年12月31日可供出售的投資證券的攤餘成本和估計公允價值見下表。

 

						一年後到期 或更少												一年後到期 歷經五年												五年後到期 走過十年												截止日期為 十年												總計
(千美元)						攤銷 成本						公平 價值						攤銷 成本						公平 價值						攤銷 成本						公平 價值						攤銷 成本						公平 價值						攤銷 成本						公平 價值
可供出售的投資證券：
財務處						$	—					$	—					$	10,017					$	10,631					$	47,691					$	47,235					$	—					$	—					$	57,708					$	57,866
代理處						—						—						298,491						294,580						97,882						95,525						43,810						42,030						440,183						432,135
公司						—						—						61,302						61,154						390,319						392,707						—						—						451,621						453,861
市政債券						—						—						3,129						3,289						90,884						91,329						967,972						995,295						1,061,985						1,089,913
抵押抵押債券						—						—						32,960						32,900						215,306						211,057						432,420						432,686						680,686						676,643
抵押貸款支持證券						—						—						2,074						2,156						629,678						624,990						954,654						936,300						1,586,406						1,563,446
可供出售的投資證券總額						—						—						407,973						404,710						1,471,760						1,462,843						2,398,856						2,406,311						4,278,589						4,273,864
持有至到期的投資證券：
市政債券						—						—						—						—						—						—						368,344						370,507						368,344						370,507
抵押貸款支持證券						—						—						—						—						—						—						11,843						12,407						11,843						12,407
其他						—						—						—						—						—						—						1,509						1,509						1,509						1,509
持有至到期的投資證券總額						—						—						—						—						—						—						381,696						384,423						381,696						384,423
總投資證券						$	—					$	—					$	407,973					$	404,710					$	1,471,760					$	1,462,843					$	2,780,552					$	2,790,734					$	4,660,285					$	4,658,287

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目錄表

FHLB、FRB和其他股票

該公司的股本證券主要由FHLB和FRB股票組成，這兩種股票被視為限制性證券，並作為FHLB和聯邦儲備系統理事會成員的條件持有。這些公允價值不能隨時確定的權益證券按成本減去減值列賬。截至2021年12月31日，該公司擁有17.3百萬股FHLB股票，$74.5百萬美元的FRB股票，以及25.7其他庫存100萬美元，全部按成本價計價。在截至2021年12月31日的年度內，FHLB不是It‘不要通過股票回購計劃回購公司的任何超額FHLB股票。在截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度內，FHLB回購了$17.3百萬美元和美元18.3通過他們的股票回購計劃，分別持有公司超額的FHLB股票。

本公司定期評估其在FHLB、FRB和其他股票的投資減值，包括其資本充足率和整體財務狀況。不是截至2021年12月31日，已記錄減值損失。

注4-為投資而持有的貸款

 

該公司的貸款組合是根據具有相似屬性和風險特徵的貸款進行細分的。

以房地產擔保的投資者貸款包括CRE非業主自住貸款、多户、建築和土地貸款，以及以房地產擔保的SBA貸款，後者是以酒店/汽車旅館房地產為抵押的貸款。

以房地產為抵押的企業貸款，是指以房地產為抵押，以企業的經營現金流為主要償還來源的企業的貸款。這一貸款組合包括CRE業主自住、以房地產擔保的特許經營貸款和以房地產擔保的SBA貸款，這些貸款以酒店/汽車旅館房地產以外的房地產為抵押。

商業貸款是指以企業的營運現金流為主要償還來源的企業的貸款。這一貸款組合包括商業和工業貸款、特許經營貸款和非房地產擔保貸款，以及小企業管理局貸款非房地產擔保貸款。

零售貸款包括獨户住宅貸款和消費貸款。單一家庭住宅貸款包括房屋淨值信用額度，以及第二信託契約。

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目錄表

下表列出了截至所示日期的貸款組合構成：

						十二月三十一日，
(千美元)						2021						2020
以房地產為抵押的投資者貸款
中環鐵路非業主自用						$	2,771,137					$	2,675,085
多個家庭						5,891,934						5,171,356
建築和土地						277,640						321,993
以房地產為擔保的SBA						46,917						57,331
房地產擔保的投資者貸款總額						8,987,628						8,225,765
以房地產為抵押的商業貸款
CRE所有者自住						2,251,014						2,114,050
特許經營房地產獲得保障						380,381						347,932
以房地產為擔保的SBA						69,184						79,595
房地產擔保的商業貸款總額						2,700,579						2,541,577
商業貸款
工商業						2,103,112						1,768,834
特許經營權非房地產擔保						392,576						444,797
SBA非房地產擔保						11,045						15,957
商業貸款總額						2,506,733						2,229,588
零售貸款
獨棟住宅						95,292						232,574
消費者						5,665						6,929
零售貸款總額						100,957						239,503
為投資持有的貸款總額(1)						14,295,897						13,236,433
為投資而持有的貸款的信貸損失準備						(197,752)						(268,018)
為投資持有的貸款，淨額						$	14,098,145					$	12,968,415
未提供資金的貸款承諾總額						$	2,507,911					$	1,947,250
以較低的成本或公允價值持有以供出售的貸款						$	10,869					$	601

____________________________________________________

(1)包括遞延起始費淨額#美元3.5百萬美元和美元2.6百萬美元，以及未增值公允價值淨購買折扣$77.1百萬美元和美元113.8分別截至2021年12月31日和2020年12月31日。

本公司發起SBA貸款的目的是在到期前出售貸款的擔保部分，因此將其指定為持有以供出售。公司可能會不時購買或出售其他類型的貸款，以管理集中度、最大限度地增加利息收入、改變風險狀況、提高回報和產生流動性。

本公司於2020年第二季度參與了CARE法案下的SBA Paycheck保護計劃(“PPP”)，併發起了SBA PPP貸款。截至2020年6月30日，公司的SBA PPP貸款餘額為$1.13十億美元。2020年7月，本公司完成出售其全部SBA PPP貸款組合，總攤銷成本為#美元。1.1330億美元用於經驗豐富的非銀行貸款機構和小型企業管理局貸款服務機構，從而改善了資產負債表的流動性，並從銷售中獲得了約18.9百萬美元，扣除遞延發起費淨額和淨購買折扣後。

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目錄表

為他人服務的貸款和貸款證券化

本公司一般保留出售的SBA貸款的擔保部分的償還權，為此，本公司按公允價值在其其他資產類別中記錄維修資產。維修資產隨後使用攤銷法進行計量，並按估計淨維修收入期間的比例攤銷為非利息收入。截至2021年12月31日和2020年12月31日，維修資產總額為#美元3.8百萬美元和美元5.3在本公司的綜合財務狀況報表中，這些資產分別計入其他資產。維修資產根據維修權相對於賬面金額的公允價值進行減值評估。在公允價值小於賬面值的範圍內，通過估值準備確認減值。留存維修權的公允價值一般在貸款水平上使用貼現現金流分析進行評估，該分析利用二級市場得出的當前市場假設。關鍵的建模假設包括利率、提前還款假設、貼現率和服務成本。在2021年12月31日和2020年12月31日，公司確定不是估值津貼是必要的。

OPUS於2016年12月23日與聯邦住房貸款抵押公司(“房地美”)達成證券化銷售協議。這筆交易涉及出售$509.0通過房地美贊助的交易，獲得了100萬美元的多家庭貸款。有一類房地美擔保的結構化直通證書完全由Opus發行和購買。在收購Opus方面，公司的持續參與包括分包服務責任、一般陳述和保證以及償還義務。貸款銷售的償債責任通常包括收取和匯出本金和利息、提供止贖服務、管理税款和保險費的支付以及以其他方式管理基礎貸款的義務。在證券化交易方面，聯邦住宅貸款抵押公司被指定為總服務商，並指定該公司履行次級服務責任，這些責任一般包括上述服務責任，但對喪失抵押品贖回權或違約的貸款提供服務除外。違約貸款和喪失抵押品贖回權的貸款的整體管理、服務和解決分別指定給專門的服務機構，這是一個獨立於總服務機構和本公司的第三方機構。總服務商有權終止公司作為分服務商的角色，並相應地指導此類責任。

與貸款銷售和證券化銷售相關的一般陳述和保證要求公司支持與交易時標的貸款有關的各種主張，包括但不限於遵守相關法律法規、沒有欺詐、執行留置權、沒有環境損害和維護相關環境保險。此類陳述和保證僅限於那些不符合交易日所表示的質量的陳述和保證，不涉及價值下降或未來的付款違約。在公司違反其陳述和保證的情況下，公司通常會被要求通過回購或替換標的來補救此類情況

貸款。

在違約貸款的最終解決導致合同本金和利息支付不足的情況下，公司有義務償還房地美的此類金額，但不得超過10截至2016年12月23日截止日期，組成證券化池的貸款原始本金的百分比。公司與房地美償還協議的風險敞口記錄的負債為#美元。338,000及$448,000分別截至2021年12月31日和2020年12月31日。

為他人出售和提供服務的貸款不包括在隨附的綜合財務狀況報表中。為他人服務的貸款和參與的未付本金餘額為#美元。565.8百萬美元和美元686.02021年12月31日和2020年12月31日分別為100萬人。其中包括通過證券化向房地美轉移的多户貸款，金額為#美元。78.1百萬美元和美元99.4分別在2021年12月31日和2020年12月31日達到100萬，SBA參與為其他人提供的服務總額為365.6百萬美元和美元421.72021年12月31日和2020年12月31日分別為100萬人。

 

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目錄表

信用風險集中

 

截至2021年12月31日，該公司的貸款組合主要以主要位於加利福尼亞州的各種形式的房地產和商業資產為抵押。該公司的貸款組合包括多家庭貸款、CRE非業主自住貸款、CRE業主自住貸款和C&I業務貸款。銀行維持由銀行董事會(“銀行董事會”)批准的政策，以解決這些集中度問題，並通過貸款發起、購買和銷售實現貸款組合的多樣化，以達到批准的集中度水平。

根據適用的法律和法規，本行向借款人發放的擔保貸款不得超過本行未減值資本外加盈餘的25%，也不得超過本行未減值資本外加無擔保貸款盈餘的15%。這些貸款對一個借款人的限制導致美元限制為#美元。848.1百萬美元用於擔保貸款和$508.8截至2021年12月31日，無擔保貸款為100萬美元。為了管理集中風險，銀行將住房貸款限額維持在遠低於這些法定最高限額的水平。截至2021年12月31日，銀行向一個借款人發放的最大未償還貸款總額為#美元。188.5100萬美元，主要由基於資產的信貸額度組成。

信用質量與信用風險

 

公司的信用質量和信用風險在二不同的區域。第一個是貸款發放過程，在這個過程中，世行承保信貸，並選擇願意接受的風險類型和水平。本公司維持一項針對許多相關主題的信貸政策，規定了貸款風險關鍵要素的最大容忍度，並指明瞭識別和分析這些風險要素的適當協議。該政策規定了從個人和整個投資組合的基礎上分析公司提供的每一種貸款產品的具體指導方針。銀行董事會每年都會審查信貸政策。銀行的承銷商確保對所有關鍵風險因素進行分析，大多數承銷包括對潛在借款人的全球現金流分析。

    

第二個領域是對貸款組合的持續監督，其中衡量和監測現有的信用風險，並及時和適當地處理業績問題。信貸風險由公司的投資組合經理根據信貸政策以及信貸和投資組合審查政策在貸款組合內進行監控和管理。後一項政策需要一個項目，包括財務數據收集和分析、徹底的貸款審查、財產和/或業務檢查、投資組合集中度和趨勢監控，以及納入當前的業務和經濟狀況。投資組合經理還監控基於資產的信用額度、貸款契約和與公司業務貸款相關的其他條件，以幫助識別潛在的信用風險。大多數個人貸款，不包括同質貸款組合，至少每年審查一次，包括分配或確認風險等級。

風險等級基於六-等級通行表，以及特別提及、不合格、可疑和損失分類，因為此類分類由聯邦銀行監管機構定義。風險等級的分配使公司能夠識別與投資組合中的每一項信貸相關的風險，併為估計投資組合中固有的信貸損失提供基礎。風險等級由公司的信用和投資組合審查委員會定期審查，投資組合管理和風險評級過程由獨立的貸款審查職能部門持續審查，並在預定的審查期間由監管機構審查。

    

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目錄表

以下簡要定義了分配給投資組合中貸款的風險等級：

•PASS分類代表的資產具有可接受的信用質量水平，不包含明確定義的缺陷或弱點。

•特別提及的資產目前沒有使銀行面臨足夠的風險，不足以將其歸類為不利類別之一，但具有值得管理層密切關注的可糾正的缺陷或潛在弱點。

•不符合標準的資產不足以受到債務人或質押抵押品(如有)的當前淨值和償付能力的充分保護。這些資產的特點是，如果這些不足之處得不到糾正，銀行顯然有可能蒙受一些損失。通過喪失抵押品贖回權獲得的奧利奧也被歸類為不合格資產。

•可疑信用具有不合格信用固有的所有弱點，並增加了一個特點，即根據當前存在的事實、條件和價值，這些弱點使收集或清算變得非常可疑和不可能。

•損失資產是指那些被認為無法收回的資產，其價值極低，因此不能作為資產繼續存在。歸類為損失的金額會立即沖銷。

世行的投資組合經理還管理貸款履約風險、催收、調整、破產和止贖。一個特殊的部門，其投資組合經理在這些領域擁有專業知識，通常處理或建議這些類型的事務。我們的投資組合經理在發現問題信貸時，迅速和果斷地採取行動，解決問題信貸，從而緩解了貸款履行風險。一旦不付款，收款工作立即開始，投資組合經理尋求迅速確定適當的步驟，將公司的損失風險降至最低。當止贖將使公司最大限度地收回不良貸款時，投資組合經理將採取適當的行動來啟動止贖程序。

當一筆貸款被評級為特別提及、不合格或可疑時，本公司將獲得標的抵押品的最新估值。如果通過本公司的信用風險管理程序，確定一筆貸款的最終償還將來自抵押品的止贖和最終出售，則該貸款被視為抵押品相關，並進行單獨評估，以確定貸款的適當ACL。這類貸款的ACL是指基礎抵押品的公允價值減去估計銷售成本後低於貸款攤銷成本的金額。本公司通常每年或每兩年繼續獲取或確認特別提及和分類貸款的標的抵押品的最新估值，以便獲得擔保貸款的標的抵押品的最新公允價值指示。此外，一旦貸款被確定為抵押品依賴，由於可能會喪失抵押品贖回權，貸款的償還預計將來自標的抵押品的最終出售，對標的抵押品的分析至少每季度執行一次。抵押品估計公允價值的變化反映在貸款的終身ACL中。被認為無法收回的餘額會立即註銷。

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目錄表

下表按公司的內部風險評級和截至2021年12月31日的發起年份對投資組合中持有的貸款進行了分層：

			按年份列出的定期貸款
(千美元)			2021						2020						2019						2018						2017						之前						旋轉						在本期內折算為定期的循環						總計
2021年12月31日
以房地產為抵押的投資者貸款
中環鐵路非業主自用
經過			$	708,560					$	269,944					$	393,097					$	387,923					$	218,388					$	730,736					$	9,353					$	—					$	2,718,001
特別提及			—						—						16,166						7,682						—						—						—						—						23,848
不合標準			—						—						25,777						—						—						2,998						513						—						29,288
多個家庭
經過			2,260,708						952,127						1,199,505						444,904						479,029						554,067						286						—						5,890,626
不合標準			—						—						—						543						—						765						—						—						1,308
建築和土地
經過			119,532						97,721						40,556						12,415						3,857						3,559						—						—						277,640
以房地產為擔保的SBA
經過			130						497						6,259						9,074						12,070						9,198						—						—						37,228
特別提及			—						—						—						957						—						544						—						—						1,501
不合標準			—						—						—						2,343						3,679						2,166						—						—						8,188
房地產擔保的投資者貸款總額			$	3,088,930					$	1,320,289					$	1,681,360					$	865,841					$	717,023					$	1,304,033					$	10,152					$	—					$	8,987,628
以房地產為抵押的商業貸款
CRE所有者自住
經過			$	853,044					$	273,469					$	287,249					$	161,636					$	187,130					$	464,271					$	6,738					$	292					$	2,233,829
不合標準			—						—						2,553						6,074						2,966						5,592						—						—						17,185
特許經營房地產獲得保障
經過			156,381						36,335						55,091						40,047						56,288						34,878						1,361						—						380,381
以房地產為擔保的SBA
經過			6,379						2,364						7,331						9,125						10,734						24,627						—						—						60,560
特別提及			—						—						—						—						—						62						—						—						62
不合標準			—						—						—						2,062						2,690						3,810						—						—						8,562
商業地產擔保的貸款總額			$	1,015,804					$	312,168					$	352,224					$	218,944					$	259,808					$	533,240					$	8,099					$	292					$	2,700,579
商業貸款
工商業
經過			$	425,683					$	79,635					$	200,234					$	117,471					$	123,345					$	70,789					$	1,032,053					$	3,371					$	2,052,581
特別提及			—						—						146						—						—						152						14,814						178						15,290
不合標準			1,772						—						14						2,683						863						1,150						27,684						1,075						35,241
特許經營權非房地產擔保
經過			163,865						23,943						85,206						45,061						23,672						31,163						—						—						372,910
不合標準			—						—						1,589						3,627						13,346						1,104						—						—						19,666
SBA非房地產擔保
經過			474						564						1,292						666						2,806						2,148						—						—						7,950
特別提及			—						—						681						114						—						—						—						—						795
不合標準			—						—						76						339						685						547						653						—						2,300
商業貸款總額			$	591,794					$	104,142					$	289,238					$	169,961					$	164,717					$	107,053					$	1,075,204					$	4,624					$	2,506,733

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目錄表

			按年份列出的定期貸款
(千美元)			2021						2020						2019						2018						2017						之前						旋轉						在本期內折算為定期的循環						總計
2021年12月31日
零售貸款
獨棟住宅
經過			$	313					$	211					$	—					$	32					$	2,008					$	68,759					$	23,920					—						$	95,243
不合標準			—						—						—						—						—						49						—						—						49
消費貸款
經過			11						28						49						19						11						1,394						4,113						—						5,625
不合標準			—						—						5						—						—						35						—						—						40
零售貸款總額			$	324					$	239					$	54					$	51					$	2,019					$	70,237					$	28,033					$	—					$	100,957
貸款總額			$	4,696,852					$	1,736,838					$	2,322,876					$	1,254,797					$	1,143,567					$	2,014,563					$	1,121,488					$	4,916					$	14,295,897

下表按公司的內部風險評級和發起年份對截至2020年12月31日的投資組合貸款進行了分層：

			按年份列出的定期貸款
(千美元)			2020						2019						2018						2017						2016						之前						旋轉						在本期內折算為定期的循環						總計
2020年12月31日
以房地產為抵押的投資者貸款
中環鐵路非業主自用
經過			$	265,901					$	541,994					$	440,351					$	287,580					$	279,238					$	791,477					$	11,114					$	—					$	2,617,655
特別提及			—						—						6,669						437						2,516						29,738						—						—						39,360
不合標準			—						9,732						2,045						—						516						5,218						559						—						18,070
多個家庭
經過			1,027,644						1,677,716						899,123						665,939						354,859						531,287						420						—						5,156,988
特別提及			—						1,758						2,630						—						8,649						—						—						—						13,037
不合標準			—						—						—						559						772						—						—						—						1,331
建築和土地
經過			57,309						144,759						73,313						18,625						20,531						6,672						784						—						321,993
以房地產為擔保的SBA
經過			—						8,306						9,029						13,418						6,305						7,696						—						—						44,754
特別提及			496						1,032						1,159						1,000						373						306						—						—						4,366
不合標準			—						1,220						2,959						1,091						400						2,541						—						—						8,211
房地產擔保的投資者貸款總額			$	1,351,350					$	2,386,517					$	1,437,278					$	988,649					$	674,159					$	1,374,935					$	12,877					$	—					$	8,225,765

136

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目錄表

			按年份列出的定期貸款
(千美元)			2020						2019						2018						2017						2016						之前						旋轉						在本期內折算為定期的循環						總計
2020年12月31日
以房地產為抵押的商業貸款
CRE所有者自住
經過			$	293,324					$	409,758					$	332,672					$	327,475					$	225,098					$	469,704					$	14,268					$	246					$	2,072,545
特別提及			2,190						15,917						3,802						—						4,153						201						—						—						26,263
不合標準			—						—						3,636						4,214						1,169						5,973						250						—						15,242
特許經營房地產獲得保障
經過			44,413						81,438						66,241						96,999						24,673						27,020						—						—						340,784
特別提及			878						1,650						2,652						—						—						—						—						—						5,180
不合標準			—						—						—						—						1,968						—						—						—						1,968
疑惑與失落			—						—						—						—						—						—						—						—						—
以房地產為擔保的SBA
經過			3,253						7,637						12,608						16,058						8,488						23,624						—						—						71,668
特別提及			—						—						1,200						—						137						—						—						—						1,337
不合標準			—						—						184						1,987						1,376						3,043						—						—						6,590
商業地產擔保的貸款總額			$	344,058					$	516,400					$	422,995					$	446,733					$	267,062					$	529,565					$	14,518					$	246					$	2,541,577
商業貸款
工商業
經過			$	127,082					$	260,368					$	159,001					$	210,163					$	51,800					$	82,291					$	801,752					$	9,315					$	1,701,772
特別提及			735						—						2,331						185						1,320						243						17,890						37						22,741
不合標準			—						3,310						2,737						610						1,333						2,446						32,858						1,027						44,321
特許經營權非房地產擔保
經過			27,607						164,025						94,494						46,174						40,829						27,745						1,361						502						402,737
特別提及			—						7,267						2,037						230						480						2,321						—						—						12,335
不合標準			—						6,690						3,706						18,425						700						204						—						—						29,725
SBA非房地產擔保
經過			407						2,257						1,558						2,674						610						4,449						—						259						12,214
特別提及			—						—						—						1,574						—						—						—						—						1,574
不合標準			—						83						357						282						340						400						707						—						2,169
商業貸款總額			$	155,831					$	444,000					$	266,221					$	280,317					$	97,412					$	120,099					$	854,568					$	11,140					$	2,229,588
零售貸款
獨棟住宅
經過			$	10,794					$	7,714					$	13,982					$	14,039					$	33,968					$	124,248					$	27,172					—						$	231,917
不合標準			—						—						—						—						—						657						—						—						657
消費貸款
經過			52						112						37						25						2						3,145						3,508						—						6,881
不合標準			—						7						—						—						—						41						—						—						48
零售貸款總額			$	10,846					$	7,833					$	14,019					$	14,064					$	33,970					$	128,091					$	30,680					$	—					$	239,503
貸款總額			$	1,862,085					$	3,354,750					$	2,140,513					$	1,729,763					$	1,072,603					$	2,152,690					$	912,643					$	11,386					$	13,236,433

137

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目錄表

下表按截至所示期間公司貸款組合中的拖欠情況對為投資而持有的貸款進行了分層：

									逾期天數
(千美元)			當前						30-59						60-89						90+						總計
2021年12月31日
以房地產為抵押的投資者貸款
中環鐵路非業主自用			$	2,760,882					$	—					$	—					$	10,255					$	2,771,137
多個家庭			5,890,704						1,230						—						—						5,891,934
建築和土地			277,640						—						—						—						277,640
以房地產為擔保的SBA			46,580						—						—						337						46,917
房地產擔保的投資者貸款總額			8,975,806						1,230						—						10,592						8,987,628
以房地產為抵押的商業貸款
CRE所有者自住			2,246,062						—						—						4,952						2,251,014
特許經營房地產獲得保障			380,381						—						—						—						380,381
以房地產為擔保的SBA			68,743						—						—						441						69,184
房地產擔保的商業貸款總額			2,695,186						—						—						5,393						2,700,579
商業貸款
工商業			2,101,558						92						—						1,462						2,103,112
特許經營權非房地產擔保			392,576						—						—						—						392,576
SBA不以房地產為抵押			10,319						73						—						653						11,045
商業貸款總額			2,504,453						165						—						2,115						2,506,733
零售貸款
獨棟住宅			95,292						—						—						—						95,292
消費貸款			5,665						—						—						—						5,665
零售貸款總額			100,957						—						—						—						100,957
總計			$	14,276,402					$	1,395					$	—					$	18,100					$	14,295,897

2020年12月31日
以房地產為抵押的投資者貸款
中環鐵路非業主自用			$	2,674,328					$	—					$	—					$	757					$	2,675,085
多個家庭			5,171,355						1						—						—						5,171,356
建築和土地			321,993						—						—						—						321,993
以房地產為擔保的SBA			56,074						—						—						1,257						57,331
房地產擔保的投資者貸款總額			8,223,750						1						—						2,014						8,225,765
以房地產為抵押的商業貸款
CRE所有者自住			2,108,746						—						—						5,304						2,114,050
特許經營房地產獲得保障			347,932						—						—						—						347,932
以房地產為擔保的SBA			78,036						486						—						1,073						79,595
房地產擔保的商業貸款總額			2,534,714						486						—						6,377						2,541,577
商業貸款
工商業			1,765,451						428						57						2,898						1,768,834
特許經營權非房地產擔保			444,797						—						—						—						444,797
SBA不以房地產為抵押			14,912						338						—						707						15,957
商業貸款總額			2,225,160						766						57						3,605						2,229,588
零售貸款
獨棟住宅			232,559						15						—						—						232,574
消費貸款			6,928						1						—						—						6,929
零售貸款總額			239,487						16						—						—						239,503
總計			$	13,223,111					$	1,269					$	57					$	11,996					$	13,236,433

138

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目錄表

個人評估貸款

從2020年1月1日開始，公司根據ASC 326對貸款進行集體評估，以確定ACL。集體評估是基於對被認為具有相似風險特徵的貸款進行彙總。在某些情況下，公司可能會確定其認為不再具有與貸款組合中其他貸款類似的風險特徵的貸款。這些貸款通常與表現出信用質量惡化的貸款相區別，因為隨着信用惡化，與此類貸款相關的特定屬性和風險往往變得獨特。這類貸款通常是不良貸款，通過TDR進行修改，降級至不合格或更差，和/或被視為依賴抵押品，其中貸款的最終償還預計將來自抵押品的運營或最終出售。管理層認為不再具有與投資組合中其他貸款類似的風險特徵的貸款，或已被確定為抵押品依賴型貸款的貸款，將單獨進行評估，以確定適當的終身ACL。公司使用貼現現金流方法，使用貸款的有效利率來確定單獨評估貸款的折現利率，除非貸款被認為是抵押品依賴型的，這需要根據基礎抵押品的估計公允價值減去估計的銷售成本進行評估。本公司可根據抵押品估計公允價值的變化，增加或減少抵押品依賴型貸款的ACL。所有其他單獨評估貸款的ACL的變化主要基於公司對該等貸款預期收到的現金流的評估。

截至2021年12月31日，美元31.3對100萬筆貸款進行了單獨評估，歸因於這些貸款的ACL為#美元1.5百萬美元。在2021年12月31日，$12.4使用貼現現金流方法評估了100萬筆單獨評估的貸款，以及#美元18.9根據抵押品的潛在價值對數百萬筆單獨評估的貸款進行了評估。截至2021年12月31日，所有單獨評估的貸款都處於非應計狀態。

截至2020年12月31日，29.2對100萬筆貸款進行了單獨評估，歸因於這些貸款的ACL為#美元126,000。在2020年12月31日，$15.2在單獨評估的貸款中，有100萬筆貸款使用貼現現金流方法和#美元進行了評估。14.0根據抵押品的基本價值對100萬人進行了評估。截至2020年12月31日，所有單獨評估的貸款都處於非應計狀態。

問題債務重組

當借款人遇到財務困難時，我們有時會修改或重組貸款，向借款人做出讓步，形式包括更改攤銷條款、降低利率、接受只付利息的付款，在有限的情況下，還會對未償還貸款餘額做出讓步。這些貸款被歸類為TDR。TDR是為減輕借款人財務狀況或現金流的暫時性減值而修改的貸款。我們和借款人之間的鍛鍊計劃旨在為借款人短期內的現金流短缺提供一座橋樑。在大多數情況下，公司最初將TDR置於非應計狀態，當貸款轉為流動、已按照重組的合同條款履行了至少六個月，且合同重組的本金和利息總額的最終可收回性不再存在疑問時，TDR可能會恢復到應計狀態。截至2021年12月31日，該公司擁有17.3百萬TDR貸款。在截至2021年12月31日的年度內，六貸款總額為$17.3被修改為TDR的百萬，其中包括三華東鐵路業主自住貸款及一C&I貸款總額為$5.2屬於一個借款人關係的百萬美元，由於破產而修改的條款，以及二特許經營非房地產擔保貸款總額為$12.1屬於另一借款人關係的百萬美元，條款修改為延期付款。在截至2021年12月31日的年度內，三華東鐵路業主自住貸款及一截至2021年12月31日，分類為TDR的C&I貸款處於付款違約狀態，所有TDR均處於非應計狀態。在2020年12月31日，有不是分類為TDR的貸款。在截至2020年12月31日的年度內，二在修改後12個月內發生付款違約的修改為TDR的貸款，包括#美元的C&I貸款1.3100萬美元和一筆特許經營非房地產擔保貸款#344,000這些資產在2020年被沖銷。

139

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目錄表

CARE法案於2020年3月27日簽署成為法律，允許金融機構暫停根據美國通用會計準則對受新冠肺炎影響的借款人進行貸款修改的要求，否則將被描述為TDR，並暫停任何與此相關的確定，條件是(I)貸款修改是在2020年3月1日至2020年12月31日之前或冠狀病毒緊急聲明結束後60天之間進行的，以及(Ii)適用的貸款截至2019年12月31日逾期不超過30天。2020年4月7日，聯邦銀行監管機構發佈了一份聯合機構間聲明，允許貸款人得出結論，即如果為應對新冠肺炎疫情而進行短期(例如六個月或更短時間)修改，借款人沒有遇到財務困難，例如推遲付款、免除費用、延長還款期限或其他與修改計劃實施時借款人的合同付款逾期不到30天的貸款相關的微不足道的付款延遲。CAA於2020年12月27日簽署成為法律，將適用期限延長至包括對金融機構在2020年3月1日至(I)2022年1月1日或(Ii)新冠肺炎國家緊急狀態終止之日後60天內執行的貸款的修改。

對於以延期付款形式進行的新冠肺炎相關貸款修改，拖欠狀態將不會提前，在提供救濟時正在應計的貸款通常不會在延期期間處於非應計狀態。利息收入將在貸款的合同期內繼續確認。然而，本公司通過其信貸組合管理活動，繼續監測與根據CARE法案條款修改的貸款的基本信貸質量相關的事實和情況，以努力確定在修改期間不再適用利息應計的任何貸款。在這種情況下，公司停止計息，所有以前應計和未收取的利息立即沖銷本期利息收入。截至2021年12月31日，根據CARE法案第4013條，新冠肺炎貸款在修改期內沒有任何修改，並且不是貸款正在進行潛在的修改。截至2020年12月31日，52總攤銷成本為#美元的貸款79.5百萬美元，或0.56根據CARE法案，由於新冠肺炎大流行的困難，持有的用於投資的貸款總額的30%仍在修改中。

購買的信用不良貸款

在2020年1月1日採用ASC 326之後，該公司分析了收購貸款自發放以來信用質量顯著惡化的情況。這類貸款被歸類為購買信用惡化貸款。請看附註1-業務説明及主要會計政策摘要有關PCD貸款的會計處理的更多信息。該公司擁有不是此類貸款於2020年1月1日通過ASC 326。

被歸類為PCD的收購貸款按初始攤銷成本入賬，該成本由貸款的購買價(或初始公允價值)和為貸款確定的初始ACL組成，並與購買價相加，以及與信貸以外的因素相關的任何由此產生的折扣或溢價。本公司使用利息方法核算PCD貸款的利息收入，根據該方法，任何購買折扣或溢價將增加或攤銷為利息收入，作為貸款收益率的調整。收購後，PCD貸款的ACL將根據本公司的ACL方法進行計量。另請參閲附註5--信貸損失準備有關該公司的ACL方法的更多信息。

140

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目錄表

下表對在收購Opus時收購的PCD貸款的面值或初始攤銷成本與收購價格(或貸款的初始公允價值)進行了核對：

			June 1, 2020
(千美元)			以房地產為抵押的投資者貸款						以房地產為抵押的商業貸款						商業貸款						零售貸款						總計
面值(未付本金餘額)			$	704,441					$	105,578					$	80,184					$	6,280					$	896,483
信貸損失準備(1)			(13,786)						(4,083)						(25,635)						(381)						(43,885)
(貼現)與信貸以外的因素有關的保費			(8,696)						(2,512)						138						(294)						(11,364)
收購價(初始公允價值)			$	681,959					$	98,983					$	54,687					$	5,605					$	841,234

______________________________

(1) 為PCD貸款確定的初始總ACL為$43.9百萬美元，截至收購日期。在這筆錢中，大約有$22.7百萬美元涉及無法收回的淨餘額，例如在收購前全部或部分註銷的貸款。因此，與PCD貸款相關的ACL淨影響為增加$21.2百萬美元。

非權責發生制貸款

當貸款處於非權責發生制狀態時，以前應計但未付的利息從本期收益中轉回。從非權責發生制貸款收到的付款通常作為貸款本金餘額的減少額。如果進一步虧損的可能性很小，公司可能會以現金為基礎確認利息收入。如果公司認為所有剩餘本金和利息都是完全可以收回的，並且自貸款被列為非應計項目以來，至少有三個月的持續償還業績，則貸款可以恢復到應計項目狀態。

 

本公司一般不會就逾期90天或以上的貸款收取利息，或管理層認為在收取利息方面有合理疑慮。然而，當這類貸款得到很好的擔保並在收回過程中，公司可能會繼續計息。該公司的非應計項目貸款為#美元。31.3百萬美元和美元29.22021年12月31日和2020年12月31日分別為100萬人。在截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度內，公司沒有記錄收到與非應計貸款相關的現金付款的收入。該公司擁有不是逾期90天或以上、截至2021年12月31日和2020年12月31日仍在積累的貸款。

141

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目錄表

下表彙總了截至所示日期的非應計貸款：

			非權責發生制貸款(1)
(千美元)			抵押品依賴貸款						ACL						非抵押品依賴型貸款						ACL						非權責發生制貸款總額						無ACL的非權責發生制貸款
2021年12月31日
以房地產為抵押的投資者貸款
中環鐵路非業主自用			$	10,255					$	1,455					$	—					$	—					$	10,255					$	2,640
以房地產為擔保的SBA			937						—						—						—						937						937
房地產擔保的投資者貸款總額			11,192						1,455						—						—						11,192						3,577
以房地產為抵押的商業貸款
CRE所有者自住			4,952						—						—						—						4,952						4,952
以房地產為擔保的SBA			589						—						—						—						589						589
房地產擔保的商業貸款總額			5,541						—						—						—						5,541						5,541
商業貸款
工商業			1,462						—						336						—						1,798						1,797
特許經營權非房地產擔保			—						—						12,079						—						12,079						12,079
SBA非房地產擔保			653						—						—						—						653						653
商業貸款總額			2,115						—						12,415						—						14,530						14,529
零售貸款
獨棟住宅			10						—						—						—						10						10
零售貸款總額			10						—						—						—						10						10
非應計貸款總額			$	18,858					$	1,455					$	12,415					$	—					$	31,273					$	23,657

2020年12月31日
以房地產為抵押的投資者貸款
中環鐵路非業主自用			$	2,792					$	—					$	—					$	—					$	2,792					$	2,792
以房地產為擔保的SBA			1,257						—						—						—						1,257						1,257
房地產擔保的投資者貸款總額			4,049						—						—						—						4,049						4,049
以房地產為抵押的商業貸款
CRE所有者自住			6,083						—						—						—						6,083						6,083
以房地產為擔保的SBA			1,143						—						—						—						1,143						1,143
房地產擔保的商業貸款總額			7,226						—						—						—						7,226						7,226
商業貸款
工商業			2,040						—						1,934						126						3,974						2,733
特許經營權非房地產擔保			—						—						13,238						—						13,238						13,238
SBA非房地產擔保			707						—						—						—						707						707
商業貸款總額			2,747						—						15,172						126						17,919						16,678
零售貸款
獨棟住宅			15						—						—						—						15						15
零售貸款總額			15						—						—						—						15						15
非應計貸款總額			$	14,037					$	—					$	15,172					$	126					$	29,209					$	27,968

______________________________

(1)除非貸款被認為是抵押品依賴的，否則非應計貸款的ACL是基於貼現現金流方法確定的。抵押品依賴型貸款的資產負債額度是根據相關抵押品的估計公允價值確定的。

142

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目錄表

喪失抵押品贖回權的住宅房地產貸款

該公司擁有不是以住宅房地產為抵押的消費抵押貸款，截至2021年12月31日和2020年，正式的止贖程序正在進行中。

抵押品依賴貸款

被歸類為抵押品依賴的貸款是指預計幾乎所有貸款的償還都來自抵押品的運營或最終清算。抵押品依賴貸款被單獨評估，以確定基於抵押品的估計公允價值確定的ACL。當抵押品預計清算時，出售成本的估計包括在確定acl中。如果貸款有良好的擔保，並且抵押品的估計價值超過了貸款的攤銷成本，則不會記錄acl。

下表按抵押品類型彙總了截至指定日期的抵押品依賴貸款：

			2021年12月31日
(千美元)			Office屬性						工業產權						零售物業						土地屬性						酒店物業												住宅物業						企業資產						總計
以房地產為抵押的投資者貸款
中環鐵路非業主自用			$	—					$	—					$	513					$	—					$	9,742											$	—					$	—					$	10,255
以房地產為擔保的SBA			—						—						—						—						937												—						—						937
房地產擔保的投資者貸款總額			—						—						513						—						10,679												—						—						11,192
以房地產為抵押的商業貸款
CRE所有者自住			—						—						—						4,952						—												—						—						4,952
以房地產為擔保的SBA			148						441						—						—						—												—						—						589
房地產擔保的商業貸款總額			148						441						—						4,952						—												—						—						5,541
商業貸款
工商業			—						—						—						245						—												—						1,217						1,462
SBA非房地產擔保			—						—						—						—						—												—						653						653
商業貸款總額			—						—						—						245						—												—						1,870						2,115
零售貸款
獨棟住宅			—						—						—						—						—												10						—						10
零售貸款總額			—						—						—						—						—												10						—						10
抵押品依賴貸款總額			$	148					$	441					$	513					$	5,197					$	10,679											$	10					$	1,870					$	18,858

143

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目錄表

			2020年12月31日
(千美元)			Office屬性						工業產權						零售物業						土地屬性						酒店物業												住宅物業						企業資產						總計
以房地產為抵押的投資者貸款
中環鐵路非業主自用			$	—					$	—					$	2,594					$	—					$	198											$	—					$	—					$	2,792
以房地產為擔保的SBA			—						—						—						—						1,257												—						—						1,257
房地產擔保的投資者貸款總額			—						—						2,594						—						1,455												—						—						4,049
以房地產為抵押的商業貸款
CRE所有者自住			—						779						—						5,304						—												—						—						6,083
以房地產為擔保的SBA			288						757						—						—						—												98						—						1,143
房地產擔保的商業貸款總額			288						1,536						—						5,304						—												98						—						7,226
商業貸款
工商業			—						—						—						—						—												—						2,040						2,040
SBA非房地產擔保			—						—						—						—						—												—						707						707
商業貸款總額			—						—						—						—						—												—						2,747						2,747
零售貸款
獨棟住宅			—						—						—						—						—												15						—						15
零售貸款總額			—						—						—						—						—												15						—						15
抵押品依賴貸款總額			$	288					$	1,536					$	2,594					$	5,304					$	1,455											$	113					$	2,747					$	14,037

注5-信貸損失準備

在公司於2020年1月1日採用ASC 326之前，公司根據ASC 310和ASC 450維護了ALL，這是對被確定為減值的單獨評估貸款的貸款和租賃損失準備，以及在貸款組合的其餘部分中固有的估計可能發生的損失。ALL的編制使用了公司信用審查程序提供的信息，包括每筆貸款的內部風險等級，以及來自同行機構的數據和從已公佈來源收集的經濟信息。

貸款組合被劃分為具有相似風險特徵的貸款組。每一部門擁有不同程度的風險，其中包括貸款類型、抵押品類型以及借款人或行業對外部因素(如經濟狀況)變化的敏感度。根據公司的歷史損失率計算的估計損失率，根據當前的投資組合趨勢、經濟狀況和其他相關的內部和外部因素進行了調整，適用於貸款組合中每一部分的每筆貸款。

公司的基本ALL係數是由管理層使用銀行整個信貸週期的年化實際歷史淨沖銷數據確定的，大約平均虧損出現期為1年至1.6年。針對相關的內部和外部因素，對這些基本因素進行了可能的調整。這些因素包括：

•改變貸款政策和程序，包括承保標準和收款、註銷和回收做法；

•貸款組合的性質和數量發生變化，包括新的貸款類型；

•貸款管理和其他相關人員的經驗、能力和深度的變化可能會對我們的貸款組合產生影響；

•不良分類或分級貸款的數量和嚴重程度的變化；

•貸款審查制度和管理監督質量的變化；

•任何信貸集中的存在和影響以及這種集中程度的變化；

•國家、地區和地方經濟狀況的變化，包括房地產價值和利率環境的趨勢；

144

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目錄表

•抵押品依賴型貸款的基礎抵押品價值的變化；以及

•外部因素的影響，如競爭、法律發展和監管要求對我們當前貸款組合中估計的信貸損失水平的影響。

對於風險等級為“觀察”或更差的貸款，根據風險等級和淨撇賬的遷移分析，估計損失率逐漸上升。

自2020年1月1日起，公司根據ASC 326維護貸款和無資金貸款承諾的ACL-金融工具--信貸損失。ASC 326要求公司在發起或收購時確認貸款的終生損失和無資金支持的貸款承諾的估計。考慮到與具有類似風險特徵的特定貸款或貸款組相關的事實和情況，確認發起或收購時的損失代表了公司對終身預期信貸損失的最佳估計。確定貸款額度涉及使用重要的管理層判斷和估計，這些判斷和估計可能會根據管理層對貸款組合的信用質量的持續評估以及模型中使用的經濟預測的變化而發生變化。本公司採用貼現現金流模型來確定商業房地產貸款和商業貸款(這兩類貸款佔貸款組合的大部分)的估計數，並對零售貸款使用歷史損失率模型。該公司還在其ACL模型中使用代理貸款數據，在該模型中，公司自己的歷史數據無法充分獲得。

貼現現金流模型是在逐個工具的基礎上應用的，對於具有類似風險特徵的貸款，可以推導出每筆貸款的終身acl估計。貼現現金流量法依賴於對未來貸款和無資金貸款承諾的現金流量進行估計所必需的幾個重要組成部分。該等組成部分包括：(I)估計違約概率(“PD”)；(Ii)估計違約損失(“LGD”)，代表貸款違約時損失的估計嚴重程度；(Iii)估計貸款提前還款活動；及(Iv)估計本公司違約風險(“EAD”)。這些組成部分還受到模型中所用經濟預測在一段合理和可支持的時期內的變化的嚴重影響。該公司對無資金貸款承諾的ACL方法還包括關於借款人利用無資金貸款承諾的可能性的假設。這些假設是基於該公司的歷史經驗。

該公司的商業房地產和商業貸款貼現現金流ACL模型使用內部得出的預付款估計，以確定預期收取的未來合同現金流的金額和時間。對未來現金流的估計還包括公司認為可能無法收回的合同金額的估計，這是基於對PD、LGD和EAD的假設。EAD是違約時貸款的估計未償還餘額。它由合同付款時間表和貸款的預期付款情況決定，包括對預期預付款的估計和未來對循環信貸安排的提取。公司使用貸款的實際利率對現金流進行貼現。實際利率代表貸款的合同利率，根據任何購買溢價或折扣以及與原始貸款相關的遞延費用和成本進行調整。本公司已作出會計政策選擇，以調整實際利率，以考慮估計預付款項的影響。貸款的ACL是通過衡量貸款的攤銷成本超過其預期收取的貼現現金流的金額來確定的。信貸安排的ACL是通過對預計不會收取的現金流的估計進行貼現來確定的。

違約概率

房地產擔保的投資者貸款的PD主要基於第三方提供的模型，使用代理貸款信息。該模型生成的PD反映了商業房地產市場當前和預期的經濟狀況和條件，以及它們預計將如何影響貸款水平和房地產水平屬性，並最終反映違約事件發生的可能性。該模型結合了貸款到期日的PD假設。重要的貸款和房地產水平屬性包括：貸款與價值比率、償債範圍、貸款規模、貸款年限和房地產類型。

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目錄表

企業貸款的PD是基於內部開發的PD評級表，該評級表根據公司的內部貸款風險等級來分配PD。這一內部開發的PD評級標準是基於公司自身的歷史數據和來自公司同行的觀察到的歷史數據的組合，這些同行由管理層認為與公司業務概況一致的銀行組成。隨着這些貸款的信用風險等級發生變化，分配給它們的PD也會發生變化。與以房地產為抵押的投資者貸款一樣，以房地產為抵押的商業貸款和商業貸款的PD也受到當前和預期經濟狀況的影響。

本公司認為逾期90天或以上且仍在應計或被置於非應計狀態的貸款是違約的。

違約造成的損失

商業房地產貸款的LGD來自第三方，使用代理貸款信息，並基於公司貸款組合中貸款的貸款和物業水平特徵，例如：貸款與價值比率、預計清盤時間、物業規模以及相關抵押品的當前和估計未來市場價格變化。LGD高度依賴於估計的貸款與價值比率，並納入了與管理貸款相關的費用的估計，直至清盤。LGDS還納入了與借款人未能在到期時履行債務義務的貸款相關的損失嚴重程度的估計，例如通過氣球付款或通過另一家貸款人對貸款進行再融資。對LGDS有影響的外部因素包括：CRE定價指數的變化、GDP增長率、失業率和穆迪Baa評級公司債務利差。LGD適用於商業房地產投資組合中的每一筆貸款，並與PD一起對預計在貸款估計期限內無法收回的淨現金流進行估計。

商業貸款的LGD也來自第三方，該第三方擁有一個相當大的數據庫，其中包含特定於金融服務業和這一細分市場中的貸款類型的信用相關信息，並用於生成商業貸款的年度違約信息。這些代理LGD依賴於數據輸入，例如：信用質量、借款人行業、地區、借款人規模和債務優先級。然後，對商業部門的每一筆貸款應用LGD，並與PD一起，對預計在貸款估計期限內不會收取的淨現金流進行估計。

零售貸款的歷史損失率

零售貸款的歷史損失率模型來自第三方，該第三方擁有相當大的零售貸款信用相關信息數據庫。決定零售貸款損失率的關鍵貸款水平屬性和經濟驅動因素包括FICO評分、年份、地理位置、失業率和消費房地產價格的變化。

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目錄表

經濟預測

公認會計原則要求公司對未來狀況做出合理和可支持的預測，並估計這些預測預計將如何影響借款人履行對銀行的債務的能力，以及在貸款期限內未來現金流的最終可收回性。該公司使用獨立第三方穆迪分析公司的經濟情景。這些情景基於過去的事件、當前情況和未來事件發生的可能性。這些情景通常包括：(1)基本情景，(2)上行情景，代表略好於當前經歷的經濟狀況，(3)下行情景，代表衰退狀況。管理層定期評估經濟預測情景，並可能決定在公司的ACL模型中使用特定的經濟情景或概率加權經濟情景的組合。為模型選擇的經濟情景、使用不止一種情景的程度以及分配給它們的權重基於公司對每種情景發生的概率的估計，該估計部分基於獨立第三方進行的分析。所選擇的經濟情景以及這些情景中的假設，以及是否使用概率加權多情景方法，可能會根據當前和預期經濟狀況的變化，以及由於正在進行的新冠肺炎大流行等特定事件的發生，而在不同時期有所不同。本公司確認信貸損失相對於經濟表現的非線性，因此本公司相信在有關情況下及在適當情況下, 在估計預測期內的信貸損失時，使用多種概率加權的經濟情景是合適的。這種方法是基於某些假設的。第一個假設是，對經濟的任何單一預測，無論多麼詳細或複雜，在合理的預測時間框架內都不是完全準確的，而且會隨着時間的推移而進行修訂。該公司認為，通過考慮多個情景結果併為其分配合理的概率權重，與單一情景方法相關的一些不確定性得到了緩解。

截至2021年12月31日，公司的ACL模型使用了三種概率加權預測情景，分別代表基本情景、上行情景和下行情景。分配給每種情景的權重如下：基本情景或最有可能的情景的權重為40%，而上行和下行情景的權重均為30%。這些經濟情景包括與正在進行的新冠肺炎大流行相關的當前和估計的未來影響。本公司在穆迪分析的協助下評估了本期每種經濟情景的權重，並確定了基本情景的當前權重為40%，上行和下行情景的當前權重為30%，適當地反映了在當前經濟環境下每種情景產生結果的可能性。2021年12月31日使用的三種概率加權方案與公司2020年12月31日的ACL模型中使用的方法一致。

該公司在穆迪分析公司的幫助下，目前根據兩年內的經濟情景預測個人數字和長期收益，我們認為這是一個合理和可支持的時期。超過這一點，PD和LGD將恢復到歷史長期平均水平。該公司在其用於生成總體概率加權預測的每個經濟情景中都在三年內反映了這種迴歸。經濟預測的變化會影響每筆貸款的PD、LGD和EAD，從而影響公司預計不會收回的每筆貸款的未來現金流。

該公司在其ACL模型中使用的經濟預測來自穆迪分析公司，該公司擁有一支由經濟學家、數據庫經理和運營工程師組成的龐大團隊，他們有編制月度經濟預測的歷史。由第三方製作的預測已被銀行、信用社、政府機構和房地產開發商廣泛使用。這些經濟預測涵蓋美國所有州和大都市地區，並反映了經濟變量的變化，如：GDP增長、利率、就業率、工資變化、零售額、工業生產、與獨户和多户住房市場相關的指標、空置率、股票市場價格變化和能源市場。

147

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目錄表

需要注意的是，該公司的ACL模型依賴於多個經濟變量，這些變量在多個經濟場景中使用。雖然沒有任何一個經濟變量能夠完全表明ACL計算對模型中使用的經濟變量變化的敏感性，但本公司已確定了對本公司確定ACL的模型有重大影響的某些經濟變量。

截至2021年12月31日，該公司的ACL模型在基本情況、上行和下行情景中納入了對關鍵經濟變量的以下假設：

基本情況場景：

•到2022年底，美國失業率將降至3.5%，並在整個2023年保持在約3.5%的相對穩定水平。

•到2022年底，美國實際GDP將從約5.4%降至約2.7%。美國實際GDP增速從2023年初的3.1%降至2023年底的2.9%。

•CRE指數在2022年的增長速度從年初的0.4%加速到2022年底的約11%。到2023年，CRE指數的增長速度將從約9%降至8%。

好的情況是：

•到2022年底，美國的失業率將降至3%，並在整個2023年保持相對穩定在3%左右。

•到2022年底，美國實際GDP將從約9.3%降至約4.4%。2023年，美國實際GDP增長率在1.2%至1.9%之間。

•2022年CRE指數增長將從年初的1.9%加速至2022年底的約15%。到2023年，CRE指數的增長速度將從大約12%降至8%。

不利的情況：

•到2022年底，美國失業率將上升至8.7%，到2023年底，失業率將温和下降至約7.1%。

•美國實際GDP在2022年前三個季度經歷了減速下降，從-4.0%降至-1.9%，然後在2022年第四季度恢復0.3%的增長。美國實際GDP在整個2023年經歷了約1.0%至4.5%的加速增長。

•CRE指數在2022年第三季度加速下跌，跌幅為-3.5%至-19.5%。然後，CRE指數在2023年第二季度經歷了從大約-11%到-4%的減速下降。CRE指數在2023年下半年恢復增長。

148

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目錄表

質的調整

本公司認識到，用作確定未來預期信貸損失的基礎的歷史信息本身可能並不總是為確定未來預期信貸損失提供充分的基礎。因此，公司會定期考慮是否需要對ACL進行定性調整。定性調整可以涉及幷包括但不限於以下因素：(I)管理層對模型中使用的經濟預測的評估以及這些預測如何與管理層對當前和預期經濟狀況的總體評估相一致；(Ii)組織特定的風險，例如信用集中、抵押品特定風險、監管風險和可能最終影響信用質量的外部因素；(Iii)潛在的模型限制，例如通過回溯測試識別的限制，以及與諸如承保變化、新投資組合的獲取和投資組合分割的變化等因素相關聯的其他限制，以及(Iv)管理層對ACL充分性的總體評估，包括對用於確定ACL的模型數據輸入的評估。

截至2021年12月31日，ACL中包含的質量調整總額為$4.0百萬美元。這些調整主要涉及對經濟復甦的力度及其可能如何影響貸款組合中的某些類別貸款的持續不確定性。管理層通過額外審查確定，復甦不均衡以及勞動力短缺、供應鏈持續中斷和通脹壓力可能沒有完全反映在貸款組合中SBA擔保房地產、建築和特許經營類別的ACL的數量組成部分中，因此已分配了定性調整。管理層每季度審查質量調整的必要性和適當水平，因此，質量調整的數額和分配在未來期間可能會發生變化。

下表提供了為投資而持有的貸款的ACL分配，以及截至和在所示期間歸因於貸款組合中不同部分的ACL中的活動：

			截至2021年12月31日止的年度
(千美元)			期初ACL餘額																		沖銷						復甦																		信貸損失準備						收尾 ACL餘額
以房地產為抵押的投資者貸款
中環鐵路非業主自用			$	49,176																	$	(154)					$	78																	$	(11,720)					$	37,380
多個家庭			62,534																		—						—																		(7,325)						55,209
建築和土地			12,435																		—						—																		(7,224)						5,211
以房地產為擔保的SBA			5,159																		(424)						3																		(1,537)						3,201
以房地產為抵押的商業貸款
CRE所有者自住			50,517																		—						56																		(20,998)						29,575
特許經營房地產獲得保障			11,451																		—						—																		(3,466)						7,985
以房地產為擔保的SBA			6,567																		(98)						130																		(1,733)						4,866
商業貸款
工商業			46,964																		(5,384)						4,720																		(8,164)						38,136
特許經營權非房地產擔保			20,525																		(2,554)						405																		(3,292)						15,084
SBA非房地產擔保			995																		—						21																		(451)						565
零售貸款
獨棟住宅			1,204																		—						3																		(952)						255
消費貸款			491																		(2)						3																		(207)						285
總計			$	268,018																	$	(8,616)					$	5,419																	$	(67,069)					$	197,752

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目錄表

			截至2020年12月31日止年度
(千美元)			期初ACL餘額(1)						採用ASC 326						為PCD貸款記錄的初始ACL						沖銷						復甦						信貸損失準備						收尾 ACL餘額
以房地產為抵押的投資者貸款
中環鐵路非業主自用			$	1,899					$	8,423					$	3,025					$	(839)					$	44					$	36,624					$	49,176
多個家庭			729						9,174						8,710						—						—						43,921						62,534
建築和土地			4,484						(124)						2,051						(539)						—						6,563						12,435
以房地產為擔保的SBA			1,915						(1,401)						—						(705)						34						5,316						5,159
以房地產為抵押的商業貸款
CRE所有者自住			2,781						20,166						3,766						(1,739)						59						25,484						50,517
特許經營房地產獲得保障			592						5,199						—						(932)						—						6,592						11,451
以房地產為擔保的SBA			2,119						2,207						235						(338)						147						2,197						6,567
商業貸款
工商業			13,857						87						2,325						(6,891)						1,818						35,768						46,964
特許經營權非房地產擔保			5,816						9,214						—						(6,731)						866						11,360						20,525
SBA非房地產擔保			445						218						924						(899)						14						293						995
零售貸款
獨棟住宅			655						541						206						(106)						2						(94)						1,204
消費貸款			406						1,982						—						(139)						4						(1,762)						491
總計			$	35,698					$	55,686					$	21,242					$	(19,858)					$	2,988					$	172,262					$	268,018

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(1)期初應收賬款餘額指在應收賬款450及應收賬款310項下入賬的應收賬款總額，反映截至資產負債表日可能發生的虧損。

下表列出了截至採用ASC 326之前根據ASC 450和ASC 310確定的用於投資的貸款的ALL分配，以及歸因於貸款組合中各部分的活動：

			截至2019年12月31日止年度
			期初全部餘額						沖銷						復甦						信貸損失準備						收尾 全部餘額
以房地產為抵押的投資者貸款
中環鐵路非業主自用			$	1,624					$	(625)					$	—					$	900					$	1,899
多個家庭			740						—						—						(11)						729
建築和土地			5,964						—						—						(1,480)						4,484
以房地產為擔保的SBA			1,827						(742)						—						830						1,915
以房地產為抵押的商業貸款
CRE所有者自住			1,908						(125)						46						952						2,781
特許經營房地產獲得保障			743						(1,377)						—						1,226						592
以房地產為擔保的SBA			1,824						(908)						10						1,193						2,119
商業貸款
工商業			13,695						(2,318)						189						2,291						13,857
特許經營權非房地產擔保			6,066						(1,154)						18						886						5,816
SBA非房地產擔保			654						(588)						68						311						445
零售貸款
獨棟住宅			808						—						2						(155)						655
消費貸款			219						(16)						11						192						406
總計			$	36,072					$	(7,853)					$	344					$	7,135					$	35,698

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目錄表

截至2021年12月31日止年度內，為投資而持有的貸款總額減少$70.3百萬美元相當於一美元67.1百萬美元準備金收回和淨沖銷#美元3.2百萬美元。截至2021年12月31日的年度重新計提的撥備反映了該公司的ACL模型中使用的改善的經濟預測，包括對房地產價格和商業空置率的更有利的前景。貸款組合的良好資產質量狀況也有助於撥備的重新收回，並被2021年期間持有的投資貸款增加部分抵消。

在截至2020年12月31日的年度內，為投資而持有的貸款的貸款額度增加了$232.3百萬美元。ACL的增加歸因於#美元。172.3為信貸損失撥備100萬美元，設立21.2在收購Opus時獲得的PCD貸款的淨ACL為100萬美元，以及55.7與公司2020年1月1日採用ASC 326相關的ACL調整百萬美元，這是通過對留存收益的累積影響調整記錄的。這些增加被淨沖銷#美元部分抵消。16.9在2020年間記錄了100萬。2020年信貸損失準備金包括#美元。75.9與收購Opus收購中收購非PCD貸款所需的初始ACL相關的100萬歐元。根據美國會計準則第326條，本公司須通過計提收購時的信貸損失撥備，為非PCD貸款的終身信貸損失估計記錄一份ACL。然而，PCD貸款的初始ACL是通過調整貸款的購買價格(或初始公允價值)來確定的。不包括收購Opus的影響，信貸損失準備金為#美元。96.4在截至2020年12月31日的一年中，由於受2020年新冠肺炎大流行的影響，公司的ACL模型中出現了不利的經濟預測，這一數字反映了該公司的業績預測。

下表列出了截至所示日期的貸款組合中商業房地產和商業貸款部分的PD範圍。

			按年限分列的商業房地產定期貸款
(千美元)			2021						2020						2019						2018						2017						之前						旋轉						在本期內折算為定期的循環						總計
2021年12月31日
以房地產為抵押的投資者貸款
中環鐵路非業主自用
0% - 5.00%			$	654,823					$	233,718					$	375,691					$	392,892					$	193,762					$	682,357					$	4,022					$	—					$	2,537,265
>5.00% - 10.00%			37,931						22,965						9,174						2,713						23,559						23,707						5,331						—						125,380
超過10%			15,806						13,261						50,175						—						1,067						27,670						513						—						108,492
多個家庭
0% - 5.00%			2,242,420						929,964						1,174,859						442,410						470,107						548,156						286						—						5,808,202
>5.00% - 10.00%			13,226						7,393						24,646						1,807						8,922						6,676						—						—						62,670
超過10%			5,062						14,770						—						1,230						—						—						—						—						21,062
建築與土地
0% - 5.00%			110,545						81,029						23,030						8,321						3,857						3,559						—						—						230,341
>5.00% - 10.00%			5,500						14,264						9,931						4,094						—						—						—						—						33,789
超過10%			3,487						2,428						7,595						—						—						—						—						—						13,510
以房地產為擔保的SBA
0% - 5.00%			130						497						6,259						12,374						15,149						11,572						—						—						45,981
>5.00% - 10.00%			—						—						—						—						—						—						—						—						—
超過10%			—						—						—						—						600						336						—						—						936
房地產擔保的投資者貸款總額			$	3,088,930					$	1,320,289					$	1,681,360					$	865,841					$	717,023					$	1,304,033					$	10,152					$	—					$	8,987,628

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目錄表

			按年限分列的商業房地產定期貸款
(千美元)			2021						2020						2019						2018						2017						之前						旋轉						在本期內折算為定期的循環						總計
2021年12月31日
以房地產為抵押的商業貸款
CRE所有者自住
0% - 5.00%			$	853,044					$	273,469					$	287,249					$	161,635					$	187,130					$	456,170					$	6,738					$	292					$	2,225,727
>5.00% - 10.00%			—						—						—						—						—						8,101						—						—						8,101
超過10%			—						—						2,553						6,075						2,966						5,592						—						—						17,186
特許經營房地產獲得保障
0% - 5.00%			154,009						36,335						55,091						37,559						53,519						33,635						1,361						—						371,509
>5.00% - 10.00%			843						—						—						2,488						2,769						1,243						—						—						7,343
超過10%			1,529						—						—						—						—						—						—						—						1,529
以房地產為擔保的SBA
0% - 5.00%			6,379						2,364						6,040						8,986						8,718						16,947						—						—						49,434
>5.00% - 10.00%			—						—						1,291						139						2,006						7,681						—						—						11,117
超過10%			—						—						—						2,062						2,700						3,871						—						—						8,633
房地產擔保的商業貸款總額			$	1,015,804					$	312,168					$	352,224					$	218,944					$	259,808					$	533,240					$	8,099					$	292					$	2,700,579
商業貸款
工商業
0% - 5.00%			$	417,780					$	77,755					$	192,478					$	114,593					$	120,869					$	67,194					$	680,662					$	3,380					$	1,674,711
>5.00% - 10.00%			8,349						1,880						7,757						2,878						2,476						3,595						375,829						341						403,105
超過10%			1,326						—						159						2,683						863						1,302						18,060						903						25,296
特許經營權非房地產擔保
0% - 5.00%			155,064						18,370						64,503						39,389						21,483						21,524						—						—						320,333
>5.00% - 10.00%			8,801						5,573						20,703						5,672						2,189						8,840						—						—						51,778
超過10%			—						—						1,589						3,627						13,346						1,903						—						—						20,465
SBA不以房地產為抵押
0% - 5.00%			474						564						1,088						370						732						1,636						—						—						4,864
>5.00% - 10.00%			—						—						205						410						2,074						512						—						—						3,201
超過10%			—						—						756						339						685						547						653						—						2,980
商業貸款總額			$	591,794					$	104,142					$	289,238					$	169,961					$	164,717					$	107,053					$	1,075,204					$	4,624					$	2,506,733

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目錄表

			按年限分列的商業房地產定期貸款
(千美元)			2020						2019						2018						2017						2016						之前						旋轉						在本期內折算為定期的循環						總計
2020年12月31日
以房地產為抵押的投資者貸款
中環鐵路非業主自用
0% - 5.00%			$	261,885					$	491,522					$	431,791					$	266,942					$	254,527					$	763,101					$	11,114					$	—					$	2,480,882
>5.00% - 10.00%			4,016						34,360						5,794						10,558						16,961						33,734						—						—						105,423
超過10%			—						25,844						11,480						10,517						10,782						29,598						559						—						88,780
多個家庭
0% - 5.00%			950,089						1,610,011						878,233						634,268						349,549						516,452						—						—						4,938,602
>5.00% - 10.00%			38,892						59,500						12,181						19,751						10,917						13,606						—						—						154,847
超過10%			38,663						9,963						11,339						12,479						3,814						1,229						420						—						77,907
建築與土地
0% - 5.00%			55,785						40,860						4,604						11,238						—						6,412						784						—						119,683
>5.00% - 10.00%			1,123						41,046						9,197						3,601						—						260						—						—						55,227
超過10%			401						62,853						59,512						3,786						20,531						—						—						—						147,083
以房地產為擔保的SBA
0% - 5.00%			496						10,400						12,558						14,497						7,078						10,032						—						—						55,061
>5.00% - 10.00%			—						—						—						1,012						—						—						—						—						1,012
超過10%			—						158						589						—						—						511						—						—						1,258
房地產擔保的投資者貸款總額			$	1,351,350					$	2,386,517					$	1,437,278					$	988,649					$	674,159					$	1,374,935					$	12,877					$	—					$	8,225,765
以房地產為抵押的商業貸款
CRE所有者自住
0% - 5.00%			$	286,745					$	367,269					$	274,512					$	295,809					$	202,282					$	422,614					$	10,393					$	246					$	1,859,870
>5.00% - 10.00%			8,769						42,310						60,222						28,421						23,875						44,855						3,875						—						212,327
超過10%			—						16,096						5,376						7,459						4,263						8,409						250						—						41,853
特許經營房地產獲得保障
0% - 5.00%			37,262						79,926						65,619						96,672						19,046						22,927						—						—						321,452
>5.00% - 10.00%			7,587						1,650						3,274						327						5,627						4,093						—						—						22,558
超過10%			442						1,512						—						—						1,968						—						—						—						3,922
以房地產為擔保的SBA
0% - 5.00%			3,253						7,637						11,840						15,069						5,707						18,742						—						—						62,248
>5.00% - 10.00%			—						—						768						989						2,780						4,882						—						—						9,419
超過10%			—						—						1,384						1,987						1,514						3,043						—						—						7,928
房地產擔保的商業貸款總額			$	344,058					$	516,400					$	422,995					$	446,733					$	267,062					$	529,565					$	14,518					$	246					$	2,541,577
商業貸款
工商業
0% - 5.00%			$	70,233					$	205,395					$	99,178					$	193,046					$	36,957					$	62,682					$	394,124					$	5,051					$	1,066,666
>5.00% - 10.00%			49,883						50,743						35,813						13,427						12,922						13,948						322,123						2,469						501,328
超過10%			7,701						7,540						29,078						4,485						4,574						8,350						136,253						2,859						200,840
特許經營權非房地產擔保
0% - 5.00%			21,409						145,392						88,171						38,010						21,956						23,479						—						502						338,919
>5.00% - 10.00%			6,198						15,754						5,454						8,164						18,415						3,626						—						—						57,611
超過10%			—						16,836						6,612						18,655						1,638						3,165						1,361						—						48,267
SBA不以房地產為抵押
0% - 5.00%			407						2,257						910						1,078						441						2,782						—						—						7,875
>5.00% - 10.00%			—						—						648						1,596						169						1,652						—						259						4,324
超過10%			—						83						357						1,856						340						415						707						—						3,758
商業貸款總額			$	155,831					$	444,000					$	266,221					$	280,317					$	97,412					$	120,099					$	854,568					$	11,140					$	2,229,588

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目錄表

投資者房地產擔保和商業房地產擔保部門貸款的一個重要驅動因素是貸款與價值比率(LTV)。下表彙總了截至所示日期，按當前估計的LTV和按發放年份分列的這些部分的貸款攤銷成本：

			按年份列出的定期貸款
(千美元)			2021						2020						2019						2018						2017						之前						旋轉						在本期內折算為定期的循環						總計
2021年12月31日
以房地產為抵押的投資者貸款
中環鐵路非業主自用
55%及以下			$	366,617					$	141,752					$	184,553					$	171,879					$	130,679					$	533,990					$	9,866					$	—					$	1,539,336
>55-65%			277,092						91,539						155,908						86,933						79,043						172,713						—						—						863,228
>65-75%			64,619						36,653						58,350						131,975						5,662						25,446						—						—						322,705
超過75%			232						—						36,229						4,818						3,004						1,585						—						—						45,868
多個家庭
55%及以下			397,562						226,129						285,520						181,826						197,276						279,880						286						—						1,568,479
>55-65%			932,115						416,712						510,840						219,710						185,773						198,802						—						—						2,463,952
>65-75%			906,910						306,272						391,686						41,174						94,142						67,964						—						—						1,808,148
超過75%			24,121						3,014						11,459						2,737						1,838						8,186						—						—						51,355
建築和土地
55%及以下			116,575						95,293						26,501						4,172						3,857						3,559						—						—						249,957
>55-65%			2,957						2,428						5,095						6,650						—						—						—						—						17,130
>65-75%			—						—						8,960						1,593						—						—						—						—						10,553
超過75%			—						—						—						—						—						—						—						—						—
以房地產為擔保的SBA
55%及以下			—						—						—						632						693						2,159						—						—						3,484
>55-65%			—						—						2,399						1,950						1,903						3,595						—						—						9,847
>65-75%			130						—						2,767						3,630						4,444						4,346						—						—						15,317
超過75%			—						497						1,093						6,162						8,709						1,808						—						—						18,269
房地產擔保的投資者貸款總額			$	3,088,930					$	1,320,289					$	1,681,360					$	865,841					$	717,023					$	1,304,033					$	10,152					$	—					$	8,987,628
以房地產為抵押的商業貸款
CRE所有者自住
55%及以下			$	400,857					$	95,504					$	107,766					$	87,779					$	134,184					$	347,926					$	6,738					$	292					$	1,181,046
>55-65%			214,798						67,639						60,192						32,283						35,513						80,347						—						—						490,772
>65-75%			188,022						78,589						112,217						41,874						12,241						25,460						—						—						458,403
超過75%			49,367						31,737						9,627						5,774						8,158						16,130						—						—						120,793
特許經營房地產獲得保障
55%及以下			32,189						16,889						8,954						12,469						9,163						14,552						1,361						—						95,577
>55-65%			47,521						3,603						10,270						7,442						4,749						9,349						—						—						82,934
>65-75%			39,409						13,991						32,743						11,289						29,641						9,768						—						—						136,841
超過75%			37,262						1,852						3,124						8,847						12,735						1,209						—						—						65,029
以房地產為擔保的SBA
55%及以下			4,333						590						1,821						1,123						4,512						14,850						—						—						27,229
>55-65%			452						555						199						954						1,524						8,497						—						—						12,181
>65-75%			1,082						328						3,478						5,208						4,853						2,793						—						—						17,742
超過75%			512						891						1,833						3,902						2,535						2,359						—						—						12,032
房地產擔保的商業貸款總額			$	1,015,804					$	312,168					$	352,224					$	218,944					$	259,808					$	533,240					$	8,099					$	292					$	2,700,579

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目錄表

			按年份列出的定期貸款
(千美元)			2020						2019						2018						2017						2016						之前						旋轉						在本期內折算為定期的循環						總計
2020年12月31日
以房地產為抵押的投資者貸款
中環鐵路非業主自用
55%及以下			$	138,007					$	229,272					$	182,385					$	136,355					$	189,848					$	588,230					$	11,114					$	—					$	1,475,211
>55-65%			101,434						217,210						92,015						130,024						78,470						204,161						559						—						823,873
>65-75%			26,460						102,494						169,878						18,876						13,952						29,506						—						—						361,166
超過75%			—						2,750						4,787						2,762						—						4,536						—						—						14,835
多個家庭
55%及以下			218,833						345,519						294,464						233,997						84,530						269,906						—						—						1,447,249
>55-65%			381,737						731,408						381,282						215,170						152,066						189,151						420						—						2,051,234
>65-75%			427,074						583,078						215,389						215,452						127,684						66,457						—						—						1,635,134
超過75%			—						19,469						10,618						1,879						—						5,773						—						—						37,739
建築和土地
55%及以下			57,309						105,308						36,068						18,625						20,531						6,672						784						—						245,297
>55-65%			—						36,113						23,770						—						—						—						—						—						59,883
>65-75%			—						3,338						13,475						—						—						—						—						—						16,813
超過75%			—						—						—						—						—						—						—						—						—
以房地產為擔保的SBA
55%及以下			—						2,066						649						673						317						778						—						—						4,483
>55-65%			—						2,427						1,639						4,008						879						4,354						—						—						13,307
>65-75%			—						3,897						3,882						3,482						4,519						1,884						—						—						17,664
超過75%			496						2,168						6,977						7,346						1,363						3,527						—						—						21,877
房地產擔保的投資者貸款總額			$	1,351,350					$	2,386,517					$	1,437,278					$	988,649					$	674,159					$	1,374,935					$	12,877					$	—					$	8,225,765
以房地產為抵押的商業貸款
CRE所有者自住
55%及以下			$	96,803					$	160,605					$	157,868					$	179,791					$	131,795					$	328,188					$	14,518					$	246					$	1,069,814
>55-65%			72,044						91,028						98,176						94,712						65,120						90,548						—						—						511,628
>65-75%			71,692						152,920						79,106						43,832						31,303						31,493						—						—						410,346
超過75%			54,975						21,122						4,960						13,354						2,202						25,649						—						—						122,262
特許經營房地產獲得保障
55%及以下			20,801						10,470						13,864						20,956						9,189						16,213						—						—						91,493
>55-65%			2,689						9,955						16,001						19,102						6,855						2,333						—						—						56,935
>65-75%			19,349						51,719						23,258						9,153						10,597						7,236						—						—						121,312
超過75%			2,452						10,944						15,770						47,788						—						1,238						—						—						78,192
以房地產為擔保的SBA
55%及以下			1,825						1,626						5,332						5,495						3,615						13,582						—						—						31,475
>55-65%			246						513						1,795						1,094						3,586						5,448						—						—						12,682
>65-75%			264						3,142						1,515						3,968						1,586						4,043						—						—						14,518
超過75%			918						2,356						5,350						7,488						1,214						3,594						—						—						20,920
房地產擔保的商業貸款總額			$	344,058					$	516,400					$	422,995					$	446,733					$	267,062					$	529,565					$	14,518					$	246					$	2,541,577

155

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目錄表

下表列出了截至所示日期貸款組合零售部分的FICO範圍：

			按年份列出的定期貸款
(千美元)			2021						2020						2019						2018						2017						之前						旋轉						在本期內折算為定期的循環						總計
2021年12月31日
零售貸款
獨棟住宅
大於740			$	313					$	211					$	—					$	—					$	1,446					$	40,605					$	17,553					$	—					$	60,128
>680 - 740			—						—						—						32						103						7,602						5,579						—						13,316
>580 - 680			—						—						—						—						450						6,989						756						—						8,195
少於580			—						—						—						—						9						13,612						32						—						13,653
消費貸款
大於740			7						28						32						19						9						944						2,196						—						3,235
>680 - 740			4						—						17						—						2						431						1,859						—						2,313
>580 - 680			—						—						5						—						—						54						42						—						101
少於580			—						—						—						—						—						—						16						—						16
零售貸款總額			$	324					$	239					$	54					$	51					$	2,019					$	70,237					$	28,033					$	—					$	100,957

2020年12月31日
零售貸款
獨棟住宅
大於740			$	10,794					$	6,531					$	12,679					$	8,846					$	28,222					$	81,838					$	19,588					$	—					$	168,498
>680 - 740			—						1,183						1,303						4,732						2,614						15,624						6,685						—						32,141
>580 - 680			—						—						—						461						3,132						7,473						864						—						11,930
少於580			—						—						—						—						—						19,970						35						—						20,005
消費貸款
大於740			52						69						31						22						1						2,609						2,198						—						4,982
>680 - 740			—						35						6						3						—						469						1,227						—						1,740
>580 - 680			—						15						—						—						1						95						56						—						167
少於580			—						—						—						—						—						13						27						—						40
零售貸款總額			$	10,846					$	7,833					$	14,019					$	14,064					$	33,970					$	128,091					$	30,680					$	—					$	239,503

156

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目錄表

表外承付款計提信貸損失準備

本公司為與無資金來源的貸款和信用額度有關的表外承諾保留信貸損失準備，並將其計入綜合財務狀況表的其他負債。在公司於2020年1月1日採用ASC 326後，公司對錶外承諾採用了預期的信貸損失估計方法。這一方法在很大程度上與貸款組合中每個相應部分在確定為投資而持有的貸款的最低限額時所採用的方法相稱。損失估計過程包括對一筆貸款提供資金的可能性以及預期資金數額的假設。這些假設是基於公司自身的歷史內部貸款數據。

表外承付準備金為#美元。27.32021年12月31日為百萬美元，31.1截至2020年12月31日，為100萬人。2021年表外承付準備金的變化歸因於為表外承付重新撥備#美元。3.8這主要與本公司的ACL模型中反映的經濟狀況和預測的改善有關，但被2021年期間無資金貸款承諾的增加部分抵消。

表外承付準備金增加#美元27.8在截至2020年12月31日的年度內，增加歸因於幾個因素，包括：(1)#美元8.32020年第一季度因公司採用ASC 326而增加百萬美元，(Ii)美元8.6為2020年第二季度與公司在收購Opus時要求建立的表外貸款承諾所需的初始ACL有關的信貸損失撥備，以及(3)美元11.02020年的信貸損失準備金為100萬歐元，主要是由於本公司的ACL模型中使用的經濟預測惡化所致。

注6-房舍和設備

 

截至12月31日，公司的房地和設備包括：

(千美元)			2021						2020
土地			$	16,090					$	16,090
房舍			19,773						20,371
租賃權改進			39,776						36,634
傢俱、固定裝置和設備			49,733						48,723
汽車			143						185
軟件			1,512						—
總計			127,027						122,003
減去：累計折舊			55,119						43,119
房舍和設備，淨額			$	71,908					$	78,884

房地和設備的折舊費用為#美元。16.02021年為100萬美元，13.32020年為100萬美元，以及9.82019年為100萬。

157

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目錄表

注7-商譽及其他無形資產

截至2021年12月31日，該公司的商譽為$901.3百萬美元。2020年6月，公司收購了Opus，從而確認了約#美元93.0包括收購後計量期購買會計調整在內的商譽資產共計100萬美元146,000。這些調整主要涉及在收購截止日期後一年內最終確定短期Opus納税申報單，並導致在此期間獲得或最終確定關於截至收購日期存在的事實或情況的更多信息。在截至2021年12月31日的年度內，公司記錄了與收購Opus相關的調整，導致商譽增加了$2.7百萬美元。與收購Opus相關的商譽調整導致減少#美元2.6在截至2020年12月31日的年度內，商譽為100萬美元。本公司於2021年第二季度完成了對收購Opus時收購的資產和承擔的負債的公允價值分析。

下表為截至12月31日的年度商譽賬面價值變動情況：

(千美元)			2021						2020
年初餘額			$	898,569					$	808,322
年內取得的商譽			—						92,844
採購會計調整			2,743						(2,597)
年終餘額			$	901,312					$	898,569
年末累計減值損失			$	—					$	—

該公司的政策是在每年第四季度每年評估商譽減值，如果事件或情況導致管理層認為商譽價值可能減值，則更頻繁地評估商譽減值。本公司根據ASC 350-20對商譽進行了定性評估。無形資產-商譽和其他-商譽在2021年第四季度，堅定的商譽沒有受到損害。

在2020年第四季度，根據ASC 350-20，本公司無條件選擇放棄商譽的定性評估，直接進行商譽的量化評估。本公司於2020年第四季度對商譽的量化評估包括市場法和現金流折現法，兩者在分析中被給予同等權重。該分析的結果表明，該公司的估計公允價值超過了其賬面價值，商譽資產的價值可以得到支持，而且不是截至2020年12月31日的商譽減值。該公司無條件地選擇在2020年直接進行商譽的量化評估，這主要是由於該公司的股票價格經歷了波動，以及新冠肺炎疫情的爆發導致經濟狀況減弱。

158

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目錄表

截至2021年12月31日，公司的其他無形資產為69.6百萬美元，其中包括$66.9百萬美元的核心存款無形資產和2.7客户關係無形資產達百萬美元。該公司擁有不是2021年期間增加的其他無形資產。截至2020年12月31日，公司的其他無形資產為85.5百萬美元，其中包括$82.5百萬美元的核心存款無形資產和3.0客户關係無形資產達百萬美元。該公司有$19.32020年其他無形資產增加百萬美元，其中包括16.1百萬美元的核心存款無形資產和3.2數以百萬計的客户關係無形資產，都是收購Opus的結果。下表彙總截至12月31日止年度的核心存款及客户關係無形資產餘額變動及相關累計攤銷：

(千美元)			2021						2020						2019
無形資產總餘額：
年初餘額			$	145,212					$	125,945					$	125,945
因收購而增加的費用			—						19,267						—
年終餘額			145,212						145,212						125,945
累計攤銷：
年初餘額			(59,705)						(42,633)						(25,389)
攤銷			(15,936)						(17,072)						(17,244)
年終餘額			(75,641)						(59,705)						(42,633)
無形資產淨值，年終			$	69,571					$	85,507					$	83,312

就核心存款無形資產而言，本公司根據相關存款的預計可用年限攤銷核心存款及客户關係無形資產，而就客户關係無形資產而言，則根據相關客户關係的預計可用年限攤銷，範圍通常為六至十一年。於2021年12月31日之後的未來五年內，與我們的核心存款及客户關係無形資產有關的估計攤銷總開支(由現時起計)為$14.0百萬，$12.3百萬，$11.1百萬，$10.0百萬美元，以及$8.9百萬美元。該公司的核心存款和客户關係無形資產每年都會進行減值評估，如果事件和情況導致管理層認為它們的價值可能無法收回，則會更頻繁地進行評估。最終可能導致減值的因素包括客户流失和流失。截至2021年12月31日，本公司並不知悉有任何事件及/或情況顯示核心存款無形資產及客户關係無形資產的價值可能出現減值。

注8-銀行擁有的人壽保險

截至2021年12月31日和2020年12月31日，公司在BOLI的投資為$449.4百萬美元和美元292.6分別為100萬美元。比上一年增加了#美元。150.0購買了100萬份額外的BOLI保單。該公司記錄了與BOLI保單相關的非利息收入#美元。11.3百萬，$7.2百萬美元，以及$3.5截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分別為100萬美元。

博利涉及本公司為保單的所有者和受益人為選定的一組員工購買人壽保險。博利以現金退還價值計入資產。這些保單的現金退回價值的增加，以及收到的部分保險收益，都記錄在非利息收入中，只要這些保單是為投保方終身持有的，就不需要繳納所得税。

159

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目錄表

注9-對合格的經濟適用房合作伙伴關係的投資

 

公司以有限合夥或有限責任公司所有權權益的形式投資於某些經濟適用房項目，這些公司有資格獲得CRA抵免，併為公司創造低收入住房税收抵免(LIHTC)和其他税收優惠。

該公司使用比例攤銷法(如果滿足某些標準)或成本法記錄其在合格的經濟適用房合作伙伴關係中的投資。根據比例攤銷法，公司按投資期間分配給公司的税收抵免和其他税收優惠按比例攤銷投資的初始成本。這些投資的淨收益包括税收抵免和營業損失税收優惠，扣除投資攤銷後的淨收益在損益表中確認為所得税支出的組成部分。截至2021年12月31日和2020年12月31日，這些投資的賬面價值為84.0百萬美元和美元86.8分別為100萬美元。對於公司在符合條件的保障性住房合作伙伴關係中的某些投資，不符合比例攤銷法的適用條件，公司將採用成本法。根據成本法，公司將投資的初始成本作為非利息支出在獲得税收抵免和其他税收優惠的預期時間段內平均攤銷。這些投資的税收抵免和其他税收優惠被確認為所得税支出的一個組成部分。截至2021年12月31日和2020年12月31日，這些投資的賬面價值為2.0百萬美元和美元3.0分別為100萬美元。

截至2021年12月31日和2020年12月31日，公司在產生LIHTC和其他税收優惠的合格保障性住房項目上的淨投資為$86.0百萬美元和美元89.8分別為1,000,000,000美元，並在綜合財務狀況表的其他資產中入賬。與合格的保障性住房夥伴關係投資有關的未籌措資金的承付款總額為#美元。17.2百萬美元和美元18.1截至2021年12月31日和2020年12月31日，分別為100萬美元，並計入應計費用和其他負債。

截至2021年12月31日，本公司無資金的經濟適用房夥伴關係承諾估計支付如下：

(千美元)						金額
截至十二月三十一日止的年度：
2022						$	3,871
2023						7,707
2024						2,999
2025						266
2026						350
此後						2,036
未籌措資金的承付款總額						$	17,229

    

下表列出了截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度，合格的保障性住房項目的運營虧損產生的税收抵免和其他税收優惠，以及與這些投資相關的攤銷費用。

(千美元)						2021						2020						2019
已確認的税收抵免和其他税收優惠						$	15,037					$	11,435					$	6,506
投資攤銷						13,660						9,674						5,527

    

有幾個不是截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度與LIHTC投資相關的減值損失。

160

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目錄表

Note 10 – 可變利息實體

公司通過貸款證券化活動、有資格享受低收入住房税收抵免的經濟適用房投資以及發行信託優先證券的信託子公司與VIE進行合作。本公司已確定其於該等實體的權益符合可變權益的定義。

截至2021年12月31日及2020年12月31日，本公司確定其並非VIE的主要受益人，並未鞏固其在VIE的權益。下表彙總了本公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的合併財務狀況和最大虧損風險表中與非合併VIE可變權益相關的資產和負債的賬面價值。

			2021年12月31日																		2020年12月31日
(千美元)			最大損失						資產						負債						最大損失						資產						負債
多户貸款證券化：
投資證券(1)			$	81,103					$	81,103					$	—					$	100,927					$	100,927					$	—
償還義務(2)			50,901						—						338						50,901						—						448
保障性住房夥伴關係：
其他投資(3)			68,765						85,994						—						71,681						89,759						—
資金不足的股權承諾(2)			—						—						17,229						—						—						18,078
總計			$	200,769					$	167,097					$	17,567					$	223,509					$	190,686					$	18,526

______________________________

(1)包括在綜合財務狀況表上可供出售的投資證券。

(2)計入合併財務狀況表的應計費用和其他負債。

(3)在合併財務狀況表中計入其他資產。

.

多户貸款證券化

關於與房地美的證券化交易，在附註4-為投資而持有的貸款，公司的可變權益在於購買由聯邦住宅貸款抵押公司發行的有擔保的結構性傳遞憑證，這些憑證於2021年12月31日作為可供出售的投資證券持有。此外，公司還通過聯邦住宅貸款抵押公司簽署的一項償還協議獲得可變利益，該協議規定公司有義務向聯邦住宅貸款抵押公司償還在違約貸款最終解決後發現的任何違約合同本金和利息。此類償還義務不得超過10組成證券化集合的貸款的原始本金的%。

作為證券化交易的一部分，該公司向被指定為主服務商的房地美解除了所有服務義務和權利。作為主服務商，聯邦住宅貸款抵押公司可以終止公司作為次級服務商的角色，並相應地指導此類責任。在評估我們的可變利益和對VIE的持續參與時，我們確定我們沒有權力做出重大決定或指導對VIE資產和負債的經濟表現最重要的活動。作為貸款的次級服務機構，本公司無權作出影響VIE淨資產價值的重大決定，因此，本公司不是VIE的主要受益人。因此，我們決定與多家族證券化相關的VIE不應包括在公司的綜合財務報表中。

161

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目錄表

我們相信，由於我們參與與證券化相關的VIE，我們面臨的最大損失是由Freddie Mac發行並由該公司購買的投資證券的賬面價值。此外，根據與房地美簽署的補償協議，我們面臨的最大損失風險為10組成證券化集合的貸款的原始本金的%，或$50.9百萬美元。根據我們對證券化集合中所包括相關貸款的定量和定性數據的分析，截至2021年12月31日和2020年12月31日，我們與償還義務有關的估計虧損準備金為#美元。338,000及$448,000，分別為。

對符合條件的保障性住房夥伴關係的投資

該公司通過其經濟適用房合作伙伴投資擁有不同的利益。這些投資的根本目的是通過產生所得税抵免來提供回報。本公司已評估其參與低收入住房項目，並確定其並無重大影響力或決策能力來管理該等項目，因此不是主要受益者，亦不鞏固該等權益。

該公司的最大虧損敞口，不包括任何可能實現的税收抵免，等於經攤銷調整後的投資承諾。未籌措資金的承付款數額包括在確認為具有相應負債的資產的投資中。上表彙總了截至2021年12月31日和2020年12月31日分別作為資產持有的税收抵免投資額、作為負債持有的無資金來源的承諾額以及最大虧損敞口。

信託優先證券

該公司對通過銀行收購獲得的其全資擁有的特殊目的實體Heritage Oaks Capital Trust II和Santa Lucia Bancorp(CA)Capital Trust的投資按照權益法核算，根據這種方法，子公司的淨收益在公司的綜合收益表中確認，對這些實體的投資在公司的綜合財務狀況表中包括在其他資產中。本公司不得合併資本信託，因為該等資本信託僅為發行信託優先證券而成立，所得款項投資於本公司的次級債務證券，並在綜合財務狀況表中反映為次級債券，相應的利息分配在綜合收益表中反映為利息支出。在償還次級債務時，資本證券必須全部或部分強制贖回，並符合二級資本的資格。2021年7月，公司贖回美元5.2與遺產橡樹資本信託II和美元相關的初級次級債務證券5.2與Santa Lucia Bancorp(CA)資本信託相關的100萬次級債務證券。贖回後，Heritage Oaks Capital Trust II和Santa Lucia Bancorp(CA)Capital Trust解散。看見注13 - 附屬債券以獲取更多信息。

162

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目錄表

注11-存款賬户

 

截至12月31日，存款賬户和加權平均利率如下：

						2021												2020
(千美元)						金額						加權 平均值 利率						金額						加權 平均值 利率
無息支票						$	6,757,259					—		%				$	6,011,106					—		%
計息支票						3,493,331						0.02						2,913,260						0.06
貨幣市場						5,387,168						0.07						5,302,073						0.23
儲蓄						419,558						0.02						360,896						0.09
存單賬户
$250,000 or less						565,272						0.29						800,957						0.88
超過250,000美元						493,001						0.19						825,885						0.88
存單賬户合計						1,058,273						0.24		%				1,626,842						0.88		%
總存款						$	17,115,589					0.04		%				$	16,214,177					0.18		%

 

截至2021年12月31日的存單賬户年度到期總額如下：

			2021
(千美元)			金額						加權平均利率
3個月內			$	487,590					0.14		%
4至6個月			281,440						0.39
7至12個月			214,639						0.19
13至24個月			58,101						0.45
25至36個月			8,813						0.90
37至60個月			7,685						0.60
超過60個月			5						0.24
總計			$	1,058,273					0.24		%

截至12月31日的年度存款賬户利息支出摘要如下：

(千美元)			2021						2020						2019
支票賬户			$	1,270					$	3,295					$	2,340
貨幣市場賬户			6,824						19,903						28,279
儲蓄			251						393						382
存單賬户			3,472						10,745						27,296
總計			$	11,817					$	34,336					$	58,297

計入應計費用和其他負債的存款應計利息為#美元。86,000在2021年12月31日及$507,0002020年12月31日。

 

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目錄表

附註12-聯邦住房貸款銀行墊款和其他借款

 

截至2021年12月31日，該公司在FHLB擁有一項信用額度，提供總計40公司資產的%，相當於#美元的信貸額度8.40億美元，其中5.50有10億美元可供借貸。可供借貸的金額是根據總結餘為#美元的房地產貸款所質押的抵押品計算的。8.74十億美元。

截至2021年12月31日，該公司擁有550.0隔夜FHLB預付款為100萬美元，而隔夜FHLB預付款為31.0截至2020年12月31日的定期預付款為100萬英鎊。隔夜預付款的利率為0.20%.

下表彙總了FHLB在所示期間的預付款活動：

			截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)			2021						2020
平均未償還餘額			$	24,886					$	139,190
加權平均利率			0.39		%				1.10		%
年內任何月底未償還的最高款額			$	550,000					$	521,017
年終未清餘額			$	550,000					$	31,000
年終加權平均利率			0.20		%				1.53		%

 

截至2021年12月31日，銀行擁有無擔保信貸額度七代理銀行，總金額為#美元330.0百萬美元，並通過美聯儲貼現窗口借入美元20.4百萬美元，由投資證券擔保。於2021年12月31日及2020年12月31日，本公司不是這些額度的未償還餘額。

本公司在公司層面維持額外的流動資金來源。該公司續訂了#美元的信貸額度。15.0在美國銀行的百萬美元於2021年9月到期，將到期日延長至2022年9月27日，並將總本金金額增加到$25.0百萬美元。截至2021年12月31日，該公司擁有8.0未償還的短期借款為百萬美元不是截至2020年12月31日，這一額度的未償還餘額。

下表彙總了所示期間其他借款的活動：

			截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)			2021						2020
平均未償還餘額			$	61					$	251
加權平均利率			0.34		%				0.16		%
年內任何月底未償還的最高款額			$	8,000					$	5,000
年終未清餘額			$	8,000					$	—
年終加權平均利率			2.15		%				—		%

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目錄表

注13-附屬債券

 

截至2021年12月31日，公司擁有三總賬面值為$的附屬票據330.6百萬美元，加權利率為5.33%，而美元501.5百萬美元，加權利率為5.38截至2020年12月31日。美元的減幅170.9百萬美元的主要原因是贖回了#美元170.4100萬美元的次級債券。

2014年8月，該公司發行了$60.0本金總額為百萬元5.75於私募交易中向認可機構投資者(“私募”)配售將於2024年到期的附屬債券百分比(“債券I”)。債券I的年息率固定為5.75債券於2015年3月3日支付第一次利息，每半年支付一次利息，至2024年9月3日。於二零二一年十二月三十一日，該批債券的賬面價值為59.7百萬美元，扣除未攤銷債務發行成本$329,000。如果債券不構成二級資本(就美聯儲理事會的資本充足率準則而言)，則只能在到期日之前全部或部分贖回。本金和利息在提前贖回時到期。截至2021年12月31日，40由於根據監管資本規則，剩餘期限少於四年，債券I符合資格的債券的百分比為二級資本。

2019年5月，該公司發行了$125.0本金總額為百萬元4.875於2029年5月15日到期的固定利率至浮動利率次級債券(“債券II”)的百分比，公開發行價相當於100債券II本金總額的百分比。公司可於2024年5月15日或以後贖回債券II。由發行日起(包括該日)，債券II將按初步固定利率計息，但不包括2024年5月15日4.875年息%，每半年支付一次。由2024年5月15日起(包括該日)，但不包括到期日或較早贖回日期，票據II將按相當於當時三個月期倫敦銀行同業拆息加2.50年息%，每季度支付一次。本金和利息將在任何時候提前贖回，包括在2024年5月15日之前，根據我們的選擇，全部但不是部分，根據信託契約中定義的特殊事件的發生。在2021年12月31日，票據II有資格成為二級資本。於二零二一年十二月三十一日，債券II的賬面價值為123.1百萬美元，扣除未攤銷債務發行成本淨額$1.9百萬美元。

2020年6月，該公司發行了$150.0百萬美元ITS本金總額5.3752030年到期的固定利率至浮動利率次級票據百分比(“票據III”)，公開發行價相等於100債券III本金總額的2%。公司可於2025年6月14日或以後贖回債券III。債券III的應計利息相當於5.375自2020年6月15日起至2025年6月15日止(包括該日)，年息為%，每半年支付一次。自2025年6月15日起至2030年6月15日或之前的贖回日(但不包括該日)或之前的贖回日起，利息將按相當於基準利率的浮動年利率計息，預計為三個月期SOFR加利差517基點，每季度支付欠款。本金和利息將在任何時候提前贖回，包括在2025年6月15日之前，根據信託契約中規定的特殊事件的發生，根據我們的選擇，全部但不是部分。在2021年12月31日，票據III有資格成為二級資本。於二零二一年十二月三十一日，債券III的賬面價值為147.8百萬美元，扣除未攤銷債務發行成本淨額$2.2百萬美元。

本公司於2021年4月15日贖回附屬票據，總額為$25.0作為2017年收購Plaza Bancorp，Inc.的一部分，公司承擔了100萬歐元。在贖回前，該等次級票據的固定利率為7.125%，原定於2025年6月26日到期。這些從屬票據是在103票據本金的%，另加應計和未付利息，總額為#美元25.8百萬美元。該公司因提前清償債務而錄得虧損#美元。647,000在考慮了$103,000與採購會計調整相關的公允價值標記。

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目錄表

2021年7月1日，公司贖回美元135.0從Opus收購的百萬次級票據和$5.2與Heritage Oaks Capital Trust II相關的100萬次級債券。在贖回之前，次級票據和次級債務證券的利率為5.50%和1.92%。2021年7月7日，公司贖回美元5.2與Santa Lucia Bancorp(CA)資本信託相關的100萬次級債務。在贖回之前，次級債務證券的利率為1.66%。次級票據及次級債務按面值連同應計及未付利息贖回，總額為$。149.2百萬美元。公司因提前清償債務而錄得淨收益#美元。970,000與採購會計調整相關。在贖回這些次級債務證券後，公司未合併的特拉華州法定信託子公司Heritage Oaks Capital Trust II和Santa Lucia Bancorp(CA)Capital Trust被用作商業信託，目的是向第三方投資者發行信託優先證券。

就是次私募，本公司獲得Kroll Bond Rating Agency(“KBRA”)的評級。KBRA對公司的優先無擔保債務和次級債務的投資級評級分別為BBB+和BBB，對銀行的存款評級為A-。KBRA於2021年6月重申了該公司和銀行的評級。

出於監管資本的目的，信託優先證券包括在二級資本中。贖回總額為$的次級票據25.02021年第二季度，500,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元的公司二級資本減少了約20.0百萬美元。贖回次級票據及信託優先證券合共$145.42021年第三季度，500,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元的公司二級資本減少了約146.0百萬美元。在這些贖回之後，公司和銀行的監管總資本比率繼續超過監管最低要求，包括完全分階段投入的資本保存緩衝。

下表彙總了截至12月31日我們的未償還次級債券：

																														2021						2020
(千美元)						規定的到期日												當期利率						當期本金餘額						賬面價值
附屬票據
2024年到期的次級票據，5.75年利率%						2024年9月3日												5.75		%				$	60,000					$	59,671					$	59,552
2029年到期的次級票據，4.875截至2024年5月15日的年利率，3個月LIBOR+4.9此後的百分比						May 15, 2029												4.875		%				125,000						123,132						122,877
2030年到期的次級票據，5.375截至2025年6月15日的年利率，3個月SOFR+5.17此後的百分比						June 15, 2030												5.375		%				150,000						147,764						147,501
2025年到期的次級票據，7.125年利率%						June 26, 2025												—		%				—						—						25,109
2026年到期的次級票據，5.5截至2021年6月30日的年利率，3個月LIBOR+4.285此後的百分比						July 1, 2026												—		%				—						—						138,371
附屬票據合計																								335,000						330,567						493,410
次級債務
遺產橡樹資本信託II(次級債券)，3個月期LIBOR+1.72%						2037年1月1日												—		%				—						—						4,121
Santa Lucia Bancorp(CA)資本信託(次級債券)，3個月期LIBOR+1.48%						July 7, 2036												—		%				—						—						3,980
次級債務總額																								—						—						8,101
次級債券總額																								$	335,000					$	330,567					$	501,511

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目錄表

 

下表彙總了我們的次級債券在指定期間的活動：

			截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)			2021						2020
平均未償還餘額			$	410,067					$	377,037
加權平均利率			5.47		%				5.48		%
年內任何月底未償還的最高款額			$	501,647					$	501,511
年終未清餘額			$	330,567					$	501,511
年終加權平均利率			5.33		%				5.38		%

附註14-所得税

 

以下是截至12月31日的年度所得税支出的組成部分：

(千美元)						2021						2020						2019
現行所得税規定：
聯邦制						$	59,333					$	32,129					$	34,124
狀態						32,794						22,743						16,415
當期所得税撥備總額						92,127						54,872						50,539
遞延所得税準備(福利)：
聯邦制						18,753						(26,554)						4,645
狀態						10,054						(16,068)						2,851
遞延所得税準備總額(福利)						28,807						(42,622)						7,496
所得税撥備總額						$	120,934					$	12,250					$	58,035

 

根據2021年、2020年和2019年21%的法定税率，法定聯邦所得税與公司截至12月31日的年度總有效所得税撥備的對賬如下：

(千美元)						2021						2020						2019
法定聯邦所得税規定						$	96,773					$	15,246					$	45,729
州税，扣除聯邦所得税的淨額						34,001						4,757						15,764
現金退保人壽保險						(1,890)						(1,163)						(565)
免税利息						(6,803)						(4,073)						(1,503)
不可扣除的合併成本						—						703						—
力拓投資						(2,716)						(2,259)						(1,570)
基於股票的薪酬缺口(意外之財)						(1,356)						407						(728)
《關愛法案》的效力						—						(2,636)						—
《國税法》第162(M)條						2,015						968						530
其他						910						300						378
所得税撥備總額						$	120,934					$	12,250					$	58,035

2020年3月27日，美國政府頒佈了CARE法案，其中包括允許納税人將2018、2019年或2020年發生的淨營業虧損(NOL)結轉到此類虧損的納税年度之前的五個納税年度的每一年。本公司獲準將被收購實體GRANDPOINT的2018年NOL結轉至其所得税税率為34%至35%的前幾個納税年度。因此，該公司記錄了#美元的所得税優惠。2.6於截至二零二零年十二月三十一日止年度內，可歸因於Granpoint NOL結轉的百萬元。

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目錄表

遞延税項資產(負債)包括截至12月31日的財務報表賬面金額與資產計税基礎之間的以下臨時差額：

(千美元)						2021						2020
遞延税項資產：
應計費用						$	3,681					$	1,307
淨營業虧損						5,681						6,614
扣除壞賬沖銷後的信貸損失準備						64,628						85,700
遞延補償						3,338						3,489
州税						6,834						4,395
貸款淨折扣						21,980						32,484
基於股票的薪酬						4,030						4,618
經營租賃負債						20,708						24,463
可供出售證券的未實現虧損						3,156						—
聯邦和州信貸結轉						2,242						3,750
其他						—						1,782
遞延税項資產總額						136,278						168,602
遞延税項負債：
經營性租賃使用權資產						$	(18,272)					$	(21,756)
遞延FDIC收益						(69)						(108)
核心存款無形資產						(17,676)						(21,828)
貸款發放成本						(7,547)						(5,176)
折舊						(4,897)						(6,551)
可供出售證券的未實現收益						—						(24,127)
其他						(473)						—
遞延税項負債總額						(48,934)						(79,546)
估值免税額						—						—
遞延税項淨資產						$	87,344					$	89,056

本公司根據財務報告金額與其資產和負債的計税基礎之間的臨時差異，通過確認遞延税項資產和負債來計入所得税。當管理層認為部分或全部遞延税項資產很可能無法變現時，遞延税項資產減值準備。在評估遞延税項資產的實現時，管理層評估正面和負面證據，包括本年度和前兩年是否存在任何累計虧損、對未來收入的預測、適用的税務籌劃策略以及對當前和未來經濟和商業狀況的評估。該分析每季度更新一次，並根據需要進行調整。根據分析，本公司已確定，截至2021年12月31日和2020年12月31日，不需要為遞延税項資產計提估值撥備。

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目錄表

《美國國税法》第382條規定，當公司在經歷一次財務危機時，不得使用任何未實現的內部虧損淨額和其他税務屬性，如淨營業虧損和税收抵免結轉。50在指定的測試期內所有權變更百分比。該公司有第382條規定的有限淨營業虧損結轉約$24.7100萬用於聯邦所得税，計劃在2026年至2032年的不同日期到期。該公司還有第382條規定的有限淨營業虧損結轉約$6.6根據加州議會法案第85號(下稱“A.B.85”)和參議院法案第113號(下稱“S.B.113”)的延展期限，加州特許經營税將於2029年至2033年的不同日期到期。2020年6月29日，A.B.85簽署成為法律，其中包括A.B.85在2020、2021和2022納税年度暫停使用加州NOL。2022年2月9日，S.B.113簽署成為法律，除其他變化外，S.B.113恢復了從2022年開始的納税年度加州NOL扣除額，實際上將從A.B.85開始的NOL扣除額暫停期限縮短了一年。對於在2020年前的納税年度發生的NOL，如果拒絕扣除，結轉期將延長兩年。此外，該公司還擁有第382條有限的税收抵免，結轉金額為$1.8100萬，按計劃將於2040年到期。根據第382條年度限額的規定，預計本公司將在聯邦和加州淨營業虧損到期前充分利用該淨營業虧損。

    

該公司及其子公司須繳納美國聯邦所得税以及多個州司法管轄區的所得税和特許經營税。與合併的聯邦所得税申報單相關的訴訟時效在2017年前(包括2017年)的所有納税年度關閉。與各種州所得税和特許經營税申報單有關的限制法規的有效期因州而異。該公司目前沒有在任何税務管轄區接受審查。

對截至12月31日的年度未確認税收優惠的期初和期末金額進行核對如下：

(千美元)						2021						2020
1月1日的餘額，						$	255					$	2,906
基於與前幾年相關的納税狀況的增加						1,437						233
與税務機關達成和解有關的減少額						(233)						—
與時效失效有關的減少額						(22)						(2,884)
截至12月31日的結餘，						$	1,437					$	255

未確認的税收優惠總額為#美元。1.4百萬美元和美元255,000分別於2021年12月31日及2020年12月31日計提，主要包括與2020年收購Opus有關的未確認税務優惠。如果確認，將對實際税率產生有利影響的税收優惠總額為#美元。563,000及$184,000分別於2021年12月31日和2020年12月31日。本公司認為未確認的税務優惠在未來12個月內不會有重大改變。

本公司確認與所得税支出中未確認的税收優惠相關的利息和罰款。該公司應計費用為#美元。31,000及$22,000分別於2021年12月31日和2020年12月31日到期。不是罰款金額分別於2021年12月31日和2020年12月31日累計。

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目錄表

附註15-表外安排、承諾和或有事項

提供信貸的承諾

本公司是在正常業務過程中存在表外風險的金融工具的當事人，以滿足其客户的融資需求。這些金融工具包括以發放貸款或在現有額度或信用證下提供資金的形式提供信貸的承諾。這些承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件，就向客户提供貸款的協議。承諾通常有固定的到期日，可能需要支付費用。由於許多承付款預計將到期，承付款總額不一定代表未來的現金需求。承諾在不同程度上涉及超過隨附的綜合財務狀況報表中確認的金額的信貸和利率風險因素。

本公司在金融工具另一方不履行信貸承諾的情況下面臨的信用損失，由這些工具的合同金額或名義金額表示。本公司通過信貸審批、限額和監督程序控制其承諾為貸款提供資金的信貸風險。該公司在作出承諾和有條件債務時使用的信貸政策與其對資產負債表內工具的信貸政策相同。該公司對每個客户的信譽進行評估。

 

公司在認為必要時收到抵押品以支持承諾。最重要的抵押品類別包括抵押貸款的房地產、個人財產的留置權和銀行的存款現金。

備用信用證是銀行為保證客户對第三方的財務表現而出具的有條件承諾。這些擔保主要是為了支持私人借款或購買安排。如果借款人在根據這些安排簽發的任何信用證的約束下違約，銀行將被要求履行借款人的財務義務，但將要求借款人償還該財務義務。如果認為有必要，獲得的抵押品金額將基於管理層對客户的信用評估。

下表彙總了截至以下日期該公司對提供信貸的承諾：

						截至12月31日止年度，
(千美元)						2021						2020
用於發放信貸的貸款承諾						$	2,464,656					$	1,908,479
備用信用證						43,255						38,771
總計						$	2,507,911					$	1,947,250

2021年12月31日的餘額主要由#美元組成。1.94C&I貸款的未支付承諾額為10億美元。

該公司為資產負債表外的承付款保留信貸損失準備，以準備與未支付的貸款資金和未使用的信貸額度相關的承付款。表外承付款的信貸損失準備金為#美元。27.3百萬美元和美元31.12021年12月31日和2020年12月31日分別為100萬人。在截至2021年12月31日的一年中，表外承諾的信貸損失準備的變化反映出公司的ACL模型中的經濟狀況和預測相對於上一年年底有所改善，但2021年期間無資金貸款承諾的增加部分抵消了這一變化。看見附註5--信貸損失準備以獲取更多信息。

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目錄表

其他承諾

該公司承諾投資於符合條件的保障性住房合作伙伴關係，這些夥伴關係有資格獲得CRA抵免，併產生LIHTC和其他税收優惠，如中所述附註9--對合格經濟適用房夥伴關係的投資。截至2021年12月31日和2020年12月31日，LIHTC的承諾總額為17.2百萬美元和美元18.1分別為100萬美元。

信託託管資產賬户

該公司的太平洋高級信託部門代表我們的信託客户以託管身份持有某些資產，這些資產不包括在我們的綜合財務狀況報表中。託管的信託託管資產總額約為#美元。18.1110億美元15.892021年12月31日和2020年12月31日分別為10億美元。

法律訴訟

除在正常業務過程中發生的法律程序外，本公司並無涉及任何重大待決法律程序。管理層相信，所有這些法律程序，無論是個別的或整體的，都不會對本公司的財務狀況或經營業績產生重大不利影響。 

附註16-福利計劃

 

401(k) Plan. 銀行維持一項僱員儲蓄計劃(“401(K)計劃”)，符合《國税法》第401(K)節的規定。根據401(K)計劃，員工可以從1%至99%的補償，最高可達美國國税局為税收目的規定的美元限額。在2021年、2020年和2019年，世行100第一次供款的百分比三貢獻百分比和50下一張：%二百分比作出了貢獻。世行對401(K)計劃的捐款為#美元。4.92021年為100萬美元，4.12020年為100萬美元，以及2.92019年為100萬。

Heritage Oaks Bancorp，Inc.2005股權薪酬計劃(《2005年計劃》)。2005年計劃於2017年4月1日從Heritage Oaks Bancorp，Inc.手中收購。2005年計劃授權授予激勵性股票期權、非限制性股票期權、股票增值權、限制性股票獎勵、限制性股票單位和僅限現金績效股票獎勵。截至2016年12月31日，該計劃不能提供進一步的撥款；但是，Pacific Premier承擔了所有未授予和未行使的獎勵。

Pacific Premier Bancorp，Inc.2012長期激勵計劃(the “2012 Plan”). 公司股東於2012年5月批准了2012年計劃。2012年計劃最初授權授予等同於620,000向高管、主要員工、高級管理人員和董事發行的公司普通股。2012年計劃的有效期為#年十年自2012年5月30日，即2012年計劃通過之日起。根據2012年計劃授予的獎勵將以與授予日股票公平市場價值相等的行使價進行。授予高級管理人員和員工的獎勵可包括激勵性股票期權、非限制性股票期權、限制性股票、限制性股票單位和股票增值權。這些獎勵的獲得期從一至五年如果這種歸屬可以是等額的年度分期付款，也可以是在歸屬期限結束時一次性支付。2014年5月，公司股東批准了對2012年計劃的一項修正案，通過以下方式增加計劃下的可用股份800,000股份總數1,420,000股份。2015年5月，公司股東批准了對2012年計劃的修正，允許授予基於業績的獎勵，包括可能不受《國税法》第162(M)節扣除限制的股權薪酬獎勵。基於業績的獎勵包括(I)基於業績的股權薪酬獎勵和基於業績的現金紅利支付，以及(Ii)限制性股票單位。2017年5月，公司股東批准了對2012年計劃的一項修正案，以增加該計劃下的可用股份：3,580,000股份總數5,000,000股份。

    

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目錄表

Heritage Oaks Bancorp，Inc.2015股權薪酬計劃(《2015年規劃》)。2015年計劃於2017年4月1日從Heritage Oaks Bancorp，Inc.手中收購。2015年5月，Heritage Oaks Bancorp，Inc.的股東批准了2015年的計劃。2015年計劃授權向員工和董事會授予各種基於股票的薪酬獎勵，如股票期權、限制性股票獎勵和限制性股票單位。根據2015年計劃，並在公司假定2015年計劃之後，最多630,473在收購之日，該公司普通股已被保留並可供發行。根據本計劃發行的股票，除股票期權和股票增值權外，按計劃計算。二以每一股實際發行的股份換取一股。被取消、到期、沒收、未能授予或以其他方式導致已發行股票未交付給承授人的獎勵，可用於未來基於股份的補償獎勵的發行。此外，根據這項計劃，任何個人都不能被授予超過250,000任何日曆年的股票。2015年計劃仍然有效，公司承擔了所有未授予和未行使的獎勵。

 

這個Heritage Oaks Bancorp，Inc.2005年基於股權的薪酬計劃，Pacific Premier Bancorp，Inc.2012年長期激勵計劃，以及Heritage Oaks Bancorp，Inc.2015股權薪酬計劃都是集體的“計劃”。

 

股票期權

截至2021年12月31日，有6,0872005年計劃中未完成的備選方案零可用於未來的獎項。截至2021年12月31日，有201,4562012年計劃未完成的選項，包括1,682,130可用於未來的獎項。截至2021年12月31日，有5,5342015年計劃中未完成的備選方案657,167可用於未來的獎項。以下是截至2021年12月31日的年度計劃中股票期權活動的摘要：

			2021
(千美元，每股數據除外)			未償還股票期權數量						每股加權平均行權價						加權平均剩餘合同期限 (單位：年)						聚合內在價值
在2021年1月1日未償還			309,315						$	16.84
授與			—						—
已鍛鍊			(95,522)						17.24
沒收和過期			(716)						21.61
截至2021年12月31日的未償還債務			213,077						$	16.64					2.91						$	4,983
於2021年12月31日歸屬並可行使			213,077						$	16.64					2.91						$	4,983

 

截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度內行使的期權總內在價值為2.4百萬，$1.7百萬美元，以及$4.2分別為100萬美元。

曾經有過不是截至2021年12月31日的年度與股票期權相關的薪酬支出。從與股票期權有關的補償費用中支出的金額為$。8,000 for 2020, and $132,0002019年。在2021年12月31日，有不是與期權相關的未確認薪酬支出。

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目錄表

限制性股票獎勵和限制性股票單位

以下是截至2021年12月31日的年度計劃中限制性股票和限制性股票單位的活動摘要：

			2021
			股票						加權平均授予日期-每股公允價值
年初未獲授權的			1,269,244						$	26.35
授與			536,940						45.47
既得			(384,803)						32.48
被沒收			(55,603)						34.44
年終時未歸屬			1,365,778						$	31.81

    

截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度，與上述限制性股票授予有關的補償支出為$13.3百萬，$10.8百萬美元，以及$10.4分別為100萬美元。限制性股票獎勵和限制性股票單位按授予日的收盤價計價，並在提供相關服務的期間內計入基於股票的薪酬支出。授予日的總獎勵公允價值為$。24.42021年獎項獎金為100萬美元。截至2021年12月31日，與限制性股票獎勵和單位相關的未確認薪酬支出約為$26.4百萬美元，預計將在加權平均期間確認3.07好幾年了。

其他計劃

續薪計劃。 世行於2006年為某些執行官員實施了一項不合格的補充性退休計劃(“薪金延續計劃”)。薪金延續計劃沒有資金。

延期補償計劃。 世行於2006年實施了一項針對世行某些高管的無保留補充退休計劃(“行政人員補充退休計劃”或“SERP”)。世行通過收購聖地亞哥信託銀行、獨立銀行和Heritage Oaks Bancorp，Inc.獲得了更多的SERP。SERP沒有資金。在截至2021年12月31日和2019年12月31日的過去三年中，SERP每年產生的費用為$503,000, $511,000、和$674,000分別導致遞延賠償負債#美元。10.0百萬 及$10.4截至2021年和2020年分別為100萬美元。此外，在收購Plaza Bancorp，Inc.後，該公司獲得了一項遞延補償計劃，該計劃沒有資金，導致遞延補償負債為#美元。1.7百萬美元和美元1.7截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度分別為100萬美元。

隨着2020年6月收購Opus Bank，本公司繼承了一項終止的非限定遞延補償計劃，該計劃最初是通過購買銀行擁有的人壽保險計劃提供資金的。根據該計劃的最終分配是在2021年1月進行的。截至2020年12月31日，遞延賠償負債為#美元。98,224.

2021年、2020年和2019年用於續薪和遞延報酬計劃的支出總額為#美元。503,000, $511,000、和$674,000分別進行了分析。截至2021年12月31日和2020年12月31日，這些計劃的合併條件報表中其他負債記錄的遞延補償負債總額為#美元。11.7百萬美元和美元12.2分別為100萬美元。

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目錄表

附註17-金融工具的公允價值

 

一項資產或負債的公允價值是在該資產或負債的主要市場(或在沒有主要市場的情況下為最有利的市場)進行的有序交易中，為出售該資產或負債而收取的交換價格或為轉移該負債而支付的交換價格(退出價格)。在估計公允價值時，本公司採用與市場法、收益法和/或成本法一致的估值方法。這樣的估值技術一直得到應用。估值技術的投入包括市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設。ASC主題825要求披露金融資產和金融負債的公允價值，包括在經常性和非經常性基礎上未按公允價值計量和報告的金融資產和金融負債。以下討論按公允價值計量的金融資產和金融負債的公允價值估計方法。

根據會計指引，本公司根據交易資產及負債的市場及用以釐定公允價值的假設的可靠性，將按公允價值計量的金融資產及金融負債分為三個水平。該層次結構對相同資產或負債的活躍市場的未調整報價給予最高優先權(第1級計量)，對不可觀察到的投入給予最低優先權(第3級計量)。公允價值層次的三個層次如下所述：

第1級-活躍市場的未調整報價，在計量日期可獲得相同的、不受限制的資產或負債的報價。

第2級-第1級中包括的可直接或間接觀察到的資產或負債的報價以外的投入。這些可能包括活躍市場中類似工具的報價、非活躍市場中相同或類似工具的報價、資產或負債可觀察到的報價以外的其他投入(如利率、提前還款速度、波動性等)。或基於模型的估值技術，其中所有重要假設都可以直接或間接地在市場上觀察到。

第三級-估值是由基於模型的技術產生的，在這種技術中，市場上無法直接或間接觀察到一種或多種重大投入。這些無法觀察到的假設反映了公司自己對市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設的估計。估值技術可以包括使用矩陣定價、貼現現金流模型和類似的技術。

 

由於該公司的大部分金融工具不存在市場，因此公允價值估計是基於對當前經濟狀況、各種金融工具的風險特徵以及其他因素的判斷。這些估計具有主觀性，涉及不確定因素和重大判斷事項，因此不能準確確定。假設的變化可能會對列報的公允價值產生重大影響。管理層在估計本公司金融工具的公允價值時使用其最佳判斷；然而，任何估計技術都有固有的侷限性。儘管管理層相信本公司的估值方法與其他市場參與者是適當和一致的，但使用不同的方法或假設來確定某些金融工具的公允價值可能會導致在報告日期對公允價值的不同估計。本公司的估值方法可能產生的公允價值計算可能不能反映可變現淨值或反映未來的公允價值。

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目錄表

金融工具在公允價值層次中的水平是基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。管理層最大限度地使用可觀察到的投入，並試圖在確定公允價值計量時儘量減少使用不可觀察到的投入。估計公允價值是為估計公允價值切實可行的金融工具而披露的。這些估計是在特定時間點根據相關市場數據和有關金融工具的信息做出的。該等估計並不反映因一次性出售本公司持有的全部特定金融工具而可能產生的任何溢價或折扣，亦不會試圖估計與該等工具相關的預期未來業務的價值。此外，與實現未實現損益有關的税務影響可能會對公允價值估計產生重大影響，在任何這些估計中都沒有考慮到。

按公允價值經常性計量的資產和負債

以下是按公允價值計量的若干工具所採用的一般及特定估值方法的描述，以及根據估值層次對這些工具的一般分類。

投資證券-投資證券通常根據從獨立第三方定價服務獲得的報價進行估值，該服務使用評估的定價應用程序和模型流程。可觀察到的市場投入，如基準收益率、報告的交易、經紀商/交易商報價、發行人價差、雙邊市場、基準證券、出價、報價和參考數據被視為評估的一部分。輸入與被評估的安全性直接相關，或間接與類似位置的安全性相關。估值模型利用了市場假設和市場數據。本公司根據本公司對與證券相關的市場場所和信用問題的瞭解，審查第三方定價服務提供的市場價格是否合理。本公司並無對其所提供的市場報價作出任何調整，因此，本公司將其投資組合歸類於公允價值等級的第二級。

利率互換-該公司發起浮動利率貸款，並與客户達成浮動利率到固定利率的互換。該公司還與代理銀行簽訂了抵銷互換協議。這些背靠背互換協議旨在相互抵消，允許公司發起可變利率貸款，同時為客户提供固定利息支付合同。本公司亦與機構交易對手訂立利率互換合約，以對衝某些固定利率貸款。公司的淨現金流等於從客户發放的可變利率貸款中獲得的利息收入。這些衍生品的公允價值是基於市場標準的貼現現金流方法。本公司納入衍生品的信用價值調整，以在其衍生品的公允價值計量中適當反映相關交易對手的不履行風險。本公司已確定，用於計算該等衍生工具的公允價值的大部分投入的可觀察性質屬於公允價值等級的第二級，而信貸估值調整對其衍生金融工具的整體估值並不重要。因此，利率互換的估值被歸類為公允價值等級的第二級。

    

權證資產-作為收購Opus的結果，公司收購了權證資產。OPUS通過其貸款活動獲得了股權權證資產，作為貸款發放費的一部分。認股權證使銀行有權在到期前以一定價格購買標的公司股本中特定數量的股本股份，幷包含符合ASC主題815下衍生品資格的淨結算條款。權證資產的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型確定的，由於無法觀察到的投入的程度，公允價值被歸類為公允價值層次的第三級。釐定公允價值時所用的主要假設包括認股權證的行使價、相關實體的流通股估值、預期期限、無風險利率、私人公司認股權證的市面折讓，以及價格波動。

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目錄表

以下公允價值層次表提供了有關公司在指定日期按公允價值經常性計量的資產的信息：

 

						2021年12月31日
						公允價值計量使用
(千美元)						1級						2級						3級						證券價格為 公允價值
金融資產
可供出售的投資證券：
美國財政部						$	—					$	57,866					$	—					$	57,866
代理處						—						432,135						—						432,135
公司						—						453,861						—						453,861
市政債券						—						1,089,913						—						1,089,913
抵押抵押債券						—						676,643						—						676,643
抵押貸款支持證券						—						1,563,446						—						1,563,446
可供出售的證券總額						$	—					$	4,273,864					$	—					$	4,273,864
衍生資產：
利率互換						$	—					$	10,100					$	—					$	10,100
認股權證						—						—						1,889						1,889
衍生工具資產總額						$	—					$	10,100					$	1,889					$	11,989
金融負債
衍生負債						$	—					$	5,263					$	—					$	5,263

						2020年12月31日
						公允價值計量使用
(千美元)						1級						2級						3級						證券價格為 公允價值
金融資產
可供出售的投資證券：
美國財政部						$	—					$	32,533					$	—					$	32,533
代理處						—						690,386						$	—					690,386
公司						—						415,308						$	—					415,308
市政債券						—						1,446,019						—						1,446,019
抵押抵押債券						—						513,366						—						513,366
抵押貸款支持證券						—						833,503						—						833,503
可供出售的證券總額						$	—					$	3,931,115					$	—					$	3,931,115
衍生資產：
利率互換						$	—					$	12,053					$	—					$	12,053
認股權證						—						—						1,914						1,914
衍生工具資產總額						$	—					$	12,053					$	1,914					$	13,967
金融負債
衍生負債						$	—					$	12,066					$	—					$	12,066

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目錄表

下表是權證公允價值的對賬，這些權證被歸類為3級，並按以下經常性基礎計量：

(千美元)			2021						2020
期初餘額			$	1,914					$	5,162
公允價值變動(1)			(25)						(41)
銷售額			—						(3,207)
期末餘額			$	1,889					$	1,914

______________________________

(1)公允價值變動計入綜合損益表的其他收益。

下表提供了關於2021年12月31日按公允價值經常性計量的資產的公允價值計量水平3的量化信息。

2021年12月31日

射程

(千美元)

公允價值

估值技術

無法觀察到的輸入

最小

最大值

加權平均

認股權證

$

1,889

布萊克-斯科爾斯 期權定價 型號

波動率 無風險利率 適銷性折扣

30.00% 0.39% 6.00%

35.00% 0.97% 16.00%

31.14% 0.52% 13.61%

2020年12月31日

射程

(千美元)

公允價值

估值技術

無法觀察到的輸入

最小

最大值

加權平均

認股權證

$

1,914

布萊克-斯科爾斯 期權定價 型號

波動率 無風險利率 適銷性折扣

30.00% 0.13% 6.00%

35.00% 0.36% 16.00%

31.19% 0.18% 13.51%

按公允價值非經常性基礎計量的資產和負債

個人評估貸款-如果一筆貸款很可能不會按照貸款協議的合同條款支付利息和本金，並且該貸款與其他貸款沒有相似的風險特徵，則對該貸款進行單獨評估，以確定預期的信貸損失。單獨評估的貸款是根據相關抵押品的公允價值或預期未來現金流的貼現來計量的。抵押品一般由應收賬款、存貨、固定資產、不動產和現金組成。本公司計量所有已將本金餘額減至相關抵押品價值減去預期銷售成本的非應計貸款的減值。

個別評估的抵押品依賴貸款的公允價值是根據第3級假設確定的，代表已為其建立特定準備金或已進行減記的個別評估貸款。就房地產貸款而言，本公司一般會取得第三方評估(或物業估值)及/或抵押品審計，並根據個別評估貸款的歷史經驗進行內部分析，以釐定公允價值。在確定個別評估貸款的標的抵押品的可變現淨值時，公司將對估值進行貼現，以涵蓋市場價格波動和銷售成本，通常範圍為7%至10抵押品價值的%，公司預計將在喪失抵押品贖回權的情況下發生。除折扣外，本公司在計算可變現淨值時還考慮了相關抵押品上存在的任何其他優先留置權。對於非房地產貸款，貸款抵押品的公允價值可以使用評估、借款人財務報表的賬面淨值或賬齡報告來確定，這些報告根據管理層的歷史知識、市場狀況的變化以及管理層對客户和客户業務的專業知識進行調整或貼現。

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目錄表

於2021年12月31日，本公司個別評估的抵押品依賴貸款根據其相關抵押品的公允價值根據管理層可獲得的最新評估進行評估。在截至2021年12月31日的年度內，該公司根據最近的房地產或物業評估完成了對某些單獨評估的貸款的部分沖銷，並釋放了相關儲備。

    

下表列出了我們在2021年12月31日和2020年12月31日在非經常性基礎上按公允價值計量的資產。

						2021年12月31日
(千美元)						1級						2級						3級						總計 公允價值
金融資產
抵押品依賴貸款						$	—					$	—					$	937					$	937

						2020年12月31日
(千美元)						1級						2級						3級						總計 公允價值
金融資產
抵押品依賴貸款						$	—					$	—					$	4,077					$	4,077

下表列出了按公允價值計量的資產在2021年12月31日和2020年12月31日按公允價值計量的第三水平的量化信息。

2021年12月31日

射程

(千美元)

公允價值

估值技術

無法觀察到的輸入

最小

最大值

加權平均

以房地產為抵押的投資者貸款

以房地產為擔保的SBA(1)

937

抵押品的公允價值

抵押品折扣和銷售成本

10.00%

10.00%

10.00%

個人評估貸款總額

$

937

			2020年12月31日
																					射程
(千美元)			公允價值						估值技術						無法觀察到的輸入						最小						最大值						加權平均
以房地產為抵押的投資者貸款
中環鐵路非業主自用			$	198					抵押品的公允價值						抵押品折扣和銷售成本						10.00%						10.00%						10.00%
以房地產為擔保的SBA(1)			746						抵押品的公允價值						抵押品折扣和銷售成本						10.00%						10.00%						10.00%
以房地產為抵押的商業貸款
以房地產為擔保的SBA(2)			386						抵押品的公允價值						抵押品折扣和銷售成本						7.00%						10.00%						9.09%
商業貸款
工商業			2,040						抵押品的公允價值						抵押品折扣和銷售成本						7.00%						10.00%						9.06%
SBA非房地產擔保			707						抵押品的公允價值						抵押品折扣和銷售成本						7.00%						7.00%						7.00%
個人評估貸款總額			$	4,077

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(1)以酒店/汽車旅館不動產為抵押的小型企業管理局貸款。

(2)以酒店/汽車旅館不動產以外的不動產作抵押的小型企業管理局貸款。

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目錄表

金融工具的公允價值

本文提出的公允價值估計是基於截至所示日期管理層可獲得的相關信息，代表退出價格。

						2021年12月31日
(千美元)						攜帶 金額						1級						2級						3級						估計數 公允價值
資產：
現金和現金等價物						$	304,703					$	304,703					$	—					$	—					$	304,703
金融機構的有息定期存款						2,216						2,216						—						—						2,216
持有至到期的投資						381,674						—						384,423						—						384,423
可供出售的投資證券						4,273,864						—						4,273,864						—						4,273,864
持有待售貸款						10,869						—						11,959						—						11,959
為投資持有的貸款，淨額						14,295,897						—						—						14,392,684						14,392,684
衍生資產						11,989						—						10,100						1,889						11,989
應計應收利息						65,728						65,728						—						—						65,728
負債：
存款賬户						17,115,589						16,057,316						1,058,822						—						17,116,138
聯邦住房金融局取得進展						550,000						—						550,093						—						550,093
其他借款						8,000						—						8,000						—						8,000
次級債券						330,567						—						350,359						—						350,359
衍生負債						5,263						—						5,263						—						5,263
應計應付利息						2,366						2,366						—						—						2,366

						2020年12月31日
(千美元)						攜帶 金額						1級						2級						3級						估計數 公允價值
資產：
現金和現金等價物						$	880,766					$	880,766					$	—					$	—					$	880,766
金融機構的有息定期存款						2,845						2,845						—						—						2,845
持有至到期的投資						23,732						—						25,013						—						25,013
可供出售的投資證券						3,931,115						—						3,931,115						—						3,931,115
持有待售貸款						601						—						645						—						645
為投資持有的貸款，淨額						13,236,433						—						—						13,351,092						13,351,092
衍生資產						13,967						—						12,053						1,914						13,967
應計應收利息						74,574						74,574						—						—						74,574
負債：
存款賬户						16,214,177						14,587,335						1,631,047						—						16,218,382
聯邦住房金融局取得進展						31,000						—						31,564						—						31,564
次級債券						501,511						—						544,436						—						544,436
衍生負債						12,066						—						12,066						—						12,066
應計應付利息						6,569						6,569						—						—						6,569

    

179

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目錄表

附註18-每股收益

 

該公司的限制性股票獎勵包含不可沒收的分紅權利，因此被視為參與證券。該公司使用兩級法計算普通股基本收益和稀釋後每股收益。

在兩級法下，可分配給參與證券的分配和未分配收益從淨收入中減去，以確定可分配給普通股股東的淨收益，然後將其用於計算基本每股收益和稀釋後每股收益的分子。普通股每股基本收益的計算方法是將可分配給普通股股東的淨收入除以報告期內已發行普通股的加權平均數量，但不包括已發行的參與證券。普通股每股攤薄收益的計算方法是將可分配給普通股股東的淨收入除以報告期內已發行普通股的加權平均數，調整後的加權平均數包括潛在攤薄普通股的影響，但不包括被視為參與證券的獎勵。普通股每股攤薄收益的計算不包括假定行使或發行具有反攤薄作用的證券的影響。

下表列出了該公司在所指時期的每股收益計算：

						截至12月31日止年度，
(千美元，每股數據除外)						2021						2020						2019
基本信息
淨收入						$	339,889					$	60,351					$	159,718
減去：分配給參與證券的股息和未分配收益						(3,517)						(798)						(1,650)
分配給普通股股東的淨收入						$	336,372					$	59,553					$	158,068
加權平均已發行普通股						93,532,109						79,209,560						60,339,714
基本每股普通股收益						$	3.60					$	0.75					$	2.62
稀釋
分配給普通股股東的淨收入						$	336,372					$	59,553					$	158,068
加權平均已發行普通股						93,532,109						79,209,560						60,339,714
基於股份的薪酬的稀釋效應						480,028						287,513						352,567
認股權證的攤薄效應						—						9,201						—
加權平均稀釋普通股						94,012,137						79,506,274						60,692,281
稀釋後每股普通股收益						$	3.58					$	0.75					$	2.60

 

在計算稀釋後每股收益時，不包括具有反攤薄作用的股票期權的影響。如果普通股的市場價格上升，這些證券的稀釋影響可能會計入未來稀釋後每股收益的計算中。有幾個不是2021年12月31日和2019年12月31日反稀釋的潛在普通股。截至2020年12月31日的年度，737反稀釋的加權平均普通股。

180

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目錄表

附註19-衍生工具

該公司使用衍生工具來管理其對市場風險的敞口，包括利率風險，並協助客户實現其風險管理目標。本公司指定某些衍生工具作為符合資格的對衝會計關係中的對衝工具，而其他衍生工具則用作不符合對衝會計資格的經濟對衝。

指定為對衝工具的衍生工具

公允價值對衝-由於基準利率的變化，本公司面臨固定利率資產公允價值的變化。在2021年第三季度和第四季度，公司簽訂了300.0百萬美元和美元900.0與若干固定利率貸款(主要是商業房地產貸款)相關的支付固定利率掉期及收取浮動利率掉期的名義金額分別為1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000，這些利率互換被指定為使用最後一層法的公允價值對衝。因此，該公司收到可變利率利息付款，以換取在合同有效期內進行固定利率付款，而不交換名義金額。公允價值套期保值的公允價值在公司的綜合財務狀況報表中作為其他資產和其他負債的組成部分入賬。該等衍生工具的收益或虧損，以及可歸因於對衝風險的對衝項目的抵銷虧損或收益，在本公司的綜合損益表的利息收入中確認。截至2021年12月31日，利率互換總名義金額為美元1.2010億美元被指定為公允價值對衝。

截至所示日期，與公允價值套期保值累計基礎調整有關的綜合財務狀況表記錄了以下金額：

財務狀況表中列有套期項目的項目						套期資產的賬面價值												計入套期資產賬面金額的公允價值套期保值調整累計金額
(千美元)						2021年12月31日						2020年12月31日						2021年12月31日						2020年12月31日
為投資而持有的貸款(1)						$	1,194,702					$	—					$	(5,298)					$	—
總計						$	1,194,702					$	—					$	(5,298)					$	—

______________________________

(1)這些金額包括在用於指定套期保值關係的閉合投資組合的攤餘成本基礎中，在套期保值關係中，套期保值項目是預期在套期保值關係結束時剩餘的最後一層。在…2021年12月31日，在這些套期保值關係中使用的封閉式投資組合的攤餘成本基礎為#美元。3.61億美元；與這些對衝關係相關的累計基數調整為#美元5.3百萬元；而指定對衝項目的金額為$1.20十億.

181

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目錄表

未被指定為對衝工具的衍生工具

利率互換合約-本公司不時與若干借款人訂立利率互換協議，以協助他們減低與本公司貸款有關的利率風險。同時，本公司與另一家金融機構訂立相同的利率掉期協議，以減低本公司與其借款人訂立的掉期協議所涉及的利率風險。公司擁有場外衍生工具和具有匹配條款的中央結算衍生工具。這些協議的公允價值是通過該公司的交易對手銀行使用的第三方估值模型確定的，該模型使用可觀察到的市場數據，如利率、歐洲美元期貨合約價格和市場掉期利率。這些掉期的公允價值在公司的綜合資產負債表中作為其他資產和其他負債的組成部分入賬。由於利率變化而發生的這些掉期的公允價值變化，作為非利息收入的組成部分記錄在公司的損益表中。

場外合約是為滿足所涉交易對手的需要而量身定做的，因此，通常比具有標準化條款的中央結算合約包含更大程度的信用風險和流動性風險。雖然本公司與借款人及本公司與其他金融機構之間掉期協議的公允價值變動互相抵銷，但此等交易對手的信用風險變動可能會導致掉期協議的公允價值出現差異。本公司與其他金融機構的場外掉期協議以現金作抵押，而與借款人的掉期協議則以這些借款人與本公司的基本貸款的抵押品安排作抵押。本公司訂立的所有利率互換協議均為獨立衍生工具，並未被指定為對衝工具。

其他合同-本公司的信用衍生品源於於2020年第一季度與交易對手銀行(OPUS)簽訂信用風險參與協議(RPA)，以接受與貸款相關的利率互換的部分信用風險。如果借款人未能履行其與金融機構簽訂的利率互換衍生品合同，RPA為金融機構提供信用保護。與這些信用衍生工具相關的信用風險通過本公司的貸款承銷程序進行管理。RPA是未被指定為對衝的衍生金融工具，並按公允價值入賬。公允價值變動被確認為非利息收入的組成部分，並在其他資產或其他負債中進行相應的抵銷。由於收購Opus，RPA於2020年第二季度終止。

權證資產-由於收購Opus，公司收購了權證資產。OPUS通過其貸款活動獲得了權證資產，這些資產作為貸款發放費入賬。認股權證使銀行有權在到期前以一定價格購買標的公司股本中特定數量的股本股份，幷包含符合ASC主題815下衍生品資格的淨結算條款。本公司不再擁有與這些借款人相關的貸款。公允價值變動被確認為非利息收入的組成部分，並在其他資產中進行相應的抵銷。私人公司持有的認股權證的總公平價值為1.9截至2021年12月31日和2020年12月31日的其他資產為100萬美元。這兩份認股權證分別於2023年3月12日和2025年7月28日到期。

182

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目錄表

下表彙總了截至所示日期，公司在合併財務狀況報表中的“其他資產”和“其他負債”中包括的衍生工具：

			2021年12月31日
			衍生資產												衍生負債
(千美元)			概念上的						公允價值						概念上的						公允價值
被指定為對衝工具的衍生工具：
公允價值對衝-利率掉期合約			$	1,100,000					$	4,874					$	100,000					$	33
指定為對衝工具的衍生工具總額			1,100,000						4,874						100,000						33
未指定為對衝工具的衍生工具：
利率互換合約			132,056						5,226						132,056						5,230
認股權證			—						1,889						—						—
未被指定為對衝工具的衍生工具總額			132,056						7,115						132,056						5,230
總衍生品			$	1,232,056					$	11,989					$	232,056					$	5,263

			2020年12月31日
			衍生資產												衍生負債
(千美元)			概念上的						公允價值						概念上的						公允價值
未指定為對衝工具的衍生工具：
利率互換合約			$	145,181					$	12,053					$	145,181					$	12,066
認股權證			—						1,914						—						—
未被指定為對衝工具的衍生工具總額			$	145,181					$	13,967					$	145,181					$	12,066

下表列出了公允價值對衝會計對合並損益表的影響：

截至12月31日止年度，

(千美元)

在衍生工具收益中確認的損益的位置

2021

公允價值套期保值關係的損益：

對衝項目--貸款

利息收入

$

(5,298)

利率互換合約

利息收入

4,383

    

下表彙總了衍生金融工具在綜合損益表中的影響。

(千美元)												截至12月31日止年度，
未被指定為對衝工具的衍生工具：						衍生工具收益中確認收益的位置						2021						2020						2019
利率產品						其他收入						$	9					$	297					$	—
其他合同						其他收入						—						197						—
認股權證						其他收入						(24)						(42)						—
總計												$	(15)					$	452					$	—

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目錄表

附註20-資產負債表抵銷

衍生金融工具可能符合在綜合資產負債表中抵銷的資格，例如受可強制執行的總淨額結算安排或類似協議所規限的工具。根據這些協議，公司有權與同一交易對手淨結算多份合同。該公司向符合條件的客户提供利率互換產品，然後將這些產品與公司與交易對手銀行簽訂的衍生品合同配對。雖然與交易對手銀行訂立的衍生工具合約可能須遵守可強制執行的總淨額結算協議，但與客户訂立的衍生工具合約可能不受可強制執行的總淨額結算安排所規限。本公司選擇按毛利計算中央結算衍生工具合約的帳目。對於不是通過票據交換所集中清算的衍生品合約，條例要求具有淨負債頭寸的一方提交抵押品。中央結算場外衍生品交易各方每日支付反映衍生品價值每日變動的款項。這些付款通常被稱為變動保證金，被視為衍生品風險的結算，而不是抵押品。

下表列出了截至所示期間，綜合財務狀況報表中符合抵銷條件的金融工具：

																					未在合併中抵銷的總金額 資產負債表
(千美元)			在綜合資產負債表中確認的總金額						綜合資產負債表中的毛額抵銷						綜合資產負債表中列報的淨額						金融工具(1)						現金抵押品(2)						淨額
2021年12月31日
衍生資產：
利率互換			$	10,100					$	—					$	10,100					$	—					$	—					$	10,100
總計			$	10,100					$	—					$	10,100					$	—					$	—					$	10,100
財務負債：
利率互換			$	5,263					$	—					$	5,263					$	(4,377)					$	(886)					$	—
總計			$	5,263					$	—					$	5,263					$	(4,377)					$	(886)					$	—
2020年12月31日
衍生資產：
利率互換			$	12,053					$	—					$	12,053					$	—					$	—					$	12,053
總計			$	12,053					$	—					$	12,053					$	—					$	—					$	12,053
財務負債：
利率互換			$	12,066					$	—					$	12,066					$	(6,140)					$	(5,926)					$	—
總計			$	12,066					$	—					$	12,066					$	(6,140)					$	(5,926)					$	—
(1)代表向交易對手銀行質押的證券的公允價值。
(2)代表在交易對手銀行持有的現金抵押品。

184

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目錄表

注21-收入確認

根據ASC 606，公司對與客户的合同收入進行會計處理，這要求在公司通過向客户轉讓商品或服務來履行相關業績義務時，確認從與客户的合同中獲得的收入。公司與在ASC 606範圍內的收入流相關的客户簽訂的大部分合同被視為短期合同，例如可隨時取消的存款賬户協議，或在某個時間點向客户提供的服務。這些收入流包括在非利息收入中。

該公司的主要收入來源是貸款、投資證券和其他可產生利息的資產的利息收入，所有這些都不在ASC 606的範圍內，而是按照其他適用的GAAP核算。公司收入的其餘部分被歸類為非利息收入，來自各種來源，如託管費和其他費用、服務費、損益、交換收入和其他收入。

下表彙總了公司在所指時期的非利息收入，按ASC 606範圍內和範圍外的收入流劃分：

			截至12月31日止年度，
			2021												2020												2019
(千美元)			在範圍內(1)						超出範圍(2)						在範圍內(1)						超出範圍(2)						在範圍內(1)						超出範圍(2)
非利息收入：
還本付息收入			$	—					$	2,121					$	—					$	2,028					$	—					$	1,840
存款賬户手續費			9,219						—						6,712						—						5,769						—
其他手續費收入			1,566						—						1,554						—						1,438						—
借記卡轉賬收入			3,489						—						2,526						—						3,004						—
銀行擁有的人壽保險收益			—						11,299						—						7,160						—						3,486
出售貸款的淨收益			—						4,428						—						8,609						—						6,642
出售投資證券的淨收益			—						16,906						—						13,882						—						8,571
信託託管賬户費用			38,176						—						16,653						—						—						—
託管費和交換費			7,286						—						2,663						—
其他收入			430						12,930						427						9,111						1,015						3,471
非利息收入總額			$	60,166					$	47,684					$	30,535					$	40,790					$	11,226					$	24,010

______________________________

(1)根據ASC 606，來自與客户的合同收入佔比。

(2)收入不在ASC 606的範圍內，並根據其他適用的GAAP要求計入。

    

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目錄表

下表中列出了ASC 606範圍內按費用類型劃分的主要收入來源，詳情如下：

存款賬户手續費及其他手續費收入

存款賬户手續費和其他手續費收入包括存款賬户的定期手續費和與透支、自動取款機和電匯相關的交易手續費。這些收入中的大部分是根據ASC 606計算的。存款賬户定期服務收費的履約責任通常屬短期性質，一般按月償還，而其他以交易為基礎的費用的履約責任通常在某個時間點償還。定期服務費通常按月直接從客户的存款賬户收取，並在對帳單週期結束時收取，而基於交易的服務費通常在提供服務時或之後不久收取。

借記卡交換收入

借記卡互換手續費收入包括與客户借記卡交易相關的交易處理費，並根據ASC 606入賬。這些費用是在每次客户借記卡持卡人在商户發起付款請求時賺取的，公司通過支付網絡每日結算來履行其履約義務。借記卡交換費通常按天收取並記錄為收入。

    

信託託管賬户費用

信託託管賬户手續費收入是在2020年6月收購Opus時獲得的一項收入來源，可歸因於與Pacific Premier Trust客户簽訂的合同，主要用於為其替代個人退休賬户投資以及根據國內收入法不符合個人退休賬户資格的某些賬户提供維護和託管服務。通常，這些費用按季度計費和收取，並根據合同規定的履行義務的完成情況予以確認。於2021年12月31日及2020年12月31日，本公司已累計應收費用約$13.1百萬美元和美元5.8分別計入綜合財務狀況表中其他資產的百萬歐元。應計應收費用餘額是扣除壞賬信貸損失準備的淨額約#美元。955,000及$268,000分別於2021年12月31日和2020年12月31日。該撥備是公司根據ASC 326對應計應收費用的信貸損失估計。

託管費和交換費

託管和交易費收入是與商業託管相關的收入來源，後者是在2020年收購Opus時獲得的。這些費用涉及與參與與《國税法》第1031條有關的託管和交換交易的客户達成的協議。代管和交換服務包括編寫結算單和託管資金。這些費用來自轉讓財產的銷售收益，並在第三方託管交易結束時確認為收入，這是最後的履約義務。

其他收入

其他非利息收入包括其他雜項費用，這些費用在ASC 606項下入賬；然而，與存款賬户的服務費非常相似，這些費用具有非常短期的履約義務，通常在某個時間點償還。收入通常在收取這些費用時入賬，通常是在相關交易或提供的服務完成時入賬。

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目錄表

其他不時出現的收入來源包括出售非金融資產的收益和損失，如其他擁有的房地產和財產、房地和設備。公司根據ASC 610-20對這些收入流進行會計處理，這要求公司在應用某些計量和確認概念時參考ASC 606中的指導。當非金融資產的控制權已移交給買方時，本公司記錄出售非金融資產的損益，這通常發生在特定的時間點。

實用的權宜之計

該公司還在合同收購成本方面採用了一種實際的權宜之計，這些成本通常被資本化並攤銷為費用。這些費用與為爭取合同而直接發生的費用有關。這一實際的權宜之計使公司能夠立即在當期收益中確認合同收購成本，而這些成本本應在一年或更短的時間內攤銷。

附註22-租契

本公司根據ASC 842對其租賃進行會計處理，該規定要求本公司記錄未來租賃義務的負債以及代表標的租賃資產使用權的資產。該公司的租賃主要代表未來為其運營使用的建築物或空間支付費用的義務。支付未來租賃費用的負債計入應計費用和其他負債，而使用權資產計入公司綜合資產負債表的其他資產。於2021年12月31日，公司的所有租約均被歸類為經營性租約或短期租約。短期租賃是指在開始時期限為12個月或更短的租賃。

支付未來租賃款項的負債及使用權資產乃根據每份租約的合約基本租金總額釐定，該等租金包括延長或續訂每份租約的選擇(如適用)，以及本公司相信其有經濟誘因延長或續訂租約的情況。未來合約基本租金按租約內含利率貼現，或如租約內含利率不能輕易釐定，則採用本公司估計的遞增借款利率。經營租賃的未來租賃付款的負債由定期合同租賃付款減去定期利息增值而減少。營運租賃的使用權資產於相關租賃期間攤銷，攤銷金額代表定期直線租賃費用與相關負債中定期利息增值之間的差額，以支付未來租賃款項。本公司在直線基礎上確認經營租賃和短期租賃的費用。

本公司的租賃費用在綜合損益表的房地和佔用費用中入賬。下表列出了所示期間的租賃費用構成：

						截至12月31日止年度，
(千美元)						2021						2020
經營租約						$	19,481					$	18,065
短期租約						1,616						2,031
租賃總費用						$	21,097					$	20,096

    

本公司於2020年6月1日在收購Opus時承擔了經營租賃。為承擔這些租約而記錄的負債和相關使用權資產約為#美元。43.3百萬美元和美元42.4分別為100萬美元。與收購Opus有關的使用權資產反映了約#美元的不利租賃負債調整。900,000。從OPU承擔的租賃的租賃負債是根據收購日剩餘未來租賃付款的淨現值計量的，並考慮了延長或續簽每份租約的選擇。剩餘的未來租賃付款按收購當日公司估計的遞增借款利率貼現。

187

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目錄表

下表列出了截至和截至當年的經營租賃的補充信息：

						12月31日，
(千美元)						2021						2020
資產負債表：
經營性租賃使用權資產						$	64,009					$	76,090
經營租賃負債						$	72,541					$	85,556

						截至12月31日止年度，
(千美元)						2021						2020
現金流：
來自經營租賃的經營現金流						$	20,519					$	16,528

下表提供了與最低合同租賃付款有關的信息，以及與公司截至2021年12月31日的租賃相關的其他信息：

(千美元)			2022						2023						2024						2025						2026						此後						總計
2021年12月31日
合同基礎租金(1):
經營租約			$	19,413					$	18,899					$	16,867					$	11,436					$	5,804					$	9,559					$	81,978
短期租約			125						—						—						—						—						—						125
合同基本租金總額			$	19,538					$	18,899					$	16,867					$	11,436					$	5,804					$	9,559					$	82,103
支付租賃款的總法律責任																																							$	72,541
未貼現和貼現未來租賃付款的差額																																							$	9,437
加權平均貼現率																																							5.09		%
加權平均剩餘租賃年限(年)																																							4.9
(1)合同基本租金反映了延期和續簽的選擇，不包括各自租賃協議下應支付的財產税和其他運營費用。

    

該公司不時將其擁有的部分空間出租給其他各方。從這些交易中獲得的收入在轉租期內以直線方式入賬。截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度，租金收入合共為#美元703,000及$534,000，分別為。

附註23-關聯方交易

 

向公司高管和董事提供的貸款是在正常業務過程中根據適用的法規和公司的政策和程序發放的。在2021年12月31日和2020年12月31日，不是未償還的關聯方貸款。

於2021年底，本公司的關聯方存款約為$54.0百萬美元，相比之下，60.0到2020年底將達到100萬人。

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目錄表

附註24-母公司財務信息

 

該公司是一家總部位於加利福尼亞州的銀行控股公司，成立於1997年，是特拉華州的一家公司，擁有100其主要營運附屬公司本行股本的%。該銀行於1983年註冊成立並開始營業。該公司的簡明財務報表如下：

太平洋高級銀行公司。
財務狀況表
(僅限母公司)
						12月31日，
(千美元)						2021						2020
資產
現金和現金等價物						$	27,483					$	96,827
對子公司的投資						3,194,399						3,017,285
其他資產						8,294						1,301
總資產						$	3,230,176					$	3,115,413
負債
其他借款						$	8,000					$	—
次級債券						330,567						363,140
應計費用和其他負債						5,298						5,624
總負債						343,865						368,764
股東權益總額						2,886,311						2,746,649
總負債和股東權益						$	3,230,176					$	3,115,413

太平洋高級銀行公司。
營運説明書
(僅限母公司)
						截至12月31日止年度，
(千美元)						2021						2020						2019
收入
來自銀行的股息收入						$	121,653					$	29,874					$	54,118
利息收入						9						22						51
清償債務淨虧損						(2,877)						—						—
總收入						118,785						29,896						54,169
費用
利息支出						18,907						16,596						10,680
薪酬和福利						3,845						3,205						3,106
其他非利息支出						3,808						4,929						2,818
總費用						26,560						24,730						16,604
所得税前收入撥備						92,225						5,166						37,565
所得税優惠						(8,672)						(6,734)						(4,695)
子公司未分配收入前收益						100,897						11,900						42,260
子公司未分配收益中的權益						238,992						48,451						117,458
淨收入						$	339,889					$	60,351					$	159,718

 

189

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目錄表

太平洋高級銀行公司。
現金流量彙總表
(僅限母公司)
						截至12月31日止年度，
(千美元)						2021						2020						2019
經營活動的現金流：
淨收入						$	339,889					$	60,351					$	159,718
將淨收入與業務活動中使用的現金進行核對的調整：
基於股份的薪酬費用						13,264						10,859						10,528
子公司未分配收益中的權益						(238,992)						(48,451)						(117,458)
債務清償損失						2,877						—						—
遞延所得税(福利)費用						(429)						188						42
應計費用和其他負債變動，淨額						377						1,149						3,131
應計利息、應收賬款和其他資產變動淨額						(12,840)						(8,443)						(4,826)
經營活動提供的淨現金						104,146						15,653						51,135
投資活動產生的現金流：
投資活動提供的現金淨額						—						—						—
融資活動的現金流：
短期借款淨變化						8,000						—						—
次級債權證的贖回						(36,153)						—						(18,558)
發行次級債所得款項淨額						—						147,359						122,453
支付的現金股利						(121,887)						(79,901)						(53,867)
普通股回購和註銷						(18,067)						—						(100,000)
行使期權所得收益						1,001						1,652						2,679
限售股已交出並註銷						(6,384)						(1,653)						(3,285)
融資活動提供的現金淨額(用於)						(173,490)						67,457						(50,578)
現金及現金等價物淨(減)增						(69,344)						83,110						557
現金和現金等價物，年初						96,827						13,717						13,160
現金和現金等價物，年終						$	27,483					96,827						$	13,717

附註25-收購

收購Opus

自2020年6月1日起，本公司根據截至2020年1月31日的最終協議完成了對Opus的收購，Opus是一家總部位於加利福尼亞州歐文的加州特許州立銀行。收盤時，Opus有$8.32總資產為10億美元，5.94億美元的總貸款，以及6.9110億美元的總存款和運營46銀行辦事處遍佈加利福尼亞州、華盛頓州、俄勒岡州和亞利桑那州。作為收購Opus的結果，該公司收購了專業業務，包括信託和代管服務。

在收購Opus之前，PENSCO Trust Company LLC是一家科羅拉多州特許的非存託信託公司(“PENSCO”)，作為Opus的間接全資子公司運營，並作為自我導向IRA的託管人，賬户所有者將其資金用於各種另類資產類別的自我導向投資。收購Opus後，PENSCO立即與該銀行合併，並以Pacific Premier Trust的名義經營託管業務，作為該銀行的一個部門。截至2020年5月31日，PENSCO約有14.48十億美元的託管資產和大約44,000客户帳户。

190

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目錄表

在收購Opus之前，商業託管作為Opus的一個部門運營，根據修訂後的1986年國內税法第1031條提供商業託管服務並促進遞延納税的商業交易。收購Opus後，商業託管作為銀行的一個部門運營，這與公司現有的託管存款業務產生了協同效應。

收購Opus擴大了公司在經營規模更大的主要大都市市場的業務，通過增加來自Opus信託和託管業務的穩定、低成本存款和費用收入的新渠道，擴大了業務線、銀行產品和服務以及存款基礎和客户，提高了收入，並加快了公司投資於技術解決方案和提高效率的能力。

根據合併協議的條款，支付給Opus股東的對價包括公司普通股的全部股份和現金，而不是公司普通股的零碎股份。交易完成後，(I)在緊接收購生效時間之前發行和發行的每股Opus普通股均被註銷，並交換了收受的權利0.900公司普通股的股份，以現金支付，以代替零碎股份，比率為$19.31(2)在緊接收購生效時間之前發行和發行的OPUS系列A系列非累積、無投票權優先股的每股股票被轉換為並註銷，以換取獲得該數量的公司普通股的權利，該數量等於(X)OPUS普通股股數的乘積，(X)OPUS優先股的股份可因收購而轉換為該股，以及(Y)0.900，在每一種情況下，加上現金代替公司普通股的零碎股份。

該公司已發出34,407,403股份，淨額165,136從Opus股權獲獎者那裏預扣税款的股份，公司普通股價值#美元21.62每股，這是公司普通股在2020年5月29日，即收購完成前最後一個交易日的收盤價，並以現金代替零碎股份。該公司承擔了Opus的認股權證和期權，即發行了最多約406,778和9,538公司普通股的額外股份，價值約為#美元1.8百萬美元和美元46,000，併發行總額為#美元的替代限制性股票單位。328,000. 支付的交易對價總額約為$。749.6百萬美元。該公司承擔的Opus認股權證於2020年9月30日到期，未行使，不再未償還。本公司於2020年第三季已全面行使其所持的OPUS期權。

(千美元)						May 29, 2020
合併注意事項
支付給股東的股票對價價值						$	747,458
以現金代替零碎股份						2
限制性股票獎勵的價值						328
期權及認股權證的價值(1)						1,817
合併總對價						$	749,605

______________________________

(1) 該公司承擔的Opus認股權證於2020年9月30日到期，未行使，不再未償還。本公司於2020年第三季已全面行使其所持的OPUS期權。

核心存款無形資產(“CDI”)#美元16.1百萬美元，客户關係無形資產為3.2百萬美元，商譽為$93.0100萬美元被確認為此次收購的結果。商譽是指未單獨確認和單獨確認的收購淨資產所產生的未來經濟利益，可歸因於預期從兩個實體的合併中獲得的協同效應。在本次交易中確認的商譽不能在所得税中扣除。

191

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目錄表

下表彙總了OPUS截至2020年6月1日按購置會計法扣除購進會計調整後所取得資產和承擔的負債的估計公允價值：

(千美元)															June 1, 2020
按公允價值取得的可確認淨資產
收購的資產
現金和現金等價物															$	937,102
金融機構的有息定期存款															137
投資證券															829,891
貸款															5,809,451
信貸損失準備															(21,242)
房舍和設備															22,121
無形資產															19,267
遞延税項資產															43,395
其他資產															369,169
收購的總資產															$	8,009,291
承擔的負債
存款															$	6,915,990
FHLB墊款和其他借款															213,491
次級債務															138,653
其他負債															84,542
承擔的總負債															7,352,676
可確認淨資產的公允價值總額															656,615
合併總對價															749,605
確認商譽															$	92,990

本公司按照美國會計準則第805條規定的收購會計方法核算本次交易。企業合併要求所購買的資產和所承擔的負債以及交換的代價應按收購日各自的估計公允價值入賬。釐定估計公允價值時，管理層須對摺現率、未來預期現金流、收購時的市況及其他未來事件作出若干估計，該等估計屬高度主觀性，並須於收購完成日期後最多一年內作出修訂，以獲得有關公允價值的額外資料，而該等資料被視為最終資料，以較早者為準。自收購以來，公司已進行了淨調整#美元146,000與貸款、遞延税項資產、其他資產和其他負債有關。2021年5月，本公司完成了對收購資產的公允價值分析，並承擔了與此次收購相關的負債。

本公司在第三方估值的幫助下確定貸款、無形資產、投資證券、不動產、租賃、存款和借款的公允價值。

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目錄表

貸款

OPUS的貸款組合在收購之日按公允價值入賬。於收購日期，第三方根據ASC 820對Opus的貸款組合進行估值，以評估貸款組合的公允價值，並考慮利率風險、所需股本回報、利息、信貸和流動性風險的調整。貸款組合分為兩組：非PCD貸款和PCD貸款。非PCD貸款是根據類似的特徵彙集的，例如貸款類型、固定或可調整利率、支付類型、指數利率和上限/下限以及非應計狀態。PCD貸款的估值與上文所述的貸款水平類似。公允價值採用貼現現金流分析計算。用於分析公允價值的貼現率考慮了資金利率的成本、資本費用、服務成本和流動性溢價，主要基於行業標準。

於收購日期，非PCD貸款及PCD貸款的公平價值為#美元。4.9410億美元841.2分別為100萬美元和合同餘額#美元。5.0510億美元896.5分別為100萬美元。根據《公認會計準則》，內部監督事務廳以前記錄的信貸損失準備金沒有結轉。該公司記錄的ACL為$75.9通過增加信貸損失準備金，達到100萬歐元。PCD貸款的初始ACL為$21.2百萬美元是通過對已獲得的貸款餘額和商譽進行調整而建立的。

無形巖心礦藏

未到期存款的CDI是通過評估存款關係的基本特徵來確定的，包括客户流失、存款利率和維護成本，以及使用貼現現金流法的替代融資成本。核心存款無形資產是指本公司在存款基礎存續期內維持現有存款和獲得替代資金之間節省的成本。

客户關係無形

PENSCO作為客户的法定託管人，在客户託管協議有效期內提供經常性託管服務。PENSCO可以通過每個客户與PENSCO之間的託管協議以及帳户級特定信息來單獨識別其每個客户關係，並具有作為其法定託管人與他們進行業務往來的歷史和模式。如果PENSCO(或其在銀行內的後續信託部門)合併、重組、收購或更改其名稱，則尚存實體將成為IRA的受託人或託管人，前提是該尚存實體根據《國税法》被授權以該身份服務。因此，這種PENSCO客户關係符合合同或其他法律權利標準，可確認為獨立於商譽之外的可確認無形資產。客户關係無形資產的公允價值是通過使用與相關客户關係相關的預期手續費收入相關的超額收益模型確定的。

定期存款

在確定存單的公允價值時，存單特定期間的合同利息支付和預定本金支付的現金流量按市場利率貼現至現值。

聯邦住房金融局取得進展

固定利率FHLB墊款的公允價值是使用貼現現金流方法確定的。預付款的現金流是根據固定利率預付款的預定付款進行預測的，並計入了預付款費用。然後，使用截至2020年5月29日的FHLB利率將現金流貼現至現值。

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目錄表

次級債務

次級債務的公允價值乃採用貼現現金流量法釐定，該貼現現金流法採用類似工具的市場參與者貼現率。

該公司產生了$5,000截至2021年12月31日止年度內與收購Opus有關的開支。與合併有關的費用計入公司合併損益表的其他費用。

下表僅提供截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度的某些未經審計的備考財務信息，如同Opus已於2019年1月1日收購一樣。這份未經審核的備考資料綜合了OPUS的歷史業績與本公司的綜合歷史業績，幷包括反映若干公允價值調整對各個期間的估計影響的某些調整。形式上的信息並不能説明如果收購發生在收購前一年年初將會發生什麼。未經審計的備考資料未考慮因按公允價值計入貸款資產而產生的信貸損失準備的任何變化、成本節約或業務協同效應。因此，實際數額將與提出的未經審計的備考信息不同，差異可能很大。

			截至十二月三十一日止的年度：
(美元以千計，每股數據除外)			2020						2019
淨利息和其他收入			$	777,663					$	778,924
淨收入			67,579						251,640
基本每股收益			0.74						2.75
稀釋後每股收益			0.74						2.72

附註26-後續事件

 

季度現金股利

2022年1月18日，該公司董事會宣佈一項美元0.33每股股息，於2022年2月11日支付給2022年2月4日登記在冊的股東。

將可供出售的投資證券轉讓至持有至到期

公司重新評估了某些投資的分類，從2022年1月1日起，公司轉移了大約$177.7數以百萬計的市政債券以公允價值從可供出售的證券到持有至到期的證券。這些證券的未實現收益為#美元。1.1在轉讓日，作為溢價反映為轉讓日的溢價。這筆溢價以及累積的其他綜合收益中的相關未實現收益將攤銷為利息收入，作為證券剩餘期限內的收益率調整。累計其他綜合收益中報告的未實現收益的攤銷將抵消溢價攤銷對利息收入的影響。不是在轉移時記錄了收益或損失。

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目錄表

項目9.會計和財務披露方面的變化和與會計師的分歧

 

沒有。

第9A項。控制和程序

 

信息披露控制和程序的評估

 

我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至本年度報告10-K表格所涉期間結束時，我們根據《交易所法》實施的披露控制和程序(如規則13a-15(E)和15d-15(E)所界定)的有效性。在設計和評估披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。此外，披露控制和程序的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，要求管理層在評估可能的控制和程序相對於其成本的益處時作出判斷。

 

根據我們的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出的結論是，公司的披露控制和程序截至本10-K表格年度報告涵蓋的期間結束時已經生效，從而合理地保證我們必須在定期報告中披露、根據交易所法案提交或提交給美國證券交易委員會的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並且這些信息被積累並傳達給我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時做出有關所需披露的決定。

 

管理層關於財務報告內部控制的報告

 

我們的管理層負責根據《交易所法案》第13a-15(F)和15d-15(F)條的規定，建立和維持對財務報告的充分內部控制。我們對財務報告的內部控制旨在為財務報告的可靠性和根據公認會計原則編制外部財務報表提供合理保證。我們對財務報告的內部控制包括以下政策和程序：

 

•與保存合理詳細、準確和公平地反映我們資產的交易和處置的記錄有關；

•提供合理保證，確保按需要記錄交易，以便根據公認會計原則編制財務報表，並且我們的收支僅根據其管理層和董事的授權進行；以及

•就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權獲取、使用或處置我們的資產提供合理保證。

我們的管理層評估了截至2021年12月31日其財務報告內部控制的有效性。在作出這項評估時，管理層採用了題為“內部控制--綜合框架(2013)“由特雷德韋委員會或COSO贊助組織委員會發布。COSO框架總結了公司內部控制系統的每個組成部分，包括(一)控制環境，(二)風險評估，(三)控制活動，(四)信息和通信，以及(五)監測。基於這一評估，我們的管理層認為，截至2021年12月31日，我們對財務報告的內部控制是有效的。

 

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目錄表

審計本公司年報財務報表的獨立註冊會計師事務所Crowe LLP發佈了一份關於本公司截至2021年12月31日財務報告內部控制的審計報告。Crowe LLP的審計報告載於本年度報告第8項。

 

財務報告內部控制的變化

 

我們定期審查我們的財務報告內部控制系統，並對我們的流程和系統進行更改，以改進控制和提高效率，同時確保我們保持有效的內部控制環境。變化可能包括實施新的、更有效的系統、合併活動和遷移過程等活動。

截至2021年12月31日止年度內，本公司的財務報告內部控制(定義見交易法第13a-15(F)及15d-15(F)條)並無重大影響或合理地可能對本公司財務報告的內部控制產生重大影響的變動。

項目9B。其他信息

 

沒有。

項目9C。披露妨礙檢查的外國司法管轄區。

不適用。

196

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目錄表

第三部分

項目10.董事、執行幹事和公司治理

本項目所要求的有關我們的董事和某些公司治理做法的信息包含在我們為我們的2022年股東年會準備的委託書(以下簡稱“委託書”)中，該委託書將在公司截至2021年12月31日的財政年度結束後120天內提交給美國證券交易委員會。這種信息在此引用作為參考。

我們維持適用於我們的董事會、首席執行官、首席財務官以及所有其他員工的商業行為和道德準則。我們的商業行為和道德準則可以在我們的互聯網網站上找到，網址是www.ppbi.com。

項目11.高管薪酬

T本項目所要求的信息以我們在公司會計年度結束後120天內提交給美國證券交易委員會的委託書為參考合併於此。

項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項

本項目所要求的有關某些實益擁有人和管理層的擔保所有權的信息，通過參考我們在本公司會計年度結束後120天內提交給美國證券交易委員會的委託書納入。與根據公司股權補償計劃授權發行的證券有關的信息包括在本年度報告的表格10-K中第5項下的第II部分。註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場.

項目13.某些關係和關聯交易與董事獨立性

T本項目所要求的信息以我們在公司會計年度結束後120天內提交給美國證券交易委員會的委託書為參考合併於此。

項目14.首席會計師費用和服務

 

T本項目所要求的信息以我們在公司會計年度結束後120天內提交給美國證券交易委員會的委託書為參考合併於此。

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目錄表

第四部分

項目15.證物和財務報表附表

 

(A)作為本報告一部分提交的文件。

 

(1)以下財務報表摘自本條例第8項，作為參考：

獨立註冊會計師事務所報告。

截至2021年12月31日和2020年12月31日的合併財務狀況報表。

截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度的綜合收益表。

截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的綜合其他全面收益表。

截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日止年度股東權益綜合報表。

截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的合併現金流量表。

合併財務報表附註.

 

(2)美國證券交易委員會適用的會計條例對其作出規定的所有附表均因不適用或所需信息已包含在合併財務報表或相關附註中而被省略。

(B)以下證物以表格10-K形式提交本年度報告，或以引用方式併入本年報，本清單包括《證物索引》。

證物編號：			描述
2.1			重組協議和計劃，由Pacific Premier Bancorp，Inc.、Pacific Premier Bank和Opus Bank簽署，日期為2020年1月31日(1)
3.1			第二次修訂和重新修訂的太平洋高級銀行公司註冊證書，經修訂(2)
3.2			修訂和重新制定太平洋銀行股份有限公司附例(2)
4.1			Pacific Premier Bancorp公司股票證書樣本(3)
4.2			註冊人證券説明(九)
4.3			根據S-K條例第601(B)(4)(三)項，長期借款票據被省略。本公司承諾應要求向美國證券交易委員會提供此類文書的副本
10.1			太平洋頂級銀行與史蒂文·R·加德納的續薪協議(4)*
10.2			2012年長期激勵計劃激勵股票期權獎勵協議格式(五)*
10.3			2012年長期激勵計劃非限制性股票期權獎勵協議格式(五)*
10.4			2012年長期激勵計劃限制性股票獎勵協議格式(六)*
10.5			Pacific Premier Bancorp，Inc.修訂並重新實施2012年長期激勵計劃，經修訂(6)*
10.6			太平洋Premier Bancorp，Inc.修訂和重新修訂的2012年長期激勵計劃下的限制性股票單位協議格式(7)*
10.7			太平洋Premier Bancorp，Inc.第二修正案修訂並重新實施2012年長期激勵計劃(8)*
10.8			2012年長期激勵計劃限制性股票獎勵協議(非近地天體)修訂表(8)*
10.9			2012年長期激勵計劃限制性股票獎勵協議(NEOS)修訂表(8)*
10.10			2012年長期激勵計劃限制性股票單位獎勵協議修訂表(八)*
10.11			2012年長期激勵計劃激勵股票期權獎勵協議修訂表(八)*
10.12			2012年長期激勵計劃非限制性股票期權獎勵協議修訂表(八)*
10.13			由Pacific Premier Bancorp，Inc.、Pacific Premier Bank和Steven R.Gardner簽署並於2021年8月30日生效的僱傭協議(10)*
10.14			由Pacific Premier Bancorp，Inc.、Pacific Premier Bank和Ronald J.Nicolas，Jr.簽署的僱傭協議，自2021年8月30日起生效。(10)*
10.15			僱用協議，自2021年8月30日起生效，由Pacific Premier Bank和Edward E.Wilcox簽署(10)*
10.16			僱傭協議，自2021年8月30日起生效，由Pacific Premier Bank和Michael S.Karr之間簽署(10)*
10.17			太平洋總理銀行和託馬斯·E·賴斯簽署的僱傭協議，自2021年8月30日起生效(10)*
21			Pacific Premier Bancorp，Inc.的子公司(請參閲項目1。業務以獲取所需的信息。)
23.1			高樂律師事務所的同意。
31.1			根據《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發首席執行官證書。
31.2			根據《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證。
32			根據《薩班斯-奧克斯利法案》第906條頒發首席執行官和首席財務官證書。
101.INS			XBRL實例文檔編號
101.SCH			XBRL分類擴展架構文檔#
101.CAL			XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔編號
101.LAB			XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔編號
101.PRE			XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔#
101.DEF			XBRL分類擴展定義Linkbase文檔#
104			Pacific Premier Bancorp，Inc.截至2021年12月31日的年度報告10-K表的封面，格式為內聯XBRL(載於附件101)
(1)			通過引用併入註冊人於2020年2月6日提交給美國證券交易委員會的8-K表格。
(2)			通過引用併入註冊人於2018年5月15日提交給美國證券交易委員會的8-K表格。
(3)			通過引用從1997年1月27日提交給美國證券交易委員會的註冊人的S-1表格註冊説明書(註冊號333-20497)中合併。
(4)			通過引用合併自注冊人於2006年5月19日提交給美國證券交易委員會的8-K表格。
(5)			通過引用合併自注冊人於2012年6月4日提交給美國證券交易委員會的8-K表格。
(6)			通過引用併入註冊人於2017年6月2日提交給美國證券交易委員會的8-K表格。
(7)			通過引用合併自注冊人於2016年2月1日提交給美國證券交易委員會的8-K表格。
(8)			通過引用併入註冊人於2017年11月16日提交給美國證券交易委員會的8-K表格。
(9)			通過引用併入註冊人於2020年2月28日提交給美國證券交易委員會的10-K表格。
(10)			通過引用併入註冊人於2021年9月3日提交給美國證券交易委員會的8-K表格。
*			管理合同或補償計劃或安排。

項目16.表格10-K摘要

沒有。

198

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目錄表

簽名

 

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式安排由正式授權的以下籤署人代表其簽署本報告。

 

			太平洋高級銀行公司。
			發信人：						/s/Steven R.Gardner
									史蒂文·R·加德納
									董事長總裁兼首席執行官

 

日期：2022年2月25日

 

    

199

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目錄表

根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下注冊人以登記人的身份在指定日期簽署。

 

簽名			標題			日期
/s/Steven R.Gardner			董事長總裁兼首席執行官 (首席行政主任)			2022年2月25日
史蒂文·R·加德納
小羅納德·J·尼古拉斯			高級執行副總裁總裁兼首席財務官 (首席財務官)			2022年2月25日
小羅納德·J·尼古拉斯
/s/Lori Wright			常務副總經理總裁、副首席財務官 (首席會計主任)			2022年2月25日
洛裏·賴特
/阿亞德·A·法戈			董事			2022年2月25日
Ayad A Fargo
約瑟夫·L·加勒特			董事			2022年2月25日
約瑟夫·L·加勒特
/S/Jeff C.瓊斯			董事			2022年2月25日
Jeff C.瓊斯
克里斯蒂安·米切爾			董事			2022年2月25日
M.克里斯蒂安·米切爾
喬治·M·佩雷拉			董事			2022年2月25日
喬治·M·佩雷拉
/s/Barbara S.Polsky			董事			2022年2月25日
芭芭拉·S·波斯基
/s/Zareh H.Sarrafian			董事			2022年2月25日
扎雷·H·薩拉菲安
傑妮·米勒·斯圖登蒙德			董事			2022年2月25日
傑妮·米勒·斯圖登蒙德
科拉·M·特萊茲			董事			2022年2月25日
科拉·M·特萊茲
理查德·C·託馬斯			董事			2022年2月25日
理查德·C·託馬斯

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