fcnca-20211231
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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-K
☒ 依據第13或15(D)條提交的週年報告
1934年《證券交易法》
或
☐根據第13或15(D)條提交的過渡報告
1934年《證券交易法》
截至本財政年度止2021年12月31日
委託文件編號：001-16715
____________________________________________________
第一公民銀行股份有限公司。
(註冊人的確切姓名載於其章程)
_________________________________________________________________________________________________________________
特拉華州56-1528994
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)(國際税務局僱主身分證號碼)
六福克路4300號, 羅利, 北卡羅來納州
27609
(主要執行辦公室地址)(郵政編碼)
(919)716-7000
(註冊人的電話號碼，包括區號)
________________________________________________________________________________________________________________
根據1934年《證券交易法》第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
A類普通股，面值$1FCNCA納斯達克全球精選市場
存托股份，每股佔5.375%非累積永久優先股股份的1/40權益，A系列FCNCP納斯達克全球精選市場
5.625%非累積永久優先股，C系列FCNCO納斯達克全球精選市場
根據1934年《證券交易法》第12(G)條登記的證券：
B類普通股，面值$1
(班級名稱)
  _________________________________________________________________________________________________________________
如果註冊人是證券法第405條規定的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。是 ☒ No ☐
如果註冊人不需要根據法案第13節或第15(D)節提交報告，請用複選標記表示。是☐    不是☒
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405規定必須提交的每個交互數據文件。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“非加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器☒加速文件管理器
☐
非加速文件服務器
☐
規模較小的報告公司
☐
新興成長型公司
☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ No ☒
非聯營公司持有的註冊人普通股的總市值是根據註冊人最近完成的第二財季最後一個營業日普通股的最後出售價格計算的，總市值為#美元4,789,537,671.
2022年2月22日，有14,972,989註冊人A類普通股流通股和1,005,185註冊人B類普通股的流通股。

以引用方式併入的文件
註冊人關於2022年股東周年大會的最終委託書的部分內容以參考方式併入本報告第三部分。


  頁面
交叉引用索引
第一部分項目1
業務
3
第1A項
風險因素
14
項目1B未解決的員工意見無
項目2
屬性
32
第3項
法律訴訟
32
項目4煤礦安全信息披露不適用
第II部第5項
註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券
33
項目6
已保留
34
第7項
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
34
第7A項
關於市場風險的定量和定性披露
58
項目8
財務報表和補充數據
年度財務摘要
64
選定的季度數據
65
前身獨立註冊會計師事務所報告
68
獨立註冊會計師事務所報告
69
獨立註冊會計師事務所財務報告內部控制報告
70
截至2021年12月31日和2020年12月31日的合併資產負債表
71
2021年12月31日終了三年期間各年度的合併損益表
72
截至2021年12月31日的三年期間各年度的綜合全面收益表
73
截至2021年12月31日的三年期間各年度股東權益變動表
74
截至2021年12月31日的三年期間各年度的合併現金流量表
75
合併財務報表附註
76
項目9會計與財務信息披露的變更與分歧無
第9A項
控制和程序
132
管理層財務報告內部控制年度報告
132
項目9B
其他信息
133
項目9C關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露不適用
第三部分第10項董事、高管與公司治理*
項目11高管薪酬*
項目12某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項*
第13項某些關係和關聯交易與董事獨立性*
項目14
首席會計費及服務
133
第四部分項目15展示、財務報表明細表
(1)財務報表(見第8項參考)
(2)表格10-K通常需要的所有財務報表明細表都被省略，因為它們不適用，但第8項提及的除外。
(3)
本表格10-K中所列的展品索引中所列的展品已提交或提供給歐盟委員會，或通過引用併入本報告，並可根據書面要求獲得。
133
項目16表格10-K摘要無
*第10項所要求的信息通過參考註冊人2022年年度股東大會委託書(“2022年委託書”)中的標題或標題“建議1：董事選舉”、“公司治理-為其他上市公司董事會提供的服務”和“道德準則”、“我們董事會的委員會-審計委員會”和“執行人員”的標題或標題而合併。
第11項所要求的信息通過參考出現在《我們董事會-薪酬委員會報告的委員會》；和《2022年委託書》的標題或標題下的信息併入本文。
第12項所要求的資料於此併入，以參考2022年委託書“本公司普通股董事及行政人員的實益擁有權”、“現有質押安排”及“主要股東”標題下的資料。截至2021年12月31日，註冊人沒有任何補償計劃授權註冊人的股權證券發行給員工或董事。
第13項所要求的信息通過參考出現在2022年委託書《公司治理-董事獨立性》和《與關聯人的交易》標題或標題下的信息併入本文。
第14項所要求的資料是參考《2022年委託書》標題“建議3：批准獨立會計師的委任--2021年期間的服務和費用”下的資料合併而成。
2

第一部分
項目1.業務
 
一般信息
First Citizens BancShares，Inc.(“母公司”，在合併基礎上包括其所有子公司時，“BancShares”、“WE”、“Our”或“Our”)於1986年8月7日根據特拉華州的法律註冊成立，成為其銀行子公司First-Citizens Bank&Trust Company(“FCB”或“Bank”)的控股公司。FCB於1898年在北卡羅來納州史密斯菲爾德開設了史密斯菲爾德銀行，後來更名為First-Citizens Bank&Trust Company。截至2021年12月31日，BancShares已通過從頭開始的分支和收購進行了擴張，並在19個州開展業務，為個人、企業和專業人士提供廣泛的金融服務。截至2021年12月31日，BancShares的總合並資產為583.1億美元。2022年1月3日，BancShares完成了迄今為止最大的一筆收購，合併了CIT Group Inc.(CIT)及其子公司CIT Bank，N.A.，這是一個全國性的銀行協會(CIT Bank)。截至2021年12月31日，CIT的合併總資產約為532億美元。與CIT的合併(“CIT合併”)將在下文的“業務合併”討論和項目7的“業務合併”部分進一步描述。本10-K年度報告中管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
縱觀其歷史，BancShares的運營一直受到羅伯特·P·控股(Robert P.Holding)的後代的重大影響，後者在20世紀20年代開始控制FCB。Robert P.Holding的子女和孫輩一直擔任董事會成員、首席執行官和其他行政管理職位，自1986年BancShares成立以來，一直是持有其普通股很大比例的股東。
董事會主席兼首席執行官小弗蘭克·B·Holding是Robert P.Holding的孫子。BancShares副董事長霍普控股布萊恩特是羅伯特·P·控股的孫女。彼得·M·布里斯托是BancShares的總裁，是小弗蘭克·B·Holding的妹夫。霍普抱着科比。
BancShares尋求通過廣泛的零售和商業銀行服務來滿足其市場領域內個人和商業實體的金融需求。貸款服務包括各種類型的商業、商業和消費貸款。存款服務包括支票、儲蓄、貨幣市場和定期存款賬户。我們的子公司還提供抵押貸款、提供全方位服務的信託部門、為企業和個人提供財富管理服務，以及其他商業銀行附帶活動。FCB的全資子公司First Citizens Investor Services，Inc.(“FCIS”)和First Citizens Asset Management，Inc.(“FCAM”)提供各種投資產品和服務。作為一家註冊經紀交易商，FCIS提供全方位的投資產品，包括年金、折扣經紀服務和第三方共同基金。作為註冊投資顧問，FCIS和FCAM提供投資管理服務和建議。由於BancShares與CIT和CIT Bank合併(“CIT合併”)，BancShares收購了一家註冊經紀交易商、註冊投資顧問、廣泛的商業貸款、租賃和存款產品，以及輔助服務和產品，涵蓋多個行業，包括航空航天和國防、通信、電力和能源、娛樂、博彩、醫療保健、工業、海事、鐵路、房地產、餐飲、零售、服務和技術。此外，BancShares現在為在幾個行業經營的企業(通常是商品製造商或進口商)提供商業保理、應收賬款管理和擔保融資服務，包括服裝、紡織、傢俱、家居和消費電子產品。
BancShares通過廣泛的分行網絡以及數字銀行、電話銀行和各種自動櫃員機網絡向客户提供產品和服務。大多數辦事處提供的服務包括接受存款、兑現支票以及滿足個人和商業現金需求。商業客户可以通過使用遠程圖像技術進行銀行交易。
關於我們業務活動的統計信息見項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。
企業合併
BancShares通過戰略合併和收購來追求增長，以提高組織價值，加強其在現有市場的存在，以及擴大其在新市場的足跡。2020年，BancShares完成了對社區金融控股公司的收購，總現金對價為230萬美元。
3

2022年1月3日，BancShares完成了與CIT的合併。根據合併協議及計劃(經修訂)所載條款及母公司之間的合併協議及計劃(經修訂，“合併協議”)，FCB、FCB的直接全資附屬公司FC合併附屬公司IX，Inc.及CIT、CIT及CIT Bank已合併為FCB。緊接在該等合併生效前，BancShares向CIT收購其註冊經紀交易商CIT Capital Securities，LLC，以及CIT持有非控制股權投資的若干其他非銀行附屬公司。這些實體是母公司的非銀行子公司。

由於CIT合併的完成，FCB現在是美國資產規模前20名的銀行，總資產超過1000億美元。BancShares認為，CIT的合併允許優勢互補的組織與FCB強大的零售特許經營權和全套銀行產品與CIT在全國商業貸款和直接數字銀行領域的強大市場地位相結合。合併後的銀行組織打算利用兩家傳統銀行的能力，為更廣泛的企業和個人提供服務，同時提供便利、規模和價值。
與業務合併有關的其他信息載於本10-K表格年度報告中“業務合併”標題下的項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析，以及項目8.合併財務報表附註B，業務合併和附註W，後續事項。
截至2021年12月31日，我們管理我們的業務，並以單一部門的形式報告我們的財務業績。由於CIT的合併，我們打算開始在截至2022年3月31日的三個月的Form 10-Q季度報告中報告多個部門。如下所述，BancShares計劃報告三個運營部門的財務業績：一般銀行業務、商業銀行業務和鐵路業務，以及非業務業務部門--公司。我們還打算將前一時期的比較與任何新的分部報告保持一致。根據將於2022年第一季度實施的分部披露計劃方法，BancShares在CIT合併之前歷史時期的大部分業務將反映在一般銀行分部。
細分市場市場和服務
一般銀行業務
•通過廣泛的分支網絡、數字銀行、電話銀行和各種ATM網絡向個人和企業提供服務，包括全套存款產品、貸款(主要是住宅抵押貸款和商業貸款)和各種收費服務。
•為個人和機構客户提供各種財富管理產品和服務，包括經紀、投資諮詢和信託服務。
•還向房主協會和物業管理公司提供存款、現金管理和貸款。
商業銀行業務
•提供貸款、租賃和其他金融和諮詢服務，主要面向選定行業的中小型市場公司。
•提供以資產為基礎的貸款、保理、應收賬款管理產品和供應鏈融資。
鐵軌
•鐵路向鐵路和託運人提供設備租賃和擔保融資。
公司
•收益資產主要包括投資證券和計息現金。
•某些項目不分配給運營部門，幷包括在公司中。一些沒有分配到經營部門的更重要和經常性的項目包括投資證券的利息收入、銀行擁有的人壽保險收入(“BOLI”)、主要與公司融資成本有關的利息支出的一部分、股權證券和外匯對衝的按市值計價調整、重組費用、無形資產攤銷費用，以及某些未分配的利息收入和其他成本。
競爭
金融服務業競爭激烈。BancShares與國家、地區和地方金融服務提供商競爭。近年來，非銀行金融主體提供服務的能力競爭加劇。非銀行金融服務提供商不受與傳統商業銀行相同的重大監管限制。客户比以往任何時候都更有能力從各種傳統和非傳統的選擇中進行選擇。競爭基於多個因素，其中包括客户服務、提供的產品和服務的質量和範圍、價格、聲譽、貸款和存款利率以及客户的便利程度。
截至2021年12月31日，FCB的主要存款市場是北卡羅來納州和南卡羅來納州，分別約佔FCB總存款的50.8%和22.7%。根據聯邦存款保險公司(FDIC)的存款市場份額報告，截至2021年6月30日，FCB在北卡羅來納州和南卡羅來納州的存款市場份額分別為4.9%和9.3%，使FCB成為北卡羅來納州和南卡羅來納州的第四大銀行。根據截至2021年6月30日北卡羅來納州和南卡羅來納州的存款，三家大於FCB的銀行包括美國銀行、Truist銀行和富國銀行。截至2021年6月30日，這些銀行總共控制着北卡羅來納州和南卡羅來納州74.2%和45.4%的存款。
4

在CIT合併後，以前由CIT銀行擁有和控制的分行現在由FCB擁有和控制。截至2022年1月3日，FCB總共擁有609個國內辦事處，其中北卡羅來納州227個，南卡羅來納州126個，加利福尼亞州86個。
2021年7月9日，總裁·拜登發佈了一項關於促進美國經濟競爭的行政命令，鼓勵美國司法部長與聯邦銀行機構一起，根據修訂後的1956年《銀行控股公司法》(以下簡稱《銀行控股公司法》)和《銀行合併法》，審查現行的合併監管框架。這些機構正在進行審查，還沒有宣佈正式的變化。採用更具擴張性或説明性的標準可能會影響我們未來的潛在收購。請參閲第1A項。有關更多信息，請參見下面的風險因素。
地理位置
截至2021年12月31日，BancShares共運營529家分行，包括亞利桑那州、加利福尼亞州、科羅拉多州、佛羅裏達州、佐治亞州、堪薩斯州、馬裏蘭州、密蘇裏州、北卡羅來納州、新墨西哥州、俄克拉何馬州、俄勒岡州、南卡羅來納州、田納西州、得克薩斯州、弗吉尼亞州、華盛頓州、威斯康星州和西弗吉尼亞州的分行。CIT的合併為我們的分支網絡增加了大約80家分支機構，這些分支機構主要位於南加州。
人力資本
截至2021年12月31日，BancShares僱用了約6578名全職員工和約268名兼職員工，員工總數為6846人。女性和種族多元化員工分別約佔員工總數的67%和28%，我們的高管領導團隊包括兩名女性。在CIT合併後，BancShares的員工總數約為10,300人，我們的高管領導團隊擴大到3名女性。
我們吸引、留住和培養與我們的目標一致的員工的能力是我們成功的關鍵。BancShares的人力資本戰略的前提是確保組織在正確的時間、正確的地點擁有具有正確技能的適當人員，並以適當的成本完成其任務和戰略目標。我們的人力資源團隊致力於將定義和部署關鍵任務人才的過程正規化，以使BancShares與財務和戰略目標保持一致。關鍵的人力資本舉措包括擴展和培養人才，加強績效管理和指導，以及加快包容性、公平性和多樣性舉措。留住和整合CIT關鍵員工將是一項重要的舉措。董事會主要通過其風險委員會監測這些舉措和相關風險。
為了幫助實現這些目標，我們監控和評估各種指標，特別是關於吸引、留住和發展人才的指標。與行業相比，我們的年度自願流動率相對較低。我們相信，這反映了我們強大的企業文化、具有競爭力的薪酬和福利結構以及對職業發展的承諾。
薪酬和福利
我們努力為員工提供豐厚的薪酬和福利。 除了工資，薪酬和福利計劃還包括401(K)計劃，其中包括僱主匹配機會、醫療和保險福利、健康儲蓄和靈活支出賬户、帶薪休假和其他員工援助計劃。
新冠肺炎大流行
員工的健康和健康也是我們成功的關鍵。 為了在新冠肺炎疫情期間確保員工的安全，我們實施了一系列與健康相關的措施，包括規範口罩和洗手液的使用規程、靈活的在家工作政策、加強公司和分支機構的清潔程序、社交距離規程以及限制面對面會議和其他聚會。
監管方面的考慮
由監管機構管理的各種法律和法規影響着BancShares的公司實踐，包括支付股息、產生債務以及收購金融機構和其他公司。法律和條例也影響商業慣例，如存款利息的支付、貸款利息的收取、經營的業務類型和辦事處的地點。母公司和FCB的某些子公司作為“受監管實體”受到美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)、金融業監督管理局(“FINRA”)、州監管機構和其他監管機構的監管、監督和審查。 FCB的保險活動受到州保險監管機構的許可和監管。
一般而言，許多法規和條例也適用於和限制BancShares的活動，包括對支付股息能力的限制、資本要求、準備金要求、存款保險要求和對
5

與關聯人及關聯人控制的實體的交易。這些法規和條例的影響將在下文和所附合並財務報表中討論。
作為完成CIT合併的結果，BancShares擁有超過1,000億美元的總綜合資產，預計將受到某些強化的審慎標準和加強的監督，這些標準和監督符合多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法(“多德-弗蘭克法案”)的適用過渡條款，由聯邦儲備委員會(“美聯儲”或“FRB”)和聯邦存款保險公司(FDIC)針對FCB。 隨着BancShares的持續增長，BancShares和FCB可能會受到額外的監管要求，這是基於適用於總資產達到或超過1000億美元的銀行組織的量身定製的監管框架，並由聯邦銀行機構根據經濟增長、監管救濟和消費者保護法(“EGRRCPA”)採用的。
就CIT合併而言，FCB成立為全資附屬公司FC International，Inc.(“FC International”)，該公司是由美聯儲根據《聯邦儲備法》(下稱《Edge Act》)第25A條和美聯儲的《K規則》特許成立的公司。 EDGE法案公司是被授權從事國際銀行和外國金融交易的國際銀行組織。 FCB成立FC International的目的是持有FCB在CIT合併中收購的外國非銀行子公司(“外國公司”)的股權。 其中一些外國公司正在被清盤或解散。 FCB收購的其他外國公司支持從CIT收購的加拿大和墨西哥的軌道車輛租賃業務。 FC International受美聯儲的監督和監管，包括1970年的審查、報告、資本和銀行保密法(BSA)和反洗錢(AML)要求，根據Edge Act和美聯儲的K規則。 FC International的總部與總部、母公司和FCB相同。 FC International在美國以外不會有實體存在，因此BancShares正在評估FC International在直接擁有外國公司的股權方面是否會受到任何監管要求。
《多德-弗蘭克法案》。2010年頒佈的《多德-弗蘭克法案》對金融服務監管環境進行了重大重組；實施了重大的監管和合規改革；提高了資本、槓桿和流動性要求；並通過設立新的監督機構擴大了某些聯邦機構的監督責任範圍。例如，多德-弗蘭克法案設立了消費者金融保護局(CFPB)，擁有廣泛的權力來監督和執行消費者金融保護法。
EGRRCPA。 2018年頒佈的EGRRCPA在很大程度上保留了後多德-弗蘭克法案監管框架的基本要素，但修改了適用於區域和社區銀行組織的某些要求。下面列出了多德-弗蘭克法案的一些重要要求，以及關於這些要求在EGRRCPA頒佈後如何適用於BancShares的信息。
•適用多德-弗蘭克法案的資產門檻增強了審慎標準和加強了監管。 《多德-弗蘭克法案》規定了增強的審慎標準的適用性(包括增強的流動性和資本要求、企業範圍的風險管理要求、集中度限制、處置計劃和信用風險敞口報告要求等)。以及加強對資產在500億美元或以上的銀行控股公司的監管。 EGRRCPA將強制適用增強型審慎標準的資產門檻提高到2,500億美元或更多的綜合總資產，並賦予聯邦儲備委員會酌情決定權，根據資產規模和其他與風險相關的因素，對總資產在1,000億美元或以上的銀行組織應用任何增強型審慎標準，以防止或減輕對美國金融穩定的風險，或促進銀行控股公司的安全和穩健。 2019年11月，聯邦儲備委員會與聯邦存款保險公司和貨幣監理署(“OCC”)一起通過了一個框架，以適應資產在1,000億美元或以上的銀行組織適用加強的審慎標準(“定製規則”)。下面將進一步討論裁剪規則。
6

•資本規劃和壓力測試。多德-弗蘭克法案要求總資產在100億美元或以上的銀行組織開發和執行壓力測試，以確保金融機構有足夠的資本吸收損失，並在多種經濟和銀行情景下支持運營。EGRRCPA立即解除了多德-弗蘭克法案和公司運營的壓力測試，對總合並資產低於2500億美元的銀行組織進行壓力測試。因此，BancShares在總資產達到2500億美元或更多之前，不會受到多德-弗蘭克法案公司運營的壓力測試的影響。儘管對壓力測試要求進行了這些修訂，但聯邦銀行機構表示，通過機構間指導，總資產低於2,500億美元的機構的資本規劃和風險管理做法將繼續通過常規監管程序進行審查，包括通過美聯儲針對總資產在1,000億美元或以上的銀行組織的全面資本分析和審查(CCAR)。 作為完成CIT合併的結果，BancShares擁有超過1000億美元的總合並資產，我們預計將根據適用的過渡條款，接受美聯儲作為第四類銀行機構在CCAR程序下的監管壓力測試。 BancShares在制定符合資本規劃和壓力測試要求的政策、計劃和系統方面取得了實質性進展。
•沃爾克規則。頒佈《沃爾克規則》是為了實施《多德-弗蘭克法案》的規定。它禁止銀行及其附屬公司從事自營交易，並投資和贊助對衝基金和私人股本基金。EGRRCPA免除了許多合併資產總額低於100億美元的金融機構的沃爾克規則，但它繼續適用於BancShares。然而，沃爾克規則不會對我們的運營產生重大影響，因為我們在它禁止的業務中沒有任何重大參與。
•還款能力與合格按揭規則。債權人被要求遵守抵押貸款改革條款，禁止發放任何不符合嚴格的合格抵押貸款標準或償還能力標準的住宅抵押貸款。所有由FCB發放的按揭貸款均符合還款能力標準，而絕大部分亦符合合資格按揭標準。EGRRCPA對原有償還能力和合格抵押標準的影響僅適用於綜合資產總額低於100億美元的銀行。
•互惠存款不被視為經紀存款。《聯邦存款保險法》(“外國直接投資法”)第29條和聯邦存款保險公司的實施條例限制了受保險存款機構接受經紀存款的能力，除非該機構在《外國直接投資法》下的迅速糾正行動下資本充足，或該保險存款機構資本充足並獲得聯邦存款保險公司的豁免。 資本金不足的有保險的存款機構不能接受經紀存款，並受到存款利率的限制。 此外，被認為是“中間人”的存款要接受更高的存款評估。 EGRRCPA修訂了《外國直接投資法》，增加了一個有限的例外，根據這一規定，資本充足或資本充足並符合某些其他標準的受保存管機構可以作為互惠存款(一般定義為存管機構通過存款安置網絡收到的存款，期限和總金額與該存管機構存放在其他網絡機構的存款相同，最高可達50億美元或該機構總負債的20%)免於作為“中介”存款處理。此外，在2020年12月，聯邦存款保險公司修訂了其關於“經紀存款”的規定，以澄清這一監管框架並使其現代化。 最後規則值得注意的方面包括：(1)為確定一個實體是否符合“存款經紀人”的法定定義確立了明確的標準；(2)為代理人確定了一些符合“主要目的”例外的業務關係，以避免被視為將資金存放在存款機構的“存款經紀人”；(3)對於尋求依賴“主要目的”例外但不符合被視為滿足“主要目的”例外的業務關係之一的實體，建立了一個更透明的申請程序；以及(4)澄清與一家保險存款機構有排他性存款安排的第三方不被視為“存款經紀人”。 最終規則於2021年4月1日生效，要求在2022年1月1日之前完全遵守。
7

第一公民銀行股份有限公司
將軍。作為根據BHCA註冊的銀行控股公司，母公司受到美聯儲的監督、監管和審查。作為“金融控股公司”(“FHC”)，母公司可以從事或收購併保留從事“金融性質”活動的公司的股份，只要母公司繼續滿足FHC資格的要求，包括母公司和FCB各自保持“資本充足”和“管理良好”。 “金融性質”的活動包括證券承銷、交易和做市、為共同基金和投資公司提供諮詢、保險承銷和代理、商業銀行業務，以及美聯儲在與財政部長磋商後認定為“金融性質”、“補充”或“附帶”此類金融活動的任何活動。 母公司亦已根據北卡羅來納州的銀行控股公司法註冊，並須接受北卡羅來納州銀行監理處處長(“NCCOB”)的監督、規管及審查。
提高審慎標準和加強監管. 合併資產總額在2500億美元或更多的銀行控股公司，必須遵守經EGRRCPA修訂的多德-弗蘭克法案下的強化審慎標準。 擁有1000億美元或更多資產，但資產不到2500億美元的銀行控股公司，必須遵守基於定製規則的某些增強的審慎標準。 根據定製規則，銀行組織根據資產規模、表外敞口、非銀行資產、加權短期批發融資和跨司法管轄區活動分為四類。第一類銀行組織(即已被指定為具有全球系統重要性銀行的大型銀行)受到最嚴格的強化審慎要求，第四類銀行組織(即綜合資產總額在1,000億美元至2,500億美元之間，非銀行資產不到750億美元、表外風險敞口、跨司法管轄區活動和加權短期批發融資)受到最不嚴格的要求。
作為CIT合併的結果，BancShares的綜合總資產超過1000億美元，因此，在適用的過渡期的限制下，預計將被要求遵守適用於第四類銀行組織的某些增強的審慎標準。 在CIT合併的計劃中，BancShares制定了旨在滿足此類增強的審慎標準的政策、計劃和系統，包括美聯儲根據CCAR提交的年度資本計劃和監管壓力測試，增強的企業範圍風險管理要求，以及增強的流動性管理要求，包括流動性壓力測試和流動性緩衝要求。 如果BancShares的資產增長達到或超過資產規模的門檻或其他基於風險的因素，BancShares將在量身定做的基礎上遵守其他增強的審慎標準。 例如，如果BancShares有500億美元或更多的加權短期批發融資，它將受到修訂的流動性覆蓋率(LCR)和淨穩定融資比率(NSFR)的要求。 如果BancShares成為III類銀行組織，BancShares將接受完全或減少的LCR和NSFR要求、公司運營的年度資本壓力測試、決議規劃要求、CCAR下的年度監管資本壓力測試、額外的基於風險的資本要求(反週期緩衝)、補充槓桿率和額外的流動性報告要求。
允許的活動。銀行控股公司僅限於管理或控制銀行，向其附屬公司提供服務或為其附屬公司提供服務，以及從事美聯儲通過法規或命令確定與銀行業務密切相關的其他活動，或管理或控制銀行，從而構成適當的偶發事件。此外，符合資格並選擇成為金融控股公司的銀行控股公司，如母公司，可以從事任何活動，或收購和保留從事任何活動的公司的股票，該活動屬於金融活動的性質或附帶的(由美聯儲與財政部長協商確定)，或(Ii)對金融活動的補充，不會對存款機構或金融系統的安全和穩健構成重大風險(由美聯儲單獨決定)，而無需事先獲得美聯儲的批准。金融活動的性質包括證券承銷和交易、擔任保險代理和承銷商以及從事商業銀行業務。
收購。銀行控股公司在直接或間接獲得另一家銀行控股公司或銀行5%的有表決權股份或幾乎所有資產的所有權或控制權之前，或在與另一家銀行控股公司合併或合併之前，必須獲得美聯儲的批准。
8

身份要求。要保持金融控股公司的地位，金融控股公司及其所有存款機構子公司必須資本充足、管理良好。如果一家存款機構子公司符合適用的美聯儲資本要求，則被視為資本充足。如果一家存款機構子公司在最近一次審查中獲得了至少“滿意”的綜合評級和管理評級，則該子公司被視為管理良好。如果一家金融控股公司不再滿足這些資本和管理要求，美聯儲可以對其活動的開展施加限制或條件。
資本要求。根據BHCA，美聯儲對銀行控股公司提出了某些資本金要求，包括最低槓桿率和“合格”資本與風險加權資產的最低比率。這些要求在下面的“附屬銀行-FCB”一節中描述。截至2021年12月31日，銀行股份的總風險資本、一級風險資本、普通股一級風險資本及一級槓桿率(統稱“監管資本比率”)分別為14.35%、12.47%、11.50%及7.59%，上述各項資本比率均超過適用的《巴塞爾協議III》(定義見下文)的最低要求及資本充裕的門檻，詳見第7項“股東權益及資本充足”項下管理層對財務狀況及經營業績的討論及分析。在符合其資本要求和某些其他限制的情況下，母公司可以借入資金向FCB繳納資本金，該等貸款可從FCB支付給母公司的股息中償還。作為CIT合併的結果，BancShares預計將成為一家IV類銀行組織，並預計將被要求根據適用的過渡條款向美聯儲提交年度資本計劃。根據美聯儲的CCAR程序，銀行股還將接受兩年一次的監管壓力測試，美聯儲根據CCAR計算的壓力資本緩衝將取代我們資本節約緩衝中2.5%的靜態組成部分。
CCAR監管壓力測試不同於多德-弗蘭克法案公司運營的壓力測試(DFAST)，根據EGRRCPA，銀行股份在擁有2500億美元或更多的總合並資產之前，不會受到DFAST的要求。
力量的源泉。根據多德-弗蘭克法案，銀行控股公司必須充當其子公司銀行的財務和管理力量來源。根據這一要求，母公司應承諾提供支持FCB的資源，包括母公司可能沒有財務狀況提供此類資源的情況。銀行控股公司向其任何附屬銀行發放的任何資本性貸款，在向儲户付款的權利和該等附屬銀行的某些其他債務上從屬於該附屬銀行。在銀行控股公司破產的情況下，銀行控股公司向聯邦銀行監管機構做出的維持附屬銀行資本的任何承諾，將由破產受託人承擔，並有權優先付款。
安全和穩健。聯邦銀行監管機構已經通過了規定安全和穩健標準的指導方針。這些準則確立了與內部控制和信息系統、內部審計系統、貸款文件、信貸承保、利率敞口、資產增長和補償、費用和福利有關的一般標準。一般而言，準則要求除其他外，建立適當的制度和做法，以確定和管理準則中規定的風險和暴露。法律和監管政策對銀行控股公司及其附屬銀行施加了一些義務和限制，其目的是在存款機構違約的情況下儘量減少這類存款機構的儲户和聯邦存款保險公司保險基金的潛在損失。如上所述，BancShares預計將成為一家第四類銀行組織，並預計將在適用的過渡期內遵守更嚴格的審慎標準和根據定製規則進行更嚴格的監管。
股息及其他付款的限額。母公司是一個法人實體，獨立於其子公司。母公司的收入主要來自從FCB收到的股息。FCB向母公司支付股息以及母公司向其股東支付股息有各種法律限制。FCB或母公司支付股息可能會受到某些因素的限制，例如要求將資本保持在高於監管準則的水平。銀行監管機構有權禁止FCB或母公司在開展業務時從事不安全或不健全的做法。支付股息，取決於FCB或母公司的財務狀況，可能被視為構成這種不安全或不健全的做法。BancShares預計將是一家第四類銀行組織，並預計將被要求根據適用的過渡條款每年向美聯儲提交一份資本計劃。年度資本計劃將包括在特定預測期內計劃的資本分配。根據美聯儲的CCAR程序，BancShares預計將接受兩年一次的監管資本壓力測試。壓力資本緩衝將以基於監督壓力測試結果和母公司計劃資本分配的資本緩衝取代資本保存緩衝中靜態的2.5%部分。 根據CCAR，BancShares的監管壓力測試結果可能會影響母公司宣佈股息或進行其他資本分配的能力，包括普通股回購。
此外，根據《外國直接投資法》，受保的存款機構，如FCB，被禁止進行資本分配，包括支付股息，如果在進行這種分配後，該機構將變得“資本不足”。
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法規中使用了這一術語。此外，根據巴塞爾III資本準則，監管資本比率高於巴塞爾III最低要求、但低於巴塞爾III要求的銀行機構，將面臨股息、股權回購和基於缺口金額的薪酬限制。基於FCB目前的財務狀況，母公司目前預計這些規定不會對其從FCB獲得股息的能力產生任何實質性影響。母公司的非銀行子公司不受監管地定期向母公司支付股息。
子公司銀行-FCB
將軍。FCB是一家州特許銀行，受到FDIC和NCCOB的監督和審查，以及FDIC和NCCOB的法規和報告要求。存款義務由聯邦存款保險公司提供最高法定限額的保險。作為一家第四類銀行組織的子公司，我們預計FCB將根據適用的過渡條款，根據FDIC的規定，接受針對受保存托子公司的更嚴格的審慎標準。
資本要求。聯邦銀行機構批准了監管資本準則(“巴塞爾協議III”)，旨在加強以前對銀行組織的資本要求。巴塞爾協議III於2015年1月1日對BancShares生效，相關的2.5%的資本保存緩衝在2019年1月1日之前完全分階段實施。資本節約緩衝旨在吸收經濟壓力時期的損失。此外，聯邦銀行機構還制定了監管資本比率的迅速糾正行動(“PCA”)門檻。下表包括巴塞爾協議III的要求和監管資本比率的PCA資本充足率門檻。
巴塞爾協議III的最低要求巴塞爾協議III保護緩衝巴塞爾協議III的要求主元分析資本充足的閾值
監管資本充足率
基於風險的資本總額8.00 %2.50 %10.50 %10.00 %
基於風險的第一級資本6.00 2.50 8.50 8.00 
普通股權益第1級4.50 2.50 7.00 6.50 
第1級槓桿4.00 — 4.00 5.00 
未能滿足監管資本要求可能導致監管機構採取某些行動，可能對FCB的合併財務報表產生直接實質性影響。截至2021年12月31日，FCB超過了適用的巴塞爾協議III的要求和資本充足的門檻，這在項目7.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析“股東權益和資本充足率”中進一步闡述。
儘管FCB無法控制影響其業務的外部因素，但通過保持高水平的資產負債表流動性、審慎管理利率敞口、確保資本狀況保持強勁以及積極監測資產質量，FCB尋求將不可預見和不利的經濟趨勢的潛在不利風險降至最低，並在適當的時候利用有利的經濟條件和機會。
承保保險存管機構應急計劃要求. 根據聯邦存款保險公司的“承保受保託管機構”規則(“CIDI規則”)，總資產在500億美元或以上的受保託管機構必須定期向聯邦存款保險公司提交一份應急計劃，以便在該機構破產時對其進行清盤(“清盤計劃”)。 聯邦存款保險公司要求清算計劃，以確保聯邦存款保險公司作為接管人，將能夠根據《外國直接投資法》的接管條款對該機構進行清算。 2019年4月，FDIC發佈了修訂CIDI規則的擬議規則制定提前通知，並暫停了提交決議計劃的要求，直到另行通知。 2021年1月，FDIC宣佈將恢復對資產達1000億美元的受保存託機構的清盤計劃要求。 2021年6月25日，FDIC發佈了一份政策聲明，描述了實施CIDI規則的新框架。 FDIC表示，它將在提交決議計劃的最後期限之前12個月向承保的受保存款機構提供通知。
FCB之前沒有根據CIDI規則提交過解決計劃。 作為一家總資產超過1000億美元的有保險的存款機構，一旦收到FDIC的通知，FCB預計將根據CIDI規則提交其第一份決議計劃。
與關聯公司的交易。根據《聯邦儲備法》第23A及23B條、W規例及O規例，FCB與關聯方或“聯營公司”進行交易或向內部人士提供貸款的權力有限。與附屬公司的貸款交易一般必須以抵押方式進行，FCB與其附屬公司之間的某些交易，包括出售資產、支付資金或提供服務，必須符合基本上符合
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與可比的非關聯交易相同，或至少對FCB有利。此外，FCB通常不能購買由關聯公司發行或承銷的證券。
FCB從其子公司和母公司收取管理費，用於代表其履行各種職能所產生的費用。這些費用是根據每家公司使用服務的估計成本向該公司收取的。這些費用從合併財務報表中註銷。
《社區再投資法案》。FCB受1977年《社區再投資法案》(“CRA”)的要求。CRA對金融機構施加了滿足當地社區，包括低收入和中等收入社區的信貸需求的肯定和持續的義務。如果根據CRA，FCB從美聯儲獲得的評級不太“令人滿意”，我們的經營活動將受到限制。此外，為了讓金融控股公司，如母公司，開展BHCA允許的任何新活動或收購從事BHCA允許的任何新活動的任何公司，金融控股公司的每個受保存款機構子公司必須在最近一次根據CRA進行的審查中獲得至少“滿意”的評級。FCB目前擁有“令人滿意”的CRA評級.
作為CIT合併的一部分，BancShares採用了與社區再投資組織的代表合作為合併後的銀行制定的社區福利計劃。 根據社區福利計劃，FCB將在FCB服務的社區投資160億美元，其中包括25億美元的購房抵押貸款，重點是少數族裔(MM)地區的中低收入和少數族裔借款人，以及500萬美元的折扣或補貼，用於在合併後的銀行在加州的MM人口普查地區向借款人提供購房和家裝貸款。
反洗錢和美國財政部外國資產管制辦公室(“OFAC”)規則。近年來，政府的政策旨在打擊洗錢和資助恐怖主義活動。BSA和隨後的法律和條例要求金融機構採取措施，防止利用其系統為非法或非法資金或恐怖主義資金的流動提供便利。2001年的《美國愛國者法案》(“愛國者法案”)通過施加新的合規和盡職調查義務，包括在開户時核實客户身份和保持擴大的記錄的標準，以及促進金融機構、監管機構和執法實體在識別可能參與恐怖主義或洗錢的人方面進行合作的規則，大大擴大了反洗錢和金融透明度法律和法規。這些規則在2018年進行了擴展，要求新的客户盡職調查和受益所有權要求。
受BSA約束的機構，如FCB，必須另外向員工提供AML培訓，指定一名AML合規官員，並每年對AML計劃進行審計，以評估其有效性。美國對與某些指定的外國、國民和其他國家的交易實施了經濟制裁。由於這些規則由OFAC管理，因此通常被稱為OFAC規則。金融機構未能維持和實施適當的BSA、AML和OFAC計劃，或未能遵守所有相關法律和法規，可能會產生嚴重的法律和聲譽後果，包括重大罰款和制裁。FCB實施了一項旨在促進全面遵守適用的BSA和OFAC相關法律、法規和相關制裁的計劃。
2021年1月1日，國會通過了國防授權法案，這是自《愛國者法案》以來，對BSA和相關反洗錢法律進行的最重大的改革。值得注意的修訂包括：(1)對受益所有權信息的收集進行重大修改，並建立受益所有權登記處，要求法人實體(一般是僱員人數在20人或以下、年總收入在500萬美元或以下的任何公司、有限責任公司或其他類似實體)向FinCEN報告受益所有權信息(這些信息將由FinCEN維護，並應金融機構的請求提供)；(2)加強舉報人條款，規定在財政部長或司法部長提起的任何司法或行政訴訟中，如果一名或多名舉報人自願提供原始信息，導致成功執行違反反洗錢法律的行為，導致罰款超過100萬美元(包括交還和利息，但不包括沒收、歸還或賠償受害者)，將獲得不超過所收取罰款的30%，並將獲得更多保護；。(3)增加對違反《反洗錢法》的懲罰；。(4)改進現有的信息共享條款，允許金融機構與外國分支機構、子公司和附屬公司(位於俄羅斯中國或其他某些司法管轄區的分支機構除外)共享與可疑活動報告(SARS)有關的信息，以打擊非法金融風險；以及(5)擴大FinCEN的職責和權力。許多修正案要求財政部和FinCEN公佈規則。2021年12月8日，FinCEN發佈了擬議的法規，將實施有關受益所有權的修正案。
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消費者法律法規。FCB還受到某些旨在保護與銀行交易中的消費者的法律和法規的約束。這些法律包括《借貸真實法》、《儲蓄真實法》、《電子資金轉移法》、《快速資金可獲得性法》、《平等信貸機會法》、《房地產結算程序法》、《住房抵押公開法》、《公平信用報告法》、《公平收債行為法》、《公平住房法》和《軍人民事救濟法》。法律和相關法規要求披露某些信息，並規範金融機構與某些客户進行交易的方式。FCB必須在其相關業務中遵守這些消費者保護法律和法規。
為促進抵押貸款、信用卡和其他消費金融產品和服務的公平和透明， CFPB負責解釋和執行《多德-弗蘭克法案》所界定的聯邦消費者金融法，其中包括管理存款賬户的提供以及抵押貸款的發放和服務。CFPB執行的一些聯邦消費金融法包括《平等信貸機會法》、《TILA》、《儲蓄真相法》、《住房抵押貸款披露法》、《房地產結算程序法》(RESPA)、《公平收債行為法》和《公平信用報告法》。CFPB還被授權防止其授權的任何機構從事與消費金融產品和服務有關的不公平、欺騙性或濫用行為或做法。
根據Z規例所實施的TILA，按揭貸款人須根據經核實及有文件證明的資料，作出合理及真誠的決定，證明申請按揭貸款的消費者有合理能力按貸款條款償還貸款。抵押貸款機構被要求通過兩種方式之一來確定消費者的還款能力。第一種選擇要求按揭貸款人在作出信貸決定時考慮以下八個承保因素：(1)現時或合理預期的收入或資產；(2)目前的就業狀況；(3)承保交易的每月還款額；(4)任何同時貸款的每月還款額；(5)按揭相關債務的每月還款額；(6)當前債務、贍養費及子女撫養費；(7)每月DTI比率或剩餘收入；及(8)信貸歷史。此外，按揭貸款人亦可發出合資格按揭(“合格按揭”)，以推定作出貸款的債權人符合還款能力(“ATR”)的要求。一般來説，QM是一種抵押貸款，沒有負攤銷，只支付利息，沒有氣球支付，或期限超過30年。此外，作為QM，消費者支付的點數和費用不能超過總貸款額的3%。
2020年12月10日，CFPB發佈了兩項與QM貸款相關的最終規則。第一條規則取代了QM貸款43%的嚴格DTI門檻，並規定，除現有要求外，如果APR在利率設定之日未超過可比交易的平均最優惠報價利率1.5個百分點或更多，貸款將得到一個確鑿的推定，即如果消費者有能力償還。 此外，貸款可被推翻的推定是，如果APR比可比交易的平均最優惠報價利率高出1.5個百分點或更多，但不到2.25個百分點，消費者有能力償還。第二條規則為滿足某些業績要求的貸款創建了一個新的“經驗豐富的”質量管理體系類別。該規則允許非QM貸款或“可反駁推定”QM貸款在至少36個月的“調整期”結束時作為“調整期”獲得ATR責任的避風港，前提是該貸款滿足某些產品限制、點數和費用限制以及承保要求，並且該貸款在“調整期”內滿足指定的業績和投資組合要求。根據第一項最終規則，強制性合規日期為2021年7月1日，但隨後被CFPB推遲至2022年10月1日。 第二個最終規則將適用於機構在第一個最終規則的合規日期之後收到申請的涵蓋交易。
此外，CFPB有權對該機構管轄下的銀行和其他金融服務公司採取監督和執法行動，這些公司違反了聯邦消費者金融法。作為一家總資產超過100億美元的受保存款機構，FCB受到CFPB監管和執法機構的監管。多德-弗蘭克法案還允許各州採取更嚴格的消費者保護法，並允許州總檢察長執行CFPB發佈的消費者保護規定。由於多德-弗蘭克法案的這些方面，FCB在嚴格的消費者合規環境中運營。CFPB一直在積極對銀行和其他金融機構採取執法行動，以執行消費金融法。聯邦金融監管機構，包括聯邦存款保險公司和各州總檢察長，在其管轄的機構的這一領域也變得越來越活躍。
根據《多德-弗蘭克法案》，聯邦存款保險公司對母公司等存款機構控股公司擁有後備執法權，如果該控股公司的行為或受到威脅的行為對存款人保險基金(“DIF”)構成風險，儘管如果控股公司總體狀況良好且不會對DIF構成可預見的重大風險，則不能使用這種權力。多德-弗蘭克法案可能會對BancShares的運營產生實質性影響，特別是由於未來可能出臺的消費者和公平貸款法規導致合規成本增加。請參閲第1A項。以下是風險因素，以便更廣泛地討論這一主題。

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其他適用於母公司和FCB的規定
隱私、數據保護和網絡安全. 我們受許多與消費者隱私和數據保護相關的美國聯邦、州、地方和外國法律和法規的約束。根據1999年《格拉姆-利奇-布萊利法案》(GLBA)及其實施條例和指南的隱私保護條款，我們向非關聯第三方披露某些關於消費者的非公開信息的能力受到限制。法律和法規要求金融機構，如我們，通知消費者其隱私政策和做法，並在某些情況下，允許消費者阻止向非關聯第三方披露某些個人信息。此外，此類金融機構還必須適當保護客户的非公開個人信息。
根據適用的州法律，如果發生數據泄露事件，必須通知消費者。美國、歐洲和其他地區不斷變化的隱私法，包括於2020年1月1日生效的2018年加州消費者隱私法(CCPA)，適用於在加州開展業務並達到一定收入或數據收集門檻的營利性企業。CCPA賦予消費者要求披露收集到的有關他們的信息的權利，以及該信息是否已被出售或與他人共享的權利，有權要求刪除個人信息(除某些例外情況外)，有權選擇不出售消費者的個人信息，以及有權不因行使這些權利而受到歧視。CCPA包含幾項豁免，包括根據GLBA收集、處理、出售或披露的信息。2020年11月，加利福尼亞州的選民批准了加州隱私權法案(CPRA)，這是一項投票措施，通過創建加州隱私保護局來修正和補充CCPA，加州隱私保護局是一個監督隱私機構，將在CPRA頒佈後不久任命。 CPRA還修改了CCPA，擴大了法律涵蓋的業務範圍和與個人信息及其覆蓋企業使用、收集和披露有關的某些權利。BancShares開展業務的其他州已經並可能採用類似的法律。
此外，美國以外的其他多個州、國會和監管機構也在考慮類似的法律或法規，可能會創造新的個人隱私權，並對處理個人數據的公司施加更多義務。例如，2021年11月23日，聯邦金融監管機構公佈了一項最終規則，該規則將對銀行組織及其服務提供商提出新的重大網絡安全事件的通知要求(《網絡安全規則》)。具體地説，《網絡安全規則》要求銀行組織儘快通知其主要聯邦監管機構，並且不遲於發現一起上升到《網絡安全規則》賦予這些術語的含義的“通知事件”級別的“計算機安全事件”後36小時內。根據網絡安全規則，銀行的服務提供商必須在確定任何受影響的銀行或代表其提供服務的銀行經歷了長達四個小時的重大中斷或降級、或合理地很可能嚴重中斷或降級向該銀行提供的承保服務的事件後，“儘快”通知該銀行。網絡安全規則將於2022年4月1日生效，銀行及其服務提供商必須在2022年5月1日之前遵守要求。我們正在積極更新流程，以確保合規。
包括FDIC在內的聯邦銀行機構已經通過了建立信息安全標準和網絡安全計劃的指導方針，以在董事會的監督下實施保障措施。 這些準則以及相關的監管材料越來越側重於與信息技術和在提供金融服務中使用第三方有關的風險管理和程序。2016年10月，聯邦銀行機構發佈了一份關於加強網絡安全風險管理和彈性標準的擬議規則制定的預先通知，這些規則將適用於相互關聯的大型銀行組織以及第三方向這些公司提供的服務。 如果被採納，這些增強的標準將適用於總合並資產在500億美元或以上的存款機構和存款機構控股公司，包括母公司和FCB。
與氣候有關的監管和風險管理. 近年來，聯邦銀行機構加大了對氣候相關風險的關注，這些風險影響到銀行的運營、它們所服務的社區以及更廣泛的金融體系。因此，各機構已開始加強對BancShares等較大銀行組織氣候風險管理做法的監督期望，包括鼓勵此類銀行：確保與氣候有關的風險敞口的管理已納入現有治理結構；作為其戰略規劃進程的一部分，評估與氣候有關的風險對銀行財務狀況、業務和業務目標的潛在影響；在壓力測試情景和系統風險評估中説明氣候變化的影響；根據與氣候有關的因素修訂對信貸組合集中的預期；考慮對與氣候有關的舉措的投資和向受氣候變化影響不成比例的社區提供貸款；評估氣候變化對銀行借款人的影響，並考慮可能對承保標準進行更改，以考慮抵押財產的氣候相關風險；將氣候相關金融風險納入銀行的內部報告、監測和升級流程；以及為調整到低碳經濟以及法律、法規、政府政策、技術、消費者行為和預期的相關變化對銀行帶來的過渡風險做好準備。
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2021年10月21日，金融穩定監督委員會發布了一份報告，將與氣候相關的金融風險確定為對金融穩定的“新興威脅”。2021年12月16日，OCC發佈了針對總資產超過1000億美元的國家銀行的氣候相關金融風險管理建議原則。OCC還表示，所有銀行，無論其規模大小，都可能面臨與氣候有關的金融風險和其他需要謹慎管理的風險。預計聯邦銀行機構將在未來幾個月為較大的銀行組織採用更正式的氣候風險管理框架，無論是獨立的還是跨部門的。此外，我們開展業務的州已經或正在考慮對與氣候有關的金融風險採取類似行動。
其他受監管的附屬公司
如上所述，母公司和FCB的某些子公司作為“受監管實體”受到美國證券交易委員會、FINRA、州監管機構和其他監管機構的監管、監督和審查。
FCB的保險活動受到州保險監管機構的許可和監管。 FCB在CIT合併中收購的每一家CIT保險子公司也在子公司開展保險業務的州獲得許可和受到監管。這種監管的程度各不相同，但大多數司法管轄區都有管理保險公司財務方面和業務行為的法律和法規。美國的州法律在以下方面授予保險監管機構廣泛的行政權力：許可公司和代理人進行業務；確立法定資本和準備金要求以及必須滿足和保持的償付能力標準；監管某些保險費率；審查和批准保單表格；監管不公平的貿易和索賠做法，包括對營銷和銷售做法、分銷安排和支付誘因施加限制；批准保險公司控制權的變更；限制股息的支付和關聯公司之間的其他交易；以及監管投資的類型、金額和估值。CIT的佛蒙特州保險專屬子公司(在CIT合併中收購)必須向保險監管機構提交報告，通常包括詳細的年度財務報表，其運營和賬目須接受此類監管機構的定期審查。
在CIT合併前隸屬於CIT商業財務部門的專業業務，特別是鐵路、海運和其他設備融資業務，受開展業務的司法管轄區當局管理的各種法律、規則和法規的約束。在美國，設備融資和租賃業務，包括有軌電車、船舶和其他設備，必須遵守各種聯邦和州機構和行業組織頒佈的與安全、運營、維護和機械標準相關的規則和法規，這些機構和組織包括美國運輸部、聯邦鐵路局、美國鐵路協會、海事管理局、美國海岸警衞隊和美國環境保護局。此外，國家機構在健康和安全問題上對鐵路和海上作業的某些方面進行管理。
可用信息
母公司沒有自己獨立的互聯網網站。然而，FCB的網站(Www.firstcitizens.com)包括美國證券交易委員會網站的超級鏈接，公眾可在該網站上免費獲取BancShares的Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告、Form 8-K當前報告以及對該等報告的修訂，這些報告已以電子方式存檔或提交給美國證券交易委員會，並在合理的切實可行範圍內免費提供。有興趣的人士亦可直接瀏覽美國證券交易委員會網站(Www.sec.gov)，其中包含BancShares以電子方式提交的報告、委託書和信息聲明以及其他信息。除非在本年度報告中以Form 10-K作為參考，否則這些網站上的信息不屬於本報告的一部分。
第1A項。風險因素
風險因素摘要

我們受到許多風險和不確定性的影響，這些風險和不確定性可能會對我們的業務、財務狀況以及運營和現金流的結果產生實質性影響。作為一家金融服務機構，某些風險因素在我們的交易和運營中是固有的，在我們做出的商業決策中也存在。我們在正常的業務過程中會遇到風險，我們的成功取決於我們識別、理解和管理業務活動帶來的風險的能力。我們將風險歸類為以下領域，管理層認為使在美國的投資具有投機性或風險性的主要風險和不確定性在各自的領域內進行了總結：

•戰略風險：由於我們的業務決策或這些決策執行不當而對我們的收益或資本產生的風險。
◦我們可能會受到與已完成、待完成或未來任何潛在收購相關的風險的不利影響。
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◦我們可能無法實現CIT合併的所有預期好處，或者這些好處可能需要比預期更長的時間才能實現。我們在與收購的業務整合時也可能遇到重大困難。

•運營風險：不充分或失敗的流程、人員和系統或外部事件(包括但不限於新冠肺炎大流行)造成的損失風險。
◦我們的業務面臨重大運營風險，可能無法維護適當的運營基礎設施和監管。
◦網絡攻擊、信息或安全漏洞，或我們或第三方的技術故障可能會對我們開展業務的能力產生不利影響，管理我們的風險敞口，導致機密客户或員工數據或專有信息的泄露或濫用，增加我們維護和更新運營和安全系統和基礎設施的成本。這可能會對我們的運營結果、流動性和財務狀況產生不利影響，並造成我們的法律或聲譽損害。
◦新冠肺炎疫情的持續經濟影響預計將繼續影響我們的業務、財務狀況和運營結果。

•信用風險：借款人將無法履行債務的風險，或者我們的風險管理過程將失敗或不足。
◦如果我們不能有效地管理信用風險，我們的業務和財務狀況將受到影響。
◦我們的信貸損失準備金可能被證明不足以吸收我們貸款組合中的損失。

•市場風險：市場利率或價格(包括但不限於利率、外匯匯率或股票價格)的不利變動對我們的財務狀況造成的風險。
◦從一系列指標來看，不利的經濟或政治條件已經並可能繼續對我們的業務產生不利影響。
◦如果不能有效地管理利率風險，可能會對我們造成不利影響。

•流動性風險：我們將無法在到期時履行我們的義務，因為我們無法(I)清算資產或獲得足夠的資金，或(Ii)由於市場深度不足或市場中斷而在沒有大幅降低市場價格的情況下解除或抵消特定風險敞口，或者我們將無法滿足我們作為第四類銀行機構預期適用於我們的流動性管理要求，但受適用的過渡期的限制。
◦如果我們目前的資產負債表流動性水平遭遇壓力，可能會影響我們支付存款和為我們的運營提供資金的能力。
◦作為第四類銀行組織，我們預計將受到加強的流動性風險管理要求的約束，受到適用的過渡期的限制，包括報告、流動性壓力測試和流動性緩衝，如果未能滿足這些要求，可能會導致監管和合規風險，並可能限制我們的活動。

•資本充足率風險：我們的資本水平不足以維護我們的安全和穩健，支持我們持續的業務運營和戰略，併為我們提供應對商業/經濟環境意外或突然變化的支持。
◦我們的增長能力取決於我們能否獲得資本，而我們可能並不容易獲得這些資本。
◦我們受到資本充足率和流動性指引的約束，如果我們不能達到這些指引，我們的財務狀況將受到不利影響。

•合規風險：因我們未能遵守適用於我們的法律、規則、法規或其他監管要求而導致的監管制裁、罰款、處罰或損失對我們造成的損失或聲譽損害的風險。
◦我們在一個高度受監管的行業中運營，管理我們的運營、税收、公司治理、高管薪酬和財務會計和報告的法律和法規，包括它們的變化或我們未能遵守它們，可能會對我們產生不利影響。
◦我們面臨着與從CIT收購的專業商業業務線相關的合規風險。

•資產風險： 我們長期資產的價值將低於預期的風險，導致資產剩餘壽命內收入減少或折舊，或銷售價值下降。
◦我們可能無法實現對租賃給客户的設備的全部投資。

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•財務報告風險：我們的財務信息被錯誤或不完整地報告的風險，包括由於會計準則的不當應用或其他錯誤或遺漏。
◦會計準則可能會改變，增加我們的運營成本，或以其他方式對我們的業績產生不利影響。
◦我們的會計政策和程序對於報告我們的財務狀況和經營結果至關重要。它們要求管理層對不確定的事項做出估計，而這種估計可能是不正確的。

管理層認為對我們的投資至關重要的風險和不確定性如下所述。管理層目前不知道或管理層目前認為不重要的其他風險和不確定因素也可能對我們的財務狀況、我們的運營結果或我們的業務產生重大不利影響。如果這種風險和不確定性成為現實，或者風險的可能性增加，我們可能會受到不利影響，我們證券的市場價格可能會大幅下跌。

戰略風險

我們可能會受到與已完成、待完成或未來任何潛在收購相關的風險的不利影響。

我們計劃繼續有機地發展我們的業務。然而，我們已經並預計將繼續尋求我們認為支持我們的業務戰略並可能提高我們的盈利能力的收購機會。在完成任何收購之前，我們通常必須滿足一些實質性條件，包括在許多情況下，包括聯邦和州監管部門的批准。我們可能因為無法及時或根本無法獲得所需的監管批准而無法完成具有戰略意義和具有競爭力的重大業務機會，或者對此類機會的批准可能包括施加額外成本或限制的條件，從而減少預期的相關利益。2021年7月9日，總裁·拜登發佈了一項關於促進美國經濟競爭的行政命令，鼓勵美國司法部長與聯邦銀行機構一起審查根據BHC法案和銀行合併法評估銀行併購的框架。此外，CFPB的董事已公開尋求CFPB在評估銀行合併提案方面發揮更大作用。任何加強對銀行合併和收購的監管審查以及修訂批准銀行合併的監管框架都可能對銀行合併交易的市場產生不利影響，並可能導致我們未來可能進行的收購在某些方面被推遲、阻礙或限制，並導致可能限制我們未來能夠收購的金融機構的規模或改變此類交易條款的新規則。

我們可能無法確定、完成或整合任何潛在的收購。收購金融機構、金融機構或其他經營實體的資產涉及經營風險和不確定性，被收購的公司或資產可能有未知或或有負債、暴露於需要減記或註銷的意外資產質量問題、額外的監管要求或難以留住關鍵員工和客户。

由於這些和其他與收購相關的問題，我們可能無法實現與任何此類收購相關的預期成本節約、協同效應或其他好處。如果不能有效地將任何收購的實體或資產整合到我們現有的業務中，可能會顯著增加我們的運營成本，從而對我們的財務狀況和運營結果產生重大不利影響。

我們可能無法實現CIT合併的所有預期好處，或者這些好處可能需要比預期更長的時間才能實現。我們在與收購的業務整合時也可能遇到重大困難。

CIT合併的成功，包括預期收益和成本節約，在很大程度上將取決於我們成功整合收購業務的能力，以產生各種收益，如預期的協同效應或成本節約，並且不會實質性地擾亂現有客户關係或因客户流失而導致收入下降。整合運營的過程導致了關鍵人員的流失，並可能導致我們的業務活動中斷或失去動力。標準、控制、程序和政策方面的不一致可能會對我們產生不利影響。管理層注意力的轉移以及在整合收購業務方面遇到的任何延誤或困難可能會對我們的業務、財務狀況、經營業績和前景產生不利影響。

如果我們在整合過程中遇到困難，包括上述困難，我們可能無法及時或根本無法實現CIT合併的預期好處。特別是，新冠肺炎及其變種造成的大流行病的影響可能會使整合的成本更高，或者更難實施，這反過來可能會使我們更難實現估計的數額或預期的時間框架內的預期協同增效或費用節省。

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我們已經產生並預計將繼續產生與整合與CIT合併相關的業務相關的鉅額費用。

隨着CIT合併的完成，有大量的流程、政策、程序、運營、技術和系統必須整合，整合仍在進行中，預計將持續一段時間。雖然我們試圖準確預測與這種整合相關的一定水平的費用，但有許多我們無法控制的因素已經並可能繼續影響整合費用的總額和時間。此外，由於其性質，許多將產生的整合費用很難準確估計。這些支出可能會大大超過我們目前的估計，因此，可能會對我們未來的收益產生重大不利影響。

如果我們在CIT合併後不能有效地管理我們擴大的業務，我們未來的業績將受到影響.

隨着CIT合併的完成，我們的業務規模以及地理和運營範圍都有了顯著的增長。CIT的合併使我們的資產規模增加了一倍以上，增加了我們業務的廣度和複雜性，增加了我們以前從未涉足的新業務線，並將我們的地理範圍擴大到新的地理區域。我們未來的成功在一定程度上取決於管理這一擴大的業務的能力，這將給管理帶來巨大的挑戰，包括與管理和監測新的和擴大的業務以及相關的增加的成本和複雜性有關的挑戰。我們可能在這方面不成功，或無法實現預期的運營效率、成本節約和目前預期的CIT合併帶來的其他好處。

我們面臨着激烈的競爭，這可能會降低我們的市場份額和盈利能力。

我們在我們的市場領域與其他銀行和專業金融服務提供商競爭。我們的主要競爭對手包括地方、地區和國家銀行；信用合作社；商業金融公司；租賃公司；各種財富管理提供商；獨立和專屬保險機構；抵押貸款公司；以及其他非銀行金融服務提供商。我們的一些較大的競爭對手，包括某些在我們的市場領域擁有重要業務的銀行，有能力提供我們沒有提供的產品和服務。我們的一些非銀行競爭對手在不那麼嚴格的監管環境中運營，某些競爭對手不需要繳納聯邦或州所得税。我們面臨的激烈競爭壓力對我們許多產品和服務的定價產生了不利影響。

此外，技術和其他變化使當事人能夠通過替代方法完成歷史上涉及銀行的金融交易，而不涉及銀行。例如，消費者現在可以保留歷史上作為銀行存款存放在經紀賬户、共同基金或虛擬賬户中的資金。消費者也可以完成交易，比如支付賬單或直接轉賬，而不需要銀行的幫助。 利用數字資產的交易大幅增加，包括加密貨幣、穩定幣種和其他類似資產。數字資產交易的某些特徵，例如進行此類交易的速度、在沒有受監管的中介機構參與的情況下進行交易的能力、跨多個司法管轄區進行交易的能力，以及交易的匿名性，都對某些消費者具有吸引力。因此，數字資產服務提供商-目前不像銀行組織和其他金融機構受到廣泛監管-已成為我們客户銀行業務的積極競爭對手。取消銀行作為中介的過程，即所謂的“非中介化”，可能會導致手續費收入的損失，以及客户存款和這些存款產生的相關收入的損失。失去這些收入來源，以及作為資金來源的存款成本較低，可能會對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。

我們的公司註冊證書和附例中的某些條款可能會阻止管理層的變動或股東可能認為符合其最佳利益的收購企圖。

本公司經修訂及重訂的公司註冊證書(吾等的“公司註冊證書”)及經修訂及重訂的附例(吾等的“附例”)所載的某些條款可能會延遲或阻止罷免吾等的董事及其他管理層。這些條款還可能推遲或加大股東可能認為符合其最佳利益的收購要約、合併或代理權競爭的難度。例如，我們的公司註冊證書和附例：

•允許董事會在無需股東進一步批准的情況下發行和設定優先股的條款；
•限制召開股東特別會議的人數；以及
•規定提名董事會成員和其他業務提案的事先通知要求，並在年度股東大會上審議。

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這些條款，以及BHCA和其他相關法律法規中要求銀行和銀行控股公司控制權變更需要事先通知和申請監管批准的條款，可能會阻止以高於市場價的價格收購我們的普通股，從而對我們的股東可能收到的普通股價格產生不利影響。此外，控股家族持有或控制的股份約佔我們普通股投票權的50%，過去持有或控制的股份佔我們普通股投票權的50%以上，這一事實可能會阻止潛在的收購嘗試，並以高於市場價格的溢價收購我們的普通股。

我們的章程規定，除非我們書面同意選擇替代法庭，否則特拉華州衡平法院將是我們與股東之間基本上所有爭議的唯一和獨家法庭。這可能會限制我們的股東在與我們或我們的董事、高管、員工或代理人發生糾紛時獲得有利的司法論壇的能力。

我們的章程規定，除非我們以書面形式同意選擇另一個法庭，否則特拉華州衡平法院將是以下案件的唯一和獨家法庭：(I)代表我們提起的任何派生訴訟或法律程序；(Ii)任何聲稱違反我們任何董事、高級管理人員、其他僱員或股東對我們或我們股東的受託責任的訴訟；(Iii)根據特拉華州《公司法總則》的任何規定或特拉華州《公司法總則》賦予特拉華州衡平法院管轄權的任何針對我們提出索賠的訴訟；或(Iv)根據內部事務原則對我們提出索賠的任何訴訟。這些法院條款的選擇不排除或縮小根據1933年《證券法》(修訂本)或1934年《證券交易法》(修訂本)提起的任何訴訟的聯邦專屬管轄權或同時管轄權的範圍。因此，我們選擇的論壇條款不會解除我們遵守聯邦證券法及其下的規則和法規的責任，我們的股東也不會被視為放棄了我們對這些法律、規則和法規的遵守。

這些法院條款的選擇可能會限制股東就其與我們或我們的董事、高級管理人員或其他員工或代理人的糾紛在司法法院提出索賠的能力，這可能會阻止針對我們和我們的董事、高級管理人員和其他員工或代理人的訴訟。

如果法院發現我們的附則中包含的法院條款的選擇在訴訟中不適用或不可執行，我們可能會在其他司法管轄區解決此類訴訟而產生額外費用，這可能會損害我們的業務、運營結果和財務狀況。即使我們成功地對這些索賠進行了辯護，訴訟也可能導致鉅額成本，並分散管理層和其他員工的注意力。

我們依賴FCB的股息來支付普通股和優先股的股息，以及償還我們的債務，FCB向我們支付股息的能力受到限制。

作為一家金融控股公司，我們是獨立於FCB的法律實體。我們的大部分收入和現金流來自FCB支付的股息。這些股息是我們支付普通股和優先股股息以及債務利息和本金的主要來源。州和聯邦法律對FCB可能向我們支付的股息施加了限制。如果FCB在很長一段時間內無法向我們支付股息，我們可能無法償還債務或支付普通股或優先股的股息，因此無法從FCB獲得股息可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。

我們的財務業績取決於我們為我們的產品和服務吸引和留住客户的能力，這可能會受到消費者或商業信心減弱以及我們無法預測和滿足客户的需求和要求的不利影響。

我們的財務業績受到與客户信心和需求喪失相關的風險的影響。脆弱、疲軟或不斷變化的經濟，或圍繞經濟未來的模稜兩可，可能會減少對我們產品和服務的需求。如果我們不能成功地預測、開發和營銷滿足市場需求的產品和服務，如果我們不能吸引和留住客户，我們的業績也可能受到負面影響。此類事件可能會通過減少貸款、手續費收入和存款影響我們的業績，每一項都可能導致淨收入減少。新冠肺炎疫情雖然對我們的客户和經濟造成了破壞，但到目前為止還沒有導致我們的產品和服務大幅下降，但如果它對我們和我們的客户的影響在未來持續或增加，就有可能。


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新技術以及我們高效地實施、營銷和向客户提供新產品和服務的能力帶來了競爭風險。

金融服務業不斷經歷快速的技術變革，不斷推出新的技術驅動的產品和服務。技術的有效利用提高了效率，使金融機構能夠更好地為客户服務，降低成本。與銀行服務和能力數字化相關的新數字技術的快速增長，包括通過互聯網服務、智能手機和其他移動設備，要求我們不斷評估我們的產品和服務，以確保它們保持競爭力。新冠肺炎疫情加速了這些趨勢，增加了對移動銀行解決方案的需求。我們的成功在一定程度上取決於我們是否有能力調整和提供我們的產品和服務，以適應不斷髮展的行業標準和消費者的偏好。如果我們的產品和服務不再與當時的標準競爭，銀行和非銀行服務提供商的新技術可能會帶來風險，並可能對我們吸引或保持忠誠客户基礎的能力產生負面影響。我們可能無法有效地實施新的技術驅動的產品和服務，使我們能夠保持競爭力或成功地向客户營銷這些產品和服務。這些風險可能會影響我們的增長能力，並可能減少我們來自某些產品和服務的收入來源，同時增加與開發更具競爭力的解決方案相關的費用，這可能會對我們的運營結果和財務狀況產生不利影響。

操作風險

我們的業務面臨重大運營風險，可能無法維護適當的運營基礎設施和監管。

安全地開展和發展我們的業務需要我們創建和維護適當的運營和組織控制基礎設施。操作風險可能以多種方式出現，包括員工欺詐、客户欺詐以及銀行運營和信息技術方面的控制失誤。我們依賴我們的員工以及內部和第三方自動化系統來記錄和處理交易，這可能會進一步增加技術故障或系統篡改將導致難以發現的損失的風險。我們可能會受到完全或部分無法控制的事件導致的操作系統中斷的影響。未能維護適當的運營基礎設施和監督可能會導致失去對客户的服務、法律行動和不遵守各種法律法規，所有這些都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。我們旨在保護和維護我們的業務和組織基礎設施和信息的內部控制具有內在的侷限性，可能不會成功。

網絡攻擊、信息或安全漏洞，或我們或第三方的技術故障可能會對我們開展業務的能力產生不利影響，管理我們的風險敞口，導致機密客户或員工數據或專有信息的泄露或濫用，增加我們維護和更新運營和安全系統和基礎設施的成本。這可能會對我們的運營結果、流動性和財務狀況產生不利影響，並造成我們的法律或聲譽損害。

我們的業務高度依賴我們的基礎設施、計算機和數據管理系統以及與我們互動或依賴的第三方系統的安全性和有效性。我們的業務依賴於在我們的計算機和數據管理系統和網絡以及在第三方的計算機和數據管理系統和網絡中對機密、專有和其他信息的安全處理、傳輸、存儲和檢索。此外，為了訪問我們的網絡、產品和服務，我們的客户和其他第三方可能會使用我們網絡環境之外的個人移動設備或計算設備，這些設備可能會受到自身的網絡安全風險，這可能會為我們自己的網絡環境帶來不利影響提供一個切入點。
我們、我們的客户、監管機構和其他第三方一直受到網絡攻擊，而且很可能繼續成為攻擊目標。這些網絡攻擊包括計算機病毒、惡意或破壞性代碼、勒索軟件、網絡釣魚攻擊、拒絕服務或信息或其他安全漏洞，可能導致未經授權發佈、收集、監控、誤用、丟失或破壞我們、我們的員工、我們的客户或第三方的機密、專有和其他信息，損壞系統，或對我們或我們的客户或其他第三方的網絡訪問或業務運營造成其他實質性中斷。隨着網絡威脅的持續發展，我們一直需要並可能繼續需要花費大量資源來不斷加強我們的保護措施，並可能需要花費大量資源來調查和補救任何信息安全漏洞或事件。我們可能無法預見所有的安全漏洞，也可能無法針對此類安全漏洞實施有保證的預防措施。此外，安全漏洞可能很難檢測到，即使在發生之後也是如此，這可能會加劇與此類漏洞相關的問題。

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近年來，銀行機構的網絡安全風險大幅增加，部分原因是新技術的激增和互聯網的使用，以進行金融交易。隨着擴散的加劇，這些風險預計將在未來繼續存在。例如，隨着我們繼續增加我們的移動支付和其他基於互聯網的產品，並擴大我們基於網絡的產品和應用的內部使用，我們未來可能會看到網絡安全風險的增加。此外，從網絡犯罪的角度來看，出於經濟動機的攻擊仍然是一個挑戰，因為有組織犯罪集團、黑客、恐怖組織、敵對的外國政府、心懷不滿的員工或供應商、活動家和其他外部團體，包括那些參與商業間諜活動的人的活動日益複雜和活躍。即使是最先進的內部控制環境也可能很容易受到損害。此外，供應鏈攻擊的增加，包括能夠訪問我們數據的第三方或提供關鍵服務的第三方，仍然是一個新出現的運營問題，可能會對我們的業務、客户、聲譽和運營產生不利影響。

儘管到目前為止，我們還不知道與技術故障、網絡攻擊或其他信息或安全漏洞有關的任何重大損失或其他重大後果，無論是針對我們還是針對第三方，但我們未來可能會遭受此類損失或其他後果。

我們還面臨間接的技術、網絡安全和運營風險，涉及與我們有業務往來的客户和其他第三方，包括金融交易對手；結算代理、交易所和結算所等金融中介機構；供應商；監管機構；以及互聯網接入和電力等關鍵基礎設施的提供商。由於金融實體和技術系統的整合、相互依賴和複雜性日益增加，技術故障、網絡攻擊或其他信息或安全漏洞如果顯著降低、刪除或危及一個或多個金融實體的系統或數據，可能會對交易對手或包括我們在內的其他市場參與者產生重大影響。這種整合的互聯性和複雜性增加了業務失敗的風險，無論是在個人還是整個行業的基礎上，因為需要經常加速整合不同的系統。任何第三方技術故障、網絡攻擊或其他信息或安全漏洞、終止或限制等都可能對我們進行交易、為客户提供服務、管理我們的風險敞口或擴大業務的能力造成不利影響。

網絡攻擊或其他信息或安全漏洞，無論是針對我們還是針對第三方，都可能導致重大損失或產生重大後果。此外，公眾認為對我們系統的網絡攻擊已經成功，無論這種看法是否正確，都可能損害我們在客户和與我們有業務往來的第三方中的聲譽，並可能鼓勵進一步的網絡攻擊。成功滲透或規避系統安全可能會導致我們的負面後果，包括失去客户和商機、擾亂我們的運營和業務、挪用或破壞我們和客户的機密信息，或損壞我們客户和第三方的計算機或系統，並可能導致違反適用的數據隱私和保護法及其他法律、訴訟暴露、監管罰款、處罰或幹預、對我們的安全措施失去信心、聲譽損害、報銷或其他補償性成本、以及額外的合規成本，其中任何一項都可能對我們的運營結果、流動性和財務狀況產生不利影響。

新冠肺炎疫情的持續經濟影響預計將繼續影響我們的業務、財務狀況和運營結果。

從2020年初開始，新冠肺炎覆蓋了世界大部分地區，包括美國。由於新的、更具傳染性的冠狀病毒變種的傳播，新冠肺炎大流行已繼續對美國經濟造成嚴重破壞，地區隔離，企業和學校停課，高失業率，供應鏈中斷，以及整體經濟不穩定，從而對我們客户的運營、活動和業務產生了不利影響。所有行業都普遍感受到了影響，包括金融服務業。

為了應對國家公共衞生危機，聯邦、州和地方政府已經並將繼續對我們的運營方式以及我們的客户、商業合作伙伴、供應商和員工施加一系列限制。這些限制，連同通脹風險、油價波動和利率變化等其他經濟因素，已經並可能繼續破壞金融市場的穩定，對我們客户的商業活動和運營產生負面影響，使他們難以償還現有的債務義務。它們還導致失業率上升和消費者支出放緩，這反過來又暫時增加了我們的催收風險，因為不斷惡化的經濟狀況與較低的信用質量指標和更高的客户貸款違約率相關。經濟壓力和不確定性已經並可能繼續改變消費者和商業行為，從短期和長期來看，這可能會影響借款人的信譽，以及對我們提供的貸款和其他產品和服務的需求。我們正在積極監測貸款組合，以確定特定地理位置、貸款類別或特定行業集中度內的信用風險變化；隨着我們將這些變化納入我們對信貸損失撥備的估計中，撥備費用可能會增加。
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此外，我們的運營經歷了調整，因為我們繼續在主要針對許多公司員工的遠程工作環境中運營，並且我們調整了分支機構運營和公司流程。由於疫情的嚴重性和疫苗的有效性和接受度仍存在不確定性，特別是在冠狀病毒變種方面，可能會由於遠程工作人員而增加缺勤和生產力損失。我們看到網絡安全威脅和欺詐的發生率增加，因為網絡犯罪分子希望從與經常遠程工作的環境有關的信息技術的中斷和潛在壓力中獲利。

新冠肺炎疫情大幅降低了我們所服務行業的許多客户和其他企業對商品和服務的需求。在零售方面，我們的業務主要是保理業務，主要是應收賬款業務，其次是商業地產業務。在酒店和運輸行業，我們對餐飲、住宿、博彩、海運、航空和鐵路行業有貸款敞口。石油和天然氣價格或需求的大幅下降不僅可能對我們在勘探和生產部門的貸款敞口產生負面影響，還可能導致對我們的軌道車輛的需求減少，並可能對作為我們貸款抵押品的船舶的需求產生重大不利影響。此外，我們通過設備貸款和租賃以及小企業管理局貸款接觸到小企業，這可能會受到新冠肺炎疫情期間許多州大範圍關閉企業的不利影響。我們還面臨單户住宅抵押貸款，這可能會受到新冠肺炎疫情造成的經濟混亂造成的失業的不利影響。此外，在新冠肺炎疫情期間，我們對消費者和商業客户實施了幾種形式的臨時救濟，包括推遲付款、暫停止贖和驅逐、免除自動取款機交易費用、透支和提前提取存單，這可能會對我們的收入和運營業績產生不利影響，或導致未來違約率上升和信用損失增加。新冠肺炎疫情對經濟和市場狀況的影響增加了對我們向客户提供的信貸安排的需求，這可能會對我們的流動性產生不利影響。

與新冠肺炎疫情相關的市場波動和資本市場的普遍不確定性也可能影響我們的業務。我們獲得資金和流動性的途徑可能會受到市場混亂的限制，而市場混亂可能會因客户付款延遲或從客户存款賬户中大幅提款而加劇。此外，我們的資產和負債的公允價值已經並將繼續受到不斷變化的市場環境的影響。這還可能增加流動性和資本充足率風險，以及長期資產減值風險。

隨着政府及其監管機構對新冠肺炎疫情做出反應，這增加了我們同事的負擔，需要他們快速處理和迴應不斷變化的監管指導。這增加了不遵守規定的風險，這可能會使我們面臨責任或其他不利影響。

新冠肺炎大流行的影響將增加特定的風險因素，並可能對本文所述的所有風險因素產生實質性影響。這些影響將對我們的業務運營和業績產生不利影響，至少在疫情平息到可控水平之前是這樣，對經濟、我們的客户和我們的業務和結果的負面影響可能會在之後一段時間內繼續感受到。影響的全面程度將取決於高度不確定的未來事態發展，包括疫情的持續時間和傳播、其嚴重性、疫苗效力和接受度、政府遏制病毒的行動(包括其變種)和對全球以及我們的銀行市場的長期經濟影響，其中包括進一步衰退的可能性。

我們面臨訴訟和其他法律責任風險，我們與這些風險相關的費用可能會對我們的業績產生不利影響。

我們在正常的業務過程中會受到訴訟風險的影響。已經或可能不時針對我們(包括我們收購的實體)發起的索賠和法律行動，包括我們監管機構的監管行動，可能涉及鉅額資金和鉅額辯護費用。在上一次信貸危機期間，我們看到案例數量和與這些案例相關的費用增加，預計未來的信貸危機也會出現同樣的情況。在最終判決或解決之前，這類案件的結果總是不確定的。
在我們的業務過程中，我們可能會取消抵押品贖回權，並對含有或用於製造或加工危險材料或受到其他環境風險影響的房地產擁有所有權。此外，我們還可以向客户出租用於開採、開發、加工或運輸危險材料的設備。因此，我們可能會因這些財產或設備的疏忽、財產損失或人身傷害而承擔環境責任或索賠。我們可能被要求對政府實體或第三方承擔與環境污染、事故或其他危險風險相關的財產損失、人身傷害、調查和清理費用，或者可能被要求調查或清理物業內的危險或有毒物質或化學物質排放。與調查或補救活動相關的費用可能很高。此外，如果我們是所有者或前身
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如果我們是危險事故中受污染場地或設備的所有者，我們可能會受到第三方基於環境污染、財產損壞、人身傷害或因物業或與設備相關的其他危險風險而導致的損害和費用的普通法索賠。

當與索賠相關的付款變得可能，並且我們的責任可以合理估計時，我們為法律索賠建立準備金。即使我們沒有設立準備金，我們仍然可能會為一件事招致法律費用。此外，為解決法律索賠而實際支付的金額可能大大高於為該事項保留的任何金額。法律程序的最終解決，取決於所尋求的補救措施和給予的任何救濟，可能會對我們的運營結果和財務狀況產生重大不利影響。

針對我們的重大法律索賠或重大監管行動可能會對我們造成重大的不利財務影響或對我們的聲譽造成重大損害，進而可能嚴重損害我們的業務前景。我們可能面臨大量未投保的法律責任和監管行動，這可能會對我們的運營結果和財務狀況產生不利影響。有關更多信息，請參閲本年度報告Form 10-K中的合併財務報表附註、附註T、承付款和或有事項。

我們的成功依賴於合格的人才，可能無法留住或吸引這樣的人才。

我們的成功在很大程度上取決於我們吸引和留住高技能和合格的高管以及管理、財務、合規、技術、運營、銷售和支持員工的能力，這一點變得更加重要，因為我們的業務規模以及與CIT合併相關的地理和運營範圍得到了顯著擴展。我們在招聘合格的管理人員和僱員方面面臨着激烈的競爭。我們現任高管或其他人員及其專業知識和服務的損失或變化，或員工薪酬或福利成本的大幅增加，可能會擾亂我們的業務，並可能對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。我們已經制定了一項高管繼任計劃，但它可能無效，或者我們可能無法實施。我們可能無法留住目前的高管或其他關鍵人員，或聘請更多關鍵人員來協助執行我們的增長、擴張和收購戰略，所有這些都可能導致這些戰略失敗或不如其他戰略成功。

我們的薪酬做法受到美聯儲、FDIC和其他監管機構的審查和監督。聯邦銀行機構發佈了關於高管薪酬的聯合指導意見，旨在幫助確保銀行組織的激勵性薪酬政策不鼓勵輕率冒險，並與組織的安全和穩健保持一致。此外，多德-弗蘭克法案要求這些機構與美國證券交易委員會一起制定規則，要求報告激勵性薪酬，並禁止某些薪酬安排。2021年10月，美國證券交易委員會重新開啟了對一項擬議中的激勵性高管薪酬追回規則的評議期，表明人們對其激勵性薪酬規則制定倡議重新產生了興趣。如果由於遵守這些規則，我們無法吸引和留住合格的員工，或以維持我們的競爭地位所需的速度這樣做，或者如果吸引和留住員工所需的薪酬成本變得更高，我們的業績，包括我們的競爭地位，可能會受到重大不利影響。

我們面臨着與欺詐相關的損失。

隨着技術的不斷髮展，犯罪分子正在使用越來越複雜的技術來實施和隱藏欺詐活動。我們接觸到的欺詐活動可能有多種形式，包括借記卡/信用卡欺詐、支票欺詐、電信欺詐、ATM機上的電子掃描設備、社會工程、數字欺詐和網絡釣魚攻擊，以獲取個人信息，以及通過使用偽造或被盜的憑據欺詐性地冒充我們的客户。我們預計，隨着欺詐活動的發展，打擊欺詐活動將需要持續不斷的投資和未來的關注，因為重大欺詐可能會導致我們的直接損失或損害我們的客户關係，以及其他潛在後果，對我們的聲譽或運營結果產生不利影響。
我們的業務和財務表現可能會受到自然或人為災難、全球流行病、戰爭行為或恐怖活動、氣候變化或其他不利外部事件的影響。

自然災害或人為災難(包括但不限於地震、颶風、龍捲風、洪水、火災、污染和爆炸)、全球大流行、戰爭行為、恐怖活動、氣候變化或其他不利的外部事件可能會損害我們的財務業績(I)直接通過損害我們的設施或其他影響我們在正常過程中開展業務的能力，以及(Ii)通過此類損害或影響間接損害我們的客户、供應商或其他交易對手。特別是，我們的大量業務集中在北卡羅來納州、南卡羅來納州、加利福尼亞州、德克薩斯州、紐約和佛羅裏達州，包括我們的設施以及零售和商業客户已經和未來可能位於的地區
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受颶風和洪水、地震或野火的影響。我們還在佐治亞州、弗吉尼亞州、內布拉斯加州、亞利桑那州、新澤西州、夏威夷、內華達州以及加拿大開展業務，所有這些地區也都面臨着上述風險。如果災難、戰爭、恐怖活動、騷亂或內亂具體影響到更廣泛的市場或經濟或我們的行動，我們也可能遭受不利後果。我們將此類事件的後果降至最低的能力在很大程度上取決於我們災難恢復規劃的質量以及我們預測事件的能力(如果有的話)，而這種質量和能力可能是不夠的。

氣候變化問題引起了越來越多的政治和社會關注。聯邦和州立法者和監管機構已經提出並繼續推進許多立法和監管舉措，尋求減輕氣候變化的負面影響。如果這些舉措導致頒佈適用於我們的新法規或監管指南，我們預計將面臨更高的合規成本和其他與合規相關的風險。這種與氣候變化相關的措施還可能導致徵收税費、要求購買排放信用或實施重大的業務變化，每一項都可能需要我們花費大量資本，併產生合規、運營、維護和補救成本。

我們無法預測氣候變化可能如何影響我們的財務狀況和業務；但作為一家銀行組織，氣候變化的實際影響可能會給我們帶來某些獨特的風險。例如，自然災害的頻率或規模的增加、當地氣候的變化以及與氣候變化相關的其他幹擾可能會對擔保我們貸款的房地產的價值產生不利影響，這可能會降低我們貸款組合的價值。此類事件還可能導致地區和當地經濟活動減少，這可能會對我們的客户產生不利影響。我們服務的社區中的消費者和企業可能會因為這些問題而改變他們的行為和偏好旨在減緩氣候變化的新的氣候變化法律法規。對我們客户的影響可能會根據他們的特定屬性而有所不同，包括他們對碳密集型活動的依賴或在其中扮演的角色；然而，我們可能會經歷對我們的產品和服務的需求下降，特別是在某些部門。我們還可能受到我們的監管機構或其他第三方(如環境倡導組織)的不利行動，涉及我們的業務如何與氣候變化相關的風險或如何應對或未能應對。這些結果中的每一個都可能對我們的財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。

我們依賴第三方供應商提供我們業務基礎設施的關鍵組件，我們的供應商可能對對我們的運營產生不利影響的故障負責或促成這些故障。

第三方供應商提供我們業務基礎設施的關鍵組件，包括某些數據處理和信息服務。在服務發生故障或其他中斷的情況下，他們的服務可能很難迅速更換。某些供應商未能提供服務可能會對我們向客户提供產品和服務的能力產生不利影響。第三方供應商還通過我們的客户直接或間接地給我們帶來信息安全風險。我們對重大供應商風險的監測，包括關鍵供應商的財務穩定性，可能不充分和不完整。新冠肺炎疫情尤其加劇了供應商的風險，因為意外中斷可能會在幾乎沒有警告的情況下影響第三方供應商的運營。如果關鍵第三方供應商未能提供我們業務基礎設施的關鍵組件，可能會嚴重擾亂我們的業務，並導致我們在損害與客户關係的同時產生鉅額費用。

我們的數據質量可能會惡化，並對銀行造成財務或聲譽損害。

我們的數據治理計劃依賴於過程、流程控制和系統功能的執行，可能會出現錯誤。不完整、不一致或不準確的數據可能會導致不遵守監管要求並導致罰款。此外，對客户的不利影響可能會導致聲譽損害和客户流失。不準確或不完整的數據帶來的風險是，依賴這些數據的商業決策將被證明是低效、無效或對我們有害的。此外，我們向投資者和監管機構提供的信息可能會受到不準確或不完整數據的負面影響，這可能會產生廣泛的不利後果，如法律責任和聲譽損害。

員工的惡意行為可能會對我們的客户或銀行造成傷害。

其他金融機構也發生了幾起備受矚目的員工不當行為案件。這樣的事件可能會導致鉅額監管罰款，以及客户信心的侵蝕，這可能會影響我們的財務和競爭地位。我們的員工道德準則和管理我們薪酬、行為和銷售實踐的政策可能不足以阻止和應對潛在的員工不當行為。


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信用風險

如果我們不能有效地管理信用風險，我們的業務和財務狀況將受到影響。

有效管理信用風險對我們的業務運營至關重要。任何貸款都存在固有的信用風險，包括償還風險、可能償還貸款的期限風險、與適當的貸款承保和指導方針有關的風險、經濟和行業條件變化導致的風險、與個人借款人打交道的風險以及抵押品未來價值不確定造成的風險。我們的貸款審批程序和信用風險監控可能不足以適當地管理與貸款相關的固有信用風險。我們的信貸管理人員、政策和程序可能無法充分適應影響客户和我們貸款組合質量的經濟或其他條件的變化。任何未能管理此類信用風險的行為都可能對我們的業務、綜合經營業績和財務狀況產生重大不利影響，因為這可能導致我們發放的貸款無法及時部分或全部償還，甚至根本無法償還。

我們的信貸損失準備金可能被證明不足以吸收我們信貸投資組合中的損失。

我們維持一項信貸損失準備金(“ACL”)，旨在彌補借款人可能無法全部償還的貸款的預期信貸損失。在其他負債中也保留準備金，以彌補資金不足的承付款的預期損失。貸款額度可能不足以彌補實際的信貸損失，未來的信貸損失撥備可能會對我們的經營業績產生重大不利影響。 與資產減值和資產減值相關的會計計量需要大量估計，這些估計可能會受到新信息和不斷變化的環境驅動的不確定性和修訂的影響。圍繞借款人通過不斷變化的經濟環境、競爭挑戰和其他因素成功開展業務的能力的重大不確定性，使我們對任何貸款的風險和損失金額的估計複雜化。由於不確定的程度和變化的敏感性，實際損失可能與目前的估計有很大不同。我們還預計，由於全國以及我們開展業務的州內當地的經濟變化，ACL會出現波動。隨着經濟對新冠肺炎疫情的持續和可能的復甦做出反應，情況尤其如此。與無供資承付款有關的準備金可能不足以彌補實際損失，未來為此類損失撥備也可能對我們的經營業績產生重大不利影響，還會受到重大不確定性和波動的影響，特別是在新冠肺炎大流行的情況下。

作為審查過程中不可或缺的一部分，我們的銀行監管機構定期審查ACL，並可能要求我們通過確認計入費用的信貸損失的額外撥備來增加ACL，或者通過確認貸款沖銷來減少撥備(扣除回收淨額)。任何此類所需的額外信貸損失撥備或貸款沖銷都可能對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。

我們向醫療和牙科行業以及鐵路業務的借款人提供的貸款集中，如果這些行業出現經濟困難，可能會削弱我們的收益。

與醫療和牙科行業相關的法律或法規變化，或市場的一般經濟狀況，可能會對這些借款人的業務和他們向我們償還貸款的能力產生負面影響，這可能會對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。此外，規模較小的業務，如牙科行業的業務，在資本或借款能力方面通常比較大的實體擁有較少的財務資源，而且通常更容易受到負面經濟狀況的影響。因此，我們可以被要求通過在損益表上增加額外的準備金來增加我們的ACL，這將減少報告的淨收入。
由於我們主要集中於鐵路業務，如果火車車廂發貨量大幅下滑，可能會對我們的業務和運營業績產生重大不利影響。新冠肺炎疫情給經濟帶來了波動性和不確定性，已經並預計將繼續對我們的鐵路業務產生不利影響。如上所述，石油和天然氣價格和需求的大幅下降可能會導致對我們的有軌電車的需求減少。

房地產市場的經濟狀況影響抵押品價值和我們對初級留置權的依賴，可能會對我們的業務和我們的運營結果產生不利影響。

房地產抵押品價值可能會受到房地產市場經濟狀況的影響，並可能導致貸款損失，儘管這些貸款在發起時有充分的抵押品，但隨着時間的推移，抵押品不足。我們對初級留置權的依賴集中在我們的消費者循環抵押貸款組合中。大約三分之二的消費者循環抵押貸款組合由初級留置權頭寸擔保，而這些貸款相關抵押品的房地產價值較低可能導致優先留置權的未償還餘額超過抵押品的價值，從而導致初級留置權貸款實際上變得無擔保。抵押品價值不足、利率上升和不利的經濟狀況可能
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導致未來期間更多的拖欠、沖銷或沖銷，這可能對我們的運營業績和資本充足率產生重大不利影響。

我們的財政狀況可能會因其他金融機構的穩健而受到不利影響。

由於交易、清算、交易對手和其他關係，金融服務機構是相互關聯的。我們與眾多金融服務提供商有業務往來，包括銀行、證券經紀和交易商以及其他金融服務提供商。我們對與我們有信用敞口的金融機構的財務狀況的監測天生是有限的，可能是不充分的，與這些機構的交易使我們面臨通過交易對手違約的可能性而產生的信用風險。

市場風險

從一系列指標來看，不利的經濟或政治條件已經並可能繼續對我們的業務產生不利影響。

我們的業務受到國際、國家、地區和當地經濟狀況的週期性波動的影響。這些波動是不可預測、無法控制的，並且已經並可能繼續對我們的運營和財務狀況產生重大不利影響。我們的銀行業務主要位於幾個州，但以當地和社區為基礎。我們的零售和商業銀行業務主要集中在相同的地域範圍內。我們在北卡羅來納州、南卡羅來納州、加利福尼亞州、德克薩斯州、紐約、佛羅裏達州和加拿大的市場佔有率最高。我們市場內不斷惡化的經濟狀況，特別是在我們最大的市場內，可能會對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生實質性的不利影響。因此，我們預計將繼續依賴於當地的商業狀況、鐵路行業狀況以及我們所服務的當地住宅和商業房地產市場的狀況。失業、房地產價值、利率、外幣匯率波動和其他因素的不利變化可能會削弱我們所服務社區的經濟，並在其他方面對我們的業務造成不利影響。到目前為止，這包括手續費收入的下降和對我們股權證券公允價值的影響，但可能會對信貸損失撥備以及對我們產品和服務的需求下降造成額外的不利影響。

我們在某些外國司法管轄區開展有限的業務，並從事某些跨境貸款和租賃交易。與我們經營的國際市場的政治環境相關的經濟衰退或衰退或商業中斷也可能同樣對我們產生不利影響。

此外，政治環境、美國債務水平和全球經濟狀況可能會對金融市場產生不穩定的影響。我們任何市場領域的疲軟都可能對我們的收益產生不利影響，從而影響我們的財務狀況和資本充足率。

如果不能有效地管理利率風險，可能會對我們造成不利影響。

我們的經營業績和現金流高度依賴於淨利息收入。利率對我們無法控制的經濟和市場狀況非常敏感，包括美聯儲聯邦公開市場委員會(FOMC)的行動。貨幣政策的變化可能會影響利息收入、利息支出以及金融資產和負債的公允價值。如果我們的生息資產利率的變化不等於我們有息負債的利率變化，我們的淨利息收入，因此，我們的淨收入，可能會受到不利的影響。
隨着利率上升，我們的利息支出將增加，我們的淨利差可能會減少，從而對我們的業績和財務狀況產生負面影響。只要銀行和其他金融服務提供商通過更高的利率爭奪有息存款賬户，如果我們不願意支付更高的利率，我們的存款基礎可能會減少。如果我們決定與那些更高的利率競爭，我們的資金成本可能會增加，我們的淨息差可能會降低。此外，較高的利率可能會影響我們發放新貸款的能力。利率上升可能會對借款人履行更高還款義務的能力產生不利影響。如果發生這種情況，可能會導致不良資產和淨沖銷的增加。

我們的利率風險監測系統對未來淨利息收入的預測是估計，可能不準確。實際利率走勢可能與我們的預測不同，聯邦公開市場委員會的意外行動可能會對市場利率產生直接影響。為應對新冠肺炎疫情爆發帶來的經濟狀況，聯儲局的聯邦基金目標利率已下調至接近0釐。聯邦政府向企業、非營利組織、納税人和其他人支付的與新冠肺炎疫情有關的刺激性付款具有偶然性
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增加通脹壓力的影響。為了應對這種壓力，美聯儲已經發出信號，表示它打算在2022年提高利率。利率上升可能會增加存款和其他資金來源的成本。

對收購資產進行會計處理可能會導致收益波動。

根據美國公認會計原則(“公認會計原則”)，在收購資產時記錄的公允價值折扣計入利息收入。這些折扣增加的速度是不可預測的，是各種因素的結果，包括提前還款和估計的信貸損失。收購後信用惡化導致確認撥備費用。此外，在某些FDIC協助的交易中記錄的對賠償資產的調整對損益表的影響可能發生在比對所涵蓋資產的調整更短的時間段內。

公允價值折價增加、收購後減值以及對賠償資產的調整可能會導致我們的收益出現重大波動。收益的波動可能會不利地影響投資者對我們普通股的興趣，從而壓低我們股票的市值和公司的市值。

我們投資證券組合中的股票證券和公司債券的表現可能會受到其他金融機構市值的穩健和波動的不利影響。

我們的投資證券組合包括某些股權證券和其他金融機構的公司債券。因此，由於其他金融機構的金融穩定性和市值的變化，以及利率對經濟和市場狀況的敏感性，我們的部分投資證券組合受到波動的影響。這種波動可能會降低我們投資證券組合的價值，從而對我們的運營業績產生不利影響。最近一段時間，我們看到了與股權證券公允價值相關的波動收益影響。

我們可能會受到從倫敦銀行同業拆借利率作為參考利率過渡的不利影響。

我們的貸款、借款和其他金融工具的屬性直接或間接依賴於倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)。2017年，英國金融市場行為監管局(FCA)宣佈，2021年後將不再強制銀行提交計算LIBOR所需的利率。2020年11月，為了促進倫敦銀行間同業拆借利率的有序過渡，貨幣監理署、聯邦存款保險公司和美聯儲聯合宣佈，在2021年12月31日之後簽訂以倫敦銀行間同業拆借利率為參考利率的新合同將帶來安全和穩健風險。2021年3月5日，FCA宣佈，所有LIBOR設置將在2021年12月31日之後立即停止由任何管理員提供或不再具有代表性，對於1周和2個月美元LIBOR設置，以及在2023年6月30日之後，對於其餘美元LIBOR設置。在美國，尋找另一套美元參考利率的工作正在進行中，而另類參考利率委員會(下稱“參考利率委員會”)已建議使用有擔保的隔夜融資利率(SOFR)。SOFR與LIBOR的不同之處在於，它是一種回溯的有擔保利率，而不是前瞻性的無擔保利率。與倫敦銀行同業拆借利率相比，這些差異可能導致世行為SOFR籌集資金的成本之間存在更大差距。對於現金產品和貸款，ARRC還推薦了Term SOFR，這是一種基於SOFR期貨的前瞻性SOFR，可能會在一定程度上縮小SOFR和LIBOR之間的差異。為了進一步縮小替代指數和替代指數之間的差距，除SOFR外，一些市場從業者還傾向於使用對信用敏感的替代參考利率。在這個時候, 目前還無法預測銀行是否會繼續提供倫敦銀行同業拆借利率的報價，以及在多大程度上會繼續提供報價。同樣，對於替代參考利率將以多快的速度形成足夠的流動性和整個行業的使用，或者任何此類觀點或替代方案的變化可能對倫敦銀行間同業拆借利率指數金融工具市場產生的影響，仍存在不確定性。

從倫敦銀行間同業拆借利率過渡是複雜的，預計會產生額外的成本和風險。由於建議的重置參考利率(如SOFR)的計算方法不同，因此根據參考此類利率的合同支付的款項將與參考倫敦銀行同業拆借利率的合同下的付款不同。如果LIBOR利率不再可用，而根據我們與借款人的貸款協議，我們在計算利率時須實施重置參考利率，我們可能會在實施過渡時招致鉅額開支，並可能與借款人就重置參考利率的適當性或與LIBOR的可比性發生爭議或訴訟。因此，未能充分管理與客户的這一過渡過程可能會對我們的聲譽造成不利影響，並可能帶來額外的法律風險。替代參考利率也可能導致我們的利息收入減少。我們還可能收到監管機構關於我們準備和準備用替代參考利率取代LIBOR的詢問和其他行動。過渡將改變我們的市場風險狀況，需要改變風險和定價模型、系統、合同、估值工具和產品設計，以及
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如果不能充分管理這一過渡過程，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。

我們的商譽在未來可能會貶值。

截至2021年12月31日，我們的資產負債表上記錄了3.461億美元的商譽。我們至少每年測試一次商譽減值，將報告單位的估計公允價值與其賬面淨值進行比較。我們還在發生某些事件時測試商譽減值，例如我們預期的未來現金流大幅下降、商業環境發生重大不利變化或我們的普通股價格持續下跌。這些測試可能導致被視為減值的商譽註銷，這可能對我們的財務業績產生重大影響。

由於相對缺乏流動性和其他因素，我們普通股的市場價格可能會波動。

雖然上市，但我們的普通股，特別是我們的B類普通股，與許多其他大型上市金融服務公司相比，流動性和公開流通股較少。較低的流動性增加了我們普通股的價格波動性，並可能使我們的股東難以以特定價格出售或購買我們的普通股。

剔除流動性的影響，我們普通股的市場價格可能會因其他因素而大幅波動，這些因素包括對財務和經營業績的預期、實際經營業績、機構股東的行動、媒體或投資界的猜測、市場對收購的看法，包括CIT合併、評級機構上調或下調評級、與我們相似的其他公司的股價、與金融服務業相關的一般市場預期，以及影響金融服務業的政府行動的潛在影響。例如，在截至2021年12月31日的一年中，我們在納斯達克全球精選市場上的A類普通股每股收盤價從568.46美元的低點到907.04美元的高點不等。

流動性風險

如果我們目前的資產負債表流動性水平遭遇壓力，可能會影響我們支付存款和為我們的運營提供資金的能力。

我們的存款基礎是我們核心資金和資產負債表流動性的主要來源。我們通常有能力通過合理有效的定價策略來刺激核心存款增長。然而，在我們產生所需流動性的能力受到損害的情況下，我們需要獲得非核心資金，如從聯邦住房貸款銀行和美聯儲借款、聯邦基金購買額度和經紀存款。雖然我們保持對這些非核心資金來源的訪問，但一些來源取決於抵押品的可用性以及交易對手的貸款意願和能力。無法獲得流動性來源可能會影響我們支付存款和為我們的運營提供資金的能力。

作為第四類銀行組織，我們預計將受到加強的流動性風險管理要求的約束，受到適用的過渡期的限制，包括報告、流動性壓力測試和流動性緩衝，如果未能滿足這些要求，可能會導致監管和合規風險，並可能限制我們的活動。

由於完成CIT合併，我們的綜合資產總額超過1,000億美元，因此我們預計作為第四類銀行組織，我們將遵守加強的流動性風險管理要求，包括報告、流動性壓力測試和流動性緩衝，但須遵守適用的過渡期。如果我們達到或超過資產規模和其他基於風險的因素的某些門檻，我們將受到定製規則的額外要求。我們預計在繼續開發政策、計劃和系統以符合適用於我們的所有此類要求時，將產生鉅額費用。未能制定和維持足夠的流動性風險管理和監控流程可能會導致不利的監管行動(包括可能限制我們的活動)。

透支和資金不足項目的手續費收入佔我們非利息收入的很大一部分，可能會受到更嚴格的監管審查。

來自與透支和資金不足(“NSF”)計劃相關的交易費的收入佔我們非利息收入的很大一部分。2021年，我們收取了大約5490萬美元的透支費和NSF費用，儘管我們預計這一金額在2022年將大幅減少，因為我們在2022年1月宣佈降低透支費和取消NSF費用。2021年，某些國會議員和CFPB領導層表達了對銀行透支和NSF計劃的濃厚興趣。2021年12月，CFPB發佈了一份報告，提供了銀行透支和NSF費用收入的數據，以及對以下消費者保護問題的意見
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2022年1月，CFPB發佈了一項倡議，徵求公眾對此類費用等方面的經驗的意見。CFPB已表示，它打算對監管被視為非法的透支行為的銀行組織及其高管採取執法行動。

為了應對國會和監管機構加強的審查，並預計未來將加強對透支做法的監督和執行，某些銀行組織已開始修改其透支計劃。2022年1月，我們宣佈取消NSF費用，並降低透支費。 來自同行的持續競爭壓力，以及我們的監管機構對銀行透支費用做法採取的任何新規則或監管指導或更積極的審查和執行政策，都可能導致我們進一步修改我們的計劃和做法，從而可能對我們的收入和收益產生負面影響，進而可能對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。此外，隨着對透支費項目的監管預期和行業慣例的變化，我們繼續收取透支費可能會導致負面輿論和增加聲譽風險。

資本充足率風險

我們的增長能力取決於我們能否獲得資本，而我們可能並不容易獲得這些資本。

我們的主要資本來源是通過私人和公開市場發行的留存收益和債務。評級機構定期評估我們的信譽，並對我們和FCB進行信用評級。評級機構的評級基於許多因素，其中一些因素不在我們的控制範圍之內。除了特定於我們的財務實力和表現的因素外，評級機構還考慮了影響金融服務業的一般情況。我們可能無法維持目前的信用評級。評級下調可能會對我們獲得資金來源和獲得資金的成本產生不利影響。

根據現有的資本水平，我們和FCB在當前的槓桿率和基於風險的資本標準下資本充足。我們的增長能力取決於我們是否有能力產生或以其他方式獲得足夠的資本，以根據當前和未來的資本充足率指導方針保持充足的資本。

我們受到資本充足率和流動性指引的約束，如果我們不能達到這些指引，我們的財務狀況將受到不利影響。

根據監管資本充足率準則和其他監管要求，我們與FCB一起必須滿足某些資本和流動性準則，取決於監管機構對組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。

我們必須遵守美聯儲發佈的資本金規定，包括要求的最低資本金和槓桿率。這些要求可能會對我們支付股息的能力產生不利影響，限制某些業務活動或迫使我們籌集資本，每一項都可能對我們的經營業績或財務狀況產生不利影響。有關《多德-弗蘭克法案》和《巴塞爾協議III》規定的資本金要求的更多信息，請參閲本年度報告第1項業務表格10-K中的“監管考慮事項”部分。

我們預計將被要求向美聯儲提交年度資本計劃，並在適用的過渡期內每兩年接受一次監管壓力測試，根據美聯儲的CCAR程序，我們是一家第四類銀行組織。根據CCAR程序，美聯儲將評估我們資本計劃中包括的計劃資本分配(例如，股息)在計劃期限內(即，從提交資本計劃的季度之前的相關預測所延伸的季度開始，連續九個季度)，以確定我們是否能夠在一系列不同的經濟情景下滿足我們持續的資本需求。如果不能就我們提交給美聯儲的資本計劃獲得不反對意見，或者未能根據CCAR程序證明資本充足性，可能會導致我們支付股息或其他資本分配的能力受到限制。有關提交給美聯儲的年度資本計劃和根據CCAR程序進行的監管壓力測試的其他信息，請參閲本年度報告中第1項.10-K表中的“監管考慮”部分。


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與CIT合併有關，我們承擔了CIT的未償還債務和優先股，由此產生的債務水平可能會對我們籌集額外資本和履行現有債務下的義務的能力產生不利影響。

與CIT合併有關，我們承擔了CIT的若干未償債務和與其已發行優先股相關的債務。2022年2月，我們贖回了在CIT合併中承擔的約29億美元的未償還優先無擔保票據。我們現有的債務，加上未來發生的任何額外債務，以及假設CIT的未償還票據和優先股，可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生重大不利影響。例如，它可能：(I)限制我們為營運資本、資本支出、償債要求、收購和一般企業或其他目的獲得額外融資的能力；(Ii)限制我們進行戰略性收購或導致我們進行非戰略性資產剝離；(Iii)限制我們向股東支付股息；(Iv)增加我們對一般經濟和行業狀況的脆弱性；或(V)要求運營現金流的很大一部分專門用於支付我們債務的本金和利息以及優先股的股息，從而降低了我們使用現金流為我們的運營、資本支出和未來商業機會提供資金的能力。有關我們在CIT合併中承擔的債務、將CIT優先股轉換為BancShares優先股以及我們在CIT合併中承擔的約29億美元債務的進一步討論，請參閲項目7.管理層對本年度報告的財務狀況和經營業績的討論和分析。

合規風險

我們在一個高度受監管的行業中運營，管理我們的運營、税收、公司治理、高管薪酬和財務會計和報告的法律和法規，包括它們的變化或我們未能遵守它們，可能會對我們產生不利影響。

我們在一個高度監管的行業中運營，在聯邦和州一級都受到許多法律、規則和法規的約束。這些基礎廣泛的法律、規則和法規包括但不限於與反洗錢、貸款限制、客户隱私、公平貸款、禁止不公平、欺騙性或濫用行為或做法、監管報告和社區再投資有關的期望，

此外，我們必須遵守保護存款保險基金和美國金融體系穩定的其他法規，包括法律法規，其中包括規定最低資本要求、對我們的業務活動和投資施加限制、限制我們可以支付的股息或分紅、限制我們的銀行子公司擔保我們的債務的能力，以及實施某些特定的會計要求，這些要求可能更具限制性，可能導致對收益或資本的費用高於或早於GAAP。遵守法律法規可能是困難和昂貴的，法律法規的變化往往會導致額外的合規成本。

我們主要通過FCB和某些非銀行子公司，受到廣泛的聯邦和適用的州監管和監督。銀行監管主要是為了保護儲户的資金、聯邦存款保險基金和整個銀行系統，而不是保護股東。這些規定會影響我們的放貸行為、資本結構、投資行為、股息政策和增長等。國會和聯邦監管機構不斷審查銀行法律、法規和政策，以確定可能的變化。

2002年的《薩班斯-奧克斯利法案》、美國證券交易委員會和納斯達克股票市場有限責任公司(“納斯達克”)發佈的相關規則和條例，以及許多其他最近頒佈的法規和條例，包括多德-弗蘭克法案、EGRCPA和據此頒佈的條例，增加了公司治理和報告與披露實踐的範圍、複雜性和成本，包括完成我們的外部審計和維持我們的內部控制的成本。這種額外的監管和監管可能會限制我們尋求商機的能力，並對我們的財務狀況和經營業績造成重大不利影響。

法規、法規或監管政策的變化，包括對法規、法規或政策的解釋或實施的變化，可能會以不可預測的方式對我們產生重大影響。這些變化可能會使我們承擔額外的成本，限制我們可以提供的金融服務和產品的類型，或者增加非銀行機構提供競爭金融服務和產品的能力，等等。不遵守法律、法規或政策可能會導致監管機構的制裁(包括對我們未來收購或運營的潛在限制，或要求沒收資產)、民事罰款或聲譽損害。


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我們面臨着與從CIT收購的專業商業業務線相關的合規風險。

與CIT合併相關的是，我們收購了面臨新合規風險的新業務線。我們的新鐵路業務線受不同司法管轄區當局管理的各種法律、規則和法規的約束，而這些法律、規則和法規在CIT合併之前不適用於我們。在美國，我們的設備租賃業務，包括有軌電車、輪船和其他設備的租賃，必須遵守各種聯邦和州機構和行業組織頒佈的與安全、運營、維護和機械標準相關的規則和法規，這些機構包括美國運輸部、聯邦鐵路局、美國鐵路協會、海事管理局、美國海岸警衞隊和美國環境保護局。由於CIT的合併，我們還受到外國政府機構的監管，我們在這些國家開展業務。我們的業務運營以及我們的設備融資和租賃組合可能會受到政府和行業機構頒佈的規則和法規的不利影響，這些規則和法規可能需要對我們的軌道車輛、船舶或其他設備進行重大修改、維護或翻新，或者可能使此類設備無法運行或過時。不遵守這些法律、規則和法規可能會導致監管機構的制裁(包括對我們未來收購或運營的潛在限制，或要求沒收資產)、民事罰款或聲譽損害。此外，我們在努力遵守這些法律、規則和法規以及這些法律、規則和法規時可能會產生鉅額費用。

我們預計將成為一家第四類銀行組織，因此我們預計將根據經EGRRCPA修訂的多德-弗蘭克法案(Dodd-Frank Act)接受更嚴格的審慎標準和更嚴格的監管，並根據適用的過渡期通過定製規則實施。

作為完成CIT合併的結果，我們的總合並資產超過1,000億美元，因此我們預計將遵守經EGRRCPA修訂的多德-弗蘭克法案第165條下的強化審慎標準，並由定製規則實施，但須遵守適用的過渡期。如果我們未能以合理的成本開發和維護必要的系統和流程，以符合這些規則規定的標準和要求，可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生重大不利影響。此外，隨着我們的增長，我們的資產超過了某些門檻，我們所受的監管要求以及我們的合規費用將會增加。有關裁剪規則的更多信息，請參閲本年度報告第1項的“監管考慮”部分的表格10-K。

CFPB通過制定規則和執行禁止不公平、欺騙性和濫用商業行為的禁令，重塑了消費金融法。遵守任何此類變化都可能影響提供消費金融產品或服務的存款機構的業務運營，包括FCB。

CFPB擁有廣泛的規則制定權，可以管理和執行多德-弗蘭克法案中關於向消費者提供承保金融產品和服務的金融機構的條款。CFPB負責採用規則，確定與消費者就消費金融產品或服務進行的任何交易或提供消費金融產品或服務有關的不公平、欺騙性或濫用行為。CFPB已就多項消費金融產品和服務對各種銀行和非銀行市場參與者採取執法行動，導致這些參與者花費大量時間、金錢和資源來適應CFPB正在推行的舉措。CFPB在拜登政府領導下的一系列監管合規問題上採取了更積極的執法政策。CFPB的執法行動可以作為CFPB如何解釋和執行消費者保護法的先例，包括被認為對所有受監管機構不公平、欺騙性或濫用的做法或行為，這可能導致對此類法律施加更高的遵守標準。此外，我們還接受CFPB的監督和審查，以確保我們遵守CFPB的法規和政策。CFPB可能對我們的消費產品和服務施加的限制和限制可能會對我們的盈利能力產生重大的實質性影響。

我們可能會受到美國和外國税法以及其他税收法律法規變化的不利影響。

公司税率會影響我們的盈利能力和資本水平。我們受美國、美國各州及其直轄市以及我們開展業務的外國司法管轄區的所得税法律的約束。這些税法很複雜，可能會受到不同的解釋。在確定我們的所得税撥備、遞延税項資產和負債以及我們的估值津貼時，我們必須對這些税法的適用情況做出判斷和解釋。税法、行政裁決或法院判決的變化可能會增加我們的所得税撥備，減少我們的淨收入。美國國會可能會對美國公司税法進行改革，美國財政部可能會發布補充指導意見。税收法規的變化，特別是所得税税率的變化，
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可能會對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。這些變化還可能影響我們根據巴塞爾協議III規則計算的監管資本比率。

我們受到ESG風險的影響，如氣候風險、招聘做法、多樣性、種族和社會正義問題，包括與我們的交易對手有關的問題，這可能會對我們的聲譽和留住員工和客户的能力產生不利影響。

我們面臨環境、社會和治理(“ESG”)問題帶來的各種風險。ESG問題包括但不限於氣候風險、招聘做法、我們勞動力的多樣性，以及涉及我們的人員、客户和否則與我們有業務往來的第三方的種族和社會正義問題。投資者已經開始考慮金融機構和其他商業組織在做出投資和運營決策時為解決ESG問題而採取的步驟和分配的資源。如果我們的ESG實踐沒有達到(或被認為沒有達到)投資者或其他行業利益相關者的期望和標準，而這些期望和標準仍在不斷髮展，我們的聲譽以及員工和客户保留率可能會受到負面影響。拜登政府通過行政命令和聯邦機構的領導任命，傳達並尋求實施一項議程，重點是對我們的業務至關重要的各種領域的監督和立法舉措，包括應對與氣候有關的風險、促進銀行業內部的多樣性和平等以及解決與我們相關的其他ESG事項。我們還可能產生額外的成本，並需要額外的資源來監控、報告和遵守各種ESG做法。此外，我們可能會因借款人的身份和活動以及與我們有其他業務往來的人的身份和活動，以及公眾對我們的客户和業務夥伴在ESG問題上的做法和表現的看法而受到負面宣傳。

資產風險

我們可能無法實現對租賃給客户的設備的全部投資。

我們的貸款和租賃包括很大一部分租賃設備，包括但不限於軌道車輛和機車、技術和辦公設備以及醫療設備。在租賃期間和租賃期結束時實現設備價值(剩餘價值)是我們租賃業務盈利能力的一個重要因素。在每次租賃開始時，我們根據我們對租賃期限結束時或設備估計使用年限結束時設備未來價值的估計，記錄租賃設備的剩餘價值。如果租賃設備的市場價值降幅大於我們的預期，無論是由於技術或經濟上的快速過時、設備的異常損耗、設備的過度使用、經濟衰退或其他影響供需的不利經濟條件，都可能對該等設備的現值或剩餘價值產生不利影響。

財務報告風險

會計準則可能會改變，增加我們的運營成本，或以其他方式對我們的業績產生不利影響。

財務會計準則委員會和美國證券交易委員會定期修改管理我們財務報表編制的標準。這些變化的性質是不可預測的，已經影響並可能進一步影響我們在財務報表中記錄交易的方式，這些交易已經導致並可能導致資產、負債、股東權益、收入、費用和淨收入的重大變化。例如，ASU 2016-13《金融工具信貸損失計量》於2020年1月1日生效，並大幅改變了貸款和其他金融資產信貸損失的會計處理。在某些情況下，我們可能被要求追溯適用新的或修訂的標準，導致以前報告的財務結果發生變化或對留存收益進行累積調整。實施新的會計準則或準則可能額外要求我們實施可能影響持續收益的技術變化。

我們的會計政策和程序對於報告我們的財務狀況和經營結果至關重要。它們要求管理層對不確定的事項做出估計，而這種估計可能是不正確的。
會計政策和程序是我們如何記錄和報告我們的財務狀況和經營結果的基礎。管理層必須在選擇和應用其中許多會計政策和程序時作出判斷，以使其符合公認會計原則。在某些情況下，管理層必須從兩個或多個替代方案中選擇要應用的會計政策或方法，其中任何一個方案在當時情況下都可能是合理的，但可能導致我們報告的結果與在不同替代方案下報告的結果大不相同。

管理層認為某些會計政策是關鍵的，因為它們要求管理層對不確定的問題作出困難、主觀或複雜的結論。可以在不同的條件下或使用不同的假設或估計來報告實質性不同的數額。因為圍繞管理層的不確定性
31

根據與這些事項相關的判斷和估計，我們可能被要求調整會計政策或重報前期財務報表。請參閲第7項中的“關鍵會計估計”。管理層對本年度報告的財務狀況和經營成果的討論和分析。

我們的業務是高度量化的，需要在日常運營中廣泛使用財務模型；這些模型可能會產生與實際結果大不相同的不準確預測，我們可能會依賴這些不準確的預測來做出最終對我們的業務產生不利影響的決策。

我們依靠量化模型來衡量風險和估計某些財務價值。這些模型可用於許多過程，包括但不限於各種產品和服務的定價、貸款分類、設定貸款和存款利率、量化利率和其他市場風險、預測損失、衡量資本充足率以及計算經濟和監管資本水平。模型也可用於估計金融工具和資產負債表項目的價值。不準確或錯誤的模型帶來的風險是，依賴這些模型的商業決策將被證明是低效、無效或對我們有害的。此外，我們向投資者和監管機構提供的信息可能會受到不準確設計或實施的模型的負面影響。關於風險監測的進一步信息，請參閲項目7A中的“風險管理”一節。本年度報告以10-K表的形式對市場風險進行定量和定性的披露。

我們可能無法維持有效的財務報告內部控制制度，這可能會阻礙我們防止欺詐和向關鍵利益攸關方提供可靠財務報告的能力。

我們必須對財務報告進行有效的內部控制，以便提供可靠的財務報告，有效防止欺詐，並作為一家上市公司成功運營。如果我們不能提供可靠的財務報告或防止欺詐，我們的聲譽和經營業績將受到損害，我們可能違反監管要求或以其他方式承擔法律責任。我們可能會發現需要補救的重大弱點或重大缺陷，這將需要額外的費用和轉移管理人員的注意力，以及其他後果。“重大缺陷”是指財務報告的內部控制存在缺陷或缺陷的組合，使得公司年度或中期財務報表的重大錯報有合理的可能性不會得到及時防止或發現。

任何未能保持有效的內部控制或未能及時實施任何必要的內部控制改進，均可能導致欺詐或錯誤造成的損失，損害我們的聲譽或導致投資者對我們報告的財務信息失去信心，每一項都可能對我們的運營結果和財務狀況以及我們普通股的市場價值產生重大不利影響。

項目2.財產
我們的總部位於北卡羅來納州羅利市的一棟九層建築中，佔地約16.3萬平方英尺，由FCB所有。此外，FCB在羅利擁有並佔據兩個獨立的設施，以及南卡羅來納州哥倫比亞的一個設施，這兩個設施充當數據和運營中心。截至2021年12月31日，FCB在美國東南部、大西洋中部、中西部和西部經營着529個分支機構。FCB擁有我們的許多分支機構大樓，並從第三方租賃其他設施。
有關房地、設備及租賃承諾的額外資料載於BancShares綜合財務報表附註F，房地及設備。

項目3.法律訴訟
母公司及各附屬公司被列為本公司因正常業務活動而提出的各項法律訴訟的被告，而在該等訴訟中，本公司要求賠償不同數額的損害賠償。儘管無法確定與這些事項有關的任何最終責任的數額，但管理層認為，不存在對BancShares的合併財務報表有重大影響的法律行動。與法律訴訟有關的其他信息載於BancShares合併財務報表附註T，承諾和或有事項。
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第II部
項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
母公司有兩類普通股--A類普通股和B類普通股。A類普通股每股有一票，而B類普通股每股有16票。A類普通股在納斯達克全球精選市場上市，代碼為FCNCA。B類普通股在場外交易市場交易，在場外粉色市場報價，代碼為FCNCB。截至2022年2月22日，A類普通股和B類普通股的證券持倉上市登記持有人和個人參與者分別為1,089人和149人。B類普通股的市場成交量極其有限。在許多日子裏，沒有交易，而且在有交易的程度上，成交量通常很低。BancShares B類普通股的場外市場報價代表交易商間價格，沒有零售加價、降價或佣金，可能不代表實際交易價格。
2021年第四季度，A類普通股的月平均交易量為1,386,962股，截至2021年12月31日的一年為1,203,060股。2021年第四季度，B類普通股月平均交易量為2,539股，截至2021年12月31日的一年為1,316股。
在我們最新的股份回購授權於2020年7月31日，股份回購活動暫停，2020年剩餘時間和2021年期間沒有股份回購。
下面的圖表比較了我們A類普通股的累計總股東回報(“CTSR”)與選定的行業和大盤指數。由於通過我們的供應商供應商提供的總退貨數據發生了變化，我們未來的業績圖表將使用與上一財年使用的指數相當的指數。大盤指數正在從納斯達克美國指數過渡到納斯達克美國基準總回報指數。行業指數正在從納斯達克銀行指數過渡到KBW納斯達克銀行總回報指數，該指數由最大的銀行公司組成，包括所有貨幣中心銀行和地區性銀行。母公司決定開始使用KBW納斯達克銀行總回報指數，因為它被母公司的一些行業同行使用。每條趨勢線假設在2016年12月31日投資了100美元，股息再投資於增發股票。績效圖表代表過去的績效，不應被視為未來績效的指示。
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/798941/000079894122000014/fcnca-20211231_g1.jpg
201620172018201920202021
FCNCA$100 $114 $107 $151 $163 $236 
納斯達克-美國100129127173249 
納斯達克-銀行10010788111104 
納斯達克美國基準樹100121115151183 230 
KBW納斯達克銀行總回報指數10011998133119 165 
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第六項。[已保留]

項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
介紹管理層對收益和相關財務數據的討論和分析(“MD&A”)，以幫助瞭解第一公民銀行股份有限公司(“母公司”，當在綜合基礎上包括其所有子公司，“我們”、“我們”或“我們”)及其銀行子公司第一公民銀行信託公司(“FCB”)的財務狀況和經營結果。除非另有説明，本節中的“我們”、“我們”、“我們”和“銀行股份”等術語是指銀行股份的綜合財務狀況和綜合經營業績。
這次MD&A有望從我們管理層的角度為我們的投資者提供BancShares的財務狀況和經營結果的視角。本MD&A應與本年度報告中以Form 10-K格式提交的經審計的綜合財務報表及相關附註一併閲讀。公司間賬户和交易已被取消。請參閲本年報10-K表格所載綜合財務報表附註的附註A“會計政策及列報基礎”。儘管前幾年的某些金額已重新分類，以符合2021年的報表列報，但重新分類對股東權益或淨收入沒有影響，如先前報告的那樣。
於2022年1月3日，BancShares根據合併協議及計劃(經修訂，“合併協議”)所載條款及條件，完成與CIT Group Inc.(“CIT”)及其附屬公司CIT Bank，N.A.(一個全國性銀行協會(“CIT Bank”))的合併，完成迄今最大的一宗收購。截至2021年12月31日，CIT的合併總資產約為532億美元。我們預計，由於與CIT的合併(“CIT合併”)，我們未來的業績將發生實質性變化。與CIT合併相關的一些主要預期報告影響包括但不限於：(I)我們從CIT合併中獲得的貸款的利息收入以及預期的類似類型貸款的起源和資金的增加，(Ii)從CIT承擔的存款和債務的利息支出增加，(Iii)從遺留CIT活動產生的更高的非利息收入，加上來自運營租賃設備的額外收入流，(Iv)與增加的員工相關的更高的非利息支出以及運營租賃組合的折舊和維護成本。以及(V)由於在CIT合併中獲得的貸款以及預期的類似類型貸款的來源和融資而產生的更高淨撇賬。我們還預計我們的監管資本比率將發生變化，原因是(I)在CIT合併中收購的資產的風險加權資產增加，以及(Ii)監管資本增加，主要與普通股和優先股的轉換以及與CIT合併相關的次級債務的承擔有關。CIT合併在本MD&A的“業務合併”部分和項目1中進一步描述。本年度報告中的Form 10-K包含業務。
2020年和2019年財務業績的同比比較包含在BancShares於2021年2月24日提交給美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)的2020年Form 10-K年度報告中的第7項，可通過FCB的網站www.firstCitizens.com或美國證券交易委員會的EDGAR數據庫獲取。
前瞻性陳述
本年度報告中有關10-K表格的陳述可能包含1995年《私人證券訴訟改革法》所指的有關BancShares的財務狀況、經營結果、業務計劃和未來表現的“前瞻性陳述”。“預期”、“相信”、“估計”、“預計”、“預測”、“打算”、“計劃”、“目標”、“設計”、“可能”、“可能”、“應該”、“將”或其他類似的詞彙和表述旨在識別這些前瞻性表述。這些前瞻性陳述是基於BancShares公司目前對BancShares公司業務、經濟和其他未來狀況的預期和假設。

由於前瞻性陳述與未來結果和事件有關，它們會受到內在風險、不確定性、環境變化和其他難以預測的因素的影響。許多可能發生的事件或因素可能會影響BancShares公司未來的財務業績和業績，並可能導致BancShares公司的實際業績、業績或成就與這些前瞻性陳述中明示或暗示的任何預期結果大不相同。此類風險和不確定性包括但不限於總體競爭、經濟、政治和市場狀況；全球新冠肺炎疫情對BancShares的業務和客户的影響；BancShares的客户或供應商在財務上的成功或不斷變化的條件或戰略；利率的波動；政府監管機構的行動；資金和人員的可用性；未能實現BancShares先前宣佈的收購交易的預期收益，包括本MD&A的“業務合併”部分進一步討論的最近完成的CIT合併；以及第1A項中討論的風險。本年度報告Form 10-K的風險因素以及我們業務中其他我們意想不到的發展或變化。

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除非適用的法律或法規要求，否則BancShares沒有義務更新這些因素或公開宣佈對本文中包含的任何前瞻性陳述的任何修訂的結果，以反映未來的事件或發展。

關鍵會計估計
BancShares的會計及報告政策符合美國公認的會計原則(“GAAP”)，並載於綜合財務報表附註A“會計政策及列報基準”。根據公認會計原則編制財務報表需要我們在確定許多估計和假設時作出判斷，以得出資產和負債的賬面價值以及報告的收入和支出金額。我們的財務狀況和經營結果可能會因這些估計和假設的變化而受到重大影響。
在以下情況下，我們認為會計估計對報告的財務結果至關重要：(I)會計估計要求管理層對高度不確定的事項作出假設，以及(Ii)管理層在當期合理地使用會計估計的不同估計，或會計估計的合理可能發生的變化可能對我們的財務報表產生重大影響。與信貸損失準備相關的會計政策被認為是關鍵的會計估計，因為這些政策涉及管理層相當大的判斷和估計。
ACL代表管理層對貸款期限內預期的信貸損失的最佳估計，並根據預期的合同付款和提前還款預期的影響進行了調整。提前還款假設是通過審查BancShares的歷史提前還款活動、考慮對相關經濟狀況的預測以及在其他建模活動中使用的提前還款假設而制定的。貸款損失估計數是通過分析截至評價日期的定量和定性部分確定的。對資產負債表的調整與相應的分錄一起記錄，以計提信貸損失準備金。被認為無法收回的貸款餘額將從acl中註銷。違約情況下的預計損失(LGD)根據預期的恢復進行調整，以前註銷的金額的已實現恢復計入ACL。

雖然管理層利用其最佳判斷和可獲得的信息，但我們的ACL的最終充分性取決於各種我們無法控制的因素，這些因素本質上很難預測，最重要的是模型中使用的經濟情景預測。我們的ACL預測考慮了從上行情景到嚴重不利情景的一系列經濟情景，而2021年12月31日的ACL預測是使用共識基線情景計算的。結果從上行方案的約1.7億美元到嚴重不利方案的約2.6億美元不等。我們在2021年12月31日記錄的ACL總額為1.785億美元。

用於估計預期損失的重要宏觀經濟因素包括失業率、國內生產總值、房價指數和商業房地產指數。當前的經濟狀況和預測可能會發生變化，這可能會影響預計的估計信貸損失金額，從而影響ACL的適當性。很難估計任何一個經濟因素或投入的潛在變化可能如何影響整體ACL，因為在估計ACL時考慮了各種各樣的因素和投入，所考慮的這些因素和投入的變化可能不會以相同的速度發生，也可能不會在所有產品類型中保持一致。此外，因素和投入的變化可能在方向性上不一致，因此一個因素的改善可能會抵消其他因素的惡化。

請參考合併財務報表附註中的附註A，會計政策和列報基礎，以討論我們的會計政策和ASC 326的實施影響。有關其他披露，請參閲合併財務報表附註中的附註E，信貸損失準備。
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現行會計聲明
下表1列出了BancShares最近採用的由財務會計準則委員會(“FASB”)發佈的最新會計準則(“華碩”)。請參閲合併財務報表附註中的附註A“會計政策和列報基礎”，以供進一步討論。
表1
最近採用的會計公告
標準領養日期
FASB ASU 2019-12，所得税(主題740)：簡化所得税的會計處理。2021年1月1日
ASU 2020-01-澄清投資-股權證券(主題321)、投資-股權方法和合資企業(主題323)以及衍生工具和對衝(主題815)之間的相互作用
2021年1月1日
FASB ASU 2020-08, C對小題310-20“應收款--不可退還的費用和其他費用”的修改改進
2021年1月1日
ASU 2020-10，編撰改進
2021年1月1日
高管概述
母公司通過FCB開展銀行業務，FCB是根據北卡羅來納州法律組織的州特許銀行。
我們的收益和現金流主要來自我們的商業和零售銀行業務。我們從零售和商業客户那裏收集存款，並通過各種非存款來源獲得資金。我們將這些資金來源產生的流動資金投資於賺取利息的資產，包括貸款、投資證券和隔夜投資。我們還投資於開展商業和零售銀行業務所需的銀行場所、計算機硬件和軟件以及傢俱和設備。我們提供金庫管理服務、持卡人和商户服務、財富管理服務以及其他通常由商業銀行提供的產品和服務。這些產品和服務產生的費用是非利息收入的主要來源，也是我們總收入的重要組成部分。
我們強大的財務狀況使我們能夠通過戰略收購實現增長，通過提供增加資本和增加收益的機會來提高組織價值。這些交易使我們能夠加強我們在現有市場的存在，並擴大我們在新市場的足跡。
在利率接近歷史低點的情況下，我們創造收益和股東價值的能力一直具有挑戰性。雖然我們的資產負債表總體上對資產敏感，但我們尋求降低波動性，並將利率變動對收益的風險降至最低。此外，我們的舉措側重於非利息收入來源的增長、非利息支出的管理、我們分支網絡的優化以及我們技術和交付渠道的進一步增強。
在貸款方面，我們繼續專注於我們的核心業務，即零售、小型企業、醫療、商業和商業房地產貸款，以建立多元化的投資組合。我們的低至中等風險偏好繼續主導着所有貸款活動。
我們還通過改進信用卡服務、財富管理和商户服務來追求非利息收入。我們最近重新設計了信用卡計劃，以提供更具競爭力的產品，旨在增加賬户數量和信用卡使用頻率。增強功能包括更全面的獎勵計劃和改進的信用卡福利。在財富管理方面，我們擴大了我們的產品和服務，以更好地與這些客户的專業需求和願望保持一致。服務包括全面的財務規劃、企業主諮詢服務和增強的私人銀行服務。
我們的目標是提高效率和控制成本，同時有效地執行最能滿足客户需求的運營模式。我們尋求適當的足跡和員工數量，以利用我們每個市場的收入機會。管理層正在尋求機會，通過費用控制來提高運營效率和增加盈利能力，同時繼續實施企業可持續發展項目，以改善運營環境。這些舉措包括使某些人工流程自動化、消除重複和過時的系統、改進現有技術、採用新的數字技術、外包給第三方服務提供商以及積極管理人事費用和可自由支配的開支。我們經常審查供應商協議和第三方合同，以節省成本。
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CIT合併在本MD&A的“業務合併”一節中闡述。
經濟及行業最新消息
始於2020年的新冠肺炎疫情對國內和全球經濟造成了重大幹擾，至今仍在繼續。作為對疫情的迴應，各國政府實施了限制措施，導致企業關閉、地區隔離、供應鏈中斷、消費者行為改變和整體經濟不穩定。
經濟活動指標已開始恢復到大流行前的水平，但隨着2021年的進展，新冠肺炎的變體導致病例大幅上升。這種不確定性導致金融市場持續波動，與大流行病和經濟重新開放有關的供需失衡繼續加劇通貨膨脹水平。關於我們在新冠肺炎大流行方面面臨的風險、相關的經濟不確定性、為減輕這一大流行病以及由此造成的經濟收縮而採取的步驟的討論，請參閲項目1A。本10-K表格年度報告中包含的風險因素。
各種外部因素影響我們業務努力的重點，根據這些外部因素，我們的運營結果可能會發生重大變化。根據可獲得的實際國內生產總值(GDP)信息(經濟分析局(BEA)發佈，2022年1月)，BEA對GDP的修訂估計顯示，2021年第四季度GDP按年增長6.9%，與2020年下降4.0%形成對比。根據這份BEA新聞稿，實際國內生產總值的增長主要反映了私人庫存投資、出口、個人消費支出和非住宅固定投資的增長。進口，這是計算GDP的減法，增加了。第四季度國內生產總值繼續反映出新冠肺炎疫情的持續影響，包括美國某些地區的企業繼續受到限制和運營中斷。2021年第四季度，隨着幾個聯邦計劃的條款到期或逐漸減少，以企業可免除貸款形式支付的政府援助、向州和地方政府提供的贈款以及向家庭提供的社會福利都有所減少。新冠肺炎大流行的全部經濟影響沒有在第四季度國內生產總值估計中量化，因為影響通常包含在來源數據中，不能單獨確定。
美國失業率從6.7%下降 2020年12月降至2021年12月的3.9%。根據美國勞工部的數據，2021年非農就業人數增加了650萬人，而2020年減少了920萬人。
在2020年第一季度，聯邦公開市場委員會將聯邦基金利率下調至0.00%至0.25%的目標區間。聯邦公開市場委員會列舉了新冠肺炎對經濟活動的影響以及對經濟前景構成的風險。在2022年1月發佈的報告中，聯邦公開市場委員會表示，從長遠來看，它尋求實現2%的最大就業和通貨膨脹率。為了支持這些目標，聯邦公開市場委員會將聯邦基金利率的目標區間維持在0.00%至0.25%之間。新聞稿稱，由於通貨膨脹率遠高於2%，勞動力市場強勁，聯邦公開市場委員會預計很快就會合適地提高聯邦基金利率的目標區間。
美國人口普查局和住房和城市發展部對2021年12月新建獨棟住宅銷售的最新估計是，經季節性調整後的年率為811,000套，比2020年12月估計的943,000套下降了14%。2021年現房購買量比一年前增長了8.5%。
新冠肺炎監測與應對
在整個新冠肺炎疫情爆發期間，我們保持了強大的資本和流動性狀況，為員工、客户和股東提供了穩定的資金。我們的領導團隊迅速確定並制定了適當的措施，以努力保護我們員工的福利和組織的健全，同時繼續支持我們的客户。
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小企業管理局薪資保護計劃是冠狀病毒援助救濟和經濟安全法(CARE法案)的核心內容之一，該法案於2020年3月27日因對新冠肺炎的迴應而通過，並得到了後續立法的補充。在美國財政部的監督下，SBA-PPP通過擔保貸款為非營利組織和小企業僱主提供現金流援助，用於支付2020年2月15日至2020年8月8日(“第一輪”)期間發生的費用。借款人有資格免除SBA-PPP貸款的本金和應計利息，只要借款人在貸款發放後8至24周內將收益用於支付符合條件的工資成本、利息成本、租金和公用事業成本，只要借款人保留其員工及其補償水平。CARE法案授權SBA暫時為這些貸款提供擔保。SBA在2020年第四季度開始處理寬恕付款。《2021年綜合撥款法案》於2020年第四季度簽署成為法律，其中載有為小企業管理局-公私夥伴關係貸款提供第二輪資金的規定(“第二輪”)。BancShares發起了總計32億美元的第一輪貸款和12億美元的第二輪貸款。截至2021年12月31日，扣除遞延費用後，SBA-PPP貸款的總餘額為4.938億美元，主要是由於39億美元的寬恕。到目前為止，我們還沒有看到整體信貸質量下降，儘管這些行動和其他政府刺激措施的影響可能會推遲信貸惡化的跡象。
強大的流動資金和資本狀況
我們保持着強勁的流動性水平。截至2021年12月31日，流動資產(可用現金和按市值計算的無擔保優質流動資產)總額約為164.1億美元，佔截至2021年12月31日的合併資產的28.1%。除流動資產外，我們還擁有總計約134.3億美元的或有流動性來源，包括聯邦住房貸款銀行(FHLB)借款能力、美聯儲貼現窗口可用性、聯邦基金額度和承諾信用額度。於2021年12月31日，我們的監管資本比率遠高於《巴塞爾協議III》的要求，這一點在本次MD&A的股東權益和資本充足率討論中進一步闡述。
對不足的資金和透支費的處理方法的改變
正如之前宣佈的，我們計劃改變我們對不充足基金(“NSF”)和透支費的處理方法。從2022年年中開始，我們計劃取消NSF費用，並將消費者賬户的透支費從36美元大幅降低到10美元。我們認為，為了在當前市場上保持競爭力，這些變化是必要的。

財務業績摘要
損益表要點
在截至2021年12月31日的一年中，普通股股東可獲得的淨收入為5.289億美元，或每股53.88美元，而2021年同期為4.777億美元，或每股47.50美元。2021年的平均資產回報率為1.00%，而2020年的平均資產回報率為1.07%。2021年和2020年的平均普通股股東權益回報率分別為12.84%和12.96%。普通股股東可獲得的淨收入增長10.7%，即5120萬美元，主要是以下因素的淨影響的結果：
•截至2021年12月31日的一年，淨利息收入比截至2020年12月31日的一年增加了220萬美元，或0.2%。雖然總的淨利息收入沒有同比大幅波動，但有個別組成部分確實出現了波動。對淨利息收入產生積極影響的項目包括貸款、投資和隔夜餘額增加，以及存款利率下降和SBA-PPP收入增加。這些增長在很大程度上被生息資產收益率的下降所抵消。
•截至2021年12月31日止年度的應税等值淨息差為2.66%，較截至2020年12月31日止年度減少51個基點。利潤率下降的主要原因是盈利資產組合的變化和生息資產收益率的下降，但這一下降因計息存款利率下降和SBA-PPP貸款的費用收入增加而被部分抵消。
•在截至2021年12月31日的一年中，信貸損失的收益為3680萬美元，而2020年的信貸損失準備金為5840萬美元。2021年的信貸損失受到4,580萬美元儲備釋放的有利影響，這主要是由於宏觀經濟因素的改善、持續強勁的信貸表現和較低的淨沖銷，而2020年包括3,590萬美元的儲備積累，主要與圍繞新冠肺炎疫情的不確定性有關。2021年的淨撇賬與平均貸款比率為0.03%，較2020年的0.07%下降4個基點。
•截至2021年12月31日的年度非利息收入為5.08億美元，較2020年增加3,130萬美元，增幅為6.6%。與前一年相比的有利變化主要是由於與以下相關的收入的改善
38

財富、信用卡和商家，部分被可供出售證券銷售的較低實現收益和抵押貸款收入下降所抵消。
•截至2021年12月31日的一年，非利息支出為12.3億美元，而2020年為11.9億美元。這一增長主要是由於人員費用和其他運營費用增加，例如支付給第三方的手續費和與合併有關的費用。這些增長被其他費用類別的下降部分抵消，例如與收款和止贖有關的費用。
•截至2021年和2020年12月31日止年度的所得税支出分別為1.542億美元和1.262億美元，實際税率分別為22.0%和20.4%。

資產負債表亮點
•截至2021年12月31日，貸款總額為323.7億美元，與截至2020年12月31日的327.9億美元相比，減少了4.205億美元，降幅為1.3%。減少的主要原因是SBA-PPP貸款減少19.1億美元或79.5%，這主要是由於約39億美元的寬免，但被貸款和遞延費用的確認部分抵銷。SBA-PPP貸款的減幅被業主自用商業按揭增加8.276億元和商業及工業按揭增加6.97億元所抵銷。這些增長主要是由於商業線路、設備租賃和我們的政府貸款組合的增長。
•截至2021年12月31日，信貸損失撥備佔總貸款的百分比為0.55%，而截至2020年12月31日為0.68%。不良資產包括非應計貸款和其他擁有的房地產(“OREO”)。截至2021年12月31日，不良資產減少了8,270萬美元，至1.596億美元，佔總貸款的0.49%，而截至2020年12月31日，不良資產為2.424億美元，佔總貸款的0.74%。
•截至2021年12月31日，存款總額從截至2020年12月31日的434.3億美元增加到514.1億美元，增幅為79.7億美元，增幅18.4%。增加的部分主要包括33.9億元活期存款、21.1億元利息支票及19.6億元貨幣市場存款。存款的增長由新客户和現有客户組成，通常來自我們的商業客户。

資本亮點
•在截至2021年12月31日的年度，我們通過向普通股和優先股股東分配現金股息，向股東返還了3700萬美元的資本。
•截至2021年12月31日，總股東權益增加5.08億美元或12.0%，至47.4億美元，而截至2020年12月31日為42.3億美元。增加的主要原因是淨收入，但部分被年內的普通股和優先股息所抵消。
•根據巴塞爾協議III的資本要求，截至2021年12月31日，BancShares資本仍然充足，總風險資本比率為14.35%，一級風險資本比率為12.47%，普通股一級風險資本比率為11.50%，一級槓桿率為7.59%。
39

企業合併
CIT集團公司
在……上面一月2022年3月，BancShares根據合併協議完成了CIT合併。CIT的合併將FCB的零售特許經營權和全套銀行產品與CIT的全國性商業貸款和直接數字銀行業務結合在一起。由於CIT合併的時間，CIT的餘額和運營結果不包括在本Form 10-K年報中BancShares報告的財務業績中。請參閲合併財務報表附註中附註W“後續事項”和項目1中的進一步討論。本年度報告以表格10-K形式包括的業務。

CIT的合併將作為業務合併入賬。CIT的資產和負債將按公允價值入賬。由於CIT合併的時間限制，截至2021年12月31日及截至本年度的Form 10-K年報中，無法披露CIT資產和負債的公允價值估計。截至2021年12月31日，CIT總資產的賬面價值約為532億美元，其中主要包括約328億美元的貸款、80億美元的運營租賃資產、68億美元的投資證券和30億美元的現金。截至2021年12月31日，CIT總負債的賬面價值約為469億美元，其中主要包括約394億美元的存款、37億美元的優先無擔保票據和4.95億美元的次級無擔保票據。

根據合併協議，母公司和FCB的董事會目前由14名董事組成，其中(I)11名是母公司遺留董事會的成員，(Ii)三名是從CIT前董事會中挑選出來的，包括CIT前主席兼首席執行官Ellen R.Alemany，Michael A.Carpenter和USN(Ret.)海軍中將John R.Ryan。

普通股轉換
根據合併協議，已發行及已發行的每股CIT普通股(“CIT普通股”)(由CIT或BancShares擁有的若干CIT普通股除外)已轉換為有權收取母公司A類普通股的0.062股(“交換比率”及該等股份，“合併代價”)，每股面值1美元(“A類普通股”)，另加現金以代替A類普通股的零碎股份。母公司發行了約610萬股A類普通股，與CIT合併的完成有關。2022年1月3日，納斯達克全球精選市場A類普通股收盤價為859.76美元。大約有8,800股零碎股份，母公司支付了大約720萬美元的現金。
優先股轉換
根據合併協議的條款，每股固定至浮動利率非累積永久優先股，A系列，每股面值$0.01的已發行及流通股(“本公司A系列優先股”)及每股已發行及流通股5.625的非累積永久優先股，B系列，每股面值$0.01，已轉換為有權收取一股新設立的系列優先股，B系列，及母公司新設立的C系列優先股(“B系列優先股”)及新設立的C系列優先股的一股(“C系列優先股”，連同B系列優先股“新銀行優先股”)，其擁有的權利、優先權、特權及投票權及限制及限制，整體而言對持有人並不比A系列優先股及B系列優先股的權利、優先權、特權及投票權及限制及限制作為整體而言更為不利。新銀行股優先股的不可贖回期延長了五年，至2027年1月4日。有325,000股BancShares B系列優先股，清算優先權為每股1,000美元，總清算優先權為3.25億美元。有800萬股BancShares C系列優先股，清算優先權為每股25美元，總清算優先權為2億美元。新銀行股優先股有資格成為一級資本。
限制性股票轉換
根據合併協議的條款，(I)關於中國國際信託基金普通股股份的每個限制性股票單位獎或績效股票單位獎，包括任何尚未發行的、除中國國際信託基金董事股票單位獎(定義見下文)以外的任何遞延的中國國際信託基金普通股獎勵(每個，“中國企業信託基金獎”)，自動轉換為關於若干A類普通股股票(“銀行股獎”)的企業股票單位，其等於(A)基於目標業績水平，必須接受中國國際信託基金獎勵的普通股股數乘以(B)交換比率，符合適用於現有CIT獎勵的相同條款和條件(PSU獎勵的情況下，任何業績目標或指標除外)，以及(Ii)與CIT普通股有關的(A)已發行和未歸屬的、(B)由董事會成員持有的每個RSU獎勵
40

(D)不受延遲選舉(每個獎項均為“董事薪酬單位獎”)的限制，而自動轉換為收取適用合併代價的權利。
債務證券的承擔
與CIT合併有關，FCB承擔以下已發行及未償還的CIT債務證券系列：(I)12.5億元5.00%2022年到期的高級無抵押票據(“2022年票據”)，(Ii)7.5億元5.00%2023年到期的高級無抵押票據(“2023年票據”)；(Iii)5億元4.750%2024年到期的高級無抵押票據(“2024年票據”)；(Iv)5億元3.929%2024年到期的高級無抵押固定利率至浮動利率票據；(V)5,000萬元5.250釐高級無抵押債券，2025年到期(“該等債券”)；(Vi)5,000萬元2.969釐高級無抵押定息至浮動利率債券，2025年到期；(Vii)5,000萬元6.00釐優先債券，於2036年到期；(Viii)4億元6.125釐次級債券，於2028年到期；及(Ix)1億元4.125釐定息至浮動利率附屬債券，於2029年到期。
贖回承擔的高級無抵押票據
作為降低較高債務成本的負債管理的一部分，BancShares於2022年1月24日宣佈了FCB的意向，並於2022年2月24日完成了對CIT合併中承擔的約29億美元優先無擔保票據的贖回。利用過剩的流動資金，FCB贖回了2022年債券的全部未償還本金總額11億美元、2023年債券的本金總額7.5億美元、2024年債券的本金總額5.0億美元和2025年債券的本金總額5億美元。
對細分市場報告的預期影響
截至2021年12月31日，我們管理我們的業務並報告我們的財務業績作為一個單獨的部門。由於CIT的合併，我們打算開始在截至2022年3月31日的三個月的Form 10-Q季度報告中報告多個部門。我們計劃報告三個運營部門的財務業績：普通銀行、商業銀行和鐵路，以及一個非運營部門，公司。我們還將使前一時期的比較符合新細分市場的陳述。根據將於2022年第一季度實施的分部披露計劃方法，BancShares在CIT合併之前歷史時期的大部分業務將反映在一般銀行分部。這一點在項目1的“業務合併”部分作了進一步闡述。本年度報告中的業務採用10-K表格。
社區金融控股有限公司。
2020年2月1日，我們完成了總部位於佐治亞州德盧斯的社區金融控股公司(“社區金融”)及其銀行子公司Gwinnett社區銀行合併為FCB的交易。根據協議條款，向社區金融公司的股東支付了總計230萬美元的現金對價。合併使我們能夠擴大我們在佐治亞州的業務，並加強銀行業務。合併貢獻了2.214億美元的綜合資產(包括購買會計調整)，其中包括68.6萬美元的商譽，1.34億美元的貸款和2.093億美元的存款。
有關其他披露，請參閲合併財務報表附註中的附註B，業務組合。
FDIC協助的交易
BancShares在2009年至2017年期間完成了14筆FDIC協助的交易。在FDIC協助的14筆交易中，有9筆包括分擔損失協議，就其條款而言，這些協議保護我們免受了我們本來會招致的相當大一部分信貸和資產質量風險。
FDIC協助的交易可包括與在協議終止時欠FDIC的款項有關的撥備，前提是所涵蓋資產的實際累計損失低於FDIC在收購時最初估計的水平(“追回負債”)。截至2021年12月31日，FCB向FDIC匯出了1610萬美元的最後一筆款項，到2021年第一季度，沒有剩餘的追回債務。
41

表2提供了截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度FDIC追回負債的變化。
表2
FDIC追回責任
(千美元)20212020
期初餘額$15,601 $112,395 
吸積502 2,674 
為解決分攤損失協議而向FDIC支付款項(16,103)(99,468)
期末餘額$— $15,601 
表3
平均資產負債表
 20212020
(以千美元為單位，應税等值)平均值
天平		利息
收入/
費用		收益率/
費率		平均值
天平		利息
收入/
費用		收益率/
費率
資產
貸款和租賃(1)(2)
$32,860,019 $1,297,012 3.91 %$31,605,090 $1,335,008 4.18 %
投資證券(2):
美國財政部235,849 1,573 0.67 432,938 3,103 0.72 
政府機構822,177 7,323 0.89 665,318 8,457 1.27 
抵押貸款支持證券8,833,957 103,534 1.17 7,414,661 108,604 1.46 
公司債券608,299 30,940 5.09 397,322 20,349 5.12 
其他投資110,468 2,005 1.82 144,694 4,254 2.94 
總投資證券10,610,750 145,375 1.37 9,054,933 144,767 1.60 
隔夜投資8,348,903 10,997 0.13 2,691,096 6,847 0.25 
生息資產總額51,819,672 $1,453,384 2.78 %43,351,119 $1,486,622 3.40 %
現金和銀行到期款項349,721 344,938 
房舍和設備1,243,052 1,259,325 
信貸損失準備(202,260)(211,413)
擁有的其他房地產44,252 53,137 
其他資產1,728,384 1,224,332 
總資產$54,982,821 $46,021,438 
負債
計息存款：
帶着興趣查看$11,257,713 $5,645 0.05 %$8,922,902 $5,913 0.07 %
儲蓄3,846,732 1,291 0.03 2,936,593 1,217 0.04 
貨幣市場賬户9,707,747 9,722 0.10 7,821,266 22,504 0.29 
定期存款2,647,697 16,582 0.63 3,344,492 37,001 1.11 
有息存款總額27,459,889 33,240 0.12 23,025,253 66,635 0.29 
根據客户回購協議出售的證券660,288 1,312 0.20 632,362 1,610 0.25 
其他短期借款— — — 50,549 1,054 2.05 
長期債務1,225,661 26,124 2.12 1,186,145 26,558 2.20 
計息負債總額29,345,838 60,676 0.21 24,894,309 95,857 0.38 
活期存款20,798,697 16,721,363 
其他負債377,564 451,759 
股東權益4,460,722 3,954,007 
總負債和股東權益$54,982,821 $46,021,438 
利差2.57 %3.02 %
淨利息收入和生息資產淨收益率$1,392,708 2.66 %$1,390,765 3.17 %
(1)貸款和租賃包括非PCD和PCD貸款、非應計貸款和持有供出售的貸款。貸款和租賃的利息收入包括增值收入和貸款費。截至2021年、2020年和2019年的年度，貸款費用分別為1.101億美元、8570萬美元和970萬美元。
(2)假設2021年、2020年和2019年的法定聯邦所得税税率為21.0%，截至2021年、2020年和2019年的州所得税税率分別為3.3%、3.5%和3.9%，與同時免徵聯邦和州所得税、僅免徵聯邦所得税或僅免徵州所得税的貸款、租賃和證券相關的收益率在應税等值基礎上公佈。截至2021年、2020年和2019年的年度，應税當量調整分別為240萬美元、260萬美元和360萬美元。
(3)速率/體積差異在體積和速率的變化之間按比例分配。
42

表3
平均資產負債表(續)
20212020
2019與上一年相比有所變化，原因是：與上一年相比有所變化，原因是：
平均值
天平		利息
收入/
費用		收益率/
費率		卷收益率/比率
總變化(3)
卷收益率/比率
總變化(3)
$26,656,048 $1,219,825 4.54 %$44,393 $(82,389)$(37,996)$232,399 $(117,216)$115,183 
945,094 22,235 2.35 (1,408)(122)(1,530)(12,058)(7,074)(19,132)
491,001 14,308 2.91 1,994 (3,128)(1,134)5,080 (10,931)(5,851)
5,198,884 114,819 2.21 20,629 (25,699)(5,070)51,357 (57,572)(6,215)
153,841 7,945 5.16 10,805 (214)10,591 12,575 (171)12,404 
130,249 2,205 1.69 (1,039)(1,210)(2,249)209 1,840 2,049 
6,919,069 161,512 2.33 30,981 (30,373)608 57,163 (73,908)(16,745)
1,291,617 26,245 2.03 14,425 (10,275)4,150 28,418 (47,816)(19,398)
34,866,734 $1,407,582 4.01 %$89,799 $(123,037)$(33,238)$317,980 $(238,940)$79,040 
271,466 
1,218,611 
(226,600)
45,895 
985,613 
$37,161,719 
$7,503,325 $6,018 0.08 %$1,816 $(2,084)$(268)$1,122 $(1,227)$(105)
2,604,217 1,700 0.07 381 (307)74 214 (697)(483)
6,025,740 23,315 0.39 5,455 (18,237)(12,782)6,886 (7,697)(811)
3,315,478 45,221 1.36 (7,663)(12,756)(20,419)295 (8,515)(8,220)
19,448,760 76,254 0.39 (11)(33,384)(33,395)8,517 (18,136)(9,619)
530,818 1,995 0.38 75 (373)(298)377 (762)(385)
23,087 671 2.87 (1,054)— (1,054)788 (405)383 
392,150 13,722 3.45 (1,297)863 (434)27,393 (14,557)12,836 
20,394,815 92,642 0.45 (2,287)(32,894)(35,181)37,075 (33,860)3,215 
12,769,776 
445,347 
3,551,781 
$37,161,719 
3.56 %
$1,314,940 3.74 %$92,086 $(90,143)$1,943 $280,905 $(205,080)$75,825 

43

行動的結果
淨息差和收入(應税等值基礎)
截至2021年12月31日的一年，應税等值淨利息收入為13.9億美元，比2020年增加190萬美元。利息收入減少3320萬美元，利息支出減少3520萬美元。
截至2021年12月31日的年度，來自貸款和租賃的利息收入為13.億美元，與2020年相比減少了3800萬美元。貸款減少主要是由於全年利率較低的環境導致貸款收益率下降，但不包括SBA-PPP貸款的貸款增長以及SBA-PPP利息和手續費收入的增加部分抵消了貸款收益率的下降。
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度，投資證券的利息收入分別為1.454億美元和1.448億美元。增加的主要原因是平均投資餘額較高，但因整體投資組合收益率下降而部分抵銷。2021年期間，過剩的流動性被用於投資20億美元的美國國債。
截至2021年12月31日止年度的計息存款利息支出為3,320萬美元，較2020年減少3,340萬美元，主要原因是貨幣市場及定期存款利率下降。我們能夠保持有競爭力的利率，同時也增加了我們的貨幣市場存款。在截至2021年12月31日的一年中，借款利息支出為2740萬美元，與2020年相比減少了180萬美元，這主要是由於支付利率的下降。
截至2021年12月31日止年度的應税等值淨息差為2.66%，而截至2020年12月31日止年度則為3.17%。保證金下降51個基點，主要是由於隔夜投資的流動資金過剩(主要是存款流入)令保證金下降37個基點、貸款收益率下降導致保證金下降23個基點，以及投資證券和隔夜投資的收益率下降導致保證金下降6個基點而導致盈利資產組合發生變化。利潤率的下降部分被計息存款利率下降(使利潤率提高9個基點)和SBA-PPP貸款的費用確認增加(使利潤率提高5個基點)所部分抵消。在截至2021年12月31日的一年中，貸款、投資證券和隔夜投資的收益率與2020年相比分別下降了27個基點至3.91%、23個基點至1.37%和12個基點至0.13%。
截至2021年12月31日的一年中，平均可產生利息的資產比2020年增加了84.7億美元，增幅為19.5%。2021年平均可賺取利息資產的增長主要是由於隔夜投資、投資證券和貸款的平均餘額增加。截至2021年12月31日的一年，計息資產的應税等值收益率為2.78%，與2020年的3.40%相比下降了62個基點。
截至2021年12月31日的一年，平均計息負債為293.5億美元，與2020年的248.9億美元相比增加了44.5億美元。增加的主要原因是有息存款的增長。截至2021年12月31日的一年，有息負債的平均利率為0.21%，與2020年的0.38%相比下降了17個基點。
信貸損失
在截至2021年12月31日的一年中，信貸損失的收益為3680萬美元，而2020年的信貸損失準備金為5840萬美元。2021年的信貸損失受到4,580萬美元儲備釋放的有利影響，這主要是由於宏觀經濟因素的改善、持續強勁的信貸表現和較低的淨沖銷，而2020年包括3,590萬美元的儲備積累，主要與圍繞新冠肺炎疫情的不確定性有關。截至2021年12月31日的年度淨沖銷為900萬美元，與2020年的2240萬美元相比減少了1350萬美元。截至2021年12月31日止年度的淨撇賬與平均貸款比率為0.03%，較2020年的0.07%下降4個基點。

44

非利息收入
表4
非利息收入
截至十二月三十一日止的年度
(千美元)202120202019
財富管理服務$128,788 $102,776 $99,241 
存款賬户手續費94,756 87,662 105,191 
持卡人服務，淨值86,684 74,291 69,078 
其他服務費及收費35,923 30,911 31,644 
網商服務33,140 24,122 24,304 
抵押貸款收入30,508 39,592 21,126 
保險佣金15,556 14,544 12,810 
自動櫃員機收入6,002 5,758 6,296 
有價證券收益淨額34,081 29,395 20,625 
可供出售的投資證券的已實現收益，淨額33,119 60,253 7,115 
其他9,445 7,446 18,431 
非利息收入總額$508,002 $476,750 $415,861 
在截至2021年12月31日的一年中，非利息收入總額為5.08億美元，而2020年為4.768億美元，增長了3130萬美元，增幅為6.6%。增加的原因主要有以下幾點：
•財富管理服務收入增加2,600萬美元，主要原因是管理資產的增長導致諮詢和交易費增加。
•隨着新冠肺炎疫情的影響減弱，存款賬户的服務費增加了710萬美元，其他服務費和收費增加了500萬美元，服務收費回落到疫情前的水平。我們最近宣佈，從2022年年中開始，我們打算取消NSF費用，並將消費者賬户的透支費從36美元大幅降低到10美元。這可能會減少我們從存款賬户服務費中獲得的收入。
•持卡人服務收入增加了1,240萬美元，主要是由於處理的交易量增加，這反映了隨着新冠肺炎的影響減弱，2021年消費者信心有所改善。
•商户服務增加900萬美元，主要原因是業務量增加，以及因更換服務提供商而支付的加工率下降。
•470萬美元的有利變化與銷售收益和有價證券的公平市值調整有關。
非利息收入的增加被可供出售證券銷售的實際收益減少2710萬美元所部分抵消，這主要是由於銷售量和利率環境的下降，以及抵押貸款收入的910萬美元的下降，主要是由於抵押貸款利率上升和競爭加劇導致生產量下降。
45

非利息支出
表5
非利息支出
截至十二月三十一日止的年度
(千美元)202120202019
薪金和工資$623,194 $590,020 $551,112 
員工福利135,659 132,244 120,501 
入住費117,180 117,169 111,179 
設備費用119,171 115,535 112,290 
支付給第三方的加工費59,743 44,791 29,552 
與合併相關的費用29,463 17,450 17,166 
巖心礦藏無形攤銷10,948 14,255 16,346 
與催收和止贖相關的費用5,442 13,658 11,994 
顧問費12,507 12,751 12,801 
FDIC保險費14,132 12,701 10,664 
電信費12,714 12,179 9,391 
廣告費9,763 10,010 11,437 
其他83,594 95,922 89,308 
總非利息支出$1,233,510 $1,188,685 $1,103,741 

在截至2021年12月31日的一年中，非利息支出總額為12.3億美元，比2020年的11.9億美元增加了4480萬美元，增幅為3.8%。這一變化主要是由於以下原因：

•包括工資、工資和員工福利在內的人事支出增加了3,660萬美元，主要原因是年度績效增加導致工資和工資增加，收入驅動的激勵措施增加，以及臨時人員成本增加，這主要是由於客户過渡到新的業務在線銀行平臺。

•支付給第三方的加工費增加了1,500萬美元，主要是因為我們繼續在數字和技術方面進行投資，以支持創收業務和改善內部流程。

•與CIT合併相關的費用增加了1200萬美元，主要是由於法律和其他專業費用。

•這些增加被總額為1,560萬美元的減少額部分抵消。減少的主要原因是，與固定福利養卹金計劃有關的定期福利費用淨額減少了1420萬美元。

所得税
截至2021年和2020年12月31日止年度的所得税支出分別為1.542億美元和1.262億美元，實際税率分別為22.0%和20.4%。
2021年和2020年的所得税支出受到了230萬美元和1390萬美元的有利影響，分別是由於BancShares在2020年第二季度決定使用允許的替代方案來計算其2021年和2020年的聯邦所得税負債。允許的替代方案使BancShares能夠對與上一年FDIC協助的收購相關的某些本年度可扣除金額使用聯邦所得税税率，該税率在這些金額最初納税時適用。
生息資產
產生利息的資產包括隔夜投資、投資證券以及貸款和租賃，所有這些都反映了根據標的資產的風險水平和重新定價特徵而產生的不同利率。高風險投資通常會帶來更高的利率，但也會讓我們面臨更高的市場和/或信用風險。我們努力保持較高的有息資產相對於總資產的水平，同時將非盈利資產保持在最低水平。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，生息資產總額分別為547億美元和471.9億美元。75.1億美元的增長主要包括隔夜投資增加47.7億美元和投資證券增加31.9億美元，但貸款和租賃減少4.2億美元部分抵消了這一增加。
46

投資證券
投資組合的主要目標是通過將過剩資金配置到流動性風險最小、利率風險和信用風險較低至中等的證券上，從而產生增量收入。其他目標包括充當穩定的流動資金來源，作為資產和負債管理的工具，以及保持符合BancShares目標的利率風險概況。此外，購買其他金融機構的股票和公司債券主要是根據長期收益優化戰略進行的。我們投資證券組合總餘額的變化是資產負債表融資趨勢和市場表現的結果。一般來説，當存款和國庫服務產品產生的資金流入超過貸款和租賃需求時，我們會將多餘的資金投資於證券組合或隔夜投資。相反，當貸款需求超過存款和短期借款的增長時，我們允許任何隔夜投資減少，並使用到期證券和提前還款的收益為貸款需求提供資金。有關投資證券的額外披露，請參閲合併財務報表附註中的附註A“會計政策及列報基礎”和附註C“投資”。
截至2021年12月31日，總投資證券的賬面價值為131.1億美元，與2020年12月31日的99.2億美元相比增加了31.9億美元。投資組合的增加主要是由於購買總額為77.8億美元，但部分被32.6億美元的到期和償還以及14億美元的銷售所抵消。這是由於年內存款大幅增長而產生的流動資金過剩所致。
截至2021年12月31日，可供出售的投資證券的税前未實現淨虧損為1180萬美元，而截至2020年12月31日的税前未實現淨收益為1.023億美元。在評估了有未實現損失的投資證券後，管理層得出結論，截至2021年12月31日，不存在與信用相關的減值。分類為可供出售的投資證券按公允價值報告，未實現損益計入扣除遞延税項後的累計其他全面收益(“AOCI”)的組成部分。
2021年10月1日，攤銷成本為4.517億美元的抵押貸款支持證券從可供出售的投資證券轉移到持有至到期投資組合。在轉讓時，抵押貸款支持證券的公允價值為4.3902億美元，加權平均合同期限約為5年。在轉讓之日，這些證券的未實現虧損為1270萬美元，或970萬美元的税後淨額，並被報告為AOCI的一個組成部分。這一未實現虧損在證券的剩餘預期壽命內攤銷，作為收益率的調整。
2020年11月1日，攤銷成本為14.6億美元的抵押貸款支持證券從可供出售的投資證券轉移到持有至到期投資組合。在轉讓時，抵押貸款支持證券的公允價值為14.7億美元，加權平均合同到期日為18年。在轉讓之日，這些證券的未實現收益為590萬美元，或450萬美元的税後淨額，並被報告為AOCI的組成部分。這一未實現收益在證券的剩餘預期壽命內作為收益率的調整而增加。
表6 按主要類別列出2021年12月31日和2020年12月31日的投資證券組合。
表6
投資證券
2021年12月31日2020年12月31日
(千美元)
作文(1)
成本公平
價值
作文(1)
成本公平
價值
可供出售的投資證券
美國財政部15.4 %$2,006,788 $2,004,970 5.0 %$499,832 $499,933 
政府機構6.1 797,725 798,760 7.0 706,241 701,391 
住房貸款抵押證券36.2 4,756,977 4,728,413 44.5 4,369,130 4,438,103 
商業抵押貸款支持證券8.1 1,071,309 1,062,749 7.9 745,892 771,537 
公司債券4.7 582,420 608,535 6.1 590,870 603,279 
州、縣、市— — — — — — 
可供出售的投資證券總額70.5 9,215,219 9,203,427 70.5 6,911,965 7,014,243 
有價證券投資0.7 72,894 97,528 0.9 84,837 91,680 
持有至到期的投資證券
住房貸款抵押證券17.6 2,322,529 2,306,262 19.1 1,877,692 1,895,381 
商業抵押貸款支持證券11.1 1,484,916 1,451,380 9.4 937,034 940,862 
其他0.1 2,008 2,008 0.1 2,256 2,256 
持有至到期的投資證券總額28.8 3,809,453 3,759,650 28.6 2,816,982 2,838,499 
總投資證券100.0 %$13,097,566 $13,060,605 100.0 %$9,813,784 $9,944,422 
(1)按投資證券總公允價值的百分比計算。
47

表7 顯示截至2021年12月31日按主要類別持有至到期的投資證券的加權平均應税等值收益率，並列出合同到期日的範圍。投資組合的加權平均收益率是使用證券水平的年化收益率計算的。
表7
投資證券加權平均收益率
2021年12月31日
在
一年		一到五個
年份		5到10
年份		十年後總計
持有至到期的投資證券
住房貸款抵押證券(1)
— %— %— %1.23 %1.23 %
商業抵押貸款支持證券(1)
— — — 1.47 1.47 
其他投資0.94 — — — 0.94 
持有至到期的投資證券總額0.94 %— %— %1.33 %1.33 %
(1)住宅抵押貸款支持證券和商業抵押貸款支持證券不是在單一到期日到期，已被納入基於合同到期日的到期日分組。預期壽命將不同於合同到期日，因為借款人有權提前償還基礎貸款。

貸款和租賃
截至2021年12月31日，持有的待售貸款為9870萬美元，與截至2020年12月31日的1.248億美元相比，淨減少2610萬美元。減少的主要原因是銷售金額為10億美元，持有的待售貸款兑換投資證券的金額為2.305億美元，但被11.2億美元的原始貸款以及8780萬美元的貸款從持有的投資貸款轉為待售貸款部分抵銷。
截至2021年12月31日，貸款總額為323.7億美元，與截至2020年12月31日的327.9億美元相比，減少了4.205億美元，降幅為1.3%。減少的主要原因是SBA-PPP貸款減少19.1億美元或79.5%，這主要是由於約39億美元的寬免，但被貸款和遞延費用的確認部分抵銷。SBA-PPP貸款的減幅被業主自用商業按揭增加8.276億元和商業及工業按揭增加6.97億元所抵銷。這些增長主要是由於商業線路、設備租賃和我們的政府貸款組合的增長。
為投資而持有的貸款和租賃的分類有所不同，這取決於它們是源於還是購買的，以及如果購買了，貸款是否反映了自收購之日自創建以來的輕微信用惡化。未購買的信用惡化(“非PCD”)貸款包括由我們發起的貸款或從其他機構購買的貸款，這些貸款在收購時只反映了輕微的信用惡化。購入信貸惡化(“PCD”)貸款是指購入貸款，反映自購入之日起信用惡化程度微乎其微。截至2021年12月31日，與2020年12月31日相比，PCD貸款淨減少1.253億美元，主要是由於償還和償還。
我們分別報告非PCD和PCD貸款組合，非PCD組合進一步分為商業和消費部分。截至2021年12月31日，非PCD貸款和租賃為320.3億美元，而截至2020年12月31日為323.3億美元，分別佔總貸款的99.0%和98.6%。截至2021年12月31日，PCD貸款為3.376億美元，而截至2020年12月31日為4.629億美元，分別佔貸款的1.0%和1.4%。
在2021年12月31日和2020年12月31日，與收購的非PCD貸款和租賃相關的折扣分別為1,140萬美元和1,950萬美元。2021年12月31日和2020年12月31日的PCD貸款相關折扣分別為2,900萬美元和4,530萬美元。PCD折扣下降的主要驅動因素是貸款償還。
在截至2021年和2020年12月31日的年度內，購買的非PCD貸款和租賃的增值收入分別為800萬美元和1130萬美元。於截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度內，購入PCD貸款及租賃的利息及增值收入分別為4,430萬美元及5,970萬美元。

48

表8提供了過去三年貸款和租賃淨額的構成。
表8
貸款和租賃
12月31日
(千美元)20212020
非PCD貸款和租賃：
商業廣告：
建設和土地開發$1,111,797 $985,424 
業主自住商業按揭11,992,625 11,165,012 
非業主自住商業抵押貸款2,971,393 2,987,689 
工商業及地契5,710,652 5,013,644 
SBA-PPP493,821 2,406,291 
商業貸款總額22,280,288 22,558,060 
消費者：
住宅抵押貸款5,679,919 5,561,686 
循環抵押貸款1,795,005 2,052,854 
建設和土地開發399,570 348,123 
消費類汽車1,331,388 1,255,402 
消費者其他547,728 552,968 
消費貸款總額9,753,610 9,771,033 
非PCD貸款和租賃總額32,033,898 32,329,093 
PCD貸款337,624 462,882 
貸款和租賃總額32,371,522 32,791,975 
信貸損失撥備減少(178,493)(224,314)
貸款和租賃淨額$32,193,029 $32,567,661 

12月31日
(千美元)2019
非PCI型貸款和租賃：
商業廣告：
建設和土地開發$1,013,454 
商業抵押貸款12,282,635 
其他商業地產542,028 
工商業及地契4,403,792 
其他310,093 
商業貸款總額18,552,002 
非商業性：
住宅抵押貸款5,293,917 
循環抵押貸款2,339,072 
建設和土地開發357,385 
消費者1,780,404 
非商業性貸款總額9,770,778 
非公共部門投資貸款和租賃總額$28,322,780 
經皮冠狀動脈介入貸款$558,716 
貸款和租賃總額28,881,496 
信貸損失撥備減少(225,141)
貸款和租賃淨額$28,656,355 

49

信貸損失準備
在2020年1月期間，我們通過了ASU 2016-13金融工具--信貸損失(主題326)：金融工具信用損失的計量(“ASC 326”)，它改變了用於確定ACL的方法、會計政策和輸入。請參閲合併財務報表附註中的附註A--會計政策和列報基礎，以討論確定會計準則時使用的方法。
截至2021年12月31日，ACL為1.785億美元，而2020年12月31日和2019年12月31日分別為2.243億美元和2.251億美元。截至2021年12月31日，ACL佔貸款和租賃總額的百分比為0.55%，而2020年12月31日和2019年12月31日分別為0.68%和0.78%。截至2021年12月31日的ACL較2020年12月31日的下降主要是由於持續強勁的信貸表現、較低的淨沖銷以及宏觀經濟因素的改善。
貸款準備金率是根據各種因素計算的，包括但不限於撇賬和回收活動、貸款增長、宏觀經濟因素的變化、抵押品類型、估計貸款期限和信貸質量的變化。預測的經濟狀況是根據管理層在兩年預測期內的預期，使用第三方宏觀經濟情景進行調整的。對於大多數池，BancShares使用12個月的直線返回期來恢復模型輸入的歷史平均水平；然而，對於消費者、其他消費卡和商業卡池，使用的是立即恢復到歷史淨損失率的時間。用於估計預期損失的重要宏觀經濟因素包括失業率、國內生產總值、房價指數和商業房地產指數。BancShares的ACL預測考慮了從上行情景到嚴重不利情景的一系列經濟情景，但2021年12月31日的ACL預測是使用共識基線情景計算的。與2020年12月31日用於生成ACL的方案相比，此方案顯示了最重要的經濟因素有所改善。這些虧損估計也受到我們強勁的信貸質量和較低的淨沖銷的影響。
截至2021年12月31日，基線預測在兩年合理和可支持的預測期內使用了以下重要投入：
失業率-預計到2022年底將改善至4%以下，2023年第一季度略高於4%，2023年剩餘時間穩定在4%以下
GDP增長-2021年第四季度GDP環比年化增長率達到峯值，略低於7%，2022年下半年及以後降至3%以下
房屋價格指數 -2022年同比增長率約為7%，到2023年下半年降至3%以下
商業地產指數-2022年第二季度同比變化略有下滑，2022年剩餘時間相對持平，隨後2023年第二季度和第三季度繼續增長，達到9%。
截至2021年12月31日，分配給非PCD貸款和租賃的ACL為1.637億美元，佔非PCD貸款和租賃的0.51%，而截至2020年12月31日，分配給非PCD貸款和租賃的ACL為2.03億美元，或0.62%，2019年12月31日，分配給非PCD貸款和租賃的ACL為2.176億美元，或0.77%。除了沒有津貼的SBA-PPP貸款外，2021年12月31日的貸款與2020年12月31日相比減少，主要是由於持續強勁的信貸表現、較低的淨沖銷以及宏觀經濟因素的改善。截至2021年12月31日，ACL佔非PCD貸款和租賃(不包括SBA-PPP貸款)的百分比為0.52%，而2020年12月31日為0.67%。
截至2021年12月31日，PCD貸款的ACL總額為1480萬美元，而2020年12月31日為2400萬美元，2019年12月31日為750萬美元。2021年12月31日與2020年12月31日相比減少，主要是由於截至2021年12月31日的年度釋放了920萬美元的準備金，這主要是由於持續強勁的信貸表現、較低的淨沖銷、宏觀經濟因素的改善以及PCD貸款餘額的下降。
截至2021年12月31日，未出資承諾的ACL為1180萬美元，而2020年12月31日為1280萬美元，2019年12月31日為110萬美元。
50

表9提供了過去三年按貸款類別劃分的貸款準備金率、撥備組成部分和淨撇賬率的詳情。
表9
信貸損失準備
截至2021年12月31日的年度
(千美元)商業廣告消費者PCD總計
信貸損失準備：
2021年1月1日的餘額80,842 119,485 23,987 224,314 
信貸損失的利益(1,228)(21,278)(14,329)(36,835)
沖銷(15,924)(17,181)(2,317)(35,422)
復甦7,523 11,452 7,461 26,436 
2021年12月31日的餘額$71,213 $92,478 $14,802 $178,493 
淨沖銷(收回)比率0.04 %0.06 %(1.28)%0.03 %
淨沖銷(回收)$8,401 $7,048 $(5,144)$8,986 
平均貸款22,550,607 9,797,112 402,277 32,749,996 
截至2020年12月31日的年度
商業廣告消費者PCD總計
2019年12月31日的餘額$142,369 $75,236 $7,536 $225,141 
採用ASC 326(87,554)30,629 19,001 (37,924)
2020年1月1日的餘額54,815 105,865 26,537 187,217 
撥備(福利)37,763 27,791 (7,202)58,352 
PCD貸款的初始免税額— — 1,193 1,193 
沖銷(17,586)(24,219)(3,300)(45,105)
復甦5,850 10,048 6,759 22,657 
2020年12月31日餘額$80,842 $119,485 $23,987 $224,314 
淨沖銷(收回)比率0.06 %0.15 %(0.67)%0.07 %
淨沖銷(回收)$11,736 $14,171 $(3,459)$22,448 
平均貸款21,282,535 9,617,600 517,121 31,417,256 
截至2019年12月31日的年度
(千美元)商業廣告消費者PCI總計
2019年1月1日的餘額$139,043 $75,525 9,144 223,712 
撥備(福利)13,386 19,663 (1,608)31,441 
沖銷(14,744)(28,283)— (43,027)
復甦4,684 8,331 — 13,015 
2019年12月31日的餘額$142,369 $75,236 $7,536 $225,141 
淨沖銷率0.06 %0.22 %— %0.11 %
淨沖銷$10,060 $19,952 $— $30,012 
平均貸款16,875,800 9,182,570 537,131 26,595,501 

表10 提供了過去三年的ACL比率趨勢。
表10
信貸損失率準備
(千美元)202120202019
信貸損失撥備佔貸款和租賃總額的比例：0.55 %0.68 %0.78 %
信貸損失準備$178,493 $224,314 $225,141 
貸款和租賃總額32,371,522 32,791,975 28,881,496 
非PCD貸款和租賃的信貸損失撥備：0.51 %0.62 %0.77 %
非PCD貸款和租賃的信貸損失準備$163,691 $200,327 $217,605 
非PCD貸款和租賃總額32,033,898 32,329,093 28,322,780 
PCD貸款的信貸損失撥備：4.38 %5.18 %1.35 %
PCD貸款的信貸損失準備$14,802 $23,987 $7,536 
PCD貸款總額337,624 462,882 558,716 
51

表11 詳細説明瞭ACL在各種貸款類型之間的分配。有關ACL的其他披露，請參閲合併財務報表附註中的附註E，信貸損失準備。
表11
信貸損失撥備的分配
 12月31日
 20212020
(千美元)信貸損失準備貸款佔貸款總額的百分比貸款和租賃損失準備貸款佔貸款總額的百分比
非PCD貸款和租賃
商業廣告：
建設和土地開發$4,465 3.4 %$6,746 3.0 %
業主自住商業按揭21,964 37.0 23,665 34.0 
非業主自住商業抵押貸款14,149 9.2 22,652 9.1 
工商業及地契30,635 17.7 27,779 15.3 
SBA-PPP— 1.5 — 7.3 
商業貸款和租賃總額71,213 68.8 80,842 68.7 
消費者：
住宅抵押貸款32,865 17.5 44,098 17.0 
循環抵押貸款16,750 5.6 24,757 6.3 
建設和土地開發976 1.2 1,731 1.1 
消費類汽車5,762 4.1 9,460 3.8 
消費者其他36,125 1.7 39,439 1.7 
消費貸款總額92,478 30.1 119,485 29.9 
非PCD貸款和租賃總額163,691 98.9 200,327 98.6 
PCD貸款14,802 1.1 23,987 1.4 
貸款和租賃總額$178,493 100.0 %$224,314 100.0 %
12月31日
2019
(千美元)貸款和租賃損失準備貸款佔貸款總額的百分比
非公共部門投資貸款和租賃
商業廣告：
建設和土地開發$33,213 3.5 %
商業抵押貸款45,335 42.5 
其他商業地產2,211 1.9 
工商業及地契59,374 15.3 
其他2,236 1.1 
商業貸款和租賃總額142,369 64.3 
非商業性：
住宅抵押貸款18,232 18.3 
循環抵押貸款19,702 8.1 
建設和土地開發2,709 1.2 
消費者34,593 6.2 
非商業性貸款總額75,236 33.8 
非公共部門投資貸款和租賃總額217,605 98.1 
經皮冠狀動脈介入貸款7,536 1.9 
貸款和租賃總額$225,141 100.0 %
52

不良資產
不良資產包括非應計貸款和由非PCD和PCD貸款產生的OREO。當本金或利息逾期90天或本金或利息很可能不能完全收回時，非PCD貸款通常被置於非應計項目。當非PCD貸款被置於非應計項目時，所有以前未收回的應計利息將從利息收入中沖銷，並停止持續的應計利息。一般情況下，當非PCD貸款和租賃在本金和利息方面持續存在一段時間，並且不再擔心本金和利息的可收集性時，它們就不再是非應計項目。當我們無法估計現金流的數量或時間時，PCD貸款的收入增加就會停止。當獲得信息使我們能夠估計未來現金流的數量和時間時，PCD貸款可能開始或恢復增加收入。
奧利奧包括我們已經關閉但尚未出售的止贖財產和分支機構。OREO的賬面淨值至少每年審查一次，以評估是否需要減記。審查的級別取決於抵押品的價值和類型，價值更高、更復雜的屬性將得到更詳細的審查。通過與經紀人溝通和分配給每項資產的資產管理人每月審查，監測預定估值日期之間資產價值的變化。資產管理人使用從經紀人和其他市場來源收集的信息來識別市場或主題財產發生的任何重大變化。然後對估值進行調整或進行新的評估，以確保報告的價值反映最新信息。
由於OREO按成本或市值中較低者列賬，估計銷售成本較低，因此只有在公允價值下降時才記錄賬面價值調整。關於減記的決定是基於評估、之前收到的房產報價、市場狀況和房產上市天數等因素。
表12提供了有關不良資產和其他風險要素的詳細信息。
表12
不良資產
12月31日
(美元以千為單位，比率除外)202120202019
非權責發生制貸款和租賃：
非PCD$90,690 $136,544 $114,946 
PCD29,616 54,939 6,743 
非權責發生制貸款總額120,306 191,483 121,689 
擁有的其他房地產39,328 50,890 46,591 
不良資產總額$159,634 $242,373 $168,280 
應計逾期90天或以上的貸款和租賃：
非PCD$6,382 $5,507 $3,291 
PCD543 355 24,257 
不良資產總額與所擁有的貸款、租賃和其他房地產總額的比率0.49 0.74 0.58 
非權責發生制貸款和租賃與貸款和租賃總額的比率0.37 0.58 0.42 
信貸損失準備與非應計項目貸款和租賃的比率148.4 117.1 185.0 
問題債務重組
當以下兩種情況同時發生時，貸款被認為是問題債務重組(TDR)：(1)對借款人的債務協議進行了修改；(2)由於與借款人的財務困難有關的經濟或法律原因，給予了優惠，否則不會給予優惠。TDR優惠可以包括延期支付利息、修改付款條件，或者在某些有限的情況下，免除本金或利息。如果收購後進行了修改，收購的貸款將被歸類為TDR。我們進一步將TDR分為表現類和不表現類。履行TDR在重組時計提利息，並根據重組後的條款繼續履行。不良TDR不計利息，並與其他不良資產一起計入上文表12中的非應計貸款和租賃。
53

銀行業監管機構於2020年4月發佈了《關於金融機構與受冠狀病毒影響的客户合作的貸款修改和報告的跨機構聲明》，以澄清對貸款修改的預期，以及對經歷新冠肺炎相關財務困難的借款人確定TDR的預期。由於新冠肺炎的緣故，BancShares在其短期貸款容忍協議的TDR識別過程中應用了這一監管指導意見，在大多數情況下，沒有將這些協議記錄為TDR。關於我們對TDR的會計政策的討論，請參閲合併財務報表附註中的附註A，會計政策和列報基礎。
我們有選擇地同意修改現有的貸款條款，以向正在經歷財務困難或其他可能影響其償還債務能力的情況的客户提供救濟。典型的修改包括短期延期利息或修改付款條件。在重組時未計提利息的TDR計入不良貸款。在重組時應計並根據重組條款繼續履行的TDR被視為履約貸款。
表13提供了過去三年業績和不良TDR的更多詳細信息。
表13
問題債務重組

12月31日
(千美元)202120202019
應計TDR：
非PCD$117,380 $139,747 $111,676 
PCD29,401 17,617 17,074 
累計TDR合計$146,781 $157,364 $128,750 
非應計TDR：
非PCD37,832 43,470 42,331 
PCD9,935 7,346 111 
非應計TDR合計$47,767 $50,816 $42,442 
所有TDR：
非PCD155,212 183,217 154,007 
PCD39,336 24,963 17,185 
總TDR$194,548 $208,180 $171,192 
有息負債
計息負債包括有息存款、根據客户回購協議出售的證券、FHLB借款、次級債務和其他借款。截至2021年12月31日，有息負債總額為317.8億美元，而2020年12月31日為273.1億美元。增加44.8億元，主要是因為有息存款增加45.8億元，但有關增幅因借款總額減少1.062億元而被部分抵銷。
存款
我們努力保持強大的流動性狀況，因此，專注於核心存款保留仍然是一個關鍵的業務目標。我們認為，傳統的銀行存款產品對許多客户來説仍然是一個有吸引力的選擇，過去18個月該行業經歷的顯著存款增長證明瞭這一點。隨着經濟狀況的改善，我們認識到，隨着銀行存款的提取，我們的流動性狀況可能會受到不利影響。我們為未來貸款增長提供資金的能力在很大程度上取決於我們能否以合理的成本保留現有存款和創造新的存款。
截至2021年12月31日，存款總額從截至2020年12月31日的434.3億美元增加到514.1億美元，增幅為79.7億美元，增幅18.4%。貨幣基礎增加，主要是由於往來存款增加33.9億元、支票利息增加21.億元及貨幣市場增加19.6億元。存款的增長來自新客户和現有客户的組合，通常來自我們的商業客户。
54

表14提供了截至2021年12月31日和2020年12月31日的存款餘額。
表14
存款
12月31日
(千美元)20212020
需求$21,404,808 $18,014,029 
帶着興趣查看12,694,389 10,591,687 
貨幣市場10,590,106 8,632,713 
儲蓄4,235,824 3,304,167 
時間2,480,967 2,889,013 
總存款$51,406,094 $43,431,609 

表15提供了截至2021年12月31日超過FDIC保險限額25萬美元的定期存款的預期到期日。
表15
超過25萬元的定期存款的到期日
12月31日
(千美元)20212020
以下期限內到期的定期存款：
三個月或更短時間$224,156 $136,200 
超過三個月到六個月115,507 118,496 
超過6個月到12個月84,996 86,260 
超過12個月154,862 311,956 
總計$579,521 $652,912 
我們估計，截至2021年12月31日和2020年12月31日，未投保存款總額分別為229.5億美元和180.2億美元。

借款
截至2021年12月31日，總借款為17.8億美元，而2020年12月31日為18.9億美元。1.062億美元的減少主要是由於根據客户回購協議出售的證券減少了5240萬美元，次級債務總額減少了2700萬美元。
表16
借款
12月31日
(千美元)20212020
根據客户回購協議出售的證券$589,101 $641,487 
聯邦住房貸款銀行借款644,659 655,175 
次級債務
渣打銀行資本信託I9,817 9,779 
FCB/SC資本信託II17,798 17,664 
FCB/NC資本信託III88,145 88,145 
梅肯資本信託I14,433 14,433 
2030年到期的3.375%固定利率至浮動利率的次級債券347,371 346,541 
其他次級債務— 27,956 
次級債務總額477,564 504,518 
其他借款72,155 88,470 
借款總額$1,783,479 $1,889,650 
55

母公司擁有四個特殊目的實體-渣打資本信託I、FCB/SC資本信託II、FCB/NC資本信託III和梅肯資本信託I(“信託”)，分別於2034年、2034年、2036年和2034年到期。次級債務包括代表信託債務的次級債券，可隨時按面值全部或部分贖回。BancShares已為信託公司的所有義務提供擔保。
2020年3月4日，我們完成了本金總額為3.5億美元的2030年到期的3.375%固定利率至浮動利率次級債券的公開發行，這些債券可從2025年3月15日到期的利息支付開始贖回，但須事先獲得美聯儲的批准，根據美聯儲的規則，或在某些事件發生時更早獲得批准。
與CIT合併一起，FCB承擔了約37億美元的優先無擔保票據(本金餘額)和5億美元的附屬無擔保票據(本金餘額)。2022年2月24日，FCB贖回了約29億美元的優先無擔保票據，剩下約9億美元的優先無擔保債務和5億美元的次級無擔保債務未償還。關於贖回這筆債務的進一步討論，請參閲合併財務報表附註中的附註W，後續事項。


承諾和合同義務
表17列出了截至2021年12月31日的重大債務和承付款，即所需和潛在的現金流出。關於總承付款的補充資料，見附註T，承付款和或有事項。貸款承諾和備用信用證是按合同金額列報的，不一定反映未來的現金流出情況，因為其中許多預計將到期，未使用或部分使用。
表17
承諾和合同義務
義務的類型按期間到期的付款
(千美元)不到1年1-3年3-5年此後總計
合同義務：
定期存款$1,937,216 $306,928 $56,970 $179,853 $2,480,967 
短期借款589,101 — — — 589,101 
長期債務82,735 131,271 2,649 977,723 1,194,378 
合同債務總額$2,609,052 $438,199 $59,619 $1,157,576 $4,264,446 
承諾：
貸款承諾$6,391,757 $2,086,781 $769,469 $3,763,147 $13,011,154 
備用信用證100,520 15,916 212 — 116,648 
保障性住房合作伙伴關係28,407 13,658 556 795 43,416 
總承諾額$6,520,684 $2,116,355 $770,237 $3,763,942 $13,171,218 

CRA投資承諾
在CIT合併之前，CIT宣佈了一項社區福利計劃，該計劃是與加州再投資聯盟(CRC)和全國社區再投資聯盟(NCRC)合作制定的。通過該計劃，CIT銀行同意在四年內為77.5億美元的CRA合格貸款和投資提供資金，期限為2020年1月1日至2023年12月31日。在77.5億美元的承諾中，四年計劃期間的65億美元將在加利福尼亞州範圍內用於全州CRA貸款和投資，子目標是指定的多户、小企業和抵押貸款。在加州以外，CIT銀行承諾在四年內向其將擁有實體分行的社區提供12.5億美元的CRA合格貸款和投資。在CIT合併的同時，BancShares同意履行CRA的承諾。
股東權益和資本充足率
我們致力於有效管理我們的資本，以保護我們的儲户、債權人和股東。我們不斷監測BancShares和FCB的資本水平和比率，以確保它們超過監管機構提出的要求，並確保它們是適當的，考慮到增長預測、風險狀況和監管環境的潛在變化。未能滿足某些資本要求可能會導致監管機構採取行動，這可能會對我們的合併財務報表產生實質性影響。
56

於2021年期間，母公司並無回購任何A類普通股.在.期間2020，母公司共回購813,090股A類普通股，或8.4%截至2019年12月31日的已發行A類股3.338億美元以每股平均成本$410.48。截至本年度止年度內，並無回購B類普通股或優先股2021年12月31日或2020。所有股票回購都是在之前批准的授權下進行的。
於最近一次股份回購授權於2020年7月31日到期後，股份回購活動即告結束，並將於隨後期間重新評估。
在2020年和2019年，股票回購分別包括從Ella Anna Holding購買的4.5萬股和10萬股A類普通股，Ella Anna Holding是她的可撤銷信託的受託人。Holding女士是母公司前執行副主席Frank B.Holding的遺孀，也是Frank B.Holding，Jr.的母親。和霍普·H·布萊恩特，分別是我們的董事長、首席執行官和副主席。
隨着CIT合併的完成，母公司發行了約610萬股A類普通股。2022年1月3日，納斯達克全球精選市場A類普通股收盤價為859.76美元。此外，CIT A系列和B系列優先股分別轉換為獲得BancShares B系列和C系列優先股的權利。關於完成CIT合併，母公司發行了(A)325,000股B股系列優先股，每股清算優先股1,000美元，產生總計3.25億美元的清算優先股；(B)發行800萬股BancShares C系列優先股，每股清算優先股25美元，產生總計2億美元的清算優先股。A類普通股的發行和優先股的轉換將在本MD&A的“企業合併”一節中進一步討論。
57

表18提供了截至2021年12月31日和2020年12月31日BancShares和FCB的資本充足率信息。
表18
資本充足率分析
2021年12月31日2020年12月31日
(千美元)巴塞爾協議III的要求主元分析資本充足的閾值金額比率金額比率
銀行股
基於風險的資本總額10.50 %10.00 %$5,041,686 14.35 %$4,577,212 13.81 %
基於風險的第一級資本8.50 8.00 4,380,452 12.47 3,856,086 11.63 
普通股權益第1級7.00 6.50 4,040,515 11.50 3,516,149 10.61 
第1級槓桿4.00 5.00 4,380,452 7.59 3,856,086 7.86 
FCB
基於風險的資本總額10.50 %10.00 4,857,960 13.85 4,543,496 13.72 
基於風險的第一級資本8.50 8.00 4,651,226 13.26 4,276,870 12.92 
普通股權益第1級7.00 6.50 4,651,226 13.26 4,276,870 12.92 
第1級槓桿4.00 5.00 4,651,226 8.07 4,276,870 8.72 

聯邦銀行機構批准了監管資本準則(“巴塞爾協議III”)，旨在加強以前對銀行組織的資本要求。巴塞爾協議III於2015年1月1日對BancShares生效，相關的2.5%的資本保存緩衝在2019年1月1日之前完全分階段實施。資本節約緩衝旨在吸收經濟壓力時期的損失。此外，聯邦銀行機構還制定了監管資本比率的迅速糾正行動(“PCA”)門檻。未能滿足監管資本要求可能會導致監管機構採取某些行動，這可能會對我們的合併財務報表產生直接的實質性影響。表18顯示，截至2021年12月31日和2020年12月31日，BancShares和FCB的監管資本比率超過了巴塞爾III的要求和PCA資本充足的門檻。截至2021年12月31日，BancShares和FCB的基於風險的資本比率保護緩衝總額分別為6.35%和5.85%，超過了完全分階段實施的巴塞爾III保存緩衝2.50%。資本比率保護緩衝是指截至2021年12月31日，監管資本比率超出巴塞爾協議III最低要求的部分。巴塞爾協議III的最低要求、保護緩衝和要求將在項目1的“資本要求”一節中進一步討論。本年度報告的10-K表格中包含的業務。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，BancShares的額外一級資本為3.399億美元，其中包括5.375的非累積永久優先股，A系列BancShares於2021年12月31日和2020年12月31日的二級資本總額分別為6.612億美元和7.211億美元。截至2021年12月31日和2020年12月31日，FCB的二級資本總額分別為2.067億美元和2.666億美元。二級資本包括信貸損失準備金(最高可達風險加權資產的1.25%)、信託優先證券和合格次級債務。根據巴塞爾協議III的規定，當次級債券距離預定到期日不到五年時，發行人必須每年將二級資本中包含的金額貼現20%，直到債務到期。一旦次級債務在其預定到期日的一年內，所有次級債務都不符合二級資本的資格。


第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
風險管理
風險是任何企業都固有的。BancShares定義了適度的風險偏好，一種平衡的冒險方法，其理念不排除在滿足監管目標的同時，平衡具有可接受回報的較高風險的商業活動。通過全面的風險管理框架和風險偏好框架，高級管理層對我們面臨的風險的日常管理負有主要責任，並得到所有員工的問責和支持。在管理委員會的有效挑戰和監督下，高級管理層應用各種戰略來降低BancShares可能面臨的風險。此外，我們的董事會(“董事會”)努力確保商業文化與風險管理計劃相結合，並將識別、評估、監控和管理風險的政策、程序和指標納入決策過程。董事會在風險監督方面的作用是我們整體風險管理框架和風險偏好框架的組成部分。董事會主要通過董事會風險委員會管理其風險監督職能。
58

董事會風險委員會的結構旨在允許信息流動、有效挑戰和及時上報與風險相關的問題。董事會風險委員會負責就風險敞口(包括信貸、市場、資本、流動資金、營運、合規、資產、戰略及聲譽風險)監察及向董事會全體成員提供意見；審閲、批准及監察遵守風險偏好聲明及透過一系列既定指標支持風險承受水平；以及評估、監察及監督風險管理框架及風險偏好框架的充分性及有效性。董事會風險委員會還審查：監管機構的審查報告和通信；與風險管理有關的內部和第三方測試以及定性和定量評估的結果；以及董事會風險委員會監督職責範圍內的任何其他事項。董事會風險委員會監督管理層對某些與風險相關的監管和審計問題的反應。此外，董事會風險委員會可與審計委員會以及薪酬、提名和治理委員會協調，審查財務報表和相關風險、薪酬風險管理和其他共同責任領域。
與其他風險管理和監測做法相結合，全企業範圍的壓力測試活動是風險管理框架的一部分，並在確定的框架內進行。對各種風險進行壓力測試，以確保金融機構能夠在壓力時期支持繼續運營。
EGRCPA的頒佈極大地改變了多德-弗蘭克法案的幾個條款，包括壓力測試的運行方式。BancShares將繼續監控和壓力測試其資本和流動性，以符合聯邦監管機構的安全和穩健預期。請參閲第1項的“監管考慮”一節。本年度報告中的業務以表格10-K的形式包含，以供進一步討論。
信用風險管理
信用風險是指不按照貸款、租賃和某些投資證券的合同條款收取款項的風險。我們發起的貸款和租賃是根據我們的信貸政策和程序進行承保的，並受到定期的持續審查。收購貸款，不論PCD或非PCD，於收購日期按公允價值入賬，並須接受定期檢討，以確定任何進一步的信貸惡化。我們的獨立信用審查功能對發起和獲得的貸款進行風險審查和分析，以確保遵守信貸政策，並監測資產質量趨勢和借款人的財務實力。這些審查包括按地理位置、行業、抵押品類型和產品進行投資組合分析。我們努力盡早發現潛在的問題貸款，酌情記錄沖銷或沖銷，並保持適當的ACL，以計入貸款和租賃組合中預期的信貸損失。
我們截至2021年12月31日的信用風險評估包括廣泛審查與經濟預測不確定性和新冠肺炎整體經濟影響相關的信用風險變化。每個投資組合中的預期損失估計都考慮了經濟活動的潛在影響，以及政府刺激和貸款修改計劃的潛在緩解影響。這些損失估計還考慮了BancShares的行業風險、歷史上強勁的信貸質量和在之前的經濟壓力時期發生的實際淨虧損，以及最近的信貸趨勢，截至2021年12月31日，這些趨勢沒有出現重大惡化。
我們保持着多樣化的貸款和租賃組合，並尋求將與特定地理區域、抵押品類型或行業的大規模集中相關的風險降至最低。儘管我們專注於多元化，但我們貸款組合的幾個特點使我們面臨重大風險，例如我們集中在房地產擔保貸款、循環抵押貸款以及與醫療和牙科相關的貸款。
從歷史上看，我們持有大量房地產擔保貸款，但通過主要依賴借款人現金流而不是潛在抵押品價值的承銷政策，積極緩解風險敞口。當我們確實依賴潛在的房地產價值時，我們傾向於以業主自住的房地產作為擔保的融資，因此，我們的房地產擔保貸款的很大比例是業主自用的。截至2021年12月31日，房地產抵押貸款為242.8億美元，佔貸款和租賃總額的75.0%，而2020年12月31日為235.6億美元，佔71.8%；2019年12月31日為223.8億美元，佔77.5%。
與我們的分行足跡類似，以房地產為抵押的貸款抵押品集中在北卡羅來納州和南卡羅來納州。截至2021年12月31日，位於北卡羅來納州和南卡羅來納州的房地產分別佔用作抵押品的所有房地產的35.9%和15.6%。



59


表19按州提供了房地產抵押品的地理分佈。
表19
房地產抵押品的地理分佈
2021年12月31日
抵押品位置%的房地產擔保貸款的抵押品位於該州
北卡羅來納州35.9
南卡羅來納州15.6
加利福尼亞11.8
佛羅裏達州7.0
佐治亞州6.5
維吉尼亞6.3
華盛頓3.7
德克薩斯州3.1
田納西州1.5
所有其他地點8.6
在房地產抵押貸款中，我們的循環按揭貸款(“房屋淨值信用額度”或“HELOC”)風險較高，因為承諾期較長，在此期間個人借款人的財務狀況或抵押品價值可能大幅惡化。此外，我們很大比例的HELOC是由初級留置權擔保的。抵押品價值的大幅下降可能導致初級留置權頭寸實際上變得沒有擔保。截至2021年12月31日，以房地產為抵押的HELOC為18.2億美元，佔總貸款的5.6%，而2020年12月31日為20.9億美元，佔6.4%，2019年12月31日為23.8億美元，佔8.2%。
除了通過併購獲得的貸款外，我們沒有在二級市場購買HELOC，也沒有向我們市場區域以外的客户發起這些貸款。所有發起的HELOC都是由我們根據我們的標準貸款標準承銷的。HELOC投資組合由可變利率信用額度組成，允許客户在指定的信用額度期限內提取，部分在提取期限後切換到攤銷期限。循環抵押貸款組合中約83.1%涉及北卡羅來納州和南卡羅來納州的物業。約36.6%的未償還貸款餘額由高級抵押品頭寸擔保，其餘63.4%由初級留置權擔保。
我們積極監測我們的HELOC在僅計息期內的份額以及它們何時到期。截至2021年12月31日的未償還餘額中，約有89.4%需要只支付利息，其餘的每月需要支付相當於未償還餘額1.5%的金額，即100美元。當HELOC從只計利息轉向全額攤銷，包括本金和利息，一些借款人可能無法負擔更高的月度還款額。我們沒有經歷過由於這些付款增加而導致的違約率大幅增加。在正常業務過程中，我們將在每個借款人接近循環期到期日時與他們合作，討論再融資或償還的選擇。
截至2021年12月31日，向醫療、牙科或相關領域的借款人提供的貸款和租賃為70.9億美元，佔貸款和租賃總額的21.9%，而截至2020年12月31日，貸款和租賃總額為55.4億美元，佔貸款和租賃總額的16.9%，截至2019年12月31日，貸款和租賃總額為51.6億美元，佔貸款和租賃總額的17.9%。通過我們的承保政策，我們強調依賴充足的借款人現金流而不是潛在的抵押品價值，以及我們傾向於以業主自住的房地產作為擔保進行融資，從而緩解了這種行業集中的信貸風險。除了這一單一集中，沒有其他行業佔2021年12月31日未償還貸款和租賃總額的10%以上。
利率風險管理
利率風險(“IRR”)主要來自：資產及負債於不同時點到期或重新定價，資產及負債於同一時點重新定價但金額不同，以及短期及長期利率變動幅度不同。
我們通過預測在不同利率情景下24個月的淨利息收入，並將這些結果與假設利率穩定的預測淨利息收入進行比較，來評估我們的短期內部收益率。模擬的內部收益率情景包括但不限於即時的平行利率衝擊、利率上升、收益率曲線形狀的變化以及我們的利率與市場利率關係的變化。
60

利率敏感型資產和負債的構成通常會導致淨資產敏感型頭寸，集中在收益率曲線的中間，主要受聯邦基金利率變動的推動，即我們的資產重新定價速度將快於我們的負債。利率敏感型資產通常由計息現金、投資證券以及商業和消費貸款組成。我們大約27%的商業和消費貸款的合同參考利率是浮動的。這些浮動利率貸款按以下利率編制索引(括號中包括每個浮動利率貸款組合相對於總浮動利率貸款組合的大約百分比)、Prime(41%)、LIBOR(34%)、有擔保隔夜融資利率(SOFR)(12%)和美國財政部(13%)。
表20提供了截至2021年12月31日和2020年12月31日的各種瞬時利率衝擊情景對24個月內淨利息收入的影響。
表20
淨收益敏感度模擬分析
 淨利息收入預計(減少)增長
利率變動(基點)2021年12月31日2020年12月31日
-100(6.97)%(6.24)%
+1006.68 8.09 
+20012.87 14.57 
與2020年12月31日相比，2021年12月31日的淨利息收入敏感性指標基本保持不變。
長期利率風險敞口使用權益經濟價值(“EVE”)敏感性分析來衡量，以研究長期現金流對收益和資本的影響。EVE表示所有資產現金流量的現值之和與負債現金流量的現值之和之間的差額。EVE敏感性分析涉及在不同利率情景下對現金流進行貼現。基本情況衡量及其對收益率曲線變化的敏感性，使管理層能夠衡量資產負債表中的較長期重新定價和期權風險。
表21顯示了截至2021年12月31日和2020年12月31日的EVE概況。
表21
股權建模分析的經濟價值
前夕預計(減少)增長
利率變動(基點)2021年12月31日2020年12月31日
-100(13.68)%(21.20)%
+1006.10 12.18 
+2005.93 15.71 
與2020年12月31日相比，2021年12月31日的EVE指標主要受到2021年期間非到期存款持續增長的影響，再加上利率環境。
我們通常不會利用利率掉期、下限、下限或其他衍生金融工具來對衝我們的整體資產負債表利率敏感度和利率風險。我們的模擬沒有考慮到可能影響淨利息收入和EVE的其他業務發展，包括CIT合併，或者可能影響淨利息收入和EVE的管理行動，或者可能採取的改變我們風險狀況的管理行動。因此，我們不能保證實際結果不會與我們模擬的估計結果有實質性差異。

61

表22提供了貸款期限分佈信息。
表22
貸款期限分佈
 2021年12月31日，到期
(千美元)在
一年		一到五個
年份		5至15
年份		15年後總計
商業廣告：
建設和土地開發$147,315 $395,055 $471,156 $98,271 $1,111,797 
業主自住商業按揭503,491 3,194,733 7,924,721 369,680 11,992,625 
非業主自住商業抵押貸款234,654 1,343,459 1,359,985 33,295 2,971,393 
工商業及地契1,231,000 2,861,414 1,563,114 55,124 5,710,652 
SBA-PPP43,116 450,705 — — 493,821 
商業貸款和租賃總額2,159,576 8,245,366 11,318,976 556,370 22,280,288 
消費者：
住宅抵押貸款84,375 391,917 1,543,399 3,660,228 5,679,919 
循環抵押貸款113,575 211,084 91,455 1,378,891 1,795,005 
建設和土地開發16,623 104,655 18,104 260,188 399,570 
消費類汽車9,784 625,953 695,651 — 1,331,388 
消費者其他305,972 121,327 74,655 45,774 547,728 
消費貸款總額530,329 1,454,936 2,423,264 5,345,081 9,753,610 
PCD貸款32,719 95,715 139,102 70,088 337,624 
貸款和租賃總額$2,722,624 $9,796,017 $13,881,342 $5,971,539 $32,371,522 
表23提供了關於貸款和租賃對利率變化的敏感度的信息。
表23
貸款利率敏感度
一年後到期的貸款，
(千美元)固定利率浮動利率
商業廣告：
建設和土地開發$575,787 $388,695 
業主自住商業按揭10,638,067 851,067 
非業主自住商業抵押貸款2,369,125 367,614 
工商業及地契3,844,074 635,578 
SBA-PPP450,705 — 
商業貸款和租賃總額17,877,758 2,242,954 
消費者：
住宅抵押貸款2,761,276 2,834,268 
循環抵押貸款32,766 1,648,664 
建設和土地開發103,947 279,000 
消費類汽車1,321,604 — 
消費者其他194,726 47,030 
消費貸款總額4,414,319 4,808,962 
PCD貸款138,614 166,291 
貸款和租賃總額$22,430,691 $7,218,207 
流動性風險管理
流動性風險是指一家機構無法在成本效益的基礎上產生或獲得足夠的現金或其等價物，以履行到期承諾的風險。流動性風險的最常見來源是表內和表外現金流入和流出的時間和價值不匹配。一般而言，當資產的有效到期日超過負債的有效到期日時，資產負債表上的錯配會產生流動性風險。資產負債表流動性錯配的一個常見例子是，長期貸款(資產)由短期借款(負債)提供資金。其他形式的流動性風險包括市場對以預期水平將資產轉換為現金的能力的限制，無法以合理成本以足夠水平獲得資金來源，以及經濟狀況的變化或暴露於影響機構流動性風險狀況的信貸、市場、運營、法律和聲譽風險。
62

我們利用各種基於限額的措施來監測、衡量和控制三種不同類型的流動性風險：
•戰術-衡量短期內現金流出超過現金流入的負現金流狀況的風險，最長可達9周；
•結構性-衡量非流動性資產得到長期資金支持的金額；以及
•或有-衡量在未來潛在的緊張市場狀況下沒有足夠的流動資金來源支持現金需求的風險，或無法以及時和具有成本效益的方式獲得批發資金來源的風險。
我們的目標是保持流動性來源的多樣化，以支持流動性管理功能，同時通過使我們的外部資金在到期日、交易對手和性質方面多樣化來避免資金集中。我們的主要流動資金來源是我們的分行存款組合，因為我們的餘額總體穩定，成本較低。其他來源包括聯邦儲備銀行的現金和其他各種代理銀行賬户和未擔保證券，截至2021年12月31日，這些資金總額為164.1億美元，而2020年12月31日為96.3億美元。另一個可用資金來源是亞特蘭大聯邦住房金融局的預付款。截至2021年12月31日，FHLB的未償還預付款為6.447億美元，我們有足夠的抵押品承諾獲得89.2億美元的額外借款。此外，在本年度，48.1億美元的非PCD貸款，其可貸出抵押品價值為39.5億美元，用於在聯邦儲備銀行創造額外的借款能力。我們還維持聯邦基金和其他信貸額度，截至2021年12月31日，這些額度有5.56億美元的可用能力。
第四季度分析
截至2021年12月31日的季度，淨收入為1.233億美元，與2020年同期的1.381億美元相比，減少了1480萬美元，降幅為10.7%。減少的主要原因是淨利息收入減少、非利息收入減少和非利息支出增加，但部分被較低的撥備費用所抵消。2021年第四季度每股收益為12.09美元，而去年同期為13.59美元。
淨利息收入為3.574億美元，較2020年第四季度減少130萬美元，降幅0.4%。這主要是由於貸款收益率下降和小額信貸管理局-購買力平價貸款的利息和手續費收入減少，但這主要被貸款的有機增長、較高的投資和隔夜餘額和收益率以及計息存款利率下降所抵銷。2021年第四季度，SBA-PPP貸款貢獻了2650萬美元的利息和手續費收入，而2020年同期為4220萬美元。
2021年第四季度的應税等值淨息差為2.58%，較上年同期的3.02%下降44個基點。利潤率下降主要是由於流動資金過剩和隔夜投資餘額增加、貸款收益率下降以及SBA-PPP貸款收入下降導致盈利資產組合發生變化。這些跌幅被較低的計息存款利率和較高的投資收益率部分抵消。
2021年第四季度的所得税支出為3030萬美元，而2020年第四季度為3660萬美元。有效税率分別為19.7%和21.0% 在每一個不同的時期。
2021年第四季度，信貸損失準備金淨收益為510萬美元，而2020年第四季度的支出為540萬美元。1050萬美元的減少受到470萬美元準備金釋放的有利影響，這主要是由於持續強勁的信貸表現、較低的淨沖銷和宏觀經濟因素的改善。2021年第四季度的淨回收率為0.01%，而2020年第四季度的淨回收率為0.06%。
2021年第四季度的非利息收入為1.143億美元，比2020年同期減少了1250萬美元。造成這一下降的原因是可銷售股本證券的公平市場價值調整減少了1590萬美元，抵押貸款收入減少了600萬美元，這是由於抵押貸款利率上升和競爭加劇導致銷售收益和生產量減少，以及可供出售證券的已實現收益減少了530萬美元。財富管理服務增加530萬美元，導致諮詢和交易費增加，存款賬户服務費增加360萬美元，持卡人服務淨額增加260萬美元，以及商户服務淨額和其他服務費及收費增加120萬美元，部分抵消了上述下降。
2021年第四季度的非利息支出為3.232億美元，比去年同期增加了1780萬美元。這主要是由於工資和工資增加了990萬美元(來自年度業績和更高的基於收入的激勵)，與CIT合併相關的費用增加了450萬美元，支付給第三方的加工費增加了370萬美元(由於我們繼續投資於數字和技術，以支持創收業務和改善內部流程)，以及臨時人員成本。
63

項目8.財務報表和補充數據
表24
財務摘要和選定的平均餘額和比率
(千美元，共享數據除外)20212020201920182017
操作摘要
利息收入$1,451,010 $1,484,026 $1,404,011 $1,245,757 $1,103,690 
利息支出60,676 95,857 92,642 36,857 43,794 
淨利息收入1,390,334 1,388,169 1,311,369 1,208,900 1,059,896 
(收益)信貸損失準備金(36,835)58,352 31,441 28,468 25,692 
扣除信貸損失準備後的淨利息收入1,427,169 1,329,817 1,279,928 1,180,432 1,034,204 
從收購中獲利— — — — 134,745 
不包括收購收益的非利息收入508,002 476,750 415,861 400,149 387,218 
非利息支出1,233,510 1,188,685 1,103,741 1,076,971 1,012,469 
所得税前收入701,661 617,882 592,048 503,610 543,698 
所得税154,202 126,159 134,677 103,297 219,946 
淨收入547,459 491,723 457,371 400,313 323,752 
普通股股東可獲得的淨收入$528,915 $477,661 $457,371 $400,313 $323,752 
淨利息收入，應税等值(1)
$1,392,708 $1,390,765 $1,314,940 $1,212,280 $1,064,415 
每股數據
淨收入$53.88 $47.50 $41.05 $33.53 $26.96 
現金股利1.88 1.67 1.60 1.45 1.25 
期末市價(A類)829.84 574.27 532.21 377.05 403.00 
期末賬面價值447.95 396.21 337.38 300.04 277.60 
選定期間平均餘額
總資產$54,982,821 $46,021,438 $37,161,719 $34,879,912 $34,302,867 
投資證券10,610,750 9,054,933 6,919,069 7,074,929 7,036,564 
貸款和租賃(2)
32,860,019 31,605,090 26,656,048 24,483,719 22,725,665 
生息資產51,819,672 43,351,119 34,866,734 32,847,661 32,213,646 
存款48,258,586 39,746,616 32,218,536 30,165,249 29,119,344 
有息負債29,345,838 24,894,309 20,394,815 18,995,727 19,576,353 
根據客户回購協議出售的證券660,288 632,362 530,818 555,555 649,252 
其他短期借款— 50,549 23,087 58,686 77,680 
長期借款1,225,661 1,186,145 392,150 304,318 842,863 
普通股股東權益4,120,785 3,684,889 3,551,781 3,422,941 3,206,250 
股東權益$4,460,722 $3,954,007 $3,551,781 $3,422,941 $3,206,250 
流通股9,816,405 10,056,654 11,141,069 11,938,439 12,010,405 
選定的期末餘額
總資產$58,308,140 $49,957,680 $39,824,496 $35,408,629 $34,527,512 
投資證券13,110,408 9,922,905 7,173,003 6,834,362 7,180,256 
貸款和租賃32,371,522 32,791,975 28,881,496 25,523,276 23,596,825 
存款51,406,094 43,431,609 34,431,236 30,672,460 29,266,275 
根據客户回購協議出售的證券589,101 641,487 442,956 543,936 586,256 
其他短期借款— — 295,277 28,351 107,551 
長期借款1,194,378 1,248,163 588,638 319,867 870,240 
股東權益$4,737,241 $4,229,268 $3,586,184 $3,488,954 $3,334,064 
流通股9,816,405 9,816,405 10,629,495 11,628,405 12,010,405 
選定的比率和其他數據
平均資產收益率1.00 %1.07 %1.23 %1.15 %0.94 %
平均普通股股東權益回報率12.84 12.96 12.88 11.69 10.10 
平均股本與平均資產比率8.11 8.59 9.56 9.81 9.35 
生息資產淨收益(應税等值)2.66 3.17 3.74 3.66 3.28 
信貸損失撥備佔貸款和租賃總額的比例：
PCD4.38 5.18 1.35 1.51 1.31 
非PCD0.51 0.62 0.77 0.86 0.93 
總計0.55 0.68 0.78 0.88 0.94 
不良資產總額與所擁有的貸款、租賃和其他房地產總額的比率0.49 0.74 0.58 0.52 0.61 
基於風險的總資本比率14.35 13.81 12.12 13.99 14.21 
一級風險資本充足率12.47 11.63 10.86 12.67 12.88 
普通股一級資本比率11.50 10.61 10.86 12.67 12.88 
槓桿資本比率7.59 7.86 8.81 9.77 9.47 
股息支付率3.49 3.52 3.90 4.32 4.64 
平均貸款和租賃與平均存款之比68.09 79.52 82.74 81.17 78.04 
(1) 2021年、2020年、2019年、2018年和2017年的應税當量調整分別為240萬美元、260萬美元、360萬美元、340萬美元和450萬美元。
(2)平均貸款和租賃餘額包括PCD貸款、非PCD貸款和租賃、持有出售的貸款和非應計項目貸款和租賃。
64

表25
精選季度數據
 20212020
(千美元，共享數據和比率除外)第四
季度		第三
季度		第二
季度		第一
季度		第四
季度		第三
季度		第二
季度		第一
季度
操作摘要
利息收入$372,007 $361,855 $361,825 $355,323 $376,876 $374,334 $363,257 $369,559 
利息支出14,605 14,968 15,432 15,671 18,160 20,675 25,863 31,159 
淨利息收入357,402 346,887 346,393 339,652 358,716 353,659 337,394 338,400 
(收益)信貸損失準備金(5,138)(1,120)(19,603)(10,974)5,403 4,042 20,552 28,355 
扣除信貸損失準備後的淨利息收入362,540 348,007 365,996 350,626 353,313 349,617 316,842 310,045 
非利息收入114,259 122,944 134,150 136,649 126,765 120,572 165,402 64,011 
非利息支出323,188 312,818 301,578 295,926 305,373 291,662 291,679 299,971 
所得税前收入153,611 158,133 198,568 191,349 174,705 178,527 190,565 74,085 
所得税30,329 34,060 45,780 44,033 36,621 35,843 36,779 16,916 
淨收入123,282 124,073 152,788 147,316 138,084 142,684 153,786 57,169 
普通股股東可獲得的淨收入$118,646 $119,437 $148,152 $142,680 $133,448 $138,048 $148,996 $57,169 
淨利息收入，應税等值$357,950 $347,451 $347,035 $340,271 $359,370 $354,256 $337,965 $339,174 
每普通股數據
淨收入$12.09 $12.17 $15.09 $14.53 $13.59 $14.03 $14.74 $5.46 
普通股現金股利0.47 0.47 0.47 0.47 0.47 0.40 0.40 0.40 
期末市價(A類)829.84 843.17 832.74 835.77 574.27 318.78 405.02 332.87 
期末每股賬面價值447.95 432.07 421.39 405.59 396.21 380.43 367.57 351.90 
選定的季度平均餘額
總資產$58,115,943 $55,922,358 $54,399,331 $51,409,634 $49,557,803 $48,262,155 $45,553,502 $40,648,806 
投資證券11,424,103 10,707,519 10,534,348 9,757,650 9,889,124 9,930,197 8,928,467 7,453,159 
貸款和租賃(1)
32,488,033 32,707,591 33,166,049 33,086,656 32,964,390 32,694,996 31,635,958 29,098,101 
生息資產54,601,810 52,371,165 51,519,684 48,715,279 46,922,823 45,617,376 42,795,781 38,004,341 
存款51,238,517 49,107,087 47,751,103 44,858,198 43,123,312 41,905,844 39,146,415 34,750,061 
有息負債30,876,506 29,662,791 28,909,320 27,898,525 26,401,222 25,591,707 24,407,285 23,153,777 
根據客户回購協議出售的證券650,123 672,114 677,451 641,236 684,311 710,237 659,244 474,231 
其他短期借款— — — — — — 45,549 157,759 
長期借款1,217,099 1,222,452 1,227,755 1,235,576 1,250,682 1,256,331 1,275,928 961,132 
普通股股東權益4,292,981 4,196,655 4,058,236 3,935,267 3,786,158 3,679,138 3,648,284 3,625,975 
股東權益$4,632,918 $4,536,592 $4,398,173 $4,275,204 $4,126,095 $4,019,075 $3,988,225 $3,682,634 
已發行普通股9,816,405 9,816,405 9,816,405 9,816,405 9,816,405 9,836,629 10,105,520 10,473,119 
選定的季度末餘額
總資產$58,308,140 $56,901,977 $55,175,318 $53,908,606 $49,957,680 $48,666,873 $47,866,194 $41,594,453 
投資證券13,110,408 10,875,354 10,894,227 10,222,107 9,922,905 9,860,594 9,508,476 8,845,197 
貸款和租賃32,371,522 32,516,189 32,689,652 33,180,851 32,791,975 32,845,144 32,418,425 29,240,959 
存款51,406,094 50,065,762 48,410,596 47,330,997 43,431,609 42,250,606 41,479,245 35,346,711 
根據客户回購協議出售的證券589,101 663,575 692,604 680,705 641,487 693,889 740,276 540,362 
其他短期借款— — — — — — — 105,000 
長期借款1,194,378 1,219,229 1,224,488 1,230,326 1,248,163 1,252,016 1,258,719 1,297,132 
股東權益$4,737,241 $4,581,295 $4,476,490 $4,321,400 $4,229,268 $4,074,414 $3,991,444 $3,957,520 
已發行普通股9,816,405 9,816,405 9,816,405 9,816,405 9,816,405 9,816,405 9,934,105 10,280,105 
選定的比率和其他數據
平均資產收益率(年化)0.84 %0.88 %1.13 %1.16 %1.11 %1.18 %1.36 %0.57 %
平均股東權益回報率(年化)10.96 11.29 14.64 14.70 14.02 14.93 16.43 6.34 
生息資產淨收益(應税等值)2.58 2.61 2.68 2.80 3.02 3.06 3.14 3.55 
信貸損失撥備佔貸款和租賃總額的比例：
PCD4.38 4.94 4.73 5.30 5.18 5.07 5.07 4.80 
非PCD0.51 0.51 0.53 0.57 0.62 0.61 0.61 0.64 
總計0.55 0.56 0.58 0.63 0.68 0.68 0.69 0.72 
不良資產總額與所擁有的貸款、租賃和其他房地產總額的比率0.49 0.63 0.71 0.73 0.74 0.73 0.77 0.79 
基於風險的總資本比率14.35 14.30 14.15 14.14 13.81 13.70 13.63 13.65 
一級風險資本充足率12.47 12.32 12.13 12.02 11.63 11.48 11.38 11.43 
普通股一級資本比率11.50 11.34 11.14 11.00 10.61 10.43 10.32 10.36 
一級槓桿資本比率7.59 7.68 7.67 7.84 7.86 7.80 8.07 8.98 
股息支付率3.89 3.86 3.11 3.23 3.46 2.85 2.71 7.33 
平均貸款和租賃與平均存款之比63.41 66.60 69.46 73.76 76.44 78.02 80.81 83.74 
(1) 平均貸款和租賃餘額包括個人投資貸款、非個人投資貸款和租賃、持有出售的貸款和非應計項目貸款和租賃。
65

表26
合併應税等值税率/數量差異分析--第四季度
20212020增加(減少)由於：
利息利息
平均值收入/收益率/平均值收入/收益率/收益率/總計
(以千美元為單位，應税等值)天平費用費率天平費用費率卷費率變化
資產
貸款和租賃(1)(2)
$32,488,033 $328,781 3.98 %$32,964,390 $345,300 4.12 %$(15,137)$(1,382)$(16,519)
投資證券：(2)
美國財政部560,737 1,401 0.99 526,072 250 0.19 17 1,134 1,151 
政府機構832,821 1,381 0.66 695,757 1,574 0.90 310 (503)(193)
抵押貸款支持證券9,300,971 28,597 1.23 7,981,834 21,130 1.06 3,523 3,944 7,467 
公司債券620,341 7,782 5.02 591,780 7,657 5.18 370 (245)125 
其他投資109,233 563 2.04 93,681 600 2.55 102 (139)(37)
總投資證券11,424,103 39,724 1.39 9,889,124 31,211 1.26 4,322 4,191 8,513 
隔夜投資10,689,674 4,050 0.15 4,069,309 1,019 0.10 1,664 1,367 3,031 
生息資產總額54,601,810 $372,555 2.69 %46,922,823 $377,530 3.17 %$(9,151)$4,176 $(4,975)
現金和銀行到期款項336,715 325,890 
房舍和設備1,239,037 1,262,831 
信貸損失準備(183,810)(225,339)
擁有的其他房地產41,673 50,949 
其他資產2,080,518 1,220,649 
總資產$58,115,943 $49,557,803 
負債
計息存款：
帶着興趣查看$11,993,935 $1,382 0.05 %$9,688,744 $1,533 0.06 %$365 $(516)$(151)
儲蓄4,140,161 324 0.03 3,230,625 306 0.04 86 (68)18 
貨幣市場賬户10,357,923 2,223 0.09 8,529,816 3,242 0.15 695 (1,714)(1,019)
定期存款2,517,265 3,903 0.62 3,017,044 5,976 0.79 (990)(1,083)(2,073)
有息存款總額29,009,284 7,832 0.11 24,466,229 11,057 0.18 156 (3,381)(3,225)
根據客户回購協議出售的證券650,123 260 0.16 684,311 374 0.22 (18)(96)(114)
其他短期借款— — — — — — — — — 
長期借款1,217,099 6,513 2.12 1,250,682 6,729 2.13 (134)(82)(216)
計息負債總額30,876,506 14,605 0.19 26,401,222 18,160 0.27 4 (3,559)(3,555)
活期存款22,229,233 18,657,083 
其他負債377,286 373,403 
股東權益4,632,918 4,126,095 
總負債和股東權益$58,115,943 $49,557,803 
利差2.50 %2.90 %
淨利息收入和生息資產淨收益率$357,950 2.58 %$359,370 3.02 %$(9,155)$7,735 $(1,420)
(1)貸款和租賃包括個人投資貸款和非個人投資貸款、非應計貸款和持有供出售的貸款。貸款和租賃的利息收入包括增值收入和貸款費。截至2021年12月31日和2020年12月31日的三個月，貸款費用分別為3250萬美元和3980萬美元。
(2)在截至2021年12月31日和2020年12月31日的三個月，假設法定聯邦所得税税率為21.0%，州所得税税率分別為3.3%和3.5%，與同時免徵聯邦和州所得税、僅免徵聯邦所得税或僅免徵州所得税的貸款、租賃和證券相關的收益率在應税等值基礎上公佈。截至2021年12月31日和2020年12月31日的三個月，應税當量調整分別為54.8萬美元和65.4萬美元。

66

前身獨立註冊會計師事務所報告

致第一公民銀行股份有限公司董事會和股東。
對合並財務報表的幾點看法
本公司已審核所附第一公民銀行股份有限公司及其附屬公司(“貴公司”)於2020年12月31日的綜合資產負債表、截至2020年12月31日止兩個年度各年度的相關綜合收益表、全面收益表、股東權益變動表及現金流量表，以及相關附註(統稱為“綜合財務報表”)。我們認為，綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2020年12月31日的財務狀況，以及截至2020年12月31日的兩個年度的經營結果和現金流量，符合美國公認會計原則。

新會計準則的採納

如合併財務報表附註A和附註E所述，由於採用會計準則編碼(ASC)主題326，本公司自2020年1月1日起改變了信貸損失的會計處理方法金融工具--信貸損失.

意見基礎
這些合併財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的綜合財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。

我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。


/s/Dixon Hughes Goodman LLP
我們於2004年至2021年擔任本公司的審計師。
北卡羅來納州羅利市
2021年2月24日
67

獨立註冊會計師事務所報告

致董事會和股東
第一公民銀行股份有限公司：
對合並財務報表的幾點看法

本公司已審計所附第一公民銀行股份有限公司及其附屬公司(本公司)截至2021年12月31日的綜合資產負債表、截至該日止年度的相關綜合收益表、全面收益表、股東權益變動表及現金流量表，以及相關附註(統稱為綜合財務報表)。我們認為，綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2021年12月31日的財務狀況，以及截至那時止年度的經營結果和現金流量，符合美國公認會計原則。

我們還根據美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，對公司截至2021年12月31日的財務報告內部控制進行了審計，我們2022年2月25日的報告對公司財務報告內部控制的有效性發表了無保留意見。

意見基礎

這些合併財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對這些合併財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得關於合併財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎.

關鍵審計事項

下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期綜合財務報表審計所產生的事項：(1)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。

集體評估的貸款信貸損失準備的數量部分

正如綜合財務報表附註A和附註E所述，截至2021年12月31日，公司的信貸損失準備(ACL)為1.785億美元，其中包括按集體基礎評估的貸款的量化部分(量化集體ACL)。貸款被分成具有相似風險特徵的池，每個池都有一個模型，用於估計量化的集體ACL。量化的集合ACL模型根據歷史損失經驗、借款人特徵、抵押品類型、對相關經濟狀況的預測、預期未來回收和其他因素，估計風險池內個別貸款的違約概率(PD)和違約損失(LGD)。貸款水平未貼現的ACL是通過將建模的PD和LGD應用於季度預測貸款餘額來計算的，這些餘額根據合同付款、預付款和先前的違約進行了調整。本公司採用兩年的合理和可支持的預測期，在評估時納入宏觀經濟預測。該公司的ACL預測考慮了從上行情景到嚴重不利情景的一系列經濟情景，但2021年12月31日的ACL預測是使用共識基準情景計算的。十二個月的直線
68

模型投入使用的是迴歸到歷史平均水平的迴歸期，而對於商業卡和某些消費者投資組合，則使用的是立即迴歸到歷史淨損失率。模型產出可通過定性評估進行調整，以反映模型中未捕捉到的經濟狀況和趨勢，包括信貸質量、集中度以及重大政策和承保變化。

我們將量化集體ACL的評估確定為一項重要的審計事項。由於顯著的測量不確定性，量化集體ACL的評估涉及高度的審計工作，包括專業技能和知識，以及主觀和複雜的審計師判斷。具體而言，評估包括對方法的評估，包括用於估算PD和LGD的方法和模型，以及經濟情景和相關經濟投入變量的選擇。評估還包括對PD和LGD模型的概念合理性和性能進行評估。此外，還要求審計師作出判斷，以評估所獲得的審計證據的充分性。

以下是我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序。我們評估了設計，並測試了與公司量化集體ACL測量相關的某些內部控制的運行有效性，包括與以下內容相關的控制：
•制定和批准ACL方法
•繼續使用和適當更改PD和LGD模型
•模型中使用的經濟情景和相關經濟投入變量的選擇
•PD和LGD模型中使用的因素和假設的確定和測量
•PD和LGD模型的性能監測
•分析ACL結果、趨勢和比率。

我們通過測試公司使用的某些數據來源、因素和假設，並考慮這些數據、因素和假設的相關性和可靠性，來評估公司制定量化集體ACL的過程。此外，我們還聘請了具有專門技能和知識的信用風險專業人員，他們在以下方面提供了協助：
•評估公司的量化集體ACL方法是否符合美國公認的會計原則
•通過將公司與特定於公司的相關指標和趨勢以及適用的行業和監管實踐進行比較，評估公司對PD和LGD模型的評估和性能測試做出的判斷
•評估PD和LGD模型的概念合理性，包括經濟情景和相關經濟投入變量的選擇和使用，方法是檢查模型文件，以確定模型是否適合其預期用途。

我們還通過評估以下各項來評估與量化集體ACL相關的審核證據的充分性：
•審計程序的累積結果
•公司會計實務的質量方面
•會計估計中的潛在偏差。

/s/畢馬威律師事務所

自2021年以來，我們一直擔任公司的審計師。
北卡羅來納州羅利市
2022年2月25日
69


獨立註冊會計師事務所報告

致董事會和股東
第一公民銀行股份有限公司：
財務報告內部控制之我見
我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，對First Citizens BancShares，Inc.及其子公司(本公司)截至2021年12月31日的財務報告內部控制進行了審計。我們認為，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，截至2021年12月31日，公司在所有實質性方面都保持了對財務報告的有效內部控制。

我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了本公司截至2021年12月31日的綜合資產負債表、截至該年度的相關綜合收益表、全面收益表、股東權益變動表和現金流量表以及相關附註(統稱為綜合財務報表)，我們於2022年2月25日的報告對該等綜合財務報表表達了無保留意見。

意見基礎

本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並負責評估財務報告內部控制的有效性，包括在隨附的管理層財務報告內部控制年度報告中。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

財務報告內部控制的定義及侷限性

公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

/s/畢馬威律師事務所

北卡羅來納州羅利市
2022年2月25日
70

第一公民銀行股份有限公司及其子公司
合併資產負債表
(千美元，共享數據除外)2021年12月31日2020年12月31日
資產
現金和銀行到期款項$337,814 $362,048 
隔夜投資9,114,660 4,347,336 
投資於有價證券(費用為#美元72,894在2021年12月31日及$84,8372020年12月31日)
97,528 91,680 
可供出售的投資證券(費用為#美元9,215,219在2021年12月31日及$6,911,9652020年12月31日)
9,203,427 7,014,243 
持有至到期的投資證券(公允價值為#美元3,759,650在2021年12月31日及$2,838,4992020年12月31日)
3,809,453 2,816,982 
持有待售貸款98,741 124,837 
貸款和租賃32,371,522 32,791,975 
信貸損失準備(178,493)(224,314)
貸款和租賃淨額32,193,029 32,567,661 
房舍和設備1,233,418 1,251,283 
擁有的其他房地產39,328 50,890 
收入未歸集134,237 145,694 
商譽346,064 350,298 
其他無形資產43,085 50,775 
其他資產1,657,356 783,953 
總資產$58,308,140 $49,957,680 
負債
存款：
不計息$21,404,808 $18,014,029 
計息30,001,286 25,417,580 
總存款51,406,094 43,431,609 
根據客户回購協議出售的證券589,101 641,487 
聯邦住房貸款銀行借款644,659 655,175 
次級債務477,564 504,518 
其他借款72,155 88,470 
FDIC共享-應付損失— 15,601 
其他負債381,326 391,552 
總負債53,570,899 45,728,412 
股東權益
普通股：
A類--$1面值(16,000,000授權股份；8,811,220於2021年12月31日及2020年12月31日發行及發行的股份)
8,811 8,811 
B類--$1面值(2,000,000授權股份；1,005,185於2021年12月31日及2020年12月31日發行及發行的股份)
1,005 1,005 
優先股--$0.01面值和清算優先權#美元1,000每股(10,000,000授權股份；345,000於2021年12月31日及2020年12月31日發行及發行的股份)
339,937 339,937 
留存收益4,377,712 3,867,252 
累計其他綜合收益9,776 12,263 
股東權益總額4,737,241 4,229,268 
總負債和股東權益$58,308,140 $49,957,680 

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71

第一公民銀行股份有限公司及其子公司
合併損益表
 
 截至十二月三十一日止的年度
(千美元，不包括每股和每股數據)202120202019
利息收入
貸款和租賃$1,294,813 $1,332,720 $1,217,306 
投資證券利息和股息收入145,200 144,459 160,460 
隔夜投資10,997 6,847 26,245 
利息收入總額1,451,010 1,484,026 1,404,011 
利息支出
存款33,240 66,635 76,254 
根據客户回購協議出售的證券1,312 1,610 1,995 
聯邦住房貸款銀行借款8,410 9,763 5,472 
次級債務16,709 16,074 7,099 
其他借款1,005 1,775 1,822 
利息支出總額60,676 95,857 92,642 
淨利息收入1,390,334 1,388,169 1,311,369 
(收益)信貸損失準備金(36,835)58,352 31,441 
扣除信貸損失準備金(收益)後的淨利息收入1,427,169 1,329,817 1,279,928 
非利息收入
財富管理服務128,788 102,776 99,241 
存款賬户手續費94,756 87,662 105,191 
持卡人服務，淨值86,684 74,291 69,078 
其他服務費及收費35,923 30,911 31,644 
網商服務33,140 24,122 24,304 
抵押貸款收入30,508 39,592 21,126 
保險佣金15,556 14,544 12,810 
自動櫃員機收入6,002 5,758 6,296 
有價證券收益淨額34,081 29,395 20,625 
可供出售的投資證券的已實現收益，淨額33,119 60,253 7,115 
其他9,445 7,446 18,431 
非利息收入總額508,002 476,750 415,861 
非利息支出
薪金和工資623,194 590,020 551,112 
員工福利135,659 132,244 120,501 
入住費117,180 117,169 111,179 
設備費用119,171 115,535 112,290 
支付給第三方的加工費59,743 44,791 29,552 
FDIC保險費14,132 12,701 10,664 
與催收和止贖相關的費用5,442 13,658 11,994 
與合併相關的費用29,463 17,450 17,166 
其他129,526 145,117 139,283 
總非利息支出1,233,510 1,188,685 1,103,741 
所得税前收入701,661 617,882 592,048 
所得税154,202 126,159 134,677 
淨收入$547,459 $491,723 $457,371 
優先股股息18,544 14,062 — 
普通股股東可獲得的淨收入$528,915 $477,661 $457,371 
加權平均已發行普通股9,816,405 10,056,654 11,141,069 
普通股每股收益$53.88 $47.50 $41.05 
宣佈的每股普通股股息$1.88 $1.67 $1.60 

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72


第一公民銀行股份有限公司及其子公司
綜合全面收益表
 截至十二月三十一日止的年度
 202120202019
(千美元)
淨收入$547,459 $491,723 $457,371 
其他全面收益(虧損)
可供出售的證券的未實現(虧損)收益：
期內可供出售證券的未實現(虧損)收益(80,951)155,009 64,644 
税收效應18,619 (35,652)(14,868)
所得税前收入中可供出售證券的已實現收益的重新分類調整(33,119)(60,253)(7,115)
税收效應7,617 13,858 1,636 
期內可供出售證券的未實現(虧損)收益，税後淨額(87,834)72,962 44,297 
轉移至持有至到期的可供出售證券的未實現(虧損)收益：
轉移至持有至到期的可供出售證券的未實現(虧損)收益(12,659)5,894 72,512 
税收效應2,912 (1,356)(16,678)
對轉讓至持有至到期的可供出售證券的(攤銷)未實現(虧損)收益的(攤銷)增加的重新分類調整(1,475)(495)19,889 
税收效應339 114 (4,574)
轉至持有至到期的可供出售證券的未實現(虧損)收益的總變化，扣除税收(10,883)4,157 71,149 
固定收益養老金項目：
本期間產生的精算收益(損失)97,880 55,023 (20,049)
税收效應(22,512)(12,656)4,611 
精算收益(損失)和先前服務費用攤銷27,093 25,324 10,981 
税收效應(6,231)(5,824)(2,525)
與固定福利計劃的總變動(扣除税收)96,230 61,867 (6,982)
其他綜合(虧損)收入(2,487)138,986 108,464 
綜合收益總額$544,972 $630,709 $565,835 
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73


第一公民銀行股份有限公司及其子公司
合併股東權益變動表 
A類
普通股		B類
普通股		優先股盈餘保留
收益		累計
其他
全面
收入(虧損)		總計
股東的
權益
(千美元，不包括每股和每股數據)
2018年12月31日的餘額$10,623 $1,005 $— $493,962 $3,218,551 $(235,187)$3,488,954 
淨收入— — — — 457,371 — 457,371 
其他綜合收益，税後淨額— — — — — 108,464 108,464 
回購998,910A類普通股股份
(999)— — (449,881)— — (450,880)
宣佈的現金股息(美元1.60每股普通股)
A類普通股— — — — (16,117)— (16,117)
B類普通股— — — — (1,608)— (1,608)
2019年12月31日的餘額9,624 1,005 — 44,081 3,658,197 (126,723)3,586,184 
採用ASC 326的累積效果— — — — 36,943 — 36,943 
淨收入— — — — 491,723 — 491,723 
其他綜合收益，税後淨額— — — — — 138,986 138,986 
發行優先股— — 339,937 — — — 339,937 
回購813,090A類普通股股份
(813)— — (44,081)(288,861)— (333,755)
宣佈的現金股息(美元1.67每股普通股)
A類普通股— — — — (15,010)— (15,010)
B類普通股— — — — (1,678)— (1,678)
宣佈的優先股息(每股優先股40.76美元)
— — — — (14,062)— (14,062)
2020年12月31日餘額8,811 1,005 339,937 — 3,867,252 12,263 4,229,268 
淨收入— — — — 547,459 — 547,459 
其他綜合虧損，税後淨額— — — — — (2,487)(2,487)
宣佈的現金股息(美元1.88每股普通股)
A類普通股— — — — (16,565)— (16,565)
B類普通股— — — — (1,890)— (1,890)
宣佈優先股息(每股優先股53.75美元)
— — — — (18,544)— (18,544)
2021年12月31日的餘額$8,811 $1,005 $339,937 $— $4,377,712 $9,776 $4,737,241 

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74


第一公民銀行股份有限公司及其子公司
合併現金流量表
 截至十二月三十一日止的年度
(千美元)202120202019
經營活動的現金流
淨收入$547,459 $491,723 $457,371 
將淨收入與業務活動提供的現金進行核對的調整：
(收益)貸款和租賃信貸損失準備金(36,835)58,352 31,441 
遞延税金(福利)費用(7,586)(25,535)54,598 
預付和當期應收税金淨增加(731,741)(5,894)(19,564)
折舊及攤銷106,585 108,641 103,828 
應計應付利息淨(減)增(1,493)(8,683)14,412 
未收税收入淨減(增)11,457 (21,982)(4,151)
對退休金計劃的供款(32)(100,000)(3,592)
可供出售的投資證券的已實現收益，淨額(33,119)(60,253)(7,115)
有價證券收益淨額(34,081)(29,395)(20,625)
持有以供出售的貸款的來源(1,123,312)(1,042,292)(698,044)
出售持有以供出售的貸款所得收益1,035,822 1,045,937 731,803 
出售貸款的收益(32,719)(37,594)(15,183)
擁有的其他房地產的淨(收益)損失(1,207)4,056 2,664 
保費和折扣的淨攤銷(遞增)11,151 (8,513)(27,263)
無形資產攤銷25,582 32,801 23,861 
抵押貸款償還權的產生，扣除估值免税額的變化(13,658)(12,149)(5,927)
其他資產淨增(12,910)(7,286)(24,274)
其他負債淨增(減)6,854 (6,115)(15,992)
經營活動提供的現金淨額(用於)(283,783)375,819 578,248 
投資活動產生的現金流
未償還貸款淨減少(增加)423,257 (3,850,129)(1,320,851)
購買可供出售的投資證券(6,375,349)(8,667,406)(4,705,038)
購買持有至到期的投資證券(1,401,220)(1,633,165)(223,598)
購買有價證券(1,563)(333,140)(26,166)
持有至到期的投資證券的到期日、催繳及本金償還所得收益809,421 301,347 341,077 
可供出售的投資證券的到期、催繳和本金償還所得收益2,454,722 2,791,291 2,345,512 
出售可供出售的投資證券所得款項1,366,909 4,585,002 2,308,856 
出售有價證券所得收益29,796 352,835 56,749 
隔夜投資淨增加(4,767,324)(3,204,363)(65,181)
出售所持投資貸款的收益— 13,368 24,247 
為達成分擔損失協議而支付給FDIC的現金(16,103)(99,468)— 
出售所擁有的其他房地產的收益40,524 28,280 25,918 
出售房舍和設備所得收益1,194 1,369 132 
購置房舍和設備(107,367)(133,384)(121,077)
其他投資活動(25,323)— — 
企業收購，扣除收購現金後的淨額— (59,999)(236,728)
用於投資活動的現金淨額(7,568,426)(9,907,562)(1,596,148)
融資活動產生的現金流
定期存款淨(減)增(406,226)(1,010,190)284,611 
活期存款和其他有息存款淨增8,382,531 9,989,107 1,154,815 
短期借款淨減少(52,386)(96,746)(27,703)
償還長期債務(54,332)(86,737)(73,284)
長期債務的來源— 400,000 200,000 
發行次級票據所得款項淨額— 345,849 — 
優先股發行淨收益— 339,937 — 
普通股回購— (333,755)(453,123)
支付的現金股利(41,612)(30,393)(18,137)
融資活動提供的現金淨額7,827,975 9,517,072 1,067,179 
現金和銀行到期款項的變動(24,234)(14,671)49,279 
期初銀行的現金和到期款項362,048 376,719 327,440 
期末銀行的現金和到期款項$337,814 $362,048 $376,719 
補充披露現金流量信息
期內支付的現金：
利息$62,169 $104,567 $78,230 
所得税870,467 116,583 83,038 
重大非現金投資和融資活動：
將貸款轉移到其他房地產13,979 11,635 14,639 
已宣佈但未支付的股息— 4,613 4,256 
將為出售而持有的貸款轉移為為投資而持有的貸款3,574 5,950 — 
持有以出售換取投資證券的貸款230,537 11,137 — 
將為投資而持有的貸款轉移為為出售而持有的貸款87,814 48,628 60,005 
將可供出售的投資證券轉讓給持有至到期的證券451,684 1,460,745 (2,080,617)
將房舍和設備轉移到其他不動產13,776 15,187 7,045 

請參閲合併財務報表附註。
75

第一公民銀行股份有限公司及其子公司
合併財務報表附註

注A
會計政策和列報依據
運營的性質
第一公民銀行股份有限公司(“母公司”，在合併基礎上包括其所有子公司時，稱為“銀行股份”)是根據特拉華州法律成立的金融控股公司，通過總部設在北卡羅來納州羅利的銀行子公司第一公民銀行和信託公司(“FCB”或“銀行”)開展業務。529分支機構在19主要分佈在美國東南部、大西洋中部、中西部和西部的各州(“美國”)。BancShares尋求通過廣泛的零售和商業銀行服務來滿足其市場領域內個人和商業實體的金融需求。貸款服務包括各種類型的商業、商業和消費貸款。存款服務包括支票、儲蓄、貨幣市場和定期存款賬户。First Citizens Wealth Management提供全面的、基於目標的諮詢服務，涵蓋了廣泛的客户交付內容。這些可交付服務包括財富規劃、酌情投資諮詢服務、保險、經紀、固定收益和固定繳款服務、私人銀行、信託、信託、慈善和特殊資產服務。
合併原則和列報依據
BancShares的會計及報告政策符合美國公認的會計原則(“公認會計原則”)及銀行業的一般慣例。
BancShares的合併財務報表包括BancShares、某些合夥企業權益和可變權益實體的賬户。所有重要的公司間賬户和交易在合併後被註銷。BancShares採用集中管理和合並報告的方式運營；因此，BancShares沒有多個可報告的部門。
可變權益實體(“VIE”)是指在沒有其他各方支持的情況下沒有足夠的股本為其活動提供資金的法人實體，或者其股權投資者缺乏控股權。BancShares在某些經過評估並被確定為VIE的合夥企業和有限責任實體中有投資。如果報告實體持有VIE的控股權，並且是VIE的主要受益人，則合併VIE是適當的。BancShares不是主要受益人，也不持有VIE的控股權，因為它沒有權力指導對VIE的經濟表現產生最重大影響的活動。因此，這些實體的資產和負債不併入BancShares的財務報表。在這些實體中記錄的投資在其他資產中報告。
重新分類
在某些情況下，前幾年合併財務報表中報告的金額已重新分類，以符合當前財務報表的列報方式。這種重新分類對以前報告的股東權益或淨收入沒有影響。
在編制財務報表時使用估計數
按照公認會計準則編制財務報表要求管理層作出影響所報告金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計不同。BancShares認為信貸損失撥備是一個很大的估計。
企業合併
BancShares採用會計收購法核算所有業務合併。根據這一方法，收購資產和假設負債計入收購方截至收購日的賬目，收購價格超過收購淨資產公允價值的任何超額部分將確認為有限在世無形資產或作為商譽資本化。此外，與收購相關的成本和重組成本在發生時確認為期間費用。有關其他信息，請參閲附註B，業務組合。
在……上面一月2022年3月3日，BancShares根據日期為2020年10月15日的合併協議和計劃(經2021年9月30日第1號修正案修訂)完成了先前宣佈的與CIT Group Inc.(CIT)的合併(CIT合併)(經修訂的合併協議)。參見附註W，後續事件， 為 更多信息.
76
目錄表
第一公民銀行股份有限公司。及附屬公司
合併財務報表附註(續)
隔夜投資
隔夜投資主要包括銀行的計息存款和出售的聯邦基金。截至2021年12月31日和2020年12月31日，美聯儲持有的計息現金為$9.0310億美元4.27分別為10億美元。隔夜投資的初始期限為三個月或更短。由於其短期性質，隔夜投資的賬面價值接近其公允價值。
債務證券
BancShares將債務證券分類為持有至到期日(“HTM”)或可供出售(“AFS”)。當BancShares有意圖和能力持有債務證券到到期日時，債務證券被歸類為HTM。HTM證券按攤銷成本報告。其他債務證券被歸類為AFS，並按估計公允價值報告，未實現收益和虧損(扣除所得税)在累計其他全面收益(“AOCI”)中報告。債務證券溢價攤銷和折價增加計入利息收入。出售債務證券的已實現收益和損失以交易日為基礎通過具體確認確定，並計入非利息收入。
BancShares進行購買前的盡職調查，並評估直接購買到BancShares投資組合中或通過收購購買的AFS和HTM債務證券的信用風險。如果證券有證據表明，自發行以來信用惡化程度不是很大，則被指定為購買信用惡化(“PCD”)。PCD債務證券在購入之日按公允價值入賬，其中包括相關的信貸損失準備(“ACL”)，該撥備將與購買價或公允價值相加，按第一天攤銷成本計算。若不計入折舊利率，買入價與首日攤銷成本之間的差額將按實際利息法攤銷或累加至證券合約有效期內的利息收入。
對於AFS債務證券，管理層對投資組合進行季度分析，以評估目前處於潛在信貸相關減值的未實現虧損狀態的證券。如果BancShares打算出售證券，或在收回攤銷成本之前沒有意圖和能力持有證券，則未實現虧損的全部將立即計入收益，其程度超過先前建立的相關信貸損失撥備。對於剩餘的證券，進行分析以確定所記錄的未實現損失中是否有任何部分與信用減值有關。如果存在與信用相關的減值，該金額將通過ACL和相關撥備進行記錄。這項審查包括信用評級變化、拖欠債務、破產或其他影響發行人的重大新聞事件等指標。
BancShares的HTM債務證券組合由政府機構和政府支持實體發行的抵押貸款支持證券組成。鑑於美國財政部歷史上的高信用評級，以及政府機構和政府支持實體發行的債務證券長期沒有信用損失的歷史，BancShares確定HTM投資組合的預期信用損失為零。
股權證券
對公允價值可隨時確定的股權證券的投資按公允價值列報。這些證券的已實現和未實現損益由特定的確認確定，並計入非利息收入。非流通權益證券是指公允價值不能隨時確定的證券，按成本計量。BancShares通過考慮正面和負面證據，包括髮行人的盈利能力和資產質量、股息支付歷史和最近的贖回經驗，評估其非上市股權證券的減值和記錄投資的可回收性。減值在每個報告期進行評估，如果確認，則在非利息支出中確認。非流通股本證券為$9.6百萬美元和美元11.6百萬分別於2021年和2020年12月31日，並計入其他資產。
其他證券
聯邦住房貸款銀行網絡的成員資格需要擁有聯邦住房貸款銀行限制性股票的所有權。這隻股票是受限的，因為它只能出售給FHLB，所有的銷售都必須是面值的。因此，FHLB限制性股票按成本減去任何適用的減值費用列賬，並計入其他資產。FHLB限制性股票為$40.5百萬美元和美元45.4百萬美元分別是2021年12月31日和2020年12月31日。此外，BancShares持有353,577Visa B類普通股的股份。Visa B類股票不被認為具有易於確定的公允價值，記錄為$。0.
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對符合條件的保障性住房項目的投資
BancShares對合格的經濟適用房項目進行投資，主要是為了滿足《社區再投資法》的要求並獲得税收抵免。如果滿足某些條件，則使用比例攤銷法對這些投資進行核算。在比例攤銷法下，投資的初始成本按收到的税收抵免和其他税收優惠按比例攤銷，淨投資業績在損益表中確認為所得税費用的組成部分。在符合條件的保障性住房項目中持有的所有投資均符合比例攤銷法，投資總額為$156.6百萬美元和美元163.9分別於2021年12月31日和2020年12月31日為100萬美元，幷包括在其他資產中。
持有待售貸款
BancShares選擇對最初出售給投資者的住宅抵押貸款應用公允價值選擇權。出售按揭貸款的損益在按揭收入內確認。持有作出售用途的貸款利息計入綜合損益表的貸款及租賃利息收入內。
貸款和租賃
BancShares貸款和租賃的會計方法取決於它們是源自還是購買的，如果是購買的，貸款是否反映了自收購之日起的輕微信用惡化。
未購買的信用惡化貸款
未購買的信貸惡化(“非PCD”)貸款包括由BancShares發放的貸款和從其他機構購買的貸款，這些貸款在收購時只反映了輕微的信貸惡化。
管理層有意和有能力在可預見的未來持有的原始貸款被歸類為投資而持有，並按未償還本金金額扣除任何未賺取收入、沖銷和未攤銷費用和成本後入賬。與貸款發放相關的不可退還的費用和產生的某些直接成本將遞延，並作為未償還貸款的調整入賬。不可退還的費用和成本的淨額在合同期限內攤銷為利息收入，方法是採用近似不變收益的方法。
購入的貸款在購入時反映的信用惡化程度不超過微不足道的程度，則被歸類為非PCD貸款。這些貸款在收購之日按公允價值入賬，在收購之日在這些資產上計入初始撥備作為撥備費用。購置日的公允價值與未償還本金餘額之間的差額採用實際利息法攤銷或計入貸款合同期限內的利息收入。
購買的信用不良貸款
自收購日起反映信貸嚴重惡化的已購入貸款被歸類為PCD，並按收購日的攤餘成本計入，該成本是企業合併中的收購價或公允價值，加上導致貸款餘額總額上升的BancShares初始ACL。不計利息撥備，未償還本金餘額與收購日期攤銷成本之間的差額按實際利率法攤銷或累加至貸款合約期內的利息收入。
BancShares投資組合中所有貸款的表現都受到一些外部風險的影響，包括但不限於經濟整體健康狀況的變化、房地產或其他抵押品價值的下降、對產品和服務需求的變化以及個人事件，如死亡、殘疾或婚姻狀況的變化。BancShares分別評估和報告其非PCD和PCD貸款組合，每個非PCD組合根據借款人類型、目的、抵押品和/或BancShares的基本信貸管理流程進一步劃分為商業和消費者部分。此外，非PCD商業和消費貸款被分配到貸款類別，這進一步分解了貸款組合。PCD貸款被報告為一個單一的貸款部門和類別。
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於採納財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編撰(“ASC”或“編撰”)326後，業主自住及非業主自住商業地產在商業分部內被分成不同類別。同樣，消費汽車在消費細分市場中被劃分為自己的類別。這些改進是為了捕捉BancShares當前的預期信用損失(“CECL”)模型中使用的獨特信用特徵。自2020年1月1日或之後開始的報告期的信息根據美國會計準則第326條列報，並反映各個類別的變化，而上期金額繼續根據以前適用的公認會計原則報告，沒有重新分類以符合當前的財務報表列報。
小企業管理局工資支票保護計劃
小企業管理局薪資保護計劃是冠狀病毒援助救濟和經濟保障法案(“CARE法案”)的核心內容之一，該法案於2020年3月27日為應對冠狀病毒(“新冠肺炎”)的爆發而通過，並得到了後續立法的補充。在美國財政部的監督下，SBA-PPP通過擔保貸款為非營利組織和小企業僱主提供現金流援助，用於支付2020年2月15日至2020年8月8日(“第一輪”)期間發生的費用。借款人有資格免除SBA-PPP貸款的本金和應計利息，只要借款人在貸款發放後8至24周內將收益用於支付符合條件的工資成本、利息成本、租金和公用事業成本，只要借款人保留其員工及其補償水平。CARE法案授權SBA暫時為這些貸款提供擔保。SBA在2020年第四季度開始處理寬恕付款。
《2021年綜合撥款法案》於2020年第四季度簽署成為法律，其中載有為小企業管理局-公私夥伴關係貸款提供第二輪資金的規定(“第二輪”)。BancShares發起了總計32億美元的第一輪貸款和12億美元的第二輪貸款。截至2021年12月31日，SBA-PPP貸款餘額總額為#美元。493.8百萬美元，扣除遞延費用後為#億美元2.41截至2020年12月31日。在截至2021年12月31日的一年中，SBA-PPP貸款的免賠額約為39.3億美元。
由於這些撥備的獨特性質，SBA-PPP貸款作為一個單獨的貸款類別進行了披露。從SBA收到的發端費用被資本化為貸款的賬面價值。遞延手續費收入扣除產生成本後，在貸款存續期內確認為實際利息法收益的調整。
以下是BancShares在採用ASC 326後從2020年1月1日開始的貸款類別(SBA-PPP除外，它是在2020年第二季度增加的)：
商業貸款和租賃
建築和土地開發-建築和土地開發包括貸款，為房地產商業開發和建造多户公寓或其他商業地產提供土地融資。這些貸款高度依賴於商業房地產的供求，以及對新建住宅和為開發而收購的地塊的需求。需求惡化可能導致抵押品價值下降，這可能使客户難以償還未償還貸款。
業主自住商業按揭-業主自住商業抵押貸款包括購買或再融資業主自住非住宅物業的貸款。這包括辦公樓、其他商業設施和農田。業主自住物業擔保的商業抵押主要取決於借款人實現與貸款發放時預測的結果一致的業務結果的能力。雖然這些貸款和租賃是以不動產作為抵押，以努力減輕風險，但抵押品的清算可能不會完全履行這一義務。
非業主自住商業按揭-非業主自住型商業抵押貸款包括購買或再融資投資性非住宅物業的貸款。這包括出租或出租給無關各方的辦公樓和其他設施，以及農田和多户房產。與創收商業抵押貸款相關的主要風險是以貸款為抵押的創收物業產生足夠現金流償還債務的能力。雖然這些貸款和租賃是以不動產作為抵押，以努力減輕風險，但抵押品的清算可能不會完全履行這一義務。
工商業及地契-商業和工業貸款包括為應收賬款、庫存或其他一般業務需求、商業信用卡以及設備、車輛或其他資產的租賃融資協議提供資金的貸款或信用額度。與商業、工業和租賃融資貸款相關的主要風險是借款人實現與最初預測的業務結果一致的能力。
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如果不能實現這些預測，借款人將有可能無法按照貸款或租賃的合同條款償還債務。
SBA-PPP-這些貸款是作為小企業管理局-購買力平價計劃的一部分，為受新冠肺炎疫情影響的非營利組織和小企業的工資和其他成本提供資金。這些貸款由SBA擔保，借款人有能力通過美國財政部獲得貸款減免。
消費貸款
住宅抵押貸款-住宅抵押貸款包括購買借款人的主要住所、第二住所或度假屋或為其提供再融資的貸款，通常由1-4個家庭住宅財產擔保。房地產價值的大幅快速下跌可能會導致借款人的債務水平超過抵押品的當前市場價值。
循環抵押貸款-循環抵押貸款包括房屋淨值信用額度和其他信用額度，或以借款人主要住所的第一或第二留置權擔保的貸款。這些貸款由住宅房地產的優先留置權和初級留置權擔保，特別容易受到抵押品價值下降的影響。對於由次級額度擔保的貸款來説，這種風險更高，因為價值的大幅下降可能會使初級留置權頭寸實際上沒有擔保。
建築和土地開發-建築和土地開發包括用於建造借款人的主要或次要住所或空置土地的貸款，業主打算在未來某一日期在其上建造住房。這些貸款通常以未開發或部分開發的土地作為擔保，以期完成1-4户家庭住宅物業的建設。這些建設和開發項目有可能出現延誤和成本超支，超出借款人完成項目的財務能力。這種成本超支可能導致部分完成的和無法出售的抵押品被取消抵押品贖回權。
消費性汽車貸款-消費性汽車貸款包括為購買汽車提供資金的分期付款貸款。這些貸款包括從銀行分行發放的直接汽車貸款，以及通過與汽車經銷商達成協議而發放的間接汽車貸款。這類抵押品的價值存在潛在的快速折舊風險，這可能導致未付餘額超過抵押品。
其他消費者-其他消費貸款包括為無擔保房屋改善提供資金的貸款、學生貸款和可擔保或無擔保的循環信貸額度，包括個人信用卡。這類抵押品的價值存在潛在的快速折舊風險，這可能導致未付餘額超過抵押品。
貸款和租賃-(採用ASC 326之前)
在2020年1月1日採用ASC 326之前，BancShares的貸款和租賃會計方法取決於它們是起源還是購買，以及如果購買，貸款是否反映了收購日的信用惡化。
未購買的信用減值貸款(“非互惠貸款”)
非PCI型貸款包括由BancShares發起的貸款或從其他機構購買的貸款，這些貸款沒有反映收購時的信用惡化。
管理層有意和有能力在可預見的未來持有的原始貸款被歸類為投資而持有，並按未償還本金金額扣除任何未賺取收入、註銷和未攤銷費用和成本後列賬。已收取的不可退還費用和與貸款發放有關的某些直接成本已遞延，並作為未償還貸款的調整入賬。不可退還的費用和費用的淨額按接近不變收益率的方法攤銷為合同期限內的利息收入。
沒有反映收購時信用惡化的購入貸款被歸類為非互惠貸款。這些貸款在收購之日按公允價值入賬。購置日的公允價值與未付本金餘額之間的差額按實際利息法攤銷或計入貸款合同期限內的利息收入。


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購買的信用減值(“PCI”)貸款
所購貸款如反映信貸自產生以來的惡化，以致在收購時BancShares很可能無法收回所有合同要求的付款，則被歸類為私人信貸機構貸款。PCI貸款在收購之日按公允價值入賬。如果能夠合理估計未來現金流量的時間和金額，則收購時預期的現金流量超出估計公允價值的任何部分均採用有效收益率法確認為貸款有效期內的利息收入。於收購日期後，現金流量較收購日期預期的現金流量增加，預期確認為利息收入。信貸惡化導致的預期現金流減少通過計入貸款損失準備金予以確認。如果提前付款，剩餘的未攤銷金額在利息收入中確認。在可能的範圍內，根據共同的風險特徵將公共投資貸款彙總到池中，並將每個池作為一個單位進行核算。
BancShares投資組合中所有貸款的業績都受到一些外部風險的影響，包括經濟整體健康狀況的變化、房地產價值的下降、對產品和服務需求的變化以及個人事件，如死亡、殘疾或婚姻狀況的變化。BancShares分別評估和報告其非商業貸款組合和私人貸款組合，並根據借款人類型、目的、抵押品和/或BancShares的基本信貸管理流程將每個組合進一步劃分為商業和非商業部分。
不良資產和問題債務重組
不良資產
不良資產包括非應計貸款、逾期債務證券和其他擁有的房地產。
根據合同條款，當本金和利息的支付期限為30天或更長時間時，所有貸款都被歸類為逾期貸款。當本金或利息逾期90天或本金或利息很可能不能完全收回時，貸款通常被放在非應計項目上。當貸款被放在非應計項目上時，所有以前未收回的應計利息將從利息收入中轉回，並停止正在進行的應計利息。此後收到的所有付款都作為剩餘本金餘額的減少額使用，只要對本金的最終收取存在疑問。當貸款和租賃持續一段時間後，它們通常不再是非應計項目，不再需要考慮本金和利息的可收集性。
債務證券也被歸類為逾期，即根據合同條款支付本金和利息拖欠30天或更長時間。債務證券的利息支付未達到預期的情況很少見。管理層審查所有拖欠利息的債務證券，並立即註銷任何被確定為無法收回的應計利息。
問題債務重組
如果對借款人的債務協議進行了修改，並因與借款人的財務困難有關的經濟或法律原因而給予特許權，否則不會給予特許權，則貸款被視為問題債務重組(TDR)。TDR優惠可以包括短期利息延期、修改付款條件，或者在某些有限的情況下，免除本金或利息。被重組為TDR的貸款在貸款的剩餘期限內被視為TDR並按TDR進行報告。TDR貸款可以是非應計的，也可以是應計的，這取決於借款人的個人事實和情況。在貸款餘額的一部分被註銷的情況下，剩餘餘額通常被歸類為非應計項目。
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信貸損失準備
貸款
不同報告類別中的貸款被分成具有相似風險特徵的池，每個池都有一個用於估計ACL的模型。這些貸款水平ACL模型根據歷史損失經驗、借款人特徵、抵押品類型、對相關經濟狀況的預測、預期未來回收和其他因素，估計風險池內個別貸款的違約概率(PD)和違約損失(LGD)。貸款水平，未貼現的ACL是通過將建模的PD和LGD應用於季度預測貸款餘額來計算的，這些預測貸款餘額根據合同付款、預付款和先前的違約進行了調整。如上所述，用於估計ACL的池被聚合到貸款類別中，這些類別累積到商業和消費貸款部分。非PCD和PCD貸款在貸款水平模型中使用已獲得的和PCD指標變量一起建模，以提供對個別貸款風險的區分。BancShares使用一個兩年的合理和可支持的預測期，在評估時納入經濟預測。對於大多數池，BancShares使用12個月的直線返回期來恢復模型投入的歷史平均水平，但對於商業卡和某些消費者投資組合，使用的是立即恢復到歷史淨損失率。

考慮到明確的政府擔保，2021年和2020年期間發放的SBA-PPP貸款的ACL將分別進行評估。銀行股份確定SBA-PPP貸款零預期信貸損失，因此這些不包括在附註E，信貸損失撥備的ACL披露中。
ACL代表管理層對貸款期限內預期的信貸損失的最佳估計，並根據預期的合同付款和提前還款預期的影響進行了調整。提前還款假設是通過審查BancShares的歷史提前還款活動、考慮對相關經濟狀況的預測以及在其他建模活動中使用的提前還款假設而制定的。貸款損失估計數是通過分析截至評價日期的定量和定性部分確定的。對資產負債表的調整與相應的分錄一起記錄，以計提信貸損失準備金。被認為無法收回的貸款餘額將從acl中註銷。預測的LGD將根據預期的回收進行調整，之前註銷的金額的已實現回收將計入ACL。
確定貸款的ACL的一個主要組成部分是各種貸款池的實際淨虧損歷史。對於商業資金池，模型中使用的關鍵因素包括拖欠趨勢以及宏觀經濟變量，如失業率和商業房地產價格指數。對於消費者池，關鍵因素包括拖欠貸款趨勢和借款人的原始信用評分，以及其他宏觀經濟變量，如失業率、國內生產總值、房價指數和商業房地產指數。由於模型預測了貸款期限內的損失，因此提前還款假設也可以作為輸入。模型產出可通過定性評估進行調整，以反映模型中未捕捉到的經濟狀況和趨勢，包括信貸質量、集中度以及重大政策和承保變化。
在BancShares的ACL模型中，TDR符合違約定義，並被給予100%違約評級的可能性。除非被確定為依賴抵押品，否則不會單獨評估TDR。
當貸款與池中的其他貸款不具有相似的風險特徵時，將根據個別情況對ACL進行評估。鑑於BancShares的CECL模型是貸款水平模型，單獨評估的貸款總體很少，主要由超過#美元的貸款組成。500數以千計，並決心依賴抵押品。BancShares選擇了ASC 326允許的實際權宜之計，根據相關抵押品的公允價值，評估這些貸款的可收回性，其中償還預計將主要通過運營或出售抵押品來提供。抵押品的公允價值是使用評估價值和市場價值來估計的(適用時根據銷售和營銷成本的評估進行適當調整)。對於貸款超額攤銷成本與抵押品估計公允價值之間的差額，建立特定的撥備，或記錄部分沖銷。
應收應計利息
由於BancShares的會計政策和信用監測規定，應計應計利息及時沖銷或沖銷，BancShares已選擇不為應計應收利息計量應計利息，並已將其從貸款和持有至到期債務證券的攤餘成本基礎上剔除。
資金不足的承付款
為資產負債表外的風險敞口，如現有信貸額度的無資金餘額、未來信貸展期的承付款，以及在合同上有義務展期信貸且這種信貸展期不能無條件取消(即，任何時候都不能取消)的備用信用證和商業信用證，設立了無資金承付款準備金。對這些資金不足的承諾進行評估，以確定獲得資金的可能性
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對未來虧損的預期。在PD和LGD模型中使用預期資金餘額來確定準備金。無資金承付款準備金為#美元。11.82021年12月31日，100萬美元，並記錄在其他負債中，通過其他非利息支出記錄的變化。
貸款和租賃損失準備(採用ASC 326之前)
在2020年1月1日採用ASC 326之前，管理層通過貸款和租賃損失準備(“ALLL”)計算估計的貸款損失。ALL是管理層在資產負債表日對貸款和租賃組合內固有信貸損失的最佳估計。管理層根據對貸款組合的持續評估確定了ALL。貸款損失估計數是通過分析定量和定性部分確定的，例如：經濟狀況、歷史貸款損失、歷史貸款轉移到沖銷經驗、當前拖欠和沖銷的趨勢、個人投資貸款的預期現金流、當前對減值貸款的評估以及貸款組合的規模、構成和/或風險的變化。對ALL的調整與貸款和租賃損失準備的相應分錄一起記錄。被認為無法收回的貸款餘額從ALL中註銷。以前註銷的金額的收回一般記入ALL的貸方。
確定集體評估的非核心預算外貸款津貼的一個主要組成部分是各種貸款類別的實際損失歷史。貸款損失因素基於歷史經驗，並在必要時根據管理層判斷影響資產負債表日本金和利息可收回性的重大因素進行調整。每季度監測貸款損失因素，並在必要時根據歷史淨註銷水平的變化和管理層的最新情況進行調整，例如計算損失因素的期間數、損失嚴重程度、損失出現時間和資產組合自然減員。
對於商業貸款，管理層納入了歷史淨虧損數據，以制定適用的貸款損失係數。一般集體減值準備是根據信貸質量指標的平均損失率估計的貸款類別的已發生損失，並根據歷史損失經驗和信用風險評級遷移進行估計。信用質量指標包括借款人分類代碼和貸款風險評級。已發生的損失估計通過定性評估進行了調整，以反映當前的經濟狀況和投資組合的趨勢，包括信貸質量、集中度、投資組合的老化以及重大的政策和承保變化。
對於非商業性非互惠貸款，管理層將特定的貸款類別和拖欠狀況趨勢納入貸款損失因素。已發生損失的一般準備金估計數是根據歷史損失經驗和貸款通過適用於當前風險組合的各種拖欠資金池轉移而來的。
如果根據目前的信息和事件，借款人很可能無法支付根據貸款協議的合同條款到期的所有款項，則認為非互惠貸款已減值。一般來説，管理層認為以下貸款是減值的：所有TDR貸款和所有非應計或逾期90天以上且超過500,000美元的貸款關係。超過500,000美元的非PCI減值貸款被單獨評估減值，而其他貸款被集體評估。
每筆減值貸款的減值評估和相關專項準備的確定是根據貸款的特點進行的。依賴借款人償還現金流量的貸款的減值計量是基於按原始貸款協議中隱含的利率貼現的預期現金流量的現值。大多數房地產貸款的減值計量，特別是當一筆貸款被認為可能喪失抵押品贖回權時，是基於基礎抵押品的公允價值。對抵押品進行了評估，並使用市場價值(對銷售和營銷成本的評估進行了適當調整)來計算公允價值估計。為貸款中記錄的超額投資與貸款估計公允價值減去出售成本之間的差額設立了特定的估值津貼或部分註銷。
PCI貸款的ALL是根據貸款有效期內的預期現金流估計的。BancShares估計和更新了預期從具有共同風險特徵的個人貸款或貸款池中收取的現金流。BancShares將所有PCI貸款的賬面價值與每個資產負債表日的現值進行了比較。如果現值低於賬面價值，則差額減少剩餘信貸貼現，如果超過剩餘信貸貼現，則通過確認撥備費用來記錄ALL。因預期現金流隨後增加而需要收取的個人投資貸款的全部利息總額減少，任何剩餘的超額部分被記錄為對貸款或資金池剩餘壽命內的可增加收益的調整。


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擁有的其他房地產
其他不動產(“OREO”)包括喪失抵押品贖回權的不動產和關閉的分支機構財產。OREO中喪失抵押品贖回權的房地產最初是按照資產的估計公允價值減去出售成本進行記錄的。在貸款中記錄的投資超過估計公允價值減去銷售成本的任何超額部分，在喪失抵押品贖回權時從acl沖銷。如果OREO的估計價值超過了貸款的記錄投資，差額被記錄為其他收入中的收益。
奧利奧隨後以成本或市值減去估計銷售成本中的較低者進行銷售，並至少每年進行一次評估。定期評估一般以財產的評估價值為基礎，並可能包括根據管理層對估價估計數和對財產的具體瞭解進行的額外調整。日常維護費用、與操作喪失抵押品贖回權有關的收入和支出、隨後的市值下降以及處置時的淨收益或損失均計入收回和喪失抵押品贖回權相關費用。
就分擔損失協議向聯邦存款保險公司支付
聯邦存款保險公司(“FDIC”)協助的某些交易的購買和假設協議包括在分擔損失協議終止時可能欠FDIC的款項. 如果收購所涉資產的實際累計損失低於聯邦存款保險公司在收購時最初估計的累計損失，則應向聯邦存款保險公司支付。負債是通過對估計的未來付款進行貼現來計算的，並報告為FDIC分攤應付損失。付款的最終結算額取決於基礎擔保貸款的表現、回收情況、時間推移和向聯邦存款保險公司提交的實際索賠。
房舍和設備
房舍和設備按成本減去累計折舊計算。土地是按成本價運輸的。折舊費用一般按資產的估計使用年限採用直線法計算。租賃改善及資本化租賃按直線法按租賃條款或資產的估計使用年限(以較短者為準)攤銷。
商譽及其他無形資產
商譽是指被收購實體的購買價格超過所收購的可識別資產的公允價值。商譽不攤銷，但在第三季度或當事件或環境變化表明存在潛在減值時，至少每年評估一次減值。
其他使用年限有限的已購入無形資產，例如核心存款無形資產，最初按公允價值入賬，並按加速攤銷方式攤銷，一般在五至十二年他們的估計可用壽命。當事件或環境變化顯示存在潛在減值時，評估無形資產的減值。
抵押貸款服務權
抵押貸款償還權(“MSR”)是指在貸款出售或企業合併中保留服務時，根據各種貸款服務合同提供服務的權利。MSR最初按公允價值入賬，並按標的貸款未來淨服務收入的比例和期間攤銷。在每個報告期內，根據權利的公允價值與賬面價值相比，對MSR進行減值評估。
公允價值
金融工具的公允價值以及估計公允價值金額和選擇公允價值的金融資產和負債所使用的方法和假設詳見附註P。, 估計公允價值。
所得税
所得税按美國會計準則第740條規定的資產負債法核算，所得税。根據這一方法，遞延税項資產或負債是根據適用於預期在BancShares所得税報税表中報告現有資產和負債的財務報表賬面金額和計税基準之間差異的期間適用的現行税率確定的。税率變動對遞延税項的影響在包括頒佈日期在內的期間內的收入中確認。
當前事件對用於確定所得税費用和所得税負債的估計數的潛在影響是
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持續監測和評估。根據現行税法的所得税立場、在提交所得税申報單的司法管轄區內的各種税務審計師所持的立場，以及這些税務審計師可能或即將進行的審計或評估，都會定期進行評估。
BancShares擁有未確認的税收優惠，這與BancShares已經採取或預計採取的税收立場的不確定部分有關。對於未確認的税收優惠金額，可以產生負債或減少可退還的金額。這些不確定性是由於適用複雜的税收法律、規則、法規和解釋造成的，主要是在各州徵税管轄區。未確認的税收優惠按季度評估，並可能根據不斷變化的事實和情況、税務機關完成審查或訴訟時效到期在未來期間通過當期所得税支出進行調整。不確定納税狀況的估計罰金和利息在所得税支出中確認。
BancShares提交合並的聯邦所得税申報單和各種合併和單獨的公司州納税申報單。有關其他披露，請參閲附註O，所得税。
每股數據
普通股每股收益的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收入除以每一期間兩類普通股的加權平均數。BancShares在任何時期都沒有潛在的稀釋性普通股流通股，也不報告稀釋後的每股普通股收益。
每股現金股利適用於A類和B類普通股。A類普通股套利一每股投票權，而B類普通股的股票16每股投票數。
固定收益養老金計劃
BancShares維持着覆蓋某些符合條件的員工的非繳費固定收益養老金計劃。在計算計劃下的債務和相關費用時，需要使用精算估值方法和假設。在確定計劃資產和負債的未來價值時使用的精算假設取決於管理層的判斷，如果使用不同的假設，這些假設可能會有很大不同。所有假設每年都會進行審查，以確定是否合適。用於衡量計劃債務的貼現率假設是基於一條收益率曲線，該曲線由全期限的優質公司債券開發而成。養老金計劃的預計現金流根據這一收益率曲線進行貼現，並計算單一貼現率以實現相同的現值。未來薪酬增長的假定比率是根據實際經驗和未來薪資預期確定的。BancShares還估計了養老金計劃資產的長期回報率，用於估計計劃資產的未來價值。在制定長期回報率時，BancShares考慮了計劃資產的實際回報、計劃中各種資產類別的歷史回報以及對各種資產類別未來回報的預測等因素。有關BancShares的固定福利養老金計劃的披露，請參閲附註Q，員工福利計劃。
租契
BancShares租賃某些分行地點、行政辦公室和設備。經營租賃ROU資產計入其他資產，相關租賃負債計入其他負債。銷售型和直接融資租賃包括在房地和設備以及其他借款中。初始租期為12個月或以下的租約不計入綜合資產負債表；相反，BancShares按直線法在租賃期內確認這些租約的租賃費用。
ROU資產是指BancShares在租賃期內使用相關資產的權利，租賃負債是BancShares因租賃而產生的支付租賃款項的相應義務。經營及融資租賃ROU資產及負債於開始日期根據租賃期內租賃付款的現值確認。經營和融資租賃ROU資產還包括初始直接成本和預付租賃付款，不包括租賃激勵。由於大部分BancShares租約不提供隱含利率，BancShares使用基於開始日期可獲得的信息的遞增借款利率來確定租賃付款的現值。增量借款利率是根據新的FHLB預付款的擔保利率確定的，其條款與開始時的租賃類似。BancShares利用未計入單獨合同或租賃條款變更生效日期的隱含或遞增借款利率來確定租賃付款的現值。對於2019年1月1日之前開始的運營租賃，BancShares使用該日期的增量借款利率。
大多數租約包括一個或多個續訂選項，續訂條款可以將租期從1至25好幾年了。租賃續期選擇權的行使由BancShares全權決定。當合理地確定BancShares將行使其續訂或延長租賃期的選擇權時，該選擇權被計入ROU資產和租賃負債的價值。這個
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合併財務報表附註(續)
資產折舊年限和租賃改進受預期租賃期的限制，除非有合理確定行使的所有權轉讓或購買選擇權。
BancShares決定一項安排是否在一開始就是租賃。BancShares的租賃協議不包含任何重大剩餘價值擔保或重大限制性契諾。BancShares不向任何關聯方租賃任何物業或設施。截至2021年12月31日， 並無尚未開始的租約會對BancShares的綜合財務報表產生重大影響。
銷售型及直接融資租賃按租賃物業的應收租賃付款及估計剩餘價值(如適用)減去未賺取收入的總和列賬。利息收入在租賃期內確認。有關其他披露，請參閲附註R，租賃。
收入確認
在與客户簽訂的合同中，BancShares通常以自己的主要身份行事。在這些交易中，BancShares在毛收入的基礎上確認收入和產生這些收入的相關成本。在某些情況下，BancShares代表擁有其他實體的客户以代理身份行事，並按淨額確認提供BancShares服務的收入和相關成本。BancShares在提供某些持卡人和商户、保險和經紀服務時充當代理。對BancShares的非利息創收活動的描述大致如下：
持卡人和商户服務-這些是持卡人與商户進行交易時從客户借記和信用卡交易中賺取的交換費，以及向商户收取的費用，以使他們能夠接受和處理借記和信用卡交易。收入在履行義務已履行時確認，即在卡交易完成時確認。此外，由於BancShares作為客户和交易處理商的代理，與持卡人和商户服務交易相關的成本將從手續費收入中扣除。
存款賬户手續費-這些存款賬户相關費用是指每月賬户維護和基於交易的服務費，如透支費、止付費和出具本票和匯票的費用。對於賬户維護服務，收入在結算期結束時確認，此時BancShares的履約義務已經履行。所有其他以交易為基礎的服務收入在履行義務完成時確認。
財富管理服務-這些主要是各種產品的銷售佣金、交易費以及信託和資產管理費。理財服務的履約義務是提供將交易對手發行的年金產品投放給投資者的服務，以及提供管理客户資產的服務，包括經紀託管和其他管理服務。財富管理服務的收入在提供服務期間確認，並以管理/管理的資產價值的百分比為基礎。
其他服務費及收費-包括但不限於支票兑現費、國際銀行費、網上銀行費、電匯費和保管費。在向客户提供所請求的服務的時間點，履行履行義務並確認收入。
保險佣金-這些是從發行保險產品和服務中賺取的佣金。履約義務一般在保險單簽發時履行，收入在保險承運人或投保人匯出佣金時確認，具體取決於付款是由BancShares還是由承運人進行。
自動櫃員機收入-這些是向客户和非客户收取的從事自動櫃員機交易的費用。收入在交易時確認，因為提供自動取款機服務的履行義務已經履行。
其他-這包括幾種形式的經常性收入，例如FHLB股息和銀行擁有的人壽保險現金退回價值變化所賺取的收入。對於剩餘的非實質性交易，收入在履行義務履行時或作為履行義務確認。有關其他非利息收入的額外披露，請參閲附註N，其他非利息收入和其他非利息支出。
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最近採用的會計公告
以下公告或會計準則更新(“ASU”)由財務會計準則委員會發布，並於2021年1月1日被BancShares採納。

FASB ASU 2019-12, 所得税(話題740)：簡化所得税會計

該ASU中的修正案增加了新的指導，以簡化所得税的會計處理，改變某些所得税交易的會計處理，並對法典進行微小的改進。自2021年1月1日起，BancShares採用了這一ASU，這一採用並未對其合併財務報表或披露產生實質性影響。
FASB ASU 2020-01 - 澄清兩國之間的相互作用I投資-股權證券(主題321)、投資-股權方法和合資企業(主題323)、衍生工具和對衝(主題815)
本ASU中的修訂澄清了ASC 321項下的某些股權證券的會計處理指引、ASC 323中的權益會計方法下的投資核算指南和ASC 815中的指南之間的某些相互作用，該指南可能會改變實體如何根據計量替代方案或遠期合同或購買期權對購買證券的權益證券進行會計處理，而在遠期合同結算或購買期權行使時，這些證券將根據ASC 825金融工具的權益會計方法或公允價值期權核算。自2021年1月1日起，BancShares採用了這一ASU，這一採用並未對其合併財務報表或披露產生實質性影響。

FASB ASU 2020-08, 對小主題310-20“應收款--不可退還的費用和其他費用”的編纂改進
本ASU中的修正案縮短了某些溢價持有的可贖回債務證券的攤銷期限。根據新的指導方針，具有顯式、非或有贖回功能的可贖回債務證券的溢價必須攤銷至最早的贖回日期，而不是到期日。新的指引不要求對摺價持有的證券進行會計變更；折價將繼續攤銷到到期。自2021年1月1日起，BancShares採用了這一ASU，這一採用並未對其合併財務報表或披露產生實質性影響。
ASU 2020-10, 編撰方面的改進

這一ASU中的修訂改進了編撰工作，確保要求或提供一個實體在財務報表附註中提供信息的選擇的所有指導意見都編入編撰的披露部分。本ASU中的某些修正案在性質上有所不同，並澄清了先前發佈的指南，在其可能不清楚的情況下。自2021年1月1日起，BancShares採用了這一ASU，這一採用並未對其合併財務報表和披露產生實質性影響。

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附註B
企業合併
每項業務合併均按收購會計方法入賬，因此，收購資產及承擔的負債均按收購日期的估計公允價值入賬。隨着有關收購完成日期的額外資料可供參考，公允價值將於收購完成日期後最多一年內作出修訂。
作為每次收購的會計核算的一部分，BancShares對被收購銀行的貸款組合進行分析，並基於諸如逾期狀態、非應計狀態、使用至今的沖銷以及其他定量和定性考慮因素，將被收購貸款分為PCD貸款和非PCD貸款。此外，BancShares對被收購銀行的債務證券組合進行分析，以確定是否應將任何債務證券指定為PCD。
CIT集團公司
在……上面一月2022年3月，BancShares完成了CIT的合併。參見附註W，後續事件， 為 更多信息.
社區金融控股公司
2020年2月1日，BancShares完成了總部位於佐治亞州德盧斯的社區金融控股公司(“社區金融”)及其銀行子公司Gwinnett社區銀行的合併。BancShares得出的結論是，完成的社區金融業務組合對BancShares的合併財務報表並不重要，無論是單獨的還是總體的，因此，預計財務數據沒有包括在內。交易按收購會計方法入賬，因此，收購的資產和承擔的負債按收購日的估計公允價值入賬。公允價值須於收購完成日期後最多一年內作出修訂。測算期於2020年12月30日結束。
收購資產的公允價值為#美元。221.4百萬美元，包括$110.6百萬美元的非PCD貸款，美元23.4100萬美元的PCD貸款，扣除1美元的ACL1.2百萬美元，以及$536千元在一個核心存款無形。在交易中購買的債務證券均未被指定為PCD。承擔的負債為$219.8100萬美元，其中209.3一百萬是存款。作為這筆交易的結果，BancShares記錄了$686成千上萬的善意。商譽金額代表購買價格超出所收購淨資產估計公允價值的金額。支付的溢價反映了收購預計將帶來的市場份額和相關協同效應的增加。由於合併被計入合格股票購買，因此所有商譽都不能從所得税中扣除。
社區金融交易導致與合併相關的費用為#美元3.5在截至2020年12月31日的一年中，此外，與貸款有關的利息收入約為#美元。5.3從收購之日到2020年12月31日，這筆交易對BancShares的財務報表的持續貢獻不被視為實質性的，因此不包括形式上的財務數據。

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注C
投資
2021年12月31日和2020年12月31日的投資和可交易股權證券的攤餘成本和公允價值如下：
2021年12月31日
(千美元)成本毛收入
未實現
利得		未實現總額
損失		公平
價值
可供出售的投資證券
美國財政部$2,006,788 $106 $1,924 $2,004,970 
政府機構797,725 4,659 3,624 798,760 
住房貸款抵押證券4,756,977 8,229 36,793 4,728,413 
商業抵押貸款支持證券1,071,309 5,364 13,924 1,062,749 
公司債券582,420 26,648 533 608,535 
可供出售的投資證券總額9,215,219 45,006 56,798 9,203,427 
有價證券投資72,894 24,879 245 97,528 
持有至到期的投資證券
住房貸款抵押證券2,322,529 5,690 21,957 2,306,262 
商業抵押貸款支持證券1,484,916 32 33,568 1,451,380 
其他2,008 — — 2,008 
持有至到期的投資證券總額3,809,453 5,722 55,525 3,759,650 
總投資證券$13,097,566 $75,607 $112,568 $13,060,605 
2020年12月31日
成本毛收入
未實現收益		未實現總額
損失		公平
價值
可供出售的投資證券
美國財政部$499,832 $101 $— $499,933 
政府機構706,241 723 5,573 701,391 
住房貸款抵押證券4,369,130 70,283 1,310 4,438,103 
商業抵押貸款支持證券745,892 25,645 — 771,537 
公司債券590,870 14,437 2,028 603,279 
可供出售的投資證券總額6,911,965 111,189 8,911 7,014,243 
有價證券投資84,837 8,654 1,811 91,680 
持有至到期的投資證券
住房貸款抵押證券1,877,692 17,689 — 1,895,381 
商業抵押貸款支持證券937,034 3,884 56 940,862 
其他2,256 — — 2,256 
持有至到期的投資證券總額2,816,982 21,573 56 2,838,499 
總投資證券$9,813,784 $141,416 $10,778 $9,944,422 
2021年10月1日，攤銷成本為美元的抵押貸款支持證券451.7100萬美元從可供出售的投資證券轉移到持有至到期的投資組合。在轉移時，抵押貸款支持證券的公允價值為#美元。439.0和加權平均剩餘合同到期日約28年。這些證券在轉讓之日的未實現虧損為#美元。12.7百萬美元，或美元9.7税後淨額為100萬美元，據報是AOCI的一個組成部分。這一未實現虧損在證券的剩餘預期壽命內攤銷，作為收益率的調整。
2020年11月1日，攤銷成本為美元的抵押貸款支持證券1.4610億美元從可供出售的投資證券轉移到持有至到期的投資組合。在轉移時，抵押貸款支持證券的公允價值為#美元。1.47億美元，加權平均剩餘合同到期日約為18好幾年了。這些證券在轉讓之日的未實現收益為#美元。5.9百萬美元，或美元4.5税後淨額為100萬美元，據報是AOCI的一個組成部分。這一未實現收益在證券的剩餘預期壽命內作為收益率的調整而增加。
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合併財務報表附註(續)
抵押貸款支持證券的投資是指由政府全國抵押貸款協會、聯邦全國抵押貸款協會和聯邦住房貸款抵押公司發行的證券。對政府機構證券的投資代表小企業管理局發行的證券。對公司債券的投資代表對其他金融機構債務證券的持倉。對有價證券的投資是指持有上市金融機構普通股的頭寸。其他持有至到期的投資包括在其他金融機構的存單。
BancShares還持有大約354,000Visa，Inc.B類普通股(以下簡稱Visa)。在某些訴訟得到解決之前，Visa B類普通股將轉換為公開交易的Visa A類普通股，這些股票只能轉讓給Visa B類普通股的其他股東。因此，買家和賣家之間的私人交易中的轉讓活動有限。鑑於這種有限的交易活動，以及關於Visa B類普通股轉換為Visa A類普通股的可能性、最終時間和最終匯率的持續不確定性，這些股票不被認為具有易於確定的公允價值，也沒有賬面價值。BancShares繼續監測Visa B類普通股的交易活動，以及Visa某些訴訟事項的解決情況，這些訴訟事項將觸發Visa B類普通股轉換為Visa A類普通股。
BancShares持有FHLB股票#美元40.5百萬美元和美元45.4百萬美元和其他非流通股本證券9.6百萬美元和美元11.62021年12月31日和2020年12月31日分別為100萬人。這些證券按成本計入其他資產。

截至2021年12月31日和2020年12月31日，可供出售和持有至到期的債務證券不需要ACL。於2021年12月31日，可供出售並持有至到期的債務證券的應計利息為$22.3百萬美元和美元6.6100萬美元，並被排除在信貸損失估計之外。於2020年12月31日，可供出售並持有至到期的債務證券的應計利息為$17.6百萬美元和美元5.4100萬美元，並被排除在信貸損失估計之外。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度內，不是應計利息被視為無法收回，並從利息收入中註銷。
下表提供了按合同到期日分列的攤餘成本和公允價值。預期到期日將不同於某些證券的合同到期日，因為借款人和發行人可能有權要求或提前償還債務，包括或不包括提前還款罰金。住宅和商業抵押貸款支持證券和政府機構證券是分開説明的，因為它們不是在單一到期日到期。
 2021年12月31日2020年12月31日
(千美元)攤銷成本公平
價值		攤銷成本公平
價值
可供出售的投資證券
到期的非攤銷證券：
一年或更短時間$200 $202 $500,846 $500,954 
一到五年2,049,068 2,048,259 72,565 73,881 
五到十年523,290 547,912 508,320 519,570 
超過10年16,650 17,132 8,971 8,807 
政府機構797,725 798,760 706,241 701,391 
住房貸款抵押證券4,756,977 4,728,413 4,369,130 4,438,103 
商業抵押貸款支持證券1,071,309 1,062,749 745,892 771,537 
可供出售的投資證券總額$9,215,219 $9,203,427 $6,911,965 $7,014,243 
持有至到期的投資證券
到期的非攤銷證券：
一年或更短時間$2,008 $2,008 $1,507 $1,507 
一到五年— — 749 749 
住房貸款抵押證券2,322,529 2,306,262 1,877,692 1,895,381 
商業抵押貸款支持證券1,484,916 1,451,380 937,034 940,862 
持有至到期的投資證券總額$3,809,453 $3,759,650 $2,816,982 $2,838,499 


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合併財務報表附註(續)
在每一年度，可供出售的投資證券的實現收益包括：
 截至十二月三十一日止的年度
(千美元)202120202019
報廢/出售可供出售的投資證券的毛利$33,133 $60,932 $8,993 
出售可供出售的投資證券的總虧損(14)(679)(1,878)
可供出售的投資證券的已實現收益，淨額$33,119 $60,253 $7,115 

每一年度的已列報、已實現和未實現的有價證券收益或虧損如下：
截至十二月三十一日止的年度
(千美元)202120202019
有價證券收益(虧損)淨額$34,081 $29,395 $20,625 
減去出售的有價證券確認的淨收益16,261 44,550 16,344 
持有的有價證券確認的未實現收益(虧損)$17,820 $(15,155)$4,281 
下表提供了截至2021年12月31日和2020年12月31日未實現損失的投資證券的信息：
2021年12月31日
 少於12個月12個月或更長時間總計
(千美元)公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失
可供出售的投資證券
美國財政部$1,810,924 $1,924 $— $— $1,810,924 $1,924 
政府機構222,401 1,516 189,935 2,108 412,336 3,624 
住房貸款抵押證券3,992,305 36,769 1,351 24 3,993,656 36,793 
商業抵押貸款支持證券647,101 13,924 — — 647,101 13,924 
公司債券52,331 533 — — 52,331 533 
總計$6,725,062 $54,666 $191,286 $2,132 $6,916,348 $56,798 
2020年12月31日
少於12個月12個月或更長時間總計
公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失
可供出售的投資證券
政府機構$268,622 $3,197 $328,777 $2,376 $597,399 $5,573 
住房貸款抵押證券433,816 1,241 23,064 69 456,880 1,310 
公司債券57,715 2,028 — — 57,715 2,028 
總計$760,153 $6,466 $351,841 $2,445 $1,111,994 $8,911 
有幾個37以及截至2021年12月31日和2020年12月31日可供出售且連續虧損12個月以上的39只投資證券，均為政府發起、企業發行的抵押貸款支持證券或政府機構證券。
無截至2021年12月31日或2020年12月31日確認的未實現損失中，與發行人履行贖回義務的能力有關。相反，未實現虧損與購買投資證券時的利率變化有關，並不表明與信貸相關的減值。BancShares在這一決定中考慮了其他因素，包括信用評級的變化、違約率和其他宏觀經濟因素。結果,無其中一些證券被認為需要為信貸損失撥備。BancShares有能力和意圖在一段時間內保留這些證券，足以收回所有未實現的損失。
總賬面價值為$的投資證券5.742021年12月31日的10億美元和4.64截至2020年12月31日，10億美元被質押作為抵押品，以確保公共資金的存款和某些短期借款，並用於法律要求的其他目的。


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目錄表
第一公民銀行股份有限公司。及附屬公司
合併財務報表附註(續)
BancShares的持有至到期債務證券組合包括由政府機構和政府支持實體發行的抵押貸款支持證券。鑑於美國財政部的信用評級一直很高，以及政府機構和政府支持實體發行的債務證券長期沒有信用損失，這些證券沒有記錄信用損失準備金。如果美國財政部的信用評級被下調，或者政府機構和政府支持的實體發行的證券報告出現虧損，BancShares將重新評估其對持有至到期的債務證券零預期信用損失的確定。
有幾個不是截至2021年12月31日或2020年12月31日以非應計狀態持有至到期的債務證券。
根據協議條款，一旦合同規定逾期30天，保函即被視為逾期。有幾個不是截至2021年12月31日或2020年12月31日到期的證券。
注D
貸款和租賃
BancShares的貸款和租賃會計方法取決於它們是源自還是購買的，如果購買了，貸款是否反映了自創建以來微不足道的信用惡化，這是在收購日期確定的。非PCD貸款包括由BancShares發放的貸款和從其他機構購買的貸款，這些貸款在收購時反映的信用惡化程度不超過微不足道，並按附註A、會計政策和列報基準中定義的貸款分類報告。購入的貸款反映的信用惡化程度超過微不足道的程度，被歸類為PCD，並作為單一貸款部門或類別報告。於收購當日，所有收購貸款均按公允價值入賬。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，未償還貸款和租賃包括：
(千美元)2021年12月31日2020年12月31日
商業廣告：
建設和土地開發$1,111,797 $985,424 
業主自住商業按揭11,992,625 11,165,012 
非業主自住商業抵押貸款2,971,393 2,987,689 
工商業及地契5,710,652 5,013,644 
SBA-PPP493,821 2,406,291 
商業貸款和租賃總額22,280,288 22,558,060 
消費者：
住宅抵押貸款5,679,919 5,561,686 
循環抵押貸款1,795,005 2,052,854 
建設和土地開發399,570 348,123 
消費類汽車1,331,388 1,255,402 
消費者其他547,728 552,968 
消費貸款總額9,753,610 9,771,033 
非PCD貸款和租賃總額32,033,898 32,329,093 
PCD貸款337,624 462,882 
貸款和租賃總額$32,371,522 $32,791,975 

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某些住宅房地產貸款是為出售給投資者而發放的，並按公允價值計入待售貸款。持有待售貸款總額為$98.7百萬美元和美元124.82021年12月31日和2020年12月31日分別為100萬人。我們可能會改變我們對某些組合貸款的策略，並在二級市場出售它們。當時，投資組合貸款被轉移到持有以較低成本或市值出售的貸款。
2021年，銷售住宅按揭貸款的總收益為#美元。1.04十億美元。在2020年內，銷售住宅按揭貸款的總收益為1.0510億美元，其中大部分是為了出售而發起的。額外的$7.6與按面值出售的投資組合貸款有關的銷售。
下表列出了貸款攤銷成本的選定組成部分。
(千美元)2021年12月31日2020年12月31日
遞延費用，包括非PCD貸款的未應得費用和未攤銷成本
與SBA-PPP貸款相關的遞延淨費用$14,882 $41,064 
與其他投資組合有關的遞延費用淨額16,9039,153
遞延費用淨額合計$31,785 $50,217 
購入貸款的未攤銷淨貼現
非PCD$11,428 $19,473 
PCD29,008 45,254 
總計$40,436 $64,727 
向醫療、牙科或相關領域的借款人提供的貸款和租賃為#美元。7.09截至2021年12月31日，21.9佔貸款和租賃總額的百分比，相比之下為#美元5.5410億或16.9佔2020年12月31日貸款和租賃總額的百分比。這種行業集中的信貸風險通過我們的承保政策得到緩解，這些政策強調依賴充足的借款人現金流，而不是潛在的抵押品價值，以及我們更傾向於以業主自住的房地產作為擔保的融資。除了這一單一集中，沒有其他行業佔2021年12月31日或2020年12月31日未償還貸款和租賃總額的10%以上。與FCB的分支機構足跡類似，以房地產為抵押的貸款抵押品集中在北卡羅來納州和南卡羅來納州。截至2021年12月31日，位於北卡羅來納州和南卡羅來納州的房地產佔35.9%和15.6分別佔用作抵押品的所有房地產的%。
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按類別分列的2021年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的未償還貸款和租賃賬齡見下表。逾期不超過30天的貸款和租賃被認為是當前的，因為各種寬限期允許借款人在到期日之後的規定期限內付款，並仍然遵守貸款協議。
2021年12月31日
(千美元)30-59天
逾期		60-89天
逾期		90天或更長時間過去合計
到期		當前貸款總額
和租約
商業廣告：
建設和土地開發$456 $— $2,099 $2,555 $1,109,242 $1,111,797 
業主自住商業按揭18,073 517 6,929 25,519 11,967,106 11,992,625 
非業主自住商業抵押貸款1,335 33 2,217 3,585 2,967,808 2,971,393 
工商業及地契7,909 3,714 6,238 17,861 5,692,791 5,710,652 
SBA-PPP— — — — 493,821 493,821 
商業貸款總額27,773 4,264 17,483 49,520 22,230,768 22,280,288 
消費者：
住宅抵押貸款18,585 4,066 14,205 36,856 5,643,063 5,679,919 
循環抵押貸款5,446 2,086 4,612 12,144 1,782,861 1,795,005 
建設和土地開發388 — 41 429 399,141 399,570 
消費類汽車5,628 1,134 1,214 7,976 1,323,412 1,331,388 
消費者其他2,335 2,013 1,154 5,502 542,226 547,728 
消費貸款總額32,382 9,299 21,226 62,907 9,690,703 9,753,610 
PCD貸款10,898 2,899 13,160 26,957 310,667 337,624 
貸款和租賃總額$71,053 $16,462 $51,869 $139,384 $32,232,138 $32,371,522 
2020年12月31日
(千美元)30-59天
逾期		60-89天
逾期		90天或更長時間過去合計
到期		當前貸款總額
和租約
商業廣告：
建設和土地開發$956 $527 $1,603 $3,086 $982,338 $985,424 
業主自住商業按揭8,757 2,232 14,082 25,071 11,139,941 11,165,012 
非業主自住商業抵押貸款12,370 — 5,973 18,343 2,969,346 2,987,689 
工商業及地契14,532 2,842 3,243 20,617 4,993,027 5,013,644 
SBA-PPP— — — — 2,406,291 2,406,291 
商業貸款總額36,615 5,601 24,901 67,117 22,490,943 22,558,060 
消費者：
住宅抵押貸款43,218 8,364 31,690 83,272 5,478,414 5,561,686 
循環抵押貸款11,977 2,626 7,415 22,018 2,030,836 2,052,854 
建設和土地開發932 77 330 1,339 346,784 348,123 
消費類汽車6,825 1,835 1,076 9,736 1,245,666 1,255,402 
消費者其他3,610 1,464 1,505 6,579 546,389 552,968 
消費貸款總額66,562 14,366 42,016 122,944 9,648,089 9,771,033 
PCD貸款18,322 6,076 31,026 55,424 407,458 462,882 
貸款和租賃總額$121,499 $26,043 $97,943 $245,485 $32,546,490 $32,791,975 
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截至2021年12月31日和2020年12月31日，非應計狀態的貸款和租賃以及逾期90天以上但仍應計的貸款和租賃的攤銷成本按類別如下：
 2021年12月31日2020年12月31日
(千美元)非應計項目
貸款和
租契		貸款和
租約>90
天數和
應計		非應計項目
貸款和
租契		貸款和
租約>90天和應計
商業廣告：
建設和土地開發$2,128 $— $1,661 $— 
業主自住商業按揭11,355 4,573 23,103 3,625 
非業主自住商業抵押貸款4,420 197 7,932 147 
工商業及地契17,384 661 10,626 540 
商業貸款總額35,287 5,431 43,322 4,312 
消費者：
住宅抵押貸款35,395 — 66,345 — 
循環抵押貸款15,882 — 22,236 — 
建設和土地開發482 — 652 — 
消費類汽車3,089 — 3,166 — 
消費者其他555 951 823 1,195 
消費貸款總額55,403 951 93,222 1,195 
PCD貸款29,616 543 54,939 355 
貸款和租賃總額$120,306 $6,925 $191,483 $5,862 

信用質量指標
貸款和租賃的信用質量是定期監測的。由於被評估的貸款部門的獨特特點，商業性和非商業性貸款和租賃具有不同的信用質量指標。非PCD商業貸款和租賃的信用質量指標是通過對個別借款人進行持續審查而制定的。商業貸款會定期進行評估，對受到批評的貸款進行更頻繁的評估。截至所列日期的指標是以最近進行的評估為基礎的，其定義如下：
經過-合格評級的資產不屬於不利分類，因為它不顯示任何不利分類的特徵。
特別提及-特別提及的資產具有潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致未來某個日期的還款前景或抵押品狀況惡化。特別提及的資產不屬於不利分類，也不構成不利分類的依據。
不合標準-借款人的當前淨值和償付能力或質押抵押品(如果有)的保護不足。被歸類為不合標準的資產通常有一個或多個定義明確的弱點，這會危及債務的清算。這些資產的特點是，如果缺陷得不到糾正，就有明顯的損失可能性。
值得懷疑-被歸類為可疑資產的資產具有被歸類為不合標準的資產所固有的所有弱點，並增加了一個特點，即根據目前存在的事實、條件和價值，這些弱點使收集或清算變得非常可疑和不可能。
損失-被歸類為損失的資產被認為是無法收回的，價值很小，不宜作為資產攜帶。這一分類不一定等同於任何回收潛力或殘值，而是不宜推遲全部沖銷，即使部分回收可能在未來受到影響。
未評分-未評級貸款是指由於餘額或借款人類型相對較小而不包括在個人信用評級過程中的貸款。截至2021年12月31日和2020年12月31日，大部分未評級貸款與商業信用卡有關。商業信用卡貸款在逾期120天后自動註銷，其方式與無擔保消費信貸額度相同。剩餘餘額包括少量商業抵押貸款、租賃融資和其他商業房地產貸款。
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合併財務報表附註(續)
消費者貸款和個人住房抵押貸款的信用質量指標是基於借款人截至提交日期的拖欠情況。隨着借款人變得更加拖欠債務，損失的可能性也就增加了。
下表顯示了截至2021年12月31日按起始年份劃分的當前信用質量指標。
商業貸款按起始年度攤銷成本基礎
分類：20212020201920182017之前旋轉循環轉換為定期貸款總計
(千美元)
建設和土地開發
經過$467,540 $374,206 $178,035 $23,546 $43,541 $8,419 $9,491 $— $1,104,778 
特別提及18 152 283 — 45 — — — 498 
不合標準975 35 61 1,439 4,002 9 — — 6,521 
總計468,533 374,393 178,379 24,985 47,588 8,428 9,491 — 1,111,797 
業主自住商業按揭
經過3,042,301 3,016,532 1,868,940 1,193,126 960,346 1,538,984 125,025 115 11,745,369 
特別提及2,924 35,390 35,949 22,247 11,399 20,233 4,598 70 132,810 
不合標準28,456 6,239 14,817 10,590 17,362 31,565 5,417 — 114,446 
總計3,073,681 3,058,161 1,919,706 1,225,963 989,107 1,590,782 135,040 185 11,992,625 
非業主自住商業抵押貸款
經過628,953 734,538 577,953 261,504 261,946 388,956 35,297 — 2,889,147 
特別提及1,252 — 262 2,602 32 5,083 — — 9,231 
不合標準5,364 10,367 22,754 9,106 6,973 16,502 549 — 71,615 
值得懷疑— — — — 1,400 — — — 1,400 
總計635,569 744,905 600,969 273,212 270,351 410,541 35,846 — 2,971,393 
工商業及地契
經過1,767,047 1,042,730 636,334 298,326 165,371 289,044 1,338,162 4,983 5,541,997 
特別提及2,455 7,859 20,225 2,493 3,769 3,517 5,455 296 46,069 
不合標準15,752 6,579 3,111 4,000 1,642 2,679 15,911 864 50,538 
值得懷疑— — — — — — 1 — 1 
未評分— — — — — — 72,047 — 72,047 
總計1,785,254 1,057,168 659,670 304,819 170,782 295,240 1,431,576 6,143 5,710,652 
SBA-PPP
經過450,550 43,271 — — — — — — 493,821 
總商業廣告$6,413,587 $5,277,898 $3,358,724 $1,828,979 $1,477,828 $2,304,991 $1,611,953 $6,328 $22,280,288 
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目錄表
第一公民銀行股份有限公司。及附屬公司
合併財務報表附註(續)
消費者貸款和PCD貸款按起始年度攤銷成本基礎
逾期天數：20212020201920182017之前旋轉循環轉換為定期貸款總計
(千美元)
住宅抵押貸款
當前$1,964,807 $1,561,214 $607,551 $359,581 $339,318 $789,770 $20,822 $— $5,643,063 
30-59天1,809 2,011 2,045 1,866 1,385 9,469 — — 18,585 
60-89天465 26 67 649 507 2,352 — — 4,066 
90天或更長時間225 428 681 1,998 744 10,129 — — 14,205 
總計1,967,306 1,563,679 610,344 364,094 341,954 811,720 20,822 — 5,679,919 
循環抵押貸款
當前— — — — — — 1,671,148 111,713 1,782,861 
30-59天— — — — — — 3,688 1,758 5,446 
60-89天— — — — — — 256 1,830 2,086 
90天或更長時間— — — — — — 1,957 2,655 4,612 
總計— — — — — — 1,677,049 117,956 1,795,005 
建設和土地開發
當前241,692 122,259 20,782 6,665 4,835 1,630 1,278 — 399,141 
30-59天55 285 27 — 11 10 — — 388 
60-89天— — — — — — — — — 
90天或更長時間— — — — — 41 — — 41 
總計241,747 122,544 20,809 6,665 4,846 1,681 1,278 — 399,570 
消費類汽車
當前596,617 343,230 198,455 118,540 48,405 18,165 — — 1,323,412 
30-59天1,331 1,570 1,265 879 409 174 — — 5,628 
60-89天184 429 296 147 48 30 — — 1,134 
90天或更長時間428 297 156 228 87 18 — — 1,214 
總計598,560 345,526 200,172 119,794 48,949 18,387 — — 1,331,388 
消費者其他
當前132,402 23,856 11,019 4,402 2,362 28,099 340,086 — 542,226 
30-59天205 125 23 1 — 25 1,956 — 2,335 
60-89天697 20 36 — — 1 1,259 — 2,013 
90天或更長時間45 7 1 1 — — 1,100 — 1,154 
總計133,349 24,008 11,079 4,404 2,362 28,125 344,401 — 547,728 
總消費額2,940,962 2,055,757 842,404 494,957 398,111 859,913 2,043,550 117,956 9,753,610 
PCD貸款
當前— 22,154 20,896 20,486 21,739 200,915 10,070 14,407 310,667 
30-59天— 798 98 479 164 9,173 — 186 10,898 
60-89天— 302 143 158 22 2,196 — 78 2,899 
90天或更長時間— 483 222 275 403 10,697 28 1,052 13,160 
總PCD— 23,737 21,359 21,398 22,328 222,981 10,098 15,723 337,624 
貸款和租賃總額$9,354,549 $7,357,392 $4,222,487 $2,345,334 $1,898,267 $3,387,885 $3,665,601 $140,007 $32,371,522 

97
目錄表
第一公民銀行股份有限公司。及附屬公司
合併財務報表附註(續)
下表顯示了截至2020年12月31日按發起年份劃分的當前信用質量指標。
商業貸款按起始年度攤銷成本基礎
分類：20202019201820172016之前循環貸款循環貸款轉為定期貸款總計
(千美元)
建設和土地開發
經過$342,183 $341,233 $190,429 $50,776 $23,969 $11,306 $10,969 $— $970,865 
特別提及246 — 6,421 5,342 — — 153 — 12,162 
不合標準229 629 1,450 — 8 81 — — 2,397 
總計342,658 341,862 198,300 56,118 23,977 11,387 11,122 — 985,424 
業主自住商業按揭
經過3,183,467 2,201,165 1,625,141 1,301,412 1,049,858 1,454,020 101,556 133 10,916,752 
特別提及6,274 20,702 36,739 12,387 17,699 25,693 5,115 72 124,681 
不合標準10,280 19,052 9,842 20,928 13,736 41,303 8,438 — 123,579 
總計3,200,021 2,240,919 1,671,722 1,334,727 1,081,293 1,521,016 115,109 205 11,165,012 
非業主自住商業抵押貸款
經過865,514 609,975 378,136 331,800 282,810 391,517 32,149 — 2,891,901 
特別提及569 905 10,794 1,808 5,121 3,279 483 — 22,959 
不合標準2,899 18,546 12,296 8,764 14,087 15,427 810 — 72,829 
總計868,982 629,426 401,226 342,372 302,018 410,223 33,442 — 2,987,689 
工商業及地契
經過1,620,622 983,852 504,463 310,468 234,735 286,996 899,978 5,520 4,846,634 
特別提及3,146 17,065 7,265 5,393 3,307 4,912 9,152 189 50,429 
不合標準17,811 4,095 4,370 4,257 2,548 3,801 22,384 983 60,249 
未評分— — — — — — 56,332 — 56,332 
總計1,641,579 1,005,012 516,098 320,118 240,590 295,709 987,846 6,692 5,013,644 
SBA-PPP
經過2,406,291 — — — — — — — 2,406,291 
總商業廣告$8,459,531 $4,217,219 $2,787,346 $2,053,335 $1,647,878 $2,238,335 $1,147,519 $6,897 $22,558,060 
98
目錄表
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合併財務報表附註(續)
消費者貸款和PCD貸款按起始年度攤銷成本基礎
逾期天數：20202019201820172016之前循環貸款循環貸款轉為定期貸款總計
(千美元)
住宅抵押貸款
當前$1,882,683 $978,298 $655,798 $596,309 $461,719 $878,634 $24,973 $— $5,478,414 
30-59天2,278 4,573 11,463 3,772 8,613 12,299 220 — 43,218 
60-89天30 100 1,246 1,449 834 4,705 — — 8,364 
90天或更長時間282 4,831 3,150 4,015 5,689 13,723 — — 31,690 
總計1,885,273 987,802 671,657 605,545 476,855 909,361 25,193 — 5,561,686 
循環抵押貸款
當前— — — — — — 1,879,968 150,868 2,030,836 
30-59天— — — — — — 8,241 3,736 11,977 
60-89天— — — — — — 527 2,099 2,626 
90天或更長時間— — — — — — 2,301 5,114 7,415 
總計— — — — — — 1,891,037 161,817 2,052,854 
建設和土地開發
當前215,112 85,707 24,860 10,269 6,093 2,218 2,525 — 346,784 
30-59天— 420 121 370 — 21 — — 932 
60-89天— — — 9 — 68 — — 77 
90天或更長時間— — — — — 330 — — 330 
總計215,112 86,127 24,981 10,648 6,093 2,637 2,525 — 348,123 
消費類汽車
當前521,719 340,594 219,597 104,280 49,872 9,604 — — 1,245,666 
30-59天2,175 1,873 1,257 842 544 134 — — 6,825 
60-89天329 689 312 351 109 45 — — 1,835 
90天或更長時間170 527 217 57 102 3 — — 1,076 
總計524,393 343,683 221,383 105,530 50,627 9,786 — — 1,255,402 
消費者其他
當前53,842 27,117 10,911 7,159 2,980 29,336 415,044 — 546,389 
30-59天322 114 77 18 11 7 3,061 — 3,610 
60-89天102 20 13 18 3 23 1,285 — 1,464 
90天或更長時間53 84 8 — — — 1,360 — 1,505 
總計54,319 27,335 11,009 7,195 2,994 29,366 420,750 — 552,968 
總消費額2,679,097 1,444,947 929,030 728,918 536,569 951,150 2,339,505 161,817 9,771,033 
PCD貸款
當前31,475 25,425 27,183 27,955 28,995 232,186 13,212 21,027 407,458 
30-59天999 925 801 718 1,341 12,637 156 745 18,322 
60-89天447 81 312 695 97 4,098 9 337 6,076 
90天或更長時間721 2,325 4,755 1,208 897 19,963 111 1,046 31,026 
總PCD33,642 28,756 33,051 30,576 31,330 268,884 13,488 23,155 462,882 
貸款和租賃總額$11,172,270 $5,690,922 $3,749,427 $2,812,829 $2,215,777 $3,458,369 $3,500,512 $191,869 $32,791,975 
99
目錄表
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合併財務報表附註(續)
下表提供了截至2021年12月31日和2020年12月31日通過亞特蘭大聯邦住房金融局和聯邦儲備銀行(FRB)質押作為借款能力抵押品的貸款的信息：
(千美元)2021年12月31日2020年12月31日
亞特蘭大聯邦住房金融局
質押的非PCD貸款的可貸出抵押品價值$9,563,947 $8,637,844 
減去：預付款644,659 652,675 
可用借款能力$8,919,288 $7,985,169 
質押的非PCD貸款$14,507,109 $12,157,153 
FRB
質押的非PCD貸款的可貸出抵押品價值$3,950,649 $3,321,762 
減去：預付款— — 
可用借款能力$3,950,649 $3,321,762 
質押的非PCD貸款$4,806,443 $4,104,866 

注E
信貸損失準備
如附註A，會計政策和列報基礎所述，BancShares確定SBA-PPP貸款零預期的信貸損失，因此這些不包括在以下的ACL披露中。
自2020年1月1日採用ASC 326以來，BancShares錄得淨減少$37.9100萬美元，其中包括減少的$56.9非PCD貸款的ACL中的100萬美元，由增加的#美元抵消19.0PCD貸款的ACL中有100萬美元。採用的最大變化是商業貸款部門的ACL下降，因為這些投資組合表現出強勁的歷史信用表現，平均壽命相對較短。主要由於我們的消費貸款部門平均壽命較長，其ACL的增加部分抵消了這些部門的ACL的減少。PCD貸款的授信額度增加，主要是由於貸款餘額中的信貸貼現重新分配到授信額度。剩餘的非信貸相關折扣繼續攤銷為利息。
貸款準備金率是根據各種因素計算的，包括但不限於撇賬和回收活動、貸款增長、宏觀經濟因素的變化、抵押品類型、估計貸款期限和信貸質量的變化。截至2021年12月31日的ACL較2020年12月31日的下降主要是由於持續強勁的信貸表現、較低的淨沖銷以及宏觀經濟因素的改善。預測的經濟狀況是使用基於管理層在預測期內的預期調整的第三方宏觀經濟情景來制定的兩年。對於大多數池，BancShares使用12個月的直線返回期來恢復模型輸入的歷史平均水平；然而，對於消費者、其他消費卡和商業卡池，使用的是立即恢復到歷史淨損失率的時間。用於估計預期損失的重要宏觀經濟因素包括失業率、國內生產總值、房價指數和商業房地產指數。BancShares的ACL預測考慮了從上行情景到嚴重不利情景的一系列經濟情景，但2021年12月31日的ACL預測是使用共識基線情景計算的。與2020年12月31日用於生成ACL的方案相比，此方案顯示了最重要的經濟因素有所改善。這些虧損估計也受到BancShares強勁的信貸質量和較低的淨沖銷的影響。
關於採用ASC 326之前貸款損失準備的會計處理的討論，請參閲附註A“會計政策和列報基礎”。
100
目錄表
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合併財務報表附註(續)
下表彙總了2021年12月31日終了年度和2020年12月31日終了年度的信貸損失準備活動，以及2019年12月31日終了年度的貸款損失準備活動。
截至2021年12月31日的年度
(千美元)商業廣告消費者PCD總計
1月1日的餘額$80,842 $119,485 $23,987 $224,314 
效益(1,228)(21,278)(14,329)(36,835)
沖銷(15,924)(17,181)(2,317)(35,422)
復甦7,523 11,452 7,461 26,436 
12月31日的結餘$71,213 $92,478 $14,802 $178,493 
截至2020年12月31日的年度
(千美元)商業廣告消費者PCD總計
1月1日的餘額$142,369 $75,236 $7,536 $225,141 
採用ASC 326(87,554)30,629 19,001 (37,924)
1月1日的餘額54,815 105,865 26,537 187,217 
撥備(福利)37,763 27,791 (7,202)58,352 
PCD貸款的初始免税額— — 1,193 1,193 
沖銷(17,586)(24,219)(3,300)(45,105)
復甦5,850 10,048 6,759 22,657 
12月31日的結餘$80,842 $119,485 $23,987 $224,314 
截至2019年12月31日的年度
(千美元)商業廣告消費者PCI總計
1月1日的餘額$139,043 $75,525 $9,144 $223,712 
撥備(福利)13,386 19,663 (1,608)31,441 
沖銷(14,744)(28,283)— (43,027)
復甦4,684 8,331 — 13,015 
12月31日的結餘$142,369 $75,236 $7,536 $225,141 
BancShares記錄了其他負債中無資金來源的承諾的信貸損失準備金。未籌措資金承付款的信貸損失準備金的活動摘要如下：
(千美元)2021年12月31日2020年12月31日
信貸損失準備：
期初餘額$12,814 $1,055 
採用ASC 326— 8,885 
調整後的期初餘額$12,814 $9,940 
(福利)撥備(999)2,874 
期末餘額11,815 12,814 
BancShares單獨審查超過$$的貸款500數以千計的被確定為抵押品依賴的公司。這些依賴抵押品的貸款是根據相關抵押品的公允價值進行評估的，因為預計將通過經營或出售抵押品來償還貸款。商業和工業貸款和租賃以商業資產為抵押，其餘貸款類別以房地產為抵押。
下表按類別提供了抵押品依賴型貸款的信息，包括抵押品依賴型貸款和租賃的攤銷成本、抵押品的可變現淨值、抵押品擔保抵押品依賴型貸款的程度以及截至2021年和2020年的相關ACL。
101
目錄表
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合併財務報表附註(續)
2021年12月31日
(千美元)抵押品依賴型貸款抵押品可變現淨值抵押品覆蓋範圍信貸損失準備
商業貸款：
建設和土地開發$1,424 $1,964 137.9 %$— 
業主自住商業按揭3,461 4,370 126.3 — 
非業主自住商業抵押貸款2,056 2,118 103.0 — 
工商業及地契2,665 5,208 195.4 941 
商業貸款總額9,606 13,660 142.2 941 
消費者：
住宅抵押貸款5,323 7,353 138.1 — 
非PCD貸款總額14,929 21,013 140.8 941 
PCD4,864 21,099 433.8 — 
抵押品依賴型貸款總額$19,793 $42,112 212.8 %$941 
2020年12月31日
(千美元)抵押品依賴型貸款抵押品可變現淨值抵押品覆蓋範圍信貸損失準備
商業貸款：
建設和土地開發$1,424 $1,795 126.1 %$— 
業主自住商業按揭9,792 14,253 145.6 — 
非業主自住商業抵押貸款5,556 7,577 136.4 — 
商業貸款總額16,772 23,625 140.9 — 
消費者：
住宅抵押貸款23,011 29,775 129.4 131 
非PCD貸款總額39,783 53,400 134.2 131 
PCD19,042 27,872 146.4 — 
抵押品依賴型貸款總額$58,825 $81,272 138.2 %$131 
無記錄備抵的抵押品依賴型非應計貸款總額為#美元14.8百萬美元和美元57.5分別截至2021年12月31日和2020年12月31日。所有其他非權責發生制貸款都有記錄在案的津貼。低於$的非PCI減值貸款500,000被集體評估的是$41.0截至2019年12月31日，為100萬。下表顯示了截至2019年12月31日的年度的平均非PCI減值貸款餘額和按貸款類別確認的利息收入。
2019
(千美元)平均值
天平		確認利息收入
非PCI減值貸款和租賃：
商業廣告：
建設和土地開發$3,915 $53 
商業抵押貸款64,363 2,188 
其他商業地產919 27 
工商業及地契11,884 482 
其他396 11 
總商業廣告81,477 2,761 
非商業性：
住宅抵押貸款52,045 1,386 
循環抵押貸款29,516 1,009 
建設和土地開發3,589 116 
消費者3,311 138 
完全非商業性88,461 2,649 
非PCI減值貸款和租賃總額$169,938 $5,410 

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合併財務報表附註(續)
問題債務重組
BancShares將某些貸款修改或重組視為TDR。一般而言，如果出於與借款人財務困難有關的經濟或法律原因，給予借款人債權人不會考慮的特許權，則貸款的修改或重組被視為TDR。特許權可能涉及合同利率、到期日、付款結構或其他行動。在BancShares的ACL損失模型中，除非被確定為抵押品依賴，否則不會單獨評估TDR。消費者TDR包括在違約定義中，該定義規定了模型內適用的100%違約概率。因此，信用質量指標的後續更改不會影響消費者TDR上的ACL的計算。對於商業TDR，TDR的區別確實會影響ACL的計算，因為使用了默認的標準定義。
銀行業監管機構於2020年4月發佈了《關於金融機構與受冠狀病毒影響的客户合作的貸款修改和報告的跨機構聲明》，以澄清圍繞貸款修改和經歷新冠肺炎的借款人的TDR確定的預期。由於新冠肺炎的緣故，BancShares在其短期貸款容忍協議的TDR識別過程中應用了這一監管指導意見，在大多數情況下，沒有將這些協議記錄為TDR。
下表按應計狀態彙總了總的TDR。
2021年12月31日2020年12月31日
(千美元)應計非應計項目總計應計非應計項目總計
商業貸款：
建設和土地開發$328 $29 $357 $578 $54 $632 
業主自住商業按揭43,593 6,231 49,824 37,574 10,889 48,463 
非業主自住商業抵押貸款21,278 2,741 24,019 18,336 1,649 19,985 
工商業及地契11,723 9,384 21,107 29,131 3,528 32,659 
商業貸款總額76,922 18,385 95,307 85,619 16,120 101,739 
消費者：
住宅抵押貸款20,635 12,262 32,897 29,458 19,380 48,838 
循環抵押貸款16,322 6,395 22,717 20,124 7,128 27,252 
建設和土地開發961 259 1,220 1,573 9 1,582 
消費類汽車1,827 455 2,282 2,018 696 2,714 
消費者其他713 76 789 955 137 1,092 
消費貸款總額40,458 19,447 59,905 54,128 27,350 81,478 
PCD貸款29,401 9,935 39,336 17,617 7,346 24,963 
貸款總額$146,781 $47,767 $194,548 $157,364 $50,816 $208,180 


2019年12月31日
(千美元)應計非應計項目總計
商業貸款：
建設和土地開發$487 $2,279 $2,766 
商業抵押貸款50,819 11,116 61,935 
其他商業地產571 — 571 
工商業及地契9,430 2,409 11,839 
其他320 105 425 
商業貸款總額61,627 15,909 77,536 
非商業性：
住宅抵押貸款41,813 16,048 57,861 
循環抵押貸款21,032 7,367 28,399 
建設和土地開發1,452 2,430 3,882 
消費者2,826 688 3,514 
非商業性貸款總額67,123 26,533 93,656 
貸款總額$128,750 $42,442 $171,192 

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下表彙總了截至2021年12月31日、2020年和2019年被指定為TDR的貸款重組。BancShares將付款違約定義為TDR進入非應計狀態，通常是逾期90天、喪失抵押品贖回權或註銷，以最先發生的為準。
202120202019
重組重組重組
(千美元)貸款數量期末攤銷成本貸款數量期末攤銷成本貸款數量期末攤銷成本
貸款和租賃
提供僅限利息的期限
商業貸款19$17,847 31$28,145 11$1,595 
消費貸款1297 64,169 74,018 
僅限全額利息2018,144 3732,314 185,613 
貸款期限延長
商業貸款236,717 265,444 163,904 
消費貸款1068,803 665,689 2342 
貸款期限延長合計12915,520 9211,133 184,246 
低於市場利率
商業貸款9717,082 9833,870 9013,932 
消費貸款803,188 1566,074 17612,458 
合計低於市場利率17720,270 25439,944 26626,390 
免於破產
商業貸款325,955 301,168 255,571 
消費貸款963,675 1868,129 17810,349 
從破產中解除的總金額1289,630 2169,297 20315,920 
總重組454$63,564 599$92,688 505$52,169 
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日，修改為TDR的貸款修改前和修改後的未償還攤銷成本沒有實質性差異。
104
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附註F
房舍和設備
截至2021年12月31日和2020年12月31日的房舍和設備主要分類摘要如下：
(千美元)
使用壽命(年份)
20212020
土地無限期$334,375 $336,258 
改善房舍和租賃權3 - 401,307,502 1,286,092 
傢俱、設備和軟件3 - 10671,172 639,109 
總計2,313,049 2,261,459 
減去累計折舊和攤銷1,079,631 1,010,176 
總房舍和設備$1,233,418 $1,251,283 
折舊和攤銷費用為#美元106.6百萬，$108.6百萬美元和美元103.8截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分別為100萬美元。

注G
擁有的其他房地產

下表説明截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度其他擁有物業(“OREO”)的變動情況。
(千美元)20212020
1月1日的餘額$50,890 $46,591 
加法27,755 26,822 
在企業合併中被收購— 9,813 
銷售額(35,703)(26,726)
減值/虧損(3,614)(5,610)
12月31日的結餘$39,328 $50,890 
在2021年12月31日和2020年12月31日，BancShares擁有$2.3百萬美元和美元5.8在OREO，分別有100萬套止贖住宅房地產。在喪失抵押品贖回權的過程中，以住宅地產作抵押的消費按揭貸款錄得投資為$。15.0百萬美元和美元29.42021年12月31日和2020年12月31日分別為100萬人。出售OREO錄得的收益為$4.7百萬，$1.6百萬美元，以及$1.5截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分別為100萬美元。

注H
商譽和其他無形資產
商譽
BancShares的年度減值測試截至每年7月31日進行，如果發生可能引發報告單位價值下降或其他表明存在潛在減值的事件或情況變化，則會更頻繁地進行測試，結果沒有商譽減值的跡象。於年度減值測試後，並無任何事件或情況變化顯示商譽應於年度減值測試之間的過渡期內進行減值測試。於2021年或2020年期間，並無錄得商譽減值。

下表為截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度商譽賬面值變動情況：
截至十二月三十一日止的年度
(千美元)20212020
1月1日的餘額$350,298 $349,398 
在社區金融收購中得到認可— 686 
測算期調整(1)
— 214 
其他調整(2)
(4,234)— 
12月31日的結餘$346,064 $350,298 
(1)與Entiga PCD貸款和剝離存款相關的調整，以及與這些項目相關的遞延税項資產。
(2)與養老金相關的遞延税金相關的非實質性調整。
105
目錄表
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合併財務報表附註(續)
其他無形資產
其他無形資產包括出售予第三方但保留服務的按揭還款權(“MSR”)、核心存款無形資產(代表收購的核心存款及其他客户關係的估計公允價值)，以及收購的其他無形資產，例如其他維護權及競業禁止協議。
抵押貸款服務權
我們為第三方提供的住宅按揭貸款組合為$3.39億，美元3.3110億美元3.38分別截至2021年、2020年和2019年12月31日。這些貸款大多由BancShares發起，並以無追索權的方式出售給第三方，但保留維護權。截至2020年12月31日，部分MSR與Entiga Financial Corp.及其子公司(統稱“Entiga”)在收購前的原始交易有關。這些保留的維修權被記錄為維修資產，並在其他無形資產中報告。按揭償還權最初按公允價值入賬，然後按攤銷成本或公平市價中較低者入賬。與抵押貸款償還權有關的攤銷費用作為抵押貸款收入的減少計入。於2021年訂立的按揭還款權的加權平均預期年期為5.6好幾年了。
下表列出了截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度的抵押貸款服務資產活動情況：
(千美元)202120202019
1月1日的餘額$18,426 $22,963 $21,396 
維修權源於10,556 8,006 6,149 
在Entiga交易中獲得的維修權— — 1,873 
攤銷(8,727)(8,400)(6,233)
估價免税額減少(增加)3,102 (4,143)(222)
12月31日的結餘$23,357 $18,426 $22,963 
下表列出了2021年、2020年和2019年12月31日終了年度的維修資產估值津貼活動：
(千美元)202120202019
期初餘額$4,365 $222 $— 
估價免税額(減少)增加(3,102)4,143 222 
期末餘額$1,263 $4,365 $222 
抵押貸款償還權的估值是使用集合方法進行的。類似的貸款被彙集在一起，並在貼現收益的基礎上進行評估，以確定未來收益的現值。
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度所賺取的按揭息費、滯納金及附屬費用為#美元8.6百萬，$8.5百萬美元和美元7.9分別為100萬美元，並報告了抵押貸款收入。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，用於評估抵押貸款償還權的主要經濟假設如下：
20212020
貼現率--常規固定貸款8.51 %7.92 %
貼現率-不包括常規固定貸款的所有貸款9.51 %8.92 %
加權平均恆定預付率15.69 %20.62 %
加權平均還貸成本$87.58 $87.58 
貼現率以10年期美國國債利率為基礎，常規固定貸款加700個基點，所有其他貸款加800個基點。在計算貼現率時，700和800個基點被用作風險溢價。提前還款率是根據公共證券業協會的標準提前還款模型得出的，並與每年的實際提前還款額進行比較，以確定其合理性。一筆貸款的平均還本付息成本是根據還本付息的貸款數量和還本付息的總成本計算的。
核心存款無形資產
核心存款無形資產指所取得的核心存款及其他客户關係的估計公允價值。它們正在加速攤銷，超過其估計的使用壽命。
106
目錄表
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以下信息與核心存款無形資產有關，這些資產將在其估計使用年限內攤銷：
(千美元)20212020
1月1日的餘額$29,667 $43,386 
在社區金融交易中收購— 536 
攤銷(10,948)(14,255)
12月31日的結餘$18,719 $29,667 
截至2021年12月31日和2020年12月31日的核心存款無形資產和累計攤銷總額為：
(千美元)20212020
總餘額$127,842 $127,842 
累計攤銷(109,123)(98,175)
賬面價值$18,719 $29,667 
根據目前估計的使用壽命和賬面價值，BancShares預計未來幾個時期核心存款無形資產的攤銷費用將為：
(千美元)
2022$7,743 
20235,129 
20242,659 
20251,374 
2026年及以後1,814 
$18,719 
注：我
存款
2021年12月31日和2020年12月31日的存款如下：
(千美元)20212020
需求$21,404,808 $18,014,029 
帶着興趣查看12,694,389 10,591,687 
貨幣市場賬户10,590,106 8,632,713 
儲蓄4,235,824 3,304,167 
時間2,480,967 2,889,013 
總存款$51,406,094 $43,431,609 
面值為#美元的定期存款250,000或更多是$593.0百萬美元和美元670.42021年12月31日和2020年12月31日分別為100萬人。
2021年12月31日，定期存款預定到期日為：
(千美元)截至十二月三十一日止的年度
2022$1,937,216 
2023225,370 
202481,558 
202556,970 
2026年及其後179,853 
定期存款總額$2,480,967 
截至2021年12月31日，FCB的主要存款市場是北卡羅來納州和南卡羅來納州，分別約佔FCB總存款的50.8%和22.7%。
107
目錄表
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注J
借款
短期借款
截至2021年12月31日和2020年12月31日的短期借款如下：
(千美元)20212020
根據客户回購協議出售的證券$589,101 $641,487 
截至2021年12月31日，BancShares擁有未使用的信貸額度，允許或有權獲得高達#美元的隔夜借款556.0在無擔保的基礎上達到100萬美元。此外，根據與裏士滿聯邦儲備銀行和亞特蘭大聯邦住房金融局的借款安排，BancShares可以獲得額外的#美元。12.8710億美元，以擔保為基礎。
回購協議
BancShares利用根據協議出售的證券進行回購，以滿足客户的需求並確保批發融資需求。回購協議是指BancShares提出按議定購買價格向交易對手出售合資格證券的不可分割權益，並有義務按議定日期、回購價格和利率回購該證券。這些協議按與交易有關的現金收入額入賬，並反映為根據客户回購協議出售的證券。
BancShares持續監測抵押品水平，並保存具體描述適用證券和交易對手在該證券中的零星權益的每筆交易的記錄，並根據管理證券託管持有的規定將該證券與一般資產分開。回購協議的主要風險是與確保交易的投資相關的市場風險，因為根據標的投資的公允價值變化，可能需要額外的抵押品。根據回購協議質押為抵押品的證券由保管機構保管。根據回購協議質押作為抵押品的投資證券的賬面價值為619.1百萬美元和美元689.32021年12月31日和2020年12月31日分別為100萬人。
截至2021年12月31日，BancShares持有美元589.1根據回購協議出售的證券中，隔夜和連續到期的證券包括508.4以政府機構證券為抵押的百萬美元和80.7以商業抵押貸款支持證券為抵押的100萬美元。截至2020年12月31日，BancShares持有美元641.5根據回購協議出售的證券中，隔夜和連續到期的證券包括432.8以政府機構證券為抵押的百萬美元和208.7以商業抵押貸款支持證券為抵押的100萬美元。
長期借款
截至2021年12月31日和2020年12月31日的長期借款包括：
(千美元)20212020
固定到浮動的次級票據在3.3752030年3月15日到期百分比
$350,000 $350,000 
次要債權證為3個月倫敦銀行同業拆息加1.752036年6月30日到期百分比(1)
88,145 88,145 
次要債權證為3個月倫敦銀行同業拆息加2.252034年6月15日到期百分比(1)
19,588 19,588 
次要債權證為3個月倫敦銀行同業拆息加2.852034年4月7日到期百分比(1)
10,310 10,310 
次級債券的價格為3個月倫敦銀行同業拆息加2.802034年3月30日到期百分比(1)
14,433 14,433 
次級債券的價格為7.002026年12月31日到期百分比(2)
— 20,000 
次級債券的價格為6.502025年10月1日到期百分比(3)
— 7,500 
向亞特蘭大和芝加哥的FHLB付款的票據，利率範圍為0.75%至2.99該利率將於2032年3月到期
644,659 655,175 
無擔保定期貸款1個月倫敦銀行同業拆息加1.102022年9月5日到期百分比
67,825 82,125 
截至2050年12月的資本化租約項下的債務4,311 6,308 
未攤銷發行成本(2,629)(3,459)
未攤銷採購會計調整(2,283)(1,999)
其他長期債務19 37 
長期債務總額$1,194,378 $1,248,163 
(1)信託優先證券對資本和設保人信託的債務
(2)假設是在HomeBancorp收購中。
(3) 在收購比斯坎灣銀行股份時被假定。
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目錄表
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2020年3月4日，BancShares完成公開募股，募集資金為1美元350百萬美元ITS本金總額3.3752030年到期的固定利率至浮動利率次級票據，從2025年3月15日到期的利息支付開始，可按BancShares的選擇權贖回，但須事先獲得美聯儲的批准，根據美聯儲的規則，或在某些事件發生時更早獲得批准。
2021年12月31日和2020年12月31日，BancShares持有美元132.5次級債券，代表對FCB/NC資本信託III、FCB/SC資本信託II、渣打資本信託I和梅肯資本信託I特殊目的實體和授予人信託(“信託”)的信託優先證券的債務。這些信託公司的未償還信託優先證券為#美元。128.1百萬美元和美元128.5分別於2021年12月31日及2020年12月31日贖回，可根據適用的交易文件隨時按面值全部或部分贖回。BancShares為其子公司FCB Capital Trust III和FCB/SC Capital Trust II的所有義務提供擔保。FCB為其信託子公司SCB Capital Trust I和Macon Capital Trust I的所有義務提供擔保，後者於2019年第四季度從Entiga收購，相關債務為#美元。14.4百萬美元。
在2021年12月31日之後的五年中每年到期的長期借款包括：
(千美元)截至十二月三十一日止的年度
2022$82,735 
2023125,500 
20245,771 
2025— 
20262,649 
此後977,723 
長期借款總額$1,194,378 
注：K
FDIC共享-應付損失
在2020年前，某些消費貸款屬於“擔保貸款”，BancShares有資格就某些未來損失的一部分獲得補償，並由FDIC根據損失分擔協議(“LSA”)提供賠償。聯邦存款保險公司協助的兩筆交易的LSA包括與在協議終止時所欠聯邦存款保險公司的款項有關的準備金，如果所涵蓋資產的實際累計損失低於聯邦存款保險公司在收購時最初估計的數額(“追回負債”)。所有LSA都涉及2020年前發生並在2020年後到期的交易。
截至2021年12月31日，由於FCB匯出了最後一筆款項#美元，因此沒有剩餘的追回債務。16.12021年第一季度向FDIC提供了100萬美元。截至2020年12月31日，估計的追回負債為#美元15.6百萬美元，在支付了$99.5在2020年第一季度向FDIC提供了100萬美元。
下表包括截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度FDIC應攤分損失的變化。
(千美元)20212020
期初餘額$15,601 $112,395 
吸積502 2,674 
為解決分擔損失協議而向FDIC支付的款項(16,103)(99,468)
期末餘額$— $15,601 
注L
監管要求，子公司分紅
BancShares和FCB受到聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能的額外酌情行動，如果採取這些行動，可能會對BancShares的綜合財務報表產生直接的重大影響。某些活動，如採取新業務舉措的能力，包括收購、獲得新業務舉措的機會和資金成本、支付股息的能力、回購股票或其他資本工具的能力、存款保險成本的水平以及監管監督的水平和性質，在很大程度上取決於金融機構的資本實力。
聯邦銀行機構批准了監管資本準則(“巴塞爾協議III”)，旨在加強以前對銀行組織的資本要求。《巴塞爾協議III》於2015年1月1日對BancShares生效，相關的
109
目錄表
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到2019年1月1日，2.5%的資本節約緩衝全面分階段實施。下表包括《巴塞爾協議III》對監管資本比率的要求。
巴塞爾協議III的最低要求巴塞爾協議III保護緩衝巴塞爾協議III的要求
監管資本比率
基於風險的資本總額8.00 %2.50 %10.50 %
基於風險的第一級資本6.00 2.50 8.50 
普通股權益第1級4.50 2.50 7.00 
第1級槓桿4.00 — 4.00 
FDIC還為監管資本比率設定了迅速糾正行動(“PCA”)門檻。BancShares和FCB的監管資本比率是根據聯邦銀行當局的指導方針計算的。截至2021年12月31日和2020年12月31日，BancShares和FCB的監管資本比率超過了巴塞爾III的要求和PCA資本充裕的門檻，如下表所示。
2021年12月31日2020年12月31日
(千美元)巴塞爾協議III的要求主元分析資本充足的閾值金額比率金額比率
銀行股
基於風險的資本總額10.50 %10.00 %$5,041,686 14.35 %$4,577,212 13.81 %
基於風險的第一級資本8.50 8.00 4,380,452 12.47 3,856,086 11.63 
普通股權益第1級7.00 6.50 4,040,515 11.50 3,516,149 10.61 
第1級槓桿4.00 5.00 4,380,452 7.59 3,856,086 7.86 
FCB
基於風險的資本總額10.50 %10.00 4,857,960 13.85 4,543,496 13.72 
基於風險的第一級資本8.50 8.00 4,651,226 13.26 4,276,870 12.92 
普通股權益第1級7.00 6.50 4,651,226 13.26 4,276,870 12.92 
第1級槓桿4.00 5.00 4,651,226 8.07 4,276,870 8.72 
截至2021年12月31日，BancShares和FCB的基於風險的資本比率保護緩衝總額為6.35%和5.85%，超過了《巴塞爾協議III》完全分階段實施的2.50%的保護緩衝。資本比率保護緩衝是指截至2021年12月31日，監管資本比率超出巴塞爾協議III最低要求的部分。
截至2021年12月31日，銀行股份的二級資本包括$128.1百萬美元信託優先資本證券和350.0100萬符合資格的次級債券，相比之下，128.5百萬美元信託優先資本證券和377.5截至2020年12月31日，符合條件的次級債券包括100萬美元。
BancShares有A類和B類普通股。A類普通股有一每股投票權，而B類普通股16每股投票數。
優先股
2020年3月12日，母公司累計發行、發售13,800,000存托股份(“存托股份”)，每股佔股份的1/40權益5.375A系列非累積永久優先股百分比，面值$0.01每股(“A系列優先股”)，清算優先權為#美元25每股存托股份(相等於A系列優先股每股1,000美元)，總額為$345百萬美元。A系列優先股有資格成為一級監管資本。
A系列優先股的股息將在母公司董事會或其正式授權的委員會宣佈時支付，前提是母公司有合法可用資金支付股息。如果宣佈，股息將從發行之日起應計和支付，利率為5.375年利率%，從2020年6月15日開始，每季度在每年的3月15日、6月15日、9月15日和12月15日支付欠款。A系列優先股的股息將不會累積。
銀行股份可選擇贖回A系列優先股，並經監管機構批准，贖回價格相當於每股1,000美元(相當於1,000美元)。25(I)在3月或之後的任何股息支付日，不時全部或部分
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目錄表
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合併財務報表附註(續)
15,2025，或(Ii)全部但不是部分，在監管資本處理事件(如A系列優先股指定證書中所定義)後90天內的任何時間。
將FCB分紅給母公司
FCB支付給母公司的股息是母公司向其股東支付股息的主要資金來源。FCB董事會可根據FDIC和北卡羅來納州一般法規的要求批准其認為適當的分配，包括股息，前提是分配不會使監管資本比率低於適用的要求。FCB本可以向母公司支付額外股息#美元。1.3510億美元，同時在2021年12月31日繼續滿足資本充足銀行的要求。FCB宣佈並支付給母公司的股息為$173.12021年達到100萬美元，229.72020年為100萬美元，149.82019年將達到100萬。股息的支付由FCB董事會酌情決定，並取決於令人滿意的收益以及預計的資本需求。
對現金和隔夜投資的限制
自2020年3月26日起，聯邦儲備委員會暫停了現金儲備要求。BancShares的隔夜投資為1美元75美國銀行貨幣市場賬户中的100萬美元需要提前30天通知才能提取。
注：M
累計其他綜合收益(虧損)
截至2021年12月31日和2020年12月31日，累計其他綜合收益(虧損)如下：
 2021年12月31日2020年12月31日
(千美元)累計
其他
綜合收益
(虧損)		延期
税費支出
(利益)		累計
其他
全面
收益(虧損)、
税後淨額		累計
其他
綜合收益
(虧損)		延期
税費支出
(利益)		累計
其他
全面
收益(虧損)、
税後淨額
可供出售的證券的未實現(虧損)收益$(11,792)$(2,712)$(9,080)$102,278 $23,524 $78,754 
轉移至持有至到期的可供出售證券的未實現(虧損)收益(8,735)(2,009)(6,726)5,399 1,242 4,157 
固定收益養卹金項目33,223 7,641 25,582 (91,751)(21,103)(70,648)
總計$12,696 $2,920 $9,776 $15,926 $3,663 $12,263 
下表着重説明瞭截至2021年12月31日和2020年12月31日按構成部分分列的累計其他全面收益(虧損)的變動情況：
(千美元)
可供出售證券的未實現收益(虧損)(1)
轉讓至持有至到期的可供出售證券的未實現收益(虧損)(1)(2)
固定收益養卹金項目(1)
總計
2020年1月1日的餘額$5,792 $— $(132,515)$(126,723)
期內產生的未實現淨收益119,357 4,538 42,367 166,262 
從累計其他全面虧損中重新分類的金額(46,395)(381)19,500 (27,276)
本期其他綜合收益淨額72,962 4,157 61,867 138,986 
2020年12月31日餘額78,754 4,157 (70,648)12,263 
本期間產生的未實現(虧損)淨收益(62,332)(9,747)75,368 3,289 
從累積的其他全面收益中重新分類的金額(25,502)(1,136)20,862 (5,776)
本期其他綜合(虧損)收入淨額(87,834)(10,883)96,230 (2,487)
2021年12月31日的餘額$(9,080)$(6,726)$25,582 $9,776 
(1)所有的金額都是税後淨額。括號中的金額表明其他綜合損失，即借記或減少到股本。
(2)與投資證券從可供出售到持有至到期的重新分類有關的未實現收益(損失)。有關更多信息，請參閲附註C，投資。
111
目錄表
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合併財務報表附註(續)
下表列出了2021年和2020年12月31日終了年度合併損益表中從累計其他全面收入(虧損)和受影響項目重新歸類的數額：
(千美元)截至2021年12月31日的年度
累計其他綜合收益(虧損)明細
從累計其他綜合收益(虧損)中重新歸類的金額(1)
合併損益表中受影響的項目
可供出售證券的未實現收益$33,119 可供出售的投資證券的已實現收益，淨額
(7,617)所得税
$25,502 
轉移至持有至到期的可供出售證券的未實現收益(虧損)淨增加額$1,475 淨利息收入
(339)所得税
$1,136 
固定收益養卹金項目精算損失攤銷$(27,093)其他非利息支出
6,231 所得税
$(20,862)
該期間的改敍總數$5,776 
截至2020年12月31日的年度
累計其他綜合(虧損)收入明細
從累計其他綜合收益(虧損)中重新歸類的金額(1)
顯示淨收益的報表中受影響的行項目
可供出售證券的未實現收益$60,253 可供出售的投資證券的已實現收益，淨額
(13,858)所得税
$46,395 
轉移至持有至到期的可供出售證券的未實現虧損攤銷$495 淨利息收入
(114)所得税
$381 
固定收益養卹金項目攤銷
精算損失(25,324)其他非利息支出
5,824 所得税
$(19,500)
該期間的改敍總數$27,276 
(1) 括號中的金額代表淨收益的減少額。
注N
其他非利息收入和其他非利息支出
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度的其他非利息收入為9.4百萬，$7.4百萬美元和美元18.4分別為100萬美元。在2020年1月1日採用ASC 326之前，其他非利息收入中最重要的項目是先前註銷的PCI貸款的收回。BancShares將收購結束前註銷的與貸款和租賃有關的回收部分記錄為非利息收入，而不是貸款損失準備金的調整。這些回收金額為$17.4截至2019年12月31日的年度為百萬美元。在採用ASC 326之後，這些恢復被記錄為對ACL的調整。其他非利息收入還包括銀行擁有的人壽保險收入、FHLB股息和其他各種收入項目。



112
目錄表
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合併財務報表附註(續)
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度的其他非利息支出包括：
(千美元)202120202019
巖心礦藏無形攤銷$10,948 $14,255 $16,346 
顧問費12,507 12,751 12,801 
廣告費9,763 10,010 11,437 
電信費12,714 12,179 9,391 
其他83,594 95,922 89,308 
其他非利息支出合計$129,526 $145,117 $139,283 
其他費用包括旅費、郵資、用品、評估費和其他業務損失等雜項費用。與非直接響應性廣告相關的廣告費用計入已發生費用。
注O
所得税
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日，所得税支出包括以下內容：
(千美元)202120202019
當期税費
聯邦制$140,405 $137,162 $68,984 
狀態21,383 14,532 11,095 
當期税費總額161,788 151,694 80,079 
遞延税金(福利)費用
聯邦制(6,234)(28,535)50,522 
狀態(1,352)3,000 4,076 
遞延税金(福利)費用總額(7,586)(25,535)54,598 
所得税總支出$154,202 $126,159 $134,677 
所得税支出與適用法定聯邦所得税税率計算的金額不同21由於以下原因導致的税前收入的百分比：
(千美元)202120202019
按聯邦法定税率徵收的所得税$147,349 $129,755 $124,330 
因以下原因而增加(減少)所得税：
貸款、租賃和投資的非應納税所得額，扣除不可扣除的費用(1,523)(1,581)(1,639)
補償的超額税收優惠1,507 1,146 1,070 
州和地方所得税，包括估值免税額的任何變化，扣除聯邦所得税優惠15,825 13,850 11,985 
扣除攤銷後的税收抵免淨額(5,078)(5,367)(4,474)
權利收益申索的償還(2,254)(13,926)— 
其他，淨額(1,624)2,282 3,405 
所得税總支出$154,202 $126,159 $134,677 
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合併財務報表附註(續)
截至2021年12月31日和2020年12月31日，遞延納税淨負債包括以下組成部分：
(千美元)20212020
信貸損失準備$39,759 $52,293 
經營租賃負債14,267 15,737 
高管與服務協議的分離7,835 8,989 
淨營業虧損結轉7,843 9,545 
未實現淨虧損計入累計其他綜合收益(虧損)4,630 — 
加速折舊3,645 — 
員工薪酬18,860 16,083 
其他儲備6,135 5,376 
其他5,845 6,898 
遞延税項資產108,819 114,921 
加速折舊— 14,984 
租賃融資活動7,725 15,265 
經營性租賃資產13,996 15,670 
計入累計其他綜合收益(虧損)的證券未實現淨收益— 24,857 
遞延貸款費用和費用淨額14,662 13,975 
無形資產14,257 13,012 
證券、貸款和債務估值5,960 2,051 
FDIC輔助交易時序差異— 2,393 
養老金資產64,068 44,549 
其他20,998 10,193 
遞延税項負債141,666 156,949 
遞延税項淨負債$(32,847)$(42,028)

於2021年12月31日，與淨營業虧損結轉有關的總税項優惠為$34.7百萬美元和美元15.9分別與聯邦和州税收有關的100萬美元。結轉分別在2030年和2024年開始的聯邦和州税年度到期。淨營業虧損是通過各種收購獲得的，受《國內收入法典》第382條規定的年度限制。截至2021年12月31日或2020年12月31日，不需要任何估值準備金來將BancShares的遞延税金總額降至更有可能實現的金額。

2021年和2020年的所得税支出受到了有利的影響，2.3百萬美元和美元13.9百萬，分別是由於BancShares在2020年第二季度決定使用允許的替代方案來計算其2021年和2020年的聯邦所得税負債。允許的替代方案使BancShares能夠對與上一年FDIC協助的收購相關的某些本年度可扣除金額使用聯邦所得税税率，該税率在這些金額最初納税時適用。

由於提交納税申報單的州的税率發生變化，BancShares定期調整其遞延納税淨負債。 這些税率的變化對2021年、2020年或2019年的税收支出沒有產生實質性影響。

BancShares 2018年至2020年的聯邦所得税申報單仍可供美國國税局審查。一般來説，在2016年前的納税年度，BancShares不再接受州和地方税務機關的審查。

下表提供了BancShares在截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度內未確認的税收優惠總額(不包括利息和罰款)的前滾：
(千美元)202120202019
年初未確認的税收優惠$31,375 $32,226 $28,255 
與上一年度的納税頭寸有關的增加(減少)(321)153 (683)
與本年度取得的税務頭寸有關的增加1,373 1,295 6,554 
聚落(1,601)(1,516)— 
與訴訟時效失效相關的減損(394)(783)(1,900)
年底未確認的税收優惠$30,432 $31,375 $32,226 
所有未確認的税收優惠，如果得到確認，都將影響BancShares的實際税率。
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目錄表
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BancShares擁有未確認的税收優惠，這些税收優惠與北卡羅來納州和其他州司法管轄區因提交給各州的税務申報文件而導致的不確定的州税收狀況有關。這些不確定的税務狀況並未在綜合財務報表中計入任何税項優惠。這些不確定的州税收狀況有可能在未來12個月內得到解決或解決。一系列合理的可能的改變是無法實現的。
BancShares確認所得税支出中與未確認税收優惠相關的應計利息和罰款。利息和罰金的應計和釋放產生了#美元的收益。3811,000美元135分別為2021年12月31日和2019年12月31日終了年度的1000美元和支出#美元467截至2020年12月31日的年度為1000美元。BancShares有$5151,000美元896截至2021年12月31日和2020年12月31日，利息和罰款的累計金額分別為1000美元。
注：P
估計公允價值
公允價值指截至計量日期在市場參與者之間有序交易中出售一項資產或支付轉移一項負債而收到的價格。當一種金融工具沒有活躍的市場時，銀行股份使用貼現現金流或其他估值技術來估計公允價值。這些估值技術中使用的投入本質上是主觀的，涉及不確定性，需要判斷。因此，以下列示的衍生公允價值估計並不一定顯示銀行股份在當前市場交易所可變現的金額。
資產和負債按照公允價值三個層次按公允價值入賬。這些水平是根據資產和負債的交易市場以及用來確定公允價值的假設的可靠性來確定的。資產或負債的公允價值層次結構內的水平以對公允價值計量重要的最低投入水平為基礎，第一級投入被視為最高水平，第三級投入被視為最低水平。以下是每個輸入級別的簡要説明：
•第1級投入是指相同資產和負債在活躍市場上的報價。
•第2級投入是指活躍市場中類似資產或負債的報價、非活躍市場中相同或類似資產或負債的報價以及資產或負債可見報價及經市場證實的投入以外的投入。
•第三級投入是資產或負債的不可觀察的投入。這些不可觀察到的輸入和假設反映了市場參與者在為資產或負債定價時將使用的估計。
BancShares管理層審查其估值方法的任何變化，以確保它們是適當和可支持的，並隨着更多基於市場的數據的出現而改進估值方法。公允價值層級之間的轉移在報告期結束時確認。
用於估計金融資產和金融負債公允價值的方法將在下文討論。
可供出售的投資證券。美國財政部、政府機構、抵押貸款支持證券和市政債券以及我們的部分公司債券的公允價值通常使用第三方定價服務進行估計。為了瞭解所使用的流程和方法，管理層審查來自第三方定價服務的通信。管理層還執行價格差異分析過程，以證實價格的合理性。這家第三方提供商基於具有交易和市場數據的可比投資對證券進行評估，並將利用定價模型，該模型使用各種輸入，如基準收益率、報告的交易、發行人利差、基準證券、根據需要的出價和要約。這些證券通常被歸類為第二級。持有的剩餘公司債券通常根據經紀自營商使用不可直接觀察到的投入的指示性報價按公允價值計量。這些證券被認為是3級證券。
有價證券。股權證券按可見收盤價按公允價值計量。估值還通過檢查每種證券的交易量來考慮市場活動的數量。如果股權證券在活躍的市場交易，則被歸類為一級，如果可觀察到的收盤價來自不太活躍的市場，則被歸類為二級。
持有待售的貸款。某些源於出售給投資者的住宅房地產貸款以類似類型貸款的市場報價為基礎，按公允價值列賬。因此，用於計算持有待售住宅房地產貸款的公允價值的投入被視為第二級投入。為投資而持有的貸款隨後轉移到持有以供出售，以成本或市場中較低的價格計價。已轉讓貸款的公允價值是根據正在轉讓的個人貸款的購買承諾所報的價格，被視為第1級投入。
115
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貸款和租賃淨額(非PCD和PCD)。公允價值以貼現的未來現金流量為基礎，按向信貸質素相若的借款人發放類似條款的貸款的現行利率估計。貸款和租賃的公允價值計量中使用的投入被視為第三級投入。
FHLB股票。FHLB股票的賬面金額是對公允價值的合理估計，因為這些證券不容易出售，並根據面值的最終可回收性進行減值評估。BancShares在確定面值的最終可回收性時，會考慮正面和負面的證據，包括髮行人的盈利能力和資產質量、股息支付歷史和最近的贖回經驗。BancShares對FHLB股票的投資最終是可以按面值收回的。FHLB股票的公允價值計量中使用的投入被視為2級投入。
抵押權和其他償還權。抵押權和其他償還權最初被記錄和公允價值，隨後以攤銷成本或市場中的較低者計入。因此，只有當公允價值小於攤銷成本時，維修權才按公允價值計入。抵押權和其他償還權的公允價值是使用集合方法計算的。類似的貸款被彙集在一起，並使用一個模型來確定公允價值，該模型依賴於貼現率、提前還款利率的估計和貸款的加權平均成本。抵押和其他服務權利的公允價值計量中使用的投入被視為第三級投入。
押金。對於沒有規定期限的存款，賬面價值是對公允價值的合理估計。定期存款的公允價值是通過使用當前為類似剩餘期限的存款提供的利率對未來現金流量進行貼現來估計的。存款的公允價值計量中使用的投入被視為第2級投入。
借款。對於借款，公允價值是根據實際證券的最近交易或銷售(如果有的話)確定的。否則，公允價值通過使用類似金融工具的當前利率對未來現金流量進行貼現來估計。在FHLB借款、次級債券和其他借款的公允價值計量中使用的投入被視為2級投入。
就分擔損失協議向聯邦存款保險公司支付。分攤損失協議應支付給聯邦存款保險公司的公允價值由根據分攤損失協定預期向聯邦存款保險公司支付的預計現金流確定。現金流使用當前貼現率進行貼現，以反映欠FDIC的估計金額的時間。應向聯邦存款保險公司支付的公允價值計量中使用的投入被視為3級投入。
表外承付款和或有事項。賬面金額是對這類金融工具公允價值的合理估計。賬面金額包括未攤銷手續費收入，在某些情況下，還包括這些金融工具造成的任何信貸損失準備金。這些金額對BancShares的財務狀況並不重要。
對於所有其他金融資產和金融負債，賬面價值是對截至2021年12月31日和2020年12月31日的公允價值的合理估計。該等資產及負債的賬面價值及公允價值相當，因為該等資產及負債屬相對短期性質，且不存在導致公允價值與賬面價值不同的利率或信貸風險。現金和銀行應付款項在公允價值層次上被歸類為第一級。隔夜投資、未收回的收入和應計應付利息被視為第二級。
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下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日的金融工具的賬面價值和估計公允價值。
 2021年12月31日2020年12月31日
(千美元)賬面價值公允價值賬面價值公允價值
資產
現金和銀行到期款項$337,814 $337,814 $362,048 $362,048 
隔夜投資9,114,660 9,114,660 4,347,336 4,347,336 
可供出售的投資證券9,203,427 9,203,427 7,014,243 7,014,243 
持有至到期的投資證券3,809,453 3,759,650 2,816,982 2,838,499 
有價證券投資97,528 97,528 91,680 91,680 
持有待售貸款98,741 98,741 124,837 124,837 
貸款和租賃淨額32,193,029 31,889,594 32,567,661 33,298,166 
收入未歸集134,237 134,237 145,694 145,694 
聯邦住房貸款銀行股票40,450 40,450 45,392 45,392 
抵押權和其他償還權23,797 23,784 19,628 20,283 
負債
無指定到期日的存款48,925,127 48,925,127 40,542,596 40,542,596 
定期存款2,480,967 2,471,116 2,889,013 2,905,577 
根據客户回購協議出售的證券589,101 589,101 641,487 641,487 
聯邦住房貸款銀行借款644,659 654,694 655,175 677,579 
次級債務477,564 495,483 504,518 525,610 
其他借款72,155 72,476 88,470 89,263 
FDIC共享-應付損失— — 15,601 15,843 
應計應付利息7,922 7,922 9,414 9,414 
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合併財務報表附註(續)
在銀行股份的資產和負債中，可供出售的投資證券、可供出售的股本證券和持有的貸款按其公允價值經常性列報。對於按公允價值經常性列賬的資產和負債，下表提供了截至2021年12月31日和2020年12月31日的公允價值信息。
2021年12月31日
  公允價值計量使用：
(千美元)公允價值1級2級3級
按公允價值計量的資產
可供出售的投資證券
美國財政部$2,004,970 $— $2,004,970 $— 
政府機構798,760 — 798,760 — 
住房貸款抵押證券4,728,413 — 4,728,413 — 
商業抵押貸款支持證券1,062,749 — 1,062,749 — 
公司債券608,535 — 401,133 207,402 
可供出售的投資證券總額$9,203,427 $— $8,996,025 $207,402 
有價證券$97,528 $33,522 $64,006 $— 
持有待售貸款98,741 — 98,741 — 
2020年12月31日
 公允價值計量使用：
公允價值1級2級3級
按公允價值計量的資產
可供出售的投資證券
美國財政部$499,933 $— $499,933 $— 
政府機構701,391 — 701,391 — 
住房貸款抵押證券4,438,103 — 4,438,103 — 
商業抵押貸款支持證券771,537 — 771,537 — 
公司債券603,279 — 286,655 316,624 
可供出售的投資證券總額$7,014,243 $— $6,697,619 $316,624 
有價證券$91,680 $32,855 $58,825 $— 
持有待售貸款124,837 — 124,837 — 
在截至2021年12月31日的年度內，102.1100萬可供出售的公司債券從3級轉移到2級。轉移是由於這些證券有更多可觀察到的投入。在截至2020年12月31日的年度內，1.8數以百萬計的可供出售的公司債券從2級轉移到3級。轉移是由於這些證券缺乏可觀察到的投入和交易活動。
下表彙總了截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度的三級資產活動：
20212020
(千美元)公司債券公司債券
期初餘額$316,624 $69,685 
購買30,878 242,595 
計入其他全面收益的未實現淨虧損(收益)6,391 2,898 
計入淨收入的金額2,555 (336)
轉接來話— 1,782 
轉出(102,065)— 
銷售/來電(46,981)— 
期末餘額$207,402 $316,624 
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下表提供了關於2021年12月31日公允價值經常性第3級公允價值計量的量化信息。
(千美元)2021年12月31日
3級資產估價技術無法觀察到的重要輸入公允價值
公司債券經紀人提供的指示性報價多種因素，包括但不限於與發行人有關的當前運營、財務狀況、現金流和最近執行的融資交易$207,402 
公允價值期權
BancShares已經選擇了公允價值選項，用於起源於出售的住宅房地產貸款。這次選舉減少了綜合損益表中的某些時間差異，並從業務角度更好地與投資組合的管理相一致。公允價值變動計入抵押貸款收入的一部分，損失為#美元。3.0截至2021年12月31日的年度為百萬美元，收益為3.9百萬美元和美元289截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度分別為千億美元。
下表彙總了截至2021年12月31日和2020年12月31日按公允價值計量的住宅房地產貸款公允價值合計與未償還本金餘額之間的差額。
2021年12月31日
(千美元)公允價值未付本金餘額差異化
為出售而持有的原始貸款$98,741 $95,852 $2,889 
2020年12月31日
公允價值未付本金餘額差異化
為出售而持有的原始貸款$124,837 $118,902 $5,935 
不是截至2021年12月31日或2020年12月31日，持有的待售原始貸款逾期90天或以上或處於非應計狀態。
某些其他資產按非經常性基礎調整至其公允價值，包括定期進行減值測試的某些貸款、OREO和商譽，以及按攤銷成本或市價中較低者入賬的抵押貸款償還權。大多數用於投資、存款和借款的貸款沒有按公允價值報告。
自2020年1月1日採用ASC 326以來，按公允價值非經常性基礎計量的貸款數量已大大減少，僅限於單獨評估的抵押品依賴型貸款。抵押品價值是使用評估或其他第三方價值評估確定的，該評估或其他第三方價值估計基於估計的銷售成本貼現，通常在5%至5%之間。10%，以及對可能影響抵押品可銷售性的其他外部因素的非實質性調整。於2021年12月31日，估計銷售成本的加權平均折扣為9.00%.
奧利奧以成本價或公允價值中的較低者計價。奧利奧資產估值是通過使用對主題財產的評估或其他第三方價值估計來確定的，並有折扣，通常在6%和15%，申請估計銷售成本和其他可能影響物業適銷性的外部因素。於2021年12月31日，適用的加權平均折扣為8.79%。通過與經紀商的持續溝通和分配給每項資產的資產管理人的每月審查，監測預定估值日期之間資產價值的變化。如果市場或標的物業發生任何重大變化，則調整估值或下令進行新的估值，以確保報告的價值反映最新信息。
抵押貸款償還權按攤銷成本或市價中較低者列賬，因此，只有當公允價值低於攤銷成本時，才按公允價值列賬。抵押貸款償還權的公允價值是使用集合方法確定的。類似的貸款被彙集在一起，並使用貼現現金流模型來確定公允價值，該模型考慮了貼現率、提前還款率和貸款的加權平均服務成本。
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合併財務報表附註(續)
對於在非經常性基礎上按公允價值列賬的金融資產，下表提供了截至2021年12月31日和2020年12月31日的公允價值信息。
2021年12月31日
  公允價值計量使用：
(千美元)公允價值1級2級3級
抵押品依賴型貸款$3,099 $— $— $3,099 
年內重新量度的其他房地產34,211 — — 34,211 
抵押貸款償還權21,731 — — 21,731 
2020年12月31日
 公允價值計量使用：
公允價值1級2級3級
抵押品依賴型貸款$11,779 $— $— $11,779 
年內重新量度的其他房地產40,115 — — 40,115 
抵押貸款償還權16,966 — — 16,966 
不是截至2021年12月31日和2020年12月31日，金融負債在非經常性基礎上按公允價值列賬。

注：Q
員工福利計劃
BancShares為其合格員工和Bancorporation，Inc.(“Bancorporation”)前員工提供福利計劃。這些計劃包括非繳費固定收益養老金計劃、401(K)儲蓄計劃和增強型401(K)儲蓄計劃。這些計劃符合《國税法》的規定。BancShares還與某些高管保持協議，提供在死亡或在約定年齡離職時支付的補充福利。
固定收益養老金計劃
2007年4月1日之前受僱並符合服務年限和其他要求的合格BancShares員工將納入FCB-North養老金計劃(“BancShares養老金計劃”)，該計劃自2007年4月1日起不對新參與者開放。酌情繳款#美元322021年向BancShares養卹金計劃繳納了1000美元，而可自由支配的繳費為#美元。802020年生產了100萬輛。
根據服務年限和其他要求符合資格的某些遺留Bancorporation員工受FCB-South養老金計劃(“Bancorporation養老金計劃”和BancShares養老金計劃“計劃”)的覆蓋，該計劃自2007年9月1日起對新參與者關閉。對遺留的2021年銀行養卹金計劃沒有可自由支配的繳款，而可自由支配的繳款為#美元。20到2020年將達到100萬。
這些計劃的參與者在服務五年後完全獲得了獎勵。退休福利是根據服務年限和最近十年就業期間連續五年的最高年薪計算的。BancShares為計劃提供資金所需的最低金額和聯邦所得税可扣除的最高金額之間的金額。管理層根據許多因素，包括但不限於資金狀況、計劃資產回報率、貼現率和當前經濟環境，定期評估其對計劃繳款的必要性。
由於這些計劃在形式和實質上都具有相同的條款，因此以下表格和披露是綜合基礎上的。
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目錄表
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合併財務報表附註(續)
債務和供資狀況
下表提供了福利義務和計劃資產的變化以及計劃在2021年和2020年的供資狀況。
(千美元)20212020
福利義務的變更
1月1日的預計福利義務$1,077,653 $990,406 
服務成本15,351 14,279 
利息成本29,864 34,197 
精算(收益)/損失(30,591)72,080 
已支付的福利(35,967)(33,309)
12月31日的預計福利義務1,056,310 1,077,653 
計劃資產變動
1月1日計劃資產的公允價值1,235,555 976,072 
計劃資產的實際回報率145,720 192,792 
僱主供款32 100,000 
已支付的福利(35,967)(33,309)
12月31日計劃資產的公允價值1,345,340 1,235,555 
12月31日的資金狀況$289,030 $157,902 
截至2021年12月31日和2020年12月31日在其他資產中確認的金額為289.0百萬美元和美元157.9分別為100萬美元。
下表詳細説明瞭截至2021年12月31日和2020年12月31日在累計其他全面收入中確認的金額。
(千美元)20212020
淨精算(收益)損失$(33,223)$91,751 
截至2021年12月31日和2020年12月31日，這些計劃的累計福利義務為#美元。972.7百萬美元和美元985.0分別為100萬美元。這些計劃使用的衡量日期為12月31日。
下表顯示了截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度與計劃有關的定期福利成本的組成部分以及在其他全面收益中確認的計劃資產和福利義務的變化。
 截至十二月三十一日止的年度
(千美元)202120202019
服務成本$15,351 $14,279 $12,767 
利息成本29,864 34,197 37,260 
預期資產收益率(78,430)(65,689)(62,590)
攤銷先前服務費用— — 57 
精算損失淨額攤銷27,093 25,324 10,924 
定期收益淨成本(收益)合計(6,122)8,111 (1,582)
本年度精算(收益)損失(97,880)(55,023)20,049 
精算損失攤銷(27,093)(25,324)(10,924)
攤銷先前服務費用— — (57)
在其他全面收益中確認的淨(收益)損失(124,973)(80,347)9,068 
在淨定期收益成本和其他綜合收益中確認的總額$(131,095)$(72,236)$7,486 
2021年和2020年的精算收益主要是由於資產回報率高於預期，但貼現率下降的影響部分抵消了這一影響。
服務費用和先前服務費用的攤銷記入人事費用，利息費用、計劃資產的預期回報率和精算(收益)損失攤銷記入其他非利息支出。
121
目錄表
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合併財務報表附註(續)
用於確定2021年12月31日和2020年12月31日的福利義務的假設如下：
20212020
貼現率3.04 %2.76 %
補償增值率5.60 5.60 
用於確定2021年、2020年和2019年12月31日終了年度的定期福利淨成本的假設如下：
202120202019
貼現率2.76 %3.46 %4.38 %
補償增值率5.60 5.60 5.60 
計劃資產的預期長期回報7.50 7.50 7.50 
估計貼現率代表用於為福利義務提供資金的適當投資所能獲得的利率，基於從優質公司債券發展而來的全期限收益率曲線。根據這一收益率曲線對養卹金計劃的預計現金流進行貼現，並計算單一貼現率以實現相同的現值。
計劃資產的加權平均預期長期回報率代表福利債務所包括的福利應支付期間計劃資產預期賺取的平均回報率。在制定預期回報率時，考慮了計劃資產的歷史和當前回報以及投資分配策略。
計劃資產
對於這些計劃，我們的主要總回報目標是實現長期回報，為退休負債提供資金，並以滿足《僱員退休收入保障法》受託要求的方式提供所需的計劃福利。這些計劃的資產有一個長期的時間範圍，與參與者的平均預期壽命同步。因此，這些計劃可以假設的時間範圍遠遠超出整個市場週期，並可以承擔合理的風險水平。然而，預計專業的投資管理和充分的投資組合多元化都將平息波動，並有助於產生一致的回報水平。這些投資廣泛分散在全球、經濟和市場風險因素中，試圖降低波動性並瞄準多種回報來源。在經批准的指導方針和限制範圍內，投資經理有權酌情決定個別投資的時機和選擇。這些計劃的資產目前由BancShares信託部門持有。

股權證券按可見收盤價按公允價值計量。這些證券被歸類為1級，因為它們在活躍的市場交易。固定收益證券通常使用第三方定價服務進行評估。這家第三方提供商基於具有交易和市場數據的可比投資對證券進行評估，並將利用定價模型，該模型使用各種輸入，如基準收益率、報告的交易、發行人利差、基準證券、根據需要的出價和要約。這些證券通常被歸類為2級。


122
目錄表
第一公民銀行股份有限公司。及附屬公司
合併財務報表附註(續)
按資產類別分列的養老金計劃資產在2021年12月31日和2020年12月31日的公允價值如下：
2021年12月31日
(千美元)市場價值1級2級
3級		目標分配實際百分比
計劃的
資產
現金及現金等價物$16,674 $16,674 $— $— 
0 - 5%
1 %
股權證券
30 - 70%
61 %
普通股和優先股76,240 76,240 — — 
共同基金481,630 481,630 — — 
交易所買賣基金263,072 263,072 — — 
固定收益
15 - 45%
38 %
美國政府和政府機構證券228,399 — 228,399 — 
公司債券279,325 2,902 276,423 — 
養老金總資產$1,345,340 $840,518 $504,822 $— 100 %
2020年12月31日
市場價值1級2級
3級		目標分配實際百分比
計劃的
資產
現金及現金等價物$37,913 $37,913 $— $— 
0 - 5%
3 %
股權證券
30 - 70%
77 %
普通股和優先股144,924 144,924 — — 
共同基金559,472 559,472 — — 
交易所買賣基金248,819 248,819 — — 
固定收益
15 - 45%
20 %
美國政府和政府機構證券90,292 — 90,292 — 
公司債券154,135 — 154,135 — 
養老金總資產$1,235,555 $991,128 $244,427 $— 100 %
在本報告所述任何一年中，都沒有對包括在養卹金計劃資產中的BancShares的權益證券進行直接投資。
現金流
以下是在指定期間向養卹金計劃參與人支付的估計款項：
(千美元)預計付款
2022$41,051 
202343,686 
202446,266 
202548,548 
202650,756 
2027-2031280,173 
401(K)儲蓄計劃
參加固定福利計劃的某些員工也有資格通過推遲部分工資參加401(K)儲蓄計劃。對於參加401(K)儲蓄計劃並根據固定福利計劃繼續積累額外服務年限的員工，BancShares提供相當於100第一個的百分比3%和50下一個的百分比3參與者延期的百分比，最高繳費金額為4.5參與者符合條件的薪酬的%。匹配的捐款立即授予。 
2007年底，現有僱員可以選擇根據固定福利計劃繼續累積額外服務年限，或選擇加入增強的401(K)儲蓄計劃。根據增強的401(K)儲蓄計劃，BancShares與
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目錄表
第一公民銀行股份有限公司。及附屬公司
合併財務報表附註(續)
最高可達100參與者延期的百分比不得超過6參與者符合條件的薪酬的%。匹配的捐款立即授予。除了僱主匹配僱員的供款外，增強的401(K)儲蓄計劃還提供了相當於以下金額的必需僱主非選擇性供款3在日曆年度結束時繼續受僱的參與者薪酬的百分比。這筆僱主供款在服務三年後授予。選擇參加增強型401(K)儲蓄計劃的員工終止了固定福利計劃下額外服務年限的累積，並從2008年1月1日起加入增強型401(K)儲蓄計劃。2008年1月1日後聘用的符合條件的員工有資格參加增強的401(K)儲蓄計劃。BancShares確認了與401(K)計劃繳款有關的費用#美元36.2百萬，$35.6百萬美元和美元30.8分別在2021年、2020年和2019年期間達到100萬。
為高管、董事和高級管理人員提供的其他福利
BancShares與某些管理人員簽訂了合同協議，在不早於商定的年齡離職後提供不超過十年的報酬。這些協定還規定，如果參與人在離職前死亡或在離職後的付款期間死亡，也可領取死亡撫卹金。BancShares還承擔了對以前收購實體的董事和高級管理人員的合同義務。
下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日的應計負債，以及這些終了年度的應計負債變動情況：
(千美元)20212020
截至1月1日的應計負債$42,655 $45,295 
貼現率調整(680)1,719 
效益費用和利息成本2,015 3,503 
已支付的福利(5,244)(7,862)
截至12月31日的應計負債$38,746 $42,655 
12月31日的貼現率3.04 %2.76 %
其他補償計劃
BancShares為某些員工提供各種短期和長期激勵計劃。根據這些計劃支付的薪酬可基於規定的公式、業績標準，或由管理層酌情決定。激勵性薪酬計劃旨在通過平衡風險和回報的方法來激勵員工，因為他們為BancShares的成功做出了貢獻。截至2021年12月31日和2020年12月31日，激勵薪酬的應計負債為#美元。84.0百萬美元和美元68.2分別為100萬美元。
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目錄表
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合併財務報表附註(續)
注R
租契
BancShares作為承租人的租賃
下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日的租賃資產和負債：
(千美元)分類2021年12月31日2020年12月31日
資產：
運營中其他資產$63,207 $68,048 
金融房舍和設備4,310 6,478 
租賃資產總額$67,517 $74,526 
負債：
運營中其他負債$64,431 $68,343 
金融其他借款4,311 6,308 
租賃總負債$68,742 $74,651 
下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度租賃成本。可變租賃費用主要是指發生費用期間確認的公共區域維修和水電費等可變付款。我們的某些租賃協議還包括定期根據通脹調整租金。雖然租賃負債不會因為這些變化而重新計量，但這些調整被視為可變租賃成本，並在發生費用的期間確認。
(千美元)分類20212020
租賃費：
經營租賃成本(1)
入住費$13,993 $15,023 
融資租賃成本：
租賃資產攤銷設備費用2,168 2,168 
租賃負債利息利息支出--其他借款162 220 
可變租賃成本入住費3,110 3,231 
轉租收入入住費(355)(350)
淨租賃成本$19,078 $20,292 
(1) 經營租賃成本包括短期租賃成本，這是非實質性的。
下表列出了未來五年及以後的租賃負債到期日：
(千美元)經營租約融資租賃總計
2022$12,840 $1,876 $14,716 
202311,162 993 12,155 
20249,356 617 9,973 
20256,462 635 7,097 
20265,450 431 5,881 
此後29,236 — 29,236 
租賃付款總額$74,506 $4,552 $79,058 
減去：利息10,075 241 10,316 
租賃負債現值$64,431 $4,311 $68,742 
下表列出了截至2021年12月31日的剩餘加權平均租賃條款和折扣率：
加權平均剩餘租賃年限(年)：2021年12月31日
運營中8.9
金融3.5
加權平均貼現率：
運營中3.00 %
金融3.12 
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合併財務報表附註(續)
下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度與租賃有關的補充現金流量信息：
截至十二月三十一日止的年度
(千美元)20212020
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金：
來自經營租賃的經營現金流$13,054 $14,237 
融資租賃的營運現金流162 220 
融資租賃產生的現金流1,997 1,922 
以新的經營租賃負債換取的使用權資產6,535 4,595 
BancShares作為出租人的租約
BancShares使用各種貸款和租賃結構提供設備融資。融資和租賃的典型項目包括商業設備和車輛。下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日在綜合資產負債表的貸款中包括的直接或銷售型融資租賃投資的組成部分：

(千美元)截至十二月三十一日止的年度
20212020
應收到的最低租賃付款總額$261,469 $335,385 
租賃資產估計無擔保剩餘價值24,472 19,428 
直接或銷售型融資租賃的總投資285,941 354,813 
非勞動收入(18,262)(23,970)
初始直接成本783 548 
淨投資總額$268,462 $331,391 

截至2021年12月31日，根據直接或銷售型融資租賃收到的未來最低租賃付款如下：

截至十二月三十一日止的年度
2022$96,974 
202370,635 
202446,407 
202528,065 
202613,630 
此後5,758 
未來最低租賃付款$261,469 
注S
與有關人士的交易
BancShares在日常業務過程中與董事、高級職員及其聯繫人(“關連人士”)及由關連人士控制的實體進行銀行交易，並預期在未來亦會如此。
對於截至2021年12月31日確定為關聯人的貸款，下表分析了2021年至2020年期間未償還貸款的變化：
截至十二月三十一日止的年度
(千美元)20212020
1月1日的餘額$117 $145 
新增貸款21 19 
還款(16)(47)
12月31日的結餘$122 $117 
所列數額不包括向有關人士提供的信用卡額度為#美元的貸款。15,000或更少，透支額度為$5,000或更少和母公司與FCB之間的公司間交易。
相關人士可獲得的無資金支持的貸款承諾為#美元2.7百萬美元和美元2.6分別截至2021年12月31日和2020年12月31日。
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合併財務報表附註(續)
於截至2020年12月31日止年度內，母公司回購45,000Ella Anna Holding發行的A類普通股，作為她的可撤銷信託的受託人。Holding女士是母公司前執行副主席Frank B.Holding的遺孀，也是Frank B.Holding，Jr.的母親。以及BancShares董事長、首席執行官和副董事長霍普·H·布萊恩特。不是在截至2021年12月31日的年度內回購了股票。
注T
承付款和或有事項
為了滿足客户的融資需求，BancShares擁有具有表外風險的金融工具。這些金融工具包括提供信用證和備用信用證的承諾。這些工具涉及信用、利率或流動性風險等因素。
提供信貸的承諾是向客户放貸的具有法律約束力的協議。這些承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。由於許多承諾額預計將到期而不動用，承諾額總額不一定代表未來的流動資金需求。既定的信用標準控制着與這些承諾相關的信用風險敞口。在某些情況下，BancShares要求抵押抵押品以確保承諾，包括現金存款、證券和其他資產。
備用信用證是保證客户向第三方履行義務的承諾。這些承諾主要是為了支持公共和私人借款安排，其公允價值並不重要。為了降低風險，BancShares的信用政策管理備用信用證的簽發。與簽發這些信用證有關的信用風險基本上與向客户提供貸款所涉及的風險相同，因此，這些信用證在必要時會被抵押。
下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日延長信貸和無資金承諾的承諾：
(千美元)20212020
用於發放信貸的未使用承諾$13,011,154 $12,098,417 
備用信用證116,648 129,819 
BancShares對合格的經濟適用房項目進行投資，主要是為了滿足《社區再投資法》的要求並獲得税收抵免。為保障性住房項目未來投資提供資金的無資金承諾總額為#美元。43.4百萬美元和美元53.7截至2021年12月31日和2020年12月31日，分別為100萬美元，並記錄在其他負債中。
母公司及其若干附屬公司已被列為因其正常業務活動而引起的法律訴訟中的被告，在這些訴訟中要求賠償不同金額的損害。BancShares還面臨與從其收購資產的銀行的先前業務活動有關的訴訟風險，以及在合併交易中承擔的負債。雖然與該等事宜有關的任何最終負債金額無法釐定，但管理層認為，任何該等負債將不會對BancShares的綜合財務報表產生重大影響。
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目錄表
第一公民銀行股份有限公司。及附屬公司
合併財務報表附註(續)

註釋U
母公司財務報表
母公司
簡明資產負債表
(千美元)2021年12月31日2020年12月31日
資產
現金和銀行到期款項$173,719 $49,716 
隔夜投資5,716 1,607 
有價證券投資97,528 91,680 
可供出售的投資證券— 2,010 
對銀行子公司的投資4,987,350 4,621,676 
對其他子公司的投資3,237 3,241 
子公司應收賬款— 786 
其他資產41,874 48,591 
總資產$5,309,424 $4,819,307 
負債與股東權益
次級債券$453,313 $452,350 
其他借款107,825 128,125 
應付給子公司2,829 — 
其他負債8,216 9,564 
股東權益4,737,241 4,229,268 
總負債和股東權益$5,309,424 $4,819,307 
母公司
簡明損益表
截至十二月三十一日止的年度
(千美元)202120202019
利息和股息收入$2,011 $3,952 $1,327 
利息支出16,578 16,817 7,187 
淨利息損失(14,567)(12,865)(5,860)
來自銀行子公司的股息173,091 229,685 149,819 
有價證券收益淨額34,081 29,395 20,625 
其他收入66 574 257 
其他運營費用11,275 13,168 9,497 
子公司未分配淨收入中的所得税前收益、收益和權益181,396 233,621 155,344 
所得税費用2,089 879 892 
子公司未分配淨收入中的權益前收益179,307 232,742 154,452 
子公司未分配淨收入中的權益368,152 258,981 302,919 
淨收入547,459 491,723 457,371 
優先股股息18,544 14,062 — 
普通股股東可獲得的淨收入$528,915 $477,661 $457,371 
128
目錄表
第一公民銀行股份有限公司。及附屬公司
合併財務報表附註(續)
母公司
現金流量表簡明表
截至十二月三十一日止的年度
(千美元)202120202019
經營活動
淨收入$547,459 $491,723 $457,371 
調整
子公司未分配淨收入(368,152)(258,981)(302,919)
保費和折扣的淨攤銷963 824 119 
有價證券收益淨額(34,081)(29,395)(20,625)
可供出售的投資證券的已實現收益，淨額— — (20)
應收/來自子公司的淨變化3,615 (2,456)(2,185)
其他資產的變動6,722 (3,074)(2,001)
其他負債的變動3,265 (694)981 
經營活動提供的淨現金159,791 197,947 130,721 
投資活動
貸款淨變動— — 100,000 
隔夜投資淨變化(4,109)940 2,162 
購買有價證券(1,563)(333,140)(26,166)
出售有價證券所得收益29,796 352,835 56,749 
證券出售、催繳和到期日的收益2,000 1,000 3,477 
對子公司的投資— (422,500)— 
投資活動提供(用於)的現金淨額26,124 (400,865)136,222 
融資活動
短期借款淨變化— (40,277)40,277 
償還長期債務(20,300)(33,300)(3,575)
長期債務的來源— — 165,000 
發行次級票據所得款項淨額— 345,849 — 
優先股發行淨收益— 339,937 — 
普通股回購— (333,755)(453,123)
支付的現金股利(41,612)(30,393)(18,137)
融資活動提供(用於)的現金淨額(61,912)248,061 (269,558)
現金淨變動額124,003 45,143 (2,615)
年初現金餘額49,716 4,573 7,188 
年終現金餘額$173,719 $49,716 $4,573 
以下項目的現金付款：
利息$16,579 $13,338 $7,187 
所得税810,116 106,618 78,345 

附註V
其他資產

下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日的其他資產的主要組成部分：
12月31日
(千美元)20212020
應收所得税$798,640 $66,465 
養老金資產289,030 157,902 
低收入住房税收抵免投資156,588 163,866 
人壽保險現金退保額113,391 111,671 
經營性租賃使用權資產，累計攤銷淨額63,207 68,048 
聯邦住房貸款銀行股票40,450 45,392 
預付費用37,660 40,489 
其他158,390 130,119 
其他資產總額$1,657,356 $783,953 
129
目錄表
第一公民銀行股份有限公司。及附屬公司
合併財務報表附註(續)
注W
後續事件
在……上面一月2022年3月，BancShares根據合併協議完成了CIT合併。CIT的合併將作為業務合併入賬。CIT的資產和負債將按公允價值入賬。如附註B，業務合併所述，隨着有關完成日期的額外資料可用，公允價值須於收購完成日期後最多一年內作出修訂。由於CIT合併的時間限制，截至2021年12月31日及截至本年度的綜合財務報表不能披露CIT資產和負債的公允價值估計。
根據合併協議，母公司和FCB的董事會現在由以下成員組成14董事：(I)11名為母公司董事會遺留成員；及(Ii)3名選自CIT前董事會成員。
普通股轉換
根據合併協議，每股CIT普通股面值為$0.01每股(“CIT普通股”)，已發行和已發行的，但由CIT或BancShares擁有的某些CIT普通股除外，已轉換為收受的權利0.062母公司A類普通股的股份(“交換比率”及該等股份的“合併對價”)，面值$1.00每股(“A類普通股”)，加上以現金代替A類普通股的零碎股份。母公司發行了大約6.1與完成CIT合併相關的A類普通股100萬股。2022年1月3日，納斯達克全球精選市場收盤價為859.76美元。大約有8,800母公司支付現金約$購買的零碎股份7.2百萬美元。

優先股轉換
根據合併協議的條款，每股固定利率至浮動利率的非累積永久優先股A系列已發行及已發行股份面值為$0.01每股CIT(“CIT系列A優先股”)及每股已發行及流通股5.625非累積永久優先股百分比，B系列，面值$0.01每股CIT(“CIT B系列優先股”)，轉換為收款權一母公司新設立的B系列優先股(“BancShares B系列優先股”)的股份以及一母公司新設立的一系列優先股，即C系列優先股的股份(“C系列優先股”，連同B系列優先股，稱為“新銀行優先股”)，其擁有的權利、優先權、特權和投票權，以及限制和限制，作為整體而言，對持有人的好處並不比CIT A系列優先股和B系列優先股的權利、優先、特權和投票權，以及限制和限制作為一個整體而言，不會有實質性的不利。新銀行股份優先股的不可贖回期限延長至五年至2027年1月4日。確實有325,000BancShares B系列優先股的股份，清算優先權為$1,000每股，導致總清算優先權為#美元。325百萬美元。確實有8百萬股BancShares C系列優先股，清算優先權為$25每股，導致總清算優先權為#美元。200百萬美元。新銀行股優先股有資格成為一級資本。
限制性股票轉換
根據合併協議的條款，(I)關於中國國際信託基金普通股股份的每個限制性股票單位獎或績效股票單位獎，包括任何尚未發行的、除中國國際信託基金董事股票單位獎(定義見下文)以外的任何遞延的中國國際信託基金普通股獎勵(每個，“中國企業信託基金獎”)，自動轉換為關於若干A類普通股股票(“銀行股獎”)的企業股票單位，其等於(A)基於目標業績水平，必須接受中國國際信託基金獎勵的普通股股數乘以(B)交換比率，在遵守適用於現有CIT獎勵的相同條款及條件下(PSU獎勵的情況下，任何業績目標或指標除外)，及(Ii)與CIT普通股有關的(A)已發行且未歸屬、(B)由CIT董事會成員持有、(C)根據其條款於CIT合併完成時自動歸屬及(D)不受延期選擇限制(每個“CIT董事RSU獎勵”)自動轉換為有權收取適用合併代價的CIT普通股的每個RSU獎勵。
對運營細分市場的更新
截至2021年12月31日，BancShares管理其業務，並將其財務業績作為一個分部進行報告。由於CIT的合併，BancShares將在2022年第一季度開始報告多個細分市場。BancShares計劃報告
130
目錄表
第一公民銀行股份有限公司。及附屬公司
合併財務報表附註(續)
三個運營部門的財務業績：一般銀行、商業銀行和鐵路，以及一個非運營部門，公司。BancShares還將與任何新的細分市場報告保持一致。根據將於2022年第一季度實施的分部披露計劃方法，BancShares在CIT合併之前歷史時期的大部分業務將反映在一般銀行分部。
債務證券的承擔
與CIT合併有關，FCB承擔了以下已發行和未償還的CIT債務證券系列：(I)$1.25十億5.002022年到期的高級無抵押票據百分比(“2022年票據”)，(Ii)$750百萬5.002023年到期的高級無抵押票據百分比(“2023年票據”)；(Iii)$500百萬4.7502024年到期的高級無抵押票據百分比(“2024年票據”)；(Iv)$500百萬3.9292024年到期的高級無擔保固定利率至浮動利率票據百分比；(V)$500百萬5.2502025年到期的高級無抵押票據百分比(“2025年票據”)；(Vi)$550百萬2.9692025年到期的高級無抵押固定利率至浮動利率票據的百分比；(Vii)$500百萬6.002036年到期的優先債券百分比；(Viii)$400百萬6.1252028年到期的次級票據百分比； 和(Ix)$100百萬4.1252029年到期的固定利率至浮動利率次級票據百分比。
贖回已承擔的優先無抵押票據s
作為降低較高債務成本的負債管理的一部分，BancShares於2022年1月24日宣佈了FCB的意向，並於2022年2月24日完成了約$2.9在CIT合併中承擔的10億優先無擔保票據。利用存款增長帶來的多餘現金，FCB贖回了所有未償還的美元1.12022年發行的債券本金總額為億元7502023年發行的債券本金總額為百萬元500.02024年發行的債券本金總額為百萬元，以及5002025年發行的債券本金總額為百萬元。
131


第9A項。控制和程序
BancShares管理層在其首席執行官和首席財務官的參與下，根據1934年證券交易法(“交易法”)第13a-15條的規定，評估了截至本年度報告所涉期間結束時BancShares的披露控制和程序的設計和運作的有效性。根據評估，截至本報告所述期間結束時，首席執行官和首席財務官得出結論，BancShares的披露控制和程序是有效的，能夠提供合理保證，能夠及時和準確地記錄、處理、彙總和報告其根據交易所法案提交的報告中要求披露的信息。
2021年第四季度，BancShares對財務報告的內部控制沒有發生重大變化，這些變化已經或合理地可能對BancShares的財務報告內部控制產生重大影響。
管理層關於財務報告內部控制的年度報告
First Citizens BancShares，Inc.(“BancShares”)的管理層負責建立和維持對財務報告的充分內部控制。BancShares的內部控制系統旨在向公司管理層和董事會提供有關編制和公平列報已公佈財務報表的合理保證。
BancShares管理層評估了截至2021年12月31日公司財務報告內部控制的有效性。在進行這項評估時，它使用了特雷德韋委員會贊助組織委員會(“COSO”)在#年提出的標準。內部控制--綜合框架(2013年)。基於這一評估，BancShares管理層認為，截至2021年12月31日，BancShares對財務報告的內部控制是有效的。
所有的內部控制系統，無論設計得多麼好，都有其固有的侷限性。因此，即使是那些被確定為有效的系統，也只能在編制和列報財務報表方面提供合理的保證。當控制的設計或操作不允許管理人員或員工在履行其指定職能的正常過程中及時防止或發現錯誤陳述時，就存在控制缺陷。一個重大缺陷是財務報告的內部控制中的控制缺陷或控制缺陷的組合，該缺陷沒有實質性缺陷那麼嚴重，但足夠重要，足以值得負責監督公司財務報告的人注意。財務報告內部控制的重大缺陷是財務報告內部控制的控制缺陷或控制缺陷的組合，使得公司年度或中期財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時防止或發現。
BancShares的獨立註冊會計師事務所發佈了一份關於公司財務報告內部控制的審計報告。本報告載於“獨立註冊會計師事務所財務報告內部控制報告”第8項“財務報表和補充數據”之下。

項目9B。其他信息
2022年2月22日，母公司重新提交了B股優先股和C股優先股的指定證書。B系列優先股和C系列優先股的重新指定證書的副本分別作為附件3.3和3.4附於本文件，並通過引用併入本項目9B。

項目14.主要會計費用和服務
我們的獨立註冊會計師事務所是畢馬威會計師事務所, 北卡羅來納州羅利，PCAOB公司ID：185.
我們的前身是獨立註冊會計師事務所迪克森·休斯·古德曼律師事務所, 北卡羅來納州羅利，PCAOB公司ID號57.
本第14項所要求的資料引用自2022年股東周年大會最終委託書的“建議3：批准委任獨立會計師”一節。
132


項目15.證物和財務報表附表
展品索引
2.1
註冊人的子公司First-Citizens Bank&Trust Company和聯邦存款保險公司於2010年1月29日簽訂的購買和假設協議(通過引用2010年1月29日的註冊人8-K/A表格附件2.1併入，並於2010年6月9日提交)
2.2
註冊人的子公司First-Citizens Bank&Trust Company和聯邦存款保險公司於2011年1月21日簽訂的購買和承擔協議(通過參考2011年1月21日註冊人Form 8-K的附件2.1併入)
2.3
First Citizens BancShares，Inc.，First Citizens Bank&Trust Company，First Citizens Bank&Trust Company，FC合併子公司VII，Inc.和Entiga Financial Corp.之間的合併協議和計劃，日期為2019年4月23日(通過參考2019年4月23日註冊人8-K表格中的附件2.1併入)
2.4
CIT Group Inc.、First Citizens BancShares，Inc.、First-Citizens Bank&Trust Company和FCB合併子公司IX，Inc.於2020年10月15日簽署的合併協議和計劃(通過參考2020年10月20日註冊人8-K表格中的附件2.1合併而成)
2.5
對CIT Group Inc.、First Citizens BancShares，Inc.、First-Citizens Bank&Trust Company和FCB合併子公司IX，Inc.之間於2020年10月15日簽署的合併協議和計劃的第1號修正案(通過參考註冊人2021年9月30日的8-K表格當前報告的附件2.1併入)
3.1
經修訂的註冊人註冊證書(通過參考註冊人截至2014年12月31日的表格10-K的附件3.1併入)
3.2
A系列5.375%非累積永久優先股指定證書(參考2020年3月12日提交的註冊人註冊説明書附件3.2併入)
3.3
重述B系列固定利率至浮動利率非累積永久優先股指定證書(茲備案)
3.4
重述C系列5.625%非累積永久優先股指定證書(特此備案)
3.5
經修訂的註冊人章程(通過引用2015年7月28日註冊人表格8-K的附件3.1併入)
4.1
註冊人A類普通股證書樣本(在截至2008年12月31日的年度註冊人10-K表格中引用附件4.1)
4.2
註冊人B類普通股證書樣本(參照註冊人截至2008年12月31日的10-K表格附件4.2)
4.3
註冊人5.375%非累積永久優先股A系列證書樣本(於2020年3月12日提交的註冊人註冊説明書附件4.1)
4.4
註冊人固定利率至浮動利率非累積永久優先股B系列樣本(參考2020年12月21日提交的註冊人表格S-4註冊説明書(333-250131)第1號修正案附件4.2併入)


4.5
註冊人5.625%非累積永久優先股C系列證書樣本(參考2020年12月21日提交的註冊人表格S-4註冊説明書(333-250131)第1號修正案附件4.4併入)
4.6
登記人、Broadbridge Corporation Issuer Solutions，Inc.作為託管人，以及其中描述的存託憑證的不時持有人之間的存款協議，日期為2020年3月12日(通過參考2020年3月12日提交的註冊人8-A表格註冊聲明的附件4.2併入)
4.7
存託憑證格式(作為本合同附件4.6的附件A)
4.8
根據1934年《證券交易法》第12節登記的註冊人證券説明(特此存檔)
4.9應要求，將向美國證券交易委員會提供界定長期債務持有人權利的工具。

4.10
FCB/NC資本信託III的修訂和重新簽署的信託協議(通過參考註冊人截至2006年6月30日的10-Q表格的附件4.1併入)
4.11
與註冊人對FCB/NC Capital Trust III資本證券的擔保有關的擔保協議(通過引用註冊人截至2006年6月30日的10-Q表格的附件4.2併入)
*10.1
註冊人的子公司First-Citizens Bank&Trust Company和Frank B.Holding，Jr.之間的執行諮詢、離職和死亡撫卹金協議。(參考2011年2月18日註冊人表格8-K的附件9.1併入)
133


*10.2
登記人的子公司First-Citizens Bank&Trust Company和Hope Holding Bryant之間的執行諮詢、離職和死亡撫卹金協議(通過參考2011年2月18日登記人表格8-K的附件9.5合併而成)
*10.3
註冊人的子公司First-Citizens Bank&Trust Company作為First Citizens Bank and Trust Company，Inc.與Peter M.Bristow的合併繼承人之間的員工諮詢、退休後競業禁止和死亡福利協議。(參考附件10.10併入註冊人截至2014年12月31日的10-K表格)
*10.4
註冊人的子公司First-Citizens Bank&Trust Company作為First Citizens Bank and Trust Company，Inc.和Craig L.Nix的合併繼承人之間的員工諮詢、退休後、競業禁止和死亡福利協議。(參考附件10.11併入註冊人截至2014年12月31日的10-K表格)
*10.5
登記人的子公司First-Citizens Bank&Trust Company和Jeffery L.Ward之間的執行諮詢、離職和死亡撫卹金協議(通過引用附件10.5併入登記人截至2020年12月31日的10-K表格)
*10.6
409a註冊人的子公司第一公民銀行信託公司的延期補償計劃，作為第一公民銀行和信託公司的合併繼承人(通過參考註冊人截至2014年12月31日的10-K表格附件10.12併入)
*10.7
註冊人的子公司第一公民銀行信託公司的遞延補償計劃，作為第一公民銀行和信託公司的合併繼承人(通過參考註冊人截至2014年12月31日的10-K表格附件10.13併入)
*10.8
修訂和重新制定註冊人子公司第一公民銀行和信託公司的長期激勵計劃(通過參考註冊人2022年1月25日的8-K表格附件10.1併入)
*10.9
長期獎勵計劃獎勵協議表格(在註冊人截至2020年12月31日的年度表格10-K中引用附件10.9)
*10.10
《長期激勵計劃獎勵協議書》(適用於2022年開始的獎勵)(現存檔)
*10.11
註冊人的子公司First-Citizens Bank&Trust Company的非限定延期補償計劃(通過引用2021年2月24日註冊人8-K表格的附件10.1併入)
16
Dixon Hughes Goodman LLP日期為2021年2月24日的信函副本(通過引用附件16.1併入註冊人日期為2021年2月24日的8-K表格)


21
註冊人的子公司(茲提交)
23.1
獨立註冊會計師事務所畢馬威會計師事務所同意書(茲提交)
23.2
獨立註冊會計師事務所Dixon Hughes Goodman LLP的同意書(茲提交)
24
授權書(隨函存檔)
31.1
行政總裁證書(現存檔)
31.2
首席財務官證書(隨函存檔)
32.1
行政總裁證書(現存檔)
32.2
首席財務官證書(隨函存檔)
*101.INS內聯XBRL實例文檔(隨附存檔)
*101.SCH內聯XBRL分類擴展架構(隨附存檔)
*101.CAL內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫(隨函存檔)
*101.LAB內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase(隨附存檔)
*101.PRE內聯XBRL分類擴展演示文稿鏈接庫(隨附存檔)
*101.DEF內聯XBRL分類定義鏈接庫(隨附存檔)
*104封面交互數據文件(嵌入在作為附件101歸檔的內聯XBRL文檔中)
*管理合同或補償計劃或安排。
** 根據修訂後的1933年《證券法》第11和12節，以及修訂後的1934年《證券交易法》第18節，提供但不歸檔交互數據文件。
134


簽名
 
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式安排由正式授權的以下籤署人代表其簽署本年度報告。
 
日期：2022年2月25日
第一公民銀行股份有限公司。(註冊人)
/S/Frank B.Holding，Jr.
小弗蘭克·B·霍爾德
董事長兼首席執行官

根據1934年證券交易法的要求，本報告已由以下人員代表註冊人並以2022年2月25日指定的身份簽署。
 
簽名標題日期
/s/ F排名B.H陳舊, JR.
                                                                                         
小弗蘭克·B·霍爾德
董事長兼首席執行官2022年2月25日
/s/ C瑞格L.N九
                                                                                         
克雷格·L·尼克斯
首席財務官(首席財務官和首席會計官)2022年2月25日
/s/ E透鏡R.A.萊曼尼*
                                                                                         
艾倫·R·阿勒馬尼
董事2022年2月25日
/s/ JOhn工商管理碩士萊克桑德, JR.  *
                                                                                           
小約翰·M·亞歷山大
董事2022年2月25日
/s/ VICTORE.BEll, III *
                                                                                          
維克多·E·貝爾，III
董事2022年2月25日
/s/ PEterM.B.里斯託*
                                                                                          
彼得·M·布里斯托
董事2022年2月25日
/s/ HOPE H陳舊 B萊昂特*
                                                                                          
抱有希望的科比
董事2022年2月25日
/s/ M冰川交流電Arpenter*
                                                                                         
邁克爾·A·卡彭特
董事2022年2月25日
/s/ H. LEE DURHAM, JR.  *
                                                                                          
H.Lee Durham，Jr.
董事2022年2月25日
/s/ D阿尼爾L.HEAVNER*
                                                                                          
Daniel·L·希夫納
董事2022年2月25日

135


簽名標題日期
/s/ R歐伯特R·HOppe*
                                                                                         
羅伯特·R·霍普
董事2022年2月25日
/s/ F洛伊德L.K.鰻魚*
                                                                                          
弗洛伊德·L·基爾斯
董事2022年2月25日
/s/ R歐伯特電動汽車自動交換光網絡, IV *
                                                                                          
羅伯特·E·梅森，IV
董事2022年2月25日
/s/ R歐伯特T.NEWCOMB*
                                                                                         
羅伯特·T·紐科姆
董事2022年2月25日
/s/ JOhnR。R。顏氏*
                                                                                         
約翰·R·瑞安
董事2022年2月25日
 
*
克雷格·L·尼克斯根據隨函提交的授權書，代表他作為事實代理人的每一位指定人員，於2022年2月25日以Form 10-K格式簽署本年度報告。
 
發信人：/S/Craig L.Nix
克雷格·L·尼克斯
作為事實律師
136