假象2021財年0000109380http://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#AccountingStandardsUpdate201708Memberhttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#AccountingStandardsUpdate201613MemberP3YP3Yhttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OtherAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OtherAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#PropertyPlantAndEquipmentAndFinanceLeaseRightOfUseAssetAfterAccumulatedDepreciationAndAmortizationhttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#PropertyPlantAndEquipmentAndFinanceLeaseRightOfUseAssetAfterAccumulatedDepreciationAndAmortizationhttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OtherLiabilitieshttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OtherLiabilitieshttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#LongTermDebthttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#LongTermDebt0.02500001093802021-01-012021-12-310000109380美國-GAAP：CommonStockMember2021-01-012021-12-310000109380Zions:SeriesAFloatingRateNonCumulativePerpetualPreferredStockMember2021-01-012021-12-310000109380Zions:SeriesGFixedFloatingRateNonCumulativePerpetualPreferredStockMember2021-01-012021-12-310000109380Zions:FixedToFloatingRateSubordinatedNotesMember2021-01-012021-12-3100001093802021-06-30Iso4217：美元00001093802022-02-07Xbrli：共享00001093802021-12-3100001093802020-12-31Iso4217：美元Xbrli：共享00001093802020-01-012020-12-3100001093802019-01-012019-12-310000109380美國-GAAP：首選股票成員2018-12-310000109380美國-GAAP：CommonStockMember2018-12-310000109380US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2018-12-310000109380美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2018-12-310000109380Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-12-3100001093802018-12-310000109380美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2019-01-012019-12-3100001093802018-01-012018-12-310000109380Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2018-12-310000109380Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2018-12-310000109380Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-01-012019-12-310000109380美國-GAAP：CommonStockMember2019-01-012019-12-310000109380US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-01-012019-12-310000109380美國-GAAP：首選股票成員2019-12-310000109380美國-GAAP：CommonStockMember2019-12-310000109380US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-12-310000109380美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2019-12-310000109380Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-3100001093802019-12-310000109380美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-01-012020-12-310000109380Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2019-12-310000109380Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2019-12-310000109380Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-01-012020-12-310000109380美國-GAAP：CommonStockMember2020-01-012020-12-310000109380US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-01-012020-12-310000109380美國-GAAP：首選股票成員2020-12-310000109380美國-GAAP：CommonStockMember2020-12-310000109380US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-12-310000109380美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-12-310000109380Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-310000109380美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-01-012021-12-310000109380Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-012021-12-310000109380美國-GAAP：CommonStockMember2021-01-012021-12-310000109380US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-01-012021-12-310000109380美國-GAAP：首選股票成員2021-01-012021-12-310000109380美國-GAAP：首選股票成員2021-12-310000109380美國-GAAP：CommonStockMember2021-12-310000109380US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-12-310000109380美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-12-310000109380Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-12-31錫安：國家Zion：線段0000109380美國-GAAP：老年人注意事項成員Zions:SeniorMediumTermNotesInterestRate335Member美國-GAAP：次要事件成員2022-02-01Xbrli：純0000109380SRT：最小成員數2021-01-012021-12-310000109380美國-GAAP：BuildingMemberSRT：最小成員數2021-01-012021-12-310000109380美國-GAAP：BuildingMemberSRT：最大成員數2021-01-012021-12-310000109380美國-GAAP：傢俱和固定設備成員SRT：最小成員數2021-01-012021-12-310000109380美國-GAAP：傢俱和固定設備成員SRT：最大成員數2021-01-012021-12-310000109380US-GAAP：Software LicenseArrangementMemberSRT：最小成員數2021-01-012021-12-310000109380US-GAAP：Software LicenseArrangementMemberSRT：最大成員數2021-01-012021-12-310000109380US-GAAP：公允價值輸入級別2成員2021-01-012021-12-310000109380美國-GAAP：美國ReasurySecuritiesMember美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員2021-12-310000109380美國-GAAP：美國ReasurySecuritiesMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別2成員2021-12-310000109380美國-GAAP：美國ReasurySecuritiesMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2021-12-310000109380美國-GAAP：美國ReasurySecuritiesMember2021-12-310000109380美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：可用於銷售安全成員2021-12-310000109380US-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：可用於銷售安全成員2021-12-310000109380美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國-GAAP：可用於銷售安全成員2021-12-310000109380美國-GAAP：可用於銷售安全成員2021-12-310000109380美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：其他債務證券成員2021-12-310000109380US-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：其他債務證券成員2021-12-310000109380美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國-GAAP：其他債務證券成員2021-12-310000109380美國-GAAP：其他債務證券成員2021-12-310000109380美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員2021-12-310000109380US-GAAP：公允價值輸入級別2成員2021-12-310000109380美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2021-12-310000109380錫安：銀行擁有的人壽保險成員美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員2021-12-310000109380錫安：銀行擁有的人壽保險成員US-GAAP：公允價值輸入級別2成員2021-12-310000109380錫安：銀行擁有的人壽保險成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2021-12-310000109380錫安：銀行擁有的人壽保險成員2021-12-310000109380美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：PrivateEquityFundsMember2021-12-310000109380US-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：PrivateEquityFundsMember2021-12-310000109380美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國-GAAP：PrivateEquityFundsMember2021-12-310000109380美國-GAAP：PrivateEquityFundsMember2021-12-310000109380美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：僅感興趣條帶成員2021-12-310000109380美國-GAAP：僅感興趣條帶成員US-GAAP：公允價值輸入級別2成員2021-12-310000109380美國-GAAP：僅感興趣條帶成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2021-12-310000109380美國-GAAP：僅感興趣條帶成員2021-12-310000109380Us-gaap:WarrantyRightsAndObligationsFairValueOptionMember美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:DeferredCompensationArrangementWithIndividualByTypeOfCompensationPensionAndOtherPostretirementBenefitsMember2021-12-310000109380Us-gaap:WarrantyRightsAndObligationsFairValueOptionMemberUs-gaap:DeferredCompensationArrangementWithIndividualByTypeOfCompensationPensionAndOtherPostretirementBenefitsMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別2成員2021-12-310000109380Us-gaap:WarrantyRightsAndObligationsFairValueOptionMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:DeferredCompensationArrangementWithIndividualByTypeOfCompensationPensionAndOtherPostretirementBenefitsMember2021-12-310000109380Us-gaap:WarrantyRightsAndObligationsFairValueOptionMemberUs-gaap:DeferredCompensationArrangementWithIndividualByTypeOfCompensationPensionAndOtherPostretirementBenefitsMember2021-12-310000109380美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-GAAP：衍生成員2021-12-310000109380US-GAAP：公允價值輸入級別2成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-GAAP：衍生成員2021-12-310000109380美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-GAAP：衍生成員2021-12-310000109380US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-GAAP：衍生成員2021-12-310000109380美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：非指定成員美國-GAAP：衍生成員2021-12-310000109380US-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：非指定成員美國-GAAP：衍生成員2021-12-310000109380美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國-GAAP：非指定成員美國-GAAP：衍生成員2021-12-310000109380美國-GAAP：非指定成員美國-GAAP：衍生成員2021-12-310000109380美國-GAAP：美國ReasurySecuritiesMember美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員2020-12-310000109380美國-GAAP：美國ReasurySecuritiesMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別2成員2020-12-310000109380美國-GAAP：美國ReasurySecuritiesMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2020-12-310000109380美國-GAAP：美國ReasurySecuritiesMember2020-12-310000109380美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：可用於銷售安全成員2020-12-310000109380US-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：可用於銷售安全成員2020-12-310000109380美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國-GAAP：可用於銷售安全成員2020-12-310000109380美國-GAAP：可用於銷售安全成員2020-12-310000109380美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：其他債務證券成員2020-12-310000109380US-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：其他債務證券成員2020-12-310000109380美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國-GAAP：其他債務證券成員2020-12-310000109380美國-GAAP：其他債務證券成員2020-12-310000109380美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員2020-12-310000109380US-GAAP：公允價值輸入級別2成員2020-12-310000109380美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2020-12-310000109380錫安：銀行擁有的人壽保險成員美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員2020-12-310000109380錫安：銀行擁有的人壽保險成員US-GAAP：公允價值輸入級別2成員2020-12-310000109380錫安：銀行擁有的人壽保險成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2020-12-310000109380錫安：銀行擁有的人壽保險成員2020-12-310000109380美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：PrivateEquityFundsMember2020-12-310000109380US-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：PrivateEquityFundsMember2020-12-310000109380美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國-GAAP：PrivateEquityFundsMember2020-12-310000109380美國-GAAP：PrivateEquityFundsMember2020-12-310000109380美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：僅感興趣條帶成員2020-12-310000109380美國-GAAP：僅感興趣條帶成員US-GAAP：公允價值輸入級別2成員2020-12-310000109380美國-GAAP：僅感興趣條帶成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2020-12-310000109380美國-GAAP：僅感興趣條帶成員2020-12-310000109380Us-gaap:WarrantyRightsAndObligationsFairValueOptionMember美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:DeferredCompensationArrangementWithIndividualByTypeOfCompensationPensionAndOtherPostretirementBenefitsMember2020-12-310000109380Us-gaap:WarrantyRightsAndObligationsFairValueOptionMemberUs-gaap:DeferredCompensationArrangementWithIndividualByTypeOfCompensationPensionAndOtherPostretirementBenefitsMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別2成員2020-12-310000109380Us-gaap:WarrantyRightsAndObligationsFairValueOptionMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:DeferredCompensationArrangementWithIndividualByTypeOfCompensationPensionAndOtherPostretirementBenefitsMember2020-12-310000109380Us-gaap:WarrantyRightsAndObligationsFairValueOptionMemberUs-gaap:DeferredCompensationArrangementWithIndividualByTypeOfCompensationPensionAndOtherPostretirementBenefitsMember2020-12-310000109380美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-GAAP：衍生成員2020-12-310000109380US-GAAP：公允價值輸入級別2成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-GAAP：衍生成員2020-12-310000109380美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-GAAP：衍生成員2020-12-310000109380US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-GAAP：衍生成員2020-12-310000109380美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：非指定成員美國-GAAP：衍生成員2020-12-310000109380US-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：非指定成員美國-GAAP：衍生成員2020-12-310000109380美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國-GAAP：非指定成員美國-GAAP：衍生成員2020-12-310000109380美國-GAAP：非指定成員美國-GAAP：衍生成員2020-12-310000109380美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國-GAAP：PrivateEquityFundsMember2020-12-310000109380美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國-公認會計準則：服務合同成員2020-12-310000109380美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國-GAAP：PrivateEquityFundsMember2019-12-310000109380美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國-公認會計準則：服務合同成員2019-12-310000109380美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國-GAAP：PrivateEquityFundsMember2021-01-012021-12-310000109380美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國-公認會計準則：服務合同成員2021-01-012021-12-310000109380美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國-GAAP：PrivateEquityFundsMember2020-01-012020-12-310000109380美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國-公認會計準則：服務合同成員2020-01-012020-12-310000109380美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國-GAAP：PrivateEquityFundsMember2021-12-310000109380美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國-公認會計準則：服務合同成員2021-12-310000109380美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2021-01-012021-12-310000109380美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2020-01-012020-12-310000109380Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員Zion：CollateralDependentLoansMember2021-12-310000109380Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberZion：CollateralDependentLoansMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別2成員2021-12-310000109380Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberZion：CollateralDependentLoansMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2021-12-310000109380Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberZion：CollateralDependentLoansMember2021-12-310000109380Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberZion：CollateralDependentLoansMember2021-01-012021-12-310000109380Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：PrivateEquityFundsMember2020-12-310000109380Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：PrivateEquityFundsMember2020-12-310000109380Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國-GAAP：PrivateEquityFundsMember2020-12-310000109380Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-GAAP：PrivateEquityFundsMember2020-12-310000109380Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-GAAP：PrivateEquityFundsMember2020-01-012020-12-310000109380Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員Zion：CollateralDependentLoansMember2020-12-310000109380Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberZion：CollateralDependentLoansMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別2成員2020-12-310000109380Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberZion：CollateralDependentLoansMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2020-12-310000109380Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberZion：CollateralDependentLoansMember2020-12-310000109380Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberZion：CollateralDependentLoansMember2020-01-012020-12-310000109380Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員Zion：OtherRealEstateOwnedMember2020-12-310000109380Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別2成員Zion：OtherRealEstateOwnedMember2020-12-310000109380Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Zion：OtherRealEstateOwnedMember2020-12-310000109380Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberZion：OtherRealEstateOwnedMember2020-12-310000109380Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberZion：OtherRealEstateOwnedMember2020-01-012020-12-310000109380Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員2020-12-310000109380Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別2成員2020-12-310000109380Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2020-12-310000109380Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-12-310000109380Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-01-012020-12-310000109380US-GAAP：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-12-310000109380US-GAAP：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000109380US-GAAP：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2020-12-310000109380US-GAAP：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-310000109380美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-12-310000109380美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000109380美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2020-12-310000109380美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-310000109380美國-GAAP：SecuritiesInvestmentMember2021-12-310000109380美國-GAAP：SecuritiesInvestmentMember2020-12-310000109380Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2021-12-310000109380美國-GAAP：機構安全成員2021-12-310000109380Zions:AgencyGuaranteedMortgageBackedSecuritiesMember2021-12-310000109380Zions:SmallBusinessAdministrationLoanBackedSecuritiesMember2021-12-310000109380Zions:AvailableforsaleOtherdebtsecuritiesMember2021-12-310000109380Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2020-12-310000109380美國-GAAP：機構安全成員2020-12-310000109380Zions:AgencyGuaranteedMortgageBackedSecuritiesMember2020-12-310000109380Zions:SmallBusinessAdministrationLoanBackedSecuritiesMember2020-12-310000109380Zions:AvailableforsaleOtherdebtsecuritiesMember2020-12-310000109380Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2021-12-310000109380美國-GAAP：美國ReasurySecuritiesMember2021-12-310000109380美國-GAAP：機構安全成員2021-12-310000109380Zions:AgencyGuaranteedMortgageBackedSecuritiesMember2021-12-310000109380Zions:SmallBusinessAdministrationLoanBackedSecuritiesMember2021-12-310000109380Zions:AvailableforsaleOtherdebtsecuritiesMember2021-12-310000109380Zions:AvailableforsaleUnrealizedlossesOtherMember2021-12-310000109380Zions:AvailableforsaleUnrealizedlossesOtherMember2020-12-31錫安：安全0000109380美國-美國公認會計準則：保護安全成員(US-GAAP：HeldtomaturitySecuritiesMembers)錫安：應税會員2021-01-012021-12-310000109380美國-美國公認會計準則：保護安全成員(US-GAAP：HeldtomaturitySecuritiesMembers)錫安：免税會員2021-01-012021-12-310000109380美國-美國公認會計準則：保護安全成員(US-GAAP：HeldtomaturitySecuritiesMembers)2021-01-012021-12-310000109380美國-美國公認會計準則：保護安全成員(US-GAAP：HeldtomaturitySecuritiesMembers)錫安：應税會員2020-01-012020-12-310000109380美國-美國公認會計準則：保護安全成員(US-GAAP：HeldtomaturitySecuritiesMembers)錫安：免税會員2020-01-012020-12-310000109380美國-美國公認會計準則：保護安全成員(US-GAAP：HeldtomaturitySecuritiesMembers)2020-01-012020-12-310000109380美國-美國公認會計準則：保護安全成員(US-GAAP：HeldtomaturitySecuritiesMembers)錫安：應税會員2019-01-012019-12-310000109380美國-美國公認會計準則：保護安全成員(US-GAAP：HeldtomaturitySecuritiesMembers)錫安：免税會員2019-01-012019-12-310000109380美國-美國公認會計準則：保護安全成員(US-GAAP：HeldtomaturitySecuritiesMembers)2019-01-012019-12-310000109380錫安：應税會員美國-GAAP：可用於銷售安全成員2021-01-012021-12-310000109380錫安：免税會員美國-GAAP：可用於銷售安全成員2021-01-012021-12-310000109380美國-GAAP：可用於銷售安全成員2021-01-012021-12-310000109380錫安：應税會員美國-GAAP：可用於銷售安全成員2020-01-012020-12-310000109380錫安：免税會員美國-GAAP：可用於銷售安全成員2020-01-012020-12-310000109380美國-GAAP：可用於銷售安全成員2020-01-012020-12-310000109380錫安：應税會員美國-GAAP：可用於銷售安全成員2019-01-012019-12-310000109380錫安：免税會員美國-GAAP：可用於銷售安全成員2019-01-012019-12-310000109380美國-GAAP：可用於銷售安全成員2019-01-012019-12-310000109380美國-GAAP：OtherTradingMember錫安：應税會員2021-01-012021-12-310000109380錫安：免税會員美國-GAAP：OtherTradingMember2021-01-012021-12-310000109380美國-GAAP：OtherTradingMember2021-01-012021-12-310000109380美國-GAAP：OtherTradingMember錫安：應税會員2020-01-012020-12-310000109380錫安：免税會員美國-GAAP：OtherTradingMember2020-01-012020-12-310000109380美國-GAAP：OtherTradingMember2020-01-012020-12-310000109380美國-GAAP：OtherTradingMember錫安：應税會員2019-01-012019-12-310000109380錫安：免税會員美國-GAAP：OtherTradingMember2019-01-012019-12-310000109380美國-GAAP：OtherTradingMember2019-01-012019-12-310000109380錫安：應税會員2021-01-012021-12-310000109380錫安：免税會員2021-01-012021-12-310000109380錫安：應税會員2020-01-012020-12-310000109380錫安：免税會員2020-01-012020-12-310000109380錫安：應税會員2019-01-012019-12-310000109380錫安：免税會員2019-01-012019-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：商業和工業成員2021-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：商業和工業成員2020-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：PPPM成員2021-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：PPPM成員2020-12-310000109380US-GAAP：FinanceLeasesPortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2021-12-310000109380US-GAAP：FinanceLeasesPortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2020-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：OwnerOccupiedMember2021-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：OwnerOccupiedMember2020-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：市政廳成員2021-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：市政廳成員2020-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2021-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2020-12-310000109380錫安：建築和土地開發成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-12-310000109380錫安：建築和土地開發成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-12-310000109380Zion：Term MemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-12-310000109380Zion：Term MemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-12-310000109380Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-12-310000109380Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember美國-GAAP：HomeEquityMember2021-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember美國-GAAP：HomeEquityMember2020-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberZion：OneThroughFourFamilyResidentialMember2021-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberZion：OneThroughFourFamilyResidentialMember2020-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberZions:ConstructionAndOtherConsumerRealEstateMember2021-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberZions:ConstructionAndOtherConsumerRealEstateMember2020-12-310000109380錫安：銀行卡和其他旋轉計劃成員US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember2021-12-310000109380錫安：銀行卡和其他旋轉計劃成員US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember2020-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember錫安：其他消費者貸款成員2021-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember錫安：其他消費者貸款成員2020-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember2021-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember2020-12-310000109380Zion：土地收購和開發成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-12-310000109380Zion：土地收購和開發成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-12-310000109380Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-01-012021-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember2021-01-012021-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberZion：ClosedEndConsumer LoanMember2021-01-012021-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2021-01-012021-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2019-12-310000109380Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2019-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember2019-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2020-01-012020-12-310000109380Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-01-012020-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember2020-01-012020-12-310000109380US-GAAP：FinancialAssetNotPastDueMember美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：商業和工業成員2021-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：商業和工業成員Zion：財務資產30至89天PastDueMember2021-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：商業和工業成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2021-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberUS-GAAP：財務資產PastDueMember錫安：商業和工業成員2021-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：商業和工業成員Us-gaap:FinancingReceivables1To29DaysPastDueMember2021-12-310000109380US-GAAP：FinancialAssetNotPastDueMember美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：PPPM成員2021-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberZion：財務資產30至89天PastDueMember錫安：PPPM成員2021-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember錫安：PPPM成員2021-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberUS-GAAP：財務資產PastDueMember錫安：PPPM成員2021-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables1To29DaysPastDueMember錫安：PPPM成員2021-12-310000109380US-GAAP：FinanceLeasesPortfolioSegmentMemberUS-GAAP：FinancialAssetNotPastDueMember美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2021-12-310000109380US-GAAP：FinanceLeasesPortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberZion：財務資產30至89天PastDueMember2021-12-310000109380US-GAAP：FinanceLeasesPortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2021-12-310000109380US-GAAP：FinanceLeasesPortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberUS-GAAP：財務資產PastDueMember2021-12-310000109380US-GAAP：FinanceLeasesPortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables1To29DaysPastDueMember2021-12-310000109380US-GAAP：FinancialAssetNotPastDueMember美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：OwnerOccupiedMember2021-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：OwnerOccupiedMemberZion：財務資產30至89天PastDueMember2021-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：OwnerOccupiedMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2021-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberUS-GAAP：財務資產PastDueMember錫安：OwnerOccupiedMember2021-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：OwnerOccupiedMemberUs-gaap:FinancingReceivables1To29DaysPastDueMember2021-12-310000109380US-GAAP：FinancialAssetNotPastDueMember美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：市政廳成員2021-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberZion：財務資產30至89天PastDueMember錫安：市政廳成員2021-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember錫安：市政廳成員2021-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberUS-GAAP：財務資產PastDueMember錫安：市政廳成員2021-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables1To29DaysPastDueMember錫安：市政廳成員2021-12-310000109380US-GAAP：FinancialAssetNotPastDueMember美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2021-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberZion：財務資產30至89天PastDueMember2021-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2021-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberUS-GAAP：財務資產PastDueMember2021-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables1To29DaysPastDueMember2021-12-310000109380US-GAAP：FinancialAssetNotPastDueMember錫安：建築和土地開發成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-12-310000109380錫安：建築和土地開發成員Zion：財務資產30至89天PastDueMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-12-310000109380錫安：建築和土地開發成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-12-310000109380錫安：建築和土地開發成員US-GAAP：財務資產PastDueMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-12-310000109380錫安：建築和土地開發成員Us-gaap:FinancingReceivables1To29DaysPastDueMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-12-310000109380US-GAAP：FinancialAssetNotPastDueMemberZion：Term MemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-12-310000109380Zion：Term MemberZion：財務資產30至89天PastDueMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-12-310000109380Zion：Term MemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-12-310000109380Zion：Term MemberUS-GAAP：財務資產PastDueMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-12-310000109380Zion：Term MemberUs-gaap:FinancingReceivables1To29DaysPastDueMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-12-310000109380US-GAAP：FinancialAssetNotPastDueMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-12-310000109380Zion：財務資產30至89天PastDueMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-12-310000109380Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-12-310000109380US-GAAP：財務資產PastDueMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-12-310000109380Us-gaap:FinancingReceivables1To29DaysPastDueMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-12-310000109380US-GAAP：FinancialAssetNotPastDueMemberUS-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember美國-GAAP：HomeEquityMember2021-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember美國-GAAP：HomeEquityMemberZion：財務資產30至89天PastDueMember2021-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember美國-GAAP：HomeEquityMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2021-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember美國-GAAP：HomeEquityMemberUS-GAAP：財務資產PastDueMember2021-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember美國-GAAP：HomeEquityMemberUs-gaap:FinancingReceivables1To29DaysPastDueMember2021-12-310000109380US-GAAP：FinancialAssetNotPastDueMemberUS-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberZion：OneThroughFourFamilyResidentialMember2021-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberZion：財務資產30至89天PastDueMemberZion：OneThroughFourFamilyResidentialMember2021-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberZion：OneThroughFourFamilyResidentialMember2021-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberUS-GAAP：財務資產PastDueMemberZion：OneThroughFourFamilyResidentialMember2021-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables1To29DaysPastDueMemberZion：OneThroughFourFamilyResidentialMember2021-12-310000109380US-GAAP：FinancialAssetNotPastDueMemberUS-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberZions:ConstructionAndOtherConsumerRealEstateMember2021-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberZions:ConstructionAndOtherConsumerRealEstateMemberZion：財務資產30至89天PastDueMember2021-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberZions:ConstructionAndOtherConsumerRealEstateMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2021-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberUS-GAAP：財務資產PastDueMemberZions:ConstructionAndOtherConsumerRealEstateMember2021-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberZions:ConstructionAndOtherConsumerRealEstateMemberUs-gaap:FinancingReceivables1To29DaysPastDueMember2021-12-310000109380US-GAAP：FinancialAssetNotPastDueMember錫安：銀行卡和其他旋轉計劃成員US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember2021-12-310000109380錫安：銀行卡和其他旋轉計劃成員US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberZion：財務資產30至89天PastDueMember2021-12-310000109380錫安：銀行卡和其他旋轉計劃成員US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2021-12-310000109380錫安：銀行卡和其他旋轉計劃成員US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberUS-GAAP：財務資產PastDueMember2021-12-310000109380錫安：銀行卡和其他旋轉計劃成員US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables1To29DaysPastDueMember2021-12-310000109380US-GAAP：FinancialAssetNotPastDueMemberUS-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember錫安：其他消費者貸款成員2021-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember錫安：其他消費者貸款成員Zion：財務資產30至89天PastDueMember2021-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember錫安：其他消費者貸款成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2021-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember錫安：其他消費者貸款成員US-GAAP：財務資產PastDueMember2021-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember錫安：其他消費者貸款成員Us-gaap:FinancingReceivables1To29DaysPastDueMember2021-12-310000109380US-GAAP：FinancialAssetNotPastDueMemberUS-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember2021-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberZion：財務資產30至89天PastDueMember2021-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2021-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberUS-GAAP：財務資產PastDueMember2021-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables1To29DaysPastDueMember2021-12-310000109380US-GAAP：FinancialAssetNotPastDueMember2021-12-310000109380Zion：財務資產30至89天PastDueMember2021-12-310000109380Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2021-12-310000109380US-GAAP：財務資產PastDueMember2021-12-310000109380Us-gaap:FinancingReceivables1To29DaysPastDueMember2021-12-310000109380US-GAAP：FinancialAssetNotPastDueMember美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：商業和工業成員2020-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：商業和工業成員Zion：財務資產30至89天PastDueMember2020-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：商業和工業成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2020-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberUS-GAAP：財務資產PastDueMember錫安：商業和工業成員2020-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：商業和工業成員Us-gaap:FinancingReceivables1To29DaysPastDueMember2020-12-310000109380US-GAAP：FinancialAssetNotPastDueMember美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：PPPM成員2020-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberZion：財務資產30至89天PastDueMember錫安：PPPM成員2020-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember錫安：PPPM成員2020-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberUS-GAAP：財務資產PastDueMember錫安：PPPM成員2020-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables1To29DaysPastDueMember錫安：PPPM成員2020-12-310000109380US-GAAP：FinanceLeasesPortfolioSegmentMemberUS-GAAP：FinancialAssetNotPastDueMember美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2020-12-310000109380US-GAAP：FinanceLeasesPortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberZion：財務資產30至89天PastDueMember2020-12-310000109380US-GAAP：FinanceLeasesPortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2020-12-310000109380US-GAAP：FinanceLeasesPortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberUS-GAAP：財務資產PastDueMember2020-12-310000109380US-GAAP：FinanceLeasesPortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables1To29DaysPastDueMember2020-12-310000109380US-GAAP：FinancialAssetNotPastDueMember美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：OwnerOccupiedMember2020-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：OwnerOccupiedMemberZion：財務資產30至89天PastDueMember2020-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：OwnerOccupiedMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2020-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberUS-GAAP：財務資產PastDueMember錫安：OwnerOccupiedMember2020-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：OwnerOccupiedMemberUs-gaap:FinancingReceivables1To29DaysPastDueMember2020-12-310000109380US-GAAP：FinancialAssetNotPastDueMember美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：市政廳成員2020-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberZion：財務資產30至89天PastDueMember錫安：市政廳成員2020-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember錫安：市政廳成員2020-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberUS-GAAP：財務資產PastDueMember錫安：市政廳成員2020-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables1To29DaysPastDueMember錫安：市政廳成員2020-12-310000109380US-GAAP：FinancialAssetNotPastDueMember美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2020-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberZion：財務資產30至89天PastDueMember2020-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2020-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberUS-GAAP：財務資產PastDueMember2020-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables1To29DaysPastDueMember2020-12-310000109380US-GAAP：FinancialAssetNotPastDueMember錫安：建築和土地開發成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-12-310000109380錫安：建築和土地開發成員Zion：財務資產30至89天PastDueMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-12-310000109380錫安：建築和土地開發成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-12-310000109380錫安：建築和土地開發成員US-GAAP：財務資產PastDueMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-12-310000109380錫安：建築和土地開發成員Us-gaap:FinancingReceivables1To29DaysPastDueMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-12-310000109380US-GAAP：FinancialAssetNotPastDueMemberZion：Term MemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-12-310000109380Zion：Term MemberZion：財務資產30至89天PastDueMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-12-310000109380Zion：Term MemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-12-310000109380Zion：Term MemberUS-GAAP：財務資產PastDueMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-12-310000109380Zion：Term MemberUs-gaap:FinancingReceivables1To29DaysPastDueMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-12-310000109380US-GAAP：FinancialAssetNotPastDueMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-12-310000109380Zion：財務資產30至89天PastDueMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-12-310000109380Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-12-310000109380US-GAAP：財務資產PastDueMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-12-310000109380Us-gaap:FinancingReceivables1To29DaysPastDueMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-12-310000109380US-GAAP：FinancialAssetNotPastDueMemberUS-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember美國-GAAP：HomeEquityMember2020-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember美國-GAAP：HomeEquityMemberZion：財務資產30至89天PastDueMember2020-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember美國-GAAP：HomeEquityMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2020-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember美國-GAAP：HomeEquityMemberUS-GAAP：財務資產PastDueMember2020-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember美國-GAAP：HomeEquityMemberUs-gaap:FinancingReceivables1To29DaysPastDueMember2020-12-310000109380US-GAAP：FinancialAssetNotPastDueMemberUS-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberZion：OneThroughFourFamilyResidentialMember2020-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberZion：財務資產30至89天PastDueMemberZion：OneThroughFourFamilyResidentialMember2020-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberZion：OneThroughFourFamilyResidentialMember2020-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberUS-GAAP：財務資產PastDueMemberZion：OneThroughFourFamilyResidentialMember2020-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables1To29DaysPastDueMemberZion：OneThroughFourFamilyResidentialMember2020-12-310000109380US-GAAP：FinancialAssetNotPastDueMemberUS-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberZions:ConstructionAndOtherConsumerRealEstateMember2020-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberZions:ConstructionAndOtherConsumerRealEstateMemberZion：財務資產30至89天PastDueMember2020-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberZions:ConstructionAndOtherConsumerRealEstateMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2020-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberUS-GAAP：財務資產PastDueMemberZions:ConstructionAndOtherConsumerRealEstateMember2020-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberZions:ConstructionAndOtherConsumerRealEstateMemberUs-gaap:FinancingReceivables1To29DaysPastDueMember2020-12-310000109380US-GAAP：FinancialAssetNotPastDueMember錫安：銀行卡和其他旋轉計劃成員US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember2020-12-310000109380錫安：銀行卡和其他旋轉計劃成員US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberZion：財務資產30至89天PastDueMember2020-12-310000109380錫安：銀行卡和其他旋轉計劃成員US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2020-12-310000109380錫安：銀行卡和其他旋轉計劃成員US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberUS-GAAP：財務資產PastDueMember2020-12-310000109380錫安：銀行卡和其他旋轉計劃成員US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables1To29DaysPastDueMember2020-12-310000109380US-GAAP：FinancialAssetNotPastDueMemberUS-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember錫安：其他消費者貸款成員2020-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember錫安：其他消費者貸款成員Zion：財務資產30至89天PastDueMember2020-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember錫安：其他消費者貸款成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2020-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember錫安：其他消費者貸款成員US-GAAP：財務資產PastDueMember2020-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember錫安：其他消費者貸款成員Us-gaap:FinancingReceivables1To29DaysPastDueMember2020-12-310000109380US-GAAP：FinancialAssetNotPastDueMemberUS-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember2020-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberZion：財務資產30至89天PastDueMember2020-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2020-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberUS-GAAP：財務資產PastDueMember2020-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables1To29DaysPastDueMember2020-12-310000109380US-GAAP：FinancialAssetNotPastDueMember2020-12-310000109380Zion：財務資產30至89天PastDueMember2020-12-310000109380Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2020-12-310000109380US-GAAP：財務資產PastDueMember2020-12-310000109380Us-gaap:FinancingReceivables1To29DaysPastDueMember2020-12-310000109380美國公認會計準則：雙重會員2021-12-310000109380美國公認會計準則：雙重會員2020-12-310000109380美國-GAAP：PassMember美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：商業和工業成員2021-12-310000109380US-GAAP：特別會員美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：商業和工業成員2021-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：商業和工業成員Zion：符合標準的成員2021-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：商業和工業成員錫安：非應計會員2021-12-310000109380美國-GAAP：PassMember美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：PPPM成員2021-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：非應計會員錫安：PPPM成員2021-12-310000109380US-GAAP：FinanceLeasesPortfolioSegmentMember美國-GAAP：PassMember美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2021-12-310000109380US-GAAP：FinanceLeasesPortfolioSegmentMemberUS-GAAP：特別會員美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2021-12-310000109380US-GAAP：FinanceLeasesPortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberZion：符合標準的成員2021-12-310000109380US-GAAP：FinanceLeasesPortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：非應計會員2021-12-310000109380美國-GAAP：PassMember美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：OwnerOccupiedMember2021-12-310000109380US-GAAP：特別會員美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：OwnerOccupiedMember2021-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：OwnerOccupiedMemberZion：符合標準的成員2021-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：OwnerOccupiedMember錫安：非應計會員2021-12-310000109380美國-GAAP：PassMember美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：市政廳成員2021-12-310000109380US-GAAP：特別會員美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：市政廳成員2021-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberZion：符合標準的成員錫安：市政廳成員2021-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：非應計會員錫安：市政廳成員2021-12-310000109380錫安：建築和土地開發成員美國-GAAP：PassMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-12-310000109380US-GAAP：特別會員錫安：建築和土地開發成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-12-310000109380錫安：建築和土地開發成員Zion：符合標準的成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-12-310000109380錫安：建築和土地開發成員錫安：非應計會員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-12-310000109380美國-GAAP：PassMemberZion：Term MemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-12-310000109380US-GAAP：特別會員Zion：Term MemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-12-310000109380Zion：Term MemberZion：符合標準的成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-12-310000109380Zion：Term Member錫安：非應計會員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-12-310000109380美國-GAAP：PassMemberUS-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember美國-GAAP：HomeEquityMember2021-12-310000109380US-GAAP：特別會員US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember美國-GAAP：HomeEquityMember2021-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember美國-GAAP：HomeEquityMemberZion：符合標準的成員2021-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember美國-GAAP：HomeEquityMember錫安：非應計會員2021-12-310000109380美國-GAAP：PassMemberUS-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberZion：OneThroughFourFamilyResidentialMember2021-12-310000109380US-GAAP：特別會員US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberZion：OneThroughFourFamilyResidentialMember2021-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberZion：符合標準的成員Zion：OneThroughFourFamilyResidentialMember2021-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember錫安：非應計會員Zion：OneThroughFourFamilyResidentialMember2021-12-310000109380美國-GAAP：PassMemberUS-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberZions:ConstructionAndOtherConsumerRealEstateMember2021-12-310000109380US-GAAP：特別會員US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberZions:ConstructionAndOtherConsumerRealEstateMember2021-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberZion：符合標準的成員Zions:ConstructionAndOtherConsumerRealEstateMember2021-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember錫安：非應計會員Zions:ConstructionAndOtherConsumerRealEstateMember2021-12-310000109380美國-GAAP：PassMember錫安：銀行卡和其他旋轉計劃成員US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember2021-12-310000109380US-GAAP：特別會員錫安：銀行卡和其他旋轉計劃成員US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember2021-12-310000109380錫安：銀行卡和其他旋轉計劃成員US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberZion：符合標準的成員2021-12-310000109380錫安：銀行卡和其他旋轉計劃成員US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember錫安：非應計會員2021-12-310000109380美國-GAAP：PassMemberUS-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember錫安：其他消費者貸款成員2021-12-310000109380US-GAAP：特別會員US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember錫安：其他消費者貸款成員2021-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember錫安：其他消費者貸款成員Zion：符合標準的成員2021-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember錫安：其他消費者貸款成員錫安：非應計會員2021-12-310000109380美國-GAAP：PassMember美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：商業和工業成員2020-12-310000109380US-GAAP：特別會員美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：商業和工業成員2020-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：商業和工業成員Zion：符合標準的成員2020-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：商業和工業成員錫安：非應計會員2020-12-310000109380美國-GAAP：PassMember美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：PPPM成員2020-12-310000109380US-GAAP：FinanceLeasesPortfolioSegmentMember美國-GAAP：PassMember美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2020-12-310000109380US-GAAP：FinanceLeasesPortfolioSegmentMemberUS-GAAP：特別會員美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2020-12-310000109380US-GAAP：FinanceLeasesPortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberZion：符合標準的成員2020-12-310000109380US-GAAP：FinanceLeasesPortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：非應計會員2020-12-310000109380美國-GAAP：PassMember美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：OwnerOccupiedMember2020-12-310000109380US-GAAP：特別會員美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：OwnerOccupiedMember2020-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：OwnerOccupiedMemberZion：符合標準的成員2020-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：OwnerOccupiedMember錫安：非應計會員2020-12-310000109380美國-GAAP：PassMember美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：市政廳成員2020-12-310000109380US-GAAP：特別會員美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：市政廳成員2020-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberZion：符合標準的成員錫安：市政廳成員2020-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：非應計會員錫安：市政廳成員2020-12-310000109380錫安：建築和土地開發成員美國-GAAP：PassMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-12-310000109380US-GAAP：特別會員錫安：建築和土地開發成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-12-310000109380錫安：建築和土地開發成員Zion：符合標準的成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-12-310000109380錫安：建築和土地開發成員錫安：非應計會員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-12-310000109380美國-GAAP：PassMemberZion：Term MemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-12-310000109380US-GAAP：特別會員Zion：Term MemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-12-310000109380Zion：Term MemberZion：符合標準的成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-12-310000109380Zion：Term Member錫安：非應計會員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-12-310000109380美國-GAAP：PassMemberUS-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember美國-GAAP：HomeEquityMember2020-12-310000109380US-GAAP：特別會員US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember美國-GAAP：HomeEquityMember2020-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember美國-GAAP：HomeEquityMemberZion：符合標準的成員2020-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember美國-GAAP：HomeEquityMember錫安：非應計會員2020-12-310000109380美國-GAAP：PassMemberUS-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberZion：OneThroughFourFamilyResidentialMember2020-12-310000109380US-GAAP：特別會員US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberZion：OneThroughFourFamilyResidentialMember2020-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberZion：符合標準的成員Zion：OneThroughFourFamilyResidentialMember2020-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember錫安：非應計會員Zion：OneThroughFourFamilyResidentialMember2020-12-310000109380美國-GAAP：PassMemberUS-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberZions:ConstructionAndOtherConsumerRealEstateMember2020-12-310000109380US-GAAP：特別會員US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberZions:ConstructionAndOtherConsumerRealEstateMember2020-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberZion：符合標準的成員Zions:ConstructionAndOtherConsumerRealEstateMember2020-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember錫安：非應計會員Zions:ConstructionAndOtherConsumerRealEstateMember2020-12-310000109380美國-GAAP：PassMember錫安：銀行卡和其他旋轉計劃成員US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember2020-12-310000109380US-GAAP：特別會員錫安：銀行卡和其他旋轉計劃成員US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember2020-12-310000109380錫安：銀行卡和其他旋轉計劃成員US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberZion：符合標準的成員2020-12-310000109380錫安：銀行卡和其他旋轉計劃成員US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember錫安：非應計會員2020-12-310000109380美國-GAAP：PassMemberUS-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember錫安：其他消費者貸款成員2020-12-310000109380US-GAAP：特別會員US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember錫安：其他消費者貸款成員2020-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember錫安：其他消費者貸款成員Zion：符合標準的成員2020-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember錫安：其他消費者貸款成員錫安：非應計會員2020-12-31UTR：M0000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：商業和工業成員Zion：InterestRateBelowMarketMemberZion：FinancingReceivableAccuringMember2021-01-012021-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：商業和工業成員錫安：成熟或術語擴展成員Zion：FinancingReceivableAccuringMember2021-01-012021-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：商業和工業成員美國-公認會計準則：原則寬恕成員Zion：FinancingReceivableAccuringMember2021-01-012021-12-310000109380美國-GAAP：PaymentDeferralMember美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：商業和工業成員Zion：FinancingReceivableAccuringMember2021-01-012021-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：商業和工業成員Zion：FinancingReceivableAccuringMemberZions:OtherRecordedInvestmentResultingFromFollowingModificationMember2021-01-012021-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：商業和工業成員Zion：MultipleModificationTypesMemberZion：FinancingReceivableAccuringMember2021-01-012021-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：商業和工業成員Zion：FinancingReceivableAccuringMember2021-01-012021-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：OwnerOccupiedMemberZion：InterestRateBelowMarketMemberZion：FinancingReceivableAccuringMember2021-01-012021-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：OwnerOccupiedMember錫安：成熟或術語擴展成員Zion：FinancingReceivableAccuringMember2021-01-012021-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：OwnerOccupiedMember美國-公認會計準則：原則寬恕成員Zion：FinancingReceivableAccuringMember2021-01-012021-12-310000109380美國-GAAP：PaymentDeferralMember美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：OwnerOccupiedMemberZion：FinancingReceivableAccuringMember2021-01-012021-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：OwnerOccupiedMemberZion：FinancingReceivableAccuringMemberZions:OtherRecordedInvestmentResultingFromFollowingModificationMember2021-01-012021-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：OwnerOccupiedMemberZion：MultipleModificationTypesMemberZion：FinancingReceivableAccuringMember2021-01-012021-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：OwnerOccupiedMemberZion：FinancingReceivableAccuringMember2021-01-012021-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberZion：InterestRateBelowMarketMemberZion：FinancingReceivableAccuringMember錫安：市政廳成員2021-01-012021-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：成熟或術語擴展成員Zion：FinancingReceivableAccuringMember錫安：市政廳成員2021-01-012021-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：原則寬恕成員Zion：FinancingReceivableAccuringMember錫安：市政廳成員2021-01-012021-12-310000109380美國-GAAP：PaymentDeferralMember美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberZion：FinancingReceivableAccuringMember錫安：市政廳成員2021-01-012021-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberZion：FinancingReceivableAccuringMember錫安：市政廳成員Zions:OtherRecordedInvestmentResultingFromFollowingModificationMember2021-01-012021-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberZion：MultipleModificationTypesMemberZion：FinancingReceivableAccuringMember錫安：市政廳成員2021-01-012021-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberZion：FinancingReceivableAccuringMember錫安：市政廳成員2021-01-012021-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberZion：InterestRateBelowMarketMemberZion：FinancingReceivableAccuringMember2021-01-012021-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：成熟或術語擴展成員Zion：FinancingReceivableAccuringMember2021-01-012021-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：原則寬恕成員Zion：FinancingReceivableAccuringMember2021-01-012021-12-310000109380美國-GAAP：PaymentDeferralMember美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberZion：FinancingReceivableAccuringMember2021-01-012021-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberZion：FinancingReceivableAccuringMemberZions:OtherRecordedInvestmentResultingFromFollowingModificationMember2021-01-012021-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberZion：MultipleModificationTypesMemberZion：FinancingReceivableAccuringMember2021-01-012021-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberZion：FinancingReceivableAccuringMember2021-01-012021-12-310000109380Zion：Term MemberZion：InterestRateBelowMarketMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberZion：FinancingReceivableAccuringMember2021-01-012021-12-310000109380Zion：Term Member錫安：成熟或術語擴展成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberZion：FinancingReceivableAccuringMember2021-01-012021-12-310000109380Zion：Term Member美國-公認會計準則：原則寬恕成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberZion：FinancingReceivableAccuringMember2021-01-012021-12-310000109380美國-GAAP：PaymentDeferralMemberZion：Term MemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberZion：FinancingReceivableAccuringMember2021-01-012021-12-310000109380Zion：Term MemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberZion：FinancingReceivableAccuringMemberZions:OtherRecordedInvestmentResultingFromFollowingModificationMember2021-01-012021-12-310000109380Zion：Term MemberZion：MultipleModificationTypesMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberZion：FinancingReceivableAccuringMember2021-01-012021-12-310000109380Zion：Term MemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberZion：FinancingReceivableAccuringMember2021-01-012021-12-310000109380Zion：InterestRateBelowMarketMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberZion：FinancingReceivableAccuringMember2021-01-012021-12-310000109380錫安：成熟或術語擴展成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberZion：FinancingReceivableAccuringMember2021-01-012021-12-310000109380美國-公認會計準則：原則寬恕成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberZion：FinancingReceivableAccuringMember2021-01-012021-12-310000109380美國-GAAP：PaymentDeferralMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberZion：FinancingReceivableAccuringMember2021-01-012021-12-310000109380Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberZion：FinancingReceivableAccuringMemberZions:OtherRecordedInvestmentResultingFromFollowingModificationMember2021-01-012021-12-310000109380Zion：MultipleModificationTypesMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberZion：FinancingReceivableAccuringMember2021-01-012021-12-310000109380Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberZion：FinancingReceivableAccuringMember2021-01-012021-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember美國-GAAP：HomeEquityMemberZion：InterestRateBelowMarketMemberZion：FinancingReceivableAccuringMember2021-01-012021-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember美國-GAAP：HomeEquityMember錫安：成熟或術語擴展成員Zion：FinancingReceivableAccuringMember2021-01-012021-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember美國-GAAP：HomeEquityMember美國-公認會計準則：原則寬恕成員Zion：FinancingReceivableAccuringMember2021-01-012021-12-310000109380美國-GAAP：PaymentDeferralMemberUS-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember美國-GAAP：HomeEquityMemberZion：FinancingReceivableAccuringMember2021-01-012021-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember美國-GAAP：HomeEquityMemberZion：FinancingReceivableAccuringMemberZions:OtherRecordedInvestmentResultingFromFollowingModificationMember2021-01-012021-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember美國-GAAP：HomeEquityMemberZion：MultipleModificationTypesMemberZion：FinancingReceivableAccuringMember2021-01-012021-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember美國-GAAP：HomeEquityMemberZion：FinancingReceivableAccuringMember2021-01-012021-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberZion：InterestRateBelowMarketMemberZion：FinancingReceivableAccuringMemberZion：OneThroughFourFamilyResidentialMember2021-01-012021-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember錫安：成熟或術語擴展成員Zion：FinancingReceivableAccuringMemberZion：OneThroughFourFamilyResidentialMember2021-01-012021-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：原則寬恕成員Zion：FinancingReceivableAccuringMemberZion：OneThroughFourFamilyResidentialMember2021-01-012021-12-310000109380美國-GAAP：PaymentDeferralMemberUS-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberZion：FinancingReceivableAccuringMemberZion：OneThroughFourFamilyResidentialMember2021-01-012021-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberZion：FinancingReceivableAccuringMemberZions:OtherRecordedInvestmentResultingFromFollowingModificationMemberZion：OneThroughFourFamilyResidentialMember2021-01-012021-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberZion：MultipleModificationTypesMemberZion：FinancingReceivableAccuringMemberZion：OneThroughFourFamilyResidentialMember2021-01-012021-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberZion：FinancingReceivableAccuringMemberZion：OneThroughFourFamilyResidentialMember2021-01-012021-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberZion：InterestRateBelowMarketMemberZion：FinancingReceivableAccuringMember2021-01-012021-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember錫安：成熟或術語擴展成員Zion：FinancingReceivableAccuringMember2021-01-012021-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：原則寬恕成員Zion：FinancingReceivableAccuringMember2021-01-012021-12-310000109380美國-GAAP：PaymentDeferralMemberUS-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberZion：FinancingReceivableAccuringMember2021-01-012021-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberZion：FinancingReceivableAccuringMemberZions:OtherRecordedInvestmentResultingFromFollowingModificationMember2021-01-012021-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberZion：MultipleModificationTypesMemberZion：FinancingReceivableAccuringMember2021-01-012021-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberZion：FinancingReceivableAccuringMember2021-01-012021-12-310000109380Zion：InterestRateBelowMarketMemberZion：FinancingReceivableAccuringMember2021-01-012021-12-310000109380錫安：成熟或術語擴展成員Zion：FinancingReceivableAccuringMember2021-01-012021-12-310000109380美國-公認會計準則：原則寬恕成員Zion：FinancingReceivableAccuringMember2021-01-012021-12-310000109380美國-GAAP：PaymentDeferralMemberZion：FinancingReceivableAccuringMember2021-01-012021-12-310000109380Zion：FinancingReceivableAccuringMemberZions:OtherRecordedInvestmentResultingFromFollowingModificationMember2021-01-012021-12-310000109380Zion：MultipleModificationTypesMemberZion：FinancingReceivableAccuringMember2021-01-012021-12-310000109380Zion：FinancingReceivableAccuringMember2021-01-012021-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：商業和工業成員Zion：財務應收款非應計成員Zion：InterestRateBelowMarketMember2021-01-012021-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：商業和工業成員錫安：成熟或術語擴展成員Zion：財務應收款非應計成員2021-01-012021-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：商業和工業成員美國-公認會計準則：原則寬恕成員Zion：財務應收款非應計成員2021-01-012021-12-310000109380美國-GAAP：PaymentDeferralMember美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：商業和工業成員Zion：財務應收款非應計成員2021-01-012021-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：商業和工業成員Zion：財務應收款非應計成員Zions:OtherRecordedInvestmentResultingFromFollowingModificationMember2021-01-012021-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：商業和工業成員Zion：MultipleModificationTypesMemberZion：財務應收款非應計成員2021-01-012021-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：商業和工業成員Zion：財務應收款非應計成員2021-01-012021-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：OwnerOccupiedMemberZion：財務應收款非應計成員Zion：InterestRateBelowMarketMember2021-01-012021-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：OwnerOccupiedMember錫安：成熟或術語擴展成員Zion：財務應收款非應計成員2021-01-012021-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：OwnerOccupiedMember美國-公認會計準則：原則寬恕成員Zion：財務應收款非應計成員2021-01-012021-12-310000109380美國-GAAP：PaymentDeferralMember美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：OwnerOccupiedMemberZion：財務應收款非應計成員2021-01-012021-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：OwnerOccupiedMemberZion：財務應收款非應計成員Zions:OtherRecordedInvestmentResultingFromFollowingModificationMember2021-01-012021-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：OwnerOccupiedMemberZion：MultipleModificationTypesMemberZion：財務應收款非應計成員2021-01-012021-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：OwnerOccupiedMemberZion：財務應收款非應計成員2021-01-012021-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberZion：財務應收款非應計成員Zion：InterestRateBelowMarketMember2021-01-012021-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：成熟或術語擴展成員Zion：財務應收款非應計成員2021-01-012021-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：原則寬恕成員Zion：財務應收款非應計成員2021-01-012021-12-310000109380美國-GAAP：PaymentDeferralMember美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberZion：財務應收款非應計成員2021-01-012021-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberZion：財務應收款非應計成員Zions:OtherRecordedInvestmentResultingFromFollowingModificationMember2021-01-012021-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberZion：MultipleModificationTypesMemberZion：財務應收款非應計成員2021-01-012021-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberZion：財務應收款非應計成員2021-01-012021-12-310000109380Zion：Term MemberZion：財務應收款非應計成員Zion：InterestRateBelowMarketMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-01-012021-12-310000109380Zion：Term Member錫安：成熟或術語擴展成員Zion：財務應收款非應計成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-01-012021-12-310000109380Zion：Term Member美國-公認會計準則：原則寬恕成員Zion：財務應收款非應計成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-01-012021-12-310000109380美國-GAAP：PaymentDeferralMemberZion：Term MemberZion：財務應收款非應計成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-01-012021-12-310000109380Zion：Term MemberZion：財務應收款非應計成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberZions:OtherRecordedInvestmentResultingFromFollowingModificationMember2021-01-012021-12-310000109380Zion：Term MemberZion：MultipleModificationTypesMemberZion：財務應收款非應計成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-01-012021-12-310000109380Zion：Term MemberZion：財務應收款非應計成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-01-012021-12-310000109380Zion：財務應收款非應計成員Zion：InterestRateBelowMarketMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-01-012021-12-310000109380錫安：成熟或術語擴展成員Zion：財務應收款非應計成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-01-012021-12-310000109380美國-公認會計準則：原則寬恕成員Zion：財務應收款非應計成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-01-012021-12-310000109380美國-GAAP：PaymentDeferralMemberZion：財務應收款非應計成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-01-012021-12-310000109380Zion：財務應收款非應計成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberZions:OtherRecordedInvestmentResultingFromFollowingModificationMember2021-01-012021-12-310000109380Zion：MultipleModificationTypesMemberZion：財務應收款非應計成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-01-012021-12-310000109380Zion：財務應收款非應計成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-01-012021-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember美國-GAAP：HomeEquityMemberZion：財務應收款非應計成員Zion：InterestRateBelowMarketMember2021-01-012021-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember美國-GAAP：HomeEquityMember錫安：成熟或術語擴展成員Zion：財務應收款非應計成員2021-01-012021-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember美國-GAAP：HomeEquityMember美國-公認會計準則：原則寬恕成員Zion：財務應收款非應計成員2021-01-012021-12-310000109380美國-GAAP：PaymentDeferralMemberUS-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember美國-GAAP：HomeEquityMemberZion：財務應收款非應計成員2021-01-012021-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember美國-GAAP：HomeEquityMemberZion：財務應收款非應計成員Zions:OtherRecordedInvestmentResultingFromFollowingModificationMember2021-01-012021-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember美國-GAAP：HomeEquityMemberZion：MultipleModificationTypesMemberZion：財務應收款非應計成員2021-01-012021-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember美國-GAAP：HomeEquityMemberZion：財務應收款非應計成員2021-01-012021-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberZion：財務應收款非應計成員Zion：InterestRateBelowMarketMemberZion：OneThroughFourFamilyResidentialMember2021-01-012021-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember錫安：成熟或術語擴展成員Zion：財務應收款非應計成員Zion：OneThroughFourFamilyResidentialMember2021-01-012021-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：原則寬恕成員Zion：財務應收款非應計成員Zion：OneThroughFourFamilyResidentialMember2021-01-012021-12-310000109380美國-GAAP：PaymentDeferralMemberUS-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberZion：財務應收款非應計成員Zion：OneThroughFourFamilyResidentialMember2021-01-012021-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberZion：財務應收款非應計成員Zions:OtherRecordedInvestmentResultingFromFollowingModificationMemberZion：OneThroughFourFamilyResidentialMember2021-01-012021-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberZion：MultipleModificationTypesMemberZion：財務應收款非應計成員Zion：OneThroughFourFamilyResidentialMember2021-01-012021-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberZion：財務應收款非應計成員Zion：OneThroughFourFamilyResidentialMember2021-01-012021-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberZion：財務應收款非應計成員Zion：InterestRateBelowMarketMember2021-01-012021-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember錫安：成熟或術語擴展成員Zion：財務應收款非應計成員2021-01-012021-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：原則寬恕成員Zion：財務應收款非應計成員2021-01-012021-12-310000109380美國-GAAP：PaymentDeferralMemberUS-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberZion：財務應收款非應計成員2021-01-012021-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberZion：財務應收款非應計成員Zions:OtherRecordedInvestmentResultingFromFollowingModificationMember2021-01-012021-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberZion：MultipleModificationTypesMemberZion：財務應收款非應計成員2021-01-012021-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberZion：財務應收款非應計成員2021-01-012021-12-310000109380Zion：財務應收款非應計成員Zion：InterestRateBelowMarketMember2021-01-012021-12-310000109380錫安：成熟或術語擴展成員Zion：財務應收款非應計成員2021-01-012021-12-310000109380Zion：財務應收款非應計成員美國-公認會計準則：原則寬恕成員2021-01-012021-12-310000109380美國-GAAP：PaymentDeferralMemberZion：財務應收款非應計成員2021-01-012021-12-310000109380Zion：財務應收款非應計成員Zions:OtherRecordedInvestmentResultingFromFollowingModificationMember2021-01-012021-12-310000109380Zion：財務應收款非應計成員Zion：MultipleModificationTypesMember2021-01-012021-12-310000109380Zion：財務應收款非應計成員2021-01-012021-12-310000109380Zion：InterestRateBelowMarketMember2021-01-012021-12-310000109380錫安：成熟或術語擴展成員2021-01-012021-12-310000109380美國-公認會計準則：原則寬恕成員2021-01-012021-12-310000109380美國-GAAP：PaymentDeferralMember2021-01-012021-12-310000109380Zions:OtherRecordedInvestmentResultingFromFollowingModificationMember2021-01-012021-12-310000109380Zion：MultipleModificationTypesMember2021-01-012021-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：商業和工業成員Zion：InterestRateBelowMarketMemberZion：FinancingReceivableAccuringMember2020-01-012020-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：商業和工業成員錫安：成熟或術語擴展成員Zion：FinancingReceivableAccuringMember2020-01-012020-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：商業和工業成員美國-公認會計準則：原則寬恕成員Zion：FinancingReceivableAccuringMember2020-01-012020-12-310000109380美國-GAAP：PaymentDeferralMember美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：商業和工業成員Zion：FinancingReceivableAccuringMember2020-01-012020-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：商業和工業成員Zion：FinancingReceivableAccuringMemberZions:OtherRecordedInvestmentResultingFromFollowingModificationMember2020-01-012020-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：商業和工業成員Zion：MultipleModificationTypesMemberZion：FinancingReceivableAccuringMember2020-01-012020-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：商業和工業成員Zion：FinancingReceivableAccuringMember2020-01-012020-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：OwnerOccupiedMemberZion：InterestRateBelowMarketMemberZion：FinancingReceivableAccuringMember2020-01-012020-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：OwnerOccupiedMember錫安：成熟或術語擴展成員Zion：FinancingReceivableAccuringMember2020-01-012020-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：OwnerOccupiedMember美國-公認會計準則：原則寬恕成員Zion：FinancingReceivableAccuringMember2020-01-012020-12-310000109380美國-GAAP：PaymentDeferralMember美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：OwnerOccupiedMemberZion：FinancingReceivableAccuringMember2020-01-012020-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：OwnerOccupiedMemberZion：FinancingReceivableAccuringMemberZions:OtherRecordedInvestmentResultingFromFollowingModificationMember2020-01-012020-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：OwnerOccupiedMemberZion：MultipleModificationTypesMemberZion：FinancingReceivableAccuringMember2020-01-012020-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：OwnerOccupiedMemberZion：FinancingReceivableAccuringMember2020-01-012020-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberZion：InterestRateBelowMarketMemberZion：FinancingReceivableAccuringMember2020-01-012020-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：成熟或術語擴展成員Zion：FinancingReceivableAccuringMember2020-01-012020-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：原則寬恕成員Zion：FinancingReceivableAccuringMember2020-01-012020-12-310000109380美國-GAAP：PaymentDeferralMember美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberZion：FinancingReceivableAccuringMember2020-01-012020-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberZion：FinancingReceivableAccuringMemberZions:OtherRecordedInvestmentResultingFromFollowingModificationMember2020-01-012020-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberZion：MultipleModificationTypesMemberZion：FinancingReceivableAccuringMember2020-01-012020-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberZion：FinancingReceivableAccuringMember2020-01-012020-12-310000109380Zion：Term MemberZion：InterestRateBelowMarketMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberZion：FinancingReceivableAccuringMember2020-01-012020-12-310000109380Zion：Term Member錫安：成熟或術語擴展成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberZion：FinancingReceivableAccuringMember2020-01-012020-12-310000109380Zion：Term Member美國-公認會計準則：原則寬恕成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberZion：FinancingReceivableAccuringMember2020-01-012020-12-310000109380美國-GAAP：PaymentDeferralMemberZion：Term MemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberZion：FinancingReceivableAccuringMember2020-01-012020-12-310000109380Zion：Term MemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberZion：FinancingReceivableAccuringMemberZions:OtherRecordedInvestmentResultingFromFollowingModificationMember2020-01-012020-12-310000109380Zion：Term MemberZion：MultipleModificationTypesMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberZion：FinancingReceivableAccuringMember2020-01-012020-12-310000109380Zion：Term MemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberZion：FinancingReceivableAccuringMember2020-01-012020-12-310000109380Zion：InterestRateBelowMarketMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberZion：FinancingReceivableAccuringMember2020-01-012020-12-310000109380錫安：成熟或術語擴展成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberZion：FinancingReceivableAccuringMember2020-01-012020-12-310000109380美國-公認會計準則：原則寬恕成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberZion：FinancingReceivableAccuringMember2020-01-012020-12-310000109380美國-GAAP：PaymentDeferralMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberZion：FinancingReceivableAccuringMember2020-01-012020-12-310000109380Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberZion：FinancingReceivableAccuringMemberZions:OtherRecordedInvestmentResultingFromFollowingModificationMember2020-01-012020-12-310000109380Zion：MultipleModificationTypesMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberZion：FinancingReceivableAccuringMember2020-01-012020-12-310000109380Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberZion：FinancingReceivableAccuringMember2020-01-012020-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember美國-GAAP：HomeEquityMemberZion：InterestRateBelowMarketMemberZion：FinancingReceivableAccuringMember2020-01-012020-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember美國-GAAP：HomeEquityMember錫安：成熟或術語擴展成員Zion：FinancingReceivableAccuringMember2020-01-012020-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember美國-GAAP：HomeEquityMember美國-公認會計準則：原則寬恕成員Zion：FinancingReceivableAccuringMember2020-01-012020-12-310000109380美國-GAAP：PaymentDeferralMemberUS-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember美國-GAAP：HomeEquityMemberZion：FinancingReceivableAccuringMember2020-01-012020-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember美國-GAAP：HomeEquityMemberZion：FinancingReceivableAccuringMemberZions:OtherRecordedInvestmentResultingFromFollowingModificationMember2020-01-012020-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember美國-GAAP：HomeEquityMemberZion：MultipleModificationTypesMemberZion：FinancingReceivableAccuringMember2020-01-012020-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember美國-GAAP：HomeEquityMemberZion：FinancingReceivableAccuringMember2020-01-012020-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberZion：InterestRateBelowMarketMemberZion：FinancingReceivableAccuringMemberZion：OneThroughFourFamilyResidentialMember2020-01-012020-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember錫安：成熟或術語擴展成員Zion：FinancingReceivableAccuringMemberZion：OneThroughFourFamilyResidentialMember2020-01-012020-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：原則寬恕成員Zion：FinancingReceivableAccuringMemberZion：OneThroughFourFamilyResidentialMember2020-01-012020-12-310000109380美國-GAAP：PaymentDeferralMemberUS-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberZion：FinancingReceivableAccuringMemberZion：OneThroughFourFamilyResidentialMember2020-01-012020-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberZion：FinancingReceivableAccuringMemberZions:OtherRecordedInvestmentResultingFromFollowingModificationMemberZion：OneThroughFourFamilyResidentialMember2020-01-012020-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberZion：MultipleModificationTypesMemberZion：FinancingReceivableAccuringMemberZion：OneThroughFourFamilyResidentialMember2020-01-012020-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberZion：FinancingReceivableAccuringMemberZion：OneThroughFourFamilyResidentialMember2020-01-012020-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberZion：InterestRateBelowMarketMemberZion：FinancingReceivableAccuringMember2020-01-012020-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember錫安：成熟或術語擴展成員Zion：FinancingReceivableAccuringMember2020-01-012020-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：原則寬恕成員Zion：FinancingReceivableAccuringMember2020-01-012020-12-310000109380美國-GAAP：PaymentDeferralMemberUS-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberZion：FinancingReceivableAccuringMember2020-01-012020-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberZion：FinancingReceivableAccuringMemberZions:OtherRecordedInvestmentResultingFromFollowingModificationMember2020-01-012020-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberZion：MultipleModificationTypesMemberZion：FinancingReceivableAccuringMember2020-01-012020-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberZion：FinancingReceivableAccuringMember2020-01-012020-12-310000109380Zion：InterestRateBelowMarketMemberZion：FinancingReceivableAccuringMember2020-01-012020-12-310000109380錫安：成熟或術語擴展成員Zion：FinancingReceivableAccuringMember2020-01-012020-12-310000109380美國-公認會計準則：原則寬恕成員Zion：FinancingReceivableAccuringMember2020-01-012020-12-310000109380美國-GAAP：PaymentDeferralMemberZion：FinancingReceivableAccuringMember2020-01-012020-12-310000109380Zion：FinancingReceivableAccuringMemberZions:OtherRecordedInvestmentResultingFromFollowingModificationMember2020-01-012020-12-310000109380Zion：MultipleModificationTypesMemberZion：FinancingReceivableAccuringMember2020-01-012020-12-310000109380Zion：FinancingReceivableAccuringMember2020-01-012020-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：商業和工業成員Zion：財務應收款非應計成員Zion：InterestRateBelowMarketMember2020-01-012020-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：商業和工業成員錫安：成熟或術語擴展成員Zion：財務應收款非應計成員2020-01-012020-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：商業和工業成員美國-公認會計準則：原則寬恕成員Zion：財務應收款非應計成員2020-01-012020-12-310000109380美國-GAAP：PaymentDeferralMember美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：商業和工業成員Zion：財務應收款非應計成員2020-01-012020-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：商業和工業成員Zion：財務應收款非應計成員Zions:OtherRecordedInvestmentResultingFromFollowingModificationMember2020-01-012020-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：商業和工業成員Zion：MultipleModificationTypesMemberZion：財務應收款非應計成員2020-01-012020-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：商業和工業成員Zion：財務應收款非應計成員2020-01-012020-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：OwnerOccupiedMemberZion：財務應收款非應計成員Zion：InterestRateBelowMarketMember2020-01-012020-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：OwnerOccupiedMember錫安：成熟或術語擴展成員Zion：財務應收款非應計成員2020-01-012020-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：OwnerOccupiedMember美國-公認會計準則：原則寬恕成員Zion：財務應收款非應計成員2020-01-012020-12-310000109380美國-GAAP：PaymentDeferralMember美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：OwnerOccupiedMemberZion：財務應收款非應計成員2020-01-012020-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：OwnerOccupiedMemberZion：財務應收款非應計成員Zions:OtherRecordedInvestmentResultingFromFollowingModificationMember2020-01-012020-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：OwnerOccupiedMemberZion：MultipleModificationTypesMemberZion：財務應收款非應計成員2020-01-012020-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：OwnerOccupiedMemberZion：財務應收款非應計成員2020-01-012020-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberZion：財務應收款非應計成員Zion：InterestRateBelowMarketMember2020-01-012020-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：成熟或術語擴展成員Zion：財務應收款非應計成員2020-01-012020-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：原則寬恕成員Zion：財務應收款非應計成員2020-01-012020-12-310000109380美國-GAAP：PaymentDeferralMember美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberZion：財務應收款非應計成員2020-01-012020-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberZion：財務應收款非應計成員Zions:OtherRecordedInvestmentResultingFromFollowingModificationMember2020-01-012020-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberZion：MultipleModificationTypesMemberZion：財務應收款非應計成員2020-01-012020-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberZion：財務應收款非應計成員2020-01-012020-12-310000109380Zion：Term MemberZion：財務應收款非應計成員Zion：InterestRateBelowMarketMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-01-012020-12-310000109380Zion：Term Member錫安：成熟或術語擴展成員Zion：財務應收款非應計成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-01-012020-12-310000109380Zion：Term Member美國-公認會計準則：原則寬恕成員Zion：財務應收款非應計成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-01-012020-12-310000109380美國-GAAP：PaymentDeferralMemberZion：Term MemberZion：財務應收款非應計成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-01-012020-12-310000109380Zion：Term MemberZion：財務應收款非應計成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberZions:OtherRecordedInvestmentResultingFromFollowingModificationMember2020-01-012020-12-310000109380Zion：Term MemberZion：MultipleModificationTypesMemberZion：財務應收款非應計成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-01-012020-12-310000109380Zion：Term MemberZion：財務應收款非應計成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-01-012020-12-310000109380Zion：財務應收款非應計成員Zion：InterestRateBelowMarketMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-01-012020-12-310000109380錫安：成熟或術語擴展成員Zion：財務應收款非應計成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-01-012020-12-310000109380美國-公認會計準則：原則寬恕成員Zion：財務應收款非應計成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-01-012020-12-310000109380美國-GAAP：PaymentDeferralMemberZion：財務應收款非應計成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-01-012020-12-310000109380Zion：財務應收款非應計成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberZions:OtherRecordedInvestmentResultingFromFollowingModificationMember2020-01-012020-12-310000109380Zion：MultipleModificationTypesMemberZion：財務應收款非應計成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-01-012020-12-310000109380Zion：財務應收款非應計成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-01-012020-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember美國-GAAP：HomeEquityMemberZion：財務應收款非應計成員Zion：InterestRateBelowMarketMember2020-01-012020-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember美國-GAAP：HomeEquityMember錫安：成熟或術語擴展成員Zion：財務應收款非應計成員2020-01-012020-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember美國-GAAP：HomeEquityMember美國-公認會計準則：原則寬恕成員Zion：財務應收款非應計成員2020-01-012020-12-310000109380美國-GAAP：PaymentDeferralMemberUS-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember美國-GAAP：HomeEquityMemberZion：財務應收款非應計成員2020-01-012020-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember美國-GAAP：HomeEquityMemberZion：財務應收款非應計成員Zions:OtherRecordedInvestmentResultingFromFollowingModificationMember2020-01-012020-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember美國-GAAP：HomeEquityMemberZion：MultipleModificationTypesMemberZion：財務應收款非應計成員2020-01-012020-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember美國-GAAP：HomeEquityMemberZion：財務應收款非應計成員2020-01-012020-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberZion：財務應收款非應計成員Zion：InterestRateBelowMarketMemberZion：OneThroughFourFamilyResidentialMember2020-01-012020-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember錫安：成熟或術語擴展成員Zion：財務應收款非應計成員Zion：OneThroughFourFamilyResidentialMember2020-01-012020-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：原則寬恕成員Zion：財務應收款非應計成員Zion：OneThroughFourFamilyResidentialMember2020-01-012020-12-310000109380美國-GAAP：PaymentDeferralMemberUS-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberZion：財務應收款非應計成員Zion：OneThroughFourFamilyResidentialMember2020-01-012020-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberZion：財務應收款非應計成員Zions:OtherRecordedInvestmentResultingFromFollowingModificationMemberZion：OneThroughFourFamilyResidentialMember2020-01-012020-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberZion：MultipleModificationTypesMemberZion：財務應收款非應計成員Zion：OneThroughFourFamilyResidentialMember2020-01-012020-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberZion：財務應收款非應計成員Zion：OneThroughFourFamilyResidentialMember2020-01-012020-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberZion：財務應收款非應計成員Zion：InterestRateBelowMarketMember2020-01-012020-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember錫安：成熟或術語擴展成員Zion：財務應收款非應計成員2020-01-012020-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：原則寬恕成員Zion：財務應收款非應計成員2020-01-012020-12-310000109380美國-GAAP：PaymentDeferralMemberUS-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberZion：財務應收款非應計成員2020-01-012020-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberZion：財務應收款非應計成員Zions:OtherRecordedInvestmentResultingFromFollowingModificationMember2020-01-012020-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberZion：MultipleModificationTypesMemberZion：財務應收款非應計成員2020-01-012020-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberZion：財務應收款非應計成員2020-01-012020-12-310000109380Zion：財務應收款非應計成員Zion：InterestRateBelowMarketMember2020-01-012020-12-310000109380錫安：成熟或術語擴展成員Zion：財務應收款非應計成員2020-01-012020-12-310000109380Zion：財務應收款非應計成員美國-公認會計準則：原則寬恕成員2020-01-012020-12-310000109380美國-GAAP：PaymentDeferralMemberZion：財務應收款非應計成員2020-01-012020-12-310000109380Zion：財務應收款非應計成員Zions:OtherRecordedInvestmentResultingFromFollowingModificationMember2020-01-012020-12-310000109380Zion：財務應收款非應計成員Zion：MultipleModificationTypesMember2020-01-012020-12-310000109380Zion：財務應收款非應計成員2020-01-012020-12-310000109380Zion：InterestRateBelowMarketMember2020-01-012020-12-310000109380錫安：成熟或術語擴展成員2020-01-012020-12-310000109380美國-公認會計準則：原則寬恕成員2020-01-012020-12-310000109380美國-GAAP：PaymentDeferralMember2020-01-012020-12-310000109380Zions:OtherRecordedInvestmentResultingFromFollowingModificationMember2020-01-012020-12-310000109380Zion：MultipleModificationTypesMember2020-01-012020-12-310000109380Zions:InterestRateBelowMarketIncludingMultipleModificationTypesMember2021-01-012021-12-310000109380Zions:InterestRateBelowMarketIncludingMultipleModificationTypesMember2020-01-012020-12-310000109380錫安：SingleFamilyResidentialCorporation Member美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：商業和工業成員2021-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：OwnerOccupiedMember美國-GAAP：商業房地產成員2021-12-310000109380Zion：Term MemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberZion：MultiFamyRetailMember2021-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember美國-GAAP：HomeEquityMember錫安：SingleFamilyResidentialMember2021-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember錫安：SingleFamilyResidentialMemberZion：OneThroughFourFamilyResidentialMember2021-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：商業和工業成員Zions:SingleFamilyResidentialAgricultureMember2020-12-310000109380美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember錫安：OwnerOccupiedMember美國-GAAP：商業房地產成員2020-12-310000109380Zion：Term MemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberZion：MultiFamyRetailMember2020-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember美國-GAAP：HomeEquityMember錫安：SingleFamilyResidentialMember2020-12-310000109380US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember錫安：SingleFamilyResidentialMemberZion：OneThroughFourFamilyResidentialMember2020-12-310000109380美國-公認會計準則：公允價值對衝成員US-GAAP：InterestRateSwapMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2021-12-31錫安：衍生品_儀器00001093802020-03-310000109380Zion：InterestRateSwapTerminatedOneMember2020-03-310000109380Zion：InterestRateSwapTerminatedTwoMember2020-03-310000109380美國-公認會計準則：公允價值對衝成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberZions:AssetHedgePayFixedInterestRateSwapMember2021-12-310000109380US-GAAP：InterestRateSwapMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國公認會計準則：現金流量對衝成員2021-12-310000109380美國-GAAP：InterestRateFloorMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國公認會計準則：現金流量對衝成員2021-12-310000109380美國-GAAP：InterestRateFloorMember美國-GAAP：其他資產成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國公認會計準則：現金流量對衝成員2021-12-310000109380美國公認會計準則：其他責任成員美國-GAAP：InterestRateFloorMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國公認會計準則：現金流量對衝成員2021-12-310000109380美國-GAAP：InterestRateFloorMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國公認會計準則：現金流量對衝成員2020-12-310000109380美國-GAAP：InterestRateFloorMember美國-GAAP：其他資產成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國公認會計準則：現金流量對衝成員2020-12-310000109380美國公認會計準則：其他責任成員美國-GAAP：InterestRateFloorMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國公認會計準則：現金流量對衝成員2020-12-310000109380美國-GAAP：其他資產成員US-GAAP：InterestRateSwapMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國公認會計準則：現金流量對衝成員2021-12-310000109380美國公認會計準則：其他責任成員US-GAAP：InterestRateSwapMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國公認會計準則：現金流量對衝成員2021-12-310000109380US-GAAP：InterestRateSwapMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國公認會計準則：現金流量對衝成員2020-12-310000109380美國-GAAP：其他資產成員US-GAAP：InterestRateSwapMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國公認會計準則：現金流量對衝成員2020-12-310000109380美國公認會計準則：其他責任成員US-GAAP：InterestRateSwapMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國公認會計準則：現金流量對衝成員2020-12-310000109380美國-公認會計準則：公允價值對衝成員美國-GAAP：其他資產成員US-GAAP：InterestRateSwapMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2021-12-310000109380美國公認會計準則：其他責任成員美國-公認會計準則：公允價值對衝成員US-GAAP：InterestRateSwapMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2021-12-310000109380美國-公認會計準則：公允價值對衝成員US-GAAP：InterestRateSwapMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2020-12-310000109380美國-公認會計準則：公允價值對衝成員美國-GAAP：其他資產成員US-GAAP：InterestRateSwapMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2020-12-310000109380美國公認會計準則：其他責任成員美國-公認會計準則：公允價值對衝成員US-GAAP：InterestRateSwapMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2020-12-310000109380美國-公認會計準則：公允價值對衝成員美國-GAAP：其他資產成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberZions:AssetHedgePayFixedInterestRateSwapMember2021-12-310000109380美國公認會計準則：其他責任成員美國-公認會計準則：公允價值對衝成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberZions:AssetHedgePayFixedInterestRateSwapMember2021-12-310000109380美國-公認會計準則：公允價值對衝成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberZions:AssetHedgePayFixedInterestRateSwapMember2020-12-310000109380美國-公認會計準則：公允價值對衝成員美國-GAAP：其他資產成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberZions:AssetHedgePayFixedInterestRateSwapMember2020-12-310000109380美國公認會計準則：其他責任成員美國-公認會計準則：公允價值對衝成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberZions:AssetHedgePayFixedInterestRateSwapMember2020-12-310000109380US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2021-12-310000109380美國-GAAP：其他資產成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2021-12-310000109380美國公認會計準則：其他責任成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2021-12-310000109380US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2020-12-310000109380美國-GAAP：其他資產成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2020-12-310000109380美國公認會計準則：其他責任成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2020-12-310000109380Zion：InterestRateSwapsfor CustomersMember美國-GAAP：非指定成員2021-12-310000109380Zion：InterestRateSwapsfor CustomersMember美國-GAAP：其他資產成員美國-GAAP：非指定成員2021-12-310000109380美國公認會計準則：其他責任成員Zion：InterestRateSwapsfor CustomersMember美國-GAAP：非指定成員2021-12-310000109380Zion：InterestRateSwapsfor CustomersMember美國-GAAP：非指定成員2020-12-310000109380Zion：InterestRateSwapsfor CustomersMember美國-GAAP：其他資產成員美國-GAAP：非指定成員2020-12-310000109380美國公認會計準則：其他責任成員Zion：InterestRateSwapsfor CustomersMember美國-GAAP：非指定成員2020-12-310000109380美國-GAAP：非指定成員Zion：OffsettingInterestRateDeriativesMember2021-12-310000109380美國-GAAP：其他資產成員美國-GAAP：非指定成員Zion：OffsettingInterestRateDeriativesMember2021-12-310000109380美國公認會計準則：其他責任成員美國-GAAP：非指定成員Zion：OffsettingInterestRateDeriativesMember2021-12-310000109380美國-GAAP：非指定成員Zion：OffsettingInterestRateDeriativesMember2020-12-310000109380美國-GAAP：其他資產成員美國-GAAP：非指定成員Zion：OffsettingInterestRateDeriativesMember2020-12-310000109380美國公認會計準則：其他責任成員美國-GAAP：非指定成員Zion：OffsettingInterestRateDeriativesMember2020-12-310000109380美國-公認會計準則：其他合同成員美國-GAAP：非指定成員2021-12-310000109380美國-GAAP：其他資產成員美國-公認會計準則：其他合同成員美國-GAAP：非指定成員2021-12-310000109380美國公認會計準則：其他責任成員美國-公認會計準則：其他合同成員美國-GAAP：非指定成員2021-12-310000109380美國-公認會計準則：其他合同成員美國-GAAP：非指定成員2020-12-310000109380美國-GAAP：其他資產成員美國-公認會計準則：其他合同成員美國-GAAP：非指定成員2020-12-310000109380美國公認會計準則：其他責任成員美國-公認會計準則：其他合同成員美國-GAAP：非指定成員2020-12-310000109380美國-GAAP：非指定成員US-GAAP：ForeignExchangeContractMember2021-12-310000109380美國-GAAP：其他資產成員美國-GAAP：非指定成員US-GAAP：ForeignExchangeContractMember2021-12-310000109380美國公認會計準則：其他責任成員美國-GAAP：非指定成員US-GAAP：ForeignExchangeContractMember2021-12-310000109380美國-GAAP：非指定成員US-GAAP：ForeignExchangeContractMember2020-12-310000109380美國-GAAP：其他資產成員美國-GAAP：非指定成員US-GAAP：ForeignExchangeContractMember2020-12-310000109380美國公認會計準則：其他責任成員美國-GAAP：非指定成員US-GAAP：ForeignExchangeContractMember2020-12-310000109380美國-GAAP：非指定成員2021-12-310000109380美國-GAAP：其他資產成員美國-GAAP：非指定成員2021-12-310000109380美國公認會計準則：其他責任成員美國-GAAP：非指定成員2021-12-310000109380美國-GAAP：非指定成員2020-12-310000109380美國-GAAP：其他資產成員美國-GAAP：非指定成員2020-12-310000109380美國公認會計準則：其他責任成員美國-GAAP：非指定成員2020-12-310000109380美國-GAAP：其他資產成員2021-12-310000109380美國公認會計準則：其他責任成員2021-12-310000109380美國-GAAP：其他資產成員2020-12-310000109380美國公認會計準則：其他責任成員2020-12-310000109380美國-公認會計準則：公允價值對衝成員美國-GAAP：其他資產成員美國-GAAP：非指定成員Zion：OffsettingInterestRateDeriativesMember2021-12-310000109380美國公認會計準則：其他責任成員美國-公認會計準則：公允價值對衝成員美國-GAAP：非指定成員Zion：OffsettingInterestRateDeriativesMember2021-12-310000109380美國-公認會計準則：公允價值對衝成員美國-GAAP：其他資產成員美國-GAAP：非指定成員Zion：OffsettingInterestRateDeriativesMember2020-12-310000109380美國公認會計準則：其他責任成員美國-公認會計準則：公允價值對衝成員美國-GAAP：非指定成員Zion：OffsettingInterestRateDeriativesMember2020-12-310000109380美國-GAAP：InterestRateFloorMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國公認會計準則：現金流量對衝成員2021-01-012021-12-310000109380US-GAAP：InterestRateSwapMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國公認會計準則：現金流量對衝成員2021-01-012021-12-310000109380US-GAAP：InterestRateContractMember美國-公認會計準則：公允價值對衝成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2021-01-012021-12-310000109380美國-公認會計準則：公允價值對衝成員Zion：TerminatedSwapsOn LongTermDebtMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2021-01-012021-12-310000109380美國-公認會計準則：公允價值對衝成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberZions:AssetHedgePayFixedInterestRateSwapMember2021-01-012021-12-310000109380Zion：TerminatedSwapsOnAssetHedgesMember美國-公認會計準則：公允價值對衝成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2021-01-012021-12-310000109380US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2021-01-012021-12-310000109380美國-GAAP：InterestRateFloorMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國公認會計準則：現金流量對衝成員2020-01-012020-12-310000109380US-GAAP：InterestRateSwapMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國公認會計準則：現金流量對衝成員2020-01-012020-12-310000109380US-GAAP：InterestRateContractMember美國-公認會計準則：公允價值對衝成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2020-01-012020-12-310000109380美國-公認會計準則：公允價值對衝成員Zion：TerminatedSwapsOn LongTermDebtMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2020-01-012020-12-310000109380美國-公認會計準則：公允價值對衝成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberZions:AssetHedgePayFixedInterestRateSwapMember2020-01-012020-12-310000109380Zion：TerminatedSwapsOnAssetHedgesMember美國-公認會計準則：公允價值對衝成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2020-01-012020-12-310000109380US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2020-01-012020-12-310000109380美國-公認會計準則：公允價值對衝成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2021-12-310000109380US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國公認會計準則：現金流量對衝成員2021-12-310000109380美國-公認會計準則：公允價值對衝成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2020-12-310000109380US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國公認會計準則：現金流量對衝成員2020-12-310000109380Zion：InterestRateSwapsfor CustomersMember美國-GAAP：非指定成員2021-01-012021-12-310000109380Zion：InterestRateSwapsfor CustomersMember美國-GAAP：非指定成員2020-01-012020-12-310000109380美國-GAAP：非指定成員Zion：OffsettingInterestRateDeriativesMember2021-01-012021-12-310000109380美國-GAAP：非指定成員Zion：OffsettingInterestRateDeriativesMember2020-01-012020-12-310000109380美國-公認會計準則：其他合同成員美國-GAAP：非指定成員2021-01-012021-12-310000109380美國-公認會計準則：其他合同成員美國-GAAP：非指定成員2020-01-012020-12-310000109380美國-GAAP：非指定成員US-GAAP：ForeignExchangeContractMember2021-01-012021-12-310000109380美國-GAAP：非指定成員US-GAAP：ForeignExchangeContractMember2020-01-012020-12-310000109380美國-GAAP：非指定成員2021-01-012021-12-310000109380美國-GAAP：非指定成員2020-01-012020-12-310000109380US-GAAP：InterestRateSwapMember2021-01-012021-12-310000109380US-GAAP：InterestRateSwapMember2020-01-012020-12-310000109380Zions:AssetHedgePayFixedInterestRateSwapMember2021-01-012021-12-310000109380Zions:AssetHedgePayFixedInterestRateSwapMember2020-01-012020-12-310000109380美國-公認會計準則：公允價值對衝成員2021-12-310000109380美國-公認會計準則：公允價值對衝成員2020-12-31錫安：分支0000109380Zion：AmegyCorporation SegmentMember2021-12-310000109380Zion：AmegyCorporation SegmentMember2020-12-310000109380Zion：加利福尼亞州銀行和信託部門成員2021-12-310000109380Zion：加利福尼亞州銀行和信託部門成員2020-12-310000109380Zion：ZionsBankSegmentMember2021-12-310000109380Zion：ZionsBankSegmentMember2020-12-310000109380US-GAAP：FederalHomeLoanBankAdvancesMember2021-01-012021-12-310000109380US-GAAP：FederalHomeLoanBankAdvancesMember2020-01-012020-12-310000109380US-GAAP：FederalHomeLoanBankAdvancesMember2021-12-310000109380US-GAAP：FederalHomeLoanBankAdvancesMember2020-12-310000109380US-GAAP：聯邦基金採購成員2021-12-310000109380US-GAAP：聯邦基金採購成員2020-12-310000109380Us-gaap:SecuritiesSoldUnderAgreementsToRepurchaseMember2021-12-310000109380Us-gaap:SecuritiesSoldUnderAgreementsToRepurchaseMember2020-12-310000109380US-GAAP：FederalReserve BankAdvancesMember2021-12-310000109380Us-gaap:FederalFundsPurchasedAndSecuritiesSoldUnderAgreementsToRepurchaseMember2021-01-012021-12-310000109380美國-GAAP：老年人注意事項成員錫安：老年筆記350名成員2021-07-012021-09-300000109380美國-GAAP：老年人注意事項成員錫安：老年筆記350名成員2021-09-30Zion：衍生工具0000109380Zions:SubordinatedNotesInterestRate325PercentMember美國-GAAP：從屬債務成員2020-12-310000109380Zions:SubordinatedNotesInterestRate325PercentMember美國-GAAP：從屬債務成員2021-12-310000109380Zions:SubordinatedNotesInterestRate6.95PercentMember美國-GAAP：從屬債務成員2021-12-310000109380Zions:SubordinatedNotesInterestRate6.95PercentMember2021-12-310000109380Zions:SubordinatedNotesInterestRate325PercentMember2021-12-310000109380Zions:SubordinatedNotesInterestRate6.95PercentMember2021-01-012021-12-310000109380美國-GAAP：老年人注意事項成員Zions:SeniorMediumTermNotesFourPointFiveZeroPercentWithMaturityOfJune2023Member2021-12-310000109380Zions:SeniorMediumTermNotesFourPointFiveZeroPercentWithMaturityOfJune2023Member2021-12-310000109380美國-GAAP：老年人注意事項成員Zions:SeniorMediumTermNotesInterestRate335Member2021-12-310000109380Zions:SeniorMediumTermNotesInterestRate335Member2021-12-310000109380美國-GAAP：老年人注意事項成員Zions:SeniorMediumTermNotesInterestRate335Member美國-GAAP：次要事件成員2022-02-012022-02-240000109380美國-GAAP：系列HPferredStockMember2021-04-012021-06-300000109380美國-GAAP：母公司成員美國-GAAP：系列APreferredStockMember2021-12-310000109380美國-GAAP：母公司成員美國-GAAP：系列APreferredStockMember2020-12-310000109380美國-GAAP：母公司成員美國-GAAP：系列APreferredStockMember2021-01-012021-12-310000109380美國-GAAP：系列GPreferredStockMember美國-GAAP：母公司成員2021-12-310000109380美國-GAAP：系列GPreferredStockMember美國-GAAP：母公司成員2020-12-310000109380美國-GAAP：系列GPreferredStockMember美國-GAAP：母公司成員2021-01-012021-12-310000109380美國-GAAP：母公司成員美國-GAAP：系列HPferredStockMember2021-12-310000109380美國-GAAP：母公司成員美國-GAAP：系列HPferredStockMember2020-12-310000109380美國-GAAP：母公司成員美國-GAAP：系列HPferredStockMember2021-01-012021-12-310000109380Zion：SeriesIPferredStockMember美國-GAAP：母公司成員2021-12-310000109380Zion：SeriesIPferredStockMember美國-GAAP：母公司成員2020-12-310000109380Zion：SeriesIPferredStockMember美國-GAAP：母公司成員2021-01-012021-12-310000109380Zion：SeriesJPferredStockMember美國-GAAP：母公司成員2021-12-310000109380Zion：SeriesJPferredStockMember美國-GAAP：母公司成員2020-12-310000109380Zion：SeriesJPferredStockMember美國-GAAP：母公司成員2021-01-012021-12-310000109380美國-GAAP：次要事件成員2022-02-012022-02-240000109380美國-公認會計準則：保修會員2020-06-300000109380美國-公認會計準則：保修會員2020-01-012020-06-300000109380Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2020-12-310000109380Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2020-12-310000109380Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2020-12-310000109380Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2021-01-012021-12-310000109380Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-01-012021-12-310000109380Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-01-012021-12-310000109380Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2021-12-310000109380Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-12-310000109380Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-12-310000109380Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2019-12-310000109380Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2019-12-310000109380Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2019-12-310000109380Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2020-01-012020-12-310000109380Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2020-01-012020-12-310000109380Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2020-01-012020-12-310000109380Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-01-012021-12-310000109380Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2020-01-012020-12-310000109380Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2019-01-012019-12-310000109380Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-01-012021-12-310000109380Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2020-01-012020-12-310000109380Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2019-01-012019-12-310000109380US-GAAP：備用LettersOfCreditMember2021-12-310000109380US-GAAP：備用LettersOfCreditMember2020-12-310000109380US-GAAP：PerformanceGuaranteeMember2021-12-310000109380US-GAAP：PerformanceGuaranteeMember2020-12-310000109380SRT：最小成員數2021-12-310000109380SRT：最大成員數2021-12-310000109380美國-公認會計準則：與客户簽約的收入(RevenueFromContractWithCustomerMember)Zions:ProductsAndServicesInterestIncomeOnLoansAndSecuritiesMember美國-GAAP：產品集中度風險成員2021-01-012021-12-310000109380Zion：ZionsBankSegmentMemberUS-GAAP：運營細分市場成員Zions:ProductsAndServicesCommercialAccountFeesMember2021-01-012021-12-310000109380Zion：ZionsBankSegmentMemberUS-GAAP：運營細分市場成員Zions:ProductsAndServicesCommercialAccountFeesMember2020-01-012020-12-310000109380Zion：ZionsBankSegmentMemberUS-GAAP：運營細分市場成員Zions:ProductsAndServicesCommercialAccountFeesMember2019-01-012019-12-310000109380US-GAAP：運營細分市場成員Zions:ProductsAndServicesCommercialAccountFeesMemberZion：AmegyCorporation SegmentMember2021-01-012021-12-310000109380US-GAAP：運營細分市場成員Zions:ProductsAndServicesCommercialAccountFeesMemberZion：AmegyCorporation SegmentMember2020-01-012020-12-310000109380US-GAAP：運營細分市場成員Zions:ProductsAndServicesCommercialAccountFeesMemberZion：AmegyCorporation SegmentMember2019-01-012019-12-310000109380US-GAAP：運營細分市場成員Zions:ProductsAndServicesCommercialAccountFeesMemberZion：加利福尼亞州銀行和信託部門成員2021-01-012021-12-310000109380US-GAAP：運營細分市場成員Zions:ProductsAndServicesCommercialAccountFeesMemberZion：加利福尼亞州銀行和信託部門成員2020-01-012020-12-310000109380US-GAAP：運營細分市場成員Zions:ProductsAndServicesCommercialAccountFeesMemberZion：加利福尼亞州銀行和信託部門成員2019-01-012019-12-310000109380Zion：ProductsAndServicesCardFeesMemberZion：ZionsBankSegmentMemberUS-GAAP：運營細分市場成員2021-01-012021-12-310000109380Zion：ProductsAndServicesCardFeesMemberZion：ZionsBankSegmentMemberUS-GAAP：運營細分市場成員2020-01-012020-12-310000109380Zion：ProductsAndServicesCardFeesMemberZion：ZionsBankSegmentMemberUS-GAAP：運營細分市場成員2019-01-012019-12-310000109380Zion：ProductsAndServicesCardFeesMemberUS-GAAP：運營細分市場成員Zion：AmegyCorporation SegmentMember2021-01-012021-12-310000109380Zion：ProductsAndServicesCardFeesMemberUS-GAAP：運營細分市場成員Zion：AmegyCorporation SegmentMember2020-01-012020-12-310000109380Zion：ProductsAndServicesCardFeesMemberUS-GAAP：運營細分市場成員Zion：AmegyCorporation SegmentMember2019-01-012019-12-310000109380Zion：ProductsAndServicesCardFeesMemberUS-GAAP：運營細分市場成員Zion：加利福尼亞州銀行和信託部門成員2021-01-012021-12-310000109380Zion：ProductsAndServicesCardFeesMemberUS-GAAP：運營細分市場成員Zion：加利福尼亞州銀行和信託部門成員2020-01-012020-12-310000109380Zion：ProductsAndServicesCardFeesMemberUS-GAAP：運營細分市場成員Zion：加利福尼亞州銀行和信託部門成員2019-01-012019-12-310000109380Zion：ZionsBankSegmentMemberUS-GAAP：運營細分市場成員Zions:ProductsAndServicesRetailAndBusinessBankingFeesMember2021-01-012021-12-310000109380Zion：ZionsBankSegmentMemberUS-GAAP：運營細分市場成員Zions:ProductsAndServicesRetailAndBusinessBankingFeesMember2020-01-012020-12-310000109380Zion：ZionsBankSegmentMemberUS-GAAP：運營細分市場成員Zions:ProductsAndServicesRetailAndBusinessBankingFeesMember2019-01-012019-12-310000109380US-GAAP：運營細分市場成員Zion：AmegyCorporation SegmentMemberZions:ProductsAndServicesRetailAndBusinessBankingFeesMember2021-01-012021-12-310000109380US-GAAP：運營細分市場成員Zion：AmegyCorporation SegmentMemberZions:ProductsAndServicesRetailAndBusinessBankingFeesMember2020-01-012020-12-310000109380US-GAAP：運營細分市場成員Zion：AmegyCorporation SegmentMemberZions:ProductsAndServicesRetailAndBusinessBankingFeesMember2019-01-012019-12-310000109380US-GAAP：運營細分市場成員Zion：加利福尼亞州銀行和信託部門成員Zions:ProductsAndServicesRetailAndBusinessBankingFeesMember2021-01-012021-12-310000109380US-GAAP：運營細分市場成員Zion：加利福尼亞州銀行和信託部門成員Zions:ProductsAndServicesRetailAndBusinessBankingFeesMember2020-01-012020-12-310000109380US-GAAP：運營細分市場成員Zion：加利福尼亞州銀行和信託部門成員Zions:ProductsAndServicesRetailAndBusinessBankingFeesMember2019-01-012019-12-310000109380Zion：ZionsBankSegmentMemberUS-GAAP：運營細分市場成員Zions:ProductsAndServicesCapitalMarketsAndForeignExchangeFeesMember2021-01-012021-12-310000109380Zion：ZionsBankSegmentMemberUS-GAAP：運營細分市場成員Zions:ProductsAndServicesCapitalMarketsAndForeignExchangeFeesMember2020-01-012020-12-310000109380Zion：ZionsBankSegmentMemberUS-GAAP：運營細分市場成員Zions:ProductsAndServicesCapitalMarketsAndForeignExchangeFeesMember2019-01-012019-12-310000109380US-GAAP：運營細分市場成員Zion：AmegyCorporation SegmentMemberZions:ProductsAndServicesCapitalMarketsAndForeignExchangeFeesMember2021-01-012021-12-310000109380US-GAAP：運營細分市場成員Zion：AmegyCorporation SegmentMemberZions:ProductsAndServicesCapitalMarketsAndForeignExchangeFeesMember2020-01-012020-12-310000109380US-GAAP：運營細分市場成員Zion：AmegyCorporation SegmentMemberZions:ProductsAndServicesCapitalMarketsAndForeignExchangeFeesMember2019-01-012019-12-310000109380US-GAAP：運營細分市場成員Zion：加利福尼亞州銀行和信託部門成員Zions:ProductsAndServicesCapitalMarketsAndForeignExchangeFeesMember2021-01-012021-12-310000109380US-GAAP：運營細分市場成員Zion：加利福尼亞州銀行和信託部門成員Zions:ProductsAndServicesCapitalMarketsAndForeignExchangeFeesMember2020-01-012020-12-310000109380US-GAAP：運營細分市場成員Zion：加利福尼亞州銀行和信託部門成員Zions:ProductsAndServicesCapitalMarketsAndForeignExchangeFeesMember2019-01-012019-12-310000109380Zions:ProductsAndServicesWealthManagementFeesMemberZion：ZionsBankSegmentMemberUS-GAAP：運營細分市場成員2021-01-012021-12-310000109380Zions:ProductsAndServicesWealthManagementFeesMemberZion：ZionsBankSegmentMemberUS-GAAP：運營細分市場成員2020-01-012020-12-310000109380Zions:ProductsAndServicesWealthManagementFeesMemberZion：ZionsBankSegmentMemberUS-GAAP：運營細分市場成員2019-01-012019-12-310000109380Zions:ProductsAndServicesWealthManagementFeesMemberUS-GAAP：運營細分市場成員Zion：AmegyCorporation SegmentMember2021-01-012021-12-310000109380Zions:ProductsAndServicesWealthManagementFeesMemberUS-GAAP：運營細分市場成員Zion：AmegyCorporation SegmentMember2020-01-012020-12-310000109380Zions:ProductsAndServicesWealthManagementFeesMemberUS-GAAP：運營細分市場成員Zion：AmegyCorporation SegmentMember2019-01-012019-12-310000109380Zions:ProductsAndServicesWealthManagementFeesMemberUS-GAAP：運營細分市場成員Zion：加利福尼亞州銀行和信託部門成員2021-01-012021-12-310000109380Zions:ProductsAndServicesWealthManagementFeesMemberUS-GAAP：運營細分市場成員Zion：加利福尼亞州銀行和信託部門成員2020-01-012020-12-310000109380Zions:ProductsAndServicesWealthManagementFeesMemberUS-GAAP：運營細分市場成員Zion：加利福尼亞州銀行和信託部門成員2019-01-012019-12-310000109380Zion：ZionsBankSegmentMemberUS-GAAP：運營細分市場成員Zions:ProductsAndServicesOtherCustomerRelatedFeesMember2021-01-012021-12-310000109380Zion：ZionsBankSegmentMemberUS-GAAP：運營細分市場成員Zions:ProductsAndServicesOtherCustomerRelatedFeesMember2020-01-012020-12-310000109380Zion：ZionsBankSegmentMemberUS-GAAP：運營細分市場成員Zions:ProductsAndServicesOtherCustomerRelatedFeesMember2019-01-012019-12-310000109380US-GAAP：運營細分市場成員Zions:ProductsAndServicesOtherCustomerRelatedFeesMemberZion：AmegyCorporation SegmentMember2021-01-012021-12-310000109380US-GAAP：運營細分市場成員Zions:ProductsAndServicesOtherCustomerRelatedFeesMemberZion：AmegyCorporation SegmentMember2020-01-012020-12-310000109380US-GAAP：運營細分市場成員Zions:ProductsAndServicesOtherCustomerRelatedFeesMemberZion：AmegyCorporation SegmentMember2019-01-012019-12-310000109380US-GAAP：運營細分市場成員Zions:ProductsAndServicesOtherCustomerRelatedFeesMemberZion：加利福尼亞州銀行和信託部門成員2021-01-012021-12-310000109380US-GAAP：運營細分市場成員Zions:ProductsAndServicesOtherCustomerRelatedFeesMemberZion：加利福尼亞州銀行和信託部門成員2020-01-012020-12-310000109380US-GAAP：運營細分市場成員Zions:ProductsAndServicesOtherCustomerRelatedFeesMemberZion：加利福尼亞州銀行和信託部門成員2019-01-012019-12-310000109380Zion：ZionsBankSegmentMemberUS-GAAP：運營細分市場成員2021-01-012021-12-310000109380Zion：ZionsBankSegmentMemberUS-GAAP：運營細分市場成員2020-01-012020-12-310000109380Zion：ZionsBankSegmentMemberUS-GAAP：運營細分市場成員2019-01-012019-12-310000109380US-GAAP：運營細分市場成員Zion：AmegyCorporation SegmentMember2021-01-012021-12-310000109380US-GAAP：運營細分市場成員Zion：AmegyCorporation SegmentMember2020-01-012020-12-310000109380US-GAAP：運營細分市場成員Zion：AmegyCorporation SegmentMember2019-01-012019-12-310000109380US-GAAP：運營細分市場成員Zion：加利福尼亞州銀行和信託部門成員2021-01-012021-12-310000109380US-GAAP：運營細分市場成員Zion：加利福尼亞州銀行和信託部門成員2020-01-012020-12-310000109380US-GAAP：運營細分市場成員Zion：加利福尼亞州銀行和信託部門成員2019-01-012019-12-310000109380US-GAAP：運營細分市場成員Zions:ProductsAndServicesCommercialAccountFeesMember錫安：國家銀行亞利桑那州分部成員2021-01-012021-12-310000109380US-GAAP：運營細分市場成員Zions:ProductsAndServicesCommercialAccountFeesMember錫安：國家銀行亞利桑那州分部成員2020-01-012020-12-310000109380US-GAAP：運營細分市場成員Zions:ProductsAndServicesCommercialAccountFeesMember錫安：國家銀行亞利桑那州分部成員2019-01-012019-12-310000109380Zion：NevadaStateBankSegmentMemberUS-GAAP：運營細分市場成員Zions:ProductsAndServicesCommercialAccountFeesMember2021-01-012021-12-310000109380Zion：NevadaStateBankSegmentMemberUS-GAAP：運營細分市場成員Zions:ProductsAndServicesCommercialAccountFeesMember2020-01-012020-12-310000109380Zion：NevadaStateBankSegmentMemberUS-GAAP：運營細分市場成員Zions:ProductsAndServicesCommercialAccountFeesMember2019-01-012019-12-310000109380US-GAAP：運營細分市場成員Zions:ProductsAndServicesCommercialAccountFeesMemberZion：VectraBankColoradoSegmentMember2021-01-012021-12-310000109380US-GAAP：運營細分市場成員Zions:ProductsAndServicesCommercialAccountFeesMemberZion：VectraBankColoradoSegmentMember2020-01-012020-12-310000109380US-GAAP：運營細分市場成員Zions:ProductsAndServicesCommercialAccountFeesMemberZion：VectraBankColoradoSegmentMember2019-01-012019-12-310000109380Zion：ProductsAndServicesCardFeesMemberUS-GAAP：運營細分市場成員錫安：國家銀行亞利桑那州分部成員2021-01-012021-12-310000109380Zion：ProductsAndServicesCardFeesMemberUS-GAAP：運營細分市場成員錫安：國家銀行亞利桑那州分部成員2020-01-012020-12-310000109380Zion：ProductsAndServicesCardFeesMemberUS-GAAP：運營細分市場成員錫安：國家銀行亞利桑那州分部成員2019-01-012019-12-310000109380Zion：ProductsAndServicesCardFeesMemberZion：NevadaStateBankSegmentMemberUS-GAAP：運營細分市場成員2021-01-012021-12-310000109380Zion：ProductsAndServicesCardFeesMemberZion：NevadaStateBankSegmentMemberUS-GAAP：運營細分市場成員2020-01-012020-12-310000109380Zion：ProductsAndServicesCardFeesMemberZion：NevadaStateBankSegmentMemberUS-GAAP：運營細分市場成員2019-01-012019-12-310000109380Zion：ProductsAndServicesCardFeesMemberUS-GAAP：運營細分市場成員Zion：VectraBankColoradoSegmentMember2021-01-012021-12-310000109380Zion：ProductsAndServicesCardFeesMemberUS-GAAP：運營細分市場成員Zion：VectraBankColoradoSegmentMember2020-01-012020-12-310000109380Zion：ProductsAndServicesCardFeesMemberUS-GAAP：運營細分市場成員Zion：VectraBankColoradoSegmentMember2019-01-012019-12-310000109380US-GAAP：運營細分市場成員錫安：國家銀行亞利桑那州分部成員Zions:ProductsAndServicesRetailAndBusinessBankingFeesMember2021-01-012021-12-310000109380US-GAAP：運營細分市場成員錫安：國家銀行亞利桑那州分部成員Zions:ProductsAndServicesRetailAndBusinessBankingFeesMember2020-01-012020-12-310000109380US-GAAP：運營細分市場成員錫安：國家銀行亞利桑那州分部成員Zions:ProductsAndServicesRetailAndBusinessBankingFeesMember2019-01-012019-12-310000109380Zion：NevadaStateBankSegmentMemberUS-GAAP：運營細分市場成員Zions:ProductsAndServicesRetailAndBusinessBankingFeesMember2021-01-012021-12-310000109380Zion：NevadaStateBankSegmentMemberUS-GAAP：運營細分市場成員Zions:ProductsAndServicesRetailAndBusinessBankingFeesMember2020-01-012020-12-310000109380Zion：NevadaStateBankSegmentMemberUS-GAAP：運營細分市場成員Zions:ProductsAndServicesRetailAndBusinessBankingFeesMember2019-01-012019-12-310000109380US-GAAP：運營細分市場成員Zion：VectraBankColoradoSegmentMemberZions:ProductsAndServicesRetailAndBusinessBankingFeesMember2021-01-012021-12-310000109380US-GAAP：運營細分市場成員Zion：VectraBankColoradoSegmentMemberZions:ProductsAndServicesRetailAndBusinessBankingFeesMember2020-01-012020-12-310000109380US-GAAP：運營細分市場成員Zion：VectraBankColoradoSegmentMemberZions:ProductsAndServicesRetailAndBusinessBankingFeesMember2019-01-012019-12-310000109380US-GAAP：運營細分市場成員錫安：國家銀行亞利桑那州分部成員Zions:ProductsAndServicesCapitalMarketsAndForeignExchangeFeesMember2021-01-012021-12-310000109380US-GAAP：運營細分市場成員錫安：國家銀行亞利桑那州分部成員Zions:ProductsAndServicesCapitalMarketsAndForeignExchangeFeesMember2020-01-012020-12-310000109380US-GAAP：運營細分市場成員錫安：國家銀行亞利桑那州分部成員Zions:ProductsAndServicesCapitalMarketsAndForeignExchangeFeesMember2019-01-012019-12-310000109380Zion：NevadaStateBankSegmentMemberUS-GAAP：運營細分市場成員Zions:ProductsAndServicesCapitalMarketsAndForeignExchangeFeesMember2021-01-012021-12-310000109380Zion：NevadaStateBankSegmentMemberUS-GAAP：運營細分市場成員Zions:ProductsAndServicesCapitalMarketsAndForeignExchangeFeesMember2020-01-012020-12-310000109380Zion：NevadaStateBankSegmentMemberUS-GAAP：運營細分市場成員Zions:ProductsAndServicesCapitalMarketsAndForeignExchangeFeesMember2019-01-012019-12-310000109380US-GAAP：運營細分市場成員Zion：VectraBankColoradoSegmentMemberZions:ProductsAndServicesCapitalMarketsAndForeignExchangeFeesMember2021-01-012021-12-310000109380US-GAAP：運營細分市場成員Zion：VectraBankColoradoSegmentMemberZions:ProductsAndServicesCapitalMarketsAndForeignExchangeFeesMember2020-01-012020-12-310000109380US-GAAP：運營細分市場成員Zion：VectraBankColoradoSegmentMemberZions:ProductsAndServicesCapitalMarketsAndForeignExchangeFeesMember2019-01-012019-12-310000109380Zions:ProductsAndServicesWealthManagementFeesMemberUS-GAAP：運營細分市場成員錫安：國家銀行亞利桑那州分部成員2021-01-012021-12-310000109380Zions:ProductsAndServicesWealthManagementFeesMemberUS-GAAP：運營細分市場成員錫安：國家銀行亞利桑那州分部成員2020-01-012020-12-310000109380Zions:ProductsAndServicesWealthManagementFeesMemberUS-GAAP：運營細分市場成員錫安：國家銀行亞利桑那州分部成員2019-01-012019-12-310000109380Zions:ProductsAndServicesWealthManagementFeesMemberZion：NevadaStateBankSegmentMemberUS-GAAP：運營細分市場成員2021-01-012021-12-310000109380Zions:ProductsAndServicesWealthManagementFeesMemberZion：NevadaStateBankSegmentMemberUS-GAAP：運營細分市場成員2020-01-012020-12-310000109380Zions:ProductsAndServicesWealthManagementFeesMemberZion：NevadaStateBankSegmentMemberUS-GAAP：運營細分市場成員2019-01-012019-12-310000109380Zions:ProductsAndServicesWealthManagementFeesMemberUS-GAAP：運營細分市場成員Zion：VectraBankColoradoSegmentMember2021-01-012021-12-310000109380Zions:ProductsAndServicesWealthManagementFeesMemberUS-GAAP：運營細分市場成員Zion：VectraBankColoradoSegmentMember2020-01-012020-12-310000109380Zions:ProductsAndServicesWealthManagementFeesMemberUS-GAAP：運營細分市場成員Zion：VectraBankColoradoSegmentMember2019-01-012019-12-310000109380US-GAAP：運營細分市場成員Zions:ProductsAndServicesOtherCustomerRelatedFeesMember錫安：國家銀行亞利桑那州分部成員2021-01-012021-12-310000109380US-GAAP：運營細分市場成員Zions:ProductsAndServicesOtherCustomerRelatedFeesMember錫安：國家銀行亞利桑那州分部成員2020-01-012020-12-310000109380US-GAAP：運營細分市場成員Zions:ProductsAndServicesOtherCustomerRelatedFeesMember錫安：國家銀行亞利桑那州分部成員2019-01-012019-12-310000109380Zion：NevadaStateBankSegmentMemberUS-GAAP：運營細分市場成員Zions:ProductsAndServicesOtherCustomerRelatedFeesMember2021-01-012021-12-310000109380Zion：NevadaStateBankSegmentMemberUS-GAAP：運營細分市場成員Zions:ProductsAndServicesOtherCustomerRelatedFeesMember2020-01-012020-12-310000109380Zion：NevadaStateBankSegmentMemberUS-GAAP：運營細分市場成員Zions:ProductsAndServicesOtherCustomerRelatedFeesMember2019-01-012019-12-310000109380US-GAAP：運營細分市場成員Zions:ProductsAndServicesOtherCustomerRelatedFeesMemberZion：VectraBankColoradoSegmentMember2021-01-012021-12-310000109380US-GAAP：運營細分市場成員Zions:ProductsAndServicesOtherCustomerRelatedFeesMemberZion：VectraBankColoradoSegmentMember2020-01-012020-12-310000109380US-GAAP：運營細分市場成員Zions:ProductsAndServicesOtherCustomerRelatedFeesMemberZion：VectraBankColoradoSegmentMember2019-01-012019-12-310000109380US-GAAP：運營細分市場成員錫安：國家銀行亞利桑那州分部成員2021-01-012021-12-310000109380US-GAAP：運營細分市場成員錫安：國家銀行亞利桑那州分部成員2020-01-012020-12-310000109380US-GAAP：運營細分市場成員錫安：國家銀行亞利桑那州分部成員2019-01-012019-12-310000109380Zion：NevadaStateBankSegmentMemberUS-GAAP：運營細分市場成員2021-01-012021-12-310000109380Zion：NevadaStateBankSegmentMemberUS-GAAP：運營細分市場成員2020-01-012020-12-310000109380Zion：NevadaStateBankSegmentMemberUS-GAAP：運營細分市場成員2019-01-012019-12-310000109380US-GAAP：運營細分市場成員Zion：VectraBankColoradoSegmentMember2021-01-012021-12-310000109380US-GAAP：運營細分市場成員Zion：VectraBankColoradoSegmentMember2020-01-012020-12-310000109380US-GAAP：運營細分市場成員Zion：VectraBankColoradoSegmentMember2019-01-012019-12-310000109380US-GAAP：運營細分市場成員Zions:ProductsAndServicesCommercialAccountFeesMemberZion：CommerceBankOf Washington SegmentMember2021-01-012021-12-310000109380US-GAAP：運營細分市場成員Zions:ProductsAndServicesCommercialAccountFeesMemberZion：CommerceBankOf Washington SegmentMember2020-01-012020-12-310000109380US-GAAP：運營細分市場成員Zions:ProductsAndServicesCommercialAccountFeesMemberZion：CommerceBankOf Washington SegmentMember2019-01-012019-12-310000109380Zions:ProductsAndServicesCommercialAccountFeesMemberZions:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMember2021-01-012021-12-310000109380Zions:ProductsAndServicesCommercialAccountFeesMemberZions:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMember2020-01-012020-12-310000109380Zions:ProductsAndServicesCommercialAccountFeesMemberZions:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMember2019-01-012019-12-310000109380Zions:ProductsAndServicesCommercialAccountFeesMember2021-01-012021-12-310000109380Zions:ProductsAndServicesCommercialAccountFeesMember2020-01-012020-12-310000109380Zions:ProductsAndServicesCommercialAccountFeesMember2019-01-012019-12-310000109380Zion：ProductsAndServicesCardFeesMemberUS-GAAP：運營細分市場成員Zion：CommerceBankOf Washington SegmentMember2021-01-012021-12-310000109380Zion：ProductsAndServicesCardFeesMemberUS-GAAP：運營細分市場成員Zion：CommerceBankOf Washington SegmentMember2020-01-012020-12-310000109380Zion：ProductsAndServicesCardFeesMemberUS-GAAP：運營細分市場成員Zion：CommerceBankOf Washington SegmentMember2019-01-012019-12-310000109380Zion：ProductsAndServicesCardFeesMemberZions:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMember2021-01-012021-12-310000109380Zion：ProductsAndServicesCardFeesMemberZions:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMember2020-01-012020-12-310000109380Zion：ProductsAndServicesCardFeesMemberZions:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMember2019-01-012019-12-310000109380Zion：ProductsAndServicesCardFeesMember2021-01-012021-12-310000109380Zion：ProductsAndServicesCardFeesMember2020-01-012020-12-310000109380Zion：ProductsAndServicesCardFeesMember2019-01-012019-12-310000109380US-GAAP：運營細分市場成員Zion：CommerceBankOf Washington SegmentMemberZions:ProductsAndServicesRetailAndBusinessBankingFeesMember2021-01-012021-12-310000109380US-GAAP：運營細分市場成員Zion：CommerceBankOf Washington SegmentMemberZions:ProductsAndServicesRetailAndBusinessBankingFeesMember2020-01-012020-12-310000109380US-GAAP：運營細分市場成員Zion：CommerceBankOf Washington SegmentMemberZions:ProductsAndServicesRetailAndBusinessBankingFeesMember2019-01-012019-12-310000109380Zions:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMemberZions:ProductsAndServicesRetailAndBusinessBankingFeesMember2021-01-012021-12-310000109380Zions:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMemberZions:ProductsAndServicesRetailAndBusinessBankingFeesMember2020-01-012020-12-310000109380Zions:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMemberZions:ProductsAndServicesRetailAndBusinessBankingFeesMember2019-01-012019-12-310000109380Zions:ProductsAndServicesRetailAndBusinessBankingFeesMember2021-01-012021-12-310000109380Zions:ProductsAndServicesRetailAndBusinessBankingFeesMember2020-01-012020-12-310000109380Zions:ProductsAndServicesRetailAndBusinessBankingFeesMember2019-01-012019-12-310000109380US-GAAP：運營細分市場成員Zion：CommerceBankOf Washington SegmentMemberZions:ProductsAndServicesCapitalMarketsAndForeignExchangeFeesMember2021-01-012021-12-310000109380US-GAAP：運營細分市場成員Zion：CommerceBankOf Washington SegmentMemberZions:ProductsAndServicesCapitalMarketsAndForeignExchangeFeesMember2020-01-012020-12-310000109380US-GAAP：運營細分市場成員Zion：CommerceBankOf Washington SegmentMemberZions:ProductsAndServicesCapitalMarketsAndForeignExchangeFeesMember2019-01-012019-12-310000109380Zions:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMemberZions:ProductsAndServicesCapitalMarketsAndForeignExchangeFeesMember2021-01-012021-12-310000109380Zions:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMemberZions:ProductsAndServicesCapitalMarketsAndForeignExchangeFeesMember2020-01-012020-12-310000109380Zions:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMemberZions:ProductsAndServicesCapitalMarketsAndForeignExchangeFeesMember2019-01-012019-12-310000109380Zions:ProductsAndServicesCapitalMarketsAndForeignExchangeFeesMember2021-01-012021-12-310000109380Zions:ProductsAndServicesCapitalMarketsAndForeignExchangeFeesMember2020-01-012020-12-310000109380Zions:ProductsAndServicesCapitalMarketsAndForeignExchangeFeesMember2019-01-012019-12-310000109380Zions:ProductsAndServicesWealthManagementFeesMemberUS-GAAP：運營細分市場成員Zion：CommerceBankOf Washington SegmentMember2021-01-012021-12-310000109380Zions:ProductsAndServicesWealthManagementFeesMemberUS-GAAP：運營細分市場成員Zion：CommerceBankOf Washington SegmentMember2020-01-012020-12-310000109380Zions:ProductsAndServicesWealthManagementFeesMemberUS-GAAP：運營細分市場成員Zion：CommerceBankOf Washington SegmentMember2019-01-012019-12-310000109380Zions:ProductsAndServicesWealthManagementFeesMemberZions:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMember2021-01-012021-12-310000109380Zions:ProductsAndServicesWealthManagementFeesMemberZions:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMember2020-01-012020-12-310000109380Zions:ProductsAndServicesWealthManagementFeesMemberZions:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMember2019-01-012019-12-310000109380Zions:ProductsAndServicesWealthManagementFeesMember2021-01-012021-12-310000109380Zions:ProductsAndServicesWealthManagementFeesMember2020-01-012020-12-310000109380Zions:ProductsAndServicesWealthManagementFeesMember2019-01-012019-12-310000109380US-GAAP：運營細分市場成員Zions:ProductsAndServicesOtherCustomerRelatedFeesMemberZion：CommerceBankOf Washington SegmentMember2021-01-012021-12-310000109380US-GAAP：運營細分市場成員Zions:ProductsAndServicesOtherCustomerRelatedFeesMemberZion：CommerceBankOf Washington SegmentMember2020-01-012020-12-310000109380US-GAAP：運營細分市場成員Zions:ProductsAndServicesOtherCustomerRelatedFeesMemberZion：CommerceBankOf Washington SegmentMember2019-01-012019-12-310000109380Zions:ProductsAndServicesOtherCustomerRelatedFeesMemberZions:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMember2021-01-012021-12-310000109380Zions:ProductsAndServicesOtherCustomerRelatedFeesMemberZions:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMember2020-01-012020-12-310000109380Zions:ProductsAndServicesOtherCustomerRelatedFeesMemberZions:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMember2019-01-012019-12-310000109380Zions:ProductsAndServicesOtherCustomerRelatedFeesMember2021-01-012021-12-310000109380Zions:ProductsAndServicesOtherCustomerRelatedFeesMember2020-01-012020-12-310000109380Zions:ProductsAndServicesOtherCustomerRelatedFeesMember2019-01-012019-12-310000109380US-GAAP：運營細分市場成員Zion：CommerceBankOf Washington SegmentMember2021-01-012021-12-310000109380US-GAAP：運營細分市場成員Zion：CommerceBankOf Washington SegmentMember2020-01-012020-12-310000109380US-GAAP：運營細分市場成員Zion：CommerceBankOf Washington SegmentMember2019-01-012019-12-310000109380Zions:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMember2021-01-012021-12-310000109380Zions:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMember2020-01-012020-12-310000109380Zions:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMember2019-01-012019-12-310000109380美國-GAAP：養老金計劃定義的福利成員2020-06-012020-06-300000109380Us-gaap:SupplementalEmployeeRetirementPlanDefinedBenefitMember2021-12-310000109380Us-gaap:SupplementalEmployeeRetirementPlanDefinedBenefitMember2020-12-310000109380美國-GAAP：養老金計劃定義的福利成員2020-12-310000109380美國-GAAP：養老金計劃定義的福利成員2019-12-310000109380Us-gaap:SupplementalEmployeeRetirementPlanDefinedBenefitMember2019-12-310000109380Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2020-12-310000109380Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2019-12-310000109380美國-GAAP：養老金計劃定義的福利成員2021-01-012021-12-310000109380美國-GAAP：養老金計劃定義的福利成員2020-01-012020-12-310000109380Us-gaap:SupplementalEmployeeRetirementPlanDefinedBenefitMember2021-01-012021-12-310000109380Us-gaap:SupplementalEmployeeRetirementPlanDefinedBenefitMember2020-01-012020-12-310000109380Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2021-01-012021-12-310000109380Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2020-01-012020-12-310000109380美國-GAAP：養老金計劃定義的福利成員2021-12-310000109380Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2021-12-310000109380美國-GAAP：養老金計劃定義的福利成員2019-01-012019-12-310000109380美國-GAAP：員工股票期權成員2021-01-012021-12-310000109380Zions:ExercisePriceRangeZeroPointThreeTwoToNineteenPointNineNineMember2021-01-012021-12-310000109380Zions:ExercisePriceRangeZeroPointThreeTwoToNineteenPointNineNineMember2021-12-310000109380Zions:ExercisePriceRangeTwentyPointZeroZeroToTwentyFourPointNineNineMember2021-01-012021-12-310000109380Zions:ExercisePriceRangeTwentyPointZeroZeroToTwentyFourPointNineNineMember2021-12-310000109380Zions:ExercisePriceRangeTwentyFivePointZeroZeroToTwentyNinePointNineNineMember2021-01-012021-12-310000109380Zions:ExercisePriceRangeTwentyFivePointZeroZeroToTwentyNinePointNineNineMember2021-12-310000109380Zions:ExercisePriceRangeFortyPointZeroZeroToFortyFourPointNineNineMember2021-01-012021-12-310000109380Zions:ExercisePriceRangeFortyPointZeroZeroToFortyFourPointNineNineMember2021-12-310000109380Zions:ExercisePriceRangeFortyFivePointZeroZeroToFortyNinePointNineNineMember2021-01-012021-12-310000109380Zions:ExercisePriceRangeFortyFivePointZeroZeroToFortyNinePointNineNineMember2021-12-310000109380Zions:ExercisePriceRangeFiftyPointZeroZeroToFiftyFivePointSixEightMember2021-01-012021-12-310000109380Zions:ExercisePriceRangeFiftyPointZeroZeroToFiftyFivePointSixEightMember2021-12-310000109380美國-GAAP：員工股票期權成員2020-01-012020-12-310000109380美國-公認會計準則：受限的股票成員2021-01-012021-12-310000109380美國-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember2021-01-012021-12-310000109380美國-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMemberSRT：董事成員2021-01-012021-12-310000109380美國-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMemberSRT：董事成員2020-01-012020-12-310000109380美國-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMemberSRT：董事成員2019-01-012019-12-310000109380美國-公認會計準則：受限的股票成員2018-12-310000109380美國-公認會計準則：受限的股票成員2019-01-012019-12-310000109380美國-公認會計準則：受限的股票成員2019-12-310000109380美國-公認會計準則：受限的股票成員2020-01-012020-12-310000109380美國-公認會計準則：受限的股票成員2020-12-310000109380美國-公認會計準則：受限的股票成員2021-12-310000109380美國-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember2018-12-310000109380美國-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember2019-01-012019-12-310000109380美國-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember2019-12-310000109380美國-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember2020-01-012020-12-310000109380美國-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember2020-12-310000109380美國-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember2021-12-310000109380Zions:RestrictedStockAndRestrictedStockUnitsRSUsMember2021-01-012021-12-310000109380Zions:RestrictedStockAndRestrictedStockUnitsRSUsMember2020-01-012020-12-310000109380Zions:RestrictedStockAndRestrictedStockUnitsRSUsMember2019-01-012019-12-310000109380美國-GAAP：員工股票期權成員2021-01-012021-12-310000109380美國-GAAP：員工股票期權成員2020-01-012020-12-310000109380美國-GAAP：員工股票期權成員2019-01-012019-12-310000109380Zion：ZionsBankSegmentMemberSTPR：UT2021-12-310000109380Zion：ZionsBankSegmentMemberSTPR：ID2021-12-310000109380STPR：WYZion：ZionsBankSegmentMember2021-12-310000109380STPR：TXZion：AmegyCorporation SegmentMember2021-12-310000109380STPR：CAZion：加利福尼亞州銀行和信託部門成員2021-12-310000109380錫安：國家銀行亞利桑那州分部成員STPR：AZ2021-12-310000109380Zion：NevadaStateBankSegmentMemberSTPR：NV2021-12-310000109380STPR：COZion：VectraBankColoradoSegmentMember2021-12-310000109380Zion：VectraBankColoradoSegmentMemberSTPR：NM2021-12-310000109380STPR：WAZion：CommerceBankOf Washington SegmentMember2021-12-310000109380Zion：CommerceBankOf Washington SegmentMemberSTPR：或2021-12-3100001093802021-10-012021-12-3100001093802021-07-012021-09-3000001093802021-04-012021-06-3000001093802021-01-012021-03-3100001093802020-10-012020-12-3100001093802020-07-012020-09-3000001093802020-04-012020-06-3000001093802020-01-012020-03-31

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格10-K

(標記一)

☒根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條提交的年度報告

截至的財政年度12月31日, 2021

或

☐根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條提交的過渡報告

由_至_的過渡期

佣金檔案編號001-12307

錫安銀行協會，全國協會

(註冊人的確切姓名載於其章程)

美國美國的			87-0189025
(述明或其他司法管轄權 公司或組織)			(美國國税局僱主 識別號碼)
一條南幹道
鹽湖城猶他州			84133-1109
(主要行政辦公室地址)			(郵政編碼)

註冊人電話號碼，包括區號：(801) 844-7637

根據該法第12(B)條登記的證券：

每節課的標題			交易符號			註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.001美元			錫安			納斯達克股票市場有限責任公司
存托股份，每股佔以下股份的1/40所有權權益：
A系列浮動利率非累積永久優先股			ZIONP			納斯達克股票市場有限責任公司
G系列固定/浮動利率非累積永久優先股			ZIONO			納斯達克股票市場有限責任公司
利率為6.95%的固定利率至浮動利率次級債券，2028年9月15日到期			ZIONL			納斯達克股票市場有限責任公司

根據該法第12(G)條登記的證券：沒有。

根據證券法第405條的規定，用複選標記標明註冊人是否為知名的經驗豐富的發行人。是 ☒ No ¨

用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13條或第15條(D)提交報告。是¨ 不是 ☒

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是ý不是¨

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是ý不是¨

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。參見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速文件服務器ý加速文件服務器☐非加速文件服務器☐較小的報告公司☐新興成長型公司☐

如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。¨

用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據“薩班斯-奧克斯利法案”(“美國聯邦法典”第15編第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。ý

用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是¨不是ý

截至2021年6月30日，非關聯公司持有的普通股總市值$8,437,915,233

2022年2月7日發行的普通股數量151,574,325股票

引用成立為法團的文件：

第三部分：第10-14項--2022年4月29日召開的2022年股東年會委託書。

1

---

錫安銀行協會，全國協會

目錄

第一部分
第1項。			業務			4
第1A項。			風險因素			12
1B項。			未解決的員工意見			20
第二項。			屬性			20
第三項。			法律訴訟			21
第四項。			煤礦安全信息披露			21
第二部分
第五項。			註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場			21
第六項。			已保留			22
第7項。			管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析			22
第7A項。			關於市場風險的定量和定性披露			72
第八項。			財務報表和補充數據			72
第九項。			會計與財務信息披露的變更與分歧			141
第9A項。			控制和程序			141
第9B項。			其他信息			141
項目9C。			關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露			142
第三部分
第10項。			董事、高管與公司治理			142
第11項。			高管薪酬			142
第12項。			某些實益擁有人的擔保所有權和管理層及相關股東事宜			142
第13項。			某些關係和相關交易，以及董事獨立性			142
第14項。			首席會計師費用及服務			142
第四部分
第15項。			展品和財務報表明細表			142
第16項。			表格10-K摘要			147
簽名						148

2

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

縮略語和縮略語詞彙

ACL			信貸損失準備			金融科技			金融科技公司
AFS			可供出售			FRB			美國聯邦儲備委員會
美國鋁業(Alco)			資產/負債委員會			Ftp			資金轉移定價
全部			貸款和租賃損失準備			公認會計原則			公認會計原則
艾米吉			Amegy Bank，Zion Bancorporation的一個部門，全國協會			HECL			房屋淨值信貸額度
AMERIBOR			美國銀行間同業拆借利率			HTM			持有至到期
AOCI			累計其他綜合收益			IMG			國際製造集團
ASC			會計準則編碼			首次公開募股(IPO)			首次公開發行(IPO)
ASU			會計準則更新			美國國税局			美國國税局
自動取款機			自動櫃員機			ISDA			國際掉期和衍生工具協會
博利			銀行擁有的人壽保險			KBW			Keefe，Bruyette&Woods，Inc.
Bps			基點			KRX			KBW地區銀行指數
BSBY			彭博短期銀行收益率			倫敦銀行間同業拆借利率			倫敦銀行間同業拆借利率
CB&T			加州銀行和信託公司，Zion Bancorporation的一個部門，全國協會			MD&A			管理層的討論與分析
CCAR			全面的資本分析和審查			直轄市			州和地方政府
CCPA			2018年加州消費者隱私法案			納斯達克			全美證券交易商協會自動報價
CECL			當前預期信用損失			NAV			資產淨值
CET1			普通股一級(巴塞爾III)			NBAZ			亞利桑那國家銀行，錫安銀行的一個部門，全國協會
CFPB			消費者金融保護局			尼姆			淨息差
CLTV			綜合按揭比率			NM			沒有意義
CMC			資本管理委員會			NSB			內華達州立銀行，Zion Bancorporation的一個部門，全國協會
CMT			恆定到期日國庫券			OCC			貨幣監理署
COSO			特雷德韋委員會贊助組織委員會			保監處			其他綜合收益
CPRA			加州隱私權法案			奧利奧			擁有的其他房地產
CRA			《社區再投資法案》			PCAOB			上市公司會計監督委員會
克雷			商業地產			貝聿銘			私募股權投資
加空局			信貸支持附件			PPNR			預留淨收入
CSV			現金退還價值			PPP			工資保障計劃
CVA			信用估值調整			大鵬			風險監督委員會
多德-弗蘭克法案			多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法			柔			使用權
差熱分析			遞延税金資產			RULC			無資金貸款承諾額儲備金
DTL			遞延税項負債			標普(S&P)			標準普爾
耳朵			風險收益			SBA			美國小企業管理局
易辦事			每股收益			SBIC			小企業投資公司
艾姆			企業風險管理			美國證券交易委員會			證券交易委員會
ERMC			企業風險管理委員會			軟件			有擔保隔夜融資利率
ESG			環境、社會和治理			TCBW			華盛頓商業銀行，Zion Bancorporation的一個部門，全國協會
夏娃			風險股權的經濟價值			TDR			問題債務重組
FAMC			聯邦農業抵押貸款公司，或稱“農民麥克”(Farmer Mac)			第1層			普通股一級資本(巴塞爾III)和額外一級資本
FASB			財務會計準則委員會			美國			美國
FDIC			美國聯邦存款保險公司			威特拉			科羅拉多州Vectra銀行，Zion Bancorporation的一個部門，全國協會
FDICIA			聯邦存款保險公司改進法案			VIE			可變利息實體
FHLB			聯邦住房貸款銀行			錫安銀行			Zion Bank，Zion Bancorporation的一個部門，全國協會
FINRA			金融業監管局

3

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

第一部分

前瞻性信息

本年度報告包括“前瞻性陳述”，這一術語在1995年“私人證券訴訟改革法案”中有定義。這些陳述基於管理層目前對未來事件或決定的預期和假設，所有這些都會受到已知和未知的風險、不確定性和其他因素的影響，這些因素可能會導致我們的實際結果、業績或成就、行業趨勢以及結果或監管結果與明示或暗示的結果大不相同。前瞻性陳述包括但不限於：

•關於Zion Bancorporation、National Association及其子公司(統稱為“Zion Bancorporation，N.A.”、“The Bank”、“We”、“Our”、“Us”)的信念、計劃、目標、目標、指標、承諾、設計、指導方針、預期、預期和未來財務狀況、經營結果和業績的聲明；以及

•在聲明之前或之後，或包括“可能”、“可能”、“可以”、“應該”、“將會”、“相信”、“預期”、“估計”、“預測”、“預期”、“打算”、“目標”、“承諾”、“設計”、“計劃”、“預期”、“打算”、“目標”、“承諾”、“設計”、“計劃”、“計劃”、“將“以及其否定和類似的詞語和短語。

這些前瞻性陳述不是保證，也不應被視為代表管理層截至隨後任何日期的觀點。實際結果和結果可能與公佈的結果大不相同。雖然這份清單並不全面，但可能導致重大差異的重要因素包括：一般行業和經濟狀況的變化，包括通貨膨脹；立法和財政、貨幣、監管、貿易和税收政策的變化和不確定性；利率和參考利率的變化；我們貸款和證券投資組合的質量和構成；我們招聘和留住人才的能力，包括由於遠程工作機會擴大和薪酬費用增加而對合格候選人的競爭加劇；競爭壓力和其他可能影響我們業務方面的因素，如定價、對我們產品和服務的需求；我們執行我們業務的能力我們開發和維護旨在防範欺詐、網絡和隱私風險的信息安全系統和控制的能力；新冠肺炎大流行(包括變種)的影響和可能影響我們的業務、員工和社區的相關行動(如關閉、疫苗授權、檢測要求和抗議)；未來可能發生的其他國家或國際危機或衝突；以及政府和社會對環境問題和氣候變化的應對措施。

我們告誡不要過度依賴前瞻性陳述，這些前瞻性陳述僅反映我們截至發表之日的觀點。除法律要求的範圍外，我們明確表示沒有義務更新任何因素或公開宣佈對本文中包含的任何前瞻性陳述的修訂，以反映未來的事件或發展。

項目1.業務

業務説明

Zion Bancorporation，National Association(“Zion Bancorporation，N.A.”，“The Bank”，“WE”，“Our，”US“)是一家總部設在猶他州鹽湖城的銀行，2021年的年淨收入(淨利息收入和非利息收入)為29億美元，截至2021年12月31日的總資產為930億美元。我們提供廣泛的銀行產品和相關服務，主要分佈在亞利桑那州、加利福尼亞州、科羅拉多州、愛達荷州、內華達州、新墨西哥州、俄勒岡州、得克薩斯州、猶他州、華盛頓州和懷俄明州。我們擁有100多萬客户，截至2021年底，我們的418家分支機構為我們提供服務。截至2021年12月31日，我們有9685名相當於全職員工的員工。於年末，我們擁有雄厚的資本狀況，普通股一級資本(“CET1”)資本與總風險加權資產比率為10.2%，根據監管定義，這被認為是資本充足的。

我們主要通過七個獨立管理的銀行分部開展業務，我們稱之為“聯營銀行”或“聯營銀行”，每個分部都有自己的本地品牌推廣和管理團隊。本文件通篇提及的這些關聯銀行構成了我們的主要業務部門。我們強調地方權威、責任和定價；以及為最大化客户而設計的某些產品的定製化(如果適用)。

4

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

滿足和加強社區關係。有關我們部門的更多信息，請參見“管理層討論和分析”(“MD&A”)第40頁的“業務部門結果”和合並財務報表附註22。

我們專注於服務我們的客户和社區。我們經驗豐富的銀行家通過提供有競爭力的產品和屢獲殊榮的服務，與客户建立了長期的合作關係。建立和維持這些關係對於瞭解和滿足我們客户的需求至關重要。

產品和服務

我們提供的一些產品和服務包括：

•商業銀行業務。我們在高質量的金庫、現金管理和數字銀行產品和服務的支持下，為廣泛的商業客户、中小型企業和大公司提供服務。我們商業銀行業務的特點包括：

◦市政和公共財政服務

◦商户和支付處理服務

◦公司卡

◦資本市場、銀團和外匯服務

◦房地產定期貸款

◦建築和土地開發貸款

•零售銀行業務。我們在我們的幾個市場擁有強大的零售銀行業務，擁有有競爭力的產品和高質量的在線和移動產品，專注於服務消費者和小企業。我們的零售銀行產品和服務包括：

◦住宅按揭

◦房屋淨值信用額度

◦個人信用額度和分期消費貸款

◦存託賬户服務

◦消費卡

◦個人信託服務

•財富管理和私人客户銀行業務。我們為客户提供各種財富管理解決方案，這是我們公司增長最快的細分市場之一。我們以規劃為導向的產品與高觸覺服務和複雜的資產管理功能相結合，使我們管理的資產大幅增長。我們還為我們最複雜的商業客户提供先進的業務繼承和遺產規劃服務，幫助他們為重要的過渡做好準備。

競爭

我們在競爭激烈的環境中運營。我們對貸款、存款和其他銀行服務(如抵押貸款銀行、商業服務和支付處理)的最直接競爭來自其他商業銀行、信用社和金融技術公司。其中一些金融機構在我們的市場足跡中沒有實體存在，但通過互聯網和其他方式招攬業務。我們還與財務公司、共同基金公司、保險公司、經紀公司、證券商、投資銀行公司、金融科技公司(“金融科技”)、其他非傳統貸款和銀行公司以及各種其他類型的公司進行競爭。我們的一些競爭對手的監管約束可能較少，而一些競爭對手的成本結構或税負較低。

我們的主要優勢包括所提供的服務質量、我們對當地社區的瞭解、辦公地點的便利性、網上銀行功能和其他交付方式、種類繁多的產品和服務。

5

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

以及與我們客户的整體關係。我們努力在所有這些領域進行有效競爭，以保持成功。

監督和監管

本節介紹適用於我們的部分法律法規的具體內容。這些描述並不是完整的，而是通過參考所描述的法規和法規的全文進行限定的。我們從事的銀行和金融服務業務受到嚴格監管。這種監管旨在提高銀行和金融公司的穩定性，並保護客户和納税人的利益。這些規定通常不是為了保護我們股東或債權人的利益。銀行業法律法規擴大了金融監管機構在金融服務業許多方面的權力，這些領域已經減少，並可能繼續減少股東賺取的回報。此外，監管機構在適用法律或法規及其應用方面的變化是無法預測的，可能會對我們的業務和業績產生實質性影響。

一般信息

我們必須遵守國家銀行法和其他管理國家銀行的法規的規定，以及貨幣監理署(OCC)、消費者金融保護局(CFPB)和聯邦存款保險公司(FDIC)的規章制度。我們還接受OCC的審查和監督，以及CFPB關於聯邦消費金融法規的審查。我們以及我們的一些子公司也受到其他聯邦和州機構的監管。這些監管機構可以通過它們的監督和審查作用，對我們的活動產生相當大的影響。我們的經紀和投資諮詢子公司受到美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)、金融業監管局(“FINRA”)和州證券監管機構的監管。

《國家銀行法》

我們的公司事務由國家銀行法管理，相關法規由OCC管理。關於證券事務，我們不受證券法的約束，但受OCC證券發行法規的約束。我們的普通股和某些其他證券是根據“交易法”登記的，該法賦予OCC管理和執行“交易法”中適用於國家銀行的某些條款的權力，儘管我們繼續以自願申請者的身份向美國證券交易委員會提交“交易法”要求的備案文件。這些法定和監管框架沒有適用於許多其他上市公司的公司法和證券法框架發達。

“國家銀行法”規定，在某些情況下，國家銀行的普通股是可以評估的，也就是説，如果OCC決定，持有者可能會被徵收更多資金的税。OCC已經確認，根據國家銀行法的適用條款，可評估僅限於國家銀行股票的面值。我們的普通股面值為0.001美元。此外，根據OCC的説法，它自1933年以來就沒有行使過徵收評估的權力，並將評估權力視為一種解決資本短缺的機制，這種機制長期以來一直被法規和監管的發展所取代，包括強有力的資本標準、及時的糾正行動要求，以及監管和執法機構要求機構將資本維持在特定水平。

資本標準-巴塞爾框架

截至2021年12月31日，我們滿足了巴塞爾III資本規則下的所有資本充足率要求，其中包括OCC規定的某些基於風險的資本和槓桿率要求。巴塞爾III資本規則定義了資本和風險權重的組成部分(如果適用)，以及影響銀行機構監管資本比率中分子和分母的其他因素。

根據巴塞爾III資本規定，最低資本比率要求如下：

•風險加權資產的CET1為4.5%；

•風險加權資產的6.0%的一級資本(即CET1加額外的一級資本)；

6

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

•總資本(即第一級加第二級)佔風險加權資產的8.0%；以及

•4.0%的一級資本與平均合併資產之比(稱為“一級槓桿率”)。

巴塞爾III資本規則還要求我們維持2.5%的“資本保護緩衝”，旨在吸收經濟壓力期間的損失，完全由CET1組成，並超過最低風險加權資產比率，有效地導致(1)CET1與風險加權資產的最低比率至少為7.0%，(2)一級資本與風險加權資產的比率至少為8.5%，以及(3)總資本與風險加權資產的比率至少為10.5%。CET1與風險加權資產的比率高於最低標準，但低於資本保存緩衝的金融機構，面臨股息、股權回購和基於缺口金額的補償方面的限制。限制的嚴重程度取決於缺口的數額和機構的“合格留存收入”，即四個季度的往績淨收入，扣除分配和相關税收影響後的淨收入尚未反映在淨收入中。

資本規劃和壓力測試

我們利用壓力測試作為一種重要的機制，根據實際和假設的壓力經濟狀況，為我們決定適當的資本水平提供信息。我們的2021年內部壓力測試包括反映新冠肺炎大流行持續經濟影響的假設情景。壓力測試的結果表明，對於假設的壓力測試，我們將在整個9個季度的期限內，將監管資本充足率維持在與我們的風險狀況相適應的水平。根據多德-弗蘭克法案頒佈的法規要求許多銀行遵守由聯邦儲備委員會(FRB)管理的年度全面資本分析和審查(CCAR)程序和壓力測試。我們不受財務報告委員會的監管，因此不受這一過程的影響。然而，我們使用FRB的CCAR流程，包括公佈的經濟情景，為我們的壓力測試活動提供信息。

流動性

2021年期間，我們的流動性狀況保持非常強勁。我們根據巴塞爾協議III的流動性要求管理流動性，並利用內部流動性壓力測試作為我們建立和管理流動性指導方針的主要工具，包括但不限於投資證券和其他流動資產的持有量、維持隨時可用的應急資金水平、資金來源集中度和負債期限概況。

金融隱私與網絡安全

聯邦銀行業監管機構頒佈了一些規則，限制銀行和其他金融機構向獨立的第三方披露有關消費者的非公開信息，其中包括《格拉姆-利奇-布萊利法案》(Gramm-Leach-Bliley Act)的條款，該法案要求金融機構向消費者披露隱私政策，在某些情況下，還允許消費者阻止向獨立的第三方披露某些個人信息。這些規定影響了消費者信息如何通過多元化的金融公司傳遞，以及如何傳達給外部供應商。此外，消費者還可以防止關聯公司披露某些信息，這些信息是組裝或用於確定產品或服務的資格的，例如消費者信用報告上顯示的信息以及應用程序的資產和收入信息。消費者還可以選擇指示銀行和其他金融機構不要為了營銷產品或服務的目的而與關聯公司分享交易和經驗信息。聯邦法律規定，除非在有限的情況下，通過欺詐或欺騙性手段獲取或試圖獲取金融性質的客户信息是刑事犯罪。

州監管機構在執行隱私和網絡安全標準和法規方面越來越積極。最近，幾個州頒佈了法規，要求某些金融機構實施網絡安全計劃，並對這些計劃提出了詳細的要求，包括數據加密要求。許多州最近還實施或修改了數據泄露通知和數據隱私要求。2018年6月，加州立法機構通過了《2018年加州消費者隱私法》(簡稱《加州消費者隱私法》)，該法案於2020年1月1日生效，並於2020年11月被《加州隱私權法案》(簡稱《CPRA》)進一步修訂。修訂後的CCPA涵蓋了獲得或訪問

7

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

加州居民的個人信息，授予他們增強的隱私權和對其個人信息的控制，並在個人數據隱私權方面對覆蓋的公司提出了重大要求。賦予加州居民的一些權利也延伸到加州員工，儘管CPRA修正案現在至少在2023年1月1日之前免除了某些員工信息和僱主使用CPRA條款的約束。其他州已經實施或正在考慮實施類似的隱私法。我們預計這種州一級的活動趨勢將繼續下去，並正在繼續監測我們所在州的事態發展。

數據和網絡安全法律法規正在迅速演變，仍然是州和聯邦監管機構的重點，很可能成為未來規則制定的主題，並將繼續對我們的風險管理實踐產生重大影響。

立即採取糾正措施

聯邦存款保險公司改善法案(“FDICIA”)要求每家聯邦銀行機構迅速採取糾正行動，以解決被保險存款機構發現的問題，包括但不限於低於一個或多個規定最低資本比率的問題。根據FDICIA的規定，FDIC頒佈了以下五類規定，根據受保存款機構的資本比率水平，將其歸入以下五類：資本充足、資本充足、資本不足、資本嚴重不足和資本嚴重不足。根據巴塞爾III資本規則修訂的FDICIA的迅速糾正行動條款，如果一家受保存管機構的CET1比率至少為6.5%，一級風險資本比率至少為8%，總風險基礎資本比率至少為10%，一級槓桿率至少為5%，則一般將被歸類為資本充足。如果一家投保的存款機構的CET1比率低於4.5%，一級風險資本比率低於6%，總風險基礎資本比率低於8%，一級槓桿率低於4%，則通常會被歸類為資本不足。

截至2021年12月31日，我們的資本充足率超過了根據這些規定被視為資本充足的機構所需的資本充足率。

被歸類為資本充足、資本充足或資本不足的機構，如果適當的聯邦銀行機構在發出通知和聽證機會後，確定不安全或不健康的狀況或不安全或不健康的做法有理由進行此類處理，則可將其視為下一個較低資本類別。在每一個連續的較低資本類別，受保存款機構都會受到更多的限制和禁止，包括對增長的限制、存款利率的限制、接受經紀存款的限制以及對股息支付的限制或禁止。此外，如果一家銀行被歸類為資本不足類別之一，它需要向聯邦銀行監管機構提交一份資本恢復計劃，並添加一些去掉的語言。

其他規例

我們受到聯邦和州法律中包含的一系列其他要求和限制的約束。這些規定包括但不限於以下內容：

•對支付給股東的股息的限制。我們支付普通股和優先股股息的能力受到監管部門的限制。更多信息見合併財務報表附註15。

•FDICIA規定的安全和穩健標準，包括與內部控制、信息系統、內部審計、貸款文件、信貸承保、利率敞口、資產增長和薪酬相關的標準，以及聯邦銀行機構認為合適的其他運營和管理標準。

•批准收購的要求和對其他活動的限制。國家銀行法要求監管和股東批准一家國家銀行與另一家國家或州立銀行之間的所有合併，不允許獨立的非銀行直接合併為一家國家銀行。請參閲“風險因素”一節中的討論。管理國家銀行的其他法律和條例也包含關於收購和活動的類似規定。

8

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

•多德-弗蘭克法案(Dodd-Frank Act)規定的交換費限制，包括一套規則，要求電子借記交易的交換交易費合理，並與處理交易相關的某些成本成比例。

•對借款人及其附屬公司貸款金額的限制。

•對與附屬公司進行交易的限制。

•對任何投資的性質和金額以及承銷某些證券的能力的限制。

•開設分支機構的條件。

•一些聯邦和州消費者保護法，包括公平貸款和真實貸款要求，提供平等獲得信貸的機會，並在信貸交易中保護消費者。此外，作為一家資產超過100億美元的銀行，我們在消費者金融法律方面受到CFPB的審查和主要執行權，CFPB根據各種聯邦消費者金融保護法擁有廣泛的規則制定、監督和執法權力。

•社區再投資法案(“CRA”)的要求。CRA要求銀行幫助滿足社區的信貸需求，包括向中低收入個人提供信貸。如果我們沒有為我們的社區提供足夠的服務，我們可能會受到懲罰，包括拒絕增加分行、搬遷、增加子公司和附屬公司的申請，以及與其他金融機構合併或收購的申請。

•對主要高管和其他接受激勵薪酬的人員給予薪酬的時間、方式和形式的要求。這些限制包括文檔和治理、延遲、風險平衡和退款要求。薪酬實踐中的任何缺陷都可能被納入監管評級，這可能會影響我們進行收購或從事某些其他活動的能力，或者可能導致監管執法行動。

•反洗錢條例。《銀行保密法》(The Bank Secrecy Act)、《通過提供攔截和阻撓恐怖主義所需的適當工具來團結和加強美國》(2001年的《美國愛國者法案》)和其他聯邦法律要求金融機構協助美國(下稱《美國》)。通過維持旨在發現和報告洗錢、恐怖分子融資和其他可疑活動的政策、程序和控制，政府機構在發現和預防洗錢和其他非法行為方面發揮了重要作用。

我們必須遵守2002年的《薩班斯-奧克斯利法案》(Sarbanes-Oxley Act)、《多德-弗蘭克法案》(Dodd-Frank Act)的某些條款，以及其他涉及公司治理、審計和會計以及加強和及時披露公司信息等問題的聯邦和州法律法規。全國證券交易商自動報價協會(“納斯達克”)市場也頒佈了公司治理規則，包括董事多元化標準，旨在讓股東和投資者更容易、更有效地監督公司業績及其董事的獨立性、多樣性和有效性。

環境、社會和治理(“ESG”)標準和關注點在不斷髮展，並在最近幾年變得更加突出。我們正在密切關注ESG利益集團和組織發佈的標準的發展，以及與ESG問題相關的擬議監管舉措和預期。儘管我們相信我們的經營方式一直符合並符合其中許多標準和預期，但我們持續的監控使我們能夠通過納入ESG建議來增強我們的業務實踐，我們相信這些建議將使我們的投資者、客户、員工和社區受益。我們發佈了一份公司責任報告，總結了我們如何解決ESG問題。這份報告可以在我們的網站上找到。

我們的董事會(“董事會”)負責監督管理層建立全面的企業管治和風險管理制度。這一體系包括框架、政策和指導方針，如公司治理準則；員工商業行為和道德準則；董事行為準則；風險管理框架；關聯方交易政策；股權和保留準則；薪酬追回政策；內幕交易政策，其中包括禁止對衝和限制內部人士質押銀行股票的條款；以及執行、審計、風險監督、薪酬、提名和公司治理委員會的章程。更多關於我們的信息

9

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

公司治理實踐可在我們的網站zionsbancorporation.com上查閲。我們的網站不是本10-K表格的一部分。

人力資本管理

我們為我們的員工感到自豪，他們每天都將自己獨特的、多樣化的才華帶到工作中。我們致力於發現、識別併為我們的員工創造實現目標的機會，並獎勵他們為我們的成功做出的貢獻。

新冠肺炎疫情繼續對我們的工作方式和工作產生重大影響。自2020年疫情爆發以來，我們成功地將大約70%的員工過渡到遠程工作。我們實施了促進心理健康和健康的額外計劃，以及保障員工安全的政策和程序，包括在家工作的安排，提高設施的清潔標準，要求戴口罩，我們強烈鼓勵員工全面接種疫苗。我們繼續監測和調整我們的政策和程序，以確保我們人民的安全。

隨着大流行的消退和疫苗接種率的增加，我們期待着更經常地親自回到我們的辦公室。我們相信，無論是在正式還是非正式的環境下，面對面交流思想和觀點都能提高生產率，並支持強大的企業文化。

截至2021年12月31日，全職相當於員工的總數為9685人，與去年同期持平。以下時間表顯示了我們員工在2021年12月31日的某些人口統計屬性。

附表1

			女人						有色人種						禁用						退伍軍人
員工角色
管理			51		%				27		%				11		%				3		%
非管理性			60		%				38		%				12		%				2		%
總括			58		%				35		%				12		%				3		%

以下目標和措施是我們人力資本管理工作不可或缺的一部分：

為我們的員工、客户和我們所在的社區營造一個多樣化、公平和包容的環境

我們相信，在這樣一個環境中，人們受到尊重和重視，無論他們之間的差異如何。我們還相信，當我們能夠利用不同員工團隊的才華和經驗時，我們的業績會更好。

我們通過分析、招聘外展工作和經理培訓來接觸到多樣化的、合格的潛在申請者羣體，以確保並留住來自社會各個階層的高績效勞動力。為了尋找合格的候選人，我們的招聘團隊與社區組織、學校和政府實體合作，這些組織、學校和政府實體支持我們足跡內的邊緣化和服務不足的社區。我們的2021年企業責任報告強調了這一領域的幾項成就。例如，在我們的2021年銀行家發展計劃(2021年Banker Development Program)中，53%的參與者是女性，38%的參與者是有色人種。該計劃吸引和提升了本科生和職業早期專業人士。在我們2021年大學實習計劃的參與者中，30%是女性，28%是有色人種。

我們建立了企業範圍和附屬機構的多元化、公平和包容性理事會；員工商業論壇；區域包容性倡導者；心理健康倡議；以及廣泛的員工和社區活動。在整個組織中，員工業務資源小組培養社區意識，並通過向所有人開放的論壇會議和討論在員工之間提供更大的連通性和支持

10

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

並提供網絡和計劃，以支持我們在內部和外部實現多元化的承諾。

吸引人才、培養人才、留住人才，以求長期成功

我們致力於吸引、培養和留住最合格的人才，這些人才反映了我們經營的市場的多樣性，幫助我們的員工在職業生涯中成長，並積極為未來的領導機會建立人才管道。在吸引和聘用人才的同時，我們積極考慮未來勞動力對能力的需求。

我們為員工提供2,000多個虛擬的、面對面的、預先錄製的或自定進度的學習選項，以便為個人和職業發展制定量身定製的學習計劃。2021年，我們舉辦了900多次培訓體驗，以支持員工、培養新技能或幫助職業發展。我們提供新的經理人計劃、學費報銷、教育贊助機會、工作跟蹤、教練和正式的指導計劃。在我們的2021年導師計劃的參與者中，53%是女性，25%是有色人種。我們的人才發展計劃和個人發展計劃注重教育、經驗和接觸，以幫助培養全面發展和成功的員工。

我們也注意到當前勞動力市場對人才的競爭日益激烈。我們2021年的整體人員流失率和空缺填補時間與疫情爆發前的年流失率相當。我們繼續分析與員工招聘和離職相關的指標，這已經並將繼續影響工資和靈活的工作安排。

表彰、吸引和獎勵我們的員工

我們通過全面的獎勵和認可，支持誠信、敬業和成就的文化。我們的計劃旨在增強員工體驗、促進留任、提升認知度和獎勵高績效。我們為那些對業務目標負責的人提供有意義的上行機會，幫助我們在降低風險的同時實現卓越的結果。

我們經常通過分析基於性別、少數族裔地位和其他因素的潛在薪酬差距來評估整個組織內員工之間的薪酬公平性。這些行動幫助我們公平地補償員工。在2021年期間，我們徵集了獨立第三方的服務，該服務發現，在對教育、經驗、績效和地理等相關變量進行調整後，女性的平均薪酬約為男性的99%，有色人種員工的薪酬約為白人員工的98%。

我們的員工通過企業外展和參與論壇定期提供反饋，包括季度領導電話會議、一年兩次的員工意見調查和有針對性的焦點小組。這些員工意見論壇繼續幫助加強與經理的工作關係，提高組織宗旨和目標的清晰度，並強化我們的指導原則和商業行為與道德準則。

我們重視工作與生活的平衡，努力創造一個讓員工身心健康、社交健康、財務健康的工作環境。我們的一些主要優勢包括：

•公司符合我們的401(K)計劃，即員工工資的4.5%和激勵性薪酬；

•年度利潤分紅繳款；

•醫療保健計劃選項，包括行為健康、健康和自閉症譜系障礙服務；

•預防性處方藥覆蓋範圍不受免賠額限制；

•帶薪育兒計劃，允許母親、父親和家庭伴侶休假；

•領養援助計劃；以及

•帶薪休假參加各種社區服務活動和其他志願者機會。

11

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

第1A項。危險因素

我們通過承擔謹慎和適當定價的風險來創造收入和發展業務。我們的風險管理框架中概述了這些風險。本公司董事會已成立審計委員會、薪酬委員會、風險監督委員會(“中華民國”)，並委任企業風險管理委員會(“ERMC”)監督和實施風險管理框架。ERMC由高級管理層組成，由首席風險官擔任主席。傳統上，我們最大的風險敞口來自於接受向客户提供信貸所固有的信用風險。除信用風險外，這些委員會還監測以下風險領域：市場和利率風險；流動性風險；戰略和業務風險；操作風險；技術風險；網絡風險；資本/財務報告風險；法律/合規風險(包括監管風險)；以及聲譽風險，這在我們的風險分類中有所概括。我們已經制定了旨在應對這些風險的政策、程序和控制措施，但不能確定我們的行動是否能有效地預防或限制這些風險對我們業務或業績的影響。雖然不全面，但對我們來説很重要的風險因素如下所述。

信用風險

信用質量在過去對我們造成了不利影響，未來也可能對我們產生不利影響。

信用風險是我們最重要的風險之一。美國經濟整體或我們開展業務的地方經濟實力的下降可能導致信貸質量惡化和/或信貸需求減少，包括由此對我們的貸款和投資組合收入產生的不利影響、註銷增加以及信貸損失撥備(“ACL”)增加。

我們的貸款組合風險集中，包括以房地產、石油和天然氣相關貸款為擔保的貸款，以及槓桿貸款和企業價值貸款，這些貸款可能具有獨特的風險特徵，可能會對我們的業績產生不利影響。

集中度或交易對手風險可能會對我們產生不利影響。我們的貸款和投資證券組合的集中風險可能會給我們帶來重大的額外信用風險，因為這兩種資產類型之間的風險敞口相似。衍生工具或證券融資交易產生的交易對手風險也可能帶來額外的信用風險。

我們從事商業房地產(“CRE”)期限和建設以及土地收購和開發貸款，主要是在我們西部各州的足跡。我們還專注於與石油和天然氣相關的貸款，主要是在德克薩斯州，以及整個業務範圍內的槓桿貸款和企業價值貸款。這些集中度受到特定風險的影響，包括政府和社會對環境問題和氣候變化的反應、波動性以及抵押品價值和活動水平可能大幅和長期下降。我們的貸款組合中可能還有其他不明的、集中的或相關的風險。

我們的業務與美國特定地理區域的當地經濟狀況高度相關。

我們通過在亞利桑那州、加利福尼亞州、科羅拉多州、愛達荷州、內華達州、新墨西哥州、俄勒岡州、得克薩斯州、猶他州、華盛頓州和懷俄明州的當地管理團隊和獨特品牌提供廣泛的銀行產品和相關服務。截至2021年12月31日，與我們在猶他州/愛達荷州、得克薩斯州和加利福尼亞州的銀行業務相關的貸款餘額佔商業貸款組合的77%，佔CRE貸款組合的73%，佔消費貸款組合的71%。由於地理上的集中，我們的財務業績在很大程度上取決於這些市場領域的經濟狀況。因此，經濟狀況的惡化，如氣候變化或自然災害造成的惡化，可能會特別影響到這些州，並可能導致更高的信貸損失，並對我們的綜合業務和財務業績產生重大影響。

有關我們如何管理信用風險的信息，請參閲MD&A雜誌第48頁的“信用風險管理”。

12

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

市場和利率風險

我們可能會受到不利經濟狀況的負面影響。

不利的經濟狀況對我們的業務產生了負面影響，包括我們的貸款和投資組合、資本水平、經營業績和財務狀況。長期的緩慢增長、顯著的通脹壓力、金融市場的波動和混亂、新冠肺炎大流行帶來的持續不確定性和幹擾(包括新變種的出現)以及其他不利的經濟條件可能導致貸款需求下降、信貸損失增加和手續費收入下降等影響。

如果不能有效地管理我們的利率風險，可能會對我們的業績產生不利影響。

淨利息收入是我們收入的最大組成部分。利率風險由資產負債管理委員會管理。我們無法控制的因素可能會顯著影響利率環境，增加我們的風險。這些因素包括現行利率環境的變化、貸款和存款的競爭性定價壓力、存款和其他資金來源組合的不利變化，以及由於一般經濟狀況以及政府和監管機構(特別是聯邦儲備委員會)的政策而導致的市場利率波動。隨着盈利資產的利率下降，我們的資金成本可能不會相應下降。相反，利率上升可能會導致我們的資金成本比預期的增長更多。我們資產負債表的某些組成部分對利率上升和下降非常敏感。

我們金融工具的利率可能會根據與倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)相關的發展而發生變化，這可能會對我們的收入、支出和這些金融工具的價值產生不利影響。

倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)正在全球範圍內逐步取消，美國銀行業監管機構指示銀行不遲於2021年12月31日停止使用LIBOR的新貸款安排，不遲於2023年6月轉向替代參考利率。

替代參考匯率的採用在市場上繼續發展。市場從倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的轉變是複雜的，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生一系列不利影響。特別是，任何此類過渡都可能：

•對我們的浮動利率債務、貸款、存款、衍生品和其他與倫敦銀行間同業拆借利率掛鈎的金融工具或其他證券或金融安排支付或收到的利率和價值產生不利影響，因為倫敦銀行間同業拆借利率在決定全球市場利率方面發揮着主導作用；

•要求交易對手同意修改某些與倫敦銀行同業拆借利率掛鈎的未平倉合約；

•導致與交易對手就金融工具中某些備用語言的解釋和可執行性發生糾紛、訴訟或其他行動；以及

•需要過渡到或開發適當的系統和分析，以有效地將我們的風險管理流程從基於LIBOR的產品過渡到基於適用的替代定價基準的產品。

這種轉變的方式和影響，以及這些發展對我們的融資成本、貸款和投資組合、資產負債管理和業務的影響，都是不確定的。

有關我們如何管理從LIBOR、利率風險和市場風險的過渡的信息，請參閲MD&A雜誌第57頁的“利率和市場風險管理”。

流動性風險

我們和我們證券的持有者可能會受到評級機構不利評級行動的不利影響。

我們進入資本市場的能力對我們的整體融資狀況非常重要。此訪問權限受評級機構分配給我們的評級的影響。我們為證券支付的利率還受到我們和我們的證券從公認的評級機構獲得的信用評級等因素的影響。評級下調至

13

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

美國或我們的證券可能會增加我們的成本，或以其他方式對我們的流動性狀況、財務狀況或我們證券的市場價格產生負面影響。

流動性來源、資本和流動性要求的變化可能會限制我們的運營和潛在增長。

我們的主要流動性來源是客户的存款，這可能會受到與市場相關的力量和各種其他事件的影響。流動性要求和來源也受到OCC和FDIC的全面監管。

有關我們如何管理流動性風險的信息，請參閲“MD&A”第62頁的“流動性風險管理”。

戰略和業務風險

其他金融機構遇到的問題可能會對整個金融市場造成不利影響，並對我們產生間接的不利影響。

由於許多金融機構之間的信貸、交易、清算或其他關係，它們的穩健和穩定可能是密切相關的。因此，對一家機構的擔憂，或者一家機構違約或違約的威脅，可能會導致整個市場出現嚴重的流動性和信用問題，以及其他機構的虧損或違約。這有時被稱為“系統性風險”，可能會對我們每天與之互動的金融中介機構(如結算機構、結算所、銀行、證券公司和交易所)造成不利影響，因此可能會對我們造成不利影響。

我們可能無法聘用或留住合格人員或有效推廣我們的企業文化，招聘和薪酬成本可能會因工作場所、市場、經濟和監管環境的變化而增加。

如果我們無法招聘或留住合格的人才，或者如果員工薪酬和福利成本大幅增加，我們執行戰略、提供服務和保持競爭力的能力可能會受到影響。銀行監管機構已經發布了法規和指導意見，限制了銀行組織向員工提供補償的方式和金額。這些規定和指導可能會對我們吸引和留住關鍵人員的能力產生不利影響。其中一些限制可能不適用於我們與之競爭人才的機構，特別是，因為我們更頻繁地與金融技術提供商和其他實體競爭人員，這些實體在薪酬方面可能沒有與我們相同的限制。如果我們的員工受到這樣的不利影響，我們的業務、財務狀況和經營結果可能會受到不利或實質性的影響。

我們留住人才的能力也可能受到經濟和勞動力趨勢、優先事項、移民、交付方式和其他考慮因素的不利影響，例如許多行業員工在任何地方工作的能力增強。 遠程工作和其他不斷變化的優先事項和福利的增長導致薪酬及相關費用增加，以及工作場所面臨的挑戰，如面對面互動、培訓和指導新員工的機會減少，促進凝聚力的企業文化，以及對有經驗勞動力的競爭加劇，特別是在高需求和高技能類別。通脹壓力也增加了我們的薪酬成本，而且未來可能還會繼續這樣做。

我們已經並將繼續進行重大變革，其中包括組織重組、提高效率的舉措，以及更換或升級技術系統，以改善我們的控制環境和運營效率。這些變化的最終成功和完成，以及它們對我們的影響，可能與最初的計劃有很大不同，這可能會對我們產生實質性的不利影響。

在過去數年，我們完成了多項改善計劃，包括將銀行控股公司合併為世界銀行；將七家聯屬銀行的法定章程合併為一家；將15個貸款業務地點合併為兩個；更換我們的核心貸款系統；升級我們的會計系統；安裝信貸發放工作流程系統；精簡我們的小型企業和零售貸款、按揭、財富管理和外匯業務；以及投資於數據質量和信息安全。

14

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

我們將繼續對各種戰略項目進行持續投資，這些項目旨在改善我們的產品和服務，簡化我們的業務運作方式。這些計劃包括更換我們的核心存款系統、發展一系列面向客户的數碼功能，例如改善網上及流動銀行應用和服務，以及加強為商業客户提供的網上金庫管理入門網站。這些倡議和其他變化仍在繼續實施，並處於不同的完成階段。根據其性質，對持續時間、成本、預期節省、預期效率和相關項目的預測可能會發生變化和重大變化。我們不能確定我們是否會達到預期的效益或與這些項目相關的其他預期結果。

操作風險

災難性事件，包括但不限於颶風、龍捲風、地震、火災、洪水、長期乾旱和流行病，可能會對我們和一般經濟、金融和資本市場以及特定行業產生不利影響。

大流行、自然災害和其他災難性事件的發生可能會對我們的運作產生不利影響。我們在猶他州、德克薩斯州、加利福尼亞州和其他自然災害已經並可能繼續發生的地區擁有重要的業務和數量的客户。眾所周知，這些地區容易受到自然災害和其他風險的影響，如颶風、龍捲風、地震、火災、洪水、長期乾旱和其他與天氣有關的事件，這些事件可能會變得更加頻繁和強烈。這些類型的災難性事件有時會擾亂當地經濟、我們的業務和客户，並對我們的財產構成物理風險。此外，世界其他地區發生的災難性事件可能會對我們和我們的客户產生影響。重大災難性事件可能會對我們的運營和財務業績造成實質性的不利影響。

我們的運營可能會受到我們新的和正在進行的項目和倡議的影響。

我們的眾多項目和倡議可能會造成嚴重的運營中斷。這些問題可能包括嚴重的時間延誤、成本超支、關鍵人員流失、技術問題和處理失敗。我們還可能遇到由於容量限制、服務級別故障和性能不足、集中度、更換成本以及我們對第三方供應商的依賴而產生的其他風險而導致的運營中斷。任何或所有這些問題都可能對我們的系統、流程、控制環境、程序和員工造成中斷。對我們業務的任何重大幹擾的最終影響可能使我們受到額外的監管審查，或使我們面臨民事訴訟和可能的財務責任，其中任何一項都可能對我們產生重大影響，包括我們的控制環境、運營效率和運營結果。

我們的內部控制失敗可能會對我們造成不利影響。

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。如果我們的內部控制失靈，不僅會對我們的收益產生重大負面影響，還會影響客户、監管機構和投資者對我們的看法，並對我們的業務和股票價格產生不利影響。

我們可能會受到內部和外部欺詐計劃的不利影響。

內部和外部行為者實施欺詐的企圖正變得越來越複雜，可能不會被我們現有的監測我們行動的系統和程序發現。我們過去曾因這些騙局而蒙受損失，今後將無法識別、預防或以其他方式減輕所有可能導致重大損失的欺詐事件。

我們在銀行的管理中使用模型。這些模型在各種方面都存在不準確的風險，這可能會導致我們做出不太理想的決策。

我們在世行的管理中依賴模式。例如，我們使用模型來估計信貸損失撥備，管理利率和流動性風險，預測貸款和投資組合的各個部分的壓力損失，以及預測壓力下的淨收入。由於許多原因，模型天生就不完美，不能完美地預測結果。因此，部分基於此類模型的管理決策可能是次優的。

15

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

我們將各種業務外包給第三方供應商，這可能會對我們的業務和運營績效產生不利影響。

我們依靠不同的供應商進行經營活動來開展我們的業務。儘管建立這些關係有好處，但與此類活動相關的風險也有。 我們的運營控制和第三方管理程序可能無法提供足夠的監督和控制，第三方表現不佳可能會對我們向客户提供產品和服務以及開展業務的能力產生不利影響。為業績不佳的供應商更換或尋找替代方案可能既困難又昂貴，還可能對我們的客户和其他運營產生不利影響，特別是在情況要求我們在緊迫的時間限制下進行更改的情況下。我們的許多供應商都經歷了新冠肺炎和其他事件對運營、供應鏈、人員和業務產生的負面影響，所有這些都可能影響我們的運營。

有關我們如何管理操作風險的信息，請參閲“MD&A”第65頁上的“操作、技術和網絡風險管理”。

技術風險

我們開發、採用和實施技術進步的能力可能會對我們產生不利影響。

我們保持競爭力的能力越來越依賴於我們保持關鍵技術能力的能力，以及為現有和未來客户識別和開發新的增值產品的能力。這些技術競爭壓力既來自傳統銀行業，也來自非傳統來源。規模較大的銀行可能擁有更多的資源和規模經濟，以維持現有能力並開發數字和其他技術。金融技術公司和其他技術平臺公司繼續湧現，並在各種產品和服務上與傳統金融機構競爭。區塊鏈技術的擴張以及央行數字貨幣的潛在創建和採用也存在類似的風險。我們未能保持技術競爭力可能會阻礙我們進入市場的時間，並降低客户滿意度、產品可獲得性和相關性。

我們可能會受到影響運營和客户服務(如網上銀行和手機銀行)的系統漏洞、故障或停機的不利影響。

我們依賴於數百個協同工作的信息技術系統來支持內部運營和客户服務。這些系統中的一個或多個存在漏洞，或者出現故障或中斷，可能會影響執行內部操作和向客户提供服務的能力，例如網上銀行、手機銀行、遠程存款捕獲以及其他依賴系統處理的服務。隨着系統和軟件的使用壽命接近尾聲或需要更頻繁的更新和修改，這些風險會增加。我們不能保證此類事件不會對運營或客户產生重大影響。

有關更換或升級我們的核心技術系統的相關風險的信息，請參閲風險因素第14頁的“戰略和業務風險”。有關我們如何管理技術風險的信息，請參閲“MD&A”第65頁上的“運營、技術和網絡風險管理”。

網絡風險

我們受到各種系統故障和網絡安全風險的影響，這些風險可能會對我們的業務和財務表現產生不利影響。

我們在很大程度上依賴於通信和信息系統來開展業務。我們，我們的客户，以及與我們互動的其他金融機構，都會受到個人黑客、有組織犯罪分子，在某些情況下，還有國家支持的組織，持續不斷地試圖侵入關鍵系統的攻擊。近年來，大型金融機構的信息安全風險顯著增加，部分原因是新技術和互聯網連接(例如，物聯網、互聯網和移動銀行)的激增，以及有組織犯罪、黑客、恐怖分子、民族國家、活動家和其他外部第三方活動的日益複雜和活動。

16

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

包括供應商和供應商在內的第三方也會給我們帶來運營和信息安全風險，包括其自身系統的安全漏洞或故障。在涉及第三方的事件中，我們可能無法及時獲知對我們的服務或數據的任何影響，或無法參與因此而發生的任何調查、通知或補救。任何此類事件都可能對我們的運營、聲譽、客户和服務產生重大不利影響。第三方或員工出錯、未遵循安全程序或瀆職的可能性也會帶來這些風險。

隨着網絡威脅的持續發展，我們將需要花費大量額外資源來繼續修改或增強我們的防禦層，或者調查或補救任何信息安全漏洞。我們和我們的第三方供應商過去都經歷過由於網絡攻擊而導致的安全漏洞，這些攻擊對我們的數據、客户或運營沒有實質性影響，但不能保證未來不會發生任何此類故障、中斷或重大安全漏洞，也不能保證將來發生的任何事件都會得到充分解決. 無法確定這些事件的嚴重程度或潛在影響，但任何此類違規行為都可能給我們和我們的客户帶來實質性的不利後果。

系統增強和更新還可能帶來與實施新系統以及將其與現有系統集成相關的風險。由於信息技術系統的複雜性和互聯性，加強我們的防禦層的過程本身就可能造成系統中斷和安全問題的風險。此外，處理某些資訊保安漏洞，例如基於硬件的漏洞，可能會影響我們的資訊科技系統的表現。我們的硬件和軟件提供商提供補丁和更新以緩解漏洞的能力，以及我們及時實施這些補丁和更新的能力，可能會帶來額外的風險，特別是在威脅行為者積極利用漏洞的情況下。如果我們的信息系統發生任何故障、中斷或安全漏洞，都可能損害我們的聲譽，導致客户業務損失，使我們受到額外的監管審查，或使我們面臨民事訴訟和可能的財務責任。

有關我們如何管理網絡風險的信息，請參閲“MD&A”第65頁上的“運營、技術和網絡風險管理”。

資本/財務報告風險

內部壓力測試和資本管理，以及國家銀行法和OCC法規的規定，可能會限制我們增加股息、回購股票和進入資本市場的能力。

我們被要求向OCC提交壓力測試，因為我們的資產超過100億美元，我們繼續利用壓力測試作為一種重要機制，根據實際和假設的壓力經濟狀況，為我們關於適當資本水平的決策提供信息。壓力測試和其他適用的監管要求可能會要求我們提高資本水平，限制我們向股東派發股息或其他資本，修改我們的業務戰略，或者減少我們對各種資產類別的敞口。

根據國家銀行法和OCC法規，某些資本交易，包括股票回購，必須得到OCC的批准。這些要求可能會限制我們應對和利用市場發展的能力。

經濟和其他情況可能需要我們在對我們不利的時候或數額上籌集資金。

我們必須按照銀行業監管機構的要求，保持一定的基於風險的資本比率和槓桿資本比率，這一比率可能會隨着總體經濟狀況以及特定條件、風險狀況和我們的增長計劃而變化。遵守資本要求可能會限制我們的擴張能力，我們已經並可能需要籌集額外的資本。這些不確定性和風險，包括由立法和監管不確定性造成的不確定性，可能會增加我們的資金成本和其他融資成本。

17

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

我們可能會受到會計、財務報告和監管合規風險的不利影響。

我們面臨會計、財務報告和監管合規風險。我們使用許多複雜的金融產品和服務來滿足我們自己的資本、資金、投資和風險管理需求，並向我們的客户提供這些產品和服務。為了提供和核算這些產品和服務，需要對複雜多變的會計和監管政策進行估計、判斷和解釋。我們會計政策或會計準則的變化可能會對我們報告財務結果和狀況的方式產生重大影響。監管合規監管水平持續提升。因此，識別、解釋和實施複雜且不斷變化的會計準則，以及遵守監管要求，構成持續的風險。

我們的商譽將來可能會貶值。

截至2021年12月31日，我們有10億美元的商譽分配給了Amegy Bank(“Amegy”)、California Bank&Trust(“CB&T”)和Zion Bank。如果報告單位的公允價值被確定為低於其賬面價值，我們可能不得不承擔與商譽減值相關的費用。這樣的費用可能是由於我們預期未來現金流的顯著下降或我們普通股價格的持續下降等因素造成的。

有關我們如何管理資本的信息，請參閲MD&A第66頁的“資本管理”。

法律/合規風險

適用於我們和金融服務業的法律和法規對我們的業務活動施加了很大限制，並使我們面臨更多的監管和額外的成本。

為了遵守銀行法規，我們和整個金融服務業已經並將繼續承擔與人員、系統、諮詢和其他活動相關的鉅額成本。有關適用於我們和一般金融服務業的法規的詳細信息，請參閲第6頁的“監督和監管”。

監管機構、美國國會、州立法機構和其他管理或諮詢機構繼續制定規則、法律和政策來監管金融服務業和上市公司，包括旨在促進、保護或懲罰某些活動或行業及其獲得金融服務的法律。我們向某些行業或某些地區提供我們的產品和服務，現在是，將來也可能成為這些法律的約束。這些法律法規的性質及其對我們未來業務和業績的影響是無法預測的。

不能保證任何或所有這些監管改革或行動最終都會通過。然而，如果獲得通過，其中一些提議可能會對我們產生不利影響，其中包括：影響金融服務公司的總體税後回報；限制我們的增長能力；增加FDIC對我們的資金或活動的保險評估、税收或費用；限制我們可以提供的產品和服務的範圍；以及要求我們在不合時宜的時候籌集資金。

政治發展也可能導致税收、國際貿易、移民和其他政策的重大變化。任何此類變化的程度和時間都是不確定的，潛在的直接和間接影響也是不確定的，無論是有益的還是不利的。法規和法律可能會被修改或廢除，新的立法可能會影響我們和我們的子公司。

這些建議的最終影響無法預測，因為目前尚不清楚哪些建議(如果有的話)可能會獲得通過。

我們可能會受到法律和政府訴訟的不利影響。

我們面臨與法律索賠、訴訟以及監管和其他政府程序相關的風險。由於過去或目前的經濟環境對客户、交易對手和其他人造成的壓力、由客户實施或涉及我們的欺詐計劃導致的索賠和行動更加頻繁、根據最近頒佈的法規頒佈的新法規、新審查和執法機構的成立，以及執法和法律方面的原因，我們對這些訴訟的風險已經增加，並可能進一步增加。

18

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

針對銀行組織的行動。任何此類事項都可能對我們的運營結果、財務狀況或開展業務的能力造成重大不利後果，包括不利的判決、和解、罰款、處罰(例如，適用銀行法下的民事罰款)、禁令、對我們業務活動的限制或其他救濟。我們參與任何此類事務，即使最終決定對我們有利，也可能對我們的聲譽造成重大損害，並轉移管理層對我們業務運營的注意力。總體而言，金融機構為解決訴訟或調查而支付的金額一直在急劇增加。這已經並將繼續影響我們為某些索賠獲得保險的能力，並顯著增加我們的免賠額和與保險相關的保費。此外，任何執法事項都可能影響我們的監管和CRA評級，這可能會限制或限制我們的活動。

適用於我們的公司法和證券法不如適用於州特許公司的公司法和證券法完善，這可能會影響我們以高效和最佳的方式實現公司交易的能力。

我們的公司事務由國家銀行法管理，相關法規由OCC管理。至於證券法，OCC有自己的證券發行框架，適用於國家銀行及其證券發行，我們對《交易法》的遵守由OCC管理和執行。

州公司法，包括猶他州的公司法，得到了廣泛的認可，並不時通過立法行動進行更新，而且往往以示範法規為基礎，並受到示範法規的影響。根據證券法和交易法建立的聯邦證券法體系，以及在此基礎上建立的廣泛而成熟的美國證券交易委員會框架，被上市公司廣泛使用。OCC法律和監管框架被上市銀行組織使用的相對較少，而且沒有適用於其他公共公司的公司法和證券法框架發展得那麼完善。儘管下文描述了與在這些框架下運營相關的某些特定風險，但除非這些框架隨着時間的推移得到進一步開發和建立，否則這些框架可能如何適用於任何特定的公司或證券事務的不確定性可能會阻礙我們以高效和最佳的方式進行交易，或者根本無法實現交易。

國家銀行法和州法律對合並的要求之間的差異可能會阻礙我們像銀行控股公司或其他金融機構那樣高效和有利地執行收購。

與州公司法不同的是，《國家銀行法》要求一家全國性銀行與另一家全國性或州級銀行之間的所有合併都需要股東批准，不允許在各種“小”合併的情況下例外，例如母公司與子公司的合併，或收購人與非關聯實體的合併，在這些合併中，收購人發行的股份不超過指定的百分比。國家銀行法和相關法規也可能使某些非銀行收購的結構複雜化。

這些差異可能會對世界銀行和根據“國家銀行法”註冊的其他銀行有效完成收購交易的能力產生不利影響。此外，鑑於我們的收購提議可能以股東批准為條件，而我們的競爭對手的提議不會有這樣的條件，在某些情況下，這種差異可能會降低我們作為潛在收購者的競爭力。

我們在可允許的活動上受到限制，這將限制我們可能開展的業務類型，這可能會使收購其他金融公司變得更具挑戰性。

根據適用的法律和法規，銀行控股公司和銀行一般僅限於與銀行有關或屬於金融性質的業務活動和投資。“格拉姆-利奇-布萊利法案”規定了允許的金融活動範圍，對銀行的限制大於對銀行控股公司組織的限制。這些差異主要與保險承保(但不涉及保險代理活動)和商業銀行業務(但不涉及經紀自營商和投資諮詢活動)有關。我們沒有一家銀行控股公司，這一事實可能會使未來收購擁有此類業務的金融機構更具挑戰性。

19

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

聲譽風險

我們面臨着各種聲譽風險問題，這些問題可能源於運營、監管、合規和法律風險。

上述風險中的任何一種都可能導致負面宣傳和其他負面輿論的表達，加強監管審查，以及破壞與其他聲譽風險的關係。

其他風險

我們的業務、財務狀況、流動性和運營業績已經並可能繼續受到新冠肺炎疫情的不利影響。

新冠肺炎大流行造成了經濟、金融和社會混亂，已經並可能繼續對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響，包括對我們的員工、客户、社區、交易對手、服務提供商、其他市場參與者以及政府當局和其他第三方應對此次大流行所採取的行動的直接和間接影響。這場大流行可能會繼續影響消費者信心和總體商業活動，包括貸款需求、存款水平以及其他金融產品或服務的市場。供應鏈的中斷在某些情況下對我們及時為員工和設施採購設備和材料的能力產生了不利影響，並可能增加我們的成本。 勞動力成本和可獲得性方面的壓力也對我們和我們的許多客户產生了負面影響。 隨着大流行的發展，這些幹擾很可能會持續下去。

新冠肺炎疫情將在多大程度上對我們的業務、財務狀況、流動性和運營結果產生負面影響，將取決於高度不確定和無法預測的未來事態發展。 不斷變化的政治和政府應對措施帶來的不確定性，如疫苗和檢測任務以及其他工作場所政策和要求，也將繼續影響我們的業務和業績，特別是隨着我們更多的員工返回我們的實際工作地點。疫情的長期影響和人們對遠程工作環境的興趣與日俱增，可能會減少我們對實際辦公空間的需求，同時對我們出售或轉租任何多餘空間或出售和租賃與我們租賃和擁有的物業相關的終止費用的能力產生負面影響。

與ESG相關的發展可能導致或要求我們限制或修改某些業務活動。

隨着時間的推移，ESG對投資者和監管機構的期望可能會導致我們限制或修改我們的一些商業做法。此外，我們的商業實踐可能會受到聯邦、州和地方政府制定或頒佈的與環境和社會問題有關的法律和法規的不利影響。例如，在2021年和2022年，某些州通過或考慮通過法律，禁止金融機構限制其向某些類型的企業提供的服務，前提是這些機構還與這些州的政府實體開展業務。根據這些法律的措辭和實施方式，它們可能會對我們管理風險的能力產生不利影響。

1B項。未解決的員工意見

在我們的財政年度結束前180天或更長時間，美國證券交易委員會或交易中心的工作人員沒有收到關於我們根據1934年證券交易法提交的定期或當前報告的懸而未決的書面意見。

項目2.屬性

截至2021年12月31日，我們運營了418家分支機構，其中274家是自有的，144家是租賃的。我們還租用了位於猶他州鹽湖城的總部。租賃物業的長期租約的年租金是根據各種公式和因素來確定的，包括運營成本、維修和税收。有關租賃和租金支付的更多信息，請參見合併財務報表附註8。

20

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

項目3.法律訴訟

合併財務報表附註16所載資料在此併入作為參考。

項目4.礦山安全披露

沒有。

第二部分

項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券

優先股

我們有440萬股沒有面值的授權優先股，清算優先權為每股1,000美元。截至2021年12月31日，A、G、I和J系列優先股的流通股分別為66,139,138,391，98,555和136,368股。有關我們優先股的進一步信息，請參閲合併財務報表附註14。

普通股

市場信息

我們的普通股在納斯達克全球精選市場交易，代碼為“錫安”。該普通股在納斯達克上的最新報售價為每股71.65美元，時間為2022年2月7日。

股權資本與股息

截至2022年2月7日，共有3699名普通股持有者登記在冊。2022年1月，我們的董事會宣佈於2022年2月24日向2022年2月17日登記在冊的股東支付每股普通股0.38美元的股息。

普通股認股權證

在2020年第二季度，2,920萬份普通股認股權證(納斯達克：ZIONW)在現金外到期。每股普通股認股權證可轉換為1.10股，行使價為33.31美元。

股份回購

2021年，我們以每股59.27美元的平均價格，以8億美元的價格回購了1350萬股已發行普通股，相當於前一年年底已發行普通股的8.2%。2020年，我們以45.02美元的平均價格回購了170萬股已發行普通股，回購價格為7500萬美元。2022年2月，我們以69.73美元的平均價格回購了107,559股已發行普通股，價格為750萬美元。以下時間表彙總了我們2021年第四季度的股票回購：

2021年第四季度股票回購

期間						總數 的股份 已回購1						平均值 支付的價格 每股
十月						114,006						$	63.56
十一月						4,887,699						$	65.06
十二月						—						—
第四季度總額						5,001,705						$	65.03

1 包括與我們的股票補償計劃相關的普通股。股票是從員工手中收購的，用於支付員工在行使股票期權時的工資税和股票期權行使成本。

21

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

性能圖表

下面的股票表現圖表將我們普通股的五年累計總回報與標準普爾500指數和Keefe，Bruyette&Woods，Inc.(KBW)地區銀行指數(KRX)進行了比較。KRX是由KBW開發和發佈的修改後的市值加權地區性銀行和儲蓄股票指數，KBW是一家全國公認的專門從事銀行股票的經紀和投資銀行公司。該指數由50只地理位置不同的股票組成，代表地區性銀行或儲蓄機構。股票表現圖表基於2016年12月31日100美元的初始投資，並假設股息再投資。

Zion Bancorporation，N.A.的績效圖表

五年累計總回報的指數化比較

			2016						2017						2018						2019						2020						2021
北卡羅來納州錫恩斯銀行(Zion Bancorporation，N.A.)			100.0						119.3						97.5						127.8						111.0						165.4
KRX地區銀行指數			100.0						101.8						84.0						104.1						95.0						129.8
S&P 500			100.0						121.8						116.5						153.1						181.3						233.3

根據股權補償計劃獲授權發行的證券

本表格10-K的第12項中包含的信息在此引用作為參考。

第六項。[已保留]

項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

管理層的討論與分析

GAAP與非GAAP對帳

本10-K表格除了介紹公認會計原則(GAAP)財務指標外，還介紹了非GAAP財務指標，以向投資者提供更多信息。從適用的GAAP財務衡量標準調整到非GAAP財務衡量標準的調整如下表所示。我們認為這些調整與正在進行的經營業績相關，因為它們為期間間和公司間的比較提供了基礎。我們使用這些非GAAP財務指標來評估我們的業績、財務狀況，並向投資者展示我們的業績。我們認為，提出這些非GAAP財務衡量標準使投資者能夠在與管理層相同的基礎上評估我們的業績。

22

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

非GAAP財務衡量標準具有固有的侷限性，不一定能與其他金融服務公司可能提出的類似衡量標準相比較。儘管非GAAP財務指標經常被利益相關者用來評估一家公司，但它們作為一種分析工具有其侷限性，不應孤立地考慮，或作為GAAP報告的結果分析的替代品。

有形普通股權益及相關措施

有形普通股權益及相關計量是排除無形資產影響的非GAAP計量。我們相信，這些非GAAP衡量標準提供了有關我們使用股東權益的有用信息，併為更一致地評估一家公司的業績提供了基礎，無論是收購的公司還是內部發展的公司。

附表2

平均有形普通股權益回報率(非GAAP)

						截至十二月三十一日止的年度，
(美元金額(百萬美元))						2021						2020						2019
適用於普通股股東的淨收益			(a)			$	1,100					$	505					$	782
平均普通股權益(GAAP)						$	7,371					$	7,050					$	6,965
平均商譽和無形資產						(1,015)						(1,015)						(1,014)
平均有形普通股權益(非GAAP)			(b)			$	6,356					$	6,035					$	5,951
平均有形普通股權益回報率(非GAAP)			(a/b)			17.3		%				8.4		%				13.1		%

附表3

有形權益比率、有形普通股權益比率和每股普通股有形賬面價值(所有非GAAP衡量標準)

(美元金額(百萬美元，每股除外)						十二月三十一日，
						2021						2020						2019
總股東權益(GAAP)						$	7,463					$	7,886					$	7,353
商譽和無形資產						(1,015)						(1,016)						(1,014)
有形權益(非GAAP)			(a)			6,448						6,870						6,339
優先股						(440)						(566)						(566)
有形普通股權益(非GAAP)			(b)			$	6,008					$	6,304					$	5,773
總資產(GAAP)						$	93,200					$	81,479					$	69,172
商譽和無形資產						(1,015)						(1,016)						(1,014)
有形資產(非GAAP)			(c)			$	92,185					$	80,463					$	68,158
已發行普通股(千股)			(d)			151,625						164,090						165,057
有形權益比率(非GAAP)			(空調)			7.0		%				8.5		%				9.3		%
有形普通股權益比率(非GAAP)			(B/C)			6.5		%				7.8		%				8.5		%
每股普通股有形賬面價值(非公認會計準則)			(B/D)			$39.62						$38.42						$34.98

效率比率和調整後的撥備前淨收入

效率比率是運營費用相對於收入的衡量標準。我們相信，效率比率提供了有關創收成本的有用信息。效率比率的確定方法可能因公司不同而有所不同。我們進行了調整，以排除某些通常預計不會經常發生的項目，如隨後的時間表所確定的，我們認為這允許在不同時期進行更一致的可比性。調整後的非利息支出提供了衡量我們管理支出情況的指標；調整後的撥備前淨收入(PPNR)使管理層和其他人能夠評估我們產生資本的能力，以彌補信貸週期中的信貸損失。應税等值淨利息收入使我們能夠評估來自應税和免税來源的收入的可比性。

23

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

附表4

效率比率(非GAAP)和調整後的撥備前淨收入(非GAAP)

(美元金額(百萬美元))						2021						2020						2019
非利息支出(GAAP)			(a)			$	1,741					$	1,704					$	1,742
調整：
遣散費						1						1						25
其他房地產費用，淨額						—						1						(3)
核心存款和其他無形資產的攤銷						1						—						1
重組成本						—						1						15
養老金終止相關費用1						(5)						28						—
SBIC投資成功手續費應計2						7						—						—
調整總額			(b)			4						31						38
調整後的非利息費用(非GAAP)			(a-b)=(c)			$	1,737					$	1,673					$	1,704
淨利息收入(GAAP)			(d)			$	2,208					$	2,216					$	2,272
全額應税等值調整			(e)			32						28						26
應税-等值淨利息收入(非GAAP)			(d+e)=(f)			2,240						2,244						2,298
非利息收入(GAAP)			(g)			703						574						562
合併收益(非GAAP)			(f+g)=(h)			2,943						2,818						2,860
調整：
公允價值和非套期保值衍生損益						14						(6)						(9)
證券收益，淨額						71						7						3
調整總額			(i)			85						1						(6)
調整後的應税當量收入(非GAAP)			(h-i)=(j)			$	2,858					$	2,817					$	2,866
預提淨收入(非GAAP)			(h)-(a)			$	1,202					$	1,114					$	1,118
調整後的撥備前淨收入(非GAAP)			(J-C)			1,121						1,144						1,162
效率比率(非GAAP)			(C/j)			60.8		%				59.4		%				59.5		%

1 代表在2020年第二季度終止我們的固定收益養老金計劃所產生的費用，以及隨後在2021年第一季度收到的退款。

2 應計成功費用與我們SBIC投資的收益/(損失)相關。與這些投資相關的收益/(損失)通過證券收益淨額從效率比率中剔除。

24

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

關鍵企業目標

我們通過七個獨立管理的附屬公司開展業務，每個附屬公司都有自己的本地品牌推廣和管理團隊。我們集中精力和資源來保持競爭優勢，實現我們期望的增長目標。特別是，我們的戰略重點放在四個增長領域：小型企業、中型商業企業、富裕客户和資本市場。下圖説明瞭這些關鍵的公司目標。

我們努力實現客户、購買力平價(PPNR)和每股收益(EPS)的平衡增長。我們的激勵性薪酬計劃旨在支持我們的增長目標，正如我們的委託書中披露的那樣。為促進這些目標的實現，我們在以下五個關鍵領域進行了投資，這些領域被稱為“戰略推動因素”：

•風險管理 —我們投資於加強風險管理實踐，以確保謹慎的風險承擔和適當的監督。

•人與賦權 —我們投資於培訓我們的員工，為他們提供工具和資源來建設他們的能力，同時促進多樣化、包容性和公平的文化。

•技術 —我們投資於技術，這些技術將提高我們的效率，使我們能夠保持競爭力，同時幫助我們免受破壞銀行的科技公司的風險。

•卓越運營 —我們投資並支持持續改進我們安全可靠地向客户交付價值的方式。

•數據和分析 —我們投資於先進的企業數據和分析，以支持本地執行和謹慎決策。

25

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

行動結果

在正在進行的大流行中導航

新冠肺炎疫情在整個2021年繼續影響我們的運營，儘管其影響與前一年有所不同。

•2020年期間，由於大流行的深度和持續時間存在重大不確定性，以及相關的關閉，導致信貸損失撥備大幅增加，信貸方面的擔憂很高。然而，隨着政府強有力的刺激以及疫苗和治療的發展，消費者和企業支出在2021年出現反彈。因此，信貸擔憂在2021年顯著減輕，導致我們在2020年增加的信貸損失準備金大幅釋放。

•自疫情爆發以來，我們為大約77,000名客户提供了102億美元的Paycheck Protection Program(PPP)貸款(2021年為29億美元，2020年為73億美元)，對貸款餘額和利息收入產生了積極影響。據美國小企業管理局(SBA)披露，按美元金額計算，我們在所有參與的金融機構中排名第10大購買力平價貸款發起人。2021年，我們繼續加強與2萬多名銀行PPP新客户的關係，這帶來了額外的創收服務。2021年PPP貸款的總利息收入為2.35億美元，其中1.38億美元與加快確認SBA免除的65億美元PPP貸款的未攤銷遞延淨費用有關。

•由於不確定性增加和經濟活動減少，2020年貸款需求大幅疲軟。貸款損耗在2021年繼續，但在下半年逆轉了方向。不包括購買力平價，2021年第四季度的貸款增長強勁，反映出我們近年來最強勁的增長率之一。

•與前一年一樣，我們在適當的情況下幫助員工適應在家工作的環境，通過修改工作時間、限制大堂參觀和要求戴口罩來幫助限制新冠肺炎的傳播，以幫助保護我們的員工和社區的安全。

•根據美聯儲(Federal Reserve)的衡量，2021年國內貨幣供應量大幅增長。這一增長，加上我們不斷深化與客户關係的努力，對我們的存款增長產生了積極影響。

•隨着2021年的推進，我們經歷了一些入門級工作的離職率上升，發現填補就業空缺越來越困難，這是許多公司面臨的挑戰。作為迴應，我們調整了現金和非現金薪酬和福利，以遏制營業額，這一點已基本正常化。

我們的財務業績

本節和其他部分提供有關我們最近財務業績的信息。有關我們2020年的運營結果與2019年相比的信息，請參閲我們2020年的10-K表格中包括的MD&A中的相應章節。

26

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

適用於普通股股東的淨收益 (單位：百萬)

稀釋每股收益

調整後的PPNR (單位：百萬)

效率比

與2020年相比，適用於普通股股東的淨收益有所增加，這主要是由於我們的信貸損失準備金大幅減少，以及非利息收入同比的廣泛改善。

由於淨收益增加和平均稀釋後股票減少540萬股(主要是由於股票回購)，稀釋後每股收益比2020年有所增加。

調整後的PPNR比2020年有所下降，主要原因是其他非利息支出增加，工資和福利以及專業和法律費用的增加推動了這一增長，但與客户相關的非利息收入的增加部分抵消了這一影響。

效率比比上一年有所提高，主要是因為調整後的非利息支出的增長超過了調整後的應税等值收入的增長。

與2020年相比，我們2021年的財務業績反映了：

•穩定的淨利息收入，很大程度上是由平均可賺取利息的資產大幅增加推動的。這些資產的增長導致淨息差(NIM)壓縮，原因是低收益資產的集中度增加，以及低利率環境。

•平均生息資產大幅增長111億美元(16%)，平均總存款增加126億美元(20%)。這一存款增長為貨幣市場平均投資和平均投資證券分別增加80億美元和42億美元提供了資金。鑑於低利率環境，我們積極管理我們的資產負債表，並評估將過剩流動性配置到中短期資產的機會。我們平衡了增加收入、保持資產敏感性以受益於利率上升、保持充足的流動性以應對存款趨勢變化以及支持貸款增長等相互矛盾的目標。

•非利息收入總額增加1.29億美元，增幅22%。客户相關費用的增加主要是由於客户交易量的增加、新的客户活動以及現有客户關係的深化，特別是信用卡、商業賬户和財富管理費用的增長。非客户相關收入的增長主要是由與我們的小企業投資公司(“SBIC”)投資組合相關的淨證券收益推動的。

•非利息支出增加3700萬美元，增幅為2%，原因是通脹和競爭性勞動力對工資的壓力以及利潤分享費用的增加，以及專業和法律服務費用的增加，這主要是由於與我們核心技術系統的持續投資相關的各種與技術相關的服務和其他外包服務。

•信貸表現強勁。2021年淨貸款和租賃沖銷為600萬美元，佔平均貸款(ex-PPP)的0.01%，而前一年的淨沖銷為1.05億美元，或平均貸款(ex-PPP)的0.22%。2021年信貸損失撥備為負2.76億美元，而2020年為正4.14億美元，反映出經濟預測的改善、貸款組合的變化以及強勁的信貸質量。

•貸款及租賃總額減少26億元，減幅為5%，原因是購買力平價貸款獲寬免，以及1至4個家庭住宅按揭貸款減少。不包括PPP貸款，貸款和租賃總額增加11億美元，增幅為2%，反映出2021年下半年貸款增長趨勢的改善。

27

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

上述項目的結果使適用於普通股股東的淨收益比上一年增加了118%，稀釋後每股收益比上一年增加了125%。

以下時間表介紹了其他精選的財務亮點。上期金額已重新分類，以符合本期列報(如適用)。

附表5

精選財經亮點1

(美元金額(百萬美元，每股除外)			2021/2020 Change						2021						2020						2019						2018						2017
在這一年裏
淨利息收入			—		%				$	2,208					$	2,216					$	2,272					$	2,230					$	2,065
非利息收入			+22		%				703						574						562						552						544
總淨收入			+4		%				2,911						2,790						2,834						2,782						2,609
信貸損失準備金			NM						(276)						414						39						(40)						17
非利息支出			+2		%				1,741						1,704						1,742						1,679						1,656
預提淨收入			+8		%				1,202						1,114						1,118						1,125						988
淨收入			+109		%				1,129						539						816						884						592
適用於普通股股東的淨收益			+118		%				1,100						505						782						850						550
每股普通股
淨收益-稀釋後收益			+125		%				6.79						3.02						4.16						4.08						2.60
年末有形賬面價值			+3		%				39.62						38.42						34.98						31.97						30.87
市場價格-結束			+45		%				63.16						43.44						51.92						40.74						50.83
市場價格居高不下			+30		%				68.25						52.48						52.08						59.19						52.20
市場價格--低價			+79		%				42.12						23.58						39.11						38.08						38.43
在年底
資產			+14		%				93,200						81,479						69,172						68,746						66,288
貸款和租賃，扣除非勞動收入和費用後的淨額			-5		%				50,851						53,476						48,709						46,714						44,780
存款			+19		%				82,789						69,653						57,085						54,101						52,621
普通股權益			-4		%				7,023						7,320						6,787						7,012						7,113
性能比率
平均資產回報率									1.29%						0.71%						1.17%						1.33%						0.91%
平均普通股權益回報率									14.9%						7.2%						11.2%						12.1%						7.7%
平均有形普通股權益回報率									17.3%						8.4%						13.1%						14.2%						9.0%
淨息差									2.72%						3.15%						3.54%						3.61%						3.45%
平均貸款和租賃的淨沖銷(不含購買力平價)									0.01%						0.22%						0.08%						(0.04)%						0.17%
未償還貸款和租賃的信貸損失撥備總額(不含購買力平價)									1.13%						1.74%						1.14%						1.18%						1.29%
年末資本充足率
普通股一級資本									10.2%						10.8%						10.2%						11.7%						12.1%
第1級槓桿									7.2%						8.3%						9.2%						10.3%						10.5%
有形普通股權益									6.5%						7.8%						8.5%						8.9%						9.3%
其他選定信息
加權平均稀釋後已發行普通股 (單位：千)			-3		%				160,234						165,613						186,504						206,501						209,653
回購銀行普通股(單位：千)			+710		%				13,497						1,666						23,505						12,943						7,009
宣佈的股息			+6		%				1.44						1.36						1.28						1.04						0.44
普通股派息率2									21.1%						44.6%						29.0%						23.8%						16.2%
適用於普通股股東的資本分配，以淨收益的百分比表示3									94%						59%						170%						103%						74%
效率比									60.8%						59.4%						59.5%						59.6%						62.3%

1此表包括某些非GAAP指標。有關更多信息，請參見第22頁上的“GAAP到非GAAP協調”。

2普通股股息支付率等於支付的普通股股息除以適用於普通股股東的淨收益。

3 這一比率是全年支付的普通股股息加上股票回購，除以適用於普通股股東的淨收益。

28

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

淨利息收入和淨息差

淨利息收入是產生利息的資產賺取的利息與有息負債支付的利息之間的差額，約佔我們全年淨收入(淨利息收入加非利息收入)的76%。NIM是根據有息資產和有息負債的數額以及它們各自的收益率和利率得出的。

附表6

淨利息收入和淨息差

									金額變動						百分比變化												金額變動						百分比變化
(美元金額(百萬美元))			2021																		2020																		2019
貸款利息和手續費			$	1,935					$	(115)					(6)		%				$	2,050					$	(239)					(10)		%				$	2,289
貨幣市場投資的利息			21						7						50						14						(18)						(56)						32
證券利息			311						7						2						304						(58)						(16)						362
利息收入總額			2,267						(101)						(4)						2,368						(315)						(12)						2,683
存款利息			30						(75)						(71)						105						(149)						(59)						254
短期和長期借款利息			29						(18)						(38)						47						(110)						(70)						157
利息支出總額			59						(93)						(61)						152						(259)						(63)						411
淨利息收入			$	2,208					$	(8)					—		%				$	2,216					$	(56)					(2)		%				$	2,272
平均生息資產			$	82,267					$	11,108					16		%				$	71,159					$	6,217					10		%				$	64,942
平均有息負債			40,750						2,512						7		%				38,238						563						1		%				37,675
									Bps																		Bps
生息資產收益率1			2.79		%				(58)												3.37		%				(80)												4.17		%
總存款和有息負債的付息率1			0.07		%				(15)												0.22		%				(45)												0.67		%
總存款成本1			0.04		%				(13)												0.17		%				(29)												0.46		%
淨息差1			2.72		%				(43)												3.15		%				(39)												3.54		%

1税率是以千為單位計算的，所列期間的税率為21%。

與前一年相比，2021年的淨利息收入保持相對穩定，為22億美元，這在很大程度上是由平均生息資產的大幅增加推動的。鑑於低收益資產和低利率環境的日益集中，這些資產的增長對NIM產生了稀釋效應。

在平均貨幣市場投資和投資證券增長的推動下，平均可賺取利息的資產增加了111億美元，增幅為16%。這些增幅因消費按揭貸款減少而被部分抵銷。平均貨幣市場投資，包括美聯儲持有的短期存款，佔平均可生息資產的比例從4.3%升至13.4%。由於我們積極將過剩的流動性配置到中短期資產中，平均證券佔平均生息資產的比例從21.1%增加到23.3%。

NIM為2.72%，而前值為3.15%。2021年平均生息資產收益率為2.79%，下降58個基點。整體貸款收益率下跌13個基點至3.76%，而去年同期則為3.89%。剔除購買力平價貸款，貸款收益率下降33個基點。證券收益率下降42個基點，主要是由於整個2021年本金支付和其他購買的再投資收益率較低。

29

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

     平均貸款和租賃比2020年的530億美元減少10億美元，降幅為2%，主要是由於1-4個家庭住宅抵押貸款減少。我們的按揭貸款組合下降，部分原因是低利率環境和再融資活動。我們通常發放住宅抵押貸款，並將其出售給政府支持的實體，作為我們利率風險管理努力的一部分，以限制我們的資產負債表對長期資產的敞口。

自2020年初以來，我們通過小企業合作伙伴關係(SBA PPP)為許多小企業提供了幫助，累計發放了102億美元的PPP貸款。2021年和2020年，SBA分別免除了總計65億美元和13億美元的PPP貸款。2021年和2020年，這些貸款的收益率分別為5.16%和3.22%，並受到1.38億美元和2600萬美元已償還或免除的PPP貸款遞延費用加速攤銷的積極影響。截至2021年12月31日和2020年12月31日，這些貸款的剩餘未攤銷淨髮放費分別為4500萬美元和1.02億美元。

2021年，平均總存款增加了126億美元，達到763億美元，平均成本為0.04%，而2020年為637億美元，平均成本為0.17%。平均有息負債增加25億美元，增幅為7%，有息負債平均利率下降26個基點，至0.14%。存款和有息負債利率為0.07%，較2020年的0.22%大幅下降，主要原因是有息存款利率較低，無息存款增長強勁。

30

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

2021年平均可供出售(AFS)證券餘額比2020年的142億美元增加了42億美元，增幅為29%，這主要是由於我們的抵押貸款支持證券組合的增加。

2021年平均借款資金減少14億美元，平均短期借款減少11億美元，平均長期借款減少3億美元。短期借款的平均利率下降了45個基點；長期債務的平均利率比上年下降了9個基點，主要是由於2021年到期的優先債務。由於年內存款增長強勁，對借入資金的依賴程度繼續下降。

有關我們如何管理利率風險的更多信息，請參閲第57頁的“利率和市場風險管理”部分，有關我們如何管理流動性風險的更多信息，請參閲第62頁開始的“流動性風險管理”部分。

下表彙總了平均餘額、賺取或支付的利息金額、適用於有息資產的收益率以及有息負債的成本。

31

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

附表7-平均資產負債表、收益率和利率

			2021																		2020
(美元金額(百萬美元))			平均值 平衡						數量 利息						平均值 率1						平均值 平衡						數量 利息						平均值 率1
資產
貨幣市場投資：
有息存款			$	8,917					$	12					0.14		%				$	965					$	5					0.49		%
聯邦基金出售和證券轉售協議			2,129						9						0.40						2,089						9						0.44
貨幣市場投資總額			11,046						21						0.19						3,054						14						0.46
證券：
持有至到期			562						17						2.97						618						22						3.54
可供出售			18,365						292						1.59						14,208						284						2.00
交易賬户			246						11						4.43						167						7						4.36
總證券2			19,173						320						1.67						14,993						313						2.09
持有待售貸款			65						1						2.35						96						4						3.89
貸款和租賃3
商業貸款-不包括購買力平價貸款			25,014						950						3.80						25,193						1,036						4.11
商業-購買力平價貸款			4,566						235						5.16						4,534						146						3.22
商業地產			12,136						418						3.44						11,854						458						3.87
消費者			10,267						354						3.44						11,435						425						3.71
貸款和租賃總額			51,983						1,957						3.76						53,016						2,065						3.89
生息資產總額			82,267						2,299						2.79						71,159						2,396						3.37
現金和銀行到期款項			605																		619
貸款和債務證券信貸損失準備			(612)																		(733)
商譽和無形資產			1,015																		1,015
其他資產			4,122																		3,997
總資產			$	87,397																	$	76,057
負債和股東權益
有息存款：
儲蓄與貨幣市場			$	36,717					$	21					0.06		%				$	31,100					$	60					0.19		%
時間			2,020						9						0.41						3,706						45						1.22
有息存款總額			38,737						30						0.08						34,806						105						0.30
借入資金：
購買的聯邦基金和其他短期借款			802						1						0.07						1,888						10						0.52
長期債務			1,211						28						2.36						1,544						37						2.45
借款資金總額			2,013						29						1.45						3,432						47						1.39
有息負債總額			40,750						59						0.14						38,238						152						0.40
無息活期存款			37,520																		28,883
其他負債			1,259																		1,320
總負債			79,529																		68,441
股東權益：
優先股			497																		566
普通股權益			7,371																		7,050
股東權益總額			7,868																		7,616
總負債和股東權益			$	87,397																	$	76,057
平均生息資金利差															2.65																		2.97
無息資金來源的淨影響															0.07																		0.18
淨息差									$	2,240					2.72												$	2,244					3.15
備註：貸款和租賃總額，不包括購買力平價貸款			47,417						1,722						3.63						48,482						1,919						3.96
備註：存款總成本															0.04																		0.17
備註：存款總額及有息負債			78,270						59						0.07						67,121						152						0.22

1税率是以千為單位計算的，2021年、2020年、2019年和2018年的税率為21%，2017年為35%。使用的應税等值税率是在每個報告期間適用的税率。

2總證券的利息分別包括2021年和2020年1.18億美元和1.11億美元的應税等值溢價攤銷。

3 扣除非勞動收入和費用後的淨額，扣除相關成本後的淨額。貸款包括非應計和重組貸款。

32

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

2019																		2018																		2017
平均值 平衡						數量 利息						平均值 率1						平均值 平衡						數量 利息						平均值 率1						平均值 平衡						數量 利息						平均值 率1
$	717					$	16					2.23		%				$	758					$	15					1.90		%				$	1,105					$	12					1.06		%
629						16						2.61						602						14						2.39						434						7						1.65
1,346						32						2.41						1,360						29						2.12						1,539						19						1.23
706						26						3.69						781						28						3.56						776						31						3.95
14,389						340						2.36						14,712						328						2.23						14,907						313						2.10
147						6						4.45						109						4						3.97						64						2						3.75
15,242						372						2.45						15,602						360						2.31						15,747						346						2.20
89						3						2.90						53						2						4.63						87						3						3.56
24,990						1,215						4.86						23,333						1,118						4.79						22,116						964						4.36
—						—						—						—						—						—						—						—						—
11,675						597						5.11						11,079						549						4.95						11,184						504						4.50
11,600						490						4.22						11,013						445						4.04						10,201						391						3.84
48,265						2,302						4.77						45,425						2,112						4.65						43,501						1,859						4.27
64,942						2,709						4.17						62,440						2,503						4.01						60,874						2,227						3.65
610																		549																		786
(501)																		(495)																		(548)
1,014																		1,015																		1,019
3,506																		3,060																		2,985
$	69,571																	$	66,569																	$	65,116
$	26,852					$	160					0.60		%				$	25,480					$	81					0.32		%				$	25,453					$	39					0.15		%
4,868						94						1.94						3,876						54						1.38						2,966						20						0.69
31,720						254						0.80						29,356						135						0.46						28,419						59						0.21
4,719						111						2.36						4,562						88						1.93						4,096						44						1.05
1,236						46						3.69						535						28						5.21						417						24						5.79
5,955						157						2.64						5,097						116						2.27						4,513						68						1.49
37,675						411						1.09						34,453						251						0.73						32,932						127						0.38
23,361																		23,827																		23,781
1,004																		699																		624
62,040																		58,979																		57,337
566																		566																		631
6,965																		7,024																		7,148
7,531																		7,590																		7,779
$	69,571																	$	66,569																	$	65,116
												3.08																		3.28																		3.27
												0.46																		0.33																		0.18
						$	2,298					3.54												$	2,252					3.61												$	2,100					3.45
48,265						2,302						4.77						45,425						2,112						4.65						43,501						1,859						4.27
												0.46																		0.25																		0.11
61,036						411						0.67						58,280						251						0.78						56,713						127						0.40

33

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

下表列出了在全額應税等值基礎上所示年度淨利息收入的同比變化。為計算本附表中的收益率，平均貸款餘額還包括非權責發生貸款和重組貸款的本金。非權責發生貸款的利息支付不計入利息收入，但作為未償還本金的減值。此外，重組貸款的利息一般按調整後的利率累算。

在分析應税等值淨利息收入因量和率而發生的變化時，除以下例外情況外，變化都分配到量：當量和率都增加時，差異按比例分配給量和率；當率增加而量減少時，差異分配到率。

附表8

應税當量淨利息收入因量和率變化的分析

			2021 over 2020																		2020 over 2019
			由於以下原因造成的更改												總更改量						由於以下原因造成的更改												總更改量
(單位：百萬)			卷						費率1												卷						費率1
生息資產
貨幣市場投資：
有息存款			$	11					$	(4)					$	7					$	1					$	(12)					$	(11)
聯邦基金出售和證券轉售協議			1						(1)						—						6						(13)						(7)
貨幣市場投資總額			12						(5)						7						7						(25)						(18)
證券：
持有至到期			(1)						(4)						(5)						(3)						(1)						(4)
可供出售			66						(58)						8						(4)						(52)						(56)
交易賬户			4						—						4						1						—						1
總證券			69						(62)						7						(6)						(53)						(59)
持有待售貸款			(1)						(2)						(3)						(1)						2						1
貸款和租賃2
商業-不包括SBA PPP貸款			(7)						(79)						(86)						9						(188)						(179)
商業-SBA PPP貸款			1						88						89						—						146						146
商業地產			10						(50)						(40)						6						(145)						(139)
消費者			(39)						(32)						(71)						(5)						(60)						(65)
貸款和租賃總額			(35)						(73)						(108)						10						(247)						(237)
生息資產總額			45						(142)						(97)						10						(323)						(313)
有息負債
有息存款：
儲蓄與貨幣市場			2						(41)						(39)						9						(109)						(100)
時間			(6)						(30)						(36)						(14)						(35)						(49)
有息存款總額			(4)						(71)						(75)						(5)						(144)						(149)
借入資金：
購買的聯邦基金和其他短期借款			—						(9)						(9)						(15)						(86)						(101)
長期債務			(8)						(1)						(9)						7						(16)						(9)
借款資金總額			(8)						(10)						(18)						(8)						(102)						(110)
有息負債總額			(12)						(81)						(93)						(13)						(246)						(259)
應税等值淨利息收入變動			$	57					$	(61)					$	(4)					$	23					$	(77)					$	(54)

1應税-適用時使用的等值税率。

2 扣除非勞動收入和費用後的淨額，扣除相關成本後的淨額。貸款包括非應計和重組貸款。

34

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

信貸損失準備金

信貸損失撥備(“ACL”)是貸款和租賃損失撥備(“ALLL”)和無資金貸款承諾準備金(“RULC”)的組合。ALLL代表截至資產負債表日期與貸款和租賃組合相關的估計當前預期信貸損失。RULC代表與表外承諾相關的當前預期信貸損失的估計準備金。在扣除沖銷和收回後，ALLL和RULC的變化分別記為貸款和租賃損失撥備以及無資金貸款承諾撥備，在損益表中記錄為貸款和租賃損失撥備和無資金貸款承諾撥備。債務證券的ACL是與貸款分開估計的。

2020年1月1日，我們通過了2016-13年度會計準則更新(“ASU”)。信用損失(主題326)：金融工具信用損失的計量，及其後續更新，通常被稱為當前預期信用損失(“CECL”)模型。在採用這一ASU後，我們記錄了用於貸款和租賃的ACL的全部金額5.26億美元，導致税後留存收益增加到2000萬美元。採用CECL對我們的證券投資組合的影響不到100萬美元。作為CECL會計準則的結果，ACL受到經濟預測的影響，這些預測可能會在不同時期發生重大變化。

信貸損失撥備是貸款損失撥備和無資金貸款承諾撥備的總和，2021年為負2.76億美元，而2020年為正4.14億美元。截至2021年12月31日，ACL減少了2.82億美元，降至5.53億美元。2021年12月31日和2020年12月31日的ACL與淨貸款和租賃(ex-PPP)之比分別為1.13%和1.74%。2021年至2020年期間，安全損失撥備不到100萬美元。

35

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

截至2021年12月31日，ACL為5.53億美元，而2020年12月31日為8.35億美元。上面的條形圖顯示了ACL與去年同期相比的變化類別。第二個橫線代表經濟預測和當前經濟狀況的變化，與前一年新冠肺炎疫情造成的經濟壓力相比，由於已實現的經濟結果和經濟預測都有所改善，ACL比上年減少了2.2億美元，並被奧密克戎變異導致的新冠肺炎病例死灰復燃的預期影響部分抵消。

第三個欄代表信用質量因素的變化，包括風險等級遷移和貸款特定準備金，這些因素加在一起，使ACL減少了2500萬美元，表明信貸質量有了顯著改善。2021年淨貸款和租賃沖銷為600萬美元，佔平均貸款(ex-PPP)的0.01%，而前一年為1.05億美元，或平均貸款(ex-PPP)的0.22%，反映出強勁的信貸表現。

第四根橫線代表貸款組合的變化，受投資組合組合的變化、投資組合的老化和其他風險因素的推動；所有這些都導致ACL減少了3700萬美元。有關我們如何確定ALLL和RULC的適當水平的更多信息，請參見合併財務報表附註6。

非利息收入

非利息收入是指我們從通常沒有相關利率或收益的產品和服務中獲得的收入，分為與客户相關的費用或與客户無關的收入。與客户相關的費用不包括證券損益、股息、保險相關收入以及某些衍生品的按市值計價調整等項目。

2021年，非利息收入總額增加了1.29億美元，增幅為22%。2021年和2020年，非利息收入分別佔淨收入的24%和21%。下表對非利息收入的主要組成部分進行了比較。

36

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

附表9

非利息收入

(美元金額(百萬美元))			2021						金額變動						百分比變化						2020						金額變動						百分比變化						2019
商業賬户手續費			$	134					$	9					7		%				$	125					$	4					3		%				$	121
卡費			95						13						16						82						(10)						(11)						92
零售和商業銀行手續費			74						6						9						68						(10)						(13)						78
與貸款有關的費用和收入			95						(14)						(13)						109						34						45						75
資本市場和外匯手續費			73						(4)						(5)						77						(1)						(1)						78
財富管理費1			50						6						14						44						4						10						40
其他與客户有關的費用			54						10						23						44						3						7						41
與客户相關的總費用			575						26						5		%				549						24						5		%				525
公允價值與非套期保值衍生收益(虧損)			14						20						NM						(6)						3						(33)						(9)
股息和其他收入			43						19						79						24						(19)						(44)						43
證券收益(虧損)，淨額			71						64						NM						7						4						NM						3
與客户無關的總收入			128						103						NM						25						(12)						(32)						37
非利息收入總額			$	703					$	129					22		%				$	574					$	12					2		%				$	562

12020年和2019年的財富管理費包括這兩個時期300萬美元的某些退休服務相關費用。從2021年開始，這些總計400萬美元的費用被報告在其他與客户相關的費用中。

與客户相關的費用

與客户相關的手續費收入增長是我們專注於關鍵公司目標的結果。通過提供高質量的金庫管理產品、財富管理諮詢服務和資本市場解決方案，我們尋求加深與商業和小企業客户的現有關係。

2021年，與客户相關的費用總額增加了2,600萬美元，增幅為5%，這主要是由於客户交易量的改善和這一年的新客户活動，而前一年受新冠肺炎疫情影響的經濟活動壓力更大。

影響客户相關費用的主要驅動因素包括：

•由於經濟活動和交易量增加，2021年信用卡手續費增加了1300萬美元，增幅為16%。出於類似的原因，商業賬户手續費增加了900萬美元，漲幅為7%。

•財富管理費收入增加了600萬美元，增幅為14%，這是由於資產的持續增長以及我們客户基礎的財富和諮詢服務的進一步採用。因此，截至2021年12月31日，我們管理的資產增加了23億美元，增幅為26%，達到110億美元，其中包括新淨資產的大幅增長。

•2021年，與貸款相關的費用和收入減少了1400萬美元，降幅為13%，主要原因是抵押貸款銀行收入下降，特別是貸款銷售利潤率下降。

•資本市場和外匯收入減少400萬美元，降幅為5%，主要原因是利率互換銷售減少。在前一年，由於低利率環境，許多商業客户從我們那裏購買了利率掉期，以有效地固定其浮動利率貸款的利率。貸款銀團費用增加，部分抵銷了減幅。

與客户無關的收入

2021年，與非客户相關的總收入增加了1.03億美元，主要是由於證券淨損益增加了6400萬美元，這在很大程度上是由與我們的SBIC投資組合相關的淨收益推動的。在2021年第四季度，我們確認出售我們的一項SBIC投資獲得了3100萬美元的已實現收益。2021年期間，我們還確認了與我們對Recursion PharmPharmticals，Inc.的投資相關的2300萬美元未實現淨收益，Recursion PharmPharmticals，Inc.於2021年第二季度完成了首次公開募股(IPO)。

37

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

公允價值和非對衝衍生產品收入增加了2000萬美元，這是由於與客户相關的利率掉期的信用估值調整(CVA)相關的確認淨收益，而去年同期CVA淨虧損。CVA可能會根據我們客户的信用質量和利率變化而波動，這會影響客户相關利率掉期的價值和我們對客户相關利率掉期的信用敞口。

股息和其他收入增加了1900萬美元，增幅為79%，主要是由於2021年出售某些銀行所有的設施獲得了1200萬美元的收益。這些銷售與我們在入駐新的公司技術中心(預計將於2022年年中完成)之前整合我們的大部分技術和運營設施有關。

非利息支出

下表對非利息費用的主要組成部分進行了比較。

附表10

非利息支出

(美元金額(百萬美元))			2021						金額變動						百分比變化						2020						金額變動						百分比變化						2019
薪金和員工福利			$	1,127					$	40					4		%				$	1,087					$	(54)					(5)		%				$	1,141
入住率，淨額			131						1						1						130						(3)						(2)						133
傢俱、設備和軟件，網			128						1						1						127						(8)						(6)						135
其他房地產費用，淨額			—						(1)						NM						1						4						NM						(3)
信貸相關費用			26						4						18						22						2						10						20
專業和法律服務			68						16						31						52						5						11						47
廣告			19						—						—						19						—						—						19
FDIC保費			25						—						—						25						—						—						25
其他			217						(24)						(10)						241						16						7						225
總非利息費用			$	1,741					$	37					2		%				$	1,704					$	(38)					(2)		%				$	1,742
調整後的非利息費用			$	1,737					$	64					4		%				$	1,673					$	(31)					(2)		%				$	1,704

與前一年相比，2021年的非利息支出增加了3700萬美元，增幅為2%，主要是由於工資和福利支出，這兩項支出分別佔同期非利息支出總額的65%和64%，是最大的組成部分。以下明細表顯示了薪資和員工福利支出的主要部分的詳細信息。

附表11

薪金和員工福利

(美元金額(百萬美元))			2021						金額/數量變化						百分比變化						2020						金額/數量變化						百分比變化						2019
薪金和獎金			$	935					$	17					2		%				$	918					$	(35)					(4)		%				$	953
員工福利：
員工健康和保險			83						(3)						(3)						86						3						4						83
退休和利潤分享			57						18						46						39						(10)						(20)						49
工資税和其他附帶福利			52						8						18						44						(12)						(21)						56
總收益			192						23						14						169						(19)						(10)						188
工資和員工福利總額			$	1,127					$	40					4		%				$	1,087					$	(54)					(5)		%				$	1,141
截至12月31日的全職相當於員工人數，			9,685						7						—		%				9,678						(510)						(5)		%				10,188

工資和福利支出增加了4000萬美元，增幅為4%，主要原因是通脹和競爭性勞動力對工資的壓力，以及盈利能力改善導致的利潤分享支出增加。截至2021年12月31日，我們有9685名相當於全職員工的員工，與前一年相比相對持平。我們認為，通脹和競爭激烈的勞動力市場可能會繼續影響我們的工資和福利支出。

38

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

專業和法律服務費用增加了1600萬美元，增幅為31%，這主要是因為與我們對核心技術系統的持續投資相關的各種技術相關服務和其他外包服務。

其他非利息支出減少了2400萬美元，降幅為10%，主要是由於前一年的支出增加，包括3000萬美元的慈善捐款(2021年為1000萬美元)和2020年2800萬美元的養老金終止相關支出。2021年，軟件許可和維護費用增加了1400萬美元，與SBIC投資的淨收益相關的應計成功費用增加了700萬美元，這部分抵消了費用的減少。

調整後的非利息支出增加了6400萬美元，增幅為4%，主要是由於前面討論的非利息支出的增加。有效率為60.8%，對照組為59.4%。有關非GAAP財務計量的信息，包括非利息費用和調整後的非利息費用之間的差異，請參閲第22頁。

所得税

下表彙總了所顯示期間的所得税費用和有效税率。

附表12

所得税

(美元金額(百萬美元))			2021						2020						2019
所得税前收入			$	1,446					$	672					$	1,053
所得税費用			317						133						237
實際税率			21.9		%				19.8		%				22.5		%

上述納税年度的所得税税率由非應税市政利息收入和來自某些銀行擁有的人壽保險(“BOLI”)的非應税收入降低，並因FDIC保費的不可抵扣、某些高管薪酬和其他附帶福利而增加。與2021年和2019年相比，2020年的税率也有所降低，這是因為與2021年和2019年相比，非應税項目和税收抵免相對於税前賬面收入的比例增加。2021年、2020年和2019年，我們在科技舉措、低收入住房和市政證券方面的投資產生了税收抵免和非應税收入，這些收入分別受益於每一年的税率。

截至2021年12月31日，我們的遞延税淨資產(DTA)為9600萬美元，而截至2020年12月31日，我們的遞延税淨負債(DTL)為300萬美元。由直接付款增加至差餉租值，主要是由於與投資證券有關的累積其他全面收益(下稱“綜合收益”)的未變現虧損增加，以及與無形資產有關的開支資本化所致。2021年信貸損失的重大負撥備部分抵消了這一影響。

我們在2021年12月31日沒有估值津貼。請參閲綜合財務報表附註20，瞭解影響我們實際税率的因素、我們的直接税項及直接税項的重要組成部分，以及我們對任何潛在額外估值免税額的評估。

優先股股息

2021年優先股股息總額為2900萬美元，2020年和2019年均為3400萬美元。優先股息的減少是由於我們在2021年第二季度贖回了我們H系列優先股的流通股。詳情見合併財務報表附註14。

39

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

業務細分結果

我們通過位於不同地理市場的七家附屬銀行管理我們的業務，每家銀行都有自己的當地品牌推廣和管理團隊。這些關聯銀行構成我們的主要業務部門，包括：Zion Bank、Amegy Bank(“Amegy”)、California Bank&Trust(“CB&T”)、亞利桑那州國民銀行(“NBAZ”)、內華達州立銀行(“NSB”)、Vectra Bank Colorado(“Vectra”)和華盛頓商業銀行(“TCBW”)。為了與我們的主要公司目標保持一致，我們強調地方權威、責任和定價，並對某些產品進行定製(如果適用)，以最大限度地提高客户滿意度並加強社區關係。

我們根據這些服務的估計或實際使用情況將集中提供的服務的成本分配給業務部門。我們還根據每個業務部門持有的風險加權資產來配置資本。我們使用內部資金轉移定價(“FTP”)分配流程來報告業務部門的運營結果。這個過程是不斷改進的。在適用的情況下，已對上期金額進行了修訂，以反映如果這些變化是在列報期間實施的影響。請參閲合併財務報表附註22，瞭解有關我們的FTP分配、其他部門的更多信息，以及更多業績信息，包括按部門劃分的淨利息收入、非利息收入和非利息支出。

以下時間表彙總了我們業務部門的精選財務信息。比率是根據以千為單位的金額計算的。

附表13

選定的細分市場信息

(美元金額(百萬美元))			錫安銀行												艾米吉												CB&T
			2021			2020			2019						2021			2020			2019						2021			2020			2019
關鍵財務信息
平均貸款總額			$	13,198		$	13,845		$	13,109					$	12,189		$	13,114		$	12,235					$	12,892		$	12,366		$	10,763
平均存款總額			23,588			18,370			15,561						15,496			12,970			11,627						15,796			13,763			11,522
所得税前收入			381			295			346						363			178			274						406			182			277
信用質量
信貸損失準備金			$	(26)		$	67		$	18					$	(96)		$	111		$	9					$	(78)		$	120		$	7
淨借款和租賃沖銷			—			27			9						2			49			19						—			15			10
淨沖銷與平均貸款和租賃比率			—		%	0.20		%	0.07		%				0.02		%	0.37		%	0.16		%				—		%	0.12		%	0.09		%
信貸損失撥備			$	142		$	167		$	134					$	128		$	210		$	155					$	90		$	158		$	64
信貸損失撥備與貸款和租賃淨額的比率，年終			1.08		%	1.21		%	1.02		%				1.05		%	1.60		%	1.27		%				0.70		%	1.28		%	0.59		%
不良貸款相關資產			$	89		$	97		$	85					$	90		$	131		$	60					$	41		$	56		$	49
不良貸款相關資產與淨貸款和租賃及其他擁有的房地產的比率			0.69		%	0.70		%	0.65		%				0.77		%	1.03		%	0.49		%				0.32		%	0.43		%	0.45		%
累計逾期90天或以上的貸款			$	3		$	7		$	2					$	1		$	—		$	2					$	3		$	4		$	5
逾期90天或以上的應計貸款與淨貸款和租賃的比率			0.02		%	0.05		%	0.09		%				0.01		%	—		%	0.01		%				0.02		%	0.03		%	0.09		%

(美元金額(百萬美元))			NBAZ												NSB												威特拉												TCBW
			2021			2020			2019						2021			2020			2019						2021			2020			2019						2021			2020			2019
關鍵財務信息
平均貸款總額			$	4,849		$	5,099		$	4,774					$	3,015		$	3,102		$	2,630					$	3,414		$	3,401		$	3,109					$	1,569		$	1,460		$	1,194
平均存款總額			7,288			5,771			5,002						6,691			5,427			4,512						4,386			3,637			2,853						1,537			1,256			1,094
所得税前收入			127			75			107						90			11			47						67			24			50						42			28			37
信用質量
信貸損失準備金			$	(27)		$	35		$	2					$	(35)		$	37		$	(1)					$	(12)		$	34		$	3					$	(3)		$	7		$	(1)
淨借款和租賃沖銷			(1)			1			—						1			(1)			(3)						—			14			2						1			—			—
淨沖銷與平均貸款和租賃比率			(0.02)		%	0.02		%	—		%				0.03		%	(0.03)		%	(0.11)		%				—		%	0.41		%	0.06		%				0.06		%	—		%	—		%
信貸損失撥備			$	38		$	60		$	32					$	26		$	59		$	14					$	37		$	47		$	27					$	8		$	11		$	7
信貸損失撥備與貸款和租賃淨額的比率，年終			0.78%			1.18%			0.68%						0.86%			1.90%			0.53%						1.08%			1.38%			0.87%						0.51%			0.75%			0.59%
不良貸款相關資產			$	11		$	17		$	14					$	24		$	40		$	27					$	18		$	19		$	11					$	1		$	8		$	4
不良貸款相關資產與淨貸款和租賃及其他擁有的房地產的比率			0.24%			0.34%			0.29%						0.85%			1.24%			1.00%						0.53%			0.56%			0.35%						0.06%			0.52%			0.33%
累計逾期90天或以上的貸款			$	1		$	—		$	—					$	—		$	—		$	—					$	—		$	1		$	1					$	—		$	—		$	—
逾期90天或以上的應計貸款與淨貸款和租賃的比率			0.02%			—%			0.02%						—%			—%			—%						—%			0.03%			—%						—%			—%			—%

錫安銀行

錫恩斯銀行總部設在猶他州鹽湖城，在猶他州、愛達荷州和懷俄明州開展業務。如果它是一家單獨註冊的銀行，以這些州的國內存款衡量，它將是猶他州第二大全方位服務商業銀行和愛達荷州第七大商業銀行。

2021年期間，錫安銀行的所得税前收入增加了8600萬美元，增幅為29%。增加的主要原因是信貸損失準備金減少了9300萬美元，非利息收入增加了2700萬美元，但非利息支出增加了1800萬美元，部分抵消了這一增加。貸款組合在2021年減少了9.81億美元，其中商業貸款和CRE貸款分別減少了8.97億美元和1.08億美元，但部分被消費者貸款增加了2400萬美元所抵消。截至2021年12月31日，ACL與淨貸款和租賃的比率從1.21%降至1.08%。不良貸款相關資產比上年減少了800萬美元，降幅為8%。2021年存款增長了25%。

AMEGY銀行

Amegy Bank總部設在得克薩斯州休斯頓。如果它是一家單獨註冊的銀行，以該州國內存款衡量，它將是德克薩斯州第九大提供全方位服務的商業銀行。

2021年，Amegy的所得税前收入增加了1.85億美元，增幅為104%。增加的主要原因是信貸損失準備金減少了2.07億美元，非利息收入增加了800萬美元，但被非利息支出增加了800萬美元所部分抵消。貸款組合在2021年減少了9.98億美元，其中商業貸款、消費貸款和CRE貸款分別減少了4.71億美元、4.27億美元和1億美元。截至2021年12月31日，ACL與淨貸款和租賃的比率降至1.05%。

40

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

相比之下，這一比例為1.60%。不良貸款相關資產較上年減少了4,100萬美元，降幅為31%。2021年存款增長18%。

加州銀行與信託公司

加利福尼亞銀行和信託公司總部設在加利福尼亞州聖地亞哥。如果它是一家單獨註冊的銀行，它將是第17家以該州國內存款衡量，加州最大的全方位服務商業銀行。

2021年，CB&T的所得税前收入增加了2.24億美元，增幅為123%。增加的主要原因是信貸損失準備金減少了1.98億美元，非利息收入增加了700萬美元，但被增加的600萬美元的非利息支出部分抵消了。2021年貸款組合增加了2200萬美元，其中CRE和消費貸款分別增加了2.42億美元和1000萬美元，商業貸款減少了2.3億美元。截至2021年12月31日，ACL與淨貸款和租賃的比率從1.28%降至0.70%。不良貸款相關資產比上年減少了1500萬美元，降幅為27%。2021年存款增長11%。

亞利桑那州國民銀行

亞利桑那州國民銀行總部設在亞利桑那州鳳凰城。如果它是一家單獨註冊的銀行，以該州國內存款衡量，它將是亞利桑那州第五大提供全方位服務的商業銀行。

NBAZ的所得税前收入在2021年增加了5200萬美元，增幅為69%。增加的主要原因是信貸損失準備金減少了6200萬美元，非利息收入增加了500萬美元，但非利息支出增加了400萬美元，部分抵消了這一增加。貸款組合在2021年減少了4.38億美元，其中商業貸款、消費貸款和CRE貸款分別減少了2.91億美元、1.04億美元和4300萬美元。截至2021年12月31日，ACL與淨貸款和租賃的比率從1.18%降至0.78%。不良貸款相關資產比上年減少了600萬美元，降幅為35%。2021年存款增長26%。

內華達州立銀行

內華達州立銀行總部設在內華達州拉斯維加斯。如果它是一家單獨註冊的銀行，以該州國內存款衡量，它將是內華達州第六大提供全方位服務的商業銀行。

2021年，NSB的所得税前收入增加了7900萬美元，增幅為718%。增加的主要原因是信貸損失準備金減少了7200萬美元，非利息收入增加了700萬美元，但非利息支出增加了100萬美元，部分抵消了這一增加。貸款組合在2021年減少了4.15億美元，其中商業貸款和消費貸款分別減少了3.94億美元和5900萬美元，但部分被CRE貸款增加3800萬美元所抵消。截至2021年12月31日，ACL與淨貸款和租賃的比率從1.90%降至0.86%。不良貸款相關資產比上年減少了1600萬美元，降幅為40%。2021年存款增長27%。

2022年2月11日，NSB宣佈，它已達成協議，將購買北內華達州的三家分行及其相關的存款、信用卡和貸款賬户。除了這三家分行外，此次收購還包括約4.8億美元的存款以及1.1億美元的商業和消費者貸款。這筆交易預計將在2022年第三季度完成，具體取決於慣例的成交條件和監管部門的批准。

科羅拉多州韋克特拉銀行

科羅拉多州Vectra銀行總部設在科羅拉多州丹佛市。如果它是一家單獨註冊的銀行，以該州國內存款衡量，它將成為科羅拉多州第十大提供全方位服務的商業銀行。

2021年期間，Vectra的所得税前收入增加了4300萬美元，增幅為179%。增加的主要原因是信貸損失準備金減少4600萬美元，非利息收入增加100萬美元，但被增加500萬美元的非利息支出部分抵消。貸款組合在2021年減少了1500萬美元，其中消費者貸款和CRE貸款分別減少了4200萬美元和1800萬美元，

41

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

商業貸款增加4500萬美元，部分抵消了這一影響。截至2021年12月31日，ACL與淨貸款和租賃的比率從1.38%降至1.08%。與貸款相關的不良資產比上年減少了100萬美元，降幅為5%。2021年存款增長10%。

華盛頓商業銀行

華盛頓商業銀行總部設在華盛頓州西雅圖，在華盛頓和俄勒岡州波特蘭分別以華盛頓商業銀行和俄勒岡州商業銀行的名稱開展業務。其業務戰略主要側重於滿足包括專業服務公司在內的商業企業的財務需求。如果它是一家單獨註冊的銀行，它將是第24家華盛頓最大的全方位服務商業銀行以這些州的國內存款衡量，是俄勒岡州最大的。

2021年，TCBW的所得税前收入增加了1400萬美元，增幅為50%。增加的主要原因是信貸損失準備金減少1000萬美元。貸款組合在2021年增加了7100萬美元，其中包括CRE和商業貸款分別增加了8400萬美元和1200萬美元，但部分被消費貸款減少2500萬美元所抵消。截至2021年12月31日，ACL與淨貸款和租賃的比率從0.75%降至0.51%。不良貸款相關資產比上年減少了700萬美元，降幅為88%。2021年存款增長了20%。

資產負債表分析

生息資產

生息資產是指具有相關利率或收益率的資產，通常由貨幣市場投資、證券、貸款和租賃組成。我們努力保持較高的生息資產佔總資產的比例。有關平均餘額、產生的相關收入以及我們的生息資產各自收益率的更多信息，請參見第32頁的附表7。

平均未償還貸款和存款

(12月31日)

投資證券組合

我們投資證券是為了產生利息收入，並積極管理流動性、利率和信用風險。有關我們如何管理流動性風險的更多信息，請參閲第62頁的“流動性風險管理”部分。以下時間表介紹了我們投資證券組合的組成部分。見附註3

42

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

和綜合財務報表附註5，瞭解有關公允價值計量和投資證券組合會計的更多信息。

附表14

投資證券組合

			2021年12月31日																		2020年12月31日
(單位：百萬)			面值						攤銷 成本						公平 價值						面值						攤銷 成本						公平 價值
持有至到期
市政證券			$	441					$	441					$	443					$	636					$	636					$	640
可供出售
美國國債			155						155						134						205						205						192
美國政府機構和公司：
代理證券			833						833						845						1,051						1,051						1,091
機構擔保的抵押貸款支持證券			20,340						20,549						20,387						11,259						11,439						11,693
美國小企業管理局貸款支持證券			867						938						912						1,103						1,195						1,160
市政證券			1,489						1,652						1,694						1,237						1,352						1,420
其他債務證券			75						75						76						175						175						175
可供銷售總額			23,759						24,202						24,048						15,030						15,417						15,731
HTM和AFS投資證券總額			$	24,200					$	24,643					$	24,491					$	15,666					$	16,053					$	16,371

投資證券的攤銷成本比前一年增加了54%，截至2021年12月31日，約11%的投資證券是浮動利率，而2020年12月31日為23%。

投資證券組合包括4.43億美元的淨溢價，分佈在各種資產類別中。2021年，我們投資證券的總溢價攤銷為1.1億美元，而2020年為1.05億美元。

截至2021年12月31日，根據GAAP公允價值等級，AFS證券組合的0.6%和99.4%的估值分別為一級和二級，而2020年12月31日的估值分別為1.2%和98.8%。在這兩個時期，AFS證券投資組合的估值都沒有達到3級。有關公允價值會計的進一步討論，請參閲合併財務報表附註3。

接觸市政當局

我們為州和地方政府(統稱為“市政府”)提供產品和服務，包括存款服務、貸款和投資銀行服務。我們還投資於市政當局發行的證券。附表15總結了我們在州和地方市政當局的風險敞口：

附表15

直轄市

			十二月三十一日，
(單位：百萬)			2021						2020
貸款和租賃			$	3,659					$	2,951
持有至到期的市政債券			441						636
可供出售的市政債券			1,694						1,420
交易賬户-市政證券			355						149
資金不足的貸款承諾			280						359
對市政當局的總直接風險敞口			$	6,429					$	5,515

43

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

市政貸款和租賃組合主要由市政實體的一般義務擔保。其他類型的抵押品還包括房地產、收入承諾或設備。我們的市政貸款和證券主要涉及我們地理區域內的市政當局。截至2021年12月31日，沒有市政貸款是非應計項目。市政證券類似於貸款，使用風險評級系統對其進行內部評級，該系統根據信用風險敞口的大小和類型而有所不同。分配給我們市政證券的內部風險等級遵循我們對合格、特別提及和不合標準的定義，這些定義與已公佈的監管風險分類定義一致。2021年12月31日，所有市政證券評級均為及格。有關這些市政貸款和證券的信用質量的更多信息，請參見合併財務報表附註5和6。

貸款和租賃組合

截至2021年12月31日和2020年12月31日，貸款和租賃佔總資產的比例分別為55%和66%。最大的貸款類別是商業和工業貸款，分別佔同期貸款總額的27%和25%。

附表16按類型和合同期限列出了我們的未償還貸款組合。該時間表還反映了這些貸款的重新定價特徵。在少數情況下，我們對可變利率貸款的重新定價特徵進行了對衝，這一點在第60頁的“利率風險”中有更全面的描述。

附表16

按類型和期限劃分的貸款和租賃組合

			2021年12月31日																														十二月三十一日，
(單位：百萬)			一年或一年以下						一年到五年						五年到十五年						超過十五年						總計						2020						2019						2018						2017
商業廣告：
工商業			$	3,675					$	8,085					$	2,060					$	47					$	13,867					$	13,444					$	14,760					$	14,513					$	14,003
PPP			—						1,855						—						—						1,855						5,572						—						—						—
租賃			326						1						—						—						327						320						334						327						364
業主自住			443						1,376						5,382						1,532						8,733						8,185						7,901						7,661						7,288
市政			215						530						2,073						840						3,658						2,951						2,393						1,661						1,271
總商業廣告			4,659						11,847						9,515						2,419						28,440						30,472						25,388						24,162						22,926
商業地產：
建設和土地開發			789						1,828						75						65						2,757						2,345						2,211						2,186						2,021
術語			1,581						4,921						2,818						121						9,441						9,759						9,344						8,939						9,103
總商業地產			2,370						6,749						2,893						186						12,198						12,104						11,555						11,125						11,124
消費者：
房屋淨值信貸額度			11						19						83						2,903						3,016						2,745						2,917						2,937						2,777
1-4户住宅			40						34						230						5,746						6,050						6,969						7,568						7,176						6,662
建築業和其他消費性房地產			2						10						15						611						638						630						624						643						597
銀行卡和其他循環計劃			329						67						—						—						396						432						502						491						509
其他			13						73						27						—						113						124						155						180						185
總消費額			395						203						355						9,260						10,213						10,900						11,766						11,427						10,730
貸款和租賃淨額合計			$	7,424					$	18,799					$	12,763					$	11,865					$	50,851					$	53,476					$	48,709					$	46,714					$	44,780
到期貸款：
在固定利率的情況下			$	2,146					$	4,275					$	5,865					$	1,328					$	13,614
利率浮動			5,278						14,524						6,898						10,537						37,237
總計			$	7,424					$	18,799					$	12,763					$	11,865					$	50,851

44

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

貸款和租賃組合比2020年12月31日減少了26億美元，主要是由於免除了PPP貸款。剔除購買力平價貸款，商業貸款增加17億美元，主要是市政貸款、業主自住貸款以及商業和工業貸款分別增加7億美元、5億美元和4億美元。商業房地產建設和土地開發貸款增加4億美元，定期商業房地產貸款減少3億美元。消費貸款減少7億元，主要是由於1-4個家庭住宅按揭貸款減少9億元，但有關減幅因房屋淨值信貸額度增加3億元而被部分抵銷。

其他無息投資

其他無息投資是股權投資，通常不提供利息收入，但主要是為了資本增值、分紅或某些監管要求而持有。附表17概述了我們的相關投資：

附表17

其他無息投資

			十二月三十一日，												金額變動						百分比變化
(美元金額(百萬美元))			2021						2020
銀行人壽保險			$	537					$	532					$	5					1		%
聯邦住房貸款銀行股票			11						11						—						—
美聯儲股票			81						98						(17)						(17)
農用小麥庫存			19						28						(9)						(32)
SBIC投資			179						135						44						33
其他			24						13						11						85
其他無息投資總額			$	851					$	817					$	34					4		%

2021年期間，其他無息投資總額增加了3400萬美元，增幅為4%，主要是因為我們對Recursion PharmPharmticals，Inc.的投資產生了2300萬美元的未實現淨收益，該公司在2021年第二季度完成了IPO。

場所、設備和軟件

2021年間，淨辦公場所、設備和軟件增加了1.1億美元，增幅為9.1%，這主要是由於與我們的新公司技術中心完工相關的資本化建設成本。2020年間，我們宣佈在猶他州米德維爾建造一個40萬平方英尺的科技園。園區預計將於2022年年中完工，將成為我們的主要技術和運營中心，可容納2000多名員工。新園區將使我們能夠通過消除一些總面積為520,000平方英尺的較小設施，並將相關的佔用成本降低20%以上，從而實現顯著的效率。在2021年期間，我們出售了很大一部分規模較小的技術和運營設施，銷售淨收益為1200萬美元。

2020年，我們宣佈在科羅拉多州丹佛市為Vectra建造一個新的企業中心。這座12.7萬平方英尺的九層綜合用途建築計劃於2022年底開業。我們還處於更換核心貸款和存款銀行系統的三階段項目的最後階段，並有望在2023年之前轉換我們的存款服務系統。與核心系統更換項目相關的資本化成本通常具有十年的使用壽命，並彙總在以下時間表中。

附表18

與核心系統更換項目相關的資本化成本

			2021年12月31日
(單位：百萬)			階段1						第二階段						第三階段						總計
總資本化成本減去累計折舊			$	38					$	64					$	154					$	256

45

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

存款

存款是我們的主要資金來源。下表按存款類別和佔總存款的百分比列出我們的存款：

附表19

存款

			2021年12月31日												2020年12月31日
(美元金額(百萬美元))			金額						的百分比 總存款						金額						的百分比 總存款
無息需求			$	41,053					49.6		%				$	32,494					46.7		%
計息：
儲蓄和貨幣市場			40,114						48.4						34,571						49.6
時間			1,622						2.0						2,588						3.7
總存款			$	82,789					100.0		%				$	69,653					100.0		%

2021年存款總額增加131億美元，增幅19%，主要原因是無息存款增加86億美元。截至2021年12月31日和2020年12月31日，儲蓄和貨幣市場存款以及無息存款分別佔總存款的98%和96%。同期存款總額包括4億美元和13億美元經紀存款。

截至2021年12月31日和2020年12月31日，超過當前FDIC保險上限25萬美元的美國定期存款總額分別為5.63億美元和5.47億美元。截至2021年12月31日和2020年12月31日，估計未投保存款總額(包括應計和未支付的相關利息)分別為490億美元和380億美元。

見附註12及13 請參閲第62頁綜合財務報表附註和“流動性風險管理”，瞭解有關資金和借入資金的更多信息。

風險管理

風險管理是我們業務不可分割的一部分，也是我們整體業績的關鍵決定因素。我們利用風險管理的三道防線進行風險管理，並對我們的風險管理框架中定義的每一道防線負責。第一道防線代表整個銀行從事與創收、削減開支、運營支持和技術服務相關的活動的單位和職能。這些單位和職能負責擁有和管理與這些活動相關的風險。第二道防線代表負責獨立評估和監督風險管理活動的職能。第三道防線是我們的內部審計職能，它對第一道和第二道防線的有效性提供獨立評估。

為了支持管理層的努力，董事會設立了一些委員會來監督我們的風險管理過程。審計委員會監督財務報告風險，風險監督委員會(“中華民國”)監督其他風險管理過程。中華民國定期開會，監察及檢視企業風險管理(“ERM”)活動。根據中華民國憲章的要求，中華民國對各種環境風險管理活動進行監督，並批准中華民國憲章中詳述的環境風險管理政策和活動。

我們採用各種策略來降低業務面臨的風險，包括信用風險、市場和利率風險、流動性風險、戰略和業務風險、運營風險、技術風險、網絡風險、資本/財務報告風險、法律/合規風險(包括監管風險)和聲譽風險。這些風險由各個管理委員會監督，企業風險管理委員會是其中的焦點。

46

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

信用風險管理

信用風險是指借款人、擔保人或其他債務人未能完全履行與信用有關的合同條款而造成損失的可能性。信用風險主要來自我們的借貸活動，以及表外信貸工具。

董事會通過中華民國負責核準與信用風險管理相關的整體信貸政策。中華民國亦監督及監察關鍵信貸政策的遵守情況，以及風險管理架構所界定的信貸風險偏好。董事會已將管理信貸風險和批准信貸政策變更的責任委託給首席信貸官，他是信用風險委員會的主席。

信用政策、信用風險管理和信用審查職能為信用風險的監督提供信息和支持。我們的信貸政策強調嚴格的承保標準和及早發現潛在的問題信貸，以便及時制定和實施行動計劃，以減輕潛在的損失。這些正式的信貸政策和程序為我們提供了始終如一的承保框架，併為當地銀行附屬機構做出合理的信貸決策奠定了基礎。

我們的信貸政策和做法也旨在幫助管理潛在的風險，包括那些由環境問題引起的風險。與我們的貸款實踐相關的環境風險主要由我們的環境信貸政策和我們的環境主題專家和經理承擔。我們的環境風險團隊進行的環境盡職調查的程度是基於每處物業識別的風險和貸款金額。由於各種環境風險，向某些借款人或與某些活動相關的借款人提供信貸可能會受到限制，或者需要通過政策升級批准。

我們的信用風險管理職能獨立於貸款職能，並加強對信用活動的控制和獨立評估。此外，我們有一套明確的標準來評估我們的貸款組合，我們利用一套全面的貸款風險評級系統來確定組合中的風險潛力。

內部信用審查部門獨立於貸款職能，定期對我們的貸款部門和信貸活動進行審查。這些檢查旨在審查信用質量、文件的充分性、適當的貸款風險分級管理以及對信用政策的遵守情況。與ACL相關的信用審查報告給審計委員會和中華民國。

我們的整體信用風險管理戰略包括多樣化我們的貸款組合。我們的業務活動主要是在我們的銀行分支機構的地理足跡內進行的。我們尋求避免在任何特定行業、抵押品類型、地點或與任何單個客户或交易對手過度集中信貸的風險。我們有某些重要的集中度，包括CRE和與石油和天然氣相關的貸款。對槓桿貸款、市政貸款、石油天然氣類貸款和各類政策性貸款特別是建設和土地開發貸款實行並堅持集中限額。當局會定期監察濃度限制，並在有需要時作出修訂。

47

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

附表20顯示了我們貸款和租賃組合的構成。

附表20

貸款和租賃組合

			2021年12月31日												2020年12月31日
(美元金額(百萬美元))			金額						的百分比 貸款總額						金額						的百分比 貸款總額
商業廣告：
工商業			$	13,867					27.3		%				$	13,444					25.1		%
PPP			1,855						3.6						5,572						10.5
租賃			327						0.6						320						0.6
業主自住			8,733						17.2						8,185						15.3
市政			3,658						7.2						2,951						5.5
總商業廣告			28,440						55.9						30,472						57.0
商業地產：
建設和土地開發			2,757						5.4						2,345						4.4
術語			9,441						18.6						9,759						18.2
總商業地產			12,198						24.0						12,104						22.6
消費者：
房屋淨值信貸額度			3,016						5.9						2,745						5.2
1-4户住宅			6,050						11.9						6,969						13.0
建築業和其他消費性房地產			638						1.3						630						1.2
銀行卡和其他循環計劃			396						0.8						432						0.8
其他			113						0.2						124						0.2
總消費額			10,213						20.1						10,900						20.4
貸款和租賃淨額合計			$	50,851					100.0		%				$	53,476					100.0		%

政府機構擔保貸款

我們參與了由美國政府機構贊助的各種擔保貸款項目，如小企業管理局、聯邦住房管理局、美國退伍軍人事務部、美國進出口銀行和美國農業部。截至2021年12月31日，這些貸款中有23億美元得到擔保，主要由SBA提供。以下時間表介紹了美國政府機構擔保貸款的構成，其中包括前面提到的19億美元PPP貸款。

附表21

美國政府機構擔保

(美元金額(百萬美元))			十二月三十一日， 2021						百分比 有保證的						十二月三十一日， 2020						百分比 有保證的
商業廣告			$	2,410					95		%				$	6,116					98		%
商業地產			22						73						18						72
消費者			5						100						5						100
貸款總額			$	2,437					94		%				$	6,139					98		%

48

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

商業借貸

下面的時間表提供了有關我們商業貸款組合中某些行業的貸款敞口的信息。

附表22

按行業組別劃分的商業貸款1

			2021年12月31日												2020年12月31日
(美元金額(百萬美元))			金額						百分比						金額						百分比
房地產、租賃和租賃			$	2,536					8.9		%				$	2,408					7.9		%
零售業			2,412						8.5						2,736						9.0
製造業			2,374						8.3						2,480						8.1
醫療保健和社會援助			2,349						8.2						2,686						8.8
金融保險			2,303						8.1						2,115						6.9
公共行政			1,959						6.9						1,512						5.0
批發貿易			1,701						6.0						1,735						5.7
施工			1,456						5.1						2,001						6.6
公用事業2			1,446						5.1						1,507						4.9
招待和餐飲服務			1,353						4.8						1,545						5.1
運輸和倉儲			1,273						4.5						1,526						5.0
其他服務(公共行政除外)			1,213						4.2						1,207						4.0
採礦、採石、石油和天然氣開採			1,185						4.2						1,236						4.1
教育服務			1,163						4.1						1,181						3.9
專業、科學、技術服務			1,084						3.8						1,598						5.2
其他3			2,633						9.3						2,999						9.8
總計			$	28,440					100.0		%				$	30,472					100.0		%

1 行業分組由北美行業分類系統(NAICS)代碼確定。

2 主要包括公用事業、電力和可再生能源。

3 沒有其他行業組別單獨超過2.7%。

49

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

商業地產貸款

以下時間表顯示了我們的CRE貸款組合的信用質量信息，按房地產類別和抵押品位置細分。

附表23

按貸款類型和抵押品地點劃分的商業房地產投資組合

(美元金額(百萬美元))												抵押品位置
貸款類型						自.起 日期						亞利桑那州						加利福尼亞						科羅拉多州						內華達州						德克薩斯州						猶他州/ 愛達荷州						華盛頓/俄勒岡州						其他1						總計						的百分比 總計 克雷
商業術語
未清餘額						12/31/2021						$	1,038					$	3,331					$	508					$	653					$	1,606					$	1,408					$	444					$	453					$	9,441					77.4		%
貸款類型的百分比												11.0		%				35.3		%				5.4		%				6.9		%				17.0		%				14.9		%				4.7		%				4.8		%				100.0		%
拖欠率：2
30-89天						12/31/2021						—		%				0.2		%				0.2		%				—		%				—		%				0.1		%				—		%				—		%				0.1		%
						12/31/2020						0.7		%				1.1		%				—		%				—		%				0.7		%				—		%				—		%				0.2		%				0.6		%
≥ 90 days						12/31/2021						—		%				0.1		%				—		%				—		%				0.2		%				—		%				—		%				—		%				0.1		%
						12/31/2020						0.1		%				0.2		%				—		%				—		%				—		%				0.2		%				—		%				0.2		%				0.1		%
累計逾期90天或以上的貸款						12/31/2021						$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
						12/31/2020						—						4						—						—						—						—						—						—						4
非權責發生制貸款						12/31/2021						—						3						—						—						17						—						—						—						20
						12/31/2020						1						5						—						—						18						6						—						1						31
商業建設和土地開發3
未清餘額						12/31/2021						$	242					$	405					$	94					$	107					$	475					$	543					$	181					$	40					$	2,087					17.1		%
貸款類型的百分比												11.6		%				19.4		%				4.5		%				5.1		%				22.8		%				26.0		%				8.7		%				1.9		%				100.0		%
拖欠率：2
30-89天						12/31/2021						—		%				—		%				—		%				—		%				—		%				—		%				13.2		%				—		%				0.9		%
						12/31/2020						—		%				—		%				—		%				—		%				—		%				—		%				—		%				—		%				—		%
≥ 90 days						12/31/2021						—		%				—		%				—		%				—		%				—		%				—		%				—		%				—		%				—		%
						12/31/2020						—		%				—		%				—		%				—		%				—		%				—		%				3.9		%				—		%				0.2		%
累計逾期90天或以上的貸款						12/31/2021						$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
						12/31/2020						—						—						—						—						—						—						4						—						4
住宅建設和土地開發3
未清餘額						12/31/2021						$	82					$	167					$	44					$	2					$	162					$	167					$	9					$	37					$	670					5.5		%
貸款類型的百分比												12.3		%				25.0		%				6.6		%				0.2		%				24.2		%				24.9		%				1.3		%				5.5		%				100.0		%
建設和土地開發總量						12/31/2021						$	324					$	572					$	138					$	109					$	637					$	710					$	190					$	77					$	2,757
總商業地產						12/31/2021						$	1,362					$	3,903					$	646					$	762					$	2,243					$	2,118					$	634					$	530					$	12,198					100.0		%

1沒有其他地區的所有三種貸款類型都超過6500萬美元。

2拖欠率包括非應計貸款。

3截至2021年12月31日和2020年12月31日，商業建設和土地開發貸款沒有有意義的非權責發生活動，住宅建設和土地開發貸款也沒有拖欠或非應計活動。

截至2021年12月31日，我們的CRE建築和土地開發以及定期貸款組合約佔總貸款組合的24%。我們的大部分CRE貸款是由房地產擔保的，房地產主要位於我們的地理足跡範圍內。大約19%的CRE貸款組合將在未來12個月內到期。建築和土地開發貸款通常在18至36個月內到期，幷包含全部或部分追索權擔保結構，這些結構具有一至五年的延期選擇權或滾動至燙髮權選擇權，通常會導致定期債務。定期CRE貸款通常在三到七年內到期，由全額、部分和無追索權擔保結構組成。典型的定期CRE貸款結構包括每年測試的運營契約，這些契約要求基於最低償債覆蓋率、債務收益率或貸款價值比測試進行貸款再平衡。

50

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

截至2021年12月31日，商業建築和土地開發投資組合中約1.6億美元(6%)由收購和開發貸款組成。這些收購和開發貸款大多由特定的零售、公寓、寫字樓或其他項目擔保。

商業地產的承保主要基於項目的經濟可行性，並對贊助商的信譽和經驗給予了重要考慮。我們通常要求在銀行墊款之前注入所有者權益。重新保證金要求(在抵押品價值或現金流下降時需要注資)通常與保薦人的擔保一起包括在貸款協議中。在承保商業地產時，考慮預計的現金流至關重要，因為這些現金流最終支持項目的償債能力。因此，在大多數項目中(多户和酒店建設項目除外)，我們在承保時要求大量預租或租賃，我們通常要求最低預計穩定償債覆蓋率為1.20或更高，具體取決於項目資產類別。

在住宅建設及發展界別內，上述多項要求，例如發展商的資信和經驗、預先注資、本金削減規定，以及項目的可行性，在承保住宅發展貸款時，也是非常重要的。此外，還會考慮市場對產品的預期接受度、開發商的位置、實力以及開發商在預算內的能力。合格獨立視察員的進度檢查通常在付款前進行。

房地產評估是根據監管指南進行的，並獨立於信貸員和借款人進行驗證，通常由我們的內部評估審查職能部門進行，該職能由有執照的評估師組成。在某些情況下，使用自動評估服務的報告或執行內部評估。當一筆貸款惡化到一定程度的信用薄弱時，需要進行新的評估或評估。

預付率將根據項目的可行性和贊助商的信譽而有所不同，但我們的指導方針通常將預付款限制在50%(生地)、65%(土地開發)、65%(竣工商業地段)、75%(竣工住宅地段)、80%(預售住宅)、75%(模型和未簽訂合同的住宅)以及75%(商業物業)。可以根據具體情況批准例外情況。

貸款協議要求定期提供有關項目和贊助商的財務信息，以及租賃時間表、租金清單和建設項目的獨立進度檢查報告。對這些財務信息的接收進行監控，並進行計算，以確定是否遵守貸款協議中規定的契約。

在評估CRE貸款的預期損失時，會考慮到是否存在提高償還可能性的擔保。如果擔保人的支持是可以量化和記錄下來的，它就包括在可用於償還債務的潛在現金流和流動性中，我們的預期損失方法會將這一償還來源考慮在內。

一般來説，我們會獲取並考慮擔保人的最新財務信息，以此作為我們發放信貸的決心的一部分。收集和分析的財務報告的質量和頻率取決於報告的合同要求、交易規模和擔保人的實力。

擔保人的完整承保包括但不限於對擔保人當前財務報表、納税申報表、槓桿、流動性(經紀)確認、全球現金流、全球償債範圍和或有負債的分析。評估還包括對擔保人在出現問題時的履約意願進行定性分析，以及在類似情況下證明履約的歷史。

在個案的基礎上進行定性評估，以評估擔保人的經驗、業績記錄、聲譽和與我們合作的意願。我們還利用市場信息來源、評級和評分服務進行評估。這種定性分析，再加上記錄在案的定量能力

51

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

支持貸款，可能會導致更高質量的內部貸款等級，這可能最終會降低我們估計的津貼水平。

在違約的情況下，我們尋求任何和所有適當的潛在還款來源，這些來源可能來自多種來源，包括擔保。在決定是否追索擔保人時，我們會考慮多項因素，包括但不限於其他還款來源(抵押品)的價值和流動資金、擔保人的財政實力和流動資金、可能的法定限制(例如，有關房地產的單一訴訟規則)，以及與我們可能收回的最高金額相比，尋求擔保的整體成本。

消費貸款

我們通常發起被認為是優質的第一留置權住房抵押貸款。我們通常在投資組合中持有可變利率貸款，並將“符合”的固定利率貸款出售給第三方，包括聯邦全國抵押貸款協會(Federal National Mortgage Association)和聯邦住房貸款抵押公司(Federal Home Loan Mortgage Corporation)，我們對這些第三方作出陳述和擔保，保證貸款符合某些承保和抵押品文件標準。

我們還發起房屋淨值信貸額度(“HECL”)。截至2021年12月31日和2020年12月31日，我們的HECL投資組合總額分別為30億美元和27億美元。以下時間表按留置權狀態顯示了我們HECL投資組合的構成。

附表24

按留置權狀態劃分的HECL投資組合

			十二月三十一日，
(單位：百萬)			2021						2020
以第一留置權擔保			$	1,503					$	1,354
由第二留置權(或初級留置權)擔保			1,513						1,391
總計			$	3,016					$	2,745

截至二零二一年十二月三十一日，估計佔香港按揭證券組合未償還餘額不足1%的綜合按揭比率超過100%。估計CLTV比率是我們的貸款加上任何先前的留置權金額除以估計的當前抵押品價值的比率。最初，HECL投資組合的承保標準通常包括最高80%的CLTV和高信用評分。

我們約90%的HECL投資組合仍處於提款期，其中約19%的貸款計劃在未來五年內開始攤銷。我們認為，在貸款完全攤銷的情況下，損失和借款人違約的風險很小，重大利率變化的影響微乎其微。HECL在過去12個月的淨沖銷與2021年和2020年12月31日的平均餘額的比率在這兩個時期都是(0.01%)。有關HECL投資組合信用質量的更多信息，請參閲合併財務報表附註6。

不良資產

截至2021年12月31日，不良資產佔貸款和租賃以及擁有的其他房地產(OREO)的百分比降至0.53%，而2020年12月31日為0.69%。

截至2021年12月31日，非權責發生貸款總額從3.67億美元減少到2.71億美元，反映出我們大多數貸款組合的信貸質量都有所改善。

在某些條件下，非權責發生制貸款的餘額可能會因還款、沖銷和貸款恢復應計狀態而減少。如果非權責發生制貸款進行了再融資或重組，新的票據將立即計入非權責發生制貸款。如果重組後的貸款在新條款下至少有六個月的表現，則可以考慮將貸款恢復到應計狀態。有關非權責發生制貸款的更多信息，請參閲“重組貸款”和合並財務報表附註6。

52

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

以下時間表顯示了我們的不良資產：

附表25

不良資產

(美元金額(百萬美元))			十二月三十一日，
			2021						2020						2019						2018						2017
非權責發生制貸款：
持有待售貸款			$	—					$	—					$	—					$	6					$	12
商業廣告：
工商業			124						140						110						82						195
PPP			3						—						—						—						—
租賃			—						—						—						2						8
業主自住			57						76						65						67						90
市政			—						—						—						1						1
商業地產：
建設和土地開發			—						—						—						—						4
術語			20						31						16						38						36
消費者：
房地產			66						119						52						55						68
其他			1						1						—						1						—
非權責發生制貸款			271						367						243						252						414
擁有的其他房地產1:
商業廣告：
商業物業			1						4						5						2						3
已開發土地			—						—						1						—						—
土地			—						—						1						—						—
住宅：
1-4個家庭			—						—						1						2						1
擁有的其他房地產			1						4						8						4						4
不良資產總額			$	272					$	371					$	251					$	256					$	418
累計逾期90天或以上的貸款：
商業廣告：			$	7					$	2					$	9					$	7					$	17
商業地產			—						8						—						1						2
消費者			1						2						1						2						3
總計			$	8					$	12					$	10					$	10					$	22
非權責發生制貸款與淨貸款和租賃的比率2			0.53		%				0.69		%				0.50		%				0.54		%				0.92		%
不良資產佔淨貸款和租賃的比率2和其他擁有的房地產			0.53		%				0.69		%				0.51		%				0.55		%				0.93		%
逾期90天或以上的應計貸款與淨貸款和租賃的比率2			0.02		%				0.02		%				0.02		%				0.02		%				0.05		%

1 不包括持有以供出售的銀行處所。

2 包括持有的待售貸款。

問題債務重組貸款

在正常的業務過程中，出於競爭原因或為了加強我們的抵押品地位，貸款可能會被修改。當借款人遇到財務困難，需要暫時或永久免除貸款的原始合同條款時，也可能發生貸款修改和重組。經修改以適應正在經歷財務困難的借款人的貸款，以及我們已給予我們否則不會考慮的特許權的貸款，被歸類為問題債務重組(TDR)。截至2021年12月31日，TDRS總額為3.26億美元，而2020年12月31日為3.11億美元。對於完全與新冠肺炎大流行有關的財務困難的借款人，有資格獲得適用會計和監管豁免的修改不被歸類和報告為TDR。

53

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

如果重組後的貸款按照修改後的條款履行至少六個月，並且對客户財務狀況的分析表明我們有合理的保證償還修改後的本金和利息，貸款可能會恢復應計狀態。借款人在重組前和重組後的付款表現被考慮在內，以確定貸款是否恢復應計狀態。

附表26

應計和非應計問題債務重組貸款

			十二月三十一日，
(單位：百萬)			2021						2020						2019						2018						2017
重組貸款--應計			$	221					$	198					$	78					$	112					$	139
重組貸款--非應計項目			105						113						75						90						87
總計			$	326					$	311					$	153					$	202					$	226

在重組貸款的歷年之後的一段時間內，如果貸款是應計項目，符合修改後的條款，併產生市場利率(如修改或重組時確定和記錄的)，則不再將其報告為TDR。有關TDR的更多信息，請參見合併財務報表附註6。

附表27

問題債務重組貸款前滾

(單位：百萬)			2021						2020
年初餘額			$	311					$	153
新確定的問題債務重組和本金增加			235						270
付款和收益			(117)						(51)
沖銷			(3)						(49)
不再被報道為問題債務重組			(86)						(2)
銷售和其他			(14)						(10)
年終餘額			$	326					$	311

信貸損失準備

ACL包括ALLL和RULC。ACL代表我們對截至資產負債表日期與貸款和租賃組合相關的當前預期信貸損失以及無資金支持的貸款承諾的估計。為了確定津貼的充分性，我們的貸款和租賃組合根據貸款類型進行了細分。下表為信用損失準備變動情況及信用損失經驗總結：

54

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

附表28

信用損失經驗總結

(美元金額(百萬美元))			2021						2020						2019						2018						2017
未償還貸款和租賃，截至12月31日			$	50,851					$	53,476					$	48,709					$	46,714					$	44,780
平均未償還貸款和租賃：
商業貸款-不包括購買力平價貸款			25,014						25,193						24,990						23,333						22,116
商業-購買力平價貸款			4,566						4,534						—						—						—
商業地產			12,136						11,854						11,675						11,079						11,184
消費者			10,267						11,435						11,600						11,013						10,201
平均未償還貸款及租賃總額			$	51,983					$	53,016					$	48,265					$	45,425					$	43,501
貸款和租賃損失撥備：
年初餘額1			$	777					$	497					$	495					$	518					$	567
貸款損失準備金			(258)						385						37						(39)						24
沖銷：
商業廣告			35						113						57						46						118
商業地產			—						1						4						5						9
消費者			13						14						17						18						17
總計			48						128						78						69						144
恢復：
商業廣告			29						14						25						68						46
商業地產			3						—						6						9						14
消費者			10						9						10						8						11
總計			42						23						41						85						71
淨借款和租賃沖銷			6						105						37						(16)						73
年終餘額			$	513					$	777					$	495					$	495					$	518
無資金貸款承諾儲備金：
年初餘額1			$	58					$	29					$	57					$	58					$	65
為無資金來源的貸款承諾撥備			(18)						29						2						(1)						(7)
年終餘額			$	40					$	58					$	59					$	57					$	58
信貸損失撥備總額：
貸款和租賃損失準備			$	513					$	777					$	495					$	495					$	518
無資金支持的貸款承諾儲備金			40						58						59						57						58
信貸損失撥備總額			$	553					$	835					$	554					$	552					$	576
信貸損失撥備與貸款和租賃淨額的比率，12月31日，2			1.09		%				1.56		%				1.14		%				1.18		%				1.29		%
信貸損失撥備與非權責發生貸款的比率，12月31日，			171		%				228		%				228		%				224		%				143		%
信貸損失撥備與逾期90天或以上的非權責發生貸款和應計貸款的比率，12月31日，			166		%				220		%				219		%				216		%				136		%
淨沖銷總額與平均貸款和租賃總額的比率3			0.01		%				0.20		%				0.08		%				(0.04)		%				0.17		%
商業淨沖銷與平均商業貸款的比率			0.02		%				0.33		%				0.13		%				(0.09)		%				0.33		%
商業房地產淨沖銷與平均商業房地產貸款的比率			(0.02)		%				0.01		%				(0.02)		%				(0.04)		%				(0.04)		%
消費淨沖銷與平均消費貸款的比率			0.03		%				0.04		%				0.06		%				0.09		%				0.06		%

1 由於採用CECL會計準則，2020年1月1日的貸款和租賃損失撥備以及無資金貸款承諾準備金的期初餘額與2019年12月31日各自的期末餘額不一致。

2 截至2021年12月31日和2020年12月31日，信貸損失撥備與淨貸款和租賃(ex-PPP貸款)之比分別為1.13%和1.74%。

3 截至2021年12月31日和2020年12月31日，總淨沖銷與平均貸款和租賃(ex-PPP貸款)之比分別為0.01%和0.22%。

55

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

附表29

信貸損失準備的分配

			十二月三十一日，
			2021												2020												2019												2018												2017
(美元金額(百萬美元))			貸款總額的百分比						ACL的分配						貸款總額的百分比						ACL的分配						貸款總額的百分比						ACL的分配						貸款總額的百分比						ACL的分配						貸款總額的百分比						ACL的分配
貸款部分
商業廣告			59.7		%				$	330					57.0		%				$	494					52.1		%				$	380					51.7		%				$	371					51.2		%				$	419
商業地產			21.3						118						22.6						191						23.7						121						23.8						127						24.8						113
消費者			19.0						105						20.4						150						24.2						53						24.5						54						24.0						44
總計			100.0		%				$	553					100.0		%				$	835					100.0		%				$	554					100.0		%				$	552					100.0		%				$	576

與前一年新冠肺炎疫情造成的經濟壓力相比，2021年ACL總額減少了2.82億美元，這主要是由於經濟預測和信貸質量的改善。由於在2020年採用了CECL標準，ACL無法與之前提出的時間段相比較。

RULC代表着與表外貸款承諾和備用信用證相關的潛在損失準備金，在2021年期間減少了1800萬美元。準備金在合併資產負債表中單獨記入“其他負債”，準備金的任何相關增減均記入合併損益表的“無資金借貸承諾準備金”。

請參閲合併財務報表附註6，瞭解有關ACL和每個投資組合細分市場經歷的信貸趨勢的更多信息。

利率與市場風險管理

利率風險是指由於利率水平的不利變化而導致淨利息收入和其他利率敏感型收入減少的可能性。市場風險是指固定收益證券、股權證券、其他收益資產和衍生金融工具的公允價值因利率變化或其他因素而發生不利變化而可能產生的損失。作為一家從事各種金融產品交易的金融機構，我們既面臨利率風險，也面臨市場風險。

本公司董事會批准與我們的金融風險管理相關的整體政策，包括利率和市場風險管理。董事會已將管理利率和市場風險的責任委託給由管理層成員組成的資產/負債委員會(“ALCO”)。美國鋁業公司建立並定期修訂政策限制，並與中華民國一起審查管理層報告的限制和限制例外。

利率風險

利率風險是我們經常面臨的最重大風險之一。我們努力定位銀行的利率變化，並管理資產負債表的敏感性，以降低淨利息收入的波動性。我們通常有粒狀的、穩定的存款資金。這些資金中有很大一部分是不確定的，沒有到期日，可以隨時提取。然而，由於大多數存款來自家庭和企業賬户，與我們貸款組合的短期相比，它們的存續期通常較長。因此，我們自然對“資產敏感”--也就是説，我們的資產預計會比負債更快或更顯著地重新定價。在之前的利率環境中，我們增加了(1)利率互換，以綜合提高貸款組合的存續期，(2)較長存續期證券，以及(3)較長存續期貸款，以將資產敏感度降低到這樣的水平，即利率每提高100個基點，淨利息收入只會有輕微的正變化。在新冠肺炎大流行期間，當短期利率處於或接近零的時候，我們判斷風險回報狀況有利於讓資產負債表變得明顯對資產敏感。我們在2021年增加了我們的投資證券組合，並增加了利率掉期，部分原因是為了防止銀行變得對資產更加敏感。

56

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

資產對利率上升的敏感性取決於我們對存款流失和重新定價行為的假設。由於新增存款的快速增長導致了未來行為的更多不確定性，這些假設變得更加重要。平均存款總額比上一年增加了20%，其中很大一部分存款投資於貨幣市場投資，導致資產對利率上升的敏感度增加。與利率上升相比，我們對利率下降的資產敏感度更低，因為存款成本與貨幣市場投資收益率之間可能出現的壓縮程度有限。

下面的時間表顯示了在我們的資產負債管理活動中使用的衍生品，這些衍生品在2021年12月31日的合格套期保值關係中被指定。包括每個呈列期間的平均未償還衍生工具名義金額，以及每類現金流和公允價值對衝支付或收到的加權平均固定利率。

附表30

在限定套期保值關係中指定的衍生品

			2022																								2023																								2024						2025
(美元金額(百萬美元))			第一季度						第二季度						第三季度						第四季度						第一季度						第二季度						第三季度						第四季度
現金流對衝
現金流資產套期保值1
平均未清償概念			$	3,312					$	2,878					$	3,683					$	4,416					$	4,350					$	4,183					$	4,183					$	4,183					$	3,725					$	2,242
加權平均固定速率接收			1.80		%				1.36		%				1.26		%				1.24		%				1.20		%				1.16		%				1.16		%				1.16		%				1.05		%				1.08		%
			2022						2023						2024						2025						2026						2027						2028						2029						2030						2031
公允價值對衝
公允價值債務對衝2
平均未清償概念			$	500					$	500					$	500					$	500					$	500					$	500					$	500					$	500					$	—					$	—
加權平均固定速率接收			1.70		%				1.70		%				1.70		%				1.70		%				1.70		%				1.70		%				1.70		%				1.70		%				—		%				—		%
公允價值資產套期保值3
平均未清償概念			$	479					$	479					$	478					$	478					$	478					$	477					$	475					$	474					$	473					$	470
加權平均固定費率支付			1.16		%				1.16		%				1.16		%				1.16		%				1.16		%				1.16		%				1.16		%				1.16		%				1.16		%				1.16		%

1 現金流對衝由固定收益掉期對衝浮動利率貸款池組成。平均未償還名義利率的增加是由於遠期啟動的利率掉期。

2 公允價值債務對衝包括固定收益掉期對衝固定利率債務。5億美元的公允價值債務對衝將於2029年7月底到期。

3 公允價值資產套期保值包括支付固定掉期、對衝AFS固定利率證券。

利率風險度量

我們通過使用兩種互補的計量方法來監測利率風險：淨利息收入模擬，或在險收益(“EAR”)，和在險權益的經濟價值(“EVE”)。EAR衡量近期(一年)淨利息收入的預期變化，以應對利率的變化。EVE衡量權益公允價值因應利率變化而發生的預期變化。

EAR是對一年內在不同利率環境下確認的總淨利息收入變化的估計。這種由於利率變化對淨利息收入的模擬影響使用了模擬淨利息收入作為其基礎，該模型的淨利息收入不一定與最近一年報告的淨利息收入相同。相反，EAR使用在利率不變的情況下估計的淨利息收入作為比較的基礎。然後，EAR流程模擬幾種利率情景下基本淨利息收入的變化，包括收益率曲線上的平行和非平行利率變化，考慮到存款重新定價假設和對投資組合內嵌入期權可能行使的估計(例如，借款人在較低利率環境下對貸款進行再融資的能力)。耳朵模型沒有考慮到

57

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

攤銷為利息收入的手續費收入的變化(例如，保費、折扣、起始點和成本等)。

EVE的計算方法是所有資產的公允價值減去負債的公允價值。我們衡量EVE的美元金額在利率平行變動時的變化。由於嵌入的選擇性和不對稱的利率風險，EVE中的變化對於量化對於小的利率變化並不明顯的風險是有用的。這類風險的例子可能包括對貸款的貨幣外利率上限(或限制)，這在小幅利率變動下影響不大，但如果發生大的利率變化，可能會變得重要，或者在較高利率環境下，低利率抵押貸款的提前還款大幅減速。

估計對淨利息收入和EVE的影響需要我們評估一些變量，並在管理我們對利率變化的敞口時做出各種假設。評估涉及存款提取和存款產品遷移(例如，客户將資金從支票賬户轉移到存單)、有競爭力的定價(例如，假設現有貸款和存款以與基準利率類似的利差轉入新貸款和存款)、貸款和擔保預付款，以及其他嵌入選項的影響。由於存款和貸款的到期日和重新定價特徵的不確定性，我們還計算了EAR和EVE結果對關鍵假設的敏感度。如前所述，我們的大部分負債由不確定的到期日和管理利率存款組成，如支票、儲蓄和貨幣市場賬户，因此，建模結果對用於這些存款的假設和用於具有提前還款選項的資產的提前還款假設高度敏感。我們使用歷史迴歸分析作為設定這些假設的指南；然而，由於目前的低利率環境幾乎沒有歷史先例，估計的存款行為可能不能反映實際的未來結果。此外，市場上對資金的競爭可能會導致計息賬户的存款定價發生變化，高於或低於基準利率或聯邦基金利率的變化。

在大多數利率上升的情況下，我們預計一些客户會將餘額從活期存款轉移到貨幣市場、儲蓄或存單等計息賬户。這些模型對關於這類遷移率的假設特別敏感。

此外，對於有息存款，我們假設存在一種相關性，通常被稱為“存款貝塔”，即支付給客户的利率與平均基準利率的變化速度不同。一般來説，存單的相關性較高，而活期存款賬户的相關性較低。實際結果可能會因收益率曲線的形狀、競爭性定價、貨幣供應、我們的信譽等因素而大不相同；然而，我們使用我們的歷史經驗和行業數據來指導我們的假設。

前面討論的遷移和關聯假設導致了下表中顯示的存款持續時間：

附表31

存款假設

						2021年12月31日												2020年12月31日
產品						有效持續時間(不變)						有效期 (+200 bps)						有效持續時間(不變)						有效期 (+200 bps)
活期存款						3.6		%				2.8		%				4.6		%				3.0		%
貨幣市場						1.7		%				1.7		%				3.4		%				1.4		%
儲蓄和計息						2.4		%				2.2		%				3.0		%				2.2		%

隨着利率預計將進一步上升，由於預期徑流增加和/或遷移到對利率更敏感的存款產品，存款的有效持續時間已經縮短。

58

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

結合前面討論的假設，下面的時間表顯示了EAR，即淨利息收入的百分比變化，以及我們在EVE的估計百分比變化；EAR和EVE都是基於平行利率變化(從-100個基點到+300個基點)下的靜態資產負債表規模。

附表32

收益模擬-淨利息收入變化和股權經濟價值變化

						2021年12月31日																														2020年12月31日
						並行速率變化(以bps為單位)1																														並行速率變化(以bps為單位)1
重新定價方案						-100						0						+100						+200						+300						-100						0						+100						+200						+300
風險收益 (耳朵)						(5.2)		%				—		%				11.2		%				22.7		%				33.6		%				(2.9)		%				—		%				9.2		%				18.0		%				26.4		%
股權的經濟價值(EVE)						20.9		%				—		%				0.8		%				(0.5)		%				(1.2)		%				13.0		%				—		%				12.0		%				14.4		%				16.1		%

1 假設利率在負利率變化中不能低於零。

對於未到期的生息存款，加權平均模型貝塔係數為26%。如果加權平均存款貝塔係數增加11%，+100個基點利率衝擊下的EAR將從11.2%變為9.0%。

以EAR衡量的資產敏感性在2021年有所增加，主要是由於活期存款和貨幣市場投資的增長。EAR分析的重點是利率期限結構中的平行利率衝擊。收益率曲線通常不會平行移動。如果我們考慮一個更陡峭的利率梯度，其中短期利率降至零，但10年期利率移動到+200個基點，與平行的+200個基點的利率梯度相比，EAR在24個月內的增幅減少了59.5%。

在-100個基點的利率衝擊中，前夕將增加，因為我們將不確定存款的價值限制在其面值，或者相當於我們假設，鑑於儲户可以按面值償還，處置這些債務不需要溢價。由於我們的資產隨着利率的下降而增值，而且我們的大部分負債都是不確定的存款，因此EVE的增長不成比例。從2020年12月31日起，EVE措施的變化主要是由存款模型的行為推動的。

我們對商業銀行業務的關注在決定我們的資產負債管理姿態的性質方面也發揮着重要作用。截至2021年12月31日，我們的商業貸款和CRE貸款餘額中有220億美元計劃在未來6個月內重新定價。在這些浮動利率貸款中，大約98%與最優惠利率、倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)或美國銀行間同業拆借利率(AMERIBOR)掛鈎。對於這些浮動利率貸款，我們通過收取固定利率掉期利率，執行了31億美元的現金流對衝。此外，由於60億美元的可變利率商業和CRE貸款在2021年12月31日以最低利率定價，資產敏感度降低，這比“指數加利差”利率平均高出54個基點。截至2021年12月31日，我們還有30億美元的可變利率消費貸款計劃在未來6個月內重新定價，其中約10億美元的定價是按最低利率計算的，平均比“指數加利差”利率高出31個基點。有關衍生工具的更多信息，請參閲合併財務報表附註3和7。

Libor風險敞口

倫敦銀行間同業拆借利率(Libor)正在全球範圍內逐步淘汰，美國銀行業監管機構指示銀行不遲於2021年12月31日停止使用倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)達成新的貸款安排，並不遲於2023年6月轉向替代參考利率。為了促進過渡過程，我們制定了一項企業範圍的計劃，以識別、評估和監控與預期的LIBOR中斷或不可用相關的風險，其中包括積極參與行業工作組和監管機構的工作。該計劃還包括高級管理層的積極參與和企業風險管理委員會的定期參與，力求最大限度地減少客户和內部業務運營的影響，同時提供報告透明度、一致性和符合財務會計準則委員會(FASB)、美國國税局(IRS)和其他監管指導的中央治理模式。

59

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

我們已經實施了流程、程序和系統，以確保合同風險得到充分降低。新的原始合約以及基於倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的合約的任何修改或續簽，都包含備用語言，以確保過渡到替代參考利率。對於我們引用倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)且期限超過2021年12月31日的合同，所有備用條款和變更都是根據這些條款確定和分類的。在2021年，我們發起的非LIBOR參考貸款多於LIBOR參考貸款，到年底，我們基本上已經停止了所有參考LIBOR的新發起。

我們有相當數量的資產和負債參考倫敦銀行間同業拆借利率(Libor)。截至2021年12月31日，我們有大約330億美元的貸款(主要是商業貸款)、無資金支持的貸款承諾和參考倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的證券。2021年12月31日參考LIBOR的借款資金量不到10億美元。這些金額不包括綜合資產負債表上的衍生資產和負債。截至2021年12月31日，我們以倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)為基準的利率衍生品合約名義金額超過180億美元，其中超過140億美元與中央交易對手票據交換所的合約有關。

替代參考匯率的採用在市場上繼續發展。我們能夠適應多種可供選擇的參考利率，包括固定到期日國庫券利率(“CMT”)、聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)利率、美國銀行同業拆借利率(“AMERIBOR”)、有擔保隔夜融資利率(“SOFR”)和彭博短期銀行收益率指數(“BSBY”)。在2022年期間，客户將被提示要麼自願修改合同，並在2023年6月之前遷移到倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)以外的參考利率，要麼遵守合同中的備用條款。自願修改預計將符合美國國税局(IRS)指南允許的現有税收安全港條款。

我們預計，自願遷移到替代參考匯率的客户將在2022年底之前這樣做，我們預計其餘客户將在2023年6月之前根據合同中的相關備用條款轉向替代匯率指數。

有關從倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)過渡的更多信息，請參見第13頁的風險因素。

市場風險-固定收益

我們承銷市政和公司證券。我們還交易市政、機構和美國國債。這種承銷和交易活動使我們面臨因這些固定收益證券價格的不利變化而產生的損失風險。

截至2021年12月31日和2020年12月31日，我們分別有3.72億美元和2.66億美元的交易資產，以及2.54億美元和6100萬美元的證券出售，但尚未購買。

通過公允價值的變化，我們面臨着市場風險。這包括用於對衝利率風險的利率掉期的市場風險。AFS證券公允價值和符合現金流對衝資格的利率掉期的變化包括在每個財務報告期的AOCI中。2021年期間，可歸因於AFS證券的AOCI税後變化減少了3.36億美元，這主要是由於利率環境的變化，而去年同期增加了2.29億美元。

市場風險--股權投資

通過我們的股權投資活動，我們擁有公開交易的股權證券。此外，我們還持有未公開交易的政府實體和公司的股權證券，例如聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank)和聯邦住房金融局(FHLB)。股權投資可以按成本法、公允價值法、權益法或完全合併會計法進行會計處理，具體取決於我們的所有權狀況和對被投資人事務的影響程度。不管採用哪種會計方法，我們的投資價值都是有波動的。因為這些證券的公允價值可能會低於我們收購它們的成本，我們面臨着損失的可能性。對私人和上市公司的股權投資由我們的股權投資委員會審批、監督和評估，該委員會由管理層成員組成。

60

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

我們主要通過各種SBIC風險投資基金，對主要是上市前公司進行直接和間接投資。截至2021年12月31日和2020年12月31日，我們對這些投資的股權敞口分別約為1.79億美元和1.35億美元。有時，我們SBIC投資範圍內的一些公司可能會進行首次公開募股(IPO)。在這種情況下，基金在清算投資之前通常會有一段禁售期，這可能會帶來額外的市場風險。在2021年期間，我們確認了出售我們的一項SBIC投資產生的3100萬美元的已實現收益，以及與我們對Recursion PharmPharmticals，Inc.的投資相關的2300萬美元的未實現淨收益，Recursion PharmPharmticals，Inc.於2021年第二季度完成了首次公開募股(IPO)。 有關我們SBIC投資估值的更多信息，請參見合併財務報表附註3。

流動性風險管理

概述

流動性指的是我們履行現金、合同和抵押品義務的能力，以及在不對我們的運營或財務實力造成負面影響的情況下管理預期和意外現金流的能力。流動性來源包括存款、借款、股權和未擔保資產，如有價證券和投資證券。

由於流動性風險既與信用風險密切相關，又與市場風險密切相關，因此前面描述的許多風險控制機制也適用於流動性風險的監測和管理。我們管理我們的流動性，為客户的信貸需求、資本計劃行動、預期的財務和合同義務(包括儲户提款、債務和資本服務要求以及租賃義務)提供充足的資金。

監督流動性管理是ALCO的責任，該公司實施董事會批准的公司流動性政策。這項政策旨在監測和保持充足的流動性，使資金頭寸多樣化，並預測未來的資金需求。該政策還包括流動性比率指南，如30天流動性覆蓋率，用於監控我們的流動性狀況，以及我們的各種壓力測試和流動性資產衡量標準。我們進行流動性壓力測試，並評估我們的高流動性資產組合(足以滿足壓力情景下的30天融資需求)。截至2021年12月31日，我們249億美元的投資證券組合以及130億美元的現金和貨幣市場投資合計佔總資產的41%。

我們的財務部在公司財務主管的領導下，在ALCO的監督下管理我們的流動性和資金。財務主管負責對現有融資計劃以及我們與流動性和融資相關的政策提出修改建議。這些建議提交給ALCO批准，對政策的修改也得到ERMC和董事會的批准。我們採取了管理流動性風險的政策限制。該政策要求我們保持高流動性資產的緩衝，足以應對嚴重流動性危機時的現金流出。我們在整個2021年都遵守了這一政策。

流動性調控

我們執行流動性壓力測試並評估我們的高流動性資產組合(足以滿足壓力情景下的30天融資需求)，儘管我們不再受到加強的流動性管理審慎標準(REG)的約束。YY)。此外，根據其中規定的假設，我們超過了監管要求，即要求證券和其他流動資產的緩衝覆蓋30天現金流出的70%，儘管我們不再受最終LCR規則的約束。

流動性管理行動

截至2021年12月31日，我們的合併現金、作為投資持有的計息存款和證券轉售協議為129億美元，而截至2020年12月31日為73億美元。2021年期間，現金的主要來源是投資證券的存款、贖回和銷售以及經營活動提供的淨現金大幅增加。同期現金的使用主要包括投資證券和貨幣市場投資的增加，我們普通股的回購，以及短期借款的減少。

截至2021年12月31日，存款總額為828億美元，而截至2020年12月31日，存款總額為697億美元。2021年期間131億美元的增長是86億美元和55億美元無息增長的結果

61

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

活期存款、儲蓄存款和貨幣市場存款分別被10億美元定期存款減少部分抵銷。貨幣供應量的增加對整體存款增長做出了有意義的貢獻。截至2021年12月31日，我們的核心存款(包括無息活期存款、儲蓄和貨幣市場存款以及25萬美元以下的定期存款)為819億美元，而2020年12月31日為682億美元。

截至2021年12月31日，我們的長期優先和次級債務的到期日從2022年3月到2029年10月不等。在2021年期間，我們贖回了2.81億美元已到期且未被新債發行取代的優先債。2022年2月，我們在最終到期前一個月的合同贖回日贖回了2.9億美元的4年期3.35%優先票據。

我們的現金利息支付(反映在運營費用中)從2020年的1.95億美元降至2021年的8100萬美元，主要原因是存款和借款利率下降，以及聯邦基金和其他短期借款餘額減少。此外，2021年我們為優先股和普通股支付了約2.63億美元的股息，而2020年為2.59億美元。2021年支付的每股普通股股息為1.44美元，而2020年為1.36美元。2022年1月，董事會批准了每股0.38美元的季度普通股股息。

總體金融市場和經濟狀況影響我們獲得外部融資的機會和成本。融資市場的准入也直接受到各評級機構信用評級的影響。評級不僅會影響與借款相關的成本，還會影響借款的來源。所有信用評級機構都將我們的債務評級為投資級，最近他們將評級展望上調：Kroll從穩定上調至正面，惠譽和標普從負面上調至穩定，穆迪從穩定上調至Review評級。我們的信用評級和展望如下所示。

附表33

信用評級

截至2022年1月31日：

評級機構

展望

長期發行人/高級發行人 債務評級

次級債務評級

短期債務評級

克羅爾

正性

A-

BBB+

K2

標普(S&P)

穩定

BBB+

BBB

天然橡膠

惠譽

穩定

BBB+

BBB

F1

穆迪(Moody‘s)

審核以進行升級

Baa2

天然橡膠

天然橡膠

FHLB系統和聯邦儲備銀行一直是，並將繼續是額外流動性和資金的重要來源。我們是得梅因聯邦住房抵押貸款委員會(FHLB)的成員，該委員會允許成員銀行以符合條件的貸款和證券為抵押借款，以滿足流動性和資金要求。我們被要求投資於FHLB和美聯儲的股票，以維持我們的借款能力。截至2021年12月31日，我們對FHLB和美聯儲股票的總投資分別為1100萬美元和8100萬美元，而截至2020年12月31日，我們對FHLB和美聯儲股票的總投資分別為1100萬美元和9800萬美元。

截至2021年12月31日，可用於額外的FHLB和美聯儲借款的金額約為183億美元，而2020年12月31日為171億美元。截至2021年12月31日，賬面價值約為268億美元的貸款已在得梅因FHLB和美聯儲(Federal Reserve)質押，作為當前和潛在借款的抵押品，而截至2020年12月31日，這一數字為247億美元。截至2021年12月31日和2020年12月31日，我們都沒有FHLB或美聯儲(Fed)的未償還借款。

我們的AFS投資證券主要作為或有流動性的來源持有。我們的目標是那些可以通過出售或回購協議輕鬆轉換為現金，並且在市場混亂期間價值保持相對穩定的證券。我們通過抵押證券作為抵押品的擔保借款來管理我們的短期融資需求。我們的AFS證券餘額在2021年增加了83億美元。

62

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

截至2021年12月31日，我們的貸款與總存款比率為61%，而2020年12月31日為77%，反映出2021年存款增長較快。由於存款增長推動了我們資金的增加，流動性方面的考慮高度依賴於存款增長的未來行為。 通過主要將過剩資金部署在流動性證券和貨幣市場投資中，我們保留了應對我們資金或流動性狀況變化的能力。

由於存款增長超過貸款需求，2021年借入資金(短期和長期)減少了9.93億美元。利用存款資金增加貨幣市場投資和投資證券，2021年分別增加56億美元和82億美元。

我們可能會根據我們的資本、資金、資產負債管理或其他市場條件需要，不時發行額外的優先股、優先或次級票據，或其他形式的資本或債務工具。這些額外的發行可能需要獲得監管部門的批准。我們相信，我們的可用流動資金來源足以滿足所有合理可預見的短期和中期需求。

合同義務

以下時間表彙總了我們在2021年12月31日的合同義務。

附表34

合同義務

(單位：百萬)			一年或一年以下						超過一年到三年						超過三年到五年的時間						五年多來						無法確定的成熟度1						總計
存款			$	1,304					$	241					$	76					$	1					$	81,167					$	82,789
無資金來源的貸款承諾淨額			7,349						8,143						2,796						7,509						—						25,797
備用信用證：
金融			274						232						86						5						—						597
性能			159						62						24						—						—						245
商業信用證			14						8						—						—						—						22
作出風險投資和其他無息投資的承諾2			—						—						—						—						54						54
聯邦基金和其他短期借款			903						—						—						—						—						903
長期債務3			290						128						—						586						—						1,004
經營租約			48						78						45						81						—						252
合同義務總額			$	10,341					$	8,892					$	3,027					$	8,182					$	81,221					$	111,663

1 不確定的到期日存款包括無息活期存款、儲蓄存款和貨幣市場存款。

2 對風險投資和其他無息投資的承諾沒有明確的到期日。憑票即付，可立即支取。因此，這些承諾被顯示為具有無法確定的到期日。

3 給出的值並不反映相關的套期保值。

除了上述附表中特別註明的承諾外，我們在正常業務過程中還簽訂了一些合同承諾。這些服務包括軟件許可和維護、電信服務、設施維護和設備服務、用品採購，以及我們業務運營中使用的其他商品和服務。其中一些合同可以每年續簽或取消，或在較短的時間間隔內續簽或取消。為了獲得優惠的價格優惠，我們還可以承諾簽訂可能延長數年的合同。

我們簽訂衍生品合同，根據這些合同，我們需要根據利率的變化收取或支付現金。這些合約在資產負債表上按公允價值計量，反映基於市場利率的預期未來現金收支的淨現值。有關衍生工具合約的進一步資料，請參閲合併財務報表附註7。

63

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

運營、技術和網絡風險管理

操作風險

操作風險是指不充分或失敗的內部流程或系統、人為錯誤或不當行為或不利的外部事件對當前或預期收益或資本造成的風險。ERM根據我們的風險管理框架，協助員工、管理層和董事會評估、衡量、管理和監控這一風險。根據特雷德韋委員會贊助組織委員會(“COSO”)和FDICIA發佈的2013年框架，我們記錄了與財務報告相關的控制自我評估。

我們已經制定了一系列措施來管理我們的運營風險，包括但不限於：(1)交易文件要求；(2)監控交易和頭寸的系統和程序；(3)檢測和減少欺詐、滲透我們的系統或電信、訪問客户數據或拒絕合法客户正常訪問這些系統的企圖的系統和程序；(4)監管合規性審查；以及(5)我們的合規風險管理、內部審計和信用審查部門的定期審查。已經建立了對賬程序，以確保數據處理系統一致和準確地捕獲關鍵數據。此外，數據治理部門還提供對數據完整性和數據可用性的額外監督。此外，我們維持災難恢復和業務連續性計劃，以便在發生自然災害或其他災難時提供運營支持。我們還通過購買保險來緩解某些操作風險，包括錯誤和遺漏以及專業責任保險。

我們不斷努力改進我們的操作風險管理，包括加強風險識別、風險和控制自我評估、業務流程映射、定期控制測試和反欺詐措施，並定期向企業管理委員會報告。操作風險委員會直接向中華民國報告。根據我們的風險管理框架，已經制定了一些關鍵措施，通過加強對企業供應鏈和供應商風險管理的新舉措審查和改進，加強企業風險管理和業務風險管理的監督。我們還繼續改進和加強企業業務連續性計劃、企業安全計劃和企業事件管理報告。

治理、技術和報告方面也得到了重大改進，包括建立政策和委員會治理計劃；實施治理、風險和控制系統，以管理和集成業務流程、風險、控制、評估和控制測試；以及創建企業風險概況和運營風險概況。此外，我們的企業考試管理部門標準化了我們的回答和報告，並通過監管考試、溝通和問題管理提高了我們的效力和效率。

技術風險

技術風險是指由於與技術相關的資產、基礎設施、戰略或流程導致可用性減少或拒絕或價值交付不足而對業務運營和客户造成不利影響的風險。我們進行了大量投資，以增強我們的技術能力，並降低過時和無支持的技術(技術債務)帶來的風險。這包括更新核心銀行系統，以及引入新的面向客户的數字功能。技術項目、計劃和運營由變更管理框架管理，該框架評估我們業務流程中的活動和風險，以限制中斷和資源限制。變更、計劃和技術委員會定期審查和批准新的、擴展的或修改的產品和服務，以及新的業務線、變更計劃狀態和其他風險。除其他高級管理人員外，該委員會還包括首席執行官、首席財務官、首席運營官和首席運營官。該框架的創始風險和變更影響將上報給中華民國。

我們的企業和技術運營(ETO)部門也在運營層面實施了技術治理，以幫助確保安全性、穩健性、運營彈性和遵守我們的網絡安全要求。ETO管理團隊參與企業架構評審委員會和技術風險

64

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

此外，該中心還將與聯合國各理事會合作，解決企業標準遵守和戰略協調、網絡漏洞管理、報廢、審計、風險和合規問題管理以及資產管理等問題。設定門檻，使這些領域的風險升級，並酌情提請中華民國及ERMC委員會注意。

網絡風險

網絡風險是指對本行擁有、存儲或處理的數據的機密性、完整性和可用性造成不利影響的風險。企圖破壞或滲透我們和我們供應商系統的次數和複雜性-有時被稱為黑客、網絡欺詐、網絡攻擊或其他類似名稱-持續增長。為了打擊日益複雜的網絡攻擊，我們不斷改進檢測和預防攻擊的方法。我們實施了政策和程序，對員工進行了專門的培訓，並將我們的監督和內部報告提升到董事會和相關委員會。此外，我們定期聘請獨立的第三方網絡專家來測試我們環境中的漏洞。我們還進行自己的內部模擬和桌面演練，並參加針對金融行業的演練。我們在戰略層面和技術實施層面都聘請了顧問，以幫助我們更好地管理這一關鍵風險。網絡防禦和提高我們應對網絡安全威脅的彈性仍然是各級管理層和我們董事會的一個關鍵關注點。

資本經營

概述

董事會負責批准與資本管理相關的政策。董事會已將管理我們資本風險的責任下放給資本管理委員會(“CMC”)，該委員會由首席財務官擔任主席，由管理層成員組成，其主要職責是建議和執行管理我們資本管理的已批准資本政策。CMC的其他主要職責包括：

•在董事會批准的資本政策範圍內設定總體資本目標，與我們的資本政策限制進行比較，監測業績，並建議資本的變化，包括股息、普通股發行和回購、次級債務，以及主要戰略的變化，以保持我們在資本充足的水平；

•保持足夠的資本緩衝，以承受不利的壓力事件，同時繼續滿足客户的借款需求，並根據對存款人和債券持有人的受信責任，為繼續獲得批發資金提供合理保證；以及

•審查我們的評級機構。

穩健的資本狀況對實現我們的主要公司目標、持續盈利，以及提高存户和投資者的信心，都是至關重要的。我們有基本的財務目標和政策，以持續提高股東資本的風險調整回報，包括(1)保持充足的資本，以支持我們業務的當前需求和增長，(2)履行對儲户和債券持有人的責任，同時通過分紅和回購普通股來管理向股東的資本分配。根據國家銀行法和OCC法規，某些資本交易需要得到OCC的批准。

我們繼續利用壓力測試作為一種重要機制，根據實際和假設的壓力經濟狀況，為我們決定適當的資本水平提供信息，這些經濟狀況的嚴重程度與FRB公佈的情景相當。資本行動的時間和金額取決於各種因素，包括我們的財務業績、業務需求、當前和預期的經濟狀況、我們內部壓力測試的結果，以及董事會和OCC的批准。股票可以偶爾在公開市場回購，也可以通過私下協商的交易回購。

65

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

附表35

股東權益

(美元金額(百萬美元))			十二月三十一日， 2021						十二月三十一日， 2020						金額變動						百分比變化
股東權益：
優先股			$	440					$	566					$	(126)					(22)		%
普通股和額外實收資本			1,928						2,686						(758)						(28)
留存收益			5,175						4,309						866						20
累計其他綜合收益			(80)						325						(405)						NM
股東權益總額			$	7,463					$	7,886					$	(423)					(5)		%

截至2021年12月31日，總股東權益減少4.23億美元，至75億美元，降幅為5%。留存收益的8.66億美元增長被普通股和額外實收資本、AOCI和優先股的大幅下降所抵消。普通股和額外的實收資本減少了7.58億美元，主要是由於普通股回購。AOCI減少了4.05億美元，主要是由於利率變化導致可供出售證券的公允價值下降。優先股減少1.26億美元，原因是我們在2021年第二季度按面值贖回了我們5.75%的H系列非累積永久優先股的流通股。

資本管理行動

加權平均稀釋後的流通股在2021年減少了540萬股，主要是由於普通股回購。2021年期間，我們以8億美元回購了1350萬股已發行普通股，相當於截至2020年12月31日已發行普通股的8.2%。2022年1月，董事會批准了一項計劃，將在2022年第一季度回購至多5000萬美元的已發行普通股。2022年2月，我們以69.73美元的平均價格回購了107,559股已發行普通股，價格為750萬美元。

附表36

資本分配

(單位：百萬，共享數據除外)			2021						2020
資本分配：
支付的優先股息			$	29					$	34
銀行優先股贖回			126						—
分配給優先股股東的總資本			155						34
支付的普通股股息			232						225
回購銀行普通股			800						75
分配給普通股股東的總資本			1,032						300
分配給優先股和普通股股東的總資本			$	1,187					$	334
年底已發行普通股(千股)			159,913						163,737
加權平均稀釋後已發行普通股(千股)			160,234						165,613

根據OCC的“收益限制規則”，我們支付的股息不得超過(1)當年的淨收入和(2)前兩年的留存收益之和，除非OCC批准宣佈和支付超過該數額的股息。截至2022年1月1日，我們有11億美元的留存淨利潤可供分配。

2021年下半年普通股股息為每股0.38美元，而上半年和上年為0.34美元。2021年，我們支付了2.32億美元的共同股息，而2020年為2.25億美元。2022年1月，董事會宣佈季度股息為每股普通股0.38美元，應於

66

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

2022年2月24日，致2022年2月17日登記在冊的股東。2021年，我們還為優先股支付了2900萬美元的股息，而2020年為3400萬美元。

CECL

我們選擇在聯邦銀行機構允許的情況下，按照合併財務報表附註15中的描述，逐步引入CECL的監管資本影響。2021年12月31日，CECL對監管資本產生任何不利影響的兩年延期期限到期。截至2021年12月31日，這些條款的應用對我們的CET1、基於風險的一級資本、基於風險的總資本和一級槓桿資本比率沒有影響，因此，在未來三年不會對我們的資本比率產生任何逐步引入的影響。

巴塞爾協議III

我們必須遵守巴塞爾協議III的資本要求，以幾個監管資本比率衡量，以維持充足的資本水平。2021年12月31日，我們滿足了巴塞爾III資本規則下的所有資本充足率要求。根據我們的內部壓力測試和其他資本充足率評估，我們認為我們持有的資本足以超過資本充足銀行的內部和監管要求。

以下時間表顯示了我們的資本比率和其他績效比率。合併財務報表附註第6頁和附註15中的監督和監管部分包含有關巴塞爾III資本要求的更多信息。

附表37

資本比率

			十二月三十一日， 2021						十二月三十一日， 2020						十二月三十一日， 2019
有形普通股權益比率1			6.5		%				7.8		%				8.5		%
有形權益比率1			7.0		%				8.5		%				9.3		%
平均股本與平均資產之比			9.0		%				10.0		%				10.8		%
巴塞爾III基於風險的資本比率：
普通股一級資本			10.2		%				10.8		%				10.2		%
第1級槓桿			7.2		%				8.3		%				9.2		%
第1級基於風險			10.9		%				11.8		%				11.2		%
基於總風險的			12.8		%				14.1		%				13.2		%
平均普通股權益回報率			14.9		%				7.2		%				11.2		%
平均有形普通股權益回報率1			17.3		%				8.4		%				13.1		%

1 有關這些比率的更多信息，請參見第22頁上的“GAAP與非GAAP調整”。

截至2021年12月31日，巴塞爾III監管一級風險資本和總風險資本分別為65億美元和77億美元，而2020年12月31日時分別為66億美元和79億美元。

我們的一級槓桿率從8.3%下降到7.2%，在我們的資本充足率評估中變得更加重要。年內，存款驅動的資產負債表增長被部署到風險加權較低的資產中，導致我們的風險加權監管資本比率略有下降，一級槓桿率也有較大幅度的下降，因為這一比率的分母沒有根據風險進行調整。

關鍵會計政策和重大估計

合併財務報表附註1概述了我們的重要會計政策。下面描述的是我們認為對我們的財務報表至關重要的某些重要會計政策。之所以選擇這些關鍵會計政策，是因為它們影響的金額對財務報表意義重大。這些金額的任何變化，包括估計的變化，都可能對財務報表產生重大影響。我們相信，瞭解這些政策，以及我們在記錄我們的金融交易時需要做出的相關估計，對於全面瞭解我們的金融交易是很重要的。

67

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

條件。此外，在作出這些估計時，我們需要作出複雜和主觀的判斷，其中很多都包含高度的不確定性。以下對這些關鍵會計政策的討論包括與這些政策相關的重大估計。我們已與董事會的審計委員會討論上述每項會計政策和相關估計。

在本文件適用的情況下，我們已包括敏感性明細表和其他示例，以説明對各種金融交易進行的估計變更的影響。這些時間表和示例中的敏感性是假設的，應謹慎看待。估計的變化是基於假設的變化，不能進行簡單的外推，因為假設的變化與估計金額的變化之間的關係可能不是線性的。此外，一個假設的變化可能會導致其他假設的變化，這可能會放大或抵消敏感性。

信貸損失準備

ACL包括ALLL和RULC，代表我們對截至資產負債表日期與貸款和租賃組合以及無資金貸款承諾相關的當前預期信貸損失的估計。我們證券投資組合的ACL是與貸款分開估計的。

2020年1月1日，我們採用了ASU 2016-13或CECL。採用ASU後，我們記錄了用於貸款和租賃的ACL的全部金額5.26億美元，導致税後留存收益增加到2000萬美元。採用CECL對我們的證券投資組合的影響不到100萬美元。

CECL津貼的計算基於定量模型和基於貸款年限的多種因素的管理層定性判斷。CECL定量模型的主要假設是經濟預測、合理的、可支持的預測期的長度、返回期的長度、提前還款率和投資組合的信用質量。

作為CECL會計準則的結果，ACL可能會在每個時期發生重大變化，因為根據CECL的方法，ACL受到經濟預測的影響，這些預測可能會在不同時期發生重大變化。儘管我們認為，我們為ACL確定適當級別的方法充分解決了可能導致信用損失的各種組件，但流程及其要素包括可能會發生重大變化的特徵。信貸相關事件的實際結果與我們的估計之間存在任何不利的差異，都可能需要額外的信貸損失撥備。

例如，如果ACL是根據基線經濟情景評估的，而不是對四種情景進行概率加權，則在2021年12月31日定量確定的ACL金額將減少約8200萬美元。此外，如果所有通過評級的貸款的違約風險等級的概率立即在我們的內部風險評級量表上下調一個等級，那麼在2021年12月31日量化確定的ACL金額將增加約4000萬美元。這些敏感性分析是假設的，只是為了表明經濟預測的變化和風險等級的變化可能對ACL估計產生的潛在影響。有關估算ACL的流程和方法的更多信息，請參見合併財務報表附註6。

公允價值估計

我們以公允價值計量我們的許多資產和負債。公允價值是在市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移負債所能獲得的價格。為了提高公允價值計量的一致性和可比性，GAAP建立了一個三級層次結構，將估值輸入區分為(1)反映活躍市場報價的可觀測輸入，(2)具有可觀測市場數據的報價以外的輸入，以及(3)不可觀測數據，如我們自己的數據或單個交易商的非約束性定價報價。

當沒有可觀察到的市場價格時，公允價值是使用諸如貼現現金流分析等建模技術來估計的。這些建模技術使用市場參與者在為資產或負債定價時會考慮的假設，包括關於特定估值技術中固有風險的假設，

68

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

限制出售或使用資產的影響、資產的壽命和適用的增長率、不履行的風險以及其他相關假設。

各種公允價值技術的選擇和加權可能導致公允價值高於或低於被估值項目的賬面價值。在確定最能代表公允價值的金額時，可能需要作出相當大的判斷。

對於按公允價值計量的資產和負債，我們的政策是在制定公允價值計量時最大限度地使用可觀察到的投入，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。在某些情況下，當基於模型的估值技術的市場可觀察到的輸入可能不容易獲得時，我們需要對市場參與者在估計金融工具的公允價值時將使用的假設作出判斷。管理層定期評估用於確定公允價值調整的模型與當前事實和情況的相關性。

市場狀況的變化可能會減少報價或可觀察數據的可用性。例如，資本市場的流動性減少或二級市場活動的變化可能導致無法獲得可觀察到的市場投入。當沒有市場數據時，我們使用需要更多管理層判斷的估值技術來估計適當的公允價值。

公允價值是以經常性為基礎對某些資產和負債使用的，其中公允價值是主要的會計計量。根據現行會計指引，公允價值以非經常性基礎計量某些資產或負債(包括為出售和OREO持有的貸款)用於減值或披露。

減值分析還涉及長期資產、商譽、核心存款和其他無形資產。如果資產的賬面金額可能無法收回並超過其公允價值，則確認減值損失。在確定公允價值時，管理層使用模型，並應用前面描述的技術和假設。

AFS證券的估值使用幾種方法，這些方法取決於證券的性質、當前市場信息的可用性和其他因素。處於未實現虧損狀態的AFS證券每季度正式審查一次，以確定是否存在減值。如果我們打算出售已確認的證券，或者我們更有可能被要求在攤銷成本基礎收回之前出售該證券，我們將首先確認已確認的減值。如果我們沒有出售證券的意圖，而且我們很可能不會被要求在收回攤銷成本基礎之前出售證券，那麼我們就會確定是否有任何可歸因於信貸相關因素的減值。

附註1、3, 綜合財務報表附註5、7和10以及第43頁的“投資證券組合”包含有關使用公允價值估計的更多信息。

商譽

商譽在收購時按公允價值計入報告單位的財務報表，隨後根據現行會計準則至少每年評估一次減值。我們在第四季度初進行這項年度測試，或者更經常的情況是，如果事件或情況表明我們的任何報告單位(包括商譽)的賬面價值低於公允價值。特定報告單位的商譽減值測試將其公允價值與其賬面價值進行比較。如果賬面金額(包括商譽)很可能超過其公允價值，則必須進行額外的量化分析，以確定商譽減值的金額(如果有的話)。我們有信譽的報告單位是Amegy、CB&T和Zion Bank。

為了確定報告單位的公允價值，我們歷來使用最多三種不同的量化方法的組合：西部和西南部各州的可比上市商業銀行(“市值”)；在適用的情況下，對西部和西南部的商業銀行進行可比收購。

69

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

西南部各州(“交易價值”)；以及管理層對未來現金流估計的貼現現值。

這些計算中使用的關鍵假設可能包括：

•根據地點、規模、業務重點和構成選擇可比較的上市公司；

•根據地點、規模、業務重點和構成以及交易日期，選擇可進行的市場可比收購交易；

•貼現率，這是基於我們對股權資本成本的估計；

•報告單位未來收益和現金流的預測；

•對上述三種方法得出的估值給予的相對權重；以及

•與報告單位關聯的控制溢價。

我們採用市值法中的控制溢價來確定報告單位的權益價值。控制權溢價代表控股股東改變我們的管理方式的能力，並可能導致報告單位作為一個整體的公允價值超過其市值。根據對我們地域範圍內的歷史銀行收購交易的審查，以及對目標銀行在宣佈交易前30天的市值與交易價值的比較，我們確定報告單位的控制權溢價最高為25%是合適的。

由於估計是減值測試計算中不可或缺的一部分，這些估計的變化可能會對我們報告單位的公允價值和商譽減值金額(如果有的話)產生重大影響。估計包括經濟狀況，這影響了與利率和增長率、損失率和估計的權益資本成本相關的假設。對每個報告單位的公允價值估計納入了當前的經濟和市場狀況，包括美聯儲的貨幣政策預期以及立法和監管變化的影響。其他可能顯著影響估計的因素包括競爭力量、客户行為和自然減員、貸款損失、增長趨勢、成本結構和技術的變化、股票市場價值和併購估值的變化以及行業狀況的變化。

經濟環境轉弱、報告單位業績下降或其他因素可能導致一個或多個報告單位的公允價值低於賬面價值，從而產生商譽減值費用。此外，管理層預期之外的新法律或法規變化可能導致一個或多個報告單位的公允價值低於賬面價值，從而產生商譽減值費用。任何減值費用都不會影響我們的監管資本比率、有形普通股權益比率或流動性狀況。

2021年第四季度，我們進行了年度商譽減值評估，自2021年10月1日起生效。我們得出的結論是，我們的報告單位中沒有一個受到損害。在2020年第四季度，我們進行了全面的定量分析，確定Zion Bank、CB&T和Amegy的公允價值分別比賬面價值高出44%、28%和12%。作為定量分析的一部分，我們還對貼現率假設進行了假設敏感性分析，以評估不利變化對這一假設的影響。如果未來收益的貼現率增加100個基點，Zion Bank、CB&T和Amegy的公允價值將分別超過其賬面價值39%、24%和9%。

最近的會計聲明和發展

合併財務報表附註2討論了我們將被要求採用的最近發佈的會計聲明。此外，還描述了我們對這些新會計聲明將對我們的財務狀況、經營結果或流動性產生重大影響的預期。

70

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

第7A項。關於市場風險的定量和定性披露

本項目要求的信息包括在MD&A的“利率和市場風險管理”中，從第57頁開始，並在此引用作為參考。

項目8.財務報表和補充數據

管理層對財務報告內部控制的評估報告

Zion Bancorporation，N.A的管理層負責建立和維護交易法規則13a-15和15d-15所定義的對財務報告的充分內部控制。

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有這樣的風險，即由於條件的變化，控制措施可能會變得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。儘管任何內部控制系統都可能受到人為錯誤或故意規避所需程序的影響，但我們相信，我們的系統提供了合理的保證，確保財務交易得到適當的記錄和報告，為可靠的財務報表提供了充分的基礎。

我們的管理層使用了COSO發佈的內部控制-綜合框架(2013框架)中確立的標準來評估我們對財務報告的內部控制的有效性。

我們的管理層對截至2021年12月31日的財務報告內部控制的有效性進行了評估，並得出結論，這種財務報告內部控制是有效的。管理層已確認，我們在財務報告方面的內部控制沒有重大缺陷。

獨立註冊會計師事務所安永會計師事務所(Ernst&Young LLP)審計了我們截至2021年12月31日的年度綜合財務報表，並根據上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準發佈了一份關於財務報告內部控制的認證報告(包括在本文中)。

71

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

獨立註冊會計師事務所安永(Ernst&Young LLP)的報告(PCAOB ID：42)

關於財務報告內部控制的報告

致全國協會Zion Bancorporation的股東和董事會

財務報告內部控制之我見

我們已經審計了錫安銀行，全國協會(“銀行”)) 截至2021年12月31日的財務報告內部控制，基於特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的內部控制-綜合框架(2013年框架)中確立的標準(“COSO標準”)。我們認為，根據COSO標準，截至2021年12月31日，世行在所有實質性方面都保持了對財務報告的有效內部控制。

我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了中國銀行2021年綜合財務報表，我們2022年2月24日的報告對此發表了無保留意見。

意見基礎

世行管理層負責維持對財務報告的有效內部控制，並負責對隨附的《管理層財務報告內部控制評估報告》中所載財務報告內部控制的有效性進行評估。我們的責任是根據我們的審計對銀行財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的適用規則和規定，我們必須與銀行保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都保持了有效。

我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和操作有效性，以及執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

財務報告內部控制的定義及其侷限性

公司對財務報告的內部控制是一個過程，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，保證交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收支只有按照公司管理層和董事的授權才能進行；(2)提供合理的保證，以便於根據公認的會計原則編制財務報表，以及公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(2)提供合理的保證，以記錄必要的交易，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並確保公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)對可能對財務報表產生重大影響的擅自收購、使用、處置公司資產的行為的預防或及時發現提供合理保證。

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有這樣的風險，即由於條件的變化，控制措施可能會變得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

/s/安永律師事務所

猶他州鹽湖城

2022年2月24日

72

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

關於合併財務報表的報告

致全國協會Zion Bancorporation的股東和董事會

對財務報表的幾點看法

我們審計了隨附的Zion Bancorporation，National Association(“本行”)截至2021年12月31日和2020年12月31日的綜合資產負債表，截至2021年12月31日的三個年度的相關綜合收益表、全面收益表、股東權益變動表和現金流量表，以及相關附註(統稱為“合併財務報表”)。我們認為，合併財務報表在所有重要方面都公平地反映了銀行在2021年12月31日和2020年12月31日的財務狀況，以及截至2021年12月31日的三年中每一年的經營結果和現金流，符合美國公認的會計原則。

我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PASB)的標準進行了審計(“PCAOB”)，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的內部控制-綜合框架(2013年框架)中確立的標準，截至2021年12月31日的銀行財務報告內部控制，我們2022年2月24日的報告對此發表了無保留意見。

採用ASU 2016-13

如合併財務報表附註1所述，由於採用ASU 2016-13，銀行在2020年改變了信貸損失的核算方法。金融工具-信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量.

意見基礎

這些財務報表由世行管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對世行的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的適用規則和規定，我們必須與銀行保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是欺詐。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評估財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

關鍵審計事項

下文所述的關鍵審計事項是指已傳達或要求傳達給審計委員會的當期財務報表審計所產生的事項：(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變吾等對綜合財務報表的整體意見，我們不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與其相關的賬目和披露提供單獨的意見。

73

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

貸款和租賃損失準備

對該事項的描述			截至2021年12月31日，該行的貸款和租賃組合以及相關的貸款和租賃損失撥備(ALLL)分別為509億美元和5.13億美元。截至2021年12月31日的年度，貸款和租賃損失撥備為2.58億美元。 ALLL代表銀行對截至綜合資產負債表日期的貸款和租賃組合的合同剩餘期限內當前預期信貸損失的估計。管理層的ALLL估計包括基於對歷史損失經驗的統計分析的定量計算，這些損失經驗取決於加權經濟情景和合理時期內預測的其他貸款水平特徵，使用合理經濟預測期以外時期的歷史損失經驗估計的損失(統稱為量化部分)，加上基於定量分析中未充分考慮的因素將ALLL提高到管理層認為合適的水平的定性調整。歷史損失經驗的統計分析來自用於確定ALLL數量部分的信用損失模型。管理層需要判斷，以確定經濟情景的權重以及定性調整對ALLL的影響程度。 審計管理層對ALL的估計是複雜的，因為用於衡量經濟情景的判斷，以及確定各種風險因素的影響程度所涉及的判斷，這些風險因素用於對ALL進行定性調整。
我們是如何在審計中解決這一問題的			我們獲得了理解，評估了設計，並測試了控制措施的操作有效性，這些控制措施在確定經濟情景的權重和確定對世行ALLL的定性調整的影響時，解決了重大錯報的風險。我們測試了對世行所有貸款治理過程、模型開發和模型風險管理的控制，因為它們與所有貸款過程中使用的信用損失模型有關。這類測試包括測試對模型治理的控制、對模型輸入數據的控制、對模型計算準確性的控制以及對關鍵管理會議的觀察，在這些會議上，經濟情景的權重和定性調整的幅度都得到了審查和批准。
			為了測試經濟情景權重的合理性，我們的程序包括瞭解所使用的預測經濟情景，包括將經濟情景與第三方公佈的數據和根據市場信息開發的經濟情景達成一致，以及評估管理層的方法，包括經濟情景加權過程。我們還對經濟情景的權重進行了分析程序和敏感性分析，並尋找和評估了證實或反駁這些權重的信息。
			關於已確定並納入衡量ALLL的定性調整的完整性，我們評估了信用損失模型中的不精確性以及與影響特定投資組合細分和投資組合特徵的環境變化相關的新興風險的潛在影響。我們還通過將重要的輸入和基礎數據與內部和外部來源達成一致，評估和測試了定性調整中使用的內部和外部數據。
			此外，我們將得到的ALLL與同業銀行數據進行了比較。我們評估了ALLL估計的總額是否與銀行的歷史虧損信息、信用質量統計數據和宏觀經濟金融狀況的公開可觀察指標一致，以及ALLL總額是否反映了截至合併資產負債表日期的貸款和租賃組合的當前預期虧損。

/s/ 安永律師事務所

自2000年以來，我們一直擔任世行的審計師。

猶他州鹽湖城

2022年2月24日

74

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

錫安銀行協會，全國協會

合併資產負債表

(百萬股，千股股)			十二月三十一日，
			2021						2020
資產
現金和銀行到期款項			$	595					$	543
貨幣市場投資：
有息存款			10,283						1,074
聯邦基金出售和證券轉售協議			2,133						5,765
投資證券：
持有至到期，按攤銷成本計算(公允價值#美元443及$640)			441						636
可供出售，公允價值			24,048						15,731
按公允價值計算的貿易賬户			372						266
總投資證券			24,861						16,633
持有待售貸款			83						81
貸款和租賃，扣除非勞動收入和費用後的淨額			50,851						53,476
貸款和租賃損失撥備減少			513						777
貸款，扣除津貼後的淨額			50,338						52,699
其他無息投資			851						817
辦公場所、設備和軟件，網絡			1,319						1,209
商譽和無形資產			1,015						1,016
擁有的其他房地產			8						4
其他資產			1,714						1,638
總資產			$	93,200					$	81,479
負債和股東權益
存款：
無息需求			$	41,053					$	32,494
計息：
儲蓄和貨幣市場			40,114						34,571
時間			1,622						2,588
總存款			82,789						69,653
聯邦基金和其他短期借款			903						1,572
長期債務			1,012						1,336
無資金支持的貸款承諾儲備金			40						58
其他負債			993						974
總負債			85,737						73,593
股東權益：
優先股，無面值；授權的4,400股票			440						566
普通股($0.001面值；授權350,000已發行和已發行的股票151,625和164,090股份和額外實收資本)			1,928						2,686
留存收益			5,175						4,309
累計其他綜合收益			(80)						325
股東權益總額			7,463						7,886
總負債和股東權益			$	93,200					$	81,479

請參閲合併財務報表附註。

75

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

錫安銀行協會，全國協會

合併損益表

(百萬，不包括股票和每股金額)			截至十二月三十一日止的年度，
			2021						2020						2019
利息收入：
貸款利息和手續費			$	1,935					$	2,050					$	2,289
貨幣市場投資的利息			21						14						32
證券利息			311						304						362
利息收入總額			2,267						2,368						2,683
利息支出：
存款利息			30						105						254
短期和長期借款利息			29						47						157
利息支出總額			59						152						411
淨利息收入			2,208						2,216						2,272
信貸損失撥備：
貸款損失準備金			(258)						385						37
為無資金來源的貸款承諾撥備			(18)						29						2
信貸損失準備金總額			(276)						414						39
扣除信貸損失撥備後的淨利息收入			2,484						1,802						2,233
非利息收入：
商業賬户手續費			134						125						121
卡費			95						82						92
零售和商業銀行手續費			74						68						78
與貸款有關的費用和收入			95						109						75
資本市場和外匯手續費			73						77						78
財富管理費			50						44						40
其他與客户有關的費用			54						44						41
與客户相關的費用			575						549						525
公允價值與非套期保值衍生收益(虧損)			14						(6)						(9)
股息和其他收入			43						24						43
證券收益，淨額			71						7						3
非利息收入總額			703						574						562
非利息支出：
薪金和員工福利			1,127						1,087						1,141
入住率，淨額			131						130						133
傢俱、設備和軟件，網			128						127						135
其他房地產費用，淨額			—						1						(3)
信貸相關費用			26						22						20
專業和法律服務			68						52						47
廣告			19						19						19
FDIC保費			25						25						25
其他			217						241						225
總非利息費用			1,741						1,704						1,742
所得税前收入			1,446						672						1,053
所得税			317						133						237
淨收入			1,129						539						816
優先股股息			(29)						(34)						(34)
適用於普通股股東的淨收益			$	1,100					$	505					$	782
年內已發行加權平均普通股：
基本股份(千股)			159,913						163,737						175,984
稀釋股份(千股)			160,234						165,613						186,504
普通股每股淨收益：
基本信息			$	6.80					$	3.06					$	4.41
稀釋			6.79						3.02						4.16

請參閲合併財務報表附註。

76

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

錫安銀行協會，全國協會

綜合全面收益表

(單位：百萬)			截至十二月三十一日止的年度，
			2021						2020						2019
淨收入			$	1,129					$	539					$	816
其他綜合收益(虧損)，税後淨額：
投資證券未實現持有淨收益(虧損)			(336)						229						257
其他無息投資未實現淨收益(虧損)			3						1						(9)
衍生工具未實現持有淨收益(虧損)			(26)						76						33
衍生工具收益確認利息收入減少(增加)的重新分類調整			(46)						(36)						5
退休金和退休後			—						12						7
其他綜合收益(虧損)，税後淨額			(405)						282						293
綜合收益			$	724					$	821					$	1,109

請參閲合併財務報表附註。

77

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

錫安銀行協會，全國協會

合併股東權益變動表

(以百萬為單位，股票除外 和每股金額)			擇優 庫存						普通股												累計實收資本						留存收益						累計 其他 綜合收益(虧損)						總計 股東權益
									股票 (單位：千)						金額
2018年12月31日的餘額			$	566					187,554						$	—					$	3,806					$	3,456					$	(250)					$	7,578
淨收入																											816												816
累計效果調整，採用ASU 2017-08，購買的可贖回債務證券的溢價攤銷																											(3)												(3)
其他綜合收益，税後淨額																																	293						293
回購銀行普通股									(23,531)												(1,102)																		(1,102)
行使認股權證所發行的淨股份									8
員工計劃和相關税收優惠項下的淨活動									1,026												31																		31
優先股股息																											(34)												(34)
普通股股息，$1.28每股																											(226)												(226)
2019年12月31日的餘額			566						165,057						—						2,735						4,009						43						7,353
淨收入																											539												539
累積效應調整，採用ASU 2016-13，信貸損失：金融工具信貸損失的計量																											20												20
其他綜合收益，税後淨額																																	282						282
回購銀行普通股									(1,686)												(76)																		(76)
行使認股權證所發行的淨股份									1
員工計劃和相關税收優惠項下的淨活動									718												27																		27
優先股股息																											(34)												(34)
普通股股息，$1.36每股																											(225)												(225)
2020年12月31日的餘額			566						164,090						—						2,686						4,309						325						7,886
淨收入																											1,129												1,129
其他綜合虧損，税後淨額																																	(405)						(405)
回購銀行普通股									(13,521)												(800)																		(800)
優先股贖回			(126)																		3						(3)												(126)
員工計劃和相關税收優惠項下的淨活動									1,056												39																		39
優先股股息																											(29)												(29)
普通股股息，$1.44每股																											(232)												(232)
遞延薪酬變動																											1												1
2021年12月31日的餘額			$	440					151,625						$	—					$	1,928					$	5,175					$	(80)					$	7,463

請參閲合併財務報表附註。

78

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

錫安銀行協會，全國協會

合併現金流量表

(單位：百萬)			截至十二月三十一日止的年度，
			2021						2020						2019
經營活動的現金流
淨收入			$	1,129					$	539					$	816
將淨收入與經營活動提供的淨現金進行調整：
信貸損失準備金			(276)						414						39
折舊及攤銷			(14)						86						188
基於股份的薪酬			28						26						27
遞延所得税費用(福利)			32						(58)						(2)
證券交易淨減少(增加)			(107)						(83)						(76)
持有待售貸款淨減少(增加)			14						(10)						(84)
其他負債的變動			13						57						(14)
其他資產的變動			(78)						(223)						(179)
其他，淨額			(112)						(29)						(18)
經營活動提供的淨現金			629						719						697
投資活動的現金流
貨幣市場投資淨減少(增加)			(5,577)						(5,611)						852
持有至到期的投資證券的到期日和償還期所得收益			457						386						391
購買持有至到期的投資證券			(262)						(430)						(209)
投資證券的銷售收益、到期收益和償付收益 可供出售			4,748						4,339						3,105
購買可供出售的投資證券			(13,647)						(6,151)						(1,864)
貸款和租賃淨變動			2,814						(4,687)						(1,957)
買賣其他無息投資			63						79						172
購置房舍和設備			(206)						(171)						(117)
其他，淨額			31						42						2
投資活動提供(用於)的現金淨額			(11,579)						(12,204)						375
融資活動的現金流
存款淨增量			13,136						12,568						2,984
借入短期資金淨變化			(669)						(481)						(3,600)
優先股贖回支付的現金			(126)						—						—
償還長期債務			(286)						(429)						—
發行長期債券所得款項			—						—						992
回購銀行普通股			(800)						(76)						(1,102)
發行普通股所得款項			21						8						14
普通股和優先股支付的股息			(261)						(259)						(260)
其他，淨額			(13)						(8)						(9)
融資活動提供(用於)的現金淨額			11,002						11,323						(981)
現金淨增(減)和銀行應繳款項			52						(162)						91
年初銀行的現金和到期款項			543						705						614
現金和銀行年底到期			$	595					$	543					$	705
支付利息的現金			$	81					$	195					$	401
繳納所得税的現金淨額			442						169						233
非現金活動摘要如下：
為投資而持有的貸款轉移到其他擁有的房地產			25						4						12
為投資而持有的貸款重新分類為為出售而持有的貸款，淨額			120						(11)						85

請參閲合併財務報表附註。

79

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

北卡羅來納州錫恩斯銀行(Zion Bancorporation，N.A.)

合併財務報表附註

2021年12月31日

1.重要會計政策摘要

業務

Zion Bancorporation，National Association(“Zion Bancorporation，N.A.”，“The Bank”，“WE”，“Our，”us“)是一家總部設在猶他州鹽湖城的銀行。我們在香港提供廣泛的銀行產品及相關服務。11西部和西南部各州通過七獨立管理的附屬機構：猶他州、愛達荷州和懷俄明州的Zion銀行；加州銀行和信託公司(“CB&T”)；德克薩斯州的Amegy銀行(“Amegy”)；亞利桑那州國民銀行(“NBAZ”)；內華達州立銀行(“NSB”)；科羅拉多州和新墨西哥州的Vectra銀行(“Vectra”)；以及華盛頓商業銀行(“TCBW”)，它在華盛頓以該名稱和在

財務報表列報基礎和合並原則

合併財務報表包括我們的賬目和我們持有多數股權的合併子公司的賬目。我們有能力對各被投資方的經營和財務政策施加重大影響的未合併投資採用權益會計方法核算。所有重要的公司間賬户和交易都已在合併中取消。以代理或受託身份持有的資產不包括在合併財務報表中。

綜合財務報表是根據美國(下稱“美國”)編制的。公認會計原則(“公認會計原則”)和金融服務業的通行做法。對GAAP的引用，包括財務會計準則委員會(“FASB”)頒佈的準則，是根據“會計準則彙編”(“ASC”)的章節作出的。

在編制綜合財務報表時，我們必須做出影響財務報表和附註中報告金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計不同。在適用的情況下，上一年度的金額已重新分類，以符合本年度的列報方式。這些重新分類不影響淨收入或股東權益。

我們評估了2021年12月31日至隨附財務報表發佈之日之間發生的事件，沒有需要在合併財務報表中確認或在隨附附註中披露的重大事件。正如“合併財務報表附註”附註13所述，我們贖回3.352022年2月4日的優先票據。

可變利息實體

當我們成為可變利益實體(“VIE”)的主要受益人時，該實體即被合併。目前的會計準則要求持續分析，以確定VIE的主要受益者。在我們開始參與時，以及之後定期考慮我們參與的所有實體的合併結論。截至2021年12月31日和2020年12月31日，我們的財務報表中沒有合併的VIE。

現金流量表

為了在合併現金流量表中列報，“現金和現金等價物”被定義為包括在合併資產負債表中的現金和銀行應付金額。

公允價值估計

我們以公允價值計量我們的許多資產和負債。公允價值是在市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移負債所收到的價格。為了提高公允價值計量的一致性和可比性，GAAP建立了一個層次結構，以確定公允價值計量的優先順序

80

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

三個層次之間的估值投入。我們優先考慮活躍市場的報價，並在可能的情況下最大限度地減少對不可觀察到的投入的依賴。當沒有可觀察到的市場價格時，使用需要專業判斷的建模技術來估計公允價值，以估計適當的公允價值。這些估值技術使用市場參與者在為資產或負債定價時會考慮的假設，包括對資產出售或使用的限制的影響、資產的壽命和適用的增長率、不履行的風險以及其他相關假設。市場狀況的變化可能會減少報價或可觀察數據的可用性。有關使用公允價值估計的進一步信息，請參閲“合併財務報表附註”附註3。

證券轉售協議

證券轉售協議是指隔夜和定期協議，其中大部分在30幾天。這些協議通常被視為抵押融資交易，並按收購證券的金額加上應計利息列賬。我們或在某些情況下由第三方代表我們取得標的證券的所有權。這類證券的公允價值在整個合同期限內都受到監控，以確保資產價值保持足夠的水平，以防止交易對手違約。根據合同，我們被允許出售或再擔保某些證券，我們接受這些證券作為證券轉售協議的抵押品。如果出售，我們返還抵押品的義務被記錄為“已售出、尚未購買的證券”，並作為負債計入“聯邦基金和其他短期借款”。在2021年12月31日和2020年12月31日，我們持有2.010億美元和5.7合同允許我們分別出售或回購的10億美元證券。安全轉售協議平均為$2.12021年和2020年期間均為10億美元，在同一時間段的任何月末的最高未償還金額為$3.610億美元和6.4分別為10億美元。

投資證券

我們根據投資證券的用途和持有期對其進行分類。出售證券的收益或損失使用特定的識別方法確認，並計入非利息收入。

持有至到期(“HTM”)債務證券按攤銷成本列賬，購買折扣或溢價在證券的合同期限內增加或攤銷為利息收入。我們有意願和能力持有這樣的證券，直到到期。對於HTM證券，ACL的評估與附註6中所述的以攤餘成本計入的貸款的評估方法一致。

可供出售證券(“AFS”)按公允價值計量，一般由為投資而持有的債務證券組成。AFS證券的未實現收益和虧損(税後)記為其他全面收益(“OCI”)的一個組成部分。處於未實現虧損狀態的AFS證券每季度正式審查一次，以確定是否存在減值。如果我們打算出售已確認的證券，或者我們更有可能被要求在攤銷成本基礎收回之前出售該證券，我們將確認已確認的減值。如果我們有持有證券的意圖和能力，我們會對其進行分析，以確定是否存在可歸因於信用相關因素的減值。如果確定存在信用減值，則我們測量信用損失的金額，並確認信用損失的撥備。評估證券減值的過程、方法和考慮的因素將在附註5中進一步説明。

交易證券按公允價值計量，由為短期升值或其他交易目的而購買的證券組成。已實現和未實現損益計入交易收入，計入損益表“資本市場和外匯手續費”項目。

有關按公允價值計量我們的投資證券的進一步信息，請參閲附註3。

租契

所有租期超過12個月的租約均報告為租賃負債，並附有相應的使用權(“ROU”)資產。我們將營業租賃和融資租賃的ROU資產分別列示在合併資產負債表的“其他資產”和“房舍、設備和軟件淨額”中。對這些人的相應責任

81

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

租賃包括“其他負債”和“長期債務”。有關租賃會計的進一步信息，請參閲附註8。

貸款

貸款按未償還本金、扣除非勞動收入、未攤銷購買溢價和折扣以及扣除遞延貸款手續費和成本後的淨額報告，這些費用在貸款有效期內按利息方法攤銷為利息收入。

在發起時，我們決定貸款是為投資而持有還是為出售而持有。我們隨後可能會改變我們對一筆或一組貸款的意圖，並對它們進行適當的重新分類。持有待售貸款以總成本或公允價值中較低者為準。當成本超過公允價值時，根據重新分類時的審查記錄估值減值，並在重新分類後定期計入估值減值。損益按銷售收入和賬面價值的差額計入非利息收入的“貸款相關費用和收入”。

我們對貸款的整個生命週期進行評估，看是否有信用惡化的跡象，這可能會影響貸款狀態、風險評級，並可能影響貸款的會計處理。貸款狀態類別包括合同付款逾期、應計或非應計和重組，包括問題債務重組(“TDR”)。我們的貸款會計政策和我們對相關信貸損失撥備(“ACL”)的估計將在附註6中進一步説明。

在正常業務過程中，我們可以根據參與協議聯合部分貸款或轉讓部分貸款，以管理信用風險和我們的投資組合集中度。我們對貸款參與進行評估，以確定它們是否符合適當的會計指導，才有資格成為銷售人員。某些購買的貸款需要單獨的會計程序，附註6中也有描述。

信貸損失準備

ACL由貸款和租賃損失撥備(ALLL)和無資金支持的貸款承諾準備金(“RULC”)組成，代表我們對截至資產負債表日與貸款和租賃組合相關的當前預期信貸損失以及無資金支持的貸款承諾的估計。

2020年1月1日，我們通過了2016-13年度會計準則更新(“ASU”)。信用損失(主題326)：金融工具信用損失的計量，及其後續更新，通常被稱為當前預期信用損失(“CECL”)模型。CECL改變了貸款和包括HTM證券在內的額外金融資產的ACL衡量方式。債務證券的ACL是與貸款分開估計的。有關ACL評估流程的進一步討論，請參閲註釋6。

其他無息投資

這些投資包括私募股權投資(“PEI”)、風險資本證券、因各種債務和監管要求而獲得的證券、銀行擁有的人壽保險(“BOLI”)以及某些其他無息投資。請參閲註釋3中的進一步討論。

某些PEI和風險投資證券按權益法核算，有些按公允價值報告。公允價值變動和銷售損益在非利息收入中的“證券損益，淨額”項目中確認。我們已選擇在沒有按成本減去減值(如果有)的公允價值的情況下計量PEI，加上或減去同一發行人相同或類似投資的可觀察到的價格變化，稱為“計量替代方案”，此類變化也在非利息收入中確認。定期審核減值的方法是將賬面價值與公允價值估計進行比較。

博利按一般賬户保單的現金退回價值(“CSV”)按公允價值入賬。第三方服務提供這些價值。

82

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

場所、設備和軟件

房舍、設備和軟件按累計折舊和攤銷後的成本列報。折舊主要按直線法計算，通常計入物業估計使用年限內的營運費用。25至40對於建築物來説，三至10傢俱和設備的使用年限，以及三至10幾年的軟件成本，包括與我們的技術計劃相關的資本化成本。租賃改進按各自租約的條款(包括合理地確定將被行使的任何延期選擇權)或改進的估計可用年限(以較短者為準)攤銷。定期評估場所、設備和軟件的損壞情況。

商譽與可確認無形資產

商譽在收購時按公允價值入賬，隨後每年評估減值，或在條件允許的情況下更頻繁地評估減值。

企業合併

企業合併按照會計收購法核算。在最初獲得控制權後，我們認識到100所有收購資產和所有承擔的負債的百分比，無論擁有的百分比是多少。該等資產及負債按其估計公允價值入賬，並於該等公允價值低於收購成本時記入商譽。某些交易和重組成本在發生時計入費用。來自企業合併的估計公允價值變動確認為計量期間對商譽的調整，自收購之日起不能超過一年。被收購企業的經營業績自收購之日起計入我們的損益表。

擁有的其他房地產

擁有的其他房地產(“OREO”)主要包括通過部分或全部償還貸款義務而獲得的商業和住宅房地產。金額最初按公允價值(減去任何銷售成本)根據轉讓時的物業評估入賬，其後按成本或公允價值(減去任何銷售成本)中較低者入賬。

衍生工具

我們使用掉期和買賣期權等衍生工具，作為我們整體利率風險管理策略的一部分。衍生品是用於管理我們的整體資產和負債的重要工具，其敏感性保持在管理層規定的利率風險門檻之內。它們的使用使我們能夠調整和調整我們自然出現的固定和浮動利率資產和負債的組合，通過綜合將可變利率資產轉換為固定利率資產或將固定利率融資工具綜合轉換為浮動利率來管理利息收入波動。

我們還與我們的商業銀行客户一起執行利率和短期外幣衍生品工具，以促進他們的風險管理策略。這些衍生品是通過與第三方簽訂抵銷衍生品來對衝的，這樣我們就可以最大限度地減少此類交易帶來的淨風險敞口。我們按公允價值記錄所有衍生品，並將其計入合併資產負債表中的“其他資產”或“其他負債”。衍生品價值變動的會計處理取決於交易是否已被指定，是否有資格進行套期保值會計。未被指定為套期保值的衍生品通過收益報告並按公允價值計量。有關更多信息，請參見注釋7。

在合格套期保值關係中指定的衍生品

我們將套期保值會計應用於某些出於風險管理目的而執行的衍生品，主要是利率風險。要符合套期保值會計的資格，衍生品必須在降低與被套期保值敞口相關的風險方面非常有效，並且套期保值關係必須被正式記錄下來。我們主要使用迴歸分析來評估每個套期保值關係的有效性，除非套期保值符合其他評估有效性的方法(例如，捷徑或關鍵條款匹配)，無論是在開始時還是在持續的基礎上都是如此。出於會計目的，我們將衍生品指定為公允價值和現金流對衝，這些對衝可能是我們整體利息風險敏感性管理的一個重要方面。隨着時間的推移，我們可能會增加額外的對衝策略。有關指定為套期保值工具的衍生工具的會計處理詳情，請參閲附註7。

83

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

承諾書和信用證

在正常業務過程中，我們簽訂貸款承諾、商業信用證和備用信用證。此類金融工具在獲得資金時記入財務報表。與這些承諾相關的信用風險的評估方式與ALLL類似。RULC在合併資產負債表的“其他負債”中單獨列示。

收入確認

當承諾的商品或服務的控制權轉移給我們的客户時，非利息收入和與客户的合同收入被確認，金額反映了我們預期有權換取這些商品或服務的對價。有關我們如何確認與客户的合同收入的詳細信息，請參閲附註17。

基於股份的薪酬

基於股票的薪酬通常包括授予員工和非員工董事的股票期權、限制性股票、限制性股票單位(“RSU”)以及其他獎勵。我們根據相關股票獎勵的授予日期價值在損益表中確認補償費用。請參閲附註19中的進一步討論。

所得税

遞延税項資產(“DTA”)和負債(“DTL”)是根據財務報表資產和負債額及其各自的計税基礎之間的臨時差異確定的，並使用頒佈的税法和税率進行計量。税率變化對直接納税所得額和直接納税所得額的影響，在包括頒佈日期在內的期間確認為收入。只要管理層認為它們更有可能實現，DTA就會得到認可。不確定税收狀況的未確認税收優惠主要與技術舉措的税收抵免有關。有關所得税和不確定税種的未確認税收優惠的進一步討論，請參見附註20。

普通股每股淨收益

每股普通股淨收益是基於適用於普通股股東的淨收益，即扣除優先股股息後的淨收益。每股普通股的基本淨收益是根據每一年的加權平均已發行普通股計算的。有權獲得不可沒收股息的未授予股票獎勵被視為參與證券，幷包括在基本每股收益的計算中。稀釋後的每股普通股淨收益是基於每一年的加權平均已發行普通股，包括普通股等價物。股票期權、限制性股票、RSU和認股權證使用庫存股方法或兩類法中稀釋程度較高的一種方法轉換為普通股等價物。稀釋後每股普通股淨收益不包括具有反攤薄作用的普通股等價物。請參閲附註21中的進一步討論。

84

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

2.    最近的會計聲明

最近沒有任何會對我們的財務報表或業務產生重大影響的會計聲明和發展。

3.    公允價值

公允價值計量

公允價值被定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中，為資產或負債在本金或最有利的市場上轉移負債而收取或支付的交換價格(退出價格)，公允價值被定義為在計量日為資產或負債在本金或最有利市場上進行有序交易而收到的交換價格或支付的轉移負債的交換價格。為了衡量公允價值，已經建立了一個層次結構，要求一個實體最大限度地利用可觀察到的投入，最大限度地減少使用不可觀察到的投入。此層次結構使用以下三個投入級別來衡量資產和負債的公允價值：

第1級-我們有能力進入的相同資產或負債在活躍市場的報價；

第2級-第1級以外的可觀察投入，包括活躍市場中類似資產或負債的報價、不太活躍市場中相同或類似資產或負債的報價、用於資產或負債估值的報價以外的可觀測投入，以及主要通過相關性或其他方式從可觀測市場數據中得出或得到可觀測市場數據證實的投入；以及

第3級-市場活動很少或沒有市場活動支持的不可觀察的投入，用於其價值由定價模型、貼現現金流方法或類似技術確定的金融工具，以及其公允價值的確定需要大量管理層判斷或估計的工具。

公允價值分級中對公允價值計量進行分類的級別是根據對整個公允價值計量具有重要意義的最低級別輸入確定的。在沒有被迫或無序出售的證據的情況下，市場活動被推定為有序的。適用的會計準則排除了由於實體持有的證券數量而使用阻塞因素或流動性調整的可能性。

當公允價值是會計的主要計量時，我們按公允價值經常性地計量某些資產和負債。公允價值在非經常性基礎上用於計量某些資產，例如採用成本或公允價值較低的會計方法和確認資產減值。在為某些金融工具提供必要的披露時，也使用公允價值。

公允價值政策和程序

我們有各種政策、流程和控制措施，以確保公允價值得到合理的開發、審查和批准使用。其中包括由執行管理層組成的證券估值委員會，該委員會按季度審查和批准公允價值計量的關鍵組成部分，包括第3級計量的關鍵估值假設。模型風險管理小組負責模型驗證(包括內部模型)，並制定重新驗證的政策和程序，包括重新驗證的時間。

第三方服務提供商

我們使用第三方定價服務來衡量公允價值98我們AFS二級證券的%。其他AFS二級證券的公允價值計量通常使用由市場數據證實的投入，幷包括標準貼現現金流分析。

對於二級證券，第三方定價服務持續提供文檔，提供市場數據，包括詳細的定價信息和市場參考數據。這些文件包括基準收益率、報告的交易、經紀-交易商報價、發行人價差、雙邊市場、基準證券、出價、報價和參考數據，包括來自供應商交易平臺的信息。我們會根據需要審查、測試和驗證此信息。

85

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

以下描述了指定金融工具的層級指定、評估方法和關鍵輸入，以經常性地計量公允價值：

可供出售

美國財政部、機構和公司

美國國庫券是在第1級以下使用可獲得的報價市場價格計量的。美國機構和公司是在第2級以下計量的，在計量公允價值時使用了可觀察到的市場投入。

市政證券

市政證券在計量公允價值時使用可觀察到的市場投入在第2級以下計量。

其他債務證券

其他債務證券使用類似證券的報價進行計量，並歸類於第2級。

交易賬户

交易賬户中的證券一般在第二級以下計量。

持有至到期

HTM證券以攤餘成本列賬，但為了披露目的，使用第三方定價服務或內部模型以公允價值計量。內部模型使用可觀察到的市場收益率作為輸入。

銀行擁有的人壽保險

博利是根據保單的社會保障價值(CSV)在2級以下衡量的。幾乎所有的保單都是一般賬户保單，CSV基於我們對保險公司資產的索賠。保險公司的投資主要包括固定收益證券，包括投資級公司債券和各種抵押貸款工具。管理層定期審查其BOLI投資業績，包括對保險提供商的集中。

私募股權投資

按公允價值經常性列賬的PEI通常在第3級下計量。有時，PEI可能會公開交易，並在第1級下計量。這些PEI大多由我們的小企業投資公司(SBIC)持有，屬於早期風險投資。這些投資至少每季度由證券估值委員會(Securities Value Committee)審查一次，每當發生新一輪融資時。這些投資中的某些可以用經營業績的倍數來衡量。股權投資委員會(Equity Investments Committee)由熟悉投資的高管組成，定期審查財務信息，包括可獲得的經審計的財務報表。

可以使用某些估值分析，包括當前和預期的財務業績、最近的融資活動、經濟和市場狀況、市場可比公司、市場流動性、銷售限制和其他因素。個人投資預期業績的重大變化將導致該投資的公允價值計量發生變化。這些投資的贖回適用某些限制。請參閲註釋5和16中的其他討論。

農業貸款服務

我們為聯邦農業抵押公司(“FAMC”)批准和資助的農業貸款提供服務，並根據與FAMC就其擁有的貸款達成的協議提供這項服務。維修資產按公允價值計量，公允價值代表我們使用貼現現金流量法對根據第3級計量的未來現金流量現值的預測。

僅限利息的條帶

純利息條帶是美國小企業管理局(SBA)貸款池證券化的副產品。當SBA 7(A)貸款的擔保部分彙集在一起時，可在

86

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

合併過程。該資產的公允價值是指使用貼現現金流量法在第3級下計量的未來現金流量的現值。

遞延薪酬計劃資產

遞延補償計劃中的投資資產由註冊投資公司的股份組成。這些共同基金的估值低於第1級，按市場報價計算，這代表該計劃在期末持有的股票的資產淨值(“資產淨值”)。

衍生品

衍生品是根據它們的分類來衡量的，要麼是交易所交易的，要麼是場外交易的。交易所交易的衍生品，包括外幣兑換合約，通常都是在1級以下衡量，因為它們是在活躍的市場上交易的。場外衍生工具(主要由利率掉期和期權組成)一般按第2級計量，因為相關公允價值是從利用可觀察到的市場投入的第三方服務獲得的。可觀察到的市場輸入包括收益率曲線、匯率、大宗商品價格、期權波動率、交易對手信用風險以及其他相關數據。估值包括信用估值調整(“CVA”)，以反映我們和我們交易對手的不履行風險。CVA通常是通過將信用利差應用於衍生品的總預期風險敞口(扣除任何抵押品)來確定的。

賣出的證券，尚未購買的證券

包括在資產負債表上的“聯邦基金和其他短期借款”中的已售出、尚未購買的證券，按一級市場報價計量。如果沒有相同證券的市場價格，則使用類似證券第二級以下的報價。

按公允價值層次進行量化披露

在經常性基礎上按公允價值按類別計量的資產和負債摘要如下：

(單位：百萬)			2021年12月31日
			1級						2級						3級						總計
資產
投資證券：
可供銷售：
美國財政部、機構和公司			$	134					$	22,144					$	—					$	22,278
市政證券									1,694												1,694
其他債務證券									76												76
可供銷售總額			134						23,914						—						24,048
交易賬户			14						358												372
其他無息投資：
銀行人壽保險									537												537
私募股權投資1			35												66						101
其他資產：
農業貸款還本付息條帶															12						12
遞延薪酬計劃資產			138																		138
衍生品：
指定為套期保值的衍生工具									10												10
未被指定為套期保值的衍生品									209												209
總資產			$	321					$	25,028					$	78					$	25,427
負債
賣出的證券，尚未購買的證券			$	254					$	—					$	—					$	254
其他負債：
衍生品：
未被指定為套期保值的衍生品									51												51
總負債			$	254					$	51					$	—					$	305

11級PEI與我們現在公開交易的SBIC投資部分有關。

(單位：百萬)			2020年12月31日
			1級						2級						3級						總計
資產
投資證券：
可供銷售：
美國財政部、機構和公司			$	192					$	13,944					$	—					$	14,136
市政證券									1,420												1,420
其他債務證券									175												175
可供銷售總額			192						15,539						—						15,731
交易賬户			111						155												266
其他無息投資：
銀行人壽保險									532												532
私募股權投資															80						80
其他資產：
農業貸款還本付息條帶															16						16
遞延薪酬計劃資產			120																		120
衍生品：
指定為套期保值的衍生工具									3												3
未被指定為套期保值的衍生品									415												415
總資產			$	423					$	16,644					$	96					$	17,163
負債
賣出的證券，尚未購買的證券			$	61					$	—					$	—					$	61
其他負債：
衍生品：
未被指定為套期保值的衍生品									38												38
總負債			$	61					$	38					$	—					$	99

第3級公允價值計量的前滾

下表列出了使用第3級投入按公允價值經常性計量的資產和負債的前滾：

			3級儀器
			2021年12月31日												2020年12月31日
(單位：百萬)			私 股權 投資						AG貸款還本付息條帶						私 股權 投資						AG貸款還本付息條帶
年初餘額			$	80					$	16					$	107					$	18
未實現證券收益(虧損)，淨額			71						—						(23)						—
其他非利息收入(費用)			—						(3)						—						(1)
購買			17						—						10						—
銷售投資成本			(24)						—						(14)						—
贖回和還款			—						(1)						—						(1)
轉出1			(78)						—						—						—
年終餘額			$	66					$	12					$	80					$	16

1代表SBIC投資從3級轉移到1級，因為它們現在是公開交易的。

第3級工具的前滾在損益表中包括以下已實現損益：

(單位：百萬)			年終 十二月三十一日，
			2021						2020
證券收益(虧損)，淨額			$	31					$	18

87

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

非經常性公允價值計量

資產負債表中包括下列在非經常性基礎上進行公允價值變動計量的資產：

(單位：百萬)			2021年12月31日的公允價值																								從以下方面獲得(損失) 截至2021年12月31日的公允價值變動年度
			1級						2級						3級						總計
抵押品依賴型貸款			$	—					$	2					$	—					$	2					$	(3)

(單位：百萬)			2020年12月31日的公允價值																								從以下方面獲得(損失) 截至2020年12月31日的公允價值變動年度
			1級						2級						3級						總計
私募股權投資			$	—					$	—					$	1					$	1					$	(1)
抵押品依賴型貸款			—						14						—						14						(14)
擁有的其他房地產			—						1						—						1						(2)
總計			$	—					$	15					$	1					$	16					$	(17)

以前的公允價值可能不是截至所示日期的最新公允價值，而是截至公允價值變動發生的最近日期。因此，賬面價值可能不等於當前的公允價值。

按成本價攜帶的PEI為$182021年12月31日為百萬美元，8截至2020年12月31日，這一數字為100萬。其他按成本列賬的無息投資為$。92百萬美元和$109截至2021年12月31日和2020年12月31日，分別為100萬美元，其中包括美聯儲和聯邦住房貸款銀行(FHLB)的股票。使用權益法核算的PEI為$。83百萬美元和$612021年12月31日和2020年12月31日分別為100萬。

依賴抵押品的貸款以抵押品的攤銷成本或公允價值中的較低者計量。奧利奧最初根據轉讓時的抵押品評估以公允價值計量，隨後以成本或公允價值(減去任何銷售成本)中的較低者計量。抵押品依賴型貸款和OREO的公允價值計量基於第三方評估，這些評估利用一種或多種估值技術(收入法、市場法和/或成本法)。對計算公允價值的任何調整都是基於最近完成和驗證的第三方評估、第三方評估服務、自動評估服務或我們的知情判斷進行的。當在資產負債表日起90天內無法獲得上述任何方法的價值時，自動估值服務可能主要用於住宅物業。這些服務使用基於市場、經濟和人口統計價值的模型。

某些金融工具的公允價值

以下為若干金融工具的賬面價值及估計公允價值摘要：

			2021年12月31日																		2020年12月31日
(單位：百萬)			攜帶 價值						公允價值						水平						攜帶 價值						公允價值						水平
金融資產：
持有至到期的投資證券			$	441					$	443					2						$	636					$	640					2
扣除津貼後的貸款和租賃(包括為出售而持有的貸款)			50,421						50,619						3						52,780						53,221						3
財務負債：
定期存款			1,622						1,624						2						2,588						2,603						2
長期債務			1,012						1,034						2						1,336						1,346						2

該摘要不包括賬面價值接近公允價值的金融資產和負債，以及按公允價值按經常性原則記錄的金融工具。賬面價值接近公允價值的金融工具包括現金和銀行到期、貨幣市場投資、活期、儲蓄和貨幣市場存款、購買的聯邦基金和其他短期借款以及證券回購協議。活期存款、儲蓄存款和貨幣市場存款的估計公允價值是

88

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

報告日期的需求。使用賬面價值是因為賬户沒有規定的到期日，客户有能力立即提取資金。定期存款、外國存款及任何其他短期借款按公允價值計量，方法是使用倫敦銀行同業拆息(“LIBOR”)收益率曲線將未來現金流貼現至給定到期日。長期債務根據實際市場交易(即資產價值)按公允價值計量，或使用經信貸利差調整的倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)收益率曲線對到期現金流進行貼現。

對於按攤餘成本計量的貸款，為披露目的，公允價值是通過使用適用的收益率曲線貼現未來現金流量來估計的，該收益率曲線由分析最近貸款來源並結合貸款固有的流動性溢價得出的係數調整。然後，這些未來現金流將減去貸款組合中估計的貸款年限總信貸損失(即在CECL模型下的貸款和租賃損失撥備)。用於衡量HTM證券公允價值的方法已在前面描述過。

這些公允價值披露代表我們基於相關市場信息的最佳估計。公允價值估計基於對當前經濟狀況、未來預期損失經驗、各種工具的風險特徵以及其他因素的判斷。這些估計屬主觀性質，涉及不明朗因素和重大判斷事項，不能準確釐定。這些方法和假設的改變將對估計產生重大影響。

4.    抵銷資產和負債

資產負債表中選定金融工具的毛信息和淨信息如下：

						2021年12月31日
(單位：百萬)																								資產負債表中未抵銷的總額
描述						已確認的總金額						資產負債表中的總金額抵銷						資產負債表中列示的淨額						金融工具						收到/質押的現金抵押品						淨額
資產：
聯邦基金出售和證券轉售協議						$	2,133					$	—					$	2,133					$	—					$	—					$	2,133
衍生品(包括在其他資產中)						219						—						219						(16)						(7)						196
總資產						$	2,352					$	—					$	2,352					$	(16)					$	(7)					$	2,329
負債：
聯邦基金和其他短期借款						$	903					$	—					$	903					$	—					$	—					$	903
衍生工具(包括在其他負債中)						51						—						51						(16)						(1)						34
總負債						$	954					$	—					$	954					$	(16)					$	(1)					$	937

89

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

						2020年12月31日
(單位：百萬)																								資產負債表中未抵銷的總額
描述						已確認的總金額						資產負債表中的總金額抵銷						資產負債表中列示的淨額						金融工具						收到/質押的現金抵押品						淨額
資產：
聯邦基金出售和證券轉售協議						$	6,457					$	(692)					$	5,765					$	—					$	—					$	5,765
衍生品(包括在其他資產中)						418						—						418						(4)						(3)						411
總資產						$	6,875					$	(692)					$	6,183					$	(4)					$	(3)					$	6,176
負債：
聯邦基金和其他短期借款						$	2,264					$	(692)					$	1,572					$	—					$	—					$	1,572
衍生工具(包括在其他負債中)						38						—						38						(4)						(26)						8
總負債						$	2,302					$	(692)					$	1,610					$	(4)					$	(26)					$	1,580

證券回購和逆回購(“轉售”)協議根據總淨額結算協議在資產負債表中抵銷(如適用)。證券回購協議包括在“聯邦基金和其他短期借款”中。衍生工具可根據其主要淨額結算協議予以抵銷；然而，出於會計目的，我們在資產負債表中按毛數列報這些項目。有關衍生工具的進一步資料，請參閲附註7。

5.    投資

投資證券

投資證券分為HTM、AFS或交易。HTM證券，管理層有意圖和能力持有到到期，按攤銷成本列賬。攤餘成本金額代表投資的原始成本，經相關攤銷或任何購買溢價或折扣的增加以及任何減值損失(包括與信貸有關的減值)調整後的成本。AFS證券按公允價值列賬，公允價值變動(未實現損益)報告為累計其他綜合收益(“AOCI”)扣除相關税項後的淨增減。交易證券按公允價值列賬，損益在當期收益中確認。我們證券的賬面價值不包括應計應收利息#美元。65百萬美元和$542021年12月31日和2020年12月31日分別為100萬。這些應收賬款在合併資產負債表的“其他資產”中列示。

分類為HTM或AFS的可贖回債務證券的購買溢價按最早贖回日期的有效收益率攤銷為利息收入。所有其他HTM和AFS證券的購買溢價和折扣在證券合同期限內的利息收入中確認，採用有效收益率法。當收到證券的本金預付款時，相關溢價或折價的比例將在收入中確認，因此證券剩餘部分的實際收益率保持不變。附註3討論了投資證券公允價值的估算過程。

			2021年12月31日
(單位：百萬)			攤銷 成本						毛收入 未實現 利得						毛收入 未實現 損失						估計數 公允價值
持有至到期
市政證券			$	441					$	4					$	2					$	443
可供出售
美國國債			155						—						21						134
美國政府機構和公司：
代理證券			833						13						1						845
機構擔保的抵押貸款支持證券			20,549						108						270						20,387
美國小企業管理局貸款支持證券			938						2						28						912
市政證券			1,652						46						4						1,694
其他債務證券			75						1						—						76
可供銷售總額			24,202						170						324						24,048
HTM和AFS投資證券總額			$	24,643					$	174					$	326					$	24,491

			2020年12月31日
(單位：百萬)			攤銷 成本						毛收入 未實現 利得						毛收入 未實現 損失						估計數 公允價值
持有至到期
市政證券			$	636					$	5					$	1					$	640
可供出售
美國國債			205						—						13						192
美國政府機構和公司：
代理證券			1,051						40						—						1,091
機構擔保的抵押貸款支持證券			11,439						262						8						11,693
美國小企業管理局貸款支持證券			1,195						—						35						1,160
市政證券			1,352						68						—						1,420
其他債務證券			175						—						—						175
可供銷售總額			15,417						370						56						15,731
HTM和AFS投資證券總額			$	16,053					$	375					$	57					$	16,371

到期日

以下時間表顯示了截至2021年12月31日按本金合同到期日計算的投資債務證券的攤銷成本和加權平均收益率。實際本金支付可能不同於合同或預期本金支付，因為借款人可能有權催繳或預付債務，無論是否有催繳或預付罰款。

90

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

			2021年12月31日
			債務投資證券總額												在一年或更短的時間內到期												在一年到五年後到期												在五年到十年後到期												10年後到期
(美元金額(百萬美元))			攤銷成本						平均產量						攤銷成本						平均產量						攤銷成本						平均產量						攤銷成本						平均產量						攤銷成本						平均產量
持有至到期
市政證券1			$	441					3.14		%				$	29					2.71		%				$	131					3.53		%				$	170					2.81		%				$	111					3.30		%
可供出售
美國國債			155						1.28						—						—						—						—						—						—						155						1.28
美國政府機構和公司：
代理證券			833						2.06						—						—						327						1.32						284						2.41						222						2.71
機構擔保的抵押貸款支持證券			20,549						1.61						—						—						396						1.36						1,381						1.56						18,772						1.62
美國小企業管理局貸款支持證券			938						1.30						—						—						51						1.33						113						1.55						774						1.26
市政證券1			1,652						2.36						111						2.08						687						2.56						490						2.08						364						2.46
其他債務證券			75						2.16						—						—						—						—						60						1.99						15						2.83
可供出售證券總額			24,202						1.67						111						2.08						1,461						1.91						2,328						1.78						20,302						1.63
HTM和AFS投資證券總額			$	24,643					1.69		%				$	140					2.21		%				$	1,592					2.05		%				$	2,498					1.85		%				$	20,413					1.64		%

1 免税證券的收益率是按21%的税率在等值税基上計算的。

下表彙總了債務證券的未實現虧損總額和該證券處於未實現虧損狀態的時間長度的估計公允價值：

			2021年12月31日
			少於12個月												12個月或更長時間												總計
(單位：百萬)			毛收入 未實現 損失						估計數 公允價值						毛收入 未實現 損失						估計數 公允價值						毛收入 未實現 損失						估計數 公允價值
持有至到期
市政證券			$	1					$	88					$	1					$	68					$	2					$	156
可供出售
美國國債			—						—						21						134						21						134
美國政府機構和公司：
代理證券			1						121						—						1						1						122
機構擔保的抵押貸款支持證券			231						13,574						39						942						270						14,516
美國小企業管理局貸款支持證券			—						27						28						749						28						776
市政證券			4						327						—						8						4						335
其他			—						—						—						—						—						—
可供銷售總額			236						14,049						88						1,834						324						15,883
HTM和AFS投資證券總額			$	237					$	14,137					$	89					$	1,902					$	326					$	16,039

91

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

			2020年12月31日
			少於12個月												12個月或更長時間												總計
(單位：百萬)			毛收入 未實現 損失						估計數 公平 價值						毛收入 未實現 損失						估計數 公平 價值						毛收入 未實現 損失						估計數 公平 價值
持有至到期
市政證券			$	1					$	96					$	—					$	12					$	1					$	108
可供出售
美國國債			13						142						—						—						13						142
美國政府機構和公司：
代理證券			—						6						—						2						—						8
機構擔保的抵押貸款支持證券			7						1,197						1						179						8						1,376
美國小企業管理局貸款支持證券			—						15						35						1,068						35						1,083
市政證券			—						19						—						—						—						19
其他			—						150						—						—						—						150
可供銷售總額			20						1,529						36						1,249						56						2,778
HTM和AFS投資證券總額			$	21					$	1,625					$	36					$	1,261					$	57					$	2,886

大致137和119HTM和1,302和549截至2021年12月31日和2020年12月31日，AFS投資證券分別處於未實現虧損狀態。

損傷

持續政策

我們每季度對投資證券進行審查，以確定是否存在減值。對於AFS證券，當債務證券的公允價值低於其在資產負債表日的攤銷成本基礎時，我們評估是否存在減值。在確定一項投資的公允價值是否低於攤餘成本基礎時，我們已選擇將應計利息從該項投資的攤餘成本基礎中剔除。如果我們打算出售一種確定的證券，或者我們更有可能被要求在其攤銷成本基礎收回之前出售該證券，我們將確認減值。

如果我們有持有證券的意圖和能力，我們將確定是否存在任何可歸因於信用相關因素的減值。我們分析某些因素，主要是內部和外部信用評級，以確定公允價值下降到攤銷成本基礎以下是由信用損失還是其他因素造成的。如果確定存在信用減值，則我們測量信用損失的金額，並確認信用損失的撥備。在衡量信用損失時，我們一般將預期從證券中收取的現金流的現值與證券的攤餘成本基礎進行比較。這些現金流是根據違約概率和損失嚴重程度等假設進行信貸調整的。某些其他不可觀察到的輸入，例如預付款率假設，也被利用。此外，還可以使用某些內部模型。為了確定與信貸相關的減值部分，我們在估計現金流的現值時使用特定於證券的有效利率。如果現金流量的現值低於證券的攤餘成本基礎，則這一金額被記錄為信用損失準備，但以公允價值低於攤餘成本基礎的金額為限(即，信用減值不能導致證券的賬面價值低於其公允價值)。用於估計預期現金流的假設取決於證券的特定資產類別、結構和信用評級。未計入免税額的公允價值下降計入扣除適用税項後的其他綜合收益。

AFS損傷結論

在2021年或2020年期間，我們沒有確認我們的AFS投資證券組合有任何減值。未實現虧損與購買後利率的變化有關，不能歸因於信貸。截至2021年12月31日，我們沒有發起任何AFS證券的出售，也沒有意圖出售任何有未實現虧損的已識別證券。我們認為，我們不太可能被要求在收回攤銷成本基礎之前出售此類證券。

92

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

HTM損傷結論

對於HTM證券，ACL的評估與附註6中所述的以攤餘成本計入的貸款和租賃的方法一致。HTM證券的ACL不到$12021年12月31日為百萬。就信用質量而言，所有HTM證券的風險評級均為“通過”，截至2021年12月31日，沒有一隻證券逾期。HTM證券的攤餘成本基礎按收購年份和管理層監測的風險分類彙總如下：

			2021年12月31日
			按年攤銷成本基礎收購
(單位：百萬)			2021						2020						2019						2018						2017						之前						總證券
持有至到期			$	102					$	124					$	10					$	—					$	8					$	197					$	441

在收益中確認的證券損益

下表彙總了損益表中確認的損益：

			2021												2020												2019
(單位：百萬)			毛收入 利得						毛收入 損失						毛收入 利得						毛收入 損失						毛收入 利得						毛收入 損失
其他無息投資			$	119					$	48					$	27					$	20					$	20					$	17
淨收益1									$	71											$	7											$	3

1淨收益在損益表的證券收益中確認。

下表按證券類型列出利息收入：

(單位：百萬)			2021																		2020																		2019
			應税						免税						總計						應税						免税						總計						應税						免税						總計
投資證券：
持有至到期			$	10					$	5					$	15					$	10					$	10					$	20					$	9					$	13					$	22
可供出售			256						29						285						252						25						277						308						25						333
交易			—						11						11						—						7						7						1						6						7
總證券			$	266					$	45					$	311					$	262					$	42					$	304					$	318					$	44					$	362

賬面價值約為$的投資證券3.110億美元和2.3在2021年12月31日和2020年12月31日，分別承諾確保公共和信託存款、預付款以及法律要求的其他目的的10億美元。證券也被質押為證券回購協議的抵押品。

93

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

6.    貸款、租賃和信貸損失撥備

貸款、租賃和持有的待售貸款

貸款和租賃按主要投資組合細分和具體類別彙總如下：

			十二月三十一日，
(單位：百萬)			2021						2020
持有待售貸款			$	83					$	81
商業廣告：
工商業			$	13,867					$	13,444
PPP			1,855						5,572
租賃			327						320
業主自住			8,733						8,185
市政			3,658						2,951
總商業廣告			28,440						30,472
商業地產：
建設和土地開發			2,757						2,345
術語			9,441						9,759
總商業地產			12,198						12,104
消費者：
房屋淨值信貸額度			3,016						2,745
1-4户住宅			6,050						6,969
建築業和其他消費性房地產			638						630
銀行卡和其他循環計劃			396						432
其他			113						124
總消費額			10,213						10,900
貸款和租賃總額			$	50,851					$	53,476

貸款和租賃按其攤餘成本計量和列報，其中包括淨未攤銷購房費、折扣、遞延貸款費用和成本共計#美元。83百萬美元和$1492021年12月31日和2020年12月31日分別為100萬。攤餘成本法不包括應計應收利息#美元。161百萬美元和$2002021年12月31日和2020年12月31日分別為100萬。這些應收賬款在合併資產負債表的“其他資產”中列示。

市政貸款通常包括從市政實體的普通資金或質押收入償還償債的市政當局的貸款，或向私營商業實體或501(C)(3)非營利性實體利用直通式市政實體實現税收優惠的貸款。

包括在建築和土地開發貸款組合中的土地徵用和開發貸款總額為#美元。1602021年12月31日為百萬美元，156截至2020年12月31日，這一數字為100萬。

賬面價值約為$的貸款26.82021年12月31日為10億美元，24.7截至2020年12月31日，已在美聯儲(Federal Reserve)和得梅因聯邦住房金融局(FHLB)承諾了10億美元，作為當前和潛在借款的抵押品。

我們賣出了總額為$1美元的貸款1.72021年將達到10億美元，1.820億美元，到2020年0.92019年，這些被歸類為持有待售貸款。出售的貸款已從資產負債表中取消確認。被歸類為持有待售貸款的貸款主要由符合條件的住宅抵押貸款和小企業管理局貸款的擔保部分組成。這些貸款主要出售給美國政府機構或參與給第三方參與者。有時，我們會繼續以償還權或擔保的形式參與轉讓給各自發行人的貸款。同期持有待售貸款的新增金額為#美元。1.7億美元，1.8億美元，以及0.9分別為10億美元。有關擔保證券的詳細信息，請參閲附註5。

94

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

我們保留還本付息的已售出貸款的本金餘額約為#美元。3.32021年12月31日為10億美元，2.7截至2020年12月31日，這一數字為10億美元。出售貸款的收入(不包括服務)為#美元。342021年為100萬美元，54到2020年達到100萬美元，182019年將達到100萬。

信貸損失準備

ACL由貸款和租賃損失撥備(ALLL)和無資金支持的貸款承諾準備金(“RULC”)組成，代表我們對截至資產負債表日與貸款和租賃組合相關的當前預期信貸損失以及無資金支持的貸款承諾的估計。AFS和HTM債務證券的ACL是與貸款分開估計的。對於HTM證券，ACL的評估與以攤銷成本計入的貸款的評估方法一致。關於我們對AFS證券的預期信貸損失的評估以及與AFS和HTM證券相關的披露，請參閲附註5。

ACL反映了我們對信貸損失的最佳估計，並使用貸款的攤銷成本基礎(本金餘額，扣除未攤銷保費、折扣和遞延費用和成本)進行計算。我們沒有估計應收應收利息的應計利息，因為我們會及時沖銷或核銷應收應收利息餘額，通常是在一個月內。

我們用來估算貸款額度的方法取決於貸款的類型、貸款的年限和合同期限、預期付款(包括合同和假定的提前還款)、信用質量指標、經濟預測和評估方法(無論是單獨評估還是集體評估)。除非貸款延期或續訂包含在原始或修改後的貸款合同中且不能無條件取消，或者我們有理由預計相關修改會導致TDR，否則ACL不會考慮貸款延期或續訂。

損失在確認時計入ACL。一般情況下，商業和商業地產(“商業地產”)貸款在被確定全部或部分無法收回時，或在下列情況下被沖銷或沖銷。180逾期天數，除非貸款擔保良好且正在收款。消費貸款不遲於當月沖銷或沖銷至可變現淨值。180逾期幾天。不以住宅房地產為抵押的封閉式消費貸款，不遲於當月註銷或減記至可變現淨值。120逾期幾天。

我們通過至少每季度分析投資組合來確定ACL的金額，並調整貸款損失撥備和無資金支持的貸款承諾，以確保ACL在資產負債表日期處於適當的水平。ACL是根據我們對具有相似風險特徵的貸款(按集體評估)以及不具有類似風險特徵的貸款(按個別評估)的審查確定的。

對於承諾金額超過$的商業貸款和CRE貸款1我們根據財務和統計模型、個人信用分析以及信貸員的經驗和判斷，使用全面的貸款評級系統對內部風險進行評級。後面介紹的信用質量指標就是基於這一評級體系。所有貸款部門的估計信貸損失，包括承諾小於或等於#美元的消費和小型商業貸款以及CRE貸款1根據我們自2008年1月以來的歷史違約和損失經驗進行的統計分析得出的數字是在集體基礎上評估的100萬美元。

我們估計每筆貸款的當前預期信用損失，其中包括對歷史信用損失經驗、當前狀況以及對未來的合理和可支持的預測的考慮。我們使用以下兩種類型的信用損失估算模型：

•計量經濟學損失模型，它依賴於對我們歷史損失經驗的統計分析，依賴於經濟因素和其他貸款水平特徵。統計上相關的經濟因素因貸款類型的不同而不同，但包括失業率、房地產價格指數、能源價格、GDP等變量。使用替代經濟情景得出的結果被加權，以根據這些模型產生信貸損失估計。

•損失模型基於我們自2008年以來的長期平均歷史信用損失經驗，它依賴於對我們歷史損失經驗的統計分析，依賴於貸款水平特徵。

95

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

貸款剩餘期限前12個月的信貸損失估計是使用經濟損失模型得出的。在隨後12個月的返回期內，我們以直線方式將兩個模型的估計信貸損失混合在一起。對於貸款的剩餘壽命，估計的信用損失是從長期平均歷史信用損失模型得出的。

對於與其他貸款沒有共同風險特徵的貸款，我們以個人為基礎估計終身預期信貸損失。這些貸款包括餘額超過#美元的非權責發生貸款。1100萬美元；TDR貸款，包括隨後違約的TDR；不再報告為TDR的貸款；或者我們合理預期其將成為TDR的貸款。當對貸款的預期信用損失進行單獨評估時，我們根據貸款的實際利率折現的貸款未來現金流的預計現值、貸款的可觀察市場價格或貸款基礎抵押品的公允價值來估計貸款的特定準備金。

當我們以貸款基礎抵押品的公允價值為基礎計提特定準備金時，我們通常會沖銷餘額中大於公允價值的部分。就該等貸款而言，於撇賬後，若貸款相關抵押品的公允價值根據最新評估而增加，吾等將持有負數準備金，直至撇賬金額或最新公允價值中較低者為止。

前面描述的方法通常依賴於歷史損失信息來幫助確定ACL的數量部分。然而，我們也考慮了與當前狀況相關的其他定性和環境因素，以及可能表明當前預期信貸損失可能與我們的量化模型中反映的歷史信息不同的合理和可支持的預測。因此，如上所述，在應用歷史損失經驗之後，我們使用定性標準檢查每個部分的ACL的定量部分，並使用這些標準來確定我們的定性估計。我們監控各種風險因素，這些風險因素會影響我們對投資組合各個細分市場ACL水平的判斷。這些因素主要包括：

•國際、國家、地區和地方經濟、商業條件和發展的實際和預期變化；

•逾期貸款的數量和嚴重程度、非權責發生貸款的數量和嚴重程度、不良分類或分級貸款的數量和嚴重程度；

•貸款政策和程序，包括改變收款、註銷和收回的承保標準和做法；

•貸款管理人員和其他相關人員的經驗、能力和深度；

•投資組合的性質和數量；

•信用審查功能的質量；

•任何信貸集中的存在、增長和影響；

•其他外部因素的影響，如監管、法律和技術環境；財政和貨幣行動；競爭；以及自然災害和流行病等事件。

這些因素對我們對ACL的定性評估的影響程度根據管理層在評估這些因素時所做的更改、這些因素已反映在定量損失估計中的程度以及這些因素的變化程度不同而不同。在評估ACL時，我們還會考慮評估過程中固有的不確定性和不精確性。

表外信用風險敞口

如前所述，我們估計表外貸款承諾的當前預期信貸損失，包括不能無條件取消的信用證。這一估計使用與前面描述的貸款相同的程序和方法，並通過計算估計的當前預期信貸損失和資金餘額之間的差額(如果大於零)來計算。

96

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

信貸損失撥備的變動

ACL中的更改總結如下：

			2021年12月31日
(單位：百萬)			商業廣告						商業廣告 房地產						消費者												總計
貸款和租賃損失準備
年初餘額			$	464					$	171					$	142											$	777
貸款損失準備金			(147)						(67)						(44)												(258)
總貸款和租賃沖銷			35						—						13												48
恢復			29						3						10												42
淨借款和租賃沖銷(收回)			6						(3)						3												6
年終餘額			$	311					$	107					$	95											$	513
無資金支持的貸款承諾儲備金
年初餘額			$	30					$	20					$	8											$	58
為無資金來源的貸款承諾撥備			(11)						(9)						2												(18)
年終餘額			$	19					$	11					$	10											$	40
信貸損失撥備總額
貸款和租賃損失準備			$	311					$	107					$	95											$	513
無資金支持的貸款承諾儲備金			19						11						10												40
信貸損失撥備總額			$	330					$	118					$	105											$	553

			2020年12月31日
(單位：百萬)			商業廣告						商業廣告 房地產						消費者												總計
貸款和租賃損失準備
年初餘額			$	282					$	69					$	146											$	497
貸款損失準備金			281						103						1												385
總貸款和租賃沖銷			113						1						14												128
恢復			14						—						9												23
淨借款和租賃沖銷(收回)			99						1						5												105
年終餘額			$	464					$	171					$	142											$	777
無資金支持的貸款承諾儲備金
年初餘額			$	11					$	12					$	6											$	29
為無資金來源的貸款承諾撥備			19						8						2												29
年終餘額			$	30					$	20					$	8											$	58
信貸損失撥備總額
貸款和租賃損失準備			$	464					$	171					$	142											$	777
無資金支持的貸款承諾儲備金			30						20						8												58
信貸損失撥備總額			$	494					$	191					$	150											$	835

非權責發生制貸款

當預計不會全額支付本金和利息，或者貸款的本金或利息逾期90天或以上時，貸款通常被置於非權責發生狀態，除非貸款既有良好的擔保，又處於收回過程中。我們在決定一筆貸款是否屬於非權責發生制貸款時考慮的因素包括拖欠狀況、抵押品價值、借款人或擔保人的財務報表信息、破產狀況以及其他表明利息和本金能否及時足額收回的信息。

在下列情況下，非權責發生貸款可以恢復權責發生狀態：(1)所有拖欠利息和本金按照貸款協議的條款轉為流動；(2)如果有擔保，貸款是有擔保的；(3)借款人已經支付。

97

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

(4)對借款人的分析表明，借款人有能力和意願維持還款的能力和意願，這是合理的保證；以及(4)對借款人的分析表明，借款人的能力和意願得到了合理的保證。

非權責發生狀態貸款的攤餘成本基礎彙總如下：

			2021年12月31日
			攤餘成本法												總攤餘成本法
(單位：百萬)			沒有零用錢						有零用錢的話												相關津貼
商業廣告：
工商業			$	30					$	94					$	124					$	34
PPP			2						1						3						—
業主自住			37						20						57						3
總商業廣告			69						115						184						37
商業地產：
術語			6						14						20						3
總商業地產			6						14						20						3
消費者：
房屋淨值信貸額度			4						10						14						2
1-4户住宅			9						43						52						5
銀行卡和其他循環計劃			—						1						1						1
消費貸款總額			13						54						67						8
總計			$	88					$	183					$	271					$	48

			2020年12月31日
			攤餘成本法												總攤餘成本法
(單位：百萬)			沒有零用錢						有零用錢的話												相關津貼
商業廣告：
工商業			$	73					$	67					$	140					$	22
業主自住			38						38						76						4
總商業廣告			111						105						216						26
商業地產：
術語			12						19						31						3
總商業地產			12						19						31						3
消費者：
房屋淨值信貸額度			2						14						16						3
1-4户住宅			14						89						103						9
銀行卡和其他循環計劃			—						1						1						1
消費貸款總額			16						104						120						13
總計			$	139					$	228					$	367					$	42

對於應計貸款，根據合同貸款協議，應計利息，並將利息支付確認為利息收入。對於非應計貸款，停止計息，任何未收回或應計利息及時(通常在一個月內)從利息收入中沖銷或註銷，這些貸款收到的任何付款都不確認為利息收入，而是作為未償還本金的減值。2021年和2020年，不是在此期間，按現金基礎確認的利息收入為非權責發生制貸款。

98

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

本期通過沖銷利息收入而註銷的應計應收利息金額按貸款組合分類彙總如下：

(單位：百萬)			截至2021年12月31日的年度						截至2020年12月31日的年度
商業廣告			$	15					$	16
商業地產			2						2
消費者			—						1
總計			$	17					$	19

逾期貸款

當借款人拖欠兩個月或更多月還款時，按月還款的封閉式貸款被報告為逾期。同樣，當在兩個或更多的計費週期內沒有支付最低付款時，記賬卡計劃和其他循環信貸計劃等開放式信用被報告為逾期。當本金或利息到期並未支付30天或更長時間時，其他多次付款義務(即季度、半年等)、一次性付款和繳費票據被報告為逾期。

逾期貸款(應計和非應計)彙總如下：

			2021年12月31日
(單位：百萬)			當前						30-89天 逾期						90天以上 逾期						總計 逾期						總計 貸款						應計 貸款 90天以上 逾期						非應計項目 貸款 那就是 當前1
商業廣告：
工商業			$	13,822					$	17					$	28					$	45					$	13,867					$	2					$	91
PPP			1,813						35						7						42						1,855						5						—
租賃			327						—						—						—						327						—						—
業主自住			8,712						7						14						21						8,733						—						42
市政			3,658						—						—						—						3,658						—						—
總商業廣告			28,332						59						49						108						28,440						7						133
商業地產：
建設和土地開發			2,757						—						—						—						2,757						—						—
術語			9,426						10						5						15						9,441						—						15
總商業地產			12,183						10						5						15						12,198						—						15
消費者：
房屋淨值信貸額度			3,008						4						4						8						3,016						—						10
1-4户住宅			6,018						6						26						32						6,050						—						24
建築業和其他消費性房地產			638						—						—						—						638												—
銀行卡和其他循環計劃			393						2						1						3						396						1						—
其他			112						1						—						1						113						—						—
消費貸款總額			10,169						13						31						44						10,213						1						34
總計			$	50,684					$	82					$	85					$	167					$	50,851					$	8					$	182

			2020年12月31日
(單位：百萬)			當前						30-89天 逾期						90天以上 逾期						總計 逾期						總計 貸款						應計 貸款 90天以上 逾期						非應計項目 貸款 那就是 當前1
商業廣告：
工商業			$	13,388					$	26					$	30					$	56					$	13,444					$	2					$	109
PPP			5,572						—						—						—						5,572						—						—
租賃			320						—						—						—						320						—						1
業主自住			8,129						34						22						56						8,185						—						48
市政			2,951						—						—						—						2,951						—						—
總商業廣告			30,360						60						52						112						30,472						2						158
商業地產：
建設和土地開發			2,341						—						4						4						2,345						4						—
術語			9,692						57						10						67						9,759						4						13
總商業地產			12,033						57						14						71						12,104						8						13
消費者：
房屋淨值信貸額度			2,733						8						4						12						2,745						—						9
1-4户住宅			6,891						12						66						78						6,969						—						33
建築業和其他消費性房地產			630						—						—						—						630												—
銀行卡和其他循環計劃			428						2						2						4						432						2						1
其他			123						1						—						1						124						—						—
消費貸款總額			10,805						23						72						95						10,900						2						43
總計			$	53,198					$	140					$	138					$	278					$	53,476					$	12					$	214

1 指逾期未超過30天的非權責發生貸款；但是，預計不會全額償還本金和利息。

信用質量指標

除了非應計和逾期標準外，我們還使用貸款風險評級系統來分析貸款，該系統根據信用風險敞口的大小和類型而有所不同。分配給貸款的內部風險等級遵循我們對合格、特別提及、不合格和可疑的定義，這與已公佈的監管風險分類的定義是一致的。

合格、特別説明、不合格和可疑的定義總結如下：

•通行證-過程資源質量較高，不適合下面描述的任何其他類別。損失的可能性被認為是很低的。

•特別提到-特別提及的資產具有潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致資產的償還前景惡化，或在未來某個日期導致我們的信用狀況惡化。

•不合標準-不符合標準的資產沒有得到債務人或質押抵押品(如有)的當前穩健價值和償付能力的充分保護。這樣分類的資產有明確的弱點，其特點是，如果缺陷得不到糾正，我們可能會蒙受一些損失。

•令人懷疑的是-可疑資產具有劣質資產固有的所有弱點，但其附加特徵是，這些弱點使收集或清算變得非常可疑和不可能。

有幾個不是截至2021年12月31日被歸類為可疑貸款，相比之下，貸款為$4截至2020年12月31日，這一數字為100萬。

我們通常為承諾金額超過#美元的商業貸款和CRE貸款設定內部風險等級。1百萬美元基於財務和統計模型、個人信用分析以及信貸員的經驗和判斷。為

99

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

在這些較大的貸款中，我們在通過分類中指定多個等級中的一個或以下四個等級中的一個：特別提及、不合標準、可疑和損失。損失表明未結清的餘額已被沖銷。我們每季度確認內部風險等級，或在確定影響貸款信用風險的信息後立即確認。

對於消費貸款、商業貸款和商業貸款以及承諾金額小於或等於#美元的商業貸款1我們通常根據自動規則(取決於更新的信用評分、支付性能和其他風險指標)分配類似於前面描述的內部風險等級。這些通常會被分配到及格、特別提及或不合格的分數，並在我們確定可能需要改變分數的信息時進行審查。

現將管理層監測的按發起年份和信用質量分類劃分的貸款和租賃的攤餘成本基礎摘要如下：

			2021年12月31日
			定期貸款																		循環貸款攤銷成本基礎			循環貸款轉為定期貸款攤銷成本法
			按起始年份劃分的攤銷成本基礎
(單位：百萬)			2021			2020			2019			2018			2017			之前									總計 貸款
商業廣告：
工商業
經過			$	2,561		$	1,309		$	1,179		$	748		$	354		$	239		$	6,594		$	121		$	13,105
特別提及			4			17			9			12			1			3			128			1			175
應計不合標準			28			22			99			53			31			65			162			3			463
非應計項目			14			10			6			3			1			21			51			18			124
工商業合計			2,607			1,358			1,293			816			387			328			6,935			143			13,867
PPP
經過			1,317			535			—			—			—			—			—			—			1,852
非應計項目			—			3			—			—			—			—			—			—			3
總PPP			1,317			538			—			—			—			—			—			—			1,855
租賃
經過			46			74			70			64			42			19			—			—			315
特別提及			—			1			4			1			1			—			—			—			7
應計不合標準			—			—			—			—			—			5			—			—			5
非應計項目			—			—			—			—			—			—			—			—			—
總租賃			46			75			74			65			43			24			—			—			327
業主自住
經過			2,420			1,366			1,028			868			695			1,663			177			69			8,286
特別提及			10			13			19			32			18			50			3			3			148
應計不合標準			14			24			41			47			24			79			13			—			242
非應計項目			—			4			14			9			9			20			1			—			57
業主自住合計			2,444			1,407			1,102			956			746			1,812			194			72			8,733
市政
經過			1,303			963			553			250			327			220			3			—			3,619
特別提及			—			—			—			—			—			25			—			—			25
應計不合標準			—			9			—			—			—			5			—			—			14
非應計項目			—			—			—			—			—			—			—			—			—
市政合計			1,303			972			553			250			327			250			3			—			3,658
總商業廣告			7,717			4,350			3,022			2,087			1,503			2,414			7,132			215			28,440
商業地產：
建設和土地開發
經過			640			736			515			94			24			2			650			64			2,725
特別提及			—			—			1			—			—			—			—			—			1
應計不合標準			—			3			28			—			—			—			—			—			31
非應計項目			—			—			—			—			—			—			—			—			—
建設和土地開發總量			640			739			544			94			24			2			650			64			2,757
術語
經過			2,407			1,765			1,491			1,066			529			1,401			239			179			9,077
特別提及			22			39			10			17			8			25			—			4			125
應計不合標準			9			9			44			77			14			64			—			2			219
非應計項目			—			1			5			1			—			13			—			—			20
總期限			2,438			1,814			1,550			1,161			551			1,503			239			185			9,441
總商業地產			3,078			2,553			2,094			1,255			575			1,505			889			249			12,198

100

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

			2021年12月31日
			定期貸款																		循環貸款攤銷成本基礎			循環貸款轉為定期貸款攤銷成本法
			按起始年份劃分的攤銷成本基礎
(單位：百萬)			2021			2020			2019			2018			2017			之前									總計 貸款
消費者：
房屋淨值信貸額度
經過			—			—			—			—			—			—			2,903			96			2,999
特別提及			—			—			—			—			—			—			1			—			1
應計不合標準			—			—			—			—			—			—			2			—			2
非應計項目			—			—			—			—			—			—			7			7			14
總房屋淨值信貸額度			—			—			—			—			—			—			2,913			103			3,016
1-4户住宅
經過			1,391			1,021			728			484			681			1,691			—			—			5,996
特別提及			—			—			—			—			—			—			—			—			—
應計不合標準			—			—			1			—			—			1			—			—			2
非應計項目			—			3			3			3			9			34			—			—			52
總計1-4個家庭住宅			1,391			1,024			732			487			690			1,726			—			—			6,050
建築業和其他消費性房地產
經過			295			232			73			27			4			7			—			—			638
特別提及			—			—			—			—			—			—			—			—			—
應計不合標準			—			—			—			—			—			—			—			—			—
非應計項目			—			—			—			—			—			—			—			—			—
總建築和其他消費性房地產			295			232			73			27			4			7			—			—			638
銀行卡和其他循環計劃
經過			—			—			—			—			—			—			391			3			394
特別提及			—			—			—			—			—			—			—			—			—
應計不合標準			—			—			—			—			—			—			1			—			1
非應計項目			—			—			—			—			—			—			1			—			1
合計銀行卡和其他循環計劃			—			—			—			—			—			—			393			3			396
其他消費者
經過			58			23			17			9			4			2			—			—			113
特別提及			—			—			—			—			—			—			—			—			—
應計不合標準			—			—			—			—			—			—			—			—			—
非應計項目			—			—			—			—			—			—			—			—			—
其他消費者合計			58			23			17			9			4			2			—			—			113
總消費額			1,744			1,279			822			523			698			1,735			3,306			106			10,213
貸款總額			$	12,539		$	8,182		$	5,938		$	3,865		$	2,776		$	5,654		$	11,327		$	570		$	50,851

101

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

			2020年12月31日
			定期貸款																		循環貸款攤銷成本基礎			循環貸款轉為定期貸款攤銷成本法
			按起始年份劃分的攤銷成本基礎
(單位：百萬)			2020			2019			2018			2017			2016			之前									總計 貸款
商業廣告：
工商業
經過			$	2,585		$	2,743		$	1,903		$	829		$	296		$	228		$	3,298		$	109		$	11,991
特別提及			79			152			183			98			4			43			110			1			670
應計不合標準			123			157			129			44			26			17			141			6			643
非應計項目			57			2			10			8			2			15			36			10			140
工商業合計			2,844			3,054			2,225			979			328			303			3,585			126			13,444
PPP
經過			5,572			—			—			—			—			—			—			—			5,572
總PPP			5,572			—			—			—			—			—			—			—			5,572
租賃
經過			87			121			44			34			14			5			—			—			305
特別提及			1			—			2			1			—			6			—			—			10
應計不合標準			2			1			1			1			—			—			—			—			5
非應計項目			—			—			—			—			—			—			—			—			—
總租賃			90			122			47			36			14			11			—			—			320
業主自住
經過			1,588			1,205			1,167			895			585			1,806			161			11			7,418
特別提及			72			65			60			60			51			41			9			3			361
應計不合標準			28			64			61			37			35			98			6			1			330
非應計項目			8			11			15			11			6			23			2			—			76
業主自住合計			1,696			1,345			1,303			1,003			677			1,968			178			15			8,185
市政
經過			1,031			827			359			419			68			227			3			—			2,934
特別提及			—			—			—			—			—			8			—			—			8
應計不合標準			—			—			—			—			—			9			—			—			9
非應計項目			—			—			—			—			—			—			—			—			—
市政合計			1,031			827			359			419			68			244			3			—			2,951
總商業廣告			11,233			5,348			3,934			2,437			1,087			2,526			3,766			141			30,472
商業地產：
建設和土地開發
經過			558			933			267			41			1			6			423			3			2,232
特別提及			24			43			11			—			—			—			5			—			83
應計不合標準			—			30			—			—			—			—			—			—			30
非應計項目			—			—			—			—			—			—			—			—			—
建設和土地開發總量			582			1,006			278			41			1			6			428			3			2,345
術語
經過			2,524			1,858			1,639			761			778			1,291			73			20			8,944
特別提及			110			89			177			42			23			85			—			5			531
應計不合標準			41			34			96			30			18			34			—			—			253
非應計項目			3			5			—			2			1			20			—			—			31
總期限			2,678			1,986			1,912			835			820			1,430			73			25			9,759
總商業地產			3,260			2,992			2,190			876			821			1,436			501			28			12,104

102

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

			2020年12月31日
			定期貸款																		循環貸款攤銷成本基礎			循環貸款轉為定期貸款攤銷成本法
			按起始年份劃分的攤銷成本基礎
(單位：百萬)			2020			2019			2018			2017			2016			之前									總計 貸款
消費者：
房屋淨值信貸額度
經過			—			—			—			—			—			—			2,606			115			2,721
特別提及			—			—			—			—			—			—			2			—			2
應計不合標準			—			—			—			—			—			—			6			—			6
非應計項目			—			—			—			—			—			—			11			5			16
總房屋淨值信貸額度			—			—			—			—			—			—			2,625			120			2,745
1-4户住宅
經過			1,185			1,017			833			1,081			1,174			1,570			—			—			6,860
特別提及			—			—			—			—			—			2			—			—			2
應計不合標準			—			—			1			—			2			1			—			—			4
非應計項目			2			12			7			19			15			48			—			—			103
總計1-4個家庭住宅			1,187			1,029			841			1,100			1,191			1,621			—			—			6,969
建築業和其他消費性房地產
經過			200			296			106			16			1			11			—			—			630
特別提及			—			—			—			—			—			—			—			—			—
應計不合標準			—			—			—			—			—			—			—			—			—
非應計項目			—			—			—			—			—			—			—			—			—
總建築和其他消費性房地產			200			296			106			16			1			11			—			—			630
銀行卡和其他循環計劃
經過			—			—			—			—			—			—			426			2			428
特別提及			—			—			—			—			—			—			—			—			—
應計不合標準			—			—			—			—			—			—			3			—			3
非應計項目			—			—			—			—			—			—			—			1			1
合計銀行卡和其他循環計劃			—			—			—			—			—			—			429			3			432
其他消費者
經過			51			35			22			10			4			2			—			—			124
特別提及			—			—			—			—			—			—			—			—			—
應計不合標準			—			—			—			—			—			—			—			—			—
非應計項目			—			—			—			—			—			—			—			—			—
其他消費者合計			51			35			22			10			4			2			—			—			124
總消費額			1,438			1,360			969			1,126			1,196			1,634			3,054			123			10,900
貸款總額			$	15,931		$	9,700		$	7,093		$	4,439		$	3,104		$	5,596		$	7,321		$	292		$	53,476

修改和重組貸款

在正常的業務過程中，出於競爭原因或為了加強我們的抵押品地位，貸款可能會被修改。當借款人遇到財務困難，需要暫時或永久免除貸款的原始合同條款時，也可能發生貸款修改和重組。經修改以適應正在經歷財務困難的借款人的貸款，以及我們已給予否則不會考慮的優惠的貸款，被視為TDR。

在決定是否同意涉及優惠的貸款修改時，我們考慮了許多因素，並尋求一個既能將我們的潛在損失降至最低，又能試圖幫助借款人的解決方案。我們評估

103

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

借款人當前和預計的未來現金流、他們支付當前合同或擬議修改付款的能力和意願、基礎抵押品的價值(如果適用)、獲得額外擔保或擔保的可能性，以及與收回或喪失抵押品贖回權和隨後出售抵押品相關的潛在成本。

TDR分為權責發生制貸款和非權責發生制貸款。一筆非應計和重組為TDR的貸款將保持非應計狀態，直到借款人證明有能力在修改後的結構下履行最低六有證據表明，這種付款可以而且很可能會按照商定的方式繼續下去。重組前的業績或與重組重合的重大事件被計入評估借款人是否能滿足新條款，並可能導致貸款在重組時或較短的履約期後恢復應計。如果借款人滿足修訂後的付款計劃的能力不確定，貸款仍被歸類為非應計貸款。如果TDR貸款在重組時規定的利率高於或等於我們願意接受的具有類似風險的新貸款的利率，則如果該貸款符合其修改後的條款，則在重組後的日曆年度內不得報告為TDR。

根據最近的會計和監管指導，向經歷完全與新冠肺炎疫情相關的財務困難的借款人提供的貸款修改，即我們提供某些短期修改或延期付款，不被歸類為TDR。隨後披露的TDR不包括這些貸款修改。在這些短期修改或延期付款之外的其他貸款修改被評估為TDR分類。

104

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

以下明細表彙總了有關TDR的信息，包括按貸款類別和修改類型按應計和非應計基礎計算的攤銷成本：

			2021年12月31日
			以下修改類型產生的已記錄投資：
(單位：百萬)			利息 費率低於 市場						成熟性 或術語 延伸						本金 寬恕						付款 延期						其他1						多重 改裝 類型2						總計
應計
商業廣告：
工商業			$	19					$	1					$	—					$	—					$	4					$	7					$	31
業主自住			5						4						—						8						14						12						43
市政			—						10						—						—						—						—						10
總商業廣告			24						15						—						8						18						19						84
商業地產：
術語			1						29						—						27						41						8						106
總商業地產			1						29						—						27						41						8						106
消費者：
房屋淨值信貸額度			—						1						5						—						—						2						8
1-4户住宅			5						1						2						—						1						14						23
消費貸款總額			5						2						7						—						1						16						31
應計總額			$	30					$	46					$	7					$	35					$	60					$	43					$	221
非應計項目
商業廣告：
工商業			$	1					$	4					$	—					$	2					$	8					$	49					$	64
業主自住			5						—						—						2						—						13						20
總商業廣告			6						4						—						4						8						62						84
商業地產：
術語			—						—						—						11						2						3						16
總商業地產			—						—						—						11						2						3						16
消費者：
房屋淨值信貸額度			—						—						1						—						—						—						1
1-4户住宅			—						1						—						—						3						—						4
消費貸款總額			—						1						1						—						3						—						5
非應計項目總額			6						5						1						15						13						65						105
總計			$	36					$	51					$	8					$	50					$	73					$	108					$	326

1 包括由其他修改類型產生的TDR，包括但不限於以不同條款作出的法律判決、以不同條款確認的破產計劃、包括交付抵押品以換取債務減免的和解協議等。

2 包括由任何先前修改類型的組合產生的TDR。

			2020年12月31日
			以下修改類型產生的已記錄投資：
(單位：百萬)			利息 費率低於 市場						成熟性 或術語 延伸						本金 寬恕						付款 延期						其他1						多重 改裝 類型2						總計
應計
商業廣告：
工商業			$	—					$	—					$	—					$	—					$	3					$	4					$	7
業主自住			5						1						—						4						4						8						22
總商業廣告			5						1						—						4						7						12						29
商業地產：
術語			1						—						—						16						94						23						134
總商業地產			1						—						—						16						94						23						134
消費者：
房屋淨值信貸額度			—						1						7						—						—						2						10
1-4户住宅			4						1						3						—						2						15						25
消費貸款總額			4						2						10						—						2						17						35
應計總額			$	10					$	3					$	10					$	20					$	103					$	52					$	198
非應計項目
商業廣告：
工商業			$	—					$	—					$	—					$	3					$	10					$	52					$	65
業主自住			5						—						—						3						—						10						18
總商業廣告			5						—						—						6						10						62						83
商業地產：
術語			2						—						—						13						3						2						20
總商業地產			2						—						—						13						3						2						20
消費者：
房屋淨值信貸額度			—						—						2						—						—						—						2
1-4户住宅			1						1						—						—						—						6						8
消費貸款總額			1						1						2						—						—						6						10
非應計項目總額			8						1						2						19						13						70						113
總計			$	18					$	4					$	12					$	39					$	116					$	122					$	311

1 包括由其他修改類型產生的TDR，包括但不限於以不同條款作出的法律判決、以不同條款確認的破產計劃、包括交付抵押品以換取債務減免的和解協議等。

2 包括由任何先前修改類型的組合產生的TDR。

對TDR的無資金貸款承諾約為#美元。102021年12月31日為百萬美元，3截至2020年12月31日，這一數字為100萬。

所有利率調低至市值以下的存託憑證錄得的總投資額為#元。1002021年12月31日為百萬美元，76截至2020年12月31日，這一數字為100萬。這些貸款包括在之前的時間表中的低於市場利率和多種修改類型的欄目中。

截至2021年和2020年12月31日的年度，由於利率調整低於應計TDR的市場水平，對利息收入的淨財務影響並不顯著。

我們會根據重組後的條款，持續監察所有TDR的表現。後續付款違約的定義是拖欠，即商業貸款的本金或利息逾期90天或更長時間，或者消費貸款的本金或利息逾期60天或更長時間。

105

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度內發生付款違約的應計和非應計TDR的攤銷成本，在期末仍處於違約狀態，並且在12個月或更短時間內被修改為TDR約為$。3這兩個時期都是百萬美元。

抵押品依賴型貸款

如前所述，當個別評估貸款的預期信用損失時，我們根據貸款的未來現金流的預計現值(按貸款的實際利率貼現)、貸款的可觀察市場價格或貸款相關抵押品的公允價值來估計貸款的特定準備金。

以下是有關貸款的精選信息，這些貸款預計將主要通過經營或出售基礎抵押品來償還，而借款人正在經歷財務困難，包括抵押品的類型和抵押品對貸款的擔保程度：

			2021年12月31日
(單位：百萬)			攤銷成本						主要抵押品類型						加權平均LTV1
商業廣告：
工商業			$	27					公司資產，單户住宅						55%
業主自住			11						辦公樓						40%
商業地產：
術語			2						多個家庭，零售業						28%
消費者：
房屋淨值信貸額度			5						獨棟住宅						45%
1-4户住宅			2						獨棟住宅						35%
總計			$	47

			2020年12月31日
(單位：百萬)			攤銷成本						主要抵押品類型						加權平均LTV1
商業廣告：
工商業			$	20					獨棟住宅，農業						55%
業主自住			10						辦公樓						47%
商業地產：
術語			12						多户家庭、酒店/汽車旅館、零售店						58%
消費者：
房屋淨值信貸額度			3						獨棟住宅						34%
1-4户住宅			2						獨棟住宅						60%
總計			$	47

1 公允價值以最近的評估或其他抵押品評估為基礎。

喪失抵押品贖回權的住宅房地產

截至2021年12月31日和2020年12月31日，我們沒有喪失抵押品贖回權的住宅房地產。以住宅地產作抵押，但正在喪失抵押品贖回權的消費按揭貸款的攤銷成本基準為1美元。10這兩個時期都是百萬美元。

7.    衍生工具和套期保值活動

使用衍生工具的目的

我們使用衍生品的主要目標是管理風險，主要是利率風險。我們使用衍生品來管理利息收入、利息支出、收益和資本的波動，方法是調整利率敏感度，將利率波動的影響降至最低。衍生品被用來穩定預期的利息收入。

106

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

從浮動利率資產中提取，並按我們認為合適的方式修改固定利率金融資產或負債的票面利率或存續期。我們還通過使用衍生品來幫助客户滿足他們的風險管理需求。

與利率風險管理相關的衍生品--當我們使用衍生品作為對衝時，無論是出於經濟目的還是會計目的，這樣做只是為了管理已識別的風險。我們將套期保值會計應用於出於風險管理目的而執行的某些衍生品，如下文更詳細描述的那樣。然而，我們並不將對衝會計應用於我們風險管理活動中涉及的所有衍生品。未被指定為會計對衝的衍生品不是投機性的，用於經濟地管理我們對利率變動的敞口，包括抵消面向客户的衍生品。這些衍生品要麼不需要使用套期保值會計，以使其經濟影響在我們的財務報表中得到準確反映，要麼它們不符合嚴格的套期保值會計要求。

與客户相關的衍生品-我們向某些借款人提供場外利率衍生品，我們通常通過與其他交易商或中央結算所執行的利率衍生品來抵消這一點。我們提供給客户或用於我們自己目的的其他利率衍生品包括抵押貸款利率鎖定和遠期銷售貸款承諾。我們還向商業客户提供短期外幣現貨交易或期限通常為90天或更短的遠期合約。這些交易在很大程度上也被與其他交易商交易對手或中央結算所執行的條款密切匹配的外幣交易所抵消。

衍生品會計核算

我們按公允價值記錄所有衍生品，無論每種衍生品的會計名稱是什麼，它們都會在合併資產負債表中以“其他資產”或“其他負債”的形式出現。我們與基本上所有衍生品交易對手簽訂國際掉期和衍生工具協會(“ISDA”)總淨額結算協議或類似協議。在法律上可強制執行的情況下，這些主淨額結算協議賦予我們在交易對手違約或觸發其他特定或有事件的情況下，使用現金或清算作為抵押品的證券，並與同一交易對手抵銷應收賬款和應付款項的權利。就綜合資產負債表而言，吾等不會抵銷與同一交易對手持有的衍生資產及負債及現金抵押品，而該交易對手擁有可依法強制執行的總淨額結算協議，並以毛公平值法報告所有衍生工具。附註3討論了估計衍生工具公允價值的過程。衍生品公允價值變動的會計處理取決於衍生品的預期用途和由此產生的會計名稱。用於對衝可歸因於利率或其他合格風險的資產、負債或公司承諾的公允價值變化風險的衍生品被視為公允價值對衝。用於對衝預期未來現金流變化風險的衍生品，或其他類型的預測交易，被視為現金流對衝。不屬於指定公允價值或現金流對衝關係的衍生工具的公允價值變動計入當期收益。

公允價值對衝-我們通常使用被指定為公允價值對衝的利率掉期來對衝固定利率資產和負債的公允價值變化，以應對特定風險(例如，基準利率變化導致的利率風險)。我們同時使用固定收益、浮動收益和固定收益的浮動利率掉期，有效地將固定利率資產和負債轉換為浮動利率。在符合公允價值套期的情況下，衍生套期工具的價值變動在受套期項目影響的同一列項的當期收益中確認。同樣，由於被套期保值的風險，被套期保值項目的價值的週期性變化在當期收益中確認，從而抵消了衍生品套期保值工具價值變化的全部或大部分。衍生對衝工具和被套期保值項目的應計利息被記錄在同一行項目中，有效地將指定的固定利率資產或負債轉換為浮動利率。一般來説，在我們所有的公允價值對衝中被對衝的指定風險是固定利率資產或負債的合同息票現金流的LIBOR(或替代利率)基準掉期利率部分的公允價值變化。掉期的結構與套期保值項目的關鍵條款相匹配，最大限度地提高了套期保值關係的經濟(和會計)有效性，並導致了掉期作為一種套期保值工具將非常有效的預期。所有被指定為公允價值對衝的利率掉期都是非常有效的，並滿足所有其他要求，以保持被指定為合格的對衝會計關係的一部分，截至資產負債表日期。

107

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

公允價值負債對衝-2021年12月31日，我們有一名義金額為#美元的固定利率互換500在固定利率債務的合格公允價值對衝關係中指定的100萬美元。固定利率互換有效地將我們固定利率債務的利息轉換為浮動利率。在2020年間，我們終止了1數十億的掉期(即，兩個 $5002021年8月和2022年2月到期的100萬份掉期)，這些掉期被指定為我們固定利率債務的公允價值對衝。因此，終止時債務的累計基數調整(等於終止日掉期的公允價值)將在債務到期時作為利息支出調整攤銷，從而降低實際利率。2021年期間，10未償還未攤銷債務基數調整的100萬美元已攤銷。我們有$1剩餘的未攤銷債務基礎調整來自之前指定的公允價值對衝。

資產的公允價值對衝-2020年第三季度，我們開始使用支付固定、接收浮動利率掉期對某些新收購的固定利率AFS證券進行對衝，有效地將固定利息收入轉換為對衝部分的浮動利率。隨後，其中兩個對衝進行了略微重組，以更好地匹配對衝證券的條款，這需要重新指定這些對衝。重新指定前對衝證券的公允價值變動已在證券的攤餘成本基礎上確認，與上述終止的債務對衝類似，未攤銷基礎調整將通過對衝關係最初指定的到期日攤銷至利息收入。這兩種對衝都被指定為30年期美國國債的對衝，並在證券的整個生命週期內進行對衝。我們有$7這些公允價值對衝關係產生的累計未攤銷基數調整將持續到2050年底作為利息收入調整攤銷，從而增加這些證券的實際利率。截至2021年12月31日，我們擁有合格的固定利率AFS證券的公允價值對衝關係，這些證券通過名義總金額為$的固定支付、接收浮動利率掉期進行對衝。479百萬美元。

現金流對衝-對於被指定和符合條件作為現金流對衝的衍生品，無效不被衡量或單獨披露。相反，只要套期保值關係繼續符合套期保值會計的條件，套期保值工具的整個公允價值變化就會記錄在保監處，並在收益中確認，因為對衝交易會影響收益。影響收益的衍生金額按照套期保值項目的分類確認。我們可以在我們的現金流對衝策略中使用利率掉期、期權或期權的組合，以消除或減少主要與浮動利率商業貸款利息收入相關的可變現金流，這些可變現金流是由於任何單獨可識別和可靠衡量的合同利率指數的變化而產生的。

截至2021年12月31日，我們已收到固定利率掉期，名義總金額為1美元。6.9由於倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)掉期利率的變化，浮息商業貸款利息收入的可變性被指定為現金流對衝。截至2021年12月31日，我們只有不到1美元1保險公司從活躍和終止的現金流對衝中獲得的淨遞延收益為100萬美元。預計到2027年第三季度，AOCI從現金流對衝中遞延的金額將完全重新分類為利息收入。

對衝效果-我們通過比較衍生對衝工具的公允價值或現金流量的變化與指定對衝項目或交易的公允價值或現金流量的變化來評估每種套期保值關係的有效性。如果套期保值關係不再符合套期保值會計的資格，該關係將終止，衍生工具公允價值的未來變化將在當期收益中確認。對於終止或終止的公允價值套期保值關係，套期保值項目賬面金額的所有剩餘基數調整將與其他折扣或溢價的攤銷一致，攤銷至套期保值項目剩餘壽命的利息收入或支出。由於被套期保值交易影響收益，或在套期保值關係的最初指定期限內，以前在AOCI中因終止或終止的現金流對衝而遞延的餘額重新分類為利息收入或費用。

抵押品與信用風險

信用風險敞口源於交易對手違約的可能性。2021年期間，衍生品工具沒有因交易對手不履行義務而發生重大損失。資本充足的金融機構是這些衍生品的交易對手，這些衍生品是為進行資產負債管理而簽訂的

108

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

用來抵消賣給我們客户的衍生品。我們通過集中清算所有符合條件的衍生品來減少衍生品合約的交易對手風險敞口。

對於那些沒有集中清算的衍生品，交易對手通常是金融機構或我們的客户。如上所述，對於那些屬於金融機構的機構，我們通過使用與各交易對手簽訂的ISDA主協議的信用支持附件(“CSA”)來管理我們的信貸風險。符合條件的抵押品類型由CSA記錄，並受我們的一般信用政策控制。抵押品餘額通常每天都會受到監控。估值折價政策反映了這樣一個事實，即抵押品在收回抵押品之日至清算或強制執行之日之間可能會貶值。截至2021年12月31日，我們根據CSA作為信用風險緩解持有的所有抵押品都是現金。

我們向我們的客户提供利率掉期，以幫助他們管理不斷變化的利率風險敞口。一旦發行，所有這些客户掉期都會立即通過密切匹配的衍生品合約進行抵消，以最大限度地減少此類交易帶來的利率風險敞口。我們通過貸款承保來管理與客户不良相關的信用風險，其中包括掉期的信用風險暴露公式、適用於貸款和信貸審批、限額和監控程序的相同抵押品和擔保保護。客户掉期的手續費收入包括在其他服務費、佣金和手續費中。

我們的衍生品合約要求我們為淨負債的衍生品質押抵押品。某些衍生品合約包含與信用風險相關的或有特徵，其中包括維持最低債務信用評級的要求。如果觸發了與信用風險相關的功能，例如下調我們的信用評級，我們可能會被要求質押額外的抵押品。然而，在過去的情況下，並不是所有的交易對手都要求在合同條款規定的情況下質押額外的抵押品。於2021年12月31日，我們衍生負債的公允價值為#美元。51一百萬美元，我們被要求質押大約$的現金抵押品。69在正常的業務過程中有一百萬美元。如果我們的信用評級在2021年12月31日被標準普爾(S&P)或穆迪(Moody‘s)下調一個級距，可能會有1美元1需要抵押的額外抵押品為100萬英鎊。根據多德-弗蘭克法案(Dodd-Frank Act)，所有新加入的合格衍生品都通過中央票據交換所進行清算。集中清算的衍生品沒有信用風險相關功能，如果我們的信用評級被下調，這些功能需要額外的抵押品。

109

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

派生金額

關於截至2021年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的名義金額和記錄的公允價值總額以及衍生工具的相關損益的某些信息摘要如下：

			2021年12月31日																		2020年12月31日
			概念上的 金額						公允價值												概念上的 金額						公允價值
(單位：百萬)									其他 資產						其他 負債												其他 資產						其他 負債
指定為對衝工具的衍生工具：
浮息資產現金流對衝：
購入的利率下限			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
固定利率掉期			6,883						—						—						3,150						—						—
公允價值對衝：
債務對衝：固定利率互換			500						—						—						500						—						—
資產對衝：支付固定利率掉期			479						10						—						383						3						—
指定為對衝工具的衍生工具總額			7,862						10						—						4,033						3						—
未被指定為對衝工具的衍生工具：
面向客户的利率衍生品1			6,587						192						36						5,986						390						2
抵銷利率衍生品2			6,587						38						197						5,986						3						409
其他利率衍生品			1,286						6						1						1,649						20						3
外匯衍生品			288						3						2						223						4						4
未被指定為對衝工具的衍生工具總額			14,748						239						236						13,844						417						418
總導數			$	22,610					$	249					$	236					$	17,877					$	420					$	418

1面向客户的利率衍生品包括淨CVA為#美元3百萬美元和$18百萬美元，分別於2021年12月31日和2020年12月31日減少公允價值金額。這些調整是為了反映我們的不履行風險和各自交易對手的風險。

2這些衍生品的公允價值金額不包括集中清算的交易的結算金額。一旦計入與結算所達成的和解金額，衍生公允價值將如下：

			2021年12月31日												2020年12月31日
(單位：百萬)			其他資產						其他負債						其他資產						其他負債
抵銷利率衍生品			$	8					$	12					$	1					$	29

在保監處遞延或在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度收益中確認的現金流和公允價值對衝衍生收益(虧損)金額顯示在以下附表中。

			截至2021年12月31日的年度
(單位：百萬)			以AOCI遞延的派生收益/(虧損)的有效部分						不包括在AOCI中延期的部分(攤銷法)						從AOCI重新分類為收入的損益金額						公允價值套期保值利息						對衝無效/AOCI因預測失誤而重新分類
浮息資產現金流對衝：1
購入的利率下限			$	—					$	—					$	11					$	—					$	—
利率互換			(34)						—						51						—						—
負債的公允價值對衝：
固定利率掉期			—						—						—						8						—
終止套期保值的基礎攤銷2, 3			—						—						—						10						—
資產公允價值套期保值：
支付固定利率掉期			—						—						—						(3)						—
終止套期保值的基礎攤銷2, 3			—						—						—						—						—
指定為對衝工具的衍生工具總額			$	(34)					$	—					$	62					$	15					$	—

110

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

			截至2020年12月31日的年度
(單位：百萬)			以AOCI遞延的派生收益/(虧損)的有效部分						不包括在AOCI中延期的部分(攤銷法)						從AOCI重新分類為收入的損益金額						公允價值套期保值利息						對衝無效/AOCI因預測失誤而重新分類
浮息資產現金流對衝：1
購入的利率下限			$	—					$	—					$	11					$	—					$	—
利率互換			101						—						36						—						—
負債的公允價值對衝：
固定利率掉期			—						—						—						6						—
終止套期保值的基礎攤銷2, 3			—						—						—						13						—
資產公允價值套期保值：
支付固定利率掉期			—						—						—						(1)						—
終止套期保值的基礎攤銷2, 3			—						—						—						—						—
指定為對衝工具的衍生工具總額			$	101					$	—					$	47					$	18					$	—

注：這些附表並不打算在任何給定時間顯示我們的衍生品合約的多頭/空頭頭寸。

1 在2021年12月31日之後的12個月裏，我們估計32100萬美元的淨收益將從AOCI重新歸類為利息收入，而預計為#美元。61截至2020年12月31日，這一數字為100萬。

2 對以前通過終止收取固定利率對衝的固定利率債務的債務基數調整攤銷所產生的利息支出的調整。

3截至2021年12月31日，來自先前終止或重新指定的公允價值對衝的累計未攤銷基數調整為#美元。1百萬美元和$7終止的公允價值債務和資產對衝分別為100萬美元，而12百萬美元和$7截至2020年12月31日，這一數字為100萬。來自資產對衝的累計未攤銷基數調整的攤銷沒有顯示在附表中，因為它並不重要。

未指定為會計套期保值的衍生工具確認的損益金額彙總如下：

			其他非利息 收入/(費用)
(單位：百萬)			2021						2020
未被指定為對衝工具的衍生工具：
面向客户的利率衍生品			$	(124)					$	324
抵銷利率衍生品			158						(300)
其他利率衍生品			(12)						8
外匯衍生品			27						21
未被指定為對衝工具的衍生工具總額			$	49					$	53

111

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

下表列示公允價值對衝會計關係中使用的衍生工具，以及該等衍生工具所錄得的税前收益/(虧損)，以及列示期間的相關對衝項目。

			在收入中記錄的收益/(損失)
			截至12個月 2021年12月31日																		截至12個月 2020年12月31日
(單位：百萬)			衍生品2						套期保值項目						總損益表的影響						衍生品2						套期保值項目						總損益表的影響
債務：接收-固定利率掉期1,2			$	(30)					$	30					$	—					$	63					$	(63)					$	—
資產：支付固定利率掉期1,2			23						(23)						—						28						(28)						—

1 由固定利率長期債務和固定利率AFS證券的基準利率風險對衝組成。損益計入與套期保值項目一致的利息、費用或收入。

2 衍生工具的收入/支出不反映定期應計和支付的利息收入/支出，以與套期保值項目的收益/(虧損)列報一致。

以下時間表提供了有關套期保值項目基差調整的信息。

			套期保值資產/(負債)面值												套期保值資產/(負債)賬面金額												計入套期保值資產/(負債)賬面金額的公允價值套期保值累計調整額
(單位：百萬)			2021						2020						2021						2020						2021						2020
長期固定利率債務1,2			$	(500)					$	(500)					$	(507)					$	(537)					$	(7)					$	(37)
固定利率AFS證券1,2			479						383						435						362						(44)						(21)

1 以上列示的賬面金額不包括(1)發行和購買折扣或溢價，(2)未攤銷發行和收購成本，以及(3)與終止公允價值對衝相關的金額。

8.    租契

我們為分支機構、公司辦公室和數據中心提供運營和融資租賃。我們的設備租賃並不重要。在2021年12月31日，我們有418分支機構，其中274擁有並擁有144都是租來的。我們租賃了位於猶他州鹽湖城的總部，其他辦公室或數據中心要麼是自有的，要麼是租賃的。我們的租賃承諾的剩餘期限從2022年到2063年不等，一些租賃安排包括延長或終止租賃的選項。

所有租期超過12個月的租約均報告為租賃負債，並附有相應的使用權(“ROU”)資產。我們在綜合資產負債表中列報營業租賃和融資租賃的ROU資產。“其他資產,” and “辦公場所、設備和軟件，網絡，“。這些租約的相應負債載於“其他負債,” and “長期債務.”

淨收益資產及相關租賃負債反映未來最低租賃付款在開始日期的租賃期內的現值。因為我們的大多數租賃不提供隱含利率，所以在計算未來付款的現值時，我們使用與租賃期限相稱的有擔保的增量借款利率。ROU資產還反映了任何租賃預付款、初始直接成本、已發生的攤銷和某些非租賃組件，如維護、公用設施或納税。我們的租賃條款可能包括延長或終止租賃的選擇權，當我們合理確定我們將行使這些選擇權時，租賃期就包含了這些選擇權。

下表顯示了ROU資產和租賃負債，以及相關的加權平均剩餘壽命和貼現率：

112

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

			十二月三十一日，
(美元金額(百萬美元))			2021						2020
經營租約
淨資產，扣除攤銷後的淨額			$	195					$	213
租賃負債			222						240
融資租賃
淨資產，扣除攤銷後的淨額			4						4
租賃負債			4						4
加權平均剩餘租賃年限(年)
經營租約			8.5						8.9
融資租賃			18.3						19.2
加權平均貼現率
經營租約			2.8		%				2.9		%
融資租賃			3.1		%				3.1		%

與租賃費用相關的其他信息如下：

									截至十二月三十一日止的年度，
(單位：百萬)									2021						2020						2019
租賃費：
經營租賃費用									$	47					$	49					$	48
與經營租賃相關的其他費用1									50						49						53
租賃總費用									$	97					$	98					101
經營租賃的相關現金支出									$	50					$	51					$	50

1 其他費用主要與財產税以及建築和物業維護有關。

與新租約相關的淨資產總額為$1百萬美元和$92021年12月31日和2020年12月31日分別為100萬人。

下表按預期到期日彙總了經營租賃負債的合同未貼現租賃付款總額：

(單位：百萬)			未貼現的租賃付款總額
2022			$	49
2023			44
2024			35
2025			25
2026			21
此後			82
總計			$	256

我們簽訂了某些租賃協議，在那裏我們是房地產的出租人。房地產租賃是從銀行所有和轉租的物業中獲得現金流，包括租賃我們佔用部分建築的空置套房。營業租賃收入為#美元。13在截至2021年的一年中，12在截至2020年和2019年的兩年中，分別為100萬美元。

我們發起了設備租賃，被認為是銷售型租賃或直接融資租賃，總額為$。327百萬美元和$3202021年12月31日和2020年12月31日分別為100萬人。我們錄得收入為#美元。11百萬，$13百萬美元，以及$14截至2021年、2020年和2019年的年度分別為100萬。

113

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

9.    場所、設備和軟件

網絡場所、設備和軟件摘要如下：

(單位：百萬)			十二月三十一日，
			2021						2020
土地			$	265					$	257
建築物			868						802
傢俱和設備			378						420
租賃權的改進			168						165
軟件			664						581
辦公場所、設備和軟件合計1			2,343						2,225
減去累計折舊和攤銷			1,024						1,016
賬面淨值			$	1,319					$	1,209

1 2021年和2020年的總額包括#美元。348百萬美元和$213由於各自的資產尚未投入使用，已資本化但尚未折舊的成本分別為100萬美元。

10.    商譽和其他無形資產

商譽在收購時按公允價值記錄，隨後於10月1日每年進行減值評估。ST，或者更頻繁地，如果事件或情況表明可能存在損害。根據2021年至2020年進行的年度減損測試，不是商譽減值存在於我們的任何經營部門。

以下時間表顯示了我們的商譽業務部門的商譽賬面金額：

			商譽賬面金額
(單位：百萬)			十二月三十一日， 2021						十二月三十一日， 2020
艾米吉			$	615					$	615
CB&T			379						379
錫安銀行			20						20
總商譽			$	1,014					$	1,014

核心存款和其他無形資產，扣除相關累計攤銷後，總額為#美元。1百萬美元和$22021年12月31日和2020年12月31日分別為100萬人。

11.    存款

下表按類別列出我們的存款：

			十二月三十一日，
(美元金額(百萬美元))			2021						2020
無息需求			$	41,053					$	32,494
計息：
儲蓄和貨幣市場			40,114						34,571
時間			1,622						2,588
總存款			$	82,789					$	69,653

114

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

截至2021年12月31日，所有定期存款的預定到期日如下：

(單位：百萬)			金額
2022			$	1,304
2023			179
2024			62
2025			40
2026			36
此後			1
總計			$	1,622

面額10萬元或以上的定期存款合約到期日如下：

(單位：百萬)			2021年12月31日
三個月或更短時間			$	308
在三個月到六個月之後			179
在六個月到十二個月之後			340
十二個月後			159
總計			$	986

現行聯邦存款保險公司(“FDIC”)保險限額為250,000美元的非經紀定期存款為1,000美元。1.010億美元和2.0分別為2021年12月31日和2020年12月31日的10億美元。重新分類為貸款餘額的存款透支為#美元。8百萬美元和$9在2021年12月31日，2020，分別為。

12.    短期借款

FHLB墊款和其他短期借款的精選信息如下：

(美元金額(百萬美元))			2021						2020
聯邦住房貸款銀行預付款
平均未償還金額			$	—					$	206
平均費率			—		%				1.11		%
最高月末餘額			$	—					$	2,200
年終餘額			—						—
年末未清償預付款的平均比率			—		%				—		%
其他短期借款、年終餘額
購買的聯邦基金			$	421					$	1,105
證券回購協議			228						406
賣出的證券，尚未購買的證券			254						61
購買的聯邦基金和其他短期借款			$	903					$	1,572

我們可以在一攬子質押安排擔保的信貸額度下向FHLB借款。我們維持無擔保抵押品，賬面金額根據質押抵押品的類型進行調整，至少等於100未清償預付款的%。截至2021年12月31日，可用於FHLB預付款的金額約為$15.1十億。我們還可以根據質押的抵押品金額向美聯儲借款。截至2021年12月31日，美聯儲可供借款的金額約為$3.2十億.

購買的聯邦基金和證券回購協議通常在不到30幾天。我們與SWEEP賬户一起執行隔夜回購協議和主回購協議。當這種情況發生時，我們控制的證券將被質押，併為客户賬户上收集的餘額支付利息。對於非清掃隔夜和定期回購協議，證券被轉讓給適用的交易對手。在某些情況下，交易對手在合同上有權出售或補充被接受為抵押品的證券。在截至2021年12月31日的全部證券回購協議中，$180百萬是一夜之間的，而且$48百萬都是期滿的。

115

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

13.    長期債務

長期債務總結如下：

			十二月三十一日，
(單位：百萬)			2021						2020
附屬票據			$	590					$	619
高級註釋			418						713
融資租賃義務			4						4
總計			$	1,012					$	1,336

前述賬面值代表經任何未攤銷溢價或折價、未攤銷債務發行成本及公允價值對衝基數調整後的債務面值。未償還優先債務較上年減少，主要是由於$281百萬的3-年，3.502021年第三季度優先票據百分比。

在2020年間，我們終止了二被指定為優先票據對衝的接收固定利率掉期，導致一個未償還的接收固定利率掉期被指定為優先票據的對衝$500百萬次級票據，利率為3.252021年12月31日。未償還掉期構成合格公允價值對衝關係。終止的利率掉期調整了債務的賬面價值，這一調整將攤銷為收益，直至債務的原始到期日(見隨後的高級票據附表)。有關被指定為合格套期保值的衍生品的更多信息，請參閲注7-衍生品工具和套期保值活動。

附屬票據

以下時間表介紹了我們在2021年12月31日未償還的附屬票據的主要方面：

(美元金額(百萬美元))						附屬票據
票面利率						天平						票面金額						成熟性
6.95%						$	88					$	88					2028年9月
3.25%						502						500						2029年10月
總計						$	590					$	588

這個6.95%次級票據為無抵押票據，每季度付息一次；這些票據最早贖回日期為2023年9月15日，之後利率改為年利率等於3mL+3.89%。這個3.25%次級票據無抵押，每半年付息一次，最早贖回日期為2029年7月29日。

高級註釋

以下時間表介紹了我們在2021年12月31日發行的未償還優先債券的主要方面：

(美元金額(百萬美元))						高級註釋
票面利率						天平						票面金額						成熟性
4.50%						$	127					$	128					2023年6月
3.35%						291						290						2022年3月
總計						$	418					$	418

優先票據是無抵押的，每半年支付一次利息。它們是根據提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的貨架登記發行的。這些票據通常在到期前不能贖回。2022年2月，我們贖回了美元290數以百萬計的四年制, 3.35最終到期日前一個月合同贖回日的優先票據百分比。

116

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

長期債務的到期日

我們長期債務的預定到期日如下表所示：

(單位：百萬)			金額
2022			$	290
2023			128
2024			—
2025			—
2026			—
此後			586
總計			$	1,004

前一附表中列報的金額不包括與終止或活躍的公允價值對衝相關的基數調整。

14.    股東權益

優先股

我們有4.4百萬股無面值、清算優先權為#美元的優先股1,000每股，或$25每股存托股份。除I系列和J系列外，所有優先股均以存托股份的形式發行，每股存托股份相當於40分之一優先股的所有權權益。所有優先股都在美國證券交易委員會登記。此外，A系列和G系列優先股在全國證券交易商自動報價協會(“納斯達克”)全球精選市場掛牌和交易。

一般來説，優先股股東可以在普通股股東之前獲得資產分配；然而，優先股股東只有有限的投票權。優先股股息減少適用於普通股股東的收益，並在下表所示月份的第15天支付。股息由董事會批准。

在任何適用的贖回限制到期後，優先股的贖回由吾等選擇，贖回金額按每股清算優先權加上任何已申報但未支付的股息計算。贖回受到某些監管規定的約束，並保持資本充足的最低要求。

在2021年第二季度，我們贖回了我們的流通股5.75按面值計算的H系列非累計永久優先股百分比，結果為$126優先股減少百萬股。沒有支付與贖回相關的額外費用或保費。

117

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

以下時間表總結了我們優先股的主要方面：

															股票價格為 2021年12月31日
(美元金額(百萬美元))			賬面價值為 十二月三十一日，												授權						傑出的												應付股息						最早 贖回日期						最早贖回日之後的利率						利率變動後的應付股息
			2021						2020						(千人)						(千人)						費率
																																													(如果適用)
系列A			$	67					$	67					140,000						66,139						> of 4.0% or 3mL+0.52%						Qtrly 3月、6月、9月、12月						Dec 15, 2011
G系列			138						138						200,000						138,391						6.3%						Qtrly 3月、6月、9月、12月						Mar 15, 2023						年浮動率=3mL+4.24%
H系列			—						126						—						—						5.75%						Qtrly 3月、6月、9月、12月						Jun 15, 2019
系列I			99						99						300,893						98,555						5.8%						半年一次，6月，12月						Jun 15, 2023						年浮動率=3mL+3.8%						Qtrly 3月、6月、9月、12月
J系列			136						136						195,152						136,368						7.2%						每半年3月、9月						Sep 15, 2023						年浮動率=3mL+4.44%						Qtrly 3月、6月、9月、12月
總計			$	440					$	566

普通股

我們的普通股在納斯達克全球精選市場交易。在2021年12月31日，有151.6百萬$的股票0.001已發行的面值普通股。普通股和額外實收資本餘額為$1.9十億在2021年12月31日，並下降了$758百萬，或28%，從2020年12月31日起，主要是普通股回購的結果。

在2021年期間，我們回購了13.5百萬股已發行普通股，公允價值為$800百萬美元，平均價格為$59.27每股。在2020年間，我們回購了1.7百萬股已發行普通股，公允價值為$75百萬美元，平均價格為$45.02每股。2022年2月，我們回購了107,559公允價值為$的已發行普通股7.5百萬美元，平均價格為$69.73.

普通股認股權證

在2020年第二季度，29.2美國新浪納斯達克(Sequoia Capital：ZIONW)發行的百萬股普通股認股權證將於近日到期。每份普通股認股權證均可轉換為1.10行權價為$$的股票33.31.

118

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

累計其他綜合收益

累計其他綜合收益下降$405百萬損失了 $80百萬截至2021年12月31日，主要是由於利率變化導致AFS證券的公允價值下降。按組件劃分的AOCI變化如下：

(單位：百萬)			投資證券未實現淨收益(虧損)						衍生工具和其他資產的未實現淨收益(虧損)						退休金和退休後						總計
2021
2020年12月31日的餘額			$	258					$	69					$	(2)					$	325
重新分類前的其他綜合虧損，税後淨額			(336)						(23)						—						(359)
從AOCI重新分類的税後淨額			—						(46)						—						(46)
其他綜合損失			(336)						(69)						—						(405)
2021年12月31日的餘額			$	(78)					$	—					$	(2)					$	(80)
計入其他綜合虧損的所得税優惠			$	(109)					$	(22)					$	—					$	(131)
2020
2019年12月31日的餘額			$	29					$	28					$	(14)					$	43
税前其他綜合收益(虧損)(税後淨額)			229						77						(9)						297
從AOCI重新分類的税後淨額			—						(36)						21						(15)
其他綜合收益			229						41						12						282
2020年12月31日的餘額			$	258					$	69					$	(2)					$	325
計入其他綜合所得的所得税費用			$	74					$	13					$	4					$	91

																								損益表(SI)
(單位：百萬)						從AOCI重新分類的金額1
有關AOCI組件的詳細信息						2021						2020						2019												受影響的行項目
衍生工具未實現淨收益(虧損)						$	61					$	47					$	(4)					是的						貸款利息和手續費
所得税費用(福利)						15						11						(1)
						$	46					$	36					$	(3)
精算損失淨額攤銷2						$	—					$	(28)					$	(2)					是的						其他非利息支出
所得税優惠						—						(7)						(1)
						$	—					$	(21)					$	(1)

1 正的重新分類金額表明損益表中的收益增加。

2 由於2020年養老金計劃終止，2021年沒有攤銷精算淨虧損。

遞延補償

遞延薪酬包括投資的資產，包括我們的普通股，這些資產是以拉比信託的形式為某些員工和董事持有的。普通股的成本大約是 $13百萬2021年12月31日和2020年12月31日。我們合併拉比信託資產和負債，並將其計入綜合資產負債表上的“其他資產”和“其他負債”。截至2021年12月31日和2020年12月31日，總投資資產約為$138百萬及$120百萬美元，債務總額約為$151百萬及$133分別為百萬美元。

15.    監管事項

我們受到由聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本金要求可能會引發監管機構採取某些強制性(可能還有額外的自由裁量權)行動，如果採取這些行動，可能會對我們的財務報表產生直接的實質性影響。在資本項下

119

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

根據充足準則和監管框架採取迅速糾正措施，我們必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及對我們的資產、負債和根據監管會計慣例計算的某些表外項目的量化衡量。所要求的資本金水平也要接受監管機構的評判性審查。在2021年12月31日和2020年12月31日，我們滿足了巴塞爾III資本規則下的所有資本充足率要求。

監管為確保資本充足而建立的量化措施要求我們維持總資本和一級資本(根據監管規定的定義)與風險加權資產的最低金額和比率，以及一級資本與平均資產的最低金額和比率。“資本充足”水平也被公佈為評估資本狀況的準則。截至2021年12月31日和2020年12月31日，我們的所有資本充足率都超過了監管框架下的“資本充裕”水平，以便迅速採取糾正行動。

我們宣佈的股息不得超過規定的標準，除非獲得適當的聯邦監管機構的批准。在確定股息時，我們會考慮當前和歷史的收益水平、留存收益以及基於風險和其他監管資本的要求和限制。

我們的內部壓力測試尋求全面衡量該機構面臨的所有風險，包括信貸、流動性、市場、運營和其他風險，在不利情況下這些風險敞口可能造成的損失，以及該機構由此產生的資本水平。這些壓力測試既有定性的部分，也有定量的部分。定性部分評估我們的風險識別、壓力風險建模、政策、資本規劃、治理流程和資本充足流程的其他部分的健壯性。量化過程使用我們自己的模型對我們的資產負債表和其他風險特徵進行壓力測試。

根據巴塞爾協議III，我們在2021年12月31日和2020年12月31日的資本額和比率如下：

(美元金額(百萬美元))			2021年12月31日												資本充足
			金額						比率						金額						比率
巴塞爾III監管資本數額和比率
總資本(與風險加權資產之比)			$	7,652					12.8		%				$	5,960					10.0		%
一級資本(風險加權資產)			6,508						10.9						4,768						8.0
普通股一級資本(相對於風險加權資產)			6,068						10.2						3,874						6.5
一級資本(與平均資產之比)-槓桿率			6,508						7.2						4,546						5.0

			2020年12月31日												資本充足
(美元金額(百萬美元))			金額						比率						金額						比率
巴塞爾III監管資本數額和比率
總資本(與風險加權資產之比)			$	7,862					14.1		%				$	5,587					10.0		%
一級資本(風險加權資產)			6,579						11.8						4,469						8.0
普通股一級資本(相對於風險加權資產)			6,013						10.8						3,631						6.5
一級資本(與平均資產之比)-槓桿率			6,579						8.3						3,944						5.0

巴塞爾III資本規則要求我們在最低風險加權資產比率的基礎上，保持2.5%的“資本保護緩衝”，以吸收經濟壓力期間的損失，該緩衝完全由普通股一級資本(“CET1”)組成，有效地導致(1)CET1與風險加權資產的最低比率至少為7.0%，(2)一級資本與風險加權資產的比率至少為8.5%，以及(3)總資本與風險加權資產的比率至少為10.5%。CET1與風險加權資產的比率高於最低標準，但低於資本保存緩衝的金融機構將面臨股息、股權回購和基於缺口金額的補償方面的限制。我們在實際情況和基線預測下的內部觸發和限制比資本節約緩衝要求更具限制性。

120

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

聯邦銀行機構於2019年2月通過的一項最終規則為銀行組織提供了在三年內逐步消除採用CECL的不利第一天監管資本效應的選項。2020年3月27日，聯邦銀行機構發佈了一項臨時最終規則，允許在2020年底之前實施CECL的銀行組織可以選擇在兩年內減少CECL對監管資本的部分不利影響。這是對已經實施的三年過渡期的補充，導致可選的五年過渡期。我們從2020年第一季度財務報表開始採納了本指導意見的規定。2021年12月31日，CECL對監管資本產生任何不利影響的兩年延期期限到期。截至2021年12月31日，這些條款的應用對我們的CET1、基於風險的一級資本、基於風險的總資本和一級槓桿資本比率沒有影響，因此，在未來三年不會對我們的資本比率產生任何逐步引入的影響。

下面的附表顯示了我們的資本比率與最低資本比率和超過最低資本要求加上最低資本保存緩衝要求的資本比率的比較。

			2021年12月31日
			資本比率						最低資本要求						保本緩衝比率						資本充足率超過最低資本充足率加資本保全緩衝要求
總資本(與風險加權資產之比)			12.8		%				8.0		%				2.5		%				2.3		%
一級資本(風險加權資產)			10.9						6.0						2.5						2.4
普通股一級資本(相對於風險加權資產)			10.2						4.5						2.5						3.2

16.    承諾、擔保、或有負債和關聯方

承諾和擔保

我們在正常業務過程中使用某些金融工具(包括衍生工具)來滿足客户的融資需求，減少我們自身在利率波動中的風險敞口，並建立美國政府、機構、公司和市政證券的市場。這些金融工具在不同程度上涉及超過資產負債表確認金額的信貸、流動性和利率風險因素。有關衍生工具的更多信息，請參閲附註3和7。

與用於滿足我們客户融資需求的表外金融工具相關的合同金額如下：

			十二月三十一日，
(單位：百萬)			2021						2020
資金不足的貸款承諾1			$	25,797					$	24,217
備用信用證：
金融			597						531
性能			245						167
商業信用證			22						34
未提供資金的承付款總額			$	26,661					$	24,949

1 參與人數淨額。

貸款承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件，就向客户提供貸款的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。如我方認為在展期時有必要獲得抵押品，則以我方對交易對手的初步信用評估為基礎。抵押品的類型各不相同，但可能包括應收賬款、存貨、財產、廠房和設備以及創收財產。

雖然做出貸款承諾會帶來信用風險，但預計此類承諾中的很大一部分將在未被動用的情況下到期。截至2021年12月31日，7.32022年將有10億美元的承諾到期。我們在作出貸款承諾和有條件義務時使用的信貸政策和程序與

121

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

我們做的是資產負債表上的工具。這些政策和程序包括信用審批、限額和持續監控。

我們開具備用信用證和商業信用證作為有條件的承諾，一般是為了向第三方保證客户的履約。這些擔保主要是為了支持公共和私人借款安排，包括商業票據、債券融資和類似交易。備用信用證包括剩餘承付款#美元。4332022年到期的100萬美元和409從那以後到2030年將有100萬人到期。開立信用證所涉及的信用風險與向客户授信所涉及的信用風險基本相同。必要時，我們通常持有有價證券和現金等價物作為抵押品。在2021年12月31日，我們已經記錄了$4百萬美元作為這些擔保的負債，其中包括$2可歸因於聯陣的百萬美元和#美元2上百萬的延期承諾費。

某些出售的抵押貸款的追索權條款有限，期限從三個月到一年不等。行使這些規定造成的損失數額並不大。

於二零二一年十二月三十一日及二零二零年十二月三十一日，本文所述所有表外金融工具及衍生工具的監管風險加權價值為#美元。9.010億美元和8.5分別為10億美元。

或有負債和法律事項

我們面臨法庭訴訟和仲裁程序，以及政府和自律機構提起或考慮的訴訟、調查、審查和其他行動。訴訟可能涉及貸款、存款和其他客户關係、供應商和合同問題、員工問題、知識產權問題、人身傷害和侵權行為、法規和法律合規性以及其他事項。雖然大多數案件與個人索賠有關，但我們也會受到推定的集體訴訟索賠和類似的更廣泛的索賠的影響。政府和自律機構提起或考慮的訴訟、調查、檢查和其他行動可能涉及我們的銀行、投資諮詢、信託、證券和其他產品和服務；我們的客户參與洗錢、欺詐、證券違規和其他非法活動或與此類客户活動相關的政策和做法；以及我們遵守適用於我們的各種銀行、證券和其他法律法規的情況。在任何時候，我們都可能正在答覆傳票，要求提供與這些問題有關的文件、數據和證詞，並進行討論，以解決這些問題。

2021年12月31日，我們受到以下重大訴訟或政府調查：

•民事訴訟，JTS社區公司等Al訴CB&T，Jun Enkoji和Dawn Satow，2017年6月在加利福尼亞州薩克拉門託縣高級法院對我們提起訴訟。在本案中，我們的前客户國際製造集團(“IMG”)的四名投資者試圖要求我們對他們在該公司的投資造成的損失負責，聲稱我們與IMG及其委託人合謀，並在知情的情況下協助其實施所謂的龐氏騙局。目前，審判定於2022年6月進行。

•民事集體訴訟，埃文斯訴CB&T案，2017年5月在加利福尼亞州東區美國地區法院對我們提起訴訟。這起案件是代表IMG最多50名投資者的類別提起的，旨在讓我們對類別成員因投資IMG而造成的損失承擔責任，指控我們與IMG及其委託人合謀，並在知情的情況下協助其實施所謂的龐氏騙局。2017年12月，地區法院駁回了針對世行的所有索賠。2018年1月，原告向第九巡迴上訴法院提起上訴。上訴於2019年4月初開庭審理，上訴法院推翻了初審法院的駁回。此案正處於訴狀後階段，在很長一段時間內不會開庭審理。

•兩起民事案件，生活掃描公司和強生醫療服務公司訴傑弗裏·史密斯等人案。艾爾，2017年12月在美國新澤西州地區法院對我們提起訴訟，以及羅氏診斷公司和羅氏糖尿病護理公司訴傑弗裏·C·史密斯等人案。艾爾，於2019年3月在美國新澤西州地區法院對我們提起訴訟。在這些情況下，某些醫療產品的製造商和分銷商試圖要求我們為涉嫌欺詐的借款人的欺詐行為承擔責任。

122

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

他是一家在2017年申請破產保護的銀行。這些案例還處於早期階段，初步的行動實踐和發現正在進行中。生命週期掃描凱斯。這兩起案件的審判都沒有安排。

•民事集體訴訟，格雷戈裏等人艾爾五、錫安銀行(Zion Bancorporation)，於2019年1月在猶他州美國地區法院對我們提起訴訟。這起案件是代表鐵鏽稀有硬幣公司的投資者提起的，指控我們協助和教唆Zion銀行客户鐵鏽稀有硬幣犯下的龐氏騙局。在此之前，美國商品期貨交易委員會(CFTC)和猶他州證券部於2018年11月提起民事訴訟，成立了鐵鏽稀有幣的接管機構，美國證券交易委員會(Standard Chartered Bank)還對鐵鏽稀有幣及其本金蓋倫·拉斯特(Gaylen Rust)提起了單獨的訴訟。在2020年第三季度，法院批准了我們的動議，駁回了原告的部分索賠，駁回了與欺詐和受託責任有關的索賠，但允許協助和教唆轉換的索賠繼續進行。2022年1月14日，當事人通知法院原則上達成和解，法院將提交和解協議的截止日期定為2022年2月28日，供其初步批准協議並通知推定類別。不能保證擬議的和解方案會導致最終的協議，不能保證和解的條件會得到滿足，也不能保證和解方案會得到法院的批准。如果完成，擬議中的和解協議將對世行產生名義上的影響。

我們至少每季度利用現有信息審查未決的和新的法律問題。根據適用的會計準則，如果我們確定一件事可能造成損失，並且損失金額可以合理估計，我們將為損失建立應計項目。如果沒有這樣的確定，就不會產生應計項目。一旦確定，應計項目將進行調整，以反映與該事項相關的發展。

在我們的檢討中，我們亦會評估是否可以就我們無法確定虧損可能性微乎其微的重大事項，釐定合理可能的損失範圍。由於很難預測隨後討論的法律問題的結果，我們只能對有限的幾個問題作出有意義的估計。根據2021年12月31日可獲得的信息，我們估計這些事項合理可能損失的總範圍為$0,000,000 至$40超過應計金額的百萬美元。估計範圍的基礎事項將不時改變，實際結果可能與這一估計大不相同。那些不可能進行有意義的估計的事項不包括在這個估計範圍內，因此，這個估計範圍並不代表我們的最大損失風險。

根據我們目前的瞭解，我們認為，我們目前對訴訟和其他法律訴訟和索賠的估計負債(反映在我們的應計項目中，並根據適用的會計指導確定)是足夠的，超過訴訟和其他法律訴訟和索賠的當前應計金額(如果有的話)的負債將不會對我們的財務狀況、運營結果或現金流產生實質性影響。然而，鑑於這些事項涉及的重大不確定性，以及其中一些事項尋求的非常大或不確定的損害賠償，其中一個或多個事項的不利結果可能會對我們的財務狀況、經營業績或任何給定報告期的現金流產生重大影響。

與未來訴訟、仲裁、政府或自律審查、調查或行動或類似事項的解決有關的任何估計或決定本身都是不確定的，涉及重大判斷。尤其是在法律問題的早期階段，當法律問題和事實沒有通過發現、審判或聽證準備、實質性和富有成效的調解或和解討論或其他行動得到很好的闡述、審查、分析和審查時，情況尤其如此。涉及多名被告的集體訴訟和類似訴訟，程序要求複雜或實質性問題或法律理論新穎的事項，以及由政府和自律機構進行或提起的審查、調查和其他訴訟，都不適用正常的裁決程序，情況尤其如此。因此，我們通常無法確定有利或不利的結果是遙遠的、合理的可能的還是可能的，或者估計可能的或合理的可能損失的金額或範圍，直到法律事務過程中相對較晚的時候，有時要到幾年後才能確定。因此，我們對索賠的判斷和估計將根據事態發展而不時變化，實際結果將與我們的估計不同。這些差異可能是實質性的。

123

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

關聯方交易

我們沒有需要披露的重大關聯方交易。在正常業務過程中，我們向關聯方提供信貸，包括高管、董事、主要股東及其聯繫人和相關權益。這些關聯方貸款是按照適用的銀行規定發放的。

17.    收入確認

我們的收入主要來自貸款和證券的利息收入，大約為76佔我們2021年總收入的1%。當承諾的商品或服務的控制權轉移給我們的客户時，非利息收入和與客户的合同收入被確認，金額反映了我們預期有權換取這些商品或服務的對價。如果我們本應確認的資產的攤銷期限為一年或更短時間，當發生時，我們將獲得合同的增量成本確認為費用。對於在一段時間內履行的履約義務，如果我們有權從客户那裏獲得與我們迄今完成的履約對客户的價值直接對應的金額，我們通常會按照我們有權開具發票的金額確認收入。對於最初預期期限為一年或更短的那些履約義務，或者我們確認收入為我們有權開具發票的金額，我們一般不會披露有關我們剩餘履約義務的信息。

以下是與客户簽訂合同的收入情況：

商業賬户手續費

商業賬户手續費收入由賬户分析費、商户手續費和工資服務收入組成。收入在提供服務或完成服務時確認。

卡費

我們的手續費收入包括信用卡和借記卡的轉賬收入、為商家處理信用卡交易所賺取的淨手續費，以及自動櫃員機(“ATM”)服務。信用卡收入被確認為賺取的收入。獎勵計劃成本在獎勵由客户賺取並作為交換收入的減少額呈現時被記錄下來。

零售和商業銀行手續費

零售和商業銀行手續費通常包括為客户提供存款服務而收取的費用。這些費用主要包括資金不足的手續費、非客户自動取款機手續費以及存款賬户的其他各種費用。存款賬户手續費包括代補餘額所賺取的費用，以及提供現金管理服務和其他存款賬户服務所賺取的費用。本收入類別存款賬户的手續費在提供相關服務期間確認。財政部管理費是根據當月提供的服務按月計費的。

資本市場與外匯手續費

資本市場和外匯費用主要包括共同基金分銷費用、市政諮詢服務、客户互換費用、貸款銀團費用和向客户提供的外匯服務。收入在提供服務或完成服務時確認。

財富管理費

財富管理費主要由財富管理佣金組成，但也由投資組合服務和諮詢服務等其他產品組成。收入在提供服務或完成服務時確認。財務規劃和房地產服務通常有超過12個月的履約義務，儘管未來履約義務的金額並不大。

124

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

其他與客户有關的費用

其他與客户相關的費用包括雜項收入流，包括個人和公司信託收入，以及為某些客户提供的索賠和庫存管理服務。收入在提供服務或完成服務時確認。

收入的分類

下面的附表顯示了按經營業務部門劃分的非利息收入和淨收入。上期金額已重新分類，以符合本期列報(如適用)。這些重新分類不影響淨收入或股東權益。

			錫安銀行																		艾米吉																		CB&T
(單位：百萬)			2021						2020						2019						2021						2020						2019						2021						2020						2019
商業賬户手續費			$	45					$	42					$	41					$	38					$	37					$	34					$	25					$	22					$	23
卡費			58						49						51						29						24						28						17						14						16
零售和商業銀行手續費			23						21						23						15						15						17						12						11						13
資本市場和外匯手續費			—						(1)						—						2						5						6						—						—						—
財富管理費			21						17						16						13						10						8						5						4						4
其他與客户有關的費用			7						8						3						6						7						5						4						5						2
與客户簽訂合同的非利息收入總額(ASC 606)			154						136						134						103						98						98						63						56						58
其他非利息收入(與ASC 606客户無關)			21						23						12						36						34						40						34						36						28
與客户相關的總費用			175						159						146						139						132						138						97						92						86
其他非利息收入(與客户無關)			10						(1)						1						2						1						—						5						3						2
非利息收入總額			185						158						147						141						133						138						102						95						88
其他房地產自有銷售收益			—						—						3						—						—						—						—						1						—
淨利息收入			634						650						688						463						485						489						537						512						512
總收入減去利息支出			$	819					$	808					$	838					$	604					$	618					$	627					$	639					$	608					$	600

			NBAZ																		NSB																		威特拉
(單位：百萬)			2021						2020						2019						2021						2020						2019						2021						2020						2019
商業賬户手續費			$	7					$	7					$	7					$	9					$	8					$	8					$	7					$	6					$	6
卡費			11						10						11						12						10						12						6						5						6
零售和商業銀行手續費			9						8						8						10						9						11						4						4						5
資本市場和外匯手續費			—						—						—						—						—						—						—						—						—
財富管理費			3						2						2						4						3						3						2						1						2
其他與客户有關的費用			1						1						1						1						1						1						2						3						—
與客户簽訂合同的非利息收入總額(ASC 606)			31						28						29						36						31						35						21						19						19
其他非利息收入(與ASC 606客户無關)			13						12						12						14						12						8						12						13						7
與客户相關的總費用			44						40						41						50						43						43						33						32						26
其他非利息收入(與客户無關)			2						1						1						—						—						—						—						—						—
非利息收入總額			46						41						42						50						43						43						33						32						26
其他房地產自有銷售收益			—						—						—						—						—						1						—						—						—
淨利息收入			205						216						223						147						146						148						136						135						135
總收入減去利息支出			$	251					$	257					$	265					$	197					$	189					$	192					$	169					$	167					$	161

			TCBW																		其他																		綜合銀行
(單位：百萬)			2021						2020						2019						2021						2020						2019						2021						2020						2019
商業賬户手續費			$	2					$	1					$	2					$	1					$	2					$	—					$	134					$	125					$	121
卡費			1						1						1						1						—						2						135						113						127
零售和商業銀行手續費			—						—						—						—						—						1						73						68						78
資本市場和外匯手續費			—						—						—						7						8						7						9						12						13
財富管理費			—						—						1						(2)						1						(2)						46						38						34
其他與客户有關的費用			1						1						—						30						20						29						52						46						41
與客户簽訂合同的非利息收入總額(ASC 606)			4						3						4						37						31						37						449						402						414
其他非利息收入(與ASC 606客户無關)			2						2						1						(6)						15						3						126						147						111
與客户相關的總費用			6						5						5						31						46						40						575						549						525
其他非利息收入(與客户無關)			—						—						—						109						21						33						128						25						37
非利息收入總額			6						5						5						140						67						73						703						574						562
其他房地產自有銷售收益			—						—						—						—						—						—						—						1						4
淨利息收入			54						52						53						32						20						24						2,208						2,216						2,272
總收入減去利息支出			$	60					$	57					$	58					$	172					$	87					$	97					$	2,911					$	2,791					$	2,838

來自與客户的合同收入沒有產生重大的合同資產和負債。合同應收款計入合併資產負債表中的“其他資產”。付款條件因提供的服務而異，完成履約義務和付款之間的時間通常微不足道。

18.    退休計劃

固定福利計劃

退休金計劃-2020年6月，我們終止了養老金計劃，產生了一次性的$28百萬美元的支出，在其他非利息支出中確認。

補充退休計劃-這些沒有資金、不合格的計劃是針對某些現任和前任員工的。每年，我們對這些計劃的繳費金額足以支付給計劃參與者的福利。我們對這些計劃的負債是$4百萬美元和$52021年12月31日和2020年12月31日分別為100萬。

退休後計劃-這項資金不足的醫療保健和人壽保險計劃為某些符合最低年齡和服務要求的前全職僱員提供退休後福利。我們對退休人員醫療保險費的繳費被永久凍結在未來任何一年都不會增加的金額。每年，我們對該計劃的貢獻都足以滿足我們責任部分的保費。

125

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

下表列出了在12月31日的計量日期在資產負債表中確認的計劃和金額的福利義務變化、計劃資產的公允價值變化以及資金狀況：

			養老金												補充 退休												退休後
(單位：百萬)			2021						2020						2021						2020						2021						2020
福利義務的變化：
年初的福利義務			$	—					$	140					$	8					$	8					$	1					$	1
利息成本			—						1						—						—						—						—
精算損失			—						13						—						1						—						—
購買年金			—						(97)						—						—						—						—
已支付的福利			—						(57)						(1)						(1)						—						—
年終福利義務			—						—						7						8						1						1
計劃資產公允價值變動：
年初計劃資產公允價值			—						171						—						—						—						—
計劃資產實際收益率			—						4						—						—						—						—
僱主供款			—						(21)						1						1						—						—
購買年金			—						(97)						—						—						—						—
已支付的福利			—						(57)						(1)						(1)						—						—
計劃資產年末公允價值			—						—						—						—						—						—
資金狀況			$	—					$	—					$	(7)					$	(8)					$	(1)					$	(1)
資產負債表中確認的金額：
養老金/退休後福利的資產(負債)			$	—					$	—					$	(7)					$	(8)					$	(1)					$	(1)
累計其他綜合收益(虧損)			—						—						(2)						(3)						—						—

補充退休和退休後福利的養老金資產和負債分別計入合併資產負債表中的“其他資產”和“其他負債”。累計受益義務與前一明細表所示的受益義務相同。

以下明細表顯示了養老金計劃的定期福利淨成本(福利)的組成部分。在同一時期，補充性退休計劃或退休後計劃沒有階段性成本(福利)。

			養老金
(單位：百萬)			2021						2020						2019
利息成本			$	—					$	1					$	5
計劃資產的預期回報率			—						(2)						(9)
精算損失淨額攤銷			—						—						—
結算損失			—						28						1
淨定期收益成本			$	—					$	27					$	(3)

確定繳費計劃

我們提供401(K)和員工持股計劃，員工可以從幾種投資選擇中進行選擇。員工最高可貢獻80以每年最高允許供款為限的收入的%。我們匹配100第一個的百分比3員工繳費的百分比以及50下一個的%3員工繳費的百分比。向參與者提供的等額捐款為#美元。32百萬，$31百萬美元，以及$33百萬在……裏面2021, 分別為2020年和2019年。

401(K)計劃也有一個非供款的利潤分享功能，這是可自由支配的，範圍可能是0%至3.5符合條件的補償的百分比，基於我們本年度的平均普通股權益回報率。分紅費用是$。24百萬，$7百萬美元，以及$16百萬在……裏面2021, 2020，及分別為2019年。對參與者的利潤分享貢獻包括在公開市場購買的我們普通股的股份。

126

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

19.    基於股份的薪酬

我們有一個基於股票的薪酬激勵計劃，允許我們向員工和非員工董事授予股票期權、限制性股票、RSU和其他獎勵。根據該計劃授權的總股份為9,000,000在2021年12月31日，其中1,889,694可用於未來的撥款。

向員工支付的所有基於股票的付款，包括授予員工股票期權，都在損益表中根據其授予日期的價值確認，並考慮到服務和績效歸屬要求。股權獎勵的價值在授予日採用公允價值為基礎的模式進行估計，而不考慮服務或業績歸屬條件，但確實考慮了歸屬後的限制。

我們將所有以股票為基礎的獎勵歸類為股權工具。薪酬費用計入損益表中的工資和職工福利，相應增加的部分計入實收資本。當基於股票的薪酬獎勵被沒收時，我們會對其進行核算。基本上，所有股票期權、限制性股票和RSU的獎勵都有分級授予，這種分級授予是在授予期間以直線方式確認的。

所有股票獎勵的薪酬支出和相關税收優惠如下：

(單位：百萬)			2021						2020						2019
補償費用			$	28					$	26					$	27
降低所得税費用			11						8						11

我們減少了基於股份的薪酬支出$2百萬在2021年期間，到2021年，到2021年，1在2020年和2019年期間，由於使用估值模型估計具有歸屬後限制的RSU的流動性折扣，導致了這一數字。

截至2021年12月31日，未確認非既得性股票獎勵的薪酬支出約為$28百萬，預計將在加權平均時間段內確認2.4好幾年了。

股票期權

授予員工的股票期權通常以每年三分之一的速度授予併到期。七年了在授予之日之後。對於2021年、2020年和2019年授予的所有股票期權，在確定補償費用時，我們使用Black-Scholes期權定價模型來估計股票期權的授予日期價值。下面總結了授予日的加權平均值和在對授予的期權應用Black-Scholes模型時使用的重要假設：

			2021						2020						2019
已授予期權的加權平均值			$	7.86					$	8.18					$	10.30
使用的加權平均假設：
預期股息收益率			2.5		%				3.0		%				2.5		%
預期波動率			25.0		%				27.0		%				26.0		%
無風險利率			0.47		%				1.38		%				2.52		%
預期壽命(以年為單位)			5.0						5.0						5.0

對預期股息率、預期波動率和預期壽命的假設反映了管理層的判斷，並考慮了歷史經驗。預期波動率在一定程度上是基於歷史波動率。無風險利率基於授予時有效的美國國債收益率曲線，期限與期權的預期壽命相對應。

127

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

以下是我們截至2021年12月31日的三年的股票期權活動摘要：

			股份數量						加權平均行權價
2018年12月31日的餘額			2,004,598						$	29.85
授與			256,818						50.80
練習			(569,808)						24.61
過期			(4,330)						22.37
沒收			(10,500)						43.13
2019年12月31日的餘額			1,676,778						34.77
授與			320,913						45.61
練習			(285,954)						26.48
過期			(22,685)						30.17
沒收			(5,395)						51.34
2020年12月31日的餘額			1,683,657						38.26
授與			345,636						48.65
練習			(686,894)						31.08
過期			(7,910)						42.16
沒收			(6,345)						48.04
2021年12月31日的餘額			1,328,144						44.60
截至以下日期可行使的未償還股票期權：
2021年12月31日			693,883						$	41.54
2020年12月31日			1,137,596						33.42
2019年12月31日			1,239,821						28.95

我們發行新的授權普通股以行使股票期權。行使的股票期權的總內在價值大約為$16百萬 in 2021, $3到2020年達到100萬美元，132019年將達到100萬。從股票期權的行使中收到的現金是 $20百萬 in 2021, $7到2020年達到100萬美元，132019年將達到100萬。

有關2021年12月31日股票期權的更多精選信息如下：

						未償還股票期權																								可行權股票期權
行權價格區間						股份數量						加權平均行權價						加權平均剩餘合同期限(年)												股份數量						加權平均行權價
$4.15至$19.99						5,223						$	6.41		1						0									5,223						$	6.41
$20.00至$24.99						124,427						20.99									1.1									124,427						20.99
$25.00至$29.99						89,283						29.02									0.4									88,831						29.02
$40.00至$44.99						117,972						43.92									2.1									116,817						43.93
$45.00 to $49.99						633,124						47.27									5.6									80,518						45.66
$50.00至$55.68						358,115						52.75									3.5									278,067						53.20
						1,328,144						44.60			1						3.9									693,883						41.54

1 加權平均剩餘合同期限不包括5,223沒有固定到期日的股票期權，這些期權是在收購Amegy時假定的。它們的有效期從終止之日起至終止之日起一年之間，視特定情況而定。

截至2021年12月31日和2020年12月31日，未償還股票期權的總內在價值為$25百萬及$14分別為100萬美元，而可行使期權的內在價值合計為$15百萬美元和$14百萬美元，分別在相同的日期。至於可行使期權，加權平均剩餘合約期為2.6年和2.2分別為2021年12月31日和2020年12月31日，不包括之前指出的沒有固定到期日的股票期權。在2021年12月31日，632,759加權平均行權價為$47.95，加權平均剩餘壽命為5.4年，合計內在價值為$10百萬，預計將被授予。

128

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

限制性股票和限制性股票單位

限制性股票是普通股，與交易和沒收的可能性有關，有一定的限制。一般來説，限制性股票在四年了。限制性股票的持有者在歸屬期間擁有充分的投票權並獲得股息等價物。此外，限制性股票的持有者可以選擇在授予日而不是歸屬日繳納所得税。

RSU代表每個單位擁有一股普通股的權利，通常授予四年了。RSU的持有者在歸屬期間獲得股息等價物，但沒有投票權。

補償費用是根據授予的限制性股票或RSU的數量以及我們普通股在發行日的市場價格來確定的。

在2021、2020和2019年期間，我們授予16,938, 28,992，及19,116RSU，分別發給非僱員董事。RSU在授予後立即授予。

以下是截至2021年12月31日的三年中我們的限制性股票活動摘要：

			股份數量						加權平均公允價值
截至2018年12月31日的未歸屬限售股			45,686						$	33.78
已發佈			24,994						42.83
既得			(20,223)						30.69
截至2019年12月31日的未歸屬限售股			50,457						39.50
已發佈			27,798						45.65
既得			(20,859)						34.77
截至2020年12月31日的非既得性限售股			57,396						44.20
已發佈			26,083						39.16
既得			(18,663)						43.89
截至2021年12月31日的未歸屬限售股			64,816						42.26

以下是我們在截至2021年12月31日的三年中的RSU活動摘要：

			限制性股票單位數						加權平均公允價值
截至2018年12月31日的限制性股票單位			1,400,699						$	37.65
授與			536,489						47.85
既得			(614,968)						33.74
沒收			(28,150)						44.69
截至2019年12月31日的限制性股票單位			1,294,070						43.59
授與			586,302						42.75
既得			(593,375)						37.56
沒收			(44,676)						47.78
截至2020年12月31日的限制性股票單位			1,242,321						46.31
授與			578,056						47.02
既得			(505,690)						46.51
沒收			(40,604)						47.97
截至2021年12月31日的限制性股票單位			1,274,083						46.49

年內歸屬的限制性股票及限制性股票於授出日的總值為$24百萬 in 2021, $23到2020年達到100萬美元，212019年將達到100萬。在2021年12月31日，64,816限制性股票及847,876預計RSU將被授予合計內在價值$4百萬和$54百萬，分別為。

129

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

20.    所得税

以下明細表顯示了我們所得税支出的主要組成部分：

(單位：百萬)			2021						2020						2019
聯邦政府：
當前			$	230					$	153					$	195
延期			27						(47)						(1)
聯邦政府合計			257						106						194
國家：
當前			55						38						44
延期			5						(11)						(1)
總狀態			60						27						43
所得税總支出			$	317					$	133					$	237

按21%的法定聯邦所得税税率計算的所得税費用與實際所得税費用核對如下：

(單位：百萬)			2021						2020						2019
按法定聯邦税率計算的所得税費用			$	304					$	141					$	221
州所得税，包括抵免、淨額			48						21						34
其他不可扣除的費用			8						8						13
免税所得			(36)						(32)						(28)
基於股份的薪酬			(3)						(1)						(4)
税收抵免和其他税收			(4)						(4)						1
所得税總支出			$	317					$	133					$	237

在合併資產負債表中，DTA淨額計入“其他資產”，DTL淨額計入“其他負債”。暫時性差異會導致相當大部分的直接税額和差額税額，其税收影響如下：

(單位：百萬)			十二月三十一日，
			2021						2020
遞延税項總資產：
賬面貸款損失扣除超過税額			$	136					$	205
養老金和退休後			1						1
遞延補償			77						71
證券投資和衍生工具公允價值調整			26						—
租賃負債			55						59
無形資產資本化			40						—
其他			44						35
估值扣除前的遞延税項資產總額			379						371
估值免税額			—						—
遞延税項資產總額			379						371
遞延税金負債總額：
房地和設備，由於折舊差異			(88)						(81)
聯邦住房貸款銀行股票股息			(2)						(2)
租賃業務			(44)						(55)
預付費用			(8)						(6)
預付養老金準備金			(6)						(6)
抵押貸款服務			(10)						(8)
證券投資和衍生工具公允價值調整			—						(102)
遞延貸款成本			(30)						(32)
ROU資產			(49)						(53)
合格機會基金遞延收益			(26)						(11)
股權投資			(20)						(18)
遞延税項負債總額			(283)						(374)
遞延税金淨資產(負債)			$	96					$	(3)

130

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

曾經有過不是2021年12月31日或2020年12月31日的估值津貼。我們定期評估直接投資協議，以確定是否需要計入估值津貼。在進行評估時，我們考慮了所有現有的證據，無論是積極的還是消極的，都是基於此類資產更有可能變現的標準。這項評估包括但不限於：(1)以前納税年度的可用結轉潛力；(2)現有遞延税項負債未來的潛在沖銷，歷史上這些負債的沖銷模式與遞延税金一般一致；(3)潛在的税務籌劃戰略；以及(4)未來預計的應税收入。基於這一評估，我們得出結論，在2021年12月31日不需要估值津貼。截至2021年12月31日，剩餘淨營業虧損和税收抵免結轉的税收影響不到$1100萬，到2039年到期。

我們對與技術計劃税收抵免的不確定税收頭寸相關的未確認税收優惠負有責任。以下明細表顯示了未確認的税收優惠總額的前滾：

(單位：百萬)			2021						2020						2019
年初餘額			$	11					$	14					$	8
與本年度相關的税收頭寸：
加法			2						2						2
與前幾年相關的税務狀況：
加法			1						—						4
減量			—						(5)						—
年終餘額			$	14					$	11					$	14

在2021年12月31日和2020年12月31日，未確認税收優惠的負債約為#美元。12百萬美元和$10(扣除州問題的聯邦税收優惠)，如果確認，將影響實際税率。在2021年12月31日之後的12個月內，與技術計劃的税收抵免相關的未確認税收優惠總額可能會增加或減少，這取決於正在進行的各種聯邦和州審查的時間和結果。對於目前不在審查中的納税年度，技術計劃的未確認税收優惠總額可能會減少約#美元。2百萬美元。

與未確認税收優惠相關的利息和罰金計入損益表中的所得税費用。在2021年12月31日和2020年12月31日，資產負債表中確認的應計利息和罰款，扣除任何聯邦和州税收優惠，總額約為$1百萬美元。

我們在美國聯邦和各個州的司法管轄區提交所得税申報單，在2013年之前的幾年內，我們不再需要對聯邦和某些州的申報單進行所得税審查。

131

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

21.    普通股每股淨收益

根據加權平均流通股計算的基本和稀釋後每股普通股淨收益摘要如下：

(百萬，不包括股票和每股金額)			2021						2020						2019
基本信息：
淨收入			$	1,129					$	539					$	816
較不常見的優先股息			261						259						260
優先股贖回的影響較小			3						—						—
未分配收益			865						280						556
適用於非既得股的減去未分配收益			7						2						4
適用於普通股的未分配收益			858						278						552
適用於普通股的分配收益			230						223						224
適用於普通股的總收益			$	1,088					$	501					$	776
加權平均已發行普通股(千股)			159,913						163,737						175,984
普通股每股淨收益			$	6.80					$	3.06					$	4.41
稀釋：
適用於普通股的總收益			$	1,088					$	501					$	776
加權平均已發行普通股(千股)			159,913						163,737						175,984
普通股股權證的攤薄效應(單位：千)			—						1,641						9,926
股票期權的稀釋效應(千)			321						235						594
加權平均稀釋後已發行普通股(千股)			160,234						165,613						186,504
普通股每股淨收益			$	6.79					$	3.02					$	4.16

下表列出了反攤薄的加權平均股票獎勵，不包括在稀釋後每股收益的計算中。

(單位：千)			2021						2020						2019
限制性股票和限制性股票單位			$	1,374					$	1,338					$	1,390
股票期權			74						889						460

22.    運營細分市場信息

我們以地理區域為主要焦點來管理我們的業務。我們的行動主要是通過七獨立管理的附屬銀行，每家都有自己的本地品牌和管理團隊，包括Zion Bank、Amegy Bank、California Bank&Trust、亞利桑那州國民銀行、內華達州立銀行、科羅拉多州韋克特拉銀行和華盛頓商業銀行。這些關聯銀行構成了我們的主要業務部門。績效評估和資源分配基於這種地理結構。被標識為“其他“包括某些非銀行金融服務子公司、集中的後臺職能，以及消除部門之間的交易。

我們根據這些服務的估計或實際使用情況將集中提供的服務的成本分配給業務部門。我們還根據每個業務部門持有的風險加權資產來配置資本。我們使用內部FTP分配系統和流程來報告業務部門的運營結果，並不斷改進。2019年第三季度，我們對FTP流程進行了修改，以更準確地反映貸款的資金成本。此外，在2020年第三季度，我們開始將與財政部相關的淨利息收入分配給業務部門。從歷史上看，這一數額是在“其他”部分列報的。對上期數額進行了修訂，以反映如果這些變動是在本報告所列期間內實施的，所產生的影響。業務部門的平均貸款和存款總額包括業務部門之間微不足道的公司間金額，也可能包括“其他”部門的存款。

132

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

2021年12月31日，錫安銀行開業96在猶他州的分支機構，25在愛達荷州的分支機構，以及一懷俄明州的分行。Amegy手術75在德克薩斯州的分支機構。CB&T運營83在加州的分支機構。NBAZ操作56在亞利桑那州的分支機構。NSB運行44在內華達州的分支機構。Vectra運營34科羅拉多州的分支機構和一在新墨西哥州的分行。TCBW運行二在華盛頓的分支機構和一俄勒岡州的分行。

業務部門之間的交易主要按公允價值進行，導致利潤因報告綜合經營結果而被抵消。下面的時間表顯示了平均貸款、平均存款和所得税前收入，因為我們在評估業績和做出與業務部門有關的決策時使用這些指標。簡明損益表確定了影響“其他”部門列報的營業金額的收入和費用的組成部分。

以下時間表顯示了選定的操作段信息：

(單位：百萬)			錫安銀行																		艾米吉																		CB&T
			2021						2020						2019						2021						2020						2019						2021						2020						2019
選定的損益表數據
淨利息收入			$	634					$	650					$	688					$	463					$	485					$	489					$	537					$	512					$	512
信貸損失準備金			(26)						67						18						(96)						111						9						(78)						120						7
扣除信貸損失撥備後的淨利息收入			660						583						670						559						374						480						615						392						505
非利息收入			185						158						147						141						133						138						102						95						88
非利息支出			464						446						471						337						329						344						311						305						316
所得税前收入			$	381					$	295					$	346					$	363					$	178					$	274					$	406					$	182					$	277
選定的平均資產負債表數據
平均貸款總額			$	13,198					$	13,845					$	13,109					$	12,189					$	13,114					$	12,235					$	12,892					$	12,366					$	10,763
平均存款總額			23,588						18,370						15,561						15,496						12,970						11,627						15,796						13,763						11,522
(單位：百萬)			NBAZ																		NSB																		威特拉
			2021						2020						2019						2021						2020						2019						2021						2020						2019
選定的損益表數據
淨利息收入			$	205					$	216					$	223					$	147					$	146					$	148					$	136					$	135					$	135
信貸損失準備金			(27)						35						2						(35)						37						(1)						(12)						34						3
扣除信貸損失撥備後的淨利息收入			232						181						221						182						109						149						148						101						132
非利息收入			46						41						42						50						43						43						33						32						26
非利息支出			151						147						156						142						141						145						114						109						108
所得税前收入			$	127					$	75					$	107					$	90					$	11					$	47					$	67					$	24					$	50
選定的平均資產負債表數據
平均貸款總額			$	4,849					$	5,099					$	4,774					$	3,015					$	3,102					$	2,630					$	3,414					$	3,401					$	3,109
平均存款總額			7,288						5,771						5,002						6,691						5,427						4,512						4,386						3,637						2,853
(單位：百萬)			TCBW																		其他																		綜合銀行
			2021						2020						2019						2021						2020						2019						2021						2020						2019
選定的損益表數據
淨利息收入			$	54					$	52					$	53					$	32					$	20					$	24					$	2,208					$	2,216					$	2,272
信貸損失準備金			(3)						7						(1)						1						3						2						(276)						414						39
扣除信貸損失撥備後的淨利息收入			57						45						54						31						17						22						2,484						1,802						2,233
非利息收入			6						5						5						140						67						73						703						574						562
非利息支出			21						22						22						201						205						180						1,741						1,704						1,742
所得税前收入(虧損)			$	42					$	28					$	37					$	(30)					$	(121)					$	(85)					$	1,446					$	672					$	1,053
選定的平均資產負債表數據
平均貸款總額			$	1,569					$	1,460					$	1,194					$	857					$	629					$	451					$	51,983					$	53,016					$	48,265
平均存款總額			1,537						1,256						1,094						1,475						2,495						2,910						76,257						63,689						55,081

133

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

23.    季度財務信息(未經審計)

2021年和2020年的季度財務信息如下。在適用的情況下，上期金額已重新分類，以符合本年度的列報方式。這些重新分類不影響淨收入。參見附註1中的相關討論。

(單位：百萬，每股除外)			第四季度						第三季度						第二季度						第一季度
2021
利息總收入			$	566					$	569					$	570					$	562
淨利息收入			553						555						555						545
信貸損失準備金			25						(46)						(123)						(132)
非利息收入			190						139						205						169
非利息支出			449						429						428						435
所得税前收入			269						311						455						411
淨收入			213						240						354						322
優先股股息			6						6						9						8
適用於普通股股東的淨收益			207						234						345						314
普通股每股淨收益：
基本信息			1.34						1.45						2.08						1.90
稀釋			1.34						1.45						2.08						1.90
2020
利息總收入			$	571					$	581					$	595					$	622
淨利息收入			550						555						563						548
信貸損失準備金			(67)						55						168						258
非利息收入			166						157						117						134
非利息支出			424						442						430						408
所得税前收入			359						215						82						16
淨收入			284						175						66						14
優先股股息			9						8						9						8
適用於普通股股東的淨收益			275						167						57						6
普通股每股淨收益：
基本信息			1.66						1.01						0.34						0.04
稀釋			1.66						1.01						0.34						0.04

項目9.會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧

沒有。

第9A項。控制和程序

我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至2021年12月31日我們的披露控制和程序的有效性。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序自2021年12月31日起有效。2021年第四季度，我們的財務報告內部控制沒有任何變化，這些變化已經或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。管理層關於財務報告內部控制充分性的報告見第72頁第8項“管理層財務報告內部控制評估報告”。另見第73頁第8項安永律師事務所發佈的“財務報告內部控制報告”。

第9B項。其他信息

沒有。

134

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露

沒有。

第三部分

項目10.董事、高級管理人員和公司治理

從我們隨後提交的委託書中引用作為參考。

項目11.高管薪酬

從我們隨後提交的委託書中引用作為參考。

項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項

股權薪酬計劃信息

以下時間表提供了截至2021年12月31日根據現有股權補償計劃可能發行的普通股股票的信息。

(a)

(b)

(c)

計劃類別1

在行使未償還期權、認股權證及權利時鬚髮行的證券數目

未償還期權、權證和權利的加權平均行權價

根據股權補償計劃未來可供發行的證券數量(不包括(A)欄反映的證券)

證券持有人批准的股權補償計劃：

Zion Bancorporation，N.A.2015綜合激勵計劃

1,322,921

$

44.75

1,889,694

1 (A)欄不包括64,816股未歸屬限制性股票和1,274,083股RSU(每個單位代表一股普通股的權利)。該時間表還不包括在行使股票期權時可發行的5223股普通股，加權平均行權價為6.41美元，這是根據在未完成的合併中假定的計劃授予的。

第12項要求的其他信息以引用方式併入我們隨後提交的委託書中。

第十三項：某些關係和關聯交易，以及董事獨立性

從我們隨後提交的委託書中引用作為參考。

項目14.首席會計師費用和服務

從我們隨後提交的委託書中引用作為參考。

第四部分

項目15.證物、財務報表附表

a.(1)財務報表-以下是Zion Bancorporation，N.A.的合併財務報表，作為本表格10-K的一部分在第8項財務報表和補充數據下提交：

合併資產負債表-2021年12月31日和2020年12月31日

合併損益表-截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度

綜合全面收益表--截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度

135

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

合併股東變動表’股權-截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度

合併現金流量表-2021年、2020年和2019年12月31日終了年度

合併財務報表附註-2021年12月31日

(2)財務報表明細表-所有在美國證券交易委員會(SEC)適用的會計法規中作出規定的財務報表明細表都不是相關指示所要求的，所要求的信息在表格10-K的其他地方包含，或者這些明細表不適用，因此被省略。

(三)展品清單：

展品編號						描述
3.1						第二次修訂和重新修訂的錫安銀行協會章程，全國協會，通過引用於2018年10月2日提交的表格8-K的附件3.1合併而成。			*
3.2						第二次修訂和重新修訂的錫安銀行章程，全國協會，通過引用2019年4月4日提交的表格8-K的附件3.2合併而成。			*
4.1						Zion Bancorporation，National Association，截至2021年12月31日的證券説明(茲提交)。
10.1						Zion Bancorporation 2017-2019年價值分享計劃，通過引用截至2017年6月30日的Form 10-Q表10.2併入。			*
10.2						Zion Bancorporation 2018-2020價值分享計劃，通過引用截至2018年6月30日的Form 10-Q表10.1併入。			*
10.3						Zion Bancorporation 2017管理層激勵薪酬計劃，通過引用我們於2016年4月14日的委託書附錄I併入。			*
10.4						Zion Bancorporation Third重新啟動和修訂的遞延補償計劃，通過引用截至2018年12月31日的Form 10-K表10.5併入。			*
10.5						Zion Bancorporation第四次重新啟動的董事延期薪酬計劃，通過引用截至2018年12月31日的10-K表格附件10.6併入。			*
10.6						Zion Bancorporation第四次董事延期補償計劃修正案，通過引用截至2015年12月31日的Form 10-K表10.8併入。			*
10.7						Amegy Bancorporation，Inc.第五次修訂和重新啟動了非僱員董事遞延費用計劃(2005年與Zion Bancorporation合併後凍結)，通過參考截至2018年12月31日的Form 10-K表10.8併入。			*
10.8						Zion Bancorporation高管管理養老金計劃，在截至2020年12月31日的年度通過引用表格10-K的附件10.8併入。			*
10.9						Zion Bancorporation First Restated Extra Benefits Plan，通過引用截至2020年12月31日的Form 10-K表10.9併入。			*
10.10						Amegy Bancorporation 2004(前身為德克薩斯西南銀行，Inc.)綜合激勵計劃，通過引用截至2015年12月31日的Form 10-K表10.38併入。			*

136

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

展品編號						描述
10.11						Zion Bancorporation和Cigna Bank&Trust Company之間建立Zion Bancorporation延期補償計劃信託的信託協議，2002年10月1日生效，通過引用截至2018年12月31日的Form 10-K表10.12併入。			*
10.12						建立錫安銀行延期補償計劃信託的信託協議修正案，自2006年9月1日起生效，通過引用截至2018年12月31日的表格10-K附件10.13併入。			*
10.13						Zion Bancorporation和Cigna Bank&Trust Company之間建立Zion Bancorporation延期補償計劃信託的信託協議修正案，FSB取代Prudential Bank&Trust，FSB作為受託人，通過參考Form 10-K附件10.12合併，截至2016年12月31日的年度。			*
10.14						Zion Bancorporation與富達管理信託公司(Fidelity Management Trust Company)之間的Zion Bancorporation遞延薪酬計劃總信託，自2006年9月1日起生效，通過引用截至2018年12月31日的Form 10-K表10.15合併而成。			*
10.15						Zion Bancorporation與富達管理信託公司(Fidelity Management Trust Company)之間的Zion Bancorporation延期薪酬計劃總信託修訂後的附表C，自2006年9月13日起生效，通過引用截至2018年12月31日的Form 10-K表10.16併入。			*
10.16						2012年6月13日富達管理信託公司與錫安銀行之間的延期補償計劃信託協議第三修正案，通過引用截至2017年12月31日的Form 10-K附件10.17併入。			*
10.17						Fidelity Management Trust Company與Zion Bancorporation之間的延期補償計劃信託協議第五修正案，通過參考Form 10-K截至2018年12月31日的年度附件10.18併入。			*
10.18						2015年8月17日富達管理信託公司和錫安銀行之間的延期補償計劃信託協議第六修正案，通過引用截至2020年12月31日的Form 10-K附件10.18併入。			*
10.19						Fidelity Management Trust Company與Zion Bancorporation之間的延期補償計劃信託協議第七修正案，自2018年9月30日起生效，通過引用截至2018年9月30日的Form 10-Q表10.2併入。			*
10.20						Zion Bancorporation養老金計劃第二修正案，日期為2017年7月17日，通過引用截至2017年6月30日的Form 10-Q表10.3併入。			*
10.21						Zion Bancorporation養老金計劃第三修正案，日期為2017年10月30日，通過引用截至2018年9月30日的Form 10-Q表10.1併入。			*
10.22						Zion Bancorporation養老金計劃第六修正案，日期為2020年6月25日，通過引用截至2020年6月30日的Form 10-Q表10.1併入。			*
10.23						Zion Bancorporation重新調整養老金計劃，自2009年1月1日起生效，包括截至2013年12月31日通過的修正案，通過參考截至2018年6月30日的Form 10-Q表10.2併入。			*
10.24						Zion Bancorporation重新啟動的養老金計劃第一修正案，2018年10月1日生效，日期為2018年10月29日，通過引用截至2018年12月31日的Form 10-K表10.24併入。			*

137

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

展品編號						描述
10.25						Zion Bancorporation重新啟動的養老金計劃第二修正案，於2018年12月31日生效，日期為2018年12月31日，通過引用截至2018年12月31日的Form 10-K表10.25併入。			*
10.26						Zion Bancorporation Payshade 401(K)和員工持股計劃，重新啟動和修訂，自2007年1月1日起生效，通過參考截至2018年6月30日的Form 10-Q表10.3併入。			*
10.27						Zion Bancorporation PayShelation 401(K)和員工持股計劃第二修正案，日期為2018年12月31日，2019年1月1日生效，通過引用截至2018年12月31日的Form 10-K表10.27併入。			*
10.28						2019年6月27日對Zion Bancorporation PayShelation 401(K)和員工持股計劃的第三次修正案，2018年9月30日生效，通過引用截至2019年6月30日的Form 10-Q表10.1併入。			*
10.29						Zion Bancorporation PayShelation 401(K)和員工持股計劃第四修正案，日期為2020年9月11日，2020年1月1日生效，通過參考截至2020年9月30日的Form 10-Q表10.1併入。			*
10.30						Zion Bancorporation PayShelation 401(K)和員工持股計劃第五修正案，日期為2020年9月11日，自2020年1月1日起生效，通過引用截至2020年9月30日的Form 10-Q表10.2併入。			*
10.31						Zion Bancorporation PayShelation 401(K)和員工持股計劃第六修正案，日期為2020年9月11日，自2020年10月1日起生效，通過引用截至2020年9月30日的Form 10-Q表10.3併入。			*
10.32						Zion Bancorporation Payshade 401(K)和員工持股計劃第七修正案，日期為2020年12月23日，2021年1月1日生效，通過引用截至2020年12月31日的Form 10-K表10.32併入。			*
10.33						Zion Bancorporation PayShelation 401(K)和員工持股計劃信託協議，由Zion Bancorporation和Fidelity Management Trust Company於2006年7月3日簽訂，通過引用截至2018年12月31日的Form 10-K表10.28併入。			*
10.34						Zion Bancorporation PayShelation 401(K)和員工持股計劃信託協議的第一修正案，由Zion Bancorporation和Fidelity Management Trust Company於2010年4月5日簽訂，通過引用截至2015年12月31日的Form 10-K表10.25併入。			*
10.35						2010年4月5日，Zion Bancorporation和富達管理信託公司之間的Zion Bancorporation PayShelation 401(K)和員工持股計劃信託協議的第二修正案，通過引用截至2015年12月31日的Form 10-K表10.26併入。			*
10.36						Zion銀行和富達管理信託公司之間的Zion Bancorporation PayShelation 401(K)和員工持股計劃信託協議的第三次修正案，日期為2010年4月30日，通過引用 截至2015年12月31日的年度10-K表格。			*
10.37						2014年10月1日，Zion Bancorporation和富達管理信託公司之間的Zion Bancorporation PayShelation 401(K)和員工持股計劃信託協議的第四修正案，通過引用截至2020年12月31日的Form 10-K表10.37併入。			*

138

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

展品編號						描述
10.38						Zion Bancorporation PayShelation 401(K)和員工持股計劃信託協議的第五修正案，日期為2014年10月1日，通過引用截至2020年12月31日的Form 10-K表10.38併入。			*
10.39						2015年8月17日，Zion Bancorporation和Fidelity Management Trust Company之間的Zion Bancorporation PayShelation 401(K)和員工持股計劃信託協議的第六修正案，通過引用截至2020年12月31日的Form 10-K表10.39併入。			*
10.40						Zion銀行和富達管理信託公司之間的Zion Bancorporation PayShelation 401(K)和員工持股計劃信託協議的第七修正案，日期為2016年4月27日，通過引用 截至2016年12月31日的年度10-K表格。			*
10.41						Zion Bancorporation PayShelation 401(K)和Zion Bancorporation與Fidelity Management Trust Company之間的員工持股計劃信託協議第八修正案，2018年9月30日生效，通過參考截至2018年9月30日的Form 10-Q表10.3併入。			*
10.42						Zion Bancorporation PayShelation 401(K)和Zion Bancorporation與Fidelity Management Trust Company之間的員工持股計劃信託協議第九修正案，2020年10月27日生效，通過參考截至2021年6月30日的Form 10-Q表10.1併入。			*
10.43						Zion Bancorporation 2015綜合激勵計劃，通過引用截至2020年12月31日的Form 10-K表10.42併入。			*
10.44						限制性股票獎勵協議表格，須符合持有要求，Zion Bancorporation2015綜合激勵計劃，通過參考Form 10-K截至2020年12月31日的年度附件10.43併入。			*
10.45						標準限制性股票獎勵協議表格，Zion Bancorporation 2015綜合激勵計劃，通過參考Form 10-K截至2020年12月31日的年度附件10.44併入。			*
10.46						標準限制性股票獎勵協議表格，Zion Bancorporation 2015綜合激勵計劃，通過參考Form 10-K截至2020年12月31日的年度附件10.45併入。			*
10.47						受制於持有要求的限制性股票單位協議表格，Zion Bancorporation2015綜合激勵計劃，通過參考Form 10-K截至2020年12月31日的年度附件10.46併入。			*
10.48						標準股票期權獎勵協議表格，Zion Bancorporation 2015綜合激勵計劃，通過參考Form 10-K截至2020年12月31日的年度附件10.47併入。			*
10.49						標準董事股票獎勵協議表格，Zion Bancorporation 2015綜合激勵計劃，通過參考Form 10-K截至2020年12月31日的年度附件10.48併入。			*
10.50						本銀行與若干行政人員之間的控制變更協議表，通過參考Form 10-K截至2020年12月31日的年度附件10.49併入。			*
10.51						本銀行與達拉斯E.Haun銀行於2008年5月23日簽訂的“控制權變更協議表”，通過引用截至2020年12月31日的Form 10-K表10.50併入。			*

139

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

展品編號						描述
21						錫安銀行全國協會子公司名單(茲存檔)。
23						獨立註冊會計師事務所同意書(茲存檔)。
31.1						根據1934年證券交易法第13a-15(F)和15d-15(F)條規定的首席執行官的證明(隨函存檔)。
31.2						根據1934年證券交易法第13a-15(F)和15d-15(F)條規定的首席財務官的證明(隨函存檔)。
32						根據1934年“證券交易法”第13(A)或15(D)條(15 U.S.C.78M)和18U.S.C.第1350條(以適用為準)規定的首席執行官和首席財務官的證明(隨函提供)。
101						根據S-T條例第405條和第406條，以下信息採用內聯XBRL格式：(I)截至2021年12月31日和2020年12月31日的綜合資產負債表，(Ii)截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的綜合收益表，(Iii)截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的綜合全面收益表，(Iv)截至2019年12月31日的綜合全面收益表截至2019年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的合併現金流量表，以及(Vi)合併財務報表附註(隨函提交)。
104						此表單10-K的封面格式為內聯XBRL。

*以引用方式成立為法團

根據S-K條例第601(B)(4)(Iii)(A)項，不提交界定長期債務持有人權利的某些文書的副本。我們同意應要求向美國證券交易委員會和貨幣監理署提供一份副本。

項目16.表格10-K總結

不適用。

140

---

目錄

錫安銀行協會，全國協會

簽名

根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權以下籤署人代表其簽署本報告。

2022年2月24日錫安銀行，全國協會

			通過			/s/哈里斯·H·西蒙斯
						主席哈里斯·H·西蒙斯(Harris H.Simmons) 和首席執行官

根據1934年證券交易法的要求，本報告已由以下人員以註冊人的身份在指定日期代表註冊人簽署。

2022年2月24日

/s/哈里斯·H·西蒙斯						/s/Paul E.Burdiss
哈里斯·H·西蒙斯，董事董事長 和首席執行官 (首席行政主任)						保羅·E·布爾迪斯，執行副總裁 和首席財務官 (首席財務官)

瑞安·理查茲(Ryan Richards)						/s/Maria Contrera-甜蜜
R·瑞安·理查茲(R.Ryan Richards)，控制器 (首席會計官)						瑪麗亞·孔特雷拉斯-甜蜜的董事

/s/Gary L.Crittenden						/s/蘇倫·K·古普塔
加里·克里滕登(Gary L.Crittenden)，董事						蘇倫·K·古普塔(Suren K.Gupta)，董事

/s/克萊爾·A·黃(Claire A.Huang)						/s/薇薇安·S·李(Vivian S.Lee)
克萊爾·A·黃(Claire A.Huang)，董事						薇薇安·S·李，董事

/s/斯科特·J·麥克萊恩						/s/愛德華·F·墨菲(Edward F.Murphy)
斯科特·J·麥克萊恩，董事						愛德華·F·墨菲(Edward F.Murphy)，董事

/s/Stephen D.Quinn						/s/Aaron B.Skonnard
斯蒂芬·D·奎恩(Stephen D.Quinn)，董事						艾倫·B·斯肯納德(Aaron B.Skonnard)，董事

/s/芭芭拉·A·亞斯汀
芭芭拉·A·亞斯廷(Barbara A.Yastine)，董事

141