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vestmentsMember美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2018-12-312019-12-290000867773Us-gaap:DisposalGroupDisposedOfBySaleNotDiscontinuedOperationsMemberSPWR：CIS解決方案成員美國公認會計準則：次要事件成員2022-02-060000867773Us-gaap:DisposalGroupDisposedOfBySaleNotDiscontinuedOperationsMemberSRT：情景預測成員SPWR：CIS解決方案成員美國公認會計準則：次要事件成員2022-06-300000867773SRT：情景預測成員SPWR：FactoryInstalledConnectors成員美國公認會計準則：次要事件成員2022-01-032022-04-04
目錄表

美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549

表格10-K
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告
截至本財政年度止1月2日, 2022

或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

由_至_的過渡期

佣金文件編號001-34166


https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/867773/000086777322000016/spwr-20220102_g1.gif
SunPower公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)

特拉華州94-3008969
(法團或組織的州或其他司法管轄區)(國際税務局僱主身分證號碼)
裏奧羅伯斯51號聖何塞加利福尼亞95134
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)

(408) 240-5500
(註冊人的電話號碼，包括區號)

_________________________________________

根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易符號註冊所在的交易所名稱
普通股，每股面值0.001美元SPWR納斯達克股市有限責任公司
d

根據該法第12(G)條登記的證券：無


如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。是 ☒ No ☐

用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。是的☐不是  ☒

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)條要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒ No ☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒ No ☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器☒加速文件管理器☐
非加速文件服務器☐規模較小的報告公司☐
新興成長型公司☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒

用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。是的☐不是  ☒

在2021年7月4日(註冊人最近完成的第二財季的最後一個營業日)，註冊人的非關聯公司持有的有投票權和無投票權普通股的總市值為$2.4十億美元。該總市值是參考納斯達克全球精選市場2021年7月4日報道的普通股收盤價計算的。僅出於確定這一金額的目的，註冊人已將關聯公司定義為包括TotalEnergy Solar INTL SAS(前身為Total Solar International SAS)、Total Energy Nouvelles Actitités USA和Total Gas&Power USA，以及註冊人於2021年7月4日的高管和董事。

登記人的普通股的流通股總數2022年2月18日 wAS173,115,964.

以引用方式併入的文件

註冊人2021年股東年會的最終委託書的部分內容以引用方式併入本10-K表格年度報告第三部分的第10、11、12、13和14項。
d

1
目錄表
SunPower公司
截至2022年1月2日的財政年度的10-K表格

目錄表
頁面
第一部分：
第1項。
業務
5
第1A項。
風險因素
18
項目1B。
未解決的員工意見
52
第二項。
屬性
52
第三項。
法律訴訟
52
第四項。
煤礦安全信息披露
52
第二部分。
第五項。
註冊商的市場’普通股、相關股東事項與發行人購買股權證券
53
第7項。
管理’關於財務狀況和經營成果的討論與分析
53
第7A項。
關於市場風險的定量和定性披露
66
第八項。
財務報表和補充數據
67
第九項。
會計與財務信息披露的變更與分歧
132
第9A項。
控制和程序
132
項目9B。
其他信息
133
項目9C。
關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
133
第三部分。
第10項。
董事、高管與公司治理
133
第11項。
高管薪酬
133
第12項。
某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項
133
第13項。
某些關係和相關交易，以及董事的獨立性
134
第14項。
首席會計師費用及服務
134
第四部分。
第15項。
展品和財務報表附表
134
第16項。
表格10-K摘要
137
簽名
138

2
目錄表
介紹性説明

商標

以下術語等是我們的商標，可能用於本報告：SunPower®，SunPower Equinox®，SunPower Financial™，Eddie®，EnergyLink™，Equinox®，Invisimount®、螺旋®，Equinox™，PowerLight™，Sunvault™，OneRoof®，要求更好的太陽能®，Sunrente™，藍鴉太陽能®，和合一的力量®。本報告中出現的其他商標是其各自所有者的財產。

功率單位

當提及我們的太陽能發電系統和總銷售量時，千瓦(KW)、兆瓦(MW)和吉瓦(GW)的電力單位是直流電(DC)，除非另有説明為交流電(AC)。

統一的能源成本(“LCOE”)

LCOE是對能源生產系統的生命週期能源成本和生命週期能源生產的評估。它允許將替代技術與不同的運營規模、投資或運營時間段進行比較。它收集資本成本和持續的系統相關成本，以及發電量，並將它們轉換為通用指標。光伏產品降低LCOE的關鍵驅動因素包括面板效率、容量係數、可靠的系統性能和系統壽命。

客户能源成本(“CCOE”)

我們的客户專注於通過智能地將太陽能和其他分佈式發電、能效、能源管理和能量存儲系統與其現有的公用事業提供的能源相集成，來降低他們的總體能源成本。CCOE測量是對客户的總體能源成本的評估，考慮到每個單獨的發電源(包括公用事業)、能源存儲系統和能源管理系統的成本影響。CCOE測量包括資本成本和持續運營成本，以及生產、儲存、節約或轉售的電量，並將所有這些變量轉換為通用指標。CCOE指標允許客户比較發電資源、能源存儲和能源管理的不同投資組合，並針對優化進行定製。

關於前瞻性陳述的警告性聲明

題為“業務”和“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”的章節，以及本年度報告的10-K表格的其他部分和通過引用納入本文的某些信息，包含符合1995年“私人證券訴訟改革法”的前瞻性陳述。前瞻性陳述是不代表歷史事實的陳述，可能是基於潛在的假設。我們使用像這樣的詞“預想一下，““相信，““繼續，““可以，” “估計，” “預計，” “打算，” “可能,” “計劃，” “預測，” “項目，” “潛力，” “尋找，” “應該，” “將要,” “會不會”以及類似的表述，以識別前瞻性陳述。這份Form 10-K年度報告中的前瞻性陳述包括但不限於：我們對未來財務結果的計劃和預期、預期的經營結果、業務戰略、我們的現金和流動性的充分性、預計的成本和降低成本的措施、新產品的開發和提升以及對我們現有產品的改進、最近採用的會計聲明的影響、供應鏈挑戰、我們與供應商協議的充分性、我們將太陽能項目貨幣化的能力、立法行動和監管合規、競爭地位、管理’S未來業務的計劃和目標，包括即將出售我們的商業和工業解決方案(“C&I解決方案”)業務和此類出售的時間，取決於成交條件，我們獲得融資的能力，我們關於優先可轉換債券的計劃，我們遵守債務契約或解決任何違約的能力，我們到期償還債務的能力，我們作為持續經營企業的能力，平均銷售價格的趨勢，我們合資企業和收購的成功，保修事項，訴訟結果，遵守適用法規的成本，利息和信用風險，我們市場的一般商業和經濟狀況，行業趨勢，政府激勵措施變化的影響，預期的重組費用，這些聲明涉及新冠肺炎疫情及相關公共衞生措施對我們業務的預期影響、宏觀經濟趨勢和不確定性以及任何項目資產、長期資產和投資減值的可能性、我們獲得必要環境許可的能力、我們的環境合規舉措、我們對能源可持續性的承諾、我們的多樣性、股權和包容性倡議及相關計劃、我們對使可再生能源更容易為歷來服務不足的社區提供服務的承諾、增加勞動力多樣性、擴大客户的准入、確保行業公平以及經銷商和供應商多樣性、我們的環境、社會和治理舉措和報告，為我們的員工、官員和董事設定和堅持高標準。和健全的公司治理，以及我們的人力資本管理戰略和舉措。這些前瞻性陳述基於截至本年度報告10-K表格之日我們所掌握的信息以及當前的預期、預測和假設，涉及許多風險和
3
目錄表
可能導致實際結果與這些前瞻性陳述預期的結果大不相同的不確定性。這種風險和不確定性包括多種因素，其中一些是我們無法控制的。請看“第1A項。風險因素“，以及我們提交給美國證券交易委員會(SEC)的其他文件(“美國證券交易委員會“)，獲取有關可能導致實際結果不同的風險和不確定性的更多信息。這些前瞻性陳述，包括“業務”和“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中陳述的那些，不應被視為代表我們截至隨後任何日期的觀點，除非適用法律要求，否則我們沒有義務或明確表示不承擔任何責任來更新或改變我們的前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。

風險因素摘要

以下是可能對我們的業務、運營結果、現金流和財務狀況產生實質性不利影響的主要風險的摘要：

新冠肺炎大流行相關風險

•新冠肺炎疫情以及相關的經濟和其他影響對我們的業務、經營業績、現金流和財務狀況以及我們許多供應商、經銷商和客户的業務、經營業績、現金流和財務狀況都產生了不利影響。我們無法預測大流行和相關影響將在多大程度上繼續對我們的業務、運營結果、現金流和財務狀況以及我們戰略目標的實現產生不利影響。

與我們的銷售渠道相關的風險

•我們的經營結果受到重大波動的影響，本質上是不可預測的。

•國際貿易政策、關税或貿易爭端的變化可能會對我們的業務、收入、利潤率、運營結果和現金流產生重大不利影響。

•我們增長戰略的執行依賴於我們項目的第三方融資安排的持續可獲得性，包括我們的住宅租賃和貸款計劃，以及我們通過SunPower Financial提供的財務產品，並受到總體經濟狀況和其他因素的影響。

•隨着SunPower Financial的推出和發展，我們越來越多地受到與我們直接向消費者提供融資產品相關的風險的影響。如果我們的消費者承保和發起流程包含來自消費者或第三方(如信用局)的錯誤或不正確的輸入，我們的聲譽以及與資本提供者和承包商的關係可能會受到損害。此外，導致違約率上升的經濟和其他變化可能會增加我們的資金成本。

•全球太陽能電池和電池板供應的增加，以及競爭的加劇，可能會對此類產品的價格造成巨大的下行壓力，限制我們以溢價銷售我們差異化電池板的能力，導致我們失去銷售或市場份額，導致收入、收益和現金流下降。相反，供應鏈限制和通脹壓力可能會導致太陽能電池和電池板以及其他組件的成本上升，我們的供應商可能會尋求將這些成本轉嫁給我們，這將增加我們的成本，可能導致利潤率和收入下降，並可能對我們的業務、現金流和財務狀況產生重大不利影響。

•減少、修改或取消政府激勵措施可能會導致我們的收入下降，並損害我們的業務業績。

•現有法規和政策以及這些法規和政策的變化可能會對購買和使用太陽能產品造成技術、監管和經濟障礙，這可能會顯著減少對我們產品和服務的需求。

•隨着我們對住宅客户的銷售增長，以及SunPower Financial的推出，我們越來越多地受到大量金融服務和消費者保護法律法規的約束。任何不遵守與我們或我們的經銷商消費者互動相關的法律和法規的行為都可能導致負面宣傳、索賠、調查和訴訟，並可能對我們的財務業績造成不利影響。

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•我們通常不會與客户保持長期協議，因此我們可能會在沒有警告的情況下失去客户，這可能會對我們的業務業績產生不利影響。

•我們的業務可能會受到季節性趨勢、惡劣天氣、勞動力短缺和建築週期的不利影響。

•我們經營的競爭環境經常要求我們承擔客户義務或提供賠償，這可能會比預期的成本更高，進而對我們的業務、運營結果、現金流和財務狀況產生實質性的不利影響。

與我們的供應鏈相關的風險

•我們依賴包括Maxeon Solar在內的有限數量的供應商提供某些關鍵原材料、組件和成品，包括我們的太陽能電池和組件、微型逆變器和存儲解決方案。任何短缺、中斷或延誤、我們與這些供應商的關係惡化或價格變化都可能對我們的業務產生不利影響，使我們無法在規定的時間期限內向客户交付產品，進而可能導致銷售和安裝延遲、取消、罰款或失去市場份額。

•我們利用建築貸款、定期貸款、回售、合夥翻轉、優先股和其他融資結構為某些太陽能項目的收購、開發、建設和擴建提供資金，這些資金可能會繼續存在，也可能不會繼續存在，以推進我們的計劃。此外，這類項目融資增加了我們的綜合債務，在結構上可能優先於其他債務，如我們的未償還可轉換債券。

與我們的運營相關的風險

•如果我們的太陽能和相關產品出現質量問題，例如我們最近遇到的第三方連接器問題，我們的銷售額、利潤和現金流可能會下降，我們與客户的關係和我們的聲譽可能會受到損害。

•我們可能無法實現我們重組計劃的部分或全部預期收益，我們的重組可能會對我們的業務業績產生不利影響。

•太陽能投資税收抵免的變化可能會對我們的業務、收入、利潤率、運營結果和現金流產生不利影響。

•收購其他公司、項目開發管道和其他資產、對其他公司的投資或與其他公司的合資企業，以及資產剝離和其他重大交易，可能會對我們的運營業績、現金流和財務狀況產生重大不利影響，並稀釋我們的股東權益。

•如果我們因無法繼續將與我們的住宅租賃安排相關的税收優惠貨幣化、無法為我們的住宅租賃計劃獲得融資、在新的司法管轄區實施我們的第三方所有權模式面臨挑戰、零售電力成本下降或其他原因而無法為住宅租賃客户提供有吸引力的價值主張，我們可能無法繼續擴大我們的住宅租賃計劃的規模，這可能會對我們的業務、運營結果、現金流和財務狀況產生實質性的不利影響。

•我們作為我們許多客户的太陽能系統安裝的總承包商，面臨與建築、安全、成本超支、延誤和其他與履約保證金和信用證、賠償或其他所需的信用和流動性支持擔保相關的或有風險，任何這些風險都可能對我們的業務和財務業績產生重大不利影響。

第一部分

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第1項。生意場

企業歷史

SunPower 30多年來一直是太陽能行業的領導者，1985年在加利福尼亞州註冊成立，2004年在特拉華州重新註冊，與我們的首次公開募股(IPO)相關。2011年11月，我們的股東批准將所有已發行的前納斯達克A類普通股和B類普通股重新分類為在SPWR證券市場上市的單一類別普通股。於2011財年，我們成為道達爾能源太陽能有限公司(“道達爾”，前道達爾太陽能國際公司)和道達爾能源電力控股公司(“道達爾能源”，前道達爾電力控股法國公司)的多數股權子公司，而道達爾(“道達爾”，前身為道達爾SE)均為道達爾能源控股有限公司(“道達爾”)的子公司。

公司概述

SunPower Corporation(連同其子公司“SunPower”、“公司”、“我們”、“我們”或“我們的”)是一家領先的太陽能技術和能源服務提供商，通過一系列硬件、軟件和融資選項以及“智能能源”解決方案，為主要在美國和加拿大的客户提供全面集成的太陽能、存儲和家庭能源解決方案。我們的智能能源計劃旨在為家庭、建築和電網添加多層智能控制-所有這些都通過易於使用的客户界面進行個性化。我們是美國分佈式發電(DG)存儲和能源服務市場的領導者，在停電期間為客户提供對用電的控制和恢復能力，同時通過多種產品為房主、企業、政府、學校和公用事業公司節省成本。我們的銷售渠道包括在住宅和商業市場運營的安裝和非安裝經銷商和轉售商組成的強大網絡，以及每個細分市場中一羣才華橫溢、積極進取的內部銷售團隊，從事對最終客户的直接銷售。我們通過專注於持續創新、產品開發和投資，同時加強我們的客户體驗和文化，致力於發展我們的業務。

2020年8月26日，我們完成了Maxeon Solar Technologies，Ltd.(“Maxeon Solar”)的剝離(“剝離”)，這是一家新加坡上市公司，由我們前SunPower Technologies業務部門的某些非美國業務和資產組成。作為剝離的結果，我們不再將Maxeon Solar整合到我們持續運營的財務業績中。對於剝離之前的所有期間，Maxeon Solar的財務業績在綜合經營報表上作為非持續業務的淨收益列報。

最新發展動態

俄勒岡州SunPower製造有限責任公司重組

在2021財年第一季度，我們通過了一項重組計劃，在計劃關閉俄勒岡州希爾斯伯勒製造工廠的同時，重新調整和優化勞動力需求。關於重組計劃，其中包括在2021財年第一季度實施的行動，我們大約170名主要是製造業的員工中的大多數人退出了業務。截至2022年1月2日，我們已累計產生約360萬美元的重組費用，主要與支付遣散費有關。

償還與加州企業發展局的貸款協議(“CEDA”)

2021年4月，我們向CEDA償還了3000萬美元貸款的未償還本金。

償還2021年到期的0.875%債券

2021年6月，我們償還了2021年到期的0.875%債券的剩餘本金總額6,250萬美元。

收購Blue Raven Solar Holdings，LLC(T.N：行情)“藍烏鴉”)

於2021年10月4日，吾等訂立證券購買協議(“購買協議”)，以收購Blue Raven的所有已發行及未償還的會員權益，以及收購Blue Raven的聯屬公司信天翁軟件有限公司(“Albatross”)已發行及未償還的會員權益的35%。根據購買協議，公司同意向賣方支付高達1.45億美元的初始現金對價，該金額須按慣例進行營運資金調整。收購協議還規定，公司將根據該等個人與Blue Raven之間簽訂的相關協議，向Blue Raven的高管、員工和服務提供商支付某些現金，這些款項包括在總收購價格中。
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該公司還同意根據Blue Raven的收入，從2021年9月13日至2022年6月19日期間額外支付高達2000萬美元的現金(或有付款)。或有付款將從0美元線性增加到最高2000萬美元，前提是Blue Raven實現了各方商定的總收入的最低75%。

SunPower FinancialTM

在2021財年第四季度，我們成立了一家內部金融公司SunPower FinancialTM，它為我們的客户提供了完整的融資產品和更多的融資選擇。SunPower Financial旨在讓更多的房主負擔得起可再生能源，並通過支持一系列新的金融產品來擴大資格，從而增加對服務不足人羣的接觸。SunPower Financial的推出支持了我們的承諾，即根據我們於2021年9月發起的SunPower 25x25計劃，到2025年將居住在歷史上服務不足社區的住宅客户獲得太陽能的機會增加25%。

C&I解決方案業務的計劃出售

2022年2月6日，我們與特拉華州有限責任公司、道達爾的全資子公司TotalEnergy Renewables USA，LLC(“TotalEnergy Renewables”)簽署了一份股權購買協議(“最終協議”)，出售我們的商業和工業解決方案(“C&I解決方案”)業務，作為我們專注於和投資於我們的住宅、輕型商業(“RLC”)業務的一部分。根據最終協議中的條款和考慮，TotalEnergie Renewables將以1.9億美元的現金總對價收購我們C&I解決方案業務的所有已發行和已發行普通股，這可能會受到某些調整的影響，包括現金、債務、營運資本盈餘/缺口和交易費用。如果在2022年2月6日至6月30日期間採取某些立法行動，我們將獲得高達6000萬美元的額外現金。

此次出售須遵守慣例成交條件，包括在準備出售之前對某些法人實體進行內部重組，目前預計將在2022財年第二季度末之前完成。

細分市場 概述

我們的RLC部門是指通過我們的第三方安裝和非安裝經銷商網絡和經銷商以及我們的內部銷售團隊的組合，銷售完全集成的太陽能、存儲和家庭能源解決方案和組件，幷包括Blue Raven在2021財年第四季度完成收購後的運營結果。C&I解決方案部門指的是直接銷售交鑰匙工程、採購和建築(“EPC”)服務，以及根據購電協議(“PPA”)銷售能源。某些遺留業務，包括我們正在逐步結束的全球發電廠項目開發和項目銷售，以及美國製造，對整體業務並不重要，被認為是我們其他業務的非核心業務，並被歸類為“其他”。某些關鍵的跨職能支助職能和職責，包括公司戰略、財務、税務和會計支助及服務等，繼續在公司職能部門內集中管理。

作為首席運營決策者(“CODM”)，我們的首席執行官負責審查我們的業務，管理資源分配，並衡量我們在RLC、C&I解決方案和其他部門之間的活動表現。CODM進一步根據兩個主要收入來源-Dev Co和Power Co來評估每個部門的業務表現。Dev Co指我們每個部門內的太陽能發電和安裝收入流，例如與我們的經銷商和經銷商網絡銷售太陽能系統以及安裝和EPC收入，而Power Co指我們的系統銷售後經常性服務收入，主要來自我們為RLC提供的SunStrong合作經銷商服務以及我們為C&I Solutions提供的商業經銷商網絡提供的資產管理服務以及運營和維護(“O&M”)服務。每個收入來源的風險情況不同，因此，Dev Co和Power Co的分離為CODM提供了適當的信息，以審查業務業績併為每個細分市場分配資源。

我們的新冠肺炎迴應

我們繼續密切監測新冠肺炎大流行，包括隨着新的病毒變種不斷出現，它在關鍵市場的死灰復燃。由於新冠肺炎的流行，我們的組織繼續基本上在全球範圍內運營，這就需要我們繼續以比新冠肺炎之前更大的規模支持遠程勞動力。

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我們將繼續促進員工和承包商的健康和安全。為了保護我們的員工和承包商，我們繼續遵守所有健康和安全法規，包括在我們所有地點採取社會距離政策，在家工作，並在必要時遵守國內和國際旅行限制。隨着2021年新冠肺炎條件的改善，我們開始為更多的人返回辦公室做準備；然而，隨着新變種的出現和我們對員工健康和安全的重視，隨着情況的發展，我們將繼續保持靈活的工作場所做法，直到我們確定員工返回辦公室是安全的。我們將繼續實施適當的安全措施，包括根據聯邦、州和地方指導方針要求員工全面接種疫苗才能進入我們的工作場所設施，並考慮我們所在地點的新冠肺炎病例趨勢和相關措施。我們可能會根據政府當局的要求或建議，或我們認為符合我們的員工、客户、合作伙伴和供應商的最佳利益的情況，採取進一步行動。

隨着新冠肺炎疫情繼續具有活力，整個經濟領域的短期挑戰依然存在。由於許多不確定性，包括疫情的嚴重性、持續時間和復發、新的變種、包括疫苗在內的健康和安全措施的有效性、疫苗接種量、經濟復甦的速度和力度以及供應鏈壓力等，新冠肺炎的持續影響仍然很難預測。我們將繼續積極監測疫情的影響，並將繼續採取適當措施，減輕對我們員工和我們業務的影響。

展望

我們相信，我們戰略的實施將為長期盈利增長提供有吸引力的機會。通過最近對Blue Raven的收購，我們擴大了我們在美國住宅太陽能領域的地理足跡，特別是加州以外的地區，以滿足全國對住宅太陽能日益增長的需求，包括西北和大西洋地區滲透不足的地區。此外，2022年2月6日，我們與TotalEnergy簽署了一項最終協議，出售我們的C&I解決方案業務，這是我們日益關注和投資於住宅太陽能業務的一部分。我們強烈認為，現在是房主採用太陽能和儲能的時候了，靈活的融資選擇和國會目前正在考慮的有利的清潔能源激勵措施，使消費者更容易幫助抗擊氣候變化日益嚴重的影響。我們認為，在執行我們的戰略時，最重要的不確定性因素是持續的全球供應鏈約束和新冠肺炎疫情對組件和服務成本以及消費者支出的影響，以及我們的銷售渠道、供應鏈和配送中心在短期內以最小程度中斷運營的能力。此外，加州的新法規，包括加州淨能量計量(NEM)和太陽能激勵計劃(NEM 3.0)的擬議變化，如果提案獲得批准，可能會降低太陽能客户從採用太陽能中獲得的淨收益。上述中斷可能會損害加州的太陽能市場，並帶來不確定性，並對我們的財務狀況、運營結果、現金流和前景產生負面影響。

解決方案

我們的RLC部門為住宅、輕型商業和新住宅市場提供解決方案，我們的一體化解決方案包括全套太陽能系統：存儲、軟件和服務。作為我們基於解決方案的方法的一部分，我們專注於面向住宅企業客户的SunPower Equinox產品和麪向商業企業客户的SunPower Helix產品。Equinox和Helix系統分別是針對住宅和輕型商業應用預先設計的模塊化解決方案，將我們的高效太陽能組件技術與集成的即插即用發電站、電纜管理系統和安裝硬件相結合，使我們的客户能夠快速輕鬆地完成系統安裝和管理他們的能源生產。我們的Equinox系統利用我們最新的A系列電池和交流光伏技術用於住宅應用，我們還在努力擴大我們在存儲和智能能源解決方案方面的倡議。我們的Helix產品可用於車庫、地面和屋頂安裝，並以低成本提供無縫的太陽能解決方案。此外，我們繼續專注於安裝我們的低成本、高效率的Performance Line和我們的A系列產品線，我們相信這將增強我們以最小的資本成本迅速擴大全球足跡的能力。

我們繼續在與我們的核心產品相關的技術和能力方面看到大量且不斷增加的機會，這些機會可以顯著降低我們客户的CCOE並擴大客户的終身價值，包括將能源存儲和能源管理功能集成到我們的系統中，並已進行投資以實現這些機會，使我們的客户能夠通過解決他們購買和使用能源的方式來做出智能的能源選擇。我們在我們的技術組合中增加了先進的模塊級控制電子產品，旨在實現大型陣列中更長的串聯和顯著平衡的系統組件成本降低。我們提供的太陽能電池板使用微型逆變器，旨在消除在屋頂或建築側面安裝或組裝額外組件的需要，並實現太陽能電池板級別的優化和監控，以確保太陽能系統產生最大的能量。此外，我們對Blue Raven的收購擴大了我們的產品範圍，增加了我們向客户提供太陽能發電解決方案的機會，並擴大了對美國新領土的足跡。
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OneRoof®

我們最新的屋面系統OneRoof®，是一種A級防火、通過UL認證的屋面系統，它取代了混凝土屋面瓦片，形成了完全集成的屋頂加太陽能解決方案。靈活的設計配置、集成的面板夾和內置接地，安裝簡單，專為新家設計。OneRoof採用直接到甲板的附件、自對準模塊和卡扣式模塊附件，安裝速度比傳統安裝快兩到三倍，並且通過更換屋頂材料具有成本效益。Kynar塗層金屬部件增加了一層堅固的屋頂保護層，比典型的複合瓦片使用時間更長，並享有我們完全的信心保修。我們的完全信心保修包括25年的產品、零部件和服務，10年的監控硬件，5年的Kynar塗層鋼表面。OneRoof與屋頂的其他部分無縫對接，外觀流暢、低調，幾乎看不到任何可見的部分。帶有單獨密封螺絲的連鎖閃光燈和平底鍋形成了一個防水屏障，可以抵禦惡劣條件--包括風力驅動的雨水--並且經久耐用。OneRoof是唯一一個集成屋頂的太陽能系統，與世界上最好的太陽能配對。

Sunvault™存儲

我們的Sunvault™存儲解決方案主要是為住宅客户設計的，其雙盒解決方案適用於室內或室外區域。房主在停電期間獲得無縫備用電力，該系統提供了靈活的能源管理方式。SunVault存儲與SunPower太陽能系統集成，創造了唯一由一家公司設計、安裝和擔保的家用太陽能加存儲解決方案。它的智能軟件在從電網供電時進行轉換，最大限度地利用太陽能，並通過定製設置提供家庭能源使用、太陽能和存儲使用的實時更新。由於美國只有0.1%的家庭有存儲設備，而且停電持續增加，我們的存儲解決方案為使用太陽能提供了一種有吸引力的方式。我們預計在下一財年內在全國範圍內發佈SunVault解決方案的更新。更新的解決方案將把服務擴展到目前尚未得到服務的新細分市場，這將顯著增強我們的整個可服務市場。

此外，在2021財年第四季度，我們推出了我們的虛擬發電廠(“VPP”)，這將使SunVault能源存儲客户能夠因允許該公用事業公司在高峯需求期間使用存儲的能源而獲得報酬，併為他們的社區建立更穩定的電網做出貢獻。VPP將使公用事業公司能夠從分佈式太陽能和儲能等高效的可再生能源中提取能源，並將其分配給所有併網客户，以創造更穩定和可持續的電力來源。協調參與的客户的電池的充放電並將能量分享給公用事業公司，同時在電池中預留一些電力，以便在需要時為家庭提供備用電源，由SunPower代表客户執行。參與VPP的客户，包括我們計劃的第一個VPP產品ConnectedSolutions，將在電池放電之前收到通知，並可以通過定製設置設置他們的電池閾值水平，進而由公用事業公司為他們的參與進行補償。

靈活的融資選擇

我們在吸引來自不同來源的低成本資本方面有着長期的記錄，包括税收股權和債務投資者。自成立以來，我們籌集了税收股權投資基金，為太陽能系統的安裝提供資金。

融資方面的進步在推動利潤增加和經銷商忠誠度方面發揮着重要作用。我們通過各種方式向最終客户銷售我們的住宅太陽能解決方案，包括直接向最終客户銷售現金和融資系統，以及向經銷商銷售，包括我們的第三方經銷商網絡。

我們提供融資計劃，旨在為客户提供獲得高效太陽能產品和系統的各種選擇，包括通過我們的第三方貸款合作伙伴安排的貸款，在某些情況下無需首付，或者以具有競爭力的能源費率租賃。隨着SunPower Financial在2021財年的推出，我們的客户現在有了更廣泛的選擇，既可以購買我們的太陽能發電系統，也可以從我們那裏獲得負擔得起的融資。此外，自2011年啟動以來，我們的住宅租賃計劃與第三方投資者合作，根據通常為期20年的租賃協議向美國客户提供SunPower系統，其中包括系統維護和保修，包括對系統性能的保修。SunPower住宅租賃客户可以選擇在出售或轉讓房屋時購買其租賃的太陽能系統。這些融資選項增強了我們為廣泛的住宅客户提供個性化定製太陽能解決方案的能力 併為客户擴展我們的終生價值。

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商用屋頂、車庫和地面安裝系統

作為我們完整解決方案產品方法的一部分，我們的C&I解決方案部門提供Helix商業市場產品。Helix系統是一種預先設計的模塊化解決方案，它將我們行業領先的太陽能組件技術與集成的即插即用發電站、電纜管理系統和安裝硬件相結合，使客户能夠在最大限度地減少業務中斷的情況下快速擴展其太陽能項目。Helix平臺是屋頂、車庫和地面設施的標準配置，旨在降低系統成本的同時提高性能。Helix平臺還與我們的智能能源軟件分析捆綁在一起，為我們的客户提供有關他們的能源消費和生產的信息，使他們能夠進一步降低他們的能源成本。

C&I解決方案部門還提供各種商業解決方案，旨在滿足商業屋頂、停車場和開放空間應用的各種場地要求，包括利用框架面板和各種內部或外部開發的用於平頂和高傾斜屋頂應用的安裝方法的解決方案組合。我們的商用平臺式屋頂系統設計輕巧，可互鎖，增強了抗風能力，並提供了安全、快速的安裝。

我們提供專門為SunPower電池板、系統組件平衡和逆變器設計的停車場結構，以及為車庫應用設計和安裝創新太陽能結構和系統的能力。這些系統通常是自定義設計-構建項目，使用標準模板和設計最佳實踐來創建適合獨特場地條件的解決方案。SunPower的最高能效電池板特別適合於獨立的結構，例如停車場應用中的結構，因為與我們的競爭對手相比，我們的系統每生產一單位電力或能源需要更少的鋼材和其他材料。

社區太陽能

SunPower的社區太陽能計劃是一種讓客户在屋頂上不安裝電池板就能獲得太陽能好處的方式，使居住在公寓、公寓和其他住宅中的人能夠使用太陽能。這些客户是太陽能支持者社區的一部分，他們從公用事業區內建造的大型太陽能項目中獲得電力，而不是從各自屋頂上的電池板獲得電力。

SunPower擁有龐大的商業和住宅客户羣，可以利用機會擴大我們的社區太陽能足跡。我們相信，通過利用我們現有的安裝基礎和軟件平臺，我們的社區太陽能市場產品提供了一個重要的增長機會。

供給量

我們的住宅和輕型商業系統和解決方案中使用的太陽能電池板是根據我們於2022年2月14日簽訂的主供應協議條款從Maxeon Solar採購的，該主供應協議取代了我們與Maxeon Solar簽訂的與剝離相關的供應協議。

我們與我們的供應商和合作夥伴合作，確保我們供應鏈的可靠性。我們正在繼續通過建立單一來源零部件的新供應商關係來支持供應連續性和新產品，從而使我們的供應基礎多樣化。我們還與某些供應商簽訂了多年供應協議，根據該協議，我們有年度最低採購義務。此外，我們還建立了一個新的經銷商多元化計劃，並通過我們的SunPower 25x25計劃開始與少數族裔擁有的商業組織建立新的合作伙伴關係，我們致力於確保行業公平和增加我們的供應商多樣性。有關我們的購買承諾和義務的更多信息，請參閲“流動性和資本資源-合同義務”和“附註9”。承付款和或有事項“在本年度報告表格10-K的合併財務報表附註中。

技術

智能能源

我們將“智能能源”視為一種利用世界能源潛力的方式，通過將市場上最強大、最可靠的太陽能系統與越來越多的可操作數據連接起來，幫助我們的客户做出更明智的能源使用決策。我們的智能能源計劃旨在為家庭、建築和電網添加多層智能控制-所有這些都通過易於使用的客户界面進行個性化。為了增強我們提供的智能能源解決方案產品組合，我們計劃繼續投資於集成技術解決方案，以幫助客户管理和優化他們的CCOE測量。
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我們還與住宅和商業儲能供應商談判了幾項協議，將存儲技術整合到我們的住宅和商業太陽能解決方案中。通過將存儲與能源管理相結合，我們通過改善自我消耗、利率套利、需求管理以及電網和市場參與來降低客户的能源成本。我們計劃繼續努力，使太陽能和存儲相結合的解決方案廣泛商業化。

逆變器

每個太陽能發電系統都需要一個逆變器，將從太陽能電池板收集的直流電轉換為可隨時使用的公用事業級交流電力。我們銷售由第三方製造的逆變器，其中一些是SunPower品牌的，面向住宅和商業客户。在2018年8月出售我們的微逆變器業務後，我們獨家從恩相能源公司(“恩相”)採購微逆變器，用於製造和分銷AC模塊和美國住宅市場的分立模塊級電力電子(“MLPE”)系統解決方案。與傳統的串式逆變器相比，採用工廠集成的微型逆變器的太陽能電池板在陰影應用中表現更好，並允許在太陽能電池板級別進行優化和監控，使太陽能系統能夠最大限度地產生能量。

為了增強我們的智能能源解決方案產品組合，我們正在與安進合作開發下一代微型逆變器，以配合我們的高效太陽能電池板使用。

保修

SunPower為以前由SunPower製造的微型逆變器提供長達25年的工藝保修和25年的標準保修。我們還保證我們安裝的系統的材料和工藝有缺陷，保修期長達25年，併為訂購我們安裝後監控和維護服務的客户提供單獨的系統輸出性能保證。我們向客户提供來自原始設備製造商的某些系統組件的保修，如太陽能電池板、監控設備和逆變器。對於此類部件，我們的保修範圍可能會超出原始設備製造商的保修範圍。對於我們不直接安裝的太陽能系統，我們從我們的太陽能合作伙伴那裏獲得工藝保證。

顧客

我們的範圍和規模使我們能夠為所有細分市場提供太陽能解決方案，從房主和新住宅建築商到最大的商業和政府實體。我們的客户通常包括投資者、金融機構、項目開發商、電力公用事業公司、獨立發電商、商業和政府實體、生產型房屋建築商、住宅業主和小型商業建築業主。我們利用直銷和廣泛的合作伙伴生態系統相結合的方式，有效地接觸到我們的客户羣。

我們的內部銷售團隊SunPower Direct，包括一個專門的新住宅部門，以及我們的第三方經銷商網絡，已經為住宅客户部署了數千套SunPower屋頂太陽能系統。此外，我們還與各種開發、建設和系統集成公司合作，為客户提供我們的太陽能產品和解決方案。在我們的C&I解決方案部門，我們的商業和電力公用事業客户通常選擇與從我們購買系統的投資者或融資公司一起根據PPA購買太陽能電力。最終用户客户通常根據他們從太陽能發電系統消耗的能源，在較長的一段時間內向投資者和融資公司支付費用，而不是支付購買太陽能發電系統的全部資本成本。見“項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--收入對於我們的重要客户來説。

競爭

太陽能發電技術的市場競爭激烈，而且還在不斷髮展。我們繼續面臨來自通脹驅動的價格上漲和供應減少的日益激烈的競爭，這可能導致銷售或市場份額的損失。我們的太陽能產品和系統在太陽能市場上與許多競爭對手競爭，包括但不限於：

•SunRun，Inc.、Sunnova Energy International Inc.、Tesla，Inc.、SolarEdge、Vstra Corp、First Solar、Amicus Solar、CED Greentech、GAF Energy、NRG Energy，Inc.、Panasonic Corporation、REC Group和Standard Solar。

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太陽能市場總體上與其他能源供應商競爭，例如由公用事業公司提供的傳統化石燃料產生的電力，以及其他可再生能源，包括風能、水能、生物質、太陽能熱能，以及新興的分佈式發電技術，如微型渦輪機、斯特林發動機和燃料電池。我們還面臨來自經銷商的競爭，這些經銷商開發了與我們的產品和服務競爭的相關產品，或與其他現有的太陽能系統供應商建立了戰略關係。我們還與其他可再生能源供應商和客户爭奪有限的政府資金，用於研發合同、客户退税和其他促進使用太陽能和其他可再生能源形式的項目。

我們認為，太陽能管理解決方案(包括系統、存儲和軟件)市場的關鍵競爭因素是：

•系統總價格；

•保修保護、質量和客户服務；

•LCOE評估；

•CCOE評價；

•在實際運行條件下的功率、效率和性能；

•太陽能電池板和系統的外觀美觀；

•風、雪和結構承載能力；

•通過模塊化解決方案實現快速、輕鬆的安裝；

•經銷商和安裝工培訓及卓越的操作能力；

•為經銷商提供高生產率的銷售和調試軟件工具；

•利用廣泛的機隊數據確保可靠性；

•與終端客户社區接洽；

•分銷關係的強度；

•可獲得有效的第三方或內部融資；

•建立面向客户的銷售渠道；

•我們公司的銀行能力、實力和聲譽；

•太陽能商業投資税收抵免(“ITC”)和聯邦法規；

•第三方貸款提供者和利率；以及

•提供完整的集成解決方案。

我們相信，我們可以在這些要素中的每一個方面進行有利的競爭，儘管與擁有更廣泛的產品線、更強的技術服務和支持能力以及財務資源的大公司相比，我們可能處於劣勢。有關與我們的競爭有關的風險的更多信息，請參閲標題“第1A項”中列出的風險因素。風險因素，包括與我們的銷售渠道相關的風險-一個 全球太陽能電池和電池板供應的增加，以及競爭的加劇，可能會對此類產品的價格造成巨大的下行壓力，限制我們以溢價銷售我們差異化電池板的能力，導致我們失去銷售或市場份額，導致收入、收益和現金流下降. 相反，供應鏈限制和通脹壓力可能會導致太陽能電池和電池板以及其他組件的成本上升，我們的供應商可能會尋求將這些成本轉嫁給我們，這將增加我們的成本，可能導致利潤率和收入下降，並可能對我們的業務、現金流和財務狀況產生重大不利影響。”
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知識產權

我們依靠專利、版權、商業祕密、商標和合同保護的組合來建立和保護我們的專有權利。“SunPower”和“SunPower”徽標是我們在美國的註冊商標，用於太陽能電池、太陽能電池板、能源監測系統、逆變器和安裝系統。我們還擁有“SunPower Equinox”、“SunPower Giving”、“SunPower Horizons”、“Bottle the Sun”、“Demand Better Solar”、“Eddie”、“EnergyLink”、“Equinox”、“Experiential Learning”等註冊商標。《拓展機遇》、《Helix》、《Invisimount》、《陸地之光》、《PowerLight》、《為更光明的明天供電》、《SafeChem》、《Smarter Solar》、《SOL》、《SunTile》、《SunVault》、《OneRoof》、《能源的未來》。今天，《藍鴉太陽能》、《地球上最強大的太陽能》和《一個人的力量》在某些國家上映。我們正在並將繼續尋求在我們認為合適的其他國家/地區註冊“SunPower”商標和其他商標。截至2022年1月2日，我們在美國註冊了35個商標，有12個商標註冊申請正在審理中。我們還擁有20件商標註冊，在外國司法管轄區沒有商標申請待審。我們通常要求我們的業務合作伙伴在披露我們的太陽能電池、技術或商業計劃的任何敏感方面之前簽訂保密和保密協議。我們通常與員工、顧問、供應商、客户和合資夥伴簽訂專有信息協議。

我們擁有多項專利和專利申請，涵蓋我們銷售的太陽能電池板、安裝產品、儲能、軟件以及電氣和電子系統中的技術方面。我們繼續定期申請和獲得新的專利權。實用新型專利的有效期通常從向有關政府當局提交申請之日起延長20年。我們評估為我們的技術、設計、方法和過程中我們認為為我們提供顯著競爭優勢的方面提供專利保護的適當機會，以及與我們的業務相關的新技術的許可機會。截至2022年1月2日，我們在美國擁有624項專利(其中397項授權給Maxeon Solar或其附屬公司)，這些專利將在2041年之前的不同時間到期，並有178項美國專利申請正在審批中(123項授權給Maxeon Solar或其附屬公司)。我們還擁有198項專利，並有36項專利申請在外國司法管轄區待決。雖然專利是我們知識產權戰略的重要組成部分，但我們的業務作為一個整體並不依賴於任何一項專利或任何一項未決的專利申請。此外，我們還依賴商業祕密權來保護專有信息和專有技術。因此，我們通常要求員工和顧問簽訂保密協議以保護他們。

在適當的時候，我們針對其他方強制執行我們的知識產權。有關與我們的知識產權有關的風險的更多信息，請參閲標題“第1A項”中列出的風險因素。風險因素，包括與我們的知識產權有關的風險-我們依賴我們的知識產權，我們可能會面臨知識產權侵權索賠，這些索賠可能會耗費時間和成本，並可能導致重大權利的損失。，“”與我們的知識產權有關的風險-我們在很大程度上依賴商業祕密法律和合同限制來保護我們的所有權，如果這些權利得不到充分保護，我們的競爭和創收能力可能會受到影響。和“與我們的知識產權有關的風險-我們可能無法對我們目前製造和銷售的太陽能和其他產品所包含的技術獲得足夠的專利保護，這可能會損害我們的競爭地位，並增加我們的費用。”

條例

公共政策考慮因素

各國政府使用了不同的公共政策機制來加快太陽能和儲能的採用和使用。以客户為中心的財務機制的例子包括資本成本回扣、基於績效的激勵、上網電價、税收抵免和淨能源計量。其中一些政府授權和經濟激勵措施計劃減少或到期，或可能完全取消，而另一些則計劃延長或擴大。資本成本回扣根據客户的太陽能發電或儲能系統的成本和規模向客户提供資金。基於績效的激勵根據客户的太陽能發電系統產生的能量或他們的儲能系統儲存的能量為客户提供資金。上網電價根據太陽能發電系統的發電量向客户支付，費率通常在一段時間內得到保證。税收抵免可在客户應繳税款時減少其税款。淨能量計量允許客户將其現場太陽能發電系統產生的任何過剩電力輸送到電網，並將這些過剩電力計入完全零售價或接近全部零售價的電價。

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除上述機制外，鼓勵使用可再生能源的新市場發展機制不斷湧現。例如，美國許多州都採用(並隨後擴大)可再生能源組合標準，要求向客户輸送的一定比例的電力來自符合條件的可再生能源。一些州還規定，符合條件的可再生能源的一定部分必須用於分佈式發電。許多州還採取了社區太陽能計劃和能源儲存任務。此外，聯邦和州政策的變化，包括引入新的立法，可能會給公司的業務帶來增量風險或提供機會，可能會影響我們未來的運營和財務狀況。關於我們如何利用公共政策的好處和與公共政策相關的風險的更多信息，請參閲標題“第1A項下的風險因素”。風險因素，包括與我們的銷售渠道相關的風險-減少、修改或取消政府激勵措施可能會導致我們的收入下降，並損害我們的財務業績“”與我們的銷售渠道有關的風險-現有法規和政策以及這些法規和政策的變化可能會對購買和使用太陽能產品造成技術、監管和經濟障礙，這可能會顯著減少對我們產品和服務的需求和“與我們的銷售渠道相關的風險-國際貿易政策、關税或貿易爭端的變化可能會對我們的業務、收入、利潤率、運營結果和現金流產生重大不利影響.”

環境、社會、治理(“ESG”)

我們使用、產生和排放可能被歸類為有毒、揮發性或其他危險化學品和廢物的材料，這些化學品和廢物是我們的研發和建築活動產生的。我們受制於與購買、儲存、使用和處置危險材料相關的各種美國聯邦、州和地方法律法規。我們相信，我們擁有開展業務所需的所有環境許可證，並期望為未來的活動獲得所有必要的環境許可證。我們相信，我們已經適當地處理了我們的危險材料和廢物，並適當地補救了我們任何場所的任何污染。我們目前沒有受到任何與環境法規有關的訴訟，遵守適用法規的成本預計將與我們的歷史支出和行業內的其他公司相稱。

除了我們現有的環境合規計劃外，我們還投入了額外的資源，為我們的流程和業務部門的ESG組件提供全面的監督和報告。此外，作為我們對能源可持續發展承諾的一部分，我們於2021年5月發佈了2020財年環境、社會和治理報告(“2020 ESG報告”)。

作為我們多樣性、公平和包容性(“DE&I”)計劃的一部分，我們還在2021年9月推出了SunPower 25X25，通過該計劃，我們承諾讓歷史上服務不足的社區更容易獲得可再生能源。我們認識到多樣化和包容性工作環境的重要性，並致力於增加勞動力多樣性，擴大客户的准入，包括制定一項新計劃，向低收入客户提供無息貸款，並確保行業公平，包括建立新的經銷商多元化計劃。我們將在我們的ESG報告中每年報告我們在這一承諾方面的進展。

關於與伊朗有關的某些有限活動的信息

本節提供的所有有關本公司聯屬公司道達爾及其聯屬公司(統稱“TotalEnergy”)於2021年與伊朗有關的活動的資料，均根據經修訂的1934年證券交易法(“美國交易所法”)第13(R)節披露。

此外，還提供了2021年TotalEnergie子公司向伊朗政府(被美國認定為支持恐怖主義的國家)或受伊朗政府控制的任何實體支付款項的情況，或TotalEnergie子公司的業務為伊朗政府(被美國認定為支持恐怖主義的國家)或任何實體產生的額外現金流。

TotalEnergie認為，這些活動不受適用的國際經濟制裁制度的制裁，包括美國和歐洲聯盟採取的制裁制度(“制裁制度”)。

自2018年5月美國退出聯合全面行動計劃(JCPOA)後，在2018年11月5日美國重新對石油行業實施二次制裁之前，TotalEnergy與伊朗有關的業務活動於2018年停止。

本節中有關道達爾控制的公司打算或預期繼續從事下述活動的陳述，在適用的國際經濟制裁制度下仍然是允許的，並且基於道達爾能源向我們提供的信息。
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勘探與生產

道達爾E&P South Pars S.A.S.是道達爾的全資子公司，於2017年開業，目的是開發和生產South Pars氣田11期，其德黑蘭分公司於2018年11月1日前停止所有運營活動。此外，自2018年11月以來，TotalEnergie EP伊朗BV在德黑蘭設有當地代表處，有四名員工專門負責非運營職能。

關於2021年向伊朗實體支付的款項，TotalEnergie EP伊朗公司和伊朗精靈石油公司總共向伊朗政府支付了約20.2億IRR(約39894歐元，按伊朗中央銀行公佈的2021財年平均匯率折算)，用於支付與該代表處工作人員有關的税收和社會保障繳款。所有這些付款都不是以美元支付的。

自2018年11月30日起，全資附屬公司TotalEnergy E&P UK Limited(“TEP UK”)持有與Serica Energy(UK)Limited(“Serica”)(“Serica”)(98%，經營者)及BP Explore Operating Company Limited(“BPEOC”)(1%)於2018年11月30日完成出售TEP UK於Bruce油田合資企業的42.25%權益的合資企業(“Bruce field合資企業”)1%的權益，該合資企業是與Serica Energy(UK)Limited(“Serica”)(“Serica”)(“Serica”)(運營商)及BP勘探營運有限公司(“BPEOC”)於2018年11月30日根據一份日期為8月2日的買賣協議完成出售的。2018年是TEP UK和Serica之間的協議。

Bruce field合資企業是一項管理向英國Rhum油田的另一家合資企業提供的某些運輸、加工和運營服務的協議(“Bruce Rhum協議”)的締約方。Rhum油田的許可證獲得者是Serica(50%，運營商)和伊朗石油公司英國有限公司(“IOC UK”)，後者是伊朗政府所有的公司NIOC(50%)的子公司。根據Bruce Rhum協議的條款，Rhum氣田所有者支付按天然氣吞吐量計算的Bruce氣田設施運營成本的一部分。

2018年11月，美國財政部外國資產控制辦公室(OFAC)向BPEOC和SERICA發放了有條件許可證，授權在美國重新實施二次制裁後向Rhum油田提供服務。許可證的主要條件是，Naftiran Intertrade Company Limited(NIOC的貿易分支機構)在IOC UK的股份所有權轉讓給總部位於澤西島的信託基金並由其持有，從而確保只要美國對這些實體的制裁繼續存在，伊朗政府就不會從Rhum油田獲得任何經濟利益。IOC UK的權益由該信託成立的一家獨立管理公司管理，該公司被稱為“Rhum Management Company”(“RMC”)。如有必要，TEP UK與RMC就Bruce Rhum協議進行聯繫，TEP UK預計在2022年繼續在相同的基礎上與RMC聯繫。

2021年1月，OFAC向Serica續簽了有條件許可證，授權向Rhum油田提供服務，直至2023年1月31日，如果上述信託安排終止，可提前終止。此外，OFAC確認，只要許可證仍然有效，並且Serica表示許可證中規定的條件得到滿足，非美國人涉及Rhum油田或Bruce油田的活動和交易，包括與信託基金的運作有關的活動和交易，將不會受到美國對伊朗的二級制裁。

RMC已於2021年向TEP UK支付了IOC UK根據Bruce Rhum協議產生的費用份額。於2021年，根據TEP UK於Bruce field合資公司的1%權益及與Serica訂立的現金流量分享淨額安排所得收入，TEP UK因Bruce Rhum協議而從IOC UK於Rhum油田所佔份額所得的毛收入約為493萬英磅。這筆款項被用來抵消Bruce油田的運營成本，因此，TEP UK沒有產生任何淨利潤。TEP UK預計將在2022年繼續這一活動。

TEP UK也是與Serica達成的一項協議的締約方，根據該協議，TEP UK將盡合理努力從St Fergus碼頭疏散Rhum NGL(“Rhum NGL協議”)。TEP UK提供這項服務的前提是Serica擁有要撤離的所有Rhum NGL的所有權，並且Serica擁有OFAC的有效活動許可證。這項服務是以成本為基礎提供的，TEP UK收取每月手續費，每年產生約35,600 GB的收入，這與英國IOC在Rhum油田的50%權益有關。扣除成本後，TEP UK從這一安排中幾乎沒有實現利潤。TEP UK預計將在2022年繼續這一活動。

天然氣、可再生能源和電力

2021年，全資子公司TotalEnergie Electrutéet Gaz France向伊朗駐巴黎大使館(法國)供電。這一活動在2021年產生了約18,400歐元的總營業額和約1,000歐元的淨利潤率。法國道達爾能源公司預計將在2022年繼續這一活動。

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市場營銷與服務

2021年，全資子公司TotalEnergie Marketing France向位於巴黎(法國)的伊朗大使館和伊朗駐教科文組織代表團提供了用於TotalEnerges加油站的燃料支付卡。這一活動在2021年產生了約20,150歐元(不含税)的總營業額和約1,500歐元(不含税)的淨利潤。道達爾能源營銷法國公司預計將在2022年繼續這一活動。

2021年，全資子公司TotalEnergie Marketing比利時向位於布魯塞爾(比利時)的伊朗大使館提供了用於TotalEnerges加油站的燃油支付卡。這一活動在2021年產生了大約13,000歐元的總營業額和大約1,600歐元的淨利潤(不含税)。TotalEnergie營銷比利時公司預計將在2022年繼續這一活動。

專利和商標

2021年，TotalEnergy向伊朗當局支付了不到1000歐元的與放棄專利有關的款項；這些款項與放棄程序有關，2022年可能會支付類似的款項。此外，TotalEnergy在2021年向伊朗當局支付了與伊朗商標和外觀設計的維護和保護相關的小額款項，並可能在2022年支付類似的小額款項。適用的制裁制度並不禁止這些付款。

季節性趨勢和經濟誘因

我們的業務受到特定行業季節性波動的影響，包括天氣模式和經濟誘因的變化，如ITC金額和時間的變化等。從歷史上看，銷售額反映了這些季節性趨勢，在本財年最後兩個季度實現的總收入中所佔比例最大。在寒冷和/或多雨的冬季月份，建造太陽能系統或安裝太陽能組件和相關收入可能會下降。在美國，許多客户在接近年底時做出購買決定，以利用税收抵免或其他預算原因。此外，收入可能會因項目銷售時間、施工時間表和某些項目的收入確認而波動，這可能會對我們的季度運營業績產生重大影響。

人力資本管理

截至2022年1月2日，SunPower在全球擁有約3660名全職員工。這些員工中約有2510人在美國，約1150人在菲律賓。在這些僱員中，約2 040人從事建築項目，180人從事研發，1 070人從事銷售和營銷，370人從事一般和行政事務。我們的員工沒有持續的工會代表，我們沒有經歷過停工，我們相信我們與員工的關係是良好的。

我們有一個強大的管理團隊，我們相信他們擁有正確的經驗來有效地實施我們的增長戰略，並領導SunPower取得長期的成功。通過最近對Blue Raven的收購，我們在才華橫溢的員工隊伍中增加了約620名全職員工，並推動我們為合併後的公司建立一個可持續的增長環境。截至2022年1月2日，我們還有大約1,080名承包商在全球範圍內從事各種活動，其中約760名承包商在最近收購Blue Raven後增加了我們的員工隊伍。

SunPower如何開發、吸引和留住員工

我們的使命是改變我們世界的供電方式，我們致力於吸引頂尖人才加入SunPower團隊。鑑於我們業務的技術性質，我們的成功取決於我們通過專注於大學招聘、有經驗的職業中期人才以及與技術貿易夥伴合作來吸引和留住熟練員工的能力。我們致力於創造一個多樣化、包容性和安全的工作環境，讓每個人每天都能盡其所能。我們相信，我們的工作環境培育了一種豐富、公平的文化，使我們能夠對我們的世界產生影響。我們於2021年9月啟動了25x25 DE&I計劃，承諾增加勞動力和供應商多樣性。

SunPower員工有責任理解我們的願景和價值觀，以及他們的行動如何在日常基礎上支持我們願景的實現。我們通過長期的目標管理傳統推動高水平的業績和季度改進，並與我們的核心價值觀建立了明確的聯繫：安全第一、提供卓越的體驗、責任、做正確的事情、堅持不懈的創新和快速靈活。我們的員工通常至少每季度接受一次經理的反饋和指導，確保持續發展，並提供機會概述職業抱負和發展計劃。

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吸引和留住關鍵員工有助於我們保持競爭力，我們有一套全面的全面獎勵制度，以幫助確保我們按照市場慣例對員工進行補償和獎勵，提供有競爭力的福利計劃，並通過我們的志願者休假計劃等計劃提供靈活性。我們的績效薪酬理念通過獎勵達到或超過公司目標的業績來幫助員工與股東的利益保持一致，而根據我們的2015年綜合激勵計劃授予的股票獎勵旨在使薪酬與我們普通股的價格表現保持一致。

多樣性、公平性和包容性的重要性

SunPower是一個機會均等的僱主，我們致力於維護一個多樣化和包容性的工作環境，並創造一個多元化、公平和包容的強大文化，我們在2021年啟動了25x25計劃，這一點得到了加強。

我們的差異讓我們變得更強大。我們在種族、民族、性別、年齡、性取向、信仰、退伍軍人地位、能力等方面都不同。我們慶祝這些不同之處。我們認同自己的方式也超越了這些基礎，延伸到思想和視角的多樣性，解決問題的一系列方法，以及不同的生活經歷。我們對多樣性的重視體現在我們對待彼此和我們社區的方式上。

團結在一起，我們就是強大的。包容的力量在於重視每個人及其獨特的貢獻。對我們所有的員工來説，受到尊重、歡迎並感到他們是更大的事業的一部分，這一點很重要。包容的文化會帶來更多的創新、更健康的工作關係、更好的決策、更有成就感的員工、更好的服務客户的能力，最終會是一家通過做好事而做得更好的公司。

我們是有目的的領導。SunPower重視各種類型的多樣性，我們鼓勵我們的員工和領導層促進包容性。我們的領導人應該以身作則。這首先要提高每一位SunPower員工的意識，並追究我們自己的責任。我們承諾永遠不會停止傾聽、學習和改進。

有關SunPower多樣性、股權和包容性計劃的更多信息，請訪問我們的網站和我們發佈的2020 ESG報告。我們網站的內容，包括但不限於我們2020年的ESG報告，並未通過引用的方式納入本報告。我們新的2021年ESG報告預計將於2022年第二財季發佈。

濃厚的安全文化

我們致力於保護環境，提供安全的工作場所，並保護我們的員工、承包商、客户和其他利益相關者的健康和安全。我們致力於不斷改進，通過設定目標和目標來促進健康和安全，同時致力於節約自然資源、最大限度地減少浪費，並提供一個環保的工作場所。我們致力於確保所有工作和流程都以安全、健康和環保的方式進行規劃和執行。我們還啟動了第三方安全計劃評估，其中我們重新建立了高管安全行走、現場培訓和增加安全資源。

我們員工和承包商的健康和安全仍然是重中之重，隨着我們繼續面臨持續的新冠肺炎疫情，以及新的變種不斷出現。為了保護我們的員工和承包商，我們繼續遵守所有健康和安全法規，包括在我們所有地點採取社會距離政策，在家工作，並在必要時遵守國內和國際旅行限制。隨着2021年新冠肺炎條件的改善，我們開始為更多的人返回辦公室做準備；然而，隨着新變種的出現和我們對員工健康和安全的重視，隨着情況的發展，我們將繼續保持靈活的工作場所做法，直到我們確定員工返回辦公室是安全的。我們將繼續實施適當的安全措施，包括根據聯邦、州和地方指導方針要求員工全面接種疫苗才能進入我們的工作場所設施，並考慮我們所在地點的新冠肺炎病例趨勢和相關措施。我們可能會根據政府當局的要求或建議，或我們認為符合我們的員工、客户、合作伙伴和供應商的最佳利益的情況，採取進一步行動。

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可用信息

我們在我們的網站上免費提供Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告、Form 8-K當前報告，以及根據1934年《證券交易法》第13(A)條或第15(D)條提交或提交的報告修正案。Www.sunpower.com，在以電子方式存檔或提供給美國證券交易委員會後，在合理可行的範圍內儘快提交。我們網站的內容不會被納入或以其他方式視為本10-K表格年度報告的一部分。如有書面要求，可向公司總部免費獲取此類材料的副本：SunPower公司，收信人：投資者關係部，加利福尼亞州聖何塞，裏奧羅伯斯51號，郵編：95134。我們向美國證券交易委員會提交的材料的副本也可以在美國證券交易委員會的網站上訪問Www.sec.gov.

第1A項。風險因素

我們的業務受到各種風險和不確定性的影響，包括下文和本Form 10-K年度報告中描述的風險和不確定性，這些風險和不確定性可能會對我們的業務、運營結果、現金流和財務狀況產生不利影響。儘管我們相信我們已經確定並討論了以下影響我們業務的關鍵風險因素，但可能存在其他風險和不確定性，這些風險和不確定性目前我們不知道或我們目前不認為是實質性的，這些風險和不確定性也可能損害我們的業務、運營結果、現金流和財務狀況。

新冠肺炎大流行相關風險

新冠肺炎疫情以及相關的經濟和其他影響對我們的業務、經營業績、現金流和財務狀況以及我們許多供應商、經銷商和客户的業務、經營業績、現金流和財務狀況都產生了不利影響。我們無法預測大流行和相關影響將在多大程度上繼續對我們的業務、運營結果、現金流和財務狀況以及我們戰略目標的實現產生不利影響。

新冠肺炎疫情已經對我們的業務、運營業績、現金流和財務狀況的大部分方面產生了不利影響，影響正在持續，而且可能會繼續下去。疫情影響了我們的員工及其工作能力、我們在全球開展業務運營的能力、對我們產品的需求、我們的供應鏈、我們的一些客户購買我們產品併為其付款的能力，並導致我們在戰略計劃中重新分配和優先考慮計劃的支出。這些影響是巨大的，可能會使我們更難產生現金流來履行我們根據未償債務條款承擔的義務。

員工。我們員工的安全和福祉是至高無上的，可能會影響我們應對與新冠肺炎疫情相關的不確定性的能力。我們已經修改了我們的業務做法，以應對疫情，制定了健康和安全措施，如限制員工出差，實施社交距離和遠程工作措施，要求員工全面接種疫苗才能進入我們的辦公設施，以及取消實際參加會議、活動和會議。儘管做出了這些努力，但這些措施可能不足以減輕新冠肺炎疫情給我們的員工、經銷商、客户和供應商帶來的風險，我們可能會因為接種疫苗和其他要求而經歷員工流失。我們的員工可能由於就地避難安排、疾病、隔離、旅行限制、缺乏公共交通或政府當局要求的其他限制或我們認為符合員工最佳利益的其他限制而無法有效工作，這可能會損害我們的業務、運營結果、現金流和財務狀況。

不利的製造、供應以及戰略交易和投資影響。新冠肺炎疫情正在並預計將繼續對我們的業務和運營產生不利影響，包括我們的製造業務、預訂和銷售，並可能對我們繼續投資於所有計劃的研發和其他計劃的能力產生不利影響。此外，如果疫情復發或惡化，可能會在一些地方發佈新的政府命令和限制措施。在製造業務或需求長期減少期間，我們供應商和客户的業務和財務狀況可能會惡化，導致流動性挑戰、破產、永久停止運營或無法及時向我們交貨或付款。我們的供應商和供應商還可能要求新的或更改的信用條款，這可能會有效地提高我們為原材料和用品支付的價格，並影響我們的現金流。

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對產品的需求下降。我們對太陽能電池板的需求可能會下降，原因是宏觀經濟因素導致消費者支出減少，如新冠肺炎疫情的持續影響和美國不斷上升的通脹，我們預計這將對我們的業務、運營業績、財務狀況和現金流產生近期不利影響。此外，如果信貸市場變得更具挑戰性，客户可能無法或不願為我們產品的成本提供資金，而歷史上提供這種融資的各方可能會停止這樣做，或者只以對我們的客户不太有利的條款這樣做，其中任何一項都可能對我們的收入和業務增長產生不利影響。取消或重新安排客户訂單可能會導致預期銷售額的延遲或損失，而不允許我們有足夠的時間減少或延遲發生相應的庫存和運營費用。此外，預測的變化或來自這些或其他客户的訂單時間的變化，使我們面臨庫存短缺或庫存過剩的風險。

對我們履行自身財務承諾的能力的影響。我們履行債務工具下的付款和其他義務的能力取決於我們產生大量現金流的能力。鑑於與新冠肺炎疫情相關的總體經濟不確定性和美國不斷上升的通脹以及由此對未來需求的影響，我們無法向您保證，我們的業務將從運營中產生現金流，或者我們將根據現有或任何未來的信貸安排或其他方式獲得未來借款，金額足以使我們履行債務項下的付款義務，併為其他流動性需求提供資金。如果我們無法產生足夠的現金流來償還債務，我們可能需要對債務進行再融資或重組，出售資產，減少或推遲資本投資，或尋求籌集額外資本。不能保證我們在任何資產出售、再融資、重組或籌資努力中都會成功。

對我們業務中固有的其他風險的影響。新冠肺炎疫情對我們的業務、運營結果、現金流和財務狀況的整體影響將取決於未來的發展，包括疫情的最終持續時間和範圍、取消或放鬆各種政府限制的時間、對我們的供應商、經銷商和客户的影響，以及經濟狀況、運營和對我們產品的需求發生變化的速度。

除上述風險外，疫情及相關的經濟和其他影響還可能增加本風險因素部分所述的其他風險；尤其請參閲“與我們的銷售渠道相關的風險”、“與我們的流動性相關的風險”、“與我們的供應鏈相關的風險”和“與我們的運營相關的風險”。我們目前尚不知道這一大流行病可能對我們的行動結果產生的最終影響，或者可能帶來目前無法確定的未預料到的風險。

與剝離相關的風險

剝離後，SunPower和Maxeon Solar都作為一家獨立的上市公司運營，擁有自己的業務目標、宗旨和商業關係.

剝離後，我們和Maxeon Solar作為獨立的上市公司運營。因此，我們的業務目標、目標和商業關係與Maxeon Solar不同。根據我們與Maxeon Solar的協議條款，我們可能無法獨家獲得Maxeon Solar可能生產的數量或價格為我們所接受的下一代太陽能電池和電池板，這可能會對我們的業務、運營結果、現金流和財務狀況以及我們執行業務戰略的能力產生不利影響。

我們可能在與Maxeon Solar達成的過渡服務協議和其他附屬協議方面存在不同的利益，這可能會對此類協議的範圍、期限或有效性產生負面影響，從而對我們的業務和運營產生負面影響。

吾等與Maxeon Solar就分拆訂立過渡期服務協議及其他附屬協議，據此，吾等與Maxeon Solar將繼續在過渡期內互相提供各種服務，包括與財務、會計及商業科技有關的服務。我們和Maxeon Solar在這些協議方面的利益可能不同，這可能會對此類協議的範圍、期限或有效性產生負面影響。此外，如果我們或Maxeon Solar沒有令人滿意地履行這些協議下的義務，則不良一方可能要對另一方遭受的任何損失承擔責任。此外，在這些協議期間，我們的管理層和員工可能需要將他們的注意力從我們和他們各自的業務上轉移開，以便根據協議提供服務。這些因素中的任何一個都可能對我們的業務和運營產生負面影響。

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如果分拆中Maxeon Solar普通股的分派不符合國內税法規定的免税分派，則該分派可被視為對我們的股東的股息，我們可能對該股息負有潛在的預扣義務，在某些情況下，我們可能對Maxeon Solar負有賠償義務。

我們從我們的律師那裏收到了一份關於剝離給我們的股東的免税性質的税務意見。我們沒有從美國國税局(“IRS”)獲得有關Maxeon Solar普通股分配的私人信函裁決，而是完全依賴税務意見，即根據美國國税法，就美國聯邦所得税而言，我們的股東有資格享受免税待遇。

税務意見基於(其中包括)我們及Maxeon Solar作出的若干承諾，以及分銷各方就事實事宜作出的若干陳述及假設。任何事實陳述或假設不真實、正確和完整，或任何承諾被完全遵守，都可能影響税務意見的有效性。律師的意見代表律師最好的法律判斷，對國税局或法院沒有約束力，國税局或法院可能不同意税務意見中提出的結論。此外，税務意見是以現行法律為基礎的，如果現行法律發生了具有追溯力的變化，則不能依賴。

如果根據《國税法》第355條，分拆分配不符合向股東免税分配的資格，則該分配可以被視為向我們的股東支付的股息，我們可能對此類股息負有潛在的預扣義務，如果由於我們的某些行為或失實陳述導致分配失敗，我們可能被要求賠償Maxeon Solar的任何税收和相關成本，但我們將不需要賠償我們的任何股東。如果我們被要求賠償Maxeon Solar與剝離相關的税款，賠償義務可能會對我們的業務、運營結果、財務狀況和現金流產生實質性的不利影響。

我們可能無法從事某些戰略交易，因為我們已經同意了某些限制，以遵守美國聯邦所得税要求，以實現免税剝離。

為了保持對Maxeon Solar普通股在剝離中分配的預期税收待遇，我們承諾遵守現行美國聯邦所得税法對剝離的某些限制，包括(I)繼續擁有和管理我們的歷史業務，(Ii)限制我們普通股的銷售或贖回。這些限制可能會阻止我們尋求其他有吸引力的商業機會，導致我們無法有效應對競爭壓力、行業發展和未來機會，並可能以其他方式損害我們的業務、運營結果、現金流和財務狀況。如果這些限制和其他限制不被遵守，剝離分配可能被視為我們股東的紅利，並使我們承擔潛在的預扣税義務。此外，我們可能被要求賠償Maxeon Solar因我們不遵守這些限制而產生的任何税務責任，而此類賠償義務可能是巨大的。

我們董事會和管理層的某些成員可能因為他們擁有Maxeon Solar和SunPower的股份或在剝離後與Maxeon Solar的關係而存在實際或潛在的利益衝突。

我們董事會和管理層的某些成員擁有Maxeon Solar的股份和/或購買Maxeon Solar股份的期權，當我們的董事和高管面臨可能對SunPower和Maxeon Solar產生不同影響的決策時，這可能會或似乎會產生潛在的利益衝突。

與我們的銷售渠道相關的風險

我們的經營結果受到重大波動的影響，本質上是不可預測的。

我們不知道我們的收入是否會繼續增長，或者它是否會繼續增長到足以超過我們預計也會增長的支出。因此，我們可能無法實現季度或年度盈利。我們的收入、運營結果和現金流很難預測，過去每個季度都有很大的波動。我們業績大幅波動的主要原因是，有時，我們總收入的很大一部分可能來自我們的大型商業客户，因此：

•向我們的大型商業客户銷售的數量、時間和組合，通常是針對一箇中型或大型項目，可能會導致我們的收入和其他運營結果出現巨大波動，因為在任何給定的時間，一個單一的中型或大型項目可能會佔到我們在給定季度總收入的重要部分；
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•我們無法按計劃將我們的項目貨幣化，或在根據相關確認標準開始確認收入時獲得所需的政府支持或初始付款方面的任何延誤，以及相應的收入影響，同樣可能導致我們的收入和其他運營結果的大幅波動；

•我們按計劃將項目貨幣化的能力也受到市場狀況的影響，包括基於監管激勵措施和其他因素的需求波動、客户根據市場狀況預期的內部回報率的變化、正在建設或可供銷售的發電廠數量的增加，以及對融資的競爭，這可能使融資和處置都更具挑戰性，並可能顯著影響項目的銷售價格；

•在我們承諾項目後，市場狀況可能會惡化，導致項目處置的延遲，或處置時實現的金額發生變化，這可能導致我們的經營業績和我們可用於營運資金需求的現金在不同時期的情況下出現重大波動；

•如果項目隨後被取消、放棄或被認為不太可能發生，我們將在做出此類決定的季度將所有先前的資本成本計入運營費用，這可能會對運營結果產生重大不利影響；

•一個項目的延遲處置可能需要我們確認出售資產的收益，而不是確認收入；

•如果我們不能滿足某些產品規格或嚴重違反這些協議，我們與這些大客户的協議可能會被取消；

•如果客户破產，我們的客户可以要求終止或重新協商當前協議或續訂的條款；以及

•任何重要客户未能為訂單付款，無論是由於流動性問題還是其他原因，都可能對我們的財務業績產生實質性的不利影響。

我們的大型商業客户的任何收入下降，無論是由於項目的損失或延誤，還是由於無法收回，都可能對我們的業務產生重大的負面影響。另見“項目7A。關於市場風險的定量和定性披露。另請參閲本節“與我們的銷售渠道相關的風險-來自少數客户和大型項目的收入預計將繼續佔我們總收入的很大一部分，來自這些客户或項目的收入的任何減少、違約金的支付或相關費用的增加，都可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。“

對我們的住宅和輕型商業客户的銷售同樣容易受到銷量和收入波動的影響，以及基於監管激勵措施和其他因素的需求波動。此外，我們的住宅和輕型商業客户的需求可能會根據我們的太陽能發電系統與傳統能源(如天然氣和煤炭)以及其他非太陽能可再生能源(如風能)相比的成本效益而波動。平均售價的下降或上升會影響我們的住宅和輕型商業銷售量，從而導致收入的大幅波動。

此外，我們的組件銷售與項目銷售的收入組合可能會在每個季度大幅波動，這可能會對我們在任何給定時期的利潤率和運營結果產生不利影響。

上述任何一項都可能導致我們無法預期我們在某一特定時期的財務指引，這可能會對我們普通股的市場價格和我們的流動性產生不利影響。

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我們計劃的運營費用在一定程度上是基於對未來收入的預期，而很大一部分費用是在短期內固定的。如果特定季度的收入低於我們的預期，我們很可能無法按比例減少該季度的運營費用，這將對我們該季度的運營結果和現金流產生重大不利影響。另請參閲本節“與我們銷售渠道有關的風險-我們的業務可能會受到季節性趨勢、惡劣天氣、勞動力短缺和建築週期的不利影響，“”與我們的銷售渠道有關的風險-減少、修改或取消政府激勵措施可能會導致我們的收入下降，並損害我們的運營結果，以及“與我們的銷售渠道相關的風險--現有法規和政策以及這些法規和政策的變化可能會對購買和使用太陽能產品造成技術、監管和經濟障礙，這可能會顯著減少對我們產品和服務的需求。”

國際貿易政策、關税或貿易爭端的變化可能會對我們的業務、收入、利潤率、運營結果和現金流產生重大不利影響。

2022年2月4日，美國總裁發佈10339號公告，根據美國國際貿易委員會的調查、調查結果和建議，延長對進口太陽能電池和組件的保障關税，以向美國製造商提供救濟，並對進口太陽能電池和組件再徵收保障關税四年。模塊將被徵收為期四年的關税，第一年的税率為14.75%，隨後的三年每年下降0.25%，到2026年最終税率為14%。電池受到關税配額的限制，每年進口的前5千兆瓦電池將免徵關税；在達到5千兆瓦配額後進口的電池將被徵收與第一年模塊相同的14.75%的關税，隨後三年每年的關税降幅相同。免關税手機配額適用於全球，不按國家或地區進行任何分配。

這些關税可能會對我們的業務、現金流和運營結果產生實質性的不利影響。而基於交叉指背觸點的太陽能電池和組件(“IBC”)技術，如Maxeon Solar的X系列(Maxeon 3)、E系列(Maxeon 2)、A系列(Maxeon 5)、M系列(Maxeon 6)及相關產品於2018年9月19日被排除在這些保障關税之外，並根據最近宣佈的延期繼續排除，雙面產品也被排除在保障措施之外，而基於其他技術的太陽能產品繼續被徵收保障關税。儘管我們正在積極努力減輕這些關税的影響，但不能保證這些努力一定會成功。

此外，美國貿易代表辦公室(USTR)根據1974年貿易法第301條對中國政府在技術轉讓、知識產權和創新方面的行為、政策和做法展開了調查。在2018年6月20日、2018年8月16日和2018年9月21日發佈的通知中，美國貿易代表辦公室對301條款救濟措施涵蓋的某些中國產品徵收高達25%的額外進口關税。這些關税包括某些太陽能系統組件和成品，包括從我們的供應商購買用於我們的產品和用於我們的業務的那些。美國和中國可能會繼續採取額外的報復措施，以迴應對方的行動，這可能會導致現有的貿易協定和條款發生變化，包括對從中國或其他國家進口的商品徵收額外關税。

中國和美國之間的貿易緊張局勢、關税的徵收以及圍繞貿易和關税環境的持續不確定性已經並可能繼續造成市場波動、價格波動、供應短缺和項目延誤，其中任何一項都可能損害我們的業務，我們尋求緩解行動可能會從其他項目中分流大量資源。此外，未來的關税可能會大幅提高我們太陽能產品的價格，並給我們、我們的經銷商和我們經銷商的客户帶來顯著的額外成本，這可能導致對我們太陽能產品的需求大幅減少，並極大地削弱我們的競爭優勢。

我們增長戰略的執行依賴於我們項目的第三方融資安排的持續可獲得性，包括我們的住宅融資項目和通過SunPower Financial提供的產品，並受到總體經濟狀況和其他因素的影響。

我們的增長戰略，包括我們25x25增長計劃的一部分，依賴於第三方融資安排，加上SunPower Financial的加入，我們直接向客户提供融資的能力。我們經常需要項目融資來開發和建設我們的某些項目，這些項目需要大量投資，然後才能將股權出售給投資者。SunPower Financial依靠第三方資本提供商通過我們的平臺向客户提供融資選擇。隨着我們業務的發展，SunPower Financial將需要從其現有資本提供商或通過與新的資本提供商簽訂計劃資金協議，為這些融資選擇提供額外的資金來源。我們未能獲得為預計數量提供資金所需的額外資金承諾，或未能延長我們現有的承諾，或未能確定新的資本提供者，或未能以有利的經濟條件續訂現有提供者，可能會對我們的業務、運營結果、現金流和財務狀況產生實質性的不利影響。
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此外，我們系統的許多購買者已經簽訂了第三方協議，以便在較長一段時間內為其系統融資，而許多最終客户則選擇與向我們或我們的授權經銷商購買系統的投資者或融資公司簽訂PPA協議，購買太陽能電力。我們經常直接與最終用户執行PPA，期望稍後將PPA分配給金融家。在這種安排下，融資方分別與我們簽訂合同，購買和建造太陽能發電系統，然後根據分配的購買力平價將電力出售給最終用户。在與最終用户執行PPA時，我們尋求通過允許在這種情況下終止PPA而不受懲罰來降低項目無法獲得融資的風險。然而，我們在談判中可能並不總是成功地為未能獲得融資而獲得免罰的終止權，某些最終用户要求以大量的經濟處罰來換取這種權利。這些結構性融資安排很複雜，在許多情況下可能並不可行。

全球經濟狀況，包括可能使我們更難或更昂貴地獲得信貸和流動資金的條件，可能會對我們的業務和財務業績產生實質性的不利影響。信貸市場是不可預測的，如果它們變得更具挑戰性，我們可能無法為我們的項目獲得項目融資，客户可能無法或不願為我們的產品成本融資，我們可能在與融資方達成協議以資助我們的太陽能發電系統建設時遇到困難，或者歷史上為我們提供融資的各方可能停止這樣做，或者只以對我們或我們的客户不太有利的條款這樣做，任何這些都可能對我們這兩個業務部門的收入和增長產生實質性的不利影響。如果信貸狀況阻止我們獲得或維持為這些計劃提供資金的安排，我們繼續發展住宅融資計劃的計劃可能會被推遲。我們正在積極為我們的住宅金融項目安排額外的第三方融資；然而，如果我們遇到具有挑戰性的信貸市場，我們可能無法在未來為我們的住宅金融項目安排額外的融資夥伴，這可能會對我們的銷售產生負面影響。如果我們與客户達成大量融資安排，而沒有獲得相應的第三方融資，我們的現金、營運資金和運營結果可能會受到負面影響。此外，利率上升可能會增加我們的客户融資或租賃我們產品的成本，並可能降低他們的利潤和對我們產品的預期投資回報。潛在借款人或承租人可用信貸的普遍減少，全球經濟的不確定性, 全球房地產市場的狀況可能會推遲或減少我們向新房屋建築商和授權經銷商銷售產品的時間。

融資的可得性取決於許多因素，包括市場條件、税率、太陽能項目的需求和供應，以及由此產生的再融資或處置此類項目的風險。它還在一定程度上取決於政府的激勵措施，比如税收激勵措施。從長遠來看，當我們着眼於沒有(或較少得到)政府激勵措施支持的市場時，我們將繼續需要找到願意在沒有此類激勵措施的情況下為住宅太陽能系統提供資金的融資者。如果我們不能有效地做到這一點，可能會對我們的業務和財務業績產生實質性的不利影響。

由於信貸市場收緊或其他原因導致的項目融資不足，可能會推遲我們太陽能項目的開發和建設，從而減少我們銷售此類項目的收入。在某些情況下，我們可能尋求與融資實體達成合作關係安排，以幫助住宅和其他客户獲得購買或租賃我們系統的融資，這將使我們面臨信貸或其他風險。我們面臨着對融資合作伙伴的競爭，如果我們無法繼續提供具有競爭力的投資組合，我們可能會失去與融資合作伙伴的聯繫，或者他們可能會以低於競爭對手的優惠條款提供融資，這可能會對我們的業務和財務業績產生實質性的不利影響。

隨着SunPower Financial的推出和發展，我們越來越多地受到與我們直接向消費者提供融資產品相關的風險的影響。如果我們的消費者承保和發起流程包含來自消費者或第三方(如信用局)的錯誤或不正確的輸入，我們的聲譽以及與資本提供者和承包商的關係可能會受到損害。此外，導致違約率上升的經濟和其他變化可能會增加我們的資金成本。

我們能否以有利的經濟條件為SunPower Financial吸引資本提供商，在一定程度上取決於我們根據資本提供商的發起政策有效評估消費者的信用狀況以及違約和潛在損失的可能性的能力。我們使用FICO評分和信用機構的各種屬性來進行評估，如果其中任何一項包含錯誤，或者如果消費者或第三方(如信用機構)提供的數據不正確或過時，我們的批准或拒絕可能基於錯誤的信息。此外，在我們獲得和審查信用報告的日期之後，消費者可能會違約或拖欠先前存在的債務，承擔額外的債務，或經歷其他不利的金融事件。如果在客户的資金到位之前沒有檢測到這種不準確或事件，客户可能會有比預期更大的違約風險。更大的違約可能會損害我們的聲譽以及與承包商和資本提供商的關係，導致我們發起融資的能力下降，或我們的資本成本增加。

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我們的資金成本在一定程度上也是基於SunPower Financial的消費者貸款和租賃借款人投資組合的違約平均水平確定的，隨着這一業務線的增長，這一平均水平的影響越來越大。如果總體經濟狀況顯著惡化，或者我們的消費貸款借款人和承租人的違約和違約增加，而我們無法調整我們的承保流程以應對信貸環境的變化，我們的資金成本可能會增加。資本成本的任何增加都可能導致我們的利潤率下降，這可能對我們的業務、運營結果、現金流和財務狀況產生實質性的不利影響。

此外，我們可能會接受我們的資本提供者及其監管機構以及參與SunPower Financial流程的其他各方(如信用局)的定期審計。這些審計可能包括對我們在消費者保護、隱私實踐、信息技術和安全實踐以及我們運營的其他領域的政策和程序進行審查。如果我們在這些審計中表現不佳，或者如果發現重大缺陷，我們現有的資本提供者可能會變得不願延長他們與我們現有協議的條款，我們可能會更難以有利的經濟條款聘用新的資本提供者，或者根本就是，我們的資本成本可能會增加，我們可能會遭受聲譽損害，我們的業務和財務狀況可能會受到負面影響。

如果我們和我們的合作伙伴未能成功執行我們的研發計劃和降低成本路線圖，或未能開發和推出新的和增強的產品和服務，我們可能無法有效競爭，我們創造收入、現金流和利潤的能力將受到影響。

我們的太陽能電池板，包括我們從Maxeon Solar採購的太陽能電池板，與低成本的傳統太陽能電池相比，由於我們的產品效率更高等原因，在市場上具有競爭力。鑑於不斷增加的供應和技術變革對太陽能電池板價格造成的歷史普遍下行壓力，我們業務戰略的一個組成部分，通過我們與Maxeon Solar的合作協議，一直致力於降低製造成本以保持競爭力。我們和Maxeon Solar還專注於標準化產品，以降低我們的安裝成本。如果我們的競爭對手能夠比我們更快地降低製造和安裝成本，或提高他們產品的效率，或者如果競爭對手的產品免除關税和配額，而我們的產品不是，那麼我們的產品即使進行了效率調整，也可能變得不那麼有競爭力。此外，隨着原材料成本和其他第三方組件成本的增加，正如最近發生的那樣，我們和Maxeon Solar可能無法實現我們的成本削減目標。如果我們和我們的合作伙伴不能有效地執行我們的成本降低路線圖，我們的競爭地位可能會受到影響，我們可能會失去市場份額，如果我們面臨價格下調的壓力，我們的利潤率可能會受到不利影響。

太陽能市場的特點是不斷變化的技術和不斷改進的功能，如提高效率、更高的功率輸出和更好的美觀。我們的直接競爭對手開發的技術，包括薄膜太陽能電池板、聚光太陽能電池、太陽能熱電和其他太陽能技術，可能會以比我們的產品更低的成本提供能源。我們還在一些市場面臨來自其他能源的競爭，包括傳統化石燃料、風能、生物質能和水力發電。此外，其他公司可能會開發一種高度可靠的可再生能源系統，以緩解許多可再生能源系統間歇性能源生產的缺陷。公司也可以從公用事業公司和其他系統所有者的角度提供其他增值改進，在這種情況下，這些公司可以與我們競爭，即使與任何這種新系統相關的電力成本高於我們的系統。我們還與向我們的潛在客户供應能源的傳統公用事業公司競爭。這些公用事業比我們擁有更多的財政、技術、運營和其他資源。如果電價下降，我們的產品相比之下競爭力下降，我們的運營結果、現金流和財務狀況可能會受到不利影響。

我們未能進一步改進技術、降低製造過程中的成本，以及開發和推出新的太陽能產品和相關係統組件，可能會導致我們提供的產品競爭力降低或過時，這可能會減少我們的市場份額，並導致我們的銷售額下降。這種風險要求我們繼續努力，包括通過與Maxeon Solar的合作協議，開發新的太陽能產品和現有太陽能產品的增強功能，以跟上不斷髮展的行業標準、具有競爭力的定價以及不斷變化的客户偏好、預期和要求。我們很難成功地預測我們的客户將需要什麼產品和服務。如果我們不能不斷提高效率並證明我們的太陽能電池板和解決方案與競爭對手相比的可靠性，我們的定價將變得更具競爭力，我們可能會失去市場份額，我們的利潤率將受到不利影響。

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當我們推出新的或增強的產品或將新技術和組件集成到我們的產品中時，我們將面臨與此類過渡相關的風險，其中包括高固定成本、技術挑戰、客户和經銷商對產品的接受、客户和經銷商訂購模式的中斷、新產品供應不足以滿足需求、新技術集成可能導致的產品和技術缺陷，以及與任何新技術相關的潛在不同的銷售和支持環境。我們未能管理向較新產品的過渡或將較新技術和組件集成到我們的產品中，可能會對我們的業務、運營結果、現金流和財務狀況產生不利影響。另請參閲本節“與我們銷售渠道有關的風險-國際貿易政策、關税或貿易爭端的變化可能會對我們的業務、收入、利潤率、運營結果和現金流產生重大不利影響.”
全球太陽能電池和電池板供應的增加，以及競爭的加劇，可能會對此類產品的價格造成巨大的下行壓力，限制我們以溢價銷售我們差異化電池板的能力，導致我們失去銷售或市場份額，導致收入、收益和現金流下降。相反，供應鏈限制和通脹壓力可能會導致太陽能電池和電池板以及其他組件的成本上升，我們的供應商可能會尋求將這些成本轉嫁給我們，這將增加我們的成本，可能導致利潤率和收入下降，並可能對我們的業務、現金流和財務狀況產生重大不利影響。

全球太陽能電池和太陽能電池板的產能總體上一直在大幅增加，太陽能電池和太陽能電池板製造商目前產能過剩，特別是在中國。產能過剩和行業競爭過去曾導致，並可能再次導致太陽能電池和電池板價格大幅下行，包括我們提供的差異化、高端產品。日益激烈的競爭也可能導致我們失去銷售額或市場份額。此類降價或銷售或市場份額的損失可能會對我們的收入和收益產生負面影響，並可能對我們的業務、運營業績、財務狀況和現金流產生重大不利影響。相反，供應鏈限制和通脹壓力可能會導致太陽能電池和電池板以及其他組件的成本上升，我們的供應商可能會尋求將這些成本轉嫁給我們，這將增加我們的成本，可能導致利潤率和收入下降，並可能對我們的業務、現金流和財務狀況產生重大不利影響。

此外，我們的內部定價預測在這兩種市場環境中都可能不準確，這可能導致我們的運營結果與預測的不同。有關中國政府政策的不確定性，包括對太陽能項目的補貼或其他激勵措施，可能會導致太陽能產品供應和/或需求的增加、減少或波動，這可能會對我們的收入、收益和現金流產生負面影響。最後，美國徵收關税和配額可能會對我們在美國市場上與其他供應商和開發商競爭的能力產生實質性的不利影響。另請參閲本節“與我們銷售渠道有關的風險-國際貿易政策、關税或貿易爭端的變化可能會對我們的業務、收入、利潤率、運營結果和現金流產生重大不利影響.”

減少、修改或取消政府激勵措施可能會導致我們的收入下降，並損害我們的財務業績。

在電網應用市場中，太陽能被用來補充客户從公用事業網絡購買的電力或按電價出售給公用事業公司的電力，這在一定程度上取決於政府指令和經濟激勵措施的可用性和規模，因為目前，太陽能發電的成本通常超過許多地點的零售電價和某些地點的批發高峯電價。激勵措施和授權因地理市場而異。在我們開展業務的大多數國家，各個政府機構都以上網電價、退税和税收抵免的形式向最終用户、分銷商、系統集成商和太陽能產品製造商提供激勵措施，以促進在電網應用中使用太陽能，並減少對其他形式能源的依賴。這些對太陽能發電的各種形式的支持可能會發生變化(例如，2020年加州通過了要求在新住宅上安裝太陽能系統的建築標準，以及某些司法管轄區目前就淨能源計量計劃提出的建議)，預計從長遠來看，這種支持將會減少。即使是可能被視為積極的變化(如延長與太陽能相關的美國税收抵免)也可能產生負面影響，例如，如果它們導致延遲購買，否則可能會在到期前進行購買或按計劃減少此類抵免。政府關於提供經濟獎勵的決定往往取決於我們無法預測和無法控制的政治和經濟因素。減少、修改或取消電網接入，政府規定, 或我們一個或多個客户市場的經濟激勵措施將對該等市場的增長產生重大不利影響，或導致價格競爭加劇，其中任何一項都可能導致我們的收入下降，並對我們的業務和財務業績產生重大不利影響。

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現有法規和政策以及這些法規和政策的變化可能會對購買和使用太陽能產品造成技術、監管和經濟障礙，這可能會顯著減少對我們產品和服務的需求。

發電產品市場受到聯邦、州和地方政府有關美國和國外電力公用事業行業的法律、法規和政策以及電力公用事業公司頒佈的政策的嚴重影響。這些法規和政策往往涉及電價和客户自有發電的技術互聯，而降低太陽能相對於其他電力來源競爭力的變化可能會阻礙對替代能源研發的投資以及客户對太陽能技術的購買，這反過來可能導致對我們太陽能產品的需求大幅減少。發電設備市場還受到貿易和當地內容法律、法規和政策的影響，這些法律、法規和政策可能會阻礙太陽能行業的增長和競爭，並對購買太陽能產品造成經濟壁壘，從而減少對我們太陽能產品的需求。此外，電網上的應用程序依賴於對電網的訪問，而電網也受到政府實體的監管。我們預計，我們的太陽能產品及其安裝將繼續受到聯邦、州、地方和外國有關建築、安全、環境保護、公用事業互聯和計量、貿易和相關事宜的監管和監管。很難追蹤各個州或地方司法管轄區的要求，也很難設計出符合不同標準的設備。與我們的太陽能產品有關的任何新法規或政策都可能會給我們、我們的經銷商和我們的經銷商的客户帶來大量額外費用，這可能會導致對我們太陽能產品的需求大幅減少。另請參閲本節“與我們銷售渠道有關的風險-國際貿易政策、關税或貿易爭端的變化可能會對我們的業務、收入、利潤率、運營結果和現金流產生重大不利影響.”

隨着我們對住宅客户的銷售增長，包括通過經銷商和直接向消費者銷售，以及SunPower Financial的推出，我們越來越多地受到大量金融服務和消費者保護法律法規的約束。任何不遵守有關我們或第三方(例如我們的經銷商和分銷商)與消費者互動的法律和法規，或不遵守適用於我們業務的許可要求的任何行為，都可能導致負面宣傳、索賠、調查和訴訟，並可能對我們的財務業績造成不利影響。

隨着我們繼續尋求擴大我們的零售客户基礎，擴大我們的直銷渠道，並加強我們對住宅客户的關注，我們與客户的活動，特別是我們與住宅客户的融資活動，受到許多聯邦、州和地方法律的約束，包括消費者保護法。例如，2021年12月，我們宣佈推出SunPower Financial，這是我們新的內部金融產品業務。如果我們不能成功地經營這項業務，我們可能無法實現其預期的好處。這一舉措要求我們的子公司在多個司法管轄區持有某些非銀行金融服務許可證。雖然我們相信我們已經獲得了所有必要的許可證，但一些消費金融許可法在我們的金融產品產品中的應用尚不清楚。如果我們被法院或州、聯邦或地方執法機構發現違反了適用的許可要求，我們可能會被罰款、損害賠償、禁令救濟(包括某些地區要求的修改或終止酸性業務)、刑事處罰和其他懲罰或後果，包括對其資本提供者的賠償義務，以及通過SunPower Financial進行的融資可能全部或部分無效或無法執行，其中任何一項都可能對SunPower的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。

聯邦、州和地方法律法規對金融服務和其他消費者活動施加了其他要求和限制，包括關於信用條款、披露、貸款真實情況、平等信用機會、公平信用報告、消費者租賃、電話和數字營銷、隱私和網絡安全、家裝合同的要求和限制。這些法律和法規由若干聯邦、州和地方政府實體實施和執行。例如，聯邦消費者金融保護局(“CFPB”)擁有廣泛的規則制定和執行權，涉及一系列監管消費金融業務的消費者金融保護法，例如我們的太陽能融資業務。遵守這些監管要求可能會增加提供此類金融服務的公司的成本，對其施加額外限制，或以其他方式對其產生不利影響。

因實際或被指控的違法行為而產生的索賠可能由個人或政府實體對我們提出，並可能使我們面臨重大損害賠償或其他懲罰，包括罰款。此外，我們與金融產品的第三方交易商和分服務商的關係可能會使我們承擔與該等第三方的實際或被指控的違法行為有關的責任，無論是否實際歸因於我們，這可能會使我們面臨重大損害和處罰，並且我們可能會在與第三方相關的法律訴訟中招致鉅額費用，無論我們最終是否被認定負有責任。

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隨着SunPower Financial的推出，我們越來越多地受到複雜且不斷演變的消費金融監管環境的影響，這一環境難以預測，可能會影響我們的業務和財務業績。

隨着SunPower Financial的推出和新金融產品的推出，我們在金融產品和消費信貸交易方面受到了額外的州和聯邦監管制度的約束。消費信貸行業複雜的監管環境是不斷變化和修改的。其中一些法律和法規是最近才頒佈的，模稜兩可可能會造成不確定性，這可能會導致監管調查、政府執法行動和私人訴訟，如集體訴訟，與我們遵守這些法律或法規有關。我們和SunPower Financial可能直接或間接遵守的法律包括：

•對貸款披露和條款、信用歧視以及不公平、欺騙性或濫用商業行為或做法提出要求的國家法律法規；

•《貸款法》及其實施條例Z和類似的州法律，要求向借款人披露其貸款和信貸交易的條款和條件；

•聯邦貿易委員會法第5節，禁止商業中或影響商業的不公平和欺騙性行為或做法，以及多德-弗蘭克法案第1031條，禁止與任何消費金融產品或服務有關的不公平、欺騙性或濫用行為或做法(“UDAAP”)；

•《平等信貸機會法》及其實施條例B，禁止債權人基於種族、膚色、性別、年齡、宗教、民族血統、婚姻狀況、申請人的全部或部分收入來自任何公共援助計劃或申請人善意行使《聯邦消費者信貸保護法》或任何適用的州法律規定的任何權利而歧視信貸申請人；

•《公平信用報告法》(“FCRA”)及其實施條例五，經《公平和準確信用交易法》修訂，促進消費者報告機構檔案中信息的準確性、公平性和私密性；

•《公平收債行為法》及其執行條例F、《電話消費者保護法》以及州收債法，所有這些法律都規定了收債人在收債方面的行為準則和限制；

•《破產法》限制了債權人對已申請破產保護的當事人強制執行債務的程度；

•《加州消費者隱私法》包括對金融機構向非關聯第三方披露消費者個人信息的限制，要求金融機構限制向其披露個人信息的非關聯第三方使用和進一步披露個人信息，並要求金融機構披露與關聯和非關聯實體共享信息的某些隱私政策和做法，以及保護個人消費者信息以及其他隱私法律和法規；

•《Gramm Leach Bliley法案》及其實施條例P，該條例要求金融機構向消費者披露有關其數據隱私和使用的某些信息，並對金融機構提出某些數據安全要求；

•《軍人民事救濟法》，允許現役軍人暫停或推遲某些民事義務，並禁止某些債權人自助救濟，包括收回，以便軍人可以完全專注于軍事職責；

•2006年頒佈並由國防部實施的《軍事貸款法》，對美國現役軍人、預備役軍人和國民警衞隊及其家屬的某些貸款的年利率設定了36%的上限；

•《電子資金轉賬法》及其頒佈的條例E，規定了關於從消費者銀行賬户進行電子轉賬的披露要求、準則和限制；以及
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•《銀行保密法》，涉及遵守反洗錢、盡職調查和記錄保存政策和程序。

雖然我們已經制定了旨在幫助遵守這些法律和法規的政策和程序，並聘請了SunPower Financial的合規人員進行監督，但不能保證這些政策和程序將是有效的。不遵守這些法律和適用於我們業務的監管要求，我們可能會受到損害賠償、吊銷許可證、集體訴訟、行政執法訴訟、民事和刑事責任、對資本提供者的賠償義務、回購義務和聲譽損害，其中任何一項都可能損害我們的業務、運營結果、現金流和財務狀況。

當前的監管環境、增加的監管合規要求和加強的監管執法可能會導致鉅額運營和合規成本，並可能阻止我們在未來提供某些產品和服務。此外，通過我們的運營和合規控制，我們可能會不時發現需要我們進行運營變更的合規問題，並根據問題的性質和對我們各種資本提供者的合同義務，導致對受影響的資本提供者或消費者進行財務補救。這些自行確定的問題和自願補救付款可能會很重要，具體取決於問題和受影響的資本提供商、承包商或消費者的數量，還可能導致訴訟或監管調查，使我們面臨額外的風險。

我們通常不會與客户保持長期協議，因此我們可能會在沒有警告的情況下失去客户，這可能會對我們的業務業績產生不利影響。

我們對住宅經銷商的產品銷售通常不是根據長期協議進行的。我們經常承包建設或銷售大型項目，但不能保證未來會有相同客户的回頭客。儘管到目前為止，我們的採購訂單很少被取消，但我們的客户可以在相對較短的時間內取消或重新安排與我們的採購訂單。取消或重新安排客户訂單可能會導致預期銷售額的延遲或損失，而不允許我們有足夠的時間減少或延遲發生相應的庫存和運營費用。此外，預測的變化或來自這些或其他客户的訂單時間的變化，使我們面臨庫存短缺或庫存過剩的風險。這些情況，除了大型項目的完成和不重複、平均銷售價格下降、太陽能設備銷售與太陽能項目安裝的相對組合發生變化，以及我們的供應協議通常是長期的，以及我們的許多其他運營成本是固定的，都可能導致我們的結果波動，並可能對我們的業務、運營結果、現金流和財務狀況造成重大不利影響。

我們的業務可能會受到季節性趨勢、惡劣天氣、勞動力短缺和建築週期的不利影響。

我們的業務受到特定行業的季節性波動的影響。我們的銷售額歷來反映了這些季節性趨勢，在每個財年的下半年實現的收入佔我們總收入的比例最大。造成這種季節性的原因多種多樣，主要與經濟誘因有關，例如國際貿易中心的數量和時間以及天氣模式的變化。例如，在美國，許多客户在接近年底時做出購買決定，以利用税收抵免。此外，新住宅開發市場的銷售往往與建築市場需求掛鈎，這些需求往往跟隨全國建築趨勢，包括在寒冷和/或下雨的天氣月份銷售下降。

我們經營的競爭環境經常要求我們承擔客户義務或提供賠償，這可能會比預期的成本更高，進而對我們的業務、運營結果、現金流和財務狀況產生實質性的不利影響。

作為融資條件或應我們最終客户的要求，我們經常被要求承擔某些義務，例如：

•系統輸出性能保證；

•系統維護；

•如果我們正在建設的系統沒有在規定的時間範圍內投入使用，或者沒有達到其他建設里程碑，則罰款或客户終止權；

•保證系統在指定的未來日期具有一定的最低剩餘價值；
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目錄表

•系統賣權-如果未能達到某些最低性能門檻，我們可能會被要求在未來某一天以公允價值回購客户的系統；

•在某些情況下，我們可能需要為某些項目提供工地損害或環境影響的賠償，但責任上限很高，甚至沒有上限或限制；以及

•賠償客户因根據ITC和《美國復甦和再投資法案》第1603條獲得的福利和財政部贈款計劃減少而遭受的損失。

此類融資安排和客户義務涉及關於收入和費用確認時間的複雜會計分析和判斷，在某些情況下，這些因素可能要求我們推遲收入或利潤確認，直到項目完成或意外情況得到解決，這可能會對我們特定時期的收入和利潤產生不利影響。此外，我們可能會因為這些責任和賠償義務而遭受重大損失，這可能會對我們的業務、現金流和財務狀況產生不利影響。

與我們的流動性相關的風險

我們可能無法產生足夠的現金流或獲得必要的外部融資，為我們的運營提供資金，並按計劃進行足夠的資本投資，原因包括總體經濟環境、成本通脹和/或壓低我們太陽能產品平均售價的市場壓力等。

為了開發新產品、支持未來增長、實現運營效率和保持產品質量，我們可能需要在產品和工藝技術以及增強我們的數字能力方面進行大量資本投資。此外，我們還投入大量資金開發面向客户銷售的太陽能發電系統。開發和建設太陽能發電項目需要大量的時間和大量的初始投資。此類項目的延遲處置，或無法在處置時實現此類項目的全部預期價值，可能會對我們的流動性產生負面影響。另見本節“與我們業務有關的風險--項目開發或建設活動可能不會成功，我們可能會在沒有事先獲得項目融資的情況下進行重大投資，這可能會增加我們的成本，並削弱我們收回投資的能力。” and “與我們的銷售渠道相關的風險-來自有限數量的客户和大型項目的收入預計將繼續佔我們總收入的很大一部分，來自這些客户或項目的收入的任何減少、違約金的支付或相關費用的增加，都可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。” and “國際貿易政策、關税或貿易爭端的變化可能會對我們的業務、收入、利潤率、運營結果和現金流產生重大不利影響。”

我們的某些客户還需要由擔保機構出具的履約保函，或由金融機構出具的銀行擔保或信用證，在滿足合同要求後退還給我們。如果與客户發生合同糾紛，客户可能會扣留抵押品或提取抵押品，這可能會對我們的流動性產生不利影響。

我們管理我們的營運資本需求，併為我們承諾的資本支出提供資金，包括我們計劃中的太陽能項目的開發和建設，以及我們目前的現金和現金等價物、運營產生的現金以及我們的建築融資提供商提供的資金。我們可能無法以可接受的條件獲得足夠的信貸支持，或者根本無法找到足夠的信貸支持，在這種情況下，我們獲得足夠債務融資的能力可能會受到損害。如果我們在其他債務或合同下的債務加速，而我們未能履行該等債務，我們的信貸安排下的貸款人和我們債券的持有人也可能要求我們償還我們對他們的債務。如果我們的資本資源不足以滿足我們的流動性要求，例如，由於債務的交叉加速，我們可能會尋求出售額外的股權投資或債務證券，或獲得其他債務融資。然而，市場狀況可能會限制我們以可接受的條件發行新的股權或債務證券來籌集資金的能力，或者根本不願意，而貸款人可能不願以可接受的條件借出資金，或者根本不願意。出售額外的股權投資或可轉換債務證券可能會導致我們的股東進一步稀釋。額外的債務將導致開支增加，並可能施加新的限制性公約，這些公約可能不同於根據我們目前的某些債務協議和債券而在公約中包含的限制。我們可能無法獲得融資安排，包括為我們的太陽能項目和信用證設施提供項目融資，或者可能無法獲得我們可以接受的金額或條款。如果沒有額外的融資，我們可能會被迫出售資產，或減少或推遲資本投資。, 其中任何一項都可能對我們的業務、運營結果、現金流和財務狀況產生不利影響。

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目錄表
如果我們不能產生足夠的現金流，找到其他資本來源為我們的運營和項目提供資金，進行足夠的資本投資以保持技術和價格競爭力，或者提供我們項目所需的保證金或信用證，我們可能需要出售額外的股權投資或債務證券，或獲得其他債務融資。如果不能以可接受的條款或根本不能從這些或其他來源獲得足夠的資金，我們為我們的運營提供資金的能力將嚴重受損，包括進行數字投資、開發和建設太陽能項目、開發和擴大我們的分銷網絡、維持我們的研發努力、為我們的項目提供抵押品、履行我們的償債義務或以其他方式應對競爭壓力。我們不能做到上述任何一點都可能對我們的業務、運營結果、現金流和財務狀況產生實質性的不利影響。

我們有大量未償債務和償債要求。我們的鉅額債務和其他合同承諾可能會對我們的業務、運營結果、現金流和財務狀況以及我們履行債券和其他債務下的付款義務的能力產生不利影響。

截至2022年1月2日，我們的未償債務約為5.367億美元。

這一債務水平可能會對我們未來的業務產生實質性影響，包括：

•使我們更難履行債券和其他未償債務項下的付款和其他義務；

•如果我們未能遵守我們債務協議中包含的財務和其他限制性契約(某些契約隨着時間的推移變得更具限制性)，導致違約事件，該違約事件可能導致我們的全部或很大一部分債務立即到期和支付；

•減少我們為營運資本、資本支出、項目開發、收購和其他一般企業目的提供資金的現金流，並限制我們為這些目的獲得額外融資的能力；

•使我們面臨對利率浮動的債務的利率上升更加敏感的風險，包括根據我們與美國銀行的貸款和擔保協議進行的借款；

•限制我們在規劃或應對業務、我們所在行業和整體經濟的變化方面的靈活性，並增加我們對這些變化的脆弱性；以及

•與負債較少或槓桿率較低的競爭對手相比，這使我們處於競爭劣勢。

如果我們的任何合資企業與我們的財務報表合併，無論是意料之中的還是意想不到的，這種合併可能會顯著增加我們的債務。

我們履行債務工具下的付款和其他義務的能力取決於我們產生大量現金流的能力，在某種程度上，這受到一般經濟、金融、競爭、立法和監管因素以及其他我們無法控制的因素的影響。我們不能向您保證，我們的業務將從運營中產生現金流，或根據我們現有的或任何未來的信貸安排或其他方式，我們將獲得未來的借款，金額足以使我們履行我們的債券和其他債務項下的付款義務，併為其他流動性需求提供資金。如果我們無法產生足夠的現金流來償還債務，我們可能需要對包括債券在內的債務進行再融資或重組，出售資產，減少或推遲資本投資，或尋求籌集額外資本。我們不能保證我們在任何資產出售、再融資或重組努力中都會成功。另請參閲本節“與我們的業務相關的風險”-我們未來可能被要求合併某些現有或未來合資企業的資產、負債和運營結果，這可能會對我們的財務狀況、毛利率和運營結果產生不利影響。，“與我們的銷售渠道有關的風險-國際貿易政策、關税或貿易爭端的變化可能對我們的業務、收入、利潤率、運營結果和現金流產生重大不利影響,”和“項目8.財務報表和補充數據--合併財務報表附註--附註1。組織和彙總重要的會計政策--流動性。

雖然我們目前正在遵守我們的債務協議中所載的公約，但我們不能向您保證，我們今後將能夠繼續遵守這些公約。我們可能無法糾正未來的違規行為，也無法從債權人那裏獲得豁免，以避免違約。根據我們的任何債務協議，如果發生違約事件，可能會對我們的流動性、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
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我們的信貸和其他協議包含的限制可能會限制我們經營業務的能力。

我們可能無法應對業務和經濟狀況的變化、進行可能對我們有利的交易或投資，或無法獲得額外融資，因為我們的債務協議、我們與道達爾的附屬協議、外匯對衝協議和股票衍生品協議包含限制我們能力的限制，而我們未來的任何其他類似協議可能包含這些限制：

•產生額外債務，承擔與信用證有關的義務，或出具擔保；

•設立留置權；

•進行某些投資或收購；

•與我們的關聯公司進行交易；

•出售某些資產；

•贖回股本或支付其他限制性付款；

•向股東宣佈或支付股息或進行其他分配；

•與任何人合併或合併。

我們遵守這些公約的能力取決於我們未來的表現，這將受到許多因素的影響，其中一些因素是我們無法控制的，包括目前的經濟狀況。此外，我們不遵守這些公約可能會導致我們其他債務工具的違約，這可能會允許持有者加速此類債務。如果我們的任何債務加速，我們可能沒有足夠的資金來償還這類債務，這可能會對我們的運營業績和財務狀況產生實質性的負面影響。

與我們的供應鏈相關的風險

我們依賴包括Maxeon Solar在內的有限數量的供應商提供某些關鍵原材料、組件和成品，包括我們的太陽能電池和組件、微型逆變器和存儲解決方案。任何短缺、中斷或延誤、我們與這些供應商的關係惡化或價格變化都可能對我們的業務產生不利影響，使我們無法在規定的時間期限內向客户交付產品，進而可能導致銷售和安裝延遲、取消、罰款或失去市場份額。

我們是主供應協議的一方，根據該協議，Maxeon Solar獨家向我們供應若干產品(“供應協議”)，包括太陽能電池和電池板，用於國內地區的住宅和商業太陽能應用(定義見供應協議)。供應協議將延長至2023年12月31日，但須遵守因另一方違約(有權或無權根據違約行為而定)和影響另一方的破產事件而觸發的慣例提前終止條款。根據《供應協議》，我們必須在合同期限的每個日曆季度購買特定數量的產品，Maxeon Solar也必須供應這些產品。對於指定安裝在住宅上的產品，某些產品的排他性規定將持續到2022年12月31日，其他產品的排他性規定在滿足某些條件後可能延長至2023年10月13日。排他性條款不適用於為多個客户的利益和使用而安裝的太陽能電池板，例如社區太陽能項目、離網應用、某些便攜式或移動小規模應用(包括將太陽能電池集成到消費產品中的應用)、商業或發電廠、電錶前應用，其中所產生的電力出售給公用事業公司或其他經銷商。由於Maxeon Solar目前是我們這類關鍵產品的唯一供應商，Maxeon Solar未能供應必要的產品或以符合我們質量和數量要求的方式供應此類產品，以及我們與Maxeon Solar關係的任何重大惡化，都可能對我們的業務、運營結果、現金流和財務狀況產生重大不利影響。

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目錄表
此外，我們從數量有限的供應商購買微型逆變器、電池和其他系統組件，這意味着我們可能會面臨供應問題、價格變化和質量問題。如果我們不能保持與這些供應商和其他供應商的關係，我們可能無法滿足預期的需求，我們可能會受到價格變化和延誤的影響。如果我們依賴的一個或多個供應商停產或減產，我們可能無法快速找到替代供應商，或無法以商業合理的條款鑑定替代產品，我們的業務和財務業績可能會受到影響。

我們零部件的製造過程可能有很長的交付期，在某些情況下還依賴於關鍵原材料的持續供應，這可能會影響我們的供應滿足這些零部件需求的能力。如果我們的供應商用來製造部件的工藝和技術是專有的，我們可能無法從替代供應商那裏獲得類似的部件。金融市場可能會限制我們的供應商在需要擴大生產、滿足運營資本要求或對新技術進行必要投資時籌集資金的能力。因此，他們可能無法供應必要的產品，包括我們需要的新產品、原材料、庫存和資本設備，以支持我們計劃中的銷售業務，這反過來又會對我們的銷售量、盈利能力和現金流產生負面影響。供應商未能及時供應原材料或組件，或未能提供符合我們質量、數量和成本要求的原材料或組件，可能會削弱我們生產產品的能力或增加我們的生產成本。如果我們不能及時或按可接受的條件獲得替代材料或部件，我們可能無法在規定的時間內將產品交付給我們的客户。

此外，我們的供應鏈會受到自然災害和其他我們無法控制的事件的影響，例如原材料、組件和勞動力短缺，全球和地區航運和物流限制，停工，流行病或流行病，包括由流行病引起的影響，如新冠肺炎、地震、洪水、火災、火山噴發、停電或其他自然災害，以及氣候變化的物理影響，包括天氣模式的變化(包括洪水、火災、海嘯、乾旱和降雨量)、可用水情況、風暴的模式和強度，以及温度水平。外國對人權的擔憂，包括強迫勞動和人口販運，以及相關的政府應對措施，可能會擾亂我們的供應鏈，我們的行動可能會受到不利影響。例如，美國國土安全部於2021年6月24日發佈了一項暫緩釋放令，適用於中國所在的新疆維吾爾自治區太陽能電池板製造商使用的一家主要多晶硅生產商生產的硅基產品，原因是該地區存在廣泛的國家支持的強迫勞動的指控。2021年12月23日，美國的總裁簽署了《維吾爾強迫勞動保護法》，使之成為法律。這創造了一個可推翻的推定，即所有在中國領導的新疆維吾爾自治區製造的商品，即使是部分商品，都是強迫勞動的產品，因此無權進入美國港口。UFLPA還在2020年《維吾爾人權政策法案》的基礎上，擴大了制裁授權，將與強迫勞動有關的侵犯人權行為的責任擴大到外國個人。雖然我們不相信我們銷售的產品所使用的原材料來自這個或其他有強迫勞動問題的地區, 由於這些擔憂或上述任何供應鏈風險、相關政府迴應或希望從其他製造商或地區採購產品、組件或材料而導致的任何延遲或其他供應鏈中斷，都可能導致發貨、銷售和安裝延遲、取消、罰款或收入和市場份額的損失，或者可能導致我們的主要供應商尋求與我們重新談判條款和定價，其中任何一項都可能對我們的業務、運營結果、現金流和財務狀況產生實質性的不利影響。此外，已經出臺或未來可能出臺的與這些問題相關的這些法律和其他立法的要求，可能會導致我們在採購方面產生更高的合規和盡職調查成本，並可能導致更高的進口成本和潛在的進口禁令，其中任何一項都可能對我們的業務和運營結果產生額外的不利影響。

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我們利用建築貸款、定期貸款、回售、合夥翻轉、優先股和其他融資結構為某些太陽能項目的收購、開發、建設和擴建提供資金，這些資金可能會繼續存在，也可能不會繼續存在，以推進我們的計劃。此外，這類項目融資增加了我們的綜合債務，在結構上可能優先於其他債務，如我們的未償還可轉換債券。

本公司若干附屬公司及其他聯營公司為獨立及不同的法律實體，除在有限情況下外，並無義務就吾等的債務或其他附屬公司或聯營公司的債務支付任何到期款項，亦不擔保支付該等債務的利息或本金。這些子公司可能會借入資金，為特定的項目提供資金。在我們無法補救的項目融資違約的情況下，貸款人或出租人通常對項目和相關資產擁有權利。如果違約後喪失抵押品贖回權，我們可能無法保留髮電廠項目的任何權益或支持此類融資的其他抵押品。此外，任何此類違約或喪失抵押品贖回權可能會觸發我們其他融資協議中的交叉違約條款，包括我們的公司債務義務，這可能會對我們的財務狀況產生實質性的不利影響。在我們破產、清算或重組(或子公司或聯營公司的破產、清算或重組)的情況下，這些子公司或其他聯營公司的債權人，包括貿易債權人和該等子公司或聯營公司發行的債務的持有人，一般有權在向我們或我們的債務持有人分配任何資產之前，從這些子公司或聯營公司的資產中獲得償付債權。因此，我們公司債務的持有人實際上將從屬於我們某些子公司目前和未來的所有債務和其他債務(包括貿易應付賬款)。截至2022年1月2日，我們的子公司沒有未償還的無追索權項目融資。

與我們的運營相關的風險

如果我們的太陽能和相關產品出現質量問題，例如我們最近遇到的第三方連接器問題，我們的銷售額、利潤和現金流可能會下降，我們與客户的關係和我們的聲譽可能會受到損害。

像我們這樣複雜的產品可能會存在未被發現的錯誤或缺陷，特別是在第一次推出時。例如，我們發現某些產品中使用的第三方連接器存在問題，已記錄與維修成本相關的2650萬美元的會計費用，並預計在2022財年第一季度記錄約400萬美元的額外會計費用。此外，我們的太陽能電池板可能包含直到裝運或安裝後才能檢測到的缺陷，因為我們和我們的供應商無法測試所有可能的情況。這些缺陷可能會導致我們產生大量保修、非保修和重新設計成本，這些成本可能不在製造商保修範圍內，並可能嚴重影響我們的客户關係和商業聲譽。如果我們交付的產品有錯誤或缺陷，或者如果有人認為此類產品包含錯誤或缺陷，我們的信譽以及我們產品的市場接受度和銷售可能會受到損害。此外，我們與客户的一些安排包括對不履行的終止或看跌期權。在某些有限的情況下，如果未達到某些最低性能閾值，我們可能會招致違約金，甚至被要求在指定的未來日期以公允價值回購客户的系統。

我們可能無法實現我們重組計劃的部分或全部預期收益，我們的重組可能會對我們的業務產生不利影響。

我們分別於2018年2月、2019年12月和2021年1月宣佈了重組計劃，以根據業務變化調整和優化員工需求，並擴大我們控制成本和改善現金流的舉措。雖然2018年2月計劃和2019年12月計劃已基本完成，我們預計2021年1月計劃將在2022年底基本完成，但其他行動可能成本高昂，並對我們的業務造成幹擾，我們可能無法獲得最初預期的與重組相關的成本節約和收益。此外，在與重組相關的過渡期內，我們可能會失去連續性、失去積累的知識或效率低下。重組和重組可能需要大量的管理層和其他員工的時間和精力，這可能會轉移人們對我們業務運營和發展的注意力。如果我們未能實現重組的部分或全部預期收益，可能會對我們的競爭地位、業務、運營結果、財務狀況和現金流產生實質性的不利影響。有關我們重組計劃的更多信息，請參閲“項目8.財務報表和補充數據--合併財務報表附註--附註8”。重組.”

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太陽能投資税收抵免的變化可能會對我們的業務、收入、利潤率、運營結果和現金流產生不利影響。

我們在財務規劃和與客户的協議中納入了關於美國税收優惠未來水平的某些假設，包括由美國國税局管理的ITC。ITC允許符合條件的申請者申請相當於符合條件的太陽能資產成本基礎的26%的金額。我們持有項目，並根據有關ITC的某些潛在假設向某些客户銷售項目。我們還使用相同的假設對業務中的某些項目和計劃進行了核算。

我們符合條件的項目和住宅租賃計劃的業主已經或將申請ITC，有關預期税收優惠的假設在時間和金額上都是根據美國國税局提供的指導做出的。我們在構建我們的項目時所依賴的美國國税局指南的任何變化、未能遵守要求(包括避風港指南)、給予的獎勵水平較低，或者假設發生變化，包括為ITC目的融資和安裝的系統的估計剩餘價值和估計公平市場價值，都可能對我們的業務和財務業績產生重大不利影響。如果美國國税局在未來的任何審查或審計中不同意我們已經建造或未來建造的太陽能項目或系統的公平市場價值或其他假設，包括已經為其支付税收優惠的系統，這可能會對我們的業務和財務狀況產生實質性的不利影響。我們還有義務為失去税收優惠而賠償某些客户和投資者。我們可能不得不承認某些項目或住宅租賃計劃的減值或利潤率低於最初預期。此外，如果收到ITC的金額或時間與我們預期的不同，我們的收入、利潤率和現金流可能會受到不利影響，我們可能不得不確認虧損，這將對我們的業務、運營結果、現金流和財務狀況產生重大不利影響。

在解釋和應用公司應如何計算其資格和國貿中心獎勵水平方面不斷取得進展。最近，美國地區法院發生了一些案件，對真實租賃的標準提出了質疑，這可能會影響我們的住宅租賃計劃的結構是否符合ITC的要求。如果國税局重新確定ITC的金額，投資者可能需要對其應納税所得額或其他變化做出相應調整。這些調整可能會為我們提供有關住宅租賃太陽能資產估值的美國國税局做法的指示，我們將在我們對獲得ITCS的投資者的賠償義務的會計核算中考慮此類調整。

收購其他公司、項目開發管道和其他資產、對其他公司的投資或與其他公司的合資企業，以及資產剝離和其他重大交易，可能會對我們的運營業績、現金流和財務狀況產生重大不利影響，並稀釋我們的股東權益。

為了推進我們的業務戰略和保持我們的競爭地位，我們在過去幾年中收購了許多其他公司併成立了合資企業，包括我們與漢農·阿姆斯特朗可持續基礎設施資本公司(Hannon Armstrong)的SunStrong和Solar Sail合資企業，我們在2018財年收購了SolarWorld America的某些資產，以及我們在2021財年收購了Blue Raven Solar。在未來，我們可能會收購更多的公司、項目管道、產品或技術，進行戰略投資，並加入更多的合資企業或其他戰略舉措。

收購、合資和資產剝離涉及許多風險，這些風險可能會損害我們的業務和業績，包括：

•對被收購的企業或合資企業所涉及的技術和市場缺乏足夠的經驗，這可能是成功經營和/或整合該企業或合資企業所必需的；

•收購的運營、人員、IT基礎設施、技術或產品與現有業務和產品的整合問題；

•將管理時間和注意力從核心業務轉移到被收購的業務或合資企業或與戰略交易有關的業務；

•可能無法留住或聘用被收購企業或合資企業的關鍵技術、管理、銷售和其他人員；

•在保留或建立與被收購企業或合資企業的供應商和客户的關係方面遇到困難，特別是在這些客户或供應商與我們競爭的情況下；
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•盡職調查程序可能未能查明產品質量和開發方面的重大問題或法律和財務責任等；

•可能無法獲得或及時獲得政府當局或工作委員會的批准，這可能會推遲或阻止收購，推遲我們實現協同效應的能力，或對我們被收購公司或合資企業的成功運營產生不利影響；

•因收購或剝離項目而可能需要重新申請許可證；

•管理與合作伙伴的合資企業、滿足擴張的資本要求、與合資夥伴的潛在訴訟以及對我們不能控制的合資企業的依賴；

•與合資夥伴在理念、戰略或目標上的差異；

•收購資產的後續減值，包括無形資產；以及

•承擔責任，包括但不限於訴訟、税務審查、保修問題、環境問題以及與遵守法律相關的責任(例如，《反海外腐敗法》)。

此外，我們可能會決定，在中短期內，進行稀釋每股收益或對利潤率或現金流產生負面影響的收購或合資企業，符合我們的最佳利益。為了降低我們的收入成本，我們已經並可能繼續與供應商或製造合作伙伴進行收購或合資，這將使我們面臨額外的供應鏈風險。收購或合資企業也可能需要投入大量的財務資源，並需要我們獲得額外的股權融資，這可能會稀釋我們的股東權益，或者需要我們招致額外的債務。此類股權或債務融資可能不會以我們可以接受的條款提供，或者根本不會。此外，我們未來可以對我們的合資企業進行額外的投資，或者為我們合資企業的某些財務義務提供擔保，這可能會減少我們的現金流，增加我們的債務，並使我們面臨合資企業的信用風險。

就我們對上游供應商或下游渠道能力的投資而言，我們可能會與某些現有和潛在的供應商和客户發生競爭或渠道衝突。具體地説，現有和潛在的供應商和客户可能會感覺到我們通過此類投資與他們直接競爭，並可能決定減少或取消他們對我們的供貨量或向我們訂購數量。

收購還可能導致股權證券的稀釋發行、我們可用現金的使用或債務的產生，這可能會損害我們的財務業績。此外，我們可能無法從收購、合資或其他戰略舉措中實現部分或全部預期的戰略、財務、運營、營銷或其他好處。我們無法肯定地預測這些交易的預期收益將在何時發生，或在多大程度上實現這些收益。

如果由於無法繼續將與我們的住宅租賃安排相關的税收優惠貨幣化、無法為我們的住宅租賃計劃獲得融資、在新的司法管轄區實施我們的第三方所有權模式面臨挑戰、零售電力成本下降或其他原因，我們無法為住宅租賃客户提供有吸引力的價值主張，我們可能無法繼續擴大我們的住宅租賃計劃的規模，這可能會對我們的業務、運營結果、現金流和財務狀況產生重大不利影響。

我們的住宅租賃計劃一直是，並將繼續符合ITC的資格。我們一直依賴，並預計將繼續依賴將這些好處中的很大一部分貨幣化的融資結構。如果我們無法繼續將融資結構中的税收優惠貨幣化，或者此類税收優惠被減少或取消，我們可能無法提供對客户有吸引力的融資或定價。根據現行法律，ITC從太陽能發電系統成本的約30%降至2019年12月31日後開始建設的太陽能發電系統的約26%。隨着ITC於2021年1月通過延期，2022年12月31日之前開工建設的太陽能發電系統將繼續徵收目前26%的ITC，2022年12月31日之後開工的太陽能發電系統將降至22%，2023年12月31日後開工的商業項目和住宅項目永久降至10%和0%。

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現行法律的變化以及美國國税局和法院的解釋可能會降低融資夥伴投資於與我們的住宅租賃計劃相關的基金的意願。此外，ITC計劃下的福利在一定程度上與我們系統的公平市場價值掛鈎，這最終由管理福利計劃的聯邦機構決定。這意味着，在實施將這些福利貨幣化的融資結構時，除其他外，我們需要評估我們系統的公平市場價值，以便估計預計從福利計劃中獲得的税收優惠金額。我們將我們認為可靠的第三方估值報告納入我們評估我們系統的公平市場價值的方法中，但這些報告或我們方法的其他元素可能會導致我們的公平市場價值估計與管理適用福利計劃的聯邦機構最終確定的不同。如果ITC收到的與我們的住宅租賃計劃相關的金額或時間與我們預期的不同，由於我們的公允價值評估存在差異或其他原因，我們的收入、現金流和利潤率可能會受到不利影響。

此外，如果我們目前為我們的太陽能系統提供融資的任何融資合作伙伴由於一般市場狀況、與我們的太陽能系統相關的税收優惠的變化、對我們的業務或前景的擔憂或任何其他原因而決定不繼續提供融資，或者如果他們大幅改變了他們願意提供未來融資的條款，我們將需要尋找新的融資合作伙伴並談判新的融資條款。

另請參閲本節下的“與我們的供應鏈相關的風險”-太陽能投資税收抵免的變化可能會對我們的業務、收入、利潤率、運營結果和現金流產生不利影響。“

我們必須不斷建設和改善基礎設施，以支持我們的住宅租賃計劃，而在實施必要的流程和基礎設施方面的任何失敗或延誤都可能對我們的運營結果產生不利影響。我們根據客户的信用質量建立信用審批限額。如果我們的住宅租賃客户破產或未能支付到期款項，我們可能無法向他們收取租金。如果我們遇到比目前更高的客户違約率，或者如果我們降低了對新客户的信用評級要求，那麼吸引未來融資可能會更加困難或成本更高。另請參閲本節“與我們銷售渠道有關的風險-我們增長戰略的執行依賴於我們的太陽能發電廠、我們的住宅租賃和貸款計劃以及我們的客户的第三方融資安排的持續可獲得性，並受到總體經濟狀況的影響。”

我們在對我們的住宅租賃計劃進行會計處理時會做出某些假設，包括(其中包括)對我們租賃系統的剩餘價值進行會計處理的假設。隨着我們住宅租賃計劃的增長，如果租賃系統的剩餘價值沒有像假設的那樣實現，將對我們的業績產生不利影響。在租賃期結束時，我們的客户可以選擇延長租期，其中某些客户可以按公平市價購買租賃的系統或將其歸還給我們。如果有大量退貨，我們可能會產生超過預留金額的拆卸費用。

我們相信，與我們的其他客户一樣，零售電價對我們的住宅租賃客户來説，是我們產品價值主張的重要因素。如果零售電力或來自其他可再生能源的電力價格下降，我們在住宅租賃計劃中提供有競爭力的價格的能力可能會受到威脅，因為這種降價將使購買我們的太陽能系統或根據我們的租賃協議和PPA購買能源的經濟吸引力降低。

我們的租賃是第三方所有權安排。在一些州和司法管轄區，第三方銷售電力面臨監管挑戰。其他挑戰涉及第三方擁有的系統是否有資格獲得與客户擁有的太陽能系統相同的退税或其他非税收優惠。減少或取消這種第三方安排的處理方式，可能會減少對我們住宅租賃計劃的需求。

項目開發或建設活動可能不會成功，我們可能會在沒有事先獲得項目融資的情況下進行重大投資，這可能會增加我們的成本，並削弱我們收回投資的能力。

開發和建設太陽能發電設施和其他能源基礎設施項目涉及許多風險。我們可能需要在初步工程、許可、法律和其他費用上花費大筆資金，然後才能確定項目是否可行、經濟上有吸引力或能夠建造。此外，我們通常會選擇在獲得項目融資之前、在獲得最終監管批准之前以及在我們最終向客户銷售(如果有的話)之前承擔此類努力的成本。

某一特定項目的成功完成可能受到許多因素的不利影響，包括：

•未能或遲延取得所需或必要的土地權利，包括所有權、租約和/或地役權；
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目錄表

•未能或拖延獲得必要的許可、許可證或其他政府支持或批准，或未能克服公眾或毗鄰土地所有者的反對意見；

•不可預見的工程問題；

•與我們的太陽能發電系統提供的電力傳輸相關的不確定性，以及此類系統互聯的延誤；

•施工延誤和承包商履約不足；

•停工或勞務中斷，並遵守勞動法規；

•成本超支；

•從供應商處獲得產品和部件；

•惡劣的天氣條件；

•環境、考古和地質條件；以及

•建設和永久融資的可用性。

如果我們無法完成太陽能發電項目的開發，或未能達到一個或多個商定的目標建設里程碑日期，我們可能會受到EPC協議或與發電廠相關的其他協議下的違約金和/或罰款，我們通常無法收回我們在該項目中的投資。我們投入了大量資本來開發最初由我們擁有或最終由第三方擁有的項目。如果我們無法完成太陽能項目的開發，我們可能會減記或註銷部分或全部這些資本化投資，這將對我們在確認虧損期間的淨收益產生不利影響。

我們作為我們許多客户的太陽能系統安裝的總承包商，面臨與建築、安全、成本超支、延誤和其他與履約保證金和信用證、賠償或其他所需的信用和流動性支持擔保相關的或有風險，任何這些風險都可能對我們的業務和財務業績產生重大不利影響。

我們作為許多客户的總承包商，負責安裝我們的太陽能發電系統。一些客户需要擔保機構發行的履約保證金或金融機構簽發的信用證，或者可能需要其他形式的流動性支持。由於建築活動中固有的一般履約風險，越來越難獲得願意提供履約擔保的合適的粘結機構。獲得信用證可能需要抵押品。如果我們無法獲得保證金、足夠的信用證或其他流動性支持，我們將無法競標或簽訂需要這種保證金的銷售合同。

我們幾乎所有的EPC合同都是固定價格合同。我們試圖在簽訂EPC合同時估算特定項目的所有基本成本，這些成本反映在我們向客户收取的項目總價格中。這些成本估算是初步的，我們或分包商、供應商和可能需要完成項目的任何其他方之間的合同可能會也可能不會涵蓋這些成本。此外，我們要求合格的有執照的分包商安裝我們的大部分系統。因此，如果材料或熟練勞動力的成本大幅上升，或者如果融資成本增加，我們的運營結果和現金流可能會受到不利影響。

此外，與我們一些較大客户的合同規定，我們有義務為任何此類客户的太陽能安裝未完成的商定目標日期之後的每一天或其他期間支付鉅額罰款，直至(包括)整個項目銷售價格的返還。如果我們不能在最後期限前完成，我們將面臨重大的經濟處罰，包括但不限於全額退還客户支付的合同價款。在某些情況下，我們不能控制所有可能導致這些處罰的事件，例如依賴當地公用事業公司及時完成變電站建設。

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目錄表
此外，投資者往往要求太陽能發電系統產生特定水平的電力，以維持他們的投資回報，如果達不到這些水平，我們將承擔重大風險和經濟處罰，最高可達幷包括整個項目銷售價格的返還。此外，我們的客户通常要求以有條件付款、付款保留或扣留以及類似安排的形式提供保護，這些安排將其未來的付款條件定為業績。太陽能電池板或其他供應發貨的延遲、其他施工延遲、發電的意外性能問題或其他事件可能會導致我們無法滿足這些性能標準，從而導致意外且嚴重的收入和收益損失以及財務處罰。施工延誤通常是由於惡劣天氣、未能及時獲得必要的批准和許可，或延誤獲得必要的太陽能電池板、逆變器或其他材料造成的。此外，我們有時會購買與項目開發相關的土地，並承擔項目完成的風險。所有這些風險都可能對我們的業務和財務業績產生實質性的不利影響。

我們在美國以外有重要的供應商關係，以及某些國際活動和客户，這可能會使我們面臨額外的商業風險，包括物流複雜性和政治不穩定。

我們的部分供應協議是與美國以外的製造商和設備供應商簽訂的，儘管我們的業務主要集中在美國，但我們確實有傳統的客户和項目以及位於美國以外的資產。

我們在國際上開展業務所面臨的風險包括：

•與就業、環境保護、國際貿易和其他政府批准、許可、許可證和監管要求有關的多個、相互衝突和不斷變化的法律和法規；

•財務風險，如銷售和付款週期較長、執行權利和補救措施的難度較大，包括催收應收賬款，以及對資金轉移的資本管制或其他限制；

•貨幣波動、政府固定的匯率、貨幣對衝活動的影響，以及可能無法對衝貨幣波動；

•政治和經濟不穩定，包括戰爭、恐怖主義行為、政治動亂、抵制、削減貿易、資產國有化和其他商業限制；

•貿易壁壘，如進出口要求或限制、許可要求、關税、税收和其他我們可能有責任承擔的限制和費用，可能會提高我們產品的價格，降低我們在一些國家的競爭力；以及

•與遵守法律(例如，美國的《反海外腐敗法》(“FCPA”)和美國以外的類似法律)相關的責任。

我們有一個複雜的組織結構，其中包括全球實體。這增加了影響貨物和人員自由流動的法律、規則和條例的不利變化的潛在影響，從而增加了上述一些風險。此外，我們必須與供應商合作，根據這些風險有效地管理產品的流動。如果我們做不到這一點，我們的可用庫存可能與產品需求不符。如果我們無法成功管理任何此類風險，任何一個或多個風險都可能對我們的業務、運營結果、現金流和財務狀況產生實質性的不利影響。

資本化成本的波動或對我們產品的需求可能會導致我們的項目資產和其他長期資產(包括商譽)減值，或者導致我們註銷設備或庫存，這些事件中的每一個都會對我們的財務業績產生不利影響。

我們的綜合資產負債表中有與開發太陽能系統相關的資本化成本相關的有形項目資產。項目資產主要包括我們在將太陽能發電系統出售給第三方之前在不同開發階段產生的與太陽能發電系統項目相關的資本化成本。這些成本包括土地成本和開發和建設太陽能系統的成本。如果這些資本化成本的公允價值發生變化，這些項目資產可能會減值。如果這些項目資產減值，我們可能會註銷部分或全部資本化的項目資產，這將對我們在確認虧損期間的經營業績產生不利影響。

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我們可能無法有效地擴大我們的業務或管理我們未來的增長。

我們可能無法擴大業務或管理未來的增長。我們計劃繼續改進我們的運營和流程，擴大我們的銷售和運營，這將需要：

•加強客户資源管理等系統建設；

•實施和改進更多和現有的行政、財務和業務系統、程序和控制，包括需要集中、更新和整合我們的全球財務內部控制；

•僱傭更多的員工並擴大我們的承包商關係；

•擴大和提升我們的技術能力；

•管理與我們的客户、供應商和其他第三方的眾多關係；

•保持充足的流動資金和財政資源；以及

•繼續增加我們的運營收入。

維持充足的流動性取決於各種因素，包括持續的運營收益、營運資本的改善以及對契約和信貸協議的遵守。如果我們在這些領域中的任何一個方面都不成功，我們可能在可預見的未來無法按計劃實現我們的增長戰略。此外，我們需要管理我們的組織增長，包括使報告結構合理化、支持團隊和支持高效決策。如果我們不能有效地管理我們的增長，我們可能就無法利用市場機會、開發新產品、滿足客户要求、執行我們的業務計劃或應對競爭壓力。

我們的成功有賴於我們關鍵人員的持續貢獻，而我們管理團隊中任何主要成員的服務流失都可能對我們的運營產生不利影響。

我們在很大程度上依賴於我們主要高管的服務。隨着我們完成重組和戰略轉型，我們正在投入大量資源發展新的管理層成員，而我們管理團隊中任何主要成員的服務流失都可能對我們的運營產生不利影響。在我們的行業中，對人才的競爭非常激烈，我們可能無法成功地吸引和保留足夠數量的合格人才來支持我們預期的增長。我們也不能保證任何員工將在任何確定的時間段內繼續受僱於我們，因為我們的所有員工，包括我們的主要高管，都是隨意服務的，並可能隨時以任何理由終止他們的僱傭關係。

我們可能會招致意想不到的保修和產品責任索賠，這可能會對我們的財務狀況、現金流和運營結果產生實質性的不利影響。

在我們的項目安裝中，我們目前對太陽能發電系統的標準保修因地理位置和最終客户應用而異，通常包括對工藝缺陷的最長10年的有限保修，在此之後，客户通常可以延長其保修期限並收取額外費用。除了我們的標準太陽能電池板產品保修外，我們通常還向已訂購我們安裝後運營與維護服務的客户提供系統輸出性能保修。較長的保修期和保修的性質造成了在我們完成項目並確認收入之後很長時間內仍有廣泛保修索賠的風險。保修和產品責任索賠也可能是由於我們安裝到我們的太陽能發電系統中的某些技術和組件(無論是我們還是第三方製造的)存在缺陷或質量問題，例如我們幾乎無法控制或無法控制的太陽能電池、電池板、逆變器和微型逆變器。另請參閲本節“與我們的供應鏈相關的風險-我們將繼續依賴有限數量的第三方供應商為我們的產品提供某些原材料和組件，這可能會阻止我們在所需的時間範圍內將產品交付給我們的客户，並可能反過來導致銷售和安裝延遲、取消、罰款和失去市場份額.”

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雖然我們通常將從供應商那裏獲得的製造商保修傳遞給我們的客户，但在某些情況下，我們可能有責任在保修期內維修或更換有缺陷的部件，通常包括製造商保修範圍內的部件，或者產生其他非保修成本。如果製造商有爭議或未能履行其保修義務，我們可能會被要求在獲得製造商賠償(如果有的話)之前產生大量費用。此外，我們的保修期可能超過供應商對我們系統中包含的組件(如第三方太陽能電池、第三方電池板和第三方逆變器)的任何保修期。此外，製造商的保修可能無法完全補償因其產品缺陷或質量問題而導致的第三方索賠造成的損失。例如，大多數製造商的保修不包括可能由系統組件的故障或缺陷造成的某些損失，例如拆卸、重新安裝、運輸、斷電、失去可再生能源信用或其他太陽能激勵措施、人身傷害、財產損失和其他損失。在某些情況下，我們向客户提供的直接保修範圍，以及我們的財務風險，可能會超出我們對電池、面板或其他製造商產品缺陷的追索權。此外，如果我們通過保修尋求追索，我們還將依賴於我們業務的供應商的信譽和持續存在。過去，我們的某些供應商已經進入破產程序，我們向這些供應商提出保修索賠成功的可能性微乎其微。

SunPower或第三方產品(包括零部件)缺陷率的增加可能會導致我們增加保修準備金的金額，並對我們的運營結果產生相應的重大負面影響。此外，未來潛在的產品或組件故障可能會導致我們在維修或更換有缺陷的產品或組件時產生大量費用，我們已同意在某些情況下賠償我們的客户和分銷商因我們太陽能產品的一些缺陷而承擔的責任。如果對我們提出成功的賠償要求，我們可能需要支付鉅額損害賠償金。維修和更換成本以及成功的賠償索賠可能會對我們的財務狀況、現金流和運營結果產生實質性的負面影響。

與客户使用的產品的其他零售商、分銷商和製造商一樣，如果使用包含太陽能電池、太陽能電池板和微型逆變器的太陽能產品導致傷害、財產損失或其他損害，我們面臨固有的產品責任索賠風險。如果我們的太陽能發電系統未能按預期運行，或者如果我們的太陽能發電系統或其任何組件發生故障，導致或據稱導致人身傷害、財產損失或其他損失，我們可能會受到保修和產品責任索賠的約束。由於我們的太陽能產品是發電設備，我們的系統可能會因產品故障、缺陷、安裝不當或其他原因而受到傷害。此外，由於我們在21世紀初才開始銷售我們的太陽能電池和太陽能電池板，而我們正在開發的產品採用了新技術並使用了新的安裝方法，因此我們無法預測未來可能會對我們提出產品責任索賠的程度，或者任何由此對我們的業務造成的負面宣傳的影響。此外，我們可能沒有足夠的資源來滿足對我們的成功索賠。我們依靠我們的一般責任保險來支付產品責任索賠。對我們的成功保修或產品責任索賠不在保險範圍內或超過我們可用的保險限額，可能需要我們支付鉅額損害賠償金。此外，質量問題可能會產生各種其他後果，包括收入確認延遲、收入損失、失去未來的銷售機會、與維修或更換產品相關的成本增加，以及對我們的商譽和聲譽的負面影響，任何這些都可能對我們的業務、運營結果和現金流產生不利影響。, 和財務狀況。

我們未來可能被要求合併某些現有或未來合資企業的資產、負債和運營結果，這可能會對我們的運營結果、財務狀況和毛利率產生不利影響。

財務會計準則委員會發布了關於可變利息實體(“VIE”)的會計準則，這影響了我們對現有和未來合資企業的會計處理。為了確定我們是否需要合併一個實體，我們根據會計準則確定它是否是VIE，以及我們是否為主要受益人。在確定我們是否為VIE的主要受益人時，我們考慮的因素包括每個合夥人的決策權、哪個合夥人管理合資企業的日常運營，以及每個合夥人相對於其他合夥人承擔合資企業的損失或從合資企業獲得利益的權利。財務會計準則的變化，或這些合資企業情況的變化，可能會導致我們決定我們必須合併這些合資企業的資產、負債和經營結果。合併我們的VIE將顯著增加我們的債務，並可能對我們的運營結果、財務狀況和毛利率產生實質性的不利影響。此外，我們可能會進入未來的合資企業或進行其他股權投資，這可能會對我們產生不利影響，因為關於VIE的財務會計指導方針。

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我們與道達爾的關係可能要求我們在未來與道達爾一起提交某些税務申報。我們與道達爾之間的税務責任分配，以及未來與道達爾就税務賠償和某些税務責任達成的任何協議，可能會對我們的財務狀況產生不利影響。

我們沒有與道達爾以合併、合併或單一的方式進行納税申報，目前也沒有達成任何税收分享協議。在某些司法管轄區，我們未來可能會被要求與道達爾以合併、合併或單一的方式提交某些税務申報，屆時我們可能會尋求與道達爾訂立税務分擔協議，在各方之間分擔税務責任。與道達爾簽訂任何未來協議可能會導致某些債務的分配不如我們在受到合併、合併或單一申報要求之前所經歷的那樣有利，並可能對我們的財務狀況產生不利影響。

我們的總部和其他設施，以及某些分包商和供應商的設施，都位於疫情、地震、洪水、火災和其他自然災害易發的地區，氣候變化和氣候變化監管可能會對我們的運營產生不利影響。

我們的總部和研發部門設在加利福尼亞州，在德克薩斯州和菲律賓有重要的業務，在美國其他幾個州也有辦事處和業務。 在這些地區或我們的供應商所在國家/地區發生的任何重大疫情、地震、洪水、火災或其他自然災害都可能嚴重擾亂我們的管理運營和/或我們的生產能力，可能導致我們所有設施的損壞或破壞，或者可能導致我們的產品和服務的交付嚴重延遲或嚴重短缺。

此外，氣候變化對我們業務的潛在物理影響可能包括天氣模式(包括洪水、火災、海嘯、乾旱和降雨量)、可用水、風暴模式和強度以及氣温水平的變化。這些潛在的實際影響可能會對我們業務的成本、銷售和財務業績產生不利影響。

我們向美國政府機構銷售我們的太陽能產品，因此，我們受到許多采購規則和法規的約束，如果美國政府發現錯誤或未能遵守法規，我們的業務可能會受到美國政府審計的不利影響。

我們已經將我們的太陽能發電系統出售給了多個美國政府機構。對於這些合同，我們必須遵守與授予、管理和履行美國政府合同有關的法律和法規，並受其影響，這可能會增加我們的業務成本。我們應遵守大量聯邦法律和法規，包括但不限於《聯邦採購條例》、《談判中的真相法》、《聯邦虛假申報法》、《1986年反回扣法》、《貿易協議法》、《購買美國貨法案》、《採購誠信法》和《戴維斯·培根法》。違反特定法律和法規，即使我們的政策禁止，也可能導致罰款和處罰，我們的合同價值減少，合同修改或終止，或者暫停或禁止政府在一段時間內承包合同。

在某些情況下，這些法律和法規施加的條款或權利對政府更有利，而不是通常在談判交易中提供給商業各方的條款或權利。例如，美國政府可以在方便的時候終止任何我們的政府合同，或者根據業績違約。由於我們的違約而導致的終止可能使我們承擔責任，並對我們競爭未來合同的能力產生實質性的不利影響。

美國政府機構可能對政府承包商進行審計和調查。這些機構審查承包商在合同、成本結構和遵守適用法律、法規和標準方面的表現。如果審計或調查發現不當或非法活動，我們可能會受到民事或刑事處罰和行政制裁，包括終止合同、沒收利潤、暫停付款、罰款以及暫停或禁止與美國政府做生意。此外，如果我們受到不當行為的指控，我們的聲譽可能會受到損害。

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遵守環境法規的代價可能很高，而不遵守這些法規可能會導致負面宣傳，並可能導致重大的金錢損失和罰款。

我們必須遵守所有有關污染控制和環境保護的外國、美國聯邦、州和地方法律法規。此外，根據一些法規和條例，政府機構或其他各方可以向已經發生或正在發生危險物質泄漏的財產的所有人或經營者索要回收和應對費用，即使業主或經營者對這種泄漏不負責任或有其他過錯。我們在研發中使用、產生和排放有毒、揮發性和其他危險的化學品和廢物。如果我們未能控制有害物質的使用，或未能充分限制有害物質的排放，除其他事項外，我們可能會遭受重大的金錢損失和罰款，或在我們的業務運營中承擔責任或停職。此外，如果未來採取更嚴格的法律法規，遵守這些新法律法規的成本可能會很大。如果我們不遵守目前或未來的環境法律法規，我們可能會被要求支付鉅額罰款、暫停生產或停止運營，或受到其他制裁。

此外，美國立法還包括關於使用從剛果民主共和國和鄰國開採的“衝突”礦物的披露要求，以及關於製造商努力防止此類“衝突”礦物來源的程序。為遵守披露規定，吾等已招致及將招致額外成本，包括與確定本公司產品所用任何相關礦物及金屬的來源有關的成本。這些要求的執行可能會影響太陽能產品製造所用礦物的來源和供應。因此，提供無衝突礦物的供應商可能有限，我們不能肯定我們能夠以足夠的數量或具有競爭力的價格獲得產品。由於我們的供應鏈很複雜，我們一直無法充分核實，未來我們可能也無法充分核實我們產品中使用的這些衝突礦物的來源。因此，如果我們不能充分核實我們產品中使用的所有衝突礦物的來源，我們可能會面臨客户和其他利益相關者的聲譽挑戰。

與我們的知識產權有關的風險

我們依賴我們的知識產權，我們可能面臨知識產權侵權索賠，這些索賠可能會耗費時間和成本，並可能導致重大權利的損失。

我們、我們的客户或與我們合作的第三方可能會不時收到信件，包括來自其他第三方的信件，並可能會受到此類第三方指控侵犯其專利的訴訟。此外，合同要求我們賠償我們的一些客户和第三方知識產權提供商在我們的產品是導致客户或這些第三方提供商承擔侵權責任的因素的情況下專利侵權的某些成本和損害。這種做法可能會使我們的客户和我們的第三方提供商提出重大賠償要求。我們不能向投資者保證不會提出賠償要求，或者這些要求不會損害我們的業務、運營結果、現金流和/或財務狀況。知識產權訴訟非常昂貴和耗時，可能會分散管理層對我們業務的注意力，並可能對我們的業務、運營結果、現金流和/或財務狀況產生重大不利影響。如果針對我們、我們的客户或我們的第三方知識產權提供商的侵權索賠成功，我們可能會被要求向侵權方支付鉅額損害賠償金，停止銷售包含被指控的侵權知識產權的產品或使用技術，或者簽訂可能無法以可接受的條款獲得的使用費或許可協議。提出侵權索賠的各方也可以向國際貿易委員會提起訴訟，可能會導致一項命令，停止向美國進口供我們使用的太陽能產品。這些判斷中的任何一項都可能對我們的業務造成實質性損害。我們可能不得不開發非侵權技術, 而我們未能做到這一點或未能及時獲得專有權許可證，可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。

我們已經並可能繼續就侵犯我們的知識產權向其他各方提出索賠，這些索賠可能代價高昂，也可能不會以有利於我們的方式解決。

為了保護我們的知識產權和保持我們的競爭優勢，我們已經對我們認為侵犯或挪用我們知識產權的各方提起了訴訟，並可能繼續提起訴訟。知識產權訴訟既昂貴又耗時，可能會分散管理層對我們業務的注意力，並可能對我們的業務、運營結果、現金流或財務狀況產生實質性的不利影響，我們的執法努力可能不會成功。此外，我們的專利的有效性可能會在此類訴訟中受到質疑。我們參與知識產權執法行動可能會對我們的結果產生負面影響。

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我們在很大程度上依賴商業祕密法律和合同限制來保護我們的所有權，如果這些權利得不到足夠的保護，我們的競爭和創造收入的能力可能會受到影響。

我們主要根據商業祕密和版權法保護我們專有的製造和設計流程、文檔和其他書面材料。我們通常還要求員工、顧問和第三方(如我們的供應商和客户)能夠訪問我們的專有信息以執行保密協議。我們為保護我們的專有信息而採取的措施可能不足以防止我們的技術被盜用。我們的系統可能會受到入侵、安全漏洞或有針對性地竊取我們的商業機密。此外，我們的所有權可能得不到足夠的保護，因為：

•其他人可能無法阻止挪用我們的技術，儘管存在禁止這種挪用的法律或合同以及旨在威懾或防止挪用我們的技術的信息安全措施；

•監管未經授權使用我們的知識產權可能是困難、昂貴和耗時的，所獲得的補救措施可能不足以恢復對我們知識產權的保護，此外，我們可能無法確定任何未經授權使用的程度；以及

•我們提交的與政府資助的研究合同有關的報告通常向公眾開放，第三方可能會獲得我們敏感機密信息的某些方面。

反向工程、未經授權的複製或其他盜用我們的專有技術可能使第三方能夠從我們的技術中受益，而不會因此而補償我們。任何此類活動或任何其他不能充分保護我們的專有權的行為都可能損害我們的競爭能力、創收能力和業務增長能力。

我們可能無法對我們目前製造和銷售的太陽能和其他產品所包含的技術獲得足夠的專利保護，這可能會損害我們的競爭地位，並增加我們的費用。

雖然我們在很大程度上依賴商業祕密法律和合同限制來保護我們目前製造和銷售的太陽能和其他產品的技術，但我們的成功和未來的競爭能力也可能在很大程度上取決於我們的專有技術獲得專利保護。我們目前擁有多項專利和專利申請，涵蓋我們目前製造和銷售的太陽能和能源存儲系統、軟件和安裝系統中的技術方面。與我們的系統產品和服務相關的材料專利主要涉及我們為經銷商和客户提供的軟件產品、儲能產品、屋頂安裝產品和地面跟蹤產品。我們打算繼續為我們認為能夠提供顯著競爭優勢的技術、設計、方法和流程等方面尋求專利保護。

我們的專利申請可能不會產生已頒發的專利，即使它們產生了頒發的專利，這些專利也可能沒有我們尋求的範圍內的權利要求，或者我們可能因為新發現的現有技術而不得不重新提交專利申請。此外，任何已發佈的專利可能會被質疑、宣佈無效或宣佈不可執行，或者即使我們獲得了第三方對侵權行為的損害賠償裁決，這種裁決也可能被證明不足以補償因此類侵權行為而產生的所有損害。

任何已頒發的專利的有效期通常為自其最早提交日期起20年，如果我們的申請在很長一段時間內懸而未決，我們可能會對任何可能頒發的專利有相應的較短期限。我們現在和未來的專利可能只能為我們的技術提供有限的保護，可能不足以為我們提供競爭優勢。例如，競爭對手可以自行開發類似或更具優勢的技術，或者圍繞我們的專利進行設計。此外，某些國家的專利保護可能無法獲得或範圍可能有限，獲得的任何專利可能由於司法效力不足而不容易執行，使我們難以積極保護我們的知識產權，使其不被這些國家的其他公司濫用或侵權。我們無法在一些國家獲得並執行我們的知識產權，這可能會損害我們的業務。此外，考慮到獲得專利保護的成本，我們可能會選擇不保護後來被證明是重要的某些創新。

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我們可能無法阻止其他人在其太陽能產品中使用術語SunPower或類似的術語或我們持有的其他商標，這可能會對我們的名稱、收入和品牌價值的市場認知度產生不利影響。

“SunPower”和SunPower徽標是我們在美國的註冊商標，用於太陽能電池、太陽能電池板、能源監測系統、逆變器和安裝系統。我們在包括美國在內的某些國家/地區擁有SunPower Equinox、EnergyLink、Invisimount、The Power of One、SunVault以及更多商標的註冊商標。我們沒有，也可能無法在其他主要國家/地區註冊這些商標。此外，如果在某些司法管轄區，其他所有人已經在包含“SunPower”或我們選擇的其他品牌的商標上建立了商標權，我們可能會面臨商標糾紛，並可能不得不使用其他商標或不使用我們的商標來營銷我們的產品，這可能會破壞我們的營銷努力。我們可能會遇到與使用與SunPower商標或我們的其他商標令人困惑地相似的商標的公司的商標糾紛，如果不能順利解決，可能會導致我們的品牌努力受到影響。此外，如果其他人對類似產品使用類似的標誌，我們可能難以在消費者中建立強大的品牌認知度。

我們過去和未來可能依賴政府項目為我們的研發項目提供部分資金，這可能會削弱我們將太陽能產品和服務商業化的能力。

政府資助我們的一些研究和開發工作，對我們將成果商業化的能力施加了一定的限制，並可能授予政府商業化權利。在一些資助獎項中，政府有權獲得相關研究產生的知識產權。此類權利包括非排他性的、不可轉讓的、不可撤銷的、已付清的許可證，用於實踐或已經實踐由政府或代表政府在世界各地頒發的獎項下開發的每項主題發明。其他權利包括要求我們將已開發技術或產品的許可授予第三方的權利，或者在某些情況下，如果我們拒絕，如果政府確定由於我們未能實現技術的實際應用而採取行動是必要的，因為行動是必要的，以減輕健康或安全需求，滿足聯邦法規的要求，或給予美國行業優惠，則政府可以自行授予許可。接受政府資助還可能要求用聯邦資金開發的產品的製造必須在美國進行。

與我們的債務和股權證券相關的風險

我們的債券實際上從屬於我們現有的和任何未來的擔保債務，在結構上從屬於我們現有和未來的債務以及我們現在和任何未來子公司的其他債務。

我們的可轉換債券是一般的無擔保債務，與我們現有的和任何未來的無從屬、無擔保債務具有同等的償債權利。截至2022年1月2日，我們和我們的子公司擁有4.25億美元的優先可轉換債券本金。我們的債券實際上從屬於我們現有和未來可能擁有的任何有擔保債務，例如，我們與美國銀行簽訂的貸款和擔保協議，在擔保該等債務的資產價值範圍內，並在結構上從屬於我們子公司現有和任何未來的債務和其他債務。除了上述無擔保債務外，截至2022年1月2日，我們和我們的子公司還有5.367億美元的其他未償債務本金，其中包括460萬美元的無追索權項目債務。這些負債還可能包括其他債務、貿易應付款項、擔保、租賃義務和信用證義務。我們的債權證不會限制我們或我們目前或任何未來的附屬公司在未來招致債務，包括優先擔保債務，也不會限制我們可以發行的同等償債權的債務金額。有關我們的流動資金對我們履行債券支付義務的能力的影響的討論，請參閲“與我們的流動性有關的風險-我們有大量未償債務和償債要求。我們的鉅額債務和其他合同承諾可能會對我們的業務、財務狀況、現金流和經營結果產生不利影響，以及我們履行債券和其他債務的支付義務的能力。”

道達爾對我們普通股的多數股權可能會對我們普通股的流動性和價值產生不利影響。

截至2022年1月2日，道達爾擁有我們已發行普通股的約51%，不包括我們4.00%的債券轉換後可發行的普通股或任何未歸屬的限制性股票單位。

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SunPower的董事會目前包括來自道達爾的六名指定人員，使我們的董事會獲得了絕對多數控制權。因此，受附屬協議的限制，道達爾對我們的事務擁有重大的影響力和控制權。我們的非道達爾股東減少了對公司的所有權和投票權，因此，與道達爾提出收購要約之前相比，他們對公司管理層和政策的影響力更小。只要道達爾控制着我們，我們的其他股東影響需要股東批准的事項的能力就是有限的。道達爾的股權以及與我們董事會成員的關係可能會阻止少數股東對我們的事務行使重大控制權，推遲或阻止未來控制權的變化，阻礙合併、合併、收購或其他業務合併，或阻止潛在收購者提出收購要約或以其他方式試圖獲得我們的控制權，從而限制我們的融資選擇。這些因素反過來可能對我們普通股的市場價格產生不利影響，或者阻止我們的股東實現高於我們普通股市場價格的溢價。關聯協議限制道達爾和道達爾關聯公司(“道達爾集團”)的任何成員達成、尋求, 或與任何第三方就任何可能導致道達爾集團在停頓期間實益擁有我們的股份超過某些門檻的交易進行討論。附屬公司協議亦對道達爾集團尋求進行收購、要約或合併以取得我們100%尚未行使投票權的能力施加若干限制。這些規定可能不能成功阻止道達爾集團進行進一步增加其持股並對我們的普通股價格產生負面影響的交易。另見“與我們的流動性有關的風險-我們可能無法產生足夠的現金流或獲得必要的外部融資，為我們的運營提供資金，並按計劃進行足夠的資本投資，原因包括總體經濟環境、成本通脹和/或壓低我們太陽能產品平均售價的市場壓力等。最後，由於全面收購要約，我們普通股的市場流動性變得更差，交易更清淡。可供交易的股票數量減少可能會導致我們普通股價格的更大波動，並影響我們在資本市場以有利條件籌集資金的能力。

如果我們不再被視為納斯達克公司治理規則所指的“受控公司”，我們將受到額外的公司治理要求的約束。

如果我們不再被視為納斯達克公司治理規則下的“受控公司”，我們將受到額外的公司治理要求的約束，包括以下要求：

•我們的董事會大多數由獨立董事組成；

•我們的提名和公司治理委員會完全由獨立董事組成，並有一份書面章程，説明委員會的目的和職責；

•我們的薪酬委員會完全由獨立董事組成，並有一份書面章程，説明委員會的目的和責任；以及

•有提名和公司治理委員會和薪酬委員會的年度業績評估。

納斯達克上市規則為這些要求規定了分階段實施的期限(包括每個此類委員會在不再是“受控公司”之日起90天內由多數獨立董事組成)，但我們必須在不再是“受控公司”之日起一年內完全遵守這些要求。目前，我們的董事會中沒有大多數獨立董事，我們的提名和治理委員會以及薪酬委員會的四名成員中只有兩名是獨立的。在這一過渡期內，我們的股東可能得不到與受所有納斯達克公司治理規則約束的公司股東相同的保護，我們獨立董事影響我們業務政策和事務的能力可能會降低。此外，在過渡期內，我們可能無法吸引和留住遵守納斯達克公司治理規則所需的獨立董事數量。

此外，由於可能不再是一家“受控公司”，我們可能需要獲得與我們現有債務協議相關的某些同意、豁免和修訂。任何未能獲得此類同意、豁免和修訂的情況都可能導致其他協議下的交叉違約，並可能對我們的運營結果、現金流和財務狀況產生重大不利影響。

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發行普通股、轉換我們已發行的4.00%的債券，以及未來大量發行或處置我們的普通股或其他證券，都可能稀釋我們的所有權和每股收益，或導致我們股票的市場價格下降。

在2019年的股權發行中，我們總共出售了25,300,000股普通股，我們未來可能會尋求出售更多普通股或其他證券。在公開市場上出售我們的普通股或出售我們的任何其他證券將會或可能(視情況而定)稀釋所有權和每股收益，甚至可能導致我們普通股的市場價格下跌。

就我們在轉換已發行的4.00%債券時發行普通股而言，部分或全部此類債券的轉換將稀釋現有股東的所有權利益，包括以前轉換其債券的股東。在這種轉換後可發行的普通股在公開市場上的任何銷售都可能對我們普通股的現行市場價格產生不利影響。此外，我們的未償還債券的存在可能會鼓勵市場參與者賣空我們的普通股，他們預計債券的轉換可能會壓低我們普通股的價格。

未來在公開市場出售我們的普通股可能會降低我們普通股的市場價格，並對我們債券的交易價格產生不利影響。

未來，我們可能會出售更多的普通股來籌集資金。我們無法預測未來發行的股票的規模或它們可能對我們普通股的市場價格產生的影響。此外，我們保留了相當數量的普通股，用於在行使股票期權、限制性股票獎勵、限制性股票單位、認股權證以及轉換我們已發行的4.00%債券時發行。大量普通股的發行和出售，或認為此類發行和出售可能發生的看法，可能會對我們債券的交易價格和我們普通股的市場價格產生不利影響，並削弱我們通過出售額外股本或與股本掛鈎的證券籌集資金的能力。

我們普通股的價格，以及我們4.00%的未償還債券的價格，可能會有很大的波動。

我們的普通股經歷了極端的價格和成交量波動。由於許多因素，包括風險因素部分討論的因素，我們普通股的交易價格可能會受到進一步的廣泛波動。此外，整個股市，特別是納斯達克全球精選市場，以及科技公司和太陽能公司的證券，經歷了劇烈的價格和成交量波動。這些交易價格和估值，包括我們自己和我們行業內公司的市場估值，可能是不可持續的。這些廣泛的市場和行業因素可能會降低我們普通股的市場價格，無論我們的實際經營業績如何。由於4.00%的債券可以轉換為我們的普通股(和/或相當於我們普通股價值的現金)，我們普通股的波動或低迷的價格可能會對債券的交易價格產生類似的影響。過去，在股票市場價格出現波動後，股東會對公司提起集體訴訟。如果對我們提起這樣的訴訟，可能會導致我們產生鉅額成本，並將管理層的注意力和資源從我們的業務上轉移出去。

在可預見的未來，我們不打算為我們的普通股支付現金股息。

我們從未宣佈或支付過現金股息。在可預見的未來，我們打算保留任何收益，在考慮任何優先股的任何股息後，為我們的業務發展提供資金，我們預計不會為我們的普通股支付任何現金股息。未來是否派發現金股息將由我們的董事會酌情決定，並將取決於當時的條件，包括我們的運營結果、現金流和財務狀況、資本要求、合同限制、業務前景和董事會認為相關的其他因素。因此，我們普通股的持有者必須依賴於在價格上漲後出售普通股，這是實現普通股回報的唯一途徑。

特拉華州法律、我們的公司註冊證書和章程包含反收購條款，我們未償還的4.00%債券規定了在某些事件發生時轉換的權利，我們的董事會簽訂了配股協議並宣佈配股股息，任何這些都可能推遲或阻止股東可能認為有利的收購嘗試。

公司註冊證書和附例中的條款可能會延遲或阻止控制權的變更或管理層的變更。這些規定包括：

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•董事會選舉董事以填補因董事會擴大而出現的空缺的權利；

•禁止在董事選舉中進行累積投票，否則將允許不到多數股東投票選舉董事候選人；

•提名董事會成員或者提出可以在股東大會上採取行動的事項時，必須事先通知；

•我們的董事會分為三個級別的董事，各級別的董事人數儘可能相等；

•股東不得召開股東特別會議，除非道達爾在有限的情況下；以及

•我們的董事會可以在沒有得到股東批准的情況下修改我們的章程。

我們未償還債券的某些條款可能會使第三方更難或更昂貴地收購我們。一旦發生構成根本變化的某些交易，包括一家實體(如道達爾)成為我們75%有表決權股票的實益所有者，我們未償還債券的持有人將有權根據他們的選擇，要求我們以現金回購價格回購，回購價格等於本金的100%加上債券的應計和未付利息，全部或部分債券。如果發生某些根本變化，我們還可能被要求在轉換債券時發行額外的普通股。

我們使用淨營業虧損和信貸結轉來抵消未來應税收入的能力可能會受到一定的限制。

截至2022年1月2日，出於税務目的，我們有聯邦淨營業虧損5.481億美元，出於税務目的，加利福尼亞州淨營業虧損結轉約8.414億美元，出於聯邦税務目的，我們有大約7260萬美元的信貸結轉，而出於州税務目的，加州信貸結轉為470萬美元。我們利用部分淨營業虧損和信貸結轉的能力取決於我們能否在未來期間產生應納税收入，或能否將淨營業虧損結轉到上一年的納税申報單。我們利用淨營業虧損的能力可能受到聯邦和州法律對所有權變更時使用淨營業虧損和信貸結轉的限制，例如我們被視為賽普拉斯合併集團的成員和子公司時與賽普拉斯半導體公司(“賽普拉斯”)的交易，或被收購公司的税務屬性。

《守則》第382條對公司的淨營業虧損以及某些已確認的內在虧損和其他結轉在“所有權變更”發生後的使用進行了限制。根據第382條“所有權變更”，如果一個或多個股東或股東團體持有我們股票至少5%的股份，他們的持股比例比之前三年內的最低持股比例(按滾動計算)增加了50個百分點以上。轉換我們的未償還可轉換票據、債券和/或其他發行或出售我們的股票(包括涉及我們股票的某些交易，而這些交易不在我們的控制範圍之內)可能會導致根據第382條的所有權變更。如果“所有權變更”發生，第382條將對變更前淨營業虧損和我們可以用來減少應税收入的其他虧損的金額施加年度限制，該金額通常等於“所有權變更”之前我們的未償還權益的總價值與“所有權變更”當月適用的聯邦長期免税利率的乘積(取決於某些調整)。

我們的大部分美國聯邦淨運營虧損是在2018年前產生的，這些虧損可能會結轉長達20年。年度限額可以有效地為所有權變更前損失的累計金額提供上限，包括某些可能被利用的已確認的內在損失。這種所有權變更前的損失超過上限可能會損失。此外，如果發生所有權變更，對我們使用所有權變更前損失和某些已確認的固有損失的能力施加的限制可能會導致我們的美國聯邦所得税負債淨增加，並要求在此類限制無效的情況下比其他情況下更早支付美國聯邦所得税。此外，為了財務報告的目的，如果這些遞延税項資產的金額或價值減少，這種減少將對我們普通股的賬面價值產生負面影響。

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2020年6月29日，加州議會法案(AB 85)暫停使用加州淨營業虧損扣除，並將從2020年1月1日或之後的納税年度至2022年12月31日的最高商業激勵税收抵免額度限制在每年500萬美元。加州參議院法案(SB 113)於2022年2月9日頒佈，恢復了一年前淨營業虧損和營業税抵免的使用。州立法機構可以考慮對税收屬性進行額外的限制，以增加税收收入。因此，如果更多的州對税收屬性的使用進行限制，我們的州所得税可能會增加。

正如在“風險因素-與剝離相關的風險”中所討論的那樣，剝離導致SunPower發生了一項完全應納税的事件，為此，我們確認了與上一年虧損相抵的應税收益，從而顯著減少了我們的淨營業虧損結轉。

一般風險因素

我們的有效税率的變化可能會對我們的業務產生重大的不利影響，而審查我們的收入或其他納税申報單所產生的不利結果可能會對我們的業績產生不利影響。

許多因素可能會對我們未來的實際税率產生不利影響，例如，我們的利潤在哪些司法管轄區被確定為賺取和納税；我們遞延税項資產和負債的估值發生變化；各種納税申報單敲定後對估計税額的調整；我們對轉移定價標準的解釋的調整；可用的税收抵免、贈款和其他激勵措施的變化；基於股票的補償支出的變化；虧損或信用結轉的可用性；用於抵消應税收入的税法變化；税法或此類税法的解釋(例如聯邦和州税)的變化；以及美國公認會計原則(美國公認會計原則)的變化。由於這些因素中的任何一個導致我們的有效税率發生變化，都可能對我們未來的經營業績產生不利影響。

要確定會計準則中關於所得税不確定性的確認和計量屬性，需要作出重大判斷。所得税不確定性的會計指引適用於所有所得税頭寸，包括可能收回之前支付的税款，如果處理不當，可能會對我們的所得税撥備產生不利影響。此外，我們的所得税申報單也要接受各税務機關的審查。我們定期評估任何檢查產生不利結果的可能性，以確定我們的所得税撥備是否充足。對檢查的不利決定可能會對我們的運營結果和財務狀況產生不利影響。另見“項目8.財務報表和補充數據--合併財務報表附註--附註13。所得税.”

此外，美國税制改革可能會導致這些規範的進一步變化(或背離)。隨着這些和其他税收法律和相關法規的變化，我們的運營結果、現金流和財務狀況可能會受到實質性影響。鑑於這些可能的變化的不可預測性及其潛在的相互依存關係，很難評估這些潛在的税收變化對我們的收益和現金流的整體影響是累積的積極影響還是消極影響。

利率的波動可能會對我們的業務和財務業績產生不利影響。

我們面臨利率風險，因為我們的許多客户依賴債務融資來購買我們的太陽能發電系統。利率上升可能使我們的客户難以獲得必要的融資，以優惠的條款購買我們的太陽能發電系統，從而降低對我們太陽能產品的需求，減少收入，並對我們的運營業績和現金流產生不利影響。我們以有吸引力的價格使用零售分期付款合同直接為購買太陽能系統融資的能力可能會受到利率上升的負面影響。利率上升可能會降低客户對系統的投資回報，或者使替代投資相對於太陽能發電系統更具吸引力，在這兩種情況下，這都可能導致我們的客户尋求承諾更高回報的替代投資，或者要求我們的太陽能發電系統獲得更高回報，這可能會減少我們的收入和毛利率，並對我們的財務業績產生不利影響。我們的利息支出將增加到與我們的浮動利率借款相關的利率上升的程度。相反，較低的利率會對我們的利息收入產生不利影響。另見“項目7A。關於市場風險的定量和定性披露”在這一部分，“與我們的銷售渠道有關的風險--我們增長戰略的執行取決於我們的太陽能發電廠、我們的住宅租賃和貸款計劃以及我們的客户的第三方融資安排的持續可用性，並受到總體經濟狀況的影響。”

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LIBOR持續供應的不確定性可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生不利影響。

在我們某些信貸安排下的借款，以倫敦銀行同業拆息(“倫敦銀行同業拆借利率”).

2017年7月，英國金融市場行為監管局(The FCA)“FCA”監管LIBOR的)宣佈，2021年12月31日後，將不再強制銀行提交計算LIBOR所需的利率。我們無法預測FCA決定不維持LIBOR的影響，或者如果LIBOR最終發生變化，這些變化可能對我們根據利率遠期掉期協議收到的付款產生的影響。

考慮到LIBOR的終止，我們的信貸安排通常會提供一個過渡機制，由我們和貸款人共同商定LIBOR替代利率。然而，我們不能保證，在利率變化帶來不利影響之前，我們將能夠與我們的貸款人就任何此類替代基準達成協議。此外，信貸安排下的任何此類變化可能會導致利率和/或付款高於或低於我們目前必須支付的金額。這些風險中的任何一個都可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生不利影響。

雖然我們相信我們目前對財務報告進行了有效的內部控制，但我們可能會發現我們對財務報告的內部控制存在重大弱點，這可能會導致投資者對我們財務報表的可靠性失去信心，並導致我們的普通股價值下降。

我們的管理層負責維持對財務報告的內部控制，旨在為財務報告的可靠性提供合理保證，並根據美國公認會計原則為外部目的編制綜合財務報表。管理層的結論是，截至2021財年、2020財年和2019財年末，我們對財務報告的內部控制以及我們的披露控制程序和程序是有效的。

我們需要持續維護我們的內部控制流程和系統，並隨着業務的發展和變化對其進行調整。這一過程既昂貴又耗時，並且需要管理層的高度重視。我們不能保證我們對財務報告的內部控制將防止或發現所有錯誤和欺詐。此外，隨着我們業務的發展或收購其他業務，我們的內部控制可能會變得更加複雜，我們可能需要更多的資源來確保它們的有效性。無論是在我們現有的業務中，還是在我們可能收購的業務中，未能實施所需的新的或改進的控制措施，或在實施這些控制措施時遇到困難，都可能損害我們的運營結果，或導致我們無法履行我們的報告義務。如果我們或我們的獨立註冊會計師事務所發現我們的內部控制存在重大弱點，披露這一事實，即使很快得到補救，也可能導致投資者對我們的財務報表失去信心，我們普通股的交易價格可能會下跌。

彌補重大弱點可能需要我們支付鉅額費用，如果我們未能補救任何重大弱點，我們的財務報表可能會不準確，我們及時準確報告經營結果的能力可能會受到不利影響，我們可能會受到資本市場準入的限制，我們普通股的交易價格可能會下跌，我們可能會受到包括美國證券交易委員會或納斯達克全球精選市場在內的監管機構的制裁或調查。我們還可能被要求重述我們之前幾個時期的財務報表。

我們對高級管理人員和董事負有的某些賠償義務的保險可能不夠充分，潛在的索賠可能會對我們的財務狀況、現金流和運營結果產生實質性的負面影響。

根據我們的公司註冊證書、章程和某些賠償協議，我們對我們的高級管理人員和董事在為我們服務過程中可能產生的某些責任進行賠償。雖然我們目前為某些潛在的第三方索賠維持董事和高級管理人員的責任保險，但我們在法律或財務上無法對其進行賠償，但此類保險可能不足以涵蓋某些索賠，或者可能被證明未來維持的成本高得令人望而卻步。此外，在前幾年，我們主要是針對潛在的第三方索賠進行自我保險。如果我們被要求為這些我們自己投保的負債支付一大筆錢，我們的業務、財務狀況、現金流和經營結果可能會受到實質性的損害。

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我們的業務受有關隱私、數據保護和其他事項的各種美國和國際法律、規則、政策和其他義務的約束。

我們遵守與收集、使用、保留、保護和傳輸客户、員工和業務合作伙伴的個人身份信息(“PII”)有關的聯邦、州和國際法律和法規，包括2020年1月1日生效的“加州消費者隱私法”(CCPA)。在許多情況下，這些法律和條例不僅適用於第三方交易，也適用於一家公司與其子公司之間以及子公司與與其有商業關係的其他方之間的信息轉讓。在我們的正常業務過程中，我們收集和使用可能受這些法律法規約束的數據，包括有關客户、員工和業務合作伙伴的個人和財務數據。此外，在某些司法管轄區推出新產品或擴大我們的活動可能會使我們受到額外的法律和法規的約束。這些美國聯邦、州和外國的法律和法規，包括歐盟的一般數據保護條例(“GDPR”)，可以由私人或政府實體執行，這些法律和法規正在不斷演變，可能會發生重大變化。此外，這些法律和法規的適用和解釋，包括CCPA，往往是不確定的，特別是在我們經營的快速發展的新行業中，可能在各國之間解釋和適用不一致，與我們當前的政策和做法不一致。這些現有和擬議的法律和法規的遵守成本可能很高，需要大量的管理時間和注意力，並可能延誤或阻礙某些業務做法或新產品的開發或擴展到新的司法管轄區。此外，即使我們在正常的業務過程中遵守這些法律法規, 如果我們的信息技術系統遭到破壞或以其他未經授權的方式訪問我們收集、使用和存儲的數據，我們可能會因我們為遵守適用的通知和其他要求而採取的行動而招致包括負面宣傳在內的重大成本。

如果我們、我們的供應商或與我們有業務往來的其他方未能遵守公佈的隱私政策或聯邦、州或國際隱私相關或數據保護法律法規，包括CCPA，可能會導致政府實體或其他人(包括客户或其他受影響個人)的查詢、調查、訴訟、執法行動、索賠、訴訟或其他行動，其中任何或所有這些都可能使我們面臨罰款或損害(可能是重大的)要求或要求，要求我們修改或停止現有的商業實踐，損害我們的聲譽和品牌，失去客户、員工、供應商和合作夥伴，負面宣傳以及許多其他潛在的成本和責任。任何這些潛在的後果、成本和其他負債都可能對我們的業務、運營結果、現金流和財務狀況產生不利影響。

違反我們的信息技術系統，可能導致披露我們的內部信息和客户數據，損害我們保護我們知識產權的能力，損害我們的聲譽或與當前或潛在經銷商和客户的關係，中斷對我們在線服務的訪問，並面臨政府調查和執法行動、訴訟和其他責任，任何或所有這些都可能使我們面臨重大的聲譽、財務、法律和運營後果。

我們的業務要求我們開發、收集、使用和存儲有關客户、員工和業務合作伙伴的機密和專有信息、知識產權、商業銀行信息、個人和財務信息，以及有關內部流程和業務職能的公司信息。儘管我們實施了安全措施和控制，但我們仍面臨各種不斷變化的安全威脅，包括犯罪分子或其他未經授權的行為者(可能包括民族國家和民族國家支持的行為者或組織)可能違反我們的安全措施，獲取和挪用我們的機密信息或客户和其他第三方的機密信息，擾亂對我們系統的訪問，或將惡意軟件、勒索軟件或其他漏洞引入我們的環境。

在適當的情況下，我們使用加密和身份驗證技術來保護數據的傳輸和存儲。但是，我們機密數據的機密性、完整性或可用性，或對我們網絡、系統或應用程序的操作訪問，可能會由於安全漏洞(我們的系統和我們所依賴的第三方系統)、員工錯誤、瀆職、錯誤的密碼管理或其他違規或惡意行為而受到損害，並導致人員未經授權訪問我們的系統和機密信息。同樣，雖然我們在網絡安全、數據加密和其他安全措施上投入了資源，以保護我們的系統和數據，但這些措施不能提供絕對安全。由於用於獲取未經授權的訪問、禁用或降級服務或破壞系統的技術經常變化，和/或通過網絡釣魚和其他惡意技術瞄準最終用户，和/或可能很長時間內難以檢測，因此我們可能無法預測這些技術、實施足夠的預防措施，或迅速識別、遏制和補救入侵。此外，我們開發或從第三方採購的硬件、軟件或應用程序可能包含設計或製造方面的缺陷，或可能意外危及信息安全的其他問題。未經授權的各方還可能試圖通過欺詐、欺詐或其他形式欺騙我們的團隊成員、承包商和臨時員工來訪問我們的系統或設施。我們的系統在以下方面經歷了攻擊和破壞
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在過去和2022年2月，我們發現有人未經授權訪問我們的某些系統。我們正在與外部網絡安全公司一起對2022年2月發現的活動的情況進行調查，以確定其性質、範圍、持續時間和影響。雖然我們的調查仍在進行中，但到目前為止，我們的分析沒有顯示數據被竊取的跡象，據我們所知，沒有客户或財務數據受到影響。到目前為止，我們經歷了與我們的遏制和補救努力相關的業務運營的有限中斷。然而，我們不能保證我們不會經歷或調查不會發現進一步未經授權的訪問的證據，也不能保證我們正在進行的事件響應活動或網絡攻擊不會進一步擾亂我們的運營。

我們預計我們的系統將繼續遭受越來越多的攻擊，而且不能保證我們未來不會經歷更多的入侵。如果我們經歷或被認為經歷了重大安全漏洞，包括2022年2月發現的活動的結果，或未能發現、遏制和補救重大安全漏洞，或未能實施披露控制和程序，規定及時準確地披露對我們的業務至關重要的安全漏洞，包括對先前披露的更正或更新，我們可能面臨重大損失、我們保護知識產權的能力受損、保險成本增加、補救和預期預防成本、我們的聲譽和品牌受損、客户、員工、供應商和合作夥伴的損失、訴訟和可能的責任的風險，政府的調查和執法行動、遵守成本和任何違反適用法律或法規的潛在處罰，包括與收集、使用和安全個人身份信息和數據有關的法律和法規，以及與我們與住宅客户的融資活動相關的消費者保護法，以及對我們業務的其他損害，任何或所有這些都可能對我們的業務、運營結果、現金流和財務狀況造成不利影響。儘管我們維持旨在解決其中某些風險的保險，但我們的保險覆蓋範圍可能不包括或不足以覆蓋網絡入侵或相關事件可能導致的所有損失或索賠。

我們還可能與承包商和第三方提供商共享信息以開展我們的業務。雖然我們通常審查並通常要求或要求此類承包商和第三方提供商實施安全措施，如加密和身份驗證技術，以保護數據的傳輸和存儲，但這些第三方提供商可能會遇到嚴重的安全漏洞，這可能導致我們與此類第三方共享的任何機密或個人身份信息被挪用，並對我們的業務、運營結果、現金流和財務狀況造成不利影響。另見本節“與我們的知識產權有關的風險--我們在很大程度上依賴商業祕密法律和合同限制來保護我們的專有權，如果這些權利得不到充分保護，我們的競爭和創收能力可能會受到損害。”

任何違反《反海外腐敗法》和外國反賄賂法的行為都可能對我們產生不利影響。

《反海外腐敗法》一般禁止公司及其中間人為了獲得或保留業務而向非美國政府官員支付不當款項。我們經營業務或與供應商或供應商有關係的其他國家也有反賄賂法律，其中一些法律禁止向政府和非政府個人和實體支付不正當款項。我們的政策要求遵守這些反賄賂法律。此外，由於我們行業的監管水平，我們的傳統國際項目的銷售可能需要大量的政府聯繫，而這些規範可能與美國標準不同。雖然我們執行政策和程序，並開展旨在促進遵守這些反賄賂法律的培訓，從而降低違反此類法律的風險，但我們的員工、分包商和代理人可能會採取違反我們的政策和反賄賂法律的行動。任何此類違規行為，即使我們的政策禁止，也可能使我們受到刑事或民事處罰或其他制裁，這可能會對我們的業務、財務狀況、現金流和聲譽產生實質性的不利影響。

我們可能會受到信息技術系統故障或網絡中斷的影響，這可能會損害我們的業務運營、財務狀況或聲譽。

我們可能會受到信息技術系統故障和網絡中斷的影響。這些可能是由自然災害、事故、電力中斷、電信故障、恐怖主義或戰爭行為、計算機病毒、物理或電子入侵或類似事件或中斷造成的。系統宂餘可能無效或不充分，我們的災難恢復規劃可能不足以應對所有可能發生的情況。此類故障或中斷可能會導致訂單延遲或取消。系統故障和中斷還可能阻礙產品的製造和運輸、在線服務的交付、交易處理和財務報告。

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如果證券或行業分析師改變他們對我們股票的建議，我們的股票價格和交易量可能會下降。

我們普通股的交易市場受到行業或證券分析師發佈的關於我們、我們的業務或我們的市場的研究和報告的影響。如果跟蹤我們的一位或多位分析師改變了對我們股票的看法，我們的股票價格可能會下跌。如果其中一位或多位分析師停止對我們公司的報道，或未能定期發佈有關我們的報告，我們可能會在金融市場失去可見性，這反過來可能導致我們的股價或交易量以及我們債券的價值下降。

項目1B：未解決的員工意見

沒有。

第二項：特性

下表列出了我們每個主要物業的詳細信息：

設施位置近似值
正方形
素材		所有權租賃期結束的年份
太陽能電池和組件製造設施1
美國俄勒岡州212,000租賃2022
公司總部美國加利福尼亞州61,000租賃2027
全球支持辦事處美國加利福尼亞州163,000租賃2023
全球支持辦事處美國德克薩斯州46,000租賃2024
全球支持辦事處美國德克薩斯州23,000租賃2024
全球支持辦事處菲律賓129,000租賃2026
全球支持辦事處美國猶他州43,000租賃2027
全球支持辦事處美國佐治亞州2,000租賃2023
全球支持辦事處美國北卡羅來納州2,000租賃2023

1在2021財年，我們停止了我們在美國俄勒岡州運營的太陽能電池製造設施的生產。該設施與我們在2021財年第二季度與獨立第三方簽署的研發服務協議有關，預計到2022年，隨着研發服務協議的結束以及設施的租賃期限，該設施將用於相關活動。參考“項目8.財務報表和補充數據--合併財務報表附註--注意事項8. 重組”瞭解更多細節。

細分市場1
近似正方形素材
RLC197,500
C&I解決方案81,500
其他212,000

1以上列示的分部金額不包括公司設施。此外，我們細分市場的描述以及其他所需信息可在“項目8.財務報表--附註17，細分市場和地理信息”，在本年度報告中的合併財務報表附註中採用10-K表格，該表格通過引用併入本文。

第三項。法律程序

項目8.財務報表--附註9項下的披露。承付款和或有事項--法律事項“在本年度報告的合併財務報表附註中，表格10-K以引用方式併入本文。

第四項：煤礦安全信息披露

不適用。

第II部
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目錄表

第五項：註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券

我們的普通股在納斯達克全球精選市場上市，交易代碼為“SPWR”。

截至2022年2月18日，我們普通股的登記持有者約為606人。更多的持有者是“街頭名下”或受益持有者，他們的股份由銀行、經紀商和其他金融機構登記持有。

分紅

我們從未宣佈或支付過普通股的任何現金股息，目前我們也不打算在可預見的未來對我們的普通股支付現金股息。我們的某些債務協議對我們和我們的子公司支付現金股息的能力施加了限制。有關我們普通股和股息權的更多信息，請參閲“第8項.財務報表和補充數據--合併財務報表附註--附註14。普通股.”

發行人購買股票證券

下表列出了本公司或代表本公司或任何“關聯購買者”(根據交易法第10b-18(A)(3)條的定義)在每個指定期間購買本公司普通股股份的所有購買行為。
期間
購買的股份總數1
平均價格
按股支付		作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數根據公開宣佈的計劃或計劃可購買的最大股份數量
2021年10月4日至2021年10月31日59,834 $26.69 — — 
2021年11月1日至2021年11月28日20,957 $32.59 — — 
2021年11月29日至2022年1月2日8,994 $24.44 — — 
 89,785 — 

1    購買的股份代表為履行與歸屬向員工發行的限制性股票相關的預扣税義務而交出的股份。

第七項：管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析

以下資料應與本年度報告10-K表格所載的合併財務報表及附註一併閲讀。本討論包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。我們的實際結果可能與下面討論的結果大不相同。可能導致或促成這種差異的因素在本年度報告10-K表其他部分的“風險因素”一節中進行了討論。

我們的財政年度在最接近適用日曆年末的星期天結束。所有對會計期間的引用都適用於我們的會計季度或年度，它們在最接近日曆月末的週日結束。
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目錄表

概述

SunPower是一家領先的太陽能技術和能源服務提供商，通過一系列硬件、軟件和融資選項以及“智能能源”解決方案，為主要在美國和加拿大的客户提供全面集成的太陽能、存儲和家庭能源解決方案。我們的智能能源計劃旨在為家庭、建築和電網添加多層智能控制-所有這些都通過易於使用的客户界面進行個性化。我們是美國分佈式發電(DG)存儲和能源服務市場的領導者，在停電期間為客户提供對用電的控制和恢復能力，同時通過多種產品為房主、企業、政府、學校和公用事業公司節省成本。我們的銷售渠道包括在住宅和商業市場運營的安裝和非安裝經銷商和轉售商組成的強大網絡，以及每個細分市場中一羣才華橫溢、積極進取的內部銷售團隊，從事對最終客户的直接銷售。有關我們業務的更多信息，請參閲截至2022年1月2日的財政年度Form 10-K年度報告中題為“第一部分項目1.業務”的部分。

最新發展動態

有關我們在本財政年度的主要交易和發展的討論，請參閲截至2022年1月2日的財政年度Form 10-K年報中題為“第1部分.項目1.業務”的章節。

近期會計公告

請參閲注1。重要會計政策的組織和彙總，在本年度報告表格10-K第二部分第8項的綜合財務報表附註中，對最近的會計聲明作了全面説明，包括採用的預期日期以及對財務狀況和經營結果的估計影響，將其併入本文作為參考。

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目錄表
經營成果

本公司截至2021年1月3日止年度的Form 10-K年度報告，在第二部分“管理層對財務狀況及經營成果的討論及分析”的第7項中，包括對本公司截至2019年12月29日止年度的財務狀況及經營成果的討論及分析。

以美元計算的業務結果和佔淨收入的百分比如下：

 財政年度結束
 2022年1月2日2021年1月3日
以千計佔收入的百分比以千計佔收入的百分比
總收入$1,323,493 100 $1,124,829 100 
收入總成本1,101,886 83 957,702 85 
毛利221,607 17 167,127 15 
研發17,070 1 22,381 2 
銷售、一般和行政232,253 18 164,703 15 
重組費用(信用)4,519 — 2,604 1 
(收益)住宅租賃資產的銷售損失和減值(294)— 45 — 
(收益)業務剝離虧損(224)— (10,334)(1)
過渡服務協議收入，淨額(4,255)— (6,260)(1)
營業收入(虧損)(27,462)(2)(6,012)(1)
其他(費用)收入，淨額(5,361)(1)660,581 59 
(虧損)未計所得税和未合併被投資企業權益損失前的持續經營收入(32,823)(3)654,569 58 
所得税收益(準備金)(5,219)— (57,549)(5)
未合併被投資人的權益(虧損)收益— — — — 
持續經營的淨收益(虧損)(38,042)(3)597,020 53 
非持續經營的淨收益(虧損)，税後淨額— — (122,994)(11)
淨收益(虧損)(38,042)(3)474,026 42 
可歸因於非控股權益的持續經營淨收益(虧損)684 — 2,335 — 
可歸因於非控股權益的非持續經營淨收益(虧損)— — (1,313)— 
非控股權益應佔淨收益(虧損)684 — 1,022 — 
股東持續經營的淨收益(虧損)$(37,358)(3)$599,355 53 
股東非持續經營的淨(虧損)收入— — (124,307)(11)
股東應佔淨(虧損)收益$(37,358)(3)$475,048 42 

總收入

與2020財年相比，我們在2021財年的總收入增長了18%，主要是由於住宅現金和貸款渠道的數量增加，主要是由於2021財年大部分時間新冠肺炎的影響減少以及從2021財年第四季度開始整合藍鴉業務帶來的需求增加。

在截至2022年1月2日和2021年1月3日的年度中，我們RLC部門的一個客户分別約佔總收入的15%和18%。

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目錄表
按細分市場劃分的收入

我們細分市場的描述以及其他所需信息可在附註17中找到，細分市場和地理信息，在第二部分第8項合併財務報表的附註中，該部分通過引用併入本文。下面，我們進一步討論了每個部門的收入變化。

 財政年度
(除百分比外，以千為單位)2022年1月2日更改百分比2021年1月3日
住宅、輕型商業$1,121,203 32 %$848,073 
商業和工業解決方案191,465 (25)%254,811 
其他10,189 (84)%65,574 
部門間和公認會計準則調整 1
636 (101)%(43,629)
總收入$1,323,493 18 %$1,124,829 

1 表示部門間抵銷和對部門收入的調整，以確定合併的GAAP收入。對賬項目詳見附註17。細分市場和地理信息合併財務報表的財務報表。

住宅、輕型商業

與2020財年相比，該部門在2021財年的收入增長了32%，這主要是由於住宅現金、貸款和新房租賃渠道的數量增加，主要是因為2021財年大部分時間新冠肺炎的影響減少以及從2021財年第四季度開始整合藍鴉業務帶來的需求增加。

商業和工業解決方案

與2020財年相比，該部門在2021財年的收入下降了25%，這主要是由於銷售的開發項目數量減少，以及在建項目的EPC收入下降。

其他

與2020財年相比，該部門在2021財年的收入下降了84%，這主要是由於我們位於俄勒岡州希爾斯伯勒的工廠在2021財年停產，以及2020財年出售該業務的大部分業務導致運營和維護收入下降。

濃度：

我們的RLC部門在2021財年佔確認總收入的百分比為85%，而2020財年為75%。RLC收入佔已確認總收入的百分比的相對變化反映了從2021財年第四季度開始將Blue Raven業務整合到我們的RLC部門，以及多個渠道的業務量增加。我們的C&I解決方案部門在2021財年佔已確認總收入的百分比為14%，而2020財年為23%。C&I解決方案的收入佔已確認總收入的百分比的相對變化反映了該部門收入的減少，這是由於現金和開發項目銷售額減少以及EPC收入減少所致。

收入和毛利率的總成本

與2020財年相比，我們的總收入成本在2021財年增長了15%，低於總收入的增長，這主要是因為產品組合的變化導致經銷商手續費下降，通過未安裝的經銷商和SunPower Direct渠道增加了銷量，但部分抵消了2021財年第四季度記錄的2650萬美元的一次性質量相關費用，因為隨着時間的推移，第三方設備中某些出廠安裝的連接器出現了破裂問題。

與2020財年相比，我們的總毛利率在2021財年增加了2個百分點，這是由於RLC部門的強勁貢獻，但部分被C&I解決方案部門的虧損所抵消。

56
目錄表
按分段進行的更改將在下面詳細討論。

收入和毛利率的總成本-按部門劃分

 財政年度
(除百分比外，以千為單位)2022年1月2日更改百分比2021年1月3日
收入成本
住宅、輕型商業$885,758 28 %$691,990 
商業和工業解決方案197,598 (13)%226,145 
其他6,770 (92)%89,780 
部門間和公認會計準則調整 1
11,760 (123)%(50,213)
收入總成本$1,101,886 15 %$957,702 
毛利率
住宅、輕型商業21 %3 %18 %
商業和工業解決方案(3)%(14)%11 %
其他34 %71 %(37)%
部門間和公認會計準則調整 1
(1,749)%(1,734)%(15)%
總毛利率百分比17 %2 %15 %

1 表示部門間抵銷和對部門收入的調整，以確定合併的GAAP收入。對賬項目詳見附註17。細分市場和地理信息合併財務報表的財務報表。

住宅、輕型商業

與2020財年相比，2021財年該部門的毛利率增加了3個百分點，這主要是由於產品組合發生變化，更多地使用非安裝經銷商和SunPower Direct進行銷售，導致經銷商費用成本降低，以及與2020財年相比，住宅現金、貸款和新房租賃渠道的數量增加，以及從2021財年第四季度開始整合RLC部門的Blue Raven業務，部分抵消了2021財年第四季度開始的RLC部門中與質量相關的一次性費用1,980萬美元，原因是向SunPower供應的第三方設備中的某些出廠安裝連接器出現故障，該費用於2021財年第四季度記錄。

商業和工業解決方案

與2020財年相比，2021財年該部門的毛利率下降了14個百分點，這主要是由於開發項目銷售和EPC收入的數量減少，以及向SunPower供應的第三方設備中某些出廠安裝的連接器出現破裂問題而產生的670萬美元的一次性質量相關費用。

其他

與2020財年相比，2021財年該部門的毛利率增加了71個百分點，這主要是由於我們位於俄勒岡州希爾斯伯勒的工廠在2021財年停產，造成了虧損。

57
目錄表
研究與開發

財政年度
(除百分比外，以千為單位)20212020
研發$17,070 $22,381 
佔收入的百分比1 %2 %

與2020財年相比，2021財年的研發費用減少了530萬美元，這主要是因為在2020財年達到ASC 985-20的技術可行性後，軟件開發的勞動力成本資本化增加，以及在2021財年從能源部獲得的符合條件的支出的一次性抵免。

銷售、一般和行政(“SG&A”)

 財政年度
(除百分比外，以千為單位)20212020
SG&A$232,253 $164,703 
佔收入的百分比18 %15 %

與2020財年相比，2021財年SG&A費用增加了6760萬美元，這主要是由於在2021財年第四季度收購Blue Raven時對其進行了整合，以及2021年收購的無形資產的非經常性交易成本和攤銷增加，增加招聘帶來的勞動力成本增加，以及加快了對我們前首席執行官持有的限制性股票單位的歸屬。SG&A的總增幅被2021財年第四季度與訴訟和解相關的收益部分抵消。

重組費用

 財政年度
(除百分比外，以千為單位)20212020
重組費用(信用)$4,519 $2,604 
佔收入的百分比— %— %

與2020財年相比，重組費用在2021財年增加了190萬美元，這主要是由於2021財年與我們在俄勒岡州希爾斯伯勒的製造設施關閉而通過的2021年1月重組計劃相關的費用，而2019年和遺留重組計劃費用的很大一部分已經在2020財年之前產生。

(收益)住宅租賃資產的銷售損失和減值

 財政年度
(除百分比外，以千為單位)20212020
(收益)住宅租賃資產的銷售損失和減值$(294)$45 
佔收入的百分比— %— %

(收益)與2020財年相比，2021財年住宅租賃資產的銷售損失和減值增加了30萬美元，這主要是由於根據2021財年的預期公平市價對某些資產負債表內住宅租賃的減值進行了重新計量，而在2020財年，我們對剩餘的住宅租賃資產記錄了無形減值，因為大部分此類資產是在前幾年出售的。

58
目錄表
(收益)業務剝離虧損，淨額

 財政年度
(除百分比外，以千為單位)20212020
(收益)業務剝離虧損，淨額$(224)$(10,334)
佔收入的百分比— %(1)%

(收益)業務剝離虧損，與2020財年相比，2021財年淨虧損減少1,010萬美元，主要是由於我們出售商業項目和住宅租賃的淨收益合計為20萬美元，而2020財年我們運營與維護業務的銷售收益為1,030萬美元。

過渡服務協議收入，淨額

 財政年度
(除百分比外，以千為單位)20212020
過渡服務協議收入，淨額$(4,255)$(6,260)
佔收入的百分比— %(1)%

關於剝離，我們和Maxeon Solar簽訂了一項過渡服務協議，根據該協議，我們將向Maxeon Solar提供某些勞務和非勞務服務，並在剝離後獲得關於某些共享流程的有限服務。過渡服務協議的期限為12個月，最多可延長180天，服務按成本價加標準加價收費。雖然協議下的大多數服務已經結束，但我們延長了某些服務的期限，這些服務主要與兩家公司目前共享的技術和軟件應用程序的過渡有關。與2020財年相比，2021財年來自過渡服務協議的收入淨額減少了200萬美元，這主要是由於根據與Maxeon Solar的基本協議，在2021財年完成和終止了某些服務。

其他收入(費用)，淨額

財政年度
(除百分比外，以千為單位)20212020
利息收入$288 $754 
利息支出(29,079)(33,153)
其他收入(支出)：
其他，淨額23,430 692,980 
其他收入(費用)，淨額$(5,361)$660,581 
佔收入的百分比(1)%59 %
    
與2020財年相比，2021財年的利息支出減少了410萬美元，這主要是由於我們在2021財年第二季度償還了我們的可轉換債券，以及2020財年我們其他未償債務安排的利息支出增加。

與2020財年相比，2021財年其他收入減少了6.696億美元，這主要是由於2021財年公允價值易於確定的股權投資收益2170萬美元，而2020財年收益為6.921億美元。

所得税

 財政年度
(除百分比外，以千為單位)20212020
所得税收益(準備金)$(5,219)$(57,549)
佔收入的百分比— %(5)%
59
目錄表

在2021財年，我們為持續運營產生的520萬美元的所得税撥備和未合併投資的股權收益前虧損3280萬美元，主要是由於與股權投資的按市值計價的未實現收益和出售投資的州税有關的遞延税項負債，部分被基於股票的薪酬意外之財扣除和上一年估計的州税負債的實況所抵消。

在2020財年，我們為持續經營業務提供的所得税撥備為5750萬美元，而未合併投資的股權收益為6.546億美元，這主要是由於與剝離交易相關的應税收益產生的國税支出、外國股息分配的預扣税、出售股權投資的預扣税以及與股權投資按市值計價的未實現收益相關的遞延税項負債。

在截至2022年1月2日的財年中，我們沒有任何停產業務的收入或虧損。在截至2021年1月3日的一年中，我們因非持續經營而產生的320萬美元的所得税優惠和1.256億美元的未合併投資收益中的權益，主要是由於分配了與非持續經營相關的國家税收優惠，但被在外國司法管轄區盈利的外國税收所抵消。

我們記錄了一項估值準備金，以將我們在美國和墨西哥的遞延税項資產減少到更有可能變現的金額。在評估是否需要估值免税額時，我們會考慮與未來應課税收入估計有關的過往收入水平、預期和風險，以及持續審慎和可行的税務籌劃策略。如果我們確定我們未來能夠實現超過淨記錄金額的額外遞延税項資產，或者如果我們隨後確定不太可能實現先前記錄的金額，我們將對遞延税項資產估值準備進行調整，這將在調整期間改變所得税。

截至2021財年末，作為我們持續運營的一部分，累積的海外收益中有一小部分位於美國以外，可能在匯回時繳納外國所得税或預扣税。然而，累積的海外收益打算無限期地再投資於我們的海外子公司；因此，沒有提供此類外國税。確定與這些收益相關的未確認遞延税項負債額是不可行的。

可歸因於非控股權益的淨虧損(收益)

 財政年度
(除百分比外，以千為單位)20212020
非控股權益應佔淨虧損(收益)$684 $2,335 

2019年9月，我們與Hannon Armstrong成立了Solar Sail LLC(“Solar Sail”)和Solar Sail Commercial Holdings，LLC(“Solar Sail Commercial”)合資企業，根據美國國税局的安全港指南，為購買200兆瓦的太陽能電池板庫存提供資金，以保留聯邦ITC對第三方擁有的商業和住宅系統的30%。我們確定我們持有Solar Sail和Solar Sail Commercial的控股權，因此我們完全整合了這些實體。吾等採用假設的賬面價值清算(“HLBV”)方法，根據報告期的變動，向每名投資者分配錄得的淨收益(虧損)，即在清算情況下，每名投資者根據管治合約安排有權獲得的實體淨資產額。

與2020財年相比，可歸因於非控股權益的淨(收入)虧損在2021財年減少了170萬美元，這主要是由於使用HLBV方法將包括税收抵免和加速税收折舊收益在內的淨虧損更多地分配給了Solar Sail和Solar Sail Commercial的非控股權益。

關鍵會計估計

我們按照美國公認會計原則編制我們的合併財務報表，該準則要求管理層做出影響我們財務報表中記錄的資產、負債、收入和費用數額的估計和假設。我們根據過往經驗及我們認為在當時情況下合理的各種其他假設作出估計，而這些假設的結果構成對資產及負債的賬面價值作出判斷的基礎，而該等資產及負債的賬面價值並非從其他來源輕易可見。

隨着新事件的發生和獲得更多信息，這些估計可能會發生變化。在不同的假設和條件下，實際結果可能與這些估計值不同。

60
目錄表
除了我們下面討論的最重要的估計外，我們還有其他較不主觀的關鍵會計政策，因此，應用這些政策所涉及的判斷不會對我們報告的經營結果產生實質性影響(見“第8項.財務報表和補充數據--綜合財務報表附註-附註1”)。重要會計政策的組織和彙總”).

收入確認

當我們根據已確定的合同完成了我們的履約義務時，我們確認來自與客户的合同的收入。確認收入的數額反映了對轉讓的貨物和服務的相應履約義務的對價。

太陽能發電系統及組件銷售

我們的大部分收入來自向住宅和商業客户銷售功能齊全的屋頂太陽能發電系統。我們通過安裝和非安裝經銷商和經銷商以及我們的內部銷售團隊組成的網絡銷售我們的產品。通常，我們的履約義務是設計和安裝一個功能齊全的太陽能系統。我們確認收入時，太陽能發電系統已完全安裝，並從有管轄權的當局收到最終許可，因為我們認為我們的合同規定的履行義務在此時已經完成，客户保留了太陽能發電系統所有權的所有重大風險和回報。當我們履行我們的績效義務時，獲得和履行與系統銷售相關的合同的所有成本都將作為收入成本支出。在我們不負責建造和安裝太陽能發電系統的情況下，通常是由我們的安裝經銷商或經銷商進行銷售，我們會在太陽能發電系統的組件在客户現場交付時確認收入。

收入一般按交易價、扣除經銷商費用或支付給客户的其他對價確認。此外，我們的安排可能包含可以提高或降低交易價格的條款。可變對價於每個計量日期以其最可能的金額估計，以確認的累計收入可能不會發生重大逆轉為限，並隨着該等估計的變化而前瞻性地應用真實調整。

對於我們銷售給客户的太陽能系統產生的電力，我們在某些司法管轄區申請並獲得州、地方和公用事業回扣以及太陽能可再生能源信用(“SREC”)。我們保留對未來SREC的控制權，並將合格太陽能發電系統產生的SREC出售給一家公用事業公司。如果我們交付的SREC少於合同承諾的SREC，則SREC收入是扣除與可能的違約金相關的任何可變對價後估計的，通常在向公用事業公司交付SREC和相應的現金收集時確認。

開發和工程、採購和建築(“EPC”)服務

該公司與大型商業客户簽訂合同，其中可能包括產品和服務的組合，從而產生包含多項履約義務的安排，通常是開發資產出售和EPC服務。本公司確定每種產品或服務是否不同，以便確定合同中的履行義務，並使用各自履行義務的獨立銷售價格在不同的履行義務之間分配合同交易價格。在銷售開發資產和EPC服務的典型安排中，開發資產銷售收入在銷售完成並將資產轉讓給買方時按其獨立銷售價格在某個時間點確認，而EPC收入則在建設完成時使用完工百分比法隨時間確認。

商業EPC項目通常在開工後三到十二個月內完成。我們使用基於成本的輸入法，因為我們認為這種方法最準確地反映了我們在履行履行義務方面的進展。根據這一方法，固定價格建築合同產生的收入在根據迄今發生的費用與履行義務完成時的估計費用總額的比率進行工作時予以確認。

61
目錄表
住宅租賃

我們與第三方金融機構合作提供太陽能服務，允許我們的住宅客户根據長達20年的合同連續使用SunPower太陽能發電系統。住宅租賃收入主要來自此類合同的收入，在這些合同中，我們向第三方提供持續使用運行中的太陽能系統的機會。我們在綜合經營報表中報告的住宅租賃收入與未計入SunStrong合資企業的租賃協議有關(“項目8.財務報表和補充數據-綜合財務報表附註-附註10。股權投資“)，佔公司總收入的相對較小的一部分。在SunStrong建築之後，所有新的租賃協議都出售給SunStrong合資企業，以換取我們提供的建築服務。根據與SunStrong的協議，我們的履約義務是提供完整的太陽能發電系統，為此，收入在向SunStrong交付全功能太陽能發電系統時確認，並獲得具有管轄權的當局所需的運營許可。這類收入被報告為銷售太陽能系統的收入。

企業合併的會計處理

我們按公允價值記錄所有已獲得的資產和負債，包括商譽、其他可識別的無形資產和或有對價。商譽、其他可識別無形資產和或有對價的初始記錄需要有關確定公允價值和使用年限的某些估計和假設。在採購價格分配的背景下作出的判斷可能會對我們未來的運營結果產生重大影響。因此，對於重大收購，我們會從第三方估值專家那裏獲得幫助。根據估計計算的估值是基於收購日期可獲得的信息。商譽不攤銷，但須接受年度減值測試，或在事件或情況表明商譽可能受損時進行更頻繁的測試。其他無形資產於其估計可用年限內攤銷，並於事件或情況顯示可能無法變現賬面值時計提減值。其他詳情見“項目8.財務報表和補充數據--合併財務報表附註--附註5。業務合併和資產剝離“和“注6.商譽和其他無形資產。

產品保修

我們為以前由SunPower製造的微型逆變器提供長達25年的工藝保修和25年的標準保修。我們還為我們安裝的系統提供長達25年的保修，保修期為有缺陷的材料和工藝。我們向客户提供來自原始設備製造商的某些系統組件的保修，如太陽能電池板、監控設備和逆變器。對於此類部件，我們的保修範圍可能會超出原始設備製造商的保修範圍。對於我們不直接安裝的太陽能系統，我們從我們的太陽能合作伙伴那裏獲得工藝保證。

此外，我們還向訂購了我們的安裝後監控和維護服務的客户提供單獨的系統輸出性能保修，該保修將在與系統相關的安裝後監控和維護服務終止時到期。根據系統的特性和與客户協商的協議，保證系統的輸出性能水平因系統而異，並且該水平會隨着時間的推移而下降，以説明系統的預期降級。實際系統產出通常每年測量一次，以確定是否達到了保證的性能水平。保修不包括可歸因於不可抗力事件、客户削減、不穩定天氣和其他類似因素的系統輸出不足。如果系統輸出在適用的保修期內低於保修的性能水平，並且該差額不是由性能保修之外的因素引起的，則保修規定，我們將根據所產生的電能短缺相對於適用的保修性能水平的價值向客户支付違約金。

我們保留準備金，以支付這些保修可能產生的預期成本。我們的預期成本一般以產品更換或維修的形式出現。保修準備金是基於我們對此類成本的最佳估計，並被確認為收入成本。我們持續監控保修故障的產品退貨情況，並根據各種因素為相關保修費用保留準備金，這些因素包括歷史保修索賠、加速實驗室測試結果、現場監控、供應商可靠性估計以及類似產品的行業平均數據。由於這些潛在因素可能會發生變化，我們的估計成本和實際成本之間的差異可能對我們的合併財務報表產生重大影響。如果實際產品故障率或報告索賠的頻率或嚴重程度與我們的估計不同，或者如果我們對停機的響應出現延遲，我們可能需要修改我們估計的保修責任。從歷史上看，保修成本一直在管理層的預期之內。

62
目錄表
盤存

存貨按先進先出原則核算，按成本或可變現淨值中較低者計價。我們基於對預期需求和市場狀況的假設，評估我們庫存的可變現能力，包括固定價格長期供應協議下的未來採購承諾。我們對預期需求的假設是基於對預訂量、銷售積壓、銷售渠道、市場預測和競爭情報的分析得出的。我們對預期需求的假設與可用庫存、產能、可用第三方庫存和增長計劃進行了比較。此外，由於政府授權和經濟激勵措施的可獲得性和規模的變化，按地理位置劃分的預期需求發生了歷史性的變化。

與庫存的不可取消採購訂單相關的債務與將消耗這些訂購材料的當前和預測銷售訂單匹配，並定期將這些訂購材料的實際消耗量與預期需求進行比較。我們預計與長期庫存供應協議相關的全部義務將會實現，因為數量低於我們對我們太陽能產品的預期需求；然而，如果原材料庫存餘額暫時超過短期需求，我們可能會選擇將此類庫存出售給第三方，以優化營運資金需求。我們將庫存歸類為當前庫存或長期庫存，要求我們估計在未來12個月內將實現的現有庫存部分。

所得税會計

截至2021財年末，作為SunPower持續運營的一部分，累積的海外收益中有一小部分位於美國以外，可能在匯回時繳納外國所得税或預扣税。然而，累積的海外收益打算無限期地再投資於我們的海外子公司；因此，沒有提供此類外國税。確定與這些收益相關的未確認遞延税項負債額是不可行的。

我們記錄了一項估值準備金，以將我們在美國和墨西哥的遞延税項資產減少到更有可能實現的金額。在評估是否需要估值免税額時，我們會考慮與未來應課税收入估計有關的過往收入水平、預期和風險，以及持續審慎和可行的税務籌劃策略。如果我們確定我們未來能夠實現超過淨記錄金額的額外遞延税項資產，或者如果我們隨後確定不太可能實現先前記錄的金額，我們將對遞延税項資產估值準備進行調整，這將在調整期間改變所得税。截至2022年1月2日，我們認為沒有足夠的證據表明，除了可以通過結轉選舉受益的州淨營業虧損之外，沒有足夠的證據實現額外的美國和墨西哥遞延税資產；然而，估值津貼的逆轉可能會在未來一段時間內發生。

税務支出和負債的計算涉及處理複雜税務條例適用中的不確定性，包括出售給税務股權合夥企業和其他第三方的項目的税務估值。我們根據我們對是否應繳納額外税款以及應繳納額外税款的程度的估計，確認美國和其他税務管轄區預期的税務審計問題的潛在責任。如果最終證明不需要支付這些金額，債務的沖銷將導致在我們確定不再需要債務的期間確認税收優惠。如果税收負債的估計結果證明少於最終的納税評估，則會導致進一步的費用支出。我們對税收或有事項應計利息和罰款，其分類如下“所得税撥備”在我們的綜合經營報表中，並不被認為是重要的。此外，匯兑收益(損失)可能來自預計將以美元以外的貨幣實現的估計税收負債。

流動性與資本資源

我們在截至2021年1月3日的年度Form 10-K年度報告中，在第二部分“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”的第7項中對截至2019年12月29日的年度的現金流進行了討論和分析。

63
目錄表
現金流

現金、現金等價物和限制性現金的來源和用途摘要如下：

 財政年度結束
(單位：千)2022年1月2日2021年1月3日
用於經營活動的現金淨額$(44,476)$(187,391)
投資活動提供的現金淨額$54,294 $129,190 
融資活動使用的現金淨額$(108,009)$(153,852)

經營活動

在截至2022年1月2日的一年中，用於經營活動的現金淨額為4450萬美元，其中包括經某些非現金項目調整後的淨收入以及經營資產和負債的變化。

12月1.429億美元與2020財年相比，2021財年運營中使用的現金較少，這主要是因為剔除了非現金項目後，2021財年的淨虧損低於2020財年，最重要的是，恩階段按市值計價的調整以及折舊和攤銷。此外，由於經營資產和負債的變化，我們看到現金淨流出減少。 2021財政年度與2020財政年度相比，主要原因是應付賬款和其他應計負債的付款減少，以及合同資產和合同負債變化帶來的現金淨流入，但因應收賬款收款減少而部分抵消。

投資活動

2021財年投資活動提供的現金淨額為5430萬美元，主要包括出售股權投資和業務剝離的收益，部分被收購Blue Raven以及購買房地產、廠房和設備所支付的現金所抵消。

與2020財年相比，2021財年投資活動提供的淨現金減少了7,490萬美元，主要是由於出售股權投資和業務剝離的現金收益減少，以及2021財年收購Blue Raven的現金流出。

融資活動

2021財年用於融資活動的現金淨額為1.08億美元，主要包括用於回購可轉換債務的現金、銀行貸款和其他債務的淨償還，包括無追索權的住宅和商業融資債務，以及為購買股票而支付的現金，用於既有限制性股票的預扣税義務。

與2020財年相比，2021財年用於融資活動的現金淨額減少4580萬美元，主要原因是可轉換債務回購的現金流出減少，但被銀行貸款和其他債務的淨償還增加所部分抵消，以及由於2020財年Maxeon Solar綠色可轉換債券的一次性收益在2021財年不再發生，導致2021財年現金流入減少。

債務和信貸來源

關於債務工具的條款及其在該期間的變動情況，見“項目8.財務報表和補充數據--合併財務報表附註--附註11”。債務和信貸來源“.

流動性

截至2022年1月2日，我們擁有1.271億美元的無限制現金和現金等價物，而截至2021年1月3日，我們擁有2.328億美元。這些現金餘額主要在美國；然而，我們在美國以外的地方持有大約220萬美元。這些離岸現金用於資助我們在墨西哥、加拿大和亞太地區的業務運營，這些業務需要在當地支付工資、材料和其他費用。我們利用手頭的可用現金和短期股權投資以及各種追索權和無追索權債務作為我們業務、資本支出和併購的主要資金來源。
64
目錄表

雖然我們打算在短期內轉向資本密集度較低的業務模式，但隨着C&I Solutions業務的計劃出售，我們將繼續需要資本來增長我們的業務，包括在客户獲取成本、產品和數字投資以及合併和收購活動方面的投資。我們將尋求通過各種具有成本效益的渠道籌集額外所需資本，包括重組或再融資2023年可轉換債券，以及潛在的債務和股權融資。

總體而言，我們維持營運資本和債務水平，這是我們通過考慮一系列因素而建立的，這些因素包括現金流預期、運營的現金需求、我們的資本成本和目標資本結構。我們亦可不時透過要約收購、交換要約、贖回、公開市場購買、私人交易或其他方式進行債務購買及/或交換債務或股權，或尋求籌集額外債務或股權資本，視乎市場情況而定。

我們相信，我們的現金和現金等價物將足以在我們財務報表發佈之日起的未來12個月內履行我們的義務，包括償還我們2023年到期的4.25億美元4.00%的優先可轉換債券(“2023年到期的4.00%債券”)，其中1.00億美元由TotalEnergy持有，將於2023年1月15日到期。2023年到期的4.00%債券的持有人可以在到期前的任何時候行使權利轉換為我們的普通股，而不是現金償還。為了履行我們償還2023年到期的4.00%債券的義務，我們將使用2022年2月10日宣佈的出售Enval Energy，Inc.普通股的收益、運營產生的現金以及即將向TotalEnergy Renewables出售C&I解決方案業務的收益。C&I Solutions的出售要遵守慣例的成交條件，包括在準備出售之前對某些法人實體進行內部重組。我們目前預計出售將在2022財年第二季度末之前完成。此外，在過去，我們通過確保其他融資來源(如進入資本市場)以及實施其他成本削減舉措和推遲未承諾支出來產生流動資金，以滿足我們的流動性需求。我們相信，如果需要償還我們在2023年到期的4.00%債券下的債務義務，這些行動很可能會產生足夠的收益。然而，我們不能肯定地預測上述產生流動資金的行動的結果，或者這些行動是否會如目前計劃的那樣產生預期的流動資金。

過去，我們曾對某些債務進行再融資並延長到期日；然而，不能保證將於2023年到期的4.00%債券進行再融資或延長到期日，以在到期時或按我們可以接受的條款充分履行我們的義務。

65
目錄表
合同義務

下表彙總了截至2022年1月2日我們對未來期間的重大合同義務和現金需求：

 按財政期到期付款
(單位：千)總計20222023-20242025-20262026年以後
可轉換債務，包括利息1
$442,717 $17,018 $425,699 $— $— 
其他債務，包括利息2
116,254 115,802 172 172 108 
經營租賃承諾額3
64,396 15,765 24,216 11,598 12,817 
不可取消的採購訂單4
73,489 73,489 — — — 
供應協議承諾5
169,049 128,109 34,858 1,553 4,529 
總計$865,905 $350,183 $484,945 $13,323 $17,454 

1 可轉換債務，包括利息，涉及總額4.25億美元 2023年1月15日到期的優先可轉換債券的未償還本金。就上表而言，我們假設我們可轉換債券的所有持有者將繼續持有至到期日，不會轉換。

2 其他債務，包括利息，主要涉及我們的無追索權融資和附註11所述的其他債務安排。債務和信貸來源。

3經營租賃承諾主要涉及各種設施租賃協議，包括尚未開始的租賃。

4 不可取消的採購訂單涉及工具和建築設備的採購。

5供應協議承諾主要涉及與幾家供應商(包括Maxeon Solar)就購買光伏太陽能組件以及與一家模塊級電力電子和交流電纜供應商達成的安排。這些協議規定了供應商供應的產品的未來數量和定價，期限分別為兩年和五年，如果我們終止這些安排，將會產生某些後果，如沒收與以前購買有關的預付定金和違約金。

與不確定的税務狀況相關的負債

由於與我們的税務狀況相關的複雜性和不確定性，我們無法對與其他長期負債中不確定的税務狀況相關的負債進行現金結算的期間做出合理可靠的估計。因此，他們被排除在上表之外。截至2022年1月2日和2021年1月3日，與不確定税收狀況相關的總負債分別為1,470萬美元和1,260萬美元，由於預計不會在未來12個月內支付，因此計入我們綜合資產負債表中的“其他長期負債”。

項目7A：關於市場風險的定量和定性披露

信用風險
 
我們有某些金融工具使我們面臨信用風險。這些主要包括現金和現金等價物、限制性現金和現金等價物、投資、應收賬款、對供應商的預付款。如果我們的金融工具的交易對手不履行義務，我們將面臨信用損失。我們的投資政策要求現金和現金等價物、受限的現金和現金等價物以及向高質量金融機構進行的投資，並限制任何一家發行人的信用風險。此外，我們還在認為必要時對客户的財務狀況進行持續的信用評估，通常不需要抵押品。

66
目錄表
利率風險

我們面臨利率風險，因為我們的許多客户依賴債務融資來購買我們的太陽能發電系統。利率上升可能會使我們的客户難以獲得必要的融資，以優惠的條款購買我們的太陽能發電系統，從而降低對我們太陽能產品的需求，減少收入，並對我們的運營業績產生不利影響。利率上升可能會降低客户對系統的投資回報，或使替代投資相對於太陽能發電系統更具吸引力，在這兩種情況下，這都可能導致我們的客户尋求承諾更高回報或要求從我們的太陽能發電系統獲得更高回報的替代投資，從而降低毛利率並對我們的運營業績產生不利影響。這一風險對我們的業務非常重要，因為我們的銷售模式對利率波動和信貸供應高度敏感，並將受到利率上升或流動性限制的不利影響。
 
我們的現金和現金等價物包括隨時可用的支票賬户和貨幣市場基金中的現金。我們不認為立即加息10%會對我們在未來潛在借款下的財務報表產生實質性影響。此外，較低的利率不會對我們的利息收入產生不利影響。由於我們的投資組合屬相對短期性質，我們的投資組合的公允價值對利率變動相對不敏感，我們不相信利率即時下調10%會對我們貨幣市場基金的公允市場價值產生重大影響。由於我們相信我們有能力清算所有這些投資組合，我們預計我們的經營業績或現金流不會因我們投資組合的市場利率的突然變化而受到任何重大影響。

涉及合資企業及其他上市和非上市公司少數股權投資的股權價格風險

截至2022年1月2日和2021年1月3日，我們在使用替代計量方法核算的合資企業或其他上市和非上市公司中沒有重大少數股權投資。

至於我們持有的安進普通股(納斯達克股票代碼：ENPH)，在2021財年和2020財年，我們錄得2,100萬美元並獲得了6.908億美元分別在我們綜合經營報表中的“其他，淨額”內。在截至2022年1月2日的年度內，我們出售了一百萬在公開市場交易中以安進普通股換取現金收益1.778億美元。在截至2021年1月3日的一年中，我們在公開市場交易中出售了300萬股安相普通股，獲得2.506億美元的現金收益。自.起2022年1月2日，我們保留了250萬股恩相普通股。

涉及債務的利率風險和市場價格風險

截至2022年1月2日，我們有未償還的可轉換債券，總面值為4.25億美元，其中包括2023年到期的4.00%的債券，利率固定。由於債券的可轉換特性，我們債券的公平市場價值受到利率風險、市場價格風險和其他因素的影響。債券的公平市場價值一般會隨着利率的下降而增加，隨着利率的上升而減少。當我們的普通股價格相對於這些固定股票價格轉換率是貨幣時，債券的公平市場價值通常會隨着我們普通股的市場價格增加而增加，隨着我們普通股的市場價格下降而減少，這是基於每個債券各自的固定轉換率。利息和市值變動影響債券的公平市場價值，但由於債務債務的固定性質，不影響我們的財務狀況、現金流或經營結果，除非我們普通股價值的增加可能使持有人有權在某些情況下將該等債券轉換為股票或現金，但僅適用於我們的普通股相對於該等轉換權為現金的時期。假設我們的股票價格上漲或下跌10%，將對這些債券的公平市場價值產生非實質性的影響。這種變化對我們的綜合財務報表沒有其他重大影響。

除債券外，我們的其他未償還債務亦有利率風險，債券利率固定，或LIBOR加適用保證金，視乎貸款而定(見附註11)。債務和信貸來源)。利息和市場價值的變化影響這些債務的公平市場價值，但不影響我們的財務狀況、現金流或由於債務的固定性質而產生的經營結果。假設與這些債務相關的市場利率上升或下降10個基點，將對這些債務的公平市場價值產生無形的影響。

第八項。財務報表和補充數據

67
目錄表
SunPower公司

合併財務報表索引

 頁面
  
獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID：42)
69
 
財務報表
合併資產負債表
73
合併業務報表
74
綜合全面收益表(損益表)
75
合併權益表
76
合併現金流量表
78
合併財務報表附註
79

68
目錄表
獨立註冊會計師事務所報告


致SunPower公司的股東和董事會

對財務報表的幾點看法

我們審計了SunPower Corporation(本公司)截至2022年1月2日和2021年1月3日的合併資產負債表、截至2022年1月2日期間各年度的相關綜合經營表、全面收益(虧損)、權益和現金流量以及相關附註(統稱為“綜合財務報表”)。我們認為，綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司在2022年1月2日和2021年1月3日的財務狀況，以及截至2022年1月2日的三個年度的經營結果和現金流量，符合美國公認會計原則。

我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013框架)》中確立的標準，對公司截至2022年1月2日的財務報告內部控制進行了審計，我們於2022年2月25日發佈的報告對此發表了無保留意見。

意見基礎

這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

關鍵審計事項

下文所述的關鍵審計事項是指已向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期財務報表審計所產生的事項：(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露提供單獨的意見。

69
目錄表
保修準備金
有關事項的描述如綜合財務報表附註1和9所述，本公司為SunPower製造的微型逆變器提供長達25年的工藝保修和25年的標準保修。該公司還為其安裝的系統提供長達25年的保修，保證其安裝的系統材料和工藝有缺陷，並向訂購了本公司安裝後監控和維護服務的客户提供單獨的系統輸出性能保修。截至2022年1月2日，該公司的保修準備金總額為9010萬美元，通常使用統計模型計算，該模型包含基於管理層對這些保修可能產生的預期成本的最佳估計的假設。這一估計考慮了各種因素，包括歷史保修索賠、加速實驗室測試結果、現場監測、供應商可靠性估計以及類似產品的行業數據。

審計公司的保修應計涉及高度的主觀性，這是由於與估計相關的重大計量不確定性，因為與未來保修期相關的可用歷史數據的週期相對較短，以及公司對所需準備金的估計對重大假設的變化的敏感性，包括管理層對未來故障率和預期產品維修或更換成本的預測。
我們是如何在審計中解決這個問題的
我們得到了瞭解，評估了設計，並測試了公司對保修儲備流程的內部控制的操作有效性。這包括對作為保修準備金計算基礎的重要假設和數據的開發和審查的控制。

我們的審計程序包括評估公司在估算保修準備金時使用的重要假設。例如，我們評估了管理層估計的歷史準確性，獲得了對評估維修或重置成本估計和故障率假設的支持，並執行了敏感性分析，以評估對估計最重要的假設中潛在變化的影響。我們還請專家協助評估所應用的方法，包括在公司的統計模型內重新計算管理層的假設。

企業合併
有關事項的描述如綜合財務報表附註1及附註5所述，於截至2022年1月2日止年度內，本公司完成收購Blue Raven Solar Holdings，LLC(“Blue Raven”)，淨代價為1.434億美元。根據會計準則編撰專題805“企業合併”，這筆交易被視為企業合併。

審計公司收購Blue Raven的會計很複雜，因為公司在確定已確認的2290萬美元的無形資產(主要由收購的商標組成)的公允價值時存在重大的估計不確定性。重大估計不確定性主要是由於各自的公允價值對有關被收購業務未來業績的基本假設的敏感性。用於評估無形資產的重要假設包括收入增長率和特許權使用費等。這些假設是前瞻性的，可能會受到未來經濟和市場狀況的影響。

我們是如何在審計中解決這個問題的
我們獲得了了解，評估了設計，並測試了公司對收購Blue Raven的會計控制的操作有效性。例如，我們測試了對無形資產估值的控制，包括管理層對估值模型中使用的重要假設的審查，如收入增長率和特許權使用費費率。

為了測試無形資產的估計公允價值，我們進行了審計程序，其中包括評估公司對估值方法的選擇，評估公允價值計算中使用的重大假設，以及測試支持重大假設和估計的基礎數據的完整性和準確性。此外，我們對確定的重大假設進行了敏感性分析，並將其與當前行業和市場趨勢以及收購業務的歷史表現等程序進行了比較(如適用)。例如，我們將收入增長率與第三方行業預測、收購業務的歷史業績以及相關可比許可協議的特許權使用費進行了比較。我們還請我們的估值專家協助評估方法和重大假設，如特許權使用費費率，供管理層用來確定公允價值估計。

70
目錄表


/S/安永律師事務所

自2012年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
加利福尼亞州聖何塞
2022年2月25日


獨立註冊會計師事務所報告

致SunPower公司的股東和董事會

財務報告內部控制之我見

我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的內部控制-綜合框架(2013年框架)(COSO標準)中建立的標準，審計了SunPower Corporation截至2022年1月2日的財務報告內部控制。我們認為，SunPower Corporation(本公司)根據COSO標準，截至2022年1月2日，在所有重要方面都對財務報告進行了有效的內部控制。

正如隨附的管理層財務報告內部控制報告指出，管理層對財務報告內部控制有效性的評估和結論不包括藍鴉太陽能控股有限公司的內部控制，該內部控制包含在公司2022年1月2日的綜合財務報表中，於2022年1月2日分別佔總資產和淨資產的11%和34%，並分別佔截至該年度收入和淨虧損的3%和31%。我們對本公司財務報告的內部控制審計也不包括對Blue Raven Solar Holdings，LLC財務報告內部控制的評估。

我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了公司截至2022年1月2日和2021年1月3日的綜合資產負債表，截至2022年1月2日期間各年度的相關綜合經營報表、綜合收益(虧損)、權益和現金流量，以及相關附註和我們於2022年2月25日發佈的報告，就此發表了無保留意見。
 
意見基礎

本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並對隨附的《管理層財務報告內部控制報告》所載財務報告內部控制的有效性進行評估。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。

我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性，以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

71
目錄表
財務報告內部控制的定義及侷限性

公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。



/s/ 安永律師事務所
 
加利福尼亞州聖何塞
2022年2月25日

72
目錄表
SunPower公司
合併資產負債表
(以千為單位，股票面值除外)

 2022年1月2日2021年1月3日
資產
流動資產：
現金和現金等價物$127,130 $232,765 
受限現金和現金等價物，本期部分2
4,157 5,518 
短期投資365,880 — 
應收賬款淨額1
126,789 108,864 
合同資產1
81,667 114,506 
盤存242,993 210,582 
向供應商預付款，本期部分3,276 2,814 
項目資產-廠房和土地，當前部分8,105 21,015 
預付費用和其他流動資產1
113,469 94,251 
流動資產總額1,073,466 790,315 
限制性現金和現金等價物，扣除當期部分2
17,326 8,521 
財產、廠房和設備、淨值35,294 46,766 
經營性租賃使用權資產59,226 54,070 
租賃太陽能發電系統，淨值45,502 50,401 
商譽126,338 — 
其他無形資產，淨額24,879 697 
其他長期資產1
172,775 695,712 
總資產$1,554,806 $1,646,482 
負債與權益  
流動負債：  
應付帳款1
$177,055 $166,066 
應計負債1
118,875 121,915 
經營租賃負債，本期部分12,153 9,736 
合同負債，流動部分1
88,844 72,424 
短期債務112,669 97,059 
可轉換債券，流動部分1
— 62,531 
流動負債總額509,596 529,731 
長期債務380 56,447 
可轉換債務，扣除流動部分後的淨額1
423,677 422,443 
經營租賃負債，扣除當期部分38,766 43,608 
合同負債，扣除當期部分1
27,801 30,170 
其他長期負債1
164,562 157,597 
總負債1,164,782 1,239,996 
承付款和或有事項(附註9)
股本：  
優先股，$0.001面值; 10,000授權股份；無截至2022年1月2日和2021年1月3日已發行和未償還
— — 
普通股，$0.001票面價值；367,500授權股份；186,452已發行及已發行股份173,052截至2022年1月2日的流通股；183,442已發行及已發行股份170,428截至2021年1月3日的已發行股票
173 170 
額外實收資本2,714,500 2,685,920 
累計赤字(2,122,212)(2,085,246)
累計其他綜合收益(虧損)11,168 8,799 
庫存股，按成本計算：13,401截至2022年1月2日的普通股；13,014截至2021年1月3日的普通股
(215,240)(205,476)
股東權益總額388,389 404,167 
附屬公司的非控股權益1,635 2,319 
總股本390,024 406,486 
負債和權益總額$1,554,806 $1,646,482 

1 我們有為與道達爾及其關聯公司、美盛太陽能以及我們直接投資的未合併實體進行的交易保留關聯方餘額。這些關聯方餘額記錄在“應收賬款，淨額，” “合同資產，” “預付費用和其他流動資產，” “其他長期資產，” “應付帳款，” “應計負債，” “合同負債、流動部分、” “可轉換債券，流動部分，” “可轉換債務，扣除流動部分，” “合同負債、流動部分、”和“其他長期負債”合併資產負債表上的財務報表行項目(見附註2、附註9、附註10、附註11和附註12)。

2 包括在“受限現金和現金等價物，本期部分”和“限制性現金和現金等價物，扣除當期部分”綜合資產負債表上的財務報表項目包括為各種財務義務預留的現金餘額，包括貸款、分配、信用證貸款和其他項目。’相關現金交易。



附註是這些合併財務報表的組成部分。
73
目錄表
SunPower公司
合併業務報表
(單位為千，每股數據除外)

 財政年度結束
 2022年1月2日2021年1月3日2019年12月29日
收入：
太陽能發電系統、組件和其他1
$1,302,034 $1,103,823 $1,063,150 
租賃收入21,459 21,006 29,076 
總收入1,323,493 1,124,829 1,092,226 
收入成本：
太陽能發電系統、組件和其他1
1,089,831 946,164 913,299 
租賃收入12,055 11,538 15,449 
收入總成本1,101,886 957,702 928,748 
毛利221,607 167,127 163,478 
運營費用：
研發1
17,070 22,381 34,217 
銷售、一般和行政232,253 164,703 172,109 
重組費用(信用)4,519 2,604 14,627 
(收益)住宅租賃資產的銷售損失和減值(294)45 25,352 
(收益)業務剝離虧損，淨額(224)(10,334)(143,400)
過渡服務協議收入，淨額1
(4,255)(6,260)— 
總運營費用249,069 173,139 102,905 
營業收入(虧損)(27,462)(6,012)60,573 
其他收入(費用)，淨額：
利息收入288 754 2,313 
利息支出1
(29,079)(33,153)(48,962)
其他，淨額23,430 692,980 177,084 
其他收入(費用)，淨額(5,361)660,581 130,435 
(虧損)持續經營的所得税前收入和未合併被投資人的權益收益(虧損)(32,823)654,569 191,008 
所得税收益(準備金)(5,219)(57,549)(16,509)
未合併被投資人損失中的權益— — (1,716)
持續經營的淨(虧損)收入(38,042)597,020 172,783 
(虧損)非持續經營的所得税前收入和未合併被投資人的權益收益(虧損)— (125,599)(165,040)
所得税收益(準備金)— 3,191 (10,122)
未合併被投資人收益(虧損)中的權益— (586)(5,342)
非持續經營的淨(虧損)收入，税後淨額— (122,994)(180,504)
淨(虧損)收益(38,042)474,026 (7,721)
可歸因於非控股權益的持續經營淨(收益)損失684 2,335 34,037 
可歸因於非控股權益的非持續經營淨(收益)損失— (1,313)(4,157)
可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損684 1,022 29,880 
股東持續經營的淨(虧損)收入(37,358)599,355 206,820 
股東非持續經營的淨(虧損)收入— (124,307)(184,661)
股東應佔淨(虧損)收益$(37,358)$475,048 $22,159 
每股股東應佔淨收益(虧損)--基本情況：
持續運營$(0.22)$3.53 $1.43 
停產經營$— $(0.73)$(1.28)
每股淨收益(虧損)-基本$(0.22)$2.80 $0.15 
每股股東應佔淨收益(虧損)-稀釋後：
持續運營$(0.22)$3.11 $1.31 
停產經營$— $(0.63)$(1.09)
每股淨收益(虧損)-稀釋後$(0.22)$2.48 $0.22 
加權平均股價：
基本信息172,436 169,801 144,796 
稀釋172,436 197,242 169,650 

1 我們與道達爾及其關聯公司、美盛太陽能以及非合併實體有關聯交易，我們在這些實體中有直接股權投資。這些關聯方交易記錄在“收入：太陽能系統、組件和其他，” “收入成本：太陽能系統、組件和其他” “運營費用：研發、” “營業費用：收入轉移服務協議，淨額，”和“其他收入(費用)，淨額：利息費用，”合併經營報表中的財務報表行項目(見附註2、附註10和附註12)。


附註是這些合併財務報表的組成部分。
74
目錄表
SunPower公司
綜合全面收益表(損益表)
(單位：千)

 財政年度結束
2022年1月2日2021年1月3日2019年12月29日
淨收益(虧損)$(38,042)$474,026 $(7,721)
其他全面收益(虧損)的組成部分：
翻譯調整(15)2,783 (1,128)
衍生工具的淨變動570 (741)(1,094)
長期養老金負債調整淨收益(虧損)1,798 (1,123)(3,090)
所得税受益(撥備)16 (15)(50)
其他全面收益(虧損)合計2,369 904 (5,362)
綜合(虧損)收益總額(35,673)474,930 (13,083)
可歸屬於非控股權益的全面收益(虧損)684 1,022 29,880 
股東應佔綜合收益(虧損)$(34,989)$475,952 $16,797 


附註是這些合併財務報表的組成部分。

75
目錄表
SunPower公司
合併權益表
(單位：千)

 普通股     
 股票價值其他內容
已繳費
資本		財務處
庫存		累計其他
綜合損失		累計赤字總計
股東的
權益		非控制性權益總股本
2018年12月30日的餘額141,178 $141 $2,463,370 $(187,069)$(4,150)$(2,480,988)$(208,696)$58,810 $(149,886)
淨收益(虧損)— — — — — 22,159 22,159 (29,880)(7,721)
採用ASC 842後的累積效果— — — — — 9,150 9,150 — 9,150 
其他綜合損失— — — — (5,362)— (5,362)— (5,362)
向員工發行限制性股票，註銷後的淨額2,461 3 — — — — 3 — 3 
基於股票的薪酬費用— — 27,788 — — — 27,788 — 27,788 
非控制性權益的貢獻— — — — — — — 35,791 35,791 
對非控股權益的分配— — — — — — — (1,552)(1,552)
購買庫存股(818)(1)— (5,564)— — (5,565)— (5,565)
由於出售住宅租賃組合中的權益而減少非控股權益— — — — — — — (51,833)(51,833)
與股票發行有關的普通股發行，扣除承銷費和折扣後的淨額25,300 25 171,809 — — — 171,834 — 171,834 
普通股發行手續費— — (1,148)— — — (1,148)— (1,148)
2019年12月29日的餘額168,121 168 2,661,819 (192,633)(9,512)(2,449,679)10,163 11,336 21,499 






76
目錄表
SunPower公司
合併權益表
(單位：千)

 普通股     
 股票價值其他內容
已繳費
資本		財務處
庫存		累計其他
綜合收益		累計赤字總計
股東的
權益		非控制性權益總股本
2019年12月29日的餘額168,121 168 2,661,819 (192,633)(9,512)(2,449,679)10,163 11,336 21,499 
淨收益(虧損)— — — — — 475,048 475,048 (1,022)474,026 
其他綜合收益— — — — 904 — 904 — 904 
向員工發行限制性股票，註銷後的淨額3,597 3 — — — — 3 — 3 
基於股票的薪酬費用— — 24,101 — — — 24,101 — 24,101 
購買庫存股(1,290)(1)— (12,843)— — (12,844)— (12,844)
對非控股權益的分配— — — — — — — (1,392)(1,392)
對非控制權益的貢獻— — — — — — — 22 22 
發行Maxeon Solar Green可轉換票據— — 52,167 — — — 52,167 — 52,167 
Maxeon Solar剝離的影響— — (52,167)— 17,407 (110,615)(145,375)(6,625)(152,000)
2021年1月3日的餘額170,428 170 2,685,920 (205,476)8,799 (2,085,246)404,167 2,319 406,486 
淨收益(虧損)— — — — — (37,358)(37,358)(684)(38,042)
其他綜合收益— — — — 2,369 — 2,369 — 2,369 
向員工發行限制性股票，註銷後的淨額2,905 3 — — — — 3 — 3 
向高管發行普通股2
101 — 2,999 — — — 2,999 — 2,999 
基於股票的薪酬費用1
— — 25,511 — — — 25,511 — 25,511 
債券/債券轉換4 — 159 — — — 159 — 159 
購買庫存股(387)— — (9,739)— — (9,739)— (9,739)
其他調整— — (89)(25)— 392 278 — 278 
2022年1月2日的餘額173,051 $173 $2,714,500 $(215,240)$11,168 $(2,122,212)$388,389 $1,635 $390,024 

1 基於股票的薪酬支出包括向Maxeon Solar充值#美元0.4根據合作協議，截至2022年1月2日的財政年度(見附註12關聯方交易).

2請參閲附註12。關聯方交易瞭解更多細節。


附註是這些合併財務報表的組成部分。
77
目錄表
SunPower公司
合併現金流量表
(單位：千)
                            
財政年度結束
 2022年1月2日2021年1月3日2019年12月29日
經營活動的現金流：
淨收益(虧損)$(38,042)$474,026 $(7,721)
對淨收益(虧損)與業務活動中使用的現金淨額進行調整：
折舊及攤銷11,506 48,304 80,081 
非現金重組費用— — 5,874 
基於股票的薪酬25,902 24,817 26,935 
非現金利息支出5,042 6,562 9,472 
未合併被投資人的虧損(收益)權益— 586 7,058 
股權投資的損失(收益)(21,712)(692,100)(158,288)
(收益)可轉換債務的報廢損失— (2,182)— 
(收益)出售資產的損失— — (25,212)
(收益)出售投資的損失(1,162)— — 
(收益)業務剝離虧損，淨額(224)(10,334)(143,400)
(收益)出售不能輕易確定公允價值的投資時的損失— — (17,275)
遞延所得税5,688 19,241 5,067 
財產、廠房和設備的減值— — 777 
(收益)住宅租賃資產的銷售損失和減值(226)1,024 33,778 
其他，淨額(5,670)534 1,024 
經營性資產和負債變動情況：
應收賬款(18,549)98,962 (67,218)
合同資產34,850 (12,063)(38,246)
盤存(5,325)(29,808)(128,404)
項目資產4,398 (8,187)(2,188)
預付費用和其他資產(32,701)(6,161)(8,746)
經營性租賃使用權資產11,257 10,552 8,530 
長期融資應收賬款，淨持有待售— — (473)
對供應商的預付款(462)13,482 50,191 
應付賬款和其他應計負債(16,269)(78,269)79,394 
合同責任10,229 (35,976)27,531 
經營租賃負債(13,006)(10,401)(8,954)
用於經營活動的現金淨額(44,476)(187,391)(270,413)
投資活動產生的現金流：
購買房產、廠房和設備(10,024)(14,577)(47,395)
對軟件開發成本的投資(3,519)— — 
出售財產、廠房和設備所得收益900 — 59,970 
為太陽能系統支付的現金(635)(6,528)(53,284)
購買有價證券— (1,338)— 
有價證券到期日收益— 6,588 — 
Maxeon Solar剝離後的現金流出，扣除收益— (131,136)— 
出售投資所收到的現金1,200 — — 
業務剝離所得收益，扣除非合併現金10,516 15,418 40,491 
為收購支付的現金，扣除獲得的現金2
(124,200)— — 
出售債務再融資分配權所得款項— — 1,950 
出售住宅租賃組合的現金流出— — (10,923)
出售股權投資所得收益177,780 253,039 42,957 
股權投資資本返還所得收益2,276 7,724 — 
為非合併被投資人的投資支付的現金— — (12,400)
投資活動提供的現金淨額54,294 129,190 21,366 
融資活動的現金流：
來自銀行貸款和其他債務的收益152,081 216,483 381,928 
償還銀行貸款和其他債務(180,771)(227,677)(271,015)
發行無追索權住宅和商業融資所得款項，扣除發行成本— 14,789 72,259 
償還無追索權的住宅和商業融資(9,798)(9,044)(2,959)
可歸因於住宅項目的非控股權益和可贖回非控股權益的出資— 22 35,790 
對非控制性權益的分配和可用於住宅項目的可贖回非控制性權益— (1,392)(316)
償還可轉換債務(62,757)(334,732)— 
發行Maxeon Solar Green可轉換債券所得款項— 200,000 — 
無追索權發電廠的發行收益和商業融資，扣除發行成本— — 3,004 
普通股股權發行收益，扣除發行成本— — 171,834 
先前業務合併的付款— — (39,000)
收到先前業務合併的或有資產— 2,245 — 
解決先前企業合併的或有對價安排— (776)(1,646)
向高管發行普通股2,998 — — 
已支付的股權發行成本— (928)— 
購買股票以承擔既有限制性股票的預扣税義務(9,762)(12,842)(5,565)
融資活動提供的現金淨額(用於)(108,009)(153,852)344,314 
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響— 200 (373)
現金、現金等價物和限制性現金淨增加(減少)(98,191)(211,853)94,894 
期初現金、現金等價物和限制性現金246,804 458,657 363,763 
現金、現金等價物和受限現金，期末$148,613 $246,804 $458,657 
對合並資產負債表中的現金、現金等價物和限制性現金進行對賬：
現金和現金等價物$127,130 $232,765 $422,955 
受限現金和現金等價物，本期部分4,157 5,518 26,348 
限制性現金和現金等價物，扣除當期部分17,326 8,521 9,354 
現金總額、現金等價物和受限現金$148,613 $246,804 $458,657 
補充披露現金流量信息：
由負債出資的太陽能發電系統的成本$— $635 $2,671 
由負債提供資金的房地產、廠房和設備收購$1,320 $866 $13,745 
以租賃義務換取的使用權資產$19,628 $22,794 $111,142 
解除合併使用權資產和租賃債務$3,340 $— $— 
出售商業項目所償還的債務1
$5,585 $— $— 
企業合併或有對價的公允價值$11,100 $— $— 
承擔與業務剝離有關的負債$— $9,056 $— 
與業務剝離有關的阻礙$— $7,199 $— 
來自現有庫存的太陽能發電系統成本$— $1,018 $29,206 
應付賬款餘額重新分類為短期債務$— $— $45,352 
通過庫存履行的合同義務$— $— $1,701 
業務剝離對融資債務的不再確認$— $— $590,884 
與出售商業售後回租投資組合有關的扣留$— $— $1,927 
與出售住宅租賃資產有關的應收賬款$— $— $2,570 
買方承擔與出售住宅租賃資產有關的債務$— $— $69,076 
支付利息的現金$25,289 $31,704 $32,777 
繳納所得税的現金$22,825 $18,708 $8,988 

1 請參閲注5。業務合併和資產剝離瞭解更多詳細信息。

2不包括為競業禁止協議的公允價值支付的現金，以及為結算先前存在的基於業績的股權薪酬計劃而支付的超過公允價值的金額，根據適用的指導被歸類為運營現金流。


附註是這些合併財務報表的組成部分。
78
目錄表
合併財務報表附註

注1。重要會計政策的組織和彙總

組織
 
SunPower Corporation(連同其子公司“SunPower”、“公司”、“我們”、“我們”或“我們的”)是一家領先的太陽能技術和能源服務提供商，通過一系列硬件、軟件和融資選項以及“智能能源”解決方案，為主要在美國和加拿大的客户提供全面集成的太陽能、存儲和家庭能源解決方案。我們的智能能源計劃旨在為家庭、建築和電網添加多層智能控制-所有這些都通過易於使用的客户界面進行個性化。我們是美國分佈式發電(DG)存儲和能源服務市場的領先者，在停電期間為客户提供對用電的控制和恢復能力，同時通過多種產品為房主、企業、政府、學校和公用事業公司節省成本。我們的銷售渠道包括在住宅和商業市場運營的安裝和非安裝經銷商和轉售商組成的強大網絡，以及每個細分市場中一羣才華橫溢、積極進取的內部銷售團隊，從事對最終客户的直接銷售。SunPower是道達爾能源太陽能公司(“道達爾”，前身為道達爾太陽能國際公司)和道達爾能源電力控股公司(“道達爾Gaz”，前身為道達爾電力控股法國公司)的多數股權子公司，兩家公司均為道達爾(“道達爾”，前身為道達爾SE)的子公司(見附註2. 與道達爾和道達爾的交易).

2020年8月26日，我們完成了Maxeon Solar Technologies，Ltd.(“Maxeon Solar”)的剝離(“剝離”)，這是一家新加坡上市公司，由我們前SunPower Technologies業務部門的某些非美國業務和資產組成。作為剝離的結果，我們不再將Maxeon Solar整合到我們持續運營的財務業績中。對於剝離之前的所有期間，Maxeon Solar的財務業績在綜合經營報表上作為非持續業務的淨收益列報。

2021年10月4日，我們完成了對藍鴉太陽能控股有限責任公司(簡稱藍鴉)的收購。請參閲注5。業務合併和資產剝離瞭解更多細節。

流動性

我們相信，我們的現金和現金等價物將足以在財務報表發佈之日起的12個月內履行我們的義務，包括償還我們的#美元。425.0百萬4.002023年到期的優先可轉換債券百分比(“4.002023年到期債券百分比“)，$100.0其中100萬美元由TotalEnergy持有，2023年1月15日到期。持有者4.002023年到期的債券可以在到期之前的任何時間行使轉換為我們的普通股的權利，而不是現金償還。為了讓我們履行償還債務的義務4.00於2022年2月10日宣佈(見附註18)，本公司將於2022年2月10日向TotalEnergie Renewables USA，LLC(“TotalEnergie Renewables”)出售恩相能源公司(“恩相”)普通股、運營產生的現金以及即將出售的商業和工業解決方案業務(“C&I解決方案”)所得款項，出售給特拉華州的一家有限責任公司和Total Energy SE的全資子公司。後續事件)。C&I Solutions的出售要遵守慣例的成交條件，包括在準備出售之前對某些法人實體進行內部重組。我們目前預計出售將在2022財年第二季度末之前完成。此外，在過去，我們通過確保其他融資來源(如進入資本市場)以及實施其他成本削減舉措和推遲未承諾支出來產生流動資金，以滿足我們的流動性需求。我們相信，如果需要，這些行動將產生足夠的收益，以履行我們根據4.002023年到期的債券百分比。然而，我們不能肯定地預測上述產生流動資金的行動的結果，或者這些行動是否會如目前計劃的那樣產生預期的流動資金。

過去，我們曾對某些債務進行再融資並延長到期日；然而，不能保證4.002023年到期的債券將進行再融資或延長到期日，以在到期時或按我們可以接受的條款充分履行我們的義務。


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陳述和準備的基礎

合併原則

隨附的合併財務報表由吾等根據美國公認會計原則(“美國”或“美國”)及該等會計原則(“美國公認會計原則”)編制，幷包括SunPower、我們所有附屬公司及特殊目的實體的賬目(視情況而定)。所有公司間交易和餘額都已在合併中沖銷。我們為客户設立的與某些項目融資安排相關的特殊目的實體的資產不能用於支付我們的一般負債和義務。

財務期

我們有一個52到53周的財政年度，在最接近12月31日的週日結束。因此，每第五年或第六年將是一個53周的財政年度。本財年，即2021財年，為52周財年，2020財年為53周財年，2019財年為52周財年。我們的2021財年於2022年1月2日結束，2020財年於2021年1月3日結束，2019財年於2019年12月29日結束。

管理層估計

根據美國公認會計原則編制綜合財務報表時，我們的管理層需要作出估計和假設，以影響這些綜合財務報表及附註中報告的資產和負債額以及或有資產和負債的披露。我們的估計是基於歷史經驗和其他各種被認為是合理的假設。我們的實際財務結果可能與預期大相徑庭。這些合併財務報表中的重要估計包括：收入確認，特別是履行債務的性質和履行時間、履行債務的獨立銷售價格和可變對價；信貸損失，包括估計影響應收款歷史回收率的宏觀經濟因素；存貨和項目資產減記；長期資產和商譽減值，具體估計估值假設，包括貼現率和未來現金流；投資的公允價值，包括我們對其適用公允價值選擇權的股權投資和其他金融工具；對企業合併中獲得的商譽和無形資產進行估值；對企業合併中的或有對價進行估值；對擔保和訴訟等或有事項進行估值；用於貼現租賃負債的遞增借款利率；提供給客户和其他方的賠償的公允價值；以及所得税和税收估值免税額。

重要會計政策摘要

現金等價物

在購買之日原始到期日或剩餘到期日為90天或更短的高流動性投資被視為現金等價物。

限制性現金和現金等價物

在正常業務過程中，我們根據各種信用證、擔保債券、貸款協議和其他協議，在受限賬户中保留現金和現金等價物。

租賃會計

與SunPower作為承租人的安排

我們在一開始就確定一項安排是否為租賃。我們的經營租賃協議主要針對房地產，並計入綜合資產負債表上的經營租賃使用權(“ROU”)資產和經營租賃負債。我們選擇了實際的權宜之計，將我們的租賃和所有租賃的相關非租賃組成部分結合起來。

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ROU資產代表我們在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表我們支付租賃產生的租賃款項的義務。淨收益資產及租賃負債於開始日期根據租賃期內租賃付款的現值確認。不依賴於指數或費率的可變租賃付款被排除在淨資產和租賃負債之外，並在產生這些付款的債務期間確認。我們使用基於開始日期可獲得的信息的遞增借款利率來確定租賃付款的現值。ROU資產還包括任何已支付的租賃預付款，不包括租賃激勵。我們的許多承租人協議包括延長租約的選項，除非我們合理地確定會行使這些選項，否則我們不會將其包括在我們的最低租賃條款中。與經營租賃相關的租賃付款的租金支出在租賃期內按直線法確認。

售後回租安排

我們簽訂售後回租協議，將太陽能系統出售給第三方，然後由我們以最高可達25好幾年了。

我們根據有關租賃的基本會計指引，將我們最初的太陽能發電系統售後回租安排歸類為營運租賃。我們可以在回租的基本期限結束之前全部出售我們在這些安排中的承租人權益。

對於所有歸類為經營租賃的售後回租安排，任何銷售收益直至成本基準和公允價值的差額都將立即確認。超過太陽能發電系統公允價值收益的任何金額將在租賃期內遞延並確認。失敗的售後回租安排在融資方法下計入。出售太陽能發電系統所得收益記作融資負債。融資負債隨後通過我們回租太陽能系統的付款減少，減去根據我們的增量借款利率計算的利息支出，該利率調整為防止負攤銷所需的利率。

金融工具的公允價值

金融工具的公允價值是指在計量日在市場參與者之間的有序交易中出售一項資產或支付轉移一項負債而收到的價格。現金及現金等價物、應收賬款及應付賬款的賬面價值因其短期到期日而接近其各自的公允價值。公允價值可隨時釐定的股權投資，按公允價值按市場報價或按每個資產負債表日的市況及風險估計。沒有可隨時釐定公允價值的股權投資按成本減去減值計量，並按同一發行人相同或相似投資的有序交易中可見的價格變動作出調整。在2021財年，我們記錄了不是對具有公允價值期權(“FVO”)的股權投資進行公允價值調整。公允價值調整計入本公司截至2022年1月2日止年度的綜合經營報表的“未合併投資權益虧損”內(見附註7)。公允價值計量)。

盤存

存貨按先進先出原則核算，按成本或可變現淨值中較低者計價。我們基於對預期需求和市場狀況的假設，評估我們庫存的可變現能力，包括固定價格長期供應協議下的採購承諾。我們對預期需求的假設是基於對預訂量、銷售積壓、銷售渠道、市場預測和競爭情報的分析得出的。我們對預期需求的假設與可用庫存、產能、可用第三方庫存和增長計劃進行了比較。此外，由於政府授權和經濟激勵措施的可獲得性和規模的變化，按地理位置劃分的預期需求發生了歷史性的變化。

我們將我們的庫存歸類為當前庫存，要求我們估計在未來12個月內可以實現的現有庫存部分。截至2022年1月2日，我們所有的庫存都被歸類為最新庫存。(見注4。資產負債表組成部分).
    
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物業、廠房和設備

財產、廠房和設備按成本減去累計折舊列報。折舊，不包括租賃給住宅客户的太陽能發電系統以及與融資方法下的售後回租交易相關的系統，使用直線法計算資產的估計使用年限，如下所示。租賃給住宅客户的太陽能發電系統在租賃期限內使用直線法折舊至其估計剩餘價值20好幾年了。租賃改進按資產的估計使用年限或租賃剩餘期限中較短的一項攤銷。維修和維護費用在發生時計入費用。

有用的壽命
以年為單位
租賃權改進
1至20
製造設備和工具
2至10
計算機設備和軟件
3至7
太陽能發電系統
30
傢俱和固定裝置
3至5
運輸設備
3

軟件開發成本

我們的內部軟件開發成本主要涉及三類：1)內部使用的軟件開發成本，2)雲計算安排(CCA)產生的實施成本，以及3)外部使用的軟件開發成本。我們將購買或開發供內部使用的軟件所產生的這些成本、CCA所產生的實施成本以及要向外部銷售的軟件的軟件開發成本進行資本化。

我們的內部使用軟件開發成本根據ASC 350-40在應用程序開發階段資本化，內部使用軟件。這些資本化成本反映在合併資產負債表上的“不動產、廠房和設備淨額”中，並在軟件的估計使用年限內折舊。我們內部使用的軟件開發成本的使用壽命通常是2至3好幾年了。

我們還根據ASC 350-40的規定，將我們在CCA中產生的成本資本化，這是一項服務合同，與我們開發或獲取供內部使用的軟件的政策一致，內部使用軟件。然而，資本化成本反映在我們綜合資產負債表上的“其他長期資產”和“預付費用及其他流動資產”中，並在相關託管安排和服務期內支出。

根據ASC 985-20確定產品的技術可行性後，我們開發用於向外部出售或租賃的外部使用軟件開發成本將被資本化。對外出售或租賃的軟件。這些軟件開發成本反映在我們合併資產負債表上的“其他無形資產淨值”中，並以直線方式在產品的剩餘估計經濟壽命或服務期內攤銷，以較短的時間為準。

估計的信貸損失

如果我們的金融和衍生品工具的交易對手不履行義務，我們將面臨信用損失。可能使我們面臨集中信用風險的金融和衍生工具主要是現金和現金等價物、受限現金和現金等價物、投資、應收賬款、應收票據、向供應商墊付、外幣期權合同、外幣遠期合約、債券對衝和權證交易以及購買的期權。我們的投資政策要求現金和現金等價物、受限的現金和現金等價物，以及向高質量金融機構進行的投資，並限制任何一家發行人的信用風險。同樣，我們與高質量的金融機構簽訂外幣衍生品合約和可轉換債券對衝交易，並限制對任何一個交易對手的信貸敞口。外幣衍生品合約的期限不得超過九個月。我們定期評估我們交易對手金融機構的信用狀況。

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此外，我們根據我們對預期信貸損失的估計、歷史註銷經驗和經常賬户知識，在記錄應收賬款時確認信貸損失準備，並根據需要在應收賬款的壽命內調整這一估計。我們評估應收賬款池的集合和風險特徵，並制定反映歷史收款、我們面臨信用風險的時間範圍內對未來經濟狀況的當前預測以及可能對未來預測產生重大影響的付款條款或條件的損失率。

當我們認為有必要時，我們對客户的財務狀況進行持續的信用評估，通常我們不需要租賃客户的抵押品。我們根據所有應收賬款的預期可收回性來計提壞賬準備，並考慮到對歷史壞賬、具體客户信譽和當前經濟趨勢的分析。在我們的住宅租賃計劃下，符合條件的客户通常被要求具有最低信用評分。我們認為，我們的信用風險集中度有限，因為我們擁有大量客户，客户羣的信用質量，這些客户中的大多數客户的賬户餘額較小，以及客户地域的多樣化。

截至2022年1月2日，我們有一個客户11.5佔我們應收賬款餘額的%。截至2021年1月3日，1個客户11.1佔我們應收賬款餘額的%。截至2022年1月2日，我們報告了126.8應收賬款百萬美元，扣除準備金淨額#美元15.0百萬美元。根據截至2022年1月2日的年齡分析，84我們的貿易應收賬款中有%在60天內未付。請參閲附註4。資產負債表組成部分瞭解有關信貸損失撥備變化的更多細節。我們沒有看到我們的應收賬款回收率因新冠肺炎疫情而發生重大變化，但我們正在繼續積極監測新冠肺炎疫情對我們預期的信貸損失的影響。

所得税

遞延税項資產和負債在財務報表與資產和負債的所得税基礎之間的暫時性差異被確認。當管理層不能得出結論認為部分或全部遞延税項資產更有可能變現時，就針對遞延税項資產計提估值準備。

在適用的情況下，或有税的利息和罰金列入合併業務報表中的“所得税(準備金)收益”，在列報的任何期間內，這些數額都不是實質性的。此外，匯兑收益(損失)可能來自估計的税收負債，預計將以美元以外的貨幣結算。

股權投資

對我們可以施加重大影響，但不擁有多數股權或其他控制權的實體的投資，按權益法入賬。我們在合併經營報表中將我們在這些實體的結果中的份額記為“未合併投資的收益(虧損)權益”。我們通過考慮當前經濟和市場狀況以及實體的經營業績等因素來監控投資的非臨時性減值，並在必要時記錄賬面價值的減少。私人持有投資的公允價值是使用截至估值日期的最佳可用信息估計的，這些信息包括當前收益趨勢、未貼現現金流和其他公司特定信息，包括最近幾輪融資。

我們已根據ASC 825《金融工具》中的指引，為我們在SunStrong合資企業和SunStrong Partners，LLC(“SunStrong Partners”)的投資選擇公允價值選項，以減少因使用不同計量屬性而導致的報告收益的波動。我們最初根據市場參與者在第三方估值專家的協助下在其公允價值估計中使用的方法和假設來計算我們投資的公允價值。公允價值計算按季度更新。這些投資被歸類為公允價值等級中的第三級，因為我們使用基於貼現現金流量法的收益法來估計投資的公允價值，該方法考慮了估計的未來財務業績，其中包括對預測的合同租賃收入、租賃費用、這些租賃資產的剩餘價值和長期貼現率的假設，以及對租賃期限和貼現率的預測違約率，其中一些需要管理層做出重大判斷，而不是基於可觀察到的投入。(見注4。資產負債表組成部分，注7.公允價值計量，和 注10。股權投資).

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產品保修

我們為您提供高達25幾年後的安裝和一個25年對以前SunPower製造的微型逆變器提供標準保修。我們還保證我們安裝的系統的材料和工藝有缺陷，保修期最長可達25好幾年了。我們向客户提供來自原始設備製造商的某些系統組件的保修，如太陽能電池板、監控設備和逆變器。對於此類部件，我們的保修範圍可能會超出原始設備製造商的保修範圍。對於我們不直接安裝的太陽能系統，我們從我們的太陽能合作伙伴那裏獲得工藝保證。

此外，我們還向訂購了我們的安裝後監控和維護服務的客户提供單獨的系統輸出性能保修，該保修將在與系統相關的安裝後監控和維護服務終止時到期。根據系統的特性和與客户協商的協議，保證系統的輸出性能水平因系統而異，並且該水平會隨着時間的推移而下降，以説明系統的預期降級。實際系統產出通常每年測量一次，以確定是否達到了保證的性能水平。保修不包括可歸因於不可抗力事件、客户削減、不穩定天氣和其他類似因素的系統輸出不足。如果系統輸出在適用的保修期內低於保修的性能水平，並且該差額不是由性能保修之外的因素引起的，則保修規定，我們將根據所產生的電能短缺相對於適用的保修性能水平的價值向客户支付違約金。

我們保留準備金，以支付這些保修可能產生的預期成本。我們的預期成本一般以產品更換或維修的形式出現。保修準備金是基於我們對此類成本的最佳估計，並被確認為收入成本。我們持續監控保修故障的產品退貨情況，並根據各種因素為相關保修費用保留準備金，這些因素包括歷史保修索賠、加速實驗室測試結果、現場監控、供應商可靠性估計以及類似產品的行業平均數據。由於這些潛在因素可能會發生變化，我們的估計成本和實際成本之間的差異可能對我們的合併財務報表產生重大影響。如果實際產品故障率或報告索賠的頻率或嚴重程度與我們的估計不同，或者如果我們對停機的響應出現延遲，我們可能需要修改我們估計的保修責任。從歷史上看，保修成本一直在管理層的預期之內(見注9。承付款和或有事項).

收入確認

該公司在根據已確定的合同履行其履約義務後，確認從與客户簽訂的合同中獲得的收入。確認收入的數額反映了對轉讓的貨物和服務的相應履約義務的對價。

太陽能發電系統及組件銷售

我們的大部分收入來自向住宅和商業客户銷售功能齊全的屋頂太陽能發電系統。我們通過安裝和非安裝經銷商和經銷商以及我們的內部銷售團隊組成的網絡銷售我們的產品。通常，我們的履約義務是設計和安裝一個功能齊全的太陽能系統。我們確認收入時，太陽能發電系統已完全安裝，並從有管轄權的當局收到最終許可，因為我們認為我們在合同項下的履行義務在此時完成，客户保留太陽能發電系統所有權的所有重大風險和回報。當公司履行其業績義務時，獲得和履行與系統銷售相關的合同的所有成本都將作為收入成本支出。在公司不負責建造和安裝太陽能系統的情況下，通常是由我們的安裝經銷商或轉售商進行銷售，我們會在太陽能系統組件在客户現場交付時確認收入。

收入一般按交易價、扣除經銷商費用或支付給客户的其他對價確認。此外，我們的安排可能包含可以提高或降低交易價格的條款。可變對價於每個計量日期以其最可能的金額估計，以確認的累計收入可能不會發生重大逆轉為限，並隨着該等估計的變化而前瞻性地應用真實調整。

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本公司就其出售給客户的太陽能系統所產生的電力，在某些司法管轄區申請及接受州、地方及公用事業的回扣及太陽能可再生能源積分(“SREC”)。該公司保留對未來SREC的控制權，並將符合條件的太陽能發電系統產生的SREC出售給一家公用事業公司。如果我們交付的SREC少於合同承諾的SREC，則SREC收入是扣除與可能的違約金相關的任何可變對價後估計的，通常在向公用事業公司交付SREC和相應的現金收集時確認。

開發和工程、採購和建築(“EPC”)服務

該公司與大型商業客户簽訂合同，其中可能包括產品和服務的組合，從而產生包含多項履約義務的安排，通常是開發資產出售和EPC服務。本公司確定每種產品或服務是否不同，以便確定合同中的履行義務，並使用各自履行義務的獨立銷售價格在不同的履行義務之間分配合同交易價格。在銷售開發資產和EPC服務的典型安排中，開發資產銷售收入在銷售完成並將資產轉讓給買方時按其獨立銷售價格在某個時間點確認，而EPC收入則在建設完成時使用完工百分比法隨時間確認。

商業EPC項目通常在三至12個月從動工開始。我們使用基於成本的輸入法，因為我們認為這種方法最準確地反映了我們在履行履行義務方面的進展。根據這一方法，固定價格建築合同產生的收入在根據迄今發生的費用與履行義務完成時的估計費用總額的比率進行工作時予以確認。

住宅租賃

我們與第三方金融機構合作提供太陽能服務，允許我們的住宅客户根據合同獲得持續使用SunPower太陽能發電系統，合同條款最高可達20好幾年了。住宅租賃收入主要來自此類合同的收入，在這些合同中，我們向第三方提供持續使用運行中的太陽能系統的機會。我們在綜合經營報表中報告的住宅租賃收入與未貢獻給SunStrong合資企業的租賃協議有關(見附註10。股權投資)，佔公司總收入的相對較小的一部分。在SunStrong建築之後，所有新的租賃協議都出售給SunStrong合資企業，以換取我們提供的建築服務。根據與SunStrong的協議，我們的履約義務是提供完整的太陽能發電系統，為此，收入在向SunStrong交付全功能太陽能發電系統時確認，並獲得具有管轄權的當局所需的運營許可。這類收入被報告為銷售太陽能系統的收入。

基於股票的薪酬

我們通過各種股權補償計劃，包括員工股票期權和限制性股票計劃，向員工、高管和董事提供基於股票的獎勵。我們根據估計的公允價值來衡量和記錄所有股票支付獎勵的薪酬支出。限制性股票獎勵和單位的公允價值以授予之日我們普通股的市場價格為基礎。自2008財年以來，我們就沒有授予過股票期權。在現行會計指引下，我們已作出政策選擇，在授予之日估計沒收款項，並每年更新該估計數字。我們對沒收的估計是基於我們的歷史活動，我們認為這表明了預期的沒收。在接下來的期間，如果實際的沒收比率與我們的估計不同，則需要在必要時修訂沒收比率。估計罰沒率的變化可能對基於股票的補償費用產生重大影響，因為調整罰沒率的影響在罰沒率估計發生變化的期間得到確認。

我們還向需要我們估計在業績期間實現預期業績目標的高管和某些員工授予業績份額單位。這一估計涉及對各種財務業績衡量標準的未來預期的判斷。如果我們對預期實現的財務業績衡量水平的估計發生變化，相關的基於股票的薪酬費用可能在我們的估計變化期間大幅增加或減少。

廣告費

廣告費用在發生時計入費用。廣告費用總額約為美元。19.8百萬，$6.4百萬美元，以及$6.7分別在2021財年、2020財年和2019財年達到100萬。
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研究和開發費用

研發費用主要包括工資和相關人員成本、折舊以及用於開發產品(包括實驗和測試)的太陽能電池和太陽能電池板材料和服務的成本。除符合資本化條件的軟件開發成本外，研究和開發成本在發生時計入費用。根據與政府機構簽訂的合同，報告的研究和開發費用是扣除捐款後的淨額，因為這類合同被視為合作安排。

綜合收益(虧損)

綜合收益(虧損)被定義為一段時間內來自非所有者來源的權益變化。本公司各期之綜合收益(虧損)包括：(I)本公司淨收益(虧損)；(Ii)境外子公司之外幣折算調整，其資產及負債按資產負債表日有效匯率折算，收入及支出按適用期間平均匯率折算；(Iii)衍生工具中指定為現金流量對衝的有效部分的未實現損益變動(扣除税項)；及(Iv)長期退休金負債調整淨收益(虧損)。

非控制性權益

非控股權益指合併子公司中非直接或間接歸屬於我們的那部分淨資產。從2013財年開始，我們已經與第三方投資者達成協議，根據這些協議，投資者決定持有由我們完全整合的實體的非控股權益。根據管理合同安排的條款，共有實體的淨資產歸於控制性和非控制性權益。我們進一步確定了假設的賬面價值清算法(“HLBV方法”)是將淨資產歸於控制性和非控制性權益的適當方法，因為這種方法最能反映管理合同安排的經濟情況。在HLBV方法下，我們根據報告期內每個投資者在清算情況下根據管理合同安排有權獲得的淨資產額的變化，向每位投資者分配入賬收益(虧損)。

長期資產減值

我們評估我們的長期資產，包括物業、廠房和設備、租賃和待租賃的太陽能發電系統，以及壽命有限的其他無形資產，每當發生事件或情況變化表明該等資產的賬面價值可能無法收回時，評估該等資產的減值。被認為可能導致減值審查的重要因素包括與預期歷史或預計未來經營業績相比表現嚴重不佳、收購資產使用方式的重大變化以及行業或經濟趨勢的重大負面影響。我們對長期資產的減值評估包括對資產在其剩餘估計可用年限內預期產生的估計未來未貼現淨現金流的分析。如果我們對未來未貼現淨現金流量的估計不足以在剩餘估計可用年限內收回資產的賬面價值，我們將在資產賬面價值超過公允價值的金額中計入減值虧損。公允價值一般根據報價市場價格(如有)或貼現現金流分析計量。

就減值評估而言，長期資產與其他資產及負債按可識別現金流基本上獨立於其他資產及負債現金流的最低水平分類。我們必須在評估這種分組和水平時作出判斷。然後，我們將資產組預期產生的估計未來未貼現淨現金流量(包括資產組最終以剩餘價值處置)與資產組的賬面價值進行比較，以確定資產組是否可收回。如果我們對未來未貼現淨現金流量的估計不足以收回資產組的賬面價值，我們將在資產組的賬面價值超過公允價值的金額中記錄減值損失。公允價值一般按(I)資產集團內部發展的貼現現金流量、(Ii)第三方估值及(Iii)市場報價(如有)計算。如果資產組的公允價值被確定為低於其賬面價值，則差額的減值將在減值指標發生的期間計入。

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商譽減值

我們在每年第三財季進行年度商譽減值測試，或在情況需要時臨時進行。商譽減值是在我們的報告單位層面進行測試的。如果在對定性因素進行初步評估後確定商譽更有可能減值，則採用兩步估值和會計程序來測試商譽減值。第一步是通過將每個報告單位的估計公允價值與其賬面價值(包括現有商譽)進行比較，確定是否存在減值跡象。如果報告單位的賬面價值超過估計公允價值，商譽被視為減值。一旦出現減值跡象，第二步將通過比較報告單位商譽的隱含公允價值及其賬面價值來確定減值金額。

在估計報告單位的公允價值時，我們使用公允價值計量準則下定義為第三級投入的收益法對我們未來的現金流量進行估計和判斷。收益法，特別是貼現現金流分析，包括對預測收入、毛利率、營業收入、營運資本現金流、永久增長率和長期貼現率的假設，所有這些都需要管理層的重大判斷。我們的報告單位的公允價值總和也與我們的外部總市值進行比較，以驗證其假設的適當性，並在適當情況下對該等報告單位價值進行調整。這些假設還考慮了當前的行業環境以及由此對我們對業務表現的預期的影響。如果管理層確定商譽的價值已經減值，我們將在作出決定的會計季度內就減值金額產生會計費用。請參閲附註6。商譽及其他無形資產瞭解更多詳細信息。

企業資產剝離會計

有時，我們可能會通過出售或交換其他資產來處置重大資產或部分業務。在對這類交易進行會計處理時，我們採用美國公認會計原則中有關非持續經營和處置實體組成部分的適用會計準則。我們的評估包括這種出售是否代表着我們業務的重大戰略轉變，以及我們對這部分業務的持續參與程度。我們評估與我們的合併財務措施相關的資產剝離交易的重要性，以確定資產或業務的處置是否符合終止經營的條件。有關更多詳細信息，請參閲注5。業務合併和資產剝離。我們確認不屬於剝離對價一部分的出售相關成本為產生時的一般和行政費用。這些成本通常包括交易和處置成本，如法律、會計和其他專業費用。

企業合併

我們按公允價值記錄所有已獲得的資產和負債，包括商譽、其他無形資產和或有對價。商譽、其他無形資產和或有對價的初始記錄需要有關確定公允價值和使用年限的某些估計和假設。在採購價格分配的背景下做出的判斷可能會對我們未來的運營結果產生重大影響。因此，對於重大收購，我們會從第三方估值專家那裏獲得幫助。根據估計計算的估值是基於收購日期可獲得的信息(見附註5)。業務合併和資產剝離和注6。商譽及其他無形資產)。我們收取與收購相關的成本，而這些成本不是銷售、一般和管理費用的對價的一部分。這些成本通常包括交易和整合成本，如法律、會計和其他專業費用。

最近採用的會計公告

2019年12月，FASB發佈了ASU 2019-12，簡化所得税的會計核算它簡化了所得税的會計處理，消除了ASC 740所得税中的某些例外情況，並澄清了當前指導方針的某些方面，以促進報告實體之間的一致性。標準中的大多數修正要求在未來的基礎上應用，而某些修正必須在追溯或修改的追溯基礎上應用。我們在2021財年第一季度採用了ASU。這一採用並未對我們的合併財務報表產生實質性影響。

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目錄表
2021年1月，FASB發佈了ASU 2021-01，參考匯率改革(主題848)：範圍。ASU是FASB於2020年3月發佈的ASU 2020-04的更新，旨在澄清ASC 848的範圍，以包括受用於保證金、貼現或合同價格調整的利率變化影響的衍生品，這些衍生品不也參考LIBOR或預計將因參考利率改革而停止的其他參考利率。本指導意見自2021年1月7日發佈之日起立即施行。我們在2021財年第一季度採用了ASU。這項採用對我們的綜合財務報表和相關披露沒有任何影響。

2021年10月，FASB發佈了ASU 2021-08，企業合併(主題805)：從與客户的合同中核算合同資產和合同負債。ASU對ASC 805《企業合併》進行了修訂，包括在企業合併中收購的合同資產和合同負債的確認和計量方面的最新情況。根據ASU，收購方必須根據ASC 606《與客户的合同收入》確認和計量在業務合併中獲得的合同資產和合同負債。該指導意見不遲於2023財年第一季度生效，並允許提前採用。我們在2021財年第四季度在收購藍鴉時採用了ASU。請參閲注5。業務合併和資產剝離瞭解更多細節。

近期尚未採用的會計公告

2020年8月，FASB發佈了ASU 2020-06，債務--可轉換債務和其他期權(分主題470-20)和衍生工具和套期保值--實體自有股權的合同(分主題815-40)--實體自有股權的可轉換工具和合同的會計。修正案減少了用於可轉換債務工具和可轉換優先股的會計模式的數量，從而減少了從宿主合同中單獨確認的嵌入式轉換特徵。ASU 2020-06最遲於2022財年第一季度生效。允許不早於2021財年第一季度及早採用，並應追溯應用ASU。預計採納ASU 2020-06的規定不會對我們的綜合財務報表和相關披露產生實質性影響。

注2.與道達爾和道達爾的交易

2011年6月，道達爾完成了現金收購要約60相當於我們當時已發行普通股的%，價格為23.25每股，總成本約為$1.4十億美元。2011年12月，我們與道達爾簽訂了私募協議，道達爾根據該協議購買了道達爾，我們發行並出售了道達爾，18.6百萬股我們的普通股，收購價為$8.80每股，從而將道達爾的所有權增加到大約66佔我們截至該日已發行普通股的百分比。截至2022年1月2日，道達爾及其關聯公司對我們已發行普通股的所有權約為伊利51%。分拆後，道達爾獲得了按比例分配的Maxeon Solar普通股，其對SunPower的持股百分比沒有變化。

供應協議

2019年12月，我們將持有商業太陽能發電廠項目的某些項目公司的會員權益出售給道達爾和道達爾的合資企業Total Strong，LLC漢農·阿姆斯特朗可持續基礎設施資本公司(Hannon Armstrong).在截至的財政年度2022年1月2日和2021年1月3日，我們確認了收入共$54.3百萬美元和美元127.9分別為銷售給這家合資企業的100萬美元。銷售額是由於在本財政年度內繼續確認EPC收入所致，這些收入包括在“太陽能發電系統、組件和其他”在我們的綜合經營報表上。

從屬協議

2011年4月，我們和道達爾簽訂了一項附屬協議，規範道達爾和我們之間的關係(“從屬協議”)。直至《附屬協議》規定的停頓期(“停頓期”)，除某些例外情況外，道達爾、道達爾及其各自的任何關聯公司和某些其他關聯方(統稱為“總能量”)不得實施、尋求或與任何第三方就任何可能導致道達爾集團實益擁有我們的股份超過某些門檻的交易進行討論，或要求我們或我們的獨立董事、高級管理人員或員工修訂或放棄適用於道達爾集團的任何停頓限制。當道達爾持有的股票少於15我們百分之百的所有權。

附屬協議對道達爾集團尋求實施收購要約或合併以進行收購的能力施加了某些限制100%我們的表決權，並對道達爾集團的轉讓能力施加了一定的限制40向並非道達爾直接或間接附屬公司的單個人士或集團出售我們的流通股或投票權的%或以上。停頓期內，道達爾集團任何成員均不得徵集委託書或參與與董事選舉有關的選舉。“衝浪板”).
88
目錄表

聯營協議賦予道達爾對我們發行的任何新證券保持其百分比所有權的權利，道達爾也可以在公開市場上或在與沒有利害關係的股東的私下交易中購買股票，但每種情況都受到某些限制。

附屬協議還對我們和我們的董事會採取某些行動的能力施加了限制，包括規定需要道達爾任命的董事以外的董事批准的某些行動，以及需要道達爾股東批准的其他行動。

2021年4月19日，我們與道達爾簽訂了一項附屬協議修正案(“四月附屬協議修正案”)。四月份的附屬協議修正案規定，我們的董事會將包括11成員，由我們的總裁和首席執行官，我們剛剛過去的首席執行官，(“維爾納先生”)組成”), 六道達爾指定的董事，以及三非道達爾-指定董事。如果道達爾連同道達爾的控股附屬公司對我們有投票權證券的擁有權下降至低於某些門檻，道達爾有權指定的董事會成員數量將根據關聯協議的規定減少。根據四月附屬協議修正案，維爾納先生於2021年11月1日辭去董事會成員職務。2021年10月29日，我們簽署了對附屬協議的進一步修訂(《十月附屬協議修正案》)，其中規定我們的董事會將繼續留在11成員任期至2022年3月31日，並允許任命一增加獨立董事，以填補因沃納先生從董事會辭職而產生的空缺，該空缺已於2021年12月31日填補。10月附屬協議修正案進一步規定，在2022年3月31日之後，董事會將恢復到九各位議員，屆時一獨立董事和一完全指定的人將辭去董事會的職務.

合作協議

2020年12月，我們與道達爾簽訂了一項戰略合作框架協議(“合作協議”)，該協議規範了我們與道達爾之間關於開發和銷售某些未來商業太陽能項目的持續關係。合作協議為聯合開發某些項目的潛力奠定了基礎，並允許我們和道達爾擴大對太陽能項目的投資，以提供未來的機會和投資量。

除其他事項外，合作協議規定：
•我們有義務向道達爾提供某些項目，並有能力按照預先商定的模型指標進行銷售；
•我們有能力獲得建築成本的無追索權融資；
•隨着項目開發週期中的各種里程碑的實現，我們能夠獲得開發費用的融資；
•對出售給道達爾或其附屬公司的項目提供各種售後服務的獨家經營權；以及
•我們有權在道達爾開發的某些下游發電項目上提供EPC服務。

合作協議有效期至2023年12月31日，除非另行終止。

0.8752021年到期的債券百分比

2014年6月，我們發行了美元400.0我們的本金為百萬美元0.8752021年6月1日到期的債券利率。本金總額為#美元250.0百萬美元的0.8752021年到期的債券最初由道達爾收購。從2014年12月1日開始，每半年支付一次利息。這個0.8752021年到期的債券在任何時候都可以轉換為我們的普通股。

在截至2021年1月3日的財年中，我們購買了337.4的合計本金0.8752021年到期的債券百分比，包括$250.0本金的百萬美元，代表道達爾持有的全部金額。2021年6月，我們償還了剩餘的未償還本金#62.5百萬，無其中道達爾持有。

89
目錄表
4.002023年到期的債券百分比

2015年12月，我們發行了$425.0我們的本金為百萬美元4.002023年到期的債券百分比。本金總額為#美元100.0百萬美元的4.00道達爾收購了2023年到期的債券的百分比。從2016年7月15日開始，每半年支付一次利息。這個4.002023年到期的債券可隨時轉換為我們普通股的股份。在發行時，關於4.002023年到期債券的百分比為每1,000美元債券本金持有32.7568股普通股(相當於初始轉換價格約為1,000美元)。30.53每股)。在2020年9月1日生效的分拆生效後，轉換率調整為每1,000美元債券本金持有40.1552股普通股(相當於約1,000美元的轉換價)。24.90每股)，這為道達爾提供了收購最多4,015,515我們普通股的股份。轉換率調整的通知已根據管理債券的條款送交受託人富國銀行國家協會4.002023年到期的債券百分比。適用的轉換率在某些情況下可能會進一步調整，包括根本性的變化，如管理4.002023年到期的債券百分比。如果不是早先回購或轉換，4.002023年到期的債券將於2023年1月15日到期。

與道達爾及其附屬公司的聯合太陽能項目

我們簽訂了各種與太陽能項目相關的EPC和運營與維護協議，包括與道達爾及其附屬公司擁有或部分擁有的項目相關的EPC和運營與維護服務協議。自.起2022年1月2日，我們有過$38.7百萬美元的“合同資產”3.0百萬美元的“合同負債”a發送$0.2百萬的“應收賬款淨額”在我們的合併資產負債表上，道達爾及其附屬公司擁有直接或間接重大利益的項目。

關於我們和道達爾在智利共同開發的一個太陽能項目，我們出售了我們所有的50共同開發項目所有權權益的百分比將於2019財年合併為Total，收益為$14.1百萬美元，並確認收益為$11.0百萬美元，這包括在“其他，淨額”在我們2019財年的綜合運營報表中。

與道達爾及其附屬公司的關聯方交易：

以下是與道達爾及其附屬公司達成的餘額和交易。

自.起
(單位：千)2022年1月2日2021年1月3日
應收賬款$238 $76 

財政年度結束
(單位：千)2022年1月2日2021年1月3日2019年12月29日
收入：
太陽能發電系統、組件和其他$54,285 $127,872 $6,343 
收入成本：
太陽能發電系統、組件和其他46,404 95,458 5,174 
其他收入：
提前償還可轉換債券的收益— 1,857 — 
利息支出：
信貸支持協議項下產生的擔保費— 13 329 
產生的利息支出0.8752021年到期的債券百分比
— 1,238 2,188 
產生的利息支出4.002023年到期債券百分比
4,000 4,000 4,000 


90
目錄表
注3.與客户簽訂合同的收入

收入的分類

下表列出了2021財年、2020財年和2019財年與客户簽訂的合同的分類收入，以及每個類別的可報告部分：

財政年度結束
(單位：千)2022年1月2日2021年1月3日2019年12月29日
類別住宅區。輕商業商業和工業解決方案其他總收入住宅區。輕商業商業和工業解決方案其他總收入住宅區。輕商業商業和工業解決方案其他總收入
太陽能發電系統銷售和EPC服務786,707 180,494 7,844 $975,045 540,690 245,391 6,109 $792,190 409,859 231,281 72,366 $713,506 
組件/產品銷售240,911 — — 240,911 185,858 — — 185,858 185,620 — — 185,620 
輕質商用產品72,126 — — 72,126 97,136 — — 97,136 112,398 — — 112,398 
運營和維護— 10,971 2,981 13,952 — 8,036 20,603 28,639 — 10,785 40,841 51,626 
租賃收入21,459 — — 21,459 19,698 1,308 — 21,006 27,860 1,216 — 29,076 
總收入$1,121,203 $191,465 $10,825 $1,323,493 $843,382 $254,735 $26,712 $1,124,829 $735,737 $243,282 $113,207 $1,092,226 

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目錄表
我們商業和工業解決方案部門項目的EPC服務銷售估計發生變化的原因有很多，包括但不限於(I)施工計劃加速或延遲，(Ii)產品成本預測變化，(Iii)變更訂單，或(Iv)用於估算成本的其他信息的變化。估計的變化可能會對我們的綜合經營報表產生實質性影響。下表概述了截至2022年1月2日、2021年1月3日和2019年12月29日的年度，與系統相關的銷售合同的估計交易價格和投入成本(增加和減少)淨變化對收入的影響，以及包括這些變化的項目數量。就下表而言，只有對收入和/或成本至少有影響的估計數變化的項目1.0列報了各期間按季度計算的100萬美元。此外，表中還包括這類項目的估計淨變化佔總收入的百分比。
財政年度結束
(除項目數量外，以千為單位)2022年1月2日2021年1月3日2019年12月29日
交易價格淨變動帶來的收入增加(減少)$10,905 $2,838 $5,391 
投入成本估算淨變化帶來的收入增加(減少)$(9,996)$(762)$6,233 
估計淨變動帶來的收入淨增加(減少)$909 $2,076 $11,624 
項目數量845
以相關項目總收入的百分比表示的估計淨變化1.5 %1.2 %11.6 %

合同資產和負債

合同資產包括：(1)預留金，代表建築和開發項目的已賺取但未開票的部分，客户推遲支付該部分，直至達到某些合同里程碑；(2)未開單應收賬款，代表在向客户開單之前確認的收入，這在長期建築合同中是常見的。合同負債包括遞延收入和客户預付款，這是指在根據銷售合同條款將貨物或服務的控制權移交給客户之前從客户那裏收到的對價。請參閲附註4。資產負債表組成部分瞭解更多細節。截至各自日期的合同資產總額和合同負債餘額如下：

自.起
(單位：千)2022年1月2日2021年1月3日
合同資產$87,952 $122,802 
合同責任116,645 102,594 
在截至2022年1月2日的年度內，合同資產減少了#美元34.9百萬美元主要是由於一個遺留髮電廠項目取得里程碑成就的結算，以及前幾年出售的發電廠開發項目的可變對價的集合。在合同資產減少總額中，管理層對前幾年出售的發電廠開發項目的可變對價估計增加了#美元。9.1百萬美元。

在截至2021年1月3日的年度內，合同資產增加了#美元6.0100萬美元主要是由商業項目推動的，這些項目尚未達到某些里程碑，但已達到收入標準。

在截至2022年1月2日的年度內，合同負債增加了#美元14.1百萬美元的主要原因是等待確認收入的開票合同增加，以及超過成本的賬單增加。

在截至2021年1月3日的年度內，合同負債減少了#美元20.7100萬美元的收入主要來自從客户預付款確認的收入。

在截至2022年1月2日的年度內，我們確認的收入為44.3截至2021年1月3日，合同負債中包括的100萬美元。在截至2021年1月3日的年度內，我們確認的收入為97.8截至2019年12月29日，合同負債中包括的100萬美元。

92
目錄表
下表是截至2022年1月2日我們正在建設的商業項目的EPC協議的平均完成百分比。我們預計將確認$225.6項目控制權轉移時的收入為百萬美元。

項目收入類別EPC合同/合作伙伴開發項目預計年度收入確認將完成已確認收入的平均百分比
各種配電發電項目太陽能發電系統銷售和EPC服務五花八門202389.0 %
截至2022年1月2日，我們已經與客户簽訂了銷售太陽能系統和組件的合同，總交易價格為$453.5100萬美元，其中大部分我們預計將在未來12個月內確認。

注4. 資產負債表組成部分

應收賬款淨額
自.起
(單位：千)2022年1月2日2021年1月3日
應收賬款，毛額1
$142,090 $124,402 
減去：壞賬準備(15,032)(15,379)
減去：銷售退貨準備(269)(159)
應收賬款淨額$126,789 $108,864 

1 留置權存在於……$71.1百萬截至2022年1月2日，與2019年3月29日簽訂的貸款和擔保協議相關的綜合應收賬款總額。參見備註11。債務和信貸來源

(單位：千)期初餘額費用(發放)到支出/收入附加(扣減)期末餘額
壞賬準備：
截至2022年1月2日的年度
$15,379 $1,688 $(2,035)$15,032 
截至2021年1月3日的年度
17,208 524 (2,353)15,379 
截至2019年12月29日的年度
12,656 671 3,881 17,208 
對銷售退貨的扣除：
截至2022年1月2日的年度
$159 $110 $— $269 
截至2021年1月3日的年度
306 (147)— 159 
截至2019年12月29日的年度
865 (559)— 306 

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目錄表
盤存
自.起
(單位：千)2022年1月2日2021年1月3日
光伏組件$157,901 $170,013 
微型逆變器24,040 16,774 
儲能26,849 4,548 
其他太陽能發電系統組件材料34,203 19,247 
盤存1 2
$242,993 $210,582 

1 留置權存在於……$187.1百萬截至2022年1月2日，與2019年3月29日簽署的貸款和擔保協議有關的總庫存。參見備註11。債務和信貸來源。

2 光伏組件被歸類為成品，而總庫存中的剩餘部件被歸類為原材料。

預付費用和其他流動資產
自.起
(單位：千)2022年1月2日2021年1月3日
延期項目成本$53,489 $26,996 
增值税應收賬款，本期部分981 1,174 
太陽能發電系統的遞延成本18,834 24,526 
預付税金256 205 
關聯方應收賬款3,684 9,891 
其他36,225 31,459 
預付費用和其他流動資產$113,469 $94,251 

財產、廠房和設備、淨值
自.起
(單位：千)2022年1月2日2021年1月3日
製造設備1
$3,847 $17,134 
租賃權改進29,047 29,385 
太陽能發電系統8,824 30,110 
計算機設備和軟件58,080 49,935 
傢俱和固定裝置8,744 7,899 
運輸設備2,174 — 
正在進行的工作4,077 3,080 
財產、廠房和設備，毛額114,793 137,543 
減去：累計折舊和減值3
(79,499)(90,777)
財產、廠房和設備、淨值2
$35,294 $46,766 

1 截至2022年1月2日和2021年1月3日，製造設備主要與我們位於俄勒岡州希爾斯伯勒的製造工廠的設備相關。

2物業、廠房和設備主要位於美國。

3截至2022年1月2日和2021年1月3日，美元27.9百萬美元和美元26.9100萬美元分別與我們內部使用的軟件開發成本的折舊有關。

94
目錄表
其他長期資產
自.起
(單位：千)2022年1月2日2021年1月3日
公允價值易於確定的股權投資$91,473 $614,148 
公允價值不容易確定的股權投資807 801 
具有公允價值期權的股權投資8,374 9,924 
長期庫存1
— 27,085 
雲計算安排實施成本2
11,692 — 
存放於關聯方的存款11,000 — 
長期遞延項目成本13,435 5,758 
長期預付税金4,144 3,677 
其他31,850 34,319 
其他長期資產$172,775 $695,712 

1 E輪胎餘額由安全港計劃下的成品組成。請參閲備註10。股權投資瞭解更多細節。

2包括我們在雲計算安排中產生的實施成本(“共同國家評估”)根據ASC 350-40中的指導被資本化為其他長期資產，內部使用軟件。截至2022年1月2日，美元0.1百萬美元包括在與我們資本化的CCA成本的攤銷相關的攤銷費用中。截至2021年1月3日，有不是已資本化的CCA成本的攤銷費用。

應計負債
自.起
(單位：千)2022年1月2日2021年1月3日
員工薪酬和員工福利$21,256 $23,312 
應付利息8,454 8,796 
短期保修準備金30,144 29,337 
重組準備金2,137 2,808 
律師費9,308 10,493 
應繳税金5,111 25,968 
其他42,465 21,201 
應計負債$118,875 $121,915 

其他長期負債
自.起
(單位：千)2022年1月2日2021年1月3日
遞延收入$40,321 $44,927 
長期保修準備金59,962 52,540 
未確認的税收優惠14,689 12,584 
長期養老金負債4,151 5,185 
長期遞延税項負債15,834 13,468 
長期應繳税款866 2,234 
關聯方負債1,458 1,458 
其他27,281 25,201 
其他長期負債$164,562 $157,597 

95
目錄表
累計其他綜合收益
自.起
(單位：千)2022年1月2日2021年1月3日
累計平移調整$9,620 $9,635 
長期養老金負債債務的淨收益1,548 (250)
長期衍生金融工具淨收益— (570)
遞延税金— (16)
累計其他綜合收益$11,168 $8,799 

注5. 業務合併和資產剝離

收購藍鴉太陽能控股有限責任公司 (《藍鴉》)

2021年10月4日，我們收購了特拉華州有限責任公司Blue Raven的所有已發行和未償還的會員權益，以及35%(35根據一項證券購買協議(“購買協議”)，信天翁軟件有限責任公司(“信天翁”)已發行及尚未償還的會員權益(“信天翁”)的百分比)，信天翁軟件有限責任公司為特拉華州一家有限責任公司，亦為藍烏鴉的聯屬公司。此次收購預計將補充我們的地理足跡，並通過服務於滲透率較低地區(包括西北和中大西洋地區)的更多住宅太陽能客户來擴大我們的增長。

根據購買協議，該公司同意支付最高達$145.0現金對價為100萬歐元，但須按慣例進行營運資本調整。雖然大部分現金代價是在交易完成時支付的，但部分現金代價被推遲到以後支付，並須根據與該等人士訂立的購買協議和保留協議的條款，繼續僱用某些賣方以及Blue Raven員工和服務提供商。該公司還同意額外支付高達#美元的現金。20.0根據Blue Raven從2021年9月13日到2022年6月19日止期間的收入，達到某些量化門檻的百萬美元(“或有付款”)。

根據ASC 805中的指南對收購進行説明，企業合併。在這種指導下，在同一時間或在考慮彼此的情況下輸入的交易必須合併為單一交易。因此，我們得出結論，根據ASC 810的指導，信天翁是可變利益實體(VIE)，整固，因為它沒有能力在沒有額外從屬財務支持的情況下為自己的運營提供資金，而我們對信天翁的投資代表着可變利益。在對合並VIE所需的標準進行評估後，我們確定我們是信天翁的主要受益者，因為我們有權指導對其經濟表現產生重大影響的活動，並且我們面臨重大利潤或虧損，因此，我們將對其進行整合。

96
目錄表
ASC 805項下的購買對價確定如下：

(單位：千)
合同總價$145,000 
估計的初始週轉資金調整2
3,430 
向賣家、員工和服務提供商支付延期付款的日期1
(5,420)
成交時支付的現金143,010 
或有對價的公允價值11,100 
支付給Blue Raven員工的現金，用於結算超過公允價值的現有績效股權薪酬計劃1
(11,087)
最終營運資金調整2
413 
購買總對價$143,436 

1這些調整不包括在採購會計中，因為它們與未來的服務有關，因此被視為購置後補償費用。

2現金對價總額經初步週轉資本調整數調整#美元。3.4100萬美元，後來最終確定為額外的最終估計週轉金調整數#美元。0.4將在2022財年第一季度支付100萬美元，幷包括在“應付帳款”在我們截至2022年1月2日的綜合資產負債表上。

或有代價的公允價值為#美元20據估計，100萬美元11.1萬元採用收益法，通過應用實物期權估值方法。計算中使用的假設包括收入波動性、盈利持續時間和貼現率。或有對價負債將在每個報告日按公允價值重新計量，直到此類或有事項得到解決。重新計量截至2022年1月2日的或有對價，結果增加#美元。2.4100萬美元，幷包括在截至2022年1月2日的財年的綜合運營報表中的銷售、一般和行政費用。

我們還產生了#美元的交易成本。5.0100,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元的收購直接與收購有關，這些支出作為已發生的支出計入我們截至2022年1月2日的財政年度的綜合運營報表中的銷售、一般和行政費用中。

分配給所收購的有形資產和無形資產以及承擔的負債的公允價值是根據獨立的第三方估值專家進行的估值得出的。這些調整是基於貼現現金流模型以及截至收購之日作出的一系列判斷和估計。

截至購置日的可確認有形資產和無形資產以及承擔的負債的公允價值如下，包括最後的營運資本調整：

(單位：千)
流動資產1
$8,957 
收購的無形資產22,900 
其他長期資產2,243 
收購的總資產34,100 
流動負債16,328 
長期負債673 
承擔的總負債17,001 
取得的淨資產17,099 
購買總對價143,436 
商譽$126,337 

1包括購置的現金和現金等價物#美元4.3百萬美元。

97
目錄表
商譽按購買對價超過分配給可確認的有形和無形資產以及承擔的負債的估計公允價值計算。商譽金額代表合併業務的預期協同效應，包括但不限於根據會計指引不符合單獨確認為無形資產資格的集合勞動力。商譽的全部金額已分配給我們的住宅、輕型商業(“RLC”)部門，並可為税務目的而扣除。

購置的無形資產的公允價值確定如下，包括其估計使用年限：

公允價值預計使用壽命
(單位：千)(單位：年)
發達的技術$3,700 3
品牌15,800 4
競業禁止協議3,400 3
已確認無形資產總額$22,900 

開發的技術與Blue Raven為其CRM軟件解決方案產生的軟件成本有關，該解決方案被用於簡化他們的銷售渠道流程，包括客户獲取和監控、跟蹤銷售激勵措施以及跟蹤未來潛在的追加銷售。在成本法下使用重置成本法對開發的技術進行估值，其基礎是按市場參與者將產生的軟件的計算預期重置成本折現為現值的現金流量。在需要進行重大更新之前，根據技術的剩餘壽命確定了估計的使用壽命。

品牌與收購時獲得的“藍鴉”商標有關。品牌的公允價值是通過採用收益法下的特許權使用費減免法確定的。估計的使用壽命是基於品牌使用的概率確定的。

競業禁止協議是指某些賣方作為交易的一部分簽署的競業禁止協議的公允價值。競業禁止協議的公允價值乃採用遞增現金流量法釐定，該方法比較藍鴉業務在有競爭及無競爭的情況下所衍生的貼現現金流量，從而得出歸屬於競業禁止協議的公允價值。估計使用年限是根據這些競業禁止協議的期限確定的。

自2021年10月4日收購之日起，藍鴉的經營業績已包含在我們截至2022年1月2日的財政年度的綜合財務報表中。在截至2022年1月2日的一年中，藍鴉的總收入和淨虧損包括在我們的綜合運營報表中的RLC部門為$41.6百萬美元和美元11.8分別為100萬美元。

下表彙總了未經審計的備考合併信息，好像收購發生在2019年12月30日，也就是公司2020財年的第一天。

財政年度結束
(單位：千)2022年1月2日2021年1月3日
總收入$1,425,736 $1,250,723 
股東應佔淨收益(虧損)$(21,559)$463,075 

未經審計的備考財務信息包括調整，以使直接可歸因於收購的備考事件生效。預計財務信息主要包括對收購的無形資產的攤銷費用的調整、遞延服務提供商付款的補償支出、某些基於服務的或有對價以及這些調整的所得税影響。未經審核的備考資料僅供參考之用，並不代表本公司於此時進行收購時所取得的綜合經營業績。

98
目錄表
商業項目的銷售

在2021財年第二季度，我們向SunStrong Capital Holdings，LLC出售了某些商業項目，包括基礎固定資產和債務，以獲得總對價$8.9百萬.

在交易完成時，我們收到了淨現金對價$2.8在扣留後的百萬美元0.4某些留存債務和由買方直接償還的債務共計#億美元5.6其中100萬美元與我們的PNC能源資本貸款有關。我們評估了這些阻礙的可收回程度，並將我們對未來可收回金額的最佳估計計入了我們的銷售淨虧損計算中。

在評估此次出售的會計處理時，根據ASC 805的指導，該交易被認定為一項企業出售，企業合併。我們記錄了一美元的損失。5.1百萬美元，包括$0.1在截至2022年1月2日的會計年度的綜合經營報表中記錄並扣除“業務剝離(收益)損失，淨額”的交易費用為100萬美元。

交易中出售的商業項目的資產和負債彙總如下：

(單位：千)
應收賬款淨額$719 
預付費用、其他流動資產和現金840 
財產、廠房和設備、淨值12,847 
總資產14,406 
應計負債137 
短期債務614 
長期債務4,779 
其他長期負債804 
總負債6,334 
淨資產$8,072 

收到的淨收益如下：

(單位：千)
購貨價格$8,881 
交易成本(105)
預提應收賬款(369)
買方直接償還的債務(5,585)
收到的淨收益$2,822 

截至2022年1月2日的財政年度的銷售淨虧損如下：

(單位：千)
收到的淨收益$2,822 
從留存債務預提金額中估計應收賬款
184 
出售淨資產賬面價值(8,072)
銷售淨虧損$(5,066)

99
目錄表
出售住宅租約

在2021財年第二季度，我們向SunStrong出售了某些住宅租賃太陽能系統，總對價為$8.5百萬美元。

在評估此次出售的會計處理時，根據ASC 805的指導，該交易被認定為一項企業出售，企業合併。我們錄得了$5.3百萬，包括$0.4百萬交易費用，在截至2022年1月2日的財政年度的綜合經營報表中記為“業務剝離收益，淨額”。

與出售的住宅租賃有關的資產和負債摘要如下：

(單位：千)
應收賬款淨額$253 
預付費用和其他流動資產825 
財產、廠房和設備、淨值1,934 
租賃太陽能發電系統，淨值186 
總資產3,198 
應計負債和其他負債106 
合同責任332 
總負債438 
淨資產$2,760 

收到的淨收益如下：

(單位：千)
購貨價格$8,500 
交易成本(449)
收到的淨收益$8,051 

截至2022年1月2日的財政年度的銷售淨收益如下：

(單位：千)
收到的淨收益$8,051 
出售淨資產賬面價值(2,760)
銷售淨收益$5,291 

注6.商譽和其他無形資產

商譽

本公司合併財務報表所列商譽為收購Blue Raven所產生的商譽(請參閲附註5)。業務合併和資產剝離).

100
目錄表
其他無形資產

下表代表了我們的其他使用壽命有限的無形資產：

(單位：千)總賬面金額累計攤銷賬面淨值
截至2022年1月2日：
發達的技術$3,700 $(308)$3,392 
品牌15,800 (988)14,812 
競業禁止協議3,400 (283)3,117 
軟件開發成本1
4,077 (519)3,558 
總計$26,977 $(2,098)$24,879 

1包括我們根據ASC 985-20資本化的外部使用軟件開發成本，對外出售或租賃的軟件。請參閲注1。重要會計政策的組織和彙總瞭解更多細節。

無形資產的攤銷費用總額為#美元。1.7百萬，$5.0百萬美元，以及$7.42021財年、2020財年和2019財年分別為100萬歐元。不是2021財年、2020財年和2019財年錄得無形資產減值損失。

截至2022年1月2日，未來四個會計年度與使用壽命有限的無形資產相關的未來攤銷費用估計如下：

預期攤銷費用
財政年度(單位：千)
2022$8,580 
20237,489 
20245,847 
20252,963 
總計$24,879 

注7.公允價值計量

公允價值是通過應用以下層次結構來估計的，該層次結構將用於計量公允價值的投入劃分為三個等級，並根據可獲得的、對公允價值計量有重要意義的最低等級的投入進行分類(可觀察的投入是首選的估值基礎)：

•第1級-相同資產或負債在活躍市場的報價。
•第2級-測量是直接或間接可觀察到的資產或負債的投入，但第1級中包括的報價除外。
•第3級--要求管理層提供對公允價值計量重要且不可觀察的信息的價格或估值。

按公允價值經常性計量的資產和負債

我們按公允價值經常性地計量某些資產和負債。於任何列報期間內，公允價值計量水平之間並無轉移。

101
目錄表
下表彙總了截至2022年1月2日和2021年1月3日按公允價值經常性計量和記錄的資產和負債：

2022年1月2日2021年1月3日
(單位：千)總公允價值3級2級1級總公允價值3級2級1級
資產
其他長期資產：
公允價值期權股權投資(“FVO”)
$8,374 8,374 — — $9,924 9,924 — — 
公允價值易於確定的股權投資457,352 — — 457,352 614,148 — — 614,148 
總資產$465,726 $8,374 $— $457,352 $624,072 $9,924 $— $614,148 
負債
其他長期負債：
利率互換合約1
$— — — — $600 — 600 — 
總負債$— $— $— $— $600 $— $600 $— 

1 我們的利率互換合同與我們的PNC Energy Capital貸款有關，並在截至2022年1月2日的年度內終止(見附註11)。債務和信貸來源有關詳細信息，請參見)。

公允價值期權股權投資(“FVO”)

我們已根據ASC 825的指導選擇了公允價值選項，金融工具，用於我們對SunStrong合資企業和SunStrong Partners的投資，以減少因使用不同計量屬性而導致的報告收益波動(見附註10)。股權投資)。我們最初根據市場參與者在第三方估值專家的協助下在其公允價值估計中使用的方法和假設來計算我們投資的公允價值。考慮到SunStrong和SunStrong Partners業務的重大變化或其他投入，公允價值計算按季度使用相同的方法進行更新。該等投資被歸類於公允價值層次中的第三級，因為我們採用基於貼現現金流量法的收益法估計投資的公允價值，該方法考慮了估計的未來財務業績，包括(其中包括)對預測合同租賃收入、租賃費用、該等租賃資產的剩餘價值和長期貼現率的假設，以及對租賃期限和貼現率的預測違約率，其中一些需要管理層做出重大判斷，而不是基於可觀察到的投入。

下表彙總了截至2022年1月2日的一年的股權投資動向。有幾個不是截至2022年1月2日的年度，第1級或第2級公允價值計量與第3級公允價值計量之間的內部變動。

(單位：千)截至2021年1月3日的期初餘額
股權分配1
額外投資
其他調整2
截至2022年1月2日的期末餘額
通過FVO進行股權投資$9,924 $(2,276)$— $726 $8,374

1 在2021財年第二季度，我們收到了2.3從SunStrong Partners獲得的現金收益為100萬美元。這一分配減少了我們在SunStrong Partners的股權投資餘額，在我們的綜合資產負債表中被歸類為“其他長期資產”。

2在2021財年第二季度，我們確認了0.7年內股權投資估值變動帶來的百萬美元收益“其他，淨額”在我們的綜合經營報表中。該收益主要由於本公司向SunStrong出售若干商業項目而導致SunStrong的預測現金流發生變化(請參閲附註5)。業務合併和資產剝離有關詳細信息，請參見)。

102
目錄表
級別3顯著不可觀察的輸入敏感度

下表彙總了我們截至2022年1月2日按公允價值計入的投資的3級估值中使用的重大不可觀察投入。表中包括對金融工具整體估值有影響的投入或可能投入的範圍。
2021
資產：公允價值估價技術無法觀察到的輸入範圍(加權平均)
其他長期資產：
股權投資$8,374 貼現現金流貼現率
剩餘價值
12.5%-13% 1
7.5% 1
總資產$8,374 

1 在使用貼現現金流模型時，我們股權投資的公允價值計量中使用的主要不可觀察的投入是貼現率和剩餘價值。單獨大幅增加(減少)貼現率將導致公允價值計量大幅降低(提高)。我們根據風險適當的預計權益成本來估計貼現率。我們根據預計年度的合同制度估計剩餘價值。單獨計算剩餘價值的大幅增加(減少)將導致公允價值計量大幅增加(降低)。

公允價值易於確定的股權投資

與剝離我們的微型逆變器業務有關 到2018年8月9日進入階段，我們收到7.5百萬股安進普通股(納斯達克代碼：ENPH)。收到的普通股被記錄為具有易於確定的公允價值的股權投資(第1級)，公允價值變動根據ASU 2016-01在淨收益中確認金融資產與負債的確認與計量。在2021財年和2020財年，我們實現了$21.0百萬並獲得了$690.8百萬分別在我們綜合經營報表中的“其他，淨額”內。在截至2022年1月2日的年度內，我們出售了一百萬在公開市場交易中以安進普通股換取現金收益$177.8百萬。在截至2021年1月3日的年度內，我們出售了三在公開市場交易中以百萬股恩相普通股換取現金收益#美元250.6百萬美元。自.起2022年1月2日，我們保留了2.5百萬股安進公司普通股。

公允價值不容易確定的股權投資

這些股權投資是對私人持股公司的證券，市值不容易確定。我們定期調整股權證券的賬面價值，以減去減值成本，並根據同一發行人相同或類似投資的有序交易中可見的價格變化進行調整。沒有可輕易確定公允價值的股權投資被歸類在公允價值等級的第三級，因為我們基於估值方法使用可觀察和不可觀察輸入的組合來估計價值，包括在隨後的幾輪融資中歸屬於發行公司的估值、發行人運營業績的波動性以及我們持有的證券的權利和義務。

注8.重組

2021年1月重組計劃

在2021財年第一季度，我們通過了一項重組計劃，在計劃關閉俄勒岡州希爾斯伯勒製造工廠的同時，重新調整和優化勞動力需求。關於重組計劃，其中包括在2021財年第一季度實施的行動，我們大約170主要是製造業員工退出了業務。我們預計重組費用總額約為5美元。7.0百萬至美元9.0百萬美元，主要由遣散費福利組成(在#美元之間4.0百萬美元和美元5.0百萬美元)和房地產租賃終止費用(在#美元之間3.0百萬美元和美元4.0百萬)。

關於關閉，2021年4月，我們與二獨立第三方出售某些資產和負債，以及保留和聘用設施中的某些員工提供研發服務。資產和銷售研發服務的收益使我們之前預期的重組費用減少了約8美元1.2百萬美元。

103
目錄表
截至2022年1月2日，我們的累計成本約為3.6重組費用100萬美元，主要與支付遣散費有關。2021年1月重組計劃的剩餘活動涉及一些員工的工資，這些員工預計將在研發服務協議結束時產生到2022年，以及償還與設施有關的剩餘未付租賃付款。

2019年12月重組計劃

在2019財年第四季度，我們通過了一項重組計劃，以根據業務變化(包括剝離)重新調整和優化員工需求。關於重組計劃，其中包括在2019財年第四季度實施的行動，我們預計145和160非製造業員工，約佔3佔我們全球員工總數的%，在大約12至18月份。介於65和70這些員工中，預計將在傳統的SunPower Technologies業務部門和公司職能部門工作，其中大多數人在剝離後離開我們的公司，其餘的人在完成過渡服務後離開。隨着傳統的SunPower能源服務業務部門細化其對分佈式發電、存儲和能源服務的關注，80至90員工在2019年第四財季和2020年上半年離職。截至2022年1月2日，我們已經產生了大約11.2重組費用為100萬美元，主要包括遣散費和留任福利。2019年重組計劃已基本完成，計劃中與某些員工的遣散費和現金獎勵支付有關的唯一剩餘活動仍由重組計劃保留。

下表彙總了我們的合併經營報表中確認的計劃的比較期間至今的重組費用：

財政年度結束
(單位：千)2022年1月2日2021年1月3日2019年12月29日
2021年1月重組計劃：
遣散費和福利$3,517 $— $— 
其他成本1
42 — — 
2021年1月重組計劃總額2
3,559 — — 
2019年12月重組計劃：
遣散費和福利$978 $2,678 $7,355 
其他成本1
112 6 41 
2019年12月重組計劃總額1,090 2,684 7,396 
其他遺產重組計劃(130)(80)7,231 
重組費用(信用)合計$4,519 $2,604 $14,627 

1 其他成本主要是相關的法律和諮詢服務，以及重新安置員工的成本。

2與該計劃有關的部分費用主要包括房地產租賃終止費用，共計#美元。2.5100萬美元，並在截至2022年1月2日的財政年度的綜合運營報表中歸類為收入成本。

104
目錄表
下表彙總了截至2022年1月2日年度的重組準備金活動：

財政年度
(單位：千)2020收費(福利)(付款)追回款項2021
2021年1月重組計劃：
遣散費和福利$— $3,517 $(2,753)$764 
其他成本1
— 42 (42)— 
2021年1月重組計劃總額— 3,559 (2,795)764 
2019年12月重組計劃：
遣散費和福利$2,608 $978 $(2,213)$1,373 
其他成本1
— 112 (112)— 
2019年12月重組計劃總額2,608 1,090 (2,325)1,373 
其他遺產重組計劃200 (130)(70)— 
重組準備金活動總額$2,808 $4,519 $(5,190)$2,137 

1 其他成本主要是相關的法律和諮詢服務，以及重新安置員工的成本。

注9.承付款和或有事項

設施和設備租賃

我們從第三方那裏以不可取消的經營租賃方式租賃某些設施。本公司亦根據不可撤銷融資租賃租賃若干樓宇，以及若干車輛融資租賃，該等租賃可於初始年期後收取費用並可按月續期，並在綜合資產負債表的“物業、廠房及設備淨額”內記錄及呈列(見附註4)。資產負債表組成部分)。經營租約受續期選擇的限制，續期期限為一年至十年.

我們已披露與我們作為承租人訂立的租賃合同有關的量化信息，方法是根據資產的性質彙總這些信息，以便將具有相似特徵和租賃條款的資產顯示在一個財務報表項目中。

下表彙總了我們簽訂的租賃合同的數量信息：

財政年度結束
(單位：千)2022年1月2日2021年1月3日
經營租賃：
經營租賃費用$14,095 $14,128 
轉租收入(437)(272)
房租費用$13,658 $13,856 
為計入租賃負債的金額支付的現金
經營租賃的經營現金流$16,787 $18,984 
以租賃換取的使用權資產$19,628 $22,794 
加權-平均剩餘租賃期限(年)-經營租賃5.87.6
加權平均貼現率-經營租賃8.5 %9 %
105
目錄表

根據2022年1月2日生效的不可取消租賃支付的未來最低租賃付款如下(以千為單位)：

截至2022年1月2日
經營租約
2022$15,765 
202314,031 
202410,185 
20256,397 
20265,201 
此後12,817 
租賃付款總額64,396 
減去：推定利息(14,829)
總計$49,567 

購買承諾

不可取消採購訂單和長期供應協議項下的未來採購義務f 2022年1月2日具體如下：

(單位：千)
2022財年
2023財年
2024財年
2025財年
2026財年
此後
總計1
未來的購買義務$201,598 $33,148 $1,710 $775 $778 $4,529 $242,538 

1 未來購買債務總額包括#美元73.5與不可取消採購訂單有關的百萬美元和美元169.0與長期供應協議有關的100萬美元。

上述未來採購義務主要包括根據我們與Maxeon Solar於2020年8月26日簽訂的供應協議購買光伏組件的承諾，以及購買由一供應商。我們與Maxeon Solar的供應協議於2022年2月14日修訂，於2022財年第一季度生效，有效期至2023年12月31日。供應協議還提高了採購價格，幷包括對某些產品持續到2022年12月31日的排他性條款，對於其他產品，如果滿足某些條件，可能會延長到2023年10月13日。

我們每年都會審查我們所有長期供應協議的條款，並評估是否需要就不利採購承諾的估計虧損進行任何應計項目，例如成本或可變現淨值調整中的較低部分，這些調整將不會被未來的銷售價格收回，如有必要，沒收預付定金和違約金。

產品保修

下表彙總了2021財年、2020財年和2019財年的應計保修活動：
財政年度結束
(單位：千)2022年1月2日2021年1月3日2019年12月29日
期初餘額$81,877 $101,380 $121,512 
在此期間發出的保修的應計費用48,475 16,650 17,146 
本期間的結算和調整(40,246)(36,153)(37,278)
期末餘額$90,106 $81,877 $101,380 

106
目錄表
在某些情況下，我們可能會向客户提供購買延長保修的選項，以確保超出標準保修期的保護。在這種情況下，保修被視為一項獨特的服務，我們將延長保修視為履約義務，並將交易價格的一部分分配給該履約義務。更常見的情況是，客户不會單獨購買保修。在這些情況下，我們將保修視為一種保證類型的保證，即向客户保證產品符合商定的規格，這並不代表單獨的性能義務。該等保證分別作為負債入賬，並在綜合資產負債表的“應計負債”及“其他長期負債”內列示(見附註4)。資產負債表組成部分)。此外，如果我們遇到與我們的產品或產品組件的質量相關的問題，我們可能會制定糾正措施計劃，包括主動維修或更換、延遲或停止一個或多個產品的發貨，其結果可能導致我們產生材料成本並轉移運營注意力。當問題已知且產生的金額可能且可衡量時，我們評估此類問題及由此產生的保修義務對我們保修應計費用的充分性的影響。

在2021財年第四季度，我們發現了向SunPower供應的第三方商業設備中出廠安裝的某些連接器隨着時間的推移而出現的裂縫問題。雖然尚未報告由於該問題導致的安全事件或性能下降，但為了避免潛在的長期併發症並確保出色的終身客户體驗，我們正在主動更換所有這些連接器。我們計劃在2022財年主要更換受影響設備中的連接器。關於問題和計劃的補救行動，我們記錄了一筆一次性質量費用#美元。26.52021財年第四季度為100萬美元。根據我們的計劃，根據更換所有已安裝和未安裝的連接器的第三方報價，使用對人工和材料成本的假設來估計總費用。

與客户簽訂的項目協議

與我們的商業和發電廠客户簽訂的項目協議通常要求我們承擔義務，包括：(I)系統輸出性能保證，(Ii)如果我們正在建設的系統沒有在指定的時間框架內投入使用或沒有達到其他里程碑，則罰款或客户終止權，以及(Iii)系統賣權，根據該權利，如果在指定的時間段內未達到某些最低性能閾值，我們可能需要在指定的未來日期以公允價值回購客户的系統。從歷史上看，我們的系統性能通常高於其性能保修閾值，我們向客户支付的輸出性能保修款項並不多。此外，我們還沒有不得不回購系統的情況。截至2022年1月2日和2021年1月3日，我們擁有5.5百萬美元和美元9.1分別歸類為“應計負債”和#美元3.4百萬美元和美元3.1在我們的合併資產負債表上，這些債務分別被歸類為“其他長期負債”。

與不確定的税務狀況相關的負債
 
與不確定的税務狀況有關的總負債為#美元。14.7百萬美元和美元12.6分別截至2022年1月2日和2021年1月3日。由於預計不會在未來12個月內支付，這些金額被計入我們綜合資產負債表中各自期間的“其他長期負債”內。由於與我們的税務狀況相關的複雜性和不確定性，我們無法對與其他長期負債中不確定的税務狀況相關的負債進行現金結算的期間(如果有的話)做出合理可靠的估計。

107
目錄表
彌償
 
我們是各種協議的當事方，根據這些協議，我們有義務就某些事項向對方進行賠償。通常，這些義務與合同和許可協議或資產出售有關，根據這些合同和許可協議，我們通常同意使另一方免受因違反擔保、陳述和契諾而產生的損失，這些損失涉及出售資產的所有權、疏忽行為、財產損害、某些知識產權的有效性、不侵犯第三方權利，以及某些與税務相關的事項，包括根據修訂後的1986年《國税法》第48(C)條對客户進行賠償。關於ITCS和美國財政部(“美國財政部”)根據“美國復甦和再投資法案”第1603條支付的現金贈款(各自為“現金贈款”)。此外，在2018財年我們將住宅租賃資產出售給SunStrong的過程中，我們向Hannon Armstrong提供了與因所有權變更而重新徵收加州財產税而產生的現金流損失、重新獲得聯邦税收屬性以及沒有為房主帶來承諾節省的租賃造成的現金流損失相關的賠償。對SunStrong的賠償所產生的最大損失風險僅限於為太陽能系統收到的對價。在上述每種情況下，我方的付款通常受制於另一方向我方提出特定合同的賠償條款所預期的和根據該條款有效的索賠，該條款通常是合同特定的，並根據特定合同中規定的程序提出索賠。這些程序通常允許我們質疑對方的主張，或者在違反知識產權陳述或契約的情況下, 控制針對另一方提出的任何第三方索賠的抗辯或和解。此外，我們在這些協議下的義務可能在活動(通常是更換或更正產品或終止協議並向另一方退款)、期限或金額方面受到限制。在某些情況下，我們可能對第三方或保險有追索權，涵蓋我們支付的某些款項。
 
在某些情況下，我們有合同義務賠償客户和投資者因根據ITCS和美國財政部現金贈款計劃獲得的福利減少而可能遭受的損失。根據這類國際貿易中心的基本法律和條例，賠償與訴訟時效和收回期一起到期，並與相關福利一起到期。我們根據美國國税局(“IRS”)和美國財政部提供的指引申請ITCS和Cash Grant獎勵，其中包括有關合格太陽能發電系統的公允價值等假設。我們與税務股權投資者的某些開發協議、售後回租安排和融資安排包含了關於未來將獲得的激勵水平的假設，在某些情況下，可能會由我們的客户和投資者直接申請。一般來説，這種債務是由於美國國税局評估的基礎太陽能系統的價值減少而產生的。在每個資產負債表日，我們根據當時所有可獲得的信息(包括美國國税局進行的任何審計)評估和確認(如適用)這些債務的潛在風險。根據這一義務，我們未來可能必須支付的最大金額將取決於出售或轉讓給受補償方的太陽能系統在納税申報中聲稱的合格基礎與美國國税局可能確定為系統合格基礎的價值之間的差異，以索賠ITCS或現金補助。我們使用在獨立第三方評估的協助下確定的納税申報的合格基礎來確定傳遞給受補償方並由其索賠的ITC。我們繼續保留某些賠償，特別是, 在ITC、現金補助和加州財產税方面，即使在標的資產組合被出售給第三方之後也是如此。對於有此類賠償條款的合同，我們承認ASC 460項下的責任，擔保，用於擔保人在與非關聯方的獨立交易中出具相同擔保所需的估計保費。我們以賠償的公允價值或ASC 450要求確認的或有負債中的較大者確認此類負債，或有事件。我們初步估計所提供的任何此類賠償的公允價值是基於承保被賠償的潛在風險的保單的成本，並可能購買此類保單以減少我們對潛在賠償付款的風險敞口。在賠償責任被記錄後，我們通常在協議到期或結算時取消確認這一金額。自.起2022年1月2日，以及2021年1月3日，我們的條款是$9.6百萬及$9.4分別為100萬美元，主要用於與税收相關的賠償。

108
目錄表
SunPower與西姆洛克半導體運營有限責任公司(F/K/a西姆洛克半導體公司)及其附屬公司西姆洛克半導體有限公司就多晶硅的採購簽訂了各種供應協議(統稱為“西姆洛克協議”)。關於分拆，SunPower和Maxeon Solar訂立了一項協議，據此Maxeon Solar獲得SunPower在鐵杉協議項下的權利(包括SunPower在該協議下的定金和預付款)，作為回報，Maxeon Solar同意履行SunPower在該協議下的所有現有和未來義務(包括所有要麼接受要麼支付的義務)。雖然我們仍然是該協議的一方，在Maxeon Solar不付款的情況下，我們可能在合同上對供應商負有責任，但我們不認為在截至2022年1月2日的財政年度結束時，我們在該協議下有任何當前風險敞口。Maxeon Solar在鐵杉協議下的剩餘債務為#美元125.82022財年為100萬美元。這是預付款總額#美元。49.2截至2022年1月2日。該賠償符合ASC 460指導下的會計準則，該準則要求我們按賠償的公允價值或ASC 450要求承認的或有負債中的較大者確認此類負債，或有事件。截至2022年1月2日的財年，根據我們掌握的信息，我們對潛在賠償款項的敞口被認為是無關緊要的。

根據吾等與Maxeon Solar訂立的分拆及分銷協議，吾等亦同意就Maxeon Solar因分拆而向Maxeon Solar提供的若干現有訴訟所產生的若干法律責任，向Maxeon Solar作出賠償。我們希望與Maxeon Solar一起積極參與管理這些訴訟。在ASC 460的指導下，賠償符合會計準則，我們已經記錄了訴訟責任$4.3百萬美元，相當於截至2022年1月2日的財政年度這些受擔保的訴訟的公允價值。自擔保最初估值以來，負債的公允價值沒有變化。

法律事務

我們是各種訴訟和索賠的當事人，包括但不限於知識產權、環境和僱傭問題，這些問題在我們的正常業務過程中不時出現。雖然我們相信這類事件的最終結果不會對我們產生重大不利影響，但其結果是無法確定的，負面結果可能會對我們的財務狀況、流動資金或運營結果產生不利影響。在2021年第四季度，我們解決了一起正在進行的訴訟案件，其中包括收益$14.8100萬美元，包括在截至2022年1月2日的財政年度的綜合運營報表中的“銷售、一般和行政”項下。

注10.股權投資

我們的股權投資包括公允價值可隨時確定的股權投資、公允價值不能隨時確定的投資、使用公允價值期權計入的股權投資以及權益法投資。

109
目錄表
我們在權益法下計入的權益投資收益(虧損)份額在我們的綜合經營報表中反映為“未合併投資的收益(虧損)權益”。公允價值易於確定的股權投資的按市值計價的收益和虧損在我們的綜合經營報表中反映為其他收益(費用)下的“其他淨額”。我們的股票投資的賬面價值，在我們的綜合資產負債表上被歸類為“其他長期資產”，如下：
自.起
(單位：千)2022年1月2日2021年1月3日
公允價值易於確定的股權投資：
恩相能源公司$457,352 $614,148 
公允價值易於確定的股權投資總額1
457,352 614,148 
公允價值不能輕易確定的股權投資：
項目實體122 122 
其他不能輕易確定公允價值的股權投資685 679 
沒有易於確定的公允價值的股權投資總額807 801 
具有公允價值選擇權的股權投資：
新強資本控股有限責任公司8,374 7,645 
SunStrong Partners，LLC— 2,279 
具有公允價值期權的總股權投資8,374 9,924 
股權投資總額$466,533 $624,873 

1在截至2022年1月2日的財年中，我們銷售了1百萬安進公司普通股的股份。截至2022年1月2日，我們擁有2.5百萬股安進普通股，2百萬其股票屬於流動資產內的短期投資，以及0.5百萬其股票屬於其他長期資產。參考注7. 公允價值計量和注4。資產負債表組成部分瞭解更多細節。

可變利息實體(“VIE”)

VIE是指擁有(I)不足以讓該實體在沒有額外附屬財務支持的情況下為其活動提供資金的實體，或(Ii)缺乏控股權特徵的股權投資者。在ASC 810下，整固，持有VIE可變權益並滿足某些要求的實體將被視為VIE的主要受益人，並被要求在其合併財務報表中合併VIE。為了被視為VIE的主要受益人，實體必須在VIE中持有可變權益，並同時擁有：

•指導對VIE的經濟表現影響最大的活動的權力；以及
•從VIE獲得利益的權利或承擔可能對VIE產生重大影響的VIE損失的義務。

我們遵循關於VIE合併的指導方針，該指導要求公司利用定性的方法來確定它是否是VIE的主要受益者。確定VIE的主要受益人的過程需要考慮表明一方有權指導對被投資方的經濟業績影響最大的活動的因素，包括授予被投資方董事會的權力，以及在某種程度上公司在被投資方的經濟利益。我們分析我們對VIE的投資，並將其歸類為以下兩種之一：

•必須合併的VIE，因為我們是主要受益人或被投資人不是VIE，我們持有多數表決權，其他合夥人沒有重大參與權；或
•因為我們不是主要受益人或被投資人而不需要合併的VIE不是VIE，我們不持有多數有投票權的權益。

作為上述分析的一部分，如果確定我們有權指導對被投資方的經濟表現影響最大的活動，我們將考慮我們是否有義務吸收VIE的損失或獲得VIE可能對VIE產生重大影響的利益的權利。

110
目錄表
未整合的VIE    

2018年11月5日，我們將我們在某些實體中的部分權益出售給了漢農·阿姆斯特朗的一家附屬公司，這些實體歷史上一直持有我們的住宅租賃業務的資產和負債。住宅租賃資產由SunStrong持有，SunStrong擁有並運營這些資產。隨着新的住宅租賃資產被貢獻給合作伙伴關係，SunStrong合作伙伴關係計劃擴大規模。

為了推進我們的長期戰略目標，2019年6月，我們與漢農·阿姆斯特朗和SunStrong成立了一家合資企業，成立了SunStrong Partners，這是一家共同擁有、運營和控制住宅租賃資產的實體。美銀美林(“BAML”)提供現金股本和多支取定期貸款，額外股本由我們、漢農·阿姆斯特朗和SunStrong提供。2019年6月，我們賺了一美元9.5向SunStrong Partners投資100萬股權，以換取47.5%的股權。

此外，於2019年6月，我們與Hannon Armstrong和SunStrong成立了一家合資企業8point t3 Solar Investco 3 Holdings，LLC(“8point t3 Holdings”)，這是一家共同擁有、運營和控制現有住宅租賃資產組合的共同實體，該資產是從Capital Dynamic購買的。漢農·阿姆斯特朗向8point 3 Holdings提供了所有必要的初始資本，用於購買這一投資組合，Hanon Armstrong擁有45.18point 3 Holdings的股權比例。關於組建這家合資企業，我們收到了一份44.9%的股權換取最小价值。SunStrong擁有剩餘的股份108point 3 Holdings的股權比例。

關於我們在SunStrong和SunStrong Partners的權益，我們向被投資方或第三方税務股權投資者提供了某些實質性的、非標準的賠償，涉及因所有權變更而重新徵收加州財產税而產生的現金流損失、重新獲得聯邦税收屬性，以及因租賃而沒有為房主或税務股權投資者帶來承諾節省的任何現金流損失。對SunStrong的賠償所產生的最大損失風險僅限於為太陽能系統收到的對價。SunStrong Partners因賠償而蒙受的損失最高限額為$250百萬美元。我們保留這些賠償義務可能需要我們承擔與我們的股權不成比例的損失。因此，我們確定被投資方是可變利益實體。

根據對合並所需標準的評估，我們確定我們沒有權力單方面做出影響這些被投資人業績的決定。根據各自的運營和治理協議，我們和Hannon Armstrong被賦予平等的管理權和所有重大決策，包括批准或修改預算、終止服務提供商、產生債務、對任何現有貸款進行再融資、宣佈分配、開始或解決任何索賠。因此，我們得出的結論是，這些被投資人處於共同控制之下，我們不是這些被投資人的主要受益人。

在2021財年第二季度，我們總共收到了$2.3百萬來自SunStrong Partners的現金收益。此次分配是根據税務股權基金結束時SunStrong Partners的有限責任公司運營協議進行的，並於2021年7月2日獲得SunStrong董事會的批准。這一分配減少了我們在SunStrong Partners的股權投資餘額，並在我們的綜合資產負債表中被歸類為“其他長期資產”。

在2021財年第二季度，我們確認了0.7在我們的綜合經營報表中的“其他淨額”內的股權投資的估值變化收益為百萬美元。該收益主要是由於出售若干商業項目(請參閲附註5)而導致SunStrong的預測現金流發生變化。業務合併和資產剝離有關詳細信息，請參見)。

我們根據ASC 825中的指導選擇了FVO，金融工具，用於我們在SunStrong、SunStrong Partners和8point 3 Holdings的投資，這些都是我們未合併的VIE。請參閲注7。公允價值計量.

111
目錄表
未合併的VIE財務信息彙總

下表根據被投資方向我們提供的未經審計的信息，提供了SunStrong的財務報表摘要：1
財政年度結束
(單位：千)2022年1月2日2021年1月3日2019年12月29日
業務報表信息摘要：
收入$136,428 $123,772 $72,595 
毛收入(虧損)5,575 (10,788)(16,786)
淨(虧損)收益(37,913)52,483 1,374 
自.起
(單位：千)2022年1月2日2021年1月3日
資產負債表摘要信息：
流動資產$93,722 $93,752 
長期資產1,626,125 1,378,382 
流動負債65,872 48,126 
長期負債1,295,540 1,130,484 

1 請注意，在適用的指導意見允許的情況下，報告的拖欠數額為四分之一。

與被投資方的關聯方交易

與被投資方的關聯方交易如下：
自.起
(單位：千)2022年1月2日2021年1月3日
應收賬款$28,900 $16,767 
應計負債53 7,996 
合同責任17,442 27,426 
財政年度結束
(單位：千)2022年1月2日2021年1月3日2019年12月29日
從被投資方收到的產品/服務收入和費用$202,386 $201,130 $109,512 
(收益)業務剝離虧損，淨額1
(224)— — 

1 這一收益與截至2022年1月2日的財年向SunStrong出售業務的淨影響有關。請參閲注5。業務合併和資產剝離有關銷售的其他詳細信息，請訪問。

合併後的VIE

我們向美國住宅和商業客户銷售的太陽能系統符合ITC的資格。根據現行法律，ITC從太陽能發電系統成本的約30%降至2019年12月31日後開始建設的太陽能發電系統的約26%。隨着ITC最近於2021年1月通過延期，2022年12月31日之前開工建設的太陽能發電系統將繼續徵收目前26%的ITC，2022年12月31日之後開工的太陽能發電系統將降至22%，2023年12月31日後開工的商業項目和住宅項目永久降至10%和0%。國税局關於現行法律的指導規定，有能力在符合條件的太陽能發電系統上獲得國際貿易中心的安全避風港，允許在按預定費率降低費率後完成的項目保留目前的國税局費率，前提是國税局規定的其他必要標準得到滿足。

112
目錄表
2019年9月，我們成立了太陽帆有限責任公司(“太陽帆”)和Solar Sail Commercial Holdings，LLC(“太陽帆商業”)與漢農·阿姆斯特朗成立合資企業，為購買200兆瓦的面板庫存按照美國國税局的安全港指南，以保留30%的聯邦ITC的第三方擁有的商業和住宅系統。兩家公司預計將在未來幾年增加銷量，漢農·阿姆斯特朗為此提供了高達$112.6百萬美元；然而，沒有額外的借款截至2022年1月2日(請參閲附註11。債務和信貸來源有關本貸款的其他條款和條件)。保險箱面板的價值部分由合資企業的股本出資#美元。6.0SunPower和Hannon Armstrong各一百萬美元。

根據上文概述的相關會計指引，吾等確定Solar Sail及Solar Sail Commercial為VIE，並在進行所需的合併準則評估後，確定吾等為Solar Sail及Solar Sail Commercial的主要受益人，因為吾等有權指導對實體經濟表現有重大影響的活動，並承擔重大損益，因此，吾等將該兩家實體合併。

這些合併的VIE的總收入為$18.0百萬美元和$13.5截至財年的百萬美元 2022年1月2日和2021年1月3日。這些合併的VIE的資產僅限於特定的被投資人使用，不能用於我們的一般業務。自.起2022年1月2日，我們有一塊錢62.1來自合併VIE的百萬資產。

113
目錄表
注11.債務和信貸來源

下表彙總了我們綜合資產負債表上的未償債務：

2022年1月2日2021年1月3日
(單位：千)面值短期長期的
總計2, 3
面值短期長期的
總計2, 3
追索權債務：
可轉換債券：
0.8752021年到期的債券百分比
$— $— $— $— $62,634 $62,531 $— $62,531 
4.002023年到期債券百分比1
424,991 — 423,677 423,677 425,000 — 422,443 422,443 
CEDA貸款— — — — 30,000 — 29,219 29,219 
PNC能源資本貸款4
— — — — 5,545 597 4,948 5,545 
資產擔保貸款60,800 60,579 — 60,579 32,752 32,690 — 32,690 
安全港48,529 47,894 — 47,894 77,770 54,190 21,720 75,910 
追索權債務總額$534,320 $108,473 $423,677 $532,150 $633,701 $150,008 $478,330 $628,338 
無追索權債務：
供應商融資和其他債務$4,576 $4,196 $380 $4,576 $560 $— $560 $560 
建設項目債務— — — — 9,656 9,582 — 9,582 
無追索權債務總額$4,576 $4,196 $380 $4,576 $10,216 $9,582 $560 $10,142 
總計$538,896 $112,669 $424,057 $536,726 $643,917 $159,590 $478,890 $638,480 

1這個4.002023年到期的債券百分比，原始本金為$425.0百萬美元減少了$5.01,000美元4.02021財年第一季度和第四季度分別為1000美元，原因是每個季度都有債券轉換。

2 指未償債務安排的總賬面價值。

3可轉換債務的公允價值是根據獨立定價來源報告的季度市場價格，使用第2級投入確定的。對於我們的不可轉換債務，我們認為賬面價值接近公允價值，基於我們按債務面值加上任何適用利息全額償還或轉移債務的意圖，並被歸類於公允價值層次的第三級。

4 2013財年，我們與PNC Energy Capital，LLC簽訂了一項融資協議，為我們的建設項目提供資金。利息按年利率計算，相當於倫敦銀行同業拆息加4.13%。這些債務及相應的利率互換合約由買方於2021財年第二季度在我們的商業項目銷售組合中承擔(見附註5)。業務合併和資產剝離瞭解更多詳細信息)。

截至2022年1月2日，按面值計算，我們未償債務的未來合同到期日總額如下：

(單位：千)2022財年2023財年2024財年2025財年2026財年此後總計
未償債務未來總到期日$113,510 $425,058 $71 $75 $78 $104 $538,896 

114
目錄表
可轉債

下表彙總了我們的未償還可轉換債務：

 2022年1月2日2021年1月3日
(單位：千)賬面價值面值
公允價值1
賬面價值面值
公允價值1
可轉換債券：
0.8752021年到期的債券百分比
$— $— $— $62,531 $62,634 $64,018 
4.002023年到期債券百分比
423,677 424,991 501,489 422,443 425,000 549,398 
$423,677 $424,991 $501,489 $484,974 $487,634 $613,416 
1 可轉換債務的公允價值是根據獨立定價來源報告的季度市場價格，使用第2級投入確定的。

我們的未償還可轉換債券是優先無擔保債務，與我們現有和未來的所有優先無擔保債務並列。

0.875% 2021年到期的債券

2014年6月，我們發行了美元400.0我們的本金為百萬美元0.8752021年到期的債券百分比。本金總額為#美元250.0百萬美元的0.8752021年到期的債券最初由道達爾收購。支付利息的日期為0.8752021年到期的債券每半年到期一次，從2014年12月1日開始。這個0.8752021年到期的債券在任何時候都可以轉換為我們的普通股。

在截至2022年1月2日的財政年度內，我們償還了剩餘的未償還本金$62.5百萬美元。

4.002023年到期的債券百分比

2015年12月，我們發行了$425.0我們的本金為百萬美元4.002023年到期的優先可轉換債券的百分比。本金總額為#美元100.0百萬美元的4.00道達爾收購了2023年到期的債券的百分比。這個4.002023年到期的債券可隨時轉換為我們普通股的股份。在發行時，關於4.002023年到期債券的百分比為每1,000美元債券本金持有32.7568股普通股(相當於初始轉換價格約為1,000美元)。30.53每股)。在2020年9月1日生效的分拆生效後，轉換率調整為每1,000美元債券本金持有40.1552股普通股(相當於約1,000美元的轉換價)。24.90每股)，這為道達爾提供了收購最多4,015,515我們普通股的股份。適用的轉換率在某些情況下可能會進一步調整，包括根本性的變化，如管理4.002023年到期的債券百分比。

為安全港面板庫存提供資金

2019年9月27日，我們與漢農·阿姆斯特朗成立了一家合資企業，為200MWs的電池板庫存，為第三方擁有的商業和住宅系統保留了聯邦ITC 30%的規定，並符合安全港準則。

這筆貸款的利率為7.5按季支付的年利率。貸款本金預計將從相關項目的融資收益中按季度償還。貸款的最終到期日為2022年6月30日。截至2022年1月2日和2021年1月3日，我們擁有48.5百萬美元和美元77.8根據這一安排，未償還的債務分別為100萬美元。

115
目錄表
美國銀行的資產擔保貸款
2019年3月29日，我們與美國銀行簽訂了一項貸款和擔保協議，該協議連同隨後的修訂，提供了以某些庫存和應收賬款為擔保的循環信貸安排，本金總額最高為#美元。75.0百萬美元。《貸款和擔保協議》載有通常適用於資產擔保信貸安排的否定和肯定契約、違約和償還事件以及提前還款條款。該貸款的浮動利率為倫敦銀行同業拆息加適用保證金，最早於(1)2022年10月15日(也就是我們的債券到期前91天)到期4.002023年到期的債券百分比)、(2)2024年3月29日或(3)終止其項下的承諾。左輪手槍上的未付餘額為$。60.8百萬美元和美元32.8分別截至2022年1月2日和2021年1月3日。

與CEDA的貸款協議

2010年，我們借入了美元的收益30.0根據與CEDA的一項貸款協議，CEDA的免税回收區融資機制收入債券(SunPower Corporation-總部項目)2010系列債券(“債券”)的本金總額為100萬美元。債券將於2031年4月1日到期，利率固定為8.50%按協議條款到期，債券須受“全數”條款規限，即如於2021年4月1日前退休，本公司須在貸款期限內全數“全數”補償債券持有人的未付利息。在補充條款於2021年4月到期後，這些債券可以隨時按面值註銷。

在截至2022年1月2日的財政年度內，我們償還了未償還的本金美元30.0與CEDA的百萬貸款。

2011年9月與德意志銀行和德意志銀行信託公司美洲公司(合在一起，“德意志銀行信託基金”)

2011年9月，我們與德意志銀行信託簽訂了一項信用證安排，規定應我們的要求籤發信用證，以支持我們的義務，總金額不超過$200.0百萬美元。根據該融資機制發行的每份信用證都是完全以現金為抵押的，我們已與德意志銀行信託公司簽訂了一項擔保協議，授予他們為此目的而設立的現金抵押品賬户的擔保權益。

截至2022年1月2日和2021年1月3日，根據德意志銀行信託安排簽發和未償還的信用證總額為$2.2百萬美元和美元2.7分別以合併資產負債表上的受限現金全額抵押。

2021年10月與西方銀行的信用證融資

2021年10月，我們與西方銀行簽訂了一項信用證安排，規定應我們的要求籤發信用證，以支持我們的義務，總金額不超過$25.0百萬美元。根據該融資機制簽發的每份信用證都是完全以現金作抵押的，我們已與西部銀行簽訂了一項擔保協議，授予他們為此目的設立的現金抵押品賬户的擔保權益。

截至2022年1月2日，根據西部銀行貸款簽發和未償還的信用證總額為#美元。19.3100萬美元，全部以合併資產負債表上的受限現金作抵押。

無追索權債務

我們簽訂其他債務安排來為我們的業務提供資金，包括有時根據項目的需要和供應商融資安排達成項目層面的無追索權債務。截至2022年1月2日和2021年1月3日，我們的無追索權債務為4.6未償還的百萬美元。

注12.關聯方交易

關於剝離，我們與Maxeon Solar達成了某些協議，包括過渡服務協議、供應協議和合作協議。

116
目錄表
下表彙總了截至2022年1月2日和2021年1月3日的財年我們與Maxeon Solar的交易：

財政年度結束
(單位：千)2022年1月2日2021年1月3日
購買光伏組件(記入收入成本)$224,576 96,217 
已收到研發費用報銷$33,475 12,473 
過渡服務協議收入，淨額$5,876 6,260 

截至2022年1月2日和2021年1月3日，公司與Maxeon Solar的交易相關餘額如下：

自.起
(單位：千)2022年1月2日2021年1月3日
預付資產和其他流動資產$1,928 3,486 
應計負債$7,493 4,634 
應付帳款$27,724 32,591 
其他長期負債$1,458 — 

請參閲注2。與道達爾和道達爾的交易。適用於與道達爾及其附屬公司的關聯方交易和附註10。股權投資用於與SunStrong和SunStrong Partners的關聯方交易。

CEO股票購買

在2021年4月19日開始受僱於本公司時，SunPower公司首席執行官彼得·法裏奇被授予購買至多$3.0按收購當日收盤價計算，持有SunPower普通股1,000,000股。從2021年4月19日開始的12個月內，每購買一股普通股，SunPower同意授予法西奇先生一限制性股票單位(“匹配的RSU”)。匹配的RSU在法西奇購買相關普通股的日曆季度的最後一天的前兩個週年紀念日的每一天，以相等的分期付款方式授予。2021年4月26日，法裏奇先生購買了101,730普通股，總金額為$3.0百萬和SunPower發佈了等值的匹配RSU.

注13.所得税
    
在截至2022年1月2日的一年中，我們的所得税撥備為5.2未合併被投資人的所得税和權益收益前持續經營虧損100萬美元32.8這主要是由於與按市值計價的股權投資未實現收益和出售投資的州税有關的遞延税項負債，但被基於股票的薪酬意外之財扣除和對上一年度估計的州税負債的真實估計的收益部分抵消。在截至2021年1月3日的年度內，我們的所得税撥備為$57.5未合併被投資人的所得税和權益前持續經營利潤為100萬美元654.6主要是由於與剝離交易有關的應税收益、外國股息分配的預扣税、出售股權投資產生的國家税費支出，以及與股權投資按市值計價的未實現收益相關的遞延税項負債。在截至2019年12月29日的年度內，我們的所得税撥備為16.5未合併被投資人的所得税和權益前持續經營利潤為100萬美元191.0百萬美元的主要原因是來自外國發電廠項目的費用和與Maxeon Solar無關的外國司法管轄區的税費是盈利的。

在截至2022年1月2日的年度內，我們沒有任何來自停產業務的收入或虧損。在截至2021年1月3日的一年中，我們的所得税優惠為3.2在所得税和未合併投資的被投資人的權益收益中扣除所得税前的非持續經營虧損100萬美元125.6百萬美元的主要原因是分配了與停產業務有關的國家税收優惠，但被在外國司法管轄區盈利的外國税收所抵消。在截至2019年12月29日的年度內，我們的所得税撥備為10.1在所得税和未合併投資的被投資人的權益收益中扣除所得税前的非持續經營虧損100萬美元165.0100萬美元的主要原因是在外國司法管轄區的税費是盈利的。

117
目錄表
ASU 2019-12的採用，簡化所得税的會計核算，在2021財年期間沒有對我們的精簡合併財務報表產生實質性影響。

未合併投資的持續業務收入(虧損)在所得税和未合併投資的權益收益(虧損)前的地理分佈和所得税準備金的構成部分概述如下：
財政年度
(單位：千)2022年1月2日2021年1月3日2019年12月29日
未合併被投資人的所得税和權益前持續經營收入(虧損)的地理分佈：
美國收益(虧損)$(35,920)$660,029 $139,420 
非美國收益(虧損)3,097 (5,460)51,588 
未合併被投資人的税前收益(虧損)和權益收益(虧損)$(32,823)$654,569 $191,008 
所得税撥備：
當期税收優惠(費用)
聯邦制(125)(846)(328)
狀態(2,047)(35,383)(370)
外國568 (7,900)(15,283)
當期税費總額(1,604)(44,129)(15,981)
遞延税收優惠(費用)
聯邦制— — (100)
狀態(3,022)(13,716)— 
外國(593)296 (428)
遞延税利(費用)合計(3,615)(13,420)(528)
所得税受益(撥備)$(5,219)$(57,549)$(16,509)

118
目錄表
所得税的收益(撥備)不同於將美國法定聯邦税率適用於税前收入所獲得的金額，如下所示：

財政年度
(單位：千)2022年1月2日2021年1月3日2019年12月29日
法定費率21 %21 %21 %
按美國法定税率計算的税收優惠(費用)$6,893 $(137,459)$(40,112)
外幣利差(222)(3,694)(5,193)
州所得税，扣除福利後的淨額(2,437)(43,948)(370)
第956條及F分部(493)(2,431)(4,774)
税收抵免(投資税收抵免和其他)1,661 1,323 2,684 
更改估值免税額(19,115)201,660 35,439 
未確認的税收優惠(2,105)(6,977)(821)
非控制性權益與免税所得740 — (4,482)
全球無形低税收入(“GILTI”)(355)(794)3,088 
第163L條權益(840)(1,189)(1,299)
Maxeon分拆應納税所得額— (54,537)— 
股票薪酬的超額税收優惠13,789 711 — 
不可扣除的高管薪酬
(2,734)(1,256)(1,237)
其他，淨額(1)(8,958)568 
總計$(5,219)$(57,549)$(16,509)

自.起
(單位：千)2022年1月2日2021年1月3日
遞延税項資產：
淨營業虧損結轉$163,436 $153,931 
税收抵免結轉52,678 49,548 
準備金和應計項目60,208 54,052 
基於股票的薪酬股票扣減3,187 3,242 
第三方項目銷售基差35,013 68,108 
已確認的無形資產5,644 6,502 
其他2,131 1,191 
遞延税項資產總額322,297 336,574 
估值免税額(173,481)(141,715)
遞延税項資產總額，扣除估值免税額148,816 194,859 
遞延税項負債：
固定資產基差(15,031)(20,691)
二期工程的投資(118,885)(157,142)
其他(29,697)(28,257)
遞延税項負債總額(163,613)(206,090)
遞延税項淨資產$(14,797)$(11,231)

119
目錄表
截至2022年1月2日，我們有聯邦淨營業虧損結轉$548.1100萬美元用於税收，其中#美元406.1100萬美元是在2018年之前產生的，將在2033年至2037年的不同日期到期。剩餘的聯邦淨營業虧損為#美元。142.0100萬美元是在2018財年及以後產生的，可以根據2017年的減税和就業法案(“税法”)無限期結轉。截至2022年1月2日，我們加利福尼亞州的淨運營虧損結轉約為$841.4100萬美元用於税收，其中#美元5.2100萬美元與債務發行有關，變現後將使股權受益。這些加州淨營業虧損結轉將在2029年至2039年的不同日期到期。我們還有大約$的信用結轉。72.6100萬美元用於聯邦税收，其中16.6100萬美元與債務發行有關，變現後將使股權受益。我們有加州信貸結轉了$4.7100萬美元用於州税收，其中1美元4.0百萬關聯這將有助於債務發行，並將在實現時惠及股權。這些聯邦信貸結轉將在2023年至2041年的不同日期到期，而加州信貸結轉不會到期。我們利用部分淨營業虧損和信貸結轉的能力取決於我們能否在未來期間產生應納税收入，或能否將淨營業虧損結轉到上一年的納税申報單。我們利用淨營業虧損的能力可能有限，因為我們對淨營業虧損的利用施加了限制在所有權變更時，損失和信貸根據聯邦和州法律結轉。

截至2021財年末，作為SunPower持續運營的一部分，累積的海外收益中有一小部分位於美國以外，可能在匯回時繳納外國所得税或預扣税。然而，累積的海外收益打算無限期地再投資於我們的海外子公司；因此，沒有提供此類外國税。確定與這些收益相關的未確認遞延税項負債額是不可行的。

2020年6月29日，加州議會法案(AB 85)暫停使用加州淨營業虧損扣除，並將從2020年1月1日或之後的納税年度至2022年12月31日的最高商業激勵税收抵免額度限制在每年500萬美元。隨後，加州參議院法案(SB 113)於2022年2月9日通過，恢復使用一年前根據AB 85暫停或限制的淨營業虧損和營業税抵免，允許在2022財年使用税收屬性。新立法的税收影響將在2022財年第一季度立法期間記錄下來。

評税免税額

我們的估值撥備與美國和墨西哥的遞延税項資產有關，是通過評估正面和負面證據來確定的。在確定遞延資產是否更有可能可收回時，我們認為這些資產的變現能力存在足夠的不確定性，因此有必要計入估值撥備。提供估值津貼時考慮的因素包括缺乏持續盈利的顯著歷史、太陽能行業缺乏持續盈利能力、將這些資產變現的結轉能力有限以及其他因素。基於缺乏充分的積極客觀證據，我們不能斷言我們更有可能產生足夠的應税收入來實現美國遞延税項淨資產。如果我們在未來達到一定的盈利水平，我們可能能夠逆轉估值撥備，這將導致非現金損益表收益。本財政年度持續經營的估值準備的變化2021 and 2020曾經是$31.8百萬美元和美元196.0百萬，分別為。

未確認的税收優惠

目前的會計準則包含兩步法來確認和衡量不確定的税收狀況。第一步是通過確定現有證據的權重是否表明該地位更有可能在審計中得到維持，包括相關上訴或訴訟程序的解決(如果有的話)，來評估納税狀況以供確認。第二步是將税收優惠衡量為最終結算時實現可能性超過50%的最大金額。

120
目錄表
對2021財年、2020財年和2019財年持續經營的未確認税收優惠的期初和期末金額的對賬如下：

財政年度
(單位：千)2022年1月2日2021年1月3日2019年12月29日
年初餘額$86,953 $73,439 $71,765 
與本年度相關的税務職位的增加2,345 15,179 137 
較前幾年增加的税務職位113 41 1,624 
前幾年的減税/訴訟時效到期(5,129)(1,634)(28)
匯兑(利)損(69)(72)(59)
期末餘額$84,213 $86,953 $73,439 

包括在2021財年和2020財年持續運營的未確認税收優惠中的金額為16.7百萬美元和美元16.3如果確認，將導致我們的實際税率降低。這些數額不同於記錄的長期負債#美元。14.7百萬美元和美元12.6截至2021財年和2020財年，分別為100萬歐元，主要原因是2020財年按市價計價的遞延税項負債以及應計利息和罰款。

我們認為，可能在未來12個月內發生並導致未確認税收優惠發生變化的事件包括但不限於：

•開始、繼續或完成美國或外國税務機關對我們的納税申報單的審查；以及
•我們的納税申報單上的訴訟時效到期。

未確認税收優惠的計算涉及處理複雜的全球税務條例適用中的不確定因素。不確定因素包括但不限於立法、監管和司法發展的影響、轉讓定價和預扣税的適用。我們定期根據我們開展業務的國家的立法、雙邊税收條約、監管和司法發展來評估我們的税收狀況。我們認為，無法對未來12個月內未確認税收優惠金額的合理可能變化範圍進行估計。

利益分類及罰則

我們應計或有税的利息和罰金，並在我們的綜合經營報表中將其歸類為“所得税準備”。截至2022年1月2日和2021年1月3日的應計利息約為美元2.3百萬美元和美元2.4分別為100萬美元。截至2022年1月2日的應計罰款為$0.6百萬美元，而不是截至2021年1月3日的期間的重大數字。

課税年度及考試

我們在我們註冊開展業務的每個司法管轄區提交納税申報單。在美國和許多州司法管轄區，以及在許多我們提交納税申報單的外國國家，都存在訴訟時效期限。訴訟時效期滿後，各税務機關不得再計徵期滿的附加所得税。同樣，我們不再有資格申請退還我們可能多付的任何税款。下表彙總了我們的主要税收管轄區以及截至2022年1月2日這些司法管轄區仍需審查的納税年度：

税務管轄區納税年度
美國2010年及以後
加利福尼亞2002年及以後
菲律賓2011年及以後

此外，某些2010年前的美國公司納税申報單和2002年前的加州納税申報單不接受評估，但税務當局可以調整產生的淨營業虧損和信用結轉。
121
目錄表

我們正在各個司法管轄區接受税務審查。我們預計，這些檢查不會導致對現有儲量以外的重大評估。如果重大評估結果超過當前儲備，則評估超出當前儲備的金額將計入本期收益。

注14.普通股

普通股

投票權--普通股

所有普通股股東都有權一根據適用於任何已發行優先股的優先股的優先股，對提交我們的股東表決的所有事項進行每股投票。

股息--普通股

所有普通股股東都有權在董事會宣佈時獲得同等的每股股息，但受適用於任何已發行優先股的優先股的限制。我們的某些債務協議對我們和我們的子公司支付現金股息的能力施加了限制。

根據股權補償計劃為未來發行預留的股份
 
我們為未來發行預留了以下普通股：

(單位：千)2022年1月2日2021年1月3日
股權補償計劃22,908 17,953 

注15.每股淨收益(虧損)
 
我們通過將分配給普通股股東的收益除以當期已發行普通股的基本加權平均數來計算每股基本淨收入(虧損)。

攤薄加權平均股份的計算方法是用基本的已發行普通股的加權平均數加上期間內任何潛在的攤薄證券，採用庫存股法和IF折算法計算，除非它們的影響是反攤薄的。潛在的稀釋證券包括限制性股票單位和未償還的優先可轉換債券。

ASC 260要求公司使用持續運營的收入作為“控制數”或基準，以確定潛在普通股是稀釋的還是反稀釋的。在計算非持續業務時，我們在計算所有其他報告的每股攤薄金額時，使用了與計算持續業務每股收益攤薄金額時使用的相同數量的潛在普通股，即使與各自的基本每股金額相比，影響將是反攤薄的。

122
目錄表
下表列出了可歸因於股東的每股基本和稀釋後淨收益(虧損)的計算方法：

 財政年度結束
(以千為單位，每股除外)2022年1月2日2021年1月3日2019年12月29日
每股基本淨收益(虧損)：
分子：
股東應佔淨(虧損)收入--持續經營$(37,358)$599,355 $206,820 
股東應佔淨(虧損)收入--非持續經營— (124,307)(184,661)
股東應佔淨(虧損)收益$(37,358)$475,048 $22,159 
分母：
基本加權平均普通股172,436 169,801 144,796 
每股基本淨(虧損)收益--持續經營$(0.22)$3.53 $1.43 
每股基本淨(虧損)收益--非持續經營— (0.73)(1.28)
每股基本淨(虧損)收益$(0.22)$2.80 $0.15 
每股攤薄淨收益(虧損):
分子：
股東應佔淨(虧損)收入--持續經營$(37,358)$599,355 $206,820 
添加：利息支出0.8752021年到期債券的百分比，扣除税後
— 1,824 2,765 
添加：利息支出4.002023年到期債券的百分比，扣除税後
— 12,499 13,430 
普通股股東可獲得的淨(虧損)收入--持續經營(37,358)613,678 223,015 
普通股股東可獲得的淨(虧損)收入--非持續經營$— $(124,307)$(184,661)
分母：
基本加權平均普通股172,436 169,801 144,796 
稀釋性證券的影響：
限制性股票單位— 318 2,729 
        0.8752021年到期的債券百分比
— 10,055 8,203 
        4.002023年到期債券百分比
— 17,068 13,922 
稀釋加權平均普通股：172,436 197,242 169,650 
每股攤薄淨(虧損)收益--持續經營$(0.22)$3.11 $1.31 
每股攤薄淨(虧損)收益--非持續經營— (0.63)(1.09)
每股攤薄淨(虧損)收益$(0.22)$2.48 $0.22 

123
目錄表
以下是以下時期從股東應佔稀釋後每股收益(虧損)中剔除的已發行反稀釋潛在普通股的摘要：

 財政年度結束
(單位：千)2022年1月2日2021年1月3日2019年12月29日
限制性股票單位1,651 3,250 929 
0.8752021年到期的債券百分比
1,575 — — 
4.002023年到期債券百分比
17,068 — — 

注16.基於股票的薪酬

下表彙總了我們的合併操作報表中按行項目的基於庫存的合併補償費用：

 財政年度結束
(單位：千)2022年1月2日2021年1月3日2019年12月29日
收入成本$4,272 $3,113 $2,740 
研發3,076 1,480 1,319 
銷售、一般和行政18,554 14,961 15,741 
基於股票的薪酬總支出$25,902 $19,554 $19,800 

截至2022年1月2日，與已發行限制性股票單位相關的未確認股票薪酬總額為$56.3百萬美元，我們預計將在加權平均期間確認2.2好幾年了。

股權激勵計劃

股權激勵計劃
 
在2021財年，SunPower擁有一股票激勵計劃：SunPower Corporation 2015年綜合激勵計劃(《2015計劃》)。2015年2月，我們的董事會通過了2015年計劃，2015年6月，股東批准了2015年計劃。2015年計劃允許授予期權，以及授予股票增值權、限制性股票授予、限制性股票單位和其他股權。2015年計劃還允許通過保留在歸屬時以其他方式釋放的股票來履行與行使股票期權或限制性股票獎勵有關的預扣税義務。

2015年計劃包括一項自動年度增長機制，相當於三上一財政年度最後一天計算的所有類別普通股流通股的百分比，6百萬股，或由我們的董事會決定的其他數量的股票。在2015財年，我們的董事會投票決定將股票激勵計劃的自動增加從3%至22016年為1%。截至2022年1月2日，大約23.0根據2015年計劃，有100萬股可供授予。

激勵性股票期權、非法定股票期權和股票增值權可以不低於授予之日普通股的公允價值授予。選擇權和權利在董事會決定時即可行使，儘管這些條款一般不超過十年用於股票期權。自2008財年以來，我們就沒有授予過股票期權。所有先前授予的股票期權均已行使或到期，因此不是選擇權仍然懸而未決。根據2015年計劃，限制性股票授予和限制性股票單位通常按年等額分期付款三或四年.

大多數已發行的股票是我們代表員工支付的最低法定預扣要求之外的淨額。在2021財年、2020財年和2019財年，我們扣留了 0.4百萬，1.3百萬，以及0.8分別為100萬股，以履行員工的納税義務。我們通常以現金向適當的税務當局支付此類扣繳要求。在會計和披露方面，被扣留的股份被視為普通股回購，並在歸屬時減少流通股數量。

124
目錄表
限售股單位

下表總結了我們的非既得性限制性股票單位的活動：

 限售股單位
 股票
(單位：千)
加權平均
贈與日期交易會
每股價值1
截至2019年12月29日的未償還債務
9,326 $7.75 
授與12,797 11.10 
既得2
(3,596)9.88 
被沒收(11,360)7.07 
截至2021年1月3日的未償還款項
7,167 13.75 
授與1,932 30.47 
既得2
(2,905)14.67 
被沒收(1,325)15.72 
截至2022年1月2日的未償還款項
$4,869 $19.30 

1    我們在授予日以我們的股票價格估計我們的限制性股票獎勵和單位的公允價值。

2    既得 限制性股票獎勵包括代表員工為滿足最低法定預扣税額要求而扣留的股票。

注17.細分市場和地理信息

我們的RLC部門是指通過我們的第三方安裝和非安裝經銷商網絡和經銷商以及我們的內部銷售團隊的組合，銷售完全集成的太陽能、存儲和家庭能源解決方案和組件，幷包括Blue Raven在2021財年第四季度完成收購後的運營結果。C&I解決方案部分是指直接銷售交鑰匙EPC服務和根據購電協議(“PPA”)銷售能源。某些遺留業務，包括我們正在逐步結束的全球發電廠項目開發和項目銷售，以及美國製造，對整體業務並不重要，被認為是我們其他業務的非核心業務，並被歸類為“其他”。某些關鍵的跨職能支助職能和職責，包括公司戰略、財務、税務和會計支助及服務等，繼續在公司職能部門內集中管理。

作為首席運營決策者(“CODM”)，我們的首席執行官負責審查我們的業務，管理資源分配，並衡量我們在RLC、C&I解決方案和其他部門之間的活動表現。CODM進一步根據兩個主要收入來源-Dev Co和Power Co來評估每個部門的業務表現。Dev Co指的是我們在每個部門內的太陽能發電和安裝收入流，例如與我們的經銷商和轉售商網絡銷售太陽能發電系統，以及安裝和EPC收入。Power Co指的是我們的系統銷售後經常性服務收入，主要來自我們為RLC提供的SunStrong合作伙伴經銷商服務和我們為C&I Solutions提供的商業經銷商網絡的資產管理服務和運營與維護服務。每個收入來源的風險情況不同，因此，Dev Co和Power Co的分離為CODM提供了適當的信息，以審查業務業績併為每個細分市場分配資源。

我們RLC細分市場中的一個客户約佔15%, 18%，以及10分別佔截至2022年1月2日、2021年1月3日和2019年12月29日的年度總收入的百分比。

125
目錄表
為細分目的所做的調整

基於國際財務報告準則(“IFRS”)的調整

股權投資按市價計價的收益(虧損)

我們確認與權益投資的公允價值相關的調整，這些權益投資的公允價值可以根據這些權益投資的股票價格在每個報告期的變化而隨時確定。根據美國公認會計原則，這些證券因股票價格變化而產生的按市值計價的損益計入收益，而根據國際財務報告準則，可以選擇在其他全面收益中確認此類損益。道達爾就是這樣選出來的。此外，我們為我們的一些股權投資選擇了FVO，並根據定期計算的公平市場價值調整了這些投資的賬面價值。根據《國際財務報告準則》，沒有這樣的選擇，這些投資需要權益法會計。管理層認為，剔除這些股權投資調整符合我們作為道達爾合併子公司的一部分的內部報告流程，並更好地反映了我們持續的業績。

其他調整

部門間毛利率

我們的美國製造業務是其他部門的一部分，根據管理層對基於市場的定價條款的評估確定的轉讓價格，生產並向兩個運營部門RLC和C&I Solutions銷售太陽能組件。這類部門間銷售和相關成本在公司層面上被剔除，以得出我們未經審計的簡明綜合財務業績。

住宅租賃資產銷售損益及減值

在2018財年和2019財年，為了出售我們擁有的所有住宅租賃資產，我們出售了代表49在我們大部分住宅租賃業務中擁有%的會員權益，並保留51%的會員權益。我們根據保留的部分住宅租賃資產組合的預期公允價值記錄減值費用。這些剩餘未售出住宅租賃資產的任何費用或信貸，以及相應的折舊節省，都不包括在我們的部門業績中，因為它們不能反映持續的經營業績。

基於股票的薪酬

基於股票的薪酬主要與我們的股權激勵獎勵有關。基於股票的薪酬是一種非現金支出，依賴於難以預測的市場力量。我們相信，這次股票薪酬的調整為投資者提供了一個衡量我們核心業績的基礎，包括將我們的業績與其他公司的業績進行比較的能力，而不會出現股票薪酬造成的期間之間的變異性。

業務剝離損益，淨額

在2021財年第二季度，我們出售了部分住宅租賃業務和某些商業項目，分別確認了與這些業務剝離相關的收益和虧損。我們認為，從我們的部門業績中剔除這一損益是適當的，因為它們不能反映正在進行的經營業績。

交易相關成本

對於收購或剝離業務等重大交易，我們會產生包括法律和會計費用在內的交易成本。我們認為，將這些成本從我們的部門業績中剔除是合適的，因為它們不會作為我們業務運營的一部分產生，因此不能反映持續的經營業績。

126
目錄表
高管換屆成本

我們產生了與新高管的招聘和過渡相關的非經常性費用。在2021財年第二季度，我們任命了一位新的首席執行官和首席法務官，並在我們完成重組轉型的過程中，將資源投入到這些高管過渡和發展新的管理層成員上。我們認為，從我們的部門業績中剔除這些是合適的，因為它們不能反映持續的經營業績。

業務重組成本

在2020財年剝離Maxeon Solar的過程中，我們在第三方諮詢費用上產生了非經常性費用，主要是為了實現共享信息技術系統和應用程序的分離，預計在接下來的幾個季度還會繼續產生這些費用。我們認為，從我們的部門業績中剔除這些是合適的，因為它們不能反映持續的經營業績。

重組費用或信貸

我們產生了與重組計劃相關的重組費用，這些重組計劃旨在根據我們的全球戰略重新調整資源，並改善我們的整體運營效率和成本結構。儘管我們過去曾參與過重組活動，但每一次都是基於一套獨特的業務目標的獨立事件。我們認為，從我們的部門業績中剔除這些是合適的，因為它們不能反映持續的經營業績。

遺留業務的經營結果將退出

我們將俄勒岡州希爾斯伯勒工廠2021年第一季度的運營業績從我們的部門業績中剔除，因為俄勒岡州希爾斯伯勒工廠在2021年第一財季停止了收入產生，所有後續活動都集中在運營的逐步結束上。因此，它們不能反映持續的經營結果。

從2021財年第四季度開始，我們還從我們的非GAAP業績中剔除了我們的傳統發電廠和傳統運維業務的結果，在這些業務中，我們不再開展新業務，其餘活動包括真實估計的里程碑付款、結算項目的某些保修義務，以及其他逐步結束的活動。這些業務在我們的其他部門中報告，並不代表我們的核心業務。因此，它們不能反映持續的經營結果。

訴訟

我們可能會捲入各種訴訟、索賠和導致付款或追回的訴訟程序。我們不計入與這類事件相關的損益，因為損益並不反映我們在所發生期間的基本財務結果。在2021年第四季度，我們解決了一起正在進行的訴訟事宜，並從我們的部門業績中剔除了從和解中收回的款項，扣除了某些發生的訴訟成本。我們還排除了與因Maxeon Solar剝離而終止的業務相關的所有訴訟費用，我們正在為這些業務提供賠償。我們認為，從我們的部門業績中剔除此類回收和費用是適當的，因為它們不能反映持續的經營業績。

無形資產攤銷

我們因收購而產生的無形資產攤銷，包括競業禁止安排、專利、購買的技術、項目流水線資產以及正在進行的研發，包括收購Blue Raven。我們認為，將這些攤銷費用從我們的部門業績中剔除是合適的，因為它們是由以前的收購產生的，具有非經常性性質，因此不能反映持續的經營業績。

127
目錄表
與收購相關的成本

我們將產生與收購Blue Raven相關的某些成本，這些成本要麼作為交易的一部分支付，要麼將在交易完成後不久支付，但由於此類項目的性質，根據適用的GAAP框架，這些成本被視為收購後補償。2021財年第四季度發生的大部分費用是支付給Blue Raven某些員工的現金，用於結算他們先前的基於股票的支付計劃，超過各自的公允價值。其他合併後費用包括或有對價的公允價值變化以及支付給某些Blue Raven員工和賣家的遞延合併後僱傭費用。我們認為，從我們的部門業績中剔除這些是合適的，因為它們與收購交易直接相關，本質上是非經常性的，因此不能反映持續的經營業績。

128
目錄表
細分市場和地理信息

下表顯示了2021財年、2020財年和2019財年的收入、毛利率和調整後的EBITDA的業績，每個業績都經過了CODM的審查，並與我們根據美國公認會計準則的綜合業績進行了協調，以及基於發貨目的地的重要客户和收入的地理信息，以及逐個業務部門的物業、廠房和設備。

財政年度結束
2022年1月2日2021年1月3日2019年12月29日
(單位：千)：住宅、輕型商業商業和工業解決方案其他住宅、輕型商業商業和工業解決方案其他住宅、輕型商業商業和工業解決方案其他
來自外部客户的收入：
開發公司$1,093,443 $173,424 $7,219 $824,065 $241,881 $6,527 $852,293 $211,495 $72,018 
電力公司27,760 18,041 2,981 24,008 12,930 20,603 11,560 31,816 40,884 
部門間收入— — (11)— — 38,444 — — 43,713 
CODM審查的部門總收入$1,121,203 $191,465 $10,189 $848,073 $254,811 $65,574 $863,853 $243,311 $156,615 
由CODM審查的部門毛利潤$235,445 $(6,133)$3,419 $156,083 $28,666 $(24,206)$108,733 $7,147 $39,569 
調整後的EBITDA$92,795 $(28,378)$1,500 $67,228 $6,640 $(23,981)$37,783 $(35,095)$56,484 

分部收入與合併公認會計原則收入的對賬財政年度結束
(單位：千)：2022年1月2日2021年1月3日2019年12月29日
CODM審查的部門總收入$1,322,857 $1,168,458 $1,263,779 
對部門收入的調整：
段間淘汰11 (38,444)(43,713)
遺留公用事業和發電廠項目— 207 259 
遺留銷售-回租交易— — 45 
太陽能服務合同的建築收入— (5,392)(128,144)
遺留業務的經營結果將退出625 — — 
合併的GAAP收入$1,323,493 $1,124,829 $1,092,226 
129
目錄表
分部毛利與合併GAAP毛利的對賬財政年度結束
(單位：千)：2022年1月2日2021年1月3日2019年12月29日
分部毛利$232,731 $160,543 $155,449 
對部門毛利潤的調整：
段間淘汰548 17,366 32,808 
遺留公用事業和發電廠項目— 34 (993)
遺留銷售-回租交易— (20)4,763 
住宅租賃資產銷售損益及減值1,537 1,860 1,703 
財產、廠房和設備的減值— (567)— 
太陽能服務合同的建築收入— (4,734)(20,018)
基於股票的薪酬費用(4,261)(2,612)(2,390)
無形資產攤銷— (4,755)(7,135)
業務資產剝離的淨收益(虧損)(81)— — 
重組費用— 12 — 
訴訟— — (709)
遺留業務的經營結果將退出(8,867)— — 
合併GAAP毛利$221,607 $167,127 $163,478 
130
目錄表
對未合併投資的分部EBITDA與所得税前虧損和未合併投資的權益(收益)損失進行核對財政年度結束
(單位：千)：2022年1月2日2021年1月3日2019年12月29日
分部調整後的EBITDA$65,917 $49,887 $59,172 
對分部調整後EBITDA的調整：
遺留公用事業和發電廠項目— 34 (993)
遺留銷售-回租交易— (20)(5,680)
股權投資按市價計價的收益(虧損)21,712 690,818 156,345 
住宅租賃資產銷售損益及減值6,494 1,815 (25,636)
財產、廠房和設備減值及權益法投資— (567)— 
太陽能服務合同的建築收入— (4,734)7,012 
基於股票的薪酬費用(25,902)(19,554)(19,800)
無形資產攤銷(1,579)(4,759)(7,135)
業務資產剝離的淨收益(虧損)143 10,476 143,400 
交易相關成本(3,153)(2,040)(5,294)
高管換屆成本(2,583)— — 
業務重組成本(2,774)(1,537)— 
與收購相關的成本(18,764)— — 
非現金利息支出— — (3)
重組費用(4,519)(2,592)(14,110)
遺留業務的經營結果將退出(8,867)— — 
訴訟(1,015)(4,530)(714)
回購可轉換債券的收益— 2,520 — 
未合併被投資人損失中的權益— — 1,716 
非控股權益應佔淨虧損(收益)(684)(2,335)(34,037)
現金利息支出，扣除利息收入(28,793)(32,452)(33,954)
折舊及攤銷(11,390)(16,108)(29,047)
公司(17,068)(9,753)(234)
未合併投資的税前收益(虧損)和權益損失$(32,825)$654,569 $191,008 

注18.後續事件

C&I解決方案業務的計劃出售

2022年2月6日，我們與TotalEnergy Renewables簽署了一項股權購買協議(“最終協議”)，出售我們的C&I解決方案業務，作為我們對RLC業務的關注和投資的一部分。根據最終協議中的條款和考慮事項，TotalEnergie Renewables將以總現金對價#美元收購我們C&I解決方案業務的所有已發行和已發行普通股。190.0這筆費用需要進行某些調整，包括現金、負債、營運資本盈餘/缺口和交易費用。我們將獲得高達$的額外獎勵60.0如果在2022年2月6日至6月30日之間採取某些立法行動，將獲得100萬現金。

此次出售須遵守慣例成交條件，包括在準備出售之前對某些法人實體進行內部重組，目前預計將在2022財年第二季度末之前完成。

131
目錄表
與Maxeon Solar簽訂主供應協議

於2022年2月14日，吾等與新加坡上市公司Maxeon Solar訂立總供應協議(“供應總協議”)，取代先前由吾等與Maxeon Solar於2020年8月26日訂立並經修訂的供應協議(“2020供應協議”)。根據總供應協議，吾等將向Maxeon Solar購買，Maxeon Solar將向吾等銷售協議所界定的若干指定產品，以供在香港地區的住宅及商用太陽能應用中使用，Maxeon Solar將於協議所述的一段時間內向吾等獨家銷售若干指定住宅產品。總供應協議將一直有效到2023年12月31日，但須遵守因另一方違約(根據違約情況有權補救)和影響另一方的破產事件而觸發的慣例提前終止條款。

關於簽訂《總供應協議》，雙方同意終止《2020年供應協議》，自2022年2月14日起生效，該《供應協議》是在2020年8月剝離時簽訂的，標準產品保修和未清償的付款和交付義務仍然有效。

集體訴訟

2022年2月16日，假定股東Piotr Jaszczyszyn在美國加利福尼亞州北區地區法院對本公司及其若干高管和董事(“被告”)提起了據稱的證券集體訴訟，據稱是代表在2021年8月3日至2022年1月20日期間購買本公司證券的人組成的類別。該投訴是在該公司2022年1月20日宣佈發現某些出廠安裝的連接器隨着時間的推移而出現裂縫問題後提出的，預計將記錄約美元27.02021年第四季度與供應商質量相關的費用為100萬美元，約為4.02022年第一季度為100萬美元，並指控違反了《交易法》第10(B)和20(A)條。具體地説，訴訟稱，被告沒有向投資者披露以下信息：(1)公司使用的某些連接器存在破裂問題；(2)因此，公司有可能產生修復有問題的連接器的費用；(3)因此，公司的財務業績將受到不利影響；(4)因此，被告對公司業務、運營和前景的積極陳述具有重大誤導性和/或缺乏合理的基礎。本公司擬積極為據稱的證券集體訴訟辯護，並無法合理估計訴訟可能產生的任何損失或損失範圍。因此，本公司不能保證此事的範圍和結果，也不能保證此事是否會對本公司的財務狀況、流動資金或經營業績產生重大不利影響。

第九項：會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧

沒有。

第9A項： 控制 和程序

信息披露控制和程序的評估

吾等維持“交易法”下第13a-15(E)及15d-15(E)條所界定的“披露控制及程序”，旨在提供合理保證，確保吾等根據交易法提交或提交的報告中須披露的信息，會在美國證券交易委員會規則及表格所指定的時間內予以記錄、處理、彙總及報告，並累積此類信息並傳達至我們的管理層，包括視情況而定的首席執行官及首席財務官，以便及時就所需披露作出決定。在設計和評估我們的披露控制和程序時，管理層認識到，無論披露控制和程序的構思和運作如何完善，都只能提供合理的、而不是絕對的保證，確保披露控制和程序的目標得以實現。此外，在設計披露控制和程序時，我們的管理層必須運用其判斷來評估可能的披露控制和程序的成本效益關係。任何披露控制和程序的設計也部分基於對未來事件可能性的某些假設，不能保證任何設計將在所有潛在的未來條件下成功實現其所述目標。

根據本年度報告Form 10-K所涵蓋期間結束時的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序於2022年1月2日在合理的保證水平下有效。

132
目錄表
管理層關於財務報告內部控制的報告

管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制，如交易法規則13a-15(F)所定義。管理層使用特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的內部控制-綜合框架(2013年框架)(“COSO”)中描述的標準，對我們財務報告的內部控制的有效性進行了評估。根據這項評估，管理層得出結論，根據COSO發佈的內部控制-綜合框架中描述的標準，我們對財務報告的內部控制自2022年1月2日起有效。管理層與我們的審計委員會一起審查了評估結果。

管理層已將Blue Raven排除在其對財務報告的內部控制評估之外，自2021年10月4日的收購日期起，Blue Raven包含在2022年1月2日的合併財務報表中，截至2022年1月2日，Blue Raven分別佔總資產和淨資產的11%和34%，佔截至2022年1月2日的年度收入和淨虧損的3%和31%。

本公司截至2022年1月2日的財務報告內部控制有效性已由獨立註冊會計師事務所安永會計師事務所進行審計，其報告載於本年度報告的第8項Form 10-K。

財務報告內部控制的變化

我們定期審查我們的財務報告內部控制系統，並對我們的流程和系統進行更改，以改進控制和提高效率，同時確保我們保持有效的內部控制環境。變化可能包括實施新的、更有效的系統、合併活動和遷移過程等活動。

我們對財務報告的內部控制在我們最近一個財政季度內沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

第9B項：其他信息

沒有。

項目9C：關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露

不適用。

第三部分

第10項。董事、行政人員和公司治理

本項目下的信息通過參考我們為2021年年度股東大會所作的委託書而併入本文。

我們已經通過了一項名為《商業行為和道德準則》的道德準則，適用於我們的所有董事、高級管理人員和員工，包括我們的首席執行官、首席財務官和首席會計官。我們已經在我們的網站上免費提供了它，網址是Www.sunpower.com，如果我們修改它或根據它授予任何適用於我們的主要高管、主要財務官或主要會計官的豁免，我們將立即在我們的網站上發佈該修訂或豁免。

第11項：高管薪酬

本項目下的信息通過參考我們為2021年年度股東大會所作的委託書而併入本文。

第12條：某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和有關股東的事項

133
目錄表
本項目下的信息通過參考我們為2021年年度股東大會所作的委託書而併入本文。

第13條：某些關係和相關交易，以及董事的獨立性

本項目下的信息通過參考我們為2021年年度股東大會所作的委託書而併入本文。

第14項：首席會計師費用及服務

本項目下的信息通過參考我們為2021年年度股東大會所作的委託書而併入本文。
第四部分

第15條：展品和財務報表附表

以下文件作為本年度報告Form 10-K的一部分提交給美國證券交易委員會：

1. 財務報表：
頁面
獨立註冊會計師事務所安永會計師事務所的報告(PCAOB ID：42)
69
合併資產負債表
73
合併業務報表
74
綜合全面收益表(損益表)
75
合併權益表(虧損)
76
合併現金流量表
78
合併財務報表附註
79

2. 財務報表明細表：

由於所需資料並不適用，或該等資料已在提交給證券交易委員會的本年度報告表格10-K第8項下的綜合財務報表或綜合財務報表附註中呈列，所有財務報表附表均予略去。

3. 展品：

展品索引
展品編號描述
4.1
分離和分銷協議，日期為2019年11月8日，由SunPower Corporation和Maxeon Solar Technologies，Ltd.簽訂(通過引用註冊人於2019年11月12日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件2.1)
4.2
SunPower Corporation的重述註冊證書(通過引用註冊人於2011年11月16日提交給證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件3.1併入)。
4.3
修訂和重新修訂SunPower公司的附例(通過參考註冊人於2017年11月7日提交給證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件3.1而併入)。
4.4
普通股證書樣本(通過引用附件4.1併入登記人’2012年2月29日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告)。
4.5
契約，日期為2015年12月15日，由SunPower Corporation和Wells Fargo Bank，National Association，作為受託人(通過引用註冊人於2015年12月16日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件4.1合併而成)。
4.8*
根據《證券交易法》第12條登記的證券説明(S-K條例，第601(B)(4)(Vi)項及附帶説明)
134
目錄表
10.1
SunPower Corporation與Total Gas&Power USA，SAS於二零一一年四月二十八日簽訂的附屬協議(於二零一一年五月十二日提交證券交易委員會的註冊人10-Q表格季度報告的附件99.6)。
10.2
2011年4月28日SunPower Corporation與Total Gas&Power USA，SAS之間的附屬協議修正案(通過引用註冊人的附件10.2併入’2011年6月7日向美國證券交易委員會提交的當前Form 8-K報告)。
10.3
Total G&P和SunPower Corporation之間於2011年12月23日簽署的關聯協議第二修正案(通過引用註冊人的附件10.4併入’2011年12月23日向美國證券交易委員會提交的當前Form 8-K報告)。
10.4
對SunPower Corporation和Total Gas&Power USA，SAS之間於2012年2月28日簽署的附屬協議的第3號修正案(通過引用附件10.91併入註冊人’2012年2月29日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告)。
10.5
對SunPower Corporation和Total Gas&Power USA，SAS之間於2012年8月10日簽署的附屬協議的第4號修正案(通過引用附件10.2併入註冊人’2012年11月2日提交給美國證券交易委員會的Form 10-Q季度報告)。
10.6
2021年4月19日由SunPower Corporation、TotalEnergie Solar INTL SAS和TotalEnergie Gaz&ElectricéHoldings SAS之間簽署的附屬協議第5號修正案(通過引用註冊人於2021年4月20日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件10.1合併而成)。
10.7
SunPower Corporation、TotalEnergie Solar INTL SAS和TotalEnergie Gaz&ElectricéHoldings SAS之間於2021年10月29日簽署的關聯協議第6號修正案(通過引用註冊人於2021年11月3日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告的附件10.1合併而成。
10.8
SunPower Corporation和Total S.A.於2011年4月28日簽署的關聯協議擔保(通過引用註冊人於2011年5月12日提交給美國證券交易委員會的Form 10-Q季度報告的第99.7號附件)。
10.9
2021年4月19日由SunPower Corporation和Thomas H.Werner簽署的過渡和退休信函協議(通過引用註冊人於2021年4月20日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件10.2而併入)。
10.10^
SunPower Corporation 2015年綜合激勵計劃(通過參考2015年6月25日提交給美國證券交易委員會的註冊人S-8註冊聲明(文件編號333-205207)附件10.1併入)。
10.11^
SunPower Corporation 2015綜合激勵計劃下的協議格式(通過引用附件10.60併入註冊人’2016年5月6日提交給美國證券交易委員會的Form 10-Q季度報告)。
10.12*
董事境外補償政策，於2020年10月21日修訂。
10.13^
董事及高級職員賠償協議表(註冊人參照附件10.24併入’2016年2月19日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告)。
10.14
SunPower Corporation、Deutsche Bank Trust Company America和Deutsche Bank AG紐約分行之間於2011年9月27日簽署的關於備用信用證和即期擔保函的持續協議(通過參考2011年11月10日提交給美國證券交易委員會的註冊人10-Q季度報告的附件10.10納入)。
10.15
2011年9月27日由SunPower Corporation、德意志銀行美國信託公司和德意志銀行紐約分行簽署的證券協議(通過參考2011年11月10日提交給美國證券交易委員會的註冊人10-Q季度報告的附件10.11而併入)。
10.16
買賣協議，日期為2018年11月5日，由SunPower Corporation和HA SunStrong Capital LLC簽訂(通過參考2018年11月5日提交給美國證券交易委員會的註冊人當前報告8-K表的附件10.1合併)。
10.17†
主供應協議，日期為2018年8月9日，由SunPower Corporation和Enval Energy，Inc.(通過引用Enval Energy，Inc.於2018年10月23日提交給美國證券交易委員會的8-K/A表格當前報告第1號修正案的附件99.1併入)。
10.18†
SunPower Corporation和Enval Energy，Inc.之間於2018年12月10日簽署的主供應協議的第1號修正案(通過引用附件10.74併入註冊人’2019年2月14日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告)。
10.19
恩相能源公司和SunPower公司之間於2018年6月12日簽署的主供應協議的第2號修正案。
135
目錄表
10.20
恩相能源公司和SunPower公司之間於2018年6月12日簽署的主供應協議的第3號修正案。
10.21
Enval Energy，Inc.和SunPower Corporation之間於2018年6月12日簽署的主供應協議第4號修正案。
10.22^
SunPower Corporation和Charles D.Boynton之間的股權協議和發佈，日期為2018年6月25日(通過引用註冊人於2018年8月1日提交給美國證券交易委員會的10-Q表格季度報告的附件10.2而併入)。
10.23
會員權益購買協議，日期為2019年3月26日，由SunPower Corporation、SunPower AssetCo，LLC和Elizabeth Cady Lessee Holdco LLC簽署(通過引用註冊人於2019年5月10日提交給證券交易委員會的10-Q表格季度報告的附件10.4合併)。
10.24^
Manavendra Sial-最終信函協議(通過引用註冊人於2019年8月1日提交給證券交易委員會的Form 10-Q季度報告的附件10.4而併入)。
10.25
2019年11月8日，SunPower Corporation、Maxeon Solar Technologies，PTE之間的投資協議。有限公司，天津中環半導體有限公司，以及其中所述的有限用途，TotalEnergie Solar INTL SAS(通過引用註冊人於2019年11月12日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件10.1而併入)
10.26
SunPower Corporation和TotalEnergy Solar INTL SAS之間的債券回購協議，日期為2020年2月14日(通過引用2020年5月8日提交給證券交易委員會的註冊人季度報告Form 10-Q的附件10.1而併入)。
10.27^
行政人員聘用協議表格(參考註冊人於2020年7月27日向美國證券交易委員會提交的當前8-K表格報告的附件99.1)。
10.28^
2019年5月1日修訂的2019年管理層職業生涯過渡計劃(通過引用附件10.1併入註冊人於2021年8月4日提交給美國證券交易委員會的10-Q表格季度報告中)。
10.29
關於SunPower Corporation、Maxeon Solar Technologies，PTE之間關於替換融資和某些其他事項的同意和豁免的書面協議，日期為2020年7月9日。天津市中環半導體有限公司(註冊機構於2020年8月5日向美國證券交易委員會提交的10-Q表格季度報告附件10.7中註冊成立)。
10.30
關於SunPower Corporation、Maxeon Solar Technologies，Ltd.和天津中環半導體有限公司之間的收購價格保證金的函件協議，日期為2020年7月31日(合併內容參考Maxeon Solar Technologies，Ltd.於2020年7月31日提交給美國證券交易委員會的20-F表格登記説明書附件4.11)。
10.31
Maxeon Solar Technologies，Ltd.和SunPower Corporation之間於2020年8月26日簽訂的税務協議(Maxeon Solar於2020年8月27日提交的Form 6-K報告中引用附件99.2)
10.32
Maxeon Solar Technologies，Ltd.和SunPower Corporation之間簽訂的員工事項協議，日期為2020年8月26日(通過引用Maxeon Solar Form 6-K附件99.3併入)
10.33
Maxeon Solar Technologies，Ltd.和SunPower Corporation之間的過渡服務協議，日期為2020年8月26日(通過引用Maxeon Solar Form 6-K附件99.4併入)
10.34
Maxeon Solar Technologies，Ltd.和SunPower Corporation之間的供應協議，日期為2020年8月26日(通過引用Maxeon Solar Form 6-K附件99.5併入)
10.35
《供應協議第一修正案》，日期為2021年2月25日，由SunPower Corporation和Maxeon Solar Technologies，Ltd.(通過引用註冊人於2021年3月3日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件10.1合併而成)。
10.36
Maxeon Solar Technologies，Ltd.和SunPower Corporation之間的背靠背協議，日期為2020年8月26日(通過引用Maxeon Solar Form 6-K的附件99.6併入)
10.37
品牌框架協議，由Maxeon Solar Technologies，Ltd.和SunPower Corporation簽署，日期為2020年8月26日(通過引用Maxeon Solar Form 6-K的附件99.7併入)
10.38
Maxeon Solar Technologies，Ltd.和SunPower Corporation之間的交叉許可協議，日期為2020年8月26日(通過引用Maxeon Solar Form 6-K的附件99.8併入).
10.39
Maxeon Solar Technologies，Ltd.和SunPower Corporation之間的合作協議，日期為2020年8月26日(通過引用Maxeon Solar Form 6-K的附件99.9併入).
10.40^
2021年3月20日由SunPower Corporation和Peter Farciy簽署的僱傭協議(通過引用註冊人於2021年3月25日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件10.1合併而成)。
136
目錄表
10.41
SunPower Corporation、Falcon Acquisition HoldCo，Inc.、Peterson Partners VII，L.P.、Jenny Lynn Lee，作為Keyhole Canyon Trust受託人，日期為2021年7月28日；Michael R.CaHill，作為Skein信託受託人，日期為2021年7月13日；Michael R.CaHill，作為Gosling Trust受託人，日期為2021年7月13日；Jeffrey Lee，Benjamin Peterson，Michael Rands，耶穌基督後期聖徒教會，Peterson Partners，L.P.，簽署了證券購買協議，日期為2021年10月4日。僅以賣方代表的身份(通過引用註冊人於2021年11月4日提交給美國證券交易委員會的Form 10-Q季度報告的附件10.1而併入)。
10.42
股權購買協議，日期為2022年2月6日，由SunPower Corporation，Systems and TotalEnergy Renewables USA，LLC(通過引用註冊人於2022年2月10日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件2.1合併而成)。
10.43†
總供應協議，日期為2022年2月14日(參考註冊人於2022年2月16日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件10.1).
21.1*
子公司名單。
23.1*
獨立註冊會計師事務所安永律師事務所同意。
24.1*
授權書。
31.1*
首席執行幹事根據規則13a-14(A)/15d-14(A)作出的證明。
31.2*
首席財務幹事根據細則13a-14(A)/15d-14(A)出具的證明。
32.1**
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18篇第1350節提供的證明。
101.SCH*
XBRL分類架構文檔。
101.CAL*
XBRL分類計算鏈接庫文檔。
101.LAB*
XBRL分類標籤Linkbase文檔。
101.PRE*
XBRL分類演示文稿Linkbase文檔。
101.DEF*
XBRL分類定義Linkbase文檔。
104
該公司截至2021年1月3日的財政年度Form 10-K年度報告的封面採用內聯XBRL格式。

標有插入符號(^)的展品是董事和高級船員的補償安排。

現將標有星號(*)的證物存檔。

標有兩個星號(**)的展品不在此存檔。

標有加長十字(†)的展品須向美國證券交易委員會提出保密處理請求。

第16條：表格10-K摘要

沒有。
137
目錄表
簽名

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式安排由正式授權的以下籤署人代表其簽署本報告。

 SunPower公司
日期：2022年2月25日
發信人：/S/MANAVENDRA S.SIAL
  馬納文德拉·S·西爾
 常務副祕書長總裁和
  首席財務官

根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下人員以登記人的身份在指定日期簽署。

簽名 標題 日期
/S/彼得·法裏奇 董事首席執行官兼首席執行官 2022年2月25日
彼得·法裏奇 (首席行政主任) 
/S/MANAVENDRA S.SIAL 常務副祕書長總裁和
首席財務官		 2022年2月25日
馬納文德拉·S·西爾(首席財務官)
/S/VICCHEKA香江
總裁副主計長兼首席會計官
2022年2月25日
維切卡香江(首席會計主任)
* 董事 2022年2月25日
弗朗索瓦·巴杜阿爾
*董事2022年2月25日
凱瑟琳·A·萊斯加克
*董事2022年2月25日
託馬斯·R·麥克丹尼爾
* 董事 2022年2月25日
文森特·斯托夸特
*董事2022年2月25日
Nathalie Portes-Laville
*董事2022年2月25日
勞倫特·沃爾夫斯海姆
*董事2022年2月25日
弗蘭克·特羅切特
* 董事 2022年2月25日
帕特里克·伍德三世   
*董事2022年2月25日
伯納黛特·鮑迪爾
*董事2022年2月25日
維納亞克·黑格德

* 作者：/S/MANAVENDRA S.SIAL
馬納文德拉·S·西爾
授權書
138