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csMember2021-01-012021-12-310000801337WBS：DepositServiceFeesMember美國公認會計準則：運營部門成員WBS：商業銀行成員2020-01-012020-12-310000801337WBS：DepositServiceFeesMemberWBS：HSABank成員美國公認會計準則：運營部門成員2020-01-012020-12-310000801337WBS：DepositServiceFeesMemberWBS：社區銀行成員美國公認會計準則：運營部門成員2020-01-012020-12-310000801337WBS：DepositServiceFeesMember美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2020-01-012020-12-310000801337WBS：DepositServiceFeesMember2020-01-012020-12-310000801337美國公認會計準則：運營部門成員WBS：商業銀行成員Us-gaap:InvestmentAdvisoryManagementAndAdministrativeServiceMember2020-01-012020-12-310000801337WBS：HSABank成員美國公認會計準則：運營部門成員Us-gaap:InvestmentAdvisoryManagementAndAdministrativeServiceMember2020-01-012020-12-310000801337WBS：社區銀行成員美國公認會計準則：運營部門成員Us-gaap:InvestmentAdvisoryManagementAndAdministrativeServiceMember2020-01-012020-12-310000801337美國-美國公認會計準則：公司非部門成員Us-gaap:InvestmentAdvisoryManagementAndAdministrativeServiceMember2020-01-012020-12-310000801337Us-gaap:InvestmentAdvisoryManagementAndAdministrativeServiceMember2020-01-012020-12-310000801337美國公認會計準則：運營部門成員WBS：商業銀行成員WBS：OtherNonInterestIncomeMember2020-01-012020-12-310000801337WBS：HSABank成員美國公認會計準則：運營部門成員WBS：OtherNonInterestIncomeMember2020-01-012020-12-310000801337WBS：社區銀行成員美國公認會計準則：運營部門成員WBS：OtherNonInterestIncomeMember2020-01-012020-12-310000801337美國-美國公認會計準則：公司非部門成員WBS：OtherNonInterestIncomeMember2020-01-012020-12-310000801337WBS：OtherNonInterestIncomeMember2020-01-012020-12-310000801337Wbs:NonInterestIncomeWithintheScopeofOtherGAAPTopicsMember美國公認會計準則：運營部門成員WBS：商業銀行成員2020-01-012020-12-310000801337Wbs:NonInterestIncomeWithintheScopeofOtherGAAPTopicsMemberWBS：HSABank成員美國公認會計準則：運營部門成員2020-01-012020-12-310000801337Wbs:NonInterestIncomeWithintheScopeofOtherGAAPTopicsMemberWBS：社區銀行成員美國公認會計準則：運營部門成員2020-01-012020-12-310000801337Wbs:NonInterestIncomeWithintheScopeofOtherGAAPTopicsMember美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2020-01-012020-12-310000801337Wbs:NonInterestIncomeWithintheScopeofOtherGAAPTopicsMember2020-01-012020-12-310000801337WBS：DepositServiceFeesMember美國公認會計準則：運營部門成員WBS：商業銀行成員2019-01-012019-12-310000801337WBS：DepositServiceFeesMemberWBS：HSABank成員美國公認會計準則：運營部門成員2019-01-012019-12-310000801337WBS：DepositServiceFeesMemberWBS：社區銀行成員美國公認會計準則：運營部門成員2019-01-012019-12-310000801337WBS：DepositServiceFeesMember美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2019-01-012019-12-310000801337WBS：DepositServiceFeesMember2019-01-012019-12-310000801337美國公認會計準則：運營部門成員WBS：商業銀行成員Us-gaap:InvestmentAdvisoryManagementAndAdministrativeServiceMember2019-01-012019-12-310000801337WBS：HSABank成員美國公認會計準則：運營部門成員Us-gaap:InvestmentAdvisoryManagementAndAdministrativeServiceMember2019-01-012019-12-310000801337WBS：社區銀行成員美國公認會計準則：運營部門成員Us-gaap:InvestmentAdvisoryManagementAndAdministrativeServiceMember2019-01-012019-12-310000801337美國-美國公認會計準則：公司非部門成員Us-gaap:InvestmentAdvisoryManagementAndAdministrativeServiceMember2019-01-012019-12-310000801337Us-gaap:InvestmentAdvisoryManagementAndAdministrativeServiceMember2019-01-012019-12-310000801337美國公認會計準則：運營部門成員WBS：商業銀行成員WBS：OtherNonInterestIncomeMember2019-01-012019-12-310000801337WBS：HSABank成員美國公認會計準則：運營部門成員WBS：OtherNonInterestIncomeMember2019-01-012019-12-310000801337WBS：社區銀行成員美國公認會計準則：運營部門成員WBS：OtherNonInterestIncomeMember2019-01-012019-12-310000801337美國-美國公認會計準則：公司非部門成員WBS：OtherNonInterestIncomeMember2019-01-012019-12-310000801337WBS：OtherNonInterestIncomeMember2019-01-012019-12-310000801337Wbs:NonInterestIncomeWithintheScopeofOtherGAAPTopicsMember美國公認會計準則：運營部門成員WBS：商業銀行成員2019-01-012019-12-310000801337Wbs:NonInterestIncomeWithintheScopeofOtherGAAPTopicsMemberWBS：HSABank成員美國公認會計準則：運營部門成員2019-01-012019-12-310000801337Wbs:NonInterestIncomeWithintheScopeofOtherGAAPTopicsMemberWBS：社區銀行成員美國公認會計準則：運營部門成員2019-01-012019-12-310000801337Wbs:NonInterestIncomeWithintheScopeofOtherGAAPTopicsMember美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2019-01-012019-12-310000801337Wbs:NonInterestIncomeWithintheScopeofOtherGAAPTopicsMember2019-01-012019-12-310000801337美國-公認會計準則：承諾人至延期信用成員2021-12-310000801337美國-公認會計準則：承諾人至延期信用成員2020-12-310000801337US-GAAP：備用信函OfCreditMembers2021-12-310000801337US-GAAP：備用信函OfCreditMembers2020-12-310000801337US-GAAP：LetterOfCreditMember2021-12-310000801337US-GAAP：LetterOfCreditMember2020-12-310000801337US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2020-12-310000801337US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2019-12-310000801337美國-GAAP：會計標準更新201613成員2020-12-310000801337美國-GAAP：會計標準更新201613成員2019-12-310000801337美國-GAAP：會計標準更新201613成員2018-12-310000801337US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2021-01-012021-12-310000801337US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2020-01-012020-12-310000801337US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2021-12-310000801337SRT：ParentCompany 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目錄表
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549 
_______________________________________________________________________________
表格10-K
_______________________________________________________________________________
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告
截至本財政年度止12月31日, 2021
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期
委託文件編號：001-31486
_______________________________________________________________________________________________
韋伯斯特金融公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
 _______________________________________________________________________________
特拉華州 
06-1187536
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) (國際税務局僱主身分證號碼)
榆樹街200號, 斯坦福德, 康涅狄格州06902
(主要執行機構的地址和郵政編碼)
註冊人’的電話號碼，包括區號：(203) 578-2202
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.01美元WBS紐約證券交易所
存托股份，每股相當於股份千分之一的權益WBS PRF紐約證券交易所
5.25%系列F非累積永久優先股
存托股份，每股相當於股份的1/40權益WBS PRG紐約證券交易所
6.50%的G系列非累積永久優先股
根據該法第12(G)條登記的證券：無
____________________________________________________________________________________________________
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。☒是 ☐ No
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13條或第15條(D)提交報告。☐是☒不是
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。☒是 ☐ No
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。☒是 ☐ No
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器☒加速文件管理器☐非加速文件服務器☐規模較小的報告公司☐
新興成長型公司☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的交易期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒
用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。☐是☒不是
非關聯公司持有的有投票權普通股的總市值，根據註冊人最近結束的第二財季的最後一個營業日2021年6月30日的收盤價通過參考計算為#美元。4.8十億美元。
截至2022年2月18日，已發行普通股數量為每股面值0.01美元179,590,244.
引用成立為法團的文件
第三部分：將於2022年4月28日舉行的股東周年大會的最終委託書(以下簡稱委託書).

目錄表
索引
  頁碼
縮略語和術語的關鍵
II
前瞻性陳述
四.
第一部分
第1項。業務
1
第1A項。風險因素
16
項目1B。未解決的員工意見
25
第二項。屬性
26
第三項。法律訴訟
26
第四項。煤礦安全信息披露
26
第II部
第五項。註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券
27
第六項。[已保留]
28
第7項。管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
29
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
56
第八項。財務報表和補充數據
57
第九項。會計與財務信息披露的變更與分歧
119
第9A項。控制和程序
119
項目9B。其他信息
120
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
121
第三部分
第10項。董事、高管與公司治理
121
第11項。高管薪酬
121
第12項。某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項
121
第13項。某些關係和相關交易，以及董事的獨立性
122
第14項。首席會計師費用及服務
122
第四部分
第15項。展品和財務報表附表
122
展品索引
123
第16項。表格10-K摘要
125
簽名
126

i

目錄表
韋伯斯特金融公司及其子公司
縮略語和術語的關鍵
ACL
信貸損失準備
代理CMBS
機構商業抵押貸款支持證券
代理CMO
機構抵押抵押債券
機構MBS
機構抵押貸款支持證券
美國鋁業公司
資產負債委員會
全部都是貸款和租賃損失準備
AOCI(AOCL)
累計其他綜合收益(虧損)，税後淨額
ARRC
另類參考利率委員會
ASC
會計準則編撰
亞利桑那州立大學或更新會計準則更新
巴塞爾協議III資本規則
巴塞爾銀行監管委員會制定的全球監管框架下的資本規則
本德本德金融公司
《六六六法案》
1956年修訂的《銀行控股公司法》
資本規則
為美國銀行組織建立新的全面資本框架的最終規則
CARE法案《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》
CECL
當前預期信用損失模型，在ASC 326“金融工具-信用損失”中定義
CET1
普通股一級資本，由巴塞爾III資本規則定義
CFPB
消費者金融保護局
克羅
貸款抵押債券證券
CMBS
非機構商業抵押貸款支持證券
CME
芝加哥商品交易所
新冠肺炎冠狀病毒
CRA
1977年《社區再投資法案》
Deib多樣性、公平、包容性和歸屬感
《多德-弗蘭克法案》
2010年多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案
DTA/DTL
遞延税項資產/遞延税項負債
EAD默認情況下的暴露
EGRRCPA
2018年經濟增長、監管放鬆和消費者保護法
ERM企業風險管理
ERMC
企業風險管理委員會
FASB
財務會計準則委員會
FDIA《聯邦存款保險法》
FDIC
美國聯邦存款保險公司
FHLB
聯邦住房貸款銀行
菲科
費爾艾薩克公司
法蘭克福機場
《聯邦儲備法》
FRB
聯邦儲備銀行
Ftp
資金轉移定價--一種匹配的到期資金概念
公認會計原則
美國公認會計原則
控股公司
韋伯斯特金融公司
人血清白蛋白健康儲蓄賬户
HSA銀行
HSA銀行，韋伯斯特銀行的一個部門，全國協會
LGD違約造成的損失
倫敦銀行同業拆借利率倫敦銀行間同業拆借利率
NAV資產淨值
紐交所紐約證券交易所
OCC貨幣監理署
保監處(OCL)其他全面收益(虧損)
OFAC美國財政部外國資產管制辦公室
OPEB其他離職後醫療和人壽保險福利
奧利奧擁有的其他房地產
PD違約概率
PPNR税前、撥備前淨收入
PPP小企業管理局工資支票保護計劃
II

目錄表
QM合格抵押貸款
ROU使用權
食鹽州税和地方税
薩班斯-奧克斯利法案2002年薩班斯-奧克斯利法案
美國證券交易委員會美國證券交易委員會
SERP補充性高管退休計劃
軟性有擔保的隔夜融資利率
英鎊Sterling Bancorp及其合併子公司
TDR
問題債務重組，在ASC 310-40“應收賬款-債權人的問題債務重組”中定義
《美國愛國者法案》通過提供適當的工具要求來攔截和加強美國
2001年《阻撓恐怖主義法》
美元美元
UTB未確認的税收優惠
VIE/VoE
可變權益主體/有表決權權益主體，在ASC 810-10《合併-總體》中定義
韋伯斯特銀行還是銀行韋伯斯特銀行，全國協會，韋伯斯特金融公司的全資子公司
韋伯斯特或公司韋伯斯特金融公司及其合併的子公司

三、

目錄表
韋伯斯特金融公司及其子公司
前瞻性陳述
這份Form 10-K年度報告包含1995年私人證券訴訟改革法所指的“前瞻性陳述”。前瞻性陳述可以通過“相信”、“預期”、“預期”、“打算”、“有針對性”、“繼續”、“繼續”、“將”、“應該”、“可能”、“計劃”、“估計”以及對未來時期的類似提法來識別。然而，這些詞語並不是識別此類聲明的唯一手段。前瞻性陳述的例子包括但不限於：
•預計收入、費用、收入或虧損、每股收益或虧損、信貸損失準備、費用節餘和其他財務項目；
•韋伯斯特金融公司(韋伯斯特)或其管理層或董事會的計劃、目標和期望的陳述；
•對未來經濟表現的陳述；以及
•這類陳述背後的假設陳述。
前瞻性陳述是基於韋伯斯特公司目前對其業務、經濟和其他未來狀況的預期和假設。由於前瞻性陳述與未來有關，它們會受到固有的不確定性、風險和難以預測的環境變化的影響。韋伯斯特公司的實際結果可能與前瞻性陳述預期的結果大不相同，前瞻性陳述既不是對歷史事實的陳述，也不是對未來業績的保證或保證。可能導致我們的實際結果與任何前瞻性陳述中討論的結果不同的因素包括但不限於：
•我們有能力成功整合韋伯斯特銀行和Sterling Bancorp(Sterling)的業務，並實現合併的預期好處；
•我們有能力成功執行我們的業務計劃和戰略計劃，並管理任何風險或不確定性；
•我們有能力通過計劃的戰略舉措成功實現預期的成本削減和運營效率，包括流程自動化、組織簡化和開支削減，並避免持續實施中的任何高於預期的成本或延誤；
•當地、地區、國家和國際經濟狀況，以及它們可能對我們和我們的客户造成的影響；
•國內和國際金融市場的波動和混亂；
•正在進行的新型冠狀病毒(新冠肺炎)大流行或其他不尋常和罕見事件的潛在不利影響，以及政府或社會對此採取的任何應對措施；
•法律法規的變化，包括我們和我們的子公司必須遵守的銀行、税收、股息、證券、保險和醫療保健方面的法律法規；
•證券市場的不利情況，導致我們的投資證券價值和商譽減值；
•通貨膨脹、利率變化和貨幣波動；
•取代倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)並從其過渡到作為基本利率基準的有擔保隔夜融資利率(SOFR)；
•及時開發和接受新產品和服務，以及客户對這些產品和服務的感知價值；
•存款流動、消費者支出、借款和儲蓄習慣的變化；
•我們實施新技術和維護安全可靠技術系統的能力；
•任何網絡威脅、攻擊或事件或欺詐活動的影響；
•我們的交易對手和供應商的業績；
•我們提高市場份額和控制開支的能力；
•銀行、金融控股公司和其他金融服務提供商之間競爭環境的變化；
•不良資產水平和核銷水平的變化；
•根據相關監管和會計要求定期審查未來準備金需求估計數的變化；
•適用於我們的會計政策和做法變化的影響，包括最近採用的會計準則的影響；
•法律和監管動態，包括解決法律訴訟或監管或其他政府查詢，以及監管審查或審查的結果；以及
•我們有能力適當地解決我們的業務活動中可能出現的任何環境、社會、治理和可持續性問題。
本年度報告中以Form 10-K格式提交的任何前瞻性陳述僅説明作出該陳述的日期。可能導致公司實際結果不同的因素或事件可能會不時出現，公司不可能預測所有這些因素或事件。除非法律要求，否則公司不承擔公開更新任何前瞻性陳述的義務，無論是由於新信息、未來發展還是其他原因。
四.

目錄表
第一部分
項目1.業務
一般信息
韋伯斯特金融公司(控股公司)是一家銀行控股公司和金融控股公司，根據修訂後的1956年銀行控股公司法(BHC法案)，於1986年根據特拉華州法律成立，總部設在康涅狄格州斯坦福德。韋伯斯特銀行、全國協會(韋氏銀行)及其HSA銀行部門(HSA銀行)為個人、家庭和企業提供廣泛的銀行、投資和金融服務。韋伯斯特銀行通過一個分銷網絡為消費者和企業客户提供抵押貸款、財務規劃、信託和投資服務，分銷網絡由銀行中心、自動取款機、客户服務中心以及從紐約到馬薩諸塞州的全系列網絡和基於移動的銀行服務組成。它還提供設備融資、商業房地產貸款、基於資產的貸款以及國庫和支付解決方案，主要是在美國東部。HSA銀行是健康儲蓄賬户(HSA)的領先提供商，也為所有50個州的僱主和個人提供健康報銷安排、靈活支出和通勤福利賬户管理服務。
與Sterling Bancorp合併
自2022年1月31日起，韋伯斯特根據截至2021年4月18日的合併協議和計劃完成了之前宣佈的與Sterling的合併。根據合併協議，Sterling與韋伯斯特合併並併入韋伯斯特，韋伯斯特繼續作為倖存的公司。合併後，2022年2月1日，Sterling的全資子公司Sterling National Bank與韋伯斯特銀行合併，韋伯斯特銀行繼續作為倖存的銀行。
有關韋伯斯特公司與Sterling公司合併的更多信息可在第二部分“最近的發展”一節中找到，該部分載於項目7.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析，以及項目8.財務報表和補充數據中的附註3：業務發展。
子公司和應報告的部門
截至2021年12月31日，韋伯斯特金融公司的合併子公司包括韋伯斯特銀行(The Bank)、韋伯斯特財富顧問公司(Webster Wealth Advisors，Inc.)和韋伯斯特授權有限責任公司。韋伯斯特銀行的重要子公司包括：韋伯斯特商業信貸公司、韋伯斯特資本金融公司、韋伯斯特服務有限責任公司、韋伯斯特公共金融公司和韋伯斯特抵押投資公司。韋伯斯特抵押投資公司是一家被動投資子公司，其主要職能是為合格的被動投資提供服務，例如從該銀行獲得的住宅和商業抵押貸款。韋伯斯特銀行的業務被組織成可報告的部門，代表其主要業務。
從2022年第一季度開始，韋伯斯特的可報告部門結構還將反映該公司與Sterling合併所收購的業務的運營情況。下文和整個10-K表格中討論的部門報告信息反映了截至2021年12月31日仍然有效的組織。
商業銀行業務通過其商業銀行、中間市場、基於資產的貸款、設備金融、商業房地產、保薦人和專業金融以及財政和支付解決方案業務部門，為企業客户提供超過200萬美元的收入。
•商業銀行向企業和專業服務公司提供信貸、存款和現金流管理產品。
•MidMarket為多元化的公司集團提供廣泛的金融服務，提供具有競爭力的產品和解決方案，以滿足他們特定的中間市場需求。
•韋伯斯特商業信貸公司是韋伯斯特基於資產的貸款業務，是美國頂級的基於資產的貸款機構，通過以借款人擁有的庫存、應收賬款、設備或其他財產為預付利率為核心營運資本融資，提供基於資產的貸款和循環信貸安排。
•韋伯斯特資本金融公司是韋伯斯特的設備金融業務，為製造、建築和運輸以及環境部門的關鍵設備提供中小型設備租賃解決方案，無論是新設備還是二手設備。
•商業房地產提供融資選擇，主要是在東北和大西洋中部，目的是收購、開發、建設、改善或再融資商業房地產，其中貸款通常以機構級房地產作為擔保，包括公寓、錨定的零售、工業、寫字樓、學生和經濟適用房物業，其中擔保財產產生的收入是主要還款來源。
•贊助商和專業金融公司向美國各地得到私募股權贊助商支持和/或屬於我們的專業行業之一的公司提供優先債務資本：技術、媒體和電信、醫療保健、環境服務以及餐館和特許經營權。
•國庫與支付解決方案通過一個由國庫專業人士和當地商業銀行家組成的專門團隊，提供衍生品、國庫、應付賬款、應收賬款以及貿易產品和服務，以幫助其商業和機構客户增強流動性、改善運營和降低風險。
1

目錄表
此外，通過與註冊投資顧問和經紀交易商LPL Financial Holdings Inc.以及金融行業監管機構和證券投資者保護公司成員的戰略合作伙伴關係，商業銀行財富集團向韋伯斯特目標市場和零售足跡內的企業主、運營商和消費者提供一系列財富管理解決方案，包括信託、資產管理、財務規劃、保險、退休和投資產品。韋伯斯特銀行在其整個分銷網絡中都有員工，他們是LPL金融控股公司的註冊代表。
HSA銀行，通過Webster Servicing LLC提供服務，提供全面的以消費者為導向的醫療解決方案，其中包括HSA、健康報銷安排、靈活的支出賬户和通勤者福利。HSA與高免賠額健康計劃結合使用，以便根據適用法律為賬户持有人提供醫療保健支出和儲蓄方面的税收優惠。HSA在全國範圍內直接分發給僱主和個人消費者，並通過國家和地區保險公司、福利顧問和財務顧問進行分發。HSA銀行存款提供長期、低成本的資金，用於最大限度地減少銀行為支持其貸款增長而使用的批發資金。非利息收入主要來自服務費和交換收入。
零售銀行業務在新英格蘭南部和紐約州韋斯特切斯特縣運營分銷網絡，其中包括130個銀行中心和251台自動取款機，一個客户服務中心，以及全方位的基於網絡和移動的銀行服務。零售銀行業務部門包括消費者貸款和小企業銀行業務。
•Consumer Lending提供消費者存款和收費服務、住宅抵押貸款、房屋淨值額度、擔保和無擔保貸款以及信用卡產品。
•Small Business Banking提供面向年收入高達200萬美元的企業和專業服務公司的信貸、存款和現金流管理產品。
有關韋伯斯特公司應報告分部的更多信息可在第二部分“分部報告”一節中找到，其中包括第7項“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”，以及第8項“財務報表和補充數據”中附註21：綜合財務報表附註：分部報告。
人力資本資源
作為一個價值觀驅動型組織，我們的員工是我們成功的基石。截至2021年12月31日，韋伯斯特共有員工3245人，其中全職員工2424人，兼職員工452人，臨時員工369人，其中約60%為女性員工，40%為男性員工。我們的員工中沒有一人代表集體談判協議。
多樣性、公平性、包容性和歸屬感
我們相信，我們對多樣性、公平性、包容性和歸屬感(Deib)的關注是我們如何支持員工和客户日益多樣化的觀點的關鍵組成部分。這不僅是我們長期增長的關鍵，而且擁有一支由不同身份、背景和經驗組成的員工隊伍也更好地幫助我們服務的客户和社區。我們對Deib的承諾始於韋伯斯特的高級領導團隊，他們不斷努力，確保Deib融入我們的業務方式。韋伯斯特成立了Deib理事會，作為我們各個業務資源小組的高級領導人和代表制定我們Deib努力的戰略和行動的平臺。該委員會目前有22名員工成員，由我們的首席執行官和商業銀行執行副總裁總裁共同擔任主席，他們都就如何在教育和意識、人才發展、員工敬業度以及客户和社區服務等領域整合Deib提出建議。我們還任命了一名Deib幹事，以擴大我們的Deib計劃，並在我們當地社區內發展夥伴關係，並在開放、包容的環境中促進多樣化的勞動力隊伍。
薪酬和福利
韋伯斯特的薪酬計劃旨在通過按績效支付薪酬的理念，吸引、留住和獎勵組織各級的高績效人才。所有員工都可以獲得可變的支付機會，包括公司激勵計劃、銷售/服務佣金或激勵計劃，以及針對高級管理人員的股權計劃。為員工提供全面的福利和健康資源，包括醫療、牙科、視力、健康激勵、人壽保險、自願補充人壽保險、短期和長期殘疾，以及與公司匹配的401(K)退休儲蓄計劃、員工股票購買計劃、員工援助計劃、育兒假和帶薪假期。韋伯斯特支付了大約80%的保險費用，與員工分享福利成本。此外，韋伯斯特通過為完成生物特徵篩查、健康體檢和牙科檢查等活動而賺取的獎勵，為參與計劃的員工的HSA做出貢獻。定期審查福利趨勢，並相應調整計劃，以保持競爭力。我們相信，我們目前的福利做法在留住員工方面發揮着關鍵作用。截至2021年12月31日，員工的平均年限約為8.2年。

2

目錄表
學習與發展
我們專注於通過積極支持員工的成功、成長和職業發展來投資於我們當前和未來的人才。韋伯斯特的學習和發展戰略包括五個核心領域：(I)商業教育和職業培訓，(Ii)專業發展，(Iii)領導力發展，(Iv)合規培訓，以及(V)職業計劃和認證。我們的員工可以通過韋伯斯特銀行大學訪問數百種課程，韋伯斯特銀行大學是公司的內部學習目的地，我們在那裏提供了各種類型的虛擬內容，從點播網絡研討會到播客和電子學習模塊。韋伯斯特還提供免費訪問由行業專家教授的在線課程，以及專門為他們的專業興趣設計的精心設計的學習路徑。
競爭
韋伯斯特面臨着來自銀行、儲蓄機構、信用社、非銀行健康儲蓄賬户受託人、消費金融公司、投資公司、保險公司以及在線貸款和儲蓄機構的激烈競爭。其中一些競爭對手是規模更大的金融機構，擁有比韋伯斯特更多的資源、貸款限額、更大的分支系統以及更廣泛的商業和消費者銀行服務。由於行業整合、非銀行組織提供的產品和服務越來越多、該行業的更大技術發展以及銀行監管改革的持續進行，未來的競爭可能會加劇。
韋伯斯特在整個市場領域都面臨着存款和貸款的激烈競爭。競爭存款的主要因素是利率、個性化服務、金融服務的質量和範圍、辦公地點和時間的便利性、移動銀行和其他自動化服務。對存款的競爭來自其他商業銀行、儲蓄機構、信用社、非銀行健康儲蓄賬户受託人、共同基金和其他投資選擇。競爭消費和商業貸款的主要因素是利率、貸款發放費、貸款發放渠道的便利程度、貸款服務的質量和範圍、個性化服務，以及在客户期望的時間框架內完成交易的能力。貸款來源的競爭主要來自商業銀行、非銀行貸款人、儲蓄機構、抵押貸款銀行公司、抵押貸款經紀人、在線貸款人和保險公司。其他影響競爭的因素包括整體和本地經濟狀況、目前的利率水平，以及借貸市場的波動。
監督和監管
韋伯斯特及其銀行和非銀行子公司受到聯邦和州法律的廣泛監管。適用於銀行控股公司及其存款機構的監管框架旨在保護儲户、聯邦存款保險基金、消費者和整個美國銀行體系，而不一定是韋伯斯特等銀行控股公司的投資者。
以下是適用於韋伯斯特及其銀行和非銀行子公司的法律和法規的重要內容摘要。下面的描述通過參考所描述的法規、法規和政策的全文進行限定。銀行法規、法規和政策不斷受到國會、州立法機構以及聯邦和州監管機構的審查。適用於韋伯斯特及其銀行和非銀行子公司的法規、法規或監管政策的變化，包括它們的實施或解釋方式，可能會對公司的業績產生實質性影響。
監管機構
韋伯斯特金融公司是一個獨立於韋伯斯特銀行及其其他子公司的獨立法人實體。作為一家註冊銀行控股公司和金融控股公司，韋伯斯特受到BHC法案的監管，並受到其主要監管機構--聯邦儲備系統理事會的檢查、審查和監督。韋伯斯特還須遵守1933年《證券法》(修訂本)和1934年《證券交易法》(修訂本)的披露和監管要求，這兩部法案都由美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)管理。作為一家在紐約證券交易所(NYSE)上市的證券公司，韋伯斯特必須遵守紐約證券交易所關於上市公司的規則。
韋伯斯特銀行是根據《國家銀行法》成立的全國性銀行協會，接受其主要聯邦監管機構貨幣監理署(OCC)以及其存款保險公司聯邦存款保險公司(FDIC)的監督和定期審查。作為一個全國性的銀行協會，韋伯斯特銀行的貸款、投資和其他銀行活動的權力來自修訂後的《國家銀行法》及其頒佈的OCC條例。此外，消費者金融保護局(CFPB)監督銀行確保遵守聯邦消費者金融保護法。
韋伯斯特的非銀行子公司也受到聯邦儲備系統理事會和其他適用的聯邦和州機構的監管。
3

目錄表
《多德-弗蘭克法案》
為應對2008年金融危機而制定的2010年《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案》(《多德-弗蘭克法案》)極大地改變了美國的金融體系監管制度。自該法案頒佈以來，通過加強聯邦政府的問責和透明度措施，金融服務業受到了更多的監管和監督。
2018年5月24日，2018年經濟增長、監管救濟和消費者保護法案(EGRRCPA)簽署成為法律，該法案廢除和修訂了多德-弗蘭克法案的某些條款，主要是在加強審慎標準以及壓力測試和流動性要求(下文進一步討論)方面為規模較小、複雜程度較低的銀行組織提供監管減免。除修訂《多德-弗蘭克法案》外，EGRRCPA還修改了與銀行合規、消費者保護和證券法有關的其他條款，聯邦銀行機構已向這些條款發佈了某些相應的指導意見和擬議或最終規則。
銀行控股公司活動
一般來説，BHC法案將銀行控股公司的業務限制為銀行、管理或控制銀行，以及聯邦儲備系統理事會認定與銀行業密切相關的其他活動。符合資格並選擇成為金融控股公司的銀行控股公司，如韋伯斯特，可以從事任何活動，或收購和保留從事任何活動的公司的股份，該活動屬於金融活動的性質或附帶的(由聯邦儲備系統理事會與財政部長協商確定)，或(Ii)對金融活動的補充，並且不會對存款機構或金融系統的安全和穩健構成重大風險(由聯邦儲備系統理事會單獨確定)。金融性質的活動包括證券承銷、交易和做市、贊助共同基金和投資公司、保險承保和商業銀行業務。
兼併與收購
根據BHC法案，任何銀行控股公司要(I)獲得任何銀行超過5%的有表決權股份的直接或間接所有權或控制權，(Ii)收購銀行的全部或基本上所有資產，或(Iii)與任何其他銀行控股公司合併或合併，必須事先獲得聯邦儲備系統理事會的批准。2020年1月30日，美聯儲系統發佈了一項最終規則，修訂了與根據BHC法案確定一家公司是否有能力對另一家公司施加控制影響力有關的規定，從而擴大了用於此類確定的推定數量，併為美聯儲系統通常認為支持控制確定的關係類型提供了更大的透明度。新規定將於2020年4月1日生效。
根據聯邦存款保險法(FDIA)第18(C)條，通常被稱為銀行合併法，對於依賴某些其他合併授權來源的國家銀行，在任何受保存款機構完成合並交易之前，必須事先獲得銀行主要聯邦監管機構的書面批准，這包括合併、合併、承擔存款債務，以及兩家或兩家以上機構之間的某些資產轉移。附屬機構之間或附屬機構之間的合併交易，以及非附屬機構之間或非附屬機構之間的合併交易，也需要銀行主要聯邦監管機構的事先書面批准。不涉及存款負債轉移的交易通常不需要根據《銀行合併法》事先獲得批准，除非交易涉及收購一家機構的全部或基本上所有資產。在對擬議的合併交易進行評估和採取行動時，監管機構除其他因素外，還考慮合併機構、其他託管機構和相關產品和地理市場上提供類似或同等服務的其他提供者之間的現有競爭程度、所服務社區的便利程度和需要、資本充足率和盈利前景以及合併機構在打擊洗錢活動方面的效力。
此外，1978年《銀行控制變更法》一般禁止任何人直接或間接或與其他人協同行動，在未向聯邦存款保險公司提供至少60天的書面通知或在收到聯邦存款保險公司不反對收購的書面通知的情況下，獲得對所涵蓋機構的控制權。
2021年9月29日，國會提出了《2021年銀行合併審查現代化法案》，以修改FDIA下現行的銀行合併流程和要求。在其條款中，該立法將授權CFPB，如果新的合併機構沒有足夠的制度來確保遵守聯邦消費者法，則CFPB可以拒絕銀行合併申請。其他條款將要求聯邦銀行機構進行成本效益分析，並根據1977年《社區再投資法案》(CRA)對擬議中的銀行合併在適用的銀行市場上以及合併機構的業績進行增強的競爭影響分析。立法提出後，已提交委員會，沒有就此採取進一步行動。韋伯斯特繼續監測這項立法的狀況，以確定其可能獲得通過併成為法律可能對控股公司和韋伯斯特銀行產生什麼影響(如果有的話)。
4

目錄表
資本充足率
聯邦儲備系統理事會、OCC和FDIC已根據巴塞爾銀行監管委員會(巴塞爾III資本規則)制定的巴塞爾III採用了監管資本標準。2019年1月1日全面分階段實施的巴塞爾III資本規則，通過提高機構的最低資本要求和優質流動資產的持有量，以及降低銀行槓桿率，加強了國際資本標準。
根據《巴塞爾協議III資本規則》，韋伯斯特的資產、風險敞口以及某些表外承諾和義務必須遵守用於確定風險加權資產的風險權重。風險權重從美國政府證券的0%到複雜證券化或股票敞口的某些部分的1250%不等。風險加權資產是衡量監管資本的基礎，用於計算韋伯斯特和韋伯斯特銀行的最低資本比率，即CET1資本與總風險加權資產之比(CET1基於風險的資本)、一級資本與總風險加權資產之比(一級風險資本)、總資本與總風險加權資產之比(總風險基礎資本)、以及一級資本與平均有形資產之比(一級槓桿資本)，這是韋伯斯特必須保持的。CET1資本包括普通股股東權益減去商譽和其他無形資產的扣除，以及某些遞延税項調整。在最初通過巴塞爾III資本規則時，韋伯斯特已選擇不要求將累計其他全面收益(AOCI)的某些部分計入CET1資本。一級資本由CET1資本加上優先股組成。總資本包括一級資本和二級資本(定義見條例)。二級資本包括次級債務和ACL的允許部分。
下表彙總了根據《巴塞爾協議III資本規則》適用於韋伯斯特的比率門檻：
 資本充足資本充裕
CET1基於風險的資本4.5%6.5%
基於風險的資本總額8.010.0
基於風險的第一級資本6.08.0
第1級槓桿率資本4.05.0
此外，巴塞爾III資本規則規定，對監管資本的大部分扣除或調整應針對CET1資本，而不是其他組成部分。例如，如果任何一個類別的抵押貸款服務資產、某些遞延税項資產(DTA)和對未合併金融機構的資本投資超過CET1資本的10%或總計超過CET1資本的15%，則需要扣除這些資產。
巴塞爾III資本規則還包括完全由CET1資本組成的資本保護緩衝，這是在CET1資本比率4.5%的基礎上考慮的，相當於韋伯斯特和韋伯斯特銀行風險加權資產的2.5%。這一緩衝是為了在經濟緊張時期吸收損失，通常是為了避免對資本分配和向執行幹事支付某些可自由支配的獎金的限制。
2019年7月22日，聯邦銀行機構發佈了一項最終規則，簡化了抵押貸款服務資產、臨時差異產生的某些DTA、對未合併金融機構資本的投資以及少數股權的計算的監管資本處理。本規定自2020年4月1日起施行。
2020年8月26日，為了應對新冠肺炎大流行，聯邦銀行機構發佈了一項最終規則，向實施會計準則更新第2016-13號《金融工具-信貸損失》主題326《2020年期間金融工具信用損失的計量》的銀行機構提供了將對金融工具信用損失影響的估計推遲兩年至2022年1月1日的選項，隨後有一個三年過渡期至2024年12月31日結束。韋伯斯特選擇利用2020年的資本過渡減免，並推遲了採用CECL對監管資本的影響。韋伯斯特金融公司和韋伯斯特銀行的資本充足率都超過了資本，即使沒有CECL延遲採用的影響也是如此。
立即採取糾正措施
根據FDIA第38條，如果受保存款機構未能達到某些資本充足率標準，聯邦銀行機構必須立即採取糾正行動。
下表彙總了立即糾正措施類別：
 井充分地在……下面顯著
大寫大寫大寫資本不足
CET1基於風險的資本6.5 %4.5 %
基於風險的資本總額10.0 8.0 
基於風險的第一級資本8.0 6.0 
第1級槓桿率資本5.0 4.0 
5

目錄表
此外，有形權益比率小於或等於2%的受保存款機構被視為資本嚴重不足。如果在發出通知並有機會提出標題後，確定一家保險託管機構處於不安全或不健全的狀況，或者如果該機構在最近一次審查中對資產質量、管理、收益或流動性獲得了不太令人滿意的評級，相應的聯邦銀行機構可以將資本充足、資本充足或資本不足的保險託管機構降級至下一個較低的資本類別。
所有被保險的託管機構，無論其資本類別如何，都不得進行資本分配或支付管理費，如果這種分配或支付會導致被保險的託管機構資本化不足，除非證明資本分配將改善財務狀況，或者管理費是支付給在被保險的託管機構中沒有控股權的個人或實體。某些經紀存款活動和隨着資本類別下降到資本充足率以下而提供的存款利率受到限制。此外，如果受保託管機構收到其資本不足、資本嚴重不足或嚴重不足的通知，受保託管機構通常必須在收到通知後45天內向適當的聯邦銀行機構提交書面資本恢復計劃，銀行控股公司必須保證該計劃的執行。
分紅
控股公司依賴韋伯斯特銀行的股息為其現金需求提供資金，包括向股東支付股息。銀行支付的股息受到各種聯邦和州監管限制。如果宣佈的股息影響將導致銀行的監管資本低於指定的最低水平，或將超過該年度的淨收入加上前兩年的未分配淨收入，則需要得到OCC的明確批准。在截至2021年12月31日的一年中，韋伯斯特銀行向控股公司支付了2億美元的股息，並有5.08億美元的未分配淨收入可用於支付股息。
此外，聯邦銀行監管機構有權禁止韋伯斯特在開展業務時從事安全或不健全的做法。支付股息取決於銀行的財務狀況，可被視為不安全或不健全的做法，特別是如果其資本基礎耗盡到不足的水平。韋伯斯特銀行未來支付股息的能力目前正受到銀行監管政策和資本金要求的影響，而且還可能進一步受到影響。
增強的審慎標準
《多德-弗蘭克法案》第165條要求聯邦儲備系統理事會為較大的銀行控股公司建立加強的審慎標準。2019年10月10日，根據《EGRRCPA》的頒佈，聯邦儲備委員會與其他聯邦銀行監管機構通過了兩項規則，概述了量身定製的審慎標準，允許韋伯斯特金融公司等合併資產總額在2500億美元或以下的銀行控股公司免於遵守第165條規定的某些增強的資本和流動性審慎標準，包括公司運營的壓力測試、資本規劃、流動性覆蓋率和決議規劃要求等。雖然韋伯斯特金融公司不再被要求為自己和韋伯斯特銀行進行公司運營的壓力測試，但該公司繼續在內部執行某些壓力測試，並將通過其壓力測試計劃開發的經濟模型和信息納入其風險管理和資本規劃活動，這些活動繼續受到聯邦儲備系統和OCC的常規監督程序的約束。
此外，根據聯邦儲備委員會先前發佈的一項規則，該規則實施了多德-弗蘭克法案的增強型審慎標準第165條，要求某些上市銀行控股公司建立一個風險委員會，負責監督企業風險管理(ERM)實踐，並滿足其他法定要求。EGRRCPA將合併總資產在100億美元或以上的上市銀行控股公司強制適用風險委員會要求的門檻提高到500億美元或更多。儘管EGRRCPA實施了這一變化，韋伯斯特仍保留了其董事會常設風險委員會，該委員會至少由三名獨立董事組成。
沃爾克規則
《多德-弗蘭克法案》第619條，通常被稱為沃爾克規則，禁止銀行實體，如控股公司和韋伯斯特銀行，(I)為自己的賬户從事某些證券、衍生品、商品期貨和期權的短期自營交易，以及(Ii)對對衝基金或私募股權基金的投資及其與之的其他關係施加限制。與多德-弗蘭克法案一樣，沃爾克規則為某些活動提供豁免，包括做市、承銷、對衝、政府債務交易、保險公司活動，以及組織和提供對衝基金或私募股權基金。沃爾克規則還澄清，某些活動不被禁止，包括充當代理人、經紀人或託管人。擁有大量交易業務的銀行實體(平均交易資產和負債在200億美元或以上的實體)必須建立詳細的合規計劃，其首席執行官必須證明該計劃是合理設計的，以實現對沃爾克規則的遵守。
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EGRRCPA和隨後頒佈的機構間規則旨在簡化和調整沃爾克規則的要求。2020年6月25日，美國聯邦儲備委員會、商品期貨交易委員會、聯邦存款保險公司、華僑銀行和美國證券交易委員會發布了一項最終規則，修改了沃爾克規則對銀行實體投資或贊助對衝基金或私募股權基金(即備兑基金)的禁令。最後一項規則對《沃爾克規則》的三個方面進行了修改：(1)精簡《規則》的備兑基金部分；(2)處理某些外國基金的域外待遇問題；(3)允許銀行實體提供金融服務和從事不會引起《沃爾克規則》意在解決的關切的其他活動。新規定將於2020年10月1日生效。美聯儲系統已批准韋伯斯特延長至2022年7月21日，以使其持有的股份符合沃爾克規則。韋伯斯特在2021年期間解除了其在非流動性擔保基金中的剩餘持股，截至2021年12月31日完全遵守沃爾克規則。
聯邦儲備系統
聯邦儲備系統法規要求存款機構為實施貨幣政策的目的，為其交易賬户和非個人定期存款保留準備金。準備金要求必須以金庫現金的形式滿足，如果金庫現金不足，則通過在聯邦儲備銀行(FRB)的賬户中保持餘額來滿足準備金要求。《聯邦儲備法》(FRA)根據每個存款機構持有的交易賬户餘額的不同，批准了不同的存款準備金率範圍。根據FRA，對不超過一定數額的可儲備負債總額適用零%的準備金率，稱為準備金免徵額。此外，超過存款準備金率免繳額和不超過一定數額的交易賬户餘額，稱為低準備金部分，準備金率可能不超過3%(可以為零)，而超過低準備金部分的交易賬户餘額可能不超過14%(可以為零)。存款準備金率豁免和低準備金部分均可由聯邦儲備系統理事會根據需要每年進行調整。
自2020年3月26日起，為應對新冠肺炎疫情，所有淨交易賬户的存款準備金率均降至零，從而取消了所有存款機構的存款準備金率。2021年存款準備金率免繳額和低準備金部分的年度指數化是法規要求的，但不影響存款機構的存款準備金率，存款機構的準備金率一直保持在零。
此外，作為一家國家銀行和聯邦儲備系統的成員，銀行必須認購其地區FRB的股本，數額相當於其資本和盈餘的6%，其中50%被支付。剩下的50%由聯邦儲備系統理事會召集。截至2021年12月31日，韋伯斯特銀行持有波士頓FRB股票投資6050萬美元。
聯邦住房貸款銀行系統
聯邦住房貸款銀行系統為其成員機構提供中央信貸安排。韋伯斯特銀行作為FHLB的成員，必須為其會員和其他活動購買和持有FHLB股本股份，金額相當於每年年初其未償還住宅抵押貸款和類似債務本金總額的0.35%，最高不超過2,500萬美元，外加3.0%至4.5%的金額，具體取決於FHLB預付款的到期日，截至2021年12月31日，未償還預付款為1,100萬美元。韋伯斯特銀行在2021年12月31日符合這些要求，並持有1,130萬美元的波士頓股票投資FHLB。
力量源泉原則
多德-弗蘭克法案第616條和聯邦儲備系統法規要求銀行控股公司作為其子公司銀行的財務實力來源，並承諾投入資源支持其每家子公司銀行。在控股公司不能在不對其履行其他義務的能力造成不利影響的情況下提供這種資源時，可能需要這種支持。聯邦儲備系統可要求銀行控股公司向陷入困境的子公司銀行注資，如果銀行控股公司未能向此類子公司銀行承諾資源，或如果美聯儲系統認為其採取的行動可能危及銀行控股公司向此類子公司銀行承諾資源的能力，則可指控該銀行控股公司從事不安全和不健全的做法。銀行控股公司向其附屬銀行發放的資本性貸款，在支付權上從屬於該附屬銀行的存款和某些其他債務。在破產的情況下，銀行控股公司向聯邦銀行監管機構作出的維持附屬銀行資本的任何承諾，將由破產受託人承擔，並有權獲得優先付款。
此外，根據國家銀行法，如果韋氏銀行的股本因虧損或其他原因而受損，OCC有權要求控股公司通過評估支付不足的部分。如果在收到通知後三個月內沒有支付評估，OCC可以下令出售所持韋伯斯特銀行的股票，以彌補任何不足。
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安全和健康標準
聯邦銀行機構根據FDIA第39條通過了《機構間準則》下的規則和條例，這些規則和條例適用於所有受保的存款機構。這些準則規定了被確定為適當的與內部控制、信息系統、內部審計系統、貸款文件、信貸承保、利率敞口、資產增長、薪酬、費用和福利、資產質量、收益和股票估值有關的標準。如果聯邦銀行機構確定一家機構未能達到任何既定標準，該機構可以要求該機構提交一份可接受的計劃，以實現對該標準的遵守。如果機構未能在允許的時間內提交可接受的計劃，或在任何實質性方面未能實施已接受的計劃，機構必須要求該機構糾正不足之處，並可採取其他監督和執法行動，直到不足之處得到糾正為止。
在更嚴重的情況下，執行行動可包括：(1)發佈增加資本金的指令，發佈正式和非正式協議，(2)施加民事罰款，(3)發佈可在司法上執行的停止令和停止令，(4)對高級職員、董事和其他機構關聯方發出撤銷令和禁止令，(5)終止受保託管機構的存款保險，(6)為受保託管機構指定管理人或接管人，以及(7)基於聯邦存款保險公司作為接管人的司法裁定的禁令或限制令，如果不給予這種公平的救濟，就會受到損害。
與關聯公司和內部人士的交易
受保存款機構與其附屬公司之間的交易受《法蘭克福機場條例》第23A和23B條以及聯邦儲備條例W管轄。至少在銀行控股公司的背景下，國家銀行的母公司控股公司以及由該母公司控股公司控制的任何公司都被視為該銀行的附屬公司。一般而言，《法蘭克福匯報》第23A和23B條旨在通過(I)限制一家機構或其附屬機構與任何一家附屬機構和所有附屬機構進行擔保交易的範圍，以及(Ii)要求所有此類交易的條款與向非附屬機構提供的條款基本相同或至少是有利的，從而保護受保存款機構不受與非承保關聯機構交易產生的損失。所涵蓋的交易包括髮放貸款、購買資產、出具擔保以及類似類型的交易。某些涵蓋的交易必須根據雕像中規定的時間表進行抵押。
此外，法蘭克福機場管理局和聯邦儲備條例O第22(H)條限制向董事、高管和主要股東或內部人士發放貸款。根據第22(H)條，向董事、高管和主要股東提供貸款的條件必須與向其他人提供的可比交易中提供的條件基本相同，但這些內部人員可以根據廣泛適用於該機構員工的福利或補償計劃獲得優惠貸款，並且不優先於內部人員而不是員工。此外，對內部人士及其相關利益的貸款，連同對這些人和關聯實體的所有其他未償還貸款，不得超過該機構的總資本和盈餘。向規定數額以上的內部人士提供貸款，必須事先獲得公司董事會的批准。《法蘭克福匯報》第22(G)條對發放給執行官員的貸款施加了額外限制。
消費者保護和消費者金融保護局監管
多德-弗蘭克法案通過建立CFPB集中了消費者金融保護的責任，CFPB是一個獨立機構，負責實施、執行和審查聯邦消費者金融保護法的遵守情況。作為一家總資產超過100億美元的保險存款機構，韋伯斯特銀行受到CFPB的監管。韋伯斯特須遵守多項旨在保護借款人和促進放貸的聯邦法律，包括但不限於《平等信用機會法》、《公平信用報告法》、《公平收債程序法》、《貸款真實性法》、《住房抵押貸款披露法》、《房地產和解做法法》，以及作為《多德-弗蘭克法案》一部分的2010年《消費者金融保護法》。多德-弗蘭克法案允許各州採取更嚴格的消費者保護法，並允許州總檢察長執行CFPB發佈的消費者保護規則。
此外，《真實貸款法》要求債權人在提供信貸之前，對消費者償還抵押貸款的能力做出合理、真誠的決定。在作出償付能力決定時，債權人必須考慮其中規定的許多承保因素，並使用可靠的第三方記錄來核實他們用來評估這些因素的信息。或者，債權人可以發起合格抵押貸款(QMS)，這些抵押貸款有權被推定為提供貸款的債權人滿足償還能力要求。QM通常被定義為沒有負攤銷、只支付利息、沒有氣球支付或期限超過30年的貸款。消費者還被要求總債務與收入之比小於或等於43%。此外，《貸款法》為滿足合格抵押貸款定義的貸款提供了安全港，而且不是較高價格的貸款，併為較高價格的抵押貸款提供了可推翻的推定。
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2020年12月10日，CFPB發佈了兩項最終規則，修訂了《貸款法》中的償還能力規則和質量管理規則。第一項是用基於價格的門檻等變化取代一般質量管理定義中現有的43%的債務收入比限制，第二項是創建一個新的質量管理類別，稱為經驗豐富的質量管理。如果貸款在36個月的調整期結束時滿足某些產品限制，包括(I)以第一留置權為擔保，(Ii)具有固定利率，(Iii)定期支付基本相等且完全攤銷，不允許負攤銷，並且沒有氣球付款，(Iv)期限不超過30年，以及(V)不是較高價格的抵押貸款，則該貸款有資格成為經驗豐富的QM。第一條規則的強制性合規日期為2022年10月1日。第二條規則適用於機構在2021年3月1日之後收到申請的覆蓋交易，但由於36個月的調整期，對韋伯斯特沒有立即影響。
此外，CFPB於2021年12月7日發佈了修訂Z法規的最終規則，該規則實施了《貸款真實法案》，以解決消費金融產品LIBOR預期的日落問題，預計大多數美元期限的LIBOR將於2023年6月停止實施。具體地説，CFPB正在修訂：(I)開放式和封閉式條款，以提供符合某些法規Z標準的LIBOR指數的替換指數的示例；(Ii)允許房屋淨值信貸額度的債權人和信用卡賬户的髮卡人在2022年4月1日或之後將使用LIBOR指數的現有賬户轉換為替換指數；(Iii)解決房屋淨值信用額度和信用卡賬户的條款變更通知，以及它們如何適用於不使用LIBOR指數的賬户，以及(4)處理適用於信用卡賬户的利率重估條款如何適用於從使用LIBOR指數向替代指數的過渡。
對於封閉式信貸，最終規則確定了替代參考利率委員會(ARRC)為消費品建議的某些基於SOFR的利差調整指數作為例子，以説明可與取代1個月、3個月或6個月期限的美元LIBOR相媲美的參考利率。對於開放式信貸，最終規則規定，所選替代指數的歷史波動必須與LIBOR指數的歷史波動基本相似，並將ARRC為消費品和最優惠利率推薦的某些基於SOFR的利差調整指數確定為符合這一標準的例子。然而，CFPB在獲得更多信息之前，對是否納入1年期美元LIBOR指數及其替代指數的參考內容持保留態度。最終規則將於2022年4月1日生效。
關於倫敦銀行間同業拆借利率過渡的其他信息，包括與其終止有關的風險因素和韋伯斯特的過渡計劃，可在第一部分第1A項中找到。風險因素和在第一部分--第1項--業務“倫敦銀行間同業拆借利率過渡”一節之下
身份盜竊
美國商品期貨交易委員會和美國證券交易委員會聯合發佈了最終規則和指導方針，以執行多德-弗蘭克法案的條款，要求某些受監管的實體建立項目，以應對身份被盜的風險。根據這些規則，金融機構和債權人必須制定和實施書面身份盜竊預防計劃，旨在檢測、預防和減少與某些現有賬户或新賬户開立有關的身份盜竊。這些規則包括協助實體制定和維護符合規則要求的方案的指導方針。此外，規則對受美國商品期貨交易委員會(CFTC)和美國證券交易委員會司法管轄區管轄的任何信用卡和借記卡發行商設定了特殊要求，以評估在某些情況下地址變更通知的有效性。韋伯斯特有一項身份盜竊預防計劃，該計劃由董事會批准，滿足其遵守這些要求的要求。
金融隱私和數據安全
韋伯斯特受聯邦和某些州的法律和法規的約束，這些法律和法規包含消費者隱私和數據保護條款。《格拉姆-利奇-布萊利法案》以及聯邦銀行監管機構發佈的已實施的法規，規範了金融機構對消費者非公開個人信息的處理。除某些例外情況外，《格拉姆-利奇-布萊利法案》的金融隱私規則規定，禁止金融機構向非關聯第三方披露有關消費者的非公開個人信息，除非該機構滿足各種通知和選擇退出要求，並且消費者沒有選擇退出披露。無論金融機構是否共享非公開的個人信息，該機構都必須向其消費者提供關於其隱私政策和做法的通知，並必須遵守對其從非附屬金融機構收到的任何非公開個人信息的重新披露和重複使用限制。
此外，《格拉姆-利奇-布萊利法案》的保障規則要求每家金融機構制定、實施和維護一個全面的書面信息安全計劃，該計劃包括某些規定的要素，幷包含適當的行政、技術和實物保障措施，以保護消費者信息。聯邦銀行監管機構還通過了建立信息安全標準和計劃的指導方針，以保護此類信息，並更加重視與信息技術相關的風險管理和流程，以及第三方的使用。聯邦銀行業監管機構的期望是，金融機構已建立防線，以確保其風險管理流程應對客户憑證受損帶來的風險，並確保金融機構擁有足夠的業務連續性規劃流程，以確保在網絡攻擊後快速恢復、恢復和維持運營。
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根據格拉姆-利奇-布萊利法案和某些州數據泄露通知法發佈的解釋性指導，金融機構必須向客户通報導致未經授權訪問其非公開個人信息的安全漏洞。此外，2021年11月18日，聯邦儲備系統理事會、OCC和FDIC發佈了一項最終規則，要求銀行組織儘快且不遲於銀行組織確定通知事件發生後36小時，向其主要監管機構通報某些類型的計算機安全事件，這些事件會損害信息系統或系統處理、存儲或傳輸的信息的機密性、完整性或可用性。最終規則還要求，當銀行服務提供商確定其經歷了計算機安全事件，並已導致或相當可能導致實質性服務中斷或降級長達四個小時或更長時間時，銀行服務提供商應儘快通知每個受影響的銀行組織客户。最終規則將於2022年4月1日生效，並要求在2022年5月1日之前遵守最終規則。
早在2016年10月19日，美聯儲系統理事會、OCC和FDIC就擬議的規則制定提前批准了通知，邀請各方就一套潛在的增強的網絡安全風險管理和彈性標準發表意見，這些標準將適用於他們監管下的大型且相互關聯的實體，以及第三方為這些機構提供的服務。儘管這些擬議規則的評議期已經結束，最終規則尚未公佈，但擬議規則被認為適用於合併資產總額在500億美元或以上的存託機構和存託機構控股公司，其中包括韋伯斯特公司，自2022年2月1日起生效。
儲户偏好
《聯邦存款保險條例》規定，在受保存款機構(包括本行)清盤或以其他方式清盤的情況下，該機構儲户的債權(包括聯邦存款保險公司作為受保儲户的代位權人的債權)以及聯邦存款保險公司作為接管人的行政費用的某些債權，將優先於針對該機構的其他一般無擔保債權。如果一家有保險的存款機構倒閉，有保險和無保險的儲户的債權，以及聯邦存款保險公司的債權，將優先於無擔保、非存款債權人，包括控股公司，就他們向該有保險的存款機構提供的任何信貸擴展而言。
聯邦存款保險
對於每個賬户所有權類別，每個FDIC保險銀行的標準存款保險覆蓋限額為每個儲户250,000美元。聯邦存款保險基金的資金主要來自對韋伯斯特銀行等受保存款機構的季度評估，併為不超過這一最高金額的某些存款提供保險。
韋伯斯特銀行的評估是根據FDIC基於風險的標準化方法計算的，方法是將其評估率乘以其評估基數，後者是每季度確定和支付的。分攤基數等於銀行在分攤期間的平均綜合總資產減去平均有形權益。作為一家大型銀行，或者通常是擁有100億美元或更多資產的銀行，韋伯斯特銀行被分配了基於記分卡的個人評級，記分卡結合了駱駝(資本充足率、資產質量、管理、收益、流動性和敏感度)成分評級，用於衡量銀行抵禦資產相關和資金相關壓力的能力的財務指標，以及一種損失嚴重程度的衡量標準，用於估計銀行破產時聯邦存款保險公司的潛在損失的相對規模，以產生一個分數，然後將其轉換為評估評級。評估利率可能會受到FDIC的調整。例如，發行包括優先無擔保債務和次級債務在內的長期無擔保債務的分攤率降低，持有其他銀行發行的長期無擔保債務或次級債務的分攤率增加，對評級不好或資本不充足的大銀行持有大量經紀存款的分攤率增加。
根據FDIA，FDIC可在發現存款機構的財務狀況不安全或不健全，或該機構從事不安全和不健全的做法，或違反FDIC施加的任何適用法律、法規、規則、命令或條件時，終止該機構的存款保險。韋伯斯特的管理層不知道任何可能導致其存款保險終止的做法、違規行為或條件。
借記卡轉換費
《多德-弗蘭克法案》的《德賓修正案》要求，發行人可能就電子借記交易收取或收取的任何交換交易費的數額應是合理的，並應與發行人因交易而產生的成本成正比，並對電子借記交易的路線和排他性以及借記卡在網絡上的可用性提出要求。根據德賓修正案，對於綜合資產超過100億美元的發行人，如韋伯斯特銀行，某些電子借記交易的互換手續費上限為21美分外加交易價值的0.05%。該規定還允許覆蓋發行人在每筆交易中獲得1美分的防欺詐成本，前提是發行人符合美聯儲理事會制定的防欺詐標準。HSA銀行的互換收入不受這些規則的約束。
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激勵性薪酬
多德-弗蘭克法案要求聯邦銀行監管機構和美國證券交易委員會為包括控股公司和銀行在內的總合並資產至少為10億美元的覆蓋金融機構建立聯合法規或指導方針，以禁止基於激勵的支付安排，這種安排通過向高管、員工、董事或主要股東提供可能導致機構重大經濟損失的過高薪酬、費用或福利來鼓勵不適當的風險。2016年發佈了一項擬議的規則，但尚未最終敲定。如果這些規則最初以這種形式被採納，它們將限制目前高管薪酬的結構方式。
《社區再投資法案》和公平貸款法
根據CRA，韋伯斯特銀行有責任幫助滿足其社區的信貸需求，包括低收入和中等收入社區。CRA沒有為金融機構制定具體的貸款要求或計劃，也沒有限制機構開發其認為最適合其特定社區的產品或服務類型的自由裁量權。在審查過程中，OCC評估韋伯斯特銀行遵守CRA的記錄。此外，《平等信貸機會法》和《公平住房法》禁止基於這些法規規定的特徵的貸款做法中的歧視。如果銀行未能遵守CRA的規定，至少可能會導致監管機構對其活動以及韋伯斯特的活動進行限制。此外，銀行未能遵守《平等信貸機會法》和《公平住房法》可能會導致OCC以及包括CFPB和司法部在內的其他聯邦監管機構對其採取執法行動。韋伯斯特銀行在最近一次審查中獲得了傑出的CRA評級。
2020年6月5日，OCC通過了一項加強CRA並使其現代化的最終規則，明確和擴大了有資格獲得CRA信用的活動，更新了哪些活動計入CRA信用，創建了更一致和客觀的評估CRA業績的方法，並提供了更及時和更透明的CRA相關數據收集、記錄和報告。最終規則於2020年10月1日生效，韋伯斯特銀行被要求在2023年1月1日之前遵守幾個更重要的組成部分。然而，2021年12月14日，OCC通過了一項最終規則，廢除了2020年6月的CRA規則(如上所述)，取而代之的是一項主要基於1995年CRA規則的規則，該規則由OCC、聯邦儲備系統理事會和FDIC發佈。這一最後規則適用於國家銀行和儲蓄機構，旨在促進正在進行的機構間工作，以使CRA監管框架現代化，並促進所有有保險的存款機構的一致性。除公開備案和公示要求外，所有銀行都必須在2022年1月1日之前遵守最終規則，這些要求的合規日期為2022年4月1日。根據最終規則，這對銀行的CRA合規沒有不利影響，但韋伯斯特將繼續監測其發展情況，並評估OCC、聯邦儲備系統理事會和FDIC提出的CRA法規進一步變化的影響。
《美國愛國者法案》
根據2001年《通過提供適當工具要求攔截和阻撓恐怖主義來團結和加強美國》(USA Patriot Act)標題III，所有金融機構都必須採取某些措施來識別客户身份、防止洗錢、監控客户交易並向美國執法機構報告可疑活動。金融機構還被要求對聯邦銀行機構和執法機構的信息請求做出迴應。對遵守《格拉姆-利奇-布利利法》和其他隱私法隱私條款的金融機構給予豁免，鼓勵金融機構之間為上述目的共享信息。要求為外國銀行持有代理賬户或向外國個人提供私人銀行服務的金融機構採取措施，避免與某些外國個人或實體打交道，包括有洗錢問題的外國銀行，並禁止與外國“空殼銀行”和來自特別令人擔憂的法域的人打交道。主要的聯邦銀行機構和財政部長已經通過了實施其中幾項規定的條例。所有金融機構還被要求建立內部反洗錢計劃。金融機構在打擊洗錢活動方面的有效性是該金融機構根據《銀行合併法》提交的任何申請中要考慮的一個因素。韋伯斯特制定了《銀行保密法》和《美國愛國者法》合規計劃，很少與外國金融機構或外國人士進行任何形式的交易。
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外國資產管制辦公室條例
美國財政部外國資產控制辦公室(OFAC)負責管理影響與指定外國、國家和其他國家交易的經濟制裁。OFAC管理的制裁有許多不同的形式，通常包含以下一個或多個要素：(1)對與受制裁國家的貿易或在受制裁國家的投資的限制，包括禁止從受制裁國家直接或間接進口或向受制裁國家出口，以及禁止美國人從事與在受制裁國家進行投資或向其提供與投資有關的諮詢或援助的金融交易；以及(Ii)通過禁止轉讓受美國管轄的財產(包括美國人擁有或控制的財產)，阻止受制裁國家的政府或特別指定的國民擁有權益的資產。OFAC還公佈涉嫌協助、窩藏或從事恐怖行為的個人、組織和國家的名單，稱為特別指定的國民和團體。未經外國資產管制處許可，不得以任何方式支付、提取、抵銷或轉移被凍結的資產(即財產和銀行存款)。不遵守這些制裁可能會產生嚴重的法律和聲譽後果。
2002年薩班斯-奧克斯利法案
2002年的《薩班斯-奧克斯利法案》(Sarbanes-Oxley)實施了廣泛的公司治理和會計措施，以增加公司責任，加強對上市公司會計和審計不當行為的懲罰，並通過提高聯邦證券法規定的披露的準確性和可靠性來保護投資者。我們必須遵守薩班斯-奧克斯利法案，因為根據1934年的《證券交易法》，我們必須向美國證券交易委員會提交定期報告。其中，薩班斯-奧克斯利法案和/或其實施條例為我們的審計委員會確立了新的成員要求和額外的責任，對我們與外部審計師之間的關係施加了限制(包括對我們的審計師可能向我們提供的非審計服務的類型的限制)，將我們的外部財務報表的額外責任強加給了我們的首席執行官和首席財務官，擴大了對公司內部人員的披露要求，要求我們的管理層評估我們的披露控制和程序以及我們對財務報告的內部控制，並要求我們的審計師發佈關於我們對財務報告的內部控制的報告。
風險管理框架
韋伯斯特將風險定義為預期或意想不到的事件可能對其收益、資本或企業價值產生不利影響的可能性。韋伯斯特維護着一個結構化的機構風險管理框架，該框架提供了一種集成的、前瞻性的方法來識別、確定和管理整個組織的關鍵風險類別，包括戰略、財務(財務和會計)、信息、信用、運營、合規、法律和聲譽風險。
執行管理層通過制定戰略、制定目標、批准資源分配以及建立和維持有效的內部控制制度，為機構風險管理定下基調和文化。強大的風險文化是有效的ERM的基礎，因為它會影響管理層和員工在權衡風險和收益時的決策。管理層還鼓勵和支持整個組織的風險自我識別和及時上報。
關於韋伯斯特的風險管理，採用了三道防線模型：
第一線：業務部門
業務部門負責識別、評估、上報、控制和緩解其核心業務活動因其選擇的戰略和持續運營而產生的固有風險。
第二行：風險管理職能
風險管理職能獨立於業務部門運作，促進風險管理做法的制定和實施，提供風險指導並協助業務部門確定和減輕風險，監測風險應對措施的充分性和補救措施的及時性，並進行控制測試。
第三行：獨立控制功能
獨立控制職能(即內部審計、信用風險審查)直接向董事會報告，對風險管理做法和內部控制進行評估和評估，發現問題，提出建議，並就需要補救的事項向董事會和執行管理層通報。
風險識別是一個持續的過程，發生在交易、投資組合和企業層面。用於確定風險的方法包括講習班、訪談、流程分析、關鍵風險指標、風險評估和數據分析。已識別的風險根據定性和定量因素進行評估，以瞭解此類事件發生的可能性以及它們在多大程度上影響韋伯斯特實現其戰略和業務目標的能力。風險評估由第一道或第二道防線職能執行，評估固有風險(可能性和影響)和現有控制措施(控制環境)，以得出殘餘風險。
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目錄表
韋伯斯特的風險偏好聲明就韋伯斯特為追求其目標而願意承擔的剩餘風險的性質和水平向管理層提供了指導。這一偏好平衡了董事會每年批准的定性風險偏好陳述與公司級和業務級記分卡形式的量化指標，這些記分卡包括具有既定風險承受水平的關鍵風險指標。各個監督委員會定期審查容忍水平，以確保風險偏好與韋伯斯特的風險狀況保持一致。
韋伯斯特已經建立了運營和監督結構，包括政策、流程、人員和控制/監督系統，以支持與風險相關的決策，旨在確保適當的權威、問責、獨立性和角色和責任的明確性。董事會監督韋伯斯特的企業風險管理方法，並授權韋伯斯特的風險委員會提供監督和有效的挑戰。除了協助董事會履行其對韋伯斯特企業風險管理計劃的監督責任外，風險委員會由至少三名獨立董事組成，負責審查有關韋伯斯特與風險相關的政策、程序和做法的信息。首席風險官主要負責設計和實施韋伯斯特的風險管理框架。
企業風險管理委員會(ERMC)由首席風險官擔任主席，是負責監督韋伯斯特風險管理流程的管理委員會，包括監控與業務戰略和市場狀況相關的風險的嚴重性、方向和趨勢，評估管理層管理和緩解風險的能力，並確保韋伯斯特風險偏好和戰略的實施。它還直接監督戰略風險和聲譽風險，並審查發現韋伯斯特面臨的新風險。風險管理委員會下設六個小組委員會：(I)操作風險管理委員會、(Ii)信用風險管理委員會、(Iii)資產負債委員會、(Iv)信息風險委員會、(V)監管監督委員會和(Vii)訴訟風險管理委員會。風險管理委員會各小組委員會使用既定的分類和評級方法收集和報告風險信息，這些方法根據共同的特徵對風險數據進行分類，以便對共同規模的風險進行評估，並定期向風險管理委員會和董事會風險委員會報告和提交調查結果。
戰略風險
戰略風險包括(I)戰略發展風險，或無法定義願景、瞭解環境或制定戰略，以及在執行戰略和實現所需業務目標時固有的風險類型和數量，以及(Ii)戰略執行風險，或因未能分配資源以維持戰略和/或未能適應變化而無法將戰略從理論轉化為行動。韋伯斯特保持着積極的戰略規劃過程，着眼於長期，並不斷完善，以應對運營環境的變化。ERM和業務部門風險經理在與各自的高管協商後，對韋伯斯特的戰略選擇和舉措進行年度長期計劃評估，以便了解並向董事會傳達管理層執行長期計劃對韋伯斯特風險狀況的影響。韋伯斯特的長期計劃由運營管理委員會制定，以符合韋伯斯特的風險偏好、資本和流動性要求，需要經過董事會的年度審查和批准，以及出現的重大戰略行動，如合併和收購或關鍵戰略合作伙伴關係。
財務風險
財務風險包括(I)會計風險，或因無法維持高度誠信的財務報告程序、未能確保遵守美國公認會計原則(GAAP)及監管指引、披露適當信息及使財務目標與税務效率規劃保持一致而產生的風險；及(Ii)財務風險，或資本水平低於監管預期的風險，利率變動可能導致盈利或淨值減少，以及資金來源減少或變化影響有效清算資產的能力。雖然我們認識到我們無法控制或預測可能影響韋伯斯特財務資源的外部因素，但管理層可以做出謹慎的決定，以減輕財務影響。韋伯斯特的會計和利率、資本和流動性財務風險計劃分別由首席會計官和財務主管管理。
資產負債委員會(ALCO)是ERMC的一個小組委員會，負責利率風險、流動性、資本、資產負債表組成(與信用風險管理委員會一起)和定價的監督、管理和戰略指導。財務主管擔任ALCO的主席，如果財務主管不在，則擔任資產/負債管理經理。其他成員包括首席執行官、首席財務官、首席風險官、董事財務規劃和分析部、批發銀行經理、資金經理和商業銀行負責人。
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目錄表
信息風險
信息風險包括(I)信息安全風險，或未經授權訪問、使用、披露、中斷、修改、閲讀、檢查、記錄或銷燬電子或物理數據的風險，以及(Ii)信息技術風險，即處理信息和流程的系統可能不符合行業、客户和監管預期的質量和效率標準，或可能出現故障導致停機，或新系統可能未及時實施的風險。越來越多地使用技術來存儲和處理信息，特別是在移動設備和雲技術上進行金融交易的能力，這使韋伯斯特面臨着潛在的運營中斷或信息安全事件的適度風險，無論是故意行為還是意外行為造成的。韋伯斯特致力於通過其強大的信息安全和技術風險計劃來預防、檢測和及時響應可能影響信息資產保密性、完整性和可用性的事件，這些計劃在首席信息安全官和首席信息官董事的指導下進行管理。
信息風險委員會是ERMC的一個小組委員會，負責監督信息技術和安全風險，包括技術風險和網絡安全，並審查韋伯斯特信息安全計劃及其相關綜合技術政策的開發、實施和維護，這些政策與監管指導和行業標準保持一致。信息技術董事擔任信息風險委員會主席，成員包括首席信息官、首席風險官、首席信息安全官。
信用風險
信用風險被定義為客户或交易對手因缺乏履行財務義務的意願或能力而發生違約的風險。信用風險的來源可能包括集中度、交易結構、資產質量和抵押品價值。韋伯斯特通過既定的信用政策、承銷指南、投資組合管理和問題資產監控工具，降低其貸款、投資和衍生品投資組合中的信用風險，以限制其違約風險。還實施了信用審批和報告要求，以確保適當的風險識別、決策依據、風險評級和政策例外情況的披露。信用風險管理計劃由首席信貸官和一組獨立於貸款生產和財務職能的信用管理人員領導。
信用風險管理委員會是ERMC的一個小組委員會，負責監督和管理韋伯斯特整個組織的信用風險。它定性和定量地評估信用風險，並提供關於投資組合的整體風險概況和資產組合的觀點，以支持戰略決策。它還共享與業務線戰略、政策、實踐和控制相關的信用風險信息。首席信貸官擔任信用風險管理委員會主席，其成員包括風險代表和業務部門代表。
運營和合規風險
運營風險被定義為由於內部流程、人員和系統或外部事件不充分或失敗而造成損失的風險。在韋伯斯特，運營風險的類別包括第三方、業務運營(流程)、欺詐、人力資本、模型和物理安全。操作風險管理計劃主要側重於開發和實施用於評估業務操作風險的工具(流程設計、執行和文檔)。在首席財務官、首席信息官、首席人力資源官和首席風險官的監督下，通過一線和二線防禦計劃的組合來管理與人員、系統和外部事件相關的其他運營風險。操作風險管理委員會是ERMC的一個小組委員會，負責監督和提供組織面臨的操作風險的可信挑戰，以及針對這些風險的緩解計劃和戰略。此外，操作風險管理委員會確定對最重要的操作風險的容忍度，並監測針對這些風險的績效。董事企業與操作風險管理部和高級操作風險管理人擔任操作風險管理委員會的聯席主席，其成員包括來自公司職能和業務線的代表。
合規風險被定義為不遵守銀行法律法規的風險，包括新法規和現有法規的變化，以及與之相關的對消費者和客户的損害。監管監督委員會是ERMC的一個小組委員會，負責監督韋伯斯特遵守適用的法律和法規，包括但不限於反洗錢、公平和負責任的銀行、貸款、隱私、存款和投資。公司合規董事由監管監督委員會主席擔任，成員包括首席風險官小組、法律部和業務線的代表。
法律和聲譽風險
法律風險被定義為由銀行發起或第三方發起的訴訟(無論是由於民事或刑事責任，還是監管行動)造成的財務或聲譽風險，以及韋伯斯特的治理結構不足以促進董事會對公司活動的監督，以確保與監管指導方針和利益相關者的期望保持一致的風險。聲譽風險被定義為韋伯斯特由於負面的公眾和/或市場看法或不當的商業行為以及有效競爭的能力而失去客户、員工或業務合作伙伴的風險。
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目錄表
訴訟風險管理委員會是ERMC的一個小組委員會，負責監督韋伯斯特的訴訟風險管理。訴訟風險管理委員會的主要責任是收集和審查所有被認為對整個韋伯斯特或其任何組成實體構成實質性風險的未決訴訟的信息。其他職責包括審查並就韋伯斯特的訴訟相關標準和程序提出建議，以確保這些標準和程序不會增加訴訟風險的可能性，以及識別、監測和報告訴訟的新趨勢和與韋伯斯特業務行為相關的法律發展。總法律顧問擔任訴訟風險管理委員會主席，其成員包括首席風險官、首席會計官或財務總監和首席財務官。
有關風險和不確定性的更多信息，以及可能影響韋伯斯特公司業務、經營結果或財務狀況的相關風險因素，可在第一部分--第1A項中找到。風險因素和本報告第二部分的通篇。
Libor過渡
韋伯斯特於2019年制定了與已確定的LIBOR過渡風險和敞口相稱的LIBOR過渡計劃，該計劃與監管指導和ARRC最佳實踐保持一致。管理層繼續根據其LIBOR過渡計劃執行，在新出現的問題和風險出現時處理它們，同時密切關注與LIBOR過渡相關的立法和監管指導。
因此，韋伯斯特建立了一個治理結構，以確保風險和問題得到適當的討論和解決。這包括一個高級管理層工作組、一個執行管理層指導委員會，並定期更新董事會風險委員會的最新情況。工作組與一名過渡和項目經理一起指導過渡活動的日常執行。韋伯斯特還聘請了一名外部顧問來協助。
韋伯斯特已採用SOFR利率和與產品線相關的相關慣例作為LIBOR替代指數和ARRC建議的受影響合同的備用語言，以及為遺留貸款和/或衍生產品建議的利差調整。世行繼續與適用的供應商合作，確保受影響的貸款、證券和衍生品應用程序得到更新，以支持在符合監管指導和韋伯斯特過渡計劃的時間表內處理基於SOFR的產品和相關約定。世行於2021年10月開始向客户提供基於SOFR的貸款和衍生品。從2022年1月1日起，韋伯斯特不再使用監管指導定義的任何LIBOR指數發起新合約。
可用信息
韋伯斯特向美國證券交易委員會存檔報告，並在其互聯網網站(www.wbst.com)上免費提供其年度報告Form 10-K、季度報告Form 10-Q、當前報告Form 8-K以及根據1934年《證券交易法》第13(A)或15(D)節提交或提交的報告的修正案，之後該公司將這些材料以電子方式存入或提供給美國證券交易委員會，並在合理可行範圍內儘快提供這些材料。美國證券交易委員會還維護一個互聯網站(http://www.sec.gov))，其中包含以電子方式向美國證券交易委員會提交的報告、委託書和信息聲明以及其他有關發行人的信息。韋伯斯特網站上的信息並未以參考方式併入本報告。
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目錄表
第1A項。風險因素
對韋伯斯特證券的投資涉及風險和不確定性，其中一些風險和不確定性是金融服務業固有的，而另一些風險和不確定性則更多地針對我們的業務。下面的討論涉及我們目前意識到的可能對我們的業務、運營結果或財務狀況產生不利影響的重大風險和不確定性。在作出投資決定之前，您應仔細考慮風險和不確定因素，以及本報告中包含或引用的所有其他信息。如果這些事件或情況實際發生，我們的業務、運營結果或財務狀況可能會受到重大影響。
戰略風險
我們在與Sterling整合時可能會遇到重大困難，可能無法實現合併的預期好處，或者這些好處實現的時間可能比預期的要長。
儘管韋伯斯特於2022年1月31日完成了與Sterling的合併，但我們預計未來幾年將繼續進行系統、運營和人員的整合。韋伯斯特和斯特林的成功整合將在一定程度上取決於我們合併和管理韋伯斯特和斯特林的業務的能力，以一種允許增長機會的方式，包括增強收入和收入協同效應、運營效率、擴大市場覆蓋範圍，並且不會對韋伯斯特或斯特林現有的客户關係造成實質性破壞，也不會因客户流失而導致收入下降。如果我們不能成功實現這些目標，合併的預期好處可能沒有完全實現，甚至根本沒有實現，或者可能需要比預期更長的時間才能實現。
未能實現這些預期收益還可能導致成本增加、預期收入減少，並轉移管理層的時間和精力，並可能對合並後的公司的業務、財務狀況、運營結果和前景產生不利影響。此外，整合過程可能會導致我們正在進行的業務中斷，或導致標準、控制、程序和政策的不一致，從而對我們維持與客户和員工的關係或實現合併的預期好處的能力產生不利影響。
我們將繼續產生與Sterling合併和整合相關的鉅額費用。
韋伯斯特與Sterling的合併已經並將繼續產生巨大的非經常性成本，因為有大量的流程、政策、程序、運營、技術和系統需要整合。此外，合併可能會增加公司的合規和法律風險，包括增加與合併後業務的業務做法或運營有關的訴訟或監管行動，如罰款或限制。
雖然公司已計劃產生一定水平的費用，但有許多因素超出韋伯斯特的控制，可能會影響整合費用的總額或時機。此外，許多將發生的費用本質上很難準確估計，特別是在短期內，可能會超過韋伯斯特預期實現的預期成本節約。總體而言，由於合併和整合而產生的未來費用計入收益的金額和時間尚不確定，也不能保證隨着時間的推移，實現的預期收益將抵消交易成本。
新的業務線或新的產品和服務可能會使我們面臨額外的風險。
有時，我們可能會實施新的業務線或在現有的業務線中提供新的產品和服務。與這些努力相關的風險和不確定性很大，特別是在市場不充分發展的情況下。在開發和營銷新業務線和/或新產品和服務時，我們可能會投入大量時間和資源。新業務線和/或新產品或服務的推出和開發的初步時間表可能無法實現，價格和盈利目標可能不可行。外部因素，如遵守法規、競爭性替代方案和不斷變化的市場偏好，也可能影響新業務線和/或新產品或服務的成功實施。此外，任何新的業務和/或新的產品或服務都可能對我們的內部控制系統的有效性產生重大影響。在開發和實施新業務線和/或新產品或服務的過程中，如果不能成功管理這些風險，可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。
我們可能無法吸引和留住技術人才，關鍵員工的流失可能會擾亂與客户的關係。
我們的成功在很大程度上取決於我們吸引和留住技術人才的能力。在我們從事的大多數活動中，對最佳人才的競爭可能會非常激烈，我們可能無法招聘或留住足夠熟練的人才。此外，向更多遠程工作環境的過渡可能會加劇吸引和留住熟練員工的挑戰，因為就業市場可能不那麼受自然地理環境的限制。我們認為，對於許多組織來説，這種環境很可能會在新冠肺炎大流行中倖存下來。由於關鍵人員的技能、對我們市場的瞭解、多年的行業經驗以及難以及時找到合格的替代人員，我們的關鍵人員的服務意外損失可能會對業務產生實質性的不利影響。
此外，我們的業務主要是關係驅動型的，因為我們的許多關鍵員工都有廣泛的客户關係。如果客户跟隨該員工到競爭對手，或者選擇過渡到另一家金融服務提供商，那麼失去具有這種客户關係的關鍵員工可能會導致業務損失。雖然我們相信我們與關鍵人員的關係良好，但我們不能保證我們所有的關鍵人員都會留在我們的組織。
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目錄表
我們在競爭激烈的行業和市場領域開展業務。
我們在所有業務領域都面臨着來自我們金融市場內外各種不同競爭對手的激烈競爭，其中許多市場規模更大，可能擁有比我們更多的財務資源。這些競爭對手主要包括我們經營的各個市場中的全國性、地區性、社區性和互聯網銀行。我們還面臨着來自許多其他類型金融機構的競爭，包括儲蓄和貸款、信用合作社、非銀行健康儲蓄賬户受託人、財務公司、經紀公司、保險公司、在線貸款機構、保理公司和其他金融中介機構。其中一些組織不受對銀行控股公司和聯邦保險存款機構實施的同樣程度的監管，這可能使它們在獲得資金和提供各種服務方面具有更大的靈活性。其他組織比我們規模更大，可能能夠實現更大的規模經濟，或者提供比我們更廣泛的產品和服務，或者更好的產品和服務定價。
由於立法和監管改革以及持續的整合，金融服務業的競爭可能會變得更加激烈。此外，隨着客户偏好和預期的不斷演變，技術降低了進入門檻，使非銀行機構能夠提供傳統上由銀行提供的產品和服務。由於區塊鏈和數字支付等顛覆性新技術的引入，金融服務業也面臨着越來越大的競爭壓力，這些技術往往來自非傳統競爭對手和金融科技公司。在其他方面，技術和其他變化正在允許客户完成金融交易，這些交易歷史上涉及銀行在交易的一端或兩端。
我們能否成功競爭，取決於多個因素，其中包括：
•有能力在優質服務、高道德標準和安全穩健資產的基礎上發展、維護和建立長期的客户關係；
•有能力擴大我們的市場地位；
•為滿足客户需求而提供的產品和服務的範圍、相關性和定價；
•相對於競爭對手，我們推出新產品和服務的速度；
•客户對我們的服務和產品水平的滿意程度；以及
•行業和總體經濟趨勢。
如果在這些領域中的任何一個方面表現不佳，都可能嚴重削弱我們的競爭地位，這可能會對我們的增長和盈利能力產生不利影響，進而可能對我們的財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
未能跟上並適應技術變化可能會對我們的業務產生不利影響。
金融服務業不斷經歷快速的技術變革，不斷推出新的技術驅動的產品和服務。這些新技術可能比我們目前產品和服務中使用的技術更好，也可能會過時。我們未來的成功在一定程度上取決於我們是否有能力通過使用技術來提供滿足客户需求的產品和服務，以及在我們的運營中創造額外的效率，從而滿足客户的需求。我們的許多競爭對手，由於它們的規模更大和可用資本更多，因此有更多的資源投資於技術改進。開發或獲取新技術並將其整合到我們的產品和服務中可能需要大量投資，需要相當長的時間，最終可能不會成功。我們無法預測哪些技術發展或創新將被廣泛採用，或者這些技術可能如何受到監管。我們也可能無法有效地向客户推銷新的技術驅動的產品和服務。如果不能跟上並適應影響金融服務業的技術變革，可能會對我們的業務產生重大不利影響，進而對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
失去關鍵的合作伙伴關係可能會對我們的HSA銀行部門產生不利影響。
我們的HSA銀行部門依賴於與各種健康保險運營商和其他合作伙伴的合作伙伴關係，以最大限度地利用我們的分銷模式。特別是，提供高可扣除健康計劃選項的健康計劃合作伙伴是新的和現有的HSA持有者的重要來源。如果這些健康計劃合作伙伴或其他合作伙伴選擇與我們的競爭對手結盟或開發自己的解決方案，我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到不利影響。
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目錄表
財務風險
美國經濟和金融市場的困難狀況可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
我們的業務和財務業績高度依賴於美國經濟及其金融市場的實力。困難的經濟和市場狀況可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。特別是，我們可能面臨以下一些風險，以及其他與美國經濟和市場環境低迷有關的不可預見的風險：
•投資者對金融服務業以及債券和股票市場失去信心，給韋伯斯特的普通股價格帶來壓力；
•消費者和企業信心水平下降可能會減少信貸使用和投資，或者增加違約率和違約率；
•家庭或企業收入減少，這可能會減少對我們產品和服務的需求；
•向借款人提供貸款的抵押品價值下降，導致我們貸款和租賃組合的資產質量下降和/或沖銷增加；
•對我們持有的美國政府和機構證券信譽的信心下降；
•加強對資本和流動資金水平的關注和審查；
•金融服務業的競爭或整合加劇；以及
•增加對金融服務公司的限制或可能對其進行額外監管。
美國的商業環境和金融市場近年來經歷了波動，在可預見的未來可能會繼續如此。儘管經濟正在復甦，但新冠肺炎疫情造成的長期低利率環境給金融服務業帶來了挑戰。不能保證經濟狀況會恢復到大流行前的水平，或者不會進一步惡化。
我們的盈利能力在很大程度上取決於我們開展業務的州的當地經濟狀況。
我們業務的成功取決於我們經營的重要市場的總體經濟狀況，特別是康涅狄格州、馬薩諸塞州、羅德島州、紐約和新澤西州。困難的經濟狀況或這些本地市場的不利變化，無論是由通脹、經濟衰退、失業、住房或證券市場的變化或其他因素引起的，都可能減少對我們貸款和存款的需求，增加問題貸款和沖銷，導致獲得貸款的抵押品價值下降，以及以其他方式對我們的業績和財務狀況產生負面影響。
利率和利差的變化可能會對我們的業務、財務狀況和經營結果產生實質性的不利影響。
我們的財務狀況和經營業績受到市場利率變化的重大影響。在很大程度上，我們的綜合收益依賴於淨利息收入，淨利息收入是我們的生息資產賺取的利息收入與我們有息負債支付的利息支出之間的差額。利率對許多我們無法控制的因素高度敏感，包括一般經濟狀況、我們市場內的競爭環境、消費者對特定貸款和存款產品的偏好，以及各種政府和監管機構的政策，特別是聯邦儲備委員會的政策。貨幣政策的變化，包括利率的變化，可能會影響我們從貸款和證券中獲得的利息、我們為存款和借款支付的利息、我們發放貸款和獲得存款的能力，以及我們金融資產和負債的公平市場價值。
利率上升可能會減少對基於利率的產品和服務的需求，包括貸款和存款，並可能使借款人更難履行可變或可調整利率貸款和其他債務工具下的債務。利率下降往往會導致貸款和證券的提前還款額增加，因為借款人對貸款進行再融資以降低借貸成本。在這種情況下，我們進一步面臨再投資風險，以至於我們無法將從該等提前還款中獲得的現金進行再投資，而這些提前還款的利率與先前存在的貸款和證券相當。此外，如果計息負債的利率增長速度快於賺取利息的資產的收益率，我們的淨利息收入可能會受到不利影響，因此收益可能會受到不利影響。相反，如果有息資產的收益率下降得比有息負債的利率下降得更快，收益也可能受到不利影響。
雖然管理層相信已設計及實施有效的資產及負債管理策略，以減少利率變動對本公司經營業績的潛在影響，但意外或長時間的利率變動可能會對本公司的財務狀況及經營業績造成重大不利影響。此外，我們的利率建模技術和假設可能無法完全預測或捕捉實際利率變化對淨利息收入的影響。
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目錄表
我們可能會受到更嚴格的資本和流動性要求的約束，這可能會限制我們的業務活動。
控股公司和韋伯斯特銀行須遵守因多德-弗蘭克法案(經EGRRCPA修訂)和美國巴塞爾III資本規則而實施的資本和流動性要求和標準。監管機構已經並可能實施對這些標準的修改。如果我們無法滿足最低資本充足率和流動性指導方針以及其他要求，我們的業務活動，包括貸款，以及我們通過有機或收購進行擴張的能力，可能會受到限制。它還可能導致我們被要求採取措施，增加我們的監管資本，這可能會稀釋股東的權益，或者限制我們支付股息、出售或避免收購資產的能力。
如果控股公司無法從其子公司韋伯斯特銀行獲得股息，則不得向股東支付股息。
控股公司是一個獨立於我們的銀行和非銀行子公司的獨立法人實體。控股公司收入的很大一部分來自韋伯斯特銀行支付的股息。這些股息是向普通股和優先股股東支付股息的主要資金來源。銀行是否能夠支付股息取決於其產生足夠淨收入和滿足某些監管要求的能力，而此類股息的金額可能會受到聯邦和州法律的限制。如果本行無法向控股公司支付股息，我們可能無法向我們的普通股和優先股股東支付股息。
我們會計政策或會計準則的變化可能會對我們報告財務結果的方式產生重大影響。
我們的會計政策和方法是瞭解我們如何記錄和報告我們的經營結果和財務狀況的基礎。因此，我們在選擇和應用這些會計政策和方法時進行判斷，使其符合公認會計準則。財務會計準則委員會、美國證券交易委員會和其他制定會計準則的監管機構會定期更改指導財務報表編制的財務會計和報告準則或這些準則的解釋。這些變化超出了我們的控制，可能難以預測，並可能對我們報告運營結果和財務狀況的方式產生實質性影響。我們可能被要求追溯應用新的或修訂的標準，這可能導致我們不得不按重大金額重新申報我們的上期財務報表。
編制我們的合併財務報表需要使用可能與實際結果不同的估計數。
根據公認會計原則編制我們的綜合財務報表要求管理層對不確定事項作出困難、主觀或複雜的判斷，包括對當前風險和未來趨勢的假設和估計，所有這些都可能發生重大變化。可以在不同的條件下或使用不同的假設和估計來報告實質性不同的數額。由於編制財務報表所涉及的估計本身存在不確定性，隨着實際事件的發展，我們可能需要對財務報表進行重大調整，這可能會對我們的財務狀況和運營結果產生重大不利影響。特別是，吾等可能被要求採取行動，包括但不限於，提高折舊準備和/或承受顯著高於撥備的信貸損失，如果有新的負面證據表明我們的部分或部分DTA淨額更有可能無法變現，則增加對DTA的估值撥備，或確認資產的重大減值費用。
重大合併或收購需要我們做出估計，包括收購資產和負債的公允價值。
公認會計準則要求我們將被收購企業的資產和負債記錄為其在收購時的公允價值。對於更大的交易，比如我們最近與Sterling的合併，公允價值和其他估計可能需要長達四個季度的時間才能敲定。這些估計及其修訂可能會對交易完成後我們的財務狀況和經營業績的列報產生重大影響。此外，購買價格超過收購資產公允價值的部分，扣除所承擔的負債，計入商譽。如果我們在任何財務報表日期使用的估計在未來被大幅修訂，可能會對我們的商譽或其他與收購相關的無形資產以及我們在進行修訂期間的經營業績產生重大負面影響。
如果我們的商譽被認定受到損害，可能會對我們的盈利能力產生負面影響。
GAAP要求至少每年一次或在觸發事件發生時更頻繁地在報告單位層面對商譽進行減值測試。如果分配給報告單位的淨資產的賬面價值超過報告單位的公允價值，則應確認減值損失。我們預期未來現金流的顯著下降、地方和國家經濟混亂的持續時期、金融市場的變化、增長速度放緩或其他外部因素，所有這些都可能非常不可預測，可能會影響公允價值計算，並要求我們在未來確認減值損失。該等減值虧損可能重大，並對我們的財務狀況及經營業績產生重大不利影響。
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目錄表
我們對某些税收優惠項目的投資可能不會產生預期的回報，甚至根本不會產生回報，並可能對我們的經營業績產生不利影響。
我們投資於某些税收優惠投資，以支持符合條件的經濟適用房項目和其他社區發展倡議。我們對這些項目的投資依賴於項目產生回報的能力，主要是通過實現聯邦和州所得税抵免和其他税收優惠。我們面臨的風險是，税收抵免可能無法實現，而税收當局仍有可能根據項目一級遵守相關要求的情況重新收回税收抵免。無法實現與特定項目相關的税收抵免和其他税收優惠的風險取決於許多我們無法控制的因素。如果一個項目未能實現這些税收抵免和其他税收優惠，可能會對我們的投資產生負面影響，並因此對我們的財務狀況和運營結果產生負面影響。
信息風險
我們的信息系統或我們的第三方供應商和服務提供商的信息系統發生故障或入侵，包括由於網絡攻擊，可能會擾亂我們的業務，導致機密或專有信息被濫用，損害我們的聲譽，並造成損失。
作為一家金融機構，我們依賴於我們處理、記錄和監控大量客户交易的能力。因此，我們的運營系統和基礎設施必須繼續受到保護和監測，以防止潛在的故障、中斷和故障。我們的業務、財務、會計、數據處理系統或其他操作系統和設施，包括手機銀行和其他最新開發的技術，可能會由於一些我們無法控制的因素而停止正常運行、癱瘓或受到損害。例如，客户交易量可能突然增加、電力或電信中斷、自然災害、流行病、政治或社會事件(包括恐怖主義行為)和網絡攻擊。雖然我們有業務連續性計劃和強大的信息安全程序和控制措施，但支持我們的業務和客户的物理基礎設施或操作系統的中斷或故障，或者客户個人信息存儲在其上並用於訪問我們的產品和服務的網絡、系統或設備的網絡攻擊或安全漏洞，可能會導致客户流失、監管罰款、處罰或幹預、聲譽損害、報銷或其他補償成本，這可能會對我們的運營結果和財務狀況產生重大不利影響。
此外，與我們有業務往來或為我們的業務活動提供便利的第三方，包括交易所、結算所、金融中介機構或為我們的業務提供服務或安全解決方案的供應商，也可能是我們面臨的運營和信息安全風險的來源，包括他們自己的系統故障或故障、容量限制和網絡攻擊。
近年來，由於有組織犯罪、黑客、恐怖分子、敵對的外國政府、活動家和其他外部各方的日益複雜和活動，金融機構的信息安全風險有所上升。金融服務和以消費者為基礎的公司報告了未經授權訪問和披露客户或客户信息或破壞或盜竊公司數據的情況。還有一些廣為人知的案例，黑客要求支付贖金，以換取允許訪問系統和/或不披露客户信息。此外，由於新冠肺炎大流行以及我們和其他公司人員遠程工作的相關增加，無論是通過我們的系統還是通過我們依賴的第三方的系統，發生網絡攻擊、入侵或類似事件的風險都增加了。
儘管韋伯斯特沒有經歷過任何與網絡攻擊或其他信息安全漏洞有關的重大損失，但不能保證我們未來不會遭受此類損失。我們固有的風險和對這些問題的暴露仍在增加，因此，繼續發展和加強我們的控制、流程和實踐，旨在保護和促進我們的系統、計算機、軟件、數據和網絡免受攻擊、損壞或未經授權的訪問，仍然是我們的高度優先事項。雖然我們已經購買了網絡和隱私責任保險(包括數字資產損失、業務中斷損失、網絡安全責任、隱私責任、網絡勒索和數據泄露保險)，但不能保證此類保險將覆蓋任何和所有實際損失。隨着網絡威脅和相關法規的不斷演變，我們可能需要花費大量額外資源來修改我們的保護措施，或調查和補救任何信息安全漏洞。
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目錄表
信用風險
我們在貸款和租賃方面的信貸損失準備可能不足。
我們對貸款和租賃維持一個ACL，這是通過計入費用的信貸損失準備金建立的準備金，代表了管理層對我們現有投資組合中貸款或租賃有效期內可能發生的信貸損失的最佳估計。釐定貸款及租賃的適當水平本身具有高度主觀性，並要求我們利用現有的定性及定量資料，以及對未來經濟狀況的合理預測，對目前的信貸風險及趨勢作出重大估計，而所有這些因素均可能會經常發生重大變化。影響借款人的經濟狀況的變化，我們更容易受到影響的宏觀經濟變量的軟化，以及有關現有貸款的新信息，發現其他問題貸款，以及我們控制之外的其他因素，可能表明有必要提高貸款和租賃的ACL。
銀行監管機構還定期審查我們的ACL，並可能要求根據與管理層不同的判斷，增加信貸損失撥備或確認額外的貸款沖銷。此外，如果未來期間的沖銷超過了ACL，我們可能需要根據對ACL充分性的分析，額外撥備以增加ACL。ACL的增加將導致淨收益減少，並可能對我們的財務狀況、運營業績和監管資本狀況產生重大不利影響。
其他金融機構的穩健可能會對我們的業務產生不利影響。
我們從事常規融資交易的能力可能會受到其他金融機構的行動和商業穩健性的不利影響。由於交易、清算、交易對手或其他關係，金融服務機構是相互關聯的。我們對許多不同的行業和交易對手都有敞口，我們經常與金融服務業的交易對手進行交易，包括經紀商和交易商、商業銀行、投資銀行、共同基金和對衝基金以及其他機構客户。因此，一家或多家金融服務公司或整個金融服務業的違約，甚至傳言或問題，已經並可能進一步導致整個市場的流動性問題，並可能導致我們或其他機構的損失或違約。如果我們的交易對手或客户違約，其中許多交易可能會使我們面臨信用風險。此外，如果我們持有的抵押品不能變現或被清算的價格不足以收回應付給我們的全部金融工具風險，我們的信用風險可能會受到影響。不能保證任何此類損失不會對我們的業務、財務狀況或經營結果造成實質性或負面影響。
我們面臨交易對手和客户違約的風險，特別是在某些類型的貸款方面。
我們的許多例行交易使我們在交易對手或客户違約的情況下面臨信用風險。當所持抵押品無法變現或清算價格不足以覆蓋對我們的全部貸款或衍生產品風險時，我們的信用風險可能會加劇。在決定是否提供信貸或進行其他交易時，我們可以依賴交易對手和客户或其代表提供的信息，包括財務報表、信用報告和其他信息。我們還可以依賴那些交易對手、客户或其他第三方(如獨立審計師)關於該信息的準確性和完整性的陳述。這些信息或陳述的不準確會影響我們準確評估交易對手或客户違約風險的能力，並可能導致我們進行不利的交易，這可能會對我們的財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
此外，我們認為我們的商業房地產貸款和商業和工業貸款在我們的貸款組合中是風險較高的類別，因為這些貸款對經濟狀況特別敏感。商業房地產貸款的餘額通常很大，可能會受到借款人無法控制的經濟不利條件的嚴重影響，因為此類貸款的償付通常取決於持有貸款的企業的成功運營和管理。就商業和工業貸款而言，相關抵押品通常由應收賬款、存貨和設備組成。這類抵押品通常不會在喪失抵押品贖回權的情況下產生實質性的回收，可能會在喪失抵押品贖回權之前迅速惡化、消失或被誤導。此外，我們的許多商業房地產以及商業和工業借款人在我們那裏有不止一筆未償還的貸款。因此，一筆貸款或一筆信用關係的不利發展可能會使我們面臨明顯更大的損失風險。與這些類型貸款相關的風險可能會對我們任何季度的收益產生重大負面影響。
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目錄表
運營和合規風險
我們受到廣泛的政府監管和監督，這可能會干擾我們開展業務運營的能力。
我們主要通過韋伯斯特銀行和某些非銀行子公司，受到廣泛的聯邦和適用的州監管和監督。銀行監管的主要目的是保護儲户、聯邦存款保險基金和整個美國銀行體系的安全和穩健，而不是股東。這些規定會影響我們的放貸行為、資本結構、投資行為、股息政策和增長等。國會和聯邦監管機構不斷審查銀行法律、法規和政策，以確定可能的變化，預計現任政府將提出變化建議。法規、法規或監管政策的變化，包括對其解釋或實施的變化，可能會以不可預測的方式對我們產生重大影響。例如，這些變化可能會使我們承擔額外的成本，限制我們可以提供的金融服務和產品的類型，並限制我們能夠對某些銀行服務收取的費用。不遵守法律、法規或政策可能會導致監管機構的制裁、民事處罰和聲譽損害，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。雖然我們有旨在防止此類違規行為的政策和程序，但不能保證此類違規行為不會發生。
我們面臨着與通過未來立法相關的風險，以及聯邦監管機構領導層、政策和優先事項的潛在變化。
在現任政府的領導下，金融機構最近受到了更嚴格的審查，因此，預計烘焙行業在未來幾年內將受到比前總統和國會制度下更廣泛的法律和監管要求。此外，包括聯邦銀行監管機構在內的監管機構的關鍵人員發生變化，可能會導致對現有規則和指導方針的不同解釋，包括比以前更嚴格的執法和更嚴厲的處罰。
氣候變化表現為物理或過渡風險，可能會對我們的運營、業務和客户產生不利影響。
人們越來越關注氣候變化的風險和相關的環境可持續性問題。氣候變化的實際風險包括離散事件，如洪水和野火，以及氣候模式的較長期變化，如極端高温、海平面上升，以及更頻繁和更長時間的乾旱。此類事件可能會擾亂我們的運營、我們客户的運營或我們所依賴的第三方的運營，包括對資產的直接損害以及供應鏈中斷和市場波動的間接影響。此外，向低碳經濟轉型可能需要廣泛的政策、法律、技術和市場舉措。轉型風險，包括消費者偏好的變化和額外的監管要求或税收，可能會增加我們的費用，破壞我們的戰略。我們的聲譽和客户關係可能會因為我們與氣候變化相關的做法而受到損害，包括我們或我們的客户參與與導致或加劇氣候變化相關的某些行業或項目，以及我們因應與氣候變化相關的考慮而做出的任何進行或改變活動的決定。我們已經制定並繼續加強評估和監測世行氣候風險敞口的程序。然而，由於氣候變化的時間和影響具有有限的可預測性，我們的風險管理戰略在減輕氣候風險敞口方面可能並不有效。
聯邦、州或地方税法的變化可能會對我們的財務業績產生負面影響。
我們可能會受到税法變化的影響，這些變化可能會提高我們的有效税率，或者導致我們的所得税負債增加或減少。這些法律變化可能會追溯到以前的時期，因此，可能會對我們當前和未來的財務業績產生負面影響。2021年9月13日，眾議院籌款委員會公佈了他們提出的税改立法，其中包括將收入超過500萬美元的公司的聯邦公司税率從21%提高到26.5%，並修改了美國國税法的部分條款，以及其他變化。目前，我們無法預測這一變化或任何其他擬議的税法最終是否會獲得通過。
我們受到税務當局的審查和挑戰。
我們受聯邦和適用的州和地方所得税法規的約束。所得税法規往往很複雜，需要進行解讀。在正常的業務過程中，我們經常受到聯邦和適用的州和地方税務當局的審查和挑戰，涉及我們所進行的投資和所從事的業務的應繳税額。最近，聯邦、州和地方税務當局在挑戰金融機構的税收頭寸方面越來越積極。這些税務職位可能涉及合規、銷售和使用、特許經營、總收入、工資、財產和所得税問題，如税基、分攤和税收抵免計劃。税務機關提出的挑戰可能導致調整應税收入或扣除額的時間或數額，或調整收入在税收管轄區之間的分配。如果提出任何這樣的挑戰，而不是以對我們有利的方式解決，它們可能會對我們的財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
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目錄表
我們的內部控制可能是無效的、被規避的或失敗的。
管理層定期審查和更新我們的內部控制、披露控制和程序以及公司治理政策和程序。任何管制制度，無論其設計和運作如何完善，都是部分建基於某些假設之上，只能提供合理而非絕對的保證，確保該制度的目標得以達到。任何未能或規避我們的控制和程序，未能實施任何必要的控制和程序改進，或未能遵守與控制和程序相關的法規，都可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。
我們的業務可能會受到欺詐的不利影響。
作為一家金融機構，我們天生就面臨着員工、客户或其他第三方針對Webster或Webster的客户或數據的盜竊和其他欺詐活動的風險。此類活動可能採取多種形式，包括支票欺詐、電子欺詐、電信欺詐、網絡釣魚、社會工程和其他不誠實的行為。儘管我們投入大量資源來維持有效的政策和內部控制，以查明和預防此類事件，但鑑於可能的肇事者越來越老練，我們可能會因欺詐而遭受經濟損失或聲譽損害。
醫療改革可能會對我們的HSA銀行部門產生不利影響。
未來醫療改革的頒佈將影響聯邦或州一級的HSA，這可能會影響我們作為HSA的銀行託管人的HSA銀行部門。我們無法預測是否會發生任何這樣的改革，最終成為法律，或者如果通過，根據這些法律頒佈的條款或法規將是什麼。任何通過的醫療改革可能會在幾年內分階段實施，但對於HSA銀行的運營來説，可能會減少收入，增加成本，並要求我們修改經營方式，或使我們面臨業務損失的風險。此外，我們的運營結果、財務狀況和現金流可能會受到此類變化的重大不利影響。
我們依賴第三方為我們提供重要的運營服務。
第三方代表我們提供重要的運營服務。例如，我們依賴我們的供應商提供的核心銀行處理系統來每天處理大量日益複雜的交易。因此，我們面臨供應商和第三方服務提供商可能無法履行其合同或服務協議的風險，無論是由於其組織結構、戰略重點、對現有產品的支持、技術、服務、財務狀況或任何其他原因的變化。他們的失敗可能會擾亂我們的運營，這可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。雖然我們要求第三方服務提供商擁有與我們的計劃一致的業務連續性和災難恢復計劃，但我們不能保證此類計劃將成功或及時地運行，以防止任何此類重大不利影響。
替換LIBOR可能會對我們的業務和財務狀況產生不利影響。
Libor和某些其他利率基準是最近國家、國際和其他監管指導和改革的主題。2021年3月5日，LIBOR的英國管理人宣佈，1個月、3個月、6個月和12個月的美元LIBOR設置將在2023年6月30日後停止存在，其他某些LIBOR設置，包括1周和2個月的美元LIBOR設置，將在2021年12月31日後停止存在。因此，所有現有的LIBOR義務將在2021年12月31日、2023年6月30日或更早之後過渡到另一個基準。美國聯邦銀行機構在2020年11月發佈了一份聲明，鼓勵銀行儘快退出美元LIBOR，並在2021年12月31日之前停止簽訂使用美元LIBOR的新合約。
包括美國在內的主要司法管轄區的中央銀行和監管機構已召集工作組，尋找並實施向銀行間同業拆借利率適當替代的過渡。為了確定美元倫敦銀行間同業拆借利率的後續利率，聯邦儲備委員會理事會和紐約聯邦儲備銀行成立了ARRC。2021年7月29日，ARRC正式推薦SOFR作為其首選的LIBOR替代利率。韋伯斯特已採用SOFR作為LIBOR替代利率，並於2021年10月開始向我們的客户提供基於SOFR的貸款解決方案和衍生品合約。從2022年1月1日起，韋伯斯特不再使用監管指導定義的任何LIBOR指數發起新合約。
從倫敦銀行同業拆借利率向替代參考利率的市場過渡是複雜的，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生一系列不利影響。特別是，過渡可能會：
•鑑於LIBOR在決定全球市場利率方面的作用，對我們基於LIBOR的資產和負債或其他證券或金融安排的相關收入和支出或其價值所收取或支付的利率產生了不利影響；
•監管機構就我們準備並準備用SOFR取代倫敦銀行同業拆借利率作為替代參考利率一事，迅速進行查詢或採取其他行動；以及
•導致與借款人或交易對手就基於LIBOR的合同和證券中某些備用語言的解釋和可執行性發生糾紛、訴訟或其他訴訟。
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目錄表
從LIBOR過渡到SOFR將需要過渡到或開發適當的系統、模型和分析，以有效地將我們的風險管理和其他流程從基於LIBOR的產品過渡到基於SOFR的產品。韋伯斯特已經制定了一個工作組、指導委員會和LIBOR過渡計劃，與監管指導和ARRC最佳實踐保持一致，並正在積極努力開發流程、系統和人員來支持這一過渡。時間表和優先事項包括評估對我們客户的影響，以及評估運營流程的系統要求。不能保證我們的努力將成功地緩解從倫敦銀行同業拆借利率過渡到SOFR作為替代參考利率所帶來的操作風險。這些事態發展對我們的融資成本、貸款、投資和證券組合的影響是不確定的，可能會對我們的業務產生不利影響，並增加運營和法律成本。
法律和聲譽風險
我們面臨着潛在的訴訟責任所帶來的財務和聲譽風險。
我們的業務性質通常會導致某些法律程序和索賠。無論索賠或法律行動是有根據的還是沒有根據的，如果此類索賠和法律行動沒有以對我們有利的方式得到解決，它們可能會導致重大的財務責任和/或對市場對我們的看法、我們提供的產品和服務以及客户對這些產品和服務的需求產生不利影響。任何財務責任或聲譽損害都可能對我們的業務產生重大不利影響，進而可能對我們的財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
我們使用最新和最可靠的信息評估我們與未決法律程序和某些受到威脅的索賠和評估有關的負債和或有事項。對於已確定的事項，如果我們可能會產生損失，並且金額可以合理估計，我們將為損失建立應計項目。一旦確定，應計額隨後根據需要進行調整，以反映任何相關的事態發展。然而，懸而未決的法律程序或威脅索賠和評估的實際費用可能大大高於管理層應計的金額。
對於我們獲得所有權的物業，我們面臨環境責任風險。
我們的貸款組合中有很大一部分是由房地產擔保的。在正常的業務過程中，我們可能會取消抵押品贖回權，並獲得某些貸款的所有權，這些物業上可能存在危險或有毒物質的風險。如果發現危險或有毒物質，我們可能需要承擔補救費用，包括重大調查和清理費用以及人身傷害或財產損失。此外，環境污染可能會大幅降低受影響物業的價值，或限制我們使用或出售受影響物業的能力。儘管我們有政策和程序在對房地產進行貸款或啟動任何止贖行動之前進行環境審查，但這些審查可能不足以發現所有潛在的環境危害。此外，如果我們是受污染土地的擁有人或前擁有人，我們可能會受到普通法的索償，這些索償是基於因物業所產生的環境污染而由他人招致的損害賠償和費用。這些補救費用和負債可能會對我們的財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
一般風險因素
我們的股價可能會波動。
股價波動可能會使股東更難在他們想要的時候以他們認為有吸引力的價格轉售他們的普通股。我們的股票價格可能會因各種因素而大幅波動，其中包括：
•經營結果的實際或預期變化；
•證券分析師的建議或預測；
•投資者認為與我們相當的其他公司的經營業績和股價表現；
•與金融服務和醫療保健行業的趨勢、關切和其他問題有關的新聞報道；
•市場對我們和/或我們的競爭對手的看法；
•競爭對手使用的新技術或提供的服務；
•由我們或我們的競爭對手進行或涉及的重大收購或業務合併、戰略夥伴關係、合資企業或資本承諾；
•股息和資本回報的變化；
•增發韋氏普通股；
•政府法規的變化；以及
•地緣政治條件，如恐怖主義行為或威脅或軍事衝突，包括俄羅斯和烏克蘭之間的任何軍事衝突。
一般市場波動，包括經濟實力的實際或預期變化、行業因素以及一般經濟和政治狀況和事件，如經濟放緩或衰退、利率變化、信用損失趨勢等，也可能導致韋伯斯特的股價下跌，無論經營業績如何。
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目錄表
新冠肺炎的影響已經並可能繼續對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。
新冠肺炎疫情嚴重擾亂了美國的經濟活動，並繼續在全球和我們經營的市場造成擾亂。這些影響的程度將取決於未來的發展，除其他外，包括政府、監管和私營部門的行動和反應、為控制或防止進一步傳播而採取的行動、病毒新的和高傳染性變種的持續出現以及疫苗和其他治療方法的使用和有效性，其中每一種都不能確定地預測。
我們的業務取決於客户進行銀行和其他金融交易的能力和意願，包括償還貸款義務。新冠肺炎已經並將繼續擾亂我們客户的業務、活動和運營，這可能會導致對我們產品和服務的需求下降，進而可能導致我們的業務大幅減少，對我們的流動性狀況和財務業績產生負面影響。我們的財務業績也可能受到不利影響，原因是我們的客户由於與新冠肺炎的影響相關的損失而無法履行他們的貸款承諾，從而導致拖欠、違約、喪失抵押品贖回權、抵押品價值下降和其他損失的風險增加。此外，當前和未來的政府行動可能暫時要求該公司在止贖、收回、付款、延期和其他與客户相關的交易方面以不同的方式開展業務。
此外，我們依賴第三方供應商開展業務以及處理、記錄和監控交易。如果這些供應商中的任何一家無法繼續為我們提供這些服務，可能會對我們為客户服務的能力產生負面影響。雖然我們有業務連續性計劃和其他保障措施，但不能保證這些計劃和保障措施將有效。我們的員工也一直、現在和可能繼續受到新冠肺炎的影響。我們已採取預防措施保護員工和客户的安全和福祉，包括在疫情初期暫時關閉分支機構和辦事處，但不能保證我們的行動將是足夠或適當的，也無法預測我們的員工未來提供客户支持和服務的能力將受到多大程度的幹擾。大流行還可能對關鍵人員的可用性和員工生產率產生負面影響，這可能會對我們向客户提供產品和服務的能力產生不利影響。雖然我們的大多數員工已經返回我們的辦公室，但我們員工隊伍中遠程和在家工作安排的增加也導致了更高的網絡安全、信息安全和運營風險。
這場大流行及其後果可能會導致美國經濟或我們市場的長期經濟放緩或衰退。新冠肺炎的最終影響是不確定的，可能會對我們的業務、財務狀況、流動性和運營結果產生實質性的不利影響。此外，新冠肺炎疫情的影響可能會加劇本年度報告Form 10-K中描述的其他風險。
項目1B。未解決的員工意見
沒有。
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目錄表
項目2.財產
從2022年1月31日起，由於與Sterling的合併，韋伯斯特將其公司總部從沃特伯裏遷至康涅狄格州的斯坦福德。這個租用的設施包含公司的主要行政和行政職能，並作為韋伯斯特銀行的主要銀行總部。其他行政職能位於康涅狄格州沃特伯裏和新不列顛的自有設施中，以及康涅狄格州南辛頓和傑里科、珠江、懷特普萊恩斯和紐約的租賃設施中。韋伯斯特認為它的物業適合並足以滿足其當前的業務需求。
商業銀行業務在2021年12月31日，在主要從馬薩諸塞州波士頓到華盛頓特區的地域範圍內維護辦事處。重要房產位於：康涅狄格州的格林威治、哈特福德、紐黑文、新米爾福德、南辛頓、斯坦福德和沃特伯裏；馬薩諸塞州的波士頓；羅德島的普羅維登斯；紐約州的懷特普萊恩斯和紐約；賓夕法尼亞州的康肖霍肯；巴爾的摩和馬裏蘭州。
HSA銀行總部設在威斯康星州密爾沃基，在威斯康星州謝博伊根設有辦事處。
零售銀行業務截至2021年12月31日，運營由130個銀行中心組成的分銷網絡：
位置租賃擁有總計
康涅狄格州62 34 96 
馬薩諸塞州10 9 19 
羅德島5 3 8 
紐約7 — 7 
總計84 46 130 
在截至2021年12月31日的一年中，零售銀行部門整合了其位於康涅狄格州、馬薩諸塞州和羅德島州的25個銀行中心，並將這些地點整合到其網絡內附近的其他地點。此前宣佈的這一戰略行動是由於公司更加重視平衡實體地點和數字銀行渠道，這是由於客户越來越多地使用網上銀行和手機銀行。
有關韋伯斯特公司自有設施和租賃地點的更多信息，可在綜合財務報表附註中的附註7：房舍和設備以及附註8：租賃中找到，這些附註分別載於第二部分第8項財務報表和補充數據。
項目3.法律程序
有關法律程序的信息可在合併財務報表附註中的附註23：承付款和或有事項中找到，該附註載於第二部分--第8項.財務報表和補充數據，在此併入作為參考。
項目4.礦山安全披露
不適用
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目錄表
第II部
項目5.登記人的市場’普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券
市場信息
韋伯斯特金融公司的普通股在紐約證券交易所交易，代碼為WBS。截至2022年2月18日，韋伯斯特的轉讓代理Broadbridge Corporation Issuer Solutions，Inc.確定有7526名登記在冊的股東。
有關股息限制的資料，可參閲第I部分-第1項業務的“監督及監管”一節及第II部分-第8項的綜合財務報表附註附註15：監管資本及限制。
最近出售的未註冊證券
在截至2021年12月31日的三年期間，韋伯斯特沒有出售任何未註冊的證券。
發行人購買股票證券
下表提供了在截至2021年12月31日的三個月內，韋伯斯特或1934年《證券交易法》第10b-18(A)(3)條所界定的韋伯斯特金融公司普通股的任何購買信息：
期間
總計
數量
股票
購得(1)
平均價格
按股支付		作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數
極大值
可用於回購的美元金額
在計劃或方案下(2)
十月313 $56.27 — $123,443,785 
十一月915 58.27 — 123,443,785 
十二月767 54.35 — 123,443,785 
總計1,995 56.45 — 123,443,785 
(1)購買的股票總數是在公司的回購計劃之外以市場價格獲得的，並與股票補償計劃活動有關。
(2)韋伯斯特維持着一項普通股回購計劃，該計劃於2019年10月29日宣佈並經董事會批准，授權管理層根據市場狀況和其他因素，在公開市場或私下談判的交易中購買最多2億美元的普通股。由於新冠肺炎疫情對經濟環境的影響，韋伯斯特在2020年暫停了該計劃下的普通股回購。此外，根據公司於2021年4月18日與Sterling簽署的合併協議，韋伯斯特在交易結束前不得根據該計劃回購任何股份。由於交易已於2022年1月31日生效，韋伯斯特已根據當時的市場狀況恢復了普通股回購計劃。
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目錄表
性能圖表
績效圖表將韋伯斯特在過去五個財年普通股累計股東總回報率的年度百分比變化與(I)標準普爾500指數(S&P500指數)和(Ii)Keefe，Bruyette&Wood地區銀行指數(KRX指數)的累計總回報率進行比較，假設股息再投資和2016年12月31日的初始投資為100美元。KRX指數是一個市值加權指數，由分佈在美國各地的50家地區性銀行或儲蓄機構組成。
累計股東總回報的計算方法是，假設股息再投資，將計量期間的累計股息金額之和與計量期末和期初的股價差額除以計量期初的股價。標示的點數代表所示會計年度最後一個交易日的累計股東總回報。圖表上顯示的歷史表現並不一定預示着未來的表現。
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/801337/000080133722000011/wbs-20211231_g1.jpg
截至12月31日止的期間：
201620172018201920202021
韋伯斯特金融公司$100 $106 $95 $105 $88 $120 
標準普爾500指數$100 $122 $116 $153 $181 $233 
KRX指數$100 $102 $84 $104 $95 $130 
第六項。[已保留]
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目錄表
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
引言
這一討論和分析提供了管理層認為必要的信息，以瞭解公司截至2021年12月31日的財政年度與2020年相比的財務狀況、財務狀況變化、經營結果和現金流。以下信息應與韋氏金融公司的合併財務報表和合並財務報表附註一併閲讀，這些附註載於第二部分第8項。本表格10-K的財務報表和補充數據，以及在本報告中列出的其他信息。關於本公司2020年與2019年業績對比的討論和分析，以及2019年的其他信息，請參閲第二部分-項目7。管理層對公司截至12月31日會計年度10-K年報財務狀況及經營業績的討論與分析2020於2021年2月26日向美國證券交易委員會提交.
最新發展動態
兼併與收購
自2022年1月31日起，韋伯斯特根據截至2021年4月18日的合併協議和計劃完成了之前宣佈的與Sterling的合併。合併中支付的總對價約為9000萬股韋伯斯特普通股。根據合併協議，Sterling與韋伯斯特合併並併入韋伯斯特，韋伯斯特繼續作為倖存的公司。合併後，2022年2月1日，Sterling的全資子公司Sterling National Bank與韋伯斯特銀行合併，韋伯斯特銀行繼續作為倖存的銀行。Sterling是一家提供全方位服務的地區性銀行，總部設在紐約珠江，主要服務於大紐約大都市區。這一合併擴大了韋伯斯特的地理足跡，並將兩家互補的組織合併，創建了美國東北部最大的商業銀行之一。
在合併生效時，除韋伯斯特和斯特林持有的某些股票外，每股已發行的斯特林普通股被轉換為獲得固定的0.4630股韋伯斯特普通股的權利。此外，在合併生效時，每股6.50%英鎊A系列非累積永久優先股的流通股被轉換為獲得一股新設立的韋伯斯特6.50%系列非累積永久優先股的權利，條款基本相同。合併結束時，韋伯斯特股東擁有合併後公司50.4%的股份，Sterling股東擁有合併後公司49.6%的股份。
在截至2021年12月31日的年度內，韋伯斯特產生的合併相關費用總計為37.5100萬美元，其中主要包括投資銀行、法律和諮詢的專業費用，以及員工遣散費和留任費用。根據截至2021年12月31日的餘額，合併後的公司擁有約650億美元的資產、440億美元的貸款和530億美元的存款，並在東北地區運營着202個金融中心。
此外，2022年2月18日，韋伯斯特收購了HSA雲平臺解決方案提供商Bend Financial，Inc.(Bend)100%的股權，以換取現金。此次收購加速了韋伯斯特正在為HSA銀行提供增強的用户體驗所做的努力。
有關韋伯斯特公司合併和收購的更多信息可在合併財務報表附註中的附註3：業務發展中找到，該附註載於第二部分--第8項.財務報表和補充數據。
戰略計劃
在2020年第四季度，公司啟動了一項戰略計劃，通過整合銀行中心和公司設施、流程自動化、輔助支出削減和其他組織行動，在整個組織內推動增量收入和成本節約措施。截至2021年12月31日，關鍵項目里程碑已經完成，包括完成所有計劃中的銀行中心關閉，為零售消費者提供新的數字入職平臺，投資於基礎技術現代化，以及重新調整公司可報告部門的某些商業銀行和投資服務業務。這些舉措共同促進了2021年業務效率的提高和輔助支出的削減。由於韋伯斯特與Sterling的合併，各種戰略舉措在2021年暫停，但預計仍將在整個合併整合期間交付。2022年第二季度，該公司計劃為僱主推出新的HSA Bank數字體驗，此後消費者將效仿。
在截至2021年12月31日的一年中，韋伯斯特產生的戰略計劃成本淨額為720萬美元，其中專業和外部服務淨額為480萬美元，入住率為350萬美元，技術和設備淨額為50萬美元，薪酬和福利淨額160萬美元部分抵消了這一淨成本。在2021年第三季度，由於員工留任假設的變化，公司從之前記錄的遣散費應計項目中釋放了390萬美元，並對收益進行了相應的調整。
29

目錄表
有關這些戰略舉措對財務報表的影響的更多信息，以及公司部門變化的具體細節，可以在附註3：業務發展和附註21：部門報告的第二部分中分別在項目8.財務報表和補充數據中的綜合財務報表附註和項目7.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析中的“部門報告”一節中找到。
新冠肺炎更新
2021年期間，美國經濟開始從新冠肺炎大流行中復甦，因為新冠肺炎疫苗的供應和分銷增加，使得州和地方政府之前實施的限制措施得以放鬆。儘管有這些改善，但新冠肺炎疫情的某些不利影響可能會在一段時間內繼續影響宏觀經濟環境，包括勞動力短缺、全球供應鏈中斷以及通脹壓力上升。這些影響預計將持續到2022年，但仍然不確定和難以預測，包括對韋伯斯特的業務、流動性、財務狀況和運營結果的任何影響。
2020年，為了應對新冠肺炎疫情的影響，美聯儲將利率降至接近零的水平。然而，為了應對通脹壓力，美聯儲宣佈將開始縮減抵押貸款和其他債券的購買。韋伯斯特預計，利率將在明年逐步緩慢上升，但利率趨勢逆轉的時機和影響目前尚不清楚。
經營成果
下表彙總了精選的財務要點和關鍵業績指標：
在截至12月31日止的年度或截至12月31日止的年度，
(單位為千，不包括每股和百分比數據)202120202019
收入和績效比率：
淨收入$408,864 $220,621 $382,723 
普通股股東可獲得的淨收入400,989 212,746 374,848 
稀釋後普通股每股收益4.42 2.35 4.06 
平均資產回報率1.19 %0.68 %1.32 %
平均普通股有形普通股股東權益回報率(非公認會計準則)15.35 8.66 16.01 
平均普通股股東權益回報率12.56 6.97 12.83 
非利息收入佔總收入的百分比26.41 24.24 23.00 
資產質量：
貸款和租賃的信貸損失準備$301,187 $359,431 $209,096 
不良資產112,590 170,314 157,380 
貸款和租賃信貸損失準備/貸款和租賃總額1.35 %1.66 %1.04 %
淨沖銷(回收)/平均貸款和租賃0.02 0.21 0.21 
不良貸款和租賃/貸款和租賃總額0.49 0.78 0.75 
不良資產/貸款和租賃總額加上OREO0.51 0.79 0.79 
貸款和租賃/不良貸款和租賃的信貸損失準備274.36 213.94 138.56 
其他比率：
有形普通股權益(非公認會計準則)7.97 7.90 8.39 
基於風險的第一級資本12.32 11.99 12.22 
基於風險的資本總額13.64 13.59 13.55 
CET1基於風險的資本11.72 11.35 11.56 
股東權益/總資產9.85 9.92 10.56 
淨息差2.84 3.00 3.55 
能效比率(非公認會計原則)56.16 59.57 56.77 
與股權和股份相關的：
普通股權益$3,293,288 $3,089,588 $3,062,733 
普通股每股賬面價值36.36 34.25 33.28 
每股普通股有形賬面價值(非公認會計準則)30.22 28.04 27.19 
普通股收盤價55.84 42.15 53.36 
宣佈的每股普通股股息和等價物1.60 1.60 1.53 
已發行和已發行普通股90,584 90,199 92,027 
加權平均已發行普通股-基本89,983 89,967 91,559 
加權平均已發行普通股-稀釋90,206 90,151 91,882 
30

目錄表
非公認會計準則財務指標
上表中確定的非GAAP財務衡量標準為管理層和投資者提供了有助於瞭解韋伯斯特公司的財務狀況、經營業績、資本狀況實力和整體業務表現的信息。這些衡量標準被管理層用於內部計劃和預測目的，也被證券分析師、投資者和其他感興趣的各方用來評估同行公司的經營業績。管理層相信，這份報告連同隨附的對賬説明，使投資者能夠全面瞭解影響公司業務的因素和趨勢，並允許投資者以類似的方式查看公司的業績。
每股普通股有形賬面價值是指股東權益減去優先股和商譽以及其他無形資產除以期末已發行普通股。有形普通股權益比率代表股東權益減去優先股、商譽和其他無形資產，再除以總資產減去商譽和其他無形資產。這兩個指標都被管理層用來評估公司資本狀況的實力。平均有形普通股股東權益報酬率是根據公司可供普通股股東使用的淨收入(經無形資產計税攤銷調整後)計算的，即平均股東權益減去平均優先股、平均商譽和平均其他無形資產的百分比。這一衡量標準被管理層用來評估韋伯斯特相對於其同行金融機構的表現。效率比率代表產生一美元收入所花費的成本，不包括某些非運營項目，以衡量公司如何管理其經常性運營費用。
不應將這些非GAAP財務衡量標準視為GAAP基礎財務衡量標準的替代品。由於非公認會計準則財務指標沒有標準化，因此可能無法將這些指標與其他提出相同或相似名稱的財務指標的公司進行比較。
下表將非GAAP財務指標與GAAP定義的最具可比性的財務指標進行了核對：
12月31日，
(美元和股票以千為單位，每股數據除外)202120202019
每股普通股有形賬面價值：
股東權益$3,438,325 $3,234,625 $3,207,770 
減去：優先股145,037 145,037 145,037 
商譽和其他無形資產556,242 560,756 560,290 
有形普通股股東權益$2,737,046 $2,528,832 $2,502,443 
已發行普通股90,584 90,199 92,027 
每股普通股有形賬面價值$30.22 $28.04 $27.19 
有形普通股權益比率：
有形普通股股東權益$2,737,046 $2,528,832 $2,502,443 
總資產$34,915,599 $32,590,690 $30,389,344 
減去：商譽和其他無形資產556,242 560,756 560,290 
有形資產$34,359,357 $32,029,934 $29,829,054 
有形普通股權益比率7.97 %7.90 %8.39 %
截至12月31日止年度，
(千美元)202120202019
平均有形普通股股東權益回報率：
淨收入$408,864 $220,621 $382,723 
減去：優先股股息7,875 7,875 7,875 
新增：無形資產攤銷，受税收影響3,565 3,286 3,039 
經優先股股息和無形資產攤銷調整後的收入$404,554 $216,032 $377,887 
平均股東權益$3,338,764 $3,198,491 $3,067,719 
減去：平均優先股145,037 145,037 145,037 
平均商譽和其他無形資產558,462 560,226 562,188 
平均有形普通股股東權益$2,635,265 $2,493,228 $2,360,494 
平均有形普通股股東權益回報率15.35 %8.66 %16.01 %
31

目錄表
截至12月31日止年度，
(千美元)202120202019
效率比：
非利息支出$745,100 $758,946 $715,950 
減少：止贖財產活動(535)(1,504)(173)
無形資產攤銷4,513 4,160 3,847 
與合併相關的37,454 — — 
戰略計劃7,168 43,051 — 
其他費用(1)
2,526 — 1,757 
非利息支出$693,974 $713,239 $710,519 
淨利息收入$901,089 $891,393 $955,127 
新增：税額等值調整9,813 10,246 9,695 
非利息收入323,372 285,277 285,315 
其他收入(2)
1,344 10,371 1,448 
減去：出售投資證券的收益，淨額— 8 29 
收入$1,235,618 $1,197,279 $1,251,556 
效率比56.16 %59.57 %56.77 %
(1)其他費用包括2021年的債務預付款成本和2019年的業務和設施優化費用。
(2)其他收入包括所有期間的低收入住房税收抵免和2020年550萬美元的離散客户衍生公允價值調整。
淨利息收入
淨利息收入是韋伯斯特的主要收入來源，分別佔截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的總收入的73.6%、75.8%和77.0%，是指貸款和投資證券等生息資產的利息收入與用於為利息收益資產和其他活動提供資金的有息負債的利息支出之間的差額。淨息差是指相當於税項的淨利息收入與平均可賺取利息資產的比率。税收等值調整是假設法定的聯邦所得税税率為21%來確定的。
淨利息收入和淨息差受生息資產和計息負債的數量和組合、利率水平的變化、重新定價頻率、合同到期日、提前還款行為以及利率衍生金融工具的使用的影響。這些因素受到經濟狀況變化的影響，而經濟狀況的變化反過來又會影響貨幣政策、對貸款和存款的競爭以及不良資產的利息損失程度。
淨利息收入從截至2020年12月31日的8.914億美元增加到截至2021年12月31日的9.011億美元，增幅為1.1%。這一增長主要歸因於持續的低利率環境下的資金優化和資產負債表增長。在完全等值税收的基礎上，從2020年到2021年，淨利息收入增加了930萬美元。
淨息差由截至2020年12月31日止年度的3.00%下降16個基點至截至2021年12月31日止年度的2.84%。減少的主要原因是貸款和證券收益率下降，但存款和借款成本下降以及小企業管理局Paycheck Protection Program(PPP)貸款費用增加部分抵消了這一下降。
平均生息資產增加20億美元，或6.7%，由截至2020年12月31日的年度的303億美元增加至截至2021年12月31日的年度的323億美元，主要是由於平均貸款和租賃、應税和免税投資證券以及存放在FRB的有息存款分別增加了2億美元、6億美元和13億美元。生息資產的平均收益率從2020年的3.37%下降到2021年的2.97%，下降了40個基點，這主要是由於市場利率下降，但部分被上述平均收益餘額的增加所抵消。
平均有息負債增加18億美元，或6.4%，從截至2020年12月31日的年度的286億美元增加到截至2021年12月31日的年度的304億美元，主要是由於平均存款增加32億美元，但分別被購買的聯邦基金減少7億美元和聯邦住房貸款委員會預付款減少6億美元部分抵消。有息負債的平均利率從2020年的0.39%下降到2021年的0.14%，下降了25個基點，這主要是由於借款組合和較低的市場利率。
32

目錄表
下表彙總了按主要類別劃分的每日平均餘額、利息和平均收益率/利率，以及在完全税額等值基礎上的淨息差：
 截至十二月三十一日止的年度，
 202120202019
(千美元)平均值
天平		利息收入/支出平均值
收益率/比率		平均值
天平		利息收入/支出平均值
收益率/比率		平均值
天平		利息收入/支出平均值
收益率/比率
資產
生息資產：
貸款和租賃(1)
$21,584,872 $765,682 3.55 %$21,385,702 $792,929 3.71 %$19,209,611 $927,395 4.83 %
投資證券：(2)
應税8,507,766 155,902 1.88 7,899,801 186,237 2.43 7,019,441 201,128 2.87 
免税720,977 27,728 3.85 747,521 28,914 3.88 742,496 28,861 3.89 
總投資證券9,228,743 183,630 2.03 8,647,322 215,151 2.56 7,761,937 229,989 2.97 
FHLB和FRB股票76,015 1,224 1.61 102,943 3,200 3.11 113,518 4,956 4.37 
計息存款(3)
1,379,081 1,875 0.14 93,011 246 0.26 56,458 1,211 2.14 
持有待售貸款10,705 246 2.30 25,902 769 2.97 22,437 727 3.24 
生息資產總額32,279,416 $952,657 2.97 %30,254,880 $1,012,295 3.37 %27,163,961 $1,164,278 4.29 %
信貸損失準備(330,868)(337,496)(212,561)
非息資產2,286,198 2,350,396 2,109,639 
總資產$34,234,746 $32,267,780 $29,061,039 
負債與權益
計息負債：
活期存款$6,897,464 $— — %$5,698,399 $— — %$4,300,407 $— — %
健康儲蓄賬户7,390,702 5,777 0.08 6,893,996 9,530 0.14 6,240,201 12,316 0.20 
計息支票、貨幣市場和儲蓄12,843,843 6,936 0.05 10,689,634 25,248 0.24 9,144,086 54,566 0.60 
定期存款2,105,809 7,418 0.35 2,760,561 33,119 1.20 3,267,913 62,695 1.92 
總存款29,237,818 20,131 0.07 26,042,590 67,897 0.26 22,952,607 129,577 0.56 
根據回購協議出售的證券527,250 3,027 0.57 467,431 2,246 0.48 296,498 2,595 0.88 
購買的聯邦基金16,036 13 0.08 720,995 3,330 0.46 712,206 15,358 2.16 
其他借款(4)
— — — 104,145 365 0.35 — — — 
聯邦住房金融局取得進展108,216 1,708 1.58 730,125 18,767 2.57 1,201,839 31,399 2.61 
長期債務(2)
565,271 16,876 3.22 564,919 18,051 3.45 468,111 20,527 4.51 
借款總額1,216,773 21,624 1.84 2,587,615 42,759 1.68 2,678,654 69,879 2.62 
計息負債總額30,454,591 $41,755 0.14 %28,630,205 $110,656 0.39 %25,631,261 $199,456 0.78 %
無息負債441,391 439,084 362,059 
總負債30,895,982 29,069,289 25,993,320 
優先股145,037 145,037 145,037 
普通股股東權益3,193,727 3,053,454 2,922,682 
股東權益總額3,338,764 3,198,491 3,067,719 
負債和權益總額$34,234,746 $32,267,780 $29,061,039 
淨利息收入(税額等值)910,902 901,639 964,822 
減去：税額等值調整(9,813)(10,246)(9,695)
淨利息收入$901,089 $891,393 $955,127 
淨息差 (5)
2.84 %3.00 %3.55 %
(1)非權責發生制貸款已包括在平均餘額的計算中。
(2)就我們的收益率/利率和保證金計算而言，可供出售證券的未結算交易以及可供出售證券和優先固定利率票據套期保值的未實現收益(虧損)餘額不包括在內。
(3)有息存款是第二部分--項目8.財務報表和補充數據所列合併現金流量表上現金和現金等價物的組成部分。
(4)2020年，美聯儲根據Paycheck Protection Program流動性工具向韋伯斯特提供信貸，因為韋伯斯特銀行有資格作為PPP貸款的參與貸款人獲得資金。截至2020年第三季度，世行已結清債務。
(5)税項等值淨息差等於所有呈列期間的淨息差。

33

目錄表
下表彙總了可歸因於利率和數量變化的淨利息收入的變化，並反映了在完全税額等值的基礎上的淨利息收入：
截至十二月三十一日止的年度，
2021 vs. 2020
因…而增加(減少)
2020 vs. 2019
因…而增加(減少)
(單位：千)
費率(1)
卷總計
費率(1)
卷總計
生息資產的利息變動：
貸款和租賃$(31,491)$4,245$(27,246)$(245,693)$111,226$(134,467)
投資證券，應税(45,088)14,753(30,335)(41,050)26,159(14,891)
投資證券，免税(157)(1,029)(1,186)(143)19653
FHLB和FRB股票(1,139)(837)(1,976)(1,295)(462)(1,757)
計息存款(1,776)3,4051,629(1,748)784(964)
持有待售貸款(65)(458)(523)(184)22642
利息收入總額$(79,716)$20,079$(59,637)$(290,113)$138,129$(151,984)
計息負債的利息變動：
健康儲蓄賬户(4,440)687(3,753)(4,076)1,290(2,786)
計息支票、貨幣市場和儲蓄(23,547)5,236(18,311)(38,700)9,382(29,318)
定期存款(17,117)(8,584)(25,701)(19,782)(9,794)(29,576)
根據回購協議出售的證券493287780(1,845)1,496(349)
購買的聯邦基金(61)(3,256)(3,317)(12,218)190(12,028)
其他借款(313)(52)(365)365—365
聯邦住房金融局取得進展(1,073)(15,986)(17,059)(308)(12,324)(12,632)
長期債務(1,186)12(1,174)(6,842)4,365(2,477)
利息支出總額$(47,244)$(21,656)$(68,900)$(83,406)$(5,395)$(88,801)
淨利息收入變動淨額$(32,472)$41,735$9,263$(206,707)$143,524$(63,183)
(1)可歸因於混合的變化，即利率和交易量的綜合影響，包括在利率變化中。
平均貸款和租賃增加2億美元，即0.9%，從截至2020年12月31日的年度的214億美元增加到截至2021年12月31日的年度的216億美元，主要是由於商業貸款增長較快，被購買力平價貸款的減少所抵消。截至2021年12月31日和2020年12月31日，貸款和租賃組合分別佔總平均生息資產的66.9%和70.7%。貸款和租賃的平均收益率從2020年的3.71%下降到2021年的3.55%，下降了16個基點，主要是由於提前還款減少和市場利率下降。
平均應税和非應税投資證券增加了6億美元，或6.7%，從截至2020年12月31日的年度的86億美元增加到截至2021年12月31日的年度的92億美元，這主要是由於AFS和HTM投資組合中的購買超過了支付和到期日，這是由於公司的戰略決定將其過剩資金配置到更高收益的資產，這反過來又增加了其投資組合。在2021年12月31日和2020年12月31日，投資證券組合佔總平均利息資產的28.6%。投資證券的平均收益率從2020年的2.56%下降到2021年的2.03%，下降了53個基點，主要是由於溢價攤銷增加和新購買證券的利率下降。
FRB的平均計息存款增加了13億美元，從截至2020年12月31日的年度的1億美元增加到截至2021年12月31日的年度的14億美元，增幅為1,382.7%，這主要是由於政府刺激措施和支出減少導致客户流動性過剩。截至2021年12月31日和2020年12月31日，計息存款佔總平均生息資產的比例分別為4.3%和0.3%。生息存款的平均收益率從2020年的0.26%下降到2021年的0.14%，下降了12個基點，這主要是由於市場利率下降。
平均存款由截至2020年12月31日止年度的260億元增加至截至2021年12月31日止年度的292億元，增幅為12.3%，無息存款及有息存款分別增加12億元及20億元。存款的整體增長是由政府刺激和客户支出減少導致的交易性存款產品推動的。截至2021年12月31日和2020年12月31日，存款分別佔總平均計息負債的96.0%和91.0%。存款平均利率從2020年的0.26%下降到2021年的0.07%，下降了19個基點，主要是由於存款定價和產品組合。成本較高的定期存款佔有息存款總額的比例由截至2020年12月31日的年度的13.6%下降至截至2021年12月31日的年度的9.4%，這主要是由於客户轉向更具流動性的存款產品。
根據回購協議出售的平均證券增加了5980萬美元，或12.8%，從截至2020年12月31日的年度的4.674億美元增加到截至2021年12月31日的5.272億美元，主要是由於額外的短期借款和合同到期日的時機。截至2021年12月31日和2020年12月31日，根據回購協議出售的證券分別佔平均計息負債總額的1.7%和1.6%。根據回購協議出售的證券的平均利率從2020年的0.48%上升到2021年的0.57%，上升了9個基點，這主要是由於長期借款成本增加，但部分被較低的市場利率所抵消。
34

目錄表
由於2021年第一季度的合同到期以及在此期間剩餘時間不購買聯邦基金的戰略決定，平均購買的聯邦基金減少了7.05億美元，或97.8%，從截至2020年12月31日的一年的7.21億美元降至截至2021年12月31日的一年的1600萬美元。截至2021年12月31日和2020年12月31日，購買的聯邦基金分別佔總平均有息負債的0.1%和2.5%。聯邦基金購買的平均利率從2020年的0.46%下降到2021年的0.08%，下降了38個基點，這也是由於上述合同到期日和本期借款組合。
平均FHLB預付款減少6.219億美元，或85.2%，從截至2020年12月31日的年度的7.301億美元降至截至2021年12月31日的年度的1.082億美元，這是由於流動性過剩導致本期成本較高的FHLB預付款。截至2021年12月31日和2020年12月31日，FHLB預付款分別佔平均有息負債總額的0.4%和2.6%。FHLB墊款的平均利率從2020年的2.57%下降到2021年的1.58%，下降99個基點，這也是由於上文提到的成本更高的FHLB墊款的預付款。
信貸損失準備
信貸損失準備金減少1.923億美元，即139.6%，從截至2020年12月31日的支出1.378億美元降至截至2021年12月31日的收益5,450萬美元。減少的主要原因是預測的經濟前景改善和有利的信貸趨勢，這受到2020年新冠肺炎大流行的負面影響，導致2021年釋放儲備，但被新發放貸款和租賃的儲備部分抵消。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度內，淨沖銷總額分別為380萬美元和4510萬美元。從2020年到2021年減少了4130萬美元，這主要是由於商業非抵押貸款組合的沖銷量減少。
有關本公司信貸損失撥備和會計準則的更多信息，請參閲第7項“管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”中“貸款和租賃”至“信貸損失準備”的章節。
非利息收入
 截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)202120202019
存款服務費$162,710 $156,032 $168,022 
與貸款和租賃有關的費用36,658 29,127 31,327 
財富和投資服務39,586 32,916 32,932 
按揭銀行業務6,219 18,295 6,115 
增加人壽保險保單的現金退保額14,429 14,561 14,612 
出售投資證券的收益，淨額— 8 29 
其他收入63,770 34,338 32,278 
非利息收入總額$323,372 $285,277 $285,315 
非利息收入總額從截至2020年12月31日的年度的2.853億美元增至截至2021年12月31日的年度的3.234億美元，增幅13.4%，主要原因是存款服務費、貸款和租賃相關費用、財富和投資服務以及其他收入增加，但被抵押貸款銀行業務減少部分抵消。
存款服務費從2020年的1.56億美元增加到2021年的1.627億美元，增幅為670萬美元，增幅為4.3%，主要原因是交換費、現金管理費和電匯費用增加，但支票賬户服務費的下降部分抵消了這一增長。
貸款和租賃相關費用從2020年的2,910萬美元增加到2021年的3,660萬美元，增幅為750萬美元，增幅為25.9%，主要原因是銀團和線路使用費以及抵押貸款服務權攤銷增加。
財富和投資服務從2020年的3290萬美元增加到2021年的3960萬美元，增幅為670萬美元，增幅為20.3%，這主要是由於客户驅動型投資服務活動的增加。
按揭銀行業務減少1,210萬美元，或66.0%，由2020年的1,830萬美元下降至2021年的620萬美元，主要是由於交易量下降，因為本公司作出戰略決定，在2021年內發放住宅抵押貸款用於投資而不是銷售。
其他收入增加2,940萬美元，增幅為85.7%，由2020年的3,430萬美元增至2021年的6,370萬美元，主要由於直接投資的已實現收益和公允價值調整，以及出售非用於銷售的商業貸款的收益。
35

目錄表
非利息支出
 截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)202120202019
薪酬和福利$419,989 $428,391 $395,402 
入住率55,346 71,029 57,181 
技術和設備112,831 112,273 105,283 
無形資產攤銷4,513 4,160 3,847 
營銷12,051 14,125 16,286 
專業和外部服務47,235 32,424 21,380 
存款保險15,794 18,316 17,954 
其他費用77,341 78,228 98,617 
非利息支出總額$745,100 $758,946 $715,950 
非利息支出總額從截至2020年12月31日的年度的7.589億美元下降至截至2021年12月31日的年度的7.451億美元，降幅為1.8%，主要原因是薪酬和福利、入住率、營銷和存款保險減少，但專業和外部服務的增加部分抵消了這一下降。
薪酬及福利由2020年的4.284億美元減少840萬美元至2021年的4.20億美元，降幅為2.0%，主要是由於公司的戰略舉措的影響，但與合併相關的保留和遣散費以及業績和可變薪酬的增加部分抵消了這一影響。
入住率從2020年的7,100萬美元下降至2021年的5,530萬美元，降幅為22.1%，主要是由於前期使用權(ROU)資產減值費用增加以及公司戰略舉措的影響導致租金支出下降。
市場營銷從2020年的1410萬美元下降到2021年的1200萬美元，下降了210萬美元，降幅為14.7%，主要是由於包括廣告和促銷費用在內的輔助支出的減少。
專業及外部服務增加1,480萬美元，或45.7%，由2020年的3,240萬美元增至2021年的4,720萬美元，主要是由於本期合併相關費用，但部分被較高的前期戰略計劃費用所抵消。
存款保險減少250萬美元，或13.8%，從2020年的1830萬美元降至2021年的1580萬美元，主要原因是在2021年的大部分時間裏，FRB持有的現金過多，並在第四季度進行了戰略重新部署。
所得税
韋伯斯特確認截至2021年12月31日的年度所得税支出為1.25億美元，截至2020年12月31日的年度所得税支出為5940萬美元，實際税率分別為23.4%和21.2%。
所得税支出增加6560萬美元是因為與2020年相比，2021年的税前收入水平更高。2020年至2021年的有效税率增加2.2%，主要反映了2021年税前收入增加的影響，以及本期間確認的合併相關費用總額3750萬美元中的1640萬美元，這些費用估計在所得税方面不可扣除。這些影響被確認為截至2021年12月31日的年度的330萬美元的離散税收淨額所部分抵消，其中包括190萬美元的股票薪酬超額税收優惠，而截至2020年12月31日的年度的具體離散税收優惠淨額為10萬美元，其中包括股票薪酬的60萬美元的税收赤字。
在2021年12月31日和2020年12月31日，韋伯斯特在其DTA上記錄了3740萬美元的估值津貼。韋伯斯特的估值撥備與其州和地方税(SALT)淨營業虧損結轉部分有關，根據管理層的判斷，這一部分不太可能實現。截至2021年12月31日和2020年12月31日，韋伯斯特的DTA總額分別包括6,440萬美元和6,680萬美元，適用於SALT淨運營虧損和信貸結轉，可用於抵消2032年前的未來應税收入。
這些遞延税項的最終實現取決於在淨營業虧損和貸記結轉期間未來產生的應納税所得額。在作出其評估時，管理層會考慮本公司預測的未來經營業績、估計近期內按法人實體就SALT目的所得收入的內容及分配，並採用較長期增長率假設。根據其估計，管理層認為，該公司更有可能在2021年12月31日實現扣除估值津貼後的遞延税項。然而，韋伯斯特結轉的部分或全部淨營業虧損可能到期而未使用，或者結轉的淨營業虧損可能比預期的要多，這是由於與Sterling合併導致鹽業用途未來應納税收入預測水平的變化，或者如果未來的經濟或市場狀況或利率與公司的預測有很大差異，進而影響其未來的經營業績。
有關公司所得税的更多信息，包括遞延税項，可以在合併財務報表附註中的附註10：所得税中找到，該附註包含在第二部分--第8項.財務報表和補充數據中。
36

目錄表
細分市場報告
韋伯斯特的業務被組織成代表其主要業務的三個可報告的部門：商業銀行、HSA銀行和零售銀行。這些細分反映瞭如何分配執行管理職責、如何評估離散的財務信息、所服務的客户類型以及如何提供產品和服務。各分部使用税前、撥備前淨收入(PPNR)進行評估。某些財務活動，以及將盈利能力指標與根據公認會計原則報告的指標進行調整所需的金額，包括在公司和協調類別中。有關本公司截至2021年12月31日的可報告分部及其分部報告方法的更多信息，可在合併財務報表附註中的附註21：分部報告中找到，該附註包含在第二部分第8項.財務報表和補充數據中。
自2021年1月1日起，管理層重新調整了韋伯斯特的某些商業銀行和投資服務業務，以更好地為客户服務並提高運營效率。在這次重組中，之前報告的社區銀行部門更名為零售銀行業務，19億美元的貸款、22億美元的存款和39億美元的管理資產(表外)從零售銀行業務重新分配到商業銀行業務。此外，1.31億美元的商譽按相對公允價值從零售銀行業務重新分配到商業銀行業務。上期金額已重新計算，以反映調整情況。
從2022年第一季度開始，韋伯斯特的可報告部門結構還將反映該公司與Sterling合併所收購的業務的運營情況。以下是韋伯斯特截至2021年12月31日的三個可報告細分市場及其主要服務的描述：
商業銀行業務通過其商業銀行、中間市場、基於資產的貸款、設備金融、商業房地產、贊助商和專業金融以及財政部和支付解決方案業務部門，為收入超過200萬美元的企業提供服務。此外，其財富集團在公司的目標市場和零售業務範圍內為企業主、運營商和消費者提供財富管理解決方案。
HSA銀行提供全面的以消費者為導向的醫療保健解決方案，其中包括HSA、健康報銷安排、靈活的支出賬户和通勤者福利。HSA與高免賠額健康計劃結合使用，以便根據適用法律為賬户持有人提供醫療保健支出和儲蓄方面的税收優惠。HSA在全國範圍內直接分發給僱主和個人消費者，並通過國家和地區保險公司、福利顧問和財務顧問進行分發。HSA銀行存款提供持續時間長、成本低的資金，用於最大限度地減少公司為支持其貸款增長而使用批發資金。此外，非利息收入主要來自服務費和交換收入。
零售銀行業務服務於個人和小型企業銀行客户通過提供消費者存款和收費服務、住房抵押貸款、房屋淨值額度、擔保和無擔保貸款以及信用卡產品通過其消費者貸款和小企業銀行業務部門。零售銀行業務由130個銀行中心和251台自動取款機組成的分銷網絡，一個客户服務中心，以及全方位的網絡和移動銀行服務，主要是穿過新英格蘭南部，進入紐約州的韋斯特切斯特縣。
37

目錄表
商業銀行業務
經營業績：
截至十二月三十一日止的年度，
(單位：千)202120202019
淨利息收入$587,485 $515,027 $476,779 
非利息收入112,270 90,498 91,184 
非利息支出257,461 260,953 252,485 
税前、撥備前淨收入$442,294 $344,572 $315,478 
截至2021年12月31日的年度，商業銀行業務的PPNR較截至2020年12月31日的年度增加9,770萬美元，增幅為28.4%，這是由於淨利息收入和非利息收入均有所增加，而非利息支出減少。淨利息收入增加7,250萬美元，主要歸因於與PPP貸款減免相關的貸款和存款增長以及PPP貸款費用加速。非利息收入增加2,180萬美元，主要歸因於信託和投資服務費增加、直接投資的公允價值調整、非用於銷售的商業貸款的銷售收益、銀團費用和未使用的額度費用。非利息支出減少350萬美元，主要歸因於支助費用的降低。
精選資產負債表和表外信息：
12月31日，
(單位：千)20212020
貸款和租賃$15,209,515 $14,573,343 
存款9,644,719 8,190,997 
管理/管理的資產(表外)7,202,286 6,585,795 
截至2021年12月31日，貸款和租賃比2020年12月31日增加6.362億美元，增幅4.4%，主要是由於商業非抵押貸款和商業房地產組合起源，但部分被提前還款活動增加和購買力平價貸款減少所抵消。截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度，投資組合起源總額分別為57億美元和51億美元。增加的主要原因是商業房地產和商業非按揭貸款增加，但被購買力平價貸款資金減少部分抵消。
與2020年12月31日相比，2021年12月31日的存款增加了15億美元，增幅為17.7%，這主要是由於政府刺激措施和支出減少導致客户流動性過剩。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，商業銀行分別管理着51億美元和47億美元的資產，管理着21億美元和19億美元的資產。從2020年到2021年，合計增長6.165億美元，增幅為9.4%，主要是由於新業務和市場增值。
38

目錄表
HSA銀行
經營業績：
截至十二月三十一日止的年度，
(單位：千)202120202019
淨利息收入$168,595 $162,363 $172,685 
非利息收入102,814 100,826 97,041 
非利息支出135,997 140,637 135,586 
税前淨收入$135,412 $122,552 $134,140 
與截至2020年12月31日的年度相比，HSA Bank截至2021年12月31日的年度的税前淨收入增加了1,290萬美元，增幅為10.5%，這是由於淨利息收入和非利息收入的增加，以及非利息支出的減少。淨利息收入增加620萬美元，主要歸因於存款增長。非利息收入增加200萬美元，主要歸因於交換和投資收入的增加，但被第三方管理員賬户關閉費用的減少部分抵消。非利息支出減少460萬美元，主要歸因於薪酬和福利、郵資和報表成本、旅行和娛樂、入住率和供應成本的下降。
精選資產負債表和表外信息：
12月31日，
(單位：千)20212020
存款$7,397,997 $7,120,017 
通過關聯經紀賬户管理的資產(表外)3,718,610 2,852,877 
與2020年12月31日相比，2021年12月31日的存款增加了2.78億美元，增幅為3.9%，這主要是由於賬户持有人數量的增加和存款的有機增長。截至2021年12月31日和2020年12月31日，HSA存款分別約佔韋氏綜合存款總額的24.8%和26.0%。
截至2021年12月31日，通過關聯經紀賬户管理的資產較2020年12月31日增加8.657億美元，增幅為30.3%，這主要是由於賬户持有人的數量增加，特別是那些擁有投資賬户的賬户，以及截至2021年12月31日的年度內市場升值。
39

目錄表
零售銀行業務
經營業績：
截至十二月三十一日止的年度，
(單位：千)202120202019
淨利息收入$373,130 $331,821 $347,377 
非利息收入67,155 74,147 77,149 
非利息支出296,260 317,215 317,494 
税前、撥備前淨收入$144,025 $88,753 $107,032 
截至2021年12月31日止年度，零售銀行業務的PPNR較截至2020年12月31日止年度增加5,530萬美元，增幅為62.3%，這是由於淨利息收入增加及非利息支出減少，但非利息收入減少所抵銷。淨利息收入增加4,130萬美元，主要歸因於存款增長、存款利率下降以及與PPP貸款減免相關的PPP貸款費用加速，但被較低的貸款利率部分抵消。非利息收入減少700萬美元，主要原因是按揭銀行手續費收入下降，但存款服務費、貸款服務費以及信用卡和商業服務費收入的增加部分抵消了這一下降。非利息支出減少2,100萬美元，主要歸因於與員工相關的費用、入住率、技術和設備以及營銷費用的減少。
精選資產負債表信息：
12月31日，
(單位：千)20212020
貸款$7,062,182 $7,067,818 
存款12,801,752 12,023,600 
與2020年12月31日相比，2021年12月31日的貸款減少了560萬美元，降幅為0.1%，這主要是由於房屋淨值信貸額度和貸款組合內的本金淨償還、PPP貸款豁免償還的加速以及消費貸款俱樂部貸款的持續流失，但部分被更高的住宅抵押貸款餘額所抵消。截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度，投資組合起源總額分別為32億美元和27億美元。增加的主要原因是住宅按揭和房屋淨值貸款增加，但購買力平價貸款資金減少部分抵消了增加的影響。
截至2021年12月31日，存款比2020年12月31日增加7.782億美元，增幅6.5%，主要原因是客户購買力平價貸款資金、其他刺激效應以及客户支出減少，導致小企業和消費者交易賬户餘額增加。此外，由於持有即將到期存款證的賬户持有人轉向流動性較強的存款產品，零售銀行業務的儲蓄和貨幣市場餘額均有所增加。
40

目錄表
財務狀況
總資產從2020年12月31日的326億美元增加到2021年12月31日的349億美元，增幅為7.1%。總資產的變動主要歸因於以下因素：
•現金和現金等價物總額增加1.985億美元，其中包括銀行應付的現金和有息存款。計息存款增加2.546億美元，是由於客户流動性過剩(下文進一步討論)導致存款總額增加，但被聯邦儲蓄銀行和其他銀行應付的現金減少5610萬美元部分抵消；
•投資證券總額淨增15億美元，反映可供出售和持有至到期投資組合分別增加9.081億美元和6.302億美元。總的增長主要是由於購買超過了支付和到期日，特別是在機構抵押貸款支持證券(機構MBS)、機構商業抵押貸款支持證券(機構CMBS)和非機構商業抵押貸款支持證券(CMBS)類別中。在2021年期間，該公司作出戰略決定，將其過剩資金配置到收益率更高的資產，這反過來又增加了其投資組合，包括購買3.97億美元的美國國債；
•貸款和租賃增加6.305億美元，反映商業和消費投資組合分別增加2.794億美元和3.511億美元。總額增加的主要原因是貸款來源，特別是資產貸款、商業房地產、設備融資和住宅貸款類別，但由於購買力平價貸款減免，商業非抵押貸款的本金償還增加，部分抵消了這一增加；
•貸款和租賃的壞賬減少5,820萬美元，主要是由於預測的經濟前景改善和有利的信貸趨勢，這些都受到2020年新冠肺炎大流行的負面影響，導致2021年釋放儲備，但被新產生的貸款和租賃的儲備部分抵消。
•遞延税金淨額增加2,810萬美元，主要原因是當期其他全面虧損的税收影響，導致2,320萬美元的遞延税項優惠；
•房地和設備淨額減少2220萬美元，其中包括淨額淨額，其中包括淨額淨額，包括淨額淨額和淨額。淨收益租賃資產減少760萬美元，主要原因是運營租賃費用，但被租賃修改和續簽的影響部分抵消。財產和設備減少1 460萬美元的主要原因是折舊費用，但被主要歸因於數據處理和軟件的增加部分抵消；
•應計應收利息和其他資產分別減少1.639億美元、1,480萬美元、830萬美元和220萬美元，被其他資產、另類投資和預付費用分別增加6,310萬美元、2,810萬美元和270萬美元部分抵銷。
總負債從2020年12月31日的294億美元增加到2021年12月31日的315億美元，增幅為7.2%。負債總額的變化主要歸因於以下方面：
•存款總額增加25億元，主要是由於政府刺激措施和客户支出減少導致客户流動資金過剩，無息存款和有息存款分別增加9億元和16億元。該公司除定期存款外的所有存款類別都出現了增長，因為擁有到期的高成本定期存款的客户選擇轉向更具流動性的存款產品；
•根據回購和其他借款協議出售的證券減少3.205億美元，主要是因為2021年第一季度償還了5.26億美元的聯邦資金，但部分被較低利率的短期回購協議的增加所抵消；
•FHLB預付款減少1.222億美元，主要是由於2021年第四季度預付款1.022億美元；
•經營租賃負債減少1350萬美元，與淨收益租賃資產的變化(上文進一步討論)大體一致；
•應計支出和其他負債增加7,050萬美元，原因是其他負債、應計所得税、國庫衍生負債和應付賬款分別增加4,300萬美元、1,330萬美元、930萬美元和580萬美元，但應計應付利息減少100萬美元部分抵消了這些增加。
股東權益總額從2020年12月31日的32億美元增加到2021年12月31日的34億美元，增幅6.3%。股東權益的變化歸因於2021年期間的以下活動：
•確認淨收入為4.089億美元；
•支付給普通股和優先股股東的股息分別為1.452億美元和790萬美元；
•其他綜合虧損(税後淨額)為6480萬美元，主要是由於公司的可供出售證券組合和現金流對衝的市值下降；
•員工股票薪酬計劃活動1370萬美元，包括限制性股票攤銷和沒收；
•行使350萬美元的股票期權；以及
•按成本回購庫存股，與員工股票薪酬計劃相關的税款為440萬美元。
41

目錄表
投資證券
通過其公司財務職能，韋伯斯特維護和投資債務證券，這些證券主要用於為經營需要提供流動性來源，產生利息收入，並作為管理公司利率風險的一種手段。韋伯斯特的債務證券分為兩大類：可供出售和持有至到期。
Alco根據監管指南和公司政策管理公司的債務證券，這些政策包括對投資的集中度和類型等方面的限制，以及每種證券的最低風險評級。此外，如果集中在某些類型的投資中存在安全和穩健問題，OCC可能會進一步對此類投資設定個人限制。截至2021年12月31日和2020年12月31日，韋伯斯特持有的投資證券總賬面淨值分別為104億美元和89億美元，監管目的的平均風險權重分別為12.5%和12.9%。雖然銀行在2021年12月31日和2020年12月31日都持有韋伯斯特的全部投資組合，但控股公司也可以直接持有投資。
下表總結了韋伯斯特投資證券的餘額和百分比構成：
                       12月31日，
 20212020
(單位：千)金額%金額%
可供銷售：
美國國庫券$396,966 9.4 %$— — %
代理CMO90,384 2.2 154,613 4.6 
機構MBS1,593,403 37.6 1,457,409 43.8 
代理CMBS1,232,541 29.1 1,117,233 33.6 
CMBS886,263 20.9 508,018 15.3 
克羅21,847 0.5 76,383 2.3 
公司債務13,450 0.3 13,120 0.4 
可供銷售的總數量$4,234,854 100.0 %$3,326,776 100.0 %
持有至到期：
代理CMO$42,405 0.7 %$91,622 1.6 %
機構MBS2,901,593 46.8 2,419,751 43.5 
代理CMBS2,378,475 38.4 2,101,227 37.7 
市政債券和票據(1)
705,918 11.4 739,507 13.3 
CMBS169,948 2.7 216,081 3.9 
持有至到期總額$6,198,339 100.0 %$5,568,188 100.0 %
總投資證券$10,433,193 $8,894,964 
(1)2021年12月31日的餘額 和2020年，不包括分別記錄在持有至到期債務證券上的20萬美元和30萬美元的信貸損失準備金。
可供出售的債務證券從2020年12月31日的33億美元增加到2021年12月31日的42億美元，增加了9.081億美元，增幅27.3%，這主要是由於購買超過了支付和到期日，特別是在機構MBS、機構CMBS和CMBS類別中。在2021年期間，該公司做出了戰略決定，將其過剩資金配置到收益率更高的資產中，這反過來又增加了其投資組合，幷包括購買3.97億美元的美國國債。截至2021年12月31日的年度，可供出售投資組合的税項等值收益率為1.73%，而截至2020年12月31日的年度為2.35%。62個基點的下降歸因於溢價攤銷增加和本期購買的證券利率下降。可供出售的債務證券每季度評估一次信用損失。截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度，可供出售債務證券的未實現虧損總額分別為3430萬美元和950萬美元。由於這些未實現虧損可歸因於信用惡化以外的其他因素，因此在這兩個時期都沒有記錄任何壞賬。此外，韋伯斯特目前不打算出售這些證券，而且很可能不會要求它在預期收回成本基礎之前出售這些證券。
持有至到期的債務證券從2020年12月31日的56億美元增加到2021年12月31日的62億美元，增幅11.3%，主要是由於購買超過支付和到期日，特別是在機構MBS和機構CMBS類別中。在2021年期間，公司做出了戰略決定，將其多餘的資金配置到更高收益的資產中，這反過來又增加了其投資組合。截至2021年12月31日的年度，持有至到期投資組合的税項等值收益率為2.21%，而截至2020年12月31日的年度為2.67%。這46個基點的下降歸因於溢價攤銷增加和本期購買的證券利率下降。根據CECL，持有至到期的債務證券每季度評估一次信用損失。截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度，持有至到期債務證券的未實現虧損總額分別為5570萬美元和250萬美元。截至2021年12月31日和2020年12月31日，持有至到期債務證券的ACL分別為20萬美元和30萬美元。
42

目錄表
下表彙總了按合同到期日分列的投資證券攤銷成本以及各自的加權平均收益率：
2021年12月31日
1年或1年以下1-5年5-10年十年後總計
(千美元)金額
加權的-
平均值
產率(1)
金額
加權的-
平均值
產率(1)
金額
加權的-
平均值
產率(1)
金額
加權的-
平均值
產率(1)
金額
加權的-
平均值
產率(1)
可供銷售：
美國國庫券$— — %$396,966 0.61 %$— — %$— — %$396,966 0.61 %
代理CMO— — 963 2.74 1,283 3.04 88,138 2.35 90,384 2.37 
機構MBS— — 2,108 1.75 3,266 1.90 1,588,029 1.85 1,593,403 1.85 
代理CMBS— — — — — — 1,232,541 1.80 1,232,541 1.80 
CMBS— — — — 86,863 2.61 799,400 1.49 886,263 1.60 
克羅— — — — 21,847 1.68 — — 21,847 1.68 
公司債務— — — — — — 13,450 1.22 13,450 1.22 
可供銷售的總數量$— — %$400,037 0.62 %$113,259 2.41 %$3,721,558 1.76 %$4,234,854 1.67 %
持有至到期：
代理CMO$— — %$— — %$— — %$42,405 1.61 %$42,405 1.61 %
機構MBS— — 3,442 2.50 11,328 2.09 2,886,823 2.03 2,901,593 2.03 
代理CMBS— — — — 167,351 2.68 2,211,124 1.73 2,378,475 1.80 
市政債券和票據4,686 3.29 49,213 3.30 109,701 2.63 542,318 2.90 705,918 2.89 
CMBS— — — — — — 169,948 2.71 169,948 2.71 
持有至到期總額$4,686 3.29 %$52,655 3.25 %$288,380 2.64 %$5,852,618 2.02 %$6,198,339 2.06 %
總投資證券$4,686 3.29 %$452,692 0.93 %$401,639 2.58 %$9,574,176 1.92 %$10,433,193 1.90 %
(1)加權平均收益率是在全税等值基礎上使用攤銷成本計算的，假設税率為21%。
有關公司可供出售和持有至到期的投資證券組合的更多信息，可在第二部分第8項財務報表和補充數據中的附註4：綜合財務報表附註中的投資證券中找到。
43

目錄表
貸款和租賃
下表總結了韋伯斯特貸款和租賃的攤銷成本和百分比構成：
12月31日，
 20212020
(千美元)金額%金額%
商業性非抵押貸款$6,882,480 30.9$7,085,076 32.8
基於資產1,067,248 4.8890,598 4.1
商業地產6,603,180 29.66,322,637 29.2
設備融資627,058 2.8602,224 2.8
住宅5,412,905 24.34,782,016 22.1
房屋淨值1,593,559 7.21,802,865 8.3
其他消費者85,299 0.4155,799 0.7
貸款和租賃總額 (1)
$22,271,729 100.0$21,641,215 100.0
(1)2021年12月31日和2020年12月31日的攤餘不包括分別記錄在貸款和租賃上的3.012億美元和3.594億美元的信貸損失準備金。
下表按合同期限彙總了貸款和租賃，並説明瞭利率是固定的還是浮動的：
2021年12月31日
(單位：千)1年或1年以下1-5年5-15年15年後總計
固定費率：
商業性非抵押貸款$135,460 $399,052 $331,220 $78,224 $943,956 
基於資產— — — — — 
商業地產12,254 94,254 134,750 41,962 283,220 
設備融資28,529 454,185 144,344 — 627,058 
住宅530 46,640 377,700 3,822,810 4,247,680 
房屋淨值7,034 24,534 182,980 176,698 391,246 
其他消費者8,330 41,334 501 96 50,261 
固定利率貸款和租賃總額$192,137 $1,059,999 $1,171,495 $4,119,790 $6,543,421 
可變費率：
商業性非抵押貸款$509,982 $4,727,581 $635,807 $65,154 $5,938,524 
基於資產213,377 848,251 5,620 — 1,067,248 
商業地產956,049 2,733,439 1,981,865 648,607 6,319,960 
設備融資— — — — — 
住宅188 6,185 27,010 1,131,842 1,165,225 
房屋淨值2,998 8,387 127,837 1,063,091 1,202,313 
其他消費者4,803 20,468 3,480 6,287 35,038 
浮動利率貸款和租賃總額$1,687,397 $8,344,311 $2,781,619 $2,914,981 $15,728,308 
貸款和租賃總額(1)
$1,879,534 $9,404,310 $3,953,114 $7,034,771 $22,271,729 
(1)應付數額不包括5070萬美元的應計應收利息總額。
信貸政策和程序
韋伯斯特銀行制定了信貸政策和程序，旨在支持其在可接受的風險水平內的貸款活動，這些政策和程序由管理層和董事會定期審查和批准。為了協助這一過程，管理層檢查公司的貸款報告系統生成的與貸款產生、貸款質量、信貸集中、貸款拖欠、不良貸款和潛在問題貸款有關的報告。為了應對持續的新冠肺炎疫情，管理層實施了漸進的政策和程序來監控信用風險。
商業非抵押貸款、基於資產的貸款和設備融資貸款是在評估和了解借款人的運營和償債能力後承保的。對借款人管理層的評估是承保過程和信貸決策的關鍵要素。一旦確定借款人的管理層具有良好的道德和紮實的商業敏鋭性，就會檢查當前和預計的現金流，以確定借款人按合同償還債務的能力。商業性非抵押貸款、基於資產的貸款和設備融資貸款主要基於借款人確定的現金流，其次是借款人提供的基礎抵押品。然而，借款人的現金流可能並不像預期的那樣，擔保這些貸款的抵押品可能價值波動。大多數商業性非抵押貸款、基於資產的貸款和設備融資貸款都是以所融資的資產為擔保的，並可能包括本金餘額的個人擔保。

44

目錄表
商業房地產貸款遵循與商業非抵押貸款、基於資產的貸款和設備融資貸款類似的承保標準和流程。這些貸款主要被視為現金流貸款，其次是以房地產為抵押的貸款。商業房地產貸款的償還在很大程度上取決於獲得貸款的物業的成功運營，物業所在的市場，以及物業的租户獲得貸款。確保該公司商業房地產投資組合安全的物業在類型和地理位置上都是多樣化的，這減少了該公司對可能影響特定市場的不利經濟事件的風險敞口。管理層根據抵押品、地理位置和風險等級標準監控和評估商業房地產貸款。對所有交易進行評估，以確認市場價值。商業房地產貸款可能會受到房地產市場或一般經濟狀況的不利影響。管理層定期利用第三方專家就影響其商業房地產貸款組合的經濟狀況和趨勢提供洞察和指導。
消費貸款須遵守為管理投資組合的特定風險特徵而制定的政策和程序。這些政策和程序，再加上相對較小的個人貸款金額和以抵押為主的貸款結構，分佈在許多不同的借款人身上，將信貸風險水平降至最低。管理層定期審查趨勢和展望報告，並根據需要修改或制定政策和程序。住宅按揭和房屋淨值貸款的承保因素包括借款人的公平艾薩克公司(FICO)評分、貸款額與物業價值的比例，以及借款人的債務與收入比率。韋伯斯特銀行同時發放合格抵押貸款和非合格抵押貸款，由適用的CFPB規則定義。
貸款修改
當借款人遇到財務困難時，韋伯斯特與客户合作修改貸款協議。韋伯斯特將修改貸款，以最大限度地減少損失風險，併為借款人和公司實現可能的最佳結果。貸款修改可以採取各種形式，包括延期付款、降低利率、免除契約、延長期限或其他行動。根據修改的性質，它可能會被視為問題債務重組(TDR)。
問題債務重組
當滿足兩個條件時，修改後的貸款被視為TDR：(I)借款人遇到財務困難；(Ii)修改構成讓步。修改後的條款取決於每個借款人的財務狀況和需求。韋伯斯特在確定特許權是否已獲得時，會考慮重組的方方面面，包括債務人獲得市場利率資金的能力。一般來説，當修改後的貸款條款對借款人比標準市場條款更具吸引力時，就存在讓步。常見的TDR修改包括契約、定價和忍耐性的變化。借款人已根據《破產法》第7章獲得清償的貸款被視為抵押品依賴型TDR，因此，在清償之日，抵押品的公允價值減去出售成本。
新冠肺炎支付修改
韋伯斯特已經通過與支付相關的延期服務，為超過2,500名受新冠肺炎疫情影響的客户提供了服務。截至2021年12月31日，在延期期間，與這些修改有關的未償還貸款餘額總額為7810萬美元。此金額包括與客户關係相關聯的所有貸款，其中至少有一筆貸款已被修改或正在修改中。根據新冠肺炎的性質，很大一部分支付修改並未被視為TDR。韋伯斯特繼續積極監控與這些修改後的貸款相關的客户關係。這些修改的影響適當地反映在關於貸款和租賃的ACL中。
CARE法案和機構間聲明
為應對新冠肺炎疫情，通過冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法(CARE法案)，金融機構獲得了某些TDR會計和信息披露要求的救濟，以限定貸款修改。具體地説，經2021年《綜合撥款法》延長的《CARE法》第4013條規定了對與新冠肺炎有關的貸款修改的某些公認會計準則要求的臨時減免。此外，一些銀行業監管機構發佈了一份修訂後的跨機構聲明，為評估新冠肺炎貸款修改是否為TDR提供了切實可行的權宜之計。
截至2021年12月31日，在延期期間，與與這些TDR救濟條款相關的貸款修改相關的未償還貸款餘額總額為8310萬美元。這些修改通常意味着延期付款，期限從三個月到六個月不等。從2020年12月31日的2.014億美元減少了1.183億美元，這是借款人退出付款延遲期的結果。隨着延遲期的結束，韋伯斯特繼續評估這一貸款修改計劃的有效性。




45

目錄表
貸款和租賃的信貸損失準備
截至2021年12月31日，貸款及租賃貸款總額減少5,820萬美元，至3.012億美元，降幅為16.2%，降幅為3.594億美元，主要是由於預測的經濟前景改善和有利的信貸趨勢，這兩個因素受到2020年新冠肺炎疫情的負面影響，導致2021年釋放儲備，但被新發放貸款和租賃的儲備部分抵消。
下表彙總了ACL在貸款和租賃類別中的分配百分比：
12月31日，
20212020
(千美元)金額
% (1)
金額
% (1)
商業性非抵押貸款$111,35137.0$133,18737.1
基於資產6,4812.210,8323.0
商業地產133,90744.4159,19744.3
設備融資6,1382.09,0282.5
住宅15,6285.213,9893.9
房屋淨值23,5237.826,4167.3
其他消費者4,1591.46,7821.9
貸款和租賃的總ACL$301,187100.0$359,431100.0
(1)分配給單一貸款和租賃類別的ACL並不排除它可以吸收其他類別的損失。
方法論
韋伯斯特關於貸款和租賃的ACL被認為是一項關鍵的會計政策。貸款和租賃的資產負債表是一個資產沖銷賬户，用於抵銷貸款和租賃的攤餘成本基礎，以彌補預計在資產壽命內發生的信貸損失。執行管理層審查並就撥備的充分性提供諮詢意見，並將撥備維持在管理層認為足以彌補貸款和租賃組合中預期信貸損失的水平。
貸款和租賃的摺合利率是使用CECL模型確定的，即在發起或購買資產(包括通過業務合併獲得的資產)時確認預期的終身信貸損失，然後在資產的合同期限內於每個報告日期重新評估該資產。預期信貸損失的計算包括考慮過去發生的事件、當前狀況以及影響報告金額可收回性的合理和可支持的經濟預測。一般來説，預期的信貸損失是通過對具有類似風險特徵的貸款和租賃進行集合評估來確定的。然而，如果貸款或租賃的風險特徵發生變化，以致它不再與集體評估池的風險特徵相匹配，則將其從總體中剔除，並單獨評估信貸損失。管理層記錄的貸款和租賃合計是通過集體評估和個人評估確定的估計信貸損失總額。
集體評估貸款和租賃。集體評估的貸款和租賃根據其商業和消費者投資組合中的產品類型、信用質量、風險評級和/或抵押品類型進行細分，並使用違約概率(PD)、違約損失(LGD)和違約風險敞口(EAD)框架確定預期損失。預期信貸損失是貸款違約概率、違約發生時的預期損失和貸款違約預期風險的乘積。將該產品在其整個生命週期內的貸款相加，得到給定投資組合的終身預期信貸損失。管理層的PD和LGD計算是預測性模型，使用對未來宏觀經濟狀況、歷史損失信息和信用風險評級的預測來衡量貸款池的當前風險狀況。韋伯斯特的模型結合了單一的經濟預測情景和兩年內合理且可支持的預測期內的宏觀經濟假設。
韋伯斯特在確定預期信貸損失時納入了對宏觀經濟變量的預測。根據相關因素，如資產類型、變量與信貸損失的相關性等，為每一類應收融資選擇宏觀經濟變量。來自這些變量的基準預測情景的數據被用作建模損失計算的輸入。當相關事實和情況預計將影響信貸損失時，特別是在經濟活動大幅波動的時候，可以對經濟預測進行定性調整。
在合理和可支持的預測期之後，信貸損失模型將在一年的恢復期內以直線方式逐步恢復貸款和租賃剩餘壽命的歷史損失率。EAD的計算遵循一個迭代過程，根據同一投資組合中類似類別貸款的歷史還款率確定一筆貸款的預期剩餘本金餘額。未來幾個季度投資組合風險敞口的計算包括預期損失和本金償付(合同還款和自願預付款的組合)。集體ACL的一部分由對風險特徵的定性調整組成，這些風險特徵沒有在量化模型中反映或捕捉，但可能會影響估計信貸損失的衡量。


46

目錄表
個別評估的貸款及租賃. 如果貸款或租賃的風險特徵發生變化，以致它不再與集體評估池的風險特徵相匹配，則將其從總體中剔除，並單獨評估信貸損失。一般來説，所有非應計貸款、TDR、潛在TDR、有沖銷的貸款以及借款人遇到財務困難的抵押品依賴型貸款都會單獨進行評估。用於計算個別評估貸款或租賃的預期信貸損失的計量方法取決於貸款或租賃的類型以及該貸款或租賃是否被視為抵押品依賴。抵押品依賴型貸款的方法要麼基於抵押品的公允價值減去估計銷售成本(當償還基礎是出售抵押品時)，要麼基於抵押品運營的預期現金流的現值。對於非抵押品依賴型貸款，採用現金流貼現或其他損失係數法。任何個別評估的貸款或租賃，如認為不需要特別估值撥備，則是由於有足夠的現金流或相對於資產的攤銷成本有足夠的抵押品覆蓋。
關於韋伯斯特會計準則方法的更多信息可在第二部分--第8項--財務報表和補充數據所載的合併財務報表附註中的附註1：重要會計政策摘要中找到。
資產質量比率
韋伯斯特使用通過公司的承保標準、服務以及貸款和租賃組合的管理建立的風險容忍度水平來管理資產質量。對已發現損失風險較高的貸款和租賃進行定期監測，以減輕未來期間的進一步惡化並保持資產質量。不良資產、信貸損失和淨沖銷被管理層視為衡量資產質量的關鍵指標。
下表彙總了關鍵資產質量比率及其基本組成部分：
在截至12月31日止的年度或截至12月31日止的年度，
(千美元)202120202019
不良貸款和租賃$109,778 $168,005 $150,906 
貸款和租賃總額22,271,729 21,641,215 20,036,986 
不良貸款和租賃佔貸款和租賃的百分比0.49 %0.78 %0.75 %
不良資產$112,590 $170,314 $157,380 
貸款和租賃總額$22,271,729 $21,641,215 $20,036,986 
添加：奧利奧2,812 2,309 6,474 
貸款和租賃總額加上OREO$22,274,541 $21,643,524 $20,043,460 
不良資產佔貸款和租賃加上OREO的百分比0.51 %0.79 %0.79 %
不良資產$112,590 $170,314 $157,380 
總資產34,915,599 32,590,690 30,389,344 
不良資產佔總資產的百分比0.32 %0.52 %0.52 %
關於貸款和租賃的ACL$301,187 $359,431 $209,096 
不良貸款和租賃109,778 168,005 150,906 
貸款和租賃佔不良貸款和租賃的百分比 (1)
274.36 %213.94 %138.56 %
關於貸款和租賃的ACL$301,187 $359,431 $209,096 
貸款和租賃總額22,271,729 21,641,215 20,036,986 
貸款和租賃的acl佔貸款和租賃的百分比 (1)
1.35 %1.66 %1.04 %
關於貸款和租賃的ACL$301,187 $359,431 $209,096 
淨沖銷3,829 45,081 41,057 
貸款和租賃的資產負債表與淨沖銷的比率 (1)
78.66x7.97x5.09x
(1)公司於2020年1月1日採用CECL。2019年貸款和租賃的會計準則是根據該期間適用的公認會計準則計算的。
從2020年12月31日到2021年12月31日，貸款和租賃總額增加了6.305億美元，主要是由於原始貸款，這部分被PPP貸款減免導致的本金償還增加所抵消。貸款和租賃的增長導致了相關資產質量比率的下降。進一步推動資產質量比率變化的是不良貸款和租賃、淨沖銷以及貸款和租賃的ACL在2020年12月31日至2021年12月31日期間出現下降，這主要是由於有利的信貸趨勢和預測的經濟前景的改善，並導致不良貸款和租賃以及淨沖銷量減少，以及2021年準備金的釋放。
47

目錄表
下表彙總了每個類別的淨沖銷(回收)額佔平均貸款和租賃的百分比：
在截至12月31日止的年度或截至12月31日止的年度，
202120202019
網絡
沖銷(追回)		平均餘額%網絡
沖銷(追回)		平均餘額%網絡
沖銷(追回)		平均餘額%
商業性非抵押貸款$2,305$6,829,799 0.03 %$37,040$6,598,149 0.56 %$27,669$5,365,896 0.52 %
基於資產(1,447)950,602 (0.15)(36)977,920 — (262)1,073,174 (0.02)
商業地產4,4836,439,830 0.07 2,0616,189,848 0.03 3,4565,249,603 0.07 
設備融資375614,055 0.06 720572,369 0.13 715510,510 0.14 
住宅(1,149)4,953,100 (0.02)1,3274,923,743 0.03 2,7904,700,990 0.06 
房屋淨值(4,289)1,681,921 (0.26)(1,910)1,924,623 (0.10)(1,204)2,085,778 (0.06)
其他消費者3,551115,565 3.07 5,879199,050 2.95 7,893223,660 3.53 
總計$3,829$21,584,872 0.02 %$45,081$21,385,702 0.21 %$41,057$19,209,611 0.21 %
淨沖銷佔平均貸款和租賃的百分比下降0.19%，主要是由於截至2021年12月31日的年度內商業非抵押貸款組合的淨沖銷量減少，在2020至2021年期間淨沖銷總額減少的4,130萬美元中，有3,470萬美元。
無資金貸款承諾額的信貸損失準備
還記錄了ACL，以提供韋伯斯特不能無條件取消的貸款承諾的未使用部分。根據CECL的方法，津貼的計算一般包括供資發生的可能性和對假定供資數額的預期終身信貸損失的相應估計。損失計算係數與使用PD和LGD的融資貸款的損失計算係數是一致的，這些係數適用於基礎借款人的風險和貸款等級，一個適用於使用率、相關預測信息和管理層質量因素的減記係數。根據基金投資組合中的關鍵指標，每季度監控ACL水平。無資金貸款承諾的ACL增加了30萬美元，或2.7%，從2020年12月31日的1280萬美元增加到2021年12月31日的1310萬美元。
關於會計準則中關於無資金貸款承付款的活動的更多信息，可在合併財務報表附註中的附註23：承付款和或有事項中找到，該附註載於第II部分--項目8.財務報表和補充數據。
流動性與資本資源
韋伯斯特通過控股公司和韋伯斯特銀行的主動流動性措施管理其現金流需求，以保持穩定、具有成本效益的資金，並促進整體資產負債表的實力。本公司的流動資金狀況持續受到監察，並在有需要時作出調整，以平衡資金來源和用途。截至2021年12月31日，管理層不知道任何合理地可能對公司的流動性狀況、資本資源或經營活動產生重大不利影響的事件。此外，管理層並不知悉任何有關流動資金的監管建議，該等建議一旦實施，將對本公司產生重大不利影響。
現金流入是通過各種來源提供的，包括貸款和投資的本金和利息支付等經營活動、可出售或用於獲得資金的未質押證券等融資活動以及新存款。韋伯斯特致力於維持強大的核心存款基礎，包括活期存款、計息支票、儲蓄、健康儲蓄和貨幣市場賬户，以支持其貸款和租賃組合的增長。
控股公司的流動性。控股公司的主要流動資金來源是韋伯斯特銀行的股息。在較小的程度上，投資收益、投資出售、借款和公開發行的淨收益可能會提供額外的流動性。控股公司一般將其資金用於支付優先票據和次級債務的本金和利息，向優先和普通股股東支付股息，回購其普通股，以及購買投資證券(視情況而定)。
在截至2021年12月31日的一年中，韋伯斯特銀行向控股公司支付了2億美元的股息。韋伯斯特銀行向控股公司支付股息有一定的限制。有關股息限制的其他資料，可參閲第I部分-第1項業務的“監督及規管”一節，以及第II部分-第8項的綜合財務報表附註附註15：監管資本及限制。截至2021年12月31日，韋伯斯特銀行有5.08億美元的留存收益可用於向控股公司支付股息。
2021年期間，普通股股東的季度現金股息保持在每股0.40美元。2022年1月18日，韋伯斯特金融公司董事會宣佈季度現金股息為每股0.4美元。韋伯斯特在確定股息支付時繼續監測經濟預測、預期收益和資本狀況。

48

目錄表
韋伯斯特有一項董事會授權的普通股回購計劃，截至2021年12月31日，剩餘回購權限為1.234億美元。由於新冠肺炎疫情對經濟環境的影響，韋伯斯特在2020年暫停了該計劃下的普通股回購。此外，作為公司於2021年4月18日與Sterling簽署的合併協議的一部分，韋伯斯特在交易結束前不得根據該計劃回購任何股票。現在交易已於2022年1月31日生效，公司已恢復其普通股回購計劃，視當時的市場狀況而定。此外，公司還將定期收購與股票補償計劃活動相關的回購計劃以外的普通股。在截至2021年12月31日的一年內，共有79,242股股票被回購，市值為440萬美元。
韋伯斯特銀行流動資金。韋伯斯特銀行的主要資金來源是核心存款。包括定期存款在內，韋伯斯特銀行在2021年12月31日和2020年12月31日的貸款與總存款比率分別為74.6%和79.2%。下降4.6%歸因於當期存款增速超過貸款增速。
OCC法規要求韋伯斯特銀行保持足夠的流動性水平，以確保安全穩健的運營。OCC評估的流動資金是否充足，取決於整體資產和負債結構、市場狀況、競爭以及該機構存款和貸款客户的性質等因素。2021年12月31日，韋伯斯特銀行超過了所有監管機構的流動性要求。韋伯斯特已經設計了詳細的應急計劃，以迅速和全面的方式迴應任何流動性擔憂，包括及早發現潛在問題和採取糾正行動，以應對流動性緊張的情況。
資本要求。韋伯斯特金融公司和韋伯斯特銀行受到聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本要求可能會引發監管機構的某些強制性行動，可能會對公司的財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足率準則和迅速採取糾正行動的監管框架，韋伯斯特金融公司和韋伯斯特銀行都必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及根據監管指令計算的資產、負債和某些表外項目的量化指標。資本數額和分類還取決於監管機構對資本構成、風險權重和其他因素的定性判斷。
巴塞爾III資本規則為確保資本充足性而制定的量化措施要求公司維持CET1資本、一級資本、總資本與風險加權資產以及一級資本與平均有形資產的最低比率(如法規所定義)。2021年12月31日，韋伯斯特金融公司和韋伯斯特銀行都被歸類為資本充足。管理層認為，年終後沒有發生會改變這一稱謂的事件或變化。
根據監管資本規則，韋伯斯特選擇了一個選項，將CECL的採用對其監管資本的估計影響推遲兩年，推遲至2022年1月1日，隨後的三年過渡期至2024年12月31日。因此，報告的資本比率和金額不包括由於採用CECL而增加的ACL對貸款和租賃、持有至到期債務證券以及無資金支持的貸款承諾的影響。截至2021年12月31日，Webster Financial Corporation和Webster Bank的CET1資本相對於總風險加權資產(CET1基於風險的資本)、一級資本相對於總風險加權資產(Tier 1 Risk-Based Capital)、總資本相對於總風險加權資產(Total Risk-Based Capital)以及一級資本相對於平均有形資產(Tier 1槓桿式資本)的收益分別為25、25、0和16個基點。韋伯斯特金融公司和韋伯斯特銀行的資本充足率都超過了資本，即使沒有CECL延遲採用的影響也是如此。
有關適用於韋伯斯特金融公司和韋伯斯特銀行的所需資本水平和比率的更多信息，請參見第二部分--第8項--財務報表和補充數據中的附註15：監管資本和限制。
資金來源和用途
資金來源。韋氏銀行用於貸款活動和一般業務需要的現金流的主要來源是存款。貸款和證券償還、貸款和待售證券收益以及到期日等經營活動也帶來現金流入。雖然定期償還貸款和證券是一個相對穩定的資金來源，但提前還款和其他存款流入受到經濟狀況和現行利率的影響，其時間本身就不確定。額外的資金來源由短期和長期借款提供，在較小程度上是作為波士頓FHLB和波士頓FRB成員資格收到的股息。
押金。韋伯斯特銀行提供各種各樣的支票和儲蓄存款產品，旨在滿足其消費者和企業客户的交易和投資需求。銀行的存款服務包括但不限於自動櫃員機和借記卡的使用、直接存款、ACH支付、移動銀行、網上銀行、郵寄銀行、轉賬和透支保護等。銀行按照聯邦存款保險公司的規定管理其存款賬户中的資金流和利率。韋伯斯特銀行的零售定價委員會和其商業和機構責任定價委員會定期開會，以確定定價和營銷舉措。
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目錄表
截至2021年12月31日和2020年12月31日，總存款分別為298億美元和273億美元。25億美元的增長主要歸因於政府刺激措施和客户支出減少導致客户流動性過剩，並反映了除定期存款以外的所有存款類別的增長，因為擁有到期的高成本定期存款的客户選擇轉向流動性更高的產品。截至2021年12月31日和2020年12月31日，超過FDIC 25萬美元上限的定期存款賬户總額分別佔總存款的0.9%和1.8%。
下表彙總了按類型劃分的每日平均存款餘額和支付的加權平均利率：
截至十二月三十一日止的年度，
202120202019
(千美元)平均值
天平		平均費率平均值
天平		平均費率平均值
天平		平均費率
不計息：
需求$6,897,464 — %$5,698,399 — %$4,300,407 — %
計息：
正在檢查3,929,941 0.04 3,189,275 0.10 2,604,931 0.14 
健康儲蓄賬户7,390,702 0.08 6,893,996 0.14 6,240,201 0.20 
貨幣市場3,526,373 0.11 2,853,098 0.45 2,365,367 1.27 
儲蓄5,387,529 0.02 4,647,261 0.20 4,173,788 0.50 
定期存款2,105,809 0.35 2,760,561 1.20 3,267,913 1.92 
全額計息22,340,354 0.09 20,344,191 0.33 18,652,200 0.69 
總平均存款$29,237,818 0.07 %$26,042,590 0.26 %$22,952,607 0.56 %
下表彙總了未投保存款總額：
                       12月31日，
(單位：千)202120202019
未投保存款(1)
$10,936,416$9,684,817$7,473,028
(1)韋伯斯特的未保險存款總額的一部分是基於監管報告要求所使用的相同方法和假設進行估計的。
下表彙總了超過FDIC保險限額的美國定期存款部分，以及按合同到期日未投保的定期存款：
(單位：千)2021年12月31日
超過保險限額的部分美國定期存款$103,772
期限為以下期限的無保險定期存款：(1)
3個月或更短時間$189,764
超過3個月至6個月17,688
超過6個月至12個月13,150
超過12個月7,996
(1)包括3個月或更短時間內到期的1.248億美元歐洲美元存款。
有關期末存款餘額和利率的補充資料見附註11：合併財務報表附註中的存款，該附註載於第二部分--第8項.財務報表和補充數據。
借款。韋伯斯特銀行的借款來源包括根據回購協議出售的證券、波士頓聯邦住房金融局的預付款，以及長期債務。英國央行還可能購買定期和隔夜聯邦基金，以滿足其短期流動性需求。截至2021年12月31日和2020年12月31日，借款資金總額分別為12億美元和17億美元，分別佔總資產的3.6%和5.2%。從2020年到2021年減少5億美元，主要是因為5.26億美元的聯邦基金將於2021年第一季度到期，再加上戰略決定，即在此期間剩餘時間內不再購買任何額外的聯邦基金。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，韋伯斯特銀行從波士頓聯邦住房金融局的額外借款能力分別為51億美元和47億美元。截至2021年12月31日和2020年12月31日，世行還從波士頓聯邦儲備銀行獲得了額外的借款能力，分別為15億美元和13億美元。截至2021年12月31日，53億美元的未質押投資證券本可用於借款抵押品，或在FHLB增加51億美元的借款能力，或在FRB增加52億美元。
根據回購協議出售的證券通常是該行的一種短期融資形式，即該行將證券出售給交易對手，並達成協議，在未來以固定價格回購這些證券。截至2021年12月31日和2020年12月31日，根據回購協議出售的證券總額分別為7億美元和5億美元。2020年至2021年的2億美元增長主要歸因於本期借款組合以及根據期末回購協議出售的額外短期證券的時機。
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目錄表
FHLB預付款不僅被用作資金來源，還被用於利率風險管理目的。截至2021年12月31日和2020年12月31日，FHLB預付款總額分別為1,100萬美元和1.332億美元。從2020年到2021年減少了1.222億美元，這主要歸因於上述2021年第四季度的1.022億美元預付款。
長期債券包括2024年和2029年到期的優先固息票據，以及2033年到期的浮動利率次級票據。截至2021年12月31日和2020年12月31日，長期債務總額分別為5.629億美元和5.677億美元。
下表彙總了按類型分列的每日平均借款餘額和支付的加權平均利率：
截至十二月三十一日止的年度，
202120202019
(千美元)平均餘額平均費率平均餘額平均費率平均餘額平均費率
聯邦住房金融局取得進展$108,216 1.58 %$730,125 2.57 %$1,201,839 2.61 %
根據回購協議出售的證券527,250 0.57 467,431 0.48 296,498 0.88 
購買的聯邦基金16,036 0.08 720,995 0.46 712,206 2.16 
長期債務565,271 3.22 564,919 3.45 468,111 4.51 
其他借款— — 104,145 0.35 — — 
平均借款總額$1,216,773 1.84 %$2,587,615 1.68 %$2,678,654 2.62 %
有關期末借款餘額和利率的其他資料見附註12：合併財務報表附註中的借款，該附註載於第二部分--第8項.財務報表和補充數據。
聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行股票。韋伯斯特銀行是聯邦住房貸款銀行體系的成員，該體系由11家地區聯邦住房貸款銀行組成，每一家銀行都受到聯邦住房金融局的監督和監管。韋伯斯特銀行需要在FHLB進行基於活動的股本投資，以維持IS成員資格，併為資金來源和流動性目的獲得預付款和其他信貸延期。聯邦住房抵押貸款機構的股本投資受到限制，因為沒有市場，只能由聯邦住房抵押貸款機構贖回。截至2021年12月31日和2020年12月31日，韋伯斯特銀行分別持有1,130萬美元和1,750萬美元的FHLB股本。在截至2021年12月31日的一年中，韋伯斯特銀行從FHLB波士頓獲得了30萬美元的股息。FHLB最近一次季度現金股息支付是在2021年11月2日，金額相當於2.05%的年收益率。
韋伯斯特銀行還被要求持有相當於其資本和盈餘6%的FRB股票，其中50%被支付。剩下的50%在美聯儲系統認為必要時可以召回。與FHLB股票類似，FRB的股本投資受到限制，因為沒有市場，只能由FRB贖回。截至2021年12月31日和2020年12月31日，韋伯斯特銀行分別持有6,050萬美元和6,010萬美元的FRB股本。在截至2021年12月31日的一年中，韋伯斯特銀行從波士頓聯邦儲備銀行獲得了90萬美元的股息。最近一次FRB半年度現金股息於2021年12月31日支付，金額相當於年收益率1.52%。
資金的使用。韋伯斯特在正常的業務過程中履行各種合同義務，這些義務需要未來的現金支付，並可能影響公司的短期和長期流動資金和資本資源需求。下表彙總了截至2021年12月31日的重大固定和可確定合同義務。未來現金支付的實際時間和金額可能與所列金額不同。基於韋伯斯特目前的流動性狀況，預計我們的資金來源將足以在這些債務到期時履行它們。
  
按期間到期的付款(1)
(單位：千)少於
一年		1-3年3-5年在5點之後
年份		總計
高級筆記$— $150,000 $— $338,811 $488,811 
次級債— — — 77,320 77,320 
聯邦住房金融局取得進展90 202 — 10,705 10,997 
根據回購協議出售的證券474,896 200,000 — — 674,896 
註明到期日的存款1,566,257 161,753 69,760 — 1,797,770 
經營租賃負債22,773 44,239 35,572 42,220 144,804 
購買義務(2)
89,643 29,916 4,649 2,573 126,781 
合同債務總額$2,153,659 $586,110 $109,981 $471,629 $3,321,379 
(1)借款的利息支付已被排除在外。
(2)購買義務是指購買100萬美元或以上的商品或服務的協議，這些協議是可強制執行和具有法律約束力的，並具體説明瞭所有重要條款。
此外，在正常業務過程中，韋伯斯特提供具有表外風險的金融工具，以滿足客户的融資需求。這些交易包括提供信貸的承諾，以及商業信用證和備用信用證，這在不同程度上涉及信用風險因素。由於這些承諾中的許多預計將到期，未使用或僅獲得部分資金，截至2021年12月31日的72億美元承諾總額不一定反映未來的現金支付。
51

目錄表
韋伯斯特還承諾投資於風險資本和私募股權基金，以及低收入住房税收抵免投資，以幫助銀行履行其在CRA下的責任。截至2021年12月31日，這些另類投資的未到位資金承諾總額為4550萬美元。然而，無法合理估計資本募集的時間，根據合同的性質，韋伯斯特承諾的全部資本可能不會被募集。
養老金義務由公司根據需要提供資金，用於支付與韋伯斯特凍結的、非繳費的、合格的固定福利養老金計劃有關的參與者福利。根據《養卹金保護法》規定的養卹金籌資要求、《國税法》規定的最高可扣減額、計劃資產的實際表現以及監管環境的趨勢，作出向固定收益養卹金計劃繳費的決定。韋伯斯特在2021年沒有為其固定收益養老金計劃繳費，管理層目前也預計它不會在2022年繳費。韋伯斯特的不合格高管補充退休計劃和其他崗位就業福利計劃沒有資金。與韋伯斯特的固定福利養老金和其他退休後福利計劃相關的預期未來淨福利支付包括不到一年的1040萬美元，一到三年的2180萬美元，三到五年的2340萬美元，以及五年後的6360萬美元。
截至2021年12月31日，韋伯斯特的合併資產負債表反映了420萬美元的不確定税收頭寸負債以及190萬美元的應計利息和罰款。任何相關未來現金和解的最終時間和金額都無法合理確定地預測。
有關與信貸有關的金融工具、另類投資、固定收益養卹金和其他退休後福利計劃以及所得税的其他資料，可在附註23：承付款和或有事項、附註2：可變利息實體、附註19：退休福利計劃和附註10：所得税分別載於第二部分--第8項.財務報表和補充數據的合併財務報表附註中。
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目錄表
資產負債管理與市場風險
在決定管理層的戰略和行動時，有效的資產/負債流程必須平衡短期和長期利率風險的風險和回報。為了促進這一點，ALCO持續監測利率敏感性。ALCO的主要目標是管理利率風險，並隨着時間的推移在不斷變化的利率環境中實現淨收益和淨經濟價值的最大化(受董事會批准的限制)。董事會為12個月內平行加息的風險收益設定了+/-100、200和300個基點的政策限制，以及+/-50和100個基點的利率曲線扭曲衝擊。經濟價值或風險股權的上限設定為+/-100、200和300個基點的利率平行衝擊。
由於2021年12月31日和2020年12月31日的聯邦基金利率目標區間為0%至0.25%，因此，風險收益和風險股權的利率下降情景並不符合ALCO的政策。取而代之的是，短期和長期利率都降至零，但不低於零。2019年，ALCO實施了資產負債表重新定位策略，目標是降低資產對利率下降的敏感性，這導致了購買利率下限。Alco還定期評估利率非平行變化的風險收益情景，以及未來長達四年的長期情景。
管理層使用模擬分析來衡量利率風險，以計算韋伯斯特的風險收益和風險股權。這些風險度量是使用模擬軟件進行量化的。關鍵假設與利率和利差的行為、提前還款速度和存款流失有關。從這些模擬中，利率風險被量化，並制定和實施適當的策略。
風險收益被定義為因利率變化而產生的收益變化，不包括信貸損失準備金和所得税費用。假設利率以平行的方式向上或向下變化，並將收益結果與統一利率情景進行比較作為基準，該情景使期末收益率曲線在12個月的預測期內保持不變。在2021年12月31日和2020年12月31日，統一利率情景都假設聯邦基金利率為0.25%。收益模擬分析結合了有關資產負債表變化的假設，如產品組合、增長以及貸款和存款定價。它是衡量短期利率風險的指標。
風險權益定義為金融資產和金融負債的經濟淨值因利率相對於基本經濟淨值的變化而發生的變化。風險權益分析現金流現值在現有金融資產、金融負債和表外金融工具的預期年限內的敏感性。它是對當前資產負債表中嵌入的未來收益流所面臨的長期利率風險的衡量。
資產敏感性的定義是，與基本情景相比，當利率上升時，收益或淨經濟價值增加，而當利率下降時，收益或淨經濟價值減少。換句話説，金融資產對利率變化比負債更敏感，因此重新定價更快。同樣，負債敏感度的定義是，與基本情景相比，當利率上升時，收益或淨經濟價值減少，而當利率下降時，收益或淨經濟價值增加。
現金流現值背後的關鍵假設包括利率和利差的行為、資產提前還款速度和存款流失率。該模型的現金流預測與市場對類似抵押品類型的預期進行了比較，並根據韋伯斯特銀行自己的投資組合的經驗進行了調整。只要有可能，該模型的估值結果就會與類似工具的可觀測市場價格進行比較。運用歷史時間序列分析方法研究了利率變化環境下存貸款客户的行為，並對未來客户行為進行了建模。
風險權益模擬過程使用無套利三項式網格期限結構模型生成的多條利率路徑。基本情況利率情景將所有其他利率與之進行比較，它使用月末LIBOR/掉期收益率曲線作為起點，得出未來幾個月的遠期利率。該模型以利率互換期權波動率為輸入，以遠期利率為均值，為該情景創建多條利率路徑。在震盪情景中，起始收益率曲線以平行的方式上下震盪。然後，以類似於基本情況方案的方式構建未來費率路徑。
所有金融工具的現金流都是使用特定於產品的預付款模型和特定於特定賬户的系統數據生成的，這些系統數據包括到期日、攤銷類型、票面利率、重新定價頻率和重新定價日期。資產/負債模擬軟件通過抵押提前還款模型和抵押抵押債券數據庫得到增強。具有顯性期權(如上限、下限、看跌期權、看跌期權)和隱含期權(如提前還款和提前取款能力)的金融工具需要這種建模方法來更準確地量化價值和風險。
在資產方面，受住房抵押貸款和抵押貸款支持證券影響最大的是風險，它們通常可以在任何時候提前還款，而不會受到懲罰，而且可能有上限和下限。在貸款組合中，在低利率環境下，下限是利息收入的一個好處。與沒有下限的完全指數化利率貸款相比，下限浮動利率貸款支付的利率更高，因為有了下限，利率可以降到多低是有限制的。然而，隨着市場利率的上升，這些貸款的利率不會上升，直到完全指數化的利率上升到合同下限。
在負債方面，有大量持有不確定期限存款的客户，他們有權隨時在自己的賬户上增加或提取資金。基於歷史數據，對礦牀的隱含底板進行了建模。韋伯斯特銀行還可以隨時改變這些存款的利率。
53

目錄表
韋伯斯特的風險收益模型包括淨利息收入和非利息收入和支出項目，其中一些項目隨利率而變化。這些項目包括抵押貸款銀行收入、抵押貸款償還權、現金管理費和衍生品按市值計價調整。
用於管理利率風險的主要工具有四種：
•投資組合的規模、期限和信用風險；
•批發融資組合的規模和持續時間；
•利率合約；以及
•貸款和存款的定價和結構。
美國鋁業至少每月召開一次會議，根據經濟前景、委員會的利率預期、風險狀況和其他因素，就投資和融資組合做出決定。Alco將定價和產品設計責任委託給個人和小組委員會，但持續定期監督和影響他們的行動。
可以使用包括期貨、期權、掉期、上限和下限在內的各種利率合約來管理利率風險。這些合同在不同程度上涉及信用水平和利率風險。衍生工具的名義金額，或衍生利息和其他付款的金額，是不交換的，因此不應用作信用風險的量度。
此外，韋伯斯特銀行還使用某些衍生工具，如抵押貸款支持證券的遠期銷售，來管理與其抵押貸款銀行活動相關的損失風險。通常，在成交和資金支付之前，利率鎖定承諾會擴大到借款人。在此期間，韋伯斯特銀行面臨市場利率可能發生變化的風險，這可能會影響貸款銷售的定價。為了緩解這一風險，韋伯斯特銀行建立了遠期交割銷售承諾，從而設定了銷售價格。
韋伯斯特還將持有期貨、期權和遠期外幣合約，以將某些金融資產和金融負債的價格波動降至最低。這些衍生品頭寸的市值變動在收益中確認。有關衍生工具的其他資料，請參閲第二部分第8項“財務報表及補充數據”內的“附註17：衍生金融工具”。
下表彙總了在假設利率不變的情況下，從2021年12月31日和2020年12月31日開始的12個月期間，利率逐步並行變化100和200個基點可能對韋伯斯特的淨利息收入產生的估計影響，與實際淨利息收入相比：
-200bp-100bp+100bp+200bp
2021年12月31日不適用不適用4.9%10.7%
2020年12月31日不適用不適用1.7%4.7%
下表彙總了在假設利率不變的情況下，從2021年12月31日和2020年12月31日開始的12個月期間，利率逐步並行變化100和200個基點可能對韋氏PPNR產生的估計影響，與實際PPNR相比：
-200bp-100bp+100bp+200bp
2021年12月31日不適用不適用7.7%16.8%
2020年12月31日不適用不適用2.4%7.1%
與2020年12月31日相比，2021年12月31日的淨利息收入和PPNR的資產敏感度都有所提高，這主要是由於存款貝塔假設的變化，這些假設得到了ALCO的批准，反映了管理層目前的存款戰略和資產負債表構成。最低貸款額從2020年12月31日的34億美元增加到2021年12月31日的45億美元，降低了整體資產敏感性，並因存款增加而部分抵消了FRB持有的現金增加的影響。當利率開始上升時，並不是所有這些貸款都會立即脱離低谷。由於2021年12月31日和2020年12月31日的利率環境較低，管理層沒有運行具有負利率假設的標準情景來模擬以前在市場利率較高時建模的下行利率情景。
下表彙總了收益率曲線扭曲或利率立即非平行變化可能對韋伯斯特從2021年12月31日和2020年開始的12個月期間淨利息收入的估計影響：
收益率曲線的短端收益率曲線的長端
-100bp-50基點+50個基點+100bp-100bp-50基點+50個基點+100bp
2021年12月31日不適用不適用3.2%7.3%(3.1)%(1.4)%1.3%2.6%
2020年12月31日不適用不適用0.2%1.5%不適用(2.2)%1.0%2.5%
54

目錄表
下表彙總了從2021年12月31日和2020年12月31日開始的12個月期間，收益率曲線扭曲或利率立即非平行變化可能對韋伯斯特PPNR產生的估計影響：
收益率曲線的短端收益率曲線的長端
 -100bp-50基點+50個基點+100bp-100bp-50基點+50個基點+100bp
2021年12月31日不適用不適用5.1%11.5%(5.0)%(2.3)%2.1%4.0%
2020年12月31日不適用不適用(0.3)%1.7%不適用(4.0)%1.8%4.4%
這些非平行情景的模擬是，收益率曲線的短端上下移動50和100個基點，而收益率曲線的長端保持不變(反之亦然)。收益率曲線的短端被定義為18個月以下的期限，而收益率曲線的長端被定義為大於18個月的期限。這些結果反映了即時利率變化的年化影響。
與2020年12月31日相比，2021年12月31日的淨利息收入和PPNR對收益率曲線短端的敏感性都有所提高，這主要是由於存款貝塔假設的變化，這些假設得到ALCO的批准，反映了管理層目前的存款戰略和資產負債表構成，以及FRB持有的過剩現金。隨着利率上升，這些現金可以被配置到收益率更高的金融資產中。與2020年12月31日相比，2021年12月31日的淨利息收入和PPNR對收益率曲線長端的變化不那麼敏感，這主要是由於收益率曲線長端的增加導致預測的預付款速度較慢，這反過來又延長了抵押貸款支持證券和住宅抵押貸款的期限。同樣，由於2021年12月31日和2020年12月31日的較低利率環境，管理層沒有運行具有負利率假設的標準情景來模擬以前在市場利率較高時建模的下行利率情景。
下表彙總了金融資產、金融負債和表外金融工具的估計經濟價值，以及如果利率在2021年12月31日和2020年12月31日瞬間上升或下降100個基點時相應的經濟價值估計變化：
  
書
價值		估計數
經濟上的
價值		估計經濟價值變動
 
(千美元)-100bp+100bp
2021年12月31日
資產$34,915,599$34,515,422不適用$(801,524)
負債31,477,27430,015,357不適用(988,401)
網絡$3,438,325$4,500,065不適用$186,877 
淨變動率為基本淨經濟價值百分比不適用4.2 %
2020年12月31日
資產$32,590,690$32,546,388不適用$(625,173)
負債29,356,06529,357,878不適用(1,058,460)
網絡$3,234,625$3,188,510不適用$433,287 
淨變動率為基本淨經濟價值百分比不適用13.6 %
經濟價值的變化最好通過久期來描述，久期是衡量金融工具因利率變化而產生的價格敏感度的指標。對於固定利率金融工具，它可以被認為是收到未來現金流的加權平均預期時間，而對於浮動利率金融工具，它可以被認為是距離下一次利率重置的加權平均預期時間。總體而言，持續時間越長，利率變化對價格的敏感度就越大。一般來説，利率上升會降低固定利率金融資產的經濟價值，因為利率越高，未來貼現現金流的價值就越小。在利率上升的環境下，金融負債的經濟價值也因同樣的原因而下降。降低金融負債的經濟價值對韋伯斯特來説是一個好處。浮動利率金融工具的期限可能短至一天，因此，由於利率的變化，可能對價格的敏感性很小。
久期缺口是指金融資產的久期與金融負債的久期之差。持續期差距為零或接近於零，將意味着資產負債表是匹配的，因此，利率變化的估計經濟價值不會發生變化。在2021年12月31日和2020年12月31日，韋伯斯特的持續期差距分別為負1.8年和負1.9年。負的存續期差距意味着金融負債的存續期比金融資產的存續期更長，因此對價格更敏感，利率重置的速度會更慢。因此，當利率上升時，通常預計韋伯斯特的淨估計經濟價值將增加，因為金融負債價值減少的好處將超過金融資產價值的減少。當利率下降時，通常預計會出現相反的情況。在不受未來任何新業務影響的情況下，長期而言，通常還預計收益會隨着利率的上升而增加，隨着利率的下降而下降。截至2021年12月31日，長期利率比2020年12月31日上升了65個基點。這一較高的起點通過降低住房抵押貸款和抵押貸款支持證券的提前還款速度來延長金融資產期限。
55

目錄表
上述收益和經濟價值估計受可能導致實際結果不同的因素的影響，並假設管理層不採取任何額外行動來減輕利率變化帶來的任何積極或負面影響。管理層認為，考慮到當前的利率前景，公司於2021年12月31日的利率風險頭寸代表着合理的風險水平。管理層準備在利率確實迅速變化的情況下采取額外行動。
關鍵會計估計
根據公認會計原則和普遍適用於金融服務業的慣例編制韋氏綜合財務報表及其附註時，管理層需要作出影響資產、負債、收入、開支以及或有資產和負債的報告金額的估計和假設。雖然管理層的估計是基於歷史經驗、可獲得的當前信息和其他被認為相關的因素做出的，但實際結果可能與這些估計大不相同。
會計估計在某些會計政策的應用中是必要的，並可能在短期內受到重大變化的影響。關鍵會計估計是指根據公認會計原則作出的估計，該等估計涉及重大程度的估計不確定性，並對韋伯斯特的財務狀況或經營業績產生或可能產生重大影響。管理層已經確認，韋伯斯特最關鍵的會計估計是其關於貸款和租賃的ACL。這項關鍵的會計政策，包括其基本估計，直接與董事會審計委員會討論。
貸款和租賃的信貸損失準備
貸款和租賃的ACL是通過計入費用的信貸損失準備金建立的準備金，這是管理層對資產負債表日韋伯斯特貸款和租賃組合中預期終身信貸損失的最佳估計。預期信貸損失的計算是使用遵循PD和LGD框架的預測方法和模型確定的，幷包括對過去事件、當前狀況、宏觀經濟變量(如失業率、國內生產總值、零售額和利差)以及影響報告金額可收集性的合理和可支持的經濟預測的考慮。貸款和租賃貸款準備金率的變化，以及相關的信貸損失準備金的變化，可能會對財務業績產生重大影響。
確定貸款和租賃的適當水平本身就涉及高度的主觀性，要求韋伯斯特使用現有的定性和定量信息以及對未來經濟狀況的合理支持預測，對當前的信用風險和趨勢做出重大估計，所有這些都可能經歷頻繁和重大的變化。影響借款人的經濟條件的變化和韋伯斯特更容易受到宏觀經濟變量的影響，以及自然災害和流行病等不可預見的事件，以及有關現有貸款的新信息，確定其他問題貸款，標的抵押品的公允價值，以及公司控制內外的其他因素，可能表明有必要增加或減少貸款和租賃的ACL。
很難估計任何一個經濟因素或投入的潛在變化可能如何影響總體儲備的敏感性，因為在估計acl時考慮了各種因素和投入，所考慮的這些因素和投入的變化可能不會以相同的速度發生，也可能不是所有產品類型都是一致的。此外，因素和投入的變化也可能在方向性上不一致，因此一個因素的改善可能會抵消其他因素的惡化。
執行管理層每季度審查並就貸款和租賃的ACL的充分性提供建議。雖然總餘額是根據特定的投資組合部分和單獨評估的資產確定的，但整個餘額可用於吸收任何貸款和租賃投資組合的信貸損失。
關於確定貸款和租賃的會計準則的更多信息，包括韋伯斯特的估值方法，可在第二部分“信貸損失準備”一節中找到，該部分載於項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析，以及項目8.財務報表和補充數據附註1：重要會計政策摘要。
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
有關有關市場風險的量化及定性披露的資料，見第二部分第7項“管理層對財務狀況及經營業績的討論及分析”中“資產/負債管理及市場風險”一節及第8項“財務報表及補充數據附註”附註17“衍生金融工具”一節。
56

目錄表
項目8.財務報表和補充數據

合併財務報表索引
頁碼
獨立註冊會計師事務所報告
58
合併資產負債表
60
合併損益表
61
綜合全面收益表
62
合併股東權益報表
63
合併現金流量表
64
合併財務報表附註
66

57

目錄表
獨立註冊會計師事務所報告
致股東和董事會
韋伯斯特金融公司：
對合並財務報表的幾點看法
我們審計了韋伯斯特金融公司及其子公司(本公司)截至2021年12月31日和2020年12月31日的合併資產負債表，截至2021年12月31日的三年期間各年度的相關綜合收益表、全面收益表、股東權益和現金流量表，以及相關附註(統稱為綜合財務報表)。我們認為，綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的財務狀況，以及截至2021年12月31日的三年期間每年的經營結果和現金流量，符合美國公認會計原則。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據下列標準審計了公司截至2021年12月31日的財務報告內部控制內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的報告，以及我們2022年2月25日的報告，對公司財務報告內部控制的有效性表達了無保留意見。
會計原則的變化
如合併財務報表附註1所述，自2020年1月1日起，由於採用ASC主題326，本公司已改變其確認和計量信貸損失的會計方法。金融工具--信貸損失.
意見基礎
這些合併財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對這些合併財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得關於合併財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期綜合財務報表審計所產生的事項：(1)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
對集體評估的貸款和租賃的信貸損失準備的評估
如綜合財務報表附註1及附註5所述，截至2021年12月31日，本公司的信貸損失準備總額為3.012億美元，其中2.801億美元與集體評估的貸款和租賃信貸損失準備(2021年12月31日集體ACL)有關。2021年12月31日的集體ACL包括對具有類似風險特徵的貸款和租賃在集體(彙集)基礎上的預期信貸損失的衡量。該公司的集體評估貸款和租賃是根據商業和消費者投資組合劃分的，預期損失是使用遵循違約概率(PD)、違約損失(LGD)和違約風險(EAD)框架的模型確定的。預期的信貸損失是在未貼現的基礎上乘以公司對PD、LGD和個人貸款水平EAD的估計的乘積。該公司對PD和LGD的計算使用預測模型，這些模型使用對未來宏觀經濟狀況、歷史損失信息和商業貸款的信用風險評級的預測來衡量貸款池的當前風險狀況。宏觀經濟變量被用作PD和LGD模型的輸入，並根據變量與每個投資組合部分的信貸損失的相關性進行選擇。該公司的模型結合了單一的經濟預測情景和在合理和可支持的預測期內的宏觀經濟假設。在合理和可支持的預測期之後，公司以直線為基礎恢復其歷史損失率，並在歷史觀察期內進行評估, 用於貸款和租賃的剩餘壽命。EAD的計算遵循一個迭代過程，根據同一投資組合中類似類別貸款的歷史還款率來確定貸款的預期剩餘本金餘額。未來季度投資組合風險敞口的計算包括預期損失和本金償還(PPD)。PPD是合同還款和自願提前還款的組合。集體ACL的一部分由質量調整組成
58

目錄表
風險特徵沒有在量化模型中反映或捕捉，但可能影響估計的信貸損失的計量。
我們將2021年12月31日集體ACL的評估確定為關鍵審計事項。由於重大的計量不確定性，評估涉及高度的審計工作，包括專業技能和知識，以及主觀和複雜的審計師判斷。具體地説，評估包括對集體ACL方法的評估，包括用於估計(1)PD、LGD、EAD及其重要假設的方法和模型，包括經濟預測情景和宏觀經濟假設、合理和可支持的預測期、歷史觀察期和商業貸款的信用風險評級(2)定性調整及其與信貸集中、投資組合增長的性質和數量、信貸質量趨勢和經濟考慮因素有關的重要假設，這些假設在PD和LGD模型和EAD方法中沒有反映出來。評估還包括對PD和LGD模型以及EAD方法的概念合理性和性能的評估。此外，還要求審計師作出判斷，以評估所獲得的審計證據的充分性。
以下是我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序。我們對設計進行了評估，並測試了與公司測量總體ACL估計相關的某些內部控制的運行有效性，包括對以下各項的控制：
•集體ACL方法的評估
•PD、LGD模型及EAD方法的評價
•PD和LGD模型及EAD方法中重要假設的識別和確定
•商業貸款信用風險評級的評價
•質量調整的評價，包括重要的假設
•PD、LGD模型和EAD方法的性能監測
•對集體ACL結果、趨勢和比率進行分析。
我們通過測試公司使用的某些數據來源、因素和假設，並考慮了這些數據、因素和假設的相關性和可靠性，評估了公司制定集體ACL評估的流程。此外，我們還聘請了具有專門技能和知識的信用風險專業人員，他們在以下方面提供了協助：
•評估公司的集體ACL方法是否符合美國公認的會計原則
•通過將公司與特定於公司的相關指標和趨勢以及適用的行業和監管實踐進行比較，評估公司對PD和LGD模型的開發和性能測試做出的判斷
•通過檢查模型文檔以確定模型是否適合其預期用途，評估PD和LGD模型以及EAD方法的概念合理性和性能測試
•通過將經濟預測情景和基本宏觀經濟假設與公司的商業環境和相關行業實踐進行比較，評估經濟預測情景和基本宏觀經濟假設的選擇
•通過將歷史觀察期和合理可支持的預測期與特定投資組合的風險特徵和趨勢進行比較來評估歷史觀察期和合理可支持預測期的長度
•通過評估借款人的財務表現、還款來源以及任何相關擔保或相關抵押品，測試選定商業貸款的個人信用風險評級。
•評估用於制定定性因素的方法和假設，以及這些因素對集體ACL的影響，並與信貸趨勢進行比較，並確定基本量化模型的侷限性。
我們還通過評估以下各項來評估獲得的與2021年12月31日集體ACL相關的審核證據的充分性：
•審計程序的累積結果
•會計估計中的潛在偏差。


/s/ 畢馬威會計師事務所 (185)
自2013年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
康涅狄格州哈特福德
2022年2月25日
59

目錄表
5WEBSTER金融公司及其子公司
合併資產負債表
十二月三十一日，
(單位：千，共享數據除外)20212020
資產：
現金和銀行到期款項$137,385 $193,501 
計息存款324,185 69,603 
可供出售的投資證券，按公允價值計算4,234,854 3,326,776 
持有至到期的投資證券，扣除信貸損失準備金#美元214及$299
6,198,125 5,567,889 
聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行股票71,836 77,594 
持有待售貸款(按公允價值選擇權計值)$4,694及$14,000)
4,694 14,012 
貸款和租賃22,271,729 21,641,215 
貸款和租賃信貸損失準備(301,187)(359,431)
貸款和租賃，淨額21,970,542 21,281,784 
遞延税項資產，淨額109,405 81,286 
房舍和設備，淨額204,557 226,743 
商譽538,373 538,373 
其他無形資產，淨額17,869 22,383 
人壽保險保單的現金退保額572,305 564,195 
應計利息、應收賬款和其他資產531,469 626,551 
總資產$34,915,599 $32,590,690 
負債和股東權益：
存款：
不計息$7,060,488 $6,155,592 
計息22,786,541 21,179,844 
總存款29,847,029 27,335,436 
根據回購和其他借款協議出售的證券674,896 995,355 
聯邦住房貸款銀行預付款10,997 133,164 
長期債務562,931 567,663 
經營租賃負債144,804 158,280 
應計費用和其他負債236,617 166,167 
總負債31,477,274 29,356,065 
股東權益：
優先股，$0.01面值：授權-3,000,000股份；
F系列已發行並未償還(6,000股份)
145,037 145,037 
普通股，$0.01面值：授權-200,000,000股份；
已發出(93,686,311股份)
937 937 
實收資本1,108,594 1,109,532 
留存收益2,333,288 2,077,522 
庫存股，按成本計算(3,102,690和3,487,389股份)
(126,951)(140,659)
累計其他綜合(虧損)收入，税後淨額(22,580)42,256 
股東權益總額3,438,325 3,234,625 
總負債和股東權益$34,915,599 $32,590,690 
請參閲合併財務報表附註。
60

目錄表
韋伯斯特金融公司及其子公司
合併損益表
截至十二月三十一日止的年度，
(單位為千，每股數據除外)202120202019
利息收入：
貸款和租賃的利息和費用$762,713 $789,719 $924,693 
證券的應税利息和股息159,001 189,683 207,294 
證券免税利息20,884 21,878 21,869 
持有待售貸款246 769 727 
利息收入總額942,844 1,002,049 1,154,583 
利息支出：
存款20,131 67,897 129,577 
根據回購和其他借款協議出售的證券3,040 5,941 17,953 
聯邦住房貸款銀行預付款1,708 18,767 31,399 
長期債務16,876 18,051 20,527 
利息支出總額41,755 110,656 199,456 
淨利息收入901,089 891,393 955,127 
(收益)信貸損失準備金(54,500)137,750 37,800 
扣除信貸損失準備金(收益)後的淨利息收入955,589 753,643 917,327 
非利息收入：
存款服務費162,710 156,032 168,022 
與貸款和租賃有關的費用36,658 29,127 31,327 
財富和投資服務39,586 32,916 32,932 
按揭銀行業務6,219 18,295 6,115 
增加人壽保險保單的現金退保額14,429 14,561 14,612 
出售投資證券的收益，淨額— 8 29 
其他收入63,770 34,338 32,278 
非利息收入總額323,372 285,277 285,315 
非利息支出：
薪酬和福利419,989 428,391 395,402 
入住率55,346 71,029 57,181 
技術和設備112,831 112,273 105,283 
無形資產攤銷4,513 4,160 3,847 
營銷12,051 14,125 16,286 
專業和外部服務47,235 32,424 21,380 
存款保險15,794 18,316 17,954 
其他費用77,341 78,228 98,617 
非利息支出總額745,100 758,946 715,950 
所得税前收入533,861 279,974 486,692 
所得税費用124,997 59,353 103,969 
淨收入408,864 220,621 382,723 
優先股股息(7,875)(7,875)(7,875)
普通股股東可獲得的淨收入$400,989 $212,746 $374,848 
普通股每股收益：
基本信息$4.43 $2.35 $4.07 
稀釋4.42 2.35 4.06 
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61

目錄表
韋伯斯特金融公司及其子公司
綜合全面收益表
 截至十二月三十一日止的年度，
(單位：千)202120202019
淨收入$408,864 $220,621 $382,723 
其他綜合(虧損)收入，税後淨額：
可供出售的投資證券(62,888)50,173 88,625 
衍生工具(13,848)29,102 129 
固定收益養老金和退休後福利計劃11,900 (947)5,826 
其他綜合(虧損)收入，税後淨額(64,836)78,328 94,580 
綜合收益$344,028 $298,949 $477,303 
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62

目錄表
韋伯斯特金融公司及其子公司
合併股東權益報表
(單位為千，每股數據除外)擇優
庫存		普普通通
庫存		已繳費
資本		保留
收益		財務處
股票，
按成本計算		累計
其他
全面
(虧損)收入，税後淨額		股東總數
權益
2018年12月31日的餘額$145,037 $937 $1,114,394 $1,828,303 $(71,504)$(130,652)$2,886,515 
採用ASU編號2016-02— — — (513)— — (513)
淨收入— — — 382,723 — — 382,723 
其他綜合收益，税後淨額— — — — — 94,580 94,580 
普通股股息及股息等價物$1.53每股
— — — (141,286)— — (141,286)
F系列優先股股息$1,312.50每股
— — — (7,875)— — (7,875)
基於股票的薪酬— — 885 — 11,741 — 12,626 
股票期權的行使— — (2,029)— 2,648 — 619 
從股票補償計劃活動中獲得的普通股— — — — (6,616)— (6,616)
普通股回購計劃— — — — (13,003)— (13,003)
2019年12月31日的餘額145,037 937 1,113,250 2,061,352 (76,734)(36,072)3,207,770 
採用ASU第2016-13號— — — (51,213)— — (51,213)
淨收入— — — 220,621 — — 220,621 
其他綜合收益，税後淨額— — — — — 78,328 78,328 
普通股股息及股息等價物$1.60每股
— — — (145,363)— — (145,363)
F系列優先股股息$1,312.50每股
— — — (7,875)— — (7,875)
基於股票的薪酬— — (3,524)— 15,703 — 12,179 
股票期權的行使— — (194)— 434 — 240 
從股票補償計劃活動中獲得的普通股— — — — (3,506)— (3,506)
普通股回購計劃— — — — (76,556)— (76,556)
2020年12月31日餘額145,037 937 1,109,532 2,077,522 (140,659)42,256 3,234,625 
淨收入— — — 408,864 — — 408,864 
其他綜合(虧損)，税後淨額— — — — — (64,836)(64,836)
普通股股息及股息等價物$1.60每股
— — — (145,223)— — (145,223)
F系列優先股股息$1,312.50每股
— — — (7,875)— — (7,875)
基於股票的薪酬— — 4,235 — 9,427 — 13,662 
股票期權的行使— — (5,173)— 8,665 — 3,492 
從股票補償計劃活動中獲得的普通股— — — — (4,384)— (4,384)
2021年12月31日的餘額$145,037 $937 $1,108,594 $2,333,288 $(126,951)$(22,580)$3,438,325 
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63

目錄表
韋伯斯特金融公司及其子公司
合併現金流量表
 截至十二月三十一日止的年度，
(單位：千)202120202019
經營活動：
淨收入$408,864 $220,621 $382,723 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
(收益)信貸損失準備金(54,500)137,750 37,800 
遞延所得税(福利)費用(4,998)(31,236)927 
基於股票的薪酬費用13,662 12,179 12,626 
財產和設備及無形資產的折舊和攤銷35,913 36,616 37,507 
攤銷和增加收益、資產和借款的淨折價133,069 75,929 49,731 
攤銷低收入住房税收抵免投資3,918 5,286 3,249 
攤銷按揭還本付息資產5,593 6,562 7,318 
ROU租賃資產減值22,781 27,868 2,479 
出售和減記喪失抵押品贖回權的財產和收回的資產的淨收益(744)(1,938)(729)
財產和設備的銷售(收益)淨損失和減記(1,236)1,105 1,340 
出售投資證券的淨收益— (8)(29)
持有以供出售的貸款的來源(235,066)(449,803)(240,305)
出售持有以供出售的貸款所得收益247,634 486,341 216,239 
抵押貸款銀行業務淨額(收益)(5,912)(15,305)(4,031)
出售非用於出售的貸款的淨額(收益)(3,862)(301)(667)
(增加)人壽保險保單的現金退保額(14,429)(14,561)(14,612)
來自人壽保險保單的(收益)(4,402)(1,219)(4,933)
衍生工具合約資產及負債淨減(增)173,506 (118,336)(123,752)
應計利息、應收賬款和其他資產淨(增)減(69,263)11,120 (35,774)
應計費用和其他負債淨增(減)38,064 (8,121)(23,257)
經營活動提供的淨現金688,592 380,549 303,850 
投資活動：
購買可供出售的證券(1,957,562)(990,904)(549,541)
可供出售證券的本金支付、到期日和催繳所得收益935,621 627,577 556,283 
出售可供出售證券所得款項— 8,963 70,087 
購買持有至到期的證券(1,968,133)(1,297,535)(1,571,604)
持有至到期證券的本金支付、到期日和催繳所得收益1,288,140 983,864 573,703 
聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行股票淨減少5,758 71,452 240 
另類投資(資本催繳)，扣除分配(11,361)(12,244)(6,065)
貸款淨(增)額(773,443)(1,681,947)(1,642,501)
出售非供出售用途的貸款所得款項82,187 9,197 20,931 
出售止贖財產和收回資產所得收益1,998 11,497 11,562 
出售財產和設備所得收益3,221 866 — 
物業和設備的附加費(16,589)(21,280)(25,717)
人壽保險保單收益5,074 1,885 12,866 
用於投資活動的現金淨額(2,405,089)(2,288,609)(2,549,756)

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64

目錄表
韋伯斯特金融公司及其子公司
合併現金流量表，續
 截至十二月三十一日止的年度，
(單位：千)202120202019
融資活動：
存款淨增量2,511,163 4,006,319 1,465,377 
聯邦住房貸款銀行墊款的收益180,470 3,850,000 9,200,000 
聯邦住房貸款銀行墊款的償還(302,637)(5,665,312)(9,078,332)
根據回購協議和其他借款協議出售的證券淨增(減)(320,459)(45,076)458,557 
發行長期債券所得收益— — 300,000 
發債成本— — (3,642)
支付給普通股股東的股息(144,807)(144,965)(140,783)
支付給優先股股東的股息(7,875)(7,875)(7,875)
股票期權的行使3,492 240 619 
普通股回購計劃— (76,556)(13,003)
獲得與股票薪酬計劃活動相關的普通股(4,384)(3,506)(6,616)
融資活動提供的現金淨額1,914,963 1,913,269 2,174,302 
現金及現金等價物淨增(減)198,466 5,209 (71,604)
年初現金及現金等價物263,104 257,895 329,499 
年終現金及現金等價物$461,570 $263,104 $257,895 
補充披露現金流量信息：
支付的利息$42,151 $118,123 $197,200 
已繳納的所得税112,587 94,072 110,057 
非現金投資和融資活動：
將貸款和租賃轉讓給喪失抵押品贖回權的財產和收回的資產$1,757 $5,394 $10,440 
將貸款從投資組合轉移到持有以供出售的貸款78,316 8,578 16,609 
假定的存款— 4,657 — 
採用ASU第2016-02號時記錄的ROU租賃資產— — 157,234 
採用ASU第2016-02號時記錄的承租人經營租賃負債— — 178,802 
請參閲合併財務報表附註。

65

目錄表
注1：重要會計政策摘要
運營的性質
韋伯斯特金融公司是一家根據BHC法案成立的銀行控股公司和金融控股公司，於1986年根據特拉華州法律成立，總部設在康涅狄格州斯坦福德。韋伯斯特銀行是韋伯斯特金融公司的主要合併子公司。韋伯斯特銀行及其HSA銀行部門為個人、家庭和企業提供廣泛的銀行、投資和金融服務。韋伯斯特銀行通過一個分銷網絡為消費者和企業客户提供抵押貸款、財務規劃、信託和投資服務，分銷網絡由銀行中心、自動取款機、客户服務中心以及遍佈美國東北部從紐約到馬薩諸塞州的全方位網絡和基於移動的銀行服務組成。它還提供設備融資、商業房地產貸款、基於資產的貸款以及國庫和支付解決方案，主要是在美國東部。HSA銀行是HSA的領先提供商，也為所有50個州的僱主和個人提供健康報銷安排、靈活支出和通勤福利賬户管理服務。
陳述的基礎
隨附的綜合財務報表是根據公認會計原則編制的，其中包括韋伯斯特金融公司和該公司擁有控股權的所有其他實體的賬目。公司間交易和餘額已在合併中沖銷。本公司以受託或代理身份為客户持有或管理的資產，稱為管理資產或管理資產，不包括在隨附的綜合資產負債表中。
某些上期數額已重新分類，以符合本年度的列報方式。這些重新分類對公司的綜合財務報表沒有重大影響。
合併原則
合併財務報表的目的是列報本公司及其子公司的經營結果和財務狀況，就像合併集團是一個單一的經濟實體一樣。根據適用的合併會計指引，綜合財務報表包括本公司擁有控股權的任何有投票權權益實體(VOE)，以及本公司被視為主要受益人的任何可變權益實體(VIE)。如果本公司直接或間接擁有實體已發行有表決權股份的50%以上，且非控股股東並無任何實質參與或控制權利，則本公司一般會合並其承諾。本公司對VIE進行評估，以瞭解該實體的目的和設計，以及其在VIE持續活動中的參與情況，並將在VIE有以下情況下合併VIE：(I)有權指導VIE的活動，從而對VIE的經濟表現產生最重大的影響；(Ii)有義務承擔VIE的損失，或有權從VIE獲得可能對VIE產生重大影響的利益。如果公司有能力對被投資公司的經營和財務政策產生重大影響，公司將使用權益會計方法對未合併的合夥企業和某些其他投資進行會計處理。當公司擁有一家公司20%至50%的股份，或在有限合夥企業或類似結構的實體中擁有超過3%至5%的權益時，通常認為存在這種情況。有關合並和非合併VIE的更多信息可在附註2：可變利息實體中找到。
預算的使用
根據公認會計原則編制合併財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響合併財務報表日期的已報告資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告期內已報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計不同。
現金和現金等價物
現金和現金等價物由現金和銀行到期存款以及有息存款組成。現金等價物的到期日為三個月或更短。
現金和銀行到期款項包括手頭現金、波士頓聯邦儲備銀行的某些存款，以及銀行到期的現金。與美聯儲系統要求相關的受限現金和從衍生品頭寸收到的現金抵押品包括在現金中，應從銀行獲得。
計息存款包括波士頓聯邦儲備銀行超過準備金要求的存款，以及出售給其他金融機構的聯邦基金。出售的聯邦基金本質上代表着一種無抵押貸款。因此，本公司定期評估與其他金融機構相關的信用風險，以確保韋伯斯特不會受到這些現金等價物的任何重大信用風險的影響。
66

目錄表
債務證券投資
債務證券交易在交易日確認，也就是買入或賣出證券的訂單執行之日。債務證券的投資在購買時被歸類為可供出售或持有至到期。在交易日期之後的任何分類變更都將被審查，以確保符合公司目標和會計政策。
歸類為可供出售的債務證券按公允價值入賬，未實現收益和虧損記為其他全面收益(OCI)或其他全面虧損(OCL)的組成部分。如果債務證券從可供出售轉移到持有至到期，它將在轉移時按公允價值記錄，任何相應的收益或損失將作為保監處或東方海外的單獨組成部分記錄，並在證券剩餘期限內作為利息收入的調整攤銷。當證券的公允價值低於攤餘成本基準時，歸類為可供出售的債務證券將被審查信用損失，並對該下降進行評估，以確定是否有任何部分可歸因於信用損失。可歸因於信貸損失的公允價值下降直接計入收益，並計入相應的信貸損失撥備，但不得超過公允價值低於攤銷成本的金額。如果信貸質量隨後有所改善，以前記錄的撥備金額可能會被沖銷。如果按照合同條款收取本金和利息有疑問，可供出售的債務擔保將被置於非應計狀態。當本公司打算出售已減值的可供出售債務證券時，或如果本公司很可能需要在攤銷成本基礎恢復之前出售該證券，則整個公允價值調整將立即在非利息收入的收益中確認。出售損益是根據賬面價值加上與出售證券有關的任何相關累積保單或八達通卡結餘計算的。
被歸類為持有至到期的債務證券是指韋伯斯特有能力和意圖持有至到期的債務證券。歸類為持有至到期日的債務證券按攤銷成本扣除未攤銷溢價和貼現入賬。貼現增值收入和溢價攤銷支出採用實際利息法確認為利息收入，並考慮了抵押貸款支持證券的提前還款假設。溢價攤銷至以溢價購買的債務證券的最早贖回日期，具有明確的非或有贖回特徵，並可按固定價格和預設日期贖回。歸類為持有至到期的債務證券根據CECL模式審查信用損失，並在資產負債表上記錄預期終身信用損失的撥備。Acl是使用包括對未來經濟狀況的預測情景的統計模型在彙集的基礎上計算的。預測通過經濟情景隱含地恢復到長期損失率，通常是在三年內。如果某一特定證券的風險不再與集體評估池匹配，它將被移除，並單獨評估信用惡化。持有至到期債務證券的非應計制政策與可供出售債務證券的政策相同。
對於可供出售和持有至到期投資組合中的美國國債和機構支持證券，如果適用，都保持零信用損失假設。這一假設需要每季度進行審查，以確保其仍是適當的。有關債務證券投資的更多信息可在附註4：投資證券中找到。
股票證券投資
本公司對未合併股權投資的會計處理對於那些具有和不具有容易確定的公允價值的投資是不同的。公允價值可隨時確定的股權投資按公允價值入賬，公允價值變動計入非利息收入。對於沒有易於確定的公允價值的股權投資，本公司選擇了計量替代方案，因此這些投資按成本減去減值(如果有的話)加上或減去可見價格的變化來計提。根據特定要求，某些沒有現成公允價值的股權投資可能符合資產淨值(NAV)計量條件。本公司於資產淨值入賬的另類投資包括對非公共實體的投資，這些投資一般不能贖回，因為本公司的投資在標的權益清算時進行分配。本公司按季度審核其股權投資，並無可隨時釐定的減值公允價值。如果股權投資被視為減值，則相當於賬面價值超出其公允價值的金額的減值損失通過計入收益入賬。如果同一發行人相同或類似投資的可觀察交易金額高於確認減值時確定的賬面金額，則減值損失可能會在隨後的期間沖銷。減值，以及因相同或類似投資的有序交易中可見的價格變化而導致的向上或向下調整，均計入非利息收入。
對為負擔得起的住房和其他社區發展項目提供資金的實體的股權投資主要通過實現税收優惠來提供回報。公司採用比例攤銷法核算其對符合條件的保障性住房項目的投資。
投資聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行股票
韋伯斯特銀行是聯邦住房貸款委員會和聯邦儲備系統的成員，必須同時對聯邦住房貸款委員會和聯邦儲備委員會的股本進行投資。根據贖回條款，FHLB和FRB股票沒有報價市值，按成本列賬。如果經濟情況需要審查，則對會員股票進行減值審查。
67

目錄表
持有待售貸款
在發起時被歸類為持有待售的貸款在公允價值選項下計入。貸款不是用於出售，但後來轉移到持有以供出售，以成本或公允價值中較低者進行估值，並以個人資產為基礎進行估值。超過公允價值的任何成本金額將作為估值撥備入賬，並確認為其他非利息收入的減少。出售持有的待售貸款的收益或損失被記錄為抵押貸款銀行活動的一部分或其他收入。銷售源於銷售的貸款的現金流作為營運現金流列示。出售最初用於投資的貸款所產生的現金流，隨後轉移到持有以供出售，作為投資現金流列示。有關按揭銀行活動和已出售貸款的更多信息，可在附註6：金融資產的轉移和服務中找到。
金融資產的轉讓和服務
當金融資產的控制權已經交出時，金融資產的轉移被計入出售。 在下列情況下，受讓資產的控制權一般被視為已交出：(I)受讓資產在法律上與本公司或其合併聯屬公司隔離，即使在破產或其他接管情況下，(Ii)受讓人有權質押或交換資產，而不受受讓人的約束，併為本公司提供微不足道的利益，及(Iii)本公司不維持收回或回購資產的義務或單方面能力。
該公司在正常業務過程中出售金融資產，其中大部分是住宅抵押貸款銷售，主要是通過既定計劃向政府支持的企業銷售，通過參與協議銷售商業貸款，以及其他個人或組合貸款和證券銷售。根據資產轉移的會計準則，本公司在確定資產是否可以從資產負債表中取消確認時，將考慮任何與轉移資產有關的持續參與。除服務外，公司對出售的金融資產的持續參與微乎其微，通常僅限於市場慣例陳述和擔保條款，涵蓋所出售抵押貸款的某些特徵和公司的發起過程。出售損益取決於轉讓金融資產以前的賬面價值、收到的對價以及因轉讓資產而獲得的任何其他資產或產生的負債。
本公司出售金融資產時，可保留金融資產的維修權及/或其他權益。本公司持有的維修資產及任何其他權益於轉讓時按公允價值入賬，其後按成本或公允價值中較低者入賬。關於金融資產和抵押貸款還本付息資產的轉讓的更多信息可在附註6：金融資產的轉讓和服務中找到。
貸款和租賃
貸款及租賃按未償還本金、撇賬淨額、未賺取收入、未攤銷溢價及折扣、遞延貸款及租賃費用或成本列賬，按利息法確認為收益調整。這些收益率調整在相關貸款和租賃的合同期限內攤銷，並根據適用的預付款進行調整。貸款和租賃的利息根據未償還本金的利率計入利息收入。貸款和租賃的現金流作為投資現金流列示。
非權責發生制貸款
當按照合同條款收取本金和利息有疑問時，貸款和租賃被置於非應計狀態，這種情況通常發生在本金或利息付款拖欠90天時，除非貸款或租賃得到很好的擔保並處於收取過程中，或者如果情況表明借款人可能無法支付合同本金或利息，則會更早發生。住宅房地產貸款，不包括完全投保損失和收回過程中的貸款，以及消費貸款，在逾期90天或公司接到借款人破產解除通知之日被置於非應計狀態。商業非抵押貸款、基於資產的貸款、商業房地產和設備融資貸款和租賃在逾期90天到期確定應計狀態時，或當付款不確定且作出特定考慮將貸款或租賃置於非應計狀態時，應進行詳細審查。
當貸款和租賃處於非應計制狀態時，利息應計不再繼續，任何未付的應計利息將轉回並從利息收入中扣除。如果預計最終償還非應計貸款或租賃，收到的任何付款都將根據合同條款進行支付。如果預計不會對商業非抵押貸款、基於資產的貸款、商業房地產和設備融資貸款和租賃進行最終償還，則就非權責發生貸款或租賃收到的任何付款將計入本金，直至全部收回未償還餘額為止。任何超出的部分在收到時都會計入利息收入。如果本公司通過目前的估值分析確定，住宅房地產和消費貸款的本金可以收回，利息支付將在收到時按現金計入收入。
68

目錄表
當貸款的本金和利息變為現值或在合同條件下表現出一段時間的履約期，並且管理層認為在本金和利息方面完全可以收回時，貸款通常就不再是應計項目。根據監管指導，根據美國破產法第7章解除的貸款，當銀行預計全額償還剩餘的解除前合同本金和利息，並至少連續六個月的當前付款時，將被取消非應計狀態。有關非權責發生制貸款和租賃的更多信息可在附註5：貸款和租賃中找到。
貸款和租賃的信貸損失準備
貸款和租賃的資產負債表是一個資產沖銷賬户，用於抵銷貸款和租賃的攤餘成本基礎，以彌補預計在資產壽命內發生的信貸損失。ACL是通過計入費用的撥備建立的。執行管理層審查並就津貼的充分性提供諮詢意見，並將其維持在管理層認為足以彌補貸款和租賃組合中預期信貸損失的水平。本公司已選擇在綜合資產負債表中將應計應收利息與攤餘成本法分開列報，並沒有就應計利息估計應計利息，因為已有政策確保及時撇賬及非應計項目。
貸款和租賃的摺合利率是使用CECL模型確定的，即在發起或購買資產(包括通過業務合併獲得的資產)時確認預期的終身信貸損失，然後在資產的合同期限內於每個報告日期重新評估該資產。一般來説，預期的信貸損失是通過對具有類似風險特徵的貸款和租賃進行集合評估來確定的。然而，如果貸款或租賃的風險特徵發生變化，以致它不再與集體評估池的風險特徵相匹配，則將其從總體中剔除，並單獨評估信貸損失。管理層記錄的貸款和租賃合計是通過集體評估和個人評估確定的估計信貸損失總額。
集體評估貸款和租賃。集體評估的貸款和租賃根據其商業和消費者投資組合中的產品類型、信用質量、風險評級和/或抵押品類型進行細分，並使用違約概率(PD)、違約損失(LGD)和違約風險敞口(EAD)框架確定預期損失。預期信貸損失是貸款違約概率、違約發生時的預期損失和貸款違約預期風險的乘積。將該產品在其整個生命週期內的貸款相加，得到給定投資組合的終身預期信貸損失。該公司的PD和LGD計算是預測性模型，使用對未來宏觀經濟狀況、歷史損失信息和信用風險評級的預測來衡量貸款池的當前風險狀況。
該公司採用雙重信用風險評級系統來評估其商業投資組合的PD和LGD。信用風險評級系統為每個借款人和貸款機構分配一個評級，這兩個評級一起構成了一個綜合信用風險概況。信用風險評級系統根據共同的財務特徵對借款人進行分類，這些共同的財務特徵通過共同的結構特徵衡量借款人和設施的信用強度。綜合信用風險概況有十個等級，每個等級對應的損失風險逐漸增加。根據監管機構的定義，等級(1)至(6)被視為及格評級，等級(7)至(10)被視為批評。(7)“特別提及”評級具有潛在的弱點，如果不加以糾正，可能會導致資產的償還前景惡化。(8)“不達標”評級具有明確的弱點，危及債務的全額償還。(9)“可疑”評級具有與不合格資產相同的所有弱點，但增加了一個特徵，即在當前事實、條件和價值的情況下，這種弱點使完全收集或清算變得不可能。被歸類為(10)“損失”評級的資產被認為是無法收回的並被註銷。風險評級是為區分投資組合中的風險而指定的，它會持續進行審查和修訂，以反映借款人當前的財務狀況和前景、風險狀況以及相關抵押品和結構狀況的變化。信貸員至少每年審查一次所有合格評級貸款的最新財務信息或其他貸款因素，以評估風險等級的準確性。受批評的貸款要接受更頻繁的審查和加強監督。
對於其消費者投資組合，該公司將逾期狀態、更新的FICO分數、就業狀況、抵押品、地理位置、破產償還的貸款以及第二留置權貸款的第一留置權貸款狀況等因素視為信用質量指標。出於投資組合監測的目的，本公司估計作為房屋淨值和住宅第一按揭貸款產品抵押品的財產的當前價值。該預估是基於標準普爾/Case-Shiller房價指數編制的房價指數。房地產價格數據被應用於貸款組合，同時考慮到最近估值的年齡和地理區域。
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目錄表
該公司的模型結合了單一的經濟預測情景和兩年內合理和可支持的預測期的宏觀經濟假設。在合理和可支持的預測期之後，信貸損失模型將在一年的恢復期內以直線方式逐步恢復貸款和租賃剩餘壽命的歷史損失率。歷史損失率基於大約10年的最近可用數據，並每年更新。EAD的計算遵循一個迭代過程，根據同一投資組合中類似類別貸款的歷史還款率確定一筆貸款的預期剩餘本金餘額。未來幾個季度投資組合風險敞口的計算包括預期損失和本金償付(合同還款和自願預付款的組合)。集體ACL的一部分由對風險特徵的定性調整組成，這些風險特徵沒有在量化模型中反映或捕捉，但可能會影響估計信貸損失的衡量。
宏觀經濟變量被用作損失模型的輸入，並根據變量與每類應收融資的信貸損失的相關性進行選擇，如下所示：商業模型使用失業率、國內生產總值和零售額(對於商業無資金的)；住宅模型使用Case-Shiller房價指數；房屋淨值貸款和信用額度模型使用美國國債和公司債券之間的利差，此外，房屋淨值貸款模型還使用聯邦住房金融局房屋價格指數；個人貸款和信用額度模型使用Case-Shiller房屋價格指數和聯邦住房金融局房屋價格指數。本年度損失模型中使用的宏觀經濟變量沒有變化。預測的經濟情景來自第三方。基準預測場景中的數據用作建模虧損計算的輸入。宏觀經濟變量預測的變化將影響損失模型計算的終身信貸損失預期。然而，宏觀經濟預測的變化對每個投資組合的影響可能不同，並將反映當時標的資產的信用質量和性質。
為了進一步完善預期損失估計，使用了反映信貸集中、信用質量趨勢、內部貸款審查的質量、投資組合增長的性質和數量、人員配備水平、承保例外情況以及基本損失模型中沒有反映的其他經濟考慮因素的定性因素。管理層可應用額外的質量調整，以反映影響預期信貸損失的其他相關事實和情況。這些經濟和質量投入被用來預測在合理和可支持的預測期內的預期損失。
除上述考慮因素外，ACL計算還包括對預付款和回收的預期。集體評估中不包括延期、續訂和修改。然而，如果對TDR有合理的預期，貸款將從集體評估池中刪除，並進行單獨評估。
單獨評估的貸款和租賃。當貸款和租賃不再符合集體評估集合的風險特徵時，它們將從集體評估人羣中刪除，並單獨評估信貸損失。一般來説，所有非應計貸款、TDR、潛在TDR、有沖銷的貸款以及借款人遇到財務困難的抵押品依賴型貸款都會單獨進行評估。
對於面臨財務困難的抵押品依賴型商業貸款，個人評估的基礎是抵押品的公允價值減去估計銷售成本、抵押品運營產生的預期現金流的現值，或這兩種方法的情景加權方法。如果貸款不依賴抵押品，則個人評估基於貼現現金流方法。對於依賴抵押品的商業貸款和租賃，韋伯斯特的流程要求公司通過獲得第三方評估或資產估值、臨時估值分析、藍皮書參考或其他內部方法來確定抵押品的公允價值。商業貸款抵押品的公允價值每季度重新評估一次。每當本公司有由獨立持牌評估師進行的第三方房地產評估時，持牌內部評估官或合格個人將審查這些評估是否符合《金融機構改革恢復與執行法》和《專業評估實踐統一標準》。
住宅和房屋淨值貸款的個人評估是基於貼現現金流方法或抵押品的公允價值減去估計的銷售成本。其他消費貸款採用基於歷史損失率的損失係數法進行單獨評估。對於住宅和消費者抵押品依賴型貸款，在貸款違約時獲得第三方評估。住宅和消費抵押品依賴貸款的抵押品的公允價值每六個月重新評估一次，方法是獲得新的評估或其他內部估值方法。根據聯邦金融機構審查委員會的指導方針，對於逾期180天的住宅和房屋淨值貸款，也會重新評估公允價值，並註銷任何超出的金額。
公允價值相對於攤餘成本餘額的差額在貸款和租賃的會計準則中反映為估值撥備。在評估或其他公允價值估計之後，如果管理層注意到可靠的信息表明價值進一步下降，可能會計入額外的撥備，以反映特定情況，從而增加貸款和租賃的折舊。如果信貸質量隨後有所改善，撥備將轉回至之前記錄的信貸損失的最高限額。任何個別評估的貸款，如不需要特定的估值撥備，則為相對於攤銷成本有足夠現金流或足夠抵押品覆蓋的結果。關於貸款和租賃的ACL的其他信息可在注5：貸款和租賃中找到。
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目錄表
在2020年1月1日採用CECL之前，貸款及租賃損失準備(ALLL)是根據ALLL已發生損失模型確定的，該模型反映了管理層對截至相關資產負債表日期的現有貸款和租賃組合內可能發生的損失的最佳估計。ALL包括三個元素：(I)就減值貸款及租賃可能出現的虧損而釐定的特定估值撥備；(Ii)根據類似特徵及趨勢的類似貸款及租賃的虧損經驗計算的量化估值撥備，並按需要作出調整，以反映當前狀況的影響；及(Iii)根據一般經濟狀況及其他可能是本公司內部或外部因素而釐定的定性因素。準備金水平反映了管理層對虧損趨勢、投資組合質量以及經濟、政治和監管狀況的看法。雖然管理層根據當時可獲得的信息作出了最佳判斷，但津貼的最終充分性取決於公司無法控制的各種因素，包括公司的業績、投資組合、經濟狀況、利率敏感度和其他外部因素。
ALL方法下估計可能損失的過程是基於預測模型，這些模型衡量貸款和租賃組合的當前風險狀況，並將這種衡量與其他定量和定性因素結合起來。為了衡量商業、商業地產和設備融資組合的信用風險，該公司採用了雙重信用風險評級系統來估計PD和LGD。ALL模型下的信用風險評級體系與CECL方法下的信用風險評級體系相同。對於公司的消費者投資組合，信用風險因素也與CECL方法中使用的因素一致。進行了回測，以比較最初估計的損失和實際觀察到的損失，從而進行不斷的改進。這一過程產生的餘額，加上特定的估值免税額，決定了總的儲備水平。
壞賬的沖銷
如果發生了損失確認事件或有一段時間的長期拖欠，任何貸款都可能被註銷。損失確認事件通常涉及收到關於借款人的具體不利信息，可能包括無擔保時破產、喪失抵押品贖回權或收到資產估值，表明抵押品價值與貸款賬面價值之間存在缺口，而抵押品是唯一的還款來源。本公司一般會在確定特定貸款或部分貸款無法收回時沖銷商業貸款。這一決定是基於個人貸款的事實和情況，通常包括考慮相關業務的可行性、任何抵押品的價值、任何擔保人履行義務的能力和意願，以及借款人的整體財務狀況。當住宅房地產貸款逾期180天時，本公司一般會將其抵押品的估計公允價值(扣除銷售成本)註銷。
無資金貸款承諾額的信貸損失準備
關於無資金來源的貸款承諾的ACL規定了為公司不可無條件取消的未使用的貸款法律承諾部分提供資金所固有的潛在風險。對無資金的貸款承諾的會計核算遵循CECL模式。津貼的計算包括供資發生的可能性和對假定供資數額的預期終身信貸損失的相應估計。損失計算係數與融資貸款的ACL方法一致，該方法使用PD和LGD，適用於基礎借款人風險和貸款等級，一個適用於使用率、相關預測信息和管理層質量因素的減記係數。無資金來源信貸承擔之會計準則計入所附綜合資產負債表之應計開支及其他負債內，而相關信貸開支則於所附綜合收益表中作為其他非利息開支之組成部分列報。關於無資金貸款承諾的附加資料，可在附註23：承付款和或有事項中找到。
問題債務重組
當滿足以下兩個條件時，修改後的貸款被認為是TDR：(I)借款人遇到財務困難，(Ii)修改構成讓步。在確定是否已授予特許權時，公司將考慮重組的所有方面，包括借款人以市場利率獲得資金的能力。一般來説，當修改後的貸款條款對借款人比標準市場條款更具吸引力時，就存在特許權。修改後的條款取決於個人借款人的財務狀況和需求。最常見的修改類型包括契約修改和容忍。借款人已根據破產法第7章獲清償的貸款被視為抵押品依賴型TDR，於清償日期減值，並於管理層認為可能存在虧損時減記抵押品的公允價值減去出售成本。
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該公司的政策是將消費貸款TDR置於非應計狀態，為期至少六個月，但在TDR狀態之前表現的TDR除外。在確定是否將商業TDR置於非應計狀態時，將根據具體情況對其進行評估。貸款只要在至少六個月內表現出符合貸款協議重組條款的表現，就有資格恢復應計狀態。TDR是單獨評估的貸款，並在貸款的剩餘期限內報告為TDR。如果借款人至少在六個月內和在財政年度結束時證明遵守了修改後的條款，並且重組協議規定的市場利率等於重組時向擁有類似信用的借款人提供的市場利率，則TDR分類可被取消。在貸款被從TDR分類中刪除的有限情況下，本公司的政策是繼續以貸款協議規定的合同條款為基礎衡量貸款減值。有關TDR的更多信息可在注5：貸款和租賃中找到。
止贖和收回的資產
通過喪失抵押品贖回權或完成代替喪失抵押品贖回權的契據而獲得的不動產以及通過收回而獲得的其他資產，在轉讓之日按公允價值減去出售的估計成本入賬。收購日期後，止贖及收回資產按成本或公允價值減去估計銷售成本中較低者列賬，並計入隨附綜合資產負債表的其他資產內。獨立評估一般為證實公允價值而取得，並可能會根據影響物業的歷史經驗或特定地理趨勢而作出調整。在轉移到其他擁有的房地產(OREO)時，貸款餘額超過公允價值減去銷售成本的部分將從ACL中註銷。隨後的價值減值、已發生的維護成本和銷售損益在隨附的綜合損益表中計入非利息支出。
財產和設備
財產和設備按成本入賬，減去累計折舊和攤銷。折舊和攤銷是在資產的估計使用年限內按直線計算的，如下表所示。如果時間較短，租賃改進將按各自租約的條款攤銷。
最低要求極大值
建築和改善5-40年份
租賃權改進5-20年份
固定裝置和設備5-10年份
數據處理和軟件3-7年份
維修和維護費用在發生時計入費用，而重大改進則計入資本化。積極出售的財產和設備被重新分類為持有以待處置的資產。出售、報廢或以其他方式處置的財產和設備的成本和累計折舊及攤銷從賬目中註銷，任何由此產生的收益或損失分別記為非利息收入或非利息支出，在所附的綜合損益表中，有關財產和設備的其他信息可在附註7：房地和設備中找到。
租賃
當本公司為承租人時，於租賃開始日確認ROU資產及相應的租賃負債。淨收益租賃資產計入隨附的綜合資產負債表中的房地和設備。ROU資產反映未來最低租賃付款的現值，根據租賃開始日期之前的任何初始直接成本、獎勵或其他付款進行調整。租賃負債代表支付租賃款項的法定義務，並由未來最低租賃付款的現值確定，該現值使用租賃中隱含的利率或公司的遞增借款利率進行貼現。依賴於指數或費率的可變租賃付款最初是使用開始日期的指數或費率計量的，並計入租賃負債的計量。續訂選擇權不作為ROU資產或租賃負債的一部分包括在內，除非該選擇權被認為是合理確定要行使的。
對於房地產租賃，租賃組成部分和非租賃組成部分被視為單一租賃組成部分。對於設備租賃，租賃和非租賃部分分開核算。經營租賃費用由經營租賃成本和可變租賃成本組成，扣除分租收入後，在隨附的綜合收益表中反映為佔用非利息支出的一部分。經營性租賃費用以直線方式入賬。有關該公司承租人安排的更多信息可在附註8：租賃中找到。
商譽
商譽是指收購企業的超額收購價，高於收購的可識別淨資產的公允價值，並分配給特定的報告單位。商譽不需攤銷，而是每年評估減值，或在發生事件或情況變化時更頻繁地評估，表明更有可能導致報告單位的公允價值低於其賬面價值，包括商譽。
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目錄表
商譽可以通過進行定性評估來評估其減值。如果定性評估顯示報告單位的公允價值很可能低於其賬面價值(包括商譽)，或者如果本公司出於任何其他原因認為它是適當的，則將進行量化評估。量化評估過程採用收入和市場辦法，為報告單位確定一個指明的公允價值範圍。為每個報告單位計算的公允價值與其賬面金額(包括商譽)進行比較，以確定是否存在商譽減值。如果公允價值超過賬面價值，包括報告單位的商譽，則不被視為減值。如果公允價值低於賬面價值，包括報告單位的商譽，則就賬面價值超過計算公允價值的金額確認減值費用，最高但不超過分配給報告單位的商譽金額。由此產生的金額在隨附的綜合損益表上計入非利息支出。
該公司在最近的年度減值審查中完成了對其報告單位的定性評估。根據這項定性評估，本公司確定其商譽餘額並無減值的證據。有關商譽的更多信息可在附註9：商譽和其他無形資產中找到。
其他無形資產
其他無形資產指因合約或其他法律權利，或因可單獨出售或交換，或可與相關合約、資產或負債合併出售或交換而缺乏有形實質但可與商譽區分的購入資產。其他使用年期有限的無形資產，例如核心存款及客户關係，在其估計使用年期內攤銷至非利息開支，並於發生事件或情況變化時評估減值，顯示資產的賬面價值可能無法收回。有關其他無形資產的更多信息可在附註9：商譽和其他無形資產中找到。
人壽保險現金退保額
銀行擁有的人壽保險代表韋伯斯特公司某些現任和前任員工的人壽保險單的現金退保額。現金退還價值的增加和減少計入非利息收入。超過現金退保額的死亡撫卹金收益在被保險人死亡時記入其他非利息收入。
根據回購協議出售的證券
這些協議被列為擔保融資交易，因為韋氏公司對轉讓的投資證券保持有效控制，而且轉讓符合這種處理的其他標準。回購已售出投資證券的責任在隨附的綜合資產負債表中反映為負債。與回購協議一起出售給批發交易商的投資證券被轉移到一個託管賬户，以使交易商受益，或轉移到與之執行每筆交易的銀行。交易商或銀行可以在其正常運營過程中將此類證券出售、貸款或以其他方式質押給其他各方，並同意在協議到期日將相同證券轉售給韋伯斯特。韋伯斯特還與銀行客户簽訂了回購協議。與回購協議一起出售給銀行客户的投資證券不會轉讓，但內部質押於回購協議交易。有關根據回購協議出售的證券的更多信息可在附註12：借款中找到。
與客户簽訂合同的收入
與客户的合同收入包括為換取向客户提供的服務而賺取的非利息收入，在服務完成或提供服務時確認。這些收入來源包括存款服務費、財富和投資服務，以及隨附的綜合損益表中微不足道的其他非利息收入。本公司確定其與客户的合同中包含的履約義務，確定交易價格，將交易價格分配給履約義務，並在履行履約義務時確認收入。在一段時間內提供的服務通常在合同期限內平均轉移給客户，收入在提供服務的期間內平均確認。合同資產包括在合併資產負債表上的應計利息、應收賬款和其他資產中。付款條件因所提供的服務而異，通常從履行義務完成到收到付款之間的時間並不長。有關與客户簽訂合同的更多信息，請參閲附註22：與客户簽訂合同的收入。




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基於股份的薪酬
韋伯斯特維持着股票薪酬計劃，其中可以向員工和董事授予限制性股票、限制性股票單位、非限制性股票期權、激勵性股票期權或股票增值權。股票獎勵是從可用的庫存股中發行的。股票補償支出根據授予日期公允價值、估計沒收淨額(發生時根據實際沒收進行調整)在每個獎勵的所需服務歸屬期間確認，並作為薪酬和福利的組成部分計入隨附的綜合損益表。股票獎勵一般有3年的歸屬期限，而某些條件則規定1年的歸屬期限。對於限制性股票和限制性股票單位獎勵，公允價值使用韋伯斯特公司普通股在授予日的收盤價來衡量。對於某些基於業績的限制性股票獎勵，公允價值是使用蒙特卡羅估值方法計量的，該方法規定了3年的業績期間。這些獎項最終授予從0%至150授予下的目標股份數量的%。薪酬支出可能會根據管理層對韋伯斯特相對於目標股票數量狀況的股本表現回報率的評估而進行調整。股票期權獎勵使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型來衡量授予日的公允價值。當納税申報表扣除不同於按授予日期公允價值法在財務報表中確定的確認補償成本時，就會產生超額的税收優惠或税收不足。股息在授予時以按時間計算的股份支付，不可沒收，而股息按業績獎勵應計，並在業績目標達到時用既得股份支付。有關以股份為基礎的薪酬的更多信息可在附註20：基於股份的計劃中找到。
所得税
所得税支出(福利)由兩部分組成，即當期和遞延。當期部分是根據適用税法當期應繳或可退還的所得税，遞延部分是為財務會計和税務目的確認的金額之間的暫時性差異的税收影響。遞延税項及遞延税項負債反映該等差額的税務影響，當暫時性差額轉回時，這些差額預期會在未來產生應課税或可扣除的金額。遞延税項在較有可能變現的情況下予以確認，而在較有可能全部或部分不會變現的情況下，則可扣減估值免税額。
根據對所有相關資料的瞭解，符合較大可能確認門檻的不確定税務頭寸在與税務機關結算時有超過50%的可能性實現的最大税項優惠最初及其後計量。在確定税務狀況是否符合確認門檻時，應考慮報告日期的事實、情況和可獲得的信息，並受管理層判斷的影響。韋伯斯特在附帶的綜合收益表中分別確認不確定税收狀況的利息和罰金以及可退還所得税的利息作為所得税支出和其他非利息收入的組成部分。有關所得税的更多信息可在附註10：所得税中找到。
普通股每股收益
普通股每股收益按兩級法計算。普通股每股基本收益的計算方法是將適用於普通股股東的收益除以相關期間已發行普通股的加權平均數(不包括已發行的參與發行的證券)。某些未授予的限制性股票獎勵被認為是參與證券，因為它們擁有不可沒收的股息權利。每股攤薄收益是根據計算基本每股收益時確定的加權平均股數，加上股票補償產生的股份和普通股認股權證的稀釋效應，採用庫存股方法計算得出的。用於計算普通股基本收益的加權平均普通股和用於計算稀釋每股普通股收益的加權平均普通股之間的對賬可在附註16：每股普通股收益中找到。
綜合收益(虧損)
全面收益(虧損)包括期內股東權益的所有變動，但因與股東的交易而產生的變動除外。綜合收益包括淨收益和下列項目的税後影響：可供出售證券的未實現淨收益(虧損)變化、衍生工具未實現淨收益(虧損)變化以及與固定收益養老金和其他退休後福利計劃相關的精算淨收益(虧損)變化。全面收益在隨附的綜合股東權益表和綜合全面收益表中列報。有關全面收入的更多信息可在附註14：扣除税項的累計其他全面(虧損)收入中找到。
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衍生工具和套期保值活動
衍生工具按公允價值確認，並計入隨附綜合資產負債表的應計應收利息及其他資產及應計開支及其他負債(視何者適用而定)。交易所交易合約的價值以市場報價為基礎，而非交易所交易合約的估值則基於交易商報價、定價模型、貼現現金流方法或類似的技術，其中公允價值的確定可能需要管理層的判斷或估計。衍生金融工具的現金流量計入隨附的綜合現金流量表上經營活動提供的現金淨額。
在對衝關係中指定的衍生品。該公司根據其利率風險管理策略，利用衍生工具對衝某些資產負債表賬户的風險，或修改其利率特徵。出於會計目的，該公司將符合條件的對衝關係中的衍生品指定為公允價值或現金流量對衝。如衍生金融工具符合資格並被適當指定為對衝，則該等衍生金融工具將獲得對衝會計處理，並在抵銷因對衝風險而引起的公允價值或現金流量變動方面保持高度有效，不論是在對衝開始時或在整個對衝期間持續進行。每季度進行前瞻性和回溯性評估，以確保套期保值關係繼續高效。如果對衝關係不再非常有效，對衝會計將被終止。
被指定並符合公允價值對衝資格的衍生工具的公允價值變動，以及被套期保值項目的可歸因於被對衝風險的公允價值變動的抵銷變動，在收益中確認。被指定為現金流對衝的衍生工具的收益或虧損最初記錄為累計其他綜合虧損、税後淨額(AOCL)的組成部分，隨後重新分類為利息收入，作為收到對衝利息支付，或重新分類為利息支出，因為對衝交易影響收益的同一期間進行了對衝利息支付。
未在對衝關係中指定的衍生品.本公司亦進行對衝關係中未指定的衍生工具交易。未在對衝關係中指定的衍生金融工具按公允價值入賬，公允價值變動在所附綜合損益表的其他非利息收入中確認。
抵銷資產和負債.本公司於所附綜合資產負債表按淨值呈列與同一交易對手有關的衍生資產及衍生負債，以及現金抵押品的相關變動幅度。與初始保證金有關的現金抵押品包括在隨附的綜合資產負債表的應計利息、應收賬款和其他資產中。證券抵押品不抵銷。該公司通過芝加哥商品交易所(CME)清算所有符合交易商資格的合約，並已選擇記錄未清算的衍生品頭寸，但須遵守可依法執行的淨額結算總協議。有關衍生工具的其他資料，請參閲附註17：衍生金融工具。
公允價值計量
本公司根據會計準則編纂(ASC)主題820按公允價值計量其許多資產和負債。公允價值計量。公允價值被定義為在計量日期在市場參與者之間的有序交易中出售一項資產或支付轉移一項負債而收到的價格。公允價值用於在公允價值為主要會計基礎的情況下按經常性基礎計量某些資產和負債，在評估資產或負債的減值時按非經常性基礎計量。有關公司用於計量公允價值的政策和方法的更多信息可在附註18：公允價值計量中找到。
員工退休福利計劃
韋伯斯特銀行贊助了一項固定繳費退休後福利計劃，從受僱後90天開始向年滿21歲的員工提供傳統的401(K)和Roth 401(K)選項。維持計劃的費用，以及僱主的配對繳款，在隨附的綜合損益表上計入薪酬和福利。
韋伯斯特銀行向符合一定年齡和服務要求的合格員工和關鍵高管提供了合格的非繳費固定收益養老金計劃和不合格的補充高管退休計劃(SERP)。自2007年12月31日起，養老金計劃和SERP都被凍結。養卹金繳費按照《僱員退休收入保障法》的要求提供資金。韋氏銀行還為某些退休員工提供其他離職後醫療和人壽保險福利(OPEB)。定期福利淨成本是基於對符合資格員工當前和未來福利的精算計算，在所附綜合損益表中計入其他非利息支出。這些計劃的資金狀況在資金過剩時被記錄為資產，在資金不足時被記錄為負債。關於固定福利養卹金和退休後福利計劃的更多信息可在附註19：退休福利計劃中找到。
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最近採用的會計準則更新(ASUS)
自2021年1月1日起，公司採用了以下新的會計準則：
ASU第2019-12號，所得税(專題740)--簡化所得税會計。
會計準則更新(更新)簡化了與各種主題相關的所得税的會計處理，並對編碼進行了較小的改進。變化包括要求在計算第一個過渡期的年度有效税率時反映制定的税法變化的影響，該過渡期包括新法律的頒佈日期和對非所得税基礎税的列報作出澄清。
本公司於2021年1月1日採取了前瞻性的更新。採用這一指導方針並未對公司的綜合財務報表產生實質性影響。
ASU編號2021-01，參考匯率改革(主題848)-範圍。
該更新澄清了ASU第2020-04號規定的某些可選的權宜之計和例外，用於將GAAP應用於合同修改和套期保值關係，適用於受貼現過渡影響的衍生品。這些修訂是選擇性的，適用於所有擁有衍生工具的實體，這些衍生工具使用因參考利率改革而修改的利率進行保證金、貼現或合同價格調整。更新自2020年3月22日或之後的過渡期開始的任何日期起追溯發佈供申請時生效，或自2021年1月7日開始的預期基礎上生效。
該公司在預期的基礎上採用了這一更新。採用這一指導方針並未對公司的綜合財務報表產生實質性影響。
已發佈但尚未採用的會計準則
截至2021年12月31日，公司已採用財務會計準則委員會發布的所有適用華碩。

76

目錄表
注2：可變利息實體
韋伯斯特在下列實體中擁有投資權益，每個實體都符合可變利益實體的定義。
已整合
拉比信託基金。本公司設立了拉比信託，以履行其根據董事和高級管理人員遞延補償計劃應承擔的義務，並減輕費用波動。拉比信託基金的資金和董事和高級管理人員延期補償計劃的終止發生在2012年。
拉比信託基金持有的投資主要包括投資於股票和固定收益證券的共同基金。韋伯斯特被認為是拉比信託的主要受益人，因為它有權指導拉比信託對其經濟表現產生最重大影響的活動，並有義務吸收可能會產生重大影響的拉比信託的損失和/或有權獲得拉比信託的利益。
拉比信託的資產及本公司的遞延補償計劃債務分別計入隨附的綜合資產負債表的應計應收利息及其他資產及應計開支及其他負債。投資收益，包括公允價值的升值(折舊)和遞延補償債務的變化，分別計入其他非利息收入和薪酬及福利，並在隨附的綜合收益表中計入。有關拉比信託所持投資的公允價值的信息可在附註18：公允價值計量中找到。
非整合
税收抵免金融投資。韋伯斯特對贊助保障性住房和其他社區發展項目的實體進行非市場化股權投資，這些項目符合美國國税法第42條規定的低收入住房税收抵免計劃的資格。這些投資的目的不僅是幫助世界銀行履行其在CRA下的責任，而且還提供回報，主要是通過實現税收優惠。雖然韋伯斯特對一個實體的投資可能超過其未償還股權的50%，但該實體並不合併，因為本公司不是主要受益人。韋伯斯特公司已確定，它不是主要受益者，因為它無法指導對經濟表現影響最大的活動，該公司沒有承擔損失的義務和/或獲得利益的權利。韋伯斯特隨後應用比例攤銷法來衡量其對符合條件的經濟適用房項目的投資。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，韋伯斯特的税收抵免融資投資的賬面價值總計為$43.4百萬美元和美元37.2分別計入綜合資產負債表的應計應收利息及其他資產，代表本公司的最大虧損風險。截至2021年12月31日和2020年，未籌措資金的承付款為11.1百萬美元和美元10.2百萬美元已分別確認，並計入所附綜合資產負債表的應計費用和其他負債。在截至2021年12月31日和2019年12月31日的年度內，韋伯斯特批准了額外的承諾額為10.1百萬美元和美元17.2分別為税收抵免融資投資提供資金。在截至2020年12月31日的年度內，並無批准任何此類承諾。
韋伯斯特法定信託公司。韋伯斯特擁有韋伯斯特法定信託的所有已發行普通股，韋伯斯特法定信託是一種已經發行、未來可能發行信託優先證券的金融工具。本公司並非韋伯斯特法定信託的主要受益人。韋伯斯特法定信託公司唯一的資產是由該公司發行的次級債券，這些債券是用發行信託優先證券和普通股的收益獲得的。次級債券在隨附的綜合資產負債表中計入長期債務，相關利息支出在隨附的綜合收益表中作為長期債務的利息支出列報。有關這些次級債券的更多信息可在附註12：借款中找到。
其他非流通性投資。韋伯斯特投資於另類投資，其中包括在非公共實體中的權益，這些投資無法贖回，因為投資是隨着標的股權的清算而分配的。這些分佈的最終時間和數量無法合理確定地預測。對於每一項被歸類為可變利益實體的替代投資，公司已確定它不是主要受益者，因為它無法指導對經濟表現影響最大的活動。截至2021年12月31日和2020年12月31日，韋伯斯特其他非上市投資的賬面價值總額為61.5百萬美元和美元34.3分別為100萬美元，其最大虧損敞口為#美元，包括資金不足的承付款。95.9百萬美元和美元72.7分別為100萬美元。關於公允價值的信息，其他非上市投資可在附註18：公允價值計量中找到。
韋伯斯特公司在其他非市場投資公司以及税收信貸金融投資公司和韋伯斯特法定信託公司的股權包括在合併資產負債表中的應計應收利息和其他資產中。有關本公司合併可變權益實體的會計政策的資料，可參閲附註1：主要會計政策摘要內“合併原則”一節。.
77

目錄表
注3：業務發展
與Sterling Bancorp合併
自2022年1月31日起，韋伯斯特根據截至2021年4月18日的合併協議和計劃完成了之前宣佈的與Sterling的合併。根據合併協議，Sterling與韋伯斯特合併並併入韋伯斯特，韋伯斯特繼續作為倖存的公司。合併後，2022年2月1日，Sterling的全資子公司Sterling National Bank與韋伯斯特銀行合併，韋伯斯特銀行繼續作為倖存的銀行。Sterling是一家提供全方位服務的地區性銀行，總部設在紐約珠江，主要服務於大紐約大都市區。這次合併擴大了韋伯斯特的地理足跡，併合並了兩個互補的組織，創建了美國東北部最大的商業銀行之一。
在合併生效時，除韋伯斯特和斯特林持有的某些股票外，每股已發行的斯特林普通股被轉換為獲得固定收益的權利0.4630韋伯斯特普通股的股份。隨着合併的完成，並根據合併協議，韋伯斯特普通股的授權股份數量從200.0百萬股，將400.0截至2022年1月31日，百萬股。
此外，在合併生效時，Sterling的每股流通股6.50%Series A非累積永久優先股被轉換為獲得一股新創建的Webster的權利6.50G系列非累積永久優先股，條款基本相同。韋氏註冊和發行135,000於2022年1月31日發行的存托股份，每股相當於6.50G系列非累積永久優先股百分比，面值$0.01每股，清算優先權等於$1,000每股(相等於$25每股存托股份)(G系列優先股)。G系列優先股與韋伯斯特的平價排名5.25F系列非累計優先股，面值$0.01每股，清算優先權為$25,000每股(相等於$25每股存托股份)(F系列優先股)，在韋氏公司清算、解散或清盤時支付股息和分派方面，優先於韋伯斯特普通股。有關韋伯斯特公司F系列優先股的更多信息可在注13：股東權益中找到。
此外，根據Sterling的股權補償計劃授予的某些股權獎勵已轉換為針對韋伯斯特普通股的相應獎勵，通常受相同條款和條件的約束，此類獎勵所涉及的股票數量根據0.4630固定匯率。有關韋伯斯特公司股權補償計劃的更多信息，請參見附註20：基於股份的計劃。
韋伯斯特還承擔了斯特林關於美元的長期義務。274.0本金總額為百萬元4.00英鎊於2019年12月16日發行的2029年到期的固定利率至浮動利率次級票據的百分比，以及美元225.0本金總額為百萬元3.875英鎊於2020年10月30日發行的2030年到期的固定利率至浮動利率次級票據的百分比。
這筆交易將作為一項業務合併入賬。因此，收購價格將根據合併生效日期的公允價值分配給收購的資產和承擔的負債。公允價值的確定要求管理層對貼現率、未來預期現金流、市場狀況和其他具有高度主觀性並可能發生變化的未來事件做出估計。鑑於交易完成日期與韋伯斯特公司10-K年報之間的距離很近，初步的收購價格分配尚未完成。管理層預計將在2022年第一季度晚些時候完成與Sterling合併的初步會計工作，包括收購價格分配。因此，收購的資產和承擔的負債的估計公允價值、用於計量和制定公允價值的估值技術和投入以及記錄的任何商譽將在韋伯斯特截至2022年3月31日的10-Q表格季度報告中披露，以及補充的備考財務信息，就像與Sterling的合併已於2020年1月1日發生一樣。
在截至2021年12月31日的年度內，韋伯斯特產生的合併相關費用總計為37.5100萬美元，其中主要包括投資銀行、法律和諮詢的專業費用，以及員工遣散費和留任費用。與合併有關的支出在隨附的綜合收益表中計入專業服務和外部服務，或其他非利息支出。
Bend Financial，Inc.收購
2022年2月18日，韋伯斯特用現金收購了HSA雲平臺解決方案提供商Bend的100%股權。此次收購加速了韋伯斯特正在為HSA銀行提供增強的用户體驗所做的努力。這筆交易將作為企業合併入賬，收購的資產和承擔的負債將按公允價值報告。韋伯斯特計劃在2022年第一季度完成初始收購價格分配，預計不會對公司的合併財務報表產生實質性影響。


78

目錄表
戰略計劃
在2020年第四季度，韋伯斯特啟動了一項戰略計劃，通過整合銀行中心和企業設施、流程自動化、輔助支出削減和其他組織行動，在整個組織內推動增量收入和成本節約措施。
與執行這些戰略舉措有關的費用包括截至12月31日的年度的下列費用：
截至十二月三十一日止的年度，
(單位：千)20212020
遣散費和其他福利$(1,562)$17,860 
專業費及其他有關收費8,569 10,788 
ROU租賃資產減值1,198 11,954 
其他(1)
(1,037)2,055 
戰略計劃總成本$7,168 $42,657 
(1)其他包括所有列報期間的加速折舊和運營租賃成本、2021年出售銀行中心和提前終止租賃的收益，以及2020年財產和設備的減記。
遣散費及其他福利成本作為補償及福利入賬，營運單位租賃資產減值費用入賬為入住率，專業費用及其他相關費用入賬為入住率或專業及外部服務，而其他費用則入賬為入住率、技術及設備或其他非利息開支。
下表彙總了與這些戰略舉措相關的應計費用和其他負債的變化：
截至2021年12月31日的年度
(單位：千)遣散費和
其他好處		專業費用和其他費用
相關費用		總計
2019年12月31日的餘額
$— $— $— 
從費用中扣除的附加費用17,860 10,788 28,648 
現金支付(185)(8,668)(8,853)
2020年12月31日餘額
$17,675 $2,120 $19,795 
從費用中扣除的附加費用2,340 8,569 10,909 
調整 (1)
(3,902)— (3,902)
現金支付(10,994)(8,962)(19,956)
2021年12月31日的餘額
$5,119 $1,727 $6,846 
(1)2021年第三季度員工留任假設的變化導致公司公佈了之前記錄的遣散費應計項目。

79

目錄表
注4：投資證券
可供出售
下表按主要類型彙總了可供出售債務證券的攤餘成本和公允價值：
2021年12月31日
(單位：千)
攤銷
成本(1)
未實現總額
收益		未實現總額
損失
公允價值(2)
美國國庫券$398,664 $— $(1,698)$396,966 
代理CMO88,109 2,326 (51)90,384 
機構MBS1,568,293 36,130 (11,020)1,593,403 
代理CMBS1,248,548 2,537 (18,544)1,232,541 
CMBS887,640 506 (1,883)886,263 
克羅21,860 — (13)21,847 
公司債務14,583 — (1,133)13,450 
可供出售的債務證券$4,227,697 $41,499 $(34,342)$4,234,854 
2020年12月31日
(單位：千)
攤銷
成本(1)
未實現總額
收益		未實現總額
損失
公允價值(2)
代理CMO$148,711 $6,000 $(98)$154,613 
機構MBS1,389,100 68,598 (289)1,457,409 
代理CMBS1,092,430 26,317 (1,514)1,117,233 
CMBS512,759 1,082 (5,823)508,018 
克羅76,693 — (310)76,383 
公司債務14,557 — (1,437)13,120 
可供出售的債務證券$3,234,250 $101,997 $(9,471)$3,326,776 
(1)應計應收利息#美元7.52021年12月31日和2020年12月31日的百萬美元不包括在攤銷成本中，並在隨附的綜合資產負債表上的應計應收利息和其他資產中報告。
(2)公允價值代表賬面淨值。截至2021年12月31日和2020年12月31日，由於持有的債券信用質量和投資級別較高，沒有記錄可供出售的債務證券的ACL。
未實現虧損
下表彙總了可供出售債務證券的未實現虧損總額和公允價值，按每種主要證券類型處於連續未實現虧損狀態且未記錄ACL的時間長度分列：
 2021年12月31日
 少於12個月12個月或更長時間總計
(千美元)公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		數量：
持有量		公平
價值		未實現
損失
美國國庫券$396,966 $(1,698)$— $— 8$396,966 $(1,698)
代理CMO7,895 (51)— — 27,895 (51)
機構MBS506,602 (7,354)110,687 (3,666)70617,289 (11,020)
代理CMBS632,213 (6,163)335,480 (12,381)28967,693 (18,544)
CMBS724,762 (1,744)81,253 (139)50806,015 (1,883)
克羅— — 21,848 (13)121,848 (13)
公司債務4,203 (76)9,247 (1,057)313,450 (1,133)
可供出售的債務證券
處於未實現虧損狀態		$2,272,641 $(17,086)$558,515 $(17,256)162$2,831,156 $(34,342)
 2020年12月31日
 少於12個月12個月或更長時間總計
(千美元)公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		數量：
持有量		公平
價值		未實現
損失
代理CMO$13,137 $(49)$5,944 $(49)5$19,081 $(98)
機構MBS33,742 (219)4,561 (70)3038,303 (289)
代理CMBS376,330 (1,514)— — 8376,330 (1,514)
CMBS409,591 (5,486)23,167 (337)38432,758 (5,823)
克羅57,728 (265)18,655 (45)476,383 (310)
公司債務4,100 (166)9,020 (1,271)313,120 (1,437)
可供出售的債務證券
處於未實現虧損狀態		$894,628 $(7,699)$61,347 $(1,772)88$955,975 $(9,471)
80

目錄表
處於連續未實現虧損狀態的可供出售債務證券已進行減值評估。由於公司不打算出售，也不需要在這些證券預期回收之前出售，而且由於這些證券是投資級的，管理層得出結論認為不需要減值。從2020年到2021年，未實現虧損的增加主要是由於投資組合活動和更高的市場利率。隨着證券接近到期，市場價格將接近面值。截至2021年12月31日和2020年12月31日，沒有非應計狀態的可供出售債務證券。
合同到期日
下表按合同到期日彙總了可供出售債務證券的攤餘成本和公允價值：
2021年12月31日
(單位：千)攤銷
成本		公允價值
在1年內到期$— $— 
一年到五年後401,668 400,037 
在5年到10年之後113,288 113,260 
十年後3,712,741 3,721,557 
可供出售的債務證券$4,227,697 $4,234,854 
未在單一到期日到期的可供出售債務證券已根據標的抵押品的到期日進行分類。實際的本金現金流可能不同於這種分類，因為借款人有權在有或沒有提前還款罰金的情況下提前償還債務。
出售可供出售的債務證券
在截至2021年12月31日的年度內，沒有出售可供出售的債務證券。於截至2020年12月31日止年度內，本公司出售可供出售的債務證券，所得現金收益為9.0100萬美元，這導致了已實現毛利為$8一千個。截至2019年12月31日止年度，本公司出售可供出售的債務證券，所得現金款項為70.1100萬美元，這導致了已實現毛利為$773千元已實現虧損總額為$744千(美元)29銷售淨收益千元)。


















81

目錄表
持有至到期
下表按主要類型彙總了持有至到期債務證券的攤銷成本、公允價值和ACL：
2021年12月31日
(單位：千)
攤銷
成本(1)
未實現總額
收益		未實現總額
損失		公允價值信貸損失準備賬面淨值
代理CMO$42,405 $655 $(25)$43,035 $— $42,405 
機構MBS2,901,593 71,444 (11,788)2,961,249 — 2,901,593 
代理CMBS2,378,475 11,202 (43,844)2,345,833 — 2,378,475 
市政債券和票據705,918 51,572 — 757,490 214 705,704 
CMBS169,948 3,381 — 173,329 — 169,948 
持有至到期的債務證券$6,198,339 $138,254 $(55,657)$6,280,936 $214 $6,198,125 
2020年12月31日
(單位：千)
攤銷
成本(1)
未實現總額
收益		未實現總額
損失		公允價值信貸損失準備賬面淨值
代理CMO$91,622 $1,785 $(241)$93,166 $— $91,622 
機構MBS2,419,751 137,863 (84)2,557,530 — 2,419,751 
代理CMBS2,101,227 60,484 (2,213)2,159,498 — 2,101,227 
市政債券和票據739,507 60,371 (3)799,875 299 739,208 
CMBS216,081 9,214 — 225,295 — 216,081 
持有至到期的債務證券$5,568,188 $269,717 $(2,541)$5,835,364 $299 $5,567,889 
(1)應計應收利息#美元21.2百萬美元和美元22.1於2021年12月31日及2020年12月31日之應計利息及其他資產分別不包括於攤銷成本內，並於所附綜合資產負債表中於應計應收利息及其他資產內列報。
某些市政債券和票據記錄了持有至到期債務證券的ACL，以計入預期的終身信貸損失。機構證券代表由美國政府支持的企業或其他與聯邦有關的實體發行的債務，並得到明確或隱含的擔保，因此假定為零損失。持有至到期的未實現損失總額且沒有ACL的債務證券被認為具有高信用質量，因此，截至2021年12月31日記錄的信用損失為零。某些機構CMBS本期未實現虧損狀況主要歸因於不斷變化的利率環境。
下表彙總了ACL中關於持有至到期債務證券的活動：
截至十二月三十一日止的年度，
(單位：千)20212020
期初餘額(1)
$299$—
採用CECL—397
(受益)信貸損失(85)(98)
期末餘額$214$299
(1)公司於2020年1月1日採用CECL。上期期初餘額沒有在適用的公認會計準則下記錄的該期間備抵。
合同到期日
該表按合同到期日彙總了持有至到期債務證券的攤銷成本和公允價值：
2021年12月31日
(單位：千)攤銷
成本		公允價值
在1年內到期$180 $180 
一年到五年後7,425 7,712 
在5年到10年之後292,727 304,190 
十年後5,898,007 5,968,854 
持有至到期的債務證券$6,198,339 $6,280,936 
持有至到期日未在單一到期日到期的債務證券已根據標的抵押品的到期日進行分類。實際的本金現金流可能不同於這種分類，因為借款人有權在有或沒有提前還款罰金的情況下提前償還債務。
82

目錄表
信用質量信息
該公司通過標準普爾評級服務公司(S&P)、穆迪投資者服務公司(Moody‘s)、惠譽評級公司、Kroll債券評級機構和DBRS公司提供的信用評級來監控持有至到期債務證券的信用質量。信用評級表達對債務證券信用質量的意見，並在每個季度末更新。投資級債務證券被標準普爾評為BBB-或更高評級，或被穆迪評為Baa3或更高評級，被評級機構和市場參與者普遍認為信用風險較低。相反，被評級機構標記為投機級的低於投資級的債務證券，被認為具有明顯高於投資級債務證券的信用風險。截至2021年12月31日和2020年12月31日，沒有投機性級別的持有至到期債務證券。未評級的持有至到期債務證券以美國國債為抵押。
下表彙總了持有至到期日債務證券的攤銷成本基礎，其依據是公開提供的最低信用評級：
2021年12月31日
投資級
(單位：千)AAA級Aa1AA2AA3A1A2A3Baa2未定級
機構CMO$— $42,405 $— $— $— $— $— $— $— 
機構MBS— 2,901,593 — — — — — — — 
代理CMBS— 2,378,475 — — — — — — — 
市政債券和票據207,426 119,804 227,106 104,232 35,878 8,260 — 95 3,117 
CMBS169,948 — — — — — — — — 
持有至到期
債務證券		$377,374 $5,442,277 $227,106 $104,232 $35,878 $8,260 $— $95 $3,117 
2020年12月31日
投資級
(單位：千)AAA級Aa1AA2AA3A1A2A3Baa2未定級
機構CMO$— $91,622 $— $— $— $— $— $— $— 
機構MBS— 2,419,751 — — — — — — — 
代理CMBS— 2,101,227 — — — — — — — 
市政債券和票據209,376 165,056 201,081 115,619 33,264 8,475 2,066 190 4,380 
CMBS216,081 — — — — — — — — 
持有至到期
債務證券		$425,457 $4,777,656 $201,081 $115,619 $33,264 $8,475 $2,066 $190 $4,380 
截至2021年12月31日和2020年12月31日，沒有根據協議條款到期或處於非應計狀態的持有至到期日債務證券。
其他信息
截至2021年12月31日，韋伯斯特擁有可贖回的CMBS、抵押貸款債券證券(CLO)、公司債務和市政債券以及票據，總賬面價值為$1.6十億美元。本公司在評估其利率風險概況時會考慮這一提前還款風險。
賬面價值為#美元的可供出售和持有至到期的債務證券1.810億美元3.1分別為2021年12月31日和2021年12月31日的1.310億美元2.6截至2020年12月31日，分別承諾獲得公共資金、信託存款、回購協議和法律要求或允許的其他目的。
83

目錄表
注5：貸款和租賃
下表按投資組合細分和類別彙總了貸款和租賃：
12月31日，
(單位：千)20212020
商業性非抵押貸款$6,882,480 $7,085,076 
基於資產1,067,248 890,598 
商業地產6,603,180 6,322,637 
設備融資627,058 602,224 
商業投資組合15,179,966 14,900,535 
住宅5,412,905 4,782,016 
房屋淨值1,593,559 1,802,865 
其他消費者85,299 155,799 
消費者投資組合7,091,763 6,740,680 
貸款和租賃$22,271,729 $21,641,215 
貸款和租賃的賬面金額包括淨未攤銷遞延成本/(費用)和淨未攤銷折扣/(保費)#美元。12.3百萬美元和$(10.5)，分別為2021年12月31日和2020年12月31日。2020年至2021年的淨變化主要是由於購買力平價貸款導致2020年遞延費用增加。應計應收利息#美元50.7百萬美元和美元57.8於二零二一年十二月三十一日及二零二零年十二月三十一日之應計利息及其他資產分別不包括於貸款及租賃之賬面值內，並於所附綜合資產負債表中於應計應收利息及其他資產內列報。截至2021年12月31日，韋伯斯特承諾提供7.810億美元的合格貸款作為抵押品，以支持其在波士頓聯邦住房金融局和波士頓聯邦儲備銀行的借款能力。
非應計和逾期貸款及租賃
下表按類別彙總了應計和非應計貸款及租賃的賬齡：
 2021年12月31日
(單位：千)30-59天
逾期且
應計		60-89天
逾期且
應計		逾期90天或以上
和應計		非應計項目總計
逾期且
非應計項目		當前貸款總額
和租約
商業性非抵押貸款$3,729 $4,524 $1,977 $59,607 $69,837 $6,812,643 $6,882,480 
基於資產— — — 2,086 2,086 1,065,162 1,067,248 
商業地產508 417 519 5,046 6,490 6,596,690 6,603,180 
設備融資1,034 — — 3,728 4,762 622,296 627,058 
商業投資組合5,271 4,941 2,496 70,467 83,175 15,096,791 15,179,966 
住宅3,212 368 — 15,747 19,327 5,393,578 5,412,905 
房屋淨值3,467 1,600 — 23,489 28,556 1,565,003 1,593,559 
其他消費者379 181 — 224 784 84,515 85,299 
消費者投資組合7,058 2,149 — 39,460 48,667 7,043,096 7,091,763 
總計$12,329 $7,090 $2,496 $109,927 $131,842 $22,139,887 $22,271,729 
 2020年12月31日
(單位：千)30-59天
逾期且
應計		60-89天
逾期且
應計		逾期90天或以上
和應計		非應計項目總計
逾期且
非應計項目		當前貸款總額
和租約
商業性非抵押貸款$612 $903 $445 $64,073 $66,033 $7,019,043 $7,085,076 
基於資產1,174 — — 2,594 3,768 886,830 890,598 
商業地產2,400 619 — 21,231 24,250 6,298,387 6,322,637 
設備融資5,107 2,308 — 7,299 14,714 587,510 602,224 
商業投資組合9,293 3,830 445 95,197 108,765 14,791,770 14,900,535 
住宅4,334 6,330 — 41,081 51,745 4,730,271 4,782,016 
房屋淨值5,500 1,771 — 31,030 38,301 1,764,564 1,802,865 
其他消費者878 601 — 652 2,131 153,668 155,799 
消費者投資組合10,712 8,702 — 72,763 92,177 6,648,503 6,740,680 
總計$20,005 $12,532 $445 $167,960 $200,942 $21,440,273 $21,641,215 
84

目錄表
下表提供了有關非權責發生制貸款和租賃的其他信息：
12月31日，
20212020
(單位：千)非應計項目非應計項目，不計任何津貼非應計項目非應計項目，不計任何津貼
商業性非抵押貸款$59,607 $4,802 $64,073 $16,985 
基於資產2,086 2,086 2,594 — 
商業地產5,046 4,310 21,231 15,529 
設備融資3,728 — 7,299 2,983 
商業投資組合70,467 11,198 95,197 35,497 
住宅15,747 10,584 41,081 29,843 
房屋淨值23,489 18,920 31,030 24,091 
其他消費者224 2 652 2 
消費者投資組合39,460 29,506 72,763 53,936 
總計$109,927 $40,704 $167,960 $89,433 
非權責發生貸款的利息，如果這些貸款按照其原始條款是流動的，本應被確認為額外利息收入。11.0百萬，$9.7百萬美元，以及$11.3截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分別為100萬美元。
貸款和租賃的信貸損失準備
下表彙總了按投資組合細分劃分的貸款和租賃ACL的變化：
 在截至12月31日止的年度或截至12月31日止的年度，
202120202019
(單位：千)商業投資組合消費者投資組合總計商業投資組合消費者投資組合總計商業投資組合消費者投資組合總計
關於貸款和租賃的ACL：
期初餘額$312,244 $47,187 $359,431 $161,669 $47,427 $209,096 $164,073 $48,280 $212,353 
採用CECL— — — 34,024 23,544 57,568 — — — 
(福利)撥備(48,651)(5,764)(54,415)156,336 (18,488)137,848 29,174 8,626 37,800 
沖銷(9,437)(9,217)(18,654)(42,925)(12,408)(55,333)(33,327)(19,153)(52,480)
復甦3,721 11,104 14,825 3,140 7,112 10,252 1,749 9,674 11,423 
期末餘額$257,877 $43,310 $301,187 $312,244 $47,187 $359,431 $161,669 $47,427 $209,096 
單獨評估的ACL16,965 4,108 21,073 11,687 4,450 16,137 9,428 4,821 14,249 
集體評估的ACL$240,912 $39,202 $280,114 $300,557 $42,737 $343,294 $152,241 $42,606 $194,847 
這一美元58.22020-2021年貸款和租賃的貸款和租賃準備金減少100萬美元，主要是由於預測的經濟前景改善和有利的信貸趨勢，這受到2020年新冠肺炎大流行的負面影響，導致2021年釋放儲備，但被新產生的貸款和租賃的儲備部分抵消。
信用質量指標
為了衡量商業投資組合的信用風險，該公司採用了雙重信用風險評級系統來估計PD和LGD。信用風險評級系統為每個借款人和貸款機構分配一個評級，這兩個評級一起構成了一個綜合信用風險概況。信用風險評級系統根據共同的財務特徵對借款人進行分類，這些共同的財務特徵通過共同的結構特徵衡量借款人和設施的信用強度。綜合信用風險概況有十個等級，每個等級對應的損失風險逐漸增加。根據監管機構的定義，等級(1)至(6)被視為及格評級，等級(7)至(10)被視為批評。(7)“特別提及”評級有一個潛在的弱點，如果不加以糾正，可能會導致資產的償還前景惡化。(8)“不達標”評級具有明確的弱點，危及債務的全額償還。(9)“可疑”評級具有與不合格資產相同的所有弱點，但增加了一個特徵，即在當前事實、條件和價值的情況下，這種弱點使完全收集或清算變得不可能。被歸類為(10)“損失”評級的資產被認為是無法收回的，並被註銷。風險評級是為區分投資組合中的風險而指定的，它會持續進行審查和修訂，以反映借款人當前的財務狀況和前景、風險狀況以及相關抵押品和結構狀況的變化。信貸員至少每年審查一次所有合格評級貸款的最新財務信息或其他貸款因素，以評估風險等級的準確性。受批評的貸款要接受更頻繁的審查和加強監督。
85

目錄表
下表按綜合信用風險概況、評級和起始年份概述了商業貸款和租賃的攤銷成本基礎：
2021年12月31日
(單位：千)20212020201920182017之前循環貸款攤銷成本基礎總計
商業性非抵押貸款：
經過$2,270,320 $1,179,620 $757,343 $581,633 $292,637 $275,789 $1,182,562 $6,539,904 
特別提及14,216 22,892 37,877 15,575 9,721 15,399 27,808 143,488 
不合標準3,660 46,887 30,437 69,963 5,255 19,483 23,403 199,088 
商業性非抵押貸款2,288,196 1,249,399 825,657 667,171 307,613 310,671 1,233,773 6,882,480 
基於資產：
經過7,609 19,141 12,810 13,456 6,113 25,850 920,496 1,005,475 
特別提及— — — 675 — — 59,012 59,687 
不合標準— — 2,086 — — — — 2,086 
基於資產7,609 19,141 14,896 14,131 6,113 25,850 979,508 1,067,248 
商業地產：
經過1,375,306 869,144 1,331,236 916,868 401,718 1,339,942 55,610 6,289,824 
特別提及95 3,084 — 119,676 51,536 79,096 — 253,487 
不合標準— 482 227 7,306 13,874 37,980 — 59,869 
商業地產1,375,401 872,710 1,331,463 1,043,850 467,128 1,457,018 55,610 6,603,180 
設備融資：
經過231,762 188,031 93,547 41,276 14,864 32,588 — 602,068 
特別提及— 108 2,229 3,341 — 600 — 6,278 
不合標準— 8,388 4,756 2,612 332 2,624 — 18,712 
設備融資231,762 196,527 100,532 47,229 15,196 35,812 — 627,058 
總商業投資組合$3,902,968 $2,337,777 $2,272,548 $1,772,381 $796,050 $1,829,351 $2,268,891 $15,179,966 
2020年12月31日
(單位：千)20202019201820172016之前循環貸款攤銷成本基礎總計
商業性非抵押貸款：
經過$2,771,373 $1,052,080 $907,110 $481,321 $231,280 $218,001 $936,592 $6,597,757 
特別提及32,535 33,969 62,034 435 8,357 13,757 38,496 189,583 
不合標準54,716 51,798 66,324 36,159 15,535 23,957 49,084 297,573 
值得懷疑— — — 163 — — — 163 
商業性非抵押貸款2,858,624 1,137,847 1,035,468 518,078 255,172 255,715 1,024,172 7,085,076 
基於資產：
經過26,344 15,960 23,123 11,333 10,963 16,484 741,336 845,543 
特別提及— — 775 — — — 41,687 42,462 
不合標準— 2,504 — — — — 89 2,593 
基於資產26,344 18,464 23,898 11,333 10,963 16,484 783,112 890,598 
商業地產：
經過965,582 1,461,201 1,242,322 527,931 554,630 1,165,331 28,113 5,945,110 
特別提及27 10,385 70,704 37,539 35,617 69,832 — 224,104 
不合標準817 1,132 21,923 73,621 2,962 52,968 — 153,423 
商業地產966,426 1,472,718 1,334,949 639,091 593,209 1,288,131 28,113 6,322,637 
設備融資：
經過249,370 135,263 68,092 26,433 43,469 22,879 — 545,506 
特別提及7,934 11,043 6,981 1,220 1,577 788 — 29,543 
不合標準7,483 6,169 5,749 2,460 4,743 571 — 27,175 
設備融資264,787 152,475 80,822 30,113 49,789 24,238 — 602,224 
總商業投資組合$4,116,181 $2,781,504 $2,475,137 $1,198,615 $909,133 $1,584,568 $1,835,397 $14,900,535 




86

目錄表
為了衡量消費者投資組合的信用風險，最相關的信用特徵是FICO評分，這是一種廣泛使用的信用評分系統，範圍從300到850。FICO分數較低表示信用風險較高，FICO分數較高表示信用風險較低。FICO分數至少每季度更新一次。
下表按FICO評分和起始年份彙總了消費貸款的攤銷成本基礎：
2021年12月31日
(單位：千)20212020201920182017之前循環貸款攤銷成本基礎總計
住宅：
800+$590,238 $428,118 $161,664 $35,502 $105,198 $735,517 $— $2,056,237 
740-7991,083,608 421,380 154,960 32,172 95,662 456,722 — 2,244,504 
670-739374,460 135,146 73,499 25,099 34,550 227,863 — 870,617 
580-66938,644 13,782 9,348 3,056 9,000 71,811 — 145,641 
579及以下9,478 1,051 49,252 390 2,519 33,216 — 95,906 
住宅2,096,428 999,477 448,723 96,219 246,929 1,525,129 — 5,412,905 
房屋淨值：
800+35,678 30,157 9,591 16,347 11,068 58,189 463,334 624,364 
740-79942,430 22,030 9,413 13,317 7,711 33,777 409,518 538,196 
670-73917,493 9,162 5,889 8,220 5,802 31,160 233,744 311,470 
580-6691,773 1,397 1,298 1,066 1,329 15,042 66,361 88,266 
579及以下380 446 725 1,060 434 5,666 22,552 31,263 
房屋淨值97,754 63,192 26,916 40,010 26,344 143,834 1,195,509 1,593,559 
其他消費者：
800+463 1,343 2,398 916 231 118 10,160 15,629 
740-7992,588 5,408 8,303 2,985 379 77 9,528 29,268 
670-7391,061 7,034 13,602 3,859 607 412 5,644 32,219 
580-669256 1,083 2,550 735 216 211 1,267 6,318 
579及以下147 87 215 159 40 21 1,196 1,865 
其他消費者4,515 14,955 27,068 8,654 1,473 839 27,795 85,299 
總消費產品組合2,198,697 1,077,624 502,707 144,883 274,746 1,669,802 1,223,304 7,091,763 
2020年12月31日
(單位：千)20202019201820172016之前循環貸款攤銷成本基礎總計
住宅：
800+$360,336 $283,755 $61,048 $178,849 $268,044 $805,537 $— $1,957,569 
740-799654,973 288,173 58,249 133,416 176,286 492,720 — 1,803,817 
670-739199,329 118,620 39,125 75,375 76,666 248,268 — 757,383 
580-66917,151 19,389 8,884 11,843 12,225 96,333 — 165,825 
579及以下— 36,498 673 3,278 3,179 53,794 — 97,422 
住宅1,231,789 746,435 167,979 402,761 536,400 1,696,652 — 4,782,016 
房屋淨值：
800+30,604 16,567 25,205 14,439 17,192 59,956 542,600 706,563 
740-79934,797 13,565 19,715 11,073 12,839 43,802 434,271 570,062 
670-73913,753 8,855 10,761 10,206 7,318 44,025 275,691 370,609 
580-6691,708 2,172 2,660 2,234 2,316 16,680 86,126 113,896 
579及以下129 919 880 1,070 1,073 7,163 30,501 41,735 
房屋淨值80,991 42,078 59,221 39,022 40,738 171,626 1,369,189 1,802,865 
其他消費者：
800+2,827 5,725 2,610 658 115 190 7,171 19,296 
740-79912,317 21,036 8,925 1,493 457 263 5,119 49,610 
670-73914,761 31,952 11,843 2,284 665 228 8,403 70,136 
580-6692,344 5,419 2,360 793 194 124 1,570 12,804 
579及以下608 982 500 183 37 215 1,428 3,953 
其他消費者32,857 65,114 26,238 5,411 1,468 1,020 23,691 155,799 
總消費產品組合1,345,637 853,627 253,438 447,194 578,606 1,869,298 1,392,880 6,740,680 
87

目錄表
抵押品依賴型貸款和租賃
當借款人遇到財務困難，並預計將通過經營或出售抵押品提供償還時，貸款或租賃被視為依賴抵押品。截至2021年12月31日和2020年12月31日，抵押品依賴型商業貸款和租賃的賬面金額總計為#美元。16.6百萬美元和美元42.1抵押品依賴型消費貸款的賬面金額總計為#美元。34.9百萬美元和美元60.8分別為100萬美元。商業非抵押、基於資產和設備融資的貸款和租賃通常以機器設備、庫存、應收賬款或其他非房地產資產為擔保，而商業房地產、住宅、房屋淨值和其他消費貸款則以房地產為擔保。抵押品依賴型貸款及租賃的會計準則是根據抵押品的公允價值減去於報告日期的銷售成本單獨評估的。截至2021年12月31日和2020年12月31日，抵押品依賴貸款和租賃的抵押品價值總計為#美元。86.0百萬美元和美元150.3分別為100萬美元。
問題債務重組
下表彙總了與TDR相關的信息：
12月31日，
(千美元)20212020
應計狀態$110,625 $140,089 
非應計制狀態52,719 95,338 
總TDR$163,344 $235,427 
向處於TDR狀態的借款人承諾的額外資金$5,975 $12,895 
貸款和租賃ACL中包括的TDR的具體準備金：
商業投資組合$9,017 $8,657 
消費者投資組合3,745 4,071 
被視為無法收回和撇賬的商業和消費性TDR的部分分別為$3.0百萬美元和美元0.4截至2021年12月31日的年度內，百萬元17.6百萬美元和美元0.8在截至2020年12月31日的年度內，20.3百萬美元和美元1.5在截至2019年12月31日的年度內，
下表按類別和修改類型彙總了修改為TDR的貸款和租賃：
截至十二月三十一日止的年度，
202120202019
數量
合同
已錄製
投資(1)
數量
合同
已錄製
投資(1)
數量
合同
已錄製
投資(1)
(千美元)
商業性非抵押貸款
延長到期日8 $605 11 $1,070 15 $2,413 
調整後的利率— — 1 96 2 112 
到期/利率合計9 352 7 607 11 673 
其他(2)
12 14,160 24 40,128 28 65,186 
商業地產
延長到期日1 183 1 72 3 8,356 
到期/利率合計— — 2 377 — — 
其他(2)
1 1,582 3 306 3 4,816 
住宅
延長到期日1 99 3 485 7 1,327 
到期/利率合計2 401 10 1,133 15 2,241 
其他(2)
3 280 26 4,215 8 1,001 
房屋淨值
延長到期日85 1,809 3 188 6 599 
到期/利率合計6 1,025 5 334 4 140 
其他(2)
22 1,481 96 6,680 34 1,907 
總TDR150 $21,977 192 $55,691 136 $88,771 
(1)修改後餘額近似修改前餘額。由於重組而產生的沖銷總額並不大。
(2)其他包括修改契約、容忍、根據破產法第7章解除破產或其他特許權。
截至2021年12月31日和2019年12月31日的年度，不是在過去12個月內被修改為TDR併發生付款違約的重大貸款和租賃。截至2020年12月31日的年度，4在過去12個月內修改為TDR的商業性非按揭貸款和租賃，其付款違約，累計攤銷成本為$12.4百萬.
88

目錄表
注6：金融資產的轉讓和服務
韋伯斯特在正常的業務過程中發起和銷售住房抵押貸款，主要通過既定的計劃和證券化向政府支持的實體提供貸款。住宅按揭發放費、公允價值變動調整及出售貸款所確認的任何損益均計入隨附的綜合損益表的按揭銀行活動。
下表提供了與按揭銀行業務相關的信息：
 截至十二月三十一日止的年度，
(單位：千)202120202019
出售收益$247,634 $486,341 $216,239 
保留維護權的貸款出售237,834 464,736 199,114 
銷售淨收益$5,192 $15,305 $4,031 
輔助費1,440 3,230 1,614 
公允價值期權調整(413)(240)470 
在某些情況下，韋伯斯特可能會決定出售並非出於出售意圖的貸款。在截至2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日止年度內，本公司出售非商業及消費貸款，以換取現金收益$82.2百萬，$9.2百萬美元，以及$20.9分別為100萬美元，這導致銷售淨收益為$3.9百萬，$0.3百萬美元，以及$0.7分別為100萬美元。
此外，韋伯斯特可能會保留在正常業務過程中出售的住宅抵押貸款的償還權。於二零二一年十二月三十一日、二零二一年及二零二零年十二月三十一日，為他人提供服務的住宅按揭貸款本金總額為2.010億美元2.3分別為10億美元。按揭還本付息資產按成本、累計攤銷淨額或公平市價中較低者持有，並計入隨附綜合資產負債表的應計應收利息及其他資產。本公司每季度評估抵押貸款服務資產的減值，並在攤銷成本超過估計公允市場價值的範圍內建立或調整估值撥備。
下表列出了按揭服務資產的賬面金額變動情況：
 截至十二月三十一日止的年度，
(單位：千)202120202019
期初餘額$13,422 $17,484 $21,215 
加法2,053 4,373 3,587 
攤銷(5,593)(6,562)(7,318)
調整估值免税額(645)(1,873)— 
期末餘額$9,237 $13,422 $17,484 
扣除按揭還款資產攤銷和估值津貼調整後的還貸費用淨額為#美元。1.7百萬，$1.5百萬美元，以及$1.9分別於截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度的貸款及租賃相關費用，並計入所附綜合收益表的貸款及租賃相關費用。有關持有以供出售的貸款及按揭還本付息資產的公允價值的資料，可在附註18：公允價值計量內找到。
根據其銷售協議的規定，如果所售基礎貸款的陳述和擔保出現某些違約，或借款人在銷售後90天內違約，公司可能被要求回購貸款。韋伯斯特在隨附的綜合資產負債表中將貸款回購準備金記入應計費用和其他負債內，以備因回購與其抵押銀行業務有關的貸款而可能產生的任何潛在損失。準備金包括現有和預期的貸款回購請求，以及用於當前可識別損失和任何相關抵押品的估計回收的特定準備金。出售時記錄的撥備從按揭銀行業務中確認的收益或損失中扣除，而其後記錄的任何增加的撥備則計入所附綜合收益表的其他非利息支出。
下表彙總了貸款回購準備金中的活動：
 截至十二月三十一日止的年度，
(單位：千)202120202019
期初餘額$747 $508 $674 
規定73 141 1,865 
已收回的回購貸款和結算(註銷)，淨額(72)98 (2,031)
期末餘額$748 $747 $508 
(1)2019年增加的撥備和相應的沖銷涉及與以前出售的貸款有關的單獨法律和解。
89

目錄表
注7：房舍和設備
下表彙總了房舍和設備的組成部分：
  
12月31日，
(單位：千)20212020
土地$9,436 $9,436 
建築物和改善措施67,501 70,195 
租賃權改進65,606 71,332 
固定裝置和設備64,890 73,730 
數據處理和軟件105,516 270,780 
財產和設備312,949 495,473 
減去：累計折舊和攤銷(228,318)(396,211)
財產和設備，淨額84,631 99,262 
ROU租賃資產，淨額119,926 127,481 
房舍和設備，淨額$204,557 $226,743 
財產和設備的折舊和攤銷為#美元。31.4百萬，$32.5百萬美元，以及$33.7分別於截至2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日止年度的入住率及技術及設備開支，並計入所附綜合損益表的佔用及技術及設備開支。
有關ROU租賃資產的其他信息可在注8：租賃中找到。
下表彙總了待處置資產中的活動：
截至十二月三十一日止的年度，
(單位：千)20212020
期初餘額$2,654 $— 
從財產和設備轉移(至)(38)2,654 
銷售額(2,126)— 
期末餘額$490 $2,654 
2019年，持有待處置的資產沒有重大活動。持有以待處置的資產計入應計利息、應收賬款和隨附的綜合資產負債表中的其他資產。
90

目錄表
注8：租賃
出租人安排
韋伯斯特通過直接融資租賃將某些類型的機器和設備租賃給客户，作為其設備融資組合的一部分。這些租約的剩餘租期一般為1至10包括承租人在接近租賃期或租賃期結束時購買租賃資產的選項。韋伯斯特確認其出租人活動的利息收入為#美元。7.5百萬，$7.1百萬美元，以及$5.5截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分別為100萬美元。有關韋伯斯特公司設備融資組合的更多信息可在附註5：貸款和租賃中找到。
下表總結了韋伯斯特在其直接融資租賃中淨投資的組成部分：
12月31日，
(單位：千)20212020
應收租賃款$196,632$207,508
未擔保的剩餘價值19,74828,609
淨投資總額$216,380$236,117
與總投資淨額對賬的未貼現預定到期日如下：
(單位：千)2021年12月31日
2022$68,008
202359,554
202439,325
202529,534
202621,687
此後16,636
應收租賃付款總額234,744
現值調整(18,364)
淨投資總額$216,380
承租人安排
韋伯斯特在正常業務過程中籤訂經營租賃，主要用於辦公空間、銀行中心和其他經營活動。這些租約的剩餘租期一般為一至十五年。韋伯斯特沒有作為承租人的任何重大轉租或融資租賃。
下表彙總了韋伯斯特的ROU租賃資產和經營租賃負債：
12月31日，
(單位：千)合併資產負債表行項目20212020
ROU租賃資產房舍和設備，淨額$119,926$127,481
經營租賃負債經營租賃負債144,804158,280
RU租賃資產減值總額為$1.2百萬美元和美元12.0分別於截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度的入住率，並於所附的綜合損益表中入賬。2020年收費增加是因為韋伯斯特決定關閉租賃銀行中心，作為其戰略舉措的一部分。截至2019年12月31日止年度內，並無投資收益租賃資產減值。
下表彙總了經營租賃費用的構成和其他相關信息：
在截至12月31日止的年度或截至12月31日止的年度，
(單位：千)202120202019
租賃費：
經營租賃成本$26,076$30,339$29,908
可變租賃成本4,8605,5774,889
轉租收入(554)(557)(577)
經營租賃總費用$30,382$35,359$34,220
其他信息：
為計入經營租賃負債的金額支付的現金$30,487$31,212$31,223
以經營租賃負債換取的原始租賃資產15,2269,21122,948
加權平均剩餘租賃年限(年)7.508.048.39
加權平均貼現率3.04  %3.19  %3.31  %

91

目錄表
已對賬至經營租賃負債總額的未貼現預定到期日如下：
(單位：千)2021年12月31日
2022$25,895
202326,539
202423,767
202521,792
202618,656
此後48,009
經營租賃支付總額164,658
現值調整(19,854)
經營租賃負債總額$144,804
注9：商譽及其他無形資產
截至2021年12月31日止年度內，商譽賬面值並無變動。有關按可報告分部劃分的商譽的資料，請參閲附註21：分部報告。
按可報告部門劃分的其他無形資產包括：
 12月31日，
20212020
(單位：千)總運載量
金額		累計
攤銷		淨載運
金額		總運載量
金額		累計
攤銷		淨載運
金額
HSA銀行-核心存款$26,625 $18,516 $8,109 $26,625 $15,618 $11,007 
HSA銀行-客户關係21,000 11,240 9,760 21,000 9,624 11,376 
其他無形資產總額$47,625 $29,756 $17,869 $47,625 $25,242 $22,383 
截至2021年12月31日，其他無形資產的剩餘估計未來攤銷費用總額如下：
(單位：千)
2022$4,410 
20234,315 
20242,084 
20252,084 
20262,084 
此後2,892 

92

目錄表
注10：所得税
所得税費用反映以下費用(福利)組成部分：
 截至十二月三十一日止的年度，
(單位：千)202120202019
當前：
聯邦制$109,621 $73,172 $84,447 
州和地方20,374 17,417 18,595 
總電流129,995 90,589 103,042 
延期：
聯邦制(9,844)(23,799)811 
州和地方4,846 (7,437)116 
延期合計(4,998)(31,236)927 
聯邦政府合計99,777 49,373 85,258 
州和地方合計25,220 9,980 18,711 
所得税費用$124,997 $59,353 $103,969 
在公司截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度所得税支出中，淨税收抵免約為$2.6百萬，$1.1百萬美元，以及$4.8分別為百萬美元和一美元0.42021年有100萬人受益於運營虧損結轉。2021年的遞延聯邦福利反映了韋伯斯特在2020年聯邦納税申報單上選擇推遲成本回收扣除的影響，這對遞延的州和地方支出沒有任何重大影響。
這一美元2.62021年的淨税收抵免為100萬美元，其中包括0.5聯邦和州研究税收抵免增加100萬美元，此前估計並於2020年確認。這一美元4.82019年的淨税收抵免為百萬美元，其中包括3.0與聯邦和州研究税收抵免有關的百萬美元，$2.4其中1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元的公司在2019年之前發生的合格技術支出。
下表反映了報告的所得税費用與應用聯邦法定税率將產生的金額的調節21.0%:
 截至十二月三十一日止的年度，
 202120202019
(千美元)金額百分比金額百分比金額百分比
按聯邦法定税率計算的所得税費用$112,111 21.0 %$58,795 21.0 %$102,205 21.0 %
對賬至已報告的所得税費用：
食鹽費用，聯邦淨額19,924 3.7 7,884 2.8 14,782 3.0 
免税利息收入淨額(6,814)(1.3)(7,181)(2.6)(6,752)(1.4)
增加人壽保險的現金退保價值(3,030)(0.6)(3,058)(1.1)(3,069)(0.6)
税收不足(超額税收優惠)，淨額(1,479)(0.3)484 0.2 (2,251)(0.4)
不可扣除的FDIC存款保險費2,064 0.4 2,172 0.8 1,904 0.4 
不可扣除的合併相關費用3,451 0.7 — — — — 
其他，淨額(1,230)(0.2)257 0.1 (2,850)(0.6)
所得税費用和有效税率$124,997 23.4 %$59,353 21.2 %$103,969 21.4 %

93

目錄表
下表反映了技術援助淨額的重要組成部分：
  12月31日，
(單位：千)20212020
遞延税項資產：
貸款和租賃損失準備$78,905 $93,791 
淨營業虧損和信用結轉64,366 66,840 
薪酬和僱員福利計劃22,840 27,643 
經營租賃項下的租賃負債38,130 41,679 
其他12,790 8,750 
遞延税項總資產217,031 238,703 
估值免税額37,374 37,374 
遞延税項資產總額，扣除估值免税額$179,657 $201,329 
遞延税項負債：
可供出售證券的未實現淨收益$1,885 $24,364 
衍生工具未實現淨收益2,584 7,616 
經營性租賃下的ROU資產31,580 33,569 
設備融資租賃21,193 38,511 
房舍和設備879 6,735 
商譽和其他無形資產5,690 5,954 
其他6,441 3,294 
遞延税項負債總額70,252 120,043 
遞延税項資產，淨額$109,405 $81,286 
公司的遞延税項，淨增加$28.12021年為100萬美元，主要反映了5.0百萬美元的遞延税收優惠和23.2百萬福利直接分配給AOCI。2021年設備融資租賃以及房地和設備DTL的減少反映了韋伯斯特在2020年聯邦納税申報單上選擇推遲成本回收扣除。
估值免税額為#美元37.42021年12月31日和2020年12月31日均為100萬美元，可歸因於SALT淨營業虧損結轉，約為美元1.12021年12月31日到期的10億美元，計劃在2024年至2032年的納税年度內以不同的金額到期。已確定估值津貼約為#美元。630.8其中有100萬淨營業虧損結轉估計將在未使用的情況下到期。
管理層相信，未來業務的結果更有可能產生足夠的應税收入，以實現其扣除估值津貼後的總直接扣減税額。儘管前幾年的應納税所得額不再能夠作為應納税所得額的來源，但由於根據2017年《減税和就業法案》全面廢除了淨營業虧損結轉，仍然有重要的積極證據支持管理層關於公司直接税項變現的結論，包括最近和未來幾年現有應納税臨時差額和賬面應税收入水平的預計未來逆轉。然而，不能保證將來會產生任何特定水平的收入，也不能保證該公司的免税額最終會實現。
DTL為$15.31988年以前建立的某些儲蓄壞賬準備金尚未確認，一旦發生某些事件，韋伯斯特銀行的分配超過某些收益和利潤；韋伯斯特銀行的股票贖回；或清算時，這些準備金將被徵税。韋伯斯特預計這些事件中的任何一件都不會發生。截至2021年12月31日，適用於這些準備金的累計應税暫定差額約為#美元。58.0百萬美元。
94

目錄表
下表反映了對未確認税收優惠(UTB)的期初餘額和期末餘額的調節：
截至十二月三十一日止的年度，
(單位：千)202120202019
期初餘額$4,252 $4,813 $2,856 
因本年度的税務狀況而增加的税款294 87 1,106 
因前幾年的税務狀況而增加的税額434 572 1,744 
由於前幾年採取的税收狀況而減少的(186)(694)(238)
與税務機關達成和解有關的減税(267)(130)(18)
因時效期限過期而導致的減損(278)(396)(637)
期末餘額$4,249 $4,252 $4,813 
截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日，3.5百萬，$3.5百萬美元，以及$3.9如果確認，將影響實際税率的違約金分別為百萬美元。
韋伯斯特在所得税支出中確認與違約金相關的利息和罰款。韋伯斯特確認了一筆費用為$0.3在截至2021年12月31日的年度內，0.1截至2020年12月31日和2019年12月31日的兩年均為100萬美元。於二零二一年十二月三十一日及二零二零年十二月三十一日，本公司與違例建築有關的應計利息及罰款為$。1.9百萬美元和美元1.7分別為百萬美元。
韋伯斯特已經確定，其違章建築總數有可能減少#美元左右。1.6 million to $2.6到2022年底，由於訴訟時效期限可能失效和/或可能與税務機關就各種分攤、税基和研究税收抵免決定達成和解，將產生100萬美元的税收。
韋伯斯特2016年後所有年度的聯邦納税申報單仍可供審查。韋伯斯特2014年或2017年後在康涅狄格州、馬薩諸塞州、紐約州和羅德島州等主要州税收管轄區提交的納税申報單要麼正在審查中，要麼仍在接受審查。
95

目錄表
注11：存款
下表按類型彙總存款：
12月31日，
(單位：千)20212020
不計息：
需求$7,060,488 $6,155,592 
計息：
健康儲蓄賬户7,397,582 7,120,017 
正在檢查4,182,497 3,652,763 
貨幣市場3,718,953 2,940,215 
儲蓄5,689,739 4,979,031 
定期存款1,797,770 2,487,818 
全額計息22,786,541 21,179,844 
總存款$29,847,029 $27,335,436 
通過經紀人獲得的定期存款和計息支票$120,392 $720,440 
超過FDIC限額的定期存款賬户總額256,522 504,543 
活期存款透支重新分類為貸款餘額1,577 2,007 
定期存款的預定到期日如下：
(單位：千)2021年12月31日
2022$1,566,257 
2023115,321 
202446,432 
202549,849 
202619,911 
定期存款總額$1,797,770 
96

目錄表
注12：借款
借入資金總額為$1.210億美元1.72021年12月31日和2020年12月31日分別為10億美元。韋伯斯特借款的組成部分將在下面進一步討論。
下表彙總了根據回購協議出售的證券和其他借款：
12月31日，
20212020
(千美元)未償債務總額費率未償債務總額費率
根據回購協議出售的證券(1):
原始期限為一年或更短時間$474,896 0.11 %$269,330 0.13 %
原始到期日超過一年，不可贖回200,000 1.32 200,000 0.84 
根據回購協議出售的證券總額674,896 0.47 469,330 0.43 
購買的聯邦基金— — 526,025 0.08 
根據回購和其他借款協議出售的證券$674,896 0.47 %$995,355 0.25 %
(1)韋伯斯特有權對所有回購協議資產和負債進行抵銷。根據回購協議出售的證券總額按交易總額列報，因為在列報的期間內只有負債未償。
根據回購協議出售的證券被用作借入資金的來源，並由機構MBS抵押。韋伯斯特的回購協議交易對手僅限於政府證券的一級交易商，以及通過公司財政部職能的商業和市政客户。韋伯斯特還可能購買定期和隔夜聯邦基金，以滿足其短期流動性需求。
下表彙總了FHLB預付款的信息：
12月31日，
20212020
(千美元)總計
傑出的		加權平均合同票面利率總計
傑出的		加權平均合同票面利率
在1年內到期$90 — %$25,000 0.38 %
1年後但在2年內202 2.95 110 — 
2年後但在3年內— — 215 2.95 
3年後但在4年內— — 50,000 1.59 
4年後但在5年內— — 50,000 1.42 
5年後10,705 2.03 7,839 2.66 
聯邦住房金融局取得進展$10,997 2.03 %$133,164 1.36 %
質押為抵押品的資產的總賬面價值$7,556,034 $7,387,054 
FHLB的剩餘借款能力5,087,294 4,689,642 
韋伯斯特銀行最多可以借入符合條件的抵押貸款和證券的金額，這些抵押和證券已被質押作為抵押品，以確保FHLB預付款，主要包括某些住宅和商業房地產貸款，以及房屋淨值信貸額度。韋伯斯特銀行在2021年12月31日和2020年都遵守了FHLB的抵押品要求。
下表彙總了長期債務：
12月31日，
(千美元)20212020
4.375%2024年2月15日到期的優先固息票據$150,000 $150,000 
4.100 %
2029年3月25日到期的優先固息票據(1)
338,811 344,164 
次級債韋伯斯特法定信託I浮動利率票據，2033年9月17日到期(2)
77,320 77,320 
優先債務和次級債務總額566,131 571,484 
優先定息票據貼現(974)(1,193)
優先固定利率票據的債務發行成本(2,226)(2,628)
長期債務$562,931 $567,663 
(1)韋伯斯特在2020年取消了對這些優先票據的公允價值對衝關係。基數調整數為$38.8百萬美元和美元44.2分別於2021年12月31日和2020年12月31日的100萬歐元計入賬面價值，並將在優先票據的剩餘壽命內攤銷。
(2)韋氏法定信託I浮動利率票據的利率，每季度根據3個月LIBOR加2.95%，為3.17%和3.182021年12月31日的百分比和2020年。
97

目錄表
注13：股東權益
下表彙總了截至2021年12月31日的年度韋伯斯特公司優先股、普通股和庫存股的變動情況：
優先股系列F已發行普通股持有的國庫股未償還普通股
2021年1月1日的餘額6,000 93,686,311 3,487,389 90,198,922 
限售股活動— — (154,281)154,281 
行使的股票期權— — (230,418)230,418 
2021年12月31日的餘額6,000 93,686,311 3,102,690 90,583,621 
普通股
韋伯斯特維持着一項普通股回購計劃，該計劃於2019年10月29日宣佈，並得到董事會的批准，授權管理層購買至多$200.0在公開市場或私下協商的交易中，受市場狀況和其他因素的影響，其普通股將有100萬股。由於新冠肺炎疫情對經濟環境的影響，韋伯斯特在2020年暫停了該計劃下的普通股回購。此外，作為公司於2021年4月18日與Sterling簽署的合併協議的一部分，韋伯斯特在交易結束前不得根據該計劃回購任何股票。由於交易已於2022年1月31日生效，韋伯斯特已根據當時的市場狀況恢復了普通股回購計劃。於2021年12月31日，普通股回購計劃下的剩餘回購權限為#美元123.4百萬美元。
優先股
在2021年12月31日，韋伯斯特6,000,000已發行存托股份，每股相當於其F系列優先股股份的千分之一所有權權益。F系列優先股的股息是非累積性的，也不是強制性的。如果由董事會(或其正式授權的委員會)宣佈，韋伯斯特將在每年3月、6月、9月和12月的第15天每季度支付拖欠的股息，股息率等於5.25美元的百分比25,000每股每年清算金額。如果董事會(或其正式授權的委員會)沒有就某一股息期間宣佈F系列優先股的股息，則不會產生股息，韋伯斯特沒有義務支付該期間的任何股息，無論是否就F系列優先股或任何其他系列的韋氏優先股宣佈未來期間的股息。F系列優先股的條款禁止韋伯斯特宣佈或支付其普通股的任何現金股息，也禁止韋伯斯特回購、贖回或以其他方式收購與之平價的韋伯斯特普通股或任何其他系列的韋伯斯特優先股，除非已宣佈並全額支付最近股息期的F系列優先股的股息。
F系列優先股是永久性的，沒有到期日，不受任何強制性贖回、償債基金或其他類似條款的約束。韋伯斯特可以在2022年12月15日或之後的任何股息支付日期，或在招股説明書補編中定義的監管資本處理事件發生時，根據其選擇全部或部分贖回F系列優先股，贖回價格等於清算優先權加上任何已宣佈和未支付的股息，不積累任何未宣佈的股息。F系列優先股的持有者沒有投票權，也沒有優先購買權或轉換權，但F系列優先股條款的某些未支付事項和條款變更除外。F系列優先股不能轉換或交換為任何其他類別的韋氏股票。
有關韋伯斯特公司普通股和優先股的更多信息，包括該公司與Sterling公司合併後的變化，可在附註3：業務發展部分找到。
98

目錄表
注14：累計其他綜合(虧損)收入，税後淨額
下表彙總了累計其他綜合(虧損)收入的税後淨額各組成部分的變化：
(單位：千)可供選擇的證券
待售		衍生工具固定收益養老金和其他退休後福利計劃總計
2018年12月31日的餘額$(71,374)$(9,313)$(49,965)$(130,652)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)88,647 (4,945)1,622 85,324 
從累計其他綜合(損失)中重新歸類的金額(22)5,074 4,204 9,256 
其他綜合收益，税後淨額88,625 129 5,826 94,580 
2019年12月31日的餘額17,251 (9,184)(44,139)(36,072)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)50,179 20,667 (3,887)66,959 
從累計的其他綜合金額重新分類的金額
收入(虧損)		(6)8,435 2,940 11,369 
其他綜合收益(虧損)，税後淨額50,173 29,102 (947)78,328 
2020年12月31日餘額67,424 19,918 (45,086)42,256 
改敍前的其他綜合(虧損)收入(62,888)(17,109)8,876 (71,121)
從累計的其他綜合金額重新分類的金額
收入(虧損)		— 3,261 3,024 6,285 
其他綜合(虧損)收入，税後淨額(62,888)(13,848)11,900 (64,836)
2021年12月31日的餘額$4,536 $6,070 $(33,186)$(22,580)
下表進一步彙總了從累積的其他綜合(虧損)收入中重新歸類的金額：
截至十二月三十一日止的年度，
累計其他綜合
收入(虧損)組成部分		202120202019合併損益表中的相關行項目
(單位：千)
可供出售的證券：
未實現持股收益淨額$— $8 $29 出售投資證券的收益，淨額
税金(費用)— (2)(7)所得税費用
税後淨額$— $6 $22 
衍生工具：
對衝終止$(4,109)$(7,884)$(5,509)利息支出
溢價攤銷(306)(3,536)(1,323)利息收入
税收優惠1,154 2,985 1,758 所得税費用
税後淨額$(3,261)$(8,435)$(5,074)
固定福利養老金和其他退休後福利計劃：
精算淨虧損攤銷$(4,102)$(3,976)$(5,706)其他非利息支出
税收優惠1,078 1,036 1,502 所得税費用
税後淨額$(3,024)$(2,940)$(4,204)

99

目錄表
下表彙總了其他綜合(虧損)收入的每個組成部分以及相關的税收影響：
截至2021年12月31日的年度
(單位：千)金額
税前		税收優惠(費用)金額
税後淨額
可供出售的證券：
本年度產生的未實現持有量(虧損)淨額$(85,368)$22,480 $(62,888)
可供出售的證券總額(85,368)22,480 (62,888)
衍生工具：
本年度產生的未實現(虧損)淨額(23,216)6,107 (17,109)
已實現淨虧損計入淨收益的重新分類調整4,415 (1,154)3,261 
總衍生工具(18,801)4,953 (13,848)
固定福利養老金和其他退休後福利計劃：
本年度內產生的淨精算收益12,052 (3,176)8,876 
重新分類調整計入淨收益的精算損失攤銷淨額4,102 (1,078)3,024 
固定收益養卹金和退休後福利計劃總額16,154 (4,254)11,900 
其他綜合(虧損)，税後淨額$(88,015)$23,179 $(64,836)
截至2020年12月31日的年度
(單位：千)金額
税前		税收優惠(費用)金額
税後淨額
可供出售的證券：
年內產生的未實現持股收益淨額$68,116 $(17,937)$50,179 
淨收入中所列已實現淨收益的改敍調整(8)2 (6)
可供出售的證券總額68,108 (17,935)50,173 
衍生工具：
本年度內產生的未實現淨收益27,683 (7,016)20,667 
已實現淨虧損計入淨收益的重新分類調整11,420 (2,985)8,435 
總衍生工具39,103 (10,001)29,102 
固定福利養老金和其他退休後福利計劃：
年內產生的淨精算虧損(5,262)1,375 (3,887)
重新分類調整計入淨收益的精算損失攤銷淨額3,976 (1,036)2,940 
固定收益養卹金和退休後福利計劃總額(1,286)339 (947)
其他綜合收益，税後淨額$105,925 $(27,597)$78,328 
截至2019年12月31日的年度
(單位：千)金額
税前		税收優惠(費用)金額
税後淨額
可供出售的證券：
年內產生的未實現持股收益淨額$120,333 $(31,686)$88,647 
淨收入中所列已實現淨收益的改敍調整(29)7 (22)
可供出售的證券總額120,304 (31,679)88,625 
衍生工具：
本年度產生的未實現(虧損)淨額(6,672)1,727 (4,945)
已實現淨虧損計入淨收益的重新分類調整6,832 (1,758)5,074 
總衍生工具160 (31)129 
固定福利養老金和其他退休後福利計劃：
本年度內產生的淨精算收益2,202 (580)1,622 
重新分類調整計入淨收益的精算損失攤銷淨額5,706 (1,502)4,204 
固定收益養卹金和退休後福利計劃總額7,908 (2,082)5,826 
其他綜合收益，税後淨額$128,372 $(33,792)$94,580 

100

目錄表
注15：監管資本和限制
資本要求
韋伯斯特金融公司和韋伯斯特銀行受到聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本要求可能會引發監管機構的某些強制性行動，可能會對公司的財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足率準則和迅速採取糾正行動的監管框架，韋伯斯特金融公司和韋伯斯特銀行都必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及根據監管指令計算的資產、負債和某些表外項目的量化指標。資本數額和分類還取決於監管機構對資本構成、風險權重和其他因素的定性判斷。
巴塞爾III資本規則為確保資本充足性而制定的量化措施要求公司保持CET1資本與總風險加權資產(CET1基於風險的資本)、一級資本與總風險加權資產(一級風險資本)、總資本與總風險加權資產(基於風險的總資本)以及一級資本與平均有形資產(一級槓桿資本)的最低比率。
CET1資本包括普通股股東權益減去商譽和其他無形資產的扣除，以及某些遞延税項調整。在通過巴塞爾III資本規則後，韋伯斯特選擇不要求將累積的其他全面收益的某些部分計入CET1資本。一級資本由CET1資本加上優先股組成。總資本包括規定的一級資本和二級資本。二級資本包括次級債務的允許部分和信貸損失撥備。
在2021年12月31日和2020年12月31日，韋伯斯特金融公司和韋伯斯特銀行都被歸類為資本充足。管理層認為，年終後沒有發生會改變這一稱謂的事件或變化。
下表提供了有關韋伯斯特金融公司和韋伯斯特銀行資本比率的信息：
2021年12月31日
 
實際(1)
最低要求資本充裕
(千美元)金額比率金額比率金額比率
韋伯斯特金融公司
CET1基於風險的資本$2,804,290 11.72 %$1,076,871 4.5 %$1,555,480 6.5 %
基於風險的資本總額3,265,064 13.64 1,914,436 8.0 2,393,046 10.0 
基於風險的第一級資本2,949,327 12.32 1,435,827 6.0 1,914,436 8.0 
第1級槓桿率資本2,949,327 8.47 1,393,607 4.0 1,742,008 5.0 
韋伯斯特銀行
CET1基於風險的資本$3,034,883 12.69 %$1,075,920 4.5 %$1,554,107 6.5 %
基於風險的資本總額3,273,300 13.69 1,912,747 8.0 2,390,934 10.0 
基於風險的第一級資本3,034,883 12.69 1,434,560 6.0 1,912,747 8.0 
第1級槓桿率資本3,034,883 8.72 1,392,821 4.0 1,741,026 5.0 
2020年12月31日
實際(1)
最低要求資本充裕
(千美元)金額比率金額比率金額比率
韋伯斯特金融公司
CET1基於風險的資本$2,543,131 11.35 %$1,008,512 4.5 %$1,456,739 6.5 %
基於風險的資本總額3,045,652 13.59 1,792,910 8.0 2,241,137 10.0 
基於風險的第一級資本2,688,168 11.99 1,344,682 6.0 1,792,910 8.0 
第1級槓桿率資本2,688,168 8.32 1,291,980 4.0 1,614,975 5.0 
韋伯斯特銀行
CET1基於風險的資本$2,791,474 12.46 %$1,008,027 4.5 %$1,456,039 6.5 %
基於風險的資本總額3,071,505 13.71 1,792,048 8.0 2,240,060 10.0 
基於風險的第一級資本2,791,474 12.46 1,344,036 6.0 1,792,048 8.0 
第1級槓桿率資本2,791,474 8.65 1,291,415 4.0 1,614,268 5.0 
(1)根據監管資本規則，韋伯斯特選擇了一個選項，將採用CECL對其監管資本的估計影響推遲兩年延遲期至2022年1月1日，以及隨後的三年過渡期至2024年12月31日。因此，資本比率和金額不包括由於2020年1月1日採用CECL而增加的ACL對貸款和租賃、持有至到期債務證券和無資金支持的貸款承諾的影響，根據遞延期內CECL應佔信貸損失的税後準備金相對於已發生虧損方法的近似值進行調整。

101

目錄表
股息限制
韋伯斯特金融公司依賴韋伯斯特銀行的股息來為向股東支付股息和其他現金需求提供資金。銀行支付的股息受到各種聯邦和州監管限制。如果宣佈的股息影響將導致銀行的監管資本低於規定的最低水平，或者如果該金額將超過該年度的淨收入加上前兩年的未分配淨收入，則需要得到OCC的明確批准。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度內，韋伯斯特銀行支付了200.0百萬美元和美元20.0向韋伯斯特金融公司支付100萬歐元的股息，不需要得到OCC的明確批准。
現金限制
根據美聯儲的規定，韋伯斯特銀行必須以金庫現金或聯邦儲備銀行存款的形式維護現金儲備餘額，以確保其能夠滿足客户需求。存款準備金率會根據經濟情況的需要進行調整。自2020年3月26日起，美聯儲將存款準備金率重置為零，以應對新冠肺炎疫情引發的流動性擔憂。根據這一行動，銀行不需要在2021年12月31日和2020年12月31日都持有現金儲備餘額。
注16：普通股每股收益
下表彙總了普通股基本收益和稀釋後每股收益的計算方法：
 截至十二月三十一日止的年度，
(單位為千，每股數據除外)202120202019
普通股基本收益和稀釋後每股收益：
淨收入$408,864 $220,621 $382,723 
減去：優先股股息7,875 7,875 7,875 
普通股股東可獲得的淨收入400,989 212,746 374,848 
減去：分配給參與證券的收益2,302 1,272 1,863 
適用於普通股股東的收益$398,687 $211,474 $372,985 
份額：
加權平均已發行普通股-基本89,983 89,967 91,559 
稀釋證券的影響(1)
223 184 323 
加權平均已發行普通股-稀釋90,206 90,151 91,882 
普通股每股收益：
基本信息$4.43 $2.35 $4.07 
稀釋4.42 2.35 4.06 
(1)包括所有列報期間的股票期權和基於業績的限制性股票。
普通股每股收益按兩級法計算，即所有收益(已分配和未分配)根據普通股和參與證券各自獲得股息的權利分配給普通股和參與證券。韋伯斯特可以根據其基於股票的薪酬計劃向某些員工和董事授予限制性股票、限制性股票單位、非限制性股票期權、激勵性股票期權或股票增值權，使接受者有權在歸屬期內獲得與支付給普通股持有人的股息相當的不可沒收股息。這些未經授權的獎勵符合參與證券的定義。
來自基於業績的限制性股票獎勵的潛在普通股，不包括在庫存股方法下的稀釋每股收益的計算中，因為它們是反稀釋的(行權價大於加權平均市場價格)。56,829, 43,508，以及73,347截至2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日止年度。有關不受稀釋證券影響的潛在普通股的更多信息，請參閲附註20：基於股份的計劃。.
102

目錄表
附註17：衍生金融工具
派生頭寸和抵銷
在對衝關係中指定的衍生品。利率互換允許本公司改變利率的固定或可變性質，而無需交換標的名義金額。某些支付固定/支付浮動利率掉期被指定為現金流對衝，以有效地將可變利率債務轉換為固定利率債務，而某些接收固定/支付可變利率掉期被指定為公允價值對衝，以有效地將固定利率長期債務轉換為可變利率債務。某些購買的期權被指定為現金流對衝。購買的期權使公司能夠通過設定上限或下限利率來換取預付溢價，從而限制可變利率的潛在不利影響。被指定為現金流對衝的購買期權代表利率上限，即在利率高於上限利率時從交易對手那裏收到付款，以及利率下限，當利率低於下限利率時從交易對手那裏收到付款。
未在對衝關係中指定的衍生品.本公司亦訂立其他衍生工具交易以管理經濟風險，但並無指定對衝關係中的工具。此外，本公司訂立衍生工具合約，以配合客户的需要。與客户的衍生品合約由交易商交易對手交易抵消，交易對手交易採用匹配條款結構，以確保對收益的影響最小。
下表列出了衍生品頭寸的名義金額和公允價值，包括應計利息：
2021年12月31日
資產衍生品負債衍生工具
(單位：千)名義金額公允價值名義金額公允價值
指定為套期保值工具：
利率衍生品(1)
$1,000,000 $17,583 $— $— 
未被指定為對衝工具的：
利率衍生品(1)
4,463,048 141,243 4,372,846 21,570 
抵押貸款銀行衍生產品(2)
14,212 80 — — 
其他(3)
76,755 211 374,688 214 
未被指定為對衝工具的總額4,554,015 141,534 4,747,534 21,784 
淨額結算前的總衍生工具$5,554,015 159,117 $4,747,534 21,784 
減去：主要淨額結算協議6,364 6,364 
現金抵押品19,272 2,119 
淨額結算後的衍生工具總額$133,481 $13,301 
2020年12月31日
資產衍生品負債衍生工具
(單位：千)名義金額公允價值名義金額公允價值
指定為套期保值工具：
利率衍生品(1)
$1,000,000 $40,854 $25,000 $110 
未被指定為對衝工具的：
利率衍生品(1)
4,421,627 297,085 4,468,153 12,203 
抵押貸款銀行衍生產品(2)
40,771 855 — — 
其他(3)
108,987 264 360,497 377 
未被指定為對衝工具的總額4,571,385 298,204 4,828,650 12,580 
淨額結算前的總衍生工具$5,571,385 339,058 $4,853,650 12,690 
減去：主要淨額結算協議7,748 7,748 
現金抵押品33,972 4,550 
淨額結算後的衍生工具總額$297,338 $392 
(1)與芝加哥商品交易所有關的餘額以單一會計單位列報。根據其規則手冊，芝加哥商品交易所在法律上將變動保證金支付定性為衍生品結算，而不是針對衍生品頭寸的抵押品。通過芝加哥商品交易所清算的名義利率掉期金額包括$0.410億美元0.1億美元用於資產衍生品和美元2.610億美元3.2截至2021年12月31日和2020年12月31日，負債衍生品分別為10億美元。相關公允價值接近於零。
(2)與住宅貸款有關的名義金額不包括#美元的核準浮動利率承諾。1.02021年12月31日為100萬人。
(3)其他衍生品包括與貸款安排和客户對衝活動相關的外幣遠期合約、Visa股權互換交易和風險分擔協議。風險參與協議的名義金額包括#美元。66.0百萬美元和美元80.5百萬美元用於資產衍生品和美元338.2百萬美元和美元338.9分別為2021年12月31日和2020年12月31日的負債衍生品，相關公允價值微不足道。
103

目錄表
下表列出了在應用交易對手淨額結算協議時從總額轉換為淨額的公允價值頭寸：
2021年12月31日
(單位：千)毛收入
金額		偏移量
金額		資產負債表上的淨額未抵銷的金額淨額
資產衍生品$25,636 $25,636 $— $51 $51 
負債衍生品8,483 8,483 — 428 428 
2020年12月31日
(單位：千)毛收入
金額		偏移量
金額		資產負債表上的淨額未抵銷的金額淨額
資產衍生品$41,774 $41,720 $54 $666 $720 
負債衍生品12,352 12,298 54 265 319 
衍生活動
下表彙總了被指定為現金流對衝的衍生品的損益表影響：
認可於截至十二月三十一日止的年度，
(單位：千)淨利息收入202120202019
利率衍生品長期債務$411 $8,206 $4,241 
利率衍生品貸款和租賃的利息和費用(10,676)(6,373)1,314 
現金流量套期保值確認淨額$(10,265)$1,833 $5,555 
下表彙總了與公允價值對衝調整相關的信息：
套期項目所在的合併資產負債表行項目套期保值項目賬面金額計入賬面金額的公允價值套期保值調整累計金額
12月31日，12月31日，
(單位：千)2021202020212020
長期債務$338,811 $344,164 $38,811 $44,164 
下表彙總了未被指定為對衝工具的衍生品的損益表影響：
認可於截至十二月三十一日止的年度，
(單位：千)非利息收入202120202019
利率衍生品其他收入$10,369 $11,068 $8,477 
抵押貸款銀行衍生產品按揭銀行業務(776)636 (6)
其他其他收入878 (1,696)1,100 
未被指定為對衝工具的總額$10,471 $10,008 $9,571 
被指定為現金流對衝的已購買期權將時間價值溢價排除在對衝有效性的評估之外。時間價值保費是按直線攤銷的。截至2021年12月31日，時間價值保費的未攤銷餘額為#美元。5.8百萬美元。在接下來的12個月裏，估計將有7.2利息支出的減少將從與現金流對衝有關的AOCI(AOCL)重新分類，估計為$306利息支出增加千元將從AOCI(AOCL)重新歸類，與對衝終止有關。截至2021年12月31日，終止現金流對衝的剩餘未攤銷虧損為$650一千個。對預測交易進行對衝的最長時間長度為2.6好幾年了。有關影響AOCI(AOCL)的現金流量對衝活動及重新分類為利息開支的相關金額的其他資料載於附註14：累計其他全面(虧損)收入，扣除税項。有關用以計量衍生工具公允價值的估值方法的資料載於附註18：公允價值計量。
衍生產品風險敞口。截至2021年12月31日，該公司擁有59.9在芝加哥商品交易所公佈的初始保證金抵押品為100萬美元。此外，美元19.7所收到的現金抵押品中有100萬以現金形式計入隨附的綜合資產負債表中來自銀行的應付現金。韋伯斯特定期評估其衍生品客户的信用風險，考慮違約可能性、淨風險敞口和剩餘合同期限等相關因素。由於與客户的交易通常由基礎交易的相同抵押品擔保，因此信用風險敞口得到緩解。目前與韋伯斯特銀行客户的利率衍生品相關的淨信貸敞口為#美元。133.42021年12月31日為100萬人。此外，該公司監測潛在的未來風險，這是對剩餘合同到期日風險的最佳估計。與韋氏銀行客户的利率衍生工具有關的未來潛在風險總額為$34.12021年12月31日為100萬人。本公司已納入信用估值調整，以反映其衍生工具的公允價值計量中的不履行風險。信貸估值調整為#美元。0.4百萬美元和美元3.0分別截至2021年12月31日和2020年12月31日。各種因素會影響信貸估值調整隨時間的變化，包括合約各方的信貸息差的變化，以及影響衍生工具預期總風險的市場利率和波動性的變化。
104

目錄表
注18：公允價值計量
公允價值被定義為在計量日期在市場參與者之間的有序交易中出售一項資產或支付轉移一項負債而收到的價格。公允價值的確定可能需要在無法獲得報價的市場價格時使用估計。在特定時間點作出的公允價值估計是基於管理層對未來預期虧損、當前經濟狀況、每種金融工具的風險特徵以及其他無法準確確定的主觀因素的判斷。
公允價值計量框架提供了公允價值等級，對用於計量價值的估值技術的投入進行了優先排序。該層次結構對相同資產或負債的活躍市場的未調整報價給予最高優先權，對不可觀察到的投入給予最低優先權。公允價值層次結構中的三個級別如下：
•第1級：估值方法的輸入是韋伯斯特在計量日期有能力獲得的活躍市場上相同資產或負債的未經調整的報價。
•第2級：估值方法的投入包括活躍市場中類似資產或負債的報價、不活躍市場中相同或類似資產或負債的報價、資產或負債可觀察到的報價以外的投入(例如利率、利率波動、提前還款速度和信用評級)，或主要來自市場數據或通過相關或其他方式得到證實的投入。
•第三級：估值方法的投入是不可觀察的，對公允價值計量具有重要意義。這包括需要大量管理層判斷或估計的某些定價模型或其他類似技術。
公允價值體系內的資產或負債的公允價值計量水平是基於對公允價值計量有重要意義的任何投入中的最低水平。估值技術最大限度地利用相關的可觀察到的投入，最大限度地減少使用不可觀察到的投入。
按公允價值經常性計量的資產和負債
可供出售的投資證券.當活躍的市場中有未調整的報價時，韋伯斯特將可供出售的投資證券歸類在估值層次的第一級。美國國庫券具有易於確定的公允價值，因此被歸類在公允價值等級的第一級。
當沒有報價的市場價格時，韋伯斯特使用獨立的定價服務，利用矩陣定價來計算公允價值。這些公允價值計量考慮了交易商報價、市場價差、現金流、收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識提前還款速度、信用信息以及債務工具各自的條款和條件等可觀察到的數據。管理層維持監控定價服務結果的程序，並有一個適當的程序來質疑他們的估值和似乎不尋常或意想不到的方法。機構抵押抵押債券(Agency CMO)、機構MBS、機構CMBS、CMBS、CLO和可供出售的公司債務證券被歸類在公允價值層次結構的第二級。
衍生工具.為衍生工具呈列的公允價值包括任何應計利息。外匯合約根據活躍市場的未經調整報價進行估值，因此被歸類為公允價值等級的第一級。除抵押貸款銀行衍生工具外，所有其他衍生工具均使用第三方估值軟件進行估值，該軟件使用可觀察到的遠期匯率假設來考慮現金流的現值。由此產生的公允價值隨後根據獨立第三方進行的估值進行驗證。這些衍生工具被歸類於公允價值等級的第二級。
抵押貸款銀行衍生產品.韋伯斯特使用抵押貸款和抵押貸款支持證券的遠期銷售來管理與其抵押貸款承諾和為出售而持有的抵押貸款相關的損失風險。在關閉和資助某些單一家庭住宅抵押貸款之前，利率鎖定承諾通常會擴大到借款人。在此期間，韋伯斯特面臨着市場利率可能發生變化的風險。如果利率上升，投資者通常會減少購買抵押貸款的成本，這將導致出售貸款的收益減少，甚至可能出現虧損。為了減輕這一風險，韋伯斯特公司建立了遠期交割銷售承諾，同意向各種投資者提供全部抵押貸款，或發行抵押貸款支持證券。抵押貸款銀行衍生品的公允價值是根據二級市場上類似資產的當前市場價格確定的。因此，抵押貸款銀行衍生品被歸類在公允價值等級的第二級。
105

目錄表
持有待售的發端貸款.韋伯斯特已選擇根據ASC主題825以公允價值選項衡量以公允價值出售的始發住宅抵押貸款，金融工具。選擇以公允價值衡量初始住宅抵押貸款減少了某些時間差異，並更好地反映了韋伯斯特預計從出售這些貸款中獲得的價格。持有待售的已發行住宅按揭貸款的公允價值是根據與證券化交易一起出售的類似貸款的市場報價計算的。因此，持有待售的原始住宅按揭貸款被歸類於公允價值等級的第二級。
下表將公允價值與持有待售的已發放住宅按揭貸款的未償還本金餘額進行比較：
12月31日，
20212020
(單位：千)公允價值未付本金餘額差異化公允價值未付本金餘額差異化
為出售而持有的原始貸款$4,694 $5,034 $(340)$14,000 $13,511 $489 
在拉比信託基金持有的投資。 拉比信託基金持有的投資主要包括投資於股票和固定收益證券的共同基金。這些共同基金的份額根據基金受託人報告的資產淨值進行估值，資產淨值代表活躍市場的報價。韋伯斯特已選擇以公允價值衡量拉比信託基金持有的投資。因此，拉比信託中持有的投資被歸類在公允價值層次的第一級。於2021年12月31日，拉比信託所持投資的成本基準為#美元。1.6百萬美元。
另類投資。當相同資產的活躍市場上有未經調整的報價時，股權投資具有易於確定的公允價值。因此，這些另類投資被歸類在公允價值層次結構的第一級。截至2021年12月31日，公允價值易於確定的股權投資的賬面價值為#美元。1.9100萬美元，沒有剩餘的未得到資金的承諾。截至2021年12月31日止年度內，公允價值淨變動為#美元0.5與這些另類投資相關的百萬美元。
不具有容易確定的公允價值的股權投資如果滿足某些要求，可能有資格獲得資產淨值實際權宜之計。韋伯斯特按資產淨值計量的另類投資包括對非公共實體的投資，這些投資不能贖回，因為投資是隨着標的股權的清算而分配的。按資產淨值計量的另類投資不在公允價值層次內分類。截至2021年12月31日，這些另類投資的賬面價值為$25.9100萬美元，以及剩餘的未籌措資金的承付款14.1百萬美元。
下表彙總了按公允價值經常性計量的資產和負債的公允價值：
 2021年12月31日
(單位：千)1級2級3級總計
金融資產：
可供出售的投資證券：
美國國庫券$396,966 $— $— $396,966 
代理CMO— 90,384 — 90,384 
機構MBS— 1,593,403 — 1,593,403 
代理CMBS— 1,232,541 — 1,232,541 
CMBS— 886,263 — 886,263 
克羅— 21,847 — 21,847 
公司債務— 13,450 — 13,450 
可供出售的投資證券總額396,966 3,837,888 — 4,234,854 
淨額結算前的總衍生工具(1)
187 158,930 — 159,117 
為出售而持有的原始貸款— 4,694 — 4,694 
拉比信託基金持有的投資3,416 — — 3,416 
另類投資(2)
1,877 — — 27,732 
金融資產總額$402,446 $4,001,512 $— $4,429,813 
財務負債：
淨額結算前的總衍生工具(1)
$141 $21,643 $— $21,784 
106

目錄表
 2020年12月31日
(單位：千)1級2級3級總計
金融資產：
可供出售的投資證券：
代理CMO$— $154,613 $— $154,613 
機構MBS— 1,457,409 — 1,457,409 
代理CMBS— 1,117,233 — 1,117,233 
CMBS— 508,018 — 508,018 
克羅— 76,383 — 76,383 
公司債務— 13,120 — 13,120 
可供出售的投資證券總額— 3,326,776 — 3,326,776 
淨額結算前的總衍生工具(1)
205 338,853 — 339,058 
為出售而持有的原始貸款— 14,000 — 14,000 
拉比信託基金持有的投資4,811 — — 4,811 
另類投資(2)
— — — 11,112 
按公允價值持有的金融資產總額$5,016 $3,679,629 $— $3,695,757 
財務負債：
淨額結算前的總衍生工具(1)
$218 $12,472 $— $12,690 
(1)有關抵銷衍生資產及衍生負債的影響，以及抵銷支付予相同衍生交易對手的現金抵押品的影響的其他資料，可參閲附註17：衍生金融工具。
(2)某些另類投資記錄在資產淨值。按資產淨值計量的資產不在公允價值層次內分類。
按公允價值非經常性基礎計量的資產
韋伯斯特在非經常性基礎上按公允價值計量某些資產。以下是按公允價值按非經常性基礎計量的資產的估值方法的説明。
另類投資。計量替代方案已被選擇用於不符合資產淨值實際權宜之計且公允價值不能輕易確定的替代投資。計量替代方案要求投資按成本減去減值(如果有的話)計量，加上或減去因同一發行人的相同或類似投資的有序交易中可見的價格變化而產生的調整。因此，這些另類投資被歸類在公允價值等級的第二級。截至2021年12月31日，這些另類投資的賬面價值為$25.8100萬美元，其中5.8百萬美元被視為按公允價值計量，原因是#4.4由於可觀察到的價格變化而增加了100萬美元，0.3本期因減值而減記百萬元。
抵押品依賴型貸款和租賃。預期將透過營運或出售抵押品償還的貸款及租賃被視為抵押品相關，並根據抵押品的估計公允價值減去於報告日期的估計出售成本，採用定製貼現準則進行估值。因此，抵押品依賴貸款和租賃被歸類在公允價值層次結構的第三級。
其他不動產擁有和收回的資產。奧利奧和收回的資產以成本或公允價值中的較低者持有，並在低於成本時被視為按公允價值計量。OREO的公允價值是使用獨立評估或內部估值方法減去估計的銷售成本來計算的，並可能考慮現有的定價指南、拍賣結果和價格意見。在確定公允價值時，某些被收回的資產可能還需要對活躍市場中無法觀察到的因素做出假設。因此，OREO和收回的資產被歸類在公允價值層次的第三級。截至2021年12月31日，OREO和收回資產的賬面總價值為$2.8百萬美元。此外，截至2021年12月31日，以正在喪失抵押品贖回權的住宅房地產為抵押的消費貸款的攤銷成本為#美元。7.5百萬美元。
金融工具和抵押服務資產的估計公允價值
韋伯斯特被要求披露某些金融工具和抵押貸款服務資產的估計公允價值。以下是用於估計這些資產和負債的公允價值的估值方法的説明。
現金和現金等價物. 鑑於到期時間較短，現金及現金等價物的賬面值(包括現金及銀行應付款項及計息存款)接近公允價值。現金和現金等價物被歸類在公允價值層次結構的第一級。
107

目錄表
持有至到期投資證券. 當沒有報價的市場價格時，韋伯斯特使用獨立的定價服務，利用矩陣定價來計算公允價值。這些公允價值計量考慮了交易商報價、市場價差、現金流、收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識提前還款速度、信用信息以及債務工具各自的條款和條件等可觀察到的數據。管理層維持監控定價服務結果的程序，並有一個適當的程序來質疑他們的估值和似乎不尋常或意想不到的方法。持有至到期的投資證券，包括機構CMO、機構MBS、機構CMBS、市政債券和票據，被歸類在公允價值層次的第二級。
貸款和租賃，淨額. 除抵押品依賴型貸款及租賃外，持有作投資用途的貸款及租賃的公平價值乃根據未來預付款及市場利率(包括可比貸款及租賃的非流動資金溢價)採用貼現現金流量法估計。然後，相關現金流將根據相關信用風險和其他潛在損失進行適當調整。貸款和租賃被歸類在公允價值層次的第三級。
抵押貸款服務資產. 按揭還本付息資產最初按公允價值計量，其後採用攤銷法計量。韋伯斯特每季度評估抵押貸款服務資產的減值，並在攤銷成本超過估計公平市場價值的範圍內建立或調整估值撥備。公允價值按估計未來淨服務收入的現值計算，並依賴於對貸款提前還款速度、服務成本、貼現率和其他經濟因素的基於市場的假設。因此，評估抵押貸款服務資產所固有的主要風險是利率波動對相關服務收入流的影響。抵押貸款服務資產被歸類在公允價值層次結構的第三級。
存款負債. 存款負債的公允價值包括活期存款、計息支票、儲蓄、健康儲蓄和貨幣市場賬户，反映報告日的即期應付金額。存款負債被歸類於公允價值等級的第二級。
定期存款. 固定期限存單的公允價值是使用當前為剩餘期限相似的存款提供的利率來估計的。定期存款被歸類在公允價值等級的第二級。
根據回購和其他借款協議出售的證券.根據回購協議出售的證券和90天內到期的其他借款的公允價值接近其賬面價值。根據回購協議出售的證券和90天后到期的其他借款的公允價值採用基於當前市場利率的貼現現金流方法估計，並在適當情況下根據相關信用風險進行調整。根據回購協議出售的證券和其他借款被歸類在公允價值等級的第二級。
聯邦住房貸款銀行墊款和長期債務. FHLB墊款和長期債務的公允價值採用貼現現金流量法估計，貼現率與預期現金流的時間段相匹配，並在適當情況下根據相關信用風險進行調整。FHLB預付款和長期債務被歸類在公允價值等級的第二級。
下表彙總了選定金融工具和抵押貸款服務資產的賬面價值、估計公允價值和公允價值層次結構中的分類：
12月31日，
 20212020
(單位：千)攜帶
金額		公平
價值		攜帶
金額		公平
價值
資產：
1級
現金和現金等價物$461,570 $461,570 $263,104 $263,104 
2級
持有至到期的投資證券6,198,125 6,280,936 5,567,889 5,835,364 
3級
貸款和租賃，淨額21,970,542 21,702,732 21,281,784 21,413,397 
抵押貸款服務資產9,237 12,527 13,422 14,362 
負債：
2級
存款負債$28,049,259 $28,049,259 $24,847,618 $24,847,618 
定期存款1,797,770 1,794,829 2,487,818 2,494,601 
根據回購和其他借款協議出售的證券674,896 676,581 995,355 1,000,189 
聯邦住房金融局取得進展10,997 11,490 133,164 139,035 
長期債務(1)
562,931 515,912 567,663 538,407 
(1)優先固定利率票據的未攤銷貼現及債務發行成本及因基差調整而對長期債務賬面值作出的任何調整(視何者適用而定)均不計入公允價值的釐定。
108

目錄表
注19：退休福利計劃
固定收益養老金和退休後福利計劃
韋伯斯特銀行向符合一定年齡和服務要求的合格員工和關鍵高管提供了合格的非繳費固定收益養老金計劃和SERP。自2007年12月31日起，養老金計劃和SERP都被凍結。只有那些在2007年1月1日之前被聘用並在2008年1月1日之前成為計劃參與者的員工才能根據計劃獲得應計福利。韋氏銀行還為某些退休員工提供其他離職後醫療和人壽保險福利(OPEB)。這些計劃的評估日期與韋伯斯特12月31日的財年結束日期不謀而合。
下表彙總了12月31日固定福利養老金和退休後福利計劃的福利義務、計劃資產公允價值和資金狀況的變化：
  
養老金計劃SERPOPEB
(單位：千)202120202021202020212020
福利義務的變化：
期初餘額$266,414 $241,404 $2,046 $1,935 $1,998 $2,399 
利息成本4,663 6,511 30 46 19 46 
精算(收益)損失(11,131)27,376 (77)194 32 (307)
已支付的福利(9,683)(8,877)(126)(129)(145)(140)
期末餘額250,263 266,414 1,873 2,046 1,904 1,998 
計劃資產變動：
期初餘額266,268 239,621 — — — — 
計劃資產的實際回報率15,261 35,524 — — — — 
僱主供款— — 126 129 145 140 
已支付的福利(9,683)(8,877)(126)(129)(145)(140)
期末餘額271,846 266,268 — — — — 
資金狀況(1)
$21,583 $(146)$(1,873)$(2,046)$(1,904)$(1,998)
(1)每項計劃的超支(資金不足)狀況分別計入隨附的綜合資產負債表的應計利息及其他資產或應計開支及其他負債(視何者適用而定)。
下表彙總了用於確定12月31日福利義務的加權平均假設：
  
養老金計劃SERPOPEB
  
202120202021202020212020
貼現率2.65 %2.29 %2.45 %1.91 %1.99 %1.40 %
假定醫療費用趨勢率不適用不適用不適用不適用6.25 %6.50 %
下表彙總了截至12月31日尚未在定期收益(收益)淨成本中確認的累計其他綜合(虧損)收入中記錄的金額：
  
養老金計劃SERPOPEB
(單位：千)202120202021202020212020
淨精算損失(收益)$41,792 $57,902 $658 $773 $(620)$(690)
遞延税收優惠(費用)8,636 12,881 136 172 (128)(153)
(AOCL)AOCI記錄的淨金額$33,156 $45,021 $522 $601 $(492)$(537)
下表彙總了12月31日終了年度期間福利(收入)費用淨額的構成部分：
養老金計劃SERPOPEB
(單位：千)202120202019202120202019202120202019
利息成本4,663 6,511 7,941 30 46 65 19 46 85 
計劃資產的預期回報(14,385)(13,522)(11,436)— — — — — — 
精算(收益)損失攤銷4,102 4,027 5,705 38 23 14 (38)(74)(13)
定期收益(收益)淨成本(1)
$(5,620)$(2,984)$2,210 $68 $69 $79 $(19)$(28)$72 
(1)定期收益(收入)成本淨額計入所附綜合損益表中的其他非利息支出。

109

目錄表
下表彙總了用於確定12月31日終了年度的定期收益(收入)成本淨額的加權平均假設：
  
養老金計劃SERPOPEB
  
202120202019202120202019202120202019
貼現率2.29 %3.07 %4.12 %1.91 %2.82 %3.95 %1.40 %2.50 %3.69 %
預期長期回報率
計劃資產		5.50 %5.75 %6.00 %不適用不適用不適用不適用不適用不適用
假定醫療費用趨勢率(1)
不適用不適用不適用不適用不適用不適用6.50 %6.50 %6.50 %
(1)用於衡量OPEB覆蓋的2022年預期福利成本的假定醫療成本趨勢率為6.25%。假定醫療費用趨勢率隨着達到最終趨勢率的年份而下降的比率(最終趨勢率)為4.40% in 2030.
用於確定韋伯斯特固定福利養老金和退休後福利計劃的福利義務和淨定期福利(收入)成本的貼現率是參考高質量債券收益率曲線、使用全收益率曲線方法選擇的，並與每個計劃的預期福利支付的時間和金額相匹配。
下表彙總了截至12月31日的年度在包括重新分類調整在內的其他綜合(虧損)收入中確認的金額：
養老金計劃SERPOPEB
(單位：千)202120202019202120202019202120202019
淨精算(收益)損失$(12,008)$5,375 $(2,263)$(77)$194 $164 $33 $(307)$(103)
重新分類的金額來自
AOCL(AOCL)AOCI		(4,102)(4,027)(5,705)(38)(23)(14)38 74 13 
確認的總(收益)損失
東方海外(OCL)OCI		$(16,110)$1,348 $(7,968)$(115)$171 $150 $71 $(233)$(90)
截至2021年12月31日，固定收益養卹金和退休後福利計劃的預期未來福利支付如下：
(單位：千)養老金計劃SERPOPEB
2022$9,969 $116 $270 
202310,345 117 247 
202410,787 128 224 
202511,207 126 201 
202611,587 124 179 
此後62,419 581 609 
資產管理
養老金計劃主要投資於普通集體信託和註冊投資公司。然而，養老金計劃的投資政策指導方針也允許投資於現金和現金等價物、固定收益證券和股權證券。普通集合信託和註冊投資公司都以標準普爾500指數為基準。用於評估普通集合信託的增量基準包括標準普爾400中型股指數、羅素200指數、摩根士丹利資本美國指數和巴克萊資本美國長期信用指數。標準差不應超過綜合指數的標準差。養老金計劃的投資策略和資產分配由公司的退休計劃委員會在外部投資顧問的協助下進行監測，並酌情重新平衡投資組合。截至2021年12月31日止年度的目標資產配置百分比為64.5固定收益投資的百分比和35.5股權投資的百分比。截至2021年12月31日的年度的實際資產配置百分比為63.6固定收益投資的百分比，35.7股權投資百分比，以及0.7現金和現金等價物的百分比。
養卹金計劃的總體投資目標是維持一個多樣化的投資組合，目標是計劃資產的預期長期回報率約為5.50%。計劃資產的預期長期回報率是為提供福利義務所包括的福利而投資或預期投資的資金預期實現的平均回報率。計劃資產的預期長期回報率是在年初根據每一資產類別的歷史和預測回報率確定的。根據市場情況，計劃資產的預期長期回報率可能超過或低於目標百分比。


110

目錄表
公允價值計量
以下是對按公允價值計量的養老金計劃資產的估值方法的説明：
共同集體信託基金。普通集合信託根據基金受託人報告的資產淨值進行估值。這些基金的基礎投資主要包括固定收益債務證券和開放式共同基金，根據活躍市場的市場報價或類似資產的不可觀察投入進行估值。因此，普通集合信託在公允價值層次結構中被歸類為第二級。信託中的交易可能每天都會發生。如果開始完全贖回信託，投資顧問保留暫時推遲從信託中撤資的權利，以確保證券清算以有序的業務方式進行。
註冊投資公司。註冊投資公司按基金報告的每日收盤價估值。養老金計劃持有的註冊投資公司在活躍的市場中報價，並在公允價值層次結構中被歸類為1級。
現金和現金等價物。現金及現金等價物按成本加應計利息計入，在距到期日較短的時間內接近公允價值，並在公允價值層次中被歸類為第一級。
下表按公允價值等級列出了養卹金計劃按公允價值計算的資產：
12月31日，
  
20212020
(單位：千)1級2級3級總計1級2級3級總計
共同集體信託— 230,923 — 230,923 — 225,762 — 225,762 
註冊投資公司$39,082 $— $— $39,082 $39,645 $— $— $39,645 
現金和現金等價物1,841 — — 1,841 861 — — 861 
養老金計劃總資產$40,923 $230,923 $— $271,846 $40,506 $225,762 $— $266,268 
多僱主固定收益養老金計劃
韋伯斯特銀行參與了一項多僱主計劃，該計劃為公司收購的一家銀行的前僱員提供養老金福利。自2004年9月1日起，對該計劃的參與被凍結。該計劃維持單一信託，並未將參與計劃的僱主的資產或負債分開。僱主的最低供款由獨立精算師釐定，並使用7-年度差額攤銷係數。沒有集體談判協定或其他要求向該計劃捐款的義務，也沒有實施資金改善計劃。
下表彙總了韋氏銀行參與多僱主計劃的相關信息：
(千美元)投稿
截至十二月三十一日止的年度，		資金狀況
12月31日，
計劃名稱僱主識別號碼圖則編號徵收附加費20212020201920212020
彭特格拉固定福利計劃
針對金融機構		13-5645888333不是$692$998$863至少80%至少80%
韋伯斯特銀行在截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度對多僱主計劃的繳費不超過截至2020年6月30日、2019年和2018年6月30日的計劃繳費總額的5%。截至2021年6月30日的計劃年度，截至韋伯斯特公司的合併財務報表發佈之日，該計劃的表格5500不可用。截至2021年7月1日，也就是最近的精算估值日期，計劃管理人確認韋伯斯特銀行在多僱主計劃中的份額為$0.5百萬美元的超額資金。
韋伯斯特銀行退休儲蓄計劃
韋伯斯特銀行贊助一項根據《國税法》第401(K)節設立的固定繳費退休後福利計劃。年滿21歲的僱員可選擇供款至75按税前或税後計算的合格薪酬的%。韋伯斯特銀行的等額供款相當於100第一個的百分比2%和50下一個的百分比6僱員在完成符合資格的服務一年後的繳費百分比。如果員工在受僱後90天內未能參加計劃，該員工將自動按税前基礎登記，延遲率設置為3符合條件的薪酬的%。薪酬和福利支出包括計劃下僱主繳款總額#美元。13.1百萬，$13.8百萬美元，以及$13.2截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分別為百萬美元.
111

目錄表
注20：基於股份的計劃
韋伯斯特維持着由限制性股票獎勵、股票期權和股票增值權組成的股票薪酬計劃，股東批准的最高可達13.4100萬股普通股，以更好地使其員工和董事的利益與其股東的利益保持一致。在2021年12月31日，有4.3百萬股可供授予的普通股，以及不是股票增值權已被授予。股票補償支出根據授予日期的公允價值，扣除估計沒收後，在每筆獎勵的所需服務歸屬期間確認，並作為薪酬和福利的組成部分計入隨附的綜合收益表。
下表彙總了截至2021年12月31日的年度股票薪酬計劃活動：
非既有限制性股票獎傑出獎未償還的股票期權
基於時間的基於性能的
數量
股票		加權平均
授予日期
公允價值		數量
股票		加權平均
授予日期
公允價值		數量
股票		加權平均
行權價格
2021年1月1日的餘額547,185 $46.59 250,666 $48.77 410,701 $23.35 
授與195,749 54.60 83,853 54.68 — — 
既得186,211 48.93 65,213 51.99 — — 
被沒收27,439 46.65 2,889 50.45 — — 
已鍛鍊— — — — 303,089 23.45 
2021年12月31日的餘額529,284 48.77 266,417 50.03 107,612 23.05 

限制性股票獎
在適用的服務期內授予基於時間的限制性股票獎勵，範圍為一至三年。根據該計劃，每個日曆年可授予符合條件的個人的限時限制性股票獎勵的數量限制為100,000股份。用於確定補償費用的基於時間的限制性股票獎勵的公允價值是使用韋伯斯特公司普通股在授予日的收盤價來衡量的。
基於業績的限制性股票獎勵在三年業績期間，股份數量取決於公司在該期間的業績，範圍為0%至150%。截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度內授予的基於業績的限制性股票獎勵的授予日期公允價值總額為$12.5百萬，$13.5百萬美元，以及$12.5分別為100萬美元。用於確定薪酬費用的基於業績的限制性股票獎勵的公允價值是使用蒙特卡洛模擬模型計算的，該模型允許在以下情況下納入業績條件50與韋伯斯特的薪酬同行組相比，基於業績的股票的百分比基於股東總回報，其餘的50%的業績股份是基於韋伯斯特公司在三年歸屬期間。薪酬支出可能會根據管理層對韋伯斯特相對於目標股票數量狀況的股本表現回報率的評估而進行調整。
在截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度中，韋伯斯特確認了股票薪酬支出，所有這些支出都與其限制性股票獎勵有關，為$13.7百萬，$12.2百萬美元，以及$12.6分別為100萬美元。確認的相應所得税優惠為#美元。5.4百萬，$2.6百萬美元，以及$6.12021年、2020年和2019年分別為100萬。截至2021年12月31日，16.0與非既得限制性股票獎勵有關的未確認限制性股票支出，預計將在加權平均期間確認1.8好幾年了。
股票期權
有過不是自2013年以來授予的股票期權。在此之前，授予股票期權的行權價格等於授予日韋伯斯特公司普通股的市場價值。每個股票期權授予持有者在最長合同期限內獲得一股韋伯斯特普通股的權利10好幾年了。在2021年12月31日，有不是未償還激勵性股票期權和107,612未償還的非合格股票期權，所有這些都是可行使的，加權平均剩餘合同期限為1.1好幾年了。
税前總內在價值為美元3.52021年12月31日，韋伯斯特的收盤價與加權平均行權價格之間的差額乘以股份數量，代表期權持有人在2021年12月31日行使所有未償還既有期權的情況下將收到的總內在價值。截至2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日止年度，已行使期權的總內在價值為9.0百萬，$0.1百萬美元，以及$2.4分別為100萬美元。
112

目錄表
注21：細分市場報告
韋伯斯特的業務被組織成三代表其主要業務的可報告部門：商業銀行、HSA銀行和零售銀行。這些細分反映瞭如何分配執行管理職責、如何評估離散的財務信息、所服務的客户類型以及如何提供產品和服務。某些財務活動，以及將盈利能力指標與根據公認會計原則報告的指標進行調整所需的金額，包括在公司和協調類別中。
自2021年1月1日起，管理層重新調整了韋伯斯特的某些商業銀行和投資服務業務，以更好地為客户服務並提高運營效率。根據這一調整，以前報告的社區銀行部門更名為零售銀行業務，並131.0百萬商譽按相對公允價值從零售銀行業務重新分配到商業銀行業務。沒有因重組而導致的商譽減損。上期金額已重新計算，以反映調整情況。
分部報告方法
韋伯斯特使用內部盈利能力報告系統按可報告部門生成信息，該部門基於對資金轉移定價的一系列管理層估計，以及非利息費用、信貸損失準備金、所得税和股權資本的分配。這些估計和分配是定期審查和改進的，其中某些是主觀的。影響任何可報告部門結果的估計和分配的變化不會影響韋伯斯特公司整體的綜合財務狀況或經營結果。完整的盈利能力衡量報告是為每個可報告部門編制的，反映了非GAAP報告方法。完全盈利能力和GAAP結果之間的差異在公司和協調類別中進行了協調。
韋伯斯特通過內部匹配到期日資金轉移定價(FTP)流程，將利息收入和利息支出分配給每一家企業。Ftp分配的目標是鼓勵貸款和存款的增長，與公司的總體盈利目標保持一致。Ftp過程考慮每一業務領域的金融工具及其他資產和負債的具體利率風險和流動性風險。貸款使用的資金被分配一個ftp利率，存款提供的資金被分配一個ftp利率。分配考慮金融工具的發起日期和到期日或重新定價日期中較早的一個，為每天產生的貸款和存款分配一個ftp利率。現金轉賬流程將公司利率風險敞口轉移到公司和對賬類別內的財務處，在那裏這種風險敞口得到集中管理。
韋伯斯特使用完全吸收成本計算程序將大部分非利息費用分配給每個可報告的部門。成本，包括公司管理費用，進行分析，按流程彙集，並分配到適當的可報告部門。資金轉移定價和非利息支出分配以及非利息收入的結果產生PPNR，在此基礎上，執行管理層對各個部分進行審查。
韋伯斯特還根據管理層對每個特定貸款和租賃組合中固有損失內容的估計，將信貸損失準備金分配給每個可報告的部門。貸款和租賃的ACL包括在公司和對賬類別的總資產中。業務發展費用，如與合併有關的費用和戰略計劃費用，通常也包括在公司和對賬類別中。
下表提供了資產負債表信息，包括韋伯斯特可報告部門以及公司和對賬類別的適當分配：
 2021年12月31日
(單位：千)商業廣告
銀行業		人血清白蛋白
銀行		零售
銀行業		公司和
對賬		已整合
總計
商譽$131,000 $21,813 $385,560 $— $538,373 
總資產15,400,886 73,564 7,663,218 11,777,931 34,915,599 
2020年12月31日
(單位：千)商業廣告
銀行業		人血清白蛋白
銀行		零售
銀行業		公司和
對賬		已整合
總計
商譽$131,000 $21,813 $385,560 $— $538,373 
總資產14,732,792 80,352 7,726,287 10,051,259 32,590,690 

113

目錄表
下表列出了韋伯斯特可報告部門以及公司和對賬類別的經營結果，包括適當的分配：
 截至2021年12月31日的年度
(單位：千)商業廣告
銀行業		人血清白蛋白
銀行		零售
銀行業		公司和
對賬		已整合
總計
淨利息收入$587,485 $168,595 $373,130 $(228,121)$901,089 
非利息收入112,270 102,814 67,155 41,133 323,372 
非利息支出257,461 135,997 296,260 55,382 745,100 
税前、撥備前淨收入442,294 135,412 144,025 (242,370)479,361 
(受益)信貸損失(51,348)— (3,068)(84)(54,500)
所得税前收入(虧損)493,642 135,412 147,093 (242,286)533,861 
所得税支出(福利)124,891 36,155 32,361 (68,410)124,997 
淨收益(虧損)$368,751 $99,257 $114,732 $(173,876)$408,864 
截至2020年12月31日的年度
(單位：千)商業廣告
銀行業		人血清白蛋白
銀行		零售
銀行業		公司和
對賬		已整合
總計
淨利息收入$515,027 $162,363 $331,821 $(117,818)$891,393 
非利息收入90,498 100,826 74,147 19,806 285,277 
非利息支出260,953 140,637 317,215 40,141 758,946 
税前、撥備前淨收入344,572 122,552 88,753 (138,153)417,724 
信貸損失準備金(利益)152,571 — (14,722)(99)137,750 
所得税前收入(虧損)192,001 122,552 103,475 (138,054)279,974 
所得税支出(福利)46,848 32,721 22,558 (42,774)59,353 
淨收益(虧損)$145,153 $89,831 $80,917 $(95,280)$220,621 
截至2019年12月31日的年度
(單位：千)商業廣告
銀行業		人血清白蛋白
銀行		零售
銀行業		公司和
對賬		已整合
總計
淨利息收入$476,779 $172,685 $347,377 $(41,714)$955,127 
非利息收入91,184 97,041 77,149 19,941 285,315 
非利息支出252,485 135,586 317,494 10,385 715,950 
税前、撥備前淨收入315,478 134,140 107,032 (32,158)524,492 
信貸損失準備金29,714 — 8,086 — 37,800 
所得税前收入(虧損)285,764 134,140 98,946 (32,158)486,692 
所得税支出(福利)70,298 35,547 20,581 (22,457)103,969 
淨收益(虧損)$215,466 $98,593 $78,365 $(9,701)$382,723 


114

目錄表
注22：與客户簽訂合同的收入
下表按可報告部分彙總了根據ASC主題606“與客户的合同收入”確認的收入，以及受其他GAAP主題約束的其他非利息收入來源：
截至2021年12月31日的年度
(單位：千)商業廣告
銀行業		人血清白蛋白
銀行		零售
銀行業		公司和
對賬		已整合
總計
非利息收入：
存款服務費$16,946 $94,844 $50,548 $372 $162,710 
財富和投資服務39,623 — — (37)39,586 
其他1,237 7,970 903 — 10,110 
與客户簽訂合同的收入57,806 102,814 51,451 335 212,406 
其他非利息收入來源54,464 — 15,704 40,798 110,966 
非利息收入總額$112,270 $102,814 $67,155 $41,133 $323,372 
截至2020年12月31日的年度
(單位：千)商業廣告
銀行業		人血清白蛋白
銀行		零售
銀行業		公司和
對賬		已整合
總計
非利息收入：
存款服務費$14,744 $92,693 $48,489 $106 $156,032 
財富和投資服務32,951 — — (35)32,916 
其他1,174 8,133 482 — 9,789 
與客户簽訂合同的收入48,869 100,826 48,971 71 198,737 
其他非利息收入來源41,629 — 25,176 19,735 86,540 
非利息收入總額$90,498 $100,826 $74,147 $19,806 $285,277 
截至2019年12月31日的年度
(單位：千)商業廣告
銀行業		人血清白蛋白
銀行		零售
銀行業		公司和
對賬		已整合
總計
非利息收入：
存款服務費$15,694 $92,096 $60,014 $218 $168,022 
財富和投資服務32,967 — — (35)32,932 
其他1,151 4,945 1,243 — 7,339 
與客户簽訂合同的收入49,812 97,041 61,257 183 208,293 
其他非利息收入來源41,372 — 15,892 19,758 77,022 
非利息收入總額$91,184 $97,041 $77,149 $19,941 $285,315 
存款服務費包括客户存款賬户賺取的費用，如賬户維護費、資金不足和其他交易性服務費。賬户維護服務的履約義務按月以固定交易價格履行，而由各種客户發起的交易產生的其他存款服務費的履約義務則在提供服務的某個時間點履行。存款服務費通常會立即收到，或在下個月通過直接記入客户賬户的方式收到。有時，韋伯斯特可能會為客户免除某些費用。在給予客户豁免期間，費用減免被確認為收入的減少。由於放棄的金額微不足道，韋伯斯特沒有降低交易價格以反映任何可變的對價。存款服務費收入流還包括從信用卡交易中賺取的交換費。互換服務的交易價格基於卡網絡設定的交易價值和互換費率。交換費用的履約義務在持卡人的交易獲得授權和結算的時間點得到履行。交流費一般立即收到或在下個月收到。
財富和投資服務包括從資產管理、信託管理、投資諮詢服務以及促進證券交易中賺取的費用。資產管理和信託管理服務的履約按月履行，交易價格以所管理資產月末市值的百分比為基礎。資產管理和信託管理服務的付款通常在月底後幾天通過直接計入客户賬户收到。投資諮詢服務的履約義務是通過按時間衡量進展情況在提供服務期間履行的，與客户商定的交易價格因所提供服務的性質而異。促進證券交易的履約義務在證券以合同價值的百分比為基礎的交易價格出售時履行。投資諮詢服務和促進證券交易的付款可以在提供服務之前收到，但通常是立即收到或在下個月收到。
如附註21：分部報告中所述，這些分類金額與非利息收入進行了核對。截至2021年12月31日和2020年12月31日，與客户簽訂的合同沒有產生重大合同資產和負債。
115

目錄表
注23：承付款和或有事項
與信貸相關的金融工具
在正常業務過程中，韋伯斯特提供具有表外風險的金融工具，以滿足客户的融資需求。這些交易包括對信用證、備用信用證和商業信用證的承諾，這些都不同程度地涉及信用風險因素。
下表彙總了存在表外風險的信貸相關金融工具的未償還金額：
12月31日，
(單位：千)20212020
提供信貸的承諾$6,870,095 $6,517,840 
備用信用證224,061 207,201 
商業信用證58,175 30,522 
具有表外風險的信貸相關金融工具總額$7,152,331 $6,755,563 
韋伯斯特簽訂合同承諾向客户提供信貸，如循環信貸安排、定期貸款承諾和短期借款協議，這些協議通常有固定的到期日或其他終止條款，需要支付費用。該公司幾乎所有的信貸承諾都取決於其客户在貸款融資時保持特定的信貸標準，並且通常以房地產抵押品作為擔保。由於該公司的大部分承諾通常在沒有資金的情況下到期，因此合同總額不一定代表韋伯斯特公司未來的付款要求。
備用信用證是由公司出具的書面有條件承諾，以保證其客户對第三方的履約。如果客户沒有按照其與第三方協議的條款履行義務，韋伯斯特將被要求為承諾提供資金。每份備用信用證的合同金額代表公司可能被要求支付的未來潛在付款的最大金額。從歷史上看，韋伯斯特的大部分備用信用證在沒有資金的情況下到期。然而，如果承諾得到了資金，公司有權向客户追償。韋伯斯特的備用信用證協議通常以現金或其他抵押品作為擔保。
商業信用證是為國內或國外客户的貿易安排提供資金的。作為一般規則，匯票承諾在交易所涉貨物在運輸途中時開具。與備用信用證類似，韋伯斯特的商業信用證協議通常以受貿易影響的基礎貨物為擔保。
在附帶的綜合資產負債表上的應計費用和其他負債中記錄了ACL，以便為韋伯斯特不能無條件取消的貸款承諾的未使用部分做準備。根據CECL的方法，津貼的計算一般包括供資發生的可能性和對假定供資數額的預期終身信貸損失的相應估計。損失計算係數與使用PD和LGD的融資貸款的損失計算係數是一致的，這些係數適用於基礎借款人的風險和貸款等級，一個適用於使用率、相關預測信息和管理層質量因素的減記係數。
下表彙總了ACL中關於無資金貸款承諾的活動：
截至十二月三十一日止的年度，
(單位：千)202120202019
期初餘額$12,755 $2,367 $2,506 
採用CECL— 9,139 — 
撥備(福利)349 1,249 (139)
期末餘額$13,104 $12,755 $2,367 
訴訟
韋伯斯特在正常業務過程中會受到某些法律程序和非主張的索賠和評估的影響。法律或有事項是根據現有信息進行評估的，包括法律顧問的諮詢意見和對可用保險範圍的評估。當公司確定不利結果的可能性很大，並且損失可以合理估計時，公司就特定的法律事項建立應計項目。一旦確定，每個應計項目都會進行調整，以反映任何後續的發展。法律或有事項受到內在不確定性的影響，可能會出現不利的裁決，導致韋伯斯特要麼調整其訴訟應計費用，要麼招致超過當前估計的實際損失，這最終可能對其業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響，無論是個別的還是總體的。韋伯斯特將在最符合公司及其利益相關者利益的情況下考慮解決案件。韋伯斯特公司打算在所有針對它的索賠中為自己辯護，管理層目前認為，這些或有事件的結果不會對韋伯斯特公司或其綜合財務狀況產生重大影響，無論是個別的還是總體的。
116

目錄表
注24：母公司財務信息
下表僅彙總了母公司的簡明財務信息：
簡明資產負債表  
  
十二月三十一日，
(單位：千)20212020
資產：
現金和銀行到期款項$316,193 $302,315 
公司間債務證券150,000 150,000 
對子公司的投資3,526,782 3,340,556 
另類投資20,163 8,970 
其他資產3,953 8,122 
總資產$4,017,091 $3,809,963 
負債和股東權益：
高級筆記$485,611 $490,343 
次級債77,320 77,320 
應計應付利息5,861 5,862 
應付給子公司488 324 
其他負債9,486 1,489 
總負債578,766 575,338 
股東權益3,438,325 3,234,625 
總負債和股東權益$4,017,091 $3,809,963 
簡明損益表
  
  
  
  
截至十二月三十一日止的年度，
(單位：千)202120202019
收入：
來自銀行子公司的股息收入$200,000 $20,000 $360,000 
證券和存款的利息3,444 5,530 10,728 
另類投資收益(虧損)13,033 2,467 (256)
其他非利息收入75 634 382 
總收入216,552 28,631 370,854 
費用：
借款利息支出16,876 18,684 21,062 
非利息支出32,187 16,426 15,527 
總費用49,063 35,110 36,589 
子公司未分配收益中的所得税和權益前收益(虧損)167,489 (6,479)334,265 
所得税優惠3,121 4,572 4,671 
子公司未分配收益中的權益238,254 222,528 43,787 
淨收入$408,864 $220,621 $382,723 
117

目錄表
簡明全面收益表
  
  
  
  
截至十二月三十一日止的年度，
(單位：千)202120202019
淨收入$408,864 $220,621 $382,723 
其他綜合(虧損)收入，税後淨額：
衍生工具226 2,622 1,479 
子公司其他綜合(虧損)收入(65,062)75,706 93,101 
其他綜合(虧損)收入，税後淨額(64,836)78,328 94,580 
綜合收益$344,028 $298,949 $477,303 
簡明現金流量表
  
  
  
 截至十二月三十一日止的年度，
(單位：千)202120202019
經營活動：
淨收入$408,864 $220,621 $382,723 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
子公司未分配收益中的權益(238,254)(222,528)(43,787)
其他，淨額3,562 29,697 23,681 
經營活動提供的淨現金$174,172 $27,790 $362,617 
投資活動：
另類投資(資本募集)，扣除分配(6,304)(3,751)(1,850)
對子公司的投資— — (296,000)
淨現金(用於)投資活動(6,304)(3,751)(297,850)
融資活動：
發行長期債務— — 296,358 
支付給普通股股東的現金股利(145,223)(144,967)(140,783)
支付給優先股股東的現金股息(7,875)(7,875)(7,875)
股票期權的行使3,492 240 619 
從股票補償計劃活動中回購和獲得的普通股(4,384)(80,062)(19,619)
融資活動提供的現金淨額(用於)(153,990)(232,664)128,700 
現金及現金等價物淨增(減)13,878 (208,625)193,467 
年初現金及現金等價物302,315 510,940 317,473 
年終現金及現金等價物$316,193 $302,315 $510,940 
注25：後續事件
本公司已評估自綜合財務報表及其附註發出之日起至發出日期為止的後續事件，並確定除附註3：業務發展中討論的合併及收購事項外，並無發現任何其他需要確認或披露的重大事項。
118

目錄表
項目9.會計和財務披露方面的變化和與會計師的分歧
沒有。
第9A項。控制和程序
信息披露控制和程序的評估
管理層在首席執行官和首席財務官的監督和參與下，根據1934年《證券交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)條的規定，對公司的披露控制和程序的有效性進行了評估。基於這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序旨在確保(I)公司根據1934年證券交易法提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，(Ii)積累此類信息並將其傳達給管理層，包括首席執行官和首席財務官(視情況而定)，以便及時決定所需披露的信息，自2021年12月31日起生效。
財務報告內部控制的變化
在截至2021年12月31日的財政季度內，本公司的財務報告內部控制沒有發生重大影響或可能會對本公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。
管理層關於財務報告內部控制的報告
韋伯斯特金融公司及其子公司的管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制(根據1934年證券交易法下的規則13a-15(F)的定義)。公司對財務報告的內部控制是在我們的首席執行官和首席財務官的監督下設計的，旨在為財務報告的可靠性和我們根據公認會計準則編制外部財務報表提供合理保證。
管理層根據特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，對截至2021年12月31日公司財務報告內部控制的有效性進行了評估。根據這一評估，管理層得出結論，公司對財務報告的內部控制自2021年12月31日起有效。
獨立註冊會計師事務所畢馬威會計師事務所已經發布了一份關於公司截至2021年12月31日財務報告內部控制有效性的證明報告。畢馬威會計師事務所審計了本年度報告中包含的本公司的綜合財務報表。該報告對本公司截至2021年12月31日的財務報告內部控制的有效性表達了無保留意見，包括在下文獨立註冊會計師事務所報告的標題下。


119

目錄表
獨立註冊會計師事務所報告
致股東和董事會
韋伯斯特金融公司：
財務報告內部控制之我見
我們已經審計了韋伯斯特金融公司及其子公司(本公司)截至2021年12月31日的財務報告內部控制，基於內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。我們認為，截至2021年12月31日，本公司在所有重要方面都保持了對財務報告的有效內部控制，其依據是內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了本公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的綜合資產負債表，截至2021年12月31日的三年期間各年度的相關綜合收益表、全面收益表、股東權益和現金流量表以及相關附註(統稱為綜合財務報表)，我們於2022年2月25日的報告對該等綜合財務報表表達了無保留意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並負責評估財務報告內部控制的有效性，包括在隨附的《管理層財務報告內部控制報告》中。 我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

/s/畢馬威律師事務所(185)
康涅狄格州哈特福德
2022年2月25日

項目9B。其他信息
不適用
120

目錄表
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
不適用
第三部分
項目10.董事、高管和公司治理
董事、高管與公司治理
韋伯斯特通過了適用於所有董事、高級管理人員和員工的商業行為和道德準則，包括首席執行官、首席財務官和首席會計官。韋伯斯特還通過了公司治理政策和每個董事會常務委員會的章程，其中包括審計委員會、薪酬委員會、提名和公司治理委員會、執行委員會和風險委員會。韋伯斯特的商業行為和道德準則、公司治理政策以及審計、薪酬、提名和公司治理委員會的章程可以在其互聯網網站上找到(www.wbst.com)。
這些文件中的任何一份的印刷版都可以直接從公司的以下地址免費獲得：
韋伯斯特金融公司
榆樹街200號
斯坦福德, 康涅狄格州06902
注意：投資者關係
電話：(203) 578-2202
有關董事和高管的信息以及有關公司治理的其他信息將包括在委託書中的“被提名者信息”、“董事的資格和提名”、“韋伯斯特金融公司的被任命高管”、“董事會委員會、商業行為和道德準則以及公司治理準則”和“拖欠第16(A)條報告”(如果需要的話)部分。委託書要求在截至2021年12月31日的財年結束後120天內向美國證券交易委員會提交。
項目11.高管薪酬
有關高管薪酬的信息將包括在委託書中標題為“董事薪酬”、“韋伯斯特金融公司被任命的高管”、“被任命的高管的薪酬”和“薪酬討論和分析”的章節中。
項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項
股權薪酬計劃信息
下表彙總了韋伯斯特截至2021年12月31日生效的股權薪酬計劃：
計劃類別
行使傑出獎勵時鬚髮行的股份數目(1)
加權平均
行使價格：
傑出大獎(2)
未來可供發行的剩餘股份數量(3)
股東批准的股權薪酬計劃507,238 $23.05 4,951,868 
未經股東批准的股權薪酬計劃
— — — 
總計507,238 $23.05 4,951,868 
(1)包括399,626股基於業績的限制性股票(假設業績最高)和107,612份股票期權。
(2)由於沒有行權價，加權平均行權價沒有考慮基於業績的限售股。
(3)包括根據員工購股計劃可供未來發行的602,833股。
有關若干實益擁有人的證券所有權及管理層及相關股東事宜的其他資料，請參閲本報告第II部分第8項綜合財務報表附註內的附註20：以股份為基礎的計劃，並將包括在委託書中“管理層擁有的證券”及“韋氏公司投票證券的主要持有人”一節，這兩項內容在此併入作為參考。
121

目錄表
項目13.某些關係和相關交易，以及董事的獨立性
有關某些關係和相關交易以及董事獨立性的信息將包括在委託書中的“薪酬委員會聯鎖和內部人士參與”、“與關聯人的交易”、“與關聯人的交易的政策和程序”以及“董事的獨立性”部分。
項目14.首席會計師費用和服務
有關主要會計師費用和服務的信息將包括在委託書中標題為“審計師費用信息”的部分，該委託書在此併入作為參考。
第四部分
項目15.證物、財務報表附表
財務報表
本公司的綜合財務報表，包括附註和獨立註冊會計師事務所的報告，載於第二部分--第8項.財務報表和補充數據。
財務報表明細表
本公司的所有財務報表附表已包括在綜合財務報表或附註中，或不適用或不是必需的，因此已被省略。
陳列品
本表格10-K的展品清單如下。
122

目錄表
展品編號
展品説明
包括展品
以引用方式併入
表格
展品
提交日期
2
Sterling Bancorp和Webster Financial Corporation之間的合併協議和計劃，日期為2021年4月18日
8-K2.14/23/2021
3
公司註冊證書及附例
3.1
第四次修訂和重新頒發的公司註冊證書
10-Q
3.1
8/9/2016
3.2
韋伯斯特金融公司第四次修訂和重新註冊證書，自2022年1月31日起生效
8-K3.22/1/2022
3.3
確立公司8.50%系列非累積永久可轉換優先股權利的指定證書
8-K
3.1
6/11/2008
3.4
確定公司固定利率累積永久優先股權利的指定證書，B系列
8-K
3.1
11/24/2008
3.5
確定公司永久參與優先股權利的指定證書，C系列
8-K
3.1
7/31/2009
3.6
確定公司無投票權永久參與優先股D系列的指定證書
8-K
3.2
7/31/2009
3.7
確定公司6.40%系列非累積永久優先股權利的指定證書
8-A12B
3.3
12/4/2012
3.8
確定公司5.25%F系列非累積永久優先股權利的指定證書
8-A12B
3.3
12/12/2017
3.9
確定公司6.50%系列非累積永久優先股權利的指定證書
8-A12B
3.42/1/2022
3.10
附例，經修訂，於2020年3月15日生效
8-K
3.1
3/17/2020
3.11
韋伯斯特金融公司章程修正案，自2022年1月31日起生效
8-K3.52/1/2022
4
界定擔保持有人權利的文書
4.1
註冊人的證券描述
X
4.2
普通股股票證書樣本
10-K
4.1
3/10/2006
4.3
本公司與作為受託人的紐約銀行於1997年1月29日簽訂的與本公司次級可遞延利息債券有關的次級契約
10-K
10.41
3/27/1997
4.4
存託協議，日期為2017年12月12日，由本公司、作為託管人的ComputerShare ShareOwner Services LLC和存託憑證持有人之間簽署
8-K
4.1
12/12/2017
4.5.1
存款協議，日期為2013年3月19日，由Astoria Financial Corporation、作為託管人的ComputerShare ShareOwner Services LLC以及其中所述的存託憑證的不時持有人簽署
8-K4.12/1/2022
4.5.2
存款協議第一修正案，自2017年10月2日起生效，由Sterling Bancorp(作為Astoria Financial Corporation的權益繼承人)和ComputerShare Inc.(作為ComputerShare ShareOwner Services LLC的權益繼承人)以及之間的)
8-K4.22/1/2022
4.5.3
韋伯斯特金融公司、Sterling Bancorp、ComputerShare Inc.和Broadbridge Corporation Issuer Solutions，Inc.於2022年1月31日簽署的存款協議第二修正案。
8-K4.32/1/2022
4.6
優先債務契約，日期為2014年2月11日，由公司和紐約梅隆銀行作為受託人
8-K
4.1
2/11/2014
4.7
本公司與作為受託人的紐約梅隆銀行之間的補充契約，日期為2014年2月11日，涉及本公司2024年2月15日到期的4.375%優先債券
8-K
4.2
2/11/2014
4.8
公司5.25%系列非累積永久優先股樣本股票證書格式
8-A12B
4.3
12/12/2017
4.9
高級債務契約，日期為2019年3月25日，由韋伯斯特金融公司和紐約梅隆銀行作為受託人
8-K4.13/25/2019
4.10
補充契約，日期為2019年3月25日，由韋伯斯特金融公司和紐約梅隆銀行作為受託人
8-K4.23/25/2019
4.11
本公司與作為受託人的美國銀行於2003年9月17日簽訂的與本公司次級可遞延利息債券有關的次級契約
10-Q45/6/2021
123

目錄表
展品編號
展品説明
包括展品
以引用方式併入
表格
展品
提交日期
10
材料合同(1)
10.1
韋伯斯特金融公司2021年股票激勵計劃
定義14A
A
3/19/2021
10.2
韋氏銀行董事及高級職員遞延薪酬計劃修訂及重訂，2005年1月1日起生效
8-K
10.2
12/21/2007
10.3
修訂和重新調整的董事和高級管理人員遞延補償計劃第1號修正案
8-K
10.3
12/21/2007
10.4
韋氏銀行員工補充退休計劃修訂和重新修訂的第1號修正案
8-K
10.1
12/21/2007
10.5
合格的績效薪酬計劃
定義14A
A
3/15/2013
10.6
員工購股計劃，自2019年4月1日起修訂重述
10-Q
10.1
5/7/2019
10.7
韋伯斯特金融公司和Glenn I.MacInnes之間的控制權變更協議，自2012年12月31日起生效
8-K
10.1
12/27/2012
10.8
競業禁止協議，截至2017年2月22日，由北卡羅來納州韋伯斯特銀行和Glenn I.MacInnes簽署
10-K
10.20
3/1/2017
10.9
保留協議，日期為2021年4月18日，由韋伯斯特金融公司和Glenn I.MacInnes簽署
8-K10.22/1/2022
10.10
修訂和重新簽署了韋伯斯特金融公司與Daniel·布萊於2017年4月3日簽署的競業禁止協議
10-Q
10.1
5/5/2017
10.11
韋伯斯特金融公司與Daniel·H·布萊簽署並於2013年2月1日生效的控制權變更協議格式
10-K
10.13
2/28/2013
10.12
韋伯斯特金融公司和查爾斯·L·威爾金斯之間的控制權變更協議，自2014年1月3日起生效
10-K
10.13
2/28/2014
10.13
修訂和重新簽署了韋伯斯特金融公司和查爾斯·威爾金斯於2017年4月3日簽署的競業禁止協議
10-Q
10.5
5/5/2017
10.14
韋伯斯特金融公司和John Ciulla之間的控制權變更協議，日期為2018年2月26日
10-K
10.18
3/1/2018
10.15
修訂和重新簽署了韋伯斯特金融公司和John Ciulla之間日期為2017年4月3日的競業禁止協議
10-Q
10.2
5/5/2017
10.16
保留協議，日期為2021年4月18日，由韋伯斯特金融公司和約翰·R·丘拉簽署
8-K10.12/1/2022
10.17
修訂和重新簽署了韋伯斯特金融公司和Christopher Motl之間日期為2017年4月3日的競業禁止協議
10-Q
10.4
5/5/2017
10.18
韋伯斯特金融公司和布萊恩·朗克爾之間的控制權變更協議，日期為2018年2月26日
10-K
10.23
3/1/2018
10.19
非邀請函協議，由韋伯斯特金融公司和布萊恩·朗克爾於2018年2月26日簽署
10-K
10.24
3/1/2018
10.20
韋伯斯特金融公司和Karen Higgins-Carter之間的控制權變更協議，日期為2018年7月16日
10-Q
10.25
8/3/2018
10.21
非邀請函協議，日期為2018年7月16日，由韋伯斯特金融公司和凱倫·希金斯-卡特簽署
10-Q
10.26
11/5/2018
10.22
韋伯斯特金融公司和喬納森·羅伯茨之間的控制權變更協議，日期為2020年11月2日
10-K10.242/26/2021
10.23
競業禁止協議，由韋伯斯特金融公司和喬納森·羅伯茨簽署，日期為2020年11月2日
10-K10.252/26/2021
10.24
韋伯斯特金融公司和傑克·L·科普尼斯基之間的信件協議，日期為2021年4月18日
8-K10.32/1/2022
10.25
韋伯斯特金融公司和路易斯·馬西亞尼之間的保留協議，日期為2021年4月18日
8-K10.42/1/2022
10.26
公積金銀行2005年高級行政人員補充退休計劃
X
124

目錄表
展品編號
展品説明
包括展品
以引用方式併入
表格
展品
提交日期
10.27
Sterling Bancorp 2014股票激勵計劃
S-8 POS4.82/1/2022
10.28
根據Sterling Bancorp 2014股票激勵計劃的股票期權獎勵協議格式
X
10.29
Sterling Bancorp修訂並重新啟動經修訂的2015年綜合股權和激勵計劃
S-8 POS4.72/1/2022
10.30
根據Sterling Bancorp修訂和重訂的2015年綜合股權和激勵計劃的股票期權獎勵協議的格式
X
10.31
根據Sterling Bancorp修訂和重新確定的2015年綜合股權和激勵計劃簽訂的績效獎勵協議格式
X
10.32
根據Sterling Bancorp修訂和重訂的2015年綜合股權和激勵計劃的NEO限制性股票獎勵協議的格式
X
10.33
根據Sterling Bancorp修訂和重訂的2015年綜合股權和激勵計劃的非NEO限制性股票獎勵協議的格式
X
21
附屬公司
X
23
畢馬威有限責任公司同意
X
31.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發的證書，由首席執行官簽署
X
31.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條簽發的證書，由首席財務官簽署
X
32.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條發表的書面聲明，由首席執行官簽署
X (2)
32.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條作出的書面聲明，由首席財務官簽署
X (2)
101本公司截至2021年12月31日止年度的Form 10-K年報所載以iXBRL格式編制的以下財務資料包括：(I)封面，(Ii)合併資產負債表，(Iii)合併損益表，(Iv)合併全面收益表，(V)合併股東權益表，(Vi)合併現金流量表，及(Vii)合併財務報表附註，按摘要及詳細標記X
104封面交互數據文件(格式為iXBRL，包含在附件101中)X
(1)重要合同是管理合同，或補償計劃，或董事或高管有資格參與的安排。
(2)證物隨函提供，不得被視為就1934年《證券交易法》第18條的目的而提交，或以其他方式承擔該條的責任，並且不得被視為通過引用納入根據1933年《證券法》或《1934年證券交易法》提交的任何文件。
項目16.表格10-K摘要
不適用
125

目錄表
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已於2022年2月25日正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
韋伯斯特金融公司
通過/s/John R.Ciulla
 約翰·R·丘拉
 首席執行官總裁和董事
根據1934年證券交易法的要求，本報告已由以下人員代表註冊人並以2022年2月25日指定的身份簽署。
簽署：標題：
/s/John R.Ciulla首席執行官總裁和董事
約翰·R·丘拉(首席行政主任)
/s/Glenn I.MacInnes常務副總裁兼首席財務官
格倫·I·麥金尼斯(首席財務官)
/s/阿爾伯特·J·王常務副總裁兼首席會計官
王大仁(首席會計主任)
/s/Jack L.Kopnisky董事會主席
傑克·L·科普尼斯基
/s/威廉·L·阿特維爾引領董事
威廉·L·阿特維爾
約翰·P·卡希爾董事
約翰·P·卡希爾
卡羅爾·海爾斯董事
E·卡羅爾·海爾斯
/s/Linda H.Ianieri董事
Linda H.Ianieri
/s/Mona Aboelnaga Kanaan董事
Mona Aboelnaga Kanaan
/s/詹姆斯·L·蘭迪董事
詹姆斯·L·蘭迪
//Maureen B.Mitchell董事
莫琳·B·米切爾
126

目錄表
/s/勞倫斯·C·莫爾斯董事
勞倫斯·C·莫爾斯
/s/Karen R.Osar董事
卡倫·R·奧薩
/s/理查德·L·奧圖爾董事
理查德·L·奧圖爾
/s/Mark Pettie董事
馬克·佩蒂
/s/勞倫C.州董事
勞倫·C.各州
/s/威廉·E·惠斯頓董事
威廉·E·惠斯頓
127