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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
_______________________________________________________________________
表格10-K
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| | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告 |
截至本財政年度止12月31日, 2021
或
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
由_至_的過渡期
佣金文件編號1-2376
__________________________________________________________________________
FMC公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
__________________________________________________________________________ | | | | | | | | | | | |
| 特拉華州 | | 94-0479804 |
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) | | (税務局僱主 識別號碼) |
| | |
| 核桃街2929號 | 費城 | 賓夕法尼亞州 | 19104 |
| (主要執行辦公室地址) | | | (郵政編碼) |
註冊人的電話號碼，包括區號：215-299-6000
__________________________________________________________________________
根據該法第12(B)條登記的證券： | | | | | | | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | | 交易符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，每股面值0.10美元 | | FMC | | 紐約證券交易所 |
根據該法第12(G)條登記的證券：
無
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。 是 x No ¨
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。 Yes ¨ 不是 x
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。 是 x No ¨
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。 是 x No ¨
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
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| 大型加速文件服務器 | | ☒ | | 加速文件管理器 | | ☐ |
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| 非加速文件服務器 | | ☐ | | 規模較小的報告公司 | | ☐ |
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| | | | 新興成長型公司 | | ☐ |
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| 如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。 | | |
| ☐ |
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。 ☒
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)是☐ No ☒
截至2021年6月30日，也就是註冊人第二財季的最後一天，註冊人的非關聯公司持有的有投票權股票的總市值為$13,858,737,802。非關聯公司持有的有表決權股票的市值不包括註冊人的執行人員和董事持有的那些股票的價值。
註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量：
截至2021年12月31日，有125,699,479註冊人的已發行普通股。
以引用方式併入的文件
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| 文檔 | | 表格10-K參考 |
| 2022年股東周年大會委託書部分 | | 第三部分 |
FMC公司
2021 Form 10-K
目錄表
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| | 頁面 |
第一部分 | |
項目1.業務 | 4 |
第1A項。風險因素 | 12 |
項目1B。未解決的員工意見 | 18 |
項目2.財產 | 18 |
項目3.法律訴訟 | 18 |
項目4.礦山安全信息披露 | 19 |
項目4A。關於我們的執行官員的信息 | 19 |
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第II部 | |
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項目5.登記人普通股的市場、相關股東事項和發行人購買股權證券 | 20 |
第六項。[已保留] | 21 |
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析 | 21 |
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露 | 44 |
項目8.財務報表和補充數據 | 45 |
項目9.會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧 | 107 |
第9A項。控制和程序 | 107 |
項目9B。其他信息 | 107 |
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 107 |
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第三部分 | |
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項目10.董事、高級管理人員和公司治理 | 108 |
項目11.高管薪酬 | 108 |
項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項 | 108 |
第13項：某些關係和關聯交易，以及董事獨立性 | 108 |
項目14.首席會計師費用和服務 | 108 |
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第四部分 | |
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項目15.證物和財務報表附表 | 109 |
項目16.表格10-K摘要 | 112 |
簽名 | 113 |
第一部分
FMC公司成立於1928年，根據特拉華州的法律成立，其主要執行辦公室位於賓夕法尼亞州費城核桃街2929號，郵編19104。在本10-K表格年度報告中，除文意另有説明或指示外，“FMC”、“公司”、“我們”或“我們”係指FMC公司及其合併子公司及其前身。我們向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交的年度、季度和當前報告的副本，以及對這些報告的任何修訂，都可以在我們的網站上找到，網址是：Www.fmc.com在我們向美國證券交易委員會提供這些材料後，儘快。
項目1.業務
一般信息
FMC公司是一家全球性農業科學公司，致力於幫助種植者為不斷增長的世界人口生產食物、飼料、纖維和燃料，同時適應不斷變化的環境。FMC的創新作物保護解決方案-包括生物製品、作物營養、數字和精準農業-使種植者、作物顧問以及草坪和病蟲害管理專業人員能夠在不損害安全或環境的情況下，在經濟上應對最嚴峻的挑戰。FMC致力於發現新的除草劑、殺蟲劑和殺菌劑活性成分、產品配方和開創性技術，這些一直對地球更好。
FMC戰略
在過去的十年裏，我們精簡了我們的投資組合，成為農用化學品市場的一流領導者和第五大全球創新供應商。我們強大的競爭地位是由我們的技術和創新以及我們的地理平衡和作物多樣性推動的，這幫助FMC在2019年、2020年和2021年佔據了市場份額。
我們領先的殺菌劑、除草劑、殺蟲劑和生物技術，世界各地的農民依靠這些技術來保護作物免受病蟲害侵襲，在5個活性成分工廠、18個配方和包裝地點生產，並在120多個國家和地區銷售。幫助農民在較少的耕地上可持續地種植更多的糧食，需要源源不斷的新產品和技術。我們正在投資農業行業最具生產力的植保管道，包括25種正在發現的新活性成分，11種正在開發的新活性成分，以及20多種具有新作用模式的分子。
我們擁有並運營着總共23家制造工廠，我們有規模運營，擁有強大的資源和全球覆蓋範圍，以應對不斷變化的市場狀況。儘管中國化工行業在過去幾年中多次停產和其他中斷，我們的供應鏈組織仍然有效地繼續向我們的客户供應產品，並發展我們的業務。作為一家農業科學公司，在我們開展業務的國家，我們被認為是“必不可少的”行業；我們避免了大量工廠關閉，我們所有的製造設施和分銷倉庫仍在運營，並配備了充足的工作人員。我們將繼續評估疫情對我們業務的影響，並酌情制定商業計劃、成本節約和/或流動性行動。由於COVID的流行，我們對員工進行了大量投資，包括通過加強家屬護理服務、獎勵獎金、提高工作時間表和工作時間的靈活性以適應遠程工作安排，以及投資於IT基礎設施以促進遠程工作。通過這些努力，到目前為止，我們已經成功地避免了任何與COVID相關的休假或裁員。
我們的收入增長了約9%，或有機增長8%(1) 不包括外幣的影響，在所有地區強勁的銷量增長和定價收益的推動下，2021年同比增長。2021年約4億美元的銷售額來自過去五年推出的產品，佔總收入的近8%。2021年，我們在澳大利亞推出了新產品，包括基於Rynaxypyr™Active的Vantacor®殺蟲劑和基於我們Isoflex®Active的Overwatch™除草劑。我們在北美推出了Xyway殺菌劑和Vantacor™殺蟲劑的新產品。2021年推出的產品銷售額約為1.2億美元。我們的聯胺，Rynaxypyr®和Cyazypyr®活性成分，繼續是我們投資組合中的重要組成部分，代表着超過19億美元的總銷售額，約佔2021年總收入的38%。我們還將我們的植物健康計劃，包括FMC的生物製品平臺，增加了20%。植物健康公司現在的銷售額約為2.2億美元，超過了市場增長。
FMC在2021年的表現好於整個植保市場，我們估計與2020年相比，植保市場的增長在個位數的中位數百分比範圍內。外匯對全年收入來説是一個次要的順風。如上所述，我們的增長率為9%，剔除外幣的影響，我們的有機(1)增長率為8%。FMC的創新，從我們目前的先進產品組合開始，持續到我們的研發、發現、開發和新配方，為我們的業績做出了貢獻。我們的技術組合包括在植物健康、應用技術和交付系統方面的具體創新，以及通過Arc™農場智能(利用人工智能和機器學習的精準農業工具)提供的先進農學見解。
__________________
(1)有機收入增長是一個非公認會計準則術語，不包括外幣變動的影響。關於我們的有機收入非公認會計準則對賬，請參閲我們管理層第7項討論和分析中的“經營結果”部分。
收購和資產剝離
我們在2021年沒有任何收購或資產剝離。然而，我們繼續通過FMC Ventures進行投資，FMC Ventures是我們於2020年成立的風險投資部門，目標是對正在農業行業開發和應用新興技術的初創企業和初創公司進行戰略投資。
2020年5月，FMC與Isagro S.p.A(“Isagro”)簽訂了一項具有約束力的要約，從Isagro收購Fluindapyr有效成分資產的剩餘權利。2020年7月，我們與伊薩格羅簽訂了資產買賣協議。2020年10月2日，我們以大約6500萬美元的收購價完成了這筆交易。根據2012年的研發合作協議，FMC和Isagro聯合開發了Fluindapyr。這筆交易為FMC提供了對Fluindapyr活性成分的全面全球權利，包括美國、歐洲、亞洲和拉丁美洲的主要殺菌劑市場。這筆交易將專有廣譜殺菌劑分子的所有知識產權、技術訣竅、註冊、產品配方和其他全球資產轉移給了FMC。收購的資產已被歸類為正在進行的研究和開發。會計方面的考慮見本表格10-K所列合併財務報表的附註9。這筆交易擴大了我們的殺菌劑產品組合，使我們獲得了Fluindapyr活性成分的全部全球權利，是我們產品線的重要戰略補充。2022年，我們將推出Onsuva™殺菌劑，該殺菌劑的基礎是在阿根廷和巴拉圭有效的氟代煙。Onsuva™殺菌劑針對大豆和花生作物的病害。
2019年，我們完成了FMC鋰部門的分離，該部門在2018年10月15日首次公開募股(IPO)結束後更名為利文特公司(LiventCorporation)。首次公開募股完成後，FMC擁有1.23億股利文特普通股，約佔利文特普通股總流通股的84%。2019年3月1日，我們完成了1.23億股利文特普通股的分配，作為FMC股票的按比例股息。本文件中的相關2019年財務信息已進行重塑，將前FMC鋰作為停產運營追溯至2019年3月1日處置。
關於我們業務的財務信息
(金融信息單位：百萬)
下表顯示了我們業務生產的主要產品、原材料和用途：
| | | | | | | | |
| 產品 | 原材料 | 用途 |
| 殺蟲劑 | 合成化學中間體 | 保護農作物，包括大豆、玉米、水果和蔬菜、棉花、甘蔗、大米和穀類，使其免受蟲害和非農業用途，包括家庭、花園和其他專業市場的病蟲害防治 |
| 除草劑 | 合成化學中間體 | 保護作物，包括棉花、甘蔗、水稻、玉米、大豆、穀類、水果和蔬菜，防止雜草生長和用於非農業用途，包括草坪和路邊 |
| 殺菌劑 | 合成化學中間體 | 保護農作物，包括穀物、水果和蔬菜免受真菌病侵襲 |
| 植物健康 | 生物中間體 | 保護作物，包括大豆、玉米、水果和蔬菜、棉花、甘蔗、水稻和穀類，防止病蟲害，提高產量 |
憑藉遍佈全球的製造和分銷基礎設施，我們能夠更好地快速響應全球客户需求，用一個地區的積極趨勢抵消另一個地區的經濟下行趨勢，並使當地收入與當地成本相匹配，以減少貨幣波動的影響。以下圖表按主要地理區域和主要產品類別詳細介紹了我們的銷售額。
下表按主要地理區域提供了我們的長期資產：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 十二月三十一日， |
| 2021 | | 2020 |
| 長壽資產 | | | |
| 北美 | $ | 1,091.3 | | | $ | 1,230.2 | |
| 拉丁美洲 | 742.6 | | | 792.7 | |
| 歐洲、中東和非洲 | 1,499.0 | | | 1,513.9 | |
| 亞洲 | 2,092.3 | | | 2,044.4 | |
| 總計 | $ | 5,425.2 | | | $ | 5,581.2 | |
產品和市場
我們的產品組合包括三大類農藥：殺蟲劑、除草劑和殺菌劑。我們的大部分產品線由殺蟲劑和除草劑組成，我們有少量但增長迅速的殺菌劑產品組合，主要用於高價值作物領域。我們的殺蟲劑用於控制各種害蟲，而我們的除草劑產品組合主要針對各種難以控制的雜草。此外，我們還在我們的植物健康計劃上進行了大量投資，其中包括生物作物保護產品、種子處理和微營養素。由FMC在丹麥的研發團隊開發的生物技術提供了出色的可持續發展概況，並作為我們合成產品的有力補充。我們的生物製品具有超越競爭對手的特性，如高穩定性、長保質期、低使用率和與其他化學品的兼容性。
我們有自己的銷售和營銷組織，並通過所有四個地區的分銷商、零售商和合作社的組合進入市場。此外，我們還直接向巴西等特定國家的種植大户銷售。通過這些和其他聯盟，再加上我們自己有針對性的營銷努力、獲得新技術的機會和我們的創新計劃，我們預計將保持和加強我們在關鍵農業和非作物市場的准入，並開發新產品，幫助我們繼續有效競爭。
行業概述
農業和非作物化學品的三個主要類別是：除草劑、殺蟲劑和殺菌劑，分別約佔全球工業收入的40%、30%和27%。
在領先的作物保護公司最近幾次合併後，農用化學品行業更加整合，其中包括FMC、中國化工(先正達集團的所有者，其中包括前先正達和阿達瑪)、拜耳股份公司(2018年收購孟山都)、巴斯夫股份公司和Corteva Agriscience(前陶氏杜邦的農業部門，於2019年6月剝離)。這五家創新公司目前約佔植保行業全球銷售額的75%。下一批農用化學品生產商包括UPL Ltd.(UPL還於2019年2月收購了Arysta)、住友化學株式會社和Nuarm Ltd。FMC採用各種差異化戰略，以專注於某些作物、市場和地理位置的獨特技術競爭，同時也得到低成本製造模式的支持。
生長
我們是世界領先的農用化學品生產商之一。我們的產品組合中有幾種產品是基於受專利保護的活性成分，並繼續遠遠高於市場模式的增長。我們的互補技術結合了改進的配方能力和更廣泛的創新管道，從而產生了新的差異化產品。我們將利用增強的市場準入地位和擴大的投資組合來實現短期增長。
我們將通過獲得現有產品線的新的和批准的用途，以及收購、獲取、開發、營銷、分銷和/或銷售補充化學品和相關技術來繼續增長，以加強我們的產品組合和我們的能力，有效地服務於我們的目標市場和客户。
我們的增長努力集中於開發環境兼容和可持續的解決方案，這些解決方案可以有效地提高農民的產量，併為可能容易產生抗藥性的化學品提供具有成本效益的替代方案。我們致力於通過獲取和進一步開發技術以及投資於創新來延長產品生命週期，為我們的客户提供獨特的、差異化的產品。我們的外部增長努力包括產品收購、化學品和技術的內部許可以及聯盟，以支持我們的市場準入、補充我們現有的產品組合或提供進入鄰近領域的機會。我們與其他公司簽訂了一系列開發和分銷協議，提供獲得新技術和產品的機會，我們隨後可以將這些技術和產品商業化。
在FMC精密農業，我們正在擴大我們屢獲殊榮的Arc™農場智能平臺，這是一個專有的移動解決方案，通過基於實時和歷史數據、昆蟲學模型、超本地天氣信息和田間傳感器的預測建模，幫助農民更好地瞭解和管理蟲害壓力。Arc™農場智能現已在拉丁美洲、北美、歐洲和亞洲的超過25個市場提供，覆蓋1,600萬英畝，使農民能夠更有效地應對蟲害壓力，在蟲害升級之前對其進行管理，並以更可持續的方式針對應用程序。
我們的風險投資部門FMC Ventures在2021年繼續建立其投資組合，對致力於新技術或顛覆性技術的初創企業和早期公司進行新的合作或戰略投資。這些項目支持或增強了我們的內部能力，跨越了幾個重要的技術領域，包括機器人、病原體檢測、土壤健康、多肽和信息素。
聯胺增長戰略
我們的產品組合以兩個關鍵的聯胺類分子為特色--賴納昔比®(氯代苯丙胺)和Cyazypyr®(氰基異丙基丙烷)活性物質，2021年的年收入合計約為19億美元。這兩種分子在性能方面處於行業領先地位，將高效的低劑量率與快速、系統、長期的殘留控制相結合。這些特性迅速確立了Rynaxypyr®Active作為世界領先的昆蟲控制技術，我們預計它將繼續強勁增長，儘管涵蓋Rynaxypyr®Active的物質專利將於2022年底在某些國家/地區到期。隨着我們獲得更多的產品註冊，我們的Cyazypyr®Active，一種第二代聯胺，正在迅速增長。我們預計Cyazypyr®Active將繼續強勁增長，儘管其有效成分成分物質專利將於2020年代中期到期。這一預期不僅基於我們廣泛的專利狀況和關鍵專利里程碑的時機，還基於其他關鍵因素，這些因素將使FMC在關鍵專利到期後繼續有利可圖地發展聯胺專營權。支持聯胺增長的一些關鍵因素包括註冊和數據保護、商業戰略、品牌認知度以及製造和供應鏈的複雜性以及FMC的效率。
專利和商業祕密。FMC聯胺殺蟲專利由許多不同的專利家族組成，涵蓋：物質的組成--活性成分和某些中間體；製造工藝--活性成分和某些中間體；配方；用途；以及應用。對於Rynaxypyr®和Cyazypyr®Actives相關專利，截至2021年12月31日，我們有34個家庭在多達76個國家和地區申請了已授權專利，總計857項有效已授權專利以及大量正在申請的專利申請。更多細節見本項目1中的“專利、商標和許可證”。FMC的工藝專利涵蓋有效成分--氯丙醇和氰丙醇--以及用於製造最終產品的關鍵中間體的製造工藝。氯丙醇是一種需要生產的複雜分子，需要16個不同的步驟；FMC擁有獲得授權的專利，涵蓋這16個工藝步驟中的許多步驟和幾種中間體化學品，我們通過商業祕密保護製造工藝的其他方面。氰化異丙苯也同樣複雜，並由一系列類似的知識產權涵蓋。其中許多中間過程專利的有效期遠遠超過物質組成專利的有效期，在某些情況下，甚至延續到本十年末。打算生產和銷售仿製藥氯氰菊酯或氰甲苯丙胺並依賴於fmc廣泛的產品安全數據的第三方將被要求證明他們的產品具有與fmc的Rynaxypyr®和Cyazypyr®活性物質相同的監管安全概況。為了滿足對這種難以製造的分子的監管要求，我們認為第三方必須使用FMC專利的相同工藝來生產這些活性成分，如果是這樣的話, 將在專利到期前被侵權，並受到我們對侵權的挑戰。FMC還擁有配方專利，涵蓋在具有重要商業意義的最終產品中發現的特定配方中使用氯氨曲尼醇或氰基曲尼丙醇。
監管數據保護。除了專利權之外，世界各地的各種農藥法律法規都以數據保護的形式為最初的有效成分註冊者提供了額外的保護，在組合物或工藝專利到期後可以延長數據保護。這些規則可以有效地為產品創新者和初始活性成分註冊商(如FMC)提供更長時間的關鍵參考數據的獨佔使用期，即使在適用的活性成分成分物質專利到期之後也是如此。此外，在某些國家，即使在專屬使用期屆滿之後，尋求依賴初始註冊人的參考數據的非專利註冊人也可能不得不向初始註冊人支付鉅額賠償金。對於FMC的聯胺產品，這種權利適用於包括美國和歐盟在內的關鍵市場。
發展FMC聯胺專營權。FMC正在執行一項戰略，在專利到期之前向範圍廣泛的公司供應含有Rynaxypyr®和Cyazypyr®活性的終端產品，並作為回報，與這些公司建立長期購買承諾。這些安排還可能包括有限的專利、數據和/或商標許可。這種合作伙伴關係使我們能夠通過讓其他公司開發和銷售以聯胺為基礎的產品來滿足農民的需求來擴大我們的業務，為這些農民提供了一種更好的替代競爭對手的殺蟲劑的方法，這些殺蟲劑的產品安全性或藥效特徵不如Rynaxypyr®或Cyazypyr®活性物質有吸引力。這些協議可以要求第三方在使用FMC提供的活性成分配製的最終用途產品上使用眾所周知和值得信賴的Rynaxypyr®或Cyazypyr®品牌名稱。截至2021年12月31日，我們與五家大型跨國公司達成了全球協議，並與14個國家/地區達成了約50項單獨的當地協議。我們正在繼續探索與其他公司的機會，而不是那些我們已經與之接觸的公司。此外，FMC正在開發一系列新的含有聯胺的產品組合，以滿足世界各地種植者的需求。其中第一款產品Elevest®和Vantacor®於2020年底和2021年初在美國推出，並將於2022年起在更多國家推出。我們目前的聯胺生產線包含大約20種將在本十年推出的新產品，我們將繼續探索基於聯胺化學的進一步創新。
製造的複雜性。今天，FMC在我們自己的活性成分製造廠或通過根據長期獨家技術許可協議生產的主要合同製造商生產多步驟工藝中所需的所有中間體，以及最終的Rynaxypyr®和Cyazypyr®活性物質。對於第三方來説，複製這種複雜的供應鏈和製造網絡將是一項具有非常高資本要求的重大任務。此外，考慮到我們的製造技術、我們的業務規模以及對製造工藝改進的持續投資，我們相信FMC的製造成本將大大低於任何其他尋求生產這些聯胺產品的公司。
總而言之，這四個因素--深入的專利權、專有的監管數據、利用我們品牌認知度的強大商業方法以及管理大規模製造複雜性的能力--為我們提供了我們預期的基礎，即FMC將成為向第三方合作伙伴並最終在未來向農民供應氯氰菊酯和氰甲苯丙胺產品的首選公司。
原材料的來源和可獲得性
我們利用眾多供應商提供原材料和中間體化學品來支持運營。這些材料是在全球範圍內採購的，以從戰略上平衡FMC的供應商組合。
專利、商標和許可證
作為一家農業科學公司，FMC相信創新，並通過知識產權保護創新。我們擁有並許可了大量對我們的業務累積重要的美國和外國專利、商標、商業祕密和其他知識產權。此外，我們尋求通過合作安排許可我們的專有技術，使我們能夠有效地利用我們的知識產權。FMC知識產權為我們提供了顯著的競爭優勢，我們希望不斷擴大和更新這一優勢。我們管理我們的技術投資，以發現和開發新的活性成分和生物製品，並通過新的配方、混合物或其他概念繼續改進製造工藝和現有的活性成分。FMC的技術創新過程捕捉這些創新，並通過最適當的知識產權形式保護它們。我們還在第三方持有的專利下授權某些活性成分和其他技術，並已將我們的某些專利授權給第三方。
我們的專利涵蓋了我們業務的許多方面，包括我們的化學和生物活性成分、中間體化學品、生產此類活性成分或中間體的製造工藝、配方和產品用途，以及我們支持FMC新產品線的研發活動的許多方面。專利是由各個司法管轄區授予的，我們的專利期限取決於它們各自的司法管轄區和年金的支付。
截至2021年12月31日，該公司總共擁有約200項有效授權的美國專利和2600項有效的外國專利(包括補充專利證書)；我們在全球還有大約1700項專利申請正在審批中。
在我們目前的產品組合中，我們基於氯氰菊酯®(氯氰菊酯)和氰草胺®(氰基氰基苯丙胺)活性成分的聯胺殺蟲產品擁有大量的專利權，這一專利權將在很長一段時間內繼續有效。下表列出了有關聯胺被授予專利權的更多細節：
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| 截至2021年12月31日，按類型劃分的有效授權專利數量*：氯曲利普利和氰曲利普利 |
| 美國 | | 外國 |
| 活性成分 | 7 | | 221 |
| 中間體和製造方法 | 23 | | 257 |
| 配方/混合物/應用 | 6 | | 343 |
| 總計 | 36 | | 821 |
*專利家族僅歸入一種類型，但可能涵蓋幾種類型。
| | | | | | | | | | | |
已授予專利的剩餘壽命： 截至2021年12月31日的三氯苯丙胺和氰三甲苯丙胺 |
| 美國 | | 外國 |
| 至2026年12月31日 | 19 | | 576 |
| 2027 - 2031 | 15 | | 216 |
| 2032 - 2037 | 2 | | 29 |
| 總計 | 36 | | 821 |
我們還擁有許多深受客户或產品最終用户認可的商標。與專利不同，只要商標得到正確使用並支付續約費，商標的所有權就可以無限期延續。
我們積極監控和管理我們的專利和商標，以維護我們在這些資產上的權利，當我們認為我們的知識產權受到侵犯時，我們會採取戰略性的積極行動。在2021年期間，我們發起了針對仿製藥生產商和侵權者的訴訟，以強制執行我們的幾項專利和商標，結果做出了多項有利的判決和和解，包括在印度和中國。2022年初，我們收到通知，某些第三方正在尋求使我們在生產氯坦尼普的某種中間體和生產氯氨曲尼普的方法上的中國專利無效；我們打算大力捍衞這兩項專利的有效性。雖然我們認為任何特定專利、商標或許可證的失效或喪失的可能性都很小，但我們與基於Rynaxypyr®和Cyazypyr®有效成分的聯胺殺蟲產品相關的專利和商標產權對我們的運營具有重要意義。
季節性
植保市場的季節性和我們業務的地理分佈可能會導致不同地理位置的季度收益存在顯著差異。我們在北半球(北美、歐洲和亞洲部分地區)銷售的產品從3月到9月服務於季節性農產品市場，通常在第一季度和第二季度帶來可觀的收益，第四季度的收益較小。南半球(拉丁美洲和亞太地區部分地區，包括澳大利亞)的市場從7月到2月提供服務，通常導致第三、第四和第一季度的收益。
競爭
我們在業務中遇到了激烈的競爭。我們通過自己的銷售組織以及聯盟合作伙伴、獨立分銷商和銷售代表來營銷我們的產品。我們的主要競爭對手的數量因市場而異。總體而言，我們通過提供先進的技術、高質量的產品質量、可靠性、高質量的客户和技術服務以及以具有成本效益的方式運營來競爭。
我們的業務主要在全球化學作物保護市場競爭，生產殺蟲劑、除草劑和殺菌劑。行業產品包括針對某些主要競爭對手的植保化學品和生物製品、轉基因(作物生物技術)產品。來自通用農用化學品生產商的競爭非常激烈，因為一些關鍵產品專利在過去20年中已經到期。一般而言，我們以創新者的身份競爭，專注於產品開發，包括新配方、專有混合物和先進的輸送系統，並通過收購或許可(主要是)專有化學物質或技術來補充我們的產品和地理焦點。我們還通過製造戰略、建立有效的產品管理計劃和發展戰略聯盟，加強在關鍵國家和地區的市場準入，通過我們的全球成本競爭力使自己脱穎而出。
研發費用
我們業務的研發努力專注於發現和開發無害環境的解決方案--包括新的活性成分和新的產品配方--以滿足農民最大化產量和控制蟲害的需求。2019年6月24日，我們宣佈在特拉華州紐瓦克的FMC Stine研究中心投資5000多萬美元，以升級基礎設施並完成一個新的、最先進的温室和實驗室設施的建設。我們預計該項目將於2023年底完成。
環境法律法規
與環境有關的因素的討論可以在第7項“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”和本表格10-K中包括的合併財務報表附註的附註12“環境義務”中找到。
人力資本
員工
我們僱傭了大約6,400人，其中國內業務約1,400人，國外業務約5,000人。
我們大約3%的美國員工和34%的外國員工分別代表集體談判協議。我們已經成功地完成了最近的大部分合同談判，沒有任何實質性的停工。在發生停工的極少數情況下，對合並銷售和收益沒有實質性影響。然而，我們無法預測未來合同談判的結果。2022年，七項外國集體談判協議將到期。這些合同影響到我們大約23%的駐外員工。美國沒有任何集體談判協議將於2022年到期。
人才投入和留住
在FMC，重要的是我們將我們的計劃和計劃集中在維持致力於吸引和發展員工的強大領導者上，以便他們能夠具有競爭力地領導、創新變革、提高業務績效併成功保持競爭優勢。FMC的領導力發展計劃的組成部分包括課堂上和自定進度的學習、發展規劃和伸展作業、基於項目的行動學習和輪換學習、指導和指導，以及領導力和功能評估。我們的課程旨在提供引人入勝、協作性和創造性的學習環境。員工利用他們在這些項目中的經驗將他們的領導能力發展到最高水平，使他們能夠提供創新的解決方案、強勁的結果和持續的增長。我們的三個標誌性領導力課程是領導力科學、領導力藝術和領導力的關鍵。我們每季度舉行一次市政廳會議，並通過定期電子郵件更新、社交媒體、網絡廣播和其他渠道與員工持續互動。我們要求我們的員工完成調查並參加焦點小組，我們分發某些報告讓我們的員工瞭解情況，我們要求我們的員工完成特定的培訓，我們正在試行一項帶有其他發展和學習機會的自願電子學習計劃。我們還通過社交媒體接觸到新的人才。
FMC不斷努力滿足我們員工、股東和客户的需求，通過有競爭力的獎勵、政策和做法，支持公司成為我們在每個競爭人才的市場上的首選僱主。FMC通過與績效和能力相一致的總獎勵計劃來補償員工。基於績效的直接薪酬計劃包括有競爭力的基本工資、年度獎金機會、銷售激勵計劃和長期激勵。這些薪酬要素，加上福利、工作生活靈活性、表彰獎勵、人才和職業發展，使FMC能夠為員工整個職業生涯提供全面的全面獎勵方案。為了更好地支持我們的員工及其家人，在新冠肺炎疫情爆發之初，我們最初向員工提供了以下服務，目前仍在實施：
•全額支付冠狀病毒檢測和疫苗費用
•加強員工援助計劃的介紹和提供，以幫助員工的心理健康
•靈活的工作機會
文化和包容性
我們努力成為一家包容的公司，我們的員工反映社區，受到重視，在他們的工作中找到目標，成長並最大限度地發揮他們的潛力。我們正在努力把多樣性和包容性放在首位，確保我們的重點仍然是創造機會，消除障礙，實施有意義的計劃和行動，以建設一個包容的工作場所。我們成立了兩個工作組，一個是社會正義和種族公平工作組，另一個是性別公平工作組。我們的目標是到2027年，黑人/非裔美國人在美國勞動力中的比例達到14%，女性在所有地區和工作級別的全球勞動力中的比例達到50%。我們在2021年制定了新的多樣性和包容性目標。我們繼續加強我們的招聘、入職和員工保留做法，以幫助我們實現這些目標，並擴大入職努力，以支持留住美國黑人/非裔美國員工。我們在實現2021年的展會目標方面取得了進展，取得了令人矚目的FMC第一，包括巴基斯坦的第一位女性銷售人員，菲律賓的第一位女性現場技術人員，以及巴西和印度的第一位女性生產負責人和質量經理。由於我們的多元化和包容性戰略，女性在高級管理職位上的比例從2020年的34%增加到2021年的37%，包括在2021年任命了兩名女性高管。不同的觀點、背景和經驗是我們成功的關鍵。FMC擁有一個活躍的全球員工資源組(“ERG”)框架，包括20多個員工資源組分會。ERG是通過區域包容性理事會在區域範圍內實施的，這些理事會主辦慶祝多樣性的活動和計劃，並與全球多樣性、公平和包容性辦公室和其他利益攸關方合作解決多樣性問題, 該地區需要公平和包容。在人權運動基金會的2022年企業平等指數中，FMC連續第三年獲得100%的分數，這是一項美國基準調查，衡量的是與女同性戀者、男同性戀者、雙性戀者、變性人和同性戀者(LGBTQ)工作場所平等相關的企業政策和做法。我們認識到建立一個包容性的工作場所是一段旅程，並相信不同的觀點、背景和經驗仍然是FMC成功的關鍵。
安全問題
安全是FMC的核心價值觀。在FMC，人是第一位的。我們爭取一個沒有受傷的工作場所，讓每個人都能以同樣的方式回家。我們鼓勵一種開放的報告文化，從我們的錯誤中吸取教訓，並努力在行為和過程中不斷改進。由於我們對安全的堅定承諾，我們的2021年TRIR為0.0662，繼續在全球行業中名列前茅，在北美同行公司中排名靠前，使我們的公司躋身於化工行業最安全的組織之列。這一里程碑突顯了我們對每天安全工作的集體承諾。我們讓我們的員工始終把安全放在第一位。2021年繼續向我們提出挑戰，涉及從人員配備到供應鏈限制等與COVID大流行有關的問題。FMC通過跨職能部門協作並繼續利用我們穩健的業務連續性計劃(“BCP”)來應對，以確保我們所有生產基地的持續安全運營。這些控制中心繼續保持高度有效，從而在2021年期間實現零FMC現場傳播病毒。2022年，我們繼續我們的征程，專注於完善管理系統和工具。事實證明，這些BCP
在減少業務或業務中斷方面非常有效，即使在大流行的高峯期也是如此。此外，我們繼續通過有針對性的活動吸引我們的全球員工，這些活動通過分析我們的環境、健康和安全數據來解決問題和趨勢。
可持續性
我們致力於提供維持安全食品供應的產品，並以一種為子孫後代保護環境的方式這樣做。為了體現這一承諾，我們在2019年10月重新設定了我們的可持續發展目標，以挑戰自己，確保我們正在幫助創造一個更美好的世界。我們的目標包括到2025年實現(I)100%的研發支出用於開發可持續產品，(Ii)
FMC開發並利用其屢獲殊榮的可持續性評估工具來確定正在研發的新活性成分和配方產品的可持續性。這項評估與其他管理流程和工具一起，確保引入和使用環境可持續的農業解決方案。
在FMC，我們在產品生命週期的每個階段都提倡管理，管理的優先事項被納入研發、投資組合和營銷戰略的核心，以實現真正的主動性方法。我們繼續努力就我們產品管理的成功和挑戰進行公開和透明的溝通。FMC正在繼續從我們的產品組合中逐步淘汰高危險農藥(“HHP”)。2021年，HHP約佔我們總銷售額的0.4%。
美國證券交易委員會備案文件
美國證券交易委員會的備案文件可以在我們的網站www.fmc.com上免費獲得。我們的Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告、Form 8-K當前報告以及對這些報告的修訂將在我們向美國證券交易委員會提供這些材料後，在切實可行的範圍內儘快公佈。
有關FD披露的規例
本公司位於https://investors.fmc.com，的投資者關係網站應被視為公認的分銷渠道，本公司可定期在網站上為投資者發佈重要信息，包括為了遵守聯邦證券法和我們根據美國證券交易委員會FD法規規定的披露義務而希望公開披露的信息。我們鼓勵投資者和其他對公司感興趣的人關注我們的投資者關係網站，以獲取重大披露。我們的網站地址包含在本10-K表格中，僅作為文本參考，網站上的信息並未通過引用併入本10-K表格中。
第1A項。風險因素
可能對我們實現經營業績和實現其他目標的能力產生影響的因素包括：
行業風險：
我們市場的定價和銷量對許多特定於行業和全球的問題和事件非常敏感，包括：
•競爭和新的農業技術-我們的業務面臨競爭，這可能會影響我們維持或提高價格、成功進入某些市場或保持市場地位的能力。對我們業務的競爭不僅包括相同殺蟲活性成分的仿製藥供應商，還包括培育或應用於種子的替代專有農藥化學制品和作物保護技術。在過去十年中，大量重要的產品專利和產品數據保護到期，推動了仿製藥在農用化學品市場的出現，預計這一趨勢將繼續下去。此外，隨着我們的一些競爭對手進行整合，農用化學品行業的競爭格局正在發生變化，導致它們擁有更大的規模和多樣性，以及市場覆蓋範圍。這些競爭差異可能無法克服，可能會侵蝕我們的業務。許多國家的農業正在發生變化，新技術(例如，精確的蟲害預測或應用、數據管理)不斷湧現。目前，這些技術的範圍和潛在影響在很大程度上是未知的，但可能會擾亂我們的業務。
•氣候條件-我們的市場受到氣候條件的影響，這可能會對作物價格和蟲害產生不利影響。例如，乾旱可能會減少對殺菌劑的需求，這可能會導致銷售減少，市場上未售出的庫存增加，而過度降雨可能會導致植物病害或雜草生長加劇，要求種植者購買和使用更多殺蟲劑。乾旱和/或氣温升高可能會改變害蟲的壓力，要求種植者使用更多、更少或不同的殺蟲劑。自然災害可能會影響我們在世界各地設施的生產。這些事件的性質使它們很難預測。
•地理週期性-雖然我們的業務在地理上保持了良好的平衡，但在任何給定的日曆季度，由於植保市場的性質和我們經營的地理區域，對我們產品的需求將出現季節性變化，因此特定的地理區域將佔據主導地位。任何此類主要地理位置的意外市場狀況，如不利天氣、蟲害壓力或本文所述的其他風險，如果發生在此類地理位置佔主導地位的日曆季度，可能會影響我們的業務。
•不斷變化的監管環境和公眾認知-監管環境的變化，特別是在美國、巴西、中國、印度、阿根廷和歐盟，可能會對我們繼續在國內外市場生產和/或銷售某些產品的能力產生不利影響，或者可能會增加這樣做的成本。我們對監管風險很敏感，因為需要在我們銷售產品的每個國家獲得和維護農藥註冊。許多國家要求重新註冊殺蟲劑，以滿足新的和更具挑戰性的要求；雖然我們大力捍衞我們的產品，但這些重新註冊過程可能會導致顯著的額外數據成本，減少允許的產品使用數量，或者可能導致產品取消。遵守不斷變化的法律和法規可能涉及鉅額成本或資本支出，或者需要改變業務做法，從而可能導致盈利能力下降。在歐盟，監管風險特別包括被稱為REACH(化學品註冊、評估和授權)的化學品法規，該法規要求製造商通過特殊註冊系統核實其化學品可以安全銷售。氣候變化可能會導致政府對温室氣體的監管發生變化。取決於它們的性質和範圍, 這可能會使我們的製造業務面臨顯著的額外成本或運營限制，並影響能源來源和供應。由於對使用我們的植保產品的負面看法，監管環境的變化可能會受到非政府公眾壓力的影響。經過監管機構審查並標記為安全使用的產品仍可能受到其他人的質疑，這可能會導致公眾的負面看法或監管行動。標有安全使用標籤的競爭產品可能會受到訴訟或索賠，而我們產品的類似情況可能會導致負面影響。
•美國以外的地理位置-我們在拉丁美洲、歐洲和亞洲以及美國都有很強的影響力。我們繼續擴大我們的地理足跡，特別是在歐洲和印度等主要亞洲國家，這意味着美國以外的發展總體上將對我們的業務產生比過去更顯著的影響。我們在美國以外的業務受到特殊風險和限制的影響，包括：幣值波動；外匯管制法規；當地政治或經濟條件的變化；政府定價指令；進出口限制或關税；進出口許可要求和貿易政策；資金匯回能力的限制；以及影響在海外開展業務的美國公司的其他可能有害的國內外政府做法或政策。
•氣候變化和土地利用影響-氣候變化可能會影響我們銷售產品的市場，例如，長期乾旱可能會導致對我們產品的需求減少。在擁有大量農業用地的地區，持續的温度變化的影響更加漸進，可能導致適合農業的土地發生變化，或者適合耕種的作物和這些地區可能存在的害蟲的組合發生變化。例如，平均氣温的長期上升可能會使北方土地適合種植歷史上沒有在這種氣候條件下種植的作物，導致農民從小麥等作物轉向大豆，並可能導致此類作物出現新的或不同的雜草、植物病害或蟲害--此類變化將影響農民購買的農藥產品的組合，這可能對我們不利，具體取決於當地市場和我們的產品組合。此外，根據温室氣體的性質和範圍，政府對温室氣體監管的變化可能會使我們的製造業務面臨顯著的額外成本或運營限制。
•大宗商品價格波動-我們的經營業績可能會受到大宗商品成本的重大影響--包括化學原料商品和收穫的農作物商品。我們可能無法充分提高價格或提高生產率，以抵消未來化學原材料大宗商品價格上漲的影響。因此，此類大宗商品價格的上漲可能會對我們的財務業績產生負面影響。我們使用套期保值策略來應對重要商品的價格風險，在這種情況下，套期保值策略可以在合理的條件下獲得。然而，我們無法避免中長期上漲的風險。此外，收穫作物商品價格的波動可能會對我們的客户以先前預測的價格銷售其產品的能力產生負面影響，導致客户流動資金減少。客户流動資金不足可能會影響客户為我們的產品付款的能力，從而影響現有和未來的銷售或我們收取客户應收賬款的能力。
•供應安排-某些原材料對我們的生產過程至關重要，我們的採購戰略和供應鏈設計很複雜。雖然我們已作出供應安排以滿足計劃的營運要求，但若無法取得關鍵原材料或按合約製造安排運作，將會對我們生產某些產品的能力造成不利影響，並可能導致營運中斷及增加不明朗因素。
圍繞業務績效。我們從多家供應商採購關鍵中間體和成品，主要是美國以外的供應商，主要是中國。無法獲得這些產品或根據合同採購安排執行將對我們銷售產品的能力造成不利影響。
運營風險：
•冠狀病毒和全球大流行週期--新冠肺炎(CoronaVirus)疫情的持續已對美國和全球經濟造成重大破壞，經濟學家預計影響將繼續顯著。作為一家農業科學公司，在我們開展業務的國家，我們被認為是一個“必不可少的”行業；我們避免了大量工廠關閉，我們所有的製造設施和分銷倉庫仍在運營，並配備了適當的人員。我們的研究實驗室和温室也在整個大流行期間繼續運作，我們以安全為優先事項來維持我們的運作。我們正在密切監控原材料和供應鏈成本。COVID將在多大程度上繼續影響我們，將取決於未來的事態發展，其中許多事態發展仍然不確定，也不能有把握地預測，包括大流行的持續時間，為遏制大流行或減輕其影響而採取的進一步行動，以及大流行的直接和間接經濟影響的程度和遏制措施等。與COVID相關的內部和外部因素和事件可能會導致員工孤立和精疲力竭，導致運營中斷和意外、令人遺憾的人員流失，這可能會影響我們“高觸覺”敏捷文化的可持續性。我們看到了一些物流挑戰、供應鏈挑戰以及包裝材料和集裝箱的短缺，因為許多行業增加了電子商務和貨物交付，產生了對包裝材料的額外需求，以及相關的更高成本和需求減少。我們可能會繼續經歷新冠肺炎在我們的供應鏈、物流和需求方面造成的破壞，以及種植、收穫和包裝農作物(特別是水果)所需的農場工人勞動力, 蔬菜和其他特產)在未來的食物鏈中。此次疫情可能會影響我們進入生產地點的能力或我們為這些地點配備足夠和安全的員工的能力、原材料供應商生產和向我們交付貨物的能力、我們將產品運送到生產、倉儲或客户地點的能力、我們銷售組織進行銷售的能力或客户(或農民等間接客户)購買我們產品的能力，或者收取客户應收賬款的能力。我們的供應鏈和業務運營可能會因第三方供應商和製造商設施的臨時關閉、產品供應中斷或我們產品的出口或發貨受到限制而中斷。我們供應商和合同製造商的任何中斷都可能影響我們的銷售和經營業績。疫情的爆發，以及政府對疫情的應對，已經擾亂了某些糧食分配系統以及種植和收穫的勞動力市場，這反過來又給一些農民帶來了運營和財務壓力，他們是我們絕大多數產品的最終用户。如果這些壓力繼續存在，並變得更加普遍或嚴重，如果農民實質性地改變他們的種植決定，或者選擇不用我們的產品保護他們的作物，農民面臨的這種壓力可能會影響我們的銷售和經營業績。其他全球健康問題也可能導致我們或我們的客户和供應商運營所在國家的社會、經濟和勞動力不穩定。這些不確定性可能會對我們的業務以及我們的運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。一場大範圍的健康危機可能對全球經濟造成不利影響, 導致經濟低迷，可能會影響對我們產品的需求。儘管我們支持農業的生產業務通常被視為“必要的”，不受政府封鎖命令的限制，但疫情的未來影響是高度不確定的，無法預測，也不能保證疫情不會對公司未來的業績產生實質性的不利影響。影響的程度將取決於未來的發展，包括疫苗的可獲得性和為遏制冠狀病毒而採取的其他行動。
•業務中斷-我們通過自有設施和合同製造商相結合的方式生產產品。我們在美國(莫比爾)、波多黎各(馬納蒂)、中國(金山)、丹麥(羅蘭)和印度(帕諾利)擁有並運營大型活性成分製造工廠。我們的經營業績在一定程度上取決於這些生產設施的持續運營。這些設施的中斷可能會大幅降低特定製造設施的生產率，或我們整個業務的盈利能力。雖然我們採取預防措施來加強我們業務的安全並將中斷的風險降至最低，但我們的業務和我們的合同製造商的業務受到化學制造以及相關原材料、產品和廢物的儲存和運輸所固有的危險的影響。這些潛在危險包括爆炸、火災、惡劣天氣和自然災害、機械故障、計劃外停機、供應商中斷、勞動力短缺或其他勞動力困難、信息技術系統中斷、我們供應鏈或製造和分銷操作的中斷、運輸中斷、化學品泄漏、有毒或有害物質或氣體的排放或泄漏、向客户運送受污染或不符合規格的產品、儲罐泄漏、其他環境風險、網絡攻擊或由於破壞行為、恐怖主義或戰爭、內亂或政治動亂、自然災害、大規模停電和公共衞生流行病/流行病等事件導致的其他業務運營突然中斷。其中一些危險可能對財產和設備造成嚴重損壞或毀壞，或造成人身傷害和生命損失，並可能導致業務暫停或受影響設施關閉。
•氣候變化和作業地點的實際風險-氣候變化的影響，如海平面上升、乾旱、洪水、颶風、過熱和季節性温度的普遍波動，可能會對我們的全球運營產生不利影響。可歸因於氣候變化的極端天氣事件可能會導致我們的財產和設備受到實物破壞，以及我們的供應鏈中斷。
•訴訟和環境風險-與我們正在進行的訴訟和環境責任相關的當前準備金最終可能被證明是不足的。經過監管機構審查並標記為安全使用的產品仍可能受到其他人的挑戰，這可能會導致訴訟或索賠。
•危險材料-我們製造和運輸某些因其有毒或揮發性而固有危險的材料。雖然我們採取預防措施以安全的方式處理和運輸這些材料，但如果這些材料處理不當或釋放到環境中，可能會造成財產損失或導致對我們的人身傷害索賠。
•環境合規性-我們遵守廣泛的聯邦、州、地方和外國環境和安全法律、法規、指令、規則和法令，其中包括空氣中的排放、向陸地和水的排放以及危險廢物和其他材料的產生、處理、處理、處置和補救。我們可能面臨正常業務過程中產生的責任，包括因在我們目前或以前生產、處理或擁有的設施或化學品中接觸化學品或其他危險物質而據稱造成的人身傷害或財產損失。我們非常認真地對待我們的環境責任，但我們的製造業務和化學品運輸存在固有的環境影響風險。任何對環境破壞的重大責任都可能對我們的財務狀況、運營結果和現金流產生重大不利影響。
技術風險：
•技術和新產品發現/開發-我們能否成功競爭，部分取決於我們能否保持卓越的技術能力，以及繼續為現有和未來客户識別、開發和商業化新的、創新的、高附加值的產品。我們在發現和開發新的殺蟲活性成分方面的投資依賴於新的化學分子或生物菌株的發現。這種發現過程有賴於我們的科學家能夠找到新的分子和菌株，這些分子和菌株是新穎的，不屬於其他人擁有的專利，這些分子/菌株對目標害蟲有效，我們有能力將這些分子和菌株開發成新產品，而不會對人類健康和環境造成不必要的風險，然後滿足適用的監管標準。從活性成分發現到全面開發和產品推出的時間平均為8-10年，這取決於當地的監管要求；開發新產品的複雜性和持續時間造成了產品概念可能在開發過程中失敗或在推出時可能無法滿足當時的市場需求或競爭條件的風險。
投資組合管理風險：
•投資組合管理風險-我們不斷審查我們的投資組合，其中包括對可能在戰略上符合我們的業務和戰略增長計劃的潛在業務收購的評估。如果我們不能成功整合和發展我們收購的業務，我們可能無法實現預期的協同效應，這將包括預期的成本節約和收入增長。如果不能實現這些預期的協同效應，可能會對我們的財務業績產生實質性的不利影響。除了戰略收購，我們還根據我們的目標和與我們的增長戰略的一致性來評估我們投資組合的多樣性。在實施這一戰略時，我們可能無法成功地分離業績不佳或非戰略性資產。剝離此類資產的損益或營業收入損失(例如，剝離)可能會影響公司的收益。此外，我們可能會產生與減少收益的收購或剝離相關的資產減值費用。
•創新和知識產權-我們的創新努力受到專利、商業祕密和其他知識產權的保護，這些專利、商業祕密和其他知識產權涵蓋了我們目前的許多產品、製造流程和產品用途，以及我們支持新產品線的研發活動的許多方面。商標保護與我們產品相關的有價值的品牌。專利和商標由各個司法管轄區授予，我們的專利期限取決於它們各自的司法管轄區和年金的支付。我們未來的業績將取決於我們通過有效執行我們的專利(繼續涵蓋關鍵的化學中間體和工藝專利)以及產品組合生命週期管理，特別是我們的高價值聯胺殺蟲劑的組合生命週期管理，解決物質的有效成分組成專利到期的能力(有關更多詳細信息，請參閲項目1中的“聯胺增長戰略”和“專利、商標和許可證”)。如果我們的創新努力不能繼續改進流程以降低成本，這種情況可能會阻礙我們的競爭地位。我們的一些競爭對手可能會在生產方法或產品用途上獲得專利，這可能會限制我們的成本效益競爭能力。
•執行知識產權-我們的Rynaxypyr®活性成分的物質專利在幾個關鍵國家即將到期。我們擁有大量關於生產Rynaxypyr®活性成分的額外專利，以及在某些國家/地區的商標和數據獨家保護，這些保護遠遠超出了物質專利的活性成分組成。(見“聯胺增長戰略”和“專利，
商標和許可“(第1項)。我們打算從戰略上大力執行我們的專利和其他形式的知識產權，並且已經針對幾個第三方這樣做了。其他第三方可能尋求進入侵權產品市場，或者可能找到避免侵權的替代生產方法，或者由於任何訴訟中固有的風險，我們可能無法成功地提起訴訟以強制執行我們的專利。專利涉及複雜的事實和法律問題，因此，我們所擁有或可能獲得的任何專利主張的範圍、有效性或可執行性無法清楚地預測。專利可能會在法院以及美國或外國專利局的各種行政訴訟中受到挑戰，並可能被視為不可執行、無效或被規避。我們目前是，將來也可能是涉及我們專利的各種訴訟或行政訴訟的一方。(見項目1中的“專利、商標和許可”)。這種質疑可能導致所主張的專利的部分或全部權利要求被宣佈無效或被認為不可執行。在這種情況下，不利的專利執法決定可能會導致與之競爭的氯坦尼普產品進入相關市場，這可能會對我們的財務業績產生實質性的不利影響。
•ERP系統穩定和改變治理-在2020年第四季度，我們在SAP S/4 HANA的單個全球實例上完成了上線。執行和變更管理活動可能會影響我們將企業資源規劃(“ERP”)系統中的投資投入運營和貨幣化的能力。如果不按設計或預期使用系統，如果不加以解決，可能會導致業務單位和職能之間的不一致。如果沒有適當的治理，在我們的全球ERP內所做的改變可能會使業務交易失效，並擾亂或停止運營。
•FMC鋰分離的潛在税務影響-我們收到了外部法律顧問的意見，大意是2019年3月完成的將FMC鋰作為分銷給我們股東的剝離，符合美國聯邦所得税目的的免税交易資格。該意見基於FMC和FMC Lithium對事實事項的某些假設和陳述，以及這兩個締約方的某些公約。如果任何假設、陳述或契諾是不正確、不完整或不準確的，或在任何實質性方面被違反，則不能依賴意見。律師的意見對國税局或法院沒有約束力，也不能保證國税局或法院不會採取相反的立場。美國國税局或州或地方税務當局可能會採取這樣的立場，即上述交易導致FMC確認重大應税收益，在這種情況下，FMC可能會承擔重大税收義務。
金融風險：
•匯率風險-我們是一家在世界多個國家開展業務的國際公司，因此在我們正常的業務過程中面臨匯率風險。我們對巴西雷亞爾、人民幣、印度盧比、歐元、墨西哥比索和阿根廷比索特別敏感。雖然我們採取對衝和其他策略來緩解這些風險，但外匯的意外劇烈變化可能會產生風險，可能會對我們的預期業績產生實質性的不利影響。
•不確定的税率-我們未來的有效税率可能會受到許多因素的重大影響，例如：來自國外和國內税收管轄區的收入構成的未來變化，因為在外國司法管轄區的收入通常以不同於美國聯邦法定税率的法定税率徵税；不確定的納税頭寸的會計處理；企業合併；訴訟時效到期或税務審計結算；估值免税額的變化；税法的變化；匯率損益；以及將以前沒有計入美國或外國預扣税的某些未來外國收入匯回國內的決定。
•長期資產投資的可回收性不確定-我們對長期資產進行了大量投資，並根據不斷變化的市場狀況和替代產品採購機會，不斷審查這些資產的賬面價值以實現可回收性。我們可能會確認長期資產未來的減值，這可能會對我們的經營業績產生不利影響。
•養老金和退休後計劃-我們的美國合格計劃在過去幾年中一直有充足的資金，因此，主要的投資策略是負債對衝方法，目標是保持計劃的資金狀況，使資金狀況的波動性降至最低，要求我們為該計劃做出重大貢獻的可能性有限。該投資組合由100%的固定收益證券和現金組成。根據我們的美國合格計劃，我們的計劃資產和債務超過10億美元。此外，與我們的養老金和退休後計劃相關的義務反映了某些假設。如果實際經驗與這些假設不同，我們的成本和資金義務可能會大幅增加或減少。雖然我們為我們的員工和退休人員提供其他固定福利、固定繳費和退休後福利，但鑑於我們綜合財務狀況的規模，我們的風險集中在我們的美國合格計劃上。
一般風險因素：
•市場準入風險-我們的業績可能會受到分銷渠道變化的影響，這可能會影響我們進入市場的能力。
•遵守法律法規--全球監管環境正變得越來越複雜，需要更多資源來有效管理，這可能會增加對監管標準的誤解或誤用的可能性。
•人才投入和道德/文化-無法招聘和留住關鍵人員，關鍵人員意外流失，或其他外部和內部因素和事件可能最終導致員工流失，並可能對我們的運營產生不利影響。此外，我們未來的成功在一定程度上取決於我們發現和培養人才以接替高級管理層和本組織其他關鍵成員的能力。我們在商業道德和當地習俗可能與我們的公司標準不同的市場運營，這增加了不當行為和監管執法的風險。可能需要做出重大努力，以確保在堅持我們的安全、道德和合規核心價值觀的同時，培訓、參與和專注於實現業務目標的適當資源組合。
•經濟和政治變化-我們的業務一直並可能繼續受到我們競爭市場的經濟和政治變化的不利影響，這些變化包括：通貨膨脹率、經濟衰退、貿易限制、關税增加或潛在的新關税、外資所有權限制和經濟禁運；法律、税收和法規的變化以及這些法律、税收和法規的解釋和應用；美國政府或外國政府通過外匯管制或税收政策施加的限制；財產的國有化或徵收、未開發的產權以及法律制度或政治不穩定；其他政府行為；以及其他我們無法控制的外部因素。美國和外國司法管轄區內的經濟和政治狀況或國家之間的緊張關係可能會導致需求波動、價格波動、財產損失、國家支持的網絡攻擊、供應中斷或其他中斷。任何對我們業務有重大影響的地區的公開衝突或戰爭都可能導致工廠關閉、員工流離失所，以及無法獲得關鍵物資和材料。目前俄羅斯和烏克蘭之間的軍事衝突，我們在那裏進行有限的行動，可能會擾亂或以其他方式不利影響這些行動；以及相關的制裁、出口管制或其他可能由美國、歐盟或俄羅斯等國家發起的行動(例如，潛在的網絡攻擊、能源流動中斷等)。可能會對我們的業務和/或我們的供應鏈、業務合作伙伴或俄羅斯和烏克蘭以外其他國家的客户造成不利影響。
•在阿根廷，持續的通脹和外匯管制可能會對我們的業務產生不利影響。重新調整區域經濟安排的變化可能會對我們的業務產生業務影響。在中國，不可預測的環境法規執行可能導致廣泛地理區域的意外關閉，影響我們的合同製造商和原材料供應商。
•信息技術安全和數據隱私風險-與所有企業信息系統一樣，我們的信息技術系統和由我們的供應商和第三方運營的系統可能會被外部方意圖提取信息、破壞信息、部署勒索軟件或擾亂業務流程的意圖滲透。遠程和其他工作安排可能會使公司更容易受到網絡攻擊。我們的系統過去一直是，將來可能也會受到未經授權的訪問嘗試。沒有及時實施系統更新或安全補丁可能會使我們的公司面臨安全漏洞。未經授權的訪問可能會擾亂我們的業務運營，並可能導致我們的計算機系統出現故障或中斷、因勒索軟件而導致系統癱瘓或資產損失，並可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生重大不利影響。到目前為止，我們還沒有經歷過這些事件帶來的重大或實質性影響。我們可能需要花費大量資源來維持或擴大我們的保護性和預防性措施。不及時實施系統更新或安全補丁可能會使我們的公司面臨安全漏洞。我們參與響應規劃、模擬、培訓、桌面演習和其他努力，以降低與網絡安全相關的風險。違反我們的安全措施或意外丟失、無意披露或未經批准傳播有關公司、我們的員工、我們的供應商或我們的客户的專有信息或敏感或機密信息，可能會導致訴訟，違反某些司法管轄區的各種數據隱私法規，還可能導致法律責任。雖然我們已採取措施評估, 為了遵守多個司法管轄區迅速增長的數據隱私法規，這些措施可能會受到監管數據相關合規的當局的挑戰。我們可能會在促進和迴應調查方面產生鉅額費用，如果我們採取的措施被證明是不充分的，我們可能面臨罰款或處罰。這可能會損害我們的聲譽，或以其他方式損害我們的業務、財務狀況或運營結果。
•進入債務和資本市場-我們依靠運營產生的現金和外部融資為我們的增長和營運資本需求提供資金。對獲得外部融資的限制可能會對我們的經營業績產生不利影響。此外，支付利息、分紅以及擴大我們的業務或其他商業機會可能需要大量資本。我們相信，在可預見的未來，我們的運營現金和我們循環信貸安排下的可用借款將足以滿足這些需求。然而，如果我們需要外部融資，我們進入信貸市場的機會和我們資本的定價將取決於保持足夠的信用評級機構和資本市場的總體狀況。不能保證我們能夠以我們認為可以接受的條款獲得股權或債務融資，而且任何
融資可能會大幅增加，從而增加我們的支出，減少我們的淨收入。如果我們無法產生足夠的現金流或籌集足夠的外部融資，包括全球信貸市場的重大中斷，我們可能會被迫限制我們的業務和增長機會，這可能會對我們的經營業績產生不利影響。
•信用違約風險-我們可能會在可用的範圍內，利用我們現有的循環信貸安排來滿足我們的現金需求。如果該信貸安排或我們的任何優先票據發生違約，我們可能被要求立即償還所有未償還借款，並將現金存款作為該安排支持的所有義務的抵押品，而我們可能無法做到這一點。我們任何信貸安排下的任何違約都可能導致我們許多其他信貸協議和債務工具的違約。如果沒有這些協議一方貸款人的豁免，任何此類違約都可能對我們繼續運營的能力產生實質性的不利影響。
•暴露於全球經濟狀況-全球經濟惡化以及全球信貸和外匯市場可能對我們的業務產生不利影響。全球或地區經濟狀況或金融市場的惡化可能會對我們自己和我們的客户履行銷售條款的能力或我們的供應商履行對我們的所有承諾的能力造成不利影響。國際市場的經濟增長放緩，或信貸或外匯市場惡化，可能會對客户、供應商和我們在那裏的整體業務造成不利影響。經濟疲弱的客户可能無法購買我們的產品，或者他們以當地貨幣購買進口產品或以當時的國際價格出售商品的成本可能會更高，我們可能無法從這些客户那裏收回應收賬款。
項目1B。未解決的員工意見
沒有。
項目2.財產
FMC租賃了位於賓夕法尼亞州費城的執行辦公室，並在17個國家和地區經營着23家制造工廠。我們的主要研發機構位於特拉華州紐瓦克、上海、中國和丹麥哥本哈根。
我們相信，我們的設施處於良好的運行狀態。我們自有或租賃用於持續運營的生產物業的數量和位置如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 北美 | | 拉丁美洲 | | 歐洲、中東和非洲 | | 亞洲 | | 總計 |
| | | | | | | | | |
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| 總計 | 5 | | 2 | | 6 | | 10 | | 23 |
項目3.法律程序
像數百家其他工業公司一樣，我們被列為與石棉有關的人身傷害訴訟的眾多被告之一。這些案件中，大多數都是由於接觸FMC場所內的石棉或安裝在通過停產作業製造或銷售的機器或設備中的含石棉部件而造成人身傷害或死亡。我們擁有或經營的機械和設備企業沒有製造訴訟中存在爭議的含石棉部件，直到今天，美國職業安全與健康管理局和環境保護局都沒有禁止使用這些部件。此外，這臺機器和設備的含石棉部件只有在不經常維修和保養時才能接觸到。一些司法管轄區已允許就其他公司在此類機器和設備上安裝的絕緣材料向設備製造商提出索賠。我們認為，總的來説，針對FMC的索賠是沒有根據的。
截至2021年12月31日，在幾個司法管轄區，約有9,650個場所和產品石棉索賠待決。自1980年代以來，針對FMC的大約118,000件石棉索賠被解除，其中絕大多數被駁回，沒有向索賠人支付任何款項。自1980年代以來，與索賠人達成的和解總額約為1.62億美元。
我們打算根據以往的經驗，繼續處理這些與石棉有關的個案。我們已經在我們的非持續業務中為這起訴訟建立了準備金，並認為任何超過既定準備金的損失都無法合理估計。根據我們的經驗，石棉訴訟的整體趨勢已隨時間而改變。在過去的幾年裏，我們看到針對FMC提起訴訟的司法管轄區發生了變化，各種索賠中提到的產品組合也發生了變化。由於這些索賠趨勢尚未形成可預測的模式，我們目前無法合理估計我們對未來可能提出的索賠的石棉負債。
請參閲本表格10-K所列我國合併財務報表附註中的附註1“主要會計政策和相關財務信息”--環境債務、附註12“環境債務”和附註20“擔保、承付款和或有事項”，其內容通過引用本項目3併入。
項目4.礦山安全披露
不適用。
項目4A。關於我們的執行官員的信息
FMC公司的高管、他們目前擔任的職位、他們在過去五年中的商業經驗以及截至2021年12月31日的年齡如下。每位高管均已受僱於本公司五年以上。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 名字 | | 年齡 | | 職位及當選年份 |
| 馬克·道格拉斯 | | 59 | | 董事首席執行官總裁(20-20)；FMC農業解決方案公司總裁兼首席運營官總裁(18-19)；工業化學品集團總裁(11-12)；全球運營和國際發展副總裁(10-11)；陶氏先進材料公司副總裁、總裁(09-10)；貴格會霍頓公司董事會成員(13-10)；國際作物生命組織董事會成員(17-18)；賓夕法尼亞美術學院董事會成員(16-10) |
| 安德魯·D·桑迪弗 | | 52 | | 常務副總裁兼首席財務官(18-18)；副總裁兼財務主管(16-18)；總裁副(14-16)；副總裁(14-16)；總裁(戰略發展)副(10-14)；菲爾豐董事會成員(14-18)；德國城鎮學院董事會理事(17-18) |
| 羅納爾多·佩雷拉 | | 49 | | FMC美洲執行副總裁和總裁(21-21)；FMC美洲總裁(19-21)；FMC LATAM副總裁(17-19)；巴西董事將軍(16)；ROTAM巴西區域負責人(14-15)；FMC公司各種董事職位(06-14) |
| 邁克爾·F·賴利 | | 58 | | 常務副總裁，總法律顧問、首席合規官兼祕書(19-19歲)；總裁副祕書長(16-19歲)；副總法律顧問(13-16歲)；第一州蒙特梭利學院公司董事會成員(18-18歲) |
| 凱瑟琳·謝爾頓博士 | | 60 | | 執行副總裁總裁，首席技術官(21-21)；副首席技術官總裁(17-21)；全球科技董事，杜邦植保(14-17)；董事，哈斯克爾全球健康與環境科學中心(12-13) |
| 黛安·阿勒曼 | | 62 | | 首席營銷官執行副總裁總裁(21-21日)；首席營銷官總裁副首席營銷官(18-21日)；董事全球營銷(15-18)；切米諾瓦公司北美區執行副總裁總裁(11-15)；切米諾瓦公司全球監管事務副總裁(08-11) |
所有官員的任期均為一年，或直至其繼任者當選並獲得資格為止。上述人員之間沒有任何親屬關係，也沒有任何上述人員與任何其他人員之間的安排或諒解。上述人員在過去10年內沒有參與任何美國證券交易委員會要求披露對評估任何此類人員的能力或操守具有重大意義的法律程序。
| | | | | | | | | | |
| 執行幹事多樣性 |
| 性別： | 男性 | 女性 | | |
| 按性別認同分列的執行幹事人數 | 4 | 2 | | |
| 種族/種族多元化 | 1 | 0 | | |
第II部
項目5.登記人普通股的市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
FMC普通股的面值為0.10美元，在紐約證券交易所(代碼：FMC)交易。截至2021年12月31日，登記在冊的普通股股東有2269人。
FMC年度股東大會將於下午2點舉行。2022年4月28日星期四，通過https://www.virtualshareholdermeeting.com/FMC2022.的網絡直播會議通知以及關於如何獲取代理材料的説明將在會議前大約五週郵寄給截至2022年3月2日登記在冊的股東。
證券轉讓代理及證券註冊處處長：
| | | | | | | | |
| EQ股東服務 | | |
| 1110中點曲線，101套房 | 或 | P.O. Box 64874 |
| 門多塔高地，明尼蘇達州55120-4100號 | St. Paul, MN 55164-0874 |
| | |
| Phone: 1-800-468-9716 | | |
| (651-450-4064本地和美國境外) | | |
| Https://equiniti.com/us/ |
股東回報業績展示
下面的圖表不應被視為通過引用被納入FMC根據1933年證券法或1934年證券交易法提交的任何申請。
以下股東業績圖表將FMC普通股的五年累計總回報與標準普爾500指數和標準普爾500化學品指數進行了比較。這一比較假設在2016年12月31日投資了100美元，投資於FMC的普通股和這兩個指數，並對所有股息進行了再投資。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2016 | | 2017 | | 2018 | | 2019 | | 2020 | | 2021 |
| FMC公司 | $ | 100.00 | | | $ | 168.53 | | | $ | 132.85 | | | $ | 182.18 | | | $ | 212.96 | | | $ | 207.18 | |
| 標準普爾500指數 | 100.00 | | | 121.67 | | 116.54 | | 152.92 | | 180.57 | | 232.04 |
| 標準普爾500化學品指數 | 100.00 | | | 126.53 | | 112.05 | | 136.45 | | 160.44 | | 201.65 |
下表彙總了截至2021年12月31日的三個月內購買我們普通股的信息：
發行人購買股權證券
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 公開宣佈的計劃 |
| 期間 | 購買的股份總數(1) | | 每股平均支付價格 | | 購買的股份總數 | | 購買的總金額 | | 尚未購買的股票的最高美元價值 |
| 十月 | 653 | | | $ | 92.40 | | | — | | | $ | — | | | $ | 250,014,808 | |
| 十一月 | 3,002 | | | 105.24 | | | — | | | — | | | 250,014,808 | |
| 十二月 | 947,755 | | | 105.54 | | | 947,547 | | | 99,999,925 | | | 150,014,884 | |
| 總計 | 951,410 | | | $ | 105.54 | | | 947,547 | | | $ | 99,999,925 | | | |
___________________
(1)包括FMC Corporation非合格儲蓄和投資計劃(“NQSP”)的獨立受託人在公開市場交易中購買的股份。
2021年，根據公開宣佈的回購計劃，回購了400萬股。截至2021年12月31日，根據我們的董事會授權回購計劃，約有1.5億美元未使用。然而，在2022年2月，董事會授權回購高達10億美元的公司普通股。10億美元的股票回購計劃將完全取代之前的授權。這項回購計劃不包括具體的時間表或價格目標，可能隨時暫停或終止。管理層可根據其對市場狀況和其他因素的評估，酌情通過公開市場或私下談判的交易購買股票。我們還不時從員工手中重新收購與歸屬、行使和沒收我們股權薪酬計劃下的獎勵相關的股份。此外，我們的非限定遞延薪酬計劃的獨立受託人不時通過公開市場購買與員工對我們普通股的投資有關的股票，這是該計劃提供的投資選擇之一。
ITEM 6. [已保留]
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
概述
FMC公司是一家全球性農業科學公司，致力於幫助種植者為不斷增長的世界人口生產食物、飼料、纖維和燃料，同時適應不斷變化的環境。我們在一個單獨的不同的業務部門運營。我們開發、營銷和銷售所有三大類作物保護化學品(殺蟲劑、除草劑和殺菌劑)以及生物製品、作物營養和種子處理，我們將其歸類為植物健康。FMC的創新作物保護解決方案使種植者、作物顧問以及草坪和病蟲害管理專業人員能夠在不損害安全或環境的情況下，在經濟上應對他們最嚴峻的挑戰。FMC致力於發現新的除草劑、殺蟲劑和殺菌劑活性成分、產品配方和開創性技術，這些一直對地球更好。
前瞻性信息
根據1995年《私人證券訴訟改革法》安全港條款的聲明：FMC及其代表可以不時作出具有前瞻性的書面或口頭聲明，並在FMC提交給美國證券交易委員會的其他文件中以及在給FMC股東的報告或信函中提供歷史信息以外的其他信息，包括本文中包含的聲明。
在某些情況下，FMC通過以下詞語或短語確定前瞻性陳述：“可能結果”、“確信”、“預期”、“預期”、“應該”、“可能”、“可能”、“將繼續”、“相信”、“相信”、“預期”、“預測”、“預測”、“估計”、“項目”、“潛力”，“打算”或類似的表述，用於識別1995年“私人證券訴訟改革法”所指的“前瞻性陳述”，包括這些詞語和短語的否定意義。這些前瞻性陳述是基於管理層對未來事件、未來業務狀況以及基於現有信息對公司前景的當前看法和假設。這些陳述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，可能導致實際結果與任何前瞻性陳述明示或暗示的任何結果、活動水平、業績或成就大不相同。目前，最重要的因素之一是當前COVID大流行對我們的財務狀況的潛在不利影響，結果是
業務、現金流和業績受到疫情對我們的客户和供應商以及全球經濟和金融市場的潛在不利影響的重大影響。COVID對我們的影響程度將取決於未來的事態發展，其中許多事態發展仍然不確定，也不能有把握地預測，包括大流行的範圍、嚴重性和持續時間，為遏制大流行或減輕其影響而採取的行動，以及大流行和遏制措施的直接和間接經濟影響等。其他因素包括但不限於本10-K表格中包含的風險因素和其他警示聲明，以及美國證券交易委員會提交的其他美國證券交易委員會備案文件和公開信息。此外，告誡投資者將這些因素中的許多解讀為COVID持續和眾多不利影響的結果。FMC告誡讀者不要過度依賴任何這樣的前瞻性聲明，這些聲明只説明瞭做出的日期。前瞻性陳述的全部內容受上述警告性陳述的限制。除法律另有要求外，FMC不承擔更新或修改任何前瞻性陳述以反映它們作出之日後發生的事件或情況的義務，具體而言，也不承擔任何義務。
新冠肺炎大流行
作為一家農業科學公司，在我們開展業務的國家，我們被認為是一個“必不可少的”行業；我們避免了大量工廠關閉，我們所有的製造設施和分銷倉庫仍在運營，並配備了適當的人員。我們的研究實驗室和温室也在整個大流行期間繼續運作。我們的一個第三方收費員在大流行期間早些時候因為與COVID相關的人員問題而經歷了短期中斷，這反映了大流行造成的持續業務風險之一。我們正在密切監控原材料和供應鏈成本。此外，我們意識到，無論以什麼價格，關鍵材料都有可能中斷或缺乏供應。COVID將在多大程度上繼續影響我們，將取決於未來的事態發展，其中許多事態發展仍然不確定，也不能有把握地預測，包括大流行的持續時間，為遏制大流行或減輕其影響而採取的進一步行動，以及大流行的直接和間接經濟影響的程度和遏制措施等。
我們已經實施了支持員工健康和安全的程序，我們正在遵守所有美國疾病控制和預防中心以及州和地區衞生部的指導方針。員工的福祉是FMC的首要任務。今年早些時候，我們引入了靈活的工作安排，以便利所有工作人員返回我們在費城的總部，以及遵守當地指導方針的一些其他地點。我們制定了一項政策，所有在費城總部的員工、承包商和實習生以及訪客必須完全接種COVID疫苗，並必須提供他們接種疫苗的證明，在某些情況下給予豁免。此外，我們還有數千名員工，他們繼續運營我們在世界各地的製造基地和分銷倉庫。在我們的所有設施中，我們正在遵循主要衞生當局建議的方案和程序，使用各種最佳做法來應對COVID風險。我們正在繼續監測所有地區的情況，並相應地調整我們的健康和安全協議。由於COVID疫情，我們對員工進行了大量投資，包括通過加強家屬護理薪酬政策、認可獎金、提高工作時間表和工作時間的靈活性以適應遠程工作安排，以及投資於IT基礎設施以促進遠程工作。通過這些努力，到目前為止，我們已經成功地避免了任何與COVID相關的休假或裁員。
我們將繼續持續監測與疫情相關的經濟環境，並評估對我們業務的影響。
2021年亮點
以下是截至2021年12月31日的一年中我們業務的更重大發展：
•2021年的收入為50.452億美元，比去年增加了4.031億美元，增幅約為9%。更詳細的收入審查包括在題為《經營業績》。在地區範圍內，在強勁的銷量增長和價格上漲的推動下，北美的銷售額增長了8%，在拉丁美洲的銷售額增長了12%，在強勁的銷量增長和價格上漲的推動下，在歐洲、中東和非洲的銷售額下降了1%，有利的貨幣和價格順風主要抵消了由於天氣挑戰導致的銷量下降，而在亞洲的銷售額增長了13%，這是由於有利的貨幣、尤其是從推出以來的銷量增長，以及價格增長。大約4億美元的收入來自過去五年推出的產品。
•我們的毛利率為21.717億美元，比去年增加了1.197億美元，增幅約為6%。毛利率的增長主要是由營收增長推動的，但由於投入成本上升和物流費用增加，部分抵消了收入增長帶來的成本上升。毛利率佔總收入的比例為43%，略低於上年同期的44%，主要是受原材料、包裝和物流成本增加的推動。
•銷售、一般和行政費用從7.297億美元降至7.141億美元，這是因為我們的全球ERP系統於2021年第一季度完成後，與交易相關的費用減少。不包括與交易相關的費用的銷售、一般和行政費用為7.137億美元，增加了3730萬美元，增幅約為6%。這一增長是在前一年因大流行而採取節支措施後恢復正常支出的結果。與交易相關的費用在我們的調整後收益非公認會計準則財務計量中列於下文標題為的部分。《經營業績》.
•研發費用為3.047億美元，增加了1680萬美元，增幅為6%。在前一年，我們以不同的方式分階段實施了一些研發項目，以便在不從根本上影響長期時間表的情況下，降低應對大流行的成本。在本年度，我們已經恢復了與這些項目相關的研發費用。我們堅持我們的承諾，投入資源發現新的有效成分和配方，以支持抗藥性管理和可持續農業。
•FMC股東的淨收益(虧損)為7.365億美元，比上年同期的5.515億美元增加了1.85億美元，增幅約為34%。較高的業績是由於我們的毛利率增長，以及由於我們於2020年完成了對杜邦作物保護業務的整合，與交易相關的費用減少了5290萬美元。有關杜邦作物保護業務的更多信息，請參閲本表格10-K中包含的合併財務報表的附註5。淨收益增加的進一步原因是重組和其他費用較上年減少2,420萬美元，這主要是由於2020年與Isagro資產收購相關的6,560萬美元費用，部分被2021年印度間接税事項3,350萬美元費用所抵消。利息支出淨額比上年減少2,010萬美元，原因是未償債務和利率下降。此外，所得税撥備減少了5930萬美元，這主要是由於我們全球子公司的收益在地理上的組合以及各種税收儲備的變化。可歸因於FMC股東的持續業務的調整後税後收益為8.949億美元，增加了8590萬美元，增幅約為11%。請參閲標題為的部分下的調整後收益非GAAP財務計量的披露《經營業績》.
2021年其他亮點
2021年3月，我們宣佈與可持續農產品和解決方案的全球供應商UPL有限公司(“UPL”)達成協議，擴大Rynaxypyr®Active向世界各地的種植者提供的機會，並提高這種關鍵分子的製造能力。根據多年協議，我們將向UPL提供含有Rynaxypyr®的產品的訪問權限，以便在特定市場分銷。在未來，我們將向UPL提供Rynaxypyr®Active，用於UPL在世界各地開發和銷售的產品配方。此外，UPL還將為我們在印度為印度市場生產活躍的Rynaxypyr®。這一安排將顯著增加我們的製造面積和Rynaxypyr®Active的產能，擴大我們滿足不斷增長的需求的能力。
2022年展望
我們預計2022年的收入將在約52.5億美元至55.5億美元之間，按中間價計算比2021年增長約7%。我們還預計調整後的EBITDA(1)13.2億至14.8億美元，這意味着與2021年的業績相比，中間價增長了6%。如果成本通脹變得更加嚴重，我們的業績可能會受到影響，這將使我們的業績趨向於指引的低端。中高個位數的價格上漲或外幣逆風的緩解可能會推動我們的業績接近區間的高端。我們準備應對某些挑戰，如投入成本上升、原材料供應不穩定、物流費用增加、海運提前期較長、勞動力成本上漲和新興貨幣逆風。2022年調整後收益預計在稀釋後每股6.80美元至8.10美元之間(1)，與2021年相比，中間價上漲了8%，不包括2022年潛在股票回購的任何影響。有關現金流前景，請參閲下面的流動性和資本資源部分。
(1)儘管我們提供了調整後每股收益和調整後EBITDA(非GAAP財務指標)的預測，但我們無法預測根據美國GAAP計算和提出的最直接的可比指標。美國公認會計原則金額構成的某些要素是不可預測的，因此我們預測不切實際。這些要素包括但不限於重組、收購費用和停產業務。因此，沒有提供美國公認會計準則的展望。
業務成果--2021、2020和2019年
概述
以下圖表提供了調整後的EBITDA、調整後的收益和有機收入增長的對賬，所有這些都是來自最直接可比的GAAP衡量標準的非GAAP財務衡量標準。調整後的EBITDA和有機收入是為了幫助我們財務報表的讀者提供有關我們經營業績的有用信息。我們的經營業績是根據我們評估經營業績和內部報告財務信息的方式公佈的。出於管理目的，我們根據扣除利息、所得税、折舊和攤銷前的收益、非持續經營以及公司特別費用來報告經營業績。我們調整後的收益衡量標準不包括公司特別費用、所得税淨額、可歸因於FMC股東的非持續業務、所得税淨額和某些非GAAP税收調整。在我們用來評估業務業績和確定某些基於績效的薪酬時，我們將這些因素排除在外。這些項目將在隨後的“其他業務成果”部分詳細討論。有機收入增長不包括外幣變化的影響，我們認為這是評估我們收入變化的一個有意義的指標。除了向投資者提供有關我們經營業績的有用信息外，我們還認為，從經營業績和非持續業務中剔除公司特別費用、所得税淨額和某些非公認會計準則税收調整的影響，使管理層和投資者能夠更容易地比較我們基礎業務的財務業績。這些指標不應被視為根據美國公認會計原則報告的淨收益(虧損)或其他業績或流動性指標的替代品。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 收入 | $ | 5,045.2 | | | $ | 4,642.1 | | | $ | 4,609.8 | |
| 成本和開支 | | | | | |
| 銷售和服務成本 | 2,873.5 | | | 2,590.1 | | | 2,526.2 | |
| 毛利率 | $ | 2,171.7 | | | $ | 2,052.0 | | | $ | 2,083.6 | |
| 銷售、一般和行政費用 | 714.1 | | | 729.7 | | | 792.9 | |
| 研發費用 | 304.7 | | | 287.9 | | | 298.1 | |
| 重組及其他費用(收入) | 108.0 | | | 132.2 | | | 171.0 | |
| | | | | |
| 總成本和費用 | $ | 4,000.3 | | | $ | 3,739.9 | | | $ | 3,788.2 | |
未扣除營業外養老金和退休後費用(收入)、利息收入、利息支出和所得税準備金前的持續經營收入(1) | $ | 1,044.9 | | | $ | 902.2 | | | $ | 821.6 | |
| | | | | |
| 非經營性養老金和退休後費用(收入) | 20.0 | | | 21.2 | | | 8.1 | |
| 利息收入 | — | | | (0.1) | | | (1.9) | |
| 利息支出 | 131.1 | | | 151.3 | | | 160.4 | |
| 所得税前持續經營所得 | $ | 893.8 | | | $ | 729.8 | | | $ | 655.0 | |
| 所得税撥備 | 91.6 | | | 150.9 | | | 111.5 | |
| 持續經營的收入(虧損) | $ | 802.2 | | | $ | 578.9 | | | $ | 543.5 | |
| 非連續性業務，扣除所得税後的淨額 | (68.2) | | | (28.3) | | | (63.3) | |
| 淨收益(虧損)(GAAP) | $ | 734.0 | | | $ | 550.6 | | | $ | 480.2 | |
| 調整以達到調整後的EBITDA(非GAAP)： | | | | | |
| 企業特別費用(收入)： | | | | | |
重組及其他費用(收入)(3) | $ | 108.0 | | | $ | 132.2 | | | $ | 171.0 | |
非經營性養老金和退休後費用(收入)(4) | 20.0 | | | 21.2 | | | 8.1 | |
與交易相關的收費(5) | 0.4 | | | 53.3 | | | 77.8 | |
| 非連續性業務，扣除所得税後的淨額 | 68.2 | | | 28.3 | | | 63.3 | |
| 利息支出，淨額 | 131.1 | | | 151.2 | | | 158.5 | |
| 折舊及攤銷 | 170.9 | | | 162.7 | | | 150.1 | |
| 所得税撥備(福利) | 91.6 | | | 150.9 | | | 111.5 | |
調整後的EBITDA(非GAAP)(2) | $ | 1,324.2 | | | $ | 1,250.4 | | | $ | 1,220.5 | |
____________________
(1)指營業利潤。
(2)調整後的EBITDA定義為不包括公司特別費用(收入)和折舊及攤銷費用的營業利潤。
(3)有關重組和其他費用(收入)的詳情，請參閲本表格10-K所列合併財務報表的附註9。
(4)我們的非經營性養老金和退休後費用(收入)被定義為與利息、計劃資產的預期回報、攤銷精算損益以及任何計劃削減或和解的影響有關的成本(收益)。這些成本被排除在我們的經營業績之外，主要與養老金計劃資產和負債的變化有關，這些資產和負債與金融市場表現掛鈎，我們認為這些成本不在我們的經營業績範圍內。我們繼續將服務成本和先前服務成本的攤銷計入上述經營業績。這些要素反映了我們為在職員工提供的就業福利所產生的本年度業務運營成本。
(5)費用涉及交易成本、過渡員工成本、其他收購員工相關成本、與整合相關的法律和專業第三方費用。我們在2020年完成了對杜邦作物保護業務的整合，但在2021年初完成了與我們全球企業資源規劃系統最終敲定相關的某些正在進行的倡議。
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| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：百萬) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
收購杜邦植保業務(1) | | | | | |
律師費和律師費(2) | $ | 0.4 | | | $ | 53.3 | | | $ | 77.8 | |
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| 與交易相關的總費用 | $ | 0.4 | | | $ | 53.3 | | | $ | 77.8 | |
____________________
(1)如先前披露，於2017年11月，吾等收購了E.I.Du Pont de Nemour and Company的植保業務及相關研發機構(“杜邦植保業務”)的若干資產。
(2)表示交易成本、過渡員工的成本、其他被收購員工的相關成本以及與交易相關的成本，如法律和專業第三方費用。這些費用在合併損益表中記為“銷售、一般和行政費用”的一個組成部分。
調整後收益調節
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| (單位：百萬) | 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| FMC股東應佔淨收益(虧損)(GAAP) | $ | 736.5 | | | $ | 551.5 | | | $ | 477.4 | |
企業特別費用(收入)，税前(1) | 128.4 | | | 206.7 | | | 256.9 | |
企業特別費用(收入)的所得税支出(收益)(2) | (23.4) | | | (23.8) | | | (49.2) | |
| 扣除所得税後的公司特別費用(收入) | $ | 105.0 | | | $ | 182.9 | | | $ | 207.7 | |
| | | | | |
| 可歸因於FMC股東的停產業務，扣除所得税後的淨額 | 68.2 | | | 28.3 | | | 63.3 | |
非公認會計準則税額調整(3) | (14.8) | | | 46.3 | | | 55.3 | |
| 調整後的可歸因於FMC股東的持續經營的税後收益(非GAAP) | $ | 894.9 | | | $ | 809.0 | | | $ | 803.7 | |
____________________
(1)指重組及其他費用(收入)、非經營性退休金及退休後費用(收入)及與交易有關的費用。
(2)公司特別費用(收入)的所得税開支(利益)是根據公司特別費用或收入發生的課税管轄區的適用税率釐定的，幷包括基於非公認會計準則績效計量性質的當期和遞延所得税費用(利益)。
(3)我們從非GAAP收入計量中剔除了包括離散項目在內的GAAP税項撥備，而包括基於年度非GAAP有效税率的非GAAP税項撥備。公認會計準則税務準備包括若干獨立税項，包括但不限於：與本年度持續經營業務無關的所得税開支或利益；與某些海外業務的外幣重新計量波動相關的税務調整；與上一會計年度相關的税務事項估計的某些變化；遞延税項資產變現的某些變化；以及税法的變化。管理層認為，剔除這些單獨的税項有助於投資者和證券分析師瞭解與持續經營有關的税收規定和有效税率，從而為投資者提供有關FMC經營業績的有用補充信息。
有機收入增長對賬
| | | | | |
| 截至2021年12月31日的12個月與2020年 |
| 總收入變化(GAAP) | 9 | % |
| 較少：外幣影響 | (1%) |
| 有機收入變化(非GAAP) | 8 | % |
| |
經營成果
在下面的討論中，除非另有説明，否則所有比較都是在不同時期之間進行的。
收入
2021 vs. 2020
收入為50.452億美元，比上年同期增加4.031億美元，增幅約為9%。這一增長是由更高的銷量推動的，約佔7%的增長，以及優惠的定價，佔約1%的增長。合成和生物投資組合的銷量增長基礎廣泛，北美、拉丁美洲和亞洲的業績強勁。外匯順風對收入產生了大約1%的有利影響。不包括匯率影響，收入增長了約8%。
2020 vs. 2019
收入為46.421億美元，比上年同期增加了3230萬美元，增幅約為1%。這一增長是由於銷量增加，主要是拉丁美洲和亞洲，約佔4%的增長，以及優惠的定價，約佔3%的增長。外匯逆風對收入造成了大約6%的不利影響。不包括匯率影響，收入增長了約7%。
有關按地區劃分的收入的討論，請參見下文。
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| 按地區劃分的總收入 |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：百萬) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 北美 | $ | 1,117.2 | | | $ | 1,032.5 | | | $ | 1,121.1 | |
| 拉丁美洲 | 1,633.4 | | | 1,456.5 | | | 1,441.7 | |
| 歐洲、中東和非洲(EMEA) | 1,040.0 | | | 1,046.3 | | | 1,001.8 | |
| 亞洲 | 1,254.6 | | | 1,106.8 | | | 1,045.2 | |
| 總收入 | $ | 5,045.2 | | | $ | 4,642.1 | | | $ | 4,609.8 | |
2021 vs. 2020
北美：在截至2021年12月31日的一年中，由於除草劑和除草劑的銷售增長，以及Xyway™殺菌劑和Vantacor™殺蟲產品的強勁推出，收入增長了約8%。這一增長部分被聯胺合作伙伴銷售從北美轉移到其他地區所抵消。
拉丁美洲：在截至2021年12月31日的一年中，由於所有國家的銷量強勁增長和定價行動，收入比上年同期增長了約12%，不包括外幣逆風，增長了約14%。隨着殺蟲劑、殺菌劑和生物製品的兩位數增長，各個細分市場的增長基礎廣泛。
歐洲、中東和非洲地區：由於聯胺合作伙伴的銷售從歐洲、中東和非洲地區轉移到其他地區，收入比去年同期下降了約1%，不包括外幣順風，下降了約4%。在殺蟲劑、除草劑、生物製品和殺菌劑的推動下，產量和價格對該地區的收入做出了貢獻。
亞洲：收入比上年同期增長約13%，不包括外幣順風，增長約10%，主要受澳大利亞、印度、東盟地區和韓國的增長推動。我們新推出的Overwatch®除草劑和Vantacor™殺蟲產品銷售強勁。儘管幾個國家的降雨量反覆無常，但我們的聯胺在整個地區的銷售仍然強勁。
2022年，預計全年收入約為52.5億至55.5億美元，與2021年相比，中點增長約7%。
2020 vs. 2019
北美：在截至2020年12月31日的一年中，收入下降了約8%。銷售受到供應鏈中斷的影響，包括第四季度與物流和收費合作伙伴相關的COVID相關因素。此外，我們在今年上半年進行了渠道去庫存。我們繼續擴大盧森託®殺菌劑的市場，第二年表現強勁，Elevest™殺蟲劑上市一年表現良好。
拉丁美洲：與去年同期相比，在截至2020年12月31日的一年中，收入增長了約1%，不包括外幣逆風，增長了約17%，這主要是由於銷量的高增長和價格的穩步上漲。巴西對我們的大豆和甘蔗產品的需求強勁，而棉花的種植面積減少。
歐洲、中東和非洲地區：收入比去年同期增長了約4%，不包括外幣逆風的收入增長了約6%。需求受到特種作物的聯胺、穀物的Battle®Delta除草劑和土豆的Spotlight®Plus除草劑的推動。
亞洲：收入比上一年同期增長了約6%，不包括外幣逆風增長了約9%，這主要是由於印度的市場擴張和份額增加以及澳大利亞市場的強勁反彈。2020年，我們的聯胺在整個地區的需求量很大，因為我們繼續以大米、水果和蔬菜等特種作物為原料種植。
毛利率
2021 vs. 2020
毛利為21.717億美元，比上年同期增加了1.197億美元，增幅約為6%。這一增長主要是由於銷量增加帶來的收入增加，但部分被銷售商品成本上升所抵消。
毛利率約為43%，較上年同期的44%略有下降，主要是受原材料、包裝和物流成本增加的推動。
2020 vs. 2019
毛利為20.52億美元，比上年同期減少3160萬美元，降幅約為2%。這一下降主要是由於不利的外匯影響。
毛利率約為44%，較上年同期的約45%略有下降，主要原因是不利的外匯逆風。
銷售、一般和管理費用
2021 vs. 2020
銷售、一般和行政費用為7.141億美元，比上一年同期減少了1560萬美元，降幅約為2%，這是因為我們的全球ERP系統於2021年第一季度完成後，與交易相關的費用減少。不包括與交易有關的費用的銷售、一般和行政費用比上一年增加了3730萬美元，約佔6%，這是由於前一年由於大流行而採取了節省成本的措施後恢復了正常支出。
2020 vs. 2019
銷售、一般和行政費用為7.297億美元，比上年同期減少了6320萬美元，降幅約為8.0%。不包括與交易有關的費用的銷售、一般和行政費用比上年同期減少了3870萬美元，約為5%，原因是為應對大流行採取了節約成本的措施。
研發費用
2021 vs. 2020
研究和開發費用為3.047億美元，比上年同期增加了1680萬美元，增幅約為6%。在2020年期間，我們以不同的方式分階段開展了一些研發項目，以便在不從根本上影響長期時間表的情況下，降低應對大流行的成本。在本年度，我們已經恢復了與這些項目相關的研發費用。
2020 vs. 2019
研發費用為2.879億美元，與上年同期相比減少了1020萬美元，降幅約為3%，這主要是由於為應對新城疫疫情而採取的成本節約措施，但我們沒有取消任何研發項目。我們分階段進行了一些不同的項目，以便在不從根本上影響長期時間表的情況下，降低應對大流行的成本。
運營的其他結果
折舊及攤銷
2021 vs. 2020
折舊和攤銷為1.709億美元，比2020年的1.627億美元增加了820萬美元，增幅約為5%。這一增長主要是由於企業資源規劃實施的各個階段的完成所產生的攤銷效應的影響，這增加了大約500萬美元的攤銷費用。
2020 vs. 2019
折舊和攤銷為1.627億美元，比2019年的1.501億美元增加了1260萬美元，增幅約為8%。這一增長主要是由於我們的企業資源規劃實施的各個階段的完成所產生的攤銷效應的影響，使攤銷費用增加了大約1,000萬美元。
利息支出，淨額
2021 vs. 2020
利息支出淨額為1.311億美元，與2020年的1.512億美元相比，減少了2010萬美元，降幅約為13%。減少的原因是外債餘額和利率下降，利息支出減少約900萬美元，短期利率下降，利息支出減少約1000萬美元。
2020 vs. 2019
利息支出淨額為1.512億美元，與2019年的1.585億美元相比，減少了730萬美元，降幅約為5%。減少的原因是定期貸款餘額減少，利息支出減少約1,700萬美元，LIBOR利率下降，利息支出減少約2,000萬美元，並被我們2019年第三季度債券發行的影響部分抵消，該影響使利息支出增加約3,000萬美元。
企業特別費用(收入)
重組及其他費用(收入)
我們的重組和其他費用(收入)包括重組、資產處置和其他費用(收入)，如下所述： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：百萬) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 重組費用 | $ | 41.1 | | | $ | 42.6 | | | $ | 62.2 | |
| 其他費用(收入)，淨額 | 66.9 | | | 89.6 | | | 108.8 | |
總重組和其他費用(收入)(1) | $ | 108.0 | | | $ | 132.2 | | | $ | 171.0 | |
_______________
(1)詳情見本表格10-K所載綜合財務報表附註9。
2021
2021年的重組費用主要包括與整合杜邦作物保護業務相關的1670萬美元費用，杜邦作物保護業務於2020年完成，但某些飛行中的舉措除外。這些費用主要反映非現金費用，其次是剩餘遣散費。與杜邦計劃相關的重組費用基本上已經完成，預計未來的任何費用都不會是實質性的。還有1340萬美元的其他重組費用，用於改進組織結構的各種行動以及區域協調活動，其中主要包括搬遷我們的歐洲總部。費用類型主要涉及與設施有關的關閉費用，包括資產減值以及與僱員有關的費用。
其他費用(收入)，2021年淨額包括3350萬美元的費用，這些費用與為印度某些歷史上的間接税事項建立準備金有關，這些費用是在此期間觸發的，其中大約一半是非現金費用。關於這一事項的進一步信息，見本表格10-K所列合併財務報表的附註20。2,710萬美元的額外費用包括環境場地的費用。
2020
2020年的重組費用主要包括與整合杜邦作物保護業務相關的4,020萬美元費用，杜邦作物保護業務於2020年完成，但某些飛行中的計劃除外。這些費用包括遣散費、某些固定資產的加速折舊和其他成本(福利)。還有其他雜項重組費用240萬美元。
其他費用(收入)，2020年淨額包括6560萬美元的費用，這些費用與我們從Isagro收購Fluindapyr活性成分資產的剩餘權利有關。關於這一事項的進一步信息，見本表格10-K所列合併財務報表的附註9。2,490萬美元的額外費用包括環境場地的費用。
2019
2019年的重組費用主要包括與我們決定退出全球所有克百威配方銷售相關的3,410萬美元費用，以及與整合杜邦作物保護業務相關的2,640萬美元費用。這些費用包括遣散費、某些固定資產的加速折舊和其他成本(福利)。還有170萬美元的其他雜項重組費用。
其他費用(收入)，2019年淨額主要包括環境場地費用。在2019年第四季度，我們記錄了7280萬美元的費用，這是因為我們在我們的一個環境地點收到了與波卡特洛部落訴訟有關的不利法院裁決。有關這一事項的進一步信息，請參閲本表格10-K所列合併財務報表的附註12。
非經營性養老金和退休後費用(收入)
2021 vs. 2020
2021年的費用為2000萬美元，而2020年為2120萬美元，這並不是一個實質性的變化。
2020 vs. 2019
2020年的費用為2120萬美元，而2019年為810萬美元。非經營性養卹金和退休後費用(收入)增加的原因是，在確定2020年支出時，繼續使用與市場相關的資產平滑價值(MRVA)，而不是計劃資產的實際公允價值。這種持續的做法將在我們的非運營定期養老金成本中造成一些波動，因為我們的合格養老金計劃是100%固定收益證券。
與交易相關的收費
與交易有關的費用的詳細説明載於本表格10-K內的綜合財務報表附註5。與交易相關的費用完全由杜邦收購農作物的費用組成，於2021年初結束。
所得税撥備
2021年所得税準備金為9160萬美元，實際税率為10.2%。2020年所得税準備金為1.509億美元，實際税率為20.7%。2019年所得税撥備為1.115億美元，實際税率為17.0%。本表格10-K中包含的合併財務報表附註13包括關於GAAP有效比率和同比變化的驅動因素的更多細節。我們相信，如下顯示我們的GAAP與非GAAP有效税率的對賬，為投資者提供了關於我們核心基礎業務税率的有用補充信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (單位：百萬) | 收入(費用) | 税收撥備(優惠) | 實際税率 | | 收入(費用) | 税收撥備(優惠) | 實際税率 | | 收入(費用) | 税收撥備(優惠) | 實際税率 |
| 公認會計準則--持續經營 | $ | 893.8 | | $ | 91.6 | | 10.2 | % | | $ | 729.8 | | $ | 150.9 | | 20.7 | % | | $ | 655.0 | | $ | 111.5 | | 17.0 | % |
| 企業特別費用(收入) | 128.4 | | 23.4 | | | | 206.7 | | 23.8 | | | | 256.9 | | 49.2 | | |
税收調整(1) | | 14.8 | | | | | (46.3) | | | | | (55.3) | | |
| 非公認會計準則--持續經營 | $ | 1,022.2 | | $ | 129.8 | | 12.7 | % | | $ | 936.5 | | $ | 128.4 | | 13.7 | % | | $ | 911.9 | | $ | 105.4 | | 11.6 | % |
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(1)2021年、2020年和2019年的税收調整在很大程度上是由於各種税收準備金的某些變化的影響。見本表格10-K中包含的合併財務報表附註13。
上表提供了各期間實際税率波動的主要驅動因素。不包括上表所列項目，非公認會計原則有效税率的變動主要是由於我們全球子公司收益的地域組合的影響。有關持續經營的所得税規定以及對我們的實際税率有重大影響的項目，請參閲本10-K表中包含的合併財務報表的附註13。
非連續性業務，扣除所得税後的淨額
我們的非持續業務主要反映了對以前非持續業務的保留負債的調整，幷包括環境負債、其他退休後福利負債、自我保險、與法律程序和歷史重組活動相關的長期債務。停產業務還包括截至2019年3月1日處置期間我們停產的FMC鋰業務的結果。有關我們非持續經營的更多細節，請參閲本表格10-K中包含的合併財務報表的附註11。
2021 vs. 2020
2021年，扣除所得税的非連續性業務淨虧損6820萬美元，而2020年虧損2830萬美元。這兩個期間的虧損主要是由於與我們之前停止運營的留存負債有關的調整。2021年和2020年的損失被我們停產地點的土地銷售收益所抵消，分別為1500萬美元和2400萬美元的税後淨額。
2020 vs. 2019
2020年，扣除所得税的非連續性業務淨虧損2,830萬美元，而2019年虧損6,330萬美元。這兩個期間的虧損主要是由於與我們之前停止運營的留存負債有關的調整。2019年和2020年的虧損被我們位於加利福尼亞州紐瓦克的停產地塊的兩塊土地的銷售收益所抵消，分別為2100萬美元和2400萬美元的税後淨額。此外，在2019年，我們計入了截至2019年3月1日分離日期的已停產的FMC鋰部門的淨虧損，主要是由於分離相關成本。
淨收益(虧損)
2021 vs. 2020
淨收入從5.506億美元增加到7.34億美元。較高的業績主要是由較高的收入和利潤率以及較低的銷售、一般和行政成本推動的，這主要是因為與交易相關的費用較低。此外，我們的重組和其他費用較低，為2420萬美元，利息支出淨額為2010萬美元，税費支出為5930萬美元。這些減少額被因留存負債調整增加和房地產銷售收益減少而增加的3990萬美元的非持續經營費用所抵消。
可歸因於FMC股東的淨收益(虧損)和淨收益(虧損)之間的唯一區別是非控制性權益，這一期間並不重要。
2020 vs. 2019
淨收益(虧損)從4.802億美元增加到5.506億美元。較高的業績是由於收入略有增加，以及為應對大流行而在銷售、一般和行政以及研發費用方面採取了節約成本的措施。重組和其他費用比上年減少3880萬美元，非持續經營費用比上年減少3500萬美元。這些對收入的增加被部分抵消了
較高的税收支出和較高的所得税準備金3940萬美元，以及較高的非營業養卹金和退休後費用1310萬美元。
可歸因於FMC股東的淨收益(虧損)和淨收益(虧損)之間的唯一區別是非控制性權益，這一期間並不重要。
調整後的EBITDA(非GAAP)
2021 vs. 2020
調整後的EBITDA為13.242億美元，比上年同期增加7380萬美元，增幅約為6%。這一增長是由於銷量的增加和定價的提高，分別佔了大約20%和3%的增長。這些因素抵消了原材料、包裝和物流成本的增加，在較小程度上抵消了上一年一些臨時成本節約的逆轉，這產生了約15%的不利影響，以及外匯波動對調整後的EBITDA產生了約2%的不利影響。
2020 vs. 2019
調整後的EBITDA為12.504億美元，比上年同期增加2990萬美元，增幅約為2%。這一增長是由於更高的銷量、更高的價格和強大的成本管理，這分別佔到了約9%、9%和6%的增長。這些因素抵消了外幣波動的影響，外幣波動對調整後的EBITDA有大約22%的不利影響。
流動性與資本資源
作為一家全球農業科學公司，我們需要現金主要用於季節性營運資金需求、資本支出和向股東返還資本。我們計劃通過可用現金、運營產生的現金、商業票據發行和我們承諾的循環信貸安排下的借款以及其他流動性安排來滿足這些流動性需求，在某些情況下還可以進入債務資本市場。我們相信，我們強大的財務狀況和信用評級將確保以有利的條件充分進入債務資本市場。關於我們的重要現金需求的信息詳述如下。
現金
截至2021年12月31日和2020年12月31日，現金和現金等價物分別為5.168億美元和5.689億美元。在截至2021年12月31日的現金和現金等價物餘額中，5.103億美元由我們的海外子公司持有。在2021年第三季度，我們制定了從某些外國子公司匯回現金的計劃，並在未來的基礎上以最低的税收匯回國內。外國子公司持有的其他現金通常用於為子公司的經營活動和未來的外國投資提供資金。有關我們的無限期再投資主張的更多信息，請參閲本表格10-K中包含的合併財務報表的附註13。
未償債務
截至2021年12月31日，我們的總債務為31.725億美元，而截至2020年12月31日，我們的總債務為32.678億美元。截至2021年12月31日和2020年，總債務分別包括27.317億美元和29.295億美元的長期債務(不包括8450萬美元和9360萬美元的當前部分)。2021年5月26日，我們修訂了循環信貸協議。2021年11月22日，我們根據之前宣佈的優先無擔保定期貸款安排借入了10億美元。所得款項用於償還我們2017年的定期貸款安排和2022年到期的優先票據。截至2021年12月31日，我們遵守了所有債務契約。詳情見本表格10-K所載合併財務報表附註14。我們仍致力於穩健的投資級信用指標，並預計2021年全年平均槓桿率將與這一承諾保持一致。
長期債務減少的主要原因是12月份償還了2021年定期貸款安排的2億美元。
我們的短期債務包括外國借款和我們商業票據計劃下的借款。外國借款從2020年12月31日的9840萬美元增加到2021年12月31日的1.122億美元，而未償還商業票據從2020年12月31日的1.463億美元增加到2021年12月31日的2.441億美元。我們為貸款機構提供母公司擔保，為我們的海外子公司提供信貸。
截至2021年12月31日，我們的總債務到期日為31.91億美元，不包括折扣，其中4.408億美元將在未來12個月內支付。截至2021年12月31日，我們的合同利息債務為9.365億美元，其中8420萬美元將在未來12個月內支付。合同利息是我們與合同約定支付的長期債務的利息。截至2021年12月31日，我們有8.0億美元的長期債務，利率可變。合同利息債務的可變利率部分假定的利率是2021年12月31日的有效利率。浮動利率由市場決定，並將隨着時間的推移而波動。
獲得信貸以及未來的流動性和資金需求
截至2021年12月31日，我們信貸安排下的剩餘借款能力為10.934億美元。關於2021年定期貸款協議的討論，以及本年度對循環信貸安排和定期貸款協議的修正，見本表格10-K所列合併財務報表附註14。我們的商業票據計劃允許我們以通常比我們信貸安排下的利率更優惠的利率借款。截至2021年12月31日，我們在商業票據計劃下有2.441億美元的未償還借款，平均借款利率為0.45%。我們的商業票據餘額每年都會根據營運資金需求而波動。
營運資金計劃
該公司與供應商合作，優化應付帳款的付款條款和條件，以改善營運資金和現金流。該公司向選定的供應商集團提供與一家全球金融機構合作的自願供應鏈融資(“SCF”)計劃。供應商可根據雙方商定的條件，自行決定將其應收款出售給金融機構。我們對供應商的義務不受供應商根據這些安排進行銷售的決定的影響。這些供應商融資計劃下的協議記錄在我們綜合資產負債表中的應付帳款中，相關付款包括在我們綜合現金流量表中的經營活動中。我們不認為供應鏈融資計劃的可用性變化會對我們的流動性產生重大影響。
本公司可不時以無追索權方式向第三方金融機構出售應收賬款。這些銷售通常受到特定市場狀況的推動，包括但不限於外匯環境、客户信貸管理以及應收賬款可能存在的其他因素。
我們將這些交易計入導致應收賬款減少的銷售，因為協議將與應收賬款相關的有效控制和風險轉移給買家。收到的現金收益淨額在我們的綜合現金流量表內的經營活動提供的現金中列報。這些應收賬款的保理費用在綜合損益表中記為費用，在每個報告期內都不重要。
承付款
我們代表某些客户，主要是巴西的客户，為金融機構的季節性借款提供擔保。截至2021年12月31日，這些擔保總額為2.159億美元。在正常的業務過程中，這些保證來自與客户和非合併關聯公司的關係。被保險方的不履行觸發了要求我們向保函受益人付款的義務。根據我們的經驗，這些類型的擔保並沒有對我們的綜合財務狀況或我們的流動性產生實質性影響。我們的預期是，未來與他人不履行業績相關的付款或業績被認為是不太可能的。
關於我們的某些財產和資產出售和資產剝離，我們同意賠償買方的某些責任，包括在出售日期之前發生的環境污染和税收。我們對這些責任的賠償義務可能是無限期的，可能會也可能不會受到免賠額、最低索賠金額或上限的限制。在我們無法預測提出索賠的可能性或對最大潛在損失或損失範圍做出合理估計的情況下，我們沒有記錄具體的責任。如果觸發，我們可能能夠從第三方追回某些賠償款項。在可能的情況下，我們已在我們的停產準備金中記錄了一項特定的負債。有關詳情，請參閲本表格10-K所包括的綜合財務報表附註11。
税收、養老金、環境和其他停產負債
截至2021年12月31日，不確定税收頭寸的負債為4550萬美元。我們還有一項債務，可歸因於對因該法產生的被視為匯回的外國收入徵收9210萬美元的過渡税。我們的綜合資產負債表包含應計養老金和其他退休後福利、我們的環境負債以及我們無法對這些負債在2022年後可能支付的金額和期間做出合理可靠估計的其他非連續性負債。有關這些負債和2022年相關預期付款的信息，請參閲本表格10-K中自由現金流部分的2022年現金流展望下的討論。
衍生品
有時，我們可能處於衍生品債務狀況，可能需要未來的現金債務；然而，截至2021年12月31日，我們沒有這樣的債務。
租契
我們有設備和設施的租賃安排，包括辦公空間、IT設備、運輸設備、機械設備、傢俱和固定裝置以及廠房和設施。截至2021年12月31日，我們有2.172億美元的固定租賃付款義務，其中2920萬美元應在12個月內支付。
購買義務
購買義務包括購買可強制執行和具有法律約束力的商品和服務的協議，並具體説明所有重要條款，包括要購買的固定或最低數量、價格規定和交易時間。我們已就採購材料和能源訂立了若干購買義務，採取了“不收就付”的安排。截至12月，我們的購買債務為7.029億美元，其中2.259億美元在前12個月支付。這些合同規定的大多數最低義務是在合同有效期內的不收即付承諾，而不是按年支付，因此，與這些類型的合同有關的義務是在根據這些類型的合同可以支付最低義務的最早期間提出的。
現金流量表
2021年、2020年和2019年，經營活動提供(需要)的現金分別為8.986億美元、7.368億美元和5.556億美元。
下表列出了持續業務業務活動提供(所需)的現金淨額的構成部分。
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| (單位：百萬) | 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
持續經營所得收入(虧損)扣除關聯公司權益(收益)損失、退休後非經營性養老金支出、利息支出、淨税和所得税(GAAP) | $ | 1,044.9 | | | $ | 902.2 | | | $ | 821.6 | |
| 重組和其他費用(收入)、與交易有關的費用以及折舊和攤銷 | 279.3 | | | 348.2 | | | 398.9 | |
| 折舊及攤銷前營業收入 | $ | 1,324.2 | | | $ | 1,250.4 | | | $ | 1,220.5 | |
應收貿易賬款淨額變動(1) | (241.1) | | | (71.8) | | | (123.5) | |
| 供應商融資擔保的變更 | 65.6 | | | 64.8 | | | 8.6 | |
更改客户的預付款(2) | 283.6 | | | (145.5) | | | 34.1 | |
應計客户返點的變化(3) | 108.7 | | | 17.2 | | | (85.8) | |
庫存變動情況(4) | (331.1) | | | (59.7) | | | 6.4 | |
應付帳款變動(5) | 144.4 | | | 61.8 | | | 103.0 | |
所有其他經營資產和負債的變動(6) | (77.6) | | | (68.2) | | | (208.5) | |
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重組和其他支出(7) | (34.7) | | | (17.9) | | | (18.6) | |
持續的環境支出，扣除復甦後的淨額(8) | (63.6) | | | (1.9) | | | (18.3) | |
養卹金和其他退休後福利繳款(9) | (5.3) | | | (4.6) | | | (13.4) | |
利息支付淨額(10) | (125.8) | | | (141.8) | | | (140.9) | |
納税，扣除退款後的淨額(11) | (139.2) | | | (82.1) | | | (130.9) | |
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交易和整合成本(12) | (9.5) | | | (63.9) | | | (77.1) | |
| 持續經營活動提供(所需)的現金(GAAP) | $ | 898.6 | | | $ | 736.8 | | | $ | 555.6 | |
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(1)所有期間的應收貿易賬款的變化包括季節性和我們業務固有的應收賬款積累的影響。2021年與貿易應收賬款相關的現金流的變化是由收款時機以及同比較高的銷售額推動的。在某些國家，如巴西，收款時間更為明顯，在這些國家，收款期限可能比我們業務的其他部分長得多。此外，收款時間受到影響，因為所有期間的數額都包括拉丁美洲有待收款的結轉餘額，在拉丁美洲，收款期是按月而不是以周計算的。2021年期間，我們在巴西收取了約11.18億美元的應收賬款。
(2)預付款通常在每年第四季度收到，主要是在我們的北美業務中，因為與預付款相關的收入通常在該業務的季節性之後的每年上半年確認，因為發貨和所有權、所有權和損失風險轉移給了客户。2021年的變化主要與北美旺季導致收到的總體付款大幅增加有關。
(3)這些退税主要與北美有關，巴西的退税程度較低，在北美，鑑於各自作物週期的結束，這些退税通常在每年第四季度結算。與2020年相比，2021年的變化主要與北美地區的增長有關 收入，主要與銷量相關，以及有資格獲得回扣和獎勵的銷售組合以及某些回扣支付的時間。
(4)2021年期間現金流的變化反映了滿足業務需求和幫助管理供應鏈波動以及更高的投入成本所需的庫存積累。2019年庫存的變化是考慮到市場狀況的變化而調整庫存水平的結果。
(5)與2021年、2020年和2019年應付賬款有關的現金流的變化主要是由於向供應商和供應商付款的時間以及2021年與庫存積累一致的時間。
(6)列報的所有期間的變化主要是指與所有其他經營資產和負債有關的付款時間。此外，2021年、2020年和2019年期間分別包括約1.03億美元、1.2億美元和1.16億美元的不利合同攤銷的影響。
(7)詳情見本表格10-K所載合併財務報表附註9。
(8)在我們公佈的每一年的結果中，環境修復費用分別為2,710萬美元、2,490萬美元和1.087億美元。2021年的這筆錢將在未來幾年花費。這些數額代表環境補救支出，這些支出是根據先前存在的儲備記錄的，扣除回收後的淨額。
持續經營的環境義務主要是指企業內關閉或廢棄的設施不符合作為非持續經營列報的標準的義務。2021年的金額包括與波卡特羅部落訴訟有關的3220萬美元。此外，在2020年第一季度，我們達成了一項關於遺留環境場地承保範圍的保密保險和解協議，該和解協議導致向FMC支付了2000萬美元的現金。有關詳情，請參閲本表格10-K內包括的綜合財務報表附註12。
(9)在2021年或2020年，我們的美國合格限定福利計劃沒有自願繳費。2019年的金額包括對我們的美國合格定義福利計劃的自願捐款700萬美元。由於我們的美國合格計劃資金充足，我們預計在未來幾年內不會提供自願捐款。
(10)2021年的利息支出較低，主要原因是外債餘額和利率下降，以及美國LIBOR利率下降。
(11)圖表中顯示的金額代表我們持續經營業務的納税淨額。2021年繳税淨額增加的主要原因是，由於新冠肺炎大流行，各國司法管轄區於2021年匯出了以前推遲繳納的所得税。2019年的税款主要指與Nuarm Limited銷售有關的税款、過渡税，以及與收購的杜邦作物保護業務有關的税款。
(12)代表與收購杜邦作物保護業務相關的法律和專業費用的支付，以及與整合杜邦作物保護業務相關的成本。我們在2020年完成了對杜邦作物保護業務的整合，但在2021年初完成了與我們全球企業資源規劃系統最終敲定相關的某些正在進行的倡議。有關更多信息，請參閲本表格10-K中包含的合併財務報表的附註5。
2021年、2020年和2019年，非連續性業務的經營活動提供(需要)的現金分別為(7850萬美元)、(8900萬美元)和(6710萬美元)。
非持續經營的經營活動所需現金與環境、其他退休後福利負債、自我保險、與法律程序和歷史重組活動有關的長期債務直接相關。
2021年、2020年和2019年持續運營的投資活動提供(需要)的現金分別為(131.7)百萬美元、(200.4)百萬美元和(195.9)百萬美元。
2021年需要的現金主要來自資本支出和與我們的合同製造安排相關的支出。我們在2021年初完成了SAP系統實施的最後階段，因此這些付款逐年減少。
2020年所需現金主要由於資本支出和與我們的合同製造安排相關的支出，以及與我們的新SAP系統實施的最後階段相關的持續支出。2020年還包括支付6,560萬美元，用於在資產收購中從Isagro S.p.A(“Isagro”)手中收購Fluindapyr的剩餘權利。
2019年所需現金主要是由於資本支出和與我們的合同製造安排相關的支出，以及在此期間與實施新SAP系統相關的持續支出。
2021年、2020年和2019年，非連續性業務的投資活動提供(需要)的現金分別為1970萬美元、3110萬美元和920萬美元。
2021年停產業務投資活動提供的現金為出售停產地點土地的收益。這導致了在非持續業務中確認的收益，税後淨額約為1540萬美元。
2020和2019年停產業務投資活動提供的現金是出售我們位於加利福尼亞州紐瓦克的停產場地的兩塊土地所得的約3,100萬美元和2,600萬美元。這些銷售在每個時期的非持續業務中分別產生了約2400萬美元和2100萬美元的税後淨收益。2019年，這部分被我們已停產的FMC鋰部門的資本支出所抵消。
2021年、2020年和2019年，融資活動提供(需要)的現金分別為747.9、250.3和8,700萬美元。
2021年融資活動所需的現金變化主要是由於支付長期債務和根據我們公開宣佈的計劃增加股票回購。
2020年融資活動所需的現金變化主要是由於上一年高級票據的收益和更高的股息支付被長期債務支付的減少和我們公開宣佈的計劃下普通股回購的減少所抵消。
2019年融資活動所需現金的變化主要是由於高級票據的收益被現金流出所抵消，現金流出包括普通股回購增加、長期債務償還以及2019年股息支付較上一時期增加。
2021年、2020年和2019年，非連續性業務融資活動提供(需要)的現金分別為零、零和(3720萬美元)。
2019年非持續業務融資活動所需的現金為FMC Lithium外債的債務償還以及與其分離相關的現金支付。
自由現金流
我們將自由現金流定義為所有現金流入和流出，不包括與融資活動(如債務償還、股息和股票回購)和收購相關投資活動有關的現金流入和流出。自由現金流是指經營活動中減去增資和其他投資活動支出以及遺留和轉型支出後的所有現金。因此，我們計算的自由現金流幾乎總是低於持續經營活動的現金，這是美國公認會計準則最直接的可比性衡量標準。然而，自由現金流指標與管理層對經營現金流業績的評估是一致的，我們認為，除了評估我們償還債務、為包括成本和股權方法投資在內的收購提供資金以及通過股票回購和分紅向股東返還資本的能力外，它還為投資者和證券分析師提供了關於日常業務運營產生的現金(包括資本支出)的有用基礎。
我們對自由現金流的使用作為一種分析工具是有侷限性的，不應孤立地考慮，也不應作為根據美國公認會計準則對我們業績進行分析的替代品。首先，自由現金流不能替代持續經營的經營活動提供(需要)的現金，因為它不是可用於可自由支配支出的現金的衡量標準，因為我們有非可自由支配的債務，主要是償債，這些債務沒有從衡量標準中扣除。其次，其他公司可能會以不同的方式計算自由現金流或類似名稱的非GAAP財務指標，或者可能使用其他指標來評估它們的業績，所有這些都可能降低自由現金流作為比較工具的有用性。此外，自由現金流的效用進一步受到限制，因為它不反映我們未來的合同承諾，也不代表給定時期我們現金餘額的總增減。由於這些和其他限制，自由現金流應與持續經營活動提供(所需)的現金以及根據美國公認會計原則準備和呈報的其他可比財務措施一起考慮。
下表顯示了來自最直接可比的美國GAAP衡量標準的自由現金流的對賬。
自由現金流對賬 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 持續經營活動提供(所需)的現金(GAAP) | $ | 898.6 | | | $ | 736.8 | | | $ | 555.6 | |
交易和整合成本(1) | 9.5 | | | 63.9 | | | 77.1 | |
調整後的運營現金(2) | $ | 908.1 | | | $ | 800.7 | | | $ | 632.7 | |
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資本支出 (3) | (100.1) | | | (67.2) | | | (93.9) | |
其他投資活動 (3)(4) | (13.7) | | | (20.4) | | | (54.0) | |
| 增資和其他投資活動 | $ | (113.8) | | | $ | (87.6) | | | $ | (147.9) | |
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非持續經營的經營活動提供(所需)的現金 (5) | (78.5) | | | (89.0) | | | (67.1) | |
非持續經營的投資活動所提供(所需)的現金 (5) | 19.7 | | | 31.1 | | | 9.2 | |
交易和整合成本(1) | (9.5) | | | (63.9) | | | (77.1) | |
對企業資源計劃系統的投資 (3) | (12.7) | | | (47.2) | | | (48.0) | |
傳承與轉型(6) | $ | (81.0) | | | $ | (169.0) | | | $ | (183.0) | |
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| 自由現金流(非公認會計準則) | $ | 713.3 | | | $ | 544.1 | | | $ | 301.8 | |
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(1)代表與收購杜邦作物保護業務相關的法律和專業費用的支付，以及與整合杜邦作物保護業務相關的成本。有關更多信息，請參閲本表格10-K中包含的合併財務報表的附註5。
(2)經調整的營運現金定義為持續營運的營運活動提供(需要)的現金，不包括與交易有關的現金流量的影響，並計入遺留及轉型項目內。
(3)持續經營的投資活動所提供(所需)的現金構成。有關更多詳細信息，請參閲下面的討論。
(4)截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度，與代工製造商相關的現金支出分別為1880萬美元、1740萬美元和5170萬美元。
(5)具體內容請參考上述討論。
(6)包括我們的遺留責任，如環境補救和其他法律事項，以及我們在非持續經營中報告的非持續投資活動。它還包括與收購杜邦作物保護業務和實施我們的新SAP系統相關的業務整合成本。
2022年現金流展望
我們2022年的現金需求包括運營現金需求(受養老金計劃繳費以及環境、資產報廢義務和重組支出的影響)、資本支出、遺產和轉型支出，以及強制性債務支付、股息支付和股票回購。我們計劃通過可用現金、運營產生的現金、商業票據發行和我們承諾的循環信貸安排下的借款來滿足我們的流動性需求。截至2021年12月31日，我們信貸安排下的剩餘借款能力為10.934億美元。
我們預計2022年自由現金流(非GAAP)將在約5.15億美元至7.35億美元的範圍內。在這個範圍的中點，由於運營調整後的現金減少，主要是由於營運資本增長和資本支出增加，導致同比減少。隨着我們擴大產能以滿足不斷增長的需求，特別是對我們的新產品的需求，我們預計資本增加將比去年同期增加。
雖然我們提供了自由現金流的預測，這是一種非GAAP財務指標，但我們無法預測根據美國GAAP計算和提出的最直接的可比指標，即持續運營的經營活動提供(需要)的現金。美國公認會計原則金額構成的某些要素是不可預測的，因此我們預測不切實際。這些要素包括但不限於重組、收購費用和停產業務。因此，沒有提供美國公認會計準則的展望。
持續經營的經營活動的現金
我們預計，不包括交易相關現金流的影響，來自經營活動的同等或更低的現金將在大約7.5億美元至9.1億美元之間。營運資本增長反映了我們目前對北美地區恢復到更正常的預付款水平的預期，以及其他對2022年營運資本產生負面影響的因素。與交易相關的現金流包括在Legacy和Transform中，這與我們從現金流的角度評估業務運營的方式是一致的。有關進一步討論，請參見下文。來自經營活動的現金包括與我們的養老金計劃、環境場地、重組和資產報廢義務、税收和借款利息相關的現金需求。
養老金
我們預計2022年不會向我們的美國合格固定收益養老金計劃提供任何自願現金捐助。該計劃資金略有過剩，我們的投資組合由100%的固定收益證券和現金組成。我們的投資戰略是一種負債對衝方法，目的是維持計劃的資金狀況，以便將資金狀況的波動降至最低，並限制我們被要求為該計劃做出重大貢獻的可能性。
環境
預計的2022年支出，扣除回收後，包括我們網站在持續運營中佔比的約2500萬至3500萬美元的環境修復淨支出。持續經營的環境義務主要是指企業內關閉或廢棄的設施不符合作為非持續經營列報的標準的義務。
預計2022年支出扣除回收後包括約4500萬至5500萬美元的停產地點環境修復淨支出，這是下文所述遺產和轉型的一部分。這些預測包括2019年第二季度在紐約米德爾波特達成和解的支出。和解協議將導致平均每年最多花費1000萬美元，直到補救工作完成。
預計2022年環境支出總額，包括持續運營和停產地點，預計將在7,000萬美元至9,000萬美元之間。
重組和資產報廢債務
我們預計在2022年支付約3,000萬至4,000萬美元，其中約1,000萬美元與退出和處置成本有關，這是因為我們在2019年決定停止銷售所有克百威配方(包括呋喃丹®殺蟲劑/殺線蟲劑，以及Curaterr®殺蟲劑/殺線蟲劑和任何其他與克百威產品一起使用的品牌)。
增資和其他投資活動
預計2022年的資本支出和與合同製造商相關的支出預計在1.45億美元至1.75億美元之間。支出主要是由於繼續擴大產能以滿足不斷增長的需求，特別是對我們的新產品的需求。與合同製造商有關的支出包括在“其他投資活動”內。
傳承與轉型
預計2022年遺產和轉型支出約為3,000萬至6,000萬美元。這主要是由上文討論的停產地點的環境補救支出和其他遺留債務推動的。我們在2020年完成了對杜邦作物保護業務的整合，但在2021年初完成了與我們全球企業資源規劃系統最終敲定相關的某些正在進行的倡議。因此，預計2022年的轉型支出不會很大。
股份回購
在截至2021年12月31日的一年中，根據公開宣佈的回購計劃，回購了400萬股票，回購金額約為4億美元。截至2021年12月31日，根據我們的董事會授權回購計劃，約有1.5億美元未使用。然而，在2022年2月，董事會批准回購至多10億美元的公司普通股。10億美元的股票回購計劃將完全取代之前的授權。這項回購計劃不包括具體的時間表或價格目標，可能隨時暫停或終止。管理層可根據其對市場狀況和其他因素的評估，酌情通過公開市場或私下談判的交易購買股票。我們還不時從員工手中重新收購與歸屬、行使和沒收我們股權薪酬計劃下的獎勵相關的股份。
我們打算在2022年購買5億至6億美元的普通股。
分紅
2022年1月20日，我們向截至2021年12月31日登記在冊的股東支付了總計6680萬美元的股息。這筆款項計入截至2021年12月31日的綜合資產負債表中的“應計負債及其他負債”。截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度，我們分別支付了2.472億美元、2.285億美元和2.103億美元的股息。我們預計將繼續支付季度股息。未來的現金股息將一如既往地取決於各種因素，包括收益、資本要求、財務狀況、一般經濟狀況以及我們認為相關的其他因素，並取決於我們的董事會的最終決定。
或有事件
請參閲本表格10-K中包含的我們合併財務報表的附註20。
氣候變化
作為全球企業公民，我們關注氣候變化的後果，並將採取謹慎和具有成本效益的行動，減少温室氣體(GHG)向大氣的排放。
FMC致力於繼續為應對氣候變化及其影響做出自己的貢獻。我們2030年能源和温室氣體排放強度降低的目標都是在2018年基準年的基礎上降低25%。自2016年以來，FMC一直向CDP(前身為碳披露項目)報告其温室氣體排放和緩解戰略。FMC在我們的CDP氣候變化報告中詳細介紹了我們因氣候變化及其影響而面臨的商業風險和機遇。FMC收到了“B”"在2021年CDP氣候變化調查問卷中。作為FMC應對氣候變化持續承諾的一部分，FMC在2021年8月宣佈了到2035年實現温室氣體淨零排放的目標。FMC致力於以科學為基礎的目標倡議(SBTI)淨零標準，與將全球氣温保持在比工業化前高1.5攝氏度的水平保持一致。 FMC預計將在2022年第一季度向SBTI提交目標。
即使我們採取行動控制温室氣體的排放，預計還會出現進一步的變暖。長期、較高的全球平均氣温可能會導致自然資源、生長季節、降水模式、天氣模式、物種分佈、水可獲得性、海平面和生物多樣性發生變化。這些影響可能導致用於維持FMC生產能力的原材料供應發生變化，並可能導致採購成本可能增加。這取決於如何
氣候影響無處不在，在不同的地理位置經歷自然資源的變化，FMC的客户可能會受到影響。如果我們的產品滿足客户適應氣候變化影響的需要，對FMC產品的需求可能會增加，如果我們的產品不能滿足客户的需求，對FMC產品的需求可能會減少。此外，可歸因於氣候變化的極端天氣事件可能導致我們的財產和設備遭受有形損害，以及我們的供應鏈中斷。
雖然這些事件的性質使它們難以預測、應對不確定性並更好地瞭解我們與氣候變化相關的風險和機遇，但我們正在進行與氣候相關的情景分析，以符合氣候相關財務披露特別工作組(TCFD)提供的建議。作為TCFD情景分析的一部分，我們目前正在評估作業地點的潛在風險，利用國際能源署(IEA)和聯合國政府間氣候變化專門委員會(IPCC)發佈的情景。 這一分析的結果將有助於確定戰略資本可以部署在哪裏，以應對風險和機遇。
為了減少FMC的整體環境足跡，我們已經採取行動提高我們製造地點的能源效率。我們還承諾實現2030年的新目標，將高風險地區的用水強度降低20%，並保持2018年的垃圾處理強度，否則，由於預期增長和生產結構的轉變，垃圾處理強度將增加55%。除了我們雄心勃勃的温室氣體淨零排放目標外，FMC還將重新評估我們的廢物和水減少目標，以制定更積極的目標。
在我們的產品組合中，我們看到了我們的產品應對氣候變化及其影響的市場機會。例如，FMC的農業解決方案可以幫助客户提高產量、能源和水資源效率，並減少温室氣體排放。我們的解決方案還可以幫助種植者適應更不可預測的生長條件以及這些類型的威脅對作物的影響。FMC已承諾將我們研發管道預算的100%投資於開發可持續發展的產品和解決方案，以供未來使用。
我們正在改進現有產品，並開發新的平臺和技術，以幫助緩解氣候變化的影響。這些機會可能會為我們現有和潛在的客户帶來新的產品和服務。除了我們的產品和運營，FMC認識到整個供應鏈的能源消耗會影響氣候變化和產品成本。FMC承諾在我們的整個價值範圍內實現淨零温室氣體排放，其中包括在我們整個供應鏈上減少温室氣體排放。因此，我們將積極與我們的整個價值鏈--供應商、承包商和客户--合作，提高他們的能源效率，減少他們的温室氣體排放。
我們繼續關注有關氣候變化的立法和監管發展，因為根據温室氣體的性質和範圍，對温室氣體的監管可能會使我們的一些製造業務面臨額外的成本或運營限制。2015年12月，在巴黎舉行的聯合國氣候變化會議上，195個國家達成了減少温室氣體排放的協議。2021年11月，上述各方在格拉斯哥聯合國氣候變化大會上再次召開會議，重申《巴黎協定》，並敦促各國在本世紀30年代達到1.5攝氏度的減排水平，以減輕氣候變化的影響。儘管這些國家將如何以及何時執行這項協議仍有待觀察，但FMC已將這一承諾與我們到2035年實現淨零的目標相呼應，該目標使我們能夠為實現1.5攝氏度的水平減排做出自己的貢獻。
FMC將積極管理氣候風險，並將其納入我們的決策，正如我們對CDP氣候變化模塊的迴應所表明的那樣。FMC還將使用TCFD中概述的建議來評估潛在的風險和機會，並將這些納入我們的整體戰略和風險管理。
我們的一些海外業務受到國家或地方能源管理或氣候變化法規的約束，例如我們在丹麥的工廠受歐盟排放交易計劃的約束。目前，該工廠的排放量低於其指定的上限。
2019年12月，歐盟委員會批准了歐洲綠色協議，目標是到2050年使歐盟的碳中性。綠色協議包括應對氣候變化的投資計劃和路線圖。FMC正在密切關注圍繞綠色交易的更新和討論。目前很難估計遵守未來可能的要求的成本。
未來的温室氣體監管要求可能會導致能源成本增加，排放控制或新設備的額外資本成本，和/或與總量管制和交易或碳税相關的成本。我們目前正在關注監管方面的發展。目前很難估計遵守未來可能的氣候變化要求的成本。
見第IA項。與氣候變化和可持續性風險有關的額外考慮的風險因素。
最近通過和發佈的會計公告和管理事項
請參閲本表格10-K內我們合併財務報表的附註2“最近發佈和通過的會計公告和監管項目”。
公允價值計量
有關我們的公允價值計量的更多討論，請參閲本表格10-K中包含的我們的合併財務報表的附註19。
關鍵會計政策和估算
我們的綜合財務報表是按照美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的。在編制這些財務報表時，我們需要做出影響資產、負債、收入和費用報告金額的估計和判斷。我們已在10-K表格中包括的合併財務報表的附註1“主要會計政策和相關財務信息”中説明瞭我們的會計政策。我們已經審查了這些會計政策，確定了我們認為對編制和理解我們的合併財務報表至關重要的那些政策。我們已經與董事會審計委員會一起審查了這些關鍵的會計政策。關鍵會計政策是我們根據美國公認會計原則公佈經營結果和財務狀況的核心，並要求管理層對某些事項作出估計和判斷。我們的估計和判斷是基於歷史經驗、現狀和其他合理因素。我們最關鍵的會計估計和假設涉及重大程度的估計不確定性，並且已經或可能對我們的財務狀況或經營結果產生重大影響，包括：長期和無限期資產、養卹金和其他退休後福利的減值和估值，以及我們的應收貿易賬款的信用損失準備。其他關鍵會計政策包括在下面的列表中：
收入確認和貿易應收賬款
當我們履行我們的履約義務時，即當客户獲得商品或服務的控制權時，我們確認收入。在根據合同條款記錄相關銷售的同一期間，應支付給客户的回扣應計為收入的減少。有關更多信息，請參閲本表格10-K中包含的我們的合併財務報表的附註3。
我們將運費和手續費的賬單記錄為收入。運輸和搬運發生的成本記為銷售和服務成本。銷售税和使用税、增值税以及某些消費税和其他特定交易税對創收交易徵收的金額按淨額列報，不包括在綜合損益表的銷售中。我們記錄一筆債務，直到匯入各自的税務機關為止。
我們定期與客户達成預付款安排，並收到將在未來期間交付的產品的預付款。這些預付款被記錄為遞延收入，並在合併資產負債表上歸類為“客户預付款”。與預付款相關的收入在發貨和將控制權移交給客户時確認。
應收貿易賬款包括客户銷售所欠我們的金額，並在確認收入時入賬。應收貿易賬款撥備是我們對潛在客户違約可能造成的損失的最佳估計。在制定應收貿易賬款準備時，我們使用兩個階段的過程，其中包括計算一個通用公式來制定準備，以適當地解決圍繞我們整個投資組合的收款風險的不確定性，併為客户提供特定的準備，因為流動性限制或合同條款和條件的爭議已經合理地確定了收款風險。
我們計算通用公式的方法包括根據歷史經驗、當前的收款趨勢和外部商業因素(如經濟因素，包括地區破產率和政治因素)估計應收貿易賬款的可收回程度。我們每季度對應收賬款收款風險進行分析，並相應調整撥備。
我們也持有長期應收賬款，代表與逾期賬款相關的長期客户應收賬款餘額，預計不會在本年度內收回。我們審查這些應收款備抵的政策與上文關於應收款的討論是一致的。因此，我們繼續利用應收賬款的賬齡、催收經驗和註銷以及現有的經濟狀況來評估我們的長期應收賬款的信用質量，以確定是否需要額外撥備。
我們相信，我們的信貸損失準備是一項關鍵的會計估計，因為用於準備金的基本假設可能會不時變化，並可能對我們的運營結果產生重大影響。基於歷史趨勢以及當前經濟因素的組合，我們應用判斷來為銷售記錄期間的預期信貸損失預留準備金。我們任何關鍵地點的運營環境的重大變化(受天氣條件、行業特定事件和宏觀經濟條件的推動)可能會導致實際調整與我們最初的假設不同。
環境義務和相關的恢復
當與環境有關的義務可能發生並且數額可以合理估計時，我們規定與環境有關的義務。在現有資料足以估計負債數額的情況下，已使用該估計數。如果信息僅足以確定一個可能的責任範圍，而該範圍內的任何點都不比其他任何點更有可能，則使用該範圍的較低端。
對涉及美國環境保護局(“EPA”)或類似政府機構監督的場地進行補救的估計義務，通常不遲於發佈決定記錄(“Rod”)或同等條件時產生，或不遲於我們向適當的一個或多個政府機構提交的補救調查/可行性研究(“RI/FS”)或同等條件完成時產生。我們的環境補救管理層以及財務和法律管理層每季度審查一次估算，如有必要，還會隨着獲得更多信息而進行調整。隨着有關場地污染的性質或程度、所需的補救方法以及政府機構或私人採取或針對政府機構或私人採取的其他行動的更多信息的出現，估計可能會發生重大變化。
我們對持續和停止運營的環境責任主要是與我們被指控向環境中排放危險物質的地點的補救和/或研究相關的費用。除其他項目外，這類費用主要包括RI/FS、現場補救、補救計劃的操作和維護費用、管理費用、支付給外部律師事務所和與環境工作有關的顧問的費用，以及未來的監測費用。估計的場地責任是根據現有的補救法律和技術、特定場地顧問的工程研究或通過推斷可比場地的環境問題經驗來確定的。
我們的環境責任包括現場補救計劃(“OM&M”)的運營、維護和監測費用。這樣的儲量是基於我們對這些OM&M計劃的最佳估計。隨着時間的推移，我們可能會產生超過這些準備金的OM&M成本。然而，我們無法合理地估計超出我們記錄儲量的金額，因為我們無法合理地估計此類OM&M計劃需要到位的期限或此類補救措施的未來年度成本，因為這些環境地點的條件隨着時間的推移而變化。這類額外的OM&M費用總體上可能很大，但將在較長時期內產生。
包括在環境儲備餘額、其他資產餘額和披露合理可能的或有損失的金額是來自第三方保單的金額，我們認為這些金額是有可能收回的。
環境成本撥備反映在從指定的潛在責任方(“PRPS”)或其他第三方獲得的可能和可估量的回收後的收入中。2019年第四季度，我們為波卡特洛部落事件增加了7,280萬美元的準備金，這包括未來年度使用許可費的歷史和貼現現值以及相關的法律成本。有關進一步信息，請參閲本表格10-K中包含的合併財務報表附註12。所有其他環境保護條款都計入了通貨膨脹，不會折現到其現值。
在計算及評估我們的環境儲備是否足夠時，我們已考慮綜合環境反應、補償及責任法案(下稱“CERCLA”)所規定的連帶責任及類似的州法律，並已儘可能考慮每一地點其他環境儲備的身份及財務狀況。我們還考慮了預期獲得賠償的其他第三方的身份和財務狀況，以及我們向該等第三方索賠的狀況。雖然我們無法絕對肯定地預測PRPS和其他第三方的最終貢獻，但在確定環境儲備時，我們會考慮每一方的不確定程度，方法是調整儲備，以反映逐個地點的事實和情況。我們的責任包括在考慮從第三方獲得任何潛在賠償之前，我們對預期支付的成本的最佳估計。我們相信，與PRPS有關的任何有記錄的復甦在所有實質性方面都是可以實現的。根據美國會計文獻，回收在我們的綜合資產負債表中被記錄為“持續和停止的環境負債”或“其他資產”的抵銷。
關於與我們的環境義務相關的估計的變化，請參閲本表格10-K中包含的我們的合併財務報表的附註12。
長期資產和無限期資產的減值和估值
我們的長期資產主要包括房地產、廠房和設備、商譽和無形資產。被收購企業的資產和負債按其在收購之日的估計公允價值計量。收購價超過收購淨資產估計公允價值的部分，包括已確認的無形資產，計入商譽。收購資產及承擔負債的公允價值的釐定及分配，是基於各種假設及估值方法，需要相當大的管理層判斷力，包括基於歷史資料、當前市場數據及未來預期的估計。儘管管理層根據收購之日提供的信息認為這些估計數是合理的，但這些估計數本身是不確定的。
當事件或情況顯示我們的物業、廠房及設備的賬面淨值可能無法從其使用及最終處置所產生的預計未貼現預期未來現金流量中收回時，我們便會測試減值。如果估計的未貼現預期未來現金流量低於賬面淨值，則確認減值損失等於賬面淨值超過資產估計公允價值的金額，該金額是基於可確定的最低水平的貼現現金流量。預計現金流反映了我們對合理時期內銷售價格、銷量、成本和市場狀況的假設。
我們在每年第三季度對商譽和無限期無形資產進行年度減值測試，或更頻繁地在發生需要重新評估該等資產可回收性的事件或情況變化時進行測試。在進行評估時，我們評估定性因素，如我們報告單位的整體財務業績、行業和市場結構的預期變化、競爭環境、計劃的產能和原材料價格等成本因素。
作為收益法的一部分，我們使用貼現現金流模型來估計報告單位的公允價值。我們通過將預測的收入增長率、利潤率和税率與歷史業績、行業數據和選定的指導公司(如適用)進行比較，來評估預測財務信息的適當性。我們的主要假設包括未來現金流預測、税率、終端增長率和貼現率。
我們採用收益法的特許權使用費減免方法來評估我們的品牌投資組合(無限期無形資產)。這種方法背後的原則是，無形資產的價值等於可歸因於擁有該無形資產的税後特許權使用費節省的現值。主要投入和關鍵假設包括每個投資組合的收入預測、特許權使用費費率(考慮外部市場數據和內部安排)、税率、終端增長率和折扣率。
估計公允價值需要作出重大判斷，而實際結果可能會因整體市場情況的變化而有所不同。我們認為，我們採用了合理的假設，考慮了內部和外部因素。
我們認為，與資產減值相關的會計估計是一項關鍵的會計估計，因為基本假設中存在固有的不確定性。任何這些假設的不利變化都可能導致減值費用，這可能會對我們的運營業績產生重大影響。
根據年度評估，我們得出結論，報告單位的公允價值大幅超過賬面價值。此外，每項無限期無形資產的公允價值都比賬面價值高出至少20%。
有關與長期資產處置成本相關的費用和與重組準備金相關的活動，請參閲本表格10-K中包含的我們綜合財務報表的附註9。
退休金和其他退休後福利
我們為員工和退休人員提供合格和不合格的固定收益和固定繳費養老金計劃，以及退休後醫療保健和人壽保險福利計劃。與這些福利相關的成本(福利)和債務反映了與一般經濟狀況相關的關鍵假設，包括利率(貼現率)、醫療成本趨勢比率、計劃資產的預期回報率以及員工的薪酬增長率。這些福利計劃的成本(福利)和義務還受到其他假設的影響，如平均退休年齡、死亡率、員工流動率和計劃參與度。如果我們計劃的實際經驗受到不斷變化的經濟和金融市場條件或我們自己計劃的人口結構變化的影響，與這些假設不同，提供這些好處的成本和義務以及計劃的資金需求可能會增加或減少。當實際結果與我們的假設不同時，這種差異通常會在未來一段時間內得到確認。此外，與我們的養老金和退休後福利義務相關的未實現損益也可能影響未來期間的定期福利成本(福利)。
我們使用幾種假設和統計方法來確定資產價值，用於計算養老金成本的預期資產回報率部分和計算我們計劃的資金需求。計劃資產的預期回報率是基於與市場相關的資產價值，該價值確認了五年期間的投資損益。我們使用資產的精算價值來確定我們計劃的資金需求。資產的精算價值必須在資產實際市場價值的一定範圍內，無論是高是低，並相應地進行調整。
我們選擇用於計算養老金和其他退休後債務的貼現率，是基於對截至測量日期的高質量公司債券的可用收益率的審查。在選擇截至2021年12月31日的貼現率時，我們特別強調了精算師提供的貼現率收益率曲線。這條收益率曲線填充了代表我們計劃福利支付的預期時間和金額的預計現金流，為我們的美國合格計劃產生了2.84%的有效貼現率，為我們的美國不合格計劃產生了2.18%的有效貼現率，為我們的美國其他退休後福利計劃產生了2.39%的有效貼現率。
在我們的美國合格計劃的12月31日、2021年和2020年衡量日期，用於確定預計福利義務的貼現率分別為2.84%和2.49%。截至2021年12月31日，貼現率從2.49%變化到2.84%的影響導致我們的美國合格養老金福利義務減少了5570萬美元。用於確定淨年度福利成本(收入)的貼現率從2020年12月31日的3.22%變化到2021年12月31日的2.49%，導致2021年美國合格養老金支出減少了440萬美元。
貼現率從2020年12月31日的2.49%變化到2021年12月31日的2.84%，這是由於高質量公司債券收益率的增加，其現金流與我們在2020年至2021年衡量日期之間預期未來福利支付的時間和金額相匹配。使用12月31日、2021年和2020年的收益率曲線，我們的美國合格計劃現金流產生的單一加權平均貼現率分別約為2.84%和2.49%。
在為我們的美國計劃制定長期資產回報率假設時，我們考慮了外部精算師進行的技術分析，包括歷史市場回報、按資產類別劃分的長期實際回報假設的信息、通脹假設以及與這些最佳估計相關的標準差預期。截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的財年，我們的長期回報率分別為2.25%、3.00%和4.25%。
有關我們的養老金成本對假設增量變化的敏感性，請參見下面的討論。
與關鍵養老金和退休後福利假設相關的敏感性分析。
假設貼現率增加0.5%，將使2021年12月31日和2020年12月31日的養老金和其他退休後福利義務分別減少6610萬美元和7260萬美元，2021年、2020年和2019年的養老金和其他退休後福利成本分別增加40萬美元、零和60萬美元。假設貼現率下降0.5%，將使養老金和其他退休後福利義務在2021年12月31日和2020年分別增加7210萬美元和7930萬美元，並使養老金和其他退休後福利成本在2021年減少40萬美元，在2020年減少10萬美元，在2019年增加50萬美元。
假設計劃資產的預期長期回報率增加0.5%，2021年、2020年和2019年的養老金成本將分別減少630萬美元、620萬美元和630萬美元。假設計劃資產的長期回報率下降0.5%，2021年、2020年和2019年的養老金成本將分別增加630萬美元、620萬美元和630萬美元。
有關我們的養老金和其他退休後福利義務以及定期福利淨成本(福利)的更多詳細信息，請參閲本表格10-K的合併財務報表附註15。
所得税
我們已計入估值撥備，以在某些司法管轄區將遞延税項資產減值至我們認為較有可能變現的數額。在評估是否需要這項免税額時，我們已考慮多項因素，包括未來的應課税入息、賺取該等入息的司法管轄區，以及我們持續的税務籌劃策略。如果我們確定我們未來將無法實現我們的全部或部分遞延税項淨資產，對遞延税項資產的調整將計入作出該決定的期間的收入。同樣，如果我們得出的結論是，我們能夠在未來實現某些遞延税項資產超過淨記錄金額，則對遞延税項資產的調整將增加作出此類確定期間的收入。
此外，我們還在美國聯邦司法管轄區以及各州和外國司法管轄區提交所得税申報單。對於在美國和重要的外國司法管轄區應納税的FMC實體的某些所得税申報表，可以進行審查和調整。我們評估我們的所得税頭寸，並根據我們對報告日期可用事實、情況和信息的評估，記錄所有可供審查的年度的負債。對於那些更有可能維持税收優惠的税務頭寸，我們記錄了最大金額的税收優惠，最終與完全瞭解所有相關信息的税務機關達成和解的可能性超過50%。如有必要，我們將在完成税務審計或税法變更時調整這些負債。
有關所得税的其他討論，請參閲本表格10-K中包含的我們合併財務報表的附註13。
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
我們的盈利、現金流和財務狀況受到與大宗商品價格、利率和外幣匯率波動相關的市場風險的影響。我們的政策是，隨着時間的推移，儘量減少商品、利率和貨幣匯率變化對我們現金流的影響。為了實現這一目標，我們實施了一項受控的風險管理計劃，包括與主要金融機構簽訂適當的衍生品合同。
以下分析顯示了我們的金融工具的市值對選定的市場利率和價格變化的敏感性。所選擇的變化範圍反映了我們對一年內合理可能發生的變化的看法。市場價值估計是基於考慮到所選擇的市場利率和價格的預計未來現金流的現值。
截至2021年12月31日，我們的金融工具淨頭寸為淨資產1,940萬美元，而截至2020年12月31日的淨負債為2,530萬美元。淨金融工具頭寸的變動主要是由於外匯投資組合的匯率波動。
由於我們的風險管理計劃通常非常有效，下面描述的每個風險管理投資組合的潛在價值損失將在很大程度上被基礎風險敞口價值的變化所抵消。
外幣匯率風險
我們持有匯率敞口的主要貨幣是美元兑巴西雷亞爾、人民幣、印度盧比、歐元、墨西哥比索和阿根廷比索。我們在開展業務的國家使用外幣債務和外匯遠期合約，從而減少了我們的淨資產敞口。外匯遠期合約也被用來對衝公司和備受期待的外幣現金流。
為了分析外幣匯率變化的影響，我們進行了敏感性分析，假設外幣匯率與2021年12月31日和2020年12月31日的水平相比瞬時變化10%，所有其他變量(包括利率)保持不變。
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| | | 套期保值貨幣與本幣 |
| (單位：百萬) | 綜合資產負債表上的淨資產/(負債)狀況 | | 淨資產/(負債)頭寸增加10% | | 淨資產/(負債)頭寸減少10% |
| 2021年12月31日的淨資產/(負債)頭寸 | $ | 15.6 | | | $ | 84.1 | | | $ | (50.8) | |
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| 2020年12月31日的淨資產/(負債)狀況 | (24.5) | | | 8.4 | | | (9.6) | |
利率風險
我們可以用來管理利率敞口的策略之一是簽訂利率互換協議。在這些協議中，我們同意在指定的時間間隔交換固定和可變利息之間的差額，該差額是根據商定的名義本金計算的。在截至2021年12月31日的季度裏，我們有未平倉利率掉期合約，名義總價值為1.00億美元。
為了分析利率變化的影響，我們進行了敏感性分析，假設利率與2021年12月31日和2020年12月31日的水平相比瞬時變化1%，其他所有變量保持不變。
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| (單位：百萬) | 綜合資產負債表上的淨資產/(負債)狀況 | | 增長1% | | 下降1% |
| 2021年12月31日的淨資產/(負債)頭寸 | $ | 3.7 | | | $ | 13.1 | | | $ | (5.6) | |
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| 2020年12月31日的淨資產/(負債)狀況 | (0.8) | | | 8.8 | | | (10.4) | |
截至2021年12月31日，我們的債務組合由64%的固定利率債務和36%的可變利率債務組成。我們債務組合的可變利率部分主要包括我們2021年定期貸款安排、信貸安排、商業票據計劃下的借款、可變利率工業和污染控制收入債券，以及外國子公司信貸額度下的未償還金額。利率的變化以不同的方式影響我們可變利率債務組合的不同部分。
根據我們債務組合中截至2021年12月31日的可變利率債務，利率每上升一個百分點，總利息支出將增加1140萬美元，利率每下降一個百分點，截至2021年12月31日的一年，總利息支出將減少290萬美元。
項目8.財務報表和補充數據 | | | | | |
| 頁面 |
2021年、2020年和2019年12月31日終了年度綜合損益表 | 46 |
截至2021年、2020年和2019年12月31日的綜合全面收益(虧損)表 | 47 |
截至2021年12月31日和2020年12月31日的合併資產負債表 | 48 |
截至2021年、2020年和2019年12月31日的合併現金流量表 | 49 |
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的綜合權益變動表 | 51 |
合併財務報表附註 | 52 |
獨立註冊會計師事務所報告 | 103 |
管理層財務報告內部控制年度報告 | 105 |
獨立註冊會計師事務所報告 | 106 |
附表二--2021年、2020年和2019年12月31日終了年度的估值和合格賬户及準備金 | 107 |
FMC公司
合併損益表(損益)
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| (單位：百萬，不包括每股數據) | 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 收入 | $ | 5,045.2 | | | $ | 4,642.1 | | | $ | 4,609.8 | |
| 成本和開支 | | | | | |
| 銷售和服務成本 | 2,873.5 | | | 2,590.1 | | | 2,526.2 | |
| | | | | |
| 毛利率 | $ | 2,171.7 | | | $ | 2,052.0 | | | $ | 2,083.6 | |
| | | | | |
| 銷售、一般和行政費用 | 714.1 | | | 729.7 | | | 792.9 | |
| 研發費用 | 304.7 | | | 287.9 | | | 298.1 | |
| 重組及其他費用(收入) | 108.0 | | | 132.2 | | | 171.0 | |
| | | | | |
| 總成本和費用 | $ | 4,000.3 | | | $ | 3,739.9 | | | $ | 3,788.2 | |
| 持續經營收入、非經營性養老金和退休後費用(收入)、利息支出、淨税和所得税 | $ | 1,044.9 | | | $ | 902.2 | | | $ | 821.6 | |
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| 非經營性養老金和退休後費用(收入) | 20.0 | | | 21.2 | | | 8.1 | |
| | | | | |
| 利息收入 | — | | | (0.1) | | | (1.9) | |
| 利息支出 | 131.1 | | | 151.3 | | | 160.4 | |
| 所得税前持續經營的收入(虧損) | $ | 893.8 | | | $ | 729.8 | | | $ | 655.0 | |
| 所得税撥備(福利) | 91.6 | | | 150.9 | | | 111.5 | |
| 持續經營的收入(虧損) | $ | 802.2 | | | $ | 578.9 | | | $ | 543.5 | |
| 非連續性業務，扣除所得税後的淨額 | (68.2) | | | (28.3) | | | (63.3) | |
| 淨收益(虧損) | $ | 734.0 | | | $ | 550.6 | | | $ | 480.2 | |
| 減去：可歸因於非控股權益的淨收益(虧損) | (2.5) | | | (0.9) | | | 2.8 | |
| FMC股東應佔淨收益(虧損) | $ | 736.5 | | | $ | 551.5 | | | $ | 477.4 | |
| FMC股東應佔金額： | | | | | |
| 持續經營，扣除所得税後的淨額 | $ | 804.7 | | | $ | 579.8 | | | $ | 540.7 | |
| 非連續性業務，扣除所得税後的淨額 | (68.2) | | | (28.3) | | | (63.3) | |
| FMC股東應佔淨收益(虧損) | $ | 736.5 | | | $ | 551.5 | | | $ | 477.4 | |
| 可歸因於FMC股東的普通股每股基本收益(虧損)： | | | | | |
| 持續運營 | $ | 6.25 | | | $ | 4.46 | | | $ | 4.12 | |
| 停產經營 | (0.53) | | | (0.22) | | | (0.48) | |
| FMC股東應佔淨收益(虧損) | $ | 5.72 | | | $ | 4.24 | | | $ | 3.64 | |
| 可歸因於FMC股東的每股普通股攤薄收益(虧損)： | | | | | |
| 持續運營 | $ | 6.23 | | | $ | 4.44 | | | $ | 4.10 | |
| 停產經營 | (0.53) | | | (0.22) | | | (0.48) | |
| FMC股東應佔淨收益(虧損) | $ | 5.70 | | | $ | 4.22 | | | $ | 3.62 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
FMC公司
綜合全面收益表(損益表)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 淨收益(虧損) | $ | 734.0 | | | $ | 550.6 | | | $ | 480.2 | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額： | | | | | |
| 外幣調整： | | | | | |
| 期內產生的外幣折算損益 | $ | (87.0) | | | $ | 102.0 | | | $ | (18.5) | |
| | | | | |
外幣調整總額(1) | $ | (87.0) | | | $ | 102.0 | | | $ | (18.5) | |
| | | | | |
| 衍生工具： | | | | | |
未實現套期保值收益(虧損)和其他，税後淨額#美元5.4, $1.9和$(16.7) | $ | 44.1 | | | $ | (2.5) | | | $ | (69.0) | |
遞延套期保值(收益)損失和其他重新分類，計入淨收益，税後淨額#美元1.7, $1.7和$(3.0) (3) | 5.5 | | | (4.3) | | | (8.2) | |
衍生工具合計，扣除税項淨額$7.1, $3.6和$(19.7) | $ | 49.6 | | | $ | (6.8) | | | $ | (77.2) | |
| | | | | |
| 養卹金和其他退休後福利： | | | | | |
未實現精算收益(損失)和先前服務(成本)抵免，税後淨額為$(3.8), $5.2和$(1.4) (2) | $ | (14.5) | | | $ | 18.9 | | | $ | (6.5) | |
重新分類精算淨損失和其他(收益)損失、攤銷先前服務費用和結算費用，計入淨收益、税後淨額#美元。4.8, $4.2及$2.6(3) | 17.9 | | | 16.0 | | | 9.9 | |
養卹金和其他退休後福利總額，税後淨額為#美元1.0, $9.4及$1.2 | $ | 3.4 | | | $ | 34.9 | | | $ | 3.4 | |
| | | | | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額 | $ | (34.0) | | | $ | 130.1 | | | $ | (92.3) | |
| 綜合收益(虧損) | $ | 700.0 | | | $ | 680.7 | | | $ | 387.9 | |
| 減去：非控股權益的綜合收益(虧損) | (3.0) | | | (0.6) | | | (0.5) | |
| FMC股東應佔綜合收益(虧損) | $ | 703.0 | | | $ | 681.3 | | | $ | 388.4 | |
____________________
(1)所得税不計入外幣折算，因為相關投資基本上是永久性的。
(2)在每年的12月31日，我們重新衡量我們的養老金和退休後計劃債務，屆時我們將任何精算收益(損失)和以前的服務(成本)貸方記錄到其他全面收入中。詳情見本表格10-K所載合併財務報表附註15。
(3)關於這些重新分類的組成部分和合並損益表(損失表)中受影響的項目的更多詳情，見本表格10-K所列合併財務報表附註17。
附註是這些合併財務報表的組成部分。
FMC公司
合併資產負債表 | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (單位：百萬，不包括股票和麪值數據) | 2021 | | 2020 |
| 資產 | | | |
| 流動資產 | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 516.8 | | | $ | 568.9 | |
應收貿易賬款，扣除備抵金額#美元37.4 in 2021 and $27.9 in 2020 | 2,583.7 | | | 2,330.3 | |
| 盤存 | 1,405.7 | | | 1,095.6 | |
| 預付資產和其他流動資產 | 431.4 | | | 380.8 | |
| | | |
| | | |
| 流動資產總額 | $ | 4,937.6 | | | $ | 4,375.6 | |
| 投資 | 9.2 | | | 3.1 | |
| 財產、廠房和設備、淨值 | 817.0 | | | 771.7 | |
| 商譽 | 1,463.3 | | | 1,468.9 | |
| 其他無形資產，淨額 | 2,521.9 | | | 2,625.2 | |
| 其他資產，包括長期應收賬款，淨額 | 613.8 | | | 712.3 | |
| 遞延所得税 | 218.5 | | | 229.6 | |
| | | |
| 總資產 | $ | 10,581.3 | | | $ | 10,186.4 | |
| 負債和權益 | | | |
| 流動負債 | | | |
| 短期債務和長期債務的當期部分 | $ | 440.8 | | | $ | 338.3 | |
| 應付帳款、貿易和其他 | 1,135.0 | | | 946.7 | |
| 來自客户的預付款 | 630.7 | | | 347.1 | |
| 應計負債和其他負債 | 631.2 | | | 674.7 | |
| 應計客户返點 | 406.7 | | | 295.2 | |
| 賣方融資擔保 | 206.2 | | | 140.6 | |
| 應計養老金和其他退休後福利，當期 | 4.3 | | | 4.2 | |
| 所得税 | 65.4 | | | 82.2 | |
| | | |
| 流動負債總額 | $ | 3,520.3 | | | $ | 2,829.0 | |
| 長期債務，減少流動部分 | 2,731.7 | | | 2,929.5 | |
| 長期應計養卹金和其他退休後福利 | 41.8 | | | 46.4 | |
| 持續和終止的環境責任 | 415.9 | | | 443.5 | |
| 遞延所得税 | 342.4 | | | 350.0 | |
| | | |
| 其他長期負債 | 477.3 | | | 603.8 | |
| 承擔和或有負債(附註20) | | | |
| 權益 | | | |
優先股，無面值，授權5,000,000股份；不是2021年或2020年發行的股票 | $ | — | | | $ | — | |
普通股，$0.10面值，授權260,000,0002021年和2020年的股票；185,983,7922021年和2020年發行的股票 | 18.6 | | | 18.6 | |
| 超過普通股面值的資本 | 880.4 | | | 860.2 | |
| 留存收益 | 4,991.3 | | | 4,506.4 | |
| 累計其他綜合收益(虧損) | (315.7) | | | (282.2) | |
國庫股，普通股，按成本計算-2021年：60,284,3132020年的股票：56,630,209股票 | (2,542.1) | | | (2,141.2) | |
| FMC股東權益總額 | $ | 3,032.5 | | | $ | 2,961.8 | |
| 非控制性權益 | 19.4 | | | 22.4 | |
| 總股本 | $ | 3,051.9 | | | $ | 2,984.2 | |
| 負債和權益總額 | $ | 10,581.3 | | | $ | 10,186.4 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
FMC公司
合併現金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 持續經營的經營活動所提供(所需)的現金： | | | | | |
| 淨收益(虧損) | $ | 734.0 | | | $ | 550.6 | | | $ | 480.2 | |
| 非連續性業務，扣除所得税後的淨額 | 68.2 | | | 28.3 | | | 63.3 | |
| 持續經營的收入(虧損) | $ | 802.2 | | | $ | 578.9 | | | $ | 543.5 | |
| 從持續經營的收入(虧損)調整為持續經營的經營活動提供(所需)的現金： | | | | | |
| 折舊及攤銷 | $ | 170.9 | | | $ | 162.7 | | | $ | 150.1 | |
| 重組及其他費用(收入) | 108.0 | | | 132.2 | | | 171.0 | |
| 遞延所得税 | 9.7 | | | 33.6 | | | 46.1 | |
| 退休金和其他退休後福利 | 24.9 | | | 25.8 | | | 12.6 | |
| 基於股份的薪酬 | 17.8 | | | 18.9 | | | 25.6 | |
| | | | | |
| 經營性資產和負債的變動，扣除收購和資產剝離的影響： | | | | | |
| 應收貿易賬款淨額 | $ | (241.1) | | | $ | (71.8) | | | $ | (123.5) | |
| 賣方融資擔保 | 65.6 | | | 64.8 | | | 8.6 | |
| 來自客户的預付款 | 283.6 | | | (145.5) | | | 34.1 | |
| 應計客户返點 | 108.7 | | | 17.2 | | | (85.8) | |
| 盤存 | (331.1) | | | (59.7) | | | 6.4 | |
| 應付帳款、貿易和其他 | 144.4 | | | 61.8 | | | 103.0 | |
| 所得税 | (90.3) | | | 36.2 | | | (25.0) | |
| 養卹金和其他退休後福利繳款 | (5.3) | | | (4.6) | | | (13.4) | |
| 持續的環境支出，扣除復甦後的淨額 | (63.6) | | | (1.9) | | | (18.3) | |
重組和其他支出(1) | (34.7) | | | (17.9) | | | (18.6) | |
| 交易和整合成本 | (9.5) | | | (63.9) | | | (77.1) | |
其他營業資產和負債變動，淨額(2) | (61.6) | | | (30.0) | | | (183.7) | |
| 持續經營的經營活動提供(所需)的現金 | $ | 898.6 | | | $ | 736.8 | | | $ | 555.6 | |
| 非持續經營的經營活動提供(所需)的現金： | | | | | |
| 不連續的環境支出，扣除回收後的淨額 | $ | (57.5) | | | $ | (58.9) | | | $ | (51.7) | |
| 非連續性業務的經營活動，扣除資產剝離費用後的淨額 | — | | | (0.2) | | | 9.0 | |
| 其他停產支出 | (21.0) | | | (29.9) | | | (24.4) | |
| 非持續經營的經營活動提供(所需)的現金 | $ | (78.5) | | | $ | (89.0) | | | $ | (67.1) | |
____________________
(1)重組和其他支出金額包括支出#美元。6.0與Furadan®資產報廢債務有關的百萬美元，還包括$4.4為印度某些歷史上的間接税問題支付了數百萬美元。有關重組和其他收費活動的更多細節，請參閲本表格10-K中包含的我們合併財務報表的附註9。
(2)所有期間的變化代表與所有其他經營資產和負債相關的付款時間。
附註是這些合併財務報表的組成部分。
FMC公司
合併現金流量表(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 持續經營的投資活動所提供(所需)的現金： | | | | | |
| 資本支出 | $ | (100.1) | | | $ | (67.2) | | | $ | (93.9) | |
| | | | | |
| 對企業資源計劃系統的投資 | (12.7) | | | (47.2) | | | (48.0) | |
收購，包括成本和權益法，淨額(3) | (5.2) | | | (65.6) | | | — | |
| | | | | |
其他投資活動(4) | (13.7) | | | (20.4) | | | (54.0) | |
| 持續經營的投資活動提供(所需)的現金 | $ | (131.7) | | | $ | (200.4) | | | $ | (195.9) | |
| 非持續經營的投資活動所提供(所需)的現金： | | | | | |
| 處置財產、廠房和設備所得收益 | $ | 19.7 | | | $ | 31.1 | | | $ | 26.2 | |
| 其他已中止的投資活動 | — | | | — | | | (17.0) | |
| 非持續經營的投資活動所提供(所需)的現金 | $ | 19.7 | | | $ | 31.1 | | | $ | 9.2 | |
| 持續經營的融資活動所提供(所需)的現金： | | | | | |
| | | | | |
| 短期債務增加(減少) | $ | 104.9 | | | $ | 97.0 | | | $ | (11.9) | |
| 長期債務借款收益 | 1,000.0 | | | 27.1 | | | 1,500.0 | |
| 融資費和利率互換結算 | (2.4) | | | (3.5) | | | (97.4) | |
| 償還長期債務 | (1,203.1) | | | (100.0) | | | (901.9) | |
| 收購非控股權益 | — | | | (7.4) | | | — | |
| 對非控股權益的分配 | — | | | (1.3) | | | — | |
已支付的股息(5) | (247.2) | | | (228.5) | | | (210.3) | |
| 普通股發行淨額 | 7.9 | | | 24.7 | | | 50.7 | |
| | | | | |
| 根據公開宣佈的計劃回購普通股 | (400.0) | | | (50.0) | | | (400.0) | |
| 普通股的其他回購 | (8.0) | | | (8.4) | | | (16.2) | |
| | | | | |
| 為持續經營的籌資活動提供(所需)的現金 | $ | (747.9) | | | $ | (250.3) | | | $ | (87.0) | |
| 為非持續經營的融資活動提供(所需)的現金： | | | | | |
| | | | | |
| 償還利文特外債 | — | | | — | | | (27.0) | |
| 由於旋轉，向利文特轉移現金 | — | | | — | | | (10.2) | |
| 為非持續經營的融資活動提供(所需)的現金 | $ | — | | | $ | — | | | $ | (37.2) | |
| 匯率變動對現金及現金等價物的影響 | (12.3) | | | 1.6 | | | (0.2) | |
| 增加(減少)現金和現金等價物 | $ | (52.1) | | | $ | 229.8 | | | $ | 177.4 | |
| | | | | |
| 持續經營的現金和現金等價物，期初 | $ | 568.9 | | | $ | 339.1 | | | $ | 134.4 | |
期初停產業務的現金和現金等價物(6) | — | | | — | | | 27.3 | |
| 期初現金及現金等價物 | $ | 568.9 | | | $ | 339.1 | | | $ | 161.7 | |
| | | | | |
| 期末現金和現金等價物 | $ | 516.8 | | | $ | 568.9 | | | $ | 339.1 | |
____________________
(3) 該等收購於2020年的淨額指於2020年10月2日就從Isagro S.p.A(“Isagro”)在資產收購中收購Fluindapyr的剩餘權利而支付的款項。有關這項交易的更多詳細信息，請參閲本10-K表格中包含的我們的合併財務報表的附註9。
(4) 與代工製造商相關的現金支出為$18.8百萬，$17.4百萬美元和美元51.7截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分別為100萬美元。
(5) 關於我們的季度現金股利，請參閲本10-K表中包含的綜合財務報表的附註17。
(6) 反映在合併資產負債表上的“非連續性業務流動資產”內。
補充披露現金流量信息：支付利息的現金，扣除資本化利息淨額為#美元125.8百萬，$141.8百萬美元和美元140.9百萬美元，已繳納所得税，扣除退款後淨額為$139.2百萬，$82.1百萬美元和美元130.92021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日分別為100萬。截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日，房地產、廠房和設備及其他資產的應計增加額為#美元。45.5百萬，$14.7百萬美元和美元18.2分別為100萬美元。
附註是這些合併財務報表的組成部分。
FMC公司
合併權益變動表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | FMC股東權益 | | | | |
| (單位：百萬，不包括每股數據) | 普通股，$0.10面值 | | 超出面值的資本 | | 保留 收益 | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 財務處 庫存 | | 非控制性
利息 | | 總計 權益 |
| 餘額2018年12月31日 | $ | 18.6 | | | $ | 776.2 | | | $ | 4,334.3 | | | $ | (308.9) | | | $ | (1,699.1) | | | $ | 89.3 | | | $ | 3,210.4 | |
| 採用會計準則(附註2) | | | | | 55.5 | | | (53.1) | | | | | | | 2.4 | |
| 淨收益(虧損) | | | | | 477.4 | | | | | | | 2.8 | | | 480.2 | |
| 股票補償計劃 | | | 53.5 | | | | | | | 21.6 | | | | | 75.1 | |
| 福利計劃信託的股份 | | | | | | | | | (1.0) | | | | | (1.0) | |
| 養卹金和其他福利精算收益(損失)和先前服務費用，扣除所得税後的淨額 | | | | | | | 3.4 | | | | | | | 3.4 | |
| 套期保值收益(損失)和其他淨額，所得税淨額 | | | | | | | (77.2) | | | | | | | (77.2) | |
| 外幣折算調整 | | | | | | | (15.2) | | | | | (3.3) | | | (18.5) | |
股息(美元)1.64每股) | | | | | (214.1) | | | | | | | | | (214.1) | |
| 普通股回購 | | | | | | | | | (414.3) | | | | | (414.3) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
FMC鋰的分佈(2) | | | | | (464.3) | | | 39.0 | | | | (59.7) | | | (485.0) | |
| 餘額2019年12月31日 | $ | 18.6 | | | $ | 829.7 | | | $ | 4,188.8 | | | $ | (412.0) | | | $ | (2,092.8) | | | $ | 29.1 | | | $ | 2,561.4 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 淨收益(虧損) | | | | | 551.5 | | | | | | | (0.9) | | | 550.6 | |
| 股票補償計劃 | | | 33.1 | | | | | | | 10.4 | | | | | 43.5 | |
| 福利計劃信託的股份 | | | | | | | | | (0.4) | | | | | (0.4) | |
| 養卹金和其他福利精算收益(損失)和先前服務費用，扣除所得税後的淨額 | | | | | | | 34.9 | | | | | | | 34.9 | |
| 套期保值收益(損失)和其他淨額，所得税淨額 | | | | | | | (6.8) | | | | | | | (6.8) | |
| 外幣折算調整 | | | | | | | 101.7 | | | | | 0.3 | | | 102.0 | |
股息(美元)1.80每股) | | | | | (233.9) | | | | | | | | | (233.9) | |
| 普通股回購 | | | | | | | | | (58.4) | | | | | (58.4) | |
| | | | | | | | | | | | | |
收購非控制性權益(1) | | | (2.6) | | | | | | | | | (4.8) | | | (7.4) | |
| 對非控股權益的分配 | | | | | | | | | | | (1.3) | | | (1.3) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 餘額2020年12月31日 | $ | 18.6 | | | $ | 860.2 | | | $ | 4,506.4 | | | $ | (282.2) | | | $ | (2,141.2) | | | $ | 22.4 | | | $ | 2,984.2 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 淨收益(虧損) | | | | | 736.5 | | | | | | | (2.5) | | | 734.0 | |
| 股票補償計劃 | | | 20.2 | | | | | | | 5.5 | | | | | 25.7 | |
| 福利計劃信託的股份 | | | | | | | | | 1.6 | | | | | 1.6 | |
| 養卹金和其他福利精算收益(損失)和先前服務費用，扣除所得税後的淨額 | | | | | | | 3.4 | | | | | | | 3.4 | |
| 套期保值收益(損失)和其他淨額，所得税淨額 | | | | | | | 49.6 | | | | | | | 49.6 | |
| 外幣折算調整 | | | | | | | (86.5) | | | | | (0.5) | | | (87.0) | |
股息(美元)1.96每股) | | | | | (251.6) | | | | | | | | | (251.6) | |
| 普通股回購 | | | | | | | | | (408.0) | | | | | (408.0) | |
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| 餘額2021年12月31日 | $ | 18.6 | | | $ | 880.4 | | | $ | 4,991.3 | | | $ | (315.7) | | | $ | (2,542.1) | | | $ | 19.4 | | | $ | 3,051.9 | |
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(1) 有關非控股權益交易的更多細節，請參閲本表格10-K中包含的合併財務報表的附註17。
(2) 表示FMC鋰分佈的影響。有關進一步信息，請參閲本表格10-K中包含的合併財務報表的附註1。
附註是這些合併財務報表的組成部分。
注1：主要會計政策及相關財務信息
業務性質。我們是一家全球性農業科學公司，致力於幫助種植者為不斷增長的世界人口生產食物、飼料、纖維和燃料，同時適應不斷變化的環境。我們在一個不同的業務部門運營，開發、營銷和銷售所有三主要的農作物保護化學品類別：殺蟲劑、除草劑和殺菌劑，以及生物製品、作物營養、種子處理，我們歸類為植物健康，以及數字和精準農業。這些產品用於農業，通過控制廣泛的昆蟲、雜草和疾病來提高作物產量和質量，以及用於非農業市場的蟲害防治。
新冠肺炎。鑑於新冠肺炎的流行，包括美國在內的許多國家隨後對旅行和商業關閉實施了限制，以努力減輕新冠肺炎的傳播。作為一家農業科學公司，在我們開展業務的國家，我們被認為是一個“必不可少的”行業，並避免了大量工廠關閉，我們所有的製造設施和分銷倉庫都已投入運營。COVID將在多大程度上繼續影響我們，將取決於未來的事態發展，其中許多事態發展仍然不確定，也不能有把握地預測，包括大流行的持續時間，為遏制大流行或減輕其影響而採取的進一步行動，以及大流行的直接和間接經濟影響的程度和遏制措施等。
合併基礎和列報基礎。隨附的FMC公司及其子公司的綜合財務報表是根據美國公認的會計原則(“美國公認會計原則”)編制的。我們的合併財務報表包括FMC和我們直接或間接控制的所有實體的賬户。所有重要的公司間賬户和交易在合併中都會被剔除。
上一年的某些金額已重新分類，以符合本年度的列報。
估計和假設。在編制符合美國公認會計原則的財務報表時，吾等須作出估計和假設，以影響於財務報表日期的已呈報資產及負債額、或有資產及負債的披露，以及報告期內已呈報的收入及開支。實際結果可能與這些估計不同，但我們認為這種差異不會對我們的財務狀況、運營結果或現金流產生實質性影響。
現金等價物。我們認為對原始到期日為3個月或以下的所有流動債務工具的投資均為現金等價物。
應收貿易賬款，扣除準備後的淨額。應收貿易賬款包括客户銷售所欠我們的金額，並在確認收入時入賬。應收貿易賬款撥備是我們對潛在客户違約可能造成的損失的最佳估計。在制定應收貿易賬款準備時，我們採用了一個分兩個階段的過程，其中包括計算一個通用公式來制定一個準備，以適當地處理圍繞我們整個投資組合的收款風險的不確定性，併為因流動性限制或合同條款和條件的爭議而合理確定收款風險的客户提供特定的準備。
我們計算通用公式的方法包括根據歷史經驗、當前的收款趨勢和外部商業因素(如經濟因素，包括地區破產率和政治因素)估計應收貿易賬款的可收回程度。我們每季度對應收賬款收款風險進行分析，並相應調整撥備。
我們也持有長期應收賬款，代表與逾期賬款相關的長期客户應收賬款餘額，預計不會在本年度內收回。我們審查這些應收款備抵的政策與上文關於應收款的討論是一致的。因此，我們繼續利用應收賬款的賬齡、催收經驗和註銷以及現有的經濟狀況來評估我們的長期應收賬款的信用質量，以確定是否需要額外撥備。
應收貿易賬款備抵金額為#美元。37.4百萬美元和美元27.9分別截至2021年12月31日和2020年12月31日。長期應收賬款準備為#美元。27.7百萬美元和美元24.72021年12月31日和2020年12月31日分別為100萬人。計入業務費用的應收款準備為#美元。21.1百萬，$4.7百萬美元和美元21.2截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分別為100萬美元。有關更多信息，請參閲本表格10-K中包含的合併財務報表的附註10。
投資。對我們擁有權益的公司的投資50我們對經營及財務政策有重大影響的資產，按權益法入賬。在權益法下，原始投資按成本入賬，並按我們在這些投資的未分配收益和虧損中所佔份額進行調整。我們的控制受到限制的多數股權投資也使用權益法入賬。所有其他投資均按其公允價值或按成本列賬(視情況而定)，對我們的綜合財務報表並無重大影響。2020年6月，我們推出了FMC Ventures，這是我們新的風險投資部門，目標是對正在農業行業開發和應用新興技術的初創企業和初創公司進行戰略投資。會計準則要求這些非流通股權證券在每個報告期按成本入賬並調整為公允價值。然而，該指引考慮到另一種計量選擇，即按成本減去減值(如果有的話)記錄投資，並隨後根據可觀察到的價格變化進行調整。在每個報告期內，我們都會審查投資組合，看是否有任何可見的價格變化或潛在的減值指標。截至2021年12月31日，我們通過FMC Ventures單獨和整體進行的投資對我們的財務業績沒有重大影響。
盤存。存貨按成本或可變現淨值中較低者列報。庫存成本包括銷售前直接可歸因於產品的成本，包括所有制造間接費用，但不包括分銷成本。所有國內庫存(不包括材料和供應)均以後進先出(“LIFO”)方式確定，而我們的剩餘庫存則以先進先出(“FIFO”)方式記錄。有關更多信息，請參閲本表格10-K中包含的合併財務報表的附註7。
財產、廠房和設備。我們按成本記錄財產、廠房和設備，包括資本化的利息。我們按估計公允價值從收購中確認收購的財產、廠房和設備。折舊主要是在資產的估計使用年限(土地改良--20年限、建築和建築設備-15至40幾年，以及機器和設備-3至18年)。損益反映在出售或報廢資產時的收益中。延長財產、廠房和設備的使用壽命或提高生產率的支出被資本化。普通維修和保養費用作為已發生的運營費用。
資本化利息。我們將利息成本資本化為$。3.4百萬，$3.5百萬美元，以及$4.72021年、2020年和2019年分別為100萬人。這些費用主要與建造某些長期資產有關，並已作為這些資產成本的一部分資本化。我們在資產的預計使用年限內攤銷資本化利息。
長期資產減值準備。當事件和情況表明一項資產的賬面淨值可能無法從預期因其使用和最終處置而產生的估計未貼現未來現金流中收回時，我們就審查長期資產賬面淨值的回收。在未貼現的預期未來現金流量低於賬面淨值的情況下，我們確認減值損失等於賬面淨值超過資產公允價值的金額。待處置的長期資產以賬面值或公允價值減去出售成本中較低者為準。
資產報廢債務。如果我們能夠合理估計結算日期，我們將按產生負債時的公允價值記錄資產報廢債務(“ARO”)。相關ARO被資本化，作為相關長期資產的賬面價值的一部分。在未來期間，負債增加到其現值，資本化成本在相關資產的使用年限內折舊。我們還調整因時間推移和/或對最初估計的時間或金額進行修訂而導致的變化的負債。當長期資產報廢時，我們要麼清償其記錄金額的債務，要麼產生損益。
在工廠永久關閉的情況下，我們對我們的大多數製造設施都有義務。對於某些尚未應計的債務，我們計算了這些債務的公允價值，並得出結論，這些債務的現值在2021年12月31日和2020年12月31日是無關緊要的。
截至二零二一年十二月三十一日及二零二零年十二月三十一日止年度的應收賬面金額為24.2百萬美元和美元30.7分別為100萬美元。這些金額計入綜合資產負債表中的“應計負債及其他負債”和“其他長期負債”。
重組和其他費用。我們不斷進行戰略評估並評估業務回報。這有時會導致我們計劃重組業務運營。我們根據相關會計準則的規定記錄了遣散費和其他離職費用的應計項目。
此外，作為這些重組計劃的一部分，可能會發生長期資產的減記。受影響的資產有兩類：出售處置的資產和放棄的資產。擬以出售方式處置的資產，以賬面金額或估計出售所得款項淨額中較低者計量。將被放棄且沒有剩餘未來服務潛力的資產減記為預計可收回的金額。對具有剩餘未來使用潛力的待廢棄資產的使用年限進行調整，並在調整後的使用年限內記錄折舊。
大寫軟件。我們根據會計文件對內部使用軟件的成本進行資本化，這通常要求將開發或獲得內部使用軟件所發生的某些成本資本化。我們持續評估資本化軟件成本的可回收性，並在必要時記錄公允價值的減記。我們在預期使用壽命內攤銷資本化的軟件成本，範圍包括3至10好幾年了。未攤銷計算機軟件淨餘額見本表格10-K所列合併財務報表附註22。
商譽和無形資產。商譽和其他無限期終身無形資產不受攤銷的影響。相反，它們至少要通過應用基於公允價值的測試進行年度減值評估。
我們每年根據美國GAAP關於商譽和其他無形資產的會計準則規定的標準對商譽和無限期無形資產進行減值測試。根據我們在2021年、2020年和2019年進行的年度減值評估，我們沒有記錄任何商譽或無形資產減值。
有限壽命的無形資產主要由客户關係以及專利、品牌、註冊權、行業許可證和其他無形資產組成，通常在大約3至20好幾年了。有關商譽和無形資產的更多信息，請參閲本表格10-K所列合併財務報表的附註6。
收入確認。當我們履行我們的履約義務時，即當客户獲得商品或服務的控制權時，我們確認收入。在根據合同條款記錄相關銷售的同一期間，應支付給客户的回扣應計為收入的減少。有關詳情，請參閲本表格10-K內的綜合財務報表附註3。
我們將運費和手續費的賬單記錄為收入。運輸和搬運發生的成本記為銷售和服務成本。銷售税和使用税、增值税以及某些消費税和其他特定交易税對創收交易徵收的金額按淨額列報，不包括在綜合損益表的銷售中。我們記錄一筆債務，直到匯入各自的税務機關為止。
我們定期與客户達成預付款安排，並收到將在未來期間交付的產品的預付款。這些預付款被記錄為遞延收入，並在合併資產負債表上歸類為“客户預付款”。與預付款相關的收入在發貨和將控制權移交給客户時確認。
研發. 研究和開發成本在發生時計入費用。作為資產收購的一部分獲得的正在進行的研究和開發，包括許可和開發協議，在發生時計入費用，並作為合併損益表中“重組和其他費用(收益)”的組成部分計入。
所得税和其他税。我們為財務報表目的報告的收入提供當期所得税，並對未計入應付所得税計算的交易進行調整。我們確認遞延税項負債和資產及負債的計税基礎之間的暫時性差異所產生的預期未來税務後果。吾等並無為我們於附屬公司的投資所固有的其他外部基準差額提供所得税，因為該等投資及相關的未匯出收益在存續期內基本上是永久性的，或吾等已斷定出售或匯出時不會產生額外的税務責任。
外幣。我們按資產負債表日的有效匯率換算我們的海外業務的資產和負債。對於功能貨幣不是美元的海外業務，我們將換算收益和損失記錄為累計其他全面收益(損失)的權益組成部分。外國業務的損益表按該期間的每月匯率折算。
我們記錄貨幣資產和負債的重新計量損益，如應收賬款和應付賬款，這些資產和負債不是以業務的本位幣計價的。這些重新計量的損益在發生時計入收益。我們一般會訂立外幣合約，以減輕與這些交易有關的財務風險。見下文“衍生金融工具”和本表格10-K內包括的合併財務報表附註19。
衍生金融工具。我們通過包括使用衍生金融工具的受控風險管理計劃，減輕某些金融風險，包括貨幣風險、利率風險和較小程度的大宗商品價格風險敞口。我們簽訂外匯合同，包括遠期和購買的期權合同，以減少外幣匯率波動的影響。
我們以公允價值確認資產負債表上的所有衍生品。於訂立衍生工具之日，我們一般將衍生工具指定為與預測交易有關的應收或付現金流量變動的對衝(現金流量對衝)，或已確認資產或負債的公允價值對衝或未確認公司承諾的對衝(公允價值對衝)。我們在累計其他全面收益(虧損)中記錄了被指定為現金流對衝並符合所有所需標準的衍生品的公允價值變化。然後，我們將這些金額重新歸類為收益，因為基礎套期保值項目影響收益。我們立即在收益中記錄未被指定為現金流對衝的衍生品的公允價值變化。
我們正式記錄了套期保值工具和套期保值項目之間的所有關係，以及進行各種對衝交易的風險管理目標和策略。這一過程包括將被指定為公允價值或現金流量對衝的衍生品與資產負債表上的特定資產和負債或特定公司承諾或預測交易相關聯。我們亦於對衝開始時及在其有效期內正式評估每項衍生工具在抵銷對衝項目的公允價值或現金流量變動方面是否非常有效。如果我們確定一種衍生品作為對衝工具不是非常有效的，或者如果一種衍生品不再是一種非常有效的對衝工具，我們預期將停止與該衍生品有關的對衝會計。
庫存股。我們將按成本回購的普通股記錄為庫存股，導致合併資產負債表中股東權益的減少。當庫存股根據我們的員工福利計劃出資或為行使期權而發行時，我們使用先進先出法來確定成本。超過普通股面值的相關資本增加或扣除股票成本與向員工福利計劃供款時的市場價格之間的差額。
細分市場信息。我們作為一個單一的業務部門運營，為世界各地的種植者提供創新的解決方案。這項業務由全球公司員工職能提供支持。單一分類的確定與首席執行官為評估業績、分配資源、設定激勵性薪酬目標以及規劃和預測未來期間而定期審查的財務信息一致。有關產品和區域收入的進一步信息，請參閲本表格10-K中包含的合併財務報表的附註3。
地理長壽資產包括商譽和其他無形資產、淨資產、財產、廠房和設備、淨資產和其他非流動資產。有關詳情，請參閲本表格10-K內的綜合財務報表附註21。
股票補償計劃。我們在財務報表中確認所有購股權和其他基於股權的安排的補償費用。基於股份的薪酬成本在授予之日以獎勵的公允價值為基礎進行計量，並在員工必需的服務期內確認。有關我們基於股份的薪酬的進一步討論，請參閲本10-K表格中包含的合併財務報表的附註16。
環境義務。當與環境有關的義務可能發生並且數額可以合理估計時，我們規定與環境有關的義務。在現有資料足以估計負債數額的情況下，已使用該估計數。如果信息僅足以確定一個可能的責任範圍，而該範圍內的任何點都不比其他任何點更有可能，則使用該範圍的較低端。
對涉及美國環境保護局(“EPA”)或類似政府機構監督的場地進行補救的估計義務，通常不遲於發佈決定記錄(“Rod”)或同等條件時產生，或不遲於我們和適當的一個或多個政府機構提交的補救調查/可行性研究(“RI/FS”)或同等條件完成時產生。估計值每季度審查一次，如有必要，可在獲得更多信息時進行調整。隨着獲得關於以下方面的更多信息，估計可能會發生重大變化
現場污染的性質或程度，所需的補救方法，以及由政府機構或私人採取的或針對其採取的其他行動。
我們對持續和停止運營的環境責任主要是與我們被指控向環境中排放危險物質的地點的補救和/或研究相關的費用。除其他項目外，這類費用主要包括RI/FS、現場補救、補救計劃的操作和維護費用、管理費用、支付給外部律師事務所和與環境工作有關的顧問的費用，以及未來的監測費用。估計的場地責任是根據現有的補救法律和技術、特定場地顧問的工程研究或通過推斷可比場地的環境問題經驗來確定的。
我們的環境責任包括現場補救計劃的運營、維護和監測(“OM&M”)費用。這樣的儲量是基於我們對這些OM&M計劃的最佳估計。隨着時間的推移，我們可能會產生超過這些準備金的OM&M成本。然而，我們無法合理地估計超出我們記錄儲量的金額，因為我們無法合理地估計此類OM&M計劃需要到位的期限或此類補救措施的未來年度成本，因為這些環境地點的條件隨着時間的推移而變化。這類額外的OM&M費用總體上可能很大，但將在較長時期內產生。
包括在環境儲備餘額、其他資產餘額和披露合理可能的或有損失的金額是我們認為可能收回的來自第三方保單的金額。
環境成本撥備反映在從指定的潛在責任方(“PRPS”)或其他第三方獲得的可能和可估量的回收後的收入中。在2019年第四季度，我們為波卡特羅部落事務增加了1美元的準備金72.8這是指未來年度使用許可費的歷史現值和貼現現值，以及計入費用時的相關法律費用。我們根據當前利率重新衡量這一貼現負債餘額。有關進一步信息，請參閲本表格10-K中包含的合併財務報表附註12。所有其他環境保護條款都計入了通貨膨脹，不會折現到其現值。
在計算及評估我們的環境儲備是否足夠時，我們已考慮綜合環境補救、補償及責任法案(下稱“CERCLA”)所規定的連帶責任，以及類似的州法律對所有PRPS施加的責任，並已在可能範圍內考慮每個地點其他PRPS的身份及財務狀況。我們還考慮了預期獲得賠償的其他第三方的身份和財務狀況，以及我們向該等第三方索賠的狀況。雖然我們不能絕對肯定地預測PRPS和其他第三者的最終貢獻，但在逐個地點釐定環境儲備時，會考慮每一方的不確定程度。我們的責任包括在考慮從第三方獲得任何潛在賠償之前，我們對預期支付的成本的最佳估計。我們相信，與PRPS有關的任何有記錄的復甦在所有實質性方面都是可以實現的。根據美國會計文獻，回收在我們的綜合資產負債表中被記錄為“持續和停止的環境負債”或“包括長期應收賬款在內的其他資產淨額”的抵銷。
養老金和其他退休後福利。我們為員工和退休人員提供合格和不合格的固定收益和固定繳費養老金計劃，以及退休後醫療保健和人壽保險福利計劃。與這些福利相關的成本(或福利)和債務反映了與一般經濟狀況相關的關鍵假設，包括利率(貼現率)、醫療成本趨勢比率、計劃資產的預期回報率以及員工的薪酬增長率。這些福利計劃的成本(或福利)和義務也受到其他假設的影響，如平均退休年齡、死亡率、員工流動率和計劃參與度。如果我們計劃的實際經驗受到不斷變化的經濟和金融市場條件或我們自己計劃的人口結構變化的影響，與這些假設不同，提供這些好處的成本和義務以及計劃的資金需求可能會增加或減少。當實際結果與我們的假設不同時，這種差異通常會在未來一段時間內得到確認。此外，與我們的養老金和退休後福利義務相關的未實現損益也可能影響未來期間的定期福利成本(或福利)。有關養卹金和其他退休後福利的補充資料，見本表格10-K所列合併財務報表附註15。
停產的業務。2017年3月，我們宣佈打算將我們的FMC鋰部門(後來更名為利文特公司，或“利文特”)分離為一家上市公司。分離的第一步是利文特的首次公開募股(IPO)，於2018年10月15日結束。2019年3月1日，我們完成了之前宣佈的分發123利文特普通股100萬股，作為2019年2月25日記錄日期收盤時已發行的FMC普通股的按比例股息。我們已經重新計算了所有相關的數據
本文件將FMC鋰作為停產運營，追溯至2019年3月1日全面分銷的所有時期。
注2：近期發佈和採用的會計公告和管理事項
新的會計準則和監管項目
2020年3月，FASB發佈了ASU第2020-04號，參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響。這一ASU在有限的時間內提供可選的指導，以減輕受參考匯率改革影響的合同和套期保值關係的潛在會計負擔。這適用於參考倫敦銀行同業拆借利率或其他預期因利率改革而終止的利率，並修改了影響或可能影響因參考利率終止而產生的合同現金流的金額和時間的合同。新標準目前有效，一旦通過，可能會應用到2022年12月31日。我們正在評估這一準則將對合同會計和套期保值關係產生的影響，但不認為它會對我們的合併財務報表產生實質性影響。
最近採用的會計準則
2019年12月，FASB發佈了ASU第2019-12號，所得税(話題740)：簡化所得税的會計核算。這一ASU中的修正案通過刪除某些例外和其他幾個領域的簡化，簡化了所得税的會計處理。新標準在2020年12月15日(即2021年1月1日生效日期)之後的財政年度生效。採納後對合並財務報表沒有實質性影響，但如果適用於FMC，將對其進行預期的修訂。
2018年8月，FASB發佈了ASU第2018-14號，定義福利計劃-總則(小主題715-20)：披露框架-對定義福利計劃的披露要求的更改。本ASU中的修正案修改了對發起固定福利養老金或其他退休後計劃的僱主的披露要求。新標準適用於2020年12月15日之後的財年。採納後對我們的綜合財務報表沒有影響，但我們已經更新了內部披露，以符合ASU的要求。
2018年8月，FASB發佈了ASU第2018-15號，內部使用軟件(子主題350-40)：客户對作為服務合同的雲計算安排中發生的實施成本的核算。本ASU中的修訂使託管安排(服務合同)中產生的實施費用資本化的要求與開發或獲得內部使用軟件所產生的實施費用資本化的要求一致。新標準在2019年12月15日(即2020年1月1日生效日期)之後的財政年度生效。採納後對我們的合併財務報表沒有實質性影響。
2017年1月，FASB發佈了ASU第2017-04號，無形資產-商譽和其他(話題350)：簡化商譽減值測試。這個ASU通過取消減值測試中的步驟2，改變了隨後的商譽減值計量。在新的指導方針下，實體將使用報告單位的賬面價值和公允價值之間的差額來計量減值。新標準於2019年12月15日(即2020年1月1日生效日期)後開始的財年生效，允許提前採用計量日期在2017年1月1日之後的商譽減值測試。採納後對我們的合併財務報表沒有實質性影響。
2016年6月，FASB發佈了ASU第2016-13號，金融工具.信用損失(主題326)，金融工具信用損失的測量("ASU 2016-13"). ASU 2016-13用當前預期信貸損失(“CECL”)模型取代已發生損失減值方法，該模型立即確認預計在金融工具使用期間發生的信貸損失估計，包括貿易應收賬款。這一更新旨在向財務報表使用者提供更多決策有用的信息，説明金融工具和其他承諾的預期信貸損失，以擴大報告實體在每個報告日期持有的信貸。新標準於2020年1月1日生效。作為採用的結果，我們改進了我們的可疑貿易應收賬款準備方法，該方法考慮了當前的經濟狀況以及對預期信貸損失的前瞻性預期。採用新準則並未對我們的綜合財務報表造成實質性影響。
2018年2月，FASB發佈了ASU第2018-02號，損益表-報告全面收入(主題220)： 從累計其他綜合所得中重新歸類某些税收效應。這一新標準允許公司對美國聯邦公司所得税税率變化對遞延税額總額的影響進行重新分類
及相關估值免税額，以及與在累積其他全面收益(“AOCI”)內適用減税及就業法案(“法案”)於留存收益有關的其他所得税影響。新標準還要求披露有關滯留税收影響的某些信息。新標準適用於2018年12月15日之後的財政年度(即2019年1月1日生效日期)，以及這些財政年度內的過渡期，並允許及早採用。我們從2019年1月1日起前瞻性地採用了這一標準，並重新分類了53.1滯留所得税的影響從累積的其他綜合收益(虧損)到留存收益。這一重新分類與美國聯邦公司税率的變化以及該法案對我們的養老金計劃和衍生工具的影響有關。這一重新分類反映在本期合併權益變動表中。
2016年2月，FASB發佈了新的ASU第2016-02號租賃會計準則，租賃(主題842)(“ASC 842”)。根據新的指引，承租人將被要求為所有租約(短期租賃除外)確認租賃負債和使用權資產，租賃負債是承租人有義務支付租賃產生的租金，以貼現的基礎計算，使用權資產是代表承租人在租賃期內使用或控制指定資產的權利的資產。新標準包括相關修訂，適用於2018年12月15日之後的財政年度，包括這些財政年度內的過渡期(即2019年1月1日生效日期)。在採用這一標準時，我們對我們的業務合同進行了詳細的審查，並根據ASC 842評估了條款。此外，我們評估了與新指南的實施和持續遵守有關的對我們內部控制和流程的潛在影響。
我們自2019年1月1日起採用了這一標準，採用了修改後的追溯法，並選出了過渡實用的權宜之計。根據這一過渡實際權宜之計方案，ASC 842僅適用於自2019年1月1日起存在或在2019年1月1日或之後簽訂的合同，並自2019年1月1日起進行累積效力調整。2019年1月1日之前的所有比較期間將保留ASC 840的財務報告和披露要求。採用ASC 842對我們的綜合資產負債表有重大影響，但對綜合收益表(虧損)、綜合全面收益表(虧損)、綜合現金流量表或綜合權益變動表沒有重大影響。作為採用的結果，我們記錄了額外的ROU租賃資產和租賃負債$185.3百萬美元和美元215.9分別為100萬美元。RU租賃資產包括#美元的重新分類30.6先前根據ASC 840記錄的預付租金、應計租金和租賃激勵措施的百萬美元。此外，我們還記錄了留存收益影響為$2.4截至2019年1月1日。有關進一步信息，請參閲本表格10-K中包含的合併財務報表的附註4。
這套權宜之計使我們無須重新評估現有合約是否包含新的租約定義下的租約、現有租約的租約分類，以及現有租約的初步直接成本，包括該等成本是否符合根據該準則資本化的資格。此外，我們選擇了實際的權宜之計，不將非租賃組成部分與租賃組成部分分開。除了這些實際的權宜之計外，我們選擇了ASC 842允許的以下豁免：排除期限為12個月或更短的租約，這些租約沒有購買選擇權或合理地肯定會行使的延期。
採用ASC 842需要進行調整，以在資產負債表上記錄我們的初始ROU資產和租賃負債。初始使用權、資產和租賃負債在折現基礎上按我們在過渡期的增量借款利率列示。
注3：收入確認
收入的分解
我們按地理區域和主要產品類別對與客户簽訂的合同收入進行分類。我們有三主要農產品類別：殺蟲劑、除草劑、殺菌劑。此外，該表還包括植物健康，這是我們業務中日益增長的一部分。以下是截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日終了年度的分類收入表。
下表提供了按主要地理區域分列的收入情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：百萬) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
北美(1) | $ | 1,117.2 | | | $ | 1,032.5 | | | $ | 1,121.1 | |
拉丁美洲(1) | 1,633.4 | | | 1,456.5 | | | 1,441.7 | |
| 歐洲、中東和非洲 | 1,040.0 | | | 1,046.3 | | | 1,001.8 | |
| 亞洲 | 1,254.6 | | | 1,106.8 | | | 1,045.2 | |
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| 總收入 | $ | 5,045.2 | | | $ | 4,642.1 | | | $ | 4,609.8 | |
____________________
(1)銷售額佔綜合收入10%以上的國家包括美國和巴西。截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度，美國的銷售額總計為1,018.1百萬，$941.2百萬美元和美元1,044.1分別為100萬美元和巴西的總額為1,224.4百萬，$1,083.4百萬美元和美元1,094.1分別為100萬美元。
下表提供了按主要產品類別分列的收入信息： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：百萬) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 殺蟲劑 | $ | 3,020.0 | | | $ | 2,836.8 | | | $ | 2,773.6 | |
| 除草劑 | 1,375.3 | | | 1,187.2 | | | 1,228.8 | |
| 殺菌劑 | 325.5 | | | 275.5 | | | 271.4 | |
| 植物健康 | 216.8 | | | 180.2 | | | 168.8 | |
| 其他 | 107.6 | | | 162.4 | | | 167.2 | |
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| 總收入 | $ | 5,045.2 | | | $ | 4,642.1 | | | $ | 4,609.8 | |
我們通過向世界各地多樣化的客户羣銷售廣泛的產品來賺取收入。我們開發、營銷和銷售所有三主要的農作物保護化學品(殺蟲劑、除草劑和殺菌劑)以及生物製品、作物營養和種子處理，我們將其歸類為植物健康。這些產品用於農業，通過控制廣泛的昆蟲、雜草和疾病來提高作物產量和質量，以及用於非農業市場的蟲害防治。我們的大部分產品線由殺蟲劑和除草劑組成，較小的殺菌劑產品組合主要用於高價值作物領域。我們正在投資植物健康，其中包括我們不斷增長的生物製品。我們的殺蟲劑用於控制各種害蟲，而我們的除草劑產品組合主要針對各種難以控制的雜草。其他類別的產品包括各種農產品，如較小類別的殺蟲劑、生長促進劑和其他雜項收入來源。
售賣貨品
當我們通過將承諾的貨物轉讓給客户來履行履行義務時，即當貨物的控制權轉移到客户手中時，產品銷售收入就被確認。然後，客户按商定的價格開具發票，付款條件通常為30至90天，一些地區提供的期限超過90天。我們通常不會給出超過360然而，在某些地理區域，如拉丁美洲，這些術語可在有限的情況下使用。此外，時差超過一年在這些地區，從向客户交付產品到從客户收到付款之間可以存在；然而，這些銷售的影響對整個財務報表並不重要。此外，我們評估了這些地區的情況和安排，並確定與這些客户的合同不包含重要的融資部分。
在確定貨物控制權何時轉讓時，除其他事項外，我們通常評估風險和所有權的轉讓以及合同的運輸條款。所有權和風險的轉移通常發生在向客户發貨或客户收到貨物時。因此，我們通常根據產品訂單的相關國際貿易術語解釋通則發貨，或在某些地區向客户要求的目的地發貨時，確認收入。當我們在控制權轉移給客户之後進行運輸和搬運活動時(例如，當控制權在交付之前轉移時)，它們被視為履行活動，因此，當相關收入為
被認可了。對於FOB裝運點條款，收入在裝運時確認，因為客户在這一時間點獲得控制權。
我們將運費和手續費的賬單記錄為收入。運輸和搬運發生的成本記為銷售和服務成本。銷售税和使用税、增值税以及某些消費税和其他特定交易税對創收交易徵收的金額按淨額列報，不包括在綜合損益表的銷售中。我們記錄一筆債務，直到匯入各自的税務機關為止。
銷售獎勵和其他可變考慮因素
作為我們慣常的商業實踐的一部分，我們向我們的客户提供許多銷售激勵措施，包括批量折扣、零售商激勵措施和預付款選項。給出的可變考慮因素可能因產品、支持級別和其他資格標準而異。對於包含任何可變對價的所有此類合同，我們根據可變對價的性質，使用期望值方法或最可能金額方法估計應包括在交易價格中的可變對價金額。如果根據我們的判斷，合同項下的累積收入很可能不會在未來發生重大逆轉，則可變對價包括在交易價格中。雖然確定這些考慮因素的交易價格需要做出重大判斷，但我們在向客户提供激勵方面擁有豐富的歷史經驗，並考慮到激勵支出的歷史模式來估計預期的對價。這些估計數在每個報告期都會根據需要重新評估。
除了上述可變考慮因素外，在某些情況下，我們可能會要求我們的客户在合同期限內達到某些數量門檻。我們估計在合同開始時的交易價格中應包括多少可變對價，並在每個報告期不斷重新評估這一估計，以確定無法達到最低成交量閾值的情況。
返回權
我們提供保修，如果交付的產品不符合規格，客户有權退換貨。此外，在某些地區和安排中，我們可能會提供特定期限的返回權。這兩種情況都作為返回權入賬，交易價格根據預期回報的估計值進行調整。如果客户將一種產品更換為另一種相同種類、質量和價格的產品，則在保修指導下考慮更換產品。我們對歷史回報模式有着豐富的經驗，並利用這些經驗將回報計入交易價格的估計中。
合同資產和合同負債餘額
我們通過轉讓商品和服務來履行我們的義務，以換取客户的考慮。履行的時間有時與從客户收到相關對價的時間不同，從而導致對合同資產或合同負債的確認。如果在完成我們的相關履行義務之前收到客户支付的對價，我們確認合同責任。
下表列出了我們應收賬款的期初和期末餘額，扣除了與客户簽訂的合同的津貼和合同負債：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2020年12月31日的餘額 | | 截至2021年12月31日的餘額 | | 增加(減少) |
| | | | | |
| 與客户簽訂的合同應收賬款，扣除津貼後的淨額 | $ | 2,433.8 | | | $ | 2,641.1 | | | $ | 207.3 | |
| 合同責任：客户預付款 | 347.1 | | | 630.7 | | | 283.6 | |
在截至2021年12月31日的年度確認的收入包括在期初合同負債餘額#美元。347.1百萬美元。
上表所列與客户簽訂合同的應收賬款餘額包括當期貿易應收賬款和長期應收賬款，扣除壞賬準備後的餘額。應收賬款準備代表我們對潛在客户違約相關的可能損失的最佳估計。我們根據歷史經驗、當前的徵收趨勢和外部商業因素(如經濟因素，包括地區破產率和政治因素)來確定津貼。當期應收賬款和長期應收賬款的壞賬準備的變化代表了截至2021年12月31日的應收賬款減值。有關更多信息，請參閲本表格10-K中包含的合併財務報表的附註10。
我們定期與客户達成預付款安排，並收到將在未來期間交付的產品的預付款。預付款期限被延長到客户/經銷商，以利用種植者的剩餘現金。種植者收到他們的農產品的批量付款，他們通過預付款選項從分銷商那裏購買我們的產品。這反過來又為經銷商創造了向我們支付大筆預付款的機會，以確保未來銷售給種植者的產品供應。預付款通常在財政年度的第四季度收到，並用於下一個銷售年度，這表明預付款與履行相應履約義務之間的時間差不超過一年。
我們在收到這些預付款時，將其確認為綜合資產負債表中“客户預付款”項下的負債。與預付款相關的收入在發貨和將控制權移交給客户時確認。來自客户的預付款為$347.1截至2020年12月31日，630.7截至2021年12月31日。
履約義務
在合同開始時，我們評估我們與客户的合同中承諾的商品和服務，併為每個轉讓不同商品或服務(或捆綁商品或服務)的承諾確定履行義務。為了確定履約義務，我們考慮了合同中承諾的所有商品或服務，無論是明示的還是基於慣例的商業慣例默示的。根據我們的評估，我們確定我們目前的合同不包含一項以上的履約義務。收入在履行履行義務時確認，也就是當客户獲得對商品或服務的控制權時。
我們可能會定期與客户簽訂合同，要求他們向我們提交非約束性購買義務的預測。這些預測通常由客户真誠地提供給我們，如果沒有達到預測，則不會受到懲罰或承擔任何義務。因此，我們已確定這些是可選購買，不代表實質性權利，就本披露而言，不被視為未履行(或部分履行)履約義務。
在不同的和不太常見的情況下，我們可能與客户簽訂了合同，這些客户的購買要求僅為其年度預測的四分之一。此外，如上文合同負債部分所述，我們定期與客户訂立農業預付款安排，並就未來一年內交付的產品收取預付款。我們選擇不披露分配給這兩類合同剩餘履約義務的交易價格總額，因為它們的預期期限為一年或者更少，預計收入將在明年內確認。
其他安排
數據許可
我們有時會向第三方授予許可證，並有權依賴提交給政府機構的農藥監管數據。這類許可證允許持牌人在法律規定的情況下引用和依賴我們與持牌人申請農藥註冊有關的數據；這些許可證可以根據情況通過合同或強制性法定許可證授予。在最常見的情況下，當許可證被嵌入從我們向被許可人供應除害劑活性成分的合同中時，許可證授予被認為與其他承諾的商品或服務沒有區別。因此，所有承諾都被視為單一的履約義務，收入在農藥產品控制權移交給被許可方--客户時確認。在較不常見的情況下，當授予使用數據的許可和權利時，在沒有簽訂供應合同的情況下，我們將數據許可的應佔收入作為在單個時間點履行的履行義務進行會計處理，並在該合同生效日確認收入。最後，在法規強制數據許可的情況下，例如根據美國殺蟲劑法律，我們承認數據補償和解協議生效日期的數據補償。這些安排的付款條件可能會因合同而異。
服務安排
在有限的情況下，我們從事某些收費服務，如使用客户提供的原材料和包裝材料進行灌裝和包裝服務。然而，由於收購了杜邦作物保護業務，我們於2017年11月1日與杜邦達成了一項協議，相互提供收費服務，最高可達五年從收購之日算起。根據收費服務的性質，我們確定適當的履行義務的履行方法，可以是輸入法或輸出法。與我們提供的其他商品和服務相比，服務安排在每年的銷售額中並不佔很大比例。服務安排的付款條件可能因合同而異；但付款通常應在30開票日期的天數。
實用的權宜之計和豁免
在採用ASC 606之後，我們選擇了以下實用的權宜之計：
a.獲得合同的成本：FMC會產生某些費用，如銷售佣金，這些費用對於獲得合同是遞增的。我們已經採取了實際的權宜之計，在合同發生時，按照預期的攤銷期限，支付這些費用以獲得合同。一年或者更少。
b.重要的融資組成部分：如果FMC在合同開始時預計，從承諾的貨物或服務轉讓給客户到客户為該貨物或服務付款之間的時間段，我們選擇不調整重大融資部分的影響的承諾對價金額一年或者更少。
c.剩餘履約義務：我們選擇不披露分配給一年或一年以下合同剩餘履約義務的交易價格總額，因為收入預計將在一年。此外，我們決定不披露關於已滿足第606-10-32-40段所述標準的剩餘、完全未履行的履約義務的可變考慮因素的信息。
d.運費和搬運費: 我們選擇將客户獲得貨物控制權後發生的運輸和搬運活動考慮為履行活動(即費用)，而不是作為承諾的服務。
e.交易價格的衡量： 我們選擇從交易價格的測量中剔除由政府當局評估的所有税款，這些税款既是在特定創收交易上徵收的，也是與特定創收交易同時徵收的，並由我們向客户收取。
注4：租契
我們以不可取消的租賃方式租賃辦公空間、車輛和其他設備，初始條款通常為1至20幾年，有些租約的期限大於20好幾年了。我們的租賃組合包括具有續訂選擇權、購買選擇權的協議，以及根據協議特定條款提前終止的條款。
在合同開始時，我們審查安排的事實和情況，以確定合同是否為租賃。我們遵循ASC 842-10-15中的指導，並考慮以下事項：合同是否有已確定的資產；我們是否有權從該資產獲得基本上所有的經濟利益；以及我們是否有權指示使用標的資產。在確定合同是否有確定的資產時，我們同時考慮顯性和隱性資產，以及供應商是否有權替代該資產。在確定我們是否有權從資產中獲得基本上所有的經濟利益時，我們會考慮確定的資產在整個使用期內的主要產出，並確定我們是否獲得了這些利益的90%以上。在確定我們是否有權指示標的資產的使用時，我們會考慮我們是否有權指示資產在整個使用期內如何使用以及用於什麼目的，以及我們是否控制了對資產的決策權。所有租賃資產均按ASC 842分類為經營性或融資性資產。租賃期被確定為租約的不可撤銷期間，連同以下所有事項：合理確定將行使的延長租約的選擇權所涵蓋的期間、如果承租人合理確定不行使該選擇權而終止租約的選擇權所涵蓋的期間、以及由出租人控制行使選擇權的延長(或不終止)租約的選擇權所涵蓋的期間。於開始時，吾等會考慮所有相關經濟因素，包括基於合約、基於資產、基於市場及以公司為基礎的因素，以評估租約所包括的任何選項是否合理地確定將予行使。
為確定未來最低租賃付款的現值，我們使用隱含利率或租賃開始日的遞增借款利率。在確定我們的增量借款利率時，我們會考慮我們的中央國庫職能和我們目前的信用狀況。然後，我們對證券化的這一利率、租賃期限和以外幣計價的租賃進行調整。最低租賃付款是在租賃期內按直線計算的。根據個別協議的具體因素，有些租約可能需要額外的或有或可變的租賃費。我們通常負責的可變租賃付款包括支付車輛保險、房地產税和維護費。
根據新標準，我們投資組合中的大多數租賃都被歸類為經營性租賃。經營租賃計入我們綜合資產負債表中的“其他資產，包括長期應收賬款、淨額”、“應計負債和其他負債”以及“其他長期負債”。經營租賃使用權(“ROU”)資產隨後在整個租賃期內按租賃負債的賬面價值，加上初始直接成本，加上(減去)任何預付(應計)租賃付款，減去收到的任何租賃激勵措施的未攤銷餘額計量。租賃付款的租賃費用在租賃期限內以直線法確認。
根據不可撤銷的租賃協議，經營租賃涉及辦公空間、IT設備、運輸設備、機械設備、傢俱和固定裝置以及廠房和設施。租約主要有固定的租期，許多房地產租約需要額外支付物業税和與佔用相關的成本。房地產租賃的初始條款通常為1至20幾年，有些租約的期限大於20好幾年了。非房地產(交通、IT)租賃的初始條款通常為1至10好幾年了。我們已選擇不在資產負債表上記錄期限為12個月或以下的短期租賃，也不包括合理確定將被行使的購買選擇權或延期。
我們將包括設備和辦公空間在內的少量資產出租或轉租給第三方公司。這些第三方安排包括最近收購的少量過渡服務安排。所有分租的租金收入對我們的業務並不重要。
截至2021年12月31日的淨資產收益率和租賃負債餘額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 分類 | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| 資產 | | | | | | |
| | | | | | |
| 經營租賃ROU資產 | | 其他資產，包括長期應收賬款，淨額 | | $ | 135.2 | | | $ | 147.3 | |
| | | | | | |
| 負債 | | | | | | |
| | | | | | |
| 經營租賃流動負債 | | 應計負債和其他負債 | | $ | 23.5 | | | $ | 25.6 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 經營租賃非流動負債 | | 其他長期負債 | | 140.0 | | | 151.1 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
2021年12月31日終了年度的租賃費用構成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 租賃成本分類 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 租賃費 | | | | | | | |
| 經營租賃成本 | 銷售和服務/銷售費用、一般費用和行政費用 | | $ | 33.9 | | | $ | 39.5 | | | $ | 41.3 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 可變租賃成本 | 銷售和服務/銷售費用、一般費用和行政費用 | | 4.7 | | | 4.7 | | | 5.2 | |
| | | | | | | |
| 總租賃成本 | | | $ | 38.6 | | | $ | 44.2 | | | $ | 46.5 | |
| | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 | | |
| 經營租賃期限和貼現率 | | | | |
| 加權平均剩餘租賃年限(年) | | 9.2 | | |
| | | | |
| | | | |
| 加權平均貼現率 | | 4.1 | % | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 截至2021年12月31日的年度 | 截至2020年12月31日的年度 |
| 其他信息 | | |
| | |
| 為計量租賃負債所包括的金額支付的現金： | | |
| 來自經營租賃的經營現金流 | $ | (33.1) | | $ | (40.8) | |
| | |
| | |
| 關於因獲得使用權資產而產生的租賃負債的補充非現金信息： | | |
| 以新的經營租賃負債換取的使用權資產 | $ | 18.4 | | $ | 8.4 | |
| | |
下表代表了自2021年12月31日起及之後，根據ASC 842支付的我們未來的最低運營租賃付款：
| | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | | | | 經營租賃合計 |
| 租賃負債到期日 | | | | | |
| 2022 | | | | | $ | 29.2 | |
| 2023 | | | | | 23.6 | |
| 2024 | | | | | 19.4 | |
| 2025 | | | | | 18.3 | |
| 2026 | | | | | 17.4 | |
| 此後 | | | | | 109.3 | |
| 未貼現的租賃付款總額 | | | | | $ | 217.2 | |
| 減去：現值調整 | | | | | (53.7) | |
| 租賃負債現值 | | | | | $ | 163.5 | |
注5：收購
杜邦植保業務
於2017年11月1日，根據與E.I.Du Pont de Nemour and Company訂立的交易協議所載條款及條件，("杜邦")，我們完成了對杜邦植保業務和研發的某些資產的收購("R&D“)組織("杜邦植保業務")(總而言之，"收購杜邦植保業務")。在這筆交易中，我們向杜邦出售了我們的FMC Health and Nutrition部門，並向杜邦支付了$1.210億現金，由2017年定期貸款機制提供資金，該貸款機制是為收購目的而擔保的。
杜邦作物保護業務已整合到我們的業務中，並自收購之日起計入我們的運營業績。
我們與杜邦簽訂了供應協議，條款最高可達五年，以成本價提供留存種子處理業務所需的技術殺蟲劑產品。不利的賠償責任記錄在"應計負債和其他負債" 和"其他長期負債"在合併資產負債表上，在銷售時減少並確認為收益內的收入。截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度的收入確認金額約為103百萬，$111百萬美元，以及$105分別為100萬美元。
與交易相關的收費
根據美國公認會計原則，與收購活動相關的成本在發生時計入費用。從歷史上看，這些費用主要包括與這些活動的準備和執行有關的法律、會計、諮詢和其他專業諮詢費。鑑於整合杜邦作物保護業務的重要性和複雜性，我們產生了與整合杜邦作物保護業務相關的成本，其中包括計劃終止過渡性服務協議(“TSA”)以及實施與終止過渡性服務協議相關的新的全球企業資源規劃(“ERP”)系統，其中大部分成本已根據相關會計文件資本化。2021年，與交易相關的費用並不重要。
下表彙總了與這些活動相關的費用：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：百萬) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | |
| 收購杜邦植保業務 | | | | | |
律師費和律師費(1) | $ | 0.4 | | | $ | 53.3 | | | $ | 77.8 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 與交易相關的總費用 | $ | 0.4 | | | $ | 53.3 | | | $ | 77.8 | |
| 重組費用 | | | | | |
杜邦作物結構調整(2) | $ | 16.7 | | | $ | 40.2 | | | $ | 26.4 | |
| | | | | |
| 重組費用總額 | $ | 16.7 | | | $ | 40.2 | | | $ | 26.4 | |
____________________
(1)表示交易成本、過渡員工的成本、其他被收購員工的相關成本以及與交易相關的成本，如法律和專業第三方費用。這些費用在合併損益表中記為“銷售、一般和行政費用”的一個組成部分。
(2)有關更多信息，請參閲本表格10-K中包含的合併財務報表的附註9。這些費用在合併損益表中作為“重組和其他費用(收入)”的組成部分入賬。
我們在2020年完成了對杜邦作物保護業務的整合，但在2021年初完成了與我們全球企業資源規劃系統最終敲定相關的某些正在進行的倡議。截至2021年12月31日，與杜邦計劃相關的重組費用基本完成，預計未來的任何費用都不會是實質性的。請參閲附註9如需進一步資料，請參閲本表格10-K所載的綜合財務報表。
注6：商譽與無形資產
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度商譽賬面值變動情況如下表所示：
| | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | | | | 總計 |
| 平衡，2019年12月31日 | | | | | $ | 1,467.5 | |
| | | | | |
| 外幣和其他調整 | | | | | 1.4 | |
| | | | | |
| 平衡，2020年12月31日 | | | | | $ | 1,468.9 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 外幣和其他調整 | | | | | (5.6) | |
| 平衡，2021年12月31日 | | | | | $ | 1,463.3 | |
我們的2021財年年度商譽和無限期壽險減值測試是在截至2021年9月30日的第三季度進行的。我們決定不是存在商譽減值，且公允價值大幅超過賬面價值。截至2021年12月31日，沒有任何事件或情況表明商譽可能受到損害。此外，估計的公允價值也大大超過了我們每一項無限期無形資產的賬面價值。
除商譽外，我們的無形資產包括： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| (單位：百萬) | 加權平均2021年12月31日剩餘使用壽命 | 毛收入 | | 累計攤銷 | | 網絡 | | 毛收入 | | 累計攤銷 | | 網絡 |
| 應攤銷的無形資產(有限壽命) | | | | | | | | | | | | |
| 客户關係 | 15年份 | $ | 1,147.1 | | | $ | (301.3) | | | $ | 845.8 | | | $ | 1,169.4 | | | $ | (249.7) | | | $ | 919.7 | |
| 專利 | 5年份 | 1.8 | | | (1.3) | | | 0.5 | | | 1.9 | | | (1.2) | | | 0.7 | |
品牌(1) | 7年份 | 17.1 | | | (9.9) | | | 7.2 | | | 18.3 | | | (8.9) | | | 9.4 | |
| 購買和許可的技術 | 8年份 | 60.2 | | | (40.7) | | | 19.5 | | | 61.1 | | | (38.1) | | | 23.0 | |
| 其他無形資產 | 1年 | 2.3 | | | (1.7) | | | 0.6 | | | 3.4 | | | (2.6) | | | 0.8 | |
| | $ | 1,228.5 | | | $ | (354.9) | | | $ | 873.6 | | | $ | 1,254.1 | | | $ | (300.5) | | | $ | 953.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 不受攤銷影響的無形資產(無限期) | | | | | | | | | | | | |
植保品牌(2) | | $ | 1,259.1 | | | | | $ | 1,259.1 | | | $ | 1,259.1 | | | | | $ | 1,259.1 | |
品牌(1) | | 389.2 | | | | | 389.2 | | | 412.5 | | | | | 412.5 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | $ | 1,648.3 | | | | | $ | 1,648.3 | | | $ | 1,671.6 | | | | | $ | 1,671.6 | |
| 無形資產總額 | $ | 2,876.8 | | | $ | (354.9) | | | $ | 2,521.9 | | | $ | 2,925.7 | | | $ | (300.5) | | | $ | 2,625.2 | |
____________________
(1)代表商標、商號和專有技術。
(2)代表我們的植保品牌的專有品牌組合，包括商標、商號和專有技術。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：百萬) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 攤銷費用 | $ | 62.7 | | | $ | 61.9 | | | $ | 62.6 | |
截至2022年12月31日至2026年的五年中，每年的税前攤銷費用估計為#美元。62.1百萬，$61.8百萬，$60.9百萬，$60.5百萬美元，以及$60.4百萬，分別為。
注7：盤存
庫存包括以下內容： | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (單位：百萬) | 2021 | | 2020 |
| 成品 | $ | 559.2 | | | $ | 434.6 | |
| Oracle Work in Process | 730.8 | | | 621.9 | |
| 原材料、供應品和其他 | 231.9 | | | 165.7 | |
| 先進先出庫存 | $ | 1,521.9 | | | $ | 1,222.2 | |
| 減去：先進先出成本超過後進先出成本 | (116.2) | | | (126.6) | |
| 淨庫存 | $ | 1,405.7 | | | $ | 1,095.6 | |
大致41百分比和33我們2021年和2020年庫存的百分比分別是以後進先出為基礎記錄的。
注8：物業、廠房及設備
不動產、廠房和設備包括： | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (單位：百萬) | 2021 | | 2020 |
| 土地和土地改良 | $ | 103.8 | | | $ | 103.1 | |
| | | |
| 建築物和建築設備 | 528.4 | | | 513.7 | |
| 機器和設備 | 551.4 | | | 501.1 | |
| 在建工程 | 145.9 | | | 73.6 | |
| 總成本 | $ | 1,329.5 | | | $ | 1,191.5 | |
| 累計折舊 | (512.5) | | | (419.8) | |
| 財產、廠房和設備、淨值 | $ | 817.0 | | | $ | 771.7 | |
____________________
折舊費用為$70.8百萬，$71.5百萬美元，以及$69.72021年、2020年和2019年分別為100萬。
注9：重組及其他費用(收入)
下表顯示了合併損益表各行項目所列重組和其他費用(收入)總額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：百萬) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 重組費用 | $ | 41.1 | | | $ | 42.6 | | | $ | 62.2 | |
| 其他費用(收入)，淨額 | 66.9 | | | 89.6 | | | 108.8 | |
| 總重組和其他費用(收入) | $ | 108.0 | | | $ | 132.2 | | | $ | 171.0 | |
重組費用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| (單位：百萬) | 遣散費和僱員福利 | | 其他費用(收入)(1) | | 資產處置費用(2) | | 總計 |
| 杜邦作物結構調整 | $ | 1.2 | | | $ | 4.5 | | | $ | 11.0 | | | $ | 16.7 | |
區域調整 | 5.5 | | | 5.3 | | | 0.2 | | | 11.0 | |
| 其他項目 | 6.0 | | | 0.5 | | | 6.9 | | | 13.4 | |
| 截至2021年12月31日的年度 | $ | 12.7 | | | $ | 10.3 | | | $ | 18.1 | | | $ | 41.1 | |
| 杜邦作物結構調整 | $ | 9.2 | | | $ | 3.8 | | | $ | 27.2 | | | $ | 40.2 | |
| 其他項目 | 2.8 | | | — | | | (0.4) | | | 2.4 | |
| 截至2020年12月31日的年度 | $ | 12.0 | | | $ | 3.8 | | | $ | 26.8 | | | $ | 42.6 | |
| 杜邦作物結構調整 | $ | 9.1 | | | $ | 5.2 | | | $ | 12.1 | | | 26.4 | |
| 呋喃丹®產品出口 | — | | | — | | | 34.1 | | | 34.1 | |
| 其他項目 | 1.7 | | | — | | | — | | | 1.7 | |
| 截至2019年12月31日的年度 | $ | 10.8 | | | $ | 5.2 | | | $ | 46.2 | | | $ | 62.2 | |
____________________
(1)主要是與雜項重組活動有關的第三方費用。其他收入，如果適用，主要是在以前記錄的退出成本和與重組相關的回收方面的有利發展。
(2)主要指過去或將要放棄的資產註銷(收回)，以及長期資產的加速折舊和減值費用。在所產生的程度上，重新估計結算日期的加速效應和與設施關閉導致的資產報廢債務相關的修訂成本估計也包括在資產處置費用中。
區域調整
2021年4月，我們開始將歐洲、中東和非洲地區總部合併到瑞士日內瓦的新辦公地點。與地區重組活動有關的重組費用主要涉及遣散費和員工搬遷費用以及與歐洲總部搬遷有關的其他費用。
呋喃丹®產品出口
在2019年第四季度，我們決定從2019年12月31日起停止所有克百威配方(包括呋喃丹®殺蟲劑/殺線蟲劑、Curaterr®殺蟲劑/殺線蟲劑和任何其他用於克百威產品的品牌)的全球銷售。由於這一決定，我們加快了對與退出相關的資產報廢義務和資產註銷的確認。
杜邦作物結構調整
2017年11月1日，我們完成了對杜邦植保業務的收購。有關詳情，請參閲本表格10-K所包括的合併財務報表附註5“收購”。如附註5所述，我們於2020年6月30日完成了對杜邦作物保護業務的整合，但完成了包括杜邦作物重組計劃在內的某些正在進行的計劃。截至2021年12月31日止年度，我們產生的重組費用為$16.7百萬，這主要反映了非現金費用，其次是剩餘遣散費。截至2020年12月31日止年度，我們產生的重組費用為40.2主要是遣散費和其他與員工有關的費用，以及某些設施計劃退出時固定資產的加速折舊。與杜邦計劃相關的重組費用基本上已經完成，預計未來的任何費用都不會是實質性的。
重組儲備的前滾
下表顯示了將導致現金支出的重組準備金的前滾。這些數額不包括資產報廢債務：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 餘額於12/31/19 | | 更改中 儲量(3) | | 現金 付款 | | 其他 (4) | | 12/31/20的餘額(6) | | 更改中 儲量(3) | | 現金 付款(5) | | 其他 (4) | | 12/31/21年度結餘 (6) |
杜邦作物結構調整(1) | $ | 14.5 | | | $ | 13.0 | | | $ | (14.2) | | | $ | 0.3 | | | $ | 13.6 | | | $ | 5.7 | | | $ | (10.5) | | | $ | (0.2) | | | $ | 8.6 | |
| 區域調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10.8 | | | (6.8) | | | — | | | 4.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他與勞動力相關的和設施關閉(2) | 0.1 | | | 2.8 | | | (0.1) | | | — | | | 2.8 | | | 6.5 | | | (7.0) | | | — | | | 2.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 14.6 | | | $ | 15.8 | | | $ | (14.3) | | | $ | 0.3 | | | $ | 16.4 | | | $ | 23.0 | | | $ | (24.3) | | | $ | (0.2) | | | $ | 14.9 | |
____________________
(1)主要包括房地產退出成本和與杜邦作物重組活動相關的遣散費。
(2)主要是與裁員和關閉設施有關的遣散費，見上表重組費用表其他項目部分所述。
(3)主要是遣散費、退出租賃、合同終止等雜項退出費用。上述加速折舊及減值費用影響我們的物業、廠房及設備或無形資產結餘，不包括在本表內。
(4)主要是外幣換算調整。
(5)除了上述支出外，還有1美元3.6百萬美元和美元6.0在截至2020年12月31日和2021年12月31日的年度內，與Furadan®資產報廢義務有關的支出為百萬美元，還包括4.4在截至2021年12月31日的一年中，為某些歷史上的印度間接税事項支付了100萬美元。
(6)計入綜合資產負債表中的“應計負債及其他負債”和“其他長期負債”。
其他費用(收入)，淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：百萬) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 環境收費，淨額 | $ | 27.1 | | | $ | 24.9 | | | $ | 108.7 | |
| | | | | |
| Isagro Fluindapyr收購 | — | | | 65.6 | | | — | |
| | | | | |
| 其他項目，淨額 | 39.8 | | | (0.9) | | | 0.1 | |
| 其他費用(收入)，淨額 | $ | 66.9 | | | $ | 89.6 | | | $ | 108.8 | |
環境收費，淨額
環境費用是指與持續作業地點的環境修復相關的淨費用。持續經營的環境義務主要是指企業內關閉或廢棄的設施不符合作為非持續經營列報的標準的義務。在2019年第四季度，我們記錄了一筆費用為$72.8由於我們在我們的一個環境地點收到了與波卡特洛部落訴訟有關的不利法院裁決，我們收到了100萬美元的賠償。我們根據當前利率重新計量與此事相關的貼現負債餘額。有關這一事項的進一步信息，請參閲本表格10-K所列合併財務報表的附註12。
Isagro Fluindapyr收購
於2020年5月，吾等與Isagro S.p.A(“Isagro”)訂立具約束力的要約，向Isagro收購Fluindapyr有效成分資產的剩餘權利。2020年7月，我們與伊薩格羅簽訂了資產買賣協議。2020年10月2日，我們以大約1美元的收購價完成了交易65百萬美元。根據2012年的研發合作協議，FMC和Isagro聯合開發了Fluindapyr。這筆交易為我們提供了Fluindapyr活性成分的全部全球權利，包括美國、歐洲、亞洲和拉丁美洲的主要殺菌劑市場。這筆交易將專有廣譜殺菌劑分子的所有知識產權、技術訣竅、註冊、產品配方和其他全球資產轉移給FMC。
對Fluindapyr的收購不符合ASC 805中符合企業資格的標準，因此被視為資產收購。根據該技術目前的開發階段，收購的資產已被歸類為正在進行的研發。作為我們評估的一部分，我們考慮了正在獲得的分子的當前開發階段。由於審批過程固有的不確定性，尚未獲得正式監管批准的分子仍被視為正在處理中。結果，這些資產立即被花銷了。雖然這筆交易導致了會計規則下的購買價格的直接費用，但此次收購通過賦予我們對Fluindapyr活性成分的全面全球權利，擴大了我們的殺菌劑產品組合，是我們產品線的重要戰略補充。我們記錄的費用總額為$65.62020年，包括交易成本在內的100萬。
其他項目，淨額
其他項目，2021年淨額包括#美元33.5在此期間觸發的為印度某些歷史上的間接税事項建立準備金的費用為100萬美元。有關進一步資料，請參閲本表格10-K所載合併財務報表附註20。其他項目，2020年和2019年的淨額不是實質性的。
注10：應收賬款
下表顯示了2020財政年度和2021財政年度可疑貿易應收賬款準備的前滾： | | | | | |
| (單位：百萬) | |
| 平衡，2019年12月31日 | $ | 26.3 | |
| 附加費用-已記入(貸記)費用 | 8.2 | |
| 轉撥信貸損失準備(見下文) | (2.9) | |
| 淨回收、註銷和其他 | (3.7) | |
| 平衡，2020年12月31日 | $ | 27.9 | |
| 附加費用-已記入(貸記)費用 | 17.2 | |
| 轉撥信貸損失準備(見下文) | (0.6) | |
| 淨回收、註銷和其他 | (7.1) | |
| 平衡，2021年12月31日 | $ | 37.4 | |
我們有非流動應收賬款，代表與逾期賬款有關的長期客户應收賬款餘額，預計不會在本年度內收回。長期客户應收賬款淨額為#美元57.4截至2021年12月31日。這些長期客户應收賬款餘額和相應的備抵計入綜合資產負債表中的“其他資產，包括長期應收賬款淨額”。
這些長期應收賬款中的一部分有付款合同。我們沒有理由相信付款不會基於這些客户的信用質量。此外，我們還持有針對這些客户的大量抵押品
包括作為信用擔保形式的財產或其他資產的權利。如果客户不付款或表示他們不會付款，這些擔保允許我們開始採取法律行動，阻止銷售客户的收成。在持續的基礎上，我們繼續使用應收賬款的賬齡、催收經驗和註銷，以及評估現有的經濟狀況來評估我們的非流動應收賬款的信用質量，以確定是否需要額外的撥備。
下表顯示了2020財政年度和2021財政年度與長期客户應收賬款有關的信貸損失準備的前滾：
| | | | | |
(以百萬計) | |
| 平衡，2019年12月31日 | $ | 61.1 | |
| 附加費用-已記入(貸記)費用 | (3.5) | |
| 轉入壞賬準備(見上文) | 2.9 | |
| 外幣調整 | (7.6) | |
| 淨回收、註銷和其他 | (28.2) | |
| 平衡，2020年12月31日 | $ | 24.7 | |
| 附加費用-已記入(貸記)費用 | 3.9 | |
| 轉入壞賬準備(見上文) | 0.6 | |
| 外幣調整 | (1.5) | |
| 淨回收、註銷和其他 | — | |
| 平衡，2021年12月31日 | $ | 27.7 | |
注11：停產運營
FMC鋰(利文特公司)：
2019年3月1日，我們完成了之前宣佈的分發123利文特普通股100萬股，作為2019年2月25日記錄日期收盤時已發行的FMC普通股的按比例股息。
現將我們已停產的FMC鋰業務的結果彙總如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 收入 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 52.1 | |
| 銷售和服務成本 | — | | | — | | | 41.3 | |
| | | | | |
| 所得税前非持續經營的收益(虧損) | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1.1 | |
| 所得税撥備(福利) | — | | | — | | | 6.0 | |
| 在扣除分離相關費用之前，FMC Lithium的總停產業務，扣除所得税 | $ | — | | | $ | — | | | $ | (4.9) | |
| FMC鋰公司停產業務的分離相關費用和其他調整，扣除所得税 | — | | | — | | | (16.4) | |
| FMC鋰的停產業務，扣除所得税 | $ | — | | | $ | — | | | $ | (21.3) | |
| 減去：可歸因於非控股權益的FMC鋰的停產業務 | — | | | — | | | — | |
| FMC鋰的停業經營，扣除所得税後，可歸因於FMC股東 | $ | — | | | $ | — | | | $ | (21.3) | |
除了我們停產的FMC鋰部門外，我們的停產業務在財務報表中還包括對以前停產業務的留存負債的調整。保留的主要負債包括環境負債、其他退休後福利負債、自我保險、與法律程序和歷史重組活動有關的長期債務。
我們的停產業務包括以下內容： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
對工人補償、產品責任和其他退休後福利和其他的調整，扣除所得税福利(費用)淨額為(10.2), $(3.7) and $(18.6)，分別 | $ | (8.3) | | | $ | 1.0 | | | $ | (15.9) | |
扣除回收後的環境負債準備金，扣除所得税收益(費用)淨額#美元8.2, $6.0及$6.3，分別(1) | (29.7) | | | (24.1) | | | (23.5) | |
法定準備金和費用準備金，扣除回收、所得税收益(費用)淨額#美元。12.2, $7.6及$6.3，分別 | (45.6) | | | (28.9) | | | (23.3) | |
土地銷售收益，扣除所得税優惠(費用)後的淨額為$(4.1), $(6.3) and $(5.5)，分別(2) | 15.4 | | | 23.7 | | | 20.7 | |
FMC鋰的停止運營，扣除所得税優惠(費用)的淨額零, 零, and $(12.3)，分別 | — | | | — | | | (21.3) | |
| 非連續性業務，扣除所得税後的淨額 | $ | (68.2) | | | $ | (28.3) | | | $ | (63.3) | |
____________________
(1)見本表格10-K所載綜合財務報表附註12內有關年內發生的重大環境問題的討論，以及我們環境儲備的前滾。
(2)這是指在不同停產地點出售土地的收益。
截至2021年12月31日和2020年12月31日的非環境業務停產準備金 | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 十二月三十一日， |
| 2021 | | 2020 |
| 工人賠償、產品責任和賠償準備金 | $ | 10.2 | | | $ | 12.9 | |
| 退休後醫療和人壽保險福利準備金，淨額 | 4.7 | | | 5.5 | |
| 法律訴訟儲備金 | 93.4 | | | 58.2 | |
停產準備(1) | $ | 108.3 | | | $ | 76.6 | |
____________________
(1)計入綜合資產負債表中的“其他長期負債”。見本表格10-K所載有關停產環境儲備的綜合財務報表附註12。
停產的退休後醫療和人壽保險福利負債等於累計的退休後福利義務。與這一負債相關的是税前精算淨收益和先前服務抵免#美元。3.6百萬(美元)2.2百萬美元税後)和4.4百萬(美元)3.6税後)分別於2021年12月31日和2020年12月31日。
2021年、2020年和2019年的淨支出為1.6百萬，$1.0百萬美元和美元3.8分別用於工人賠償、產品責任和其他索賠；#美元0.4百萬，$0.5百萬美元和美元0.4百萬美元，分別用於其他退休後福利；和19.0百萬，$28.4百萬美元和美元20.2100萬美元，分別用於與停產業務相關的法律訴訟準備金。
注12：環境義務
我們受到各種聯邦、州、地方和外國環境法律和法規的約束，這些法律和法規管理空氣污染物的排放、水污染物的排放，以及危險物質、危險廢物和其他有毒物質的製造、儲存、處理和處置以及污染場地的修復。我們還須承擔《全面環境反應、補償和責任法》(“CERCLA”)和類似的州法律規定的責任，這些法律規定安排處置危險物質的人以及清理從設施排放到環境中的危險物質的設施的現任和前任所有者和經營者負有責任。根據《資源保護和回收法》(RCRA)和類似的州法律，我們也要承擔責任，這些法律要求根據RCRA許可證處理、儲存或處置危險廢物的設施的所有者和運營者遵守某些廢物管理做法，並清理與過去或現在的做法相關的有害物質排放到環境中的行為。此外，當被認為合適時，我們將某些具有潛在責任的地點納入自願補救合規計劃，這些計劃也受指導方針的約束，這些指導方針要求業主和運營商，無論是當前還是以前的，清理與過去或現在的做法相關的有害物質排放到環境中。
環境責任包括與廢物處理以及對我們被指控釋放或處置危險物質的地點進行補救和/或研究有關的義務。這些站點包括當前運營、以前運營的站點以及與停產運營相關的站點。我們已為我們認為可能承擔的潛在環境義務預留了準備金，並對其義務進行了合理估計。因此，準備金總額為#美元。514.6百萬美元和美元574.7在復甦之前，分別存在於2021年12月31日和2020年12月31日的100萬人。
估計的合理可能的或有環境損失，扣除預期回收後，超過應計金額約#美元。1602021年12月31日為100萬人。這一合理可能的估計是基於截至提交申請之日可獲得的信息，但鑑於法律、法規、執法政策的狀況、潛在責任方的影響、與個別場地相關的技術和信息等方面的不確定性，未來的實際損失可能會更高。
此外，雖然潛在的環境補救支出可能超過準備金和估計的或有損失，但對我們未來綜合財務結果的影響不能合理估計，這是由於許多地點可能發生的污染的性質和範圍、在不斷變化的要求下確定補救替代方案、選擇新的和多樣化的清理技術以滿足合規標準、潛在支出的時間以及潛在責任方(“PRPS”)和其他第三方之間的成本分配等諸多不確定性。目前尚未預留的潛在環境義務所產生的負債可能會對未來任何一個季度或一年的經營業績產生重大影響。然而，我們相信，該等潛在環境責任所產生的任何負債不太可能對我們的流動資金或財務狀況產生重大不利影響，因為它可能會在多年後得到滿足。
下表是從2018年12月31日到2021年12月31日，我們的總環境儲量(持續和停止)的前滾。
| | | | | |
| (單位：百萬) | 運營站點和停產站點總數 |
| 總環境儲量，扣除2018年12月31日的回收 | $ | 521.5 | |
| 2019 | |
| 規定 | 138.8 | |
| 扣除復甦後的淨支出 | (73.8) | |
| |
| 外幣折算調整 | (0.7) | |
| 淨變化 | $ | 64.3 | |
| 總環境儲量，扣除2019年12月31日的回收淨額 | $ | 585.8 | |
| |
| 2020 | |
| 規定 | 53.2 | |
| 扣除復甦後的淨支出 | (81.1) | |
| |
| 外幣折算調整 | 6.5 | |
| 淨變化 | $ | (21.4) | |
| 總環境儲量，扣除2020年12月31日的回收率 | $ | 564.4 | |
| |
| 2021 | |
| 規定 | 65.8 | |
| 扣除復甦後的淨支出 | (121.8) | |
| |
| 外幣折算調整及其他調整 | (5.2) | |
| 淨變化 | $ | (61.2) | |
| 總環境儲量，扣除2021年12月31日的回收淨額 | $ | 503.2 | |
為了確保我們只對我們公平分擔的現場補救費用負責，我們已經並將繼續啟動法律程序，要求其他PRP提供捐款。在2021年12月31日和2020年12月31日，我們記錄了可能實現對美國政府機構、保險公司和其他第三方的索賠的追回。回收款項在綜合資產負債表中記為“持續和中止的環境負債”的抵銷或“包括長期應收賬款在內的其他資產淨額”。
下表是2019年12月31日至2021年12月31日期間我們記錄的總恢復時間： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2019年12月31日 | | 回收量增加(減少) | | 收到的現金(2) | | 其他 | | 2020年12月31日 | | 回收量增加(減少) | | 收到的現金 | | | | 2021年12月31日 |
| 持續和終止的環境責任 | $ | 10.0 | | | $ | 0.9 | | | $ | (0.6) | | | $ | — | | | $ | 10.3 | | | $ | 1.8 | | | $ | (0.7) | | | | | $ | 11.4 | |
其他資產(1) | 27.3 | | | (1.8) | | | (21.1) | | | — | | | 4.4 | | | 0.8 | | | (0.7) | | | | | 4.5 | |
| 總計 | $ | 37.3 | | | $ | (0.9) | | | $ | (21.7) | | | $ | — | | | $ | 14.7 | | | $ | 2.6 | | | $ | (1.4) | | | | | $ | 15.9 | |
______________
(1)該等金額計入綜合資產負債表中的“預付及其他流動資產”及“包括長期應收賬款在內的其他資產淨額”內。有關詳情，請參閲本表格10-K內的合併財務報表附註22。
(2)在2020年第一季度，我們達成了一項關於遺留環境場地承保範圍的保密保險和解協議，該和解協議導致向FMC支付了一筆現金，金額為$20.0百萬美元。
下表提供了當前和長期環境儲量的詳細情況，包括持續和不連續的。 | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (單位：百萬) | 2021 | | 2020 |
環境儲量，當期，扣除回收後的淨額(1) | $ | 87.3 | | | $ | 120.9 | |
長期持續和停止的環境儲備，扣除回收後的淨額(2) | 415.9 | | | 443.5 | |
| 總環境儲量，扣除回收後的淨額 | $ | 503.2 | | | $ | 564.4 | |
______________
(1)這些數額計入合併資產負債表中的“應計負債和其他負債”。
(2)這些數額包括在合併資產負債表上的“環境負債、持續和終止負債”。
我們的淨環境撥備涉及兩個運營地點的持續補救費用以及前幾年某些停產的製造業務的費用。淨額撥備如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：百萬) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
持續運營(1) | $ | 27.1 | | | $ | 24.9 | | | $ | 108.7 | |
停產經營(2) | 37.9 | | | 30.1 | | | 29.8 | |
| 淨環境撥備 | $ | 65.0 | | | $ | 55.0 | | | $ | 138.5 | |
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(1)在我們的綜合損益表中記為“重組和其他費用(收入)”的一個組成部分。見本表格10-K中包含的合併財務報表附註9。持續經營的環境義務主要是指企業內關閉或廢棄的設施不符合作為非持續經營列報的標準的義務。
(2)在我們的綜合收益(虧損)報表中記為“非持續業務，扣除所得税後的淨額”的一個組成部分。詳情見本表格10-K內的綜合財務報表附註11。
在我們的綜合資產負債表中，環境準備金淨額對資產和負債的影響如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：百萬) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
環境保護區(1) | $ | 65.8 | | | $ | 53.2 | | | $ | 138.8 | |
其他資產(2) | (0.8) | | | 1.8 | | | (0.3) | |
| 淨環境撥備 | $ | 65.0 | | | $ | 55.0 | | | $ | 138.5 | |
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(1)見上文我們綜合資產負債表所列環境儲備總額的前滾。
(2)代表着一定的環境恢復。有關我們綜合資產負債表所列“包括長期應收賬款在內的其他資產，淨額”的詳情，請參閲本表格10-K所包括的綜合財務報表附註22。
重要的環保地點
波卡特羅
從1949年到2001年，我們在波卡特羅市外的愛達荷州鮑爾縣經營着世界上最大的元素磷工廠。自工廠關閉以來，FMC一直與美國環保局、愛達荷州和肖肖尼-班諾克部落(“部落”)合作，為該財產製定擬議的清理計劃。2012年9月，環保局發佈了一份臨時決定記錄(“Irod”)，這是一項環保的決定，確保工人和普通公眾的健康和安全。自從工廠關閉以來，我們已經成功地使我們的波卡特洛工廠退役，完成了RCRA池塘的關閉，並正式要求環保局確認根據1999年6月RCRA同意法令完成了工作。未來的補救費用包括在East Michaud Flats Superfund工地的Pocatello工廠部分完成解決地下水污染問題的Irod和現有的廢物處理區。2013年6月，環保局向我們發佈了單方面的行政命令，根據該命令，我們將實施Irod補救措施。我們目前的儲備金考慮到了與實施Irod有關的估計費用。除了執行IROD，我們繼續根據CERCLA單方面行政命令進行工作，以解決幾個關閉的RCRA池塘蓋子下的空氣排放問題。行動還涉及下文討論的部落訴訟的影響。
本網站的準備金數額為#美元，其中包括下文所述的波卡特洛部落訴訟。79.3百萬美元和美元117.82021年12月31日和2020年12月31日分別為100萬人。
波卡特羅部落訴訟
多年來，我們與部落就他們試圖管制我們在保留地上的活動發生了爭執。1998年，我們達成了一項協議，要求我們向部落支付#美元1.5每年為運營我們的波卡特洛工廠產生並儲存在現場的廢物支付100萬美元。我們花了$1.5每年100萬美元，直到2001年12月工廠關閉。在我們看來，協議被終止了，因為工廠不再產生廢物。部落聲稱，1998年的協議沒有結束日期。
2006年4月25日，部落的土地使用政策委員會向我們發放了波卡特洛工廠“處置和儲存廢物”的特別使用許可證，並徵收了$1.5每年上百萬元許可證費。
FMC在部落法院系統的不同級別對這一費用提出了質疑，隨後向美國地區法院和美國第九巡迴上訴法院提出了質疑。
2019年11月15日，第九巡迴法院確認了地區法院的裁決，即部落法院對FMC有管轄權，要求FMC支付$1.5每年向部落繳納100萬英鎊的費用。由於法院於2019年11月15日作出了不利的判決，我們將儲備金增加了$72.8百萬美元，代表未來年度使用許可費的歷史和貼現現值，以及截至2019年12月31日發生的相關法律成本。
2020年3月16日，FMC向美國最高法院提交請願書，要求複核第九巡迴法院的決定，2021年1月11日，FMC的請願書被駁回。2021年的支出總額為32.2百萬美元。這包括一美元21.4向部落支付2002至2014年間發生的律師費和未付許可證費，外加另一筆款項#美元10.8從2015年到2021年發生的過去幾年的許可費，外加與這些付款相關的利息。我們的現有儲備並沒有因為我們的請願書被駁回而發生變化。
在計算未來許可證年費的淨現值時，我們使用的貼現率為1.94%，代表適當的無風險利率。我們認為，應用這一匯率產生的結果與假設可以滿足我們在公平交易中的責任的金額大致相同。2022年及以後的支出估計為#美元。1.5其後每年須繳交的年費為百萬元。預計與此事有關的未貼現總金額為$75.0其中百萬美元47.7在折現的基礎上，100萬美元已在資產負債表上確認為環境負債。
米德爾波特
我們位於紐約州米德爾波特的工廠目前是一家配方和包裝工廠，以前生產基於砷的產品和其他產品。由於該設施過去的製造作業和廢物處理做法，現場發生了危險物質的泄漏，影響了設施物業和鄰近場外地區的土壤、沉積物、地表水和地下水。我們中斷業務的影響是1991年與美國環保局和紐約州環境保護部(“NYSDEC”，以及與EPA和這兩個“機構”)簽訂的關於同意的行政命令(“1991年AOC”)的主題，該命令被2019年6月6日生效的關於同意和與NYSDEC達成行政和解的新命令(“2019年命令”)所取代。和1991年的AOC一樣，2019年的訂單
要求我們(1)確定工廠歷史操作造成的污染的性質和程度，(2)採取臨時糾正措施，以及(3)評估離散污染區域的糾正措施備選方案(CMA)，這些地區被稱為“可操作單元”11.
我們已經確定了某些地區污染的性質和程度，建造了一個工程蓋子，對受RCRA管制的地表水蓄水池採取了一定的關閉行動，並正在收集和處理地表水徑流和地下水。到目前為止，我們已經評估和建議了以下CMA六的11確定了可操作的單元。
米德爾波特保護區
在2018年第四季度，我們增加了儲備1美元106.3其中包括我們根據FMC和NYSDEC之間起草的和解條款對OU 2、4和5的補救費用的最佳估計。在美元中106.3百萬準備金增加，$60.6由於我們對由支流南段(“OU 6”)組成的可運營單元(“OU 6”)相關的補救成本進行了最佳估計，加上通貨膨脹的影響，本公司的成本增加了1,000,000美元。這一美元60.6增加了100萬美元，不包括先前建立的#美元準備金。29.1與這個可操作的單位相關的百萬美元。
剩餘的$45.7與實施和完成NYSDEC為OU 2、4和5選擇的補救措施相關的費用增加了百萬準備金。在和解討論之前，我們為OU 2、4和5準備的準備金餘額為#美元31.1百萬美元包括清理的估計負債，以反映我們建議的CMA相關成本。我們對米德爾波特的總儲備金是$114.5百萬美元和美元142.72021年12月31日和2020年12月31日分別為100萬人。FMC正在評估剩餘的可操作單元的不同階段。
2021年和2020年，Middleport和解導致現金流出#美元14.2百萬美元和美元17.9分別為百萬美元。2021年，支付了償還過去費用的最後一筆款項。根據和解協議，在2022年及以後，現金流出將不會超過平均#美元。10每年100萬美元，直到補救工作完成。
波特蘭港
FMC被列為PRP是波特蘭港超級基金遺址(“波特蘭港”)，由俄勒岡州波特蘭市一段10英里長的下威拉米特河的河流沉積物和高地區域組成，該河段流經工業化地區。波特蘭港被列在NPL上。FMC以前擁有並經營着毗鄰這段河流的一個製造基地，此後出售了在這一業務中的權益。
FMC和其他幾個政黨被Yakama Nation的邦聯樂隊和部落起訴，要求補償清理費用和執行自然損害評估的費用。根據迄今已知的信息，我們目前無法對我們可能面臨的損失做出合理的估計。我們打算為這件事辯護。此外，波特蘭港自然資源託管委員會(“託管理事會”)成立於2002年，由聯邦、州和部落托管機構組成，目的是發展和協調對與波特蘭港超級基金遺址相關的自然資源損害的評估，恢復與波特蘭港相關的受損自然資源，並尋求追回與波特蘭港相關的自然資源損害。受託人委員會已通知該公司，它打算就收回自然資源損害和評估成本提起訴訟。到目前為止，受託人委員會尚未對該公司提起訴訟。
2017年1月6日，美國環境保護署(EPA)發佈了波特蘭港的決定記錄(Rod)。2019年12月30日，FMC和EPA簽訂了一項行政和解協議，並在徵得同意後下令對FMC以前運營的區域及其周圍進行補救設計。執行設計前勘察工作和準備設計報告基礎的費用已包括在我們的儲備中。根據Rod現有的信息以及波特蘭港的大量責任方，我們目前無法對波特蘭港的潛在損失風險進行合理估計。
目前，FMC和大約100其他各方參與了非司法分配程序，以確定每一方各自應承擔的清理費用份額。關於分配進程的簡報已於2021年11月開始，按照目前的時間表，分配進程將在今後兩年或更長時間內持續進行。我們打算繼續積極地為這件事辯護。由於與補救費用和可分配給FMC的潛在份額相關的不確定性，我們不能説我們在波特蘭港的潛在義務的最終解決是否會對我們的綜合財務狀況、流動性或運營結果產生實質性的不利影響。然而，分配結果的不利結果可能會對我們的綜合財務狀況、任何一個報告期的運營結果或流動性產生重大不利影響。
其他潛在責任方(“PRP”)站點
除了波特蘭港，我們還被任命為PRP28聯邦政府國家優先事項清單(“NPL”)上的地點，我們潛在的責任尚未解決。我們已收到環保局或其他監管機構的通知，我們可能是其他地點的PRP或相當於PRP的人員，包括47吾等已確定吾等有可能承擔環境責任的地點，而吾等已在綜合財務報表中記錄對其潛在負債的估計。在與有關政府機構的合作下，我們目前正在或已經參與了在大多數已確定的地點進行的補救調查/可行性研究(RI/FS)或類似研究，每項調查的狀態因地點而異。在某些地點，國際扶輪/財務報告最近才開始，提供的信息有限(如果有的話)，涉及費用估算、時間安排或其他方案和方案的參與；而在其他地點，研究已經完成，補救行動計劃已經選定，或者已經發布了一份報告。
注13：所得税
所得税前持續經營收入(虧損)的國內和國外部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：百萬) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 國內 | $ | (61.5) | | | $ | (36.5) | | | $ | (227.4) | |
| 外國 | 955.3 | | | 766.3 | | | 882.4 | |
| 總計 | $ | 893.8 | | | $ | 729.8 | | | $ | 655.0 | |
可歸因於持續經營收入(虧損)的所得税準備金(福利)包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：百萬) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 當前： | | | | | |
| 聯邦制 | $ | (15.1) | | | $ | 24.9 | | | $ | (12.0) | |
| 外國 | 96.6 | | | 91.7 | | | 77.0 | |
| 狀態 | 0.4 | | | 0.7 | | | 0.4 | |
| 總電流 | $ | 81.9 | | | $ | 117.3 | | | $ | 65.4 | |
| 延期： | | | | | |
| 聯邦制 | $ | 17.5 | | | $ | 15.0 | | | $ | (1.2) | |
| 外國 | (7.1) | | | 7.7 | | | 42.7 | |
| 狀態 | (0.7) | | | 10.9 | | | 4.6 | |
| 延期合計 | $ | 9.7 | | | $ | 33.6 | | | $ | 46.1 | |
| 總計 | $ | 91.6 | | | $ | 150.9 | | | $ | 111.5 | |
由於下表中列出的因素，適用於所得税前持續經營收入的有效所得税税率與美國法定聯邦所得税税率不同：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： | | | | |
| (單位：百萬) | 2021 | | 2020 | | 2019 | | | | |
| 美國聯邦法定利率 | $ | 187.7 | | | $ | 153.3 | | | $ | 137.5 | | | | | |
| | | | | | | | | |
適用不同税率的外國收益(1) | (182.4) | | | (127.6) | | | (137.7) | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 州和地方所得税，聯邦所得税優惠減少 | 7.6 | | | 2.7 | | | (2.9) | | | | | |
| 研發和雜項税收抵免 | (8.6) | | | (6.2) | | | (3.8) | | | | | |
股息、被視為股息和GILTI的税(2) | 44.5 | | | 46.5 | | | 46.8 | | | | | |
| 更改未確認的税收優惠 | (28.7) | | | 5.8 | | | (5.4) | | | | | |
| 不可扣除的費用 | 11.5 | | | 5.5 | | | 3.5 | | | | | |
更改估值免税額(3) | 84.7 | | | 52.1 | | | 49.9 | | | | | |
匯兑損益 (4) | (8.6) | | | (2.1) | | | (2.1) | | | | | |
其他(5) | (16.1) | | | 20.9 | | | 25.7 | | | | | |
| 總税額撥備 | $ | 91.6 | | | $ | 150.9 | | | $ | 111.5 | | | | | |
____________________
(1)我們很大一部分收益來自我們的海外子公司(例如新加坡、香港和瑞士)，這些子公司對收益徵收的法定税率低於美國聯邦法定税率。我們未來的有效税率可能會受到來自國外和國內税收管轄區收入構成的未來變化的重大影響。
(2)截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度包括税收支出$36.2百萬，$40.7百萬美元和美元41.6600萬美元，分別與全球無形低税收入(GILTI)規定有關。
(3)截至2021年12月31日的年度主要與我們巴西和盧森堡業務的淨營業虧損和其他遞延税項資產有關。截至2020年12月31日的年度主要與我們巴西業務的淨運營虧損有關。截至2019年12月31日止年度主要與營運虧損淨額有關，與我們印度業務相關的結轉有限。
(4)包括未實現相應税項支出或利益的交易損益對貨幣淨資產的影響，以及沒有相應税前收入的外國司法管轄區法定應納税所得額的税前準備。
(5) 2021 includes a $37.1與外國子公司的公司間投資相關的遞延税項負債相關的減少百萬美元。
我們遞延税項資產和負債的重要組成部分歸因於：
| | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| (單位：百萬) | 2021 | | 2020 |
| 停產業務、環境和重組準備金 | $ | 107.5 | | | $ | 161.7 | |
| 應計養卹金和其他退休後福利 | 5.8 | | | 1.8 | |
| | | |
| 資本損失、外國税和其他信貸結轉 | 11.1 | | | 5.5 | |
| 淨營業虧損結轉 | 294.5 | | | 311.4 | |
| 遞延支出資本化納税 | 41.1 | | | 39.6 | |
| 其他應計項目和準備金 | 216.7 | | | 163.3 | |
| 遞延税項資產 | $ | 676.7 | | | $ | 683.3 | |
| 估值免税額，淨額 | (398.7) | | | (335.6) | |
| 遞延税項資產，扣除估值準備後的淨額 | $ | 278.0 | | | $ | 347.7 | |
| 無形資產、財產、廠房和設備以及投資，淨額 | 401.9 | | | 468.1 | |
| 遞延税項負債 | $ | 401.9 | | | $ | 468.1 | |
| 遞延税項淨資產(負債) | $ | (123.9) | | | $ | (120.4) | |
我們每季度評估我們的遞延所得税，以確定是否需要或應該調整估值津貼。GAAP會計準則要求企業評估是否應根據所有可用證據(包括正面和負面證據)，採用“更有可能”的標準，對遞延税項資產建立估值準備。在評估估值撥備的需要時，已適當考慮與遞延税項資產變現有關的所有正面和負面證據。本評估考慮(其中包括)當前及累積虧損的性質及嚴重程度、對未來盈利能力的預測、法定結轉期的持續時間，以及其他税務籌劃選擇。我們在多個司法管轄區運營和獲得收入。由於我們的業務在整個地理區域的經營業績發生變化，我們可能會在歷史上一直盈利的司法管轄區遇到虧損，因此可能需要記錄額外的估值津貼。我們致力於在發生虧損的司法管轄區實施適當的税務籌劃行動，以便在遞延税項資產到期前變現。
截至2021年12月31日，我們有淨營業虧損和税收抵免結轉如下：美國州淨營業虧損結轉美元27.0百萬美元(受税收影響)在2040年之前的未來納税年度到期，海外淨營業虧損結轉$267.5百萬美元(受税收影響)將在未來幾年到期，其他税收抵免結轉#美元11.1百萬美元將在未來幾年到期。
在2021年第三季度，我們改變了與計劃在2021年及以後幾年匯回現金有關的無限期再投資主張，視某些外國子公司的收益而定，並記錄了1美元的税款。1.6在截至2021年12月31日的一年中，我們在外國子公司的投資所固有的某些其他剩餘外部基礎差額沒有額外的所得税，因為這些投資和相關的未匯出收益基本上是永久性的。由於我們經營所處的多司法管轄區税務環境的複雜性，確定與我們海外子公司的無限期再投資收益相關的未確認遞延税項負債金額是不可行的。
不確定的所得税頭寸
美國公認會計準則關於所得税不確定性的會計準則規定了確認和計量納税申報單中所採取或預期採取的税收頭寸的模式，並就終止確認、分類、利息和處罰、披露和過渡提供了指導。
我們在美國聯邦司法管轄區、各州和外國司法管轄區提交所得税申報單。在美國和重要的外國司法管轄區應納税的FMC實體的所得税申報單可以進行審查和調整。截至2021年12月31日，美國2017-2021年和2001-2021年的聯邦和州所得税申報單分別開放審查和調整。我們重要的外國司法管轄區，總共10，在2011-2021年的不同時期開放供審查和調整。
截至2021年12月31日，我們的未確認税收優惠總額為41.9100萬美元，其中23.6如果確認，100萬美元將有利地影響持續運營的有效税率。截至2020年12月31日，我們的未確認税收優惠總額為76.2100萬美元，其中34.6如果得到承認，100萬美元將對實際税率產生有利影響。與未確認的税收優惠相關的利息和罰款被報告為所得税費用的一個組成部分。截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的年度，我們有利息和罰款，淨費用(收益)為$(4.5)百萬，$(1.5)百萬，
及$1.4在綜合收益(虧損)表中分別計入1000萬歐元。截至2021年12月31日和2020年12月31日，我們已在綜合資產負債表中應計利息和罰款$9.4百萬美元和美元13.9分別為100萬美元。
由於聯邦、州或外國審查有可能得到解決，以及各種司法管轄時效法規的到期，我們對未確認的税收優惠的責任有可能在未來12個月內減少$2.6百萬至美元22.2百萬美元。
未確認的税收優惠的期初和期末金額的對賬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 年初餘額 | $ | 76.2 | | | $ | 68.2 | | | $ | 79.1 | |
| 與本年度採取的職位有關的增加 | 2.4 | | | 1.1 | | | 4.1 | |
| | | | | |
| 與前幾年的頭寸有關的增減 | (26.4) | | | 25.7 | | | 3.4 | |
| 與時效失效有關的減少額 | (10.3) | | | (18.8) | | | (13.0) | |
| 本年度結算額 | — | | | — | | | (2.8) | |
| 處置的税務頭寸減少 | — | | | — | | | (2.6) | |
年終餘額(1) | $ | 41.9 | | | $ | 76.2 | | | $ | 68.2 | |
____________________
(1)在2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日，我們確認了一項抵消性非流動資產$14.4百萬，$27.4百萬美元，以及$34.0分別涉及與上文所述的具體不確定税收狀況相關的間接所得税優惠。
注14：債務
一年內到期的債務：
一年內到期的債務包括以下內容： | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (單位：百萬) | 2021 | | 2020 |
短期外債(1) | $ | 112.2 | | | $ | 98.4 | |
商業票據(2) | 244.1 | | | 146.3 | |
| 短期債務總額 | $ | 356.3 | | | $ | 244.7 | |
| 長期債務的當期部分 | 84.5 | | | 93.6 | |
短期債務總額和長期債務的當期部分(3) | $ | 440.8 | | | $ | 338.3 | |
____________________
(1)截至2021年12月31日，借款的平均實際利率為12.4百分比。
(2)截至2021年12月31日，借款的平均實際利率為0.45百分比。
(3)基於運營產生的現金，我們現有的流動性安排，包括循環信貸協議，可選擇將產能增加至$2.25由於我們擁有10億美元的資本，而且我們繼續進入債務資本市場，我們有足夠的流動性在短期內履行公司的任何債務義務。
長期債務：
長期債務由以下部分組成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2021年12月31日 | | 十二月三十一日， |
利率 百分比 | | 成熟性 日期 | | 2021 | | 2020 |
污染控制和工業收入債券(減去#美元的未攤銷折扣0.1及$0.1，分別) | 6.45% | | 2032 | | $ | 49.9 | | | $ | 51.6 | |
優先票據(減去未攤銷折扣$0.7及$1.0，分別) | 3.20% - 4.50% | | 2024 - 2049 | | 1,899.3 | | | 2,199.0 | |
| | | | | | | |
| 2017年定期貸款安排 | 不適用 | | 不適用 | | — | | | 700.0 | |
| 2021年定期貸款安排 | 1.1% | | 2024 | | 800.0 | | | — | |
循環信貸安排(1) | 2.8% | | 2026 | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 外債 | 0% - 7.9% | | 2022 - 2024 | | 84.7 | | | 92.3 | |
| 發債成本 | | | | | (17.7) | | | (19.8) | |
| 長期債務總額 | | | | | $ | 2,816.2 | | | $ | 3,023.1 | |
| 減：一年內到期的債務 | | | | | 84.5 | | | 93.6 | |
| 長期債務總額減去流動部分 | | | | | $ | 2,731.7 | | | $ | 2,929.5 | |
____________________
(1)循環信貸機制項下的未償還信用證總額為#美元。162.5百萬美元，該貸款下的可用資金為$1,093.42021年12月31日為100萬人。
循環信貸安排修正案
2021年5月26日，我們修訂了循環信貸安排。信貸安排修正案主要是將到期日延長了一個額外的兩年至2026年5月26日，並調整了最高槓杆率。關於公約的更多信息見下文。信貸安排下的借款能力不受修正案影響，保持不變。
遞延融資費用，共計#美元1.7與修正案相關的100,000,000美元已遞延，並將在協議有效期內確認為利息支出。
2021年定期貸款安排
2021年11月22日，我們借入了1美元1.0我們先前宣佈的優先無擔保定期貸款安排(“2021年定期貸款安排”)項下的10億美元。借款所得用於償還2017年定期貸款安排和2022年到期的優先票據。2021年定期貸款安排的預定到期日是本截止日期的三週年。2021年定期貸款機制包含金融和其他契約，這些契約與循環信貸機制契約中的契約一致，包括最高槓杆率為3.5和最低利息覆蓋率3.5截至每個財政季度的最後一天。
長期債務的到期日
截至2021年12月31日，未償還長期債務的到期日(不包括貼現)為$84.52022年，百萬美元000萬 in 2023, $1,200.22024年，百萬美元000萬 in 2025, $500.02026年為100萬美元，1,050.0之後的百萬美元。
聖約
在其他限制中，循環信貸安排和2021年定期貸款安排包含適用於FMC及其合併子公司的財務契約，涉及槓桿(以債務與調整後收益的比率衡量)和利息覆蓋率(以調整後收益與利息支出之比衡量)。截至2021年12月31日的連續四個季度，我們的實際槓桿率為2.57低於最大槓桿率3.5。根據上文討論的循環信貸修正案和2021年定期貸款安排，最高槓杆率降至3.50截至2021年12月31日的期間及未來幾個季度。截至2021年12月31日的連續四個季度，我們的實際利息覆蓋範圍為9.53高於的最低利息覆蓋率3.5。在2021年12月31日，我們遵守了所有公約。
注15：退休金和其他退休後福利
下表顯示了我們的美國合格和非合格固定收益養老金計劃、德國、法國和比利時的固定收益養老金計劃，以及我們的美國其他退休後醫療和人壽保險持續運營福利計劃的資金狀況，以及截至12月31日在我們的合併財務報表中確認的相關餘額和淨定期福利成本。
我們被要求在我們的合併資產負債表中確認我們的固定收益退休後計劃資金過剩和資金不足的狀況。資金過剩或資金不足的狀況被定義為計劃資產的公允價值與預計福利債務之間的差額。我們還必須確認該期間產生的精算損益以及以前的服務費用和貸項，作為其他全面收入的組成部分。
下表彙總了用於確定美國計劃在12月31日的福利義務的加權平均假設：
| | | | | | | | | | | |
| 養老金和其他福利 |
| 十二月三十一日， |
| 2021 | | 2020 |
| 貼現率合格 | 2.84 | % | | 2.49 | % |
| 貼現率不合格計劃 | 2.18 | % | | 1.62 | % |
| 貼現率其他福利 | 2.39 | % | | 1.91 | % |
| 補償增值率 | 3.10 | % | | 3.10 | % |
下表彙總了我們的固定福利退休後計劃的組成部分，並反映了12月31日的衡量日期：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 養老金 | | 其他好處(1) |
| | | | 十二月三十一日， |
| (單位：百萬) | | | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 預計福利債務的變化 | | | | | | | | | | |
| 1月1日的預計福利義務 | | | | $ | 1,450.3 | | | $ | 1,379.1 | | | $ | 15.3 | | | $ | 15.8 | |
| 服務成本 | | | | 4.7 | | | 4.4 | | | — | | | — | |
| 利息成本 | | | | 24.5 | | | 36.7 | | | 0.3 | | | 0.4 | |
精算損失(收益)(2) | | | | (38.6) | | | 115.5 | | | (0.6) | | | 0.3 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 外幣匯率變動及其他 | | | | (0.5) | | | — | | | — | | | — | |
| 計劃參與者的繳費 | | | | — | | | — | | | 0.4 | | | 0.5 | |
| | | | | | | | | | |
| 聚落 | | | | (2.5) | | | (1.5) | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 已支付的福利 | | | | (83.9) | | | (83.9) | | | (1.7) | | | (1.7) | |
| 12月31日的預計福利義務 | | | | $ | 1,354.0 | | | $ | 1,450.3 | | | $ | 13.7 | | | $ | 15.3 | |
| 計劃資產變動 | | | | | | | | | | |
| 1月1日計劃資產的公允價值 | | | | $ | 1,484.6 | | | $ | 1,390.6 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 計劃資產的實際回報率 | | | | (26.2) | | | 176.5 | | | — | | | — | |
| 外幣匯率變動 | | | | (0.3) | | | — | | | — | | | — | |
| 公司繳費 | | | | 3.8 | | | 2.9 | | | 1.3 | | | 1.2 | |
| 計劃參與者的繳費 | | | | — | | | — | | | 0.4 | | | 0.5 | |
| | | | | | | | | | |
| 聚落 | | | | (6.0) | | | (1.5) | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | |
| 已支付的福利 | | | | (83.9) | | | (83.9) | | | (1.7) | | | (1.7) | |
| 12月31日計劃資產的公允價值 | | | | $ | 1,372.0 | | | $ | 1,484.6 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 資金狀況 | | | | | | | | | | |
| 美國有資產的計劃 | | | | $ | 50.4 | | | $ | 69.5 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 美國沒有資產的計劃 | | | | (22.1) | | | (23.9) | | | (13.7) | | | (15.3) | |
| 擁有資產的非美國計劃 | | | | (2.8) | | | (3.0) | | | — | | | — | |
| 所有其他計劃 | | | | (7.5) | | | (8.3) | | | — | | | — | |
| 計劃的淨供資狀況(負債) | | | | $ | 18.0 | | | $ | 34.3 | | | $ | (13.7) | | | $ | (15.3) | |
| 在綜合資產負債表中確認的金額： | | | | | | | | | | |
養老金資產(3) | | | | $ | 50.4 | | | $ | 69.5 | | | $ | — | | | $ | — | |
應計福利負債(4) | | | | (32.4) | | | (35.2) | | | (13.7) | | | (15.3) | |
| 總計 | | | | $ | 18.0 | | | $ | 34.3 | | | $ | (13.7) | | | $ | (15.3) | |
____________________
(1) 有關我們已終止的退休後福利計劃的資料，請參閲本表格10-K內包括的綜合財務報表的附註11。
(2)2021年的精算收益和2020年的虧損主要是由美國合格計劃的貼現率變化推動的。此外，精算師協會發布了一份更新的死亡率表預測量表，用於衡量2021年和2020年的退休計劃義務。採用每個適用年度的最新預測比額表，使美國的固定福利義務增加了約#美元。3百萬美元和美元102021年12月31日和2020年12月31日分別為100萬人。
(3)在合併資產負債表上記為“包括長期應收賬款在內的其他資產，淨額”。
(4)在合併資產負債表上記為“應計養卹金和其他退休後福利，當期”和“應計養卹金和其他退休後福利，長期”。
累計其他綜合收益(虧損)中尚未確認為定期收益淨成本組成部分的數額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 養老金 | | 其他好處(1) |
| | 十二月三十一日， |
| (單位：百萬) | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 前期服務(成本)抵免 | $ | (0.5) | | | $ | (0.7) | | | $ | — | | | $ | — | |
| 精算(損失)淨收益 | (315.9) | | | (321.9) | | | 4.0 | | | 4.2 | |
| 累計其他綜合收益(虧損)-税前 | $ | (316.4) | | | $ | (322.6) | | | $ | 4.0 | | | $ | 4.2 | |
| 累計其他綜合收益(虧損)--税後淨額 | (235.7) | | | (240.7) | | | 2.5 | | | 2.7 | |
____________________
(1) 有關我們已終止的退休後福利計劃的資料，請參閲本表格10-K內包括的綜合財務報表的附註11。
所有養卹金計劃的累計福利義務為#美元。1,340.8百萬美元和美元1,435.92021年12月31日和2020年12月31日分別為100萬人。
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 12月31日 |
| 預計福利義務超過計劃資產的養老金計劃的信息 | 2021 | | 2020 |
| 預計福利義務 | $ | 36.2 | | | $ | 42.9 | |
| 累積福利義務 | 36.2 | | | 43.3 | |
| 計劃資產的公允價值 | 3.8 | | | 7.7 | |
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 12月31日 |
| 累計福利義務超過計劃資產的養老金計劃的信息 | 2021 | | 2020 |
| 預計福利義務 | $ | 36.2 | | | $ | 42.9 | |
| 累積福利義務 | 36.2 | | | 43.3 | |
| 計劃資產的公允價值 | 3.8 | | | 7.7 | |
在其他全面損失(收入)中確認的持續業務的計劃資產和福利債務的其他變化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 養老金 | | 其他好處(1) |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：百萬) | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 本年度精算淨虧損(收益) | $ | 18.4 | | | $ | (23.5) | | | $ | (0.6) | | | $ | 0.4 | |
| | | | | | | |
| 精算(損失)收益淨額攤銷 | (23.4) | | | (21.3) | | | 0.8 | | | 0.9 | |
| 攤銷先前服務(成本)抵免 | (0.2) | | | (0.2) | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 結算損失 | (1.0) | | | (0.6) | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 在税前其他綜合(收入)損失中確認的總額 | $ | (6.2) | | | $ | (45.6) | | | $ | 0.2 | | | $ | 1.3 | |
| 税後在其他綜合(收入)損失中確認的總額 | (5.0) | | | (36.5) | | | 0.2 | | | 1.0 | |
____________________
(1) 有關我們已終止的退休後福利計劃的資料，請參閲本表格10-K內包括的綜合財務報表的附註11。
下表彙總了用於年度效益淨成本(收入)的加權平均假設及其組成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 養老金 | | 其他好處(1) |
| (除百分比外，以百萬為單位) | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 貼現率 | 2.49 | % | | 3.22 | % | | 4.36 | % | | 1.91 | % | | 2.89 | % | | 4.08 | % |
| 計劃資產的預期回報 | 2.25 | % | | 3.00 | % | | 4.25 | % | | — | | | — | | | — | |
| 補償增值率 | 3.10 | % | | 3.10 | % | | 3.10 | % | | — | | | — | | | — | |
| 年度效益淨成本的構成部分： | | | | | | | | | | | |
| 服務成本 | $ | 4.7 | | $ | 4.4 | | $ | 4.2 | | $ | — | | $ | — | | $ | — |
| 利息成本 | 24.5 | | 36.7 | | 47.6 | | 0.3 | | 0.4 | | 0.6 |
| 計劃資產的預期回報 | (28.2) | | (37.1) | | (53.4) | | — | | — | | — |
| | | | | | | | | | | |
| 攤銷先前服務費用 | 0.2 | | 0.2 | | 0.2 | | — | | — | | 0.1 |
| 精算淨損失和其他(收益)損失攤銷 | 23.2 | | 21.4 | | 12.9 | | (0.8) | | (0.9) | | (1.0) |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 因結算而確認的(收益)損失 | 1.0 | | 0.7 | | 1.4 | | — | | — | | — |
| 年度淨收益成本(收益) | $ | 25.4 | | $ | 26.3 | | $ | 12.9 | | $ | (0.5) | | $ | (0.5) | | $ | (0.3) |
___________________
(1) 有關我們已終止的退休後福利計劃的資料，請參閲本表格10-K內包括的綜合財務報表的附註11。
我們的美國合格固定收益養老金計劃(“U.S.Plan”)持有我們養老金計劃的大部分資產。這些計劃資產的預期長期回報率為2.25截至2021年12月31日的年度百分比，3.00截至2020年12月31日的年度百分比，以及4.25截至2019年12月31日的年度百分比。這些計劃資產的預期長期回報率下降了0.75與2020年相比，2021年下降了2%，這主要是由於公司債券收益率的波動。在為我們的美國計劃制定長期資產回報率假設時，我們考慮了外部精算師進行的技術分析，包括歷史市場回報、按資產類別劃分的長期實際回報假設的信息、通脹假設以及與這些最佳估計相關的標準差預期。給定一個積極管理的投資組合，我們的投資組合按資產類別劃分的預期年回報率，假設估計通貨膨脹率約為2.2%，符合我們對資產回報率的假設。截至2021年12月31日按資產類別劃分的目標資產配置繼續為100固定收益投資的百分比。
我們的美國計劃在過去幾年中資金充足，因此，主要的投資戰略是債務對衝方法，目標是保持計劃的資金狀況，以便將波動性降至最低，要求我們為計劃做出重大貢獻的可能性也是有限的。該投資組合由以下部分組成100固定收益證券和現金的百分比。通過每月負債衡量、定期資產負債研究和季度投資組合審查，持續衡量和監測投資業績和相關風險。我們的非營業養老金和退休後費用(收入)的波動是由於在確定養老金支出時繼續使用與市場相關的資產平滑價值(MRVA)，而不是計劃資產的實際公允價值。這種持續的方法將在我們的非運營定期養老金成本中產生一些波動，因為我們的合格養老金計劃是100固定收益證券的百分比。
下表按資產類別列出了我們主要類別的養老金計劃資產的公允價值層次結構。關於公允價值的定義和公允價值層次中第1、2和3級的説明，見本表格10-K所列合併財務報表的附註19。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2021年12月31日 | | 報價 處於活動狀態 市場： 雷同 資產 (1級) | | 意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (2級) | | 意義重大 看不見 輸入量 (3級) |
| 現金和短期投資 | $ | 32.7 | | | $ | 32.2 | | | $ | 0.5 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 固定收益投資： | | | | | | | |
| 投資合同 | 144.7 | | | — | | | 144.7 | | | — | |
| 美國政府證券 | 309.5 | | | 309.5 | | | — | | | — | |
| 共同基金 | 41.5 | | | 41.5 | | | — | | | — | |
| 公司債務工具 | 843.6 | | | — | | | 843.6 | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 總資產 | $ | 1,372.0 | | | $ | 383.2 | | | $ | 988.8 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2020年12月31日 | | 報價
處於活動狀態
市場：
雷同
資產
(1級) | | 意義重大
其他
可觀察到的
輸入量
(2級) | | 意義重大
看不見
輸入量
(3級) |
| 現金和短期投資 | $ | 24.7 | | | $ | 24.6 | | | $ | 0.1 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 固定收益投資： | | | | | | | |
| 投資合同 | 151.4 | | | — | | | 151.4 | | | — | |
| 美國政府證券 | 307.0 | | | 297.9 | | | 9.1 | | | — | |
| 共同基金 | 70.5 | | | 70.5 | | | — | | | — | |
| 公司債務工具 | 931.0 | | | — | | | 931.0 | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 總資產 | $ | 1,484.6 | | | $ | 393.0 | | | $ | 1,091.6 | | | $ | — | |
我們為我們的養老金和其他退休後福利計劃做出了以下貢獻：
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：百萬) | 2021 | | 2020 |
| 美國合格養老金計劃 | $ | — | | | $ | — | |
| 美國不合格的養老金計劃 | 3.8 | | | 2.9 | |
| 非美國計劃 | 0.2 | | | 0.5 | |
| 其他退休後福利 | 1.3 | | | 1.2 | |
| 總計 | $ | 5.3 | | | $ | 4.6 | |
下表反映了我們的養老金和其他退休後福利計劃未來的估計福利支付。這些估計數酌情考慮到預期的未來服務：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 估計的未來福利支付淨額 |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 - 2031 |
| 養老金福利 | $ | 86.8 | | | $ | 86.4 | | | $ | 86.8 | | | $ | 85.1 | | | $ | 85.1 | | | $ | 397.3 | |
| 其他好處 | 1.6 | | | 1.5 | | | 1.4 | | | 1.3 | | | 1.2 | | | 4.6 | |
FMC公司儲蓄和投資計劃。FMC公司儲蓄和投資計劃是根據《國税法》第401(K)條規定的合格減薪計劃，我們幾乎所有的美國員工都可以通過貢獻一部分薪酬來參與其中。對於參加該計劃的符合條件的員工，除某些集體談判協議涵蓋的員工外，公司將為80這些捐款中最高部分的百分比5僱員薪酬的百分比。參加該計劃的合資格員工
不參加美國合格養老金計劃的人有權獲得僱主繳費5員工合格薪酬的百分比。所有供款的入息費用為$15.62021年達到100萬美元，16.62020年為100萬美元，15.32019年將達到100萬。
注16：基於股份的薪酬
股票補償計劃
我們有一個基於股份的薪酬計劃，該計劃已得到股東的批准，適用於某些員工、高級管理人員和董事。該計劃如下所述。
FMC公司激勵性薪酬與股票計劃
FMC公司激勵性薪酬和股票計劃(“計劃”)規定向高級管理人員、董事、員工和顧問授予各種現金和股權獎勵，包括股票期權、限制性股票、業績單位(包括受限股票單位)、股票增值權以及部分以現金和部分普通股支付的多年管理獎勵。董事會薪酬與組織委員會(以下簡稱“委員會”)在符合本計劃規定的前提下，批准財務目標、獎勵撥款以及向員工支付獎勵的時間和條件。根據本計劃授權發行的普通股總數為30.2其中約有100萬2.6截至2021年12月31日，根據該計劃，未來將有100萬股普通股可用於授予基於股票的獎勵。FMC公司非僱員董事薪酬政策由董事會提名和公司治理委員會管理，規定了向董事支付的薪酬，包括股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位、基於業績的限制性股票單位，以及根據該計劃向董事發放的現金獎勵。
根據本計劃授予的股票期權可以是激勵性股票期權或非限制性股票期權。股票期權的行權價格不得低於股票授予之日的公允市值。根據計劃授予的賠償金或在委員會指定的時間可行使或支付的賠償金，該時間通常是三年自授予之日起生效。根據該計劃授予的獎勵和非限定期權不遲於10從授予之日起的數年內。
根據該計劃，可向選定的員工獎勵限制性股票和限制性股票單位。這些獎項在委員會指定的期限內授予，通常是三年，授予的條件是繼續受僱。補償成本根據授予日股票的市值在歸屬期間確認。根據該計劃授予董事的限制性股票單位，如果作為年度聘用金的一部分或作為年度聘用金的一部分，立即授予董事；其他授予董事的限制性股票單位，在5月1日年度授予日之後的日曆年度股東大會上授予(但如果董事不服務於全年，除非在某些情況下，否則將按比例被沒收)。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，有限制性股票單位，總計267,524股票和267,988普通股分別記入董事賬户的股份。
股票薪酬
我們確認了以下股票薪酬支出： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：百萬) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
股票期權費用，扣除税款後淨額為$1.0, $1.1及$1.5(1) | $ | 3.7 | | | $ | 4.0 | | | $ | 5.7 | |
限制性股票費用，扣除税款後淨額為$1.9, $2.0及$2.2(2) | 7.2 | | | 7.4 | | | 8.2 | |
基於績效的費用，扣除税後淨額為$0.8, $0.9及$1.7 | 3.2 | | | 3.5 | | | 6.3 | |
| | | | | |
扣除税金後的股票薪酬總支出為$3.7, $4.0及$5.4(3) | $ | 14.1 | | | $ | 14.9 | | | $ | 20.2 | |
____________________
(1)我們採用了估計的沒收率：4.0在計算費用時，每授予股票期權的百分比。
(2)我們採用了估計的沒收率：2.0在費用計算中佔未付補助金的百分比。
(3)在我們的綜合損益表中，這項費用被歸類為“銷售、一般和行政費用”。股票薪酬費用總額，扣除税金後，不包括在上表中零 , $2.2百萬美元，以及$0.1截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度的100萬美元，分別計入綜合收益(虧損)報表中的“非持續業務，扣除所得税後的淨額”。
我們收到了$7.9百萬，$24.7百萬美元和美元50.7分別於截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度與行使股票期權有關的現金百萬元。在截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度內，用於行使股票期權的股份來自庫藏股。
利文特分配的影響
2019年3月1日，我們完成了之前宣佈的分發123利文特普通股100萬股，作為2019年2月25日記錄日期收盤時已發行的FMC普通股的按比例股息。根據員工事項協議，所有與FMC股票有關的未償還和非既得股權獎勵通常都會根據員工事項協議轉換為FMC和利文特單位。
股票期權
我們於截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度授予的股票期權於授出日期的公允價值是使用Black-Scholes期權估值模型估計的，其主要假設列於下表。股息率假設反映了我們普通股的預期股息。預期波動率假設是基於我們普通股的實際歷史經驗。預期壽命代表授予的期權預期未償還的時間段。無風險利率是以美國國債為基礎的，其條款等於截至授予日股票期權行使的預期時間。員工股票期權通常在一年後授予三年期限和到期日十年自授予之日起生效。
布萊克·斯科爾斯對股票期權授予的估值假設：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 預期股息收益率 | 1.83% | | 1.91% | | 1.83% |
| 預期波動率 | 32.75% | | 26.60% | | 26.07% |
| 預期壽命(年) | 6.5 | | 6.5 | | 6.5 |
| 無風險利率 | 0.92% | | 1.19% | | 2.53% |
截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度所授期權的加權平均授出日期公允價值為#美元。28.31, $20.28及$18.66分別為每股。
以下摘要顯示了截至2021年12月31日的三年內，該計劃下員工的股票期權活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千股) | 已授予但未行使的期權數量 | | 加權平均剩餘合同壽命 | | 加權平均每股行權價 | | 合計內在價值(單位：百萬) |
2018年12月31日(1,044可行使的股份及1,287預期歸屬或行使的股份) | 2,364 | | | 6.0年份 | | $ | 52.87 | | | $ | 52.5 | |
| 授與 | 380 | | | | | 75.76 | | | |
利文特旋轉帶來的轉換影響(1) | 210 | | | | | 53.09 | | | |
| 已鍛鍊 | (1,414) | | | | | 39.17 | | | 67.2 | |
| 被沒收 | (36) | | | | | 67.82 | | | |
2019年12月31日(628可行使的股份及835預期歸屬或行使的股份) | 1,504 | | | 6.5年份 | | $ | 58.06 | | | $ | 62.8 | |
| 授與 | 302 | | | | | 92.24 | | | |
| 已鍛鍊 | (549) | | | | | 48.02 | | | 31.3 | |
| 被沒收 | (22) | | | | | 81.84 | | | |
2020年12月31日(388可行使的股份及818預期歸屬或行使的股份) | 1,235 | | | 7.0年份 | | $ | 70.44 | | | $ | 54.9 | |
| 授與 | 235 | | | | | 105.00 | | | |
| | | | | | | |
| 已鍛鍊 | (166) | | | | | 49.56 | | | 9.8 | |
| 被沒收 | (50) | | | | | 89.18 | | | |
2021年12月31日(605可行使的股份及622預期歸屬或行使的股份) | 1,254 | | | 6.2年份 | | $ | 78.95 | | | $ | 38.8 | |
____________________
(1)由於2019年3月1日利文特分離而轉換的獎項。
上表顯示，截至2021年12月31日，可行使的股票期權數量的內在價值為#美元。26.6百萬，加權平均剩餘合同期限為4.2年，加權平均行使價為#美元。65.97.
截至2021年12月31日，我們與未歸屬股票期權相關的未確認補償成本總額為$5.2100萬美元，將在加權平均剩餘必需服務期內攤銷，約1.79好幾年了。
受限和基於業績的股票獎勵
根據該計劃，限制性股票獎勵和股票單位在授予日的公允價值是基於授予日我們普通股的每股市場價格。相關薪酬成本在員工提供相關服務的授權期內按直線攤銷為費用，通常情況下三年但在規定的歸屬期限之前有資格退休的人以及非僱員董事除外。
從2015年開始，我們開始授予基於業績的限制性股票獎勵。基於業績的股票獎勵是指在結算時基於相對於同行公司在過去一年中實現總股東回報(TSR)而授予的普通股數量。三年句號。這些獎勵通常在完成三年但是，從2016年贈款開始，某些業績標準是按年衡量的。從2019年的贈款開始，歸屬基於相對於同行公司的TSR和累計運營現金流指標。股權分類業績股份獎勵的公允價值是根據預期授予的普通股數量和蒙特卡洛估值模型確定的。
下表顯示了截至2021年12月31日的三年中我們的員工限制性獎勵活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 受限股權 | | 基於績效的公平 |
| (獲獎數量(單位：千)) | 數量 獎項 | | 加權平均授予日期每股公允價值 | | 數量
獎項 | | 加權平均授予日期每股公允價值 |
| 2018年12月31日未歸屬 | 459 | | | $ | 55.75 | | | 335 | | | $ | 56.42 | |
| 授與 | 108 | | | 76.22 | | | 106 | | | 83.89 | |
利文特旋轉帶來的轉換影響(1) | (29) | | | 67.46 | | | (12) | | | 84.58 | |
| 既得 | (223) | | | 37.54 | | | (222) | | | 42.18 | |
| 被沒收 | (13) | | | 69.69 | | | (1) | | | 78.92 | |
| 截至2019年12月31日未歸屬 | 302 | | | $ | 67.89 | | | 206 | | | $ | 72.06 | |
| 授與 | 92 | | | 91.83 | | | 111 | | | 108.74 | |
| 既得 | (84) | | | 50.14 | | (115) | | | 58.37 |
| 被沒收 | (12) | | | 77.42 | | | — | | | — | |
| 2020年12月31日未歸屬 | 298 | | | $ | 79.91 | | | 202 | | | $ | 88.48 | |
| 授與 | 95 | | | 102.10 | | | 79 | | | 103.26 | |
| | | | | | | |
| 既得 | (108) | | | 73.82 | | | (86) | | | 77.44 | |
| 被沒收 | (15) | | | 90.05 | | | — | | | — | |
| 截至2021年12月31日未歸屬 | 270 | | | $ | 89.56 | | | 195 | | | $ | 96.18 | |
____________________
(1)由於2019年3月1日利文特離職，獎項轉移到利文特員工手中。
截至2021年12月31日，我們與未授權的限制性裁決相關的未確認補償成本總額為$13.0100萬美元，將在加權平均剩餘必需服務期內攤銷，約1.84好幾年了。
注17：權益
以下是過去三年我們的股本活動摘要： | | | | | | | | | | | |
| 普普通通 股票 | | 財務處 股票 |
| 2018年12月31日 | 185,983,792 | | | 53,702,178 | |
| 股票期權和獎勵 | — | | | (1,563,307) | |
| 普通股回購，淨額 | — | | | 4,720,627 | |
| 2019年12月31日 | 185,983,792 | | | 56,859,498 | |
| 股票期權和獎勵 | — | | | (677,827) | |
| 普通股回購，淨額 | — | | | 448,538 | |
| 2020年12月31日 | 185,983,792 | | | 56,630,209 | |
| 股票期權和獎勵 | — | | | (300,594) | |
| 普通股回購，淨額 | — | | | 3,954,698 | |
| 2021年12月31日 | 185,983,792 | | | 60,284,313 | |
累計其他綜合收益(虧損)
以下彙總的是累計的其他綜合收益(虧損)的前滾(扣除税後)。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 外幣調整 | | 衍生工具(1) | | 退休金和其他退休後福利(2) | | 總計 |
| 累計其他綜合收益(虧損)，截至2018年12月31日的税後淨額 | $ | (101.5) | | | $ | 11.2 | | | $ | (218.6) | | | $ | (308.9) | |
| 2019年活動 | | | | | | | |
| 重新分類前的其他綜合收益(虧損) | $ | (15.2) | | | $ | (69.0) | | | $ | (6.5) | | | $ | (90.7) | |
| 從累計其他全面收益(虧損)中重新歸類的金額 | — | | | (8.2) | | | 9.9 | | | 1.7 | |
| 本期淨其他綜合收益(虧損) | $ | (15.2) | | | $ | (77.2) | | | $ | 3.4 | | | $ | (89.0) | |
| 採用會計準則(附註2) | — | | | 1.0 | | | (54.1) | | | (53.1) | |
FMC鋰的分佈(3) | 39.0 | | | — | | | — | | | 39.0 | |
| | | | | | | |
| 累計其他綜合收益(虧損)，截至2019年12月31日的税後淨額 | $ | (77.7) | | | $ | (65.0) | | | $ | (269.3) | | | $ | (412.0) | |
| 2020年活動 | | | | | | | |
| 重新分類前的其他綜合收益(虧損) | $ | 101.7 | | | $ | (2.5) | | | $ | 18.9 | | | $ | 118.1 | |
| 從累計其他全面收益(虧損)中重新歸類的金額 | — | | | (4.3) | | | 16.0 | | | 11.7 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 累計其他綜合收益(虧損)，2020年12月31日税後淨額 | $ | 24.0 | | | $ | (71.8) | | | $ | (234.4) | | | $ | (282.2) | |
| 2021年活動 | | | | | | | |
| 重新分類前的其他綜合收益(虧損) | $ | (86.5) | | | $ | 44.1 | | | $ | (14.5) | | | $ | (56.9) | |
| 從累計其他全面收益(虧損)中重新歸類的金額 | — | | | 5.5 | | | 17.9 | | | 23.4 | |
| | | | | | | |
| 累計其他綜合收益(虧損)，截至2021年12月31日的税後淨額 | $ | (62.5) | | | $ | (22.2) | | | $ | (231.0) | | | $ | (315.7) | |
____________________
(1)有關更多信息，請參閲本表格10-K中包含的合併財務報表的附註19。
(2)有關更多信息，請參閲本表格10-K中包含的合併財務報表的附註15。
(3)表示FMC鋰分佈的影響。
累計其他綜合收益(損失)的重新分類
下表詳細説明瞭所列各期間合併損益表中從累計其他全面收益(虧損)和受影響項目重新分類的情況。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 累計其他全面收益(虧損)部分明細 | | 從累計其他全面收益(虧損)中重新歸類的金額 (1) | | 合併損益表中受影響的行項目(虧損) |
| | 截至十二月三十一日止的年度： | | |
| (單位：百萬) | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 衍生工具： | | | | | | | | |
| 外幣合同 | | $ | (4.7) | | | $ | 24.6 | | | $ | 10.0 | | | 銷售和服務成本 |
| | | | | | | | |
| 外幣合同 | | 1.7 | | | (19.3) | | | 1.9 | | | 銷售、一般和行政費用 |
| 利率合約 | | (4.2) | | | (2.7) | | | (0.7) | | | 利息支出 |
| 税前合計 | | $ | (7.2) | | | $ | 2.6 | | | $ | 11.2 | | | |
| | 1.7 | | | 1.7 | | | (3.0) | | | 所得税撥備 |
| 計入淨收入的金額 | | $ | (5.5) | | | $ | 4.3 | | | $ | 8.2 | | | |
| | | | | | | | |
退休金和其他退休後福利(2): | | | | | | | | |
| 攤銷以前的服務費用 | | $ | (0.2) | | | $ | (0.3) | | | $ | (0.3) | | | 銷售、一般和行政費用 |
| 未確認的精算淨收益和其他收益(損失)攤銷 | | (21.5) | | | (19.2) | | | (10.8) | | | 非經營性養老金和退休後費用(收入) |
| 因結算/削減而確認的損失 | | (1.0) | | | (0.7) | | | (1.4) | | | 非經營性養卹金和退休後費用(收入)；非連續性業務，扣除所得税 |
| 税前合計 | | $ | (22.7) | | | $ | (20.2) | | | $ | (12.5) | | | |
| | 4.8 | | | 4.2 | | | 2.6 | | | 所得税撥備；非持續經營，扣除所得税 |
| 計入淨收入的金額 | | $ | (17.9) | | | $ | (16.0) | | | $ | (9.9) | | | |
| | | | | | | | |
| 該期間的改敍總數 | | $ | (23.4) | | | $ | (11.7) | | | $ | (1.7) | | | 計入淨收入的金額 |
____________________
(1)括號中的金額表示對綜合損益表(虧損)的費用。
(2)養卹金和其他退休後福利數額包括持續業務和非持續業務的影響。關於養卹金和其他退休後福利的持續業務部分的詳細情況，見本表格10-K所列合併財務報表附註15。
具有非控制性權益的交易
2020年7月，我們購買了剩餘的49我們在印尼的合資企業PT Bina Guna Kimia(“BGK”)的百分比所有權權益，價格為$7.4百萬美元，增加了我們從51百分比至100百分比。
由於IPO和承銷商於2018年第四季度行使購買額外普通股的權力，我們在FMC Lithium的控股權約為84百分比。2019年3月1日，我們完成了之前宣佈的利文特普通股剩餘股份的分配。有關進一步信息，請參閲本表格10-K中包含的合併財務報表附註1。
股息和股份回購
2022年1月20日，我們支付了總計$66.8截至2021年12月31日，向我們登記在冊的股東支付100萬美元。這筆款項計入截至2021年12月31日的綜合資產負債表中的“應計負債及其他負債”。截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度，我們支付了247.2百萬，$228.5百萬美元和美元210.3分別為100萬美元的股息。
In 2021, 4.0根據公開宣佈的回購計劃，回購了100萬股。在2021年12月31日，大約是$150在我們的董事會授權回購計劃下，仍有100萬美元未使用。然而，在2022年2月，董事會授權回購至多美元110億美元的公司普通股。這一美元1億股回購計劃正在完全取代之前的授權。此回購計劃不包括特定的
時間表或價格目標，並可隨時暫停或終止。管理層可根據其對市場狀況和其他因素的評估，酌情通過公開市場或私下談判的交易購買股票。我們還不時從員工手中重新收購與歸屬、行使和沒收我們股權薪酬計劃下的獎勵相關的股份。
注18：每股收益
每股普通股收益(“EPS”)的計算方法是淨收入除以在基本攤薄基礎上當期已發行普通股的加權平均數。
我們的潛在稀釋證券包括與我們的股票期權相關的潛在普通股、限制性股票和限制性股票單位。攤薄每股收益(“攤薄每股收益”)考慮潛在攤薄證券的影響，但虧損期間除外，因為納入潛在普通股會產生反攤薄作用。稀釋後每股收益不包括期權行權價格高於該期間普通股平均市場價格的與我們股票期權相關的潛在普通股的影響。截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度有0.2百萬，0.2百萬美元和0.3分別從稀釋後每股收益中排除100萬股潛在普通股。
我們的非既得性限制性股票獎勵包含獲得不可沒收股息的權利，因此，參與證券需要兩級計算每股收益的方法。兩級法通過將分配給普通股股東的分配收益和分配給普通股股東的未分配收益之和除以當期已發行普通股的加權平均股數來確定每股收益。在計算兩類法時，未分配收益根據期間已發行的加權平均股份分配給普通股和參與證券。
計算基本每股收益和稀釋後每股收益時適用於普通股和普通股的收益如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (以百萬為單位，不包括每股和每股數據) | 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| FMC股東應佔收益(虧損)： | | | | | |
| 持續經營，扣除所得税後的淨額 | $ | 804.7 | | | $ | 579.8 | | | $ | 540.7 | |
| 非連續性業務，扣除所得税後的淨額 | (68.2) | | | (28.3) | | | (63.3) | |
| FMC股東應佔淨收益(虧損) | $ | 736.5 | | | $ | 551.5 | | | $ | 477.4 | |
| 減去：可分配給受限獲獎者的分配和未分配的收入 | (1.8) | | | (1.4) | | | (1.5) | |
| 可分配給普通股股東的淨收益(虧損) | $ | 734.7 | | | $ | 550.1 | | | $ | 475.9 | |
| | | | | |
| 可歸因於FMC股東的普通股每股基本收益(虧損)： | | | | | |
| 持續運營 | $ | 6.25 | | | $ | 4.46 | | | $ | 4.12 | |
| 停產經營 | (0.53) | | | (0.22) | | | (0.48) | |
| 淨收益(虧損) | $ | 5.72 | | | $ | 4.24 | | | $ | 3.64 | |
| | | | | |
| 可歸因於FMC股東的每股普通股攤薄收益(虧損)： | | | | | |
| 持續運營 | $ | 6.23 | | | $ | 4.44 | | | $ | 4.10 | |
| 停產經營 | (0.53) | | | (0.22) | | | (0.48) | |
| 淨收益(虧損) | $ | 5.70 | | | $ | 4.22 | | | $ | 3.62 | |
| | | | | |
| 共享(以千為單位)： | | | | | |
| 已發行普通股加權平均股數--基本 | 128,403 | | | 129,701 | | | 130,761 | |
| 假設轉換潛在普通股的加權平均增發股份 | 743 | | | 883 | | | 1,241 | |
| 股份-攤薄基礎 | 129,146 | | | 130,584 | | | 132,002 | |
注19：金融工具、風險管理和公允價值計量
我們的金融工具包括現金和現金等價物、貿易應收賬款、其他流動資產、某些歸類為其他長期資產的應收賬款、應付賬款以及符合金融工具定義的投資和應計項目中包含的金額。這些金融工具的賬面價值接近其公允價值。我們的其他金融工具包括：
| | | | | | | | |
| 金融工具 | | 計價方法 |
| | |
| 外匯遠期合約 | | 根據適用貨幣的當前市場價格，在報告日期終止合同將收到或支付的估計數額。 |
| | |
| 商品遠期合約和期權合約 | | 根據適用商品的市場報價，在報告日期終止合同將收到或支付的估計金額。 |
| | |
| 債務 | | 我們的估計以及使用市場數據從獨立第三方獲得的信息，例如報告期最後一個營業日的買賣價差。 |
上表所列金融工具的估計公允價值乃採用標準定價模型釐定，該模型已考慮到截至資產負債表日已貼現的預期未來現金流量現值。這些標準定價模型利用來自可觀察市場數據的輸入數據，如利率收益率曲線、貨幣和大宗商品現貨和遠期匯率，或得到這些數據的證實。此外，我們根據從交易對手那裏收到的估值來測試我們的估值的子集，以驗證我們標準定價模型的準確性。因此，提交的估計可能不代表我們在結算日在市場交易中變現的金額，也不代表這些協議的潛在收益或損失。外匯遠期合約、商品遠期合約和期權合約以及利率合約的估計公允價值載於本附註的表格內。債務的估計公允價值為#美元。3,409.8百萬美元和美元3,640.0百萬美元，賬面金額為$3,172.5百萬美元和美元3,267.8分別截至2021年12月31日和2020年12月31日。
利用衍生金融工具管理風險
我們通過包括使用衍生金融工具在內的風險管理計劃來降低某些金融風險，包括貨幣風險、商品購買風險和利率風險。我們簽訂外匯合同，包括遠期和購買的期權合同，以減少外幣匯率波動的影響。
我們正式記錄了套期保值工具和套期保值項目之間的所有關係，以及進行各種對衝交易的風險管理目標和策略。這一過程包括將被指定為公允價值或現金流量對衝的衍生品與資產負債表上的特定資產和負債或特定公司承諾或預測交易相關聯。我們亦於對衝開始時及持續進行評估，以確定每項衍生工具在抵銷對衝項目的公允價值或現金流量變動方面是否非常有效。如果我們確定一種衍生品作為對衝工具不是非常有效的，或者如果一種衍生品不再是一種非常有效的對衝工具，我們預期將停止與該衍生品有關的對衝會計。
外幣兑換風險管理
我們在許多國家開展業務，將收益、現金流和財務狀況暴露在外幣風險之下。這些風險中的大部分是由於外幣交易而產生的。我們的政策是儘量減少貨幣匯率不利變化的風險。這是通過一個受控的風險管理方案實現的，其中包括使用外幣債務和遠期外匯合同。我們也使用遠期外匯合約來對衝堅挺和備受期待的外幣現金流，目的是平衡貨幣風險，以提供足夠的保護，使其免受貨幣市場大幅波動的影響。
我們持有匯率敞口的主要貨幣是美元兑巴西雷亞爾、人民幣、印度盧比、歐元、墨西哥比索和阿根廷比索。
商品價格風險
由於能源價格，特別是天然氣價格的波動，我們面臨着能源成本方面的風險。儘管我們目前和預期的未來年度風險敞口微不足道，但我們試圖通過對衝未來天然氣輸送的成本來減少我們對能源成本上升的風險敞口。
利率風險
我們使用各種策略來管理我們的利率敞口，包括達成利率互換協議，以實現固定利率和可變利率債務的有針對性的組合。在協議中，我們以規定的時間間隔交換固定和可變利息之間的差額，該差額是根據商定的名義本金計算的。
信用風險集中
我們衍生品合約的交易對手主要是主要的金融機構。我們限制與任何一家金融機構簽訂的合同的美元金額，並監控交易對手的信用評級。在可能的情況下，我們還與每家金融機構簽訂總淨額結算協議，這有助於緩解與我們的金融工具相關的信用風險。雖然我們可能會因為交易對手的不履行而面臨信用損失，但我們認為這種風險很小。
財務擔保和信用證承諾
作為正常業務過程的一部分，我們簽訂了各種帶有表外風險的金融工具。這些表外工具包括財務擔保和根據信用證向客户提供財務擔保和其他援助的合同承諾。詳情見本表格10-K所列合併財務報表附註1和附註20。向客户提供財務擔保的決定，以及這些擔保所要求的抵押品金額，都是基於我們對信用狀況的逐案評估。
衍生工具和套期保值活動的會計
現金流對衝
我們以公允價值確認資產負債表上的所有衍生品。在訂立衍生工具之日，我們一般將衍生工具指定為與預測交易有關的應收或應支付現金流量變動的對衝(現金流量對衝)。我們在AOCI中記錄了被指定為現金流對衝並滿足所有所需標準的衍生品的公允價值變化。然後，我們將這些金額重新歸類為收益，因為基礎套期保值項目影響收益。相比之下，我們會立即在收益中記錄未被指定為現金流對衝的衍生品的公允價值變化。
截至2021年12月31日，我們在AOCI擁有未平倉外幣遠期合約，淨税後收益為美元。31.1被指定為基礎預測銷售和購買的現金流對衝的100萬美元。當前未平倉合約對衝2022年12月31日之前的預測交易。截至2021年12月31日，我們有不同到期日的未平倉遠期合約，可以買賣或交換美元等值約為1美元的外幣。2,015.4百萬美元。
截至2021年12月31日，我們在AOCI擁有未平倉利率合約，淨税後收益頭寸為$3.0被指定為預期固定利率債券的現金流對衝的100萬歐元，預計將在指定窗口內發行。截至2021年12月31日，我們有未平倉利率掉期合約，總名義價值約為$100.0百萬美元。
在發行高級債券的同時，我們於2019年9月20日敲定了各種利率互換協議，這些協議是為了對衝國庫利率的波動而簽訂的。這項和解造成了#美元的損失。83.1這筆款項已記入其他全面收益，並將按高級票據的不同條款攤銷。有關高級附註的進一步詳情，請參閲本表格10-K所包括的綜合財務報表附註14。
截至2021年12月31日，我們在AOCI中沒有被指定為基礎預測購買的現金流對衝的未平倉大宗商品合約。在2021年12月31日，我們有不是MMBtus(百萬英熱單位)未平倉天然氣商品遠期合約的名義總量。
大約$31.1如果未來的即期匯率與2021年12月31日的遠期匯率一致，那麼在截至2022年12月31日的12個月中，將實現100萬美元的税後淨收益，即未平倉外幣兑換合同。對收益的實際影響將取決於預測交易時的實際現貨匯率
發生。我們在綜合損益表的“銷售和服務成本”一欄中確認衍生工具的損益。
未被指定為對衝工具的衍生工具
我們持有某些遠期合約，這些遠期合約在會計上並未被指定為現金流對衝工具。用於對衝與某些貨幣資產和負債相關的外幣波動風險的合約不被指定為現金流量對衝工具，這些項目的公允價值變動計入收益。
我們有未平倉遠期合約，不被指定為現金流對衝工具，用於會計目的，以不同的到期日買賣或交換美元等值約為1美元的外幣。2,321.42021年12月31日為100萬人。
衍生工具的公允價值
下表提供了截至2021年12月31日和2020年12月31日我們的衍生工具的公允價值總額和淨資產負債表列報：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 衍生工具的總金額 | | | | | | |
| (單位：百萬) | 被指定為現金流對衝 | | 未被指定為對衝工具 | | 總金額 | | 綜合資產負債表中的毛額抵銷(3) | | 淨額 |
| 衍生品 | | | | | | | | | |
| 外匯合約 | $ | 35.9 | | | $ | 5.7 | | | $ | 41.6 | | | $ | (21.9) | | | $ | 19.7 | |
| 利率合約 | 3.7 | | | — | | | 3.7 | | | — | | | 3.7 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
衍生工具資產總額 (1) | $ | 39.6 | | | $ | 5.7 | | | $ | 45.3 | | | $ | (21.9) | | | $ | 23.4 | |
| | | | | | | | | |
| 外匯合約 | $ | (16.2) | | | $ | (9.7) | | | $ | (25.9) | | | $ | 21.9 | | | $ | (4.0) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
衍生負債總額 (2) | $ | (16.2) | | | $ | (9.7) | | | $ | (25.9) | | | $ | 21.9 | | | $ | (4.0) | |
| | | | | | | | | |
| 衍生工具淨資產(負債) | $ | 23.4 | | | $ | (4.0) | | | $ | 19.4 | | | $ | — | | | $ | 19.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| 衍生工具的總金額 | | |
| (單位：百萬) | 被指定為現金流對衝 | | 未被指定為對衝工具 | | 總金額 | | 綜合資產負債表中的毛額抵銷(3) | | 淨額 |
| 衍生品 | | | | | | | | | |
| 外匯合約 | $ | 19.4 | | | $ | 1.9 | | | $ | 21.3 | | | $ | (21.1) | | | $ | 0.2 | |
| 利率合約 | 0.1 | | | — | | | 0.1 | | | — | | | 0.1 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
衍生工具資產總額 (1) | $ | 19.5 | | | $ | 1.9 | | | $ | 21.4 | | | $ | (21.1) | | | $ | 0.3 | |
| | | | | | | | | |
| 外匯合約 | $ | (42.7) | | | $ | (3.1) | | | $ | (45.8) | | | $ | 21.1 | | | $ | (24.7) | |
| 利率合約 | (0.9) | | | — | | | (0.9) | | | — | | | (0.9) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
衍生負債總額 (2) | $ | (43.6) | | | $ | (3.1) | | | $ | (46.7) | | | $ | 21.1 | | | $ | (25.6) | |
| | | | | | | | | |
| 衍生工具淨資產(負債) | $ | (24.1) | | | $ | (1.2) | | | $ | (25.3) | | | $ | — | | | $ | (25.3) | |
____________________
(1)淨餘額計入綜合資產負債表中的“預付及其他流動資產”。
(2)淨餘額計入綜合資產負債表中的“應計負債及其他負債”。
(3)代表受總淨額結算安排規限的衍生工具淨頭寸。
下表彙總了與我們的現金流對衝和未被指定為對衝工具的衍生品相關的收益或損失：
現金流套期關係中的衍生品 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合同 | | | | |
| (單位：百萬) | 外匯 | | 利率 | 總計 | | | |
| 累計其他綜合收益(虧損)，截至2018年12月31日的税後淨額 | $ | 10.4 | | | $ | 0.8 | | $ | 11.2 | | | | |
| 2019年活動 | | | | | | | |
| 未實現的套期保值收益(損失)和其他，税後淨額 | $ | (3.1) | | | $ | (65.9) | | $ | (69.0) | | | | |
遞延套期保值(收益)損失的重新分類，税後淨額(1) | (8.7) | | | 0.5 | | (8.2) | | | | |
| 衍生工具對綜合收益的總影響，税後淨額 | $ | (11.8) | | | $ | (65.4) | | $ | (77.2) | | | | |
| 採用會計準則(附註2) | $ | — | | | $ | 1.0 | | $ | 1.0 | | | | |
| | | | | | | |
| 累計其他綜合收益(虧損)，截至2019年12月31日的税後淨額 | $ | (1.4) | | | $ | (63.6) | | $ | (65.0) | | | | |
| 2020年活動 | | | | | | | |
| 未實現的套期保值收益(損失)和其他，税後淨額 | $ | (3.8) | | | $ | 1.3 | | $ | (2.5) | | | | |
遞延套期保值(收益)損失的重新分類，税後淨額(1) | (6.4) | | | 2.1 | | (4.3) | | | | |
| 衍生工具對綜合收益的總影響，税後淨額 | $ | (10.2) | | | $ | 3.4 | | $ | (6.8) | | | | |
| | | | | | | |
| 累計其他綜合收益(虧損)，2020年12月31日税後淨額 | $ | (11.6) | | | $ | (60.2) | | $ | (71.8) | | | | |
| 2021年活動 | | | | | | | |
| 未實現的套期保值收益(損失)和其他，税後淨額 | $ | 40.5 | | | $ | 3.6 | | $ | 44.1 | | | | |
遞延套期保值(收益)損失的重新分類，税後淨額(1) | 2.2 | | | 3.3 | | 5.5 | | | | |
| 衍生工具對綜合收益的總影響，税後淨額 | $ | 42.7 | | | $ | 6.9 | | $ | 49.6 | | | | |
| | | | | | | |
| 累計其他綜合收益(虧損)，截至2021年12月31日的税後淨額 | $ | 31.1 | | | $ | (53.3) | | $ | (22.2) | | | | |
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(1)金額包括在綜合損益表中的“銷售和服務成本”、“銷售、一般和行政費用”以及“利息支出”。
未被指定為對衝工具的衍生工具 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 税前損益金額 在衍生工具收益中確認(1) |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：百萬) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 外匯合約 | $ | (47.7) | | | $ | (62.9) | | | $ | (26.7) | |
| | | | | |
| 總計 | $ | (47.7) | | | $ | (62.9) | | | $ | (26.7) | |
____________________
(1)各欄內的款額代表衍生工具的損益被對衝項目的損益所抵銷。這些數額計入綜合損益表中的“銷售和服務成本”。
公允價值計量
公允價值是指在計量日在市場參與者之間的有序交易中出售一項資產所收到的價格或轉移一項負債所支付的價格。市場參與者被定義為資產或負債的主要或最有利市場中的買家或賣家，該買家或賣家獨立於報告實體，有知識、有能力並願意為資產或負債進行交易。
公允價值層次結構
我們已根據估值技術投入的優先次序，將按公允價值入賬的資產和負債分類為三級公允價值等級。公允價值層次結構對相同資產或負債的活躍市場報價給予最高優先權(第1級)，對不可觀察到的投入給予最低優先權(第3級)。如果用於計量資產和負債的投入屬於層次結構的不同級別，則分類基於對該工具的公允價值計量重要的最低水平的投入。
經常性公允價值計量
下表列出了我們在綜合資產負債表中按公允價值經常性計量的資產和負債的公允價值層次：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2021年12月31日 | | 相同資產在活躍市場的報價 (1級) | | 重要的其他可觀察到的投入 (2級) | | 無法觀察到的重要輸入 (3級) |
| 資產 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
衍生品--外匯(1) | $ | 19.7 | | | $ | — | | | $ | 19.7 | | | $ | — | |
衍生品-利率(1) | 3.7 | | | — | | | 3.7 | | | — | |
其他(2) | 21.1 | | | 21.1 | | | — | | | — | |
| 總資產 | $ | 44.5 | | | $ | 21.1 | | | $ | 23.4 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| 負債 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
衍生品--外匯(1) | $ | 4.0 | | | $ | — | | | $ | 4.0 | | | $ | — | |
衍生品-利率(1) | — | | | — | | | — | | | — | |
其他(3) | 26.2 | | | 26.2 | | | — | | | — | |
| 總負債 | $ | 30.2 | | | $ | 26.2 | | | $ | 4.0 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2020年12月31日 | | 相同資產在活躍市場的報價 (1級) | | 重要的其他可觀察到的投入 (2級) | | 無法觀察到的重要輸入 (3級) |
| 資產 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
衍生品--外匯(1) | $ | 0.2 | | | $ | — | | | $ | 0.2 | | | $ | — | |
衍生品-利率(1) | 0.1 | | | — | | | 0.1 | | | — | |
其他(2) | 24.1 | | | 24.1 | | | — | | | — | |
| 總資產 | $ | 24.4 | | | $ | 24.1 | | | $ | 0.3 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| 負債 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
衍生品--外匯(1) | $ | 24.7 | | | $ | — | | | $ | 24.7 | | | $ | — | |
衍生品-利率(1) | 0.9 | | | — | | | 0.9 | | | — | |
其他(3) | 35.2 | | | 35.2 | | | — | | | — | |
| 總負債 | $ | 60.8 | | | $ | 35.2 | | | $ | 25.6 | | | $ | — | |
____________________
(1)有關綜合資產負債表的分類，請參閲本附註內的衍生工具公允價值表。
(2)包括遞延補償安排，通過該安排，我們持有在資產負債表上確認的各種投資證券。資產和負債均按公允價值入賬。在合併資產負債表中列入“包括長期應收賬款在內的其他資產淨額”的資產金額。
(3)主要包括我們資產負債表上確認的遞延薪酬安排。資產和負債均按公允價值入賬。在合併資產負債表中列入“其他長期負債”的負債額。
非經常性公允價值計量
在列報期間，綜合資產負債表中並無非經常性公允價值計量。
注20：擔保、承諾和或有事項
我們繼續監測需要擔保和賠償的條件，以確定是否必須在我們的財務報表中確認一項負債。
下表提供了截至2021年12月31日每個主要擔保組的潛在未來付款的估計未貼現金額。在正常的業務過程中，這些保證來自與客户和非合併關聯公司的關係。被保險方的不履行觸發了要求我們向保函受益人付款的義務。根據我們的經驗，這些類型的擔保並沒有對我們的綜合財務狀況或我們的流動性產生實質性影響。我們的預期是，未來與他人不履行業績相關的付款或業績被認為是不太可能的。
| | | | | |
| (單位：百萬) | |
| 保證： | |
供應商融資擔保--短期(1) | $ | 206.2 | |
| |
其他債務擔保(2) | 9.7 | |
| 總計 | $ | 215.9 | |
____________________
(1)代表某些客户為金融機構的季節性借款提供擔保。短期數額在合併資產負債表中記為“賣方融資擔保”。
(2)這些擔保是向第三方銀行提供的支持，用於向各種客户和非合併附屬公司提供信貸。根據我們的歷史收集經驗和當前對信用風險的評估，擔保的負債以接近公允價值的金額記錄(即代表可隨時待命的債務)。過去，這些擔保的公允價值一直無關緊要，而且大多數擔保的到期日都不到一年.
上圖不包括我們向貸款機構提供的母公司擔保，這些貸款機構向我們的海外子公司提供信貸。由於這些擔保是為合併子公司提供的，因此綜合財務狀況不受這些擔保的發放的影響。此外，在與我們的財產和資產出售和資產剝離相關的圖表中，我們同意賠償買方的某些責任，包括在出售日期之前發生的環境污染和税收，或就買方承擔的某些合同向第三方提供擔保。我們對某些責任的賠償或保證義務可能是無限期的，可能會也可能不會受到免賠額、最低索賠金額或上限的限制。因此，我們不可能預測索賠的可能性，也不可能對最大潛在損失或損失範圍做出合理估計。如果觸發，我們可能能夠從第三方追回部分賠償款項。因此，我們沒有為這些擔保記錄任何具體的負債。對於與我們的資產剝離相關的某些債務，我們可以對最大潛在損失或損失範圍做出合理估計，並且很可能發生，在這些情況下，我們已經記錄了負債。
承付款
購買義務
我們在與材料和能源採購相關的按需或付費購買義務下的最低承諾總額約為#美元。702.9百萬美元。由於我們在這些合同下的大部分最低債務是在合同有效期內按年計算的，我們無法確定根據這些合同可以支付這些債務的期限。然而，我們打算通過與正常業務過程相關的採購來履行與這些合同相關的義務。
或有事件
利文特公司集體訴訟。2020年10月28日，被告與州法院原告達成和解規定，利文特將代表被告支付#美元7.4100萬美元以解決與IPO相關的所有索賠。法院在2021年4月15日舉行聽證會後批准了和解協議，並於2021年4月26日做出了最終命令和判決。和解協議解決了與利文特首次公開募股有關的所有懸而未決的訴訟，包括州和聯邦訴訟中的索賠。和解協議不會對FMC造成財務影響。
石棉索賠。像數百家其他工業公司一樣，我們被列為與石棉有關的人身傷害訴訟的眾多被告之一。這些案件中，大多數都是由於接觸FMC場所內的石棉或安裝在通過停產作業製造或銷售的機器或設備中的含石棉部件而造成人身傷害或死亡。
我們打算根據以往的經驗，繼續處理這些與石棉有關的個案。我們已經在我們的非持續業務中為這起訴訟建立了準備金，並認為任何超過既定準備金的損失都無法合理估計。根據我們的經驗，石棉訴訟的整體趨勢已隨時間而改變。在過去的幾年裏，我們看到針對FMC提起訴訟的司法管轄區發生了變化，各種索賠中提到的產品組合也發生了變化。由於這些索賠趨勢尚未形成可預測的模式，我們目前無法合理估計我們對未來可能提出的索賠的石棉負債。
其他或有負債。除上述所披露的事項外，我們還有因訴訟、索賠、我們銷售的產品、我們作出的擔保或保證、我們訂立的合同、我們提供的賠償以及與正常業務過程相關的其他承諾或義務而產生的某些其他或有負債。
在巴西，我們受到各種政府機構的索賠，這些索賠涉及所謂的額外間接(非收入)税或關税，以及與我們業務相關的產品責任問題和勞工案件。這些糾紛需要多年的時間才能解決，因為這些問題需要通過行政或司法法院來解決。我們已為我們認為可能發生的巴西事項提供了準備金，並可對其債務作出合理估計，數額為#美元。3.3百萬美元和美元4.1分別截至2021年12月31日和2020年12月31日。與這類巴西事項有關的合理或有損失估計總額超過應計金額約#美元。772021年12月31日為100萬人。這一合理可能的估計是基於截至提交申請之日可獲得的信息，鑑於巴西行政或司法當局最終決定的不確定性，未來的實際損失可能會更高。
在印度，我們正在接受税務機關的審計或其他程序，涉及與我們的業務相關的某些所謂的額外間接税。印度税務部門最近開始對許多公司進行審計或調查，包括我們在印度的FMC子公司，對2017年生效的商品和服務税(GST)間接税法進行審計或調查。税務機關對本公司所採取的技術性税務立場提出質疑，這類訴訟和未來可能的訴訟需要多年的時間才能解決，因為有關事項由税務機關或法院審理和裁決。我們已為我們認為可能發生的歷史上的印度税務問題預留了準備金，並對債務進行了合理的估計，金額約為#美元。33.5百萬，截至2021年12月31日。
關於運營產生的其他或有事項，其中一些是已知的--例如未決的產品責任訴訟或索賠--但由於這些或有事項是初步的，因此無法確定是非曲直，或者如果是更高級的情況，根據目前的知識，不被認為是重大的。有些意外情況是未知的--例如，我們沒有通知的索賠，或由於我們已銷售的產品、我們作出的擔保或保證、或我們提供的賠償而可能在未來發生的索賠。因此，我們目前無法對這些或有事項的潛在損失風險做出合理的估計，無論是個別的還是總體的。根據現有資料和已建立的儲備，我們沒有理由相信最終解決我們的已知或有事項，包括本附註所述的事項，會對我們的綜合財務狀況、流動資金或經營業績產生重大不利影響。然而，不能保證這些或有事項的結果將是有利的，其中某些或有事項的不利結果可能會對我們的綜合財務狀況、任何一個報告期的經營業績或流動性產生重大不利影響。
關於波卡特洛部落訴訟、Middleport訴訟和波特蘭海港遺址的法律訴訟，請參閲本表格10-K中包含的合併財務報表附註12，以瞭解與我們的環境意外事件相關的法律程序。
注21：細分市場信息
正如本10-K表格中包含的綜合財務報表附註1所述，我們作為一個單一的業務部門運營，為世界各地的種植者提供創新的解決方案，其強大的產品組合由作物保護、植物健康以及專業病蟲害和草坪管理方面的市場驅動的發現和開發流程提供動力。
關於按主要地理區域分列的收入，請參閲本表格10-K中包含的合併財務報表附註3。下表按主要地理區域提供了我們的長期資產：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 十二月三十一日， |
| 2021 | | 2020 |
長壽資產(1) | | | |
北美(2) | $ | 1,091.3 | | | $ | 1,230.2 | |
| 拉丁美洲 | 742.6 | | | 792.7 | |
歐洲、中東和非洲(2) | 1,499.0 | | | 1,513.9 | |
亞洲(2) | 2,092.3 | | | 2,044.4 | |
| 總計 | $ | 5,425.2 | | | $ | 5,581.2 | |
____________________
(1)地理上的長期資產不包括長期遞延所得税和合並資產負債表上非持續經營的資產。
(2)截至2021年12月31日和2020年12月31日，長期資產佔合併長期資產的10%以上的國家是新加坡，其總額為1美元。1,622.8百萬美元和美元1,582.5100萬，美國，總額為300萬美元1,083.8百萬美元和美元1,221.3100萬美元和丹麥，總額為1美元1,081.9百萬美元和美元1,104.6分別為100萬美元。
注22：補充信息
下表列出了綜合資產負債表中列報的預付資產和其他流動資產、其他資產，包括長期應收款、淨額、應計負債和其他長期負債的詳細情況：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 十二月三十一日， |
| 2021 | | 2020 |
| 預付資產和其他流動資產 | | | |
| 預付保險 | $ | 12.0 | | | $ | 11.1 | |
| | | |
| | | |
| 與税收有關的項目，包括增值税應收賬款 | 226.2 | | | 197.7 | |
退還資產(1) | 36.4 | | | 28.4 | |
| 收回環境義務(附註12) | 2.2 | | | 0.8 | |
| 衍生資產(附註19) | 23.4 | | | 0.3 | |
| | | |
| 與收購相關的項目 | 3.0 | | | 3.0 | |
| | | |
| 其他預付資產和流動資產 | 128.2 | | | 139.5 | |
| 總計 | $ | 431.4 | | | $ | 380.8 | |
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 十二月三十一日， |
| 2021 | | 2020 |
| 其他資產，包括長期應收賬款，淨額 | | | |
| 非流動應收賬款(附註10) | $ | 57.4 | | | $ | 103.5 | |
| 預付款給合同製造商 | 129.0 | | | 122.2 | |
| 大寫軟件，網絡 | 143.8 | | | 158.0 | |
| 收回環境義務(附註12) | 2.3 | | | 3.6 | |
| | | |
| 所得税間接福利 | 33.4 | | | 37.9 | |
| 經營租賃ROU資產(注4) | 135.2 | | | 147.3 | |
| 遞延補償安排(附註19) | 21.1 | | | 24.1 | |
| 退休金及其他退休後福利(附註15) | 50.4 | | | 69.5 | |
| 其他長期資產 | 41.2 | | | 46.2 | |
| 總計 | $ | 613.8 | | | $ | 712.3 | |
(1)根據收入標準要求，對於FMC預計不會有權獲得的客户支付的代價，確認銷售退貨負債，連同相應的退款資產，以從客户手中收回產品。見下文(2)。
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 十二月三十一日， |
| 2021 | | 2020 |
| 應計負債和其他負債 | | | |
| 重組儲備(附註9) | $ | 10.4 | | | $ | 11.9 | |
| 應付股息(附註17) | 66.8 | | | 62.3 | |
| 應計工資總額 | 89.8 | | | 87.0 | |
| | | |
| 環境儲量，當前，扣除回收後的淨額(注12) | 87.3 | | | 120.9 | |
| 衍生負債(附註19) | 4.0 | | | 24.8 | |
呋喃丹®產品退出資產報廢義務 | 10.0 | | | 10.0 | |
不利的合同(1) | 82.0 | | | 105.8 | |
| 經營租賃流動負債(附註4) | 23.5 | | | 25.6 | |
其他應計負債和其他負債(2) | 257.4 | | | 226.4 | |
| 總計 | $ | 631.2 | | | $ | 674.7 | |
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 十二月三十一日， |
| 2021 | | 2020 |
| 其他長期負債 | | | |
| 重組儲備(附註9) | $ | 4.5 | | | $ | 4.5 | |
| 長期資產報廢債務(注1) | 14.2 | | | 20.7 | |
與減税和就業法案有關的過渡税(3) | 92.1 | | | 107.8 | |
| 與不確定的税務狀況有關的或有事項(附註13) | 45.5 | | | 83.1 | |
| 遞延補償安排(附註19) | 26.2 | | | 35.2 | |
| 衍生負債(附註19) | — | | | 0.8 | |
| 自我保險準備金(主要是工人補償) | 6.1 | | | 1.9 | |
| 租賃義務(附註4) | 140.0 | | | 151.1 | |
| 停產準備(附註11) | 108.3 | | | 76.6 | |
| | | |
不利的合同(1) | 10.3 | | | 89.4 | |
| 其他長期負債 | 30.1 | | | 32.7 | |
| 總計 | $ | 477.3 | | | $ | 603.8 | |
____________________
(1)應計負債和其他負債中列報的金額主要是與杜邦簽訂的技術殺蟲劑產品供應協議，用於其2021年和2020年的留存種子處理業務。在其他長期負債中列報的2020年金額主要是與杜邦簽訂的用於其保留種子處理業務的殺蟲劑產品技術供應協議。有關詳情，請參閲本表格10-K所包括的綜合財務報表附註5。
(2)其他應計負債和其他負債包括我們對銷售退貨的估計負債。
(3)代表未來四年應繳納的全部過渡税中的非流動部分。
注23：季度財務信息(未經審計) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (以百萬為單位，不包括每股和每股數據) | 2021 | | 2020 |
| 1Q | | 2Q | | 3Q | | 4Q | | 1Q | | 2Q | | 3Q | | 4Q |
| 收入 | $ | 1,195.6 | | | $ | 1,242.0 | | | $ | 1,194.0 | | | $ | 1,413.6 | | | $ | 1,250.0 | | | $ | 1,155.3 | | | $ | 1,084.6 | | | $ | 1,152.2 | |
| 毛利率 | 512.4 | | | 531.8 | | | 512.8 | | | 614.7 | | | 561.5 | | | 522.7 | | | 466.4 | | | 501.4 | |
| 持續經營的收益(虧損)，未計權益、關聯公司虧損(收益)、非經營性養老金和退休後費用(收益)、利息支出、淨税和所得税 | 260.7 | | | 288.6 | | | 217.0 | | | 278.6 | | | 291.4 | | | 267.9 | | | 196.0 | | | 146.9 | |
| 持續經營的收入(虧損) | 191.3 | | | 217.8 | | | 170.1 | | | 223.0 | | | 213.7 | | | 195.8 | | | 130.5 | | | 38.9 | |
| 非連續性業務，扣除所得税後的淨額 | (8.1) | | | (14.6) | | | (9.7) | | | (35.8) | | | (7.5) | | | (10.8) | | | (18.4) | | | 8.4 | |
| 淨收益(虧損) | $ | 183.2 | | | $ | 203.2 | | | $ | 160.4 | | | $ | 187.2 | | | $ | 206.2 | | | $ | 185.0 | | | $ | 112.1 | | | $ | 47.3 | |
| 減去：可歸因於非控股權益的淨收益(虧損) | 0.6 | | | 0.3 | | | 2.5 | | | (5.9) | | | — | | | 0.6 | | | 0.7 | | | (2.2) | |
| FMC股東應佔淨收益(虧損) | $ | 182.6 | | | $ | 202.9 | | | $ | 157.9 | | | $ | 193.1 | | | $ | 206.2 | | | $ | 184.4 | | | $ | 111.4 | | | $ | 49.5 | |
| FMC股東應佔金額： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 持續經營，扣除所得税後的淨額 | $ | 190.7 | | | $ | 217.5 | | | $ | 167.6 | | | $ | 228.9 | | | $ | 213.7 | | | $ | 195.2 | | | $ | 129.8 | | | $ | 41.1 | |
| 非連續性業務，扣除所得税後的淨額 | (8.1) | | | (14.6) | | | (9.7) | | | (35.8) | | | (7.5) | | | (10.8) | | | (18.4) | | | 8.4 | |
| 淨收益(虧損) | $ | 182.6 | | | $ | 202.9 | | | $ | 157.9 | | | $ | 193.1 | | | $ | 206.2 | | | $ | 184.4 | | | $ | 111.4 | | | $ | 49.5 | |
可歸屬於FMC股東的普通股每股基本收益(虧損)(1): | | | | | | | | | | | | | | | |
| 持續運營 | $ | 1.47 | | | $ | 1.68 | | | $ | 1.30 | | | $ | 1.80 | | | $ | 1.65 | | | $ | 1.50 | | | $ | 1.00 | | | $ | 0.32 | |
| 停產經營 | (0.06) | | | (0.11) | | | (0.08) | | | (0.28) | | | (0.06) | | | (0.08) | | | (0.14) | | | 0.06 | |
| 每股普通股基本淨收益(虧損) | $ | 1.41 | | | $ | 1.57 | | | $ | 1.22 | | | $ | 1.52 | | | $ | 1.59 | | | $ | 1.42 | | | $ | 0.86 | | | $ | 0.38 | |
可歸屬於FMC股東的每股普通股攤薄收益(虧損)(1): | | | | | | | | | | | | | | | |
| 持續運營 | $ | 1.46 | | | $ | 1.67 | | | $ | 1.30 | | | $ | 1.80 | | | $ | 1.64 | | | $ | 1.49 | | | $ | 0.99 | | | $ | 0.32 | |
| 停產經營 | (0.06) | | | (0.11) | | | (0.08) | | | (0.28) | | | (0.06) | | | (0.08) | | | (0.14) | | | 0.06 | |
| 稀釋後每股普通股淨收益(虧損) | $ | 1.40 | | | $ | 1.56 | | | $ | 1.22 | | | $ | 1.52 | | | $ | 1.58 | | | $ | 1.41 | | | $ | 0.85 | | | $ | 0.38 | |
| 加權平均流通股： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基本信息 | 129.5 | | | 129.1 | | | 128.3 | | | 126.6 | | | 129.5 | | | 129.7 | | | 129.9 | | | 129.8 | |
| 稀釋 | 130.3 | | | 129.9 | | | 129.0 | | | 127.4 | | | 130.5 | | | 130.6 | | | 130.8 | | | 130.7 | |
____________________ (1)普通股季度每股收益的總和可能與全年不同。
獨立註冊會計師事務所報告
致股東和董事會
FMC公司：
關於企業合併的幾點看法 財務報表
我們審計了FMC Corporation及其子公司(貴公司)截至2021年12月31日和2020年12月31日的綜合資產負債表，截至2021年12月31日的三年期間各年度的相關綜合損益表(虧損)、全面收益(虧損)表、權益變動表和現金流量表，以及相關附註和附表II-估值和合格賬户及準備金(統稱為綜合財務報表)。我們認為，綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的財務狀況，以及截至2021年12月31日的三年期間每年的經營結果和現金流量，符合美國公認會計原則。
我們還根據美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，對公司截至2021年12月31日的財務報告內部控制進行了審計，我們2022年2月25日的報告對公司財務報告內部控制的有效性發表了無保留意見。
意見基礎
這些合併財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對這些合併財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得關於合併財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期綜合財務報表審計所產生的事項：(1)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露提供單獨的意見。
評價與巴西境內客户有關的應收貿易賬款和長期應收賬款撥備
正如綜合財務報表附註1及附註10所述，本公司對應收貿易賬款及長期應收賬款進行分析，以確定與潛在客户違約有關的可能損失的最佳估計。應收貿易賬款和長期應收賬款撥備的最大部分與巴西境內的客户有關。
我們認為，對與巴西境內客户有關的貿易應收賬款和長期應收賬款撥備的評價是一項重要的審計事項。具體地説，提供的標準信貸期限和客户流動性可能會受到經濟狀況和影響作物質量的不利天氣條件的重大影響。這增加了在評估客户流動性約束以估計可能的損失時對主觀判斷和知識的需求。
以下是我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序。我們對設計進行了評估，並測試了公司確定收款能力的某些內部控制的運作有效性，包括對風險貿易應收賬款和長期應收賬款餘額的識別以及與該等餘額相關的可能損失的相關估計的控制。我們檢查了抵押品的基本文檔
公司對歷史收集結果的安排、法律糾紛和歷史趨勢及分析。本公司關於應收貿易賬款和長期應收賬款可收款性的假設通過評估進行了檢驗：
•與前一年使用的假設相比，公司對特定客户的預期收款期的假設變化的理由和適當性；
•可能影響假設的巴西當地經濟和天氣狀況；
•對上期準備金的調整，並評估這些調整是否提供了與當年的假設相矛盾的信息；
•年終後貿易應收賬款和長期應收賬款餘額的惡化，以確定公司在制定其假設時沒有考慮到的趨勢的存在。
評估未確認的税收優惠
如附註13所述，截至2021年12月31日，該公司有4190萬美元的未確認税收優惠。該公司確認了它認為可能持續50%以上的最大金額的税收優惠。公司很大一部分收益是由某些外國子公司產生的，這些子公司的收益税率低於美國聯邦法定税率。
我們將評估本公司與某些外國子公司的收益相關的未確認税收優惠確定為一項重要的審計事項。在評估公司對税法的解釋、轉讓定價結構以及對其税收利益確認的分析時，需要複雜的審計師判斷。
以下是我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序。我們評估了設計並測試了針對未確認税收優惠過程的某些內部控制的操作有效性，包括與轉移定價結構相關的控制，這些控制影響了某些外國子公司的收益確定。我們還邀請了具有專門技能和知識的税務和轉讓定價專業人員，他們在以下方面提供了協助：
•審查公司的税務狀況，包括評估未確認税收優惠的方法；
•評估轉讓定價研究與適用的法律和法規；
•評估公司對税法的解釋和公司間交易的所得税後果；
•考慮與税務機關達成適用的和解；以及
•評估公司對未確認的税收優惠的確定。
/s/畢馬威律師事務所
自1928年以來，我們一直擔任該公司的審計師。
費城，賓夕法尼亞州
2022年2月25日
管理層關於財務報告內部控制的年度報告
管理層負責按照《交易法》第13a-15(F)條的規定，建立和維持對財務報告的充分內部控制。FMC對財務報告的內部控制是一個旨在根據美國公認會計原則為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證的過程。財務報告的內部控制包括符合以下條件的書面政策和程序：
•與保存合理、詳細、準確和公平地反映金融管理公司資產的交易和處置的記錄有關；
•根據美國公認的會計原則，提供必要的交易記錄，以便編制財務報表；
•提供合理保證，FMC的收入和支出僅根據FMC管理層和董事的授權進行；以及
•提供合理保證，防止或及時發現可能對合並財務報表產生重大影響的未經授權獲取、使用或處置資產。
財務報告的內部控制包括控制本身、監測和內部審計做法以及為糾正已發現的缺陷而採取的行動。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
我們評估了截至2021年12月31日我們對財務報告的內部控制的有效性。我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(COSO 2013)》中所述的財務報告有效內部控制標準進行了這項評估。管理層的評估包括對我們財務報告內部控制設計的評估，以及對我們財務報告內部控制運作有效性的測試。我們與我們董事會的審計委員會審查了我們的評估結果。
基於這一評估，我們確定，截至2021年12月31日，FMC對財務報告進行了有效的內部控制。
我們的獨立註冊會計師事務所畢馬威會計師事務所發佈了一份關於截至2021年12月31日財務報告內部控制有效性的認證報告，該報告見下頁。
獨立註冊會計師事務所報告
致股東和董事會
FMC公司：
財務報告內部控制之我見
我們審計了FMC公司及其子公司(本公司)截至2021年12月31日的財務報告內部控制，依據 特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制--綜合框架(2013年)》。我們認為，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，截至2021年12月31日，公司在所有實質性方面都保持了對財務報告的有效內部控制。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了本公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的綜合資產負債表，截至2021年12月31日的三年期間各年度的相關綜合收益(虧損)、全面收益(虧損)、權益變動表和現金流量表，以及相關附註和附表II-估值和合格賬户及準備金(統稱為綜合財務報表)，我們於2022年2月25日的報告對該等綜合財務報表表達了無保留意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並負責評估財務報告內部控制的有效性，包括在隨附的管理層財務報告內部控制年度報告中。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/s/畢馬威律師事務所
費城，賓夕法尼亞州
2022年2月25日
FMC公司
附表二--估值和符合資格的賬户和準備金
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 撥備(福利) | | | | |
| (單位：百萬) | 平衡， 起頭 年份的 | | 計入成本和費用 | | 記入其他全面收入 | | 淨回收、註銷和其他(1) | | 平衡， 結束 年 |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | | |
壞賬準備(2) | $ | 52.6 | | | 21.1 | | | — | | | (8.6) | | | $ | 65.1 | |
| 遞延税額估值免税額 | 335.6 | | | 61.4 | | | 1.7 | | | — | | | 398.7 | |
| 2020年12月31日 | | | | | | | | | |
壞賬準備(2) | $ | 87.4 | | | 4.7 | | | — | | | (39.5) | | | $ | 52.6 | |
| 遞延税額估值免税額 | 303.3 | | | 34.0 | | | (1.7) | | | — | | | 335.6 | |
| 2019年12月31日 | | | | | | | | | |
壞賬準備(2) | $ | 82.9 | | | 21.2 | | | — | | | (16.7) | | | $ | 87.4 | |
| 遞延税額估值免税額 | 261.4 | | | 42.2 | | | (0.3) | | | — | | | 303.3 | |
____________________
(1)核銷是扣除回收後的淨額。
(2)包括短期部分和長期部分。
項目9.會計和財務披露方面的變化和與會計師的分歧
沒有。
第9A項。控制和程序
(A)對披露控制和程序的評價。根據管理層的評估(在公司首席執行官和首席財務官的參與下)，首席執行官和首席財務官得出的結論是，截至本報告所述期間結束時，公司的披露控制和程序(如1934年證券交易法規則13a-15(E)和15d-15(E)所界定)有效地提供了合理保證，即公司根據1934年證券交易法提交或提交的報告中要求披露的信息得到了記錄、處理、在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內彙總和報告，並在適當情況下積累並傳達給管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時決定所需的披露。
管理層關於財務報告內部控制的年度報告。請參閲《管理層財務報告內部控制年度報告》，該報告包含在本年度報告表格10-K第二部分第8項中，並通過引用9A項併入本報告。
獨立註冊會計師事務所的審計報告。指載於本年報表格10-K第II部分第8項內的獨立註冊會計師事務所報告，並參照本報告第9A項合併。
(B)內部控制的變化。在截至2021年12月31日的季度內，財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理可能影響我們的財務報告內部控制的變化。
項目9B。其他信息
沒有。
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。
第三部分
項目10.董事、高管和公司治理
在我們提交給美國證券交易委員會的與定於2022年4月28日舉行的股東周年大會相關的委託書(“委託書”)中，以“III.董事會”標題出現的董事資料，以“4A項”標題出現的高管資料。本年度報告表格10-K第I部分中有關我們執行人員的信息，委託書中標題為“IV.關於董事會和公司治理-委員會和董事獨立性-審計委員會”的審計委員會信息，以及委託書中標題為“IV.董事會和公司治理-道德準則和商業行為政策”的道德準則信息，在此作為參考併入本委託書中，以供參考。
項目11.高管薪酬
委託書中關於高管薪酬的“六.高管薪酬”部分、“四.董事會與公司治理--董事薪酬”和“-公司治理--薪酬與組織委員會聯鎖與內部人蔘與”一節所載信息，作為對本項目11的迴應併入本文作為參考。
項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項
代理聲明中標題為“V.FMC公司的擔保所有權”一節中所包含的信息，涉及某些受益所有人和管理層的擔保所有權，作為對本第12項的迴應而併入本文作為參考。
股權薪酬計劃信息
下表列出了截至2021年12月31日授權發行FMC股權證券的補償計劃的相關信息。我們目前授予股權獎勵所依據的所有股權補償計劃都已得到股東的批准。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千股) | | 行使未清償期權及限制性股票獎勵時鬚髮行的證券數目(A)(2) | | 未償還期權獎勵的加權平均行使價格(B)(1) | | 根據股權補償計劃未來可供發行的證券數量(不包括(A)欄所反映的證券)(C) |
| 股東批准的股權補償計劃 | | 1,987 | | | $ | 78.95 | | | 2,600 | |
____________________
(1)考慮到本表中所有未支付的獎勵，這類股票期權的加權平均行權價為78.95美元，加權平均到期日為6.2年。
(2)包括授予員工的125.4萬份股票期權和46.5萬份限制性股票獎勵，以及董事持有的26.8萬份限制性股票單位。
項目13.某些關係和相關交易，以及董事的獨立性
關於我們的獨立董事和關聯方交易的委託書中“IV.關於董事會和公司治理--委員會和董事的獨立性”標題下的信息，以及在“IV.關於董事會和公司治理--公司治理-關聯方交易政策”標題下的委託書中包含的關於我們關聯方交易政策的信息，作為對本第13項的迴應而併入本文作為參考。
項目14.首席會計師費用和服務
委託書中題為“待表決的建議--批准獨立註冊會計師事務所的任命”一節所載信息在此作為參考併入，以迴應本項目14。
我們的獨立註冊會計師事務所是畢馬威會計師事務所, 賓夕法尼亞州費城。審計師事務所ID：PCAOB ID185
第四部分
項目15.證物和財務報表附表
(a)與本報告一起提交的文件
1.FMC公司及其子公司的合併財務報表併入本表格10-K第8項下。
2.本表格10-K載有下列補充財務資料： | | | | | |
| | 頁面 |
| 財務報表附表二--2021年、2020年和2019年12月31日終了年度的估值和合格賬户及準備金 | 107 |
此處未列入的附表被省略，因為它們不適用，或者所需資料已在財務報表或相關附註中列報。
3.展品-以下展品作為本表格10-K的一部分存檔，或通過引用併入本表格：
(a)陳列品 | | | | | |
| 證物編號： | 展品説明 |
| (2) | | 收購、重組、安排、清算或繼承計劃 |
| |
| *2.1a | 交易協議，日期為2017年3月31日，由E.I.Du Pont de Nemour and Company和FMC Corporation簽署，日期為2017年3月31日(2017年4月4日提交的8-K表格當前報告的附件2.1) |
| |
| *2.1b | 採購價格分配附函協議，日期為2017年5月12日，由E.I.Du Pont de Nemour and Company和FMC Corporation簽署，日期為2017年5月12日(2017年11月7日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.26) |
| |
| (3) | | 法團章程細則及附例 |
| |
| *3.1 | 重述的公司註冊證書，修訂至2019年4月30日(2019年5月8日提交的Form 10-Q季度報告附件3.1) |
| |
| *3.2 | 自2019年4月30日起重述的FMC公司章程(2019年5月8日提交的Form 10-Q季度報告附件3.2) |
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| (4) | | 界定擔保持有人權利的文書，包括契約。FMC Corporation承諾應要求向美國證券交易委員會提供界定FMC Corporation及其合併子公司及其任何需要提交財務報表的未合併子公司長期債務持有人權利的任何文書的副本。 |
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| *4.1 | 契約，日期為2009年11月15日，由FMC公司和作為受託人的美國銀行全國協會之間簽署(2009年11月30日提交的8-K表格當前報告的附件4.1) |
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| *4.2 | 第一補充契約，日期為2009年11月30日，由FMC公司和作為受託人的美國銀行全國協會之間簽署(包括票據的格式)(2009年11月30日提交的8-K表格當前報告的附件4.2) |
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| *4.3 | 第二份補充契約，日期為2011年11月22日，由公司和作為受託人的美國銀行全國協會之間簽署(包括票據的格式)(2011年11月22日提交的8-K表格當前報告的附件4.2) |
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| *4.4 | 第三份補充契約，日期為2013年11月15日，由公司和作為受託人的美國銀行全國協會(包括票據的格式)提供(2013年11月15日提交的8-K表格當前報告的附件4.1) |
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| *4.5 | 第四份補充契約，日期為2019年9月20日，由公司和作為受託人的美國銀行全國協會之間簽署(包括作為附件A、B和C的附註格式)(2019年9月23日提交的8-K表格當前報告的附件4.2) |
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| *4.6 | 股本説明(於2020年2月28日提交的Form 10-K年報附件4.6) |
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| (10) | | 材料合同 |
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| *10.1a | 第三次修訂和重新簽署的信貸協議，日期為2019年5月17日，在FMC Corporation、FMC Corporation的某些子公司、貸款人和開證行之間，以及作為此類貸款人的行政代理的北卡羅來納州花旗銀行之間。(2019年5月20日提交的8-K表格當前報告的附件10.1) |
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| *10.1b | 日期為2020年4月22日的第三次修訂和重新簽署的信貸協議的第1號修正案，日期為2019年5月17日，在FMC Corporation、FMC Corporation的某些子公司、貸款人和開證行之間，以及作為該等貸款人的行政代理的花旗銀行之間。(2020年4月22日提交的當前8-K表格報告的附件10.1) |
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| *10.1c | 第四次修訂和重新簽署的信貸協議，日期為2021年5月26日，FMC公司、FMC公司的某些子公司、貸款人和開證行，以及作為此類貸款人行政代理的北卡羅來納州花旗銀行。(2021年5月28日提交的當前表格8-K的附件10.1) |
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| *10.1d | 定期貸款協議，日期為2021年11月22日，由貸款人FMC Corporation和作為此類貸款人行政代理的北卡羅來納州花旗銀行達成。(於2021年11月23日提交的當前8-K表格報告的附件10.1) |
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| †*10.2 | 自2021年4月27日起修訂和重新確定的FMC公司非僱員董事薪酬計劃(2021年2月25日提交的Form 10-K年度報告附件10.2) |
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| †*10.2.a | 非員工董事限售股獎勵協議-年度獎勵(見2020年5月6日提交的Form 10-Q季度報告附件10.3.A.) |
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| †*10.2.b | 非員工董事限售股獎勵協議-定額授予(見2020年5月6日提交的Form 10-Q季度報告10.3.B.) |
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| †*10.3 | FMC Corporation受薪員工等值退休計劃，自2009年1月1日起修訂並重新聲明(2009年2月23日提交的Form 10-K年度報告附件10.5) |
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| †*10.4 | FMC Corporation受薪僱員等值退休計劃授予信託基金，經修訂和重述，於2001年7月31日生效(2001年11月7日提交的Form 10-Q季度報告附件10.6.a) |
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| †*10.5 | 公司於2008年12月17日通過的FMC Corporation非合格儲蓄和投資計劃(2009年2月23日提交的Form 10-K年報附件10.7) |
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| †*10.5a | FMC公司非合格儲蓄和投資計劃收養協議，自2008年12月17日起生效(2019年12月19日提交的S-8表格登記聲明附件4.2) |
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| †*10.5b | 《FMC公司非合格儲蓄和投資計劃收養協議修正案》，自2018年1月1日起生效(2019年12月19日提交的S-8表格登記聲明附件4.2.a) |
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| †*10.6 | FMC Corporation非合格儲蓄和投資計劃信託，自2001年9月28日起修訂和重述(2001年11月7日提交的Form 10-Q季度報告附件10.7.a) |
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| †* 10.6a | 富達管理信託公司和FMC公司之間的FMC公司非合格儲蓄和投資計劃信託的第一修正案，自2003年10月1日起生效(2004年3月11日提交的Form 10-K年度報告附件10.15a) |
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| †* 10.6b | FMC Corporation非合格儲蓄和投資計劃信託第二修正案，自2004年1月1日起生效(2005年3月14日提交的Form 10-K年報附件10.12B) |
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| †*10.6c | 富達管理信託公司和FMC公司之間的FMC公司非合格儲蓄和投資計劃信託第三修正案，自2005年2月14日起生效(2009年2月23日提交的Form 10-K年度報告附件10.8.c) |
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| †*10.6d | 富達管理信託公司和FMC公司之間的FMC公司非合格儲蓄和投資計劃信託的第四修正案，自2005年7月1日起生效(2009年2月23日提交的Form 10-K年度報告附件10.8.d) |
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| †*10.6e | 富達管理信託公司與FMC公司之間的FMC公司非合格儲蓄和投資計劃信託第五修正案，自2008年4月23日起生效(2009年2月23日提交的Form 10-K年度報告附件10.8.e) |
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| †*10.6f | 2009年3月26日生效的富達管理信託公司與FMC公司之間的FMC公司非合格儲蓄和投資計劃信託的第六修正案(2017年2月28日提交的Form 10-K年度報告附件10.7f) |
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| †*10.6g | 《FMC公司與富達管理信託公司與FMC公司非合格儲蓄和投資計劃信託第七修正案》，自2017年4月1日起生效(2017年2月28日提交的Form 10-K年度報告附件10.7G) |
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| †*10.7 | 截至2017年4月25日修訂和重述的FMC公司激勵性薪酬和股票計劃(2018年2月28日提交的Form 10-K年度報告附件10.8) |
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| †*10.7a | 根據FMC公司激勵薪酬和股票計劃的員工限制性股票單位協議表格(2017年2月28日提交的Form 10-K年度報告附件10.8a) |
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| †*10.7b | 根據FMC公司激勵薪酬和股票計劃的非限制性股票期權協議格式(2017年2月28日提交的Form 10-K年度報告附件10.8b) |
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| †*10.7c | 根據FMC公司激勵薪酬和股票計劃的關鍵經理限制性股票協議表格(2017年2月28日提交的Form 10-K年度報告附件10.8c) |
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| *10.7d | 根據FMC公司激勵薪酬和股票計劃基於業績的限制性股票單位獎勵協議表格(2017年8月2日提交的Form 10-Q季度報告附件10.8d) |
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| †*10.7e | 根據FMC公司激勵性薪酬和股票計劃(相對股東總回報指標)基於業績的限制性股票單位獎勵協議格式(2019年5月8日提交的Form 10-Q季度報告附件10.8E) |
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| †*10.7f | 根據FMC公司激勵性薪酬和股票計劃(經營現金流指標)的基於業績的限制性股票單位獎勵協議的形式 (表格10-K年度報告附件10.7f 2020年2月28日提交) |
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| †*10.8 | FMC公司高管離職計劃，自2009年1月1日起修訂和重述(2009年2月23日提交的Form 10-K年度報告附件10.10) |
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| †*10.9 | FMC公司執行西弗蘭斯·格蘭特信託協議，日期為2001年7月31日(2001年11月7日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.10a) |
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| †*10.10 | 修訂和重新簽署了FMC Corporation和Mark Douglas於2012年11月6日簽署的《高管離職協議》(2021年2月25日提交的Form 10-K年度報告附件10.10) |
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| *10.11 | 分離和分配協議，日期為2018年10月15日，由利文特公司和FMC公司簽訂，日期為2018年10月15日(利文特公司於2018年10月15日提交的當前8-K表的附件10.1，美國證券交易委員會第1-38694號文件)(“利文特2018年10月8-K表”) |
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| *10.12 | 過渡服務協議，日期為2018年10月15日，由利文特公司和FMC公司簽訂，並在利文特公司之間簽署(利文特2018年10月表格8-K的附件10.2) |
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| *10.13 | 利文特公司和FMC公司之間的股東協議，日期為2018年10月15日(利文特2018年10月表格8-K的附件10.3) |
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| *10.14 | 利文特公司和FMC公司之間的税務協議，日期為2018年10月15日(利文特2018年10月表格8-K的附件10.4) |
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| *10.15 | 註冊權利協議，日期為2018年10月15日，由利文特公司和FMC公司之間簽署(利文特2018年10月表格8-K的附件10.5) |
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| †*10.16 | 修訂和重新簽署的員工事項協議，日期為2019年2月4日，由利文特公司和FMC公司之間簽署(2021年2月25日提交的Form 10-K年度報告附件10.16) |
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| *10.17 | 商標許可協議，由利文特公司和FMC公司簽署，日期為2018年10月15日(利文特2018年10月表格8-K的附件10.7) |
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| †*10.18 | FMC Corporation和Andrew D.Sandifer之間的高管離職協議，日期為2018年5月15日(2021年2月25日提交的Form 10-K年度報告附件10.18) |
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| †*10.19 | 高管離職協議，日期為2019年4月1日，FMC Corporation和Michael Reilly之間的協議(2021年2月25日提交的Form 10-K年度報告的附件10.19)。根據條例S-K第601項的指示2，FMC公司與凱瑟琳·謝爾頓、羅納爾多·佩雷拉和黛安·阿勒曼之間的高管離職協議在所有實質性方面基本上相同，但當事人和日期除外。 |
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| †*10.20 | FMC公司和Pierre Brondeau於2020年4月27日簽署的信函協議(2020年4月30日提交的8-K表格當前報告的附件10.1) |
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| 21 | | FMC公司重要子公司名單 |
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| 23.1 | | 畢馬威有限責任公司同意 |
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| 31.1 | | 首席執行官認證 |
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| 31.2 | | 首席財務官認證 |
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| 32.1 | | 行政總裁年報證明 |
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| 32.2 | | 首席財務官年度報告證明 |
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| 101 | | 交互數據文件 |
*以參考方式成立為法團
†管理合同或補償計劃或安排
項目16.表格10-K摘要
可選披露，不包括在本報告中。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式安排由正式授權的以下籤署人代表其簽署本報告。
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| FMC公司 |
| (註冊人) |
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| 發信人： | /S/安德魯·D·桑迪弗 |
| 安德魯·D·桑迪弗 常務副總裁兼首席財務官 |
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日期：2022年2月25日 |
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由下列人員以登記人的身份於指定日期簽署如下。 | | | | | | | | |
| 簽名 | 標題 | 日期 |
/S/ 安德魯·D·桑迪弗 安德魯·D·桑迪弗 | 常務副祕書長總裁和 首席財務官 | 2022年2月25日 |
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/S/ NICHOLASL.P費弗 尼古拉斯·L·法伊弗 | 總裁副首席財務官兼公司主計長 | 2022年2月25日 |
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/S/ PIERRER.B.隆多 皮埃爾·R·勃朗多 | 主席 | 2022年2月25日 |
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/S/ 馬克·道格拉斯 馬克·道格拉斯 | 首席執行官總裁和董事 | 2022年2月25日 |
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/S/ E杜瓦多E.C.ORDEIRO 愛德華多·E·科代羅 | 董事 | 2022年2月25日 |
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/S/ C芳香 A諾曼尼 ("JOhn") D阿維德森 卡羅爾·安東尼(《約翰》)戴維森 | 董事 | 2022年2月25日 |
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/S/ C. S棉花 GREER C.斯科特·格里爾 | 董事 | 2022年2月25日 |
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/S/ K‘L日本JOhnson 克萊恩·約翰遜 | 董事 | 2022年2月25日 |
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/S/ D伊爾克A.KEMPTHORNE 德克·A·肯普索恩 | 董事 | 2022年2月25日 |
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/S/ PAULJ.NORRIS 保羅·J·諾裏斯 | 董事 | 2022年2月25日 |
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/S/ MARGARETH Ø真空管 瑪格麗特·厄夫魯姆 | 董事 | 2022年2月25日 |
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/S/ R歐伯特C.PAllash 羅伯特·C·帕拉什 | 董事 | 2022年2月25日 |
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/S/ V激勵R.V.奧爾佩, JR. 小文森特·R·沃爾普 | 董事 | 2022年2月25日 |
