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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
________________________
表格10-K
________________________
(標記一)
| | | | | |
☑ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告 |
| | | | | |
o | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期 |
________________________
NCR公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
________________________
| | | | | | | | |
馬裏蘭州 | | 31-0387920 |
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) | | (税務局僱主 識別號碼) |
斯普林街西北864號
亞特蘭大, 鎵30308
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
註冊人的電話號碼,包括區號:(937) 445-1936
根據該法第12(B)條登記的證券:
| | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,每股面值0.01美元 | NCR | 紐約證券交易所 |
根據該法第12(G)條登記的證券:無
________________________
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人,請用複選標記表示。是 þ No o
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。是o 不是 þ
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 þ No o
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 þ No o
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服務器 | þ | | | 加速文件管理器 | o |
非加速文件服務器 | o | | | 規模較小的報告公司 | ☐ |
| | | | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。o
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告,證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編,第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估,該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。是þ 不是o
用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。是☐ No þ
截至2021年6月30日,也就是NCR公司最近結束的第二財季的最後一個營業日,註冊人的非關聯公司持有的有投票權和無投票權普通股的總市值約為美元。6.0十億美元。
截至2022年2月11日,大約有135.9已發行和已發行普通股100萬股。
以引用方式併入的文件
| | | | | |
第三部分: | 註冊人將於2021年12月31日財政年度結束後120天內根據第14A條提交的股東周年大會的最終委託書的部分內容通過引用併入本報告的第III部分。 |
目錄
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項目 | 描述 | 頁面 |
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| 前瞻性陳述 | i |
| | |
| 第一部分 | |
1 | 業務 | 1 |
1A. | 風險因素 | 13 |
1B. | 未解決的員工意見 | 27 |
2 | 屬性 | 27 |
3 | 法律訴訟 | 27 |
4 | 煤礦安全信息披露 | 27 |
| | |
| 第II部 | |
| | |
5 | 註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場 | 28 |
6 | 已保留 | 30 |
7 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 30 |
7A. | 關於市場風險的定量和定性披露 | 48 |
8 | 財務報表和補充數據 | 49 |
| | |
9 | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 122 |
9A. | 控制和程序 | 123 |
9B. | 其他信息 | 124 |
9C. | 披露妨礙檢查的外國司法管轄權 | 124 |
| | |
| 第三部分 | |
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10 | 董事、高管與公司治理 | 125 |
11 | 高管薪酬 | 125 |
12 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | 125 |
13 | 某些關係和關聯交易與董事獨立性 | 125 |
14 | 首席會計師費用及服務 | 125 |
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| 第四部分 | |
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15 | 展品和財務報表時間表 | 126 |
16 | 表格10-K摘要 | 132 |
本報告包含NCR公司及其子公司以及其他公司的商標、服務標誌和註冊標誌。除非另有説明,否則術語“NCR”、“公司”、“我們”、“我們”和“我們”均指NCR公司及其子公司。
前瞻性陳述
這份10-K表格年度報告包含根據《1995年私人證券訴訟改革法》(以下簡稱《法案》)的安全港條款修訂的1933年《證券法》第27A節和經修訂的1934年《證券交易法》第21E節所指的“前瞻性陳述”。前瞻性陳述使用“預期”、“預期”、“展望”、“打算”、“計劃”、“自信”、“相信”、“將會”、“應該”、“將會”、“潛在”、“定位”、“建議”、“目標”、“可能”、“可能”等詞語和類似含義的詞語,以及涉及未來事件、條件或情況的其他詞語或表述。我們打算將這些前瞻性陳述納入該法案中關於前瞻性陳述的避風港規定。描述或涉及NCR的計劃、目標、意圖、戰略或財務前景的陳述,以及與歷史或當前事實無關的陳述,均為前瞻性陳述。本年度報告中的前瞻性表述包括以下表述:公司的業務和財務戰略;公司與其員工隊伍的人才與多樣性、股權和包容性舉措有關的未來計劃;公司在新冠肺炎疫情期間管理其業務的計劃和能力以及疫情的影響;對成本和非價格收入協同效應的預期;對我們現金流產生、現金儲備、流動性、財務靈活性和新冠肺炎疫情對員工基礎影響的預期;對我們抓住市場機遇能力的預期;公司收入和財務增長預期;以及對我們繼續關注我們的長期基本面的期望,包括但不限於, 執行NCR的經常性收入戰略和加速增長,包括轉型為軟件平臺和支付公司,專注於服務提供和2026年的雄心勃勃的五年目標(包括年度經常性收入80%,年度非GAAP每股收益增長15%,年度非GAAP自由現金流10億美元)。前瞻性陳述基於我們目前的信念、預期和假設,這些可能被證明不準確,並涉及許多已知和未知的風險和不確定因素,其中許多不是我們所能控制的。前瞻性陳述並不是對未來業績的保證,有許多重要因素可能導致實際結果和結果與此類前瞻性陳述預期的結果大相徑庭,包括本年度報告10-K表格第1A項“風險因素”和第7項“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”中所列的因素,包括與下列因素有關的因素:
•戰略和技術:轉變我們的業務模式;開發和引入新的解決方案;技術行業的競爭;整合收購和聯盟活動的管理;我們的跨國業務;以及我們於2022年2月8日宣佈的戰略評估
•業務運營:國內和全球經濟和信貸狀況;與支付相關的業務和行業的風險和不確定性;我們數據中心託管和公共雲設施的中斷;關鍵員工的留住和吸引;缺陷、錯誤、安裝困難或開發延遲;第三方供應商的失敗;冠狀病毒(新冠肺炎)大流行的影響;歷史和正在進行的製造活動對環境的影響;以及氣候變化
•數據隱私和安全:數據保護、網絡安全和數據隱私的影響,包括任何相關問題
•財務與會計:我們的負債水平;管理我們負債的條款;額外債務或類似債務或義務的產生;融資來源的獲取或更新;我們的現金流是否足以償還債務;利率風險;管理我們的應收貿易賬款的條款;與我們的負債加速有關的某些控制變化的影響;我們在其他融資安排下的義務,或我們需要回購的優先無擔保票據;以及評級機構對我們的債務證券的評級的任何下調或撤回;我們的養老金負債;以及某些重要資產的價值減記。
•法律和合規:保護我們的知識產權;我們税率的變化和額外的所得税負擔;關於法規、訴訟和其他相關事項的不確定性;以及加密貨幣法規的變化
•治理:我們的A系列可轉換優先股(“A系列”)的條款與我們普通股的投票權、股份稀釋和市場價格有關的影響;A系列股東與我們普通股股東的權利相比的權利、優先和特權;以及股東的行動或建議與我們的業務戰略或我們其他股東的利益不符。
任何前瞻性陳述都只在發表之日發表。除非法律要求,否則公司不承擔公開更新或修改任何前瞻性陳述的義務,無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
第一部分
本報告中提及的“NCR”、“我們”、“公司”或“註冊人”均指馬裏蘭州的NCR公司,除非另有説明或文意另有所指外,還指其合併子公司。
項目1.業務
一般信息
業務的總體發展
NCR最初成立於1884年,是一家以軟件和服務為主導的企業技術提供商,為我們的客户經營商店、餐館和自我導向的銀行業務,其中包括各種規模的企業。我們的軟件平臺在雲中運行,包括與客户系統集成的微服務和API,我們的NCR-as-a-Service解決方案將NCR的所有能力和能力結合在一起,為運行客户運營的技術提供動力。我們的產品組合包括適用於銀行、零售商和餐館的Digital First軟件和服務,以及支付處理和網絡、多供應商連接設備服務、自動櫃員機(ATM)、自助結賬(SCO)、銷售點(POS)終端和其他自助服務技術。我們還在電信和技術領域轉售第三方網絡產品和提供相關服務。我們的解決方案旨在支持我們向軟件平臺和支付公司的轉型。
NCR通過收購以及有機增長,增加了軟件、服務和其他功能,以補充或增強我們現有的產品組合,包括但不限於與支付和加密貨幣、數字銀行、自動櫃員機即服務和商務平臺產品相關的收購。NCR不斷評估潛在的收購併開發新的解決方案,旨在支持公司的長期戰略。2021年,NCR完成了對Cardtronics plc(“Cardtronics”)的收購,以加快我們的NCR即服務戰略,增加了Allpoint借記網絡,這對我們的支付平臺具有很強的互補性,我們預計將使我們能夠連接零售和銀行客户。2022年初,NCR完成了對LibertyX的收購,目標是使NCR能夠提供完整的數字貨幣解決方案,包括跨數字和物理渠道買賣加密貨幣、進行跨境匯款和接受數字貨幣支付的能力。
NCR公司的普通股在紐約證券交易所上市,交易代碼為“NCR”。NCR是一家總部設在佐治亞州亞特蘭大的全球性公司。
運營細分市場
在這份報告中,我們將我們的業務分為以下幾個部分:銀行、零售業、酒店業以及電信和技術(T&T)。項目1所要求的有關本公司可報告分部的資料,以及有關本公司地理區域及該等應報告分部的財務資料,可於本報告第II部分“按分部劃分的收入及營業收入”下的第7項及本報告第II部分的第8項“合併財務報表附註4”的“分部資料及集中度”中找到,並以參考方式併入本報告。
自2022年1月1日起,該公司重新調整了其可報告部門,以適應其運營模式、管理結構和組織職責的變化。2022年1月1日生效的可報告細分包括:支付和網絡、數字銀行、自助銀行、零售和酒店業。此外,自2022年1月1日起,與公司職能相關的費用不能具體歸因於單個可報告部門以及任何非實質性運營部門,包括在公司和其他部門。
我們的戰略
為了向所有利益相關者提供長期價值,我們制定了互補的業務目標和財務戰略。NCR正在繼續轉型,成為一家軟件平臺和支付公司,並轉向更高水平的經常性收入。我們的業務目標是成為一家領先的企業技術提供商,通過我們的軟件平臺和我們的NCR即服務解決方案運營商店、餐館和自我導向的銀行業務。通過幫助我們的客户更好地運營商店、餐館和銀行,他們有更多的時間創造客户體驗,推動持久的成功。2018年末,我們確定了五年戰略目標,最初設定為2024年目標。這些目標包括轉變我們的收入組合,使軟件和服務佔我們總收入的80%,經常性收入佔我們總收入的60%,調整後的EBITDA利潤率提高到20%。由於我們接近實現這些目標,在2021年末,我們為2026年制定了雄心勃勃的五年目標,其中包括到2026年實現80%的年度經常性收入、年度非公認會計準則稀釋後每股收益(“非公認會計準則每股收益”)。(1)生長
15%,以及年度自由現金流(1)到2026年將達到10億美元。此外,2022年2月,NCR宣佈,其董事會批准在外部顧問的協助下開始全面的戰略審查,該審查將評估NCR可用的全面戰略選擇,以提高所有股東的價值。更多細節載於項目7“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”。
我們的業務目標和財務戰略的執行受到以下主要支柱的推動:
•專注於我們的客户。我們鼓勵我們的員工對待每一位客户,就像他們是我們唯一的客户一樣。如果我們提供比我們的競爭對手更好的服務和更高質量的產品,我們相信我們的客户可能會從NCR購買更多。我們正越來越多地成為我們客户的積極戰略顧問,幫助他們重組和重塑他們的業務,這反映在我們的Net Promoter得分從2018年的14分大幅增加到2021年的48分。我們相信,這一重點已經或將導致更多地接觸更高級別的客户聯繫人,更早地進入銷售週期,以及作為一家以軟件和服務為主導的公司獲得更多追加銷售和交叉銷售的機會。
•照顧好我們的員工。我們的員工是NCR對我們客户的直接面孔。NCR積極致力於提高員工敬業度和滿意度,並創建以軟件和服務為重點的績效和創新文化。
•將高質量、創新的產品推向市場。NCR專注於在數字銀行、我們的下一代零售架構等關鍵重點領域提升產品質量並將新解決方案推向市場,包括我們的NCR EmeraldTM基於雲的銷售點產品,我們的ALOHATMEssentials解決方案捆綁包、支付和自助銀行解決方案。此外,我們越來越重視改進NCR即服務進入市場的方式,以及我們如何將我們的解決方案打包和交付為圍繞軟件平臺設計的一體化捆綁包,從而使我們的客户更容易購買,我們的團隊更容易銷售。
•利用我們的品牌。我們相信,NCR在我們所服務的行業中擁有最知名和受人尊敬的品牌之一。我們認為這是一種強有力的競爭差異化,在我們的全球市場上擁有重要的股權。
(1)就我們的自由現金流和非GAAP每股收益增長的目標而言,我們不會對各自的GAAP指標進行對賬,因為我們無法合理確定可能影響GAAP每股收益和運營現金流量的對賬項目,而不會做出不合理的努力。關於我們對自由現金流量的定義,請參閲本報告第二部分第7項“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”中的財務狀況、流動性和資本資源一節。NCR的非GAAP每股收益是通過將養老金按市價計價調整、養老金結算、養老金削減和養老金特別終止福利以及其他特殊項目(包括與收購相關的無形資產攤銷以及轉型和重組活動)排除在NCR的GAAP每股收益中確定的。由於這些養老金和其他特殊項目的非運營性質,NCR的管理層使用這一非GAAP衡量標準來評估同比運營業績。NCR認為,這一衡量標準對投資者是有用的,因為它提供了對NCR基本經營業績的更全面的瞭解,以及與NCR過去的財務業績報告的一致性和可比性。
產品和服務
我們是一家企業技術提供商,銷售數字優先軟件、即服務產品、服務、支付和硬件產品組合。我們的產品分為以下幾類:
銀行業
我們為金融服務業的客户提供解決方案,通過軟件、服務和硬件推動他們的數字化轉型,為他們的客户提供差異化的體驗,並提高金融機構的效率。NCR的數字銀行解決方案為金融機構的消費者和企業客户提供了隨時隨地的便利。我們的開户軟件為中端市場社區銀行和信用社統一了數字、分行和呼叫中心渠道的銷售和入職體驗。我們還通過提供銀行渠道服務、交易處理、成像和分行服務的解決方案,幫助金融機構實施其數字優先平臺戰略。我們還為信用社、銀行、數字銀行、金融技術公司、儲值借記卡發行商和其他消費金融服務提供商提供接入我們基於Allpoint零售的ATM網絡的機會,為他們的客户和持卡人提供方便且免附加費的現金取款和存款渠道。我們還在廣泛的自動櫃員機網絡上為金融機構提供品牌推廣機會,為銀行提供一種具有成本效益的方式來擴大其業務以及客户服務和體驗。我們的託管服務和自動櫃員機即服務幫助銀行運營其端到端自動櫃員機通道,包括交易處理、管理現金和現金交付、供應和電信以及例行和技術維護,將NCR定位為戰略合作伙伴。我們通過提供全線軟件、服務和硬件來增強這些解決方案。
零售
我們為零售行業的客户提供以軟件為主導的解決方案,通過端到端的數字連接零售運營,集成客户在室內和室外環境中運營的方方面面,從POS到支付、庫存管理、欺詐
和損失預防應用、忠誠度和消費者參與度。這些解決方案旨在提高運營效率、銷售效率、客户滿意度和購買決策;提供安全的結賬流程和支付系統;並提高服務水平。解決方案包括面向零售的技術,如全面的API-銷售點零售軟件平臺和應用程序、SCO、其他硬件終端和外圍設備、支付處理解決方案、消費者參與解決方案(如電子商務和忠誠度計劃),以及諮詢、實施、支持和管理服務,以滿足客户的需求。
熱情好客
我們為酒店行業的客户提供技術解決方案,包括餐桌服務、快速服務和各種規模的快速休閒餐廳,旨在提高運營效率、提高客户滿意度、簡化訂單和交易處理並降低運營成本。我們的產品組合包括基於雲和雲啟用的軟件應用程序,用於銷售點、後臺、支付處理、廚房生產、餐廳管理、電子商務以及消費者營銷和忠誠度。我們還提供面向酒店的硬件產品,如POS終端、廚房顯示系統、手持設備、打印機和外圍設備。最後,我們尋求通過我們的服務能力來幫助降低經營餐廳的複雜性,包括戰略諮詢、技術部署和實施、支持和管理服務。
電信與技術
我們通過與通信服務提供商和技術製造商的直接關係,為所有行業的企業客户提供託管網絡和基礎設施服務。我們的客户依賴我們作為戰略合作伙伴,幫助他們降低複雜性、提高成本效率並實現全球地理覆蓋。我們為包括軟件定義廣域網絡、網絡功能虛擬化、無線局域網、光纖網絡和雲計算在內的現代網絡技術提供專業、現場和遠程服務。
目標市場和分銷渠道
NCR為銀行、零售、酒店和電信行業中不同規模的客户提供解決方案。
我們提供的技術可以幫助客户運營自助銀行業務,主要圍繞我們的數字銀行和ATM業務,包括軟件和服務,以及我們基於Allpoint零售和免費的ATM網絡。我們的解決方案還通過為零售商提供旨在補充其核心業務的便利銀行產品來服務於零售市場。我們的金融解決方案客户遍佈世界各地的發達和新興市場。我們歷來通過直銷渠道銷售我們的大部分銀行部門解決方案,並通過分銷商和增值經銷商擴大了我們的存在。
我們為經營商店和餐廳的零售和酒店業提供解決方案,包括但不限於POS軟硬件、SCO軟件和硬件、忠誠度軟件、供應鏈和支付解決方案。我們還提供商店虛擬化、物聯網(IoT)和微服務平臺解決方案,以實現商店和餐廳IT基礎設施的現代化。我們的零售細分客户包括各種規模的食品、藥品和大眾銷售商,其中包括雜貨店、藥店和大型零售商,以及全球的百貨商店和專業零售店、便利店和燃料零售商。我們的酒店服務細分客户包括快速服務、餐桌服務和快速休閒餐廳、獨立餐廳運營商的中小型餐廳、新興和全國性連鎖餐廳以及大型全球品牌。我們的解決方案通過直銷隊伍以及與增值經銷商、分銷商、經銷商和其他間接銷售渠道的關係進行銷售。
我們通過與客户簽訂服務合同,為我們的產品和解決方案提供服務和支持。我們還與主要客户簽訂了託管服務合同,並繼續尋求更多託管服務關係。我們相信,長期的託管服務安排可以幫助提高客户業務的效率和業績,並提高其與NCR關係的戰略和財務重要性。我們還為競爭對手的技術和第三方產品提供服務。我們服務的主要銷售渠道是我們的直銷團隊,他們存在於我們在世界各地開展業務的所有地區。我們的服務專業人員直接向終端客户提供這些服務。
競爭
我們在銀行、零售、酒店和其他行業面臨着各種各樣的競爭對手,包括電話電報行業,在該行業中,我們銷售我們的數字優先的軟件、服務和硬件組合。主要競爭因素可能因我們在世界各地運營的地理區域而異,但通常包括:解決方案或產品的價值和質量;總擁有成本;供應商的行業知識;供應商提供和支持整體端到端解決方案的能力;供應商
整合新的和現有的系統;供應商的戰略願景與客户的戰略方向相匹配;以及供應商的諮詢、部署和支持服務的質量。
在金融行業,我們的銀行部門面臨着提供金融服務和軟件的各種競爭對手,其中包括Fidelity National Information Services,Inc.,Fiserv,Q2 Holdings,Inc.,Temenos AG,印孚瑟斯,Alkami Technology,Inc.和ACI Worldwide,Inc.。此外,我們還面臨來自ATM製造商(包括DieboldNixdorf,Inc.和Hyosung TNS Inc.)、ATM網絡運營商(包括Euronet Worldwide,Inc.)以及我們在世界各地開展業務的所有地區公司的競爭。
在零售和酒店業,我們的零售和酒店業部門面對着我們在世界各地開展業務的所有地區的各種競爭對手。我們的競爭對手因市場細分、產品、服務提供和地理區域而異,其中包括東芝技術公司、Frouid、甲骨文公司、GK Software SE、PAR技術公司、Olo Inc.、Aptos,Inc.、光速、DieboldNixdorf,Inc.、富士通有限公司、SAP和HP Inc.等。此外,我們還面臨新的競爭對手,包括Toast,Inc.、Revel Systems,Inc.、Square,Inc.和UpServe,Inc.等。
主要的服務競爭對手是上述公司,以及我們在世界各地開展業務的所有地區和當地的其他獨立服務公司。我們還面臨來自IBM公司和CompuCom(由Variant Equity Advisors擁有)等全球企業技術公司的服務競爭,因為這些公司繼續將服務作為核心業務戰略。
研究與開發
我們仍然專注於設計和開發能夠預見客户不斷變化的技術需求和消費者偏好的解決方案。我們的研發費用在2021年為2.68億美元,2020年為2.34億美元,2019年為2.59億美元。我們預計,未來我們將繼續投入大量的研發支出,以提供源源不斷的創新、高質量的產品和服務,並幫助保持和增強我們的競爭地位。有關研究及發展活動所包括的會計及成本的資料,載於本報告第二部分“研究及發展成本”項下綜合財務報表附註1“列報基礎及主要會計政策”,並以參考方式併入本報告。
專利和商標
NCR為與其軟件、服務、產品、解決方案、創造和開發(包括硬件)相關的創新(包括改進)尋求專利保護,在這些保護可能為NCR提供特別是戰略價值的地方。NCR在美國擁有約1,325項專利,在外國擁有大量其他專利。外國專利通常是NCR在美國的專利。NCR擁有的許多專利被授權給其他人,而NCR是在其他人擁有的某些專利下獲得許可的。NCR希望適當地將其專利貨幣化,以推動其專利組合的額外價值。NCR在美國和其他國家也有許多專利申請正在審理中。NCR的專利和專利申請組合對NCR具有重要價值。
NCR已在美國和外國註冊了某些商標,包括服務商標。NCR認為“NCR”和NCR標誌以及它的其他商標(包括服務標誌)對NCR具有重大價值。喪失NCR使用NCR商標的權利可能是重大損失。然而,NCR商標已經由NCR使用和擁有了至少100年,NCR希望在未來幾年內保持其對NCR商標的權利。
季節性
我們的銷售歷來是季節性的,每年第一季度的收入較低,第四季度的收入較高。這種季節性還導致我們的營運資金現金流需求在不同季度有所不同,具體取決於銷售量、銷售時間和銷售組合的變化。此外,每個季度第三個月的收入通常高於第一個月和第二個月。然而,隨着我們的收入組合轉變為包括更高比例的經常性軟件和服務收入,我們預計隨着時間的推移,我們的銷售額將繼續變得更加線性。
製造和原材料
在大多數情況下,有許多供應商提供服務並生產我們使用的零部件。然而,由於價格、質量、技術或其他原因,有些服務和組件是從單一來源購買的。在過去,我們幾乎所有使用的材料都能獲得足夠的原材料和零部件供應。
在生產過程中。我們目前相信,我們有足夠的原材料和零部件資源,我們提供服務和生產零部件的供應商組合擁有克服大多數不可預見的供應中斷的資源和設施。截至2021年12月31日,NCR利用全球內部和第三方合作伙伴設施網絡在巴西馬瑙斯、匈牙利布達佩斯、印度金奈以及位於墨西哥瓜達拉哈拉、墨西哥奇瓦瓦和廈門中國的合作伙伴設施生產產品。
關於這些關係對我們業務運營的潛在影響以及關於原材料來源和可獲得性的進一步信息,也包括在本報告的項目1A中的“業務運營”標題下,並通過引用併入本文。
產品積壓
積壓訂單包括為計劃發貨的產品確認的訂單,以及將提供的某些專業和交易服務。雖然我們相信積壓的訂單是確定的,但我們可能會允許客户取消一些訂單而不會受到懲罰。即使在客户合同中規定了取消訂單的懲罰,如果管理層認為這樣做符合我們的最佳利益,我們也可以選擇允許取消訂單而不受懲罰。此外,我們有很大一部分產品收入來自基於條款的軟件許可安排,其中包括客户終止權和作為經常性或基於交易的業務的服務收入,這些積壓信息在歷史上沒有得到衡量。因此,我們認為截至某一特定日期的積壓並不一定預示着未來一段時期的收入。然而,在我們確定訂單不可取消的範圍內,積壓訂單作為我們剩餘履行義務的一部分包括在內。見本報告第二部分項目8“合併財務報表附註”的附註1“列報基礎和主要會計政策”,以瞭解有關剩餘履約義務的更多信息。
風險管理
在董事會層面,NCR有一個常設的風險委員會。風險委員會協助NCR董事會監督執行管理層的職責,為公司的整體運營、信息安全、戰略、聲譽、技術、環境、社會和治理(“ESG”)和其他風險設計、實施和維護有效的企業風險管理(“ERM”)框架。風險委員會還協助董事會監督與多樣性、公平和包容性(“DE&I”)、環境、健康和安全(“EHS”)、可持續性以及我們的人員和實物資產的安全有關的事項。在管理層面,NCR的風險管理辦公室和首席風險官協助NCR和風險委員會實現與企業風險管理、ESG、第三方風險管理(TPRM)和業務連續性規劃(BCP)有關的目標。公司首席風險官負責制定和管理正式的ERM、ESG、TPRM和BCP計劃,旨在識別、評估和應對可能影響公司戰略目標實現的重大和新出現的風險和機會。NCR還設立了一個執行風險委員會,該委員會定期開會,監測重大風險、機會和NCR對此的應對計劃。
ESG
在NCR,我們仍然致力於創造積極的變化,以負責任的方式支持創新和可持續的未來。我們的NCR業務戰略直接與我們在2020年確定的ESG優先事項保持一致。NCR從硬件主導向軟件和服務主導轉變的商業戰略為我們提供了一個全新的、不同的環境足跡概況。要成功成為一家軟件公司,NCR的業務戰略依賴於客户滿意度和利用我們的創新文化。NCR對客户滿意度的關注有兩個方面:我們打算代表我們的客户正在尋找的ESG品質;我們打算讓我們的員工滿足並滿足這些期望。
ESG監督部。NCR致力於建立一個強有力的ESG問題監督機制。NCR董事會通過其風險委員會直接監督ESG活動。風險委員會和其他董事會委員會監督ESG的組成部分,包括商業道德和誠信、數據保護、隱私和安全、我們的人員、DE&I、環境管理、產品創新和管理以及供應商責任。
商業道德與誠信。我們的行為準則制定了旨在維護我們的價值觀並在我們與彼此和我們尊貴的利益攸關方的關係中培養誠信的標準。我們的行為準則可在https://www.ncr.com/company/corporate-governance/code-of-conduct.上查閲
我們的所有員工都需要在入職期間完成行為準則培訓。所有員工都必須完成年度行為準則進修培訓。行為準則培訓每年修訂一次,考慮到前一年的合規事項和公司的合規風險。
我們的道德與合規計劃負責管理公司遵守《行為準則》的情況。此外,我們的首席道德和合規官負責監督有關欺詐、利益衝突、違法和其他類似事項的調查,並向董事會的一個或多個委員會報告這些活動。
數據保護、隱私和安全。在NCR,我們為我們的數據保護、網絡安全和隱私計劃感到自豪。這些舉措受到董事會風險委員會以及我們執行領導團隊的幾名成員的監督,這些成員包括首席運營官、總法律顧問、首席安全官、首席信息官和首席技術官。NCR的首席信息安全官和首席隱私官負責管理這些計劃。其他支持由我們的首席道德和合規官提供。
NCR支持為與我們互動的人提供適當的隱私保護。我們培養一種重視個人隱私權的文化。在NCR首席隱私官的指導下,該項目提供有關隱私實踐的思想領導、建議和指導,例如:遵守隱私法律法規;設計考慮隱私的解決方案;執行管理公司內部活動的合同;最大限度地減少數據收集;提供有意義的通知和選擇;以及保護信息。該計劃得到了隱私律師、企業內的隱私項目經理和國際上不同地點的數據保護官員的支持。這些隱私專家中的許多人都擁有國際隱私專業協會頒發的行業公認的隱私認證。
在NCR首席安全官和首席信息安全官的指導下,全球信息安全組織負責實施和維護信息安全計劃,目標是保護信息技術資源,並保護收集在我們的人員、合作伙伴、客户和業務資產上的數據的機密性和完整性。此外,我們採用了各種旨在促進數據安全的信息技術和保護方法,包括防火牆、入侵防禦系統、拒絕服務檢測、基於異常的檢測、防病毒/反惡意軟件、終端加密以及檢測和響應軟件、安全信息和事件管理系統、身份管理技術、安全分析、多因素身份驗證和加密。為了進一步加強我們對數據隱私和網絡安全的承諾:NCR在美國、歐洲和印度的某些地點保持了ISO 27001認證;針對某些服務產品進行了第三方審計;NCR保持了強大的信息安全意識和培訓計劃,根據該計劃,員工必須在受僱後30天內完成培訓,以及年度進修課程;NCR還進行定期測試,以幫助員工識別電子郵件“網絡釣魚”攻擊;NCR的公司保險單包括涵蓋網絡安全、隱私和網絡事件的某些信息安全風險保單;我們堅持NCR隱私政策,可以在https://www.ncr.com/privacy.上找到
我們的人民。在NCR,我們相信對員工的投資對我們的員工和客户都有積極的影響。我們將這一點落實到幾個員工發展和敬業度計劃中,包括本報告第1項中“人力資本資源”標題下描述的計劃。
多樣性、公平和包容性(DE&I)。NCR相信多樣性的力量和價值,並努力建立一個全球包容的工作場所,所有人都得到公平對待。我們尋求包容每一個人,以同理心引領,讓我們的社區變得更好。我們鼓勵思想(包容性、多樣性、公平性、友愛和講故事),並試圖激勵彼此成為真實的自己。董事會及其風險委員會直接監督我們的DE&I活動,包括本報告第1項“人力資本資源”項下描述的活動。
環境管理。我們致力於管理我們的環境足跡,並保護我們運營的全球社區。我們努力將我們的產品和運營對環境的影響降至最低,同時提供創新的技術和解決方案,旨在支持企業和消費者努力負責任地運營。我們也認識到通過能源和温室氣體(“GHG”)管理將我們的環境足跡降至最低的重要性。這就是為什麼我們繼續通過CDP(前身為碳披露項目)報告我們全球設施和服務運營的範圍1和範圍2的排放量。我們每年完成CDP氣候變化調查問卷,並評估我們的環境管理進展,以更好地瞭解我們有機會產生真正影響的領域。
我們對環境管理的承諾延伸到我們的產品和運營足跡。我們在巴西、匈牙利和印度的工廠保持着國際標準化組織14001認證。位於亞特蘭大市中心的NCR全球總部榮獲兩項能源與環境設計(“LEED”)白金認證:1)建築設計與建造:核心與殼牌及室內設計;2)建築:商業內飾。我們在貝爾格萊德的最新辦公室也獲得了LEED認證。此外,作為我們收購Cardtronics的一部分,位於德克薩斯州休斯敦的辦公室和位於德克薩斯州弗里斯科的一家主要工廠都使用自然光和節能LED照明來降低能源消耗,並獲得了LEED認證。
產品創新與管理。以對環境負責的方式為我們的客户提供價值的解決方案和服務是NCR持續成功的關鍵。因此,我們努力以負責任的方式開發和回收我們的產品。我們已經在這樣做的一個例子是,我們的某些應用程序,如智能存款和自助診斷網關(SSDG),使我們的自助服務ATM客户能夠更好地處理不斷增長的業務量--減少與之相關的成本、維護、燃料和材料。
供應商責任。我們相信負責任地創造積極的變化,我們的供應商合作伙伴在實現這一願景方面發揮着關鍵作用。我們不僅希望我們的供應商提供高質量的產品和服務,還希望他們按照我們的供應商行為準則開展業務。我們的供應商行為準則,可在https://www.ncr.com/company/suppliers/manuals-forms-and-templates,上找到,闡述了我們對供應商的期望,即我們的供應商將符合與NCR的行為準則和政策一致的道德標準。
作為我們整體ERM方法的一部分,我們的第三方風險管理(TPRM)計劃旨在確保對NCR供應商進行適當的風險識別和監督,幷包括以下目標:
•對所有現有和新的NCR供應商執行基於風險的細分和優先順序
•對所有供應商進行制裁篩選,對適用的供應商進行反賄賂、反腐敗(“ABAC”)篩選
•對已確定的高風險供應商進行廣泛的盡職調查,以包括負責任的採購、業務連續性、信息安全、數據隱私和其他適用的審查
•對識別出的高風險供應商進行財務風險評估
此外,我們對供應鏈盡職調查採取了基於風險的方法。我們每季度與大多數最大的供應商接觸,以確定潛在的風險敞口。作為我們供應商合作伙伴入職流程的一部分,供應商合作伙伴必須證明符合國際電工委員會62474標準。NCR要求其供應商合作伙伴遵守《限制危險物質(RoHS)指令》、《化學品註冊、評估、授權和限制(REACH)條例》以及其他適用法規。
人力資本資源
將軍。NCR認為照顧我們的員工是我們戰略的關鍵部分,特別是在我們繼續轉向軟件平臺和支付公司的過程中,我們正在適應不斷變化的勞動力市場和具有不同價值觀、人口結構和業務特定需求的勞動力。我們努力打造一個吸引、培養和留住頂尖人才的文化和就業品牌。我們在2021年投資於我們的人才和人才的重點集中在三個基本領域:
•邁向成為最佳僱主的征程
•改進人力資源流程和服務交付
•打造高績效的人力資源組織
到目前為止,我們的進展包括:
•任命了一名新的首席人力資源官,並建立了新的人力資源領導團隊和支持模式,包括建立新的人力資源卓越中心,以更好地支持和吸引我們在世界各地的員工和我們未來的勞動力
•歡迎950多名大學畢業生加入NCR,包括畢業生和實習生
•推出新的NCR.com求職頁面
•啟動了一個新的文化團隊,包括80多個現場參與負責人、大使和志願者
•推出了一個新的人力資源中心平臺,使員工更容易找到信息和資源
•審查並採取了具有競爭力的薪酬,以支持員工隊伍的變化以及我們向軟件平臺和支付公司的轉變,包括有針對性的全球薪酬審查,以促進吸引和留住人才
•改進某些員工福利計劃
•進行年度員工敬業度調查,得出員工淨晉升人員得分(ENP),其結果直接報告給高管領導團隊和董事會,以確定需要改進的領域
•設計我們的薪酬計劃,使ENPS分數的結果驅動我們高管年度薪酬的一部分
•通過我們為員工提供的在線教育平臺NCR大學提供繼續教育機會
•通過我們的學費援助計劃支持外部發展,該計劃支持大學和研究生水平的教育計劃,培養企業關鍵技能
•定期進行員工績效評估,以管理、聘用和獎勵員工
我們目前的未來計劃投資於我們的員工的路線圖包括:
•提升軟件和銷售方面的人才技能,為未來的勞動力提供支持
•制定員工價值主張和品牌戰略
•啟動面向頂尖人才的新領導力發展計劃
•注重內部人才流動,培養和留住新人,包括大學新人
•重新設想入職體驗,確保所有新員工都能成功入職
•促進員工敬業度,改善區域和現場層面的ENPs
截至2021年12月31日,NCR在全球擁有約38,000名員工。鑑於我們業務的跨國性質,我們監控我們的全球就業足跡。截至2021年12月31日,我們的員工按地理區域劃分約包括:亞太地區和日本地區佔27%;歐洲、中東和非洲地區佔33%;美洲地區(不包括美國)佔27%;美國佔12%。
多樣性、公平和包容性(DE&I)。NCR相信多樣性的力量和價值,並努力建立一個全球包容的工作場所,所有人都得到公平對待。我們尋求包容每一個人,以同理心引領,讓我們的社區變得更好。我們鼓勵思想(包容性、多樣性、公平性、友愛和講故事),並試圖激勵彼此成為真實的自己。
我們很自豪有三名女性董事在我們的董事會任職。此外,董事會75%的委員會由婦女擔任主席。
我們一直在努力審查我們的DE&I政策、實踐和計劃,以確定新的包容性倡議的機會。
到目前為止,我們的進展包括:
•任命總裁副主任,負責文化和員工體驗,進一步倡導全民包容的工作場所文化
•改進了我們的供應商多元化計劃,投資於小企業以及少數族裔、婦女和退伍軍人所有的企業,並任命了一名專門的供應商多元化領導者
•繼續為公司提供資金並監督我們的業務資源小組,以促進參與並增加專業發展和網絡的機會
•完成了由我們的黑人專業人士論壇商業資源小組領導的導師計劃,旨在提供專業指導和職業指導
我們目前的未來計劃路線圖包括:
•通過贊助倡議和有針對性的發展投資於多樣化人才的發展
•發佈NCR的多樣性數據
•開展一系列勇敢的對話和聆聽會議,促進包容性
•建立大學多元化網絡,吸引、聘用和培養多元化人才
•重組和重新部署一個專注於全球包容性的理事會,其使命是鼓勵採取行動,吸引、發展和留住頂尖的多樣化人才,並促進包容性的工作環境
政府規章
NCR受制於各種不斷變化的政府法律和法規,包括與環境保護相關的法律和法規,包括在NCR運營或銷售其產品或使用我們的產品的各個司法管轄區,例如,包括隱私和數據保護法律、法規和指令,以及反腐敗法律,如美國《反海外腐敗法》和英國《反賄賂法》。此外,儘管對我們的整體業務來説並不重要,但NCR的某些運營部門受到特定行業的法律和法規的約束。例如,我們的數字銀行業務受到聯邦金融機構審查委員會(FFIEC)的審查;我們與支付相關的部分業務受到或在合同上有義務遵守某些反洗錢法律和法規,如《銀行保密法》及其國際同行;NCR最近收購的某些業務的部分是面向客户的,可能受到某些消費者保護要求的約束,如消費者金融保護局(CFPB)和聯邦貿易委員會(FTC)以及它們運營所在司法管轄區的類似州或外國機構的監督;NCR最近收購的某些業務的一部分受到許多外國、聯邦和州許可要求的約束,包括
貨幣傳輸、貨幣服務和虛擬貨幣,這些領域未來可能會在其運營所在的司法管轄區受到監管變化的影響。
雖然NCR目前並不預期遵守政府法律和法規,包括環境法規和為應對氣候風險而指定的法規,會對NCR、其部門或其子公司的資本支出、現金流、財務狀況、收益和競爭地位產生實質性影響,但此類合規性可能會對我們的資本支出、現金流、財務狀況、收益或競爭地位產生重大不利影響,包括但不限於,隨着NCR繼續實施其業務戰略,NCR的銀行或支付相關業務的增長或變化。此外,雖然NCR目前預計不會產生與遵守此類法律和法規相關的重大資本支出,而且我們相信,考慮到這一領域的可能和可評估的負債,我們的綜合財務報表中提供的金額是足夠的,但不能保證環境問題不會對我們的資本支出、收益或競爭地位造成重大不利影響。與環境法規,特別是福克斯河、卡拉馬祖河和埃比納事項有關的合規問題目前的估計影響的詳細討論,作為合併財務報表附註10“承諾和或有事項”的一部分,在本報告第二部分第8項中報告,並被併入本文作為參考。關於遵守政府法律和條例的潛在影響的進一步信息也包括在本報告的項目1A中,並在此引用作為參考。
關於我們的執行官員的信息
NCR的執行官員(截至2022年2月25日)如下:
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名字 | | 年齡 | | 所擔任的職位和職務 |
弗蘭克·R·馬歇爾 | | 74 | | 執行主席 |
邁克爾·D·海福德 | | 62 | | 首席執行官 |
歐文·J·沙利文 | | 64 | | 總裁和首席運營官 |
蒂莫西·C·奧利弗 | | 53 | | 高級執行副總裁總裁兼首席財務官 |
詹姆斯·M·貝多爾 | | 62 | | 常務副祕書長、總法律顧問總裁 |
禤浩焯按鈕 | | 49 | | 總裁常務副總裁,產品和服務運營部 |
Daniel·坎貝爾 | | 61 | | NCR全球銷售部執行副總裁總裁 |
帕特里斯·格雷夫斯 | | 55 | | 常務副總裁兼首席人力資源官 |
小唐納德·W·萊登 | | 64 | | 支付與網絡常務副總裁總裁、總裁,戰略與併購負責人 |
貝絲·A·波特 | | 62 | | 首席會計官 |
下文介紹了每一名執行幹事的背景情況。
弗蘭克·R·馬歇爾是NCR執行主席,自2018年5月以來一直擔任該職位。馬蒂爾先生最近擔任金融服務技術公司富達國家信息服務公司(“FIS”)的非執行主席。2015年至2017年,他擔任金融信息系統執行主席;2009年至2015年,在金融信息系統收購銀行技術處理公司Metavante Technologies,Inc.(以下簡稱Metavante)後,他擔任金融信息系統首席執行官兼首席執行官。馬蒂爾先生曾於2003年至2009年擔任Metavante首席執行官,2003年至2008年擔任總裁首席執行官。在此之前,他於2001年至2003年擔任CALL解決方案公司總裁兼首席運營官,1991年至2001年擔任費瑟夫公司金融機構系統和服務集團總裁兼首席運營官。2015年至2021年,馬歇爾先生是J.Alexander‘s Holdings,Inc.的董事會成員,2019年至2021年,他在該公司擔任獨立董事首席執行官。馬蒂爾先生是Cannae Holdings,Inc.的董事會成員,他在該公司擔任獨立董事首席執行官。馬歇爾於2018年5月31日成為美國國家廣播公司董事的一員。
邁克爾·D·海福德是NCR的首席執行官,自2018年4月以來一直擔任該職位。海福德最近是Motive Partners的創始合夥人,這是一家專注於為金融服務業提供動力的科技公司的投資公司。從2009年至2013年退休,海福德先生在金融服務技術公司富達國家信息服務公司(“FIS”)擔任執行副總裁總裁兼首席財務官。在加入FIS之前,Hayford先生於1992年至2009年在Metavante Technologies,Inc.(“Metavante”)工作,這是一家銀行技術處理公司。他於2006年至2009年擔任梅特萬特首席運營官,並於2008年至2009年擔任總裁。2007年至2009年,海福德先生還擔任過Metavante的董事會成員。Hayford先生於2013至2019年間擔任耐力國際集團控股有限公司董事會及審計委員會成員,並於2007至2018年間擔任West Bend Mutual Insurance Company董事會成員及審計委員會主席。海福德於2018年4月30日成為美國全國廣播公司的董事用户。
歐文·J·沙利文是總裁,NCR的首席運營官。沙利文先生自2021年8月以來一直擔任NCR的總裁,並自2018年7月以來擔任NCR的首席運營官。沙利文最近是一名獨立顧問,提供戰略規劃、諮詢和高管指導,並與私募股權公司和其他投資團體合作和投資。在此之前,Sullivan先生於2003至2013年間在人力和人才管理解決方案公司萬寶盛華工作。在萬寶盛華,他於2010年至2013年擔任專業品牌和Experis部門的總裁,並於2004年至2013年和2003年至2010年分別擔任The Right Management和Jefferson Wells International,Inc.子公司的首席執行官。在加入萬寶盛華之前,沙利文先生供職於Sullivan Advisors,LLC,這是一家2001年至2003年為中小型企業提供戰略規劃、諮詢和高管指導的公司。在此之前,沙利文先生於1993年至2001年在銀行技術處理公司Metavante Technologies,Inc.任職,擔任過各種管理職務,包括擔任Metavante金融服務部和企業解決方案部的總裁。沙利文先生曾擔任銀行控股公司Johnson Financial Group,Inc.的董事會成員,並在2018年之前一直擔任該公司財富管理、風險和繼任委員會的成員。沙利文先生是計算機任務組公司的董事會成員,也是其薪酬和審計委員會的成員。
蒂莫西·C·奧利弗是NCR高級執行副總裁總裁兼首席財務官,他自2020年7月13日以來一直擔任該職位。奧利弗先生最近擔任的職務是消費品公司Spring Window Fashions,LLC的首席財務官,自2019年9月起擔任該公司領導班子成員。在擔任這一職務期間,他的重點是使公司的業務組合和增長計劃與其財務戰略保持一致。2011年至2019年,他擔任私營綜合企業戈爾茨坦集團及其子公司Alter Trading Corporation(“Alter”)的總裁兼首席財務官,Alter是一傢俬人持股的金屬回收和經紀公司。在加入華大基因和Alter之前,他於2009年至2011年擔任上市科技公司MEMC電子材料公司(現為SunEdison,Inc.)的高級副總裁兼首席財務官,並於2007年至2009年擔任上市銀行技術處理公司Metavante Technologies,Inc.的高級執行副總裁兼首席財務官。2005年至2007年,他還曾擔任工業自動化和數字轉型公司羅克韋爾自動化公司(以下簡稱羅克韋爾自動化)的副總裁兼財務主管。在加入羅克韋爾自動化之前,他是雷神公司負責投資者關係和財務規劃的總裁副總裁。奧利弗之前的職位包括專注於改造金融機構,為公司的增長定位。
詹姆斯·M·貝多爾自2018年11月以來一直擔任國家公路交通安全委員會常務副主任、總法律顧問兼祕書總裁。貝多爾先生監管NCR風險管理辦公室,負責企業風險管理、第三方風險管理和業務連續性。在NCR之前,貝多先生曾經是Reinhart Boerner Van Deuren S.C.的私人執業律師。從1985年到2018年,他是一名股東、公司董事會成員和公司證券團隊主席,為本集團為客户提供各類企業事宜,包括合併及收購、代表發行人及承銷商進行公開證券發行、私募、風險投資、銀行及其他融資安排、證券合規、報告及披露義務、公司管治、股東權利及行政人員薪酬。
禤浩焯·巴頓是NCR負責產品和服務運營的執行副總裁總裁,他自2020年6月以來一直擔任這一職位。2018年2月至2020年6月,巴頓先生擔任NCR的高級副總裁,硬件產品運營。2017年7月至2018年2月,巴頓先生擔任NCR的高級副總裁,全球運營。在加入NCR之前,巴頓先生在通用電氣公司(GE)的不同部門擔任了19年的各種管理職務。最近,巴頓先生於2016年1月至2017年7月在通用電氣工業解決方案公司擔任供應鏈副總裁總裁,負責該部門在全球41家工廠的供應鏈和服務運營。在此之前,巴頓先生於2014年1月至2016年12月擔任通用電氣石油和天然氣事業部渦輪機械副總裁總裁,2011年3月至2013年12月擔任通用電氣石油和天然氣事業部全球運營團隊總經理,並在通用航空擔任其他運營和供應鏈職務。
Daniel·W·坎貝爾是NCR執行副總裁總裁,NCR全球銷售,他自2018年2月以來一直擔任這一職位。此前,坎貝爾先生於2015年7月至2018年2月在Virtustream,Inc.(“Virtustream”)擔任高級副總裁兼總經理,該公司於2015年7月被EMC Corporation(“EMC”)收購後加盟。通過Virtustream,Campbell先生領導了與EMC銷售組織的全球銷售整合,建立了全球戰略聯盟和渠道組織,並共同推出了企業級雲存儲平臺Virtustream Storage Cloud。在加入Virtustream之前,從1998年4月到2015年7月,Campbell先生在EMC擔任了一系列銷售和管理職位,職責越來越大,包括首席運營官高級副總裁,全球銷售、備份和恢復系統部門,以及最近擔任的全球專業銷售部門高級副總裁。在加入EMC之前,Campbell先生曾在Sperry、Unisys、摩托羅拉和Wang擔任過各種銷售和管理職務。
帕特里斯·格雷夫斯是NCR執行副總裁總裁兼首席人力資源官,她自2021年6月以來一直擔任這一職位。從2020年6月到2021年4月,她在IT服務公司DXC科技公司(“DXC”)擔任副總裁總裁和美洲人力資源主管,在那裏她幫助制定了人才吸引戰略並推動了文化變革。在此之前,格雷夫斯女士於2015年11月至2020年6月在基礎設施諮詢公司AECOM Group Inc.(“AECOM”)任職。在AECOM,她於2020年1月至2020年6月擔任人力資源部常務副總裁,並於2015年11月至2020年1月擔任人力資源部高級副總裁。在加入DXC和AECOM之前,Graves女士曾在雷神公司和聯合信號/霍尼韋爾公司擔任人力資源領導職務。
小唐納德·W·萊登是支付與網絡公司執行副總裁總裁、總裁,戰略和併購主管,自2021年11月以來一直擔任該職位。從2020年6月至2021年10月,Layden先生擔任NCR的高級顧問,專注於戰略和企業發展。此前,萊登先生於2019年4月至2020年5月擔任支付和軟件服務公司坎塔盧普公司(前身為USA Technologies,Inc.)董事會成員,並於2019年4月至2019年11月擔任合規委員會主席。他還曾於2019年10月至2020年2月擔任美國技術公司的臨時首席執行官,於2019年11月至2020年2月擔任非執行主席,並於2020年2月至2020年5月擔任總裁兼首席執行官。2011年12月至2021年9月,萊登先生是Baird Venture Partners的風險合夥人。2009年10月至2021年9月,他也是Quarles&Brady LLP的法律顧問合夥人,在那裏他從事公司法工作。Layden先生從4月起擔任Firstsource Solutions Limited的董事會成員,該公司是一家在印度國家證券交易所上市的業務流程管理公司
2006年至2019年3月。2010年5月至2013年3月,在線資源公司被出售給ACI Worldwide,Inc.;2010年5月至2013年3月,在線資源公司被出售給ACI Worldwide,Inc.;2010年5月至2013年3月,萊登先生還擔任上市公司在線資源公司的獨立董事董事。2009年11月至2011年11月,萊登先生在華平投資有限責任公司擔任科技、媒體和電信集團的顧問。2004年10月至2009年10月,Layden先生在銀行技術處理公司Metavante Technologies,Inc.(“Metavante”)擔任過各種職務,包括國際集團的總裁、企業發展與戰略高級執行副總裁總裁、公司祕書兼總法律顧問。在此之前,他於2000年至2002年在NuEdge Systems LLC擔任首席運營官,並於2002年至2004年擔任總裁,當時公司被Metavante收購。
貝絲·A·波特是NCR的首席會計官,她自2019年11月以來一直擔任這一職位。自2011年以來,波特女士一直擔任NCR公司的財務總監。2007年3月至2011年,她擔任助理財務總監,在此之前,她曾擔任過支持NCR財務組織的各種其他領導職務。
可用信息
根據1934年證券交易法(“交易法”)第13(A)或15(D)節,美國證券交易委員會通過其網站http://investor.ncr.com,免費提供其向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交的報告,包括其Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告、附表14A的最終委託書和當前的Form 8-K報告,以及這些報告和時間表的所有修訂,並在合理可行的範圍內儘快以電子方式將這些報告提交或提供給美國證券交易委員會。美國證券交易委員會還設有一個網站(http://www.sec.gov)),其中包含以電子方式向美國證券交易委員會提交或提交的報告、委託書和信息聲明以及其他有關發行人的信息。NCR將應書面要求免費向證券持有人提供2022年股東年會的會議通知和委託書(“2022年委託書”),其部分內容通過引用併入本文。NCR還將免費提供其行為準則和任何其他有償展示。您可以致電或寫信至以下地址獲取文檔請求:
NCR-投資者關係
斯普林街西北864號
亞特蘭大,GA 30308
Phone: 800-255-5627
電子郵件:Investor.Relationship@ncr.com
網址:http://investor.ncr.com
NCR的網站www.ncr.com包含大量關於NCR的信息,包括為投資者提供的財務和其他信息。NCR鼓勵投資者定期訪問其網站,因為信息可能會更新,新信息可能會隨時發佈。NCR網站的內容未通過引用併入本10-K表格中,並且不應被視為根據《交易所法案》進行了“備案”。
第1A項。風險因素
下列風險和不確定性可能對我們的業務、財務狀況和經營結果產生重大不利影響,可能導致實際結果與我們的預期和預測大相徑庭,並可能導致我們股票的市值下降。在閲讀本Form 10-K年度報告的其餘部分時,您應考慮這些風險因素,包括“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”,以及我們的財務報表和本文件其他部分包含的相關説明。這些風險因素可能不包括可能影響我們的業務或行業的所有重要因素,或可能導致我們未來的財務結果與歷史或預期結果大不相同,或導致我們普通股的市場價格波動或下降的所有重要因素。
戰略和技術
如果我們在轉變業務模式方面不成功,我們的經營業績可能會受到負面影響。近年來,我們轉變了業務模式,成為以軟件和服務為主導的企業提供商,專注於增加軟件和服務收入以及經常性收入,使NCR成為一家即服務公司。隨着我們轉向增加經常性收入,激活我們創建NCR即服務的戰略可能會對我們的收入和利潤率產生負面影響。此外,這一戰略包括從基於永久許可的產品轉變為定期許可模式,以包括為了方便而終止,這也可能對我們的收入和利潤率產生負面影響。我們預計將繼續支出,並可能增加資本支出,以支持我們向NCR即服務的轉變,重點放在我們的戰略增長平臺上,這些平臺是加速轉變的最高增長潛力的產品。我們的成功取決於資本支出產生的投資回報,以及我們在改善公司成本結構的同時繼續執行這些戰略的能力。我們的戰略和與戰略增長平臺相關的業務的成功執行取決於許多不同的因素,其中包括為我們所服務的行業開發、部署和支持下一代數字優先軟件和雲解決方案;市場對我們新的和現有的軟件和雲解決方案的接受度;成功擴展支付處理市場;使我們的銷售團隊能夠使用諮詢銷售模式,更好地整合我們的全面和新解決方案;轉變我們的服務性能、能力和覆蓋範圍以提高效率, 整合遠程診斷和其他技術,並與我們的新解決方案保持一致並提供支持;管理專業服務以及與大型解決方案推出相關的其他成本;集成、開發和支持通過收購獲得的軟件。此外,我們繼續通過增加間接銷售渠道的使用以及開發、營銷和銷售針對中小型企業市場的解決方案來擴大我們的客户基礎。目前還不確定這些舉措是否會產生預期的好處,或者我們的解決方案是否會對中小型企業具有吸引力和吸引力。如果我們不能成功地以我們預期的速度發展軟件和服務並擴大我們的客户羣,實施和管理這些不同的計劃並將由此造成的生產力損失降至最低,或者如果完成這些計劃的成本高於預期,我們可能無法實現我們的增長和毛利率預測或預期,經營業績可能會受到負面影響。
如果我們不在競爭激烈、瞬息萬變的業務環境中迅速成功地開發和引入新的解決方案,我們的業務結果可能會受到影響.我們解決方案的開發過程需要我們的產品開發團隊和嵌入或整合到我們解決方案中的組件供應商進行高水平的創新。我們預計將繼續支出,並可能增加我們的資本支出,並將這些支出主要分配給我們的戰略增長平臺。此外,我們的某些解決方案,包括我們的雲解決方案,可能需要我們構建、租賃或擴展和維護基礎設施(如託管中心)來支持它們。開發過程可能既漫長又昂貴,需要我們投入大量資源將我們的業務解決方案推向市場。此外,我們的成功可能會受到安全和安保技術以及行業標準的影響。我們可能無法準確預測客户的需求以及技術和行業趨勢,也無法高效地完成新解決方案的開發。此外,合同條款、市場狀況或客户偏好可能會影響我們以及時或具有成本效益的方式限制、日落或報廢舊產品的能力。如果這些風險中的任何一個成為現實,我們可能無法及時向市場推出新的解決方案(如果有的話),我們的業務和運營結果可能會受到影響。同樣,我們有時會就新技術的可操作性和規格向客户做出保證,如果我們無法交付這些技術,或者如果這些技術沒有按計劃運行,我們的結果可能會受到影響。一旦我們開發了新的解決方案,如果我們不能成功地營銷和銷售這些解決方案,我們的業務和運營結果可能會受到負面影響。
如果我們不在科技行業內有效競爭,我們就不會成功。 我們在競爭激烈的科技行業開展業務。該行業的特點是技術迅速變化、顛覆性的技術創新、不斷髮展的行業標準、頻繁的新產品推出、價格和成本的降低,以及越來越多的產品商品化,使差異化變得困難。我們的競爭對手包括信息技術行業的其他大公司,如繁德信息技術、費瑟夫公司、Temenos AG、印孚瑟斯、Alkami Technology,Inc.、HP Inc.、DieboldNixdorf Inc.、Hyosung TNS Inc.、東芝技術公司、甲骨文公司、富士通有限公司、Q2 Holdings,Inc.和
ACI Worldwide,Inc.,其中許多公司的平臺和服務比我們擁有更多的財務和技術資源,或者更廣泛的分銷和市場滲透率。我們還與特定行業領域的公司競爭,如入門級自動取款機、POS解決方案和成像解決方案。此外,隨着銀行、零售和酒店業的消費者和客户採用新的替代技術,如無現金和其他簡化的支付服務和自動購物解決方案,我們可能面臨來自其他科技公司的競爭。
我們未來的競爭表現和市場地位取決於許多因素,包括我們是否有能力:
•執行我們的NCR即服務戰略,以增加我們的軟件和服務收入以及經常性收入;
•在成功應對競爭產品和定價壓力的同時,提高利潤率;
•通過價格上漲緩解勞動力成本、零部件、運費、服務和利率的增長;
•滲透並滿足發展中和新興市場不斷變化的競爭要求和交付成果;
•留住我們現有的關鍵客户並增加新的客户關係;
•向我們現有的客户羣交叉銷售額外的產品和服務;
•快速和持續地為我們的客户設計、開發和營銷,或以其他方式維護和推出具有市場競爭力的創新解決方案和相關產品和服務;
•及時應對市場需求和技術創新的變化,包括銀行和零售商希望向其客户提供數字優先體驗以及在交易和支付中使用移動設備的願望的變化;
•在不造成運營效率低下或損害產品或服務質量的情況下降低成本;
•保持有競爭力的營業利潤率;
•提高產品和服務的交付質量;以及
•有效地營銷和銷售我們所有多樣化的解決方案。
我們的業務和經營業績也可能受到外部競爭壓力的影響,例如整合、日益嚴重的價格侵蝕以及新競爭對手和技術進入我們現有的產品和地理市場。此外,我們的客户有時會通過第三方融資公司為我們的產品銷售提供資金,在客户違約的情況下,這些融資公司可能會被迫以折扣價轉售這些設備,與我們競爭,並影響我們銷售增量設備的能力。這些產品和定價壓力的影響可能包括客户滿意度降低、對我們解決方案的需求減少、市場份額的喪失和營業利潤的減少。
如果我們不成功整合收購或有效管理聯盟活動,我們可能無法推動未來的增長。作為我們整體解決方案戰略的一部分,我們已經並打算繼續通過收購、投資、合資或戰略聯盟對公司、解決方案、服務和技術進行投資。這些活動使我們能夠進一步推進我們的公司戰略,併為我們提供獲得新技術或解決方案的機會,以擴大我們的產品範圍。收購和聯盟活動本身就包含風險。我們可能遇到的風險包括與以下方面相關的風險:
•中斷我們的業務,繼續成功執行我們的公司戰略、目標和責任,包括但不限於公司的非GAAP每股收益增長,包括向軟件和服務的混合轉變,經常性收入和自由現金流的增加,以及NCR-as-a-Service模式,同時管理重大交易;
•增加資本和研發費用以及資源分配;
•吸收和整合不同的業務運作、公司文化、人員、基礎設施(如數據中心)和獲得或獲得許可的技術或解決方案,同時保持質量,並設計和實施適當的風險管理措施;
•保留與被收購或合併業務相關的關鍵員工和人才;
•產生鉅額交易手續費和成本;
•被收購或合併的業務中可能存在的未知負債,而我們可能要在收購完成後才能察覺到這些負債;以及
•在戰略方向、目標和目標的優先順序、治理事項或運營方面與合資企業或聯盟合作伙伴發生衝突的可能性。
整合、新技術或解決方案,包括但不限於擴展的支付處理和進入自動櫃員機即服務,可能不會像預期的那樣運行,花費的時間可能比預期的更長,可能無法滿足估計的增長預測或預期,或者投資接受者可能無法成功執行其業務計劃。此外,一旦我們將業務整合到我們的業務中,我們可能無法實現預期的效率和協同效應,這可能導致資產減值或減記,以及收購時未預料到的其他額外成本。一旦這些風險成為現實,我們可能無法充分實現我們投資的好處,我們的經營業績可能會受到不利影響。
我們的跨國業務,包括在新的和新興市場,使我們面臨商業和法律風險。.在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度中,我們來自美國以外的收入的比例分別為49%和51%,我們預計我們在美國以外創造的收入的比例將繼續很大。此外,我們繼續尋求進一步滲透現有的國際市場,並尋找機會進入或擴大我們在發展中和新興市場的存在。雖然我們認為我們的地理多樣性可能有助於緩解與業務地理集中相關的一些風險,但我們在國際上銷售我們的解決方案和製造產品的能力,包括在新的和新興市場銷售我們的解決方案的能力受到風險的影響,這些風險包括:
•當前和未來的經濟和信貸狀況對國家和區域經濟的穩定以及這些經濟體內的產業的影響;
•可能對我們的解決方案的需求、我們獲得資金和資源的能力或我們在這些市場銷售產品的能力產生不利影響的政治條件和當地法規;
•全球經濟或區域經濟下滑對我們產品需求的影響;
•競爭激烈的勞動力市場和我們所在市場的工資上漲;
•貨幣匯率波動可能導致對我們產品的需求降低,併產生貨幣兑換損失;
•向供應商、僱員和第三方付款以及在國外分配資金的當地貨幣供應有限;
•全球或區域貿易協定的變化可能會限制我們在這些市場銷售產品的能力;
•徵收進出口關税、税收、貿易政策或進出口管制,以增加或限制對我們產品的需求;
•改變和遵守各種法律法規,這些法律法規可能會增加我們的經營成本或以其他方式阻礙我們有效地在國際上競爭;
•政府在執行法律權利和補救措施的能力方面的不確定性或限制,包括由於法律和法規的新的或變化的結果;
•某些國家對知識產權的保護減少;
•實施和管理系統、程序和控制,以監控我們在國外市場的運營;
•改變發展中和新興市場的競爭性要求和可交付成果;
•更長的收集週期以及簽約夥伴和客户的財務可行性和可靠性;
•管理地理上分散的勞動力、停工和其他勞動條件或問題;
•交通和航運基礎設施中斷;以及
•與戰爭和恐怖主義活動有關的內亂對整個經濟或市場的影響,或對我們或我們的供應商履行承諾的能力的影響。
此外,由於我們在美國以外產生的收入,我們的海外子公司持有的現金和現金等價物的數量仍然很大。在2017年的減税和就業法案之後,如果在美國境外持有的現金和現金等價物以及短期投資以股息或其他形式分配給美國,我們通常不會受到美國額外税收的影響。然而,我們可能要繳納外國預扣税,這可能是一筆很大的税。
戰略審查可能會對業務造成幹擾,並可能無法為我們的股東增加價值或完成任何交易。2022年2月8日,NCR宣佈,其董事會一致批准在外部顧問的協助下開始全面的戰略評估,評估NCR可用的全方位戰略選擇,以提高所有股東的價值。這些戰略選擇可能包括處置公司的重大業務或資產,剝離、合併或出售公司,其他結構變化,品牌或地理足跡的變化,或其他交易或替代方案。審查可能會在短期內對我們的業務和員工造成幹擾,因為我們正在探索某些替代方案。此外,不能保證戰略評估的結果將導致我們股東的股價上漲或任何交易的完成。
業務運營
我們的業務可能會受到國內和全球經濟和信貸狀況的負面影響。我們的業務對國內和全球經濟和信貸狀況的強弱非常敏感,特別是當它們直接或間接影響到經濟中的金融、零售和酒店業時。經濟和信貸狀況受到許多因素的影響,包括政治狀況、消費者信心、失業率、利率、税率、大宗商品價格和政府刺激經濟增長的行動。保護主義貿易政策或進出口關税的實施或威脅,全球和地區市場狀況以及金融、零售和酒店業的支出趨勢,多個司法管轄區的新税法,修改或新的全球或地區貿易協定,歐元區參與的進一步潛在變化的不確定性,以及石油和大宗商品價格的波動等,創造了一個具有挑戰性和不可預測的環境,使我們能夠在不同的地理位置和行業營銷我們各種業務的產品和服務。負面或不可預測的經濟環境可能會造成不確定性或財務壓力,影響我們的客户進行資本支出的能力或意願,從而影響他們購買或推出我們的產品或服務的決定,特別是對於較小的客户,支付欠NCR的應收賬款。此外,如果客户通過整合來應對負面或不可預測的經濟環境,可能會減少我們的潛在客户基礎。負面或不可預測的全球經濟狀況也可能對我們的客户從第三方融資公司購買我們的產品和服務獲得融資的能力產生不利影響,或者對可能對我們的經營業績產生負面影響的支付處理交易的數量產生不利影響。
我們受到支付相關業務和行業的某些重大風險和不確定性的影響。作為我們與支付相關業務的整體戰略的一部分,我們可能會面臨以下風險:
支付方式的激增和現金以外的支付方式越來越無摩擦,包括信用卡、借記卡、儲值借記卡、非接觸式和移動支付選項,可能會導致市場對現金的需求減少,從而導致我們的自動取款機的使用減少。電子支付方式的持續增長,如移動電話支付、非接觸式支付和僅限信用卡的自助訂購和支付終端,可能會導致市場對現金的需求減少,最終導致自動取款機的使用減少。新的支付技術,如Venmo、Zelle、Square Cash、Facebook Messenger支付和比特幣等虛擬貨幣,或消費者對其他新支付方式的偏好,可能會減少普通人羣對現金的需求,並對未來的ATM交易量產生負面影響。
NCR的很大一部分收入來自ATM和金融服務交易費,這可能會因ATM機使用量的下降、向持卡人收取ATM使用費的能力和收到的交易費水平或我們運營的ATM機數量的減少而減少,無論是由於消費者支出偏好的變化、全球經濟狀況或其他原因。此外,如果銀行或其他自動櫃員機運營商降低或取消向其自動櫃員機用户收取的費用,或以其他方式提供免費進入其網絡,這些行動將使我們的自動櫃員機交易對消費者來説相對更昂貴,並可能對交易量和收入造成不利影響。
大多數進行交易的電子借記網絡需要銀行的贊助,失去任何贊助人和/或無法找到替代者可能會導致我們的運營中斷。在每個地理市場,都需要銀行的贊助才能處理某些網絡上的交易。在我們服務的所有市場,自動取款機都連接到由Visa和萬事達等機構運營的金融交易交換網絡。管理這些交換網絡的規則要求,任何通過這些網絡發送交易的公司都必須是銀行或由銀行批准和監督的技術服務處理商。因此,ATM網絡在我們所服務的所有市場中的運營取決於與金融機構達成這些“贊助商”安排的能力。
在某些情況下,交換費可能會由進行交易的各種EFT網絡自行決定,或者通過潛在的監管變化來降低,從而減少未來的收入和運營利潤。未來互換費率的變化,其中一些我們幾乎無法控制,可能會對我們的運營和現金流產生不利影響。
不遵守既定的EFT網絡規則和法規可能會使NCR面臨罰款、處罰或其他責任,並可能對運營結果產生負面影響。此外,新的EFT網絡規則和法規可能要求大量資本繼續遵守這些規則和法規。交易通過各種電子轉賬網絡進行,以獲得現金支付的授權並提供賬户餘額。這些網絡主要包括美國的Star、Pulse、NYCE、Cirrus(萬事達卡)和Plus(Visa),以及英國的Link等網絡。EFT網絡設定了它們向金融機構收取的交換費,以及向NCR支付的金額。此外,包括萬事達卡和Visa在內的EFT網絡建立了ATM提供商必須遵守的規則和規定,以便會員持卡人使用這些ATM機。不遵守這些規章制度可能會導致處罰和/或罰款,這可能會對我們的財務業績產生負面影響。
我們的自動取款機中有大量的金庫現金,這些現金可能會因盜竊、內亂或其他事件(包括自然災害)而受到損失。各地區還依賴第三方向NCR提供運營許多自動取款機所需的現金。如果這些第三者不能或不願意提供所需的現金來經營自動櫃員機,我們就有必要尋找其他資金來源來經營自動櫃員機,否則我們將無法經營這項業務。
如果我們的商户客户選擇不參與免收附加費的網絡服務,可能會影響這些服務的有效性,從而對我們的財務業績產生負面影響。作為Allpoint網絡成員的金融機構支付一筆費用,以換取允許其持卡人免費使用NCR擁有、管理和/或參與的特定ATM機。Allpoint網絡的成功取決於我們的商家客户在該網絡中的參與。如果我們有相當數量的商户選擇不參與Allpoint網絡,網絡的好處和有效性將會降低,從而可能導致一些參與的金融機構不續簽協議、提前終止和/或觸發財務處罰,從而對我們的財務業績產生負面影響。
運輸中現金業務使NCR面臨着除擁有和運營自動取款機所經歷的風險之外的額外風險。英國的在途現金業務將現金運送到該市場的自動取款機,並從自動取款機收取剩餘現金。運輸中現金業務使NCR面臨重大風險,包括潛在的運輸中現金損失、員工被盜以及人身傷害、不當死亡、工人賠償、懲罰性賠償和一般責任索賠,
商户資金結算或金庫現金對賬中的錯誤或遺漏可能分別損害與客户和金庫現金提供者的關係,並使NCR承擔責任。NCR負責維護某些商户客户、金融機構客户和金庫現金提供者的準確銀行賬户信息,並根據潛在的交易活動將資金準確結算到這些賬户中。
此外,與我們的加密貨幣產品相關的金融和第三方風險,如託管人持有的加密貨幣資產被不當訪問和盜竊、託管人沒有足夠的保險覆蓋範圍來補償我們的所有此類損失、託管人未能對向我們提供的託管和結算服務保持有效控制、託管人無法購買或清算加密貨幣持有量,以及交易對手金融機構違約等,都可能對我們的財務業績產生重大和不利的影響。
NCR最近收購的某些業務的一部分是面向客户的,並使公司面臨額外的合規風險,因為我們可能受到某些消費者保護要求的約束,例如CFPB和FTC以及他們運營所在司法管轄區的類似國家或外國機構的監督。在這些收購之前,NCR主要是一家企業對企業,不直接受這些更廣泛的消費者保護法律和法規的約束。隨着我們與支付相關的服務擴展到新市場,公司還將在範圍和地理位置上面臨額外的合規風險,每個市場都有自己的消費者保護要求。此外,我們與支付相關的業務面向客户的性質增加了公司與消費者發生糾紛的風險,包括訴訟和集體訴訟,以及解決此類問題的鉅額成本。加密貨幣市場的波動性和消費者對加密貨幣的理解水平可能會導致這種風險比更傳統的面向客户的企業更大。該公司還面臨與從事與區塊鏈技術、虛擬貨幣或加密貨幣相關的產品和服務的市場和業務的未來潛在監管和法律監督的不確定性相關的額外風險。
我們數據中心託管和公共雲設施的中斷可能會對我們的業務產生不利影響.我們的軟件產品越來越多地通過公司或第三方在美國和其他國家/地區運營的數據中心以雲或其他託管方式提供和提供。此外,我們在服務提供和運營中使用的某些應用程序和數據可能會託管或存儲在此類設施中。這些設施可能容易受到自然災害的影響,包括氣候變化、電信故障和類似事件的影響而加劇的自然災害,或故意的不當行為,如安全漏洞或幹擾(包括心懷不滿的僱員、前僱員或承包商)。在這些設施中發生這些事件或行為或任何其他意想不到的問題可能導致這些雲託管設施損壞或不可用。儘管已有災難恢復和業務連續性安排,但此類損壞或不可用可能會中斷我們為客户提供的雲產品。我們經歷過這樣的中斷,損壞或不可用可能會中斷提供服務或執行關鍵操作所需的應用程序或數據的可用性。如果我們的雲產品供應中斷或我們為客户提供服務的能力中斷,可能會導致無法滿足合同規定的正常運行時間或服務級別,這可能會導致我們發放積分或支付罰款,或導致客户終止或不續訂訂閲。中斷還可能使我們面臨責任索賠、負面宣傳和需要進行代價高昂的補救努力,任何這些都可能影響我們的業務並減少我們的收入。
如果我們不留住關鍵員工,或者不吸引高素質的新員工和接班人,我們可能無法實現我們的業務目標。 我們的員工對我們的成功至關重要,包括成功地將公司轉型為軟件-以及
以服務為主導的業務。因此,我們有能力留住我們的關鍵業務領導人和我們高技能的軟件開發、技術、銷售、諮詢和其他關鍵人員,包括被收購企業的關鍵人員,這是至關重要的。保持包容的文化和工作環境是吸引員工和留住員工的重要因素。我們行業對高技能工人和領導者的市場競爭非常激烈,我們可能需要投入大量現金和股權來吸引和留住新員工。我們可能永遠不會實現這些投資的回報。關鍵員工可能決定離開NCR以獲得其他機會,或者可能因健康或其他原因而無法工作。關鍵業務領導人的變動可能會擾亂我們的業務或推遲我們戰略的執行,從而可能導致我們的股價波動。此外,隨着我們業務模式的演變,我們可能需要吸引具有不同技能集、經驗和屬性的員工來支持這種演變。如果我們無法留住我們的關鍵人員,或者我們無法通過提供有競爭力的薪酬、安全的工作環境和領導機會來吸引高素質的新員工和替補員工,我們的業務和運營業績可能會受到負面影響。
缺陷、錯誤、安裝困難或開發延遲可能會使我們承擔潛在的責任,損害我們的聲譽,並對我們的業務產生負面影響。我們的許多產品都是複雜複雜的,可能會集成第三方硬件和軟件。儘管進行了測試和質量控制,但我們不能保證不會在我們的產品中發現缺陷或錯誤。如果我們的產品存在未被發現的缺陷或錯誤,或未能滿足客户的期望,我們可能面臨客户流失、責任暴露和額外的開發成本。如果缺陷或錯誤延遲產品安裝或使其更加困難,我們可能會遇到客户接受延遲的情況,或者如果我們的產品需要大量客户支持,可能會導致我們的增量成本。此外,授權和部署我們軟件的客户可能會在具有不同計算機平臺、系統管理軟件和設備以及網絡配置的不同環境中以標準和非標準配置進行許可和部署,這可能會增加技術困難的可能性。我們的產品可能與其他組件或軟件集成在一起,如果出現缺陷或錯誤,可能難以確定此類缺陷或錯誤的來源。此外,我們的雲託管設施的任何重要方面的損壞、故障或不可用都可能中斷我們的雲產品的可用性,這可能會對我們的客户以及他們的客户造成中斷,並使我們承擔責任。如果這些風險中的任何一項成為現實,都可能導致額外的成本和支出、面臨責任索賠、技術和其他資源被轉移到補救工作、客户流失或負面宣傳,每一種情況都可能對我們的業務和運營結果產生負面影響。
如果我們所依賴的第三方供應商不能滿足我們的需求,我們及時將產品推向市場的能力可能會受到影響。有許多供應商提供服務並生產我們在產品中使用或與我們的產品相關的零部件。然而,由於價格、質量、技術、功能或其他原因,有些服務和組件是從單一來源獲得許可或購買的。例如,我們依賴埃森哲的交易處理服務、英特爾的計算機芯片和微處理器以及微軟的操作系統。用於製造我們的自動取款機和交付我們的許多零售解決方案的某些零部件也是由單一來源提供的。此外,我們的業務還有許多關鍵供應商,為我們的解決方案提供關鍵產品。如果我們無法獲得必要的服務或保持當前的需求,包括來自特定供應商的合同製造、零部件、軟件、組件或產品,而我們必須尋找替代供應商,則我們新的和現有的產品發貨和解決方案交付,或合同服務的提供可能會延遲,從而影響我們的業務和運營結果。
我們不時與擁有互補的產品、軟件、服務和技能的第三方結成聯盟。這些聯盟代表了許多不同類型的關係,例如製造硬件的外包安排,以及與第三方簽訂的分包協議,以執行服務並向我們的客户提供與我們的解決方案相關的產品和軟件。例如,我們依靠捷普公司為我們的自動取款機和自助結賬解決方案提供合同製造服務,主要是為我們在美洲的客户提供服務。我們還依賴第三方為我們的ATM產品提供現金補充服務。這些聯盟帶來了我們無法控制的風險,例如第三方無法履行義務,以及在將第三方提供的元素整合到我們的解決方案中遇到困難或延遲。缺乏信息技術基礎設施、業務資本短缺、人工流程和數據完整性問題,特別是較小供應商的問題,也可能造成產品延誤、庫存和發票問題、分段延誤以及其他業務問題。如果第三方未能提供符合要求的規格或合同安排的高質量產品或服務,可能會影響我們解決方案的及時交付,造成不遵守我們對客户的合同承諾的風險,並影響我們的業務和經營業績。此外,這些第三方中的一些人可以訪問保密的NCR和客户數據、個人數據和敏感數據,這些數據的完整性和安全性對公司至關重要。
冠狀病毒(“新冠肺炎”)大流行可能對我們的業務、財務狀況和經營結果產生重大不利影響。新冠肺炎的影響,包括新冠肺炎的幾個新興版本,在世界各地都在增長。新冠肺炎疫情的最終規模和範圍以及康復的速度和程度尚不清楚,預計將在較長一段時間內繼續對我們的業務和財務狀況產生不利影響。新冠肺炎對我們的具體影響是什麼
公司包括但不限於以下項目,每一項都可能對我們的業務、財務狀況和經營結果產生重大不利影響,或以其他方式限制我們執行業務戰略和財務目標的能力。
政府當局實施了許多措施,試圖控制和減輕病毒的影響,包括旅行禁令和限制、隔離、就地避難所命令和關閉。雖然我們已經實施了一些計劃,以減輕這些措施對我們運營結果的影響,但不能保證這些計劃會成功。這些措施和未來可能採取的措施存在很大的不確定性。
我們的公司和我們的許多供應商都面臨着勞動力安全和可用性、勞動力和工資上漲、勞動力變化以及零部件可用性和供應成本上升(包括材料、勞動力和運費)的挑戰。隨着新冠肺炎及其影響的發展,我們維護安全、經濟高效的員工隊伍和供應鏈的能力可能會繼續對我們的公司、我們的供應商和分銷商產生不利影響。
我們的製造和分銷設施位於受大流行影響的地區,我們已採取措施試圖遏制它。對我們使用我們的製造設施或我們的支持運營或員工的限制,或對我們的分銷商和供應商的類似限制,可能會限制客户需求和/或我們滿足客户需求的能力。
新冠肺炎的持續傳播可能會導致延遲或限制客户繼續運營和履行職責的能力,包括及時向我們付款,或者導致客户需求減少或客户擴張放緩。當地政府的限制以及公眾對新冠肺炎疫情相關風險的看法已經並可能繼續導致消費者避免或限制在公共場所舉行聚會或社交活動,這些活動已經並可能繼續對我們服務的銀行、零售和酒店業客户的業務產生不利影響,原因包括:我們的實體店關閉、客户支付資本支出或支付應收賬款的意願、客户購買我們的解決方案獲得融資的能力、消費者可支配收入的數量等,這可能對客户的業務產生不利影響。
新冠肺炎的傳播已促使我們修改我們的業務做法,例如員工的工作地點、員工人數和薪酬,我們可能會採取政府當局可能要求的或我們認為最符合我們的員工、客户、分銷商、供應商和承包商最佳利益的進一步行動。遠程人才管理和重返工作崗位的努力可能會導致效率下降,並對我們的公司文化和士氣產生負面影響。
目前還不能確定為緩解新冠肺炎疫情帶來的風險而採取的措施是否會成功,我們履行關鍵職能的能力可能會受到損害。隨着我們公司繼續應對這些挑戰,可能會出現與新冠肺炎及其影響相關的法律糾紛、訴訟或訴訟。新冠肺炎對我們的財務業績和業務的影響程度將取決於未來的發展,這些發展具有高度的不確定性,也無法預測,包括但不限於新冠肺炎大流行或任何相關新興變種的持續時間和蔓延、其嚴重性、遏制新冠肺炎或治療其影響的行動、新冠肺炎上疫苗和助推劑的持續分發和有效性,以及隨着新冠肺炎變種對我們經濟的影響,正常經濟和運營條件恢復或繼續恢復的速度和程度。
我們歷史上和正在進行的製造活動使我們暴露在環境中。我們的設施和運營受到廣泛的環境保護法律的約束,我們在我們目前擁有或運營、或以前擁有或運營的許多設施正在進行調查和補救活動,以遵守或確定是否符合這些法律。此外,我們的產品受多個司法管轄區的環境法約束。鑑於此類活動固有的不確定性,不能保證遵守適用的環境法所需的成本不會影響未來的經營結果。我們還被確定為與某些環境事項有關的潛在責任方,包括福克斯河和卡拉馬祖河事項,如本報告第二部分第8項所列合併財務報表附註10“承諾和或有事項”、本報告第一部分第1項“政府條例”中進一步描述的那樣;在本報告第二部分第7項“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”的“關鍵會計政策和估計”部分的“環境和法律或有事項”中,我們將這些披露納入參考,並使其成為本次風險因素討論的一部分。
氣候變化可能會對我們的業務產生長期負面影響。全球氣候變化可能會對NCR的業務連續性以及我們保護員工安全和為客户提供服務的能力產生越來越不利的影響。NCR將與天氣相關的潛在風險作為其運營戰略的一部分,並制定了業務連續性和災難恢復計劃。然而,它們可能不能充分保護我們免受嚴重災難和不利影響。此外,氣候變化事件可能會對美國和國際上的關鍵基礎設施產生影響,這可能會擾亂我們的業務,我們的第三-
第三方供應商,或我們客户和合作夥伴的業務。它們還可能導致我們經歷更高的損失、自然減員和維持或恢復運營的額外成本。
我們在世界各地都有業務,我們在加利福尼亞州、德克薩斯州、佛羅裏達州和印度的工廠特別容易受到氣候變化影響。2021年,美國西海岸經歷了歷史性的野火;德克薩斯州的冬季風暴導致大規模停電;墨西哥灣沿岸形成多場颶風-所有這些都對受影響地區造成了重大破壞。我們預計,類似的天氣事件將繼續給脆弱地區帶來重大的年度破壞。在印度,極端氣温和龍捲風頻率的增加可能會中斷我們的業務連續性安排。氣候變化的長期影響可能對全球經濟產生重大影響,並造成重大的金融和物質損失。
數據隱私和安全
數據保護、網絡安全和數據隱私問題可能會對我們的業務產生負面影響.我們的產品和服務,包括我們的雲和託管解決方案以及我們的支付和網絡解決方案,為我們所服務的行業的客户提供金融和其他交易便利。因此,我們收集、使用、傳輸和存儲客户和最終用户的某些交易、加密貨幣、私鑰和個人數據。我們還可以通過我們的產品或第三方產品或在服務過程中訪問我們的客户及其客户的交易和個人數據。此外,我們在正常業務過程中收集、使用和存儲我們的員工和業務合作伙伴的人員(如經銷商、供應商和承包商)的個人數據。雖然我們有旨在保護和保護這些數據的計劃和措施,而且我們已經實施了訪問控制,旨在限制員工和承包商未經授權使用或披露的風險,但用於獲得對這些數據的未經授權訪問的技術是複雜和不斷變化的,攻擊者的基本目標也是如此,如有針對性的業務中斷、財務影響、知識產權盜竊、政治動機或複雜的民族國家支持和有組織的網絡犯罪活動,而且可能很難在很長一段時間內被發現。攻擊、中斷、入侵、拒絕服務、盜竊或其他違規行為,或員工或承包商的疏忽行為,都可能導致未經授權訪問或披露這些數據,從而導致索賠、成本和聲譽損害,從而對我們的運營結果產生負面影響。我們還可能檢測到或可能收到第三方(包括政府機構)關於我們的信息技術系統、我們的產品或與我們的產品或業務結合使用的第三方產品中的潛在漏洞的通知。在我們的商業活動過程中, NCR與眾多供應商、供應商和經銷商簽訂了合同,這些供應商、供應商和經銷商可能會遇到網絡安全、數據保護或隱私問題,這可能會對我們的運營業績產生負面影響。即使這些潛在的漏洞不會導致數據泄露,它們的存在也會對市場信心和聲譽造成負面影響。如果此類漏洞需要補救,則此類補救措施可能需要大量資源,並且在利用此類漏洞之前可能無法實施。隨着形勢的發展,我們可能還會發現有必要進一步進行重大投資,以保護信息和基礎設施。
與大多數公司一樣,NCR經常受到未遂網絡攻擊,可能涉及個人數據。到目前為止,本公司並不知悉有任何對本公司造成重大不良後果的事項。大多數此類攻擊是通過公司的各種信息技術和數據保護來檢測和防止的,包括但不限於防火牆、入侵防禦系統、拒絕服務檢測、基於異常的檢測、防病毒/反惡意軟件、終端加密以及檢測和響應軟件、安全信息和事件管理(“SIEM”)系統、身份管理技術、安全分析、多因素身份驗證和加密。不能保證我們的保護措施總是成功的。
該公司已與網絡安全公司和內部網絡安全專家建立了關係,並與某些可疑事件有關。這些活動產生的成本,根據事件的不同,可能包括調查和補救工作,到目前為止,對公司來説還不是很大。該公司還定期對其針對事件的保護進行評估,包括自我評估和專家第三方評估,並定期加強這些保護,以應對具體威脅,並作為公司努力跟上網絡安全防禦進步的一部分。當公司遇到確認的網絡安全事件時,通常會執行根本原因分析,並在適當的情況下根據這些分析實施額外的控制。2021年,公司在網絡安全方面的支出約佔其IT總支出的10%。不能保證公司或其網絡安全顧問能夠預防或補救未來的所有事件,也不能保證與應對任何此類事件相關的成本不會很高。
我們處理和存儲的個人信息和其他數據也受許多司法管轄區的數據安全和數據隱私義務和法律的約束,隨着數據變得更加豐富以及技術和全球數據保護格局的發展,這些義務和法律正變得越來越複雜和複雜。這些法律可能相互衝突,其中許多法律經常被修改和不同的解釋。這些法律規定了很大的合規負擔,例如包括歐洲聯盟(EU)的一般數據保護條例(GDPR)、加州消費者隱私法和巴西總
《數據保護法》。遵守這些不斷髮展和變化的標準可能需要大量的費用和努力,並可能需要我們以不利於客户和業務的方式改變我們的業務實踐或產品和服務的功能。此外,違反這些法律可能會導致鉅額罰款、處罰、監管機構或其他第三方的索賠,以及對我們的品牌和業務的損害。例如,GDPR包括對不遵守規定的侵權者處以高達2000萬歐元或高達全球年收入4%的罰款,並授予監管當局糾正的權力,包括對個人數據的處理施加限制的能力。這些法律還包括個人、財務和商業信息的轉移,包括我們和我們的子公司之間跨越國際邊界的員工信息轉移。
財務與會計
我們的負債水平可能會限制我們的財務和經營活動,並對我們產生額外債務以滿足未來需求的能力產生不利影響。截至2021年12月31日,我們的未償債務總額約為56.2億美元,由於收購Cardtronics,債務總額較上年大幅增加。截至2021年12月31日,我們約有8.94億美元的有擔保循環信貸承諾未提取,可根據我們的優先有擔保循環信貸安排借款。我們目前的負債水平可能會:
•要求我們將很大一部分現金流用於支付本金和利息,從而減少了可用於業務和未來商業機會的資金;
•使我們更難履行關於我們未償債務的義務,包括在控制權發生某些變化後根據我們的契約回購我們的優先無擔保票據的義務;
•限制我們以令人滿意的條件借款或以其他方式達成融資安排,以便在需要時為我們提供額外資本用於其他目的,包括營運資金、資本支出、償債要求、收購和一般公司目的;
•限制我們適應不斷變化的經濟、商業和競爭環境的能力;
•使我們在競爭中處於劣勢,與那些負債較少或更容易獲得融資或以優惠條件獲得融資的競爭對手相比;
•使我們更容易受到利率上升、經營業績下滑或一般經濟、商業和其他狀況下降的影響;以及
•使我們更容易受到信用評級不利變化的影響,這可能會影響我們未來獲得融資的能力,並增加此類融資的成本。
如果我們無法成功整合Cardtronics或實現收購的預期效率和協同效應,可能會對我們償還債務的能力產生重大不利影響。如果我們履行債務和其他融資協議規定的義務,嚴重限制了我們的財務或經營活動,或阻礙了我們適應不斷變化的行業條件的能力,我們可能會失去市場份額,我們的收入可能會下降,我們的經營業績可能會受到負面影響。
管理我們負債的文件的條款包括可能限制或限制我們的金融和商業活動的金融和其他契約。 我們管理高級擔保貸款和高級無擔保票據的契約的信貸協議包括限制性契約,這些契約在某些例外和資格的限制下,限制或以其他方式限制我們的能力和我們子公司的能力,其中包括:
•招致額外的債務;
•對我們的資產設立留置權、出售或以其他方式處置;
•從事某些根本性的公司變更或業務活動的變更;
•進行一定的投資或重大收購;
•從事售後回租或套期保值交易;
•回購我們的普通股、支付股息或對我們的股本進行類似的分配;
•償還一定的債務;
•從事某些關聯交易;以及
•簽訂協議,限制我們創建留置權、支付股息或償還貸款的能力。
優先擔保信貸協議及優先無擔保票據契約亦載有若干肯定契諾,而優先擔保信貸協議要求吾等遵守衡量我們債務相對於綜合EBITDA的槓桿率(定義見優先擔保信貸協議)。
這些公約和限制可能會影響我們經營業務的能力,並可能限制我們對市場狀況做出反應或在潛在商業機會出現時利用它們的能力。此外,我們遵守這些公約的能力可能會受到我們無法控制的事件的影響,包括總體經濟和信貸狀況以及行業衰退。
如果我們未能遵守這些公約,並且無法從適用的債券持有人那裏獲得豁免或修訂,則根據適用的協議和其他包含相關交叉違約條款的協議,將會發生違約事件。
如果我們未能遵守這些公約,並且無法從適用的貸款人那裏獲得豁免或修訂,則根據這些協議和其他包含相關交叉違約條款的協議,將會發生違約事件。
•在高級擔保信貸協議下發生違約時,行政代理或所需貸款人除其他事項外,可聲明未償還金額、拒絕借出額外金額給吾等,或要求吾等就未償還信用證存放現金抵押品。如果我們無法償還或支付到期金額,行政代理或貸款人可以對授予他們的抵押品進行擔保,以獲得此類債務,其中包括我們的某些國內資產和我們的某些國內和外國子公司的股權。
•在我們的優先無擔保票據的契約下發生違約事件時,相關受託人或優先無擔保票據的持有人可以宣佈立即到期和應付的所有未償還金額。
儘管我們目前的債務水平,我們仍可能產生大量更多的債務,包括擔保債務和類似的債務,這將增加這些與債務有關的風險因素中描述的風險。儘管管理我們的優先擔保信貸安排和我們的優先無擔保票據的協議包括對我們產生額外債務的能力的限制,但這些協議並不禁止我們產生額外的債務或尋求其他融資安排。因此,我們可能招致的額外債務和其他義務的數額可能是巨大的。此外,根據我們的優先擔保信貸協議或管理我們的優先無擔保票據的契約,某些類型的負債不被視為“負債”,而我們的優先擔保信貸協議和契約不會對根據我們的優先擔保信貸協議或契約(視何者適用而定)指定為“非受限制附屬公司”的附屬公司所產生的負債金額施加任何限制。因此,在我們的優先擔保信貸協議或契約允許的範圍內,我們未來可能會產生大量額外的債務、負債或類似的債務,其中一些可能構成擔保債務(例如我們的優先擔保信貸協議下的額外債務)。此外,如果我們未來成立或收購任何子公司,這些子公司也可能產生債務或類似的債務。如果在我們目前的債務水平上再增加新的債務或類似的債務,我們現在面臨的相關風險可能會增加。
我們可能會不時尋求對我們的任何債務進行機會性再融資、修訂、重新定價和/或以其他方式替換我們的任何債務,獲得額外的債務融資或達成其他融資安排,減少或延長我們的債務,降低我們在某些類型融資安排下的利息支付或資金成本,或以其他方式尋求改善我們的財務狀況或我們的債務或其他融資協議的條款。這些行動可能包括公開市場債務回購、協商回購或其他償還、贖回或註銷我們的債務或其他融資安排。可能借入或發行、再融資和/或回購、償還、贖回或以其他方式報廢的債務金額(如果有)將取決於市場狀況、我們債務的交易水平、我們的現金狀況、我們對債務契約的遵守情況以及其他考慮因素。任何此類行動都可能影響我們的財務狀況或運營結果。
如果我們無法繼續獲得或更新融資來源並獲得資本,我們維持和發展業務的能力可能會受到損害。我們使用債務和其他融資來源來維持和發展我們的業務。我們不能保證我們能夠在當前到期日之後以可接受的條款續訂我們的優先擔保信貸安排,或根本不能保證我們能夠以可接受的條款或根本不能獲得額外或替代融資。能否獲得額外的融資將取決於各種因素,例如市場狀況、普遍的信貸可獲得性、我們的財務狀況、我們的經營業績,以及我們現有融資安排下額外借款或其他形式融資的能力。如果我們的各種融資選擇變得有限或不可用,我們可能無法維持或增長我們的業務,我們的運營可能會受到實質性的不利影響。
我們的現金流可能不足以償還債務,如果我們無法履行債務下的義務,我們可能需要尋求其他融資選擇,這可能不會成功。 我們及時支付債務本金和利息的能力取決於我們從運營中產生正現金流的能力,這受到一般經濟狀況、競爭壓力和某些財務、商業和其他因素的影響,其中可能包括我們無法控制的因素。如果我們的現金流和資本資源不足以支付這些款項,我們可能需要尋求額外的融資來源,減少或推遲資本支出,出售資產或業務,或對我們的債務進行再融資。這些行動可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。此外,我們可能無法採取這些行動中的任何一項,即使成功,這些行動也可能不允許我們履行預定的償債義務。我們對未償債務進行重組或再融資的能力,除其他因素外,將視乎當時的資本市場狀況和我們的財政狀況。我們不能保證我們將能夠以商業上合理的條款重組或為我們的任何債務進行再融資。如果我們無法按計劃償還債務,我們將違約,債務的未償還本金和利息可能被宣佈到期並支付,在這種情況下,我們可能被迫破產或清算,或被要求大幅重組或改變我們的業務運營或債務義務。
我們的優先擔保信貸安排下的借款按浮動利率計息,使我們面臨利率風險,這可能導致我們的償債義務或我們優先擔保信貸安排下的其他資本成本大幅增加。 我們在高級擔保信貸安排下的所有借款都使用浮動利率定價,使我們面臨利率風險。如果利率上升,我們對這種浮動利率債務的償債義務將增加,即使借款金額保持不變。雖然我們可能會訂立利率掉期或類似工具,以減少與我們的浮動利率融資安排有關的利率波動,但我們不能保證我們能夠這樣做,或該等掉期或工具將會有效。
管理我們的貿易應收賬款安排的條款,包括期限、財務和其他契約,以及對已售出應收賬款匯款的義務,可能會限制或以其他方式限制我們的財務和業務運營。在2021年期間,我們修訂了我們的貿易應收賬款安排,允許我們的一個全資擁有的、遠離破產的特殊目的實體(“SPE”)向PNC和其他參與金融機構出售該SPE擁有的部分貿易應收賬款的不可分割所有權權益,金額在任何時候都不超過3億美元。我們的貿易應收賬款安排期限為兩年,包含常規終止事件,包括基於應收款池表現的終止事件,包括池對與違約、拖欠、攤薄和未償還天數銷售的三個月滾動平均比率有關的某些財務測試的滿意度。如果吾等未能續期我們的應收貿易賬款安排或發生終止事件,而吾等無法獲得適用買方的豁免或修訂,吾等將被要求繼續向買方匯款,直至該安排終止為止,而吾等將不再受益於出售吾等應收賬款的能力所提供的流動資金。這樣的結果可能會對我們在金融和商業運營中可用的現金產生負面影響。貿易應收賬款安排下的終止事件也將導致違約事件,或包含相關交叉違約規定的其他協議下的終止事件。
控制權的某些變化可能會加速我們的負債或我們在其他融資安排下的債務,或者可能需要我們回購我們的優先無擔保票據或我們的A系列可轉換優先股。在適用的優先無擔保票據的適用契約下的控制權發生變化時,這些票據的持有人可能會要求我們回購其票據。在2024年3月16日及之後的三個月內的任何日期,以及緊隨該日期每三週年後的三個月內的任何日期,我們A系列可轉換優先股的持有人將有權要求我們回購我們的任何或全部已發行的A系列可轉換優先股。此外,在涉及公司的某些控制權變更事件中,除某些例外情況外,A系列可轉換優先股的持有者可以要求我們回購其A系列可轉換優先股的任何或全部。
當我們被要求購買票據或A系列可轉換優先股(或兩者)時,我們可能沒有足夠的資金。我們不能向優先無擔保票據和A系列可轉換優先股的持有人保證,我們將有足夠的財政資源,或將能夠安排融資,以現金支付任何此類票據或A系列可轉換優先股的回購價格,這些票據或A系列可轉換優先股是持有人在控制權變更或預定贖回時要求回購的。我們未能在需要時回購某一系列的優先無擔保票據,將導致此類票據發生違約,進而根據我們的其他債務條款(如果有的話)構成違約。如果我們無法回購持有人要求回購的A系列可轉換優先股的所有股份,則我們必須就未回購的股份支付股息,年利率相當於8.0%,從該日起每天應計至A系列可轉換優先股的全部收購價,外加所有應計股息。
此外,控制權的變更(I)可能構成吾等優先擔保信貸協議下的違約事件,該違約事件將允許貸款人加速到期借款及/或終止優先擔保循環信貸融資項下的承諾,(Ii)可能構成吾等應收賬款融資項下的終止事件,從而允許買方宣佈其投資於吾等應收賬款的資本已到期及欠款,及(Iii)可能要求吾等向吾等現有優先無擔保票據持有人作出類似的控制權變更要約。
某些重要的公司事件,如槓桿資本重組,將增加我們的債務水平,可能不會構成根據管理我們的無擔保票據的契約或我們的A系列可轉換優先股條款的控制權變化。
評級機構下調或撤銷對我們債務證券的評級,可能會增加我們未來的資本成本,減少我們獲得資本的機會。 如果根據評級機構的判斷,未來與評級基礎有關的情況,如不利的變化,有必要的話,評級機構可以完全下調或撤銷對我們債務的任何評級。未來我們評級的任何下調都可能使我們更難或更昂貴地從其他融資安排中獲得額外的債務融資或資本。
我們的養老金負債可能會對我們的流動性和財務狀況產生不利影響。 截至2021年12月31日,我們的養老金計劃下的福利義務為29.87億美元,我們的養老金計劃資產總額為24.85億美元,導致資金不足的養老金義務為5.02億美元。雖然我們重新平衡了我們的美國和國際計劃資產以減少波動性,對我們的養老金計劃進行了幾次可自由支配的繳費,並不時完成了去風險行動,包括計劃結算,但我們剩餘的資金不足的養老金義務仍然需要持續的現金繳費。我們資金不足的養老金義務也可能受到與我們養老金計劃有關的未來轉移和結算的影響。
此外,某些計劃資產仍然受到金融市場風險的影響,我們對計劃的預期未來福利支付、長期預期回報率和未來資金預期所依據的精算和其他假設取決於利率水平和趨勢以及資本市場預期。金融市場表現的進一步波動、任何這些精算假設的變化(包括本報告第二部分第7項“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中“關鍵會計政策和估計”部分所描述的那些)或有關資金需求的法規的變化,都可能要求我們大幅增加未來幾年對我們養老金計劃的預期現金繳款。
我們可能被要求減記某些重要資產的價值,這將對我們的經營業績產生不利影響。截至2021年12月31日,我們的資產負債表上有許多重要資產,這些資產的價值可能會受到與我們的業務和運營業績相關的因素以及我們無法控制的因素的不利影響。我們根據財務報表賬面金額與資產和負債的計税基礎之間的差異來確認遞延税項資產和負債。截至2021年12月31日和2020年12月31日,我們的遞延税項資產(扣除估值津貼)總額分別約為9.08億美元和11.09億美元。我們定期審查我們的遞延税項資產的可回收性,並在部分或全部遞延税項資產更有可能無法變現的情況下建立估值撥備。如果我們無法產生足夠的未來應税收入,如果實際實際税率發生重大變化,或者如果基本臨時差異成為應税或可扣除的時間段發生變化,我們可能需要增加我們的遞延税項資產的估值撥備,這可能導致我們的實際税率大幅上升。
NCR此前曾記錄與某些遞延税項資產有關的估值津貼,原因是這些資產的未來收益最終實現存在不確定性。已記錄的估值準備涵蓋遞延税項資產,主要是税項虧損結轉及外國税項抵免,而該等税項虧損及税項抵免的最終變現存在不確定性。如果我們無法在遞延税項資產的暫時性差異成為可扣除的時間段內,或在我們的虧損和信用結轉到期之前,無法產生足夠的適當來源的未來應納税所得額,則未來可能需要額外的估值免税額。
法律與合規
如果我們不保護我們的知識產權,特別是我們的軟件,我們作為領先的軟件和服務主導的企業提供商的持續能力可能會受到負面影響。我們能夠保護、利用和依賴我們的知識產權,包括我們的知識產權,這對我們的戰略以及我們的創新和技術提供的好處至關重要。我們通過知識產權保護我們的創新和技術,包括專利、版權和商標。
(包括服務商標)和商業祕密。如果我們不能成功地保護我們的知識產權,特別是與我們的軟件和服務相關的知識產權,我們的業務可能會受到不利影響。
我們的許多產品依賴於其他公司開發的技術,如果我們無法繼續獲得此類技術的許可證或替代類似技術的許可證,我們的業務可能會受到不利影響。
我們不時收到包括我們的客户在內的第三方關於專利和其他知識產權的通知和其他通信,這些通知和通信可能與第三方就侵犯專利和其他知識產權而提出的索賠有關。無論這些主張是否具有可取之處,它們可能需要大量資源來分析、處理和辯護。如果侵權索賠成功,我們被要求支付損害賠償金,或者我們無法在合理的基礎上許可被侵權的項目或替換類似的非侵權項目,我們的業務可能會受到不利影響。
我們税率的變化和額外的所得税負債可能會影響盈利能力。我們是一家總部位於美國的跨國公司,在美國和許多外國司法管轄區繳納所得税。我們的國內和國際税務責任取決於我們的收入在不同司法管轄區的分配情況,如果在法定税率較高的司法管轄區收入分配高於預期,我們的所得税和現金税責任撥備可能會受到不利影響。
此外,美國或外國税收法律法規的變化,近年來變得更加頻繁,或者税收裁決可能會影響我們的財務狀況和運營結果。例如,鑑於全球財政挑戰持續存在,各級政府和國際組織,如經濟合作與發展組織(“經合組織”)和歐盟,越來越注重税制改革和其他立法或監管行動,以增加税收和建立企業所得税的最低水平。這些税制改革措施,例如由經濟合作及發展組織牽頭的税基侵蝕和利潤轉移計劃(“BEPS”),旨在確保企業實體對其盈利的更大比例徵税。儘管一些國家已經根據BEPS項目的調查結果通過了税法,但任何此類税收改革或其他立法或監管行動的最終性質、時間和程度都是不可預測的,而且很難評估它們的整體影響。此外,税法的變化可能會顯著減少或限制我們利用遞延税項資產的能力,這可能會對我們的税率和現金納税產生實質性影響。任何這些潛在的變化都可能提高我們的有效税率,增加現金納税,並對我們的財務業績產生不利影響。
我們還在美國和國際上的不同司法管轄區對我們的所得税申報單進行持續審計,並可能受到以轉讓定價為重點的額外審計。雖然我們相信我們的税務狀況將持續下去,但此類審計的結果可能會導致對額外税收的評估,這可能會對我們的現金流和財務業績產生不利影響。
我們在法規、訴訟和其他相關事項方面面臨不確定性。在正常業務過程中,我們會受到訴訟、訴訟、索賠和其他事項的影響,包括例如與環境、健康和安全、勞工和就業、員工福利、進出口合規、知識產權、數據隱私和安全、支付服務(如支付處理和結算服務)、加密貨幣、產品責任、商業糾紛和監管合規等有關的事項。由於此類事項受許多不確定因素的影響,其結果不可預測,我們必須在財務報表中做出某些估計和假設。雖然我們相信綜合財務報表中有關該等事項的撥備金額,就可能及可評估的負債而言,目前已屬足夠,但不能保證支付該等事項所指負債所需的金額不會影響未來的經營業績。此外,我們還受到各種各樣和複雜的法律法規的約束,包括與公司治理、公開披露和報告、環境安全和向環境排放材料、產品安全、進出口合規、數據隱私和安全、反壟斷和競爭、政府合同、反腐敗以及勞動力和人力資源有關的法律和法規,這些法規正在迅速變化,未來可能會有許多變化。遵守這些法律和法規,包括會計準則、税收要求和聯邦證券法等方面的變化,可能會給我們帶來巨大的負擔,並大幅增加我們組織的成本,或者可能對我們未來的經營業績產生影響。
我們預計新的環境、健康和安全法律法規可能會影響我們、我們的供應商和我們的客户。特別是氣候變化監管一直是美國以及世界其他司法管轄區聯邦監管的主題。隨着總統任期的更迭和總裁·拜登提出的到2030年實現80%清潔電力和50%全經濟碳減排的目標,美國國會議員提出了一系列與氣候變化相關的提案。這些建議都尋求解決氣候變化問題,主題範圍從擬議的土地使用、能源、交通、適應和金融立法。此類法律或法規可能會導致我們因合規而產生額外的直接成本,以及由我們的客户、供應商或兩者產生的增加的間接成本,從而導致額外的合規
轉嫁給我們的成本。此外,預計美國證券交易委員會將在不久的將來強制要求披露與氣候相關的風險,這可能會影響或促使我們加快已經在進行的氣候變化緩解努力,並可能施加額外的合規和披露成本。
此外,在全球範圍內開展業務要求我們和我們的子公司遵守美國政府和各個國際司法管轄區的法律和法規。例如,我們的國際業務受美國和外國反腐敗法律法規的約束,如《反海外腐敗法》(FCPA),該法案一般禁止美國公司或代表此類公司行事的代理人為獲得或保持業務的目的向外國官員支付不當款項。我們的國際業務也受到美國財政部外國資產控制辦公室(OFAC)實施的經濟制裁計劃的約束。如果我們不遵守這些法律法規,我們可能會受到刑事和民事處罰,這可能會對我們的聲譽和品牌造成損害,並可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
加密貨幣法規的變化可能會影響盈利能力。無論是在國內還是在國際上,對加密貨幣的監管仍然是一個不斷髮展的領域,我們預計我們可能會受到額外的監管和許可要求的約束,包括由於我們加密貨幣產品的擴大和我們提供這些產品的司法管轄區數量的增加。不斷變化的監管格局可能要求我們進行產品更改,限制某些司法管轄區的產品供應,或者實施額外的、可能代價高昂的控制。如果我們不遵守適用於我們的法規、要求或禁令,我們可能面臨監管或其他執法行動,並可能面臨罰款和其他後果。
治理
A系列可轉換優先股的發行降低了我們普通股持有人的相對投票權,轉換和出售這些股票將稀釋這些持有人的所有權,並可能對我們普通股的市場價格產生不利影響.截至2021年12月31日,我們A系列可轉換優先股的流通股約為30萬股,約佔我們已發行普通股的7%,其中包括轉換後的A系列可轉換優先股。A系列可轉換優先股的持有者有權獲得每年5.5%的累計股息,該股息每季度支付一次,前16次股息支付以實物支付,之後從2020年第一季度開始,根據公司的選擇以現金或實物支付。如果我們未能及時宣佈和支付股息,股息率將增加到每年8.0%,直到所有應計但未支付的股息全部支付完畢。
由於我們A系列可轉換優先股的持有人有權在轉換後的基礎上與我們的普通股持有人一起就提交給我們的普通股(A系列可轉換優先股)持有人投票的所有事項投票,以及隨後通過支付實物股息增發A系列可轉換優先股,有效地減少了我們普通股持有人的相對投票權。
此外,將A系列可轉換優先股轉換為普通股將稀釋我們普通股現有持有人的所有權權益,而A系列可轉換優先股轉換後可在公開市場發行的普通股的任何銷售都將增加我們可供公開交易的普通股的數量,並可能對我們普通股的現行市場價格產生不利影響。
我們的A系列可轉換優先股擁有不屬於我們普通股股東的權利、優先權和特權,這可能會對我們的流動性和財務狀況產生不利影響,並可能導致我們A系列可轉換優先股持有人的利益與我們普通股股東的利益不同。我們A系列可轉換優先股的持有人有權獲得清算優先權,使他們有權在向任何其他類別或系列股本的持有人支付任何其他類別或系列股本之前,從我們可供分配給股東的資產中支付,金額等於(A)其清算優先權的100%加上所有應計股息,或(B)如果A系列可轉換優先股的所有流通股在緊接該等清算、解散或清盤前已轉換為普通股,該持有人將有權在本公司清算、解散及清盤時收取的金額。
此外,A系列可轉換優先股的股息以每年5.5%的速度累積,每季度支付一次。如果我們未能及時宣佈和支付股息,股息率將增加到每年8.0%,直到所有應計但未支付的股息全部支付完畢。股息在前十六個季度以實物支付,之後,從2020年第一季度開始,股息以現金或實物支付,由本公司選擇。
我們A系列可轉換優先股的持有人還擁有某些贖回權或認沽權利,包括有權要求我們在2024年3月16日開始及緊隨其後的三個月內的任何日期以及在該日期開始並緊接該日期每三週年後的三個月內的任何日期回購A系列可轉換優先股的全部或任何部分,按其清算優先權的100%加上所有應計但未支付的股息回購,以及除某些例外情況外,要求吾等在控制權發生某些變更時,按以下兩者中較大者回購A系列可轉換優先股的全部或任何部分:(A)100%的清算優先權加上所有應計但未支付的股息,以及(B)持有人若在緊接控制權變更事件發生前將其持有的A系列可轉換優先股股份轉換為普通股將獲得的對價。
這些股息和股票回購義務可能會影響我們的流動性,並減少可用於營運資本、資本支出、增長機會、收購和其他一般公司目的的現金流。我們對A系列可轉換優先股持有人的債務也可能限制我們獲得額外融資的能力或增加我們的借款成本,這可能會對我們的財務狀況產生不利影響。優先權利還可能導致我們A系列可轉換優先股持有人和我們普通股持有人之間的利益分歧。
我們可能會受到股東的行動或提議的影響,這些行動或提議與我們的業務戰略或其他股東的利益不一致。雖然我們尋求與股東積極接觸,並考慮他們對業務、戰略以及環境、社會和治理問題的看法,但迴應這些股東可能會花費高昂和時間,擾亂我們的業務和運營,並轉移我們董事會和高級管理層的注意力。與此類活動相關的不確定性可能會干擾我們有效執行戰略計劃的能力,影響客户保留和長期增長,並限制我們招聘和留住人員的能力。此外,這些股東的行為可能會導致我們的股票價格根據臨時或投機性的市場看法或其他不一定反映我們業務的潛在基本面和前景的因素而出現一段時間的波動。
項目1B。未解決的員工意見
沒有。
項目2.財產
截至2021年12月31日,NCR在全球60個國家和地區運營着294個設施,總面積約為650萬平方英尺。以面積計算,這些設施中有10%是擁有的,90%是租賃的。在總的設施組合中,NCR運營着14個研發和製造設施,總面積為130萬平方英尺,其中100%是租賃的。其餘520萬平方英尺的空間包括辦公、維修和倉儲空間和其他雜項場地,87%是租賃的。NCR還在3個國家擁有或租賃了7塊地塊,總面積達280萬平方英尺。
NCR總部設在美國佐治亞州亞特蘭大。我們公司總部的地址是美國佐治亞州亞特蘭大西北部斯普林街864號,郵編:30308。
項目3.法律程序
有關法律程序的資料載於本報告第二部分第8項,作為合併財務報表附註10“承擔及或有事項”的一部分,並以參考方式併入本報告。
項目4.礦山安全披露
不適用。
第II部
項目5.登記人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場
市場信息
NCR普通股在紐約證券交易所上市,交易代碼為“NCR”。截至2022年2月11日,NCR普通股持有者約為73,118人。
分紅
從歷史上看,NCR沒有支付現金股息,也不預期在不久的將來會支付現金股息給NCR普通股。根據我們的優先擔保信貸安排和優先無擔保票據的契約條款,股息的宣佈受到限制,並將進一步受到NCR董事會的酌情決定。
股票表現圖表
下圖比較了NCR股票、標準普爾MidCap 400股票指數、標準普爾500信息技術板塊和標準普爾500股票指數的相對投資表現。該圖表涵蓋了從2016年12月31日到2021年12月31日的五年期間。
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公司/指數(1) | | 2017 | | 2018 | | 2019 | | 2020 | | 2021 |
NCR公司 | | $ | 84 | | | $ | 57 | | | $ | 87 | | | $ | 93 | | | $ | 99 | |
標準普爾500指數 | | $ | 122 | | | $ | 116 | | | $ | 153 | | | $ | 181 | | | $ | 233 | |
標準普爾500指數信息技術板塊 | | $ | 139 | | | $ | 138 | | | $ | 208 | | | $ | 299 | | | $ | 403 | |
標準普爾MidCap 400股指 | | $ | 116 | | | $ | 103 | | | $ | 130 | | | $ | 148 | | | $ | 185 | |
(1)在每種情況下,都假設在2016年12月31日投資100美元,並將所有股息(如果有的話)進行再投資。
購買公司普通股
2016年10月19日,董事會批准了一項自授權之日起不到期的股份回購計劃,用於系統回購公司普通股,以抵消公司員工股票購買計劃、股權獎勵和實物股息對公司A系列可轉換優先股的稀釋影響。根據這一計劃,可獲得性按季度累加,以本季度稀釋發行的平均價值為基礎。
2017年3月12日,董事會批准了第二次股份回購計劃,規定回購至多3億美元的公司普通股。2018年7月25日,董事會根據該計劃批准了2億美元的增量股票回購。
在截至2021年12月31日的三個月內,沒有根據這些計劃回購任何股票。
截至2021年12月31日,根據2017年3月計劃,約有1.53億美元可用於回購,根據2016年10月稀釋抵消計劃,約有6.6億美元可用於回購。根據這些計劃,回購的時間和金額取決於市場狀況,可能會不時在公開市場購買、私下談判交易、加速股票回購計劃、發行人自行投標要約或其他方面進行。回購將根據適用的證券法進行,並可隨時停止。
該公司偶爾以當前市場價格購買既有限制性股票或行使股票期權,以支付預扣税。在截至2021年12月31日的三個月裏,914,338股既有限制性股票被以每股40.21美元的平均價格購買。
根據公司的優先擔保信貸安排和公司優先無擔保票據的契約條款,公司回購普通股的能力受到限制,這些條款禁止某些股票回購,包括在違約事件發生期間,並對公司被允許用於回購股票和進行其他受限付款的金額設定限制。這一金額的計算公式一般基於公司從2012年第三季度開始至最近一個會計季度末的綜合淨收入的50%,受某些其他調整和扣除的限制,以及某些規定的最低限額,其使用受到慣例條件的限制,包括沒有違約事件。這些公式在本公司的優先擔保信貸安排和本公司優先無擔保票據的契約中有更詳細的描述,每個契約都提交給美國證券交易委員會。
第6項保留。
沒有。
管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析指數(“MD&A”)
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| 頁面 |
概述 | 31 |
業務概述 | 32 |
重大主題和事件 | 32 |
戰略舉措和趨勢 | 33 |
新冠肺炎大流行帶來的影響 | 34 |
經營成果 | 34 |
財務狀況、流動性與資本來源 | 40 |
關鍵會計政策和估算 | 44 |
近期發佈的會計公告 | 47 |
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析(“MD&A”)
本節應與本報告第二部分項目8所列經審計的合併財務報表和相關説明一併閲讀。管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析包含前瞻性陳述。見“前瞻性陳述”。”和“風險因素””請在本年度報告項目1A中討論與這些前瞻性陳述相關的不確定性、風險和假設,這些前瞻性陳述可能導致未來的結果與本節所反映的結果大相徑庭。
我們在MD&A內部的討論安排如下:
•概述。本部分包含本公司的背景信息,以及本年度重要主題和事件的摘要,以及戰略舉措和趨勢,以便為管理層討論和分析我們的財務狀況和運營結果提供背景。
•手術的結果。本部分通過將截至2021年12月31日的年度業績與截至2020年12月31日的年度業績進行比較,對隨附的綜合經營報表中所列的經營業績進行了分析。2021年6月21日,我們完成了對Cardtronics plc(“Cardtronics”)的收購,這筆交易包括在銀行業務業績中。有關管理層對截至2020年12月31日的年度與截至2019年12月31日的年度的經營業績的討論,請參閲我們於2021年2月26日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告。
•流動性和資本資源。本節分析了我們的現金流,並討論了我們在2021年12月31日的合同義務。
•關鍵的會計估計。本節討論會計政策,我們認為這些政策對我們的財務狀況和經營結果很重要,需要管理層在應用這些政策時作出判斷和估計。此外,我們的所有重要會計政策,包括關鍵會計政策,在本報告第二部分項目8的綜合財務報表附註1“列報基礎和重要會計政策”中概述。
概述
業務概述
NCR是一家以軟件和服務為主導的企業技術提供商,為我們的客户經營商店、餐館和自助銀行業務。我們的軟件平臺在雲中運行,包括與客户系統集成的微服務和API,我們的NCR-as-a-Service解決方案將NCR的所有能力和能力結合在一起,為運行客户運營的技術提供動力。我們為銀行、零售、酒店、電信和科技(“T&T”)行業的客户提供服務。在這份報告中,我們將我們的業務分為以下幾個細分市場:銀行、零售、酒店和電信。我們的每個細分市場的收入都來自NCR運營的每個銷售大區。
自2022年1月1日起,該公司重新調整了其可報告部門,以適應其運營模式、管理結構和組織職責的變化。2022年1月1日生效的可報告部門包括:支付和網絡;數字銀行;自助銀行;零售;以及酒店業。此外,自2022年1月1日起,與公司職能相關的費用不能具體歸因於單個可報告部門以及任何非實質性運營部門,包括在公司和其他部門。
NCR是一家總部設在佐治亞州亞特蘭大的全球性公司。NCR的聲譽建立在137多年來為我們的客户提供優質產品、服務和解決方案的基礎上。我們的客户和其他業務關係的核心是承諾以負責任的、符合道德的和最高水平的誠信行事。這一承諾反映在NCR的行為準則中,該準則可在我們網站的公司治理頁面上找到。
重大主題和事件
正如本MD&A後面部分更全面地討論的那樣,以下是2021年的重要主題和事件。
•收入同比增長15%,原因是銀行、零售和酒店業部門的整體增長
◦軟件和服務收入佔總合併收入的73%
◦經常性收入較上年增長25%,佔總合併收入的58%
•2021年6月21日完成對全球最大非銀行ATM運營商和服務提供商Cardtronics的收購,2022年1月5日完成對領先加密貨幣軟件提供商LibertyX的收購;
•完成與收購Cardtronics相關的各種融資交易,贖回2025年到期的票據以降低利息支出,並隨後降低槓桿率;以及
•宣佈了2026年的宏偉目標,其中包括到2026年實現80%的年度經常性收入、年度非GAAP每股收益(“非GAAP每股收益”)(1)增長15%,年度自由現金流(1)在2026年達到10億美元
(1)就我們的自由現金流和非GAAP每股收益增長的目標而言,我們不會對各自的GAAP衡量標準進行對賬,因為我們無法合理確定可能影響GAAP每股收益和運營現金流量的對賬項目,而不會做出不合理的努力。關於非公認會計準則每股收益的定義,請參見本報告第1項下的我們的戰略部分。有關自由現金流的定義,請參閲MD&A後面的財務狀況、流動性和資本資源一節。
戰略舉措和趨勢
為了向所有利益相關者提供長期價值,我們制定了互補的業務目標和財務戰略。NCR正在繼續轉型,成為一家軟件平臺和支付公司,並轉向更高水平的經常性收入。我們的業務目標是成為一家領先的企業技術提供商,通過我們的軟件平臺和我們的NCR即服務解決方案運營商店、餐館和自我導向的銀行業務。2018年末,我們確定了五年戰略目標,最初設定為2024年目標。其中包括轉變我們的收入組合,使軟件和服務收入佔我們總收入的80%,經常性收入佔我們總收入的60%,調整後的EBITDA利潤率提高到20%。由於我們接近實現這些目標,在2021年末,我們為2026年制定了雄心勃勃的五年目標,其中包括到2026年年度經常性收入增長80%,年度每股收益(Non-GAAP EPS)增長15%,以及2026年年度非GAAP自由現金流達到10億美元。我們的目標和戰略的執行是由以下主要支柱推動的:(I)專注於我們的客户;(Ii)照顧我們的員工;(Iii)將高質量、創新的產品推向市場;以及(Iv)利用我們的品牌。
隨着我們努力實現這些令人嚮往的五年目標,我們計劃利用收購Cardtronics和LibertyX帶來的機遇,加快我們的支付和網絡業務,因為我們將在這一領域推出更強勁的產品。我們還計劃繼續改善我們的執行力,以推動穩健的回報,並轉變我們的業務,以推動我們的估值重新上升。
2022年2月8日,NCR宣佈,其董事會一致批准在外部顧問的協助下開始全面的戰略評估,評估NCR可用的全方位戰略選擇,以提高所有股東的價值。這些戰略選擇可能包括處置公司的重大業務或資產,剝離、合併或出售公司,其他結構變化,品牌或地理足跡的變化,或其他交易或替代方案。審計委員會尚未為完成對戰略備選方案的審查確定時間表。NCR不打算對戰略審查過程發表進一步評論,除非NCR確定進一步披露信息是有益的或法律要求的。股東被告知,不能確定戰略審查是否會導致交易,或者如果進行了交易,交易將會完成。
網絡安全風險管理
與大多數公司類似,NCR及其客户受到更頻繁、越來越複雜的網絡安全攻擊。該公司維護網絡安全風險管理政策和程序,包括信息披露控制,定期評估更新情況,以處理和應對網絡安全事件。這些政策和程序包括內部通知和接觸,並在必要時與執法部門合作。參與處理和應對網絡安全事件的人員定期進行桌面演習,以模擬事件。我們的內部通知程序包括通知適用的公司律師,根據事件的嚴重程度,可能包括直接通知公司的總法律顧問、道德與合規官和首席隱私官等。公司律師支持以下努力:評估任何事件的嚴重性,確定是否需要向客户或供應商等第三方發出通知,確定是否需要禁止內幕交易,以及評估是否需要向股東披露信息或提交給政府文件,包括提交給美國證券交易委員會的文件。我們的內部通知程序還包括通知各NCR信息技術服務經理、公司軟件部門的主題專家和公司領導層,具體取決於分配給事件的嚴重程度。
關於潛在風險和不確定因素的進一步信息,見項目1A“風險因素”。
新冠肺炎大流行帶來的影響
我們繼續駕馭新冠肺炎帶來的挑戰,專注於並以保護我們的員工、幫助我們的客户和管理對我們供應鏈的影響為目標。儘管環境前所未有,但我們的團隊正在高水平地執行,我們正在推進我們的戰略。
新冠肺炎大流行很複雜,而且還在繼續演變,包括最新的奧密克戎變種。雖然很難預測疫情的長期影響,但我們預計,至少在短期內,它將對我們的業務產生負面影響。對我們整體財務狀況和經營業績的最終影響將取決於目前不可知的疫情持續時間和嚴重程度、供應鏈挑戰和成本上升(包括材料、勞動力和運費),以及政府和公眾採取的任何額外應對行動。我們繼續評估新冠肺炎可能對我們的商業模式產生的長期影響。不能保證我們已經採取或將採取的措施將完全抵消新冠肺炎的負面影響。
有關新冠肺炎疫情對我們業務構成的風險的更多信息,請參閲本表格10-K的第1A項。
行動的結果
關鍵戰略財務指標
下表顯示了我們截至12月31日的年度的主要戰略財務指標、這些金額佔總收入的相對百分比以及這些金額的同比變化。下面的軟件和服務收入以及經常性收入指標包括Cardtronics在收購之日(2021年6月21日至2021年12月31日)期間的運營結果。
軟件和服務收入佔總收入的百分比
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 佔總收入的百分比 | | 增加(減少) |
(單位:百萬) | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 v 2020 | | 2020 v 2019 |
軟件和服務 | | $ | 5,204 | | | $ | 4,452 | | | $ | 4,528 | | | 72.7 | % | | 71.7 | % | | 65.5 | % | | 17 | % | | (2) | % |
硬體 | | $ | 1,952 | | | $ | 1,755 | | | $ | 2,387 | | | 27.3 | % | | 28.3 | % | | 34.5 | % | | 11 | % | | (26) | % |
總收入 | | $ | 7,156 | | | $ | 6,207 | | | $ | 6,915 | | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 15 | % | | (10) | % |
經常性收入佔總收入的百分比
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 佔總收入的百分比 | | 增加(減少) |
(單位:百萬) | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 v 2020 | | 2020 v 2019 |
經常性收入(1) | | $ | 4,166 | | | $ | 3,338 | | | $ | 3,182 | | | 58.2 | % | | 53.8 | % | | 46.0 | % | | 25 | % | | 5 | % |
所有其他產品和服務 | | $ | 2,990 | | | $ | 2,869 | | | $ | 3,733 | | | 41.8 | % | | 46.2 | % | | 54.0 | % | | 4 | % | | (23) | % |
總收入 | | $ | 7,156 | | | $ | 6,207 | | | $ | 6,915 | | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 15 | % | | (10) | % |
(1) 經常性收入包括來自合同的所有收入流,這些合同有可預測的收入模式,將以相對較高的確定性定期發生。這包括硬件和軟件維護收入、雲收入、支付處理收入和某些專業服務安排,以及包括客户終止權在內的基於期限的軟件許可安排。
持續經營淨收益(虧損)和調整後的EBITDA(1) 佔總收入的百分比
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 佔總收入的百分比 | | 增加(減少) |
(單位:百萬) | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 v 2020 | | 2020 v 2019 |
總收入 | | $ | 7,156 | | | $ | 6,207 | | | $ | 6,915 | | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 15 | % | | (10) | % |
持續經營的淨收益(虧損) | | $ | 97 | | | $ | (7) | | | $ | 614 | | | 1.4 | % | | (0.1) | % | | 8.9 | % | | N/m | | (101) | % |
調整後的EBITDA(1) | | $ | 1,244 | | | $ | 896 | | | $ | 1,058 | | | 17.4 | % | | 14.4 | % | | 15.3 | % | | 39 | % | | (15) | % |
(1)NCR的管理層使用非GAAP計量調整後的EBITDA,因為它向投資者提供了有用的信息,作為公司持續業務的實力和業績的指標,包括為資本支出、戰略收購和其他投資等可自由支配的支出提供資金。NCR根據可歸因於NCR的持續業務的GAAP淨收益(虧損)加上利息支出淨額;加上所得税支出(收益);加上折舊和攤銷;加上基於股票的薪酬支出;加上其他收入(支出);加上養老金按市值計價的調整、養老金結算、養老金削減和養老金特別終止福利和其他特殊項目,包括與收購相關的無形資產的攤銷、重組費用等,確定調整後的EBITDA。持續業務(GAAP)的淨收入(虧損)與調整後的EBITDA(非GAAP)的對賬見下表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百萬計 | 2021 | | 2020 | | 2019 |
持續經營淨收益(虧損)(GAAP) | $ | 97 | | | $ | (7) | | | $ | 614 | |
養老金按市值計價調整 | (118) | | | 34 | | | 75 | |
轉型和重組成本 | 66 | | | 234 | | | 58 | |
與收購相關的無形資產攤銷 | 132 | | | 81 | | | 86 | |
收購相關(收益)成本 | 98 | | | (6) | | | 3 | |
| | | | | |
內部重組和IP轉移 | — | | | — | | | (37) | |
債務清償損失 | 42 | | | 20 | | | — | |
利息支出 | 238 | | | 218 | | | 197 | |
利息收入 | (8) | | | (8) | | | (4) | |
折舊和攤銷(不包括與收購有關的無形資產攤銷) | 357 | | | 275 | | | 232 | |
所得税支出(福利) | 186 | | | (53) | | | (273) | |
基於股票的薪酬費用 | 154 | | | 108 | | | 107 | |
調整後的EBITDA(非GAAP) | $ | 1,244 | | | $ | 896 | | | $ | 1,058 | |
合併結果
下表顯示了我們12月31日的業績、這些金額佔收入的相對百分比以及這些金額的同比變化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 收入百分比(1) | | 增加(減少) |
(單位:百萬) | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 v 2020 | | 2020 v 2019 |
產品收入 | $ | 2,193 | | | $ | 2,005 | | | $ | 2,681 | | | 30.6 | % | | 32.3 | % | | 38.8 | % | | 9 | % | | (25) | % |
服務收入 | 4,963 | | | 4,202 | | | 4,234 | | | 69.4 | % | | 67.7 | % | | 61.2 | % | | 18 | % | | (1) | % |
總收入 | 7,156 | | | 6,207 | | | 6,915 | | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 15 | % | | (10) | % |
產品毛利率 | 343 | | | 272 | | | 535 | | | 15.6 | % | | 13.6 | % | | 20.0 | % | | 26 | % | | (49) | % |
服務毛利 | 1,550 | | | 1,252 | | | 1,386 | | | 31.2 | % | | 29.8 | % | | 32.7 | % | | 24 | % | | (10) | % |
總毛利率 | 1,893 | | | 1,524 | | | 1,921 | | | 26.5 | % | | 24.6 | % | | 27.8 | % | | 24 | % | | (21) | % |
銷售、一般和行政費用 | 1,151 | | | 1,069 | | | 1,051 | | | 16.1 | % | | 17.2 | % | | 15.2 | % | | 8 | % | | 2 | % |
研發費用 | 268 | | | 234 | | | 259 | | | 3.7 | % | | 3.8 | % | | 3.7 | % | | 15 | % | | (10) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
營業收入 | $ | 474 | | | $ | 221 | | | $ | 611 | | | 6.6 | % | | 3.6 | % | | 8.8 | % | | 114 | % | | (64) | % |
(1)除產品毛利、服務毛利和總毛利外,每個細目的收入百分比除以總收入,再除以收入的相關組成部分。
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 佔總收入的百分比 | | 增加(減少) |
(單位:百萬) | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 v 2020 | | 2020 v 2019 |
產品收入 | $ | 2,193 | | | $ | 2,005 | | | $ | 2,681 | | | 30.6 | % | | 32.3 | % | | 38.8 | % | | 9 | % | | (25) | % |
服務收入 | 4,963 | | | 4,202 | | | 4,234 | | | 69.4 | % | | 67.7 | % | | 61.2 | % | | 18 | % | | (1) | % |
總收入 | $ | 7,156 | | | $ | 6,207 | | | $ | 6,915 | | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 15 | % | | (10) | % |
產品收入包括我們的硬件和軟件許可收入流。服務收入包括硬件和軟件維護收入、實施服務收入、互換和附加費收入、雲收入以及專業服務收入。
2021年總收入比2020年增長15%,其中服務收入增長18%,產品收入增長9%。服務收入的增長是由支付收入的增長推動的,其中包括Cardtronics的業績,以及其他經常性收入流,主要是雲和託管服務。產品收入的增長是由於自助結賬和銷售點收入的增加。
毛利率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 收入百分比(1) | | 增加(減少) |
(單位:百萬) | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 v 2020 | | 2020 v 2019 |
產品毛利率 | $ | 343 | | | $ | 272 | | | $ | 535 | | | 15.6 | % | | 13.6 | % | | 20.0 | % | | 26 | % | | (49) | % |
服務毛利 | 1,550 | | | 1,252 | | | 1,386 | | | 31.2 | % | | 29.8 | % | | 32.7 | % | | 24 | % | | (10) | % |
總毛利率 | $ | 1,893 | | | $ | 1,524 | | | $ | 1,921 | | | 26.5 | % | | 24.6 | % | | 27.8 | % | | 24 | % | | (21) | % |
(1)每一行項目的收入百分比除以收入的相關組成部分。
毛利率佔收入的百分比為26.5% in 2021相比之下,2020. 截至2021年12月31日的年度毛利包括與轉型和重組成本相關的3900萬美元,以及與收購相關的無形資產攤銷相關的6000萬美元。截至2020年12月31日止年度的毛利包括與轉型及重組成本有關的1.5億美元及與收購相關無形資產攤銷有關的2,200萬美元。不包括這些項目,毛利率佔收入的百分比從27.3%上升至27.8%,這是由於收入增加部分被供應鏈挑戰導致的零部件和運費成本增加所抵消。勞動力成本以及零部件、運費、服務和利率的持續上漲可能會對我們未來的毛利率產生負面影響。我們正在努力通過各種行動來緩解這些成本上升的影響,例如提高產品和服務的價格、預購材料、提前鎖定價格或利用替代材料來源。然而,我們在這些努力中可能不會完全成功,即使我們成功了,這些行動的影響在我們的利潤率中反映出來之前可能會有一段時間的滯後。
銷售、一般和行政費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 佔總收入的百分比 | | 增加(減少) |
(單位:百萬) | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 v 2020 | | 2020 v 2019 |
銷售、一般和行政費用 | $ | 1,151 | | | $ | 1,069 | | | $ | 1,051 | | | 16.1 | % | | 17.2 | % | | 15.2 | % | | 8 | % | | 2 | % |
2021年,銷售、一般和行政費用為11.151億美元,高於2020年的10.69億美元。2021年,銷售、一般和行政費用佔收入的比例為16.1%,2020年為17.2%。2021年,銷售、一般和行政費用包括2000萬美元的轉型成本、7200萬美元的與收購相關的無形資產攤銷和8400萬美元的與收購相關的成本。2020年,銷售、一般和行政費用包括6600萬美元的轉型和重組成本,5900萬美元的與收購相關的無形資產攤銷,以及100萬美元的與收購相關的成本。不包括這些項目,銷售、一般和行政費用佔收入的百分比從15.2%下降
2020年增長至2021年的13.6%,主要是由於收入增加和進入2021年採取的節支措施的影響。
研究和開發費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 佔總收入的百分比 | | 增加(減少) |
(單位:百萬) | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 v 2020 | | 2020 v 2019 |
研發費用 | $ | 268 | | | $ | 234 | | | $ | 259 | | | 3.7 | % | | 3.8 | % | | 3.7 | % | | 15 | % | | (10) | % |
2021年的研發支出為2.68億美元,高於2020年的2.34億美元。2021年,這些成本佔收入的百分比為3.7%,2020年為3.8%。2021年,研發費用包括與轉型和重組計劃相關的100萬美元成本。2020年,研發費用包括1100萬美元的轉型和重組成本。在考慮這一項目後,由於與我們的戰略舉措相關的投資增加,研發費用佔收入的比例從2020年的3.6%略微增加到2021年的3.7%。
債務清償損失
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 增加(減少) |
(單位:百萬) | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 v 2020 | | 2020 v 2019 |
債務清償損失 | $ | 42 | | | $ | 20 | | | $ | — | | | 110 | % | | 100 | % |
2021年債務清償虧損為42,000,000美元,與提前贖回2025年到期的8.125%優先抵押票據本金總額4,000,000美元所支付的溢價有關,其中包括5,000,000美元遞延融資費用的撇賬和3,700萬美元的現金贖回溢價。有關融資交易的進一步討論,請參閲合併財務報表附註5“債務負債”。
於2020年,債務清償虧損為2,000,000美元,這與提前清償於2022年到期的本金總額為5.00%的優先無抵押票據及於2023年到期的本金總額為6.375%的優先無抵押票據有關。虧損包括註銷500萬美元的遞延融資費用和1500萬美元的現金贖回溢價。
利息支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 增加(減少) |
(單位:百萬) | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 v 2020 | | 2020 v 2019 |
利息支出 | $ | 238 | | | $ | 218 | | | $ | 197 | | | 9 | % | | 11 | % |
2021年的利息支出為2.38億美元,而2020年為2.18億美元。所有年度的利息支出主要與本公司的優先無擔保票據和本公司優先擔保信貸安排下的借款有關。2021年利息支出增加與完成對Cardtronics的收購導致未償債務總額增加有關。2021年期間較高的平均未償還本金餘額部分被本公司優先無擔保票據的平均利率下降所抵消,2021年的利息支出比2020年有所增加。
其他收入(費用),淨額
其他收入(費用),2021年淨收入9000萬美元,2020年淨支出4200萬美元,2019年淨支出7300萬美元,構成如下表:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百萬計 | 2021 | | 2020 | | 2019 |
利息收入 | $ | 8 | | | $ | 8 | | | $ | 5 | |
外幣波動與外匯合約 | (22) | | | (14) | | | (23) | |
與銀行相關的費用 | (27) | | | (5) | | | (7) | |
員工福利計劃 | 131 | | | (31) | | | (82) | |
實體清算收益 | — | | | — | | | 37 | |
股權投資減值準備 | — | | | (7) | | | — | |
收購時的討價還價購買收益 | — | | | 7 | | | — | |
其他,淨額 | — | | | — | | | (3) | |
其他收入(費用),淨額 | $ | 90 | | | $ | (42) | | | $ | (73) | |
員工福利計劃在其他收入(費用)內,淨額包括養老金、離職後和退休後費用的組成部分,但不包括服務成本。這包括年度養卹金按市價計價調整的精算損益。2021年,精算收益為1.18億美元,而2020年精算虧損為3400萬美元。2021年的精算收益主要是由於貼現率的增加以及死亡率表更新的有利影響。2020年的虧損主要是由於貼現率下降所致。
2021年,銀行相關費用的增加主要是由於2021年第一季度與Cardtronics的交易相關的融資交易導致與某些結構和承諾費相關的1900萬美元。
所得税
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| | | | | | | 增加(減少) |
(單位:百萬) | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 v 2020 | | 2020 v 2019 |
所得税支出(福利) | $ | 186 | | | $ | (53) | | | $ | (273) | | | (451) | % | | (81) | % |
我們的有效税率在2021年為65%,2020年為90%。2021年期間,影響我們税率的重大事項包括:在美國結轉利息支出扣除計提估值準備所產生的3,600萬美元支出、英國税法變化帶來的遞延納税影響帶來的1,400萬美元收益以及內部實體重組產生的4,000萬美元非現金支出。在2020年間,税率受到了4800萬美元收益的影響,這是因為美國外國税收抵免估值額度的釋放,以及預期的外國税收抵免與未確認的税收優惠的重新建立。
在2021年第四季度,公司記錄了900萬美元的所得税支出(其中470萬美元與前幾年的多個年度期間有關),與使用前幾年的外國税收抵免有關,以及2021年中期確認的利息支出結轉所需的額外估值準備。本公司認定,2021年第四季度的調整對受影響的年度和中期財務報表在數量或質量上都不是實質性的。
雖然我們受到許多聯邦、州和外國税務審計的影響,但我們相信,對於這些審計可能出現的問題,我們有適當的準備金。如果這些審計得到解決,由此產生的税收影響可能會影響未來期間的税收撥備和現金流。在2022年期間,該公司預計將解決與美國和外國司法管轄區有關的某些税務問題。這些決議可能會對2022年的有效税率產生實質性影響。
我們定期審查我們的遞延税項資產的可回收性,並在部分或全部遞延税項資產更有可能無法變現的情況下建立估值撥備。關於遞延税項資產是否變現的決定是在司法管轄的基礎上作出的,並基於對正面和負面證據的評估。這一證據包括歷史上的應税收入/損失、預計的未來應税收入、扭轉現有暫時性差異的預期時間以及税務籌劃戰略的實施。
非持續經營虧損,税後淨額
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| | | | | | | 增加(減少) |
(單位:百萬) | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 v 2020 | | 2020 v 2019 |
非持續經營所得(虧損),税後淨額 | $ | — | | | $ | (72) | | | $ | (50) | | | (100) | % | | 44 | % |
2021年,非持續業務的收入(虧損)扣除税收後為零。
2020年,停止運營造成的税後淨虧損為7200萬美元,主要是由於對福克斯河和卡拉馬祖河環境保護區的估計和假設進行了更新。
按部門劃分的收入和調整後的EBITDA
該公司管理和報告其在以下部門的業務:銀行、零售、酒店和電信。每個部門的收入都是通過在NCR經營的銷售區域銷售來獲得的。分部由公司首席運營決策者根據收入和分部調整後的EBITDA來衡量盈利能力。調整後的EBITDA的定義是:可歸因於NCR的持續業務的GAAP淨收入(虧損)加上利息支出淨額;加上所得税支出(收益);加上折舊和攤銷;加上基於股票的薪酬支出;加上其他收入(支出);加上養老金按市值計價的調整、養老金結算、養老金削減和養老金特別終止福利和其他特殊項目,包括與收購相關的無形資產的攤銷、重組費用等。該等特殊項目被視為非營運項目,因此不包括在我們的首席營運決策者在評估部門表現時所採用的經調整EBITDA指標內,並分開列明,以對賬回業務報告的總收入。管理層認為這種格式對投資者很有用,因為它允許對運營趨勢進行分析和比較。它還包括NCR管理層用來做出有關細分市場的決策和評估我們的財務業績的相同信息。
公司和其他公司將我們的部門業績與調整後的EBITDA進行核對,調整後的EBITDA主要包括其他收入(費用),這些收入(費用)僅在整個公司基礎上進行管理,因此僅反映在合併業績中。
下表顯示了截至12月31日的年度的部門收入和調整後的EBITDA、這些金額佔收入的相對百分比以及這些金額的同比變化。以下銀行收入和調整後的EBITDA指標包括Cardtronics在收購之日(2021年6月21日至2021年12月31日)期間的運營業績。
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| | | | | | | 收入百分比(1) | | 增加(減少) |
(單位:百萬) | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 v 2020 | | 2020 v 2019 |
收入 | | | | | | | | | | | | | | | |
銀行業 | $ | 3,730 | | | $ | 3,098 | | | $ | 3,512 | | | 52.1 | % | | 49.9 | % | | 50.8 | % | | 20 | % | | (12) | % |
零售 | 2,281 | | | 2,080 | | | 2,217 | | | 31.9 | % | | 33.5 | % | | 32.0 | % | | 10 | % | | (6) | % |
熱情好客 | 848 | | | 684 | | | 843 | | | 11.9 | % | | 11.0 | % | | 12.2 | % | | 24 | % | | (19) | % |
T&T | 297 | | | 345 | | | 343 | | | 4.1 | % | | 5.6 | % | | 5.0 | % | | (14) | % | | 1 | % |
綜合收入 | $ | 7,156 | | | $ | 6,207 | | | $ | 6,915 | | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 15 | % | | (10) | % |
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按部門調整的EBITDA | | | | | | | | | | | | | | | |
銀行業 | $ | 777 | | | $ | 546 | | | $ | 663 | | | 20.8 | % | | 17.6 | % | | 18.9 | % | | 42 | % | | (18) | % |
零售 | 322 | | | 255 | | | 262 | | | 14.1 | % | | 12.3 | % | | 11.8 | % | | 26 | % | | (3) | % |
熱情好客 | 117 | | | 73 | | | 115 | | | 13.8 | % | | 10.7 | % | | 13.6 | % | | 60 | % | | (37) | % |
T&T | 40 | | | 39 | | | 57 | | | 13.5 | % | | 11.3 | % | | 16.6 | % | | 3 | % | | (32) | % |
公司和其他 | (12) | | | (17) | | | (39) | | | | | | | | | | | |
調整後EBITDA合計 | $ | 1,244 | | | $ | 896 | | | $ | 1,058 | | | 17.4 | % | | 14.4 | % | | 15.3 | % | | 39 | % | | (15) | % |
(1) 對於分部收入,收入的百分比是每個行項目的收入除以總收入。對於分部調整後的EBITDA,計算每個行項目的收入百分比除以相關分部收入金額。
細分市場收入
由於Cardtronics的加入,以及軟件和服務收入的增加,銀行收入增加了20%。由於銷售點和自助結賬解決方案收入增加,零售收入增長了10%。酒店收入增長了24%,主要是由於銷售點解決方案收入的增加。與2020年相比,2021年電信收入下降了14%,原因是服務收入減少。
分部調整後的EBITDA
截至2021年12月31日的年度與截至2020年12月31日的年度的比較
銀行、零售和酒店業調整後的EBITDA在2021年比2020年有所增長,主要是由於前一年採取了更高的收入和成本削減行動。與2020年相比,2021年T&T調整後的EBITDA有所增加,這是由於前一年採取的成本削減行動部分被收入下降所抵消。
截至2020年12月31日的年度與截至2019年12月31日的年度的比較
與2019年相比,銀行、零售和酒店業調整後的EBITDA在2020年有所下降,主要是由於硬件收入下降,部分抵消了2020年實施的成本節約計劃。與2019年相比,2020年T&T調整後的EBITDA有所下降,原因是收入增加部分抵消了不利的收入組合。
財務狀況、流動資金和資金來源
在截至2021年12月31日的年度,經營活動提供的現金淨額為10.77億美元,在截至2020年12月31日的年度,經營活動提供的現金淨額為6.41億美元。經營活動提供的現金淨額增加是由於經營收益增加,以及在2021年第三季度達成協議,將某些貿易賬户的短期應收賬款出售給一家獨立的金融機構,從而為業務現金流帶來3億美元的好處。有關更多信息,請參閲合併財務報表附註6“貿易應收賬款融資”。
NCR的管理層使用一種稱為“自由現金流”的非GAAP衡量標準來評估公司的財務業績。我們以前將自由現金流定義為經營活動提供(用於)的現金淨額和非持續經營提供(使用)的現金,減去房地產、廠房和設備的資本支出,減去資本化軟件的增加,加上可自由支配的養老金繳款和結算(如果有)。2021年,隨着我們的限制性現金結算活動的增加以及根據第三季度簽訂的協議首次出售貿易應收賬款,我們開始將自由現金流量定義為經營活動提供(用於)的現金淨額減去物業、廠房和設備的資本支出,減去資本化軟件的增加,加上/減去限制性現金結算活動,加上與收購相關的項目,減去根據2021年第三季度簽訂的協議最初出售貿易應收賬款的影響,加上養老金繳款和結算。提出的所有時期都進行了重塑,以反映這一新定義。我們相信自由現金流信息對投資者是有用的,因為它將公司持續運營的運營現金流與所花費的資本聯繫起來,並改善業務運營。特別是,自由現金流是指扣除資本支出後可用於公司現有業務投資、戰略收購和投資、回購NCR股票和償還債務的現金數量。自由現金流不代表可用於可自由支配支出的剩餘現金流,因為可能有其他非可自由支配支出未從計量中扣除。自由現金流在公認會計原則下沒有統一的定義, 因此,NCR對這一指標的定義可能與其他公司的定義不同。這一非GAAP計量不應被視為替代或優於GAAP下經營活動的現金流。
下表將經營活動提供的(用於)經營活動的現金淨額與NCR對截至12月31日的年度自由現金流量的非GAAP衡量進行了核對:
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以百萬計 | 2021 | | 2020 | | 2019 |
經營活動提供的淨現金 | $1,077 | | $641 | | $634 |
不動產、廠房和設備的資本支出 | (106) | | (31) | | (91) |
對大寫軟件的補充 | (242) | | (232) | | (238) |
受限制的現金結算活動 | (41) | | — | | (5) |
交易成本 | 55 | | — | | — |
出售應收賬款 | (300) | | — | | — |
養老金繳費 | 17 | | 89 | | 23 |
自由現金流(非公認會計準則) | $460 | | $467 | | $323 |
2021年,自由現金流較2020年略有下降,原因是與將要部署的自動取款機相關的物業、廠房和設備的資本支出增加,以及由於與我們的戰略計劃相關的投資增加,資本化軟件增加了1,000萬美元。此外,營運資金也有所增加,主要原因是庫存和組成部分成本上升。
2020年,經營活動提供的淨現金增加了700萬美元,與2019年相比,自由現金流淨增1.44億美元。此外,物業、廠房和設備的資本支出減少6,000萬美元,主要是由於今年早些時候為應對新冠肺炎疫情帶來的業務影響而實施的舉措。由於公司繼續專注於對我們的戰略增長平臺的投資,資本化軟件的新增收入略有下降,降幅為600萬美元。
某些融資活動和某些其他投資活動不包括在我們的自由現金流計算中。我們的其他投資活動主要包括商業收購、投資以及出售房地產、廠房和設備的收益。在截至2021年12月31日的年度內,扣除收購現金後的業務合併支付淨額為24.7億美元,主要用於支付與2021年完成的收購Cardtronics相關的代價。
我們的融資活動包括借貸和償還信貸安排和票據。於截至2021年12月31日止年度,我們發行了本金總額為12億美元的新優先無抵押票據,並修訂及重述優先擔保信貸安排,以增加15.05億美元的增量定期貸款,其中2億美元轉換為循環信貸安排。我們支付了5300萬美元與這些交易相關的遞延融資費。此外,我們還贖回了2025年到期的公司8.125%優先債券的全部未償還本金總額4億美元。我們為這筆交易支付了3700萬美元的提前贖回費。作為購買協議和銷售協議的一部分,3億美元的貿易應收賬款證券化安排被取消。有關更多信息,請參閲合併財務報表附註5“債務”和附註6“貿易應收款融資”。
在截至2020年12月31日的年度內,我們發行了新的優先無擔保票據,本金總額為15億美元,並支付了與這些交易相關的2100萬美元的遞延融資費用。此外,於截至2020年12月31日止年度,我們贖回於2022年到期的本金總額為5.000的優先無抵押票據,以及於2023年到期的本金總額為6.375的優先無抵押票據。作為債務清償的一部分,我們確認了2000萬美元的損失,其中包括註銷500萬美元的遞延融資費用和1500萬美元的現金贖回溢價。
在截至2021年12月31日的一年中,融資活動還包括4400萬美元的股票員工計劃收益,以及代表員工為5000萬美元的股票獎勵預扣税款。在截至2020年12月31日的年度內,融資活動還包括以1.44億美元的現金總代價贖回由兩名關聯股東擁有的A系列未償還可轉換優先股,以4100萬美元回購我們的普通股,支付900萬美元的A系列優先股股息,1700萬美元的股票員工計劃收益,以及代表員工為2800萬美元的基於股票的獎勵預扣税款。
長期借款優先擔保信貸安排包括本金總額20.55億美元的定期貸款安排,其中截至2021年12月31日的未償還貸款總額為19.4億美元。此外,高級擔保信貸安排提供了一項為期5年的循環信貸安排,本金總額為13億美元,其中截至2021年12月31日的未償還貸款為3.8億美元。循環信貸安排還允許部分可用資金用於信用證,截至2021年12月31日,未償還信用證金額為2600萬美元。
截至2021年12月31日,我們有2029年到期的5.125優先無擔保票據的總本金餘額12億美元,2027年到期的5.750優先無擔保票據的總本金餘額5億美元,2028年到期的5.000優先無擔保票據的總本金餘額6.5億美元,2029年到期的6.125優先無擔保票據的總本金餘額5億美元,以及2030年到期的5.250優先無擔保票據的總本金餘額4.5億美元。
本公司於2021年8月12日(“贖回日期”)贖回所有未贖回的8.125釐債券,贖回價格相當於8.125釐債券本金的100%,另加(A)贖回日期的現值,即(I)於2022年4月15日贖回8.125釐債券的現值,另加(Ii)截至2022年4月15日到期的8.125釐債券的所有剩餘預定利息付款(但不包括應計及未支付的利息和不包括贖回日期),按貼現率計算,貼現率相當於(B)8.125釐債券於贖回日的本金,以及贖回日(不包括贖回日)的應計利息及未付利息(“贖回價格”),該貼現率相等於經調整的庫房利率(見與該8.125釐債券有關的契據條款所述)。
2021年9月30日,NCR修訂並重述其現有應收賬款融資協議,以修改本公司現有循環貿易應收賬款證券化安排(“T/R安排”)的某些條款。作為修訂的一部分,本公司償還了該貸款項下的未償還餘額,並消除了該貸款項下的借款能力。
有關優先擔保信貸安排(包括對該等安排的若干修訂)、優先無抵押票據、貿易應收賬款證券化安排及吾等與Cardtronics交易有關的融資活動的進一步資料,請參閲本報告第II部分第8項所載綜合財務報表附註5“債務負債”。
員工福利計劃我們預計2022年養老金、離職後和退休後計劃的繳費約為4600萬美元。見本報告第二部分第8項所列綜合財務報表附註9“僱員福利計劃”,以進一步討論我們的退休金、離職後和退休後計劃。
A系列可轉換優先股2015年,NCR發行了82萬股A系列可轉換優先股。截至2021年12月31日,仍有約30萬股仍在發行和流通股。A系列可轉換優先股的持有者有權獲得每年5.5%的累計股息,該股息每季度支付一次,前16次股息支付以實物支付,之後從2020年第一季度開始,根據公司的選擇以現金或實物支付。持有人亦擁有某些贖回權或認沽權利,包括有權要求吾等於2024年3月16日起計的三個月內及緊接該日期起計的三個月內的任何日期,以及緊接該日期每三週年起計的三個月內的任何日期,按清算優先權的100%加上所有應計但未支付的股息,回購A系列可轉換優先股的全部或任何部分。
此外,A系列可轉換優先股可根據持有者的選擇隨時轉換為普通股,轉換價格為每股30美元,或A系列可轉換優先股每股33.333股普通股的轉換率。截至2021年12月31日,在轉換A系列可轉換優先股的流通股時,需要發行的普通股的最大數量為920萬股,約佔我們截至2021年12月31日的已發行普通股的7%,其中包括轉換後的優先股。
境外子公司持有的現金及現金等價物截至2021年12月31日和2020年12月31日,公司境外子公司持有的現金和現金等價物分別為4.12億美元和3.29億美元。由於2017年的減税和就業法案,包括匯回税,如果現金和現金等價物以及在美國境外持有的短期投資以股息或其他形式分配給美國,我們通常不需要繳納額外的美國税。然而,我們可能要繳納外國預扣税,這可能是一筆很大的税。
摘要截至2021年12月31日,我們的現金和現金等價物總計4.47億美元,總債務為56.2億美元。截至2021年12月31日,我們在優先擔保信貸安排下的借款能力為8.94億美元。我們從運營中產生正現金流的能力取決於一般經濟狀況、我們行業的競爭環境,並受制於本報告第一部分第1A項所述的業務和其他風險因素。如果我們無法從運營中產生足夠的現金流,或以其他方式遵守我們的信貸安排的條款,我們可能被要求尋求額外的融資選擇。
我們相信,基於我們目前的現金狀況、運營現金流和現有融資,我們有足夠的流動性來滿足我們預期的養老金、離職後和退休後計劃繳費以及與環境相關的補救費用。
未來十二個月及長期(即二零二二年十二月三十一日以後)我們的營運需求、償債責任、與轉型計劃有關的付款,以滿足我們下文所述的重大現金需求。
合同債務和其他債務的材料現金需求在正常的業務過程中,我們簽訂了各種合同義務,這些義務影響或可能影響我們業務的流動性。下表和討論概述了截至2021年12月31日的未貼現基礎上的重大債務,以及所示年份的預計現金付款:
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以百萬計 | 總金額 | 2022 | 2023-2024 | 2025-2026 | 2027年及以後 | |
債務義務 | $ | 5,622 | | $ | 57 | | $ | 592 | | $ | 1,673 | | $ | 3,300 | | |
債務利息 | 1,553 | | 239 | | 467 | | 423 | | 424 | | |
估計的環境責任付款 | 120 | | 22 | | 35 | | 20 | | 43 | | |
租賃義務 | 651 | | 137 | | 159 | | 97 | | 258 | | |
購買義務 | 1,438 | | 1,405 | | 25 | | 8 | | — | | |
債務總額 | $ | 9,384 | | $ | 1,860 | | $ | 1,278 | | $ | 2,221 | | $ | 4,025 | | |
在本表格中,我們使用截至2021年12月31日的利率來估計截至2021年12月31日的未償債務的未來利息,並且沒有假設現有債務的自願提前償還。有關本公司債務及相關利率條款的額外披露,請參閲本報告第II部分第8項所載綜合財務報表附註5“債務負債”。
上文所列物質現金所需經費表中所列的估計環境責任付款與福克斯河、卡拉馬祖河和埃比納環境事項有關。所顯示的金額是我們的預期付款,扣除共同債務人的付款義務和將從賠償各方收到的付款的估計。有關補充資料,請參閲本報告第二部分項目8所列合併財務報表附註10“承付款和或有事項”。
我們的租賃義務主要用於我們位於佐治亞州亞特蘭大的世界總部的未來租金金額,以及國內和國際各地的某些銷售和製造設施,以及與設備和車輛相關的租賃。
採購義務是指對貨物或服務的承諾採購訂單和其他合同承諾。採購債務數額是通過我們採購系統中的信息和重要合同的付款時間表確定的。數額中包括與埃森哲的長期服務協議有關的承諾付款,根據該協議,NCR的交易處理活動和職能是根據該協議進行的。
我們有一項與我們不確定的税收狀況有關的責任。由於基礎負債的性質以及解決所得税不確定性通常需要較長的時間,我們無法可靠地估計清償這些負債可能需要的現金支付金額或時間。如需更多資料,請參閲本報告第二部分第8項所列合併財務報表附註7“所得税”。
我們的美國和國際員工福利計劃在本報告第二部分第8項合併財務報表附註9“員工福利計劃”中描述,可能需要在未來支付大量現金。2021年,我們沒有為我們的美國養老金計劃做出可自由支配的貢獻。根據目前的資金要求,假設公司不會完成任何進一步的行動,包括但不限於進一步的預籌資金或降低風險的行動,我們預計在2026年之前不會有強制性供款。N的資金狀況截至2021年12月31日,CR的美國養老金計劃資金不足5.03億美元,而截至2020年12月31日,資金不足5.39億美元。截至2021年12月31日,我們的國際退休計劃資金頭寸為100萬美元,而截至2020年12月31日,資金不足頭寸為1.28億美元。我們資金不足狀況的減少主要是由於貼現率的增加以及死亡率更新的有利影響。預計到2022年,對國際養卹金計劃的繳款約為1500萬美元。
我們也有可能影響未來現金流的產品保修。這些項目沒有列入上文所列債務表,但在本報告第二部分項目8所列合併財務報表附註10“承付款和或有事項”中有詳細説明。
我們的高級擔保信貸安排和優先無擔保票據的契約包括肯定和否定契約,這些契約限制或限制我們產生債務、創建資產留置權、從事某些基本公司活動的能力。
本公司的業務活動發生變化或變更;進行投資;出售或以其他方式處置資產;從事售後回租或套期保值交易;支付股息或進行類似的分配;償還其他債務;從事某些關聯交易;或訂立限制我們創建留置權、支付股息或償還貸款能力的協議。我們的高級擔保信貸安排還包括金融契約,要求我們維持:
•任何財政季度最後一天的綜合槓桿率,不得超過(I)在2021年12月31日或之前結束的任何財政季度,5.50至1.00,(Ii)在2022年9月30日或之前結束的任何財政季度,5.25至1.00,以及(Iii)在2022年12月31日或之後結束的任何財政季度,4.75至1.00。
本公司有權選擇將上述第(Iii)款所述期間的最高準許槓桿率提高0.25,以完成三個財政季度的任何重大收購(定義見高級擔保信貸安排)。
關鍵會計估計
我們的合併財務報表是根據公認會計準則編制的。在編制該等財務報表時,我們須作出影響資產、負債、收入、開支及相關披露或有負債的呈報金額的假設、估計及判斷。這些假設、估計和判斷是基於歷史經驗,並被認為在當時是合理的。然而,由於無法確定未來發生的事件及其影響,因此確定估計數需要作出判斷。我們的關鍵會計政策是那些要求對高度不確定的事項做出假設的政策。不同的估計可能會對我們的財務業績產生實質性影響。影響這些政策和估計應用的判斷和不確定性可能會導致在不同條件或情況下報告的金額大不相同。我們的管理層不斷審查這些假設、估計和判斷,以確保我們的財務報表公允列報,並在實質上正確無誤。
在許多情況下,對特定交易的會計處理是由公認會計原則明確規定的,在其應用中不需要大量的管理判斷。也有一些領域,管理層在選擇可用替代方案時的判斷不會產生實質性的不同結果。我們認為重要的會計政策和估計對於全面理解和評估我們報告的財務結果是最關鍵的,我們將在下面的段落中討論這些政策和估計。我們的高級管理層已與我們的獨立註冊會計師事務所和我們董事會的審計委員會審查了這些關鍵的會計估計和相關披露。見本報告第二部分第8項“合併財務報表附註”的附註1“列報基礎和主要會計政策”,其中載有關於我們的會計政策和公認會計準則要求的其他披露的補充信息。
收入確認我們簽訂合同銷售我們的產品和服務,這些產品和服務可以單獨銷售,也可以與其他產品和服務捆綁銷售。因此,有時需要解釋和判斷來確定這些交易的適當會計,包括:(1)是否認為履約義務是不同的,應該分開核算而不是一起核算,價格應該如何在履約義務;之間分配,以及何時確認每個履約義務;的收入(2)制定每個不同履約義務;的獨立銷售價格或SSP的估計,(3)合併可能影響產品和服務;之間交易價格分配的合同,以及(4)估計和核算可變對價,包括返回權、回扣、預期的罰款或其他價格優惠作為交易價格的降低。
我們對每項履約義務的SSP的估計需要考慮多種因素的判斷,包括但不限於產品和服務的歷史折扣趨勢、不同地區和行業的定價做法、毛利率目標和內部成本。我們對退貨和返點權利的估計是基於歷史銷售退貨和積分、客户合同或返點協議中概述的特定標準,以及當時已知的其他因素。我們對預期罰金和其他價格優惠的估計是基於歷史趨勢和對未來發生的預期。
關於這些假設和估計的判斷的變化可能會影響收入確認的時間或金額。有關我們收入確認政策的更多信息包括在綜合財務報表附註中的附註1“列報基礎和重要會計政策”中。
存貨計價我們定期評估我們的庫存估值,並對價值進行調整,以適當地為移動緩慢、過剩、過時或不可用的庫存帶來的潛在風險做好準備。存貨根據零件的預計使用量、銷售訂單、技術陳舊和存貨賬齡減記為可變現淨值。這些因素可能受到市場狀況、技術變化、戰略方向變化以及客户需求和需求估計的影響
以及可能包含不確定因素的管理判斷。我們每季度審查一次存貨的當前可變現淨值,並對因老化、過時或成本超過可變現淨值而產生的任何存貨風險進行調整。
商譽商譽於第四季度按年度報告單位水平進行減值測試,或在發生某些表明商譽賬面價值可能減值的事件時更頻繁地進行測試。在確定是否發生了損害指標時,需要進行大量的判斷。這些指標可能包括預期現金流的下降、法律因素或商業環境的重大不利變化、出售企業的決定、意外的競爭或增長速度放緩等。
在評估減值商譽時,我們可以選擇進行定性評估,以確定是否需要進一步的減值測試,或通過比較報告單位的公允價值與其賬面價值(包括商譽)進行量化評估。根據定性評估,一個實體不需要計算報告單位的公允價值,除非該實體確定其公允價值比賬面價值更有可能低於其賬面價值。如果根據量化評估,報告單位的公允價值小於其賬面價值,則減值損失金額(如有)根據賬面價值超過公允價值至分配給該報告單位的商譽總價值的金額確定。報告單位的公允價值採用加權方法估計,同時考慮了收入法和市場法的產出。收益法結合了貼現現金流(“DCF”)分析的使用。在應用貼現現金流模型預測營業現金流時,涉及許多重要的假設和估計,包括收入增長、營業收入利潤率和貼現率。其中一些假設因報告單位不同而不同。現金流預測一般基於批准的戰略運營計劃。市場法採用基於市盈率數據的上市公司指引(“GPC”)方法。我們在我們的市值和我們對報告單位的總公允價值的估計之間進行對賬,包括考慮控制溢價。
長期資產和應攤銷其他無形資產的計價如果事件或情況表明我們的長期資產的賬面價值可能無法收回,我們就會對我們的長期資產進行減值測試。為了應對行業和市場狀況的變化,我們還可能從戰略上重新調整我們的資源,並考慮重組、處置或以其他方式退出企業。此類活動可能導致我們的長期資產或其他無形資產減值。我們還可能在正常業務過程中產生長期資產減值。如果發生某些事件表明長期資產的賬面價值可能減值,我們會考慮減值的可能性,如果長期資產或無形資產的賬面價值無法從其未貼現的現金流中收回,我們可能會確認減值。減值按資產的賬面價值和公允價值之間的差額計量。我們同時使用收益法和市場法來估計公允價值。我們對公允價值的估計受到高度判斷,因為它們包括對未來運營的長期預測。因此,最終來自我們長期資產的任何價值可能與我們對公允價值的估計不同。
我們進行戰略性收購,這些收購可能會對我們的綜合運營結果或財務狀況產生實質性影響。我們將被收購企業的收購價格按其估計公允價值分配給交易中被收購的資產和承擔的負債。用於確定長期資產(如無形資產)公允價值的估計可能很複雜,需要做出重大判斷。我們使用我們掌握的信息來確定公允價值,並在必要時聘請獨立估值專家來協助確定重大收購的長期資產的公允價值。公允價值的確定需要對現金流預測、貼現率、收入增長率、EBITDA利潤率、客户流失率和其他具有判斷性的未來事件進行估計。雖然我們使用我們的最佳估計和假設作為採購價格分配過程的一部分,但我們的估計天生就是不確定的,需要進行改進。因此,在自收購日期起計最長一年的計量期內,我們可能會記錄對收購資產和承擔的負債的調整,並與商譽進行相應的抵銷。在計量期之後的任何調整都記錄在我們的綜合收益表中。我們還需要估計無形資產的使用年限,以確定與收購相關的無形資產攤銷費用在未來期間要記錄的金額。有關我們收購的更多信息包括在合併財務報表附註中的附註3“業務合併和剝離”。
養卹金、退休後和離職後福利我們發起國內和國外的固定收益養老金和離職後計劃,以及國內的退休後計劃。因此,我們有大量的養老金、退休後和離職後福利成本,這些成本是根據精算估值得出的。精算假設試圖預測未來的事件,並用於計算與這些計劃有關的費用和負債。這些因素包括我們對利率、計劃資產的預期投資回報、非自願離職率以及未來薪酬增長的假設。此外,我們的精算顧問建議我們在估值中使用諸如提款率和死亡率等主觀因素。我們通常在每個財政年度結束時每年審查和更新這些假設。在作出這些假設時,我們必須考慮目前的市場情況,包括利率的變化。精算假設
由於市場和經濟條件的變化、提款率的提高或降低、參與者的壽命延長或縮短,我們的使用可能與實際結果大不相同。這些差異可能會對我們已經記錄或可能記錄的養老金、退休後或離職後福利支出的金額產生重大影響。持續的養老金、離職後和退休後支出影響到我們所有細分市場。我們的分部業績不包括按市價計算的養老金調整、結算、削減和特殊解僱福利,因為這些項目不包括在分部業績評估中。見本報告第二部分第8項合併財務報表附註中的附註4“分部信息和集中”,以便將我們的分部結果與業務收入進行對賬。
我們在制定2021年支出時使用的關鍵假設是,我們的美國養老金計劃的貼現率為1.7%,退休後計劃的貼現率為1.4%,2021年我們的美國養老金計劃的預期資產回報率假設為2.1%。截至2021年12月31日,美國計劃佔養老金債務的63%,佔退休後計劃債務的100%.在所有其他假設不變的情況下,美國計劃使用的貼現率每變化0.25%,2021年持續的養老金支出將增加或減少約400萬美元,並將對2021年退休後收入產生非實質性影響。美國養老金計劃的計劃資產預期回報率假設變化0.25%,將使2021年持續的養老金支出增加或減少約400萬美元。從歷史上看,我們對計劃資產的預期回報對淨利潤來説一直是,而且可能繼續是重要的。2022年,我們打算在確定美國養老金和退休後支出時分別使用2.1%和1.9%的貼現率。我們打算對美國養老金計劃使用5.0%的預期資產回報率假設。
我們確認計劃資產的公允價值和我們的養卹金計劃在重新計量時的精算淨收益或淨損失的額外變化,這種變化至少每年在每年第四季度發生。養老金支出的其餘部分,主要是淨服務成本、利息成本和計劃資產的預期回報,按季度記為持續養老金支出。雖然我們要求我們每年在衡量日期檢討我們的精算假設,但我們一般不會在衡量日期之間更改這些假設。我們的所有計劃都使用12月31日作為衡量日期。假設或資產價值的變化可能會對第四季度的支出或收入的年度衡量產生重大影響。
在制定我們的2021年離職後計劃支出時,最重要的假設是假設的非自願離職率為3.8%。非自願離職率是基於歷史趨勢和對未來非自願離職率的預測。非自願離職率每變化0.25%,2021年的支出就會增加或減少約200萬美元。上述假設的敏感性是針對每個單獨的計劃,而不是對我們的養老金、退休後和離職後計劃的總體情況。我們打算使用3.8%的非自願離職假設來確定2022年的離職後支出。
環境和法律或有事項每個季度,我們都會審查每一項索賠和法律程序的狀況,並評估我們潛在的財務風險。如果任何索賠或法律程序的潛在損失將是重大的,並且被認為是可能的,並且可以合理地估計金額,我們將對估計損失承擔責任。鑑於此類可能損失的金額只能通過參考一系列同等可能的結果來估計,並且該範圍內的任何金額似乎都不是比任何其他金額更好的估計,我們將該金額應計在該範圍的低端。由於與這些事項相關的不確定性、估計、假設和判斷的使用,以及我們無法控制的外部因素,應計項目是基於當時可用的最佳信息。在已確定可能承擔責任但尚未確定補救辦法的環境地點或環境地點的部分地點,我們應計受影響地區的調查和研究費用,但不應計補救費用。隨着獲得更多信息,我們將重新評估與我們的未決索賠和訴訟相關的潛在責任,並可能修改我們的估計。對潛在負債估計的此類修訂可能會對我們的經營業績和財務狀況產生重大影響。當保險承運人或第三方同意支付與成本相關的任何金額,並且我們相信我們很可能能夠收取該等金額時,該等金額將在我們的綜合資產負債表中反映為應收賬款。
影響我們公司的最重大的法律或有事項是福克斯河、卡拉馬祖河和埃比納問題,這些事項在本報告第二部分第8項合併財務報表附註中的附註10“承諾和或有事項”中進一步詳細描述。NCR已被確定為福克斯河和卡拉馬祖河遺址的潛在責任方(“PRP”)。
如下文及本報告第II部分第8項綜合財務報表附註“承諾及或有事項”所述,雖然有關福克斯河及卡拉馬祖河事宜的訴訟活動已大致結束,而本公司已就Ebina事宜與日本政府進行合作合規活動,但我們的潛在負債程度仍受重大不確定性影響。與福克斯河和卡拉馬祖河有關的不確定因素包括清理的總成本以及償付能力和
共同債務人或者賠償人的支付意願。與埃比納事件相關的不確定性包括清理的總成本,這還有待日本當地機構的批准。
截至2021年12月31日,我們對福克斯河事件、卡拉馬祖河事件和埃比納事件的淨準備金分別約為2,600萬美元、9,900萬美元和1,600萬美元,在本報告第二部分合並財務報表附註第8項“承諾和或有事項”中進一步討論。當獲得額外資料時,本公司會定期重新評估釐定該等事項的適當準備金時所採用的假設,並在有需要時作出適當調整。
所得税我們根據財務報表賬面金額與資產和負債的計税基礎之間的差異來確認遞延税項資產和負債。遞延税項資產及負債乃根據預期將於遞延税項資產或負債結清或變現期間適用的制定税率釐定。
我們定期審查我們的遞延税項資產的可回收性,並在部分或全部遞延税項資產更有可能無法變現的情況下建立估值撥備。關於遞延税項資產是否變現的決定是在司法管轄的基礎上作出的,並基於對正面和負面證據的評估。這些證據包括歷史應納税所得額、預計未來應納税所得額、扭轉現有暫時性差異的預期時間以及税務籌劃戰略的實施情況。預計未來應課税收入是基於我們的預期結果和關於收入將在哪個司法管轄區賺取的假設。現有暫時性差異的預期逆轉時間取決於現行税法和我們的税務會計方法。作為這一決定的結果,截至2021年12月31日,我們擁有3.68億美元的估值撥備,截至2020年12月31日,與某些遞延所得税資產相關的估值撥備為3.41億美元,主要是税收損失結轉,這些資產的最終實現存在不確定性。
如果我們無法產生足夠的未來應税收入,或者如果實際有效税率或潛在臨時差異成為應税或可扣除的時間段發生重大變化,或者如果税法發生不利變化,則我們可能被要求增加對我們的遞延税項資產的估值撥備,從而導致我們的實際税率上升。
本公司只有在税務機關根據税務狀況的技術價值進行審查後更有可能維持該税務狀況的情況下,才會確認來自不確定税務狀況的税務利益。在綜合財務報表中確認的來自這種狀況的税收優惠是根據結算時實現可能性大於50%的最大福利來計量的。與不確定税務狀況相關的利息和罰款被確認為所得税撥備的一部分,並從該等利息和罰款根據相關税法適用之期間開始計提,直至相關税收優惠被確認為止。
2019年,我們在全資子公司之間轉移了某些無形資產,從而建立了2.74億美元的遞延税項資產。從無形資產的實體內轉移中確定遞延税項資產要求我們做出重大估計和假設以確定該等無形資產的公允價值。評估無形資產的關鍵估計包括但不限於內部收入和費用預測以及貼現率。我們未來税收優惠的可持續性取決於税務當局對這些估值估計和假設的接受。
所得税撥備可能因非經常性事件而不同,如所得税審計結算和税法變化,以及經常性因素,包括税前收入的地域組合、州和地方税以及各種全球所得税戰略的影響。我們在海外子公司保持一定的戰略管理和經營活動,我們的海外收益的税率通常低於美國。截至2021年12月31日,我們沒有為我們海外子公司約35億美元的未分配收益撥備美國聯邦所得税或外國預扣税,因為這些收益預計將無限期地再投資。與這些無限期再投資收益相關的未確認遞延税項負債約為1.45億美元。
請參閲本報告第II部分第8項合併財務報表附註7“所得税”,以瞭解有關外國及國內税前收入、外國及國內所得税(福利)開支及外國税項對本公司整體實際税率的影響的披露。
最近發佈的會計聲明
關於最近發佈的會計聲明的討論在本報告第二部分第8項合併財務報表附註1“列報基礎和重要會計政策”中進行了描述,我們以引用的方式將這種討論納入本MD&A。
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
市場風險
我們面臨的市場風險主要來自外幣匯率和利率的變化。我們的政策是管理我們的外匯敞口和債務結構,以管理資本成本,控制金融風險,並保持長期的財務靈活性。在管理市場風險時,我們根據文件規定的政策和程序使用衍生品,包括外幣合同和利率互換。我們不將衍生品用於交易或投機目的。
外匯風險
由於我們很大一部分業務和收入來自美國以外的地區,並且使用美元以外的貨幣,因此我們的業績可能會受到外幣匯率變化的重大影響。我們對大約50種功能貨幣有敞口,並在我們的銷售、利潤以及以美元以外的貨幣計價的資產和負債方面面臨外幣兑換風險。雖然我們使用金融工具來對衝某些外幣風險,但我們並未完全免受外幣波動的影響,我們報告的經營業績可能會受到外幣匯率變化的影響。為了管理我們的風險敞口並減輕匯率波動對我們海外子公司運營的影響,我們通過使用外匯遠期合約和期權合約來對衝我們的主要交易風險敞口。這主要是通過對衝營銷單位以外幣計價的公司間庫存採購和以外幣計價的生產單位的投入來實現的。所有這些交易都是預測的。如果這些合約被指定為高效現金流對衝,收益或虧損將遞延至累積的其他全面收益(“AOCI”當庫存出售給無關的第三方時,被指定為與庫存購買相關的高效現金流對衝的衍生品合同的收益或損失計入產品成本。否則,隨着匯率的變化,這些合同的收益或損失將在收益中確認。我們還使用未被指定為對衝工具的衍生品,主要由遠期合約組成,以對衝以外幣計價的資產負債表敞口。對於這些衍生品,我們確認與相關外幣風險敞口的重新計量損失和收益相同期間的損益。
我們使用非交易所交易的金融工具,如外匯遠期合約和期權合約,我們只從評級較高的金融機構購買。我們根據金融機構的市場報價,以公允市場價值將這些合同記錄在我們的資產負債表上。我們不簽訂需要使用公允價值估計技術的非交易所交易合約,但如果我們這樣做了,它們可能會對我們的財務業績產生實質性影響。
為了分析潛在風險,我們使用敏感性分析來量化市場利率變化可能對與堅定承諾或預測交易相關的對衝投資組合的公允價值產生的潛在影響。敏感性分析代表對衝頭寸的假設價值變化,並不反映預測標的交易的相關損益。截至2021年12月31日,美元對外幣相對於現行市場匯率升值或貶值10%,將導致對衝投資組合的公允價值相應增加或減少2000萬美元。該公司預計,投資組合公允價值的任何增加或減少都將被所對衝的基礎風險的增加或減少大大抵消。
根據我們的功能貨幣的可比加權平均,2021年美元與2020年相比略有疲軟。與2020年的收入相比,這對2021年的收入產生了1%的有利影響。這不包括我們對衝活動的影響,因此沒有反映匯率波動對我們營業收入的實際影響。
利率風險
我們面臨利率風險,主要是與可變利率債務有關的風險。截至2021年12月31日,我們約59%的借款是以固定利率為基礎的。在截至2021年12月31日的一年中,可變利率假設增加100個基點,税前利息支出將增加約1200萬美元。
作為我們利率風險管理戰略的一部分,我們利用利率上限協議來增加利息支出的穩定性,並管理對利率變動的風險敞口。與利率上限協議有關的付款和收入計入綜合現金流量表的經營活動現金流量。
由於我們的自動櫃員機金庫現金租賃費用是以市場利率為基礎的,因此它對我們所在國家/地區的一般利率水平的變化很敏感。我們根據浮動利率公式,根據各種銀行間同業拆借利率之上的利差,按月支付我們自動取款機中未償還的金庫現金餘額的平均費用。在截至2021年12月31日的一年中,不包括未完成的利率上限協議的影響,可變利率假設增加100個基點,金庫現金租賃支出將增加約4400萬美元。
信用風險的集中度
我們可能會受到應收賬款和金融工具(如對衝工具以及現金和現金等價物)的信用風險集中的影響。信用風險包括交易對手違約的風險。最大潛在損失可能超過資產負債表上確認的金額。信用風險敞口通過信貸審批、信貸限額、選擇主要國際金融機構作為對衝交易的對手方和監測程序來管理。我們的業務經常涉及與客户的大額交易,而我們不需要抵押品。如果其中一個或多個客户在適用的合同安排下違約,我們可能面臨潛在的重大損失。此外,全球經濟持續低迷可能會對我們的客户及時償還債務的能力產生不利影響。我們相信,潛在損失準備金是足夠的。截至2021年12月31日,我們沒有任何與金融工具相關的信用風險顯著集中。
財務報表和補充數據索引
| | | | | |
| 頁面 |
獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID238) | 51 |
合併業務報表 | 54 |
綜合全面收益表(損益表) | 55 |
合併資產負債表 | 56 |
合併現金流量表 | 57 |
合併股東權益變動表 | 58 |
合併財務報表附註 | 59 |
附註1.列報基礎和重要會計政策 | 59 |
附註2.商譽和購入的無形資產 | 71 |
注3.業務合併和資產剝離 | 73 |
注4.細分市場信息 | 79 |
附註5.債務義務 | 82 |
附註6.貿易應收賬款安排 | 88 |
注7.所得税 | 89 |
注8.股票薪酬計劃 | 92 |
注9.員工福利計劃 | 95 |
附註10.承付款和或有事項 | 105 |
注11.租賃 | 110 |
注12.A系列優先股 | 113 |
附註13.衍生工具和對衝工具 | 115 |
附註14.資產和負債的公允價值 | 118 |
附註15.累計其他綜合收益 | 119 |
附註16.補充財務信息 | 121 |
項目8.財務報表和補充數據
獨立註冊會計師事務所報告
發送到 NCR公司董事會和股東
關於財務報表與財務報告內部控制的幾點看法
我們審計了NCR公司及其子公司(“貴公司”)截至2021年12月31日和2020年12月31日的合併資產負債表,以及截至2021年12月31日的三個年度各年度的相關綜合經營表、綜合收益(虧損)表、股東權益表和現金流量表,包括列於第15(A)(2)項(統稱為“合併財務報表”)下的指數所列的相關附註和財務報表明細表。我們還審計了公司截至2021年12月31日的財務報告內部控制內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布。
我們認為,上述綜合財務報表按照美國公認的會計原則,在各重大方面公平地反映了本公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的財務狀況,以及截至2021年12月31日的三個年度的經營業績和現金流量。我們還認為,截至2021年12月31日,本公司在所有實質性方面都保持了對財務報告的有效內部控制,其依據是內部控制--綜合框架(2013)由COSO發佈。
意見基礎
本公司管理層負責編制這些合併財務報表,維持對財務報告的有效內部控制,並對財務報告內部控制的有效性進行評估,包括在9A項下管理層的財務報告內部控制報告中。我們的責任是根據我們的審計,對公司的合併財務報表和公司對財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計,以獲得合理的保證,以確定合併財務報表是否沒有重大錯報,無論是由於錯誤還是欺詐,以及是否在所有重大方面保持了對財務報告的有效內部控制。
我們對合並財務報表的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序,無論是由於錯誤還是欺詐,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評價合併財務報表的整體列報。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制,評估存在重大弱點的風險,以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信,我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。
正如管理層的《財務報告內部控制報告》中所述,管理層已將Cardtronics plc排除在2021年12月31日的財務報告內部控制評估之外,因為該公司在2021年的一次收購業務合併中收購了該公司。我們還將Cardtronics plc排除在財務報告內部控制審計之外。Cardtronics plc是一家全資子公司,其總資產和總收入不包括在管理層評估和我們對財務報告的內部控制審計之外,分別佔截至2021年12月31日和截至2021年12月31日的相關綜合財務報表金額的8%和9%。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序,旨在根據公認的會計原則,為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序:(1)與保持合理詳細、準確和公平地反映以下資產的交易和處置的記錄有關的政策和程序
(Ii)提供合理保證,確保按需要記錄交易,以便根據普遍接受的會計原則編制財務報表,且公司的收支僅根據公司管理層和董事的授權進行;及(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。
由於其固有的侷限性,財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險,或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會且(I)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露,以及(Ii)涉及我們特別具有挑戰性、主觀性或複雜判斷的當期綜合財務報表審計所產生的事項。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見,我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項,就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
收購Cardtronics plc-對某些直接客户關係和技術進行估值-軟件
如綜合財務報表附註1和附註3所述,公司於2021年6月21日完成了對Cardtronics plc的收購,總收購對價為27億美元。轉讓的對價的公允價值根據其估計公允價值分配給收購的可識別無形資產和承擔的負債,從而確認了8.64億美元的無形資產。可識別的無形資產主要包括3.73億美元的直接客户關係和4.41億美元的技術軟件。在確定公允價值時,管理層根據資產使用了各種形式的收入、成本和市場方法。公允價值的估計需要與現金流預測、反映每個現金流固有風險的貼現率、競爭趨勢、市場可比性和其他因素有關的重大判斷。投入一般是使用歷史數據確定的,輔以當前和預期的市場狀況以及增長率。直接客户關係和技術軟件使用超額收益方法進行估值。貼現現金流分析中使用的重要假設是(I)直接客户關係的收入增長率、客户流失率和貼現率,以及(Ii)技術-軟件是收入增長率、未計利息、税項、折舊和攤銷前收益(“EBITDA”)的利潤率和貼現率。
我們確定與收購Cardtronics plc有關的程序--對某些直接客户關係和技術-軟件進行估值是一項關鍵的審計事項--的主要考慮因素是:(I)管理層在對所收購的無形資產進行公允價值估計時的重大判斷;(Ii)在評估管理層對直接客户關係和技術軟件的公允價值的估計時,核數師的重大判斷、主觀性和努力,以及與直接客户關係估值中使用的收入增長率、客户流失率和貼現率以及技術軟件估值中使用的收入增長率、EBITDA利潤率和貼現率相關的重大假設;及(Iii)審計工作涉及使用具有專業技能和知識的專業人員。
處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據,以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試與收購的無形資產估值有關的某些控制措施的有效性,包括對管理層對直接客户關係和技術軟件的估值的控制,以及對與用於評估直接客户關係的收入增長率、客户流失率和EBITDA利潤率以及用於評估技術軟件的收入增長率、EBITDA利潤率和貼現率相關的重大假設開發的控制。除其他外,這些程序還包括(I)閲讀購買協議和(Ii)測試管理層評估某些直接客户關係和技術軟件的公允價值的過程。測試管理層的程序包括評估超額收益法的適當性,測試管理層使用的數據的完整性和準確性,以及評估管理層使用的與直接客户關係估值中使用的收入增長率、客户流失率和貼現率以及技術軟件估值中使用的收入增長率、EBITDA利潤率和貼現率相關的重大假設的合理性。評估管理層在評估直接客户關係時所使用的收入增長率和客户流失率的重大假設的合理性,以及在評估所涉及的技術-軟件時所使用的收入增長率和EBITDA利潤率,同時考慮(I)被收購業務的過去業績,(Ii)與外部市場和行業數據的一致性, 以及(Iii)這些假設是否與在其他領域獲得的證據相一致
審計。擁有專業技能和知識的專業人士被用來協助評估公司超額收益法的適當性以及客户流失率和貼現率重大假設的合理性。
/s/ 普華永道會計師事務所
佐治亞州亞特蘭大
2022年2月25日
自1993年以來,我們一直擔任該公司的審計師。
NCR公司
合併業務報表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至12月31日的年度,(以百萬元計,每股除外) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
產品收入 | $ | 2,193 | | | $ | 2,005 | | | $ | 2,681 | |
服務收入 | 4,963 | | | 4,202 | | | 4,234 | |
總收入 | 7,156 | | | 6,207 | | | 6,915 | |
產品成本 | 1,850 | | | 1,733 | | | 2,146 | |
服務成本 | 3,413 | | | 2,950 | | | 2,848 | |
銷售、一般和行政費用 | 1,151 | | | 1,069 | | | 1,051 | |
研發費用 | 268 | | | 234 | | | 259 | |
| | | | | |
| | | | | |
總運營費用 | 6,682 | | | 5,986 | | | 6,304 | |
營業收入 | 474 | | | 221 | | | 611 | |
債務清償損失 | (42) | | | (20) | | | — | |
利息支出 | (238) | | | (218) | | | (197) | |
其他收入(費用),淨額 | 90 | | | (42) | | | (73) | |
所得税前持續經營的收入(虧損) | 284 | | | (59) | | | 341 | |
所得税支出(福利) | 186 | | | (53) | | | (273) | |
持續經營的收入(虧損) | 98 | | | (6) | | | 614 | |
非持續經營虧損,税後淨額 | — | | | (72) | | | (50) | |
淨收益(虧損) | 98 | | | (78) | | | 564 | |
可歸因於非控股權益的淨收入 | 1 | | | 1 | | | — | |
可歸因於NCR的淨收益(虧損) | $ | 97 | | | $ | (79) | | | $ | 564 | |
歸屬於NCR普通股股東的金額: | | | | | |
持續經營的收入(虧損) | $ | 97 | | | $ | (7) | | | $ | 614 | |
首輪可轉換優先股股息 | (16) | | | (31) | | | (110) | |
可歸因於NCR的持續經營的收入(虧損) | 81 | | | (38) | | | 504 | |
非持續經營虧損,税後淨額 | — | | | (72) | | | (50) | |
NCR普通股股東應佔淨收益(虧損) | $ | 81 | | | $ | (110) | | | $ | 454 | |
歸屬於NCR普通股股東的每股收益(虧損): | | | | | |
持續經營的每股普通股收益(虧損) | | | | | |
基本信息 | $ | 0.62 | | | $ | (0.30) | | | $ | 4.13 | |
稀釋 | $ | 0.58 | | | $ | (0.30) | | | $ | 3.71 | |
每股普通股淨收益(虧損) | | | | | |
基本信息 | $ | 0.62 | | | $ | (0.86) | | | $ | 3.72 | |
稀釋 | $ | 0.58 | | | $ | (0.86) | | | $ | 3.36 | |
加權平均已發行普通股 | | | | | |
基本信息 | 131.2 | | | 128.4 | | | 122.1 | |
稀釋 | 139.0 | | | 128.4 | | | 145.2 | |
附註是綜合財務報表的組成部分。
NCR公司
綜合全面收益表(損益表)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至12月31日的年度(單位:百萬) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
淨收益(虧損) | $ | 98 | | | $ | (78) | | | $ | 564 | |
其他全面收益(虧損): | | | | | |
貨幣換算調整 | | | | | |
貨幣換算調整 | (30) | | | 15 | | | (29) | |
衍生品 | | | | | |
衍生工具的未實現收益(虧損) | 9 | | | (8) | | | 6 | |
期內衍生工具的虧損(收益) | 1 | | | 7 | | | (8) | |
所得税減税優惠(費用) | (2) | | | — | | | 1 | |
員工福利計劃 | | | | | |
以前的服務福利 | 6 | | | (1) | | | — | |
攤銷先前服務費用 | (1) | | | (4) | | | (6) | |
期間產生的淨收益(虧損) | (1) | | | (11) | | | 12 | |
精算損益攤銷 | (1) | | | (3) | | | (3) | |
所得税減税優惠(費用) | (1) | | | 3 | | | 1 | |
其他全面收益(虧損) | (20) | | | (2) | | | (26) | |
全面收益(虧損)合計 | 78 | | | (80) | | | 538 | |
可歸因於非控股權益的較不全面的收入: | | | | | |
淨收入 | 1 | | | 1 | | | — | |
貨幣換算調整 | — | | | — | | | (3) | |
可歸因於非控股權益的金額 | 1 | | | 1 | | | (3) | |
NCR普通股股東應佔綜合收益(虧損) | $ | 77 | | | $ | (81) | | | $ | 541 | |
附註是綜合財務報表的組成部分。
NCR公司
合併資產負債表
| | | | | | | | | | | |
| | | |
截至12月31日(除每股金額外,以百萬美元計算) | 2021 | | 2020 |
資產 | | | |
流動資產 | | | |
現金和現金等價物 | $ | 447 | | | $ | 338 | |
應收賬款,扣除準備金淨額#美元24及$51分別截至2021年12月31日和2020年12月31日 | 959 | | 1,117 | |
盤存 | 754 | | 601 | |
受限現金 | 295 | | 59 | |
其他流動資產 | 421 | | 363 | |
流動資產總額 | 2,876 | | 2,478 | |
財產、廠房和設備、淨值 | 703 | | 373 | |
商譽 | 4,519 | | 2,837 | |
無形資產,淨值 | 1,316 | | 532 | |
經營性租賃資產 | 419 | | 344 | |
預付養老金成本 | 300 | | 199 | |
遞延所得税 | 732 | | 965 | |
其他資產 | 776 | | 686 | |
總資產 | $ | 11,641 | | | $ | 8,414 | |
負債和股東權益 | | | |
流動負債 | | | |
短期借款 | $ | 57 | | | $ | 8 | |
應付帳款 | 826 | | 632 | |
工資和福利負債 | 389 | | 268 | |
合同責任 | 516 | | 507 | |
清償債務 | 263 | | 31 | |
其他流動負債 | 757 | | 642 | |
流動負債總額 | 2,808 | | 2,088 | |
長期債務 | 5,505 | | 3,270 | |
養卹金和賠償計劃負債 | 789 | | 851 | |
退休後和離職後福利負債 | 119 | | 120 | |
所得税應計項目 | 116 | | 102 | |
經營租賃負債 | 388 | | 325 | |
其他負債 | 383 | | 334 | |
總負債 | 10,108 | | 7,090 | |
承付款和或有事項(附註10) | | | |
A系列可轉換優先股:面值$0.01每股,3.0授權股份,0.3分別於2021年12月31日和2020年12月31日發行和發行的股票;贖回金額和清算優先權為$276分別截至2021年12月31日和2020年12月31日 | 274 | | 273 | |
股東權益 | | | |
NCR股東權益 | | | |
優先股:面值$0.01每股,100.0授權股份,不是截至2021年12月31日和2020年12月31日的已發行和已發行股票 | — | | | — | |
普通股:面值$0.01每股,500.0授權股份,132.2和129.1截至2021年12月31日和2020年12月31日的已發行和已發行股票 | 1 | | | 1 | |
實收資本 | 515 | | | 368 | |
留存收益 | 1,031 | | | 950 | |
累計其他綜合損失 | (291) | | | (271) | |
NCR股東權益總額 | 1,256 | | | 1,048 | |
附屬公司的非控股權益 | 3 | | | 3 | |
股東權益總額 | 1,259 | | | 1,051 | |
總負債和股東權益 | $ | 11,641 | | | $ | 8,414 | |
附註是綜合財務報表的組成部分。
NCR公司
合併現金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至12月31日的年度(單位:百萬) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
經營活動 | | | | | |
淨收益(虧損) | $ | 98 | | | $ | (78) | | | $ | 564 | |
將淨收益(虧損)調整為經營活動提供的現金淨額: | | | | | |
停產損失 | — | | | 72 | | | 50 | |
債務清償損失 | 42 | | | 20 | | | — | |
折舊及攤銷 | 517 | | | 364 | | | 333 | |
基於股票的薪酬費用 | 154 | | | 108 | | | 107 | |
遞延所得税 | 89 | | | (112) | | | (355) | |
其他資產減值準備 | 24 | | | 46 | | | 2 | |
處置財產、廠房和設備所得(損) | — | | | (1) | | | (6) | |
收購時的討價還價購買收益 | — | | | (7) | | | — | |
資產和負債變動情況: | | | | | |
應收賬款 | 215 | | | 420 | | | (144) | |
盤存 | (195) | | | 168 | | | 5 | |
當期應付款和應計費用 | 255 | | | (295) | | | (20) | |
合同責任 | (15) | | | 2 | | | 31 | |
員工福利計劃 | (147) | | | (51) | | | 59 | |
其他資產和負債 | 40 | | | (15) | | | 8 | |
經營活動提供的淨現金 | 1,077 | | | 641 | | | 634 | |
投資活動 | | | | | |
不動產、廠房和設備支出 | (106) | | | (31) | | | (91) | |
出售財產、廠房和設備所得收益 | 1 | | | 7 | | | 11 | |
對大寫軟件的補充 | (242) | | | (232) | | | (238) | |
企業收購,扣除收購現金後的淨額 | (2,473) | | | (25) | | | (203) | |
購買短期投資 | (13) | | | (20) | | | — | |
出售短期投資所得收益 | 14 | | | 27 | | | — | |
其他投資活動,淨額 | (7) | | | (3) | | | 9 | |
用於投資活動的現金淨額 | (2,826) | | | (277) | | | (512) | |
融資活動 | | | | | |
優先無抵押票據的付款 | (400) | | | (1,300) | | | (900) | |
定期信貸安排付款 | (107) | | | (12) | | | (761) | |
循環信貸安排的付款 | (1,650) | | | (1,998) | | | (3,216) | |
定期信貸安排借款 | 1,505 | | | 4 | | | 750 | |
循環信貸借款 | 1,756 | | | 1,535 | | | 3,535 | |
發行優先無抵押票據所得款項 | 1,200 | | | 1,500 | | | 1,000 | |
債務發行成本和過橋承諾費 | (53) | | | (21) | | | (32) | |
就債務清償支付的催繳溢價 | (37) | | | (15) | | | — | |
為A系列優先股股息支付的現金股息 | (15) | | | (9) | | | — | |
回購A系列優先股 | — | | | (144) | | | (302) | |
普通股回購 | — | | | (41) | | | (96) | |
員工股票計劃的收益 | 44 | | | 17 | | | 16 | |
代員工代扣代繳税款 | (50) | | | (28) | | | (29) | |
客户資金債務淨變化 | 4 | | | 12 | | | (15) | |
融資租賃債務的本金支付 | (17) | | | (13) | | | (4) | |
購買非控股權益 | — | | | — | | | (3) | |
其他融資活動 | (2) | | | (1) | | | (4) | |
融資活動提供(用於)的現金淨額 | 2,178 | | | (514) | | | (61) | |
非持續經營產生的現金流 | | | | | |
非持續經營業務提供(用於)的現金淨額 | (68) | | | — | | | (24) | |
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | (18) | | | (7) | | | (6) | |
增加(減少)現金、現金等價物和限制性現金 | 343 | | | (157) | | | 31 | |
期初現金、現金等價物和限制性現金 | 406 | | | 563 | | | 532 | |
期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 749 | | | $ | 406 | | | $ | 563 | |
| | | | | |
補充數據 | | | | | |
年內支付的現金: | | | | | |
所得税 | $ | 84 | | | $ | 82 | | | $ | 61 | |
利息 | $ | 215 | | | $ | 196 | | | $ | 168 | |
附註是綜合財務報表的組成部分。
NCR公司
合併股東權益變動表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | NCR股東 | | | | |
| | 普通股 | | | | | | 累計其他綜合(虧損)收入 | | 附屬公司的非控股權益 | | |
以百萬計 | | 股票 | | 金額 | | 實收資本 | | 留存收益 | | | | 總計 |
2018年12月31日 | | 118 | | | 1 | | | $ | 34 | | | $ | 606 | | | $ | (246) | | | $ | 4 | | | $ | 399 | |
綜合收益(虧損): | | | | | | | | | | | | | | |
淨收益(虧損) | | — | | | — | | | — | | | 564 | | | — | | | 2 | | | 566 | |
其他全面收益(虧損) | | — | | | — | | | — | | | — | | | (23) | | | (2) | | | (25) | |
全面收益(虧損)合計 | | — | | | — | | | — | | | 564 | | | (23) | | | — | | | 541 | |
員工股票購買和股票薪酬計劃 | | 3 | | | — | | | 94 | | | — | | | — | | | — | | | 94 | |
贖回A系列優先股股息 | | 9 | | | — | | | 272 | | | (67) | | | — | | | — | | | 205 | |
公司普通股回購 | | (3) | | | — | | | (96) | | | — | | | — | | | — | | | (96) | |
首輪可轉換優先股股息 | | — | | | — | | | — | | | (43) | | | — | | | — | | | (43) | |
支付給小股東的股息 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | (1) | |
購買可贖回的非控制權益 | | — | | | — | | | 8 | | | — | | | — | | | — | | | 8 | |
2019年12月31日 | | 127 | | | $ | 1 | | | $ | 312 | | | $ | 1,060 | | | $ | (269) | | | $ | 3 | | | $ | 1,107 | |
綜合收益(虧損): | | | | | | | | | | | | | | |
淨收益(虧損) | | — | | | — | | | — | | | (79) | | | — | | | 1 | | | (78) | |
其他全面收益(虧損) | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2) | | | — | | | (2) | |
全面收益(虧損)合計 | | — | | | — | | | — | | | (79) | | | (2) | | | 1 | | | (80) | |
員工股票購買和股票薪酬計劃 | | 4 | | | — | | | 97 | | | — | | | — | | | — | | | 97 | |
贖回A系列優先股的當作股息 | | — | | | — | | | — | | | (12) | | | — | | | — | | | (12) | |
公司普通股回購 | | (2) | | | — | | | (41) | | | — | | | — | | | — | | | (41) | |
首輪可轉換優先股股息 | | — | | | — | | | — | | | (19) | | | — | | | — | | | (19) | |
支付給小股東的股息 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | (1) | |
2020年12月31日 | | 129 | | | $ | 1 | | | $ | 368 | | | $ | 950 | | | $ | (271) | | | $ | 3 | | | $ | 1,051 | |
綜合收益(虧損): | | | | | | | | | | | | | | |
淨收益(虧損) | | — | | | — | | | — | | | 97 | | | — | | | 1 | | | 98 | |
其他全面收益(虧損) | | — | | | — | | | — | | | — | | | (20) | | | — | | | (20) | |
全面收益(虧損)合計 | | — | | | — | | | — | | | 97 | | | (20) | | | 1 | | | 78 | |
員工股票購買和股票薪酬計劃 | | 3 | | | — | | | 128 | | | — | | | — | | | — | | | 128 | |
可歸因於合併前服務的轉換Cardtronics獎勵的公允價值 | | — | | | — | | | 19 | | | — | | | — | | | — | | | 19 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
首輪可轉換優先股股息 | | — | | | — | | | — | | | (16) | | | — | | | — | | | (16) | |
支付給小股東的股息 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | (1) | |
2021年12月31日 | | 132 | | | $ | 1 | | | $ | 515 | | | $ | 1,031 | | | $ | (291) | | | $ | 3 | | | $ | 1,259 | |
附註是綜合財務報表的組成部分。
NCR公司
合併財務報表附註
1.列報依據和重大會計政策
業務説明NCR Corporation(“NCR”,“公司”,“我們”或“我們”)最初成立於1884年,是一家以軟件和服務為主導的企業技術提供商,為我們的客户經營商店、餐館和自我導向的銀行業務,包括各種規模的企業。我們的軟件平臺在雲中運行,包括與客户系統集成的微服務和API,我們的NCR-as-a-Service解決方案將NCR的所有能力和能力結合在一起,為運行客户運營的技術提供動力。我們的產品組合包括適用於銀行、零售商和餐館的Digital First軟件和服務,以及支付處理和網絡、多供應商連接設備服務、自動櫃員機(ATM)、自助結賬(SCO)、銷售點(POS)終端和其他自助服務技術。我們還在電信和技術領域轉售第三方網絡產品和提供相關服務。我們的解決方案旨在支持我們向軟件平臺和支付公司的轉型。
預算的使用根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制財務報表,要求管理層作出估計和判斷,以影響報告的資產和負債額、財務報表日期的或有資產和負債的披露,以及報告期內的收入和費用。
儘管我們的估計考慮了當前和預期的未來情況,但實際情況可能與我們的預期不同,這可能會對我們的運營結果和財務狀況產生重大影響。特別是,一些估計已經並將繼續受到正在進行的新型冠狀病毒(“新冠肺炎”)大流行的影響。對我們整體財務狀況和經營業績的最終影響將取決於目前不可知的疫情持續時間和嚴重程度、供應鏈挑戰和成本上升(包括材料、勞動力和運費),以及政府和公眾採取的任何額外應對行動。因此,我們的會計估計和假設可能會因新冠肺炎的影響而隨着時間的推移而發生變化。這些變化可能會導致未來商譽、無形資產、長期資產的減值,應收賬款的增量信貸損失,以及我們税收資產的賬面金額減少。
後續事件自我們的合併財務報表發佈之日起,公司對後續事件進行了評估。除下文及綜合財務報表附註內討論的項目外,並無發現需要對綜合財務報表作出調整或額外披露的事項。
可報告細分市場的變化自2022年1月1日起,該公司重新調整了其可報告部門,以適應其運營模式、管理結構和組織職責的變化。2022年1月1日生效的可報告部門包括:支付和網絡;數字銀行、自助銀行、零售和酒店業。此外,自2022年1月1日起,公司管理公司及其他業務,其中包括不能具體歸因於個別可報告部門的收入和支出,因此將僅反映在綜合業績中,以及我們的電信和技術業務,這是一個非實質性的經營部門。
完成對LibertyX的收購2022年1月5日,NCR完成了對Moon Inc.dba LibertyX的收購,我們以大約1.4因此,LibertyX將在2022年第一季度成為NCR的全資子公司。LibertyX是一家領先的加密貨幣軟件提供商。由於收購的時機,業務合併的初始會計不完整。
已執行的利率互換合約2022年1月18日,本公司簽訂了一份利率互換合同,以對衝其對金庫現金租賃義務浮動利率的風險敞口。互換是以名義價值#美元實施的。250並根據附註13“衍生工具及對衝工具”概述的利率風險管理策略,保障公司免受潛在利率波動的影響。
鞏固的基礎合併財務報表包括NCR及其持有多數股權的子公司的賬目。對NCR擁有20%至50%股份的關聯公司的長期投資,因此具有重大影響,但不受其控制,採用權益法核算。NCR不具有重大影響力的投資(一般情況下,當NCR的投資低於20%且沒有重大影響時,如在被投資人董事會中的代表),採用成本法核算。都是重要的
公司間的交易和賬户已被取消。此外,本公司須確定其是否為本公司擁有該等權益的可變權益實體可能產生的經濟收入或虧損的主要受益人。在公司確定其為主要受益人的情況下,將需要合併該實體。在本報告所列期間,沒有合併任何可變利息實體。
2021年6月21日,我們完成了對Cardtronics plc(以下簡稱Cardtronics)的收購。2021年12月31日的年初至今業績包括Cardtronics在2021年6月21日至2021年12月31日的運營情況。有關更多披露,請參閲附註3,“業務合併和剝離”。
重新分類為符合本期列報,合併財務報表及其附註中對上期的某些數額進行了重新分類。
收入確認在完成以下五個步驟後,公司將記錄扣除銷售税後的收入:
•與客户的合同標識
•合同中履行義務的識別
•成交價格的確定
•合同中履約義務的交易價格分配
•當我們履行業績義務時,確認收入
當通過將承諾的商品或服務的控制權轉移給客户來履行履行義務時,公司記錄收入,金額反映我們預期有權換取產品和服務的對價。本公司主要從客户的角度評估控制權的轉讓,客户有能力直接使用該產品或服務並從該產品或服務中獲得基本上所有剩餘利益。本公司不會調整向客户收取的税款的交易價格,因為這些金額是從匯給政府當局的金額中扣除的。
NCR簽訂的合同包括多種不同的履約義務,包括硬件、軟件、專業諮詢和管理服務、支付處理服務、安裝服務和維護支持服務。當產品或服務在合同上下文中既能夠區分又能夠區分時,對客户的承諾就被認為是區分的。對於這些安排,公司在合同開始時根據相對獨立的銷售價格將交易價格分配給每一項不同的履行義務。用於估計獨立銷售價格的主要方法是當公司在類似情況下將該商品或服務單獨出售給類似客户時,該公司為該商品或服務收取的價格。
對於硬件產品,當客户有能力指導產品的使用並基本上獲得產品的所有剩餘利益時,控制權通常會轉移,這通常與客户承擔已售出商品的所有權和損失風險時一致。在某些情況下,在所有權通過和交付產品的損失風險之前,要求客户接受。在這種情況下,收入在獲得客户認可之前不會確認。所有權的交付、承兑和轉讓以及損失風險通常發生在同一報告期內。NCR的客户可以要求所有權的交付和通過以及損失風險發生在票據和持有的基礎上。截至2021年12月31日和2020年12月31日止期間,從票據和持有交易確認的收入少於1佔兩年總收入的百分比。當硬件產品包含在隨軟件和服務一起銷售的即服務套餐中時,也可能是一項性能義務。在硬件是履約義務的情況下,所有權不轉移給客户,收入根據租賃會計準則確認,根據合同中包括的條款和條件,可能是銷售型租賃或經營性租賃。硬件銷售型租賃的收入在租賃期開始時確認,運營租賃的收入在合同期限內以直線基礎確認。
軟件產品可以作為永久許可證、基於期限的許可證、支持雲的許可證和軟件即服務(“SaaS”)出售。永久許可收入在控制權移交給客户時確認,並在產品收入中報告。控制權通常在客户擁有或訪問該軟件時轉移。基於期限的許可收入在合同承諾期限開始時確認,與擁有許可同時進行,並在產品收入中報告。由於客户的終止權,合同的承諾期限通常為一個月至一年。如果公司預計為換取許可證而支付的對價金額取決於客户的使用情況,則在發生使用情況時確認收入。
軟件即服務主要包括在指定的合同期限內向我們的客户提供對我們的平臺和基於雲的應用程序的訪問的費用。SaaS合同的收入確認為可變對價,從我們向客户提供服務之日起,在合同期限內直接根據客户的使用情況或按費率分配。SaaS被報告為我們服務收入的一部分。
該公司銷售一些產品解決方案,其中包括指定合同期內啟用雲的軟件許可證和基於本地條款的軟件許可證的組合。要確定產品和服務是否代表對客户的不同承諾,或者是否應該將它們合併為一項履行義務,需要做出重大判斷。當它們合併為一個履約義務時,收入將在提供服務的合同期限內按比例確認。
除了SaaS,我們的服務收入還包括專業諮詢、支付處理收入、託管服務、安裝和維護支持。專業諮詢主要包括軟件實施、集成、定製和優化服務。如果需要,專業諮詢合同的收入在服務完成或客户接受服務時確認。對於安裝和維護,控制權在提供服務時轉移,或在服務期間或在客户接受服務後(如果適用)按比例轉移。對於我們在合同期限內執行的經常性服務,我們分析服務是否在整個合同期限內均勻執行,以進行固定考慮。如果是這樣的話,我們按比例確認承諾條款的相應對價。否則,如果我們可能開具的發票金額與本公司迄今的業績對客户的價值直接一致,我們將適用‘開具發票’的實際權宜之計,以便隨着時間的推移履行履約義務。這一權宜之計使我們能夠根據向客户開具發票的金額確認收入。
支付處理收入 包括持卡人和/或持卡人的金融機構為使用處理服務支付的附加費和其他費用. 附加費收入在處理相關交易時每日確認。此外,對於自動櫃員機交易,公司通常收取持卡人的金融機構支付的交換費的大部分,扣除支付網絡保留的金額,並將從網絡收到的淨金額確認為收入。關於信用卡處理,收入包括向公司客户收取的費用,扣除信用卡協會和支付網絡收取的交換費和評估,這些費用是代表髮卡機構和支付網絡收取的直通費用。
根據我們的託管服務協議,公司在一個合同包中提供各種形式的服務,包括監控、現金管理、現金交付、客户服務、屏幕廣告、處理和其他服務。公司通常收取每月服務費、每筆交易費或每項服務費,作為提供協議服務的回報。管理服務費確認為向客户提供的相關服務。
該公司還確認與品牌安排和提供使用公司的免費網絡和設備有關的收入。客户可以按每筆交易或固定的月費收取費用。根據這些安排,該公司將提供一系列不同的服務,並向客户提供類似的轉移模式。因此,這些安排產生了業績義務,這些義務在一段時間內得到履行,公司有權對其進行對價,直接對應於公司迄今完成的業績價值。配合此等安排,本公司確認其有權使用上文所述的‘開發票’實際權宜之計收取的收入。收入一般於本公司向客户提供服務之日起的合約期內按應課税原則確認,但以交易為基礎的手續費安排除外,該等費用安排在處理交易時每日確認。與這些安排相關的任何前期費用將在安排的有效期內按比例確認。
我們安排的性質導致了幾種不同類型的對價,包括服務級別協議積分、股票輪換權利、以舊換新積分和基於數量的返點。在合同開始時,當我們有合理估計費用金額的基礎並且很可能不會出現重大逆轉時,我們會在交易價格中包括這一可變對價。這些估計通常使用期望值方法和投資組合方法,基於歷史經驗、預期業績和我們當時的最佳判斷。這些估計數在每個報告日期重新評估。由於我們對估計這些金額有信心,它們包括在我們合同的交易價格和相關的剩餘履約義務中。
我們與客户的付款期限是根據行業和地區實踐確定的,一般不超過30天。我們通常不會在與客户簽訂的合同中包含延期付款條款。作為一種實際的權宜之計,當我們在合同開始時預期,從我們向客户轉讓承諾的產品或服務到客户付款之間的這段時間,我們不會針對重大融資部分的影響調整承諾的對價金額。
該產品或服務的有效期為一年或更短時間。如果承諾的產品或服務轉讓到付款之間的時間超過一年,公司將分析是否存在重要的融資部分。如果是,公司將調整總對價以反映重要的融資部分。
我們將與客户合同相關的運輸和搬運活動視為履行我們轉讓相關產品承諾的成本,而不是作為單獨的履約義務。因此,我們將運輸和搬運成本的賬單金額記錄為產品淨銷售額的組成部分,並將此類成本歸類為產品成本的組成部分。
除了標準的產品保修外,公司還定期以產品維護服務的形式向客户提供延長保修。對於在收入指導下與產品合同合併的維護合同,公司按相對獨立銷售價格分配的金額遞延收入,並確認服務期限內的遞延收入。對於非合併維護合同,NCR推遲單獨定價服務的聲明金額,並確認服務期限內的遞延收入。
剩餘履約義務剩餘履約債務是指尚未交付產品或尚未履行服務的合同的交易價格。截至2021年12月31日,分配給剩餘履約義務的交易價格總額約為$3.7十億美元。該公司預計將在未來12個月內確認剩餘履約債務的大約四分之三的收入,其餘部分將在此後確認。我們的大部分專業服務預計將在未來12個月內得到認可,但這取決於許多因素,包括客户的需求和時間表。
本公司已作出三項選擇,影響上述剩餘履約責任的價值。我們不披露合同的剩餘履約義務,如果合同的可變對價是根據使用情況直接分配的,或者當最初的預期期限是一年或更短的時候。此外,我們不披露合同的剩餘履約義務,如果我們根據‘開票權利’實際權宜之計確認履行履約義務的收入。
保修和銷售退貨產品保修、銷售退貨和補貼的撥備記錄在NCR有義務履行相關權利的期間,通常是確認相關產品收入的期間。該公司根據歷史因素(如人工費率、平均維修時間、旅行時間、每臺機器的服務呼叫次數和更換部件的成本)積累保修準備金。當銷售完成時,根據在保修期內提供服務的估計成本記錄保修準備金。公司使用收入的百分比來計算銷售退貨和津貼,以反映公司銷售退貨索賠的歷史平均水平。
研發成本研發成本主要包括工資和福利相關成本、承包商費用、設施成本、基礎設施成本和與研發支持直接相關的行政費用,並在發生時計入費用,但某些軟件開發成本在確定軟件的技術可行性後資本化。
廣告廣告成本在發生時在銷售、一般和行政費用中確認。
基於股票的薪酬基於股票的薪酬是指授予員工和非員工董事的基於股票的獎勵相關的成本。該公司尚未支付的基於股票的薪酬被歸類為股權。該公司在授予之日根據獎勵的估計公允價值計量基於股票的補償成本,並確認必要服務期內的成本。沒收行為在發生時予以確認。有關NCR基於股票的薪酬計劃的更多信息,請參見附註8,“股票薪酬計劃”。
所得税所得税費用是根據所得税前的收入計提的。遞延所得税反映了為財務報告目的確認的資產和負債與為税務目的確認的此類金額之間的臨時差異的影響。該等遞延税項乃根據預期將於遞延資產或負債結清或變現期間適用的已制定税率釐定。當部分或全部遞延所得税資產很可能無法變現時,NCR會記錄與遞延所得税資產相關的估值準備。
本公司只有在税務機關根據税務狀況的技術價值進行審查後更有可能維持該税務狀況的情況下,才會確認來自不確定税務狀況的税務利益。在合併財務報表中確認的來自這種狀況的税收優惠是根據經當局審查後有超過50%的可能性持續的最大優惠來計量的。與不確定税收狀況有關的利息和罰款被確認為所得税準備金的一部分,並從下列期間開始計提
這種利息和處罰將根據相關税法適用,直到相關税收優惠得到確認為止。
每股收益每股基本收益(“EPS”)的計算方法是,將NCR應佔淨收益或虧損,減去A系列可轉換優先股的任何股息(已申報或累計未申報)、視為股息、增減、贖回或誘導轉換,除以報告期內已發行的加權平均股數。
在計算稀釋每股收益時,我們評估和反映潛在普通股的每一次發行或一系列發行的最大潛在稀釋,從稀釋程度最高的到稀釋程度最低的。根據反攤薄要求,我們調整基本每股收益計算中使用的分子,以重新計入適用於A系列可轉換優先股的股息(已申報或累計未申報)。此類回補還將包括為將A系列可轉換優先股計入其贖回價格、或在贖回或誘導轉換時記錄的期間內對股本的任何調整。根據反稀釋要求,我們調整了基本每股收益計算中使用的分母,以計入因發行A系列可轉換優先股、限制性股票單位和股票期權而產生的潛在股票稀釋。
A系列可轉換優先股、未授予的限制性股票單位和股票期權的持有者對普通股紅利或普通股紅利等價物沒有不可沒收的權利。因此,A系列可轉換優先股、未授予的限制性股票單位和股票期權不符合參與證券的資格。有關NCR股票薪酬計劃的股份信息,請參閲附註8,“股票薪酬計劃”。
基本每股收益(虧損)的構成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百萬美元計,每股金額除外 | 截至十二月三十一日止的年度 |
2021 | | 2020 | | 2019 |
分子: | | | | | |
持續經營的收入(虧損) | $ | 97 | | | $ | (7) | | | $ | 614 | |
首輪可轉換優先股股息 | (16) | | | (31) | | | (110) | |
可歸因於NCR普通股股東的持續經營淨收益(虧損) | 81 | | | (38) | | | 504 | |
非持續經營虧損,税後淨額 | — | | | (72) | | | (50) | |
NCR普通股股東應佔淨收益(虧損) | $ | 81 | | | $ | (110) | | | $ | 454 | |
| | | | | |
分母: | | | | | |
基本加權平均流通股數 | 131.2 | | | 128.4 | | | 122.1 | |
| | | | | |
每股基本收益(虧損): | | | | | |
從持續運營中 | $ | 0.62 | | | $ | (0.30) | | | $ | 4.13 | |
從中斷的運營中 | — | | | (0.56) | | | (0.41) | |
每股基本收益(虧損)合計 | $ | 0.62 | | | $ | (0.86) | | | $ | 3.72 | |
稀釋後每股收益(虧損)的構成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百萬美元計,每股金額除外 | 截至十二月三十一日止的年度 |
2021 | | 2020 | | 2019 |
分子: | | | | | |
持續經營的收入(虧損) | $ | 97 | | | $ | (7) | | | $ | 614 | |
首輪可轉換優先股股息 | (16) | | | (31) | | | (76) | |
可歸因於NCR普通股股東的持續經營淨收益(虧損) | 81 | | | (38) | | | 538 | |
非持續經營虧損,税後淨額 | — | | | (72) | | | (50) | |
NCR普通股股東應佔淨收益(虧損) | $ | 81 | | | $ | (110) | | | $ | 488 | |
| | | | | |
分母: | | | | | |
基本加權平均流通股數 | 131.2 | | | 128.4 | | | 122.1 | |
A系列可轉換優先股的稀釋效應 | — | | | — | | | 19.5 | |
股票期權和限制性股票單位的稀釋效應 | 7.8 | | | — | | | 3.6 | |
加權平均稀釋股份 | 139.0 | | | 128.4 | | | 145.2 | |
| | | | | |
每股攤薄收益(虧損): | | | | | |
從持續運營中 | $ | 0.58 | | | $ | (0.30) | | | $ | 3.71 | |
從中斷的運營中 | — | | | (0.56) | | | (0.35) | |
每股攤薄收益(虧損)合計 | $ | 0.58 | | | $ | (0.86) | | | $ | 3.36 | |
2021年,普通股的加權平均流通股沒有進行調整9.2按實際情況轉換的A系列可轉換優先股為100萬股,因為其效果將是反稀釋的。此外,2021年,加權平均限制性股票單位和股票期權為4.7100萬股被排除在稀釋後的股份計數之外,因為它們的影響將是反稀釋的。
2020年,由於NCR普通股股東的淨虧損,可能導致稀釋的潛在普通股,如A系列可轉換優先股、限制性股票單位和股票期權,被排除在稀釋後的股份計數之外,因為它們的影響將是反稀釋的。普通股的加權平均流通股未經9.1按實際情況轉換的A系列可轉換優先股為100萬美元,因為這將是反稀釋的效果。有關影響A系列可轉換優先股的交易的其他討論,請參閲附註12“A系列可轉換優先股”。此外,2020年,加權平均限制性股票單位和股票期權為11.2100萬股被排除在稀釋後的股份計數之外,因為它們的影響將是反稀釋的。
對於2019年,假設A系列可轉換優先股中被贖回的部分沒有轉換為普通股,這是更具攤薄作用的。因此,普通股的加權平均流通股沒有進行調整5.7100萬歐元用於贖回A系列轉換後的可轉換優先股,因為這將是反稀釋的效果。有關影響A系列可轉換優先股的交易的其他討論,請參閲附註12“A系列可轉換優先股”。此外,2019年,加權平均限制性股票單位和股票期權為4.3100萬股被排除在稀釋後的股份計數之外,因為它們的影響將是反稀釋的。
現金、現金等價物和受限現金所有初始到期日為三個月或以下的短期、高流動性投資,包括定期存款,均被視為現金等價物。該公司限制將現金存入一家銀行,作為信用證、客户資金以及結算處理資產中的現金的抵押品。
現金流量表中現金、現金等價物和限制性現金的對賬如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百萬計 | | 資產負債表位置 | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 |
現金和現金等價物 | | 現金和現金等價物 | | $ | 447 | | | $ | 338 | | | $ | 509 | |
長期受限現金 | | 其他資產 | | 7 | | | 9 | | | 7 | |
為客户持有的資金 | | 受限現金 | | 48 | | | 44 | | | 32 | |
結算處理資產中包含的現金 | | 受限現金 | | 247 | | | 15 | | | 15 | |
現金總額、現金等價物和限制性現金 | | | | $ | 749 | | | $ | 406 | | | $ | 563 | |
自動櫃員機現金管理計劃被收購的Cardtronics業務包括在公司擁有的自動取款機、商家擁有的自動取款機和託管服務下運營自動取款機。 該公司依賴與多家銀行的安排來提供現金,用於填充其公司擁有的、在某些情況下由商家擁有和管理的服務自動取款機。本公司將此類現金稱為“金庫現金”。該公司根據平均未償還金庫現金餘額以及在將現金裝入自動取款機之前捆綁和準備此類現金的相關費用,支付每月租金。在任何情況下,金庫現金的實益所有權由金庫現金提供者保留,除由公司在英國的全資擁有的在途現金業務提供服務的自動取款機外,公司無權或獲得現金。雖然聯合王國的在途現金業務可以實際使用自動取款機中裝載的現金,但這些現金的實益所有權始終屬於金庫現金提供者。公司的保管庫現金安排將在不同時間到期,直至2025年12月。基於上述情況,自動櫃員機金庫現金及相關債務未在合併財務報表中反映。截至2021年12月31日止年度,公司自動櫃員機的平均未付金庫現金餘額約為$4.4十億美元。
應收賬款淨額應收賬款,淨額包括客户已開出和當前應付的金額,以及根據合同銷售產生的未開賬單金額,如果確認的收入超過向客户開出的賬單金額,並且公司有無條件的對價權利。應付金額按其估計可變現淨值列報。
應收賬款信用損失準備當合理和可支持的預測影響到預期的應收賬款時,確認應收賬款信貸損失準備。這要求我們對每個資產負債表日期的應收賬款所固有的當前預期損失作出最佳估計。這些估計需要考慮根據當前狀況進行調整的歷史虧損經驗、前瞻性指標、客户付款頻率的趨勢以及對相關可觀察數據的可能影響的判斷,包括當前和未來的經濟狀況以及特定客户和市場部門的財務健康狀況。這一政策在我們所有的運營部門中都得到了一致的應用。
截至2021年12月31日和2020年12月31日,我們的信貸損失撥備為$24百萬美元和美元51分別為100萬美元。我們繼續根據應收賬款的年齡和質量、對特定行業或國家的風險以及新冠肺炎疫情來評估我們的儲備,並相應地調整儲備。截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度,我們計入費用的信貸損失準備為$2百萬美元和美元33分別為100萬美元。我們將截至2020年12月31日的一年的信貸損失撥備增加了$10基於反映新冠肺炎大流行導致的經濟不確定性增加的預測。該公司記錄了$29百萬美元和美元26分別在2021年12月31日和2020年12月31日終了年度對準備金進行了100萬美元的核銷。
盤存存貨採用平均成本法,按成本或可變現淨值中較低者列報。成本包括與採購和生產庫存有關的材料、人工和製造間接費用。備件包括在庫存中,包括可返工和不可返工的備件。該公司定期審查庫存數量、未來與供應商的採購承諾以及庫存的估計效用。如果審查表明公用事業減少到賬面價值以下,庫存將減少到新的成本基礎上。超額和過時的核銷是根據預測的使用量、訂單、技術過時和庫存老化來確定的。
合同資產和負債合同資產包括付款權利不完全受時間流逝限制的未開賬單的金額。金額不得超過其可變現淨值。合同負債包括預付款、超過已確認收入的賬單和遞延收入。
我們的合同資產和負債在每個報告期結束時逐個合同在淨頭寸中報告。如果淨頭寸是合同資產,則當前部分包括在其他流動資產中,非流動部分包括
計入綜合資產負債表中的其他資產。如果淨頭寸是合同負債,則當前部分計入合同負債,非流動部分計入綜合資產負債表的其他負債。
下表列出了合同資產和合同負債淨餘額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百萬計 | 在綜合資產負債表中的位置 | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| | | | | |
合同負債的流動部分 | 合同責任 | | $ | 516 | | | $ | 507 | |
合同負債的非流動部分 | 其他負債 | | $ | 69 | | | $ | 80 | |
在截至2021年12月31日及2020年12月31日的12個月內,本公司確認447百萬美元和美元407截至2020年12月31日和2019年12月31日,分別計入合同負債的收入分別為100萬美元。
遞延佣金我們獲得合同的增量成本包括某些銷售佣金,主要用於我們的SaaS收入,在預期利潤期內按直線遞延和攤銷。我們通過考慮客户合同、客户關係的預計壽命(包括續訂佣金與初始佣金不相稱時的續訂)、基礎技術的預期壽命和其他因素來確定預期受益期。我們根據預期確認費用的時間將遞延佣金分為當期或非當期佣金。遞延佣金的流動部分和非流動部分分別計入綜合資產負債表中的其他流動資產和其他資產。遞延佣金的攤銷包括在綜合經營報表的銷售、一般和行政費用中。
設置費用和成本與作為服務提供的軟件應用程序相關的設計、配置、實施和安裝費用在合同期限內確認,合同期限通常為5好幾年了。被確定為遞增和可收回的合同特定成本的相關成本將在受益期內遞延和攤銷,這通常是7好幾年了。
結算處理資產和債務資金結算是指在髮卡機構和商户之間以及在ATM交易中,髮卡機構和商户或金融機構之間轉移用於銷售和信用的資金的過程。根據交易類型的不同,信用卡交換系統或借記網絡被用來在主辦銀行和髮卡銀行之間雙向轉移信息和資金,以完成商家或金融機構和髮卡機構之間的聯繫。在我們的某些處理安排中,商户融資發生在保薦銀行或本公司通過卡網絡從髮卡機構收到資金後,在本公司的綜合資產負債表上產生了對商户或金融機構的結算義務。在有限數量的其他安排中,擔保銀行在從信用卡網絡收到淨結算資金之前為商户提供資金,在公司的綜合資產負債表上創建結算資產。此外,在信用卡交易方面,公司的某些贊助銀行向商户收取毛收入,向信用卡協會支付交換費和評估費用,收取處理費用,並向公司支付相當於公司服務費用的淨剩餘款項。在這些情況下,本公司不在其綜合資產負債表中反映相關的結算處理資產和債務。
結算處理資產包括客户應付的結算資產及商户的應收賬款,與退還交換費用有關的折扣費、吾等於處理銀行或電子轉賬(“EFT”)網絡的應收賬款、已發生並於收到聯會資金前已支付予商户或金融機構的交易的應收賬款、尚未欠商户或金融機構的受限現金結餘、持有的商户儲備、保薦銀行儲備及例外項目,例如應收來自商户的客户退款金額。結算處理義務主要包括商户儲備、我們對處理銀行或商户的債務,以及我們從會員或網絡獲得資金但沒有為商户或金融機構提供資金的交易,以及某些例外項目。限制現金以外的結算處理資產計入其他流動資產,結算處理負債計入綜合資產負債表的結算負債。與結算處理有關的現金記入綜合資產負債表的限制性現金內。截至2021年12月31日和2020年12月31日,結算處理資產為287百萬美元和美元33分別為100萬美元和結算處理負債#美元。263百萬美元和美元31分別為100萬美元。結算應收賬款一般在四個工作日內收款。結算義務一般在三個工作日內支付,無論相關的結算應收賬款是在什麼時候收款。
大寫軟件與內部使用軟件相關的某些直接開發成本在其他資產中資本化,並在所產生的軟件的估計使用壽命內攤銷。NCR通常以直線方式攤銷資本化的內部使用軟件四至七年了當資產基本上準備好使用時開始,因為這被認為是近似軟件的使用模式。當正在開發的內部使用軟件可能無法完成或投入使用時,內部使用軟件將以賬面價值或公允價值中的較低者進行報告。
開發將要出售、租賃或以其他方式銷售的軟件所發生的費用在確定技術可行性後予以資本化。這些成本包括在其他資產中,並以年數總和或直線方式在估計使用壽命範圍內攤銷三至五年,使用最接近軟件銷售模式的方法。當產品可以全面發佈時,攤銷就開始了。資本化成本包括直接人工和相關間接成本。在技術可行性之前或全面發佈之後發生的成本在發生時計入費用。NCR定期進行審查,以確保未攤銷的計劃成本仍然可以從未來的收入中收回。如果未來收入不支持未攤銷程序成本,則註銷軟件產品的未攤銷資本化成本超過可變現淨值的金額。
下表確定了與總資本化軟件相關的活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百萬計 | 2021 | | 2020 | | 2019 |
截至1月1日的期初餘額 | $ | 442 | | | $ | 413 | | | $ | 325 | |
大寫 | 242 | | | 232 | | | 238 | |
攤銷 | (185) | | | (171) | | | (148) | |
減損 | (24) | | | (32) | | | (2) | |
截至12月31日的期末餘額 | $ | 475 | | | $ | 442 | | | $ | 413 | |
在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度內,我們記錄了某些內部和外部使用的軟件資本化項目的註銷,這些項目不再被視為具有戰略意義,因此這些項目已被放棄。
商譽及其他無形資產商譽是指購買價格超過所收購企業有形和可識別無形資產淨值的公允價值。商譽於第四季度按年度報告單位水平進行減值測試,或在發生某些表明商譽賬面價值可能減值的事件時更頻繁地進行測試。在確定是否發生了損害指標時,需要進行大量的判斷。這些指標可能包括預期現金流的下降、法律因素或商業環境的重大不利變化、出售企業的決定、意外的競爭或增長速度放緩等。
在評估減值商譽時,我們可以選擇進行定性評估,以確定是否需要進一步的減值測試,或通過比較報告單位的公允價值與其賬面價值(包括商譽)進行量化評估。根據定性評估,一個實體不需要計算報告單位的公允價值,除非該實體確定其公允價值比賬面價值更有可能低於其賬面價值。如果根據量化評估,報告單位的公允價值小於其賬面價值,則減值損失金額(如有)根據賬面價值超過公允價值至分配給該報告單位的商譽總價值的金額確定。報告單位的公允價值採用加權方法估計,同時考慮了收入法和市場法的產出。收益法結合了貼現現金流量(“DCF”)分析的使用。在應用貼現現金流模型預測營業現金流時,涉及許多重要的假設和估計,包括收入增長、營業收入利潤率和貼現率。其中一些假設因報告單位不同而不同。現金流預測一般基於批准的戰略運營計劃。市場法採用基於市盈率數據的上市公司指引(“GPC”)方法。我們在我們的市值和我們對報告單位的總公允價值的估計之間進行對賬,包括考慮控制溢價。請參閲附註2,“商譽和購入的無形資產”,以作進一步討論。
除商譽以外的已取得無形資產將在其加權平均攤銷期間攤銷,除非它們被確定為無限期。收購的無形資產按成本計提,減去累計攤銷。對於在企業合併中購買的無形資產,收到的資產的估計公允價值用於確定賬面價值。收購的無形資產的公允價值是使用常見技術確定的,本公司採用從市場參與者的角度制定的假設。
物業、廠房及設備物業、廠房及設備及租賃改進按成本減去累計折舊列賬。折舊主要按直線計算相關資產的估計使用年限。機器和其他設備的折舊超過3至20年代久遠的建築25至45好幾年了。租賃改進在租賃或資產的使用期限內(以較短的為準)折舊。被歸類為持有待售的資產不計折舊。當財產、廠房和設備報廢或處置時,相關成本和累計折舊或攤銷將從公司的賬户中註銷,並記錄收益或虧損。與財產、廠房和設備有關的折舊費用為#美元。140百萬,$88百萬美元,以及$79截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分別為100萬美元。
在財產和設備中還報告了自動取款機和相關設備,該公司已購買用於未來安裝或已暫時停止使用並計劃重新部署的相關設備。延長資產使用壽命或增強其功能的重大翻修成本將在改進資產的估計剩餘壽命內資本化和折舊。每當發生事件或情況變化顯示該等資產之賬面值可能無法收回時,便會審查該等物業及設備之減值情況。維護費在發生時計入費用。
長壽資產的估值當事件或環境變化顯示資產的賬面值可能無法收回或在持有待售準則符合期間時,物業、廠房及設備等長期資產及有限年期無形資產會被檢視是否減值。對於持有和使用的資產,這一分析包括比較資產的賬面價值和按未貼現基礎從資產產生的預期未來現金流量。如果資產的賬面金額被確定為不可收回,則記錄為公允價值的減記。公允價值是根據報價市場價值、貼現現金流或外部評估(如適用)確定的。長期資產按個別資產或可確定獨立現金流最低水平的資產集團水平進行減值審查。請參閲附註2,“商譽和購入的無形資產”,以作進一步討論。
租賃本公司根據合同中的條款和條件確定一項安排在安排開始時是否為租賃。如果存在已確定的資產,並且公司有權控制該資產,則合同包含租賃。
承租人我們根據經營租賃和融資租賃租賃物業、車輛和設備。對於租期超過12個月的租約,我們按租期內租賃付款的現值記錄相關資產和債務。我們通過假設合理確定的續期選擇權的行使來確定租賃期限。租賃期限為12個月或以下的租賃在開始時不會記錄在我們的綜合資產負債表中,而是在我們的綜合經營報表中以直線方式在租賃期限內支出。我們的租賃可能包括租金升級條款、續訂選項和/或終止選項,在適當情況下我們在確定租賃付款時會考慮這些因素。當可用時,我們使用租約中隱含的利率來將租賃付款貼現到現值;然而,我們的大多數租約並沒有提供一個容易確定的隱含利率。因此,我們必須根據租賃開始時的信息來估計我們的增量借款利率,以貼現租賃付款。我們的增量借款利率是基於開始日期的信用調整無風險利率,該利率最接近於類似租期的有擔保利率。此外,我們不會將任何資產類別的租賃和非租賃組成部分分開,但某些服務安排中嵌入的租賃除外。固定及實質固定付款計入營運及融資資產及租賃負債的確認,但按比率或指數計算的變動租賃付款,則在產生該等付款的期間的綜合經營報表中確認。該公司的可變租賃付款一般涉及與各種指數掛鈎的付款、非租賃組成部分以及高於合同最低固定付款的付款。
出租人我們對某些銷售點設備有各種安排,根據這些安排,我們是出租人。這些租賃符合經營租賃分類的標準。與這些租賃相關的租賃收入並不重要。
養卹金、退休後和離職後福利NCR有大量的養老金、退休後和離職後福利成本,這些成本是根據精算估值得出的。精算假設是為了預測未來的事件,並用於計算與這些計劃有關的費用和負債。這些因素包括公司對利率、計劃資產的預期投資回報、醫療保健成本的增長率、非自願離職率以及未來薪酬增長率的假設。此外,NCR還使用諸如提款率和死亡率等主觀因素來制定公司的估值。NCR通常每年審查和更新這些假設。NCR在做出這些假設時,需要考慮當前的市場狀況,包括利率的變化。由於不斷變化的市場和經濟條件、更高或更低的提款率,或者參與者的壽命更長或更短,NCR使用的精算假設可能與實際結果大不相同。這些差異可能會導致顯著的
對本公司已記錄或可能記錄的養老金、退休後或離職後福利支出金額以及相關資產和負債的影響。
環境和法律或有事項在正常業務過程中,NCR會受到各種訴訟、訴訟、索賠和其他事項的影響,包括例如與環境和健康與安全、勞工和就業、員工福利、進出口合規、知識產權、數據隱私和安全、產品責任、商業糾紛和監管合規等有關的事項。此外,NCR還受制於各種複雜的法律、法規和標準,包括與公司治理、公開披露和報告、環境安全和向環境排放材料、產品安全、進出口合規、數據隱私和安全、反壟斷和競爭、政府合同、反腐敗以及勞動力和人力資源有關的法律、法規和標準,這些法律、法規和標準正在迅速變化,未來可能會發生許多變化。遵守這些法律和法規,包括會計準則、税收要求和聯邦證券法等方面的變化,可能會給NCR帶來重大負擔,並大幅增加NCR的成本,或者可能對NCR未來的經營業績產生影響。NCR認為,考慮到可能的和可估計的負債,其合併財務報表中提供的數額是足夠的。然而,不能保證實際需要的金額不會超過NCR綜合財務報表中反映的金額,也不會對公司的綜合經營業績產生重大不利影響。這些債務來自各種訴訟、索賠、法律程序和其他事項,包括附註10《承諾和或有事項》中討論的福克斯河和卡拉馬祖河環境問題,並遵守適用的法律法規, 財務狀況或現金流。超過截至2021年12月31日撥備金額的任何成本目前無法合理確定或目前不被認為是可能的。
法律費用和與或有損失相關的費用通常在發生時計入,但與NCR的環境補救義務相關的某些費用除外。與提起訴訟、所需補救行動的範圍和類型以及潛在責任方之間的補救費用分配有關的費用和費用通常包括在環境補救責任的計量中。
外幣對於許多NCR國際業務,當地貨幣被指定為功能貨幣。因此,資產和負債按年終匯率換算成美元,收入和支出按年內平均匯率換算。當地功能貨幣國家因匯率波動而產生的貨幣換算調整計入其他全面收益。重新計量調整記入其他收入(費用),淨額。
衍生工具在正常業務過程中,NCR訂立各種金融工具,包括衍生金融工具。本公司在綜合資產負債表中按公允價值將衍生工具列為資產或負債,並將由此產生的收益或虧損確認為對收益或其他全面收益的調整。對於被指定為套期保值工具的衍生工具,本公司正式記錄套期保值工具與套期保值項目的關係,以及進行各種套期保值交易的風險管理目標和策略。對衝活動只與評級較高的機構進行交易,從而在出現不良表現時減少信用風險敞口。此外,公司還定期完成與交易對手違約風險相關的評估。
衍生工具的公允價值變動的會計處理取決於該工具是否已被指定為套期保值關係的一部分並符合條件,進而取決於套期保值關係的類型。對於被指定為套期保值工具的衍生工具,本公司根據被套期保值的風險敞口,將該套期保值工具指定為公允價值對衝、現金流量對衝或境外業務淨投資的對衝。對於被指定為公允價值套期保值的衍生工具,套期保值的有效部分被記錄為對衝項目公允價值變動的抵銷,而套期保值的無效部分(如有)則記錄在綜合經營報表中。對於被指定為現金流量對衝並被確定為高效的衍生工具,收益或虧損在其他全面收益中遞延,並在確定收益時確認為基礎對衝交易實現、註銷或以其他方式終止時的賬面金額調整。在對某些長期投資性質的外幣交易(境外業務的淨投資)進行套期保值時,損益計入累計其他綜合損失的貨幣換算調整部分。未被用於對衝長期投資性質的貨幣交易,或未被指定為現金流量或公允價值對衝的外匯合同的損益,隨着匯率的變化在其他收入(費用)淨額中確認。
資產和負債的公允價值公允價值被定義為退出價格,代表出售資產將收到的金額,或在計量時市場參與者之間有序交易中轉移負債所支付的金額。
約會。因此,公允價值是一種基於市場的計量,是基於市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設而確定的。作為考慮此類假設的基礎,會計準則將用於計量公允價值的投入劃分為以下三個公允價值等級:
•第1級:相同資產或負債在活躍市場的未調整報價
•第2級:活躍市場中類似資產或負債的未調整報價、非活躍市場中相同或類似資產或負債的未調整報價、或可直接或間接觀察到的活躍市場報價以外的投入。
•級別3:很少或根本沒有市場數據的不可觀察的輸入
資產和負債根據對公允價值計量有重要意義的最低投入水平進行分類。本公司按季度檢討公允價值分級分類。估值投入的可觀測性的變化可能會導致公允價值層次中某些證券的水平重新分類。
NCR根據以下三種估值技術中的一種或多種,按公允價值計量其金融資產和金融負債:
•市場法:涉及相同或可比資產或負債的市場交易所產生的價格和其他相關信息。
•成本法:替換一項資產的服務能力所需的金額(重置成本)。
•收益法:根據市場預期將未來金額轉換為單一現值的技術(包括現值技術、期權定價和超額收益模型)。
我們定期審查我們的投資,以確定公允價值低於成本基礎的下降(如果有的話)是否是暫時的。如果公允價值的下降被確定為非暫時性的,證券的成本基礎將減記為公允價值,減記金額將計入綜合經營報表。對於符合條件的債務或股權證券投資,臨時減值費用將在其他全面收益(虧損)中確認。
近期會計公告
已發佈但尚未採用的會計公告
2020年8月,財務會計準則委員會(FASB)發佈了一份會計準則更新,其中包含了關於可轉換優先股的新指導,消除了與受益轉換特徵模式相關的考慮因素。該標準還要求在計算稀釋後每股收益的分母時,將平均股票價格用於股票單位,其中股票數量的結算以股票價格為基礎。新標準適用於2021年12月15日之後的財政年度和這些財政年度內的過渡期。允許提前採用不早於2020年12月15日之後的財政年度和這些財政年度內的過渡期。採用這一最新會計準則預計不會對公司的淨收入、現金流量、每股收益或財務狀況產生實質性影響。
2021年5月,FASB發佈了會計準則更新,為獨立的股權分類書面看漲期權提供了新的指導。新的指導要求修改或交換獨立的股權分類書面看漲期權,這些期權在修改或交換後仍保持股權分類,基於修改或交換的經濟實質。新標準適用於財政年度和這些財政年度內的過渡期,從2021年12月15日之後開始,允許及早採用。採用這一最新會計準則預計不會對公司的淨收入、現金流量、每股收益或財務狀況產生實質性影響。
2021年10月,FASB發佈了新的會計準則更新,對在企業合併中收購的合同資產和合同負債提供了新的指導。新的指導意見要求,在企業合併中獲得的合同資產和合同負債,如遞延收入,應由收購人根據會計準則彙編(“ASC”)606在收購日予以確認和計量。與客户簽訂合同的收入。在本指引發布之前,收購方在收購日按公允價值確認了合同資產和合同負債。會計準則更新適用於財政年度和這些財政年度內的過渡期,從2022年12月15日開始,允許及早採用,並應前瞻性地適用於在生效當日或之後發生的收購
約會。採用這一最新會計準則預計不會對公司的淨收入、現金流量、每股收益或財務狀況產生實質性影響。
採用新的會計公告
2021年7月,FASB發佈了一份會計準則更新,為租賃合同的出租人提供了新的指導意見,這些合同的租賃報酬是可變的。根據新的指導方針,包括不依賴於參考指數或費率的可變租賃付款的租賃,如果被歸類為銷售型或直接融資,將導致在租賃開始時確認銷售損失,現在將被歸類為經營性租賃。新標準適用於財政年度和這些財政年度內的過渡期,從2021年12月15日之後開始,允許及早採用。會計準則更新採用了早期應用的過渡指導,我們將前瞻性地將該標準應用於NCR為出租人的所有新硬件安排。採用該會計準則並未對公司的淨收入、現金流量、每股收益或財務狀況產生實質性影響。
2.商譽及購入的無形資產
按分部劃分的商譽截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日按部門劃分的商譽賬面值包括在下表中。外幣波動包括在其他調整中.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | | | | | | | 2021年12月31日 |
以百萬計 | 商譽 | | 累計減值損失 | | 總計 | | 加法 | | 減損 | | 其他 | | 商譽 | | 累計減值損失 | | 總計 |
銀行業 | $ | 1,772 | | | $ | (101) | | | $ | 1,671 | | | $ | 1,639 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,411 | | | $ | (101) | | | $ | 3,310 | |
零售 | 643 | | | (34) | | | 609 | | | 37 | | | — | | | (2) | | | 678 | | | (34) | | | 644 | |
熱情好客 | 404 | | | (23) | | | 381 | | | 11 | | | — | | | (3) | | | 412 | | | (23) | | | 389 | |
T&T | 187 | | | (11) | | | 176 | | | — | | | — | | | — | | | 187 | | | (11) | | | 176 | |
總商譽 | $ | 3,006 | | | $ | (169) | | | $ | 2,837 | | | $ | 1,687 | | | $ | — | | | $ | (5) | | | $ | 4,688 | | | $ | (169) | | | $ | 4,519 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年12月31日 | | | | | | | | 2020年12月31日 |
以百萬計 | 商譽 | | 累計減值損失 | | 總計 | | 加法 | | 減損 | | 其他 | | 商譽 | | 累計減值損失 | | 總計 |
銀行業 | $ | 1,774 | | | $ | (101) | | | $ | 1,673 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (2) | | | $ | 1,772 | | | $ | (101) | | | $ | 1,671 | |
零售 | 638 | | | (34) | | | 604 | | | — | | | — | | | 5 | | | 643 | | | (34) | | | 609 | |
熱情好客 | 402 | | | (23) | | | 379 | | | 1 | | | — | | | 1 | | | 404 | | | (23) | | | 381 | |
T&T | 187 | | | (11) | | | 176 | | | — | | | — | | | — | | | 187 | | | (11) | | | 176 | |
總商譽 | $ | 3,001 | | | $ | (169) | | | $ | 2,832 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | 3,006 | | | $ | (169) | | | $ | 2,837 | |
如附註1“列報基礎及重要會計政策”所述,NCR於2021年第四季度完成年度商譽減值測試。該公司選擇對銀行、零售、酒店和電信與技術(“T&T”)報告單位進行定性評估。這項評估包括考慮新冠肺炎疫情對本年度現金流的影響、對未來現金流的潛在影響以及上一年年度評估的公允價值超過賬面價值的情況。根據已完成的定性評估,已確定銀行、零售、酒店和電信報告部門的公允價值大大超過賬面價值。然而,如果實際結果與我們對任何報告單位的預期不同,我們可能不得不在2022年進行中期減值測試,這可能會導致商譽或其他資產減值。
可確認無形資產NCR購買的無形資產以無形資產報告,在綜合資產負債表中淨額,在收購時明確確定,並被視為有限壽命。NCR可識別無形資產的賬面總額和累計攤銷見下表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 攤銷 期間 (單位:年) | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
以百萬計 | | 總賬面金額 | | 累計攤銷 | | 總賬面金額 | | 累計攤銷 |
可識別無形資產 | | | | | | | | | |
經銷商與客户關係 | 1 - 20 | | $ | 1,126 | | | $ | (391) | | | $ | 740 | | | $ | (324) | |
知識產權 | 2 - 8 | | 1,008 | | | (474) | | | 531 | | | (418) | |
客户合同 | 8 | | 89 | | | (89) | | | 89 | | | (89) | |
商標名 | 1 - 10 | | 130 | | | (83) | | | 77 | | | (74) | |
可確認無形資產總額 | | | $ | 2,353 | | | $ | (1,037) | | | $ | 1,437 | | | $ | (905) | |
與可識別無形資產相關的攤銷費用為#美元。132百萬美元和美元81截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度分別為100萬美元。下列期間可識別無形資產的估計攤銷費用合計為:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度(估計) |
以百萬計 | | 2022 | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 |
攤銷費用 | | $ | 172 | | | $ | 168 | | | $ | 159 | | | $ | 147 | | | $ | 136 | |
3.業務合併和資產剝離
2021年收購
收購Cardtronics plc
2021年1月25日,NCR達成最終協議,以美元收購Cardtronics的全部流通股。39.00每股(“Cardtronics交易”)。Cardtronics的交易於2021年6月21日合法完成。
Cardtronics是世界上最大的非銀行ATM運營商和服務提供商,通過在北美、歐洲、亞太和非洲10個國家的超過28.5萬台ATM機上將數字貨幣轉換為實物現金來實現現金交易。與Cardtronics的交易預計將加快我們的NCR即服務戰略,並增強我們提供技術解決方案和運營客户業務的能力的能力。
購買價格考慮因素轉讓的購買對價包括以下內容:
| | | | | |
以百萬計 | 購買注意事項 |
支付給普通股股東和某些限制性股票和股票期權獎勵的股東的現金 | $ | 1,775 | |
NCR代表Cardtronics償還的債務 | 809 | |
NCR代表Cardtronics支付的交易費用 | 57 | |
可歸因於合併前服務的轉換Cardtronics獎勵的公允價值 | 19 | |
解決先前存在的關係 | 14 | |
購買總對價 | $ | 2,674 | |
除若干於成交時以現金支付予董事的尚未行使的限制性股票及股票期權獎勵外,本公司根據收購協議所界定的交換比率,將未授予的Cardtronics獎勵轉換為NCR獎勵。每個傑出的限制性股票獎勵,無論是基於業績的還是基於時間的,都被轉換為基於時間的獎勵,並將繼續受與原始Cardtronics獎勵相同的歸屬條款管轄。Cardtronics股票期權獎勵被轉換為NCR股票期權獎勵,期權獎勵的每股行權價格等於緊接收購完成前此類股票期權獎勵的每股行權價格除以交換比率,並將繼續大體上受收購前適用的相同條款和條件的約束。已提供服務的應佔金額作為對購買價格的調整計入,而未來服務的應佔金額將在剩餘的歸屬期間扣除估計沒收後支出。該公司就收購Cardtronics而承擔的期權的公允價值是使用Black-Scholes模型估計的。
購置的資產和負債的記錄 假設為收購Cardtronics而轉移的代價的公允價值已按收購日期的估計公允價值分配給收購的可識別資產和承擔的負債,如下所述。
Cardtronics的收購價格初步分配如下:
| | | | | |
以百萬計 | 公允價值 |
收購的資產 | |
現金和限制性現金 | $ | 291 | |
應收貿易賬款 | 85 | |
預付費用、其他流動資產和其他資產 | 194 | |
財產、廠房和設備 | 362 | |
估計的與收購相關的無形資產 | 864 | |
收購的總資產 | $ | 1,796 | |
| |
承擔的負債 | 726 | |
取得的淨資產,不包括商譽 | 1,070 | |
購買總對價 | 2,674 | |
預估商譽 | $ | 1,604 | |
我們根據截至2021年6月21日的估計公允價值,對收購的有形和可識別的無形資產和承擔的負債記錄了購買價格的初步分配。在確定暫定公允價值時,公司根據資產或負債的公允價值採用了各種收入、成本和市場方法。公允價值的估計需要與未來淨現金流量(包括收入增長率、EBITDA利潤率和客户流失)、反映每個現金流固有風險的貼現率、競爭趨勢、市場可比性和其他因素有關的重大判斷。投入一般是通過考慮歷史數據(輔之以當前和預期的市場狀況)和增長率來確定的。
直接客户關係和技術軟件使用超額收益方法進行估值。貼現現金流分析中使用的重要假設是(I)直接客户關係的收入增長率、客户流失率和貼現率,以及(Ii)技術-軟件是收入增長率、未計利息、税項、折舊和攤銷前收益(“EBITDA”)的利潤率和貼現率。收購的資產和承擔的負債的估值可能會進行修訂。如果獲得更多信息,公司可能會在實際可行的情況下,但不晚於收購日期起一年內,進一步修訂收購價格分配;但重大變化不例外。
商譽是指因取得其他不能單獨確認的資產而產生的未來經濟利益。收購產生的商譽包括NCR和Cardtronics合併業務預期的收入和成本協同效應。預計大約有$。139與收購相關的已確認商譽中的100萬美元將可在税收方面扣除。收購所產生的商譽已分配給我們的銀行部門。關於截至2021年12月31日的分部商譽賬面金額,請參閲附註2“商譽和購買的無形資產”。
下表列出了截至收購日所購入的無形資產的組成部分:
| | | | | | | | | | | |
| 公允價值 | | 加權平均攤銷期(1) |
| (單位:百萬) | | (單位:年) |
直接客户關係 | $ | 373 | | | 15 |
技術-軟件 | 441 | | | 8 |
競業禁止 | 1 | | | 1 |
商標名 | 49 | | | 4 |
收購的無形資產總額 | $ | 864 | | | |
(1)個別類別無形資產加權平均期間的釐定是根據適用無形資產的性質及預期來自該無形資產的未來現金流量而釐定。具有一定年限的無形資產的攤銷是在資產預期對未來現金流做出貢獻的期間內確認的。
與完成收購有關,公司產生的交易費用為#美元。46截至2021年12月31日的年度,已包括在綜合經營報表中的銷售、一般和行政費用中。有關與Cardtronics交易融資相關的費用的進一步討論,請參閲附註5“債務”。
未經審計的形式信息以下未經審計的備考信息顯示了NCR和Cardtronics在截至2021年12月31日的年度和截至2020年12月31日的年度的綜合業績。未經審計的備考資料僅供參考。它不一定表明未來期間的經營結果,或如果兩個實體在列報期間是一家公司的情況下實際實現的經營結果,或合併後的公司在收購後將經歷的結果。未經審核的備考資料並不反映當前財務狀況、監管事宜或任何預期的協同效應、營運效率或與收購有關的成本節省的潛在影響。未經審計的備考信息也不包括作為公司合併業務的一部分,公司可能產生的與收購相關的任何整合成本或剩餘的未來交易成本。
合併營業報表包括Cardtronics收入$627百萬美元,所得税前持續經營收入為#392021年6月21日至2021年12月31日期間,包括採購會計調整的影響。
假設收購發生在2020年1月1日,未經審計的預計綜合經營業績如下:
| | | | | | | | | | | |
以百萬計 | 截至十二月三十一日止的年度 |
| 2021 | | 2020 |
收入 | $ | 7,634 | | | $ | 7,210 | |
可歸因於NCR的淨收益(虧損) | $ | 286 | | | $ | (216) | |
截至2021年12月31日的年度未經審計的備考結果包括:
•$53消除了NCR和Cardtronics之間的公司間收入和成本;
•$25取得的無形資產的額外攤銷費用,税後淨額為100萬英鎊;
•$87扣除税金後扣除的交易成本為100萬歐元,如同這些成本是在2021年之前發生的一樣;以及
•$35高級擔保信貸安排下的增量借款產生的額外利息支出(扣除税項淨額)以及5.125%高級票據。
截至2020年12月31日的年度未經審計的備考結果包括:
•$91消除了NCR和Cardtronics之間的公司間收入和成本;
•$51取得的無形資產的額外攤銷費用,税後淨額為100萬英鎊;
•$65如該等成本是在該期間內招致的,則扣除税項後的淨額為百萬元;及
•$79高級擔保信貸安排下的增量借款產生的額外利息支出(扣除税項淨額)以及5.125%高級票據。
收購Freshop、Terafina和DUMAC
2021年第一季度,NCR完成了收購,總現金對價為$126百萬美元,概述如下:
•2021年1月6日,NCR完成了對食品雜貨電子商務領先提供商Freshop E-Commerce Solution,Inc.(簡稱Freshop)的收購。收購Freshop將使NCR的軟件和服務主導產品進一步擴展到我們的零售平臺,併為我們的客户創造更多價值,併為NCR運營商店創造新的能力。收購的結果是,Freshop成為NCR的全資子公司。
•2021年2月5日,NCR完成了對Terafina,Inc.(“Terafina”)的收購,Terafina是一家領先的跨數字、分支機構和呼叫中心渠道的客户賬户開立和自注冊解決方案提供商。對Terafina的收購進一步擴大了NCR在其行業領先的數字優先銀行平臺上的銷售和營銷能力,以推動消費者和商業市場細分市場的收入增長。收購的結果是,Terafina成為NCR的全資子公司。
•2021年3月22日,NCR完成了對DUMAC Business Systems Inc.(《DUMAC》),領先的POS解決方案提供商,面向快速服務、餐桌服務和便利店市場。收購DUMAC資產進一步擴大了NCR以軟件和服務為主導的產品,為我們的客户創造了更多價值,並推動了整個酒店部門的收入增長。
記錄購置的資產和承擔的負債轉讓的對價的公允價值已按各自收購日期的估計公允價值分配給收購的可識別資產和承擔的負債,如下所述。截至2021年12月31日,收購價格的分配是臨時的,隨着公司獲得更多信息以最終完成業務合併的會計處理,未來可能會進行調整。購進價格的分配如下:
| | | | | |
以百萬計 | 公允價值 |
獲得的現金 | $ | 2 | |
收購的有形資產 | 7 | |
獲得商譽以外的無形資產 | 52 | |
獲得性商譽 | 81 | |
遞延税項負債 | (3) | |
承擔的負債 | (13) | |
購買總對價 | $ | 126 | |
商譽是指取得的不能單獨確認的其他資產所產生的未來經濟利益。收購產生的商譽包括預期通過合併NCR的業務和各自的收購而產生的收入和成本協同效應。預計將有1美元9與收購相關的已確認商譽中的100萬美元將可在税收方面扣除。收購Freshop產生的商譽已分配給我們的零售部門。收購Terafina所產生的商譽已分配給我們的銀行部門。收購DUMAC產生的商譽已分配給我們的酒店部門。有關商譽的賬面金額,請參閲附註2,“商譽和購入的無形資產”。
下表列出了截至收購日期所購入的無形資產的組成部分:
| | | | | | | | | | | |
| 公允價值 | | 加權平均攤銷期(1) |
| (單位:百萬) | | (單位:年) |
直接客户關係 | $ | 11 | | | 10 |
技術-軟件 | 36 | | | 8 |
競業禁止 | 1 | | | 1 |
商標名 | 4 | | | 9 |
收購的無形資產總額 | $ | 52 | | | |
(1) 個別類別無形資產加權平均期間的釐定是根據適用無形資產的性質及預期來自該無形資產的未來現金流量而釐定。具有一定年限的無形資產的攤銷是在資產預期對未來現金流做出貢獻的期間內確認的。
截至收購結束之日,Freshop、Terafina和DUMAC的經營業績已包括在NCR的業績中。由於收購對本公司的綜合經營報表沒有重大影響,自收購日期以來沒有提供補充的備考信息以及實際收入和收益。
2020年收購
收購摺紙公司
2019年6月6日,我們的子公司NCR巴西有限公司。NCR Brasil)與OKI電氣工業有限公司及其巴西子公司OKI Brasil Industria e Comércio de Produtos e Tecnologia em Automação S.A.(“OKI Brasil”)達成了一項最終協議,購買OKI Brasil的IT服務和精選軟件資產,用於銀行、零售和其他行業。OKI Brasil的製造業務和在巴西的印刷業務都不在此次收購之列。2020年4月9日,NCR巴西公司通過購買巴西摺紙技術有限公司100%的配額完成了這項收購。(“摺紙”),成為NCR Brasil的全資子公司。購買價格約為1美元。5100萬美元,其中2100萬美元在收購之日起兩年內以現金支付,但須符合某些條件,其餘#美元3百萬美元在收購之日起六年內以現金支付,視收購價格調整而定。
為收購摺紙而轉移的代價的公允價值已分配給根據收購日期的估計公允價值假設的可識別資產和負債,如下所述。由於收購價格主要限於企業的淨資產,不包括現金和投資,此次收購帶來了廉價的收購收益。討價還價的購買收益已記入合併業務報表內的其他收入(費用)淨額。
| | | | | |
以百萬計 | 公允價值 |
獲得的現金 | $ | 1 | |
獲得的投資 | 9 | |
收購的有形資產 | 18 | |
在企業收購中獲得廉價購買收益 | (7) | |
承擔的負債 | (16) | |
購買總對價 | $ | 5 | |
截至收購結束之日,摺紙的經營業績已包含在NCR的業績中。由於本次收購對本公司的綜合經營報表沒有重大影響,因此自收購之日起並未提供補充的備考信息以及實際收入和收益。
2019年收購
收購D3科技公司。
2019年7月1日,NCR完成了對D3 Technology,Inc.的收購,D3 Technology,Inc.是一家為大型金融機構市場提供在線和移動銀行的領先提供商,價格約為1美元84100萬美元,其中832019年有100萬人以現金支付。剩餘的$1100萬美元應在收購之日起12個月內支付,並於2020年支付。收購D3進一步擴大了我們的數字銀行戰略,因為我們擴大了在大型國內銀行和國際銀行的市場份額。作為收購的結果,D3成為NCR的全資子公司。
記錄購置的資產和承擔的負債轉移至收購D3的代價的公允價值按收購日期的估計公允價值分配給收購的可識別資產和承擔的負債,如下所述。
D3收購價的最終分配如下:
| | | | | |
以百萬計 | 公允價值 |
獲得的現金 | $ | 9 | |
收購的有形資產 | 6 | |
獲得商譽以外的無形資產 | 20 | |
獲得性商譽 | 51 | |
遞延税項資產 | 6 | |
承擔的負債 | (8) | |
購買總對價 | $ | 84 | |
商譽是指取得的不能單獨確認的其他資產所產生的未來經濟利益。收購產生的商譽包括預期通過合併NCR和D3的業務而產生的收入協同效應。預期與收購有關而確認的任何商譽均不能在税務上扣減。收購所產生的商譽已分配給我們的銀行部門。有關商譽的賬面金額,請參閲附註2,“商譽和購入的無形資產”。
下表列出了截至收購日所購入的無形資產的組成部分:
| | | | | | | | | | | |
| 公允價值 | | 加權平均攤銷期(1) |
| (單位:百萬) | | (單位:年) |
直接客户關係 | $ | 7 | | | 11 |
技術-軟件 | 11 | | | 5 |
商標名 | 2 | | | 7 |
收購的無形資產總額 | $ | 20 | | | |
(1) 個別類別無形資產加權平均期間的釐定是根據適用無形資產的性質及預期來自該無形資產的未來現金流量而釐定。具有一定年限的無形資產的攤銷是在資產預期對未來現金流做出貢獻的期間內確認的。
在完成收購的過程中,公司產生了大約$1交易成本百萬美元,已計入截至2019年12月31日的年度綜合經營報表中的銷售、一般和行政費用。
截至收購結束之日,D3的經營業績已包含在NCR的業績中。由於本次收購對本公司的綜合經營報表沒有重大影響,因此自收購之日起並未提供補充的備考信息以及實際收入和收益。
收購Zynstra Ltd.
2019年12月21日,NCR完成了對邊緣虛擬化技術領先提供商Zynstra,Ltd.(以下簡稱Zynstra)的收購,價格約為美元134100萬美元,其中112100萬美元是以現金支付的。2020年,約為20支付了100萬美元,剩餘的美元2截至2021年12月31日,已支付100萬美元。收購Zynstra進一步擴大了我們的數字零售戰略,因為我們進一步增強了我們的下一代商店架構。作為收購的結果,Zynstra成為NCR的全資子公司。
記錄購置的資產和承擔的負債轉移至收購Zynstra的代價的公允價值分配給收購的可識別資產和承擔的負債,該等資產和負債的估計公允價值如下所述。
Zynstra收購價的最終分配如下:
| | | | | |
以百萬計 | 公允價值 |
獲得的現金 | $ | 1 | |
收購的有形資產 | 1 | |
獲得商譽以外的無形資產 | 76 | |
獲得性商譽 | 66 | |
遞延税項負債 | (9) | |
承擔的負債 | (1) | |
購買總對價 | $ | 134 | |
商譽是指取得的不能單獨確認的其他資產所產生的未來經濟利益。收購產生的商譽包括NCR和Zynstra合併業務預期的收入和成本協同效應。預期與收購有關而確認的任何商譽均不能在税務上扣減。收購所產生的商譽已分配給我們的零售部門。有關商譽的賬面金額,請參閲附註2,“商譽和購入的無形資產”。
下表列出了截至收購日所購入的無形資產的組成部分:
| | | | | | | | | | | |
| 公允價值 | | 加權平均攤銷期(1) |
| (單位:百萬) | | (單位:年) |
技術-軟件 | $ | 75 | | | 8 |
商標名 | 1 | | | 1 |
收購的無形資產總額 | $ | 76 | | | |
(1) 個別類別無形資產的加權平均期間乃根據適用無形資產的性質及預期來自該無形資產的未來現金流量而釐定。具有一定年限的無形資產的攤銷是在資產預期對未來現金流做出貢獻的期間內確認的。
在完成收購的過程中,公司產生了大約$2交易成本百萬美元,已計入截至2019年12月31日的年度綜合經營報表中的銷售、一般和行政費用。
截至收購結束之日,Zynstra的經營業績已包括在NCR的業績中。由於本次收購對本公司的綜合經營報表沒有重大影響,因此自收購之日起並未提供補充的備考信息以及實際收入和收益。
2019年的其他收購
於截至2019年12月31日止年度內,本公司完成四宗對酒店業本地經銷商的收購,總收購代價約為$20百萬美元,外加相關的收購成本。大約$2百萬元由本公司扣留,作為根據相關收購協議可能提出的索償及付款的追討來源,並將根據該等協議的條款支付予各自的賣方。與這些收購相關的確認商譽為#美元。17100萬美元,所有這些預計都可以在税收方面扣除。這些收購產生的商譽已分配給酒店部門。作為這些收購的結果,NCR記錄了$6與主要由客户關係組成的可識別無形資產有關的百萬美元,其加權平均攤銷期限為8好幾年了。自收購日期起未提供補充備考資料及實際收入及收益,因為該等收購對本公司的綜合經營報表並無重大影響,不論是個別或整體。
4.細分市場信息和集中度
該公司在以下領域管理和報告其業務:
•銀行業-我們為金融服務業的客户提供解決方案,通過軟件、服務和硬件推動他們的數字化轉型,為他們的客户提供差異化的體驗,並提高金融機構的效率。NCR的數字銀行解決方案可隨時隨地為
金融機構的消費者和企業客户。我們的開户軟件為中端市場社區銀行和信用社統一了數字、分行和呼叫中心渠道的銷售和入職體驗。我們還通過為銀行渠道服務、交易處理、成像和分行服務提供解決方案,幫助機構實施數字優先平臺戰略。我們為信用社、銀行、數字銀行、金融技術公司、儲值借記卡發行商和其他消費金融服務提供商提供接入我們基於Allpoint零售的ATM網絡的機會,為他們的客户和持卡人提供方便和免費的現金取款和存款渠道。我們還在廣泛的自動櫃員機網絡上為金融機構提供品牌推廣機會,為銀行提供一種具有成本效益的方式來擴大其業務以及客户服務和體驗。我們的託管服務和自動櫃員機即服務幫助銀行運營其端到端自動櫃員機通道,包括交易處理、管理現金和現金交付、供應和電信以及例行和技術維護,將NCR定位為戰略合作伙伴。我們通過提供全線軟件、服務和硬件來增強這些解決方案。
•零售業-我們為零售行業的客户提供以軟件為主導的解決方案,通過端到端的數字化連接零售運營,整合客户在室內和室外環境中運營的方方面面,從POS到支付、庫存管理、欺詐和損失預防應用、忠誠度和消費者參與度。這些解決方案旨在提高運營效率、銷售效率、客户滿意度和購買決策;提供安全的結賬流程和支付系統;並提高服務水平。解決方案包括面向零售的技術,如全面的API-銷售點零售軟件平臺和應用程序、SCO、其他硬件終端和外圍設備、支付處理解決方案、電子商務和忠誠度等消費者參與解決方案,以及必要的諮詢、實施、支持和管理服務,以滿足客户的需求。
•熱情好客-我們為酒店行業的客户提供技術解決方案,包括餐桌服務、快速服務和各種規模的快速休閒餐廳,旨在提高運營效率、提高客户滿意度、簡化訂單和交易處理並降低運營成本。我們的產品組合包括基於雲和雲啟用的軟件應用程序,用於銷售點、後臺、支付處理、廚房生產、餐廳管理、電子商務以及消費者營銷和忠誠度。我們還提供面向酒店的硬件產品,如POS終端、廚房顯示系統、手持設備、打印機和外圍設備。最後,我們通過我們的服務能力,包括戰略諮詢、技術部署和實施、支持和管理服務,幫助降低餐廳運營的複雜性。
•電信與科技-我們通過與通信服務提供商和技術製造商的直接關係,為所有行業的企業客户提供託管網絡和基礎設施服務。我們的客户依賴我們作為戰略合作伙伴,幫助他們降低複雜性、提高成本效率並實現全球地理覆蓋。我們為包括軟件定義廣域網絡、網絡功能虛擬化、無線局域網、光纖網絡和雲計算在內的現代網絡技術提供專業、現場和遠程服務。
這些分部代表公司的組成部分,可獲得獨立的財務信息,供首席運營決策者在評估分部業績和分配公司資源時定期使用。管理層根據收入和調整後的EBITDA評估各部門的業績。該公司此前根據各部門的營業收入對各部門的業績進行評估。調整後的EBITDA的定義是:可歸因於NCR的持續業務的GAAP淨收益(虧損)加上利息支出;加上所得税支出(收益);加上折舊和攤銷;加上基於股票的薪酬支出;加上其他收入(支出);加上養老金按市值計價的調整、養老金結算、養老金削減和養老金特別終止福利和其他特殊項目,包括與收購相關的無形資產和重組費用的攤銷等。該等特殊項目被視為非營運項目,因此不包括在我們的首席營運決策者在評估分部表現時所採用的經調整EBITDA指標內,並分開列明,以撥回可歸因於NCR的營運的GAAP淨收益(虧損)總額。
資產沒有分配給分部,因此不包括在分部業績評估中。因此,我們不按可報告分部披露總資產。
用於確定經營分部結果的會計政策與用於整體合併財務報表的會計政策相同。部門間銷售和轉移不是實質性的。
公司和其他公司將我們的部門業績與調整後的EBITDA進行核對,調整後的EBITDA主要包括其他收入(費用),這些收入(費用)僅在整個公司基礎上進行管理,因此僅反映在合併業績中。
下表按部門列出截至12月31日的年度的收入和調整後的EBITDA:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百萬計 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
按細分市場劃分的收入 | | | | | | |
銀行業 | | $ | 3,730 | | | $ | 3,098 | | | $ | 3,512 | |
零售 | | 2,281 | | | 2,080 | | | 2,217 | |
熱情好客 | | 848 | | | 684 | | | 843 | |
T&T | | 297 | | | 345 | | | 343 | |
綜合收入 | | $ | 7,156 | | | $ | 6,207 | | | $ | 6,915 | |
按部門調整的EBITDA | | | | | | |
銀行業 | | $ | 777 | | | $ | 546 | | | $ | 663 | |
零售 | | 322 | | | 255 | | | 262 | |
熱情好客 | | 117 | | | 73 | | | 115 | |
T&T | | 40 | | | 39 | | | 57 | |
公司和其他 | | (12) | | | (17) | | | (39) | |
調整後EBITDA合計 | | $ | 1,244 | | | $ | 896 | | | $ | 1,058 | |
下表對持續經營的淨收益(虧損)與調整後的EBITDA FOF進行了核對R截至12月31日的年度:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百萬計 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
可歸因於NCR的持續經營淨收益(虧損)(GAAP) | | $ | 97 | | | $ | (7) | | | $ | 614 | |
轉型和重組成本 | | 66 | | | 234 | | | 58 | |
與收購相關的無形資產攤銷 | | 132 | | | 81 | | | 86 | |
與收購相關的成本 | | 98 | | | (6) | | | 3 | |
養老金按市值計價調整 | | (118) | | | 34 | | | 75 | |
折舊和攤銷(不包括與收購有關的無形資產攤銷) | | 357 | | | 275 | | | 232 | |
| | | | | | |
債務清償損失 | | 42 | | | 20 | | | — | |
利息支出 | | 238 | | | 218 | | | 197 | |
利息收入 | | (8) | | | (8) | | | (4) | |
內部重組和IP轉移 | | — | | | — | | | (37) | |
所得税支出(福利) | | 186 | | | (53) | | | (273) | |
基於股票的薪酬費用 | | 154 | | | 108 | | | 107 | |
調整後的EBITDA(非GAAP) | | $ | 1,244 | | | $ | 896 | | | $ | 1,058 | |
下表列出了截至12月31日的年度的經常性收入以及在NCR某個時間點確認的所有其他產品和服務:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百萬計 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
經常性收入(1) | | $ | 4,166 | | | $ | 3,338 | | | $ | 3,182 | |
所有其他產品和服務 | | 2,990 | | | 2,869 | | | 3,733 | |
總收入 | | $ | 7,156 | | | $ | 6,207 | | | $ | 6,915 | |
(1) 經常性收入包括來自合同的所有收入流,這些合同有可預測的收入模式,將以相對較高的確定性定期發生。這包括硬件和軟件維護收入、雲收入、支付處理收入、交換和網絡收入、某些專業服務安排,以及包括客户終止權在內的基於期限的軟件許可安排。
收入歸因於向其交付產品或提供服務的地理區域。下表列出了NCR在截至12月31日的年度中按地理區域劃分的收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百萬計 | | 2021 | | % | | 2020 | | % | | 2019 | | % |
按地理區域劃分的收入 | | | | | | | | | | | | |
美國 | | $ | 3,632 | | | 51 | % | | $ | 3,065 | | | 49 | % | | $ | 3,481 | | | 50 | % |
美洲(不包括美國) | | 723 | | | 10 | % | | 617 | | | 10 | % | | 693 | | | 10 | % |
歐洲、中東和非洲 | | 1,883 | | | 26 | % | | 1,679 | | | 27 | % | | 1,843 | | | 27 | % |
亞太地區 | | 918 | | | 13 | % | | 846 | | | 14 | % | | 898 | | | 13 | % |
總收入 | | $ | 7,156 | | | 100 | % | | $ | 6,207 | | | 100 | % | | $ | 6,915 | | | 100 | % |
下表按地理區域列出截至12月31日的財產、廠房和設備:
| | | | | | | | | | | | | | |
以百萬計 | | 2021 | | 2020 |
財產、廠房和設備、淨值 | | | | |
美國 | | $ | 429 | | | $ | 244 | |
美洲(不包括美國) | | 26 | | | 14 | |
歐洲、中東和非洲 | | 197 | | | 75 | |
亞太地區 | | 51 | | | 40 | |
合併財產、廠房和設備,淨額 | | $ | 703 | | | $ | 373 | |
濃度在截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度內,沒有任何單一客户佔NCR綜合收入和應收賬款的10%以上。截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日,NCR沒有意識到與特定客户進行的任何重大業務集中,如果突然取消,可能會對NCR的運營產生重大不利影響。NCR還缺乏可用勞動力、服務、許可證或其他權利的集中來源,這些資源如果突然被取消,可能會對其運營產生實質性的不利影響。
NCR的許多產品、系統和解決方案主要依賴於微處理器和其他組件產品、製造的組件、操作系統、商業軟件和其他中央組件的特定供應商。NCR還利用合同製造商來完成製造活動。不能保證這些技術或服務的可獲得性或成本的任何突然影響不會對NCR的運營產生實質性的不利影響。
5.債務義務
下表彙總了公司的短期借款和長期債務:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
以百萬為單位,但百分比除外 | 金額 | 加權平均利率 | | 金額 | 加權平均利率 |
短期借款 | | | | | |
高級擔保信貸安排的當前部分(1) | $ | 56 | | 2.63% | | $ | 8 | | 2.65% |
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其他(1) | 1 | | 2.13% | | — | | —% |
| 短期借款總額 | $ | 57 | | | | $ | 8 | | |
長期債務 | | | | | |
高級擔保信貸安排: | | | | | |
| 定期貸款安排(1) | $ | 1,884 | | 2.63% | | $ | 733 | | 2.65% |
| 循環信貸安排(1) | 380 | | 2.36% | | 75 | | 2.40% |
高級註釋: | | | | | |
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| 優先債券2025年到期,息率8.125 | — | | | | 400 | | |
| 優先債券2027年到期,息率5.750 | 500 | | | | 500 | | |
| 優先債券2028年到期,息率5.000 | 650 | | | | 650 | | |
| 5.1252029年到期的優先債券百分比 | 1,200 | | | | — | | |
| 6.1252029年到期的優先債券百分比 | 500 | | | | 500 | | |
| 優先債券2030年到期,息率5.250 | 450 | | | | 450 | | |
遞延融資費 | (60) | | | | (40) | | |
其他(1) | 1 | | 6.62% | | 2 | | 7.68% |
| 長期債務總額 | $ | 5,505 | | | | $ | 3,270 | | |
(1)利率為2021年12月31日和2020年12月31日的加權平均利率。
高級擔保信貸安排2021年2月4日,本公司對高級擔保信貸安排進行了第四次修訂,並於2021年2月16日簽訂了(A)經修訂和重述的承諾書(《承諾書》)與某些金融機構(統稱為“承諾方”)、(B)增量定期貸款A融資協議(“遞增期限協議”)以作為貸款人的金融機構,NCR國際公司(The“擔保子公司”),及摩根大通銀行作為行政代理(以該身分“行政代理”)和(C)增量循環融資協議(“增量循環協議”)以締約方某些金融機構為貸款人、擔保人子公司、某些作為借款人的NCR子公司(統稱為“外國借款人”)和管理代理。
根據承諾書,公司獲得了對高級橋樑設施的承諾(該設施本應有擔保,但其中一部分可能已無擔保),本金總額為$1.0十億(“橋樑設施”)。如果某些證券發行沒有在Cardtronics交易完成之日或之前發行,則本公司將可利用過橋融資為Cardtronics交易融資。如下所述,公司於2021年4月6日發行了$1.2十億美元的本金總額5.1252029年到期的優先票據百分比(“5.125%Notes“)支付了與Cardtronics交易相關的部分收購價格對價。因此,與橋樑基金有關的承付款終止。.
根據增量期限協議,本公司在高級擔保信貸機制下獲得了一筆高級擔保增量定期貸款A貸款,本金總額為$1.505十億(“TLA設施”)。優先擔保信貸安排還包括優先擔保定期貸款B安排(“天水圍設施”),本金總額為$750百萬美元。
根據增量循環協議,貸款方向本公司和外國借款人提供了$1.1十億高級擔保信貸安排下的循環信貸安排,以取代本公司現有的優先擔保循環信貸安排。循環信貸安排還允許將一個子安排用於信用證,自2021年12月31日,未清償信用證為$26百萬.
於2021年6月24日(“轉換生效日期”),本公司與擔保人附屬公司及外國借款人、貸款方及行政代理訂立增量循環融資協議(TLA-2轉換)(“增量循環轉換協議”)。根據增量循環轉換
協議,$200將TLA貸款中的100萬美元轉換為等額的優先擔保增支循環信貸承付款(“增支循環承付款”)。增量循環轉換協議還修訂和重述信貸協議(“經修訂和重新調整的信貸協議”),以反映(其中包括)增量循環承諾、TLA貸款和替代循環貸款。
因此,TLA貸款下的本金總額為#美元1.30510億美元,循環信貸安排下為$1.3十億美元。自.起2021年12月31日,高級擔保信貸安排下的定期貸款安排(TLA安排和TLB安排)的本金總額為#美元。2.055億美元,其中1.9410億美元是傑出的。此外,自2021年12月31日,有一美元380循環信貸安排下未償還的百萬美元。我們在高級擔保信貸安排下的借款能力為#美元。8942021年12月31日為100萬人。
增支循環承付款的條款與替代循環融資機制(連同“循環信貸融資機制”)項下的增支循環承付款的條款相同。最高可達$400外國借款人可以獲得100萬美元的循環信貸安排,只要循環信貸安排下有資金可用。向該公司提供的定期貸款為美元,循環信貸安排下的貸款以美元、歐元和英鎊提供。
大嶼山貸款的未償還本金餘額須按季度償還0.25自截至2019年12月31日的財政季度開始的原始總本金的%,餘額於2026年8月28日(“TLB到期日”)到期。
TLA貸款的未償還本金餘額須按等額季度分期償還1.875自截至2021年9月30日的財政季度開始,餘額將於(A)2026年6月21日及(B)除非在該日期(即大嶼山貸款到期日前91天)之前償還,否則餘額將於(A)2026年6月21日及(B)中較早的日期到期時到期。
循環信貸安排下的承諾將於(A)2026年6月21日及(B)較早者終止,除非在該日期前已償還循環信貸安排下的貸款,即於該日期前91天。在滿足慣例條件的前提下,循環信貸機制下的貸款可在該日期之前償還和再借入。
循環信貸安排和TLA安排下的金額按倫敦銀行同業拆借利率(或,如果金額以歐元計價,則為EURIBOR)計息,或根據我們的選擇,對於以美元計價的金額,基本利率等於(I)聯邦基金利率加0.50%,(Ii)《華爾街日報》上一次引用的利率為“最優惠利率”,(Iii)一個月期LIBOR加1.00%;及(Iv)年利率0.00%(“基本利率”),每宗個案的保證金分別為1.25%至2.75在這類貸款下,以倫敦銀行同業拆息和歐洲銀行同業拆息為基礎的貸款的年利率0.25%至1.75在每種情況下,根據我們的綜合槓桿率,以基本利率為基礎的貸款的年利率。在提交截至2021年9月30日的財政季度的財務報表之前,適用的利潤率為2.50這類貸款項下基於LIBOR和基於EURIBOR的貸款的百分比,以及1.50在這類貸款下,以基本利率為基礎的貸款的百分比。根據TLB融資機制借入的款項按倫敦銀行同業拆息計算利息,或根據我們的選擇,按基本利率計算利息,在每種情況下,另加2.50以倫敦銀行同業拆息為基礎的貸款和1.50以基本利率為基礎的貸款的年利率。修訂和重新簽署的信貸協議包含慣常的LIBOR和EURIBOR替代條款。循環信貸安排的每日未使用部分須繳納承諾費,費用範圍為0.15%至0.45年利率,取決於我們的綜合槓桿率。
高級抵押信貸安排項下的債務由本公司若干境內重要附屬公司擔保,包括擔保人附屬公司及透過Cardtronics交易於2021年9月30日加入為擔保人的若干境內附屬公司(統稱為“Cardtronics擔保人”及連同擔保人附屬公司“擔保人”)。 高級抵押信貸安排項下的債務及上述擔保以本公司及其擔保人在若干境內及境外附屬公司所擁有的若干股權權益的第一優先留置權及抵押權益,以及本公司及擔保人的幾乎所有資產的第一優先權及擔保權益作抵押,但若干例外情況除外。如果該公司達到“投資級”評級,這些擔保權益將被解除,只要該公司維持該評級,這些擔保權益將繼續解除。
高級擔保信貸工具包括限制或限制公司及其附屬公司產生債務、設立資產留置權、對公司業務活動進行某些基本的公司變更或變更、進行投資、出售或以其他方式處置資產、從事出售回租或套期保值交易、回購股票、支付股息或進行類似分配、償還其他債務的能力的正面和負面契諾;
參與某些關聯交易;或簽訂協議,限制公司創建留置權、支付股息或償還貸款的能力。高級擔保信貸機制還包括關於循環信貸機制和TLA機制的財務契約。財務公約要求該公司維持:
•任何財政季度最後一天的綜合槓桿率,不得超過(I)在2021年12月31日或之前結束的任何財政季度,5.50至1.00,(Ii)在截至2022年9月30日或之前的任何財政季度內,5.25至1.00,及(Iii)在截至2022年12月31日或之後的任何財政季度內,4.75 to 1.00.
本公司有權選擇將上述第(Iii)款所述期間的最高準許槓桿率提高0.25與完成三個財政季度的任何重大收購(定義見高級擔保信貸安排)有關。
高級擔保信貸機制還包括違約事件準備金,這是類似融資的慣例。一旦發生違約事件,貸款人除其他事項外,可終止貸款承諾,加速所有貸款,並要求就未償還的信用證支付現金抵押品保證金。如果公司無法支付或償還到期款項,除其他事項外,貸款人可以對授予他們的抵押品進行擔保,以獲得該等債務。
截至該年度為止2021年12月31日,公司產生融資費$。19與上述在2021年第一季度達成的融資交易所產生的某些結構和承諾費有關的百萬美元。
本公司可隨時及不時申請一項或多項遞增定期貸款及/或循環信貸安排(須經現有貸款人或其他金融機構同意提供該等定期貸款及/或循環信貸安排),而無須要求向該等安排提供承諾的現有貸款人的承諾總額不得超過(I)項中較大者。$150百萬及(Ii)不會導致高級抵押信貸安排下的槓桿率超過3.00至1.00的數額,而該數額可用於營運資金要求及其他一般公司用途,而該等比率乃按備考基準計算,包括遞增貸款及假設該貸款及左輪手槍已全部動用。
高級無擔保票據2019年8月21日,公司發行美元500本金總額為百萬美元5.7502027年到期的優先無擔保票據百分比(“5.750%備註“)。這個5.750票據的銷售百分比為100本金的%,到期日為2027年9月1日。這個5.750%的票據發行時沒有註冊權。本公司有權贖回5.750%在2022年9月1日或以後的任何時間贖回全部或部分債券,贖回價格為102.875%, 101.438%,以及100分別由2022年9月1日、2023年及2024年9月1日起計的12個月期間及其後的12個月期間,另加截至贖回日為止的應計及未付利息。於2022年9月1日前,本公司可贖回5.750%債券,全部或部分,贖回價格相等於100本金的%,加上到贖回日為止的全部保費、應計利息和未付利息。
2019年8月21日,公司發行美元500本金總額為百萬美元6.1252029年到期的優先無擔保票據百分比(“6.125%備註“)。這個6.125票據的銷售百分比為100本金的%,到期日為2029年9月1日。這個6.125%的票據發行時沒有註冊權。本公司有權贖回6.125在2024年9月1日或以後的任何時間贖回全部或部分債券103.063%, 102.042%, 101.021%和100分別於2024年9月1日、2025年9月1日、2026年9月1日、2025年9月1日、2026年9月1日、2027年9月1日起的12個月期間及其後的12個月期間,另加至贖回日為止的應計及未付利息。於2024年9月1日前,本公司可贖回6.125%債券,全部或部分,贖回價格相等於100本金的%,加上到贖回日為止的全部保費、應計利息和未付利息。
2020年8月20日,公司發行了美元650本金總額為百萬美元5.0002028年到期的優先無擔保票據百分比(“5.000%註釋“)和$450本金總額為百萬美元5.2502030年到期的優先無擔保票據百分比(“5.250%備註“)。利息在以下日期支付:5.000%和5.250債券每半年派息一次,息率為5.000%和5.250%,分別於2021年4月1日開始的每年4月1日和10月1日。這個5.000%和5.250票據的銷售百分比為100本金的10%,到期日分別為2028年10月1日和2030年10月1日。
在2023年10月1日之前,公司可隨時贖回最多40的原始本金總額的百分比5.000%或5.250一次或多次股票發行所得的債券百分比,贖回價格相當於105.000%,相對於5.000%備註,以及105.250%,相對於5.250本金總額的%票據,另加贖回日(但不包括該日)的應計及未付利息(如有的話)(以
在有關記錄日期的記錄持有人收到在有關付息日期到期的利息的權利);但條件是:(1)至少55的原始本金總額的百分比5.000%或5.250%債券仍未償還;及(Ii)贖回發生在180此類股權發行完成後的天數。
2023年10月1日之前,關於5.000%備註,或2025年10月1日,關於5.250%債券,公司可贖回部分或全部該系列債券,贖回價格相等於100將於贖回日期贖回的債券本金的%,另加按契約所界定的適用溢價,以及於贖回日期(但不包括贖回日期)的應計及未付利息(須受於有關記錄日期的票據紀錄持有人收取於有關付息日期到期的利息的權利規限)。
本公司有權贖回5.000%在2023年10月1日或以後的任何時間贖回全部或部分債券,贖回價格為102.500%, 101.250%,以及100分別於2023年、2023年、2024年及2025年10月1日起計的12個月期間及其後的12個月期間,另加截至贖回日為止的應計及未付利息。本公司有權贖回5.250%在2025年10月1日或以後的任何時間贖回全部或部分債券,贖回價格為102.625%, 101.750%, 100.875%,以及100於分別於2025年10月1日、2026年、2027年及2028年10月1日起計的12個月期間及其後的12個月期間,另加贖回日的應計及未付利息。
該等優先無抵押票據由本公司若干國內重要附屬公司(包括擔保人附屬公司及於2021年10月14日加入為擔保人的Cardtronics擔保人)擔保,該等附屬公司已全面及無條件地為該等優先無抵押票據支付本金及利息的義務提供擔保。這些票據的契約條款限制了本公司及其某些附屬公司產生額外債務或發行可贖回優先股;支付股息或進行某些其他限制性付款或投資;產生留置權;出售資產;對本公司附屬公司向本公司支付股息的能力造成限制;訂立關聯交易;從事以及合併、合併、出售或以其他方式處置本公司或該等附屬公司的全部或實質全部資產。這些公約有重大的例外情況和限制條件。例如,如果這些債券被穆迪或標普給予“投資級”評級,而沒有違約發生或仍在繼續,則某些契約將被終止。
2021年4月6日,本公司發佈了5.125%2029年到期的票據。本公司使用發行本公司股票所得款項淨額5.125%票據,連同其高級擔保信貸安排下的借款,為Cardtronics交易支付的代價提供資金。
這個5.125%票據是本公司的優先無抵押債務,由擔保人擔保。
利息在以下日期支付:5.125%每半年付息一次的票據,年利率為5.125%每年的4月15日和10月15日,從2021年10月15日開始。這個5.125%債券將於2029年4月15日到期。
在2024年4月15日之前,公司可隨時贖回最多40的原始本金總額的百分比5.125%一次或多次股票發行所得的票據,贖回價格相當於105.125本金的%,加上到贖回日(但不包括贖回日)的應計利息和未付利息(但不包括贖回日);條件是:(I)至少55適用的原始本金總額的百分比5.125%(I)債券仍未贖回;及(Ii)該等贖回於該等股份發行完成後180天內進行。
在2024年4月15日之前,公司可以贖回部分或全部5.125%支付相當於以下金額的贖回價格100須贖回的票據本金的百分比,另加適用契據所界定的適用溢價,以及截至適用贖回日(但不包括適用贖回日)的應累算及未付利息(須受適用債券的記錄持有人的權利規限5.125%於有關記錄日期收取於有關付息日期到期的利息的附註)。
在下列有關年度的4月15日或之後,本公司可贖回部分或全部5.125%以下列價格計算的票據,另加截至(但不包括)贖回日期的應計及未付利息(但須受在有關紀錄日期登記的持有人收取於有關付息日期到期的利息的權利規限):2024,贖回價格為102.563%,2025,贖回價格為101.281%和2026年後,贖回價格為100%.
這個5.125%票據包含常規違約事件,包括除其他事項外,付款違約、匯兑違約、未能根據該等規定提供某些通知,以及與破產事件有關的某些規定。該契約還包含慣常的高收益肯定和否定契約,包括除其他外限制
本公司及其受限制附屬公司有能力產生額外債務、設定資產留置權、出售或以其他方式處置資產、進行若干基本的公司變動或改變業務範圍、作出若干投資或重大收購、從事售後回租或對衝交易、回購普通股、支付股息或作出類似的股本分派、償還若干債務、從事若干聯屬公司交易及訂立限制其設定留置權、支付股息或償還貸款能力的協議。
於2021年8月12日(“贖回日”),400百萬8.125債券贖回百分比,贖回溢價為109.136本金總額的%。作為清償債務的一部分,我們確認了#美元的損失。42100萬美元,其中包括註銷遞延融資費#美元5百萬美元,現金贖回溢價為$37百萬美元。
2020年9月19日,公司贖回了所有未償還的美元600本金總額為百萬美元5.0002022年到期的優先無擔保票據的百分比和$700本金總額為百萬美元6.3752023年到期的優先無擔保票據的百分比。這個5.00已贖回%的票據100%,外加應計和未付利息。這個6.375%的票據以溢價贖回102.125%,外加應計和未付利息。作為清償債務的一部分,我們確認了2000萬美元的損失,其中包括註銷遞延融資費用#美元。5百萬美元,現金贖回溢價為$15百萬美元。
應收貿易賬款證券化安排2014年11月,公司與PNC銀行、全國協會(“PNC”)和多家貸款人建立了循環貿易應收賬款證券化機制(“T/R機制”)。經2019年11月修訂的電匯貸款最高可達#美元。300根據符合條件的應收款的可獲得性以及其他習慣因素和條件提供百萬美元的資金,其中無截至2020年12月31日仍未結清。2021年9月30日,對T/R貸款的主要協議進行了修訂和重述,允許公司的全資子公司NCR Receivables LLC(“美國SPE”)向PNC和參與T/R貸款的其他金融機構出售美國SPE擁有的部分貿易應收賬款的不可分割的所有權權益。關於這一修訂和重述,美國SPE全額償還了其在T/R融資機制下的未償債務,並同意終止PNC和其他金融機構的貸款承諾,並以購買美國SPE的貿易應收賬款的承諾取代。更多信息請參閲附註6,“應收貿易賬款融資機制”。
債務到期日截至2021年12月31日,未償債務本金到期日摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至十二月三十一日止的年度 | | |
以百萬計 | | 總計 | | 2022 | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 此後 |
債務到期日 | | $ | 5,622 | | | $ | 57 | | | $ | 106 | | | $ | 486 | | | $ | 105 | | | $ | 1,568 | | | $ | 3,300 | |
債務公允價值公司利用公允價值層次中定義的第2級投入來計量長期債務的公允價值,截至2021年12月31日和2020年12月31日,長期債務的公允價值為#美元。5.7410億美元3.49分別為10億美元。管理層的公允價值估計是基於最近NCR長期債務交易的報價、類似工具的報價以及對某些投資界的詢問。
6.貿易應收賬款融資
2021年9月30日,本公司及其全資擁有的遠離破產的美國特殊目的實體(“SPE”)修訂並重述了T/R融資的主要協議。經修訂和重述的協議將本公司某些美國和加拿大子公司產生的貿易應收賬款增加到T/R融資中。此外,修訂和重述的協議使美國SPE能夠不時地將某些客户貿易賬户的短期貿易應收賬款以循環方式出售給PNC和其他非關聯買家。T/R貸款的期限為兩年,公司和美國SPE打算續簽。
根據T/R融資機制,公司及其他美國和加拿大子公司繼續向美國特殊目的公司和另一家新成立的不受破產影響的特殊目的實體(統稱為特殊目的實體)出售應收賬款。任何一家特殊目的實體的資產或信貸均不能用於償還欠本公司債權人或任何其他人士的債務,直至特殊目的實體在應收賬款下的義務得到履行。本公司控制SPE,並因此在其合併財務報表中合併SPE。
在應收貿易賬款上收取現金時,美國特殊目的公司有能力不斷將新的合格應收賬款的所有權和控制權轉讓給PNC和其他非關聯買家,從而使出售的貿易應收賬款的未償還餘額總額最高可達$300在任何時間點,這是PNC和其他非關聯買家的最大購買承諾。預計未來已售出的應收貿易賬款餘額將根據活動水平和其他因素而有所不同,可能少於最高購買承諾額#美元。300百萬美元。美國SPE向PNC和其他非關聯購買者出售和取消確認的貿易應收賬款未償還餘額約為#美元300截至2021年12月31日。SPE總共擁有$228百萬元(不包括3002021年12月31日出售給PNC和其他非關聯買家的應收貿易賬款百萬美元)和428截至2021年12月31日和2020年12月31日的應收貿易賬款分別為100萬美元,這些金額包括在應收賬款中,淨額計入公司的綜合資產負債表。
在對應收賬款進行修訂和重述後,公司從業務中獲得了大約#美元的現金收益。300在截至2021年12月31日的一年中,與應收賬款有關的持續現金活動反映在現金流量表合併報表中經營活動提供的現金淨額中。美國SPE向PNC和參與T/R融資的其他非關聯買家收取到期和應付的費用。這些非實質性費用記入合併業務報表中的其他收入(費用)淨額內。此外,每一家特殊目的實體都向PNC和其他非關聯購買者提供了全面的追索權擔保,以全額和及時地支付美國特殊目的實體出售給他們的所有貿易應收賬款。擔保由每個特殊目的實體擁有的、尚未出售給PNC或其他非關聯購買者的所有貿易應收款作抵押。截至2021年12月31日為這項追索權義務確認的準備金不是實質性的。
本公司或在任何加拿大貿易應收賬款的情況下,NCR加拿大公司繼續參與貿易應收賬款,即使這些應收賬款通過充當服務商轉移到SPE(或進一步轉移給PNC和其他非關聯買家)之後也是如此。除了作為服務商的任何義務外,本公司及其在T/R融資下作為發起人的每一家子公司還向SPE提供關於(I)由本公司或另一發起人造成的與出售給SPE的貿易應收賬款有關的某些稀釋事件的慣常追索權,以及(Ii)如果本公司或另一發起人違反其關於出售給SPE的貿易應收賬款的陳述和擔保的情況。鑑於應收賬款相關客户的高質量以及預期收款期較短,本公司及其附屬公司(特殊目的企業除外)在應收賬款融資下的這些服務和發起人負債預計不會是實質性的。
應收賬款貸款包括其他慣例陳述和擔保、肯定和否定契約以及違約和終止條款,這些條款規定在以下情況下加快對PNC和其他非關聯購買者的欠款,包括但不限於未能在到期時支付資本或收益、違反陳述、擔保或契約、某些破產事件或未能維持貿易應收賬款的擔保權益,以及其他重大債務項下的違約。
7.所得税
在截至12月31日的年度中,所得税前持續經營的收入(虧損)包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百萬計 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
所得税前收入(虧損) | | | | | | |
美國 | | $ | (142) | | | $ | (391) | | | $ | (25) | |
外國 | | 426 | | | 332 | | | 366 | |
所得税前持續經營的總收入(虧損) | | $ | 284 | | | $ | (59) | | | $ | 341 | |
在截至12月31日的年度中,所得税支出(福利)包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百萬計 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
所得税支出(福利) | | | | | | |
當前 | | | | | | |
聯邦制 | | $ | 5 | | | $ | (9) | | | $ | 1 | |
狀態 | | 5 | | | — | | | 2 | |
外國 | | 87 | | | 68 | | | 78 | |
延期 | | | | | | |
聯邦制 | | 93 | | | (108) | | | (19) | |
狀態 | | (8) | | | (6) | | | — | |
外國 | | 4 | | | 2 | | | (335) | |
所得税支出(福利)合計 | | $ | 186 | | | $ | (53) | | | $ | (273) | |
下表列出了截至12月31日的年度有效税率與美國聯邦法定所得税率之間差額的主要組成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百萬計 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
按21%的美國聯邦税率計算的所得税支出(福利) | | $ | 60 | | | $ | (12) | | | $ | 72 | |
外國所得税差額 | | 4 | | | (14) | | | — | |
美國對外國收入徵收的附加税 | | 21 | | | 13 | | | (2) | |
州和地方所得税(扣除聯邦影響) | | 2 | | | (4) | | | 3 | |
餐飲和娛樂費用 | | 1 | | | 1 | | | 2 | |
不可扣除的交易成本 | | 4 | | | — | | | 1 | |
不允許的高管薪酬 | | 15 | | | 10 | | | 9 | |
基於股份支付的超額收益/赤字 | | (6) | | | 3 | | | 2 | |
其他美國永久賬簿/税收差異 | | 3 | | | 2 | | | 2 | |
內部主體重組損益 | | 55 | | | 2 | | | (12) | |
分支機構納税狀況的變化 | | 1 | | | — | | | (17) | |
研發税收抵免 | | (6) | | | (7) | | | (5) | |
外國税法變化 | | (13) | | | (4) | | | 5 | |
估值免税額 | | 21 | | | (32) | | | (90) | |
未確認税收優惠負債的變化 | | 13 | | | (12) | | | 4 | |
上期税額估計數變動 | | 11 | | | — | | | (1) | |
無形資產轉讓的影響 | | — | | | — | | | (245) | |
其他,淨額 | | — | | | 1 | | | (1) | |
所得税支出(福利)合計 | | $ | 186 | | | $ | (53) | | | $ | (273) | |
NCR的税務撥備包括其子公司盈利的某些税務管轄區的所得税撥備,但僅反映了與某些外國子公司的税收虧損有關的部分税收優惠,因為這些虧損最終實現收益的不確定性。在2021年期間,影響我們税率的重大事項包括36在美國結轉利息支出扣除中記錄估值津貼的百萬美元費用,a美元14從英國税法變化的遞延税收影響中受益100萬美元和1美元40因內部實體重組而產生的百萬非現金支出。在2020年間,税率受到了1美元的影響48100萬人受益於對美國外國税收抵免的估值減免,以及重新建立預期的外國税收抵免,以抵消未確認的税收優惠。2019年,税率受到某些無形資產在我們全資子公司之間轉移的影響,創造了淨税收優惠$264百萬美元。税率還受到外國估值免税額釋放的影響,為1美元。74百萬美元。
在2021年第四季度,公司記錄了$9百萬所得税支出(美元4.72021年中期確認的利息支出結轉所需的額外估值備抵)涉及前幾年外國税收抵免使用的更正以及2021年中期確認的利息支出結轉所需的額外估值備抵。本公司認定,2021年第四季度記錄的調整和更正在數量或質量上對受影響的年度和中期財務報表沒有重大影響。
NCR沒有提供額外的美國所得税或外國預扣税,如果有的話,大約為$3.5其海外子公司的未分配收益為10億美元,因為其意圖仍然是將這些收益無限期地再投資。與這些無限期再投資收益相關的未確認遞延税項負債金額約為#美元。145百萬美元。未確認的遞延税負由美國和州所得税以及外國預扣税組成。
我們定期審查我們的遞延税項資產的可回收性,並在部分或全部遞延税項資產更有可能無法變現的情況下建立估值撥備。關於遞延税項資產是否變現的決定是在司法管轄的基礎上作出的,並基於對正面和負面證據的評估。這一證據包括歷史上的應税收入/損失、預計的未來應税收入、扭轉現有暫時性差異的預期時間以及税務籌劃戰略的實施。
截至12月31日,綜合資產負債表中包括的遞延所得税資產和負債如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
以百萬計 | | 2021 | | 2020 |
遞延所得税資產 | | | | |
税損和信用結轉 | | $ | 656 | | | $ | 667 | |
員工養老金和其他福利 | | 202 | | | 229 | |
其他資產負債表準備金和備抵 | | 233 | | | 272 | |
資本化研究與開發 | | 39 | | | 44 | |
租賃負債 | | 101 | | | 91 | |
無形資產 | | — | | | 123 | |
財產、廠房和設備 | | 18 | | | 11 | |
其他 | | 27 | | | 13 | |
遞延所得税資產總額 | | 1,276 | | | 1,450 | |
估值免税額 | | (368) | | | (341) | |
遞延所得税淨資產 | | 908 | | | 1,109 | |
遞延所得税負債 | | | | |
無形資產 | | 73 | | | — | |
使用權資產 | | 101 | | | 90 | |
大寫軟件 | | 58 | | | 78 | |
遞延所得税負債總額 | | 232 | | | 168 | |
遞延所得税淨資產總額 | | $ | 676 | | | $ | 941 | |
NCR此前曾記錄與某些遞延税項資產有關的估值津貼,原因是這些資產的未來收益最終實現存在不確定性。已記錄的估值準備涵蓋遞延税項資產,主要是税項虧損結轉及外國税項抵免,而該等税項虧損及税項抵免的最終變現存在不確定性。如果我們無法在遞延税項資產的暫時性差異成為可扣除的時間段內,或在我們的虧損和信用結轉到期之前,無法產生足夠的適當來源的未來應納税所得額,則可能需要額外的估值免税額。
截至2021年12月31日,NCR的美國聯邦、美國州(含税)和外國税屬性結轉金額約為$1.7十億美元。即將到期的結轉淨營業虧損將在2022年至2039年到期。這些屬性包括美國税收抵免結轉$233100萬,將於2022年至2041年到期。作為股權變更的結果,如果發生進一步的重大股權變更,我們的美國税務屬性可能會受到修訂後的1986年美國國税法第382節的限制。
截至12月31日的年度,我們的未確認税收優惠總額變化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百萬計 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
未確認税收優惠總額--1月1日 | | $ | 103 | | | $ | 121 | | | $ | 110 | |
與前幾年的税收狀況相關的增加 | | 25 | | | 15 | | | 7 | |
與前幾年的税收狀況相關的減少 | | (4) | | | (6) | | | (4) | |
與本年度的税收撥備有關的增加 | | 7 | | | 6 | | | 14 | |
與税務機關達成和解 | | (2) | | | (23) | | | (5) | |
訴訟時效的失效 | | (8) | | | (10) | | | (1) | |
未確認税收優惠總額--12月31日 | | $ | 121 | | | $ | 103 | | | $ | 121 | |
截至2021年12月31日,未確認税收優惠總額為73如果實現,100萬美元將影響NCR的有效税率。本公司因税務狀況不明朗而產生的負債在綜合資產負債表的所得税應計項目及其他流動負債中入賬。
我們確認了與不確定税務狀況相關的利息和罰款,作為我們#年綜合經營報表所得税準備的一部分。零, $5百萬美元的收益,以及2截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度支出分別為百萬美元。截至2021年12月31日和2020年12月31日,累計利息和罰款總額為#美元。30每年都有一百萬美元。
在美國,NCR提交合並的聯邦和州所得税申報單,其訴訟時效通常為三到五年。從2018年起,美國聯邦税收年度保持開放。從2007年開始或之後的年份仍然可以接受某些外國税收當局的審查,包括印度、埃及和其他主要税收管轄區。
在2022年期間,該公司預計將解決與美國和外國司法管轄區有關的某些税務問題。截至2021年12月31日,我們估計未確認的税收優惠有合理的可能減少$3百萬至美元12由於這些税務問題的解決,在未來12個月內將有100萬美元的收入。
8.股票補償計劃
本公司根據其公允價值在其財務報表中將所有以股份為基礎的支付確認為補償費用。截至2021年12月31日,公司的股票薪酬由限制性股票單位、員工股票購買計劃和股票期權組成。公司在截至12月31日的年度中記錄的基於股票的薪酬支出如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百萬計 | 2021 | | 2020 | | 2019 |
限制性股票單位 | $ | 123 | | | $ | 78 | | | $ | 94 | |
員工購股計劃 | 8 | | | 6 | | | 4 | |
股票期權 | 23 | | | 24 | | | 9 | |
基於股票的薪酬費用 | 154 | | | 108 | | | 107 | |
税收優惠 | (18) | | (13) | | | (12) | |
股票薪酬總額(税後淨額) | $ | 136 | | | $ | 95 | | | $ | 95 | |
大致30根據2017年股票激勵計劃(“SIP”),仍有100萬股可供發行。該公司基於股票的薪酬計劃的細節如下所述。
限售股單位
該計劃規定授予幾種不同形式的基於股票的補償,包括限制性股票單位。限制性股票單位可以有基於服務和/或基於績效的授權,績效目標由公司董事會的薪酬和人力資源委員會制定。任何授予限制性股票單位的授權期一般為12幾個月後48幾個月,在學校改善計劃允許的範圍內。基於業績的贈款有條件地取決於基於業績標準的未來業績目標的實現,例如公司在業績期間實現特定資本回報率和/或其他財務指標(如改善計劃中定義的)。必須根據業績獲得基於業績的獎勵,然後才能知道實際要獎勵的股票數量。薪酬和人力資源委員會根據估計數和其他相關數據審議達到業績標準的可能性,並根據業績分析對照業績標準對業績進行認證。限制性股票單位的接受者不具有股東的權利,並受到轉讓和沒收風險的限制。適用於授予任何限制性股票單位的其他條款和條件將由薪酬和人力資源委員會確定,並在與該獎勵有關的協議中闡明。
如附註3“業務合併及資產剝離”所述,本公司根據收購協議所界定的交換比率,將若干未歸屬的Cardtronics獎勵轉換為NCR獎勵。每個傑出的限制性股票獎勵,無論是基於業績的還是基於時間的,都被轉換為基於時間的獎勵,並將繼續受與原始Cardtronics獎勵相同的歸屬條款管轄。
下表報告了截至2021年12月31日的年度內的限制性股票單位活動:
| | | | | | | | | | | | | | |
以千計的股份 | | 單位數 | | 每單位加權平均授予日期公允價值 |
截至1月1日的未歸屬股份 | | 6,658 | | | $ | 26.84 | |
已授予的股份 | | 4,768 | | | $ | 34.00 | |
根據收購協議折算的股份 | | 1,283 | | | $ | 44.30 | |
已歸屬股份 | | (4,263) | | | $ | 27.89 | |
被沒收的股份 | | (524) | | | $ | 35.34 | |
截至12月31日的未歸屬股份 | | 7,922 | | | $ | 32.86 | |
以股票為基礎的薪酬費用按公允價值在財務報表中確認。以NCR普通股形式歸屬和分配的單位的公允價值總額為#美元。1192021年達到100萬美元,742020年為100萬美元,782019年將達到100萬。截至2021年12月31日,132與未歸屬限制性股票單位授予相關的未確認補償成本。未確認的賠償費用預計將在#年的剩餘加權平均期內確認。1.0年。2020和2019年授予的限制性股票單位獎勵的加權平均授予日期公允價值為$26.50和
$24.31,分別為。通過Cardtronics收購假設的限制性股票獎勵的加權平均授予日公允價值以假設日期的公允價值為基礎。
下表顯示了2021年限制性股票單位授予的構成:
| | | | | | | | | | | | | | |
以千計的股份 | | 單位數 | | 加權平均授予日期公允價值 |
服務型單位 | | 1,708 | | | $ | 36.13 | |
基於績效的單位 | | 3,060 | | | $ | 32.81 | |
限制性股票單位合計 | | 4,768 | | | $ | 34.00 | |
2021年2月23日,本公司授予市場化限制性股票單位502022年12月31日歸屬的獎勵的%,以及502023年12月31日授予的獎勵的%。授予的獎勵數量取決於從授予之日起到2022年12月31日公司股票價格的表現。公允價值被確定為$。47.20基於使用蒙特卡羅模擬模型,並將在必要的服務期限內確認。下表詳細説明瞭在確定2021年2月23日授予的基於市場的限制性股票單位的公允價值時使用的假設。
| | | | | |
| |
股息率 | — | % |
無風險利率 | 0.10 | % |
預期波動率 | 57.20 | % |
以市場為基礎的限制性股票單位的預期波動率是按公司股票在以下期間的歷史波動率計算的三年,因為管理層認為這是未來趨勢的最佳代表。無風險利率是基於以下因素確定的:一和兩年在授予時有效的美國國債收益率曲線。
2021年9月22日,本公司授予市場化限制性股票單位,該獎項於2024年9月9日授予。授予的獎勵數量取決於從授予之日起到2024年9月9日公司股票價格的表現。公允價值被確定為$。51.02基於使用蒙特卡羅模擬模型,並將在必要的服務期限內確認。下表詳細説明瞭在確定2021年9月22日授予的基於市場的限制性股票單位的公允價值時使用的假設。
| | | | | |
| |
股息率 | — | % |
無風險利率 | 0.47 | % |
預期波動率 | 58.47 | % |
以市場為基礎的限制性股票單位的預期波動率是按公司股票在以下期間的歷史波動率計算的三年,因為管理層認為這是未來趨勢的最佳代表。無風險利率是基於以下因素確定的:兩年和三年在授予時有效的美國國債收益率曲線。
股票期權
該協議還規定授予購買NCR普通股的股票期權。薪酬和人力資源委員會有權酌情決定根據改善計劃授予期權的具體條款和條件,條件是(I)行使價格必須不低於授予日NCR普通股的公平市場價值(定義為收盤價),(Ii)期限不得長於十年,及(Iii)在任何情況下,正常的轉歸附表不得規定轉歸的金額少於一年。授予股票期權的其他條款和條件將由薪酬和人力資源委員會根據與授予股票期權有關的協議確定。薪酬和人力資源委員會有權管理改善工作計劃,但公司董事會的董事會和治理委員會將管理與非僱員董事會成員有關的改善計劃。公司普通股的新股是作為行使股票期權的結果發行的。
於截至2021年12月31日止年度內,本公司並無授予任何股票期權。如附註3“業務合併和資產剝離”所述,本公司將某些尚未授予的Cardtronics獎項轉換為NCR獎項。Cardtronics股票期權獎勵被轉換為NCR股票期權獎勵,期權獎勵的每股行權價格等於緊接收購完成前該股票期權獎勵的每股行權價格除以(如收購協議中定義的)交換比率,並將繼續總體上受收購前適用的相同條款和條件的約束。該公司就收購Cardtronics而承擔的期權的公允價值是使用Black-Scholes模型估計的。
於截至2020年12月31日止年度內,已授出之購股權為溢價購股權,行權價為授出當日收市價之110%或115%。截至二零二零年十二月三十一日止年度已授出之購股權之加權平均行權價為$36.26。期權授予的加權平均公允價值為#美元。7.64在使用蒙特卡洛模擬模型的基礎上,對截至2020年12月31日的年度進行確認,並將在必要的服務期內予以確認。這些期權授予的合同期限為7年,在36個月結束時授予。
下表詳細説明瞭在確定期權授予的公允價值時使用的假設:
| | | | | | |
| | 截至2020年12月31日止年度 |
股息率 | | — | |
無風險利率 | | 1.34 | % |
預期波動率 | | 34.63 | % |
預期持有期-年 | | 3.7 |
預期波動率是指公司股票在與期權的預期期限相等的一段時間內的歷史波動率,因為管理層認為這是未來趨勢的最佳代表。該公司使用歷史數據在估值模型中估計期權的行使和員工離職。預期持有期代表期權預計未償還的時間段。於截至2020年12月31日止年度內授出的期權,七年制美國國債收益率曲線被用來確定無風險利率。
下表彙總了公司截至2021年12月31日的年度股票期權活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以千計的股份 | | 期權下的股份 | | 每股加權平均行權價 | | 加權平均剩餘合同期限(年) | | 聚合內在價值 (單位:百萬) |
截至1月1日的未償還款項 | | 9,798 | | | $ | 32.82 | | | | | |
授與 | | — | | | — | | | | | |
通過收購假設 | | 192 | | | $ | 28.93 | | | | | |
已鍛鍊 | | (832) | | | $ | 30.54 | | | | | |
沒收或過期 | | (79) | | | $ | 30.64 | | | | | |
截至12月31日的未償還款項 | | 9,079 | | | $ | 32.96 | | | 4.54 | | $ | 65.69 | |
完全歸屬,預計將於12月31日歸屬 | | 4,987 | | | $ | 33.91 | | | 4.83 | | $ | 31.39 | |
自12月31日起可行使 | | 4,074 | | | $ | 31.82 | | | 4.18 | | $ | 34.13 | |
截至2021年12月31日,未確認的賠償總成本為$21與未歸屬股票期權授予相關的百萬美元預計將在加權平均期間確認,加權平均期間約為0.6好幾年了。
所有已行使期權的內在價值合計為$92021年達到100萬美元,12020年為100萬美元,12019年將達到100萬。根據所有以股份為基礎的付款安排行使認股權所收到的現金為#美元。252021年達到100萬美元,22020年為100萬美元,22019年將達到100萬。通過行使期權實現的税收優惠為$12021年將達到100萬。2020年和2019年行使的股票期權沒有實現任何税收優惠。
員工購股計劃
該公司修訂的員工股票購買計劃(“ESPP”)利用三個月的回顧功能,為員工購買股票提供15%的折扣,折扣適用於代表NCR在每個日曆季度的第一天或最後一天收盤價較低的股票價格。參與者可以貢獻其薪酬的1%至10%。修訂後的ESPP於2016年獲得NCR股東的批准,並於2017年1月1日生效。
員工在2021年購買了約80萬股票,2020年購買了130萬股票,2019年購買了80萬股票,價格約為262021年達到100萬美元,212020年為100萬美元,182019年將達到100萬。總計4在ESPP修訂之前,最初授權根據ESPP發行100萬股。根據修訂後的ESPP,10新授權發行的股份為100萬股,加上2016年最後一個購買日期後根據先前的ESPP仍未發行的任何股份。大致6.8截至2021年12月31日,根據我們修訂的ESPP,仍有100萬股授權股票未發行。
9.員工福利計劃
養卹金、退休後和離職後計劃NCR發起人固定福利養老金計劃。NCR的美國養老金計劃不再提供額外福利,並對新參與者關閉。在國際上,固定福利計劃主要基於薪酬和服務年限。某些國際計劃也不再提供額外的福利,不再向新參與者開放。NCR的資助政策是,每年的捐款不得低於適用法律法規所要求的最低限額。NCR的固定收益計劃的資產主要投資於公司和政府債務證券、普通和混合信託、公開交易的普通股、房地產投資以及現金或現金等價物。
NCR確認合併資產負債表上每個適用計劃的資金狀況。每個資金過剩的計劃都被確認為資產,每個資金不足的計劃都被確認為負債。對於養卹金計劃,計劃資產的公允價值變化和淨精算損益在重新計量時確認,每年至少在每年第四季度確認。對於退休後和離職後計劃,資金狀況的變化被確認為股東權益其他全面損失的組成部分。
NCR贊助了一項美國退休後福利計劃,該計劃不再向未達到一定年齡和在NCR服務年限的美國參與者提供福利。該計劃為退休人員及其符合條件的家屬提供醫療福利。非美國員工通常由政府資助的計劃覆蓋,NCR通常不會為非美國退休人員提供養老金以外的退休後福利。NCR通常以現收現付的方式為這些福利提供資金。
NCR向非自願終止的僱員和某些非在職僱員提供各種離職後福利,這些僱員在就業後但退休前。這些福利按照NCR既定的離職後福利做法和政策支付。離職後福利主要包括遣散費以及傷殘期間的醫療福利和人壽保險。NCR為這些離職後福利提供適當的應計項目。這些離職後福利是以現收現付的方式提供資金的。
養老金計劃NCR養卹金計劃的福利債務的期初餘額和期末餘額的對賬如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美國的養老金福利 | | 國際養老金福利 | | 養老金福利總額 |
以百萬計 | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
福利義務的變更 | | | | | | | | | | | | |
自1月1日起的福利義務 | | $ | 2,067 | | | $ | 1,954 | | | $ | 1,246 | | | $ | 1,174 | | | $ | 3,313 | | | $ | 3,128 | |
淨服務成本 | | — | | | — | | | 6 | | | 6 | | | 6 | | | 6 | |
利息成本 | | 34 | | | 51 | | | 8 | | | 13 | | | 42 | | | 64 | |
修正案 | | — | | | — | | | (6) | | | 5 | | | (6) | | | 5 | |
精算(收益)損失 | | (102) | | | 168 | | | (57) | | | 86 | | | (159) | | | 254 | |
已支付的福利 | | (117) | | | (106) | | | (60) | | | (111) | | | (177) | | | (217) | |
計劃參與者繳費 | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
貨幣換算調整 | | — | | | — | | | (32) | | | 72 | | | (32) | | | 72 | |
截至12月31日的福利義務 | | $ | 1,882 | | | $ | 2,067 | | | $ | 1,105 | | | $ | 1,246 | | | $ | 2,987 | | | $ | 3,313 | |
截至12月31日的累積福利義務 | | $ | 1,882 | | | $ | 2,067 | | | $ | 1,095 | | | $ | 1,235 | | | $ | 2,977 | | | $ | 3,302 | |
NCR養老金計劃公允價值計劃資產的期初餘額和期末餘額對賬如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美國的養老金福利 | | 國際養老金福利 | | 養老金福利總額 |
以百萬計 | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
計劃資產變動 | | | | | | | | | | | | |
截至1月1日的計劃資產公允價值 | | $ | 1,528 | | | $ | 1,377 | | | $ | 1,118 | | | $ | 1,058 | | | $ | 2,646 | | | $ | 2,435 | |
計劃資產的實際回報率 | | (32) | | | 187 | | | 47 | | | 99 | | | 15 | | | 286 | |
公司繳費 | | — | | | 70 | | | 17 | | | 19 | | | 17 | | | 89 | |
已支付的福利 | | (117) | | | (106) | | | (60) | | | (111) | | | (177) | | | (217) | |
| | | | | | | | | | | | |
貨幣換算調整 | | — | | | — | | | (16) | | | 53 | | | (16) | | | 53 | |
計劃參與者繳費 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
截至12月31日的計劃資產公允價值 | | $ | 1,379 | | | $ | 1,528 | | | $ | 1,106 | | | $ | 1,118 | | | $ | 2,485 | | | $ | 2,646 | |
下表列出了資金狀況以及資金狀況與綜合資產負債表和截至12月31日的累計其他全面損失中確認的數額的核對情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美國的養老金福利 | | 國際養老金福利 | | 養老金福利總額 |
以百萬計 | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
資金狀況 | | $ | (503) | | | $ | (539) | | | $ | 1 | | | $ | (128) | | | $ | (502) | | | $ | (667) | |
在綜合資產負債表中確認的金額 | | | | | | | | | | | | |
非流動資產 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 300 | | | $ | 199 | | | $ | 300 | | | $ | 199 | |
流動負債 | | — | | | — | | | (13) | | | (15) | | | (13) | | | (15) | |
非流動負債 | | (503) | | | (539) | | | (286) | | | (312) | | | (789) | | | (851) | |
確認淨額 | | $ | (503) | | | $ | (539) | | | $ | 1 | | | $ | (128) | | | $ | (502) | | | $ | (667) | |
在累計其他全面損失中確認的金額 | | | | | | | | | | | | |
前期服務成本 | | — | | | — | | | 17 | | | 24 | | | 17 | | | 24 | |
總計 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 17 | | | $ | 24 | | | $ | 17 | | | $ | 24 | |
對於累計福利債務超過計劃資產的養卹金計劃,預計福利債務、累計福利債務和資產公允價值為#美元。2,151百萬,$2,149百萬美元,以及$1,382分別為2021年12月31日和2021年12月31日2,366百萬,$2,363百萬美元和美元1,531分別為100萬,截至2020年12月31日。
養卹金計劃12月31日終了年度的定期福利(收入)淨額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百萬計 | 美國的養老金福利 | | 國際 養老金福利 | | 養老金福利總額 |
2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
淨服務成本 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6 | | | $ | 6 | | | $ | 7 | | | $ | 6 | | | $ | 6 | | | $ | 7 | |
利息成本 | 34 | | | 51 | | | 66 | | | 8 | | | 13 | | | 19 | | | 42 | | | 64 | | | 85 | |
計劃資產的預期回報 | (30) | | | (36) | | | (43) | | | (25) | | | (28) | | | (31) | | | (55) | | | (64) | | | (74) | |
攤銷先前服務費用 | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | | | 1 | | | 1 | | | 1 | | | 1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
精算(收益)損失 | (40) | | | 18 | | | 60 | | | (78) | | | 16 | | | 15 | | | (118) | | | 34 | | | 75 | |
定期收益(收益)淨成本 | $ | (36) | | | $ | 33 | | | $ | 83 | | | $ | (88) | | | $ | 8 | | | $ | 11 | | | $ | (124) | | | $ | 41 | | | $ | 94 | |
2021年的精算收益主要是由於貼現率的增加以及死亡率表更新的有利影響。2020和2019年的精算損失主要是由於貼現率下降。
截至12月31日,用於確定福利義務的加權平均費率和假設如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美國的養老金福利 | | 國際養老金福利 | | 養老金福利總額 |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
貼現率 | | 2.7 | % | | 2.4 | % | | 1.4 | % | | 0.9 | % | | 2.2 | % | | 1.8 | % |
補償增值率 | | 不適用 | | 不適用 | | 1.4 | % | | 0.9 | % | | 1.4 | % | | 0.9 | % |
用於確定12月31日終了年度的定期福利(收入)成本淨額的加權平均費率和假設如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美國的養老金福利 | | 國際 養老金福利 | | 養老金福利總額 |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
貼現率-服務成本 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 0.4 | % | | 0.7 | % | | 1.6 | % | | 0.4 | % | | 0.7 | % | | 1.6 | % |
貼現率-利息成本 | | 1.7 | % | | 2.7 | % | | 3.8 | % | | 0.7 | % | | 1.2 | % | | 1.8 | % | | 1.3 | % | | 2.1 | % | | 3.1 | % |
計劃資產的預期回報 | | 2.1 | % | | 2.8 | % | | 3.6 | % | | 2.2 | % | | 2.6 | % | | 3.2 | % | | 2.1 | % | | 2.7 | % | | 3.4 | % |
補償增值率 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 0.9 | % | | 0.9 | % | | 1.0 | % | | 0.9 | % | | 0.9 | % | | 1.0 | % |
公司現金餘額定義福利計劃的加權平均現金餘額利息貸記率為1.1截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度。
截至2021年12月31日,用於確定美國福利義務的貼現率是通過將這些計劃的預期未來現金流與怡安休伊特AA債券宇宙曲線的相應收益率進行匹配得出的。這條收益率曲線被構建為代表未來各種期限的高質量固定收益投資的可用收益率。國際貼現率是通過研究每個國家的利率水平和趨勢,特別是相對於我們未來預期現金流的高質量長期公司債券的收益率來確定的。
NCR採用積木方法作為確定計劃資產長期預期回報率假設的主要方法。研究了歷史市場回報,並保留了股票和固定收益之間的長期關係,以符合被廣泛接受的資本市場原則,即波動性較高的資產在長期內產生更高的回報。當前的市場因素,如通貨膨脹和利率,在確定長期資本市場假設之前進行評估。每個計劃的預期長期投資組合回報是通過構建塊方法確定的,並考慮到適當的再平衡。然後對結果進行調整,以反映積極管理扣除計劃費用後的額外預期回報。歷史計劃回報、其他資本市場參與者的預期和同行數據可用於審查和評估結果的合理性和適當性。
計劃資產截至2021年12月31日和2020年12月31日,按資產類別分列的加權平均資產配置如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美國養老基金 | | 國際養恤基金 |
| | 截至12月31日的計劃資產實際分配情況 | | 目標資產配置 | | 截至12月31日的計劃資產實際分配情況 | | 目標資產配置 |
| | 2021 | | 2020 | | | 2021 | | 2020 | |
股權證券 | | 14 | % | | — | % | | 10 - 30% | | 23 | % | | 19 | % | | 10 - 30% |
債務證券 | | 84 | % | | 94 | % | | 40 - 85% | | 51 | % | | 58 | % | | 50 - 70% |
房地產 | | — | % | | — | % | | 0 - 15% | | 14 | % | | 14 | % | | 10 - 20% |
其他 | | 2 | % | | 6 | % | | 0 - 30% | | 12 | % | | 9 | % | | 5 - 15% |
總計 | | 100 | % | | 100 | % | | | | 100 | % | | 100 | % | | |
按資產類別分列的截至2021年12月31日和2020年12月31日的計劃資產公允價值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美國 | | 國際 |
以百萬計 | 備註 | 截至2021年12月31日的公允價值 | 相同資產的活躍市場報價(第1級) | 重要的其他可觀察到的投入(第2級) | 無法觀察到的重要輸入 (3級) | 不受平整的影響 | | 截至2021年12月31日的公允價值 | 相同資產的活躍市場報價(第1級) | 重要的其他可觀察到的投入(第2級) | 無法觀察到的重要輸入 (3級) | 不受平整的影響 |
資產 | | | | | | | | | | | | |
股權證券: | | | | | | | | | | | | |
普通股 | 1 | | $ | 194 | | $ | 194 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | $ | 26 | | $ | 26 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
固定收益證券: | | | | | | | | | | | | |
政府證券 | 2 | | 201 | | — | | 201 | | — | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | |
公司債務 | 3 | | 752 | | — | | 752 | | — | | — | | | 87 | | — | | 87 | | — | | — | |
其他類型的投資: | | | | | | | | | | | | |
貨幣市場基金 | 4 | | 2 | | — | | — | | — | | 2 | | | 27 | | — | | — | | | 27 | |
普通型和混合型信託--股票 | 4 | | — | | — | | — | | — | | — | | | 145 | | — | | — | | — | | 145 | |
普通和混合信託--債券 | 4 | | 159 | | — | | — | | — | | 159 | | | 457 | | — | | — | | — | | 457 | |
普通和混合信託--短期投資 | 4 | | 39 | | — | | — | | — | | 39 | | | 27 | | — | | — | | — | | 27 | |
普通信託和混合信託--平衡 | 4 | | — | | — | | — | | — | | — | | | 185 | | — | | — | | — | | 185 | |
| | | | | | | | | | | | |
合夥企業/合資企業權益-其他 | 5 | | 2 | | — | | — | | — | | 2 | | | — | | — | | — | | — | | — | |
共同基金 | 4 | | 30 | | 30 | | — | | — | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | |
保險產品 | 4 | | — | | — | | — | | — | | — | | | 1 | | — | | 1 | | — | | — | |
房地產和其他 | 5 | | — | | — | | — | | — | | — | | | 151 | | — | | — | | 151 | | — | |
總計 | | $ | 1,379 | | $ | 224 | | $ | 953 | | $ | — | | $ | 202 | | | $ | 1,106 | | $ | 26 | | $ | 88 | | $ | 151 | | $ | 841 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美國 | | 國際 |
以百萬計 | 備註 | 截至2020年12月31日的公允價值 | 相同資產的活躍市場報價(第1級) | 重要的其他可觀察到的投入(第2級) | 無法觀察到的重要輸入 (3級) | 不受平整的影響 | | 截至2020年12月31日的公允價值 | 相同資產的活躍市場報價(第1級) | 重要的其他可觀察到的投入 (2級) | 無法觀察到的重要輸入 (3級) | 不受平整的影響 |
資產 | | | | | | | | | | | | |
股權證券: | | | | | | | | | | | | |
普通股 | 1 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | $ | 57 | | $ | 57 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
固定收益證券: | | | | | | | | | | | | |
政府證券 | 2 | | 221 | | — | | 221 | | — | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | |
公司債務 | 3 | | 1,011 | | — | | 1,011 | | — | | — | | | 104 | | — | | 104 | | — | | — | |
其他類型的投資: | | | | | | | | | | | | |
貨幣市場基金 | 4 | | 5 | | — | | — | | — | | 5 | | | 10 | | — | | — | | — | | 10 | |
普通型和混合型信託--股票 | 4 | | — | | — | | — | | — | | — | | | 149 | | — | | — | | — | | 149 | |
普通和混合信託--債券 | 4 | | 167 | | — | | — | | — | | 167 | | | 515 | | — | | — | | — | | 515 | |
普通和混合信託--短期投資 | 4 | | 94 | | — | | — | | — | | 94 | | | 40 | | — | | — | | — | | 40 | |
普通信託和混合信託--平衡 | 4 | | — | | — | | — | | — | | — | | | 90 | | — | | — | | — | | 90 | |
| | | | | | | | | | | | |
合夥企業/合資企業權益-其他 | 5 | | 2 | | — | | — | | — | | 2 | | | — | | — | | — | | — | | — | |
共同基金 | 4 | | 28 | | 28 | | — | | — | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | |
保險產品 | 4 | | — | | — | | — | | — | | — | | | 1 | | — | | 1 | | — | | — | |
房地產和其他 | 5 | | — | | — | | — | | — | | — | | | 152 | | — | | — | | 152 | | — | |
總計 | | $ | 1,528 | | $ | 28 | | $ | 1,232 | | $ | — | | $ | 268 | | | $ | 1,118 | | $ | 57 | | $ | 105 | | $ | 152 | | $ | 804 | |
備註:
1.普通股是根據個別證券交易活躍市場所報的收盤價進行估值的。
2.政府債券的估值是基於信用評級相似的發行人目前可獲得的可比證券的收益率。當無法獲得相同或類似證券的報價時,該證券根據貼現現金流法進行估值,該方法最大限度地增加可觀察到的投入,如類似工具的當前收益率,但包括對某些可能無法觀察到的風險的調整,如信貸和流動性風險。
3.公司債券的估值主要基於可觀察到的類似債券的市場報價,即在個別證券交易活躍的市場上報告的收盤價。當沒有此類報價時,債券將使用貼現現金流方法進行估值,方法是使用具有類似信用評級的發行人的類似工具的當前收益率。
4.共同/集體信託和註冊投資公司(“RICS”),例如共同基金以資產淨值(“NAV”)由每個基金的管理人提供。資產淨值是根據基金擁有的基礎淨資產除以已發行股份或單位的數量得出的。基金內標的證券的公允價值通常在活躍的市場上交易,按個別證券交易活躍的市場上報告的收盤價估值。對於不在活躍市場交易的投資,或其報價不公開的投資,基金經理或獨立第三方採用各種不可觀察的估值方法,包括貼現現金流、市場倍數和成本估值方法來對投資進行估值。
5.合夥/合資企業的估值基於基金內標的證券的公允價值,其中包括在活躍市場交易和非活躍市場交易的投資。對於那些在活躍市場上交易的投資,其價值是基於這些證券在活躍市場上報告的收盤價。
都被交易了。對於不在活躍市場交易的投資,或其報價不公開的投資,基金經理採用各種不可觀察的估值方法,包括貼現現金流、市場倍數和成本估值方法來對投資進行估值。
下表列出了歸入估值層次結構第3級的計劃資產的期初餘額和期末餘額的對賬情況。當決定將計劃資產歸類於第3級時,該決定是基於不可觀察的投入對整體公允價值計量的重要性。
| | | | | | | | |
以百萬計 | | | | 國際養老金計劃 |
平衡,2019年12月31日 | | | | $ | 131 | |
已實現和未實現損益,淨額 | | | | 21 | |
購進、銷售和結算,淨額 | | | | — | |
轉賬,淨額 | | | | — | |
平衡,2020年12月31日 | | | | $ | 152 | |
已實現和未實現損益,淨額 | | | | (1) | |
購進、銷售和結算,淨額 | | | | — | |
轉賬,淨額 | | | | — | |
平衡,2021年12月31日 | | | | $ | 151 | |
投資策略NCR歷來採用總回報投資方法,即混合使用固定收益、股票和房地產投資,以最大限度地提高計劃資產的長期回報,但須承受謹慎的風險水平。每個計劃的風險容忍度是通過仔細考慮計劃負債、計劃資金狀況和公司財務狀況來確定的。截至2021年12月31日,美國養老金計劃持有的資產配置歷來是並將繼續是由固定收益資產的很大一部分組成的投資組合。然而,我們已經審查了該計劃的資金需求,並與資產配置戰略投資政策和目標的獨立顧問進行了磋商,我們已開始多元化和重新平衡資產配置,以獲取額外回報,以減少未來的現金融資需求。
投資組合主要包括固定收益投資,這些投資在美國和非美國的發行人中都是多樣化的,固定收益證券的類型(即政府債券、公司債券、抵押貸款支持證券)和信用質量。這些投資組合還包括多種股票投資,包括美國和非美國股票、小盤股和大盤股,以及成長型和價值型股票,主要是非美國發行人的股票。在適用的情況下,房地產投資通過房地產證券、合夥企業權益或直接投資進行,並按物業類型和地點進行多元化。其他資產,如現金或私人股本,被明智地用於改善投資組合的多元化,並提高經風險調整的投資組合回報。衍生品可以用來高效、及時地調整市場風險敞口。由於購買和出售證券的時間不同,基金經理持有的現金被歸類為與相關投資相同的資產類別。再平衡算法的應用是為了防止計劃的資產組合過度偏離目標。通過定期業績報告、投資經理審查、精算負債衡量和定期投資戰略審查來衡量和持續監測投資風險。
退休後計劃 NCR美國退休後計劃福利義務的期初和期末餘額對賬如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 退休後福利 |
以百萬計 | | 2021 | | 2020 |
福利義務的變更 | | | | |
自1月1日起的福利義務 | | $ | 16 | | | $ | 17 | |
| | | | |
利息成本 | | — | | | — | |
精算收益 | | (1) | | | — | |
計劃參與者繳費 | | — | | | — | |
已支付的福利 | | (1) | | | (1) | |
截至12月31日的福利義務 | | $ | 14 | | | $ | 16 | |
下表列出了資金狀況以及資金狀況與綜合資產負債表和截至12月31日的累計其他全面損失中確認的數額的核對情況:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 退休後福利 |
以百萬計 | | 2021 | | 2020 |
福利義務 | | $ | (14) | | | $ | (16) | |
在綜合資產負債表中確認的金額 | | | | |
流動負債 | | $ | (1) | | | $ | (2) | |
非流動負債 | | (13) | | | (14) | |
確認淨額 | | $ | (14) | | | $ | (16) | |
在累計其他全面損失中確認的金額 | | | | |
淨精算損失 | | $ | 5 | | | $ | 6 | |
以前的服務福利 | | — | | | — | |
總計 | | $ | 5 | | | $ | 6 | |
12月31日終了年度退休後計劃的定期福利淨額為:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百萬計 | | 退休後福利 |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
利息成本 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | |
| | | | | | |
攤銷: | | | | | | |
以前的服務福利 | | — | | | (3) | | | (5) | |
精算損失 | | 1 | | | 1 | | | — | |
定期淨收益成本 | | $ | 1 | | | $ | (2) | | | $ | (4) | |
對截至12月31日的退休後福利債務和截至12月31日年度的退休後福利收入進行會計處理時使用的假設為:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 退休後福利義務 | | 退休後福利成本 |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
貼現率 | | 1.9 | % | | 1.4 | % | | 2.5 | % | | 1.4 | % | | 2.5 | % | | 3.7 | % |
截至12月31日的假定醫療成本趨勢比率為:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 |
| | 65歲之前的承保範圍 | | 65後承保範圍 | | 65歲之前的承保範圍 | | 65後承保範圍 |
假設明年的醫療保健成本趨勢比率 | | 6.3 | % | | 5.7 | % | | 6.5 | % | | 5.8 | % |
假定成本趨勢率下降的比率(最終趨勢率) | | 5.0 | % | | 5.0 | % | | 5.0 | % | | 5.0 | % |
利率達到極限利率的年份 | | 2028 | | 2028 | | 2027 | | 2027 |
離職後福利NCR離職後計劃的福利債務期初餘額和期末餘額的對賬如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 離職後福利 |
以百萬計 | | 2021 | | 2020 |
福利義務的變更 | | | | |
自1月1日起的福利義務 | | $ | 138 | | | $ | 126 | |
| | | | |
服務成本 | | 24 | | | 42 | |
利息成本 | | 2 | | | 3 | |
修正 | | — | | | (4) | |
已支付的福利 | | (26) | | | (39) | |
外幣兑換 | | (7) | | | 3 | |
精算(收益)損失 | | 7 | | | 7 | |
截至12月31日的福利義務 | | $ | 138 | | | $ | 138 | |
下表列出了資金狀況,並將未資金狀況與綜合資產負債表和截至12月31日的累計其他全面損失中確認的數額進行了核對:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 離職後福利 |
以百萬計 | | 2021 | | 2020 |
福利義務 | | $ | (138) | | | $ | (138) | |
在綜合資產負債表中確認的金額 | | | | |
流動負債 | | $ | (32) | | | $ | (32) | |
非流動負債 | | (106) | | | (106) | |
確認淨額 | | $ | (138) | | | $ | (138) | |
在累計其他全面損失中確認的金額 | | | | |
淨精算收益 | | $ | (19) | | | $ | (23) | |
以前的服務福利 | | (6) | | | (8) | |
總計 | | $ | (25) | | | $ | (31) | |
12月31日終了年度離職後計劃的定期福利淨費用為:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百萬計 | 離職後福利 |
2021 | | 2020 | | 2019 |
服務成本 | $ | 24 | | | $ | 42 | | | $ | 31 | |
利息成本 | 2 | | | 3 | | | 3 | |
攤銷: | | | | | |
以前的服務福利 | (2) | | | (2) | | | (2) | |
精算收益 | (4) | | | (4) | | | (3) | |
淨效益成本 | $ | 20 | | | $ | 39 | | | $ | 29 | |
用於核算截至12月31日的離職後福利債務和12月31日終了年度的離職後福利費用的加權平均假設為:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 離職後福利義務 | | 離職後福利成本 |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
貼現率 | | 1.4 | % | | 1.4 | % | | 2.3 | % | | 1.8 | % | | 2.4 | % |
加薪幅度 | | 2.0 | % | | 2.0 | % | | 2.6 | % | | 1.8 | % | | 1.9 | % |
非自願離職率 | | 3.8 | % | | 3.8 | % | | 3.8 | % | | 3.8 | % | | 4.3 | % |
與員工福利計劃相關的現金流
現金捐助NCR不打算在2022年為美國合格養老金計劃做出貢獻,並計劃貢獻約$152022年向國際養老金計劃提供100萬美元。公司計劃出資約#美元。1100萬美元用於美國退休後計劃。該公司計劃出資#美元。302022年向美國和國際就業後計劃提供100萬美元。
預計未來的福利支付 NCR預計將從其養老金、退休後和離職後計劃中支付以下福利,以反映過去和未來的服務:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百萬計 | | 美國的養老金福利 | | 國際養老金福利 | | 養老金福利總額 | | 退休後福利 | | 離職後福利 |
年 | | | | | | | | | | |
2022 | | $ | 115 | | | $ | 48 | | | $ | 163 | | | $ | 1 | | | $ | 30 | |
2023 | | $ | 115 | | | $ | 47 | | | $ | 162 | | | $ | 1 | | | $ | 18 | |
2024 | | $ | 115 | | | $ | 49 | | | $ | 164 | | | $ | 1 | | | $ | 17 | |
2025 | | $ | 115 | | | $ | 48 | | | $ | 163 | | | $ | 1 | | | $ | 16 | |
2026 | | $ | 115 | | | $ | 44 | | | $ | 159 | | | $ | 1 | | | $ | 15 | |
2027-2031 | | $ | 554 | | | $ | 229 | | | $ | 783 | | | $ | 2 | | | $ | 66 | |
儲蓄計劃美國員工和許多國際員工參加固定繳款儲蓄計劃。這些計劃通常為參與員工自願選舉的員工提供特定百分比的工資或相應的繳費。NCR的相應貢獻通常受到最高百分比或水平的補償。員工的繳費可以是税前、税後或兩者的組合。根據美國的計劃,這筆費用約為5美元。312021年達到100萬美元,322020年為100萬美元,272019年將達到100萬。國際儲蓄計劃和附屬儲蓄計劃的費用為#美元。312021年達到100萬美元,252020年為100萬美元,252019年將達到100萬。
須確認的款額預計將在2022年期間確認為定期福利淨成本(收入)組成部分的累計其他綜合損失數額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百萬計 | | 美國 養老金福利 | | 國際養老金福利 | | 總計 養老金福利 | | 退休後福利 | | 離職後福利 |
以前的服務成本(收益) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (2) | |
精算損失(收益) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | (1) | |
10.承付款和或有事項
在正常業務過程中,NCR會受到各種訴訟、訴訟、索賠和其他事項的影響,包括例如與環境和健康與安全、勞工和就業、員工福利、進出口合規、知識產權、數據隱私和安全、產品責任、商業糾紛和監管合規等有關的事項。此外,NCR還受制於各種複雜的法律和法規,包括與公司治理、公開披露和報告、環境安全和向環境排放材料、產品安全、進出口合規、數據隱私和安全、反壟斷和競爭、政府合同、反腐敗以及勞動力和人力資源有關的法律和法規,這些法律和法規正在迅速變化,未來可能會發生許多變化。遵守這些法律和法規,包括會計準則、税收要求和聯邦證券法等方面的變化,可能會給NCR帶來巨大負擔,並大幅增加成本,或者可能對NCR未來的經營業績產生影響。本公司已在綜合財務報表中反映了當虧損被認為可能並可合理估計時的所有負債。我們不認為存在發生超過已確認金額的損失的合理可能性,但不能保證為償還該等事項所聲稱的負債所需的金額不會影響未來的經營業績。除下文所述外,本公司目前預計不會產生與該等事項相關的重大資本支出。然而,不能保證所需的實際數額來償還各種訴訟、索賠、法律程序和其他事項所稱的債務,包括, 但不限於福克斯河和卡拉馬祖河的環境問題和下文討論的其他事項,並遵守適用的法律和法規,不會超過NCR綜合財務報表中反映的金額,也不會對其綜合運營結果、資本支出、競爭地位、財務狀況或現金流產生重大不利影響。
環境問題NCR的設施和運營受到廣泛的環境保護法律的約束,NCR目前擁有或運營、或以前擁有或運營的許多設施正在進行調查和補救活動,以遵守或確定是否符合這些法律。此外,根據各種州和聯邦法律,包括聯邦水污染控制法案、綜合環境響應、補償和責任法案(CERCLA)和類似的州法規,NCR已被政府機構或尋求分擔場地清理費用的私人部門確定為多個場地的潛在責任方(PRP)。除下文討論的福克斯河事件、卡拉馬祖河事件和埃比納事件外,我們目前預計不會因這些環境問題而產生重大費用和責任。
福克斯河NCR是八政府和其他實體,如當地的美洲原住民部落,正式通知他們是因福克斯河下游和威斯康星州格林灣沉積物中存在多氯聯苯(“多氯聯苯”)而引起的(根據CERCLA和其他法規)環境索賠的PRP。該通知是在2003年9月30日發出的。其他收到通知的Fox River PRPS包括Appleton Papers Inc.(“API”;現在稱為Appvion,Inc.)、P.H.GlatFelter Company(“GlatFelter”)、喬治亞-太平洋消費品公司(George-Pacific Consumer Products LP)(“GP”,詹姆斯堡運營公司的繼任者)等。NCR被確認為PRP,因為據稱從二它之前擁有的無碳複寫紙製造設施位於福克斯河沿岸。1978年,NCR將其設施出售給了API。雙方還爭辯説,NCR對其他公司擁有的造紙廠排放的多氯聯苯負有責任,因為據稱NCR的無碳複寫紙“壞了”被這些造紙廠作為原材料購買。
美國環境保護署(“USEPA”)和威斯康星州自然資源部(統稱“政府”)制定了福克斯河上游和下游以及格林灣部分地區的清理計劃。2007年11月13日,政府根據《環境與環境保護法》向8個原有的PRPS發佈了單方面的行政命令(“2007年命令”),要求它們根據政府對河流下游(可運行的2至5號單元)的清理計劃進行補救工作。2009年4月,NCR和API成立了一家有限責任公司(“有限責任公司”),該公司與一家環境補救承包商簽訂了一項協議,在福克斯河工地進行工程。此後不久,清理計劃下的水中疏浚和修復工作開始了。
NCR和API,以及B.A.T Industries p.l.c.根據1998年的協議(“成本分擔協議”)、2005年的仲裁裁決(後來確認為判決)和2014年9月30日的資金協議(“資金協議”),BAT各自分擔福克斯河清理和自然資源損害(“NRD”)的部分費用。成本分攤協議和仲裁解決了該公司1978年將其福克斯河設施出售給API所產生的糾紛。費用分攤協議和仲裁裁決導致45前$的NCR份額百分比75百萬的此類成本(這是2008年達到的門檻),以及40超過$的款額所佔的百分比75百萬美元。融資協議源於NCR和API之間2012至2014年的仲裁糾紛,並規定通過BAT、API和2014年API的賠償人Windward Prospects向根據融資協議成立的新有限責任公司提供捐款,為NCR產生的Fox River補救費用提供定期、持續的資金。資金協議規定了英美煙草公司和API公司有義務為50自2014年10月1日起,NCR福克斯河修復費用的百分比(API的福克斯河相關義務已於2016年完全履行);資金協議還提供了NCR通過直接和第三方來源支付以下款項的合同途徑:(1)BAT和API之間的差額60費用分攤協議和仲裁裁決規定的債務百分比及其正在進行中(自2014年9月以來)50根據融資協議支付的款項的百分比,以及(2)NCR根據融資協議收到的金額與根據成本分攤協議和仲裁裁決從2012年4月至2014年9月期間欠它的金額之間的差額。截至2021年12月31日和2020年12月31日,《籌資協議》項下的應收賬款約為美元54600萬美元,並列入綜合資產負債表中的其他資產。本公司預期將於2021年後收取與應收賬款有關的款項,惟須遵守融資協議及相關協議的條款。在計算公司的福克斯河淨儲量時,這筆應收賬款沒有考慮在內。
該公司關於福克斯河的分擔和強制執行索賠的訴訟已經結束。關於捐款訴訟(最初由NCR和API提起的案件)和政府執法行動(最初由聯邦和州政府對包括本公司在內的幾家PRPS提起的案件)的擬議同意法令和解(CD和解)已由NCR與聯邦和州政府成功談判,並於2017年8月22日獲得主持這些案件的威斯康星州聯邦地區法院的批准。隨後對該公司在出資和政府執法行動中的最終解僱令進行了裁決;其中一方,格拉特菲爾特,已就CD和解的批准提出上訴。2019年1月3日,美國向威斯康星州法院提交了一份擬議的同意法令,反映了美國、威斯康星州和格拉特菲爾特根據政府執法行動就格拉特菲爾特的福克斯河責任達成的和解;和解的一個組成部分是撤回格拉特菲爾特反對公司CD和解的上訴。2019年3月14日,威斯康星州法院批准了格拉菲爾特同意法令,2019年4月3日,格拉菲爾特的上訴被駁回。
CD和解現在已經解決了剩餘的與Fox River有關的對該公司的貢獻和執法索賠。經批准的CD和解協議的關鍵部分包括:(1)公司承諾完成福克斯河的修復工作,該工作現已完成;(2)公司有條件地同意放棄對案件中其餘兩名被告GP和GlatFelter的供款索賠;(3)公司同意不對初審法院關於損害可分割性的裁決提出上訴;(4)政府同意在和解協議中就GP和GlatFelter對公司的出資索賠包括所謂的“出資保護”,這將使這些索賠無效;(5)政府同意不就政府過去的監督費用追究公司的責任;以及(6)政府同意行使起訴自由裁量權,追究其他各方未來的監督費用和長期監測和維護費用,如果其他各方未能支付未來的監督費用或進行長期監測和維護,公司將保留所謂的“後盾”責任。此外,儘管GP和GlatFelter對公司的某些州法律索賠可能不會直接受到CD和解的影響,但CD和解協議規定,如果這兩方試圖對公司提出任何與福克斯河有關的索賠,包括任何州法律索賠,公司對這兩方的出資索賠將恢復。
在截至2017年9月30日的季度,補救總承包商在合同解釋糾紛中開始對有限責任公司進行仲裁。此事的聽證已於2019年6月完成,雙方於2019年8月提交了庭審後簡報。承包者索賠的數額約為#美元。46100萬至約100美元53100萬美元;該公司對這些索賠提出異議,並在聽證會上進行了激烈的抗辯。2019年11月,在駁回了大部分索賠後,仲裁小組判給承包商大約#美元。10百萬美元。下文所述的公司的彌償人和共同義務人負責裁決的大部分,公司的份額約佔裁決的25%。
關於本公司先前與API的糾紛,該糾紛一般由融資協議取代,本公司在融資協議下到期時及時收到付款。儘管API於2017年10月申請破產保護,但已向公司支付了融資協議要求其支付的與福克斯河相關的所有款項。
NCR最終的補救責任,以及隨後預計由其他人執行的長期監測,將取決於許多因素。在建立儲備時,NCR試圖估計這些因素中的每一個合理可能的結果範圍,儘管每個範圍本身都是不確定的。如果可能的話,NCR使用其在該範圍內的最佳估計。如果存在一系列同樣可能的結果,並且在該範圍內沒有被認為比任何其他金額更好的估計值,則NCR使用該範圍的低端。重要因素包括:(1)剩餘工地總成本,包括與該工地退役相關的成本,預計其對本公司的成本影響為中性或非實質性,包括清理完成後的長期監測,以及被指派執行清理後任務的各方(如上所述,本公司預計不再承擔長期監測費用);(2)該工地的總NRD和NCR將承擔的份額(現已解決為本公司);(3)NCR將承擔的清理費用的份額(根據CD和解協議解決);(4)NCR為自己辯護的交易和訴訟費用,如果總承包商提出的索賠需要額外訴訟的話;以及(5)英美煙草將承擔的NCR付款份額(受成本分擔協議和資金協議的約束,英美煙草公司已支付了要求其支付的所有款項,如上所述;API已破產,不被推定可能承擔NCR支付的更多份額)。關於NRD,關於2015年其他PRPS達成的某種和解,政府撤回了它代表NRD受託人提起的NRD索賠,包括針對本公司的那些NRD索賠。
雖然保護區的某些部分在未來幾年可能會有更多變化,但所有這些都是在河流修復、場地拆除和場地退役方面已經完成的。最終報告和現場竣工認證預計將於今年完成。然而,不能保證意外支出和負債不會對NCR的資本支出、收益、財務狀況、現金流或競爭地位產生實質性影響。截至2021年12月31日和2020年12月31日,福克斯河事件的總儲備約為#美元。4百萬美元和美元6分別為100萬美元。截至2021年12月31日和2020年12月31日,福克斯河事件的淨準備金約為#美元。26百萬美元和美元28分別為100萬美元。NCR向有限責任公司提供資金,以資助補救活動,並根據合同,通常預先為一定數額的補救費用提供資金。截至2021年12月31日和2020年,大約零從這筆資金中剩下的。由於有限責任公司向補救承包商和其他供應商支付補救活動的費用,NCR對福克斯河事件的準備金減少。
根據1996年的一項協議,AT&T公司(“AT&T”)和諾基亞(作為朗訊技術公司和阿爾卡特-朗訊美國公司的繼任者)分別(而不是聯合)負責賠償NCR為Fox River事件支付的超過規定門檻的部分款項,並受某些補償的限制。(該協議管轄AT&T剝離NCR和當時的朗訊技術公司的某些方面。)該等公司已按本公司的要求不斷付款。
卡拉馬祖河2010年11月,美國環保局就密歇根州聯合紙業公司/波蒂奇克里克/卡拉馬祖河超級基金站點(“卡拉馬祖河站點”)向NCR發出了一封“一般通知函”。三其他公司--國際紙業公司、米德公司和消費者能源公司--也在大約同一時間收到了一般通知函。美國環保局聲稱,該地點受到各種物質的污染,主要是多氯聯苯,這是位於河流沿線的各種造紙廠排放的結果。USEPA並不聲稱該公司直接排放到卡拉馬祖河,NCR從未在卡拉馬祖河遺址或附近設有設施,但USEPA表示“NCR可能根據CERCLA第107條承擔責任……作為安排人,通過合同或協議安排在現場處置、處理和/或運輸危險物質。美國環保局表示,它“可以向下列人員發出特別通知[NCR]以及未來RI/FS的其他PRP[補救調查/可行性研究]和RD/RA[補救設計/補救行動]談判。“
關於卡拉馬祖河遺址,2010年12月,公司與二其他被告,在聯邦法院被三GP附屬公司因涉嫌污染而參與私人捐款和收回成本的行動。這起在密歇根州懸而未決的訴訟要求該公司和其他被告支付這些公司費用的“公平部分”。卡拉馬祖河遺址的各種清除和補救行動仍有待決定和執行,其總費用一般仍未確定;2017年,對河流的兩個部分發布了決定記錄,2018年對河流的另一部分發布了這樣的決定,但預計只有在未來幾年才會對大部分工作做出這樣的決定。訴訟稱,該公司作為CERCLA下的“安排人”對GP實體負有責任。該案的最初階段於2013年2月在密歇根州一家聯邦法院審理;2013年9月26日,該法院發佈了一項裁決,認為NCR至少在1969年3月起負有“安排人”的責任。(含有多氯聯苯的無碳複印紙大約在1954年至1971年4月生產,卡拉馬祖河遺址的大部分污染髮生在1969年前)。NCR保留了對2013年9月的裁決提出上訴的權利。
在2013年的裁決中,法院沒有確定NCR在總體賠償責任中的份額。2015年12月,在該案的後續階段,這四家公司的相對責任份額被提交法院審理。在2018年3月29日發佈的一項裁決中,
法院處理了GP過去產生的費用的責任,總計約為#美元。50百萬美元(全科醫生要求的金額約為105百萬美元,但$55根據公司和其他各方提出的動議,法院撤銷了這些索賠中的100萬項);NCR和GP各被分配了40%的費用份額,其他兩家公司被分配了15%和5%的份額。法院於2018年6月19日對此案作出判決,其中表示不會分配未來的成本,但將輸入一項宣告性判決,即四家公司共同負責未來的成本,金額和份額待定。已經啟動了交叉訴訟程序,以便根據判決從其他當事方獲得賠償;在下文提到的上訴之前,這些訴訟程序被擱置。
2018年7月,該公司基於各種法律理由向美國第六巡迴上訴法院提出上訴,認為2013年的法院裁決與Fox River初審法院關於該地點可操作1號機組的裁決、第七巡迴上訴法院對該裁決的確認以及2018年的法院裁決相沖突。本公司提交保證金,暫緩執行判決以待上訴,其暫緩執行的申請已獲法院批准,並暫緩執行,直至本公司根據下文所述同意法令於2020年12月31日提出駁回上訴為止。
在第六巡回法庭的懸而未決期間,公司與美國環保局和其他監督卡拉馬祖河的政府機構談判解決了卡拉馬祖河問題。於2019年12月5日,本公司簽訂同意法令,於2019年12月11日向地區法院提交,並於2020年12月2日,地區法院批准同意法令,現已解決所有與河流清理相關的訴訟,包括第六巡迴上訴。同意法令要求該公司向GP支付其過去成本的40%份額,向USEPA和州機構支付其過去和未來的行政費用,並駁回其第六巡迴上訴。同意法令進一步要求該公司負責修復卡拉馬祖河的一部分,但不是全部。同意法令進一步為本公司提供保護,使其免受其他PRP(包括GP)的影響,要求分擔與河流任何地方的清理相關的費用,從而解決2019年6月19日裁決未解決的未來成本的分配問題。
NCR預計將根據上文討論的供資協議向英美煙草和API索賠卡拉馬祖河的補救費用。API於2017年10月申請破產保護,因此其根據融資協議支付的所謂“未來地盤”(包括卡拉馬祖河地盤)的潛在份額可能會面臨風險,但由於成本分擔協議和融資協議下的責任是連帶的,預計破產不會影響本公司向英美煙草尋求該金額的能力。根據上文討論的與Fox River事件有關的安排,在費用達到上述Fox River討論中提到的1996年協議中規定的合同門檻後,公司還將向AT&T和諾基亞提出賠償或補償要求。
截至2021年12月31日和2020年12月31日,卡拉馬祖的總儲備為美元。99百萬美元和美元164分別為100萬美元。準備金按扣除本公司共同義務人和彌償人的預期貢獻後的淨額報告,並受何時達到適用門檻的限制。雖然本公司認為其共同義務人和彌償人的義務與之前報道的一樣,但準備金反映了其中一些共同義務人和彌償人對卡拉馬祖河所持立場的變化。其共同義務人和擔保人的捐款預計在#美元之間。70百萬至美元150百萬元,本公司將繼續爭取該等捐款。
由於補救成本的許多方面將在數年內無法確定(因此,目前無法量化工地許多地區的可能成本範圍的高端),本公司已對已確定補救措施的此類成本範圍的低端和/或尚未確定補救措施的河流地區的勘測和研究成本做出其認為合理的估計,並根據這些估計提供準備金。NCR的潛在責任範圍仍然受到許多不確定因素的影響,儘管這一問題已得到解決,相關同意法令如上所述,特別是由於補救決定和費用估計要到未來才會產生,而且要進行的大部分工作將持續到2020年代。根據本公司目前並不認為可合理估計或核實的其他可能補救成本的假設或估計,本段所反映的本公司為停止經營而計提的準備金,可能會是反映的準備金的約兩倍以上。
埃比納該公司正在與日本政府合作,就其過去在日本運營過程中產生的某些環境污染物開展監管合規活動。該公司擁有大量的印刷電路板和其他廢物,主要來自其以前在日本Oiso的工廠,包括過去生產的未稀釋的膠囊溶液、電容器、輕型鎮流器和來自Oiso工廠的受PCB影響的土壤,這些土壤被挖掘並放置在鋼桶中。根據日本關於此類材料的規定,這些廢物被儲存在日本埃比納的一個設施中。在過去的幾年裏,日本頒佈和修訂了管理這類廢物的立法,並設定了到2027年處理和處置(在政府建造的處置設施中)濃度最高的廢物的目前最後期限。低濃度
廢物可以而且已經通過私人承包商處置,截至2021年12月31日,NCR已經處置了大約68%的低濃度廢物和大約44其較高濃度的廢物的%。
該公司及其顧問定期與負責執法的日本機構會面和溝通,並正在與該機構合作制定一項管理高濃度廢物處置的計劃,包括測試提高處置效率的技術。政府已給予最終批准,該公司已於2021年開始處置高濃度廢物,目前政府建造的各種處置場地的最終期限定為2022年、2023年及以後。低濃度廢物需要在2027年之前簽訂合同進行處置,該公司預計將達到這一時間表。2019年9月,公司的環境顧問在與日本機構進行了一系列溝通和會議後,應公司的要求編制了未來幾年剩餘處置成本的估計。雖然這一估計受到一系列假設和不確定性的影響,包括隨着未來幾年分離高濃度和低濃度廢物的某些現場測試的進展,與該機構協調降低成本的前景,但該公司已調整了有關事項的現有準備金,以考慮到這一成本估計,截至2021年和2020年12月31日的準備金為#美元。16百萬美元和美元20分別為100萬美元。日本環境廢物問題被視為合規問題,而不是訴訟或執法,公司沒有收到訴訟或執法的威脅。
與環境有關的保險賠償在福克斯河和其他環境遺址方面,截至2021年12月31日,NCR總共收到了大約$205與其多家保險公司達成和解的金額為100萬美元。在2010至2013年的時間框架內達成的許多和解協議的一部分,將支付給代表公司提起訴訟的律師事務所。有些定居點不僅包括福克斯河,還包括其他環境地點;有些僅限於福克斯河或卡拉馬祖河遺址。一些和解協議涉及國防費用,一些和解協議涉及賠償;一些和解協議既包括國防費用,也包括賠償。該公司預計不會獲得針對卡拉馬祖河治理費用的進一步物質保險賠償,但目前正在與某些承運人就可能欠本公司的金額進行和解談判。在2021年12月,該公司收回了大約$3這些討論的結果是一百萬美元。與其餘航空公司的和解談判仍在繼續。關於卡拉馬祖河防禦費的索賠現已結清,這些定居點的數額包括在上文報告的數額中。
環境修復估算很難估計環境法未來的財務影響,包括潛在的責任。當一項負債很可能已經發生,且負債的金額或範圍可以合理估計時,NCR記錄環境準備;根據會計準則,如果預計負債在一段時間內不可量化或估計,則調查這些負債的估計成本被記錄為該特定地點的準備金的一部分。環境恢復和補救的估計損失準備金通常基於內部和第三方環境研究、對其他PRP的數量和參與程度的估計、污染程度、律師和其他費用的估計金額以及所需清理和恢復行動的性質。隨着更多信息的發展或情況的變化,儲量會進行調整。管理層預計,不時預留的款項將在適用場地的調查、談判、補救和修復期間支付。在NCR的綜合財務報表中為環境事項撥備的金額是此類負債的估計未貼現總額,不包括賠償保險、第三方賠償索賠或從其他PRP收回的費用,但以下語句中的限定除外。如保險公司或第三方彌償人已同意支付任何金額,而管理層認為有可能收取該等金額,則該等金額將記入綜合財務報表。對於福克斯河和卡拉馬祖河,如上所述,與AT&T和諾基亞賠償以及英美煙草公司債務有關的資產被記錄為合同協議支持的付款, 公開備案和/或支付歷史記錄。
其他事項Kristen Schertzer等人2019年3月1日,Cardtronics在一起據稱是Kristen Schertzer等人的集體訴訟中被列為被告。訴美國銀行,北卡羅來納州,等人,案件編號3:19-cv-00264,美國加利福尼亞州南區地區法院,指控與餘額查詢交易有關的損害。2020年9月28日,地方法院駁回了Cardtronics的駁回動議,案件進入發現階段。2021年10月,Cardtronics和可能的集團代表同意僅在個人原告的基礎上就公司問題達成和解。與其他被告一樣,訴訟仍在繼續。2021年10月22日,Cardtronics被從此案中解職。
保證和產品保證在正常業務過程中,NCR可代表其子公司向其某些客户和其他方出具履約保證。其中一些擔保可能得到備用信用證、擔保債券或類似工具的支持。一般而言,根據擔保,NCR將有義務在基礎合同期限內履行或導致履行,如果其子公司或其他公司發生不可原諒、無法治癒的違約行為。
其他規定的觸發事件,在每種情況下,由適用的保證定義。NCR認為,必須在任何此類擔保下履行義務的可能性微乎其微。截至2021年12月31日和2020年12月31日,NCR沒有與此類擔保相關的重大義務,因此其合併財務報表沒有任何相關負債餘額。
NCR為其客户提供標準制造商的保修,並在銷售時記錄潛在保修成本的相應估計責任。預計未來因保修索賠而產生的義務是基於歷史因素的,例如人工費率、平均維修時間、旅行時間、每臺機器的服務呼叫次數和更換部件的成本。當銷售完成時,只要以其他方式滿足所有收入確認標準,則確認客户總收入,並使用針對各個產品類別的預先設定的保修百分比來記錄相關的保修責任。
有時,產品設計或質量修正是通過修改程序來完成的。確定後,將估算此類項目的相關人工和部件成本,並將其作為保修準備金的一部分進行累計。
該公司在截至12月31日的年度內記錄了與保修準備金有關的活動如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百萬計 | 2021 | | 2020 | | 2019 |
保修保留責任 | | | | | |
截至1月1日的期初餘額 | $ | 18 | | | $ | 21 | | | $ | 26 | |
已簽發保修的應計費用 | 28 | | 30 | | 37 |
結算(現金或實物) | (27) | | (33) | | (42) |
截至12月31日的期末餘額 | $ | 19 | | | $ | 18 | | | $ | 21 | |
此外,NCR還為其客户提供了一定的賠償權利。一般而言,NCR同意,如果第三方聲稱其客户對其使用公司產品的專利或其他侵權行為符合公司行業內通常標準的某些條件,則NCR同意對客户進行賠償。在有限的情況下,本公司將因業務原因承擔額外的賠償義務。NCR還不時就其收購和剝離活動達成協議,其中包括公司的賠償義務。由於公司潛在債務的條件性質以及每項特定協議所涉及的具體事實和情況,這些賠償義務的公允價值不容易確定。公司沒有記錄與這些賠償有關的責任,目前的賠償情況對公司的財務狀況沒有重大影響。從歷史上看,公司根據這類協議支付的款項對公司的綜合財務狀況、經營業績或現金流沒有實質性影響。
購買承諾作為正常業務過程的一部分,該公司承諾購買材料、用品、服務以及物業、廠房和設備。這包括與埃森哲簽訂的長期服務協議,根據該協議,NCR的許多關鍵交易處理活動和職能都將在該協議下執行。
11.租賃
下表顯示了我們截至12月31日的租賃餘額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百萬計 | 在綜合資產負債表中的位置 | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
資產 | | | | | |
經營性租賃資產 | 經營性租賃資產 | | $ | 419 | | | $ | 344 | |
融資租賃資產 | 財產、廠房和設備、淨值 | | 62 | | | 55 | |
融資租賃資產累計攤銷 | 財產、廠房和設備、淨值 | | (35) | | | (18) | |
租賃資產總額 | | | $ | 446 | | | $ | 381 | |
負債 | | | | | |
當前 | | | | | |
經營租賃負債 | 其他流動負債 | | $ | 97 | | | $ | 85 | |
融資租賃負債 | 其他流動負債 | | 16 | | | 15 | |
非電流 | | | | | |
經營租賃負債 | 經營租賃負債 | | 388 | | | 325 | |
融資租賃負債 | 其他負債 | | 13 | | | 23 | |
租賃總負債 | | | $ | 514 | | | $ | 448 | |
下表列出了我們運營租賃和融資租賃的租賃成本:
| | | | | | | | | | | | | | |
以百萬計 | 截至2021年12月31日止的年度 | | 截至2020年12月31日止年度 | 截至2019年12月31日止年度 |
經營租賃成本 | $ | 131 | | | $ | 125 | | $ | 137 | |
融資租賃成本 | | | | |
租賃資產攤銷 | 17 | | | 13 | | 5 | |
租賃負債利息 | 1 | | | 1 | | 1 | |
短期租賃成本 | 3 | | | 5 | | 5 | |
可變租賃成本 | 24 | | | 27 | | 30 | |
總租賃成本 | $ | 176 | | | $ | 171 | | $ | 178 | |
| | | | |
下表列出了補充現金流信息:
| | | | | | | | | | | | | | |
以百萬計 | 截至2021年12月31日止的年度 | | 截至2020年12月31日止年度 | 截至2019年12月31日止年度 |
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金: | | | | |
來自經營租賃的經營現金流 | $ | 133 | | | $ | 128 | | $ | 141 | |
融資租賃的營運現金流 | $ | 1 | | | $ | 2 | | $ | 1 | |
融資租賃產生的現金流 | $ | 17 | | | $ | 13 | | $ | 4 | |
以租賃債務交換獲得的租賃資產 | | | | |
經營租約 | $ | 163 | | | $ | 31 | | $ | 45 | |
融資租賃 | $ | 2 | | | $ | 15 | | $ | 33 | |
下表將前五年每年的未貼現現金流量和剩餘年份的合計現金流量與截至2021年12月31日的綜合資產負債表上記錄的融資租賃負債和經營租賃負債進行核對:
| | | | | | | | | | | | | | |
以百萬計 | | 經營租約 | | 融資租賃 |
2022 | | $ | 120 | | | $ | 17 | |
2023 | | 81 | | | 11 | |
2024 | | 65 | | | 2 | |
2025 | | 52 | | | — | |
2026 | | 45 | | | — | |
此後 | | 258 | | | — | |
租賃付款總額 | | 621 | | | 30 | |
減去:代表利息的數額 | | (136) | | | (1) | |
租賃負債現值 | | $ | 485 | | | $ | 29 | |
截至2021年12月31日,所有重大經營租賃均已開始。
下表列出了加權平均剩餘租賃期限和利率:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
加權平均租期: | | | | |
經營租約 | | 8.4年份 | | 8.7年份 |
融資租賃 | | 2.0年份 | | 2.7年份 |
加權平均利率: | | | | |
經營租約 | | 5.70 | % | | 6.45 | % |
融資租賃 | | 3.78 | % | | 4.59 | % |
.
12.A系列優先股
2015年12月4日,NCR發佈了820,000將A系列可轉換優先股的股份出售給與Blackstone Group L.P.(統稱“Blackstone”)有關聯的某些實體,總收購價為$820百萬美元,或美元1,000根據本公司與Blackstone於二零一五年十一月十一日訂立的投資協議,以每股計算。與發行A系列可轉換優先股有關,公司產生的直接和增量費用為#美元。26百萬美元,包括財務諮詢費、結案費用、法律費用和其他與發行相關的費用。這些直接和增加的支出最初減少了A系列可轉換優先股,並將從發行之日起至2024年3月16日第一個可能的贖回日期通過留存收益作為視為股息增加。
2017年,與提前解除投資協議中包含的鎖定有關,黑石提出出售342,000A系列可轉換優先股在承銷公開發行中的股份。此外,黑石集團還將90,000A系列可轉換優先股的股票轉換為我們的普通股,我們以#美元的價格回購了這些普通股。48.47每股。承銷發行和股票回購於2017年3月17日完成。
2019年9月18日,NCR達成協議,回購並轉換未償還的512,221黑石集團持有的A系列可轉換優先股的股份。NCR已回購237,673A系列可轉換優先股,總現金對價為$302百萬美元。黑石集團A系列可轉換優先股的剩餘股份,包括應計股息,已轉換為約9.16百萬股普通股,轉換價為$30.00每股。
對於回購A系列可轉換優先股,轉移的公平對價價值超過賬面價值約為#美元。67在計算每股收益時,在調整普通股股東的收入時,已將其計入視為股息。在此分析中,我們確定轉讓對價的公允價值不超過贖回A系列可轉換優先股的公允價值。因此,沒有向Blackstone提供將剩餘優先股轉換為普通股的誘因。
2020年10月6日,NCR簽訂了回購的最終協議67,000來自兩個關聯股東的A系列可轉換優先股,總現金代價為美元72百萬美元。這筆交易於2020年10月7日完成。2020年10月12日,NCR簽訂了回購的最終協議65,365由兩名關聯股東持有的A系列可轉換優先股,總現金對價為$72百萬美元。這筆交易於2020年10月13日完成。轉移的對價的公允價值超過賬面價值約為#美元。12在計算每股收益時,在調整普通股股東的收入時,已將其計入視為股息。
股息權在公司任何自願或非自願清算、解散或結束事務的股息權和資產分配權方面,A系列可轉換優先股優先於公司普通股。A系列可轉換優先股的清算優先權為每股1,000美元。A系列可轉換優先股的持有者有權按以下比率獲得累計股息5.5年息%,每季度支付一次。從2020年第一季度開始,股息以現金或實物支付,由公司選擇。如果公司不宣佈和支付股息,股息率將增加到8.0%,直至所有應計但未支付的股息悉數支付為止。在截至2021年12月31日的年度內,本公司並無支付與A系列可轉換優先股相關的實物股息。截至2020年12月31日及2019年12月31日止年度,本公司派發實物股息$10百萬美元和美元43百萬分別與A系列可轉換優先股相關。現金股息為$15百萬美元和美元9於截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度分別宣佈派發百萬元現金股息,於截至2019年12月31日止年度內並無現金股息。
轉換功能A系列可轉換優先股可根據持有者的選擇隨時轉換為普通股,轉換價格為#美元。30.00每股,或換算率為33.333A系列可轉換優先股每股普通股。截至2021年12月31日和2020年12月31日,A系列可轉換優先股的流通股轉換時可能需要發行的普通股的最大數量為9.2百萬分別為股票。轉換率受到以下慣例的反稀釋和其他調整的影響:
•發行普通股作為股息,或者將普通股細分、合併或重新分類為更多或更少數量的普通股;
•向普通股持有人分紅、分配或以其他方式發行權利、期權或認股權證,使他們有權以低於普通股成交量加權平均價格的每股價格認購或購買普通股;
•完成普通股的要約收購或交換要約,其價格高於普通股的成交量加權平均價和某些其他高於市場的普通股購買價;
•向普通股持有人發放股息或類似的實物分配,可以包括任何類別股本的股份、公司負債的證據、資產或其他財產或證券;
•公司子公司因將子公司的股權分配給公司普通股持有人而不再是公司子公司的交易;
•向普通股持有者支付現金股利。
在2018年12月4日之後的任何時間,如果A系列可轉換優先股的成交量加權平均價在任何連續45個交易日的期間內至少30個交易日超過54.00美元,則A系列可轉換優先股的所有流通股均可由公司選擇轉換。54.00美元可能會根據上述反稀釋條款進行調整。
由於公司普通股的公允價值高於轉換價格,A系列可轉換優先股以及前16次支付的相關股息在發行時並未產生有益轉換功能(“BCF”)。本公司將根據第16次股息後宣佈股息之日我們股票價格的公允價值確定並在必要時計量BCF。如果確認了BCF,留存收益和A系列可轉換優先股的減少將被記錄,然後在第一個贖回日之前增加。
此外,本公司確定,A系列可轉換優先股的性質更類似於股權工具,嵌入的轉換期權的經濟特徵和風險顯然與A系列可轉換優先股密切相關。因此,在ASC 815下不需要從主機分叉轉換選項,衍生工具和套期保值。
贖回權在2024年3月16日開始及緊隨其後的三個月內的任何日期,以及自2024年3月16日起及緊隨其後的三個月內的任何日期,A系列可轉換優先股的持有人有權要求本公司按其清算優先股的100%加上所有應計但未支付的股息回購A系列可轉換優先股的全部或任何部分。在涉及公司的某些控制權變更事件發生時,A系列可轉換優先股的持有人可要求公司回購A系列可轉換優先股的全部或任何部分,回購金額為(1)現金金額,相當於其清算優先股的100%加上所有應計但未支付的股息,以及(2)如果持有人在緊接控制權事件變更之前將其A系列可轉換優先股的股份轉換為普通股將獲得的對價。
當涉及本公司的某些控制權變更時,本公司有權贖回A系列可轉換優先股,贖回金額為(1)現金,相當於A系列可轉換優先股的清算優先權、所有應計但未支付的股息和截至第一個股息支付日五週年的任何剩餘預定股息的現值(按10%的貼現率折現)的總和,假設公司選擇以現金支付此類股息(“全額撥備”)和(2)如果持有人在緊接控制權變更事件之前將其持有的A系列可轉換優先股轉換為普通股,他們將獲得的對價。
由於A系列可轉換優先股的贖回是或有或可選擇贖回的,因此不一定會發生,因此A系列可轉換優先股不需要被歸類為ASC 480項下的負債,區分負債與股權。由於A系列可轉換優先股在某些情況下可由持有人選擇贖回,以及在發生並非完全在吾等控制範圍內的事件時可在某些情況下贖回,因此我們已將A系列可轉換優先股分類為綜合資產負債表中夾層權益。
如上所述,公司確定A系列可轉換優先股的性質更類似於股權工具。然而,本公司認為,嵌入認沽期權、認購期權和整筆撥備的經濟特徵和風險與A系列可轉換優先股沒有明確和密切的聯繫。因此,公司進一步評估了看跌期權和看漲期權,並確定它們不符合ASC 815中衍生工具的定義,衍生工具和套期保值。在同一分析下,本公司確定整筆撥備確實符合衍生工具的定義,但由於圍繞行使看漲期權和整筆撥備的情況的預期,衍生工具的價值微乎其微。
投票權A系列可轉換優先股的持有者有權在轉換後的基礎上與普通股持有者一起投票。A系列可轉換優先股的持有者有權就以下事項進行單獨的類別投票
對對A系列可轉換優先股有不利影響的公司組織文件的修訂,以及公司發行的優先於A系列可轉換優先股或與A系列可轉換優先股同等的證券。
13.衍生工具及對衝工具
NCR面臨着來自我們的業務運營和經濟狀況的某些風險。我們主要通過管理核心業務活動來管理對各種業務和運營風險的敞口。我們通過管理債務融資的金額、來源和期限以及衍生金融工具的使用來管理與我們的金庫現金租賃債務和浮動利率債務相關的利率風險。為了管理與我們現有的定期貸款A和金庫現金協議相關的已知或預期現金支付的金額、時間和持續時間的差異,我們在2021年第三季度簽訂了利率上限協議。
此外,我們很大一部分業務和收入都發生在美國以外,因此,NCR在大約50功能貨幣。我們的結果可能會受到外幣匯率變化的顯著影響,無論是積極的還是消極的。該公司尋求通過使用外幣遠期合約和期權合約對衝其外幣交易風險,以減輕這種影響。我們不會出於投機目的而進行對衝。
外幣兑換風險衍生工具和套期保值的會計指引要求公司在綜合資產負債表中按公允價值確認所有衍生工具為資產或負債。本公司將外匯合約指定為預測交易的現金流對衝,當外匯合約在開始時被確定為高度有效時。
我們的風險管理策略包括代表某些子公司對我們預測的、非功能貨幣計價的現金流的一部分進行對衝,期限最長為15月份。因此,貨幣波動對以非功能貨幣計價的交易(以及以功能貨幣表示的子公司營業收入)的一些影響在短期內得到緩解。在較長期內(大於153個月),但子公司仍受將職能貨幣結果折算成美元的影響。為了管理我們的風險敞口並減輕匯率波動對我們海外子公司運營的影響,我們通過使用外匯遠期合約和期權合約來對衝我們的主要交易風險敞口。這主要是通過對衝NCR營銷單位以外幣計價的公司間庫存採購和我們製造單位的外幣投入來實現的。如果該套期保值被指定為高效現金流對衝,則收益或虧損將遞延至累積的其他全面收益(“AOCI”)。當庫存出售給無關的第三方時,被指定為與庫存購買相關的高效現金流對衝的衍生品合同的收益或損失計入產品成本。否則,當匯率發生變化時,它們會計入收益。截至2021年12月31日,AOCI與外匯衍生品合約相關的餘額為零.
我們還利用外匯合約對衝以非功能性貨幣計價的資產和負債敞口。隨着匯率的變化,我們在收益中確認了這些類型的對衝的收益和損失。
利率風險當利率合約在開始時被確定為高度有效時,該公司將其指定為預測交易的現金流對衝。
作為我們利率風險管理戰略的一部分,我們利用利率上限協議來增加利息支出的穩定性,並管理對利率變動的風險敞口。截至2021年12月31日未償還的利率上限合約將於2024年7月到期。與利率上限協議有關的付款和收入計入綜合現金流量表的經營活動現金流量。
在2021年12月31日,我們的每一項未完成的利率上限協議都被確定為高度有效。在與這些衍生品相關的累積其他全面收益中報告的金額將重新分類為利息支出和產品成本,因為公司分別支付了可變利率債務和金庫現金租賃債務。截至2021年12月31日,AOCI與利率衍生品相關的餘額為$8百萬美元。我們選擇在利率合約的有效期內直線攤銷為利率上限協議支付的溢價。
下表提供了衍生公允價值在綜合資產負債表中的位置和金額的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生工具的公允價值 |
| 2021年12月31日 |
以百萬計 | 資產負債表 位置 | | 概念上的 金額 | | 公平 價值 | | 資產負債表 位置 | | 概念上的 金額 | | 公平 價值 |
指定為對衝工具的衍生工具 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
利率合約 | 其他資產 | | $ | 2,000 | | | $ | 18 | | | 其他負債 | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | |
指定為對衝工具的衍生工具總額 | | | | | $ | 18 | | | | | | | $ | — | |
未被指定為對衝工具的衍生工具 | | | | | | | | | | | |
外匯合約 | 其他流動資產 | | $ | 278 | | | $ | 1 | | | 其他流動負債 | | $ | 396 | | | $ | 1 | |
未被指定為對衝工具的衍生品總額 | | | | | $ | 1 | | | | | | | $ | 1 | |
總衍生品 | | | | | $ | 19 | | | | | | | $ | 1 | |
| | | | | | | | | | | |
| 衍生工具的公允價值 |
| 2020年12月31日 |
以百萬計 | 資產負債表 位置 | | 概念上的 金額 | | 公平 價值 | | 資產負債表 位置 | | 概念上的 金額 | | 公平 價值 |
指定為對衝工具的衍生工具 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
外匯合約 | 其他流動資產 | | $ | — | | | $ | — | | | 其他流動負債 | | $ | — | | | $ | — | |
指定為對衝工具的衍生工具總額 | | | | | $ | — | | | | | | | $ | — | |
未被指定為對衝工具的衍生工具 | | | | | | | | | | | |
外匯合約 | 其他流動資產 | | $ | 150 | | | $ | — | | | 其他流動負債 | | $ | 425 | | | $ | 1 | |
未被指定為對衝工具的衍生品總額 | | | | | $ | — | | | | | | | $ | 1 | |
總衍生品 | | | | | $ | — | | | | | | | $ | 1 | |
衍生工具對截至12月31日止年度的綜合經營報表的影響如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百萬計 | 在衍生工具的其他全面收益(OCI)中確認的損益金額 (有效部分) | | 從AOCI重新分類到合併經營報表的(收益)損失額 (有效部分) |
現金流套期關係中的衍生品 | 截至2021年12月31日止的年度 | | 截至2020年12月31日止年度 | | 截至2019年12月31日止年度 | 將(損益)的位置從AOCI重新分類到合併經營報表(有效部分) | 截至2021年12月31日止的年度 | | 截至2020年12月31日止年度 | | 截至2019年12月31日止年度 |
利率合約 | $ | 9 | | | $ | — | | | $ | — | | 產品成本 | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | |
外匯合約 | $ | — | | | $ | (8) | | | $ | 6 | | 產品成本 | $ | — | | | $ | 7 | | | $ | (8) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百萬計 | | | 確認的收益(損失)金額 合併業務報表 |
未被指定為對衝工具的衍生工具 | 在合併經營報表中確認的損益位置 | | 截至2021年12月31日止的年度 | | 截至2020年12月31日止年度 | | 截至2019年12月31日止年度 |
外匯合約 | 其他收入(費用),淨額 | | $ | (24) | | | $ | 22 | | | $ | (8) | |
請參閲附註14,“資產及負債的公允價值”,以瞭解按公允價值按經常性基礎入賬的衍生工具資產及負債的進一步資料。
信用風險集中
NCR可能會受到應收賬款和諸如對衝工具以及現金和現金等價物等金融工具的信用風險的影響。信用風險包括交易對手違約的風險。最大潛在虧損可能超過綜合資產負債表中確認的金額。信用風險敞口通過信貸審批、信貸限額、選擇主要國際金融機構作為對衝交易的對手方和監測程序來管理。NCR的業務經常涉及與客户的大筆交易,如果其中一個或多個客户拖欠適用合同安排下的義務,公司可能面臨潛在的重大損失。然而,管理層認為,潛在損失準備金是充足的。截至2021年12月31日和2020年12月31日,NCR沒有任何與金融工具相關的重大信用風險集中。
14.資產和負債的公允價值
按公允價值經常性計量的資產和負債
截至2021年12月31日和2020年12月31日,按公允價值經常性記錄的資產和負債如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2021年12月31日 | | | | 2020年12月31日 |
| | | 公允價值計量使用 | | | | 公允價值計量使用 |
以百萬計 | 2021年12月31日 | | 報價 處於活動狀態 市場 對於相同的資產 (1級) | | 重要的其他人 可觀測輸入 (2級) | | 意義重大 不可觀測的輸入 (3級) | | 2020年12月31日 | | 報價 處於活動狀態 市場 對於相同的資產 (1級) | | 重要的其他人 可觀測輸入 (2級) | | 意義重大 不可觀測的輸入 (3級) |
資產: | | | | | | | | | | | | | | | |
貨幣市場共同基金的存款(1) | $ | 17 | | | $ | 17 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 22 | | | $ | 22 | | | $ | — | | | $ | — | |
外商投資(2) | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | 2 | | | — | |
外匯合約(2) | 1 | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
利率上限協議(3) | 18 | | — | | | 18 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
總計 | $ | 36 | | | $ | 17 | | | $ | 19 | | | $ | — | | | $ | 24 | | | $ | 22 | | | $ | 2 | | | $ | — | |
負債: | | | | | | | | | | | | | | | |
外匯合約(4) | 1 | | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | | | — | |
總計 | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | — | |
(1)包括在綜合資產負債表的現金和現金等價物中。
(2)計入綜合資產負債表內的其他流動資產。
(3)計入其他流動資產及綜合資產負債表內的其他資產。
(4)計入綜合資產負債表內的其他流動負債。
貨幣市場共同基金的存款該公司的部分多餘現金以貨幣市場共同基金的形式持有,這些基金根據當時的市場利率產生利息收入。貨幣市場共同基金的持有量按公允價值計算,按市場報價計算,並歸入估值等級的第一級。
外商投資正如附註3“業務合併和資產剝離”中所述,由於我們收購了摺紙公司,我們獲得了在巴西持有的投資。這些投資包括一個類似於共同基金的投資基金。該等投資直接或間接使用實質上整個資產年期的可觀察投入進行估值,並歸類於估值層次的第2級。
外匯合約由於我們的全球經營活動,我們面臨外幣匯率變化的風險,這可能會對我們的財務狀況產生不利影響。為了管理我們的風險敞口並減輕匯率波動對我們財務業績的影響,我們通過使用外匯遠期合約和期權合約來對衝我們的主要交易風險敞口。外匯合約以遠期匯率的可觀察市場交易為基礎,採用市場法進行估值,並歸類於估值等級的第二級。
利率上限協議為了增加利息支出和運營成本的穩定性,並管理對利率變動的風險敞口,該公司利用利率上限協議作為其利率風險管理戰略的一部分。利率上限協議的估值採用市場標準方法,即在浮動利率高於上限執行利率時對未來預期現金收入進行貼現。用於計算上限預計收入的浮動利率是基於根據可觀察到的市場利率曲線和波動性得出的對未來利率的預期。因此,利率上限協議被歸類於公允價值層次的第二級。
我們納入信用估值調整,以在公允價值計量中適當反映我們自身的不履行風險和各自交易對手的不履行風險。在調整衍生工具合約的公允價值以計入非履行風險的影響時,我們會考慮淨額結算和任何適用的信用提升的影響。我們測量了
按交易對手投資組合按淨額計算受總淨額結算協議約束的衍生金融工具的信用風險。
儘管我們已經確定,用於對我們的衍生品進行估值的大部分投入屬於公允價值層次結構的第二級,但信用估值調整利用第三級投入來評估我們自己違約和交易對手違約的可能性。自.起2021年12月31日,我們認為信貸估值調整對我們的衍生產品的整體估值並不重要,因此,估值被歸入公允價值層次的第二級。
按公允價值非經常性基礎計量的資產
某些資產不時使用重大不可觀察到的投入按公允價值非經常性基礎計量(第3級)。NCR在非經常性基礎上按公允價值計量某些資產,包括無形資產以及成本和權益法投資。該等資產於初始估值及被視為減值時按公允價值確認。此外,NCR在事件和情況需要時審查投資的賬面價值,並在評估公允價值下降是非臨時性下降時考慮所有可用證據。當NCR確認非臨時性減值費用時,NCR按成本或公允價值計入私人持股公司的股權投資。於截至2020年12月31日止年度,我們錄得非暫時性減值費用$7合併經營報表內與權益法投資註銷有關的淨其他收入(支出)100萬美元。不是重大減值費用或非經常性公允價值調整於截至2021年12月31日及2019年12月31日止年度入賬。
15.累計其他綜合收益
按組成部分劃分的累積其他綜合收入變動情況
截至十二月三十一日止年度內,AOCI的變動如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百萬計 | 貨幣折算調整 | | 員工福利計劃的變化 | | 有效現金流量套期保值的公允價值變動 | | 總計 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
2018年12月31日的餘額 | $ | (234) | | | $ | (14) | | | $ | 2 | | | $ | (246) | |
改敍前的其他綜合(虧損)收入 | (26) | | | 10 | | | 5 | | | (11) | |
從AOCI重新分類的金額 | — | | | (6) | | | (6) | | | (12) | |
本期其他綜合(虧損)收入淨額 | (26) | | | 4 | | | (1) | | | (23) | |
2019年12月31日的餘額 | $ | (260) | | | $ | (10) | | | $ | 1 | | | $ | (269) | |
改敍前的其他綜合(虧損)收入 | 15 | | | (11) | | | (7) | | | (3) | |
從AOCI重新分類的金額 | — | | | (5) | | | 6 | | | 1 | |
本期其他綜合(虧損)收入淨額 | 15 | | | (16) | | | (1) | | | (2) | |
2020年12月31日餘額 | $ | (245) | | | $ | (26) | | | $ | — | | | $ | (271) | |
改敍前的其他綜合(虧損)收入 | (30) | | | 4 | | | 7 | | | (19) | |
從AOCI重新分類的金額 | — | | | (2) | | | 1 | | | (1) | |
本期其他綜合(虧損)收入淨額 | (30) | | | 2 | | | 8 | | | (20) | |
2021年12月31日的餘額 | $ | (275) | | | $ | (24) | | | $ | 8 | | | $ | (291) | |
AOCI之外的重新分類
在截至十二月三十一日止的年度內,區域保監處的重新分類如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年12月31日止的年度 |
| 員工福利計劃 | | | | |
以百萬計 | 確認的精算損失 | | 先前服務利益的攤銷 | | 有效現金流對衝 | | 總計 |
合併操作報表中受影響的行: | | | | | | | |
| 產品成本 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 1 | |
| 服務成本 | — | | | (2) | | | — | | | (2) | |
| 銷售、一般和行政費用 | (1) | | | — | | | — | | | (1) | |
| 研發費用 | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
| | | | | | | | |
| 税前合計 | $ | (1) | | | $ | (1) | | | $ | 1 | | | $ | (1) | |
| 税費支出 | | | | | | | — | |
| 重新分類總額,扣除税額 | | | | | | | $ | (1) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年12月31日止年度 |
| 員工福利計劃 | | | | |
以百萬計 | 確認的精算損失 | | 先前服務利益的攤銷 | | 有效現金流對衝 | | 總計 |
合併操作報表中受影響的行: | | | | | | | |
| 產品成本 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7 | | | $ | 7 | |
| 服務成本 | (2) | | | (2) | | | — | | | (4) | |
| 銷售、一般和行政費用 | (1) | | | (2) | | | — | | | (3) | |
| 研發費用 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 税前合計 | $ | (3) | | | $ | (4) | | | $ | 7 | | | $ | — | |
| 税費支出 | | | | | | | 1 | |
| 重新分類總額,扣除税額 | | | | | | | $ | 1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2019年12月31日止年度 |
| | 員工福利計劃 | | | | |
以百萬計 | 確認的精算損失 | | 先前服務利益的攤銷 | | 有效現金流對衝 | | 總計 |
合併操作報表中受影響的行: | | | | | | | |
| 產品成本 | $ | — | | | $ | — | | | $ | (8) | | | $ | (8) | |
| 服務成本 | (2) | | | (3) | | | — | | | (5) | |
| 銷售、一般和行政費用 | (1) | | | (3) | | | — | | | (4) | |
| 研發費用 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 税前合計 | $ | (3) | | | $ | (6) | | | $ | (8) | | | $ | (17) | |
| 税費支出 | | | | | | | 5 | |
| 重新分類總額,扣除税額 | | | | | | | $ | (12) | |
16.補充財務信息
12月31日終了年度的其他收入(支出)淨額構成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百萬計 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
其他收入(費用),淨額 | | | | | | |
利息收入 | | $ | 8 | | | $ | 8 | | | $ | 5 | |
外幣波動與外匯合約 | | (22) | | | (14) | | | (23) | |
員工福利計劃(1) | | 131 | | | (31) | | | (82) | |
與銀行相關的費用 | | (27) | | | (5) | | | (7) | |
股權清算的收益 | | — | | | — | | | 37 | |
股權投資減值準備 | | — | | | (7) | | | — | |
收購時的討價還價購買收益 | | — | | | 7 | | | — | |
其他,淨額 | | — | | | — | | | (3) | |
其他收入(費用)合計,淨額 | | $ | 90 | | | $ | (42) | | | $ | (73) | |
(1)與重新計量我們的養卹金計劃資產和負債有關的精算收益為#美元。118截至2021年12月31日的第四季度和年度的百萬美元。
應收賬款的構成部分摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
以百萬計 | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
應收賬款 | | | |
貿易 | $ | 939 | | | $ | 1,120 | |
其他 | 44 | | | 48 | |
應收賬款,毛額 | 983 | | | 1,168 | |
減去:信貸損失準備金 | (24) | | | (51) | |
應收賬款總額,淨額 | $ | 959 | | | $ | 1,117 | |
庫存的構成部分摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
以百萬計 | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
盤存 | | | |
在製品和原材料 | $ | 184 | | | $ | 133 | |
成品 | 185 | | | 135 | |
服務部件 | 385 | | | 333 | |
總庫存 | $ | 754 | | | $ | 601 | |
財產、廠房和設備、淨值的構成如下:
| | | | | | | | | | | |
以百萬計 | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
財產、廠房和設備 | | | |
土地和改善措施 | $ | 3 | | | $ | 2 | |
建築物和改善措施 | 298 | | | 279 | |
機械及其他設備 | 1,142 | | | 713 | |
融資租賃資產 | 62 | | | 55 | |
財產、廠房和設備,毛額 | 1,505 | | | 1,049 | |
減去:累計折舊 | (802) | | | (676) | |
財產、廠房和設備合計,淨額 | $ | 703 | | | $ | 373 | |
| | | |
項目9.會計和財務披露方面的變化和與會計師的分歧
沒有。
第9A項。控制和程序
信息披露控制和程序的評估
美國證券交易委員會已建立披露控制和程序(如1934年《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)第13a-15(E)和15d-15(E)條所定義),以提供合理的保證,確保NCR在其根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在NCR的規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於旨在提供合理保證的控制和程序,以確保NCR根據《交易所法》提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累,並酌情傳達給NCR的管理層,包括其首席執行官和首席財務官,以便及時做出有關要求披露的決定。根據他們在他們的監督下並在管理層的參與下進行的截至2021年12月31日的評估,公司首席執行官和首席財務官得出結論,NCR的披露控制和程序有效地實現了這些目標,NCR的披露控制和程序充分及時地提醒他們,與公司(包括其合併子公司)有關的重大信息需要包括在NCR的交易所法案文件中。
我們於2021年6月21日完成對Cardtronics的收購(見合併財務報表附註3“業務合併及剝離”)。管理層對公司披露控制和程序有效性的評估範圍不包括對Cardtronics財務報告的內部控制。這一排除符合美國證券交易委員會員工的一般指導意見,即對最近收購的業務的評估可以在收購後一年內從管理層的評估範圍中省略。在截至2021年12月31日的12個月中,Cardtronics約佔我們總收入的9%。截至2021年12月31日,收購業務的總資產約佔合併資產總額的8%,不包括商譽和其他無形資產。
財務報告內部控制的變化
我們對財務報告的內部控制在上一財政季度內沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
管理層關於財務報告內部控制的報告
管理層負責按照《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)條的規定,建立和維持對財務報告的有效內部控制。公司對財務報告的內部控制是一個程序,旨在根據公認的會計原則,為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序:(1)與保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關;(2)提供合理保證,即交易被記錄為必要的,以便按照公認的會計原則編制財務報表,並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行;以及(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。
由於其固有的侷限性,例如,由於可能出現人為錯誤或規避控制,財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險,或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
公司管理層評估了截至2021年12月31日公司財務報告內部控制的有效性。在進行這項評估時,我們使用了特雷德韋委員會贊助組織委員會(“COSO”)在2013年內部控制-綜合框架中提出的標準。根據我們的評估,我們確定,截至2021年12月31日,公司對財務報告的內部控制基於這些標準是有效的。
2021年6月,我們完成了對Cardtronics plc(“Cardtronics”)的收購。根據美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)的工作人員指導,公司被允許將收購排除在收購第一年的財務報告內部控制評估之外。我們已將Cardtronics排除在我們對截至2021年12月31日的財務報告內部控制的評估之外。Cardtronics是一家全資子公司,其總收入和資產(不包括商譽和無形資產)在截至2021年12月31日的年度內約佔我們綜合收入的9%,佔我們綜合資產的8%。
我們的獨立註冊會計師事務所普華永道會計師事務所已經審計了公司截至2021年12月31日財務報告內部控制的有效性,這一點載於本報告第8項中的報告。
項目9B。其他信息
沒有。
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
沒有。
第三部分
項目10.董事、高管和公司治理
除本項目10以下各段所述外,本項目10所要求的信息將在本公司2021年財政年度結束後120天內提交給美國證券交易委員會的2022年股東年會的最終委託書中的“董事選舉”、“拖欠第16條(A)報告”(如果適用)和“董事會委員會”標題下列出,並通過引用併入本文。本第10項所要求的有關我們執行官員的資料列於本表格10-K第I部分“註冊人的執行官員”標題下,並在此併入作為參考。
我們沒有實質性地改變股東向公司董事會推薦被提名人的程序。
我們有一套行為準則,為我們的所有董事和員工,包括我們的首席執行官、首席財務官和首席會計官設定了道德和合規的標準。我們的行為準則可在我們網站http://www.ncr.com/company/corporate-governance/code-of-conduct的公司治理頁面上的“行為準則”標題下找到。我們打算在修改或放棄行為準則之日後,立即在我們網站的公司治理頁面上披露對任何董事以及我們的主要高管、主要財務官和主要會計官的行為準則的任何修改或豁免。
項目11.高管薪酬
第11項所要求的信息將在我們2021財年結束後120天內提交給美國證券交易委員會的2022年股東年會的最終委託書中的“高管薪酬-薪酬討論和分析”、“薪酬與人力資源委員會”、“董事薪酬”和“董事會和薪酬與人力資源委員會關於高管薪酬的報告”的標題下列出,並被併入本文作為參考。
項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理及有關股東事項
第12項所要求的信息將在我們2021年財政年度結束後120天內提交給美國證券交易委員會的2022年股東年會的最終委託書中的“某些受益所有者和管理層的擔保所有權”和“股權補償計劃信息表”標題下列出,並被併入本文作為參考。
項目13.某些關係和關聯交易與董事獨立性
第13項所要求的信息將在2021年財政年度結束後120天內提交給美國證券交易委員會的2022年股東年會的最終委託書中,在“關聯人交易”和“公司治理”的標題下列出,並通過引用併入本文。
項目14.首席會計師費用和服務
第14項所要求的信息將在2021年財政年度結束後120天內提交給美國證券交易委員會的2022年股東年會的最終委託書中的“向獨立註冊會計師事務所支付的費用”項下列出,並通過引用併入本文。
第四部分
項目15.證物和財務報表附表
(a)(1) 財務報表以下是作為本10-K表格一部分提交的本公司綜合財務報表和獨立註冊會計師事務所報告的索引:
| | | | | |
| 表格10-K頁 |
獨立註冊會計師事務所報告 | 51 |
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度的綜合經營報表 | 54 |
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的綜合全面收益(虧損)表 | 55 |
截至2021年12月31日和2020年12月31日的合併資產負債表 | 56 |
截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的合併現金流量表 | 57 |
截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的綜合股東權益變動表 | 58 |
合併財務報表附註 | 59 |
(2) 財務報表附表財務報表附表二--截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度估值和合格賬户載於本表格10-K第131頁。所有其他時間表在相關説明中不是必需的或不適用。
(3) 陳列品:有關本表格10-K的所有展品清單,請參閲下面的展品索引。要求作為本表格10-K的證物提交的管理合同和補償計劃或安排在證物索引中用星號(*)標識。
(B)以下是本表格10-K的所有證物的索引。在美國證券交易委員會備案的下面索引中的括號中標識的證據通過引用併入本文,作為本文的證據。
| | | | | | | | |
2.1 | | 截至2018年10月19日,JetPay公司、NCR公司和奧威爾收購公司之間的合併協議和計劃(NCR公司日期為2018年10月22日的8-K表格當前報告的附件2.1)。 |
| | |
2.2 | | Cardtronics plc、NCR公司和Cardtronics USA,Inc.之間的收購協議,日期為2021年1月25日(NCR公司日期為2021年1月25日的8-K表格當前報告的附件2.1)。 |
| | |
3.1 | | NCR公司的修訂和重述章程(NCR公司截至2019年6月30日的季度10-Q表格的季度報告附件3.1(“2019年第二季度季度報告”))。 |
| |
3.2 | | NCR公司章程,自2021年7月21日起修訂和重述(NCR公司於2021年7月21日提交的當前8-K表格報告的附件3.1)。 |
| |
4.1 | | NCR公司普通股證書(截至1999年12月31日的年度10-K表格NCR公司年度報告附件4.1)。 |
| |
4.2 | | NCR Corporation、NCR International,Inc.和Wells Fargo Bank,National Association之間的契約,日期為2019年8月21日(NCR Corporation日期為2019年8月21日的當前8-K表格報告的附件4.1)。 |
| | |
4.2.1 | | 補充契約,日期為2021年10月14日(與截至2019年8月21日的契約有關),由ATM National,LLC,Cardtronics Holdings,LLC,Cardtronics,Inc.,Cardtronics USA,Inc.,CATM Holdings LLC,NCR Corporation,NCR International,Inc.和Wells Fargo Bank National Association組成。 |
| | |
| | | | | | | | |
4.3 | | NCR Corporation、NCR International,Inc.和Wells Fargo Bank,National Association之間的契約,日期為2019年8月21日(附件4.3至2019年8月21日Form 8-K)。 |
| | |
4.3.1 | | 補充契約,日期為2021年10月14日(與截至2019年8月21日的契約有關),由ATM National,LLC,Cardtronics Holdings,LLC,Cardtronics,Inc.,Cardtronics USA,Inc.,CATM Holdings LLC,NCR Corporation,NCR International,Inc.和Wells Fargo Bank National Association組成。 |
| | |
4.4 | | NCR Corporation、NCR International,Inc.和Wells Fargo Bank,National Association之間的契約,日期為2020年8月20日(NCR公司日期為2020年8月20日的Form 8-K當前報告的附件4.1(“Form 8-K”))。 |
| | |
4.4.1 | | 補充契約,日期為2021年10月14日(與截至2020年8月20日的契約有關),受託人為ATM National,LLC,Cardtronics Holdings,LLC,Cardtronics,Inc.,Cardtronics USA,Inc.,CATM Holdings LLC,NCR Corporation,NCR International,Inc.和Wells Fargo Bank,National Association。 |
| | |
4.5 | | NCR Corporation、NCR International,Inc.和Wells Fargo Bank,National Association之間的契約,日期為2020年8月20日(附件4.3至2020年8月20日的Form 8-K)。 |
| | |
4.5.1 | | 補充契約,日期為2021年10月14日(與截至2020年8月20日的契約有關),受託人為ATM National,LLC,Cardtronics Holdings,LLC,Cardtronics,Inc.,Cardtronics USA,Inc.,CATM Holdings LLC,NCR Corporation,NCR International,Inc.和Wells Fargo Bank,National Association。 |
| | |
4.6 | | NCR公司、NCR International,Inc.和美國銀行全國協會之間的契約,日期為2021年4月6日(NCR公司日期為2021年4月6日的8-K表格當前報告的附件4.1)。 |
| | |
4.6.1 | | 補充契約,日期為2021年10月14日(與截至2021年4月6日的契約有關),由ATM National、LLC、Cardtronics Holdings,LLC、Cardtronics,Inc.、Cardtronics USA,Inc.、CATM Holdings LLC、NCR International,Inc.和美國銀行全國協會作為受託人。 |
| | |
4.7 | | 根據《交易法》第12條註冊的NCR公司證券説明。 |
| | |
10.1 | | NCR Corporation 2011修訂和重新實施的股票激勵計劃(原NCR 2006股票激勵計劃,經修訂和重述,於2008年12月31日生效)(“2011股票激勵計劃”)(2011年4月27日NCR Corporation當前8-K報表的附件10.1)。* |
| | |
10.1.1 | | 2011年股票激勵計劃下的2011年股票期權協議表格(NCR公司截至2011年3月31日的季度10-Q表格的附件10.1)。* |
| | |
10.2 | | 修訂及重新實施NCR於2008年12月31日生效的控制權轉移計劃(NCR公司截至2008年12月31日止年度的10-K表格年報附件10.24.2(“2008年年報”))。* |
| | |
10.2.1 | | 經修訂及重訂的NCR控制權變更計劃第一修正案(見NCR公司截至2011年9月30日止季度的Form 10-Q季度報告附件10.6)。* |
| | |
10.2.2 | | 修訂和重新修訂的NCR控制分離計劃的第二修正案(見2017年度報告附件10.11.2)。* |
| | |
10.3 | | 2005年7月29日與William Nuti簽訂的僱傭協議(NCR公司2005年7月27日的8-K表格當前報告的附件10.1)。* |
| | |
10.3.1 | | 2006年7月26日與William Nuti簽訂的信函協議(NCR公司2006年7月25日的8-K表格當前報告的附件10.4)。* |
| | |
| | | | | | | | |
10.3.2 | | 2005年7月29日與William Nuti簽訂的信函協議的第二修正案,自2008年12月12日起生效,經2006年7月26日修訂(2008年年度報告附件10.30.2)。* |
| | |
10.3.3 | | NCR公司和William Nuti於2015年3月11日簽署的信函協議(NCR公司截至2015年3月31日季度的Form 10-Q季度報告的附件10.5)。* |
| | |
10.4 | | NCR Corporation 2013股票激勵計劃(“2013股票激勵計劃”)(NCR Corporation 2013年度股東大會附表14A的NCR公司委託書附錄A)。* |
| | |
10.5 | | NCR與NCR養老金計劃(英國)受託人之間的協議,日期為2013年11月14日(NCR公司日期為2013年11月14日的8-K表格當前報告的附件10.1)。 |
| | |
10.6 | | 修訂和重新制定了NCR高管離職計劃(NCR公司截至2015年6月30日的季度10-Q表季度報告的附件10.1(“2015年第二季度季度報告”))。* |
| | |
10.6.1 | | 修訂和重新調整的NCR高管離職計劃的第一修正案(2017年年度報告附件10.21.1)。* |
| | |
10.7 | | 經2014年2月24日修訂並於2013年4月23日生效的NCR董事薪酬計劃(“2013 NCR董事薪酬計劃”)(見2014年年報附件10.42)。* |
| | |
10.7.1 | | 2013年董事薪酬計劃下的2014年董事限制性股票單位授予聲明(見2014年年報附件10.42.1)。* |
| | |
10.7.2 | | 2013年董事薪酬計劃下的2015年董事限制性股票單位授予聲明(2015年第二季度報告附件10.3)。* |
| | |
10.7.3 | | 2013年董事薪酬計劃下的2016董事限制性股票單位授予聲明(見截至2016年6月30日的10-Q表格季度報告(“2016年第二季度報告”)的附件10.2)。* |
| | |
10.8 | | 自2017年1月1日起修訂和重述的NCR員工股票購買計劃(NCR公司2016年股東年會附表14A上的NCR公司委託書附錄A)。* |
| | |
10.9 | | 一份日期為2021年6月24日的NCR公司、外國借款人、其附屬貸款方、其增額循環貸款人與作為行政代理的摩根大通銀行之間的增額循環貸款協議(TLA-2轉換),包括作為附件A的NCR公司、外國借款方、貸款方與作為行政代理的摩根大通銀行於2021年6月24日簽訂的經修訂的信貸協議(見NCR Corporation於2021年6月21日的8-K報表當前報告的附件10.12021年表格8-K“))。 |
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10.9.1 | | NCR公司、NCR公司的某些外國和國內子公司與摩根大通銀行作為行政代理之間的重申協議,日期為2021年6月21日(附件10.2至2021年6月21日的8-K表格)。 |
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10.9.2 | | 修訂和重新簽署的擔保和抵押品協議,日期為2011年8月22日,經修訂和重述,截至2014年1月6日,由NCR公司、其外國借款方、其中指定的NCR公司的子公司和行政代理摩根大通銀行之間於2016年3月31日進一步修訂和重述(2016年4月4日表格8-K的附件10.2)。 |
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10.9.2.1 | | 日期為2011年8月22日、經修訂並於2014年1月6日重述、並於2016年3月31日進一步修訂及重述的《擔保及抵押品協議》的第1號補編(截至2021年9月30日)由NCR Corporation、不時的外國借款人、不時的附屬貸款方以及作為行政代理人的摩根大通銀行提供(NCR Corporation截至2021年9月30日的10-Q表格季度報告的附件10.5)。 |
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10.9.3 | | 截至2011年8月22日,經修訂和重述的截至2013年7月25日的信貸協議附件A,經進一步修訂和重述,截至2016年3月31日,在NCR公司、外國借款方、貸款方和摩根大通銀行之間(2016年第二季度報告附件10.1)。 |
| | |
10.10 | | 第二次修訂和重新修訂NCR管理層激勵計劃(NCR公司2017年度股東大會附表14A上的NCR公司委託書附錄A(“2017委託書”))。* |
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10.11 | | NCR Corporation 2017年度股票激勵計劃(《2017年度股票激勵計劃》)(2017年度委託書附錄B)。* |
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10.11.1 | | 2013年股票激勵計劃和2017年股票激勵計劃下的2017年董事限制性股票單位授權書表格(見截至2017年6月30日的10-Q表格季度報告的附件10.1)。* |
| | |
10.11.2 | | 2017年股票激勵計劃下的2018年董事限制性股票單位授權書表格(見截至2018年6月30日的10-Q表格季度報告(“2018年第二季度報告”)的附件10.3)。* |
| | |
10.11.3 | | NCR Corporation 2017股票激勵計劃(“2017股票激勵計劃”)下的2018年股票期權獎勵協議表格(NCR Corporation截至2018年3月31日的Form 10-Q季度報告附件10.1)。* |
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10.11.4 | | 中國鐵路總公司2017年股票激勵計劃下2019年董事限制性股票單位授權書表格(附件10.1至2019年第二季度季度報告)。* |
| | |
10.11.5 | | 2017年股票激勵計劃下的2019年股票期權獎勵協議表格(NCR公司截至2019年3月31日的季度報告10-Q表格的附件10.1(《2019年第一季度季度報告》))。* |
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10.11.6 | | 2017年股票激勵計劃下2019年業績限制性股票單位獎勵協議表格(附件10.3至2019年第一季度季度報告)。*
|
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10.11.7 | | 2017年股票激勵計劃下2020年溢價期權獎勵協議表格(見NCR公司截至2020年3月31日的10-Q表格季度報告(“2020年第一季度報告”附件10.1))。* |
| | |
10.11.8 | | 2017年股票激勵計劃2020年溢價期權獎勵協議表格(執行主席、總裁和首席執行官)(附件10.2至2020年第一季度季度報告)。* |
| | |
10.11.9 | | 2017年股票激勵計劃下2020年高級管理團隊基於業績的限制性股票單位獎勵協議表格(附件10.3至2020年第一季度季度報告)。* |
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10.11.10 | | 2017年股票激勵計劃下的2020年高級管理團隊業績限制性股票獎勵協議(執行主席、總裁和首席執行官)(附件10.4至2020年第一季度報告)。* |
| | |
10.11.11 | | 2017年股票激勵計劃下的2020年關鍵員工業績限制性股票獎勵協議表格(附件10.5至2020年第一季度報告)。* |
| | |
10.11.12 | | 2017年度股票激勵計劃下2020年度限售股獎勵協議表格(附件10.6至2020年第一季度報告)。* |
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10.11.13 | | 2017年股票激勵計劃下的董事限制性股票單位授權書(見截至2020年6月30日的10-Q表格季度報告(“2020年第二季度報告”)的附件10.1)。* |
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10.11.14 | | 2017年股票激勵計劃下高級管理團隊業績股份限制性股票單位獎勵協議表格(見NCR公司截至2020年12月31日止年度10-K表格年報(“2020年年報”附件10.13.19))。* |
| | |
10.11.14.1 | | 修訂NCR Corporation 2017股票激勵計劃下的2020年高級管理團隊市場股票單位獎勵協議(NCR Corporation於2021年8月11日提交的Form 8-K當前報告的附件10.1)。* |
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10.11.15 | | 2017年股票激勵計劃第一修正案(NCR公司2020年股東年會附表14A上的NCR公司委託書附錄A)。* |
| | |
10.11.16 | | NCR Corporation 2017股票激勵計劃下的高級管理團隊健身計劃限制性股票單位獎勵協議表格。(NCR Corporation截至2021年3月31日的季度報告Form 10-Q的附件10.1(“2021年第一季度季度報告”))。* |
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10.12 | | NCR董事薪酬計劃於2017年5月1日生效(見NCR Corporation截至2017年9月30日的10-Q表格季度報告附件10.1)。* |
| | |
10.13 | | Jabil Inc.和NCR Corporation之間簽署的日期為2018年4月23日的主製造協議(2018年第二季度報告附件10.1)。 |
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10.14 | | 環球環球科學實業有限公司和NCR公司於2018年6月28日簽訂的主硬件供應協議(2018年第二季度季度報告附件10.2)。 |
| | |
10.15 | | Michael Hayford和NCR Corporation於2018年4月27日簽署的僱傭協議(2018年第二季度報告附件10.4)。* |
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10.16 | | 弗蘭克·馬蒂爾和NCR公司於2018年4月27日簽訂的僱傭協議(2018年第二季度季度報告附件10.5)。* |
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10.17 | | 2018年4月30日William R.Nuti和NCR Corporation之間的信函協議(2018年第二季度報告附件10.6)。* |
| | |
10.18 | | 歐文·沙利文和NCR Corporation於2018年7月18日簽訂的僱傭協議(NCR Corporation截至2018年9月30日的Form 10-Q季度報告(“2018年第三季度季度報告”)的附件10.1)。* |
| | |
10.19 | | 安德烈·J·費爾南德斯與NCR公司於2018年8月27日簽訂的僱傭協議(2018年第三季度季度報告附件10.3)。* |
| | |
10.20 | | 蒂莫西·奧利弗和NCR公司於2020年6月15日簽訂的僱傭協議(2020年第二季度報告附件10.4)。* |
| | |
10.21 | | 安德烈·J·費爾南德斯和NCR公司於2020年7月8日簽署的離職協議(NCR公司截至2020年9月30日的10-Q表格季度報告的附件10.1)。* |
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10.22 | | NCR公司延期補償計劃。(附件10.30至2020年年報)。* |
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10.23 | | Daniel·W·坎貝爾與NCR公司於2017年12月28日簽署的信函協議(2021年第一季度報告附件10.2)。* |
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10.24 | | 2018年1月8日,禤浩焯按鈕公司與中國北車公司簽署的信函協議(2021年第一季度報告附件10.3)。* |
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| | | | | | | | |
10.25 | | NCR加拿大應收款有限責任公司作為賣方,NCR Canada Receivables LP作為擔保人,NCR Corporation作為服務機構,NCR Canada Corp.作為服務機構,PNC Bank,National Association作為行政代理,PNC Bank,National Association,Ltd.,PNC Bank,National Association,Ltd.和其他買方作為買方,簽訂了截至2021年9月30日的NCR Receivables LLC和其他買方之間的應收款購買協議(NCR Corporation日期為2021年9月30日的Form 8-K(“2021年9月30日Form 8-K Form 8-K”)。 |
| | |
10.25.1 | | 修訂和重新簽署了日期為2021年9月30日的買賣協議,其中包括作為買方的NCR Receivables LLC和作為發起人的NCR Corporation、Cardtronics USA,Inc.、ATM National,LLC和其他發起人(見附件10.2至2021年9月30日的Form 8-K)。 |
| | |
10.25.2 | | 作為買方的NCR Canada Receivables LP和作為發起人的NCR Canada Corp.和其他發起人之間的加拿大購銷協議,日期為2021年9月30日(2021年9月30日表格8-K的附件10.3)。 |
| | |
10.25.3 | | 履約擔保,日期為2021年9月30日,由NCR公司作為履約擔保人,PNC銀行作為行政代理(見圖10.4至2021年9月30日的8-K表格)。 |
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21 | | NCR公司的子公司。 |
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23.1 | | 獨立註冊會計師事務所同意。 |
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31.1 | | 根據1934年《證券交易法》規則13a-14(A)和規則15d-14(A)進行的認證。 |
| |
31.2 | | 根據1934年《證券交易法》規則13a-14(A)和規則15d-14(A)進行的認證。 |
| |
32 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條的認證。 |
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101 | | 以下材料來自NCR公司截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告,格式為iXBRL(內聯可擴展商業報告語言):(I)截至2021年12月31日、2020和2019年12月31日的財政年度的綜合經營報表;(Ii)截至2021年、2020和2019年12月31日的財政年度的綜合全面收益表;(Iii)截至2021年和2020年12月31日的綜合資產負債表;(Iv)截至2021年、2021年、2020和2019年12月31日的財政年度的合併現金流量表;(V)截至2021年、2020年及2019年12月31日止財政年度股東權益變動表;及(Vi)綜合財務報表附註。
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| | |
104 | | 封面交互數據文件,格式為內聯XBRL,包含在附件101中。
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*管理合同或補償計劃/安排。
項目16.表格10-K摘要
沒有。
NCR公司
附表二--估值和合資格賬目
(單位:百萬)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
A欄 | | B欄 | | C欄 | | D欄 | | E欄 |
| | | | 加法 | | | | |
描述 | | 期初餘額 | | 計入成本和費用 | | 記入其他賬户 | | 扣除額 | | 期末餘額 |
截至2021年12月31日的年度 | | | | | | | | | | |
壞賬準備 | | $51 | | $2 | | $— | | $29 | | $24 |
遞延税項資產估值準備 | | $341 | | $45 | | $21 | | $39 | | $368 |
| | | | | | | | | | |
截至2020年12月31日的年度 | | | | | | | | | | |
壞賬準備 | | $44 | | $33 | | $— | | $26 | | $51 |
遞延税項資產估值準備 | | $352 | | $26 | | $10 | | $47 | | $341 |
| | | | | | | | | | |
截至2019年12月31日的年度 | | | | | | | | | | |
壞賬準備 | | $31 | | $24 | | $— | | $11 | | $44 |
遞延税項資產估值準備 | | $485 | | $23 | | $— | | $156 | | $352 |
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求,註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | NCR公司 |
| | | |
日期: | 2022年2月25日 | 發信人: | | /s/蒂莫西·C·奧利弗 |
| | | | 蒂莫西·C·奧利弗 高級執行副總裁總裁兼首席財務官 |
根據1934年《證券交易法》的要求,本報告已由以下人員以登記人的身份在指定日期簽署。
| | | | | | | | |
| 簽名 | 標題 |
| | |
| /s/弗蘭克·R·馬歇爾 | 執行主席 |
| 弗蘭克·R·馬歇爾 | |
| | |
| /s/邁克爾·D·海福德 | 董事首席執行官兼首席執行官 |
| 邁克爾·D·海福德 | (首席行政主任) |
| | |
| /s/蒂莫西·C·奧利弗 | 高級執行副總裁總裁兼首席財務官 |
| 蒂莫西·C·奧利弗 | (首席財務官) |
| | |
| 貝絲·A·波特 | 首席會計官 |
| 貝絲·A·波特 | (首席會計主任) |
| | |
| /s/Mark W.Begor | 董事 |
| 馬克·W·貝戈 | |
| | |
| /s/格雷戈裏·布蘭克 | 董事 |
| 格雷戈裏·布蘭克 | |
| | |
| //凱瑟琳·L·伯克 | 董事 |
| 凱瑟琳·L·伯克 | |
| | |
| /s/Deborah A.Farrington | 董事 |
| 黛博拉·A·法林頓 | |
| | |
| /s/Georgette D.Kiser | 董事 |
| 喬吉特·D·基瑟 | |
| | |
| /s/Kirk T.Larsen | 董事 |
| 柯克·T·拉森 | |
| | |
| /s/馬丁·穆奇 | 董事 |
| 馬丁·穆奇 | |
| | |
日期: | 2022年2月25日 | |