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年報及表格20-F
截至2021年12月31日止的年度
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格20-F
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o | 根據1934年《證券交易法》第12(B)或12(G)條所作的登記聲明 |
或
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x | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告 |
截至本財政年度止12月31日, 2021
或
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o | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
或
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o | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的空殼公司報告 |
佣金文件編號001-36675
Stellantis N.V.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
金牛座大道1號
2132 LS胡夫多普
這個荷蘭
Tel. No.: +31 23 700 1511
(主要行政辦公室地址)
喬治·福薩蒂
金牛座大道1號
2132 LS胡夫多普
這個荷蘭
電話。編號:+3123 700 1511
電子郵箱:General al.Consulting@stellantis.com
(公司聯繫人姓名、電話、電子郵件和/或傳真號碼及地址)
根據該法第12(B)條登記的證券:
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每個班級的標題 | | 交易代碼 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,面值0.01歐元 | | STLA | | 紐約證券交易所 |
根據該法第12(G)條登記的證券:無
根據該法第15(D)條負有報告義務的證券:無
註明截至年度報告所述期間結束時發行人所屬各類資本或普通股的流通股數量:3,132,618,655普通股,每股面值0.01歐元,以及208,622股特別投票權股票,每股面值0.01歐元。
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人,請用複選標記表示。是o 不是þ
如果此報告是年度報告或過渡報告,請用勾號表示註冊人是否不需要根據1934年證券法第13或15(D)節提交報告。是o 不是þ
用複選標記表示註冊人是否:(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是þ No o
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交和張貼此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是þ No o
用複選標記表示註冊者是大型加速文件服務器、加速文件服務器、非加速文件服務器還是新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
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大型加速文件服務器 | þ | | 加速文件管理器o | | 非加速文件服務器o |
新興成長型公司 | o | | | | |
如果一家新興成長型公司按照美國公認會計原則編制其財務報表,用勾號表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。o
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告,證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編,第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估,該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。þ
用複選標記表示註冊人在編制本文件所包括的財務報表時使用了哪種會計基礎:
美國公認會計原則o 國際財務報告準則由國際會計準則委員會發布þ其他o
如果在回答上一個問題時勾選了“其他”,則用複選標記表示登記人選擇遵循哪個財務報表項目:第17項o或項目18o.
如果這是一份年度報告,請用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。
是o No þ
(只適用於過去五年涉及破產程序的發行人)
在根據法院確認的計劃分配證券後,用複選標記表示註冊人是否已提交1934年《證券交易法》第12、13或15(D)條要求提交的所有文件和報告。是o No o
目錄
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| | 頁面 |
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董事會和獨立審計師 | | 5 |
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董事會報告 | | 6 |
引言 | | 6 |
管理報告 | | 10 |
FCA-PSA合併 | | 10 |
未經審計的備考綜合財務資料 | | 11 |
Stellantis概述 | | 19 |
預期的合併協同效應 | | 22 |
我們的業務概述 | | 23 |
銷售概述 | | 30 |
環境及其他規管事宜 | | 44 |
財務概述 | | 53 |
經營成果 | | 61 |
流動性與資本資源 | | 81 |
風險管理 | | 88 |
風險因素 | | 92 |
公司治理 | | 117 |
薪酬報告 | | 158 |
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控制和程序 | | 175 |
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截至2021年12月31日的合併財務報表 | | 179 |
合併損益表 | | 184 |
綜合全面收益表 | | 185 |
綜合財務狀況表 | | 186 |
合併現金流量表 | | 187 |
綜合權益變動表 | | 188 |
合併財務報表附註 | | 189 |
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其他信息 | | 309 |
有關荷蘭公司治理的更多信息 | | 309 |
用於在美國上市的其他信息 | | 313 |
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表格20-F對照 | | 328 |
簽名 | | 331 |
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董事會 |
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主席 約翰·埃爾坎 |
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副主席 羅伯特·標緻(3) |
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首席執行官 卡洛斯·塔瓦雷斯 |
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董事 安德里亞·阿涅利(1),(3) 亨利·德·卡斯特里(1),(2),(3) 菲奧娜·克萊爾·西科尼(1),(3) 尼古拉斯·杜福克(1) 安·弗朗西斯·戈德比厄爾(2) Wan Ling MARTELLO(2),(3) 雅克·德·聖-埃克蘇佩裏 凱文·斯科特(1) |
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獨立審計師 安永會計師事務所(AFM年度報告歸檔)(4) 安永S.p.A(美國證券交易委員會20-F表格備案)(4) |
________________________________________________________________________________________________________________________________________________
(1)環境及社會治理委員會(“ESG”)委員
(2)審計委員會成員
(3)薪酬委員會委員
(4)有關這些監管備案文件的其他信息,請參閲“關於本報告”。
董事會報告
引言
關於這份報告
2021年1月16日,標緻公司(“標緻”)與菲亞特克萊斯勒汽車公司(“菲亞特克萊斯勒汽車公司”)合併為菲亞特克萊斯勒汽車公司(“菲亞特克萊斯勒汽車公司”),而菲亞特克萊斯勒汽車公司(簡稱“菲亞特克萊斯勒汽車公司”)在合併後仍未倒閉。2021年1月17日,合併後的公司更名為Stellantis N.V.,任命了現任董事會成員,Stellantis章程生效。在這一天,Stellantis管理層和董事會共同獲得了控制FCA和PSA的資產、負債和運營的權力和能力。因此,根據《國際財務報告準則3》,企業合併,2021年1月17日是該業務合併的收購日期。
2021年,Stellantis採用國際財務報告準則第3號規定的收購會計方法對合並進行了會計核算,為了會計目的,該方法要求確定收購方和被收購方的身份。根據對《國際財務報告準則3》各項指標的評估和對所有相關事實和情況的考慮,管理層確定PSA是會計上的收購人,因此,合併被計入反向收購。因此,Stellantis N.V.的財務報表將代表PSA的歷史財務報表。
本文件以下稱為“年度報告及20-F表格”,包括荷蘭法律規定的法定年度報告及根據1934年美國證券交易法第13或15(D)節適用於外國私人發行人的20-F表格年度報告(“Form 20-F”),截至2021年12月31日止年度的Stellantis N.V.(前身為菲亞特克萊斯勒汽車公司)除外。
將本報告內容與表格20-F要求相互參照的表格載於表格20-F對照本報告其他部分包括的其他部分。
這個年報及表格20-F已提交給荷蘭金融市場管理局(Autoriteit金融市場除另有説明外,本文件中提及的所有“年度報告”均指AFM備案文件。為了向AFM提交年度報告,以下部分已被刪除:
•表格20-F封面頁;
•獨立註冊會計師事務所報告(安永會計師事務所關於美國證券交易委員會備案的財務報告內部控制);
•獨立註冊會計師事務所的報告(安永會計師事務所關於PCAOB對美國證券交易委員會備案的2021年財務報表的審計);
•獨立註冊會計師事務所的報告(瑪澤和安永等人關於PCAOB對2020年和2019年美國證券交易委員會備案財務報表的審計);
•展品;以及
•簽名。
這個年報及表格20-F及相關證據已向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)備案,除非另有説明,否則本文中所有提及的“Form 20-F”均指美國證券交易委員會備案文件。對於我們提交給美國證券交易委員會的Form 20-F文件,以下部分已被刪除:
•來自董事長和首席執行官的信息
•公司治理--與年度報告有關的責任;
•非財務信息;
•控制和程序--董事會的聲明;
•2022年STELLANTIS指南;
•STELLANTIS N.V.公司財務報表;以及
•獨立審計師報告(安永會計師事務所與AFM備案有關)。
在提供了與PSA有關的信息的情況下,這不包括佛吉亞S.E.(“佛吉亞”)的業務,這些業務自2019年12月31日起被排除在PSA的持續業務之外。參考佛吉亞分佈與解固作用包括在本報告的其他部分。
展出的文件
美國證券交易委員會有一個互聯網站:http://www.sec.gov其中包含以電子方式向美國證券交易委員會提交的發行人的報告、信息聲明和其他信息。美國證券交易委員會網站地址僅供參考,並非活躍鏈接。有關我們業務的報告和其他信息也可以在紐約證券交易所的辦公室查閲,地址為11 Wall Street,New York 10005。
我們還通過我們的網站免費提供我們的定期報告,以及向美國證券交易委員會提交或提供的其他信息,網址為Www.stellantis.com在這些報告和其他信息以電子方式提交給或提供給美國證券交易委員會後,在合理可行的範圍內儘快提交。我們網站上的信息未在本報告中引用。
某些已定義的術語
在本報告中,除非另有説明,否則“我們”、“公司”和“Stellantis N.V.”等術語是指Stellantis N.V.及其合併子公司,或其任何一個或多個子公司,視上下文需要而定。
對“FCA”、“FCA N.V.”的提述和“FCA集團”是指菲亞特克萊斯勒汽車公司或菲亞特克萊斯勒汽車公司及其合併的子公司,或其中任何一個或多個,根據上下文可能需要。
所提及的“PSA”和“Groupe PSA”係指標緻公司或標緻公司及其合併子公司,或其任何一個或多個子公司,視上下文需要而定。
提及的“合併”是指PSA和FCA之間於2021年1月16日完成的合併,並導致了Stellantis的成立。
財務和其他數據的列報
本報告包括Stellantis截至2021年和2020年12月31日以及截至2021年、2020年和2019年12月31日的綜合財務報表,該綜合財務報表是根據國際會計準則理事會(“IASB”)發佈的國際財務報告準則(“IFRS”)以及歐盟採用的IFRS編制的。國際會計準則理事會發布的《國際財務報告準則》與歐洲聯盟通過的《國際財務報告準則》之間的差異不會對這些合併財務報表產生影響。合併財務報表和合並財務報表附註統稱為“合併財務報表”。
本報告中提到的“歐元”和“歐元”都是指歐洲中央銀行發行的貨幣。Stellantis的財務信息以歐元表示。凡提及“美元”、“美元”、“美元”和“$”時,均指美利堅合眾國的貨幣(“美元”)。
本報告的語言為英語。引用了某些立法參考文獻和技術術語的原文,以便根據適用法律為其賦予正確的技術含義。
由於四捨五入的原因,本報告中包含的表中的某些合計可能無法相加。
除本報告另有披露外,自本報告其他部分列載經審計綜合財務報表之日起,並無重大變動。
市場和行業信息
在本報告中,我們包括或提及行業和市場數據,包括市場份額、排名和其他數據,這些數據來源於或基於各種官方、非官方和內部來源,如內部調查和管理層估計、市場研究、公開信息和行業出版物。本報告中包含的市場份額、排名和其他數據也可能基於我們的善意估計、我們自己的知識和經驗以及其他可能獲得的來源。由於原始數據的可得性和可靠性受到限制、數據收集過程的自願性、不同來源用來收集、彙編、分析或計算市場數據的方法不同,包括對車輛分類和描述的不同定義,以及對市場份額或規模的任何統計調查所固有的其他限制和不確定性,市場份額數據可能會發生變化,也不能總是得到完全確定的核實。行業出版物以及調查和預測一般指出,此類出版物、調查和預測中所載的信息是從據信可靠的來源獲得的,但不能保證所包含信息的準確性或完整性。雖然我們認為這一信息是可靠的,但我們沒有獨立核實來自第三方來源的數據。此外,我們通常根據註冊數據估計汽車和商用車的市場份額。
在沒有註冊數據的市場,我們根據對最終客户的銷售估計來計算我們的市場份額。此類數據可能與向我們的經銷商和分銷商發貨有關的數據不同。雖然我們相信我們對本行業的內部估計是可靠的,但我們的內部公司調查和管理層估計尚未得到獨立專家的驗證,我們不能保證使用不同方法彙編、分析或計算市場數據的第三方將獲得或產生相同的結果。本報告提供的市場份額數據代表了截至本報告日期所示來源的最佳估計,但尤其是與市場份額和我們的未來預期有關的數據,涉及風險和不確定因素,可能會根據各種因素而發生變化,包括本節中討論的因素。風險因素在這份報告中。
有關前瞻性陳述的警告性陳述
本報告中包含的陳述,特別是那些關於未來可能或假設的業績、競爭優勢、成本、股息、儲備、我們的增長、行業增長和其他趨勢和預測以及估計公司收益的陳述,均為含有風險和不確定性的“前瞻性陳述”。在一些情況下,諸如“可能”、“將”、“預期”、“可能”、“應該”、“打算”、“估計”、“預期”、“相信”、“保持”、“正在進行”、“設計”、“目標”、“預測”、“預測”、“展望”、“前景”、“計劃”或類似的詞語被用來識別前瞻性陳述。這些前瞻性陳述反映了我們目前對未來事件的看法,涉及重大風險和不確定因素,可能導致實際結果大不相同。
這些因素包括但不限於:
•未完成的半導體訂單的持續影響;
•我們實現合併預期收益的能力;
•新冠肺炎大流行的持續影響;
•我們有能力成功推出新產品並保持車輛出貨量;
•我們有能力成功地管理全行業從內燃機到完全電氣化的過渡;
•全球金融市場變化、經濟大環境變化和汽車產品需求變化,受週期性影響;
•當地經濟和政治條件的變化;
•貿易政策的變化,徵收全球和地區關税或針對汽車業徵收關税,實施税制改革或其他法律法規變化;
•我們有能力以具有競爭力的性能、成本和所需數量生產或採購電池;
•我們有能力提供創新、有吸引力的產品,並開發、製造和銷售具有先進功能的車輛,包括增強的電氣化、連通性和自動駕駛特性;
•各種類型的索賠、訴訟、政府調查和其他意外情況,包括產品責任和保修索賠和環境索賠、調查和訴訟;
•與遵守環境、健康和安全法規有關的物質運營支出;
•汽車行業的競爭水平,由於整合可能會增加;
•我們的固定收益養老金計劃面臨資金短缺的風險;
•我們為交易商和零售客户提供或安排獲得足夠融資的能力,以及與金融服務公司的設立和運營相關的風險;
•我們有能力獲得資金來執行我們的商業計劃;
•嚴重故障、中斷或安全漏洞,危及我們車輛中的信息技術系統或電子控制系統;
•我們從合資企業安排中實現預期利益的能力;
•政治、社會和經濟不穩定造成的破壞;
•與我們與員工、經銷商和供應商的關係相關的風險;
•成本增加、供應中斷或車輛使用的原材料、零部件、部件和系統短缺;
•勞動和勞資關係的發展以及適用的勞動法的發展;
•匯率波動、利率變動、信用風險等市場風險;
•政治和內亂;
•地震或其他災害;以及
•本報告其他部分討論的其他因素。
此外,鑑於預測未來成果的內在困難,本報告中提供的對特定時期的任何估計或預測都是不確定的。對於本報告中任何前瞻性陳述中的任何不準確之處,或任何第三方使用此類前瞻性陳述,我們明確表示不承擔任何責任,也不承擔任何責任。實際結果可能與這些前瞻性陳述中預期的結果大不相同。我們不承擔公開更新或修改任何前瞻性陳述的義務。
可能導致實際結果和發展與前瞻性陳述明示或暗示的結果和發展不同的其他因素包括在本節中。“風險因素在這份報告中。
管理報告
FCA-PSA合併
2019年12月17日,FCA和PSA簽署了一項合併協議,規定FCA和PSA通過跨境合併進行合併,FCA作為合併中尚存的法人實體(“Stellantis N.V.”)。
2020年9月14日,FCA和PSA同意修改合併協議。根據合併協議修正案,將支付給前FCA股東的FCA非常股息減少到29億歐元,PSA在佛吉亞公司46%的股份計劃在Stellantis董事會和股東批准後完成交易後立即分配給所有Stellantis股東。
2021年1月4日,PSA和FCA分別召開了特別股東大會,以批准合併交易等事項。各自的股東大會批准了合併。在各自獲得股東批准並獲得最終監管許可後,FCA和PSA完成了合法的合併。
作為監管許可的一部分而同意的條件對本公司的現金流或財務狀況沒有重大影響。
2021年1月17日,董事會任命,Stellantis公司章程生效,合併後的公司更名為Stellantis。在這一天,Stellantis管理層和董事會共同獲得了控制FCA和PSA的資產、負債和運營的權力和能力。因此,根據IFRS 3-業務合併(“IFRS 3”),2021年1月17日是業務合併的收購日期。
2021年1月29日,在2021年1月15日星期五收盤時,向FCA普通股的持有者支付了大約29億歐元的非常分配。請參閲注3,合併的範圍,在本報告其他部分所列合併財務報表內,提供更多信息。
會計收購人的身份
合併是由Stellantis按照IFRS 3採用的收購會計方法核算的,為了會計目的,該方法要求確定收購人和被收購人的身份。根據對《國際財務報告準則3》各項指標的評估以及對所有相關事實和情況的考慮,管理層確定PSA是會計上的收購人,因此,合併被計入反向收購。在確定PSA為收購實體時,儘管合併是通過發行FCA股票完成的,但最重要的指標是(I)合併後集團董事會的組成,由11名董事組成,其中6名董事將由PSA、PSA股東或PSA員工或現任PSA高管提名;(Ii)合併後集團的首任首席執行官有權單獨代表合併後的集團,他在合併前是PSA董事會的總裁,以及(Iii)合併前PSA股東支付溢價。請參閲注3,合併的範圍,在本報告其他部分所列合併財務報表內,提供更多信息。
佛吉亞分佈
2021年1月25日,召開了股東特別大會,批准Stellantis向其普通股持有人分配至多54,297,006股佛吉亞普通股(一家汽車設備供應商)和至多3.08億歐元,這是標緻公司於2020年11月從出售佛吉亞某些普通股中獲得的收益。這一分配代表了佛吉亞傳統的PSA所有權和佛吉亞約39%的股本,並於2021年3月10日成為無條件的,(I)截止日期為2021年3月15日(星期一);(Ii)創紀錄的日期為2021年3月16日(星期二)。Stellantis普通股的持有者有權獲得:(I)0.017029股佛吉亞普通股;(Ii)在分銷創紀錄的日期,他們持有的每股Stellantis普通股換取0.096677歐元。分配發生在2021年3月22日,分配了53,130,574股佛吉亞普通股和3.02億歐元現金。該公司於2021年1月11日失去了對佛吉亞的控制。請參閲注3,合併的範圍,並附註27,權益關於佛吉亞解除合併和分配的更多信息,請參見本報告其他部分所列合併財務報表。
未經審計的備考綜合財務信息
這份未經審計的備考綜合財務信息是為了使PSA和FCA合併的完成生效,合併於2021年1月17日完成,就像它已於2020年1月1日完成一樣。未經審核備考綜合財務資料包括截至2021年及2020年12月31日止年度的未經審核備考綜合收益表及相關附註(“未經審核備考綜合財務資料”)。未經審計的備考綜合財務資料僅為説明目的而編制,目的是提供比較期間的損益表信息,並不一定代表如果合併於2020年1月1日完成的情況下的實際經營結果。此外,未經審計的備考綜合財務信息並不試圖代表或指示Stellantis未來的經營業績或現金流。由於合併的影響已反映在截至2021年12月31日的Stellantis綜合財務狀況表中,因此沒有提出形式上的財務狀況表。有關更多信息,請參閲本報告其他部分包含的截至2021年12月31日的綜合財務狀況表。
關於財務報表的反向收購列報的信息,請參閲上文包括的FCA-PSA合併一節,以及附註3。合併的範圍在本報告其他部分包括的合併財務報表中,請查閲有關合並的更多信息。
本文所列未經審計備考綜合財務資料來自(I)本報告其他部分所載Stellantis截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度的綜合收益表,(Ii)FCA於2020年3月4日提交予美國證券交易委員會的FCA 20-F表年報所載截至2020年12月31日止年度的綜合收益表,(Iii)PSA截至2020年12月31日止年度經審計綜合財務報表所載的綜合收益表,以及管理層以Form 6-K表對PSA集團的討論及分析,於2021年3月4日向美國證券交易委員會提供;及(Iv)金融管理局2021年1月1日至2021年1月16日期間的會計帳目。未經審計的預計綜合財務信息應與上文提及的歷史綜合財務報表及其附註以及本報告所載其他信息一併閲讀。
Stellantis、PSA及FCA的綜合財務報表乃根據國際會計準則委員會(“IASB”)頒佈的國際財務報告準則(“IFRS”)及歐洲聯盟採納的IFRS編制。國際會計準則理事會發布的《國際財務報告準則》與歐洲聯盟通過的《國際財務報告準則》之間的差異不會對合並財務報表產生影響。未經審核備考綜合財務資料的編制基礎與編制截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度的Stellantis綜合財務報表所採用的會計政策一致,該等綜合財務報表包括在本報告的其他部分。
歷史綜合財務資料已於隨附的未經審核備考綜合財務資料中作出調整,以使可直接歸因於合併及可提供事實支持的未經審核備考事項生效。具體而言,形式上的調整涉及以下方面:
•收購價格分配主要反映與所收購的財產、廠房和設備以及使用年限有限的無形資產相關的折舊和攤銷調整,以及與金融負債公允價值調整相關的利息支出的減少。
•FCA的會計政策與Stellantis應用的會計政策的一致性。
•取消FCA和PSA之間的公司間交易。
預計調整涉及2020年1月1日至2020年12月31日和2021年1月1日至2021年1月16日兩個時期。
未經審核備考綜合財務資料並未反映任何預期的協同效應、營運效率或可能實現的成本節省,或完成合並後可能產生的任何整合成本。
截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度的未經審計備考綜合收益表
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| | 截至2021年12月31日止的年度 |
| | | | 預計調整 | | |
(百萬歐元,不包括每股金額) | | 史泰蘭提斯 | | 2021年1月1日-16日FCA結果 | | 購進價格分配 | | 其他調整 | | Stellantis預計合併損益表 |
| | 注1 | | 注2 | | 注3 | | 注4 | | |
淨收入 | | € | 149,419 | | | € | 2,704 | | | € | 2 | | | € | (6) | | | € | 152,119 | |
收入成本 | | 119,943 | | | 2,322 | | | (52) | | | (6) | | | 122,207 | |
銷售、一般和其他成本 | | 9,130 | | | 192 | | | (2) | | | — | | | 9,320 | |
研發成本 | | 4,487 | | | 113 | | | (40) | | | — | | | 4,560 | |
處置投資的收益/(損失) | | (35) | | | — | | | — | | | — | | | (35) | |
重組成本 | | 698 | | | — | | | — | | | — | | | 698 | |
營業收入/(虧損) | | 15,126 | | | 77 | | | 96 | | | — | | | 15,299 | |
財務費用淨額 | | 734 | | | 29 | | | (17) | | | — | | | 746 | |
税前利潤/(虧損) | | 14,392 | | | 48 | | | 113 | | | — | | | 14,553 | |
税費支出 | | 1,911 | | | 21 | | | 7 | | | — | | | 1,939 | |
權益法被投資人的利潤份額 | | 737 | | | 3 | | | — | | | — | | | 740 | |
持續經營的淨利潤/(虧損) | | 13,218 | | | 30 | | | 106 | | | — | | | 13,354 | |
非持續經營的利潤/(虧損),税後淨額 | | 990 | | | — | | | — | | | — | | | 990 | |
淨利潤/(虧損) | | € | 14,208 | | | € | 30 | | | € | 106 | | | € | — | | | € | 14,344 | |
| | | | | | | | | | |
淨利潤/(虧損)可歸因於: | | | | | | | | | | |
母公司的所有者 | | € | 14,200 | | | € | 30 | | | € | 106 | | | € | — | | | € | 14,336 | |
非控制性權益 | | € | 8 | | | € | — | | | € | — | | | € | — | | | € | 8 | |
| | | | | | | | | | |
持續經營的淨利潤/(虧損) | | | | | | | | | | |
母公司的所有者 | | € | 13,210 | | | € | 30 | | | € | 106 | | | € | — | | | € | 13,346 | |
非控制性權益 | | € | 8 | | | € | — | | | € | — | | | € | — | | | € | 8 | |
| | | | | | | | | | |
每股收益: | | | | | | | | | | |
基本每股收益 | | € | 4.64 | | | | | | | | | € | 4.69 | |
稀釋後每股收益 | | € | 4.51 | | | | | | | | | € | 4.55 | |
| | | | | | | | | | |
持續運營的每股收益: | | | | | | | | | | |
基本每股收益 | | € | 4.32 | | | | | | | | | € | 4.36 | |
稀釋後每股收益 | | € | 4.19 | | | | | | | | | € | 4.23 | |
附註是未經審計備考綜合財務資料的組成部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | 截至2020年12月31日止年度 |
| | | | | | | | | | | | | | 預計調整 | | |
(百萬歐元,不包括每股金額) | | | | | | | | | | | | PSA歷史合併(調整後) (1) | | FCA 歷史整合 | | 購進價格分配 | | 其他調整 | | Stellantis ProForma財務信息 |
| | | | | | | | | | | | 注1 | | 注2 | | 注3 | | 注4 | | |
淨收入 | | | | | | | | | | | | € | 47,656 | | | € | 86,676 | | | € | 110 | | | € | (560) | | | € | 133,882 | |
收入成本 | | | | | | | | | | | | 38,250 | | | 75,962 | | | (1,266) | | | (759) | | | 112,187 | |
銷售、一般和其他成本 | | | | | | | | | | | | 3,923 | | | 5,501 | | | (52) | | | 25 | | | 9,397 | |
研發成本 | | | | | | | | | | | | 2,231 | | | 2,979 | | | (960) | | | 301 | | | 4,551 | |
處置投資的收益/(損失) | | | | | | | | | | | | 174 | | | 4 | | | — | | | — | | | 178 | |
重組成本 | | | | | | | | | | | | 416 | | | 73 | | | — | | | — | | | 489 | |
營業收入/(虧損) | | | | | | | | | | | | 3,010 | | | 2,165 | | | 2,388 | | | (127) | | | 7,436 | |
財務費用淨額 | | | | | | | | | | | | 94 | | | 993 | | | (380) | | | (35) | | | 672 | |
税前利潤 | | | | | | | | | | | | 2,916 | | | 1,172 | | | 2,768 | | | (92) | | | 6,764 | |
税費支出 | | | | | | | | | | | | 504 | | | 1,332 | | | 240 | | | 8 | | | 2,084 | |
權益法被投資人的利潤份額 | | | | | | | | | | | | (74) | | | 184 | | | — | | | — | | | 110 | |
持續經營的淨利潤 | | | | | | | | | | | | 2,338 | | | 24 | | | 2,528 | | | (100) | | | 4,790 | |
非持續經營的利潤/(虧損),税後淨額 | | | | | | | | | | | | (315) | | | — | | | — | | | — | | | (315) | |
淨利潤/(虧損) | | | | | | | | | | | | € | 2,023 | | | € | 24 | | | € | 2,528 | | | € | (100) | | | € | 4,475 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨利潤/(虧損)可歸因於: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
母公司的所有者 | | | | | | | | | | | | € | 2,173 | | | € | 29 | | | € | 2,512 | | | € | (100) | | | € | 4,614 | |
非控制性權益 | | | | | | | | | | | | € | (150) | | | € | (5) | | | € | 16 | | | € | — | | | € | (139) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
持續經營的淨利潤/(虧損)可歸因於: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
母公司的所有者 | | | | | | | | | | | | € | 2,353 | | | € | 29 | | | € | 2,512 | | | € | (100) | | | € | 4,794 | |
非控制性權益 | | | | | | | | | | | | € | (15) | | | € | (5) | | | € | 16 | | | € | — | | | € | (4) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
每股收益: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基本每股收益 | | | | | | | | | | | | € | 1.41 | | | | | | | | | € | 1.48 | |
稀釋後每股收益 | | | | | | | | | | | | € | 1.34 | | | | | | | | | € | 1.43 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
持續運營的每股收益: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基本每股收益 | | | | | | | | | | | | € | 1.52 | | | | | | | | | € | 1.54 | |
稀釋後每股收益 | | | | | | | | | | | | € | 1.45 | | | | | | | | | € | 1.49 | |
________________________________________________________________________________________________________________________________________________
(1)請參閲本報告其他部分所列合併財務報表附註3“合併範圍”。
附註是未經審計備考綜合財務資料的組成部分。
未經審計的備考綜合財務信息附註
注1--Stellantis/PSA歷史合併(調整後)
本欄代表截至2021年12月31日止年度的Stellantis綜合收益表及截至2020年12月31日止年度的PSA歷史綜合收益表(經調整),該表乃根據PSA截至2020年12月31日止年度的歷史綜合收益表而得。
根據IFRS 3,為會計目的,PSA被確定為收購方,因此,截至2020年12月31日的年度為PSA的持續業務,對佛吉亞的停產進行了調整。請參閲注3,合併的範圍,在本報告其他部分包括的合併財務報表內,提供更多信息。
注2-FCA歷史
本欄代表FCA在2021年1月1日至2021年1月16日期間的業績,這些結果來自FCA的會計記錄以及FCA截至2020年12月31日的經審計綜合財務報表中包括的FCA綜合收益表。為了符合Stellantis在截至2021年12月31日和2020年12月31日的綜合收益表中的列報,與權益法投資相關的投資結果被重新歸類為權益法被投資人的利潤份額,而非權益法投資的投資結果被重新歸類為財務費用淨額。
附註3--採購價格分配
如本未經審計備考綜合財務資料簡介所述,合併已按國際財務報告準則第3號的收購會計方法入賬,PSA被確定為會計收購人(反向收購會計)。IFRS 3下的收購會計方法應用了IFRS 13中定義的公允價值概念,除其他事項外,要求收購人在企業合併中收購的資產和承擔的負債應按合併日期的公允價值確認,就會計目的而言,合併日期為2021年1月17日。因此,採用了收購會計方法,FCA的資產和負債已在合併收購日按各自的公允價值確認,但IFRS 3允許的有限例外。轉移的代價超過FCA收購的資產和承擔的負債的公允價值的部分計入商譽。請參閲注3,合併的範圍,在本報告其他部分包括的合併財務報表內,提供更多信息。
未經審核備考綜合財務資料反映採購會計調整(如適用)對截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度的未經審核備考綜合收益表的影響,猶如合併發生於2020年1月1日。
下表彙總了截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度未經審計備考綜合收益表中購進價格分配調整的備考影響。
2021年1月1日至16日
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | January 1-16, 2021 |
(百萬歐元) | | 無形資產 | | 財產、廠房和設備 | | 金融負債 | | 其他 | | 總計 |
| | (A) | | (B) | | (C) | | (D) | | |
淨收入 | | € | — | | | € | — | | | € | — | | | € | 2 | | | € | 2 | |
收入成本 | | — | | | 45 | | | — | | | 7 | | | 52 | |
銷售、一般和其他成本 | | — | | | 2 | | | — | | | — | | | 2 | |
研發成本 | | 40 | | | — | | | — | | | — | | | 40 | |
財務支出/(收入)淨額 | | — | | | — | | | 21 | | | (4) | | | 17 | |
税費支出 | | (4) | | | — | | | (3) | | | — | | | (7) | |
淨利潤 | | € | 36 | | | € | 47 | | | € | 18 | | | € | 5 | | | € | 106 | |
截至2020年12月31日止年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年12月31日止年度 |
(百萬歐元) | | 無形資產 | | 財產、廠房和設備 | | 金融負債 | | 其他 | | 總計 |
| | (A) | | (B) | | (C) | | (D) | | |
淨收入 | | € | — | | | € | — | | | € | — | | | € | 110 | | | € | 110 | |
收入成本 | | (4) | | | 1,092 | | | — | | | 178 | | | 1,266 | |
銷售、一般和其他成本 | | 8 | | | 44 | | | — | | | — | | | 52 | |
研發成本 | | 960 | | | — | | | — | | | — | | | 960 | |
財務支出/(收入)淨額 | | — | | | — | | | 462 | | | (82) | | | 380 | |
税費支出 | | (90) | | | (28) | | | (74) | | | (48) | | | (240) | |
淨利潤 | | € | 874 | | | € | 1,108 | | | € | 388 | | | € | 158 | | | € | 2,528 | |
預計的調整將在下文中進一步詳細説明。
A.無形資產
品牌(Jeep、Ram、Dodge、Fiat、Maserati、Alfa Romeo和Mopar)的公允價值是通過基於特許權使用費減免法的收益法確定的,這需要對未來預期現金流進行估計。與這些品牌相關的使用壽命被確定為無限期。對於資本化的發展支出,公允價值是根據基於特許權使用費減免法和超額收益法的多標準方法進行評估的。交易商網絡的公允價值已使用重置成本法進行了評估。重新收購的權利的公允價值已根據相關協議預期的貼現現金流量進行估值。
無形資產的攤銷按公允價值計算,並考慮到所收購資產的估計剩餘使用年限。由於對無形資產進行公允價值調整而產生的相關攤銷變化是2021年1月1日至1月16日期間和截至2020年12月31日的年度的攤銷費用分別淨減少4000萬歐元和9.64億歐元,其中4000萬歐元和9.6億歐元分別計入了與資本化研發成本和其他無形資產相關的研發成本,800萬歐元計入了與經銷商網絡相關的銷售、一般和其他成本中,(400萬)計入了與重新獲得的權利有關的截至2020年12月31日的年度的收入成本中。
B.財產、廠房和設備
財產、廠房和設備的公允價值主要通過重置成本法確定,重置成本法要求估計相關資產的實物、功能和經濟陳舊程度。採用市場方法來確定土地的公允價值,這種方法要求將標的資產與涉及可比資產的交易進行比較。某些資產的公允價值是通過收益法確定的。
折舊已按公允價值計算,並考慮到所購入資產的估計剩餘使用年限。由於對物業、廠房和設備進行公允價值調整而產生的相關折舊變化是,在2021年1月1日至2021年1月16日期間和截至2020年12月31日的年度,折舊費用分別減少4700萬歐元和11.36億歐元,其中4500萬歐元和10.92億歐元計入收入成本,200萬歐元和4400萬歐元計入未經審計的備考綜合財務信息中的銷售、一般和其他成本。
C.金融負債
根據上市債務的市場報價和非上市債務的貼現現金流模型,確認收購價格調整以使金融負債達到公允價值。對金融負債的公允價值調整導致利息支出因基於當前市場狀況的實際利率下降而減少,在2021年1月1日至2021年1月16日期間和截至2020年12月31日的年度分別減少2100萬歐元和4.62億歐元,並已在未經審計的備考綜合財務信息的財務收入(費用)淨額中記錄。
D.其他
主要反映:
•確認2021年1月1日至1月16日期間和截至2020年12月31日的年度的額外收入分別為200萬歐元和5400萬歐元,原因是與延長保修服務合同有關的遞延收入的公允價值增加,以及由於確認相關負債的公允價值調整,2021年1月1日至1月16日期間和截至2020年12月31日的年度的額外財務成本分別為400萬歐元和9300萬歐元。
•作為收購價格分配的一部分註銷的某些預付資產對2021年1月1日至1月16日期間和截至2020年12月31日的一年的收入成本分別為700萬歐元和2.32億歐元的影響發生了逆轉。
庫存價值的增加並未被確認為形式上的調整,因為這一影響已在截至2021年12月31日的年度Stellantis業績中得到確認。
E.税費支出
指未經審核備考綜合收益表所反映的備考調整的税務影響,按相關司法管轄區適用的法定税率計算。
附註4--其他調整
其他調整主要包括:
•在截至2020年12月31日的年度Stellantis合併收益表中取消了與Sevel的公司間交易5.34億歐元。Sevel是一家聯合企業,此前PSA和FCA各擁有50%的股份。合併完成後,Stellantis將持有Sevel的100%股份,從那時起Sevel將完全合併;
•FCA的會計政策與Stellantis的會計政策相一致,導致截至2020年12月31日的年度淨利潤減少1億歐元,主要與研究和開發支出的增加有關;
•將某些項目的分類與Stellantis的損益表列報保持一致。
注5-預計每股收益
請參閲附註28,每股收益,包括在截至2021年12月31日的年度綜合財務報表中,以瞭解有關每股收益計算的更多細節。
關於截至2020年12月31日的年度持續運營的預計基本每股收益和稀釋後每股收益:
(I)截至2020年12月31日的年度的已發行Stellantis普通股的預計加權平均數量包括截至2020年12月31日的年度的PSA加權平均已發行普通股數量(合併交換比率為1.742)和在合併日期發行的Stellantis普通股;
(2)向通用汽車公司交付的標緻雪鐵龍普通股認股權證總數為39,727,324股,已計入稀釋後股份數,並以合併交換比率1.742換算;
(3)由PSA發行的稀釋性股權工具業績股票計劃產生的已發行Stellantis普通股的預計加權平均數,並以合併交換比率1.742進行轉換;和
(Iv)根據FCA的股權激勵計劃發行的股權工具產生的已發行Stellantis普通股的預計加權平均數。
預計基本每股收益
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年12月31日的年度 |
(除特別註明外,百萬歐元) | | 史泰蘭提斯 | 持續運營 | 停產經營 |
調整後的母公司所有者應佔淨利潤 | | € | 14,200 | | € | 13,210 | | € | 990 | |
地址:FCA母公司所有者應佔淨利潤,2021年1月1日至16日 | | 30 | | 30 | | — | |
新增:形式調整 | | 106 | | 106 | | — | |
預計母公司所有者應佔淨利潤(A) | | € | 14,336 | | € | 13,346 | | € | 990 | |
2021年1月17日-12月31日基本每股收益的加權平均流通股數量(千)(B) | | 3,059,284 | | 3,059,284 | | 3,059,284 | |
預計基本每股收益(每股歐元)(A/B) | | € | 4.69 | | € | 4.36 | | € | 0.32 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年12月31日的年度 |
(除特別註明外,百萬歐元) | | 史泰蘭提斯 | 持續運營 | 停產經營 |
調整後的母公司所有者應佔淨利潤/(虧損) | | € | 2,173 | | € | 2,353 | | € | (180) | |
新增:FCA母公司所有者應佔淨利潤,2020年1月1日-12月31日 | | 29 | | 29 | | — | |
新增:形式調整 | | 2,412 | | 2,412 | | — | |
母公司所有者的預計淨利潤/(虧損)(A) | | € | 4,614 | | € | 4,794 | | € | (180) | |
稀釋後每股收益的預計加權平均流通股數量(千)(B) | | 3,119,935 | | 3,119,935 | | 3,119,935 | |
預計基本收益/(虧損)每股(歐元)(A/B) | | € | 1.48 | | € | 1.54 | | € | (0.06) | |
預計攤薄每股收益 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年12月31日的年度 |
(除特別註明外,百萬歐元) | | 史泰蘭提斯 | 持續運營 | 停產經營 |
調整後的母公司所有者應佔淨利潤 | | € | 14,200 | | € | 13,210 | | € | 990 | |
地址:FCA母公司所有者應佔淨利潤,2021年1月1日至16日 | | 30 | | 30 | | — | |
新增:形式調整 | | 106 | | 106 | | — | |
預計母公司所有者應佔淨利潤(A) | | € | 14,336 | | € | 13,346 | | € | 990 | |
加權平均流通股數量(千股),2021年1月17日-12月31日 | | 3,059,284 | | 3,059,284 | | 3,059,284 | |
2021年1月17日-12月31日可用於股票薪酬的股票數量(千) | | 23,651 | | 23,651 | | 23,651 | |
交付給通用汽車的權證(千) | | 68,497 | | 68,497 | | 68,497 | |
稀釋後每股收益的預計加權平均流通股數量(千)(B) | | 3,151,432 | | 3,151,432 | | 3,151,432 | |
預計稀釋每股收益(每股歐元)(A/B) | | € | 4.55 | | € | 4.23 | | € | 0.31 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年12月31日的年度 |
(除特別註明外,百萬歐元) | | 史泰蘭提斯 | 持續運營 | 停產經營(1) |
調整後的母公司所有者應佔淨利潤/(虧損) | | € | 2,173 | | € | 2,353 | | € | (180) | |
新增:FCA母公司所有者應佔淨利潤,2020年1月1日-12月31日 | | 29 | | 29 | | — | |
新增:形式調整 | | 2,412 | | 2,412 | | — | |
母公司所有者的預計淨利潤/(虧損)(A) | | € | 4,614 | | € | 4,794 | | € | (180) | |
加權平均流通股數量(千股) | | 3,119,935 | | 3,119,935 | | 3,119,935 | |
可部署用於基於股份的薪酬的股份數量(千) | | 39,137 | | 39,137 | | 39,137 | |
交付給通用汽車的權證(千) | | 68,497 | | 68,497 | | 68,497 | |
稀釋後每股收益的加權平均流通股數量(千)(B) | | 3,227,569 | | 3,227,569 | | 3,227,569 | |
預計稀釋每股收益/(虧損)(每股歐元)(A/B) | | € | 1.43 | | € | 1.49 | | € | (0.06) | |
____________________________________________________________________________________________________
(1)在計算截至2020年12月31日的年度每股攤薄虧損時,並未考慮可用於股份補償及交付予通用汽車的認股權證的股份數目,因為這會產生反攤薄作用
STELLANTIS概述
Stellantis是一家全球性汽車集團,在全球範圍內從事設計、工程、製造、分銷和銷售車輛、零部件和生產系統。Stellantis設計、設計、製造、分銷和銷售阿巴特、阿爾法·羅密歐、克萊斯勒、雪鐵龍、道奇、DS、菲亞特、菲亞特專業、吉普、藍旗亞、歐寶、標緻、Ram和沃克斯豪爾品牌的汽車。Stellantis將設計、工程、開發和製造業務集中在一起,使其能夠在全球範圍內高效運營。Stellantis通過在全球範圍內銷售大眾市場車輛的相關服務部件和配件以及服務合同來支持其車輛發貨。此外,它還設計、設計、製造、分銷和銷售瑪莎拉蒂品牌的豪華汽車。Stellantis通過其子公司、合資企業和與第三方金融機構的商業安排提供零售和經銷商融資、租賃和租賃服務。此外,Stellantis以Teksid和Comau品牌在零部件和生產系統部門運營。請參閲注3,合併的範圍關於出售Teksid的鑄鐵汽車零部件業務的詳細信息,請參閲本報告其他部分所列的合併財務報表。
2021年,Stellantis出貨量為614.2萬輛(在預計基礎上,包括公司未合併的合資企業),預計淨收入為1520億歐元,預計淨利潤為140億歐元,併產生了61億歐元的預計工業自由現金流(見非公認會計準則財務指標)。截至2021年12月31日,該公司的可用流動資金為639億歐元(包括未提取承諾信貸額度下的可用流動資金128億歐元)。
史泰蘭提斯的歷史
Stellantis N.V.(“Stellantis”)成立為上市有限責任公司(Naamloze Vennootschap)根據荷蘭法律,2014年4月1日,菲亞特克萊斯勒汽車公司(“菲亞特克萊斯勒汽車公司”)。
在目前的配置中,Stellantis是FCA和PSA合併的結果,這兩家公司在合併前都是領先的獨立全球汽車集團。
FCA的前身菲亞特S.p.A.於1899年7月11日在意大利都靈成立,前身為Fabbrica Italiana Automobili Torino,當時是一家汽車製造商。在接下來的幾十年裏,菲亞特在意大利和國際上實現了增長,這既是通過有機方式實現的,也是通過收購包括蘭西亞、阿爾法·羅密歐、瑪莎拉蒂和法拉利在內的幾個知名品牌和製造商實現的。2009年,FCA US LLC(當時名為克萊斯勒集團LLC)收購了前克萊斯勒有限責任公司的主要運營資產,作為政府支持的北美汽車業重組的一部分。2009至2014年間,菲亞特S.p.A.將其最初20%的所有權權益擴大到FCA US的100%所有權,2014年10月12日,菲亞特S.p.A.完成了公司重組,成立了FCA作為FCA集團的母公司,其主要執行辦事處位於英國。2011年1月,菲亞特工業公司完成了對非汽車資本貨物業務的分離,成立了菲亞特工業公司(現稱CNH工業公司)。2015年10月,法拉利公司完成首次公開募股,2016年1月,FCA將其在法拉利的剩餘權益剝離給了股東。
標緻公司於1896年開始製造和銷售汽車,並擴大了汽車業務,特別是在20世紀下半葉。1974年,PSA收購了雪鐵龍公司的所有流通股,然後在1976年將兩家公司合併。1978年,PSA收購了克萊斯勒公司在其歐洲工商子公司的股份,以及克萊斯勒金融公司在歐洲的商業融資子公司。1995年,為標緻和雪鐵龍汽車銷售提供融資的PSA Finance Holding轉變為一家銀行,隨後更名為“Banque PSA Finance”。PSA於2017年8月1日收購了通用汽車(General Motors)的歐寶和沃克斯豪爾子公司。根據FCA和PSA合併的業務合併協議,2021年3月22日,Stellantis將其在汽車設備供應商、PSA前汽車設備部門佛吉亞的全部權益(約39%)分配給股東,分配給Stellantis普通股的持有者。
2019年12月17日,FCA與PSA簽訂合併協議(經修訂後的《合併協議》),同意合併兩家集團。2021年1月16日,PSA與FCA合併,FCA作為合併中尚存的法人實體。2021年1月17日,合併後的公司更名為Stellantis,董事會成立,Stellantis章程生效。在這一天,Stellantis管理層和董事會共同獲得了控制FCA和PSA的資產、負債和運營的權力和能力。因此,根據IFRS 3-業務合併(“IFRS 3”),2021年1月17日是業務合併的收購日期。
2021年1月18日,Stellantis普通股在米蘭泛歐交易所和巴黎泛歐交易所開始交易,代碼為“STLA”;2021年1月19日,在紐約證券交易所開始交易,代碼為“STLA”。在此之前,自2014年10月13日以來,FCA的普通股在紐約證交所以“FCAU”為代碼進行交易,在米蘭泛歐交易所以“FCA”為代碼進行交易。
Stellantis的主要辦事處位於荷蘭Hoofddorp的TaurusAvenue 1,2132LS(電話號碼:+31 23 700 1511)。其美國聯邦證券法代理人是克里斯托弗·J·帕迪,c/o FCA US LLC,地址:密歇根州奧本山克萊斯勒大道1000號,郵編:48326。
大股東
截至2022年2月22日,Stellantis的最大股東是Exor N.V.(“Exor”)(持有14.35%的已發行普通股)、愛泰泰斯標緻Frères(“EPF”)(持有7.16%的已發行普通股)和Bpifrance Participations S.A.via Lion Participations SAS(“BPI”)(持有6.15%的已發行普通股)。截至2022年2月22日,這些股東中沒有一人持有Stellantis的任何特別有表決權的股份。
合併生效後,於2021年1月16日,PSA股東以緊接合並前持有的每股PSA普通股換取1.742股FCA普通股,作為與合併有關的代價,相當於1,545,220,196股。此外,Exor持有的FCA的所有特別有表決權股份都被FCA免費回購。因此,我們的主要股東沒有在合併後立即持有任何特別有表決權的股份。請參閲附註32,後續事件包括在本報告其他部分的合併財務報表中,以瞭解有關合並的更多細節。
根據2021年4月15日召開的股東大會通過的決議,截至2021年10月8日,Stellantis持有的449,410,092股B類特別投票權股份全部註銷。
自.起 2022年2月22日本公司的股本包括:已發行和已發行的3,132,651,121股普通股和178,622股B類特別投票權股票。
根據Stellantis股東名冊中的信息、提交給AFM和美國證券交易委員會的監管文件以及Stellantis可獲得的其他來源,截至2022年2月22日,以下人士直接或間接擁有Stellantis超過3%的資本和/或投票權:
| | | | | | | | | | | | | | |
Stellantis股東 | | 已發行普通股數量(1) | | 已發行普通股百分比 |
Exor | | 449,410,092 | | | 14.35 | |
EPF(2) | | 224,228,121 | | | 7.16 | |
BPI(3) | | 192,703,907 | | | 6.15 | |
阿蒙迪資產管理公司 (4) | | 106,504,489 | | | 3.40 | |
貝萊德股份有限公司 (5) | | 103,796,138 | | | 3.31 | |
東風(6) | | 99,223,907 | | | 3.17 | |
________________________________________________________________________________________________________________________________________________
(1)已發行股份包括普通股以及208,622股B類特別投票權股份。有關更多信息,請參閲公司治理-公司章程和關於Stellantis股份-股本的信息。
(2)EPF通過標緻投資及其子公司標緻1810擁有224,228,121股普通股(佔已發行股份的7.16%)
(3)葡萄牙投資銀行擁有192,703,907股普通股(佔已發行股份的6.15%)。葡萄牙投資銀行是Epic集團和法國巴黎銀行(兩者均持有Bpifrance SA 49.3%股權)的合資企業。Caisse des Dépots et Consignations還(直接或間接)持有額外的9.338.752股Stellantis普通股,相當於額外0.30%的普通股和0.30%的已發行股本和投票權
(4)Amundi Asset Management擁有106,504,489股普通股。
(5)貝萊德股份有限公司擁有103,796,138股普通股(佔已發行股份的3.31%)和132,039,523股投票權(佔已發行普通股和已發行股份的4.21%)。
(6)東風擁有99,223,907股普通股(佔已發行股份的3.17%)。請參閲“風險因素--合併後轉售Stellantis普通股可能導致Stellantis普通股市值下降。”包括在本報告的其他地方,以獲得關於要求東風出售其部分股權的更多信息。
根據Stellantis股東名冊中的信息和我們可以獲得的其他來源,截至2022年2月22日,美國持有約5.07億股Stellantis普通股,約佔Stellantis普通股的16%。截至同一日期,約有306名Stellantis普通股的記錄持有人在美國註冊了地址。
在合併完成三年之前,Exor、BPI和EPF在Stellantis的持股受到鎖定,但BPI被允許減持不超過Stellantis普通股2.5%的股份。我們已同意,如果董事會建議一個人或集團收購Stellantis普通股50%或以上的交易(包括將Stellantis與另一實體合併或合併為另一實體,除非Stellantis的股東在合併前有權獲得合併後倖存實體的多數股本和投票權),我們將免除每個此類股東各自的鎖定義務。
預期的合併協同效應
作為合併的結果,我們預計我們將從傳統業務的整合中實現顯著的協同效應,特別是在以下四個方面:
•技術、平臺和產品。平臺、模塊和系統的共享和融合,以及研發投資與製造工藝和工具的優化,預計將產生顯著的效率,特別是因為投資將在合併後的公司生產中攤銷;
•採購。預計採購節省的原因是利用公司擴大的規模,降低產品成本,改進價格調整,擴大接觸新供應商的機會;
•銷售、一般及行政費用(“SG&A”)。預計銷售和市場營銷等職能的整合將節省成本,並在兩家公司都有良好業務的地區優化成本。即,擴大歐洲和南美洲);以及
•所有其他功能。包括物流在內的其他功能的優化預計將產生協同效應,預計新車物流的優化和採購量增加對公司綜合支出以及供應鏈、質量和售後業務的影響將節省成本。
在截至2021年12月31日的一年中,該公司實現了約32億歐元的淨現金協同效應。
我們的業務概述
在截至2021年12月31日的一年中,Stellantis的活動通過以下六個可報告部門進行:
(i)北美:Stellantis在美國、加拿大和墨西哥製造、分銷和銷售汽車,主要是吉普、公羊、道奇、克萊斯勒、菲亞特和阿爾法·羅密歐品牌。製造工廠位於:美國、加拿大和墨西哥;
(Ii)南美:Stellantis在南美洲和中美洲製造、分銷和銷售汽車,主要是菲亞特、菲亞特專業、吉普、標緻和雪鐵龍品牌,其最大的業務重點是巴西和阿根廷。製造工廠位於:巴西和阿根廷;
(Iii)擴大後的歐洲:Stellantis在歐洲製造、分銷和銷售車輛的業務(包括歐洲聯盟的27個成員國、聯合王國和歐洲自由貿易協會的成員)。主要是標緻、雪鐵龍、歐寶/沃克斯豪爾、DS、菲亞特和菲亞特專業品牌。製造工廠位於:法國、意大利、西班牙、德國、英國、波蘭、葡萄牙、俄羅斯、塞爾維亞和斯洛伐克;
(Iv)中東和非洲:Stellantis主要在土耳其、埃及和摩洛哥製造、分銷和銷售標緻、雪鐵龍、歐寶、菲亞特和吉普品牌的汽車。製造工廠設在摩洛哥和土耳其,通過我們與Tofas-Turk Otomobil Fabrikasi A.S.(“Tofas”)的合資企業;
(v)中國,印度和亞太地區:Stellantis通過子公司和合資企業在亞太地區(主要是中國、日本、印度、澳大利亞和韓國)開展汽車製造、分銷和銷售業務,主要是吉普、標緻、雪鐵龍、菲亞特、DS和阿爾法·羅密歐品牌。通過我們與廣汽菲亞特克萊斯勒汽車有限公司(“廣汽菲亞特-克萊斯勒合資公司”)、東風標緻雪鐵龍汽車公司(“神龍汽車合資公司”)、印度菲亞特印度汽車私人有限公司(“菲亞特印度合資公司”)和我們的全資子公司Stellantis Gurun(馬來西亞)的合資企業,我們在印度和馬來西亞的製造工廠都設在中國;
(Vi)瑪莎拉蒂:Stellantis的業務以瑪莎拉蒂品牌在全球範圍內設計、設計、開發、製造、分銷和銷售豪華汽車。
在合併之前,PSA有四個可報告的部門。請參閲附註29,細分市場報告在合併財務報表中。
Stellantis還擁有或持有從事其他活動和業務的公司的權益。這些活動被歸類為“其他活動”,主要包括公司的工業自動化系統設計和生產業務(品牌為Comau)、鑄鐵和鋁業務(生產發動機、變速箱、變速器和懸掛系統的鑄鐵部件)、鋁製氣缸蓋和發動機機體(品牌為Teksid),以及為公司提供會計、工資、税務、保險、採購、信息技術、設施管理和安全等服務並管理中央金庫活動的公司。這也包括我們的金融服務活動。請參閲注3,合併的範圍關於Teksid於2021年10月1日完成出售其在巴西和葡萄牙的鑄鐵生產業務的詳細情況,請參閲本報告其他部分包含的合併財務報表。
定義和縮寫
乘用車包括轎車、旅行車和三門和五門掀背車,其大小從長度小於3.7米的“微型”或“A級”車輛到長度超過5.1米的“大型”或“F級”車。
運動型多功能車(SUV)包括運動型多功能車(SUV)和跨界多功能車(CUV),前者配備四輪驅動系統,可提供真正的越野能力,後者不是為重型越野用途而設計的。UV可以分為六個主要組,從定義為長度小於3.9米的UV的“微”或“A段”,到定義為長度大於5.2米的UV的“大”或“F段”。
輕型卡車可分為貨車(也稱為輕型商用車,或“LCV”)和皮卡,前者通常用於運輸貨物或人羣,後者是具有敞篷後部貨運區的輕型機動車輛。小型貨車,也被稱為多用途車(MPV),通常最多可容納8名乘客。
如果一輛車是沒有以前車型年的新產品,或者如果它的車輛平臺與上一車型年使用的平臺有很大不同,並且/或者它已經進行了完全的外部更新,則該車輛被描述為“全新的”。
如果一輛車延續了之前的車型平臺,但與上一車型年相比有了廣泛的變化或升級,那麼它的特徵就是“顯著更新”。
設計與製造
我們在SUV、乘用車、卡車和LCV市場銷售汽車。我們的SUV和CUV產品組合包括全新的Grand Wagoneer、全新的Wagoneer、全新的Jeep Grand Cherokee、Alfa Romeo Stelvio、CitroëN C5 Aircross、道奇Durango、DS 3 Crossback、瑪莎拉蒂Levante和標緻3008。我們的乘用車產品組合包括全新的歐寶和沃克斯豪爾·莫卡,全新的雪鐵龍ëN 308、菲亞特500E、阿爾法·羅密歐·朱利亞、克萊斯勒300、道奇充電器、DS 9、蘭西亞·伊普西隆、瑪莎拉蒂Quattroporte、標緻308和克萊斯勒太平洋等小型貨車。我們銷售輕型和重型皮卡,如Ram 1500、Ram 2500/3500、菲亞特Strada、顯著更新的菲亞特Toro,以及底盤駕駛室,如Ram 3500/4500/5500。我們的LCV包括菲亞特專業版Dobló、標緻合作伙伴、雪鐵龍等麪包車ëN Berlingo、歐寶/沃克斯豪爾組合和Ram ProMaster。
從歷史上看,FCA在其製造業務中採用了世界級的製造原則,而PSA在其生產現場實施了PSA卓越系統。2021年,這兩個系統合併,創建了Stellantis生產方式(SPW)。SPW旨在通過賦予員工權力、增強員工技能、分享最佳實踐以及改進和節約使用生產資產,實現以健康和安全、質量、吞吐量、成本和環境指標衡量的同類最佳業績。
研究與開發
Stellantis將繼續致力於在FCA和PSA遺產的基礎上開展研究和開發活動。Stellantis致力於研發活動,旨在改善其產品和服務的設計、性能、安全、能源效率、可靠性、消費者感知和可持續性,並應對汽車行業面臨的挑戰,包括環境和安全法規、新興的機動性趨勢、連通性、軟件和自動駕駛。
在產品開發方面,Stellantis最近的研究舉措主要集中在移動電氣化和清潔能源、自動駕駛和連接技術等領域。2021年,Stellantis宣佈打算到2025年將其所有品牌轉向電氣化,並正在將研發活動轉向電氣化及相關技術,以及自動駕駛技術和車輛連接。還繼續開展大量活動,重點是減少基於傳統技術的總體車輛能源需求、燃料消耗和排放。最近的燃料消耗和減排活動主要集中在動力總成技術上,包括髮動機、變速器、車橋和傳動系、混合動力和電力推進以及替代燃料。
新的戰略舉措
模塊化車輛平臺
2021年,Stellantis宣佈了由四個平臺組成的電池電動汽車(BEV)平臺戰略,旨在滿足所有客户和市場需求。每個平臺都設計為具有高度的靈活性(長度和寬度)和組件共享潛力。這四個平臺是:
·STLA Small,Bev續航里程可達500公里/300英里,專為超小型汽車設計;
·STLA中型,Bev續航里程可達700公里/440英里,專為緊湊型至中型汽車設計;
·STLA大型,Bev續航里程可達800公里/500英里,專為中型至全尺寸車輛設計;以及
·STLA車架,Bev續航里程可達800公里/500英里,專為全尺寸SUV和皮卡設計。
這些平臺將共享電氣化部件,並能夠隨着時間的推移適應技術的發展。
全電力推進系統
2021年還宣佈了一項全面的戰略,Stellantis的電動總成以靈活性、模塊化和效率為中心,將在所有四個車輛平臺上使用。該戰略包括一系列三個電氣驅動模塊(“EDM”),它們結合了電機、變速箱和逆變器,每個模塊都旨在滿足不同的性能需求。
EDMS可以配置為前輪驅動、後輪驅動和全輪驅動。一項硬件升級和空中(OTA)軟件更新的計劃預計將延長推進系統的生命週期,從而延長飛行器的生命週期。Stellantis打算在內部開發軟件和控制,以保持每個品牌的獨特特徵。
電池化學與設計
電池技術的開發和研究正在進行中,計劃到2024年,Stellantis汽車將得到兩個主要電池化學物質的支持:
·高能量密度(鎳基);以及
·一種無鎳鈷的替代品,提供低、穩定的成本和前景看好的能源密度。
根據設計,這兩個化學物質是可升級的,有能力進行潛在的未來發展,如降低成本、延長續航里程和提高充電速度。
自動駕駛技術
2020年7月,與Waymo(前身為谷歌自動駕駛汽車項目)合作的第二階段宣佈。第一階段將Waymo的自動駕駛技術整合到克萊斯勒太平洋混合動力車中,作為Waymo在美國幾個城市運營的自動車隊的開發平臺。第二階段預計將重點放在LCV上,並探索貨物配送的4級自動化的潛力。
2018年開始與Aptiv合作開發SAE Level 2+(無人駕駛)自動駕駛系統。對具有這一能力的車隊的測試已經完成,計劃於2022年推出。
Stellantis和寶馬工程師正在努力開發一款能夠自動駕駛的SAE Level 3(不插手方向盤,不盯着道路)。這項聯合工作涉及將團隊放在德國慕尼黑的共同地點。自2020年以來,安裝了早期版本的SAE Level 3系統的原型車已經在意大利和美國的公共道路上行駛。
連接性和軟件
2021年,Stellantis宣佈推出“STLA Brain”,這是一種新的電子和軟件架構,目標是在其四個電池電動汽車平臺上推出。STLA Brain是一個面向服務的架構,旨在完全集成到雲中,並將車輛內的電子控制單元與車輛的計算機連接起來。STLA大腦使軟件開發人員能夠更快地創建和更新功能,而不必更新硬件。此外,STLA Brain旨在支持OTA,這將降低成本並簡化維護。
2021年,Stellantis與鴻海科技集團(“富士康”)成立了“Mobile Drive”合資公司,並開始研發“STLA駕駛艙”智能駕駛艙解決方案。STLA駕駛艙旨在位於STLA大腦的頂部,以提供基於人工智能的應用程序,如導航、語音幫助、電子商務和支付服務。
“STLA自動駕駛”自動駕駛能力正在與寶馬合作開發,也打算具有通過OTA升級的能力。
氫
位於德國Russelsheim的Stellantis全球氫和燃料電池能力中心正在開發燃料電池電動汽車技術。在燃料電池中,氫氣與空氣結合產生電力,驅動電動馬達,唯一的廢氣是純水蒸氣。因此,氫燃料電池電動汽車提供了零排放、快速加油和長距離行駛的獨特組合。2021年5月,Stellantis推出了第一款 氫燃料電池驅動的LCV,歐寶Vivaro-e氫。此外,Stellantis還與佛吉亞和森比奧兩家供應商建立了合作伙伴關係,分別開發氫存儲系統和燃料電池系統。
Bev動力總成技術
2019年至2021年期間,全電池電動DS 3 Crossback E-Tress、標緻e-208和e-2008、歐寶Corsa-e和Mokka-e以及雪鐵龍E-C4在歐洲發佈。這些車型根據全球協調輕型車輛測試程序(WLTP)提供320至350公里的續航里程。
從2020年開始,我們在歐洲推出了七款全電池電動LCV,包括標緻e-Partner、e-Boxer和e-Expert。截至2021年12月31日,標緻和歐寶品牌下的完整LCV產品組合以Bev版本提供。
2020年初,雪鐵龍推出了全電動的AMI,這是一款城市移動產品,它的電池可以從標準的歐洲電源插座在3小時內充電。菲亞特500的Bev變種菲亞特500e於2020年10月推出,在意大利都靈的Mirafiori工廠為歐洲市場生產。菲亞特500E的電動里程為320公里和180公里。菲亞特杜卡託電氣也於2019年亮相,並於2021年在歐洲推出了車型年。
Stellantis打算在2022年和2023年推出總共13個Bev銘牌。到2030年,Stellantis的目標是包括在歐洲銷售的所有乘用車車型的Bev版本,以及在美國銷售的所有乘用車和輕型卡車車型。
混合動力總成技術
在2019年日內瓦國際汽車展上,吉普Renegade和Jeep Compass的插電式混合動力變種亮相。電動單元被集成到1.3升渦輪增壓汽油發動機中,以提高效率和總功率,同時內燃機和電機可提供高達240馬力的功率。
從2019年開始,還推出了DS7 Crossback E-Tain、標緻3008混合動力車、標緻508混合動力車和508西南混合動力車、歐寶沃克斯豪爾格蘭德蘭X混合動力車和雪鐵龍C5 Aircross SUV混合動力車。這些車輛有兩輪驅動和四輪驅動,四驅版本的總功率為300馬力,兩輪驅動版本的總功率為225馬力。這些車輛在全電動模式(WLTP)下提供高達59公里(4x4)和56公里(4x2)的續航里程。
2020年,瑪莎拉蒂還在電氣化道路上邁出了第一步,推出了新款瑪莎拉蒂吉卜力輕型混合動力車,配備了2.0升渦輪增壓和48伏BSG。同樣在2020年,Jeep Renegade和Compass 4xe在歐洲市場推出,全電力推進零排放續航里程可達50公里。
隨着吉普牧馬人4xe在北美、歐洲和中國市場的推出,吉普混合動力陣容擴大了2021年車型年。2021年,還推出了DS9 E-Tain、標緻508 PSE、標緻308混合動力車、DS4 E-Tenn、歐寶沃克斯豪爾Astra混合動力車和雪鐵龍C5 X混合動力車。
電池技術
2020年,成立了汽車電池公司(“ACC”),這是一家與道達爾/Saft成立的股份制合資企業,專門為汽車行業開發和製造高性能電池。汽車電池公司在波爾多建立了一個研發中心,在法國內爾薩克建立了一個試驗點,以開發用於電動汽車電池的高性能鋰離子技術。合資企業的生產計劃於2023年在法國杜夫林啟動。2021年9月,梅賽德斯-奔馳股份公司宣佈同意加入ACC,作為其第三個合作伙伴。
2021年10月,我們與LG Energy Solution和Samsung SDI簽訂了單獨的諒解備忘錄,成立合資企業,為北美生產電池和模塊。與LG能源解決方案的合資企業計劃於2024年第一季度開始生產。與三星SDI的合資企業計劃於2025年開始生產。
汽車能源需求
Stellantis在車輛能源需求方面的研究和開發工作一直專注於減少能源損失、加強集成和提高整體車輛效率。
能量損失的減少主要集中在通過採用輕質材料來減少關閉件和結構部件的重量;通過靜態形狀、空氣屏蔽、可調高度懸架和主動前氣壩來改善空氣動力阻力;以及降低輪胎的滾動阻力。其他開發還包括減少傳動系能量損失,以及通過實施技術來優化幾個電氣負載。
Stellantis繼續開展系統集成方面的開發活動,以尋找車輛能源需求的技術解決方案。配備12V電池的內燃機設計為由高效率交流發電機充電。PHEV和BEV上的暖通空調系統旨在集成機艙和電池冷卻系統,採用全電動空調和先進的熱管理系統來控制機艙温度。
知識產權
Stellantis擁有大量專利、商業祕密、許可證、商標和服務標誌,尤其包括與其產品和服務相關的車輛和零部件以及生產系統品牌的標誌。我們預計,隨着我們繼續追求技術創新,這一數字將會增長。我們在歐洲、美國和世界各地提交專利申請,以保護被認為對我們的業務重要的技術和改進。沒有任何一項專利對我們整個業務都是至關重要的。
物業、廠房及設備
截至2021年12月31日,Stellantis的製造工廠(包括車輛和輕型商用車組裝、動力總成和零部件工廠,不包括合資企業)主要位於擴大後的歐洲(主要位於法國、德國、意大利、西班牙和英國)、北美(美國、加拿大和墨西哥)和南美(巴西和阿根廷)。Stellantis公司歷史上還擁有其他重要財產,包括零部件配送中心、研究實驗室、測試軌道、倉庫和辦公樓。截至2021年12月31日,Stellantis的財產、廠房和設備的總賬面價值為355億歐元。
Stellantis的一些製造設施和設備,包括土地和工業建築、廠房和機械以及其他資產,過去和現在都受到抵押和其他擔保權益的約束,以確保對某些金融機構的債務。截至2021年12月31日,據報作為貸款抵押品的財產、廠房和設備約為14億歐元,不包括使用權資產(見附註11,財產、廠房和設備)。
Stellantis沒有意識到任何會對固定資產利用率產生重大影響的環境問題。看見工業環境控制.
原材料、零部件的供應
Stellantis從眾多供應商購買各種零部件(包括但不限於機械、鋼鐵、電氣、電子和塑料零部件以及鑄件和輪胎)、原材料、用品、公用事業、物流和其他服務。原材料、零部件的採購歷來佔總收入的70%-80%。在這些採購中,10%-20%與原材料成本有關,包括但不限於鋼鐵、橡膠、鋁、樹脂、銅、鉛和貴金屬(包括鉑、鈀和銠)。
Stellantis注重質量改進、降低成本、產品創新和生產靈活性,這要求公司依賴注重質量和降低成本能力的供應商。Stellantis重視與供應商的關係,並通過選擇在相關市場享有領先地位的供應商,努力與數量大幅減少的供應商建立更緊密的關係。此外,Stellantis從Teksid內部採購一些車輛零部件。在出售Teksid的部分鑄鐵業務後,Stellantis與收購方Tupy S.A.簽訂了長期供應協議。Stellantis之前同意與Marelli就出售該業務達成多年供應協議。
Stellantis經歷了一次由於未完成的半導體訂單,其2021年計劃產量的約20%損失。Stellantis也原材料成本大幅增加,2021年合併協同效應和某些關鍵部件短缺部分緩解了原材料成本上升的影響,但並未因材料或零件短缺而遭受任何重大生產損失。Stellantis定期從單一供應商或有限數量的供應商那裏採購一些系統、部件、部件、設備和工具。與2021年未完成的半導體訂單一樣,如果任何供應商不能按時交付貨物和服務,我們將面臨生產延遲和生產損失的風險。此外,儘管我們最近與電池和原材料供應商達成了幾項重要協議,但隨着我們實施汽車電氣化戰略,我們對大量電池組件和相關原材料供應的依賴也將增加。另請參閲“風險因素-我們面臨與成本增加、供應中斷或我們車輛使用的原材料、零部件、部件和系統短缺相關的風險。 and “風險因素-冠狀病毒(新冠肺炎)大流行可能會繼續擾亂我們產品的製造和銷售以及服務的提供,並對我們的業務產生不利影響。”
原材料、零部件的供應也可能因自然災害而中斷或中斷。在這種情況下,Stellantis主動與供應商合作,確定材料和部件短缺,並採取措施通過部署更多人員、獲取替代供應來源和管理其生產計劃來減輕它們的影響。Stellantis還在繼續改進流程,以確定供應商層中新出現的產能限制,因為生產量正在增加,以實現產量目標。此外,Stellantis還根據部件質量、交貨、性能、財務償付能力和可持續性等關鍵指標持續監控供應商的表現。
員工
截至2021年12月31日,Stellantis共有281,595名員工(不包括聯合安排、聯營公司和未合併子公司的員工),按形式計算較2020年12月31日減少5.8%。下表提供了截至2021年12月31日和2020年按地理區域劃分的員工細目。2020年12月31日的數據是不包括佛吉亞的前FCA和前PSA的總和。
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日, |
| 2021 | | 2020 形式上 |
北美 | 91,289 | | 95,151 |
南美 | 29,352 | | 35,851 |
擴大後的歐洲 | 150,807 | | 158,277 |
中東和非洲 | 5,983 | | 4,617 |
中國,印度和亞太地區 | 4,164 | | 4,983 |
總計 | 281,595 | | 298,879 |
截至2019年12月31日,不包括佛吉亞的前PSA員工人數為113,967人,前FCA員工人數為191,752人。
Stellantis的員工可以自由加入任何工會,只要他們按照當地法律和相關工會的規定這樣做。當地集體協議由地區和/或國家牽頭,這些地區和/或國家考慮到全球公司的政策並反映當地的特殊性。
2021年,與跨國一級的各種僱員代表機構保持了積極的對話,特別是其任務得到尊重的前PSA和FCA前僱員的歐洲工作委員會。
工會與集體談判
到2021年,大約87%的勞動力由集體協議覆蓋。
Stellantis致力於在對公司的充分了解基礎上制定高質量的集體協議戰略,尋找創新的解決方案,並展示出協調公司經濟和社會挑戰的能力。在2021年期間,創新解決方案的例子包括:
•第一家專門生產Bev的Stellantis工廠在英國建立,並簽署了一項新的協議,允許工廠改造以生產Bev和LCV。
•在法國和意大利,杜夫林和梅爾菲的工廠已經轉變為電池生產,而不是內燃機生產。
•在德國,與工會達成了使養老金計劃現代化的協議。
2021年,全球簽訂了450多項集體協議,大多數公司員工都受到部門或公司層面的集體談判協議的保護。Stellantis採取開放的方式與沒有履行工會義務的國家的員工進行溝通。例如,在中國,建立了員工之聲(VOE)機制,作為員工和管理層之間的主動橋樑。VOE代表由管理層就所有與員工相關的重要政策事項進行諮詢。VOE代表與中國員工就Stellantis的戰略和最新消息和披露進行溝通。
本公司贊同聯合國人權宣言和國際勞工組織關於工作中基本原則和權利的宣言。
銷售概述
新車銷售主要指由經銷商和分銷商銷售的車輛,或在某些情況下由我們直接銷售給零售客户和車隊客户。銷售包括在我們工廠生產的大眾市場和豪華汽車,以及由合資企業和第三方合同製造商製造並以我們的品牌分銷的汽車。銷售數字不包括我們為其他OEM代工製造的汽車的銷售。雖然汽車銷售説明瞭我們的競爭地位和對我們汽車的需求,但銷售與任何給定時期的淨收入、收入成本或其他財務業績指標沒有直接關係,因為這些業績主要是由向經銷商和分銷商或零售和車隊客户的汽車出貨量推動的。有關我們發貨的討論,請參閲財務概覽-貨件信息。下表中報告的2020年和2019年的銷售額和市場份額是FCA和PSA的總和,而2021年還包括合併前1月1日至1月16日期間的FCA。下表顯示了所列各時期按地理市場劃分的新車銷量。
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| | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | (百萬台) |
北美 | | 2.0 | | 2.1 | | 2.5 |
南美 | | 0.8 | | 0.6 | | 0.7 |
擴大後的歐洲 | | 3.1 | | 3.1 | | 4.2 |
中東和非洲 | | 0.4 | | 0.4 | | 0.3 |
中國與印度和亞太地區 | | 0.2 | | 0.2 | | 0.3 |
地區總數 | | 6.5 | | 6.4 | | 8.0 |
瑪莎拉蒂 | | 0.02 | | 0.02 | | 0.03 |
全球合計 | | 6.5 | | 6.4 | | 8.0 |
北美
北美銷售和競爭
下表列出了本報告所述期間北美市場的汽車銷量和估計市場份額:
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| | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | 2021(1) | | 2020(1) | | 2019(1) |
北美 | | 銷售額 | | 市場份額 | | 銷售額 | | 市場份額 | | 銷售額 | | 市場份額 |
| | 千個單位(百分比除外) |
美國 | | 1,777 | | 11.6% | | 1,821 | | 12.2% | | 2,204 | | 12.6% |
加拿大 | | 161 | | 9.9% | | 179 | | 11.6% | | 223 | | 11.6% |
墨西哥 | | 66 | | 6.4% | | 59 | | 6.0% | | 74 | | 5.5% |
總計 | | 2,004 | | 11.1% | | 2,059 | | 11.8% | | 2,501 | | 12.0% |
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(1)提供的估計市場份額數據是基於管理層對行業銷售數據的估計,其中使用了由第三方來源提供的某些數據:加拿大-DesRosiers汽車顧問公司、墨西哥-INEGI(政府國家研究所)、美國-沃德汽車公司。
瑪莎拉蒂被排除在銷量和市場份額之外。
下表列出了Stellantis和我們在美國的主要競爭對手的估計新汽車市場份額信息,美國是我們在北美細分市場的最大市場:
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| | 截至十二月三十一日止的年度, |
美國 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
汽車製造商 | | 佔工業的百分比 |
豐田 | | 15.2% | | 14.2% | | 13.6% |
全球機制 | | 14.5% | | 17.1% | | 16.5% |
福特 | | 12.4% | | 13.7% | | 13.8% |
史泰蘭提斯(1) | | 11.6% | | 12.2% | | 12.6% |
本田 | | 9.6% | | 9.0% | | 9.2% |
現代/起亞 | | 9.7% | | 8.2% | | 7.6% |
日產 | | 6.4% | | 6.0% | | 7.7% |
其他 | | 20.6% | | 19.6% | | 19.0% |
總計 | | 100.0% | | 100.0% | | 100.0% |
________________________________________________________________________________________________________________________________________________(1) Excluding Maserati. 2019年,包括中型和重型汽車在內的美國行業銷量為1,750萬輛,受新冠肺炎疫情影響,2020年銷量降至1,490萬輛,然後在2021年升至1,530萬輛。2021年汽車行業的強勁復甦得到了大流行後總體經濟反彈的支持,復甦的規模受到未填滿的半導體訂單.
我們在北美的車輛陣容主要利用吉普、公羊、道奇和克萊斯勒品牌的品牌認知度,提供這些品牌下的多功能車、皮卡、轎車和小型貨車。北美市場的汽車銷售和盈利能力總體上傾向於較大的汽車,如SUV、卡車和麪包車,這與北美市場的整體行業銷售趨勢一致,近年來,北美市場越來越傾向於SUV和卡車。
與2020年相比,2021年銷量下降的主要原因是與持續未完成的半導體訂單和大流行復蘇有關的供應問題,以及對Jeep和Ram品牌汽車被壓抑的需求。吉普擴大了其市場覆蓋範圍,在高端車領域推出了全新的Wagoneer和Grand Wagoneer,此外還推出了全新的Jeep Grand Cherokee和全新的Jeep Grand Cherokee L三排車。
北美地區分佈
在北美部分,我們的汽車主要銷售給我們經銷商網絡中的經銷商,然後再銷售給零售消費者和車隊客户。商業渠道的車隊銷售通常比政府和日租渠道的銷售更有利可圖,因為它們更多地涉及具有更多可選功能和配件的定製車輛;然而,商業渠道的車輛訂單通常比日租渠道的訂單規模小。政府渠道的車隊銷售通常比日租渠道的車隊銷售更有利可圖,這主要是由於每個渠道包含的產品組合。
北美經銷商和客户融資
在北美部門,2021年11月1日,Stellantis完成了之前宣佈的對First Investors Financial Services Group的收購,First Investors Financial Services Group已更名為Stellantis Financial Services US Corp(簡稱Stellantis Financial Services)。Stellantis Financial Services將在中短期內為美國客户和經銷商提供全面的融資選擇,包括零售貸款、租賃和平面圖融資 然而,截至目前,Stellantis依靠包括Santander Consumer USA Inc.(“SCUSA”)在內的獨立金融服務提供商為美國的經銷商和零售客户提供融資。2013年2月,FCA與SCUSA簽訂了一項自有品牌融資協議(“SCUSA協議”),根據該協議,SCUSA將繼續以克萊斯勒資本的品牌名稱向美國的經銷商和零售客户提供廣泛的批發和零售金融服務,涵蓋克萊斯勒、吉普、道奇、拉姆、菲亞特和阿爾法·羅密歐品牌。
SCUSA協議的十年期限將於2023年4月到期,但在某些情況下可提前終止,包括一方未能履行協議規定的某些持續義務。根據SCUSA協議,SCUSA擁有某些權利,包括參加某些零售融資利率補貼計劃的特定最低百分比的有限獨家經營權。SCUSA的專營權將繼續受制於SCUSA根據指導委員會程序確定的最低批准率和市場基準費率,保持一定的業績標準和價格競爭力,如SCUSA協議所述。
2019年6月28日,FCA US簽署了對SCUSA協議的修正案(以下簡稱修正案)。修正案修改了協議的某些條款,其餘期限不變至2023年4月,在協議執行方面,SCUSA向FCA US一次性支付了6000萬美元(5300萬歐元)的不可退還、非或有現金,作為通過談判解決公開問題的一部分。請參閲附註26,提供的擔保、承諾和或有負債,在本報告其他部分包括的合併財務報表內。
截至2021年12月31日,SCUSA為我們在美國的大約9%的經銷商提供批發信貸額度,而Ally Financial Inc.(“Ally”)為31%。在截至2021年12月31日的一年中,我們的美國零售客户購買的汽車中約85%是融資或租賃的,其中約48%通過SCUSA(34%)和Ally(14%)融資或租賃。阿爾法·羅密歐品牌在美國的發展也得到了與主要金融機構的經銷商和零售客户融資的支持。此外,我們還與多家金融機構達成協議,在加拿大提供各種經銷商和零售客户融資計劃。
在墨西哥,我們與Inbursa Group就前FCA品牌達成了一項自有品牌協議,以提供經銷商和零售客户融資計劃。我們還通過與桑坦德銀行的合作在墨西哥開展業務,為標緻品牌客户提供零售融資。對經銷商網絡的批發融資由BPF Finance México S.A.de C.V.,SOFOM(Banque PSA Finance的全資子公司)向標緻墨西哥經銷商提供。在截至2021年12月31日的一年中,我們的墨西哥零售客户購買的車輛中約有26%是通過墨西哥桑坦德銀行融資或租賃的。
我們已決定根據與Inbursa的合作伙伴關係,重組所有品牌在墨西哥的所有融資活動。作為這種導向的結果,2021年11月,BPF與Grupo Financiero Inbursa簽署了股份購買協議,後者收購了BPF Finance México S.A.de C.V.,SOFOM的全部股本。
南美
南美銷售與競爭
下表列出了我們在本報告所述期間在南美市場的汽車銷量和市場份額:
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| | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | 2021(1) | | 2020(1) | | 2019(1) |
南美 | | 銷售額 | | 市場份額 | | 銷售額 | | 市場份額 | | 銷售額 | | 市場份額 |
| | 千個單位(百分比除外) |
巴西 | | 636 | | 32.0% | | 461 | | 23.5% | | 545 | | 20.4% |
阿根廷 | | 103 | | 29.1% | | 83 | | 25.6% | | 99 | | 22.4% |
其他南美國家 | | 73 | | 6.0% | | 49 | | 6.0% | | 73 | | 6.0% |
總計 | | 812 | | 22.9% | | 593 | | 19.1% | | 717 | | 16.6% |
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(1)提供的估計市場份額數據是基於管理層對行業銷售數據的估計,這些數據使用了由第三方來源、全國汽車車輛分銷組織和汽車生產商協會提供的某些數據。
瑪莎拉蒂被排除在銷量和市場份額之外。
下表介紹了Stellantis汽車市場份額信息和我們在巴西的主要競爭對手,巴西是我們在南美市場的最大市場:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
巴西 | | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | 2021(1) | | 2020(1) | | 2019(1) |
汽車製造商 | | 佔工業的百分比 |
史泰蘭提斯(2) | | 32.0% | | 23.5% | | 20.4% |
大眾 | | 15.9% | | 17.4% | | 16.0% |
全球機制 | | 12.2% | | 17.3% | | 17.8% |
福特 | | 2.0% | | 7.2% | | 8.3% |
其他 | | 37.9% | | 34.6% | | 37.5% |
總計 | | 100.0% | | 100.0% | | 100.0% |
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(1)提供的估計市場份額數據是基於管理層對行業銷售數據的估計,這些數據使用了ANFAVEA(Associação Nacional Dos Fabricantes de Veículos Automotores)提供的數據。
(2) Excluding Maserati.
2021年,南美業務所在國家/地區的汽車行業銷量較2020年增長13.9%,達到350萬輛(轎車和輕型商用車),這主要是由於2020年新冠肺炎對南美汽車行業的影響。總體而言,巴西的半導體行業增長了1.2%,這反映了半導體訂單的未完成,這影響了產能;阿根廷的行業增長了9.7%,反映了銷售和該國經濟的逐步復甦。
Stellantis在南美的市場份額從2020年的19.1%增加到2021年的22.9%,增長了380個基點,主要反映了在所有Stellantis品牌的推動下,巴西市場份額的增長,主要是引領巴西市場的菲亞特。在巴西,總體市場份額從2020年的23.5%上升到2021年的32.0%,上升了850個基點;在阿根廷,總體市場份額從2020年的25.6%上升到2021年的29.1%,上升了350個基點。
我們在南美的汽車產品線利用了菲亞特的品牌認知度,以及巴西等國家相對較高的城市人口,並提供較小細分市場的汽車,如菲亞特Argo和菲亞特摩拜。菲亞特還以全新的菲亞特Strada和菲亞特Toro引領了巴西皮卡市場(兩者在該細分市場的總市場份額均為50.2%)。基於Jeep Renegade和Jeep Compass的表現,Jeep以22.2%的市場份額領先於巴西的SUV細分市場。標緻和雪鐵龍正在征服新的消費者,與2020年相比,它們的銷售額分別增長了119.1%和73.2%。
南美經銷
在南美,每個國家的法律都監管零售車輛的分銷。在巴西和阿根廷,分銷是通過每個品牌的經銷商進行的,儘管同一經銷商為了服務不同品牌而擁有幾家門店是很常見的。在其他國家,分銷是通過多品牌進口商或經銷商完成的。
南美經銷商和客户融資
在南美部分,我們通過100%擁有的專屬金融公司以及與金融機構的戰略關係提供經銷商和零售客户融資。
我們在南美有兩家100%擁有的專屬自保金融公司,提供經銷商和零售客户融資:巴西的Banco Fidis S.A.(“Banco Fidis”)和阿根廷的FCA Compañia Financiera S.A.;以及兩家50%持股的合資企業:Banco PSA Finance Brasil S.A.(與桑坦德銀行)和PSA Finance阿根廷Compañia Financiera S.A.(與西班牙對外銀行),提供經銷商和零售客户融資。此外,在巴西,我們與巴西伊塔烏銀行和布拉德斯科銀行有兩個重要的商業合作伙伴關係,為購買我們品牌汽車的零售客户提供融資。巴西伊塔烏銀行是巴西領先的汽車零售融資公司,我們於2013年8月續簽了合作伙伴關係,為期10年,至2023年結束。根據這項僅適用於購買菲亞特品牌汽車的零售客户的協議,伊塔烏銀行擁有我們促銷活動的獨家經營權和非促銷融資的優先權利。我們收取與超過一定門檻的每輛車融資相關的佣金。2015年7月,菲亞特克萊斯勒巴西汽車公司(FCA Brasil)和Banco Fidis通過其附屬公司Bradesco Financiamentos與巴西主要銀行之一Bradesco簽署了一份為期10年的合作合同,Bradesco Financiamentos為吉普、克萊斯勒、道奇和公羊汽車在巴西的零售提供資金。根據這項協議,Bradesco擁有促銷活動的獨家經營權,FCA Brasil將Bradesco作為FCA Brasil的官方財務合作伙伴進行推廣。Banco Fidis負責這種夥伴關係的商業管理,並根據盈利能力和滲透率收取這種夥伴關係協議的佣金和充當銀行代理的佣金。
擴大後的歐洲
擴大歐洲銷售和競爭
下表列出了Stellantis在本報告所述期間擴大的歐洲部分的汽車銷量和市場份額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
擴大後的歐洲 | | 銷售額 | | 市場份額 | | 銷售額 | | 市場份額 | | 銷售額 | | 市場份額 |
| | 千個單位(百分比除外) |
法國 | | 749 | | 35.8% | | 755 | | 36.8% | | 1,002 | | 37.2% |
意大利 | | 642 | | 39.1% | | 615 | | 39.9% | | 845 | | 40.1% |
德國 | | 416 | | 14.4% | | 415 | | 13.0% | | 519 | | 13.2% |
英國 | | 315 | | 15.7% | | 302 | | 15.6% | | 448 | | 16.7% |
西班牙 | | 257 | | 25.4% | | 259 | | 25.6% | | 404 | | 27.4% |
其他 | | 675 | | 11.0% | | 696 | | 11.6% | | 949 | | 12.1% |
歐洲(1) | | 3,054 | | 22.1% | | 3,042 | | 22.1% | | 4,167 | | 23.1% |
其他歐洲(2) | | 48 | | 2.1% | | 38 | | 1.7% | | 43 | | 1.8% |
總計 | | 3,102 | | 19.4% | | 3,080 | | 19.3% | | 4,210 | | 20.6% |
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(1)歐洲29=27個歐盟成員國,不包括馬耳他,包括冰島、英國、挪威、瑞士和列支敦士登。
(2)其他歐洲=歐亞大陸(亞美尼亞、阿塞拜疆、白俄羅斯、格魯吉亞、哈薩克斯坦、摩爾多瓦、俄羅斯、烏克蘭、烏茲別克斯坦)+其他歐洲(阿爾巴尼亞、波斯尼亞、科索沃、馬耳他、黑山、北馬其頓、塞爾維亞)。
瑪莎拉蒂被排除在該地區的銷量和市場份額之外。
下表彙總了新的乘用車市場份額信息和我們在歐洲的主要競爭對手,歐洲是我們在擴大後的歐洲細分市場中最大的市場:
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| | 截至十二月三十一日止的年度, |
歐洲(1)乘用車 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
汽車製造商 | | 佔工業的百分比 |
大眾 | | 25.0% | | 25.5% | | 24.5% |
史泰蘭提斯(2) | | 20.2% | | 20.2% | | 21.5% |
雷諾 | | 9.3% | | 10.2% | | 10.5% |
現代/起亞 | | 8.7% | | 7.1% | | 6.7% |
寶馬 | | 7.3% | | 7.1% | | 6.6% |
豐田 | | 6.4% | | 5.8% | | 5.1% |
戴姆勒 | | 5.8% | | 6.5% | | 6.5% |
福特 | | 4.7% | | 5.7% | | 6.3% |
其他 | | 12.6% | | 11.9% | | 12.3% |
總計 | | 100% | | 100% | | 100% |
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(1)歐洲單位27個成員,不包括馬耳他,包括冰島、英國、挪威、瑞士和列支敦士登。
(2)不包括瑪莎拉蒂。
2021年,歐洲汽車工業30年與2020年持平,仍受到新冠肺炎疫情的負面影響,特別是下半年,受到半導體短缺的影響。
該公司2021年在擴大後的歐洲30的整體市場份額與2020年的22.1%持平,主要反映銷量增長0.4%,其中吉普(5.3%)和歐寶/沃克斯豪爾(2.3%)是主要貢獻。2021年,Stellantis也以33.7%的份額保持了商用車市場的領先地位。
在擴大後的歐洲,我們的銷售主要是乘用車,估計佔2021年小型車總銷量的48.1%,反映出由於許多歐洲城市普遍存在的駕駛條件和嚴格的環境法規,對小型車的需求。
擴大在歐洲的分銷
在歐洲,我們與個別經銷商實體的關係可能表現為多個合同(通常,我們對要銷售的每個品牌的汽車簽訂一個協議),經銷商可以通過一個或多個銷售點銷售這些汽車。
我們直接將我們的汽車銷售給位於大多數歐洲市場的獨立和我們擁有的經銷商實體,以及車隊客户(包括政府和租賃)。在其他市場和我們沒有實質性業務的細分市場,我們與一般分銷商達成了協議。
Stellantis在2021年期間進行了轉型,終止了分銷合同,同時就未來的分銷模式諮詢了其網絡。這一進程是在預期從2023年6月起實施新的分配方案的情況下進行的。
擴大歐洲經銷商和客户融資
在擴大後的歐洲部分,經銷商和零售客户融資由FCA銀行管理,對於前FCA品牌(阿巴特、阿爾法·羅密歐、道奇、菲亞特、菲亞特專業、吉普、蘭西亞、克萊斯勒、瑪莎拉蒂和Ram),由FCA銀行管理,對於前PSA品牌,由BPF管理(通過下面描述的兩個合作伙伴關係)。FCA銀行在歐洲開展業務,包括意大利、法國、德國、西班牙和英國這五個主要市場,提供經銷商和零售融資,並在選定的國家內提供租賃服務,以支持前FCA汽車品牌。FCA銀行為瑪莎拉蒂豪華品牌以及包括法拉利在內的某些其他原始設備製造商提供服務。與CACF的合資企業最初於2006年成立,此後續簽,期限延長至2024年12月31日。BPF通過兩家持股50%的合資企業在歐洲經營,其中一家是與桑坦德消費金融集團(SCF)合作經營標緻、雪鐵龍和DS品牌,另一家是與法國巴黎銀行個人金融公司(BNP Paribas Personal Finance)經營歐寶和沃克斯豪爾品牌。與SCF的合作始於2015年,初始期限為10年,2017年與BNPP PF的合作伙伴關係初始期限為12年。
2021年12月17日,Stellantis宣佈有意重組其在歐洲的租賃活動,意在創建一家擁有CACF(Stellantis和CACF各持有50%股權)的歐洲多品牌運營租賃公司,該公司將由Leasys(目前是FCA Bank的100%控股子公司)的租賃活動與Free2Move Lease(“F2ML”)的活動相結合而產生,Free2Move Lease(“F2ML”)是前Groupe PSA內創建的一個業務部門,旨在發展企業對企業(“B2B”)的長期租賃活動。此外,與BNPP PF和SCF的合資企業計劃進行重組,以便與BNPP PF的合資企業將在德國、奧地利和英國開展融資活動,與SCF的合資企業將在法國、意大利、西班牙、比利時、波蘭、荷蘭開展融資活動,並通過與SCF在葡萄牙的商業協議開展融資活動。合資企業的融資活動將涵蓋所有Stellantis品牌。擬議的交易計劃在2022年第一季度簽署,並在2023年上半年完成。
某些東歐國家的銷售活動得到了與當地銀行簽訂的涵蓋批發和零售融資需求的自有品牌協議的支持。
中東和非洲
中東和非洲的銷售和競爭
下表列出了Stellantis在中東和非洲地區的汽車銷量和市場份額:
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| | 截至12月31日的12個月, |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
中東和非洲 | | 銷售額 | | 市場份額 | | 銷售額 | | 市場份額 | | 銷售額 | | 市場份額 |
| | 千個單位(百分比除外) |
土耳其 | | 219 | | 29.7% | | 248 | | 32.1% | | 138 | | 28.8% |
埃及 | | 43 | | 23.3% | | 33 | | 25.2% | | 23 | | 14.3% |
摩洛哥 | | 37 | | 20.9% | | 27 | | 20.3% | | 33 | | 20.1% |
海外法國(1) | | 23 | | 31.6% | | 20 | | 30.5% | | 25 | | 30.9% |
海灣(2) | | 33 | | 3.2% | | 24 | | 2.9% | | 33 | | 3.1% |
以色列地區(3) | | 23 | | 7.9% | | 17 | | 7.7% | | 20 | | 7.8% |
其他(4) | | 33 | | 1.4% | | 27 | | 1.4% | | 30 | | 1.2% |
總計 | | 411 | | 11,9% | | 396 | | 13.6% | | 302 | | 9.0% |
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(1)包括:法屬圭亞那、馬約特、留尼汪島、馬提尼卡、瓜德羅普。
(2)包括:巴林、科威特、阿曼、卡塔爾、沙特阿拉伯、阿聯酋、也門。
(3)包括:以色列、巴勒斯坦。
(4)未被禁止的國家:伊朗、蘇丹、敍利亞。
瑪莎拉蒂被排除在該地區的銷量和市場份額之外。
2021年,中東和非洲的工業總量穩步增長19.3%,儘管對地緣政治環境和供應限制的波動性和敏感度導致土耳其市場下降4.6%。因此,Stellantis的銷售量增長了3.8%,交付了41.1萬輛,在大多數主要國家和地區的市場份額都有所增加。
儘管存在這種活力,該地區的總體市場份額達到11.9%,與2020年相比下降了170個基點。下降的主要原因是負的國家組合,主要是土耳其,以及2021年下半年埃及和土耳其的供應情況,Stellantis確認其在這兩個國家的領先地位分別達到23.3%和29.7%。
LCV銷量增長22%,達到10.5萬輛,這得益於麪包車領域的領先地位,以及皮卡領域新產品的推出,如新標緻Landtrek。
下表總結了新的乘用車市場份額信息以及我們在中東和非洲的主要競爭對手:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度, |
G5(1)中東和非洲乘用車 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
汽車製造商 | | 佔工業的百分比 |
豐田 | | 18.4% | | 17.4% | | 20.3% |
現代/起亞 | | 16.8% | | 15.1% | | 18.3% |
史泰蘭提斯(2) | | 12.8% | | 15.4% | | 11.5% |
雷諾 | | 10.4% | | 12.3% | | 10.6% |
大眾 | | 9.7% | | 10.3% | | 8.2% |
福特 | | 2.4% | | 3.1% | | 2.6% |
寶馬 | | 1.4% | | 1.3% | | 1.1% |
戴姆勒 | | 1.2% | | 1.3% | | 1.0% |
其他 | | 26.9% | | 23.8% | | 26.4% |
總計 | | 100% | | 100.0% | | 100.0% |
________________________________________________________________________________________________________________________________________________
(1)G5:土耳其、摩洛哥、以色列區、海灣、海外法國。
•海灣:巴林、科威特、阿曼、卡塔爾、沙特阿拉伯、阿聯酋、也門。
•以色列地區:以色列,巴勒斯坦。
•海外法國:法屬圭亞那、馬約特、留尼汪島、馬丁尼卡、瓜德羅普。
(2)不包括瑪莎拉蒂。
中東和非洲經銷
在土耳其,標緻、雪鐵龍、DS和歐寶品牌通過一家全國性銷售公司分銷,整合了這四個品牌的業務,而菲亞特、阿爾法羅密歐和吉普品牌通過與科克汽車集團的合資企業TOFAS分銷。
在摩洛哥,一家全國性的銷售公司負責銷售菲亞特、阿爾法·羅密歐和吉普,而標緻、雪鐵龍和DS Brands則由當地進口商管理。
在南非,我們還通過一家全國性銷售公司開展業務,該公司經銷標緻、雪鐵龍、歐寶、菲亞特、吉普和阿爾法·羅密歐。
在該地區的所有其他市場,我們通過與當地總經銷商達成協議進行分銷,Stellantis位於開羅和迪拜的地區辦事處負責協調埃及和中東的業務。
中東和非洲經銷商和客户融資
我們在土耳其運營,與FCA品牌相關的活動是通過一家合資企業Koçfiat Kredi進行的,該合資企業主要向零售客户提供金融服務,而與PSA品牌相關的活動則由法國巴黎銀行的一家子公司開展,該子公司與法國巴黎銀行的子公司TEB Finansman AS合作營銷一系列零售融資和保險產品。
最後,我們與其他市場的銀行合作伙伴開展供應商計劃,為這些市場的經銷商和零售客户提供融資渠道:
•在南非,前FCA品牌的銷售得到WesBank(南非市場)的支持,包括FCA Finance南非品牌下的批發和零售融資;以及
•在摩洛哥,FCA銀行為經銷商融資活動提供資金,而向零售客户的銷售則由與Wafasalaf達成的自有品牌協議支持。
中國與印度和亞太地區
中國與印度和亞太地區的銷售與競爭
下表顯示了我們在中國和印度及亞太地區的汽車銷量和市場份額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | 2021(1)(5) | | 2020(1)(5) | | 2019(1)(5) |
中國與印度和亞太地區 | | 銷售額 | | 市場份額 | | 銷售額 | | 市場份額 | | 銷售額 | | 市場份額 |
| | 千個單位(百分比除外) |
中國(2)* | | 125 | | 0.6% | | 108 | | 0.5% | | 229 | | 1.1% |
日本 | | 45 | | 1.2% | | 41 | | 1.1% | | 40 | | 0.9% |
印度(3) | | 13 | | 0.4% | | 5 | | 0.2% | | 11 | | 0.4% |
韓國 | | 12 | | 0.8% | | 12 | | 0.7% | | 15 | | 1.0% |
澳大利亞 | | 17 | | 1.7% | | 14 | | 1.6% | | 14 | | 1.4% |
東盟與總分銷商(4) | | 13 | | 0.5% | | 10 | | 0.4% | | 11 | | 0.3% |
中國與印度和亞太主要市場 | | 225 | | 0.7% | | 190 | | 0.6% | | 320 | | 0.9% |
其他中國與印度和亞太地區 | | 5 | | — | | 3 | | — | | 4 | | — |
總計 | | 230 | | — | | 193 | | — | | 324 | | — |
________________________________________________________________________________________________________________________________________________
*包括香港和臺灣。
(1)提供的估計市場份額數據是基於公司對行業銷售數據的估計,該估計使用了由第三方來源提供的某些數據。
(2)數據包括我們在中國的合資企業為Stellantis品牌銷售的汽車。
(3)印度市場份額是以批發量為基礎的。
(4)東盟和總經銷商(AGD)包括新加坡、文萊、越南、馬來西亞、泰國、印度尼西亞、菲律賓、柬埔寨、新喀裏多尼亞、法屬波利尼西亞、緬甸。
(5)銷售反映零售交付。中國和印度及亞太地區行業反映了公司競爭的主要市場(中國(PC)、日本(PC)、印度(PC)、韓國(PC+皮卡)、澳大利亞和AGD)的總和。市場份額是以零售/註冊為基礎的,但如上所述,在印度,市場份額是以批發量為基礎的。
瑪莎拉蒂被排除在銷量和市場份額之外。
中國和印度及亞太區的汽車行業同比增長,其中中國、印度、日本、澳大利亞、韓國和東盟及總經銷商六個主要市場的汽車銷量同比增長4.7%,達到3,320萬輛。需求的增長主要是由關鍵市場從主要影響2020年的新冠肺炎的影響中復甦推動的。在2021年下半年,也感受到了半導體訂單未完成的影響,這減緩了復甦速度,並推動了日本和韓國的同比下降。從2020年到2021年,需求增加的市場是中國(4.0%)、AGD(7.7%)、印度(27.0%)和澳大利亞(14.3%),而需求下降的市場是日本(-3.5%)和韓國(-9.2%)。
我們在中國和印度及亞太地區銷售一系列汽車,包括小型和緊湊型轎車、高端中型車、運動型多功能車和輕型商用車。雖然我們的汽車銷量是最小的細分市場,但中國和印度及亞太區代表着一個重要的增長機會,我們正投資於與中國和印度的主要合作伙伴建立關係,以擴大我們在該地區的製造足跡和業務。在中國和印度及亞太地區,我們還通過我們的經銷商和經銷商分銷在美國和歐洲製造的汽車。
中國與印度和亞太地區的分銷
在中國和印度及亞太地區的主要市場(中國、澳大利亞、印度、日本、韓國和愛迪生),我們通過全資子公司或通過我們的合資企業廣汽FCA合資公司和神龍汽車合資公司向當地獨立經銷商銷售我們的汽車。東風標緻雪鐵龍汽車銷售有限公司(“東風雪鐵龍”)在中國銷售神龍汽車公司生產的汽車。我們通過澳大利亞、日本、印度和韓國的全國性銷售公司開展業務。在AGD和較小的市場,我們與普通經銷商達成了協議。
中國與印度與亞太經銷商和客户融資
在中國,我們經營着一家全資擁有的專屬金融公司--FCA汽車金融有限公司,該公司通過經銷商和零售客户融資,以非獨家方式支持我們在中國的銷售活動。與第三方金融機構簽訂了合作協議,在印度、韓國、澳大利亞和日本提供交易商網絡和零售客户融資。
我們還與東風集團股份(“東風”)經營着兩家合資金融公司,即東風標緻雪鐵龍汽車金融有限公司和東風標緻雪鐵龍金融租賃有限公司,為東風標緻和東風雪鐵龍品牌在中國的融資以及租賃解決方案。
瑪莎拉蒂
2021年,瑪莎拉蒂首次亮相新款Levante混合動力車,成為該品牌的第一款混合動力SUV,此前瑪莎拉蒂於2020年成功推出了第一款混合動力汽車吉卜力混合動力車。在2020年發佈了全新的瑪莎拉蒂MC20超級跑車,配備了瑪莎拉蒂製造的新Nettuno發動機後,於2021年9月開始交付。2022年將繼續推出新產品,全新的Grecale將於2022年3月發佈,2022年年中開始交付;隨後是MC20可伸縮硬頂,以及2022年底推出的全新GranTurismo,內燃機(ICE)和Bev版本。
下表顯示了瑪莎拉蒂在截至2021年、2020年和2019年12月31日的每一年中按地理區域以及佔總銷售額的百分比的分佈情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年銷售額 | 佔2021年銷售額的百分比 | 2020年銷售額 | 佔2020年銷售額的百分比 | 2019年銷售額 | 佔2019年銷售額的百分比 |
美國 | 7,765 | 32 | % | 5,185 | 30 | % | 8,108 | 31 | % |
中國 | 7,357 | 30 | % | 4,506 | 26 | % | 6,446 | 24 | % |
歐洲前4名(1) | 3,434 | 14 | % | 2,649 | 15 | % | 4,372 | 17 | % |
日本 | 1,080 | 4 | % | 893 | 5 | % | 1,256 | 5 | % |
其他國家 | 4,633 | 20 | % | 3,933 | 24 | % | 6,294 | 23 | % |
總計 | 24,269 | | 100 | % | 17,166 | | 100 | % | 26,476 | | 100 | % |
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(1)意大利、英國、德國和瑞士。
2021年,由於中國在美國、歐洲等重點市場的強勁銷售表現,瑪莎拉蒂汽車銷量總計243萬輛,較2020年增長41.4%,超過瑪莎拉蒂相關細分市場6%的行業銷量增幅。
FCA銀行為瑪莎拉蒂品牌汽車在歐洲提供經銷商和零售客户融資,我們全資擁有的專屬金融公司FCA汽車金融有限公司在中國提供非獨家基礎上的經銷商和零售融資。在其他地區,我們依靠與金融服務提供商達成的當地協議,向經銷商和最終客户提供瑪莎拉蒂品牌汽車的融資。
業務的週期性
與汽車行業的典型情況一樣,Stellantis的汽車銷售對一般經濟狀況、經銷商和零售客户能否獲得低利率汽車融資以及其他外部因素(包括燃料價格)高度敏感,因此可能會因季度和年度而有很大差異。當可支配收入和消費者信心低迷時,零售消費者往往會推遲購買新車。此外,通脹上升可能導致隨後借貸成本和可負擔得起的汽車融資信貸增加,這可能進一步影響零售消費者推遲購買新車。此外,Stellantis的汽車生產量和相關收入可能每月不同,有時是由於工廠關閉,這可能是由於幾個原因造成的,包括原材料或零部件不可用、不同車型年的生產變化以及平衡車輛供需波動和適當調整經銷商庫存水平的行動。工廠關閉,無論是與車型年轉換或供應商臨時中斷等其他因素有關,都可能對Stellantis的收入和營運資本產生負面影響,因為Stellantis繼續按照既定條款向供應商付款,而Stellantis將不會從汽車銷售中獲得收益。參考流動性與資本資源--流動性概述以獲取更多信息。
法律訴訟
高田安全氣囊充氣機
2018年3月,Stellantis的全資子公司FCA US LLC(“FCA US”)在美國佛羅裏達州南區和密歇根州東區地區法院提起了可能的集體訴訟,聲稱根據聯邦和州法律,高田安全氣囊充氣泵安裝在我們的某些車輛上造成了經濟損失。
排放很重要
2019年1月10日,FCA US宣佈已與美國環境保護局(EPA)、美國司法部民事部門(DoJ)、加州空氣資源委員會(CARB)、加利福尼亞州、49其他州和美國海關和邊境保護局,我們為此積累了歐元748在截至2018年12月31日的年度內,大約歐元350在合併之前,FCA US累計的100萬美元與民事罰款有關,以解決柴油排放要求上的分歧。在合併之前,應計金額的一部分可歸因於代表消費者就一起可能的集體訴訟達成和解,FCA US同意平均支付$2,800每輛車向受召回影響的合格客户。該和解協議於2019年5月3日獲得法院最終批准。2021年4月9日,FCA US與幾乎所有大約3,200行使權利選擇退出集體訴訟和解以了結其索賠的消費者,其索賠金額對公司來説並不重要。截至2021年12月31日,我們對可能虧損的最佳估計反映在合併前的應計金額中。
在美國,我們仍在接受美國司法部刑事部門與柴油排放相關的調查。2019年9月,美國司法部對FCA US的一名員工提起刑事指控,罪名包括欺詐、共謀、虛假陳述和違反《清潔空氣法》,主要是為了獲得監管部門對上述民事和解標的車輛的批准。2021年4月,二美國司法部還以類似的罪名起訴了Stellantis一家子公司的其他員工。這個三員工在被起訴後被行政休假。我們繼續與美國司法部刑事部門進行討論,以確定我們是否能就他們的調查達成適當的解決方案,因為這與FCA US有關。調查的解決可能涉及支付罰款和其他非金融制裁。雖然這些討論的結果尚不確定,我們也無法預測是否或何時可能與美國司法部、刑事部門或其調查的最終結果達成任何和解,但在合併之前,我們積累了大約歐元200在截至2020年9月30日的三個月內,作為我們對正在討論的事項可能損失的最佳估計。 鑑於隨後與美國司法部刑事司的討論取得進展,我們已將這一事項的應計款項增加到約歐元266百萬美元,這反映了我們目前的最佳估計。我們還面臨一些相關的私人訴訟(“非選擇退出訴訟”)。
我們還收到了多個司法管轄區其他監管機構在檢查幾家汽車製造商車輛在道路上的尾氣排放時提出的詢問,在司法管轄權合適的情況下,我們將繼續與這些政府機構和當局合作。
在歐洲,我們繼續與意大利交通部(MIT)和荷蘭車輛監管機構(RDW)、認證FCA柴油車在歐盟銷售的當局以及英國司機和車輛標準局合作,審查幾種柴油車型。
我們亦迴應了德國聯邦運輸安全管理局(KBA)有關FCA柴油車輛廢氣排放測試結果的查詢,並討論了KBA報告的測試結果、我們的廢氣控制校正,以及有關車輛的特點。在這些初步討論之後,對其認證的車輛擁有唯一監管合規性的麻省理工學院聲稱,它對KBA提出的問題擁有獨家管轄權,對車輛進行了測試,確定車輛符合適用的歐洲法規,並將其決定通知了KBA。此後,麻省理工學院和負責監管KBA的德國運輸和數字基礎設施部根據歐洲委員會(EC)的規則進行了調解,以努力解決他們之間的分歧。調解結束,沒有對FCA採取任何行動。2017年5月,歐盟委員會宣佈打算對意大利啟動侵權程序,原因是意大利被指未能迴應歐盟委員會對某些FCA排放控制校準的關切。麻省理工學院對歐盟委員會的指控做出了迴應,確認這些車輛的審批過程得到了適當的執行。2021年12月2日,歐盟委員會通知意大利,意大利沒有履行執行歐盟排放類型批准規則的義務。
2019年12月,麻省理工學院通知FCA與荷蘭基礎設施和水資源管理部(“I&W”)就RDW和荷蘭研究中心TNO在某些Jeep Grand Cherokee歐5車型和另一款包含FCA供應的歐6柴油發動機的OEM車型的排放水平上發現的某些違規行為進行了溝通。2020年1月,荷蘭議會發表了一封來自I&W的信,總結了RDW對這些車輛和發動機的結論,並表示打算下令召回,並向檢察官、歐盟委員會和其他成員國報告其調查結果。FCA與RDW接觸,陳述我們的立場,併合作達成這一問題的適當解決方案。FCA建議對相關車輛進行某些更新,這些車輛已由RDW測試和批准,目前正在實施。然而,這件事仍然懸而未決。
此外,作為對法國幾家汽車製造商的司法調查的一部分,從2016年至2017年開始,汽車標緻和汽車雪鐵龍於2021年6月接受巴黎司法法院的審查,原因是2009年至2015年期間在法國銷售歐5柴油車時涉嫌消費者欺詐。2021年7月,FCA意大利因涉嫌在2014至2017年間在法國銷售歐6柴油車而可能存在消費者欺詐行為而受到同一法院的審查。FCA意大利還被指定為與2016年和2017年阻礙經濟部反欺詐檢查員行動的指控有關的重要證人。與法國刑事調查中的典型做法一樣,每家公司都被要求為可能支付的損害賠償和罰款支付保釋金,並確保在法庭上有代表,併為可能的損失賠償提供擔保。所有這些金額,無論是單獨的還是合計的,對公司來説都不是重要的。
2020年7月,在美因河畔法蘭克福和都靈檢察官的倡議下,對FCA在德國、意大利和英國的幾個地點進行了突擊檢查,這是他們調查可能違反柴油排放法規和消費者保護法的一部分。我們還答覆了法蘭克福檢察官關於PSA車輛和PSA發動機的有限詢問。我們將繼續配合這些調查。
幾家前FCA公司和我們的荷蘭經銷商也被一家荷蘭基金會在荷蘭提起了據稱的集體訴訟,要求獲得與某些柴油車排放不合規有關的金錢賠償和車輛回購。我們知道葡萄牙和荷蘭關於PSA汽車的類似索賠,以及英國關於我們品牌的汽車(FCA和PSA)的類似索賠。 我們還收到了荷蘭據稱的證券集體訴訟的通知,指控FCA(現在的Stellantis)進行了虛假陳述。 我們正在捍衞大約6,000個別消費者聲稱,德國某些前FCA車輛的排放不符合要求。我們也在為奧地利的一小部分類似主張辯護。
2018年12月,韓國環境部宣佈,它確定大約2,4002015年、2016年和2017年進口到韓國的FCA車輛不符合排放標準,FCA隨後自願進行的排放控制校準更新的車輛雖然符合標準,但需要重新確認相關車輛的名稱。2019年5月,能源部撤銷了上述車輛的認證,並宣佈對公司處以行政罰款,金額對公司來説並不重要。我們對教育部決定的上訴被駁回,我們現在正在進行司法上訴。2021年11月,環保部發布通知,表示打算根據據稱的不遵守規定,實施召回令、撤銷認證和行政罰款。2,400其他FCA車輛。 我們在韓國首爾的子公司也在與當地刑事當局合作審查這些事項,並正在對韓國公平貿易委員會的一項決定提出上訴,該決定因涉嫌違反與2015至2017年間進口到韓國的車輛有關的《公平標籤和廣告法》而被處以行政罰款。
國家培訓中心
2021年1月27日,FCA US宣佈與美國密歇根州東區檢察官辦公室達成協議,以解決其對FCA US前員工過去涉及UAW-克萊斯勒國家培訓中心(NTC)的不當行為的調查。根據這項於2021年7月19日獲得法院批准的協議,FCA US同意承認一項串謀違反《勞動管理關係法》的指控,並同意支付一筆對公司並不重要的罰款,這筆罰款在合併前應計。FCA US還同意對以下項目實施獨立的合規監督三年關於全國過渡委員會的解散和與為取代全國過渡委員會而執行的信託有關的內部控制。
美國聯邦法院已經對FCA US提起了幾起可能的集體訴訟,指控這些行為對UAW工人造成了傷害。這些行動在審判法庭階段和上訴階段都已被駁回。三這些訴訟中的原告還向美國國家勞資關係委員會(“委員會”)提出指控,指控存在不公平的勞動行為。審計委員會就這些指控提出了申訴,並要求就所指控的做法發出停止令和停止令以及張貼通知,但後來駁回了指控。
2020年7月20日,FCA位於俄亥俄州託萊多市吉普工廠的一羣員工向美國俄亥俄州北區地區法院提起訴訟,指控FCA US、UAW和某些個人違反了《Racketeer受影響和腐敗組織(RICO)法案》和民事共謀。2020年10月20日,FCA US提交了駁回申請的動議。 原告於2021年6月25日提交了他們的第二份修改後的起訴書。
2020年10月16日和2021年2月28日,美國密歇根州東區地區法院提起訴訟,提出類似索賠的現任和前任僱員團體。我們已經在這兩個案件中提出了駁回動議,這些動議仍然懸而未決。
通用汽車公司的訴訟
2019年11月20日,通用汽車有限責任公司和通用汽車公司(統稱為通用汽車)在美國密歇根州東區地區法院對FCA US,FCA N.V.,現為Stellantis N.V.和某些個人提起訴訟,指控FCA US向UAW官員行賄,破壞了與UAW的談判過程,從而FCA US享有不公平的勞動力成本和運營優勢,對通用汽車造成損害,違反了RICO法案、不正當競爭和民事共謀。通用汽車還聲稱,FCA US在集體談判中向UAW做出了讓步,UAW隨後能夠通過模式談判從通用汽車那裏榨取資金,這增加了通用汽車的成本,FCA US這樣做是為了迫使通用汽車和FCA N.V.合併。 法院以偏見駁回了通用汽車的訴訟。通用汽車就駁回上訴向美國第六巡迴上訴法院提出上訴,並於2021年3月4日就上訴進行了口頭辯論,但尚未做出決定。
在駁回聯邦法院的訴訟後,通用汽車在密歇根州法院對FCA US和FCA N.V.(現在的Stellantis N.V.)提起訴訟,提出了與其在聯邦訴訟中基本相同的主張。FCA US和FCA N.V.在州法院的案件中提出了即決處置的動議,通用汽車也提出了強制發現的動議。2021年10月15日,法院批准了Stellantis N.V.和FCA US的即決處置動議。通用汽車提出了複議動議,2021年12月6日,法院批准了通用汽車的動議。 通用汽車於2021年12月23日提交了第二份修訂後的申訴。2022年2月4日,法院駁回了我們的保護令動議,並下令在法院對懸而未決的即決處置動議做出裁決之前,允許一些證據發現。
虎鯊發動機
此外,還對FCA US提起了可能的集體訴訟,並在密歇根州的美國地區法院合併為一起訴訟,根據聯邦和州法律聲稱,某些配備2.4L虎鯊發動機的車輛存在製造和設計缺陷,該發動機已安裝在大約1.6在美國售出了100萬輛汽車。這些指控稱,過度的石油消耗和相關的過量排放。2021年11月,我們達成了一項原則上的協議,根據法院的批准,就訴訟達成和解,金額對公司來説並不重要。
環境及其他規管事宜
在Stellantis,我們設計、製造和銷售我們的產品,並在世界各地提供我們的服務,符合適用於我們的產品的要求,這些要求涉及車輛排放、燃油經濟性、排放控制軟件校準和車載診斷,以及適用於我們的製造設施的要求,涉及煙囱排放、廢物、水和危險材料的處理、土壤污染禁令以及工人的健康和安全。我們的車輛和為其提供動力的推進系統還必須遵守廣泛的地區、國家和地方法律法規和行業自律(包括監管報廢車輛(“ELV”)和我們零部件的化學成分的法規)。此外,車輛安全法規也越來越嚴格。
我們相信,我們基本上遵守了影響我們設施和產品整體的相關全球監管要求,儘管我們有時可能無法滿足特定的監管要求。我們不斷監控影響我們設施和產品的相關全球監管要求,並在尋求保持合規的同時調整我們的運營和流程。遵守這些要求涉及巨大的成本和風險。請參閲“風險因素-與我們經營所處的法律和監管環境相關的風險-當前和未來更嚴格的法律、法規和政府政策,包括那些關於提高燃油效率要求和減少温室氣體和尾氣排放的法律、法規和政府政策,對我們的業務方式產生重大影響,並可能增加我們的合規成本,導致額外的負債,並對我們的運營和業績產生負面影響。” and “風險因素-與我們經營所處的法律和監管環境相關的風險-我們仍然受到幾個政府機構正在進行的柴油排放調查和許多相關私人訴訟的影響,這可能導致進一步的索賠、訴訟和執法行動,並導致額外的處罰、和解或損害賠償,還可能對我們在消費者中的聲譽產生不利影響。”
汽車尾氣排放
許多法律和法規對車輛排放進行了限制,包括尾氣排放標準和蒸發式排放標準。這些標準管理一類稱為“標準排放”的排放,不包括温室氣體(“温室氣體”)。相關法律對車輛排放控制軟件的設計提出了要求,以確保在所有駕駛條件下控制排放,以及要求使用診斷軟件來識別和診斷排放控制組件的問題,如果不診斷,可能會導致更高的排放。該診斷軟件稱為車載診斷系統(OBD)。
所有全球司法管轄區都要求製造商進行車輛生產前和生產後的測試,以證明在車輛的使用壽命內符合這些排放限制,這是在任何車輛可以銷售之前獲得排放合規認證的先決條件。
這些要求一年比一年更具挑戰性,特別是在全球對柴油排放控制軟件校準的審查日益嚴格的情況下,我們預計這些排放和認證要求將在全球範圍內繼續變得更加嚴格。
北美地區
美國環境保護局(EPA)已經建立了聯邦第三級排放標準,聯邦法律允許加州空氣資源委員會(CARB)也建立其低排放車輛(LEV)III排放標準。這些平行的聯邦和州排放標準的嚴格程度通常是一致的。
EPA和CARB都審查製造商的排放控制軟件設計,作為其排放認證評估的一部分,而EPA已委託CARB管理OBD軟件要求。
除了LEV III排放標準外,CARB法規還要求在加州銷售的特定百分比的轎車和某些輕型卡車符合零排放汽車的資格,如電動汽車、混合動力汽車或氫燃料電池汽車。作為2019年9月聯合規則(“安全1規則”)的一部分,NHTSA得出結論,其企業平均燃油經濟性標準優先於加利福尼亞州的温室氣體法規和零排放汽車(“ZEV”)計劃。此外,環保局撤回了對加州温室氣體和ZEV計劃的豁免。2021年12月,NHTSA發佈了一項規則,廢除了SAFE 1規則中的NHTSA部分。2021年4月,美國環保局宣佈打算重新考慮撤回加州的豁免。然而,它還沒有宣佈重新考慮的結果。預計將於2022年初至年中發佈,環保局關於加州豁免的決定可能會恢復加州擁有和執行其温室氣體和ZEV計劃的合法權利。
在現有豁免允許的範圍內,聯邦法律進一步允許其他州採用CARB的LEV III排放、温室氣體和ZEV標準。其他13個州目前執行加利福尼亞州的LEV III標準,以取代聯邦EPA標準,10個州也採用了加州的ZEV要求。
製造商必須在車輛層面和銷售加權車隊層面遵守EPA和CARB的標準排放標準,而CARB的ZEV要求,在可執行的範圍內,是僅限於車隊的標準。
有關對我們遵守美國某些法規的調查的討論,請參見附註26,提供的擔保、承諾和或有負債在本報告其他部分所列合併財務報表內。另請參閲“風險因素-與我們所處的法律和監管環境相關的風險-當前和未來更嚴格或更漸進的法律、法規和政府政策,包括那些關於提高燃油效率要求和減少温室氣體和尾氣排放的法律、法規和政府政策,對我們的業務方式產生重大影響,並可能增加我們的合規成本,並對我們的運營和業績產生負面影響。”
擴大後的歐洲地區
在歐洲,排放由歐洲委員會(“EC”)和聯合國歐洲經濟委員會(“歐洲經濟委員會”)監管。歐共體對在所有27個歐盟成員國銷售的車輛實施標準化的排放控制要求,而受《1958年聯合國協定》(關於對輪式車輛、可安裝或使用在輪式車輛上的設備和部件採用統一技術規定,以及根據這些規定相互承認批准的條件)約束的非歐盟國家適用聯合國歐洲經濟委員會框架下的規定。歐盟成員國可以為購買早於合規日期達到排放標準的車輛提供税收優惠。因此,車輛必須滿足排放要求,並獲得相應成員國當局的具體批准,才能在任何歐盟成員國銷售。這些監管要求包括對新組裝的車輛進行隨機測試,以及製造商在使用中的監控計劃。
與之前的歐5標準相比,歐6排放水平對所有乘用車和輕型商用車都有效,需要更多的技術,並進一步增加了柴油發動機的成本。這些新技術給本已充滿挑戰的中小型柴油動力汽車的歐洲市場帶來了額外的成本壓力。歐共體已經制定了進一步的歐6要求,並對所有新的乘用車和輕型商用車生效。除了WLTP,新的RDE測試程序直接評估輕型車輛在實際駕駛條件下的受監管排放是有效的。與RDE相關的更嚴格的測試要求,以及與車載燃料和/或用於油耗監測的能耗監測設備有關的要求,適用於2021年1月1日後登記的所有新乘用車和2022年1月1日後登記的所有新輕型商用車。
關於歐洲聯盟有關政府機構詢問的討論,見附註26,提供的擔保、承諾和或有負債在本報告其他部分所列合併財務報表內。另請參閲“風險因素-與我們所處的法律和監管環境相關的風險-我們仍然受到幾個政府機構的柴油排放調查和一些相關的私人訴訟,以及可能導致進一步執法行動、處罰或損害賠償的其他索賠和訴訟,也可能對我們在消費者中的聲譽產生不利影響”
南美地區
南美洲的某些國家/地區遵循美國的程序、標準和OBD要求,而其他國家/地區則遵循歐洲程序、標準和車載診斷要求,如下所述。在巴西,車輛廢氣排放標準由環境部管理,自1988年開始對乘用車和輕型商用車實施。法規的下一階段(PROCONVE L7)將於2022年1月與燃油效率和安全標準保持一致,第二階段(PROCONVE L8)將於2025年1月生效,其中包括車隊目標限制(US BIN方法)和實際駕駛排放限制。阿根廷已經對所有新車實施了與歐盟委員會歐5標準相對應的法規。在智利,歐洲6號標準的實施定於2022年。
中國與印度和亞太地區
中國6標準於2016年發佈,從2021年1月開始在全國範圍內實施,中國6a門檻和中國6b門檻分別在2023年7月和2023年7月。中國6a和6b的尾氣排放門檻比歐6更嚴格,執行與美國OBD類似的OBD要求和蒸發排放控制要求,並增加了實際駕駛排放(RDE)和美國車載加油蒸汽回收要求。中國內部的部分地區,如上海、廣州、深圳、長三角、珠三角、成都、重慶、天津等,在2019年實施了中國6b。北京在2020年初實施了中國6b。
韓國從2016年開始實施類似於加州LEV III法規的規定,並於2019年全面要求所有汽油車。柴油車必須符合歐盟6號排放標準。日本於2018年對新車型和2021年1月開始的所有車型採用了無額外高階段的全球協調輕型車輛測試程序(WLTP)。WLTP是一項全球協調標準,用於規範温室氣體排放、非温室氣體污染物、輕型汽車的燃料或能源消耗以及電池電動汽車或混合動力汽車的電動範圍。
印度於2020年4月在全國範圍內實施了巴拉特第六階段(“BSVI”)排放標準(相當於歐6)。BSVI規範的第二階段(具有更嚴格的OBD限制、RDE和在用性能比率)將於2023年4月開始實施。RDE的合格係數(CF)尚未確定,但RDE CF的兩個階段實施(2023年4月的階段1和2024年4月的階段2)正在討論中。目前,E5燃料是BSVI的參考燃料,並計劃在2025年4月將燃料改為E20。
此外,澳大利亞正在制定修訂的監管影響聲明,從2027年開始實行強制性的歐6標準,而歐5標準預計將一直有效到那時。
汽車燃油經濟性與温室氣體排放
北美地區
在美國,自1975年《能源政策和節約法案》頒佈以來,美國國家駭維金屬加工交通安全管理局(以下簡稱NHTSA)對每一車型年在美國銷售的新乘用車和輕型卡車車隊實施了最低CAFE。CAFE標準適用於所有國產和進口乘用車和輕型卡車車隊,目前要求在2025年前逐年提高燃油經濟性。該要求根據車輛佔用面積大小進行調整。CAFE標準要求,從北美以外進口到美國的乘用車與北美境內生產的乘用車平均分開計算,國內轎車和輕型卡車也被單獨考慮。
2012年,美國環保局根據聯邦《清潔空氣法》頒佈了其第一項温室氣體規則,該規則要求製造商遵守類似的基於足跡的温室氣體標準,該標準的嚴格程度也在逐年增加,直到2025年。GHG規則不要求單獨報告國內乘用車合規情況,但與CAFE計劃一樣,輕型卡車和乘用車的合規性報告是分開的。美國發布了EPA的温室氣體標準和NHTSA的CAFE燃油經濟性標準作為聯合規則,這樣做允許CARB執行自己的温室氣體規則,只要CARB沒有對EPA的GHG規則應用不同的嚴格標準。CAFE法規明確規定各州不得執行燃油經濟性規定。
2018年,EPA和NHTSA被要求進行一次“中期審查”,以評估2022-2025年CAFE/GHG標準(其嚴格程度已於2016年確定)以及作為這些標準基礎的原始市場和技術成本消費者容忍度假設的適當性。這項審查得出的結論是,這些標準是不合適的,這要求美國政府採用一項新的聯合規則,其中包括新的温室氣體和CAFE標準。2018年末,加州撤回了對聯邦政府的承諾,即加州將以與現行聯邦規則相同的嚴格程度執行其温室氣體排放規則。
2019年9月,美國環保局和美國國家公路交通安全管理局發佈了一項新規則的前兩部分,這兩個機構將其稱為更安全的負擔得起的節油車輛規則(“安全規則”)。SAFE規則第1部分規定,由於任何車輛的燃油經濟性和相關温室氣體排放的確定非常相似,CAFE法規優先於加州的GHG和ZEV計劃。在一項平行的裁決中,EPA撤回了加州執行自己的温室氣體和ZEV計劃的許可。
2020年4月,EPA和NHTSA發佈了安全第二部分,其中建立了新的、不那麼嚴格的温室氣體和CAFE標準。
2021年8月和9月,美國環保局和美國國家公路交通安全管理局分別公佈了擬議的温室氣體和燃油經濟性法規。這些規定實施的温室氣體和燃油經濟性標準比安全規則2的標準更嚴格。美國環保署於2021年12月發佈了最終的温室氣體法規,其中包括2023年至2026年車型年的更嚴格標準。我們預計NHTSA將在未來幾個月公佈最終規則。此外,預計環保局將恢復加州擁有和執行其温室氣體和ZEV計劃的合法權利。
在2016年的一項相關規則制定中,NHTSA將CAFE罰款的基本税率從5.50美元提高到14.00美元,這適用於製造商在整個車隊的平均MPG低於CAFE標準的每十分之一英里/加侖(MPG)乘以製造商車隊中的車輛數量得出該車型年度的總計罰款。2021年1月14日,NHTSA發佈了一項即刻生效的臨時最終規則,其結果將第二巡迴法院的裁決導致的增加的罰款率適用於未來的車型年。特別是,美國國家公路交通安全管理局的規定規定,到2021年車型年,咖啡館罰款基本税率為5.50美元,並預期從2022年車型年起將咖啡館罰款基本税率提高到14.00美元。幾個非政府組織和州總檢察長已經提起訴訟,要求推翻NHTSA的臨時最終規則。2021年8月20日,NHTSA發佈了一份關於擬議規則制定的補充通知,宣佈正在考慮撤回2021年1月的臨時最終規則。如果NHTSA撤回這一規定,從2019年車型年開始,CAFE罰款基本税率將從5.50美元增加到14.00美元。有關更多信息,請參閲附註26,提供的擔保、承諾和或有負債在本報告其他部分所列的合併財務報表中。對於重型車輛(超過8,500磅的車輛總重額定),温室氣體和燃料消耗標準是基於公用事業(有效載荷和拖曳),並將在2027年前嚴格增加。
加拿大和墨西哥市場採用了源自美國政府基於足跡的結構的温室氣體標準,並總體上與其技術採用合規方法保持一致。
2012年,墨西哥採用了船隊平均CO排放目標為155.1-199.5克2每公里。年度目標是基於每輛車的足跡,自2012年以來,年度目標的嚴格性每年都在增加,並將持續到2025年,屆時CO將達到85-116.7克2每公里。墨西哥政府也提供了CO2使用高效技術,包括電動汽車、非循環技術和高效空調系統。
擴大後的歐洲地區
每個汽車製造商必須達到特定的銷售加權車隊平均CO目標2與車輛重量有關的排放量。這項規定將行業車隊的平均目標定為95克CO2乘用車從2020年開始每公里130克/公里(到2019年)。為了促進超節能汽車的銷售,銷售CO排放量低於50克的汽車製造商2每公里賺取額外的CO2從2020年到2022年的學分。此外,利用創新技術或生態創新來改善現實世界的燃油經濟性,但在測試周期中可能沒有表現出來的汽車製造商,如太陽能電池板或LED照明,可能會從製造商高達7克的CO排放中獲得平均信用2每公里。
歐盟還通過了監管一氧化碳的標準2來自LCV的排放。這項規定要求新的輕型商用車(“LCV”)達到車隊平均CO2目標是147克一氧化碳2每公里。
2019年4月,《(EU)2019/631號條例》設定了新的CO2通過了從2025年和2030年開始的排放目標,要求2025年乘用車和輕型車在2021年的基礎上減少15%,乘用車和輕型車在2021年的基礎上減少37.5%,2030年的LCV在2021年的基礎上減少31%。
WLTP於2018年9月對所有註冊乘用車生效,並於2019年9月對所有註冊LCV生效。WLTP預計將提供CO2更能代表真實駕駛條件的排放和油耗值。
一氧化碳的量22022年的排放將不僅受到市場演變(例如柴油市場份額預期減少)的影響,還將受到低排放和電動汽車商業化的影響。
在歐盟周邊以外的擴大歐洲地區的其他國家,如瑞士,已經出臺了旨在減少車輛CO的具體法規2排放或燃料消耗。英國在英國退歐後繼續遵循歐盟對轎車和麪包車的温室氣體政策,但目前正在討論監管改進,以應對未來的監管變化。
南美地區
2018年7月,巴西頒佈了首個與羅塔2030計劃相關的法規。ROTA 2030是一項長期計劃(三個週期,每個週期五年),取代了Inovar汽車計劃,併為巴西的汽車商業化確立了強制性要求:(A)遵守車輛標籤計劃;(B)承諾實現最低水平的能源效率;以及(C)承諾實現最低水平的結構性能和駕駛員輔助技術。能效(CO)下一階段的監管2/燃油效率)從2022年開始合併三個車隊,分為乘用車、大型SUV和輕型商用車類別。除其他外,該規則獎勵甘蔗乙醇燃燒效率的提高,還承認併為在標準政府測試周期中看不到的條件下提供好處的技術提供信用靈活性。
在阿根廷,雖然目前沒有強制性温室氣體要求,但政府正在實施基於歐洲聲明(NEDC週期)的比較標籤,並於2021年底公佈了法律文本,將於2022年第二季度實施。
在智利,一項聯邦法律被公佈,以建立一個能源效率計劃。技術規則和目標必須在2022年2月之前確定,並必須在2024年2月對輕型車輛實施。
中國地區
從2021年開始,中國對傳統和插電式混合動力汽車採用了WLTP,並於同年對電池電動汽車應用了獨特的中國測試周期。中國政府於2019年發佈了2021-2025年企業平均油耗(CAFC)第五階段規則,並日益嚴格,到2025年達到每100公里4.6升的目標。2021-2023年的雙重信用管理規則於2020年發佈,2024-2025年的CAFC和新能源汽車(NEV)信用預計將在晚些時候發放。
新能源汽車由插電式電動混合動力汽車、電池電動汽車和燃料電池汽車組成,這些汽車產生正的新能源汽車信用,改善CAFC性能,並在CAFC計算中提供體積乘數,前提是滿足某些標準。目前,中國在滿足一定標準的情況下,在高效空調和再生制動技術領域可以獲得非週期信貸靈活性。
2020年6月,中國所在的工業和信息化部發布了關於CAFC和NEV信用的管理規定,並於2021年1月起生效。不符合這些管理規則中CAFC目標的情況可以通過結轉CAFC信用、在附屬公司內轉移CAFC信用、OEM使用自己的NEV信用或購買NEV信用來抵消。不遵守NEV目標的情況只能通過購買NEV信用來抵消。對於無法抵消CAFC和/或NEV赤字的原始設備製造商,超過CAFC目標的新產品將暫停認證,直到赤字被抵消。
印度和亞太地區
印度和亞太地區的某些市場已經制定了燃料消耗和温室氣體目標。例如,印度開始執行第一階段CAFC目標(CO2約130千米/千米@1037千克)從2017年4月開始,CAFC第二階段目標(CO2約113克/公里@1082公斤),從2022年4月開始。
韓國實施了CAFE/CO第二階段2標準從2016年開始。第三階段具有更嚴格的目標,於2021年1月生效。日本於2020年實施了新的燃油經濟性標準,從車輛平均重量等級轉變為企業平均燃油經濟性。在澳大利亞,雖然沒有強制性的温室氣體標準,但聯邦汽車工業商會成員公司實施了自願的CO2從2020年開始的輕型車輛目標。
對報廢產品的管理
在歐洲市場,根據歐盟報廢車輛指令(2000/53/EC)(“歐盟ELV指令”),所有汽車製造商都必須與拆卸合作伙伴建立回收網絡,在車輛達到壽命結束時從最後的車主或持有者那裏收集車輛,並進行回收。歐盟已決定審查歐盟ELV指令。歐洲汽車製造商協會(ECA)(歐洲汽車建築商協會)目前的重點是確定針對具體國家的處理極限型藥物的最佳做法進程,以確保更好的環境結果。
車輛安全
北美地區
根據美國聯邦法律,所有在美國銷售的車輛必須符合美國國家公路交通安全管理局頒佈的聯邦機動車輛安全標準(FMVSS),並且必須在首次購買車輛時由製造商證明符合所有這些標準。此外,如果車輛包含與機動車輛安全有關的缺陷或不符合適用的FMVSS,製造商必須通知NHTSA和車主,並免費提供補救措施。此外,TREAD法案授權NHTSA頒佈要求預警報告的法規(“EWR”)。EWR要求製造商向NHTSA提供幾類信息,包括涉及一人或多人傷亡的所有索賠;製造商收到實際通知的所有事故,涉及據稱或被證明是由製造商在美國的機動車輛或機動車輛設備可能存在的缺陷造成的傷亡;以及涉及在外國發生的一起或多起死亡的所有索賠,其中可能存在的缺陷與在美國出售的汽車或機動車輛設備相同或基本相似,以及因被指控的汽車或機動車輛設備的缺陷而提出的財產損害索賠的彙總數據;保修索賠;消費者投訴和關於所謂或可能的缺陷的現場報告。規則還要求報告客户滿意活動、消費者建議、召回或其他涉及修理或更換機動車輛或機動車輛設備項目的活動,即使與安全無關。
NHTSA已經從製造商那裏獲得了一項自願承諾,將為未來的車輛配備自動電子制動系統。該承諾將不遲於2022年9月1日開始,使這些制動系統成為幾乎所有車輛總重在8500磅或以下的輕型轎車和卡車的標準,並從不遲於2025年9月1日開始,使幾乎所有車輛總重在8501磅到10000磅之間的卡車都採用這些制動系統。
2019年9月,汽車製造商聯盟和全球汽車製造商協會聯合成立了汽車創新聯盟,宣佈汽車製造商自願承諾引入包括聽覺和視覺警報在內的技術,以提醒父母和照顧者在離開車輛時檢查後座,以幫助解決留在車內的兒童中暑的風險。該公司承諾,到2025年或更早的時候,基本上所有的新車和卡車都要安裝這種技術。
有時,美國國家公路交通安全管理局或美國駭維金屬加工安全保險研究所等組織會發布或重新發布適用於車輛的安全評級。2019年10月,NHTSA宣佈了一項計劃,將對其新車評估計劃(又稱五星安全評級計劃)提出重大更新和升級。具體細節目前尚不清楚,但預計將包括新的測試假人、強制性標籤的更改、新的測試程序和新技術的評估。根據最終修改的內容,這套修改可能會影響受影響車輛的市場競爭力。
2017年1月,美國國家公路交通安全管理局發佈了旨在實現車對車通信技術的擬議規則制定(NPRM)通知。自那時以來,這一領域的規則制定一直處於停滯狀態,任何與NPRM相關的額外成本都將被推遲到可預見的未來。然而,NHTSA已經與業界接觸,確認繼續有興趣促進這項技術的發展。
此外,NHTSA還發布了關於解決新機動車設計和製造中的網絡安全問題的非約束性指南,以及關於調查和驗證網絡安全措施的指南。
2020年11月,馬薩諸塞州的選民通過了一項投票倡議,似乎與NHTSA的網絡安全指導方針相沖突,並可能要求製造商禁用或妥協他們已經實施的一些網絡安全措施。這項新法律的完整效果仍在審查中。與此同時,Stellantis所屬的行業協會自動化創新聯盟(Alliance For Automation Innovation)已提起訴訟,要求強制執行新法律,訴訟正在審理中。
一項要求電動和混合動力汽車使用人工聲音的新FMVSS對2021年3月1日或之後生產的新機動車生效。人工聲音的目的是向視力受損的人提供電動或混合動力電動汽車的存在的聽覺通知。
2018年1月,墨西哥發佈了消費者保護法修正案(CPL),涉及基於美國標準的安全法規。除其他事項外,CPL包括要求汽車製造商向聯邦消費者保護局提供以下內容的最後期限:(I)適用於在墨西哥銷售的汽車的每項安全活動的推出日期和詳細説明;(Ii)根據國際機構的調查和指導方針進行的強制召回活動;(Iii)對危及消費者安全、健康或生命或威脅消費者個人財務狀況的汽車進行強制回購、維修或更換(使用具有相同特徵的新車型);以及(Iv)當聯邦消費者保護局確定該車輛可能危及消費者的安全時,強制召回產品。健康或生命或影響消費者的個人財務狀況。CPL的規則於2019年12月生效,除了上述規則外,消費者還可能有資格獲得與召回相關的賠償。
擴大後的歐洲
在歐洲銷售的車輛受歐盟制定的車輛安全法規的約束,在非常有限的情況和方面,受個別成員國的約束。2009年,歐盟建立了統一的車輛安全法律框架,廢除了50多項當時存在的指令,取而代之的是一項旨在納入相關聯合國標準的名為“一般安全條例”(“GSR”)的法規。2012年開始採用聯合國標準。2014年,歐洲開始討論全面升級GSR;將於2022年開始實施針對新車輛和車輛類型的升級GSR。最新的GSR將導致實施一套可變的被動和主動安全技術,具體取決於車輛的類型和分類。對於最常見的車輛來説,除了製造商對網絡安全功能和相關車輛應用的認證外,最常見的車輛還包括強制性功能,如先進的緊急制動、智能速度輔助、緊急車道保持、司機昏昏欲睡和注意力警告、先進的司機分心警告、倒車檢測、事件數據記錄器、保護行人、騎自行車的人和其他易受傷害的道路使用者,以及擴大正面和側面碰撞測試的範圍。還包括引入自動駕駛車輛條款,如駕駛員可獲得性監控系統或車輛排隊。條例(EU)2018/858於2020年9月生效,改進了歐盟型式批准的現行法律框架,特別是引入了關於市場監督的新條款。這一新的市場監督制度規定了汽車供應鏈中經濟經營者(製造商、製造商代表、進口商和分銷商)的義務。, 成員國執法當局的責任,以及當市場上的車輛和相關部件似乎受到嚴重安全或環境風險影響時應採取的措施。此外,2018年,在歐盟、以色列和土耳其市場,車載緊急呼叫系統成為新型批准車輛的強制性系統。在俄羅斯,類似的車載緊急呼叫系統在2015年成為強制性的。
南美地區
在南美地區銷售的車輛根據每個國家的不同遵守不同的車輛安全法規,通常基於歐洲和聯合國的標準。巴西於2017年公佈了其10年安全監管路線圖草案,為實施新的測試要求和主動安全技術提供了分階段的方法。更昂貴的主動安全技術將計劃在2024年後實施。2018年7月,頒佈了第一個與ROTA 2030相關的法規。Rota 2030是一項長期計劃(三個週期,每個週期五年),其中包括與在巴西銷售的所有車輛的強制性安全相關的原則。這些規定得到了巴西國會的批准,並於2018年12月得到巴西人總裁的批准,以及針對某些最低要求和其他指標的普通規定。
中國與印度和亞太地區
中國和印度及亞太地區的許多國家,包括澳大利亞、中國、印度、日本和韓國,都採用了自己的新的汽車評估計劃和車輛安全法規。作為聯合國ECE1958協定國家,澳大利亞、日本和韓國接受聯合國歐洲經委會的安全要求,並正在與聯合國歐洲經委會協調其法規。美韓自由貿易協定允許在韓國銷售在美國製造的美國汽車。
中國的汽車安全法規大多相當於聯合國歐洲經委會,但中國有獨特的電動汽車安全法規,並制定了自動駕駛和互聯互通法規的路線圖。中國公佈了2013年起施行的《缺陷車輛召回管理條例》和2016年起施行的《缺陷車輛召回管理條例實施規定》。2019年,國家市場監管總局在中國發布通知,要求對新能源汽車缺陷舉報和召回工作進行嚴格監管。中國發布排放召回辦法,自2021年7月1日起施行。此外,從2021年初開始,各部門發佈了關於車輛網絡安全和軟件更新的管理規定,其技術要求比聯合國要求更嚴格。
印度對所有車型實施了2019年生效的車輛碰撞法規,對所有車型實施了2020年生效的行人保護法規。從2019年6月開始,所有車型都必須配備重要的安全功能,如駕駛員側的安全氣囊、車輛後部停車警報系統、駕駛員和副駕駛側的安全帶提醒、速度警報系統和車門閂鎖的手動覆蓋。此外,從2021年12月起,強制要求安裝副駕駛側的安全氣囊。汽車召回規則也得到了實施,從2021年4月起生效。此外,從2022年開始,所有車型的剎車和電子穩定控制系統法規將與歐盟法規保持一致。
在韓國,修訂後的《機動車管理法》(MVMA)於2021年2月5日生效,該法改變了汽車的整體召回程序,同時也對汽車製造商施加了更高的義務。修訂後的MVMA將延遲召回的行政附加費上限提高到先前上限的三倍。此外,根據修訂後的MVMA,如果延遲召回對一個人的生命、身體或財產造成損害,該人可以提出損害賠償要求,包括最高可達實際損害賠償金額五倍的懲罰性賠償。根據修訂後的MVMA,汽車製造商也將受到更多的行政和刑事制裁。
工業環境控制
我們的業務受到廣泛的環境保護法律的約束,包括那些監管空氣排放、水排放、廢物管理和相關環境影響的法律,以及如果廢物處理是在法律要求之外進行的環境清理。某些環境法規要求責任方為補救行動提供資金,而不考慮過錯、最初處置的合法性或處置地點的所有權。在某些情況下,這些法律規定了對自然資源的相關損害賠償責任。
為了更好地遵守這些要求,Stellantis對其運營實施了自我管理的環境管理體系(EMS),旨在防止或減少我們製造活動對環境的影響,並在我們的設施進行內部環境審計。這一計劃正式確立了我們對製造方法和工藝進行負責任的環境管理的承諾。在我們的許多設施中,我們採用了國際標準化組織14001標準(國際標準化組織是一個國際標準制定組織)中規定的環境管理體系要求,並根據這些要求進行了認證。對於受歐盟環境法約束的設施,我們採用了EMAS(歐洲生態管理和審計計劃),這是一項歐盟法規,實體可以選擇自願採用;EMAS既有EMS要求,也有審計要求。截至2021年12月31日,大多數Stellantis製造工廠和其他設施都已通過國際標準化組織14001認證的EMS。
工作場所健康與安全
Stellantis在其運營中實施了自我管理的職業健康和安全管理體系(“OHSMS”),旨在防止或減少職業傷害和事故,並在我們的設施進行內部健康和安全審計。
實現零事故的目標通過內部制定的職業健康與安全管理體系要求以及通過當時適用的職業健康與安全評估系列(“職業健康與安全評估系列”)18001管理職業安全與健康管理體系的標準在全球範圍內得到正式確立。國際標準化組織後來在其更全面的ISO 18001中採用了OHSAS 45001標準。截至2021年12月31日,Stellantis約有70家制造工廠通過了國際標準化組織45001認證。
銀行業法律法規對金融服務的適用性
我們的幾家財務公司在其經營的司法管轄區內作為金融機構受到監管。
在意大利,FCA Bank S.p.A.是一家股權法合資企業,受歐洲中央銀行(ECB)和意大利銀行的監管。在FCA銀行集團內部,有兩家子公司(奧地利FCA銀行G.m.b.H.和葡萄牙FCA Capital葡萄牙I.F.I.C.,S.A.)受到歐洲央行和當地央行的監督。在西班牙,FCA Capital Espana EFC SA受西班牙銀行的監管。其他一些Stellantis子公司受當地監管金融或銀行管理局的監管:Banco Fidis S.A.受巴西中央銀行的監管,FCA Compañia Financiera S.A.在阿根廷註冊成立,受阿根廷中央銀行的監管,FCA汽車金融有限公司受中國銀保監督管理委員會和人民銀行中國銀行的監管。
在法國,全資擁有的合併實體Banque PSA Finance S.A.受法國當地監管銀行管理局(ACPR)的監管,Compagnie Pour la Location de Véhicules S.A.(CLV)、Crédipar、PSA Banque France S.A.和Opel Bank S.A.受歐洲央行和ACPR的監管。在德國,PSA Bank Deutschland GmbH受到歐洲央行和聯邦金融監管局(BaFin)的監管。在意大利,Banca PSA Italia S.p.A.受到歐洲央行和意大利銀行的監管。在西班牙,PSA金融服務西班牙EFC SA受西班牙銀行的監管。Banco PSA Finance Brasil S.A.受巴西央行監管。東風標緻雪鐵龍汽車金融有限公司和東風標緻雪鐵龍融資租賃接受中國銀保監督管理委員會和人民中國銀行的監督。除Banque PSA Finance S.A.外,上述所有實體均為按權益法核算的合資企業。
2021年11月,Stellantis收購了一家金融服務公司,該公司在消費者金融保護局(CFPB)和多個州監管機構的監督下,在美國市場開展銷售金融和消費貸款活動。
由於上述規定,在某些情況下,這些公司在償付能力、資本、報告、客户保護和賬户管理等多個方面受到要求。
財務概述
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
以下對我們財務狀況和經營結果的討論應與“STELLANTIS概覽”中的信息和本報告其他部分的合併財務報表一起閲讀。這一討論包括前瞻性陳述,涉及與Stellantis有關的許多風險和不確定性,包括但不限於“關於前瞻性陳述的告誡陳述”和“風險因素”中描述的那些風險和不確定性。實際結果可能與任何前瞻性陳述中包含的結果大不相同。
趨勢、不確定性和機遇
Stellantis面臨的趨勢、不確定性和機遇概述如下:
新冠肺炎大流行的影響。我們的業務一直並將繼續受到最近持續爆發的新冠肺炎的影響,世界衞生組織於2020年3月11日宣佈該病為大流行。為了應對疫情,受影響司法管轄區的許多政府實施了旅行禁令、隔離、封鎖和其他緊急公共安全措施,包括關閉企業。
新冠肺炎危機導致我們的製造業務和供應鏈中斷,產能利用率降低,我們的設施關閉以及不利的營運資金流動(例如,因為根據我們的供應條款,在我們的設施關閉期間,我們被要求向供應商支付在較早的大批量環境下購買的零部件),並對我們的業績產生不利影響。
鑑於疫情的動態性質,新冠肺炎將在多大程度上影響我們未來的業務、運營業績和財務狀況,目前仍高度不確定,無法準確預測。新的病毒株繼續引起人們對疫苗減緩大流行能力的擔憂,與此相關的是,各國政府繼續實施限制措施。無論有沒有政府的限制,我們還可能遇到供應鏈功能失調、生產設施缺勤率增加以及對我們產品的需求減少的情況。
未完成的半導體訂單的影響。我們的業務一直並將繼續受到半導體供應嚴重短缺的影響,這是由於2020年開始的未完成訂單,以及芯片交付提前期的增加,導致車輛生產量減少,以及採購可用半導體的成本增加。我們2021年的汽車總出貨量受到未完成的半導體訂單的嚴重影響,約佔我們計劃產量的20%。我們預計,這一趨勢將持續到2022年。如果半導體芯片供應不足的情況持續或惡化,我們無法減輕其影響,我們交付計劃數量車輛的能力將繼續受到不利影響。
出貨量和銷售額。汽車出貨量一般受消費者對汽車需求的預期推動,這受經濟狀況、經銷商和客户融資的可用性和成本以及向零售客户提供的激勵措施的影響,如下文進一步討論的那樣。
在本報告提供的財務信息中,我們在確認銷售貨物控制權轉移的同時確認了收入。對於新車,這種轉讓通常對應於將車輛提供給獨立經銷商的日期,或者對於通過自有經銷商直接銷售給最終客户的情況,則對應於向最終客户交付車輛的日期。
產品開發與技術。消費者需求的一個關鍵驅動力,以及我們的業績,是我們的汽車產品組合的持續更新、更新和發展,我們已經宣佈了大量資本和資源,用於引入新的汽車平臺和新的軟件技術。為了實現我們打算進行的重大投資的回報,並實現有競爭力的運營利潤率,我們將不得不繼續在新車推出方面進行大量投資。我們相信,過去在開發通用車輛平臺和動力總成方面的努力,加快了我們許多車輛的上市時間,並隨着時間的推移節省了成本。我們預計,由於合併和持續整合,以及我們宣佈的計劃在未來推出的四個汽車平臺上匯聚,這一積極趨勢將加速。然而,實現一體化的好處,特別是平臺的融合,將需要在中期內進行大量投資。
與產品開發、車輛改進和推出相關的成本影響我們的淨利潤。此外,我們能否繼續在產品開發上進行必要的投資,並收回相關成本,在很大程度上取決於市場對我們推出的新車或大幅更新的車輛的接受程度和成功程度。新產品的推出得到了在實際推出前幾年進行的營銷和盈利能力研究的支持,這增加了無法滿足客户偏好的風險,導致銷量低於預期或以更低的價格銷售並影響盈利能力。
本報告財務信息中列出的研究和開發費用包括開發、生產或實施和銷售新的或大幅改進的材料、方法、產品、工藝、系統或服務所需的科學和技術活動、知識產權以及教育和培訓費用。發展支出被確認為無形資產,前提是我們能夠證明:(1)我們有意完成無形資產以及為此提供技術、財政和其他資源;(2)可歸因於發展支出的未來經濟利益很可能流向實體;(3)資產的成本可以可靠地計量。資本化的發展支出包括相關借款成本。
我們產品組合的未來發展可能導致開發資產的大量資本化,以及隨後此類資產的攤銷。我們的上市時間大約為24個月,但根據具體產品的不同,從設計簽署模具和生產之日起,之後產品投入生產,導致攤銷增加。因此,我們的經營業績受到我們基於產品計劃的研發支出的週期性以及我們及時將項目投入生產的能力的影響。
為了滿足消費者需求和監管要求的預期變化,我們打算在產品開發和研發方面投入大量資源。替代燃料來源汽車和自動駕駛汽車的新市場也在不斷湧現,我們預計將在這些領域投資資源,並由於前FCA和PSA業務的逐步整合而優化我們的研發投資。
車輛盈利能力。我們的運營結果反映了我們銷售的車輛的盈利能力,這往往會根據許多因素而有所不同,包括車輛的大小和型號、這些車輛的內容、品牌定位以及內燃機、電動和混合動力發動機的組合。汽車的盈利能力還取決於對經銷商和車隊客户的銷售價格,扣除銷售激勵、材料和零部件成本以及運輸和保修成本。
我們的大型車輛,如UV和皮卡,歷來每輛車的利潤都比小型車高。近年來,消費者對某些較大車輛的偏好有所增加,如SUV;然而,不能保證這一趨勢將繼續下去。
新推出的內燃機車型通常比舊車型更有利可圖,配備更多選項的車輛通常比選項更少的車型更有利可圖。因此,我們提供有吸引力的車輛選擇和升級的能力對於我們提高這些車輛的盈利能力至關重要。此外,在美國和歐洲,我們向經銷商銷售的汽車銷售給他們的零售消費者通常比我們的車隊銷售更有利可圖,部分原因是零售消費者更有可能喜歡額外的可選功能,而車隊客户越來越傾向於集中購買選配功能較少的較小車輛,這些車輛的單位利潤率歷來較低。
當品牌認知度很高時,以某些品牌和型號銷售的汽車通常更有利可圖。在某些情況下,這與品牌和車型的悠久歷史有關,在其他情況下,這與客户認為這些汽車更具吸引力和對客户需求的反應有關。
此外,在重大技術發展、消費者模式變化和新的競爭力量的背景下,遵守更嚴格的監管要求的成本可能會對我們的盈利能力產生負面影響。配備Bev或PHEV動力總成的車型往往比配備內燃機的車型利潤更低,電池的巨大成本在很大程度上解釋了這種差異。儘管電池價格預計將在未來幾年逐步下降,並在某些情況下被政府補貼和免税部分抵消,但我們預計,在短期內,配備電動或PHEV發動機的車輛的盈利能力將繼續落後於配備內燃機的車輛。
定價。從歷史上看,汽車行業經歷了激烈的價格競爭,這是由於現有的各種有競爭力的汽車和過剩的全球製造能力造成的。製造商通常通過向經銷商、零售和車隊提供激勵措施來推廣產品,包括現金回扣、選項套餐折扣和補貼融資或租賃計劃,導致價格壓力增加,行業內競爭加劇。我們計劃繼續利用這種激勵措施,以具有競爭力的價格為汽車定價,管理需求,支持庫存管理盈利。
生產成本。生產成本包括採購(包括與購買零部件和原材料相關的成本)、人工成本、折舊、攤銷、物流和產品保修以及召回活動成本。我們從眾多供應商那裏購買各種零部件、原材料、用品、公用事業、物流和其他服務。生產成本的波動主要與我們生產和銷售的車輛數量以及車輛組合的變化有關,因為較新型號的車輛通常具有更先進的技術組件和增強功能,因此單位成本更高。
生產成本也可能受到原材料價格波動的影響。例如,我們電動和混合動力車型中集成的一些電池採用稀有原材料,面臨更高的短缺風險和潛在的採購成本上升。原材料成本歷來佔我們上述採購總額的10%-20%,而其餘80%-90%的採購成本是零部件、原材料轉換和間接成本。2021年,我們的原材料成本增加了約22億歐元。在一定程度上,由於通脹壓力,原材料成本繼續上升,而我們無法減輕其影響,我們未來的盈利能力可能會受到影響。
我們通常尋求通過使用固定價格採購合同、商業談判和技術效率來管理這些成本並將其波動性降至最低。
儘管我們做出了努力,但由於近年來引入的關税,我們與原材料和零部件相關的生產成本有所增加;我們更大的市場,包括美國、歐盟和中國,與關税和貿易政策相關的不確定性增加了我們預測原材料和零部件成本的難度。我們的生產成本也增加了,因為我們在更新和更新產品時大幅提高了車輛的內容。隨着時間的推移,技術的進步和材料來源的改善可能會降低我們的額外改進的成本。此外,我們尋求通過定價行動收回更高的成本,但即使在市場條件允許的情況下,我們成本的增加與我們實現更好定價的能力之間可能存在一段時間滯後。因此,在漲價被市場接受之前,我們的業績通常會受到不利影響,至少在短期內是這樣。
此外,在我們的汽車銷售的許多市場,我們被要求為這些汽車支付進口税,這些關税包括在生產成本中。在市場條件允許的情況下,我們將這些成本反映在向客户收取的價格中。然而,對於我們的許多汽車,特別是在大眾市場的汽車領域,我們不能總是將關税的增加轉嫁給我們的經銷商和分銷商,從而保持競爭力。我們為車輛定價以收回增加的成本的能力已經並將繼續影響我們的盈利能力。
經濟狀況。對新車的需求往往反映出我們經營的各個市場的經濟狀況,因為零售銷售取決於個人購買決定,而個人購買決定又受到許多因素的影響,包括通脹、就業水平、消費者信心和可支配收入水平。車隊銷售和輕型商用車的銷售也受到經濟狀況的影響,這推動了車輛利用和投資活動。此外,對輕型商用車和皮卡的需求在一定程度上受到建築和基礎設施項目的推動。因此,我們的業績與我們所在市場的宏觀經濟趨勢直接相關。
監管。我們受到世界各地一套複雜的監管制度的制約,在這些制度中,車輛安全、廢氣排放和燃油經濟性的監管越來越嚴格,相關的執法制度也越來越活躍。這些發展可能會影響我們的汽車銷售以及我們的盈利能力和聲譽。我們必須遵守適用的國家和地方法規,才能繼續在每個市場運營,包括我們獲得可觀收入的一些市場。開發、設計和製造符合這些要求的車輛,因此可以在這些市場銷售,需要花費大量的管理時間和財政資源。
我們預計,由於繼續整合以前的FCA和PSA業務,以及我們宣佈的在未來推出的四個平臺上匯聚的計劃,我們將能夠部署電氣化技術和CO2在更短的時間內減少我們各種品牌的技術,並更快地對法規的變化做出反應,預計合規工作將節省下來。然而,這些成本以及為滿足其他監管要求而產生的成本可能很難轉嫁給客户,因此增加的成本可能會影響我們的運營結果和盈利能力。
此外,中國是2021年全球最大的單一市場,其監管要求的發展在某些方面限制了我們在該國擴大業務範圍時可以提供的產品。請參閲“風險因素-與我們經營所處的法律和監管環境相關的風險-當前和未來更嚴格的法律、法規和政府政策,包括那些關於提高燃油效率要求和減少温室氣體和尾氣排放的法律、法規和政府政策,對我們的業務方式產生重大影響,並可能增加我們的合規成本,導致額外的負債,並對我們的運營和業績產生負面影響。瞭解更多信息。
此外,與CO相關的法規要求2車輛排放的廢氣,如美國的企業平均燃油效率(CAFE)標準,越來越嚴格。在8月份2020年,美國第二巡迴上訴法院撤銷了國家駭維金屬加工交通安全管理局2019年7月發佈的一項最終規則,該規則推翻了國家微博交通安全管理局2016年將咖啡館罰款基本費率從5.5美元上調至14.00美元的決定。基本税率適用於製造商的全車隊平均MPG低於CAFE標準的每十分之一英里/加侖(MPG),並乘以製造商車隊中的車輛數量,得出總計的罰款。2021年1月,NHTSA發佈了一項即刻生效的臨時最終規則,其結果將第二巡迴法院的裁決導致的增加的罰款率適用於未來的車型年。特別是,美國國家公路交通安全管理局的規定規定,到2021年車型年,咖啡館罰款基本税率為5.50美元,並預期從2022年車型年起將咖啡館罰款基本税率提高到14.00美元。幾個非政府組織和州總檢察長已經提起訴訟,要求推翻NHTSA的臨時最終規則。2021年8月,NHTSA發佈了一份關於擬議規則制定的補充通知,宣佈正在考慮撤回2021年1月的臨時最終規則。如果NHTSA撤回這一規定,從2019年車型年開始,CAFE罰款基本税率將從5.50美元增加到14.00美元。
兼併整合。FCA和PSA的合併於2021年1月17日完成。這項合併是通過PSA與FCA之間的合法跨境合併實施的。合併已根據IFRS 3,企業合併採用收購會計方法進行會計核算,PSA為會計目的被確定為收購方。
我們預計,FCA和PSA業務的持續整合將培養我們的創新能力,並進一步推動新能源汽車、可持續移動、自動駕駛和連接方面的發展。整合過程在合併後立即開始,我們預計這將使我們在幾個領域實現節省、收益和協同效應,包括技術、平臺和產品、採購、銷售、一般和行政費用、物流和其他功能,並且這種協同效應將帶來更高的盈利能力。整合過程涉及內在成本,這些成本已經並將在短期內繼續影響我們的成果,儘管我們預計這些成本將被整合的積極影響所抵消。整合過程中可能會出現挑戰,整合的預期效益可能需要比預期更長的時間才能實現,或者根本不能實現。
關税與貿易政策。最近,各地區政府之間,特別是美國及其貿易夥伴中國和歐洲聯盟之間以及歐洲聯盟和聯合王國之間關於關税和關税的活動和猜測顯著增加。關税或關税可能會減少消費者需求和/或使我們的產品利潤下降。此外,我們能夠在全球範圍內採購零部件和原材料的供應和價格可能會受到不利影響。歐盟和英國之間的新海關程序,包括對從歐盟進口到英國的貨物的全面進口管制,預計英國將在2022年全年逐步實施,這也可能增加我們在英國製造的成本或向英國進口在歐盟製造的車輛的成本,這可能會降低我們的產品在英國的利潤。
經銷商和客户融資。鑑於我們向全球經銷商和零售客户銷售的車輛中有很大一部分是融資的,融資的可用性和成本是影響我們汽車出貨量和淨收入的一個重要因素。客户融資的可用性可能會影響車輛組合,因為獲得更多融資的客户能夠購買價格更高的車輛,而當客户融資受到限制時,車輛組合可能會轉向價格較低的車輛。近幾年的低利率環境降低了購車的實際成本。雖然美國和歐洲的利率一直處於歷史低位,但融資的可獲得性和條款可能會隨着時間的推移而繼續變化,影響我們的業績,如果關鍵市場最近和持續的通脹上升持續下去,借款成本可能會上升,可用於車輛融資的可負擔信貸的可用性也可能會上升。
外匯匯率的影響。我們受到外匯匯率波動的影響(I)通過將外幣財務報表轉換為歐元進行合併,這被稱為換算影響;以及(Ii)我們的子公司以其自身功能貨幣以外的貨幣進行交易,這被稱為交易影響。鑑於我們在歐元區以外的許多國家都有業務,外國貨幣(特別是美元,考慮到我們在美國業務的規模)相對於歐元的普遍走強將對我們以歐元報告的財務業績以及我們在這些國家銷售在歐洲生產的汽車和零部件的業務產生積極影響。2021年,包括美元/歐元匯率在內的外匯匯率大幅波動,未來可能還會繼續如此。此外,我們的運營現金流預計將有很大一部分以美元計價,儘管我們的債務有一部分以美元計價,但我們的大部分債務以歐元計價。鑑於我們的債務和流動資金的組合,美元兑歐元走強通常會對我們的淨現金狀況產生積極影響。
為了減少匯率的影響,我們歷來對一定比例的風險敞口進行了對衝。請參閲附註31,金融風險的定性和定量信息請參閲本報告其他部分所列合併財務報表,以瞭解更多信息。
貨件信息
如中所討論的STELLANTIS概述-我們的業務概述我們的活動通過六個可報告的細分市場展開:五個區域可報告汽車細分市場:北美、南美、擴大歐洲、中東和非洲、中國和印度及亞太地區)和瑪莎拉蒂全球豪華車品牌細分市場。下表列出了按細分市場劃分的車輛發貨信息。車輛出貨量一般與本期產量保持一致,這是由滿足消費者需求的計劃推動的。當我們的車輛、服務或部件的控制權已經轉移,並且公司對客户的履約義務已經履行時,收入就被確認。本公司已確定,我們的客户一般來自銷售車輛和服務零件的經銷商、分銷商、車隊客户或直接向零售客户。控制權的轉移,因此收入確認,通常對應於車輛或服務部件向客户提供的日期,或者車輛或服務部件被釋放給負責將其運輸給客户的承運人的日期。由本公司提供有保證剩餘價值保證的新車銷售在車輛控制權轉移給客户時確認為收入,除非本公司發出認沽期權,而行使認沽期權有重大經濟誘因。該公司還在合同中包括認沽期權的情況下出售車輛,根據該期權,客户可以要求公司回購車輛。就這類安排而言,本公司評估客户是否有重大經濟誘因行使其認沽期權,然後在車輛控制權轉移至車隊客户時確認收入。請參閲注2,準備的基礎有關我們收入確認政策的進一步詳情,請參閲本報告其他部分的綜合財務報表。
有關我們的經銷商和分銷商的描述,請參閲STELLANTIS概述-銷售概述。因此,售出的車輛數量並不一定對應於在任何特定時期記錄了收入的發運車輛數量。
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| | 截至十二月三十一日止的年度, |
(千個單位) | | 2021 | | 2020(1) | | 2019(1) |
北美 | | 1,764 | | 10 | | 11 |
南美 | | 811 | | 85 | | 125 |
擴大後的歐洲 | | 2,847 | | 2,141 | | 3,035 |
中東和非洲 | | 272 | | 197 | | 164 |
中國與印度和亞太地區 | | 118 | | 33 | | 35 |
瑪莎拉蒂 | | 24 | | — | | — |
合併發貨量合計 | | 5,836 | | 2,466 | | 3,370 |
合資發貨 | | 213 | | 46 | | 109 |
總出貨量 | | 6,049 | | 2,512 | | 3,479 |
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(1)2020年和2019年的出貨量僅指PSA。
有關2021年北美、南美、擴大歐洲、中東和非洲、中國、印度和亞太地區以及瑪莎拉蒂與2020年和2020年與2019年相比的出貨量的討論,請參閲按細分市場劃分的結果下面。
非公認會計準則財務指標
我們通過使用幾種非公認會計原則(“非公認會計原則”)來監控我們的運營:調整後的營業收入、行業自由現金流和行業淨財務狀況。我們認為,這些非GAAP財務指標提供了有關我們經營業績的有用和相關信息,並增強了評估我們財務業績的整體能力。它們為我們提供了可比較的措施,促進管理層識別業務趨勢以及就未來支出、資源分配和其他業務決策作出決定的能力。該等措施及類似措施廣泛應用於我們經營的行業,然而,該等財務措施可能無法與其他公司的其他類似名稱措施相提並論,亦無意取代根據國際會計準則委員會(“IASB”)發佈的國際財務報告準則(“IFRS”)以及歐盟採納的國際財務報告準則編制的財務表現措施。
調整後的營業收入:調整後的營業收入/(虧損)不包括持續經營調整中的淨利潤/(虧損),包括重組、減值、資產註銷、處置投資和被認為是罕見或離散事件、性質上不常見的不尋常營業收入/(費用),因為包括這些項目不被認為是公司持續經營業績的指標,也不包括淨財務費用/(收入)、税費/(收益)和權益法投資的損益份額。
不尋常的營業收入/(費用)是戰略決策以及被認為是罕見或離散和不常見的事件的影響,因為包括這些項目不被認為是公司持續經營業績的指示。不尋常的營業收入/(費用)包括但不限於:
•戰略決策對Stellantis核心業務合理化的影響,
•與設施相關的成本,源於Stellantis計劃將產能和成本結構與市場需求相匹配,以及
•與重大收購或合併直接相關的融合和整合成本。
在截至2021年12月31日的一年中,預計調整後的營業收入包括FCA在2021年1月1日至2021年1月16日期間的調整後營業收入。截至2020年12月31日的年度,預計調整後營業收入包括FCA在2020年1月1日至12月31日期間的調整後營業收入結果。
調整後的營業收入用於內部報告,以評估業績,並作為公司預測、預算和決策過程的一部分,因為它為公司的核心業務提供了更多的透明度。我們相信這一非公認會計準則是有用的,因為它排除了我們認為不能反映公司持續經營業績的項目,並允許管理層查看經營趨勢,進行分析比較,並對不同時期和不同部門的業績進行基準比較。我們還認為,調整後的營業收入有助於分析師和投資者瞭解管理層如何在一致的基礎上評估公司持續的經營業績。此外,調整後營業收入是確定公司首席執行官和其他符合條件的員工(包括最高管理團隊成員)年度績效獎金時使用的指標之一。
請參閲各節公司業績和按細分市場劃分的結果以下供進一步討論,並將這一非公認會計準則計量與持續經營的淨利潤進行核對,這是我們的綜合收益表中包含的最直接的可比計量。調整後的營業收入不應被視為替代持續經營、現金流或根據國際財務報告準則報告的其他分析我們業績的方法所產生的淨利潤。
行業自由現金流:是我們的關鍵現金流指標,計算為來自經營活動的現金流量減去:來自非持續經營的經營活動的現金流量;來自與金融服務相關的經營活動的現金流量,扣除抵銷;對房地產、廠房和設備的投資以及用於工業活動的無形資產、對合資企業的股本貢獻和對合並子公司的小規模收購以及權益法投資;經調整後:持續運營和非持續運營之間的公司間付款淨額、處置資產的收益和對固定福利養老金計劃的貢獻,扣除税收。截至2021年12月31日止年度,備考工業自由現金流包括FCA於2021年1月1日至1月16日期間的工業自由現金流。行業自由現金流的時間可能受到應收賬款貨幣化和應付賬款支付時間的影響,以及營運資本其他組成部分的變化,這些變化可能會因現金管理舉措和其他因素而有所不同,其中一些因素可能不在公司的控制範圍之內。此外,行業自由現金流是確定公司首席執行官和其他合格員工(包括最高管理團隊成員)年度績效獎金時使用的指標之一。
參考流動性和資本資源--行業自由現金流瞭解更多信息,並將這一非公認會計準則計量與經營活動的現金流量進行協調,這是我們的現金流量表中包含的最直接的可比計量。工業自由現金流不應被視為持續經營的淨利潤、現金流或國際財務報告準則中報告的其他分析結果的方法的替代品。
工業淨財務狀況按以下方式計算:債務加與工業活動有關的衍生金融負債減去(I)現金及現金等價物、(Ii)被視為流動的金融證券、(Iii)本公司或其共同控制的金融服務實體的流動金融應收賬款及(Iv)衍生金融資產及抵押品存款;因此,與Stellantis金融服務實體有關的債務、現金及現金等價物及其他金融資產/負債不計入工業淨財務狀況的計算。產業淨值財務狀況包括歸類為持有待售的產業淨值財務狀況。我們認為,考慮到現金和現金等價物以及金融證券,工業淨財務狀況在提供公司淨現金的衡量方面是有用的。由於用於償還工業活動和金融服務之間的金融債務的現金流量來源不同(工業活動的運營現金和為金融服務收取的金融應收賬款),以及不同的業務結構和槓桿影響,我們單獨分析了工業活動和金融服務之間的財務淨狀況。參考流動資金和資本資源--工業淨財務狀況以獲取更多信息。
經營成果
公司業績-2021年與2020年和2020年與2019年相比
以下為本公司於截至2021年12月31日止年度的經營業績與截至2020年12月31日止年度的比較,按國際財務報告準則及備考基準計算(請參閲未經審計的備考綜合財務資料更多信息),以及按國際財務報告準則計算的截至2020年12月31日的年度與截至2019年12月31日的年度的比較。
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| | | | | | | | 形式上 |
截至十二月三十一日止的年度, | | | | 截至十二月三十一日止的年度, |
2021 | | 2020 | | 2019 | | (百萬歐元) | | 2021 | | 2020 |
€ | 149,419 | | | € | 47,656 | | | € | 58,993 | | | 淨收入 | | € | 152,119 | | | € | 133,882 | |
119,943 | | | 38,250 | | | 46,625 | | | 收入成本 | | 122,207 | | | 112,187 | |
9,130 | | | 3,923 | | | 4,922 | | | 銷售、一般和其他成本 | | 9,320 | | | 9,397 | |
4,487 | | | 2,231 | | | 2,573 | | | 研發成本 | | 4,560 | | | 4,551 | |
(35) | | | 174 | | | 119 | | | 處置投資的收益/(損失) | | (35) | | | 178 | |
698 | | | 416 | | | 1,337 | | | 重組成本 | | 698 | | | 489 | |
15,126 | | | 3,010 | | | 3,655 | | | 營業收入 | | 15,299 | | | 7,436 | |
734 | | | 94 | | | 124 | | | 財務費用淨額 | | 746 | | | 672 | |
14,392 | | | 2,916 | | | 3,531 | | | 税前利潤 | | 14,553 | | | 6,764 | |
1,911 | | | 504 | | | 548 | | | 税費支出 | | 1,939 | | | 2,084 | |
737 | | | (74) | | | (62) | | | 權益法被投資人的損益份額 | | 740 | | | 110 | |
13,218 | | | 2,338 | | | 2,921 | | | 持續經營的淨利潤 | | 13,354 | | | 4,790 | |
990 | | | (315) | | | 663 | | | 非持續經營的利潤/(虧損),税後淨額 | | 990 | | | (315) | |
€ | 14,208 | | | € | 2,023 | | | € | 3,584 | | | 淨利潤 | | € | 14,344 | | | € | 4,475 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | 淨利潤/(虧損)可歸因於: | | | | |
€ | 14,200 | | | € | 2,173 | | | € | 3,201 | | | 母公司的所有者 | | € | 14,336 | | | € | 4,614 | |
€ | 8 | | | € | (150) | | | € | 383 | | | 非控制性權益 | | € | 8 | | | € | (139) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | 持續經營的淨利潤/(虧損)可歸因於: | | | | |
€ | 13,210 | | | € | 2,353 | | | € | 2,930 | | | 母公司的所有者 | | € | 13,346 | | | € | 4,794 | |
€ | 8 | | | € | (15) | | | € | (9) | | | 非控制性權益 | | € | 8 | | | € | (4) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | 來自非持續業務的淨利潤可歸因於: | | | | |
€ | 990 | | | € | (180) | | | € | 271 | | | 母公司的所有者 | | € | 990 | | | € | (180) | |
€ | — | | | € | (135) | | | € | 392 | | | 非控制性權益 | | € | — | | | € | (135) | |
淨收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | 形式上 |
截至十二月三十一日止的年度, | | | | | | 截至十二月三十一日止的年度, | | 增加/(減少) |
2021 | | 2020 | | 2019 | | | | | | (百萬歐元) | | 2021 | | 2020 | | 2021 vs. 2020 |
€ | 149,419 | | € | 47,656 | | € | 58,993 | | | | | | 淨收入 | | € | 152,119 | | € | 133,882 | | 13.6 | % |
關於2021年與2020年相比、2020年與2019年相比、以及2020年與2019年相比,六個應報告細分市場(北美、南美、擴大後的歐洲、中東和非洲、中國、印度和亞太地區以及瑪莎拉蒂)的淨收入在國際財務報告準則和預計基礎上的討論見按細分市場劃分的結果下面。
收入成本
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | 形式上 |
截至十二月三十一日止的年度, | | | | | | 截至十二月三十一日止的年度, | | 增加/(減少) |
2021 | | 2020 | | 2019 | | | | | | (百萬歐元) | | 2021 | | 2020 | | 2021 vs. 2020 |
€ | 119,943 | | € | 38,250 | | € | 46,625 | | | | | | 收入成本 | | € | 122,207 | | € | 112,187 | | 8.9 | % |
80.3 | % | | 80.3% | | 79.0% | | | | | | 收入成本佔淨收入的百分比 | | 80.3 | % | | 83.8 | % | | |
收入成本包括採購成本(包括商品和零部件成本)、人工成本、折舊、攤銷、物流成本、產品保修和召回活動成本。
與2020年相比,2021年收入成本的增加主要與合併的影響有關,與FCA業務有關的收入成本約為801億歐元。
與2020年相比,2021年預計收入成本的增加主要是由於南美所有細分市場的車輛生產線組合和成本通脹的改善以及銷量的增加,但部分被翻譯交換的影響所抵消,主要是在北美。一個此外,2021年的收入成本包括合同保修期後發生的保修費用估計數變動7.32億歐元(見附註21,規定(見本報告其他部分的合併財務報表,以提供更多信息)和5.22億歐元,用於沖銷在FCA存貨購進會計中確認的公允價值調整。 2020年,收入成本包括約4.5億歐元的減值費用,其中4.1億歐元與FCA有關。
與2019年相比,2020年收入成本下降的主要原因是銷量下降,主要是由於新冠肺炎疫情導致生產和需求中斷暫停。
銷售、一般和其他成本
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | 形式上 | | |
截至十二月三十一日止的年度, | | | | | | 截至十二月三十一日止的年度, | | 增加/(減少) |
2021 | | 2020 | | 2019 | | | | | | (百萬歐元) | | 2021 | | 2020 | | 2021 vs. 2020 |
€ | 9,130 | | € | 3,923 | | € | 4,922 | | | | | | 銷售、一般和其他成本 | | € | 9,320 | | € | 9,397 | | (0.8) | % |
6.1% | | 8.2% | | 8.3% | | | | | | 銷售、一般和其他成本佔淨收入的百分比 | | 6.1 | % | | 7.0 | % | | |
與2020年相比,2021年的銷售、一般和其他成本增加,主要是由於合併的影響,與前FCA的運營有關的銷售、一般和其他成本約為50億歐元。
2021年的形式銷售、一般和其他成本與2020年基本一致,北美和南美支持推出新產品的營銷費用增加,主要被擴大後的歐洲廣告支出減少所抵消。
與2019年相比,2020年銷售費用、一般費用和其他費用減少的主要原因是銷售費用大幅減少以及應對新冠肺炎疫情的一般費用和行政費用方面的成本削減舉措。
研發成本
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | 形式上 |
截至十二月三十一日止的年度, | | | | | | 截至十二月三十一日止的年度, | | 增加/(減少) |
2021 | | 2020 | | 2019 | | | | | | (百萬歐元) | | 2021 | | 2020 | | 2021 vs. 2020 |
€ | 2,761 | | € | 1,281 | | € | 1,689 | | | | | | 研究與開發支出 | | € | 2,818 | | € | 2,808 | | 0.4 | % |
1,575 | | 822 | | 742 | | | | | | 資本化發展支出攤銷 | | 1,591 | | 1,112 | | 43.1 | % |
151 | | 128 | | 142 | | | | | | 資本化發展支出的減值和註銷 | | 151 | | 631 | | (76.1) | % |
€ | 4,487 | | € | 2,231 | | € | 2,573 | | | | | | 研發總成本 | | € | 4,560 |
| € | 4,551 | | 0.2 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 形式上 |
截至十二月三十一日止的年度, | | | | 截至十二月三十一日止的年度, |
2021 | | 2020 | | 2019 | | (百萬歐元) | | 2021 | | 2020 |
1.8 | % | | 2.7 | % | | 2.9 | % | | 研究和開發支出佔淨收入的百分比 | | 1.9 | % | | 2.1 | % |
1.1 | % | | 1.7 | % | | 1.3 | % | | 攤銷資本化發展支出佔淨收入的百分比 | | 1.0 | % | | 0.8 | % |
0.1 | % | | 0.3 | % | | 0.2 | % | | 資本化發展支出的減值和註銷佔淨收入的百分比 | | 0.1 | % | | 0.5 | % |
3.0 | % | | 4.7 | % | | 4.4 | % | | 研發總成本佔淨收入的百分比 | | 3.0 | % | | 3.4 | % |
與2020年相比,2021年的研發支出增加主要是由於合併的影響,與FCA的運營相關的研發支出約為18億歐元。
在預計的基礎上,2021年的研究和開發支出與2020年持平。2020年為應對新冠肺炎大流行而實施的臨時成本削減措施,以及2021年與加快電氣化和其他舉措有關的研發活動的增加,被實現協同增效大大抵消了。
與2019年相比,在截至2020年12月31日的年度內,研發支出有所減少,主要是因為為應對新冠肺炎疫情而在研發支持職能方面採取了削減成本的舉措。
與2020年相比,2021年攤銷的資本化發展支出增加,主要是由於合併的影響,與前FCA的業務有關的攤銷資本化發展支出約為7億歐元。
這個與2020年相比,2021年資本化發展支出的預計攤銷增加,主要與在北美推出新車型有關。
這個增加與2019年相比,2020年資本化發展支出的攤銷主要與新車型的發佈,主要是在擴大後的歐洲。
預計2020年資本化開發支出的減值和註銷包括前FCA的5.03億歐元,這主要是由於(I)擴大後的歐洲、南美和瑪莎拉蒂部門的銷量預期降低,(Ii)北美部門自2022年車型年起適用的CAFE罰款比例提高,以及(Iii)瑪莎拉蒂部門就某些組裝資產的計劃使用做出的決定。2021年的減值費用為1.51億歐元,主要包括擴大後的歐洲細分市場中某些傳統車輛平臺的減值。
下表彙總了截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度的研發支出總額和預計研發支出總額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | 形式上 |
截至十二月三十一日止的年度, | | | | | | 截至十二月三十一日止的年度, | | 增加/(減少) |
2021 | | 2020 | | 2019 | | | | | | (百萬歐元) | | 2021 | | 2020 | | 2021 vs. 2020 |
€ | 2,976 | | | € | 1,199 | | | € | 1,270 | | | | | | | 資本化發展支出(1) | | € | 3,055 | | | € | 3,402 | | | (10.2) | % |
2,761 | | 1,281 | | € | 1,689 | | | | | | | 研究與開發支出 | | 2,818 | | 2,808 | | 0.4 | % |
€ | 5,737 | | | € | 2,480 | | | € | 2,959 | | | | | | | 研究與開發總支出 | | € | 5,873 | | | € | 6,210 | | | (5.4) | % |
51.9 | % | | 48.3 | % | | 42.9 | % | | | | | | 資本化開發支出佔研發支出總額的百分比 | | 52.0 | % | | 54.8 | % | | |
3.8 | % | | 5.2 | % | | 5.0 | % | | | | | | 研發總支出佔淨收入的百分比 | | 3.9 | % | | 4.6 | % | | |
________________________________________________________________________________________________________________________________________________
(1)不包括根據《國際會計準則第23號--借款成本(修訂本)》預計分別為1.4億歐元、3900萬歐元和4400萬歐元的截至2021年12月31日和2019年12月31日的年度的資本化借款成本,以及分別為1.4億歐元和2.14億歐元的截至2021年和2020年12月31日的年度資本化借款成本。
該公司從事新車輛和技術的研究和開發,以提高其車輛的性能、安全性、燃油效率、可靠性、消費者感知和環境影響。研發成本主要包括支持採用動力總成技術的新車和現有車開發的材料成本、服務和與人員相關的費用。有關研究和開發成本的詳細信息,請參閲趨勢、不確定性和機遇—產品開發與技術和我們的業務概述-研究和開發.
與2020年相比,2021年的研究和開發支出總額有所增加,主要是由於合併的影響,與前FCA的業務有關的研究和開發支出總額約為35億歐元。
2021年預計研發支出總額下降與2020年相比,2020年為應對新冠肺炎疫情而實施的臨時成本削減措施,以及2021年與加快電氣化和其他舉措相關的研發活動的增加,被實現協同增效所抵消。
這個減少量總體而言,與2019年相比,2020年的研發支出主要是由於在研發支助職能方面為應對新冠肺炎大流行而採取的成本控制舉措的結果。
重組成本
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | 形式上 | | |
截至十二月三十一日止的年度, | | | | | | 截至十二月三十一日止的年度, | | 增加/(減少) |
2021 | | 2020 | | 2019 | | | | | | (百萬歐元) | | 2021 | | 2020 | | 2021 vs. 2020 |
€ | 698 | | € | 416 | | € | 1,337 | | | | | | 重組成本 | | € | 698 | | € | 489 | | 42.7 | % |
在截至2021年12月31日的年度內,與2020年相比,重組成本的增加主要是在擴大後的歐洲,作為業務整合和優化的一部分。
與2019年相比,在截至2020年12月31日的年度內,重組成本的下降主要是由於員工的離職成本大幅下降。
財務費用淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | 形式上 |
截至十二月三十一日止的年度, | | | | | | 截至十二月三十一日止的年度, | | 增加/(減少) |
2021 | | 2020 | | 2019 | | | | | | (百萬歐元) | | 2021 | | 2020 | | 2021 vs. 2020 |
€ | 734 | | | € | 94 | | | 124 | | | | | | | 財務費用淨額 | | € | 746 | | | € | 672 | | | 11.0 | % |
與2020年相比,2021年的淨財務支出增加,主要是由於合併的影響,與FCA的運營相關的淨財務支出約為5.54億歐元。截至2020年12月31日止年度,利息收入及其他財務收入包括因與FCA合併而向東風集團回購3,070萬股Groupe PSA股份的承諾而確認的財務負債重新計量所產生的收益5,700萬歐元。請參閲附註6-財務費用淨額及附註27-權益請參閲本報告其他部分所列合併財務報表,以瞭解更多信息。
這個增加如上文所述,預計2021年與2020年相比的財務支出淨額主要是由於2020年確認的5,700萬歐元的財務收入。剔除這一收益,淨財務支出與2020年基本持平。
與2019年相比,2020年財務支出淨額減少的主要原因是,對上述財務負債進行重新計量後,2020年確認的收益為5,700萬歐元。
税費支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | 形式上 |
截至十二月三十一日止的年度, | | | | | | 截至十二月三十一日止的年度, | | 增加/(減少) |
2021 | | 2020 | | 2019 | | | | | | (百萬歐元) | | 2021 | | 2020 | | 2021 vs. 2020 |
€ | 1,911 | | | € | 504 | | € | 548 | | | | | | 税費支出 | | € | 1,939 | | | € | 2,084 | | (7.0) | % |
13.3 | % | | 17.3 | % | | 15.5 | % | | | | | | 實際税率 | | 13.3 | % | | 30.8 | % | | -1,750 bps |
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度,預計有效税率分別為13.3%和30.8%。與2020年同期相比,在截至2021年12月31日的一年中,預計有效税率的變化主要是由於2021年期間確認的與確認和利用以前未確認的遞延税收資產有關的14億歐元淨税收優惠,主要是在法國和德國。
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度,有效税率分別為13.3%和17.3%。與2020年同期相比,截至2021年12月31日的年度的實際税率下降,主要是由於與確認和利用以前未確認的遞延税項資產(主要是在法國和德國)有關的14億歐元淨税收優惠,但被包括北美以及主要在意大利和巴西的本年度未確認遞延税項資產的不利實際税率影響部分抵消。
在截至2021年12月31日的六個月中,編制了第一份Stellantis業務計劃,該計劃提供了足夠的積極證據,得出結論認為,應確認相當大一部分額外遞延税項資產,主要是在法國和德國,如上所述。
截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度,有效税率分別為17.3%和15.5%。與2019年相比,2020年有效税率的增加主要是由於本年度遞延税項資產確認的減少以及法國法定税率的降低,導致外國税率差異的税收優惠減少。
權益法被投資人的利潤份額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | 形式上 |
截至十二月三十一日止的年度, | | | | | | 截至十二月三十一日止的年度, | | 增加/(減少) |
2021 | | 2020 | | 2019 | | | | | | (百萬歐元) | | 2021 | | 2020 | | 2021 vs. 2020 |
€ | 737 | | | € | (74) | | € | (62) | | | | | | 權益法被投資人的利潤份額 | | € | 740 | | | € | 110 | | 572.7 | % |
與2020年相比,2021年權益法被投資人的利潤份額發生變化,主要是由於(I)PSA中國合資企業的虧損減少了4.45億歐元,(Ii)PSA金融服務合資企業的業績改善了6800萬歐元,以及(Iii)合併的影響,權益法被投資人的利潤份額為3.17億歐元,與FCA的運營相關。
漲幅 在預計利潤中,權益法被投資人2021年的利潤與2020年相比,主要是由於減少中國合資企業虧損5.15億歐元,金融服務合資企業業績改善。
與2019年相比,2020年權益法被投資人的利潤份額減少,主要與中國合資企業的虧損增加有關。
持續經營的淨利潤
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | 形式上 |
截至十二月三十一日止的年度, | | | | | | 截至十二月三十一日止的年度, | | 增加/(減少) |
2021 | | 2020 | | 2019 | | | | | | (百萬歐元) | | 2021 | | 2020 | | 2021 vs. 2020 |
€ | 13,218 | | € | 2,338 | | € | 2,921 | | | | | | 持續經營的淨利潤 | | € | 13,354 | | € | 4,790 | | 178.8 | % |
與2020年相比,2021年持續運營的淨利潤有所增加,主要是由於合併的影響,與FCA的運營相關的持續運營的淨利潤約為90億歐元。
預計2021年持續經營的淨利潤較2020年增加,主要是由於經營業績改善以及權益法被投資人的利潤份額增加,部分被增加的財務和税費淨額所抵消。
與2019年相比,2020年持續運營的淨利潤下降,主要與新冠肺炎疫情導致運營業績下降有關。
非持續經營的利潤/(虧損),税後淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | 形式上 |
截至十二月三十一日止的年度, | | | | | | 截至十二月三十一日止的年度, | | 增加/(減少) |
2021 | | 2020 | | 2019 | | | | | | (百萬歐元) | | 2021 | | 2020 | | 2021 vs. 2020 |
€ | 990 | | | € | (315) | | | € | 663 | | | | | | | 非持續經營的利潤/(虧損),税後淨額 | | € | 990 | | | € | (315) | | | (414.3) | % |
截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度,與佛吉亞業績相關的非持續運營利潤/(虧損)。在佛吉亞於2021年1月初失去控制權後,確認了9.9億歐元的收益,其中包括將對佛吉亞的投資歸類為金融資產時的收益5.15億歐元,以及隨後通過損益按公允價值重新計量的4.75億歐元。請參閲注3,合併的範圍,在本報告其他部分所列合併財務報表內,提供更多信息。
調整後的營業收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度, | | 增加/(減少) |
(百萬歐元) | | 2021 | | 2020 | | 2021 vs. 2020 |
預計調整後的營業收入 | | € | 18,011 | | € | 9,224 | | 95.3 | % |
預計調整後營業收入利潤率(%) | | 11.8 | % | | 6.9 | % | | +490 bps |
以下圖表顯示了與2020年相比,該公司2021年按部門計算的預計調整後營業收入:
關於我們六個可報告部門(北美、南美、擴大歐洲、中東和非洲、中國、印度和亞太地區以及瑪莎拉蒂)2021年與2020年相比的預計調整後營業收入和調整後營業收入的討論,請參見按細分市場劃分的結果下面。
下表彙總了合併損益表中包含的最直接可比衡量的持續業務淨利潤與預計調整後營業收入的對賬情況:
| | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度, |
(百萬歐元) | | 2021 |
持續經營的淨利潤 | | € | 13,218 | |
税費支出 | | 1,911 | |
財務費用淨額 | | 734 | |
權益法被投資人的利潤份額 | | (737) | |
營業收入 | | 15,126 | |
地址:FCA營業收入,2021年1月1日至16日 | | 77 | |
新增:備考調整 | | 96 | |
預計營業收入 | | 15,299 | |
調整: | | |
重組和其他成本,扣除逆轉後的淨額 | | 873 | |
非合同保修估計數的變動 | | 732 | |
採購會計中存貨公允價值調整的沖銷 | | 522 | |
減值費用和供應商義務 | | 309 | |
| | |
巴西間接税--債務轉回/抵免確認 | | (253) | |
其他 | | 529 | |
調整總額2021年1月1日至12月31日 | | 2,712 | |
預計調整後的營業收入 | | € | 18,011 | |
下表是合併損益表中包含的最直接可比較的衡量標準--持續經營的淨利潤與調整後營業收入的對賬:
| | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度, |
(百萬歐元) | | 2021 |
持續經營的淨利潤 | | € | 13,218 | |
税費支出 | | 1,911 | |
財務費用淨額 | | 734 | |
權益法被投資人的利潤份額 | | (737) | |
營業收入 | | 15,126 | |
調整: | | |
重組和其他成本,扣除逆轉後的淨額 | | 873 | |
非合同保修估計數的變動 | | 732 | |
採購會計中存貨公允價值調整的沖銷 | | 522 | |
減值費用和供應商義務 | | 309 | |
巴西間接税--債務轉回/抵免確認 | | (253) | |
其他 | | 529 | |
調整總額2021年1月1日至12月31日 | | 2,712 | |
減去:2021年1月1日至16日的調整 | | 11 | |
調整後的營業收入 | | € | 17,827 | |
下表是合併損益表中包含的最直接可比指標--持續業務淨利潤與預計調整後營業收入的對賬:
| | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
(百萬歐元) | | 2020 |
持續經營的淨利潤 | | € | 2,338 | |
税費支出 | | 504 | |
財務費用淨額 | | 94 | |
權益損失法被投資人的份額 | | 74 | |
營業收入 | | 3,010 | |
地址:FCA營業收入,2020年1月1日-12月31日 | | 2,165 | |
新增:備考調整 | | 2,261 | |
預計營業收入 | | 7,436 | |
調整: | | |
減值費用和供應商義務 | | 1,129 | |
重組成本,扣除逆轉後的淨額 | | 490 | |
關於美國調查事項的規定 | | 222 | |
(收益)/出售投資的損失 | | (178) | |
其他 | | 125 | |
調整總額 | | 1,788 | |
預計調整後的營業收入 | | € | 9,224 | |
在截至2021年12月31日的年度內,預計調整後營業收入不包括主要與以下方面有關的調整:
•8.73億歐元與重組業務和經銷商網絡有關的重組和其他費用,主要是在擴大後的歐洲;
•合同保修期後發生的保修費用估計數變動7.32億歐元。請參閲注21,規定,在本報告其他部分所列合併財務報表內提供補充資料;
•5.22億歐元沖銷購進會計中確認的FCA庫存的公允價值調整;
•3.09億歐元的減值,主要與擴大後的歐洲的某些車輛平臺有關;
•2.53億歐元的福利與巴西最高法院關於州增值税計算的最終裁決有關,導致確認淨收入8700萬歐元,銷售、一般和其他成本1.66億歐元。請參閲附註23,其他負債,在本報告其他部分所列綜合財務報表內提供補充資料;以及
•5.29億歐元的其他成本主要與合併和整合活動有關。
在截至2021年12月31日的一年中,調整後營業收入不包括預計調整營業收入以及2021年1月1日至16日期間的調整,這些調整主要是與合併相關的成本。
在截至2020年12月31日的年度內,預計調整後營業收入不包括主要與以下方面有關的調整:
•11.29億歐元,主要涉及北美、南美、擴大後的歐洲和中國以及印度和亞太地區的減值支出,這主要是因為預計銷量減少,這主要是由於COVID的估計影響,瑪莎拉蒂的某些資產和擴大的歐洲的某些B部分資產的減值,以及北美因未來車型年CAFE違約率的變化而減值;
•與業務重組有關的4.9億歐元重組費用,主要是在擴大後的歐洲;
•為估計可能損失確認2.22億歐元撥備,以了結美國司法部正在調查的事項,主要涉及與美國柴油排放問題相關的刑事調查
•出售投資淨收益1.78億歐元,主要用於出售中國的合資企業長安PSA汽車有限公司(“CAPSA”);
•1.25億歐元的其他費用主要與合併和訴訟程序有關。
按細分市場劃分的結果-2021年與2020年的對比以及2020年與2019年的對比
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 形式上 |
(百萬歐元,不包括以數千個單位為單位的出貨量) | | 淨收入 | | 調整後的營業收入 | | 合併發貨量 |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
北美 | | € | 69,736 | | | € | 60,633 | | | € | 11,356 | | | € | 6,123 | | | 1,820 | | | 1,852 | |
南美 | | 10,681 | | | 6,252 | | | 882 | | | 156 | | | 830 | | | 560 | |
擴大後的歐洲 | | 59,060 | | | 56,480 | | | 5,370 | | | 3,059 | | | 2,860 | | | 2,939 | |
中東和非洲 | | 5,201 | | | 4,756 | | | 545 | | | 300 | | | 273 | | | 257 | |
中國與印度和亞太地區 | | 3,980 | | | 3,200 | | | 442 | | | 231 | | | 120 | | | 95 | |
瑪莎拉蒂 | | 2,021 | | | 1,375 | | | 103 | | | (91) | | | 24 | | | 17 | |
其他活動 | | 2,728 | | | 2,489 | | | (718) | | | (487) | | | — | | | — | |
未分配項目和抵銷(1) | | (1,288) | | | (1,303) | | | 31 | | | (67) | | | — | | | — | |
總計 | | € | 152,119 | | | € | 133,882 | | | € | 18,011 | | | € | 9,224 | | | 5,927 | | | 5,720 | |
______________________________________________________________________________________________________________________________
(1)主要包括合併時註銷的公司間交易。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百萬歐元,不包括以數千個單位為單位的出貨量) | | 淨收入 | | 調整後的營業收入 | | 合併發貨量 |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
北美 | | € | 67,715 | | | € | 122 | | | € | 140 | | | € | 11,103 | | | 不適用。 | | 不適用。 | | 1,764 | | | 10 | | | 11 | |
南美 | | 10,496 | | | 1,153 | | | 1,746 | | | € | 873 | | | 不適用。 | | 不適用。 | | 811 | | | 85 | | | 125 | |
擴大後的歐洲 | | 58,728 | | | 42,383 | | | 53,510 | | | 5,419 | | | 不適用。 | | 不適用。 | | 2,847 | | | 2,141 | | | 3,035 | |
中東和非洲 | | 5,165 | | | 3,055 | | | 2,582 | | | 554 | | | 不適用。 | | 不適用。 | | 272 | | | 197 | | | 164 | |
中國與印度和亞太地區 | | 3,927 | | | 864 | | | 958 | | | 444 | | | 不適用。 | | 不適用。 | | 118 | | | 33 | | | 35 | |
瑪莎拉蒂 | | 2,003 | | | — | | | — | | | 116 | | | 不適用。 | | 不適用。 | | 24 | | | — | | | — | |
其他活動 | | 2,768 | | | 245 | | | 241 | | | (713) | | | 不適用。 | | 不適用。 | | — | | | — | | | — | |
未分配項目和抵銷(1) | | (1,383) | | | (166) | | | (184) | | | 31 | | | 不適用。 | | 不適用。 | | — | | | — | | | — | |
總計 | | € | 149,419 | | | € | 47,656 | | | € | 58,993 | | | € | 17,827 | | | 不適用。 | | 不適用。 | | 5,836 | | | 2,466 | | | 3,370 | |
______________________________________________________________________________________________________________________________
(1)主要包括合併時註銷的公司間交易。
不適用。=不適用
請參閲附註29,細分市場報告包括在本報告的其他部分,以獲得關於公司可報告部門的更多詳細信息。
以下是與截至2020年12月31日的年度相比,截至2021年12月31日的六個可報告部門中每個部門的IFRS和預計淨收入和發貨量以及預計調整後的營業收入,以及與截至2019年12月31日的年度相比,截至2020年12月31日的六個可報告部門中每個部門的國際財務報告準則淨收入、發貨量和調整後的營業收入的討論。我們使用以下運營驅動因素審查運營結果的變化:
•運行環境
◦行業和市場組合:反映在行業數量和市場組合的推動下,向客户銷售的產品數量的變化。還反映了生產和發貨之間的差距(固定制造成本吸收)。
•性能
◦車輛淨價及內容:反映包括折扣和激勵在內的淨價變化,以及與新產品內容、選項採用率相關的變化。還包括槽鋼和內飾混合料;
◦車輛生產線組合:反映銘牌組合的變化;
◦市場份額和市場組合:反映新車業務的市場份額和市場組合的變化;
◦工業:反映製造、物流和採購的效率和效率低下,以及原材料成本的變化。保修和合規成本也包括在這裏;
◦SG&A:主要包括廣告和促銷活動費用、購買的服務、信息技術和行政費用以及與開發和製造Stellantis產品沒有直接關係的其他費用;
◦研發:包括研究和開發費用;
◦外匯和其他:包括上文未提及的其他項目,如二手車、零部件和服務、對其他合作伙伴的銷售、擁有的經銷商網絡、特許權使用費、發貨和銷售之間的差額以及外幣兑換、交易和對衝。
北美
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | 形式上 |
截至十二月三十一日止的年度, | | | | | | 截至十二月三十一日止的年度, | | 增加/(減少) |
2021 | | 2020 | | 2019 | | | | | | | | 2021 | | 2020 | | 2021 vs. 2020 |
1,764 | | | 10 | | | 11 | | | | | | | 發貨量(千台) | | 1,820 | | | 1,852 | | | (1.7) | % |
€ | 67,715 | | | € | 122 | | | 140 | | | | | | | 淨收入(百萬歐元) | | € | 69,736 | | | € | 60,633 | | | 15.0 | % |
€ | 11,103 | | | 不適用。 | | 不適用。 | | | | | | 調整後的營業收入(百萬歐元) | | € | 11,356 | | | € | 6,123 | | | 85.5 | % |
| | | | | | | | | | 調整後的營業收入利潤率(%) | | 16.3 | % | | 10.1 | % | | +620 bps |
____________________________________________________________________________________________________不適用。=不適用
出貨
與2020年相比,2021年北美出貨量的增長主要是由於合併後FCA業務的貢獻。
與2020年相比,2021年北美預計出貨量下降的主要原因是道奇大篷車和Journey在2020年後六個月停產,但被2021年Jeep和Wagoneer空白區域的推出以及Ram皮卡銷量增加部分抵消。
與2019年相比,2020年北美出貨量略有下降。
淨收入
與2020年相比,2021年北美地區淨收入的增長幾乎完全是由於合併後FCA業務的貢獻。
與2020年相比,2021年北美地區預計淨收入的增長主要是由於有利的車輛組合和強勁的淨定價,但部分被不利的外匯換算所抵消。
與2019年相比,2020年北美地區淨收入下降主要與新冠肺炎的影響有關。
調整後的營業收入
下表反映了與2020年相比,2021年北美地區按運營驅動因素調整後的營業收入的變化:
與2020年相比,2021年北美地區預計調整後營業收入的增長是由於淨收入以及採購和製造效率的提高,但原材料、物流和研發成本的增加部分抵消了這一增長。
南美
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | 形式上 |
截至十二月三十一日止的年度, | | | | | | 截至十二月三十一日止的年度, | | 增加/(減少) |
2021 | | 2020 | | 2019 | | | | | | | | 2021 | | 2020 | | 2021 vs. 2020 |
811 | | | 85 | | | 125 | | | | | | | 發貨量(千台) | | 830 | | | 560 | | | 48.2 | % |
€ | 10,496 | | | € | 1,153 | | | 1,746 | | | | | | | 淨收入(百萬歐元) | | € | 10,681 | | | € | 6,252 | | | 71 | % |
€ | 873 | | | 不適用。 | | 不適用。 | | | | | | 調整後的營業收入(百萬歐元) | | € | 882 | | | € | 156 | | | 465.4 | % |
| | | | | | | | | | 調整後的營業收入利潤率(%) | | 8.3 | % | | 2.5 | % | | +580 bps |
____________________________________________________________________________________________________
不適用。=不適用
出貨
與2020年相比,2021年南美髮貨量的增長主要是由於合併後FCA業務的貢獻。
與2020年相比,2021年南美ProForma出貨量的增長主要是由於2020年COVID中斷時間延長,對菲亞特Strada和全新菲亞特Pulse的強勁需求,以及菲亞特Toro和Jeep Compass的週期中期更新。
2020年南美出貨量較2019年減少主要與新冠肺炎相關的停產和需求減少有關。
淨收入
與2020年相比,2021年南美地區淨收入的增長主要是由於合併後FCA業務的貢獻。
與2020年相比,2021年南美預計淨收入的增長主要是由於銷量增加和強勁的淨定價,以及有利的工具和市場組合,但部分被負外匯換算所抵消。
2020年南美地區淨收入較2019年減少,主要與新冠肺炎相關停產和需求減少有關。
調整後的營業收入
下表反映了與2020年相比,2021年按運營驅動因素劃分的南美預計調整後營業收入的變化:
與2020年相比,2021年南美預計調整後營業收入的增長是由於淨收入增加,抵消了原材料成本上升以及不利的翻譯和交易影響。
擴大後的歐洲
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | 形式上 |
截至十二月三十一日止的年度, | | | | | | 截至十二月三十一日止的年度, | | 增加/(減少) |
2021 | | 2020 | | 2019 | | | | | | | | 2021 | | 2020 | | 2021 vs. 2020 |
2,847 | | | 2,141 | | | 3,035 | | | | | | | 發貨量(千台) | | 2,860 | | | 2,939 | | | (2.7) | % |
€ | 58,728 | | | € | 42,383 | | | € | 53,510 | | | | | | | 淨收入(百萬歐元) | | € | 59,060 | | | € | 56,480 | | | 4.6 | % |
€ | 5,419 | | | 不適用。 | | 不適用。 | | | | | | 調整後的營業收入(百萬歐元) | | € | 5,370 | | | € | 3,059 | | | 75.5 | % |
| | | | | | | | | | 調整後的營業收入利潤率(%) | | 9.1 | % | | 5.4 | % | | +370 bps |
____________________________________________________________________________________________________
不適用。=不適用
出貨
與2020年相比,2021年擴大的歐洲出貨量增加,主要是由於合併後FCA業務的貢獻。
與2020年相比,2021年擴大的歐洲形式發貨量減少,全新歐寶Mokka、雪鐵龍C4和菲亞特New 500的數量增加,抵消了未完成半導體訂單的影響。
與2019年相比,2020年擴大後的歐洲出貨量減少,主要與新冠肺炎相關的停產和需求減少有關。
淨收入
與2020年相比,2021年擴大的歐洲淨收入增加的主要原因是合併後FCA業務的貢獻。
與2020年相比,2021年擴大的歐洲預計淨收入增長主要是由於有利的車輛組合,主要是BEV和PHEV銷量、淨定價以及零部件和服務的增加,但新車和二手車銷量的減少部分抵消了這一增長。
2020年擴大後的歐洲淨收入與2019年相比有所下降,主要原因是出貨量減少。
調整後的營業收入
下表反映了與2020年相比,2021年按運營驅動因素調整的擴大歐洲預計營業收入的變化:
與2020年相比,2021年擴大後的歐洲形式調整後營業收入的增長是由於淨收入、採購和製造效率的增加以及合規成本的降低,抵消了原材料成本的上升。
中東和非洲
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | 形式上 |
截至十二月三十一日止的年度, | | | | | | 截至十二月三十一日止的年度, | | 增加/(減少) |
2021 | | 2020 | | 2019 | | | | | | 2021 | | 2020 | | 2021 vs. 2020 |
387 | | | 197 | | | 164 | | | | | 綜合發貨量(數千台) | | 389 | | | 398 | | | (2.3) | % |
272 | | | 197 | | | 164 | | | | | 合併發貨量(數千台) | | 273 | | | 257 | | | 6.2 | % |
€ | 5,165 | | | € | 3,055 | | | € | 2,582 | | | | | 淨收入(百萬歐元) | | € | 5,201 | | | € | 4,756 | | | 9.4 | % |
€ | 554 | | | 不適用。 | | 不適用。 | | | | 調整後的營業收入(百萬歐元) | | € | 545 | | | € | 300 | | | 81.7 | % |
| | | | | | | | 調整後的營業收入利潤率(%) | | 10.5 | % | | 6.3 | % | | +420 bps |
____________________________________________________________________________________________________
不適用。=不適用
出貨
與2020年相比,2021年中東和非洲的合併出貨量有所增加,這主要是由於合併後FCA業務的貢獻。
與2020年相比,2021年中東和非洲Pro Forma合併出貨量的增長主要是由於全新的雪鐵龍C4、歐寶Mokka和Jeep Grand Cherokee L,以及標緻208和Jeep Wrangler銷量的增加。
與2019年相比,2020年中東和非洲合併出貨量的增長主要是由於土耳其和埃及的出貨量增加。
淨收入
與2020年相比,2021年中東和非洲地區的淨收入有所增加,這主要是由於合併後FCA業務的貢獻。
與2020年相比,2021年中東和非洲預計淨收入的增長主要是由於淨定價上升,包括土耳其里拉貶值的定價行動,以及交易量的增加,但主要來自土耳其里拉的負外匯換算部分抵消了這一增長。
與2019年相比,2020年中東和非洲地區淨收入的增長主要與土耳其和埃及的銷量增加有關。
調整後的營業收入
下表反映了中東和非洲地區2021年按運營驅動因素調整後的營業收入與2020年相比的變化:
與2020年相比,2021年中東和非洲地區預計調整後營業收入的增長反映了淨收入的增加,但部分被外匯交易的負面影響所抵消。
中國與印度和亞太地區 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | 形式上 |
截至十二月三十一日止的年度, | | | | | | 截至十二月三十一日止的年度, | | 增加/(減少) |
2021 | | 2020 | | 2019 | | | | | | 2021 | | 2020 | | 2021 vs. 2020 |
216 | | | 79 | | | 144 | | | | | 綜合發貨量(數千台) | | 219 | | | 181 | | | 21.0 | % |
118 | | | 33 | | | 35 | | | | | 合併發貨量(數千台) | | 120 | | | 95 | | | 26.3 | % |
€ | 3,927 | | | € | 864 | | | € | 958 | | | | | 淨收入(百萬歐元) | | € | 3,980 | | | € | 3,200 | | | 24.4 | % |
€ | 444 | | | 不適用。 | | 不適用。 | | | | 調整後的營業收入(百萬歐元) | | € | 442 | | | € | 231 | | | 91.3 | % |
| | | | | | | | 調整後的營業收入利潤率(%) | | 11.1 | % | | 7.2 | % | | +390 bps |
____________________________________________________________________________________________________ 不適用。=不適用
我們通過擁有50%股權的廣汽FCA合資公司在當地生產和分銷吉普切諾基、指南針、總司令和指揮官PHEV。2022年1月,我們宣佈了一項計劃,將我們在廣汽FCA合資公司的持股比例從50%提高到75%,這需要得到中國政府的批准。
我們還通過總部設在武漢的神龍汽車合資公司,在中國本地生產東風標緻和東風雪鐵龍品牌的汽車。神龍在中國銷售神龍生產的汽車。這些合資企業的結果採用權益法核算,並在綜合損益表的“權益法被投資人的利潤/(虧損)份額”項目中確認我們在合資企業淨收入中的份額。我們還通過與FIAPL的聯合運營生產Jeep Compass,我們認識到我們對逐條生產線的聯合運營的相關興趣。截至2020年6月,DS品牌的汽車一直通過捷豹路虎與長安集團各佔50%股份的合資企業Capsa在中國生產和銷售。在2020年6月PSA出售50%股權後,深圳寶能汽車有限公司將繼續為公司生產DS汽車。
由我們的合併子公司分銷的貨物,包括FIAPL生產的車輛,都以合併和合併發貨的形式報告。廣汽FCA合資公司和神龍合資公司的發貨不包括在合併發貨中,僅包括在合併發貨中。
出貨
與2020年相比,中國和印度及亞太地區於2021年合併及合併後的出貨量有所增加,主要是由於合併後FCA業務的貢獻。
與2020年相比,中國和印度及亞太地區2021年合併合併後的出貨量有所增加,主要是由於該地區的需求增加。
中國及印度及亞太地區合計及合併出貨量於2020年較2019年減少,主要與新冠肺炎的影響有關。
淨收入
與2020年相比,中國和印度及亞太地區2021年的淨收入有所增長,主要是由於合併後FCA業務的貢獻。
中國及印度及亞太預計淨收入於2021年較2020年增長,主要是由於整體銷量增加及有利的市場組合及淨定價所致。
中國及印度及亞太區2020年淨收入較2019年減少,主要與銷量下降有關。
調整後的營業收入
與2020年相比,2021年中國和印度及亞太調整後營業收入的增長主要是由於有利的淨定價、銷量和車輛組合,主要與Jeep Wrangler和Ram 1500有關,但產品成本的增加部分抵消了這一增長。
瑪莎拉蒂
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | 形式上 |
截至十二月三十一日止的年度, | | | | | | 截至十二月三十一日止的年度, | | 增加/(減少) |
2021 | | 2020 | | 2019 | | | | | | 2021 | | 2020 | | 2021 vs. 2020 |
24.0 | | | — | | | — | | | | | 發貨量(千台) | | 24.2 | | | 16.9 | | | 43.2 | % |
€ | 2,003 | | | € | — | | | € | — | | | | | 淨收入(百萬歐元) | | € | 2,021 | | | € | 1,375 | | | 47.0 | % |
€ | 116 | | | € | — | | | € | — | | | | | 調整後的營業收入(百萬歐元) | | € | 103 | | | € | (91) | | | 213.2 | % |
| | | | | | | | 調整後的營業收入利潤率(%) | | 5.1 | % | | (6.6) | % | | +1170 bps |
出貨
2021年瑪莎拉蒂Pro Forma出貨量較2020年的增長主要是由於需求的改善和市場份額的增加,這是由於推出了更新的陣容。
淨收入
與2020年相比,瑪莎拉蒂2021年正式淨收入的增長主要是由於銷量增加、有利的市場組合(主要是中國)以及淨定價的改善。
調整後的營業收入
與2020年相比,瑪莎拉蒂2021年經調整後的營業收入增長主要是由於推出了更新的陣容、有利的市場組合(尤其是中國)以及剩餘價值的改善,這主要是由於推出了更新的陣容,部分抵消了外匯交易的負面影響。
流動性與資本資源
流動性概述
我們需要大量的流動性來履行我們的義務併為業務提供資金。需要短期流動性來購買用於汽車生產的原材料、零部件,以及為銷售、行政、研發和其他費用提供資金。除了我們的一般營運資本和運營需要外,我們預計將把大量現金用於以下目的:(I)支持我們現有和未來產品的資本支出,(Ii)我們財務義務下的本金和利息支付,以及(Iii)養老金和員工福利支付。我們在我們運營的地區進行資本投資,主要與推出新產品的倡議有關,包括電氣化和自動駕駛、提高製造效率、改善產能和維護,以及監管和環境合規。
我們的業務和運營結果取決於我們實現某些最低車輛出貨量的能力。正如汽車製造商的典型做法一樣,我們有大量的固定成本,因此,我們車輛出貨量的變化可能會對盈利能力和流動性產生重大影響。我們通常在裝船後不久就收到經銷商和分銷商的付款,而從供應商那裏收到零件和材料到我們被要求付款之間有一段時間。因此,在車輛出貨量增加期間,通常會對公司的現金流和流動性產生相應的積極影響。相反,在車輛出貨量下降期間,通常會對公司的現金流和流動性產生相應的負面影響。車輛發貨的延誤,包括為了解決質量問題或零部件短缺而延誤發貨,往往會對公司的現金流和流動資金產生負面影響。此外,由於付款條件不同,本公司收取車輛出口、車隊銷售以及動力總成系統和車輛預裝部件的應收賬款的時間往往較長。雖然我們定期進行此類應收賬款的保理交易,以加快收款速度並將相關風險轉移到保理公司,但車輛出貨量的變化可能會導致公司營運資金的波動。我們產品組合的日益國際化也可能影響我們的營運資金要求,因為可能會有更多的要求將車輛運往不同於其生產地的國家。此外,營運資本可能會受到回購承諾車輛出貨量的趨勢和季節性的影響。
管理層相信,截至本報告之日,Stellantis目前可動用的資金,以及將從運營和融資活動中產生的資金,將使公司能夠履行其義務併為其業務提供資金,包括為計劃中的投資、營運資金需求提供資金,以及履行公司在正常業務過程中償還債務的義務。
FIDIS S.p.A.是一家全資擁有的專屬自保金融公司,通過提供應收和應付融資活動(也稱為保理),在公司層面(包括瑪莎拉蒂部門)支持所有地區的營運資金需求,並支持選定的供應商。此外,FIDIS S.p.A.還為意大利選定的經銷商提供融資。
流動資金需求主要通過運營產生的現金來滿足,包括向全球經銷商、分銷商和其他消費者銷售車輛、服務和零部件。
公司的營運現金管理和流動資金投資是協調一致的,以確保有效和高效地管理公司的資金。我們通過各種資金來源在金融市場籌集資金。
本公司及其庫務附屬公司發行的若干票據包括可能受與某些附屬公司有關的情況影響的契諾;有交叉違約條款,可在該等附屬公司未能償還其若干債務的情況下加速償還。
長期流動資金需求可能涉及在未償債務到期或公司被要求支付本金時進行一定程度的債務再融資。我們定期評估改善流動資金狀況的機會,以提高財務靈活性,並達到並維持與本公司行業內其他公司一致的流動資金和資本狀況。
然而,公司流動資金的任何實際或預期限制可能會限制包括交易商、消費者、供應商、貸款人和金融服務提供商在內的交易對手與公司開展業務的能力或意願,或要求公司限制額外的現金金額,為其債務提供抵押品擔保。公司的流動資金水平受到許多風險和不確定因素的影響,包括風險因素.
有關利潤分配的其他信息,請參閲有關荷蘭公司治理的其他信息-股息和附註27,權益在本報告其他部分包括的合併財務報表中,請查閲有關Stellantis利潤分配的其他信息。
可用流動資金
下表彙總了該公司的可用流動資金:
| | | | | | | | |
| | 12月31日, |
(百萬歐元) | | 2021 |
現金、現金等價物和金融證券(1) | | € | 51,128 |
未支取的承諾信貸額度 | | 12,810 |
現金、現金等價物和金融證券--包括在待售資產中 | | — |
總可用流動資金(2) | | € | 63,938 | |
其中:工業活動的可用流動性 | | € | 62,706 | |
| | | | | | | | |
| 聚合(3) |
(百萬歐元) | | 2020年12月31日 |
現金、現金等價物和金融證券(1) | | € | 44,748 |
未支取的承諾信貸額度 | | 13,478 |
現金、現金等價物和金融證券--包括在待售資產中 | | 27 |
總可用流動資金(2) | | € | 58,253 | |
其中:工業活動的可用流動性 | | € | 57,278 | |
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(1)金融證券是指短期或有價證券,屬於臨時性投資,但不符合現金的所有要求
等價物,因為它們可能會受到價值變化的風險(即使它們是短期的或可銷售的)。
(2)我們的大部分流動資金可用於我們在歐洲和美國的財務業務;但也可向在其他國家運營的某些子公司提供流動資金。在這些國家持有的現金可能會受到轉移的限制,具體取決於這些子公司所在的外國司法管轄區。根據我們對我們運營和維護重大現金餘額所在國家的此類轉讓限制的審查,我們不認為此類轉讓限制對公司在上述日期滿足其流動性要求的能力產生了不利影響。
(3)截至2020年12月31日的合計可用流動資金是FCA和PSA(不包括佛吉亞)的簡單合計,不反映IFRS要求的購買會計調整。
2021年12月31日的工業活動的可用流動資金比2020年12月31日增加了54億歐元(合計),這主要是由於該期間的61億歐元的工業自由現金流(按預計基礎)。
我們的可用流動資金受到業務和託收支付週期以及外匯換算率變化引起的月內和季節性波動的影響。請參閲以下部分-現金流以下是關於現金和現金等價物變化的其他信息,請參閲附註30。現金流量表合併報表附註,在本報告其他部分所列合併財務報表內,提供更多信息。
我們的流動資金主要以歐元和美元計價,其餘部分分佈在不同的國家,並以相關的當地貨幣計價。在2021年12月31日可用的511億歐元現金、現金等價物和流動證券中,297億歐元(58%)以歐元計價,155億歐元(30%)以美元計價。
2021年7月23日,Stellantis宣佈與29家關係銀行簽署了一項新的120億歐元銀團循環信貸安排(RCF)。這一新的RCF取代了PSA集團(30億歐元)和FCA集團(62.5億歐元)現有的辛迪加RCF。這一新的RCF可用於一般企業用途,分為兩部分:60億歐元,期限為3年;60億歐元,期限為5年,每部分受益於另外兩個延期選擇,每一部分各為1年。
截至2020年12月31日,可用的未提取承諾信貸額度總額為135億歐元,包括:
•來自FCA集團的62.5億歐元銀團循環信貸安排,
•標緻公司和GIE PSA Trésorerie的30億歐元銀團信貸額度,
•PSA於2020年4月簽署了一項30億歐元的銀團信貸額度,以應對新冠肺炎大流行,該貸款於2021年4月到期
•和其他循環設施,總額為12億歐元。
FCA和標緻S.A.的銀團循環設施已於2021年7月在簽署新的120億歐元Stellantis RCF時被取消。
請參閲附註22,債務請參閲本報告其他部分所列合併財務報表,以瞭解更多信息。
備註
2021年3月31日,根據300億歐元中期票據計劃,該公司發行了2027年3月30日到期的12.5億歐元0.625%的票據。
根據同一計劃,該公司於2021年6月18日發行了12.5億歐元0.750%的債券,併發行了2021年6月20日到期的12.5億歐元1.250%的債券。
2021年9月15日,該公司通過其子公司Stellantis Finance US發行了2027年1月29日到期的10億美元1.711%優先債券和2031年9月15日到期的10億美元2.691%優先債券,兩者均由Stellantis N.V.擔保。
所有這些債券都被穆迪投資者服務公司評為Baa3級,標準普爾為BBB-級,惠譽為BBB-級,DBRS為BBB級。
請參閲附註22,債務在本報告其他部分所列的合併財務報表中提供更多信息
聯合聖保羅信貸安排
該信貸安排於2020年6月簽訂,旨在通過向公司在意大利的業務及其意大利供應商提供流動資金,支持新冠肺炎爆發後意大利汽車行業的重啟和轉型。該設施在重啟工業生產方面發揮了重要作用,併為關鍵投資項目提供了連續性,為意大利的汽車部門提供了一個可持續的未來。該貸款由意大利出口信貸機構SACE根據意大利政府的流動資金法令(“Decreto Liquddità”)擔保80%,由經濟和財政部-MEF和經濟發展部-MISE監督。
2022年1月28日,該公司已提前向Intesa Sanpaolo償還了原定到期日2023年3月的63億歐元信貸安排。
請參閲附註22,債務和附註32,後續事件,在本報告其他部分所列合併財務報表內,提供更多信息。
現金流
下表彙總了截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的每一年的經營、投資和融資活動的現金流量,不包括合併前FCA的任何形式調整或業績的影響。參閲《截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的合併現金流量表》和附註30,現金流量表合併報表附註包括在本報告的其他地方,以瞭解更多細節。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度, |
(百萬歐元) | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
經營活動的現金流--持續經營 | | € | 18,646 | | | € | 5,105 | | | € | 6,830 | |
來自業務活動的現金流--非連續性業務(1) | | — | | | 1,136 | | | 1,837 | |
投資活動的現金流--持續經營 | | 11,789 | | | (2,540) | | | (3,661) | |
現金流(用於)投資活動--非持續經營(1) | | (3,115) | | | (1,359) | | | (2,357) | |
來自(用於)融資活動的現金流--持續經營 | | (1,366) | | | 2,025 | | | (950) | |
籌資活動產生的現金流--非連續性業務(1) | | — | | | 1,091 | | | 729 | |
匯率變動的影響 | | 764 | | | (397) | | | (20) | |
持有待售現金的增加 | | 18 | | | — | | | — | |
現金增加 | | 26,736 | | | 5,061 | | | 2,408 | |
期初現金和現金等價物淨額 | | 22,893 | | | 17,832 | | | 15,424 | |
期末現金及現金等價物淨額 | | € | 49,629 | | | € | 22,893 | | | € | 17,832 | |
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(1)請參閲附註3“合併財務報表內的合併範圍”,並列於本報告其他部分。
行業自由現金流
下表提供了截至2021年12月31日的年度的經營活動現金流量與行業自由現金流量的對賬,經營活動現金流量是合併現金流量表中包含的最直接可比指標。
| | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度: |
(百萬歐元) | | 2021 |
經營活動的現金流 | | € | 18,646 | |
減去:經營活動的現金流--非持續經營 | | — | |
經營活動的現金流--持續經營 | | 18,646 | |
減去:不屬於工業活動的經營活動 | | 276 | |
減去:資本支出和資本化研究和開發支出以及用於工業活動的財產、廠房和設備以及無形資產應付金額的變化 | | 10,081 | |
新增:出售資產所得收益投資活動的其他變動 | | 327 | |
減去:對合資企業的股權貢獻和對合並子公司的小規模收購 和權益法投資 | | 811 | |
| | |
新增:固定福利養老金繳費,扣除税收後的淨額 | | 80 | |
行業自由現金流 | | 7,885 | |
新增:FCA行業自由現金流,2021年1月1日-16日 | | (1,813) | |
預計工業自由現金流 | | € | 6,072 | |
行業自由現金流合計
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度: |
(百萬歐元) | | 2020 | | |
PSA汽車自由現金流 | | € | 2,660 | | | |
FCA行業自由現金流 | | 624 | | | |
行業自由現金流合計(1) | | 3,284 | | | |
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(1)截至2020年12月31日止年度的合計工業自由現金流量是FCA和PSA(不包括佛吉亞)的簡單合計,並不反映國際財務報告準則所要求的購進會計調整。
工業淨財務狀況
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
(百萬歐元) | | 公司 | | 工業 活動 | | 金融 服務 |
第三方債務(本金) | | (32,456) | | | (29,994) | | | (2,462) | |
資本市場(1) | | (17,920) | | | (17,475) | | | (445) | |
銀行債務 | | (10,567) | | | (9,442) | | | (1,125) | |
其他債務(2) | | (1,483) | | | (608) | | | (875) | |
租賃負債 | | (2,486) | | | (2,469) | | | (17) | |
應計利息和其他調整(3) | | (1,126) | | | (1,118) | | | (8) | |
與第三方的債務 | | (33,582) | | | (31,112) | | | (2,470) | |
公司間,網絡(4) | | — | | | 123 | | | (123) | |
共同控制的金融服務公司的應收賬款(5) | | 103 | | | 103 | | | — | |
扣除公司間債務和共同控制的金融服務公司的當期金融應收賬款 | | (33,479) | | | (30,886) | | | (2,593) | |
衍生金融資產/(負債)、淨存款和抵押品存款(6) | | (9) | | | (10) | | | 1 | |
金融證券(7) | | 1,499 | | | 1,370 | | | 129 | |
現金和現金等價物 | | 49,629 | | | 48,616 | | | 1,013 | |
淨財務狀況 | | 17,640 | | | 19,090 | | | (1,450) | |
工業淨財務狀況 | | | | 19,090 | | | |
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(1)包括根據中期方案或MTN方案發行的票據,以及169.9億歐元的其他票據、4.85億歐元的Schuldschein票據和在金融市場發行的其他金融工具,主要是南美金融服務公司發行的4.45億歐元票據。
(2)包括資產擔保融資,即國際財務報告準則不允許取消確認的應收款的銷售,以及證券化方案的債務,9.93億歐元。
(3)包括採購會計和淨(應計)/遞延利息及其他攤銷成本調整的調整。
(4)工業活動實體應收金融服務實體財務應收賬款(5.5億歐元)與工業活動實體財務應收賬款之間的淨額
由於金融服務實體(4.27億歐元)。
(5)來自FCA Bank和BPF合資公司與Santander Consumer Finance和BNP Paribas Personal Finance的應收金融賬款。
(6)衍生金融工具的公允價值(淨負4200萬歐元)和抵押品存款(3200萬歐元)。
(7)不包括根據適用法規持有的某些金融證券(3.54億歐元)和非流動股權投資(1.91億歐元)和其他非流動證券(1.73億歐元)。
合計工業淨財務狀況
| | | | | | | | |
(百萬歐元) | | 2020年12月31日 |
PSA汽車淨財務狀況 | | € | 13,231 | |
FCA工業現金淨額 | | 4,595 | |
合計工業淨財務狀況(1) | | 17,826 | |
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(1)2020年12月31日的工業淨財務狀況是FCA和PSA(不包括佛吉亞)之前報告的金額的簡單彙總,不反映a)公允價值調整,截至2021年1月17日,債務增加約140萬歐元,作為國際財務報告準則要求的購買會計調整的一部分;以及b)工業淨財務狀況減少約2.3億歐元,以符合Stellantis的定義。
截至2021年12月31日的工業淨財務狀況與截至2020年12月31日的合計金額相比,13億歐元的差額主要反映了該期間61億歐元的預計工業自由現金流,以及Aramis IPO的2億歐元收益(參見附註27,權益由於購買會計和定義上的一致,在我們的合併財務報表中有9億歐元的積極換算影響,但由於購買會計和定義上的一致,向股東分配的42億歐元和減少的16億歐元部分抵消了這一影響。
評級機構最新消息
2021年1月8日,標普全球評級確認,已將FCA N.V.的長期企業信用評級從“BB+”上調至“BBB-”,展望穩定。短期信用評級由“B”上調至“A-3”。
2021年1月11日,穆迪投資者服務公司證實,已將FCA N.V.的發行者評級從“Ba1”上調至“Baa3”,並將FCA N.V.發行或擔保的債券評級從“Ba2”上調至“Baa3”。短期評級由“(P)NP”上調至“(P)P-3”。所有評級的前景都是穩定的。
2021年1月18日,惠譽確認Stellantis N.V.的長期發行者違約評級為BBB-,展望穩定。
2021年1月27日,DBRS將Stellantis N.V.的Issuer評級和高級無擔保債務評級從“BBB(Low)”上調至“BBB”,所有評級的趨勢穩定。
2021年11月25日,惠譽將前景改為正面,2022年1月26日,DBRS將前景改為正面。
請參閲附註22,債務有關公司資本資源的更多信息,請訪問。請參閲附註31,關於金融風險的定性和定量信息有關公司財務風險的定性和定量信息的進一步信息。參考合同義務,以進一步瞭解公司截至2021年12月31日的重大合同承諾。
風險管理
風險管理
風險管理活動是確保實現Stellantis目標和中長期業務計劃可持續性的重要業務驅動因素。該公司採取了一種綜合方法,旨在加強組織各級的意識,即適當的風險評估和管理可以為Stellantis創造和保留價值。實施了一個結構化的流程,將風險識別、評估、監測和緩解納入業務做法,並向管理層提供必要的信息,以便為實現戰略目標作出適當的決定。
企業風險管理(ERM)框架
Stellantis風險管理框架基於2017年COSO框架《企業風險管理(ERM)--與戰略和績效相結合》的原則。 和《荷蘭公司治理準則》。
根據COSO原則,Stellantis ERM框架將風險管理流程整合到公司業務的管理中,目的是實施戰略、改進業績衡量並創造長期價值。
該框架整合在Stellantis的組織和公司治理中,支持保護公司資產、業務流程的效率和效力、財務信息的可靠性以及遵守法律和法規。
Stellantis企業風險管理(ERM)框架由五個關鍵組件組成:
1.企業資源管理治理結構
風險管理流程在整個組織中實施。該公司利用涉及多個委員會、地區和業務職能部門、風險所有者和ERM的風險管理治理來管理業務風險,並確定最有效的緩解戰略。
全球風險管理委員會(GRMC)已經成立,以在整個Stellantis推廣積極主動的風險管理和監測文化,該委員會由人力資源和轉型負責人擔任主席。其他成員來自法律、財務、內部審計、風險管理和商業職能部門的代表。GRMC為總體戰略風險管理決策提供指導,並定義公司的風險偏好。
2.戰略制定和風險偏好
業務目標與戰略的一致性是通過Stellantis治理委員會實現的,該委員會包括負責支持風險治理的高級管理人員。通過作為治理委員會一部分的GRMC成員,將ERM納入戰略計劃和業務目標。Stellantis治理委員會通過一種綜合方法為戰略理事會提供支持,戰略理事會最終負責風險管理項目,提供指導和指導,審查和批准全球總體企業風險評估結果,並確保有效管理和緩解重大風險的問責制。董事會對Stellantis的戰略和風險偏好具有監督作用。
Stellantis將其風險偏好與其商業計劃保持一致。風險界限是通過Stellantis的戰略、行為準則、預算和政策設定的。Stellantis的目標與組織的風險偏好是一致的。
Stellantis的風險偏好因風險類別而異,如下所示。
| | | | | | | | |
風險類別 | 類別説明 | 風險偏好 |
戰略 | 由於追求Stellantis的業務計劃、業務環境的戰略變化和/或不利的戰略業務決策可能產生的風險。 | 我們準備以負責任的方式承擔風險,考慮到我們利益相關者的利益,並與我們的業務計劃保持一致。 |
可操作的 | 與內部流程、人員和系統或外部事件相關的風險(包括法律和聲譽風險)。 | 基於成本/效益方面的考慮,我們希望最大程度地降低運營風險。 |
金融 | 與回報的不確定性和財務業績可能造成的財務損失有關的風險。 | 我們尋求資本市場和其他交易,以加強我們的財務狀況,同時使我們能夠在全球綜合基礎上為我們的業務融資。 |
合規性 | 不遵守相關法規和法律、內部政策和程序的風險。 | 我們認為自己以及我們的員工有責任以誠實、正直和尊重的方式行事,包括遵守我們的行為準則以及我們在任何地方開展業務所適用的法律和法規。 |
3.企業風險評估
企業風險評估(ERA)每年進行一次,通過與一系列具有代表性的區域和業務職能經理進行訪談,採用自下而上的方法,根據關鍵程度確定主要風險並確定其優先順序。使用可能性、影響和控制有效性標準進行風險情景和評估。評估的結果綜合在風險圖上,並與風險閾值進行比較,以確定優先次序和風險處理方法。然後,執行領導層對風險圖進行審查,然後提交戰略理事會批准,並由審計委員會最終確認。
4.風險緩解和監測
重大風險被分配給負責部署適當風險緩解措施的風險所有者。機構風險管理小組監測在執行緩解行動方面取得的進展,並向戰略理事會報告。
5.風險管理整合和文化傳播
管理層使用來自內部和外部來源的相關信息來支持企業風險管理。為了支持企業追求持續的風險管理流程改進,並促進積極識別、評估和監測風險的文化,企業風險管理依賴於合規領軍者網絡的支持,該網絡負責建立或每年更新其部門的風險評估,並監督相關的風險緩解行動計劃。
識別的重大風險及控制措施
年度企業風險評估的結果被合併到Stellantis報告中,供GRMC成員在向Stellantis戰略理事會提交最重大風險之前進行審查。經驗證後,與審計委員會討論結果,協助董事會履行其對風險管理活動進行戰略監督的責任。風險緩解行動將由ERM團隊和合規冠軍進行監控。
每個重大風險都按風險類別進行了分類,併為每個確定的風險確定了控制措施和緩解措施。
下面列出的風險、控制措施和緩解行動的清單並不詳盡。描述這些風險和緩解措施的順序不反映任何重要性、發生可能性或控制措施有效性的順序。
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風險類別 | 風險 | 風險描述 | 控制/減輕行動 |
戰略 | 向電氣化過渡 | 向電氣化過渡的主要風險因素包括:監管環境不斷變化的性質,電動汽車價格上漲可能導致西方國家汽車市場份額的急劇下降,新競爭對手通過電動汽車市場進入可能減少汽車市場份額,以及電動汽車市場份額對政府激勵的依賴。 | 降低成本的策略,使電動汽車的價格更容易負擔得起。 執行電池/EDM(電氣驅動模塊)路線圖,以提供適當級別的性能。 通過簽訂長期協議或夥伴關係,確保獲得關鍵部件和原材料。 戰略合作伙伴關係,以獲得最新的創新。 |
可操作的 | 供應鏈 | Stellantis能夠管理關鍵供應以防止生產中斷,並能夠管理有限的可獲得性和增加的原材料成本。 | 為了在生產計劃要求的時間內減少與潛在的原材料不可用相關的風險,Stellantis是: •分析供應的端到端價值鏈,以確定可能的關鍵資源; •監測全球、政治、環境和經濟事件,以預測或確定可能導致供應鏈中斷的事件,並及時採取緩解行動; •監測供應商的財務健康狀況,以減輕因Stellantis供應鏈中的公司財務困境而造成的中斷。 |
合規性 | 合規性 | 不同領域的合規要求日益複雜(例如公司責任、市場法規、出口管制、反賄賂、排放和車輛安全、數據隱私等)。使組織面臨不遵守規定的風險,這可能會導致潛在的罰款、成本增加和聲譽損害。
| CO的持續減少2通過與每個市場的車輛組合、消費者需求和監管框架相適應的技術組合實現排放。 在高級管理層領導下,對內部檢查和符合性活動進行中央協調和監督,以促進整個Stellantis業務的方法和流程的一致性。 Stellantis的行為準則明確和肯定地要求員工報告不遵守的問題。 “Stellantis誠信熱線”計劃的推出鼓勵員工、承包商、供應商和經銷商報告任何可能涉及車輛安全、排放或監管合規性的問題。 Stellantis不斷致力於改進排放合規工具,並酌情在整個組織內實施這些工具。 |
金融 | 外匯、關税、原材料和能源價格的波動 | 面臨外匯、原材料和能源價格反覆上漲和波動的風險,這可能會影響Stellantis的計劃和盈利能力。地緣政治不穩定、保護主義、當地通貨膨脹環境和自然資源的可獲得性等外部威脅進一步加劇了這一風險。
| 風險可通過以下方式降低: •自然和金融對衝策略, •物質替代和循環經濟戰略, •優化技術解決方案,以最大限度地減少關鍵資源的使用或尋找替代資源 •持續監測原材料市場動態和原材料價格走勢。 |
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風險類別 | 風險 | 風險描述 | 控制/減輕行動 |
可操作的 | 公司和車輛網絡安全與信息和通信技術(ICT)) 回收 | 暴露於網絡安全事件/攻擊或系統故障的風險,可能導致嚴重的業務中斷、機密信息和競爭技術的丟失,或導致財務和/或聲譽損害的數據隱私被侵犯。 | Stellantis制定了網絡安全控制和計劃,以根據不斷變化的威脅情景識別和緩解新出現的風險。 此外,Stellantis網絡風險保險是在對以下各項進行全面和徹底分析的基礎上設計的: •暴露公司重要資產的威脅,包括必須保護的信息和保護級別; •制定政策和程序,以降低在發生安全漏洞時受到攻擊的風險; •制定了消除威脅和補救安全問題的計劃和程序。 |
戰略 | 全球碳足跡 | 潛在工廠的成本以及實現碳中和的供應鏈轉型帶來的風險。 | Stellantis正在為其價值鏈設定2050年前的長期淨零排放目標。 Stellantis還在制定短期、中期和長期碳排放目標,以支持實現其長期碳目標,以支持實現其長期淨零排放目標。Stellantis計劃在2022年披露這些目標。 |
可操作的 | 自然災害和工業危害s | 由於氣候破壞導致的更頻繁的自然事件的影響,業務中斷的風險。
| 加強應對火災、洪澇等自然災害時減少影響和增強復原力的機制。 |
各區域和業務職能部門的Stellantis高級領導人全年都在監測針對關鍵全球風險的控制措施和全面緩解行動,以確保在相關全球領導人的監督下,這些措施是相關的和充分的。根據需要,加強了控制措施和緩解行動,以確保適當地處理風險。這一辦法使Stellantis能夠及時處理風險,並確保所採取的控制措施的有效性。
與成功實現預期協同效應相關的合併風險通過執行戰略計劃而得到緩解,例如車輛平臺合理化、電氣化戰略和品牌組合戰略。
改進整個Stellantis風險管理流程
Stellantis將繼續在關鍵風險領域參與業務,與同行公司進行基準流程並探索改進機會,以加強和改進企業風險管理治理,評估補救計劃,併為實施量化指標確定關鍵風險指標,以更具預測性的方式衡量和監測風險。
風險因素
作為Stellantis,我們在業務中面臨着各種風險。下面描述的風險和不確定性並不是我們面臨的唯一風險和不確定性。我們沒有意識到或目前認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能成為影響我們的重要因素。
與我們的業務、戰略和運營相關的風險
由於半導體訂單未完成,我們可能會繼續對我們的業務產生負面影響。
我們製造汽車的能力依賴於持續獲得半導體和包含半導體的零部件,我們依賴第三方供應這些半導體和相關零部件。我們汽車中使用的許多關鍵半導體來自有限或單一的供應來源。
2020年,由於訂單未完成,我們開始經歷嚴重的半導體供應短缺,這導致芯片交付提前期增加,車輛生產量減少,以及採購可用半導體的成本增加。我們2021年的汽車總出貨量受到未完成的半導體訂單的嚴重影響,約佔我們計劃產量的20%。2022年初,我們繼續經歷負面影響,預計全年情況將有所改善,但仍具有挑戰性。
如果這種未完成的訂單繼續或惡化,而我們無法減輕其影響,我們交付計劃數量車輛的能力將繼續受到不利影響,這可能對我們的運營結果和財務狀況產生重大不利影響。請參閲“管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析以進一步討論未完成的半導體訂單對我們業務的影響。
我們可能無法實現合併的部分或全部預期好處。
在2021年1月16日完成合並之前,FCA和PSA作為獨立的公司獨立運營。合併的成功將在一定程度上取決於我們能否從合併業務中實現預期的成本節約、協同效應、增長機會和其他好處。合併的預期收益的實現受到許多不確定因素的影響,包括市場上的一般競爭因素,以及我們是否能夠以高效和有效的方式整合FCA和PSA的業務,並建立和實施有效的運營原則和程序。未能實現這些預期收益可能導致成本增加、收入減少以及管理層的時間和精力轉移,並可能對我們的業務、現金流、財務狀況或運營結果產生重大影響。如果我們不能成功實現這些目標,我們預期因合併而實現的成本節約、協同效應、增長機會和其他好處可能無法完全實現,或者根本無法實現,或者可能需要比預期更長的時間才能實現。
我們已經投入,並將繼續投入大量的管理關注和資源,以整合FCA和PSA的業務實踐和運營。作為整合過程的一部分,我們可能遇到的潛在困難包括與業務管理相關的複雜性,例如難以無縫地整合製造流程、系統和技術,以及FCA和PSA員工的整合。我們還產生了與這筆交易相關的鉅額成本,包括將我們的總部遷移到荷蘭,預計未來將繼續產生重大成本。此外,FCA和PSA的業務整合可能會導致額外的和不可預見的費用、資本投資和財務風險,如意外註銷的發生、不利税務處理的可能影響以及與FCA、PSA或合併有關的意外或未知債務。所有這些因素都可能降低或推遲合併的預期增值效果。
整合過程可能需要比預期更長的時間或成本更高,或者可能導致關鍵員工的流失、正在進行的業務中斷或標準、控制程序和政策的不一致,從而對我們維持與供應商、客户和員工的關係、實現合併的預期好處或維持質量標準的能力產生不利影響。無法實現合併的全部或任何預期收益,以及整合過程中遇到的任何延誤,都可能對我們的業務、現金流、財務狀況或運營結果產生不利影響,這可能會影響我們普通股的價值。
冠狀病毒(新冠肺炎)大流行可能會繼續擾亂我們產品的製造和銷售以及我們服務的提供,並對我們的業務產生不利影響。
2020年3月11日,新冠肺炎疫情被世界衞生組織宣佈為全球大流行,導致政府實施隔離、旅行限制、“呆在家裏”命令和類似命令,要求許多個人大幅限制日常活動,並要求企業減少或停止正常運營。新冠肺炎的影響,包括消費者行為的變化,疫情恐懼和市場低迷,以及對商業和個人活動的限制,導致全球經濟放緩,全球汽車市場需求大幅下降,隨後在限制取消後,經濟活動和汽車市場需求大幅但不均衡地增長。
與新冠肺炎相關的中斷已經對我們的供應鏈以及我們能夠在全球採購零部件和原材料的可用性和價格產生了重大負面影響,並可能繼續產生負面影響,這可能會減少我們能夠銷售的汽車數量. 我們可能無法將未來零部件和原材料價格的上漲轉嫁給我們的客户,這可能會對我們的運營業績產生不利影響。此外,新冠肺炎疫情的長期影響可能會導致我們的供應商或經銷商陷入財務困境,從而可能不得不永久停止或大幅削減業務。我們預計,經濟不確定性和更高的失業率可能會導致我們的消費融資組合出現更多違約,長期失業可能會對新車和二手車的需求產生負面影響。新冠肺炎疫情引發的這些和其他因素已經並可能繼續對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
此外,由於政府對員工流動和經營的限制因司法管轄區和地區的不同而有所不同,即使法律或法規沒有強制要求採取措施,我們仍可能選擇關閉部分或全部生產基地和其他設施,以便在員工中爆發新冠肺炎疫情時關閉,或者作為預防措施,以遏制病毒傳播,保護我們員工及其社區的健康。各國政府可能會重新實施對行動和商業活動的這種限制,以應對未來的復發或暴發的“浪潮”。例如,在2021年末和2022年初,為了遏制奧密克戎變體的傳播,幾個國家的政府重新實施了一系列限制措施。大流行的未來發展是無法預測的。
此外,我們的客户、供應商、經銷商或合併後的集團可能無法獲得未來政府支持的應對新冠肺炎疫情的流動性或刺激計劃,如果有,條款可能不具吸引力,或者可能不足以應對新冠肺炎的影響。
新冠肺炎疫情將在多大程度上影響我們的業績,將取決於未來事態發展的規模、持續時間、嚴重性和地理覆蓋範圍,這些都是高度不確定和無法預測的。新冠肺炎疫情的最終影響將取決於對企業和個人實施限制的持續時間和嚴重程度,疫情對客户、經銷商和供應商的影響,是否以及以多快的速度恢復正常的經濟條件、運營和對車輛的需求,疫情可能導致的任何永久性行為變化,包括對遠程工作的影響,以及未來減輕疫情影響的任何行動,無論是政府授權的還是我們選擇的。
如果對我們來説最有利可圖的地區和市場受到的影響尤其大,那麼新冠肺炎發展的未來影響將會更大。請參閲“如果我們的車輛出貨量進一步惡化,特別是皮卡的出貨量 美國市場的卡車和更大的運動型多功能車,以及歐洲市場的汽車出貨量,我們的運營業績和財務狀況都將受到影響“。”這些中斷可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。此外, 新冠肺炎疫情可能會加劇本報告中描述的許多其他風險,包括但不限於我們運營的總體經濟條件、原材料和零部件成本的增加以及我們供應鏈和流動性的中斷。
如果我們的車輛出貨量進一步惡化,特別是美國市場的皮卡和更大的運動型多功能車(SUV)的出貨量,以及歐洲市場的汽車總出貨量,我們的運營業績和財務狀況將受到影響。
與汽車製造商的典型做法一樣,我們有大量固定成本,這主要是因為我們在產品開發、物業、廠房和設備方面進行了大量投資,以及集體談判協議和其他適用的勞動關係法規的要求。因此,某些車輛出貨量的變化可能會對我們的盈利能力產生不成比例的巨大影響。由於半導體訂單未完成,我們的汽車總出貨量在2021年和2022年初受到重大影響,約佔我們2021年計劃產量的20%。儘管我們在北美基本上能夠維持皮卡和更大的SUV的出貨量,但2021年歐洲的總體出貨量明顯低於2020年。
我們在北美的盈利能力尤其依賴於對皮卡和大型SUV的需求,該地區歷來為FCA貢獻了大部分利潤。皮卡和更大的SUV歷來比其他車輛更有利可圖,2021年約佔我們美國零售汽車總出貨量的82%。消費者需求從北美地區的這些汽車轉向緊湊型和中型乘用車,無論是為了應對燃油價格上漲還是其他因素,都可能對我們的盈利能力產生不利影響。北美對皮卡和更大的SUV的依賴預計將繼續下去。
從歷史上看,標緻雪鐵龍的運營業績反映了對歐洲市場的依賴,隨着2017年8月收購歐寶和沃克斯豪爾品牌,歐洲市場的依賴程度加劇。2021年,我們很大一部分利潤和約39%的收入來自擴大後的歐洲地區。因此,我們面臨着歐洲經濟狀況放緩或下滑的重大風險,以及歐洲汽車市場競爭加劇或惡化的風險,這將導致該市場的汽車出貨量下降。
此外,我們的大型車輛,如SUV,往往定價更高,在每輛車的基礎上比小型車更有利可圖,無論是跨車型還是在車型線內。近年來,這些車型的盈利能力得到了消費者對SUV的強烈偏好的支持,但不能保證這一趨勢在未來會繼續下去。有關影響我們車輛盈利能力的因素的更多信息,請參閲“管理層的 討論和分析財務狀況和經營結果-趨勢、不確定性和機會-車輛盈利能力”.
此外,我們的營運資金為負,因為我們通常在裝運後幾天內收到車輛付款,而從供應商收到部件和材料到我們支付這些部件和材料的時間之間存在滯後。因此,在車輛出貨量大幅下降的時期,我們可能會遭受對現金流和流動性的重大負面影響,因為我們在車輛發貨收益較低的時期繼續向供應商支付在大批量環境下購買的零部件。如果汽車出貨量下降,或低於我們的假設,由於經濟狀況低迷、消費者信心變化、地緣政治事件、無法生產足夠數量的某些汽車、某些市場競爭加劇、市場份額損失、融資渠道有限或其他因素,此類下降或短缺可能對我們的業務、財務狀況和運營業績產生重大不利影響。
我們的業務可能會受到全球金融市場、總體經濟狀況、政府激勵計劃的執行、地緣政治波動以及我們幾乎無法控制的其他宏觀事態發展的不利影響。
由於我們的業務遍及全球,我們的業務、財務狀況和經營結果可能會受到業務所在國家內宏觀經濟因素的影響,包括國內生產總值的變化、消費者和商業信心水平、消費者和商業信貸利率或可獲得性的變化、失業率、外匯管制和匯率變化,以及地緣政治風險,如政府不穩定、社會動盪、民族主義和民粹主義的抬頭以及主權國家之間的爭端。
我們還面臨其他風險,如能源和燃料價格上漲以及原材料價格波動,包括關税或其他保護主義措施、汽車購買激勵計劃的變化,以及我們運營所在司法管轄區基礎設施支出的收縮。此外,這些因素也可能對我們充分利用我們在某些司法管轄區的工業產能的能力產生不利影響。這些風險中的任何一個或其組合的不利發展(可能因國家而異)可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果以及我們執行計劃戰略的能力產生重大不利影響。有關與汽車行業相關的風險的進一步討論,請參閲“風險因素-與我們經營的行業相關的風險”.
我們在多個新興市場都有業務,包括土耳其、中國、巴西、阿根廷、印度和俄羅斯,這些市場特別容易受到與當地政治狀況相關的風險的影響。例如,儘管預計不會對我們的業務、財務狀況或業務結果產生直接的實質性影響,但我們無法可靠地預測當前俄羅斯在烏克蘭的軍事活動或任何相關的國際制裁可能對我們的業務產生的直接或間接影響。我們還受到進口和/或出口限制(包括對我們採購的原材料和零部件以及我們銷售的車輛徵收關税),並遵守這些市場的當地法律和法規。例如,在巴西,我們歷來獲得了某些税收優惠和其他政府撥款,這對我們的運營結果產生了有利影響,如果不進一步延長,這些優惠將於2025年底到期。這些税收優惠和政府補助到期而不續期,或該等税收優惠或政府補助的金額沒有任何變化,可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
我們還受到全球經營固有的其他風險的影響。有關與我們的全球運營相關的某些税務風險的討論,請參閲風險因素-與税務相關的風險-我們和我們的子公司受到多個司法管轄區的税法和條約的約束。這樣的未來變化 法律或條約可能會對我們和我們的子公司以及我們的股東和特別投票權股份的持有者產生不利影響。此外,對這些法律和條約的解釋受到有關政府當局的質疑。“。”歐洲在數據和數字税收方面的發展也可能 對我們的一些自動駕駛和信息娛樂連接服務產生負面影響。這些風險領域中的任何一個或其組合的不利發展(可能因國家而異)可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果以及我們執行計劃戰略的能力產生重大不利影響。
英國退出歐盟後,《歐盟-英國貿易與合作協定》於2021年1月1日臨時生效,並於2021年5月1日生效。根據歐盟-英國貿易與合作協定的條款,歐洲聯盟和英國之間的汽車和零部件出口可以免徵關税,只要貨物符合某些“原產地規則”(即,如果貨物含有足夠數量的歐盟或聯合王國投入品)。儘管歐盟-英國貿易與合作協議已經實施,但英國脱歐將如何影響英國與歐盟之間的關係仍存在重大不確定性,我們將繼續評估歐盟-英國貿易與合作協議對我們的運營和我們的供應鏈的全面影響。原產地規則的適用可能會導致我們或我們供應商的成本增加(反過來,他們會試圖轉嫁給我們),並導致零部件採購的困難。此外,歐盟-英國貿易與合作協定規定的新海關程序增加了複雜性,預計聯合王國將在整個2022年逐步實施對從歐盟進口到聯合王國的貨物的全面進口管制。對從歐盟進口到英國的貨物實施全面進口管制,可能會增加我們在英國製造的成本,或增加在歐盟製造的車輛進口到英國的成本,這可能會對我們的業務、財政狀況和經營結果產生重大不利影響。
雖然歐盟-英國貿易與合作協定明確了歐盟與聯合王國之間未來的預期關係,但預計將繼續就歐盟-英國貿易與合作協定未涵蓋的某些領域的這種關係的細節進行談判。英國脱歐的長期影響將取決於歐盟-英國貿易與合作協議以及英國與歐盟之間任何其他相關協議的實施和應用的影響。上述情況可能會對我們的業務、財務狀況和經營結果產生重大不利影響。
近年來,各地區政府之間關於關税和其他貿易壁壘的活動和猜測大幅增加,特別是美國及其貿易夥伴中國和歐盟。例如,我們在美國以外(特別是加拿大、墨西哥和意大利)生產了大量進口到美國的汽車。我們還在美國製造出口到中國的汽車。影響我們產品的關税或關税可能會減少消費者需求,降低我們產品的利潤,或所需原材料的成本更昂貴,或者延遲或限制我們獲得這些原材料,每一項都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。此外,美國與其主要貿易夥伴之間關税或關税活動的升級可能會對全球經濟活動產生負面影響,這反過來可能會減少對我們產品的需求。
我們未來的業績取決於我們提供創新、有吸引力和相關產品的能力。
我們的成功取決於我們開發創新的高質量產品的能力,這些產品對消費者有吸引力,並提供足夠的盈利能力。在電氣化、自動駕駛、機動性、人工智能和其他行業新興趨勢方面,我們可能無法有效地與其他汽車製造商競爭。
2021年,我們宣佈了在電氣化方面進行重大投資的計劃,併為未來的低排放汽車出貨量設定了積極的目標。如果我們無法提供具有競爭力的價格和滿足消費者需求的廣泛電動汽車組合,如果消費者更喜歡我們競爭對手的電動汽車,或者如果電動汽車的採用發展慢於我們的預期,我們可能會對我們的業務、財務狀況和運營業績產生重大不利影響。我們在開發續航里程和電池能量密度更高的電動汽車方面面臨挑戰,我們可能無法成功投資於新技術,使我們能夠開發出相對於同行具有競爭力的電動汽車。此外,電動和插電式混合動力汽車的上市推動了汽車製造商為贏得市場份額而進行的高度競爭的定價,這可能會對此類汽車的銷售利潤產生重大不利影響。此外,通過昂貴的投資獲得的技術能力可能被證明是短暫的,例如,如果技術和車輛能力的進步快於預期。汽車電氣化也可能對售後收入產生負面影響。
在某些情況下,我們計劃採用的技術還不具有商業實用性,取決於我們、我們的合作伙伴和供應商未來的重大技術進步。這些進展可能不會及時或可行,我們可能無法獲得使用這些技術的權利,我們為這些目的編制的預算或花費的資金可能不夠充分。此外,我們的競爭對手和其他公司正在尋求類似的和其他競爭的技術,他們可能會比我們更早或在獨家基礎上或以顯著的成本優勢獲得和實施類似或優越的技術。即使我們能夠開發具有競爭力的技術,我們也可能無法像預期的那樣從這些發展中獲利。
此外,由於延長的產品開發週期和預測消費者接受度的固有困難,預計具有吸引力的汽車可能無法產生足夠數量和足夠高的價格來盈利的銷售。設計和開發一輛新車可能需要幾年時間,許多因素可能會延長這一時間表。例如,如果我們確定某款車型在零售發佈前存在安全或排放缺陷、機械缺陷或不符合法規,則此類車輛的推出可能會推遲,直到我們修復缺陷或不符合法規。各種因素也可能有助於消費者接受新車設計,包括競爭對手的產品介紹、燃料價格、一般經濟狀況和消費者偏好的變化。此外,我們為遵守政府法規而開發的車輛,特別是與燃油效率、温室氣體和尾氣排放標準相關的法規,可能對消費者沒有吸引力,或者可能無法以足夠多的數量和足夠高的價格產生足以盈利的銷售。
如果我們不能開發出包含理想技術、對消費者有吸引力並被消費者接受的產品,我們汽車的剩餘價值可能會受到負面影響。此外,在我們和競爭對手的汽車中融入新創新和技術的速度越來越快,也可能對我們汽車的剩餘價值產生負面影響。剩餘價值的惡化可能會增加消費者租賃我們車輛的成本,或者增加我們為支持租賃計劃而支付的補貼金額。
如果不能及時開發和提供創新的、有吸引力的和相關的產品,可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
我們的成功在很大程度上取決於我們管理團隊有效運營和管理的能力,以及我們吸引和留住經驗豐富的管理人員和員工的能力。
我們的成功在很大程度上取決於我們的高級管理人員和其他管理人員有效管理公司和個別業務領域的能力。我們的管理團隊對執行我們的方向和實施我們的戰略至關重要。特別是,合併整合後,現有員工可能會對他們在Stellantis中的角色感到不滿,這可能會對我們留住管理層和其他關鍵人員的能力產生不利影響。我們可能無法用具有同等經驗和能力的人來取代這些人。
在我們每個地區吸引和留住合格和經驗豐富的人員對我們在汽車行業的競爭地位至關重要。例如,我們吸引和留住合格軟件工程師的能力對我們在2021年12月宣佈的軟件戰略至關重要。
新冠肺炎疫情或一般宏觀經濟因素導致的整體勞動力短缺,可能會進一步挑戰我們吸引和留住關鍵人才的能力。如果我們無法找到合適的替代者,或無法吸引、留住和激勵高級管理人員、其他關鍵員工或新的合格人員,這種能力可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
我們可能不會成功地增加我們認為具有全球吸引力和影響力的一些品牌的增長,這可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。
從歷史上看,FCA在擴大產品範圍和某些品牌的全球銷售方面遇到了挑戰,特別是阿爾法·羅密歐。標緻雪鐵龍在中國和俄羅斯的品牌知名度面臨挑戰,導致標緻雪鐵龍產品在這些市場的銷量下降。此外,鑑於來自知名高端品牌的競爭,我們可能無法成功地將DS品牌定位為高端品牌,這些品牌受益於良好的聲譽和鉅額營銷預算。
我們打算繼續專注於銷量增長和利潤率擴大戰略,其中包括更新關鍵產品、推出白色空間產品、實施各種電動動力總成應用以及與自動駕駛技術開發相關的合作伙伴關係。我們的戰略仍然需要在產品、動力總成、生產設施、營銷和分銷網絡方面進行大量投資。如果我們無法實現業務量增長和擴大利潤率的目標,我們可能無法從這些投資中獲得足夠的回報,這可能會對我們的業務、財務狀況和運營業績產生重大不利影響。我們的增長和投資戰略也可能受到新冠肺炎疫情未來潛在事態發展的不利影響。請參閲“冠狀病毒(新冠肺炎)大流行可能會繼續擾亂我們產品的製造和銷售以及我們服務的提供,並對我們的業務產生不利影響。”
勞動法和與工會的集體談判協議可能會影響我們提高運營效率的能力,如果我們無法就集體談判協議條款達成一致或出現其他分歧,我們可能會受到停工的影響。
我們幾乎所有的生產員工都由工會代表,受到集體談判協議的保護或受適用的勞動關係法規的保護,這些法規可能會限制我們快速調整運營和降低人員成本的能力,以應對市場狀況和對我們產品的需求的變化。截至2021年12月31日,我們約87%的員工受到集體談判協議的覆蓋。請參閲小節“-工會和集體談判“有關這些安排的説明,請參閲本報告。我們的集體談判協議中的這些和其他條款可能會阻礙我們成功重組業務以更有效地競爭的能力,特別是與其員工沒有工會代表或受到不那麼嚴格的監管的汽車製造商,這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。此外,如果我們和我們的工會無法就集體談判協議條款達成一致或有其他分歧,我們可能會受到停工的影響。任何此類停工都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
如果我們不能準確預測對汽車的需求,我們的盈利能力可能會受到影響。
我們採取措施提高我們的製造、供應鏈和物流流程的效率。這包括根據銷售預測計劃生產,特別是根據預測的經銷商和最終客户訂單生產具有特定功能的某些車型,預計這將使我們能夠更高效、更具成本效益地管理我們的供應鏈。在我們預計經銷商和最終客户訂單增加的特定時期,這種做法可能會導致更高的成品庫存。此外,雖然預計我們的分析工具應使我們能夠使生產與經銷商和最終客户訂單保持一致,但如果這些訂單不符合我們的預測,我們在這些車輛上的盈利能力可能會受到影響。
我們依賴合作伙伴關係向消費者和經銷商提供融資和租賃服務,這使我們面臨風險,包括我們的競爭對手可能能夠以比我們的消費者和經銷商能夠獲得的更優惠的條件向消費者和經銷商提供融資和租賃服務。
我們的經銷商與我們簽訂了批發融資安排,向我們購買車輛以儲存庫存並促進零售銷售,零售消費者使用各種融資和租賃計劃來購買車輛。與我們的許多競爭對手不同,我們沒有擁有和運營一家全資金融公司,專門致力於我們在歐洲、亞洲和南美大多數關鍵市場的大眾市場車輛業務。此外,儘管我們正在美國建立一家專屬自保金融公司,但我們還沒有在那個市場上完全運營的全資提供商。相反,我們通過與第三方(包括第三方金融機構)的合資企業和商業協議與專業金融服務提供商合作,為我們的經銷商和零售消費者提供融資。我們在這些主要市場缺乏全資金融公司,可能會增加我們的經銷商和零售消費者無法以可接受的條件獲得足夠融資的風險,這可能會對我們未來的汽車銷售造成不利影響。
此外,我們的許多競爭對手能夠更好地實施旨在最大化汽車銷售的融資計劃,以優化他們和他們的財務公司的總體盈利能力。由於我們的競爭能力取決於為經銷商和零售消費者獲得適當的融資來源,因此我們對這些市場合作夥伴關係的依賴可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
潛在的資本限制可能會削弱金融服務提供商向我們的交易商和零售消費者提供具有競爭力的融資產品的能力。例如,任何金融服務提供商,包括我們的合資企業和受控財務公司,也將面臨對其資本的其他要求,包括需要或希望滿足我們競爭對手的交易商或消費者的資金要求,以及與其他投資相關的流動性問題。此外,它們可能會受到監管變化的影響,這可能會增加它們的資本成本或資本要求。
如果金融服務提供者不能或不願意以具競爭力的利率向我們的經銷商和零售消費者提供足夠的融資,這些經銷商和零售消費者可能無法獲得足夠的融資來購買或租賃車輛。因此,我們的汽車銷售和市場份額可能會受到影響,這可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生實質性的不利影響。
我們在美國建立一家專屬金融服務公司將使我們面臨該業務固有的風險。
2021年,我們宣佈完成對美國一家金融服務公司的收購,並打算將其發展成為一家名為Stellantis Financial Services US Corp.的全方位服務專屬金融部門,為美國客户、交易商和合作夥伴提供全面的融資選擇。一家美國專屬金融服務公司的發展和維持將使我們面臨此類業務固有的風險,包括依賴公共債務市場提供支持我們融資計劃所需的資本、承銷風險、違約風險、對消費貸款相關法律法規的遵守以及與其他消費金融公司和第三方金融機構的競爭。
我們面臨着與產品分銷方式變化相關的風險。
我們面臨着某些新的分銷方式所固有的風險,包括銷售點的數字化,以及更廣泛地説,為了應對汽車行業的發展趨勢,如消費者轉向在線銷售,以及正在改變品牌和客户關係的數字工具的使用,我們的銷售網絡進行了轉型。無論是在銷售點還是在銷售網絡中,分銷方式的數字化轉型的延遲,以及成本的增加,無論是我們的銷售網絡轉型還是新的分銷方式,都可能影響我們有效地與其他汽車製造商競爭的能力。此外,我們的員工可能缺乏實施或使用這種新分銷方法所需的技能或培訓。我們產品分銷方式的變化也可能延長我們確認收入的時間或模式,並增加我們的營運資本要求。如果延遲或未能實施新的分銷方法,或此類過渡不成功,可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
嚴重的安全漏洞危及我們車輛的電子控制系統,可能會損害我們的聲譽,擾亂我們的業務,並對我們的競爭能力產生不利影響.
我們的車輛以及其他原始設備製造商(“OEM”)製造的車輛包含複雜的系統,這些系統控制各種車輛流程,包括髮動機、變速器、安全、轉向、剎車、車窗和門鎖功能。這些電子控制系統越來越多地連接到外部基於雲的系統,很容易受到網絡犯罪的影響,包括故意中斷的威脅、對車輛的失控、功能或服務的喪失以及個人信息的盜竊。隨着我們車輛的連通性和自主性水平的提高,這些幹擾可能會在複雜性和頻率方面增加。此外,我們可能會依賴第三方提供連接和自動化技術和服務,包括收集我們客户的數據。這些第三方可能會非法轉售或濫用此類信息,或者遭受數據泄露。嚴重故障、中斷或安全漏洞危及我們車輛中包含的電子控制系統,可能會損害我們的聲譽,使我們承擔重大責任,並可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
嚴重的故障、中斷或安全漏洞危及我們的信息技術系統的運行,可能會損害我們的聲譽,擾亂我們的業務,並對我們的競爭能力造成不利影響。
我們保持業務有效運作的能力有賴於我們的信息、數據處理和電信系統的功能和高效運行,包括我們的車輛設計、製造、庫存跟蹤和賬單和支付系統,以及其他中央信息系統和應用程序、員工工作站和其他IT設備。我們的車輛也越來越多地連接到基於雲的外部系統,同時我們的工業設施也變得更加計算機化。我們的系統容易受到網絡犯罪的影響,並經常成為第三方威脅的目標,這可能會導致數據被盜、在外部雲中處理的數據失去控制、IT網絡受損和運營中斷。此外,為了應對新冠肺炎疫情,我們的大多數辦公室人員都轉移到了“遠程工作”模式,現在預計全職或兼職遠程工作將成為這些人員的永久選擇。遠程工作嚴重依賴遠程網絡和在線會議服務的使用,這使我們面臨更多的網絡安全風險。
我們的任何一個計算機或數據處理系統發生重大或大規模故障或中斷,包括利用我們的系統或供應商或服務提供商的系統中的弱點,可能會對我們管理和保持我們的製造和其他業務有效運行的能力產生重大不利影響,並可能損害我們的聲譽。導致我們業務廣泛或持續中斷的故障或安全漏洞可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
除了支持我們的運營外,我們的系統還收集和存儲機密和敏感數據,包括關於我們的業務、消費者和員工的信息。隨着技術的不斷髮展,預計我們未來將收集和存儲更多數據,我們的系統將越來越多地使用遠程通信功能,這些功能對故意和無意的安全漏洞都很敏感。我們的大部分價值來自我們的機密商業信息,包括車輛設計、專有技術和商業機密,如果此類信息的保密性受到損害,我們可能會失去競爭優勢,我們的車輛發貨量可能會受到影響。我們還收集、保留和使用個人信息,包括為產品開發和營銷目的從消費者那裏收集的數據,以及從員工那裏獲得的數據。如果發生允許第三方訪問這些個人信息的安全漏洞,我們將在全球範圍內受到各種法律的約束,這些法律可能要求我們向數據所有者提供通知,並使我們面臨訴訟、罰款和其他監管執法手段。
例如,《一般數據保護條例》((EU)2016/679號條例)(下稱《GDPR》)加強了歐盟數據保護要求和相關處罰的嚴格程度。不遵守GDPR可能會導致更高的罰款,金額為2000萬歐元或全球年收入的4%。此外,2018年《加州消費者隱私法》於2020年1月1日生效,為加州居民提供了新的數據隱私權。美國其他幾個州以及我們開展業務的其他國家正在考慮通過法律法規,對個人數據的處理施加義務。遵守任何與數據保護相關的新法規要求可能會迫使我們產生鉅額費用,或要求我們改變業務做法,從而對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
如果數據泄露,我們的聲譽也可能受到影響,這可能導致消費者從我們的競爭對手那裏購買汽車。最終,對我們數據安全完整性的任何重大損害都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
我們在某些新興市場對聯合安排的依賴可能會對我們在這些地區的業務發展產生不利影響。
我們通過合作和合資,在中國和印度等新興市場開展業務,或希望擴大我們的業務。例如,我們與廣州汽車集團有限公司成立了廣汽FCA合資企業,在當地生產吉普切諾基、吉普叛變、吉普指南針、吉普大司令和吉普司令PHEV(插電式混合動力汽車),擴大了目前中國消費者可用的吉普SUV產品組合。同樣,我們與東風集團股份在中國成立了一家合資企業,即在中國生產東風標緻和東風雪鐵龍品牌汽車的東風標緻雪鐵龍汽車(“神龍”),以及在中國銷售神龍雪鐵龍生產的汽車的東風標緻雪鐵龍汽車銷售有限公司。在印度,我們與塔塔汽車有限公司成立了合資企業,生產我們的某些車輛、發動機和變速器,並與CK Birla Group成立了合資企業,生產車輛和動力總成。
儘管我們目前在存在這些安排的市場的銷售額有限,但我們在這些市場的增長能力對我們的戰略非常重要,這些安排的任何問題都可能對這些增長前景產生不利影響。我們依賴聯合安排進入或擴大我們在新興市場的存在,可能會使我們面臨與聯合安排夥伴意見不合的風險,並需要轉移管理資源來監督這些安排。此外,由於這些安排需要與第三方合作伙伴合作,這些聯合安排可能不能像我們單獨運營時那樣迅速地做出決定,或者可能採取與我們單獨採取的行動不同的行動,因為需要考慮我們合作伙伴的利益。因此,我們可能不能及時對市場動態的變化做出反應,這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
與我們經營的行業相關的風險
汽車行業競爭激烈,週期性強,我們可能比我們的一些競爭對手更容易受到這些因素的影響。
我們幾乎所有的收入都來自汽車行業,該行業競爭激烈,具有周期性,包括乘用車、輕型商用車以及零部件和系統的生產和分銷。我們面臨着來自歐洲、北美、拉丁美洲、中東、非洲和亞太地區其他國際乘用車和輕型商用車製造商以及分銷商和零部件供應商的競爭。這些市場在產品質量、創新、新技術的引入、對新監管要求的反應、定價、燃油經濟性、可靠性、安全性、消費者服務以及所提供的金融或軟件服務方面都具有很強的競爭力。我們的一些競爭對手的資本也比我們更好,擁有更大的市場份額,這可能使他們能夠更有效地在這些市場上競爭。此外,我們面臨着汽車市場新進入者的風險,這些新進入者可能擁有優於我們和其他傳統汽車製造商的技術、營銷和其他能力或財務資源,並可能以對我們不利的方式擾亂行業。特別是,我們面臨着來自非OEM初創技術公司的風險,這些公司可能與我們的競爭對手結盟,使他們能夠推出顛覆性的解決方案,以及來自初創OEM的風險,這些OEM越來越能夠通過首次公開募股或與特殊目的收購公司的業務合併進入公共資本市場。
如果我們的競爭對手能夠成功地相互整合或與非OEM技術公司建立重要的合作伙伴關係,或者如果由於流向潛在顛覆性OEM的資本增加而出現新的競爭對手,而我們無法有效地適應日益激烈的競爭,我們的競爭對手的整合或新的重要競爭對手的出現可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
在汽車行業,對消費者和車隊客户的銷售是週期性的,取決於經濟總體狀況的變化、消費者和車隊客户的購買意願及其獲得融資的能力,以及政府可能採取措施刺激需求,特別是與新技術有關的需求(例如,與遵守不斷變化的排放法規有關的技術)。汽車行業的特點是通過頻繁推出新車型和在這些車型中納入新技術,不斷更新產品供應。汽車行業的負面趨勢或我們無法有效適應外部市場狀況,再加上資本比我們的主要競爭對手更有限,可能會對我們的業務、財務狀況和運營業績產生重大不利影響。
激烈的競爭、過剩的全球製造能力以及在關鍵領域推出的新產品的激增,預計將繼續給經通脹調整的汽車價格帶來下行壓力,並在可預見的未來為汽車行業帶來具有挑戰性的定價環境。如果行業出貨量減少,產能過剩加劇,我們的競爭對手可能會試圖通過增加車輛增強功能、提供補貼融資或租賃計劃,或通過直接或通過在某些市場提供選項套餐折扣、價格回扣或其他銷售激勵措施來降低車輛價格,從而使其車輛對消費者更具吸引力或更便宜。生產成本較低國家的製造商也可能選擇向更成熟的市場出口成本較低的汽車。此外,我們的盈利能力在一定程度上取決於我們調整定價以反映不斷增加的技術成本的能力(見“-我們未來的業績取決於我們提供創新的、有吸引力的 和節能型產品“)。任何這些風險的增加都可能對我們的業務、財務狀況和業績產生實質性的不利影響 行動。
汽車零售在很大程度上依賴於負擔得起的利率和汽車融資的信貸可獲得性,大幅提高利率可能會對我們的業務產生不利影響。
在某些地區,包括歐洲和北美,多年來,由於政府的擴張性貨幣政策等原因,新車銷售的融資利率一直相對較低。如果利率上升,預計新車融資的市場利率也將上升,這可能會降低零售消費者對我們的汽車的負擔能力,或者引導消費者使用對我們來説利潤較低的較便宜的汽車,從而對我們的財務狀況和運營業績產生不利影響。此外,如果消費者利率大幅上升,或者如果金融服務提供商收緊貸款標準或將其貸款限制在某些類別的信貸,消費者可能不想或無法獲得融資來購買或租賃我們的車輛。如果主要市場最近和持續不斷的通脹上升持續下去,借款成本可能會隨之上升,併為車輛融資提供負擔得起的信貸。此外,由於我們汽車的購買者可能對融資的可獲得性和充分性以及宏觀經濟狀況的變化相對更敏感,我們的汽車銷售可能會受到融資條件變化相對於我們競爭對手的汽車銷售的不成比例的影響。因此,大幅提高消費利率或收緊貸款標準,可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
我們面臨着與成本增加、供應中斷或車輛所用原材料、零部件和系統短缺相關的風險。
我們在我們的業務中使用各種原材料,包括鋼、鋁、鉛、聚合物、彈性體、樹脂和銅,以及貴金屬,如鉑、鈀和銠,以及電力和天然氣。此外,隨着我們在整個產品組合中實施各種電氣化動力總成應用,我們還將依賴鋰離子電池中使用的鋰、鎳和鈷的大量供應。
這些原材料的價格是波動的,市場狀況可能會影響我們管理成本的能力。原材料供應商市場力量的增強可能會導致這種價格的上漲。此外,隨着電動汽車產量的增加,我們可能會面臨原材料和鋰電池的短缺,並被迫支付更高的價格來獲得它們。我們可能無法成功地管理我們對這些風險的敞口。原材料價格的大幅上漲將增加我們的運營成本,如果增加的成本無法被更高的汽車價格或生產率提高所抵消,則可能會降低盈利能力。特別是,某些原材料來自有限數量的供應商和有限數量的國家,特別是催化轉化器和鋰離子電池所需的那些。這些地區有時可能會受到供應短缺或供應中斷的影響。此外,我們的工業效率將在一定程度上取決於製造過程中使用的原材料和部件的優化。如果我們不能優化這些流程,我們可能會面臨更高的生產成本。
我們還面臨價格波動、供應中斷和短缺的風險,包括由於供應商爭端,特別是在保修索賠、供應商財務困境、信貸市場緊縮、貿易限制、關税、自然災害或人為災難、流行病或疾病大流行或生產困難方面。例如,2021年,我們經歷了原材料成本的大幅上漲和某些關鍵零部件的短缺。更廣泛地説,我們經營的許多市場最近的通脹壓力導致了工資、燃料、運費和其他成本的增加。如果我們不能通過定價行動彌補相關的成本增加,我們的利潤將會下降。此外,即使我們能夠提價,我們的成本增加和價格調整之間可能會有一段時間的滯後,這可能會導致我們的收益和現金流出現波動。如果這樣的通脹持續、增加或兩者兼而有之,它可能會降低我們的利潤率,並對我們的財務業績產生實質性的不利影響。
不可能保證我們將能夠維持與供應商的安排,以確保未來以合理的價格獲得這些原材料。零部件價格的波動可能會對我們的成本和盈利能力產生不利影響,任何此類影響都可能是實質性的。此外,可能會實施貿易限制和關税,導致原材料成本上升,以及延遲或限制購買原材料的機會,每一項都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
供應的任何中斷或原材料、零部件和系統成本的任何增加都可能對我們實現車輛發貨目標和盈利能力的能力產生負面影響,並推遲商業投放。在部件或部件完全從單一供應商處採購的情況下,中斷的潛在影響尤其大。原材料、零部件和系統供應的長期中斷可能會對車輛生產、車輛發貨目標和盈利能力造成實質性影響。成本的增加不能通過汽車價格的上漲來彌補,也不能通過提高生產力來抵消,這可能會對我們的業務、財政狀況和經營業績產生重大的不利影響。在經濟不確定時期,如新冠肺炎爆發引發的危機,或由於阿根廷近年來經濟狀況惡化造成的南美洲地區經濟中斷,這種風險可能會增加。關於新冠肺炎爆發對我們供應鏈的潛在影響,請參見“-冠狀病毒(新冠肺炎)大流行可能會繼續擾亂我們產品的製造和銷售以及我們服務的提供,並對我們的業務產生不利影響。”
我們面臨與自然災害和工業災難、恐怖襲擊以及氣候或其他災難性事件有關的風險。
我們的整車生產設施和儲存設施,以及我們主要供應商的生產和儲存設施,都會受到與自然災害有關的風險的影響,例如地震、火災、洪水、颶風、其他氣候現象、環境災難和其他我們無法控制的事件,例如停電和武裝衝突或恐怖襲擊引起的不確定性。
我們任何設施的任何災難性損失或重大損壞都可能擾亂我們的運營,延誤生產,並對我們的產品開發計劃、發貨和收入產生不利影響。例如,2011年,由於一家日本供應商的供應短缺,日本福島附近的地震中斷了PSA的部分柴油發動機生產。
在過去十年中,影響工業化國家的地震事件表明,由於我們的全球製造足跡,我們面臨着潛在的財產損失和業務中斷的風險。我們也面臨着工業洪水風險,我們的工業洪水風險評估發現,我們的一些生產地點可能面臨洪水風險。在一個生產基地發生一起重大事故,可能會危及數十萬輛汽車的生產和銷售。此外,任何此類災難性損失或重大損壞都可能導致修復或更換設施的鉅額費用,並可能顯著減少我們在受影響地區的研發努力,這可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。我們的主要供應商同樣面臨潛在的災難性損失或其設施的重大損壞,任何此類損失或對關鍵供應商製造設施的重大損壞都可能擾亂我們的運營,延誤生產,並對我們的產品開發計劃、發貨和收入產生不利影響。
為應對氣候變化和限制災難性氣候事件的影響而採取的措施,如實施能源管理計劃,該計劃制定了回收工業過程中損失的熱量的步驟,使工廠更加緊湊,並減少與物流相關的CO2排放以及使用可再生能源也可能導致資本支出增加。
我們受到與匯率波動、利率變化和信用風險相關的風險的影響。
我們在世界各地的許多市場開展業務,並面臨貨幣和利率波動帶來的風險。對貨幣風險的敞口主要與我們的製造和商業活動的地理分佈的差異有關,導致銷售的現金流以不同於購買或生產活動的貨幣計價。此外,我們的運營現金流有很大一部分是以美元計價的,雖然我們的債務有一部分是以美元計價的,但我們的大部分債務是以歐元計價的。
我們使用各種形式的融資來滿足我們活動的資金需求。此外,工業活動的流動資金主要投資於浮動和固定利率或短期金融工具。我們的金融服務業務通常實行配套政策,以抵消利率差異對融資組合和相關負債的影響。然而,利率的變化可能會影響我們的淨收入、融資成本和利潤率。
此外,儘管我們通過金融對衝工具管理與貨幣和利率波動相關的風險,但貨幣或利率的波動可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
我們的金融服務活動也面臨交易商和零售消費者破產的風險,隨着我們美國專屬金融服務公司的成立,這種風險預計會增加。儘管我們努力通過適用於經銷商和零售消費者的信貸審批政策來緩解此類風險,但我們可能無法成功緩解此類風險。
與我們經營所處的法律和監管環境相關的風險
當前和未來更嚴格的法律、法規和政府政策,包括提高燃油效率要求和減少温室氣體和尾氣排放的法律、法規和政府政策,對我們的業務方式產生了重大影響,可能會增加我們的合規成本,導致額外的負債,並對我們的運營和業績產生負面影響。
在我們尋求遵守政府法規,特別是與燃油效率、車輛安全、温室氣體和尾氣排放標準有關的法規的同時,我們必須投入大量的財政和管理資源,以及對車輛工程和設計的關注,以滿足這些法律要求。例如,我們打算進行重大投資,包括通過合資企業,以確保電池的供應,這是支持我們的電氣化戰略、燃油效率和温室氣體合規計劃的關鍵要求。
此外,各司法管轄區的政府條例並不統一,條例及其解釋可能會在短時間內更改。温室氣體排放標準也適用於我們運營的幾個司法管轄區的生產設施,這可能需要投資來升級設施並增加運營成本。此外,未能降低工廠的能源消耗可能會導致處罰,每一次處罰都可能對我們的盈利能力產生不利影響。此外,歐盟的綠色協議可能會導致法律和法規的變化,包括要求或激勵金融機構減少對造成重大温室氣體排放的行業的貸款,這可能會導致我們歐洲融資的成本增加。
我們的生產設施還受到一系列關於環境、健康和安全事項的額外要求的約束,包括與危險材料的登記、使用、儲存和處置以及向水和空氣排放(包括硫氧化物、氮氧化物、揮發性有機化合物和其他污染物的排放)有關的要求。如果不遵守這些要求,或在未來施加額外的要求,可能會導致重大的罰款、索賠和債務,這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。我們還可能因與我們現在或以前的物業或運營相關的環境影響而招致鉅額清理費用和第三方索賠。
與CO有關的監管要求2車輛排放的廢氣,如美國的企業平均燃油效率(CAFE)標準,越來越嚴格。在8月份2020年,美國第二巡迴上訴法院撤銷了國家駭維金屬加工交通安全管理局2019年7月發佈的一項最終規則,該規則推翻了國家微博交通安全管理局2016年將咖啡館罰款基本費率從5.5美元上調至14.00美元的決定。基本税率適用於製造商的全車隊平均MPG低於CAFE標準的每十分之一英里/加侖(MPG),並乘以製造商車隊中的車輛數量,得出總計的罰款。2021年1月,NHTSA發佈了一項即刻生效的臨時最終規則,其結果將第二巡迴法院的裁決導致的增加的罰款率適用於未來的車型年。特別是,美國國家公路交通安全管理局的規定規定,到2021年車型年,咖啡館罰款基本税率為5.50美元,並預期從2022年車型年起將咖啡館罰款基本税率提高到14.00美元。幾個非政府組織和州總檢察長已經提起訴訟,要求推翻NHTSA的臨時最終規則。2021年8月,NHTSA發佈了一份關於擬議規則制定的補充通知,宣佈正在考慮撤回2021年1月的臨時最終規則。如果NHTSA撤回這一規定,從2019年車型年開始,CAFE罰款基本税率將從5.50美元增加到14.00美元。
全球越來越多的城市也引入了限制交通區域,除非車輛符合嚴格的排放標準,否則不允許車輛進入。因此,消費者需求可能會轉向能夠滿足這些標準的汽車,這反過來可能會導致我們的研發成本和生產成本更高。不遵守適用的排放標準可能會導致鉅額罰款、車輛召回、暫停銷售和第三方索賠,並可能對我們的聲譽造成不利影響。鑑於我們在燃油消耗監管非常嚴格的市場銷售輕型汽車,我們尤其面臨此類處罰的風險,尤其是在歐洲。此外,包括温室氣體在內的大氣污染物對生態系統和人類健康的有害影響已成為公眾關注和媒體關注的主要領域。因此,在不遵守適用法規的情況下,除處罰外,我們還可能遭受重大的不良聲譽後果。
監管要求的數量和範圍以及與合規相關的成本預計將在未來大幅增加,特別是在車輛排放方面。這些成本可能很難轉嫁給消費者,特別是如果消費者不準備為低排放汽車支付更高價格的話。有關適用於我們的規定的進一步討論,請參閲“Stellantis”一節。概述—環境和 其他監管事項在這份報告中。例如,歐盟關於乘用車和LCV車隊平均CO的規定2 排放最近已經變得顯著 更加嚴厲,如果超過目標就會受到實質性的懲罰。生產低排放汽車的成本增加可能會導致利潤率下降和/或汽車銷量下降。鑑於我們在歐洲的很大一部分銷售額,我們的車輛將特別容易受到此類監管變化以及其他歐洲監管發展(包括附加費)的影響,這可能會對我們在該地區的汽車銷量產生嚴重影響,從而影響我們的盈利能力。
2019年,美國環保署撤回了《清潔空氣法》的豁免,該豁免允許加州執行自己的轎車和輕型卡車温室氣體標準以及零排放車輛(ZEV)標準。環保局在2021年4月宣佈,它正在重新考慮撤回豁免,預計環保局將在2022年初至年中發佈一項決定,恢復加州擁有和執行其温室氣體和ZEV計劃的合法權利。此外,NHTSA正在對國家燃油經濟性標準進行審查。關於這些法規的不確定性,以及這些訴訟的結果,可能會增加我們的合規成本。此外,我們的一些競爭對手可能會對增加的監管要求作出更迅速的反應,或承擔較低的合規成本,從而加強與我們相比的競爭地位。請參閲“汽車行業是高度競爭和週期性的,我們可能會受到這些 比我們的一些競爭對手更重要的因素”.
我們的大多數供應商都面臨着類似的環境要求和限制。如果我們的供應商未能滿足適用的環境法律或法規,可能會導致我們的供應鏈中斷或生產中使用的原材料和組件的成本增加,並可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
我們仍在接受多家政府機構正在進行的柴油排放調查以及一些相關的私人訴訟,這可能會導致進一步的索賠、訴訟和執法行動,並導致額外的罰款、和解或損害賠償,還可能對我們在消費者中的聲譽造成不利影響。
2019年1月10日,FCA US宣佈已與美國環境保護局(EPA)、美國司法部民事司(DoJ)、加州空氣資源委員會(CARB)、加利福尼亞州、其他49個州以及美國海關和邊境保護局就民事、環境和消費者索賠達成最終和解,在截至2018年12月31日的一年中,我們為此積累了7.48億歐元。FCA US在合併前積累的金額中約有3.5億歐元與民事罰款有關,以解決柴油排放要求方面的分歧。在合併之前,應計金額的一部分可歸因於代表消費者就一項可能的集體訴訟達成和解,FCA US同意向受召回影響的合格客户支付每輛汽車平均2800美元。該和解協議於2019年5月3日獲得法院最終批准。2021年4月9日,FCA US與行使權利選擇退出集體訴訟和解的大約3,200名消費者幾乎所有人達成協議,以了結對公司不重要的索賠。截至2021年12月31日,我們對可能虧損的最佳估計反映在合併前的應計金額中。
在美國,我們仍在接受美國司法部刑事部門與柴油排放相關的調查。2019年9月,美國司法部對FCA US的一名員工提起刑事指控,罪名包括欺詐、共謀、虛假陳述和違反《清潔空氣法》,主要是為了獲得監管部門對上述民事和解標的車輛的批准。2021年4月,美國司法部以類似的罪名起訴了Stellantis子公司的另外兩名員工。這三名員工在被起訴後被行政休假。我們繼續與美國司法部刑事部門進行討論,以確定我們是否能就他們的調查達成適當的解決方案,因為這與FCA US有關。調查的解決可能涉及支付罰款和其他非金融制裁。雖然這些討論的結果尚不確定,我們也無法預測是否或何時可能與美國司法部刑事部門或其調查的最終結果達成任何和解,但在合併之前,我們在截至2020年9月30日的三個月中累積了大約2億歐元,作為我們對正在討論的事項可能損失的最佳估計。 鑑於我們隨後與美國司法部刑事司討論的進展,我們已將這一事項的應計款項增加到約2.66億歐元,這是我們目前的最佳估計。我們還面臨一些相關的私人訴訟(“非選擇退出訴訟”)。
我們還收到了多個司法管轄區其他監管機構在檢查幾家汽車製造商車輛在道路上的尾氣排放時提出的詢問,在司法管轄權合適的情況下,我們將繼續與這些政府機構和當局合作。
在歐洲,我們繼續與意大利交通部(MIT)和荷蘭車輛監管機構(RDW)、認證FCA柴油車在歐盟銷售的當局以及英國司機和車輛標準局合作,審查幾種柴油車型。
我們亦迴應了德國聯邦運輸安全管理局(KBA)有關FCA柴油車輛廢氣排放測試結果的查詢,並討論了KBA報告的測試結果、我們的廢氣控制校正,以及有關車輛的特點。在這些初步討論之後,對其認證的車輛擁有唯一監管合規性的麻省理工學院聲稱,它對KBA提出的問題擁有獨家管轄權,對車輛進行了測試,確定車輛符合適用的歐洲法規,並將其決定通知了KBA。此後,麻省理工學院和負責監管KBA的德國運輸和數字基礎設施部根據歐洲委員會(EC)的規則進行了調解,以努力解決他們之間的分歧。調解結束,沒有對FCA採取任何行動。2017年5月,歐盟委員會宣佈打算對意大利啟動侵權程序,原因是意大利被指未能迴應歐盟委員會對某些FCA排放控制校準的關切。麻省理工學院對歐盟委員會的指控做出了迴應,確認這些車輛的審批過程得到了適當的執行。2021年12月2日,歐盟委員會通知意大利,意大利沒有履行執行歐盟排放類型批准規則的義務。
2019年12月,麻省理工學院通知FCA與荷蘭基礎設施和水資源管理部(“I&W”)就RDW和荷蘭研究中心TNO在某些Jeep Grand Cherokee歐5車型和另一款包含FCA供應的歐6柴油發動機的OEM車型的排放水平上發現的某些違規行為進行了溝通。2020年1月,荷蘭議會發表了一封來自I&W的信,總結了RDW對這些車輛和發動機的結論,並表示打算下令召回,並向檢察官、歐盟委員會和其他成員國報告其調查結果。FCA與RDW接觸,陳述我們的立場,併合作達成這一問題的適當解決方案。FCA建議對相關車輛進行某些更新,這些車輛已由RDW測試和批准,目前正在實施。然而,這件事仍然懸而未決。
此外,作為對法國幾家汽車製造商的司法調查的一部分,從2016年至2017年開始,汽車標緻和汽車雪鐵龍於2021年6月接受巴黎司法法院的審查,原因是2009年至2015年期間在法國銷售歐5柴油車時涉嫌消費者欺詐。2021年7月,FCA意大利因涉嫌在2014至2017年間在法國銷售歐6柴油車而可能存在消費者欺詐行為而受到同一法院的審查。FCA意大利還被指定為與2016年和2017年阻礙經濟部反欺詐檢查員行動的指控有關的重要證人。與法國刑事調查中的典型做法一樣,每家公司都被要求為可能支付的損害賠償和罰款支付保釋金,並確保在法庭上有代表,併為可能的損失賠償提供擔保。所有這些金額,無論是單獨的還是合計的,對公司來説都不是重要的。
2020年7月,在美因河畔法蘭克福和都靈檢察官的倡議下,對FCA在德國、意大利和英國的幾個地點進行了突擊檢查,這是他們調查可能違反柴油排放法規和消費者保護法的一部分。我們還答覆了法蘭克福檢察官關於PSA車輛和PSA發動機的有限詢問。我們將繼續配合這些調查。
幾家前FCA公司和我們的荷蘭經銷商也被一家荷蘭基金會在荷蘭提起了據稱的集體訴訟,要求獲得與某些柴油車排放不合規有關的金錢賠償和車輛回購。我們知道葡萄牙和荷蘭關於PSA汽車的類似索賠,以及英國關於我們品牌的汽車(FCA和PSA)的類似索賠。我們還收到了荷蘭據稱的證券集體訴訟的通知,指控FCA(現在的Stellantis)進行了虛假陳述。我們正在為大約6,000名消費者指控德國某些前FCA車輛排放不合規的行為進行辯護。我們也在為奧地利的一小部分類似主張辯護。
2018年12月,韓國環境部宣佈,確定2015、2016和2017年間進口到韓國的約2,400輛FCA車輛不符合排放標準,而FCA隨後自願進行的排放控制校準更新的車輛雖然符合標準,但需要重新確認相關車輛的名稱。2019年5月,能源部撤銷了上述車輛的認證,並宣佈對公司處以行政罰款,金額對公司來説並不重要。我們對教育部決定的上訴被駁回,我們現在正在進行司法上訴。2021年11月,環保部發布通知,表示打算對大約2400輛其他FCA車輛實施召回令、吊銷認證和行政罰款。 我們在韓國首爾的子公司也在與當地刑事當局合作審查這些事項,並正在對韓國公平貿易委員會的一項決定提出上訴,該決定因涉嫌違反與2015至2017年間進口到韓國的車輛有關的《公平標籤和廣告法》而被處以行政罰款。
目前尚不能預測尚未解決的政府調查和私人訴訟的結果,這些調查和訴訟可能導致進一步的執法行動、處罰或損害賠償,其中任何一項都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。這些問題及其最終解決方案也可能對我們在消費者中的聲譽產生不利影響,這可能會對我們的車輛需求產生負面影響,從而可能對我們的業務、財務狀況和運營業績產生重大不利影響。
我們的業務運營和聲譽可能會受到各種索賠、訴訟和其他意外情況的影響.
我們涉及各種糾紛、索賠、訴訟、調查和其他法律程序,涉及多個事項,包括產品責任、保修、車輛安全、排放和燃油經濟性、產品性能、石棉、人身傷害、經銷商、供應商和其他合同關係、涉嫌違反法律的行為、環境、證券、勞工、反壟斷、知識產權、税收和其他事項。我們估計這些潛在的索賠和或有負債,並在適當的情況下記錄處理這些或有負債的撥備。針對我們的法律訴訟的最終結果尚不確定,該等訴訟可能會對我們的財務狀況或經營業績產生重大不利影響。此外,更多的事實可能會被曝光,或者我們未來可能會受到判決,或者達成訴訟和索賠的和解,這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。雖然我們對某些索償維持承保範圍,但並非所有索償或潛在損失均可由保險承保,即使索償可由保險承保,我們將來可能無法按可接受的條款獲得此類保險,而任何此類保險可能不會為任何此類索償提供足夠的保障。此外,有關此類調查和訴訟的宣傳,無論是否有道理,都可能對我們的聲譽和我們的車輛在零售客户中的印象產生不利影響,這可能會對我們的車輛需求產生不利影響,並對我們的業務、財務狀況和運營業績產生重大不利影響。
例如,2019年11月,通用汽車有限責任公司和通用汽車公司(統稱為通用汽車)對FCA US、FCA N.V.、現在的Stellantis N.V.和某些個人提起訴訟,指控FCA US向UAW官員行賄,破壞了與UAW的談判過程,從而享受不公平的勞動力成本和運營優勢,對通用汽車造成損害。通用汽車還聲稱,FCA US在集體談判中向UAW做出了讓步,UAW隨後能夠通過模式談判從通用汽車那裏榨取資金,這增加了通用汽車的成本,FCA US這樣做是為了迫使通用汽車和FCA N.V.合併。有關通用汽車訴訟的更多信息,請參閲附註26,提供的擔保、承諾和或有負債在本報告其他部分所列的合併財務報表中。
此外,我們和其他巴西納税人與巴西税務當局就巴西税法的適用發生了重大爭議。我們認為,這些爭端很可能不會產生重大影響。然而,鑑於巴西目前的經濟狀況和不確定性,可能會出臺和頒佈新的税法或税制改革等更重大的變化。現行税法的適用也可能發生變化,或者累積税收優惠的實現可能受到限制、推遲或被拒絕。這些事件中的任何一個都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
有關某些程序的其他風險,請參閲我們仍在接受幾個政府部門正在進行的柴油排放調查 以及一些相關的私人訴訟,這可能導致進一步的索賠、訴訟和執法行動,並導致額外的處罰、和解或損害賠償,還可能對我們在消費者中的聲譽造成不利影響”.
我們面臨與質量和車輛安全問題相關的風險,這可能導致產品召回和保修義務,這可能會導致直接成本,以及由此導致的任何車輛銷售損失可能對我們的業務產生重大不利影響。
我們的業績在一定程度上取決於遵守質量和安全標準,滿足客户的期望,並保持我們在設計、製造和銷售安全、高質量汽車方面的聲譽。鑑於我們業務的全球性,這些標準和預期可能會因我們所在的市場而有所不同。例如,法規規定的車輛安全標準越來越嚴格。此外,隨着自動駕駛和聯網汽車的出現,消費者對汽車安全的關注可能會進一步增加。如果我們未能達到或遵守規定的車輛安全標準,我們可能會面臨處罰,受到其他索賠或法律責任的約束,或被要求召回車輛。
總體而言,汽車行業為解決性能、合規或安全相關問題而進行的召回活動持續增加。例如,在2021年,我們自願召回了超過24.6萬輛公羊重型和底盤出租車皮卡,以更換燃油泵,因為磨損可能導致車輛熄火或阻止失速。我們與汽車召回相關的成本未來可能會增加。
召回費用在很大程度上取決於補救措施的性質和受影響的車輛數量,可能在車輛出售多年後發生。產品召回還可能損害我們的聲譽,迫使我們停止銷售某些車輛,並導致消費者質疑我們產品的安全性或可靠性。鑑於整個汽車行業的激烈監管活動,持續的合規成本預計仍將居高不下。因產品召回而產生的任何成本或車輛銷售損失,都可能對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。此外,如果我們面臨消費者投訴,或從車輛評級服務收到的信息質疑我們的一輛汽車的安全性或可靠性,而我們沒有發出召回,或者如果我們不及時召回,我們的聲譽也可能受到損害,我們可能會失去未來的汽車銷售。根據我們的保修協議條款,我們也有義務在規定的時間內自費維修或更換我們車輛中的部件。這些因素,包括任何超出我們假設的失敗率,都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
我們受制於與腐敗和賄賂有關的法律法規,以及與供應鏈人權相關的利益相關者期望,如果未能滿足這些立法和利益相關者標準,可能會導致執法行動、處罰或損害賠償,還可能對我們在消費者中的聲譽造成不利影響。
我們受制於與腐敗和賄賂有關的法律和法規,包括美國、英國和法國的法律和法規,這些法律和法規具有國際影響力,涵蓋了我們在所有國家開展業務的整個價值鏈。我們還與政府和政府機構在銷售、許可、許可、監管、合規、環境事務和船隊銷售等領域進行了重要互動。不遵守與腐敗和賄賂相關的法律和法規可能會導致重大處罰和執法行動,並可能對我們在一個或多個發生此類合規違規的市場中的存在產生長期影響。
此外,我們的客户可能會對他們購買的產品的生產條件和原產地有期望。因此,對我們來説,重要的是尋求在整個供應鏈上展示透明度,這可能會導致額外的成本。如果我們或我們的任何供應商或分包商未能遵守僱傭或其他生產標準和預期,可能會對我們的聲譽造成不利影響,中斷我們的供應鏈,並因需要採取補救措施來滿足利益相關者的期望而增加成本,這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
我們可能無法充分保護我們的知識產權,這可能會損害我們的業務。
我們的成功在一定程度上取決於我們保護知識產權的能力。如果我們不能保護我們的知識產權,其他人可能會用與我們相同或相似的知識產權與我們競爭。此外,我們不能保證我們的知識產權將足以為我們提供與其他提供與我們產品相似的產品的人的競爭優勢。例如,另一家OEM生產了一款與我們的一款Jeep車型非常相似的車型,在美國銷售。我們已經提起訴訟,要求停止這些做法,並做出了有利於我們的裁決,禁止在美國進口和銷售該車型。作為迴應,OEM創建了一款重新設計的車型,並收到了重新設計的裁決,即重新設計並未侵犯Jeep車型的商業外觀。我們認為這些裁決存在法律錯誤,並正在尋求通過上訴程序禁止這種做法,但不能確定最終結果。更廣泛地説,儘管我們做出了努力,但我們可能無法阻止第三方侵犯我們的知識產權,並利用我們的技術獲取競爭優勢。任何此類侵權行為都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
我們經營業務的一些國家的法律對知識產權的保護不如美國或歐洲的法律。此外,在某些國家,有效的知識產權執法可能無法獲得或受到限制,這使得保護我們的知識產權不被濫用或侵權變得困難。我們在一些國家無法保護我們的知識產權,可能會對我們的業務、財務狀況和經營結果產生實質性的不利影響。
可能很難強制執行美國對我們的判決。
我們是根據荷蘭法律註冊成立的,我們的大部分資產都在美國境外。我們的大多數董事、高級管理人員和獨立審計師都居住在美國境外,他們各自資產的全部或很大一部分可能位於美國境外。因此,美國投資者可能難以在美國境內向這些人送達法律程序文件。美國投資者也可能很難在美國境內執行基於美國證券法或美國任何州證券法的民事責任條款的判決。此外,美國以外的法院是否會承認或執行美國法院根據美國證券法或美國任何州證券法的民事責任條款做出的針對我們或我們的董事和高級管理人員的判決,也存在不確定性。因此,可能很難強制執行美國對我們、我們的董事和高級管理人員以及我們的獨立審計師的判決。
作為一家擁有大量員工的僱主,我們面臨着與員工健康和安全相關的風險,以及與多樣性、包容性和平等機會相關的聲譽風險。
我們僱用了大量因工作而面臨健康和安全風險的人。工作條件可能會造成壓力或不適,影響員工的健康,並可能導致對我們的生產力不利的後果。此外,作為一家汽車製造商,我們的員工中有相當一部分是生產設施中的倒班工人,涉及可能導致職業傷害或疾病的體力需求。在生產過程中使用或存在某些化學品可能會對我們員工的健康造成不利影響或造成安全風險。因此,我們可能面臨現任或前任員工提出的索賠的責任,我們的聲譽、生產率、業務、財務狀況和運營結果可能會受到影響。
預計我們的利益攸關方將在這些領域制定法律要求的背景下,更加強調工作場所多樣性、包容性和機會平等的重要性。如果我們不能滿足利益相關者的期望,我們的聲譽可能會受到不利影響,這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果造成不利影響。
如果未能按照2002年薩班斯-奧克斯利法案第404條的規定維持有效的內部控制,可能會對我們的業務和我們普通股的價值產生不利影響。
有效的內部控制,使我們能夠提供可靠和準確的財務報表,並有效地防止舞弊。雖然我們已經並將需要繼續投入大量的管理層注意力和資源來遵守經修訂的2002年薩班斯-奧克斯利法案(“薩班斯-奧克斯利法案”)對財務報告要求的內部控制,但不能保證不會發生重大弱點或重大缺陷,也不能保證我們將成功地充分補救任何此類重大弱點和重大缺陷。此外,隨着我們的業務轉型,我們的內部控制可能會變得更加複雜,我們可能需要更多的資源來確保內部控制保持有效。
在合併完成之前,PSA不受《薩班斯-奧克斯利法案》關於設計、維護和報告其財務報告內部控制的要求。因此,我們正在重新設計和整合針對PSA業務的財務報告框架的內部控制。如果我們無法根據薩班斯-奧克斯利法案對這些業務建立和實施有效的內部控制,或者如果我們未能保持有效的披露控制系統或財務報告內部控制,這可能會對我們的業務和聲譽產生不利影響,我們可能會受到監管機構的調查。這也可能導致投資者對我們財務報告的準確性和完整性失去信心,進而可能對我們普通股的價值產生不利影響。
鑑於合併的規模、複雜性和重要性,管理層得出結論,沒有足夠的時間完成對與PSA相關的財務報告的內部控制的評估,因此,PSA的財務報告內部控制被排除在我們的財務報告內部控制報告之外。專注於那些僅與持續FCA運營相關的控制,管理層和我們的獨立註冊會計師根據第404條進行的評估得出結論,我們對財務報告的內部控制截至2021年12月31日是有效的。
與我們的流動性和現有債務相關的風險
我們的流動性和融資渠道的限制,以及我們的鉅額未償債務,可能會限制我們的財務和運營靈活性,以及我們執行業務戰略、以具有競爭力的條件獲得額外資金以及改善我們的財務狀況和運營結果的能力。
我們的業績取決於(其中包括)我們通過經營現金流、可用流動資金、現有銀行貸款和/或貸款的續期或再融資以及可能的資本市場或其他融資來源為償債義務和計劃投資提供資金的能力。我們的負債可能會對我們的運營和財務業績產生重要影響,包括:
•我們可能無法獲得額外的資金,用於營運資金、資本支出、償債要求或一般企業用途;
•我們可能需要使用我們預計的未來運營現金流的一部分來支付債務的本金和利息,這可能會減少我們可用於其他用途的資金,包括產品開發;以及
•我們可能無法迅速適應不斷變化的市場狀況,這可能會使我們更容易受到總體經濟狀況或我們的業務下滑的影響。
新冠肺炎疫情給FCA和PSA的流動性帶來了巨大壓力,導致我們的整體負債水平上升,這可能會增加上述風險。此外,雖然我們的信用評級為投資級,但信用評級的任何惡化都可能對我們的資金和前景產生重大影響。
因此,我們可能會發現自己處於不得不尋求額外融資或不得不對現有債務進行再融資的境地,包括在不利的市場條件下,資金來源有限,融資成本普遍上升。此外,如果由於當前的通脹壓力而導致市場借款利率普遍上升,我們未來債務的成本可能會增加。由於車輛出貨量的進一步減少、我們現有債務的數額或限制、信貸市場狀況、我們感知的信譽、一般經濟狀況或其他原因,我們的流動性受到任何限制,都可能對我們執行業務戰略的能力產生不利影響,並損害我們的財務狀況和經營業績。此外,我們流動資金的任何實際或感知限制可能會限制交易對手(包括經銷商、消費者、供應商、貸款人和金融服務提供商)與我們開展業務的能力或意願,這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
我們可能會面臨養老金計劃出現短缺的風險,這可能會增加我們的養老金支出和所需供款,因此可能會限制流動性,並對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
我們的某些固定收益養老金計劃目前資金不足。例如,截至2021年12月31日,我們的固定收益養老金計劃資金不足約42億歐元,未來幾年可能需要繳納大量的最低繳費。如果計劃資產的投資業績與福利支付義務不同步,我們的養老金籌資義務可能會大幅增加。強制性供資義務可能會增加,因為計劃資產的回報低於預期,無論是由於整體市場表現疲軟或特定的投資決定、用於確定所需供資水平的利率水平的變化、計劃規定的福利水平的變化、或與籌資要求有關的適用法律的任何變化。我們的固定收益計劃目前持有對股權和固定收益證券的大量投資,以及對私募股權、房地產和某些對衝基金等流動性較差工具的投資。由於某些投資的複雜性和規模,可能還存在其他風險,包括投資政策的重大變化、完成特定投資戰略的市場能力不足以及短期管理風險的能力與迅速重新平衡非流動性和長期投資的能力之間的目標存在內在差異。
為了確定我們的固定收益計劃的適當資金和繳費水平,以及計劃的投資策略,我們需要做出各種假設,包括計劃資產的預期回報率和用於衡量固定收益養老金計劃下的義務的貼現率。利率上升通常會導致固定收益證券投資的價值和債務現值的下降。相反,利率下降通常會增加固定收益證券投資的價值和債務的現值。請參閲備註2、編制依據-重要會計政策-員工福利在本報告其他部分所列合併財務報表內。
貼現率或計劃資產價值的任何減少,或債務現值的任何增加,都可能增加我們的養老金支出和所需供款,從而可能限制流動性,並對我們的財務狀況和運營結果產生重大不利影響。如果我們未能為我們的美國養老金計劃支付所需的最低資金繳費,則可能需要向美國養老金福利擔保公司披露可報告的事件,以及根據任何資金不足的金額計算的利息和消費税。
與我們股票所有權相關的風險
我們維持三家交易所上市可能會對我們普通股的市場流動性產生不利影響,並導致三家交易所之間Stellantis普通股的定價差異。
我們的普通股目前在紐約證券交易所、米蘭泛歐交易所和巴黎泛歐交易所交易。我們普通股的三方上市可能會對一個或幾個市場的股票流動性產生不利影響。此外,我們普通股的三方上市可能會導致交易所之間的價格差異。交易時間表的不同,以及交易貨幣匯率的波動等因素,可能會導致我們的普通股在三家交易所的交易價格不同。
我們的忠誠投票權結構可能會將投票權集中在少數股東手中,這種集中度可能會隨着時間的推移而增加。
持有本公司普通股至少三年以上的股東可選擇在持有每股普通股的基礎上再獲贈一股特別投票權股份,但該等股份須經有關持有人申請後已登記在忠誠度登記冊上。如果我們的股東在至少三年內不間斷地持有大量普通股,選擇獲得特別投票權股份,相對較大比例的投票權可能集中在對Stellantis具有重大影響力的相對少數股東手中。其結果是,其他股東影響決策的能力將會降低。
忠誠度投票結構可能會影響我們普通股的流動性,降低我們的股價。
我們的忠誠投票結構可能會減少我們普通股的流動性,並對我們普通股的交易價格產生不利影響。忠誠度投票結構旨在獎勵我們的股東保持長期股份所有權,授予連續持有股票至少三年的人選擇接受特別投票權股票的選擇權。特別投票權股份不能交易,在我們的普通股從忠誠股東名冊轉移之前,任何相應的特別投票權股份將免費轉讓給我們(OM NIet)。這種忠誠投票結構旨在鼓勵穩定的股東基礎,相反,它可能會阻止那些有興趣獲得或保留特別投票權股份的股東進行交易。因此,忠誠度投票結構可能會減少我們普通股的流動性,並對其交易價格產生不利影響。
忠誠度投票結構可能會阻止或挫敗我們的股東試圖改變我們的管理層,並阻礙獲得我們的控股權的努力,因此我們普通股的市場價格可能會更低。
我們的忠誠投票結構可能會使第三方更難獲得或試圖獲得對我們的控制權,即使持有我們大部分普通股的股東認為控制權的變更是有利的。由於忠誠度投票權結構,相對較大比例的投票權可能集中在相對較少的股東手中,這可能會使第三方更難通過購買不受益於特別投票權股份的額外投票權的股份來獲得對我們的控制權。控制權變更交易的可能性或預期通常會導致更高的交易價格,反之,如果這種可能性很低,交易價格可能會更低。忠誠度投票結構也可能阻止或阻礙股東旨在改變我們管理層的倡議。
合併後轉售Stellantis普通股可能會導致Stellantis普通股市值下降。
Stellantis的幾個參考股東在合併後的三年內受到股票出售的限制,但一旦這些限制到期,他們將可以自由出售。此外,截至2022年2月22日,東風持有我們已發行普通股的3.17%,其Stellantis普通股不受任何轉售限制。持有我們大部分普通股的所有其他股東不受任何轉售限制。該等股份不時在公開市場轉售,特別是東風或任何參考股東在禁售期屆滿後轉售,或認為可能發生該等轉售,可能會壓低Stellantis普通股的市值。
與税收有關的風險
法國税務當局可以全部或部分否認、撤銷或無視確認前PSA合併的中性税收待遇以及由遺留的PSA法國税務合併集團結轉的税收損失的裁決。
法國税務當局已經批准了幾項關於合併的某些税收後果的税收裁決請求。
特別是,法國税務當局已確認,合併將符合《法國税法》第210 A條(主要規定對PSA因根據合併轉移其所有資產和負債而實現的資本利得推遲徵税)所載的有利企業所得税制度的條件。
此類税收制度和税收裁決必須滿足某些條件,並基於我們向法國税務當局作出的某些聲明、陳述和承諾。如果法國税務當局認為有關的聲明、陳述、條件或承諾不正確或不獲遵守,他們可撤銷或無視已就合併作出的裁決。
此外,根據法律的要求,還向法國税務機關提出了税務裁決請求,以便根據第223條i-6和1649條,允許將前PSA法國税務合併集團結轉的大部分法國税收損失轉移到我們的法國常設機構,並將轉移到我們法國常設機構的法國税收損失與我們法國常設機構和前PSA法國税務合併集團的某些公司的未來利潤進行結轉無名氏《法國税法》。截至本報告之日,這一裁決尚未得到法國税務部門的批准,但如果得到法國税務部門的批准,預計PSA在法國的大部分税收損失將得到保留。
如果法國税務當局認為允許轉移前PSA法國税務合併結轉的法國税收損失的適用條件沒有得到滿足,法國税務當局可以拒絕這種轉移的好處,因此拒絕批准所要求的裁決或僅就部分轉移達成一致。如果這一裁決被批准,法國税務當局也可以基於相關聲明、陳述和承諾不正確或不遵守,或者如果不符合法國税法規定的條件,撤銷或無視這一裁決。
法國税務當局未來拒絕、撤銷或無視税收裁決的決定可能會給我們帶來嚴重的不利税收後果,可能會對我們的運營業績或財務狀況產生重大影響。如果所要求的税收裁決被拒絕或撤銷,對我們的主要不利税收後果將是:(I)合併時前PSA水平的所有未實現資本利得將被徵税;以及(Ii)前PSA水平結轉的税收損失將不會轉移到我們的法國常設機構或將被沒收。
在我們的税務居住權轉移到荷蘭後,我們的運作方式是為了在税務目的上完全被視為荷蘭居民,但出於税務目的,其他司法管轄區的税務當局可能也會將我們視為另一個司法管轄區的居民。
由於我們是根據荷蘭法律註冊成立的,因此出於荷蘭公司所得税和荷蘭股息預扣税的目的,我們被視為荷蘭居民。此外,從2021年1月17日起,並考慮到當前新冠肺炎危機下適用的衞生限制和限制,我們的運營方式是保持我們的管理和組織結構,使我們(I)應被視為僅在荷蘭居住(為免生疑問,包括預扣税和税收條約資格目的),(2)不應被視為任何其他司法管轄區(特別是法國或意大利)的税務居民,無論是就國內法而言,還是就任何適用的税務條約(尤其是與荷蘭的任何適用税務條約)而言;及(3)應被視為僅在荷蘭居住,包括就法國-荷蘭和意大利-荷蘭税務條約而言。我們還在法國和意大利擁有永久機構。
然而,我們的税務居住地的確定主要取決於我們的有效管理地點,這是一個基於所有情況的事實問題。由於我們居住地的確定對事實高度敏感,因此不能對我們的税務居住地的最終確定給予保證。
如果我們同時居住在荷蘭和另一個司法管轄區(適用該司法管轄區的税務居住地規則),我們可能會被視為這兩個司法管轄區的税務居民,除非該其他司法管轄區與荷蘭有雙重税務條約,其中包括(I)僅將獨家居住地分配給一個司法管轄區的平局條款,或(Ii)需要根據相互協議程序確定居住地的規則,並且相關司法管轄區同意(或根據情況而定,被迫通過仲裁同意)我們居住在一個司法管轄區,完全用於條約目的。在後一種情況下,如果沒有就居留的確定達成協議,條約可能不適用,我們可能被視為兩個司法管轄區的税務居民。
未能在荷蘭獲得或保持獨家税務居住權可能會對我們、我們的子公司和我們的股東造成嚴重的不利税收後果,並可能導致我們股東的税收後果不同於標題為税收“。”這一風險的影響將根據每個相關税務機關的意見,以及在對股東和特別投票權股份持有人的徵税方面,根據每個股東或特別投票權股份持有人的具體情況而有所不同。
根據荷蘭和其他國家簽訂的税收條約,我們可能沒有資格享受優惠。
自2021年1月17日起,並考慮到當前新冠肺炎危機下適用的衞生限制和限制,我們的運營方式使我們有資格享受荷蘭與其他國家(特別是法國、意大利和美國)簽訂的税收條約規定的優惠。然而,我們是否有資格享受此類優惠取決於(I)就相關税收條約而言被視為荷蘭税務居民,(Ii)滿足經多邊公約修訂的每個適用條約中包含的要求,以實施防止税基侵蝕和利潤轉移的税收條約相關措施(包括但不限於,(I)任何主要目的測試條款)及適用的國內法律;(Iii)與本公司經營及管理有關的事實及情況;及(Iv)有關税務機關及法院的解釋。
我們沒有資格享受荷蘭與其他國家簽訂的税收條約所規定的福利,可能會給我們、我們的子公司和我們的股東帶來嚴重的不利税收後果,並可能給我們的股東帶來不同於標題部分所述的税收後果。税收”.
忠誠投票結構的税收後果是不確定的。
沒有任何法定、司法或行政當局直接討論應如何出於法國、意大利、英國或美國的税收目的處理特別投票權股份的接收、所有權或處置,因此,這些司法管轄區的税收後果是不確定的。
此外,特別投票權股份的公平市場價值可能與税務後果有關,這是一個事實決定,不受任何直接處理這種情況的指導方針的管轄。由於除其他事項外,特別有表決權股份不可轉讓,而股東只有在我們清盤時才會收到特別有表決權股份的款項,我們相信並打算採取每股特別有表決權股份的價值最低的立場。然而,有關税務機關可以斷言,我們所確定的特別投票權股份的價值是不正確的,這可能會對持有特別投票權股份的股東造成重大不利的税收後果。
忠誠度投票權結構的税務處理不明確,並敦促股東就收購、擁有和處置特別投票權股份的後果諮詢他們的税務顧問。請參閲“税收以供進一步討論。
美國股東可能會有潛在的被動外國投資公司税收考慮。
出於美國聯邦所得税的目的,我們將是一家針對美國股東的“被動型外國投資公司”(“PFIC”)。税收-重要的美國聯邦所得税後果如果在該美國股東持有我們普通股的任何應納税年度,在適用適用的“追溯規則”後,該納税年度我們總收入的75%或以上由“被動收入”構成(包括股息、利息、出售或交換投資性財產的收益以及租金和特許權使用費以外的租金和特許權使用費,這些收入是從與積極開展貿易或企業相關的無關各方獲得的,如適用的財政部條例所定義)。或(Ii)在該應課税年度內,我們至少有50%的資產(按全年平均數及按價值釐定)產生或持有作產生“被動收入”之用。
擁有PFIC股份的美國人在PFIC獲得的收入、他們從PFIC獲得的股息以及他們出售或以其他方式處置他們在PFIC的股份所獲得的收益(如果有)方面,受到不利的美國聯邦所得税制度的約束。
特別是,如果我們在任何課税年度被視為美國聯邦所得税目的的PFIC,而美國股東持有我們的普通股,那麼美國股東在出售或以其他方式處置我們的普通股時實現的任何收益通常不會被視為資本收益。相反,美國股東將被視為在我們普通股的持有期內按比例實現了這種收益。分配給處置年度和我們成為PFIC之前的年度的金額將作為普通收入徵税,分配給其他納税年度的金額將按適用於個人或公司的最高税率(視情況適用於個人或公司)就分配了收益的每個此類年度徵税,並就每個此類年度的税收徵收利息費用。類似的處理方法可能適用於準則中定義的某些“超額分配”。
雖然我們認為我們的普通股不是美國聯邦所得税目的的PFIC股票,但這一結論是每年做出的事實決定,因此可能會發生變化。此外,如果我們的資產、收入或業務發生變化,我們可能會在未來的納税年度成為PFIC。此外,由於確定一家外國公司是否為PFIC主要是事實,而且幾乎沒有行政或司法權力可供確定,因此美國國税局可能會採取我們是PFIC的立場。請參閲“税制“以便進一步討論。
美國國税局可能不同意就美國聯邦所得税而言,我們不應被視為國內公司的決定,如果美國國税局成功挑戰這一決定,可能會給我們和我們的股東帶來不利的税收後果。
該法第7874條規定,在某些情況下,就美國聯邦所得税而言,非美國公司將被視為美國“國內”公司。特別是,在某些情況下,外國公司與美國子公司的某些合併可能會牽涉到這些規則。我們認為,出於美國聯邦所得税的目的,我們不應被視為美國“國內”公司。然而,相關法律並不完全明確,受到詳細但相對較新的法規的約束(這些法規的適用在各個方面都不確定,其與美國税法一般原則的相互作用仍未得到檢驗),並受到各種其他不確定性的影響。因此,美國國税局可以斷言,根據法典第7874條,我們應該被視為美國公司(因此,美國税務居民),以達到美國聯邦所得税的目的。此外,《守則》第7874條或根據其頒佈的美國財政部條例或其解釋的變化,可能會影響我們作為外國公司的地位。這樣的變化可能具有追溯力。
如果美國國税局成功挑戰我們作為外國公司的地位,將給我們和我們的某些股東帶來嚴重的不利税收後果。例如,如果我們在美國被視為國內公司,我們在全球的收入將像我們是美國國內公司一樣被繳納美國聯邦所得税,我們向非美國股東支付的股息通常將被繳納美國聯邦預扣税,以及其他不利的税收後果。如果我們被視為美國國內公司,這種待遇可能會大幅增加我們在美國的聯邦所得税負擔。
合併的完成並不是以我們不被視為美國聯邦所得税目的的國內公司或收到律師的意見為條件的。此外,前FCA和前PSA都沒有要求美國國税局就合併後的美國聯邦所得税後果做出裁決。因此,雖然我們不相信我們會被視為國內公司,但不能保證美國國税局會同意,或者如果國税局對這種待遇提出質疑,它將不會成功。
如果我們不能在法國維持一個常設機構,我們可能會經歷不利的税收後果。
我們在法國保留了一個常設機構,前PSA的資產和負債在合併後分配給該機構,用於法國税務目的。然而,不能保證法國是否存在常設機構,以及是否將每項資產和負債分配給這種常設機構,因為這種確定對事實高度敏感,如果我們的管理和組織結構未來發生變化,這種確定可能會有所不同。
如果我們未能在法國維持一個常設機構,主要的不利税收後果將是:(I)當時常設機構層面的所有未實現資本利得將被徵税,(Ii)當時可能仍可獲得的結轉税收損失將被沒收。此外,如果未來前PSA的任何資產和負債不再分配給這種機構,這可能導致(I)Stellantis在法國對被視為轉移到法國以外的資產和負債的未實現資本利得或利潤徵税,(Ii)當時仍可結轉的一部分税收損失被沒收。
我們和我們的子公司受多個司法管轄區的税法和條約的約束。未來此類法律或條約的變化可能會對我們和我們的子公司以及我們的股東和特別投票權股份的持有者產生不利影響。此外,對這些法律和條約的解釋受到有關政府當局的質疑。
我們和我們的子公司受荷蘭、法國、意大利、美國和我們及其子公司運營所在的許多其他司法管轄區的税收法律、法規和條約的約束。這些法律、法規和條約可能會在預期或追溯的基礎上發生變化,任何此類變化都可能對我們和我們的子公司以及我們的股東和特別投票權股份的持有者產生不利影響。
此外,這些法律、法規和條約本質上是複雜的,我們和我們的子公司將有義務就這些法律、法規和條約在我們和我們的子公司以及我們的運營和業務中的應用做出判斷和解釋。這些法律、條例和條約的解釋和適用可能不同於有關政府當局的解釋和適用,這可能導致行政或司法程序、行動或制裁,這可能是實質性的。
公司治理
公司治理
引言
Stellantis N.V.是一家上市有限責任公司,根據荷蘭法律成立和組織。標緻公司與菲亞特克萊斯勒汽車公司(Fiat Chrysler Automobiles N.V.)進行跨境合法合併後,該公司更名為Stellantis N.V.。根據紐約證券交易所(NYSE)的上市標準,該公司有資格成為外國私人發行人,其普通股在紐約證券交易所、巴黎泛歐交易所的受監管市場(Euronext Paris)和米蘭的受監管市場Euronext上市 (“泛歐交易所米蘭”)。
根據紐約證券交易所上市規則,本公司獲準在某些公司管治標準方面遵循母國慣例。除下文討論外,本公司已採納荷蘭企業管治守則委員會於2017年1月1日生效的經修訂的荷蘭企業管治守則(“荷蘭企業管治守則”)的最佳實務條文。《荷蘭公司治理守則》載有原則和最佳做法條款,除其他外,規範公司董事會及其委員會之間的關係,以及董事會與股東大會之間的關係。
在本報告中,該公司闡述了其整體公司治理結構。本公司在本年度報告及未來年度報告中披露並打算披露任何與荷蘭企業管治守則最佳實務條文有重大偏離的事項。
公司辦公室和母國
本公司是根據荷蘭法律註冊成立的。它有自己的企業席位(雕像澤特爾)在荷蘭阿姆斯特丹,本公司的有效管理地點在荷蘭。
董事會和高級管理人員的辦公地址是荷蘭TaurusAvenue 1,2132LS Hoofddorp.
該公司在荷蘭貿易登記處註冊,編號為60372958。
根據歐盟透明度指令(經修訂的2004/109/EC指令),荷蘭是Stellantis的主要成員國。
根據本公司組織章程細則(“組織章程細則”)第3條,本公司成立的宗旨是直接或透過全資或部分擁有的公司及實體,經營全部或部分與載客及商用車輛、運輸、機械工程、能源、引擎、資本機械及設備及相關貨品及推進有關的活動,以及任何其他製造、商業、金融或服務活動。
董事會
根據本公司的組織章程,其董事會(“董事會”)由三名或以上董事(“董事”)組成。目前的11名董事名單是根據合併協議中包括的某些提名安排於2021年1月4日選舉產生的。選舉於2021年1月17日(“治理生效時間”)生效,也就是Stellantis治理生效的時候。在管治生效時間之後,董事長、首席執行官、董事高級獨立董事和副董事長各自的初始任期為五年。其他每名董事的初始任期為自管治生效時間起計四年。這些初始任期應在治理有效時間後四年或五年(視情況而定)後舉行的第一次年度股東大會閉幕後立即失效。根據組織章程細則,董事在初始任期後的任期為兩年,惟除非董事已提早辭職,否則其任期將於委任後兩年後舉行的首屆Stellantis股東周年大會結束後緊接屆滿後屆滿。各董事可在其後的任何股東大會上獲再度委任,任期不限。
董事會作為一個整體對公司的戰略負責。董事會由兩名執行董事(即主席和首席執行官)和九名非執行董事組成。首席執行官負責公司的日常管理。根據組織章程細則第22條,代表本公司的一般權力應授予董事會及個別行事的行政總裁。根據董事會條例第3(B)條,如果董事長是董事的執行董事,將在此基礎上徵求他/她的意見,並在此基礎上就影響公司的重要戰略事項與首席執行官合作:預算/長期戰略規劃;兼併和收購交易,包括重大合資企業、投資和撤資;品牌組合的戰略演變和重大產品投資;全球執行委員會關鍵職位的任命、繼任規劃和薪酬;機構關係,包括與關鍵政府利益攸關方的關係,特別是具有戰略意義的事項;重大公共關係事項和重大傳播活動/專題;在不損害董事會權力的情況下,與主要股東和主要合作伙伴進行互動;在不損害董事會權力的情況下,就治理事項和臨時危機管理向董事會以及在危機情況下向執行管理層提供領導。
在某些關鍵行業事務上,首席執行官得到主要治理委員會的支持,特別是戰略理事會、業務審查和全球方案和分配委員會,這些委員會負責執行首席執行官和董事會的決定以及公司的日常管理,主要是與公司運營管理有關的決定,包括審查業務的運營業績和在某些運營事項上進行合作。
下面列出了目前擔任Stellantis董事的每個人的姓名、出生年份和職位。下面列出的每個人的營業地址是C/o TaurusAvenue 1,2132LS Hoofddorp,荷蘭。董事長、首席執行官、董事高級獨立董事和副董事長的任期將在2026年舉行的年度股東大會結束後立即屆滿。其他董事的任期將於2025年舉行的年度股東大會結束後立即屆滿。
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名字 | | | | 出生年份 | | 職位 | | 國籍 | | 術語(1) | | 獨立的 |
約翰·埃爾坎 | | M | | 1976 | | 董事董事長兼執行董事 | | 意大利語 | | 5年 | | 不是 |
卡洛斯·塔瓦雷斯 | | M | | 1958 | | 董事首席執行官兼首席執行官 | | 葡萄牙語 | | 5年 | | 不是 |
羅伯特·標緻 | | M | | 1950 | | 董事副董事長兼非執行董事 | | 法語 | | 5年 | | 不是 |
亨利·德·卡斯特里 | | M | | 1954 | | 董事高級獨立董事及非執行董事董事 | | 法語 | | 5年 | | 是 |
安德里亞·阿涅利 | | M | | 1975 | | 非執行董事董事 | | 意大利語 | | 4年 | | 不是 |
菲奧娜·克萊爾·西科尼 | | F | | 1966 | | 非執行董事董事 | | 英裔意大利人 | | 4年 | | 是 |
雅克·德·聖-埃克蘇佩裏 | | M | | 1957 | | 非執行董事董事 | | 法語 | | 4年 | | 不是 |
尼古拉斯·杜福克 | | M | | 1963 | | 非執行董事董事 | | 法語 | | 4年 | | 是 |
安·弗朗西斯·戈德比厄爾 | | F | | 1955 | | 非執行董事董事 | | 加拿大裔英國人 | | 4年 | | 是 |
Wan Ling MARTELLO | | F | | 1958 | | 非執行董事董事 | | 美國 | | 4年 | | 是 |
凱文·斯科特 | | M | | 1972 | | 非執行董事董事 | | 美國 | | 4年 | | 是 |
_________________________________________________________________________________________________(1)自治理生效之日起。
根據合併協議,凱文·斯科特和Wan Ling MARTELLO由FCA提名;Henri de Castries和Ann Godbehere由PSA提名;John Elkann和Andrea Agnelli由Exor提名;Nicolas Duourcq由BPI提名;Robert Peugeot由EPF/Peugeot Invest提名;Fiona Clare Cicconi和Jacques de Saint-Exupéry分別代表FCA和PSA員工。見“-關於Stellantis股票的公司章程和信息 —提名權“以下是《章程》中規定的某些具有約束力的提名安排的説明,這些安排將適用於未來的任期。
我們已確定,根據紐約證券交易所規則、1934年《證券交易法》(下稱《交易法》)第10A-3條和《荷蘭公司治理守則》,以下6名董事會成員具有獨立資格:菲奧娜·克萊爾·西科尼、亨利·德·卡斯特里、尼古拉斯·杜福克、安·弗朗西斯·戈貝赫裏、Wan Ling MARTELLO和凱文·斯科特。董事會還根據荷蘭公司治理準則第2.1.9節任命亨利·德·卡斯特里為獨立董事高級董事和董事非執行董事。
董事應為所有董事會會議、年度股東大會和他們所服務的委員會的會議做好準備並出席會議,但有一項諒解,即董事的成員有時可能無法出席會議。
2021年期間,共召開了6次董事會會議。這些會議的平均出席率為100%。
Stellantis現任董事的簡歷摘要如下:
約翰·埃爾坎(董事董事長兼執行董事)-約翰·埃爾坎目前是Stellantis的董事長兼執行董事。他於2010年4月21日被任命為菲亞特公司董事長,此前他從2004年開始擔任菲亞特公司副董事長,從1997年開始擔任董事會成員,2014年10月12日成為FCA主席,並在治理生效時間成為Stellantis主席。約翰·埃爾坎也是Exor N.V.的董事長兼首席執行官和Giovanni Agnelli B.V.的董事長。
John Elkann 1976年出生於紐約,在巴黎的Lycée Victor Duruy獲得理科學士學位,並畢業於意大利都靈工程大學PolitecNico的工程學專業。在大學期間,他在英國和波蘭的FCA集團的多家公司(製造)以及法國(銷售和營銷)獲得了工作經驗。他於2001年在通用電氣開始了他的職業生涯,擔任公司審計人員,在亞洲、美國和歐洲擔任職務。John Elkann是Ferrari N.V.和Ferrari S.p.A.的董事長和GEDI Gruppo Editoriale S.p.A.的董事長。他還在2009年至2020年擔任經濟學人集團董事會成員,並於2016年至2021年擔任PartnerRe Ltd的董事會成員。約翰·埃爾坎是現代藝術博物館(MoMA)董事會和提名委員會的成員。他還擔任喬瓦尼·阿涅利基金會主席。
卡洛斯·塔瓦雷斯(首席執行官兼首席執行官董事)-卡洛斯·塔瓦雷斯現任Stellantis首席執行官兼首席執行官董事。他於2014年1月1日加入PSA董事會,2014年3月31日被任命為PSA董事會主席,並被任命為Stellantis首席執行官兼董事治理生效時間公司。卡洛斯·塔瓦雷斯1958年出生於葡萄牙,畢業於巴黎中央學院。
在加入日產集團之前,他在1981年至2004年期間在雷諾集團擔任過各種職位。卡洛斯·塔瓦雷斯於2009年被任命為執行副總裁總裁,管理委員會美洲主席和日產北美公司總裁,之後被任命為雷諾首席運營官,他一直擔任到2013年。卡洛斯·塔瓦雷斯也是空中客車公司的董事董事(他於2022年宣佈辭去這一職位),也是歐洲汽車製造商協會的董事會成員。
羅伯特·標緻(Robert Peugeot)(非執行董事董事)– 標緻投資董事會主席羅伯特·標緻是董事的副董事長兼非執行董事。羅伯特·標緻於2014年4月25日加入PSA監事會,擔任FFP(現為標緻投資)的常駐代表,並在治理生效時間成為Stellantis的副董事長兼非執行董事。羅伯特·標緻1950年出生於法國,畢業於巴黎中央學院和歐洲行政管理學院(INSEAD)。
羅伯特·標緻曾在標緻雪鐵龍內部擔任過各種高管職位。1998年至2007年,總裁分管創新和質量工作,並擔任PSA執行委員會委員。此外,羅伯特·標緻還擔任標緻投資有限公司董事會主席;董事集團董事會主席;標緻投資公司常駐代表;標緻1810公司董事會主席;標緻1810公司常駐佛吉亞公司董事會代表;標緻投資英國有限公司董事長;F&P公司董事長;SC Rodom公司董事董事;F&P S.A.S.公司在賽峯集團董事會的常駐代表;Signa Prime公司監事會成員;Signa Development公司監事會成員;他是Sofina S.A.的董事董事;Soparexo S.C.A.監事會成員;Tikehau Capital Advisors S.A.S的董事;以及Maillot II S.A.S的常駐代表;SICav亞美尼亞2的董事會成員;亞洲緊急援助控股有限公司的董事;以及Financière Guiraud S.A.S.的董事。
他是法國國家榮譽勛章騎士和法國榮譽軍團騎士。
亨利·德·卡斯特里(Henri De Castries)(非執行董事董事)– 亨利·德·卡斯特里是Stellantis的高級獨立董事兼董事非執行董事。他1954年出生於法國,畢業於高等商業學院(HEC)和國家行政學院(ENA)。
亨利·德·卡斯特里從2000年起擔任AXA S.A.管理委員會主席,2010年4月至2016年9月擔任董事長兼首席執行官。他之前曾在法國財政部檢查辦公室和法國財政部工作。此外,亨利·德·卡斯特里目前擔任通用大西洋公司歐洲區主席高級顧問、安盛保險公司董事會主席、安盛保險公司董事會主席、滙豐控股公司董事會主席、雀巢公司董事會副董事長。亨利·德·卡斯特里於治理生效時間成為星辰公司的高級獨立董事和非執行董事。
安德里亞·阿涅利(非執行董事,董事)-安德里亞·阿涅利是Stellantis的非執行董事公司。Andrea Agnelli是一家金融控股公司Lamse的主席(自2007年起),尤文圖斯足球俱樂部主席(自2010年起),以及“Fondazione del Piemonte per l‘Oncolgia”主席(自2017年起)。
1975年出生於都靈,曾就讀於牛津(聖克萊爾國際學院)和米蘭(路易吉·博科尼商業大學)。安德里亞·阿涅利於1999年在盧加諾的法拉利IDEA開始了他的職業生涯,之後於2001年至2004年移居洛桑加入菲利普莫里斯國際公司。2005年,他回到都靈,在IFIL Investments S.p.A.(現為EXOR N.V.)從事戰略開發工作。
安德里亞·阿涅利也是Giovanni Agnelli B.V.的董事會成員、Exor N.V.的董事會成員和BlueGem Capital Partners LLP的顧問委員會成員。在此之前,他是意甲聯賽的董事會成員,也是“忽略體育專業的互惠基金”的董事會成員。2012年至2021年,他是歐洲俱樂部協會(ECA)執行董事會成員,並從2017年9月起擔任該協會主席。2015年至2021年,他擔任非洲經委會在歐足聯執行委員會的代表。安德里亞·阿涅利於2004年5月30日被任命為菲亞特公司董事會成員,2014年10月12日成為FCA董事會成員,並在治理生效時間成為Stellantis董事會成員。
菲奧娜·克萊爾·西科尼(非執行董事)-菲奧娜·克萊爾·西科尼是Stellantis董事會的員工代表。菲奧娜·克萊爾·西科尼1966年出生於倫敦,2021年1月成為谷歌首席人事官。在此之前,她於2014年至2020年擔任阿斯利康執行副總裁兼首席人力資源官。菲奧娜·克萊爾·西科尼的職業生涯始於通用電氣,在那裏她在石油和天然氣業務中擔任過各種人力資源職位。隨後,她在思科工作了幾年,負責南歐的人力資源,然後是歐洲、中東和非洲地區的工業和員工關係,2006年加入F.Hoffmann La Roche。在那裏,她最近負責全球技術運營的全球人力資源。Fiona Clare Cicconi成為Stellantis董事會的員工代表,討論治理生效時間。
菲奧娜·克萊爾·西科尼擁有利茲大都會大學的國際商業研究文憑。
雅克·德·聖-埃克蘇佩裏(Jacques de Saint-Exupéry)(非執行董事董事)– Jacques de Saint-Exupéry是Stellantis董事會的員工代表。雅克·德·聖-埃克蘇佩裏1957年出生於法國,畢業於波爾多商學院。
自1984年以來,雅克·德·聖-埃克蘇佩裏一直在PSA內部擔任各種職務。自2011年以來,他一直在管理控制團隊工作,負責公司財務和財務部門以及財務溝通部門的活動。
此外,雅克·德·聖-埃克蘇佩裏 自2008年以來一直參與工會活動,包括擔任PSA勞資委員會祕書。雅克·德·聖-埃克蘇佩裏成為Stellantis董事會治理有效時間的員工代表。
尼古拉斯·杜福克(非執行董事)– 尼古拉斯·杜福克是Stellantis的非執行董事。尼古拉斯·杜福克1963年出生於法國,畢業於高等商業學院(HEC)和國家行政學院(ENA)。
尼古拉斯·杜福克於1988年在法國經濟和財政部開始他的職業生涯,然後於1992年加入法國衞生和社會事務部,1994年加入法國電信。1998年,他創建了互聯網接入領軍企業法國電信(France Telecom)的子公司Wanadoo,並於2000年以200億歐元的價格上市。1998年至2003年,他擔任Wanadoo的首席執行官和法國電信的高管董事,負責互聯網、有線電視和付費電視。尼古拉斯·杜福克於2003年加入凱捷,負責中歐和南歐地區。2004年至2013年,他擔任凱捷的首席財務官和副首席執行官。自2013年2月7日以來,尼古拉斯·杜福克一直擔任Bpifrance SA的首席執行官。此外,Nicolas Duourcq還擔任Bpifrance Investment S.A.S.的首席執行官、Bpifrance AsInsurance Export S.A.S.的首席執行官、Bpifrance Participations S.A.的董事長兼首席執行官、意法半導體公司監事會副主席以及Doctolib S.A.S.監事會成員。Nicolas Duourcq在治理生效時間成為Stellantis的非執行董事。2017年1月至2021年1月,他擔任Bpifrance Participations S.A.在Orange董事會的常駐代表。
安·弗朗西斯·戈德貝利(Ann France Godbehere)(非執行董事董事)– 安·弗朗西絲·戈德貝海爾是Stellantis的非執行董事用户。安·弗朗西斯·戈德貝海爾1955年出生於加拿大。
Ann France Godbehere於1976年在加拿大蒙特利爾的加拿大永明人壽開始了她的職業生涯,並於1981年加入M&G集團,在那裏她擔任高級副總裁和北美地區生命健康、財產和意外傷害業務的財務總監。她於1996年加入瑞士再保險,當時瑞士再保險收購了M&G集團,並在2003年至2007年擔任首席財務官。2008年至2009年,她在北巖銀行國有化後的最初階段擔任臨時首席財務官兼董事高管。戈德貝赫裏還曾在保誠、英美煙草、瑞銀集團和瑞銀集團擔任過多個董事非執行職位。最近,直到2019年5月,安·弗朗西絲·戈德貝利一直擔任力拓和力拓有限公司的非執行董事。她也是董事高級獨立董事力拓。此外,安·弗朗西絲·戈德貝利還擔任殼牌公司的非執行董事。她亦是英國特許專業會計師公會會員及加拿大註冊總會計師協會會員。安·弗朗西斯·戈德貝海爾成為Stellantis的非執行董事的非執行董事。
Wan Ling MARTELLO(非執行董事)董事-Wan Ling MARTELLO是Stellantis的非執行董事。Wan Ling MARTELLO 1958年出生於菲律賓馬尼拉,目前是私募股權公司BayPine的創始合夥人,自2020年以來一直擔任這一職務。2015年至2018年,Wan Ling MARTELLO在雀巢擔任執行副總裁兼雀巢亞洲、大洋洲和撒哈拉以南非洲地區首席執行官。
2012年至2015年,Wan Ling MARTELLO擔任雀巢首席財務官,2011年至2012年擔任雀巢執行副總裁總裁。2005年至2011年,Wan Ling MARTELLO在沃爾瑪零售公司擔任高級管理人員,在沃爾瑪擔任全球電子商務執行副總裁總裁和首席財務官兼戰略執行副總裁總裁。Wan Ling MARTELLO自2015年以來一直擔任阿里巴巴集團董事會成員,2017年以來一直擔任優步技術公司董事會成員。治理生效時間Wan Ling MARTELLO成為Stellantis的非執行董事。
Wan Ling MARTELLO擁有明尼蘇達大學工商管理碩士學位和菲律賓大學理學士學位。
凱文·斯科特(非執行董事,董事)-凱文·斯科特是Stellantis的非執行董事公司。凱文·斯科特1972年出生於弗吉尼亞州林奇堡,現任技術與研究部執行副總裁總裁,自2017年以來一直擔任微軟首席技術官。凱文·斯科特20年的科技生涯橫跨學術界和工業界,既是研究人員,也是工程師和領導者。
在加入微軟之前,2011年至2016年,凱文·斯科特是領英工程和運營部門的高級副總裁。在他職業生涯的早期,凱文·斯科特曾在谷歌負責美國存托股份的移動工程,包括谷歌收購AdMob的整合。在AdMob,凱文·斯科特負責全球領先的移動盈利平臺的工程和運營。在加入AdMob之前,凱文·斯科特曾在谷歌的搜索和廣告部門擔任過多個領導職位。凱文·斯科特成為Stellantis的非執行董事的非執行董事。
凱文·斯科特是科技背後的非營利性組織的創始人,也是斯科特基金會的董事成員。
凱文·斯科特擁有維克森林大學的計算機科學碩士學位,林奇堡大學的計算機科學學士學位,並在弗吉尼亞大學完成了大部分計算機科學博士學位。
約翰·埃爾坎和安德里亞·阿涅利都是Stellantis的董事,他們是表親。
董事會薪酬的數額和構成
詳細信息: 董事會及其委員會的薪酬在該節中列明。薪酬報告“包括在本報告的其他地方。
董事的股份所有權
下表顯示了截至2022年2月22日董事會成員擁有的Stellantis普通股數量:
| | | | | | | | | | | | | | |
擁有Stellantis普通股的董事 | | 股票 | | 班級百分比 |
約翰·埃爾坎 | | 544,720 | | | — | % |
卡洛斯·塔瓦雷斯 | | 801,808 | | | — | % |
羅伯特·標緻 | | 10,094 | | | — | % |
亨利·德·卡斯特里 | | 13,500 | | | — | % |
安德里亞·阿涅利 | | 36,102 | | | — | % |
菲奧娜·克萊爾·西科尼 | | — | | | — | % |
雅克·德·聖-埃克蘇佩裏 | | 348 | | | — | % |
尼古拉斯·杜福克 | | — | | | — | % |
安·弗朗西斯·戈德比厄爾 | | 9,650 | | | — | % |
Wan Ling MARTELLO | | — | | | — | % |
凱文·斯科特 | | — | | | — | % |
高級管理人員並無實益擁有本公司1%或以上的普通股。
董事會慣例和委員會
董事會規則
2021年1月17日,董事會通過了處理董事會及其委員會內部事務的現行規定。
《條例》載有關於召開和舉行董事會會議的方式的規定,包括決策過程。條例規定,會議可以通過電話或視頻會議舉行,前提是所有與會董事都可以跟蹤會議過程,並參與對議程項目的實時討論。
董事會只有在大多數在任董事出席會議或派代表出席會議時,才能通過有效的決議。
一家董事只能由另一家董事書面授權代表。
一個董事不得充當多個其他董事的代理。
所有決議應按照董事會通過的規定,以出席會議或派代表出席會議的董事過半數贊成票通過。每一董事有一票投票權。
如果所有董事都以書面形式表達了意見,董事會有權通過決議而不召開會議,除非一名或多名董事在決議通過前以書面形式反對以這種方式通過的決議。
這些規定可在該公司的網站上查閲。
委員會
2021年1月17日,董事會任命了以下內部委員會:(I)審計委員會;(Ii)治理和可持續發展委員會,目前稱為ESG委員會;以及(Iii)薪酬委員會,這些任命自#年起生效。 治理的有效時間。
審計委員會
2021年8月2日,董事會通過了審計委員會現行章程。審計委員會負責就下列事項向董事會提供協助和建議:除其他外:(I)公司財務報表的完整性,包括任何已公佈的中期報告、相關新聞稿和其他相關公司通信;(Ii)公司對財務報告、財務報告程序和披露控制程序的內部控制是否充分和有效;(Iii)公司的税務規劃政策;(Iv)公司的融資;(V)公司對信息和通信技術的應用,包括與網絡安全有關的風險;(Vi)管理層和董事會建立的內部控制制度;(Vii)公司遵守法律和法規的要求;(Viii)公司遵守內部和獨立審計師的建議和意見;(Ix)董事會、獨立審計師、公司管理層和內部審計部門之間關於公司財務狀況和經營結果的公開和持續的溝通;(X)公司解決某些實際或預期利益衝突的政策和程序;(Xi)公司獨立審計師的資格、獨立性、監督和薪酬以及獨立審計師向公司提供的任何非審計服務;(Xii)推薦獨立核數師以供本公司股東大會提名、委任或解聘獨立核數師;(Xiii)本公司內部核數師及獨立核數師的表現;(Xiv)風險管理及風險評估指引及政策,包括重大財務風險暴露,以及為監察及控制該等風險而採取的步驟;及(Xv)本公司道德及合規計劃的執行及成效。
審計委員會目前由安·弗朗西斯·戈德貝雷(主席)、Wan Ling MARTELLO和亨利·德·卡斯特里組成。審計委員會由董事會選舉產生,由獨立董事組成。獨立高級董事或前高管董事不得擔任審計委員會主席。審計委員會成員須(I)不與本公司有任何重大關係或為本公司履行核數師或會計師的職能;(Ii)就紐約證券交易所規則、交易所法案第10A-3條及荷蘭企業管治守則而言,須為“獨立人士”;及(Iii)“通曉財務知識”,並具有“會計或選定的財務管理專業知識”(由董事會決定)。審計委員會至少應有一名成員是《薩班斯-奧克斯利法案》和《美國證券交易委員會》規則以及關於設立審計委員會的法令第2(3)條所界定的“財務專家”(Besluit直覺審計委員會)。任何審計委員會成員不得在其他上市公司的四個以上審計委員會任職,除非董事會放棄必須在公司年報中披露的豁免。除審核委員會另有決定外,本公司的獨立核數師、財務總監及內部審核主管出席審核委員會會議,而行政總裁則有權出席審核委員會的會議,除非審核委員會另有決定,並須出席審核委員會的會議(如審核委員會有此要求)。審計委員會應在執行董事和管理層在場的情況下,每年至少與獨立審計師舉行一次會議。
我們的董事會已經確定,所有審計委員會成員都是“審計委員會財務專家”。根據《紐約證券交易所規則》、《交易所法案》第10A-3條和《荷蘭公司治理守則》,所有審計委員會成員均為獨立董事。
在2021年期間,Stellantis審計委員會舉行了七次會議。其成員出席這些會議的平均比例為100%。委員會審查了Stellantis在截至2021年6月30日的期間和全年的財務業績,以及與今年第一季度和第三季度有關的出貨量和收入。委員會在Stellantis首席財務官和主要來自財務和法律部門的其他公司官員的協助下,除了主要的會計和報告事項外,還專注於主要業務驅動因素。獨立審計員出席了所有會議,定期向委員會提供關於其活動的資料,特別側重於需要管理層作出判斷的資產和負債評價等重大審計風險領域。委員會收到了關於法律和合規事項的最新情況,總法律顧問出席了委員會的會議。定期審查內部審計活動,審計和合規負責人出席所有會議,並與委員會討論主要調查結果和補救行動。對財務報告的內部控制也是這些審查的一部分。根據本公司採取的政策,委員會定期參與審查和批准與關聯方達成的交易。
薪酬委員會
2021年1月17日,董事會通過了薪酬委員會現行章程。薪酬委員會負責,除其他外(I)根據本公司的薪酬政策釐定高管薪酬;(Ii)檢討及批准本公司的整體薪酬策略及執行董事的薪酬結構;(Iii)管理股權激勵計劃及遞延薪酬福利計劃;(Iv)與管理層討論本公司與薪酬有關的政策及做法,並就此提出建議;及(V)編制薪酬報告。
薪酬委員會目前由Wan Ling MARTELLO(主席)、安德里亞·阿涅利、亨利·德·卡斯特里、菲奧娜·克萊爾·西科尼和羅伯特·標緻組成。薪酬委員會由董事會選舉產生,董事會將委任其中一名成員為薪酬委員會主席,並由至少三名非執行董事組成,其中超過半數須根據《荷蘭企業管治守則》為獨立董事。除非薪酬委員會另有決定,否則由公司人力資源和轉型負責人出席其會議。自2021年1月17日起,主席應從FCA提名的獨立董事(或他或她的繼任者)中選出,並應符合荷蘭公司治理準則第5.1.4節規定的要求,擔任薪酬委員會主席。
2021年期間,Stellantis薪酬委員會舉行了五次會議,其成員100%出席了這些會議。薪酬委員會審議了薪酬報告並建議修訂董事會薪酬政策:還考慮到 合併後公司的規模。此外,薪酬委員會建議審查和批准長期激勵計劃(“LTIP”)和對首席執行官的一次性獎勵。薪酬委員會活動的進一步詳情載於薪酬報告本報告其他部分包括的其他部分。
ESG委員會
2021年10月6日,董事會通過了現行的憲章 ESG委員會修訂了治理和可持續發展委員會的前章程,除先前包括的任務外,還側重於ESG事項。ESG委員會負責,除其他外協助董事會:(1)確定董事候選人的標準、專業和個人資格;(2)定期評估董事會的規模和組成;(3)定期評估個別董事的業績並向董事會報告;(4)就執行董事和非執行董事的提名和重新提名提出建議;(5)監督高級管理人員的遴選和任命標準政策;(6)提出和監督董事會和高級管理人員的繼任規劃政策;(7)監測和評價關於以下方面的戰略、目標、成就、披露和報告的報告 除審閲本公司年度可持續發展報告外,本公司及其附屬公司在全球的ESG事宜;及(Viii)審閲、評估及就重大新興及當前趨勢及股東對ESG事宜的意見提出建議。
ESG委員會目前由亨利·德·卡斯特里(主席)、安德里亞·阿涅利、菲奧娜·克萊爾·西科尼、尼古拉斯·杜福克和凱文·斯科特組成。ESG委員會由董事會選舉產生,根據其章程由至少三名非執行董事組成。根據《荷蘭公司治理守則》,其半數以上的成員應是獨立的。自2021年1月17日起,主席應從PSA提名的獨立董事(或其繼任者)中選出,任期四年。
在2021年期間,Stellantis ESG委員會(前一個治理和可持續發展委員會)舉行了兩次會議,其成員100%出席了這些會議。委員會審查了董事董事會和委員會的評估、可持續發展成就和目標。
董事的彌償
根據公司章程,Stellantis必須賠償其任何和所有董事、高級管理人員、前董事、前高級管理人員(包括PSA的前董事和高級管理人員),以及任何可能應其要求擔任董事或另一家公司高級管理人員的人,該公司擁有Stellantis股份,或曾是或正在成為該公司的債權人,或威脅成為或參與任何受威脅、待決或已完成的訴訟、訴訟或訴訟,無論是民事、刑事、行政、仲裁或調查性訴訟(每一項均為“訴訟”)。或在此類訴訟中的任何上訴,或任何可能導致此類訴訟的任何調查或調查,針對任何一方就此類訴訟而支付的任何和所有責任、損害賠償、合理和有據可查的費用(包括合理發生並得到證實的律師費)、判決的財務影響、罰款、處罰(包括消費税和類似税款和懲罰性損害賠償)以及為達成和解而支付的金額。儘管有上述規定,對於上述任何受補償人在履行對Stellantis的責任時的重大疏忽或故意不當行為的最終和不可上訴的決定將被判定負有責任的任何索賠、問題或事項,將不會得到任何賠償。Stellantis的這一賠償並不排除那些受賠償者以其他方式有權享有的任何其他權利。
利益衝突
董事不得參與其直接或間接個人利益與本公司利益及與本公司相關業務相沖突(“利益衝突”)的討論和決策,該討論和決策應在有關董事在場的情況下確定。所有存在利益衝突的交易都必須按照有關分支機構的慣例條款完成,並得到董事會的批准。此外,董事會可作為一個整體確定,董事在特定事項上存在強烈的利益衝突,以致該董事不宜參與有關該事項的討論和決策過程。董事應及時向董事長報告任何利益衝突(如果是董事長,應向高級獨立董事或其他董事報告),並應提供有關該利益衝突的所有相關信息。
每名董事非執行董事至少每年應真誠地評估其是否根據荷蘭企業管治守則最佳實務條款2.1.8獨立,而每名董事應真誠評估其是否根據(A)交易所法令第10A-3條及(B)紐約證券交易所上市公司手冊第303A節的規定而獨立。
董事應透過董事高級獨立董事或董事會祕書,告知董事會有關任何情況或關係的所有重要資料,而該等情況或關係可能影響彼等將其定性為“獨立”或影響彼等利益的評估,包括迅速回復由祕書或其代表傳閲的年度問卷,該等問卷旨在獲取有關董事的業務及與確定獨立性有關的其他關係的相關資料。
董事會應根據上述各董事的評估結果,至少每年就董事的獨立性作出決定。這些年度決定應是決定性的,除非向董事會披露的情況發生變化,需要對該決定進行更改。
高級管理層
該公司的管理層由Stellantis的首席執行官領導,並由一個高級管理團隊提供支持。從業務角度來看,我們每個地區都由首席運營官領導。這些職能得到公司職能的集中支持,包括一名首席人力資源和轉型幹事、首席規劃官、首席財務官和總法律顧問。
區域首席運營官和公司主要職能的領導是:
•卡洛斯·塔瓦雷斯擔任首席執行官;
•馬克西姆·皮卡特擔任首席運營官,擴大歐洲市場;
•馬克·斯圖爾特擔任北美首席運營官;
•安東尼奧·菲羅薩擔任南美首席運營官;
•薩米爾·切爾凡擔任中東和非洲首席運營官;
•格雷瓜爾·奧利維爾擔任首席運營官中國;
•卡爾·斯邁利擔任印度和亞太地區首席運營官;
•澤維爾·謝羅擔任首席人力資源和轉型幹事;
•
•奧利維爾·布爾日擔任首席規劃官;
•理查德·帕爾默擔任首席財務官;以及
•喬治·福薩蒂擔任總法律顧問。
這些人的傳記摘要如下所示。關於卡洛斯·塔瓦雷斯的傳記,見上文。
馬克西姆·皮卡特-馬克西姆·皮卡特目前是放大歐洲公司的首席運營官。他於1998年加入PSA集團,擁有廣泛的行業經驗;在穆爾豪斯從事過各種製造工作後,他成為集團索肖工廠的製造經理,2007年被任命為董事武漢製造廠的經理。2011年,他被任命為中國的東風標緻雪鐵龍汽車(DPCA)董事董事總經理,此前在2008年至2011年1月期間擔任董事副總裁。2012年,他被任命為標緻品牌的首席執行官。2016年至2021年1月,擔任總裁歐洲區常務副主任、董事會成員。
皮卡特於1974年出生於法國希爾蒂蓋姆。他畢業於巴黎礦業學院的土木工程專業。
馬克·斯圖爾特-馬克·斯圖爾特目前擔任北美首席運營官。他於2018年12月6日被任命為FCA北美地區首席運營官,並被任命為集團執行委員會(GEC)成員。此前,斯圖爾特自2017年起擔任亞馬遜運營副總裁總裁。他是北美200家運營機構客户履行業務的首席執行官。在這個職位上,他還負責監督運營、採購、施工和工程,以及致力於追求自動化、人工智能和先進機器人技術和運輸的團隊。在此之前,斯圖爾特先生從2015年起擔任ZF TRW汽車公司執行副總裁總裁兼首席運營官。自2006年以來,他還在TRW Automotive,Inc.擔任過多個職位,職責越來越大。他職業生涯的第一年是在TRW Inc.從事製造業,後來在Tower Automotive,Inc.擔任董事運營總監和執行副總裁總裁。斯圖爾特先生曾在美國、比利時、德國和中國工作,在生產、質量和工程方面擁有豐富的經驗。
他擁有範德比爾特大學的工程學士學位和田納西大學的工商管理碩士學位。斯圖爾特先生1967年出生於美國阿拉巴馬州麥迪遜。
安東尼奧·菲羅薩-安東尼奧·菲羅薩目前擔任拉丁美洲首席運營官。2018年3月,他被任命為FCA的LATAM地區首席運營官和GEC成員。此前,菲羅薩曾擔任阿根廷地區負責人以及拉丁美洲地區阿爾法·羅密歐和瑪莎拉蒂品牌的負責人,他分別於2016年和2018年擔任這兩個職位。
在擔任這些職務之前,他負責LATAM地區的所有采購活動。Filosa先生在FCA集團內擔任過一系列職位,責任越來越大,包括擔任貝蒂姆工廠的工廠經理。他於1999年加入FCA小組。
Filosa先生擁有意大利米蘭理工大學的工程學碩士學位。菲羅薩1973年出生於意大利斯塔比亞堡。
薩米爾·切爾凡-Samir Cherfan現任中東和非洲首席運營官。他在汽車價值鏈方面擁有豐富的經驗,包括研發、製造、產品和計劃管理以及各種汽車集團的銷售和營銷。他於1992年在雷諾集團開始了他的職業生涯。在最初的11年裏,他在研究、工程和模塊開發和生產方面擔任過各種管理職位。隨後加入項目管理部7年,成為董事面向國際市場設計的中檔車型項目。2010年,他轉到一線,在雷諾零售集團擔任巴黎東部零售網絡董事經理。2012年,他加入日產集團中東地區,擔任董事銷售和營銷主管,一年後被任命為董事經理。他於2017年加入Groupe PSA,擔任中東和非洲地區銷售和營銷高級副總裁。2019年被提名為中非地區董事、常務副董事長總裁。切爾凡先生也是減少工商業多樣性跨職能小組的負責人。
切爾凡先生目前是法國興業銀行汽車金融公司的董事董事和法國興業銀行汽車促進產業公司的董事經理。
切爾凡先生 1967年出生於黎巴嫩哈達斯。他是法國巴黎索邦理工學院的工程師畢業生。
格雷瓜爾·奧利維爾-格雷瓜爾·奧利維爾現任首席運營官中國。在2006年加入PSA之前,他在工業部門擔任了20年的各種運營職責。他於1984年開始在法國工業部擔任公務員,並於1990年被任命為工業和環境總理顧問。1992年至1998年,他在佩希尼公司工作,先是擔任希臘鋁業公司的總經理,然後從1995年起擔任芝加哥工廠經理,隨後是美國國家罐頭公司的總裁副經理。從1998年到2000年,他是電子事業部的負責人,當時是電池製造商SAFT的總經理。2001年,他被任命為電子公司薩基姆的首席執行官,2006年成為賽峯。奧利維爾於2006年加入Groupe PSA,擔任佛吉亞首席執行長。他於2007年加入PSA執行委員會,擔任高級計劃和戰略副總裁,並於2010年加入中國,擔任高級副總裁中國和東南亞。他於2016年重新擔任移動服務高級副總裁,並於2018年成為總書記,從2020年4月起監督中國的活動。
奧利維爾1960年出生於阿爾及利亞的阿爾及爾。他畢業於法國理工學院,擁有巴黎礦業學院的工程學學位和芝加哥大學的MBA學位。
卡爾·斯邁利-卡爾·斯邁利目前擔任印度和亞太地區首席運營官。2019年1月,他被任命為首席採購與供應鏈官和FCA GEC成員。
此前,Mr.Smiley自2012年起擔任高級副總裁和亞太區TE互聯總經理。從2006年到2011年,Mr.Smiley在麥格納·斯太爾內部擔任過多個高級職位。
Mr.Smiley的職業生涯始於通用汽車,曾在美國、中國和墨西哥從事質量、採購、生產管理和供應商質量方面的工作。
他擁有密歇根州阿爾瑪學院的文學學士學位和弗吉尼亞州攝政大學(弗吉尼亞海灘)的國際商業和金融管理碩士學位。Mr.Smiley 1970年出生於美國密歇根州底特律。
澤維爾·謝羅-澤維爾·謝羅於2021年1月被任命為首席人力資源和轉型官,併成為Stellantis最高管理團隊的成員。他在人力資源領域建立了自己的整個職業道路,並在不同地點和部門的總部和運營活動之間交替。這些職能包括研發、製造和支持職能。他於1994年加入Groupe PSA,隨後擔任歐洲就業和流動經理。他後來成為法國Poissy工廠的社會關係經理,然後是集團內部社會創新和管理研究所的負責人。謝羅1968年出生於法國巴黎。
奧利維爾·布爾日-奧利維爾·布爾日現任首席規劃官。他於2014年加入Groupe PSA,擔任公司祕書長。2018年,他成為規劃執行副總裁總裁,負責企業規劃(公司戰略規劃和業務發展)、全球產品規劃、車輛項目管理和公司CO2管理層。他還在全球執行委員會內負責銷售財務活動。在加入PSA之前,他在雷諾擔任過幾個職位,主要是投資者關係官或車輛計劃總監,後來又擔任公司總監,並在日產公司負責北美的公司規劃和車輛計劃管理。他的職業生涯始於法國財政部,在那裏他在銀行監管活動和國有公司監管活動中擔任過幾個職位。他還在華盛頓特區的世界銀行工作。
布爾赫斯於1966年出生於法國歐塞爾。他畢業於巴黎政治學院和國家行政學院。
理查德·K·帕爾默-理查德·K·帕爾默現任首席財務官。2011年9月,他被任命為FCA的首席財務官和GEC成員。在擔任該職務期間,他負責集團的所有財務活動,包括控制、財務和税務。2018年7月,他還被任命為業務發展主管。2019年4月12日,他被任命為FCA董事會執行成員。此前,他還擔任過系統和鑄件的首席運營官。帕爾默先生在2009年6月至2017年期間擔任FCA US的首席財務官。帕爾默先生從前菲亞特汽車集團加盟FCA US,從2006年12月開始擔任首席財務官。2003年,他加入菲亞特集團,擔任科莫的首席財務官,2005年,他轉到依維柯擔任同樣的職務。
在被任命之前,他是通用電氣石油天然氣公司幾個業務部門的財務經理。帕爾默職業生涯的頭幾年是在普華永道審計公司度過的,後來又在聯合技術公司任職。帕爾默先生於2013年至2016年9月擔任R.R.唐納利父子公司董事會成員。2016年10月至2019年9月,帕爾默先生擔任從R.R.唐納利父子公司剝離出來的LSC Communications,Inc.的董事會成員。
帕爾默先生是一名特許會計師和ICAEW(英國)會員,並擁有英國華威大學微生物學理學學士學位。帕爾默1966年出生於英國凱恩沙姆。
喬治·福薩蒂-喬治·福薩蒂目前是總法律顧問。他於2014年11月被任命為FCA的企業總法律顧問。在此之前,福薩蒂是菲亞特的總法律顧問,他於2011年被任命擔任這一職位。在此之前,他自2002年以來一直擔任菲亞特汽車的總法律顧問,此前他在菲亞特法律部門擔任的其他職位責任越來越大。在此之前,Fossati先生在依維柯公司的法律部擔任職責越來越重的職位。
福薩蒂先生在都靈大學法學院獲得法學碩士學位。福薩蒂1961年出生於意大利奧巴薩諾。
高級管理層
在截至2021年12月31日的一年中,高級管理人員的總薪酬支出為4400萬歐元,其中包括基於股票的薪酬支出1900萬歐元,短期員工福利1200萬歐元,以及養老金和類似福利400萬歐元。
關於Stellantis股票的公司章程和信息
以下是有關Stellantis普通股的重要資料摘要,包括組織章程細則的若干條文摘要、有關Stellantis特別投票權股份的條款及條件(“特別投票權股份的條款及條件”),以及於本報告日期生效的適用荷蘭法律條文。本報告所載組織章程摘要及特別表決權股份之條款及條件乃參考組織章程細則全文及特別表決權股份之條款及條件而有所保留。
股本
截至2020年12月31日,合併完成前,FCA的法定股本為4,000萬歐元,分為2,000,000,000股FCA普通股,每股面值為0.01歐元,以及2,000,000股特別投票權股份,每股面值為0.01歐元。於生效日期,(I)透過組織章程修訂契約,FCA的法定股本增至90,000,000歐元,分為每股面值0.01歐元的4,500,000,000股普通股及每股面值0.01歐元的4,500,000,000股特別投票權股份;(Ii)FCA向PSA股東發行1,545,220,196股新普通股,相當於每股已發行PSA普通股換1.742股FCA普通股。截至治理生效時間,通過章程修正案,(I)FCA的名稱改為Stellantis;(Ii)Stellantis的法定股本分為4,500,000,000股普通股,每股面值0.01歐元,4,050,000,000股A類特別有表決權股份,每股面值0.01歐元,以及450,000,000股B類特別有表決權股份,每股面值0.01歐元;(Iii)於管治生效時,FCA的特別有表決權股份已轉換為B類特別有表決權股份。Exor在合併結束前持有的特別有表決權股份在有效時間被FCA回購,沒有任何對價。公司章程規定,在董事會向荷蘭貿易登記處交存一份聲明,宣佈Stellantis在生效日期持有的B類特別投票權股份被註銷後,Stellantis的法定股本為9,000,000歐元,分為每股面值為0.01歐元的4,500,000,000股普通股、4,499,750,000股A類特別投票權股份和250,000股B類特別投票權股份。截至3月3日, 2021年,共有208,622股B類特別投票權股票,沒有A類特別投票權股票流通股,上述聲明尚未向荷蘭貿易登記冊備案。截至同一日期,公司持有國庫中449,410,092股B類特別投票權股份。在2021年1月4日舉行的股東特別大會上,股東批准了增加和隨後減少Stellantis與佛吉亞分配相關的已發行股本的建議,該提議已得到Stellantis於2021年3月8日舉行的股東特別大會的批准。
2021年4月15日,股東大會決議在完成荷蘭法律規定的正式程序後,註銷公司持有的所有449,410,092股B類特別投票權股份。截至2021年10月8日,所有回購的股票都已被註銷。
截至2021年11月5日,已發行的B類特別表決權股票為188,622股,A類特別表決權股票為零。截至同日,公司持有國庫B類特別表決權股份20,000股。截至2022年2月2日,由於公司回購的10,000股特別表決權股份被撤回,共有178,622股B類特別表決權股份,沒有A類特別表決權股份流出;截至同日,公司國庫持有30,000股B類特別表決權股份。
截至2022年2月22日,公司的股本包括:3,132,651,121股普通股和208,622股B類特別投票權股票。
2017年7月31日,PSA發行了39,727,324份以通用汽車集團為受益人的權證,單價為16.3386515歐元,在2022年7月31日至2026年7月31日期間,有權在一股PSA普通股換一份權證的基礎上,以每股PSA普通股1.00歐元的行使價認購PSA普通股。在有效時間內,39,727,324份已發行認股權證中的每一份都被轉換為一份股權認股權證,有權在2022年7月31日至2026年7月31日期間以相當於每份認股權證1歐元的行使價認購1.742股Stellantis普通股(每股為“認股權證”)。截至本報告日期,認股權證的行使可能導致發行最多68,496,816股新普通股,受Stellantis進行的某些交易的調整,如下所述。除通用汽車附屬公司外,通用汽車及其附屬公司無權出售或轉讓認股權證。通用汽車及其聯營公司對認股權證並無任何管治權或投票權,並有責任於認股權證行使日期起計35天內出售收到的普通股。認股權證的條款及條件就發行人進行的若干交易提供對權證持有人權利的保障,而在該等交易中受惠或參與該等交易,尤其是受惠于于該日期或之前宣佈或表決的任何股息或其他分派的紀錄日期,早於認股權證行使時相關股份的交付日期。預期交易包括(其中包括)向股東免費分配股份或其他證券、股份重組或分拆、增加普通股面值、合併、分拆、償還股本。, 股息和其他分配。認股權證的條款及條件列明調整行使比率的計算公式,但任何該等調整須使假若在緊接其中一項擬進行的交易之前行使認股權證而獲得的普通股價值為最接近的100%。這是如該等認股權證於該等交易後立即行使,則該等認股權證的價值,相當於該等股份的價值。
Stellantis普通股和特別投票權股票是根據荷蘭法律設立的。
Stellantis普通股是由Stellantis股東名冊中的條目代表的登記股份。董事會可以決定,為了在外國證券交易所進行股票交易和轉讓,發行股票的形式應符合該外國證券交易所和荷蘭法律的要求。Stellantis在荷蘭的股東登記冊由Stellantis維護,在美國的分支登記冊由作為Stellantis在美國的分支登記員和轉讓代理的N.A.ComputerShare Trust Company代表Stellantis維護。
在紐約證券交易所交易的Stellantis普通股的實益權益通過存託信託公司(DTC)提供的簿記系統持有,並以CEDE&Co.的名義在Stellantis的股東名冊上登記,作為DTC的被提名人。在米蘭泛歐交易所交易的Stellantis普通股的實益權益通過意大利中央清算和結算系統Monteoli S.p.A.作為DTC的參與者(通過歐洲清算銀行)持有。在巴黎泛歐交易所交易的Stellantis普通股的實益權益通過歐洲結算法國公司及其中介機構歐洲結算銀行和摩根大通持有,後者是DTC的參與者。
特別投票權股份是由Stellantis股東名冊中的一個條目代表的登記股份。並無就特別有表決權股份發行股票。特別表決權不得設定質權,特別表決權不得轉讓給用益物權。
關於截至2021年12月31日Stellantis股權的更多信息載於附註27,權益,列入本報告其他部分的合併財務報表。
董事
以下為有關本公司董事的組織章程細則的重要條文摘要。本摘要並未重述公司章程的全部內容。
董事會成員由股東大會任命,並考慮到《公司章程》中所列並在下列條款中進一步説明的提名權-提名權”.
董事長、首席執行官、董事高級獨立董事和副董事長的初始任期為五年,各自從治理生效時間開始。其他每名董事的初始任期為自管治生效時間起計四年。該等初步任期將於自管治生效時間起計四年或五年(視何者適用而定)後舉行的第一次股東周年大會結束後立即失效。根據組織章程細則,董事於初始任期後的任期為兩年,惟除非董事已提早辭職,否則其任期將於委任後兩年舉行的首屆股東周年大會結束後緊接屆滿後失效。每一位董事的成員可以不限任期地連任。
Stellantis對董事會成員的薪酬有一項政策。董事會在充分遵守薪酬政策的情況下,可以確定董事履行職責的報酬。董事會必須將授予股份的計劃或認購權提交股東大會批准。
Stellantis不得向董事提供任何個人貸款或擔保。
有關董事會的更多信息載於非執行董事報告包括在本報告的其他部分。
提名權
公司章程規定Exor、EPF/Peugeot Invest和BPI(各自為“提名股東”)有權提名以下提及的董事,擔任未來的董事會成員。具體地説,在符合公司章程規定的條款和條件的情況下:
•Exor有權提名兩(2)名董事;
•公眾投資局(或EPF/標緻投資,如下進一步描述)有權提名一(1)個董事;以及
•EPF/標緻投資有權提名一(1)個董事。
儘管有上述規定:
•如果董事公司和/或其任何關聯公司、董事/標緻投資公司和/或其任何關聯公司持有的星騰公司普通股數量低於相當於已發行和已發行的星騰公司普通股的5%的股份數量,則該股東將不再有權提名董事(在這種情況下,由英國投資公司或標緻投資公司提名的任何股東將被要求在合理可行的情況下儘快辭職(在任何情況下,不再達到相關門檻後10天內));以及
•如果在生效時間後六年內或生效時間六週年的任何時候,(I)EPF/標緻投資和/或其關聯公司持有的Stellantis普通股數量增加到相當於已發行和已發行Stellantis普通股的8%或更多的股份數量,以及(Ii)BPI和/或其關聯公司持有的Stellantis普通股數量低於相當於已發行和已發行Stellantis普通股的5%的股份數量,然後,EPF/標緻投資公司將有權提名第二個董事進入董事會,以取代公眾宣傳局提名的人(“EPF/標緻投資公司額外的董事”)。
作為前款的例外,如果在生效時間後六年內的任何時間:
•一方面,公眾宣傳局及其附屬公司或EPF/標緻投資及其附屬公司持有的Stellantis普通股數量佔已發行和已發行的Stellantis普通股的4%至5%(“門檻股份”);
•公眾宣傳局或EPF/標緻投資公司並未因其他原因失去根據前款提名董事的權利;以及
•BPI、EPF/Peugeot Invest及其各自關聯公司持有的Stellantis普通股數量總計佔已發行和已發行Stellantis普通股的8%或更多。
持有門檻股份的提名股東將保留提名董事(“剩餘董事”)進入董事會的權利,直至生效時間六週年為止(不言而喻,雖然公眾投資公司有權根據這一例外情況提名董事,但EPF/標緻投資將無權提名EPF/標緻投資額外董事)。
此外,如果Exor和/或其附屬公司減少其在Stellantis的股權,Exor提名董事會代表的權利將減少,如下所示:
•如果Exor和/或其關聯公司持有的股份數量低於Stellantis已發行和已發行普通股的8%,Exor將有權提名一個董事而不是兩個;以及
•如果Exor和/或其關聯公司持有的股份數量低於相當於已發行和已發行Stellantis普通股的5%的股份數量,Exor將不再有權提名董事。
在此情況下,在Exor及/或其聯營公司所持有的Stellantis普通股數目降至適用門檻以下後,由Exor指定辭去Exor提名的董事中的董事的董事將被要求在合理可行的情況下儘快辭職(無論如何,在不再達到相關門檻的十天內)。
在確定適用的提名股東是否達到相關門檻時,除轉讓(包括以萬能所有權轉讓)Stellantis普通股以外的任何事件或一系列事件(包括任何新股發行)將不予考慮。
根據組織章程細則,股東大會可在任何時候以三分之二多數票否決委任董事的具約束力提名,而該三分之二多數票相當於星辰已發行股本及已發行股本過半。
此外,公司章程規定,提名股東的提名權在該提名股東的控制權發生變化時失效。“控制權變更”的定義見第1.1條。作為非個人股東通過一項或一系列關聯交易進行的任何直接或間接轉讓,其結果是(I)該股東的多數投票權;(Ii)事實有能力指導該股東在股東大會上行使的多數投票權;及/或(3)委任或罷免該股東的大多數董事、執行董事或董事會成員或執行人員,或指示該股東在董事會、管理委員會或類似管治機構的會議上投下多數表決權的能力,已轉讓給該等股份的受讓人,但在下列情況下,控制權的轉移將不會被視為已發生:(A)所有權及/或控制權的轉讓屬同一控制人之下的集團內轉讓;(B)所有權及/或控制權的轉讓是配偶或繼承人之間的繼承或資產清算的結果,Intervivos向配偶或親屬捐贈或以其他方式轉移至四級以下,(C)符合資格的普通股的公平市值(定義見“-忠誠度投票結構“)只佔轉讓時受讓集團總資產的不到20%,而根據Stellantis的唯一判斷,該股東持有的合資格普通股對受讓集團或控制權變更交易並無其他重大影響。
Stellantis公司章程第1.1條將“受讓集團”定義為相關股東及其附屬公司(如有),其控制權作為同一控制權變更交易的一部分而受讓。
對進一步的資本募集沒有責任
所有已發行的Stellantis普通股和特別投票權股份均已全額支付,且無需評估。
歧視性條款
但本條在“-股東大會和表決權--表決權限制“,公司章程中並無因股東持有一定數量股份而歧視股東的規定。
優先購買權
根據荷蘭法律和公司章程,在發行新的Stellantis普通股或授予認購Stellantis普通股的權利時,每個Stellantis股東有權按其普通股的總面值按比例優先購買權。這種優先購買權的例外包括髮行新的Stellantis普通股,或授予認購Stellantis普通股的權利:(I)根據Stellantis的股權激勵計劃向Stellantis或Stellantis的另一家公司的員工;(Ii)反對實物支付(現金以外的貢獻);以及(Iii)向行使先前授予的認購Stellantis普通股權利的人。股東在發行特別有表決權股份時並無任何優先認購權。在荷蘭國家公報宣佈發行新的Stellantis普通股後至少兩週內,可以行使優先購買權。
股東大會可決議限制或排除發行Stellantis普通股時的優先購買權,如果出席股東大會或派代表出席股東大會的已發行股本和已發行股本少於一半,則該決議需要至少三分之二的投票權。如果超過半數的已發行股本和已發行股本出席或派代表出席股東大會,則需要絕對多數的表決權。公司章程或股東大會也可指定董事會決定限制或排除與發行Stellantis普通股有關的優先購買權。根據荷蘭法律,股東大會的指定可授予董事會一段不超過五年的特定時間,並且只有在董事會也已被指定或同時被指定有權發行Stellantis普通股的情況下。在向股東大會提交的關於董事會有權決議限制或排除該等優先購買權的建議中,將以書面解釋提出建議的理由和擬發行價格的選擇。
董事會在公司章程中不可撤銷地被指定為主管機構,從2021年1月16日起,排除或限制與發行Stellantis普通股相關的相關權力,優先購買權自2021年1月16日起生效。發行股份“,該指定可由股東大會延長至每個期間最多五年的額外期間。
股份回購
在與相關股東達成協議後,Stellantis可隨時以自有股本收購繳足股款股份,無需對價(OM NIet),或在荷蘭法律及組織章程細則若干條文的規限下,在下列情況下供考慮:(I)Stellantis的股東權益減去進行收購所需支付的款項不低於催繳及繳入股本以及根據荷蘭法律及組織章程細則須予保留的任何準備金的總和;(Ii)Stellantis此後不會持有Stellantis普通股的質押,或與其附屬公司合共持有Stellantis普通股的總面值超過Stellantis已發行股本的50%;及(Iii)董事會已獲股東大會授權這樣做。
Stellantis的權益,如上一次確認和通過的資產負債表所示,在扣除Stellantis股本中股份的收購價格、荷蘭民法典第2:98C條所述的貸款金額以及公司及其附屬公司在資產負債表日期後到期應支付給任何其他人士的利潤或準備金分配後,就上一段所述的第(I)和(Ii)項而言將是決定性的。在任何一個財政年度結束後超過六個月仍未確認和採用年度賬目的,則在採用相關年度賬目之前,不得以前一款為依據進行收購。
Stellantis以非對價方式收購已繳足股款的股份(OM NIet)需要股東大會授權。這種授權可以授予董事會,期限不超過18個月,並應規定股份數量、股份收購方式和股份收購價格範圍。Stellantis根據適用於該等員工的計劃為Stellantis或Stellantis的另一家公司的員工收購股份時,不需要授權,在某些其他有限的情況下回購收購的股份也不需要授權,在這些情況下,收購是根據法律的實施進行的,例如根據合併或分拆。如果Stellantis為Stellantis的員工收購股份,這些股票必須在交易所的價目表上正式上市。
在收購Stellantis普通股後,Stellantis可與其子公司聯合持有Stellantis普通股,其自有資本不得超過其已發行和已發行股本的十分之一,期限不超過三年(OM NIet)或通過法律實施進行收購的某些其他有限情況下,例如根據合併或分立。Stellantis持有的任何超過允許金額的Stellantis普通股應在該三年期限的最後一天結束時共同轉讓給所有董事會成員。每名董事會成員均有責任連帶賠償Stellantis當時普通股的價值,並按該等股份的法定利率支付利息。本款所稱Stellantis普通股,應包括Stellantis持有質權的股份和股份的存託憑證。
股東大會不得對Stellantis或其子公司持有的Stellantis普通股進行表決。此外,股東大會上不得就由Stellantis擁有的已發行存託憑證的Stellantis普通股投票。然而,如果在Stellantis或其子公司收購該等股份之前授予用益物權或質押權,則持有Stellantis及其子公司在Stellantis股本中持有的股份的用益物權或質押權的持有人不會被排除在對該等股份的投票權之外。Stellantis或其任何子公司不得就其或其子公司持有的用益物權或質押權的股份投票。
減少股本
經股東大會批准,Stellantis國庫持有的Stellantis普通股和所有已發行的A類特別投票權股票可以註銷,股票面值可以減少。
如果出席或派代表出席股東大會的已發行股本和已發行股本不足一半,則削減股本的決議需要在股東大會上獲得至少三分之二的多數票。如果超過半數的已發行和已發行股本出席或派代表出席股東大會,則需要絕對多數的投票權。
經A類特別有表決權股份持有人大會批准,A類特別有表決權股份可在股東大會上以至少三分之二的多數票通過決議予以註銷。註銷A類特別表決權股份時,不償還特別表決權股份的面值,該面值計入特別資本公積金。
任何減少Stellantis普通股面值而不償還的行為都必須按比例對所有普通股進行。特別投票權股份面值的任何減值均不償還。
只有在執行降低Stellantis普通股面值的決議時,才允許部分償還Stellantis普通股。必須按比例對所有Stellantis普通股進行部分償還。如果Stellantis普通股的所有持有者同意,可以免除按比例分配的要求。
任何取消或減少名義價值的建議均須遵守荷蘭法律關於減少股本的一般要求。
股份轉讓
根據荷蘭法律的規定,根據《公司章程》第13條,轉讓Stellantis普通股或設定一項權利在對物中在這種股份中,需要一份用於該目的的地契,並且,除非Stellantis是該地契的一方,否則需要Stellantis對轉讓的書面確認。
已經進入DTC簿記系統的普通股將以CEDE&Co.的名義登記為DTC的提名人,通過DTC持有的股票的實益所有權的轉移將通過DTC參與者進行的電子轉移實現。章程第13條不適用於此類Stellantis普通股在受監管市場或相當於受監管市場的交易。
在(I)DTC或其他由Stellantis在紐約的轉讓代理機構ComputerShare Trust Company,N.A.、(Ii)Monteoli S.p.A.或(Iii)EuroClear France(統稱為“常規交易系統”)以外的其他直接登記系統以外持有且不以證書為代表的股票的轉讓,通過旨在實現該目的的契據(包括股票轉讓文書)進行,並且,除非Stellantis是契據的一方,否則需要Stellantis的書面確認。已發行登記證書的普通股的轉讓是通過向轉讓代理出示並交出證書來實現的。有效的轉讓要求登記證書按照證書的規定適當地背書轉讓,並附有適當的轉讓文書和股票轉讓税印章或支付任何適用的股票轉讓税的資金。Stellantis可在該股票上作出批註,作為確認轉讓的證明,或以受讓人名義登記的新股票取代交回的股票,以確認轉讓。
Stellantis的普通股可以自由轉讓。根據Stellantis忠誠度投票結構在忠誠度登記冊上登記的Stellantis普通股和特別投票權股份的數量受“-股東大會和表決權—股東大會 and —忠誠表決權結構-特別表決權股份的條款和條件-特別表決權股份的退出”.
影響股東的外匯管制和其他限制
根據荷蘭法律,對Stellantis普通股的投資或支付沒有外匯管制限制。公司章程或荷蘭法律沒有特別限制非荷蘭公民或居民的股東持有或投票表決Stellantis普通股的權利。
年度賬目和獨立審計師
Stellantis的財政年度是日曆年。在每個財政年度結束後的四個月內,董事會應編制和公佈年度賬目,包括資產負債表、損益表和説明説明,並必須附有年度報告和審計師報告,以及根據適用法律規定和任何上市Stellantis普通股的證券交易所的要求需要公開的任何其他信息。Stellantis應在Stellantis辦公室提供此類年度帳目、年度報告和審計師報告,以供查閲。董事會所有成員都必須在年度賬目上簽字,如果任何成員的簽名丟失,必須説明原因。年度賬目將由年度股東大會通過。該等年度賬目、年度報告及獨立核數師報告自召開股東周年大會通知之日起透過Stellantis的網站供股東查閲。如果根據Stellantis的活動或其公司的國際結構(如董事會所確定)是合理的,Stellantis的年度賬目或其合併賬目可以用外幣編制。
支付股息
Stellantis可以向股東和其他有權獲得分配的人進行分配,但前提是其股東權益超過根據荷蘭法律和公司章程必須保留的已繳足和催繳部分股本以及準備金的總和。不得向Stellantis本身分配利潤或其他分配,以換取Stellantis以自有股本持有的股份。
Stellantis可以在其法定年度賬目通過後向股東分配利潤。董事會或根據董事會提議召開的股東大會可決議從Stellantis的股份溢價儲備或任何其他儲備(特別資本儲備除外)中進行分配,但特別投票權股份紅利儲備以外的儲備只能支付給Stellantis普通股的持有人。
特別表決權股份的持有人不得獲得特別表決權股份的任何股息;然而,Stellantis應為特別表決權股份保留單獨的股息儲備,僅用於分配特別表決權股份應計的強制性最低利潤(如“-忠誠投票結構--股東大會和-投票權--股東大會“)。特別表決權股份股息儲備的分派或特別表決權股份股息儲備的(部分)發放,須事先獲得董事會的建議及特別表決權股份持有人隨後的會議決議,並只按特別表決權股份持有人的特別表決權股份面值總額的比例向其作出分配。
從採用的年度賬目中顯示的利潤中,應預留董事會決定的金額。此後剩餘的利潤應首先用於分配和增加特別表決權股份股息儲備,數額相當於年度賬目所涉財政年度結束時所有已發行特別表決權股份面值總額的百分之一。特別表決權股份不得享有任何其他利潤權利。
只要利潤未分配或分配給儲備金,可通過股東大會決議,僅作為Stellantis普通股的股息進行分配。董事會可能決定,分配將以歐元或另一種貨幣支付。董事會或根據董事會的提議召開的股東大會可以決議,以現金以外的形式進行全部或部分分配,包括以Stellantis普通股或其他上市公司股票的形式進行分配,但如果是以Stellantis普通股的形式進行分配,則董事會已被指定為有權通過發行股票決議的機構。
董事會將有權宣佈一項或多項中期股息或其他分配,符合荷蘭法律的某些規定和公司章程中規定的某些條件。
股息和其他分派將按董事會或股東大會根據董事會提議決定的方式和日期支付。
如果紅利或分派在首次支付之日後五年內未被認領,獲得分紅和分派的權利即告失效。任何違反公司章程或荷蘭法律的股息或其他分配必須由知道或應該知道這種違規行為的股東償還。
有關支付股息的資料載於該節“其他信息在這份報告的其他地方。
對公司章程的修訂,包括權利變更
股東大會修訂公司章程或將Stellantis清盤的決議案,必須由董事會提出,並以所投的絕對多數票通過,方可獲批准,惟有關修改Stellantis的公司席位及/或有效管理地點的決議案,須獲得至少三分之二的多數票方可通過。
根據荷蘭法律,只有通過修改公司章程才能改變股東的權利,前提是沒有事先獲得提名股東的書面批准,公司章程中規定的特定於提名股東的權利不得修改。
解散和清盤
根據董事會的提議,股東大會可以決議解散Stellantis。在解散的情況下,Stellantis將根據荷蘭法律和公司章程進行清算,清算應由董事會成員安排,除非股東大會任命其他清算人。股東大會將任命清算人,並決定清算人的報酬。在清算期間,公司章程的規定將盡可能長時間保持有效。
如果Stellantis被解散和清算,在其所有債務清償後,Stellantis的股權餘額應首先用於將股票溢價儲備和其他儲備(特別表決權股票紅利儲備除外)的總餘額按每個持有人持有的Stellantis普通股的總面值比例分配給Stellantis普通股持有人;其次,從任何剩餘餘額中,相當於Stellantis普通股面值總額的金額將按Stellantis普通股持有人持有的Stellantis普通股總面值的比例分配給Stellantis普通股持有人;第三,從任何餘額中,相當於特別表決權股份股息儲備總額的金額將按特別表決權股份持有人各自持有的特別表決權股份的面值總額的比例分配給他們;第四,從任何剩餘餘額中,特別表決權股份的面值總額將按他們各自持有的特別表決權股份的面值總額的比例分配給他們;最後,任何剩餘的餘額將按Stellantis普通股持有人各自持有的Stellantis普通股的面值總額的比例分配給他們。
董事的法律責任
根據荷蘭法律,像Stellantis這樣具有一級董事會結構的公司的管理是一項共同承諾,如果Stellantis不當或疏忽地履行其職責,董事會的每一名成員都可能被要求承擔連帶損害賠償責任。此外,根據《荷蘭民法典》的某些規定,董事會成員可以根據侵權行為對第三方承擔責任。所有董事對一名或多名董事的失敗負有連帶責任。只有當個人董事證明他或她不能為管理不善負責,並且他或她在試圖防止管理不善後果方面沒有玩忽職守時,他或她才被免除責任。然而,在這方面,董事可以指董事之間的任務分配。在某些情況下,董事可能會承擔額外的特定民事和刑事責任。
董事的選舉和免職
《公司章程》規定,董事會由三名以上成員組成。
任何董事均可隨時通過股東大會決議予以停牌或解散。股東大會決議暫停或罷免根據有約束力的提名而委任的董事,將需要所投選票的至少三分之二多數,該三分之二多數票相當於超過已發行股本和已發行股本的一半,除非就該董事提出具有約束力提名的人支持暫停或罷免(視屬何情況而定),在這種情況下需要絕對多數票。
忠誠度投票結構
Stellantis於2021年1月17日採用瞭如下概述的忠誠投票結構。
Stellantis的股東可隨時選擇參與忠誠度投票結構,要求Stellantis將其全部或部分普通股登記在一個單獨的登記冊(“忠誠度登記冊”)。普通股在忠誠度登記簿上的登記阻止了此類股票在常規交易系統中的交易。如果該數目的普通股(“有表決權的普通股”)已在忠誠度登記冊登記(並因此被禁止在常規交易系統交易)三年內不間斷地以同一股東的名義登記(該等股份為“合資格普通股”),則有關股東有資格就每一股符合資格的普通股獲得一股A類特別有表決權股份。如該等普通股於任何時間因任何原因從忠誠度登記冊註銷,有關股東將失去持有相應數目特別投票權股份的權利。自2021年1月17日起,股東只能獲得A類特別表決權股份,不能獲得B類特別表決權股份。B類特別投票權股份於管治生效時設立,以便由在該時間之前持有FCA特別投票權股份的FCA股東(Exor除外)持有。董事會可隨時議決根據特別表決權股份的條款及條件,將B類特別表決權股份交換為A類特別表決權股份。
選擇普通股或符合資格的普通股的持有人可隨時要求從忠誠股東名冊註銷部分或全部該等股份,這將允許該股東自由交易該等普通股。從提出要求的那一刻起,選擇普通股或符合資格的普通股的持有人將被視為放棄了他或她在忠誠股東名冊上取消登記的與該等特別有表決權股份相關的任何投票權。於忠誠度登記冊取消登記後,相關數目的普通股將不再為選擇普通股或符合資格的普通股。任何註銷請求將自動觸發強制性轉讓要求,根據該要求,Stellantis將免費收購相關的特別投票權股份(OM NIet)根據特別投票權股份的條款及條件。
Stellantis的普通股可以自由轉讓。然而,任何轉讓或出售與特別投票權股份相關的Stellantis普通股將觸發該等普通股從忠誠股東名冊註銷登記,並將所有相關的特別投票權股份轉讓給Stellantis。特別有投票權股份不得獲準上市,只可在非常有限的情況下轉讓(包括(其中包括)透過繼承、捐贈或其他轉讓方式轉讓予聯屬公司或親屬,但相應的合資格普通股亦須轉讓予該等人士,或經董事會批准轉讓)。特別是,任何股東不得直接或間接:(A)出售、處置或轉讓任何特別有表決權股份,或以其他方式授予任何特別有表決權股份的任何權利或權益,但根據組織章程細則或特別有表決權股份的條款及條件所準許者除外;或(B)就任何特別有表決權股份或任何特別有表決權股份的任何權益設立或允許存在任何質押、留置權、固定或浮動抵押或其他產權負擔。
忠誠投票權結構的目的是通過授予特別投票權股份的方式賦予長期股東額外的投票權(持有特別投票權股份的股東有權就所持有的每一股特別投票權股份和每持有的每一股Stellantis普通股行使一票),而不賦予這些股東除普通股以外的任何經濟權利。然而,根據荷蘭法律,不能將特別投票權股份完全排除在經濟權利之外。因此,根據組織章程細則,特別表決權股份持有人有權獲得最低股息,並撥入獨立的特別表決權股份股息儲備(“特別表決權股份股息儲備”)。從特別表決權股份股息儲備中進行分配或(部分)發放特別表決權股份股息儲備將需要董事會事先提出建議並隨後通過特別表決權股份持有人會議的決議。根據組織章程細則,只有在董事會認為有需要時才可召開的會議上,有權就從特別投票權股份股息儲備中派發的股份進行表決,以及取消所有A類特別投票權股份。特別投票權股份沒有任何其他經濟權利。
特別表決權股份條款和條件第11節包括違約金條款,旨在阻止持有人試圖違反特別表決權股份的條款和條件。這些違約金條款可由Stellantis通過在荷蘭阿姆斯特丹法院提起的法律訴訟來執行。特別是,違反特別表決權股份轉讓特別表決權股份的條款和條件的規定可能會導致施加違約金。
根據特別投票權股份條款及條件第13條,對特別投票權股份條款及條件的任何修訂(僅屬技術性、非重大修訂除外)須在股東大會上獲得股東批准後方可作出。
特別表決權股份基金會
根據章程,Stichting Stellantis SVS,一個荷蘭基金會(拼接)(“SVS基金會”)有權認購若干A類特別有表決權股份,最多不超過本公司不時納入法定股本的A類特別有表決權股份數目。這項選擇權只能由SVS基金會行使,以促進公司章程和特別投票權股份的條款和條件中規定的忠誠投票權結構。SVS基金會已被授予無限期的期權權利,旨在確保未來符合條件的普通股的持有者將獲得他們的特別有表決權的股份,而不需要股東大會的決議。根據SVS基金會的架構,一旦本公司的股東有權就每一股符合資格的普通股獲得一股特別投票權股份,本公司將根據SVS基金會行使其選擇權向SVS基金會發行該等特別投票權股份,此後,SVS基金會將特別投票權股份轉讓給該股東。向SVS基金會發行股票是一種技術手段,目的是確保在符合條件的股東獲得特別投票權股票後,可以向這些股東發行特別投票權股票。
特別投票權股份的條款和條件
特別表決權股份的條款及條件適用於Stellantis已發行股本中特別表決權股份的發行、分配、收購、持有、回購和轉讓,以及在忠誠度登記冊上登記的選擇普通股、合資格普通股和Stellantis普通股的某些方面。
特別資本儲備
Stellantis將保留單獨的資本儲備,以促進任何特別有表決權股票的發行或註銷。不得從特別資本儲備中進行任何分配,但董事會有權就(I)從特別資本儲備中支付特別有表決權股份的任何分配或(Ii)將特別資本儲備的金額重新分配到股票溢價儲備的貸方或借方而進行的決議除外。
特別表決權股份的撤回
在從忠誠股東名冊註銷符合資格的普通股後,特別有表決權的股份被強制轉讓給Stellantis,Stellantis可以繼續作為庫存股持有特別有表決權的股票,但將沒有資格對任何此類庫存股投票。或者,Stellantis可以撤回和註銷國庫持有的特別有表決權股份,因此,這些股份的面值將分配給Stellantis的特別資本儲備。Stellantis還可以註銷所有已發行和已發行的A類特別有表決權股票,但須經A類特別有表決權股票持有人會議批准。因此,忠誠度投票功能將終止,相關的符合資格的普通股將從忠誠度登記冊中取消註冊。根據特別投票權股份的條款及條件,任何須向Stellantis轉讓特別投票權股份的股東均無權就該等特別投票權股份獲得任何代價,而每名股東均明確放棄這方面的任何權利,作為參與忠誠投票權架構的條件。
控制權的變更
擁有在忠誠股東名冊上登記的普通股的股東必須在該股東的控制權發生變更(如上文定義)時及時通知Stellantis,並必須就其在忠誠股東名冊上登記的符合資格的普通股或選擇的普通股提出註銷請求。註銷請求導致撤回特別投票權股份,如下文所述-撤回特別投票權股份“。”儘管Stellantis沒有收到任何此類通知,但在得知控制權發生變化後,Stellantis可啟動相關股東符合資格的普通股或選擇普通股的註銷登記。
股東大會和表決權
股東大會
股東大會每年至少召開一次,在財政年度結束後六個月內召開。股東周年大會的目的是,除其他外通過年度賬目、分配利潤(包括派發股息的建議)、批准董事履行職責、委任董事(如適用),以及討論正式列入議程的任何其他項目。
此外,股東大會應按董事會、董事長、董事高級獨立董事或首席執行官認為必要或荷蘭法律另有要求(包括如果Stellantis的股權已減至等於或少於荷蘭民法典第2:108A節所述的已繳足和催繳部分資本的一半)的頻率舉行,但不影響下一段所規定的內容。
佔已發行股本百分之十以上的股東,可以書面要求董事會召開股東大會,説明需要處理的事項。
如果董事會未能採取必要措施確保會議能夠在八週內舉行,則這些股東可應其申請,獲得法院臨時規定法官(Vorzieningenrechter van de rechtbank)召開股東大會。《暫行規定》法官(Vorzieningenrechter van de rechtbank)如不信納申請人先前已書面要求董事會召開股東大會,並説明具體討論事項,則應拒絕申請。
股東大會將在荷蘭阿姆斯特丹或哈勒梅梅爾(史基浦機場)舉行,董事會、董事長、董事高級獨立董事或首席執行官應以符合法律和適用證券交易所法規要求的方式,不遲於會議當天的第42天召開股東大會。所有股東大會的召開及向股東發出的所有公告、通知及通訊均應在Stellantis的公司網站上以公告的方式作出,而該公告應保持可供查閲,直至有關的股東大會舉行為止。
根據荷蘭法律或組織章程細則向股東大會發出的任何通訊,可載於上一句所指的通告內,或在該通告規定的範圍內,刊載於Stellantis的公司網站及/或可於Stellantis辦公室及董事會決定的其他地點查閲的文件內。股東大會的召開可通過使用電子通訊方式發送給有權出席的股東,發送到該等股東為此向Stellantis提供的地址。通知應當載明會議地點、日期、時間和會議議程,以及法律和公司章程要求的其他資料。由該等個別或合共持有Stellantis已發行股本至少3%的股東以書面提出的項目,將列入通告或以類似於通告公佈的方式公佈,惟Stellantis須於不遲於大會日期前60日收到相關要求,包括將相關項目列入議程的理由。
召集、議程、會議記錄和出席情況
年度股東大會的議程應包括,除其他外、以下項目:
(a)採用年度帳目;
(b)對薪酬報告進行不具約束力的諮詢投票;
(c)討論Stellantis關於增加儲量和紅利(如果有)的政策;
(d)批准解除董事在有關財政年度履行職責的職務;
(e)如適用,董事的任命;
(f)如適用,派發股息的建議;
(g)如果適用,討論Stellantis公司治理結構的任何實質性變化;以及
(h)會議召集人決定的任何事項以及在適當遵守荷蘭適用法律的情況下列入議程的任何事項。
董事會將向股東大會提供所有要求的信息,除非這與Stellantis的最大利益背道而馳。如果董事會援引了壓倒一切的利益,它必須給出理由。
在召開股東大會時,董事會應決定,就組織章程第24條和第26條而言,有權投票或出席會議的人士將被視為在會議日前28天(“記錄日期”)擁有這些權利的人,並在董事會為此目的指定的登記冊上登記為擁有這些權利的人,無論他們在會議日期是否將擁有這些權利。除記錄日期外,大會通知應進一步載明股東及其他享有會議權利的人士可登記參加會議的方式、該股東大會的最終登記日期(除非董事會另有決定,最終登記日期將為大會召開前第七天)及行使表決或出席會議權利的方式。
股東大會由主席主持,如主席缺席,則由高級獨立董事主持,如主席及高級獨立董事均缺席,則由董事會選定的人士主持會議。由會議主席為此目的而指定的一名出席者擔任祕書,併為所處理的事務作記錄。會議記錄應由會議主席和祕書通過,並由他們簽署,以見證會議紀要的通過。股東大會記錄應在會議結束後不遲於三個月內應要求提供給股東,之後股東有機會在接下來的三個月內對會議記錄作出反應。如果需要修改會議記錄,經修改的會議記錄將由會議主席和祕書通過,並由他們簽署,以見證會議記錄的通過。如果會議上處理的事務有正式的公證記錄,則不需要起草會議紀要,由公證人簽署就足夠了。
作為出席股東大會並在適用範圍內行使投票權的先決條件,股東和其他有權出席會議的人士應在召開通知所述的期限內書面通知董事會其出席股東大會的意向。此通知最遲必須在最終註冊日期由董事會收到。股東及經荷蘭法律準許出席股東大會的人士可選擇由正式授權的代表出席任何會議,惟彼等須書面通知Stellantis其希望在會議通知所述的時間及地點派代表出席。如果代理是以電子方式記錄的,這種代理也是書面授權的。董事會可以決定有關委託書交存的進一步規則;這些規則應在會議通知中提及。除有權出席者外,會議主席應決定是否允許其他人蔘加會議。
對於每一次股東大會,董事會可決定股東有權通過使用電子通訊手段出席會議、發言和行使投票權,條件是參加會議的股東能夠通過電子通訊手段被識別出來,並直接瞭解會議的討論和投票權的行使(如適用)。董事會可以規定使用電子通信手段的要求,並在召集通知中説明這些要求。此外,對於每一次股東大會,董事會可以決定,在會議之前使用電子通信手段進行的表決應被視為在會議上所作的表決。這樣的投票不能在記錄日期之前進行。通知將説明上述有關電子投票的規定是否適用,以及電子投票權的行使程序。
在獲準參加股東大會之前,股東和每一名有權出席會議的人或其受託代表人應在出席名單上簽字,同時註明其姓名,並在適用的範圍內説明其有權獲得的表決權。以電子通訊方式出席股東大會並依照上述規定確定的每一名股東和其他人員,應由董事會登記在出席名單上。如果受權人代表股東或其他有權出席會議的人出席會議,則還應説明受權人所代表的人的姓名。會議主席可決定出席名單亦須由出席會議的其他人士簽署。
股東大會主席可決定股東及其他有權出席股東大會的人士發言的時間,如他或她認為適宜的話,以期會議有秩序地進行,以及主席認為為有效及有秩序地進行會議事務而適宜的其他程序。
Stellantis不受《交易法》規定的委託書規則的約束。
在大會上的投票權
受下列限制的約束:-投票限制,每一股Stellantis股票(無論是普通股還是特別有表決權的股票)應賦予在股東大會上投一票的權利。對於荷蘭法律規定不得投票的股份,在確定出席或代表參加投票的股東比例或出席或代表出席或代表的股本比例時,不得考慮該等股份。除非《章程》或《荷蘭民法典》另有規定,否則所有決議均應以有效投票的絕對多數通過。空白票不應算作已投的票。
所有投票應以書面或電子方式進行。但會議主席可決定允許以舉手或其他方式進行表決。股東出席或代表均無異議的,允許以鼓掌方式表決。股東大會不得對本公司或本公司附屬公司擁有的股份行使投票權。然而,公司及其子公司擁有的股份的質權人和用益物權,如果質權或用益物權是在公司或子公司擁有股份之前設定的,則不應被排除在行使投票權之外。本公司或其任何附屬公司均不得對其持有質押或用益物權的股份行使投票權。
在不損害公司章程的情況下,公司應就通過的每一項決議確定:
(a)已進行有效表決的股份數量;
(b)(A)項所述股份數目佔已發行及已發行股本的百分比;
(c)有效投票總數;及
(d)贊成和反對一項決議的總票數以及棄權的總票數。
投票限制
任何股東單獨或聯名行事,連同該股東的聯屬公司行使的投票權,或根據賦予投票權的委託書或其他安排,不得直接或間接在達到或超過投票門檻(即可在任何股東大會上投票的30%或以上)的股東大會上行使投票權,包括在通過Stellantis特別投票權股份行使的任何投票權生效後。任何達到或超過投票門檻的投票權都將被暫停。此外,公司章程細則規定,在每次股東大會之前,任何能夠行使投票權達到或超過投票門檻的股東必須以書面通知Stellantis其在Stellantis的持股量和總投票權,並在Stellantis提出書面請求後三天內提供任何必要資料,以確定該人士及任何其他與其一致行動的人士的股權的組成、性質和規模。投票門檻限制(I)可在Stellantis股東大會以至少三分之二的多數票通過的決議通過後取消(為免生疑問,不影響可通過Stellantis特別投票股份行使的任何投票權,並受前述投票門檻的限制),以及(Ii)由於公開要約收購Stellantis普通股而持有超過50%已發行Stellantis普通股(Stellantis特別投票股除外)的任何人失效。
股東對某些交易的投票權
Stellantis的身份或性質的任何重要變化必須得到股東大會的批准,包括(I)將Stellantis的業務或幾乎整個Stellantis的業務轉讓給第三方;(Ii)Stellantis或其子公司與另一家法律實體或公司的任何長期合作或作為普通合夥或有限合夥企業的完全責任合夥人的加入或終止,如果加入或終止對Stellantis具有深遠意義的;及(Iii)Stellantis或一間附屬公司收購或出售一間公司的資本權益,而根據綜合資產負債表,該等權益的價值至少為Stellantis資產的三分之一,並於Stellantis最後採納的年度賬目中載有附註説明。
特定類別股份持有人的會議
特定類別股份持有人的會議應按任何法律法規或組織章程細則的任何規定需要舉行的頻率和時間舉行。
特定類別股份持有人的會議,不得遲於會議日前第六日召開。適用於股東大會的規定,除有關頻率、最終時間、預告期、提名權和所需議程項目的規定外,比照適用於特定類別股份持有人的會議。見“-在大會上的投票權” and “—投票限制”.
發行股份
股東大會或董事會(如在股東大會上被指定)有權對任何股份發行和認購權作出決議。
自2021年1月16日起,董事會已被不可撤銷地授權發行普通股和認購普通股的權利,最多為(I)截至2021年1月16日為一般公司目的已發行普通股的10%,加上(Ii)截至該日期已發行普通股的10%,前提是發行和/或授予認購普通股的權利與收購企業或公司有關,或者如果董事會認為該等發行和/或授予認購普通股的權利是必要的。董事會還將被指定為與董事會發行Stellantis普通股和授予認購Stellantis普通股的權利相關的股東優先購買權的授權機構,從2021年1月16日起為期三年。請參閲“優先購買權“在本報告的其他部分。
股東大會或董事會(如果根據公司章程指定)應決定發行價格和進一步的發行條款和條件,並適當遵守荷蘭法律和公司章程的相關要求。
股東大會指定董事會有權決定股票的發行或者認購權的,應當明確可以發行的股份種類、最高股數或者認購權。在作出指定時,董事會的相關職權的期限應同時確定,不得超過五年。該指定可不時延長,期限不超過五年。除非作出指定的決議另有規定,否則不得撤回指定。
除非約定另一種形式的對價,否則股票支付應以現金支付。只有在董事會同意的情況下,才能用歐元以外的貨幣付款。
根據荷蘭法律披露所持股份
由於Stellantis普通股在泛歐交易所米蘭和巴黎泛歐交易所上市,根據荷蘭金融市場監管法(FMSA)第5.3章,該章是對經第2013/50/EU指令修訂為荷蘭法律的第2004/109/EC號指令的實施,任何直接或間接收購或處置Stellantis的實際或潛在資本權益和/或實際或潛在投票權的個人,必須毫不拖延地將此類收購或處置通知AFM,如果由於此類收購或處置,該個人持有的資本權益和/或投票權的百分比達到,超過或低於以下閾值:3%、5%、10%、15%、20%、25%、30%、40%、50%、60%、75%和95%(“通知閾值”)。
為計算資本權益或投票權的百分比,下列權益必須:除其他外應考慮到:(1)任何人直接持有(或獲得或處置)的股份和/或投票權;(2)由該人的受控實體或第三方為該人的賬户持有(或收購或處置)的股份和/或投票權;(3)該人與其訂立口頭或書面投票協議的第三方持有(或獲得或處置)的投票權;(4)根據一項協議獲得的投票權,該協議規定以支付為代價臨時轉讓投票權;及(V)該人士或上述任何受控實體或第三方可根據任何購入股份的選擇權或其他權利獲得的股份。
因此,為了達到上述門檻,必須在Stellantis普通股中增加特別投票權股票。
就計算資本權益或投票權的百分比而言,下列票據屬“股份”:(I)股份;(Ii)股份存託憑證(或類似該等票據的可轉讓票據);(Iii)收購第(I)或(Ii)項下的票據的可轉讓票據(例如可轉換債券);及(Iv)收購第(I)或(Ii)項下的票據的選擇權。
受控實體(FMSA的含義)本身不承擔FMSA規定的通知義務,因為它們的直接和間接利益歸於其(最終)母公司。如果在Stellantis股本或投票權中擁有3%或更多權益的人不再是受控實體,則必須立即通知AFM,FMSA規定的所有通知義務將適用於該前受控實體。
特別規則適用於股份和/或投票權的歸屬,這些股份和/或投票權是合夥企業財產或其他形式的共同所有權的一部分。股票質押或用益物權的持有人如果擁有或能夠獲得對股票的投票權,也可以受到通知義務的約束。質權人或實益所有人取得(有條件的)表決權也可能觸發通知義務,如同質權人或實益所有人是股份和(或)表決權的合法持有人一樣。
此外,在計算資本權益的百分比時,如果(I)某人持有金融工具,而該金融工具的價值(部分)由股份或相關分派的價值決定,而該金融工具並無賦予該人士收購任何股份的權利;(Ii)該人士可能被要求根據一項選擇權購買股份;或(Iii)該人士已訂立另一份合約,令該人士取得與持有股份相若的經濟權益,則該人亦被視為持有股份。
如果一個人的資本權益和/或投票權由於Stellantis的已發行和未發行股本或投票權的變化而達到、超過或低於上述門檻,該人必須在AFM公佈Stellantis的通知後的第四個交易日內發出通知,如下所述。
發給漁農處的通知應註明該權益是直接持有還是間接持有,以及該權益是實際權益還是潛在權益。
此外,每個已經或應該意識到由於交換某些金融工具,如股票期權、他或她在Stellantis的實際資本或有表決權的權益,達到、超過或低於任何通知門檻的人,相對於他或她最近一次通知AFM,必須在他或她知道或應該知道這一變化後的第四個交易日內通知AFM。
Stellantis被要求在其已發行股本或投票權自上一次通知以來發生1%或更多的變化時,立即通知AFM。Stellantis已發行股本或投票權的其他變化必須在發生變化的季度結束後8天內通知AFM。
除了上述與資本權益或投票權有關的通知義務外,根據(EU)第236/2012號法規,Stellantis已發行股本中任何0.2%的淨空頭頭寸以及隨後每超過這一門檻0.1%的淨空頭頭寸都必須通知AFM。從0.5%開始以及隨後每超過這一門檻0.1%的通知將通過AFM的賣空登記冊公佈。要計算自然人或法人是否有淨空頭頭寸,必須將其空頭頭寸和多頭頭寸相抵銷。只有在能夠合理地證明出售的股票確實可以交付的情況下,股票的做空交易才能簽訂合同,這需要第三方確認股票已經找到。此外,如果達到、超過或低於某一門檻,則需要通知總空頭頭寸。關於總空頭頭寸,適用於與資本權益和/或投票權持有人相同的披露門檻,而不與多頭頭寸進行任何抵消-
AFM保存一份公共登記冊,記錄根據這些披露義務發出的所有通知,並公佈收到的任何通知,可通過www.afm.nl查閲。本段所指的通知應通過AFM的在線通知系統進行。
不遵守這些披露義務是一種經濟犯罪,可能會導致刑事起訴。漁農處可以對不遵守規定的行為實施行政處罰,並可以公佈處罰結果。此外,民事法院可以對任何沒有通知或錯誤地通知AFM需要通知的事項的人採取措施。要求實施此類措施的索賠可由Stellantis和/或一個或多個股東提出,這些股東單獨或與其他股東一起至少佔Stellantis已發行和已發行股本的3%,或能夠行使至少3%的投票權。民事法院可以採取的措施包括:
•要求適當披露的命令;
•中止行使表決權的權利,最長可達三年,由法院裁定;
•宣告股東大會通過的決議無效,如果法院認定,如果不是因為有披露義務的人行使投票權,該決議是不會通過的,或者暫停股東大會通過的決議,直到法院就該決議的無效作出決定;以及
•一項命令,禁止在法院裁定的最長五年期間內收購Stellantis的股份和/或投票權。
建議股東諮詢自己的法律顧問,以確定披露義務是否適用於他們。
強制性投標要求
根據荷蘭法律,任何單獨或與他人聯合行動,直接或間接獲得Stellantis 30%或更多投票權的人,將被要求以法律確定的公平收購價格公開要約收購Stellantis股本中的所有流通股。公平價格被視為等於該人士或與其一致行動的人士在收購要約宣佈前一年為Stellantis股票支付的最高價格,或在沒有此類收購的情況下,等於收購要約宣佈前一年Stellantis股票的平均股價。應要約人Stellantis或Stellantis任何股東的要求,阿姆斯特丹上訴法院企業分庭(來自阿姆斯特丹的範赫特)(“荷蘭企業商會”)可以確定不同的公允價格。如果30%的股東未能提出公開要約,荷蘭企業商會可應Stellantis或任何Stellantis股東的要求等要求該股東公開要約。
荷蘭財務報告監督法
根據《荷蘭財務報告監管法》(濕淋淋的財務狀況,此外,AFM還監督公司總部設在荷蘭且其證券在受監管的荷蘭或外國證券交易所上市的公司的財務報告準則的應用。
根據財務報告準則,AFM擁有獨立權利(I)要求Stellantis就其適用的財務報告準則的應用作出解釋,其後(Ii)與本公司作出日後必須遵守的非正式安排,或通知本公司其財務報告不符合適用的財務報告準則,該通知可附有向本公司發出有關事項的新聞稿的建議。如果我們沒有遵守或充分遵守此類要求或建議,AFM可以要求企業商會命令我們(I)解釋我們如何將適用的財務報告準則應用於我們的財務報告;或(Ii)根據企業商會的指示編制我們的財務報告。
強制徵收
根據《荷蘭民法典》第2:92a條,股東自己持有Stellantis至少95%的已發行股本,可對其他股東提起共同訴訟,要求將其股份轉讓給該股東。訴訟程序在荷蘭企業商會進行,可根據《荷蘭民事訴訟法》的規定,通過向每個少數股東送達傳票的方式提起訴訟。荷蘭企業商會可批准與所有少數股東有關的排擠請求,並將在必要時在任命一至三名專家後確定為股份支付的價格,這些專家將就少數股東股份的價值向荷蘭企業商會提出意見。一旦轉讓令在荷蘭企業商會獲得最終通過,收購股份的人必須將付款日期、地點和價格以書面形式通知被收購股份的持有者,其地址為其所知。除非它知道他們所有人的地址,否則它還必須在一份在全國發行的荷蘭日報上發表同樣的消息。股東只能向荷蘭最高法院對荷蘭企業商會的判決提出上訴。
此外,根據《荷蘭民法典》第2:359C條,在公開要約之後,持有Stellantis至少95%的已發行股本和投票權的持有人有權要求少數股東將其股份出售給該公司。任何此類申請必須在公開要約接受期結束後三個月內向荷蘭企業商會提交。相反,根據《荷蘭民法典》第2:359D條,在這種情況下,每個少數股東有權要求持有至少95%的已發行股本和Stellantis投票權的人購買其股份。小股東必須在公開要約接受期結束後三個月內向荷蘭企業商會提出此類索賠。
上市證券交易的披露
根據FMSA,董事會的每一位成員必須通知AFM:
•在他或她被任命後兩週內,他或她持有的股份數量和他或她有權就Stellantis的已發行和已發行股本投下的表決權;以及
•他或她所持股份數目的每一次變動及他或她有權就Stellantis的已發行股本及已發行股本投下的投票權的每次變動,均於緊接有關變動後生效。
此外,根據歐洲議會和理事會2014年4月16日的(EU)第596/2014號條例(經修訂和補充的《市場濫用條例》),每一位董事會成員和任何其他在Stellantis內部履行管理責任的人,如被授權作出影響Stellantis未來發展和業務前景的決定,並定期獲得直接或間接與Stellantis有關的內幕信息(每個人,即“PDMR”),必須將所有為其自己的賬户進行或進行的與Stellantis普通股有關的交易通知AFM,特別有表決權的股份或金融工具,其價值(部分)由Stellantis普通股或特別有表決權股份的價值決定。
此外,與董事會成員或任何其他PDMR關係密切的人士必須向AFM通報為他們自己進行的與Stellantis股票或金融工具有關的所有交易,這些交易的價值(部分)由Stellantis股票的價值決定。市場濫用規例指明以下類別的人士:(I)配偶或任何根據適用法律被視為等同配偶的合夥人;(Ii)受供養子女;(Iii)於有關交易日期已與同一家庭共住至少一年的其他親屬;及(Iv)任何法人、信託或合夥企業,其中包括其管理責任由董事會成員或任何其他個人利益相關人士或上文(I)、(Ii)或(Iii)項所述人士履行。
根據上述《市場濫用條例》作出的通知,必須在不遲於有關交易日期後的第三個營業日以標準表格向漁農處作出。但是,《市場濫用條例》規定的這種通知可以推遲到以個人名義進行的交易的價值以及與該人有關聯的人進行的交易的價值達到或超過有關歷年的5,000歐元之日。任何後續交易必須如上所述通知。漁農處備有一份公開登記冊,記錄所有根據《食品及藥物管理局》和《市場濫用條例》發出的通知。
不遵守這些報告義務可能導致刑事處罰、行政罰款和停止令(以及公佈此類處罰、罰款和命令)、監禁或其他制裁。
美國法律規定的股東披露和報告義務
根據《交易法》,持有Stellantis普通股的股東必須遵守美國《交易法》的某些報告要求,即持有根據《交易法》第12條登記的任何類別股權證券的5%以上的股東。在報告要求中,有披露義務,旨在讓投資者瞭解可能導致發行人控制權變更的任何計劃或提議。
如果Stellantis未來沒有資格成為外國私人發行人,交易法第16(A)條將要求Stellantis的董事和高管,以及擁有Stellantis股權證券註冊類別超過10%的人,向美國證券交易委員會提交Stellantis股權證券的所有權和交易報告。這些董事、高管和10%的股東還將被要求向Stellantis提供他們提交的所有第16條報告的副本。
意大利法律和歐盟法律規定的披露要求
根據意大利法律和法國法律,由於Stellantis的股票分別在米蘭泛歐交易所和巴黎泛歐交易所上市,進一步的披露要求將適用於Stellantis。以下是Stellantis必須遵守的與允許Stellantis普通股在米蘭泛歐交易所進行交易以及允許在巴黎泛歐交易所上市和交易有關的最重要要求。違反下述義務可能導致適用罰款和刑事處罰(例如,包括針對內幕交易和操縱市場的處罰)。
特別是,以下主要披露義務將適用於Stellantis:
•自本報告之日起生效的第58/1998號法令或《意大利金融法》(以及根據該法頒佈的實施條例)的下列條款:第92條(平等待遇原則)、第113條--之三(關於受監管披露的一般規定),第114條(向公眾提供的信息),第114條-BIS(關於向公司管理人員、僱員和合作者分配金融工具的信息),第115條(應主管當局的要求向CONSOB披露的信息),第180至187條--四分位數(與內幕交易和市場操縱有關)和第193條(違反披露義務的罰款);
•AMF的一般規定,第223-16條(每月披露構成Stellantis股本的股份和投票權總數的義務,如果這些數字與最近披露的數字相比發生了變化)和第223-20條(向AMF提交對公司章程的某些變化的義務)。要求在法國公佈的信息可以用法語或英語公佈;以及
•關於市場濫用的適用法律,特別是《市場濫用條例》第7條(內幕消息)、第17條(公開披露內幕信息)、第18條(內幕消息人士名單)和第19條(經理人交易)的適用法律,以及根據這些條例頒佈的實施條例。
除上述規定外,市場規則所載的適用條款(包括有關支付股息的時間及相關的“到期日”和“記錄日期”)將適用於Stellantis。
上述規定是以現行法律框架為基礎的,因此,可能會隨着有關成員國和主管當局通過的任何可能的監管變化而變化。
披露內幕消息--《市場濫用管制》第17條
根據市場濫用法規,Stellantis必須毫不拖延地向公眾披露以下任何內幕信息:(I)具有確切性質;(Ii)尚未公開;(Iii)與Stellantis直接相關;及(Iv)如果公開,將可能對Stellantis的金融工具價格(該詞的定義見市場濫用法規)或相關衍生金融工具的價格(“內幕信息”)產生重大影響。在這方面:
•信息在以下情況下被視為具有確切性質:(A)它表明一組存在的或可能合理地預期會出現的情況,或已經發生的或可能合理地預期發生的事件,以及(B)它足夠具體,能夠就這一組情況或事件對金融工具價格的可能影響得出結論(例如:Stellantis的普通股)或相關的衍生金融工具。在這方面,就旨在造成或導致特定情況或特定事件的曠日持久的過程而言,這些未來情況或該未來事件,以及該過程與造成或導致這些未來情況或該未來事件有關的中間步驟,可被視為具有確切性質的信息。
•如果信息被公開,可能會對金融工具或相關衍生金融工具的價格產生重大影響,意味着合理的投資者可能會將這些信息用作其投資決定的一部分。
一個曠日持久的過程中的中間步驟,如果其本身滿足上述內幕消息標準,則被視為內幕消息。
根據《市場濫用條例》以及荷蘭、意大利和法國法律,Stellantis必須通過發佈新聞稿來遵守上述披露要求,該新聞稿向公眾披露相關內幕信息。此外,Stellantis在任何司法管轄區傳播的任何內幕信息都必須以允許公眾根據市場濫用法規全面和迅速獲取並正確和及時評估此類信息的方式公開。
在特定情況下,AFM、CONSOB和AMF可要求Stellantis和/或其主要股東向公眾披露或提供特定信息或文件。為此,AFM、CONSOB和AMF根據適用的歐盟法規以及意大利和法國法律擁有廣泛的權力,除其他外,可以進行檢查或調查,或向董事會成員或外聘審計員索取信息。
只要滿足下列所有條件,Stellantis可自行負責推遲向公眾披露內幕信息:(A)立即披露可能損害Stellantis的合法利益;(B)延遲披露不太可能誤導公眾;以及(C)Stellantis能夠確保該信息的保密性。
如果一個曠日持久的過程是分階段發生的,並且打算導致或導致特定情況或事件,則Stellantis可在符合上文(A)、(B)和(C)項所述條件的情況下,自行負責推遲公開披露與該過程有關的內幕信息。
內部人士名單-《市場濫用管制條例》第18條
Stellantis以及代表其或代表其賬户行事的人員必須起草並定期更新一份名單,其中包括所有能夠獲取內幕信息、根據僱傭合同為其工作或以其他方式執行其可以獲取內幕信息的任務的人員的名單,如顧問、會計師或信用評級機構(“內幕人士名單”)。
Stellantis或代表其或代表其賬户行事的任何人必須採取一切合理步驟,確保內幕名單上的任何人以書面形式承認所涉及的法律和監管責任,並瞭解適用於內幕交易和非法披露內幕信息的制裁。
禁止內幕交易--《市場濫用條例》第14條
禁止任何人利用內幕信息,直接或間接地為自己或第三方的賬户獲取或處置與內幕信息有關的金融工具,以及企圖這樣做(“內幕交易”)。通過取消或修改有關金融工具的命令來利用內幕消息也構成內幕交易。此外,禁止任何人向其他任何人披露內幕信息(除非披露完全是作為其日常職責或職能的一部分),或在擁有內幕消息的情況下推薦或誘使任何人獲取或處置與該信息有關的金融工具。此外,禁止任何人從事或企圖操縱市場,例如通過進行可能導致金融工具的供應、需求或價格的不正確或誤導性信號的交易。
禁止在休市期間進行貿易--《市場濫用條例》第十九條
在公佈本公司年度或半年度財務報告前30個歷日的封閉期內,PDMR不得(直接或間接)自行或代第三方進行任何與本公司股份或債務工具或與之相關的其他金融工具有關的交易。
透明度指令
就2004年12月15日歐洲議會和理事會第2004/109/EC號指令(經2013年10月22日歐洲議會和理事會第2013/50/EU號指令修訂)而言,荷蘭是本公司的主要成員國,因此本公司將在某些持續的透明度和披露義務方面受到FMSA的約束。
公開投標報價
意大利法律規定的有關自願和強制性公開要約的某些規則將適用於對Stellantis普通股發起的任何要約。特別是,關於要約收購價格和程序的規定,包括通報發起要約收購的決定的義務、要約文件的內容和要約要約的披露,將由全國收購要約委員會監督,並將受意大利法律管轄。
Stellantis政策
2021年1月17日,董事會批准了經修訂的內幕交易政策,如下文所述-內幕交易政策”.
同一天,董事會決議,在董事會進一步決定的過渡期內,緊接合並前的FCA行為準則和其他公司及合規政策(FCA內幕交易政策除外)將繼續適用於前FCA業務,而緊接合並前的PSA道德準則和其他公司及合規政策(PSA的內幕交易政策除外)將繼續適用於前PSA業務。以下描述指的是管理前FCA業務的政策。該公司目前正在協調以前的FCA和PSA的公司和合規政策,目標是儘快在整個集團範圍內採用Stellantis政策。
行為規範
合併完成後,前FCA和PSA業務最初繼續適用自己現有的行為準則,直到Stellantis董事會在2021年3月2日的會議上通過了新的Stellantis行為準則(“Stellantis行為準則”)。
Stellantis行為準則是誠信體系的支柱,為了利益相關者的利益,規範公司及其員工的決策過程和運營方式。誠信被認為是競爭力的源泉,是公司可持續發展的基礎,也是日復一日地建立Stellantis作為客户、員工和利益相關者可以信任和依賴的公司聲譽的途徑。Stellantis行為準則確立了誠信的道德原則,將指導公司及其員工確保遵守法律、法規和最佳實踐。
其中明確提到了《聯合國人權宣言》和勞工組織《工作中的基本原則和權利宣言》。
《Stellantis行為守則》適用於Stellantis董事會成員、管理人員以及所有全職或兼職員工、臨時工和合同工。根據Stellantis行為準則,Stellantis還期望其利益相關者,包括供應商、經銷商、分銷商和合資夥伴,以誠信和符合Stellantis行為準則的方式行事。
《Stellantis行為守則》側重於四個主要領域:
(a)保護Stellantis的勞動力,包括對多樣性、公平以及健康和安全的承諾;
(b)Stellantis開展業務的方式是從事可持續的做法,具體提到環境保護,並根據適用的法律,包括車輛安全和排放法律和法規、反洗錢、競爭、出口和貿易法規、內幕交易、數據隱私、反賄賂和私人腐敗、遊説和政治貢獻;
(c)與外部各方的互動,包括避免利益衝突和社區的支持;以及
(d)保護Stellantis的資產和信息。
《Stellantis行為守則》將得到一套政策和程序的補充,這些政策和程序是根據統一FCA和PSA道德和合規政策的進程制定的。新的合規政策已經獲得批准,將於2022年推出。
員工有責任熟悉並遵守《Stellantis行為準則》,並報告他們認為可能違反《Stellantis行為準則》的任何行為。2021年,Stellantis誠信幫助熱線已經開通。誠信幫助熱線取代了FCA道德幫助熱線和PSA Speak4 Compliance。誠信幫助熱線允許員工、供應商、客户和其他利益相關者:
(A)報告對與我們的行為守則不符的情況的任何關切;
(B)報告有關車輛安全、廢氣排放或遵守監管規定的任何關注事項;
(C)披露可能影響工作業績的利益衝突。
嚴禁對真誠舉報的任何人進行報復,並將受到紀律處分。
Stellantis,密切監測《Stellantis行為守則》的有效性和遵守情況。違反《Stellantis行為守則》的行為通過以下方式被發現:審計和合規根據基於集團風險評估程序的年度審計計劃進行的定期活動;通過不同的報告渠道收到的指控;以及標準的運營控制。審計和合規還通過具體的計劃審計監督對潛在違反行為準則的調查。首席審計及合規主任會定期向行政總裁及審計委員會通報主要審計結果。對於所有違反Stellantis行為守則的行為,採取的紀律措施與案件的嚴重性相稱,並符合當地法律。
Stellantis行為準則和Stellantis誠信幫助熱線可在公司網站的治理部分獲得,網址為https://www.stellantis.com/en/group/governance/corporate-regulations.。
內幕交易政策
內幕交易政策最初由菲亞特投資公司董事會於2014年10月10日採納。FCA董事會於2016年7月28日根據有關市場濫用的新適用法律,特別是MAR條例及其實施條例修訂了這項政策;董事會於2019年10月2日進一步修訂了該政策,自2019年11月4日起生效,以提高其效力和範圍。2021年1月17日,董事會修改了與Stellantis普通股在巴黎泛歐交易所上市相關的政策。內幕交易政策為公司所有董事、高級管理人員和員工制定了關於公司證券交易的指導方針和建議。這項政策也適用於直系親屬和該政策所涵蓋人員的家庭成員,旨在防止內幕交易或內幕交易指控,並保護公司的誠信和道德行為。
可持續性做法
Stellantis致力於以對環境和社會負責的方式運營。有關可持續性治理、指導方針、目標和結果的完整説明,請參閲非財務信息在本報告的其他地方。
多樣性政策
2022年2月22日,董事會通過了修訂後的董事會多元化政策(《多元化政策》),因為公司認為董事會成員在年齡、性別、專業知識、工作和個人背景以及國籍方面的多樣性是促進董事會辯論、平衡決策和獨立行動的重要手段。
該公司對董事會適用以下方面的多樣性:年齡、性別、專業知識、工作和個人背景以及國籍。本公司認為這些方面的每一個方面都是支持上述目標的關鍵驅動因素,並實現足夠多樣化的觀點和適當瞭解當前事務以及與本公司業務相關的較長期風險和機會所需的專業知識。董事會及其ESG委員會在評估董事會選舉提名人選和年度業績評估過程中會考慮這些因素。
公司計劃在未來幾年內實現的具體目標是:(A)董事會至少40%的席位由女性佔據,男性至少佔40%;(B)董事會成員的國籍應與Stellantis業務的地理分佈合理一致,不得超過董事會成員的60%;和(C)董事會成員的年齡應更加多樣化,在提名當天有一名或多名董事會成員年齡在50歲以下;但在根據確定的多樣性標準、規則和普遍接受的不歧視原則(基於族裔、種族、殘疾或性取向)選擇候選人時,應考慮到這一點。
為確保其正確執行,在通過非執行董事簡介時考慮了多樣性政策,最近通過的多樣性政策將在提名執行董事以及在非執行董事各自任期結束時或在被替換的情況下提名和推薦時考慮在內。在2021財政年度,與國籍和年齡有關的目標已經實現。
遵守《荷蘭公司治理準則》
《荷蘭公司治理守則》載有管理董事會和股東(包括股東大會)之間關係的原則和最佳做法規定。《荷蘭公司治理守則》分為五章,涉及以下主題:(一)長期價值創造;(二)有效管理和監督;(三)薪酬;(四)股東大會;(五)一級治理結構。
根據荷蘭法律,在受監管的市場(如米蘭泛歐交易所或巴黎泛歐交易所)或類似系統(如紐約證券交易所)上市的荷蘭公司,必須在其年報中披露它們是否適用《荷蘭公司治理準則》的規定,如果它們不適用某一條款,則必須解釋它們選擇偏離的原因。
Stellantis承認良好公司治理的重要性,並支持《荷蘭公司治理守則》的最佳實踐條款。
雖然公司認可《荷蘭公司治理守則》的原則和最佳實踐條款,但其目前的公司治理結構適用以下最佳實踐條款:
•主席、首席執行官、董事高級獨立董事和副主席的初始任期為五年,而不是最佳做法條款2.2.2中提到的最長四年。根據《荷蘭公司治理準則》。FCA和PSA就該初始條款達成一致,作為雙方合併談判的一部分,並考慮到了公司的最佳利益。
•本公司並無最佳做法條款2.2.4所指的退休時間表。根據《荷蘭公司治理守則》,董事的任期約為兩年,因為根據公司章程,董事的任期約為兩年。
•雖然董事會已委任一名董事的非執行董事擔任副主席,但該人士並不符合荷蘭企業管治守則第2.3.7條所指的副董事長資格。然而,董事會已任命一名非執行董事為荷蘭法律所指的董事長,職銜為高級獨立董事。根據董事會規則,主席或(如其缺席)高級獨立董事或(如其缺席)出席會議的董事所推選的任何其他非執行董事將主持董事會會議。此外,Stellantis董事長擔任個別董事就董事高級獨立董事的任何利益衝突問題的聯絡人。據信,這足以確保《荷蘭公司治理守則》賦予副主席的職能得到妥善履行。
•根據荷蘭企業管治守則第4.1.8條的最佳慣例條文,每名獲提名為董事執行董事及非執行董事的人士均應出席股東大會,並於股東大會上就其提名進行表決。通過公佈每名(連任)獲提名人的相關簡歷及履歷,本公司確保本公司股東大會充分知悉獲(連任)委任的獲提名人,因此實際上只有執行董事才會出席股東大會。
荷蘭公司治理實踐與紐約證交所上市標準的差異
下面的討論總結了我們的公司治理實踐與適用於美國公司的紐約證券交易所標準之間的重大差異,以及我們的治理實踐的某些方式(見上一節遵守《荷蘭公司治理準則》)偏離《荷蘭公司治理守則》中的建議。
•紐約證券交易所要求,當一家美國國內上市公司的審計委員會成員在四個或多個上市公司審計委員會任職時,該上市公司應(在其網站上或在提交給美國證券交易委員會的年度委託書或年報中)披露,董事會已確定這種同時服務不會影響董事對上市公司的服務。荷蘭法律不要求公司做出這樣的決定。
•審計委員會由董事會選舉產生,由至少三名獨立董事組成。審計委員會成員亦須(I)與本公司沒有任何重大關係,或擔任本公司的核數師或會計師;(Ii)就紐約證券交易所規則、交易所法案第10A-3條及荷蘭企業管治守則而言,須為“獨立人士”;及(Iii)“通曉財務知識”,並具有“會計或選定的財務管理專業知識”(由董事會決定)。此外,審計委員會不得由董事會主席或公司前高管擔任主席。目前,審計委員會由安·弗朗西斯·戈德貝雷(主席)、Wan Ling MARTELLO和亨利·德·卡斯特里組成。
•與紐約證券交易所適用於美國公司的規則要求外部審計師必須由審計委員會任命相反,荷蘭法律的一般規則是外部審計師由股東大會任命。根據荷蘭法律的要求,我們獨立註冊會計師事務所的任免必須在股東大會上作出決定。我們的審計委員會負責向股東推薦獨立註冊會計師事務所的任免和薪酬,並監督和評估我們獨立註冊會計師事務所的工作。
•紐約證交所的規定要求美國上市公司必須有一個薪酬委員會和一個完全由獨立董事組成的提名/公司治理委員會。作為一家外國私人發行人,我們不必遵守這一要求;然而,荷蘭公司治理準則也要求我們有一個薪酬委員會和一個遴選和任命委員會。對於遴選和任命委員會(我們稱之為我們的ESG委員會)的名稱和其職能是專有的,沒有具體的要求。我們的薪酬委員會章程規定,根據荷蘭公司治理準則,薪酬委員會一半以上的成員必須是獨立的。根據紐約證券交易所規則和荷蘭公司治理準則,薪酬委員會現任成員中有五分之三是獨立的。
•根據紐約證券交易所上市標準,美國公司的股東必須有機會就所有股權薪酬計劃進行投票,並批准對這些計劃的重大修訂,但紐約證券交易所規則規定的有限例外情況除外。作為一家外國私人發行人,我們被允許遵守本國關於股東批准薪酬計劃的法律,根據荷蘭法律,除董事會成員外,員工的股權薪酬計劃不需要得到股東的批准,只要在股東大會上向董事會授予股權的權力已經被授予。董事會成員的股權補償計劃和/或發行股份和/或認購股份的權利未授權給董事會的,需經股東大會批准。
非執行董事報告
引言
本報告陳述了Stellantis非執行董事在2021財政年度按照荷蘭公司治理守則最佳實踐條款5.1.5所述的監督情況。
監督Stellantis執行董事執行的政策以及Stellantis及其關聯企業的一般事務,包括實施Stellantis關於長期價值創造的戰略,是Stellantis非執行董事的責任。在這樣做時,Stellantis的非執行董事完全是為了Stellantis的利益而行事。為了保持對Stellantis的監督,在2021財政年度,Stellantis的非執行董事定期與Stellantis的執行董事討論Stellantis的長期業務計劃、此類計劃的執行情況以及與此類計劃相關的風險。
根據《Stellantis公司章程》,董事會為一級董事會,由三名或三名以上成員組成,包括負責Stellantis日常管理的成員(執行董事)和不負責日常管理的成員(非執行董事)。《Stellantis章程》規定可以在Stellantis執行董事和非執行董事之間分配任務。無論任務如何分配,Stellantis的所有董事仍集體負責公司的適當管理和戰略(包括在Stellantis非執行董事的情況下監督)。
截至2021年12月31日的一年中,Stellantis董事會的組成如下:
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出生年份 | | 名字 | | | | 國籍 |
1976 | | J·埃爾坎 | | M | | 意大利語 |
1958 | | C.塔瓦雷斯 | | M | | 葡萄牙語 |
1950 | | R·標緻 | | M | | 法語 |
1954 | | 德卡斯特里 | | M | | 法語 |
1975 | | A.阿涅利 | | M | | 意大利語 |
1966 | | F.C.Cicconi | | F | | 英裔意大利人 |
1957 | | 聖埃克蘇佩裏 | | M | | 法語 |
1963 | | N.Duourcq | | M | | 法語 |
1955 | | A·F·戈德貝利 | | F | | 加拿大裔英國人 |
1958 | | W.L.馬特洛 | | F | | 美國 |
1972 | | K·斯科特 | | M | | 美國 |
董事會(包括非執行董事)及其委員會的現行組成詳情載於上文“董事會”一節。
非執行董事的監督
Stellantis的非執行董事監督Stellantis執行董事執行的政策以及Stellantis及其關聯企業的一般事務。在此過程中,在2021財政年度,Stellantis的非執行董事還將重點放在Stellantis內部風險管理和控制系統的有效性、財務報告和Stellantis長期業務計劃的完整性和質量、此類計劃的執行情況以及相關風險上。
Stellantis的非執行董事還決定了Stellantis執行董事的薪酬。此外,根據Stellantis公司章程,Stellantis董事會有可能將某些特定責任分配給Stellantis的一名或多名個別董事或由Stellantis及其子公司的合格董事組成的委員會。在這方面,Stellantis董事會將某些具體職責分配給審計委員會、薪酬委員會和ESG(前治理和可持續發展)委員會。
根據2021年制定的審計委員會章程,審計委員會的職責是協助Stellantis董事會並就以下方面向Stellantis董事會提供諮詢意見:(1)Stellantis財務報表的完整性,包括任何已公佈的中期報告;(2)Stellantis管理層通過的税務籌劃政策;(3)Stellantis的融資;(4)Stellantis應用信息和通信技術;(5)Stellantis管理層和/或Stellantis董事會建立的內部控制制度;(6)Stellantis遵守法律和法規要求;(7)Stellantis遵守內部和獨立審計師的建議和意見;(8)Stellantis解決某些實際或預期利益衝突的政策和程序;(9)Stellantis獨立審計師的資格、獨立性和報酬,以及獨立審計師向Stellantis提供的任何非審計服務;(10)Stellantis內部審計師和獨立審計師的運作;(11)風險管理指南和政策;以及(12)Stellantis道德和合規計劃的實施和有效性。
Stellantis審計委員會由Ann France Godbehere女士(主席)、Wan Ling MARTELLO女士和Henri de Castries先生組成。
在2021年期間,Stellantis審計委員會舉行了七次會議。其成員出席這些會議的平均比例為100%。委員會審查了Stellantis在截至2021年6月30日的期間和全年的財務業績,以及與今年第一季度和第三季度有關的出貨量和收入。委員會在Stellantis首席財務官和主要來自財務和法律部門的其他公司官員的協助下,除了主要的會計和報告事項外,還專注於主要業務驅動因素。獨立審計員出席了所有會議,定期向委員會提供關於其活動的資料,特別側重於需要管理層作出判斷的資產和負債評價等重大審計風險領域。委員會收到了關於法律和合規事項的最新情況,總法律顧問出席了委員會的會議。定期審查內部審計活動,審計和合規部負責人出席所有會議,並與委員會討論主要調查結果和補救行動。對財務報告的內部控制也是這些審查的一部分。根據本公司採取的政策,委員會定期參與審查和批准與關聯方達成的交易。
根據2021年制定的薪酬委員會章程,薪酬委員會的職責是協助Stellantis董事會,並就以下事項向Stellantis董事會提供建議:(1)執行董事的薪酬;(2)Stellantis的薪酬政策;(3)非執行董事的薪酬;以及(4)薪酬報告。
Stellantis薪酬委員會由萬玲·馬泰羅女士(主席)、阿涅利先生、德·卡斯特里先生、 西科尼女士和標緻先生。
2021年期間,Stellantis薪酬委員會舉行了五次會議,其成員100%出席了這些會議。薪酬委員會審閲了薪酬報告,並考慮到合併後公司的規模,建議修訂董事會的薪酬政策。此外,薪酬委員會建議審查和批准長期激勵計劃(“LTIP”)和對首席執行官的一次性獎勵。薪酬委員會活動的進一步細節載於本報告其他部分的薪酬報告一節。
根據2021年實施的ESG委員會章程,ESG委員會的職責是協助Stellantis董事會並向其提供諮詢,除其他事項外:(1)擬定董事的遴選標準和任命程序;(2)定期評估Stellantis董事會的規模和組成,並酌情就Stellantis董事會的組成情況提出建議;(3)定期評估個別董事的業績,並就此向Stellantis董事會報告;(4)向非執行董事建議提名和重新提名由Stellantis股東選舉的董事;(5)監督高級管理人員的選拔和任命標準及繼任規劃的政策;及(6)就本公司及其附屬公司在全球範圍內與ESG事項有關的策略、目標、業績、披露及報告進行監察、評估及報告;(7)除審閲本公司的年度可持續發展報告外,還會就重大的新出現及當前趨勢及股東對ESG事項的意見檢討、評估及提出建議。
Stellantis ESG委員會由De Castries先生(主席)、Agnelli先生、Cicconi女士、Dufucq先生和Scott先生組成。
在2021年期間,Stellantis ESG委員會舉行了兩次會議,其成員100%出席了這些會議。委員會審查了董事董事會和委員會的評估、可持續發展成就和目標。委員會審查了其《憲章》,以便除治理和可持續性事項外,更好地將其作用集中在ESG事項上,並因此建議採用ESG委員會的名稱。董事會批准了這一變化。
審核委員會、薪酬委員會及ESG委員會的現行職責詳情載於上文“董事會常規及委員會”內的“審核委員會”、“薪酬委員會”及“ESG委員會”一節。
在2021財政年度,Stellantis的非執行董事監督Stellantis戰略和政策的採納和實施,收到關於法律和合規事項的最新信息,並定期參與審查和批准與關聯方達成的交易。Stellantis的非執行董事還審查了Stellantis董事會及其委員會的報告、可持續性成就和目標。
2021年期間,Stellantis董事會召開了6次會議。這些會議的某些部分是在沒有Stellantis執行董事出席的情況下舉行的。這些會議的平均出席率為100%。每一次Stellantis董事會及其委員會會議的各Stellantis董事出席情況概述如下:
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名字 | 董事會會議 | 審計委員會 | ESG委員會 | 薪酬委員會 |
約翰·埃爾坎 | 6/6 | | | |
卡洛斯·塔瓦雷斯 | 6/6 | | | |
羅伯特·標緻 | 6/6 | | | 5/5 |
亨利·德·卡斯特里 | 6/6 | 7/7 | 2/2 | 5/5 |
安德里亞·阿涅利(1) | 6/6 | | 2/2 | 5/5 |
菲奧娜·克萊爾·西科尼 | 6/6 | | 2/2 | 5/5 |
雅克·德·聖埃克蘇佩裏 | 6/6 | | | |
尼古拉斯·杜福克 | 6/6 | | 2/2 | |
安·弗朗西斯·戈德比厄爾 | 6/6 | 7/7 | | |
Wan Ling MARTELLO | 6/6 | 7/7 | | 5/5 |
凱文·斯科特 | 6/6 | | 2/2 | |
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所有現任董事會成員於2021年1月4日召開的股東特別大會上被任命為董事,自2021年1月17日起生效。
在這些會議期間,討論的主要議題包括:新冠肺炎緊急及未完成半導體訂單的發展及相關影響和行動;Stellantis的戰略,包括電氣化和軟件戰略;投資分析;Stellantis的財務業績和報告;佛吉亞股份的分配;Aramis股份的首次公開發行;收購和剝離;高管薪酬;產品計劃和技術發展;風險管理;法律和合規事項;可持續性;人力資源;薪酬政策的實施和修訂;以及薪酬報告;對審計委員會章程和治理與可持續發展委員會章程的修正案,目前為ESG委員會。
非執行董事的獨立性
根據荷蘭法律,非執行董事必須完全代表本公司的利益行事。《荷蘭公司治理守則》規定了與非執行董事的獨立性有關的公司治理規則,並要求在大多數情況下,大多數非執行董事必須是“獨立的”。
Stellantis董事會決定,2021年,Stellantis的11名董事會成員中有6名符合紐約證券交易所規則、交易所法案規則10A-3和荷蘭公司治理準則的獨立資格。其餘董事為John Elkann、Carlos Tavares、Robert Peugeot、Andrea Agnelli和Jacques de Saint-Exupery,就上一句所述目的而言,他們不具備獨立資格。
非執行董事的評估
Stellantis的非執行董事負責監督Stellantis董事會及其委員會,以及Stellantis的個別執行董事和非執行董事,並在這方面得到ESG委員會的協助。
根據2021年生效的ESG委員會章程,ESG委員會就定期評估個別董事的表現向Stellantis董事會提供協助和建議。在這方面,ESG委員會在2021年的其中一項職責是審查董事會的業績及其委員會的業績。ESG委員會在審查之後確認了董事會的規模和組成、董事會條例和各委員會章程的充分性。委員會對個別董事的表現給予正面評價。
各委員會定期向Stellantis非執行董事通報荷蘭企業管治守則第2.3.5條所述的最佳做法,而在草擬Stellantis非執行董事的本報告時,已考慮該等委員會的結論。
在合併後實施Stellantis治理安排的情況下,在治理生效時對委員會章程進行了修訂。
Stellantis的非執行董事能夠審查和評估Stellantis的審計委員會、ESG委員會和薪酬委員會在2021年的使命。在評價的基礎上,審計委員會和ESG委員會的章程在2021年期間進行了修訂。有關審計委員會、ESG委員會及薪酬委員會現行章程的詳情,載於上文“董事會常規及委員會”內的“審計委員會”、“薪酬委員會”及“ESG委員會”一節。
此外,根據Stellantis的薪酬委員會章程,薪酬委員會建議修訂董事會的薪酬政策,同時考慮到合併後公司的規模,實施並監督適用於Stellantis非執行董事、Stellantis執行董事和直接向Stellantis執行董事報告的高級管理人員的薪酬政策。薪酬委員會管理Stellantis的所有股權激勵計劃和遞延補償福利計劃。根據所進行的評估,非執行董事決定Stellantis執行董事的薪酬。此外,薪酬委員會建議審查和批准長期激勵計劃(“LTIP”)和對首席執行官的一次性獎勵。
Stellantis的非執行董事監督Stellantis的審計委員會、薪酬委員會和ESG委員會的業績。
薪酬報告
引言
這份薪酬報告介紹了Stellantis N.V.的薪酬政策的原則、治理和要素。本報告還全面概述了執行董事和非執行董事於2021年收到的薪酬。
董事會及執行董事於上個財政年度的薪酬乃根據本公司於2021年4月15日舉行的股東周年大會上通過的薪酬政策提供,並可於本公司網站https://www.stellantis.com/content/dam/stellantis-corporate/investors/stock-and-shareholder-info/agm/stellantis-remuneration-policy-march-3-2021.pdf(“薪酬政策”)查閲。
根據《荷蘭民法典》第2:135B條,本報告將在2022年年度股東大會上進行諮詢表決。提供合併前財務和薪酬信息的2020年薪酬報告已在2021年4月15日的股東周年大會上提交給股東進行諮詢投票,並獲得55.82%的股東批准。根據幾家機構股東提供的反饋,並考慮到2021年是FCA N.V.和Groupe PSA合併後本公司的第一年,對今年的報告進行了修改,以處理這些反饋並提供更多的清晰度。
FCA和Groupe PSA合併組建Stellantis
2021年1月16日,PSA與FCA N.V.合併,並併入FCA N.V.,FCA N.V.是合併中倖存的公司。2021年1月17日,現任董事會成員任命,Stellantis章程生效,合併後的公司更名為Stellantis N.V.。合併後,2020年薪酬報告的報告要求反映了FCA N.V.的董事薪酬。除董事會主席外,FCA N.V.的所有前執行董事和非執行董事於2021年1月17日終止了各自在FCA N.V.的職務和職責。
這份薪酬報告將反映2021年支付給現任Stellantis NV董事的薪酬,以及在2021年合併日期之前前FCA N.V.董事擔任前FCA N.V.董事期間支付的薪酬。
概述
作為一家成立於2021年1月17日的新公司,Stellantis公佈了創紀錄的業績,加快了合併協同效應的實現,並建立了堅實的商業業績,從第一天起就明確關注執行速度。Stellantis還公佈了雄心勃勃的電氣化和軟件計劃,計劃到2025年投資超過300億歐元,並宣佈在電池技術、電池材料和軟件方面建立強大的合作伙伴關係。
2021年,我們實現了:
•預計淨收入1520億歐元,增長14%
•預計調整後的營業收入 (AOI)幾乎翻了一番,達到180億歐元,預計利潤率為11.8%,所有部門都實現盈利
•預計淨利潤134億歐元,同比增長近兩倍
•預計工業自由現金流為61億歐元,主要受強勁的盈利能力和淨現金協同效應的推動
•強大的協同執行力,淨現金收益約為32億歐元
•強勁的行業可用流動性為627億歐元
參考財務概覽--非公認會計準則財務指標有關調整後營業收入和行業自由現金流的説明。
Stellantis薪酬政策的一個關鍵特徵是按績效支付薪酬。我們薪酬結構的所有要素-基本工資、激勵性薪酬和福利-都旨在推動股東價值。
薪酬政策與薪酬實踐
根據荷蘭法律和公司治理準則,2021年薪酬政策已在2021年4月15日的年度股東大會上提交給股東,並獲得87.48%的股東批准。
我們薪酬政策的指導原則指導我們努力提供一個薪酬結構,使Stellantis能夠吸引和留住最合格的高管人才,並激勵這些高管實現業務和財務目標,以與我們在移動性、技術和領導價值觀方面的核心業務保持一致的方式為股東和其他利益相關者創造價值。薪酬理念建立在以下要素之上:
薪酬委員會代表董事會持續審查Stellantis的薪酬計劃,以評估其是否支持公司的薪酬政策、薪酬理念和目標,並與股東利益保持一致。我們的薪酬實踐包括以下內容,我們認為每一項都加強了我們的薪酬目標:
| | | | | | | | |
我們要做的是 | | 我們不做的事 |
•通過將目標薪酬中相當大的百分比設置為可變、風險薪酬的形式,為績效支付薪酬 | | •我們不提供鼓勵我們的執行董事和非執行董事承擔任何不必要的或過度的風險或為他們自己的利益行事的薪酬 |
•激勵性薪酬計劃的預先確定的擴展績效目標 | | •我們不會對低於門檻的表現給予獎勵 |
•我們通過激勵性薪酬和嚴格的績效管理使整個組織的目標和價值觀保持一致 | | •我們沒有過高的薪酬計劃 |
•董事高管與非執行董事薪酬與相關同行的市場比較 | | •我們不允許對我們的證券進行對衝或賣空。 |
•我們在確定執行董事的薪酬時會考慮公司內部的薪酬比率 | | •我們不支付有保證的獎金 |
•使用一名直接向薪酬委員會報告的獨立薪酬顧問 | | •我們沒有額外的福利。 |
•我們有穩健的持股和持股準則。 | | |
•我們已將追回政策納入我們的激勵計劃 | | |
•控制權變更時股權獎勵的“雙觸發”歸屬 | | |
薪酬同級組
由於2021年將Stellantis合併為一個更大的跨國組織,因此考慮成立一個新的同行小組,以制定和評估高管董事和非執行董事薪酬。薪酬委員會審議了確定同級組的下列標準:
•來自FCA和Groupe PSA的同行
•美國和歐洲公司平衡的全球工業
•兩家美國和五家歐洲汽車公司的全球汽車。
薪酬委員會努力尋找一個最能反映Stellantis業務方方面面並考慮全球足跡、收入、市值和/或企業價值的同行羣體。值得注意的是,我們的同行代表了美國和歐洲公司的混合體,承認了我們高管的相關人才市場。除了包括美國和歐洲的汽車製造商外,我們的同行還包括在全球擁有大量製造和/或工程業務的美國和歐洲公司。我們並不將我們的同齡人僅限於我們的行業,因為我們相信,其他大型全球跨國公司的薪酬做法會影響我們吸引和留住不同人才的能力。
我們對照市場審查薪酬的每個要素,並總體上將我們的總直接薪酬(基本工資、年度獎金和董事的長期激勵,或非執行董事的預聘費、會議費、委員會服務)的平均目標定為等於或接近市場中值。此外,在評估和設定我們董事的薪酬水平和計劃設計時,我們會考慮Stellantis相對於我們同行的相對規模和範圍。個人薪酬要素或個人的總直接薪酬可能高於或低於市場中位數,原因是他或她的具體責任、經驗和表現。
薪酬委員會將每年審查薪酬同級組以進行薪酬比較,並根據需要進行任何更新,以與既定的標準和公司戰略保持一致。必要時,可能會考慮其他公司作為特定高管/董事薪酬的基準。
2021年,薪酬委員會選出以下組織代表我們的同業集團:
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美國公司 | 歐洲企業 |
•波音 | •一般動力學 | •空中客車 | •雷諾 |
•毛毛蟲 | •通用電氣 | •安賽樂米塔爾 | •西門子 |
•雪佛龍 | •通用汽車 | •巴斯夫 | •蒂森克虜伯 |
•迪爾 | •霍尼韋爾 | •寶馬 | •總計 |
•埃克森美孚 | •洛克希德馬丁公司 | •大陸航空公司 | •大眾 |
•福特 | •雷神技術公司 | •戴姆勒 | •沃爾沃 |
2021年薪酬
董事2021年的總薪酬
下表彙總了董事會成員(Stellantis和FCA N.V.)的薪酬。截至2021年12月31日的年度。表1包括Stellantis董事會現任成員的薪酬。表2包括FCA N.V.董事會前成員在2021年1月1日至2021年1月16日期間的薪酬,以及2021年1月17日之後支付的與他們作為董事的角色有關的任何薪酬。
表1
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| | | | 固定薪酬 | | 可變薪酬 | | | | | | | | |
Stellantis的董事 | 辦公室 vbl.持有 | 年 | | 基座 薪水/ 費用 | | 附帶福利 | | 短期激勵 | | 長期激勵 | | 退休後福利支出 | | 其他補償 | | 總薪酬 | | 固定報酬比例 | | 浮動薪酬比例 |
埃爾坎 約翰 菲利普(1) | 主席 | 2021 | | € | 860,226 | | | € | 750,877 | | (2) | | | € | 6,272,982 | | (3) | | | | | € | 7,884,085 | | | 20 | % | | 80 | % |
| | 2020 | | 218,877 | | | 461,210 | | | | | 1,711,090 | | | | | | | 2,391,177 | | | 28 | % | | 72 | % |
卡洛斯·塔瓦雷斯(4) | 首席執行官 | 2021 | | 1,986,290 | | | 4,038 | | (2) | € | 7,516,000 | | | 5,571,606 | | (5) | € | 2,375,573 | | | € | 1,700,000 | | (6) | 19,153,507 | | | 19 | % | | 81 | % |
羅伯特·標緻(7) | 惡習 主席 | 2021 | | 196,191 | | | 7,591 | | | | | | | | | | | 203,782 | | | | | |
安德里亞·阿涅利(1) | 董事 | 2021 | | 216,565 | | | 9,571 | | | | | | | | | | | 226,136 | | | 100 | % | | — | % |
| | 2020 | | 43,775 | | | 2,113 | | | | | | | | | | | 45,888 | | | 100 | % | | — | % |
亨利·德·卡斯特里(7) | 董事 | 2021 | | 263,184 | | | 10,541 | | | | | | | | | | | 273,725 | | | 100 | % | | — | % |
西科尼, 菲奧娜·克萊爾(7) | 董事 | 2021 | | 200,978 | | | 7,083 | | | | | | | | | | | 208,061 | | | 100 | % | | — | % |
尼古拉斯·杜福克(8) | 董事 | 2021 | | — | | | — | | | | | | | | | | | — | | | | | |
上帝在這裏, 安·弗朗西斯(7) | 董事 | 2021 | | 215,335 | | | 13,123 | | | | | | | | | | | 228,458 | | | 100 | % | | — | % |
Wan Ling·馬特洛(7) | 董事 | 2021 | | 210,547 | | | 10,999 | | | | | | | | | | | 221,546 | | | 100 | % | | — | % |
雅克·聖埃克蘇佩裏(7) | 董事 | 2021 | | 191,406 | | | 7,030 | | | | | | | | | | | 198,436 | | | 100 | % | | — | % |
史考特, 凱文(7) | 董事 | 2021 | | 196,191 | | | 7,307 | | | | | | | | | | | 203,498 | | | 100 | % | | — | % |
| | | | € | 4,536,913 | | | € | 828,160 | | | € | 7,516,000 | | | € | 11,844,588 | | | € | 2,375,573 | | | € | 1,700,000 | | | € | 28,801,234 | | | | | |
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(1) On the Board of Directors of FCA N.V. from January 1, 2021 through January 16, 2021. Appointed to the Board of Directors of Stellantis on January 17, 2021. Amounts included above represent remuneration from January 1, 2021 through December 31, 2021.
(二)所列金額包括運輸、税務服務和保險費的使用。
(3)上述金額為本公司在2021年根據FCA N.V.股權投資計劃(2021年之前)和Stellantis N.V.股權激勵計劃(2021年)向董事長髮放贈款的2021年支出。此金額包括與將未歸屬的PSU單位從2019年和2020年的贈款轉換為未歸屬的RSU單位的相關費用,這符合董事會和股東作為其批准合併的一部分批准的待遇以及合併協議中的規定。
(4)2021年1月17日被任命為Stellantis董事會成員。以上金額為2021年1月1日至2021年12月31日的薪酬。(5)所述金額代表公司2021年與根據Stellantis N.V.股權激勵計劃向首席執行官發放的贈款有關的支出。所顯示的金額包括與CEO轉型激勵2021-2015獎有關的2,175,947歐元,薪酬報告的長期激勵部分提供了對該獎項的説明。
(6)所述金額為經Groupe PSA股東於2020年6月25日舉行的股東大會上批准的相當於一年基本工資(合併前)的留任獎勵。該獎項於2021年頒發。
(7) Appointed to the Board of Directors of Stellantis on January 17, 2021. Amounts included above represent remuneration from January 17, 2021 through December 31, 2021.
(注8)2021年1月17日被任命為Stellantis董事會成員。根據Bpifrance S.A.(杜福克先生擔任首席執行官兼董事首席執行官的公司)的內部規定,杜福克先生不會因履行董事的職責而獲得任何報酬。
表2 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
董事 斯泰蘭提斯的 | 辦公室 vbl.持有 | 年 | | 基座 薪水/ 費用 | | 流蘇 優勢 | | 短期激勵 | | 長期激勵 | | 郵政 退休 優勢 費用 | | 其他補償 | | 總計 報酬 | | 比例 固定的 報酬 | 比例 變量的 報酬 |
馬爾基翁內 塞爾吉奧 | 原 首席執行官 | 2021 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | € | 26,080,867 | | (1) | € | 26,080,867 | | | 100 | % | — | % |
曼利, 邁克爾(2) | 原 首席執行官 | 2021 | | € | 52,167 | | | € | 93,249 | | | € | 141,165 | | | — | | | € | 19,295 | | | | | 305,876 | | | 47 | % | 53 | % |
| | 2020 | | 1,225,709 | | | 79,230 | | | 1,680,972 | | | 5,703,204 | | | 3,040,443 | | | | | 11,729,558 | | | 11 | % | 89 | % |
帕爾默, 理查德(2) | 原 董事 | 2021 | | 46,625 | | | 1,609 | | | 105,139 | | | — | | | 20,943 | | | 14,592,264 | | (3) | 14,766,580 | | | 99 | % | 1 | % |
| | 2020 | | 1,158,076 | | | 73,561 | | | 1,001,579 | | | 1,859,481 | | | 378,845 | | | | | 4,471,542 | | | 28 | % | 72 | % |
艾伯特 約翰(2) | 原 董事 | 2021 | | 7,625 | | | 831 | | | | | | | | | | | 8,456 | | | 100 | % | — | % |
| | 2020 | | 43,775 | | | — | | | | | | | | | | | 43,775 | | | 100 | % | — | % |
布蘭多里尼·達達 泰貝託(2) | 原 董事 | 2021 | | 7,625 | | | 1,544 | | | | | | | | | | | 9,169 | | | 100 | % | — | % |
| | 2020 | | 43,775 | | | 916 | | | | | | | | | | | 44,691 | | | 100 | % | — | % |
厄爾 格倫(2) | 原 董事 | 2021 | | 8,387 | | | — | | | | | | | | | | | 8,387 | | | 100 | % | — | % |
| | 2020 | | 48,153 | | | 23,482 | | | | | | | | | | | 71,635 | | | 100 | % | — | % |
火星, 瓦萊麗(2) | 原 董事 | 2021 | | 8,387 | | | 3,485 | | | | | | | | | | | 11,872 | | | 100 | % | — | % |
| | 2020 | | 48,153 | | | 12,750 | | | | | | | | | | | 60,903 | | | 100 | % | — | % |
湯普森 羅納德·L·羅納德。(2) | 原 董事 | 2021 | | 8,959 | | | 5,652 | | | | | | | | | | | 14,611 | | | 100 | % | — | % |
| | 2020 | | 51,436 | | | 6,795 | | | | | | | | | | | 58,231 | | | 100 | % | — | % |
沃爾皮, 米開朗基羅A。(2) | 原 董事 | 2021 | | 7,815 | | | 4,383 | | | | | | | | | | | 12,198 | | | 100 | % | — | % |
| | 2020 | | 44,870 | | | 7,499 | | | | | | | | | | | 52,369 | | | 100 | % | — | % |
惠特克羅夫特,耐心(2) | 原 董事 | 2021 | | 8,197 | | | 526 | | | | | | | | | | | 8,723 | | | 100 | % | — | % |
| | 2020 | | 47,058 | | | 12,632 | | | | | | | | | | | 59,690 | | | 100 | % | — | % |
傑尼亞 埃梅內吉爾多(2) | 原 董事 | 2021 | | 8,197 | | | 16,282 | | | | | | | | | | | 24,479 | | | 100 | % | — | % |
| | 2020 | | 47,058 | | | 20,979 | | | | | | | | | | | 68,037 | | | 100 | % | — | % |
| | | | € | 163,984 | | | € | 127,561 | | | € | 246,304 | | | — | | | € | 40,238 | | | € | 40,673,131 | | | € | 41,251,218 | | | | |
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(1)如FCA N.V.薪酬報告所述,馬爾基翁內先生遺產的債務仍未清償。在2021年期間,這些付款與他的僱傭協議中規定的義務一致,幷包括FCA US LLC欠下的遺留董事會付款。
(2)FCA N.V.董事會成員,任期為2021年1月1日至2021年1月16日。上文所列數額為該期間的報酬收入。
(3)所述數額代表根據股東批准的保留協議獲得的保留利益,作為合併的一部分。留任協議的描述可以在本報告的FCA N.V.前執行董事薪酬一節中找到。
FCA N.V.前執行董事的薪酬.
根據塞爾吉奧·馬爾基翁內先生的僱傭協議,26,080,867歐元的剩餘債務應支付給塞爾吉奧·馬爾基翁內先生的遺產,包括他的5倍基本薪酬的職位授權福利,以及表2所示的FCA US LLC的董事會遺留款項。Mike·曼利先生和理查德·帕爾默先生有權獲得留用福利,根據這些福利,他們有資格獲得一次性現金獎勵,在合併完成後的某些時間支付。此外,根據FCA的股權激勵計劃,合併完成後角色的某些變化(包括不再擔任董事會成員)使長期激勵(LTI)計劃參與者有資格終止僱傭,並累計加速授予計劃下的所有獎勵和各自僱傭協議預期的遣散費(視情況而定)。
關於Manley先生,自合併起,該等權利將被取代,有權獲得現金保留獎勵,該獎勵將於2022年3月支付。曼利先生的權利將(1)取代於合併完成時生效的其合併前LTI業績股份單位及限制性股份單位,按上述合併完成時歸屬,按合併完成時該等獎勵的價值計算;(2)取代若干其他遣散權,保留獎勵的有關部分相等於年度基本工資的一倍;及(3)提供價值約相當於其年度基本工資五倍的認可獎勵。此外,他將有權獲得有關購買公司製造的車輛的某些便利。
關於Palmer先生,上述權利已被替換為有權獲得現金保留金,在某些條件得到滿足後,在合併完成後的特定日期支付。Palmer先生的權利(1)取代於合併完成時生效的合併前LTI計劃業績股份單位及限制性股份單位,按上文所述合併完成時歸屬,按合併完成時該等獎勵的價值計算;(2)取代若干其他遣散權,保留獎勵的有關部分相等於其年度基本工資的兩倍;及(3)向其提供價值約相當於其年度基本工資兩倍的認可獎勵,於2023年支付。上文第(1)和(2)項的賠償額為14,592,264歐元,已在合併完成後支付給Palmer先生,見表2。
曼利先生和帕爾默先生必須遵守非競爭和非徵求僱員契約,在任何終止僱用後分別持續兩年和三年。曼利先生自2021年11月1日起從公司退休。
董事高管薪酬構成要素
下表概要介紹了執行董事薪酬的核心要素,反映在股東於2021年股東周年大會上通過的薪酬政策中。
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| 主要特點 | 目的和與薪酬目標的聯繫 |
年基本工資 | 以市場為基礎的固定現金薪酬,與經批准的跨國同業集團競爭 | 反映了董事高管的技能和經驗、角色和責任以及個人貢獻 |
年度現金紅利 | 激勵CEO實現年度關鍵目標 主席不符合資格 | 實現預先設定的、具有挑戰性的公司年度業績目標和指標 |
基於股份的薪酬獎勵 | 與長期的業務戰略和股東價值的創造相一致的激勵。 由75%的績效份額單位(PSU)組成,這些單位基於三年績效期間預先設定的具有挑戰性的業務目標 由25%的限制性股票單位(RSU)組成,在三年內歸屬。 所有董事均須遵守股份所有權要求 | 使Stellantis能夠提供具有國際競爭力的薪酬方案,以吸引和留住人才 提高長期業績和成功的激勵 重點關注與戰略和股東價值創造相一致的指標 歸屬條款和所有權準則促進保留,並與股東的長期利益緊密相連 |
特殊補償 | 獎勵薪酬政策允許的特殊情況,並須經董事會批准 | 允許將獎勵與特定目標和傳統激勵計劃框架中被視為非凡的目標相關聯 |
退休後福利 | 首席執行官的競爭性固定貢獻計劃。 主席參加了一項退休人員醫療福利計劃 | 認可競爭實踐 |
其他好處 | 執行董事可獲得通常和慣例的附帶福利,如遣散費、公司車輛、安保、醫療保險、納税準備、財務諮詢和税收均衡化。 | 認可競爭實踐 |
基本工資
我們提供有競爭力的基本工資,以補償執行董事的主要角色和責任,並提供穩定的年度薪酬水平。實際薪酬水平是基於董事高管的角色、責任水平、經驗、個人表現、未來潛力和市場價值。
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高管董事 | 2021年年度基本工資 |
約翰·埃爾坎,董事會主席 | $1,000,000 |
首席執行官卡洛斯·塔瓦雷斯 | €2,000,000 |
2021年STELLANTIS年度激勵計劃
我們基於績效的年度獎金計劃Stellantis年度激勵計劃(SAIP)是一項以現金為基礎的計劃,旨在根據推動股東價值的全公司年度業績來激勵和獎勵員工。
SAIP覆蓋了大約60,500名員工,其中包括我們的首席執行官。請注意,理事會主席沒有資格參加SAIP。我們執行董事的SAIP目標機會如下所示:
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高管董事 | 2021年度激勵目標商機 (以基本工資的百分比表示) |
約翰·埃爾坎,董事會主席 | 不符合條件 |
首席執行官卡洛斯·塔瓦雷斯 | 200% |
SAIP允許CEO賺取其目標激勵機會的50%(達到門檻業績)到200%(達到最高業績水平)。低於閾值的業績將導致該特定指標的零支出。
所有與業績有關的目標都在2021年第一季度末之前獲得薪酬委員會的批准。目標包括對公司在整合FCA N.V.和Groupe PSA期間實現的重要財務和戰略目標。目前正值新冠肺炎大流行,以及汽車行業面臨半導體訂單未完成的逆風。2021年SAIP還包括支付觸發器,根據該觸發因素,如果在業績年度未達到要求,則無論其他業績財務或業務指標是否會提供獎金,都不會支付獎金。
2021年SAIP績效指標的框架如下:
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返款觸發因素:必須達到最低成就水平才能考慮任何SAIP返款 |
自由現金流 | 2021年正自由現金流(工業) |
公司2排放物 | 2021年全年必須符合歐洲企業平均燃油經濟性(CAFE) |
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SAIP指標 | 加權 | 定義 |
調整後營業收入(AOI) | 25% | 調整後的營業收入/(虧損)不包括持續經營調整中的淨利潤/(虧損),包括重組、減值、資產註銷、投資處置和非正常營業收入/(費用),這些被認為是罕見或離散的事件,性質上不常見,因為包括這些項目不被認為是公司持續經營業績的指標。SAIP指標的AOI也排除了採購會計的任何調整。 |
行業自由現金流 | 25% | 行業自由現金流是我們的關鍵現金流指標,其計算方式為經營活動產生的現金流減去: 來自非持續經營的經營活動的現金流量;來自與金融服務有關的經營活動的現金流量,扣除抵銷;對工業活動的房地產、廠房和設備以及無形資產的投資,對合資企業的股本貢獻和對合並子公司的小規模收購以及權益法投資;經調整後的:持續經營和非持續經營之間的公司間付款淨額,出售資產所得收益和對固定收益養老金計劃的繳款,扣除税項。有關這一措施的完整説明,請參閲“非公認會計準則財務措施”。 |
協同效應 (減去實施成本) | 30% | 關鍵目標是通過FCA和PSA集團的合併實現價值。 衡量協同作用將不包括執行費用,根據統一的一致性方法,並按現金基礎進行考慮 |
質量 | 20% | 以兩個產品質量率和兩個服務質量客户滿意度得分/指數衡量 |
2021年,公司在整個2021年實現了派息觸發,自由現金流為正,並遵守了上文定義的CAFE。因此,應支付給首席執行官的2021年SAIP數額確定如下:
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SAIP性能指標 | 重量 | 閥值 | 目標 | 極大值 | 實際 | SAIP結果 |
調整後的營業收入 | 25 | % | | 6.6 | % | 7.5 | % | 10.3 | % | 200 | % |
行業自由現金流 | 25 | % | | €3.5bn | €4.9bn | €6.1bn | 200 | % |
協同效應 | 30 | % | | €0.9bn | €1.1bn | €3.2bn | 200 | % |
質量-4指標 | 20 | % | 結束* | 結束* | 結束* | 結束* | 139.5 | % |
總支付百分比: | 187.9 | % |
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*質量指標信息被視為商業敏感信息,因此公司決定不披露四個質量指標的具體業績範圍和實現情況。上面139.5的結果代表了四個同等權重的指標(一個指標低於目標績效,其他三個指標高於目標績效)的平均值。
績效結果通過將基本工資乘以200%(SAIP目標機會級別)和上面的支出百分比來確定CEO的SAIP獎勵金額。下表提供了CEO的2021年SAIP相對於激勵計劃的績效/支出範圍的支出
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| 基座 薪金 | 年度現金獎金範圍 | 實際2021年 SAIP支出 |
| 低於閾值 | 閥值 | 目標 | 極大值 |
卡洛斯·塔瓦雷斯 | €2,000,000 | € 0 | €2,000,000 | €4,000,000 | €8,000,000 | €7,516,000 |
2021年長期激勵計劃
薪酬政策和新的LTI計劃設計在2021年4月15日的年度股東大會上獲得股東批准。該設計將年度滾動贈款直接與三年實施期掛鈎。
LTI計劃涵蓋約1,600名員工,其中包括我們的執行董事。我們執行董事的LTI計劃目標機會以基本工資的百分比確定,如下所示:
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高管董事 | 2021年長期激勵目標機會 (以基本工資的百分比表示) |
約翰·埃爾坎,董事會主席 | 300% |
首席執行官卡洛斯·塔瓦雷斯 | 600% |
LTI計劃的年度獎勵價值由75%的業績股單位(PSU)和另外25%的限制性股票單位(RSU)組成。銷售業績單位必須在三年內實現預定的業績和戰略性的長期業務目標。RSU是基於時間的保留性獎勵,其中RSU獎勵的價值根據股票價格表現而波動。每個PSU和RSU獎的懸崖背心為期三年。
業績份額單位的實際支出取決於實現公司長期戰略業績目標:
•相對總股東回報(TSR)-加權40%
•合併協同效應減去實施成本-加權為40%,以及
•二氧化碳減排-加權20%
相對TSR指標構成相對於11家較大原始設備製造商(“TSR同業集團”)的市場表現狀況,以及與組成TSR同業集團的公司相比,根據本公司每個累積業績期間的股價增值加股息和任何其他股東分配而定的支付規模。下表顯示了三年績效期間相對TSR指標的支出規模:
| | | | | |
Stellantis排名 | 支出佔目標的百分比 |
第一 | 200% |
第二位 | 175% |
第三名 | 150% |
第四 | 125% |
第五名 | 100% |
第六 | 75% |
第七 | 50% |
第八 | 25% |
第8位以下 | 0%-不支付 |
TSR同業集團由大眾汽車公司、豐田汽車公司、戴姆勒公司、通用汽車公司、福特汽車公司、本田汽車有限公司、寶馬集團、日產汽車公司、現代汽車公司、雷諾公司和起亞汽車公司組成。
與合併協同效應減去現金基礎上的實施成本相關的指標,不包括與交易相關的成本,規定支付目標金額的50%,如果公司達到協同目標的80%,則應達到目標實現時的最高支付100%。
二氧化碳減排指標有兩個同等權重的組成部分:歐洲企業平均燃油經濟性(CAFE)合規性和增加電動汽車銘牌在市場上的百分比的目標。要根據歐洲CAFE合規性進行支付,公司必須在2021、2022和2023歷年每年都保持合規。如果公司在任何一年未能達到預期,將不會有此指標的支出。汽車銘牌電氣化的目標是基於美國和歐洲市場上電池電動汽車、插電式混合動力汽車和混合動力汽車的供應情況。當達到目標的80%時,將產生50%的支出,最高可達到目標實現時的100%。
CEO轉型激勵措施2021-2025
2021年,Stellantis啟動了其關鍵戰略,將自己轉型為一家全球移動科技公司-強調其車輛的電氣化和軟件。
鑑於汽車行業在全球機動性、技術和汽車電氣化轉型中面臨的挑戰,以及認識到Tavares先生在通過合併領導Stellantis方面的關鍵作用,根據薪酬政策條款,薪酬委員會於2021年6月30日建議並經董事會批准,為CEO提供一次性轉型激勵。通過薪酬委員會全面和深思熟慮的考慮,該激勵的設計反映了公司通過在關鍵的合併和整合期間加快協同效應向股東交付價值的方向與成功定位公司作為行業電氣化創新和轉型的全球領先者之間的直接一致。
轉型激勵包括在五年內實現重大戰略創新里程碑的現金獎勵(“轉型激勵”)和基於通過股票增值創造股東價值的股權獎勵(“股東回報激勵”)。
轉型激勵
提供250,000個績效現金單位(PCU),目標值為25,000,000歐元。獎勵金額取決於在2025年12月31日之前在軟件工程進步和汽車電氣化的開發和執行方面實現最多七(7)個關鍵創新里程碑,併為向可持續移動技術公司的轉型戰略奠定基礎。在實現第二個里程碑之前,不會支付任何激勵措施。薪酬委員會所釐定的以表現為基礎的歸屬條件如下:
| | | | | |
取得了創新的里程碑 在5年的績效期間 | 現金獎勵(目標值的百分比) |
0-1 | 0%-不支付 |
2 | 20% |
3 | 40% |
4 | 80% |
5 | 120% |
6 | 160% |
7 | 200% |
任何現金獎勵將在薪酬委員會審查和批准的里程碑分別歸屬和實現後支付。在實現每個里程碑的整個過程中,首席執行官必須持續受僱於公司。
股東回報激勵
根據合併日期至2025年12月31日的絕對股東總回報(TSR),向首席執行官提供1,000,000股業績股(PSU)的股權授予。獎勵的支付基於下表:
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自合併之日起股價上漲 至2025年12月31日 | 獲獎的PSU數量 (獎助金百分比) |
低於80% | 0%-不支付 |
80% | 100% |
100% | 200% |
絕對TSR是使用自2021年1月18日起連續六十(60)個交易日內的平均拆分調整後每股收盤價與二十(20)個連續交易日內的平均拆分調整後每股收盤價來衡量的。股價是使用泛歐交易所米蘭交易所報告的股價來衡量的。
要獲得任何激勵,首席執行官必須在2026年1月17日之前繼續受僱於公司。如果在五年期間滿足績效指標,PSU將於2026年1月17日授予任何支出的50%,但須再延長兩年的持有期。
其他好處
退休計劃:首席執行官參與確定的繳費計劃。公司每年支付相當於基本工資的25%的供款和支付給他的退休賬户的年度獎金。繳費的50%應用於納税,其餘50%應直接歸入其退休基金。董事會主席不參加本公司贊助的退休計劃。
醫療保健:首席執行官與其他當地受薪員工參加相同的醫療保健計劃。該公司為董事會主席提供醫療保險,並有資格享受向意大利其他高管提供的退休醫療計劃,該計劃規定償還部分因退休而產生的醫療費用。兩位執行董事每年都會參加全面的年度體檢。
遣散費福利:根據首席執行官和公司之間的服務協議和荷蘭民法典的限制,如果公司無故終止僱傭關係,將提供相當於一年基本工資的遣散費福利。
上述及於2021年提供或支付的其他福利及/或津貼的詳情及補償價值載於本薪酬報告表1。
向董事授予股份計劃
下表概述了執行董事在截至2021年12月31日的年度持有的股份計劃:
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董事公司名稱、職位 | | 圖則類型 | | 表演期 | | 格蘭特 日期 | | 數 的 已批出單位 | | 授權日的公平市價(3) | | 歸屬日期 | | 持有期結束(4) | | 期初餘額-2021年1月1日 | | 已授予的股份 | | 稀釋(5) | | 已歸屬股份(6) | | 期末餘額 | | 長期激勵費用 |
埃爾坎,約翰·菲利普,董事長 | | 2019 LTI RSU(1) | | 2019- 2021 | | May 15, 2019 | | 558,480 | | | 7,376,023 | | | May 1, 2020 May 1, 2021 May 1, 2022 | | | | 412,430 | | | — | | | 152,780 | | | 308,020 | | | 257,190 | | | 4,002,115 | |
| | 2020 LTI RSU(1) | | 2020-2022 | | May 1, 2020 | | 382,560 | | | 2,968,739 | | | May 1, 2023 | | May 1, 2025 | | 382,560 | | | — | | | 94,546 | | | — | | | 477,106 | | | 1,760,716 | |
| | 2021 LTI RSU | | 2021-2023 | | April 15, 2021 | | 42,580 | | | 618,558 | | | May 15, 2024 | | May 1, 2026 | | — | | | 42,580 | | | — | | | — | | | 42,580 | | | 111,717 | |
| | 2021 LTI PSU | | 2021-2023 | | April 15, 2021 | | 127,900 | | | 1,970,632 | | | May 15, 2024 | | May 1, 2026 | | — | | | 127,900 | | | — | | | — | | | 127,900 | | | 398,434 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
卡洛斯·塔瓦雷斯 首席執行官 | | 2017 LTI RSU | | 2017-2019 | | April 10, 2017 | | 130,000 | | | 1,998,880 | | | April 15, 2020 April 15, 2021 | | | | 65,054 | | | | | 55,865 | | | 120,919 | | | — | | | 1,035 | |
| | 2018 LTI RSU | | 2018 - 2020 | | April 9, 2018 | | 130,000 | | | 2,568,800 | | | April 10, 2021 April 10, 2022 | | | | 130,000 | | | | | 111,836 | | | 120,918 | | | 120,918 | | | 232,437 | |
| | 2019 LTI RSU | | 2019- 2021 | | May 20, 2019 | | 130,000 | | | 2,299,440 | | | May 23, 2022 May 23, 2023 | | | | 110,591 | | | — | | | 94,969 | | | — | | | 205,560 | | | 490,648 | |
| | 2020 LTI RSU | | 2020-2022 | | May 11, 2020 | | 80,000 | | | 826,880 | | | May 11, 2023 | | | | 77,815 | | | — | | | 66,823 | | | — | | | 144,638 | | | 224,907 | |
| | 2021 LTI RSU | | 2021-2023 | | April 15, 2021 | | 204,180 | | | 2,956,526 | | | May 15, 2024 | | May 15, 2026 | | — | | | 204,180 | | | — | | | — | | | 204,180 | | | 535,708 | |
| | 2021 LTI PSU | | 2021-2023 | | April 15, 2021 | | 612,700 | | | 9,484,596 | | | May 15, 2024 | | May 15, 2026 | | — | | | 612,700 | | | — | | | — | | | 612,700 | | | 1,908,682 | |
| | 2021年CEO PSU(2) | | 2021-2026 | | June 28, 2021 | | 1,000,000 | | | 19,560,000 | | | 2026年1月17日 | | 2028年1月17日 | | — | | | 1,000,000 | | | — | | | — | | | 1,000,000 | | | 2,175,947 | |
| | 2021 LTI RSU(7) | | 2021-2023 | | 2021年10月1日 | | 10,190 | | | 143,068 | | | 2024年10月1日 | | May 1, 2026 | | — | | | 10,190 | | | — | | | — | | | 10,190 | | | 2,243 | |
____________________________________________________________________________________________________(1)與董事會批准和股東批准作為其批准合併的一部分的待遇以及合併協議中的規定一致,2019年和2020年贈款中的未歸屬PSU單位被轉換為未歸屬RSU單位。這些獎勵在授予日的公平市場價值與前幾年FCA N.V.薪酬報告中所報告的一樣。
(2)根據薪酬政策條款提供並經董事會批准的2021-2025年CEO轉型激勵獎
(3)授出日的公平市價按本報告其他部分所載綜合財務報表內附註19-股份為基礎的薪酬計算。
(4)2019年,董事會批准了對執行董事的持有要求,適用於2020年1月1日後發佈的贈款。2019年發放的贈款不受這些持有要求的限制。
(5)主席的攤薄調整涉及股東於2021年批准的普通股股息(作為FCA-PSA合併的一部分的非常分配、佛吉亞分配和非常分配)。首席執行官的攤薄調整與回購和註銷東風持有的標緻股份有關。為了確保經濟中立,這些調整導致根據各自股權計劃的條款向LTI計劃參與者提供的單位數量增加。
(6)2021年期間歸屬董事長的股份的公允市值為4,465,436歐元,2021年期間歸屬首席執行官的股份的公允市值為3,603,371歐元。
(7)金額反映了根據合併協議預期並在2021年4月15日舉行的Stellantis年度股東大會上批准的Stellantis普通股10億歐元非常分配而產生的額外RSU。其他詳情見本報告其他部分所載綜合財務報表內附註19-股份薪酬。
非執行董事會薪酬
非執行董事的薪酬載於薪酬政策。非執行董事收取現金聘用金;他們不收取董事會會議費用。非執行董事沒有資格獲得浮動薪酬,也不參與任何基於公司業績的激勵計劃。非執行董事有資格獲得一輛每年輪換的車輛以及購買和租賃車輛的折扣(符合條件的員工享有相同的折扣)。車輛福利應對計入的收入徵税。
非執行董事的現行年薪見下表:
| | | | | |
董事非執行董事薪酬 |
年度現金預付金: | € 200,000 |
董事高級獨立董事的額外聘任: | € 50,000 |
審計委員會主席的額外聘用人: | € 25,000 |
審計委員會成員的額外聘用人: | € 10,000 |
委員會其他主席的額外聘用費: | € 10,000 |
委員會其他成員的額外聘用費: | € 5,000 |
其他報酬事項
遵守薪酬政策
2021年支付給執行董事和非執行董事的薪酬是按照股東在2021年4月15日股東周年大會上批准的薪酬政策支付的。我們參考董事高管薪酬、基本工資、2021年Stellantis年度激勵計劃、長期激勵計劃和首席執行官非常獎等段落,更詳細地瞭解薪酬報告中的薪酬對公司長期業績的貢獻。
對薪酬政策的減損和偏離
根據薪酬政策的規定,董事會在薪酬委員會的建議下,同意於2021年偏離該政策。董事會認為,首席執行官從FCA和PSA的合併中創造價值的經驗和領導能力,以及公司對車輛機動性和電氣化的長期戰略的制定和執行,對公司的長期前景和可持續性至關重要。因此,董事會同意向首席執行官提供特別獎勵,以與公司的成功和股東和其他利益相關者的價值保持一致。
聘用條款
首席執行官由本公司根據服務協議聘用,為期五年,至2026年4月15日止,但須受任何一方提早終止的規限,並可隨時終止僱傭關係。本公司與董事會主席已達成一項協議,該協議將在股東批准和公司管理文件的情況下無限期持續。關於執行董事薪酬的更多細節可在本報告和薪酬政策中找到。
留任獎
合併的成功是基於公司有能力留住包括首席執行官在內的大量員工,這些員工直接參與合併和整合過程,擁有在競爭激烈的市場上備受追捧的技能,對業務的成功至關重要。
意識到需要留住成功合併和整合所必需的關鍵人才,Groupe PSA股東在2020年6月25日舉行的股東大會上批准了首席執行官1,700,000歐元(相當於合併前一年基本工資)的留任獎勵,該獎金於2021年支付,如本報告表1所示。
FCA N.V.執行董事的留任獎金在2020年薪酬報告中披露,2021年支付的款項見本報告表1。
限制性契約
根據行政總裁與本公司之間的服務協議,行政總裁在終止聘用後須受一年的競業禁止限制。服務協議中還包括一項關於保密的慣例條款。
股票所有權和保留準則
我們的董事會認識到,高管持股和保留在使管理層的利益與股東的利益保持一致方面發揮着關鍵作用。2021年,董事會批准了執行董事和非執行董事的股權和保留指導方針。
董事長和首席執行官必須遵守股權準則,該準則要求持有總價值不低於基本工資六(6)倍的股票。非執行董事須持有合共不少於聘用費一年的股份。所有公司都被要求在五年內達到所需的所有權水平。截至2021年12月31日,執行董事已滿足股權指引要求。
董事長和首席執行官必須保留100%(100%)在授予和結算任何股權獎勵時發行的普通股税後淨股票,直到授予該獎勵之日的第五(5)週年。
退還政策
公司致力於維護和加強注重誠信和責任的文化。根據股權激勵計劃(“EIP”)的條款,公司可追回或追回激勵薪酬,包括如果任何現金或股權激勵獎勵是基於實現財務業績而預測的,且財務業績須進行會計重述,則公司可追溯調整。在2021財政年度,沒有發生已經或必須收回浮動薪酬的情況。
內幕交易政策/證券對衝條款
本公司維持內幕交易政策,適用於上市人士的所有董事、僱員、家庭成員及直系親屬(包括配偶及子女)及其他不相關人士(如獲上市人士支持)。內幕交易政策規定,上述個人不得在擁有重大非公開信息的情況下買賣或從事本公司股票的其他交易;不得在擁有因本公司與該等公司之間的商業交易而得知的公司的重大非公開信息的情況下買賣其他公司的證券;不得向公司以外的任何未經授權的人披露重大的非公開信息;或通過使用某些衍生品進行套期保值交易,如涉及本公司證券的看跌和看漲期權。內幕交易政策還將特定個人的交易限制在公司發佈收益後的規定窗口期內。
為確保與股東利益一致,並進一步加強我們的薪酬風險管理政策和做法,公司的內幕交易政策禁止所有適用該政策的個人從事賣空公司或其子公司的證券和衍生品(如期權、看跌期權、看跌期權或認股權證)。
內部薪酬比率和比較信息
薪酬委員會在釐定執行董事薪酬時,會考慮公司內部的薪酬比率。根據《荷蘭公司治理守則》和《荷蘭民法典》提供的指導,CEO薪酬比率和五年平均員工薪酬將在年度薪酬報告中披露。
為了滿足平均員工薪酬要求的五年趨勢,採用年報中報告的總人事成本減去任何高管董事薪酬除以年報中報告的平均人數再減去包括在總平均人數中的任何執行董事,如下表所示。
為了提供歷史信息,下表中包含的2017至2020年的信息是FCA N.V.2020薪酬報告中報告的信息,其中包括合併前FCA N.V.的人員成本和平均員工數量:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
僱員(不包括執行董事) | | 2017(1) | | 2018(1) | | 2019(1) | | 2020(1) | | 2021 | | 5年平均值 |
人員成本(十億歐元) | | 11.7 | | | 11.7 | | | 11.4 | | | 10.3 | | | 17.1 | | | 12.4 | |
平均僱員人數 | | 197,038 | | | 203,120 | | | 198,770 | | | 191,703 | | | 292,432 | | | 216,613 | |
平均員工薪酬(歐元) | | 59,379 | | | 57,601 | | | 57,353 | | | 53,729 | | | 58,475 | | | 57,308 | |
____________________________________________________________________________________________________
(1)這些金額反映了《2020年薪酬報告》中報告的金額
為了提供CEO薪酬比率的五年趨勢,下表中包括的2017至2020年的信息是FCA N.V.2020薪酬報告中報告的信息,其中包括合併前FCA N.V.的CEO薪酬和平均員工薪酬:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2017(1) | | 2018(1) | | 2019(1) | | 2020(1) | | 2021(2) | | 5年平均值 |
CEO薪酬(歐元) | | 15,209,696 | | | 13,946,984 | | | 13,280,913 | | | 11,729,558 | | | 17,435,507 | | | 14,324,132 | |
平均員工薪酬(歐元) | | 59,379 | | | 57,601 | | | 57,353 | | | 53,729 | | | 58,475 | | | 57,308 | |
CEO薪酬比率 | | 256 | | | 242 | | | 232 | | | 218 | | | 298 | | | 249 | |
____________________________________________________________________________________________________
(1)這些金額反映了《2020年薪酬報告》中報告的金額
(2)用於計算CEO薪酬比率的CEO薪酬不包括表1“其他薪酬”中報告的170萬歐元的留任獎勵
剔除作為其他薪酬報告的留任獎勵1,700,00歐元,以及表1中與CEO轉型激勵相關的長期激勵支出2,175,947歐元,CEO薪酬比率為261。
根據《荷蘭企業管治守則》所提供的指引,行政總裁與高級管理層之間進行了進一步的薪酬比率,包括反映獎勵計劃表現的情景分析。考慮到基本工資和激勵機會(包括短期和長期激勵),CEO薪酬比率在3.6至8之間。
薪酬與公司業績對比表
根據《荷蘭公司治理準則》及《荷蘭民法典》的指引,本公司於2017至2021財政年度的業績、各董事的薪酬及除董事外的員工平均薪酬如下表所示。為了提供歷史信息,2017至2020年包含的信息是FCA N.V.2020薪酬報告中報告的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
公司業績 | | 2017(1) | | 2018(1) | | 2019(1) | | 2020(1) | | 2021 |
淨收入(百萬歐元) | | € | 105,730 | | | € | 110,412 | | | € | 108,187 | | | € | 86,676 | | | € | 149,419 | |
持續經營淨利潤/(虧損)(百萬歐元) | | € | 3,291 | | | € | 3,330 | | | € | 2,700 | | | € | 24 | | | € | 13,218 | |
每股持續運營攤薄收益/(虧損)(歐元) | | € | 2.11 | | | € | 2.12 | | | € | 1.71 | | | € | 0.02 | | | € | 4.19 | |
________________________________________________________________________________________________________________________________________________
(1)這些金額反映了FCA N.V.2020薪酬報告中報告的金額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
董事薪酬 | | 職位 | | 2017(1) | | 2018(1) | | 2019(1) | | 2020(1) | | 2021 |
| | € |
約翰·菲利普·埃爾坎(2) | | 主席 | | € | 2,175,810 | | | € | 3,118,489 | | | € | 3,849,946 | | | € | 2,391,177 | | | € | 7,865,093 | |
卡洛斯·塔瓦雷斯 | | 首席執行官 | | | | | | | | | | 19,153,507 | |
羅伯特·標緻 | | 董事 | | | | | | | | | | 203,782 | |
安德里亞·阿涅利 | | 董事 | | 179,501.00 | | | 169,355 | | | 180,157 | | | 45,888 | | | 226,135 | |
亨利·德·卡斯特里 | | 董事 | | | | | | | | | | 273,725 | |
菲奧娜·克萊爾·西科尼 | | 董事 | | | | | | | | | | 208,061 | |
尼古拉斯·杜福克 | | 董事 | | | | | | | | | | — | |
天哪,安·弗朗西絲 | | 董事 | | | | | | | | | | 208,061 | |
Wan Ling·馬特洛 | | 董事 | | | | | | | | | | 228,458 | |
雅克·聖埃克蘇佩裏 | | 董事 | | | | | | | | | | 198,436 | |
斯科特,凱文 | | 董事 | | | | | | | | | | 203,498 | |
塞爾吉奧·馬爾基翁內 | | 前首席執行官 | | 15,209,696 | | | 10,966,555 | | | | | | | 26,080,067 | |
邁克爾·曼利 | | 前首席執行官 | | — | | | 2,980,429 | | | 13,280,913 | | | 11,728,558 | | | 311,823 | |
理查德·帕爾默 | | 首席財務官 | | — | | | — | | | 4,035,288 | | | 4,471,542 | | | 14,743,378 | |
約翰·艾伯特 | | 前董事 | | — | | | 86,677 | | | 178,655 | | | 43,755 | | | 8,456 | |
布蘭多里尼·達達,泰貝託 | | 前董事 | | 179,501 | | | 170,429 | | | 180,968 | | | 44,691 | | | 9,169 | |
格倫·厄爾 | | 前董事 | | 214,884 | | | 204,682 | | | 215,649 | | | 71,635 | | | 8,387 | |
瑪斯,瓦萊麗 | | 前董事 | | 198,094 | | | 190,100 | | | 208,529 | | | 60,903 | | | 11,872 | |
作者:Ruth J. | | 前董事 | | 190,094 | | | 180,505 | | | 99,835 | | | — | | | — | |
湯普森,羅納德L. | | 前董事 | | 216,510 | | | 205,909 | | | 220,524 | | | 58,231 | | | 14,611 | |
米開朗基羅·沃爾皮。 | | 前董事 | | 90,733 | | | 173,588 | | | 189,409 | | | 52,369 | | | 12,198 | |
惠特克羅夫特,耐心 | | 前董事 | | 204,141 | | | 193,875 | | | 204,284 | | | 59,690 | | | 8,723 | |
埃梅內吉爾多·傑尼亞 | | 前董事 | | € | 196,273 | | | € | 191,242 | | | € | 205,626 | | | € | 68,037 | | | € | 224,479 | |
________________________________________________________________________________________________________________________________________________
(1) 這些金額反映了2020年薪酬報告中報告的金額
(2)主席的2021年薪酬包括與將2019年和2020年贈款中未歸屬的PSU單位轉換為未歸屬的RSU單位有關的長期激勵費用,該轉換符合董事會和股東批准的待遇,作為合併協議中規定的批准合併的一部分
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
平均員工薪酬 | | 2017(1) | | 2018(1) | | 2019(1) | | 2020(1) | | 2021 |
平均員工薪酬 | | € | 59,379 | | | € | 57,601 | | | € | 57,353 | | | € | 53,729 | | | € | 58,475 | |
________________________________________________________________________________________________________________________________________________
(1)這些金額反映了FCA N.V.2020薪酬報告中報告的金額
控制和程序
披露控制和程序
在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督下,Stellantis根據交易所法案第13a-15(B)條對截至2021年12月31日的披露控制和程序的有效性進行了評估。基於這一評估,首席執行官和首席財務官得出結論認為,Stellantis的披露控制和程序有效,可以合理保證在Stellantis的交易所法案備案文件中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告,並且這些信息經過積累並傳達給Stellantis管理層,包括適當的首席執行官和首席財務官,以便及時做出關於要求披露的決定。
內部控制制度的主要特徵與財務報告內部控制
Stellantis設計了一套基於特雷德韋委員會贊助組織委員會(COSO)內部控制框架,根據該框架,內部控制系統被定義為一套旨在為實現公司目標提供合理保證的規則、程序和工具。關於財務報告程序,信息的可靠性、準確性、完整性和及時性有助於實現這些公司目標。對財務報告內部控制制度的定期評估旨在為COSO框架各組成部分(控制環境、風險評估、控制活動、信息和通信以及監測)在實現這些目標方面的總體有效性提供合理保證。
Stellantis採用的評價、監測和持續更新財務報告內部控制制度的方法,是基於符合COSO框架的“自上而下、基於風險”的流程。這使得能夠將重點放在風險和/或重要性較高的領域,在這些領域,財務報表和相關文件的構成部分存在重大錯誤的風險,包括那些可歸因於欺詐的錯誤。這一進程的主要組成部分包括:
•確定和評價財務報告要素中重大錯誤的來源和可能性;
•評估關鍵控制措施在防止或發現財務報告要素中可能出現的錯報方面的充分性;
•根據對財務報告中錯誤陳述風險的評估,核查控制措施的運作效力,測試重點放在風險較高的領域。
管理層關於財務報告內部控制的報告
Stellantis管理層負責按照《交易法》第13a-15(F)條的規定,建立和維護對財務報告的充分內部控制。Stellantis內部控制系統旨在根據《國際財務報告準則》為編制和公平列報已公佈的財務報表提供合理保證。所有內部控制系統,無論設計得多麼好,都有固有的侷限性,可能無法防止或發現錯誤陳述。因此,即使那些被確定為有效的制度也只能提供合理的尊重保證。
提高財務報告的可靠性,並根據“國際財務報告準則”編制和列報財務報表。此外,對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險,或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
2021年1月16日,標緻公司(“標緻”)與菲亞特-克萊斯勒汽車公司(“菲亞特克萊斯勒汽車公司”)合併為菲亞特-克萊斯勒汽車公司(“菲亞特-克萊斯勒汽車公司”),而菲亞特-克萊斯勒汽車公司仍在合併。2021年1月17日,合併後的公司更名為Stellantis,董事會成立,Stellantis章程生效。在這一天,Stellantis管理層和董事會共同獲得了控制FCA和PSA的資產、負債和運營的權力和能力。因此,根據IFRS 3,2021年1月17日是業務合併的收購日期。
在合併之前,PSA以前不受薩班斯-奧克斯利法案(“SOX”)第404條的約束。由於FCA N.V.是合併中倖存的法律實體,FCA N.V.對財務流程的內部控制已為Stellantis N.V.重新設計。鑑於合併的規模、複雜性和重要性,管理層得出結論,沒有足夠的時間完成對財務報告的內部控制的評估。
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下,評估了截至2021年12月31日公司財務報告內部控制的有效性。管理層對財務報告的內部控制的評估範圍不包括PSA的業務,根據截至2021年12月31日的年度綜合財務報表中的報告,PSA的業務約佔淨收入的33%,佔總資產的35%。
管理層使用COSO發佈的《內部控制-綜合框架(2013)》中規定的標準,評估了截至2021年12月31日Stellantis對財務報告的內部控制的有效性。根據這一評估,管理層得出結論,財務報告內部控制自2021年12月31日起有效。
內部控制的變化
正如上文《管理層關於財務報告的內部控制報告》所述,Stellantis合併於2021年1月16日完成,這代表着財務報告內部控制的變化。在合併之前,PSA不受SOX的約束,因此在合併前不需要根據交易所法案規則13a-15(F)設計或維持其控制。我們的管理層將繼續評估財務報告的內部控制,因為我們執行整合活動,併為Stellantis制定財務報告內部控制,以便在2022年合併這兩家遺留公司。
關於合併,截至2021年12月31日,FCA N.V.與某些交易的處理和記錄有關的內部控制以及相關的IT一般控制基本保持不變。管理層正在繼續鞏固和整合Stellantis的控制系統。業務合併、商譽估值、所得税、財務、合併、財務報表和相關披露的編制以及實體層面的控制等重要領域的流程和控制已受到持續整合活動的重大影響。這些領域的主要變化涉及鞏固流程所有者的領導和控制所有者,並在必要時修改輸入、流程和相關係統。對於注意到的所有變化領域,管理層認為其控制設計和實施已進行了適當修改,以應對潛在風險。
除上述整合活動已發生並可能繼續產生的變化外,於截至2021年12月31日止年度內,我們對財務報告的內部控制並無其他重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
獨立註冊會計師事務所報告
致本公司董事會及股東
Stellantis N.V.(前身為菲亞特克萊斯勒汽車公司)
財務報告內部控制之我見
我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架》(2013年框架)(COSO標準)中確立的標準,審計了Stellantis N.V.截至2021年12月31日的財務報告內部控制。我們認為,根據COSO標準,截至2021年12月31日,Stellantis N.V.(本公司)在所有重要方面都對財務報告進行了有效的內部控制。
正如隨附的管理層財務報告內部控制報告所示,管理層對財務報告內部控制有效性的評估和結論不包括標緻公司(“標緻”)的內部控制,標緻公司的內部控制包括在本公司2021年綜合財務報表中,在截至2021年12月31日的綜合財務報表中報告,約佔淨收入的33%,佔總資產的35%。我們對公司財務報告的內部控制的審計也不包括對PSA財務報告的內部控制的評估。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了Stellantis N.V.截至2021年12月31日的綜合財務狀況表,以及相關的綜合收益表、截至該年度的全面收益表、現金流量表和權益變動表,以及相關的附註,我們於2022年2月25日的報告就此發表了無保留意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制,並對隨附的《管理層財務報告內部控制報告》所載財務報告內部控制的有效性進行評估。我們的責任是根據我們的審計,對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計,以獲得合理的保證,以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。
我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制,評估存在重大弱點的風險,根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性,以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序,旨在根據公認的會計原則,為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序:(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄;(2)提供合理的保證,即交易被記錄為必要的,以便按照公認的會計原則編制財務報表,公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行;(三)提供合理保證,防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性,財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險,或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/s/EY S.p.A.
意大利都靈
2022年2月25日
財務報表
合併財務報表
STELLANTIS N.V.及其子公司
合併財務報表索引
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| | 頁面 |
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獨立註冊會計師事務所安永會計師事務所報告(PCAOB ID:1521) | | 180 |
獨立註冊會計師事務所報告瑪澤(PCAOB ID:1334)和安永會計師事務所(PCAOB ID:1704) | | 183 |
合併損益表 | | 184 |
綜合全面收益表 | | 185 |
綜合財務狀況表 | | 186 |
合併現金流量表 | | 187 |
綜合權益變動表 | | 188 |
合併財務報表附註 | | 189 |
(1)主要活動 | | 189 |
(2)準備依據 | | 189 |
(3)合併範圍 | | 213 |
(4)淨收益 | | 226 |
(5)研發成本 | | 228 |
(6)財務費用淨額 | | 229 |
(7)税費支出 | | 230 |
(8)其他性質的資料 | | 234 |
(九)使用年限不確定的商譽和無形資產 | | 235 |
(十)其他無形資產 | | 237 |
(11)物業、廠房及設備 | | 239 |
(十二)採用權益法核算投資 | | 241 |
(13)金融資產 | | 245 |
(14)庫存 | | 245 |
(15)營運資金 | | 246 |
(16)應收貿易賬款、其他資產、預付費用和應收税金 | | 247 |
(17)衍生金融及營運資產和負債 | | 250 |
(18)現金及現金等價物 | | 253 |
(19)基於股份的薪酬 | | 253 |
(20)僱員福利負債 | | 258 |
(21)條文 | | 265 |
(22)債務 | | 268 |
(23)其他負債 | | 274 |
(24)公允價值計量 | | 276 |
(25)關聯方交易 | | 279 |
(26)已提供的擔保、承諾和或有負債 | | 282 |
(27)股權 | | 288 |
(28)每股收益 | | 293 |
(29)分部報告 | | 294 |
(30)合併現金流量表附註 | | 300 |
(三十一)金融風險定性定量信息 | | 302 |
(32)後續事件 | | 308 |
獨立註冊會計師事務所報告
致本公司董事會及股東
Stellantis N.V.(前身為菲亞特克萊斯勒汽車公司)
對財務報表的幾點看法
我們已審計隨附的Stellantis N.V.及其附屬公司(本公司)截至2021年12月31日的綜合財務狀況表,以及相關的綜合收益表、截至該日止年度的全面收益表、現金流量表和權益變動表,以及相關附註(統稱為“綜合財務報表”)。我們認為,綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司於2021年12月31日的綜合財務狀況,以及截至該日止年度的綜合經營業績和現金流量,符合國際會計準則委員會(IFRS)發佈的國際財務報告準則。
我們還審計了附註3所述的調整,這些調整適用於重報2020年和2019年合併財務報表。我們認為,這樣的調整是適當的,並且得到了適當的應用。然而,除有關調整外,吾等並無受聘對本公司2020及2019年綜合財務報表進行審核、審核或應用任何程序,因此,吾等不會對2020及2019年綜合財務報表整體作出意見或任何其他形式的保證。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準,根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013框架)》中確立的標準,對公司截至2021年12月31日的財務報告內部控制進行了審計,我們於2022年2月25日發佈的報告對此發表了無保留意見。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計,以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證,無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序,無論是由於錯誤還是欺詐,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評價財務報表的整體列報。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指已向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期財務報表審計所產生的事項:(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露;(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見,我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露提供單獨的意見。
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説明反向收購菲亞特克萊斯勒汽車公司的原因。 |
有關事項的描述 | 2021年1月,標緻公司(Peugeot S.A.)和菲亞特克萊斯勒汽車公司(Fiat Chrysler Automobiles N.V.)的業務合併完成。根據對“國際財務報告準則3企業合併”提供的指標的評估,管理層確定PSA為會計目的的收購人。反向收購作為一項業務合併入賬,轉移的對價為1983.7億歐元,如合併財務報表附註3所披露。該公司將轉移的對價主要分配給品牌的公允價值、資本化的開發支出、物業、廠房和設備以及商譽。 作為影響反向併購會計的關鍵因素,審計管理層對會計收購人的確定以及轉移對價的分配尤其涉及主觀和複雜的判斷。特別是,在確定品牌、資本化開發支出以及房地產、廠房和設備的公允價值時所需的估計是基於複雜的估值模型,這些模型對潛在的重大假設很敏感。估值模型中使用的重要假設包括資產的數量、收入、利潤率、特許權使用費、折扣率和經濟過時測試。這些重大假設是前瞻性的,可能會受到未來經濟和市場狀況的影響。 反向收購菲亞特克萊斯勒汽車公司的會計涉及複雜性和判斷性,因此被認為是一項關鍵的審計事項。 |
我們是如何在審計中解決這個問題的 | 我們對公司反向收購FCA的會計控制進行了瞭解,評估了設計並測試了操作有效性,包括對管理層對估值模型的審查、估值模型中使用的數據的完整性和準確性以及用於制定此類公允價值計量估計的基本重大假設的控制。 我們根據IFRS 3中確定收購方的要求和合並協議中的關鍵條款評估了管理層將PSA確定為會計收購方的情況。此外,為了測試公司品牌、資本化開發支出以及物業、廠房和設備的公允價值,我們的審計程序包括評估公司的估值模型、使用的方法和重大假設,以及測試支持這些假設和估計的基礎數據的完整性和準確性。我們請了估值專家協助我們評估估值模型和測試資產的經濟過時程度。這些估值專家還根據市場可觀察到的信息評估了某些重大假設的合理性,包括特許權使用費和折扣率。此外,我們將銷量與汽車行業市場研究報告中的預測值進行了比較,並將相應的收入和利潤率與同一品牌和/或細分市場的其他汽車的實際收入和利潤率進行了比較。我們已評估綜合財務報表中相關披露的充分性。 |
北美產品保修和召回活動撥備 |
有關事項的描述 | 截至2021年12月31日,產品保修和召回活動的撥備總額為82.22億歐元,其中最大的金額與北美地區有關。該公司規定了產品保修義務,包括在車輛銷售時在北美地區的估計服務成本和召回行動。這些行動的估計未來成本在綜合損益表的收入成本中記錄,主要基於關於每條車輛系列和該車輛系列每一車型年的終身保修成本的假設,以及車輛的歷史索賠經驗。有關擔保撥備的披露載於綜合財務報表附註2及21。 審計管理層對產品保修和召回活動的規定是複雜的,因為需要做出判斷,圍繞保修規定將產生的未來成本進行假設。這種複雜性是由許多不確定因素推動的,特別是與北美地區的保修和活動條款、受維修或召回行動影響的車輛數量以及可能導致調整已建立儲備的糾正行動的性質有關。由於這些估計的未來成本和其他因素的重要性、不確定性和潛在的波動性,所用假設的變化可能會對公司的綜合財務報表產生重大影響,因此被認為是一項關鍵的審計事項。 |
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我們是如何在審計中解決這個問題的 | 在我們的審計中,為解決這一問題而設計的程序包括瞭解、評估設計和測試對公司保修過程的控制的操作有效性。 我們聘請了精算專家來協助我們評估和測試公司的方法以及管理層在確定保修條款時提出的假設。在精算專家的協助下,我們進行了敏感性分析,並獨立計算了北美產品保修和召回活動條款的一系列可能結果。我們將今年的發展與預期進行了比較。我們執行了其他審計程序來評估模型中應用的數據,其中包括(I)測試了本年度的保修付款,以及(Ii)獲得了關於本年度索賠的完整性和準確性的外部第三方確認。我們評估了綜合財務報表中披露的充分性。 |
以擴大的歐洲為參照,確定使用年限的非流動資產的可恢復性 |
有關事項的描述 | 截至2021年12月31日,具有一定使用壽命的非流動資產總額為521.23億歐元。具有確定使用年限的非流動資產包括財產、廠房和設備(354.88億歐元)和無形資產(166.35億歐元),還包括標緻雪鐵龍DS(PCD)在歐洲歷史上記錄的資產。具有一定使用年限的無形資產主要包括資本化的開發支出。當事件或情況顯示一項資產可能減值時,本公司審核具有確定使用年限的非流動資產的賬面價值。如有減值跡象,該資產的賬面金額將減少至其可收回金額,即公允價值減去處置成本及其使用價值中的較高者。可收回的金額是在現金產生單位(CGU)一級確定的。有關具有確定使用年限的非流動資產的披露,載於綜合財務報表附註2、10及11。 審計管理層對PCD在擴大後的歐洲地區具有確定使用年限的非流動資產的可回收性的評估是複雜和判斷的,這是由於預測量和利潤率涉及的重要性、不確定性和潛在波動性,可能受到監管變化以及實施電氣化的預期成本變化的影響。所用假設的改變可能會對這類具有確定使用年限的非流動資產的可回收性產生重大影響。因此,這件事被認為是一件關鍵的審計事項。 |
我們是如何在審計中解決這個問題的 | 在我們的審計中為解決這一問題而設計的程序包括,除其他外,通過確定的可用年限減值評估過程,包括對管理層對上述重大假設的審查的控制,獲得瞭解、評估設計和測試對公司非流動資產的控制的運營有效性。 為測試CGU可收回金額的釐定,吾等聘請估值專家協助評估本公司所採用的方法,包括所開發的減值測試模型及所應用的折現率(加權平均資本成本)。在我們估值專家的協助下,我們對每個CGU的關鍵假設進行了獨立計算和敏感性分析。我們評估了應用於釐定可收回金額的主要假設及評估已確定的CGU、測試資產對每個CGU的賬面價值的分配及評估每個CGU的現金流預測,特別是將銷量與汽車行業市場研究報告預測的現金流量及收入及利潤率與來自同一品牌及/或細分市場的其他車輛的實際數量及利潤作比較。我們評估了管理層對公司電氣化過渡的假設的合理性及其對用於確定CGU現金流的現金流的影響。我們通過與實際結果的比較來評估公司預測的歷史準確性。我們評估了合併財務報表中披露的充分性。 |
/s/ 安永S.p.A.
自2021年以來,我們一直擔任公司的審計師。
意大利都靈
2022年2月25日
獨立註冊會計師事務所報告
致本公司董事會及股東
Stellantis N.V.(前身為菲亞特克萊斯勒汽車公司)
對財務報表的幾點看法
於附註3所述調整前,我們已審核標緻及其附屬公司(“Groupe PSA”,前身會計實體)於2020年12月31日的隨附綜合財務狀況表,以及截至2020年12月31日止兩個年度各年度的相關綜合收益表、全面收益表、現金流量表及權益變動表,以及相關附註(統稱為“綜合財務報表”)。我們認為,在進行附註3所述調整前的綜合財務報表,按照國際會計準則委員會(IFRS)發佈的國際財務報告準則,在所有重要方面都公平地反映了集團PSA截至2020年12月31日的財務狀況,以及截至2020年12月31日的兩個年度的綜合經營業績和現金流量。
吾等並無受聘審核、審核或應用於附註3所述用以重列2020及2019年綜合財務報表的調整的任何程序,因此,吾等不會就該等調整是否適當及是否已適當地應用發表意見或作出任何其他形式的保證。這些調整由安永會計師事務所審計。
意見基礎
這些合併財務報表由Stellantis N.V.的管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對這些合併財務報表發表意見。我們是在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須獨立於Stellantis N.V.和本公司。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計,以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證,無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序,無論是由於錯誤還是欺詐,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評價財務報表的整體列報。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
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/s/ 瑪莎百貨 | /s/ 安永會計師事務所 |
我們曾擔任標緻公司的審計師。 from 2005 to 2021. | 我們曾擔任標緻公司的審計師。 from 2011 to 2021. |
巴黎拉德芳斯,
March 4, 2021
STELLANTIS N.V.及其子公司
合併損益表
(單位:百萬歐元,每股除外)
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| | | 截至十二月三十一日止的年度, |
| 注意事項 | | 2021 | | 2020(1) | | 2019(1) |
淨收入 | 4 | | € | 149,419 | | | € | 47,656 | | | € | 58,993 | |
收入成本 | | | 119,943 | | | 38,250 | | | 46,625 | |
銷售、一般和其他成本 | | | 9,130 | | | 3,923 | | | 4,922 | |
研發成本 | 5 | | 4,487 | | | 2,231 | | | 2,573 | |
處置投資的收益/(損失) | | | (35) | | | 174 | | | 119 | |
重組成本 | | | 698 | | | 416 | | | 1,337 | |
營業收入 | | | 15,126 | | | 3,010 | | | 3,655 | |
財務費用淨額 | 6 | | 734 | | | 94 | | | 124 | |
税前利潤 | | | 14,392 | | | 2,916 | | | 3,531 | |
税費支出 | 7 | | 1,911 | | | 504 | | | 548 | |
權益法被投資人的損益份額 | 12 | | 737 | | | (74) | | | (62) | |
持續經營的淨利潤 | | | 13,218 | | | 2,338 | | | 2,921 | |
非持續經營的利潤/(虧損),税後淨額 | 3 | | 990 | | | (315) | | | 663 | |
淨利潤 | | | € | 14,208 | | | € | 2,023 | | | € | 3,584 | |
| | | | | | | |
淨利潤/(虧損)可歸因於: | | | | | | | |
母公司的所有者 | | | € | 14,200 | | | € | 2,173 | | | € | 3,201 | |
非控制性權益 | | | 8 | | | (150) | | | 383 | |
| | | € | 14,208 | | | € | 2,023 | | | € | 3,584 | |
持續經營的淨利潤/(虧損)可歸因於: | | | | | | | |
母公司的所有者 | | | € | 13,210 | | | € | 2,353 | | | € | 2,930 | |
非控制性權益 | | | 8 | | | (15) | | | (9) | |
| | | € | 13,218 | | | € | 2,338 | | | € | 2,921 | |
每股收益: | 28 | | | | | | |
基本每股收益 | | | € | 4.64 | | | € | 1.41 | | | € | 2.05 | |
稀釋後每股收益 | | | € | 4.51 | | | € | 1.34 | | | € | 1.95 | |
| | | | | | | |
持續運營淨利潤的每股收益: | 28 | | | | | | |
基本每股收益 | | | € | 4.32 | | | € | 1.52 | | | € | 1.88 | |
稀釋後每股收益 | | | € | 4.19 | | | € | 1.45 | | | € | 1.79 | |
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(1) 請參閲附註3,合併範圍
附註是綜合財務報表的組成部分。
STELLANTIS N.V.及其子公司
綜合全面收益表
(單位:百萬歐元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度, |
| 注意事項 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
本期綜合利潤 | | | € | 14,208 | | | € | 2,023 | | | € | 3,584 | |
| | | | | | | |
現金流量套期保值的公允價值重新計量 | | | 149 | | | 107 | | | (34) | |
其中,重新歸類到損益表 | | | (98) | | | (32) | | | 3 | |
其中,在期內確認為權益 | | | 247 | | | 139 | | | (37) | |
重新計量金融資產的損益 | | | 6 | | | — | | | — | |
其中,重新歸類到損益表 | | | — | | | — | | | — | |
其中,在期內確認為權益 | | | 6 | | | — | | | — | |
對外業務翻譯中的交流分歧 | | | 2,005 | | | (377) | | | (166) | |
所得税(費用)福利 | | | (54) | | | (31) | | | 2 | |
權益法被投資人的其他綜合(虧損)份額 | | | (47) | | | (43) | | | 14 | |
與非持續經營有關的項目,税後淨額 | | | — | | | (337) | | | 24 | |
可能重新歸類為利潤或虧損的金額 | 27 | | 2,059 | | | (681) | | | (160) | |
| | | | | | | |
固定收益養卹金債務的精算損益 | | | 2,488 | | | (117) | | | 241 | |
權益法被投資人的其他綜合收益份額 | | | 8 | | | — | | | — | |
所得税(費用)福利 | | | (729) | | | 31 | | | (4) | |
與非持續經營有關的項目,税後淨額 | | | — | | | (42) | | | (11) | |
不得重新分類為損益的款額 | 27 | | 1,767 | | | (128) | | | 226 | |
| | | | | | | |
綜合全面收益合計 在該期間內 | | | € | 18,034 | | | € | 1,214 | | | € | 3,650 | |
其中,歸屬於母公司的股權持有人 | | | € | 18,020 | | | € | 1,591 | | | € | 3,261 | |
其中,歸因於非控股權益 | | | € | 14 | | | € | (377) | | | € | 389 | |
附註是綜合財務報表的組成部分。
STELLANTIS N.V.及其子公司
綜合財務狀況表
(單位:百萬歐元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 12月31日, |
| 注意事項 | | 2021 | | 2020(1) |
資產 | | | | | |
使用年限不確定的商譽和無形資產 | 9 | | € | 29,921 | | | € | 6,327 | |
其他無形資產 | 10 | | 16,635 | | | 8,694 | |
財產、廠房和設備 | 11 | | 35,488 | | | 15,983 | |
權益法投資 | 12 | | 6,022 | | | 3,152 | |
非流動金融資產 | 13 | | 607 | | | 412 | |
其他非流動資產和預付費用 | 16 | | 6,266 | | | 2,095 | |
遞延税項資產 | 7 | | 1,927 | | | 1,096 | |
應收税金 | 16 | | 105 | | | — | |
非流動資產總額 | | | 96,971 | | | 37,759 | |
盤存 | 14 | | 11,361 | | | 5,366 | |
以回購承諾出售的資產 | | | 2,134 | | | 793 | |
應收貿易賬款 | 16 | | 2,998 | | | 4,923 | |
應收税金 | 16 | | 285 | | | 216 | |
其他流動資產和預付費用 | 16 | | 6,362 | | | 2,393 | |
流動金融資產 | 13 | | 1,903 | | | 935 | |
現金和現金等價物 | 18 | | 49,629 | | | 22,893 | |
持有待售資產 | 3 | | 123 | | | 7 | |
流動資產總額 | | | 74,795 | | | 37,526 | |
總資產 | | | € | 171,766 | | | € | 75,285 | |
權益和負債 | | | | | |
權益 | 27 | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
母公司所有者應佔權益 | | | 55,907 | | | 21,293 | |
非控制性權益 | | | 400 | | | 2,580 | |
總股本 | | | 56,307 | | | 23,873 | |
負債 | | | | | |
長期債務 | 22 | | 22,624 | | | 11,068 | |
其他非流動金融負債 | 17 | | 6 | | | 17 | |
其他非流動負債 | 23 | | 7,696 | | | 4,681 | |
非現行撥備 | 21 | | 7,270 | | | 1,610 | |
僱員福利負債 | 20 | | 8,065 | | | 1,463 | |
納税義務 | 23 | | 567 | | | 312 | |
遞延税項負債 | 7 | | 4,374 | | | 801 | |
非流動負債總額 | | | 50,602 | | | 19,952 | |
短期債務和長期債務的當期部分 | 22 | | 10,958 | | | 2,635 | |
現行條文 | 21 | | 9,909 | | | 4,114 | |
僱員福利負債 | 20 | | 684 | | | 50 | |
貿易應付款 | | | 28,181 | | | 15,955 | |
納税義務 | 23 | | 546 | | | 128 | |
其他負債 | 23 | | 14,439 | | | 8,569 | |
其他流動財務負債 | 17 | | 89 | | | 9 | |
為出售而持有的負債 | 3 | | 51 | | | — | |
流動負債總額 | | | 64,857 | | | 31,460 | |
總股本和總負債 | | | € | 171,766 | | | € | 75,285 | |
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________
(1) 請參閲附註3,合併範圍
附註是綜合財務報表的組成部分。
STELLANTIS N.V.及其子公司
合併現金流量表
(單位:百萬歐元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度, |
| 注意事項 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
持續經營的綜合利潤 | | | € | 13,218 | | | € | 2,338 | | | € | 2,921 | |
對非現金項目的調整: | 30 | | | | | | |
折舊及攤銷 | | | 5,871 | | | 2,376 | | | 2,191 | |
其他非現金項目 | | | 77 | | | 81 | | | 331 | |
條文 | | | (1,152) | | | (1,085) | | | 31 | |
遞延税金變動 | | | (654) | | | 42 | | | (27) | |
(收益)處置和其他方面的損失 | | | (121) | | | (236) | | | 52 | |
收到的股息,扣除權益法投資淨收益中的份額 | | | (185) | | | 373 | | | 285 | |
現金流量套期保值的公允價值重新計量 | | | 22 | | | 99 | | | 21 | |
租賃車輛載運量變動情況 | | | 358 | | | (183) | | | 22 | |
營運資金的變動 | 15 | | 1,212 | | | 1,300 | | | 1,003 | |
經營活動的現金淨額--非連續性業務 | | | — | | | 1,136 | | | 1,837 | |
經營活動的現金淨額 | | | 18,646 | | | 6,241 | | | 8,667 | |
出售合併公司股份及投資於 未合併公司 | | | 161 | | | 359 | | | 39 | |
收購合併子公司和權益法投資 | | | (726) | | | (276) | | | (150) | |
合併時FCA的現金和現金等價物 | | | 22,514 | | | — | | | — | |
處置有形和無形資產所得收益 | | | 295 | | | 171 | | | 95 | |
對房地產、廠房和設備以及無形資產的投資 | | | (8,687) | | | (2,733) | | | (3,544) | |
不動產、廠房和設備及無形資產應付款額的變動 | | | (1,426) | | | (217) | | | (123) | |
融資活動應收賬款淨變動 | | | (306) | | | 37 | | | (46) | |
其他變化 | | | (36) | | | 119 | | | 68 | |
淨現金(用於)投資活動--非持續經營 | | | (3,115) | | | (1,359) | | | (2,357) | |
來自(用於)投資活動的淨現金 | | | 8,674 | | | (3,899) | | | (6,018) | |
已支付的分配: | | | | | | | |
致Stellantis股東 | | | (4,204) | | | — | | | (618) | |
致附屬公司的小股東 | | | — | | | (2) | | | — | |
發行股份所得款項 | | | 243 | | | 2 | | | 4 | |
(買入)出售庫藏股 | | | — | | | (163) | | | 1 | |
短期債務及其他金融資產和負債的變動 | | | (846) | | | 529 | | | (1,110) | |
長期債務的變化 | | | 4,106 | | | 978 | | | 1,166 | |
證券的變動 | | | (610) | | | 686 | | | (371) | |
其他變化 | | | (55) | | | (5) | | | (22) | |
來自(用於)融資活動的現金淨額--非連續性業務 | | | — | | | 1,091 | | | 729 | |
融資活動所得(用於)現金淨額 | | | (1,366) | | | 3,116 | | | (221) | |
匯率變動的影響 | | | 764 | | | (397) | | | (20) | |
持有待售現金增加(減少) | | | 18 | | | — | | | — | |
現金增加 | | | 26,736 | | | 5,061 | | | 2,408 | |
期初現金和現金等價物淨額 | | | 22,893 | | | 17,832 | | | 15,424 | |
期末現金和現金等價物淨額 | 18 | | € | 49,629 | | | € | 22,893 | | | € | 17,832 | |
附註是綜合財務報表的組成部分。
STELLANTIS N.V.及其子公司
綜合權益變動表
(單位:百萬歐元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 重估-不包括非控股權益 | | | | | | | | |
| 股本(1) | | | | 保留 收益 和其他儲備(1) | | 現金流對衝準備金 | | 金融資產公允價值的重新計量 | | 精算 收益和 虧損發生在 養老金 義務 平面圖 | | 的效果 更改中 兑換 費率 | | 保監所佔權益法投資對象的累計份額 | | 股權- 屬性 Bble to 業主 的 親本 | | 非控制性權益 | | 總股本 |
2019年1月1日 | € | 19 | | | | | € | 17,413 | | | € | 37 | | | € | — | | | € | 146 | | | € | (598) | | | € | 70 | | | € | 17,087 | | | € | 2,509 | | | € | 19,596 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
股利分配 | — | | | | | (697) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (697) | | | (133) | | | (830) | |
基於股份的薪酬 | 1 | | | | | 43 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 44 | | | 8 | | | 52 | |
淨利潤 | — | | | | | 3,201 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,201 | | | 383 | | | 3,584 | |
其他綜合收益 | — | | | | | — | | | (38) | | | — | | | 231 | | | (99) | | | (34) | | | 60 | | | 6 | | | 66 | |
終止東風回購協議 | — | | | | | (684) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (684) | | | — | | | (684) | |
其他變化(2) | — | | | | | 63 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 63 | | | (46) | | | 17 | |
2019年12月31日 | 20 | | | | | 19,339 | | | (1) | | | — | | | 377 | | | (697) | | | 36 | | | 19,074 | | | 2,727 | | | 21,801 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
佛吉亞分佈 | — | | | | | 44 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 44 | | | 262 | | | 306 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
股利分配 | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (37) | | | (37) | |
基於股份的薪酬 | — | | | | | 41 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 41 | | | 10 | | | 51 | |
淨利潤 | — | | | | | 2,173 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,173 | | | (150) | | | 2,023 | |
其他綜合收益 | — | | | | | — | | | 75 | | | — | | | (106) | | | (465) | | | (87) | | | (583) | | | (226) | | | (809) | |
終止東風回購協議 | — | | | | | 446 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 446 | | | — | | | 446 | |
其他變化(2) | — | | | | | 98 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 98 | | | (6) | | | 92 | |
2020年12月31日 | 20 | | | | | 22,141 | | | 74 | | | — | | | 271 | | | (1,162) | | | (51) | | | 21,293 | | | 2,580 | | | 23,873 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
FCA-PSA合併 | 11 | | | | | 19,826 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 19,837 | | | 59 | | | 19,896 | |
佛吉亞失去控制和分配 | — | | | | | (2,883) | | | — | | | — | | | — | | | 118 | | | — | | | (2,765) | | | (2,457) | | | (5,222) | |
分配(非股息) | — | | | | | (1,000) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,000) | | | | | (1,000) | |
基於股份的薪酬 | — | | | | | 221 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 221 | | | | | 221 | |
淨利潤 | — | | | | | 14,200 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 14,200 | | | 8 | | | 14,208 | |
其他綜合收益 | — | | | | | — | | | 95 | | | 6 | | | 1,759 | | | 2,000 | | | (40) | | | 3,820 | | | 6 | | | 3,826 | |
其他變化(2) | — | | | | | 271 | | | 30 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 301 | | | 204 | | | 505 | |
2021年12月31日 | € | 31 | | | | | € | 52,776 | | | € | 199 | | | € | 6 | | | € | 2,030 | | | € | 956 | | | € | (91) | | | € | 55,907 | | | € | 400 | | | € | 56,307 | |
________________________________________________________________________________________________________________________________________________
(1) 請參閲附註27-權益。
(2)主要包括Aramis持股減少對首次公開募股產生的歐元的影響178百萬歐元確認為非控股權益和歐元的增加121在2021年12月31日確認為額外留存收益的百萬美元。請參閲附註27,權益。還包括歐元30百萬(零在2020年12月31日和2019年12月)的遞延對衝收益轉移到庫存,税後淨額。
附註是綜合財務報表的組成部分。
STELLANTIS N.V.及其子公司
合併財務報表附註
2021年1月16日,標緻公司(“標緻”)與菲亞特克萊斯勒汽車公司(“菲亞特克萊斯勒汽車公司”)合併為菲亞特克萊斯勒汽車公司(“菲亞特克萊斯勒汽車公司”),而菲亞特克萊斯勒汽車公司(簡稱“菲亞特克萊斯勒汽車公司”)在合併後仍未倒閉。2021年1月17日,董事會現任成員被任命,Stellantis公司章程生效,合併後的公司更名為Stellantis N.V.。在這一天,Stellantis管理層和董事會共同獲得了控制FCA和PSA資產、負債和運營的權力和能力。因此,根據《國際財務報告準則3》,企業合併,2021年1月17日是該業務合併的收購日期。Stellantis N.V.成立時是一家上市有限責任公司。Naamloze Vennootschap),作為Stellantis的母公司在荷蘭組織,其主要執行辦事處位於荷蘭Hoofddorp的Taurusvenue 1,2132LS。
2021年,Stellantis採用國際財務報告準則第3號規定的收購會計方法對合並進行了會計核算,為了會計目的,該方法要求確定收購方和被收購方的身份。根據對《國際財務報告準則3》各項指標的評估以及對所有相關事實和情況的考慮,管理層確定PSA是會計上的收購人,因此,合併被計入反向收購。因此,Stellantis N.V.的財務報表將代表PSA的歷史財務報表。請參閲注3,合併的範圍,包括在這些財務報表的其他地方,以瞭解更多細節。
Stellantis及其子公司從事汽車和輕型商用車、發動機、傳動系統、冶金產品和生產系統的設計、工程、製造、分銷和銷售。此外,Stellantis還參與了某些其他活動,包括(主要是專屬)服務,這在其業務中只佔很小的一部分。
除非另有説明,否則“我們”、“公司”和“Stellantis N.V.”一詞是指Stellantis N.V.及其合併子公司,或其任何一個或多個子公司,視上下文需要而定。對“FCA”、“FCA N.V.”的提述和“FCA集團”是指菲亞特克萊斯勒汽車公司或菲亞特克萊斯勒汽車公司及其合併的子公司,或其中任何一個或多個,根據上下文可能需要。所提及的“PSA”和“Groupe PSA”係指標緻公司或標緻公司及其合併子公司,或其任何一個或多個子公司,視上下文需要而定。提及的“合併”是指PSA和FCA之間於2021年1月17日完成的合併,並導致了Stellantis的成立。
本報告中提到的“歐元”和“歐元”是指根據經修正的“歐洲聯盟運作條約”在歐洲經濟和貨幣聯盟第三階段開始時採用的貨幣。Stellantis的財務信息以歐元表示。凡提及“美元”、“美元”、“美元”和“$”時,均指美利堅合眾國的貨幣(“美元”)。
Stellantis已向荷蘭阿姆斯特丹貿易登記處提交了一份根據《荷蘭民法典》第二冊第379和414節編制的子公司和關聯公司名單.
合併財務報表的授權和對國際財務報告準則的遵守
截至2021年12月31日止年度的Stellantis合併財務報表連同附註(“合併財務報表”)已獲Stellantis董事會授權於2022年2月25日根據國際會計準則委員會(“IASB”)發佈的“國際財務報告準則”(“IFRS”)以及歐盟採納的“IFRS”編制。國際會計準則理事會發布的《國際財務報告準則》與歐洲聯盟通過的《國際財務報告準則》之間的差異不會對這些合併財務報表產生影響。“國際財務報告準則”包括國際會計準則(“IAS”)以及國際財務報告準則解釋委員會(“IFRIC”)的所有解釋。
準備的基礎
綜合財務報表按歷史成本法編制,並根據需要對某些金融工具進行調整,並按持續經營原則進行計量。在這方面,本公司的評估是沒有重大不確定因素(定義見國際會計準則第1號-財務報表的列報)存在關於其作為持續經營的企業繼續存在的能力。
對於綜合損益表的列報,Stellantis使用了基於費用功能而不是基於其性質的分類,因為它被認為更能代表歷史上用於內部報告和管理目的的格式,並與汽車行業的國際慣例一致。
重大會計政策
鞏固的基礎
附屬公司
子公司是本公司控制的實體。當本公司有權控制被投資人時,當公司因與被投資人的關係而面臨或有權獲得可變回報,並有能力利用其對被投資人的權力影響投資者的回報金額時,就實現了控制權。子公司自公司取得控制權之日起逐行合併。如果事實和情況表明上述三個控制要素中的一個或多個發生變化,本公司將重新評估其是否控制被投資方。
本公司按交易逐筆確認被收購方的非控股權益,按公允價值或非控股權益在被收購方可識別淨資產的確認金額中所佔份額確認。淨利潤或虧損及其他全面收益/(虧損)的各部分歸屬於母公司所有者應佔權益和非控股權益。附屬公司的全面收益/(虧損)總額歸因於母公司所有者應佔權益和非控股權益,即使這導致非控股權益出現赤字餘額。
本公司對附屬公司所有權權益的變動,如不會導致本公司失去對附屬公司的控制權,則計入股權交易。母公司及非控股權益擁有人應佔權益之賬面值已予調整,以反映彼等於附屬公司之相對權益之變動。非控股權益的賬面值與交易中支付或收到的代價的公允價值之間的任何差額直接在歸屬於母公司所有者的權益中確認。
子公司自控制權終止之日起解除合併。當本公司不再對附屬公司擁有控制權時,將按賬面值終止確認附屬公司的資產(包括任何商譽)及負債,取消確認前一間附屬公司的非控股權益的賬面金額(如有),並確認從交易中收取的任何代價的公允價值。任何損益都在綜合損益表中確認。之前子公司的任何留存權益隨後被重新計量為其公允價值。
所有集團內結餘及交易,以及集團內交易產生的任何未實現損益,在編制綜合財務報表時予以撇除。
合資企業及聯營公司的權益
合資企業是一種聯合安排,根據該安排,共同控制該安排的各方有權獲得該安排的淨資產。共同控制是合同商定的分享控制權的安排,只有在有關活動的決定需要分享控制權的各方一致同意的情況下才存在。
聯營公司是指公司對其有重大影響的實體。重大影響力是有權參與被投資方的財務和經營政策決策,但對這些政策沒有控制權或共同控制權。
合營企業和聯營企業自取得共同控制或重大影響之日起採用權益會計方法核算。收購時,投資超過被投資方可確認資產和負債的公允淨值份額的任何部分均確認為商譽,並計入投資的賬面價值。本公司在被投資方可確認資產和負債的公允淨值中所佔份額超過投資成本的任何部分,在確定本公司在收購期內應佔被投資方的利潤/(虧損)時作為收入計入。
根據權益法,投資最初按成本確認,之後進行調整,以確認公司在被投資方的利潤/(虧損)和其他全面收益/(虧損)中的份額。公司在被投資方的利潤/(虧損)中的份額在綜合損益表中確認。從被投資人那裏獲得的分配減少了投資的賬面價值。收購後其他全面收益/(虧損)的變動在其他全面收益/(虧損)中確認,並對投資的賬面金額進行相應調整。
本公司與其合營企業及聯營公司之間的交易產生的未實現收益在本公司於合營企業或聯營公司的權益範圍內予以抵銷。未實現損失也被註銷,除非交易提供了轉讓資產減值的證據。
當本公司在合資企業或聯營公司的虧損份額超過其在該合資企業或聯營公司的權益時,本公司將停止確認其應承擔的進一步虧損。僅在本公司已為合資企業或聯營公司承擔法律或推定義務或支付款項的範圍內,才計入額外損失並確認責任。
本公司自投資終止為聯營企業或合營企業或被分類為可供出售之日起停止使用權益法。
聯合作戰中的利益
聯合經營是一種聯合安排,根據這種安排,擁有共同控制權的各方對與該安排有關的資產和債務擁有權利。共同控制是合同商定的對一項安排的控制權分享,只有在有關活動的決定需要分享控制權的各方一致同意的情況下才存在。
本公司確認其在聯合經營中的相關權益,包括:(I)其資產,包括其在共同持有的任何資產中的份額;(Ii)其負債,包括其在聯合經營中產生的任何負債的份額Y,(Iii)出售其在聯合經營所產生的產出中所佔份額的收入,(Iv)其出售聯合經營所產生的產出的收入份額,及(V)其費用,包括其在共同發生的任何費用中所佔的份額。
持有待售資產、待分配資產和停產經營
根據國際財務報告準則5-持有待出售和非持續經營的非流動資產、非流動資產及出售集團如其賬面值將主要透過出售交易而非持續使用而收回,則被分類為持有以待出售。只有當資產或處置集團在其現有條件下可立即出售時,該條件才被視為滿足,僅受出售此類資產或處置集團的慣常和慣例條款的限制,且出售的可能性很高,預計出售將於分類之日起一年內完成。
歸類為持有待售的非流動資產和出售集團按其賬面值和公允價值減去出售成本中的較低者計量,並在綜合財務狀況表中單獨列報。在綜合財務狀況表列報的比較期間內,非流動資產及出售集團不被分類為持有以待出售。
非持續業務是指已被出售或被分類為持有以待出售的本公司組成部分,且(I)代表獨立的主要業務線或地理業務區域,(Ii)是處置單獨的主要業務線或地理業務區域的單一協調計劃的一部分,或(Iii)為專為轉售而收購的附屬公司,而出售涉及失去控制權。
當資產或處置集團符合被分類為持有待出售的標準時,被歸類為非持續經營發生在處置時,或者如果更早,當資產或處置集團符合分類為持有出售的標準時。當資產或處置集團被歸類為非持續經營時,比較信息在綜合收益表和綜合現金流量表內重新分類,猶如該資產或處置集團已從列報的最早比較期間開始停止。此外,當一項資產或處置組被歸類為持有待售時,折舊和攤銷停止。
國際財務報告準則5的分類、列報和計量要求-持有待出售和非持續經營的非流動資產上文概述的資產或處置組也適用於被歸類為持有以供分配給所有者的資產或處置組,因此必須承諾分配,該資產或處置組必須可立即分配,並且分配的可能性必須很高。
外幣
本公司實體的本位幣是指在其各自的主要經濟環境中使用的貨幣。在個別公司,以外幣進行的交易按交易當日的匯率記錄。以外幣計價的貨幣資產和負債按綜合財務狀況報表編制之日的匯率折算。因結算貨幣項目或按與最初記錄的匯率不同的匯率報告貨幣項目而產生的匯兑差額在綜合收益表中確認。
使用歐元以外的本位幣的外國合併公司的所有資產和負債均按綜合財務狀況表日期的收盤價折算。收入和支出按每月平均匯率換算成歐元。應用此方法產生的折算差額歸入其他全面收益/(虧損),直至出售子公司為止。
期間的平均匯率用於編制綜合現金流量表,以換算外國子公司的現金流量。
用於將其他貨幣兑換成歐元的主要匯率如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 平均值 | | 12月31日 | | 平均值 | | 12月31日 | | 平均值 | | 12月31日 |
美元(美元) | 1.183 | | 1.133 | | 1.139 | | 1.227 | | 1.119 | | 1.123 |
阿根廷比索(ARS)(1) | 116.360 | | 116.360 | | 103.252 | | 103.252 | | 67.254 | | 67.254 |
巴西雷亞爾(BRL) | 6.377 | | 6.320 | | 5.800 | | 6.393 | | 4.409 | | 4.514 |
加元(CAD) | 1.483 | | 1.439 | | 1.528 | | 1.563 | | 1.486 | | 1.460 |
瑞士法郎(瑞士法郎) | 1.082 | | 1.033 | | 1.070 | | 1.080 | | 1.112 | | 1.085 |
人民幣(CNY) | 7.633 | | 7.195 | | 7.865 | | 8.023 | | 7.732 | | 7.821 |
土耳其里拉(嘗試) | 10.453 | | 15.100 | | 7.906 | | 9.113 | | 6.353 | | 6.684 |
捷克克魯納語(CZK) | 25.650 | | 24.858 | | 26.437 | | 26.242 | | 25.668 | | 25.408 |
英鎊(GBP) | 0.860 | | 0.840 | | 0.889 | | 0.899 | | 0.877 | | 0.851 |
墨西哥披索(MXN) | 23.989 | | 23.144 | | 24.363 | | 24.416 | | 21.551 | | 21.220 |
波蘭語Zloty(PLN) | 4.566 | | 4.599 | | 4.442 | | 4.560 | | 4.297 | | 4.259 |
俄羅斯盧布(盧布) | 87.222 | | 84.069 | | 81.719 | | 90.686 | | 72.469 | | 69.339 |
日元(JPY) | 129.848 | | 130.380 | | 121.666 | | 126.490 | | 122.028 | | 121.940 |
______________________________________________________________________________________________________________________________
(一)自2018年7月1日起,阿根廷經濟被認定為惡性通貨膨脹。2018年7月1日之後,以阿根廷比索為功能貨幣的實體的交易在期末使用即期匯率進行折算。
無形資產
商譽
商譽是指在企業合併中支付的對價的公允價值超過所獲得的有形和可識別無形資產淨值的公允價值。商譽不攤銷,但每年進行減值測試,如果事件或情況變化表明商譽可能減值,則進行更頻繁的減值測試。在初步確認後,商譽按成本減去任何累計減值損失計量。
使用壽命不確定的無形資產
具有無限使用壽命的無形資產主要由沒有法律、合同、競爭、經濟或其他限制其使用壽命的因素的品牌組成。使用年限不確定的無形資產不攤銷,但每年進行減值測試,如果事件或情況變化表明資產可能減值,則會更頻繁地進行減值測試。
發展支出
車輛生產及相關部件、發動機和生產系統的開發支出在《國際會計準則第38號》內符合下列所有條件的情況下確認為資產:無形資產(2)產品的技術可行性、預計數量和定價支持開發支出將產生未來經濟效益的觀點,以及(3)完成無形資產的意圖以及為此提供足夠的技術、財政和其他資源。資本化的發展支出包括可直接歸因於發展進程的所有費用。所有其他發展支出均在發生時列支。
資本化的開發支出從相關資產可供使用之日起,通常是從生產開始,在模型的預期生命週期(通常是5-7幾年)或動力總成(通常10-12年)發展起來的。
請參閲注2,準備基礎.確定使用年限的非流動資產的可回收性獲取有關氣候變化影響的更多信息。
其他內部開發或購買的無形資產,不包括開發支出
與內部使用軟件有關的、與創建軟件或改進其性能所需的直接歸屬內部或外部成本相對應的開發支出部分,如果這些成本可能產生未來的經濟效益,則確認為無形資產。其他軟件採購和開發成本在發生時計入費用。
其他無形資產(主要由專利組成)在估計使用年限內按直線攤銷,但不得超過。二十年.
財產、廠房和設備
成本
物業、廠房及設備初步按成本確認,並計入購買價格、將資產移至能夠按管理層預期的方式運作所需的地點及狀況的任何直接可歸因性成本,以及拆卸及移走資產及修復資產所在地點的任何初步估計費用。自建資產初步按生產成本確認。只有在增加了資產所體現的未來經濟利益的情況下,後續支出和替換部分資產的成本才會資本化。所有其他支出均在發生時列支。當該等重置成本資本化時,被替換部分的賬面金額計入綜合損益表。
折舊
在截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度內,資產在其估計使用年限內直線折舊如下:
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| 年份 |
建築物 | 33 - 40 |
廠房、機器及設備 | 2 - 25 |
其他資產 | 2 - 34 |
借款成本
可直接歸因於獲取、建造或生產財產、工業裝置或設備或被視為國際會計準則第23號所界定的合資格資產的無形資產的借款成本-借款成本都大寫了。只有建設期為12個月或更長的資產才被考慮。符合資本化條件的借款成本數額相當於在此期間發生的實際借款成本減去任何尚未使用的借款資金的臨時投資的任何投資收入。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度中,資本化的借款成本為歐元262百萬歐元和歐元50分別為100萬美元。
租契
作為承租人
在合同開始時,公司評估合同是否有租約或包含租約。如果合同轉讓了在一段時間內控制已確定資產的使用權以換取對價,則該合同具有或包含租賃。
本政策適用於於2019年1月1日或之後簽訂或修改的合同。
在開始或重新評估包含租賃組成部分的合同時,本公司根據租賃組成部分的相對獨立價格將合同中的對價分配給每個租賃組成部分。
使用權資產
本公司於租賃開始日確認使用權資產和租賃負債。使用權資產最初按成本計量,該成本包括租賃負債的初始金額(經於生效日期或之前作出的任何租賃付款調整),加上已產生的任何初始直接成本,以及拆除和移走相關資產或恢復相關資產或其所在地點(如租賃要求)的估計成本,減去收到的任何租賃激勵。
隨後使用直線法從開始日期至使用權資產的使用年限結束或租賃期結束時較早的時間對使用權資產進行折舊。使用權資產的估計使用年限是根據資產的性質確定的,並考慮到租賃期限。此外,使用權資產定期減值減值損失(如有),並根據租賃負債的某些相應重新計量進行調整。
租賃責任
租賃負債最初按開始日期尚未支付的租賃付款的現值計量,使用租賃中隱含的利率貼現,如果該利率不容易確定,則按公司的遞增借款利率貼現。增量借款利率的確定考慮了宏觀經濟因素,如基於相關貨幣和期限的無風險利率,以及導致Stellantis信用利差的Stellantis特定因素,包括安全的影響。本公司主要使用增量借款利率作為其租賃負債的貼現率。
用於計量租賃負債的租賃付款包括下列款項(如適用):
•固定付款,包括實質固定付款;
•取決於指數或費率的可變租賃付款,最初使用開始日期時適用的指數或費率計量;
•根據剩餘價值擔保預計應支付的金額;
•在合理確定行使的情況下,購買選擇權項下的行使價,或可選續期內的租賃付款;以及
•對提前終止租約的處罰,除非公司合理地確定不會提前終止。
租賃負債隨後採用實際利息法按攤餘成本計量。當指數或費率的變動導致未來租賃付款發生變化、本公司對剩餘價值擔保項下預期應付金額的估計發生變化、或本公司改變其對是否會行使購買、延期或終止選擇權的評估時,將重新計量該價值。當租賃負債以這種方式重新計量時,對使用權資產的賬面金額進行相應的調整,如果使用權資產的賬面金額已降至零,則計入損益。
公司提交的使用權資產不符合#年投資性財產的定義財產、廠房和設備和租賃負債長期債務和短期債務和長期債務的當期部分在綜合財務狀況表中。
本公司選擇不確認短期租賃的使用權資產和租賃負債,以及所有類別租賃資產的低價值租賃。本公司確認與該等租賃相關的租賃付款為租賃期內的直線法支出。
作為出租人
當本公司作為出租人時,將在租賃開始時確定每份租賃是融資租賃還是經營租賃。
為對每份租約進行分類,本公司對租約是否轉移了標的資產所有權附帶的幾乎所有風險和回報進行全面評估。如果風險和回報被大量轉移,那麼租賃是融資租賃;如果不是,那麼它是經營性租賃。作為評估的一部分,本公司考慮某些指標,例如租約是否針對資產經濟壽命的主要部分。
長期資產減值準備
A本公司經常評估是否有任何跡象顯示其有限年限的無形資產(包括資本化發展開支)及其物業、廠房及設備可能減值。
如有減值跡象,當賬面值超過可收回金額時,資產的賬面金額將減至其可收回金額,即公允價值減去出售成本及其使用價值兩者中較高者。可收回金額是就個別資產釐定的,除非該資產不會產生基本上獨立於其他資產或資產組的現金流入,在此情況下,該資產會作為該資產所屬的現金產生單位(“現金產生單位”)的一部分進行測試。CGU是可識別的最小資產組,其產生的現金流入在很大程度上獨立於其他資產或資產組的現金流入。在評估資產或現金單位的使用價值時,估計的未來現金流量使用貼現率折現至其現值,該貼現率反映了當前市場對貨幣時間價值和特定於該資產或現金單位的風險的評估。
當資產的減值虧損不再存在或已減少時,資產或CGU的賬面金額將增加至其可收回金額的修訂估計,但不超過如果沒有確認減值虧損將會記錄的賬面金額。減值損失的沖銷在綜合收益表中確認。請參閲部分預算的使用有關更多信息,請參閲以下內容。
金融資產負債
金融資產主要包括應收貿易賬款、融資活動應收賬款、對其他公司的投資、衍生金融工具、現金和現金等價物,以及不符合現金等價物分類要求的其他金融證券。
金融負債主要包括債務、衍生金融工具、貿易應付賬款和其他負債。
交易商融資活動的應收賬款通常由車輛銷售產生,通常由交易商網絡融資計劃作為公司金融服務公司投資組合的組成部分進行管理。這些應收賬款是計息的,但最初的、有限的、不計息的期間除外。管理與經銷商網絡關係的合同條款因市場和支付條件的不同而不同,範圍從二至12個月.
分類和測量
金融資產的分類取決於公司管理此類金融資產的業務模式及其合同現金流。本公司考慮合同現金流量是否僅代表與基本貸款安排一致的本金和利息支付。若合約條款引入與基本貸款安排不一致的風險或波動風險,相關金融資產按公允價值損益(“FVPL”)分類及計量。
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金融資產現金流業務模式 | 初始測量(1) | 測量類別(3) |
僅為收取合同現金流(持有以收取) | 包括交易成本在內的公允價值 | 攤銷成本(2) |
收集合同現金流和通過出售資產產生的現金流(持有以收集和出售) | 包括交易成本在內的公允價值 | 通過其他全面收益的公允價值(“FVOCI”) |
主要通過出售資產(持有以出售)產生現金流 | 公允價值 | FVPL |
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(1)根據國際財務報告準則第15號的定義,沒有重大融資組成部分的應收貿易賬款最初按交易價格計量。
(2)期限超過一年的應收賬款不計息或利率明顯低於市場利率的應收賬款,按市場利率貼現。
(3)在初步確認時,本公司可不可撤銷地按FVPL指定一項金融資產,而該金融資產原本符合按攤餘成本或FVOCI計量的要求,但此舉可消除或大幅減少原本會出現的會計錯配。
該公司在決定一組金融資產的商業模式時考慮的因素包括:
•關於這些資產的現金流如何收集的過往經驗;
•前期出售金融資產的頻率、數量和時機,出售的原因和對未來銷售活動的預期;
•如何評估資產的業績並向主要管理人員報告;以及
•如何評估和管理風險,以及如何補償管理層。
金融資產在初始確認後不會重新分類,除非本公司改變其管理金融資產的業務模式,在這種情況下,所有受影響的金融資產將在業務模式改變後的第一個報告期的第一天重新分類。
現金及現金等價物包括銀行現金、貨幣市場基金單位及其他貨幣市場證券、商業票據及可隨時兑換成現金的存款證,在購買當日的原始到期日為三個月或以下。現金和現金等價物的價值變動風險微乎其微,由各種主要國家和國際貨幣市場工具的餘額組成。貨幣市場基金包括對高質量、短期、多樣化的金融工具的投資,這些工具通常可以按需清算,並按FVPL計量。銀行現金和其他現金等價物按攤餘成本計量。
對其他公司的投資按公允價值計量。如果股權投資在活躍的市場中沒有報價,並且沒有足夠的財務信息來確定公允價值,則可以按照IFRS 9允許的成本作為公允價值的估計來計量-金融工具(“國際財務報告準則9”)。本公司可以不可撤銷地選擇在初始確認非出售的股權投資時,在其他全面收益(“保監處”)中列報該投資的公允價值的後續變化。這次選舉是在逐個投資的基礎上進行的。一般而言,該等投資的任何股息於本公司收受付款的權利確立時,於投資所產生的其他收益中確認。其他淨損益在保監處確認,不會在以後的期間重新分類到綜合收益表中。在FVOCI計量的股權投資的減值損失(和減值損失的沖銷)沒有與OCI的其他公允價值變化分開報告。
金融資產減值準備
公司的信用風險因活動類型而異。特別是,來自融資活動的應收賬款,例如通過本公司的金融服務公司進行的經銷商和零售融資,既面臨違約的直接風險,也面臨交易對手信譽惡化的風險,而銷售車輛和零部件產生的貿易應收賬款大多面臨交易對手違約的直接風險。這些風險通過收到的不同種類的證券以及託收風險分散到大量交易對手的事實而得到緩解。
IFRS 9減值要求基於前瞻性預期信貸損失(“ECL”)模型。ECL是對現金短缺現值的概率加權估計。
ECL金額的計算基於交易對手的違約風險,該風險是通過考慮每個報告期結束時可獲得的關於交易對手償付能力的信息、任何擔保的公允價值和公司的歷史經驗來確定的。在下列情況下,本公司認為金融資產違約:(I)借款人不太可能全額償還債務,且不考慮補償性擔保或抵押品(如有);或(Ii)該金融資產超過90逾期幾天。
本公司適用國際財務報告準則第9號所載的兩種金融資產減值模式:簡化法和一般法。下表顯示了本公司每一類金融資產所使用的減值模型。金融資產的減值損失根據交易對手的分類在合併損益表的相應行項目內確認。
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金融資產 | IFRS 9減值模型 |
應收貿易賬款 | 簡化方法 |
融資活動應收賬款 | 一般方法 |
其他應收賬款 | 一般方法 |
為測試減值情況,個別重大應收賬款及存在收款風險的應收賬款分別予以評估,而所有其他應收賬款則根據共同的風險特徵(例如工具類型、行業或交易對手的地理位置)分類為同類風險類別。
確定壽命ECL裕量的簡化方法分兩步執行:
•如上所述,所有違約的貿易應收賬款均單獨評估減值;以及
•根據歷史損失率為所有其他應收貿易賬款(包括未逾期的應收賬款)確認普通準備金。
本公司採用國際財務報告準則第9號所釐定的一般方法,於每個報告日期評估該金融工具的信貸風險自首次確認以來是否大幅增加。當某些數量或質量指標已達到或借款人超過30合同付款逾期天數。
自初始確認以來,根據信用質量變化確定和計量減值的“三個階段”概述如下:
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舞臺 | 描述 | 測量ECL的時間段 |
階段1 | 初始確認時不會出現信用減損的金融工具 | 12個月ECL |
第二階段 | 自初始確認以來信用風險顯著增加的金融工具 | 終身ECL |
階段3 | 信用受損或違約的金融工具 | 終身ECL |
考慮到前瞻性經濟信息,ECL是通過預測每個未來合同期和每個單獨風險或集體投資組合的違約概率、違約風險敞口和違約損失來確定的。在計算ECL時使用的貼現率是所述的實際利率或其近似值。在每個報告期內,都會審查並在必要時更新計算ECL所依據的假設。自採用以來,估算技術或重大假設沒有發生重大變化,從而導致ECL津貼發生重大變化。
一項金融資產的賬面總額在沒有現實的復甦前景的情況下被註銷。一般情況下,當公司確定債務人沒有資產或收入來源可以產生足夠的現金流來償還應予以註銷的金額時。然而,被註銷的金融資產仍可能受到執法活動的影響。
衍生金融工具
衍生金融工具用於經濟對衝目的,以降低貨幣、利率和市場價格風險(主要與大宗商品有關)。根據國際財務報告準則第9號,衍生金融工具按結算日期確認,並於首次確認時按公允價值計量。在初始確認後,所有衍生金融工具均按公允價值計量。此外,在以下情況下,符合對衝會計資格的衍生金融工具:(I)對衝關係及本公司於對衝開始時進行對衝的風險管理目標及策略有正式指定及文件記錄;及(Ii)對衝預期有效。如果套期保值關係不再符合與套期保值比率有關的套期保值有效性要求,但該指定套期保值關係的風險管理目標保持不變,則必須重新平衡這一比率。再平衡包括調整被套期保值項目的指定數量或已經存在的套期保值關係的套期保值工具。
衍生金融工具符合套期保值會計條件時,適用下列會計處理:
•公允價值對衝-如衍生金融工具被指定為對衝可歸因於可能影響綜合收益表的特定風險的已確認資產或負債的公允價值變動的風險,則按公允價值重新計量該對衝工具的收益或虧損在綜合收益表中確認。套期項目應佔套期風險的收益或虧損調整套期項目的賬面金額,並在綜合收益表中確認。
•現金流對衝-如衍生金融工具被指定為對衝已確認資產或負債或極有可能發生的預測交易的未來現金流變動風險,並可能影響綜合收益表,則衍生金融工具的任何損益的有效部分直接在其他全面收益/(虧損)中確認。當套期預測交易導致確認非金融資產時,先前在其他全面收益/(虧損)中遞延的收益和損失被重新分類並計入非金融資產成本的初始計量。任何損益的有效部分在綜合收益表中確認時,與影響綜合收益表的套期項目產生的經濟影響同時確認。與已失效的對衝或部分對衝相關的損益立即在綜合收益表中確認。
當套期保值工具或套期保值關係終止但被套期保值交易預期仍會發生時,截至終止時已實現的累計收益或虧損仍將保留,並在發生相關交易的同時於綜合收益表中確認。如果被套期保值交易不再可能,則在其他全面收益/(虧損)中持有的累計未實現收益或虧損立即在綜合收益表中確認。
•淨投資的套期保值-如果衍生金融工具被指定為對外國業務進行淨投資的對衝工具,該衍生金融工具的實際損益部分在其他全面收益/(虧損)中確認。在出售海外業務時,累計損益從其他全面收益/(虧損)重新分類到綜合收益表。
套期保值有效性是在套期保值關係開始時確定的,並通過定期的預期有效性評估來確保套期保值關係符合有效性要求(包括被套期保值項目與套期保值工具之間存在經濟關係)。本公司訂立套期保值關係,即套期保值工具的關鍵條款與被套期保值項目的條款密切或完全相符,因此對有效性進行定性評估。如果存在套期保值關係,而套期保值項目的關鍵條款與套期保值工具的關鍵條款並不緊密或完美匹配,則本公司將進行量化評估,以評估有效性。
無效性是通過比較套期保值工具公允價值的累計變動和因指定風險產生的套期保值項目的公允價值累計變動來衡量的。套期保值無效的主要潛在來源是被套期保值項目和套期保值工具的時機或關鍵條款不匹配。
套期保值比率是衍生品的數量與套期保值項目之間的關係。本公司的衍生工具與對衝項目具有相同的標的數量,因此套期保值比率預計為一對一。
如果不能應用對衝會計,衍生金融工具公允價值計量的損益將立即在綜合收益表中確認。
參閲附註17,衍生金融和經營性資產和負債,瞭解有關公允價值計量的其他信息。
金融資產的轉讓
當不再持有金融資產產生的現金流的合同權利或轉移金融資產所有權的所有風險和回報時,本公司將不再確認金融資產。在終止確認金融資產時,資產的賬面價值與資產轉移的已收或應收代價之間的差額在綜合收益表中確認。
該公司主要通過保理交易轉移其某些金融、貿易和應收税款。保理交易既可以有追索權,也可以沒有追索權。某些轉讓包括要求首先彌補損失的遞延付款條款(例如,按購買價格的一小部分付款取決於從應收款中收取的總金額),據此轉讓人優先分擔損失,或要求保留對轉讓的應收款產生的現金流的重大風險敞口。這些類型的交易不符合IFRS 9的要求 由於與金融資產所有權有關的風險及回報並未大幅轉移,因此本公司繼續在綜合財務狀況表內確認該等應收賬款,並在資產支持融資項下確認相同金額的金融負債,該等財務負債計入債務內。這些類型的應收賬款被歸類為持有即收,因為業務模式與公司對應收賬款的持續確認是一致的。
盤存
原材料、半成品和產成品庫存按成本和可變現淨值中較低者列報,成本按先進先出(“FIFO”)原則確定。存貨的計量包括材料和勞動力的直接成本以及間接成本(可變成本和固定成本)。根據預期未來用途和可變現價值,為陳舊和運輸緩慢的原材料、製成品、備件和其他用品編列了經費。可變現淨值是在正常業務過程中的估計銷售價格減去估計的完工成本和估計的銷售和分銷成本。
生產系統建設合同的計量以完工階段為基礎,該階段由資產負債表日發生的成本佔估計合同總成本的比例確定。這些項目是扣除從客户那裏收到的進度賬單後列報的。這類合同的任何損失都在確認期間的綜合損益表中記錄。
員工福利
固定繳款計劃
固定繳款計劃產生的成本在發生時計入費用。
固定福利計劃
本公司的淨負債是通過估計員工獲得的未來福利的現值並扣除任何計劃資產的公允價值,為每個確定的福利計劃單獨確定的。固定福利債務的現值是使用精算技術和精算假設來計量的,這些精算技術和精算假設是無偏見、相互兼容的,並將福利歸因於使用預測單位貸記法產生提供離職後福利義務的時期。計劃資產按公允價值確認和計量。
如果債務淨額是一項潛在資產,則確認的數額限於以未來退款或減少對計劃未來繳款的形式獲得的任何經濟利益的現值(資產上限)。
確定效益成本的構成如下:
•服務成本按職能在綜合收益表中確認,並列在相關項目(收入成本、銷售成本、一般成本和其他成本以及研究和開發成本)內;
•確定福利負債/(資產)的利息支出淨額在綜合損益表中確認,計入財務支出淨額,計算方法是將負債/(資產)淨額乘以用於貼現債務的貼現率,同時考慮到當年繳款和福利付款的影響;
•債務淨額的重新計量部分,包括精算損益、計劃資產回報(不包括綜合損益表中確認的利息收入)和資產上限影響的任何變化,立即在其他全面收益/(損失)中確認。這些重新計量部分不會在隨後的期間重新分類到綜合收益表中。
過去因計劃修訂和削減而產生的服務費用以及結算計劃的損益立即在綜合損益表中確認。
其他長期僱員福利
該公司的債務代表員工為其服務所賺取的未來福利的現值。其他長期僱員福利的重新計量部分在產生該等福利的期間於綜合收益表中確認。
基於股份的薪酬
該公司有幾個薪酬計劃,規定向某些員工和董事發放基於股份的薪酬。基於股份的薪酬計劃按照國際財務報告準則2-股份支付這就要求以公允價值為基礎確認股權薪酬支出。
就股權結算交易而言,成本乃參考授予日股價釐定授予當日的公允價值,並於適用情況下使用蒙特卡羅模擬模型釐定。請參閲附註19,基於股份的薪酬,以獲取更多信息。
基於股份的薪酬費用在以下範圍內確認銷售、一般和其他成本於服務及(如適用)履約條件已履行期間(“歸屬期間”)內,於綜合收益表內,連同相應的權益增加。按分級歸屬方法於每個報告日期確認權益結算交易的累計費用,並反映本公司對最終歸屬的權益工具數量的最佳估計。綜合收益表中某一期間的費用或貸項代表在該期間期初和期末確認的累計費用的變動。
在決定授予日期時,服務和非市場表現條件並未考慮獎勵的公允價值,但條件得到滿足的可能性被評估為本公司對最終將歸屬的股權工具數量的最佳估計的一部分。市場表現狀況在授予日公允價值內反映。任何附加於裁決的其他條件,但沒有相關的服務要求,均被視為非歸屬條件。非歸屬條件反映在裁決的公允價值中,並導致立即支付裁決的費用,除非還有服務和/或業績條件。
對於由於非市場表現和/或服務條件未得到滿足而最終未授予的獎勵,不確認任何費用。如果獎勵包括市場或非歸屬條件,只要滿足所有其他業績和/或服務條件,無論是否滿足市場或非歸屬條件,交易都被視為歸屬。
當股權結算獎勵的條款被修改時,在滿足獎勵的原始歸屬條款的情況下,確認的最低支出為未修改獎勵的授予日期公允價值。原始授予與修改授予之間的任何增量支出,在修改之日計量,均按修改後的歸屬條款確認。如果實體或交易對手取消了獎勵,獎勵的公允價值中任何未確認的元素將立即通過綜合收益表支出。
對於現金結算交易,初始計量的公允價值和截至結算日(包括結算日)的每個報告日的公允價值確認負債。公允價值在歸屬日期之前的期間內支出,並確認相應的負債。在衡量股權結算交易時用於核算歸屬條件的方法也適用於現金結算交易。
收入確認
收入在公司車輛、服務或部件的控制權轉讓,以及公司對其客户的履約義務履行完畢時確認。收入是指公司因轉讓貨物或提供服務而預期獲得的對價金額。公司將商品或服務轉讓給客户的時間可能與客户付款的時間不同。當公司在轉讓所提供的貨物或服務之前向客户開具發票時,確認合同責任。當公司給予客户退還合格商品的權利時,公司根據對歷史經驗的分析來估計預期回報。本公司在進行創收活動的同時代他人徵收的銷售、增值税和其他税項不包括在收入中,並在綜合財務狀況表中的其他負債和税務負債項目中確認。在合同中無關緊要的附帶項目被確認為費用。
該公司還簽訂具有多項履約義務的合同。對於這些合同,公司按相對獨立的銷售價格將交易價格的收入分配給合同中不同的商品和服務。就本公司在同一市場上單獨銷售商品或服務而言,獨立銷售價格是本公司單獨銷售商品或服務時的可觀察價格。對於所有其他商品或服務,本公司採用成本加利潤的方法估計獨立銷售價格。
運輸車輛和銷售其他貨物
本公司已確定,本公司銷售車輛和服務部件的客户一般為經銷商、分銷商或車隊客户。控制權的轉移,以及由此產生的收入確認,通常對應於車輛或服務部件可供客户使用的日期,或者車輛或服務部件被釋放給負責將其運輸給客户的承運人的日期。這也是開具發票的時候,車輛的付款通常是立即到期的,維修部件的付款通常是在下個月到期的。對於部件銷售,收入確認與服務部件的確認是一致的。如果售出的服務部件預計將用於保修,則不會在發貨時確認任何收入。該公司還銷售工裝,在客户接受工裝的時間點進行控制權轉移。
如果有獎勵措施,則在合同開始時估計最終將支付的預期金額,並確認為銷售時收入的減少。如果車輛合同交易有多個履約義務,則獎勵的成本完全分配給車輛,因為獎勵的目的是鼓勵車輛的銷售。如果激勵措施的估計在銷售給客户後發生變化,估計的變化被確認為在變化期間對收入的調整。請參閲使用估算--銷售激勵以獲取有關這些計劃的更多信息。
由公司提供剩餘價值擔保的新車銷售在車輛控制權移交給客户時確認為收入,但公司發行看跌期權且有重大經濟動機行使的情況除外,如下所述。在確認車輛收入後,公司建立了相當於任何剩餘價值擔保的估計金額的負債。
該公司還在合同中包括認沽期權的情況下出售車輛,根據該期權,客户可以要求公司回購車輛。就這類安排,本公司評估客户行使認沽期權是否有顯著的經濟誘因。如本公司確定客户不存在行使其認沽期權的重大經濟誘因,則在車輛控制權轉移至車隊客户時確認收入,並確認與剩餘價值擔保的估計金額相等的負債(如有)。如果公司確定存在重大經濟激勵,則該安排與回購義務的入賬方式類似,如以回購承諾出售的資產的租賃分期付款.
提供的其他服務
所提供服務的其他收入主要包括維護計劃和延長保修,還包括連接服務,並根據公司的歷史經驗在合同期內按預期發生的成本按比例確認。這些服務要麼包含在車輛的銷售價格中,要麼單獨計價。服務收入是根據估計的獨立銷售價格進行分配的。與合同銷售相關的費用遞延 並隨後攤銷至與相關收入確認方式一致的費用。公司有歐元159百萬 截至2021年12月31日的延期服務合同成本(歐元74在2020年12月31日),並被認可 €58截至2021年12月31日的年度內攤銷費用(歐元)47截至2020年12月31日的年度內為百萬美元)。
合同收入
建築合同的收入由工業自動化系統組成,幷包括在“其他活動”中,根據公司的歷史經驗,按預計發生的成本的比例確認為合同期內的收入。如果合同項下服務的預期成本之和超過交易價格,則確認損失。
以回購承諾出售的資產的租賃分期付款
向客户出售車輛可以包括回購義務,根據該義務,公司必須在給定的時間點回購車輛。該公司將此類銷售作為經營租賃進行會計處理。在將車輛轉讓給客户時,公司在綜合財務狀況表中記錄了相當於在其他負債中收到的收益的負債。收到的收益與保證的回購金額之間的差額在直線基礎上確認為合同期限內的收入。如果合同條款是,車輛的成本記錄在出售的資產和回購承諾中12月或以下,如果合同期限大於或超過,則記錄在財產、廠房和設備12月份。車輛成本和估計剩餘價值之間的差額在合同期限內綜合收益表的收入成本中確認。
金融服務活動利息收入
利息收入主要來自公司通過提供經銷商和零售融資而產生的收入,採用有效利息方法確認。
收入成本
收入成本包括製造和分銷車輛和零部件所發生的費用。從歷史上看,最重要的因素是材料和部件的成本,其餘成本包括人工(包括直接和間接工資)、運輸成本、財產、廠房和設備的折舊以及與生產有關的其他無形資產的攤銷。此外,可直接歸因於綜合金融服務公司的支出,包括與其整體融資有關的利息支出以及風險準備金和資產減記準備金,均記入收入成本(歐元)。68百萬歐元5百萬歐元和歐元7截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分別為100萬美元)。收入成本也包括歐元227百萬歐元74百萬歐元和歐元54百萬美元,分別與截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度連同回購承諾出售的資產價值減少有關。此外,與產品保修和召回活動相關的估計成本記錄在收入成本中(請參閲預算的使用有關更多信息,請參見以下內容)。
政府補助金
政府贈款在綜合財務報表中確認,前提是能夠合理保證公司遵守獲得此類贈款的條件,並且這些贈款將會收到。政府贈款被確認為與它們打算抵消的相關成本相同期間的收入。
政府贈款被確認為相應資產成本的減少。
以低於市場利率的利率獲得政府貸款的好處被視為政府贈款。低於市場利率的收益以貸款的初始賬面價值(公允價值加上交易成本)與收到的收益之間的差額來衡量,並根據用於確認政府贈款的政策進行會計處理。
税費
所得税包括以公司的應税利潤為基礎的所有税款。當期及遞延税項確認為利益或開支,並計入該期間的綜合收益表,但來自(I)在同一或不同期間確認的交易或事件,不論是在其他全面收益/(虧損)或直接於權益中確認,或(Ii)業務合併所產生的税項除外。
遞延税項按全額負債法入賬。遞延税項負債就資產或負債的賬面金額與其税基之間的所有應課税暫時性差額予以確認,但如遞延税項負債是因最初確認商譽或最初確認非業務合併交易中的資產或負債而產生,且在交易時不影響會計溢利或應課税溢利,則不在此限。除非遞延税項資產是由非業務合併交易中的資產或負債初步確認所產生,且在交易時不受會計溢利或應課税溢利影響,否則遞延税項資產應就所有可扣除暫時性差額確認所有可扣除暫時性差額。
遞延税項資產及負債按本公司經營所在司法管轄區的實質頒佈税率計量,預期適用於資產變現或負債清償期間。
本公司確認與子公司未分配利潤的存在相關的遞延税項負債,除非公司能夠控制沖銷臨時差額的時間,否則在可預見的將來這種臨時差額很可能不會沖銷。本公司確認與附屬公司投資的可扣除暫時性差異相關的遞延税項資產,前提是暫時性差異有可能在可預見的將來轉回,並有可用來抵銷暫時性差異的應税利潤。
與未使用税項虧損和税項抵免結轉有關的遞延税項資產,以及因可扣除暫時性差異而產生的遞延税項資產,在未來利潤可能可用於抵銷的範圍內予以確認。本公司在每個報告日期監控未確認的遞延税項資產,並在未來應課税利潤可能允許收回遞延税項資產的範圍內確認以前未確認的遞延税項資產。參考估計數的使用--遞延税項資產的可恢復性以獲取更多詳細信息。
噹噹期所得税和遞延税項涉及同一税務管轄區,並且存在法律上可強制執行的抵銷權時,可予以抵銷。其他不以收入為基礎的税收,如財產税和資本税,包括在銷售成本、一般成本和其他成本中。
請參閲附註7, 税費支出,瞭解有關税費和遞延税項資產的其他信息。
公允價值計量
就計量及披露而言,公允價值乃於計量日期於市場參與者之間按有秩序交易出售資產或支付轉移負債而收取的代價釐定,不論該價格是否直接可見或使用估值技術估計。公允價值計量的基礎是假設出售資產或轉移負債的交易發生在下列兩種情況之一:
•在資產或負債的主要市場;或
•在沒有主要市場的情況下,在資產或負債的最有利市場。
資產或負債的公允價值是使用市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設來衡量的,假設市場參與者的行為符合自己的經濟最佳利益。非金融資產的公允價值計量考慮了市場參與者通過以最高和最佳的方式使用該資產或通過將其出售給將以其最高和最佳的方式使用該資產的另一市場參與者來產生經濟利益的能力。在估計公允價值時,本公司儘可能使用可觀察到的市場數據。當沒有市場可觀察到的數據時,公司使用估值技術,最大限度地利用相關可觀察到的投入,並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。
國際財務報告準則13-公允價值計量建立一個層次結構,對計量公允價值時使用的投入進行優先排序。該層次結構對相同資產和負債(第1級投入)的活躍市場的報價(未調整)給予最高優先權,對不可觀察到的投入(第3級投入)給予最低優先權。在某些情況下,用於衡量一項資產或負債的公允價值的投入可能被歸入公允價值層次的不同級別。在這些情況下,公允價值計量在對整個計量具有重要意義的最低水平的公允價值層次結構的同一水平上進行整體分類。
層次結構中使用的級別如下:
•一級投入包括公司在計量日期可獲得的相同資產和負債在活躍市場的報價(未經調整)。第一級主要由某些金融工具組成,例如持有以收集和出售證券以及持有以出售證券。
•第2級輸入包括截至測量日期可直接或間接觀察到的輸入。二級工具包括商業票據和非交易所交易的衍生品,如場外貨幣和商品遠期、掉期和期權合約,它們使用模型或其他估值方法進行估值。這些模型主要是行業標準模型,考慮了各種假設,包括活躍市場中類似工具的報價遠期價格,活躍市場中相同或類似投入的報價,以及可觀察到的投入。
•第三級投入是無法從市場的客觀來源觀察到的,反映了管理層對市場參與者在為工具定價時將使用的假設的判斷。這類工具包括非交易所交易的衍生品,如某些場外商品期權和掉期合約,這些合約很複雜或有非標準條款。
請參閲附註24,公允價值計量,瞭解有關公允價值計量的其他信息。
預算的使用
綜合財務報表是根據《國際財務報告準則》編制的,該準則要求使用影響資產和負債賬面金額、或有資產和負債的披露以及確認的收入和支出金額的估計、判斷和假設。估計數及相關假設是根據管理層對編制財務報表時已知因素的最佳判斷、歷史經驗及任何其他被視為相關的因素而作出的。
本公司會在情況需要時定期審閲估計數字及基本假設。實際結果可能與估計數不同,需要進行相應的調整。估計的任何變動的影響在作出調整的期間或未來期間在綜合損益表中確認。
下文討論了需要估計的項目,這些項目未來在資產和負債的賬面價值方面有可能出現重大差異。
員工福利
該公司為其某些在職員工和退休人員提供離職後福利,這些福利根據公司所在國家的法律、財政和經濟狀況而變化,並定期發生變化。這些計劃由公司根據提供的福利類型進行分類,如下:養老金福利、醫療保健和人壽保險計劃以及其他離職後福利。
公司根據固定繳款計劃向其員工提供某些離職後福利,如養老金或醫療保健福利,根據該計劃,公司以法律強制、合同或自願的方式向公共或私人計劃支付繳款。公司確認固定繳款計劃的成本為已發生成本,並在綜合收益表中按功能將其歸類為收入成本、銷售成本、一般成本和其他成本以及研究和開發成本。
養老金計劃
該公司主要在美國、加拿大、英國和德國發起了非繳費和繳費的固定收益養老金計劃,其中大部分是由資金提供的。非繳款養老金計劃涵蓋某些小時工和工薪族,福利以每一年服務的固定比率為基礎。此外,根據受薪僱員退休計劃,向某些受薪僱員提供供款福利。
該公司的固定收益養老金計劃是在精算的基礎上核算的,這需要使用估計和假設來確定淨負債或淨資產。本公司估計所有參與者未來預計付款的現值時,會考慮折現率、加薪速度等財務性質的參數,以及使用人口假設估計的未來潛在事件的可能性,這些假設可能會對未來付款的金額和時間產生影響,例如死亡率、解僱和退休比率,這些參數是為反映實際和預測的計劃經驗而制定的。死亡率是使用Stellantis計劃特定人羣(在適當的情況下)以及該領域公認的專家(如美國精算師協會和加拿大精算師學會)發佈的最新死亡率信息以及其他適當的數據來制定的,以反映實際和預測的計劃經驗。所有其他國家均採用具有可比性的國別來源和方法。 捐款的預期數額和時間是根據對最低供資需求的評估確定的。有時,捐款會超出法律規定的範圍。
計劃的債務和費用是根據現有的退休計劃規定計算的。對於本公司目前承諾的福利撥備以外的任何未來可能的變化,本公司並未做出假設。實際經驗的重大差異或下列關鍵假設的重大變化可能會影響養卹金義務和養卹金費用:
•貼現率。該公司的貼現率是以高質量(AA級)固定收益投資的收益率為基礎的,這些投資的到期時間和金額與預計福利支付的時間和金額相匹配。
與假設不同的實際結果和經修正的假設的影響計入其他全面收益/(虧損)。用於確定固定福利計劃的固定福利義務的加權平均貼現率為2.6百分比和0.98分別為2021年12月31日和2020年12月31日。
在2021年12月31日,在所有其他假設不變的情況下,提高貼現率對固定收益義務的影響如下:
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| 對退休金利益的影響 負債淨額增加/(減少) | | 德國和法國 | | 英國 | | 美國和加拿大 | | 其他 |
| (百萬歐元) |
25貼現率提高基點 | (925) | | | (131) | | | (98) | | | (686) | | | (10) | |
請參閲附註20,員工福利負債, 有關公司養老金計劃的更多信息,請訪問。
其他離職後福利
該公司為某些小時工和受薪者提供醫療保健、法律、遣散費、補償性人壽保險福利和其他退休後福利。退休後,這些僱員可能有資格繼續享受某些福利。福利和資格規則可能會定期修改。
這些其他離職後福利(“OPEB”)是在精算的基礎上核算的,這需要選擇各種假設。在估計本公司與OPEB相關的債務、成本和負債時,需要使用對所有參與者的預計未來付款現值的估計,並考慮到通過使用人口假設估計的潛在未來事件的可能性,這些事件可能會對未來付款的金額和時間產生影響,例如死亡率、解僱和退休比率,這些因素是為反映實際和預計的計劃經驗而制定的,以及各自國家的退休法律要求。死亡率是使用特定於計劃的人口、該領域公認專家發佈的最新死亡率信息和其他適當的數據來制定的,以反映實際和預測的計劃經驗。
計劃債務和費用以現有計劃規定為基礎。對於本公司目前承諾的福利撥備以外的任何未來可能的變化,本公司並未做出假設。
實際經驗的重大差異或下列關鍵假設的重大變化可能會影響OPEB的義務和費用:
•貼現率。Stellantis的貼現率基於優質(AA級)固定收益投資的收益率,這些投資的到期時間和金額與預計福利支付的時間和金額相匹配。
•醫療保健成本趨勢。該公司的醫療保健成本趨勢假設是基於歷史成本數據、近期前景和對可能的長期趨勢的評估而制定的。
在2021年12月31日,在所有其他假設保持不變的情況下,影響醫療保健和人壽保險計劃的關鍵假設的減少或增加的影響如下:
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| 對健康的影響 護理、人壽保險和OPEB義務 | | |
| (百萬歐元) |
25貼現率提高基點 | (110) | | | |
100醫療成本趨勢率下降基點 | (29) | | | |
100醫療成本趨勢率上升基點 | 35 | | | |
請參閲附註20,員工福利負債, 有關公司的OPEB負債的更多信息。
具有確定使用年限的非流動資產的可回收性
具有一定使用年限的非流動資產包括財產、廠房和設備、無形資產和持有待售資產。具有一定使用年限的無形資產主要包括主要與北美和擴大的歐洲部分有關的資本化發展支出。當事件或情況顯示某項資產可能減值時,本公司定期審核具有確定使用年限的非流動資產的賬面價值。在截至2021年12月31日的六個月中,編制了第一個Stellantis業務計劃,即中期計劃(MTP),涵蓋2022年至2024年期間。具有確定使用年限的非流動資產的可回收性是基於估計的未來現金流量,使用與該資產相關的現金產生單位(“CGU”)的本公司MTP。產生基本上獨立現金流的資產組的最低水平是工具平臺水平,它被認為是減值測試的CGU。商譽只分配給經營部門。因此,營運分部為商譽及使用年限不確定的無形資產減值測試的CGU。
全球汽車行業正在經歷重大變化,原因是對氣候變化的日益關注,導致對燃油效率、推動電氣化以及燃油效率、温室氣體排放和其他尾氣排放的監管要求不斷變化。這還不包括電氣化和自動駕駛等技術變革。該公司已宣佈在電氣化和軟件方面進行重大投資,這些投資反映在MTP中。然而,它的業務計劃可能會因應這些不斷變化的要求和技術變化,或與作為夥伴關係和協作的一部分而制定的任何未來業務計劃或戰略有關的變化。隨着公司繼續評估這些不斷變化的需求、技術變化或未來計劃和戰略的潛在影響,以及實施和實施中期戰略計劃中提出的戰略目標,包括重新分配我們的資源,公司某些資產或CGU的可回收性在未來可能會受到影響。例如,產品開發戰略可能會受到法規變化以及實施電氣化的預期成本(包括電池成本)變化的影響。隨着相關情況的變化,公司預計將調整其產品計劃,這可能會導致公司某些車輛平臺和動力總成的預期用途發生變化。
這些不確定性可能導致平臺和動力總成的預期使用壽命減損或減少,或兩者兼而有之。可恢復性方面的任何變化將在業務計劃發生此類變化時予以考慮。於截至二零二一年、二零二一年、二零一零年及二零一九年十二月三十一日止年度,進行的減值測試比較了各資產單位所包括的資產的賬面價值與其在用價值。現金結算單位的使用價值乃根據現金結算單位的估計税前未來現金流量及反映當前市場對現金結算單位時間價值及特定風險的市場評估的税前貼現率,採用貼現現金流量法釐定。
在截至2021年12月31日的年度內,減值虧損歐元309已確認100,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元,主要與擴大後的歐洲部門的某些車輛平臺的減值有關。這些車輛平臺是傳統平臺,其上的車型數量有限。減值主要是由於用於進行減值測試的Stellantis MTP中反映的預測的結果,在這些預測中,這些平臺減少了交易量和盈利能力減值損失歐元309百萬歐元主要用於財產、廠房和設備137百萬歐元和歐元151資本化發展支出的百萬美元。
在截至2020年12月31日的年度內,減值損失總額為歐元202確認了100萬歐元,主要與歐元有關135中國在印度和亞太地區研發資產的百萬歐元減值準備15南美百萬美元減值CGU和一歐元53擴大後的歐洲CGU減值100萬歐元,分別是由於銷量和利潤預測下降,特別是由於新冠肺炎疫情造成的市場混亂。
在截至2019年12月31日的年度內,減值損失總額為歐元283一百萬人被認可。減值損失中最重要的部分是1歐元204用於中國、印度和亞太地區的研發資產減值100萬歐元和1歐元80在南美的研發資產和工業資產減值100萬美元。2019年確認的數額是由於對銷量和盈利能力的預測減少。
使用壽命不確定的商譽和無形資產的可回收性
按照《國際會計準則》第36條-資產減值、商譽及使用年限不定的無形資產不攤銷,如事實或情況顯示資產可能減值,則每年或更頻密地進行減值測試。
具有無限使用年限的商譽及無形資產分配至營運分部或營運分部內的政府一般單位。減值測試乃通過比較已獲分配商譽的每個現金單位或每組現金單位的賬面值(主要包括物業、廠房及設備、商譽、品牌、資本化發展開支、營運資金及儲備)及可收回金額而進行。CGU的可收回金額為其公允價值減去處置成本和使用價值後的較高者。本公司確認的使用年限不確定的商譽和無形資產餘額主要與FCA合併有關,FCA合併產生的商譽分配給北美、南美、瑪莎拉蒂、印度和亞太地區以及擴大的歐洲運營部門。所有其他商譽餘額主要與擴大後的歐洲和中國有關。
MTP作為本公司對使用年限不確定的商譽和無形資產進行年度減值測試的基礎。本公司的商譽及使用年限不定的無形資產於2021年10月31日進行減值測試,該日是本公司每年進行商譽減值測試的日期。
•為對每個經營部門進行年度減值測試而估計的可收回金額是使用使用價值確定的,並基於以下假設:
◦2021年11月1日至2024年12月31日期間的預期未來現金流。這些預期現金流反映了目前對經濟狀況和市場趨勢的預期,以及公司在預測所涉時期的舉措。這些現金流與編制財務報表時各現金流出單位的當前狀況有關,不包括重組計劃或其他結構變化可能產生的估計現金流。用於估計未來現金流的數量和銷售組合基於被認為是合理和可持續的假設,並代表對所考慮期間內各自經營部門的市場趨勢和細分、品牌和模式份額的預期狀況的最佳估計。
◦預期的未來現金流包括一個正常化的終結期,以估計明確考慮的期間之後的未來結果,其中納入了長期增長率假設0百分比至1.4百分比。每個地區的增長率是參考地區貼現率中考慮的無風險增長率和通貨膨脹率來確定的。長期AOI利潤率是考慮到本公司對每個部門的長期預測而設定的。
•估計未來現金流量按貼現率折現至其現值,貼現率反映當前市場對貨幣時間價值的評估,以及未反映在估計未來現金流量中的資產或CGU特有的風險。
•税前現金流量使用税前貼現率進行貼現,該貼現率反映了當前市場對所考慮期間的貨幣時間價值的評估,以及所考慮的現金流量所特有的風險。適用的税前加權平均資本成本貼現率為7.9百分比至15.6百分比。
如上所述估計的價值被確定為超過商譽分配給的每個經營部門的賬面金額。因此,不是已就截至2021年12月31日止年度的商譽及無形資產確認減值費用,該等資產的使用年限不確定。
在截至2020年12月31日的年度內進行的減值測試產生的減值費用為150百萬美元。
有幾個不是截至2019年12月31日止年度的減值測試所產生的減值費用。
遞延税項資產的可恢復性
遞延税項資產在可能有足夠的應課税利潤可供使用部分或全部遞延税項資產的情況下予以確認。遞延税項資產的可回收性取決於公司在假設可扣除的臨時差額轉回和税項虧損結轉可以利用的期間產生足夠的未來應納税收入的能力。在作出這項評估時,本公司會考慮根據最新業務計劃所產生的未來應課税收入。此外,該公司估計了應税暫時性差異的逆轉對收益的影響,並考慮了這些遞延税項資產可以收回的期限。評估中使用的估計和假設受到不確定性的影響,特別是與業務計劃相比公司未來的業績。因此,由於意外事件導致的當前估計數的變化可能會對合並財務報表產生重大影響。請參閲注7, 税費支出 以獲取更多詳細信息。
銷售激勵措施
該公司將向經銷商和消費者提供的銷售激勵計劃的估計成本記錄為向經銷商銷售時收入的減少。這一估計成本代表了為經銷商和消費者提供的激勵計劃,以及為促進經銷商庫存銷售而對這些計劃進行的預期修改。與以前銷售給經銷商的汽車有關的銷售激勵計劃的後續調整被確認為對調整可確定期間的淨收入的調整。
該公司使用價格折扣來調整車輛定價,以迴應一些市場和產品因素,包括競爭對手提供的定價行動和激勵措施、經濟狀況、行業過剩產能的數量、市場競爭的強度、消費者對產品的需求以及支持促銷活動的願望。公司可在任何給定時間點提供各種銷售激勵計劃,包括向經銷商和消費者提供現金優惠,向客户提供補貼計劃,或租賃補貼,以減少零售客户在融資安排開始時每月的租賃款或現金,或兩者兼而有之。銷售激勵計劃通常是特定於品牌、型號和地區的,持續一段時間。
在按車型線估計未來激勵費用時,使用了多種因素,包括市場上現有的激勵計劃、計劃中的促銷計劃以及隨着車型年限的增長而產生的正常激勵升級。每月審查估計的獎勵率,並相應調整計劃獎勵率的變化,從而影響收入。由於影響銷售獎勵估計數計算的因素很多,這些變量中的任何一個的增加或減少都可能對淨收入產生重大影響。
產品保修、召回活動和產品責任
該公司在確認相關銷售時為產品保修建立了準備金。本公司提供各種類型的產品保修,在此保修下交付的產品的性能一般在一定期限或期限內得到保證。產品保修的應計費用包括法律或合同規定的保修義務的預期成本,以及保單覆蓋範圍、召回行動和回購承諾的預期成本。這些行動的估計未來成本主要基於關於每個車輛系列和該車輛系列的每個車型年的終身保修成本的假設,以及該公司車輛的歷史索賠經驗。此外,還考慮了預計將批准的額外服務行動的數量和規模以及與額外服務行動相關的政策。由於這些估計因素的不確定性和潛在的波動性,所用假設的變化可能會對業務結果產生重大影響。
該公司定期發起志願服務和召回行動,以解決各種客户滿意度以及與所售車輛相關的安全和排放問題。準備金中包括這些服務和召回行動的估計費用。在北美,該公司在銷售時應計召回的估計成本,這是基於歷史索賠經驗以及額外的精算分析,該分析更重視召回活動活動中較近的日曆年趨勢。然而,在其他區域,一般沒有足夠的歷史數據來支持應用基於精算的估計技術。因此,其他地區的估計召回成本是在它們可能和合理地進行評估時應計的,這通常發生在具體的召回活動獲得批准和宣佈之後。
對這些行動未來成本的估計受到許多不確定性的影響,包括新法律和法規的頒佈、受維修或召回行動影響的車輛數量以及糾正行動的性質。這些維修和召回行動的最終成本可能要求公司在一段較長的時間內支出超過(或低於)既定準備金,並在一系列無法合理估計的金額中支出。本年度將定期審查保修、額外服務和召回行動義務的估計數。經驗表明,任何給定車型年的初始數據都可能是不穩定的;因此,公司的流程依賴於長期歷史平均值,直到有足夠的數據可用。當實際經驗可用時,它被用來修改歷史平均值,以確保預測在可能結果的範圍內。然後將產生的應計項目與當前的支出率進行比較,以確保餘額足以履行預期的未來債務。
此外,本公司就財產損害及人身傷害(包括不當死亡)所產生的估計產品責任成本,以及被指因產品缺陷而可能引致的懲罰性或懲罰性損害賠償作出撥備。從本質上講,這些成本可能是罕見的、難以預測的,並且有可能在金額上有很大差異。儲備金的估值按年度精算釐定,其中包括已售出的車輛數目及產生的產品責任索償。與這些撥備相關的成本記錄在綜合收益表中,任何後續調整都記錄在確定調整的期間。
訴訟
針對該公司的各種法律訴訟、索賠和政府調查正在進行中,涉及廣泛的主題,包括車輛安全、排放和燃油經濟性、競爭、税收和證券事務、涉嫌違反法律的行為、勞工、經銷商、供應商和其他合同關係、知識產權、產品保證和環境事務。其中一些訴訟程序聲稱各種車型的特定部件或系統(包括安全氣囊、座椅、安全帶、剎車、球頭、變速器、發動機和燃油系統)存在缺陷,或聲稱與車輛操縱和穩定性、突然意外移動或耐撞性有關的一般設計缺陷。這些訴訟尋求對財產損失、人身傷害或不當死亡的賠償,在某些情況下還包括對懲罰性或懲罰性賠償的索賠。其中一個或多個訴訟中的不利決定可能要求公司支付鉅額損害賠償金,或採取服務行動、召回活動或其他代價高昂的行動。
訴訟受到許多不確定因素的影響,個別案件的結果無法有把握地預測。此外,針對本公司的案件和索賠往往源於複雜的法律問題,這些問題受到不同程度的不確定性的影響,包括每個特定案件的事實和情況、適用法律可能被解釋和適用的方式以及司法管轄權和涉及的不同法律。如果資金很可能會流出,並且可以合理地估計數額,則就與未決或威脅的訴訟有關的撥備予以確立。如果資金可能流出,但數額無法估計,則在合併財務報表附註中披露這一事項。由於這些撥備代表估計,解決其中一些問題可能要求本公司支付超過應計金額的款項,或可能要求本公司支付無法合理估計的金額或金額範圍。
本公司監督未決法律程序的狀況,並定期諮詢法律和税務方面的專家。因此,本公司的法律程序和訴訟的撥備可能會因待決事項的未來發展而有所不同。
新標準和修正案於2021年1月1日生效
其他新標準和修正案
本公司通過了自2021年1月1日起生效的以下修訂和解釋。通過這些修訂並未對合並財務報表產生實質性影響。
•2020年8月,國際會計準則理事會發布了利率基準改革-第二階段(對IFRS 9、IAS 39、IFRS 7、IFRS 4和IFRS 16的修正案),作為對2019年9月發佈的利率基準改革的補充。修正案涉及因實施改革而產生的問題,包括合同現金流變化的影響或因以替代基準取代利率基準而產生的套期保值關係。
新標準和修正案自2021年4月1日起生效
•2021年3月,國際會計準則委員會將IFRS 16租約中的實際權宜之計的適用期限延長了一年,以幫助承租人計入與新冠肺炎相關的租金優惠。為了響應利益相關者的呼籲,並且由於新冠肺炎疫情仍在繼續,董事會將減免期限延長了一年,以涵蓋僅減少2022年6月30日或之前到期的租賃付款的租金優惠。最初的修正案於2020年5月發佈,目的是讓承租人更容易解釋與新冠肺炎相關的租金優惠,如免租期和臨時租金減免,同時繼續向投資者提供有關其租賃的有用信息。該修正案從2021年4月1日或之後開始的年度報告期內生效。這一實際權宜之計並未對本公司產生重大影響。
新標準和修正案尚未生效
國際會計準則理事會發布了以下新標準和修正案。我們將不遲於有關指引的生效日期遵守有關指引:
•2020年1月,國際會計準則理事會發布了流動或非流動負債分類(對《國際會計準則1》的修正),影響了《國際會計準則1》中關於負債列報的要求,包括澄清了將負債歸類為非流動負債的標準之一。這些修正案從2022年1月1日或之後開始的年度報告期內生效,並允許提前採用。2020年7月,國際會計準則理事會將這項修正案的生效日期推遲到2023年1月1日。我們目前正在評估收養的影響。
•2020年5月,國際會計準則理事會發布了《國際財務報告準則2018-2020年年度改進》,其中包括對以下準則的修訂:更新《國際財務報告準則》3--企業合併中對財務報告概念框架的參考;在《國際會計準則》第16號--財產、廠房和設備中,禁止從出售在準備資產作預期用途時生產的物品所收到的金額中扣除不動產、廠房和設備的成本;在《國際會計準則第37號》--撥備、或有負債和或有資產中,明確規定在評估合同是否會虧損時應包括哪些成本;對《國際財務報告準則1--首次採用國際財務報告準則》、《國際會計準則--金融工具》、《國際會計準則第41號--農業》以及隨附《國際財務報告準則--租賃》的説明性實例進行了小幅修訂。修正案自2022年1月1日起生效。我們目前正在評估收養的影響。
•2020年6月,IASB發佈了對IFRS 17-保險合同的修正案,旨在幫助公司實施該標準,並使它們更容易解釋其財務業績。審計委員會在2017年5月首次發佈國際財務報告準則第17號時引入的基本原則仍未受到影響。這些修正案迴應了利益攸關方的反饋,旨在:通過簡化準則中的一些要求來降低成本;使財務業績更容易解釋;通過將準則的生效日期推遲到2023年並通過提供額外的救濟以減少首次應用IFRS 17時所需的工作量來簡化過渡。我們目前正在評估收養的影響。
•2021年2月,國際會計準則理事會發布了《國際會計準則第1號--財務報表列報》和《國際會計準則第8號--會計政策、會計估計變動和差錯》的修正案。《國際會計準則》第1號修正案要求公司披露其重要會計政策,而不是重大會計政策,包括就如何將重要性概念應用於會計政策披露提供指導。《國際會計準則》第8號修正案闡明瞭公司應如何區分會計政策的變化與會計估計的變化。這些修正案在2023年1月1日或之後開始的年度報告期內生效,允許提前申請。我們目前正在評估收養的影響。
•2021年5月,IASB發佈了對國際會計準則第12號--國際財務報告準則所得税標準--的有針對性的修正案,以明確公司應如何對租賃和退役義務等交易的遞延税項進行會計處理。國際會計準則第12號所得税規定了公司如何計入所得税,包括遞延税,這代表了未來應繳或可追回的税款。在特定情況下,公司首次確認資產或負債時,可免除確認遞延税項。此前,這項豁免是否適用於租賃和退役義務等交易一直存在一些不確定性,這些交易的公司既確認了資產,也確認了負債。修正案澄清,豁免不適用,公司必須確認此類交易的遞延税金。修正案的目的是減少報告租賃遞延税金和退役債務的多樣性。這些修正案從2023年1月1日或之後開始的年度報告期內生效,允許提前申請。我們目前正在評估收養的影響。
•2021年12月,IASB發佈了對IFRS 17保險合同中過渡要求的狹窄範圍修正案,為保險公司提供了一個選項,旨在提高投資者在首次應用新準則時的信息有用性。這項修正案只涉及保險公司向新標準的過渡--它不影響IFRS 17中的任何其他要求。
下表列出了本公司主要子公司的名單,這些子公司按應報告的部門分組,以及其他活動中的公司上市。
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名字 | | 國家 | | 百分比 持有的權益 |
北美 | | | | |
FCA US LLC | | 美國 | | 100.00 |
FCA加拿大公司 | | 加拿大 | | 100.00 |
Stellantis墨西哥,S.A.de C.V. | | 墨西哥 | | 100.00 |
南美 | | | | |
FCA菲亞特克萊斯勒汽車巴西LTDA。 | | 巴西 | | 100.00 |
FCA汽車阿根廷公司 | | 阿根廷 | | 100.00 |
標緻雪鐵龍阿根廷公司。 | | 阿根廷 | | 99.99 |
擴大後的歐洲 | | | | |
意大利FCA S.p.A. | | 意大利 | | 100.00 |
標緻汽車 | | 法國 | | 100.00 |
汽車雪鐵龍 | | 法國 | | 100.00 |
歐寶汽車有限公司 | | 德國 | | 100.00 |
意大利PSA集團股份有限公司 | | 意大利 | | 100.00 |
PSA Retail France SAS | | 法國 | | 100.00 |
PSA汽車公司 | | 法國 | | 100.00 |
FCA德國公司 | | 德國 | | 100.00 |
PSAG Automóviles Comerical Espa,S.A. | | 西班牙 | | 100.00 |
沃克斯豪爾汽車有限公司 | | 英國 | | 100.00 |
FCA法國S.A.S. | | 法國 | | 100.00 |
標緻汽車公司PLC | | 英國 | | 100.00 |
PSA零售英國有限公司 | | 英國 | | 100.00 |
標緻德國有限公司 | | 德國 | | 100.00 |
菲亞特克萊斯勒汽車西班牙公司。 | | 西班牙 | | 100.00 |
中東和非洲 | | | | |
Stellantis Automitiv Pazarlama Anonim Sirketi | | 土耳其 | | 100.00 |
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Stellantis中東FZE | | 阿拉伯聯合酋長國 | | 100.00 |
中國與印度和亞太地區 | | | | |
FCA日本有限公司 | | 日本 | | 100.00 |
克萊斯勒集團(中國)銷售有限公司 | | 中國人大代表 | | 100.00 |
菲亞特印度汽車私人有限公司 | | 印度 | | 50.00 |
瑪莎拉蒂 | | | | |
瑪莎拉蒂公司 | | 意大利 | | 100.00 |
瑪莎拉蒂(中國)汽車貿易有限公司。 | | 中國人大代表 | | 100.00 |
瑪莎拉蒂北美公司 | | 美國 | | 100.00 |
金融服務 | | | | |
Banque PSA金融 | | 法國 | | 100.00 |
FCA汽車金融有限公司。 | | 中國人大代表 | | 100.00 |
Stellantis金融服務美國公司 | | 美國 | | 100.00 |
Fidis銀行。 | | 巴西 | | 100.00 |
FIDIS S.p.A. | | 意大利 | | 100.00 |
控股和其他公司 | | | | |
FCA北美控股有限責任公司 | | 美國 | | 100.00 |
Gie PSA Trésorerie | | 法國 | | 99.99 |
菲亞特克萊斯勒金融北美公司。 | | 美國 | | 100.00 |
菲亞特克萊斯勒金融歐洲公司法國興業銀行 | | 盧森堡 | | 100.00 |
菲亞特克萊斯勒金融公司。 | | 意大利 | | 100.00 |
Stellantis International SA | | 瑞士 | | 100.00 |
據美國證券交易委員會稱,當地法規允許免除當地法律要求。根據《德國商法典》第264條的規定,該公司已將此類豁免適用於下列法人實體:雪鐵龍德國公司、德國PSA集團、PSA零售公司、標緻德國公司和歐寶集團倉儲公司。
First Investors金融服務集團收購
2021年11月1日,Stellantis完成了對F1控股公司的收購,F1 Holdings Corp.是First Investors金融服務集團(First Investors)的母公司,已更名為Stellantis Financial Services US Corp.。支付的總對價為歐元255百萬(美元)289百萬)。
下表顯示了所購入的資產和負債,併為最終資產和負債:
| | | | | | | | |
(百萬歐元) | | 2021年11月1日 |
使用年限不確定的商譽和無形資產 | | € | 119 | |
其他無形資產 | | 2 | |
財產、廠房和設備 | | 15 | |
其他非流動資產 | | 703 | |
其他流動資產和預付費用 | | 176 | |
現金和現金等價物 | | 108 | |
總資產 | | € | 1,123 | |
總股本 | | € | 256 | |
長期債務 | | 572 | |
短期債務和長期債務的當期部分 | | 286 | |
貿易應付款項及其他應付款項 | | 9 | |
總負債 | | € | 1,123 | |
關於收購歐元第一投資者產生的現金淨流出,請參閲截至2021年12月31日的年度綜合現金流量表147在投資活動中分類的百萬美元,由現金對價淨額減去收購中轉移的現金和現金等價物組成。
泰克西德鑄鐵件企業處置
2021年10月1日,Stellantis完成了出售Teksid在巴西和葡萄牙的鑄鐵生產法人實體,總資產和負債為歐元152百萬歐元和歐元144分別為100萬歐元,此前被報告為持有待售資產和持有待售負債。拋售歐元的損失12在綜合收益表的投資處置收益/(損失)中報告了100萬美元。這以買方調整後對購買價格的慣常最終確認為準。
Teksid在墨西哥、波蘭的鑄鐵生產法人實體以及Teksid在中國合資企業中的權益不包括在交易中,仍將是本公司的一部分。
Groupe PSA和FCA合併
合併和業務合併日期的時間表
2019年12月17日,FCA和PSA簽訂了一項合併協議,規定FCA和PSA通過跨境合併進行合併,FCA作為合併中尚存的法人實體(“Stellantis”)。
2020年9月14日,FCA和PSA同意修改合併協議。根據合併協議修正案,將支付給前FCA股東的FCA非常股息降至歐元2.910億美元,加上PSA的46在獲得Stellantis董事會和股東的批准後,計劃在完成交易後立即將佛吉亞的百分比股份分配給所有Stellantis股東。
2021年1月4日,PSA和FCA分別召開了特別股東大會,以批准合併交易等事項。各自的股東大會批准了合併。在各自獲得股東批准並獲得最終監管許可後,FCA和PSA完成了合法的合併。作為監管許可的一部分達成的條件不會對Stellantis的現金流或財務狀況產生實質性影響。
2021年1月17日,董事會任命,Stellantis公司章程生效,合併後的公司更名為Stellantis。在這一天,Stellantis管理層和董事會共同獲得了控制FCA和PSA資產、負債和運營的權力和能力。因此,根據IFRS 3,2021年1月17日是企業合併的收購日期(有關交易會計處理的進一步細節,請參閲下一段“會計收購人的合併和確認的會計處理”)。
2021年1月29日,大約歐元2.9截至2021年1月15日星期五收盤,向FCA普通股持有人支付了10億美元的非常股息。
2021年3月22日,Stellantis向其普通股持有人的分配完成53,130,574佛吉亞和歐元的普通股302其中包括PSA於2020年11月出售佛吉亞普通股所得的收益,扣除為服務於通用汽車認股權證而保留的股份和現金。
業務合併的主要原因
以下是合併的主要原因:
•一位具有韌性的新行業領導者。合併創建了一家全球汽車製造商和移動提供商,擁有平衡和盈利的全球業務,其投資組合涵蓋所有關鍵的汽車細分市場。
•更大的地域平衡。通過利用FCA在北美和拉丁美洲的實力以及PSA在歐洲的地位,合併增加了規模和實質性的地理平衡,並創造了在其他地理區域重塑戰略的機會,主要是中國;
•打造更強大的創新平臺。合併後的集團預計將能夠利用其在新能源汽車、可持續機動性、自動駕駛和連接方面的能力;
•協同效應。合併協同效應計劃在以下方面實現四領域:技術、平臺和產品、採購、銷售、一般和行政費用(SG&A)以及所有其他職能,如物流、供應鏈、質量和售後運營。
合併會計及會計收購人的認定
Stellantis根據IFRS 3採用收購會計方法對合並進行了會計核算,為會計目的,該方法要求確定收購方和被收購方的身份。根據對《國際財務報告準則3》各項指標的評估和對所有相關事實和情況的考慮,管理層確定PSA是會計上的收購人,因此,合併被計入反向收購。在確定PSA為收購實體時,儘管合併是通過發行FCA股票實現的,但最重要的指標是(I)合併後集團董事會的組成,包括十一各位董事,六(I)由PSA、PSA股東或PSA員工提名,或現任PSA高管;(Ii)合併後集團首任行政總裁,擁有全權代表合併後集團,並於合併前為PSA董事會總裁;及(Iii)PSA合併前股東支付溢價。
轉讓對價的計算
PSA股東收到1.742FCA普通股為緊接合並前持有的每股PSA普通股,作為與合併相關的代價,這代表1,545,220,196股份。然而,根據IFRS 3的要求,轉讓的對價是按照PSA作為會計收購方向會計被收購方FCA的股東發行股票的方式計算的。轉讓的對價價值是根據PSA的歐元股票的收盤價計算的21.852021年1月15日,這是PSA在收購日期之前的最終股價。根據反向收購會計,PSA被視為向FCA股東發行的PSA股票數量使前FCA股東在合併後的集團中擁有與合併中獲得的相同所有權。根據截至2021年1月16日已發行和已發行的FCA和PSA的股票數量,PSA和前FCA股東的持股比例如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年1月16日的已發行和已發行股票數量 | | 兑換率 | | 完成時調整後的股份數量(即Stellantis股份) | | 兑換率 | | 被視為轉讓的對價股份數計算 |
| | (a) | | (b) | | (c) = (a)*(b) | | | | (d) | | (e) = (c)/(d) | | |
變壓吸附 | | 887,038,000 | | (1) | 1.742 | | 1,545,220,196 | | | 49.53 | % | | 1.742 | | 887,038,000 | | | 49.53 | % |
FCA | | 1,574,714,499 | | (2) | 1 | | 1,574,714,499 | | | 50.47 | % | | 1.742 | | 903,969,288 | | | 50.47 | % |
總計 | | | | | | 3,119,934,695 | | | | | | | 1,791,007,288 | | | |
________________________________________________________________________________________________________________________________________________
(1)截至2021年1月16日的股份數量,淨額7,790,213國庫股。
(2)截至2021年1月16日的股票數量包括7,195,2252020年內與FCA的股權激勵計劃相關的股票
此外,根據IFRS 2-基於股份的支付和IFRS 3-業務合併中的指導,轉移的對價包括向FCA前員工提供的基於股份的獎勵的公允價值的一部分。作為合併的結果,每個FCA業績單位(“PSU”)獎勵和每個FCA限制性股票單位(“RSU”)獎勵已被Stellantis RSU獎勵取代,後者將繼續受相同的條款和條件管轄,包括基於服務的歸屬條款。FCA PSU調整後息税前利潤和PSU股東總回報(“TSR”)獎勵在轉換為Stellantis RSU獎勵後被視為已達到目標。轉讓對價中包含的股票支付獎勵的公允價值部分,是通過將截至2021年1月16日的原始FCA獎勵的公允價值乘以合併前經過的必要服務期部分除以總服務期來確定的。
反向收購會計項下轉移的對價計算摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
根據反向收購會計被視為向FCA股東發行的PSA股份數量 | | 股份數量 | | 903,969,288 | |
截至2021年1月15日PSA股票的市場價格 | | € | | € | 21.85 | |
截至2021年1月15日被視為向FCA股東發行的普通股的公允價值 | | 百萬歐元 | | 19,752 | |
基於股份的薪酬的額外考慮 | | 百萬歐元 | | 85 | |
轉移對價 | | 百萬歐元 | | € | 19,837 | |
商譽的計算
此次收購產生的商譽確定如下: | | | | | | | | |
(百萬歐元) | | 在收購日期(2021年1月17日) |
轉移對價 | | 19,837 | |
新增:少數股權 | | 59 | |
減去:FCA收購的淨資產的公允價值 | | 8,390 | |
商譽 | | 11,506 | |
在收購中確認的商譽涉及FCA員工的預期增長、協同效應、技術訣竅和價值,這些不能單獨確認為無形資產。這項商譽已分配給本公司的經營部門,預計不能為税務目的而扣除。
採購會計
IFRS 3會計收購法應用了IFRS 13中定義的公允價值概念-公允價值計量根據“國際財務報告準則第13號”(“IFRS 13”),除其他事項外,收購方在業務合併中收購的資產及承擔的負債須由收購方按其於收購日期的公平價值確認,但若干例外情況除外。因此,採用了收購會計方法,FCA的資產和負債按各自的公允價值入賬,但IFRS 3允許的有限例外。轉移的代價超過FCA收購的資產和承擔的負債的公允價值的部分計入商譽。PSA的資產和負債以及PSA的業務將繼續以合併前的歷史賬面價值記錄在Stellantis的合併財務報表中列報的所有時期。合併完成後,合併集團的收益反映了購買會計調整的影響,包括收購資產的攤銷和折舊費用的變化。
FCA收購的可識別資產和承擔的可識別負債已按其收購日期(2021年1月17日)公允價值計量,IFRS 3允許的有限例外情況如下。分配給收購的資產和承擔的負債的公允價值是最終的。 | | | | | | | | |
(百萬歐元) | | 在收購日期(2021年1月17日) |
資產 | | |
使用壽命不確定的無形資產 | | € | 12,797 | |
其他無形資產 | | 8,256 | |
財產、廠房和設備 | | 20,667 | |
權益法投資 | | 2,637 | |
非流動金融資產 | | 320 | |
其他非流動資產 | | 3,833 | |
非流動資產總額 | | 48,510 | |
盤存 | | 9,333 | |
以回購承諾出售的資產 | | 812 | |
應收貿易賬款 | | 1,970 | |
其他流動資產和預付費用 | | 4,408 | |
流動金融資產 | | 502 | |
現金和現金等價物 | | 22,514 | |
流動資產總額 | | 39,539 | |
總資產 | | € | 88,049 | |
| | |
負債 | | |
長期債務 | | € | 18,362 | |
其他非流動金融負債 | | 269 | |
其他非流動負債 | | 5,386 | |
非現行撥備 | | 5,452 | |
僱員福利負債 | | 8,181 | |
非流動負債總額 | | 37,650 | |
短期債務和長期債務的當期部分 | | 4,052 | |
現行條文 | | 7,540 | |
僱員福利負債 | | 595 | |
貿易應付款 | | 20,302 | |
其他流動財務負債 | | 159 | |
其他流動負債 | | 9,361 | |
流動負債總額 | | 42,009 | |
總負債 | | 79,659 | |
取得的淨資產 | | € | 8,390 | |
無形資產
品牌(吉普、公羊、道奇、菲亞特、瑪莎拉蒂、阿爾法·羅密歐和莫帕爾)的公允價值是通過一種以特許權使用費減免法為基礎的收益法,需要對未來預期現金流進行估計。與這些品牌相關的使用壽命被確定為無限期。
對於資本化的發展支出,根據基於特許權使用費減免法和超額收益法的多標準辦法評估了公允價值。交易商網絡的公允價值已使用重置成本法進行了評估。
屬性,pl螞蟻和裝備
物業、廠房及設備的公允價值主要通過重置成本法,要求對相關資產的實物、功能和經濟陳舊情況進行估算。採用市場方法來確定土地的初步公允價值,這種方法要求將標的資產與涉及可比資產的交易進行比較。某些資產的公允價值是通過收益法確定的。
權益法投資
權益法投資的公允價值是根據市場報價,如有,或通過股息貼現模型、交易倍數法和迴歸分析法相結合的方法。
遞延税金
遞延税項資產及負債按有關司法管轄區適用的法定税率按公允價值計算,相關暫時性差異預期將於未來期間轉回。已確認的遞延税項資產僅限於在可預見的未來預期的遞延税項負債額和應納税利潤。與Stellantis N.V.税務居住地從英國合併和遷移到荷蘭直接相關的税收影響已反映在商譽中。
盤存
在製品庫存和產成品庫存的公允價值確定為估計售價減去(I)完成在製品成本、(Ii)出售成本、(Iii)銷售工作的合理利潤撥備、(Iv)隱含品牌使用費及(V)持有成本的總和。若干貴金屬的賬面價值已按合併日期的市價調整,以反映其各自的公允價值。以成本和可變現淨值中的較低者計量且週轉率較高的所有其他原材料的賬面價值被視為近似公允價值。
金融負債
金融負債的公允價值為基於上市債務的市場報價和非上市債務的貼現現金流模型。
收購租賃負債是使用收購日剩餘租賃付款的現值計量的。使用權資產按與租賃負債相等的金額計量,並進行調整以反映某些租賃相對於市場條款的條款。
員工福利
固定福利債務的現值是使用精算技術和精算假設通過預測單位貸方法來計量的。計劃資產已按公允價值計量。
應收貿易賬款和融資活動應收款
購入的可識別資產包括公允價值為歐元的應收貿易賬款。1,970百萬歐元和合同總額(歐元)2,181百萬歐元,其中歐元211預計不會募集到100萬英鎊。所取得的可確認資產包括融資活動的應收款,其公允價值為歐元1,888百萬歐元和合同總額(歐元)1,903百萬歐元,其中歐元15預計不會募集到100萬英鎊。
或有負債
收購的結果是增加了歐元的或有負債163百萬已因合併日期前車輛發貨的CAFE罰款基本税率可能更高而得到認可。請參閲附註26,提供的擔保、承諾和或有負債以獲取更多信息。
儘管資金外流的具體時間尚不確定,但作為收購的結果,我們也承認了歐元141與各種事項有關的或有負債,主要與巴西的間接税事項有關。
預計對收入和淨利潤的影響
自收購日期至2021年12月31日,FCA被收購的業務貢獻了約歐元的收入10010億歐元,淨利潤約為歐元910億美元給公司。如果收購發生在2021年1月1日,公司截至2021年12月31日的年度的綜合收入和綜合税後淨利潤將會是€15210億a發送 €14十億分別進行了分析。
佛吉亞分佈與解固作用
在FCA和PSA達成協議後,PSA於2020年10月29日宣佈出售約9.7100萬股佛吉亞普通股,相當於大約7佛吉亞已發行股本的百分比,收益約為歐元308百萬美元。這筆交易被記錄為擁有非控股權益的交易。根據合併協議修正案,PSA的39.34佛吉亞的百分比股份以及從7百分之百的銷售計劃在合併完成後立即分配給Stellantis的所有股東。截至2020年12月31日,佛吉亞繼續在PSA合併財務報表的持續運營中進行合併,因為PSA得出結論,在合併獲得PSA和FCA股東批准之前,佛吉亞無法隨時分配。
2021年1月12日,PSA(I)轉換了其持有佛吉亞剩餘普通股的方式,導致失去了該等佛吉亞普通股附帶的雙重投票權,(Ii)導致其在佛吉亞董事會的代表辭職,自2021年1月11日起生效。由於於2021年1月12日失去對佛吉亞的控制,PSA停止了佛吉亞的合併,承認了歐元的收益515税後,佛吉亞被追溯報告為2021年停止運營,直到2021年3月由Stellantis分銷佛吉亞。剩下的39.34在佛吉亞的投資百分比已按國際財務報告準則第9號按公允價值計量的非合併實體投資入賬。在截至2021年12月31日的一年中,475截至分配時,税後確認為100萬英鎊。
2021年1月25日,召開了股東特別大會(“EGM”),以批准Stellantis向其普通股持有人分配至多54,297,006佛吉亞普通股,最高可達歐元308其中100萬美元是PSA在2020年11月從出售佛吉亞普通股中獲得的收益。股東特別大會於2021年3月8日舉行,分配日期為2021年3月22日,結果是53,130,574佛吉亞和歐元的普通股302分發了100萬美元的現金。
下表彙總了佛吉亞在截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度中未計入綜合損益表的經營業績: | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度: |
(百萬歐元) | | 2020(1) | | 2019(1) |
淨收入 | | € | 13,078 | | | € | 15,738 | |
費用 | | 13,033 | | | 14,724 | |
淨財務(收入)/支出 | | (223) | | | (220) | |
非持續經營的税前利潤/(虧損) | | (178) | | | 794 | |
税(收入)/費用 | | (124) | | | (168) | |
權益法被投資人的損益份額 | | (13) | | | 37 | |
非持續經營的税後利潤/(虧損) | | € | (315) | | | € | 663 | |
________________________________________________________________________________________________________________________________________________ (1)列報的金額並不代表佛吉亞獨立的損益表;金額是扣除佛吉亞與本公司其他公司之間的交易後的淨額。
佛吉亞在2021年1月1日至2021年1月11日解除合併期間的經營業績並不重要,失控被視為發生在2021年1月1日。
綜合財務狀況表
下文概述了為使以前報告的PSA資產和負債與Stellantis採用的列報方式相一致而進行重新分類的影響:
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PSA綜合財務狀況表 | | 2020年12月31日(如此前報道) | | 重新分類 | | 2021年1月1日(經調整) | | Stellantis綜合財務狀況表 | | 其中-佛吉亞(1) |
| | 百萬歐元 | | | | |
資產 | | | | | | | | 資產 | | |
商譽 | | € | 4,364 | | | € | (4,364) | | | € | — | | | | | |
| | — | | | 6,327 | | | 6,327 | | | 使用年限不確定的商譽和無形資產 | | € | 2,368 | |
無形資產 | | 10,658 | | | (1,964) | | | 8,694 | | | 其他無形資產 | | 2,668 | |
財產、廠房和設備 | | 16,776 | | | (793) | | | 15,983 | | | 財產、廠房和設備 | | 3,727 | |
權益法投資-製造和銷售公司 | | 520 | | | (520) | | | — | | | | | |
權益法投資--財務公司 | | 2,632 | | | (2,632) | | | — | | | | | |
| | — | | | 3,152 | | | 3,152 | | | 權益法投資 | | 177 | |
其他非流動金融資產--製造和銷售公司 | | 721 | | | (721) | | | — | | | | | |
其他非流動金融資產--財務公司 | | — | | | — | | | — | | | | | |
| | — | | | 412 | | | 412 | | | 非流動金融資產 | | (1,196) | |
其他非流動資產 | | 1,485 | | | 610 | | | 2,095 | | | 其他非流動資產和預付費用 | | 604 | |
遞延税項資產 | | 1,096 | | | — | | | 1,096 | | | 遞延税項資產 | | 475 | |
| | | | — | | | — | | | 應收税金 | | — | |
非流動資產總額 | | € | 38,252 | | | € | (493) | | | € | 37,759 | | | 非流動資產總額 | | € | 8,823 | |
貸款和應收賬款--財務公司 | | 31 | | | (31) | | | — | | | | | |
短期投資--財務公司 | | 67 | | | (67) | | | — | | | | | |
盤存 | | 5,366 | | | — | | | 5,366 | | | 盤存 | | 1,677 | |
| | — | | | 793 | | | 793 | | | 以回購承諾出售的資產 | | — | |
應收貿易賬款 | | 3,147 | | | 1,776 | | | 4,923 | | | 應收貿易賬款 | | 3,065 | |
現行税種 | | 216 | | | — | | | 216 | | | 應收税金 | | 54 | |
| | | | 2,393 | | | 2,393 | | | 其他流動資產和預付費用 | | 635 | |
其他應收賬款 | | 2,789 | | | (2,789) | | | — | | | | | |
經營性資產衍生金融工具 | | 115 | | | (115) | | | — | | | | | |
營運資產 | | 11,731 | | | — | | | — | | | | | |
流動金融資產和金融投資 | | 627 | | | 308 | | | 935 | | | 流動金融資產 | | 5 | |
現金和現金等價物--製造和銷售公司 | | 22,303 | | | (22,303) | | | — | | | | | |
現金和現金等價物--財務公司 | | 590 | | | (590) | | | — | | | | | |
| | — | | | 22,893 | | | 22,893 | | | 現金和現金等價物 | | 3,091 | |
持有待售資產 | | — | | | 7 | | | 7 | | | 持有待售資產 | | — | |
流動資產總額 | | € | 35,251 | | | € | 2,275 | | € | 37,526 | | | 流動資產總額 | | € | 8,527 | |
持有待售資產 | | 7 | | | (7) | | | — | | | | | |
總資產 | | € | 73,510 | | | € | 1,775 | | | € | 75,285 | | | 總資產 | | € | 17,350 | |
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(1)金額是扣除公司間抵銷後的淨額
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PSA綜合財務狀況表 | | 2020年12月31日(如此前報道) | | 重新分類 | | 2021年1月1日(經調整) | | Stellantis綜合財務狀況表 | | 其中-佛吉亞(1) |
權益和負債 | | 百萬歐元 | | 權益和負債 | | |
權益 | | | | | | | | 權益 | | |
股本 | | € | 895 | | | (895) | | | | | | | |
國庫股 | | (183) | | | 183 | | | | | | | |
留存收益和其他累積權益,不包括非控股權益 | | 20,582 | | | (20,582) | | | | | | | 96 | |
| | | | 21,293 | | | 21,293 | | | 母公司所有者應佔權益 | | — | |
非控制性權益 | | 2,580 | | | — | | | 2,580 | | | 非控制性權益 | | 2,459 | |
總股本 | | € | 23,874 | | | € | (1) | | | € | 23,873 | | | 總股本 | | € | 2,555 |
非流動金融負債 | | 11,083 | | | (11,083) | | | — | | | | | |
| | — | | | 11,068 | | | 11,068 | | | 長期債務 | | 5,008 | |
| | — | | | 17 | | | 17 | | | 其他非流動金融負債 | | 12 | |
其他非流動負債 | | 5,361 | | | (680) | | | 4,681 | | | 其他非流動負債 | | 117 | |
非現行撥備 | | 1,578 | | | 32 | | | 1,610 | | | 非現行撥備 | | 63 | |
| | — | | | 1,463 | | | 1,463 | | | 僱員福利負債 | | 483 | |
| | — | | | 312 | | | 312 | | | 納税義務 | | — | |
遞延税項負債 | | 801 | | | — | | | 801 | | | 遞延税項負債 | | 81 | |
非流動負債總額 | | € | 18,823 | | | € | 1,129 | | | € | 19,952 | | | 非流動負債總額 | | € | 5,764 |
融資負債--財務公司 | | 236 | | | (236) | | | — | | | | | |
| | — | | | 2,635 | | | 2,635 | | | 短期債務和長期債務的當期部分 | | 1,480 | |
現行條文 | | 3,808 | | | 306 | | | 4,114 | | | 現行條文 | | 245 | |
| | — | | | 50 | | | 50 | | | 僱員福利負債 | | 32 | |
貿易應付款 | | 15,166 | | | 789 | | | 15,955 | | | 貿易應付款 | | 5,703 | |
現行税種 | | 440 | | | (312) | | | 128 | | | 納税義務 | | 74 | |
其他應付款 | | 8,712 | | | (143) | | | 8,569 | | | 其他負債 | | 1,489 | |
經營負債衍生金融工具 | | 42 | | | (42) | | | — | | | | | |
經營負債 | | 28,404 | | | — | | | — | | | | | |
流動財務負債 | | 2,409 | | | (2,400) | | | 9 | | | 其他流動財務負債 | | 8 | |
| | — | | | — | | | — | | | 為出售而持有的負債 | | — | |
流動負債總額 | | € | 30,813 | | | € | 647 | | | € | 31,460 | | | 流動負債總額 | | € | 9,031 |
為出售而持有的負債 | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
權益和負債總額 | | € | 73,510 | | | € | 1,775 | | | € | 75,285 | | | 權益和負債總額 | | € | 17,350 | |
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(1)金額是扣除公司間抵銷後的淨額
為使以前報告的PSA資產和負債與Stellantis採用的列報方式相一致而進行的重新分類主要是由下列標準驅動的:
•預計將在超過12個月後收回或清償的、以前被PSA歸類為“流動”的某些資產和負債被重新歸類為“非流動”,以符合Stellantis採用的運營週期標準。
•PSA單獨列報了“製造和銷售公司”以及“財務公司”的某些金融資產和負債,而Stellantis僅按集團列報。作為調整的結果,權益法投資、其他非流動金融資產以及現金和現金等價物已被彙總到每個項目的一行中。
•PSA將具有無限使用壽命的無形資產和具有確定使用壽命的無形資產合併在一起,而Stellantis則結合商譽呈現具有無限使用壽命的無形資產。相應地,對歷史PSA列報進行了重新分類。
•在……裏面根據IFRS 3-企業合併,如適用於反向收購,Stellantis的股本反映了合法收購方FCA N.V.的股本,合法收購方和會計收購方PSA的股本差額被彙總並顯示為留存收益和其他儲備的一部分。
合併損益表
下文概述了為使以前報告的PSA結果與Stellantis採用的列報一致而進行重新分類的影響,以及根據IFRS 5將佛吉亞列報為非連續性業務的列報的影響。持有待出售和非持續經營的非流動資產:
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PSA綜合收益表 | | 注意事項 | | 截至2020年12月31日的年度(如之前報道的那樣) | | | | | | | | | 重新分類 | | 減少:佛吉亞停止運營 | | 截至2020年12月31日的年度(經調整) | | Stellantis綜合收益表 |
持續運營 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
收入 | | | | € | 60,734 | | | | | | | | | | € | — | | | € | 13,078 | | | € | 47,656 | | | 淨收入 |
銷售商品和服務的成本 | | (i), (ii), (iii) | | 49,584 | | | | | | | | | | 526 | | | 11,860 | | | 38,250 | | | 收入成本 |
銷售、一般和行政費用 | | (I)、(Iii) | | 5,019 | | | | | | | | | | (367) | | | 729 | | | 3,923 | | | 銷售、一般和其他成本 |
研發費用 | | (Ii) | | 2,446 | | | | | | | | | | 128 | | | 343 | | | 2,231 | | | 研發成本 |
| | (Iii) | | — | | | | | | | | | | 352 | | | 178 | | | 174 | | | 處置投資的收益/(損失) |
重組成本 | | | | 695 | | | | | | | | | | — | | | 279 | | | 416 | | | 重組成本 |
CGU的減值 | | (Ii) | | 367 | | | | | | | | | | (367) | | | — | | | — | | | |
其他營業(費用)收入 | | (Iii) | | (432) | | | | | | | | | | 432 | | | — | | | — | | | |
營業收入(虧損) | | | | 3,055 | | | | | | | | | | — | | | 45 | | | 3,010 | | | 營業收入 |
財政收入 | | (Iv) | | (180) | | | | | | | | | | 180 | | | — | | | — | | | |
財務費用 | | (Iv) | | 497 | | | | | | | | | | (497) | | | — | | | — | | | |
財務支出(收入)淨額 | | (Iv) | | — | | | | | | | | | | 317 | | | 223 | | | 94 | | | 財務支出/(收入)淨額 |
完全合併公司税前收益(虧損) | | | | 2,738 | | | | | | | | | | — | | | (178) | | | 2,916 | | | 税前利潤 |
現行税種 | | (v) | | 644 | | | | | | | | | | (644) | | | — | | | — | | | |
遞延税金 | | (v) | | (16) | | | | | | | | | | 16 | | | — | | | — | | | |
所得税 | | (v) | | — | | | | | | | | | | 628 | | | 124 | | | 504 | | | 税費支出 |
權益法投資佔淨收益的份額 | | | | (87) | | | | | | | | | | — | | | (13) | | | (74) | | | 權益法被投資人的損益份額 |
持續經營的綜合利潤(虧損) | | | | 2,023 | | | | | | | | | | — | | | (315) | | | 2,338 | | | 持續經營的淨利潤 |
可歸因於母公司的所有者 | | | | 2,173 | | | | | | | | | | | | (180) | | | 2,353 | | | 母公司的所有者 |
歸屬於非控股權益 | | | | (150) | | | | | | | | | | | | (135) | | | (15) | | | 非控制性權益 |
非持續經營的綜合利潤(虧損) | | | | | | | | | | | | | — | | | (315) | | | (315) | | | 非持續經營虧損,税後淨額 |
當期綜合利潤(虧損) | | | | € | 2,023 | | | | | | | | | | € | — | | | € | — | | | 2,023 | | | 淨利潤 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | 淨利潤/(虧損)可歸因於: |
可歸因於母公司的所有者 | | | | 2,173 | | | | | | | | | | € | — | | | € | — | | | € | 2,173 | | | 母公司的所有者 |
歸屬於非控股權益 | | | | (150) | | | | | | | | | | € | — | | | € | — | | | € | (150) | | | 非控制性權益 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | 來自非持續經營的淨利潤/(虧損)歸因於: |
| | | | € | — | | | | | | | | | | € | — | | | € | (180) | | | € | (180) | | | 母公司的所有者 |
| | | | € | — | | | | | | | | | | € | — | | | € | (135) | | | € | (135) | | | 非控制性權益 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
每股收益: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 每股收益: |
每歐元基本收益1面值份額-可歸因於母公司的所有者 | | | | € | 2.45 | | | | | | | | | | | | | | € | 1.41 | | | 基本每股收益 |
稀釋後每歐元收益1面值份額-可歸因於母公司的所有者 | | | | € | 2.33 | | | | | | | | | | | | | | € | 1.34 | | | 稀釋後每股收益 |
持續運營淨利潤的每股收益: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 持續運營淨利潤的每股收益: |
每歐元基本收益1持續運營的面值份額-可歸因於母公司的所有者 | | | | € | 2.45 | | | | | | | | | | | | | | € | 1.52 | | | 基本每股收益 |
稀釋後每歐元收益1持續運營的面值份額-可歸因於母公司的所有者 | | | | € | 2.33 | | | | | | | | | | | | | | € | 1.45 | | | 稀釋後每股收益 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
PSA綜合收益表 | | 注意事項 | | 截至2019年12月31日的年度(如之前報道的) | | 重新分類 | | 減少:佛吉亞停止運營 | | 截至2019年12月31日的年度(經調整) | | Stellantis綜合收益表 |
持續運營 | | | | | | | | | | | | |
收入 | | | | € | 74,731 | | | € | — | | | 15,738 | | | € | 58,993 | | | 淨收入 |
銷售商品和服務的成本 | | (i), (ii), (iii) | | 59,083 | | | 855 | | | 13,313 | | | 46,625 | | | 收入成本 |
銷售、一般和行政費用 | | (I)、(Iii) | | 6,472 | | | (753) | | | 797 | | | 4,922 | | | 銷售、一般和其他成本 |
研發費用 | | (Ii) | | 2,852 | | | 141 | | | 420 | | | 2,573 | | | 研發成本 |
| | (Iii) | | — | | | 119 | | | — | | | 119 | | | 處置投資的收益/(損失) |
重組成本 | | | | 1,531 | | | — | | | 194 | | | 1,337 | | | 重組成本 |
CGU的減值 | | (Ii) | | 283 | | | (283) | | | — | | | — | | | |
其他營業費用(收入) | | (Iii) | | (159) | | | 159 | | | — | | | — | | | |
營業收入(虧損) | | | | 4,669 | | | — | | | 1,014 | | | 3,655 | | | 營業收入/(虧損) |
財政收入 | | (Iv) | | (192) | | | 192 | | | — | | | — | | | |
財務費用 | | (Iv) | | 536 | | | (536) | | | — | | | — | | | |
財務支出(收入)淨額 | | (Iv) | | | | 344 | | | 220 | | | 124 | | | 財務支出/(收入)淨額 |
完全合併公司税前收益(虧損) | | | | 4,325 | | | — | | | 794 | | | 3,531 | | | 税前利潤 |
現行税種 | | (v) | | 816 | | | (816) | | | — | | | — | | | |
遞延税金 | | (v) | | (100) | | | 100 | | | — | | | — | | | |
所得税 | | (v) | | — | | | 716 | | | 168 | | | 548 | | | 税費支出 |
權益法投資佔淨收益的份額 | | | | (25) | | | — | | | 37 | | | (62) | | | 權益法被投資人的損益份額 |
持續經營的綜合利潤(虧損) | | | | 3,584 | | | — | | | 663 | | | 2,921 | | | 持續經營的淨利潤 |
可歸因於母公司的所有者 | | | | 3,201 | | | | | 271 | | | 2,930 | | | 母公司的所有者 |
歸屬於非控股權益 | | | | 383 | | | | | 392 | | | (9) | | | 非控制性權益 |
非持續經營的綜合利潤(虧損) | | | | — | | | — | | | 663 | | | 663 | | | 非持續經營利潤,税後淨額 |
當期綜合利潤(虧損) | | | | € | 3,584 | | | € | — | | | € | — | | | € | 3,584 | | | 淨利潤 |
| | | | | | | | | | | | 淨利潤/(虧損)可歸因於: |
可歸因於母公司的所有者 | | | | € | 3,201 | | | € | — | | | € | — | | | € | 3,201 | | | 母公司的所有者 |
歸屬於非控股權益 | | | | € | 383 | | | € | — | | | € | — | | | € | 383 | | | 非控制性權益 |
| | | | | | | | | | | | 來自非持續經營的淨利潤/(虧損)歸因於: |
| | | | | | € | — | | | € | 271 | | | € | 271 | | | 母公司的所有者 |
| | | | | | € | — | | | € | 392 | | | € | 392 | | | 非控制性權益 |
| | | | | | | | | | | | |
每股收益: | | | | | | | | | | | | 每股收益: |
每歐元基本收益1面值份額-可歸因於母公司的所有者 | | | | € | 3.58 | | | | | | | € | 2.05 | | | 基本每股收益 |
稀釋後每歐元收益1面值份額-可歸因於母公司的所有者 | | | | € | 3.40 | | | | | | | € | 1.95 | | | 稀釋後每股收益 |
持續運營淨利潤的每股收益: | | | | | | | | | | | | 持續運營淨利潤的每股收益: |
每歐元基本收益1持續運營的面值份額-可歸因於母公司的所有者 | | | | € | 3.58 | | | | | | | € | 1.88 | | | 基本每股收益 |
稀釋後每歐元收益1持續運營的面值份額-可歸因於母公司的所有者 | | | | € | 3.40 | | | | | | | € | 1.79 | | | 稀釋後每股收益 |
以下重新分類是為了使PSA截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度的歷史損益表與Stellantis在合併後的列報保持一致。
•(1)將保修費用從銷售費用、一般費用和行政費用重新歸類為已售出貨物和服務的成本。
•(Ii)將減值支出從現金收入減值重新分類為收入成本和研發支出。
•(3)將其他營業收入(支出)重新歸類為處置投資收益、收入成本和銷售一般成本及其他成本。
•(4)將財務收入和財務費用合併為財務費用淨額。
•(五)將當期税額、遞延税額和所得税合併為税費支出。
分部報告的變化
在合併之前,PSA的四可報告的部門包括汽車部門,由歷史上的標緻雪鐵龍DS業務部門和歐寶沃克斯豪爾業務部門組成,汽車設備部門,對應於佛吉亞集團,以及金融部門,對應於Banque PSA Finance集團。合併完成後,本公司的歷史業績已重新列報,以反映六Stellantis提供的可報告細分市場:五我們的全球豪華車品牌瑪莎拉蒂將在全球汽車市場(北美、南美、擴大後的歐洲、中東和非洲以及中國和印度及亞太地區)和瑪莎拉蒂這一全球豪華品牌細分市場展開合作。
請參閲附註29,細分市場報告以獲取更多詳細信息。
淨收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (百萬歐元) |
收入來自: | | | | | |
運輸車輛和銷售其他貨物 | € | 144,559 | | | € | 45,736 | | | € | 56,776 | |
提供的其他服務 | 3,112 | | | 1,318 | | | 1,485 | |
建築合同收入 | 602 | | | — | | | — | |
以回購承諾出售的資產的租賃分期付款 | 994 | | | 578 | | | 683 | |
金融服務活動利息收入 | 152 | | | 24 | | | 49 | |
淨收入合計 | € | 149,419 | | | € | 47,656 | |
| € | 58,993 | |
按地理區域分列的淨收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (百萬歐元) |
淨收入,單位: | | | | | |
北美(1) | € | 68,885 | | | € | 122 | | | € | 142 | |
法國 | 15,421 | | | 14,345 | | | 16,352 | |
意大利 | 10,065 | | | 3,513 | | | 5,016 | |
德國 | 7,891 | | | 5,545 | | | 7,127 | |
巴西 | 7,607 | | | 282 | | | 569 | |
英國 | 6,106 | | | 4,591 | | | 6,262 | |
西班牙 | 4,428 | | | 3,508 | | | 4,880 | |
土耳其 | 2,294 | | | 1,658 | | | 853 | |
比利時 | 2,214 | | | 2,185 | | | 2,558 | |
中國 | 2,013 | | | 133 | | | 175 | |
阿根廷 | 1,961 | | | 434 | | | 516 | |
波蘭 | 1,273 | | | 753 | | | 1,191 | |
荷蘭 | 1,192 | | | 1,030 | | | 1,543 | |
日本 | 1,174 | | | 440 | | | 405 | |
瑞士 | 1,160 | | | 361 | | | 739 | |
奧地利 | 1,085 | | | 685 | | | 874 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
其他國家 | 14,650 | | | 8,071 | | | 9,791 | |
淨收入合計 | € | 149,419 | |
| € | 47,656 | |
| € | 58,993 | |
______________________________________________________________________________________________________________________________
(1)指地理區域,而不是我們的北美報告部分。
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度,按部門劃分的淨收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021 | | 北美 | | 南美 | | 擴大後的歐洲 | | 中東和非洲 | | 中國與印度和亞太地區 | | 瑪莎拉蒂 | | 其他活動 | | 總計 |
| | (百萬歐元) |
收入來自: | | | | | | | | | | | | | | | | |
運輸車輛和銷售其他貨物 | | € | 66,618 | | | € | 10,191 | | | € | 56,315 | | | € | 5,088 | | | € | 3,868 | | | € | 1,962 | | | € | 517 | | | € | 144,559 | |
提供的其他服務 | | 1,072 | | | 283 | | | 1,309 | | | 77 | | | 56 | | | 40 | | | 275 | | | 3,112 | |
建築合同收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 602 | | | 602 | |
來自商品和服務的收入 | | 67,690 | | | 10,474 | | | 57,624 | | | 5,165 | | | 3,924 | | | 2,002 | | | 1,394 | | | 148,273 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
以回購承諾出售的資產的租賃分期付款 | | 16 | | | — | | | 978 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 994 | |
金融服務活動的利息收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 152 | | | 152 | |
淨收入合計 | | € | 67,706 | | | € | 10,474 | | | € | 58,602 | | | € | 5,165 | | | € | 3,924 | | | € | 2,002 | | | € | 1,546 | | | € | 149,419 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020 | | 北美 | | 南美 | | 擴大後的歐洲 | | 中東和非洲 | | 中國與印度和亞太地區 | | 瑪莎拉蒂 | | 其他活動 | | 總計 |
| | (百萬歐元) |
收入來自: | | | | | | | | | | | | | | | | |
運輸車輛和銷售其他貨物 | | € | 122 | | | € | 1,091 | | | € | 40,662 | | | € | 3,049 | | | € | 812 | | | € | — | | | € | — | | | € | 45,736 | |
提供的其他服務 | | — | | | 62 | | | 1,143 | | | 5 | | | 52 | | | — | | | 56 | | | 1,318 | |
建築合同收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
來自商品和服務的收入 | | 122 | | | 1,153 | | | 41,805 | | | 3,054 | | | 864 | | | — | | | 56 | | | 47,054 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
以回購承諾出售的資產的租賃分期付款 | | — | | | — | | | 578 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 578 | |
金融服務活動的利息收入 | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | 23 | | | 24 | |
淨收入合計 | | € | 122 | | | € | 1,153 | | | € | 42,383 | | | € | 3,055 | | | € | 864 | | | € | — | | | € | 79 | | | € | 47,656 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2019 | | 北美 | | 南美 | | 擴大後的歐洲 | | 中東和非洲 | | 中國與印度和亞太地區 | | 瑪莎拉蒂 | | 其他活動 | | 總計 |
| | (百萬歐元) |
收入來自: | | | | | | | | | | | | | | | | |
運輸車輛和銷售其他貨物 | | € | 140 | | | € | 1,647 | | | € | 51,564 | | | € | 2,577 | | | € | 840 | | | € | — | | | € | 8 | | | € | 56,776 | |
提供的其他服務 | | — | | | 99 | | | 1,263 | | | 5 | | | 118 | | | — | | | — | | | 1,485 | |
建築合同收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
來自商品和服務的收入 | | 140 | | | 1,746 | | | 52,827 | | | 2,582 | | | 958 | | | — | | | 8 | | | 58,261 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
以回購承諾出售的資產的租賃分期付款 | | — | | | — | | | 683 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 683 | |
金融服務活動的利息收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 49 | | | 49 | |
淨收入合計 | | € | 140 | | | € | 1,746 | | | € | 53,510 | | | € | 2,582 | | | € | 958 | | | € | — | | | € | 57 | | | € | 58,993 | |
研究和開發費用如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (百萬歐元) |
研究與開發支出 | € | 2,761 | | | € | 1,281 | | | € | 1,689 | |
資本化發展支出攤銷 | 1,575 | | | 822 | | 742 |
資本化發展支出的減值和註銷 | 151 | | | 128 | | 142 |
研發總成本 | € | 4,487 | |
| € | 2,231 | | | € | 2,573 | |
請參閲注2,編制基礎.估算的使用.具有確定使用壽命的非流動資產的可回收性查看截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度資本化發展支出減值和註銷的詳細情況。
參閲附註10,其他無形資產, 關於資本化發展支出的信息。
下表彙總了公司的財務收入和費用,包括在財務費用淨額內:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (百萬歐元) |
利息收入和其他財務收入 | € | 188 | | | € | 108 | | | € | 135 | |
| | | | | |
財務支出: | | | | | |
利息支出和其他財務支出: | 545 | | | 178 | | | 140 | |
票據利息支出 | 182 | | | 97 | | | 54 | |
從銀行借款的利息支出 | 77 | | | 16 | | | 35 | |
其他利息成本和財務費用 | 286 | | | 65 | | | 51 | |
租賃負債利息 | 56 | | | 13 | | | 16 | |
金融資產減記 | 10 | | | 16 | | | 5 | |
| | | | | |
員工福利準備金的淨利息支出/(收入) | 169 | | | (8) | | | 2 | |
財務費用總額 | 780 | | | 199 | | | 163 | |
衍生金融工具費用淨額和匯率差額 | 142 | | | 3 | | | 96 | |
衍生金融工具和匯率差異產生的財務費用和淨費用總額 | 922 | | | 202 | | | 259 | |
| | | | | |
財務費用淨額 | € | 734 | | | € | 94 | | | € | 124 | |
截至2020年12月31日的年度的利息收入和其他財務收入包括歐元福利57對回購承諾確認的財務負債進行重新計量所產生的百萬美元30.7在與FCA合併的背景下,從東風集團獲得100萬股Groupe PSA股份。東風集團同意出售,Groupe PSA同意收購,30.7在合併完成前的百萬股。在承諾之日,即2019年12月17日,一項歐元的金融負債685100萬歐元最初確認為留存收益。隨後,截至2019年12月31日,重新計量為歐元668百萬歐元的淨財務費用17百萬美元。該協議隨後於2020年12月15日進行了修訂,當時未償還的金額20.7截至2020年12月31日,有100萬股被註銷,也沒有從DFG回購股份的義務。
下表彙總了税費:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (百萬歐元) |
當期税費 | € | 2,294 | | | € | 434 | | | € | 554 | |
遞延税金(福利)/費用 | (342) | | | 41 | | | (21) | |
與前期有關的税收(福利)/費用(1) | (41) | | | 29 | | | 15 | |
税費總額 | € | 1,911 | | | € | 504 | | | € | 548 | |
____________________________________________________________________________________________________
(1)與前期有關的税收(福利)/費用包括歐元297與美國為返回2021年敲定的前幾年税收狀況調整撥備相關的遞延税收優惠。
有效税率對賬
用於確定理論所得税的適用税率是公司在每個報告期內納税居民所在司法管轄區的法定税率。2021年,作為合併的結果,Stellantis N.V.將其税務居住地從英國遷至荷蘭。對於2020年和2019年,上一年的比較信息代表PSA的財務信息,PSA是法國的税務居民。在理論税率的基礎上計算的理論所得税之間的對賬25.02021年荷蘭税率百分比(法國税率:32.02020年的百分比以及34.42019年)和確認的所得税如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (百萬歐元) |
税前利潤/(虧損) | € | 14,392 | | | € | 2,916 | | | € | 3,531 | |
所得税税率 | 25.0% | | 32.0% | | 34.4% |
理論所得税 | € | 3,598 | | € | 933 | | € | 1,215 |
税收對以下方面的影響: | | | | | |
國外税率與理論適用税率和免税期的差異 | 178 | | | (102) | | | (165) | |
| | | | | |
確認和利用以前未確認的遞延税項資產 | (1,954) | | | (410) | | | (454) | |
未確認的遞延税項資產和減記 | 598 | | | 96 | | | 80 | |
永久性差異 | (472) | | | (73) | | | (186) | |
税收抵免 | (85) | | | (1) | | | (9) | |
| | | | | |
税率變動 | 53 | | | — | | | — | |
預提税金 | 63 | | | — | | | — | |
其他差異 | (68) | | | 61 | | | 67 | |
税費總額 | 1,911 | | | 504 | | | 548 | |
實際税率 | 13.3% | | 17.3% | | 15.5% |
實際税率降至13.32021年的百分比17.32020年度的收入百分比主要與與以前未確認的遞延税項資產的淨確認和利用有關的税收優惠有關,主要是在法國和德國,這兩個國家在評估未來的應納税所得額時已考慮到歷史累計納税狀況以及中期計劃所涵蓋期間的預測應納税所得額。這一税收優惠被合併之日起納入北美的不利實際税率影響以及本年度未確認的遞延税項資產(主要是意大利和巴西)部分抵消。
遞延税金淨頭寸
本公司確認該淨額為遞延税項資產或遞延税項負債,以抵銷遞延税項。確認的金額如下:
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日, |
| 2021 | | 2020 |
| (百萬歐元) |
遞延税項資產(1) | € | 1,927 | | | € | 1,096 | |
遞延税項負債(1) | (4,374) | | | (801) | |
遞延税金淨額(負債)/資產總額 | € | (2,447) | | | € | 295 | |
________________________________________________________________________________________________________________________________________________(1) 遞延税項資產及遞延税項負債包括(I)未確認遞延税項資產對暫時性差異的影響;(Ii)因税項虧損結轉而產生的遞延税項資產;及(Iii)未確認遞延税項資產與税項虧損結轉有關的影響,該等資產分別於下文按性質分類的遞延税項變動摘要中反映。
於2020年12月31日的遞延税項淨資產轉變為於2021年12月31日的遞延税項淨負債,主要原因是計入FCA自合併之日起的遞延税項負債,主要在北美。這一變化被法國和德國以前未確認的遞延税項資產的淨確認和利用部分抵消。見注2,編制基礎.估計數的使用.遞延税資產的可回收性以獲取更多詳細信息。
遞延税項性質的變動
遞延税項資產和負債的重要組成部分及其在截至2021年和2020年12月31日的年度內的變動情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年1月1日 | | FCA-PSA合併 | | 在合併損益表中確認 | | 在股權中確認 | | 轉移至持有待售資產/(負債) | | 翻譯 差異和其他(1) | | 2021年12月31日 |
| (百萬歐元) |
因下列原因而產生的遞延税項負債: | | | | | | | | | | | | | |
加速折舊 | € | 44 | | | € | (2,159) | | | € | (374) | | | € | — | | | € | 1 | | | € | (174) | | | € | (2,662) | |
資本化開發資產 | (1,784) | | | (2,574) | | | (176) | | | — | | | — | | | 221 | | | (4,313) | |
其他無形資產和使用年限不確定的無形資產 | (188) | | | (3,331) | | | (16) | | | — | | | — | | | (198) | | | (3,733) | |
使用權資產 | (68) | | | (381) | | | 69 | | | — | | | — | | | (17) | | | (397) | |
僱員福利撥備 | — | | | (114) | | | 44 | | | (491) | | | — | | | (30) | | | (591) | |
其他 | (742) | | | (375) | | | (21) | | | (62) | | | — | | | (198) | | | (1,398) | |
遞延税項負債總額 | € | (2,738) | | | € | (8,934) | | | € | (474) | | | € | (553) | | | € | 1 | | | € | (396) | | | € | (13,094) | |
產生於以下項目的遞延税項資產: | | | | | | | | | | | | | |
條文 | € | 665 | | | € | 3,595 | | | € | (2) | | | € | — | | | € | 9 | | | € | 243 | | | € | 4,510 | |
僱員福利撥備 | 892 | | | 1,424 | | | 306 | | | (258) | | | 2 | | | (41) | | | 2,325 | |
租賃負債 | 80 | | | 377 | | | (66) | | | — | | | — | | | 22 | | | 413 | |
有形資產和無形資產減值 | — | | | 1,986 | | | (394) | | | — | | | — | | | (2) | | | 1,590 | |
盤存 | 290 | | | 117 | | | 26 | | | — | | | 1 | | | (184) | | | 250 | |
壞賬準備 | — | | | 126 | | | (10) | | | — | | | — | | | (1) | | | 115 | |
回購準備金 | 69 | | | — | | | 64 | | | — | | | | | (2) | | | 131 | |
其他 | 694 | | | 2,288 | | | (177) | | | 9 | | | 1 | | | (180) | | | 2,635 | |
遞延税項資產總額 | € | 2,690 | | | € | 9,913 | | | € | (253) | | | € | (249) | | | € | 13 | | | € | (145) | | | € | 11,969 | |
未確認的暫定差額遞延税項資產 | (938) | | | (3,439) | | | 957 | | | (16) | | | (6) | | | (20) | | | (3,462) | |
税損結轉產生的遞延税項資產 | 4,289 | | | 5,226 | | | (130) | | | (33) | | | 12 | | | (561) | | | 8,803 | |
未確認的遞延税項資產 | (3,008) | | | (4,783) | | | 539 | | | 33 | | | (12) | | | 568 | | | (6,663) | |
遞延税項淨資產/(負債)總額 | € | 295 | | | € | (2,017) | | | € | 639 | | | € | (818) | | | € | 8 | | | € | (554) | | | € | (2,447) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
____________________________________________________________________________________________________
(1)翻譯差異和其他方面包括佛吉亞的解除合併,這是2021年期間合併範圍的變化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年1月1日 | | 認可於 已整合 收入 陳述式 | | 在股權中確認 | | 轉移至持有待售資產/(負債) | | 翻譯 差異和其他 | | 2020年12月31日 | |
| (百萬歐元) | |
因下列原因而產生的遞延税項負債: | | | | | | | | | | | | |
加速折舊 | € | 490 | | | € | (496) | | | € | — | | | € | — | | | € | 50 | | | € | 44 | | |
資本化發展支出 | (1,858) | | | 163 | | | — | | | — | | | (89) | | | (1,784) | | |
其他無形資產和使用年限不確定的無形資產 | (158) | | | (30) | | | — | | | — | | | — | | | (188) | | |
使用權資產 | (65) | | | (2) | | | — | | | — | | | (1) | | | (68) | | |
其他 | (786) | | | (16) | | | 4 | | | — | | | 56 | | | (742) | | |
遞延税項負債總額 | € | (2,377) | | | € | (381) | | | € | 4 | | | € | — | | | € | 16 | | | € | (2,738) | | |
產生於以下項目的遞延税項資產: | | | | | | | | | | |
條文 | € | 636 | | | € | (16) | | | € | — | | | € | — | | | € | 45 | | | € | 665 | | |
僱員福利撥備 | 751 | | | (2) | | | 118 | | | — | | | 25 | | | 892 | | |
租賃負債 | 77 | | | 3 | | | — | | | — | | | — | | | 80 | | |
金融資產減值準備 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | |
盤存 | 233 | | | 44 | | | — | | | — | | | 13 | | | 290 | | |
回購準備金 | 54 | | | 15 | | | — | | | — | | | — | | | 69 | | |
壞賬準備 | (3) | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | — | | |
其他 | 745 | | | 131 | | | (1) | | | — | | | (181) | | | 694 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
遞延税項資產總額 | € | 2,493 | | | € | 175 | | | € | 117 | | | € | — | | | € | (95) | | | € | 2,690 | | |
未確認的暫定差額遞延税項資產 | (745) | | | (74) | | | (89) | | | — | | | (30) | | | (938) | | |
税損結轉產生的遞延税項資產 | 4,630 | | | (254) | | | — | | | — | | | (87) | | | 4,289 | | |
税損結轉中未確認的遞延税項資產 | (3,630) | | | 551 | | | — | | | — | | | 71 | | | (3,008) | | |
遞延税項淨資產/(負債)總額 | € | 371 | | | € | 17 | | | € | 32 | | | € | — | | | € | (125) | | | € | 295 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
根據國際會計準則第12號--所得税,遞延税項是針對資產和負債的税基及其賬面金額之間的所有暫時性差異計算的。遞延税項負債被系統地確認,而遞延税項資產則就所有可扣除的暫時性差異進行確認,前提是可能存在可抵扣暫時性差異的應税利潤。遞延税項負債就與附屬公司投資及權益法投資有關的所有應課税暫時性差額就其税項與會計價值之間的差異予以確認,除非同時符合以下兩個條件:(I)Stellantis能夠控制沖銷暫時性差額的時間;(Ii)暫時性差額很可能在可預見的將來不會沖銷。
截至2021年12月31日,該公司的可抵扣臨時差額為歐元的遞延税項資產總額11,969百萬歐元(歐元2,6902020年12月31日為百萬歐元),其中歐元3,462百萬歐元未被確認(歐元938截至2020年12月31日,為100萬人)。截至2021年12月31日,該公司還擁有歐元税損結轉的遞延納税資產8,803百萬歐元(歐元4,2892020年12月31日為百萬歐元),其中歐元6,663百萬歐元未被確認(歐元3,008截至2020年12月31日,為100萬人)。
税損結轉
與税損結轉相關的遞延税項資產的確認根據預測的未來應納税收入使用與中期預測計劃的主要假設一致的估計進行了變現測試。與未使用税項虧損和税項抵免結轉有關的遞延税項資產,以及因可扣除暫時性差異而產生的遞延税項資產,在未來利潤可能可用於抵銷的範圍內予以確認。這些遞延税項資產的變現對確定未來應納税所得額時使用的假設和判斷以及Stellantis在必要時實施税務籌劃策略的能力非常敏感。在截至2021年12月31日的年度,遞延税項資產在法國和德國確認,主要分別與税項損失結轉和暫時性差異有關。雖然Stellantis尚未確認所有司法管轄區的所有遞延税項資產,但公司對可變現能力的評估可能會發生變化,導致在公司資產負債表中確認額外的遞延税項資產,並在公司損益表中確認相關的所得税收益。請參閲注2,編制基礎.估計數的使用.遞延税資產的可回收性以獲取更多詳細信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 税損結轉(適用現行税率後) | | 税損結轉確認的遞延税項資產 | | 税損結轉中未確認的遞延税項資產(適用現行税率後) | | |
| | 12月31日, |
| | 2021 | | 2020 | | |
| | (百萬歐元) |
税組: | | | | | | | | | | |
法國 | | € | 2,088 | | | € | (1,507) | | | € | 581 | | | € | 1,475 | | | |
德國 | | 118 | | | (118) | | | — | | | 107 | | | |
西班牙 | | 609 | | | (54) | | | 555 | | | 447 | | | |
意大利 | | 3,500 | | | (421) | | | 3,079 | | | — | | | |
其他司法管轄區: | | | | | | | | | | |
巴西 | | 1,853 | | | — | | | 1,853 | | | 169 | | | |
其他 | | 635 | | | (40) | | | 595 | | | 810 | | | |
總計 | | € | 8,803 | | | € | (2,140) | | | € | 6,663 | | | € | 3,008 | | | |
截至2021年12月底,公司的應税税損結轉總額為歐元8.810億歐元,其中歐元6.710億美元沒有得到承認。法國、德國、意大利、西班牙和巴西的税損結轉不會過期。與法國、德國、西班牙及意大利税務組別有關的税項虧損結轉於每個税組內可用來抵銷遞延税項淨負債(受當地税法規定的限制所規限),並於綜合財務狀況表內確認。2022年2月,法國税務機關初步同意,合併後,Stellantis N.V.的法國常設機構與前法國合併税務集團內的公司繼承了約歐元9.0截至2020年12月31日存在的10億法國税收損失結轉(其中約為歐元0.92021年期間利用了10億美元來抵消當期税收)。
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度,公司持續經營的人事費用為歐元17.1十億歐元5.9十億歐元6.7分別為10億美元,包括主要與產品開發活動有關的資本化成本。
截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度,本公司持續經營的員工平均人數為292,434, 111,864和115,030,分別為。
與“國際財務報告準則”第16號確認的税前利潤有關的金額
在以下時間確認的金額税前利潤具體情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | (百萬歐元) |
使用權資產折舊 | | € | 529 | | | € | 189 | | | € | 171 | |
租賃負債利息支出 | | 56 | | | 13 | | | 16 | |
不計入租賃負債計量的可變租賃付款 | | 5 | | | 4 | | | 4 | |
分租使用權資產的收入 | | (95) | | | (9) | | | (8) | |
與短期租賃和低價值資產租賃有關的費用 | | 137 | | | 24 | | | 30 | |
出售和回租交易產生的收益 | | (22) | | | — | | | — | |
在持續經營淨利潤中確認的總費用 | | € | 610 | | | € | 221 | | | € | 213 | |
截至2021年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日,具有不確定使用年限的商譽和無形資產摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 商譽 | | | | | | |
| | 總金額 | | 累計減值損失 | | 總商譽 | | 品牌 | | 其他 | | 使用年限不確定的商譽和無形資產總額 |
| | (百萬歐元) |
2020年1月1日 | | € | 4,862 | | | € | (550) | | | € | 4,312 | | | € | 1,965 | | | € | 20 | | | € | 6,297 | |
加法 | | — | | | (150) | | | (150) | | | — | | | — | | | (150) | |
| | | | | | | | | | | | |
翻譯差異及其他 | | 202 | | | — | | | 202 | | | (20) | | | (2) | | | 180 | |
2020年12月31日 | | 5,064 | | | (700) | | | 4,364 | | | 1,945 | | | 18 | | | 6,327 | |
FCA-PSA合併 | | 11,506 | | | — | | | 11,506 | | | 12,797 | | | — | | | 24,303 | |
加法 | | 119 | | | — | | | 119 | | | — | | | 1 | | | 120 | |
合併範圍的改變 (1) | | (2,963) | | | 660 | | | (2,303) | | | — | | | — | | | (2,303) | |
| | | | | | | | | | | | |
翻譯差異及其他 | | 689 | | | — | | | 689 | | | 785 | | | — | | | 1,474 | |
2021年12月31日 | | € | 14,415 | | | € | (40) | | | € | 14,375 | | | € | 15,527 | | | € | 19 | | | € | 29,921 | |
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(1)主要涉及佛吉亞從2021年1月1日起停止合併
2021年的換算差異主要與美元對歐元的外幣換算有關。
品牌
包括Jeep、Ram、Dodge、Mopar、歐寶/沃克斯豪爾、菲亞特、阿爾法羅密歐和瑪莎拉蒂在內的品牌被分配到北美、擴大的歐洲和瑪莎拉蒂細分市場。這些權利通過在政府機構登記和在商業中持續使用而受到法律保護。由於這些權利沒有法律、合同、競爭或經濟條款限制其使用壽命,它們被歸類為具有無限使用壽命的無形資產,因此沒有攤銷,而是每年進行減值測試。
就減值測試而言,Brands的賬面價值與分配給北美、擴大後的歐洲和瑪莎拉蒂部門的商譽一起測試。
商譽
有幾個零, €150百萬美元和零分別於截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度就具有無限年限的商譽及無形資產確認的減值費用。請參閲注2,編制基礎--概算的使用討論與商譽減值測試有關的假設和判斷。
下表彙總了商譽和品牌在公司可報告部門之間的分配情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
(百萬歐元) | | 商譽 | | 品牌 | | |
北美 | | € | 10,180 | | | € | 11,509 | | | |
南美 | | 1,287 | | | — | | | |
擴大後的歐洲 | | 2,040 | | | 3,047 | | | |
中東和非洲 | | — | | | — | | | |
中國與印度和亞太地區 | | 199 | | | — | | | |
瑪莎拉蒂 | | 514 | | | 971 | | | |
其他活動 | | 155 | | | — | | | |
總商譽 | | € | 14,375 | | | € | 15,527 | | | |
下表彙總了以前的PSA可報告部門之間的商譽分配:
| | | | | | | | |
| | 12月31日, |
(百萬歐元) | | 2020 |
汽車歐寶沃克斯豪爾CGU | | € | 1,823 | |
汽車標緻雪鐵龍DS和其他業務CGU | | 173 | |
佛吉亞集團內部的佛吉亞CGU | | 2,196 | |
PSA級別的佛吉亞CGU | | 172 | |
總商譽 | | € | 4,364 | |
請參閲附註29,細分市場報告以討論細分市場的變化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資本化發展支出 | | 專利、特許權、許可證和信用 | | 其他 無形的 資產 | | 總計 |
| (百萬歐元) |
2020年1月1日的賬面總額 | € | 22,778 | | | € | 313 | | | € | 2,232 | | | € | 25,323 | |
加法 | 1,862 | | | 7 | | | 116 | | | 1,985 | |
資產剝離 | (430) | | | (3) | | | (35) | | | (468) | |
轉移至持有以待出售的資產 | — | | | — | | | — | | | — | |
翻譯差異和其他變化 | (214) | | | 1 | | | 740 | | | 527 | |
2020年12月31日 | 23,996 | | | 318 | | | 3,053 | | | 27,367 | |
FCA-PSA合併 | 6,292 | | | 339 | | | 1,624 | | | 8,255 | |
加法 | 3,128 | | | 59 | | | 704 | | | 3,891 | |
資產剝離 | (111) | | | (2) | | | (151) | | | (264) | |
合併範圍的改變 | (4,818) | | | (92) | | | (1,543) | | | (6,453) | |
轉移至持有以待出售的資產 | — | | | — | | | — | | | — | |
翻譯差異和其他變化 | 478 | | | 180 | | | 127 | | | 785 | |
2021年12月31日 | 28,965 | | | 802 | | | 3,814 | | | 33,581 | |
於2020年1月1日累計攤銷及減值虧損 | 15,487 | | | 244 | | | 1,289 | | | 17,020 | |
攤銷 | 1,345 | | | 22 | | | 200 | | | 1,567 | |
減值損失和資產註銷 | 145 | | | — | | | 17 | | | 162 | |
資產剝離 | (425) | | | (3) | | | (34) | | | (462) | |
轉移至持有以待出售的資產 | — | | | — | | | — | | | — | |
翻譯差異和其他變化 | (114) | | | (3) | | | 503 | | | 386 | |
2020年12月31日 | 16,438 | | | 260 | | | 1,975 | | | 18,673 | |
攤銷 | 1,575 | | | 102 | | | 157 | | | 1,834 | |
減值損失和資產註銷 | 151 | | | — | | | 1 | | | 152 | |
資產剝離 | (104) | | | (1) | | | (1) | | | (106) | |
合併範圍的改變 | (2,758) | | | (66) | | | (965) | | | (3,789) | |
| | | | | | | |
翻譯差異和其他變化 | 18 | | | 164 | | | — | | | 182 | |
2021年12月31日 | 15,320 | | | 459 | | | 1,167 | | | 16,946 | |
2020年12月31日的賬面金額 | € | 7,558 | | | € | 58 | | | € | 1,078 | | | € | 8,694 | |
2021年12月31日的賬面金額 | € | 13,645 | | | € | 343 | | | € | 2,647 | | | € | 16,635 | |
收購公允價值為歐元的前FCA集團的其他無形資產8.310億美元在合併完成後被確認。請參閲注3,合併的範圍以獲取更多信息。
資本化的開發支出包括直接歸因於內部產品開發過程的內部和外部成本,主要包括與專注於提高現有車輛、新車型和動力總成計劃內容的工程、設計和開發有關的材料成本和人員相關費用。
In 2021, €152確認減值損失和資產核銷百萬元,見附註2,準備的基礎- 估計值的使用.具有確定使用壽命的非流動資產的可回收性關於確認的減值損失和資產註銷的更多信息。
In 2020, €162百萬美元,主要與中國的資本化發展支出減值有關。
截至2021年12月31日,折算差異主要與美元兑歐元和英鎊兑歐元的外幣折算有關。截至2020年12月31日,折算差異主要與英鎊兑歐元和阿根廷比索兑歐元的外幣折算有關。
如附註5所述,資本化發展支出的攤銷在綜合損益表的研究和開發費用中確認,研發成本。專利、特許權、許可證和其他無形資產的攤銷在收入和銷售成本、一般成本和其他成本中確認。
截至2021年12月31日和2020年12月31日,該公司有購買價值為歐元的無形資產的合同承諾160分別為百萬和零。
財產、廠房和設備包括不符合《國際會計準則》第40號下的投資性財產定義的自有和租賃資產-投資性物業。該公司租賃的資產包括土地、建築物、廠房機械設備和其他資產。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 土地 | | 建築物 | | 廠房、機器及設備 | | 其他(1) 資產 | | 預付款和 正在進行的有形資產 | | 總計 |
| (百萬歐元) |
2020年1月1日的賬面總額 | € | 554 | | | € | 7,576 | | | € | 34,515 | | | € | 4,791 | | | € | 1,663 | | | € | 49,099 | |
加法 | 2 | | | 286 | | | 996 | | | 93 | | | 982 | | | 2,359 | |
資產剝離 | (22) | | | (172) | | | (1,050) | | | (84) | | | (13) | | | (1,341) | |
合併範圍的變化 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
翻譯差異 | (13) | | | (176) | | | (510) | | | (70) | | | (80) | | | (849) | |
轉移至持有以待出售的資產 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
其他變化 | (7) | | | 81 | | | 362 | | | 341 | | | (928) | | | (151) | |
2020年12月31日 | 514 | | | 7,595 | | | 34,313 | | | 5,071 | | | 1,624 | | | 49,117 | |
FCA-PSA合併 | 1,237 | | | 4,371 | | | 9,799 | | | 807 | | | 4,452 | | | 20,666 | |
加法 | 2 | | | 348 | | | 2,995 | | | 214 | | | 1,569 | | | 5,128 | |
資產剝離 | (39) | | | (469) | | | (875) | | | (155) | | | (11) | | | (1,549) | |
合併範圍的變化 | (114) | | | (2,046) | | | (5,109) | | | (628) | | | (431) | | | (8,328) | |
| | | | | | | | | | | |
翻譯差異 | 51 | | | 272 | | | 816 | | | 83 | | | 128 | | | 1,350 | |
從為出售而持有的資產中轉移 | 1 | | | 18 | | | 34 | | | — | | | 4 | | | 57 | |
其他變化 | (1) | | | 143 | | | 3,575 | | | 682 | | | (3,391) | | | 1,008 | |
2021年12月31日 | 1,651 | | | 10,232 | | | 45,548 | | | 6,074 | | | 3,944 | | | 67,449 | |
2019年1月1日累計折舊和減值損失 | 23 | | | 4,507 | | | 27,147 | | | 1,287 | | | 28 | | | 32,992 | |
折舊 | — | | | 409 | | | 1,576 | | | 172 | | | — | | | 2,157 | |
資產剝離 | (1) | | | (121) | | | (989) | | | (59) | | | — | | | (1,170) | |
減值損失和資產註銷 | — | | | 19 | | | 73 | | | — | | | — | | | 92 | |
合併範圍的變化 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
翻譯差異 | — | | | (90) | | | (400) | | | (31) | | | (9) | | | (530) | |
轉移至持有以待出售的資產 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
其他變化 | 1 | | | (76) | | | (306) | | | (31) | | | 5 | | | (407) | |
2020年12月31日 | 23 | | | 4,648 | | | 27,101 | | | 1,338 | | | 24 | | | 33,134 | |
折舊 | 1 | | | 545 | | | 3,096 | | | 350 | | | — | | | 3,992 | |
資產剝離 | — | | | (210) | | | (822) | | | (138) | | | — | | | (1,170) | |
減值損失和資產註銷 | — | | | 66 | | | 71 | | | — | | | — | | | 137 | |
合併範圍的變化 | (8) | | | (931) | | | (3,266) | | | (433) | | | — | | | (4,638) | |
翻譯差異 | — | | | 18 | | | 56 | | | 11 | | | — | | | 85 | |
轉移至持有以待出售的資產 | — | | | — | | | (3) | | | (1) | | | — | | | (4) | |
其他變化 | 1 | | | 33 | | | 287 | | | 104 | | | — | | | 425 | |
2021年12月31日 | 17 | | | 4,169 | | | 26,520 | | | 1,231 | | | 24 | | | 31,961 | |
2020年12月31日的賬面金額 | € | 491 | | | € | 2,947 | | | € | 7,212 | | | € | 3,733 | | | € | 1,600 | | | € | 15,983 | |
2021年12月31日的賬面金額 | € | 1,634 | | | € | 6,063 | | | € | 19,028 | | | € | 4,843 | | | € | 3,920 | | | € | 35,488 | |
_______________________________________________________________________________________________________________
(1)其他資產包括以回購承諾出售的車輛,其資產剝離是在賬面總額變動內按淨額報告的。
FCA集團的物業、廠房和設備,收購公允價值為歐元20.710億美元在合併完成後被確認。請參閲注3,合併的範圍以獲取更多信息。
包括在歐元總額內35,488上述百萬歐元的財產、廠房和設備是歐元擁有的財產、廠房和設備。33,162百萬歐元和使用權資產2,3262021年12月31日為100萬人。
包括在歐元總額內15,983上述百萬歐元的財產、廠房和設備是歐元擁有的財產、廠房和設備。14,299百萬歐元和使用權資產1,684截至2020年12月31日,為100萬人。
使用權資產的變動情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 土地 | | 建築物 | | 廠房、機器及設備 | | 其他資產 | | 總計 |
| | (百萬歐元) |
2020年1月1日的餘額 | | 3 | | | 1,392 | | | 109 | | | 131 | | | 1,635 | |
折舊 | | — | | | (262) | | | (59) | | | (50) | | | (371) | |
加法 | | 1 | | | 231 | | | 182 | | | 46 | | | 460 | |
資產剝離 | | — | | | (18) | | | (13) | | | (11) | | | (42) | |
合併範圍的變化 | | — | | | 69 | | | (2) | | | (6) | | | 61 | |
翻譯差異 | | — | | | (55) | | | (1) | | | (3) | | | (59) | |
其他 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
2020年12月31日餘額 | | 4 | | | 1,357 | | | 216 | | | 107 | | | 1,684 | |
FCA-PSA合併 | | 20 | | | 1,395 | | | 300 | | | 187 | | | 1,902 | |
折舊 | | (1) | | | (285) | | | (125) | | | (118) | | | (529) | |
加法 | | — | | | 133 | | | 33 | | | 117 | | | 283 | |
合併範圍的變化 | | — | | | (745) | | | (73) | | | (79) | | | (897) | |
資產剝離 | | (2) | | | (178) | | | (18) | | | (4) | | | (202) | |
翻譯差異 | | 1 | | | 98 | | | 17 | | | 11 | | | 127 | |
其他 | | — | | | (41) | | | (1) | | | — | | | (42) | |
2021年12月31日的餘額 | | € | 22 | | | € | 1,734 | | | € | 349 | | | € | 221 | | | € | 2,326 | |
在截至2021年12月31日的年度內,該公司共確認了歐元137減值損失和資產沖銷百萬美元。請參閲注2,編制基礎.估算的使用.具有確定使用壽命的非流動資產的可回收性關於確認的減值損失和資產註銷的更多信息。
在截至2020年12月31日的年度內,該公司共確認歐元92減值損失和資產沖銷百萬美元。
這些減值費用在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度綜合收益表的收入成本中確認。
2021年,歐元的折算差異1,265百萬美元主要反映了美元和英鎊對歐元的外幣交易影響。2020年,歐元的折算差異319百萬美元主要反映了英鎊和巴西雷亞爾對歐元的外幣交易影響。
截至2021年12月31日和2020年12月31日,公司財產、廠房和設備(不包括上述使用權資產)作為債務和其他承諾的質押報告的賬面金額為歐元1,388百萬歐元和歐元327分別為100萬美元。
截至2021年12月31日和2020年12月31日,該公司在購買財產、廠房和設備方面的合同承諾金額為歐元1,712百萬歐元和歐元1,092分別為100萬美元。
下表彙總了使用權益法入賬的投資:
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日, |
| 2021 | | 2020 |
| (百萬歐元) |
合資企業 | € | 5,635 | | | € | 2,844 | |
聯屬 | 297 | | | 308 | |
其他 | 90 | | | — | |
使用權益法核算總投資 | € | 6,022 | | | € | 3,152 | |
根據權益法,公司在合資企業中的投資的所有權百分比和賬面價值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 所有權百分比 | | 投資餘額 |
| 12月31日, | | 12月31日, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
合資企業 | 所有權百分比 | | (百萬歐元) |
金融公司與桑坦德消費金融公司合作 | 50.0% | | 50.0% | | € | 1,896 | | | € | 1,920 | |
FCA Bank S.p.A. | 50.0% | | —% | | 1,858 | | | — | |
Tofas-Turk Otomobil Fabrikasi A.S. | 37.9% | | —% | | 727 | | | — | |
金融公司與法國巴黎銀行個人金融公司合作 | 50.0% | | 50.0% | | 636 | | | 578 | |
東風標緻雪鐵龍汽車金融公司 | 25.0% | | 25.0% | | 137 | | | 114 | |
廣汽菲亞特克萊斯勒汽車有限公司 | 50.0% | | —% | | 130 | | | — | |
汽車電池公司SE(ACC) | 50.0% | | 50.0% | | 89 | | | 16 | |
其他 | | | | | | 162 | | | 216 | |
總計 | | | | | | € | 5,635 | | | € | 2,844 | |
FCA集團的股權投資,收購公允價值為歐元2,637在合併完成時,有100萬人被確認。請參閲注3,合併的範圍以獲取更多信息。
FCA銀行是與法國農業信貸銀行(“CACF”)的合資企業,在歐洲開展業務,主要是在意大利、法國、德國、英國和西班牙。FCA銀行直接或通過其子公司作為FCA汽車品牌和瑪莎拉蒂汽車的合作伙伴,在汽車行業提供零售和經銷商融資和長期租賃服務。2019年7月19日,FCA和法國農業信貸銀行同意將期限延長至2024年12月31日,並自動續簽,除非不晚於三年在學期結束前。不續期通知將觸發某些看跌和看漲權利。
截至本公司綜合財務報表發佈之日,FCA銀行截至2021年12月31日及截至該年度的財務報表未獲授權發佈。因此,下表列出了最新的公開財務信息。
最新可獲得的信息被用來估計公司在FCA銀行淨收入和淨股本中的份額。
下表包括與FCA銀行相關的財務信息摘要:
| | | | | | | |
| At June 30, 2021 | | |
|
| (百萬歐元) |
金融資產 | € | 24,502 | | | |
其中:現金和現金等價物 | 286 | | | |
其他資產 | 6,171 | | | |
金融負債 | 25,319 | | | |
其他負債 | 1,710 | | | |
總股本 | 3,644 | | | |
母公司所有者應佔淨資產 | 3,579 | | | |
| | | |
在FCA銀行的賬面利息 | | | |
公司佔淨資產的份額 | 1,790 | | | |
抵銷未實現利潤和其他調整 | 68 | | | |
在FCA銀行的賬面利息(1) | € | 1,858 | | | |
______________________________________________________________________________________________________________________________
(1)截至2021年12月31日的金額。
| | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 | | |
| 2021 | | | | |
| (百萬歐元) |
利息和類似收入 | € | 420 | | | | | |
利息和類似費用 | (98) | | | | | |
所得税費用 | (88) | | | | | |
持續經營的利潤 | 254 | | | | | |
淨利潤 | 254 | | | | | |
| | | | | |
母公司所有者應佔淨利潤(A) | 250 | | | | | |
母公司所有者應佔的其他綜合收益/(虧損)(B) | 16 | | | | | |
母公司業主應佔的綜合收入總額(A+B) | € | 266 | | | | | |
公司在淨利潤中的份額(1) | € | 233 | | | | | |
______________________________________________________________________________________________________________________________
(1)截至2021年12月31日的年度數額。
確實有二與桑坦德消費金融公司合作,為標緻、雪鐵龍和DS品牌在法國、英國、馬耳他、西班牙、意大利、荷蘭、比利時、德國、奧地利、巴西和波蘭的業務提供融資和保險活動。
下表包括與桑坦德消費金融公司合作的財務公司的財務信息摘要:
| | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
|
| (百萬歐元) |
金融資產 | € | 31,959 | | | € | 33,067 | |
其中:現金和現金等價物 | 2,758 | | | 2,355 | |
其他資產 | 1,147 | | | 1,151 | |
金融負債 | 27,445 | | | 28,528 | |
其他負債 | 1,869 | | | 1,850 | |
總股本 | 3,792 | | | 3,840 | |
| | | |
| | | |
賬面利息金額 | | | |
公司佔淨資產的份額 | 1,896 | | | 1,920 | |
抵銷未實現利潤和其他調整 | — | | | — | |
賬面利息金額 | € | 1,896 | | | € | 1,920 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (百萬歐元) |
利息和類似收入 | € | 2,300 | | | € | 2,249 | | | € | 2,178 | |
利息和類似費用 | (997) | | | (979) | | | (951) | |
所得税費用 | (210) | | | (227) | | | (199) | |
持續經營的利潤 | 673 | | | 552 | | | 561 | |
淨利潤 | 673 | | | 552 | | | 561 | |
| | | | | |
母公司所有者應佔淨利潤(A) | 336 | | | 276 | | | 281 | |
母公司所有者應佔的其他綜合收益/(虧損)(B) | 15 | | | (24) | | | 11 | |
母公司業主應佔的綜合收入總額(A+B) | € | 351 | | | € | 252 | | | € | 292 | |
公司在淨利潤中的份額 | € | 336 | | | € | 276 | | | € | 281 | |
TOFAS是該公司與KoçHolding的合資企業,在土耳其資本市場委員會註冊,並在İ斯坦布爾證券交易所上市。截至2021年12月31日,本公司在Tofas的權益的公允價值為歐元976百萬美元。
本公司按權益法計算的合營企業、聯營公司及未合併附屬公司的權益所佔收益的比例包括在權益法被投資人的損益份額在綜合損益表中。下表彙總了下列權益法投資對象的利潤份額權益法被投資人的損益份額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (百萬歐元) |
合資企業 | € | 737 | | | € | (95) | | | € | (78) | |
聯屬 | 22 | | | 24 | | | 18 | |
其他 | (22) | | | (3) | | | (2) | |
權益法被投資人的損益合計份額 | € | 737 | | | € | (74) | | | € | (62) | |
非實質性合資企業和聯營公司
使用權益法核算的該公司在所有個別非實質性合資企業和聯營公司中的股份確認總額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (百萬歐元) |
合資企業: | | | | | |
(虧損)/持續經營利潤 | € | 168 | | | € | (372) | | | € | (359) | |
淨(虧損)/利潤 | 168 | | | (372) | | | (359) | |
其他綜合損失 | (72) | | | (4) | | | (268) | |
其他綜合(虧損)/收入合計 | € | 96 | | | € | (376) | | | € | (627) | |
| | | | | |
員工: | | | | | |
(虧損)/持續經營的收入 | € | 22 | | | € | 24 | | | € | 18 | |
淨(虧損)/收入 | 22 | | | 24 | | | 18 | |
其他綜合(虧損)/收入 | 13 | | | — | | | (34) | |
其他綜合收益/(虧損)合計 | € | 35 | | | € | 24 | | | € | (16) | |
金融資產包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 12月31日, |
| | | 2021 | | 2020 |
| 注意事項 | | 當前 | | 非當前 | | 總計 | | 當前 | | 非當前 | | 總計 |
| | | (百萬歐元) |
衍生金融資產 | 17 | | € | 53 | | | € | — | | | € | 53 | | | € | 3 | | | € | — | | | € | 3 | |
通過其他全面收益按公允價值計量的金融證券 | 24 | | 67 | | | 38 | | | 105 | | | — | | | — | | | — | |
按公允價值通過損益計量的金融證券 | 24 | | 629 | | | 378 | | | 1,007 | | | 413 | | | 302 | | | 715 | |
按攤銷成本計量的金融證券 | | | 1,087 | | | 29 | | | 1,116 | | | 518 | | | 110 | | | 628 | |
金融應收賬款 | | | 65 | | | 117 | | | 182 | | | — | | | — | | | — | |
抵押品存款(1) | 24 | | 2 | | | 45 | | | 47 | | | 1 | | | — | | | 1 | |
金融資產總額 | | | € | 1,903 | | | € | 607 | | | € | 2,510 | | | € | 935 | | | € | 412 | | | € | 1,347 | |
______________________________________________________________________________________________________________________________
(1)抵押品存款是與衍生品交易和債務義務有關的。
在截至2021年12月31日的年度內,瑞士信貸資產管理暫停了Stellantis持有頭寸的某些供應鏈金融基金的贖回和認購,並批准啟動該等基金的清算程序。公司收到的現金收益約為67在截至2021年12月31日的一年中,其投資的百分比。歐元的剩餘頭寸137截至2021年12月31日,這筆投資預計將完全可收回,因為它是一個完全有保險的基金,然而,由於無法按需獲得資金,這項投資已從2020年12月31日財務狀況報表中的現金和現金等價物重新分類為2021年12月31日的流動金融資產。
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日, |
| 2021 | | 2020 |
| (百萬歐元) |
製成品和轉售商品 | € | 5,144 | | | € | 2,940 | |
在製品、原材料和製造用品 | 6,019 | | | 2,426 | |
客户因合同工作而應得的金額 | 198 | | | — | |
總庫存 | € | 11,361 | | | € | 5,366 | |
收購公允價值為歐元的FCA庫存9.3在合併完成時確認了10億歐元,導致歐元重新估值522在截至2021年12月31日的上半年,由於庫存週轉,FCA的賬面價值發生了逆轉。請參閲注3,合併的範圍以獲取更多信息。
在截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度內,主要在收入成本內確認的存貨減記金額為歐元479百萬歐元23百萬歐元和歐元40分別為100萬美元。這些主要與製成品有關。
與工業自動化系統及相關產品的設計和生產有關的建築合同、淨資產/(負債)摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日, |
| 2021 | | 2020 |
| (百萬歐元) |
迄今發生的成本和已確認利潤(減去已確認虧損)的總額 | € | 696 | | | € | — | |
減去:進度賬單 | 552 | | | — | |
建築合同、淨資產/(負債) | € | 144 | | | € | — | |
施工合同資產 | 198 | | | — | |
減去:建造合同負債(附註23) | 54 | | | — | |
建築合同、淨資產/(負債) | € | 144 | | | € | — | |
截至2020年12月31日,建築合同淨資產/(負債)為零,這與FCA的工業自動化系統設計和生產業務有關,作為合併的一部分,該業務現在包括在運營部門的其他活動中。
在截至2021年12月31日的一年中,公司建築合同、淨資產/(負債)的變化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年1月1日 | | FCA-PSA合併 | | 從客户那裏收到的預付款 | | 在收入內確認的金額 | | | | | | 2021年12月31日 |
| (百萬歐元) |
建築合同、淨資產/(負債) | € | — | | | € | 194 | | | € | (652) | | | € | 602 | | | | | | | € | 144 | |
截至2020年12月31日,建築合同的全部金額、淨資產/(負債)預計將確認為以下收入12月份。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (百萬歐元) |
庫存減少 | € | 2,201 | | | € | 844 | | | € | 502 | |
應收貿易賬款減少 | 246 | | | 191 | | | 92 | |
(減少)/增加貿易應付款 | (1,273) | | | 218 | | | 294 | |
其他變化 | 38 | | | 47 | | | 115 | |
營運資金總額變動 | € | 1,212 | | | € | 1,300 | | | € | 1,003 | |
2021年歐元營運資金的變化1,212百萬美元包括:(I)減少f €2,201百萬在庫存方面,主要是在擴大的歐洲和北美,(2)減少€246百萬在應收貿易賬款中,由(3)a部分抵銷減少量的 €1,273百萬在貿易應付款方面,主要是由於擴大的歐洲和北美的生產量減少。
其他資產和預付費用包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日 | | 因合併而增加 |
| 2021 | | 2020 | |
| 當前 | | 非當前 | | 總計 | | 當前 | | 非當前 | | 總計 | |
| (百萬歐元) | | |
融資活動應收賬款 | 2,296 | | | 1,347 | | | 3,643 | | | 37 | | | 425 | | | 462 | | | 3,154 | |
其他應收賬款 | 2,679 | | | 2,122 | | | 4,801 | | | 504 | | | 904 | | | 1,408 | | | 3,362 | |
固定福利計劃資產 | — | | | 2,423 | | | 2,423 | | | — | | | 704 | | | 704 | | | 1,296 | |
衍生營運資產 | 641 | | | 114 | | | 755 | | | 115 | | | 34 | | | 149 | | | 305 | |
預付費用和其他 | 746 | | | 260 | | | 1,006 | | | 1,737 | | | 28 | | | 1,765 | | | 464 | |
其他資產和預付費用合計 | € | 6,362 | | | € | 6,266 | | | € | 12,628 | | | € | 2,393 | | | € | 2,095 | | | € | 4,488 | | | € | 8,581 | |
下表按到期日彙總了融資活動應收款、其他應收款、衍生經營資產和應收税:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日, |
| 2021 | | 2020 |
| 一年內到期合計(當前) | | 到期時間為一年至五年 | | 超過五年的期限 | | 一年後到期的合計(非當期) | | 總計 | | 一年內到期合計(當前) | | 到期時間為一年至五年 | | 超過五年的期限 | | 一年後到期的合計(非當期) | | 總計 |
| (百萬歐元) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
融資活動應收賬款 | 2,296 | | | 923 | | | 424 | | | 1,347 | | | 3,643 | | | 37 | | | 175 | | | 250 | | | 425 | | | 462 | |
其他應收賬款 | 2,679 | | | 1,773 | | | 349 | | | 2,122 | | | 4,801 | | | 504 | | | 683 | | | 221 | | | 904 | | | 1,408 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
衍生營運資產 | 641 | | | 114 | | | — | | | 114 | | | 755 | | | 115 | | | 34 | | | — | | | 34 | | | 149 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總計 | € | 5,616 | | | € | 2,810 | | | € | 773 | | | € | 3,583 | | | € | 9,199 | | | € | 656 | | | € | 892 | | | € | 471 | | | € | 1,363 | | | € | 2,019 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
應收税金 | € | 285 | | | € | 74 | | | € | 31 | | | € | 105 | | | € | 390 | | | € | 216 | | | € | — | | | € | — | | | € | — | | | € | 216 | |
應收貿易賬款
應收貿易賬款顯示為扣除ECL備抵後的淨額,採用簡化方法計算。應收貿易賬款準備的變動情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年1月1日 | | | | 規定 | | 使用和 其他變化 | | 轉移至持有待售資產 | | 2021年12月31日 |
| (百萬歐元) | | |
ECL備抵--貿易應收賬款 | € | 250 | | | | | € | 315 | | | € | (83) | | | € | — | | | € | 482 | |
在截至2021年12月31日的一年中,無形金額的貿易應收賬款已被註銷,目前仍在進行執法活動。
下表提供了有關應收貿易賬款的信用風險敞口和ECL的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日, |
| | 2021 | | 2020 |
| | 當期且逾期不到90天 | | 逾期90天或以上 | | 總計 | | 當期且逾期不到90天 | | 逾期90天或以上 | | 總計 |
| | (百萬歐元) |
總金額 | | € | 2,882 | | | € | 593 | | | € | 3,475 | | | € | 4,687 | | | € | 486 | | | € | 5,173 | |
ECL津貼 | | (80) | | | (402) | | | (482) | | | (12) | | | (238) | | | (250) | |
賬面金額 | | € | 2,802 | | | € | 191 | | | € | 2,993 | | | € | 4,675 | | | € | 248 | | | € | 4,923 | |
除上述金額外,再增加1歐元5截至2021年12月31日(零截至2020年12月31日)的應收貿易賬款在FVPL計量。請參閲附註24,公允價值計量.
融資活動應收賬款
融資活動應收賬款主要涉及本公司完全合併的金融服務公司的業務,摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日, |
| 2021 | | 2020 |
| (百萬歐元) |
經銷商融資 | € | 1,499 | | | € | 30 | |
零售融資 | 1,438 | | | 1 | |
融資租賃 | 5 | | | — | |
其他 | 701 | | | 431 | |
融資活動應收賬款總額 | € | 3,643 | | | € | 462 | |
融資活動的應收款在扣除ECL備抵後列示。籌資活動應收賬款準備變動情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年1月1日 | | | | 規定 | | 使用和 其他變化 | | 轉移至持有待售資產 | | 2021年12月31日 |
| (百萬歐元) |
ECL備抵--融資活動應收賬款 | € | 98 | | | | | € | 77 | | | € | (54) | | | € | — | | | € | 121 | |
來自融資活動的應收賬款在截至2021年12月31日的年度內已被註銷,仍需進行執法活動。
下表提供了有關融資活動應收款的信用風險敞口和ECL的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日, |
| | 2021 | | 2020 |
| | 階段1 | | 第二階段 | | 階段3 | | 總計 | | 階段1 | | 第二階段 | | 階段3 | | 總計 |
| | (百萬歐元) |
總金額 | | € | 3,359 | | | € | 108 | | | € | 45 | | | € | 3,512 | | | € | 559 | | | € | 1 | | | € | — | | | € | 560 | |
ECL津貼 | | (105) | | | (8) | | | (8) | | | (121) | | | (98) | | | — | | | — | | | (98) | |
賬面金額 | | € | 3,254 | | | € | 100 | | | € | 37 | | | € | 3,391 | | | € | 461 | | | € | 1 | | | € | — | | | € | 462 | |
除上述金額外,再增加1歐元252截至2021年12月31日(零於2020年12月31日),來自融資活動的應收賬款在FVPL計量。請參閲附註24,公允價值計量.
其他應收賬款
截至2021年12月31日,其他應收款項主要包括增值税應收税款和歐元的其他間接税3,370百萬歐元(歐元1,052截至2020年12月31日,為100萬人)。
2017年,巴西最高法院裁定,應將州增值税排除在計算聯邦税收的基礎上。巴西政府對這一決定提出上訴,2021年5月,巴西最高法院做出最終裁決,確認2017年的裁決。Stellantis在巴西的某些公司此前曾就此事提起個人訴訟。
由於最高法院的裁決,之前承認的歐元條款166與PSA相關的100萬美元不再被認為是可能的,並在截至2021年12月31日的一年中逆轉。相應的存款約為歐元180仍有100萬美元記錄在其他應收款內,等待法院釋放。
此外,由於上文討論的最高法院裁決,歐元的其他應收款113其中百萬歐元87在淨收入和歐元內確認了100萬歐元26以前支付的尚未收回的數額在淨財務結果內為100萬美元,因為這些數額現在幾乎是確定的。該公司還預計將確認大約額外的歐元41在這些相關案件完全解決之前,有100萬以前繳納的税款。
金融資產的轉移
於2021年12月31日,本公司在該日期後到期的應收賬款已無追索權地轉讓,並已根據IFRS 9-金融工具,相當於歐元12,509百萬歐元(歐元9,915截至2020年12月31日為百萬),其中57百分比(70(截至2020年12月31日的百分比),主要來自銷售網絡,轉移到與桑坦德銀行、法國巴黎銀行和法國農業信貸銀行合作的融資公司。
截至2021年12月31日、2020年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日,未確認的轉讓金融資產賬面金額及相關負債如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日, |
| 2021 | | 2020 |
| 應收貿易賬款 | | 應收賬款 從… 融資 活動 | | 總計 | | 貿易 應收賬款 | | 應收賬款 從… 融資 活動 | | 總計 |
| (百萬歐元) |
轉讓和未確認資產的賬面價值 | € | 137 | | | € | 12 | | | € | 149 | | | € | 260 | | | € | — | | | € | 260 | |
相關負債的賬面金額(附註22) | € | 137 | | | € | 12 | | | € | 149 | | | € | 260 | | | € | — | | | € | 260 | |
下表彙總了公司衍生金融工具的公允價值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日, |
| 2021 | | 2020 |
| 積極公平 價值 | | 負公平 價值 | | 積極公平 價值 | | 負公平 價值 |
| (百萬歐元) |
公允價值對衝: | | | | | | | |
利率風險--利率互換 | € | — | | | € | — | | | € | 8 | | | € | — | |
利率和貨幣風險--綜合利率和貨幣掉期 | 1 | | | (2) | | | 4 | | | (1) | |
貨幣風險-遠期合約、貨幣互換和貨幣期權 | 184 | | | (80) | | | 47 | | | (36) | |
| | | | | | | |
總公允價值套期保值 | 185 | | | (82) | | | 59 | | | (37) | |
現金流對衝: | | | | | | | |
利率風險--利率互換 | 1 | | | (3) | | | — | | | (19) | |
| | | | | | | |
貨幣風險--遠期合同、貨幣互換和貨幣期權 | 73 | | | (160) | | | 10 | | | (2) | |
商品價格風險--商品掉期和商品期權 | 488 | | | (274) | | | 83 | | | (13) | |
總現金流對衝 | 562 | | | (437) | | | 93 | | | (34) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
用於交易的衍生品 | 61 | | | (82) | | | — | | | — | |
衍生金融資產/(負債)公允價值總額 | € | 808 | | | € | (601) | | | € | 152 | | | € | (71) | |
金融衍生工具資產/(負債)-流動 | € | 53 | | | € | (89) | | | € | 3 | | | € | (9) | |
金融衍生資產/(負債)-非流動 | € | — | | | € | (6) | | | € | — | | | € | (17) | |
衍生經營資產/(負債)-流動 | € | 641 | | | € | (374) | | | € | 115 | | | € | (42) | |
衍生經營資產/(負債)--非流動 | € | 114 | | | € | (132) | | | € | 34 | | | € | (3) | |
用於融資活動的衍生品在金融資產/負債中報告,而用於經營活動的衍生品在其他資產/負債中報告。
下表彙總了按到期日計算的公司衍生金融工具的未償還名義金額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日, |
| 2021 | | 2020 |
| 在一年內到期 | | 應在1點和1點之間 五 年份 | | 到期時間超過 五 年份 | | 總計 | | 在一年內到期 | | 截止日期為 一和 五 年份 | | 到期 超越 五 年份 | | 總計 |
| (百萬歐元) |
貨幣風險管理 | € | 19,842 | | | € | 5,759 | | | € | — | | | € | 25,601 | | | € | 6,397 | | | € | 538 | | | € | — | | | € | 6,935 | |
利率風險管理 | 323 | | | 337 | | | — | | | 660 | | | 28 | | | 1,019 | | | — | | | 1,047 | |
利率和貨幣風險管理 | 10 | | | 93 | | | — | | | 103 | | | 8 | | | 126 | | | — | | | 134 | |
商品價格風險管理 | 2,131 | | | 1,635 | | | — | | | 3,766 | | | 428 | | | 438 | | | — | | | 866 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
名義總金額 | € | 22,306 | | | € | 7,824 | | | € | — | | | € | 30,130 | | | € | 6,861 | | | € | 2,121 | | | € | — | | | € | 8,982 | |
公允價值對衝
未償還貨幣衍生品以及利率和貨幣衍生品(用於管理貨幣風險)的估值產生的淨損益按照公允價值對衝會計確認,各套期保值項目產生的淨損益摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (百萬歐元) |
貨幣和利率風險 | | | | | |
無效部分的變動 | € | (16) | | | € | (10) | | | € | (34) | |
| | | | | |
| | | | | |
淨收益/(虧損) | € | (16) | | | € | (10) | | | € | (34) | |
現金流對衝
綜合收益表中確認的金額主要涉及貨幣風險管理和商品價格風險管理,其次是受利率風險影響的現金流。
公司管理貨幣風險和商品價格風險的政策通常要求對下列交易活動的預計未來流量進行對衝二十四歲和三十六個月分別進行了分析。由此產生的對衝效應在現金流量對衝準備金中記錄在其他綜合(虧損)/收入中,隨後將在綜合損益表中確認,主要在下一年確認。
截至2021年12月31日的年度淨收益為歐元2與無效有關的百萬美元在綜合損益表中確認(零截至2020年12月31日止年度及截至2019年12月31日止年度)。
該公司將現金流量套期產生的收益/(虧損)從其他綜合收益和存貨中扣除税收影響重新歸類到綜合收益表如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (百萬歐元) |
貨幣風險 | | | | | |
淨收入增加[減少] | € | — | | | € | — | | | € | — | |
收入成本減少/(增加) | (82) | | | 6 | | | 15 | |
淨財務收入/(費用) | (86) | | | — | | | — | |
來自投資的結果 | 20 | | | — | | | — | |
利率風險 | | | | | |
(增加)/減少收入成本 | — | | | — | | | — | |
來自投資的結果 | (6) | | | — | | | — | |
財務費用淨額 | 2 | | | — | | | — | |
商品價格風險 | | | | | |
(增加)/減少收入成本 | 18 | | | (34) | | | (12) | |
無效和終止的套期保值 | 2 | | | — | | | — | |
税費支出 | 5 | | | 8 | | | — | |
與非持續經營有關的項目,税後淨額 | — | | | — | | | — | |
在綜合損益表中確認的總額 | € | (127) | | | € | (20) | | | € | 3 | |
用於交易的衍生品
截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日,用於交易的衍生品主要包括為對衝目的訂立的衍生品合約,這些合約不符合對衝會計的資格。
本公司的風險管理策略及其套期保值活動的補充資料見附註31。關於金融風險的定性和定量信息.
現金和現金等價物包括以下內容:
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日, |
| 2021 | | 2020 |
| (百萬歐元) |
銀行裏的現金 | € | 13,176 | | | € | 4,638 | |
以FVTPL衡量的貨幣市場證券 | 25,042 | | | 16,495 | |
其他現金等價物 | 11,411 | | | 1,760 | |
現金和現金等價物合計 | € | 49,629 | | | € | 22,893 | |
收購公允價值為歐元的FCA集團的現金和現金等價物22,514在合併完成時,有100萬人被確認。請參閲注3,合併的範圍以獲取更多信息。
在某些外國持有的現金和現金等價物(主要是在阿根廷,金額為歐元540截至2021年12月31日,600萬美元)受到當地外匯管制規定的限制,除股息外,可以離開該國的現金數量受到限制。
2021-2023年長期激勵計劃
在2021年4月的股東大會上,股東批准了公司的框架股權激勵計劃。2021-2023年長期激勵計劃(“2021-2023年長期激勵計劃”)在該計劃下運作。
2021年6月,公司共授予約6.0百萬個性能共享單位(“PSU”)和大約2.7根據2021-2023年LTIP,向符合條件的員工發放100萬股限制性股票單位(“RSU”)。
在2021年9月和10月,公司授予了大約1.3百萬PSU和1.0百萬個RSU獎項。
2021年12月,公司授予0.4百萬PSU特別獎。這些都有一定的業績目標,這些目標是獨立確定的,預計將根據公司實現固定成本、調整後的營業收入利潤率和盈虧平衡水平的目標授予,涵蓋大致兩年2021年1月18日至2022年12月31日,支付規模為0%至100百分比。
PSU獎勵代表着獲得Stellantis普通股的權利,有一定的業績目標,這些目標是獨立確定的。在PSU的總獎項中,40預計將根據某些市場表現條件(“PSU TSR獎”)授予百分比,範圍大致為三年業績期間由2021年1月18日(合併完成之日)至2023年12月31日,支付規模從0%至200百分比。在PSU的總獎項中,40在合併完成後,預計將根據公司實現協同效應減去實施成本(“PSU協同效應”)的目標授予百分比,涵蓋大約三年2021年1月18日至2023年12月31日,支付規模為0%至100百分比。10預計PSU獎勵的百分比將基於截至2021年、2021年、2022年和2023年12月31日的年度內某些監管排放合規目標(“PSU合規”)的實現情況而授予。剩下的10預計PSU獎勵的百分比將根據某些車輛銘牌電氣化目標(“PSU電氣化”)的實現情況授予,涵蓋大約三年制2021年1月18日至2023年12月31日,支付規模為0%至100百分比。因此,預計將發行的股票總數可能與最初授予的大約7.3百萬台。如果達到了各個時期的績效目標,預計PSU獎將授予一2024年第二季度。
RSU獎項(“2021年RSU獎項”)代表了獲得Stellantis普通股的權利,預計將於2024年第二季度和第四季度分別授予截至2021年6月30日的六個月和截至2021年12月31日的六個月內授予的獎項。
PSU協同效應、PSU合規、PSU電氣化和RSU獎勵的公允價值是使用授予日的Stellantis股價來衡量的,並根據預期的恆定收益率進行了調整,因為這些PSU和RSU獎勵在歸屬前無權獲得普通股息。PSU TSR獎的公允價值是使用蒙特卡洛模擬法計算的。
首席執行官股東激勵獎
2021年6月,公司提供了一項長期激勵獎1.0向首席執行官提供百萬個PSU。該獎勵以取得絕對股東總回報表現為基礎,由2021年1月18日起至2026年1月17日止,發放規模由0%至200百分比。
PSU特別獎的公允價值是使用蒙特卡洛模擬法來衡量的。
其他限制性股份單位授權書
於截至2021年12月31日止年度內,本公司授予約0.8向公司某些關鍵員工授予100萬RSU獎勵,這代表着獲得Stellantis普通股的權利。根據授標協議,這些獎項的一部分預計將在2022年授予,其餘部分預計將在2023年或2024年授予。這些RSU獎勵的公允價值是使用授予日的Stellantis股價來衡量的,由於這些RSU獎勵在歸屬前無權獲得普通股息,因此根據預期的恆定收益率進行了調整。
A €1根據菲亞特克萊斯勒汽車公司和標緻公司於2019年12月17日達成的合併協議(經2020年9月14日修訂),Stellantis普通股的10億股非常分派已獲得2021年4月15日召開的Stellantis股東年度大會(“分派”)的批准。分配需要向Stellantis普通股的持有者支付歐元0.32每股已發行普通股。如下文所述,在反稀釋調整--RSU獎中,未獲獎的參與者根據換算係數獲得額外的RSU。就股權激勵計劃法國分計劃的參與者而言,這些參與者獲得了等值的額外RSU,即按未授權獎勵分配,但須遵守三年制歸屬期間。
原FCA集團發佈的股份支付計劃
作為合併的結果,每個未完成的遺留FCA PSU獎項和每個未完成的遺留FCA RSU獎項已被Stellantis RSU獎項(“替代Stellantis RSU獎項”)所取代,這些獎項將繼續受相同的條款和條件的約束,包括基於服務的歸屬條款。在轉換為Stellantis RSU獎時,傳統的FCA PSU調整後息税前利潤和傳統FCA PSU TSR獎都被視為在目標水平上得到滿足。在完成合並時24.3授予了100萬名替換Stellantis RSU獎。
根據IFRS 2-股份支付和IFRS 3-業務合併的指導,Stellantis RSU獎勵的公允價值是根據截至2021年1月15日的FCA股價確定的,該公允價值的一部分包括在轉移的對價中,該公允價值的確定方法是將截至2021年1月15日的原始FCA獎勵的公允價值乘以合併前經過的必要服務期的部分除以總服務期。公允價值的剩餘部分預計將在剩餘歸屬期限內在Stellantis損益表中確認。
取代Stellantis RSU的獎勵,代表獲得Stellantis普通股的權利,預計將根據獎勵協議在2022年和2023年授予。
前PSA發佈的股份支付計劃
作為合併的結果,每一項尚未完成的PSA PSU裁決已被Stellantis RSU裁決(“替代Stellantis RSU裁決”)所取代,後者將繼續受相同的條款和條件管轄,包括基於服務的歸屬條款。傳統的PSA PSU獎在轉換為Stellantis RSU獎時被認為是完全或部分得到滿足的。有關將獎項轉換為Stellantis RSU獎項的更多詳細信息,請參閲下文。
2017年度績效分享計劃
2017年,建立了績效分享計劃。履約股份的分配須受歸屬期間結束時PSA內的服務條件的限制。考慮到業績目標,其中一半股份於2020年4月歸屬,其餘部分股份歸屬於2021年4月。在完成合並時2.0就這項計劃授予了100萬個替換Stellantis RSU獎,以及一個額外的0.1一百萬美元用於佛吉亞的平均分配。
2018年績效分享計劃
2018年,建立了績效分享計劃。履約股份的分配須受歸屬期間結束時PSA內的服務條件的限制。根據這些目標,一半的股份將於2021年4月歸屬,其餘部分預計將於2022年4月歸屬。在完成合並時4.1就這項計劃授予了100萬個替換Stellantis RSU獎,以及一個額外的0.2一百萬美元用於佛吉亞的平均分配。
2019年績效分享計劃
2019年,建立了績效分享計劃。履約股份的分配須受歸屬期間結束時PSA內的服務條件的限制。根據這些目標,預計這些股份將在2022年5月和2023年5月分成兩部分。在完成合並時4.3就這項計劃授予了100萬個替換Stellantis RSU獎,以及一個額外的0.3一百萬美元用於佛吉亞的平均分配。
2020年績效分享計劃
2020年,建立了績效分享計劃。履約股份的分配須受歸屬期間結束時PSA內的服務條件的限制。這些股票預計將於2023年5月授予。在完成合並時4.6就這項計劃授予了100萬個替換Stellantis RSU獎,以及一個額外的0.3為佛吉亞的平等分配授予了100萬英鎊。
PSU大獎
2021-2023年LTIP下的PSU獎項在2021年期間的變化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 |
| PSU TSR | | 加權 平均公平 的價值。 授予日期 (€) | | PSU協同效應 | | 加權 平均公平 的價值。 授予日期 (€) | | PSU合規性 | | 加權 平均公平 的價值。 授予日期 (€) | | PSU電氣化 | | 加權 平均公平 的價值。 授予日期 (€) |
截至1月1日未歸屬的流通股 | — | | | € | — | | | — | | | € | — | | | — | | | € | — | | | — | | | € | — | |
授與 | 2,934,454 | | | 17.07 | | | 2,934,454 | | | 14.55 | | | 733,729 | | | 14.55 | | | 733,498 | | | 14.55 | |
既得 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
取消 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
被沒收 | (176,849) | | | 17.07 | | | (176,849) | | | 14.55 | | | (44,213) | | | 14.55 | | | (44,213) | | | 14.55 | |
截至12月31日未歸屬的流通股 | 2,757,605 | | | € | 17.07 | | | 2,757,605 | | | € | 14.55 | | | 689,516 | | | € | 14.55 | | | 689,285 | | | € | 14.55 | |
PSU TSR獎項的公允價值是使用蒙特卡洛模擬模型計算的。
用於計算PSU TSR獎勵授予日期公允價值的主要假設摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 |
關鍵假設 | | PSU TSR獎範圍 | | | | | | |
授予日期股票價格 | | €16.98 - €17.68 | | | | | | |
預期波動率 | | 41 | % | | | | | | |
無風險利率 | | (0.69) | % | | | | | | |
預期的波動率是基於觀察到的Stellantis普通股的歷史波動性。無風險利率是根據適當期限的歐元區政府債券的收益率得出的,歐洲央行對此進行了詳細説明。
在截至2021年12月31日的年度內授予的PSU協同效應、PSU合規和PSU電氣化獎勵的加權平均公允價值是使用授予日的Stellantis股票價格計量的,並根據預期的恆定收益率股息進行調整,因為這些PSU獎勵在歸屬前無權收到普通股息。
RSU獎
2021-2023年LTIP下的RSU獎項在2021年期間的變化如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2021 |
| RSU | | 加權 平均公平 的價值。 授予日期 (€) |
截至1月1日未歸屬的流通股 | — | | | € | — | |
授與 | 4,499,970 | | | 14.62 | |
既得 | — | | | — | |
取消 | — | | | — | |
被沒收 | (183,714) | | | 14.62 | |
截至12月31日未歸屬的流通股 | 4,316,256 | | | € | 14.62 | |
於2021年12月31日授予的RSU獎勵的加權平均公允價值是使用授予日的Stellantis股票價格計量的,並根據預期恆定收益率的股息進行調整,因為這些RSU獎勵在授予之前無權獲得普通股息
更換Stellantis RSU獎
2021年期間,前FCA集團發佈的股份支付計劃中取代Stellantis RSU獎勵的變化如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2021 |
| 更換Stellantis RSU獎 | | 加權 平均公平 的價值。 授予日期 (€) |
截至1月1日未歸屬的流通股 | — | | | € | — | |
反稀釋調整 | 2,181,936 | | | 11.09 | |
授與 | 24,321,968 | | | 11.14 | |
既得 | (8,438,777) | | | 11.30 | |
取消 | — | | | — | |
被沒收 | (544,298) | | | 10.32 | |
截至12月31日未歸屬的流通股 | 17,520,829 | | | € | 11.08 | |
於2021年12月31日授予的RSU獎勵的加權平均公允價值是使用授予日的Stellantis股票價格計量的,並根據預期的恆定收益率股息進行調整,因為這些PSU和RSU獎勵在歸屬前無權獲得普通股息
2021年期間,前PSA發佈的基於股份的支付計劃中取代Stellantis RSU獎勵的變化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | 更換Stellantis RSU獎 | | 加權 平均公平 的價值。 授予日期 (€) | | 更換Stellantis RSU獎 | | 加權 平均公平 的價值。 授予日期 (€) | | 更換Stellantis RSU獎 | | 加權 平均公平 的價值。 授予日期 (€) |
截至1月1日未歸屬的流通股 | | 8,576,981 | | | € | 15.3 | | | 9,574,500 | | | € | 16.53 | | | 8,017,000 | | | € | 15.32 | |
反稀釋調整 | | 7,278,029 | | | — | | | 8,786 | | | — | | | — | | | — | |
授與 | | — | | | — | | | 2,740,165 | | | 10.34 | | | 3,081,500 | | | 17.69 | |
既得 | | (4,245,183) | | | 9.15 | | | (2,153,500) | | | 13.77 | | | (1,372,000) | | | 12.50 | |
取消 | | — | | | — | | | (1,299,970) | | | 16.79 | | | — | | | — | |
被沒收 | | (35,867) | | | 8.99 | | | (293,000) | | | 11.35 | | | (152,000) | | | 12.69 | |
截至12月31日未歸屬的流通股 | | 11,573,960 | | | € | 7.9 | | | 8,576,981 | | | € | 15.3 | | | 9,574,500 | | | € | 16.53 | |
於2021年12月31日授予的RSU獎勵的加權平均公允價值是使用授予日期的Stellantis股票價格計量的,並根據預期的恆定收益率股息進行了調整,因為這些PSU和RSU獎勵在授予之前無權獲得普通股息。
反稀釋調整-RSU獎
管理長期激勵計劃的文件包含反稀釋條款,這些條款對根據計劃授予的獎勵數量進行調整,以保留或防止擴大旨在向獎勵獲得者提供的福利,如果發生影響公司資本結構的事件。
2021年3月,薪酬委員會批准了計算以下各項換算係數的方法1.0670166這適用於長期激勵計劃下的未償還獎勵,以使股權獎勵持有人因2021年3月22日(2021年3月15日除股息日)向Stellantis普通股持有人分配佛吉亞股票和現金而導致n Stellantis普通股價值減少。2021年5月,薪酬委員會批准了計算以下各項換算係數的方法1.0216283這適用於長期激勵計劃下的某些未償還獎勵,以使股權獎勵持有人因股東於2021年4月15日批准的合併計劃向2021年4月28日(2021年4月19日不含股息日期)的Stellantis普通股持有人進行特別分配而導致Stellantis普通股價值的減少。
由於這些調整,這些賠償金的總費用沒有因這些調整而在剩餘的歸屬期間攤銷。
下表反映了反稀釋調整帶來的變化:
| | | | | | | | |
| | 2021反稀釋調整 |
RSU大獎: | | |
獲獎數量--經調整 | | 3,179,903 | |
基於股份的薪酬費用
PSU獎和RSU獎的總費用約為歐元201百萬歐元34百萬歐元和歐元37截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分別錄得100萬美元。
僱員福利負債包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日, |
| | 2021 | | 2020(1) |
| | 當前 | | 非當前 | | 總計 | | 當前 | | 非當前 | | 總計 |
| | (百萬歐元) |
養老金福利 | | € | 129 | | | € | 4,045 | | | € | 4,174 | | | € | 4 | | | € | 717 | | | € | 721 | |
醫療保健和人壽保險計劃 | | 126 | | | 2,132 | | | 2,258 | | | — | | | 12 | | | 12 | |
其他離職後福利 | | 66 | | | 1,090 | | | 1,156 | | | 46 | | | 706 | | | 752 | |
對僱員的其他規定 | | 363 | | | 798 | | | 1,161 | | | — | | | 28 | | | 28 | |
員工福利負債總額 | | € | 684 | | | € | 8,065 | | | € | 8,749 | | | € | 50 | | | € | 1,463 | | | € | 1,513 | |
____________________________________________________________________________________________________(1)2020年金額已於2021年重新分類
收購公允價值為歐元的FCA集團的員工福利負債8.810億美元在合併完成後被確認。請參閲注3,合併的範圍以獲取更多信息。
該公司確認了與歐元持續運營有關的總費用1,812截至2021年12月31日的年度固定繳款計劃(百萬歐元)4622020年為100萬歐元,歐元4972019年為100萬)。
公司的固定收益負債在2021年12月31日重新計量,導致淨負債減少約歐元2.510億歐元,主要是由於歐元的兩種貼現率都有所提高1.3歐元的10億歐元和實際資產回報率1.2十億美元。
下表彙總了固定福利債務的公允價值和相關計劃資產的公允價值:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日, |
| | 2021 | | 2020 |
| | (百萬歐元) |
固定福利義務的現值: | | | | |
養老金福利 | | € | 30,231 | | | € | 6,915 | |
醫療保健和人壽保險計劃 | | 2,258 | | | 12 | |
其他離職後福利 | | 1,125 | | | 962 | |
固定福利債務的現值總額(A) | | 33,614 | | | 7,889 | |
| | | | |
計劃資產的公允價值(B) | | 28,475 | | | 7,244 | |
資產上限(C) | | 26 | | | — | |
確定福利計劃淨額合計(a-b+c) | | 5,165 | | | 645 | |
其中: | | | | |
確定福利負債淨額(D) (1) | | 7,588 | | | 1,350 | |
固定福利計劃資產 | | (2,423) | | | (705) | |
| | | | |
對僱員的其他規定(E) | | 1,161 | | | 163 | |
員工福利負債總額(d+e) | | € | 8,749 | | | € | 1,513 | |
____________________________________________________________________________________________________
(1)2020年度不包括長期服務獎勵
養老金福利
本公司對固定收益養老金計劃的資金政策是按適用法律和法規要求的最低金額繳款,或在適當情況下直接支付福利付款。在美國,這些多餘的金額被跟蹤,由此產生的信貸餘額可以用於滿足未來幾年的最低資金要求。截至2021年12月31日,美國和加拿大合格養老金計劃的信貸餘額合計約為歐元1.730億美元,使用信貸餘額來滿足最低供資要求,但這些計劃要維持一定的供資水平。在截至2021年12月31日的年度內,公司在美國和加拿大的養老金繳費總額為€37百萬。對公司2022年養老金計劃的繳費預計為€153百萬,包括對養老基金的繳費和對員工的直接福利支付。在這一數額中, €103百萬與美國和加拿大有關,包括歐元102百萬為強制性供款和歐元1百萬可自由支配的捐款,€21百萬與英國有關,並且€7百萬與德國有關。
養卹金計劃的預期福利支付如下:
| | | | | | | | |
| | 預期收益 付款 |
| | (百萬歐元) |
2022 | | € | 1,647 | |
2023 | | € | 1,605 | |
2024 | | € | 1,621 | |
2025 | | € | 1,627 | |
2026 | | € | 1,663 | |
2027-2031 | | € | 8,200 | |
下表彙總了養老金計劃的變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020(1) |
| | 美國和加拿大 | | 英國 | | 法國和德國 | | 其他 | | 總計 | | 美國和加拿大 | | 英國 | | 法國和德國 | | 其他 | | 總計 |
| | (百萬歐元) |
預計福利義務 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期初:現值 | | € | — | | | € | (2,132) | | | € | (4,603) | | | € | (180) | | | € | (6,915) | | | € | — | | | € | (2,286) | | | € | (4,578) | | | € | (445) | | | € | (7,309) | |
合併範圍和其他方面的變化的影響 | | (23,698) | | | (256) | | | 444 | | | (197) | | | (23,707) | | | — | | | — | | | (2) | | | (1) | | | (3) | |
服務成本 | | (153) | | | — | | | (74) | | | (11) | | | (238) | | | — | | | (30) | | | (132) | | | (23) | | | (185) | |
利息成本 | | (613) | | | (32) | | | (25) | | | (8) | | | (678) | | | — | | | (44) | | | (53) | | | (2) | | | (99) | |
本年度的福利支出 | | 1,291 | | | 113 | | | 367 | | | 18 | | | 1,789 | | | — | | | 105 | | | 126 | | | 38 | | | 269 | |
參與者的貢獻 | | (1) | | | — | | | — | | | (1) | | | (2) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
精算損益 | | 624 | | | (13) | | | 568 | | | (26) | | | 1,153 | | | — | | | (290) | | | (515) | | | (21) | | | (826) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
過去的服務成本 | | — | | | 2 | | | 182 | | | — | | | 184 | | | — | | | (5) | | | — | | | — | | | (5) | |
匯率變動的影響 | | (1,647) | | | (162) | | | — | | | (8) | | | (1,817) | | | — | | | 124 | | | — | | | 9 | | | 133 | |
削減和和解的效果/其他 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 134 | | | 1 | | | — | | | 135 | |
期末:現值 | | € | (24,197) | | | € | (2,480) | | | € | (3,141) | | | € | (413) | | | € | (30,231) | | | € | — | | | € | (2,292) | | | € | (5,153) | | | € | (445) | | | € | (7,890) | |
計劃資產 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期初:公允價值 | | € | — | | | € | 2,707 | | | € | 4,022 | | | € | 147 | | | € | 6,876 | | | € | — | | | € | 2,869 | | | € | 3,833 | | | € | 291 | | | € | 6,993 | |
合併範圍和其他方面的變化的影響 | | 19,927 | | | 212 | | | (245) | | | 92 | | | 19,986 | | | — | | | (113) | | | — | | | — | | | (113) | |
預期資產收益率 | | 524 | | | 40 | | | 22 | | | 2 | | | 588 | | | — | | | 59 | | | 46 | | | 6 | | | 111 | |
參與者的貢獻 | | 1 | | | — | | | — | | | 1 | | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
行政費用 | | (72) | | | — | | | — | | | — | | | (72) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
精算損益 | | 1,359 | | | 56 | | | (207) | | | (4) | | | 1,204 | | | — | | | 227 | | | 438 | | | (9) | | | 656 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
匯率變動的影響 | | 1,370 | | | 201 | | | — | | | 1 | | | 1,572 | | | — | | | (156) | | | — | | | (3) | | | (159) | |
僱主供款 | | 35 | | | 45 | | | 7 | | | 4 | | | 91 | | | — | | | 76 | | | 8 | | | 5 | | | 89 | |
本年度的福利支出 | | (1,288) | | | (113) | | | (361) | | | (10) | | | (1,772) | | | — | | | (101) | | | (200) | | | (32) | | | (333) | |
期末:公允價值 | | € | 21,856 | | | € | 3,148 | | | € | 3,238 | | | € | 233 | | | € | 28,475 | | | € | — | | | € | 2,861 | | | € | 4,125 | | | € | 258 | | | € | 7,244 | |
____________________________________________________________________________________________________
(1) 2020年的數額包括其他離職後福利
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 (1) |
| | 美國和加拿大 | | 英國 | | 法國和德國 | | 其他 | | 總計 | | 美國和加拿大 | | 英國 | | 法國和德國 | | 其他 | | 總計 |
| | (百萬歐元) |
預計福利債務現值 | | € | (24,197) | | | € | (2,480) | | | € | (3,141) | | | € | (413) | | | € | (30,231) | | | € | — | | | € | (2,292) | | | € | (5,153) | | | € | (445) | | | € | (7,890) | |
計劃資產的公允價值 | | 21,856 | | | 3,148 | | | 3,238 | | | 233 | | | 28,475 | | | — | | | 2,861 | | | 4,125 | | | 258 | | | 7,244 | |
最低籌資要求前在資產負債表中確認的淨(負債)資產(IFRIC 14) | | (2,341) | | | 668 | | | 97 | | | (180) | | | (1,756) | | | — | | | 569 | | | (1,028) | | | (187) | | | (646) | |
最低籌資要求負債(IFRIC 14) | | (26) | | | — | | | — | | | — | | | (26) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
在資產負債表中確認的淨(負債)資產 | | (2,367) | | | 668 | | | 97 | | | (180) | | | (1,782) | | | — | | | 569 | | | (1,028) | | | (187) | | | (646) | |
其中,責任 | | (3,659) | | | (65) | | | (270) | | | (180) | | | (4,174) | | | — | | | (65) | | | (1,071) | | | (214) | | | (1,350) | |
其中,資產 | | 1,292 | | | 733 | | | 367 | | | — | | | 2,392 | | | — | | | 634 | | | 43 | | | 27 | | | 704 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
____________________________________________________________________________________________________ (1)2020年的數額包括其他離職後福利
綜合損益表中確認的金額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | 2021 | | 2020(1) | | 2019(1) |
| | (百萬歐元) |
當前服務成本 | | € | 238 | | | € | 208 | | | € | 316 | |
利息支出 | | 678 | | | 99 | | | 138 | |
利息收入 | | (588) | | | (111) | | | (136) | |
其他行政費用 | | 73 | | | — | | | — | |
過去服務成本/(信用)和(收益)/因結算/削減而產生的損失 | | (184) | | | (18) | | | (63) | |
與非持續經營有關的項目 | | — | | | (33) | | | (12) | |
在綜合損益表中確認的總額 | | € | 217 | | | € | 145 | | | € | 243 | |
____________________________________________________________________________________________________
(1) 2020年和2019年的金額包括其他離職後福利
在截至2021年12月31日的一年中,主要由於對提供的福利進行了修訂,激勵員工選擇一次性或分期付款選項,而不是年金支出,因此出現了先前的服務抵免。
按類別劃分的計劃資產公允價值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日, |
| | 2021 | | 2020 |
| | 金額 | | 其中有一個 活躍的市場報價 市場 | | 金額 | | 其中有一個 活躍市場中的報價 |
| | (百萬歐元) |
現金和現金等價物 | | € | 922 | | | € | 780 | | | € | 90 | | | € | — | |
美國股票證券 | | 1,244 | | | 1,242 | | | — | | | — | |
非美國股權證券 | | 732 | | | 731 | | | — | | | — | |
混合型基金 | | 2,058 | | | 498 | | | 637 | | | — | |
股權工具 | | 4,034 | | | 2,471 | | | 637 | | | — | |
政府證券 | | 6,176 | | | 1,212 | | | 2,795 | | | — | |
公司債券(包括可轉換債券和高收益債券) | | 8,375 | | | — | | | 3,024 | | | — | |
其他固定收益 | | 1,583 | | | — | | | 256 | | | — | |
固定收益證券 | | 16,134 | | | 1,212 | | | 6,075 | | | — | |
私募股權基金 | | 3,125 | | | — | | | — | | | — | |
混合型基金 | | — | | | — | | | 23 | | | — | |
| | | | | | | | |
房地產基金 | | 1,015 | | | — | | | 37 | | | — | |
對衝基金 | | 2,718 | | | — | | | — | | | — | |
投資基金 | | 6,858 | | | — | | | 60 | | | — | |
保險合同和其他 | | 527 | | | 18 | | | 382 | | | — | |
計劃資產公允價值總額 | | € | 28,475 | | | € | 4,481 | | | € | 7,244 | | | € | — | |
非美國股票被廣泛投資於發達的國際和新興市場。固定收益證券是債務工具,主要包括長期美國國債和全球政府債券,以及美國、發達的國際和新興市場公司的債務證券,按行業、地理位置和廣泛的市值進行多元化。私人股本基金包括那些主要投資於未在證券交易所公開交易的公司股權的有限合夥企業。私人債務基金包括那些主要投資於公司和房地產開發商債務的有限合夥企業。混合基金包括共同集合信託基金、共同基金和其他投資實體。房地產基金投資包括那些在國內和國際上投資於各種商業和住宅房地產項目的有限合夥企業。對衝基金投資包括那些尋求利用廣泛的策略來提高回報和提供額外多元化的絕對回報最大化的投資。
主要在美國、加拿大、法國、德國和英國的養老金資產的投資戰略和目標反映了負債對衝和尋求回報的投資考慮之間的平衡。投資目標是儘量減少養卹金資產價值相對於養卹金負債的波動,並確保資產足以支付計劃債務。將資產相對於負債的波動性降至最低的目標主要是通過資產多樣化、部分資產負債匹配和對衝來實現的。在許多資產類別中,資產被廣泛分散,以實現風險調整後的回報,總體上,資產相對於負債的波動性較低。此外,為了儘量減少養卹金資產相對於養卹金負債的波動性,養卹金計劃資產的一部分被分配給固定收益證券。公司對這些計劃的政策確保實際分配與適當的目標分配一致。
資產主要由外部投資管理人員積極監測和管理。投資經理不得在他們被任命的資產類別或戰略之外進行投資。該公司使用投資指導方針,以確保投資經理完全按照規定的投資策略進行投資。某些投資經理使用衍生金融工具,以減輕利率和外幣變化對某些投資的公允價值產生影響的風險。衍生金融工具在成本效益更高和/或效率更高的情況下也可以用來取代實物證券。計劃資產不包括本公司股份或Stellantis公司佔用的物業,但可能的例外情況是,本公司不控制投資指引的混合投資工具除外。
養老金計劃資產的潛在風險來源涉及市場風險、利率風險和操作風險。多元化戰略減輕了市場風險,因此,在部門、行業、地域、市值、管理人或交易對手方面沒有明顯的風險集中。部分資產負債匹配緩解了利率風險。固定收益目標資產配置部分符合養老金負債的債券性質和長期性質。利率上升通常會導致固定收益證券投資的公允價值和債務現值的下降。相反,利率下降通常會增加固定收益證券投資的公允價值和債務的現值。通過持續監督外部投資經理的風格堅持、團隊實力和公司健康狀況,降低了運營風險。
用於確定確定福利義務的加權平均假設如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日, |
| | 2021 | | 2020 |
| | 美國 | | 加拿大 | | 英國 | | 法國 | | 德國 | | 美國 | | 加拿大 | | 英國 | | 法國 | | 德國 |
貼現率 | | 2.85% | | 3.15% | | 1.82% | | 1.14% | | 1.38% | | —% | | —% | | 1.30% | | 0.65% | | 0.65% |
未來加薪幅度 | | —% | | 3.50% | | —% | | 1.82% | | 2.30%/ 2.55% | | —% | | —% | | —% | | 1.82% | | 2.30%/ 2.55% |
美國、加拿大、英國、法國和德國的平均負債期限約為11, 13, 16, 8和17,分別為。
醫療保健和人壽保險計劃
這些無資金計劃產生的負債包括僅在美國和加拿大向員工和退休人員提供的退休人員醫療保健和人壽保險的義務。這些員工在從公司退休後,可能有資格繼續享受某些福利。福利和資格規則可能會定期修改。無資金來源的醫療保健和人壽保險計劃的預期福利支付如下:
| | | | | | | | |
| | 預期福利付款 |
| | (百萬歐元) |
2022 | | € | 126 | |
2023 | | € | 124 | |
2024 | | € | 124 | |
2025 | | € | 124 | |
2026 | | € | 123 | |
2027-2031 | | € | 604 | |
醫療保健和人壽保險計劃的固定福利淨額債務變化如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 |
| | (百萬歐元) |
截至1月1日的債務現值 | | € | — | | | € | — | |
FCA-PSA合併 | | 2,230 | | | — | |
包括在綜合損益表中 | | 81 | | | — | |
包括在其他全面收入中: | | | | |
精算(收益)/損失來自: | | | | |
-人口統計和其他假設 | | (11) | | | — | |
-財務假設 | | (97) | | | — | |
匯率變動的影響 | | 156 | | | — | |
其他: | | | | |
已支付的福利 | | (101) | | | — | |
| | | | |
12月31日 | | € | 2,258 | | | € | — | |
綜合損益表中確認的金額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | (百萬歐元) |
當前服務成本 | | € | 21 | | | € | — | | | € | — | |
利息支出 | | 60 | | | — | | | — | |
過去的服務成本/(信用)和結算產生的損失/(收益) | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | |
在綜合損益表中確認的總額 | | € | 81 | | | € | — | | | € | — | |
保健和人壽保險計劃是在精算的基礎上核算的,這需要選擇各種假設。特別是,它需要使用對所有參與者的未來付款預測現值的估計,同時考慮到未來可能發生的事件,如保健費用增加和人口情況。
用於確定確定福利義務的加權平均假設如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日, |
| 2021 | | 2020 |
| 美國 | | 加拿大 | | 美國 | | 加拿大 |
貼現率 | 2.99% | | 3.26% | | — | % | | — | % |
薪資增長 | 1.50% | | 1.25% | | — | % | | — | % |
加權平均最終醫療費用趨勢率 | 4.00% | | 4.00% | | — | % | | — | % |
美國和加拿大債務的平均持續時間約為y 12和16分別是幾年。
假設並在2021年計劃估值中使用的下一年美國醫療保險人均成本的年增長率為5.7百分比。假設年增長率逐漸下降到4.0百分比到2044年,並在此之後保持在該水平。假設並在2021年計劃估值中使用的加拿大保健福利覆蓋人均費用的年增長率為4.3百分比。假設年增長率逐漸下降到4.0到2040年,並保持在這一水平。
其他離職後福利
其他離職後福利包括給予主要在歐洲的公司員工的其他員工福利。
其他離職後福利的固定福利義務的變化如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 |
| | (百萬歐元) |
截至1月1日的債務現值 | | € | 752 | | | € | 907 | |
FCA-PSA合併 | | 779 | | | — | |
包括在綜合損益表中 | | 23 | | | 57 | |
包括在其他全面收入中: | | | | |
精算(收益)/損失來自: | | | | |
-人口統計和其他假設 | | 33 | | | 8 | |
-財務假設 | | (28) | | | (26) | |
匯率變動的影響 | | 4 | | | (6) | |
其他: | | | | |
已支付的福利 | | (113) | | | (55) | |
合併範圍的改變 | | (208) | | | — | |
其他變化 | | (117) | | | (133) | |
截至12月31日的債務現值 | | € | 1,125 | | | € | 752 | |
截至2021年12月31日,上述其他離職後福利負債為歐元計劃資產淨額347百萬美元。
綜合損益表中確認的金額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | (百萬歐元) |
當前服務成本 | | € | 95 | | | € | 48 | | | € | 52 | |
利息支出 | | 10 | | | 9 | | | 14 | |
過去的服務成本/(信用)和結算產生的損失/(收益) | | (82) | | | — | | | — | |
與非持續經營有關的項目 | | — | | | — | | | — | |
在綜合損益表中確認的總額 | | € | 23 | | | € | 57 | | | € | 66 | |
其他變化主要是由於自願離職對法國計劃的影響,以及對某些一次性福利歸屬的變化。
對僱員的其他規定
針對員工的其他撥備主要包括長期傷殘津貼、補充失業津貼、可變和其他遞延補償以及在公司任職期間發放的獎金。
規定包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日, |
| | 2021 | | 2020 |
| | 當前 | | 非當前 | | 總計 | | 當前 | | 非當前 | | 總計 |
| | (百萬歐元) |
產品保修和召回活動 | | € | 3,461 | | | € | 4,761 | | | € | 8,222 | | | € | 653 | | | € | 423 | | | € | 1,076 | |
銷售激勵措施 | | 3,008 | | | — | | | 3,008 | | | 1,850 | | | — | | | 1,850 | |
重組 | | 647 | | | 529 | | | 1,176 | | | 664 | | | 684 | | | 1,348 | |
法律程序和爭議 | | 456 | | | 608 | | | 1,064 | | | 191 | | | 126 | | | 317 | |
商業風險 | | 1,441 | | | 292 | | | 1,733 | | | 266 | | | 140 | | | 406 | |
其他風險 | | 896 | | | 1,080 | | | 1,976 | | | 490 | | | 237 | | | 727 | |
撥備總額 | | € | 9,909 | | | € | 7,270 | | | € | 17,179 | | | € | 4,114 | | | € | 1,610 | | | € | 5,724 | |
對規定的修改如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年1月1日 | | FCA-PSA 合併 | | 其他內容 條文 | | 聚落 | | 未使用 金額 | | 翻譯差異 | | 從為出售而持有的負債中轉移 | | 範圍的改變 | | 其他 | | 2021年12月31日 |
| | (百萬歐元) |
產品保修和召回活動 | | € | 1,076 | | | € | 5,760 | | | € | 4,239 | | | € | (3,182) | | | € | (133) | | | € | 337 | | | € | — | | | € | (47) | | | € | 172 | | | € | 8,222 | |
銷售激勵措施 | | 1,850 | | | 3,873 | | | 6,102 | | | (8,773) | | | (46) | | | 109 | | | — | | | (18) | | | (89) | | | 3,008 | |
重組成本 | | 1,348 | | | 87 | | | 678 | | | (663) | | | (43) | | | 1 | | | — | | | (175) | | | (57) | | | 1,176 | |
法律程序和爭議 | | 317 | | | 832 | | | 200 | | | (169) | | | (182) | | | 29 | | | (1) | | | (6) | | | 44 | | | 1,064 | |
商業風險 | | 406 | | | 1,085 | | | 582 | | | (335) | | | (71) | | | 82 | | | 10 | | | (27) | | | 1 | | | 1,733 | |
其他風險 | | 727 | | | 1,355 | | | 777 | | | (559) | | | (152) | | | 31 | | | 9 | | | (55) | | | (157) | | | 1,976 | |
撥備總額 | | € | 5,724 | | | € | 12,992 | | | € | 12,578 | | | € | (13,681) | | | € | (627) | | | € | 589 | | | € | 18 | | | € | (328) | | | € | (86) | | | € | 17,179 | |
產品保修和召回活動
截至2021年12月31日,產品保修和召回活動的增加主要與納入FCA業務有關。未來行動的估計成本主要基於關於每條車輛生產線和該車輛生產線的每個車型年的終身保修成本的假設,以及車輛的歷史索賠經驗。此外,還考慮了預計將批准的額外服務行動的數量和規模以及與額外服務行動相關的政策。
產品保修和召回活動撥備的非當前部分的現金流出預計將在2024年之前。
在以前的期間,超出合同保修期的某些保修成本(“商譽保修”)由於無法可靠地估計金額和頻率而計入已發生的費用。在傳統的PSA和FCA實體之間交換信息並建立一個全球職能小組後,該公司能夠可靠地估計為商譽保證提供的估計成本的金額和頻率。融合方法根據歷史數據計算估計成本,並使用精算方法根據車輛在其生命週期中的位置制定增長模式。這些增長模式表明了商譽保修的每輛車的估計成本。因此,商譽保修準備金現在在汽車銷售時計提。在截至2021年12月31日的6個月中,估計數的變化被確認為增加了歐元的保修撥備732前幾個時期售出的車輛為100萬輛。請參閲附註29,細分市場信息以獲取更多詳細信息。
銷售激勵措施
如注2中所述,編制基礎--概算的使用,該公司將向經銷商和消費者提供的銷售激勵計劃的估計成本記錄為向經銷商銷售車輛時收入的減少。截至2021年12月31日,銷售激勵撥備增加的主要原因是合併,部分抵消了與經銷商庫存減少和單位應計項目減少有關的銷售激勵撥備的減少。
法律程序和爭議
如附註2中所述、編制基礎--概算的使用如果認為訴訟很可能會導致資源外流,並且可以合理估計數額,就確認了關於法律訴訟的規定。由於未決訴訟的最終結果不確定,用於法律訴訟和爭議撥備的現金流出的時間也不確定。
商業風險
與銷售產品和服務有關的商業風險,如繁重的維護合同,以及某些監管排放要求的結果。對於繁重的維修合同等項目,如果根據這些合同完成服務的預期成本超過預期實現的收入,則確認撥備。與監管排放要求相關的成本準備在出售車輛時根據清償債務的估計成本確認,估計成本為以前購買的監管信用成本加上預計將以現金支付的罰款金額(如有)的總和。商業風險撥備的非當前部分的現金流出主要預計在2024年之前的一段時間內。
2020年8月31日,美國第二巡迴上訴法院撤銷了國家駭維金屬加工交通安全管理局2019年7月發佈的一項最終規則,該規則推翻了美國國家交通安全管理局2016年將咖啡館罰款基本税率從1美元上調至1美元的決定。5.50至$14.00。基本税率適用於製造商在整個車隊範圍內的平均燃油效率低於CAFE標準的每加侖0.1英里,然後乘以製造商車隊中的車輛數量,得出總計的罰款。2021年1月14日,NHTSA發佈了一項即刻生效的臨時最終規則,其結果是將第二巡迴法院裁決導致的增加的罰款率適用於未來的車型年。特別是,美國國家公路交通安全管理局的暫行規定,咖啡館罰款的基本税率為美元。5.50到2021年標準年,並將咖啡館罰款基本税率提高到$14.00預計從2022年車型年開始。FCA應計任何可能的咖啡館罰款的估計金額,基於$5.502021年及更早車型年的費率。此外,作為收購的結果,根據國際財務報告準則3,我們確認了一項增量或有負債歐元。163對於合併日期之前的車輛發貨,可能會有更高的罰款税率。合併後,我們已根據美元計提任何可能的咖啡館罰款的估計金額5.502021車型年的費率。幾個非政府組織和州總檢察長已經提起訴訟,要求推翻NHTSA的臨時最終規則。2021年8月,NHTSA發佈了一份關於擬議規則制定的補充通知,宣佈正在考慮撤回2021年1月14日的臨時最終規則。如果訴訟成功推翻了臨時最終規則,或者如果NHTSA撤回了2021年1月14日的臨時最終規則,我們可能需要因增加CAFE罰款而累積額外的金額,以及我們可能根據某些協議購買監管排放信用而欠下的額外金額。儘管資金外流的具體時間尚不確定,但我們可能積累的金額可能高達歐元455合併前一段時間的車輛出貨量為百萬歐元,最高可達歐元227對於合併後的車輛出貨量,除其他外,取決於我們實施未來產品行動或其他行動以改變信用利用率的能力。
重組成本
在截至2021年12月31日的年度內,為歐元678百萬歐元主要在擴大後的歐洲確認為業務整合和優化的一部分(見附註29,細分市場報告).
其他風險
除其他項目外,其他風險包括:與供應商的供應合同或其他不受法律程序約束的事項有關的糾紛撥備;因人身傷害(包括不當死亡和產品缺陷可能造成的懲罰性或懲罰性損害賠償)而產生的產品責任撥備;與其他各方就合同或其他不受法律程序約束的事項產生的糾紛;以及管理層對公司可能承擔的環境義務的最佳估計,其中還包括與環境問題索賠相關的成本。其他風險準備金的非流動部分的現金流出主要預計在2024年之前的一段時間內。
歸入流動負債的債務包括來自銀行的短期借款和最初到期日在12個月內的其他融資,以及長期債務的當前部分。歸入非流動負債的債務包括來自銀行的借款和到期日超過12個月的其他融資(長期債務),扣除當前部分。
下表按到期日彙總了公司的流動和非流動債務(金額包括應計利息):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日, |
| | 2021 | | 2020 |
| | 到期 在 一年(當前) | | 到期 之間 一和 五年 | | 到期 超越 五年 | | 總計(非當前) | | 債務總額 | | 截止日期為 一年(當前) | | 到期 之間 一和 五年 | | 到期 超越 五 年份 | | 總計(非當前) | | 債務總額 |
| | (百萬歐元) |
備註 | | € | 1,782 | | | € | 8,776 | | | € | 7,935 | | | € | 16,711 | | | € | 18,493 | | | € | 270 | | | € | 3,864 | | | € | 3,936 | | | € | 7,800 | | | € | 8,070 | |
從銀行借款 | | 7,697 | | | 3,079 | | | 35 | | | 3,114 | | | 10,811 | | | 920 | | | 1,628 | | | 175 | | | 1,803 | | | 2,723 | |
資產擔保融資 | | 420 | | | 523 | | | 50 | | | 573 | | | 993 | | | 260 | | | — | | | — | | | — | | | 260 | |
租賃負債 | | 431 | | | 1,090 | | | 965 | | | 2,055 | | | 2,486 | | | 339 | | | 1,053 | | | 412 | | | 1,465 | | | 1,804 | |
其他債務 | | 628 | | | 170 | | | 1 | | | 171 | | | 799 | | | 846 | | | — | | | — | | | — | | | 846 | |
債務總額 | | € | 10,958 | | | € | 13,638 | | | € | 8,986 | | | € | 22,624 | | | € | 33,582 | | | € | 2,635 | | | € | 6,545 | | | € | 4,523 | | | € | 11,068 | | | € | 13,703 | |
備註
下表彙總了截至2021年12月31日和2020年12月31日的未償還票據:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | 12月31日, |
(百萬歐元) | | 貨幣 | | 面值: 傑出的 注 (百萬) | | 票面利率% | | 成熟性 | | 2021 | | 2020 |
Stellantis(標緻S.A.發行) | | | | | | | | | | |
STELLANTIS N.V.(標緻S.A.)2016 | | 歐元 | | 500 | | | 2.375 | | | Q2/2023 | | 508 | | | 508 | |
STELLANTIS N.V.(標緻S.A.)2017 | | 歐元 | | 600 | | | 2.000 | | | Q1/2024 | | 608 | | | 607 | |
STELLANTIS N.V.(標緻S.A.)2017 | | 歐元 | | 100 | | | 2.000 | | | Q1/2024 | | 102 | | | 102 | |
STELLANTIS N.V.(標緻S.A.)2018年 | | 歐元 | | 650 | | | 2.000 | | | Q1/2025 | | 658 | | | 656 | |
STELLANTIS N.V.(標緻S.A.)2020 | | 歐元 | | 1,000 | | | 2.750 | | | Q2/2026 | | 1,011 | | | 1,009 | |
STELLANTIS N.V.(標緻S.A.)2019 | | 歐元 | | 600 | | | 1.125 | | | Q3/2029 | | 594 | | | 593 | |
STELLANTIS N.V.(標緻公司)舒爾德施泰因2019 | | 歐元 | | 100 | | | 1.050 | | | Q4/2023 | | 101 | | | 101 | |
STELLANTIS N.V.(標緻公司)舒爾德施泰因2019 | | 歐元 | | 60 | | 1.600 | | Q2/2026 | | 61 | | 61 |
STELLANTIS N.V.(標緻公司)舒爾德施泰因2019 | | 歐元 | | 50 | | 1.810 | | Q2/2027 | | 50 | | 50 |
STELLANTIS N.V.(標緻公司)舒爾德施泰因2019 | | 歐元 | | 70 | | Euribor 6M+1.050 | | Q4/2023 | | 71 | | 71 |
STELLANTIS N.V.(標緻公司)舒爾德施泰因2019 | | 歐元 | | 204 | | Euribor 6M+1.400 | | Q2/2026 | | 204 | | 205 |
中期票據計劃(1): | | | | | | | | | | |
菲亞特克萊斯勒金融歐洲峯會2014年 | | 歐元 | | 1,350 | | | 4.750 | | | Q3/2022 | | 1,414 | | | — | |
STELLANTIS N.V.(FCA N.V.)2020 | | 歐元 | | 1,250 | | | 3.375 | | | Q3/2023 | | 1,326 | | | — | |
新澤西州(FCA N.V.)2016年 | | 歐元 | | 1,250 | | | 3.750 | | | Q1/2024 | | 1,385 | | | — | |
STELLANTIS N.V.(FCA N.V.)2020 | | 歐元 | | 1,250 | | | 3.875 | | | Q1/2026 | | 1,460 | | | — | |
STELLANTIS N.V.(FCA N.V.)2020 | | 歐元 | | 1,000 | | | 4.500 | | Q3/2028 | | 1,245 | | | — | |
Stellantis N.V.2021號 | | 歐元 | | 1,250 | | | 0.625 | | Q1/2027 | | 1,254 | | | — | |
Stellantis N.V.2021號 | | 歐元 | | 1,250 | | | 0.750 | | | Q1/2029 | | 1,249 | | | — | |
Stellantis N.V.2021號 | | 歐元 | | 1,250 | | | 1.250 | | | Q2/2033 | | 1,238 | | | — | |
其他備註: | | | | | | | | | | | | |
STELLANTIS N.V.(FCA N.V.) | | 美元 | | 1,500 | | | 5.250 | | | Q2/2023 | | 1,406 | | | — | |
STELLANTIS FING US 2021 | | 美元 | | 1,000 | | | 1.711 | | | Q1/2027 | | 884 | | | — | |
STELLANTIS FING US 2021 | | 美元 | | 1,000 | | | 2.691 | | | Q3/2031 | | 886 | | | — | |
Gie PSA Trésorerie 2003 | | 歐元 | | 600 | | | 6.000 | | | Q3/2033 | | 778 | | | 792 | |
銀行PSA財務 | | 美元 | | 205 | | | 5.750 | | | Q2/2021 | | — | | | 205 | |
佛吉亞(2) | | | | | | | | | | | | |
佛吉亞2018 | | 歐元 | | 700 | | | 3.135 | | Q2/2025 | | — | | | 686 | |
佛吉亞2019 | | 歐元 | | 750 | | | 3.125 | | Q2/2026 | | — | | | 754 | |
佛吉亞2019 | | 歐元 | | 700 | | | 2.375 | | Q2/2027 | | — | | | 683 | |
佛吉亞2020 | | 歐元 | | 1,000 | | | N.S. | | 2025 to 2028 | | — | | | 987 | |
備註總數 | | | | | | | | | | € | 18,493 | | | € | 8,070 | |
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(1)在愛爾蘭證券交易所上市。
(二)自2021年1月1日起停止運營。
債務增加了約1歐元2010億美元,主要是由於與FCA的合併。與FCA相關的主要債務類別如下所述。
標緻公司發行的債券
標緻公司發行的債券受標緻公司歐元的條款和條件管轄5於2020年6月8日最後一次續訂的10億EMTN計劃。這些債券由GIE PSA Trésorerie擔保。
2019年4月,根據德國法律,標緻通過Schuldscheindarlehen通過私人投資籌集了資金。這筆交易分幾個部分以歐元計價,到期日從2023年第四季度到2027年第二季度不等。
透過中期票據計劃發行的票據
Stellantis發行的某些票據受中期票據(“MTN”)方案(以前稱為全球中期票據方案,或“GMTN”方案)的條款和條件管轄。最高限額為歐元20根據這一計劃,允許使用10億美元,其中歐元紙幣10,571截至2021年12月31日,未償還的本金為100萬美元。MTN方案下的票據由Stellantis N.V.的前身FCA N.V.發行或以其他方式擔保。Stellantis N.V.可能會不時在市場上回購根據該計劃發行的票據。如作出回購,則視乎市場情況、本公司的財務狀況及其他可能影響有關決定的因素而定。
根據MTN計劃發行的票據對發行人以及在某些情況下對作為擔保人的Stellantis N.V.施加契諾,其中包括:(I)負質押條款,規定在發行人和/或Stellantis N.V.的資產上的任何抵押權益與其他具有相同評級的票據或債務證券相關的情況下,此類證券應平等和按比例擴大到未償還票據;(Ii)平價通行證子句,註釋根據這些子句進行排名和將排名平價通行證與發行人和/或Stellantis N.V.現在和未來的所有其他非從屬和無擔保債務;(Iii)定期披露義務;(Iv)交叉違約條款,要求在某些違約事件下立即償還Stellantis主要實體發行的其他金融工具的票據;以及(V)一般適用於類似類型證券的其他條款。違反這些公約可能需要提前償還票據。截至2021年12月31日,Stellantis遵守了MTN方案下的公約。
2021年3月19日,Stellantis獲得愛爾蘭中央銀行對其歐元中期票據計劃基本説明書的批准,根據該計劃,Stellantis可以不時發行由相關發行者和相關交易商商定的任何貨幣面值的票據,金額最高可達歐元30十億美元。
在截至2021年12月31日的年度內,根據歐元中期票據計劃發行的票據被穆迪投資者服務公司評為Baa3級,標準普爾評為BBB級,惠譽評為BBB級,DBRS評為BBB級:
•2021年3月31日,公司發行歐元1.25十億0.6252027年3月30日到期的百分比票據。
•2021年6月18日,該公司發行歐元1.25十億0.7502029年1月18日到期的債券百分比和歐元1.25十億1.2502033年6月20日到期的百分比債券。
其他備註
2021年9月15日,Stellantis Finance US發行了美元1.0十億1.7112027年1月29日到期的優先債券%,美元1.0十億2.6912031年9月15日到期的優先票據,擔保人為Stellantis N.V.
債券對Stellantis N.V.施加契諾,包括:(I)負質押條款,規定在Stellantis N.V.資產的任何抵押權益與其他具有相同排名的票據或債務證券有關連的情況下,該等證券應平等及按比例擴展至未償還債券;(Ii)平價通行證條款,根據這些條款,附註排名和將排名平價通行證與Stellantis N.V.現在和未來的所有其他非附屬和無擔保債務;(Iii)定期披露義務;(Iv)交叉違約條款,要求在某些違約事件下立即償還Stellantis主要實體發行的其他金融工具上的票據;以及(V)一般適用於同類證券的其他條款。如果違反這些公約,可能需要提前償還債券。截至2021年12月31日,Stellantis遵守了票據的契約。
從銀行借款
歐洲投資銀行借款
Stellantis與歐洲投資銀行(EIB)達成了總額為歐元的融資協議1.5截至2021年12月31日,未償還的混合動力電動汽車已達10億美元,這些資金用於資助具體項目和投資計劃,其中包括:在意大利梅爾菲的生產工廠生產混合動力汽車,在意大利米拉菲奧裏的生產工廠生產電池電動汽車(“BEV”),在意大利坎帕尼亞的波米利亞諾工廠生產混合動力汽車,主要在意大利都靈的實驗室進行電氣化、連通性和自動駕駛技術的研究、開發和創新,以及在PSAA工廠開發低排放和節油的動力總成。
巴西
Stellantis的巴西子公司可以使用當地的各種銀行融資,以便為投資和運營提供資金。這些貸款項下的未償債務總額為本金歐元。0.92021年12月31日(零2020年12月31日)。這些貸款主要包括由國家開發銀行(BNDES)等公共融資機構發放的補貼貸款,目的是支持某些地區的工業項目。這使該公司有機會以有吸引力的利率提供數額可觀的貸款,為在巴西的大筆投資提供資金。截至2021年12月31日,未償還的補貼貸款總額為歐元0.4十億美元(零在2020年12月31日),其中約為歐元0.3十億美元(零截至2020年12月31日)與在(巴西)伯南布哥的工廠建設有關,該工廠得到巴西雷亞爾(“BRL”)補貼信貸額度的支持。6.5億(歐元)1.5十億美元)。
聯合聖保羅信貸安排
2020年6月24日,FCA N.V.的全資子公司FCA意大利公司和FCA集團中的其他意大利公司與Intesa Sanpaolo達成了一項貸款協議,借款金額最高可達歐元6.310億美元,用於資助FCA在意大利的活動。該貸款是無擔保的,由FCA N.V.(現在的Stellantis N.V.)擔保,將於2023年3月到期,在五等額的季度分期付款,第一次這樣的分期付款將於2022年3月31日到期。SACE(意大利出口信貸機構)擔保80根據意大利頒佈的流動資金法令,在該安排下的借款的百分比。該貸款和貸款的利率在市場上可以獲得的範圍內。
信貸安排的契諾包括在一定條件下適用的金融契諾,以及負質押、同等權利、交叉違約和控制權變更條款。不遵守這些公約,在某些情況下,如果沒有得到適當的補救,可能會導致要求提前償還任何未償還的金額。
關於SACE的擔保,FCA提供了在貸款未償還時適用的以下行業承諾:(I)繼續進行目前正在進行的和先前宣佈的某些意大利投資項目;(Ii)不將此類投資項目下的汽車生產轉移到意大利以外;以及(Iii)爭取在2023年底之前將在意大利此類投資項目下僱用的員工的臨時裁員減少到零的目標,每個項目都有商定的實施里程碑。如果上述工業承諾沒有按照商定的里程碑執行,FCA集團,即現在的Stellantis,可以選擇:(I)在另一個六個月在里程碑之後的一段時間內;(Ii)與意大利政府談判和商定替代里程碑和/或承諾;或(Iii)在下列時間內隨時償還貸款18個月(包括63個月的談判期)。
截至2021年12月31日,信貸安排的未償還金額為歐元6.3十億
請參閲附註32,隨後發生的事件,關於提前償還Intesa Sanpaolo信貸安排的更多信息。
未支取的承諾信貸額度
2021年4月,歐元3.0PSA為應對新冠肺炎疫情於2020年4月簽署的10億銀團信貸額度到期。
2021年7月23日,Stellantis宣佈簽署了一項新的歐元銀團循環信貸安排(RCF)12.0十億美元,擁有一羣29關係銀行。這一新的RCF取代了PSA集團(歐元)現有的辛迪加RCF3.0十億美元)和FCA集團(歐元6.25因此,增加了公司的整體流動資金,延長了貸款的期限,並可用於一般企業用途。信貸安排的結構是二部分:歐元6.010億美元,擁有3年基期和歐元6.010億美元,擁有5年期限,每批受益於二更多擴展選項,每個選項1-年。
區域合作框架的契約包括消極承諾,平價通行證、交叉違約和控制條款的變更。不遵守這些公約,在某些情況下,如果沒有得到適當的補救,可能會導致要求提前償還任何未償還的金額。截至2021年12月31日,Stellantis遵守了區域合作框架公約。
墨西哥銀行貸款
Stellantis在墨西哥的主要運營子公司FCA墨西哥公司(FCA墨西哥)有一項非循環貸款協議(墨西哥銀行貸款)將於2022年3月20日到期,利息為一個月LIBOR加3.35每年的百分比。截至2021年12月31日,墨西哥銀行的貸款餘額為歐元0.1十億美元。截至2021年12月31日,Stellantis可以預付全部或任何部分貸款,而不需要溢價或罰款。墨西哥銀行的貸款要求FCA墨西哥公司保留某些固定資產作為抵押品,並遵守某些契約,包括但不限於財務維護契約、對留置權的限制、債務的產生和資產出售。截至2021年12月31日,FCA墨西哥遵守了墨西哥銀行貸款下的契約。
資產擔保融資
資產擔保融資是指Stellantis Financial Services U.S.通過歐元證券化計劃獲得的融資額844100萬美元,這將通過收取應收賬款組合來結算。此外,還有歐元149與保理交易有關的債務,不符合IFRS 9取消確認要求,並在截至2021年12月31日的相同金額的資產內確認(歐元260在合併財務狀況表中,請參閲附註16,應收貿易賬款、其他資產、預付費用和應收税金.
其他債務
其他債務還包括從金融服務公司(主要是拉丁美洲)籌集的資金,以及巴西交易商的存款。
租賃負債
下表彙總了公司的流動和非流動租賃負債:
財務狀況表所列租賃負債
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日, |
| | 2021 | | 2020 |
| | (百萬歐元) |
長期債務(非流動債務) | | € | 2,055 | | | € | 1,465 | |
短期債務和長期債務的流動部分(流動) | | € | 431 | | | € | 339 | |
到期日分析-合同未貼現現金流
| | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| | (百萬歐元) |
在一年內到期 | | € | 431 | |
到期時間為一年至五年 | | 1,012 | |
超過五年的期限 | | 1,076 | |
未貼現租賃負債總額 | | € | 2,519 | |
此外,公司還作出了與尚未開始的歐元租賃有關的承諾。81100萬美元,其中最重要的與美國密歇根州製造設施的投資有關。除上述外,該公司簽訂了不可取消的短期租約,未被歸類為租賃負債,金額為歐元。13100萬美元,預計將在下一年內解決12月份。
以資產為擔保的債務
截至2021年12月31日,以公司資產擔保的債務為歐元366百萬歐元(歐元53於2020年12月31日),不包括上述租賃負債,主要與拉丁美洲、墨西哥和印度的補貼融資有關。
作為該公司貸款擔保的資產賬面總額為歐元1,311百萬美元,不包括附註11所述的使用權資產,財產、廠房和設備, at December 31, 2021 (€243截至2020年12月31日,為100萬人)。
其他負債包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日, |
| | 2021 | | 2020 |
| | 當前 | | 非當前 | | 總計 | | 當前 | | 非當前 | | 總計 |
| | (百萬歐元) |
回購協議的應付款項 | | € | 3,027 | | | € | 4,736 | | | € | 7,763 | | | € | 950 | | | € | 4,115 | | | € | 5,065 | |
應計費用和遞延收入 | | 2,690 | | | 117 | | | 2,807 | | | 2,224 | | | 79 | | | 2,303 | |
應交間接税 | | 1,625 | | | 118 | | | 1,743 | | | 1,503 | | | 8 | | | 1,511 | |
應付款給人員 | | 2,736 | | | 13 | | | 2,749 | | | 1,347 | | | 13 | | | 1,360 | |
社保應付款 | | 647 | | | 19 | | | 666 | | | 425 | | | 3 | | | 428 | |
施工合同責任 (注14) | | 54 | | | — | | | 54 | | | — | | | — | | | — | |
服務合同責任 | | 940 | | | 2,188 | | | 3,128 | | | 254 | | | 166 | | | 420 | |
衍生品經營負債 | | 374 | | | 132 | | | 506 | | | 42 | | | 3 | | | 45 | |
其他 | | 2,346 | | | 373 | | | 2,719 | | | 1,824 | | | 294 | | | 2,118 | |
其他負債總額 | | € | 14,439 | | | € | 7,696 | | | € | 22,135 | | | € | 8,569 | | | € | 4,681 | | | € | 13,250 | |
截止到期日的其他負債(不包括應計費用、遞延收入和服務合同負債)如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日, |
| | 2021 | | 2020 |
| | 一年內到期合計(當前) | | 到期時間為一年至五年 | | 超過五年的期限 | | 一年後到期的合計(非當期) | | 總計 | | 一年內到期合計(當前) | | 到期時間為一年至五年 | | 超過五年的期限 | | 一年後到期的合計(非當期) | | 總計 |
| | (百萬歐元) |
其他負債(不包括應計費用、遞延收入和服務合同負債) | | € | 10,809 | | | € | 5,242 | | | € | 149 | | | € | 5,391 | | | € | 16,200 | | | € | 6,091 | | | € | 4,341 | | | € | 95 | | | € | 4,436 | | | € | 10,527 | |
回購協議的應付款項包括產品收到的價格,在銷售之日確認為預付款,以及隨後的回購價格和尚未確認的剩餘租賃分期付款。
2017年,巴西最高法院裁定,應將州增值税排除在計算聯邦税收的基礎上。巴西政府對這一決定提出上訴,2021年5月,巴西最高法院做出最終裁決,確認2017年的裁決。Stellantis在巴西的某些公司此前曾就此事提起個人訴訟。
由於上文討論的最高法院裁決,先前承認的歐元規定166與PSA相關的100萬美元不再被認為是可能的,並被沖銷。相應的存款約為歐元180仍有100萬美元記錄在其他應收款內,等待法院釋放。請參閲附註16,應收貿易賬款、其他資產、預付費用和應收税金。
由於最高法院的裁決,歐元的其他應收賬款113其中百萬歐元87在淨收入和歐元內確認了100萬歐元26以前支付的尚未收回的數額在淨財務結果內為100萬美元,因為這些數額現在幾乎是確定的。該公司還預計將確認大約額外的歐元41在這些相關案件完全解決之前,有100萬以前繳納的税款。
服務合同責任
服務合同責任主要包括維護計劃和延長保修。在截至2021年12月31日的一年中,公司服務合同負債的變化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年1月1日 | | FCA-PSA合併 | | 從客户那裏收到的預付款 | | 在收入內確認的金額 | | 轉移至持有待售資產/(負債) | | 其他變化 | | 2021年12月31日 |
| | (百萬歐元) |
服務合同責任 | | € | 420 | | | € | 2,310 | | | € | 1,206 | | | € | (865) | | | € | — | | | € | 57 | | | € | 3,128 | |
在截至2021年12月31日的服務合同總負債中,公司預計將確認約歐元9092022年,百萬歐元7132023年,百萬歐元6022024年達到100萬歐元904之後的百萬美元。
按公允價值經常性計量的資產和負債
下表顯示了基於可觀察和不可觀察投入的金融資產的公允價值等級
和按公允價值經常性計量的負債:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 12月31日, |
| | | 2021 | | 2020 |
| 注意事項 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| | | (百萬歐元) |
在FVOCI計量的金融證券和股權工具 | 13 | | € | 71 | | | € | 21 | | | € | 13 | | | € | 105 | | | € | — | | | € | — | | | € | — | | | € | — | |
在FVPL計量的金融證券和股權工具 | 13 | | 878 | | | — | | | 129 | | | 1,007 | | | 604 | | | — | | | 111 | | | 715 | |
衍生金融資產 | 17 | | 5 | | | 48 | | | — | | | 53 | | | — | | | 3 | | | — | | | 3 | |
衍生營運資產 | 17 | | — | | | 754 | | | 1 | | | 755 | | | — | | | 149 | | | — | | | 149 | |
抵押品存款 | 13 | | 32 | | | — | | | 15 | | | 47 | | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | |
融資活動應收賬款 | 16 | | — | | | — | | | 252 | | | 252 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
應收貿易賬款 | 16 | | — | | | 5 | | | — | | | 5 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
其他應收賬款 | 16 | | 2 | | | 218 | | | 134 | | | 354 | | | — | | | 200 | | | 187 | | | 387 | |
持有待售投資 | | | 49 | | | — | | | — | | | 49 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
貨幣市場證券 | 18 | | 24,732 | | | 298 | | | 12 | | | 25,042 | | | 16,258 | | | 237 | | | — | | | 16,495 | |
總資產 | | | € | 25,769 | | | € | 1,344 | | | € | 556 | | | € | 27,669 | | | € | 16,862 | | | € | 589 | | | € | 299 | | | € | 17,750 | |
衍生金融負債 | 17 | | — | | | 93 | | | 2 | | | 95 | | | — | | | 26 | | | — | | | 26 | |
衍生經營負債 | 17 | | — | | | 497 | | | 9 | | | 506 | | | — | | | 45 | | | — | | | 45 | |
總負債 | | | € | — | | | € | 590 | | | € | 11 | | | € | 601 | | | € | — | | | € | 71 | | | € | — | | | € | 71 | |
衍生金融資產和負債的公允價值是通過考慮資產負債表日的市場參數並使用金融業務環境中廣泛接受的估值方法來計量的,如下所述:
•對衝貨幣風險的遠期合約、掉期和期權的公允價值是通過使用金融市場常見的估值技術並在資產負債表日採用市場參數(特別是匯率、利率和波動率)來確定的;
•利率互換和遠期利率協議的公允價值是通過採用資產負債表日的現行利率並使用貼現預期現金流法確定的;
•綜合利率和貨幣互換的公允價值是根據結算日的匯率和利率以及折現預期現金流量法確定的;以及
•對衝商品價格風險的掉期和期權的公允價值是通過使用金融市場常見的估值方法並在資產負債表日採用市場參數(特別是標的價格、利率和波動率)來確定的。
貨幣市場證券的公允價值也是基於現有的市場報價。在適當情況下,現金等價物的公允價值採用預期現金流量貼現技術,使用可觀察到的市場收益率(分類為第二級)來確定。
來自融資活動的應收賬款被歸類於公允價值層次的第三級,其公允價值是使用貼現現金流量模型估算的。這一計量中使用的最重要的投入是市場貼現率,它反映了不同參考市場對具有類似特徵的應收款所適用的條件,並進行了調整,以考慮到交易對手的信用風險。
其他應收賬款的公允價值被歸類於公允價值層次的第三級,並使用貼現現金流量模型進行估計。在這一衡量中使用的最重要的投入是市場貼現率。
對於按公允價值經常性在財務報表中確認的資產和負債,本公司通過在每個報告期結束時重新評估分類,確定是否在層次結構中的不同級別之間發生轉移。
下表對按公允價值計量並歸類於第三級的項目的變動情況進行了核對:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 融資活動應收賬款 | | 金融證券 | | 導數 金融 資產/(負債) | | 抵押品存款 | | 貨幣市場證券 | 其他應收賬款 |
| | (百萬歐元) |
2021年1月1日 | | € | — | | | € | 111 | | | € | — | | | € | 1 | | | € | — | | € | 187 | |
FCA-PSA合併 | | 473 | | | 28 | | | — | | | — | | | — | | 63 | |
在合併損益表中確認的損益 | | — | | | 20 | | | — | | | — | | | — | | (13) | |
在其他綜合收益/(虧損)中確認的損失 | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | (2) | |
問題/解決方案 | | (221) | | | (57) | | | — | | | — | | | — | | (61) | |
購買/銷售 | | — | | | 39 | | | (11) | | | 14 | | | 12 | | 29 | |
| | | | | | | | | | | |
從第3級轉移 | | — | | | — | | | — | | | | | | (69) | |
2021年12月31日 | | € | 252 | | | € | 142 | | | € | (11) | | | € | 15 | | | € | 12 | | € | 134 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 融資活動應收賬款 | | 金融證券 | | 導數 金融 資產/(負債) | | 抵押品存款 | | 貨幣市場證券 | 其他應收賬款 |
| | (百萬歐元) |
2020年1月1日 | | € | — | | | € | 196 | | | € | — | | | € | — | | | € | — | | € | 207 | |
在合併收益表中確認的損失 | | — | | | (12) | | | — | | | — | | | — | | (17) | |
在其他綜合收益/(虧損)中確認的收益 | | — | | | 3 | | | — | | | — | | | — | | (4) | |
問題/解決方案 | | — | | | (46) | | | — | | | — | | | — | | — | |
購買/銷售 | | — | | | (30) | | | — | | | 1 | | | — | | 1 | |
| | | | | | | | | | | |
從第3級轉移 | | — | | | — | | | — | | | | | | — | |
2020年12月31日 | | € | — | | | € | 111 | | | € | — | | | € | 1 | | | € | — | | € | 187 | |
| | | | | | | | | | | |
綜合損益表中的收益/(損失)在收入成本中確認。在其他全面收益中確認的總收益/(損失)中,沒有在現金流量準備金中確認金額,也沒有在貨幣換算差額中確認金額。
未按公允價值經常性計量的資產和負債
由於未來現金流量的現值與賬面金額並無重大差異,按攤銷成本、財務應收賬款、當期應收賬款及應付款項計量的債務證券的賬面價值是公允價值的合理近似值。
由於這些工具的到期日較短,銀行現金和其他現金等價物的賬面價值通常接近公允價值(參見附註18,現金和現金等價物).
下表列出了未按公允價值經常性計量的金融資產和負債的賬面金額和公允價值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 12月31日, |
| | | 2021 | | 2020 |
| 注意事項 | | 攜帶 金額 | | 公平 價值 | | 攜帶 金額 | | 公平 價值 |
| | | (百萬歐元) |
經銷商融資 | | | € | 1,247 | | | € | 1,244 | | | € | 30 | | | € | 30 | |
零售融資 | | | 1,438 | | | 1,444 | | | 1 | | | 1 | |
融資租賃 | | | 5 | | | 5 | | | 0 | | | 0 | |
融資活動的其他應收款 | | | 701 | | | 701 | | | 431 | | | 431 | |
融資活動應收賬款總額(1) | 16 | | € | 3,391 | | | € | 3,394 | | | € | 462 | | | € | 462 | |
| | | | | | | | | |
資產擔保融資 | | | € | 993 | | | € | 993 | | | € | 260 | | | € | 260 | |
備註 | | | 18,493 | | | 18,790 | | | 8,070 | | | 8,627 | |
從銀行借款和其他債務 | | | 11,610 | | | 11,573 | | | 3,569 | | | 3,586 | |
| | | | | | | | | |
債務總額,不包括租賃負債 | 22 | | € | 31,096 | | | € | 31,356 | | | € | 11,899 | | | € | 12,473 | |
______________________________________________________________________________________________________________________________
(1)金額不包括按FVPL計量的應收款
來自融資活動的應收賬款屬於公允價值層次的第三級,其公允價值是用貼現現金流量模型估算的。這一計量中使用的最重要的投入是市場貼現率,它反映了不同參考市場對具有類似特徵的應收款所適用的條件,並進行了調整,以考慮到交易對手的信用風險。
在交易活躍的市場上交易的票據,如有接近或最後的交易定價,則被歸類為公允價值等級的第一級。無法獲得此類價格的票據以最後可用價格估值,或基於從獨立定價服務或交易此類證券的交易商收到的報價,並被歸類為2級。2021年12月31日,歐元18,286百萬歐元和歐元504數以百萬計的票據分別被歸類為1級和2級。2020年12月31日,歐元8,076100萬張紙幣被歸類為1級和歐元551數以百萬計的鈔票被歸類在2級以內。
從銀行借款的公允價值和公允價值等級第2級所包括的其他債務的公允價值是使用貼現現金流量模型估算的。使用的主要數據為年終市場利率,該利率根據市場對本公司發行的交易證券報價中隱含的本公司非履約風險的預期以及公司債務的現有信用衍生工具進行了調整。需要使用不可觀察的投入進行重大調整的銀行借款和其他債務的公允價值被歸類為3級。2021年12月31日,歐元11,105百萬歐元和歐元468來自銀行的借款和其他債務分別被歸類為2級和3級。2020年12月31日,歐元5百萬歐元3,555百萬歐元和歐元26數以百萬計的銀行借款和其他債務分別被歸類為1級、2級和3級。
本公司關聯方是指能夠對本公司及其子公司實施控制、共同控制或產生重大影響的實體和個人。關聯方還包括本公司的聯營公司、合資企業和未合併的子公司、Stellantis董事會成員、負有戰略責任的高管及其某些家庭成員。關聯方包括Exor N.V.(“Exor”)旗下的公司,其中包括法拉利公司和CNH工業公司。
考慮到所涉商品或服務的特點,Stellantis與其關聯方進行的交易按照各自市場的正常商業條款進行,主要涉及:
•從法拉利公司購買瑪莎拉蒂汽車的發動機和發動機部件;
•從CNHI購買輕型商用車動力總成系統;
•向CNHI的公司銷售動力總成和其他部件;
•向CNHI的公司提供服務(會計、工資、税務、信息技術和安全);
•向合資企業FCA Bank和Koçfiat Kredi的租賃和租賃子公司以及與桑坦德銀行和法國巴黎銀行的合資企業出售車輛;
•從合資企業Tofas購買輕型商用車和乘用車;
•向廣汽FCA合資企業和東風標緻雪鐵龍汽車提供服務和銷售商品;
•從Gefco購買商品和服務;
•向合資企業菲亞特印度汽車私人有限公司購買車輛、提供服務和出售貨物;以及
•吉普品牌贊助尤文圖斯足球俱樂部(Exor的子公司)。
與關聯方的最重大金融交易產生了應收賬款,這些應收賬款來自本公司金融服務公司的合資企業融資活動和資產擔保融資,涉及FCA銀行出售應收賬款的金額,根據IFRS 9-金融工具.
在綜合損益表中確認的與關聯方的重大交易金額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | 網絡 收入 | | 成本 收入 | | 銷售, 一般 和 其他 成本,淨額 | | 淨財務 支出/(收入) | | 網絡 收入 | | 成本 收入 | | 銷售, 一般 和 其他 成本,淨額 | | 淨財務 支出/(收入) | | 網絡 收入 | | 成本 收入 | | 銷售, 一般 和 其他 成本,淨額 | | 淨財務 費用 |
| | (百萬歐元) |
託法斯 | | € | 831 | | | € | 1,220 | | | € | 14 | | | € | — | | | € | — | | | € | — | | | € | — | | | € | — | | | € | — | | | € | — | | | € | — | | | € | — | |
FCA銀行 | | 1,666 | | | 19 | | | (1) | | | 39 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
廣汽FCA合資企業 | | 45 | | | — | | | — | | | (3) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
東風標緻雪鐵龍汽車 | | 150 | | | 122 | | | — | | | — | | | 95 | | | 54 | | | — | | | (2) | | | 189 | | | 129 | | | — | | | — | |
與桑坦德銀行合作 | | 3,955 | | | 632 | | | 57 | | | — | | | 3,799 | | | 558 | | | — | | | — | | | 5,138 | | | 438 | | | — | | | — | |
與法國巴黎銀行個人理財合作 | | 733 | | | 15 | | | — | | | — | | | 778 | | | 272 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
其他 | | 4 | | | 2 | | | 8 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
聯合安排總額 | | 7,384 | | | 2,010 | | | 78 | | | 36 | | | 4,672 | | | 884 | | | — | | | (2) | | | 5,327 | | | 567 | | | — | | | — | |
Gefco | | 25 | | | 2,048 | | | — | | | — | | | 23 | | | 1,913 | | | — | | | — | | | 33 | | | 2,264 | | | — | | | — | |
其他 | | 66 | | | 144 | | | 16 | | | (2) | | | 58 | | | 4 | | | — | | | (3) | | | 95 | | | 116 | | | — | | | (6) | |
員工總數 | | 91 | | | 2,192 | | | 16 | | | (2) | | | 81 | | | 1,917 | | | — | | | (3) | | | 128 | | | 2,380 | | | — | | | (6) | |
CNHI | | 332 | | | 169 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
法拉利汽車公司 | | 27 | | | 115 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
導向器和密鑰管理 | | — | | | — | | | 73 | | | — | | | — | | | — | | | 48 | | | — | | | — | | | — | | | 33 | | | — | |
其他 | | 179 | | | 5 | | | 49 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
道達爾CNHI、法拉利、董事和其他 | | 538 | | | 289 | | | 123 | | | — | | | — | | | — | | | 48 | | | — | | | — | | | — | | | 33 | | | — | |
完全未整合 附屬公司 | | 261 | | | 11 | | | 5 | | | (4) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
與關聯方的交易總額 | | € | 8,274 | | | € | 4,502 | | | € | 222 | | | € | 30 | | | € | 4,753 | | | € | 2,801 | | | € | 48 | | | € | (5) | | | € | 5,455 | | | € | 2,947 | | | € | 33 | | | € | (6) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
公司合計 | | € | 149,419 | | | € | 119,943 | | | € | 9,130 | | | € | 734 | | | € | 47,656 | | | € | 38,250 | | | € | 3,923 | | | € | 94 | | | € | 58,993 | | | € | 46,625 | | | € | 4,922 | | | € | 124 | |
與關聯方進行重大交易的資產和負債如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日, |
| | 2021 | | 2020 |
| | 貿易和其他 應收賬款 | | 貿易 應付賬款和其他負債 | | 資產- 後備 融資 | | 債務(1) | | 貿易 和其他應收款 | | 貿易 應付賬款和其他負債 | | 資產- 後備 融資 | | 債務(1) |
| | (百萬歐元) |
託法斯 | | € | 25 | | | € | 356 | | | € | — | | | € | — | | | € | — | | | € | — | | | € | — | | | € | — | |
FCA銀行 | | 105 | | | 115 | | | 1 | | | 88 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
廣汽FCA合資企業 | | 125 | | | 5 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
東風標緻雪鐵龍汽車 | | 132 | | | 68 | | | — | | | — | | | 126 | | | 53 | | | — | | | — | |
與桑坦德銀行合作 | | 165 | | | 139 | | | 120 | | | 26 | | | 298 | | | 134 | | | 136 | | | 13 | |
與法國巴黎銀行個人理財合作 | | 93 | | | 138 | | | — | | | — | | | 61 | | | 98 | | | — | | | — | |
其他 | | 2 | | | 14 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
聯合安排總額 | | 647 | | | 835 | | | 121 | | | 114 | | | 485 | | | 285 | | | 136 | | | 13 | |
Gefco | | 15 | | | 383 | | | — | | | — | | | 3 | | | 157 | | | — | | | — | |
其他 | | 19 | | | 54 | | | — | | | — | | | 279 | | | 30 | | | — | | | — | |
員工總數 | | 34 | | | 437 | | | — | | | — | | | 282 | | | 187 | | | — | | | — | |
CNHI | | 29 | | | 12 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
法拉利汽車公司 | | 11 | | | 23 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
其他 | | 55 | | | 31 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
道達爾CNHI、法拉利和其他 | | 95 | | | 66 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
未合併子公司總數 | | 61 | | | 34 | | | — | | | 28 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
來自關聯方的合計 | | € | 837 | | | € | 1,372 | | | € | 121 | | | € | 142 | | | € | 767 | | | € | 472 | | | € | 136 | | | € | 13 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
公司合計 | | € | 11,442 | | | € | 50,316 | | | € | 993 | | | € | 32,589 | | | € | 6,793 | | | € | 29,205 | | | € | 260 | | | € | 13,443 | |
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(1)與不包括資產擔保融資的債務有關,請參閲附註22債務.
承諾和保證
截至2021年12月31日,公司與Tofas簽訂了要麼接受要麼支付的承諾,未來的最低預期義務如下:
| | | | | | | | |
| | (百萬歐元) |
2022 | | € | 273 | |
2023 | | € | 157 | |
2024 | | € | 154 | |
| | |
2019年12月,公司承諾支付歐元198超過一百萬美元18東風標緻雪鐵龍汽車公司將在一年的時間內推廣本公司的品牌,但須提交詳細的使用計劃及成效。截至2021年12月31日的剩餘承諾額為歐元166百萬美元。截至2021年12月31日,未來最低預期債務如下:
| | | | | | | | |
| | (百萬歐元) |
2022 | | € | 16 | |
2023 | | € | 10 | |
2024 | | € | 10 | |
2025 | | € | 10 | |
2026 | | € | 10 | |
2027年及其後 | | € | 110 | |
對董事和關鍵管理層的薪酬
公司董事履行各自職能的費用為歐元29在截至2021年12月31日的一年中,
其餘負有戰略責任的高管的總薪酬支出約為歐元442021年的100萬美元,除基本薪酬外,還包括:
•€192021年以股份為基礎的薪酬支出為100萬英鎊;
•€122021年用於短期員工福利的100萬美元;以及
•€42021年將有100萬美元用於養老金和類似福利。
請參閲附註19,基於股份的薪酬,獲取有關授予某些關鍵員工的PSU和RSU獎勵的信息。
在截至2020年12月31日的一年中,PSA管理機構的薪酬約為歐元48其中百萬歐元8百萬歐元的業績分享成本和歐元5對固定繳費養老金計劃的繳費為100萬美元。
已給予的擔保
截至2021年12月31日,該公司已為第三方的債務或承諾提供擔保,總額為歐元25百萬歐元(歐元70截至2020年12月31日的100萬歐元),以及對關聯方債務和歐元承諾的擔保1612021年12月31日為百萬歐元(歐元159截至2020年12月31日,為100萬人)。
Susa自有品牌融資協議
2013年2月,FCA US與桑坦德銀行的附屬公司Santander Consumer USA Inc.(“SCUSA”)簽訂了一項自有品牌融資協議(“SCUSA協議”),該協議於2013年5月1日推出。根據SCUSA協議,SCUSA以克萊斯勒資本的品牌名稱,按照其慣常的貸款標準,向FCA美國的經銷商和消費者提供廣泛的批發和零售融資服務。
SCUSA協議有一個十年期限將於2023年4月屆滿,但在某些情況下可提前終止,包括一方當事人未能履行其在《SCUSA協定》下的某些持續義務。根據協議條款,SCUSA提供了一筆不可退還的預付款歐元。109百萬美元(美元150百萬美元)在2013年5月確認為遞延收入,並在十年. At December 31, 2021, €18百萬美元(美元20百萬美元)仍為遞延收入。
2019年6月28日,FCA US簽署了對SCUSA協議的修正案(以下簡稱修正案)。修正案修改了協議的某些條款,剩餘期限不變至2023年4月,在協議執行過程中,SCUSA一次性支付了不可退還的非或有現金美元。60百萬歐元(歐元53作為通過談判解決公開問題的一部分,向FCA US提供)。FCA在2019年確認了這一金額。協議期限保持不變。
FCA US不時與某些貸款機構合作,在一項融資安排開始時補貼利率或現金支付,以激勵客户購買其車輛,這種做法被稱為“補貼”。FCA US向SCUSA提供了有限的排他性權利,以參與其某些零售融資利率補貼計劃中指定的最低百分比。Susa已經承諾了某些收入分享安排,以及考慮未來的收入分享機會。Susa承擔根據SCUSA協議預期的貸款損失風險。雙方分享與消費者租賃有關的任何剩餘收益和損失,但須遵守SCUSA協議的具體規定,包括對FCA美國公司參與收益和損失的限制。
其他回購義務
根據墨西哥其他批發融資安排的條款,在某些觸發事件和某些例外情況下,Stellantis墨西哥公司必須回購根據這些安排融資的經銷商庫存,包括在經銷商特許經營協議實際或推定終止的情況下。這些義務不包括某些車輛,包括但不限於損壞或改裝、設備丟失或里程過長或原始發票日期超過一年在回購日期之前。2015年12月,Stellantis墨西哥公司進入了一項十年與STM Financial,S.A de C.V.,SOFOM,E.R.,Banco Inbursa的全資子公司Grupo Financiaro Inbursa(“STM Financial”)達成的自有品牌融資協議,根據該協議,STM Financial以Stellantis Financial墨西哥品牌向Stellantis墨西哥的經銷商和零售客户提供廣泛的金融批發和零售金融服務。新協議下的批發回購義務將僅限於在經銷商的特許經營協議實際或推定終止的情況下的批發購買。
截至2021年12月31日,根據這些批發融資安排需要支付的未來最大潛在付款金額約為歐元49百萬美元(美元55(百萬美元),並基於通過該等安排融資的合資格車輛在各自經銷商的股票中的總回購價值。如果要求通過這種安排回購車輛,總風險將減少到可以將車輛轉售給另一家經銷商的程度。擔保的公允價值為零2021年12月31日。
與主要供應商的安排
在正常業務過程中,本公司不時與主要第三方供應商訂立各種安排,以建立戰略及技術優勢。這些安排中有少數包含無條件購買義務,即以固定和可確定的價格規定購買一定數量或最低數量的貨物和/或服務。根據這些安排,截至2021年12月31日,公司持續運營的未來最低購買義務如下:
| | | | | | | | |
| | (百萬歐元) |
2022 | | € | 488 | |
2023 | | € | 360 | |
2024 | | € | 273 | |
2025 | | € | 58 | |
2026 | | € | 35 | |
2027年及其後 | | € | 97 | |
其他承諾、安排和合同權利
FCA銀行合資協議
2019年7月19日,FCA和法國農業信貸銀行(CRCF)同意延長其50:50美元的合資企業,FCA銀行,直到2024年12月31日。本協議將自動續簽,除非不遲於三年在學期結束前。不續期通知將觸發某些看跌和看漲權利。
2021年12月17日,Stellantis宣佈有意創建一家多品牌運營租賃公司,Stellantis和CACF將分別持有50Leasys和Free 2Move業務合併產生的%利息。其意圖是,CACF還將收購50來自Stellantis的FCA Bank和Leasys Rent目前不屬於CACF的%的股份。擬議交易的目標是在2022年第一季度簽署,並在2023年上半年完成。
BPF通過二50合資企業的百分比為二在歐洲的主要合作伙伴,一與標緻、雪鐵龍和DS品牌的桑坦德消費金融集團(SCF)合作,以及一歐寶和沃克斯豪爾品牌的BNPP PF。與SCF的合作始於2015年,最初持續時間為10年,並於2017年與BNPP PF合作,初始期限為12好幾年了。
或有負債
關於前幾年進行的重大資產剝離,本公司向購買者提供賠償,這些合同下的潛在負債的最高金額一般以購買價的百分比為上限。這些責任主要指因可能違反合同中規定的陳述和保證而產生的潛在責任,在某些情況下,通常指在有限的一段時間內的環境或税務問題。與這些賠償有關的潛在債務約為歐元。5截至2021年12月31日(零截至2020年12月31日)。該公司提供的某些其他賠償並不限制潛在的付款,因此,無法估計根據這些賠償提出的索賠可能導致的未來潛在付款的最高金額。
高田安全氣囊充氣機
2018年3月,Stellantis的全資子公司FCA US LLC(“FCA US”)在美國佛羅裏達州南區和密歇根州東區地區法院提起了可能的集體訴訟,聲稱根據聯邦和州法律,高田安全氣囊充氣泵安裝在我們的某些車輛上造成了經濟損失。我們正在積極地為這一行動辯護,在訴訟的現階段,我們無法可靠地評估發生損失的可能性,也無法估計可能發生的損失範圍。
排放很重要
2019年1月10日,FCA US宣佈已與美國環境保護局(EPA)、美國司法部民事部門(DoJ)、加州空氣資源委員會(CARB)、加利福尼亞州、49其他州和美國海關和邊境保護局,我們為此積累了歐元748在截至2018年12月31日的年度內,大約歐元350在合併之前,FCA US累計的100萬美元與民事罰款有關,以解決柴油排放要求上的分歧。在合併之前,應計金額的一部分可歸因於代表消費者就一起可能的集體訴訟達成和解,FCA US同意平均支付$2,800每輛車向受召回影響的合格客户。該和解協議於2019年5月3日獲得法院最終批准。2021年4月9日,FCA US與幾乎所有大約3,200行使權利選擇退出集體訴訟和解以了結其索賠的消費者,其索賠金額對公司來説並不重要。截至2021年12月31日,我們對可能虧損的最佳估計反映在合併前的應計金額中。
在美國,我們仍在接受美國司法部刑事部門與柴油排放相關的調查。2019年9月,美國司法部對FCA US的一名員工提起刑事指控,罪名包括欺詐、共謀、虛假陳述和違反《清潔空氣法》,主要是為了獲得監管部門對上述民事和解標的車輛的批准。2021年4月,二美國司法部還以類似的罪名起訴了Stellantis一家子公司的其他員工。這個三員工在被起訴後被行政休假。我們繼續與美國司法部刑事部門進行討論,以確定我們是否能就他們的調查達成適當的解決方案,因為這與FCA US有關。調查的解決可能涉及支付罰款和其他非金融制裁。雖然這些討論的結果尚不確定,我們也無法預測是否或何時可能與美國司法部、刑事部門或其調查的最終結果達成任何和解,但在合併之前,我們積累了大約歐元200在截至2020年9月30日的三個月內,作為我們對正在討論的事項可能損失的最佳估計。 鑑於隨後與美國司法部刑事司的討論取得進展,我們已將這一事項的應計款項增加到約歐元266百萬美元,這反映了我們目前的最佳估計。我們還面臨一些相關的私人訴訟(“非選擇退出訴訟”)。
我們還收到了多個司法管轄區其他監管機構在檢查幾家汽車製造商車輛在道路上的尾氣排放時提出的詢問,在司法管轄權合適的情況下,我們將繼續與這些政府機構和當局合作。
在歐洲,我們繼續與意大利交通部(MIT)和荷蘭車輛監管機構(RDW)、認證FCA柴油車在歐盟銷售的當局以及英國司機和車輛標準局合作,審查幾種柴油車型。
我們亦迴應了德國聯邦運輸安全管理局(KBA)有關FCA柴油車輛廢氣排放測試結果的查詢,並討論了KBA報告的測試結果、我們的廢氣控制校正,以及有關車輛的特點。在這些初步討論之後,對其認證的車輛擁有唯一監管合規性的麻省理工學院聲稱,它對KBA提出的問題擁有獨家管轄權,對車輛進行了測試,確定車輛符合適用的歐洲法規,並將其決定通知了KBA。此後,麻省理工學院和負責監管KBA的德國運輸和數字基礎設施部根據歐洲委員會(EC)的規則進行了調解,以努力解決他們之間的分歧。調解結束,沒有對FCA採取任何行動。2017年5月,歐盟委員會宣佈打算對意大利啟動侵權程序,原因是意大利被指未能迴應歐盟委員會對某些FCA排放控制校準的關切。麻省理工學院對歐盟委員會的指控做出了迴應,確認這些車輛的審批過程得到了適當的執行。2021年12月2日,歐盟委員會通知意大利,意大利沒有履行執行歐盟排放類型批准規則的義務。
2019年12月,麻省理工學院通知FCA與荷蘭基礎設施和水資源管理部(“I&W”)就RDW和荷蘭研究中心TNO在某些Jeep Grand Cherokee歐5車型和另一款包含FCA供應的歐6柴油發動機的OEM車型的排放水平上發現的某些違規行為進行了溝通。2020年1月,荷蘭議會發表了一封來自I&W的信,總結了RDW對這些車輛和發動機的結論,並表示打算下令召回,並向檢察官、歐盟委員會和其他成員國報告其調查結果。FCA與RDW接觸,陳述我們的立場,併合作達成這一問題的適當解決方案。FCA建議對相關車輛進行某些更新,這些車輛已由RDW測試和批准,目前正在實施。然而,這件事仍然懸而未決。
此外,作為對法國幾家汽車製造商的司法調查的一部分,從2016年至2017年開始,汽車標緻和汽車雪鐵龍於2021年6月接受巴黎司法法院的審查,原因是2009年至2015年期間在法國銷售歐5柴油車時涉嫌消費者欺詐。2021年7月,FCA意大利因涉嫌在2014至2017年間在法國銷售歐6柴油車而可能存在消費者欺詐行為而受到同一法院的審查。FCA意大利還被指定為與2016年和2017年阻礙經濟部反欺詐檢查員行動的指控有關的重要證人。與法國刑事調查中的典型做法一樣,每家公司都被要求為可能支付的損害賠償和罰款支付保釋金,並確保在法庭上有代表,併為可能的損失賠償提供擔保。所有這些金額,無論是單獨的還是合計的,對公司來説都不是重要的。
2020年7月,在美因河畔法蘭克福和都靈檢察官的倡議下,對FCA在德國、意大利和英國的幾個地點進行了突擊檢查,這是他們調查可能違反柴油排放法規和消費者保護法的一部分。我們還答覆了法蘭克福檢察官關於PSA車輛和PSA發動機的有限詢問。我們將繼續配合這些調查。
幾家前FCA公司和我們的荷蘭經銷商也被一家荷蘭基金會在荷蘭提起了據稱的集體訴訟,要求獲得與某些柴油車排放不合規有關的金錢賠償和車輛回購。我們知道葡萄牙和荷蘭關於PSA汽車的類似索賠,以及英國關於我們品牌的汽車(FCA和PSA)的類似索賠。 我們還收到了荷蘭據稱的證券集體訴訟的通知,指控FCA(現在的Stellantis)進行了虛假陳述。 我們正在捍衞大約6,000個別消費者聲稱,德國某些前FCA車輛的排放不符合要求。我們也在為奧地利的一小部分類似主張辯護。
2018年12月,韓國環境部宣佈,它確定大約2,4002015年、2016年和2017年進口到韓國的FCA車輛不符合排放標準,FCA隨後自願進行的排放控制校準更新的車輛雖然符合標準,但需要重新確認相關車輛的名稱。2019年5月,能源部撤銷了上述車輛的認證,並宣佈對公司處以行政罰款,金額對公司來説並不重要。我們對教育部決定的上訴被駁回,我們現在正在進行司法上訴。2021年11月,環保部發布通知,表示打算根據據稱的不遵守規定,實施召回令、撤銷認證和行政罰款。2,400其他FCA車輛。 我們在韓國首爾的子公司也在與當地刑事當局合作審查這些事項,並正在對韓國公平貿易委員會的一項決定提出上訴,該決定因涉嫌違反與2015至2017年間進口到韓國的車輛有關的《公平標籤和廣告法》而被處以行政罰款。
目前尚不能預測與上述披露的排放事項相關的懸而未決的政府調查和私人訴訟的結果,這些調查和訴訟可能導致進一步的執法行動、處罰或損害賠償,其中任何一項都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。這些問題及其最終解決方案也可能對我們在消費者中的聲譽產生不利影響,這可能會對我們的車輛需求產生負面影響,從而可能對我們的業務、財務狀況和運營業績產生重大不利影響。在此階段,我們無法評估因未解決的調查和非選擇退出訴訟而產生損失的可能性,也無法估計可能的損失範圍。
國家培訓中心
2021年1月27日,FCA US宣佈與美國密歇根州東區檢察官辦公室達成協議,以解決其對FCA US前員工過去涉及UAW-克萊斯勒國家培訓中心(NTC)的不當行為的調查。根據這項於2021年7月19日獲得法院批准的協議,FCA US同意承認一項串謀違反《勞動管理關係法》的指控,並同意支付一筆對公司並不重要的罰款,這筆罰款在合併前應計。FCA US還同意對以下項目實施獨立的合規監督三年關於全國過渡委員會的解散和與為取代全國過渡委員會而執行的信託有關的內部控制。
美國聯邦法院已經對FCA US提起了幾起可能的集體訴訟,指控這些行為對UAW工人造成了傷害。這些行動在審判法庭階段和上訴階段都已被駁回。三這些訴訟中的原告還向美國國家勞資關係委員會(“委員會”)提出指控,指控存在不公平的勞動行為。審計委員會就這些指控提出了申訴,並要求就所指控的做法發出停止令和停止令以及張貼通知,但後來駁回了指控。
2020年7月20日,FCA位於俄亥俄州託萊多市吉普工廠的一羣員工向美國俄亥俄州北區地區法院提起訴訟,指控FCA US、UAW和某些個人違反了《Racketeer受影響和腐敗組織(RICO)法案》和民事共謀。2020年10月20日,FCA US提交了駁回申請的動議。 原告於2021年6月25日提交了他們的第二份修改後的起訴書。在這個階段,我們無法可靠地評估發生損失的可能性或估計可能發生的損失範圍。
2020年10月16日和2021年2月28日,美國密歇根州東區地區法院提起訴訟,提出類似索賠的現任和前任僱員團體。我們已經在這兩個案件中提出了駁回動議,這些動議仍然懸而未決。在這個階段,我們無法可靠地評估發生損失的可能性,也無法估計與這些訴訟有關的可能損失範圍。
通用汽車公司的訴訟
2019年11月20日,通用汽車有限責任公司和通用汽車公司(統稱為通用汽車)在美國密歇根州東區地區法院對FCA US,FCA N.V.,現為Stellantis N.V.和某些個人提起訴訟,指控FCA US向UAW官員行賄,破壞了與UAW的談判過程,從而FCA US享有不公平的勞動力成本和運營優勢,對通用汽車造成損害,違反了RICO法案、不正當競爭和民事共謀。通用汽車還聲稱,FCA US在集體談判中向UAW做出了讓步,UAW隨後能夠通過模式談判從通用汽車那裏榨取資金,這增加了通用汽車的成本,FCA US這樣做是為了迫使通用汽車和FCA N.V.合併。 法院以偏見駁回了通用汽車的訴訟。通用汽車就駁回上訴向美國第六巡迴上訴法院提出上訴,並於2021年3月4日就上訴進行了口頭辯論,但尚未做出決定。
在駁回聯邦法院的訴訟後,通用汽車在密歇根州法院對FCA US和FCA N.V.(現在的Stellantis N.V.)提起訴訟,提出了與其在聯邦訴訟中基本相同的主張。FCA US和FCA N.V.在州法院的案件中提出了即決處置的動議,通用汽車也提出了強制發現的動議。2021年10月15日,法院批准了Stellantis N.V.和FCA US的即決處置動議。通用汽車提出了複議動議,2021年12月6日,法院批准了通用汽車的動議。 通用汽車於2021年12月23日提交了第二份修訂後的申訴。 2022年2月4日,法院駁回了我們的保護令動議,並下令在法院對懸而未決的即決處置動議做出裁決之前,允許一些證據發現。 在這個階段,我們無法可靠地評估發生損失的可能性或估計可能發生的損失範圍。
虎鯊發動機-EPA/CARB事宜
關於內部測試,FCA US確定大約935,000配備2.4L虎鯊發動機的車輛可能會排放過量的尾氣。FCA US討論了這個問題,並與EPA和CARB審查了擬議的解決方案。我們打算髮起召回活動來實施這一解決方案,因此,在合併之前,FCA US將其保修活動撥備增加了約歐元200百萬美元。
虎鯊引擎-訴訟
此外,還對FCA US提起了可能的集體訴訟,並在密歇根州的美國地區法院合併為一起訴訟,根據聯邦和州法律聲稱,某些配備2.4L虎鯊發動機的車輛存在製造和設計缺陷,該發動機已安裝在大約1.6在美國售出了100萬輛汽車。這些指控稱,過度的石油消耗和相關的過量排放。2021年11月,我們達成了一項原則上的協議,根據法院的批准,就訴訟達成和解,金額對公司來説並不重要。
其他事項
企業平均燃油經濟性(CAFE)標準
2020年8月31日,美國第二巡迴上訴法院撤銷了國家駭維金屬加工交通安全管理局2019年7月發佈的一項最終規則,該規則推翻了美國國家交通安全管理局2016年將咖啡館罰款基本税率從1美元上調至1美元的決定。5.50至$14.00。基本税率適用於製造商在整個車隊範圍內的平均燃油效率低於CAFE標準的每加侖0.1英里,然後乘以製造商車隊中的車輛數量,得出總計的罰款。2021年1月14日,NHTSA發佈了一項即刻生效的臨時最終規則,其結果是將第二巡迴法院裁決導致的增加的罰款率適用於未來的車型年。特別是,美國國家公路交通安全管理局的暫行規定,咖啡館罰款的基本税率為美元。5.50到2021年標準年,並將咖啡館罰款基本税率提高到$14.00預計從2022年車型年開始。FCA應計任何可能的咖啡館罰款的估計金額,基於$5.502021年及更早車型年的費率。此外,作為收購的結果,根據國際財務報告準則3,我們確認了一項增量或有負債歐元。163對於合併日期之前的車輛發貨,可能會有更高的罰款税率。合併後,我們已根據美元計提任何可能的咖啡館罰款的估計金額5.502021車型年的費率。幾個非政府組織和州總檢察長已經提起訴訟,要求推翻NHTSA的臨時最終規則。2021年8月,NHTSA發佈了一份關於擬議規則制定的補充通知,宣佈正在考慮撤回2021年1月14日的臨時最終規則。如果訴訟成功推翻了臨時最終規則,或者如果NHTSA撤回了2021年1月14日的臨時最終規則,我們可能需要因增加CAFE罰款而累積額外的金額,以及我們可能根據某些協議購買監管排放信用而欠下的額外金額。儘管資金外流的具體時間尚不確定,但我們可能積累的金額可能高達歐元455合併前一段時間的車輛出貨量為百萬歐元,最高可達歐元227對於合併後的車輛出貨量,除其他外,取決於我們實施未來產品行動或其他行動以改變信用利用率的能力。
美國進口關税
從歷史上看,FCA支付了2.5對作為乘用車進口到美國的Ram ProMaster City車輛徵收税率,而不是25對作為貨車進口到美國的車輛徵收百分比關税。這些車輛絕大部分在進口後改裝成貨車。在一起類似案件中針對競爭對手的聯邦訴訟導致了25對競爭對手的車輛徵收的税率。 我們相信有事實將我們的情況與競爭對手的情況區分開來。然而,美國海關和邊境保護局可能尋求追回我們先前進口的增加的關税和利息,並可能主張罰款要求。在這個階段,我們無法可靠地評估發生損失的可能性或估計可能發生的損失範圍。
股本
截至2021年12月31日,Stellantis的法定股本為9000萬歐元(歐元90,000,000),分為45億(4,500,000,000)Stellantis普通股,面值一歐分(歐元0.01)和45億歐元(4,499,750,000A類特別有表決權股份,面值一歐分(歐元0.01)和每股25萬(250,000)面值一歐分(歐元)的B類特別有表決權股票0.01)每個。
截至2021年12月31日,Stellantis的全額繳足股本為歐元31百萬歐元(歐元20在2020年12月31日,標緻SA為100萬美元),包括3,132,618,655普通股。在2021年12月31日,也有208,622發行特別有表決權的股份,面值均為歐元0.01每個人。PSA股本於2020年12月31日由894,828,213所有普通股的票面價值均為歐元1.00每個人。
標緻公司於2020年12月31日成立的股本為歐元894,828,213並分成面值為歐元的股票1.00每一筆都全額付清了。合併後,所有這些股票都以發行1,545,220,196Stellantis N.V.普通股基於1.742.
根據適用於反向收購的IFRS 3-企業合併,Stellantis的股本反映了合法收購人FCA N.V.的股本,合法收購人和會計收購人PSA的股本之間的差額被彙總並顯示為留存收益和其他準備金的一部分。
下表彙總了截至2021年12月31日的一年中Stellantis的已發行普通股和特別有表決權股票數量的變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 前PSA | | FCA N.V.-Stellantis N.V. |
| | 普通股 | | 普通股 | | 特別表決權股份 | | 總計 |
2021年1月1日的餘額 | | 894,828,213 | | | 1,574,714,499 | | | 449,618,514 | | | 2,024,333,013 | |
特別表決權股份的發行 | | | | | | 200 | | | 200 | |
將PSA合併為FCA: | | — | | | — | | | — | | | — | |
庫存股的註銷 | | (7,790,213) | | | — | | | — | | | — | |
發行Stellantis股票以交換PSA股票 | | (887,038,000) | | | 1,545,220,196 | | | — | | | 1,545,220,196 | |
特別表決權股份的撤回及其隨後的註銷 | | — | | | — | | | (449,410,092) | | | (449,410,092) | |
為長期激勵計劃服務而發行的股票 | | — | | | 12,683,960 | | | — | | | 12,683,960 | |
2021年12月31日的餘額 | | — | | | 3,132,618,655 | | | 208,622 | | | 3,132,827,277 | |
2021年6月,公司的一家合併子公司Aramis SAS(“Aramis”)在巴黎泛歐交易所上市。上市前,本公司舉行了一次70%的權益,而由於首次公開招股,公司的權益已稀釋至61%%。由於沒有因上市而失去控制權,這筆交易已作為與歐元的股權交易入賬。178百萬歐元確認為非控股權益和歐元的增加121百萬確認為額外留存收益。
在考慮與FCA合併的背景下,2019年12月17日,DFG同意出售,Groupe PSA同意購買,最多30.7在合併完成之前或2020年12月31日,以PSA收到DFG通知出售時PSA股票的市場價格為基礎的價格(該等股票將被註銷)。在承諾之日,一筆歐元的當前財務負債685最初根據權益確認了100萬美元,以反映PSA回購債務,隨後對記為財務收入(費用)的負債進行重新計量。於2019年12月31日,這項負債以歐元重新計量668百萬歐元的淨財務收入(支出)17百萬美元。2020年9月23日,PSA回購10從DFG手中購買100萬股自己的股票,總收購價為歐元164100萬美元(不包括費用),後來被取消,PSA和DFG同意修改原始協議,以便剩餘的20.7如果在2020年12月31日之前沒有將100萬股票出售給PSA,DFG必須在2022年12月31日之前將這些股票出售給第三方。根據經修訂的協議,截至2020年12月15日,目前的財務負債重新計量為歐元446百萬美元,並衝抵股權,因為PSA不再有義務回購這些20.7百萬股。
股權激勵計劃
根據組織章程細則,董事會獲不可撤銷地授權發行股份(普通股及特別投票權股份)及授予認購本公司股本股份的權利。此項授權最高可達經不時修訂的組織章程細則所載的最高股份總額,並限制或排除普通股的優先認購權。
2021年4月15日,股東周年大會(“股東周年大會”)決議授權董事會在某些條件下發行普通股,授予根據長期投資促進計劃及其附屬計劃認購股份的權利,最高認購權為100百萬股普通股,並排除股東在這方面的優先購買權,這兩項規定的期限均為五年.
此外,年度股東大會授權董事會,任期為18自年度股東周年大會之日起數月,回購最多10截至股東周年大會日期,本公司已發行普通股的百分比。根據這項授權,董事會可根據適用的規定回購普通股,但須受某些最高及最低價格門檻的規限。
其他儲備:
其他儲備包括:
•歐元法定準備金13,030截至2021年12月31日(8,670根據荷蘭法律確定的,主要與子公司資本化的開發支出及其收益有關,但對分配給Stellantis的某些限制;
•歐元資本儲備20,8402021年12月31日為百萬歐元(歐元4,676截至2020年12月31日為100萬人);
•法定準備金分離後的留存收益為正歐元5,664百萬歐元(正歐元6,622截至2020年12月31日為百萬);以及
•歐元母公司所有者應佔利潤14,200截至2021年12月31日的年度(歐元)2,173截至2020年12月31日的年度為百萬美元)。
其他綜合收益
其他全面收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | (百萬歐元) |
現金流量套期保值的公允價值重新計量 | | 149 | | | 107 | | | (34) | |
其中,重新歸類到損益表 | | (98) | | | (32) | | | 3 | |
其中,在期內確認為權益 | | 247 | | | 139 | | | (37) | |
重新計量金融資產的損益 | | 6 | | | — | | | — | |
其中,重新歸類到損益表 | | — | | | — | | | — | |
其中,在期內確認為權益 | | 6 | | | — | | | — | |
對外業務翻譯中的交流分歧 | | 2,005 | | | (377) | | | (166) | |
權益法被投資人的其他綜合收益/(虧損)份額 | | (47) | | | (43) | | | 14 | |
與非持續經營有關的項目 | | — | | | (337) | | | 16 | |
可能重新分類為損益的總金額 | | 2,113 | | | (650) | | | (170) | |
| | | | | | |
固定收益養卹金債務的精算損益 | | € | 2,488 | | | € | (117) | | | € | 241 | |
權益法被投資人的其他綜合收益份額 | | 8 | | | — | | | — | |
與非持續經營有關的項目 | | — | | | (52) | | | (27) | |
不得重新分類為損益的款額 | | 2,496 | | | (169) | | | 214 | |
| | | | | | |
當期其他綜合收益/(虧損)合計 | | 4,609 | | | (819) | | | 44 | |
所得税優惠(費用) | | (783) | | | — | | | (2) | |
所得税優惠(費用)--停產業務 | | — | | | 10 | | | 24 | |
當期其他綜合收益/(虧損)合計(扣除税後) | | € | 3,826 | | | € | (809) | | | € | 66 | |
重新計量確定福利計劃產生的損益主要包括該期間產生的精算損益、計劃資產收益(綜合收益表確認的利息收入淨額)和資產上限影響的任何變化。這些收益和損失被相關的固定收益計劃的淨負債或資產抵消(附註20,僱員福利負債).
下表彙總了與其他綜合所得有關的税收影響:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | 税前 平衡 | | 税收 收入/ (費用) | | 網絡 平衡 | | 税前 平衡 | | 税收 收入/ (費用) | | 網絡 平衡 | | 税前 平衡 | | 税收 收入/ (費用) | | 網絡 平衡 |
| | (百萬歐元) |
現金流量套期保值的公允價值重新計量 | | 149 | | | (54) | | | 95 | | | 107 | | | (31) | | | 76 | | | (34) | | | 2 | | | (32) | |
重新計量的損益 金融資產 | | € | 6 | | | € | — | | | € | 6 | | | € | — | | | € | — | | | € | — | | | € | — | | | € | — | | | € | — | |
固定收益的精算損益 養卹金義務 | | € | 2,488 | | | € | (729) | | | € | 1,759 | | | € | (117) | | | € | 31 | | | € | (86) | | | € | 241 | | | € | (4) | | | € | 237 | |
外文翻譯中的交流差異 運營 | | 2,005 | | | — | | | 2,005 | | | (377) | | | — | | | (377) | | | (166) | | | — | | | (166) | |
權益法被投資人的其他綜合收益/(虧損)份額 | | (39) | | | — | | | (39) | | | (43) | | | — | | | (43) | | | 14 | | | — | | | 14 | |
與非持續經營有關的項目 | | — | | | — | | | — | | | (389) | | | 10 | | | (379) | | | (11) | | | 24 | | | 13 | |
其他綜合收益/(虧損)合計 | | € | 4,609 | | | € | (783) | | | € | 3,826 | | | € | (819) | | | € | 10 | | | € | (809) | | | € | 44 | | | € | 22 | | | € | 66 | |
管理資本的政策和流程
本公司確定的資本管理目標是為整個股東創造價值、保障業務連續性和支持公司的增長。因此,公司努力保持充足的資本水平,同時使其能夠為股東獲得令人滿意的經濟回報,並保證從經濟上獲得外部資金來源,包括通過獲得足夠的信用評級。
該公司不斷監測其淨財務狀況,與淨股本和工業活動產生的現金進行比較。為了實現這些目標,該公司繼續致力於提高其業務的盈利能力。此外,董事會可在股東大會上向Stellantis股東提出減少或增加股本的建議,或在法律允許的情況下分配準備金。公司還可以在不超過Stellantis股東大會批准的限額的情況下,按照同樣的創造價值的邏輯,購買庫存股,以符合實現財務平衡和提高公司評級的目標。
股息的建議、宣佈及支付
根據FCA和PSA的合併,FCA於2021年1月4日宣佈了有條件的特別現金分配歐元1.84每股普通股,相當於大約歐元的總分派2.910億美元,支付給截至2021年1月15日星期五收盤時創紀錄的FCA普通股持有人。現金分配於2021年1月29日支付。
2021年3月4日,Stellantis宣佈向其普通股持有人有條件地分配最多54,297,006佛吉亞普通股,最高可達歐元308現金,標緻公司於2020年11月出售佛吉亞普通股所得款項,應付予截至2021年3月16日(星期二)登記在冊的Stellantis普通股持有人(“分派”)。2021年3月10日,分配變得無條件,(I)截止日期為2021年3月15日(星期一);(Ii)記錄日期為2021年3月16日(星期二)。Stellantis普通股的持有人有權:(I)0.017029佛吉亞的普通股;及(Ii)歐元0.096677對於他們在分銷記錄日期持有的每股Stellantis普通股。分配發生在2021年3月22日,導致53,130,574佛吉亞和歐元的普通股302分發了100萬美元的現金。佛吉亞股份1,166,432賬面價值為歐元492021年12月31日時為百萬歐元6保留了100萬現金,用於支付授予通用汽車的認股權證,確認了持有出售的負債中的等值負債。
2021年4月15日,年度股東大會批准了歐元的特別現金分配0.32每股普通股,相當於大約歐元的總分派110億美元,這是在2021年4月28日支付的。
2022年2月23日,該公司宣佈歐元3.3將支付10億歐元的普通股息,有待股東批准。
股息政策正在最後敲定。
基本每股收益
截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度的基本每股盈利乃按歸屬於母公司股權持有人的淨利潤除以各期間的加權平均流通股數目而釐定。
下表提供了計算基本每股收益時使用的金額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
母公司所有者應佔淨利潤 | | 百萬 | € | 14,200 | | | € | 2,173 | | | € | 3,201 | |
加權平均流通股數 | | 千人 | 3,059,284 | | | 1,544,002 | | | 1,558,049 | |
基本每股收益 | | € | € | 4.64 | | | € | 1.41 | | | € | 2.05 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
可歸因於母公司所有者的持續經營淨利潤 | | 百萬 | € | 13,210 | | | € | 2,353 | | | € | 2,930 | |
加權平均流通股數 | | 千人 | 3,059,284 | | | 1,544,002 | | | 1,558,049 | |
持續經營的基本每股收益 | | € | € | 4.32 | | | € | 1.52 | | | € | 1.88 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
可歸因於母公司所有者的停產淨利潤 | | 百萬 | € | 990 | | | € | (180) | | | € | 271 | |
加權平均流通股數 | | 千人 | 3,059,284 | | | 1,544,002 | | | 1,558,049 | |
非持續經營的基本每股收益 | | € | € | 0.32 | | | € | (0.12) | | | € | 0.17 | |
稀釋後每股收益
為了計算稀釋每股收益,增加了加權平均流通股數量,以考慮到將於2021年、2020年和2019年12月31日為已發行和未歸屬的受限股和業績股單位發行的潛在普通股的理論影響(注19, 基於股份的薪酬),使用庫存股方法確定。此外,已發行股份的加權平均數有所增加,以反映39,727,324PSA於2017年發佈的通用汽車認股權證將於2022年7月生效。
2020年和2019年前PSA加權平均股數已按換股比例調整1.742根據國際財務報告準則3-企業合併提供可比性。
有幾個不是在截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度,由於反稀釋影響,計算稀釋後每股收益時不包括其他工具,但計算2020年報告虧損的非持續業務的稀釋後每股收益除外。
下表提供了計算稀釋後每股收益時使用的金額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
母公司所有者應佔淨利潤 | | 百萬 | € | 14,200 | | | € | 2,173 | | | € | 3,201 | |
加權平均流通股數 | | 千人 | 3,059,284 | | | 1,544,002 | | 1,558,049 |
可部署用於基於股份的薪酬的股份數量 | | 千人 | 23,651 | | | 14,441 | | 13,244 |
向通用汽車交付的權證 | | 千人 | 68,497 | | | 68,497 | | | 68,497 | |
稀釋後每股收益的加權平均流通股數量 | | 千人 | 3,151,432 | | | 1,626,940 | | | 1,639,790 | |
稀釋後每股收益 | | € | € | 4.51 | | | € | 1.34 | | | € | 1.95 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
可歸因於母公司所有者的持續經營淨利潤 | | 百萬 | € | 13,210 | | | € | 2,353 | | | € | 2,930 | |
加權平均流通股數 | | | 3,059,284 | | | 1,544,002 | | | 1,558,049 | |
可部署用於基於股份的薪酬的股份數量 | | 千人 | 23,651 | | | 14,441 | | | 13,244 | |
向通用汽車交付的權證 | | 千人 | 68,497 | | | 68,497 | | | 68,497 | |
稀釋後每股收益的加權平均流通股數量 | | 千人 | 3,151,432 | | | 1,626,940 | | | 1,639,790 | |
持續經營攤薄後每股收益 | | € | € | 4.19 | | | € | 1.45 | | | € | 1.79 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
可歸因於母公司所有者的停產淨利潤 | | 百萬 | € | 990 | | | € | (180) | | | € | 271 | |
加權平均流通股數 | | | 3,059,284 | | | 1,544,002 | | | 1,558,049 | |
可部署用於基於股份的薪酬的股份數量 | | 千人 | 23,651 | | | 14,441 | | | 13,244 | |
向通用汽車交付的權證 | | 千人 | 68,497 | | | 68,497 | | | 68,497 | |
稀釋後每股收益的加權平均流通股數量(1) | | 千人 | 3,151,432 | | | 1,544,002 | | | 1,639,790 | |
非持續經營攤薄後每股收益 | | € | € | 0.31 | | | € | (0.12) | | | € | 0.17 | |
________________________________________________________________________________________________________________________________________________
(1)在計算截至2020年12月31日的年度每股攤薄虧損時,並未考慮可用於股份補償及交付予通用汽車的認股權證的股份數目,因為這會產生反攤薄作用
在合併之前,PSA的四可報告的部門是汽車部門,包括歷史上的標緻雪鐵龍DS業務部門和歐寶沃克斯豪爾業務部門,汽車設備部門,對應於佛吉亞集團(參見附註3,合併的範圍金融部分,對應於Banque PSA Finance集團,專門向標緻、雪鐵龍、DS、歐寶和沃克斯豪爾品牌的客户提供零售融資,並通過合資企業向這些品牌的經銷商網絡提供批發融資。合併完成後,本公司的歷史業績已重新列報,以反映六其中包括重新分類的影響,以使以前報告的PSA結果與Stellantis採用的列報結果保持一致,並將佛吉亞列報為非連續性業務。2019年的信息是按要求列報的;然而,2019年的信息沒有被管理層定期使用,只包括PSA的數字。
公司的活動通過以下途徑進行六可報告的細分市場:五我們的全球豪華車品牌瑪莎拉蒂將在全球汽車市場(北美、南美、擴大後的歐洲、中東和非洲以及中國和印度及亞太地區)和瑪莎拉蒂這一全球豪華品牌細分市場展開合作。這些可報告的部門反映了公司的經營部門,這些部門由作為“首席運營決策者”的首席執行官定期審查,以作出戰略決策、分配資源和評估業績,並且超過了IFRS 8規定的量化門檻-運營細分市場(“國際財務報告準則第8號”),或其信息被認為對財務報表使用者有用。
該公司的五區域車輛可報告細分市場涉及乘用車、輕型商用車及相關零部件和服務在特定地理區域的設計、工程、開發、製造、分銷和銷售:北美(美國、加拿大和墨西哥)、南美(包括中美洲和加勒比海島嶼)、擴大後的歐洲(主要是歐盟國家、英國和俄羅斯)、中東和非洲(主要是土耳其、摩洛哥、埃及和阿爾及利亞)以及中國和印度及亞太地區(亞洲和太平洋國家)。該公司的全球豪華品牌可報告部門瑪莎拉蒂從事瑪莎拉蒂品牌豪華車的設計、工程、開發、製造、全球分銷和銷售。
大眾市場車輛分部之間的交易一般按“在哪裏銷售”的基準列報,反映該分部內最終銷售給第三方客户的利潤/(虧損)。這種列報方式通常消除了各分部內法人轉讓價格的影響。除大眾市場車輛分部外,其他分部的收入乃由該分部直接產生或可歸因於該分部的日常業務活動所產生的收入,幷包括與第三方的交易收入以及與分部的交易產生的收入,按正常市場價格確認。
其他活動包括我們的工業自動化系統設計和生產業務、我們的鑄鐵和鋁部件業務、我們的金融服務活動的結果,以及不屬於IFRS 8經營分類的活動和業務。此外,未分配項目和抵銷包括合併調整和抵銷。財務收入和支出、所得税和權益法被投資人的利潤份額不應歸因於各分部的業績,因為它們不屬於其經營責任的範圍。
調整後的營業收入是首席經營決策者用來評估業績、為公司的經營部門分配資源、查看經營趨勢、進行分析比較以及在不同時期和不同部門之間進行基準業績的衡量標準。調整後的營業收入/(虧損)不包括持續經營調整中的淨利潤/(虧損),包括重組、減值、資產註銷、處置投資和被認為是罕見或離散事件且本質上不常見的非常營業收入/(費用),因為包括這些項目不被認為是反映公司持續經營業績的指標,也不包括淨財務費用/(收入)、税費/(收益)和權益利潤法投資的份額。
不尋常的營業收入/(費用)是戰略決策以及被認為是罕見或離散和不常見的事件的影響,因為包括這些項目不被認為是公司持續經營業績的指示。不尋常的營業收入/(費用)包括但不限於:
•戰略決策對Stellantis核心業務合理化的影響,
•與設施相關的成本,源於Stellantis計劃將產能和成本結構與市場需求相匹配,以及
•與重大收購或合併直接相關的融合和整合成本。
在截至2021年12月31日的一年中,預計調整後的營業收入包括FCA在2021年1月1日至2021年1月16日期間的調整後營業收入。截至2020年12月31日的年度,預計調整後營業收入包括FCA在2020年1月1日至12月30日期間的調整後營業收入結果。持續經營的淨利潤是我們綜合收益表中包含的最直接的可比指標,調整後營業收入的對賬見下文。營運資產不包括在首席營運決策者審閲的數據內,因此,在國際財務報告準則第8號允許的情況下,不提供相關資料。
下表按細分彙總了截至2021年、2020年和2019年12月31日的選定年度的財務信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021 | | 北美 | | 南美 | | 擴大後的歐洲 | | 中東和非洲 | | 中國與印度和亞太地區 | | 瑪莎拉蒂 | | 其他活動 | | 未分配項目和抵銷 | | 史泰蘭提斯 |
| | (百萬歐元) |
淨收入(1) | | € | 67,715 | | | € | 10,496 | | | € | 58,728 | | | € | 5,165 | | | € | 3,927 | | | € | 2,003 | | | € | 2,768 | | | € | (1,383) | | | € | 149,419 | |
與其他細分市場的交易淨收入 | | (9) | | | (22) | | | (126) | | | — | | | (3) | | | (1) | | | (1,222) | | | 1,383 | | | — | |
來自外部客户的淨收入(1) | | 67,706 | | | 10,474 | | | 58,602 | | | 5,165 | | | 3,924 | | | 2,002 | | | 1,546 | | | — | | | 149,419 | |
地址:FCA來自外部客户的淨收入2021年1月1日至1月16日(2) | | 2,015 | | | 189 | | | 335 | | | 36 | | | 51 | | | 18 | | | 60 | | | — | | | 2,704 | |
新增:形式調整(3) | | 3 | | | — | | | (7) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4) | |
預計2021年1月1日至12月31日來自外部客户的預計淨收入 | | 69,724 | | | 10,663 | | | 58,930 | | | 5,201 | | | 3,975 | | | 2,020 | | | 1,606 | | | — | | | 152,119 | |
與其他細分市場的交易淨收入 | | 12 | | | 18 | | | 130 | | | — | | | 5 | | | 1 | | | 1,122 | | | (1,288) | | | — | |
預計淨收入(4) | | € | 69,736 | | | € | 10,681 | | | € | 59,060 | | | € | 5,201 | | | € | 3,980 | | | € | 2,021 | | | € | 2,728 | | | € | (1,288) | | | € | 152,119 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
持續經營的淨利潤 | | | | | | | | | | | | | | | | | | € | 13,218 | |
税費支出 | | | | | | | | | | | | | | | | | | € | 1,911 | |
財務費用淨額 | | | | | | | | | | | | | | | | | | € | 734 | |
權益法被投資人的利潤份額 | | | | | | | | | | | | | | | | | | € | (737) | |
營業收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | € | 15,126 | |
地址:FCA營業收入,2021年1月1日至16日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | € | 77 | |
新增:形式調整 | | | | | | | | | | | | | | | | | | € | 96 | |
預計營業收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | € | 15,299 | |
調整: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
扣除沖銷後的重組成本和其他成本(5) | | € | (4) | | | € | 54 | | | € | 781 | | | € | 2 | | | € | — | | | € | 1 | | | € | 39 | | | € | — | | | € | 873 | |
非合同保修估計數的變動(6) | | € | 2 | | | € | 68 | | | € | 581 | | | € | 57 | | | € | 13 | | | € | 11 | | | € | — | | | € | — | | | € | 732 | |
採購會計中存貨公允價值調整的沖銷(7) | | € | 401 | | | € | 13 | | | € | 89 | | | € | — | | | € | 19 | | | € | — | | | € | — | | | € | — | | | € | 522 | |
減值費用和供應商義務(8) | | € | 58 | | | € | 6 | | | € | 233 | | | € | 6 | | | € | — | | | € | 6 | | | € | — | | | € | — | | | € | 309 | |
巴西間接税--債務轉回/抵免確認(9) | | € | — | | | € | (253) | | | € | — | | | € | — | | | € | — | | | € | — | | | € | — | | | € | — | | | € | (253) | |
其他(10) | | € | 228 | | | € | 41 | | | € | (17) | | | € | (6) | | | € | 7 | | | € | 2 | | | € | 140 | | | € | 134 | | | € | 529 | |
調整總額2021年1月1日至12月31日 | | € | 685 | | | € | (71) | | | € | 1,667 | | | € | 59 | | | € | 39 | | | € | 20 | | | € | 179 | | | € | 134 | | | € | 2,712 | |
預計調整後的營業收入 | | € | 11,356 | | | € | 882 | | | € | 5,370 | | | € | 545 | | | € | 442 | | | € | 103 | | | € | (718) | | | € | 31 | | | € | 18,011 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
權益法被投資人的利潤份額 | | € | (14) | | | € | — | | | € | (46) | | | € | 118 | | | € | (7) | | | € | — | | | € | 686 | | | € | — | | | € | 737 | |
______________________________________________________________________________________________________________________________
(1)PSA集團(“PSA”)被確定為FCA-PSA合併的會計收購人,根據“國際財務報告準則”3--業務,這是一項反向收購
因此,它為公司從2021年1月1日開始的業績做出了貢獻。FCA於2021年1月17日合併為Stellantis,合併次日生效
(2)FCA綜合淨收入,2021年1月1日至1月16日,不包括公司間交易
(3)重新分類,以顯示FCA的淨收入,2021年1月1日至1月16日與PSA一致
(4)預計Stellantis合併淨收入,2021年1月1日-12月31日
(5)與重組業務和主要在擴大的歐洲的經銷商網絡有關的重組和其他費用
(六)合同保修期後發生的保修費用概算變動。有關更多信息,請參閲附註21,條款
(7)沖銷在採購會計中確認的FCA庫存的公允價值調整
(8)主要與擴大歐洲的某些車輛平臺有關
(9)與巴西最高法院關於國家增值税計算的最終裁決有關的利益,導致歐元得到承認87百萬美元的淨收入
和歐元166百萬美元的銷售、一般和其他成本。有關更多信息,請參閲附註23,其他負債
(10)包括主要與合併和整合活動有關的其他費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021 | | 北美 | | 南美 | | 擴大後的歐洲 | | 中東和非洲 | | 中國與印度和亞太地區 | | 瑪莎拉蒂 | | 其他活動 | | 未分配項目和抵銷 | | 史泰蘭提斯 |
| | (百萬歐元) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
持續經營的淨利潤 | | | | | | | | | | | | | | | | | | € | 13,218 | |
税費支出 | | | | | | | | | | | | | | | | | | € | 1,911 | |
財務費用淨額 | | | | | | | | | | | | | | | | | | € | 734 | |
權益法被投資人的利潤份額 | | | | | | | | | | | | | | | | | | € | (737) | |
營業收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | € | 15,126 | |
調整: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
扣除沖銷後的重組成本和其他成本(1) | | € | (4) | | | € | 54 | | | € | 781 | | | € | 2 | | | € | — | | | € | 1 | | | € | 39 | | | € | — | | | € | 873 | |
非合同保修估計數的變動(2) | | € | 2 | | | € | 68 | | | € | 581 | | | € | 57 | | | € | 13 | | | € | 11 | | | € | — | | | € | — | | | € | 732 | |
採購會計中存貨公允價值調整的沖銷(3) | | € | 401 | | | € | 13 | | | € | 89 | | | € | — | | | € | 19 | | | € | — | | | € | — | | | € | — | | | € | 522 | |
減值費用和供應商義務(4) | | € | 58 | | | € | 6 | | | € | 233 | | | € | 6 | | | € | — | | | € | 6 | | | € | — | | | € | — | | | € | 309 | |
巴西間接税--債務轉回/抵免確認(5) | | € | — | | | € | (253) | | | € | — | | | € | — | | | € | — | | | € | — | | | € | — | | | € | — | | | € | (253) | |
其他(6) | | € | 228 | | | € | 41 | | | € | (17) | | | € | (6) | | | € | 7 | | | € | 2 | | | € | 140 | | | € | 134 | | | € | 529 | |
調整總額2021年1月1日至12月31日 | | € | 685 | | | € | (71) | | | € | 1,667 | | | € | 59 | | | € | 39 | | | € | 20 | | | € | 179 | | | € | 134 | | | € | 2,712 | |
減去:調整2021年1月1日至16日(7) | | € | — | | | € | — | | | € | — | | | € | — | | | € | — | | | € | — | | | € | — | | | € | — | | | € | 11 | |
調整後的營業收入 | | € | 11,103 | | | € | 873 | | | € | 5,419 | | | € | 554 | | | € | 444 | | | € | 116 | | | € | (713) | | | € | 31 | | | € | 17,827 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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(1)與重組業務和主要在擴大的歐洲的經銷商網絡有關的重組和其他費用
(二)合同保修期後發生的保修費用概算變動。有關更多信息,請參閲附註21,條款
(3)沖銷在採購會計中確認的FCA庫存的公允價值調整
(4)主要與擴大歐洲的某些車輛平臺有關
(5)與巴西最高法院關於國家增值税計算的最終裁決有關的好處,導致歐元得到承認87百萬美元的淨收入
和歐元166百萬美元的銷售、一般和其他成本。有關更多信息,請參閲附註23,其他負債
(6)包括主要與合併和整合活動有關的其他費用
(7)主要與合併有關的費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020 | | 北美 | | 南美 | | 擴大後的歐洲 | | 中東和非洲 | | 中國與印度和亞太地區 | | 瑪莎拉蒂 | | 其他活動 | | 未分配項目和抵銷 | | 史泰蘭提斯 |
| | (百萬歐元) |
來自外部客户的淨收入,重報(1) | | € | 122 | | | € | 1,153 | | | € | 42,383 | | | € | 3,055 | | | € | 864 | | | € | — | | | € | 79 | | | € | 0 | | | € | 47,656 | |
地址:FCA來自外部客户的淨收入2020年1月1日至12月31日(2) | | 60,307 | | | 5,236 | | | 14,497 | | | 1,680 | | | 2,267 | | | 1,376 | | | 1,313 | | | — | | | 86,676 | |
新增:形式調整(3) | | 189 | | | (134) | | | (490) | | | 0 | | | 15 | | | (3) | | | (27) | | | — | | | (450) | |
預計來自外部客户的淨收入 | | 60,618 | | | 6,255 | | | 56,390 | | | 4,735 | | | 3,146 | | | 1,373 | | | 1,365 | | | 0 | | | 133,882 | |
與其他細分市場的交易淨收入 | | 15 | | | (3) | | | 90 | | | 21 | | | 54 | | | 2 | | | 1,124 | | | (1,303) | | | — | |
預計淨收入(4) | | 60,633 | | | 6,252 | | | 56,480 | | | 4,756 | | | 3,200 | | | 1,375 | | | 2,489 | | | (1,303) | | | 133,882 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
持續經營的淨利潤 | | | | | | | | | | | | | | | | | | € | 2,338 | |
税費支出 | | | | | | | | | | | | | | | | | | € | 504 | |
財務費用淨額 | | | | | | | | | | | | | | | | | | € | 94 | |
權益損失法被投資人的份額 | | | | | | | | | | | | | | | | | | € | 74 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
地址:FCA營業收入,2020年1月1日-12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | € | 2,165 | |
新增:形式調整 | | | | | | | | | | | | | | | | | | € | 2,261 | |
預計營業收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | € | 7,436 | |
調整: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
減值費用和供應商義務(5) | | € | 154 | | | € | 176 | | | € | 319 | | | € | (1) | | | € | 135 | | | € | 297 | | | € | 5 | | | € | 44 | | | € | 1,129 | |
重組成本,扣除沖銷的淨額(6) | | € | 32 | | | € | 27 | | | € | 414 | | | € | — | | | € | — | | | € | 3 | | | € | 14 | | | € | — | | | € | 490 | |
關於美國調查事項的規定(7) | | € | — | | | € | — | | | € | — | | | € | — | | | € | — | | | € | — | | | € | — | | | € | 222 | | | € | 222 | |
處置投資的損失/(收益)(8) | | € | — | | | € | — | | | € | 10 | | | € | — | | | € | (204) | | | € | — | | | € | 16 | | | € | — | | | € | (178) | |
其他 | | € | 10 | | | € | (2) | | | € | (199) | | | € | (4) | | | € | — | | | € | 4 | | | € | 141 | | | € | 175 | | | € | 125 | |
調整總額 | | € | 196 | | | € | 201 | | | € | 544 | | | € | (5) | | | € | (69) | | | € | 304 | | | € | 176 | | | € | 441 | | | € | 1,788 | |
預計調整後的營業收入 | | € | 6,123 | | | € | 156 | | | € | 3,059 | | | € | 300 | | | € | 231 | | | € | (91) | | | € | (487) | | | € | (67) | | | € | 9,224 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
權益法被投資人的利潤份額 | | € | — | | | € | — | | | € | (3) | | | € | 1 | | | € | (446) | | | € | — | | | € | 374 | | | € | — | | | € | (74) | |
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(1)報告的PSA外部客户的淨收入重新列報,以反映公司列報的應報告分部,並不包括佛吉亞公司的業績,該公司已在公司截至2020年12月31日的年度的比較收益表中作為停產業務列報
(2)FCA外部客户的淨收入報告,重新列報,以反映公司列報的應報告分部
(3)重新分類,以使FCA的淨收入與PSA的淨收入保持一致
(4)預計Stellantis的合併淨收入似乎FCA-PSA合併已於2020年1月1日完成
(5)減值支出和供應商義務,主要與北美、南美、擴大後的歐洲和中國以及印度和亞太地區的減值支出有關,這是由於預計銷量減少,主要是由於估計的影響,瑪莎拉蒂的某些資產和擴大的歐洲的某些B部分資產的減值,以及北美由於未來車型年CAFE違約率的變化而減值
(6)與業務重組有關的重組成本,主要是在擴大後的歐洲
(7)為解決美國司法部正在調查的事項而確認的估計可能損失準備金,主要與相關的刑事調查有關
美國柴油排放問題
(8)處置投資的虧損/(收益),該投資主要與出售中國的合資企業Capsa有關
(9)主要包括與合併和訴訟程序有關的其他費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2019(1) | | 北美 | | 南美 | | 擴大後的歐洲 | | 中東和非洲 | | 中國與印度和亞太地區 | | 瑪莎拉蒂 | | 其他活動 | | 未分配項目和抵銷 | | 史泰蘭提斯 |
| | (百萬歐元) |
來自外部客户的淨收入 | | € | 140 | | | € | 1,746 | | | € | 53,510 | | | € | 2,582 | | | € | 958 | | | € | — | | | € | 56 | | | € | 1 | | | € | 58,993 | |
與其他細分市場的交易淨收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 185 | | | (185) | | | — | |
淨收入 | | € | 140 | | | € | 1,746 | | | € | 53,510 | | | € | 2,582 | | | € | 958 | | | € | — | | | € | 241 | | | € | (184) | | | € | 58,993 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
持續經營的淨利潤 | | | | | | | | | | | | | | | | | | € | 2,921 | |
税費支出 | | | | | | | | | | | | | | | | | | € | 548 | |
財務費用淨額 | | | | | | | | | | | | | | | | | | € | 124 | |
權益法被投資人的利潤份額 | | | | | | | | | | | | | | | | | | € | 62 | |
營業收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | € | 3,655 | |
調整: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
重組成本,扣除沖銷的淨額(2) | | € | — | | | € | 31 | | | € | 1,303 | | | € | — | | | € | — | | | € | — | | | € | 3 | | | € | — | | | € | 1,337 | |
減值費用和供應商義務(3) | | € | — | | | € | 80 | | | € | 5 | | | € | (6) | | | € | 204 | | | € | — | | | € | — | | | € | — | | | € | 283 | |
出售投資的收益(4) | | € | — | | | € | — | | | € | (120) | | | € | — | | | € | — | | | € | — | | | € | — | | | € | — | | | € | (120) | |
其他 | | € | — | | | € | — | | | € | (65) | | | € | — | | | € | (1) | | | € | — | | | € | 8 | | | € | — | | | € | (58) | |
調整總額 | | € | — | | | € | 111 | | | € | 1,123 | | | € | (6) | | | € | 203 | | | € | — | | | € | 11 | | | € | — | | | € | 1,442 | |
調整後的營業收入 | | € | 8 | | | € | (102) | | | € | 5,076 | | | € | 265 | | | € | 46 | | | € | — | | | € | (196) | | | € | — | | | € | 5,097 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
權益法被投資人的利潤份額 | | € | — | | | € | — | | | € | (15) | | | € | (5) | | | € | (437) | | | € | — | | | € | 395 | | | € | — | | | € | (62) | |
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(1)2019年信息按要求列報;然而,2019年信息並未被管理層定期使用,僅包括PSA的數字。
(2)重組費用,主要涉及勞動力重組計劃,包括提前養卹金以及擴大後的歐洲和南美洲的自願休假和高級休假
(3)減值費用,主要用於中國、印度及亞太地區和南美洲活動的研發資產
(4)出售在擴大歐洲的投資的收益
有關地理區域的信息
下表彙總了某些地理區域的非流動資產(金融工具、遞延税項資產和離職後福利資產除外):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日, |
| | 2021 | | 2020 |
| | (百萬歐元) |
北美(1) | | € | 48,344 | | € | 1 |
意大利 | | 9,564 | | 669 |
法國 | | 14,717 | | 13,647 |
德國 | | 4,918 | | 5,042 |
西班牙 | | 2,096 | | 1,848 |
巴西 | | 2,946 | | 208 |
波蘭 | | 637 | | 285 |
塞爾維亞 | | 109 | | — |
英國 | | 1,335 | | 1,394 |
斯洛伐克 | | 392 | | 440 |
其他國家 | | 3,221 | | 1,740 |
佛吉亞 | | — | | 8,994 |
非流動資產總額(金融工具、遞延税項資產和離職後福利資產除外) | | 88,279 | | 34,268 |
______________________________________________________________________________________________________________________________
(1)指地理區域,而不是我們的北美報告部分。
非現金項目
截至2021年12月31日的年度,歐元的非現金項目4,021百萬主要包括:(I)€5,871百萬英尺或折舊和攤銷費用,(二)a€1,152百萬淨減少在經費方面,主要是由於經銷商庫存和每單位應計費用減少而用於銷售獎勵的準備金減少,但因產品保修和召回活動經費的增加而部分抵消(見附註21,條文更多細節),(Iii)a€654百萬受確認以前主要在法國和德國未確認的遞延税項資產影響的遞延税項變動(見附註7,税費支出查看更多詳細信息)。
截至2020年12月31日的年度,歐元的非現金項目1,178百萬歐元,主要包括歐元2,376百萬歐元的折舊和攤銷費用1,085準備金淨減少100萬美元,主要原因是重組、擔保以及商業和税務訴訟的準備金減少。
截至2019年12月31日的年度,歐元的非現金項目2,578百萬歐元,主要包括歐元2,191折舊和攤銷費用為百萬美元。
經營活動
截至2021年12月31日的年度,經營活動的現金淨額為€18,646百萬主要原因是:(1)持續經營的淨利潤€13,218百萬調整單位:(1)歐元非現金項目4,021百萬,(2)正性營運資金變動的影響€1,212百萬,這主要是由於(I)下降了f €2,201百萬在庫存方面,主要是在擴大的歐洲和北美,(2)減少€246百萬在應收貿易賬款中,由(3)a部分抵銷減少量的 €1,273百萬在貿易應付款方面,主要是由於擴大的歐洲和北美的生產量減少。
截至2020年12月31日的年度,歐元經營活動的現金淨額6,241100萬歐元的主要原因是:(1)歐元持續業務的淨利潤2,338百萬歐元調整額:(1)歐元非現金項目1,178 million, (2) €1,136來自非連續性業務經營活動的現金百萬美元;(4)歐元週轉資金變化的積極影響1,300百萬歐元,這主要是由於:(I)歐元減少844庫存管理增加了100萬歐元;(2)增加了歐元218貿易應付賬款減少百萬歐元;(三)歐元減少191百萬美元的貿易應收賬款。
截至2019年12月31日的年度,歐元經營活動的現金淨額8,667百萬歐元的主要結果是:(1)歐元持續運營的淨利潤2,921百萬歐元調整後增加(2)歐元2,191折舊和攤銷費用為100萬歐元;另外(3)歐元1,837來自非連續性業務經營活動的現金流,以及(4)歐元營運資金變化的積極影響1,003百萬歐元,這主要是由於:(I)歐元減少502庫存增加百萬歐元(二)增加歐元294貿易應付賬款減少百萬歐元;(三)歐元減少92百萬美元的貿易應收賬款。
投資活動
截至2021年12月31日止年度,來自投資活動的現金淨額為€8,674百萬主要是由於(1)FCA於合併當日的現金及現金等價物€22,514百萬, (2) €8,687百萬對房地產、廠房和設備以及包括歐元在內的無形資產的投資3,116資本化發展支出百萬美元,(2) €1,426百萬人減少與房地產、廠房和設備以及無形資產投資有關的應收賬款;以及(3)來自以下融資活動的應收賬款增加€306百萬,主要歸因於南美和中國的活動量較高, and (4) €726百萬對合並子公司的收購,扣除現金和權益法投資,包括歐元147與收購First Investors金融服務集團和歐元有關的百萬美元196向廣汽FCA合資公司注資100萬美元。投資活動還包括歐元貶值。3,115佛吉亞失去控制時持有的100萬現金和現金等價物。
截至2020年12月31日的年度,用於歐元投資活動的現金淨額3,899百萬歐元主要是(1)歐元的結果2,733對房地產、廠房和設備以及無形資產的投資,包括歐元1,238資本化發展支出百萬歐元,(2)歐元217百萬減少量與財產、廠房和設備以及無形資產投資有關的應付款和(3)歐元1,359停產業務使用的百萬歐元現金,部分被(4)歐元抵消359出售合併子公司和權益法投資所得的百萬美元
截至2019年12月31日止年度,用於歐元投資活動的現金淨額6,018百萬歐元主要是(1)歐元的結果3,544對房地產、廠房和設備以及無形資產的百萬美元投資,包括歐元1,314資本化發展支出百萬歐元,以及(2)歐元2,357停產業務使用的百萬現金。
融資活動
截至2021年12月31日止的年度,用於籌資活動的現金淨額€1,366百萬主要原因是(1)歐元對股東的分配4,204百萬歐元,包括(I)歐元2,897百萬歐元,用於根據合併協議向FCA股東進行特別分配,(Ii)歐元1,000向Stellantis股東進行百萬歐元的特別分配;(Iii)歐元302作為佛吉亞分配的一部分,以現金形式分配的100萬美元(見附註3,合併的範圍在……裏面包括在本報告的其他部分),(2)FCA發行的歐元債券到期償還1,000百萬歐元,(3)償還歐元的其他長期債務637百萬歐元,(4歐元)610主要由北美的財務公司增加的證券投資增加了100萬歐元,以及(5)歐元846短期債務淨減少百萬美元。這些費用因根據EMTN方案發行歐元票據而被部分抵消3,671百萬歐元(歐元3,750百萬歐元),在北美為歐元1,770百萬(美元)2.0億)(請參閲附註22,債務瞭解更多信息)和歐元的新長期債務309百萬美元。
截至2020年12月31日的年度,來自歐元融資活動的現金淨額3,116百萬歐元的主要來源是發行一張歐元鈔票1,000百萬歐元短期債務及其他金融資產和負債的變化529百萬歐元,歐元中央國庫持有的證券減少686來自歐元非持續業務融資活動的百萬歐元和現金流量1,091百萬美元。
截至2019年12月31日的年度,用於歐元融資活動的現金淨額221百萬歐元主要來自向股東分配歐元618百萬歐元的短期債務和其他金融資產和負債的減少1,110百萬歐元,歐元長期債務淨增加1,166來自歐元非持續業務融資活動的百萬歐元和現金流量729百萬美元。
以下是對截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度融資活動產生的負債的對賬:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | 2021 | | 2020 |
| | (百萬歐元) |
截至1月1日的總債務 | | € | 13,703 | | | € | 11,696 | |
新增:截至1月1日的衍生工具(資產)/負債及抵押品 | | 21 | | | (36) | |
新增:1月1日的證券 | | (1,094) | | | (1,763) | |
1月1日融資活動的負債總額 | | € | 12,630 | | | € | 9,897 | |
| | | | |
FCA-PSA合併 | | 22,415 | | | — | |
新增:FCA-PSA合併的衍生產品(資產)/負債和抵押品 | | (350) | | | — | |
補充:FCA-PSA合併後的證券 | | 129 | | | — | |
現金流 | | 2,650 | | | 2,882 | |
外匯效應 | | 314 | | | (154) | |
公允價值變動 | | (139) | | | (9) | |
合併範圍的變化 | | (5,616) | | | 83 | |
轉移至(資產)/持有以待出售的負債 | | — | | | — | |
其他變化 | | (495) | | | (63) | |
| | | | |
截至12月31日的融資活動負債總額 | | € | 31,538 | | | € | 12,636 | |
減去:截至12月31日的衍生工具(資產)/負債和抵押品 | | (6) | | | 21 | |
減少:12月31日的證券 | | (2,038) | | | (1,088) | |
截至12月31日的總債務 | | € | 33,582 | | | € | 13,703 | |
利息支出和已支付的税款
於截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度內,本公司支付利息為歐元1,185百萬歐元,收到了歐元的利息347百萬歐元88百萬歐元和歐元76百萬歐元140百萬歐元和歐元35分別為100萬美元。所列金額亦包括就利率衍生工具支付或收到的利差。
在截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度內,該公司繳納的所得税(扣除退款後)總計為歐元2,170百萬歐元385百萬歐元和歐元428分別為100萬美元。
在合併現金流量表中確認的與IFRS 16有關的金額
於截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度內,根據IFRS 16確認的租賃現金流出總額為歐元616百萬歐元178百萬歐元和歐元185分別為100萬歐元,其中566百萬歐元177百萬歐元和歐元185分別用於支付租賃負債本金部分的現金(在合併現金流量表的融資活動現金流量中確認)和歐元50百萬歐元1百萬美元和零分別與與租賃負債相關的利息支出的現金支付有關(在綜合現金流量表的經營活動現金流量中確認)。
該公司面臨與其業務有關的以下財務風險:
•信用風險,主要源於其與最終客户和經銷商的正常商業關係以及其融資活動;
•流動性風險,特別是資金的可獲得性和進入信貸市場以及一般金融工具的機會;
•金融市場風險(主要與匯率、利率及商品價格有關),因為本公司以不同貨幣於國際水平運作,使用可產生利息的金融工具,並受生產過程中使用的若干商品價格變動的風險所影響。
該等風險可能會嚴重影響本公司的財務狀況及業績,因此,本公司有系統地識別及監察該等風險,以便預先發現潛在的負面影響,並採取必要行動以減輕這些影響,主要是透過其經營及融資活動,以及如有需要,可根據既定的風險管理政策使用衍生金融工具。
本分析不包括管理本公司退休金計劃資產的基金所持有的金融工具(見附註20,僱員福利負債).
以下部分提供了有關這些風險可能對公司產生的影響的定性和定量披露。以下報告的量化數據沒有任何預測價值,特別是對金融市場風險的敏感性分析沒有反映市場的複雜性或任何假設發生的變化可能導致的反應。
信用風險
總體而言,公司貿易應收賬款和融資活動應收賬款的信用風險主要集中在北美、擴大後的歐洲和南美。
本公司於2021年12月31日可能面臨的最大信用風險由附註16所述財務報表中的金融資產賬面金額表示,應收貿易賬款、其他資產、預付費用和應收税金以及附註26中討論的對第三方的負債和承諾提供的擔保的面值,提供的擔保、承諾和或有負債.
此外,如附註17所披露,本公司與現金投資及與衍生工具交易對手的交易有關的信貸風險。衍生金融和經營性資產和負債在注18中,C灰分和現金等價物.
本公司的信用風險敞口主要受每一交易對手的個人特徵影響。該公司監控這些風險敞口,並與單一或同類交易對手建立信用額度。
本公司為其提供融資的經銷商和最終客户須根據詳細的評分系統對其資信進行具體評估。為了減輕這一風險,該公司可以獲得財務和非財務擔保。在可能的情況下,通過保留本公司金融服務公司向銷售網絡出售的融資車輛以及根據融資和經營租賃協議轉讓的車輛的所有權條款,這些擔保得到進一步加強。
關於貿易應收款、其他應收款和金融應收款在2021年12月31日和2020年12月31日的信用風險敞口和ECL的進一步信息,請參閲附註16,應收貿易賬款、其他資產、預付費用和應收税金。
該公司將現金投資與主要銀行交易對手和高評級流動金融工具區分開來。按照規定集中和持續時間限制的政策,積極管理和持續監測這些投資,同時考慮到交易對手和現金投資國的信譽。這些政策還規定了與衍生品交易對手的業務限制。儘管本公司目前的證券、現金和現金等價物包括按公允價值計量的各種主要國家和國際銀行機構以及貨幣市場基金的餘額,但於2021年12月31日和2020年12月31日並無主權債務證券的風險敞口,這可能導致重大的償還風險。
流動性風險
流動性風險是指公司無法獲得開展業務和履行義務所需的資金的風險。公司流動資金的任何實際或預期限制可能會影響交易對手與公司開展業務的能力,或可能需要分配額外金額的現金和現金等價物作為未償債務的抵押品。
公司所在市場的經濟狀況持續充滿挑戰,金融市場存在不確定性,因此有必要對流動性風險的管理給予特別關注。從這個意義上説,為通過業務籌集資金和維持保守的可用流動資金水平而採取的措施,是確保業務靈活性和應對未來幾年戰略挑戰的重要因素。
決定本公司流動資金狀況的主要因素是經營和投資活動產生或使用的資金、債務貸款期及其續期特徵或所用資金的流動性以及市場條款和條件。
公司採取了一系列政策和程序,其目的是優化資金管理,降低流動性風險,具體如下:
•根據公司所在國家的當地民事、貨幣和財政條例,在可能合算的情況下,集中管理收付;
•保持可用流動資金的保守水平;
•使獲得資金的手段多樣化,並在資本市場上保持持續和積極的存在;
•獲得充足的信貸額度;以及
•在業務規劃的基礎上監測未來流動性。
該公司通過監控現金流和保持充足的資金可支配水平來管理流動性風險。本公司的營運現金管理和流動資金投資由本公司的財務公司集中協調,以確保有效和高效地管理本公司的資金。這些實體在金融市場上從各種資金來源獲得資金。
本公司及其庫務附屬公司發行的某些票據包括可能受與某些附屬公司有關的情況影響的契諾;尤其是有交叉違約條款,可在該等附屬公司未能償還其某些債務的情況下加速償還。
本公司金融資產及負債的償還結構詳情載於附註16,應收貿易賬款、其他資產、預付費用和收税Vables,附註23,其他負債在附註22中,債務。衍生金融工具的償還結構詳情載於附註17,衍生金融和經營性資產及責任s.
金融市場風險
由於本公司的業務性質,本公司面臨各種市場風險,主要是外幣匯率風險、利率風險和商品價格風險。
本公司面臨的外幣匯率風險既與本公司的工業活動與其產品銷售市場相比的地理分佈有關,也與使用以外幣計價的外部借款有關。
該公司面臨利率風險的原因是需要為工業和金融經營活動提供資金,以及有必要將盈餘資金進行投資。市場利率的變化可能會增加或減少公司的淨利潤,從而間接影響融資和投資交易的成本和回報。
本公司對商品價格風險的敞口源於生產中使用的某些原材料和能源價格變化的風險。原材料價格的變化可能會間接影響成本和產品利潤率,從而對公司的業績產生重大影響。
該等風險可能會對本公司的財務狀況及業績造成重大影響,因此,本公司已係統地識別及監控該等風險,以便預先發現潛在的負面影響,並採取必要的行動以減輕這些影響,主要是透過其經營及融資活動,以及如有需要,可根據其既定的風險管理政策使用衍生金融工具。
該公司的政策允許衍生品僅用於管理外幣匯率和利率波動的風險,以及與未來現金流和資產和負債相關的大宗商品價格的風險,而不能用於投機目的。
本公司使用被指定為公允價值對衝的衍生金融工具主要是為了對衝:
•外幣計價金融工具的外幣匯率風險;
•固定利率貸款和借款的利率風險。
用於這些對衝的工具主要是外幣遠期合約、利率掉期以及利率和外幣組合金融工具。
本公司使用衍生金融工具作為現金流對衝,以預先確定:
•預測的以外幣計價的交易的匯率;
•支付的借款利息,既要與貸款的固定利息相匹配(客户融資活動),又要實現浮動利率與固定利率融資結構性貸款的有針對性的組合;以及
•某些商品和部件的價格。
外幣匯率對預測商業流量的風險敞口通過外幣掉期和遠期合約進行對衝。利率敞口通常通過利率互換來對衝,在有限的情況下,通過遠期利率協議來對衝。大宗商品價格變動的風險敞口通常通過使用大宗商品掉期和大宗商品期權來對衝。這些協議的對手方是主要的金融機構。
資產負債表日持有的衍生金融工具的公允價值資料載於附註17,衍生金融和經營性資產及責任s.
關於外幣匯率風險的量化信息
該公司面臨外幣匯率變化帶來的風險,這可能會影響其收益和股本。尤其是:
•如果Stellantis公司以不同於其收入貨幣的貨幣產生成本,匯率的任何變化都可能影響該公司的經營業績。
•本公司面臨的主要匯率為:
◦歐元/英鎊,與在歐元區生產的汽車在英國的銷售有關;
◦CNY和JPY涉及支付給中國和日本供應商的成本扣除中國和日本分別來自歐洲和北美實體的銷售額
◦美元/加元和美元/MXP,主要涉及加拿大和墨西哥生產的汽車的銷售,扣除當地成本和加拿大生產的汽車在美國的進口;
◦歐元/美元,與歐洲實體以美元進行的銷售和購買(主要與商品有關)和美國實體以歐元進行的銷售和購買有關;
◦Try和PLN,相對於在土耳其和波蘭市場的銷售額,扣除在土耳其和波蘭發生的製造成本;
◦美元/BRL和歐元/BRL,與巴西的製造業務和相關的進出口流動有關。
本公司的政策是使用衍生金融工具對衝一定比例的受外匯匯率風險影響的風險敞口24(包括該日期之前或之後被認為與業務特徵有關的風險),並對衝因確定承諾而產生的風險,除非認為不合適。
Stellantis實體可以有以不同於其各自職能貨幣的貨幣計價的貿易應收款或應付款。此外,在數量有限的情況下,從經濟角度來看,Stellantis實體以不同於其各自職能貨幣的貨幣獲得融資或使用資金可能是方便的,也可能是當地市場條件所要求的。匯率的變化可能會導致這些情況產生匯兑收益或損失。該公司的政策是在被認為適當的時候,對以不同於各自Stellantis實體功能貨幣的外幣計價的應收賬款、應付賬款、現金和證券所產生的風險進行對衝。
Stellantis的某些實體位於歐元區以外的國家,主要是美國、巴西、加拿大、波蘭、塞爾維亞、土耳其、墨西哥、阿根廷、匈牙利、印度、中國。由於本公司的報告貨幣為歐元,因此,使用歐元以外的報告貨幣的實體的損益表將使用該期間的平均匯率換算為歐元。此外,這些合併實體的資產和負債按期末匯率換算成歐元。外匯匯率變動的影響直接在計入其他全面收益的累計換算調整準備金中確認。匯率的變化可能會對以歐元報告的收入、成本以及資產和負債的折算餘額產生影響,即使這些實體各自的當地貨幣的相應項目保持不變。
本公司監察其對兑換兑換風險的本金敞口,並在某些情況下訂立衍生工具以對衝特定風險。
2021年12月31日因外匯匯率風險管理(貨幣掉期/遠期)而持有的衍生金融工具的公允價值潛在損失10匯率的百分比變化大約是歐元。620合併損益表和歐元的百萬歐元1,269其他綜合收益為100萬美元。
這一分析假設一個假設的、不利的10在計量衍生金融工具的公允價值時,採用年末匯率變動百分比。
已分析對衝交易的應收賬款、應付賬款和未來貿易流量不包括在本分析中。有理由認為,市場匯率的變化將對已對衝的標的交易產生同等或更大的相反影響。
關於利率風險的量化信息
本公司的製造公司和金庫利用外部借款,投資於貨幣和金融市場工具。此外,Stellantis實體持續出售其交易活動產生的應收賬款。市場利率的變化可能會影響各種融資形式的成本,包括銷售應收賬款,或投資回報和資金使用,從而對公司產生的財務支出淨額產生負面影響。
此外,金融服務公司提供貸款(主要是向客户和交易商),使用各種形式的直接債務或資產擔保融資(例如,應收賬款保理或證券化)為自己融資。如果發放貸款的利率的可變性特徵與所獲得融資成本的可變性特徵不同,則當前利率水平的變化可能會影響這些實體和本公司整體的經營業績。
為管理該等風險,本公司於市面上使用利率衍生金融工具,主要為利率掉期及遠期利率協議,以期在經濟上可接受的情況下,減低利率對本公司純利的潛在變動。
在評估利率變動的潛在影響時,本公司將固定利率金融工具(其影響以公允價值評估)與浮動利率及短期金融工具(其影響以現金流評估)分開。
本公司使用的固定利率金融工具主要包括金融服務公司投資組合的一部分(主要是客户融資和融資租賃)和部分債務(包括補貼貸款和票據)。這些工具是按攤銷成本計量的。市場利率的變動不會影響公司的淨利潤或權益。某些金融證券在FVPL入賬。不利因素的影響50利率水平的基點變化將導致歐元財務支出的增加18百萬美元,原因是這些證券的公允價值發生變化。
本公司訂立某些衍生工具,以管理相關債務風險的利率風險。一個50適用於2021年12月31日未償還利率衍生工具的利率水平基點的變動將導致歐元的財務支出增加11百萬歐元,以及歐元的負面影響5其他綜合收益為100萬美元。
浮動利率金融工具主要包括現金和現金等價物、金融服務公司向銷售網絡提供的貸款和部分債務。敏感度分析中還考慮了應收款出售的影響。
一種假設502021年12月31日的短期利率變化適用於浮息金融資產和負債、出售應收賬款和衍生金融工具的業務,將導致每年淨財務支出增加約歐元。198百萬美元。
這一分析是基於這樣一個假設,即50不同類別利率水平的基點。同類類別是根據金融資產和負債計價的貨幣來定義的。此外,適用於浮動利率金融工具的敏感性分析假設,在預測的12個月期間到期的現金和現金等價物以及其他短期金融資產和負債將被續期或再投資於類似的工具,這將反映出假設50短期利率變化基點。
商品價格風險的量化信息
除就價格上漲及供應短缺提供保障的供應協議外,本公司亦就若干商品訂立衍生合約,以對衝因購買其正常營運所使用的原材料及能源(主要是基本金屬及鉑金、鈀及銠)而承受的商品價格風險。
關於2021年12月31日未償還的大宗商品價格衍生品合約,假設10當時商品價格的百分比變動會對歐元的其他綜合收益造成負面影響377百萬美元。本分析沒有考慮其套期保值交易已分析的未來貿易流量。有理由認為,大宗商品價格的變化將對已對衝的基礎交易產生同等或更大的相反影響。
公司通過以下途徑對後續事件進行了評估2022年2月25日,這是財務報表獲準印發的日期。
2022年1月27日,Stellantis宣佈計劃將其在廣汽FCA合資公司的持股比例從50百分比至75百分比。這還有待中國政府的批准。
2022年1月28日,Stellantis償還了歐元6.3向Intesa Sanpaolo提供10億美元的信貸安排。該信貸安排於2020年6月簽訂,原定到期日為2023年3月。請參閲附註22,債務。
其他信息
有關荷蘭公司治理的更多信息
獨立審計師報告
該公司的獨立審計師荷蘭安永會計師事務所的報告在本年度報告之後提出。
分紅
股息將根據公司章程第29條的規定確定。《公司章程》的有關規定如下:
準備金和利潤
1.本公司須維持一項特別資本儲備,專為方便發行或註銷特別有表決權股份(“特別資本公積“)。在不影響下一句的原則下,不得從特別資本儲備中作出任何分配。董事會有權就(I)從特別資本儲備中作出任何分配以支付特別有表決權股份,或(Ii)將特別資本儲備的款額重新分配至貸方或借方,以抵銷或支持股份溢價儲備。
2.公司應為特別投票權股份(“公司”)保留單獨的股息儲備。特別表決權股份股息儲備“)。特別表決權股份不附帶公司任何其他儲備的任何權利。特別表決權股份股息儲備的分配應按特別表決權股份持有人的特別表決權股份總面值的比例專門分配給特別表決權股份持有人。特別表決權股份股息儲備的任何分配或該儲備的部分或全部釋放都需要事先得到董事會的提議和特別表決權股份持有人會議的決議。
3.從採用的年度帳目中顯示的利潤中,應保留董事會決定的數額。
4.此後剩餘的利潤應首先用於分配特別有表決權股份股息儲備,並將相當於年度賬目所涉財政年度結束時所有已發行特別有表決權股份面值總額的1%(1%)的金額增加到特別有表決權股份股息儲備。分配和加入特別有表決權股份股利儲備的金額的計算應按時間比例進行。如果特別表決權股份是在分配和增加的財政年度內發行的,則就該等新發行的特別表決權股份而分配和加入特別表決權股份股息儲備的金額,應自該等特別表決權股份發行之日起計算,直至有關財政年度的最後一天為止。特別表決權股份不得享有任何其他利潤權利。
5.除第29.6條的規定外,此後剩餘的任何利潤將僅用於分配普通股的利潤,供股東大會支配。
6.利潤的分配應在採用年度賬目後進行,而從年度賬目中似乎可以這樣做。
7.公司僅有權向股東和其他有權獲得分配的人進行分配,前提是公司的股本超過根據荷蘭法律和本公司章程必須保持的已繳入和催繳部分股本和準備金的總和。不得就公司以自有股本持有的股份向公司本身進行利潤分配或者其他分配。
8.董事會或股東大會經董事會提議,可決議從公司股票溢價儲備或任何其他儲備(特別資本儲備除外,第29.1條適用的特別資本儲備)中進行分配,但除特別表決權股票股息儲備外,該等儲備只能支付給普通股持有人。
9.董事會可決議作出一項或多項中期分派,但須妥為遵守第29.7條的規定,並由DCC第2節:第105段第4段所指的中期資產負債表證明,並考慮第29.4條的規定。第29.2條和29.3條的規定適用作必要的變通.
10.董事會或根據董事會的提議召開的股東大會可以決定以現金以外的形式進行分配,包括但不限於普通股或其他上市公司的股票,但如果是普通股的分配,董事會被指定為有權根據第7條通過發行普通股的決議的機構。董事會還可以決定以歐元或另一種貨幣支付分配。
11.利潤分配和其他分配應按董事會決定的方式和日期支付,併發出通知,或根據董事會的提議召開股東大會。
12.利潤分配和其他分配,在五年零一天內仍未收取的,歸公司所有。
根據歐盟第10條法令披露的信息--關於收購的指令
按照荷蘭的規定Besluit技工10人過夜(“法令”),本公司作出以下披露:
a.有關本公司的資本結構、已發行股本的構成及兩類股份的存在情況,請參閲附註14:權益在本年度報告中列入公司財務報表。有關普通股所附權利的資料,請參閲本公司網站上的公司章程。總而言之,普通股附帶的權利包括髮行普通股時的優先購買權、出席股東大會並在股東大會上發言和表決的權利,以及分配撥作儲備後剩餘的公司利潤金額的權利。有關特別投票權股份所附權利的資料,請參閲本公司網站上的組織章程細則及特別投票權股份的條款及條件,特別是本年報“公司管治”一章的“忠誠投票權架構”一段。於2021年12月31日,本公司的已發行股本包括3,132,618,655股普通股,約佔已發行股本的99.99%,以及208,622股特別投票權股份,約佔已發行股本的0.01%。
b.《公司章程》沒有規定普通股的轉讓限制,但規定了特別有表決權的股份的轉讓限制(第14條)。2019年12月17日,公司分別與Exor、Bpifrance、Lion Participations、EPF和標緻投資簽訂了股東承諾協議。在這些協議中,除某些例外情況外,這些股東都同意在生效後的三年內不轉讓他們持有的任何Stellantis普通股。
c.有關根據荷蘭金融監督法第5:34、5:35及5:43條參與公司資本的資料(他的財務狀況很糟糕)適用通知要求,請參閲“大股東《本年度報告》。在那裏,您將找到公司所知的在所述日期持有3%或更多股份的股東的名單。
d.本公司股本中的股份並無特別控制權。
e.本公司並不實施該法令第1條第1款第(E)款所述的員工參股計劃。
f.本公司股本股份所附投票權不受任何限制,行使投票權亦無任何最後期限。《公司章程》允許公司在發行普通股登記存託憑證方面進行合作,但前提是董事會就此作出決議。本公司並不知悉有任何存託憑證為其股本中的股份發行。
g.除上文B段所披露者外,本公司並不知悉與股東之間存在任何可能限制股份轉讓或限制投票權的協議。
h.董事會成員的任免規則載於《公司章程》。董事會所有成員均由股東大會任命。董事會全體成員的任期為委任後兩年,並於委任後兩年舉行的第一次股東周年大會結束後立即屆滿。約翰·埃爾坎、卡洛斯·塔瓦雷斯、羅伯特·標緻和亨利·德·卡斯特里的任期為五年,自2021年1月17日開始,至緊接第一屆股東周年大會結束後結束。自任命相關董事以來,五年已屆滿。本屆董事會其他董事的任期為四年,自相關董事獲委任四年後,於緊接第一次股東周年大會結束後屆滿。股東大會有權隨時停職或者解聘董事會成員。根據董事會的提議,公司章程的修改需要股東大會的決議。這種決議需要所投的絕對多數票,除非它涉及對《章程》第2.3條第2.2條的修正,在這種情況下,需要至少三分之二的多數票。
i.在2021年1月4日召開的股東大會上,決議修改公司章程,不可撤銷地授權董事會,自生效時間起為期3年:(A)發行Stellantis普通股或授予認購該等股份的權利(I)Stellantis於生效時間的已發行普通股股本的10%用於一般用途,及(Ii)Stellantis於有效時間與收購企業或公司有關的額外10%的已發行普通股股本,或(B)限制或排除(A)項所述任何發行Stellantis普通股或授予認購該等股份的權利。董事會在2020年6月26日舉行的股東大會上授予的發行Stellantis普通股和授予認購Stellantis普通股的權利,以及限制或排除這方面的優先購買權的授權,已於治理生效時間失效。如果發行特別有表決權的股票,股東沒有優先購買權。此外,本公司有權以其自有股本收購繳足股款股份,條件是該等收購是以無代價進行的。本公司以自有股本收購股份的進一步規則載於組織章程細則第9條。此外,董事會已被授權通過在證券交易所購買、公開要約收購、要約交換或其他方式收購公司資本中的普通股, 截至2021年股東周年大會日期(2021年4月15日),最多相當於公司已發行普通股10%的股份數量,每股收購價一方面相當於股份面值,另一方面相當於紐約證券交易所和/或Mercato Telematico Azion ario和/或巴黎泛歐交易所(視情況而定)股份市場價格的110%;市場價格是收購日期前五個交易日內每個交易日的最高價格的平均值,如紐約證券交易所和/或西班牙電信和/或巴黎泛歐交易所(視情況而定)的官方價目表所示,自2021年股東周年大會日期(2021年4月15日)起計18個月期間,因此截至幷包括2022年10月14日為止。
j.本公司並不是任何因本公司控制權變更而生效、變更或終止的重大協議的訂約方,該等協議是因《荷蘭金融監督法》第5:70節(他的財務狀況很糟糕),但部分由本公司擔保的貸款協議及若干由本公司擔保的債券載有條款,規定在擔保人或借款人的控制權發生變動時,該等金融交易的慣常做法是可能要求提前償還或終止。在某些情況下,只有在控制權變更事件與其他條件(如評級下調)重合時,才可能觸發該要求。
k.根據本公司股權激勵計劃(“EIP”)及與若干主管訂立的僱傭協議的條款,如在控制權變更(定義見下文)後二十四(24)個月內,主管被本公司非自願終止聘用(除定義內所述原因外)或參與者以好的理由(定義內定義)終止聘用,主管可獲支付最高達年度現金補償兩倍的遣散費及加速授予EIP下的獎勵。
用於在美國上市的其他信息
合同義務
下表彙總了截至2021年12月31日根據Stellantis的重大合同承諾應支付的款項:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按期間到期的付款 |
(百萬歐元) | | 總計 | | 不到1年 | | 1-3年 | | 3-5年 | | 多過 5年 |
長期債務(1) | | € | 26,901 | | | € | 7,578 | | | € | 7,487 | | | € | 4,035 | | | € | 7,801 | |
長期債務利息(2) | | 2,497 | | | 629 | | | 778 | | | 470 | | | 620 | |
租賃負債(3) | | 2,917 | | | 504 | | | 835 | | | 380 | | | 1,198 | |
短期租賃和低價值資產債務(4) | | 159 | | | 39 | | | 28 | | | 14 | | | 78 | |
無條件的最低購買義務(5) | | 1,311 | | | 488 | | | 633 | | | 93 | | | 97 | |
購買義務(6) | | 7,970 | | | 5,640 | | | 1,941 | | | 386 | | | 3 | |
退休金供款規定(7) | | 153 | | | 153 | | | — | | | — | | | — | |
總計 | | € | 41,908 | | | € | 15,031 | | | € | 11,702 | | | € | 5,378 | | | € | 9,797 | |
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(1)與長期債務本金有關的列報金額,不包括到期支付的相關利息支出、公允價值調整、貼現、溢價和貸款發放費。更多信息見本報告其他部分所列合併財務報表內的附註22,債務。
(2)數額包括根據合同條款支付的利息和當前的債務利率。基於上述變動利率的利率是根據2021年12月31日生效的現行利率確定的。
(3)租賃負債主要包括Stellantis業務所使用的工業樓宇及廠房、機器及設備。報告的金額包括所有未來現金流出,包括在未貼現的租賃負債中。見本報告其他部分所列合併財務報表內的附註22“債務”。
(4)短期租賃和低值資產,主要涉及Stellantis業務中使用的商業和工業物業、機械和設備的租賃。上文報告的數額包括最低租金和根據此類租約應支付的付款承諾。
(5)與Stellantis無條件購買義務有關的無條件最低購買義務,即從具有固定和可確定價格規定的供應商那裏購買固定或最低數量的商品和/或服務。在Stellantis的正常業務過程中,Stellantis不時與主要供應商達成各種安排,以建立戰略和技術優勢。
(6)購買義務包括(I)向某些客户出售時保證的回購價格,回購承諾總額為60.98億歐元,(Ii)購買有形固定資產的承諾,主要與各Stellantis公司計劃的資本支出有關,總額約為17.12億歐元,以及(Iii)承諾購買無形資產,總額約為1.6億歐元。
(7)養卹金繳費要求是根據Stellantis出資的養老金計劃下Stellantis的最低資金要求估計的。Stellantis可以選擇提供超過最低資金要求的捐款。Stellantis對2022年養老金計劃的繳費預計為1.53億歐元,其中1.03億歐元與美國和加拿大有關,1.02億歐元為強制性繳費,100萬歐元為可自由支配繳費,2100萬歐元與英國有關,700萬歐元與德國有關。Stellantis在2022年後的最低融資要求將取決於幾個因素,包括投資表現和利率。因此,上述款項不包括2022年以後的付款,因為Stellantis無法合理可靠地預測未來最低供資需求的時間和數額。關於Stellantis養老金計劃以及Stellantis資金不足的醫療保健和人壽保險計劃的預期福利支付,請參閲本報告其他部分包含的合併財務報表內的附註20,員工福利負債。
產品保修、召回活動和產品責任
上述合同義務不包括支付產品保修和召回活動費用。Stellantis發佈了各種類型的產品保修,根據這些保修,Stellantis通常保證在一定時間內交付的產品的性能。產品保修的估計未來成本主要基於關於每條車輛系列和該車輛系列的每個車型年度的終身保修成本的假設,以及Stellantis車輛的歷史索賠經驗。Stellantis還定期發起志願服務和召回行動,以解決與我們銷售的車輛相關的各種客户滿意度、安全和排放問題。在北美,Stellantis在銷售時累計了召回的估計費用,這是基於歷史索賠經驗以及額外的精算分析,該分析更重視最近日曆年的召回活動趨勢。然而,在其他區域和部門,一般沒有足夠的歷史數據來支持應用基於精算的估計技術。因此,其他地區和行業的估計召回成本是在它們可能和合理地進行評估時應計的,這種情況通常發生在確定特定召回活動獲得批准並宣佈之後。由於許多不確定性,包括頒佈新的法律和條例,對所有這些行動的未來成本的估計不可避免地不準確。, 受維修或召回行動影響的車輛數量以及糾正行動的性質。這些服務和召回行動的最終費用有可能要求Stellantis在一段較長的時間內支出超過既定準備金的一系列無法合理估計的數額。截至2021年12月31日,Stellantis的產品保修和召回活動撥備為82.22億歐元。
重要的汽車組裝廠
下表提供了截至2021年12月31日Stellantis重要汽車組裝廠的信息,不包括合資企業,按地區劃分最大的合資企業是Warren Truck(美國)、BeTim(巴西)和Sochaux(法國)。
下面列出的每一家組裝廠的佔地面積都超過10萬平方米:
| | | | | | | | |
國家 | | 位置 |
北美 | | |
美國 | | 沃倫卡車,密歇根州 |
美國 | | 密歇根州斯特林高地 |
美國 | | 伊利諾伊州貝爾維迪爾 |
美國 | | 俄亥俄州託萊多北部 |
美國 | | 底特律裝配綜合體--密歇根州傑斐遜 |
美國 | | 底特律裝配綜合體--密歇根州麥克 |
美國 | | 俄亥俄州南託萊多 |
墨西哥 | | 託盧卡,埃斯塔多·德·梅西科 |
墨西哥 | | 科阿韋拉Saltillo卡車 |
墨西哥 | | 薩爾蒂洛·範,科阿韋拉 |
加拿大 | | 温莎,安大略省 |
加拿大 | | 安大略省布蘭普頓 |
南美 | | |
巴西 | | 時間 |
巴西 | | 戈亞納 |
巴西 | | 皇家波爾圖 |
阿根廷 | | 布宜諾斯艾利斯 |
阿根廷 | | 科爾多瓦 |
擴大後的歐洲 | | |
法國 | | 霍丹 |
法國 | | 穆爾豪斯 |
法國 | | 毒氣 |
法國 | | 雷恩 |
法國 | | 索肖 |
德國 | | 艾森納赫 |
德國 | | 拉塞爾斯海姆 |
意大利 | | 都靈(米拉菲奧裏) |
意大利 | | 卡西諾 |
意大利 | | 波米利亞諾 |
意大利 | | 梅爾菲 |
意大利 | | 瓦爾迪·桑格羅 |
波蘭 | | Gliwice |
俄羅斯 | | 卡盧加 |
斯洛伐克 | | 特納瓦 |
塞爾維亞 | | 克拉古耶瓦克 |
西班牙 | | 馬德里 |
西班牙 | | 維戈 |
西班牙 | | 薩拉戈薩 |
英國 | | 埃爾斯米爾港 |
英國 | | 盧頓 |
我們的分享信息
2021年1月18日,Stellantis普通股在米蘭泛歐交易所和巴黎泛歐交易所開始交易,代碼為“STLA”;2021年1月19日,在紐約證券交易所開始交易,代碼為“STLA”。在此之前,自2014年10月13日以來,FCA的普通股在紐約證交所以“FCAU”為代碼進行交易,在米蘭泛歐交易所以“FCA”為代碼進行交易。
股利政策
請參閲附註27,權益關於擬議向Stellantis普通股持有人分配特別現金的更多細節,請參閲本報告其他部分包括的合併財務報表。
有關利潤分配的其他信息,請參閲有關荷蘭公司治理的其他信息-股息上面。
首席會計師費用及服務
安永會計師事務所及其附屬公司(統稱“安永實體”)獲委任為Stellantis截至2021年12月31日止年度的獨立註冊會計師事務所,以及Ernst&Young et Autres and Mazars截至2020年12月31日止年度的獨立註冊會計師事務所。Stellantis在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度內,分別從安永實體收取了以下專業服務費用:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度, |
(百萬歐元) | | 2021 | | 2020(4) |
審計費(1) | | € | 33.0 | | | € | 62.9 | |
審計相關費用(2) | | 0.6 | | | 3.7 | |
税費(3) | | 0.3 | | | 0.3 | |
| | | | |
總計 | | € | 33.9 | | | € | 66.9 | |
____________________________________________________________________________________________________
(1)2020年的審計費用包括(I)就完成與FCA合併而提交的F-4表格,就截至2019年12月31日、2018年及2017年的年度進行的美國公認會計準則審計,及(Ii)就截至2020年、2019年及2018年12月31日的年度就編制該等財務報表而進行的PCAOB審計。
(2)2020年與審計相關的費用包括審查提交給美國證券交易委員會的F-4表格和提交給AFM的歐洲招股説明書,以及發放相關同意書。
(三)税費包括為納税遵從服務和税務諮詢服務提供的服務。
(4)2020年的總費用包括與佛吉亞有關的940萬歐元。
“審計費用”是指安永會計師事務所為審計Stellantis的綜合年度財務報表、中期財務報表審核以及與法定和監管文件或活動相關的認證服務而收取的費用總額。“審計相關費用”是指安永實體就保證和相關服務收取的費用,這些費用與審計或審查Stellantis財務報表的業績合理相關,並未在“審計費用”項下報告。這一類別包括商定的程序約定和受監管要求的其他證明服務的費用。“税費”是指安永會計師事務所實體收取的費用,主要用於與不同司法管轄區的退税要求和税務合規有關的活動。
審計委員會的審批前政策和程序
我們的審計委員會提名並聘請我們的獨立註冊會計師事務所來審計我們的綜合財務報表。我們的審計委員會有一項政策,要求管理層在聘請我們的獨立註冊會計師事務所向我們或我們的子公司提供任何其他審計或允許的非審計服務之前,必須獲得審計委員會的批准。根據這項旨在確保此等業務不會損害本公司獨立註冊會計師事務所獨立性的政策,審計委員會審查及預先批准(如適用)審計服務、審計相關服務、税務服務及本公司獨立註冊會計師事務所可能提供的任何其他服務類別中的特定審計及非審計服務。
更改註冊人的認證會計師
2021年1月16日,PSA與FCA N.V.合併,FCA N.V.成為合併中倖存的公司。2021年1月17日,董事會任命,Stellantis公司章程生效,合併後的公司更名為Stellantis。在這一天,Stellantis管理層和董事會共同獲得了控制FCA和PSA的資產、負債和運營的權力和能力。因此,根據IFRS 3-業務合併(“IFRS 3”),2021年1月17日是業務合併的收購日期。合併是由Stellantis按照IFRS 3採用的收購會計方法核算的,為了會計目的,該方法要求確定收購人和被收購人的身份。根據對《國際財務報告準則3》各項指標的評估和對所有相關事實和情況的考慮,管理層確定PSA是會計上的收購人,因此,合併被計入反向收購。因此,PSA的歷史財務報表將代表Stellantis N.V.的歷史財務報表。
合併完成後,董事會於2021年1月17日注意到,作為合併的結果,瑪澤和安永等人作為PSA法定審計師的任命於合併生效時結束。然而,2021年1月17日,Stellantis董事會批准延長Ernst&Young et Autres和Mazars作為獨立註冊公共會計師的聘用期限,繼續提供與截至2020年12月31日的PSA合併財務報表相關的審計服務,並在截至2020年12月31日的三年內繼續提供審計服務。截至2020年12月31日的年度合併財務報表和管理層對集團PSA的討論和分析已於2021年3月4日提交給美國證券交易委員會。因此,安永等會計師事務所和瑪澤會計師事務所是審計PSA截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度綜合財務報表的獨立註冊會計師事務所。
安永和瑪澤關於PSA截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度財務報表的報告不包含不利意見或免責聲明,也沒有對不確定性、審計範圍或會計原則進行保留或修改。在截至2020年12月31日和2019年12月31日的每個年度內:
•PSA與安永等公司或瑪澤在會計原則或實務、財務報表披露或審計範圍或程序等事項上沒有“分歧”(該術語在表格20-F第16F(A)(1)(Iv)項和16F項的説明中有定義),如果不能解決安永等公司或瑪澤滿意的問題,將會導致安永等公司或瑪澤在其報告中提及分歧的主題;以及
•沒有“須報告的事件”(該詞在表格20-F第16F(A)(1)(V)項中有定義)。
在本公司最近兩個會計年度內,以及在聘用安永會計師事務所之前的任何過渡期內,除根據安永會計師事務所當時與FCA N.V.的現有審計合約外,本公司並無就會計原則應用於已完成或擬進行的特定交易,或註冊人的財務報表上可能提出的審計意見類型,徵詢安永會計師事務所的意見。
本公司已向安永等公司和瑪澤提供了本項目16F中所作聲明的副本,並要求安永等公司和瑪澤分別提交一封致美國證券交易委員會的信,説明其是否同意上述聲明,如果不同意,則説明其不同意的方面。
日期為2022年2月25日的Ernst&Young et Autres和Mazars的信件副本作為本20-F表格的附件15.1存檔。
税收
美國聯邦所得税的重大後果
本部分描述了持有Stellantis股票對美國股東(定義如下)產生的重大美國聯邦所得税後果。當我們提到Stellantis時,我們指的是Stellantis或前FCA,視情況而定。它只適用於出於美國聯邦所得税目的而將股票作為資本資產持有的人。本討論僅涉及美國聯邦所得税,而不討論根據持有人的個人情況可能與其相關的所有税收後果,包括外國、州或當地税收後果、遺產税和贈與税後果,以及根據聯邦醫療保險繳費税對淨投資收入產生的税收後果。本節不適用於受特別規則約束的特殊類別持有人的成員,包括:
•證券或外幣交易商;
•受監管的投資公司;
•選擇採用按市值計價的證券交易商的證券持有量;
•免税組織;
•銀行、金融機構或保險公司;
•對替代最低税額負有責任的人;
•實際或建設性地擁有Stellantis有表決權股票或Stellantis股票總價值10%或更多投票權的人;
•為了美國聯邦所得税的目的,持有股票作為跨境交易或對衝、轉換或其他降低風險交易的一部分的人;
•因行使員工股票期權或其他補償而獲得股份的人;或
•功能貨幣不是美元的人。
本節依據的是1986年修訂後的《國税法》、該法的立法歷史、現有和擬議的條例、已公佈的裁決和法院裁決以及適用的税務條約,所有這些都截至本條例生效之日。這些法律可能會發生變化,可能是在追溯的基礎上。
如果出於美國聯邦所得税的目的,被視為合夥企業的實體或安排持有股份,則美國聯邦所得税對合夥人的待遇通常將取決於合夥人的地位和合夥企業的税收待遇。出於美國聯邦所得税的目的,被視為合夥企業的實體的合夥人持有股份,應就美國聯邦所得税對Stellantis股票所有權的處理諮詢其税務顧問。
沒有任何法定、司法或行政機構直接討論應如何為美國聯邦所得税的目的對待Stellantis股票的所有權。因此,Stellantis股票所有權對美國聯邦所得税的影響是不確定的。股東應就持有和處置Stellantis股票在其特定情況下的美國聯邦、州、地方和外國以及其他税收後果諮詢他們自己的税務顧問。
就本討論而言,“美國股東”是指股票的實益擁有人,即:
•是美國公民或居民的個人;
•根據美國法律設立或組織的公司或其他應作為公司徵税的實體;
•其收入應繳納美國聯邦所得税的遺產,無論其來源如何;或
•如果美國法院可以對信託的行政管理進行主要監督,並且一個或多個美國人被授權控制信託的所有實質性決定,那麼就是信託。
持有Stellantis股票的税收後果
股息的課税
根據美國聯邦所得税法,根據下面關於PFIC税收的討論,美國股東必須將Stellantis支付的任何股息總額計入其當前或累計收益和利潤(根據美國聯邦所得税目的確定)。股息將作為普通收入徵税,從Stellantis當前或累積的收益和利潤中支付。某些構成合格股息收入的“合格外國公司”支付給非公司美國股東的股息,應按適用於長期資本利得的優惠税率向該股東徵税,前提是該股東在除股息日前60天開始的121天期間內持有股票超過60天,並滿足其他持有期要求。為此,如果Stellantis的股票在美國成熟的證券市場上市,則該股票被視為合格外國公司的股票。Stellantis的普通股在紐約證券交易所上市。因此,根據下文關於PFIC税收的討論,Stellantis就股票支付的股息將構成合格股息收入,假設持有期要求得到滿足。
美國股東必須將從股息支付中預扣的任何外國税款計入這一總額,即使股東實際上沒有收到預扣的金額。當美國股東實際或建設性地收到股息時,股息應向美國股東徵税。
這些股息將沒有資格享受美國公司從其他美國公司收到的股息所允許的股息扣除。
超過為美國聯邦所得税目的確定的當期和累計收益和利潤的分配,將在美國股東持有Stellantis股票的基礎上被視為免税資本回報,導致美國股東在Stellantis股票的調整基礎上減少,此後將被視為資本收益。
在受到某些限制的情況下,任何預扣並支付給非美國税務機關的非美國税收都有資格抵扣美國股東的美國聯邦所得税責任,除非根據非美國税法或適用的税收條約,美國股東可以退還所扣留的税款。允許美國股東抵免的金額限於該美國股東可歸因於來自美國以外來源的收入的美國聯邦所得税債務的金額,並根據該美國股東從美國以外來源獲得的不同類型的收入單獨計算。根據下面關於守則第904(H)條的討論,Stellantis支付的股息將是外國來源的收入,在計算允許美國股東獲得的外國税收抵免時,通常將是“被動”收入。
根據該法第904(H)條,外國公司支付的股息,如果被視為美國人以投票或價值方式擁有50%或更多的股份,可被視為來自美國的收入(而不是來自外國的收入),用於外國税收抵免,只要該外國公司獲得來自美國的收入。在某些情況下,美國股東可能能夠選擇《準則》第904(H)(10)條的利益,並選擇將原本屬於美國來源的股息視為外國來源股息,但在這種情況下,外國税收抵免限制將針對此類“來源”收入單獨確定。因此,一般而言,《守則》第904(H)條的適用可能會對美國股東使用外國税收抵免的能力產生不利影響。Stellantis不認為50%或更多的股份由美國人擁有,但這一結論是事實,可能會發生變化;因此,不能保證Stellantis不會被視為美國人擁有50%或更多的股份,根據《守則》第904(H)節的規定。強烈敦促美國股東諮詢他們自己的税務顧問,瞭解如果適用該守則第904(H)條可能產生的影響。
資本增值税
根據下面關於PFIC税收的討論,出售或以其他方式處置其Stellantis普通股的美國股東將就美國聯邦所得税而言確認資本收益或虧損,該資本收益或虧損等於美國股東變現金額的美元價值與美國股東在這些股票中的納税基礎之間的差額。非公司美國股東的資本收益通常按優惠税率徵税,如果該財產持有一年以上。對於外國税收抵免限制而言,收益或損失將是美國來源的收入或損失。資本損失的扣除是有限制的。
忠誠度投票結構
沒有任何法定、司法或行政機構直接討論應如何為美國聯邦所得税處理特別有表決權股份的接收、所有權或處置,因此,美國聯邦所得税的後果是不確定的。因此,我們敦促美國股東就特別投票權股票的接收、所有權和處置的税收後果諮詢他們的税務顧問。
如果美國股東在請求將其全部或部分Stellantis普通股登記在忠誠度登記冊上後,獲得特別投票權股票,則收到特別投票權股票的税收後果尚不清楚。雖然股票的分配在某些情況下是免税的,但如果特別投票權股票的分配被認為導致了“不成比例的分配”,那麼它將被徵税。不成比例分配是指一種或一系列分配,包括視為分配,其效果是Stellantis的一些股東收到現金或其他財產,以及Stellantis的其他股東在Stellantis的資產或收益和利潤中的比例權益增加。向要求將其全部或部分Stellantis普通股登記在忠誠度登記冊上的美國股東分配特別投票權股票,以及與Stellantis普通股有關的現金分配可能被認為是一種“不成比例的分配”。除非Stellantis在美國股東收到特別有表決權股票之前的36個月內沒有支付現金股息,並且Stellantis不打算在美國股東收到特別有表決權股票後的36個月內支付現金股息,否則Stellantis打算將收到的特別有表決權股票視為一種應納税的分配,如上文“持有Stellantis股票的後果-股息徵税”中所述。股息的數額應等於收到的特別有表決權股份的公平市場價值。基於上述原因,Stellantis相信並打算採取這樣的立場,即每股特別投票權股份的價值是最低的。然而,, 由於特別投票權股份的公平市場價值是真實的,不受任何直接解決這種情況的指導方針的管轄,美國國税局可以斷言,Stellantis確定的特別投票權股份的價值(因此股息金額)是不正確的。
特別表決權股份的所有權
Stellantis認為,持有特別投票權股票的美國股東不應確認轉移到特別投票權股票股息儲備的未作為股息支付的金額的收入。在某些情況下,如果優先股可以溢價贖回,並且贖回溢價導致“建設性分配”,則守則第305條可能要求優先股持有人確認收入,即使這些優先股實際上沒有收到任何股息。就這一目的而言,優先股是指不在任何重大程度上參與公司增長的股票。Stellantis認為,守則第305條不應適用於轉移到特別表決權股票股息儲備的任何金額,但不應作為股息支付,從而要求美國股東將當期收入包括在內,原因之一是,特別表決權股票在特定日期不可贖回,美國股東在清算時只有權獲得與特別表決權股票相關的金額,即使未作為股息支付的轉移到特別表決權股票股息儲備的金額被視為贖回溢價,考慮到每一股特別表決權股票的價值,贖回溢價的金額可能很小。如上所述,預計將是最低限度的。因此,Stellantis打算採取的立場是,未作為股息支付的特別表決權股息儲備金額的轉移不會導致“建設性分配”,這一決定對所有持有特別表決權股票的美國股東具有約束力,但以適用法規規定的方式明確披露其相反決定的美國股東除外。然而,, 由於忠誠度投票結構的税務處理不明確,而且Stellantis的決定對美國國税局沒有約束力,因此美國國税局可能不同意Stellantis的決定,並要求將轉移到特別有表決權股份股息儲備的不作為股息支付的金額的當前收入包括在內。
特別表決權股份的處置
一名美國股東在將其普通股從忠誠度登記冊上刪除後,以零對價贖回了其特別投票權股票,其税收待遇尚不清楚。美國股東可能會在其特別投票權股份中確認虧損,這應等於(I)如果特別投票權股份是與2014年合併有關而收到的,則分配給特別投票權股份的基準,以及(Ii)如果特別投票權股份是在忠誠股東名冊上必要的持有期之後收到的,則為收到時計入收入的金額。這種損失將是一種資本損失,如果美國股東持有其特別投票權股票超過一年,將是一種長期資本損失。美國股東也有可能不被允許在贖回其特別有表決權股票時確認虧損,相反,美國股東應將其Stellantis普通股的基數增加與其特別有表決權股份的基數相等的金額。美國股東Stellantis普通股的這種基數增加將減少美國股東在出售或其他應納税處置其Stellantis普通股時確認的收益或增加虧損。
美國聯邦所得税對忠誠投票權結構的處理尚不明確,敦促美國股東就收購、擁有和處置特別投票權股票的後果諮詢他們的税務顧問。
PFIC考慮--持有Stellantis股票的後果
Stellantis認為,就美國聯邦所得税而言,其股票不是PFIC的股票,但這一結論是基於每年作出的事實確定,因此可能會受到最近合併的不確定性和變化的影響。如下面更詳細討論的,如果Stellantis股票被視為PFIC股票,出售或以其他方式處置Stellantis股票的已實現收益(受以下關於按市值計價的選舉的討論)將不被視為資本收益,美國股東將被視為該美國股東在其Stellantis股票的美國股東持有期內按比例實現了此類收益和某些“超額分配”,並將按收益分配到的每一年的有效最高税率徵税。連同可歸因於每一該等年度的税項的利息收費。除某些例外情況外,如果Stellantis在美國股東持有股票期間的任何時間是PFIC,則Stellantis股票的美國股東股票將被視為PFIC的股票。如果從Stellantis收到的股息在支付股息的納税年度或上一納税年度被視為PFIC(無論美國持有人在該年度是否持有Stellantis股票),則從Stellantis收到的股息將不符合適用於合格股息收入的特別税率,但將按適用於普通收入的税率徵税。
Stellantis對於美國股東來説,在適用適用的“透視規則”後,如果在任何課税年度內持有Stellantis股票,則Stellantis將成為PFIC:
•Stellantis該納税年度總收入的75%或以上由“被動收入”組成(包括股息、利息、出售或交換投資性財產的收益以及租金和特許權使用費以外的租金和特許權使用費,這些收入來自與積極開展貿易或企業有關的無關各方,如適用的財政部條例所界定);或
•在納税年度內,至少有50%的資產(按年度平均並根據價值確定)產生或持有用於產生被動收入。
由於確定一家外國公司是否為PFIC主要是事實,幾乎沒有行政或司法權力可供確定,因此美國國税局可能不同意Stellantis不是PFIC。此外,如果Stellantis的資產、收入或業務發生變化,不能保證Stellantis在未來任何納税年度不會成為PFIC。
如果Stellantis在任何課税年度被視為PFIC(無論Stellantis在隨後的納税年度是否仍是PFIC),根據PFIC規則(I)被視為擁有Stellantis股票的每個美國股東有責任為以下方面支付美國聯邦所得税:(A)收到超額分配(美國股東在納税年度收到的任何Stellantis股票分配的部分,超過美國股東在前三個納税年度或更短時間內收到的平均年分配的125%,美國股東持有Stellantis股票的部分(在分配的納税年度之前)和(B)出售Stellantis股票的任何收益,加上該等金額的利息,就像這些額外的分配或收益已在美國股東持有Stellantis股票的期間按比例確認一樣,以及(Ii)可能需要每年向美國國税局提交表格8621,報告有關Stellantis的信息。
如果Stellantis在任何課税年度都被視為PFIC,並規定Stellantis的普通股被視為適用財政部法規意義上的“可銷售股票”,Stellantis認為情況將會是這樣,美國股東可以進行按市值計價的選擇。根據按市值計價的選舉,Stellantis普通股在任何納税年度結束時的公平市值超過美國股東在Stellantis普通股中調整後的納税基礎的任何超額部分,都將作為普通收入計入美國股東的收入。這些數額的普通收入將不符合適用於合格股息收入或長期資本利得的優惠税率。此外,在任何納税年度結束時,美國股東調整後的納税基礎超出Stellantis普通股公平市場價值的部分(如果有的話)可扣除的金額等於該美國股東在前幾年的收入中包含的超額部分或按市值計價的淨收益金額中的較小者。Stellantis普通股的美國股東納税基礎將進行調整,以反映任何此類收入或虧損。出售、交換或以其他方式處置Stellantis普通股所實現的收益將被視為普通收入,而出售、交換或以其他方式處置Stellantis普通股所實現的任何虧損將被視為普通虧損,前提是此類虧損不超過該美國股東以前計入的按市值計價的淨收益。預計特別投票權股票不會被視為“流通股”,並有資格參加按市值計價的選舉。
如果美國股東進行有效的“合格選舉基金”選舉或QEF選舉,也可以減輕持有PFIC股票的不利後果。QEF選舉要求美國股東根據美國聯邦所得税目的確定的收益和利潤,目前在收入中按比例計入PFIC的淨資本利得和普通收益。由於涉及的行政負擔,Stellantis不打算向其股東提供使選舉生效所需的信息。
在Stellantis是PFIC的一段時間內持有Stellantis股票的美國股東,在該課税年度和隨後的所有課税年度將遵守前述關於該美國股東持有Stellantis股票的規則,即使Stellantis不再是PFIC,但做出按市值計價或QEF選擇的美國股東的某些例外情況除外。強烈敦促美國股東就PFIC規則諮詢他們的税務顧問,以及如果Stellantis被確定為PFIC可能對他們造成的税收後果。
關於外國金融資產的信息
總價值超過50,000美元(在某些情況下,門檻更高)的“特定外國金融資產”的所有者可能被要求提交一份關於此類資產的信息報告,並提交納税申報單。“特定外國金融資產”包括由外國金融機構開立的任何金融賬户,以及下列任何一項,但前提是這些賬户是為投資而持有,而不是在金融機構開立的賬户中持有:(I)非美國人發行的股票和證券;(Ii)具有非美國發行人或交易對手的金融工具和合同;以及(Iii)在外國實體中的權益。敦促美國股東就適用於他們持有的Stellantis股票的這項立法諮詢他們的税務顧問。
備份扣繳和信息報告
美國國税局表格1099中對非公司美國股東的信息報告要求將適用於:
•在美國境內向該美國股東支付的股息或其他應税分配;以及
•向這些美國股東支付出售Stellantis股票的收益,是在經紀商的美國辦事處完成的。
此外,備用預扣(目前為24%的費率)可能適用於向符合以下條件的非公司美國股東支付的此類款項:
•未提供準確的納税人識別碼的;
•(對於股息)被美國國税局通知,該美國股東沒有報告要求在該美國股東的聯邦所得税申報單上顯示的所有利息和股息;或
•在某些情況下,不符合適用的認證要求。
任何人可以通過向美國國税局提出適當的退款申請,獲得根據備用預扣規則扣繳的任何超過其所得税義務的退款。
重要的荷蘭税收後果
本節僅闡述非居民股東收購、擁有和出售Stellantis普通股以及Stellantis特別投票權股份(如下文所述)的主要荷蘭税收後果。它並不旨在描述荷蘭税收的每一個方面,這些方面可能與Stellantis普通股和Stellantis特別有表決權股票(如果適用)的特定持有者相關。税務問題很複雜,對Stellantis普通股和Stellantis特別有表決權股票(如果適用)的特定持有人的税收後果將部分取決於該持有人的情況。因此,建議持有者諮詢自己的税務顧問,以全面瞭解在特定情況下收購、擁有和處置Stellantis普通股和Stellantis特別有表決權股票(如果適用)的荷蘭税收後果,包括荷蘭税法的適用性和效力。
在本節中,如果使用英語術語和短語來指代荷蘭概念,則此類術語和短語的含義應為荷蘭税法下同等的荷蘭概念的含義。本節中使用的術語“荷蘭”和“荷蘭”僅指荷蘭王國的歐洲部分。
本節假定Stellantis是有組織的,其業務的開展將使Stellantis被視為荷蘭居民,以荷蘭和任何其他司法管轄區之間的税收條約為目的。組織結構或Stellantis開展業務的方式的變化可能會使本節的內容失效,該部分將不會進行更新以反映任何此類變化。
本節以荷蘭税法為基礎(未公佈的判例法不包括在內),因為它在本表格的日期仍然有效。這一描述所依據的税法可能會發生變化,可能具有追溯力。任何此類更改都可能使本説明的內容無效,本説明將不會更新以反映此類更改。
荷蘭税收部分中的摘要不涉及持有Stellantis普通股和Stellantis特別投票權股票(如果適用)的非居民持有者的荷蘭税收後果:
i.根據荷蘭税法中特定的法定歸屬規則,出於荷蘭税務目的,可以被視為Stellantis普通股和Stellantis特別有表決權股票(如果適用)的所有者;
二、雖然原則上應繳納荷蘭公司税,但對於來自Stellantis普通股和Stellantis特別有表決權股票(如果適用)的收入,全部或部分具體免徵該税;
三、是1969年《荷蘭公司税法》所界定的投資機構;
四、是原則上應繳納荷蘭公司税,但完全或部分免徵荷蘭公司税的實體;
v.擁有Stellantis普通股,以及與管理委員會或監事會成員、僱傭關係、被視為僱傭關係或管理角色相關的Stellantis特別投票權股份(如果適用);
六、在Stellantis中擁有重大權益或在Stellantis中被視為擁有大量權益(出於荷蘭税務目的)。一般而言,任何人如(A)單獨擁有或被視為直接或間接擁有或被視為擁有5%或以上的Stellantis股份或任何類別股份的權益,或直接或間接擁有Stellantis的股份或任何類別股份的權利,或有權直接或間接收購Stellantis股份或與年度利潤的5%或以上有關的利潤參與憑證,或與Stellantis年度利潤的5%或以上有關的權益,或與Stellantis清算收益的5%或以上有關的權益,或與其血緣關係或婚姻關係的任何直系親屬(包括寄養子女)或為荷蘭税務目的而與其合夥人的任何直系親屬(包括寄養子女)一起擁有或被視為擁有Stellantis股份或任何類別股份的權利,或(B)在適用不承認條款後,該人持有該人在Stellantis的股份、獲得股份的權利或利潤參與證書。Stellantis普通股和Stellantis特別有表決權股票被視為獨立的股票類別;或
七.就荷蘭税收而言,作為一個法人實體和阿魯巴、庫拉索或聖馬丁島的居民應納税。
摘要的範圍
本節“重大荷蘭税收後果”中列出的荷蘭税收摘要僅適用於持有Stellantis普通股的股東,以及Stellantis特別有表決權股票的非居民持有者(如下所述)。
就本摘要而言,持有Stellantis普通股及(如適用)Stellantis特別投票權股份的持有人為該等股份的非居民持有人,而該持有人既非荷蘭居民,亦非荷蘭居民,則就荷蘭所得税或公司税而言,該持有人被視為荷蘭居民。
所得税和資本利得税
Stellantis普通股和Stellantis特別投票權(如果適用)的非居民持有者股票
個人
Stellantis普通股和Stellantis特別投票權股票(如果適用)的非居民持有人將不會就從Stellantis普通股和Stellantis特別投票權股票(如果適用)或與Stellantis普通股和(如果適用)Stellantis特別投票權股票獲得或被視為獲得的任何利益繳納荷蘭所得税,除非:
i.他從一家企業獲得利潤,無論是作為企業家還是根據對該企業淨值的共同權利,但不是作為股東,而且這種企業是通過荷蘭的常設機構或常駐代表全部或部分經營的,其Stellantis普通股和Stellantis特別有表決權股票(如適用)可歸於該常設機構或常駐代表;
二、他從Stellantis普通股和Stellantis特別有表決權股票(如果適用)獲得利益或被視為從Stellantis普通股或與Stellantis特別投票權股票相關的利益中獲得利益,該等利益應作為在荷蘭進行的雜項活動的利益徵税;或
三、他根據享有企業利潤份額的權利獲得利潤,而不是作為證券持有人,該企業在荷蘭得到有效管理,他的Stellantis普通股和Stellantis特別有表決權股票(如適用)應歸屬於哪個企業。
法人實體
持有Stellantis普通股以及Stellantis特別投票權股份(如果適用)的非居民持有人是法人實體,或包括協會、合夥企業和共同基金在內的實體,應作為法人實體納税。Stellantis普通股和(如果適用)Stellantis特別投票權股票的非居民持有人將不會就從或被視為從Stellantis普通股和(如果適用)Stellantis特別投票權股票獲得的或與其相關的任何利益繳納荷蘭公司税,除非:
i.它從直接經營的企業獲得利潤,該企業全部或部分是通過荷蘭的常設機構或常駐代表經營的,其Stellantis普通股和(如果適用)Stellantis特別有表決權股票應歸屬於該常設機構或常駐代表;或
二、它根據在荷蘭管理的企業淨值的共同權利獲得利潤,該企業不是作為證券持有人管理的,其Stellantis普通股和Stellantis特別有表決權股票(如適用)歸屬於該企業。
一般信息
就荷蘭税務而言,持有Stellantis普通股及(如適用)Stellantis特別投票權股份的非居民持有人不得僅因簽署及/或執行有關發行Stellantis普通股及(如適用)Stellantis特別投票權股份或Stellantis根據該等文件或根據Stellantis普通股及(如適用)Stellantis特別投票權股份履行其義務的文件,而透過荷蘭常設機構或常駐代表在荷蘭經營或被視為經營企業。
股息預提税金
Stellantis一般被要求從其分配的股息中預扣15%的荷蘭股息預扣税,但根據荷蘭國內法、歐盟運作條約或適用的荷蘭所得税條約的可能減免,取決於Stellantis普通股和Stellantis特別有表決權股票的特定持有人的個人情況。
本荷蘭語部分段落中使用的“Stellantis分配的股息”一詞包括但不限於以下內容:
•現金或實物分配、視為和推定分配以及未被確認為已繳資本的償還,用於荷蘭股息預扣税目的;
•清算收益和回購或贖回Stellantis普通股的收益,如果適用,Stellantis特別有表決權股票的收益超過荷蘭股息預扣税目的確認為繳入的平均資本;
•Stellantis普通股的面值,以及Stellantis向Stellantis普通股持有人發行的Stellantis特別有表決權股份的面值,以及Stellantis特別有表決權股份(如果適用)的面值,或Stellantis普通股或Stellantis特別有表決權股份的面值增加(視情況而定),前提是沒有似乎已經或將會做出為荷蘭股息預扣税目的確認的貢獻;以及
•除非(A)Stellantis股東大會已提前議決償還有關Stellantis普通股或Stellantis特別有表決權股份(視乎情況而定)的面值,而有關Stellantis普通股或Stellantis特別投票權股份的面值已因修訂Stellantis的組織章程細則而按同等數額減少。
贈與税和遺產税
就荷蘭贈與税或荷蘭遺產税而言,持有Stellantis普通股或(如適用)Stellantis特別有表決權股份的持有人,或在Stellantis特別有表決權股份(如適用)的持有人去世後,以贈與方式收購或當作收購Stellantis普通股及(如適用)Stellantis特別有表決權股份,不會產生荷蘭贈與税或荷蘭遺產税,除非Stellantis普通股持有者既不是荷蘭居民,也不是荷蘭居民,但如果Stellantis普通股持有人(如適用)Stellantis特別投票權股份成為荷蘭居民或被視為居民,並在贈與之日起180天內死亡。
就荷蘭贈與税和荷蘭遺產税而言,根據條件先例贈送Stellantis普通股和Stellantis特別有表決權股票(如果適用)被視為在滿足條件先例時作出。
增值税
發行Stellantis普通股和Stellantis特別有表決權股份(如適用)的任何代價將不會產生荷蘭增值税。
註冊税及税項
除法院費用外,荷蘭無須就轉讓Stellantis普通股及(如適用)Stellantis特別有表決權股份支付荷蘭登記税、轉讓税、印花税或任何其他類似文件税或税項。
陳列品
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展品 數 | 文件的説明 |
1.1 | 《Stellantis N.V.協會章程》英譯本。 |
1.2 | Stellantis N.V.公司註冊契約英譯本(引用2014年7月3日提交給美國證券交易委員會的F-4表格註冊聲明的附件3.2,文件第333-197229號) |
2.1 | 根據《交易法》第12條登記的註冊人證券的説明 |
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| 某些長期債務工具沒有一項涉及超過Stellantis N.V.合併資產10%的債務,沒有作為本20-F表的證據提交。Stellantis N.V.同意應美國證券交易委員會的要求,向其提供界定Stellantis N.V.及其合併子公司長期債務持有人權利的任何文書的副本。 |
4.1 | 菲亞特克萊斯勒汽車公司股權激勵計劃(合併內容參考2015年1月12日提交給美國證券交易委員會的S-8表格註冊説明書附件4.2,文件編號333-201440) |
4.2 | 標緻公司2017年4月10日業績分享計劃規則(參考2021年4月8日提交給美國證券交易委員會的S-8表格登記説明書附件4.3,第333-255128號文件) |
4.3 | 2018年4月9日標緻業績分享計劃規則(參考2021年4月8日提交給美國證券交易委員會的S-8表格登記聲明附件4.4,第333-255128號文件) |
4.4 | 標緻公司2019年5月20日業績分享計劃規則(參考2021年4月8日提交給美國證券交易委員會的S-8表格登記聲明附件4.5,第333-255128號文件) |
4.5 | 標緻公司2020年5月11日業績分享計劃規則(參考2021年4月8日提交給美國證券交易委員會的S-8表格登記聲明附件4.6,第333-255128號文件) |
4.6 | 2021年至2025年Stellantis N.V.股權激勵計劃(合併內容參考2021年5月5日提交給美國證券交易委員會的S-8表格註冊説明書附件4.3,文件第333-255788號) |
4.7 | 菲亞特克萊斯勒汽車公司薪酬政策(註冊成立參考2015年1月12日在美國證券交易委員會備案的S-8表格登記説明書附件4.3,檔案號333-201440) |
4.8 | Exor N.V.和菲亞特克萊斯勒汽車公司之間的承諾函,日期為2019年12月17日(通過引用2020年2月25日提交給美國證券交易委員會的Form 20-F年度報告附件4.4,第001-36675號文件) |
4.9 | 標緻公司、FFP公司和標緻公司之間於2019年12月17日發出的承諾函(通過引用2020年2月25日提交給美國證券交易委員會的20-F表格年度報告第001-36675號文件附件4.5併入) |
4.10 | 東風集團股份股份有限公司、東風集團股份(香港)國際有限公司和標緻股份有限公司於2019年12月17日發出的承諾函(合併日期為2020年2月25日提交給美國證券交易委員會的Form 20-F年度報告第001-36675號文件附件4.6) |
4.11 | Bpifrance Participations S.A.、Lion Participations S.A.S.和Peugeot S.A.於2019年12月17日發出的承諾信(合併內容參考2020年2月25日提交給美國證券交易委員會的Form 20-F年度報告附件4.7,第001-36675號文件) |
8.1 | 附屬公司 |
12.1 | 第302條行政總裁的證明 |
12.2 | 第302節首席財務官的證明 |
13.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官的證明 |
13.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明 |
15.1 | 安永會計師事務所和瑪澤律師事務所的信 |
23.1 | 安永股份有限公司同意。 |
23.2 | 安永等律師事務所和瑪澤律師事務所同意 |
101.SCH | XBRL分類擴展架構文檔 |
101.CAL | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
101.DEF | XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
101.LAB | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
101.PRE | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
表格20-F對照
下表列出了美國證券交易委員會提交20-F表格年度報告所需信息在文件中的位置。具體位置包括在“交叉引用”欄中。“頁面”一欄是指該章節(或小節)的起始頁,僅供參考。
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項目 | 部分 | 交叉引用 | 頁面 |
第一部分 |
第1項。 | 董事、高級管理人員和顧問的身份 | 不適用 | |
第二項。 | 優惠統計數據和預期時間表 | 不適用 | |
第三項。 | 關鍵信息 | | |
| B.資本化和負債 | 不適用 | |
| C.提出和使用收益的理由 | 不適用 | |
| D.風險因素 | 風險因素 | 92 |
第四項。 | 關於公司的信息 | | |
| A.公司的歷史和發展 | Stellantis概述 | 19 |
| | 展出的文件 | 7 |
| B.業務概述 | Stellantis概述 | 19 |
| | 我們的業務概述 | 23 |
| | 銷售概述 | 30 |
| | 按細分市場劃分的結果 | 71 |
| | 附註26(所作擔保、承諾和或有負債)對合並財務報表的影響 | 282 |
| | 環境及其他規管事宜 | 44 |
| C.組織結構 | 附註3(合併範圍)對合並財務報表的影響 | 213 |
| D.財產、廠房和設備 | 物業、廠房及設備 | 27 |
| | 重要的汽車組裝廠 | 314 |
項目4A。 | 未解決的員工意見 | 無 | |
第五項。 | 經營和財務審查 | MD&A概述 | 53 |
| | 預期的合併協同效應 | 22 |
| | 趨勢、不確定性和機遇 | 53 |
| | 附註2(編制基礎--概算的使用)對合並財務報表的影響 | 205 |
| | 非公認會計準則財務指標 | 59 |
| A.經營業績 | 經營成果 | 61 |
| B.流動資金和資本資源 | 流動性與資本資源 | 81 |
| | 附註22(債務)對合並財務報表的影響 | 268 |
| | 附註29(合併現金流量表的解釋性附註)對合並財務報表的影響 | 300 |
| C.研發、專利和許可證等。 | 研究與開發 | 24 |
| D.趨勢信息 | 趨勢、不確定性和機遇 | 53 |
| E.關鍵會計估計數 | 附註2(編制基礎--概算的使用)對合並財務報表的影響 | 205 |
| G.安全港 | 有關前瞻性陳述的警告性陳述 | 8 |
| F.非公認會計準則財務計量 | 非公認會計準則財務指標 | 59 |
| | | | | | | | | | | |
項目 | 部分 | 交叉引用 | 頁面 |
| | 經營成果 | 61 |
第六項。 | 董事、高級管理人員和員工 | | |
| A.董事和高級管理人員 | 董事會 | 117 |
| | 高級管理層 | 126 |
| B.補償 | 薪酬報告 | 158 |
| | 高級管理層 | 126 |
| | 附註26(關聯方交易)對合並財務報表的影響 | 279 |
| C.董事會慣例 | 審計委員會 | 123 |
| | 薪酬委員會 | 124 |
| | ESG委員會 | 125 |
| D.員工 | 員工 | 29 |
| E.股份所有權 | 董事的股份所有權 | 122 |
第7項。 | 大股東和關聯方交易 | | |
| A.主要股東 | 大股東 | 21 |
| B.關聯方交易 | 附註26(關聯方交易)對合並財務報表的影響 | 279 |
| C.專家和律師的利益 | 不適用 | |
第八項。 | 財務信息 | | |
| A.合併報表和其他財務信息 | 合併財務報表 | 179 |
| | 銷售概述 | 30 |
| | 附註26(所作擔保、承諾和或有負債)對合並財務報表的影響 | 282 |
| | 我們的分享信息 | 316 |
| B.重大變化 | 財務和其他數據的列報 | 7 |
第九項。 | 報價和掛牌 | | |
| A.優惠和上市詳情 | 我們的分享信息 | 316 |
| B.配送計劃 | 不適用 | |
| C.市場 | 我們的分享信息 | 316 |
| D.出售股東 | 不適用 | |
| E.稀釋 | 不適用 | |
| F.發行債券的費用 | 不適用 | |
第10項。 | 附加信息 | | |
| A.股本 | 不適用 | |
| B.組織備忘錄和章程 | 關於Stellantis股票的公司章程和信息 | 129 |
| C.材料合同 | 附註19(基於股份的薪酬)對合並財務報表的影響 | 253 |
| | 附註27(股權)對合並財務報表的影響 | 288 |
| D.外匯管制 | 關於Stellantis股票的公司章程和信息 | 129 |
| E.徵税 | 税收 | 318 |
| F.股息和支付代理人 | 不適用 | |
| G.專家的發言 | 不適用 | |
| H.展出的文件 | 展出的文件 | 7 |
| 一、附屬信息 | 不適用 | |
第11項。 | 數量和質量披露 | 附註31(關於金融風險的定性和定量信息)對合並財務報表的影響 | 302 |
| | | | | | | | | | | |
項目 | 部分 | 交叉引用 | 頁面 |
第12項。 | 除股權證券外的其他證券説明 | | |
| A.債務證券 | 不適用 | |
| B.認股權證和權利 | 不適用 | |
| C.其他證券 | 不適用 | |
| D.美國存托股份 | 無 | |
第II部 |
第13項。 | 違約、拖欠股息和拖欠股息 | 無 | |
第14項。 | 對擔保持有人權利和收益使用的實質性修改 | 無 | |
第15項。 | 控制和程序 | 控制和程序 | 175 |
項目16A。 | 審計委員會財務專家 | 審計委員會 | 123 |
項目16B。 | 道德守則 | 行為規範 | 150 |
項目16C。 | 首席會計師費用及服務 | 首席會計師費用及服務 | 316 |
項目16D。 | 對審計委員會的上市標準的豁免 | 無 | |
項目16E。 | 發行人及關聯購買人購買股權證券 | 無 | |
項目16F。 | 變更註冊人的認證會計師 | 更改註冊人的認證會計師 | 317 |
項目16G。 | 公司治理 | 荷蘭公司治理實踐與紐交所上市標準的差異 | 153 |
第16H項。 | 煤礦安全信息披露 | 無 | |
項目16I。 | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 無 | |
第三部分 |
第17項。 | 財務報表 | 合併財務報表 | 179 |
第18項。 | 財務報表 | 合併財務報表 | 179 |
項目19. | 陳列品 | 陳列品 | 327 |
簽名
註冊人特此證明,它符合提交20-F表格的所有要求,並已正式安排並授權以下籤署人代表其簽署本年度報告。
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| | STELLANTIS N.V. |
| | (註冊人) |
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| | 發信人: | 理查德·K·帕爾默 |
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| | 姓名:理查德·K·帕爾默 |
| | 職位:首席財務官 |
日期: | 2022年2月25日 | | |