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華盛頓特區，20549
表格10-K
| | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告 |
截至本財政年度止12月31日, 2021
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
的過渡期 至
佣金文件編號001-31940
F.N.B.公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | |
| 賓夕法尼亞州 | | 25-1255406 |
(述明或其他司法管轄權
公司或組織) | | (税務局僱主
識別號碼) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 北岸中心一號， | 聯邦街12號， | 匹茲堡, | 帕 | | 15212 |
| (主要執行辦公室地址) | | (郵政編碼) |
註冊人的電話號碼，包括區號：800-555-5455
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| 根據該法第12(B)條登記的證券： | | | | |
| | | | |
| 每個班級的標題 | | 交易代碼 | | 註冊所在的交易所名稱 |
| 普通股，每股面值0.01美元 | | FNB | | 紐約證券交易所 |
| | | | |
存托股份每股相當於1/40的權益
固定利率對浮動利率的非累計永久份額
優先股，E系列 | | FNBPrE | | 紐約證券交易所 |
根據該法第12(G)條登記的證券：無
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。是的☐不是 ☒
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
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| 大型加速文件服務器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ |
| | | |
| 非加速文件管理器 | ☐ | 規模較小的報告公司 | ☐ |
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| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ No ☒
註冊人在2021年6月30日由非關聯公司持有的已發行有投票權普通股的總市值，按該日在紐約證券交易所報價的每股收盤價12.33美元確定，為$3,814,544,208.
截至2022年1月31日，註冊人有未完成的353,095,351普通股。
以引用方式併入的文件
F.N.B.公司將根據第14A條為2022年5月10日舉行的股東年會提交的最終委託書的部分內容通過引用併入本Form 10-K年度報告第III部分第10、11、12、13和14項。F.N.B.公司將於2022年4月15日或之前向美國證券交易委員會提交最終委託書。
索引
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| | 頁 |
| 縮略語和術語詞彙 | |
| | |
| 第一部分 | | |
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| 第1項。 | 公事。 | 3 |
| | |
| 第1A項。 | 風險因素。 | 23 |
| | |
| 項目1B。 | 未解決的員工評論。 | 37 |
| | |
| 第二項。 | 財產。 | 37 |
| | |
| 第三項。 | 法律訴訟。 | 38 |
| | |
| 第四項。 | 煤礦安全信息披露。 | 38 |
| | |
| 第II部 | | |
| | |
| 第五項。 | 註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場。 | 40 |
| | |
| 第7項。 | 管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。 | 41 |
| | |
| 第7A項。 | 關於市場風險的定量和定性披露。 | 81 |
| | |
| 第八項。 | 財務報表和補充數據。 | 82 |
| | |
| 第九項。 | 與會計師在會計和財務披露方面的變更和分歧。 | 161 |
| | |
| 第9A項。 | 控制和程序。 | 161 |
| | |
| 項目9B。 | 其他信息。 | 161 |
| | |
| 項目9C。 | 披露妨礙檢查的外國司法管轄區。 | 161 |
| | |
| 第三部分 | | |
| | |
| 第10項。 | 董事、高管和公司治理。 | 162 |
| | |
| 第11項。 | 高管薪酬。 | 162 |
| | |
| 第12項。 | 若干實益擁有人的擔保所有權及管理層及相關股東事宜。 | 162 |
| | |
| 第13項。 | 某些關係和相關交易，以及董事的獨立性。 | 162 |
| | |
| 第14項。 | 首席會計費及服務費。 | 162 |
| | |
| 第四部分 | | |
| | |
| 第15項。 | 展品、財務報表明細表。 | 163 |
| | |
| 第16項。 | 表格10-K摘要。 | 164 |
| | |
簽名 | | 165 |
縮略語和術語詞彙
| | | | | | | | | | | | | | |
首字母縮寫 | 描述 | | 首字母縮寫 | 描述 |
| ACL | 信貸損失準備 | | 公認會計原則 | 美國公認會計原則 |
AFS | 可供出售 | | 《格拉斯哥法案》 | 1999年《格拉姆-利奇·布萊利法案》 |
美國鋁業公司 | 資產/負債委員會 | | GSE | 政府支持的實體 |
AOCI | 累計其他綜合收益 | | HTM | 持有至到期 |
| ARRC | 另類參考利率委員會 | | 霍華德 | 霍華德·班科普公司 |
ASC | 會計準則編撰 | | 平顯 | 住房和城市發展部 |
ASU | 會計準則更新 | | IDI | 參保存管機構 |
AULC | 對無資金的貸款承諾的免税額 | | IRLC | 利率鎖定承諾 |
博利 | 銀行自營人壽保險 | | LCR | 流動性覆蓋率 |
巴塞爾協議III | 巴塞爾協議III資本規則 | | LGD | 違約造成的損失 |
《六六六法案》 | 1956年修訂的《銀行控股公司法》 | | 倫敦銀行同業拆借利率 | 倫敦銀行間同業拆借利率 |
CARE法案 | 冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法 | | LIHTC | 低收入者住房税收抵免 |
CECL | 當前預期信貸損失 | | LTV | 貸款價值比 |
CET1 | 普通股權益1級 | | 婦幼保健 | 手頭現金月數 |
CFPB | 消費者金融保護局 | | MD&A | 管理層對財務問題的探討與分析 經營狀況和經營成果 |
新冠肺炎 | 2019年新冠狀病毒病 | | MSA | 抵押貸款服務資產 |
CRA | 1977年《社區再投資法案》 | | MSR | 抵押貸款償還權 |
差異 | 存款保險基金 | | 紐交所 | 紐約證券交易所 |
《多德-弗蘭克法案》 行動 | 《多德-弗蘭克華爾街改革與消費者法案》 2010年《保護法》 | | 保監處 | 其他綜合收益 |
美國司法部 | 美國司法部 | | OCC | 貨幣監理署 |
差熱分析 | 遞延税項資產 | | 奧利奧 | 擁有的其他房地產 |
DTL | 遞延税項負債 | | PCD | 購買信用惡化 |
經濟上的 《增長法案》 | 經濟增長、監管放鬆和 《消費者保護法》 | | PCI | 購買信用減值 |
ERISA | 1974年《僱員退休收入保障法》 | | 賓夕法尼亞-俄亥俄州 | 賓夕法尼亞-俄亥俄人壽保險公司 |
FASB | 財務會計準則委員會 | | PPP | 工資保障計劃 |
| 《外國直接投資法案》 | 《聯邦存款保險法》 | | RESPA | 《房地產結算程序法》 |
FDIC | 美國聯邦存款保險公司 | | 存款準備金 | 中間價改革 |
FDICIA | 美國聯邦存款保險公司 1991年《改善法案》 | | R&S | 合理和可支持的 |
FHLB | 聯邦住房貸款銀行 | | SBA | 小企業管理局 |
FINRA | 金融業監管局 | | SBIC | 小企業投資公司 |
FNB | F.N.B.公司 | | 美國證券交易委員會 | 美國證券交易委員會 |
FNBIA | F.N.B.投資顧問公司 | | 軟性 | 有擔保的隔夜融資利率 |
FNBPA | 賓夕法尼亞第一國民銀行 | | SOX | 2002年薩班斯-奧克斯利法案 |
FNIA | 第一國家保險公司 | | TCJA | 2017年減税和就業法案 |
聯邦全國過渡委員會 | 第一國民信託公司 | | TDR | 問題債務重組 |
聯邦公開市場委員會 | 聯邦公開市場委員會 | | 蒂拉 | 《借貸中的真理法案》 |
FSOC | 金融穩定監督委員會 | | TPS | 信託優先證券 |
FRB | 美國聯邦儲備理事會 系統 | | 美國 | 美利堅合眾國 |
FTE | 全額應税等價物 | | 科大 | 美國財政部 |
FVO | 公允價值期權 | | VIE | 可變利息實體 |
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第一部分
前瞻性聲明：F.N.B.Corporation已經並可能繼續就我們對收益、收入、費用、資本水平、資產質量或其他未來財務或業務表現、戰略或預期的前景或預期，或法律、監管或監督事項對我們業務運營或績效的影響發表書面或口頭的前瞻性聲明。這份Form 10-K年度報告(該報告)還包括前瞻性陳述。見本報告項目7中關於前瞻性信息的警示聲明。
在本報告中，術語“FNB”、“公司”、“我們”、“我們”和“我們”在適當的情況下是指F.N.B.公司及其子公司。
項目1.業務
概述
我們是一家賓夕法尼亞州的公司，一家銀行控股公司和一家金融控股公司。與我們的子公司一起，我們自1864年以來一直在經營。我們的主要執行辦公室位於賓夕法尼亞州匹茲堡聯邦街12號，郵編：15212。作為一家多元化的金融服務控股公司，FNB通過我們的子公司提供全方位的金融服務，主要是通過我們最大的子公司FNBPA領導的子公司網絡向我們市場區域的消費者、公司、政府和中小型企業提供全方位的金融服務。我們的業務戰略主要側重於提供優質的、以消費者和商業為基礎的金融服務，以適應我們所服務的每個市場的需求。我們尋求保持我們的社區導向，為當地管理層提供一定的決策自主權，使他們能夠更快地響應客户要求，並專注於其市場範圍內的交易。我們尋求在地方一級保留一些決策，但我們擁有集中的法律、貸款審查、信貸承保、會計、投資、審計、貸款操作、存款操作和數據處理功能。這些過程的集中化使我們能夠保持這些職能的一致質量，並實現一定的規模經濟。
截至2021年12月31日，我們有三個可報告的業務部門：社區銀行、財富管理和保險，其餘業務在其他。截至2021年12月31日，我們在賓夕法尼亞州、俄亥俄州、馬裏蘭州、西弗吉尼亞州、北卡羅來納州、南卡羅來納州、華盛頓特區和弗吉尼亞州擁有334個社區銀行辦事處。
截至2021年12月31日，我們的總資產為400億美元，貸款為250億美元，存款為320億美元。見本報告第7項MD&A和第8項“財務報表和補充數據”。
互聯網信息
我們的網站是http://www.fnb-online.com，有關FNB和投資者關係的信息位於“關於我們”的標題下。我們使用我們的網站發佈公司信息，包括作為一種披露材料、非公開信息的手段，並遵守我們在FD法規下的披露義務。我們通常在首次使用與財務相關的新聞稿之前或之後立即發佈和提供，包括收益新聞稿和補充財務信息，各種美國證券交易委員會備案文件，包括年度、季度和當前報告和委託書，與收益相關的演示材料和其他投資者電話會議或活動在我們的公司網站上。在某些情況下，這些信息可能與投資者相關，但指向客户，在這種情況下，可以通過我們網站的主頁直接訪問這些信息，而不是“關於我們-投資者信息”。除了關注我們的新聞稿、美國證券交易委員會申報文件、公開電話會議和網絡廣播外，投資者還應關注我們網站的投資者關係部分。對於收益和其他電話會議或事件，我們通常在我們發佈的材料中包括一份關於前瞻性和非GAAP財務信息的警示聲明，當我們提供非GAAP財務信息時，我們會提供GAAP對賬。此類GAAP對賬可能出現在適用陳述的材料中、先前陳述的材料中或我們的年度、季度或當前報告中。
美國證券交易委員會報告和公司治理信息
我們遵守1934年證券交易法(交易法)的信息要求，並根據交易法，我們向美國證券交易委員會提交年度、季度和當前報告、委託書和其他信息。我們的10-K表格年度報告、10-Q表格季度報告、當前的8-K表格報告以及根據交易法第13(A)或15(D)節提交或提交的這些報告的修正案，在我們以電子方式向美國證券交易委員會和美國證券交易委員會網站www.sec.gov提交或提供這些報告後，可在合理可行的情況下儘快在我們網站的“關於我們”部分的投資者信息(點擊美國證券交易委員會備案鏈接進入)下獲得。
儘管如此，本段提及的本公司網站所載資料並未以參考方式併入本10-K表格年度報告內。此外，在我們網站“投資者”標題下的“關於我們”部分，您可以點擊“公司治理”查看以下內容：(I)我們的行為準則和道德準則；(Ii)我們的公司治理準則；(Iii)我們董事會每個現行委員會的章程；以及(Iv)與相關人士交易有關的政策。我們還打算在我們網站的投資者信息部分披露美國證券交易委員會和紐約證券交易所規則要求披露的對我們行為準則的任何修訂和對我們行為準則的豁免。所有這些公司治理材料也可以免費印刷，要求書面聯繫的股東：F.N.B.Corporation，注意：公司祕書辦公室，聯邦街12號，5號這是賓夕法尼亞州匹茲堡Floor，郵編15212。
我們的註冊投資顧問子公司受1940年《投資顧問法案》和美國證券交易委員會頒佈的相關規章制度的約束。我們的投資顧問子公司也受到州或地方司法管轄區的額外監管。美國證券交易委員會具有積極的執法職能，可以監督投資顧問，並可以採取行動，導致罰款、恢復原狀、限制允許的活動、取消繼續開展某些活動的資格，以及無法依賴某些優惠豁免。某些類型的違規和違規行為也會影響我們迅速向資本市場發行新證券的能力。
業務細分
除以下有關本公司業務分部的資料外，更詳細的資料載於本報告第8項附註24“綜合財務報表附註”“業務分部”。截至2021年12月31日，FNB擁有三個業務部門，其中最大的是社區銀行部門，由一家地區性社區銀行組成。財富管理部門由一家信託公司、一家註冊投資顧問和一家子公司組成，該子公司通過與非關聯持牌經紀-交易商實體的第三方網絡安排提供經紀-交易商服務。保險部門由一家保險機構和一家再保險公司組成。
社區銀行
我們的社區銀行部門由FNBPA組成，提供商業和消費銀行服務。商業銀行解決方案包括企業銀行、小企業銀行、投資房地產融資、商業信貸、資本市場和租賃融資。消費銀行產品和服務包括存款產品、抵押貸款、消費貸款以及一整套移動和網上銀行服務。此外，FNBPA的子公司Bank Capital Services，LLC向需要新設備或舊設備的客户提供商業貸款和租賃。截至2021年12月31日，我們的社區銀行部門在七個州和哥倫比亞特區運營。我們的分支網絡覆蓋幾個主要的大都市地區，包括：賓夕法尼亞州匹茲堡；馬裏蘭州巴爾的摩；俄亥俄州克利夫蘭；華盛頓特區；以及北卡羅來納州的夏洛特、羅利、達勒姆和皮德蒙特三合會(温斯頓-塞勒姆、格林斯伯勒和高點)。
社區銀行部門的目標是通過增加與現有客户的業務來實現高質量、有利可圖的收入增長，通過FNBPA現有的分支機構吸引新的客户關係，並通過新開設的分支機構和建立貸款生產辦公室來擴展到新的和現有的市場。我們認為社區銀行部門通過交叉銷售我們其他業務部門提供的產品和服務，是一個重要的收入機會來源。
社區銀行部門的貸款理念是建立高質量的客户關係，同時通過嚴格的信貸審批標準(包括對可變現抵押品價值的獨立分析)將信貸損失降至最低，按行業、地理位置、產品和借款人分散我們的貸款組合，並對貸款組合進行持續審查和管理。商業貸款通常發放給社區銀行部門所服務的地理市場領域內的老牌企業。
社區銀行部門維護建立承保標準和流程的正式政策。我們的商業貸款政策要求，除其他事項外，商業貸款必須被承銷，以證明借款人的財務能力，以支持償還貸款所需的現金流。商業貸款政策還包含適用於特定貸款產品或業務範圍的其他指導方針和要求。消費貸款產品旨在滿足我們市場消費者對個人和家庭用途的多樣化信貸需求。我們的消費貸款政策和程序要求潛在借款人提供適當和準確的財務信息，以幫助我們的貸款承保人員做出信貸決策。具體信息要求根據貸款類型、風險狀況和二級投資者要求而有所不同。
社區銀行部門的貸款或存款並無重大部分來自單一客户或一小羣客户，而社區銀行部門損失任何一名客户的貸款或存款或一小部分客户的貸款或存款不會對社區銀行部門或FNB造成重大不利影響。大部分貸款和存款是在社區銀行業務所在的地理市場區域內產生的。
財富管理
我們的財富管理部門為個人、公司和退休基金以及社區銀行部門的現有客户提供財富管理服務，這些客户主要位於我們的地理市場內。
我們的財富管理業務是通過FNBPA的三家子公司進行的。FNTC提供廣泛的個人和公司信託服務，包括遺產和信託遺產的管理。截至2021年12月31日，信託資產管理的公允價值約為82億美元。FNTC被要求根據監管要求保持一定的最低資本化水平。FNTC定期衡量其資本狀況，以確保維持所有最低資本水平。
我們的財富管理部門還包括另外兩家子公司。First National Investment Services Company LLC通過與第三方特許經紀公司建立網絡關係，為財富管理部門的客户提供廣泛的投資產品和服務。FNBIA是一家在美國證券交易委員會註冊的投資顧問公司，為財富管理部門的客户提供以共同基金、年金、股票和債券為特色的全面投資計劃。
財富管理分部的業務並無從單一客户或一小羣客户取得任何重大部分，而財富管理分部失去任何一位客户的業務或一小部分客户的業務不會對財富管理分部或FNB造成重大不利影響。
保險
我們的保險部門主要通過FNIA運營，FNIA是FNB的子公司。FNIA是一家提供全方位服務的保險經紀機構，通過主要承運人向主要在FNB地理市場內的企業和個人提供多種商業和個人保險。FNIA的目標是通過向社區銀行部門的現有客户進行交叉銷售來增加收入，並通過自己的渠道獲得新客户。
我們的保險部門還包括再保險子公司賓夕法尼亞-俄亥俄州。賓夕法尼亞-俄亥俄州沒有積極承保新保單。此外，FNBPA擁有一家直接子公司First National Corporation，該公司提供所有權保險產品。
保險分部的業務並無重大部分來自單一客户或一小部分客户，而保險分部失去任何一位客户的業務或一小部分客户的業務，不會對保險分部或FNB造成重大不利影響。
其他
我們還經營其他非銀行子公司，這些子公司不被視為FNB的須報告部門。F.N.B.Capital Corporation，LLC(FNBCC)是一家商業銀行子公司，為需要典型商業銀行貸款產品範圍以外的金融援助的中小型企業提供夾層融資選擇。FNBCC在Tecum Capital Partners，L.P.(前身為F.N.B.Capital Partners，L.P.)有23.1%的資金承諾。(TECUM)，一種由美國SBA授權的SBIC。Tecum不是FNB的附屬公司或子公司。Waubank Securities LLC是一家有限的經紀自營商子公司，被動參與公司和市政承銷。我們有三家公司向第三方投資者發行了TPS：F.N.B.法定信託II、亞德金谷法定信託I和FNB金融服務資本信託I，最後兩家是在收購中假定的。FNB金融服務公司和FNB消費者金融服務公司是FNB的子公司，分別是FNB金融服務公司的普通合夥人和有限合夥人。FNB金融服務公司是一家為發行、管理和償還附屬票據而成立的公司。從這些次級票據發行中獲得的收益是FNB的一般資金來源。有關這些附屬公司的某些財務資料，連同母公司及公司間的抵銷，已列入本報告第8項附註24“業務分部”內的“母公司及其他”類別。
市場領域與競爭
我們在七個州和哥倫比亞特區開展業務。我們的市場覆蓋範圍包括：賓夕法尼亞州的匹茲堡；馬裏蘭州的巴爾的摩；俄亥俄州的克利夫蘭；華盛頓特區；以及北卡羅來納州的夏洛特、羅利、達勒姆和皮埃蒙特三合會(温斯頓-塞勒姆、格林斯伯勒和高點)。
我們與大量銀行和非銀行金融機構以及其他從事信貸發放業務的貸款人競爭貸款、存款和金融服務業務，包括金融科技公司和市場貸款人。貸款競爭主要來自商業銀行、儲蓄銀行、抵押貸款銀行公司、信用社、保險公司和其他金融服務公司。對存款最直接的競爭來自商業銀行、儲蓄銀行和信用社。對存款的競爭來自金融科技公司、共同基金、證券經紀公司和保險公司等非存款類競爭對手。在提供財富和資產管理服務以及保險經紀服務方面，我們的子公司與許多其他金融服務公司、經紀公司、共同基金公司、投資管理公司、信託和受託服務提供商以及保險機構展開競爭。對貸款和存款的競爭取決於多個因素，其中包括客户服務、所提供的產品和服務的質量和範圍、價格、聲譽、貸款和存款利率以及貸款限額。此外，我們能否繼續有效地競爭，在很大程度上有賴於留住和激勵我們的員工，以及我們吸引新員工的能力，同時有效地管理薪酬和其他費用，特別是在最近通脹的工資壓力下。
有效部署和使用技術的能力是金融服務業的重要競爭因素。技術不僅在提供金融服務、風險管理、遵守法規和客户信息安全方面很重要，而且在處理信息方面也很重要。FNB和我們的每一家子公司必須不斷進行技術投資，以保持在金融服務業的競爭力。FNBPA執行了幾項舉措，整合和簡化了其實體分支機構和電子交付渠道。
人力資本
我們致力於吸引、留住和發展優秀人才。這一承諾還延伸到建立一支反映不同文化、種族和背景並促進創造力、創新和全面成功的多元化勞動力隊伍。為了支持這種對我們人力資本的關注，我們採用了幾種戰略，為我們的員工提供一個安全的環境，幫助識別、提拔和培養未來的領導者。我們的特殊文化為我們獲得了超過35個工作場所獎項做出了貢獻。2021年初，我們被獨立研究公司Energage根據員工反饋評為美國最佳工作場所，這是我們有史以來第一次獲得全國僱主認可，繼續增加這一令人印象深刻的榜單。作為該獎項計劃的一部分，我們還被評為美國金融服務業的全國最佳工作場所。我們重申了2022年我們對美國最佳職場的認可。此外，我們還多次被列入Just Capital精選的從事重要商業行為的公司年度名單，部分原因是對我們在收入不平等、種族平等和員工機會方面的員工做法進行了評估。截至2022年1月31日，FNB及其子公司擁有3886名全職員工和294名兼職員工。
招聘。 我們致力於建立一支多元化和包容性的勞動力隊伍，並取得了巨大成功，與就業和招聘中心、學院和大學(包括歷史上的黑人學院和大學)以及專注於多樣性的組織建立了互惠互利的夥伴關係，幫助我們確定和吸引不同的候選人。除了在這些組織發佈職位外，我們的領導人還參加這些合作伙伴舉辦的活動，以提升我們作為首選僱主的品牌。
員工發展。我們將資源集中在培養領導者和促進組織內部晉升的計劃上。這包括一項導師計劃、繼任計劃和領導力計劃，由我們專門的培訓部門團隊管理，以進一步發展我們的招聘努力所吸引的人才。
多樣性。我們有一個積極的多樣性理事會，它在促進我們文化中的多樣性、公平和包容性方面發揮着積極的領導作用。多樣性理事會負責促進包容各方的文化和工作環境，吸引、留住和培養來自廣泛領域的最優秀人才，以在組織各級建立一支多樣化、高生產率的勞動力隊伍。多元化理事會支持我們的使命，即建立一支讓員工能夠學習、成長和成功的勞動力隊伍，並支持我們對勞動力多樣性、公平和包容性的承諾。它支持公司和員工在多樣性、公平、機會和包容性方面的倡議。
多樣性理事會的成員構成反映了本組織內部的多樣性。此外，成員資格代表組織中的每個地區，以及各種業務和職位級別。
訂婚。我們定期徵求員工的反饋意見，並在2020年進行了一年兩次的敬業度調查。這項敬業度調查收集了關於員工經歷的見解，以幫助我們塑造未來的成功。本組織各級，包括董事會，都對結果進行審查。經理們制定行動計劃，瞄準調查重點領域的機會。與多個行業相比，我們在整體敬業度重點領域的得分始終使我們處於傑出類別。
補償。我們的薪酬理念是創建一個支持我們的使命和價值觀的計劃。薪酬計劃是一種管理工具，當與有效的溝通計劃保持一致時，旨在支持、加強我們的價值觀、業務戰略、運營和財務需求，並使其與我們的戰略目標保持一致。我們為入門級和一線員工提供最低15美元/小時的起薪。
我們相信，通過具有競爭力的基本工資、短期激勵計劃和長期激勵計劃的薪酬計劃，對於鼓勵行為設定績效預期、提高服務質量和生產率、承認對我們成功的貢獻，同時還避免激勵我們的財務狀況存在不必要的風險，是必不可少的。
我們的高管薪酬計劃由我們董事會的薪酬委員會與領先的獨立薪酬諮詢公司合作監督。此外，對我們全公司薪酬理念和計劃的監督和審查是由管理層薪酬委員會與我們的董事會協商進行的。這個由FNB董事長總裁和首席執行官擔任主席的團隊定期開會，以促進公平的薪酬計劃，實現以業績為導向的工作文化，促進公司增長，獎勵專注於客户需求的員工，同時避免對客户的不當行為，並展示適當的風險管理行為。
價值觀和培訓。通過致力於道德行為、穩固的聲譽以及這些優勢在我們公司內部和為我們的客户創造的合規和穩定的堅定記錄，我們努力保持健全的財務實踐和治理流程。
員工完成季度和年度特定工作培訓，包括監管和合規要求以及道德標準，以增加對金融服務業所需標準的瞭解。
此外，我們為員工提供各種渠道來舉報不道德行為，而不會對他們產生影響，例如FNB的道德熱線。我們鼓勵員工報告任何可能對我們造成財務或聲譽損害的問題。
身體健康。我們對每個員工的個人和職業福祉的承諾超出了具有競爭力的薪酬和福利方案的範圍。創新的員工友好計劃和政策旨在通過提供資源支持心理、身體和財務健康來幫助團隊成員保持健康、有意義的工作/生活平衡，並定期擴大。這包括育兒假和護理員假、向員工健康儲蓄賬户繳款、收養援助和後備託兒計劃，這些計劃旨在為員工提供經濟支持和休假時間，以便他們專注於新的家庭成員。
安全問題。員工和客户的安全仍然是我們最關心的問題，特別是在制定我們對正在發生的新冠肺炎疫情的應對措施方面。員工安全和支持是我們應對疫情的關鍵支柱。
政府監管與監管
以下摘要闡述了適用於FNB、FNBPA以及我們的子公司和聯營公司的監管框架的某些重要要素。金融服務業受到廣泛的監管監督，尤其是銀行控股公司、銀行及其附屬公司(取決於特許經營和商業活動)受到聯邦儲備委員會、貨幣監理局、聯邦存款保險公司、CFPB、美國證券交易委員會、FINRA和各種州監管機構的監督、監管和審查。監管FNB及其附屬公司的法律和監管框架通常旨在保護儲户和客户、聯邦DIF、美國銀行和金融體系以及整個金融市場；然而，這個框架並不是專門保護股東的。本節描述了適用於FNB及其附屬公司的法律和法規的重要內容。如果下列信息描述的是法律和法規規定或政府政策，則此類描述通過參考此處引用的法規、法規和政策的全文進行限定。此外，FNB的某些公開披露、內部控制環境、風險和資本管理以及公司治理原則必須遵守SOX、經2018年經濟增長法案修訂的多德-弗蘭克法案、根據1933年證券法修訂的美國證券交易委員會相關法規和規則以及交易法。此外，FNB還受紐約證券交易所上市公司規則的約束。
政治、經濟和行業事件以及其他因素可能會影響美國國會、州立法機構以及聯邦和州監管機構對銀行業法律、法規和政策的變化。除了法律法規，州和聯邦銀行監管機構可能會發佈政策聲明、解釋性信函和類似的書面指導，這有時會實質性地改變監管預期。適用於我們的法規、法規或監管政策的任何變化，包括其解釋、預期或實施的變化，都可能對我們的業務或組織產生實質性影響。
近年來，由於金融危機以及其他因素，如技術和市場的變化，法律法規的範圍、對風險管理的期望和監管的力度都有所增加。銀行業和金融服務業的監管執法和罰款也大幅增加。其中許多變化是由於頒佈了《多德-弗蘭克法案》和通過了實施條例而發生的，其中大部分現已到位。
根據經濟增長法案實施的OCC法規將覆蓋銀行進行壓力測試的最低資產門檻從100億美元提高到2500億美元。這導致FNB和FNBPA不再受到多德-弗蘭克法案壓力測試要求的約束，但我們繼續自願執行符合我們銀行監管機構安全和穩健預期的資本壓力測試。
《經濟增長法》還在一些合規領域頒佈了幾項重要變化，銀行機構為此發佈了指導文件和實施條例，包括：
•禁止聯邦銀行監管機構對高波動性商業房地產敞口(HVCRE)施加更高的資本標準，除非它們用於收購、開發或建設(ADC)貸款，並澄清ADC的地位；
•要求聯邦銀行業監管機構修改LCR規則，使所有符合條件的投資級、流動性和可隨時出售的市政證券都被視為2B級流動資產，使它們更具吸引力；
•豁免某些涉及農村地區房地產且價值低於40萬美元的交易的評估要求；以及
•指示CFPB就TILA-RESPA綜合披露規則對抵押貸款假設交易和建築至永久住房貸款的適用性以及貸款人可以在多大程度上依賴不反映最近監管變化的模型披露提供指導。(見《風險因素-標題》下的討論“我們可能會受到法律變化的不利影響，特別是銀行業監管的變化”)。
一般信息
FNB是一個獨立於我們子公司的法律實體。根據經修訂的BHC法案，FNB被作為銀行控股公司進行監管，該法案一般限制銀行控股公司從事銀行業務以外的業務活動以及某些密切相關的活動。FNB根據BHC法案被選為金融控股公司，因此可以從事比銀行控股公司更廣泛的金融和相關活動。選擇和保持金融控股公司地位的能力受到某些條件的制約。
作為一家金融控股公司和銀行控股公司，FNB受到修訂後的BHC法案的監管，並受到FRB的監管、檢查、審查和監督。
根據BHC法案，FRB是金融控股公司的“保護傘”監管者。此外，金融控股公司的經營實體，包括其子公司經紀自營商、投資經理、投資諮詢公司、保險公司和銀行，酌情受各種聯邦和州“職能”監管機構和自律組織(如FINRA)的管轄。
我們的子公司銀行FNBPA和FNBPA的子公司信託公司FNTC是全國性的銀行協會，受到OCC的監管、監督和審查，OCC是科大的一個局。FNBPA還受制於CFPB、FDIC、FRB和其他聯邦和州監管機構的某些監管要求，包括但不限於保持存款準備金的要求、資本要求、對股息的限制、對可能授予的貸款的類型和金額的限制以及可能對貸款收取的利息、關聯交易、CRA、消費者合規和反歧視法律以及不公平、欺騙性或濫用行為和做法的禁令、監督聯邦銀行保密法規定的義務和反洗錢要求，
對可能進行的投資類型、網絡安全和消費者隱私要求、可能從事的活動以及可能提供的服務類型的限制。除了聯邦銀行法的監督、監管和執行以及聯邦銀行監管機構的監管外，FNB及其子公司還受到各種其他法律法規的約束，並受到其他監管機構的監督和審查，所有這些都直接或間接地影響到FNB的運營和管理，以及我們向股東進行分配的能力。如果我們不遵守這些或其他適用的法律和法規，我們可能會受到民事罰款、施加停止令或其他書面指令、解除管理，在某些情況下，我們的監管機構還會施加刑事處罰。
根據GLB法案，FNB等銀行控股公司因其“資本充足”和“管理良好”而符合金融控股公司的資格，它們擁有廣泛的權力從事金融性質的活動或此類金融活動附帶的活動，包括保險承銷和經紀、商業銀行、證券承銷、交易和做市；以及FRB在與科技部長協商後確定為金融性質的、附帶的或補充金融活動的其他活動。根據GLB法案的結果，銀行控股公司可以直接或通過子公司從事這些活動，從而獲得“金融控股公司”的資格。作為一家金融控股公司，FNB可以直接或間接從事被視為金融性質的活動，無論是從頭開始還是通過收購，前提是FNB繼續這種地位，並向FRB發出新活動的事後通知。GLB法還允許國家銀行，如FNBPA，在符合某些條件和限制並經OCC批准的情況下，通過金融子公司從事被視為金融性質的活動(見標題下的討論，“金融控股公司狀況及活動”).
作為一家受監管的金融控股公司，FNB與監管機構的關係和良好聲譽對我們業務的持續和增長至關重要。FRB、OCC、FDIC、CFPB和美國證券交易委員會擁有廣泛的執法權力和權力，可以批准、拒絕或拒絕就FNB或我們的子公司開設新辦事處或關閉現有辦事處、開展新活動、收購或剝離業務或資產或重組現有業務的申請或通知採取行動。此外，FNB、FNBPA、FNTC和其他附屬公司將接受各種聯邦和州監管機構的審查，其中包括定期檢查和監督調查，其結果不公開，可能會影響我們業務的行為和增長。這些審查不僅考慮安全和穩健原則，還考慮遵守適用的法律和法規，包括反洗錢要求、貸款質量和管理、資本水平、資產質量和風險管理能力和業績、收益、流動性、消費者合規、反歧視法律、不公平、欺騙性或濫用行為和做法禁令、社區再投資、網絡安全和消費者隱私要求，以及各種其他因素。聯邦銀行監管機構關於建立安全和穩健標準的跨部門指導方針規定了關於銀行組織以下業務的合規考慮和指導：(1)內部控制和信息系統；(2)內部審計系統；(3)貸款文件；(4)信貸承保；(5)利率敞口；(6)資產增長；(7)高管薪酬, 費用和收益；(8)資產質量；(9)收益。任何FNB聯邦銀行監管機構的重大不利安全和穩健調查結果或違反法律或法規的行為，可能會導致對FNB及其子公司的活動和發展施加鉅額罰款、罰款、補償、執法行動和合規計劃，以及限制和禁止其活動和增長。
關於金融機構的活動有許多法律、條例和規則，包括非銀行金融機構，如金融技術公司和市場貸款人，它們提供可與銀行組織相媲美的產品和服務，包括金融控股公司和銀行控股公司。以下討論為一般性討論，旨在強調其中一些較重要的監管要求，但並不聲稱完整或描述適用於我們及其子公司的所有法律和法規。
新冠肺炎大流行的立法和監管對策
新冠肺炎疫情繼續對全球經濟、企業和世界各地個人生活造成廣泛幹擾。2020年3月27日，CARE法案簽署成為法律。CARE法案是一項2.2萬億美元的經濟刺激法案，旨在緩解新冠肺炎疫情後的困境。還有一些監管行動旨在幫助減輕新冠肺炎疫情對借款人的不利經濟影響，包括聯邦銀行監管機構的幾項任務，要求金融機構與受新冠肺炎疫情影響的借款人進行建設性的合作。
PPP最初是根據CARE法案建立的，根據2021年的冠狀病毒應對和救濟補充撥款法案延長，授權金融機構向符合條件的小企業和非營利組織提供聯邦擔保的貸款。根據購買力平價計劃，這些貸款的年利率為1%，2020年6月5日前發放的貸款的年期為兩年，2020年6月5日或以後發放的貸款的年利率為5年。購買力平價規定，如果借款人在維持員工人數和工資總額方面滿足某些要求，則可以免除此類貸款
以及貸款發起後對貸款所得資金的使用。儘管PPP於2021年5月31日按照其條款結束，但未償還的PPP貸款仍在繼續經歷以下過程：(1)獲得SBA的寬恕，(2)在2年或5年內攤銷任何未免除的餘額，或(3)根據SBA擔保尋求索賠。
2010年多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案
多德-弗蘭克法案繼續對金融服務業產生廣泛影響，它實施了大量的監管和合規要求，其中包括：
•加強對陷入困境和瀕臨倒閉的銀行及其控股公司的權威；
•增加資本和流動資金要求；
•提高監管考試費；
•銀行必須為聯邦存款保險向FDIC支付更多的評估；以及
•通過對銀行和金融活動的範圍和類型施加限制和限制，旨在改善對銀行安全和穩健以及消費者做法的監督和監督的具體規定。
此外，《多德-弗蘭克法案》為金融系統內的系統性風險監督建立了一個新的框架，由新的和現有的聯邦監管機構和當局執行，包括聯邦住房金融局、聯邦住房金融局、聯邦通信委員會、聯邦存款保險公司和CFPB。以下描述簡要總結了《多德-弗蘭克法案》對FNB、FNBPA以及我們的子公司和附屬公司目前和未來的運營和活動的某些影響。
存款保險。多德-弗蘭克法案為有保險的存款設定了25萬美元的存款保險上限。《外國直接投資法》修正案還修訂了計算IDI支付給FDIC DIF的存款保險費所依據的評估基礎。根據修正案，FDIC的評估基數不再是該機構的存款基數，而是其平均綜合總資產減去平均有形股本。多德-弗蘭克法案要求分階段實施DIF的最低指定存款準備金率，將其從截至2018年第三季度實現的保險存款總額的1.15%提高到1.35%。FDIC條例規定，除其他事項外，一旦達到最低標準，對合並總資產為100億美元或更多的IDI徵收附加費。上一次季度附加費反映在FNBPA 2018年12月的評估發票中。從那時起，FNBPA的評估發票就不再包括季度附加費。此外，多德-弗蘭克法案取消了要求FDIC在存款準備金率超過某些門檻時向存款機構支付股息的要求。當準備金率超過1.5%時，FDIC可以向存款機構支付股息，但FDIC有權自行決定是否暫停或限制從DIF申報或支付股息。FDIC自2010年以來將目標指定存款準備金率設定為2%。2016年第三季度，當存款準備金率首次超過1.15%時，所有銀行的評估利率都有所下降，預計將保持不變。當準備金率超過2%時，考核利率將下調。
此外，TCJA不允許對合並資產總額在500億美元或以上的銀行組織扣除FDIC存款保險費。對於綜合資產總額低於500億美元的銀行，如FNBPA，保費扣除將根據銀行資產超過100億美元的比例逐步取消。
經紀存款。《外國直接投資法》第29條和據此發佈的FDIC條例限制了IDI(如FNBPA)接受、續期或展期經紀存款的能力，除非IDI在下文所述的“迅速糾正行動”框架下資本充足，或除非IDI資本充足並獲得FDIC的豁免。此外，資本不充裕的IDI還受到存款利率的限制。將存款定性為“中間人”可能會導致對這類存款徵收更高的存款評估。根據經濟增長法案的授權，FDIC於2019年2月通過了一項最終規則，將管理良好、資本充裕(或如上所述，資本充足並已獲得FDIC豁免)的IDI的互惠存款納入有限例外。在有限的例外情況下，符合條件的國際開發機構，如FNBPA，能夠作為“中介”存款處理，最高可達50億美元或該機構總負債的20%的互惠存款(定義為金融機構通過存款安置網絡收到的存款，其期限(如果有的話)與該機構在其他網絡成員銀行的存款總額相同)。
2020年12月15日，FDIC發佈了一項最終規則，修訂了其經紀存款監管規定。該規定旨在澄清FDIC對經紀存款的監管框架，並使其現代化。該規則值得注意的方面包括：(1)界定“存款經紀人”定義的操作範圍；(2)確定代理人或被提名人自動不被視為“存款經紀人”的若干業務關係，因為它們的“主要目的”不是將資金存放在存款機構；(3)為尋求依賴“主要目的”例外但不符合例外情況所確定的業務關係之一的實體建立更透明的申請程序
自動適用；以及(4)澄清與一個IDI有排他性存款安置安排的第三方不被視為“存款經紀人”。最終規則於2021年4月1日生效，並要求在2022年1月1日之前完全遵守。
活期存款的利息。根據多德-弗蘭克法案，存款機構可以為活期存款支付利息。根據這一規定，我們對某些類別的商業活期存款支付利息。
沃爾克規則。多德-弗蘭克法案(Dodd-Frank Act)第619條(稱為沃爾克規則)禁止IDI及其控股公司從事自營交易，除非在有限情況下，並禁止他們在私募股權和對衝基金中擁有超過一級資本3%的股權。沃爾克規則規定禁止銀行實體(1)為自己的賬户從事短期自營交易，以及(2)在對衝基金或私募股權基金中擁有一定的所有權權益，並與之建立一定的關係，這些基金被稱為“備兑基金”。《沃爾克規則條例》的目的是對這些主要禁令以及相關豁免和排除的範圍提供更大的明確性。沃爾克規則條例還要求每個受監管實體建立一個與其從事沃爾克規則所涵蓋活動的程度相一致的內部合規計劃，其中必須包括(對於最大的實體)定期向實體的監管機構報告這些活動。
自2020年1月1日起，沃爾克規則法規被修訂，以明確合規要求基於IDI交易的資產和負債金額。有大量交易活動的IDI(即那些擁有200億美元或更多交易資產和負債的IDI)加強了遵守義務。2021年1月1日，要求遵守修訂後的沃爾克規則規定。
2020年6月25日，對《沃爾克規則》進行了修訂，以精簡“備兑基金”部分，涉及某些外國基金的待遇，並允許銀行實體提供金融服務和從事其他可允許的活動，而這些活動並未引起沃爾克規則意在解決的擔憂。
消費者金融保護局。CFPB的責任是建立、實施和執行某些聯邦消費者金融法律下的法律、規則和法規，這些法律、規則和法規由《多德-弗蘭克法案》定義並由CFPB解釋，涉及某些消費金融產品和服務的銀行和非銀行提供商的行為。根據監管銀行向消費者提供的產品和服務的許多法規，CFPB擁有規則制定和執行權。CFPB有權防止與提供消費金融產品和服務有關的不公平、欺騙性或濫用行為和做法。此外，《多德-弗蘭克法案》允許各州採用比CFPB頒佈的法規更嚴格的消費者保護法規，州總檢察長有權執行CFPB針對州特許機構和某些非搶先法律針對國家銀行採取的消費者保護規則。遵守CFPB和/或各州建立的任何此類新法規或其他先例可能會減少我們的收入，增加我們的運營成本和合規成本，並限制、阻止或提高我們向某些產品和服務擴張的能力。在過去的幾年裏，CFPB一直積極對銀行和非銀行金融機構採取執法行動，以執行聯邦消費金融法。其他聯邦金融監管機構，包括OCC，以及州總檢察長和州銀行機構以及其他州金融監管機構，在其管轄的機構方面也在這一領域日益活躍。我們已經並可能在未來因遵守這些要求而產生額外的成本。
借記卡轉換費. FRB根據《多德-弗蘭克法案》的授權，發佈了關於資產超過100億美元的支付卡發行商對電子借記交易收取交換費的規則，採用了每筆交易0.21美元加交易總額的0.05%的交換上限(以及額外的1美分來説明防欺詐成本)。
與附屬公司的交易。根據W條例實施的《聯邦儲備法》第23A和23B條，銀行受到限制，限制銀行與其非銀行關聯公司之間的某些類型的交易。一般而言，銀行在信貸發放、購買資產和涉及非銀行附屬公司的某些其他交易方面受到數量和質量上的限制。此外，銀行與其非銀行關聯公司之間的交易必須以獨立條款進行，並符合安全和穩健的銀行做法。《多德-弗蘭克法案》加強了根據《聯邦儲備法》第23A和23B條對與關聯公司進行的某些交易的要求，包括擴大“擔保交易”的定義，以包括證券的借用或借出或衍生交易，以及增加必須維持擔保交易的抵押品要求的時間。此外，沃爾克規則的規定也對銀行與銀行建議或發起的任何“備兑基金”之間的交易施加了類似的限制。
與內部人士的交易。多德-弗蘭克法案通過加強對內部人士的貸款限制，擴大了對內幕交易的限制，並將受各種要求約束的交易類型擴大到包括衍生品交易、回購協議、逆回購協議以及證券借貸交易。多德-弗蘭克法案還對IDI內部人士的某些資產出售進行了限制，包括要求此類出售必須以市場條件進行，並在某些情況下須獲得IDI董事會的批准。
提高了貸款限額。聯邦銀行法將國家銀行向一個人或一組相關人員提供信貸的能力限制在不超過某些門檻的水平。除其他事項外，《多德-弗蘭克法案》擴大了這些限制的範圍，將衍生交易、回購協議以及證券出借交易產生的信貸風險包括在內。
多德-弗蘭克法案帶來的變化繼續影響着我們的盈利能力，包括對手續費收入機會的限制、合規成本的增加、實施更嚴格的資本、流動性和槓桿要求，這些都影響了我們的業務。我們無法預測法律或法規或其解釋中任何新實施的、目前正在考慮的或未來的變化可能會對我們產生什麼影響。
資本和運營要求
FRB、OCC和FDIC發佈了適用於美國銀行組織的基本相似的基於風險和槓桿資本的指導方針。此外，由於銀行組織的財務狀況或實際或預期的增長，這些監管機構可能會不時要求銀行組織將資本保持在最低水平以上。
與其他銀行控股公司一樣，FNB必須保持CET1、一級資本和總資本(一級資本和二級資本的總和)分別至少相當於我們總風險加權資產(包括各種表外項目)的7.00%、8.50%和10.50%。基於風險的資本標準旨在使監管資本要求對銀行和金融控股公司之間的信貸和市場風險狀況的差異更加敏感，以考慮表外敞口，並將持有流動資產的不利因素降至最低。資產和表外項目被分配到廣泛的風險類別，每個類別都有適當的權重。由此產生的資本比率表示資本佔總風險加權資產和表外項目的百分比。截至2021年12月31日，我們在本準則下的CET1、一級資本充足率和總資本充足率分別為9.9%、10.3%和12.2%。截至2021年12月31日，我們擁有2.934億美元的資本證券和次級債務，符合二級資本的條件。
此外，FRB還為銀行控股公司制定了最低槓桿率指導方針。這些指引目前規定，符合某些特定標準(包括最高監管評級)的銀行控股公司的一級資本與平均總資產、商譽和某些其他無形資產(槓桿率)的最低比率為4.0%。指引還規定，銀行控股公司將根據與其活動(如收購、內部增長)相關的風險的類型、質量和數量，在不嚴重依賴無形資產的情況下，保持高於最低監管水平的強大資本頭寸。我們在2021年12月31日的槓桿率為8.0%。
提高資本標準和加強監管
多德-弗蘭克法案的監管資本要求旨在確保金融機構持有足夠的資本，以吸收未來財務困境時期的損失，並要求聯邦銀行機構在綜合基礎上為被FSOC確定為具有系統重要性的IDI、其控股公司和非銀行金融公司制定最低槓桿和基於風險的資本要求。
巴塞爾協議III資本規則
FRB和OCC在2013年發佈了巴塞爾III，為美國銀行組織建立了一個新的全面資本框架。這些規則執行巴塞爾委員會2010年12月為加強國際資本標準而制定的框架，以及《多德-弗蘭克法案》的某些條款。與當時美國現有的基於風險的資本金規則相比，《巴塞爾協議III》大幅修訂了適用於銀行控股公司和IDI(包括FNB和FNBPA)的基於風險的資本金要求。《巴塞爾協議III》界定了資本的構成，並解決了影響銀行機構監管資本比率分子的其他問題。《巴塞爾協議III》還涉及影響銀行機構監管資本比率分母的風險權重和其他問題。
《巴塞爾協議三》，除其他事項外，(1)引入了CET1的概念，(2)明確規定1級資本由CET1和滿足規定要求的“額外的1級”資本工具組成，(3)狹義地定義了CET1，要求大多數
對監管資本措施的扣除/調整應適用於CET1，而不適用於資本的其他組成部分；以及(Iv)與現行規定相比，擴大了扣除/調整的範圍。
《巴塞爾協議III》要求FNB和FNBPA保持(I)CET1與風險加權資產的最低比率至少為4.5%，外加2.5%的“資本保護緩衝”(隨着緩衝的逐步實施，該比率被添加到4.5%的CET1比率中，從而在全面實施後有效地導致CET1與風險加權資產的最低比率至少為7%)，(Ii)一級資本與風險加權資產的最低比率至少為6.0%，加上資本保護緩衝(隨着該緩衝的逐步實施，其被添加到6.0%的一級資本比率，在完全實施時有效地導致最低一級資本比率為8.5%)，(Iii)總資本(即，第一級加第二級)與風險加權資產的最低比率至少為8.0%，加上資本保存緩衝(隨着緩衝被分階段引入，其被添加到8.0%的總資本比率，有效地導致在全面實施時最低總資本比率為10.5%)，以及(Iv)最低槓桿率為4%，以一級資本與平均季度資產的比率計算(相比之下，對於具有最高監管評級或已實施適當聯邦監管機構針對市場風險的風險調整措施的銀行組織，先前的最低槓桿率為3%)。
根據《巴塞爾協議III》，某些AOCI項目的影響不被排除；但是，沒有使用先進方法的銀行組織，如FNB和FNBPA，可以一次性永久選擇繼續排除這些項目。FNB和FNBPA做出這一選擇是為了避免資本水平因利率波動對FNB的AFS證券組合公允價值的影響而發生重大變化。《巴塞爾協議III》還排除了某些混合證券，如TPS，作為銀行控股公司的一級資本，但需要逐步淘汰。儘管如此，不再包括在FNB一級資本中的TPS仍可作為二級資本的組成部分永久包括在內，而不會逐步淘汰。
關於《外國直接投資法》，《巴塞爾協議三》還根據《外國直接投資法》第38條修訂了《迅速糾正行動》條例，如下文標題所述。“立即採取糾正措施。”
《巴塞爾協議III》規定了一種標準化的風險加權方法，將風險加權類別從巴塞爾協議I衍生的四個類別(0%、20%、50%和100%)擴展到更大、更具風險敏感性的類別，具體取決於資產的性質，通常從美國政府和機構證券的0%到某些股權敞口的600%不等，從而導致各種資產類別的風險權重更高。
此外，《巴塞爾協議III》為通過合資格的中央交易對手清算的衍生品和回購方式的交易提供了更有利的風險權重，並擴大了合資格擔保人和合資格抵押品的範圍，以緩解信用風險。通過隨後的規則制定，聯邦銀行機構向不受資本規則先進方法約束的銀行組織提供了某些形式的救濟，如FNB。例如，非先進方法對金融機構，如FNB和FNBPA，須對MSA、因臨時差異產生的某些DTA、對未合併金融機構的資本的投資以及對銀行組織的合併子公司發行並由第三方持有的可計入監管資本的資本額的要求(有時稱為少數股權)進行更簡單的監管資本處理。此外，取消了資本規則中關於非高級方法機構的某些一般要求，包括：(1)單獨適用於MSA、臨時差額DTA和以普通股形式對未合併金融機構資本的重大投資的10%CET1資本扣除門檻；(2)隨後在這些項目的集體基礎上適用的15%CET1資本扣除門檻；(3)對未合併金融機構資本的非重大投資適用10%CET1資本扣除門檻；以及(4)對非普通股形式的未合併金融機構資本的重大投資的扣除處理。因此，不受高級方法資本規則約束的銀行組織可以從CET1資本中扣除任何數額的MSA、暫定差額DTA, 以及對未合併金融機構資本的投資分別超過CET1資本的25%。
巴塞爾銀行監管委員會於2017年發佈了《巴塞爾協議III》的最後一版，通稱為《巴塞爾協議IV》。巴塞爾委員會指出，納入框架的修訂的一個主要目標是減少風險加權資產的過度變異性，這將通過加強信用風險和操作風險標準化方法的穩健性和風險敏感性來實現，這將有助於銀行資本比率的可比性；限制內部建模方法的使用；以及通過最終確定的槓桿率和修訂後的穩健資本下限來補充風險加權資本比率。FRB、OCC和FDIC的領導層支持修訂，他們的任務是執行巴塞爾協議IV。儘管目前還不確定，但我們預計巴塞爾協議IV的部分(如果不是全部)可能會被納入適用於FNB和FNBPA的監管資本要求框架。
管理層認為，截至2021年12月31日，FNB和FNBPA符合巴塞爾III的所有資本充足率要求。
當前預期信用損失處理
2020年1月1日，我們通過了FASB會計準則更新《金融工具-信用損失(主題326)，金融工具信用損失的計量》，用CECL模型取代了以前用於確認信用損失的已發生損失模型，稱為CECL模型。根據CECL模式，吾等須呈列若干按攤銷成本列賬的金融資產，例如為投資而持有的貸款及HTM債務證券，金額為預期收回的淨額。對預期信貸損失的衡量將基於過去事件的信息，包括歷史經驗、當前狀況和影響報告金額可收回性的R&S預測。2018年12月21日，聯邦銀行機構批准了一項最終規則，修改了其監管資本規則，並提供了在三年內逐步實施CECL模式的第一天監管資本效應的選項。CARE法案允許在CECL採用的第一天監管資本影響期間有一個可選的五年階段。FNB已選擇此選項。最終規則還修訂了這些機構的其他規則，以反映會計準則的更新。
2021年2月，FDIC通過了一項最終規則，解決了與實施CECL方法有關的某些可選監管資本過渡條款對臨時存款保險評估的影響。最終規則於2021年4月1日生效，在計算用於確定大型和高度複雜的注射吸入器分攤比率的某些財務措施時，酌情取消了對CECL過渡額的特定部分或經修改的CECL過渡額的重複計算。對FNBPA的影響還不是很大。
壓力測試
AS 作為《經濟增長法案》提供的監管減免的一部分，要求國際開發機構進行並向其主要聯邦銀行監管機構報告年度公司運營壓力測試的資產門檻從100億美元提高到2500億美元，並使這一要求從年度提高到定期。經濟增長法案還規定，資產在1000億美元以下的銀行控股公司不再需要接受壓力測試要求，並賦予FRB自由裁量權，可以讓總資產超過1000億美元的銀行控股公司接受加強監管。儘管有這些修訂，聯邦銀行機構通過機構間銀行監管指導表示，總資產低於1000億美元的機構的資本規劃和風險管理做法將繼續通過定期監管程序進行審查。我們繼續監控和壓力測試我們的資本，以符合我們銀行監管機構的安全和穩健預期。
立即採取糾正措施
除其他事項外，FDICIA將IDI分為五個資本類別(資本充足、資本充足、資本不足、嚴重資本不足和嚴重資本不足)，並要求各自的聯邦監管機構對不符合這些類別中最低資本要求的IDI實施系統，以便採取“迅速糾正行動”。FDICIA對運營、管理和資本分配施加了越來越多的限制性限制，這取決於機構被歸類的類別。未能達到資本準則還可能使銀行機構面臨籌資要求、業務限制和各種執法補救措施，包括聯邦存款保險公司終止存款保險，以及在某些情況下任命託管人或接管人。“資本不足”銀行必須制定一項資本恢復計劃，其母公司必須保證該銀行遵守該計劃。根據任何此類擔保，母公司控股公司的責任僅限於銀行“資本金不足”時資產的5%或遵守計劃所需的金額中的較小者。此外，在母公司控股公司破產的情況下，這種擔保下的債務將優先於母公司的一般無擔保債權人。此外，FDICIA要求各監管機構規定與運營和管理、資產質量和高管薪酬有關的某些非資本安全和穩健性標準，並允許對不符合這些標準的IDI採取監管行動。
各監管機構採用了實質上類似的法規，界定了FDICIA確定的五個資本類別，使用基於風險的總資本、基於風險的第一級資本、CET1和槓桿資本比率作為相關資本衡量標準。這些規定規定了當一家機構被認為資本不足時應採取的不同程度的糾正行動。根據規定，一家“資本充足”的機構必須具備至少6.5%的CET1風險資本比率、至少8.0%的一級風險資本比率、至少10.0%的總風險資本比率和至少5.0%的槓桿率，並且不受資本指令命令的約束。根據這些指導方針，截至2021年12月31日，FNBPA被認為資本充足。
在確定國際投資機構資本是否充足時，聯邦監管機構還必須考慮到：(A)信貸風險集中；(B)利率風險(當機構資產的利率敏感度與其負債或表外狀況的敏感性不匹配時)和(C)非傳統活動的風險，以及機構的能力。
管理這些風險。這項評估是作為IDI定期安全和健康檢查的一部分進行的。此外，任何有大量交易活動的IDI，都必須在其監管資本計算中納入市場風險衡量標準。
《社區再投資法案》與公平貸款
CRA要求存款機構按照安全和穩健的銀行做法，協助滿足其市場領域的信貸需求。根據CRA，每個存款機構必須通過向中低收入個人和社區提供信貸和投資等方式，幫助滿足其市場領域的信貸需求。存款機構被定期檢查是否符合CRA，並被分配評級。一家金融控股公司要開展BHC法案允許的任何新活動，或收購從事BHC法案允許的任何新活動的任何公司，金融控股公司的每一家IDI子公司必須在最近一次根據CRA進行的審查中獲得至少“滿意”的評級。在最近一次的CRA考試中，FNBPA獲得了“傑出”評級。此外，聯邦銀行監管機構在考慮收購控制權和新活動時會考慮CRA評級。FNB是獲得可能最高CRA評級的不到10%的銀行之一。“傑出的”CRA評級重申了我們成功地履行了我們的戰略和文化承諾，支持傳統上服務不足的社區。
聯邦銀行機構已經表達了對CRA實施條例改革的興趣，而且OCC已經採取了某些步驟；然而，這些機構還沒有就改革的共同框架達成一致，未來規則制定的前景目前仍然不確定。
公平貸款法禁止在提供銀行服務方面存在歧視，這些法律的執行已經成為CFPB、HUD和其他監管機構日益關注的焦點。公平貸款法包括《平等信貸機會法》和《公平住房法》，這兩部法律禁止基於種族、膚色、民族血統、性別和宗教等被禁止因素進行信貸和住宅房地產交易的歧視。貸款人可能對導致對受保護類別的申請者或借款人產生不同待遇或產生不同影響的政策負責。如果監管機構指控存在貸款歧視的模式或做法，該機構可能會將此事提交美國司法部調查。司法部和CFPB有一份諒解備忘錄，根據該備忘錄，兩個機構同意分享信息，協調調查，並總體上承諾加強協調努力。現任總統政府已表示將重點放在優先執行聯邦反歧視法律上，因此，CFPB可能會在公平貸款、貸款服務、催收和其他與消費者相關的領域採取更嚴格的反歧視執法政策，2021年10月，美國司法部宣佈了一項倡議，通過利用其公平貸款權力打擊紅線現象。FNBPA被要求有一個公平的貸款計劃，該計劃有足夠的範圍來監督公平的貸款，並適當地補救發現的問題。
財務隱私
根據GLB法案，聯邦銀行業監管機構通過了一些規則，限制非金融機構但從非關聯銀行和金融機構接收非公開個人信息的銀行、金融機構和第三方向非關聯第三方披露有關消費者的非公開信息的能力。這些限制要求向消費者披露隱私政策，在某些情況下，允許消費者防止向非關聯第三方披露某些個人信息。GLB法案中的隱私條款影響着消費者信息如何通過多元化的金融公司傳遞，以及如何傳遞給外部供應商。
網絡安全
聯邦銀行機構通過了建立信息安全標準和網絡安全計劃的指導方針，以在銀行組織董事會的監督下實施保障措施。這些準則以及相關的監管材料日益側重於風險管理、與信息技術和業務復原力有關的流程以及在提供金融服務時使用第三方。2016年10月，聯邦銀行機構發佈了一份關於加強網絡安全風險管理和彈性標準的擬議規則制定的預先通知，這些規則將適用於相互關聯的大型銀行組織以及第三方向這些公司提供的服務。這些改進後的標準將僅適用於合併資產總額在500億美元或以上的存款機構和存款機構控股公司；然而，如果實施這些改進後的標準，監理局可能會在審查和監督低於500億美元門檻的銀行時考慮這些標準。聯邦銀行機構尚未就這些擬議的標準採取進一步行動。然而，作為其銀行監管業務計劃的一部分，OCC已優先審查國家銀行的信息安全、數據保護和第三方風險管理，包括國家銀行在評估不斷變化的網絡威脅環境和保持對此類威脅的彈性防禦方面的地位程度。
2018年2月，美國證券交易委員會發布解釋性指導意見，協助上市公司做好網絡安全風險和事件披露工作。該指導意見就上市公司在涉及網絡安全風險和事件的事項上根據現行法律負有的披露義務提出了美國證券交易委員會的觀點。它還涉及網絡安全政策和程序的重要性，以及披露控制程序、內幕交易禁令和FD條例以及選擇性披露禁令在網絡安全背景下的應用。金融行動局結合其業務運營審查和評估了《美國證券交易委員會》指導意見。
2021年11月23日，聯邦金融監管機構發佈了一項最終規則，將對銀行組織及其非附屬服務提供商提出重大網絡安全事件的新通知要求。具體地説，最終規則要求銀行組織儘快通知其主要聯邦監管機構，並且不遲於發現“計算機安全事件”後36小時內，該事件上升到最終規則賦予這些術語的含義中的“通知事件”。根據最終規則，銀行的非關聯服務提供商必須在確定任何受影響的銀行或代表其提供服務的銀行經歷了長達四小時的事件後，“儘快”通知該銀行，該事件嚴重擾亂或降低了向該銀行提供的承保服務，或相當可能嚴重擾亂或降級向該銀行提供的承保服務。最終規則將於2022年4月1日生效，銀行及其非關聯服務提供商必須在2022年5月1日之前遵守該規則的要求。
反洗錢倡議和《美國愛國者法案》
近年來，政府針對金融機構的政策的一個主要重點是打擊洗錢和資助恐怖主義行為。2001年的《美國愛國者法案》(USA Patriot Act)修訂了1970年的《銀行保密法》(BSA)，通過施加重大的新的合規和盡職調查義務、創造新的犯罪和處罰並擴大美國的域外管轄權，大大拓寬了美國反洗錢法律和法規的範圍。科大頒佈了多項法規，將《美國愛國者法案》的各種要求應用於FNBPA等金融機構。這些規定要求金融機構保持適當的政策、程序和控制，以發現、預防和報告洗錢和恐怖分子融資活動，並核實其客户的身份。這些規定包括對進行持續客户盡職調查的基於風險的程序的明確要求。這類程序要求銀行採取適當步驟，瞭解客户關係的性質和目的。此外，如果沒有適用的排除，銀行必須在設立新賬户時識別和核實所有法人客户的受益所有人的身份。如果一家金融機構未能維持和實施打擊洗錢和恐怖分子融資的適當計劃，或未能遵守所有相關法律或法規，可能會對該機構造成嚴重的法律後果，包括刑事執法和聲譽後果。
2021年1月1日，國會通過了國防授權法案，這是自《美國愛國者法案》以來，對BSA和相關反洗錢法律進行的最重大的改革。值得注意的修訂包括：(I)對實益所有權信息的收集進行重大修改，並建立由科技大學金融犯罪執法網(FinCEN)維護的實益所有權登記處；(Ii)加強舉報人條款；(Iii)增加對違反BSA的處罰；(Iv)改進現有信息共享條款，允許金融機構與某些外國分行、子公司和附屬公司共享與可疑活動報告有關的信息；以及(V)擴大FinCEN的職責和權力。許多修正案要求科大和FinCEN公佈規則。2021年12月8日，FinCEN發佈了擬議的法規，將實施有關受益所有權的修正案，這是創建國家公司所有權數據庫的三項規則中的第一項。
外國資產管制辦公室條例
美國已經實施了經濟制裁，影響到與指定的外國、國民和其他國家的交易。這些規則通常被稱為“OFAC規則”，因為它們由科大外國資產控制辦公室(OFAC)管理。OFAC管理的制裁以各種方式針對國家。然而，它們通常包含以下一個或多個要素：(1)限制與受制裁國家的貿易或在受制裁國家進行投資，包括禁止直接或間接從受制裁國家進口和出口，以及禁止“美國人”從事與在受制裁國家投資有關的金融交易，或向受制裁國家提供與投資有關的諮詢或援助；(2)通過禁止轉讓受美國管轄的財產(包括美國人擁有或控制的財產)，阻止與受制裁國家的政府或特別指定國民有利害關係的資產。未經外國資產管制處許可，不得以任何方式支付、提取、抵銷或轉移被凍結的資產(如財產和銀行存款)。不遵守這些制裁可能會產生嚴重的法律和聲譽後果。
保護消費者權益的法律法規
除了FRB、OCC和州機構頒佈的消費者法規，以及CFPB根據多德-弗蘭克法案的授權發佈的法規外，FNBPA還須遵守各種聯邦消費者保護法規，包括TILA、真實儲蓄法、平等信用機會法、公平住房法、RESPA、公平收債行為法、公平信用報告法、電子資金轉移法和住房抵押貸款披露法，以及CFPB和聯邦銀行機構根據其頒佈的條例和指導。除其他外，這些法律法規包括：
•要求銀行以有意義和一致的方式披露信貸條款；
•禁止在任何消費者或商業信貸交易中歧視申請人；
•禁止與住房有關的貸款活動中的歧視；
•要求銀行收集和報告有關購房或改善項目貸款的申請人和借款人的數據；
•要求貸款人向借款人提供有關房地產結算性質和費用的更詳細信息；
•禁止某些放貸行為，並限制房地產交易的託管賬户金額；
•規定違反消費者保護法規和條例要求的可能處罰；
•要求披露規定的消費者信息，並就電子資金轉賬採取錯誤解決程序和其他消費者保護協議；以及
•禁止與消費貸款、催收債務和提供其他消費金融產品和服務有關的不公平、欺騙性或濫用行為和做法。
CFPB實施了一系列與抵押貸款發放和抵押貸款服務相關的最終消費者保護和披露規則，旨在解決多德-弗蘭克法案對抵押貸款的保護。特別是，CFPB發佈了一項規則，實施經多德-弗蘭克法案修訂的TILA的償還能力和合格抵押(QM)條款(QM規則)。償債能力條款要求債權人根據若干因素和對合理可靠的第三方文件中關於借款人的財務信息的考慮，在發放信貸之前做出合理、善意的判斷，確定借款人有能力償還抵押貸款。根據多德-弗蘭克法案和量化管理規則，符合量化管理定義的貸款有權推定貸款人滿足償還能力要求。這項推定對符合QM規定的優質貸款是確鑿的推定/安全港，對符合QM要求的較高價位/次級貸款則是一項可推翻的推定。“合格抵押貸款”的定義包含了法定要求，例如不允許負攤銷或期限超過30年。QM規則還為借款人增加了明確的最高43%的債務與收入(DTI)比率，如果貸款要滿足QM定義，儘管一些符合美國政府支持企業、聯邦住房管理局和美國退伍軍人事務部的承保指導方針的抵押貸款在不超過七年的期限內可能滿足QM定義，而不受43%DTI限制的限制。
然而，2020年12月10日，CFPB發佈了兩項與QM貸款相關的最終規則。第一條規則取代了QM貸款43%的DTI門檻，並規定，除現有要求外，如果年利率(APR)在設定利率之日不超過可比交易的平均最優惠報價利率1.5個百分點或更多，貸款將得到一個確鑿的推定，即消費者有能力償還。此外，貸款可被推翻的推定是，如果APR比可比交易的平均最優惠報價利率高出1.5個百分點或更多，但不到2.25個百分點，消費者有能力償還。第二條規則為滿足某些業績要求的貸款創建了一個新的“經驗豐富的”質量管理體系類別。第一條規則的強制遵守日期是2021年7月1日，隨後CFPB將其推遲到2022年10月1日。第二條規則將適用於機構在第一條規則的合規日期之後收到申請的涵蓋交易。
此外，CFPB管理住宅抵押貸款服務的規定對抵押貸款服務商提出了額外的要求，這往往會延長住宅抵押貸款的止贖過程。CFPB還根據RESPA和TILA以及每個法規的實施條例通過了與抵押起源有關的綜合披露要求。
CFPB有權對該機構管轄下的銀行和其他金融服務公司採取監管和執法行動，這些公司違反了聯邦消費者金融法。作為總資產超過100億美元的IDI，FNBPA受制於CFPB的監管和執法機構。多德-弗蘭克法案還允許各州通過更嚴格的消費者保護法，並允許州總檢察長執行由
CFPB。我們不斷評估CFPB發佈的消費者規則的影響，以確定它們是否會對我們的抵押貸款發放和服務活動產生任何長期影響。遵守CFPB規則可能會增加我們的整體監管合規成本。CFPB歷來積極針對銀行和其他金融機構採取執法行動，以執行消費者金融法。聯邦金融監管機構，包括OCC和州總檢察長，在其管轄的機構方面也在這一領域變得越來越活躍。我們已經並可能在未來因遵守這些要求而產生額外的成本。
根據《多德-弗蘭克法案》，如果FNB等銀行控股公司的行為或受到威脅的行為(包括任何作為或不作為)對DIF構成風險，FDIC擁有後備執行權，但如果控股公司總體狀況良好，不會對DIF構成可預見的重大風險，則不能使用這種權力。多德-弗蘭克法案可能會對FNB和FNBPA的運營產生實質性影響，特別是由於未來可能出臺的消費者和公平貸款法規導致合規成本增加。
股息限制
我們向股東分配現金的主要資金來源，以及用於支付債務本金和利息的資金，都是從FNBPA收到的股息。FNBPA必須遵守聯邦法律和法規，以規範其向FNB支付股息的能力，包括要求將資本保持在高於監管最低水平的水平。根據聯邦法律，一家國家銀行，如FNBPA，在一個日曆年可能支付的股息數額取決於其本年度的淨收入總額和前兩個年度的留存淨收入總額。OCC有權禁止國家銀行支付股息，理由是支付將銀行資本基礎耗盡到不足水平的股息將是一種不安全和不健全的銀行做法，而且銀行組織通常只應從當前的運營收益中支付股息。除了來自FNBPA的股息外，FNB的母公司流動性來源還包括現金、短期投資和發行債務工具，以及來自其他子公司的股息和償還貸款。
此外，FNB和FNBPA支付股息的能力可能會受到“資本和運營要求”、“巴塞爾協議III資本規則”和“壓力測試”這裏的討論，以及如上所述在FDICIA下建立的資本和非資本標準。FNB、我們的股東和我們的債權人蔘與我們子公司的資產或收益的任何分配的權利進一步受制於各自子公司的債權人的優先債權。
力量的源泉
根據多德-弗蘭克法案和FRB政策，金融或銀行控股公司應成為其每一家子公司銀行的財務實力來源，並承諾投入資源支持每一家此類子公司。與“實力來源”政策一致的是，財務報告委員會表示，作為審慎的銀行業務，銀行或金融控股公司一般不應維持一定的現金股息率，除非其淨收入足以支付股息，並且預期的收益保留率似乎與我們的資本需求、資產質量和整體財務狀況一致。在母公司控股公司可能無法提供這種支持的情況下，可能需要這種支持。
此外，如果FNBPA不再是BHC法案和FRB規則(考慮到資本比率、審查評級和其他因素)所指的“資本充足”和“管理良好”，我們將無法加快處理某些類型的FRB申請。此外，“3”或更低的審查評級、“不滿意”評級、資本比率低於資本充裕水平、對管理、控制、資產、運營或其他因素的監管擔憂，都可能導致喪失金融控股公司的地位，銀行或銀行(或金融)控股公司從事新活動、增長、收購新業務、回購其股票或支付股息或繼續開展現有活動的能力受到實際限制。
金融控股公司的現狀和活動
根據《銀行控股公司法》，合資格的銀行控股公司可選擇成為“金融控股公司”，然後可從事一系列金融性質的活動，而這些活動以前是銀行和銀行控股公司不允許的。根據BHC法案，FNB是一家金融控股公司。金融控股公司可以直接或通過子公司從事某些法定授權的活動(受《多德-弗蘭克法案》規定的某些限制和限制的約束)。金融控股公司還可以從事根據規則或命令被確定為金融性質的任何活動，這些活動是這種金融活動的附帶性質，或者(經FRB事先批准)是對金融活動的補充，並且不會對機構的安全和穩健或整個金融體系構成重大風險。此外
對於這些活動，金融控股公司可以從事未選擇被視為金融控股公司的銀行控股公司所允許的活動。
一家銀行控股公司要有資格成為金融控股公司，其在美國的所有附屬存款機構必須“資本充足”且“管理良好”。FRB通常必須拒絕擴大授權給任何擁有子公司IDI的銀行控股公司，但在提交金融控股公司地位申請時，該公司在其最近一次CRA審查中獲得的評級低於令人滿意的評級。如果在成為金融控股公司並從事《BHC法案》不允許銀行控股公司從事的活動後，該公司未能繼續滿足金融控股公司身份的任何要求，則該公司必須與FRB簽訂協議，以遵守所有適用的資本和管理要求。如果該公司沒有在180天內恢復合規，聯邦儲備委員會可以命令該公司剝離其附屬銀行，或者該公司可以停止或剝離對從事僅允許被視為金融控股公司的銀行控股公司的活動的公司的投資。
活動和收購
《BHC法案》要求銀行或金融控股公司在下列情況之前獲得FRB的事先批准：
•公司可以直接或間接擁有或控制任何銀行或儲蓄貸款協會的任何有表決權的股份，但收購後，銀行控股公司將直接或間接擁有或控制該機構任何類別有表決權證券的5%以上；
•公司的任何附屬公司(銀行除外)可收購任何銀行或儲蓄及貸款協會的全部或實質上所有資產；或
•公司可以與其他銀行、金融控股公司合併、合併。
1994年的Riegle-Neal州際銀行和分行效率法案(州際銀行法)一般允許銀行控股公司收購任何州的銀行，並先發制人，限制控股公司擁有多於一個州的銀行的所有權。銀行必須遵守任何州的要求，即銀行的組織和運營至少有一段時間，並要求銀行控股公司在擬議的交易後，控制不超過IDI在美國的存款總額的10%，以及不超過州法律規定的該州此類存款的30%或更少或更多的金額。《州際銀行法》還允許：
•與州外銀行合併，並將任何辦事處轉換為所產生銀行的分行的銀行；
•從州外銀行收購分行的銀行；以及
•在東道國允許本國特許銀行開設新分行時，設立和運營新的州際分行的銀行。
銀行和金融控股公司以及尋求參與《州際銀行法》授權的合併的銀行必須至少在申請提交之日擁有足夠的資本，所產生的機構必須在交易完成時資本充足和管理良好。
根據《多德-弗蘭克法案》，國家和州特許銀行可以通過設立新分行在其母州以外的州(例如東道國)開設初始分行。 在該東道國的任何地點設立分行，在該東道國被特許的銀行可以在該地點設立分行。設立此類分支機構的申請仍必須向適當的主要聯邦銀行監管機構提交。
《銀行控制變更法》禁止一個人、一個或一組人或實體採取一致行動，獲得對銀行控股公司或銀行的“控制權”，除非聯邦儲備委員會事先得到通知並且沒有反對這項交易。根據FRB的現行法規，在法規規定的情況下，收購一家公司10%或更多(但低於25%)的有表決權股票，將產生一種可推翻的收購該公司控制權的推定。
自2020年9月30日起，FRB敲定了一項規則，以編纂和簡化其對BHC法案中關於控制的監管推定的解釋，並於2021年3月31日發佈了關於該規則和相關監管控制事項的解釋性指導。到目前為止，經修訂的管制規則對與投資銀行及銀行控股公司有關的管制決定，以及銀行控股公司對非銀行公司的投資，已產生重大影響，並可能繼續產生重大影響。
激勵性薪酬
聯邦銀行機構根據《外國直接投資法》通過的準則禁止過度賠償，認為這是一種不安全和不健全的做法。聯邦銀行機構還聯合通過了《穩健激勵補償政策指南》，旨在確保銀行組織不會因鼓勵過度冒險而破壞此類組織的安全和穩健。本指導意見涵蓋所有有能力使組織單獨或作為集團的一部分面臨大量風險的員工，其依據的主要原則是，銀行組織的激勵性薪酬安排應(I)提供適當平衡風險的員工激勵，其方式不鼓勵員工將其組織置於不謹慎的風險之下，(Ii)與有效的控制和風險管理相兼容，以及(Iii)得到強有力的公司治理的支持，包括組織董事會的積極和有效監督。銀行組織使用的監測方法和程序應與該組織的規模和複雜性及其對激勵性薪酬的使用相適應。FNB或其子公司和附屬公司在補償做法上的任何缺陷都可能導致監管或執法行動。
多德-弗蘭克法案第956條要求聯邦銀行機構和美國證券交易委員會建立聯合法規或指導方針，禁止特定受監管實體(如FNB)基於激勵的支付安排，這些實體的總資產至少為10億美元，通過向高管、員工、董事或主要股東提供過高的薪酬、費用或福利，鼓勵不適當的冒險行為，或者可能導致實體遭受重大經濟損失。此外，這些監管機構必須制定法規或指導方針，要求加強向監管機構披露基於激勵的薪酬安排。這些機構尚未最終敲定這些規則；然而，2021年10月14日，美國證券交易委員會重新開啟了對最初於2015年發佈的一項關於激勵性高管薪酬“追回”的擬議規則的評議期，從而重新表達了人們對這一規則制定倡議的興趣。
然而，激勵性薪酬和銷售做法，特別是與從監管角度來看被視為高風險的某些產品和服務有關的做法，如交叉銷售和透支服務，仍然是CFPB和聯邦銀行機構審查和監管議程上的優先問題。美國銀行業監管機構關於高管薪酬的政策的範圍和內容可能會繼續演變。
美國證券交易委員會
FNBIA已在美國證券交易委員會註冊為投資顧問，因此受1940年《投資顧問法案》和其他適用的美國證券交易委員會法規的要求。適用於投資顧問的條例的主要目的是保護投資諮詢客户和證券市場，而不是保護投資顧問的債權人和股東。適用於投資顧問業務的規定涵蓋投資諮詢業務的方方面面，包括對投資顧問向客户收取業績費用或不退還費用的能力的限制、記錄保存、運營、營銷和報告要求、披露要求、對顧問或其附屬公司與諮詢客户之間的本金交易的限制，以及其他反欺詐禁令。FNBIA還可能受到某些州證券法律法規的約束。
美國證券交易委員會和其他聯邦和州監管機構以及自律組織頒佈的額外立法、變更或新規則，或對現有法律和規則的解釋或執行的變化，可能會直接影響FNBIA的運營方法和盈利能力。FNBIA的盈利能力也可能受到影響整個商業和金融界的規則和法規的影響，包括税收、反壟斷法規、國土安全和電子商務法律的變化。
根據聯邦和州證券法的各種規定，特別是適用於經紀自營商、投資顧問和註冊投資公司及其服務提供商的規定，法院或監管機構認定一家公司或其附屬公司發生了某些違規行為，可能會導致允許的活動受到限制，並取消繼續進行某些活動的資格。
FNBIA還可能被要求以符合美國勞工部(DOL)根據ERISA等頒佈的規則和條例的方式開展業務。這些條例的主要目的是保護客户和ERISA計劃以及個人退休賬户資產和受益人，而不是保護股東和債權人。值得注意的是，2018年6月，美國第五巡迴上訴法院撤銷了美國司法部的《信託規則》和相關的禁止交易豁免。因此，儘管FNBPA可能在過渡期內採取了某些措施來遵守規則，但FNBPA的證券經紀和投資諮詢服務和活動不再受美國司法部這些規定的影響。
另外，根據美國證券交易委員會應《多德-弗蘭克法案》的要求進行的一項研究，美國證券交易委員會通過了《最佳利益規則》，其中一項內容是為經紀交易商確立了一項新的行為標準，使其在向零售消費者推薦任何涉及證券的證券交易或投資策略時，能夠本着該消費者的最佳利益行事。美國證券交易委員會的新規則要求我們審查並可能修改我們的合規活動，這導致我們產生額外的成本。此外，施加受託責任的州法律也可能需要監督，並要求我們採取額外的合規措施。
安全和健康標準
聯邦銀行機構通過了《建立安全和穩健標準的跨機構準則》(《準則》)。指導方針為所有存款機構建立了一定的安全和穩健標準。準則中的業務和管理標準涉及以下幾個方面：(1)內部控制和信息系統；(2)內部審計系統；(3)貸款文件；(4)信貸承保；(5)利率風險；(6)資產增長；(7)薪酬、費用和福利；(8)資產質量；(9)收益。準則沒有提供具體規則，而是闡述了關於託管機構的基本合規考慮和指導意見。然而，如果未能達到準則中的標準，OCC可能會要求其中一家全國性特許銀行提供書面合規計劃，以證明其努力遵守此類準則。未能提供計劃或執行規定的計劃，需要適當的聯邦銀行機構向要求遵守的機構發出命令。
保險公司
FNIA受到賓夕法尼亞州聯邦法律和FNIA開展保險代理業務的各州法律的許可要求和廣泛監管。這些法律法規主要是為了保護投保人。在所有司法管轄區，適用的法律和法規可能會受到監管當局的修訂或解釋。一般來説，這些當局被賦予了相對廣泛的自由裁量權，可以授予、續期和吊銷許可證和批准，並實施條例。許可證可能會因各種原因而被拒絕或吊銷，包括違反法規或被判某些罪行。對違反規定的可能施加的制裁包括對個別員工停職、在特定時間段內限制從事特定業務、吊銷執照、譴責和罰款。
賓夕法尼亞州-俄亥俄州正在接受亞利桑那州保險部的審查。亞利桑那州保險部的代表定期確定賓夕法尼亞州-俄亥俄州是否保持了所需的準備金，根據再保險協議建立了足夠的存款，並遵守了適用的亞利桑那州法規的報告要求。
與銀行和金融服務公司有關的其他法律法規
FNB、FNBPA和我們的子公司和附屬公司，除了受本文討論的法律和法規的約束之外，還必須遵守與我們的業務運營有關的各種其他法律和法規，包括但不限於快速資金可用性(及其執行法規CC)、準備金要求(及其執行法規D)、保證金股票貸款(及其執行法規U)、金融隱私權法案、洪水災害保護法、房主保護法、服務成員民事救濟法、電話消費者保護法、CAN-Spam法案、兒童在線隱私保護法和John Warner國防授權法。
此外，SOX還涉及公司治理、審計和會計、高管薪酬以及加強和及時披露公司信息等問題。根據SOX的指示，我們的首席執行官和首席財務官必須證明我們的季度和年度報告不包含任何對重大事實的不真實陳述。美國證券交易委員會在薩班斯法案下采納的規則有幾項要求，包括讓這些官員證明：他們負責建立、維護和定期評估我們的財務報告內部控制的有效性；他們已經向我們的審計師和董事會審計委員會披露了我們的財務報告內部控制；他們已經在我們的季度和年度報告中納入了他們的評估信息，以及我們的財務報告內部控制是否發生了變化或其他可能對財務報告內部控制產生重大影響的因素。
與氣候有關的風險管理和監管
近年來，聯邦銀行機構加大了對氣候相關風險的關注，這些風險影響到銀行的運營、它們所服務的社區以及更廣泛的金融體系。因此，各機構已開始加強其
對較大銀行組織的氣候風險管理做法的監督期望，包括鼓勵這類銀行：確保與氣候有關的風險敞口的管理已納入現有治理結構；作為其戰略規劃進程的一部分，評估與氣候有關的風險對銀行財務狀況、業務和業務目標的潛在影響；在壓力測試情景和系統風險評估中説明氣候變化的影響；根據與氣候有關的因素修訂對信貸組合集中的預期；考慮對與氣候有關的舉措的投資和向受氣候變化影響不成比例的社區提供貸款；評估氣候變化對銀行借款人的影響，並考慮可能對承保標準進行更改，以考慮抵押財產的氣候相關風險；將氣候相關金融風險納入銀行的內部報告、監測和升級流程；以及為調整到低碳經濟以及法律、法規、政府政策、技術、消費者行為和預期的相關變化對銀行帶來的過渡風險做好準備。
2021年10月21日，FSOC發佈了一份報告，將與氣候相關的金融風險確定為對金融穩定的“新興威脅”。2021年12月16日，OCC發佈了針對總資產超過1000億美元的國家銀行的氣候相關金融風險管理建議原則。儘管根據我們目前的規模，這些風險管理原則如果被提議採用，將不會直接適用於FNBPA，但OCC已表示，所有銀行，無論其規模如何，都可能面臨與氣候相關的金融風險和其他需要謹慎管理的風險。預計聯邦銀行機構將在未來幾個月為較大的銀行組織採用更正式的氣候風險管理框架，無論是獨立的還是跨部門的。隨着與氣候有關的監管指南的正式化，以及相關風險領域和相應的控制預期的進一步細化，我們可能需要花費大量資本併產生合規、運營、維護和補救成本，以符合這些要求。
此外，各州正在考慮對與氣候相關的金融風險採取類似行動，包括我們開展業務的某些州。例如，賓夕法尼亞州聯邦州長宣佈了《賓夕法尼亞州2021年氣候行動計劃》，該計劃將在一定程度上關注企業對温室氣體排放的負面影響。此外，2018年10月，北卡羅來納州州長髮布了第80號行政命令，承諾應對氣候變化，建設清潔能源經濟。此外，2019年底，北卡羅來納州環境質量部發布了清潔能源計劃，以促進全州清潔能源資源的使用。一旦全面實施，這些措施將在一定程度上側重於在北卡羅來納州經營的企業對氣候變化的影響，並可能導致對在該州經營的企業的氣候風險管理做法提出具體要求。
政府政策
FNB和我們的子公司的運營不僅受到一般經濟狀況的影響，還受到各種監管機構和現任總統政府政策的影響。特別是，聯邦儲備委員會監管貨幣政策和利率，以影響總體經濟狀況。這些政策對貸款、投資和存款的總體增長和分佈有重大影響，並影響貸款利率或存款利率。事實上，在通脹上升和加息壓力的背景下，美聯儲在2022年1月26日發佈的FOMC政策聲明中強烈暗示，很快就會上調聯邦基金利率的目標區間。FRB的貨幣政策在過去對所有金融機構的經營業績產生了重大影響，未來可能會繼續這樣做。此外，現任總統政府任命的新的聯邦銀行監管和美國證券交易委員會領導層預計將導致監管、合規和執法以及其他可能影響我們運營的政策的優先事項和方法發生哲學上的變化。
鑑於國家經濟和貨幣市場情況的變化，以及貨幣和財政當局，包括聯邦儲備銀行的信貸政策的影響，很難預測未來利率、存款水平和貸款需求可能發生的變化的影響，或它們對我們的業務和收益或對我們不同客户的財務狀況的影響(見風險因素標題下的討論)。法律的改變，特別是銀行業監管的改變，可能會對我們造成不利影響。”).
2017年減税和就業法案
TCJA包括一些影響FNB的條款，包括以下內容：
税率。TCJA用降低21%的法定税率取代了先前法律適用的35%的公司税率。雖然降低的税率總體上應該是對我們有利的，因為它會導致收益和資本的增加，但它降低了我們當時現有的DTA的價值。由於税率降低而重新計量遞延税額的影響是一個重要的項目
但一般預期不會在長期內對我們的核心收益或資本產生重大不利影響。現任總統政府已經宣佈，其優先事項之一是提高公司税率。
FDIC保險費。如上所述，《税務條例》禁止綜合資產超過500億美元的納税人扣除任何聯邦存款保險公司的保費，並禁止綜合資產在100億美元至500億美元之間的納税人扣除其聯邦存款保險公司保費中以百分比表示的部分，該比率是：(I)截至課税年度結束時，納税人的綜合資產總額超過100億美元，(Ii)400億美元。因此，FNBPA現在扣除其FDIC保費的能力有限。
員工薪酬。“公眾持股公司”不得扣除支付給某些員工的每年超過100萬美元的補償。TCJA取消了根據先前法律適用於基於業績的薪酬的某些例外情況，例如，只有在實現業績目標時才支付的股權贈款和現金獎金。因此，我們現在扣除支付給薪酬最高的員工的某些薪酬的能力有限。
企業資產支出。TCJA允許納税人立即支出2017年9月27日之後至2023年1月1日之前(某些財產增加一年)獲得並投入使用的某些可折舊有形財產和不動產改善的全部成本(而不是根據先前的法律僅為50%)。對於在2023年1月1日或之後以及2027年1月1日之前投入使用的財產，這種100%的“額外”折舊將按比例逐步減少(某些財產將額外增加一年)。
利息支出。TCJA將納税人每年扣除企業利息支出的金額限制為(I)企業利息收入和(Ii)30%的“調整後應納税所得額”的總和，“調整後應納税所得額”定義為企業的應税收入，不考慮企業利息收入或支出、淨營業虧損，以及2018至2021年的折舊、攤銷和損耗。由於我們產生了大量的淨利息收入，我們預計不會受到這一限制的影響。
可用信息
在我們向美國證券交易委員會提交或提交這些報告後，我們將在合理可行的範圍內儘快通過我們的網站免費提供我們的年度報告(Form 10-K)、Form 10-Q季度報告和Form 8-K當前報告(以及對上述任何報告的修訂)。我們網站上的信息未通過引用納入本文件，因此不應被視為本報告的一部分。我們的普通股在紐約證券交易所交易，代碼為“FNB”。
第1A項。風險因素
我們面臨許多風險，其中許多風險是我們的業務所固有的。作為一家金融服務機構，我們必須在創收和盈利能力與與業務活動相關的風險之間取得平衡。有關我們的風險監督和管理流程如何運作的信息，請參閲本報告第7項MD&A-“風險管理”。下面的討論重點介紹了可能影響我們和我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流的具體風險。根據目前已知的信息，我們認為以下信息確定了影響我們的重大風險因素。我們面臨的風險和不確定性不僅限於以下描述的風險和不確定性。其他目前未知或我們目前認為無關緊要的風險和不確定性也可能對我們的業務產生不利影響。
您應仔細考慮以下風險以及本報告中列出的所有其他信息。如果下列任何風險和不確定性演變為實際事件，或者如果風險和不確定性中描述的情況發生或繼續發生，這些事件或情況可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果或現金流產生重大不利影響。這些事件也可能對我們證券的交易價格產生負面影響。
1.全球/地區市場和環境影響
新冠肺炎大流行可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響，而大流行對我們的業務、財務狀況和運營結果的最終影響將取決於未來的發展和其他高度不確定的因素，這些因素將受到大流行的範圍和持續時間以及政府當局應對大流行的行動的影響。
正在發生的新冠肺炎全球和國家衞生突發事件已經對國際和美國經濟和金融市場造成了重大破壞，並正在對我們的業務、財務狀況和運營業績產生不利影響。新冠肺炎的傳播已造成死亡、疾病、隔離、取消活動和旅行、商業和學校停課、商業活動和金融交易減少、供應鏈中斷以及整體經濟和社會發展
金融市場不穩定。為了應對新冠肺炎疫情，我們設立分支機構的州以及其他大多數州的政府已經採取了預防或保護措施，比如對旅行和商業運營施加限制，建議或要求個人限制或放棄外出時間。在美國許多地方，新冠肺炎的傳播在2021年春夏期間大幅下降，因此，上述幾項活動限制在許多司法管轄區全部或部分取消。然而，在很大程度上，由於新的、更具傳播性的新冠肺炎變異株的傳播增加，被診斷為新冠肺炎的人數大幅增加。新冠肺炎感染人數的大幅增加導致多個州的州和地方政府考慮，並在某些情況下實施或恢復之前已經取消的活動限制和措施。這些限制和疫情的其他後果對許多不同類型的企業造成了嚴重的不利影響，並導致美國勞動力的嚴重混亂，包括員工辭職、退休、裁員和休假，這也影響了我們開展業務的地區。
新冠肺炎的最終期限和影響，以及上述對更廣泛的經濟和我們服務的市場的限制，是未知的。針對新冠肺炎爆發帶來的經濟狀況，聯邦公開市場委員會已採取行動，將聯邦基金利率降至接近0%的水平。然而，由於通脹上升和相應的加息壓力，聯邦公開市場委員會在2022年1月26日發佈的政策聲明中已暗示，很快就會合適地上調聯邦基金利率的目標區間。聯邦基金利率的變化可能會影響FNBPA可以從資產上賺取的利息與FNBPA必須支付的負債利息之間的差額，這將影響FNBPA的整體淨利息收入和盈利能力。新冠肺炎對我們業務的其他影響可能是廣泛和實質性的，可能包括或加劇以下後果：
•包括主要高管在內的員工及其家屬簽約新冠肺炎；
•由於我們的員工在家工作，降低了我們的運營效率；
•停工、強制隔離或其他業務中斷；
•無法獲得開展業務活動所需的關鍵人員；
•對關鍵員工的影響，包括業務管理人員以及負責編制、監測和評估我們的財務報告和內部控制的人員；
•長期關閉我們的分支大堂或我們客户的辦公室；
•對貸款和其他銀行服務和產品的需求下降；
•由於失業和新冠肺炎造成的其他影響，消費者支出減少；
•美國金融市場出現前所未有的波動；
•我們的投資證券組合表現不穩定；
•由於新冠肺炎在我們服務的市場的影響，我們貸款組合的信用質量下降，導致需要增加我們的貸款額度，並有可能導致更高的貸款損失；以及
•借款人和貸款擔保人的淨資產和流動性下降，削弱了他們履行對我們的承諾的能力。
這些因素與其他未知或預期的事件或事件一起或結合在一起，可能會對我們的業務、財務狀況和經營結果產生重大不利影響。
多種新冠肺炎疫苗的廣泛使用和相應的接種率通常有效地減少了感染在美國許多地區潛在的更有害影響，進而緩解了大流行的許多不利社會和經濟影響；然而，一部分人口仍未接種疫苗，這些疫苗預防感染和嚴重疾病的效力據信會隨着時間的推移而減弱，可能會面對新的冠狀病毒變種。因此，這一流行病以及遏制它的相關努力將繼續擾亂全球經濟活動和金融市場的運作，影響利率和貨幣政策決策，增加經濟和市場的不確定性，並擾亂貿易和供應鏈。
更多的新冠肺炎疫情、疫情高峯和後續浪潮、新的新冠肺炎毒株以及新冠肺炎疫苗的普遍失效，可能會導致聯邦、州和地方政府以及衞生當局採取行動，遏制或減輕疫情的影響。
正在進行的新冠肺炎全球和國家衞生緊急情況可能會通過對行動或商業活動施加或延長限制，繼續對美國經濟以及美國金融和勞動力市場造成重大破壞。
此外，未能提供額外的新冠肺炎相關刺激措施可能會延長美國經濟復甦，從而對我們的業務和財務表現產生不利影響，並可能對我們的產品和服務的需求和盈利能力、資產估值以及我們滿足客户金融和銀行需求的能力產生不利影響。2021年末一直持續到2022年初，奧密克戎的新冠肺炎變體已經在美國和全球範圍內快速傳播。其結果是，該國許多地區的社會和經濟活動受到幹擾。
我們的未償還金融工具的利率可能會根據LIBOR的替換而發生變化，這可能會對收入、支出和該等金融工具的價值產生不利影響。
2017年7月，英國金融市場行為監管局(負責監管LIBOR的機構)宣佈，儘管他們已將隔夜和1個月、3個月、6個月和12個月的LIBOR延長至2023年6月20日，但為了讓金融機構有更多時間管理從LIBOR過渡到倫敦銀行間同業拆借利率，它不再強制銀行提交利率來計算LIBOR。包括OCC在內的聯邦銀行機構此前決定，銀行必須在不遲於2021年12月31日之前停止簽訂任何使用LIBOR作為參考利率的新合同。此外，還鼓勵銀行識別超過2023年6月30日的合同，並實施計劃，以確定和解決這些合同中應急條款不足的問題。
雖然對於什麼利率或哪些利率可能成為LIBOR的可接受替代品沒有達成共識，而且OCC認為，國家銀行可以對其貸款使用銀行確定為適合其融資模式和客户需求的任何參考利率，但美國金融市場參與者委員會建議SOFR作為代表最佳實踐的利率，作為LIBOR的替代利率，用於目前以美元-LIBOR為指數的衍生品和其他金融合約。ARRC已經提出了一項從LIBOR到SOFR的有節奏的市場過渡計劃，各組織目前正在制定全行業和公司特定的過渡計劃，因為它涉及到LIBOR敞口的衍生品和現金市場。我們有相當數量的貸款、衍生品和其他金融工具合約與倫敦銀行間同業拆借利率掛鈎，並正在積極監控這一活動，並評估相關風險。從倫敦銀行同業拆借利率向包括SOFR在內的替代參考利率的市場過渡是複雜的，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生一系列不利影響。這一轉變的影響，以及這些發展對我們的融資成本、貸款和投資證券組合、資產負債管理和業務的影響是不確定的。
我們的業務可能會受到我們所在地區困難的經濟狀況的不利影響。
我們在七個州和哥倫比亞特區開展業務。我們的市場覆蓋範圍包括：賓夕法尼亞州的匹茲堡；馬裏蘭州的巴爾的摩；俄亥俄州的克利夫蘭；以及北卡羅來納州的夏洛特、羅利、達勒姆和皮德蒙特三合會(温斯頓-塞勒姆、格林斯伯勒和高點)。我們的大多數客户是依賴其區域經濟的個人和中小型企業。這些地方市場的經濟狀況可能與美國整體經濟狀況不同，在某些情況下甚至更糟。在我們所服務的市場領域，困難的經濟和就業條件可能會導致以下後果，其中任何一種都可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生實質性的不利影響：
•對我們貸款、存款和服務的需求可能會下降；
•貸款拖欠、問題資產、喪失抵押品贖回權和註銷可能會增加；
•疲軟的經濟狀況可能會限制信譽良好的借款人對貸款的需求，從而限制我們利用零售存款和維持淨利息收入的能力；
•我們貸款的抵押品價值可能會下降；以及
•我們的低成本或無息存款的金額可能會減少。
颶風、龍捲風、過度降雨、乾旱或其他不利天氣事件可能會對我們足跡所在市場的當地經濟產生負面影響，或擾亂我們在這些市場的運營，這可能會對我們的業務或運營結果產生不利影響。
我們足跡所在市場的經濟不時會受到不利天氣事件的影響。我們無法預測未來天氣狀況造成的損害是否或在多大程度上會影響我們的運營、客户或我們市場的經濟。天氣事件可能會導致我們在我們市場內分支機構的日常業務活動中斷，貸款發放量下降，擔保我們貸款的物業遭到破壞或價值下降，或者增加拖欠、喪失抵押品贖回權和貸款損失的風險。即使天氣事件不會對我們的市場造成任何有形的破壞，但重大的天氣事件可能會影響我們足跡內房地產的市場價值，特別是對過度降雨或乾旱高度敏感的農業利益。
2.放貸
作為SBA PPP的參與貸款人，我們面臨額外的監管和司法部執法風險，以及FNBPA客户或其他各方就FNBPA處理PPP貸款的訴訟風險，以及SBA可能無法為部分或全部PPP貸款擔保提供資金的風險。
從PPP開始，關於PPP的運作以及銀行和貸款申請人各自的義務，一直存在模稜兩可和不斷演變的規則、解釋和指導，這使銀行面臨各種政府調查機構和司法部不遵守PPP的風險，他們負責調查PPP貸款欺詐並尋求民事和刑事制裁。國會批准了PPP的額外資金，從2021年1月開始，FNBPA選擇參與PPP的第二輪貸款。自公私營合作計劃開放以來，數間較大的銀行在處理公私營合作計劃的申請時所採用的程序和程序，已受到訴訟。
如果SBA確定貸款的發起、承銷、由借款人認證、資助或提供服務的方式存在缺陷，例如借款人獲得PPP貸款的資格問題，則FNBPA也存在PPP貸款的信用風險，這可能與關於PPP運作的法律、規則和指導不明確有關。如果PPP貸款違約造成損失，並且SBA確定PPP貸款的發起、借款人認證、資金或由FNBPA提供服務的方式存在缺陷，SBA可以否認其貸款擔保下的責任，減少擔保金額，拒絕免除PPP貸款，或者如果它已經根據擔保支付或履行貸款豁免，則要求我們賠償與缺陷相關的任何損失。
我們的經營業績受借款人償還貸款能力的影響很大。
放貸是銀行業務的重要組成部分。然而，由於各種原因，借款人並不總是償還貸款。不付款的風險受以下因素影響：
•特定借款人的信用風險；
•影響某些地理市場或行業的經濟條件的變化；
•可調整利率貸款利率的波動；
•貸款期限；以及
•在抵押貸款的情況下，抵押品未來價值的不確定性。
一般來説，商業貸款和租賃比其他類型的貸款具有更大的借款人不付款的風險。它們通常涉及更大的貸款餘額，對經濟狀況特別敏感。借款人的還款能力通常取決於其業務和收入流的成功運營。此外，我們的一些商業借款人在我們那裏有不止一筆未償還的貸款，這意味着一筆貸款或一種信用關係的不利發展可能會使我們面臨明顯更大的損失風險。就商業和工業貸款而言，抵押品往往由應收賬款、庫存和設備組成，這些抵押品可能無法收回已發生的本金損失，而且在這種抵押品清算之前容易出現變質或其他損失。然而，這些類型的貸款在歷史上推動了我們貸款組合的增長，我們打算繼續為商業和工業產品提供貸款。截至2021年12月31日，商業貸款和租賃佔我們貸款組合的65.9%，消費貸款佔我們貸款組合的34.1%。與房地產抵押貸款相比，消費貸款通常期限更短，餘額更低，收益率更高，但通常違約風險更高。消費貸款的收取依賴於借款人持續的財務穩定，因此更有可能受到不利個人環境的影響。此外，各種聯邦和州法律的適用，包括破產法和破產法，可能會限制這些貸款可以收回的金額。欲瞭解更多信息，請參閲本報告第7項所列MD&A的借貸活動部分。
如果我們不能發放和轉售大量的抵押貸款，我們的抵押貸款銀行的盈利能力可能會大幅下降。
抵押貸款銀行通常被認為是一種不穩定的收入來源，因為它在很大程度上取決於我們在二級市場上發放和出售的貸款額。如果我們的抵押貸款來源減少，導致可出售給投資者的貸款減少，這將導致抵押貸款收入減少，非利息收入相應減少。
•按揭貸款水平對經濟狀況和經濟活動的變化、房屋市場的強弱、利率波動和是否有活躍的二手市場都很敏感。一般來説，任何經濟活動持續下降或利率上升的時期，都可能減少對按揭貸款和再融資的需求。此外，我們的經營結果受到與抵押銀行活動相關的非利息支出的影響，如工資、佣金和員工福利、入住率、設備和數據處理費用以及其他運營成本。在貸款需求減少期間，我們的經營業績可能會受到不利影響，以至於我們無法減少與貸款來源下降相稱的費用。
•我們參與GSE和其他二次購買者提供的計劃的資格的未來變化，或GSE和其他二次購買者的貸款標準的未來變化也可能導致相應的貸款發放量較低。
如果我們必須進一步增加我們的信貸損失撥備，或者如果我們的ACL不足以吸收實際損失，我們的財務狀況和運營結果可能會受到不利影響。
目前還沒有準確預測貸款損失的方法。我們不能保證我們的ACL將足以吸收實際的貸款損失。超額貸款損失可能會對我們的財務狀況和經營業績產生實質性的不利影響。我們試圖根據貸款組合的可收回性的各種假設和判斷，保持適當的ACL，以計提截至相應報告日期的貸款組合中的估計當前預期信貸損失。我們定期根據幾個定量和定性因素來確定我們的ACL數量，包括但不限於以下因素：
•定期審查整體貸款組合的質量、組合和規模；
•歷史貸款損失經驗；
•不良貸款評估；
•地理或行業集中度；
•評估經濟狀況及其對FNB現有投資組合的影響；
•保證貸款的抵押品的數量和質量，包括擔保；以及
•地理或行業經濟市場條件。
ACL的水平反映管理層對未來現金流的金額和時間、相關抵押品的當前公允價值以及可能影響貸款的其他質量風險因素的判斷和估計。津貼的確定本質上是主觀的，是根據容易發生重大變化的因素確定的。影響借款人的經濟狀況的持續惡化、有關現有貸款的新信息、識別額外的問題貸款以及我們控制之外的其他因素，可能需要提高ACL。此外，銀行監管機構定期審查我們的ACL，並可能要求根據與管理層不同的判斷，增加信貸損失撥備或確認額外的貸款沖銷。此外，如果未來期間的沖銷超過了ACL，我們將需要額外的撥備來增加ACL。ACL的任何增加都將導致淨收益和資本的減少，並可能對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。關於這一事項的進一步討論，請參閲本報告項目7所列MD&A的撥備和信貸損失準備金一節。
經濟狀況的變化、新冠肺炎的影響以及我們貸款組合的構成可能會導致更高的貸款沖銷或我們的信貸損失撥備增加，並可能減少我們的淨收入。
國家和地區經濟狀況以及我們市場內大城市地區的變化，包括新冠肺炎對經濟的影響，繼續影響我們的貸款組合。例如，失業率的上升、房地產價值的下降或利率的變化，以及其他因素，都可能削弱我們所服務的社區的經濟。我們市場領域的疲軟可能會壓低我們的收益，從而影響我們的財務狀況，因為客户可能不想要或不需要我們的產品或服務；借款人可能無法償還貸款；為我們向借款人提供貸款的抵押品的價值可能會下降；我們的貸款組合的質量可能會下降。後三種情況中的任何一種都可能要求我們註銷更高比例的貸款和/或增加信貸損失撥備，這將減少我們的淨收入。此外，宏觀經濟條件的變化和相關的CECL建模考慮因素可能會導致我們的撥備在不同時期出現波動。
3.增長趨勢
如果我們不能繼續保持我們歷史上的增長水平，我們可能就不能保持我們歷史上的收入趨勢。
為了實現我們過去的增長水平，我們一直專注於有機增長和收購。我們可能無法維持我們的歷史增長率，也可能根本無法增長。更具體地説，我們可能無法獲得為進一步增長提供資金所需的資金。各種因素，如經濟條件和競爭，可能會阻礙或禁止開設新的零售分支機構或優化我們現有的分支機構網絡。此外，我們可能無法吸引和留住經驗豐富的銀行家，這可能會對我們的有機增長產生不利影響。如果我們不能繼續保持我們歷史上的增長水平，我們可能就不能保持我們歷史上的收入趨勢。
2021年7月，總裁·拜登發佈了一項關於促進美國經濟競爭的行政命令，鼓勵聯邦銀行機構審查其目前的併購監管做法。這項行政命令得到了國會議員和聯邦存款保險公司大多數董事會成員的大力支持。此外，中國商品期貨交易委員會的董事已公開尋求讓中國商品期貨交易委員會在評估擬議中的銀行合併方面發揮更大作用。加強對銀行合併和收購的監管審查和修訂合併申請審查框架可能會對此類交易的市場產生不利影響，可能導致未來的申請在某些方面被推遲、阻礙或限制，並可能導致可能限制我們未來能夠收購的金融機構的規模或改變此類交易條款的新規則。
我們的增長可能需要我們在未來籌集額外的資本，但這些資本可能在需要的時候無法獲得。
聯邦和州監管當局要求我們維持充足的資本水平以支持我們的運營(見本報告第1項“政府監督和監管”下的討論)。作為一家金融控股公司，我們尋求保持充足的資本，以滿足監管機構設定的“資本充足”標準。我們預計，我們目前的資本資源將滿足我們在可預見的未來的資本需求。然而，在某個時候，我們可能需要籌集額外的資本來支持持續增長，無論這種增長是通過有機方式還是通過收購進行的。
能否獲得更多資本或融資將取決於各種因素，其中許多因素是我們無法控制的，例如市場狀況、信貸的總體可獲得性、金融服務業的整體信貸可獲得性、我們的信用評級和信貸能力、我們股票的適銷性，以及如果我們遭受重大信貸損失或如果商業活動水平因經濟狀況而下降，貸款人可能會對我們的長期或短期財務前景產生負面看法。因此，不能保證我們有能力通過有機增長或收購來擴大我們的業務。因此，我們可能被迫推遲融資，發行期限比預期更短的證券，或者承擔不具吸引力的資本成本，這可能會降低盈利能力，並顯著降低財務靈活性。此外，如果我們決定籌集額外的股本，可能會稀釋我們現有的股東。
4.法規、税法和政治影響
我們的財務狀況和經營結果可能會因税務規則和法規的變化或解釋而受到不利影響。
我們的所得税支出與按美國聯邦法定所得税税率計算的税收不同，主要是由於離散項目。現任總統政府對公司税率的做法可能會影響我們未來的運營結果。在2021年期間，國會就提高企業税率和可能對企業股票回購徵收附加費的各種提案進行了辯論，作為各種支出舉措資金的一部分。我們未來的有效税率可能會受到以下因素的影響：我們收入所在司法管轄區的聯邦税率和税率的變化，我們開展業務的司法管轄區税收規則和法規的變化或我們對税收規則和法規的解釋，可能會減少某些税收優惠的商業和市場狀況的意外負面變化，或者我們的DTA和DTL的估值變化。法定税率或遞延税項和遞延税額的變化可能會對我們未來的盈利能力和經營業績產生不利影響。
我們的業務和財務業績受到市場利率和這些利率變化的顯著影響。政府機構的貨幣、税收和其他政策，包括科技大學和聯邦儲備委員會，對利率和整體金融市場表現有直接影響，我們無法控制，也可能無法合理準確地預測。
由於我們的資產和負債中有很高比例是以計息或與利息相關的工具的形式存在的，利率、收益率曲線形狀或不同市場利率之間的利差的變化可以
對我們的業務、盈利能力以及我們的金融資產和負債的價值產生實質性影響。此類場景可能包括以下幾種情況：
•利率或利差的變化會影響FNBPA可以從資產上賺取的利息與FNBPA必須支付的負債利息之間的差額，從而影響FNBPA的整體淨利息收入和盈利能力；
•這種變化可能會影響借款人根據可變利率或可調整利率貸款和其他債務工具履行債務的能力，進而可能影響我們對這些資產的損失率；
•這些變化可能會減少對利率產品或服務的需求，包括銀行貸款和存款產品以及我們的子公司FNB Financial Services，LP提供的附屬票據；
•這種變化還可能影響我們對衝各種形式的市場和利率風險的能力，並可能降低與此類對衝相關的盈利能力或增加風險；以及
•利率的變動也會影響按揭還款速度，並可能導致MSA減值或以其他方式影響此類資產的盈利能力。
美國政府及其機構的貨幣、税收和其他政策也對利率和整體金融市場表現產生重大影響。FRB的一個重要職能是監管國家對銀行信貸和某些利率的供應。由於通脹上升和相應的加息壓力，美聯儲在2022年1月26日發佈的FOMC政策聲明中表示，很快就會合適地上調聯邦基金利率的目標區間。FRB的這些潛在行動會影響FNBPA可能對貸款收取的利率以及FNBPA可能對借款和有息存款支付的利率，還可能影響FNB和FNBPA的表內和表外金融工具的價值。主要是由於利率的影響，以及通過控制從FRB獲得直接資金的途徑，FRB的政策在很大程度上也影響FNBPA的資金成本。我們無法預測未來貨幣、財政、税收和其他政策變化的性質或時間，或現任政府或未來政府可能實施的影響，以及它們可能對我們的活動和財務結果產生的影響。
我們的財務狀況和經營結果可能會因會計政策、準則和解釋的變化而受到不利影響。
財務會計準則委員會、監管機構和其他制定會計準則的機構定期改變管理我們財務報表編制的財務會計和報告準則。此外，制定和解釋會計準則的機構(如財務會計準則委員會、美國證券交易委員會和銀行業監管機構)可能會改變先前對這些準則應如何應用的解釋或立場。這些新準則帶來的變化可能會導致完全不同的財務結果，並可能要求我們改變處理、分析和報告財務信息的方式，以及我們改變財務報告控制。
聯邦、州或地方税法的變化可能會對我們的財務業績產生負面影響。
我們受到立法税率變化的影響，這可能會提高我們的實際税率。根據頒佈日期的不同，這些法律變化可能會追溯到以前的時期，因此可能會對我們當前和未來的財務表現產生負面影響。例如，TCJA導致我們的公司税率從2018年開始降至21%，這對我們的收益和資本創造能力產生了有利影響。此外，TCJA還對某些扣減設置了限制，例如FDIC存款保險費的扣減，這部分抵消了較低税率帶來的淨收益增長。TCJA的影響可能與前述不同，可能是因為我們所做的解釋或假設、可能頒佈的指導或法規以及我們可能因TCJA而採取的其他行動的解釋或假設的變化。同樣，我們的客户可能會受到TCJA的個人所得税和營業税條款的不同影響，這些影響，無論是積極的還是消極的，都可能對我們的業務和整體經濟產生相應的影響。
國會最近就提高公司税率和可能對公司股票回購徵收附加費的各種提案進行了辯論。公司税率或附加費的任何此類增加都將對我們未來的經營業績產生不利影響。
我們受到環境、社會和治理風險的影響，這些風險可能會對我們的聲譽和我們證券的市場價格產生不利影響。
我們受到環境、社會和治理問題或“ESG”問題引起的各種風險的影響。ESG問題包括氣候風險、招聘做法、我們勞動力的多樣性，以及涉及我們的人員、客户和原本與我們有業務往來的第三方的種族和社會正義問題。ESG事宜產生的風險可能會對我們的聲譽和證券的市場價格等產生不利影響。
此外，我們可能會因借款人的身份和活動以及與我們有其他業務往來的人的身份和活動，以及公眾對我們的客户和業務夥伴在ESG問題上的做法和表現的看法而受到負面宣傳。任何此類負面宣傳都可能來自傳統媒體的負面新聞報道，也可能通過使用社交媒體平臺進行傳播。如果我們成為任何這種負面宣傳的對象，我們與現有和潛在客户以及與我們有業務往來的第三方的關係和聲譽可能會受到損害。反過來，這可能會對我們吸引和留住客户和員工的能力產生不利影響，並可能對我們證券的市場價格產生負面影響。
投資者已經開始考慮金融機構和其他商業組織在做出投資和運營決策時為解決ESG問題而採取的步驟和分配的資源。某些投資者正開始將氣候變化的商業風險，以及公司對氣候變化和其他ESG問題構成的風險的反應是否充分，納入他們的投資論文。這些投資重點的轉變可能會對我們證券的市場價格造成不利影響，因為投資者認為我們在ESG問題上沒有取得足夠的進展。
氣候變化以及相關的立法和監管舉措可能會導致運營變化和支出，這可能會對我們的業務產生重大影響。
氣候變化目前和預期的影響正在引起人們對全球環境狀況日益嚴重的關注。因此，政治和社會對氣候變化問題的關注有所增加。近年來，世界各國政府都達成了國際協議，試圖通過限制温室氣體排放來降低全球氣温。美國國會、州立法機構以及聯邦和州監管機構繼續提出和推進許多旨在減輕氣候變化影響的立法和監管倡議。在現任總統行政當局的領導下，這些舉措得到了嚴格執行。OCC是FSOC的成員，該委員會在2021年10月發佈了一份報告，將與氣候相關的金融風險確定為對金融穩定的“新威脅”。包括貨幣監理署在內的聯邦銀行機構的領導層強調，所有類型和規模的銀行組織都面臨與氣候有關的風險，特別是實物風險和過渡風險，目前正在加強對銀行風險管理做法的監督預期。為此，2021年12月，OCC公佈了大型銀行組織氣候風險管理的擬議原則。OCC還任命了有史以來第一位氣候變化風險官員，併成立了一個內部氣候風險執行委員會，以協助這些舉措，並支持該機構加強對氣候變化風險管理的監督。
上述措施還可能導致徵收税收和費用、要求購買排放信用以及實施重大的運營變化，每一項都可能需要我們花費大量資本併產生合規、運營、維護和補救成本。由於缺乏關於氣候變化帶來的信貸和其他金融風險的經驗數據，無法預測氣候變化可能如何影響我們的財務狀況和業務；然而，作為一家銀行組織，氣候變化的實際影響可能會給我們帶來某些獨特的風險。
法律的變化，特別是銀行業監管的變化，可能會對我們造成不利影響。
我們在高度監管的環境中運營，我們的業務受到多個政府機構的監督和監管，其中包括美國證券交易委員會、聯邦儲備委員會、商品期貨交易委員會、CFPB、聯邦存款保險公司、金融服務委員會、美國司法部、科大、FINRA、住房和城市發展部以及州總檢察長和銀行、金融服務和證券監管機構。這些規例一般旨在保障存款人、借款人和其他客户，以及金融服務業的穩定，而不是為證券投資者提供保障。我們受制於聯邦和州法律、法規、政府政策、機構監督和執法政策及優先事項以及税法和會計原則的變化。法規或監管環境的變化可能會對整個銀行和金融服務業產生不利影響，並可能限制我們的增長和投資者的回報，例如：
•支付股息和股票回購；
•資產負債表增長；
•投資；
•貸款和利率；
•評估費用，如透支費和電子轉賬交換費；
•提供證券、保險、經紀或信託服務；
•與其他機構或分支機構合併或收購；
•我們子公司可能從事的存款和非存款活動的類型；以及
•提供新的產品和服務。
根據監管資本充足率指引和其他監管要求，FNB和FNBPA必須滿足監管機構對成分、風險權重和其他因素進行定性判斷的指引。監管機構會不時修改這些監管資本充足率指引。現有資本和流動性要求的變化可能會限制我們的活動，並要求我們保持額外的資本。遵守更高的資本標準可能會降低我們創造或創造創收資產的能力，從而限制銀行和非銀行業務的創收。如果我們不能滿足這些最低資本準則和其他監管要求，我們的財務狀況將受到實質性和不利的影響。
我們的透支保護計劃和相應的收入可能會受到可能的新的聯邦監管要求或審查或有關此類做法的行業趨勢的影響。
近幾個月來，某些國會議員以及OCC和CFPB的領導層表達了對銀行透支保護計劃的高度興趣。2021年12月，CFPB發佈了一份報告，提供了銀行透支和不充分的基金手續費收入的數據，以及對與參與此類計劃相關的消費者保護問題的意見。CFPB已表示，它打算對監管被視為非法的透支行為的銀行組織及其高管採取執法行動。此外，OCC還確定了改革國家銀行透支保護做法的潛在選擇，包括在徵收費用之前提供寬限期，避免在一天內收取多項費用，以及完全取消費用。
為了應對國會和監管機構對金融服務業加強的審查，並預計未來可能會加強對透支保護做法的監督和執行，某些銀行組織已開始修改其透支保護計劃，包括停止徵收透支交易費。來自同行的這些競爭壓力，以及我們的監管機構對銀行透支保護做法採取的任何新規則或監管指導或更積極的審查和執行政策，都可能導致我們以可能對我們的收入和收益產生負面影響的方式修改我們的計劃和做法。此外，隨着監管部門對透支保護計劃的預期和行業慣例的變化，我們繼續提供透支保護可能會導致負面的輿論和增加的聲譽風險。
我們的公司章程和章程以及賓夕法尼亞州法律的某些條款可能會阻止收購。
我們的公司章程和章程包含某些反收購條款，這些條款可能會阻礙我們董事會反對的要約收購、控制權變更或收購企圖，或者可能會使收購要約、控制權變更或收購嘗試變得更加困難或昂貴。特別是，我們的公司章程和章程：
•要求股東提前通知我們提名候選人進入董事會或在股東大會上提出股東建議；
•允許我們的董事會在未經我們的普通股股東批准的情況下發行優先股，除非法律另有要求，條款由我們的董事會決定；
•要求持有至少75%有表決權股份的股東投票才能修改我們的章程；
•如果擬議的企業合併的股東擁有FNB 10%或更多的有表決權股份，則需要至少三分之二的非該股東擁有的有表決權股份的持有人投票才能批准該企業合併，除非它得到FNB公正董事的多數批准。
根據賓夕法尼亞州的法律，只有持有公司流通股至少25%的股東才能出於任何目的召開特別會議。此外，賓夕法尼亞州法律規定，在履行職責時，包括在接管的情況下
董事會、董事會委員會和個人董事在考慮公司的最佳利益時，可以考慮他們認為相關的廣泛因素，其中可能包括但不限於股東利益。
我們的公司章程和章程以及賓夕法尼亞州法律的這些條款可能會阻止潛在的收購提議，並可能推遲或阻止控制權的改變，即使我們的大多數股票持有人可能認為這樣的提議是可取的。這些規定還可能使第三方更難撤換我們的董事會成員。此外，這些條款可能會減少股東參與某些收購要約的機會，包括以高於我們普通股當時市場價格的價格進行收購要約，還可能抑制收購企圖可能導致的普通股交易價格的上漲。
5.流動性
流動性風險可能會削弱我們為運營融資和履行到期債務的能力。
我們實施業務戰略的能力將取決於我們的流動性以及為貸款來源、營運資本和其他一般用途獲得資金的能力。需要流動資金為各種債務提供資金，包括對借款人的信貸承諾、抵押貸款和其他貸款來源、儲户的提款、償還借款、向股東分紅、運營費用和資本支出。流動性風險是指我們可能無法在到期時履行我們的債務，無法在增長機會出現時利用它們，或無法定期支付普通股股息，因為我們無法以合理的成本及時清算資產或獲得足夠的資金，並在可接受的風險承受範圍內。我們首選的資金來源是存款和客户回購協議，這對我們來説是低成本和穩定的資金來源。我們與商業銀行、儲蓄銀行和信用社，以及非存款競爭對手，如共同基金、金融技術公司、證券和經紀公司以及保險公司，爭奪存款和客户回購協議。如果我們無法吸引和維持足夠的存款和客户回購協議來為我們的貸款增長和流動性目標提供資金，我們可能會通過提高存款和客户回購協議的利率來支付更高的融資成本，或者導致我們從第三方提供商那裏獲得資金，這可能是更高的融資成本。
6.金融業
其他金融機構的財務穩健可能會對FNB、FNBPA和其他附屬公司產生不利影響。
由於交易、清算、交易對手和其他關係，金融機構是相互關聯的。FNB、FNBPA和其他附屬公司涉及許多不同的行業和交易對手，它們經常與金融服務業的交易對手進行交易，包括經紀商和交易商、商業銀行、投資銀行和其他機構客户。其中許多類型的交易使FNB、FNBPA和其他附屬公司在交易對手或客户違約的情況下面臨信用風險。此外，當我們持有的抵押品無法變現或清算價格不足以收回我們到期的全部貸款或衍生品風險時，FNBPA和其他關聯公司的信用風險可能會加劇。
我們面臨着操作風險，這可能會損害我們的聲譽和業務。我們在不同的市場從事各種業務，依靠系統、員工、服務提供商和交易對手適當地處理大量交易。
與所有企業一樣，我們也面臨操作風險，即系統內部流程不充分或失敗、人為錯誤和外部事件導致損失的風險。運營風險還包括技術、合規和法律風險，即因違反或不遵守規則、法規、規定的做法或道德標準而造成損失的風險，以及我們不遵守合同義務和其他義務的風險。許多戰略舉措，例如開發新產品、改進產品、使用技術、裁員、改變業務流程以及收購其他金融服務公司或其資產，都可能大大增加業務風險。通過我們的外包安排，我們也面臨着運營風險，以及我們外包供應商的環境或能力的變化可能會對我們繼續履行業務所需的運營職能的能力產生影響。我們將某些數據處理以及在線和移動銀行服務外包給第三方提供商。這些第三方提供商也可能成為我們面臨的運營和信息安全風險的來源，包括其自身系統的故障或故障或容量限制。儘管我們採取措施通過定期審查並根據需要更新的內部控制系統來降低運營風險，但任何控制系統--無論設計和維護得多麼好--都不是萬無一失的，而且就第三方供應商或客户的運營產生的風險而言，我們控制這些風險的能力有限。控制缺陷或失敗或其他操作風險可能導致費用增加
這些風險包括但不限於運營成本、對公司聲譽的損害、無法獲得保險、民事訴訟、監管幹預(包括執法行動和加強的監管審查)、失去的商機、客户業務的損失，尤其是如果客户不願使用我們的移動賬單支付、移動銀行和網上銀行服務，或未經授權發佈、收集、監控、濫用、丟失或破壞專有信息。
銀行和金融服務業不斷遇到技術變革，特別是在用於向客户交付產品和代表客户執行交易的系統中，如果我們不能繼續投資於適當或必要的技術改進，我們有效競爭的能力可能會受到嚴重損害。
銀行和金融服務業不斷經歷技術變革，頻繁推出新的技術驅動的產品和服務，包括潛在地利用區塊鏈技術提供替代的高速支付系統。技術的有效利用提高了效率，使金融機構能夠更好地競爭和服務客户，降低成本。我們未來的成功將在一定程度上取決於我們能否通過使用安全技術來滿足客户需求，提供滿足客户需求的產品和服務，並在我們的運營中創造更高的效率。我們的許多較大的競爭對手擁有更多的資源來投資於技術改進，而我們可能無法有效地實施新的技術驅動的產品和服務，也不會像我們的競爭對手那樣迅速實施。如果不能成功地跟上影響銀行和金融服務業的技術變革的步伐，可能會對我們的收入和盈利能力造成負面影響。
7.網絡安全
我們信息系統的安全中斷或破壞，或其他網絡安全風險，可能會導致客户業務損失、合規和補救成本增加、民事訴訟或政府監管行動，並對我們的運營結果、財務狀況和現金流產生不利影響。
作為我們業務的一部分，我們收集、處理和保留紙質和電子形式的敏感和機密客户和客户信息，並嚴重依賴通信和信息系統來實現這些功能。該信息包括受適用的聯邦和州法律法規保護的非公開的個人身份信息。此外，某些數據處理功能不是由我們直接處理，而是外包給第三方提供商。我們投入大量資源和管理重點來確保我們系統的機密性、完整性和可用性，包括採用讓我們的第三方提供商參與的政策和程序，以防止、檢測和威懾旨在滲透我們的網絡、捕獲敏感客户和客户信息、拒絕向客户提供服務或損害電子處理能力的網絡相關犯罪，並準備好在必要時做出迴應。儘管做出了這些努力，我們的設施和系統以及我們的第三方服務提供商的設施和系統可能容易受到安全漏洞、破壞行為和其他物理安全威脅、計算機病毒或漏洞、勒索軟件攻擊、錯位或丟失數據、編程和/或人為錯誤或其他類似事件的影響。任何涉及挪用、丟失或以其他方式未經授權披露我們的機密業務、員工或客户信息的安全漏洞，無論是源自我們、我們的供應商還是零售業務，都可能嚴重損害我們的聲譽，使我們面臨民事訴訟和責任的風險，要求我們支付監管罰款或罰款，或對受安全漏洞影響的第三方進行代價高昂的補救工作，擾亂我們的運營，並對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
我們日常網絡安全監測和保護系統和控制的額外成本包括硬件和軟件成本、第三方技術提供商、諮詢和法醫測試公司、保險費和法律費用，以及我們將大部分責任集中在網絡安全上的人員的增量成本。我們可能還需要花費大量資源來遵守銀行監管機構和各州採用的數據安全違規通知要求，在發生安全違規的情況下，在某些情況下，這兩個州有不同程度的個人、消費者、監管或執法通知和補救要求。
網絡安全風險似乎正在增加，因此，銀行組織的網絡韌性對聯邦和州銀行機構和其他監管機構越來越重要。新的或修訂的法律和法規可能會對我們當前和計劃中的隱私、數據保護和信息安全相關做法、消費者和員工信息的收集、使用、共享、保留和保護，以及當前或計劃中的業務活動產生重大影響。遵守我們目前或未來的隱私、數據保護和信息安全法律可能會導致更高的合規和技術成本，並可能限制我們提供某些產品和服務的能力，這可能會對我們的盈利能力產生實質性的不利影響。
在過去的幾年裏，網絡事件越來越多，包括幾起廣為人知的針對其他美國公司的網絡攻擊，包括規模比我們大得多的金融服務公司，例如對
信息技術公司SolarWinds。這些網絡事件的起因多種多樣，包括恐怖組織和敵對的外國政府。涉及大型金融機構的網絡攻擊，包括旨在擾亂外部面向客户的服務的拒絕服務攻擊、旨在阻止組織訪問關鍵內部資源或系統的民族國家網絡攻擊和勒索軟件攻擊，以及旨在允許未經授權的人訪問機構的信息系統和數據或其客户的信息系統和數據的有針對性的社會工程和電子郵件攻擊，正變得越來越常見和日益複雜。此外，威脅行為者越來越多地尋求針對大量銀行組織為開展惡意網絡活動而使用的軟件系統中的漏洞。這些類型的攻擊導致供應鏈和第三方風險增加。
隨着技術的進步，發起交易和獲取數據的能力也越來越廣泛地分佈在移動設備、個人計算機、自動櫃員機、遠程存款捕獲站點和類似的接入點，其中一些不受我們的控制或保護。我們可能會因為安全漏洞或網絡攻擊而承擔責任並遭受損失，而這些攻擊或攻擊並不是我們的過錯。此外，無法預測針對我們或我們的第三方服務提供商之一的網絡攻擊成功的可能性。雖然我們維持特定的“網絡”保險範圍，這將適用於各種違規情況，但在任何特定情況下，保險金額可能並不足夠。此外，網絡威脅情況本質上很難預測，可以採取多種形式，其中幾種可能不在我們的網絡保險覆蓋範圍內。隨着網絡威脅的不斷髮展和增加，我們可能需要花費大量額外資源來繼續修改或增強我們的保護和預防措施，或者調查和補救任何信息安全漏洞。
由於使用新技術、設備和交付渠道來傳輸數據和進行金融交易，金融機構的網絡安全風險也有所演變。採用新的產品、服務和交付渠道有助於形成更加複雜的經營環境，從而提高了經營風險，並有可能造成更多的結構性脆弱性。此外，新冠肺炎疫情帶來的持續和廣泛的遠程工作環境使機構面臨更多的網絡安全漏洞和風險。
8.聲譽
我們的主要資產包括我們的品牌和聲譽，我們的業務可能會受到市場對我們的看法的影響。
我們的品牌和聲譽是我們的主要資產。我們能否吸引和留住銀行、保險、財富管理和企業客户及員工，在很大程度上取決於外界對我們的文化、服務水平、安全性、可信度、商業慣例和財務狀況的看法。對這些問題的負面看法或宣傳可能會損害我們在現有客户、企業客户和員工中的聲譽，這可能會使我們難以吸引新客户和員工並留住現有客户和員工。金融服務業或社會政治事件和環境方面的不利發展也可能對我們的聲譽產生負面影響，或導致更嚴格的監管或立法審查或針對我們的訴訟。儘管我們關注可能對我們的聲譽和品牌構成風險的領域的發展，但負面印象或宣傳可能會對我們的收入和盈利產生實質性的不利影響。
9.人力資源和供應商資源
O我們的日常運營在很大程度上依賴於第三方外部供應商提供的產品、信息系統和服務的正常運作。
我們依賴某些外部供應商提供維持日常運營所需的產品、信息系統和服務。這些第三方提供我們業務運營的關鍵組件，如數據處理、記錄和監控交易、網上銀行接口和服務、互聯網連接和網絡接入。雖然我們已根據監管要求選擇了這些第三方供應商，並根據適用的企業風險管理和第三方供應商風險管理標準以及與我們監管機構的監管期望一致的方式監督他們向我們提供的服務，但我們不能完全控制第三方供應商的行為。這些第三方造成的任何複雜情況，包括供應商提供的通信服務中斷、供應商未能處理當前或更大數量的產品、供應商遭到網絡攻擊和安全漏洞、供應商未能遵守適用的法律法規或遵守我們的內部控制程序和風險管理程序，以及供應商出於任何原因未能提供服務或服務表現不佳，都可能對我們向客户提供產品和服務或以其他方式開展業務的能力產生不利影響。第三方供應商的財務或運營困難也可能損害我們的運營，如果這些困難幹擾供應商提供服務的能力的話。此外，我們的供應商也可能是運營和信息安全風險的來源，包括其自身系統的故障或故障或容量限制。更換這些第三方供應商還可能創造
嚴重的延誤和費用。外部供應商造成的問題可能會對我們的運營造成幹擾，這可能會對我們的業務產生實質性的不利影響，進而影響我們的財務狀況和運營結果。
如果我們不能繼續招聘和留住合格的銀行專業人員，可能會對我們成功競爭的能力產生不利影響，並影響我們的盈利能力。
我們的持續成功和未來增長在很大程度上取決於我們吸引和留住高技能、多元化和積極進取的銀行專業人員的能力。我們與許多擁有更多財務資源的機構競爭，無論是在我們的行業內還是在其他行業，以吸引這些合格的個人。我們未能招聘和留住足夠的人才，可能會降低我們成功競爭的能力，並對我們的業務和盈利能力產生不利影響。
10.建模假設
在我們的業務中廣泛使用模型可能會產生風險。
我們依靠量化模型來衡量風險和估計某些財務價值。模型可用於確定各種產品的定價、向市場分析師和其他人做演示、創建貸款和發放信貸、測量利率和其他市場風險、預測虧損、評估資本充足率、制定戰略規劃舉措、資本壓力測試和計算監管資本水平，以及估計金融工具和資產負債表項目的價值。設計或實現不佳的模型存在這樣的風險，即我們基於包含模型的信息的業務決策將由於此類信息的不足而受到不利影響。此外，我們基於設計或實施不當的模型向公眾或監管機構提供的信息可能不準確或具有誤導性。監管機構做出的某些決定，包括與資本分配和向股東分紅有關的決定，可能會受到不利影響，因為監管機構認為用於生成我們相關信息的模型的質量不夠高。
我們的資產估值可能包括受到不同解讀的方法、估計和假設，加上一個或多個市場或行業的波動等市場因素，可能會導致資產估值發生變化，從而可能對我們的運營業績或財務狀況產生重大不利影響。
在按公允價值計量和報告資產時，我們必須使用估計、假設和判斷。按公允價值列賬的資產必然會導致較高程度的財務報表波動性。由於這些資產是按公允價值列賬的，即使這些資產的風險很小，其價值的下降也可能導致我們蒙受損失。用於記錄某些資產和負債的估值調整的公允價值和信息基於由獨立第三方資源提供的報價市場價格和/或其他可觀察到的投入(如有)。當此類第三方信息不可用時，我們主要使用現金流量和其他財務建模技術，利用信用質量、流動性、利率和其他相關投入等假設來估計公允價值。在這些估計所依據的任何領域中，潛在因素或假設的變化可能會對我們未來的財務狀況和運營結果產生重大影響。
在市場動盪期間，包括利率大幅上升或高水平、信用利差迅速擴大或流動性不足的時期，如果交易變得不那麼頻繁和/或市場數據變得不那麼容易觀察到，可能更難對某些資產進行估值。可能存在某些資產類別，這些資產類別在歷史上處於活躍的市場，具有重要的可觀察數據，但由於市場波動、市場信心喪失或其他因素，這些資產類別迅速變得缺乏流動性。在這種情況下，某些資產類別的估值可能需要更多的主觀性和管理層的酌情決定權；估值可能包括較難觀察到的投入和假設或需要更大的估計。此外，任何特定市場(如信貸、股權、固定收益)的快速變化和史無前例的市場狀況可能會對我們綜合財務報表中報告的資產估值產生重大影響，期間之間的價值變化可能會有很大差異。
如果資產價值的下降被視為非暫時性的，我們可能被要求記錄未來的減值費用。如果減值費用足夠重大，它們可能會影響FNBPA向FNB支付股息的能力(這可能會對我們的流動性和我們向股東支付股息的能力產生重大不利影響)，還可能對我們的監管資本比率產生負面影響，並導致我們不被歸類為監管目的的“資本充足”。
11.證券投資
我們依賴子公司的股息來履行我們的財務義務，並向股東支付股息。
我們是一家控股公司，幾乎所有的業務都通過我們的子公司進行。除了我們子公司的現金和股票外，我們沒有任何重要的資產。因此，我們依賴子公司的股息來履行我們的財務義務，並向股東支付股息。我們有權參與任何收益或資產的分配
我們的子公司受制於該等子公司債權人的優先債權。根據聯邦法律，一家國家銀行，如FNBPA，在一個日曆年度可能支付的股息金額取決於我們本年度的淨收入與我們前兩年的留存淨收入之和。如果OCC確定支付股息將是不安全和不健全的銀行行為，它有權禁止FNBPA支付股息。同樣，我們以州為基礎的實體也受到管理股息做法和支付的州法律的約束。
監管機構可能會限制我們支付股息和回購普通股的能力。
只有在董事會授權和宣佈的情況下，我們普通股的股息才會支付。此外，銀行法律法規和我們的銀行監管機構可能會限制我們支付股息和進行股票回購的能力。例如，我們進行資本分配的能力，包括我們支付股息或回購普通股的能力，取決於FRB對我們年度資本計劃的審查和不反對。在某些情況下，我們將無法進行資本分配，除非FRB批准了這種分配，包括如果股息不能完全由我們過去四個季度的淨收入(已支付股息淨額)提供資金，我們的預期收益保留率似乎與我們的資本需求、資產質量和整體財務狀況不一致，或者我們將無法繼續滿足最低要求的資本比率。作為一家銀行控股公司，我們還必須在增加股息、贖回或回購資本工具之前與FRB協商。此外，如果FRB確定支付股息將構成不安全或不健全的做法，它可以禁止或限制我們支付股息。不能保證我們將來會宣佈和支付任何股息或回購我們普通股的任何股份。
我們有優先於普通股的已發行證券，這可能會限制我們支付普通股股息的能力。
我們擁有優先於普通股的未償還TPS和E系列優先股，可能會對我們宣佈或支付普通股股息或分配的能力產生不利影響。TPS條款禁止吾等就初級股本(包括普通股)宣佈或派發股息或作出分派，或就任何初級股本購買、收購或作出清算付款，如：(1)違約事件已發生並持續於TPS相關次級債券項下，(2)吾等拖欠相關TPS擔保下的擔保付款，或(3)吾等已發出選擇延遲支付利息的通知，但相關延遲期尚未開始或延遲期仍在繼續。我們還將被禁止支付普通股的股息，除非最近一個股息期的所有股息都已宣佈，並已支付E系列優先股的所有流通股。如果我們的財務狀況、流動性、資本、經營結果或風險狀況出現實質性惡化，我們的監管機構可能不會允許我們未來支付TPS或優先股，這也將阻止我們向普通股支付任何股息。
12.最近完成的霍華德收購
將我們的業務與霍華德的業務整合可能無法實現合併的預期收益和成本節約，這可能會對我們的業務業績產生不利影響，並對合並後我們的普通股價值產生負面影響。
合併的成功，包括預期收益和成本節約，將在一定程度上取決於我們是否有能力在我們預計的時間框架內，以允許增長機會且不會實質性地擾亂現有客户關係或因客户流失而導致收入減少的方式成功合併和整合業務。
許多因素可能會影響我們將我們的業務與霍華德的業務成功整合的能力。業務整合可能會對我們正在進行的業務造成破壞，導致一項或多項此類業務失去動力，或者導致標準、實踐、業務模式、控制、程序和政策的不一致或更改，從而對我們與客户和員工保持關係的能力產生不利影響。如果我們在整合過程中遇到重大困難，合併的預期好處可能無法完全實現，或者根本沒有實現，或者可能需要比預期更長的時間才能實現。如果不能在預計的時間範圍內實現合併的預期效益，可能會導致成本大幅增加和收入減少。
合併可能不會增加我們的每股收益，但可能會稀釋我們的每股收益，這可能會對我們普通股的市場價格產生負面影響。
我們目前預計合併將在完成交易後的第一個完整日曆年增加每股收益(不包括一次性費用)。然而，這一預期是基於可能發生重大變化的初步估計。我們可能會遇到與交易和整合相關的額外成本或其他因素，例如未能實現合併中預期的所有好處，或者我們可能會受到其他因素的影響，這些因素會影響初步估計或我們實現運營效率的能力。
這些因素中的任何一個都可能導致我們的每股收益下降，或減少或推遲合併的預期增加效果，並導致我們普通股價格的下降。
我們對與Howard Bank的貸款組合相關的信用風險的決定可能不正確，我們的信用標記可能不充分，這可能會對合並完成後合併後公司的財務狀況和運營結果產生不利影響。
在簽署合併協議之前，我們對霍華德銀行貸款組合的很大一部分進行了廣泛的盡職調查。然而，我們的審查並沒有涵蓋霍華德銀行貸款組合中的每一筆貸款。根據行業慣例，我們根據各種因素對Howard Bank的貸款組合進行了評估，這些因素包括：歷史損失經驗、與每個貸款類別相關的經濟風險、貸款的數量和類型、分類趨勢、拖欠和非應計項目的數量和趨勢、以及當地和國家的一般經濟狀況。在這個過程中，我們的管理層對貸款組合的可收集性做出了各種假設和判斷，包括借款人的信譽和財務狀況、從獨立評估師那裏獲得的房地產價值、用作償還貸款抵押品的其他資產、是否存在任何擔保和賠償以及借款人的經營經濟環境。此外，預期本金現金流可能減少對霍華德銀行貸款的影響也被考慮作為我們評估的一部分。如果我們的假設和判斷最終被證明是不正確的，包括由於我們的盡職調查審查沒有涵蓋每一筆貸款的事實，我們對Howard Bank貸款組合的估計信用評分可能不足以彌補合併完成後的實際貸款損失，可能需要進行調整，以考慮到不同的經濟狀況或Howard Bank貸款組合的不利發展。此外，影響借款人的經濟狀況惡化，現有貸款的新信息，額外問題貸款的識別和其他因素，無論是在我們或霍華德的控制之內或之外, 可能需要增加信貸損失準備金。對信用標誌和/或ACL的重大增加將大幅減少我們的淨收入，並可能導致更嚴格的監管審查，可能還會導致監管行動。
項目1B。未解決的員工意見
什麼都沒有。
項目2.財產
我們的公司總部位於賓夕法尼亞州匹茲堡。匹茲堡總部是租用的，也由社區銀行、財富管理和保險部門的員工佔用，包括客户支持和運營人員。我們還在俄亥俄州的克利夫蘭、馬裏蘭州的巴爾的摩以及北卡羅來納州的羅利、夏洛特和格林斯伯勒市場租用了地區總部的辦公空間。在賓夕法尼亞州的赫米蒂奇，我們繼續保留行政辦公室，以及社區銀行和財富管理部門人員的辦公室，位於一棟六層寫字樓中，以及一座兩層寫字樓中的數據處理和技術中心，這兩個辦公室都是我們擁有的。此外，我們還在賓夕法尼亞州的哈里斯堡和赫米蒂奇以及北卡羅來納州的羅利租用了其他辦公空間，那裏有多個支持部門。
社區銀行部門分行/零售辦事處的經營租約在2051年之前的不同日期到期，通常包括續簽的選項。我們還有其他尚未開始的運營租賃，包括與關聯方簽訂的未來位於賓夕法尼亞州匹茲堡的FNB新總部大樓的租賃。關於租賃承付款的更多信息，見本報告第8項所列合併財務報表附註10“租賃”。
下表按州顯示了分行/零售辦事處，以及社區銀行部門擁有和租賃的分行/零售辦事處：
| | | | | |
| 2021年12月31日 | 社區銀行 |
| 賓夕法尼亞州 | 187 | |
| 俄亥俄州 | 28 | |
| 馬裏蘭州 | 25 | |
| 西弗吉尼亞州 | 2 | |
| 北卡羅來納州 | 85 | |
| 南卡羅來納州 | 5 | |
| 華盛頓特區。 | 1 | |
| 維吉尼亞 | 1 | |
| 分支機構/零售辦事處總數 | 334 | |
| 擁有的分支機構/零售辦公室總數 | 189 | |
| 租用的分支機構/零售辦公室合計 | 145 | |
項目3.法律程序
我們參與了各種懸而未決和受到威脅的法律程序，在這些程序中提出了金錢損害和其他救濟的索賠。這些索賠源於與我們目前和/或以前的業務有關的普通商業活動。雖然任何主張的索賠的最終結果不能肯定地預測，但我們相信我們對所有主張的索賠都有有效的辯護。根據適用的會計準則，當損失被認為可能並可合理估計時，吾等與處理此事的內部和外部律師一起，以我們對最終損失的最佳估計金額記錄負債。我們繼續監測這一事項是否有可能影響先前確定的應計負債數額的進一步事態發展。
訴訟費用是判決的一個關鍵領域，受到不確定性和我們無法控制的因素的影響。在作出這些估計時，我們需要作出重大判斷，而我們的財務負債最終可能會較目前的估計為多或少。
本項目所要求的資料載於合併財務報表附註“承付款、信用風險和或有事項”附註16“其他法律程序”討論中，該附註包括在本報告項目8中，並作為參考併入本報告。
項目4.礦山安全披露
不適用。
關於我們的執行官員的信息
截至2022年1月31日，我們每名執行幹事的姓名、年齡和主要職業如下：
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| 名字 | | 年齡 | | 主要職業 |
| 小文森特·J·德利 | | 57 | | 總裁和FNB首席執行官；
FNBPA首席執行官 |
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| 小文森特·J·卡拉布雷斯 | | 59 | | FNB首席財務官；
國家林業局常務副局長總裁 |
| | | | |
| 加里·L·格列裏 | | 61 | | FNB首席信貸官；
國家林業局常務副局長總裁 |
| | | | |
| 詹姆斯·G·奧裏 | | 63 | | FNB首席法務官兼公司祕書；
國家林業局常務副局長總裁 |
| | | | |
| 詹姆斯·L·杜蒂 | | 48 | | FNB公司董事長與高級副總裁 |
| | | | |
| David B·米切爾，II | | 64 | | FNBPA首席批發銀行官 |
| | | | |
| 巴里·C·羅賓遜 | | 58 | | FNBPA首席個人銀行官 |
上述任何一名行政人員之間並無親屬關係，而上述任何一名行政人員與任何其他人士之間亦無任何安排或諒解，以致他獲選為行政人員。執行官員由我們的董事會選舉，在某些情況下，受該官員與我們之間的僱傭協議條款的限制。
第二部分。
項目5.註冊人普通股權益市場、相關股東事項和
發行人購買股權證券
我們的普通股在紐約證券交易所上市，代碼是“FNB”。截至2022年1月31日，共有15,289名普通股持有者登記在冊。
關於根據股權補償計劃授權發行的證券，本項目5所要求的資料載於本報告第三部分第12項。
在2021年第四季度，我們沒有購買任何我們自己的股權證券。
股票表現圖表
F.N.B.公司普通股總收益與一定平均值的比較
以下五年業績圖表比較了我們普通股(假設股息再投資)的累計總股東回報(t)，標準普爾MidCap 400指數(n)，KBW納斯達克地區銀行指數(p)，以及羅素1000指數(l)。這張股票表現圖假設在2016年12月31日投資了100美元，累計回報是根據隨後的每個財年結束來衡量的。
F.N.B.公司五年的股票表現
總回報，包括股票和現金股息
資料來源：標普全球市場情報
項目7.管理層對#年財務狀況和結果的討論和分析
運營
MD&A概述並突出了我們的財務狀況和綜合經營結果的重大變化。本MD&A應與本報告第8項中提出的合併財務報表和附註一併閲讀。本審查所列各期間的業務成果不一定代表今後任何時期將取得的成果。
關於前瞻性信息的警示聲明
這份報告可能包含有關我們對收益、收入、費用、税率、資本和流動性水平及比率、資產質量水平、財務狀況的陳述，以及與我們當前或未來的業務和運營有關或影響的其他事項。這些陳述可以被認為是1995年私人證券訴訟改革法意義上的“前瞻性陳述”。這些前瞻性陳述涉及各種假設、風險和不確定性，這些假設、風險和不確定性可能會隨着時間的推移而變化。實際結果或未來事件可能與我們的前瞻性陳述中預期的不同，也可能與歷史表現和事件不符。由於前瞻性陳述涉及重大風險和不確定因素，應謹慎行事，不要過度依賴此類陳述。前瞻性陳述通常由諸如“相信”、“計劃”、“預期”、“預期”、“打算”、“展望”、“估計”、“預測”、“將會”、“應該”、“計劃”、“目標”以及其他類似的詞語和表述來識別。我們不承擔任何更新前瞻性陳述的責任，除非聯邦證券法要求。
我們的前瞻性陳述受以下主要風險和不確定性的影響：
•我們的業務、財務結果和資產負債表價值受到商業、經濟和政治環境的影響，包括但不限於：(I)美國和全球金融市場的發展；(Ii)FRB、FDIC、UST、OCC和其他政府機構的行動，特別是那些影響貨幣供應、市場利率或以其他方式影響金融服務業業務活動的行動；(Iii)美國經濟環境放緩；(Iv)通脹擔憂；(V)美國或其全球貿易夥伴關税或其他貿易政策的影響；以及(Vi)美國的社會政治環境。
•業務和經營業績受到我們識別和有效管理業務固有風險的能力的影響，包括在適當的情況下，通過有效使用系統和控制、第三方保險、衍生品和資本管理技術，以及滿足不斷變化的監管資本和流動性標準。
•競爭可能會影響客户的獲取、增長和留存，以及信貸利差、存款積累和產品定價，這可能會影響市場份額、貸款、存款和收入。我們預測、快速反應並繼續應對技術變化和新冠肺炎挑戰的能力也會影響我們響應客户需求和滿足競爭需求的能力。
•業務及經營業績也可能受到廣泛的自然及其他災難、流行病(包括持續的“新冠肺炎”大流行危機)、混亂、與大流行後恢復正常相關的風險(包括勞動力短缺、供應鏈中斷及運輸延誤)、恐怖活動、系統故障、安全漏洞、重大政治事件、網絡攻擊或國際敵對行動的影響，包括對一般經濟和金融市場的影響，或對我們或我們的特定交易對手的影響。
•法律、法規和會計方面的發展可能會對我們運營和發展業務的能力、財務狀況、運營結果、競爭地位和聲譽產生影響。聲譽影響可能會影響業務的產生和留住、流動性、資金以及吸引和留住人才的能力等問題。這些發展可能包括：
◦美國現任總統任期帶來的變化，包括立法和監管改革、監管或執法優先事項的不同方法、影響金融服務業監管的變化、監管義務或限制、消費者保護、税收、員工福利、補償做法、養老金、破產和其他行業方面，以及會計政策和原則的變化。
◦銀行資本金要求、貸款損失準備金和流動性標準的法規或會計準則的變化。
◦不利於解決法律程序或其他索賠以及監管和其他政府調查或其他調查。這些問題可能會導致金錢判決或和解或其他
補救措施，包括罰款、處罰、恢復原狀或改變我們的業務做法，以及額外的費用和附屬成本，並可能對FNB造成聲譽損害。
◦監管審查和監督過程的結果，包括我們未能滿足聯邦銀行監管機構或其他政府機構提出的要求。
◦對我們的財務狀況、經營結果、財務披露和未來業務戰略的影響，涉及由於應用“當前預期信貸損失”會計準則(CECL)而導致的預測宏觀經濟狀況變化對ACL的影響。
◦我們的運營或安全系統或基礎設施或第三方的系統或基礎設施的故障、中斷或破壞，包括由於網絡攻擊或活動造成的。
•新冠肺炎疫情以及聯邦、州和地方針對新冠肺炎採取的監管和政府行動導致金融市場以及國家和地方經濟狀況的波動性增加，失業和企業倒閉水平上升，並可能對我們的業務、財務狀況、經營業績、流動性或我們的管理層、員工、客户和關鍵供應商和供應商等產生實質性影響。鑑於與新冠肺炎疫情相關的許多未知因素，我們的前瞻性表述繼續受到各種情況的影響，這些情況可能與我們目前正在經歷或預期的情況有很大不同，包括但不限於美國經濟和勞動力市場的持續復甦，以及商業和消費客户基本面、預期和情緒可能發生的變化。因此，新冠肺炎的影響，包括對病毒持續變異的潛在影響的不確定性，美國政府採取的應對措施或提供經濟救濟的措施，對其持續時間和疫苗接種工作成功與否的不確定性，大流行可能會對我們的業務、運營和財務業績產生實質性的不利影響。
•我們對Howard的收購為我們帶來了與收購的業務整合到FNB相關的風險和不確定因素，包括：
◦霍華德未來的業務可能不會像我們預期的那樣表現，也不會以與歷史表現一致的方式表現。因此，交易的預期收益，包括估計的成本節約，可能比預期更難實現，或需要更長的時間才能實現，或者可能由於意外因素或事件而無法完全實現，包括那些我們無法控制的因素或事件。
◦霍華德銀行及其銀行子公司霍華德銀行與FNB和FNBPA的整合可能比預期的更難實現，或者會產生意想不到的不利結果。
◦除了霍華德的交易外，我們還通過收購和新的戰略舉措部分實現了業務增長。風險和不確定因素包括所收購業務的性質和戰略計劃所帶來的風險，在某些情況下包括與我們進入新業務或新地域或其他市場相關的風險，以及我們在這些新領域缺乏經驗所產生的風險，以及與收購交易本身相關的風險和不確定因素、監管問題以及被收購業務在完成交易後整合到FNB的風險和不確定性。
這裏確定的風險不是排他性的，也不是我們可能面臨的風險類型，實際結果可能與這些風險和不確定性所明示或暗示的結果大不相同，這些風險和不確定性包括但不限於項目1A所述的風險因素和其他不確定性。風險因素和本年度報告中的風險管理部分(包括MD&A部分)、我們隨後的2022年季度報告10-Q表(包括風險因素和風險管理討論)以及我們後來提交給美國證券交易委員會的其他文件，這些都可以在我們的公司網站https://www.fnb-online.com/about-us/investor-information/reports-and-filings.上查閲更具體地説，我們的前瞻性聲明可能會受到與新冠肺炎疫情及其宏觀經濟影響以及由此產生的政府、企業和社會應對措施相關的不斷變化的風險和不確定性的影響。我們僅將我們的網址作為不活躍的文本參考。我們網站上的信息不是本報告的一部分。
關鍵會計政策的應用
我們的合併財務報表是根據公認會計準則編制的。應用這些原則要求管理層作出估計、假設和判斷，以影響綜合財務報表和附註中報告的金額。這些估計、假設和判斷基於截至綜合財務報表日期可用的信息；因此，隨着這些信息的變化，綜合財務報表可能反映不同的估計、假設和判斷。某些政策本身在更大程度上是基於對管理層的估計、假設和判斷，因此更有可能產生可能
與最初報道的情況有實質性的不同。例如，2020年1月1日，我們採用了CECL。在CECL方法下，ACL代表我們預計不會收回的貸款和租賃的預期終身信用損失。
FNB遵循的最重要的會計政策載於本報告第8項附註1“重要會計政策摘要”的合併財務報表附註。這些政策，連同綜合財務報表附註中的披露，提供了有關我們如何在綜合財務報表中對重大資產和負債進行估值、如何確定這些價值以及如何在綜合財務報表中記錄交易的信息。
管理層認為關鍵會計政策高度依賴主觀或複雜的判斷、估計和假設，這些估計和假設的變化可能對綜合財務報表產生重大影響。管理層目前認為資產負債表、金融工具、商譽和其他無形資產的公允價值、所得税和遞延税項以及訴訟準備金的確定是關鍵的會計政策。
信貸損失準備
資產負債表是一個估值賬户，從貸款和租賃的攤餘成本基礎中扣除，從而產生預期收回的淨額。如果發生損失確認事件，我們會根據我們的政策或發生損失確認事件，從ACL註銷貸款。預期收回額不超過以前已註銷和預計將註銷的金額的總和。用於計算acl的模型取決於投資組合的構成和信貸質量，以及對經濟狀況和利率的歷史經驗、當前狀況和預測。具體地説，在ACL計算中納入了以下考慮因素：第三方宏觀經濟預測情景；宏觀經濟因素24個月R&S預測期，並在12個月期間直線迴歸歷史平均水平；歷史全週期違約平均值使用擴張期計算，以包括先前的衰退期。在適用的情況下，對歷史損失信息的調整是根據當前貸款具體風險特徵的不同而進行的，例如貸款政策和程序的差異、承保標準、相關人員的經驗和深度、我們信用審查職能的質量、信貸集中、法規、法律和技術環境等外部因素、競爭以及自然災害和其他相關因素等事件。這些因素用於調整歷史違約概率和損失嚴重程度，以反映管理層基於R&S預測對未來狀況的預期。在一定程度上，投資組合中貸款的壽命超過了R&S可以預測的期限, 該模型在12個月內直線迴歸到貸款剩餘期限內的歷史違約率和損失嚴重程度。
確定ACL的適當性是複雜的，需要管理層對本質上不確定的事項的影響做出重大判斷。由於這些重大的管理層判斷和計算中包括的因素，ACL水平可能在未來一段時間內發生重大變化。
《經營業績》中的信貸損失準備部分討論了影響當期ACL變化的因素。有關ACL的進一步信息，請參閲合併財務報表附註中的附註1“重要會計政策摘要”和附註5“貸款和租賃”。
金融工具的公允價值
我們使用公允價值計量來記錄對某些金融資產和負債的公允價值調整，並確定公允價值披露。此外，我們可能會不時被要求以公允價值記錄非經常性基礎上的其他資產，如為出售而持有的貸款、某些減值貸款、MSR、OREO和某些其他資產。公允價值計量的會計指引包括按公允價值披露資產和負債的三級層次，其依據是用於計量的估值方法的投入是可觀察的還是不可觀察的。需要判斷才能確定按公允價值計量的某些資產或負債在三級體系中的哪一級被歸類。
公允價值指於計量日期在市場參與者之間的有序交易中出售一項金融資產或支付轉移一項金融負債而收取的價格。當資產和負債需要按公允價值記錄或調整以反映公允價值時，我們使用重大和複雜的估計、假設和判斷。如可用，用於記錄某些資產或負債的估值調整的公允價值和信息要麼基於市場報價，要麼由包括評估師和估值專家在內的獨立第三方來源提供。當此類第三方信息不可用時，我們可以使用現金流量和其他財務建模技術來估計公允價值。我們對市場參與者將使用什麼來為資產或負債定價的假設是基於當時可獲得的最佳信息而建立的。這些估計本身就是主觀的，可能會導致
估計資產或負債的使用期限的公允價值。按公允價值列賬的資產和負債必然導致較高程度的財務報表波動性。
關於金融工具會計的進一步討論，見合併財務報表附註1“重要會計政策摘要”和附註25“公允價值計量”。
商譽及其他無形資產
作為收購的結果，我們在綜合資產負債表上記錄了商譽和其他可識別的無形資產。商譽指被收購公司在收購日超過淨資產公允價值的成本，包括可識別的無形資產。我們記錄的商譽與我們的社區銀行、財富管理和保險部門的固有價值有關。
商譽和其他可識別的無形資產的價值取決於我們在競爭中提供高質量、具成本效益的服務的能力。因此，這些價值最終是由交易量推動的收入支撐的。由於缺乏增長或我們無法在持續的時期內提供具有成本效益的服務而導致的收益下降可能會導致價值減值，這可能會導致額外的費用，並對未來時期的收益產生不利影響。
商譽及其他無形資產須接受報告單位層面的減值測試，必須至少每年進行一次。我們在第四季度進行年度減值測試，如果存在減值指標，則更頻繁地進行減值測試。我們還繼續監測其他無形資產的減值情況，並在必要時評估賬面價值。
在編制2021年年終財務報表方面，我們完成了截至2021年10月1日的年度商譽減值測試。我們的任何報告單位均未發現任何減值。我們還在年末進行了定性分析，得出的結論是，截至2021年12月31日，我們的一個或多個報告單位的公允價值低於其各自的賬面價值的可能性不大，因此沒有發生觸發事件。
在估計公允價值時使用的投入和假設包括預測的未來現金流量、反映未來現金流量固有風險的貼現率、長期增長率、預期成本節約以及對市場可比性和最近交易的評估。商譽評估對經濟預測以及管理層使用的相關假設和估計高度敏感。如果經濟長期低迷或經濟前景惡化，未來可能需要對我們的商譽餘額進行中期量化評估。任何減值費用不會影響我們的資本比率、有形普通股權益、每股有形賬面價值或流動資金狀況。
關於商譽和其他無形資產的會計問題，請參閲合併財務報表附註中的附註1“重要會計政策摘要”和附註9“商譽和其他無形資產”。
所得税和遞延税金資產
我們在開展業務時受聯邦、州和其他税收管轄區的所得税法律約束。這些法律很複雜，納税人和不同的税務當局會有不同的解釋。在確定所得税撥備時，管理層必須對這些內在複雜的税收法規、相關法規和判例法的適用情況做出判斷和估計。在準備納税申報單的過程中，管理層試圖對税法做出合理的解釋。這些解釋受到税務當局的質疑，或基於管理層對事實的持續評估和不斷演變的判例法。
我們使用資產負債表的方法來確定遞延所得税。在這種方法下，DTA或DTL淨額是基於資產和負債的賬面和税基之間的差異所產生的税收影響，並確認税率和法律在發生變化的時期內的法律變化的影響。這一影響將計入包括變更頒佈日期在內的報告期的收入中。有關税務的進一步討論，請參閲本MD&A後面的運營結果、所得税部分。
管理層根據管理層目前對全年税前收益和適用税項的最佳估計，每季度評估我們的有效税率的合理性。在商業活動或情況需要的情況下，每年或更早地對遞延税額和遞延税額進行評估。遞延税額是指未來幾年可用於減少應納税所得額的金額。這類資產的產生是由於資產和負債的財務報告和計税基礎之間的暫時性差異，以及營業虧損和税收抵免結轉。我們評估這些未來税種的可回收性。
通過評估來自所有來源的未來預期應税收入的充分性，包括應税暫時性差異的沖銷、預測的營業收益和可用的税務籌劃策略，實現扣除和抵免。
當我們很可能無法從免税額中獲得利益時，或當未來的扣除額不確定時，我們就會設立估值免税額。估值撥備會根據管理層對可變現直接扣減項目的評估定期檢討及調整。
關於所得税會計的進一步討論，見合併財務報表附註1“重要會計政策摘要”和附註19“所得税”。
訴訟準備金
該公司參與了各種懸而未決和受到威脅的法律程序，在這些程序中提出了金錢損害和其他救濟的索賠。這些索賠源於與我們目前和/或以前的業務有關的普通商業活動。雖然不能肯定地預測任何索賠的最終結果，但我們相信該公司對所有索賠都有有效的辯護。根據適用的會計準則，當損失被認為可能並可合理估計時，吾等與處理此事的內部和外部律師一起，以我們對最終損失的最佳估計金額記錄負債。我們繼續監測這一事項是否有可能影響先前確定的應計負債數額的進一步事態發展。
訴訟費用是判決的一個關鍵領域，受到不確定性和我們無法控制的因素的影響。在作出這些估計時，我們需要作出重大判斷，而我們的財務負債最終可能會較目前的估計為多或少。見我們在合併財務報表附註中附註16“承付款、信用風險和或有事項”中關於為訴訟確定應計項目的政策。
最近的會計公告和發展
合併財務報表附註2“新會計準則”載於本報告第8項，討論我們於2021年採納的新會計聲明，以及最近發佈但尚未採納的會計聲明的預期影響。
使用非公認會計準則財務衡量標準和主要業績指標
為了補充我們根據公認會計原則編制的綜合財務報表，我們使用某些非GAAP財務指標，如普通股股東可獲得的營業淨收入、稀釋後普通股的營業收益、平均有形普通股股本回報率、平均有形資產收益率、有形股本與有形資產的比率、有形普通股權益與有形資產的比率、不包括購買力平價貸款、撥備前淨收入與平均有形普通股權益的比率、效率比率和淨息差(FTE)，以向投資者提供有用的信息，幫助他們瞭解我們的經營業績和趨勢，並便於與同行的業績進行比較。管理層在內部使用這些衡量標準來評估和更好地瞭解我們與核心業務活動相關的基本業務業績和趨勢。我們使用的非GAAP財務指標和關鍵業績指標可能與其他金融機構用來評估其業績和趨勢的非GAAP財務指標和關鍵業績指標不同。
這些非GAAP財務指標應被視為補充性質，而不是取代或優於我們根據GAAP編制的報告結果。在披露非公認會計準則財務計量時，美國證券交易委員會G規則要求：(1)列報根據公認會計原則計算和列報的最直接可比財務計量；(2)協調根據公認會計原則列報的非公認會計準則財務計量和根據公認會計準則計算和列報的最直接可比財務計量之間的差異。非公認會計準則業務計量與最直接可比的公認會計準則財務計量的對賬列於本報告後面“非公認會計準則財務計量和關鍵業績指標與公認會計準則的對賬”標題下。
管理層認為，合併費用、分行合併成本、提前償債損失、新冠肺炎費用和出售VisaB類股的收益等項目不利於我們運營和設施。這些項目被認為是影響收益的重大項目，因為它們被認為是普通銀行活動之外的項目。合併開支及分行合併費用主要指為履行被收購實體或已關閉分行的合約義務而產生的開支，而不會對吾等帶來任何有用的持續利益。這些成本因每筆交易而異，並可能因交易的規模和複雜程度而有很大差異。同樣，出售Visa B類股票產生的收益以及FHLB債務清償和相關對衝終止的損失對我們的業務來説並不是有機的。這個
新冠肺炎費用是公司在史無前例的大流行時期為支持我們的員工和所服務的社區而採取的特別舉措。
為方便同業比較淨息差和效率比率，我們在計算淨息差時採用按應課税等值基準計算的淨利息收入，方法是增加免税資產(貸款和投資)所賺取的利息收入，使其完全等同於應税投資所賺取的利息收入(根據公認會計原則，這項調整是不允許的)。2021年、2020年和2019年期間的應税等值金額是使用21%的聯邦法定所得税率計算的。
概述
FNB總部設在賓夕法尼亞州匹茲堡，是一家多元化的金融服務公司，在七個州和哥倫比亞特區開展業務。我們的市場覆蓋範圍包括：賓夕法尼亞州的匹茲堡；馬裏蘭州的巴爾的摩；俄亥俄州的克利夫蘭；華盛頓特區；北卡羅來納州的夏洛特、羅利、達勒姆和皮德蒙特三合會(温斯頓-塞勒姆、格林斯伯勒和高點)。截至2021年12月31日，我們在賓夕法尼亞州、俄亥俄州、馬裏蘭州、西弗吉尼亞州、北卡羅來納州、南卡羅來納州、華盛頓特區和弗吉尼亞州擁有334個銀行辦事處。我們通過我們的子公司網絡提供全方位的商業銀行、消費者銀行、保險和財富管理解決方案，該網絡由我們最大的附屬公司FNBPA領導。商業銀行解決方案包括企業銀行、小企業銀行、投資房地產融資、政府銀行、商業信貸、資本市場和租賃融資。消費銀行產品和服務包括存款產品、抵押貸款、消費貸款以及一整套移動和網上銀行服務。財富管理服務包括資產管理、私人銀行和保險。
財務摘要
2021年全年，普通股股東可獲得的淨收入為3.966億美元，或稀釋後普通股每股1.23美元，為2004年以來的最高每股收益。相比之下，2020年全年普通股股東可獲得的淨收入總計2.78億美元，或稀釋後普通股每股0.85美元。在運營基礎上，2021年全年稀釋後普通股(非公認會計準則)收益為1.24美元，不包括440萬美元的重要項目。2020年全年每股攤薄普通股(非公認會計準則)的營業收益為0.96美元，不包括4560萬美元的重要項目。
損益表亮點(2021年與2020年相比)
•創紀錄的總收入達到12億美元，增加2,030萬美元，增幅1.7%，加上支出減少和信貸損失準備金減少60萬美元，導致普通股股東(非公認會計準則)可用營業淨收入達到創紀錄的4.0億美元，增加8,610萬美元，增幅27.4%。
•稀釋後的普通股每股收益為1.23美元，而去年同期為0.85美元，增長了44.7%。
•稀釋後普通股(非公認會計準則)的營業收益為1.24美元，而去年同期為0.96美元，增長29.2%。
•淨利息收入為9.065億美元，而去年同期為9.221億美元，下降1.7%。
•淨息差(FTE)(非GAAP)從2.91%下降23個基點至2.68%，這是因為購買力平價、購買會計增加和更高的現金餘額的總影響使2021年的利潤率下降了2個基點，而前一年的收益為23個基點。
•由於我們收費業務的持續廣泛貢獻，非利息收入達到創紀錄的3.304億美元，而去年同期為2.946億美元。在經營基礎上，非利息收入增加2,030萬美元，或6.5%，剔除影響2020年收益1,560萬美元的重大項目。
•非利息支出為7.332億美元，而去年同期為7.503億美元。不包括2021年總計440萬美元和2020年總計3000萬美元的重大項目，經營性非利息支出得到很好的控制，增加了840萬美元，增幅為1.2%。
•信貸損失準備金總額為60萬美元，相比之下為1.228億美元，反映了整個2021年信貸質量趨勢的改善，以及與大流行病有關的影響對2020年ACL模型中使用的宏觀經濟預測的影響。
•淨沖銷總額為1,390萬美元，佔平均貸款總額的0.06%，而2020年為5,980萬美元，佔平均貸款總額的0.24%，反映出2020年新冠肺炎對貸款組合中某些細分市場的影響。
•所得税支出增加了4100萬美元，增幅為71.3%由於較高的税前收益.
•有效税率為19.6%，而此前為16.7%，反映了2020年確認的可再生能源税收抵免帶來的好處。
•效率比率(非公認會計原則)為57.2%，而非通用會計準則為56.1%，反映低利率環境和較高的運營非利息支出。
•平均有形普通股權益回報率(非公認會計準則)為15.53%，而去年同期為11.66%。
資產負債表要點(期末餘額，2021年與2020年相比，除非另有説明)
•總資產為395億美元，與374億美元相比，增加了22億美元，即5.8%，這是由於與存款大幅增長有關的現金和現金等價物餘額增加，主要是由於購買力平價和政府刺激活動。
•報告的期末貸款和租賃總額減少4.899億美元，降幅1.9%，原因是購買力平價貸款減免導致商業貸款減少10億美元，降幅5.8%。期末貸款和租賃總額(不包括購買力平價貸款)增加13億美元，增幅5.7%，其中商業貸款增加8.172億美元，增幅5.3%，消費貸款增加5.147億美元，增幅6.4%(包括2020年11月銷售的5億美元間接汽車貸款)。
•平均貸款總額為251億美元，減少1.356億美元，或0.5%，原因是PPP貸款減免和2020年11月出售了5億美元的間接汽車分期貸款。平均商業貸款增長1.673億美元，增幅1.0%，其中商業房地產貸款增長1.714億美元，增幅1.8%，PPP貸款減免導致商業和工業貸款下降5030萬美元，增幅0.8%。
•自2020年第二季度計劃啟動以來，PPP貸款總額為36億美元，截至2021年12月31日，已免除33億美元，截至2021年12月31日，剩餘3.366億美元。截至2020年12月31日，PPP貸款餘額為22億美元。
•平均存款總額增加33億元，增幅為12.0%，其中平均無息存款增加21億元，增幅為26.1%，而有息往來存款則增加17億元，增幅為14.0%，但有關增幅因平均定期存款有管理地減少11億元，增幅為24.7%而被部分抵銷。平均存款增長反映了購買力平價和政府刺激活動的資金流入、客户關係的穩健有機增長，以及目前客户希望保持比疫情爆發前更大的存款賬户餘額的偏好。
•由於存款增長超過貸款增長，貸款與存款比率由87.4%上升至78.7%。此外，存款資金組合繼續改善，無息存款佔總存款的比例由31%上升至34%。現金和現金等價物餘額增加21億美元，至35億美元，主要是由於購買力平價貸款活動和政府刺激資金流入的存款。
•2021年的股息支付率為39.20%，而2021年的股息支付率為56.45%。
•根據現有的1.5億美元股票回購計劃，我們以加權平均股價11.86美元回購了近360萬股票，回購金額為4320萬美元，剩餘6840萬美元用於回購。
•貸款損失準備佔貸款與租賃總額的比率為1.38%，較去年同期的1.43%為低。剔除由於100%政府擔保而沒有ACL的PPP貸款，截至2021年12月31日，ACL與貸款和租賃總額的比率為1.40%，而2021年12月31日為1.56%。截至2021年12月31日，貸款和租賃的ACL總額為3.44億美元，而去年同期為3.63億美元。
•每股有形賬面價值(非公認會計準則)為8.59美元，較2020年底增長9%。
•CET1監管資本比率從9.8%提高到9.9%。
表1
| | | | | | | | | | | | | | |
| 年初至今業績摘要 | | 2021 | | 2020 |
| 報告的結果 | | | | |
| 普通股股東可獲得的淨收入(百萬美元) | | $ | 396.6 | | | $ | 278.0 | |
| 稀釋後普通股每股淨收益 | | 1.23 | | | 0.85 | |
| 普通股每股賬面價值(期末) | | 15.81 | | | 15.09 | |
| 撥備前淨收入(報告)(百萬) | | 503.7 | | | 466.3 | |
| 普通股一級資本比率 | | 9.9 | % | | 9.8 | % |
| 經營業績(非公認會計準則) | | | | |
| 普通股股東可獲得的營業淨收入(百萬美元) | | 400.0 | | | 314.0 | |
| 稀釋後普通股每股營業淨收入 | | 1.24 | | | 0.96 | |
| 有形普通股權益與有形資產之比(期末) | | 7.36 | % | | 7.24 | % |
| 每股普通股有形賬面價值(期末) | | $ | 8.59 | | | $ | 7.88 | |
| 預提淨收入(運營)(百萬美元) | | 508.1 | | | 516.0 | |
| 平均稀釋後已發行普通股(千股) | | 323,481 | | | 325,488 | |
影響收益的重大項目(1)(百萬) | | | | |
| 税前合併相關費用 | | $ | (1.8) | | | $ | — | |
| 合併相關費用的税後影響 | | (1.4) | | | — | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 新冠肺炎税前費用 | | — | | | (11.3) | |
| 新冠肺炎費用的税後影響 | | — | | | (8.9) | |
| | | | |
| | | | |
| 出售Visa B類股票的税前收益 | | — | | | 13.8 | |
| 税後收益對Visa B類股票銷售的影響 | | — | | | 10.9 | |
| FHLB債務清償及相關對衝終止的税前虧損 | | — | | | (25.6) | |
| 税後虧損對FHLB債務清償和相關對衝終止的影響 | | — | | | (20.2) | |
| | | | |
| | | | |
| 分支機構税前合併成本 | | (2.6) | | | (18.7) | |
| 分支機構合併成本的税後影響 | | (2.1) | | | (14.8) | |
| 税前服務費退還 | | — | | | (3.8) | |
| 服務費退還的税後影響 | | — | | | (3.0) | |
| 税前重大項目合計 | | $ | (4.4) | | | $ | (45.6) | |
| 税後重大項目合計 | | $ | (3.5) | | | $ | (36.0) | |
| (1)對盈利的有利(不利)影響 | | | | |
行業發展動態
倫敦銀行同業拆借利率
英國金融市場行為監管局(FCA)是LIBOR的監管機構，2021年3月5日宣佈，他們將不再要求任何小組銀行在2021年12月31日後繼續提交LIBOR。由於涉及美元LIBOR，FCA宣佈，某些LIBOR期限將繼續發佈到2023年6月30日。銀行監管機構在一份聯合聲明中敦促銀行在2021年底之前完全停止在新交易中使用倫敦銀行間同業拆借利率，以避免可能產生的安全和穩健風險。紐約聯邦儲備銀行成立了一個名為ARRC的工作組，以幫助美國機構放棄將LIBOR作為基準利率。ARRC建議使用SOFR作為LIBOR的替代指數。
同樣，我們創建了一個內部過渡團隊，負責管理我們從LIBOR的過渡。這一過渡團隊是一個跨職能團隊，由來自商業、零售和抵押銀行業務線的代表，以及貸款運營、信息技術、法律、金融和其他支持職能的代表組成。過渡團隊完成了過渡所需任務的評估，確定了包含LIBOR語言的合同，審查了現有合同語言是否存在適當的備用利率語言，制定並實施了LIBOR停用時的貸款備用利率語言，並確定了與過渡相關的風險。過渡團隊選擇SOFR和其他對信用敏感的指數作為LIBOR的替代。這些選定的指數是為我們的客户提供的，並在所有新的浮動利率協議中使用。我們從#年第四季度開始發放商業貸款。
2021年利用SOFR和其他指數。與SOFR掛鈎的住房抵押貸款自2020年10月以來一直在發放。
我們的過渡團隊繼續在FCA和ARRC制定的指導方針下工作，以實現從LIBOR的平穩過渡。截至2021年12月31日，我們的貸款組合中約有105億美元由浮動利率指數為LIBOR的貸款組成，其中13億美元將在2023年6月30日之前到期，資產負債表上有3.73億美元基於SOFR的貸款，包括抵押貸款。據估計，未來18個月還將有15億美元的倫敦銀行間同業拆借利率貸款攤銷。最後，我們有大約1.9億美元的未償還FNB發行的債務，使用LIBOR作為其基本指數。
行動的結果
截至2021年12月31日的年度與截至2020年12月31日的年度比較
2021年普通股股東可獲得的淨收入為3.966億美元，或每股稀釋後普通股收益1.23美元，而2020年普通股股東可獲得的淨收入為2.78億美元，或每股稀釋後普通股收益0.85美元。2021年，稀釋後普通股(非公認會計準則)的營業收益為1.24美元，而2020年為0.96美元。2021年的結果包括260萬美元的分支機構整合費用和180萬美元的合併相關費用的影響。 相比之下，2020年的業績包括4,560萬美元重大項目的影響，包括由於存款持續強勁增長而提前償還利率較高的FHLB借款產生的2,560萬美元的債務清償和相關對衝終止損失；由於我們的分支機構優化努力和客户持續遷移到數字渠道而產生的分支機構整合成本1,870萬美元；新冠肺炎相關費用1,130萬美元，包括向FNB基金會提供的250萬美元捐款，用於繼續支持我們的社區應對持續的疫情；和服務費退款380萬美元，部分被FNBPA出售所持Visa B類股的1380萬美元收益所抵消。2021年，平均稀釋後已發行普通股減少200萬股，至3.235億股，降幅0.6%。
下表列出了合併損益表的主要類別及其對淨收入增加(減少)的影響：
表2
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度
12月31日 | | $
變化 | | %
變化 |
| (單位為千，每股數據除外) | 2021 | | 2020 | |
| 淨利息收入 | $ | 906,476 | | | $ | 922,082 | | | $ | (15,606) | | | (1.7) | % |
| 信貸損失準備金 | 629 | | | 122,798 | | | (122,169) | | | (99.5) | |
| 非利息收入 | 330,419 | | | 294,556 | | | 35,863 | | | 12.2 | |
| 非利息支出 | 733,168 | | | 750,349 | | | (17,181) | | | (2.3) | |
| 所得税 | 98,496 | | | 57,485 | | | 41,011 | | | 71.3 | |
| 淨收入 | 404,602 | | | 286,006 | | | 118,596 | | | 41.5 | |
| 減去：優先股股息 | 8,041 | | | 8,041 | | | — | | | — | |
| 普通股股東可獲得的淨收入 | $ | 396,561 | | | $ | 277,965 | | | $ | 118,596 | | | 42.7 | % |
| 普通股每股收益-基本 | $ | 1.24 | | | $ | 0.86 | | | $ | 0.38 | | | 44.2 | % |
| 普通股每股收益-攤薄 | 1.23 | | | 0.85 | | | 0.38 | | | 44.7 | |
| 普通股每股現金股息 | 0.48 | | | 0.48 | | | — | | | — | |
下表列出了用於分析我們業績的精選財務比率和其他相關數據：
表3
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 | 2021 | | 2020 |
| 平均股本回報率 | 8.04 | % | | 5.83 | % |
平均有形普通股權益回報率(2) | 15.53 | | | 11.66 | |
| 平均資產回報率 | 1.05 | | | 0.78 | |
平均有形資產回報率(2) | 1.14 | | | 0.87 | |
普通股每股賬面價值(1) | $ | 15.81 | | | $ | 15.09 | |
每股普通股有形賬面價值(1) (2) | 8.59 | | | 7.88 | |
股本與資產之比(1) | 13.03 | % | | 13.28 | % |
| 平均股本與平均資產之比 | 13.04 | | | 13.40 | |
普通股權益轉資產(1) | 12.76 | | | 12.99 | |
有形權益與有形資產之比(1) (2) | 7.65 | | | 7.54 | |
有形普通股權益與有形資產之比(1) (2) | 7.36 | | | 7.24 | |
| 普通股一級資本比率 | 9.9 | | | 9.8 | |
| 股息支付率 | 39.20 | | | 56.45 | |
(1)期末
(2)非公認會計原則
下表提供了有關生息資產(非公認會計準則)的平均餘額和收益以及計息負債的平均餘額和利率的信息：
表4
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (千美元) | 平均值
天平 | | 利息
收入/
費用 | | 收益率/
費率 | | 平均值
天平 | | 利息
收入/
費用 | | 收益率/
費率 | | 平均值
天平 | | 利息
收入/
費用 | | 收益率/
費率 |
| 資產 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 生息資產： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 銀行的有息存款 | $ | 2,723,493 | | | $ | 3,732 | | | 0.14 | % | | $ | 470,466 | | | $ | 1,910 | | | 0.41 | % | | $ | 73,834 | | | $ | 4,404 | | | 5.96 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
應税投資證券(1) | 5,131,473 | | | 85,633 | | | 1.67 | | | 5,038,547 | | | 106,266 | | | 2.11 | | | 5,296,830 | | | 126,101 | | | 2.38 | |
免税投資證券(1) (2) | 1,091,130 | | | 37,408 | | | 3.43 | | | 1,132,307 | | | 40,121 | | | 3.54 | | | 1,121,026 | | | 40,155 | | | 3.58 | |
| 持有待售貸款 | 227,181 | | | 8,276 | | | 3.64 | | | 212,328 | | | 9,817 | | | 4.62 | | | 102,344 | | | 5,386 | | | 5.26 | |
貸款和租賃(2) (3) | 25,075,559 | | | 880,609 | | | 3.51 | | | 25,211,191 | | | 984,662 | | | 3.91 | | | 22,776,639 | | | 1,085,094 | | | 4.76 | |
生息資產總額(2) | 34,248,836 | | | 1,015,658 | | | 2.97 | | | 32,064,839 | | | 1,142,776 | | | 3.56 | | | 29,370,673 | | | 1,261,140 | | | 4.29 | |
| 現金和銀行到期款項 | 386,648 | | | | | | | 359,936 | | | | | | | 382,144 | | | | | |
| 信貸損失準備 | (363,462) | | | | | | | (350,309) | | | | | | | (191,171) | | | | | |
| 房舍和設備 | 338,644 | | | | | | | 336,117 | | | | | | | 330,920 | | | | | |
| 其他資產 | 3,992,426 | | | | | | | 4,196,847 | | | | | | | 3,958,197 | | | | | |
| 總資產 | $ | 38,603,092 | | | | | | | $ | 36,607,430 | | | | | | | $ | 33,850,763 | | | | | |
| 負債 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 計息負債： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 存款： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 生息需求 | $ | 13,866,846 | | | 18,676 | | | 0.13 | | | $ | 12,161,766 | | | 57,224 | | | 0.47 | | | $ | 10,123,701 | | | 104,236 | | | 1.03 | |
| 儲蓄 | 3,442,809 | | | 664 | | | 0.02 | | | 2,890,440 | | | 2,822 | | | 0.10 | | | 2,532,456 | | | 8,535 | | | 0.34 | |
| 證書和其他時間 | 3,208,586 | | | 27,875 | | | 0.87 | | | 4,261,738 | | | 72,825 | | | 1.71 | | | 5,268,208 | | | 103,852 | | | 1.97 | |
| 有息存款總額 | 20,518,241 | | | 47,215 | | | 0.23 | | | 19,313,944 | | | 132,871 | | | 0.69 | | | 17,924,365 | | | 216,623 | | | 1.21 | |
| 短期借款 | 1,660,070 | | | 26,675 | | | 1.61 | | | 2,515,558 | | | 38,504 | | | 1.53 | | | 3,551,135 | | | 79,990 | | | 2.24 | |
| 長期借款 | 924,090 | | | 24,344 | | | 2.63 | | | 1,473,708 | | | 36,849 | | | 2.50 | | | 1,108,135 | | | 33,167 | | | 2.99 | |
| 計息負債總額 | 23,102,401 | | | 98,234 | | | 0.43 | | | 23,303,210 | | | 208,224 | | | 0.89 | | | 22,583,635 | | | 329,780 | | | 1.46 | |
| 無息需求 | 10,090,117 | | | | | | | 8,004,557 | | | | | | | 6,128,196 | | | | | |
| 存款和借款總額 | 33,192,518 | | | | | 0.30 | | | 31,307,767 | | | | | 0.66 | | | 28,711,831 | | | | | 1.15 | |
| 其他負債 | 377,386 | | | | | | | 395,363 | | | | | | | 381,467 | | | | | |
| 總負債 | 33,569,904 | | | | | | | 31,703,130 | | | | | | | 29,093,298 | | | | | |
| 股東權益 | 5,033,188 | | | | | | | 4,904,300 | | | | | | | 4,757,465 | | | | | |
| 總負債和股東權益 | $ | 38,603,092 | | | | | | | $ | 36,607,430 | | | | | | | $ | 33,850,763 | | | | | |
| 淨生息資產 | $ | 11,146,435 | | | | | | | $ | 8,761,629 | | | | | | | $ | 6,787,038 | | | | | |
淨利息收入(FTE)(2) | | | 917,424 | | | | | | | 934,552 | | | | | | | 931,360 | | | |
| 税額等值調整 | | | (10,948) | | | | | | | (12,470) | | | | | | | (14,121) | | | |
| 淨利息收入 | | | $ | 906,476 | | | | | | | $ | 922,082 | | | | | | | $ | 917,239 | | | |
| 淨息差 | | | | | 2.54 | % | | | | | | 2.67 | % | | | | | | 2.83 | % |
淨息差(2) | | | | | 2.68 | % | | | | | | 2.91 | % | | | | | | 3.17 | % |
(1)證券的平均餘額和收益是根據歷史成本計算的。
(2)利息收入金額按全時當量計算(非公認會計原則)，按聯邦法定税率21%對某些免税貸款和投資的收入的税收優惠進行調整。盈利資產收益率和淨息差在全時當量基礎上列報。我們認為這一衡量標準是衡量淨利息收入的首選行業標準，並提供了應税和非應税金額之間的相關比較。
(3)平均餘額包括非應計貸款。貸款和租賃由平均貸款總額減去平均非勞動收入組成。
淨利息收入
由於低利率環境影響盈利資產收益率，2021年按FTE基準(非GAAP)計算的淨利息收入為9.174億美元，較2020年的9.346億美元減少1710萬美元，降幅為1.8%。342億美元的平均生息資產比2020年增加了22億美元，增幅為6.8%，其中包括自2020年第二季度計劃啟動以來發放的36億美元PPP貸款，總計33億美元的PPP貸款減免，以及平均現金餘額增加23億美元，這主要是由於政府刺激計劃和PPP活動的持續影響。平均盈利資產的增長被較低利率對盈利資產收益率的重新定價影響所抵消，而融資組合的改善以及較高成本借款和計息存款成本的減少緩解了這一影響。平均計息負債為231億美元，較2020年減少2.08億美元，降幅0.9%，原因是平均借款減少14億美元，部分被平均計息存款增加12億美元所抵消，其中包括用於PPP資金和政府刺激活動的存款、新的和現有客户關係的有機增長，以及最近客户傾向於保持比疫情爆發前更大的存款賬户餘額。我們的淨息差FTE(非GAAP)為2.68%，而2020年為2.91%，這是由於盈利資產收益率下降59個基點至2.97%，主要反映了短期基準利率下調對可變利率貸款的影響，投資證券收益率大幅下降，以及平均現金餘額增加對盈利資產組合的影響。基金總成本上升36個基點至0.30%，部分抵銷了盈利資產收益率下降的影響。, 由於有息存款成本下降46個基點，以及資金組合有所改善，無息存款平均增加21億美元，增幅為26.1%。
下表提供了有關按全時當量計算的淨利息收入(非公認會計原則)的某些信息，這些變化是由於生息資產的平均交易量和收益以及為有息負債支付的平均交易量和利率的變化造成的：
表5
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 vs 2020 | | 2020 vs 2019 |
| (單位：千) | 卷 | | 費率 | | 網絡 | | 卷 | | 費率 | | 網絡 |
利息收入(1) | | | | | | | | | | | |
| 銀行的有息存款 | $ | 3,087 | | | $ | (1,265) | | | $ | 1,822 | | | $ | 1,608 | | | $ | (4,102) | | | $ | (2,494) | |
| | | | | | | | | | | |
證券(2) | 1,405 | | | (24,751) | | | (23,346) | | | (7,809) | | | (12,060) | | | (19,869) | |
| 持有待售貸款 | 1,433 | | | (2,974) | | | (1,541) | | | 3,246 | | | 1,185 | | | 4,431 | |
貸款和租賃 (2) | (13,799) | | | (90,254) | | | (104,053) | | | 103,916 | | | (204,348) | | | (100,432) | |
利息收入總額(2) | (7,874) | | | (119,244) | | | (127,118) | | | 100,961 | | | (219,325) | | | (118,364) | |
利息支出 (1) | | | | | | | | | | | |
| 存款： | | | | | | | | | | | |
| 生息需求 | 2,576 | | | (41,124) | | | (38,548) | | | 12,858 | | | (59,870) | | | (47,012) | |
| 儲蓄 | 94 | | | (2,252) | | | (2,158) | | | 652 | | | (6,365) | | | (5,713) | |
| 證書和其他時間 | (11,465) | | | (33,485) | | | (44,950) | | | (18,803) | | | (12,224) | | | (31,027) | |
| 短期借款 | (12,380) | | | 551 | | | (11,829) | | | (22,010) | | | (19,476) | | | (41,486) | |
| 長期借款 | (13,558) | | | 1,053 | | | (12,505) | | | 8,872 | | | (5,190) | | | 3,682 | |
| 利息支出總額 | (34,733) | | | (75,257) | | | (109,990) | | | (18,431) | | | (103,125) | | | (121,556) | |
淨變化(2) | $ | 26,859 | | | $ | (43,987) | | | $ | (17,128) | | | $ | 119,392 | | | $ | (116,200) | | | $ | 3,192 | |
(1)並非完全由於匯率或交易量變化而產生的變動量，是根據匯率和交易量變化的淨大小，在由於匯率變化和由於交易量變化而產生的變化之間分配的。
(2)利息收入金額在全時當量基礎上反映(非公認會計原則)，根據某些免税貸款和投資收入的税收優惠進行調整，使用聯邦法定税率21%。我們認為這一衡量標準是衡量淨利息收入的首選行業標準，並提供了應税和非應税金額之間的相關比較。
2021年按FTE基準(非GAAP)計算的利息收入為10億美元，較2020年減少1.271億美元或11.1%，部分原因是2021年1個月平均LIBOR較2020年下降42個基點，部分被創息資產增加22億美元所抵消。生息資產的增長主要是由於平均現金餘額增加了23億美元，但由於購買力平價貸款減免和2020年11月出售5億美元的間接汽車分期付款貸款，平均總貸款減少了1.356億美元，即0.5%，部分抵消了這一增長。商業貸款平均增長1.673億美元，增幅1.0%，其中商業房地產貸款增長1.714億美元，增幅1.8%，完全來自PPP貸款減免的商業和工業貸款下降5030萬美元，增幅0.8%。商業貸款增長
由匹茲堡、哈里斯堡和卡羅萊納市場的健康創始活動引領。平均消費貸款減少3.029億美元，降幅3.6%，其中直接分期付款餘額增加2.153億美元，增幅11.2%，住宅按揭貸款減少820萬美元，降幅0.2%，但由於2020年11月出售了5億美元的間接汽車貸款，間接汽車分期付款貸款減少4.128億美元，降幅25.3%，以及消費信貸額度減少1.136億美元，降幅8.2%。不包括購買力平價貸款，期末貸款和租賃總額增加13億美元，增幅5.7%，其中商業貸款和租賃增加8.172億美元，增幅5.3%，消費貸款增加5.147億美元，增幅6.4%。此外，平均證券增加了5,170萬美元，或0.8%，這是由於管理層將過剩流動性部署到更高收益投資的戰略的結果。2021年平均生息資產收益率(非公認會計原則)下降59個基點至2.97%，2020年為3.56%，反映了浮動利率貸款的短期基準利率大幅下調、投資證券收益率大幅下降以及平均現金餘額增加對盈利資產組合的影響。
2021年的利息支出為9,820萬美元，較2020年減少1.1億美元，降幅為52.8%，主要是由於支付的利率下降，但平均計息存款的增加部分抵消了這一影響。平均有息存款增加12億美元，增幅6.2%，這反映了客户關係穩步有機增長的好處，以及用於PPP資金和政府刺激活動的存款。由於客户偏好轉向流動性更高的賬户，平均定期存款有管理地下降了11億美元，降幅為24.7%。平均長期借款減少5.496億美元，減幅為37.3%，主要是由於FHLB的長期借款減少5.825億美元，但優先債務增加4450萬美元，部分抵消了減少的影響。2021年有息負債利率下降46個基點至0.43%，較2020年的0.89%下降46個基點，這是由於聯邦公開市場委員會採取的利率行動，以及我們在低利率環境和無息存款強勁增長的情況下采取的降低有息負債成本的行動。
信貸損失準備
信貸損失準備是根據管理層對吸收貸款和租賃組合中可能存在的貸款年限損失所需的適當折舊準備金水平的估計，並在考慮了期間的撇賬和收回後確定的。下表列出了關於2019年至2021年信貸損失費用和淨沖銷準備金的信息：
表6
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2021 vs 2020 | | | | 2020 vs 2019 |
| (千美元) | 2021 | | 2020 | | $
變化 | | %
變化 | | 2019 | | $
變化 | | %
變化 |
| 信貸損失準備金(貸款和租賃) | $ | (4,853) | | | $ | 121,756 | | | $ | (126,609) | | | (104.0) | % | | $ | 44,561 | | | $ | 77,195 | | | 173.2 | % |
| 為無資金來源的貸款承諾撥備 | 5,472 | | | 1,046 | | | 4,426 | | | 423.1 | | | — | | | 1,046 | | | N/m |
| 信貸損失準備金 | $ | 619 | | | $ | 122,802 | | | $ | (122,183) | | | (99.5) | % | | $ | 44,561 | | | $ | 78,241 | | | 175.6 | % |
| 淨貸款沖銷 | $ | 13,949 | | | $ | 59,808 | | | $ | (45,859) | | | (76.7) | % | | $ | 28,334 | | | $ | 31,474 | | | 111.1 | % |
| 貸款沖銷淨額/平均貸款和租賃總額 | 0.06 | % | | 0.24 | % | | | | | | 0.12 | % | | | | |
| N/M-沒有意義 | | | | | | | | | | | | | |
2021年信貸損失準備金為60萬美元，比2020年減少了1.222億美元。2021年信貸損失準備金包括490萬美元的未償還貸款和租賃準備金淨收益和550萬美元的無資金貸款承諾準備金。這一下降反映了2021年所有貸款組合信用指標的有利資產質量趨勢，2020年新冠肺炎對貸款組合某些領域的影響，以及2021年宏觀經濟預測的改善。無資金貸款承諾撥備的增加部分是由於新的商業和工業循環貸款承諾，與2020年相比，使用率僅略有上升，此外，截至2021年12月31日尚未動用或最低限度動用的新商業房地產建設項目。2021年淨沖銷1,390萬美元，比2020年減少4,590萬美元，反映出2020年新冠肺炎對貸款組合某些領域的影響。有關信貸損失準備和撥備的更多信息，請參閲本MD&A的信貸損失準備一節。
非利息收入
下表列出了2019年至2021年期間的非利息收入細目：
表7
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 2021 vs 2020 | | | | | 2020 vs 2019 |
| (千美元) | 2021 | | 2020 | | $
變化 | | %
變化 | | | 2019 | | $
變化 | | %
變化 |
| 服務費 | $ | 121,735 | | | $ | 108,146 | | | $ | 13,589 | | | 12.6 | % | | | $ | 124,285 | | | $ | (16,139) | | | (13.0) | % |
| 信託服務 | 37,370 | | | 31,249 | | | 6,121 | | | 19.6 | | | | 27,885 | | | 3,364 | | | 12.1 | |
| 保險佣金及費用 | 25,522 | | | 24,212 | | | 1,310 | | | 5.4 | | | | 20,463 | | | 3,749 | | | 18.3 | |
| 證券佣金及收費 | 22,207 | | | 17,441 | | | 4,766 | | | 27.3 | | | | 17,088 | | | 353 | | | 2.1 | |
| 資本市場收益 | 36,812 | | | 39,337 | | | (2,525) | | | (6.4) | | | | 33,224 | | | 6,113 | | | 18.4 | |
| 按揭銀行業務 | 37,355 | | | 49,665 | | | (12,310) | | | (24.8) | | | | 31,689 | | | 17,976 | | | 56.7 | |
| 非流通股權證券的股息 | 8,588 | | | 13,736 | | | (5,148) | | | (37.5) | | | | 18,641 | | | (4,905) | | | (26.3) | |
| 銀行自營人壽保險 | 14,866 | | | 13,835 | | | 1,031 | | | 7.5 | | | | 11,794 | | | 2,041 | | | 17.3 | |
| 證券淨收益 | 193 | | | 282 | | | (89) | | | (31.6) | | | | 70 | | | 212 | | | 302.9 | |
| 債務清償損失 | — | | | (16,655) | | | 16,655 | | | — | | | | — | | | (16,655) | | | — | |
| 其他 | 25,771 | | | 13,308 | | | 12,463 | | | 93.7 | | | | 9,127 | | | 4,181 | | | 45.8 | |
| 非利息收入總額 | $ | 330,419 | | | $ | 294,556 | | | $ | 35,863 | | | 12.2 | % | | | $ | 294,266 | | | $ | 290 | | | 0.1 | % |
2021年的非利息收入總額為3.304億美元，比2020年的2.946億美元增加了3590萬美元，增幅為12.2%。在經營基礎上，非利息收入增加2,030萬美元，或6.5%，剔除影響2020年收益1,560萬美元的重大項目。以下各段將進一步解釋個別重大非利息收入項目的差異。
2021年貸款和存款的服務費為1.217億美元，比2020年的1.081億美元增加了1360萬美元，增幅12.6%，主要反映了2020年因疫情而減少的客户活動。此外，我們在2020年錄得380萬美元的服務費退款。
2021年信託服務的3,740萬美元比2020年同期增加了610萬美元，增幅19.6%，這主要是由於強勁的有機收入產生，以及截至2021年12月31日，所管理資產的市值增加了11億美元，增幅15.2%，達到82億美元。
2021年的保險佣金和手續費為2550萬美元，比2020年的2420萬美元增加了130萬美元，增幅為5.4%，主要來自我們整個足跡的有機收入增長。
2021年的證券佣金和手續費為2,220萬美元，比2020年的1,740萬美元增加了480萬美元，增幅為27.3%，這是由於整個地區的強勁活動水平，主要是受到新冠肺炎限制減少的影響。
2021年資本市場收入為3,680萬美元，較2020年的3,930萬美元減少250萬美元，降幅為6.4%，原因是由於去年利率波動加劇，客户掉期活動與2020年初的創紀錄水平相比有所下降。
2021年抵押貸款銀行業務收入為3740萬美元，較2020年的4970萬美元下降1,230萬美元，降幅24.8%，原因是二級市場收入和抵押貸款待售渠道從2020年的顯著高位下降。2021年，我們銷售了18億美元的住宅抵押貸款，與2020年的17億美元相比增長了5.3%，但已售出產品的利潤率已從2020年的顯著較高水平恢復正常。2021年期間，我們還確認了480萬美元的MSR有利利率相關估值調整，而2020年的不利調整為580萬美元。
2021年非流通股本證券的股息為860萬美元，較2020年的1,370萬美元減少510萬美元，降幅為37.5%，主要是由於FHLB股息率下降，以及由於存款強勁增長，FHLB借款水平下降。
2021年BOLI的收入為1,490萬美元，比2020年的1,380萬美元增加了100萬美元，增幅為7.5%，這主要是由於人壽保險索賠。
提前終止4.9億美元較高利率的FHLB長期借款導致2020年債務清償虧損1670萬美元。
2021年和2020年的其他非利息收入分別為2580萬美元和1330萬美元，反映了SBA保費收入和SBIC基金業績的改善帶來的更高貢獻，以及2021年之前註銷的資產收回了220萬美元。2020年，我們通過出售FNBPA的全部Visa B類股票錄得1380萬美元的收益，部分被與提前終止某些較高利率的FHLB借款相關的900萬美元的對衝終止成本所抵消。
下表列出了非利息收入，不包括影響收益的重大項目：
表8
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | $ | | % |
| (千美元) | 2021 | | 2020 | | 變化 | | 變化 |
| 報告的非利息收入總額 | $ | 330,419 | | | $ | 294,556 | | | $ | 35,863 | | | 12.2 | % |
| 重要事項： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 出售Visa B類股票的收益 | — | | | (13,818) | | | 13,818 | | | |
| FHLB債務清償和相關對衝終止的損失 | — | | | 25,611 | | | (25,611) | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 服務費退款 | — | | | 3,780 | | | (3,780) | | | |
非利息收入總額，不包括重大項目(1) | $ | 330,419 | | | $ | 310,129 | | | $ | 20,290 | | | 6.5 | % |
(1)非公認會計原則
非利息支出
下表列出了2019年至2021年期間的非利息支出細目：
表9
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 2021 vs 2020 | | | | | 2020 vs 2019 |
| (千美元) | 2021 | | 2020 | | $
變化 | | %
變化 | | | 2019 | | $
變化 | | %
變化 |
| 薪酬和員工福利 | $ | 418,328 | | | $ | 405,529 | | | $ | 12,799 | | | 3.2 | % | | | $ | 375,084 | | | $ | 30,445 | | | 8.1 | % |
| 淨入住率 | 58,368 | | | 71,166 | | | (12,798) | | | (18.0) | | | | 58,416 | | | 12,750 | | | 21.8 | |
| 裝備 | 69,973 | | | 65,312 | | | 4,661 | | | 7.1 | | | | 61,903 | | | 3,409 | | | 5.5 | |
| 無形資產攤銷 | 12,117 | | | 13,362 | | | (1,245) | | | (9.3) | | | | 14,167 | | | (805) | | | (5.7) | |
| 對外服務 | 70,553 | | | 69,258 | | | 1,295 | | | 1.9 | | | | 64,006 | | | 5,252 | | | 8.2 | |
| 營銷 | 14,320 | | | 12,559 | | | 1,761 | | | 14.0 | | | | 13,066 | | | (507) | | | (3.9) | |
| FDIC保險 | 17,881 | | | 20,073 | | | (2,192) | | | (10.9) | | | | 23,294 | | | (3,221) | | | (13.8) | |
| 銀行股和特許經營税 | 12,629 | | | 14,376 | | | (1,747) | | | (12.2) | | | | 12,493 | | | 1,883 | | | 15.1 | |
| 與合併相關的 | 1,764 | | | — | | | 1,764 | | | — | | | | — | | | — | | | — | |
| 其他 | 57,235 | | | 78,714 | | | (21,479) | | | (27.3) | | | | 73,699 | | | 5,015 | | | 6.8 | |
| 非利息支出總額 | $ | 733,168 | | | $ | 750,349 | | | $ | (17,181) | | | (2.3) | % | | | $ | 696,128 | | | $ | 54,221 | | | 7.8 | % |
2021年的非利息支出總額為7.332億美元，比2020年的7.503億美元減少了1720萬美元，降幅為2.3%。不包括2021年總計440萬美元和2020年總計3000萬美元的重大項目，經營性非利息支出得到很好的控制，增加了840萬美元，增幅為1.2%。重要的個別非利息支出項目的差異將在以下各段進一步解釋。
2021年的薪酬和員工福利為4.183億美元，比2020年的4.055億美元增加了1280萬美元，增幅為3.2%，主要是由於正常的業績增長和更高的生產和績效相關佣金，以及與抵押貸款銀行和我們的收費業務強勁的生產水平相對應的激勵。我們還錄了樹枝
2020年的整合成本為140萬美元。此外，我們在2020年記錄了與新冠肺炎支出相關的310萬美元。截至2021年12月31日和2020年12月31日，我們的全職相當於員工總數分別為3884人和4077人。
2021年的淨佔用和設備支出為1.283億美元，比2020年的1.365億美元減少了810萬美元，降幅為6.0%，這主要是由於2021年的分支機構整合成本為210萬美元，2020年為1,570萬美元。在運營基礎上，2021年和2020年的淨佔用和設備支出分別為1.262億美元和1.208億美元，增加550萬美元，增幅4.5%，這主要是由於在大西洋中部和南卡羅來納州等關鍵地區的擴張，以及2021年期間對數字技術的持續投資。
2021年的外部服務支出為7060萬美元，比2020年的6930萬美元增加了130萬美元，增幅為1.9%，這是因為與第三方技術提供商和其他諮詢活動相關的各種小幅增長。
2021年1,430萬美元的營銷支出比2020年的1,260萬美元增加了180萬美元，增幅為14.0%，這是因為2020年由於大流行而減少了營銷活動。
2021年FDIC保險支出為1,790萬美元，較2020年減少220萬美元，降幅為10.9%，主要原因是FNBPA次級債務增加和流動性指標改善導致FDIC評估率下降。
2021年銀行股票和特許經營税支出為1,260萬美元，比2020年的1,440萬美元減少了170萬美元，降幅為12.2%，原因是2021年確認了州税收抵免。
2021年，我們記錄了與霍華德收購相關的180萬美元合併相關成本。 2021年和2020年的其他非利息支出分別為5720萬美元和7870萬美元。在2021年和2020年，我們分別在其他非利息支出中記錄了約50萬美元和210萬美元的分支機構整合成本。2021年，我們記錄了與抵押貸款追索權準備金釋放相關的220萬美元，2020年，我們從可再生能源投資税收抵免交易中記錄了410萬美元的減值費用。相關的可再生能源投資税收抵免被確認為2020年所得税的一項優惠。同樣在2020年，我們記錄了680萬美元的新冠肺炎相關支出。
下表列出了不包括影響收益的重大項目的非利息支出：
表10
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | $ | | % |
| (千美元) | 2021(2) | | 2020 | | 變化 | | 變化 |
| 報告的非利息支出總額 | $ | 733,168 | | | $ | 750,349 | | | $ | (17,181) | | | (2.3) | % |
| 重要事項： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 分支機構整合 | (2,644) | | | (18,745) | | | 16,101 | | | |
新冠肺炎消費 | — | | | (11,276) | | | 11,276 | | | |
| | | | | | | |
| 與合併相關的 | (1,764) | | | — | | | (1,764) | | | |
| | | | | | | |
非利息支出總額，不包括重大項目(1) | $ | 728,760 | | | $ | 720,328 | | | $ | 8,432 | | | 1.2 | % |
(1)非公認會計原則
(2)新冠肺炎支出不被認為是2021年影響收益的重大項目。
所得税
下表列出了有關所得税費用和某些税率的信息：
表11
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (千美元) | | | | | |
| 所得税費用 | $ | 98,496 | | | $ | 57,485 | | | $ | 83,567 | |
| 實際税率 | 19.6 | % | | 16.7 | % | | 17.7 | % |
| 法定聯邦税率 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
我們2021年的所得税支出增加了4100萬美元，比2020年增加了71.3%。2021年的有效税率為19.6%，而2020年為16.7%，這主要是由於2021年税前收益較高以及2020年記錄的可再生能源投資税收抵免。有效税率低於21%的聯邦法定税率，原因是可再生能源投資和歷史性税收抵免、免税投資和貸款收入以及BOLI收入帶來的税收優惠。
截至2020年12月31日的年度與截至2019年12月31日的年度比較
請參閲我們的《Form 10-K》2020年度報告2021年2月25日向美國證券交易委員會提交了截至2020年的年度與2019年的比較。
財務狀況
下表顯示了我們的簡明綜合資產負債表：
表12
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日 | 2021 | | 2020 | | $
變化 | | %
變化 |
| (百萬美元) | | | | | | | |
| 資產 | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 3,493 | | | $ | 1,383 | | | $ | 2,110 | | | 152.6 | % |
| 證券 | 6,889 | | | 6,331 | | | 558 | | | 8.8 | |
| 持有待售貸款 | 295 | | | 154 | | | 141 | | | 91.6 | |
| 貸款和租賃，淨額 | 24,624 | | | 25,096 | | | (472) | | | (1.9) | |
| 商譽和其他無形資產 | 2,304 | | | 2,316 | | | (12) | | | (0.5) | |
| 其他資產 | 1,908 | | | 2,074 | | | (166) | | | (8.0) | |
| 總資產 | $ | 39,513 | | | $ | 37,354 | | | $ | 2,159 | | | 5.8 | % |
| 負債與股東權益 | | | | | | | |
| 存款 | $ | 31,726 | | | $ | 29,122 | | | $ | 2,604 | | | 8.9 | % |
| 借款 | 2,218 | | | 2,899 | | | (681) | | | (23.5) | |
| 其他負債 | 419 | | | 374 | | | 45 | | | 12.0 | |
| 總負債 | 34,363 | | | 32,395 | | | 1,968 | | | 6.1 | |
| 股東權益 | 5,150 | | | 4,959 | | | 191 | | | 3.9 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 39,513 | | | $ | 37,354 | | | $ | 2,159 | | | 5.8 | % |
2021年現金和現金等價物增加，主要是由於我們的客户足跡持續擴大以及包括購買力平價在內的政府刺激計劃，存款增加了26億美元。
借貸活動
貸款和租賃組合主要包括對我們七個州和哥倫比亞特區一級市場內的個人和中小型企業的貸款和租賃。我們的市場覆蓋範圍包括：賓夕法尼亞州的匹茲堡；馬裏蘭州的巴爾的摩；俄亥俄州的克利夫蘭；以及北卡羅來納州的夏洛特、羅利、達勒姆和皮德蒙特三合會(温斯頓-塞勒姆、格林斯伯勒和高點)。
工資保障計劃
CARE法案包括一筆3490億美元的撥款，用於金融機構通過小企業管理局發放的貸款，利用PPP。Paycheck保護計劃和醫療保健加強法案(PPP/HCE法案)於2020年4月24日簽署成為法律。PPP/HCE法案批准了額外的3200億美元資金用於PPP貸款。自PPP成立以來，我們發起了36億美元的PPP貸款，其中包括2021年的10億美元，截至2021年12月31日，未償還貸款3.366億美元，扣除包括商業和工業類別的未攤銷遞延淨費用1010萬美元。2021年，小企業管理局免除了33億美元的購買力平價貸款餘額。
購買力平價貸款如果按照購買力平價的要求用於工資和其他允許的用途，則可全部或部分免除。在2020年6月5日之前結束的貸款，固定利率為1.00%，期限為兩年，如果沒有得到豁免，全部或部分。如果在貸款豁免期限結束後十個月內提交，付款將推遲到做出寬恕決定後。這些貸款由SBA 100%擔保，這降低了我們在這些貸款上的損失風險。小企業管理局根據貸款規模向發起銀行支付1%至5%不等的手續費。這筆費用根據有效收益率法在貸款合同期限內的利息收入中確認，並根據這些同質貸款池的預期預付款進行調整。我們預計，根據預期的貸款免除活動，剩餘的大部分淨遞延費用將在2022年6月30日之前確認。2020年6月5日，總裁簽署了《支付寶保障計劃靈活性法案》，將新增PPP貸款的期限延長至5年，並允許貸款人經貸款人和借款人雙方同意，將2年期PPP貸款延長至最長5年。PPP靈活性法案還為借款人提供了24周的分配資金的選項，借款人通過將至少60%的資金用於工資成本，仍有資格獲得貸款豁免。SBA宣佈，貸款人將有60天的時間審查PPP貸款寬恕申請，SBA將在收到批准的寬恕申請後90天內匯出寬恕款項。
以下為貸款及租賃摘要：
表13
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日 | 2021 | | 2020 | | $
變化 | | %
變化 |
| (單位：百萬) | | | | | | |
| 商業地產 | $ | 9,899 | | | $ | 9,731 | | | $ | 168 | | | 1.7 | % |
| 工商業 | 5,977 | | | 7,214 | | | (1,237) | | | (17.1) | % |
| 商業租賃 | 495 | | | 485 | | | 10 | | | 2.1 | % |
| 其他 | 94 | | | 40 | | | 54 | | | 135.0 | % |
| 商業貸款和租賃總額 | 16,465 | | | 17,470 | | | (1,005) | | | (5.8) | % |
| 直接分期付款 | 2,376 | | | 2,020 | | | 356 | | | 17.6 | % |
| 住宅按揭貸款 | 3,654 | | | 3,433 | | | 221 | | | 6.4 | % |
| 間接分期付款 | 1,227 | | | 1,218 | | | 9 | | | 0.7 | % |
| 消費者信用額度 | 1,246 | | | 1,318 | | | (72) | | | (5.5) | % |
| 消費貸款總額 | 8,503 | | | 7,989 | | | 514 | | | 6.4 | % |
| 貸款和租賃總額 | $ | 24,968 | | | $ | 25,459 | | | $ | (491) | | | (1.9) | % |
商業和工業類別包括2021年12月31日和2020年12月31日的PPP貸款總額分別為3.366億美元和22億美元。
本報告第8項“合併財務報表附註”附註5“貸款和租賃”提供了與已發放貸款和在企業合併中獲得的貸款有關的其他信息。
截至2021年12月31日，貸款和租賃總額減少4.899億美元，至250億美元，降幅為1.9%，而2020年12月31日為255億美元，商業貸款減少10億美元，降幅5.8%，消費貸款增加5.147億美元，降幅6.4%。不包括購買力平價的貸款與租賃總額增加13億元，即5.7%，其中商業貸款增加8.172億元，即5.3%，而消費貸款增加5.147億元，即6.4%。自PPP啟動以來，我們發起了36億美元的PPP貸款，其中2021年期間為10億美元，截至2021年12月31日，未償還貸款為3.366億美元。
截至2021年12月31日，28.8%的商業地產貸款為業主自住，其餘71.2%為非業主自住，而截至2020年12月31日，這一比例分別為28.1%和71.9%。截至2021年12月31日和2020年12月31日，我們分別在各自的日期獲得了17億美元的商業建設貸款，分別佔貸款和租賃總額的6.9%和6.8%。此外，截至2021年12月31日和2020年12月31日，我們的住宅建設貸款分別為3.006億美元和1.915億美元，分別佔貸款和租賃總額的1.2%和0.8%。建築貸款的增加反映出，相對於強勁的購房需求，可供出售的現房持續短缺。
在我們的主要貸款足跡中，考慮到這些貸款市場的地理位置，某些行業更佔主導地位。我們努力通過避免對任何特定行業的過度集中或風險敞口來保持多樣化的商業貸款組合，並積極監控我們的商業貸款組合，以確保我們的行業組合與我們的風險偏好一致，並在目標門檻之內。在確定這些門檻時，考慮了幾個因素，包括最近的經濟和市場趨勢。截至2021年12月31日和2020年12月31日，與任何行業相關的貸款集中度均未超過貸款總額的10%。
以下為截至2021年12月31日部分固定利率和浮動利率貸款類別的期限分佈摘要：
表14
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 在
1年 | | 1-5
年份 | | 完畢
5年至15年 | | 之後
15年 | | 總計 |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 商業貸款和租賃 | $ | 2,674 | | | $ | 7,816 | | | $ | 5,227 | | | $ | 748 | | | $ | 16,465 | |
| 住宅按揭貸款 | 11 | | | 52 | | | 399 | | | 3,192 | | | 3,654 | |
| 總計 | $ | 2,685 | | | $ | 7,868 | | | $ | 5,626 | | | $ | 3,940 | | | $ | 20,119 | |
| 期限超過一年的貸款利率： | | | | | | | | | |
| 固定 | | | $ | 2,403 | | | $ | 1,232 | | | $ | 2,298 | | | $ | 5,933 | |
| 漂浮 | | | 5,465 | | | 4,394 | | | 1,642 | | | 11,501 | |
有關借貸活動的補充資料，見綜合財務報表附註5“貸款和租賃”，該附註列於本報告項目8。有關浮動利率重新定價的更多信息，請參閲本報告第7項中包括的MD&A的市場風險部分。
不良資產
不良貸款包括非應計貸款和不良TDR。每月審查逾期貸款，以確定貸款的非應計狀態。我們將貸款置於非應計狀態，並在本金或利息到期且仍未支付一定天數時停止對原始貸款進行應計利息，除非貸款既有良好的擔保，又處於催收過程中。商業貸款在90天內以非應計項目計入，分期付款貸款在120天內以非應計項目計入，住房抵押貸款和消費信貸額度一般在180天以非應計項目計入。當一筆貸款處於非應計狀態時，所有未付的應計利息將被沖銷。在支付所有拖欠本金和利息併合理保證收回剩餘本金和利息的最終能力之前，非應計貸款不得恢復應計狀態。TDR是指借款人因財務困難而獲得利率或原還款條件的優惠的貸款。
2021年期間，與2020年12月31日相比，非權責發生制貸款減少了近50%，減少了8240萬美元。這在很大程度上反映了我們在2020年底採取的行動，以更好地定位我們的貸款組合，當時我們在具有挑戰性的宏觀經濟環境中主動降低了風險。我們採取的行動包括出售5億美元的間接汽車貸款，以及退出對新冠肺炎敏感的行業的商業貸款，主要是酒店和酒店業。
2020年期間，不良資產增加了5,210萬美元。這反映了非應計貸款增加了8,890萬美元，而辦事處減少了1,520萬美元。2020年底，對新冠肺炎敏感的行業(主要是酒店和酒店業)的貸款推動了非應計貸款的增加。OREO的減少在很大程度上是由多個房地產的銷售推動的。
2020年上半年，新冠肺炎疫情引發宏觀經濟發生重大變化。在我們的許多市場中，居家訂單和非必要的企業關閉暫時暫停了一些借款人的收入創造。通過CARE法案產生的政府刺激和支持計劃，如PPP，開始幫助我們的借款人度過困難的金融中斷。在大流行期間，我們繼續提供這些計劃。我們向我們的客户提供短期修改，以幫助他們度過這段時期。我們有超過15,000名客户利用我們的延期計劃。
貸款延期計劃可以在個人基礎上延長。截至2021年12月31日，延期貸款總額約為2100萬美元，佔截至2021年12月31日的貸款和租賃總額(不包括PPP貸款)的1%，低於截至2020年12月31日的約3.97億美元，或佔延期貸款和租賃(不包括PPP貸款)總額的1.7%，截至2020年6月30日的24億美元，是疫情期間的最高點。
只要借款人在新冠肺炎之前沒有遇到財務困難，短期修改，如本金和利息遞延，就不需要包括在TDR中。這些修改將受到密切監測，以防今後出現任何惡化，並在收集的可能性惡化時列入不良表。
以下是按類別劃分的不良貸款和租賃摘要：
表15
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日 | 2021 | | 2020 | | $
變化 | | %
變化 |
| (單位：百萬) | | | | | | | |
| 商業地產 | $ | 48 | | | $ | 85 | | | $ | (37) | | | (43.5) | % |
| 工商業 | 15 | | | 44 | | | (29) | | | (65.9) | % |
| 商業租賃 | 1 | | | 2 | | | (1) | | | (50.0) | % |
| 其他 | — | | | 1 | | | (1) | | | (100.0) | % |
| 商業貸款和租賃總額 | 64 | | | 132 | | | (68) | | | (51.5) | % |
| 直接分期付款 | 7 | | | 11 | | | (4) | | | (36.4) | % |
| 住宅按揭貸款 | 10 | | | 18 | | | (8) | | | (44.4) | % |
| 間接分期付款 | 2 | | | 2 | | | — | | | — | % |
| 消費者信用額度 | 5 | | | 7 | | | (2) | | | (28.6) | % |
| 消費貸款總額 | 24 | | | 38 | | | (14) | | | (36.8) | % |
| 不良貸款和租賃總額 | $ | 88 | | | $ | 170 | | | $ | (82) | | | (48.2) | % |
以下為不良資產摘要：
表16
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日 | 2021 | | 2020 |
| (百萬美元) | | | |
| 非權責發生制貸款 | $ | 88 | | | $ | 170 | |
| 問題債務重組 | — | | | — | |
| 不良貸款和租賃總額 | 88 | | | 170 | |
| 擁有的其他房地產 | 8 | | | 10 | |
| | | |
| | | |
| 不良資產總額 | $ | 96 | | | $ | 181 | |
| 不良貸款/貸款和租賃總額 | 0.35 | % | | 0.67 | % |
| 不良貸款+OREO/貸款和租賃總額+OREO | 0.39 | % | | 0.71 | % |
| 不良資產/總資產 | 0.24 | % | | 0.48 | % |
CECL於2020年1月1日通過後，所有非權責發生制貸款和TDR均計入上表的非權責發生制貸款。
問題債務重組貸款
TDR是指合同條款經過修改，向遇到財務困難的借款人提供特許權的貸款。TDRS通常是由減少損失的活動引起的，可能包括延長到期日、降低利率、本金寬免、推遲或減少一段時間的付款以及旨在最大限度地減少經濟損失和避免喪失抵押品贖回權或收回抵押品的其他行動。
應計及履行的TDR包括吾等可合理估計該等貸款的預期現金流的時間及金額，並預期將全數收取該等貸款的新賬面價值的貸款。應計和不良的TDR包括六個月以上沒有在修改後的條款上表現出一致償還模式的貸款，但預計我們將收取所有未來的本金和利息付款。在所有拖欠本金和利息支付完畢以及收回剩餘本金和利息的最終能力得到合理保證之前，處於非應計項目的TDR不會被置於應計狀態。一些被歸類為TDR的貸款修改可能最終不會產生修改後的全部本金和利息，並可能導致增量損失，這些損失將計入ACL估計。與我們的TDR相關的其他信息包括在綜合財務報表附註中的附註5“貸款和租賃”，該附註包括在本報告的第8項。
以下是按類別分列的應計和非應計TDR摘要：
表17
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 應計 | | 非應計項目 | | 總計 |
| 2021年12月31日 | | | | | |
| 商業地產 | $ | 6 | | | $ | 21 | | | $ | 27 | |
| 工商業 | — | | | 1 | | | 1 | |
| 商業貸款總額 | 6 | | | 22 | | | 28 | |
| 直接分期付款 | 21 | | | 4 | | | 25 | |
| 住宅按揭貸款 | 27 | | | 5 | | | 32 | |
| | | | | |
| 消費者信用額度 | 6 | | | 1 | | | 7 | |
| 消費貸款總額 | 54 | | | 10 | | | 64 | |
| 總TDR | $ | 60 | | | $ | 32 | | | $ | 92 | |
| 2020年12月31日 | | | | | |
| 商業地產 | $ | 4 | | | $ | 18 | | | $ | 22 | |
| 工商業 | 1 | | | 3 | | | 4 | |
| 商業貸款總額 | 5 | | | 21 | | | 26 | |
| 直接分期付款 | 23 | | | 4 | | | 27 | |
| 住宅按揭貸款 | 24 | | | 7 | | | 31 | |
| | | | | |
| 消費者信用額度 | 6 | | | 1 | | | 7 | |
| 消費貸款總額 | 53 | | | 12 | | | 65 | |
| 總TDR | $ | 58 | | | $ | 33 | | | $ | 91 | |
以下是逾期90天或以上繼續計息的貸款和租賃的摘要：
表18
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日 | 2021 | | 2020 |
| (百萬美元) | | | |
| 逾期90天或以上的貸款和租賃總額 | $ | 6 | | | $ | 16 | |
| 佔貸款和租賃總額的百分比 | 0.02 | % | | 0.06 | % |
在2020年1月1日採用CECL之前，逾期90天或以上的業務組合中獲得的貸款被認為是應計貸款，因為我們可以合理地估計未來的現金流，我們希望完全收集這些貸款的賬面價值。
下表為與不良貸款相關的合同利息收入和實際利息收入金額：
表19
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日 | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (單位：百萬) | | | | | |
| 利息總收入： | | | | | |
| 根據合同條款 | $ | 9 | | | $ | 13 | | | $ | 13 | |
| 本年度內錄得的 | — | | | — | | | — | |
貸款和租賃的信貸損失準備
2020年1月1日，我們採用了CECL，改變了我們計算ACL的方式，這一點在合併財務報表附註1中有更全面的描述。與先前標準下的已發生損失模型相比，CECL模型考慮了貸款發起時在貸款有效期內的預期信用損失。用於計算ACL的模型取決於投資組合的構成和信用質量，以及當前的歷史經驗
對經濟狀況和利率的條件和預測。具體地説，在計算ACL時會考慮以下因素：
•第三方宏觀經濟預測情景；
•宏觀經濟因素的24個月R&S預測期，並在12個月內直線迴歸歷史平均值；以及
•通過週期默認計算的歷史平均值使用擴展期間來計算，以包括先前的衰退期。
新冠肺炎對訪問控制列表的影響
從2020年3月開始，在新冠肺炎大流行的推動下，更廣泛的經濟經歷了宏觀經濟環境的顯著惡化，導致我們的acl建模過程中使用的預測經濟變量發生了顯著的不利變化。基於這些變化，我們使用了從2020年第一季度到2020年第三季度的第三方大流行衰退情景進行ACL建模。在2020年12月31日和2021年12月31日，由於宏觀經濟環境的改善，我們使用了第三方共識宏觀經濟預測。對於我們在2021年12月31日的acl計算，我們使用的宏觀經濟變量包括但不限於：(I)僅購買住房價格指數，它反映了我們的R&S預測期內6.3%的增長；(Ii)商業房地產價格指數，它反映了我們R&S預測期內13.0%的增長；(Iii)標準普爾波動率，它在2022年和2023年分別增加了15.2%和1.9%；以及(Iv)破產，它在R&S預測期內穩步增加，但平均水平低於歷史水平。截至2020年12月31日，我們用於ACL計算的宏觀經濟變量包括但不限於：(I)國內生產總值，反映2021年4%的增長；(Ii)道瓊斯總股市指數，在整個R&S預測期內穩步增長；(Iii)失業率，穩步下降，在R&S預測期內平均為6%；(Iv)波動率指數，在R&S預測期內保持穩定。雖然我們沒有改變我們的ACL建模方法，但我們繼續評估我們的關鍵宏觀經濟變量及其與我們歷史和預期投資組合業績的相關性。從2021年第三季度開始, 我們改變了用於ACL建模目的的某些宏觀經濟變量，因為新變量更好地與我們在經濟週期中的歷史表現相關。
以下是與ACL以及貸款和租賃相關的某些比率的摘要：
表20
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 | 2021 | | 2020 |
| (百萬美元) | | | |
| 按類別分列的貸款淨沖銷與平均貸款之比： | | | |
| 商業地產 | 0.01 | % | | 0.10 | % |
| 工商業 | 0.04 | | | 0.10 | |
| | | |
| 其他商業廣告 | — | | | 0.01 | |
| | | |
| | | |
| 間接分期付款 | 0.01 | | | 0.02 | |
| 消費者信用額度 | — | | | 0.01 | |
| 淨貸款沖銷/平均貸款 | 0.06 | % | | 0.24 | % |
| 信貸損失準備/貸款和租賃總額 | 1.38 | % | | 1.43 | % |
| 信貸損失/不良貸款撥備 | 391.25 | % | | 212.64 | % |
以下是按投資組合細分的AULC變化摘要：
表21
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 | 2021 | | 2020 | | |
| (單位：百萬) | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 14 | | | $ | 3 | | | |
| 為無資金來源的貸款承諾和信用證撥備： | | | | | |
| 商業投資組合 | 5 | | | 1 | | | |
| 消費者投資組合 | — | | | — | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| ASC 326採用影響： | | | | | |
| 商業投資組合 | — | | | 8 | | | |
| 消費者投資組合 | — | | | 2 | | | |
| 期末餘額 | $ | 19 | | | $ | 14 | | | |
由於宏觀經濟環境的改善和積極的信貸質量趨勢，截至2021年12月31日的貸款和租賃ACL為3.443億美元，較2020年12月31日減少1880萬美元，降幅5.2%。截至2021年12月31日，我們的最終ACL覆蓋率為1.38%，而2020年12月31日為1.43%。剔除由於100%政府擔保而沒有ACL的PPP貸款，ACL與貸款和租賃總額的比率在2021年12月31日為1.40%，在2020年12月31日為1.56%，與改進的信用指標在方向上一致。2021年信貸損失準備金總額為60萬美元。淨沖銷為1,390萬美元，佔平均貸款總額的0.06%，而2020年為5,980萬美元，佔平均貸款總額的0.24%，反映了2020年新冠肺炎對貸款組合中某些細分市場的影響。隨着本季度不良貸款的減少，ACL佔總投資組合不良貸款的百分比從2020年12月31日的213%增加到2021年12月31日的392%，而ACL總額減少了1880萬美元，如上所述。
截至2020年12月31日，貸款和租賃的ACL為3.631億美元，較2019年12月31日增加1.672億美元，增幅為85.4%，這主要是由於採用瞭如上所述的CECL，以及質量調整，例如考慮到新冠肺炎相關環境下的經濟建模不確定性，以及CARE法案和銀行業監管機構規定的貸款延期活動。截至2020年12月31日和2019年12月31日，貸款額度佔貸款和租賃總額的比例分別為1.43%和0.84%，2020年的數字反映了CECL和新冠肺炎的影響。剔除由於100%政府擔保而不帶有ACL的PPP貸款，截至2020年12月31日，ACL與貸款和租賃總額的比率為1.56%。2020年的信貸損失撥備為1.228億美元，反映了2020年與新冠肺炎相關的宏觀經濟影響和CECL的貸款年限準備金要求。淨沖銷總額為5,980萬美元，佔平均貸款總額的0.24%，而2019年為2,830萬美元，佔平均貸款總額的0.12%，反映出新冠肺炎對貸款組合中某些細分市場的影響。
2019年信貸損失撥備為4460萬美元，包括淨沖銷和支持有機貸款增長。
以下是貸款額度的分配情況以及每個類別的貸款佔貸款總額的百分比：
表22
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日 | 2021 | | 2020 |
| (百萬美元) | 津貼 | | 的百分比
貸款 | | 津貼 | | 的百分比
貸款 |
| 商業地產 | $ | 157 | | | 40 | % | | $ | 181 | | | 38 | % |
| 工商業 | 87 | | | 24 | | | 81 | | | 29 | |
| 商業租賃 | 15 | | | 2 | | | 17 | | | 2 | |
| 其他 | 3 | | | — | | | 1 | | | — | |
| 商業貸款和租賃 | 261 | | | 66 | | | 280 | | | 69 | |
| 直接分期付款 | 26 | | | 9 | | | 26 | | | 8 | |
| 住宅按揭貸款 | 33 | | | 15 | | | 34 | | | 13 | |
| 間接分期付款 | 14 | | | 5 | | | 11 | | | 5 | |
| 消費者信用額度 | 10 | | | 5 | | | 12 | | | 5 | |
| 消費貸款 | 83 | | | 34 | | | 83 | | | 31 | |
| 總計 | $ | 344 | | | 100 | % | | $ | 363 | | | 100 | % |
隨着2020年1月1日採用CECL，我們不再單獨反映在企業合併中獲得的貸款的ACL。這些貸款的ACL反映在各自的貸款類別中。
在2021年期間，分配給商業房地產的貸款額度下降，主要是由於宏觀經濟環境的改善和這一投資組合的積極信貸質量趨勢。
在2020年期間，分配給商業房地產和商業和工業貸款的貸款額度增加，主要是由於如上文所述的CECL和不利的宏觀經濟狀況的影響，也是為了支持貸款增長。
投資活動
投資活動可產生淨利息收入，同時支持利率敏感性和流動性頭寸。有意並有能力持有至到期日的證券被歸類為HTM證券，並按攤銷成本列賬。所有其他證券都被歸類為證券AFS，並按公允價值記錄。未實現損失頭寸中的AFS債務證券至少每季度評估一次與信貸損失有關的減值。管理層已確定證券AFS不存在信用損失。證券和貸款一樣，面臨着類似的利率和信用風險。此外，根據其性質，被歸類為AFS的證券也受到公允價值風險的影響，這可能會對我們可用的流動性水平以及股東權益產生負面影響。如果發行人的基本信譽下降，證券HTM價值的變化也可能對股東權益水平產生負面影響。將CECL方法論應用於證券HTM。截至2021年12月31日，CECL記錄了5萬美元的準備金。
截至2021年12月31日，歸類為AFS和HTM的債務證券總額分別為34億美元和35億美元。2021年，與2020年12月31日相比，債務證券AFS減少了3750萬美元，債務證券HTM增加了5.958億美元。截至2021年12月31日和2020年12月31日，我們沒有持有任何交易證券。
下表顯示了截至2021年12月31日，債務證券HTM的合同到期日和加權平均收益率，按攤銷成本顯示：
表23
| | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 金額 | | 加權
平均值
產率 |
| 美國財政部的義務： | | | |
| | | |
| 在五年後但在十年內到期 | $ | 1 | | | 5.25 | % |
| | | |
| 美國政府機構的義務： | | | |
| | | |
| | | |
| 十年後成熟 | 1 | | | 2.35 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 美國各州和政治分區： | | | |
| 在一年內到期 | 1 | | | 2.31 | |
| 一年後但在五年內到期 | 21 | | | 2.38 | |
| 在五年後但在十年內到期 | 141 | | | 2.92 | |
| 十年後成熟 | 854 | | | 3.64 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 住房抵押貸款支持證券： | | | |
| 機構抵押貸款支持證券 | 1,191 | | | 1.62 | |
| 機構抵押抵押債券 | 930 | | | 1.52 | |
| | | |
| 商業抵押貸款支持證券 | 323 | | | 1.95 | |
| 總計 | $ | 3,463 | | | 2.18 | % |
免税債務證券的加權平均收益率是在FTE的基礎上使用21.0%的聯邦法定税率計算的。
AFS和HTM證券的攤銷成本彙總如下：
表24
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日 | 2021 | | 2020 | | $
變化 | | %
變化 |
| (單位：百萬) | | | | | | | |
| 可供出售的證券： | | | | | | | |
| 美國財政部 | $ | 205 | | | $ | 600 | | | $ | (395) | | | (65.8) | % |
| 美國政府機構 | 154 | | | 172 | | | (18) | | | (10.5) | |
| 美國政府支持的實體 | 194 | | | 160 | | | 34 | | | 21.3 | |
| 住房抵押貸款支持證券： | | | | | | | |
| 機構抵押貸款支持證券 | 1,342 | | | 959 | | | 383 | | | 39.9 | |
| 機構抵押抵押債券 | 1,192 | | | 1,094 | | | 98 | | | 9.0 | |
| | | | | | | |
| 商業抵押貸款支持證券 | 294 | | | 361 | | | (67) | | | (18.6) | |
| 美國各州和政治分部 | 33 | | | 32 | | | 1 | | | 3.1 | |
| 其他債務證券 | 2 | | | 2 | | | — | | | — | |
| 可供出售的債務證券總額 | $ | 3,416 | | | $ | 3,380 | | | $ | 36 | | | 1.1 | % |
| 持有至到期的債務證券： | | | | | | | |
| 美國財政部 | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | — | % |
| 美國政府機構 | 1 | | | 1 | | | — | | | — | |
| 美國政府支持的實體 | — | | | 120 | | | (120) | | | (100.0) | |
| 住房抵押貸款支持證券： | | | | | | | |
| 機構抵押貸款支持證券 | 1,191 | | | 769 | | | 422 | | | 54.9 | |
| 機構抵押抵押債券 | 930 | | | 562 | | | 368 | | | 65.5 | |
| | | | | | | |
| 商業抵押貸款支持證券 | 323 | | | 307 | | | 16 | | | 5.2 | |
| 美國各州和政治分部 | 1,017 | | | 1,108 | | | (91) | | | (8.2) | |
| 持有至到期的債務證券總額 | $ | 3,463 | | | $ | 2,868 | | | $ | 595 | | | 20.7 | % |
2020年美國國債的增加是由於我們戰略性地減少了其他投資類別，因為在低利率環境下，再投資機會不那麼有吸引力。有關投資活動的補充資料，見本報告第8項所列合併財務報表附註3“證券”。
存款
作為一家銀行控股公司，我們的主要資金來源是存款。這些押金是由我們在業務範圍內提供服務的企業、消費者和市政客户提供的。
以下為存款摘要：
表25
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日 | 2021 | | 2020 | | $
變化 | | %
變化 |
| (單位：百萬) | | | | | | | |
| 無息需求 | $ | 10,789 | | | $ | 9,042 | | | $ | 1,747 | | | 19.3 | % |
| 生息需求 | 14,409 | | | 13,157 | | | 1,252 | | | 9.5 | |
| 儲蓄 | 3,669 | | | 3,261 | | | 408 | | | 12.5 | |
| 儲税券及其他定期存款 | 2,859 | | | 3,662 | | | (803) | | | (21.9) | |
| 總存款 | $ | 31,726 | | | $ | 29,122 | | | $ | 2,604 | | | 8.9 | % |
總存款較2020年12月31日增加26億美元，增幅為8.9%，主要是由於客户關係擴大和客户餘額增加導致無息和有息需求餘額增長，這得益於購買力平價和政府刺激活動的資金流入。客户偏好繼續從利率較高的存單轉向收益率更低、流動性更強的產品，並保持了比疫情爆發前更大的存款賬户餘額。存款增長幫助我們消除了隔夜借款，並減少了成本較高的短期FHLB借款及其相關掉期。
以下是截至2021年12月31日按剩餘到期日計算，估計超過FDIC保險限額的已投保和未投保定期存款的摘要：
表26
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 已投保 | | 未投保 | | 總計 |
| 三個月或更短時間 | $ | 631 | | | $ | 76 | | | $ | 707 | |
| 三到六個月 | 529 | | | 51 | | | 580 | |
| 六到十二個月 | 684 | | | 76 | | | 760 | |
| 超過12個月 | 722 | | | 90 | | | 812 | |
| 總計 | $ | 2,566 | | | $ | 293 | | | $ | 2,859 | |
短期借款
原始期限為一年或以下的借款被歸類為短期借款。由客户回購協議(也稱為根據回購協議出售的證券)、FHLB墊款和附屬票據組成的短期借款從2020年12月31日的18億美元減少到2021年12月31日的15億美元，主要是由於FHLB的短期借款減少了2.5億美元。
以下是與FHLB短期借款相關的精選信息摘要：
表27
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 於截至十二月三十一日止年度或截至該年度 | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (百萬美元) | | | | | |
| FHLB預付款(短期) | | | | | |
| 年終餘額 | $ | 1,030 | | | $ | 1,280 | | | $ | 2,255 | |
| 最高月末餘額 | 1,280 | | | 2,055 | | | 2,620 | |
| 年度平均餘額 | 1,113 | | | 1,699 | | | 1,797 | |
| 加權平均利率： | | | | | |
在年終 | 2.14 | % | | 1.97 | % | | 1.90 | % |
年內 | 2.13 | | | 1.83 | | | 2.35 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
有關存款和短期借款的補充資料，見本報告項目8所列“綜合財務報表附註”內附註12“存款”和附註13“短期借款”。
資本資源
新業務計劃的資金來源和成本、參與擴大業務活動的能力、支付股息的能力以及監管監督的水平和性質，在一定程度上取決於我們的資本狀況。
對資本充足性的評估取決於多個因素，例如綜合資產負債表的預期有機增長、資產質量、流動性、盈利表現和可持續性、不斷變化的競爭條件、監管變化或行動以及經濟力量。我們尋求保持強大的資本基礎，以支持我們的增長和擴張活動，為目前的業務提供穩定，並增強公眾信心。
我們已經向美國證券交易委員會提交了有效的貨架登記聲明。根據這份註冊聲明，我們可以不時地發行和出售普通股、優先股、債務證券、存託證券和其他證券的任何組合。
股份、認股權證、購股合同或者單位。2020年2月24日，我們完成了價值3.0億美元的2.20%固定利率優先債券的發售，該債券將於2023年到期。債券發行的淨收益扣除承銷折扣和佣金以及發行費用後為2.979億美元。我們將出售票據的淨收益用於一般公司用途，包括控股公司層面的投資、支持FNBPA增長的資本、回購我們的普通股以及未償債務的再融資。
2019年9月23日，我們宣佈，我們的董事會批准了一項股票回購計劃，回購我們總計1.5億美元的普通股。回購將不時在公開市場上以當時的市場價格進行，或以私下協商的交易進行。收購的資金將來自可用的營運資金。不能保證將回購的股票的確切數量，我們可能會在任何時候停止購買。截至2021年12月31日，我們根據這項回購計劃，以加權平均股價10.69美元回購了760萬股票，回購金額為8160萬美元，剩餘6840萬美元用於回購。
資本管理是一個持續的過程，FNB和FNBPA的資本計劃和壓力測試至少每年更新一次。這些資本計劃包括評估預期資本水平的充分性，通過預測當前年之後2-3年的預測期，假設各種情況下的資本水平。FNB和FNBPA都受到聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。有關補充資料，見本報告第8項所列合併財務報表附註22“管理事項”。我們不時地根據我們的各種福利計劃發行最初由我們作為庫存股收購的股票。我們可能會發行額外的優先股或普通股，以保持我們資本充裕的地位。
合同義務、承付款和表外安排
下表列出了截至2021年12月31日所需和潛在現金流出的本金合同義務：
表28
| | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | | | | | | | | 總計 |
| 無指定期限的存款 | | | | | | | | | $ | 28,867 | |
| 儲税券及其他定期存款 | | | | | | | | | 2,859 | |
| 經營租約 | | | | | | | | | 170 | |
| 長期借款 | | | | | | | | | 682 | |
| 總計 | | | | | | | | | $ | 32,578 | |
下表列出了截至2021年12月31日提供信用證和備用信用證的承諾額：
表29
| | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | | | | | | | | 總計 |
| 提供信貸的承諾 | | | | | | | | | $ | 11,228 | |
| 備用信用證 | | | | | | | | | 194 | |
| 總計 | | | | | | | | | $ | 11,422 | |
提供信用證和備用信用證的承諾不一定代表未來的現金需求，因為雖然借款人有能力隨時動用這些承諾，但這些承諾往往到期而未動用。此外，我們可以自行決定終止這些承諾中的很大一部分。關於提供信用證和備用信用證的承付款的其他資料，見本報告項目8所列合併財務報表附註16“承付款、信用風險和或有事項”。
流動性
我們在流動性管理方面的目標是以具有成本效益的資金滿足客户的現金流需求和FNB的運營現金需求。我們的董事會制定了一項資產/負債管理政策，以指導管理層實現並保持與長期目標一致的收益表現，同時保持可接受的利率風險水平、“資本充足的”資產負債表和充足的流動性水平。我們的董事會還制定了流動性和應急資金政策，以指導管理層解決識別、衡量、監測和控制正常和緊張流動性狀況的能力。這些政策指定我們的法律援助辦公室為負責實現這些目標的機構。ALCO由執行管理層成員組成，持續審查流動性，並批准影響資產負債表或現金流狀況的重大戰略變化。我們的財政部每天對流動性進行集中管理。
FNBPA從其正常的業務運營中產生流動性。資產的流動性來源包括來自貸款和投資的付款，以及證券化、質押或出售貸款、投資證券和其他資產的能力。負債的流動資金來源主要通過FNBPA的銀行辦事處以存款和客户回購協議的形式產生。FNB還可以獲得可靠和具有成本效益的批發流動性來源。短期和長期資金被用來幫助為正常的商業運營提供資金，如果我們將面臨流動性危機，未使用的信貸可用來作為應急資金。
母公司流動性的主要來源是其強大的現有現金資源加上從子公司獲得的股息。這些分紅可能受到母公司或其子公司的資本需求、法定法律法規、公司政策、合同限制、盈利能力等因素的影響。此外，通過我們的一家子公司，我們定期發行由FNB擔保的次級票據。2021年12月31日的現金狀況為2.954億美元，比2020年12月31日減少了8420萬美元，主要是由於4320萬美元的股票回購。管理層運用了各種策略，確保手頭有足夠的現金來滿足父母的資金需求。
用來衡量母公司現金狀況充分性的兩個指標是LCR和MCH。LCR的定義是手頭現金加上未來12個月的預計現金流入除以未來12個月的預計現金流出。母嬰健康被定義為手頭現金可以支付的公司費用和股息的月數。
下表列出了LCR和MCH比率：
表30
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日 | 2021 | | 2020 | | 內部
限值 |
| 流動性覆蓋率 | 2.4倍 | | 2.7倍 | | >1次 |
| 手頭現金的月數 | 16.9個月 | | 22.2個月 | | >12個月 |
管理層的結論是，考慮到目前的市場環境，我們的現金水平仍然是合適的。
我們的流動性狀況受到了我們在基於關係的賬户中創造增長的能力的積極影響。與低成本交易存款的有機增長相輔相成的是，管理層的存款收集戰略側重於吸引新的客户關係和加深與現有客户的關係，部分是通過利用數據分析能力的內部引導努力。由於PPP的成功，我們還增加了客户存款關係。截至2021年12月31日，存款總額為317億美元，比2020年12月31日增加26億美元，增幅為8.9%。無息活期存款賬户總額增長17億美元，或19.3%，有息活期存款增加13億美元，或9.5%。儲蓄賬户餘額增額4.076億美元，或12.5%。定期存款減少了8.09億美元，降幅為21.9%，隨着客户的偏好繼續從較長期存單轉向收益率較低、流動性較強的產品。此外，客户在其存款賬户中的餘額比大流行前更大。 正如前面提到的，購買力平價和政府刺激支票的資金流入是存款增長的一個重要因素。
由於強勁的存款活動，總借款減少了6.81億美元，我們在FRB持有的現金餘額比2020年底增加了21億美元，到2021年12月31日達到30億美元。
FNBPA有大量未使用的批發信貸來源，包括從FHLB、FRB、代理銀行額度借款的可用性、獲得經紀存款的機會和其他渠道。除了信貸可用性，FNBPA還
擁有可出售的未質押政府和機構證券，可用於滿足資金需求。我們目前也有多餘的現金來滿足我們的認捐要求。截至2021年12月31日，我們擁有38億美元的現金和可出售的未質押政府和機構證券，佔總資產的9.8%。相比之下，政策規定的最低比例為3.0%。
下表提供了與FNBPA的信貸可用性和可出售的未質押證券有關的某些信息：
表31
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日 | 2021 | | 2020 |
| (百萬美元) | | | |
| 未使用的批發信貸可用性 | $ | 14,681 | | | $ | 16,434 | |
| 未使用的批發信貸可用性佔FNBPA資產的百分比 | 37.2 | % | | 44.1 | % |
| 可出售的未質押政府和機構證券 | $ | 836 | | | $ | 546 | |
| 可出售的未質押政府和機構證券佔FNBPA資產的百分比 | 2.1 | % | | 1.5 | % |
| 現金和可出售的未質押政府和機構證券佔FNBPA資產的百分比 | 9.8 | % | | 3.8 | % |
未使用的批發信貸減少了18億美元，原因是Paycheck Protection Program流動性工具(PPPLF)到期，因為FRB停止了該計劃下的貸款，自2021年7月30日起生效。我們在2020年12月31日的可用資金為22億美元，在2021年12月31日為0。我們從未借過這筆錢。如果沒有購買力平價下降，未使用的資金增加了4.05億美元。我們強大的現金頭寸也將可用於滿足我們的認捐要求。
衡量流動性風險的另一個指標是流動性缺口分析。以下是截至2021年12月31日的流動性缺口分析，比較了我們現有盈利資產的現金流與未來一段時間內有息負債的現金流之間的差異。管理層力求限制流動性缺口的大小，以便在正常業務過程中資金來源和使用得到合理匹配。合理匹配的頭寸為應對潛在流動性危機期間的額外資金需求奠定了更好的基礎。截至2021年12月31日，12個月累計缺口占總資產比率為11.3%，而截至2020年12月31日為8.2%。管理層至少每季度計算一次這一比率，並由ALCO每月進行審查。
表32
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 在
1個月 | | 2-3
月份 | | 4-6
月份 | | 7-12
月份 | | 總計
1年 |
| 資產 | | | | | | | | | |
| 貸款 | $ | 766 | | | $ | 1,448 | | | $ | 1,715 | | | $ | 2,998 | | | $ | 6,927 | |
| 投資 | 3,252 | | | 270 | | | 313 | | | 592 | | | 4,427 | |
| 4,018 | | | 1,718 | | | 2,028 | | | 3,590 | | | 11,354 | |
| 負債 | | | | | | | | | |
| 未到期存款 | 382 | | | 817 | | | 1,166 | | | 2,143 | | | 4,508 | |
| 定期存款 | 241 | | | 467 | | | 582 | | | 763 | | | 2,053 | |
| 借款 | 110 | | | 149 | | | 30 | | | 57 | | | 346 | |
| 733 | | | 1,433 | | | 1,778 | | | 2,963 | | | 6,907 | |
| 期間差距(資產-負債) | $ | 3,285 | | | $ | 285 | | | $ | 250 | | | $ | 627 | | | $ | 4,447 | |
| 累積差距 | $ | 3,285 | | | $ | 3,570 | | | $ | 3,820 | | | $ | 4,447 | | | |
| 累計與總資產的差距 | 8.3 | % | | 9.0 | % | | 9.7 | % | | 11.3 | % | | |
此外，ALCO定期監測我們的流動性狀況的各種流動性比率和壓力情景。壓力情景預測，即使在嚴峻的條件下，也會有足夠的資金可用。管理層相信，我們有足夠的流動資金來滿足我們的正常運營和應急資金的現金需求。
市場風險
市場風險是指主要因利率、匯率、股票價格和大宗商品價格的變化而產生的潛在損失。作為金融中介，我們主要面臨借貸和接受存款活動所固有的利率風險。為了在這方面取得成功，我們提供種類繁多的金融產品，以滿足客户的不同需求。當產品組不相互補充時，這些產品有時會給我們帶來利率風險。例如，儲户可能想要短期存款，而借款人可能想要長期貸款。
市場利率的變化可能會導致我們金融工具的公允價值、現金流和淨利息收入的變化。在其持續監督下，董事會已授權ALCO負責市場風險管理，包括制定政策指導方針、風險措施和限制，以及管理利率風險量及其對淨利息收入和資本的影響。我們將衍生金融工具用於利率風險管理目的，而非用於交易或投機目的。
利率風險包括重新定價風險、基差風險、收益率曲線風險和期權風險。重新定價風險源於資產和負債投資組合之間的現金流或重新定價的差異。當資產和負債組合與不同的市場利率指數相關時，就會出現基差風險，而市場利率指數的變動幅度並不總是相同。當資產和負債組合與給定收益率曲線上的不同期限相關時，收益率曲線風險就會出現；當收益率曲線改變形狀時，風險頭寸就會改變。期權風險源於資產和負債產品中的“嵌入期權”，因為某些借款人可以選擇在利率下降時提前償還貸款，可能會有懲罰，也可能沒有懲罰；而當利率上升時，某些儲户可以提前贖回他們的存單，可能會有懲罰，也可能沒有懲罰。
我們使用資產/負債模型來衡量利率風險。我們使用的利率風險度量包括收益模擬、權益經濟價值(EVE)和差距分析。差距分析和EVE是靜態指標，不包含對未來業務的假設。缺口分析雖然是一種有用的診斷工具，但只顯示了單一利率環境下的現金流。Eve的長期視野有助於識別選擇權和較長期頭寸的變化。然而，伊芙的清算視角並沒有轉化為以收益為基礎的衡量標準，而這些衡量標準是管理和評估持續經營企業的重點。淨利息收入模擬明確衡量了市場利率變化帶來的收益敞口。在這些模擬中，我們目前的財務狀況與對未來業務的假設相結合，以計算各種假設利率情景下的淨利息收入。ALCO定期審查各種利率情景下多年來的收益模擬。回顧這些不同的衡量標準，我們可以全面瞭解利率風險狀況，這為資產負債表管理策略提供了基礎。
以下是截至2021年12月31日的重新定價差距分析，比較了一段時間內重新定價的有息資產和有息負債之間的差異。管理層利用重新定價差距分析作為管理淨利息收入和EVE風險衡量的診斷工具。
表33
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 在
1個月 | | 2-3
月份 | | 4-6
月份 | | 7-12
月份 | | 總計
1年 |
| 資產 | | | | | | | | | |
| 貸款 | $ | 10,696 | | | $ | 2,782 | | | $ | 1,007 | | | $ | 1,638 | | | $ | 16,123 | |
| 投資 | 3,258 | | | 274 | | | 446 | | | 572 | | | 4,550 | |
| 13,954 | | | 3,056 | | | 1,453 | | | 2,210 | | | 20,673 | |
| 負債 | | | | | | | | | |
| 未到期存款 | 9,821 | | | — | | | — | | | — | | | 9,821 | |
| 定期存款 | 367 | | | 466 | | | 580 | | | 759 | | | 2,172 | |
| 借款 | 547 | | | 606 | | | 8 | | | 12 | | | 1,173 | |
| 10,735 | | | 1,072 | | | 588 | | | 771 | | | 13,166 | |
| 表外 | (400) | | | 530 | | | — | | | — | | | 130 | |
| 期間差距(資產-負債+表外) | $ | 2,819 | | | $ | 2,514 | | | $ | 865 | | | $ | 1,439 | | | $ | 7,637 | |
| 累積差距 | $ | 2,819 | | | $ | 5,333 | | | $ | 6,198 | | | $ | 7,637 | | | |
| 資產的累計差距 | 8.0 | % | | 15.1 | % | | 17.6 | % | | 21.6 | % | | |
截至2021年12月31日和2020年12月31日，12個月累計重新定價差距佔總資產的比例分別為21.6%和19.6%。正的累積缺口頭寸表明，在接下來的12個月裏，我們有更多的盈利資產重新定價，而不是有息負債的重新定價。如果利率按模型增加，淨利息收入將增加，反之，如果利率按模型下降，淨利息收入將減少。與2020年12月31日相比，2021年12月31日的累計重新定價差距的變化主要與存款增長有關。如前所述，購買力平價和政府刺激措施的資金流入是無息餘額增長的一個重要因素。
將無到期日存款和客户回購協議分配到上述一個月期限類別，是基於每種產品對市場利率變化的估計敏感度。例如，如果一種產品的利率估計會比市場利率增加50%，那麼50%的賬户餘額就會被歸入這一類別。
利用淨利息收入模擬，以下淨利息收入指標是使用利率衝擊計算的，利率衝擊以一種即時和平行的方式改變市場利率。差異百分比代表在特定利率情景下計算的淨利息收入和EVE與淨利息收入之間的變化，以及假設2021年12月31日的市場利率計算的EVE之間的變化。由於採用了靜態的資產負債表結構，這些措施並未反映管理層可能採取的應對措施。
下表分析了我們的淨利息收入和EVE對使用利率衝擊的利率變化的潛在敏感性：
表34
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， | 2021 | | 2020 | | 美國鋁業公司
極限 |
| 淨利息收入變動(12個月)： | | | | | |
| +300個基點 | 21.6 | % | | 17.9 | % | | 不適用 |
| +200個基點 | 14.4 | | | 12.0 | | | (5.0) | % |
| +100個基點 | 7.0 | | | 5.9 | | | (5.0) | |
| -100個基點 | (2.4) | | | (0.4) | | | (5.0) | |
| 股權的經濟價值： | | | | | |
| +300個基點 | 6.6 | | | 8.8 | | | (25.0) | |
| +200個基點 | 5.8 | | | 7.1 | | | (15.0) | |
| +100個基點 | 3.8 | | | 4.5 | | | (10.0) | |
| -100個基點 | (9.5) | | | (9.4) | | | (10.0) | |
我們還模擬了在12個月內逐步調整所有利率的利率情景(利率上升)，以及逐漸改變收益率曲線形狀的情景。假設資產負債表是靜態的，加息+100個基點將使淨利息收入(12個月)在2021年12月31日增加3.6%，或3060萬美元，到2020年12月31日增加3.2%。負100個基點利率梯度的相應指標在2021年12月31日和2020年12月31日分別為(0.5%)和0.4%。在負面情景下，存款利率假設為零。
為應對新冠肺炎疫情，聯邦儲備銀行在2020年3月迅速大幅下調利率，降低了所有市場利率，特別是最優惠利率和1個月期倫敦銀行同業拆借利率。我們50%的淨貸款和租賃是與Prime、一個月期LIBOR和一個月期SOFR掛鈎的。與存款增加相關的現金頭寸增加也是我們衡量標準的一個重要因素。假設沒有替代，上述+200衝擊情景中可用現金的估計影響佔總資產敏感度的14.4%。這些因素是資產敏感度增加的主要驅動因素。在這種歷史性的低利率環境下，我們的策略是保持對資產的敏感，以受益於未來的加息。
影響我國利率風險狀況、影響淨利息收入的因素是多方面的。這些因素包括外部因素，如收益率曲線的形狀和對未來利率的預期，以及關於產品供應、產品組合和貸款和存款定價的內部因素。
管理層運用各種策略來達到我們想要的利率風險(IRR)地位。面對利率的變化，管理層積極管理內部回報率頭寸。如前所述，我們成功地增加了我們的交易存款，提供的資金對利率的敏感度低於短期定期存款和批發存款。
借款。此外，我們還能夠降低存款產品利率，縮短存單的平均期限。這仍然是管理層關注的焦點。此外，管理層利用利率環境來降低借貸成本。管理層今年已將借款水平減少了6.78億美元。在貸款方面，我們定期在二級市場銷售長期固息住宅抵押貸款，併成功發起具有短期重新定價特徵的消費和商業貸款。特別是，我們利用對商業借款人的利率掉期(商業掉期)來管理我們的IRR頭寸，因為商業掉期實際上增加了可調利率貸款。截至2021年12月31日，浮動和可調整利率貸款總額佔淨貸款和租賃總額的61.3%，截至2020年12月31日，佔56.0%。截至2021年12月31日，商業掉期的名義本金總額為55億美元，其中15億美元的原始名義掉期本金源於2021年。今年，我們還執行了10億美元的接收固定/支付浮動1個月LIBOR利率掉期，平均年限為3.6年，以對衝額外的資產敏感性。有關利率互換的其他資料，請參閲本報告綜合財務報表附註中附註15“衍生工具及對衝活動”。投資組合在一定程度上也用於管理我們的內部收益率頭寸。
我們認識到，所有資產/負債模式都有一些固有的缺陷。資產/負債模型要求作出某些假設，例如可賺取利息的資產的預付率和重新定價對非到期存款的影響，這可能與實際經驗不同。這些業務假設是基於我們的經驗、業務計劃、經濟和市場趨勢以及現有的行業數據。雖然管理層認為其制定這些假設的方法是合理的，但不能保證將實現模型化的結果。此外，這些指標是基於截至估值日的資產負債表結構，並不反映計劃中的增長或可能採取的管理行動。
風險管理
作為一家金融機構，我們在每一項商業決策、交易和活動中都承擔着一定的風險。我們的董事會和高級管理層已經確定了七大類風險：信用風險、市場風險、流動性風險、聲譽風險、操作風險、法律和合規風險以及戰略風險。在我們風險管理職能的監督職能中，董事會專注於管理層與識別、瞭解和管理風險相關的戰略、分析和結論，以優化股東總價值，同時平衡審慎業務與安全和穩健方面的考慮。
董事會通過了一項風險偏好聲明，其中定義了我們為實現最佳回報而尋求的可接受的風險水平和限制。因此，董事會監控各種業務線、運營單位和風險類別的一系列KRI或關鍵風險指標，從而深入瞭解我們的業績如何與我們聲明的風險偏好保持一致。董事會和高級管理層會定期審核這些結果，以確保遵守我們的風險偏好聲明，並在適當情況下，在風險接近聲明的容忍度或新出現的風險時，對適用的業務戰略和策略進行調整。
我們通過董事會和高級管理層參與的治理結構來支持我們的風險管理流程。我們董事會和FNBPA董事會的聯合風險委員會有助於確保商業決策在適當的風險容忍度內執行。風險委員會對以下方面負有監督責任：
•識別、衡量、評估和監測整個企業的風險；
•制定適當和有意義的風險衡量標準，用於監督我們的業務和戰略；
•審查和評估我們的政策和做法，以管理我們的信用、市場、流動性、法律、監管和運營風險(包括技術、運營、合規和受託風險)；以及
•確定和實施風險管理最佳做法。
風險委員會是我們董事會和風險管理委員會之間的主要聯絡點，風險管理委員會是負責風險管理的高級管理層委員會。風險偏好是我們通過董事會風險委員會和風險管理委員會進行的業務和資本規劃過程中不可或缺的要素。我們使用我們的風險偏好流程來促進風險、資本和業績策略的適當協調，同時也考慮來自金融和非金融風險的風險能力和偏好限制。我們自上而下的風險偏好流程為我們的各種業務職能進行自下而上的規劃提供了過度冒險的限制。我們的董事會風險委員會與我們的風險管理委員會合作，每年或更頻繁地根據需要批准我們的風險偏好
反映風險、監管、經濟和戰略計劃環境的變化，目標是確保我們的風險偏好與我們的戰略計劃和業務運營、監管環境和股東的期望保持一致。與我們的風險偏好和戰略計劃有關的報告，以及我們對此的持續監測，定期提交給我們各個管理層的風險監督和規劃委員會，並通過我們的董事會風險委員會定期報告。
如上所述，我們有一個由高級管理層組成的風險管理委員會。該委員會的目的是就風險水平和風險管理結構對具體風險領域進行定期監督。管理層還設立了一個業務風險委員會，負責識別、評估和監測整個FNB的業務風險，評估和批准適當的補救工作，以解決已確定的業務風險，並向風險管理理事會提交有關業務風險的定期報告。風險管理委員會定期向董事會風險委員會報告整個企業的風險狀況和其他重大風險管理問題。我們的首席風險官負責通過多個第二道防線領域設計和實施我們的全企業風險管理戰略和框架，包括以下部門，這些部門都向首席風險官報告，以確保協調一致地執行日常風險管理舉措和戰略：
•全企業風險管理部-在我們所有的業務和運營領域進行風險和控制評估，以確保適當的風險識別、風險管理和全企業風險報告。
•欺詐風險部-監控我們所有業務和運營單位的內部和外部欺詐風險。
•貸款審查部-對我們的貸款風險評級進行獨立測試，以確保其準確性，這是計算我們的ACL的工具。
•模型風險管理部-監督所有用於管理公司風險的模型的驗證和測試。
•第三方風險管理部門-確保在供應商生命週期中對第三方關係進行有效的風險管理和監督。
•反洗錢和銀行保密法部門-監測洗錢風險和相關監管合規要求的遵守情況。
•社區再投資部-監督對CRA要求的遵守情況。
•評估審查部-促進對房地產評估的獨立排序和審查，這些評估是為確定抵押給客户的房地產的價值而獲得的。
•合規部-制定政策和程序，並監督遵守管理我們業務運營的適用法律和法規。
•信息和網絡安全部--對我們的信息和網絡安全風險進行風險評估，並確保有適當的控制措施來管理和控制這些風險，方法是利用國家標準和技術研究所的框架，通過衡量和評估信息和網絡安全控制的有效性來改善關鍵基礎設施。該部門還監督我們的災難恢復規劃和測試工作，以確保我們有能力並準備好在發生災難時恢復業務。
正如本報告新冠肺炎部分詳細討論的那樣，我們已經制定了各種業務和緊急情況連續性計劃，以應對不同的危機和情況，其中包括迅速部署我們的危機管理團隊、事件管理團隊和業務連續性協調員，以啟動我們針對各種緊急情況的計劃。此外，我們的審計職能對我們的內部控制環境進行獨立評估，並在測試內部控制系統的運行情況以及向管理層和我們的審計委員會報告結果方面發揮不可或缺的作用。我們董事會的每個風險、審計、信用風險和CRA委員會定期向董事會全體報告與風險相關的事項。此外，我們董事會的風險委員會和我們的風險管理委員會都定期評估我們整個企業的風險狀況，並就解決關鍵和新出現的風險問題所需的行動提供指導。
董事會相信，我們整個企業的風險管理流程是有效的，並使董事會能夠：
•評估他們收到的信息的質量；
•瞭解FNB面臨的業務、投資和財務、會計、法律、監管和戰略方面的考慮因素以及風險；
•監督和評估高級管理層如何評估風險；以及
•適當評估我們全企業風險管理流程的質量。
非公認會計準則財務指標和關鍵業績指標與公認會計準則的對賬
下表列出了本報告中討論的非公認會計準則業務指標和主要業績指標與最直接可比的公認會計準則財務指標的對賬情況。
表35
普通股股東可獲得的營業淨收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (單位：千) | | | | | |
| 普通股股東可獲得的淨收入 | $ | 396,561 | | | $ | 277,965 | | | $ | 379,208 | |
| 合併相關費用 | 1,764 | | | — | | | — | |
| 合併相關費用的税收優惠 | (370) | | | — | | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 新冠肺炎消費 | — | | | 11,276 | | | — | |
| 新冠肺炎消費的税收優惠 | — | | | (2,368) | | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
| 出售Visa B類股票的收益 | — | | | (13,818) | | | — | |
| 出售Visa B類股票收益的税費支出 | — | | | 2,902 | | | — | |
| FHLB債務清償和相關對衝終止的損失 | — | | | 25,611 | | | — | |
| FHLB債務清償和相關對衝終止損失的税收優惠 | — | | | (5,378) | | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
| 分支機構整合成本 | 2,644 | | | 18,745 | | | 4,505 | |
| 分支機構合併成本的税收優惠 | (555) | | | (3,936) | | | (946) | |
| 服務費退款 | — | | | 3,780 | | | 4,279 | |
| 服務費退還的税收優惠 | — | | | (794) | | | (899) | |
| 普通股股東可獲得的營業淨收入(非公認會計準則) | $ | 400,044 | | | $ | 313,985 | | | $ | 386,147 | |
上表顯示了普通股股東可獲得的營業淨收入(非公認會計原則)是如何從我們的財務報表中報告的金額中得出的。我們認為某些費用，如合併費用、分行合併成本、服務費退款、新冠肺炎費用等，並不是運營我們業務和設施的有機成本。合併開支及分行合併費用主要指為履行被收購實體或已關閉分行的合約義務而產生的開支，並無對吾等帶來任何有用的持續利益。這些成本因每筆交易而異，並可能因交易的規模和複雜程度而有很大差異。同樣，出售Visa B類股票的收益以及FHLB債務清償和相關對衝終止的損失對我們的業務來説並不是有機的。新冠肺炎的支出是公司在史無前例的大流行時期為支持一線員工和我們所服務的社區而採取的特殊舉措。
表36
稀釋後普通股每股營業收益
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 稀釋後普通股每股淨收益 | $ | 1.23 | | | $ | 0.85 | | | $ | 1.16 | |
| 合併相關費用 | 0.01 | | | — | | | — | |
| 合併相關費用的税收優惠 | — | | | — | | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 新冠肺炎消費 | — | | | 0.03 | | | — | |
| 新冠肺炎消費的税收優惠 | — | | | (0.01) | | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
| 出售Visa B類股票的收益 | — | | | (0.04) | | | — | |
| 出售Visa B類股票收益的税費支出 | — | | | 0.01 | | | — | |
| FHLB債務清償和相關對衝終止的損失 | — | | | 0.08 | | | — | |
| FHLB債務清償和相關對衝終止損失的税收優惠 | — | | | (0.02) | | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
| 分支機構整合成本 | 0.01 | | | 0.06 | | | 0.01 | |
| 分支機構合併成本的税收優惠 | — | | | (0.01) | | | — | |
| 服務費退款 | — | | | 0.01 | | | 0.01 | |
| 服務費退還的税收優惠 | — | | | — | | | — | |
| 稀釋後普通股每股營業收益(非公認會計準則) | $ | 1.24 | | | $ | 0.96 | | | $ | 1.18 | |
表37
平均有形普通股權益回報率
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (千美元) | | | | | |
| 普通股股東可獲得的淨收入 | $ | 396,561 | | | $ | 277,965 | | | $ | 379,208 | |
| 無形資產攤銷税後淨額 | 9,573 | | | 10,556 | | | 11,192 | |
| 普通股股東可獲得的有形淨收入(非公認會計準則) | $ | 406,134 | | | $ | 288,521 | | | $ | 390,400 | |
| 平均總股東權益 | $ | 5,033,188 | | | $ | 4,904,300 | | | $ | 4,757,465 | |
| 減去：平均優先股東權益 | (106,882) | | | (106,882) | | | (106,882) | |
減去：平均無形資產(1) | (2,310,419) | | | (2,322,981) | | | (2,331,630) | |
| 平均有形普通股權益(非公認會計準則) | $ | 2,615,887 | | | $ | 2,474,437 | | | $ | 2,318,953 | |
| 平均有形普通股權益回報率(非公認會計準則) | 15.53 | % | | 11.66 | % | | 16.84 | % |
(1)不包括還款權。
表38
平均有形資產回報率
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (千美元) | | | | | |
| 淨收入 | $ | 404,602 | | | $ | 286,006 | | | $ | 387,249 | |
| 無形資產攤銷税後淨額 | 9,573 | | | 10,556 | | | 11,192 | |
| 有形淨收入(非公認會計準則) | $ | 414,175 | | | $ | 296,562 | | | $ | 398,441 | |
| 平均總資產 | $ | 38,603,092 | | | $ | 36,607,430 | | | $ | 33,850,763 | |
減去：平均無形資產(1) | (2,310,419) | | | (2,322,981) | | | (2,331,630) | |
| 平均有形資產(非公認會計準則) | $ | 36,292,673 | | | $ | 34,284,449 | | | $ | 31,519,133 | |
| 平均有形資產回報率(非公認會計準則) | 1.14 | % | | 0.87 | % | | 1.26 | % |
(1)不包括還款權。
表39
每股普通股有形賬面價值
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日 | 2021 | | 2020 |
| (千美元，每股數據除外) | | | |
| 股東權益總額 | $ | 5,149,864 | | | $ | 4,958,903 | |
| 減去：優先股股東權益 | (106,882) | | | (106,882) | |
減去：無形資產(1) | (2,304,410) | | | (2,316,527) | |
| 有形普通股權益(非公認會計準則) | $ | 2,738,572 | | | $ | 2,535,494 | |
| 結束已發行普通股 | 318,933,492 | | | 321,629,529 | |
| 每股普通股有形賬面價值(非公認會計準則) | $ | 8.59 | | | $ | 7.88 | |
(1)不包括還款權。
表40
有形權益與有形資產之比(期末)
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日 | 2021 | | 2020 |
| (千美元) | | | |
| 股東權益總額 | $ | 5,149,864 | | | $ | 4,958,903 | |
減去：無形資產(1) | (2,304,410) | | | (2,316,527) | |
| 有形權益(非公認會計準則) | $ | 2,845,454 | | | $ | 2,642,376 | |
| 總資產 | $ | 39,513,318 | | | $ | 37,354,351 | |
減去：無形資產(1) | (2,304,410) | | | (2,316,527) | |
| 有形資產(非公認會計準則) | $ | 37,208,908 | | | $ | 35,037,824 | |
| 有形權益/有形資產(期末)(非公認會計準則) | 7.65 | % | | 7.54 | % |
(1)不包括還款權。
表41
有形普通股權益/有形資產(期末)
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日 | 2021 | | 2020 |
| (千美元) | | | |
| 股東權益總額 | $ | 5,149,864 | | | $ | 4,958,903 | |
| 減去：優先股股東權益 | (106,882) | | | (106,882) | |
減去：無形資產(1) | (2,304,410) | | | (2,316,527) | |
| 有形普通股權益(非公認會計準則) | $ | 2,738,572 | | | $ | 2,535,494 | |
| 總資產 | $ | 39,513,318 | | | $ | 37,354,351 | |
減去：無形資產(1) | (2,304,410) | | | (2,316,527) | |
| 有形資產(非公認會計準則) | $ | 37,208,908 | | | $ | 35,037,824 | |
| 有形普通股權益/有形資產(期末)(非公認會計準則) | 7.36 | % | | 7.24 | % |
(1)不包括還款權。
表42
信貸損失/貸款和租賃準備，不包括購買力平價(期末)
| | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日 | 2021 | | 2020 | | |
| (千美元) | | | | | |
| ACL-貸款 | $ | 344,284 | | | $ | 363,107 | | | |
| 貸款和租賃 | $ | 24,968,702 | | | $ | 25,458,645 | | | |
| 減去：購買力平價貸款未償還 | (336,578) | | | (2,158,452) | | | |
| 貸款和租賃，不包括未償還購買力平價貸款(非公認會計準則) | $ | 24,632,124 | | | $ | 23,300,193 | | | |
| ACL貸款/貸款和租賃，不包括PPP(非GAAP) | 1.40 | % | | 1.56 | % | | |
關鍵績效指標s
表43
將淨收入預提至平均有形普通股權益
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (千美元) | | | | | |
| 淨利息收入 | $ | 906,476 | | | $ | 922,082 | | | $ | 917,239 | |
| 非利息收入 | 330,419 | | | 294,556 | | | 294,266 | |
| 減去：非利息支出 | (733,168) | | | (750,349) | | | (696,128) | |
| 預提淨收入(如報告) | $ | 503,727 | | | $ | 466,289 | | | $ | 515,377 | |
| 調整： | | | | | |
| 新增：分行合併成本(非利息收入) | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,722 | |
| 新增：服務費退還(非利息收入) | — | | | 3,780 | | | 4,279 | |
| 減去：出售Visa B類股票的收益(非利息收入) | — | | | (13,818) | | | — | |
| 補充：FHLB債務清償和相關對衝終止的損失(非利息收入) | — | | | 25,611 | | | — | |
| | | | | |
| 新增：合併相關費用(非利息費用) | 1,764 | | | — | | | — | |
| 新增：新冠肺炎費用(非利息費用) | — | | | 11,276 | | | — | |
| | | | | |
| 新增：分行合併成本(非利息費用) | 2,644 | | | 18,745 | | | 2,783 | |
| 新增：税收抵免相關減值項目(非利息支出) | — | | | 4,101 | | | 3,213 | |
| 預提淨收入(營業)(非公認會計準則) | $ | 508,135 | | | $ | 515,984 | | | $ | 527,374 | |
| 平均總股東權益 | $ | 5,033,188 | | | $ | 4,904,300 | | | $ | 4,757,465 | |
| 減去：平均優先股東權益 | (106,882) | | | (106,882) | | | (106,882) | |
減去：平均無形資產(1) | (2,310,419) | | | (2,322,981) | | | (2,331,630) | |
| 平均有形普通股權益(非公認會計準則) | $ | 2,615,887 | | | $ | 2,474,437 | | | $ | 2,318,953 | |
| 撥備前淨收入(報告)/平均有形普通股權益(非公認會計準則) | 19.26 | % | | 18.84 | % | | 22.22 | % |
| 撥備前淨收入(營業)/平均有形普通股權益(非公認會計準則) | 19.42 | % | | 20.85 | % | | 22.74 | % |
(1) 不包括還款權 | | | | | |
表44
效率比
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (千美元) | | | | | |
| 非利息支出 | $ | 733,168 | | | $ | 750,349 | | | $ | 696,128 | |
| 減去：無形資產的攤銷 | (12,117) | | | (13,362) | | | (14,167) | |
| 減去：奧利奧的花費 | (2,598) | | | (4,434) | | | (4,652) | |
| 減去：與合併相關的費用 | (1,764) | | | — | | | — | |
| | | | | |
| 減去：新冠肺炎支出 | — | | | (11,276) | | | — | |
| | | | | |
| 減去：分支機構整合成本 | (2,644) | | | (18,745) | | | (2,783) | |
| 減去：與税收抵免相關的項目減值 | — | | | (4,101) | | | (3,213) | |
| | | | | |
| 調整後的非利息支出 | $ | 714,045 | | | $ | 698,431 | | | $ | 671,313 | |
| 淨利息收入 | $ | 906,476 | | | $ | 922,082 | | | $ | 917,239 | |
| 應税等值調整 | 10,948 | | | 12,470 | | | 14,121 | |
| 非利息收入 | 330,419 | | | 294,556 | | | 294,266 | |
| 減去：證券淨收益 | (193) | | | (282) | | | (70) | |
| | | | | |
| 減去：出售Visa B類股票的收益 | — | | | (13,818) | | | — | |
| 補充：FHLB債務清償和相關對衝終止的損失 | — | | | 25,611 | | | — | |
| | | | | |
| 新增：分支機構整合成本 | — | | | — | | | 1,722 | |
| 添加：服務費退款 | — | | | 3,780 | | | 4,279 | |
| 調整後淨利息收入(FTE)+非利息收入 | $ | 1,247,650 | | | $ | 1,244,399 | | | $ | 1,231,557 | |
| 能效比率(FTE)(非GAAP) | 57.23 | % | | 56.13 | % | | 54.51 | % |
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
本項目要求提供的信息在MD&A的市場風險部分提供，該部分包括在本報告的第7項中，並通過引用併入本文。
項目8.財務報表和補充數據
關於F.N.B.公司財務報告內部控制的管理層報告
2022年2月24日
F.N.B.公司對財務報告的內部控制是由董事會、管理層和其他人員實施的過程，旨在根據美國公認的會計原則為編制可靠的財務報表提供合理保證。實體對財務報告的內部控制包括以下政策和程序：(1)與保持合理詳細、準確和公平地反映實體資產的交易和處置的記錄有關；(2)提供合理保證，即交易被記錄為必要的，以便根據美國公認的會計原則編制財務報表，並且實體的收入和支出僅根據管理層和董事會的授權進行；(3)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置實體資產。
管理層負責建立和維護對財務報告的有效內部控制。管理層根據特雷德韋委員會贊助組織委員會於#年提出的框架，評估了截至2021年12月31日我們對財務報告的內部控制的有效性。內部控制--綜合框架(2013年框架)。基於這一評估，管理層得出結論，截至2021年12月31日，我們對財務報告的內部控制是有效的，其依據是內部控制--綜合框架(2013年框架)。獨立註冊會計師事務所安永會計師事務所按照其獨立註冊會計師事務所的報告對我們的財務報告內部控制進行了審計。
F.N.B.公司
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| 小文森特·J·德利 |
| 作者：小文森特·J·德利 |
| 董事長、總裁、首席執行官 |
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| /s/小文森特·J·卡拉布雷斯 |
| 作者：小文森特·J·卡拉布雷斯 |
| 首席財務官 |
獨立註冊會計師事務所報告
致F.N.B.公司的股東和董事會
對財務報表的幾點看法
我們審計了F.N.B.公司及其子公司(本公司)截至2021年12月31日和2020年12月31日的綜合資產負債表，截至2021年12月31日的三個年度的相關綜合收益表、全面收益表、股東權益表和現金流量表，以及相關附註(統稱為“綜合財務報表”)。我們認為，綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司在2021年12月31日和2020年12月31日的財務狀況，以及截至2021年12月31日的三個年度的經營結果和現金流量，符合美國公認會計原則。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013框架)》中確立的標準，對公司截至2021年12月31日的財務報告內部控制進行了審計，我們於2022年2月24日發佈的報告對此發表了無保留意見。
新會計準則的採納
如綜合財務報表附註1所述，本公司於2020年改變了信貸損失的會計處理方法。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指當期對財務報表進行審計而產生的事項，該事項已傳達或要求傳達給審計委員會：(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們不會通過傳達下面的關鍵審計事項來提供關於關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露的單獨意見。
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| | 信貸損失準備(ACL) |
| 有關事項的描述 | | 截至2021年12月31日，公司的淨貸款和租賃組合為250億美元，相關的ACL為3.44億美元。正如綜合財務報表附註1所述，會計準則是根據管理層對資產負債表日終身信貸損失的當前估計所作的評估。根據CECL方法，管理層使用來自內部和外部來源的與過去事件、當前情況以及合理和可支持的預測有關的相關可用信息進行估計。ACL由三個部分組成，包括數量儲備，包括經濟預測；資產特定儲備；和質量儲備。定性包括以下因素：監管、法律和技術環境；競爭；預測的不確定性；以及自然災害等事件。
定性因素是管理層捕捉定量模型未涉及的風險或反映在定量模型使用的數據中的風險所必需的。在許多情況下，定性因素旨在捕捉公司的專家信用判斷，因此對審計特別具有挑戰性。
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| 我們是如何在審計中解決這個問題的 | | 我們評估了設計並測試了公司對ACL過程的控制的操作有效性，其中包括管理層的審查和批准控制，旨在評估對ACL進行定性因素調整的必要性和水平，以及對管理層評估的支持。
為了檢驗定性因素的調整，我們評估了管理方法的適當性，評估了調整的基礎，以及所有相關風險是否反映在ACL中。在我們專家的幫助下，我們評估了用於制定信貸損失準備的模型的概念合理性，包括定性框架的適當性。對於定性因素的測量，我們評估了用於為管理層估計提供信息的內部和外部數據的相關性和可靠性，並考慮了新信息或相反信息的存在。我們通過將整體ACL與歷史損失、同行數據和其他相關信息進行比較，評估了包括定性因素調整在內的整體ACL，以及該金額是否適當地反映了對終身損失的合理估計。
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/S/安永律師事務所
自1993年以來，我們一直擔任該公司的審計師。
匹茲堡，賓夕法尼亞州
2022年2月24日
獨立註冊會計師事務所報告
致F.N.B.公司的股東和董事會
財務報告內部控制之我見
我們已經審計了F.N.B.公司截至2021年12月31日的財務報告內部控制，基於內部控制--綜合框架特雷德韋委員會贊助組織委員會發布(2013年框架)(COSO標準)。在我們看來，F.N.B.公司(本公司)根據COSO標準，截至2021年12月31日，在所有重要方面對財務報告保持有效的內部控制。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了本公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的綜合資產負債表，截至2021年12月31日的三個年度的相關綜合收益表、綜合收益表、股東權益和現金流量表，以及2022年2月24日的相關附註和我們的報告，就此發表了無保留意見。
意見基礎
公司管理層負責保持對財務報告的有效內部控制，並對所附文件所列財務報告內部控制的有效性進行評估關於F.N.B.公司財務報告內部控制的管理層報告。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。
我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性，以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/S/安永律師事務所
匹茲堡，賓夕法尼亞州
2022年2月24日
F.N.B.公司及其附屬公司
合併資產負債表
(百萬美元，不包括每股和每股數據)
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日 |
| 2021 | | 2020 |
| 資產 | | | |
| 現金和銀行到期款項 | $ | 337 | | | $ | 369 | |
| 銀行的有息存款 | 3,156 | | | 1,014 | |
| 現金和現金等價物 | 3,493 | | | 1,383 | |
可供出售的債務證券(攤銷成本$3,416及$3,380；信貸損失撥備$0及$0) | 3,426 | | | 3,463 | |
持有至到期的債務證券(公允價值$3,506及$2,973；信貸損失撥備$0及$0) | 3,463 | | | 2,868 | |
持有待售貸款(包括$269及$144按公允價值計量)(1) | 295 | | | 154 | |
貸款和租賃，扣除未賺取收入淨額$36及$77 | 24,968 | | | 25,459 | |
| 貸款和租賃的信貸損失準備 | (344) | | | (363) | |
| 貸款和租賃淨額 | 24,624 | | | 25,096 | |
| 房舍和設備，淨額 | 345 | | | 332 | |
| 商譽 | 2,262 | | | 2,262 | |
| 核心存款和其他無形資產淨額 | 42 | | | 54 | |
| 銀行自營人壽保險 | 546 | | | 549 | |
| 其他資產 | 1,017 | | | 1,193 | |
| 總資產 | $ | 39,513 | | | $ | 37,354 | |
| 負債 | | | |
| 存款： | | | |
| 無息需求 | $ | 10,789 | | | $ | 9,042 | |
| 生息需求 | 14,409 | | | 13,157 | |
| 儲蓄 | 3,669 | | | 3,261 | |
| 儲税券及其他定期存款 | 2,859 | | | 3,662 | |
| 總存款 | 31,726 | | | 29,122 | |
| 短期借款 | 1,536 | | | 1,804 | |
| 長期借款 | 682 | | | 1,095 | |
| 其他負債 | 419 | | | 374 | |
| 總負債 | 34,363 | | | 32,395 | |
| 股東權益 | | | |
優先股--$0.01面值；清算優先權為#美元1,000每股 | | | |
授權-20,000,000股票 | | | |
已發出-110,877股票 | 107 | | | 107 | |
普通股--$0.01面值 | | | |
授權-500,000,000股票 | | | |
已發出-329,464,669和328,057,368股票 | 3 | | | 3 | |
| 額外實收資本 | 4,109 | | | 4,087 | |
| 留存收益 | 1,110 | | | 869 | |
| 累計其他綜合損失 | (62) | | | (39) | |
庫存股 – 10,531,177和6,427,839按成本計算的股份 | (117) | | | (68) | |
| 股東權益總額 | 5,150 | | | 4,959 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 39,513 | | | $ | 37,354 | |
(1) Amount代表我們已選擇公允價值選項的貸款。見附註25。
見合併財務報表附註
F.N.B.公司及其附屬公司
合併損益表
(百萬美元，每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 利息收入 | | | | | |
| 貸款和租賃，包括費用 | $ | 886 | | | $ | 990 | | | $ | 1,085 | |
| 證券： | | | | | |
| 應税 | 86 | | | 106 | | | 126 | |
| 免税 | 29 | | | 32 | | | 32 | |
| | | | | |
| 其他 | 4 | | | 2 | | | 4 | |
| 利息收入總額 | 1,005 | | | 1,130 | | | 1,247 | |
| 利息支出 | | | | | |
| 存款 | 47 | | | 133 | | | 217 | |
| 短期借款 | 27 | | | 38 | | | 80 | |
| 長期借款 | 24 | | | 37 | | | 33 | |
| 利息支出總額 | 98 | | | 208 | | | 330 | |
| 淨利息收入 | 907 | | | 922 | | | 917 | |
| 信貸損失準備金 | 1 | | | 123 | | | 44 | |
| 扣除信貸損失準備後的淨利息收入 | 906 | | | 799 | | | 873 | |
| 非利息收入 | | | | | |
| 服務費 | 122 | | | 108 | | | 124 | |
| 信託服務 | 37 | | | 31 | | | 28 | |
| 保險佣金及費用 | 25 | | | 24 | | | 20 | |
| 證券佣金及收費 | 22 | | | 17 | | | 17 | |
| 資本市場收益 | 37 | | | 39 | | | 33 | |
| 按揭銀行業務 | 37 | | | 50 | | | 32 | |
| 非流通股權證券的股息 | 9 | | | 14 | | | 19 | |
| 銀行自營人壽保險 | 15 | | | 14 | | | 12 | |
| | | | | |
| 債務清償損失 | — | | | (17) | | | — | |
| 其他 | 26 | | | 14 | | | 9 | |
非利息收入總額 | 330 | | | 294 | | | 294 | |
| 非利息支出 | | | | | |
| 薪酬和員工福利 | 418 | | | 406 | | | 375 | |
| 淨入住率 | 58 | | | 71 | | | 59 | |
| 裝備 | 70 | | | 66 | | | 62 | |
| 無形資產攤銷 | 12 | | | 13 | | | 14 | |
| 對外服務 | 71 | | | 69 | | | 64 | |
| 營銷 | 14 | | | 13 | | | 13 | |
| FDIC保險 | 18 | | | 20 | | | 23 | |
| 銀行股和特許經營税 | 13 | | | 14 | | | 12 | |
| 與合併相關的 | 2 | | | — | | | — | |
| 其他 | 57 | | | 78 | | | 74 | |
非利息支出總額 | 733 | | | 750 | | | 696 | |
| 所得税前收入 | 503 | | | 343 | | | 471 | |
| 所得税 | 98 | | | 57 | | | 84 | |
| 淨收入 | 405 | | | 286 | | | 387 | |
| 優先股股息 | 8 | | | 8 | | | 8 | |
| 普通股股東可獲得的淨收入 | $ | 397 | | | $ | 278 | | | $ | 379 | |
| 普通股每股收益 | | | | | |
| 基本信息 | $ | 1.24 | | | $ | 0.86 | | | $ | 1.17 | |
| 稀釋 | $ | 1.23 | | | $ | 0.85 | | | $ | 1.16 | |
見合併財務報表附註
F.N.B.公司及其附屬公司
綜合全面收益表
(百萬美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 淨收入 | $ | 405 | | | $ | 286 | | | $ | 387 | |
| 其他全面收益(虧損)： | | | | | |
| 可供出售的證券： | | | | | |
期間產生的未實現收益(虧損)，扣除税收支出(收益)$(16), $15及$16 | (57) | | | 54 | | | 57 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 衍生工具： | | | | | |
期間產生的未實現收益(虧損)，扣除税收支出(收益)$1, $(11) and $(5) | 4 | | | (40) | | | (17) | |
重新分類調整收益(虧損)計入淨收益，扣除税項支出(收益) $4, $3及$0 | 14 | | | 18 | | | (2) | |
| 養卹金和退休後福利義務： | | | | | |
期間產生的未實現收益(虧損)，扣除税收支出(收益)$(5), $2和$(1) | 16 | | | (6) | | | 3 | |
| 其他全面收益(虧損) | (23) | | | 26 | | | 41 | |
| 綜合收益 | $ | 382 | | | $ | 312 | | | $ | 428 | |
見合併財務報表附註
F.N.B.公司及其附屬公司
合併股東權益報表
(百萬美元，每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 擇優
庫存 | | 普普通通
庫存 | | 其他內容
已繳費
資本 | | 保留
收益 | | 累計
其他
全面
收入(虧損) | | 財務處
庫存 | | 總計 |
| 2019年1月1日的餘額 | $ | 107 | | | $ | 3 | | | $ | 4,049 | | | $ | 576 | | | $ | (106) | | | $ | (21) | | | $ | 4,608 | |
| 綜合收益 | | | | | | | 387 | | | 41 | | | | | 428 | |
| 宣佈的股息： | | | | | | | | | | | | | |
優先股：$72.52/共享 | | | | | | | (8) | | | | | | | (8) | |
普通股：$0.48/共享 | | | | | | | (157) | | | | | | | (157) | |
| 普通股發行 | | | — | | | 6 | | | | | | | (6) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 限制性股票薪酬 | | | | | 12 | | | | | | | | | 12 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
2019年12月31日的餘額 | 107 | | | 3 | | | 4,067 | | | 798 | | | (65) | | | (27) | | | 4,883 | |
| 綜合收益 | | | | | | | 286 | | | 26 | | | | | 312 | |
| 宣佈的股息： | | | | | | | | | | | | | |
優先股：$72.52/共享 | | | | | | | (8) | | | | | | | (8) | |
普通股：$0.48/共享 | | | | | | | (157) | | | | | | | (157) | |
| 普通股發行 | | | — | | | 4 | | | | | | | (3) | | | 1 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 普通股回購 | | | | | | | | | | | (38) | | | (38) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 限制性股票薪酬 | | | | | 16 | | | | | | | | | 16 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 採用新會計準則 | | | | | | | (50) | | | — | | | | | (50) | |
2020年12月31日餘額 | 107 | | | 3 | | | 4,087 | | | 869 | | | (39) | | | (68) | | | 4,959 | |
| 綜合收益(虧損) | | | | | | | 405 | | | (23) | | | | | 382 | |
| 宣佈的股息： | | | | | | | | | | | | | |
優先股：$72.52/共享 | | | | | | | (8) | | | | | | | (8) | |
普通股：$0.48/共享 | | | | | | | (156) | | | | | | | (156) | |
| 普通股發行 | | | — | | | 3 | | | | | | | (6) | | | (3) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 普通股回購 | | | | | | | | | | | (43) | | | (43) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 限制性股票薪酬 | | | | | 19 | | | | | | | | | 19 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日的餘額 | $ | 107 | | | $ | 3 | | | $ | 4,109 | | | $ | 1,110 | | | $ | (62) | | | $ | (117) | | | $ | 5,150 | |
見合併財務報表附註
F.N.B.公司及其附屬公司
合併現金流量表
(百萬美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 經營活動 | | | | | |
| 淨收入 | $ | 405 | | | $ | 286 | | | $ | 387 | |
| 將淨收入與經營活動提供(用於)的現金流量淨額進行調整： | | | | | |
| 折舊、攤銷和增值 | 10 | | | (3) | | | 45 | |
| 信貸損失準備金 | 1 | | | 123 | | | 44 | |
| 遞延税項支出(福利) | 15 | | | (18) | | | 33 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 用於銷售的貸款 | (2,034) | | | (1,886) | | | (1,481) | |
| 已售出貸款 | 1,946 | | | 1,830 | | | 1,495 | |
| 出售貸款的淨收益 | (53) | | | (47) | | | (25) | |
| 淨變動率： | | | | | |
| 應收利息 | 14 | | | 19 | | | (8) | |
| 應付利息 | (3) | | | (8) | | | 1 | |
| | | | | |
| 銀行擁有的人壽保險，不包括購買 | 3 | | | (6) | | | (7) | |
| 其他，淨額 | 226 | | | (177) | | | (225) | |
| 經營活動提供的現金流量淨額 | 530 | | | 113 | | | 259 | |
| 投資活動 | | | | | |
| 貸款和租賃淨變化，不包括銷售和轉讓 | 558 | | | (2,604) | | | (1,427) | |
| 可供出售的債務證券： | | | | | |
| 購買 | (1,683) | | | (2,360) | | | (655) | |
| | | | | |
| 到期日/付款 | 1,634 | | | 2,244 | | | 770 | |
| 持有至到期的債務證券： | | | | | |
| 購買 | (1,448) | | | (301) | | | (494) | |
| | | | | |
| 到期日/付款 | 844 | | | 703 | | | 468 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 房地和設備的增加 | (58) | | | (41) | | | (46) | |
| | | | | |
| 貸款已出售，不是為出售而產生的 | — | | | 537 | | | 262 | |
| 其他，淨額 | — | | | — | | | (9) | |
| 用於投資活動的現金流量淨額 | (153) | | | (1,822) | | | (1,131) | |
| 融資活動 | | | | | |
| 淨變動率： | | | | | |
| 活期(無息和有息)和儲蓄賬户 | 3,406 | | | 5,402 | | | 1,873 | |
| 定期存款 | (802) | | | (1,065) | | | (539) | |
| 短期借款 | (267) | | | (1,412) | | | (913) | |
| 發行長期借款的收益 | 25 | | | 328 | | | 954 | |
| 償還長期借款 | (438) | | | (574) | | | (239) | |
| 普通股回購 | (43) | | | (38) | | | — | |
| 支付的現金股息： | | | | | |
| 優先股 | (8) | | | (8) | | | (8) | |
| 普通股 | (156) | | | (157) | | | (157) | |
| 其他，淨額 | 16 | | | 17 | | | 12 | |
| 融資活動提供的現金流量淨額 | 1,733 | | | 2,493 | | | 983 | |
| 現金及現金等價物淨增加情況 | 2,110 | | | 784 | | | 111 | |
| 年初現金及現金等價物 | 1,383 | | | 599 | | | 488 | |
| 年終現金和現金等價物 | $ | 3,493 | | | $ | 1,383 | | | $ | 599 | |
見合併財務報表附註
F.N.B.公司及其附屬公司
合併財務報表附註
本報告中的術語“FNB”、“公司”、“我們”、“我們”和“我們”均指F.N.B.公司和我們的合併子公司，除非上下文表明我們僅指母公司F.N.B.公司。當我們在本報告中提到“FNBPA”時，我們指的是我們的銀行子公司賓夕法尼亞第一國民銀行及其子公司。
業務性質
F.N.B.Corporation總部位於賓夕法尼亞州匹茲堡，是一家多元化的金融服務公司，在七各州和哥倫比亞特區。我們的市場覆蓋範圍包括：賓夕法尼亞州的匹茲堡；馬裏蘭州的巴爾的摩；俄亥俄州的克利夫蘭；華盛頓特區；以及北卡羅來納州的夏洛特、羅利、達勒姆和皮埃蒙特三合會(温斯頓-塞勒姆、格林斯伯勒和高點)。截至2021年12月31日，我們擁有334銀行辦事處遍佈賓夕法尼亞州、俄亥俄州、馬裏蘭州、西弗吉尼亞州、北卡羅來納州、南卡羅來納州、華盛頓特區和弗吉尼亞州。
我們通過我們的子公司網絡提供全方位的商業銀行、消費者銀行和財富管理解決方案，該網絡由我們最大的附屬公司FNBPA領導，FNBPA成立於1864年。商業銀行解決方案包括企業銀行、小企業銀行、投資房地產融資、政府銀行、商業信貸、資本市場和租賃融資。消費銀行提供一整套消費銀行產品和服務，包括存款產品、按揭貸款、消費貸款，以及一整套移動和網上銀行服務。財富管理服務包括資產管理、私人銀行和保險。
NOTE 1. 重要會計政策摘要
陳述的基礎
我們隨附的綜合財務報表和這些綜合財務報表附註包括我們擁有控股權的子公司。我們擁有和經營FNBPA、FNTC、First National Investment Services Company、LLC、FNBIA、FNIA、Bank Capital Services LLC、F.N.B.Capital Corporation、LLC和Waubank Securities LLC，並在隨附的合併財務報表中包含這些實體的業績。
我們持有控股權的公司，或我們有權指導對實體的經濟表現產生最重大影響的實體的活動，並有義務吸收虧損或有權獲得可能對VIE具有重大意義的利益的VIE的公司，將被合併。對於一個有投票權的實體來説，控股財務權益通常是指我們持有超過50%的已發行有表決權股份。我們沒有權力指導對實體的經濟表現有最重大影響的實體的活動的VIE，或承擔可能對VIE產生重大影響的損失或獲得利益的權利的義務不被合併。對未合併公司的投資，當我們有能力施加重大影響時，採用權益法核算，當我們沒有能力施加重大影響時，採用成本法核算。根據權益法或成本法入賬的私人投資合夥企業的投資包括在其他資產中，我們在股權投資收益中的比例權益包括在其他非利息收入中。按成本法和權益法計入的投資權益定期評估減值。
隨附的綜合財務報表包括管理層認為根據公認會計準則公平反映我們的財務狀況和經營結果所需的所有調整。所有重大的公司間餘額和交易都已被沖銷。某些上期金額已重新歸類為本期列報。這種重新分類對我們的淨收入和股東權益沒有影響。截至向美國證券交易委員會提交合並財務報表之日，已對2021年12月31日之後發生的事件在合併財務報表中的潛在確認或披露進行了評估。
預算的使用
我們的會計和報告政策符合公認會計準則。根據公認會計原則編制財務報表時，我們需要作出估計和假設，以影響合併財務報表和合並財務報表附註中報告的金額。實際結果可能與這些估計大相徑庭。特別容易受到重大變化影響的重大估計包括ACL、2020年1月1日之前在企業合併中獲得的貸款、金融工具、商譽和其他無形資產的公允價值、所得税和遞延税項以及訴訟準備金。
採用新會計準則
當前預期的信貸損失。2020年1月1日，我們通過了ASU 2016-13，金融工具-信用損失(主題326)，它用一種反映大多數金融資產(包括貸款、HTM債務證券、租賃淨投資和某些表外信貸敞口)的終身當前預期信用損失(通常指CECL)的方法取代了已發生的信用損失減值方法。對於按攤餘成本、租賃淨投資和表外信貸敞口計量的金融資產，我們採用了經修改的回溯法。因此，我們記錄了減少了#美元。50.6截至2020年1月1日的留存收益為100萬美元，用於計算採用的累積效果。轉型調整主要是由期限較長的商業和消費房地產貸款推動的。在採用CECL時，我們記錄了#美元的一次性累積效果調整50.6百萬美元作為留存收益的減少。ACL餘額增加了$105百萬美元，其中包括PCI(CECL項下的PCD)貸款餘額和ACL#美元的“總和”50百萬美元。在CECL採用影響中，我們的AULC在第一天就增加了$10百萬美元。2020年1月1日之前報告期的業績將繼續按照以前適用的公認會計準則進行報告。
我們對以前被歸類為PCD並在ASC 310-30下入賬的PCD金融資產使用了預期轉移法，包括在ASC 310-30下通過類比入賬的貸款。根據過渡指引，我們沒有重新評估PCI資產是否符合PCD資產的標準，也沒有重新評估對先前在池中入賬的個人收購金融資產的修改是否為截至通過之日的TDR。我們停止使用過渡會計以外的資金池，並以個人貸款為基礎對這些貸款進行核算。過渡後，以前在集合中入賬的貸款與其他具有類似風險特徵的貸款歸類，以估計預期的信貸損失。因此，從2020年開始，以前不包括PCD貸款的某些信用指標和比率現在包括PCD貸款。2020年1月1日，PCD資產的攤餘成本基礎進行了調整，以反映增加了#美元的折舊。50.3百萬美元。在對貸款額度進行調整後，淨非信貸貼現將在剩餘的合同期限內按貸款的實際利率計入利息收入。
我們選擇了一項會計政策，通過根據我們的非應計政策沖銷利息收入來註銷應計利息應收餘額，而不是衡量所有類別的融資應收賬款和主要證券類型的應計利息的acl。
我們在領養時沒有持有任何OTTI在2020年1月1日之前獲得認可的證券。
參考匯率改革。 2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04，參考匯率改革：促進參考匯率改革對財務報告的影響(主題848)，經修訂，在一段有限的時間內提供可選的指導，以減輕存款準備金率對受影響的浮動利率金融工具的合同修改所帶來的財務報告變化的潛在會計負擔，這些浮動利率金融工具與銀行間同業拆借利率和對衝會計關係掛鈎。
RRR提供的權宜之計、例外情況和選擇允許在2022年12月31日之前的任何時間採用，不適用於2022年12月31日之後簽訂或評估的合同修改和對衝關係，但為2022年12月31日存在的某些對衝關係選擇的某些可選權宜之計除外。
一般來説，當符合某些標準時，RRR提供了關於合同修改、套期保值關係和受RRR影響的其他交易的會計處理的可選權宜之計和例外情況。它還允許一次性轉讓或出售符合條件的HTM證券。
我們於2020年10月1日採用存款準備金率，並將遵循該指導意見，直到2022年12月31日更新終止。這一採用並未對我們的綜合財務狀況或經營結果產生實質性影響。
我們還沒有選出與存款準備金率相關的某些可選的權宜之計、例外和選舉，但我們計劃在未來選舉這些條款。雖然存款準備金率預計不會對我們的綜合財務狀況或經營業績產生重大的會計影響，但它將減輕就存款準備金率未來影響進行會計核算的行政負擔。
與客户簽訂合同的收入
我們從與客户的合同中賺取一定的收入。這些收入在承諾服務的控制權轉讓給客户時確認，金額反映了我們預期有權換取這些服務的對價。
在為我們與客户的合同確定適當的收入確認時，我們會考慮合同是否具有商業實質，並得到雙方的批准，具有可識別的合同權利、付款條款，以及對價的可收集性。一般來説，我們在服務完成後履行我們的履約義務，按照我們根據合同有權開具發票或收取費用的金額履行我們的履約義務，最初的預期期限為一年或更短。我們在投資組合的基礎上將這一指導應用於具有類似特徵的合同，我們認為其結果與將這一指導應用於個別合同不會有實質性差異。
我們根據與客户簽訂的合同提供的服務將在提供服務的時間點轉移。一般來説，我們不會推遲遞增的直接成本，以獲得根據實際權宜之計將在一年或更短時間內攤銷的客户合同。這些成本在發生的期間確認為費用，主要是工資和福利費用。
存款服務. 我們根據已公佈的服務收費確認存款服務的收入。活期和儲蓄存款客户有權隨時取消其存款安排，並提取其存款資金，而無需事先通知。當服務涉及客户可以不受處罰地取回的存款時，我們認為服務合同期限是逐日的，其中每一天代表合同的續簽。合同的範圍不超過所提供的服務，收入在合同期限結束時(每日)在履行履行義務時確認。
除提前取款罰款外，長期存款產品不存在存款服務費，這些產品在提前終止時賺取的罰款。
如本公司過去曾因客户要求或客户服務問題、過往經驗或其他可接受的方法而在同一期間豁免或減少存款服務費，則存款服務費收入會減少。存款服務的收入在綜合收益表中報告為服務費，在社區銀行部分報告為非利息收入。
財富管理服務公司。 財富諮詢和信託服務按月提供，並在提供服務時開具發票。費用是根據所提供的服務或所管理的資產的水平而定的固定數額或比額。客户有權隨時終止其服務協議。我們會根據提供服務時生效的收費表來確定服務的價值。財富諮詢和信託服務的收入在綜合收益表中作為信託服務和證券佣金及費用報告，在財富部分作為非利息收入報告。
保險服務。 保險服務包括全方位的保險經紀服務，通過主要承運人向我們地理市場內的企業和個人提供多種商業和個人保險。我們根據客户支付給保險承運人的保費的合同規定的佣金支付確認有效的保險合同收入。合同可隨時取消，在保險生效後，我們對客户沒有履約義務。保險服務收入在綜合收益表中報告為保險佣金和費用，在業務分部腳註中的保險部分報告為非利息收入。
企業合併
通過應用收購方法對企業合併進行核算.根據收購方法，於收購日期收購的可確認資產和承擔的負債以及被收購方的任何非控股權益按其於該日的公允價值計量，並與商譽分開確認。被收購實體的經營業績自收購之日起計入綜合收益表。
現金和現金等價物
現金和現金等價物包括手頭現金、運輸中的現金項目以及聯邦儲備銀行和其他存款機構的應付金額(包括有息存款)。
債務證券
債務證券可分為交易型證券、HTM證券或AFS證券。截至2021年12月31日和2020年12月31日，我們沒有持有任何交易性債務證券。債務證券的利息收入包括購買溢價的攤銷或折扣的增加。債務證券的溢價和折扣通常按水平收益率法攤銷，而不預期提前償還。
但抵押貸款支持證券除外，這些證券預計會提前還款。可贖回債務證券的溢價攤銷至最早的贖回日期。當本金或利息拖欠超過90天時，債務擔保被置於非應計項目上。以非應計項目為抵押的應計但未收到的利息將沖銷利息收入。出售證券的收益和損失在交易日入賬，並使用特定的識別方法確定。
HTM債務證券是管理層有積極意願和能力持有至到期的證券。此類證券按攤銷成本列賬。對於某些HTM證券，我們的預期是零預期信貸損失。基於沒有信用損失、高信用評級、擔保和/或隱含的無風險特徵的長期歷史，我們預計我們的UST、Fannie Mae、Freddie Mac、FHLB、Ginnie Mae和SBA證券的拒付將為零，因此，我們對這些證券沒有ACL。我們認為，這些定性因素表明，歷史信用損失信息名義上應該受到當前狀況和R&S預測的影響，如果有的話。因此，我們認為，在這些指標沒有變化的情況下，我們可能會繼續假設為體現這些因素而得出的證券的信用損失為零。我們還擁有HTM債務證券投資組合，我們預計這些證券的信貸損失不會為零。這一投資組合由高等級市政債券組成。為了計算這些證券的預期信用損失，我們按主要證券類型、評級和到期日對證券進行分組，並應用第三方數據提供商提供的各自累積違約率。基準信用損失估計使用定性方法進行調整，以考慮當前條件和R&S預測的違約數據概率的潛在變化。在可能的情況下，預期的信貸損失會考慮到一種證券的任何增強，如保險、擔保或國家援助。
未被歸類為交易或HTM的債務證券被歸類為AFS，並按公允價值列賬。未實現損失頭寸中的AFS債務證券至少每季度評估一次與信貸損失有關的減值。減值可能是由於發行人的信用惡化或證券相關抵押品造成的。在評估公允價值的任何下降是否由於信用損失時，所有相關信息都是在個人安全水平上考慮的。
對於處於未實現虧損狀態的AFS債務證券，我們首先確定我們是否有出售證券的意圖，或者我們更有可能被要求在收回其攤銷成本基礎之前出售該證券。如果符合出售意向或要求的標準，證券的攤餘成本將減記至公允價值，並在綜合損益表的信貸損失準備項目的收益中報告任何增量減值的情況下，對ACL進行減記。對於不符合出售意向或要求的AFS債務證券，我們評估公允價值下降是否由信用損失或其他因素造成。我們首先對每種證券進行定性評估，以評估是否存在潛在的信用損失。如果定性分析的結果是我們期望收回全部本金，那麼我們得出的結論是，預期現金流的現值等於或超過其攤銷成本，不存在信用損失。如果確定存在潛在的信用損失，我們會將預期收取的現金流量現值與我們的攤餘成本基礎進行比較。信貸損失通過會計準則入賬，並限於公允價值小於攤銷成本基礎的金額。我們已經為AFS債務證券的每一種主要證券類型做出了會計政策選擇，以調整用於貼現預期現金流的有效利率，以考慮預期預付款產生的預期現金流的時間安排。非信貸相關因素的減值計入保險公司扣除所得税後的減值。
ACL中的變化被記錄為信用損失費用準備金。當AFS債務證券不能收回時，或者當我們認為有關出售意圖或要求的標準得到滿足時，損失將計入ACL。
根據回購協議出售的證券
根據回購協議出售的證券被記為抵押融資交易，並按出售證券的金額加上應計利息入賬。根據這些融資安排質押為抵押品的證券，通常是美國政府和聯邦機構證券，不能由被擔保的一方出售或再抵押。從第三方收到或提供給第三方的抵押品的公允價值被持續監測，並在認為適當時獲得或要求退還額外抵押品。
衍生工具和套期保值活動
吾等不時可能訂立衍生工具交易，主要是為了防範不利價格或利率變動對某些資產及負債的價值及未來現金流造成的風險。外匯衍生品的簽訂是為了滿足客户的需求。所有衍生工具均按公允價值在綜合資產負債表中作為資產或負債列賬。衍生工具的公允價值變動的會計處理取決於它是否被指定為正式的、合格的對衝關係。對於合格套期保值關係中的衍生品，我們正式記錄了套期保值工具和被套期保值項目之間的所有關係，以及我們進行每筆對衝交易的風險管理目標和策略。套期保值活動產生的現金流與被套期保值項目歸入同一類別。
從2019年第一季度開始，我們採用了ASU 2017-12，它對對衝會計模型進行了有針對性的改進，使對衝關係的會計和報告與風險管理活動更加緊密地結合在一起。此外，ASU 2017-12通過放寬文件要求、通過擴大快捷方法的應用來簡化對衝會計的應用、取消對套期保值無效的單獨衡量和報告以及一般要求對衝工具和被套期保值項目的全部影響在同一收益錶行項目中列報，提供了行政救濟。我們相信，這些變化為用户提供了有關我們的風險管理活動對財務報表的影響的更有用的信息。
已被指定並符合現金流量對衝資格的衍生工具的公允價值變動，包括任何無效，均記錄在扣除税項後的AOCI中。金額從AOCI重新分類到同一行項目中的綜合收益表，用於在對衝交易影響收益的一個或多個期間顯示被對衝項目的收益影響。
於對衝開始時，會進行正式評估，以確定衍生工具的公允價值或現金流量的變動是否對抵銷對衝項目的公允價值或現金流量的變動非常有效，以及該等變動是否預期於未來會非常有效。在此後的每個報告期，都會進行統計迴歸或定性分析，以評估套期保值的有效性。如果確定衍生工具沒有或將不會繼續作為對衝的高度有效，套期保值會計將停止。
我們亦簽訂利率掉期協議，以滿足合資格商業貸款客户的利率風險管理需要。這些協議為客户提供了將浮動利率轉換為固定利率的能力。然後，我們與衍生交易對手建立頭寸，以抵消我們對客户協議固定部分的風險敞口。與客户簽訂的衍生品相關的信用風險與發放貸款所涉及的信用風險基本相同，並受正常信貸政策和監督的約束。我們尋求將交易對手信用風險降至最低，只與高質量的機構進行交易，並使用抵押品協議和其他合同條款。這些安排符合衍生品的定義，但不被指定為合格對衝關係。與貸款客户及與交易對手訂立的利率互換協議按公允價值在綜合資產負債表的其他資產及其他負債中列報，任何由此產生的收益或虧損均在本期收益中作為其他收入入賬。
待售貸款和貸款承諾
我們的某些住宅按揭貸款是在第二按揭貸款市場發放或購買以供出售。我們自動作出選擇，以計算所有根據FVO持有以供出售的已發放或已購買的住宅按揭貸款。FVO選舉旨在更好地反映潛在的經濟狀況，並更好地促進貸款的經濟對衝。FVO是在逐個票據的基礎上實施的，是一項不可撤銷的選擇。此外，隨着FVO的選舉，與發放和收購持有以供銷售的住宅按揭貸款相關的費用和成本將作為已發生費用計入，而不是遞延。FVO項下的公允價值變動在綜合收益表的按揭銀行業務非利息收入中入賬。公允價值是根據持有待售貸款類型在各自二級市場獲得的利率來確定的。出售貸款的收益或損失記錄在抵押銀行業務的非利息收入中。持有以供出售的貸款的利息收入記入利息收入。
對於我們打算出售的住房抵押貸款，我們通常會發行IRLC。這些IRLC被認為是衍生品。我們還訂立貸款銷售承諾，在獲得資金後出售這些貸款，以減輕在向客户發出利率承諾至我們出售貸款期間住宅按揭貸款市值可能下降的風險。這些貸款銷售承諾也是衍生品。兩類衍生工具均按公允價值計入綜合資產負債表，公允價值變動計入按揭銀行業務非利息收入。
我們還發起由小企業管理局擔保的貸款，用於購買企業、創業、企業擴張、設備和營運資金。所有SBA貸款均按照SBA的規定進行承銷和記錄。以在二級市場出售為目的的小型企業協會貸款被歸類為持有以待出售，並以成本或公允價值較低的價格列賬。於出售時，吾等根據已售出的擔保部分與保留的非擔保部分的相對公允價值，將整筆貸款的賬面價值分配給已售出的擔保部分和保留的未擔保部分，從而對貸款的保留部分計入折扣。擔保部分通常以溢價出售，如果收到的任何淨溢價超過所轉讓貸款部分的相對公允價值，收益將在其他收入中確認。貸款留存部分的賬面淨值計入適當的商業貸款分類，以供披露。
貸款
我們打算在可預見的未來持有的貸款，或者直到到期或償還的貸款，都是按扣除ACL的攤銷成本報告的。攤銷成本主要包括未償還本金餘額、遞延發端費用或成本以及所購貸款的溢價或折扣。貸款利息收入在貸款期限內使用實際利息法計算。貸款發放費或成本、保費或折扣在貸款或貸款承諾期內遞延和攤銷，作為對相關貸款收益率的調整。
不良貸款
我們將貸款置於非應計狀態，並在本金或利息到期且仍未支付一定天數時停止對貸款進行應計利息，除非貸款既有良好的擔保，又處於收回過程中。商業貸款和租賃按非應計項目計入90天數，分期付款貸款按非應計項目120天數和住宅抵押貸款和消費信貸額度通常以非應計項目180天數，儘管我們可能會在這些逾期閾值之前根據保證對非應計項目進行貸款。當一筆貸款處於非應計制狀態時，所有未付的應計利息將沖銷利息收入，並暫停遞延費用和成本的攤銷。在支付所有拖欠本金和利息併合理保證收回剩餘本金和利息的最終能力之前，非應計貸款不得恢復應計狀態。貸款根據貸款額度沖銷，以前沖銷的金額在變現時計入貸款額度。
在2020年前，PCI貸款不被歸類為不良資產，因為這些貸款被認為是履行的。從2020年開始，以前在集合中入賬的個人投資貸款將與其他具有類似風險特徵的貸款分組，以估計預期的信貸損失和不良分類。
問題債務重組貸款
借款人的債務重組或貸款修改是在正常業務過程中進行的，不一定構成TDR。一般來説，債務的修改或重組構成了TDR，包括合理預期的TDR，如果出於與借款人財務困難相關的經濟或法律原因，我們向借款人提供了我們在當前市場條件下不會考慮的特許權，或者一旦我們確定對陷入財務困境的借款人進行貸款修改是最合適的策略。此外，被指定為TDR的貸款不一定會自動將貸款置於非應計狀態。當被指定為TDR的貸款的本金和利息得到合理保證時，如果借款人不符合非應計地位的標準，我們將繼續計提貸款利息。
TDR分類不包括對發生自然災害或其他極端事件(如洪水、颶風和流行病)時處於當前狀態的借款人提供的短期援助。這些借款人被認為在修改時沒有遇到財務困難，因此不符合確定TDR地位的標準。對於與新冠肺炎疫情的影響相關的租約修改，而這些修改不會導致我們作為出租人的權利或承租人的義務大幅增加，我們選擇將這些租賃特許權視為原始合同中存在的可強制執行的權利和義務。我們對這些讓步的解釋就像租賃合同沒有任何變化一樣。
貸款和租賃的信貸損失準備
我們根據CECL方法，使用來自內部和外部來源的與過去事件、當前狀況和R&S預測相關的可用信息，估計貸款和租賃的ACL。如果存在類似的風險特徵，則以集體(池)為基礎來衡量ACL。我們的投資組合細分的特點是在初始衡量標準、風險屬性以及我們監控和評估信用風險的方式上具有相似性，包括商業房地產、商業和工業、商業租賃、商業其他、直接分期付款、住宅抵押貸款、間接分期付款和消費者信用額度。
貸款和租賃的ACL代表我們在資產負債表日期對貸款組合中終身信貸損失的當前估計。在確定ACL時，我們估計貸款整個合同期的預期未來損失，並在適當情況下根據預期預付款進行調整。合同條款不包括預期的延期、續簽和修改。ACL是三個組成部分的總和：定量(公式化或集合)準備金；特定資產/個人貸款準備金；以及定性(判斷性)準備金。
定量成分
我們使用基於非貼現現金流係數的方法來估計預期的信貸損失，其中包括組成部分違約概率(PD)/違約損失(LGD)/違約風險敞口(EAD)模型，以及較小貸款組合的較不復雜的估計方法。
•PD：此組件模型用於估計借款人停止按約定付款的可能性。這其中的主要貢獻者是借款人的信用屬性和宏觀經濟趨勢。
•LGD：此組件模型用於估計貸款發生違約時的損失。
•EAD：估計借款人停止還款時的貸款餘額。對於所有定期貸款，基於攤銷的公式方法用於賬户級別的EAD估計。我們在每個循環產品組合中使用特定於投資組合的方法計算EAD。
資產特定/單個組件
沒有共同風險特徵的貸款通常是以個人為基礎進行評估的。單獨評估的貸款不包括在集體評估中。我們選擇應用實際權宜之計，使用抵押品的公允價值減去任何出售成本來衡量抵押品依賴型資產的預期信貸損失。
個人儲量的確定方法如下：
•對於違約金額大於或等於$的商業貸款1.0個人準備金是根據對貸款預期未來現金流的現值、貸款的可觀察市場價值或抵押品的公允價值減去出售成本的分析來確定的。
•拖欠的商業及消費貸款金額低於$1.0如果是1000萬美元，確定的減值準備百分比乘以貸款餘額，並將結果彙總，以衡量具體準備金減值。
定性成分
ACL還包括與獨特的風險因素相關的已確定的定性因素、當前經濟狀況中可能無法在量化結果中反映的變化，以及確保ACL反映我們對CECL的最佳估計的其他相關因素。
雖然我們的儲備方法努力反映所有相關的風險因素，但由於獲得信息的固有時間滯後以及估計與實際結果之間的正常差異，估計過程中仍存在與但不限於潛在不精確相關的不確定性。我們提供額外的準備金，旨在為此類風險造成的損失提供保險。Acl還包括在確定個人或集體儲量時可能無法直接衡量的因素。這些定性因素可能包括：
•貸款政策和程序，包括在收款、核銷和收回方面的政策和承保標準和做法的變化；
•貸款、投資、催收等相關人員的經驗、能力和深度；
•機構信用審查職能的質量；
•信貸集中或這種集中程度的變化；
•其他外部因素的影響，如監管、法律和技術環境；競爭；以及自然災害等事件和其他相關因素；以及
•預測的不確定性和不精確性。
在2020年前，ACL是在估計發生損失時建立的。當管理層認為貸款餘額無法收回時，貸款損失將從ACL中註銷。後續恢復(如果有)歸功於該ACL。減值商業貸款減值準備超過$1.0100萬美元一般是根據抵押品價值或估計現金流的現值確定的。所有其他減值貸款均根據貸款分類LGD進行綜合評估。與減值貸款有關的ACL的變化計入或記入信貸損失準備金。
與貸款有關的無資金承諾的信貸損失責任
AULC是管理層對我們在商業和工業循環貸款安排、商業房地產建設項目、信用證和房屋淨值信用額度等無資金來源的貸款承諾中固有的信貸損失的估計，並計入綜合資產負債表的其他負債。AULC是在我們因我們不能無條件取消的債務而面臨信用風險的合同期內估計的。AULC通過計提信貸損失準備金進行調整。這一估計數包括對供資發生的可能性的考慮，以及對預計在其估計使用年限內供資的承付款的預期信貸損失的估計。與我們對貸款和租賃組合的估計過程一致，我們使用基於非貼現現金流係數的方法來估計預期的信貸損失，其中包括組成PD/LGD/EAD模型以及較小投資組合的較不復雜的估計方法。
購買的信用惡化的貸款和租賃
我們購買了貸款和租賃，其中一些自成立以來經歷了比微不足道的信用惡化更多的情況。
從2020年開始，我們建立了評估一項購買的金融資產或一組資產是否應在收購日計入PCD的標準。選擇對具體購置款適用哪些標準或增加新的標準，將以審查時的事實和情況以及被購買方提供的信息的可用性為依據。一般來説，信貸質量自產生以來的微不足道的惡化將包括特別提及或更低的風險評級、貸款償付不一致、收購時的非應計狀態，或在TDR中修改的、破產或出於監管目的的貸款。
PCD貸款按支付金額入賬。初始貸款額度的確定方法與為集體投資而持有的其他貸款相同，並分配給個人貸款。貸款的購買價格和ACL的總和成為初始攤銷成本基礎。初始攤銷成本基礎和貸款面值之間的差額是非信貸貼現或溢價，在貸款期限內攤銷或增加到利息收入中。在信貸損失準備金中記錄了對資產負債表的後續變動。
在2020年前，在業務組合中收購的貸款(減值和非減值)最初按收購日期的公允價值入賬。公允價值基於貼現現金流方法，該方法涉及對信用風險、違約率、損失嚴重性、抵押品價值、貼現率、支付速度、提前還款風險和流動性風險的假設和判斷。
禁止結轉與在企業合併中收購的貸款有關的ACL，因為貸款中的任何信貸損失已包括在收購日貸款公允價值的確定中。在企業合併中收購的貸款的折舊僅反映收購後發生的損失，並代表收購時預期不再收取的現金流的現值。
在收購時，我們認為某些因素是收購貸款有信用質量惡化的證據並因此減值的指標。根據借款人類型、貸款用途和抵押品類型等不同因素，在企業合併中獲得的任何沒有單獨減值的貸款被彙集為類似貸款的組。對於這些貸款池，我們使用了某些貸款信息，包括未償還本金餘額、估計的預期損失、加權平均到期日、加權平均保證金和加權平均利率以及估計的提前還款利率、PD和LGD，以估計每個貸款池的預期現金流。我們認為，在對除循環貸款以外的企業合併中收購的非減值貸款進行貼現增值核算時，類比減值貸款是更合適的選擇，因此應按照減值貸款準則核算此類貸款，不包括循環貸款。
預期在收購時收取的現金流量超過記錄公允價值的部分稱為可增加收益。如果能夠合理估計預期收取的現金流的時間和/或數額(增值模型)，則使用有效收益率方法，將可增值收益確認為貸款或貸款池剩餘期限內的收入。貸款的預定本金和利息支付總額與收購時預期的所有現金流之間的差額稱為不可增值差額。不可增加的差額代表合同要求的本金和利息支付，我們預計不會收取。
在收購前符合非應計利息標準的業務合併中收購的貸款被視為在收購時履行，無論客户是否違約，前提是我們能夠合理估計該等貸款的預期現金流的時間和金額。因此，我們不認為違約購買的信用減值貸款是非應計或不良貸款，我們繼續使用累加模型確認這些貸款的利息收入。
房舍和設備
房舍和設備按成本減去累計折舊列報。折舊是在資產的估計使用年限內使用直線方法計算的。租賃改進按資產的估計使用年限或租期(包括合理保證時的續約期)中較短的時間支出。使用壽命取決於資產的性質和狀況，範圍為3至39好幾年了。維護和維修在發生時計入費用，而重大改進在確定的使用年限內資本化並攤銷為費用。
當發生事件或情況變化表明賬面價值可能無法收回時，將審查房地和設備的減值情況。
雲計算安排
WE評估為雲計算安排支付的費用，以確定這些安排是否包括購買或許可使用應作為內部使用軟件單獨核算的軟件。如果合同包括購買或許可使用應作為內部使用軟件單獨核算的軟件，則合同應在該軟件已確定的使用年限內攤銷無形資產。對於不包括軟件許可的合同，合同作為服務合同入賬，已支付的費用記錄在其他非利息費用中。
擁有的其他房地產
奧利奧主要由部分或全部償還貸款義務所獲得的商業和住宅房地產組成。為清償債務而收購的奧利奧最初按資產的公允價值減去估計銷售成本計入其他資產。收購後，OREO按攤銷成本或公允價值減去估計銷售成本中較低者入賬。轉移後價值的變化與直接運營費用一起記錄在非利息費用中。出售OREO產生的以前未確認的收益或損失在出售之日在非利息收入中確認。
商譽及其他無形資產
商譽是指收購成本超過收購淨資產公允價值的部分。其他無形資產是指購買的資產，缺乏實物，但由於合同或其他法律權利而與商譽區分開來。具有有限年限的無形資產，如核心存款無形資產、客户關係無形資產和續期名單，將在其估計使用年限內攤銷，並接受定期減值測試。核心存款無形資產主要攤銷於十年使用加速方法。客户續訂列表在其估計使用壽命內攤銷，其範圍為八至十三年.
商譽及其他無形資產須接受報告單位層面的減值測試，必須至少每年進行一次。我們在每年第四季度進行減值測試，如果有減值指標，我們會更頻繁地進行減值測試。我們還繼續監測其他無形資產的減值情況，並在必要時評估賬面價值。
每季度，我們都會進行商譽減值評估。我們首先評估定性因素，以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。除其他外，定性因素包括宏觀經濟條件、行業和市場因素、各報告單位的財務業績以及其他有關實體和報告單位的具體考慮因素。如果我們得出結論，報告單位的公允價值很可能低於其賬面價值，則進行量化評估。如果量化評估導致報告單位的公允價值超過其賬面價值，報告單位的商譽被視為沒有減值；然而，如果報告單位的賬面價值超過其公允價值，則就超出的部分計入減值費用，但以分配給報告單位的商譽金額為限。
根據商譽減值測試確定報告單位的公允價值是一種判斷，通常涉及使用重大估計和假設。同樣，估計和假設也用於確定其他無形資產的公允價值。公允價值估計主要使用貼現現金流量、市場比較和最近的交易來確定。這些方法使用大量估計和假設，包括預測未來現金流、反映市場回報率的貼現率、預測增長率以及確定和評估適當的市場可比性。
貸款服務權
我們有兩類主要的償還權，住宅抵押貸款服務和小企業管理局擔保的貸款服務。我們承認為他人償還住宅抵押貸款和SBA擔保貸款的權利是一種資產，無論我們購買的是償還權，還是在償還貸款與基礎貸款分離並由我們保留時通過出售我們發起或購買的貸款而產生的。
我們最初將維修權按公允價值計入綜合資產負債表中的其他資產。隨後，維修權以成本或公允價值中的較低者計量。償還權按按揭銀行業務的估計淨服務收入、住宅按揭貸款的非利息收入和小企業管理局擔保貸款的其他非利息收入按比例攤銷。估計未來淨現金流量的數額和時間根據實際結果和更新的預測進行更新。
MSR根據標的貸款的共同風險特徵被分成不同的池，並至少每季度評估一次減值。至少每季度對SBA保證的維修權進行減值評估。當賬面價值超過通過計算預期未來現金流量淨值的現值而確定的公允價值時，確認減值(如有)。若住宅按揭貸款的整體減值或小企業管理局擔保貸款的綜合減值，則通過估值撥備減記償還權，並分別計入按揭銀行業務的非利息收入或其他非利息收入。
銀行擁有的人壽保險
本公司已為若干現任及前任董事、高級職員及僱員購買人壽保險，而本公司為該等人士的擁有人及受益人。這些保單按其現金退回價值或退回保單可變現的金額計入綜合資產負債表。死亡撫卹金的免税收入和現金退回淨值的變化記錄在BOLI非利息收入中。
低收入住房税收抵免夥伴關係
我們投資於各種符合LIHTCs資格的保障性住房項目。淨投資記入綜合資產負債表的其他資產。這些投資通過實現聯邦税收抵免來產生回報。我們使用比例攤銷法來説明我們在這些實體的大部分投資。不符合比例攤銷法要求的LIHTC採用權益法確認。
租契
我們在合同開始時確定一項安排是不是租約，或者包含租約。作為承租人，如果合同轉讓了控制已確定資產的使用權以換取對價，我們認為合同是租賃或包含租賃。我們在綜合資產負債表中確認支付租賃款項的義務和代表我們在租賃期內使用標的資產的權利的使用權資產。對於經營性租賃，使用權資產和租賃負債分別計入其他資產和其他負債。融資租賃包括在房地和設備以及其他負債中。我們不在綜合資產負債表上記錄初始租期為12個月或以下的租約，相反，我們以直線法確認這些租約在租賃期內的租賃費用。
使用權資產和負債最初按租賃期內租賃付款的現值計量，並按開始日租賃隱含的利率進行貼現。使用權資產根據租賃開始前的任何租賃付款、租賃獎勵和應計租金進行調整。如果租賃中隱含的利率不能輕易確定，我們將使用我們的增量借款利率對租賃進行貼現，該增量借款利率是通過參考FNB的擔保借款利率得出的。我們的租約可能包括延長或終止租約的選項。當我們合理地確定我們將行使這種選擇權時，租賃期包括這些期限。經營性租賃的租賃費用在租賃期內以直線法確認。融資租賃的租賃費用採用有效利息法確認。我們的某些租賃協議包括基於交易百分比的可變租金支付，而其他租賃協議包括定期調整協議中規定的費率和費用的可變租金支付。可變成本，如維修費用、財產税、財產保險、基於交易的租賃付款和基於指數的費率增加，在發生時計入費用。當事件或情況顯示賬面金額可能無法收回時，使用權資產將被審查減值。對於經營性租賃，如果被認為減值，使用權資產將被減記，剩餘餘額隨後按直線法攤銷。
我們有房地產租賃協議，包括租賃和非租賃組成部分，通常被視為單一租賃組成部分。
作為出租人，當租賃滿足某些標準，表明我們已有效地將標的資產的控制權轉移給客户時，該租賃被歸類為銷售型租賃。當租賃不符合銷售型租賃的標準，但符合直接融資租賃的標準時，該租賃被歸類為直接融資租賃。當不符合銷售型租賃或直接融資租賃的要求標準時，該租賃被歸類為經營性租賃。
銷售型租賃和直接融資租賃均確認為綜合資產負債表中租賃的淨投資。投資淨額包括應收租賃款項，包括由客户或與吾等無關的任何其他第三方擔保的標的資產的任何剩餘價值，以及標的資產的未擔保剩餘價值。經營租賃收入按直線法按租賃期確認。吾等並不評估銷售税及由政府當局就租賃交易徵收並由吾等收取的類似税項是否為吾等作為相關租賃資產擁有人的主要責任，並將收取的所有税款從租賃收入中剔除。
所得税
我們提交一份合併的聯邦所得税申報單。聯邦和州所得税準備金是基於綜合財務報表中報告的收入，而不是分別在所得税申報表中報告的金額。遞延税項和差額負債按預期適用於預期實現這些資產和負債的年度的應納税所得額的税率計算。税率變化對直接納税所得額和直接税額的影響在税率變化頒佈之日起確認為收入或費用。
在為財務報表目的確定所得税費用時，我們會做出某些估計和判斷。這些估計和判斷適用於某些税收抵免的計算，以及與某些遞延所得税和遞延所得税相關的遞延所得税支出或收益的計算。這些估計的重大變化可能會導致我們的税收撥備在未來一段時間內增加或減少。我們在所得税支出中確認與所得税相關的利息和/或罰款。
我們評估我們能夠收回免税額的可能性。如果復甦的可能性不大，我們將通過計入所得税撥備來提高我們對DTA的估值免税額，這是不太可能收回的。我們相信，我們最終會收回在綜合資產負債表上記錄的遞延税項。
我們定期審查我們在納税申報單上的納税狀況，並對所有不確定的納税狀況應用一個更有可能的確認閾值。在合併財務報表中確認的金額是大於50在考試中實現的可能性為%。對於不符合測試條件的税收頭寸，不會記錄任何税收優惠。
營銷成本
營銷成本一般在發生時計入費用。
每股金額
普通股每股收益是使用普通股股東可獲得的淨收入計算的，這是經優先股股息調整後的淨收入。
普通股每股基本收益的計算方法是，普通股股東可獲得的淨收入除以普通股的加權平均流通股數，再減去限制性股票的未歸屬股份。
普通股每股攤薄收益的計算方法為：普通股股東可獲得的淨收入除以已發行普通股的加權平均股數，並根據可用於股票期權、認股權證和限制性股票的潛在普通股的稀釋效應進行調整，按庫存股方法計算。只有在普通股每股收益被稀釋時，才會對普通股股東可獲得的淨收入和已發行普通股的加權平均股數進行調整。
在計算稀釋每股收益時應用庫存股方法的假定收益不包括在累計實收資本中確認的超額税收優惠金額。
退休計劃
我們為員工提供退休計劃。在計算這些計劃下的債務和相關費用時，需要使用精算估值方法和假設。這些計劃使用假設和方法，包括按其公允價值反映合格養老金計劃的信託資產，以及確認我們綜合資產負債表中計劃資金過剩和資金不足的狀況。損益、以前的服務成本和抵免在扣除税項後在AOCI中確認，直到它們攤銷或在削減時立即確認。
基於股票的薪酬
我們的股票薪酬獎勵要求根據估計的公允價值對所有股票獎勵(包括向員工發放的股票期權和限制性股票單位)以及向董事發放的股票獎勵的薪酬支出進行計量和確認。一般而言，這些授予員工的限制性股票單位獎勵超過三年制服務期和向董事發放的股票獎勵立即授予。
我們被要求在授予之日估計股票獎勵的公允價值。對於基於時間的獎勵，獎勵的價值在我們的綜合收益表中確認為費用，在必要的服務期或員工首次有資格退休之日之前的較短期間內。
我們頒發了多條件的限制性股票單位獎，既有業績條件，也有市場條件。這些獎勵是通過考慮授予日期公允價值中的市場狀況，並根據授予日期公允價值和滿足業績條件的可能性確認服務期內的補償費用來核算的。我們會在罰沒發生時對其進行核算。
NOTE 2. 新會計準則
下表彙總了我們最近採納的財務會計準則委員會發布的會計公告。
表2.1
| | | | | | | | | | | | | | |
| 標準 | | 描述 | | 財務報表影響 |
| | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
中間價改革 | | | | |
ASU 2020-04,參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響
ASU 2021-01, 參考匯率改革(主題848)：範圍 | | 這些更新為將GAAP應用於金融合同、對衝關係和其他受存款準備金率影響的交易提供了臨時的可選權宜之計和例外，如果滿足某些標準的話。
對於因RRR而修改並滿足特定範圍指南的某些合同，允許使用以下可選的權宜之計、例外情況和選擇： •合同修改可能會被視為現有合同的延續，而不是沒有重新衡量或重新評估重大合同修改的新合同 •在不重新評估租賃分類和貼現率或重新計量租賃付款的情況下，修改租約應作為現有合同的延續入賬 •不重新評估關於合同是否包含與主合同明確而密切相關的嵌入衍生工具的原始結論 •在逐個套期保值的基礎上改變套期保值關係的關鍵條款，而不指定套期保值關係以及旨在使套期保值會計繼續不受幹擾的各種實際權宜之計和選擇 •對某些衍生工具的修改，以改變用於保證金、貼現或合同價格調整的利率。
對於2020年1月1日之前被歸類為HTM的受存款準備金率影響的證券，更新還允許實體一次性選擇將這些證券出售和/或轉讓給AFS或Trading。 | | 存款準備金率的更新從2020年3月12日或之後的過渡期開始起對所有實體有效，並在全面追溯或預期的基礎上於2022年12月31日終止。
雖然我們預計存款準備金率不會對我們的綜合財務狀況或經營業績產生實質性的會計影響，但更新後的數據將減輕會計處理存款準備金率影響的行政負擔。
我們於2020年10月1日通過追溯應用採用了這些更新。這一採用並未對我們的綜合財務狀況或經營結果產生實質性影響。
我們將繼續評估採用這些更新的影響，直至2022年12月31日這些更新的終止日期。 |
NOTE 3. 證券
AFS債務證券的攤餘成本和公允價值見下表。曾經有過不是AFS產品組合中的ACL於2021年12月31日和2020年12月31日。AFS債務證券的應計應收利息總額為#美元7.3百萬美元和美元6.2分別於2021年12月31日和2020年12月31日計提，並不計入信貸損失估計數，而在綜合資產負債表的其他資產中單獨評估。因此，我們已將應計應收利息從AFS債務證券的公允價值和攤餘成本基礎中剔除。
表3.1
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 攤銷
成本 | | 毛收入
未實現
收益 | | 毛收入
未實現
損失 | | | | 公平
價值 |
| 債務證券AFS： | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | | |
| 美國財政部 | $ | 205 | | | $ | — | | | $ | (1) | | | | | $ | 204 | |
| 美國政府機構 | 154 | | | 1 | | | — | | | | | 155 | |
| 美國政府支持的實體 | 194 | | | — | | | (2) | | | | | 192 | |
| 住房抵押貸款支持證券： | | | | | | | | | |
| 機構抵押貸款支持證券 | 1,342 | | | 19 | | | (4) | | | | | 1,357 | |
| 機構抵押抵押債券 | 1,192 | | | 11 | | | (17) | | | | | 1,186 | |
| | | | | | | | | |
| 商業抵押貸款支持證券 | 294 | | | 5 | | | (2) | | | | | 297 | |
| 美國各州和政治分區(直轄市) | 33 | | | — | | | — | | | | | 33 | |
| 其他債務證券 | 2 | | | — | | | — | | | | | 2 | |
| 總債務證券AFS | $ | 3,416 | | | $ | 36 | | | $ | (26) | | | | | $ | 3,426 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 攤銷
成本 | | 毛收入
未實現
收益 | | 毛收入
未實現
損失 | | | | 公平
價值 |
| 債務證券AFS： | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | | | | | | | | |
| 美國財政部 | $ | 600 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 600 | |
| 美國政府機構 | 172 | | | — | | | — | | | | | 172 | |
| 美國政府支持的實體 | 160 | | | 1 | | | — | | | | | 161 | |
| 住房抵押貸款支持證券： | | | | | | | | | |
| 機構抵押貸款支持證券 | 959 | | | 35 | | | — | | | | | 994 | |
| 機構抵押抵押債券 | 1,094 | | | 31 | | | (1) | | | | | 1,124 | |
| | | | | | | | | |
| 商業抵押貸款支持證券 | 361 | | | 17 | | | — | | | | | 378 | |
| 美國各州和政治分區(直轄市) | 32 | | | — | | | — | | | | | 32 | |
| 其他債務證券 | 2 | | | — | | | — | | | | | 2 | |
| 總債務證券AFS | $ | 3,380 | | | $ | 84 | | | $ | (1) | | | | | $ | 3,463 | |
HTM債務證券的攤餘成本和公允價值見下表。HTM市政債券投資組合的ACL為$0.05百萬美元和美元0.042021年12月31日和2020年12月31日分別為100萬人。HTM債務證券的應計利息總額為#美元12.3百萬美元和美元12.5分別於2021年12月31日和2020年12月31日計提，並不計入信貸損失估計數，而在綜合資產負債表的其他資產中單獨評估。因此，我們已將應計應收利息從HTM債務證券的公允價值和攤餘成本基礎中剔除。
表3.2
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 攤銷
成本 | | 毛收入
未實現
收益 | | 毛收入
未實現
損失 | | 公平
價值 | | |
| 債務證券HTM： | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | | |
| 美國財政部 | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | | | |
| 美國政府機構 | 1 | | | — | | | — | | | 1 | | | |
| | | | | | | | | |
| 住房抵押貸款支持證券： | | | | | | | | | |
| 機構抵押貸款支持證券 | 1,191 | | | 15 | | | (5) | | | 1,201 | | | |
| 機構抵押抵押債券 | 930 | | | 5 | | | (12) | | | 923 | | | |
| | | | | | | | | |
| 商業抵押貸款支持證券 | 323 | | | 3 | | | (2) | | | 324 | | | |
| 美國各州和政治分區(直轄市) | 1,017 | | | 39 | | | — | | | 1,056 | | | |
| 總債務證券HTM | $ | 3,463 | | | $ | 62 | | | $ | (19) | | | $ | 3,506 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 攤銷
成本 | | 毛收入
未實現
收益 | | 毛收入
未實現
損失 | | 公平
價值 |
| 債務證券HTM： | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | | | | | | |
| 美國財政部 | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | |
| 美國政府機構 | 1 | | | — | | | — | | | 1 | |
| 美國政府支持的實體 | 120 | | | 1 | | | — | | | 121 | |
| 住房抵押貸款支持證券： | | | | | | | |
| 機構抵押貸款支持證券 | 769 | | | 29 | | | — | | | 798 | |
| 機構抵押抵押債券 | 562 | | | 17 | | | — | | | 579 | |
| | | | | | | |
| 商業抵押貸款支持證券 | 307 | | | 10 | | | — | | | 317 | |
| 美國各州和政治分區(直轄市) | 1,108 | | | 48 | | | — | | | 1,156 | |
| 總債務證券HTM | $ | 2,868 | | | $ | 105 | | | $ | — | | | $ | 2,973 | |
在截至2021年、2020年或2019年12月31日的12個月內，證券沒有實現重大的毛利或毛損。
截至2021年12月31日，按合同到期日計算的債務證券的攤餘成本和公允價值如下：
表3.3
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售 | | 持有至到期 |
| (單位：百萬) | 攤銷
成本 | | 公平
價值 | | 攤銷
成本 | | 公平
價值 |
| 在一年或更短的時間內到期 | $ | 45 | | | $ | 45 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | |
| 在一年後但在五年內到期 | 374 | | | 371 | | | 21 | | | 22 | |
| 在五年後但在十年內到期 | 96 | | | 97 | | | 142 | | | 144 | |
| 十年後到期 | 73 | | | 73 | | | 855 | | | 891 | |
| 588 | | | 586 | | | 1,019 | | | 1,058 | |
| 住房抵押貸款支持證券： | | | | | | | |
| 機構抵押貸款支持證券 | 1,342 | | | 1,357 | | | 1,191 | | | 1,201 | |
| 機構抵押抵押債券 | 1,192 | | | 1,186 | | | 930 | | | 923 | |
| | | | | | | |
| 商業抵押貸款支持證券 | 294 | | | 297 | | | 323 | | | 324 | |
| 債務證券總額 | $ | 3,416 | | | $ | 3,426 | | | $ | 3,463 | | | $ | 3,506 | |
實際到期日可能與合同條款不同，因為證券發行者可能有權要求或提前償還債務，包括罰款或不罰款。根據基礎抵押品的支付模式，定期收到住房抵押貸款支持證券的本金付款。
以下為與質押證券有關的資料：
表3.4
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日 | 2021 | | 2020 |
| (百萬美元) | | | |
| 質押證券(賬面價值)： | | | |
| 取得公眾存款、信託存款及法律規定的其他用途 | $ | 5,660 | | | $ | 5,384 | |
| 作為短期借款的抵押品 | 392 | | | 402 | |
| 質押證券佔總證券的百分比 | 87.9 | % | | 91.4 | % |
以下是尚未記錄ACL的AFS債務證券在未實現虧損狀況下的公允價值摘要，按證券類型和連續虧損狀況的持續時間劃分：
表3.5
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
| (百萬美元) | # | | 公平
價值 | | 未實現
損失 | | # | | 公平
價值 | | 未實現
損失 | | # | | 公平
價值 | | 未實現
損失 |
| 債務證券AFS | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國財政部 | 3 | | | $ | 151 | | | $ | (1) | | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | 3 | | | $ | 151 | | | $ | (1) | |
| 美國政府機構 | 3 | | | 22 | | | — | | | 9 | | | 8 | | | — | | | 12 | | | 30 | | | — | |
| 美國政府支持的實體 | 3 | | | 99 | | | (1) | | | 1 | | | 24 | | | (1) | | | 4 | | | 123 | | | (2) | |
| 住房抵押貸款支持證券： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 機構抵押貸款支持證券 | 13 | | | 599 | | | (4) | | | — | | | — | | | — | | | 13 | | | 599 | | | (4) | |
| 機構抵押抵押債券 | 23 | | | 659 | | | (15) | | | 3 | | | 68 | | | (2) | | | 26 | | | 727 | | | (17) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業抵押貸款支持證券 | 5 | | | 125 | | | (2) | | | — | | | — | | | — | | | 5 | | | 125 | | | (2) | |
| 美國各州和政治分區(直轄市) | 10 | | | 24 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10 | | | 24 | | | — | |
| 其他債務證券 | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 2 | | | — | | | 1 | | | 2 | | | — | |
| 總計 | 60 | | | $ | 1,679 | | | $ | (23) | | | 14 | | | $ | 102 | | | $ | (3) | | | 74 | | | $ | 1,781 | | | $ | (26) | |
| 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
| (百萬美元) | # | | 公平
價值 | | 未實現
損失 | | # | | 公平
價值 | | 未實現
損失 | | # | | 公平
價值 | | 未實現
損失 |
| 債務證券AFS | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國政府機構 | 1 | | | $ | 13 | | | $ | — | | | 16 | | | $ | 69 | | | $ | — | | | 17 | | | $ | 82 | | | $ | — | |
| 美國政府支持的實體 | 1 | | | 25 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 25 | | | — | |
| 住房抵押貸款支持證券： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 機構抵押抵押債券 | 5 | | | 130 | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | 5 | | | 130 | | | (1) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他債務證券 | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 2 | | | — | | | 1 | | | 2 | | | — | |
| 總計 | 7 | | | $ | 168 | | | $ | (1) | | | 17 | | | $ | 71 | | | $ | — | | | 24 | | | $ | 239 | | | $ | (1) | |
我們評估了截至2021年12月31日處於未實現虧損狀態的AFS債務證券。根據這些證券的信用評級和隱含的政府擔保，我們得出的結論是，損失狀況是暫時的，是由利率變動造成的，並不反映任何預期的信用損失。我們不打算出售AFS債務證券，我們也不太可能被要求在其攤銷成本基礎收回之前出售這些證券。
信用質量指標
我們使用信用評級和最新的金融信息來幫助評估我們與信用相關的AFS和HTM證券投資組合的信用質量。管理層每季度審查每一家發行人的信用狀況。根據發行人的性質和目前的情況，我們已經確定，由UST、Fannie Mae、Freddie Mac、FHLB、Ginnie Mae和SBA支持的證券的預期信用損失為零。
我們的市政債券投資組合賬面金額為$1.0截至2021年12月31日的10億美元評級高，平均評級為AA和100%的投資組合評級為A或更高。市政投資組合中的所有證券都是一般義務債券。在地理上，市政債券支持我們的主要足跡，因為63%的證券來自我們開展業務的主要州的市政當局。市政債券投資組合中證券的平均持有規模為#美元。3.6百萬美元。除了強勁的獨立收視率外，61%的市政債券有一些正式的信用增強(例如，保險)，以加強債券的信用。
HTM市政債券投資組合的ACL是使用以下方法計算每個債券的：
•債券的標的信用評級、到期時間和風險敞口金額；
•提高債券信用評級的信用增強措施(如保險)；以及
•穆迪的美國債券違約和復甦，1970-2020年研究。
通過使用這些分量，我們推導出HTM一般義務債券組合的預期信用損失。我們使用我們的商業和工業非製造業貸款組合預測調整，通過評估貸款組合作為我們的市政債券組合的代理，通過保理經濟預測數據來進一步細化預期的信貸損失。
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年初至今，我們沒有重大的撥備費用，也沒有沖銷或收回。HTM產品組合的ACL為$0.05百萬美元和美元0.04分別截至2021年12月31日和2020年12月31日。其他證券投資組合都沒有ACL。截至2021年12月31日和2020年12月31日，沒有逾期或非應計證券。
NOTE 4. 其他證券
以下為非流通股證券摘要：
表4.1
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日 | 2021 | | 2020 |
| (單位：百萬) | | | |
| 聯邦住房貸款銀行股票 | $ | 122 | | | $ | 154 | |
| 美國聯邦儲備銀行股票 | 123 | | | 124 | |
| | | |
| 非流通股本證券總額 | $ | 245 | | | $ | 278 | |
我們是匹茲堡聯邦住房金融局和克利夫蘭聯邦住房金融局的成員。這兩家機構都要求成員根據其成員資格、借款水平、抵押品餘額或參與其他計劃來購買和持有特定的最低水平的股票。FHLB和FRB的股票受到限制，因為它們只能回售給各自的機構。該等非流通股本證券計入綜合資產負債表內的其他資產。該等投資按成本列賬，並根據面值的最終可收回程度定期評估減值。我們確定那裏有不是2021年12月31日和2020年12月31日的減值。
NOTE 5. 貸款和租賃
應計貸款和租賃利息，總額為#美元48.92021年12月31日為百萬美元，62.9截至2020年12月31日的100萬美元不包括在信貸損失估計中，並在兩個時期的綜合資產負債表中單獨評估，不包括在下表中。
按投資組合分類的貸款和租賃
以下是扣除非勞動收入後的貸款和租賃總額摘要：
表5.1
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日 | 2021 | | 2020 |
| (單位：百萬) | | | |
| 商業地產 | $ | 9,899 | | | $ | 9,731 | |
| 工商業 | 5,977 | | | 7,214 | |
| 商業租賃 | 495 | | | 485 | |
| 其他 | 94 | | | 40 | |
| 商業貸款和租賃總額 | 16,465 | | | 17,470 | |
| 直接分期付款 | 2,376 | | | 2,020 | |
| 住宅按揭貸款 | 3,654 | | | 3,433 | |
| 間接分期付款 | 1,227 | | | 1,218 | |
| 消費者信用額度 | 1,246 | | | 1,318 | |
| 消費貸款總額 | 8,503 | | | 7,989 | |
| 貸款和租賃總額，扣除非勞動收入 | $ | 24,968 | | | $ | 25,459 | |
在2020年1月1日通過CECL後，PCD資產進行了調整，以反映增加的50.3100萬個ACL和剩餘的非信用折扣$110.0包括在攤銷成本中的百萬美元。剩餘的非貸方折扣為#美元。30.0百萬美元和美元50.92021年12月31日和2020年12月31日分別為100萬人。
貸款和租賃組合類別包括以下類型的貸款，在每種情況下，LGD取決於各自抵押品的性質和價值：
•商業房地產包括業主自住和非業主自住的貸款，其中業主自住物業的運營現金流或借款人從物業和全球租户那裏收到的租金是主要的違約風險驅動因素，包括獨立商業客户為業主自住物業支付的租金；
•商業和工業包括對沒有房地產擔保的企業的貸款，在這些企業中，借款人的槓桿和來自運營的現金流是主要的違約風險驅動因素，但購買力平價貸款除外100%由SBA擔保，這降低了我們在這些貸款上的損失風險。購買力平價貸款包括商業和工業類別，包括#美元。336.6百萬美元和美元2.22021年12月31日和2020年12月31日這一類別的未償還餘額分別為10億美元；
•商業租賃包括新設備或舊設備的租賃，借款人來自業務的現金流是主要的違約風險驅動因素；
•其他主要由信用卡和夾層貸款組成，借款人來自業務的現金流是主要的違約風險驅動因素；
•直接分期付款包括用於個人、家庭或家庭用途的固定利率、封閉式消費貸款，如房屋淨值貸款和汽車貸款，其中主要違約風險驅動因素是借款人的就業狀況和收入；
•住房抵押貸款包括1-4個家庭財產的常規抵押貸款和大額抵押貸款，其中主要的違約風險驅動因素是借款人的就業狀況和收入；
•間接分期付款由經批准的第三方發起並由我們承銷的貸款組成，主要是汽車貸款，其中主要違約風險驅動因素是借款人的就業狀況和收入；以及
•消費者信用額度包括房屋淨值信用額度和消費者信用額度，這些信用額度要麼是無擔保的，要麼是由房屋淨值以外的抵押品擔保的，其中主要的違約風險驅動因素是借款人的就業狀況和收入。
貸款及租賃組合主要包括向香港一手市場內的個人及中小型企業提供的貸款。七各州和哥倫比亞特區。我們的主要市場覆蓋範圍包括：賓夕法尼亞州的匹茲堡；馬裏蘭州的巴爾的摩；俄亥俄州的克利夫蘭；華盛頓特區；以及北卡羅來納州的夏洛特、羅利、達勒姆和皮埃蒙特三合會(温斯頓-塞勒姆、格林斯伯勒和高點)。
下表顯示了與商業房地產貸款相關的入住率信息：
表5.2
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日 | 2021 | | 2020 |
| (百萬美元) | | | |
| 商業地產： | | | |
| 所有者佔用百分比 | 28.8 | % | | 28.1 | % |
| 非業主佔用的百分比 | 71.2 | | | 71.9 | |
我們已向某些董事和高管及其相關利益提供信貸。這些關聯方貸款是在正常信貸條件下在正常業務過程中發放的，不涉及超過正常催收風險。
以下為2021年期間這些關聯方貸款的活動摘要：
表5.3
| | | | | |
| (單位：百萬) | |
| 期初餘額 | $ | 7 | |
| 新增貸款 | 2 | |
| 還款 | (3) | |
| |
| 期末餘額 | $ | 6 | |
信用質量
我們使用基於支付活動和借款人表現的幾種績效指標來監控我們貸款組合的信用質量。我們使用商業貸款或租賃在發起時分配的內部風險評級，概述如下。
表5.4
| | | | | | | | |
| 評級類別 | | 定義 |
| 經過 | | 一般來説，借款人的條件和貸款的表現令人滿意或更好。 |
| 特別提及 | | 總的來説，借款人的狀況已經惡化，需要加強監測。 |
| 不合標準 | | 一般來説，借款人的狀況已顯著惡化，如果不足之處得不到糾正，貸款的表現可能會進一步惡化 |
| 值得懷疑 | | 一般來説，借款人的狀況已顯著惡化，全額收回本金和利息是非常可疑或不可能的。 |
在商業貸款和租賃組合中使用這些內部分配的信用質量類別，允許我們使用轉換矩陣來建立一個基礎，然後該基礎受到我們計量經濟模型對R&S期間預測的量化輸入的影響。我們的內部信用風險評級系統基於過去類似評級的貸款和租賃的經驗，並符合監管類別。一般而言，我們會根據我們對每類貸款和租賃的政策，持續檢討每類貸款和租賃的風險評級。每個季度，我們都會分析由此產生的評級，以及其他外部統計數據和拖欠等因素，以跟蹤商業貸款和租賃組合的遷移表現。PASS信用類別內的貸款和租賃或遷移到PASS信用類別的貸款和租賃通常比遷移到不合格或可疑信用類別的貸款和租賃的損失風險更低。因此，我們將較高的風險因素應用於不合格和可疑的信用類別。
下表彙總了按貸款類別劃分的指定貸款評級類別，包括按起始年份按攤銷成本計算的定期貸款：
表5.5 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | 循環貸款攤銷成本基礎 | | 總計 |
| (單位：百萬) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商品化 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業地產： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 1,878 | | | $ | 1,782 | | | $ | 1,503 | | | $ | 830 | | | $ | 743 | | | $ | 2,171 | | | $ | 183 | | | $ | 9,090 | |
| 特別提及 | 15 | | | 21 | | | 89 | | | 105 | | | 107 | | | 175 | | | 9 | | | 521 | |
| 不合標準 | — | | | 15 | | | 28 | | | 45 | | | 45 | | | 152 | | | 3 | | | 288 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 總商業地產 | 1,893 | | | 1,818 | | | 1,620 | | | 980 | | | 895 | | | 2,498 | | | 195 | | | 9,899 | |
| 工商業： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | 1,663 | | | 833 | | | 731 | | | 386 | | | 184 | | | 296 | | | 1,509 | | | 5,602 | |
| 特別提及 | 8 | | | 12 | | | 18 | | | 7 | | | 37 | | | 42 | | | 52 | | | 176 | |
| 不合標準 | 1 | | | 4 | | | 14 | | | 57 | | | 42 | | | 17 | | | 64 | | | 199 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 工商業合計 | 1,672 | | | 849 | | | 763 | | | 450 | | | 263 | | | 355 | | | 1,625 | | | 5,977 | |
| 商業租賃： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | 182 | | | 109 | | | 98 | | | 53 | | | 39 | | | 1 | | | — | | | 482 | |
| 特別提及 | — | | | 1 | | | — | | | 2 | | | 3 | | | 1 | | | — | | | 7 | |
| 不合標準 | — | | | 2 | | | 3 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業租約合計 | 182 | | | 112 | | | 101 | | | 56 | | | 42 | | | 2 | | | — | | | 495 | |
| 其他商業廣告： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | 39 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | 52 | | | 94 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他商業廣告合計 | 39 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | 52 | | | 94 | |
| 商業貸款和租賃總額 | 3,786 | | | 2,779 | | | 2,484 | | | 1,486 | | | 1,200 | | | 2,858 | | | 1,872 | | | 16,465 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 消費者 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 直接分期付款： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 當前 | 978 | | | 538 | | | 215 | | | 125 | | | 96 | | | 412 | | | — | | | 2,364 | |
| 逾期 | — | | | — | | | 1 | | | 1 | | | — | | | 10 | | | — | | | 12 | |
| 全額直接分期付款 | 978 | | | 538 | | | 216 | | | 126 | | | 96 | | | 422 | | | — | | | 2,376 | |
| 住宅按揭貸款： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 當前 | 1,280 | | | 932 | | | 392 | | | 152 | | | 212 | | | 652 | | | — | | | 3,620 | |
| 逾期 | 1 | | | 1 | | | 1 | | | 3 | | | 3 | | | 25 | | | — | | | 34 | |
| 住宅按揭貸款總額 | 1,281 | | | 933 | | | 393 | | | 155 | | | 215 | | | 677 | | | — | | | 3,654 | |
| 間接分期付款： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 當前 | 516 | | | 262 | | | 157 | | | 178 | | | 64 | | | 35 | | | — | | | 1,212 | |
| 逾期 | 6 | | | 3 | | | 2 | | | 2 | | | 1 | | | 1 | | | — | | | 15 | |
| 間接分期付款總額 | 522 | | | 265 | | | 159 | | | 180 | | | 65 | | | 36 | | | — | | | 1,227 | |
| 消費者信貸額度： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 當前 | 20 | | | 3 | | | 4 | | | 5 | | | 3 | | | 127 | | | 1,072 | | | 1,234 | |
| 逾期 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10 | | | 2 | | | 12 | |
| 總消費信貸額度 | 20 | | | 3 | | | 4 | | | 5 | | | 3 | | | 137 | | | 1,074 | | | 1,246 | |
| 消費貸款總額 | 2,801 | | | 1,739 | | | 772 | | | 466 | | | 379 | | | 1,272 | | | 1,074 | | | 8,503 | |
| 貸款和租賃總額 | $ | 6,587 | | | $ | 4,518 | | | $ | 3,256 | | | $ | 1,952 | | | $ | 1,579 | | | $ | 4,130 | | | $ | 2,946 | | | $ | 24,968 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 之前 | | 循環貸款攤銷成本基礎 | | 總計 |
| (單位：百萬) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商品化 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業地產： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 1,879 | | | $ | 1,854 | | | $ | 1,135 | | | $ | 927 | | | $ | 888 | | | $ | 1,911 | | | $ | 163 | | | $ | 8,757 | |
| 特別提及 | 9 | | | 30 | | | 80 | | | 158 | | | 70 | | | 163 | | | 4 | | | 514 | |
| 不合標準 | 4 | | | 32 | | | 29 | | | 81 | | | 116 | | | 192 | | | 6 | | | 460 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 總商業地產 | 1,892 | | | 1,916 | | | 1,244 | | | 1,166 | | | 1,074 | | | 2,266 | | | 173 | | | 9,731 | |
| 工商業： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | 3,286 | | | 1,007 | | | 590 | | | 304 | | | 120 | | | 311 | | | 1,095 | | | 6,713 | |
| 特別提及 | 30 | | | 23 | | | 13 | | | 28 | | | 10 | | | 35 | | | 79 | | | 218 | |
| 不合標準 | 8 | | | 26 | | | 65 | | | 44 | | | 6 | | | 37 | | | 97 | | | 283 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 工商業合計 | 3,324 | | | 1,056 | | | 668 | | | 376 | | | 136 | | | 383 | | | 1,271 | | | 7,214 | |
| 商業租賃： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | 178 | | | 134 | | | 83 | | | 56 | | | 5 | | | 3 | | | — | | | 459 | |
| 特別提及 | 1 | | | 1 | | | 4 | | | 4 | | | 1 | | | 2 | | | — | | | 13 | |
| 不合標準 | 7 | | | 2 | | | 2 | | | 1 | | | 1 | | | — | | | — | | | 13 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業租約合計 | 186 | | | 137 | | | 89 | | | 61 | | | 7 | | | 5 | | | — | | | 485 | |
| 其他商業廣告： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | 35 | | | 39 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 不合標準 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他商業廣告合計 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5 | | | 35 | | | 40 | |
| 商業貸款和租賃總額 | 5,402 | | | 3,109 | | | 2,001 | | | 1,603 | | | 1,217 | | | 2,659 | | | 1,479 | | | 17,470 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 消費者 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 直接分期付款： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 當前 | 706 | | | 337 | | | 200 | | | 143 | | | 171 | | | 442 | | | 1 | | | 2,000 | |
| 逾期 | — | | | 1 | | | 2 | | | 1 | | | 2 | | | 14 | | | — | | | 20 | |
| 全額直接分期付款 | 706 | | | 338 | | | 202 | | | 144 | | | 173 | | | 456 | | | 1 | | | 2,020 | |
| 住宅按揭貸款： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 當前 | 1,079 | | | 707 | | | 283 | | | 378 | | | 330 | | | 603 | | | 1 | | | 3,381 | |
| 逾期 | 1 | | | 5 | | | 7 | | | 4 | | | 6 | | | 29 | | | — | | | 52 | |
| 住宅按揭貸款總額 | 1,080 | | | 712 | | | 290 | | | 382 | | | 336 | | | 632 | | | 1 | | | 3,433 | |
| 間接分期付款： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 當前 | 372 | | | 260 | | | 332 | | | 147 | | | 67 | | | 27 | | | — | | | 1,205 | |
| 逾期 | 1 | | | 3 | | | 4 | | | 2 | | | 2 | | | 1 | | | — | | | 13 | |
| 間接分期付款總額 | 373 | | | 263 | | | 336 | | | 149 | | | 69 | | | 28 | | | — | | | 1,218 | |
| 消費者信貸額度： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 當前 | 4 | | | 7 | | | 8 | | | 3 | | | 5 | | | 127 | | | 1,146 | | | 1,300 | |
| 逾期 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 15 | | | 3 | | | 18 | |
| 總消費信貸額度 | 4 | | | 7 | | | 8 | | | 3 | | | 5 | | | 142 | | | 1,149 | | | 1,318 | |
| 消費貸款總額 | 2,163 | | | 1,320 | | | 836 | | | 678 | | | 583 | | | 1,258 | | | 1,151 | | | 7,989 | |
| 貸款和租賃總額 | $ | 7,565 | | | $ | 4,429 | | | $ | 2,837 | | | $ | 2,281 | | | $ | 1,800 | | | $ | 3,917 | | | $ | 2,630 | | | $ | 25,459 | |
我們使用消費者和其他貸款類別中的拖欠轉移矩陣來建立信用風險的R&S預測部分的基礎。每個月，管理層都會分析付款和成交量活動、公平艾薩克公司(FICO)得分、債務收入比(DTI)得分以及失業等其他外部因素，以確定消費貸款的表現。
不履行和逾期
下表按類別對貸款賬齡進行了分析。
表5.6
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 30-89天
逾期 | | ≥ 90 Days
逾期
而且仍然
應計 | | 非-
應計項目 | | 總計
逾期 | | 當前 | | 總計
貸款和
租契 | | 無ACL的非應計項目 |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | | |
| 商業地產 | $ | 11 | | | $ | — | | | $ | 48 | | | $ | 59 | | | $ | 9,840 | | | $ | 9,899 | | | $ | 20 | |
| 工商業 | 4 | | | — | | | 15 | | | 19 | | | 5,958 | | | 5,977 | | | 4 | |
| 商業租賃 | 1 | | | — | | | 1 | | | 2 | | | 493 | | | 495 | | | — | |
| 其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | 94 | | | 94 | | | — | |
| 商業貸款和租賃總額 | 16 | | | — | | | 64 | | | 80 | | | 16,385 | | | 16,465 | | | 24 | |
| 直接分期付款 | 5 | | | — | | | 7 | | | 12 | | | 2,364 | | | 2,376 | | | — | |
| 住宅按揭貸款 | 20 | | | 4 | | | 10 | | | 34 | | | 3,620 | | | 3,654 | | | — | |
| 間接分期付款 | 12 | | | 1 | | | 2 | | | 15 | | | 1,212 | | | 1,227 | | | — | |
| 消費者信用額度 | 6 | | | 1 | | | 5 | | | 12 | | | 1,234 | | | 1,246 | | | — | |
| 消費貸款總額 | 43 | | | 6 | | | 24 | | | 73 | | | 8,430 | | | 8,503 | | | — | |
| 貸款和租賃總額 | $ | 59 | | | $ | 6 | | | $ | 88 | | | $ | 153 | | | $ | 24,815 | | | $ | 24,968 | | | $ | 24 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 30-89天
逾期 | | >90天
逾期
而且仍然
應計 | | 非-
應計項目 | | 總計
逾期 | | 當前 | | 總計
貸款和
租契 | | 無ACL的非應計項目 |
| 2020年12月31日 | | | | | | | | | | | | | |
| 商業地產 | $ | 13 | | | $ | — | | | $ | 85 | | | $ | 98 | | | $ | 9,633 | | | $ | 9,731 | | | $ | 36 | |
| 工商業 | 8 | | | — | | | 44 | | | 52 | | | 7,162 | | | 7,214 | | | 16 | |
| 商業租賃 | 2 | | | — | | | 2 | | | 4 | | | 481 | | | 485 | | | — | |
| 其他 | — | | | — | | | 1 | | | 1 | | | 39 | | | 40 | | | — | |
| 商業貸款和租賃總額 | 23 | | | — | | | 132 | | | 155 | | | 17,315 | | | 17,470 | | | 52 | |
| 直接分期付款 | 7 | | | 2 | | | 11 | | | 20 | | | 2,000 | | | 2,020 | | | — | |
| 住宅按揭貸款 | 23 | | | 11 | | | 18 | | | 52 | | | 3,381 | | | 3,433 | | | — | |
| 間接分期付款 | 10 | | | 1 | | | 2 | | | 13 | | | 1,205 | | | 1,218 | | | — | |
| 消費者信用額度 | 9 | | | 2 | | | 7 | | | 18 | | | 1,300 | | | 1,318 | | | — | |
| 消費貸款總額 | 49 | | | 16 | | | 38 | | | 103 | | | 7,886 | | | 7,989 | | | — | |
| 貸款和租賃總額 | $ | 72 | | | $ | 16 | | | $ | 170 | | | $ | 258 | | | $ | 25,201 | | | $ | 25,459 | | | $ | 52 | |
以下為不良資產摘要：
表5.7
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日 | 2021 | | 2020 |
| (百萬美元) | | | |
| 非權責發生制貸款 | $ | 88 | | | $ | 170 | |
不良貸款總額 | 88 | | | 170 | |
| 擁有的其他房地產 | 8 | | | 10 | |
不良資產總額 | $ | 96 | | | $ | 180 | |
| 資產質量比率： | | | |
不良貸款/貸款和租賃總額 | 0.35 | % | | 0.67 | % |
不良資產+90逾期天數+OREO/貸款和租賃總額+OREO | 0.41 | | | 0.77 | |
因在止贖完成後取得實物管有而持有的住宅抵押消費者OREO的賬面價值為$。1.62021年12月31日為百萬美元，2.5截至2020年12月31日，為100萬人。截至2021年12月31日和2020年12月31日，正在進行正式止贖程序的住宅擔保消費者OREO的記錄投資總額為#美元。4.3百萬美元和美元8.2分別為100萬美元。在2020年至2021年期間，我們將暫停住房抵押貸款止贖的範圍擴大到了根據CARE法案對政府支持貸款的要求之外，適用於所有住房抵押貸款客户。
大約$50.6截至2021年12月31日，數百萬商業貸款依賴抵押品。預計償還將主要通過操作或出售貸款抵押品來進行。這些貸款主要以商業資產或商業房地產為擔保。
問題債務重組
TDR是指合同條款經過修改，向遇到財務困難的借款人提供特許權的貸款。TDRS通常是由減少損失的活動引起的，可能包括延長到期日、降低利率、本金寬免、推遲或減少一段時間的付款以及旨在最大限度地減少經濟損失和避免喪失抵押品贖回權或收回抵押品的其他行動。根據CARE法案和允許對受新冠肺炎影響的當前借款人提供臨時救助的跨機構銀行監管指導，我們正在與借款人合作，並通過與新冠肺炎救助相關的計劃進行某些修改。截至2021年12月31日，我們擁有21由於與新冠肺炎大流行相關的金融中斷，已獲得短期修改的貸款為100萬美元，而相比之下，397截至2020年12月31日，2.4截至2020年6月30日，這是疫情期間的最高點。此外，根據CARE法案和機構間銀行監管指南，此類修改不包括在我們的TDR總數中。
以下是總存託憑證的構成摘要：
表5.8 | | | | | | | | | | | |
| 12月31日 | 2021 | | 2020 |
| (單位：百萬) | | | |
| 應計 | $ | 60 | | | $ | 58 | |
| 非應計項目 | 32 | | | 33 | |
| 總TDR | $ | 92 | | | $ | 91 | |
應計和履行的TDR包括符合重組前非應計利息標準的貸款，對於該等貸款，我們可以合理估計該等貸款的預期現金流的時間和金額，並預計將全額收取貸款的新賬面價值。在2021年期間，我們恢復了應計狀態$7.4重組後的住房抵押貸款超過六個月來一直履行其修改後的義務的貸款。在所有拖欠本金和利息支付完畢以及剩餘本金和利息的最終可收回性得到合理保證之前，非應計項目的TDR不會被置於應計狀態。一些被歸類為TDR的貸款修改可能最終不會產生修改後的全部本金和利息，並可能導致潛在的增量損失，這些損失將計入ACL。
商業貸款超過$1.0在TDR中修改條款的百萬美元一般按非應計制進行配售，並根據相關抵押品的公允價值進行單獨分析和計量。我們的ACL包括商業TDR的特定準備金，金額為$1.5截至2021年12月31日，為100萬美元，相比之下，2.8截至2020年12月31日，個人貸款的集合準備金為1.5百萬美元和美元2.5根據貸款部分LGD，這兩個時期分別為100萬美元。違約時，在TDR中記錄的投資金額超過抵押品的公允價值減去估計銷售成本，通常被視為確認虧損，並從acl中註銷。
在TDR中修改了條款的所有其他類別的貸款將彙集在一起，並根據貸款部分LGD進行衡量。我們的ACL包括這些類別貸款的集合準備金，金額為$3.92021年12月31日的百萬美元和$4.1百萬美元，2020年12月31日。如果個人貸款違約，我們對這類貸款遵循我們的沖銷政策。
以下是按類別分類的TDR貸款摘要，適用於在所述時期內修改的貸款：
表5.9
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 | 2021 | | 2020 |
| (百萬美元) | 數
的
合同 | | 修改前
傑出的
已錄製
投資 | | 後-
改型
傑出的
已錄製
投資 | | 數
的
合同 | | 修改前
傑出的
已錄製
投資 | | 後-
改型
傑出的
已錄製
投資 |
| 商業地產 | 25 | | | $ | 21 | | | $ | 20 | | | 30 | | | $ | 18 | | | $ | 8 | |
| 工商業 | 7 | | | 1 | | | — | | | 19 | | | 2 | | | 1 | |
| 其他 | 1 | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | |
| 商業貸款總額 | 33 | | | 22 | | | 20 | | | 50 | | | 20 | | | 9 | |
| 直接分期付款 | 38 | | | 2 | | | 2 | | | 68 | | | 4 | | | 4 | |
| 住宅按揭貸款 | 27 | | | 4 | | | 4 | | | 24 | | | 3 | | | 3 | |
| | | | | | | | | | | |
| 消費者信用額度 | 41 | | | 2 | | | 2 | | | 45 | | | 2 | | | 1 | |
| 消費貸款總額 | 106 | | | 8 | | | 8 | | | 137 | | | 9 | | | 8 | |
| 總計 | 139 | | | $ | 30 | | | $ | 28 | | | 187 | | | $ | 29 | | | $ | 17 | |
以上表格中的項目已針對已還清和/或出售的貸款進行了調整。
以下是按類別分類的TDR摘要，其中不包括已償還和/或出售的貸款。當一筆貸款是90逾期天數或更長時間，並在12幾個月的重組。
表5.10
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 | 2021 | | 2020 |
| (百萬美元) | 數
的
合同 | | 已錄製
投資 | | 數
的
合同 | | 已錄製
投資 |
| 商業地產 | — | | | $ | — | | | 8 | | | $ | 3 | |
| 工商業 | 1 | | | — | | | 2 | | | — | |
| 商業貸款總額 | 1 | | | — | | | 10 | | | 3 | |
| 直接分期付款 | — | | | — | | | 12 | | | — | |
| 住宅按揭貸款 | 1 | | | — | | | 4 | | | — | |
| | | | | | | |
| 消費者信用額度 | 1 | | | — | | | 4 | | | — | |
| 消費貸款總額 | 2 | | | — | | | 20 | | | — | |
| 總計 | 3 | | | $ | — | | | 30 | | | $ | 3 | |
在企業合併中獲得的貸款
在2020年1月1日之前，在企業合併中收購的所有貸款最初都按收購日期的公允價值記錄，沒有關聯的ACL。
NOTE 6. 貸款和租賃的信貸損失準備
資產負債表乃就現有貸款及租賃組合預期的信貸損失而計提，並於綜合資產負債表中作為貸款及租賃準備金列賬。貸款和租賃損失將從ACL中沖銷，並收回先前沖銷的金額記入ACL貸方。信貸損失準備金是根據管理層對ACL適當水平的定期評估計入業務的。表6.1顯示了2020年1月1日採用CECL(ASC 326)對ACL的影響。
從2020年1月1日開始，用CECL法計算估計貸款損失，取代了以前的招致損失法。與先前標準下的已發生損失模型相比，CECL模型考慮了貸款預期壽命內的預期信用損失。在採用CECL時，我們記錄了#美元的一次性累積效果調整50.6百萬美元作為留存收益的減少。ACL餘額增加了$105百萬美元，其中包括PCI(CECL項下的PCD)貸款餘額和ACL#美元的“總和”50百萬美元。在CECL採用影響中，我們的AULC在第一天就增加了$10百萬美元。
以下是按貸款和租賃類別劃分的ACL更改摘要：
表6.1
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 餘額為
起頭
年份的 | | 指控-
關閉 | | 復甦 | | 網絡
指控-
關閉 | | 規定
對於學分
損失 | | 餘額為
結束
年 |
| 截至2021年12月31日的年度 | | | | | | | | | | | |
| 商業地產 | $ | 180.5 | | | $ | (8.8) | | | $ | 6.3 | | | $ | (2.5) | | | $ | (21.5) | | | $ | 156.5 | |
| 工商業 | 81.2 | | | (15.7) | | | 6.6 | | | (9.1) | | | 15.3 | | | 87.4 | |
| 商業租賃 | 17.3 | | | (0.2) | | | 0.9 | | | 0.7 | | | (3.3) | | | 14.7 | |
| 其他 | 1.4 | | | (2.3) | | | 1.3 | | | (1.0) | | | 2.2 | | | 2.6 | |
| 商業貸款和租賃總額 | 280.4 | | | (27.0) | | | 15.1 | | | (11.9) | | | (7.3) | | | 261.2 | |
| 直接分期付款 | 26.0 | | | (1.4) | | | 1.0 | | | (0.4) | | | 0.8 | | | 26.4 | |
| 住宅按揭貸款 | 33.7 | | | (1.0) | | | 0.6 | | | (0.4) | | | (0.2) | | | 33.1 | |
| 間接分期付款 | 11.2 | | | (3.1) | | | 2.2 | | | (0.9) | | | 3.2 | | | 13.5 | |
| 消費者信用額度 | 11.8 | | | (1.7) | | | 1.4 | | | (0.3) | | | (1.4) | | | 10.1 | |
| 消費貸款總額 | 82.7 | | | (7.2) | | | 5.2 | | | (2.0) | | | 2.4 | | | 83.1 | |
| 貸款和租賃信貸損失準備總額 | 363.1 | | | (34.2) | | | 20.3 | | | (13.9) | | | (4.9) | | | 344.3 | |
| 對無資金的貸款承諾的免税額 | 13.6 | | | — | | | — | | | — | | | 5.5 | | | 19.1 | |
| 貸款和租賃信貸損失撥備總額以及無資金貸款承付款撥備 | $ | 376.7 | | | $ | (34.2) | | | $ | 20.3 | | | $ | (13.9) | | | $ | 0.6 | | | $ | 363.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 餘額為
起頭
年份的 | | 指控-
關閉 | | 復甦 | | 網絡
指控-
關閉 | | 規定
對於學分
損失 | | ASC 326採用影響 | | PCD貸款的初始ACL | | 餘額為
結束
年 |
| 截至2020年12月31日的年度 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業地產 | $ | 60 | | | $ | (31) | | | $ | 7 | | | $ | (24) | | | $ | 67 | | | $ | 38 | | | $ | 40 | | | $ | 181 | |
| 工商業 | 53 | | | (32) | | | 7 | | | (25) | | | 41 | | | 8 | | | 4 | | | 81 | |
| 商業租賃 | 11 | | | (1) | | | — | | | (1) | | | 7 | | | — | | | — | | | 17 | |
| 其他 | 9 | | | (4) | | | 1 | | | (3) | | | 4 | | | (9) | | | — | | | 1 | |
| 商業貸款和租賃總額 | 133 | | | (68) | | | 15 | | | (53) | | | 119 | | | 37 | | | 44 | | | 280 | |
| 直接分期付款 | 13 | | | (1) | | | 1 | | | — | | | 2 | | | 10 | | | 1 | | | 26 | |
| 住宅按揭貸款 | 22 | | | (2) | | | 1 | | | (1) | | | 3 | | | 6 | | | 4 | | | 34 | |
| 間接分期付款 | 19 | | | (8) | | | 4 | | | (4) | | | (6) | | | 2 | | | — | | | 11 | |
| 消費者信用額度 | 9 | | | (2) | | | — | | | (2) | | | 4 | | | — | | | 1 | | | 12 | |
| 消費貸款總額 | 63 | | | (13) | | | 6 | | | (7) | | | 3 | | | 18 | | | 6 | | | 83 | |
| 貸款和租賃信貸損失準備總額 | 196 | | | (81) | | | 21 | | | (60) | | | 122 | | | 55 | | | 50 | | | 363 | |
| 對無資金的貸款承諾的免税額 | 3 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 10 | | | — | | | 14 | |
| 貸款和租賃信貸損失撥備總額以及無資金貸款承付款撥備 | $ | 199 | | | $ | (81) | | | $ | 21 | | | $ | (60) | | | $ | 123 | | | $ | 65 | | | $ | 50 | | | $ | 377 | |
以下是按投資組合細分的AULC變化摘要：
表6.2
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 | 2021 | | 2020 | | |
| (單位：百萬) | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 14 | | | $ | 3 | | | |
| 為無資金來源的貸款承諾和信用證撥備： | | | | | |
| 商業投資組合 | 5 | | | 1 | | | |
| 消費者投資組合 | — | | | — | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| ASC 326採用影響： | | | | | |
| 商業投資組合 | — | | | 8 | | | |
| 消費者投資組合 | — | | | 2 | | | |
| 期末餘額 | $ | 19 | | | $ | 14 | | | |
用於計算acl的模型取決於投資組合的構成和信貸質量，以及對經濟狀況和利率的歷史經驗、當前狀況和預測。具體地説，在計算ACL時會考慮以下因素：
•第三方宏觀經濟預測情景；
•宏觀經濟因素的24個月R&S預測期，並在12個月內直線迴歸歷史平均值；以及
•整個週期的歷史平均值是使用擴張期來計算的，以包括先前的衰退期。
新冠肺炎對訪問控制列表的影響
從2020年3月開始，在新冠肺炎大流行的推動下，更廣泛的經濟經歷了宏觀經濟環境的顯著惡化，導致我們的acl建模過程中使用的預測經濟變量發生了顯著的不利變化。基於這些變化，我們使用了從2020年第一季度到2020年第三季度的第三方大流行衰退情景進行ACL建模。2021年12月31日和2020年12月31日，由於宏觀經濟環境改善，我們使用了第三方共識宏觀經濟預測。對於我們在2021年12月31日的acl計算，我們使用的宏觀經濟變量包括但不限於：(I)反映6.3%；(Ii)商業地產價格指數，該指數反映13.0在我們的R&S預測期內，(Iii)標準普爾波動率，它增加了15.2% in 2022 and 1.92023年和(Iv)破產，在R&S預測期內穩步增長，但平均低於歷史水平。截至2020年12月31日，我們在計算acl時使用的宏觀經濟變量包括但不限於：(I)國內生產總值，反映42021年，(Ii)道瓊斯總股市指數(Dow Jones Total Stock Market Index)在整個R&S預測期內穩步增長，(Iii)失業率穩步下降和平均6波動率指數，在R&S預測期內保持穩定。雖然我們沒有改變我們的ACL建模方法，但我們繼續評估我們的關鍵宏觀經濟變量及其與我們歷史和預期投資組合業績的相關性。從2021年第三季度開始，我們更改了用於ACL建模目的的某些宏觀經濟變量，因為新變量更好地與我們在經濟週期中的歷史表現相關。
貸款和租賃的ACL為$344.32021年12月31日的百萬美元減少了$18.8百萬美元，或5.2%，從2020年12月31日起，由於宏觀經濟環境的改善和積極的信貸質量趨勢。我們最終的ACL覆蓋率為1.382021年12月31日的百分比，而1.43截至2020年12月31日。截至2021年12月31日的年度貸款和租賃信貸損失準備金總額為淨收益#美元4.9百萬美元，而支出為$121.8在截至2020年12月31日的一年中，貸款和租賃的淨沖銷為#美元。13.92021年為100萬美元，而2021年為59.82020年，受新冠肺炎影響最大的投資組合和行業的商業沖銷增加，如零售和與酒店相關的商業房地產。AULC為$19.1在2021年12月31日，包括無資金支持的貸款承諾和信用證的撥備費用#5.5在截至2021年12月31日的一年中，
以下是2019年按貸款和租賃類別劃分的ACL變化摘要。我們於2020年1月1日採用了CECL。
表6.3
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 餘額為
開始於
期間 | | 指控-
關閉 | | 復甦 | | 網絡
指控-
關閉 | | 規定
對於學分
損失 | | | | | | 餘額為
結束
期間 |
| 截至2019年12月31日的年度 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業地產 | $ | 55 | | | $ | (4) | | | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | 5 | | | | | | | $ | 60 | |
| 工商業 | 49 | | | (10) | | | 4 | | | (6) | | | 10 | | | | | | | 53 | |
| 商業租賃 | 8 | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | | | | | 11 | |
| 其他 | 2 | | | (3) | | | — | | | (3) | | | 3 | | | | | | | 2 | |
| 商業貸款和租賃總額 | 114 | | | (17) | | | 8 | | | (9) | | | 21 | | | | | | | 126 | |
| 直接分期付款 | 14 | | | (1) | | | — | | | (1) | | | — | | | | | | | 13 | |
| 住宅按揭貸款 | 20 | | | (2) | | | — | | | (2) | | | 4 | | | | | | | 22 | |
| 間接分期付款 | 15 | | | (11) | | | 4 | | | (7) | | | 11 | | | | | | | 19 | |
| 消費者信用額度 | 10 | | | (2) | | | — | | | (2) | | | 1 | | | | | | | 9 | |
| 消費貸款總額 | 59 | | | (16) | | | 4 | | | (12) | | | 16 | | | | | | | 63 | |
| 已發放貸款和租賃的總免税額 | 173 | | | (33) | | | 12 | | | (21) | | | 37 | | | | | | | 189 | |
| 在企業合併中獲得的貸款 | 7 | | | (9) | | | 2 | | | (7) | | | 7 | | | | | | | 7 | |
| 貸款和租賃信貸損失準備總額 | $ | 180 | | | $ | (42) | | | $ | 14 | | | $ | (28) | | | $ | 44 | | | | | | | $ | 196 | |
NOTE 7. 還本付息
按揭貸款服務
我們保留對出售的某些抵押貸款的償還權。為他人償還的按揭貸款本金餘額如下：
表7.1
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日 | 2021 | | 2020 |
| (單位：百萬) | | | |
| 出售的按揭貸款連同保留的服務 | $ | 4,855 | | | $ | 4,653 | |
下表概述了與保留還本付息的按揭貸款有關的活動：
表7.2
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (單位：百萬) | | | | | |
| 出售的按揭貸款連同保留的服務 | $ | 1,762 | | | $ | 1,636 | | | $ | 1,381 | |
上述貸款銷售所產生的税前淨收益(1) | 43 | | | 70 | | | 32 | |
按揭服務費(1) | 12 | | | 12 | | | 11 | |
(1)計入按揭銀行業務的綜合損益表。
以下是與MSR相關的活動摘要：
表7.3
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (單位：百萬) | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 35.6 | | | $ | 42.6 | | | $ | 36.8 | |
| | | | | |
| 加法 | 19.2 | | | 16.0 | | | 14.3 | |
| 收益和削減 | (12.8) | | | (14.8) | | | (5.0) | |
| (減值費用)/收回 | 4.8 | | | (5.8) | | | (1.0) | |
| 攤銷 | (2.4) | | | (2.4) | | | (2.5) | |
| 期末餘額 | $ | 44.4 | | | $ | 35.6 | | | $ | 42.6 | |
| 公允價值，期初 | $ | 35.6 | | | $ | 45.2 | | | $ | 41.1 | |
| 公允價值，期末 | 46.0 | | | 35.6 | | | 45.2 | |
我們有一塊錢2.5截至2021年12月31日，MSR的估值津貼為100萬美元，相比之下，7.3截至2020年12月31日，為100萬人。
MSR的公允價值對假設的變化高度敏感，並通過使用基於市場的預付款率、貼現率和其他假設來估計資產未來現金流的現值，這些假設通過與貿易信息、行業調查和使用獨立的第三方估值進行比較而得到證實。提前還款速度假設的變化對MSR的公允價值有最顯著的影響。一般來説，隨着利率下降，由於再融資活動增加，抵押貸款提前還款速度加快，導致MSR的公允價值減少，而隨着利率上升，抵押貸款提前還款額下降，導致MSR的公允價值增加。公允價值的計量僅限於某一特定時間點的現有條件和使用的假設，如果這些假設在不同的時間應用，則該等假設可能不合適。
以下是MSR公允價值對關鍵假設變化的敏感度摘要：
表7.4
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日 | 2021 | | 2020 |
| (百萬美元) | | | |
| 加權平均壽命(月) | 76.6 | | 66.6 |
| 固定預付率(年化) | 11.2 | % | | 13.4 | % |
| 貼現率 | 9.5 | % | | 9.5 | % |
| 利率變動對公允價值的影響： | | | |
| +0.25% | $ | 3 | | | $ | 2 | |
| +0.50% | 5 | | | 4 | |
| -0.25% | (3) | | | (2) | |
| -0.50% | (7) | | | (3) | |
以上敏感度計算是假設的，不應被視為對未來業績的預測。基於假設不利變動的公允價值變動一般不能外推，因為假設變動與公允價值的關係可能不是線性的。此外，在此表中，特定假設中的不利變化對MSR公允價值的影響是在不更改任何其他假設的情況下計算的，而在現實中，一個因素的變化可能會導致另一個因素的變化，這可能會放大或縮小變化的影響。
SBA擔保貸款服務
我們保留出售給投資者的SBA擔保貸款的償還權。SBA次級參與擔保協議下的標準銷售結構規定，我們可以保留從SBA擔保部分貸款的利息支付中獲得的部分現金流，這通常被稱為服務利差。為投資者提供的小型企業管理局擔保貸款的未償還本金餘額如下：
表7.5
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日 | 2021 | | 2020 |
| (單位：百萬) | | | |
| 出售給投資者並保留服務的小企業管理局貸款 | $ | 230 | | | $ | 217 | |
下表彙總了與保留服務銷售的SBA貸款相關的活動：
表7.6
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (單位：百萬) | | | | | |
| 出售的小企業管理局貸款，保留服務 | $ | 64 | | | $ | 33 | | | $ | 23 | |
上述貸款銷售所產生的税前收益 (1) | 8 | | | 3 | | | 2 | |
SBA服務費(1) | 2 | | | 2 | | | 2 | |
(1)在綜合損益表中計入其他非利息收入。
以下是SBA維護權活動的摘要：
表7.7
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (單位：百萬) | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 3 | | | $ | 3 | | | $ | 4 | |
| | | | | |
| 加法 | 1 | | | 1 | | | — | |
| 收益、削減和攤銷 | (1) | | | (1) | | | (1) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 期末餘額 | $ | 3 | | | $ | 3 | | | $ | 3 | |
| 公允價值，期初 | $ | 3 | | | $ | 3 | | | $ | 4 | |
| 公允價值，期末 | 3 | | | 3 | | | 3 | |
我們對SBA服務權的估值津貼為$1.1截至2021年12月31日和2020年12月31日。
以下是關鍵假設的摘要以及SBA服務權對這些假設變化的敏感性。在提出的情景中，公允價值的下降並不重要。
表7.8
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日 | 2021 | | 2020 |
| (百萬美元) | | | |
| 加權平均壽命(月) | 42 | | 38 |
| 恆定預付率 | 14.8 | % | | 17.8 | % |
| 貼現率 | 12.1 | | | 13.2 | |
| 由於利率變化而導致的公允價值下降： | | | |
| 1%的不利變化 | $ | (0.1) | | | $ | (0.1) | |
| 2%的不利變化 | (0.2) | | | (0.1) | |
| 公允價值因不變預付率變化而下降： | | | |
| 10%的不利變化 | (0.1) | | | (0.1) | |
| 20%的不利變化 | (0.2) | | | (0.1) | |
其他貸款服務
維修資產為#美元0.52020年銷售的間接汽車貸款為10億美元，保留的維修貸款總額為0.3截至2021年12月31日，為100萬美元，相比之下，0.7截至2020年12月31日，為100萬人。
NOTE 8. 房舍和設備
以下是房舍和設備的摘要：
表8.1
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日 | 2021 | | 2020 |
| (單位：百萬) | | | |
| 土地 | $ | 59 | | | $ | 57 | |
| 房舍 | 229 | | | 231 | |
| 裝備 | 344 | | | 311 | |
| 融資租賃 | 12 | | | — | |
| 644 | | | 599 | |
| 累計折舊 | (299) | | | (267) | |
| 房地和設備合計(淨額) | $ | 345 | | | $ | 332 | |
房地和設備的折舊費用如下表所示：
表8.2
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日 | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (單位：百萬) | | | | | |
| 房舍和設備折舊費 | $ | 46 | | | $ | 43 | | | $ | 42 | |
NOTE 9. 商譽和其他無形資產
下表顯示了按業務分類的商譽前滾：
表9.1
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 社區
銀行業 | | 財富
管理-
段 | | 保險 | | | | 總計 |
| 2020年1月1日的餘額 | $ | 2,231 | | | $ | 8 | | | $ | 23 | | | | | $ | 2,262 | |
| 商譽(扣減)加計 | — | | | — | | | — | | | | | — | |
| 2020年12月31日餘額 | 2,231 | | | 8 | | | 23 | | | | | 2,262 | |
| 商譽(扣減)加計 | — | | | — | | | — | | | | | — | |
| 2021年12月31日的餘額 | $ | 2,231 | | | $ | 8 | | | $ | 23 | | | | | $ | 2,262 | |
2021年至2020年期間，商譽沒有變化。
下表顯示了核心存款無形資產和客户續訂列表的摘要：
表9.2
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 堆芯
存款
無形資產 | | 客户
續訂
列表 | | 總計 |
| 2021年12月31日 | | | | | |
| 總賬面金額 | $ | 197 | | | $ | 18 | | | $ | 215 | |
| 累計攤銷 | (160) | | | (13) | | | (173) | |
| 賬面淨額 | $ | 37 | | | $ | 5 | | | $ | 42 | |
| 2020年12月31日 | | | | | |
| 總賬面金額 | $ | 197 | | | $ | 18 | | | $ | 215 | |
| 累計攤銷 | (149) | | | (12) | | | (161) | |
| 賬面淨額 | $ | 48 | | | $ | 6 | | | $ | 54 | |
核心存款無形資產的攤銷主要是10幾年來，使用加速方法。客户續訂清單將在其預計使用壽命內攤銷，其範圍為八至十三年.
下表彙總了已確認的攤銷費用：
表9.3
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日 | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (單位：百萬) | | | | | |
| 攤銷費用 | $ | 12 | | | $ | 13 | | | $ | 14 | |
以下是在假設沒有新的增加的情況下，在2021年12月31日之後的五年中每年對有限壽命無形資產的預期攤銷費用的摘要：
表9.4
| | | | | |
| (單位：百萬) | |
| 2022 | $ | 10 | |
| 2023 | 10 | |
| 2024 | 8 | |
| 2025 | 7 | |
| 2026 | 5 | |
| 總計 | $ | 40 | |
商譽及其他無形資產每年進行減值測試，如果事件或環境變化顯示賬面價值可能無法收回，則會更頻繁地測試減值。我們在2021年和2020年完成了這項測試，並確定我們的無形資產沒有減值。
NOTE 10. 租契
我們的經營租約主要針對某些分支機構、辦公空間、土地和辦公設備。我們有針對某些分支機構的融資租賃。我們的運營租約在2046年前的不同日期到期，通常包括一個或多個續簽選項。我們的融資租賃在2051年之前的不同日期到期，通常包括一個或多個續簽選項。我們有權自行決定是否行使租約續期選擇權。截至2021年12月31日，我們擁有經營性租賃使用權資產和經營租賃負債共$139.7百萬美元和美元148.6分別為100萬美元。我們有融資租賃使用權資產和融資租賃負債共$11.9百萬美元和美元12.0分別為100萬美元。
我們的經營租賃協議不包含任何重大剩餘價值擔保或重大限制性契約。
截至2021年12月31日，我們有某些運營租賃協議，主要是行政辦公空間，尚未開始。在開始時，預計這些租約將增加約$69.2百萬美元的使用權資產和90.6百萬美元的其他負債。這些經營租賃目前預計將於2023年開始，租賃條款最高可達16好幾年了。這些經營租賃包括與關聯方簽訂的未來位於賓夕法尼亞州匹茲堡的FNB新總部大樓的租賃。經營租賃的關聯方按照與所有其他租賃一致的方式根據租賃的法律可執行條款和條件進行會計核算，並代表我們不是主要受益人的VIE。
租賃費用的構成如下：
表10.1
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12個月
十二月三十一日， |
| (百萬美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 經營租賃成本 | $ | 29 | | | $ | 27 | | | $ | 27 | |
| 短期租賃成本 | 1 | | | 1 | | | 1 | |
| 可變租賃成本 | 3 | | | 3 | | | 4 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 總租賃成本 | $ | 33 | | | $ | 31 | | | $ | 32 | |
與租約有關的其他資料如下：
表10.2
| | | | | | | | | | | |
| 截至12個月
十二月三十一日， |
| (百萬美元) | 2021 | | 2020 |
| 為計量租賃負債所包括的金額支付的現金： | | | |
| 來自經營租賃的經營現金流 | $ | 27 | | | $ | 26 | |
| 融資租賃的營運現金流 | $ | — | | | $ | — | |
| 以租賃義務換取的使用權資產： | | | |
| 經營租約 | $ | 23 | | | $ | 20 | |
| 融資租賃 | $ | 12 | | | $ | — | |
| 加權平均剩餘租賃年限(年)： | | | |
| 經營租約 | 9.83 | | 9.45 |
| 融資租賃 | 23.09 | | 0 |
| 加權平均貼現率： | | | |
| 經營租約 | 2.4 | % | | 2.6 | % |
| 融資租賃 | 1.9 | % | | — | % |
租賃負債的到期日如下：
表10.3
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 經營租約 | | 融資租賃 | | 租約合計 |
| 2021年12月31日 | | | | | |
| 2022 | $ | 26 | | | $ | — | | | $ | 26 | |
| 2023 | 22 | | | — | | | 22 | |
| 2024 | 20 | | | — | | | 20 | |
| 2025 | 15 | | | — | | | 15 | |
| 2026 | 12 | | | — | | | 12 | |
| 後來的幾年 | 75 | | | 15 | | | 90 | |
| 租賃付款總額 | 170 | | | 15 | | | 185 | |
| 減去：推定利息 | (21) | | | (3) | | | (24) | |
| 租賃負債現值 | $ | 149 | | | $ | 12 | | | $ | 161 | |
作為出租人，我們主要在賓夕法尼亞州、俄亥俄州、馬裏蘭州、北卡羅來納州、南卡羅來納州和西弗吉尼亞州等市場區域為需要新設備或舊設備的客户提供商業租賃服務。有關商業租賃的其他資料載於綜合財務報表附註5“貸款及租賃”。
NOTE 11. 可變利息實體
我們評估我們在某些實體中的權益，以確定這些實體是否符合VIE的定義，以及我們是否是主要受益者，是否需要根據我們在成立時和當情況發生變化需要重新考慮時持有的可變權益合併該實體。
未整合的VIE
下表彙總了截至2021年12月31日和2020年12月31日，我們的合併財務報表中包括的資產和負債，以及與我們與VIE相關的權益相關的最大損失敞口，我們對VIE持有利息，但不是主要受益人。
表11.1
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 總資產 | | 總負債 | | 最大損失風險 |
| 2021年12月31日 | | | | | |
信託優先證券(1) | $ | 1 | | | $ | 67 | | | $ | — | |
| 經濟適用房税收抵免合作伙伴關係 | 121 | | | 34 | | | 121 | |
| 其他投資 | 28 | | | 6 | | | 28 | |
| 總計 | $ | 150 | | | $ | 107 | | | $ | 149 | |
| 2020年12月31日 | | | | | |
信託優先證券(1) | $ | 1 | | | $ | 66 | | | $ | — | |
| 經濟適用房税收抵免合作伙伴關係 | 119 | | | 45 | | | 119 | |
| 其他投資 | 26 | | | 8 | | | 26 | |
| 總計 | $ | 146 | | | $ | 119 | | | $ | 145 | |
| (1)代表我們對未合併子公司的投資。 | | | | | |
信託優先證券
我們擁有某些全資信託，其資產、負債、權益、收入和支出不包括在我們的綜合財務報表中。這些信託成立的唯一目的是發行TPS，然後將所得資金投資於我們的次級債券，這些債券作為附屬票據反映在我們的綜合資產負債表中。TPS是信託的義務，因此不在我們的綜合財務報表中合併。有關我們的TPS的其他信息，請參閲借款腳註。
每批次級債券的利率均相等於相應的TPS分派利率。我們有權隨時延期支付債券利息，或不超過一段時間。五年但任何延展期不得超過有關債權證的述明到期日。在任何這樣的延期期間，對TPS的分配也將被推遲，我們支付普通股股息的能力將受到限制。定期支付現金及清盤或贖回有關租置計劃的款項，在信託所持有的資金範圍內由本公司提供擔保。對於我們所有的債務，擔保的償還權排在次要和次要地位，其程度與次要次級債務相同。該擔保並不限制我們可能產生的額外債務的數額。
經濟適用房税收抵免夥伴關係
我們作為有限合夥人在各種合作伙伴中進行股權投資，這些合作伙伴根據《國內收入法》第42節的規定，利用LIHTC贊助經濟適用房項目。這些投資的目的是支持與CRA相關的舉措，同時獲得令人滿意的回報。這些LIHTC合作伙伴關係的活動包括開發和運營多户住房，出租給符合條件的住宅租户。這些夥伴關係通常位於我們有銀行業務並符合VIE定義的社區；然而，我們不是實體的主要受益者，因為普通合夥人或管理成員既有權力指導對實體經濟表現最重要的活動，也有義務吸收我們自己股權投資以外的損失。我們將我們在LIHTC合夥企業中的投資記錄為其他資產的組成部分。
我們使用比例攤銷法來説明我們在LIHTC合作伙伴關係中的大部分投資。不符合比例攤銷法要求的投資，採用權益法確認。按比例攤銷法下與投資有關的攤銷按淨額入賬，作為綜合損益表所得税準備的一部分，而權益法下與投資有關的減記及虧損則計入非利息開支。
下表列出了我們的負擔得起的住房税收抵免投資和相關的無資金承諾的餘額：
表11.2
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日 | 2021 | | 2020 |
| (單位：百萬) | | | |
| 包括在其他資產中的比例攤銷法投資 | $ | 86 | | | $ | 71 | |
| 計入其他資產的權益法投資 | 1 | | | 3 | |
| 包括在其他資產中的LIHTC投資總額 | $ | 87 | | | $ | 74 | |
| LIHTC承諾資金不足 | $ | 34 | | | $ | 45 | |
下表彙總了這些LIHTC投資對我們綜合損益表中特定項目的影響：
表11.3
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 |
| (單位：百萬) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 非利息收入： | | | | | |
| 按權益法扣除税收利益後的税收抵免投資攤銷 | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | |
| 所得税撥備： | | | | | |
| 比例法下的LIHTC投資攤銷 | $ | 13 | | | $ | 11 | | | $ | 8 | |
| 低收入住房税收抵免 | (15) | | | (12) | | | (9) | |
| 與税收抵免投資有關的其他税收優惠 | (2) | | | (2) | | | (2) | |
| 對所得税撥備的總影響 | $ | (4) | | | $ | (3) | | | $ | (3) | |
其他投資
我們還認為其他未合併的VIE投資包括對SBIC的投資、歷史税收抵免投資和其他股權方法投資。
NOTE 12. 存款
以下為存款摘要：
表12.1
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日 | 2021 | | 2020 |
| (單位：百萬) | | | |
| 無息需求 | $ | 10,789 | | | $ | 9,042 | |
| 生息需求 | 14,409 | | | 13,157 | |
| 儲蓄 | 3,669 | | | 3,261 | |
| 儲税券及其他定期存款： | | | |
| 不到10萬美元 | 1,540 | | | 1,895 | |
| $100,000 through $250,000 | 866 | | | 1,173 | |
| 超過250,000美元 | 453 | | | 594 | |
| 儲税券及其他定期存款總額 | 2,859 | | | 3,662 | |
| 總存款 | $ | 31,726 | | | $ | 29,122 | |
以下為2021年12月31日後各年度存單及其他定期存款的預定到期日摘要：
表12.2
| | | | | |
| (單位：百萬) | |
| 2022 | $ | 2,047 | |
| 2023 | 440 | |
| 2024 | 160 | |
| 2025 | 103 | |
| 2026 | 91 | |
| 後來的幾年 | 18 | |
| 總計 | $ | 2,859 | |
NOTE 13. 短期借款
以下為短期借款摘要：
表13.1
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日 | 2021 | | 2020 |
| (單位：百萬) | | | |
| 根據回購協議出售的證券 | $ | 376 | | | $ | 403 | |
| 聯邦住房貸款銀行預付款 | 1,030 | | | 1,280 | |
| | | |
| 附屬票據 | 130 | | | 121 | |
| 短期借款總額 | $ | 1,536 | | | $ | 1,804 | |
原始期限為一年或以下的借款被歸類為短期借款。根據回購協議出售的證券由客户回購協議組成，這些協議是規模較大的商業客户用來賺取資金利息的次日到期日的清算賬户。證券質押給這些客户的金額至少等於未償還餘額。我們做到了不是截至2021年12月31日或2020年12月31日，沒有任何隔夜到期日的短期FHLB預付款。在2021年12月31日，$1.0十億美元，或100.02024年之前，短期FHLB預付款的%被互換為到期的固定利率。相比之下，這一數字為$。1.3十億美元，或100.0%，截至2020年12月31日。
在2020年期間，我們終止了與美元相關的對衝225.0100萬美元較高利率的短期FHLB借款，導致對衝終止成本為#美元8.9在綜合損益表的其他非利息收入中列報的百萬美元。
以下為短期借款加權平均利率：
表13.2
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日 | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 年初至今的平均值 | 1.61 | % | | 1.53 | % | | 2.24 | % |
| 期末 | 1.61 | | | 1.57 | | | 1.76 | |
NOTE 14. 長期借款
以下為長期借款摘要：
表14.1
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日 | 2021 | | 2020 |
| (單位：百萬) | | | |
| 聯邦住房貸款銀行預付款 | $ | — | | | $ | 400 | |
| 高級筆記 | 299 | | | 299 | |
| 附屬票據 | 68 | | | 81 | |
| 次級債 | 67 | | | 66 | |
| 其他次級債務 | 248 | | | 249 | |
| 長期借款總額 | $ | 682 | | | $ | 1,095 | |
2021年12月31日以後各年長期借款的計劃年度到期日如下：
表14.2
| | | | | |
| (單位：百萬) | |
| 2022 | $ | 18 | |
| 2023 | 336 | |
| 2024 | 3 | |
| 2025 | 104 | |
| 2026 | 6 | |
| 後來的幾年 | 215 | |
| 總計 | $ | 682 | |
聯邦住房貸款銀行預付款
我們的銀行分支機構在聯邦住房金融局有可用信用額度$8.6億美元，其中1.0截至2021年12月31日，已利用10億美元幷包括在短期借款中。這些預付款以住房抵押貸款、房屋淨值信用額度、商業房地產和FHLB股票為抵押的貸款作為擔保，計劃在2022年之前定期到期。年內持有的長期墊款的實際利率介乎0.26%至0.29截至2021年12月31日止年度的百分比及0.30%至0.34截至2020年12月31日止年度的百分比。
在2020年間，我們減少了較高利率的FHLB長期未償還借款1美元490.0100萬美元，導致早期債務清償損失#美元16.7在綜合損益表中以非利息收入列報的百萬美元。
附屬票據
次級票據是無擔保的，從屬於我們的其他債務。次級票據在2029年前以不同的金額定期到期。於2021年12月31日，所有次級票據均可由持有人於到期前以相當於三至12利息月數，取決於票據的期限。我們可能會要求持票人給予30提前幾天發出書面通知。不需要償債基金，也沒有建立起註銷這些票據的基金。次級票據的加權平均利率見下表：
表14.3
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日 | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 次級票據加權平均利率 | 3.12 | % | | 3.23 | % | | 3.33 | % |
次級債
次級債務由FNB發行的債務證券組成，該債務證券與三未合併附屬信託(統稱為信託)，該等信託為未合併VIE，並以長期借款計入綜合資產負債表。一百每個信託的普通股權益的百分比由FNB擁有。這些信託成立的目的是向第三方投資者發行FNB義務的強制可贖回資本證券或TPS。出售TPS及信託發行普通股所得款項投資於FNB發行的次級債務證券，該等證券為各信託的唯一資產。由於第三方投資者是主要受益者，這些信託沒有在我們的財務報表中合併。信託就TPS支付股息的比率與我們就信託持有的次級債務支付的股息率相同。F.N.B.法定信託II是由我們成立的，其他兩個法定信託是通過收購承擔的。所收購的法定信託於各項收購中調整至公允價值。
我們將發行給信託公司的次級債務的分配記錄為利息支出。在償還次級債務時，租置計劃須強制全部或部分贖回。租置計劃有資格在任何時間由我們酌情贖回。根據資本指引，次級債務，扣除我們在信託基金的投資，計入二級資本。我們已簽訂協議，在符合每項保證的條款下，全面及無條件地保證租置計劃下的責任。
下表提供了截至2021年12月31日的信託相關信息：
表14.4
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 托拉斯
擇優
證券 | | 普普通通
證券 | | 朱尼爾
從屬的
債務 | | 陳述
成熟性
日期 | | 利息
費率 | | 速率重置係數 |
| 第II號法定信託基金 | $ | 22 | | | $ | 1 | | | $ | 22 | | | 6/15/2036 | | 1.85 | % | | Libor+165基點(Bps) |
| | | | | | | | | | | |
| 亞德金山谷法定信託I | 25 | | | 1 | | | 22 | | | 12/15/2037 | | 1.52 | % | | Libor+132Bps |
| FNB金融服務資本信託I | 25 | | | 1 | | | 23 | | | 9/30/2035 | | 1.68 | % | | Libor+146Bps |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 72 | | | $ | 3 | | | $ | 67 | | | | | | | |
其他優先債務和次級債務
在2020年間，我們完成了一次債券發行，發行了$3002023年到期的優先票據本金總額為百萬美元。債券發行的淨收益扣除承銷折扣和佣金以及發行成本後為#美元。297.9百萬美元。這些收益用於一般公司用途，包括控股公司層面的投資、支持FNBPA增長的資本、回購我們的普通股以及未償債務的再融資。
下表提供了截至2021年12月31日與我們的優先債務和其他次級債務相關的信息。這些債券的發行都是固定利率的，但2019年的債券發行除外，2019年的債券發行是2024年2月14日之後的固定利率到浮動利率，屆時浮動利率將是LIBOR加240基點，或可能取代倫敦銀行同業拆借利率的替代利率，如此次發行的招股説明書中所述。就監管資本而言，附屬票據有資格被視為二級資本。
表14.5
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 已發行本金總額 | | 淨收益(2) | | 賬面價值 | | 規定的到期日 | | 利息
費率 |
2.202023年2月24日到期的優先債券百分比 | $ | 300 | | | $ | 298 | | | $ | 299 | | | 2/24/2023 | | 2.20 | % |
| | | | | | | | | |
4.952029年到期的固定利率至浮動利率次級票據百分比 | 120 | | | 118 | | | 119 | | | 2/14/2029 | | 4.95 | % |
4.8752025年到期的次級票據百分比 | 100 | | | 98 | | | 99 | | | 10/2/2025 | | 4.875 | % |
7.6252023年8月12日到期的次級債券百分比 (1) | 38 | | | 46 | | | 30 | | | 8/12/2023 | | 7.625 | % |
| 總計 | $ | 558 | | | $ | 560 | | | $ | 547 | | | | | |
(1) 假設來自先前的收購，並在收購時調整為公允價值。
(2) 在扣除承銷折扣和佣金以及發行成本後。對於先前收購所承擔的債務，這是收購時債務的公允價值。
NOTE 15. 衍生工具和套期保值活動
我們的業務運作和經濟狀況都會帶來一定的風險。我們主要通過管理我們的核心業務活動來管理我們對各種業務和運營風險的敞口。我們管理經濟風險，包括利率風險，主要是通過管理我們資產和負債的金額、來源和期限，以及通過使用衍生品工具。衍生工具被用來減少利率變化對淨利潤和現金流的影響。我們還使用衍生工具來代表我們的客户促進交易。
所有衍生工具均按公允價值於綜合資產負債表列賬，並未計及我們與其他金融機構訂立的主要淨額結算安排的影響。信用風險計入衍生品估計公允價值的確定。衍生資產於綜合資產負債表中於其他資產中列報，衍生負債於其他負債中列報。公允價值變動於收益確認，但與指定為現金流量對衝關係一部分的衍生工具有關的若干變動除外，該等變動於其他全面收益確認。
下表列出了未在綜合資產負債表中抵銷的衍生資產和衍生負債的名義金額和公允價值總額：
表15.1
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日 | 2021 | | 2020 |
| 概念上的
金額 | | 公允價值 | | 概念上的
金額 | | 公允價值 |
| (單位：百萬) | 資產 | | 負債 | | 資產 | | 負債 |
| 總導數 | | | | | | | | | | | |
| 在符合總漁網安排的情況下： | | | | | | | | | | | |
| 利率合約-指定 | $ | 2,080 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 1,430 | | | $ | 3 | | | $ | — | |
| 利率互換--未指定 | 5,547 | | | 2 | | | 20 | | | 4,791 | | | — | | | 37 | |
| | | | | | | | | | | |
| 合計以總淨額安排為準 | 7,627 | | | 3 | | | 20 | | | 6,221 | | | 3 | | | 37 | |
| 不受總漁網安排的限制： | | | | | | | | | | | |
| 利率互換--未指定 | 5,547 | | | 172 | | | 24 | | | 4,791 | | | 349 | | | — | |
| 利率鎖定承諾--未指定 | 482 | | | 9 | | | — | | | 531 | | | 24 | | | — | |
| 遠期交貨承諾--未指定 | 502 | | | 1 | | | 1 | | | 500 | | | — | | | 2 | |
| 信用風險合同--未指定 | 368 | | | — | | | — | | | 437 | | | — | | | 1 | |
| | | | | | | | | | | |
| 總額不受總淨額安排的限制 | 6,899 | | | 182 | | | 25 | | | 6,259 | | | 373 | | | 3 | |
| 總計 | $ | 14,526 | | | $ | 185 | | | $ | 45 | | | $ | 12,480 | | | $ | 376 | | | $ | 40 | |
某些衍生品交易所已經頒佈了一項規則改變，實際上導致某些衍生品合同的變動保證金支付在法律上被描述為衍生品按市值計價風險的結算，而不是抵押品。因此，我們更改了對某些衍生品的報告，以記錄通過這些交易所結算的交易的差異保證金。衍生品風險的每日結算不會改變或重置該工具的合同條款。
我們於2020年10月1日採用存款準備金率，並將遵循該指導意見，直到2022年12月31日更新終止。截至2020年10月16日，我們改變了估值方法，以反映中央票據交換所的變化，這些變化將現金轉移的貼現方法和利息計算從隔夜指數掉期(OIS)改為美元清算利率掉期的SOFR，以更好地反映我們交易市場的可獲得價格。這些估值方法中的某些變化適用於符合條件的對衝關係。因此，我們已經更新了我們的對衝文件，以反映與我們的現金流對衝計劃相關的某些權宜之計和例外情況的選擇。估值方法的改變是作為會計估計的改變而應用的，對我們的綜合財務狀況或經營結果沒有重大影響。
根據公認會計原則被指定為對衝工具的衍生品
利率合約。 我們簽訂了利率衍生工具協議，將某些商業貸款和我們的某些FHLB預付款的利率特徵從浮動利率修改為固定利率，以減少由於市場利率變化而導致的未來現金流變化的影響。這些協議被指定為現金流對衝，對衝預期未來現金流的風險敞口。衍生工具的收益或損失，包括任何無效，最初被報告為OCI的一個組成部分，然後在預測交易影響收益時重新歸類到與預測交易相關的同一行項目中的收益。
下表顯示了從AOCI重新分類的金額：
表15.2
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在衍生工具保單中確認的損益金額 | | 從AOCI重新分類為收入的損益地點 | | 從AOCI重新分類為收入的損益金額 |
| 截至的年度
十二月三十一日， | | | | 截至的年度
十二月三十一日， |
| (單位：百萬) | 2021 | | 2020 | | 2019 | | | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 現金流對衝關係中的衍生品： | | | | | | | | | | | | | |
| 利率合約 | $ | 5 | | | $ | (51) | | | $ | (22) | | | 利息收入(費用) | | $ | (18) | | | $ | (14) | | | $ | 2 | |
| | | | | | | 其他收入 | | — | | | (9) | | | — | |
下表為合併損益表中確認的現金流量套期保值關係收益(虧損)：
表15.3
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (單位：百萬) | 利息收入--貸款和租賃 | | 利息支出--短期借款 | | 利息收入--貸款和租賃 | | 利息支出--短期借款 | | 利息收入--貸款和租賃 | | 利息支出--短期借款 |
| 綜合損益表列報的收入和費用行項目總額(現金流量套期的影響包括在這些行項目中) | $ | 886 | | | $ | 27 | | | $ | 990 | | | $ | 38 | | | $ | 1,085 | | | $ | 80 | |
| 現金流對衝的效果： | | | | | | | | | | | |
現金流套期保值收益(虧損)
關係： | | | | | | | | | | | |
| 利率合約： | | | | | | | | | | | |
重新分類的損益金額 從AOCI到淨利潤 (1) | 2 | | | (20) | | | (7) | | | (16) | | | (1) | | | 3 | |
重新分類的損益金額
從AOCI轉化為收入
預測的交易為否
發生的可能性更大 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
(1)2020年，從AOCI重新分類為與貸款和租賃利息收入有關的淨收入的虧損金額包括1美元8.9百萬虧損反映在其他非利息收入中。
截至2021年12月31日，對預測利息現金流進行對衝的最長時間為3.8好幾年了。在12個月在2021年12月31日之後，我們預計將從AOCI目前報告的淨衍生品損失$9.8百萬(美元)7.6税後淨額)，與對衝貸款和FHLB預付款的利息有關。這一金額可能不同於由於利率變化、對衝解除指定以及2021年12月31日之後增加的其他對衝而實際確認的金額。在2020年第三季度，我們終止了225.0利率合約名義價值的百萬元-指定須受主要淨額結算安排所規限。
有幾個不是與這些現金流對衝相關的套期保值有效性評估中排除的衍生工具收益或虧損的組成部分。此外，在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度內，不是現金流對衝衍生品的收益或損失重新歸類為收益，因為最初預測的交易很可能不會發生。
未被指定為GAAP下的對衝工具的衍生品
利率互換。 我們簽訂利率互換協議，以滿足符合條件的商業貸款客户的融資、利率和股權風險管理需求。這些協議為客户提供了將浮動利率轉換為固定利率的能力。與客户簽訂的衍生品相關的信用風險與發放貸款所涉及的信用風險基本相同，並受正常信貸政策和監督的約束。與客户的掉期衍生品交易不受可強制執行的總淨額結算安排的約束，通常以非金融抵押品的權利為擔保，例如不動產和動產。
我們與衍生品交易對手建立頭寸，以抵消我們對客户利率掉期協議固定部分的風險敞口。我們尋求通過只與高質量的金融交易商機構進行交易來將交易對手的信用風險降至最低。
與貸款客户及與抵銷對手方達成的利率互換協議於綜合資產負債表的其他資產及其他負債中按公允價值列報，任何由此產生的收益或虧損均在當期收益中作為其他收入或其他開支入賬。
利率鎖定承諾.向抵押貸款借款人提供信貸的協議，或從第三方發起人購買貸款的協議，根據該協議，貸款利率在融資之前設定。我們必須以特定的利率為貸款提供資金，無論利率在承諾日和貸款資金日之間是否發生變化，取決於貸款審批流程。借款人沒有義務履行承諾。因此，在向借款人作出承諾至貸款融資日期或承諾期滿期間，未償還的內部借貸合夥公司須承擔利率風險及相關的價格風險。IRLC的範圍一般在30至270幾天。綜合資產負債表中的其他資產及其他負債按公允價值列報，由此產生的收益或虧損在當期收益中記為抵押貸款銀行業務非利息收入。
遠期交付承諾.按揭證券的遠期交割承諾用於管理我們持有的供出售的按揭貸款及按揭貸款存貨的利率及價格風險，方法是釐定將按揭貸款出售至二手市場時將變現的遠期售價。過往的承諾額與成交比率是用來估計在綜合按揭貸款公司的條款範圍內所提供資金的按揭貸款額。遠期交割合約在綜合資產負債表的其他資產及其他負債中按公允價值列報，任何由此產生的收益或虧損在當期收益中記作按揭銀行業務非利息收入。
信用風險合同。 我們根據風險參與協議購買和出售信用保護，以便與其他交易對手分擔一些與利率衍生品合約相關的信用風險，或承擔信用風險以產生收入。如果客户不履行其在某些衍生品掉期合約下的義務，我們將根據這些協議支付/接收付款。
售出的名義金額總計為#美元的風險參與協議247.8截至2021年12月31日，剩餘條款範圍為七個月至十九年。根據這些協議，假設客户不履行與第三方簽訂的某些衍生品掉期合約的義務，我們的最大風險敞口為$0.2百萬美元和美元0.62021年12月31日和2020年12月31日分別為100萬人。買賣的風險分擔協議的公允價值為0.1百萬美元和美元0.2分別為2021年12月31日和2021年12月31日的0.2百萬美元和美元0.6億美元，分別為2020年12月31日。
下表列出了某些衍生金融工具對綜合損益表的影響：
表15.4
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：百萬) | 合併收入地點表 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 利率互換 | 非利息收入--其他 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 利率鎖定承諾 | 按揭銀行業務 | | — | | | — | | | — | |
| 遠期交割合同 | 按揭銀行業務 | | 2 | | | (2) | | | (1) | |
| 信用風險合同 | 非利息收入--其他 | | — | | | — | | | — | |
交易對手信用風險
我們是與我們的大多數掉期衍生品交易商交易對手達成淨額結算安排的一方。抵押品，通常是可交易的證券和/或現金，在FNB和我們的交易對手之間交換，通常受到門檻和轉讓最低限額的限制。對於需要集中清算的掉期交易，我們會將現金郵寄到我們的清算機構。抵押品頭寸每日進行結算或估值，並對吾等收到和質押的金額進行適當調整，以維持該等交易的適當抵押品。
某些主淨額結算協議包含一些條款，如果違反，可能導致交易對手要求立即結算或要求根據衍生工具進行全額抵押。如果我們違反了與衍生品交易對手的協議，我們將被要求按終止價值償還協議下的義務，並將被要求額外支付#美元。0.2百萬美元和美元0.3截至2021年12月31日和2020年12月31日，分別超過之前作為抵押品向各自交易對手公佈的金額。
下表將綜合資產負債表中列報的衍生資產和衍生負債淨額與產生抵銷的淨額進行對賬：
表15.5
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 中未抵銷的金額
合併資產負債表 | | |
| (單位：百萬) | 金額
提交於
合併餘額
牀單 | | 金融
儀器 | | 現金
抵押品 | | 網絡
金額 |
| 2021年12月31日 | | | | | | | |
| 衍生資產 | | | | | | | |
| 利率合約： | | | | | | | |
| 指定 | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | — | |
| 未指定 | 2 | | | — | | | 2 | | | — | |
| | | | | | | |
| 總計 | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生負債 | | | | | | | |
| 利率合約： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 未指定 | $ | 20 | | | $ | — | | | $ | 20 | | | $ | — | |
| 總計 | $ | 20 | | | $ | — | | | $ | 20 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | | | | | | |
| 衍生資產 | | | | | | | |
| 利率合約： | | | | | | | |
| 指定 | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 總計 | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生負債 | | | | | | | |
| 利率合約： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 未指定 | $ | 37 | | | $ | — | | | $ | 37 | | | $ | — | |
| 總計 | $ | 37 | | | $ | — | | | $ | 37 | | | $ | — | |
NOTE 16. 承付款、信貸風險和或有事項
我們承諾對涉及超過綜合資產負債表所列金額的某些信用風險因素的信用證和備用信用證進行展期。在客户不履行義務的情況下，我們面臨的信用損失風險由這些工具的合同金額表示。與承諾提供信用證和備用信用證相關的信用風險與向客户提供貸款和租賃所涉及的信用風險基本相同，並受正常信用政策的約束。由於其中許多承諾額到期而未動用，承諾額總額不一定代表未來的現金流需求。
以下為表外信用風險信息摘要：
表16.1
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日 | 2021 | | 2020 |
| (單位：百萬) | | | |
| 提供信貸的承諾 | $ | 11,228 | | | $ | 9,285 | |
| 備用信用證 | 194 | | | 158 | |
在2021年12月31日，72.4%的信貸承諾取決於客户的財務狀況。我們有能力酌情撤銷此類承諾。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。根據管理層對客户的信用評估，抵押品可能被認為是必要的。抵押品要求各不相同，可能包括應收賬款、庫存、財產、廠房和設備以及產生收入的商業財產。
備用信用證是我們開出的有條件的承諾，可能需要在未來的日期付款。我們會透過回顧我們投資組合的歷史表現，積極監察開立信用證所涉及的信貸風險。
我們對不能無條件取消的承付款的AULC為#美元，這些承付款包括在綜合資產負債表上的其他負債中。19.2百萬美元和美元13.72021年12月31日和2020年12月31日分別為100萬人。有關AULC的其他資料載於綜合財務報表附註6“貸款及租賃信貸損失準備”。
除上述承諾外，全資金融子公司FNB Financial Services，LP發行的次級票據由FNB全面及無條件擔保。這些附屬票據包括在附註13及14的短期借款及長期借款摘要內。
其他法律程序
在正常業務過程中，我們可能會在法律程序中對另一方或多方提出索賠，我們經常被點名為未決和潛在的法律訴訟的被告或當事人。此外，作為受監管實體，我們受到政府和監管機構的審查、信息收集請求，並可能受到調查和訴訟(正式和非正式)。這種受威脅的索賠、訴訟、調查、監管和行政訴訟程序通常涉及被認為是正常業務活動附帶的事項。在其中許多類型的法律訴訟中，可以主張對重大金錢損害的索賠，而在管理事項中，可以尋求交還、補償、恢復原狀、罰款和/或其他補救行動或制裁的索賠。在這些情況下，如果我們確定我們有值得稱道的防禦，我們將進行侵略性防禦。然而，如果管理層在與律師協商後確定某一問題的解決符合FNB和我們股東的最佳利益，我們可能會這樣做。鑑於這些事項的複雜性以及每一事項所涉及的特定事實和情況，很難預測這些事項的最終結果。然而，根據目前所知及理解，以及大律師的意見，吾等不相信因該等事宜而作出或可能產生的判決、制裁、和解決議、監管行動、調查、和解或命令(不論個別或整體，在實施適用準備金及保險覆蓋範圍後)將不會對吾等的財務狀況或流動資金產生重大不利影響，儘管該等判決、制裁、和解決議、監管行動、調查、和解或命令(如有)可能會對某一特定期間的淨收入產生重大影響。
鑑於訴訟以及政府和監管事項的結果固有的不可預測性，特別是在(I)所要求的損害賠償是不確定的，(Ii)訴訟程序處於早期階段，或(Iii)事項涉及新的法律理論或大量當事人的情況下，訴訟和政府和監管事項的時間安排或最終解決方案自然存在相當大的不確定性，包括可能的最終損失、罰款、恢復原狀、處罰、
與每個此類事項相關的商業或不良聲譽影響(如果有的話)。根據適用的會計指引，當訴訟及政府及監管事宜發展至出現可能並可合理估計的或有虧損時，我們會為訴訟及政府及監管事宜確立應計項目。在這種情況下，可能會出現超過應計金額的損失。我們將繼續關注可能影響應計金額的事態發展，並會適當調整應計金額。如有關或有損失並非既有可能亦非合理地估計，吾等不會確定應計項目，並會繼續監察此事是否有任何發展會令或有損失既有可能發生又可合理估計。我們認為，我們用於法律訴訟的應計項目是適當的，總體上對我們的綜合財務狀況並不重要，儘管未來的應計項目可能會對特定時期的淨收入產生重大影響。
NOTE 17. 股票激勵計劃
限制性股票
我們根據我們的激勵薪酬計劃(計劃)向關鍵員工發放限制性股票獎勵。根據本計劃，我們頒發基於時間的獎勵和基於績效的獎勵，兩者都基於三年制歸屬期間。授予日基於時間的獎勵的公允價值等於授予日我們普通股的價格。基於業績的獎勵的公允價值是基於我們截至授予日的普通股的蒙特卡洛模擬估值。本次估值所用的假設包括股價波動性、無風險利率和股息率。我們發佈了1,113,314和2,004,895分別在2021年和2020年期間的限制性股票單位，包括325,284和571,932基於業績的限制性股票單位分別在這兩個時期內。截至2021年12月31日，我們有4,125,588根據本計劃發行的普通股。
未歸屬的限制性股票單位獎勵有資格獲得現金股息或股息等價物，這些股息最終用於購買額外的股票，如果必要的服務期未完成或未達到指定的業績標準，可能會被沒收。這些獎勵在退休、死亡、殘疾時或在獎勵協議中定義的控制權發生變化的情況下，受某些加速歸屬條款的約束。
下表彙總了所述期間與限制性股票單位有關的活動：
表17.1
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 單位 | | 加權
平均值
格蘭特
單價
分享 | | 單位 | | 加權
平均值
格蘭特
單價
分享 | | 單位 | | 加權
平均值
格蘭特
單價
分享 |
| 年初未完成的未歸屬單位 | 4,322,115 | | | $ | 9.46 | | | 2,858,357 | | | $ | 12.56 | | | 2,556,174 | | | $ | 13.51 | |
| 授與 | 1,113,314 | | | 12.65 | | | 2,004,895 | | | 6.95 | | | 1,182,197 | | | 10.94 | |
| 因業績而進行的淨調整 | 527,975 | | | 10.79 | | | 47,290 | | | 13.00 | | | — | | | — | |
| 既得 | (1,320,646) | | | 12.07 | | | (613,581) | | | 14.41 | | | (655,208) | | | 13.15 | |
| 沒收/過期/取消 | (143,238) | | | 10.65 | | | (203,058) | | | 12.54 | | | (332,814) | | | 12.72 | |
| 股息再投資 | 181,266 | | | 12.17 | | | 228,212 | | | 8.14 | | | 108,008 | | | 11.84 | |
| 年底未完成的未歸屬單位 | 4,680,786 | | | 9.71 | | | 4,322,115 | | | 9.46 | | | 2,858,357 | | | 12.56 | |
下表提供了與限制性股票單位相關的某些信息：
表17.2
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (單位：百萬) | | | | | |
| 基於股票的薪酬費用 | $ | 21 | | | $ | 16 | | | $ | 12 | |
| 與股票薪酬支出相關的税收優惠 | 4 | | | 3 | | | 2 | |
| 歸屬單位的公允價值 | 16 | | | 5 | | | 7 | |
截至2021年12月31日，9.0與未歸屬限制性股票單位有關的未確認補償費用，包括#美元0.7根據該計劃在退休後立即歸屬的加速歸屬的100萬美元。
截至2021年12月31日，限制性股票單位的構成如下：
表17.3
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 服務-
基座
單位 | | 性能-
基座
單位 | | 總計 |
| 未歸屬的限制性股票單位 | 2,919,926 | | | 1,760,860 | | | 4,680,786 | |
| 未確認的補償費用 | $ | 8 | | | $ | 1 | | | $ | 9 | |
| 內在價值 | $ | 35 | | | $ | 21 | | | $ | 56 | |
| 加權平均剩餘壽命(年) | 1.73 | | 0.80 | | 1.38 |
股票期權
所有已發行的股票期權都是從收購中假定的，並完全授予。收購完成後，被收購公司發行的所有未償還股票期權均轉換為等值的FNB股票期權。我們發行庫存股或授權但未發行的股票，以滿足行使的股票期權。
下表彙總了所述期間內與股票期權有關的活動：
表17.4
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 加權
平均運動量
單價
分享 | | 2020 | | 加權
平均運動量
單價
分享 | | 2019 | | 加權
平均運動量
單價
分享 |
| 年初未償還期權 | 196,086 | | | $ | 8.61 | | | 246,084 | | | $ | 8.14 | | | 458,354 | | | $ | 7.99 | |
| | | | | | | | | | | |
| 已鍛鍊 | (28,168) | | | 7.38 | | | (33,945) | | | 5.74 | | | (183,566) | | | 7.86 | |
| 沒收/過期 | (591) | | | 6.44 | | | (16,053) | | | 7.38 | | | (28,704) | | | 7.65 | |
| 年終時未償還及可行使的期權 | 167,327 | | | 8.83 | | | 196,086 | | | 8.61 | | | 246,084 | | | 8.14 | |
下表彙總了截至2021年12月31日未償還股票期權的相關信息：
表17.5
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 行權價格區間 | | 選項
傑出的
和可操縱性 | | 加權平均
剩餘
合同年限 | | 加權平均
行權價格 |
$3.57 - $5.36 | | 9,439 | | | 0.23 | | $ | 4.83 | |
$5.37 - $8.05 | | 39,549 | | | 1.12 | | 6.91 | |
$8.06 - $11.37 | | 118,339 | | | 2.76 | | 9.78 | |
| | | | | | |
| | 167,327 | | | | | |
截至2021年12月31日，已發行和可行使的股票期權的內在價值為$0.6百萬. 總內在價值代表標的股票的公允價值超出期權行權價的金額。 NOTE 18. 退休計劃
我們贊助退休收入計劃(RIP)，這是一個已被凍結的合格的非繳費固定收益養老金計劃。RIP涵蓋了滿足最低年齡和服務年限要求的員工。
我們還贊助了二已凍結的補充非合格退休計劃。ERISA超額退休計劃提供的退休福利等於國內税法允許的最高福利與RIP規定的金額之間的差額(如果有的話)，如果沒有限制的話。基本退休計劃(BRP)適用於董事會指定的某些官員。參加BRP的官員根據退休服務年限的目標福利百分比和董事會確定的指定級別獲得福利。當參與者退休時，BRP下的福利是每月福利等於參與者的總目標福利百分比乘以參與者的最高平均每月現金補償，包括獎金五最近一年內的連續歷年十2009年前的工作日曆年。這一每月福利減去參保人從社會保障管理局、RIP、ERISA超額退休計劃獲得的月度福利，以及根據合格的401(K)定義繳費計劃和ERISA超額失配計劃向參保人支付的自動繳款等值的年金。
下表提供了與累積福利債務、福利債務變化、計劃資產變化、計劃的資金狀況以及上述合格和非合格計劃(統稱為計劃)的合併資產負債表中所列金額有關的信息：
表18.1
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日 | 2021 | | 2020 |
| 合格 | | 不合格 | | 總計 | | 合格 | | 不合格 | | 總計 |
| (單位：百萬) | | | | | | | | | | | |
| 累積利益義務 | $ | 154 | | | $ | 18 | | | $ | 172 | | | $ | 167 | | | $ | 20 | | | $ | 187 | |
| 年初的預計福利義務 | $ | 167 | | | $ | 20 | | | $ | 187 | | | $ | 156 | | | $ | 19 | | | $ | 175 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 利息成本 | 4 | | | — | | | 4 | | | 5 | | | 1 | | | 6 | |
| 精算損失(收益) | (7) | | | (1) | | | (8) | | | 15 | | | 2 | | | 17 | |
| 已支付的福利 | (10) | | | (1) | | | (11) | | | (9) | | | (2) | | | (11) | |
| | | | | | | | | | | |
| 年底的預計福利義務 | $ | 154 | | | $ | 18 | | | $ | 172 | | | $ | 167 | | | $ | 20 | | | $ | 187 | |
| 年初計劃資產的公允價值 | $ | 189 | | | $ | — | | | $ | 189 | | | $ | 173 | | | $ | — | | | $ | 173 | |
| | | | | | | | | | | |
| 計劃資產的實際回報率 | 22 | | | — | | | 22 | | | 20 | | | — | | | 20 | |
| 公司貢獻 | — | | | 1 | | | 1 | | | 5 | | | 2 | | | 7 | |
| 已支付的福利 | (10) | | | (1) | | | (11) | | | (9) | | | (2) | | | (11) | |
| | | | | | | | | | | |
| 計劃資產年終公允價值 | $ | 201 | | | $ | — | | | $ | 201 | | | $ | 189 | | | $ | — | | | $ | 189 | |
| 計劃的資金狀況 | $ | 47 | | | $ | (18) | | | $ | 29 | | | $ | 22 | | | $ | (20) | | | $ | 2 | |
由於RIP被凍結，未確認的精算損失、以前的服務費用和淨過渡債務需要在參與者的平均剩餘壽命內確認為收入，這可能會減少未來的收入。
在確定計劃中的預計福利債務時使用的精算假設如下：
表18.2
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日的假設 | 2021 | | 2020 |
| 加權平均貼現率 | 2.72 | % | | 2.31 | % |
| 薪酬水平的平均上升率 | 3.50 | | | 3.50 | |
2021年12月31日和2020年12月31日的貼現率假設是使用基於收益率曲線的方法確定的。為包含大多數美國發行的AA級公司債券的宇宙生成了收益率曲線，所有這些債券都是不可贖回的(或可根據完整條款贖回)，在排除了10收益率最高和最低的債券的百分比。貼現率被制定為水平等價率，其產生的現值與使用與預計福利付款相一致的現金率相同。
這些計劃的定期養卹金淨費用和保險費用包括以下組成部分：
表18.3
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (單位：百萬) | | | | | |
| | | | | |
| 利息成本 | $ | 4 | | | $ | 6 | | | $ | 7 | |
| 計劃資產的預期回報 | (12) | | | (13) | | | (11) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 精算損失攤銷 | 3 | | | 3 | | | 2 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 養老金總成本 | (5) | | | (4) | | | (2) | |
| 在其他全面(虧損)收入中確認的計劃資產和福利義務的其他變化： | | | | | |
| 本年度精算(收益)損失 | (18) | | | 10 | | | 1 | |
| 精算損失攤銷 | (3) | | | (3) | | | (2) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 在其他綜合(虧損)收入中確認的總金額 | (21) | | | 7 | | | (1) | |
| 在淨定期收益成本(收益)和其他綜合(虧損)收入中確認的總金額 | $ | (26) | | | $ | 3 | | | $ | (3) | |
這些計劃的精算測量日期為12月31日。在確定計劃中的定期養卹金淨費用時使用的精算假設如下：
表18.4
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止年度的假設 | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 加權平均貼現率 | 2.31 | % | | 3.17 | % | | 4.16 | % |
| 薪酬水平的上升率 | 3.50 | | | 3.50 | | | 3.50 | |
| 預期長期資產收益率 | 6.75 | | | 7.25 | | | 7.25 | |
計劃資產的預期長期回報率是通過考慮養卹金信託投資的資產類別的歷史和預期預期回報以及目前在這些類別之間實施的分配戰略而確定的。計劃資產的預期長期回報率降至6.75%自2021年1月1日起生效。
計劃資產的變化反映了合格養卹金計劃支付的福利#美元。9.9百萬美元和美元10.02021年和2020年分別為100萬。我們為RIP做出了貢獻，5.02020年和2019年均為100萬。我們做到了不是2021年，我們不會為RIP做出貢獻。對於不符合條件的養卹金計劃，計劃資產的變化反映了計劃支付的相同數額的福利和繳款。這一數額是從一般資產支付的實際養卹金付款#美元。1.42021年為100萬美元，1.52020年為100萬。
下表提供了有關截至2021年12月31日與這些計劃有關的估計未來現金流的信息：
表18.5
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | | |
| 預期僱主供款： | 2022 | | $ | 1 | |
| 預期福利支出： | 2022 | | 10 | |
| 2023 | | 10 | |
| 2024 | | 11 | |
| 2025 | | 11 | |
| 2026 | | 10 | |
| 2027 – 2031 | | 51 | |
合格的養老金計劃繳費存入信託，合格的福利支付來自信託資產。對於不合格的計劃，繳費和福利支付是相同的，反映了我們從一般資產中支付的預期福利金額。
我們的子公司參與了一項合格的401(K)定義繳費計劃，根據該計劃，員工可以繳納工資的一定比例。員工在就業的第一天就有資格參加。在這個計劃下，我們匹配100第一個的百分比6員工推遲的百分比。此外，我們可能會提供基於業績的公司貢獻，3%，如果我們超過年度財務目標。我們的繳費如下表所示：
表18.6
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (單位：百萬) | | | | | |
| 401(K)繳費 | $ | 19 | | | $ | 17 | | | $ | 15 | |
我們還為某些軍官發起了ERISA超額失利計劃。該計劃提供的退休福利等於《國税法》允許的最高福利與符合條件的401(K)固定繳費計劃所提供的金額之間的差額(如果沒有限制)。
養老金計劃投資政策與策略
我們對RIP的投資策略是在股票和債券市場的廣泛證券組合之間分散計劃資產，使賬户有機會滿足預期的長期回報率要求，同時將短期波動性降至最低。在這方面，該計劃的目標是在股權證券類別為國內大盤股、國內中盤股、國內小盤股、房地產投資信託基金、新興市場和國際證券。在債務證券類別中，該計劃針對美國國債、美國機構、國內投資級債券、高收益債券、通脹保值證券和國際債券的配置水平。
下表按資產類別列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日我們的養老金計劃的資產配置，以及2022年的目標配置：
表18.7
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 目標
分配 | | 計劃資產百分比 |
| 12月31日 | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 資產類別 | | | | | |
| 股權證券 | 45 - 65 | | 64 | % | | 63 | % |
| 債務證券 | 30 - 50 | | 33 | | | 36 | |
| 現金等價物 | 0 - 10 | | 3 | | | 1 | |
在2021年12月31日和2020年12月31日，股權證券包括367,500和450,000分別為我們普通股的股份，代表2.2%和2.1佔計劃總資產的比例分別為2021年12月31日和2020年12月31日。該計劃持有的普通股的股息為#美元。0.22021年和2020年均為100萬。
我們的養老金計劃資產按資產類別的公允價值如下：
表18.8
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| 2021年12月31日 | | | | | | | |
| 資產類別 | | | | | | | |
| 現金 | $ | 7 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7 | |
| 股權證券： | | | | | | | |
| F.N.B.公司 | 4 | | | — | | | — | | | 4 | |
| 其他美國大型金融服務公司 | 3 | | | — | | | — | | | 3 | |
| 其他美國大盤股公司 | 67 | | | — | | | — | | | 67 | |
| | | | | | | |
| 其他權益 | 1 | | | — | | | — | | | 1 | |
| 共同基金股權投資： | | | | | | | |
| 美國股票指數基金： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 美國小盤股指基金 | 5 | | | — | | | — | | | 5 | |
| 美國中型股指基金 | 6 | | | — | | | — | | | 6 | |
| 非美國股票成長型基金 | 17 | | | — | | | — | | | 17 | |
| 美國股票基金： | | | | | | | |
| 美國中型股 | 14 | | | — | | | — | | | 14 | |
| 美國小盤股 | 5 | | | — | | | — | | | 5 | |
| 其他 | 5 | | | — | | | — | | | 5 | |
| 固定收益證券： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 美國政府機構 | — | | | 44 | | | — | | | 44 | |
| | | | | | | |
| 固定收益共同基金： | | | | | | | |
| 美國投資級固定收益證券 | 23 | | | — | | | — | | | 23 | |
| | | | | | | |
| 總計 | $ | 157 | | | $ | 44 | | | $ | — | | | $ | 201 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| 2020年12月31日 | | | | | | | |
| 資產類別 | | | | | | | |
| 現金 | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2 | |
| 股權證券： | | | | | | | |
| F.N.B.公司 | 4 | | | — | | | — | | | 4 | |
| 其他美國大型金融服務公司 | 3 | | | — | | | — | | | 3 | |
| 其他美國大盤股公司 | 60 | | | — | | | — | | | 60 | |
| | | | | | | |
| 其他權益 | 1 | | | — | | | — | | | 1 | |
| 共同基金股權投資： | | | | | | | |
| 美國股票指數基金： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 美國小盤股指基金 | 5 | | | — | | | — | | | 5 | |
| 美國中型股指基金 | 6 | | | — | | | — | | | 6 | |
| 非美國股票成長型基金 | 16 | | | — | | | — | | | 16 | |
| 美國股票基金： | | | | | | | |
| 美國中型股 | 13 | | | — | | | — | | | 13 | |
| 美國小盤股 | 5 | | | — | | | — | | | 5 | |
| 其他 | 5 | | | — | | | — | | | 5 | |
| 固定收益證券： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 美國政府機構 | — | | | 45 | | | — | | | 45 | |
| | | | | | | |
| 固定收益共同基金： | | | | | | | |
| 美國投資級固定收益證券 | 24 | | | — | | | — | | | 24 | |
| | | | | | | |
| 總計 | $ | 144 | | | $ | 45 | | | $ | — | | | $ | 189 | |
第1級、第2級和第3級的分類在附註25“公允價值計量”中討論。
NOTE 19. 所得税
所得税費用
聯邦和州所得税支出包括以下內容：
表19.1
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (單位：百萬) | | | | | |
| 當期所得税： | | | | | |
| 聯邦税 | $ | 79 | | | $ | 71 | | | $ | 47 | |
| 州税 | 4 | | | 5 | | | 4 | |
| 當期所得税總額 | 83 | | | 76 | | | 51 | |
| 遞延所得税： | | | | | |
| 聯邦税 | 12 | | | (20) | | | 30 | |
| 州税 | 3 | | | 1 | | | 3 | |
| 遞延所得税總額 | 15 | | | (19) | | | 33 | |
| 所得税總額 | $ | 98 | | | $ | 57 | | | $ | 84 | |
下表提供了法定税率和實際有效税率之間的調節：
表19.2
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 法定聯邦税率 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 扣除聯邦福利後的州税 | 1.1 | | | 1.6 | | | 1.1 | |
| | | | | |
| 免税利息 | (1.7) | | | (2.8) | | | (2.2) | |
| BOLI上的現金退還價值 | (0.5) | | | (0.8) | | | (0.5) | |
| 税收抵免 | (3.2) | | | (6.3) | | | (4.2) | |
| 扣除税收優惠後的經濟適用房成本攤銷 | 2.2 | | | 2.5 | | | 1.4 | |
| | | | | |
| 其他項目 | 0.7 | | | 1.5 | | | 1.1 | |
| 實際税率 | 19.6 | % | | 16.7 | % | | 17.7 | % |
2021年、2020年和2019年的有效税率分別低於21%法定聯邦税率主要是由於可再生能源投資和歷史性税收抵免、免税投資和貸款收入以及BOLI收入所產生的税收優惠。截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度，我們根據IRC第48條確認淨投資税收抵免為$000萬, $8.3百萬美元和美元7.9分別使用流通法核算所得税抵免。
遞延所得税
遞延所得税反映了用於財務報告目的的資產和負債的賬面價值與用於税務目的的臨時差額之間的税收淨影響。暫定差額和差額是根據預計收回或支付暫時性差額的年度適用的已制定税率來計量的。
下表列出了導致聯邦和州DTA和DTLs的重大臨時性差異的税收影響：
表19.3
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日 | 2021 | | 2020 |
| (單位：百萬) | | | |
| 遞延税項資產： | | | |
| 信貸損失準備 | $ | 76 | | | $ | 80 | |
| 在企業合併中獲得的貸款貼現 | 8 | | | 16 | |
| 淨營業虧損/税收抵免結轉 | 37 | | | 38 | |
| 遞延補償 | 14 | | | 12 | |
| 證券減值 | 1 | | | 1 | |
| 養卹金和其他固定福利計劃 | — | | | 2 | |
| 租賃責任 | 36 | | | 30 | |
| 未實現證券淨虧損 | 4 | | | — | |
| 其他 | 13 | | | 14 | |
| 總計 | 189 | | | 193 | |
| 估值免税額 | (34) | | | (33) | |
| 遞延税項資產總額 | 155 | | | 160 | |
| 遞延税項負債： | | | |
| 貸款成本 | (6) | | | (6) | |
| 折舊 | (11) | | | (12) | |
| 預付費用 | (1) | | | (1) | |
| 可攤銷無形資產 | (11) | | | (13) | |
| 養卹金和其他固定福利計劃 | (4) | | | — | |
| 租賃融資 | (33) | | | (32) | |
| | | |
| 抵押貸款償還權 | (10) | | | (8) | |
| 租賃ROU資產 | (34) | | | (28) | |
| 未實現證券收益淨額 | — | | | (7) | |
| 其他 | (2) | | | (2) | |
| 遞延税項負債總額 | (112) | | | (109) | |
| 遞延税項淨資產 | $ | 43 | | | $ | 51 | |
當我們很可能無法從免税額中獲得利益，或當未來的扣除額不確定時，我們便會設立估值免税額。估值撥備會根據管理層對可變現直接扣減項目的評估定期檢討及調整。截至2021年12月31日，估值津貼為$33.7百萬美元主要包括從2022年到2041年到期的未使用的聯邦和州淨營業虧損結轉以及美元3.3數以百萬計的州税收抵免結轉。吾等預期，我們若干附屬公司的國家淨營業虧損及結轉的國家税項抵免或其他直接扣減税項將不會被使用，因此，已就與該等項目相關的直接扣減税項計入估值撥備。
截至2021年12月31日，我們大約有17.2聯邦淨營業虧損和內在虧損結轉百萬美元2.4扣除估值免税額後，結轉的州税收抵免為百萬美元。根據《國税法》第382條或類似的州級法規，這些税收屬性的使用受到年度限制，這將導致這些屬性的使用推遲若干年，不超過2036年。我們已確定，在這些税務屬性可供使用的年度內，我們可能會有足夠的應納税所得額，因此，我們已確定，不需要針對已記錄的差價協議提供額外的估值準備。
不確定的税收狀況
我們根據美國會計準則第740條對所得税中的不確定性進行了核算。所得税。在2021年12月31日和2020年12月31日，我們大約有2.7百萬美元和美元2.0分別有100萬項與不確定的税收狀況有關的未確認税收優惠。
截至2021年12月31日，美元2.5如果確認，這些税收優惠中的100萬將影響實際税率。我們確認與所得税支出中未確認的税收優惠相關的潛在應計利息和罰款。如果沒有就不確定的税務狀況評估利息，應計金額將減少，並反映為總體所得税撥備的減少。
我們在美國聯邦司法管轄區和幾個州司法管轄區提交了大量所得税申報單。我們在2018年前的幾年內不再接受美國聯邦所得税審查，但修訂後的2017年聯邦納税申報單上的未解決退款申請除外。我們在2018年前的幾年內不再接受州所得税審查，但修改後的2017年州納税申報單上的未解決退税申請除外。我們預計，未確認的税收優惠最高可減少#美元。0.1在訴訟時效到期後的未來12個月內，可能會發生100萬美元，這將導致所得税的減少。
NOTE 20. 其他綜合收益
下表按組成部分列出了扣除税後的AOCI的變動情況：
表20.1
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 未實現
淨收益
(虧損)
債務證券
可用
待售 | | 未實現
淨收益(虧損)
導數
儀器 | | 無法識別
養老金和
退休後
義務 | | 總計 |
| 截至2021年12月31日的年度 | | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 65 | | | $ | (40) | | | $ | (64) | | | $ | (39) | |
| 改敍前的其他綜合(虧損)收入 | (57) | | | 4 | | | 16 | | | (37) | |
| 從AOCI重新分類的金額 | — | | | 14 | | | — | | | 14 | |
| | | | | | | |
| 本期其他綜合(虧損)收入淨額 | (57) | | | 18 | | | 16 | | | (23) | |
| 期末餘額 | $ | 8 | | | $ | (22) | | | $ | (48) | | | $ | (62) | |
從AOCI重新分類的與債務證券AFS相關的金額包括在綜合收益表的證券淨收益中，而從AOCI重新分類的與現金流量對衝計劃中的衍生工具相關的金額通常包括綜合收益表上的貸款利息收入和租賃。
從AOCI重新分類的與債務證券、AFS和衍生工具重新分類相關的税項(利益)支出金額計入綜合收益表的所得税。
NOTE 21. 普通股每股收益
下表列出了普通股基本收益和稀釋後每股收益的計算方法：
表21.1
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (百萬美元，每股數據除外) | | | | | |
| 淨收入 | $ | 405 | | | $ | 286 | | | $ | 387 | |
| 減去：優先股股息 | 8 | | | 8 | | | 8 | |
| 普通股股東可獲得的淨收入 | $ | 397 | | | $ | 278 | | | $ | 379 | |
| 基本加權平均已發行普通股 | 319,791,100 | | | 323,368,639 | | | 324,938,720 | |
| 稀釋性股票期權、認股權證和限制性股票的淨影響 | 3,690,388 | | | 2,119,325 | | | 1,122,418 | |
| 稀釋加權平均已發行普通股 | 323,481,488 | | | 325,487,964 | | | 326,061,138 | |
| 普通股每股收益： | | | | | |
| 基本信息 | $ | 1.24 | | | $ | 0.86 | | | $ | 1.17 | |
| 稀釋 | $ | 1.23 | | | $ | 0.85 | | | $ | 1.16 | |
下表顯示了不包括在上述計算中的平均股份，因為它們的影響將是反稀釋的：
表21.2
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 普通股平均收益不包括在稀釋後每股收益計算中 | — | | | 22,375 | | | — | |
NOTE 22. 監管事項
FNB和FNBPA受到聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。監管機構為確保資本充足性而制定的量化措施要求FNB和FNBPA保持總資本、一級資本和CET1資本(如法規定義)與風險加權資產(定義)和槓桿率(定義)的最低金額和比率。未能達到最低資本要求可能會導致監管機構啟動某些強制性的、可能是額外的可自由支配的行動，如果採取這些行動，可能會對我們的綜合財務報表、股息以及未來的業務和公司戰略產生直接的實質性影響。根據資本充足率準則和迅速採取糾正行動的監管框架，FNB和FNBPA必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化指標。FNB和FNBPA的資本額和分類也受到監管機構關於組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。
截至2021年12月31日，聯邦銀行機構的最新通知將FNB和FNBPA歸類為各自監管框架下的“資本充足”。自通知以來，管理層認為沒有任何條件或事件改變了這一分類。
以下是FNB和FNBPA的資本比率：
表22.1
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 實際 | | 資本充裕 要求(1) | | 最低資本
要求加上資本節約緩衝 |
| (百萬美元) | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 |
| 截至2021年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| F.N.B.公司： | | | | | | | | | | | |
| 總資本 | $ | 3,531 | | | 12.18 | % | | $ | 2,899 | | | 10.00 | % | | $ | 3,044 | | | 10.50 | % |
| 一級資本 | 2,984 | | | 10.29 | | | 1,739 | | | 6.00 | | | 2,464 | | | 8.50 | |
| 普通股權益1級 | 2,877 | | | 9.92 | | | 不適用 | | 不適用 | | 2,029 | | | 7.00 | |
| 槓桿 | 2,984 | | | 7.99 | | | 不適用 | | 不適用 | | 1,493 | | | 4.00 | |
| 風險加權資產 | 28,991 | | | | | | | | | | | |
| FNBPA： | | | | | | | | | | | |
| 總資本 | 3,695 | | | 12.77 | | | 2,893 | | | 10.00 | | | 3,038 | | | 10.50 | |
| 一級資本 | 3,098 | | | 10.71 | | | 2,314 | | | 8.00 | | | 2,459 | | | 8.50 | |
| 普通股權益1級 | 3,018 | | | 10.43 | | | 1,880 | | | 6.50 | | | 2,025 | | | 7.00 | |
| 槓桿 | 3,098 | | | 8.31 | | | 1,864 | | | 5.00 | | | 1,491 | | | 4.00 | |
| 風險加權資產 | 28,930 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| F.N.B.公司： | | | | | | | | | | | |
| 總資本 | $ | 3,324 | | | 12.33 | % | | $ | 2,695 | | | 10.00 | % | | $ | 2,830 | | | 10.50 | % |
| 一級資本 | 2,759 | | | 10.24 | | | 1,617 | | | 6.00 | | | 2,291 | | | 8.50 | |
| 普通股權益1級 | 2,652 | | | 9.84 | | | 不適用 | | 不適用 | | 1,886 | | | 7.00 | |
| 槓桿 | 2,759 | | | 7.83 | | | 不適用 | | 不適用 | | 1,410 | | | 4.00 | |
| 風險加權資產 | 26,948 | | | | | | | | | | | |
| FNBPA： | | | | | | | | | | | |
| 總資本 | 3,400 | | | 12.64 | | | 2,690 | | | 10.00 | | | 2,825 | | | 10.50 | |
| 一級資本 | 2,882 | | | 10.71 | | | 2,152 | | | 8.00 | | | 2,287 | | | 8.50 | |
| 普通股權益1級 | 2,802 | | | 10.42 | | | 1,749 | | | 6.50 | | | 1,883 | | | 7.00 | |
| 槓桿 | 2,882 | | | 8.19 | | | 1,760 | | | 5.00 | | | 1,408 | | | 4.00 | |
| 風險加權資產 | 26,902 | | | | | | | | | | | |
(1) 反映了F.N.B.公司在Y規則下資本充足的標準和FNBPA的迅速糾正行動框架。
FRB取消了對數千家存款機構的準備金要求，儘管FNBPA仍在FRB保留各種服務的存款，如支票清算。監管機構在子公司向母公司分配股息方面存在適用法律和法規的某些限制。截至2021年12月31日，我們的子公司擁有462.1未經監管部門事先批准，可用於分配給我們的留存收益的百萬美元。
根據目前的FRB法規，FNBPA可以向包括FNB在內的非銀行附屬機構放貸的金額是有限的。此類貸款必須由指定的抵押品擔保。此外，向非銀行附屬公司發放的任何此類貸款不得超過FNBPA資本和盈餘的10%，向所有此類附屬公司提供的貸款總額不得超過FNBPA資本和盈餘的20%。根據這些規定，FNB關聯公司可以借入的最高金額為#美元。717.22021年12月31日為100萬人。
NOTE 23. 現金流信息
以下為補充現金流信息摘要：
表23.1
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (單位：百萬) | | | | | |
| 為存款和其他借款支付的利息 | $ | 101 | | | $ | 216 | | | $ | 329 | |
| 已繳納的所得税 | 74 | | | 57 | | | 40 | |
| 將貸款轉移到其他擁有的房地產 | 4 | | | 3 | | | 15 | |
| | | | | |
| 從投資組合轉至持有待售貸款 | — | | | 537 | | | 389 | |
| 從持有待售資產轉移到投資組合的貸款 | — | | | — | | | 110 | |
我們做到了不是截至2021年12月31日、2020年或2019年12月31日，我沒有任何受限現金。
NOTE 24. 業務細分
我們的業務是在三可報告的細分市場：社區銀行、財富管理和保險。
•社區銀行部門提供商業和個人銀行服務。商業銀行解決方案包括企業銀行、小企業銀行、投資房地產融資、商業信貸、資本市場和租賃融資。消費銀行產品和服務包括存款產品、抵押貸款、消費貸款以及一整套移動和網上銀行服務。
•財富管理部門提供廣泛的個人和企業信託服務，包括遺產和信託遺產的管理。此外，它還提供各種替代產品，包括證券經紀(在第三方安排下)和投資諮詢服務、共同基金和年金。
•保險部門包括通過主要承運人提供所有商業和個人保險的全方位服務保險經紀服務。保險部門還包括一家再保險公司。
下表提供了FNB這些部門的財務信息。在“母公司及其他”標題下提供的資料代表不被視為FNB的須報告分部及/或一般營運開支的業務，幷包括母公司、其他非銀行附屬公司及抵銷及調整以與綜合財務報表對賬。
表24.1
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 社區
銀行業 | | 財富
管理-
段 | | 保險 | | 父級
和
其他 | | 已整合 |
| 截至2021年12月31日止的年度或該年度 | | | | | | | | | |
| 利息收入 | $ | 1,003 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | 1,005 | |
| 利息支出 | 86 | | | — | | | — | | | 12 | | | 98 | |
| 淨利息收入 | 917 | | | — | | | — | | | (10) | | | 907 | |
| 信貸損失準備金 | (1) | | | — | | | — | | | 2 | | | 1 | |
| 非利息收入 | 251 | | | 61 | | | 24 | | | (6) | | | 330 | |
非利息支出(1) | 653 | | | 39 | | | 21 | | | 8 | | | 721 | |
| 無形資產攤銷 | 11 | | | — | | | 1 | | | — | | | 12 | |
| 所得税支出(福利) | 100 | | | 5 | | | — | | | (7) | | | 98 | |
| 淨收益(虧損) | 405 | | | 17 | | | 2 | | | (19) | | | 405 | |
| 總資產 | 39,396 | | | 37 | | | 34 | | | 46 | | | 39,513 | |
| 總無形資產 | 2,268 | | | 9 | | | 27 | | | — | | | 2,304 | |
| | | | | | | | | |
| 於截至2020年12月31日止年度或截至該年度 | | | | | | | | | |
| 利息收入 | $ | 1,129 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 1,130 | |
| 利息支出 | 188 | | | — | | | — | | | 20 | | | 208 | |
| 淨利息收入 | 941 | | | — | | | — | | | (19) | | | 922 | |
| 信貸損失準備金 | 123 | | | — | | | — | | | — | | | 123 | |
| 非利息收入 | 233 | | | 49 | | | 22 | | | (10) | | | 294 | |
非利息支出 (1) | 675 | | | 35 | | | 19 | | | 8 | | | 737 | |
| 無形資產攤銷 | 12 | | | — | | | 1 | | | — | | | 13 | |
| 所得税支出(福利) | 61 | | | 3 | | | — | | | (7) | | | 57 | |
| 淨收益(虧損) | 303 | | | 11 | | | 2 | | | (30) | | | 286 | |
| 總資產 | 37,245 | | | 38 | | | 35 | | | 36 | | | 37,354 | |
| 總無形資產 | 2,279 | | | 9 | | | 28 | | | — | | | 2,316 | |
| | | | | | | | | |
| 於截至2019年12月31日止年度或截至該年度 | | | | | | |
| 利息收入 | $ | 1,245 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | 1,247 | |
| 利息支出 | 310 | | | — | | | — | | | 20 | | | 330 | |
| 淨利息收入 | 935 | | | — | | | — | | | (18) | | | 917 | |
| 信貸損失準備金 | 44 | | | — | | | — | | | — | | | 44 | |
| 非利息收入 | 237 | | | 46 | | | 20 | | | (9) | | | 294 | |
非利息支出(1) | 621 | | | 34 | | | 17 | | | 10 | | | 682 | |
| 無形資產攤銷 | 13 | | | — | | | 1 | | | — | | | 14 | |
| 所得税支出(福利) | 88 | | | 3 | | | — | | | (7) | | | 84 | |
| 淨收益(虧損) | 406 | | | 9 | | | 2 | | | (30) | | | 387 | |
| 總資產 | 34,491 | | | 32 | | | 35 | | | 57 | | | 34,615 | |
| 總無形資產 | 2,291 | | | 10 | | | 28 | | | — | | | 2,329 | |
(1)不包括單獨列報的無形資產攤銷.
NOTE 25. 公允價值計量
我們使用公允價值計量來記錄對某些金融資產和負債的公允價值調整，並確定公允價值披露。根據FVO入賬的證券AFS、待售按揭貸款及衍生工具按公允價值按經常性原則入賬。此外，我們可能不時被要求按公允價值記錄非經常性基礎上的其他資產，例如某些減值貸款、OREO和某些其他資產。
公允價值被定義為退出價格，代表在計量日期在市場參與者之間的有序交易中出售資產所收到的價格或為轉移負債而支付的價格。公允價值計量不根據交易成本進行調整。公允價值是從持有資產或負債的市場參與者的角度考慮的基於市場的計量，而不是特定於實體的計量。
在確定公允價值時，我們使用各種估值方法，包括市場法、收益法和成本法。我們遵循在計量公允價值時使用的投入的既定層次結構，通過要求在可觀察的投入可用時使用可觀察的投入，最大化地使用可觀察的投入，並最大限度地減少使用不可觀察的投入。可觀察到的投入是市場參與者在為資產或負債定價時使用的投入，這些投入是根據從獨立來源獲得的市場數據開發的。不可觀察到的輸入反映了我們對市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設的假設，這些假設是基於當時情況下可獲得的最佳信息而制定的。
公允價值體系對相同資產或負債的活躍市場未經調整的報價給予最高優先權(第1級計量)，對不可觀察到的投入給予最低優先權(第3級計量)。根據投入的可靠性，公允價值等級分為三個等級，具體如下：
表25.1
| | | | | | | | |
量測
類別 | | 定義 |
| | |
| 1級 | | 估值基於在活躍市場交易的相同工具的未經調整的市場報價。 |
| | |
| 2級 | | 估值基於活躍市場交易的同類工具的市場報價、在不活躍的市場交易的相同或類似工具的市場報價以及基於模型的估值技術(所有重大假設均可在市場上觀察到或可由市場數據證實)。 |
| | |
| 3級 | | 估值源於其他估值方法，包括貼現現金流模型和類似技術，這些方法使用了市場上無法觀察到的重大假設。這些無法觀察到的假設反映了對市場參與者在確定公允價值時將使用的假設的估計。 |
金融工具在公允價值層次中的水平是基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。
以下是我們對按公允價值在經常性或非經常性基礎上記錄的金融工具使用的估值方法的説明：
可供出售的證券
這些證券在經常性基礎上按公允價值記錄。2021年12月31日，100.0%的AFS證券使用涉及基於市場或市場衍生信息的估值方法來計量公允價值，這些信息統稱為一級和二級計量。
我們密切關注涉及交易變得不那麼活躍的資產的市場狀況。如果公允價值計量基於該等資產或發生足夠數量的可比資產(強迫或不良交易除外)的近期可見市場活動，且不需要使用不可觀察的投入進行重大調整，則該等資產被歸類為1級或2級；如果不是，則被歸類為3級。作出這一評估需要重大判斷。
我們使用獨立定價服務的價格，並在較小程度上使用獨立經紀人的指示性(非約束性)報價來衡量AFS證券的公允價值。我們使用各種方法驗證從定價服務或經紀人那裏收到的價格，包括但不限於與二級定價服務的比較、通過以下方式驗證定價
參考其他獨立市場數據，如二級經紀商報價和相關基準指數，以及熟悉市場流動性和其他市場相關情況的公司人員審查定價信息。
衍生金融工具
我們使用被廣泛接受的估值方法來確定衍生工具的公允價值，包括對每種衍生工具的預期現金流進行貼現現金流分析。這一分析反映了衍生品的合同條款，包括到期日，並使用了可觀察到的基於市場的投入，包括利率曲線和隱含波動率。
我們納入信用估值調整，以在公允價值計量中適當反映我們自身的非履約風險和各自交易對手的非履約風險。在調整衍生工具合約的公允價值以反映非履行風險的影響時，我們會考慮淨額結算和任何適用的信用提升的影響，例如抵押品入賬、門檻、相互認沽和擔保。
雖然我們已確定，用於評估我們的衍生品的大部分投入屬於公允價值層次的第二級，但與我們的衍生品和IRLC相關的信用估值調整使用第三級投入。對當前信用利差的信用估值估計被用來評估我們違約的可能性和我們交易對手違約的可能性。然而，截至2021年12月31日和2020年12月31日，我們評估了信用估值調整對我們非IRLC衍生品頭寸整體估值的影響的重要性，並確定信用估值調整對我們衍生品的整體估值並不重要。因此，我們已確定我們的衍生品估值整體歸類於公允價值等級的第二級。內部按揭貸款的公允價值是基於相關按揭貸款的估計公平價值，包括與管理系統相關的預期現金流，以及會導致封閉按揭貸款的估計比率，並被歸類為第3級。
持有待售貸款
根據該條例，持有作出售用途的住宅按揭貸款按公允價值列賬。持有作出售用途的住宅按揭貸款的公允價值於記錄時，以獨立的市場報價為基準，並被分類為第二級。
持有待售的SBA貸款按成本或公允價值較低列賬，因此，可能需要定期記錄非經常性公允價值調整。持有待售的小型企業管理局貸款的公允價值在記錄時，以獨立的市場報價為基礎，並被歸類為第二級。
抵押品依賴貸款
對於違約金額大於或等於$的商業貸款1.0個人準備金是根據對貸款預期未來現金流的現值、貸款的可觀察市場價值或抵押品的公允價值減去出售成本的分析來確定的。拖欠的商業及消費貸款金額低於$1.0如果是1000萬美元，則將確定的LGD百分比乘以貸款餘額，並將結果彙總，以衡量特定準備金。抵押品可以是房地產和/或商業資產，包括設備、庫存和應收賬款。
我們根據持牌或註冊評估師的評估來確定房地產的公允價值。企業資產的價值一般以企業財務報表上報告的金額為基礎。管理層必須依靠借款人或其會計師編制和認證的財務報表來持續確定這些企業資產的價值，這種價值可能會隨着時間的推移而發生重大變化。根據提供的信息或報表的質量，管理層可能要求使用業務資產評估和現場檢查，以更好地評估這些資產的價值。我們可能會根據管理層的歷史知識、自估值之時起市場狀況的變化或管理層對借款方和借款方業務的瞭解來貼現評估和報告的價值。由於並非所有的估值投入都是可觀察到的，我們根據對公允價值計量有重要意義的最低投入水平，將這些非經常性公允價值確定歸類為第2級或第3級。
我們基於上述相同因素對這些貸款進行不低於季度的審查和評估，以進行額外的減記。
擁有的其他房地產
奧利奧主要由部分或全部償還貸款義務而獲得的商業和住宅房地產組成，這些房地產受聯邦法規持有期要求的約束。為清償債務而收購的奧利奧按公允價值減去出售成本入賬。其後，這些資產以較低者入賬。
賬面價值或公允價值減去出售成本。因此，可能有必要記錄非經常性公允價值調整。公允價值一般基於持牌或註冊評估師的評估和其他市場信息，並被歸類為3級。
其他資產-MSR和SBA服務資產
我們以成本或公允價值中的較低者計入MSR，因此，它們必須以非經常性基礎上的公允價值計量。由於MSR的銷售往往發生在私人交易中，而且銷售的準確條款和條件通常不容易獲得，因此在確定MSR的公允價值時，可參考的市場有限。因此，我們主要依靠貼現現金流模型，結合有關貸款預付率、貼現率、服務成本和其他經濟因素的假設，來估計我們的MSR的公允價值。我們利用第三方供應商進行建模，以估計我們MSR的公允價值。由於估值模型使用了重要的不可觀察的輸入，因此我們將MSR歸類為3級。
我們保留出售給投資者的SBA擔保貸款的償還權。SBA次級參與擔保協議下的標準銷售結構規定，我們可以保留從SBA擔保部分貸款的利息支付中獲得的部分現金流，這通常被稱為服務利差。我們利用第三方供應商執行建模，以估計我們的SBA服務資產的公允價值。由於估值模型使用了重要的不可觀察的輸入，因此我們將SBA的服務資產歸類為3級。
下表列出了按公允價值經常性計量的資產和負債餘額：
表25.2
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| 2021年12月31日 | | | | | | | |
| 按公允價值計量的資產 | | | | | | | |
| 可供出售的債務證券 | | | | | | | |
| 美國財政部 | $ | 204 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 204 | |
| 美國政府機構 | — | | | 155 | | | — | | | 155 | |
| 美國政府支持的實體 | — | | | 192 | | | — | | | 192 | |
| 住房貸款抵押證券 | | | | | | | |
| 機構抵押貸款支持證券 | — | | | 1,357 | | | — | | | 1,357 | |
| 機構抵押抵押債券 | — | | | 1,186 | | | — | | | 1,186 | |
| | | | | | | |
| 商業抵押貸款支持證券 | — | | | 297 | | | — | | | 297 | |
| 美國各州和政治分區(直轄市) | — | | | 33 | | | — | | | 33 | |
| 其他債務證券 | — | | | 2 | | | — | | | 2 | |
| 可供出售的債務證券總額 | 204 | | | 3,222 | | | — | | | 3,426 | |
| 持有待售貸款 | — | | | 269 | | | — | | | 269 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 衍生金融工具 | | | | | | | |
| 交易 | — | | | 174 | | | — | | | 174 | |
| 不用於交易 | — | | | 2 | | | 9 | | | 11 | |
| 衍生金融工具總額 | — | | | 176 | | | 9 | | | 185 | |
| 按公允價值經常性計量的總資產 | $ | 204 | | | $ | 3,667 | | | $ | 9 | | | $ | 3,880 | |
| 按公允價值計量的負債 | | | | | | | |
| 衍生金融工具 | | | | | | | |
| 交易 | $ | — | | | $ | 44 | | | $ | — | | | $ | 44 | |
| 不用於交易 | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
| 衍生金融工具總額 | — | | | 45 | | | — | | | 45 | |
| 按公允價值經常性計量的負債總額 | $ | — | | | $ | 45 | | | $ | — | | | $ | 45 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| 2020年12月31日 | | | | | | | |
| 按公允價值計量的資產 | | | | | | | |
| 可供出售的債務證券 | | | | | | | |
| 美國財政部 | $ | 600 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 600 | |
| 美國政府機構 | — | | | 172 | | | — | | | 172 | |
| 美國政府支持的實體 | — | | | 161 | | | — | | | 161 | |
| 住房貸款抵押證券 | | | | | | | |
| 機構抵押貸款支持證券 | — | | | 994 | | | — | | | 994 | |
| 機構抵押抵押債券 | — | | | 1,124 | | | — | | | 1,124 | |
| | | | | | | |
| 商業抵押貸款支持證券 | — | | | 378 | | | — | | | 378 | |
| 美國各州和政治分區(直轄市) | — | | | 32 | | | — | | | 32 | |
| 其他債務證券 | — | | | 2 | | | — | | | 2 | |
| 可供出售的債務證券總額 | 600 | | | 2,863 | | | — | | | 3,463 | |
| 持有待售貸款 | — | | | 144 | | | — | | | 144 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 衍生金融工具 | | | | | | | |
| 交易 | — | | | 349 | | | — | | | 349 | |
| 不用於交易 | — | | | 3 | | | 24 | | | 27 | |
| 衍生金融工具總額 | — | | | 352 | | | 24 | | | 376 | |
| 按公允價值經常性計量的總資產 | $ | 600 | | | $ | 3,359 | | | $ | 24 | | | $ | 3,983 | |
| 按公允價值計量的負債 | | | | | | | |
| 衍生金融工具 | | | | | | | |
| 交易 | $ | — | | | $ | 37 | | | $ | — | | | $ | 37 | |
| 不用於交易 | — | | | 3 | | | — | | | 3 | |
| 衍生金融工具總額 | — | | | 40 | | | — | | | 40 | |
| 按公允價值經常性計量的負債總額 | $ | — | | | $ | 40 | | | $ | — | | | $ | 40 | |
下表提供了有關按公允價值經常性計量的資產的其他信息，我們已使用第3級投入來確定公允價值：
表25.3
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | | | | | | 利息
費率
鎖定
承付款 | | 總計 |
| 截至2021年12月31日的年度 | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | | | | | | | $ | 24 | | | $ | 24 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 購買、發行、銷售和結算： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 發行 | | | | | | | 9 | | | 9 | |
| | | | | | | | | |
| 聚落 | | | | | | | (24) | | | (24) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 期末餘額 | | | | | | | $ | 9 | | | $ | 9 | |
| 截至2020年12月31日的年度 | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | | | | | | | $ | 3 | | | $ | 3 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 購買、發行、銷售和結算： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 發行 | | | | | | | 24 | | | 24 | |
| | | | | | | | | |
| 聚落 | | | | | | | (3) | | | (3) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 期末餘額 | | | | | | | $ | 24 | | | $ | 24 | |
我們每季度審查一次公允價值層次分類。估值屬性的可觀測性的變化可能會導致某些金融資產或負債的重新分類。這類重新定級在發生變動的期間開始時按公允價值報告為調入/調出第3級。有關確定第3級公允價值的信息，請參閲本腳註中的“可供出售的證券”討論。有幾個不是在2021年或2020年期間在各層級之間轉移資產或負債。
我們不時在非經常性基礎上按公允價值計量某些資產。對公允價值的這些調整通常是由於採用成本或公允價值較低的會計核算或個別資產的減記而產生的。用於衡量這些公允價值調整的估值方法已在前面描述過。對於在資產負債表日仍在非經常性基礎上按公允價值計量的資產，下表列出了相關資產或投資組合的層次結構和公允價值：
表25.4
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| 2021年12月31日 | | | | | | | |
| 抵押品依賴貸款 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 20 | | | $ | 20 | |
| 其他資產-MSR | — | | | — | | | 10 | | | 10 | |
| 其他資產-SBA服務資產 | — | | | — | | | 3 | | | 3 | |
| 擁有的其他房地產 | — | | | — | | | 2 | | | 2 | |
| 2020年12月31日 | | | | | | | |
| 抵押品依賴貸款 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 45 | | | $ | 45 | |
| 其他資產-MSR | — | | | — | | | 36 | | | 36 | |
| 其他資產-SBA服務資產 | — | | | — | | | 3 | | | 3 | |
| 擁有的其他房地產 | — | | | — | | | 3 | | | 3 | |
上表抵押品依賴貸款及OREO的公允價值金額分別於截至2021年12月31日及2020年12月31日止十二個月內估計。因此，列報的公允價值信息不一定是截至期末的。2021年期間按公允價值非經常性計量或重新計量的抵押品依賴型貸款的賬面金額為#美元。19.6百萬美元，其中包括分配的ACL$10.0百萬美元。該ACL包括一項規定
適用於本期公允價值計量為#美元0.5100萬美元，計入2021年信貸損失準備金。
按公允價值在非經常性基礎上計量的MSR賬面價值為#美元。10.3100萬美元，其中包括#美元的估值津貼2.5百萬，截至2021年12月31日。估值免税額包括收回#美元。4.82021年的收入中包括了100萬美元。小企業管理局按公允價值在非經常性基礎上計量的服務資產賬面價值為#美元。3.2100萬美元，其中包括#美元的估值津貼1.1截至2021年12月31日。估值免税額包括收回#美元。0.12021年的收入中包括了100萬美元。
奧利奧在2021年期間按公允價值非經常性計量，賬面價值為#美元。1.5100萬美元，包括#美元的估值免税額0.5百萬，截至2021年12月31日。估值津貼包括#美元的損失。0.5100萬，這包括在2021年的收益中。
金融工具的公允價值
使用以下方法和假設估計每種金融工具的公允價值：
現金和現金等價物、應計應收利息和應計應付利息。對於這些短期票據，賬面金額是對公允價值的合理估計。
證券。對於證券AFS和證券HTM，公允價值等於活躍市場的報價(如果有的話)，並被歸類為第一級。如果沒有報價的市場價格，則使用類似證券或定價模型的報價市場價格估計公允價值，並被歸類為第二級。如果市場活動有限或無法觀察到重大估值投入，證券被歸類為第三級。在當前的市場條件下，由於缺乏可觀察到的市場交易，用於確定第三級證券公允價值的假設具有更大的主觀性。
貸款和租賃。固定利率貸款和租賃的公允價值是通過使用向具有類似信用評級的借款人進行類似貸款和租賃的當前利率以及相同剩餘期限減去非流動性折扣來估計的未來現金流量，因為公允價值計量從市場參與者的角度而言代表退出價格。浮動和可調整利率貸款和租賃的公允價值接近賬面價值。由於在評估信用質量時涉及重大判斷，貸款和租賃被歸類在公允價值等級的第三級。
貸款服務權。對於均被歸類為3級資產的MSR和SBA維修權，公允價值採用貼現現金流估值法確定。這些模型使用了大量不可觀測的輸入，包括貼現率、預付率和服務成本，由於缺乏可觀測的市場交易，這些輸入具有更大的主觀性。
衍生資產和負債。見本腳註中的“衍生品金融工具”討論.
押金。活期存款、儲蓄賬户和某些貨幣市場存款的估計公允價值是指由於客户能夠立即提取資金而在報告日期按需支付的金額。固定期限存款的公允價值是通過使用當前為類似剩餘期限存款提供的利率對未來現金流進行貼現來估計的。
短期借款。短期借款的賬面金額接近公允價值，於年到期。90幾天或更短時間。次級票據的公允價值通過使用當前提供的利率對未來現金流量進行貼現來估計。
長期借款。長期借款的公允價值是根據相同或類似債券的市場價格或向我們提供的相同剩餘期限債務的當前利率，通過對未來現金流量進行貼現來估計的。
貸款承諾和備用信用證。由於這些安排的短期性質和交易對手的信用狀況，沒有對這些表外項目的公允價值進行估計。此外，無資金來源的貸款承諾主要涉及可變利率商業貸款，通常不具有約束力，通常不會對這些餘額評估費用。
預算的性質。這裏提出的許多估計都是基於高度主觀的信息和假設的使用，因此，結果可能不準確。管理層認為，公允價值估計可能無法與其他金融機構相比，因為允許的估值技術範圍很廣，而且必須進行大量估計。此外，由於披露的公允價值金額是在資產負債表日估計的，因此
在各種金融工具到期或結算時實際實現或支付的金額可能有很大不同。
我們金融工具的公允價值如下：
表25.5
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 公允價值計量 |
| (單位：百萬) | 攜帶
金額 | | 公平
價值 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | | |
| 金融資產 | | | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 3,493 | | | $ | 3,493 | | | $ | 3,493 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 可供出售的債務證券 | 3,426 | | | 3,426 | | | 204 | | | 3,222 | | | — | |
| 持有至到期的債務證券 | 3,463 | | | 3,506 | | | — | | | 3,506 | | | — | |
| 淨貸款和租賃，包括為出售而持有的貸款 | 24,919 | | | 24,518 | | | — | | | 269 | | | 24,249 | |
| 貸款償還權 | 47 | | | 49 | | | — | | | — | | | 49 | |
| | | | | | | | | |
| 衍生資產 | 185 | | | 185 | | | — | | | 176 | | | 9 | |
| 應計應收利息 | 76 | | | 76 | | | 76 | | | — | | | — | |
| 金融負債 | | | | | | | | | |
| 存款 | 31,726 | | | 31,725 | | | 28,867 | | | 2,858 | | | — | |
| 短期借款 | 1,536 | | | 1,536 | | | 1,536 | | | — | | | — | |
| 長期借款 | 682 | | | 704 | | | — | | | — | | | 704 | |
| 衍生負債 | 45 | | | 45 | | | — | | | 45 | | | — | |
| 應計應付利息 | 10 | | | 10 | | | 10 | | | — | | | — | |
| 2020年12月31日 | | | | | | | | | |
| 金融資產 | | | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 1,383 | | | $ | 1,383 | | | $ | 1,383 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 可供出售的債務證券 | 3,463 | | | 3,463 | | | 600 | | | 2,863 | | | — | |
| 持有至到期的債務證券 | 2,868 | | | 2,973 | | | — | | | 2,973 | | | — | |
| 淨貸款和租賃，包括為出售而持有的貸款 | 25,250 | | | 25,012 | | | — | | | 144 | | | 24,868 | |
| 貸款償還權 | 39 | | | 39 | | | — | | | — | | | 39 | |
| | | | | | | | | |
| 衍生資產 | 376 | | | 376 | | | — | | | 352 | | | 24 | |
| 應計應收利息 | 90 | | | 90 | | | 90 | | | — | | | — | |
| 金融負債 | | | | | | | | | |
| 存款 | 29,122 | | | 29,158 | | | 25,460 | | | 3,698 | | | — | |
| 短期借款 | 1,804 | | | 1,809 | | | 1,809 | | | — | | | — | |
| 長期借款 | 1,095 | | | 1,068 | | | — | | | — | | | 1,068 | |
| 衍生負債 | 40 | | | 40 | | | — | | | 40 | | | — | |
| 應計應付利息 | 13 | | | 13 | | | 13 | | | — | | | — | |
NOTE 26. 母公司財務報表
以下為F.N.B.公司(僅限母公司)的簡明財務資料。在這一信息中，母公司對子公司的投資按收購以來子公司未分配收益的成本加權益列報。這些信息應與合併財務報表一併閲讀。
表26.1
| | | | | | | | | | | |
資產負債表 (單位：百萬) 12月31日 | 2021 | | 2020 |
| 資產 | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 295 | | | $ | 380 | |
| | | |
| 其他資產 | 15 | | | 10 | |
| 對銀行子公司的投資 | 5,246 | | | 5,064 | |
| 對非銀行子公司的投資和墊款 | 461 | | | 371 | |
| 總資產 | $ | 6,017 | | | $ | 5,825 | |
| 負債 | | | |
| 其他負債 | $ | 41 | | | $ | 40 | |
| 來自關聯公司的預付款 | 197 | | | 197 | |
| 長期借款 | 621 | | | 621 | |
| 附屬票據： | | | |
| 短期 | 7 | | | 7 | |
| 長期的 | 1 | | | 1 | |
| 總負債 | 867 | | | 866 | |
| 股東權益 | 5,150 | | | 4,959 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 6,017 | | | $ | 5,825 | |
表26.2
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
損益表(單位：百萬) 截至十二月三十一日止的年度 | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 收入 | | | | | |
| 來自子公司的股息收入： | | | | | |
| 銀行 | $ | 215 | | | $ | 300 | | | $ | 179 | |
| 非銀行 | 5 | | | 4 | | | 2 | |
| 220 | | | 304 | | | 181 | |
| 利息收入 | 13 | | | 6 | | | — | |
| | | | | |
| 總收入 | 233 | | | 310 | | | 181 | |
| 費用 | | | | | |
| 利息支出 | 25 | | | 25 | | | 19 | |
| 其他費用 | 17 | | | 18 | | | 18 | |
| 總費用 | 42 | | | 43 | | | 37 | |
| 子公司未分配收入中的税前收益和權益 | 191 | | | 267 | | | 144 | |
| 所得税優惠 | 7 | | | 7 | | | 7 | |
| 198 | | | 274 | | | 151 | |
| 子公司未分配收入(虧損)中的權益： | | | | | |
| 銀行 | 207 | | | 15 | | | 236 | |
| 非銀行 | — | | | (3) | | | — | |
| 淨收入 | $ | 405 | | | $ | 286 | | | $ | 387 | |
表26.3
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
現金流量表(單位：百萬) 截至十二月三十一日止的年度 | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 經營活動 | | | | | |
| 淨收入 | $ | 405 | | | $ | 286 | | | $ | 387 | |
| 將淨收入與經營活動的現金流量淨額進行調整： | | | | | |
| 子公司未分配收益 | (207) | | | (12) | | | (236) | |
| 其他，淨額 | (2) | | | 13 | | | 2 | |
| 經營活動提供的現金流量淨額 | 196 | | | 287 | | | 153 | |
| 投資活動 | | | | | |
| | | | | |
| 對子公司的預付款淨增加 | (78) | | | — | | | — | |
| 對子公司進行進一步投資的付款 | (12) | | | (270) | | | (47) | |
| | | | | |
| 用於投資活動的現金流量淨額 | (90) | | | (270) | | | (47) | |
| 融資活動 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 長期債務的減少 | (2) | | | (4) | | | (77) | |
| 長期債務增加 | 2 | | | 302 | | | 121 | |
| 其他，淨額 | (27) | | | (21) | | | 12 | |
| | | | | |
| 支付的現金股息： | | | | | |
| 優先股 | (8) | | | (8) | | | (8) | |
| 普通股 | (156) | | | (157) | | | (157) | |
| 融資活動提供(用於)的現金流量淨額 | (191) | | | 112 | | | (109) | |
| 現金及現金等價物淨增(減) | (85) | | | 129 | | | (3) | |
| 年初現金及現金等價物 | 380 | | | 251 | | | 254 | |
| 年終現金和現金等價物 | $ | 295 | | | $ | 380 | | | $ | 251 | |
| 年內支付的現金： | | | | | |
| 利息 | $ | 25 | | | $ | 26 | | | $ | 20 | |
NOTE 27. 兼併與收購
霍華德·班科普公司
2022年1月22日，我們完成了對總部位於馬裏蘭州巴爾的摩市的銀行控股公司Howard的收購。此次收購增強了我們在大西洋中部地區的影響力。此外，合併後的業務預計將節省成本、提高效率和其他好處。在收購日，霍華德擁有的資產賬面淨值約為$2.4億美元，其中包括1.810億美元的貸款和賬面淨值約為美元的存款1.8十億美元。這筆收購的價值約為美元。443百萬美元，並導致發行34,074,495以我們的普通股換取18,930,329霍華德普通股的股份。我們還收購了限制性股票單位和完全既得利益的
霍華德的未償還股票期權。
本次合併將按照收購會計方法入賬。所有資產及負債的初步公允價值在此並不報告，因為我們正全面審核及釐定Howard的資產及負債的公允價值，以確保該等資產及負債符合業務合併會計所載的計量及報告指引。確定資產和負債的公允價值，特別是貸款組合中的公允價值，是一個複雜的過程，涉及對用於計算公允價值的估計和假設的重大判斷。因此，合併的初始會計核算並不完整。
與這筆交易相關的商譽預計將記錄在社區銀行業務部門，不能從所得税的目的扣除，因為收購是為了税收目的作為免税交換入賬的。
我們產生了1美元的合併費用1.8截至2021年12月31日的年度與霍華德收購相關的百萬美元。
項目9.會計和財務披露方面的變化和與會計師的分歧
什麼都沒有。
第9A項。控制和程序
披露控制和程序。我們維持披露控制和程序，旨在確保我們根據1934年修訂的《證券交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於旨在確保發行人根據1934年《證券交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息被積累並傳達給發行人管理層，包括其主要高管和主要財務官或履行類似職能的人員的控制和程序，以便及時做出關於所需披露的決定。FNB管理層在我們首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至本報告所述期間結束時FNB的披露控制和程序(如1934年《證券交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)條所定義)的有效性。基於這樣的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至該期間結束時，FNB的披露控制和程序是有效的。
財務報告的內部控制。本項規定見《F.N.B.公司財務報告內部控制管理報告》和《獨立註冊會計師事務所報告》。
財務報告內部控制的變化。在截至2021年12月31日的季度內，我們對財務報告的內部控制(該術語在1934年證券交易法下的規則13a-15(F)和15d-15(F)中定義)沒有發生任何對財務報告的內部控制產生重大影響或合理地可能對其產生重大影響的變化。
項目9B。其他信息
什麼都沒有。
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
什麼都沒有。
第三部分
項目10.董事、高級管理人員和公司治理
有關這一項目的信息在我們將於2022年5月10日舉行的年度股東大會上提交給美國證券交易委員會的最終委託書中提供。這種信息在此引用作為參考。關於執行幹事的某些資料列在本報告第一部分第4項之後的“關於我們的執行幹事的資料”的標題下。
項目11.高管薪酬
與此項目相關的信息在FNB提交給美國證券交易委員會的最終委託書中提供，該最終委託書與我們將於2022年5月10日舉行的年度股東大會有關。這種信息在此引用作為參考。薪酬委員會的報告和審計委員會的報告均不應被視為已在美國證券交易委員會提交，但應被視為已在本報告中提交給美國證券交易委員會，且不應被視為已通過引用被納入根據1933年證券法或1934年交易法提交的任何文件中，除非FNB通過引用明確將其納入。
項目12.某些受益所有人和管理層的擔保所有權以及
相關股東事項
除了以下提供的股權補償計劃信息外，與此項目相關的信息在我們提交給美國證券交易委員會的最終委託書中提供，該最終委託書與我們將於2022年5月10日舉行的年度股東大會相關。這種信息在此引用作為參考。
下表提供了截至2021年12月31日的股權薪酬計劃相關信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 計劃類別 | | 數量
證券須為
發佈日期：
演練
傑出的
股票期權，
認股權證及
權利 | | 加權
平均運動量
傑出的代價
股票期權，
認股權證及
權利 | | 數量
證券
剩餘時間為
未來發行
在公平條件下
薪酬計劃
(不包括證券
反映在(A)欄) | |
| | (a) | | (b) | | (c) | |
| 證券持有人批准的股權補償計劃 | | 4,680,786 | | (1) | 不適用 | | 4,125,588 | | (2) |
| 未經證券持有人批准的股權補償計劃 | | 167,327 | | (3) | $ | 8.83 | | | 不適用 | |
(1)可被沒收的受限普通股獎勵。限制性股票的歸屬期限為自授予之日起三至五年。
(2)代表在美國證券交易委員會登記的普通股，根據根據各種計劃授予的股票期權或限制性股票獎勵有資格發行的普通股。
(3)代表我們在各種收購中承擔的行使股票期權時將發行的證券。我們不打算根據這些計劃授予任何新的獎勵。
項目13.某些關係和相關交易，以及董事的獨立性
有關這一項目的信息在我們將於2022年5月10日舉行的年度股東大會上提交給美國證券交易委員會的最終委託書中提供。這種信息在此引用作為參考。
項目14.主要會計費和服務
有關這一項目的信息在我們將於2022年5月10日舉行的年度股東大會上提交給美國證券交易委員會的最終委託書中提供。這種信息在此引用作為參考。
我們的獨立註冊會計師事務所是安永律師事務所，位於賓夕法尼亞州匹茲堡其上市公司會計監督委員會(美國)公司識別號為42.
第四部分
第15項。 展品、財務報表附表
(a)財務報表
根據本報告第8項要求編制的F.N.B.公司及其子公司的合併財務報表。
(b)展品
以下證據作為本報告的一部分存檔或納入作為參考：
| | | | | | | | |
| 展品編號 | | 描述 |
| 2.1. | | F.N.B.公司的轉換計劃(通過引用附件2.1併入。見FNB於2016年8月30日提交的當前Form 8-K報告)。 |
| | |
| 2.2. | | F.N.B.公司和Howard Bancorp，Inc.之間的合併協議和計劃，日期為2021年7月12日(通過引用附件2.1併入。FNB於2021年7月13日提交的當前表格8-K報告的一部分)。 |
| | |
| 3.1. | | F.N.B.公司章程，自2016年8月30日起生效(通過引用附件3.1合併而成。FNB於2016年8月30日提交的當前表格8-K報告的一部分)。 |
| | |
| 3.2. | | F.N.B.公司章程，自2020年2月26日起生效(合併內容參考FNB截至2019年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告附件3.2)。 |
| | |
| 4.3. | | F.N.B.Corporation與ComputerShare Limited(註冊處及轉讓公司的權益繼承人)於二零一三年十一月一日訂立的存管協議，日期為二零一三年十一月一日。FNB於2013年11月1日提交的當前8-K表格報告)。 |
| | |
| 4.4. | | 固定利率到浮動利率非累積永久優先股的股票樣本證書，E系列(通過引用附件4.5併入。FNB於2016年8月30日提交的Form 8-A第1號修正案)。 |
| | |
| 4.5. | | 存託收據格式(作為附件A至附件4.3)。(見上文)。 |
| | |
| 4.6. | | FNB、作為登記處和轉讓公司權益繼承人的ComputerShare Trust Company，N.A.和紐約梅隆銀行之間的轉讓和承擔協議，日期為2017年5月10日(通過參考FNB於2017年5月15日提交的當前8-K表格報告的附件4.1合併而成)。 |
| | |
| 4.7. | | FNB與紐約梅隆銀行於2017年5月10日訂立的存款協議修正案(根據FNB於2017年5月15日提交的8-K表格現行報告附件4.2成立為法團)。 |
| | |
| 4.8 | | 根據修訂後的1934年《證券交易法》第12條登記的註冊人證券的説明。(引用FNB截至2019年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告的附件4.8。) |
| | |
| 4.9. | | 關於FNB及其子公司的長期債務，沒有任何工具涉及根據該工具授權的證券在合併基礎上超過FNB及其子公司總資產10%的金額。FNB同意應要求向美國證券交易委員會提供一份界定FNB及其子公司長期債務持有人權利的文書副本。 |
| | |
| 10.1. (P) | | 賓夕法尼亞第一國家銀行和我們的四名高管之間的延期補償協議表格。(通過引用併入附件10.3。截至1993年12月31日的財政年度FNB的Form 10-K年度報告(檔案編號000-08144)。* |
| | |
| 10.3. | | 對斯蒂芬·J·格戈維茨延期賠償協議的修正。(通過引用併入附件10.2。FNB於2008年12月22日提交的當前表格8-K報告)。* |
| | |
| 10.4. (P) | | F.N.B.公司的基本退休計劃(前身為補充高管退休計劃)，自1992年1月1日起生效。(通過引用附件10.9併入。截至1993年12月31日的財政年度FNB的Form 10-K年度報告(檔案編號000-08144)。* |
| | |
| 10.6. | | F.N.B.公司激勵薪酬計劃。(引用FNB於2020年3月27日提交的2020年委託書附件B)。* |
| | | | | | | | |
| 展品編號 | | 描述 |
| | |
| 10.10. | | 董事賠償協議格式。(通過引用併入附件10.1。FNB於2008年9月23日提交的當前表格8-K報告)。* |
| | |
| 10.11. | | 高級船員的彌償協議格式。(通過引用併入附件10.2。FNB於2008年9月23日提交的當前表格8-K報告)。* |
| | |
| 10.12. | | 賓夕法尼亞州第一國民銀行F.N.B.公司與小文森特·J·德利之間的僱傭協議。(通過引用併入附件10.1。(見FNB於2010年12月21日提交的當前表格8-K報告)。* |
| | |
| 10.13. | | F.N.B.公司和文森特·J·卡拉布雷斯之間的僱傭協議。(通過引用併入附件10.1。FNB於2013年2月26日提交的當前8-K表格報告)。* |
| | |
| 10.15. | | 基於業績的限制性股票單位獎勵協議的形式。(通過引用併入附件10.1。FNB於2018年4月6日提交的最新Form 8-K報告)。 |
| | |
| 10.16. | | 基於時間的限制性股票單位獎勵協議的形式。(通過引用併入附件10.2。FNB於2018年4月6日提交的最新Form 8-K報告)。 |
| | |
| 14. | | 《道德守則》。(通過引用附件99.3併入。關於FNB年度報告的表格
截至2009年12月31日的財政年度為10-K)。* |
| | |
| 21. | | 註冊人的子公司。(現提交本局)。 |
| | |
| 23. | | 獨立註冊會計師事務所安永律師事務所同意。(現提交本局)。 |
| | |
| 31.1. | | 首席執行官認證薩班斯-奧克斯利法案第302條。(現提交本局)。 |
| | |
| 31.2. | | 首席財務官認證薩班斯-奧克斯利法案第302條。(現提交本局)。 |
| | |
| 32.1. | | 首席執行官認證薩班斯-奧克斯利法案第906條。(隨函提供)。 |
| | |
| 32.2. | | 首席財務官認證薩班斯-奧克斯利法案第906條。(隨函提供)。 |
| | |
| 101.INS | | 內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
| | |
| 101.SCH | | 內聯XBRL分類擴展架構文檔。 |
| | |
| 101.CAL | | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 |
| | |
| 101.DEF | | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。 |
| | |
| 101.LAB | | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 |
| | |
| 101.PRE | | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 |
| | |
| 104 | | 封面交互數據文件(封面XBRL標籤嵌入到內聯XBRL文檔中)。 |
| | | | | | | | |
| * | | 根據本報告第15(A)(3)項要求作為證據提交的管理合同和補償計劃或安排。 |
(c)附表
沒有提交財務報表明細表，因為沒有條件要求這些明細表，或者因為合併財務報表及其相關附註中包含了所要求的資料。
第16項。 表格10-K摘要
不適用。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | |
| | |
| F.N.B.公司
|
|
| 通過 | 小文森特·J·德利 |
| | 小文森特·J·德利 |
| | 董事長、總裁、首席執行官 |
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下人員以登記人的身份在指定日期簽署。
| | | | | | | | |
| 小文森特·J·德利 | 董事長、總裁、首席執行官 | 2022年2月24日 |
| 小文森特·J·德利 | (首席行政主任) | |
| | |
| | |
| /s/小文森特·J·卡拉布雷斯 | 首席財務官 | 2022年2月24日 |
| 小文森特·J·卡拉布雷斯 | (首席財務官) | |
| | |
| | |
| /s/詹姆斯·L·杜蒂 | 公司主計長與高級副總裁 | 2022年2月24日 |
| 詹姆斯·L·杜蒂 | (首席會計主任) | |
| | |
| | |
| /s/Pamela A.Bena | 董事 | 2022年2月24日 |
| 帕梅拉·A·貝納 | | |
| | |
| | |
| 威廉·B·坎貝爾 | 董事 | 2022年2月24日 |
| 威廉·B·坎貝爾 | | |
| | |
| | |
| /s/James D.Chiafullo | 董事 | 2022年2月24日 |
| 詹姆斯·D·奇亞富洛 | | |
| | |
| | |
| 瑪麗·喬·戴弗利 | 董事 | 2022年2月24日 |
| 瑪麗·喬·戴弗利 | | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| 羅伯特·A·霍梅爾 | 董事 | 2022年2月24日 |
| 羅伯特·霍梅爾 | | |
| | |
| | |
| /s/David J.馬龍 | 董事 | 2022年2月24日 |
| David·馬龍 | | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| /s/弗蘭克·C·門奇尼 | 董事 | 2022年2月24日 |
| 弗蘭克·C·門奇尼 | | |
| | |
| | |
| /s/David L.莫特利 | 董事 | 2022年2月24日 |
| David·莫特利 | | |
| | |
| | |
| /s/海蒂·A·尼古拉斯 | 董事 | 2022年2月24日 |
| 海蒂·A·尼古拉斯 | | |
| | |
| | |
| | | | | | | | |
| /s/約翰·S·斯坦尼克 | 董事 | 2022年2月24日 |
| 約翰·S·斯坦尼克 | | |
| | |
| | |
| /s/William J.Strimbu | 董事 | 2022年2月24日 |
| 威廉·J·斯特里姆布 | | |
