附件13

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如本報告所用，“公司”、“我們”、“我們”和“我們”是指國際銀行股份有限公司、德克薩斯州的一家公司、其五家全資附屬銀行(“附屬銀行”)和其他子公司。以下信息可能包含前瞻性陳述，符合本報告項目7(管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析)中“關於前瞻性陳述的告誡通知”的規定。我們的網站地址是www.ibc.com。

國際銀行股份有限公司及其子公司

(合併)

以下綜合精選財務數據摘自我們截至2021年12月31日及截至2021年12月31日的五年的經審計財務報表。閲讀以下合併財務數據時，應結合管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析以及本報告中的合併財務報表和相關説明。

選定的財務數據

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管理層的討論與分析

財務狀況和經營成果

管理層的討論和分析是對截至2021年12月31日的三年期間我們的財務狀況和綜合經營結果的重大變化的解釋。以下討論應與我們截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告以及本文其他部分包括的部分財務數據和綜合財務報表一起閲讀。

關於前瞻性信息的特別告誡通知

本報告討論的某些事項，不包括歷史信息，包括符合1933年《證券法》(經修訂)第27A條和《1934年證券交易法》(經修訂)第21E條定義的前瞻性陳述，並受這些條款所創造的安全港的約束。儘管我們認為這些前瞻性陳述是基於合理的假設，但不能保證每一個目標都會實現。“估計”、“預期”、“打算”、“相信”和“項目”以及其他類似含義的詞語或表述旨在識別前瞻性陳述。告誡讀者不要過度依賴前瞻性陳述，這些陳述僅在本報告發表之日發表。這類聲明是基於當前的預期，具有內在的不確定性，受到風險的影響，應謹慎看待。由於許多因素，實際結果和經驗可能與前瞻性陳述大不相同。

可能導致實際結果與我們在前瞻性陳述中預測、預測、估計或預算的任何結果大不相同的風險因素包括但不限於以下可能性：

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前瞻性陳述僅在此類陳述發表之日起發表。不可能預見或確定所有這些因素。我們不承諾更新任何前瞻性陳述，或在本新聞稿發佈之日後披露可能影響任何前瞻性陳述準確性的任何事實、事件或情況，除非法律要求。

概述

我們的總部設在得克薩斯州拉雷多，擁有170個設施和263台自動取款機，為德克薩斯州北部、南部、中部和東南部以及俄克拉何馬州的商業、消費者和國際客户提供銀行服務。我們是總部設在德克薩斯州的最大的獨立商業銀行控股公司之一。我們通過我們的子公司銀行，從各種來源收集資金，並將這些資金進行投資，以賺取回報。我們直接或通過子公司Bank擁有一家保險公司、一家清算子公司、擁有一家經紀/交易商的投資銀行部門50%的權益、四家商業銀行實體的控股權，以及一家房地產開發合夥企業的多數股權。我們的主要收益來自計息資產賺取的利息與計息負債支付的利息之間的利差。此外，我們還生成

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向商業、消費者和國際客户提供產品的收費收入。我們每一家附屬銀行的銷售團隊都致力於為每個客户匹配合適的產品和服務組合，以最好地滿足客户的需求。這一過程需要花費時間與客户一起評估這些需求，並長期為這些討論產生的銷售提供服務。我們的子公司銀行有各種薪酬計劃，包括基於激勵的薪酬，以公平地補償員工。我們的子公司銀行也有一個強大的流程來審查支持基於激勵的薪酬計劃的銷售，以監控銷售質量並發現任何重大違規行為，這一流程已實施多年。

我們的主要目標之一是在充分管理信用風險、利率風險和費用的同時，增加淨利息收入和非利息收入。有效管理資本是我們的重要目標之一。衡量銀行機構業績的一個關鍵指標是平均普通股權益回報率(ROE)。截至2021年12月31日的年度淨資產收益率為11.28%，而截至2020年12月31日的年度淨資產收益率為7.86%。

我們非常積極地促進美國與墨西哥邊境沿線的貿易。我們與墨西哥境內的客户開展了大量業務，而墨西哥境內個人和實體的存款構成了我們子公司銀行存款基礎的一大部分和穩定的部分。我們還通過我們在德克薩斯州北部、南部、中部和東南部以及俄克拉何馬州的設施為不斷增長的拉美裔人口提供服務。

費用控制是我們長期盈利能力的一個基本要素。多年來，這一直是我們關注的焦點，在經濟不穩定時期尤為重要。在新冠肺炎疫情爆發時，管理層通過各種工具立即採取行動，並在整個公司範圍內推出了成本節約措施，認識到新冠肺炎疫情及其對市場利率和其他業務活動的影響可能已經嚴重影響了我們的業務。因此，在截至2021年12月31日的兩年中，我們實現了非利息支出的税前減少約15%或4650萬美元，這主要是由於我們的員工薪酬和福利計劃支出、專業費用和其他一般運營支出的減少，最終目標是確保我們的員工和運營支出與我們的收入流保持一致。

2020年3月，世界衞生組織認定新冠肺炎疫情為大流行。新冠肺炎的蔓延和由此引發的全球健康危機在2020年和2021年給全球金融市場造成了極端的負面後果和擾亂，並抑制了政府、商業和消費部門的活動。各級政府的迴應包括下令關閉非必要企業，要求非基本企業工作的個人限制他們的行動，遵守社會距離，並在適當的地方避難。儘管隨着新冠肺炎的幾種疫苗的開發，政府的一些授權已經解除，但這些行動的長期後果，以及受影響的個人和企業的反應，仍有待觀察。消費者和商業活動的迅速減少，失業率的迅速上升，全球供應鏈的中斷，市場的低迷和波動，消費者行為的劇烈變化，應對緊急情況的新立法，以及2020年全年的利率下降，繼續影響着2021年。

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我們繼續與我們的客户合作，幫助他們度過這些困難時期，我們將繼續利用我們強大的資本狀況和強大的流動性來確保我們處於正確的地位，並擁有足夠的財務實力來應對危機，以保護我們的公司、我們的員工、我們的客户和我們的股東。為了保護我們員工和客户的健康，同時滿足我們作為基本業務的社區的需求，我們已經採取措施確保適當的安全協議到位，包括執行當地法規，停止大量旅行，確保社會距離，增加我們設施的消毒，建立人力資源熱線來解決員工的擔憂，並建立一個特別工作組來確保我們做出正確的決定。對於我們的客户，我們也在個案的基礎上與他們合作，暫時推遲支付貸款的利息和/或本金，並響應那些繼續經歷財務困境的客户的其他個人需求。

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2020年3月27日，《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案》簽署成為法律。它包含大量税收和支出條款，旨在應對新冠肺炎疫情的影響。CARE法案包括Paycheck保護計劃(PPP)，該計劃最初是一個近3500億美元的計劃，旨在通過通過銀行分發的聯邦擔保貸款來幫助小企業。這些貸款最初的目的是支持8周的工資和某些其他成本，以幫助這些企業保持生存並允許其員工支付

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他們的賬單。隨後，2020年4月24日，《工資支票保護計劃和醫療保健加強法案》(《CARE Part II》)簽署成為法律。CARE第二部分為PPP計劃提供了3200億美元的額外資金。然後，2020年6月5日，Paycheck保護計劃靈活性法案(PPPFA)簽署成為法律。PPPFA除其他外，將企業可以將PPP貸款收益用於工資和其他符合條件的成本的期限從8周延長到更早的24周或2020年12月31日。2020年12月27日，《對遭受重創的小企業、非營利組織和場所的經濟援助法》(“經濟援助法”)頒佈，其中包括根據PPP重新授權向首次借款人提供貸款，以及允許某些以前接受過PPP貸款的借款人再次獲得貸款。經濟援助法在2021年3月31日之前為購買力平價貸款申請提供了額外的1470億美元。我們一直積極參與幫助我們的客户獲得所有PPP計劃下的PPP貸款，截至2022年2月18日，已有約968筆貸款，未償還金額約為71,149,000美元。

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未來的經濟狀況仍然不確定，這些情況對我們業務的影響也仍然不確定。我們的業務取決於客户進行銀行和其他金融交易的意願和能力。我們的收入來源，包括存款和銀行服務收費，以及非銀行服務收費和收費(自動櫃員機和交換收入)已受到影響，如果經濟狀況沒有改善，未來可能會繼續受到影響。費用控制一直是我們長期關注的重點和重要因素。我們在繼續關注業務活動、提高效率並在各級制定成本控制協議時，一直牢記這一重點。我們將繼續密切監測我們的效率比率，即非利息支出與淨利息收入加上非利息收入的衡量標準，以及我們的管理費用負擔率，即我們的運營費用與總資產的比率。我們使用這些衡量標準來確定我們是否正在實現控制成本的長期目標，以便為股東提供更好的回報。

經營成果

摘要

狀態信息合併報表

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綜合損益表資料

淨收入

截至2021年12月31日的年度淨收入較2020年同期增長51.8%。2021年第二季度，我們的一家非銀行子公司出售了商業銀行投資的股權，税後淨額總計4280萬美元，對2021年的淨收入產生了積極影響。與2020年同期相比，信貸損失準備金的減少對2021年的淨收入產生了積極影響。我們於2020年1月1日採納了會計準則更新第2016-13號“金融工具-信貸損失：”(“ASU 2016-13”)的規定，導致從長期發生的損失模型過渡到預期信用損失模型，該模型確認金融資產生命週期內的信用損失。預期信貸損失包括歷史信息、當前狀況以及對未來狀況的合理和可支持的預測。採用的影響導致一次性資本費用為830萬美元，税後淨額。計入業務的信貸損失支出在2020年全年有所增加，原因是新冠肺炎導致經濟狀況惡化導致信貸損失撥備增加，以及這些條件對我們貸款組合的某些部分的影響。2021年期間的經濟狀況在某些領域企穩或有所改善。在2021年12月31日的ACL計算中，被認為適合於ACL計算的池特定質量損失係數管理在2021年12月31日的ACL計算中保持不變，這對計算產生了積極影響，導致截至2021年12月31日的年度計入運營的信用損失費用與2020年同期相比減少了2960萬美元(扣除税項)。

淨利息收入

淨利息收入是指產生利息的資產(如貸款和證券)的收入與用於為這些資產提供資金的負債(如存款、回購協議和借款)的利息支出之間的利差。淨利息收入是我們最大的收入來源。淨利息收入受到利息水平變化的影響。

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利率以及有息資產和有息負債的數額和構成的變化。免税收益率尚未調整為税收等值基礎。

利率水平以及盈利資產和有息負債的數量和組合影響淨收益和淨息差。平均生息資產收益率從2020年的3.72%下降到2021年的2.94%，平均計息負債利率從2020年的0.59%下降到2021年的0.36%，下降了39.0%。平均生息資產收益率從2019年的4.77%下降到2020年的3.72%，平均計息負債利率從2019年的0.93%下降到2020年的0.59%，下降了36.6%。我們的大部分應税投資證券投資於抵押貸款支持證券，在利率迅速上升或下降時，這些證券的收益率不會像貸款那樣迅速重新定價。

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下表分析了2021年、2020年和2019年期間淨利息收入的變化，以及每一大類生息資產和有息負債的利率和交易量變化的相對影響。為進行本分析，非權責發生制貸款已列入資產，這降低了由此產生的收益：

(1)因利率和成交量而引起的利息變動，已按成交量和成交量變動的絕對金額之間的關係按比例分配給成交量和利率變動。

作為我們管理利率風險戰略的一部分，我們努力管理資產和負債，以使利率敏感度匹配。計算利率敏感度的一種方法是通過缺口分析。差額是指利率敏感型資產和利率敏感型負債之間的差額，這些資產在給定的時間段內重新定價或到期。當利率敏感型資產超過利率敏感型負債時，就會出現正缺口；當利率敏感型負債超過利率敏感型資產時，就會出現負缺口。利率上升時期的正缺口頭寸應該會對淨利息收入產生積極影響，因為資產的重新定價速度將快於負債。相反，在利率下降的時期，淨利息收入應該會有所收縮。我們的管理層可以根據市場情況，在任何給定的時間點迅速改變我們的利率立場。此外，利率變動不會同樣或同時影響所有類別的資產和負債。我們用來補充缺口分析的分析方法包括量化利率風險敞口的模擬分析。管理層準備的差距分析每年至少由我們的投資委員會審查兩次。投資委員會由各附屬銀行的某些董事會成員和高級管理人員組成。管理層目前認為我們對利率變動的定位是恰當的；然而，如果管理層在任何時候確定我們沒有合適的定位，我們將努力調整利率敏感型資產和負債，以管理利率變動的影響。

我們已就收入模擬分析中預測淨利息收入的可接受波動率制訂指引，並至少每年檢討該指引。截至2021年12月31日，在+100、+200、+300和+400個基點的加息情景下，管理層建立的指導方針要求淨利息收入不變

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在預計的前12個月期間，分別下降了15%、15%、15%和20%以上。鑑於目前的低利率環境，我們的收入模擬中沒有對利率下行進行建模。在2021年12月31日，收入模擬顯示，利率上升+100、+200、+300和+400個基點將使未來12個月期間的預計淨利息收入分別增加15.6%、+30.47%、+45.95%和+61.42%。利率基點變動是用於校準風險的假設利率情景，並不一定代表管理層對未來市場發展的當前看法。我們認為，我們已經為可能的加息或降息做好了適當的準備。

信貸損失準備

截至2021年12月31日，ACL增加了1.2%，從2020年12月31日的109,059,000美元增至110,374,000美元。在截至2021年12月31日的一年中，計入費用的信貸損失準備金從2020年同期的45,379,000美元減少到7,955,000美元，減少了37,424,000美元。我們於2020年1月1日採用了ASU 2016-13的規定，導致從長期發生的損失模型過渡到預期信用損失模型，該模型確認金融資產生命週期內的信用損失。方法的改變，加上2020年新冠肺炎導致的經濟狀況惡化，以及這些條件對我們計算的某些部分的影響，導致2020年信貸損失費用增加。

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下表彙總了每年年底的貸款餘額和當年的平均未償還貸款以及以下比率：非應計貸款佔總貸款的比例、非應計貸款佔貸款總額的比例、按貸款類型分列的沖銷與平均貸款的比例以及總沖銷與平均貸款總額的比例：

(1)就上表而言，平均結餘是根據每日結餘計算的。

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已根據管理層認為合理必要的金額來分配ACL，以撥備下列類別貸款在指定日期發生的信貸損失，以及每類貸款佔貸款總額的百分比：

ACL主要由附屬銀行的聚合ACL組成。通過以信貸損失準備金的形式向運營收取費用，建立了ACL。

附屬銀行沖銷管理層認為代表虧損的任何貸款部分，以及被銀行審查員歸類為“虧損”的任何其他貸款部分。商業、金融及農業或房地產貸款一般被管理層視為在以下情況下的全部或部分虧損：(I)明顯存在任何抵押品覆蓋範圍以外的風險；(Ii)根據實際結果預計不會進一步收回所風險的貸款部分；(Iii)信用提升(如果有的話)不夠充分；以及(Iv)借款人的財務狀況表明。一般來説，無擔保消費貸款在逾期90天時會被註銷。

ACL是通過計入費用的信貸損失準備金建立的準備金，這代表了管理層根據我們的內部ACL計算對現有貸款組合內的信貸損失的最佳估計。雖然我們的管理層認為，它一般能夠合理地及早發現有財務問題的借款人，並仔細監測發放給該等借款人的信貸，但沒有準確的方法來預測信貸損失。確定一筆貸款很可能無法收回，並將其作為損失全部或部分沖銷，這是一種判斷。同樣，ACL的充分性只能在主觀基礎上作出確定。我們的管理層相信，截至2021年12月31日的ACL足以吸收當時投資組合中貸款和其他金融工具的預期損失。請參閲第21頁的關鍵會計政策。

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非利息收入

截至2021年12月31日止年度的非利息收入總額較2020年同期增長47.6%。截至2021年12月31日的年度，存款手續費收入較2020年同期有所增加，原因是當前經濟環境導致客户活動增加，以及新冠肺炎疫情對日常活動的影響減少。在截至2021年12月31日的年度，來自其他投資的非利息收入受到出售由我們的一家非銀行子公司持有的商業銀行投資的股權的積極影響。由於當前經濟環境導致客户活動減少，以及新冠肺炎疫情對日常活動的持續影響，截至2020年12月31日的年度存款賬户服務費收入受到負面影響。

非利息支出

截至2021年12月31日的年度非利息支出較2020年同期下降6.4%。減少的主要原因是我們繼續減少員工薪酬和福利支出，主要是因為我們努力調整員工規模並密切管理我們的員工，以適應新冠肺炎疫情導致的分支機構活動減少，同時確保我們能夠繼續為客户服務。我們繼續積極監控和管理我們可控的非利息支出，並通過各種方法繼續提高運營效率，最終目標是確保我們的非利息支出與我們的運營和收入流保持一致。在截至2021年12月31日的兩年中，非利息支出總額下降了約15.0%，即4650萬美元，這主要是由於我們的員工薪酬和福利計劃支出、專業費用和其他一般運營支出的減少。由於類似原因，截至2020年12月31日的年度非利息支出與2019年同期相比下降了9.2%。這些費用削減具有

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之所以出現這種情況，是因為管理層在大流行開始時迅速而準確地採取了行動，以減輕利率和商業活動減少的影響。

通貨膨脹的影響

收益的主要組成部分是淨利息收入，它受到利率水平變化的影響。通貨膨脹率的變化會影響利率。很難準確衡量通貨膨脹對淨利息收入的影響，因為不可能準確區分通貨膨脹造成的淨利息收入增加和商業活動增加造成的增加。通貨膨脹也提高了運營成本，主要是就業和服務成本。

財務狀況

投資證券

下表列出了債務投資證券在2021年12月31日按合同到期日計算的平均收益率，但反映加權平均收益率的總額除外。實際到期日將不同於合同到期日，因為借款人可能有權在有或沒有提前還款罰款的情況下提前償還債務。

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住房抵押貸款支持證券主要由聯邦住房貸款抵押公司(“Freddie Mac”)、聯邦全國抵押協會(“Fannie Mae”)和政府全國抵押協會(“Ginnie Mae”)發行。對Ginnie Mae發行的住宅抵押貸款支持證券的投資完全由美國政府擔保。對房地美和房利美髮行的住房抵押貸款支持證券的投資並不完全得到美國政府的擔保；然而，我們認為，這些債券的質量類似於其他信用風險有限的AAA級債券，特別是考慮到2008年聯邦政府將房利美和房地美置於託管之下，而且其他公司發行的以房利美和房地美髮行的住房抵押貸款支持證券為抵押的證券一直被評級為AAA級證券。

貸款

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下表顯示了截至2021年12月31日的未償還貸款金額，這些貸款是根據剩餘的預定償還本金在所示年份到期的。此外，一年後到期的金額根據對利率變化的敏感度進行分類：