經審計的合併財務報表
(美元)
哈德貝礦業公司。
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度
管理層關於財務報告內部控制的報告
Hudbay Minerals Inc.(“Hudbay”或“公司”)管理層負責建立和維護財務報告的內部控制(“ICFR”)。
在首席執行官和首席財務官的監督和參與下,Hudbay管理層根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的內部控制-綜合框架(2013),評估了截至2021年12月31日公司ICFR的有效性。根據這項評估,管理層得出結論,哈德貝的ICFR自2021年12月31日起生效。
公司截至2021年12月31日的ICFR的有效性已由獨立註冊會計師事務所德勤有限責任公司(Deloitte LLP)進行審計,這一審計結果與公司截至2021年12月31日的年度經審計的綜合財務報表之前的報告中所述如出一轍。
彼得·庫凱爾斯基 | 史蒂夫·道格拉斯 |
總裁兼首席執行官 | 高級副總裁兼首席財務官 |
加拿大多倫多
2022年2月23日
德勤加拿大 阿德萊德灣中心 阿德萊德西街8號 套房200 多倫多,安大略省。M5H 0A9 加拿大 Tel: +1 (416) 601 6150 Fax: +1 (416) 601 6151 Www.deloitte.ca |
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獨立註冊會計師事務所報告
致Hudbay Minerals Inc.的股東和董事會。
對財務報表的幾點看法
我們審計了Hudbay Minerals Inc.及其子公司(“貴公司”)截至2021年12月31日和2020年12月31日的綜合資產負債表、截至2021年12月31日的兩個年度的相關綜合收益表、綜合全面虧損表、權益和現金流量變動表以及相關附註(統稱為“財務報表”)。我們認為,根據國際會計準則理事會發布的國際財務報告準則,財務報表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的財務狀況,以及截至2021年12月31日的兩個年度的財務業績和現金流量。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了公司截至2021年12月31日的財務報告內部控制,其依據是內部控制-綜合框架(2013)特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的報告和我們2022年2月23日的報告對公司的財務報告內部控制發表了無保留意見。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計,以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證,無論是由於錯誤還是欺詐。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序,無論是由於錯誤還是欺詐,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評估財務報表的整體列報。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下述關鍵審計事項是指當期對財務報表進行審計而產生的事項,已傳達或要求傳達給審計委員會,這些事項(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露,(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的溝通不會以任何方式改變我們對財務報表的整體意見,我們也不會通過溝通下面的關鍵審計事項,就這些關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露提供單獨的意見。
減值-評估非金融資產是否存在減值或減值沖銷指標-參見財務報表附註2d、3i、3j和11
關鍵審計事項説明
本公司決定在現金產生單位(“CGU”)層面的非金融資產中是否存在減值或減值沖銷指標,需要管理層做出重大判斷。
雖然判斷是否存在減值或減值逆轉指標需要幾個輸入,但主觀性最高的判斷是未來長期銅價和貼現率。審計這些估計和投入要求在應用審計程序和評價這些程序的結果時具有高度的主觀性。這導致審計工作的程度增加,包括公允價值專家的參與。
如何在審計中處理關鍵審計事項
我們在評估減值或減值逆轉指標時與未來長期銅價和折現率相關的審計程序包括以下內容:
·評估對管理層評估減值或減值逆轉指標的控制的有效性。
·在公允價值專家的協助下:
◦通過將管理層預測與第三方預測進行比較,評估了未來長期銅價,以及
◦通過將關鍵輸入與外部數據進行比較,評估了貼現率的合理性。
退役和修復義務(“DRO”)-Flin Flon冶金綜合體(“FFMC”)的估值-參見財務報表附註2d、3m和18
關鍵審計事項説明
該公司記錄了與修復公司現有和以前的運營和開發場地的未來成本相關的法律和建設性義務的撥備。估計成本的現值記錄在安裝資產或擾亂環境的期間,可以對未來的成本做出合理的估計。該公司在確定與FFMC關閉計劃相關的估計未來現金流時應用了重大判斷和估計。撥備使用無風險利率進行貼現,對未來現金流的估計也進行了調整,以反映風險。
雖然估計與FFMC關閉計劃相關的未來現金流需要考慮很多因素,但具有最高判斷力和主觀性的估計涉及預測整個DRO期間的退役成本。執行審計程序以評估這一估計的合理性需要審核員高度的判斷力和更大程度的審計努力,包括環境專家的參與。
如何在審計中處理關鍵審計事項
我們與管理層用來估算FFMC DRO的退役成本相關的審計程序包括以下程序等:
·評估了對管理層確定預期退役成本的控制的有效性,該成本用於衡量與FFMC關閉計劃相關的DRO。
·在環境專家的協助下,通過評估管理層的成本計算方法、瞭解DRO活動、進行技術可行性評估以及審查項目文件,評估了管理層退役成本現金流的樣本。
/s/德勤律師事務所
特許專業會計師
持牌會計師
加拿大多倫多
2022年2月23日
自2005年以來,我們一直擔任本公司的審計師。
德勤加拿大 阿德萊德灣中心 阿德萊德西街8號 套房200 多倫多,安大略省。M5H 0A9 加拿大 Tel: +1 (416) 601 6150 Fax: +1 (416) 601 6151 Www.deloitte.ca |
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獨立註冊會計師事務所報告
致Hudbay Minerals Inc.的股東和董事會。
財務報告內部控制之我見
我們已經審計了Hudbay Minerals Inc.及其子公司(“本公司”)截至2021年12月31日的財務報告內部控制,其依據是內部控制-綜合框架(2013)由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布。我們認為,截至2021年12月31日,本公司在所有重要方面都保持了對財務報告的有效內部控制,其依據是內部控制-綜合框架(2013)由COSO發佈。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了本公司截至2021年12月31日和截至2021年12月31日年度的綜合財務報表和我們2022年2月23日的報告,對這些財務報表表達了無保留意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制,並負責評估財務報告內部控制的有效性,包括在隨附的管理層財務報告內部控制報告中。我們的責任是根據我們的審計對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計,以獲得合理的保證,以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都保持了有效。我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制,評估存在重大弱點的風險,根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和操作有效性,以及執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及其侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個過程,旨在根據公認的會計原則,為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司財務報告的內部控制包括下列政策和程序:(1)保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄;(2)提供合理的保證,保證交易被記錄為必要的,以便按照公認的會計原則編制財務報表,並且公司的收支只有按照公司管理層和董事的授權才能進行;(2)提供合理的保證,以便於根據公認的會計原則編制財務報表,以及公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行;(2)提供合理的保證,以記錄必要的交易,以便按照公認的會計原則編制財務報表,並確保公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行;(三)對可能對財務報表產生重大影響的擅自收購、使用、處置公司資產的行為的預防或及時發現提供合理保證。
由於其固有的侷限性,財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來期間進行任何有效性評估的預測都有這樣的風險,即由於條件的變化,控制措施可能會變得不充分,或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/s/德勤律師事務所
特許專業會計師
持牌會計師
加拿大多倫多
2022年2月23日
哈德貝礦業公司。
合併資產負債表(單位:千美元)
Dec. 31, | Dec. 31, | ||||||
注意事項 | 2021 | 2020 | |||||
資產 | |||||||
流動資產 | |||||||
現金 | 6 | $ | 270,989 | $ | 439,135 | ||
貿易和其他應收款 | 7 | 204,081 | 141,199 | ||||
盤存 | 8 | 158,453 | 143,105 | ||||
預付費用和其他流動資產 | 15,338 | 16,717 | |||||
其他金融資產 | 9 | 7,867 | 3,073 | ||||
應收税金 | - | 12,446 | |||||
656,728 | 755,675 | ||||||
應收賬款 | 7 | 16,084 | 18,568 | ||||
盤存 | 8 | 37,573 | 22,006 | ||||
其他金融資產 | 9 | 11,158 | 15,669 | ||||
無形資產和其他資產 | 10 | 20,138 | 21,173 | ||||
財產、廠房和設備 | 11 | 3,740,966 | 3,731,655 | ||||
遞延税項資產 | 21b | 133,584 | 101,899 | ||||
$ | 4,616,231 | $ | 4,666,645 | ||||
負債 | |||||||
流動負債 | |||||||
貿易和其他應付款項 | 12 | $ | 207,777 | $ | 233,147 | ||
應繳税款 | 15,243 | 2,701 | |||||
其他負債 | 13 | 63,002 | 51,971 | ||||
其他財務負債 | 14 | 100,702 | 24,713 | ||||
租賃負債 | 15 | 33,529 | 33,473 | ||||
遞延收入 | 17 | 88,963 | 102,782 | ||||
509,216 | 448,787 | ||||||
其他財務負債 | 14 | 120,972 | 194,378 | ||||
租賃負債 | 15 | 44,473 | 30,041 | ||||
長期債務 | 16 | 1,180,274 | 1,135,675 | ||||
遞延收入 | 17 | 426,363 | 443,902 | ||||
養老金義務 | 19 | 6,252 | 23,316 | ||||
其他員工福利 | 20 | 128,588 | 129,508 | ||||
環境及其他條文 | 18 | 461,501 | 331,799 | ||||
遞延税項負債 | 21b | 261,764 | 229,433 | ||||
3,139,403 | 2,966,839 | ||||||
權益 | |||||||
股本 | 22b | 1,778,848 | 1,777,340 | ||||
儲量 | (182 | ) | (24,200 | ) | |||
留存收益 | (301,838 | ) | (53,334 | ) | |||
1,476,828 | 1,699,806 | ||||||
$ | 4,616,231 | $ | 4,666,645 | ||||
承諾(附註27) |
哈德貝礦業公司。
合併損益表(單位:千美元)
注意事項 | 截至十二月三十一日止的年度, | ||||||
2021 | 2020 | ||||||
收入 | 5a | $ | 1,501,998 | $ | 1,092,418 | ||
銷售成本 | |||||||
礦山運營成本 | 5b | 819,582 | 691,591 | ||||
折舊及攤銷 | 5c | 357,924 | 361,827 | ||||
減損--環境義務 | 5h | 193,473 | - | ||||
1,370,979 | 1,053,418 | ||||||
毛利 | 131,019 | 39,000 | |||||
銷售和管理費用 | 43,011 | 41,408 | |||||
勘探和評估費用 | 39,961 | 17,196 | |||||
其他費用 | 5f | 29,779 | 17,583 | ||||
經營活動的結果 | 18,268 | (37,187 | ) | ||||
長期債務淨利息支出 | 5g | 74,748 | 82,712 | ||||
分流安排的累積性 | 5g | 42,654 | 56,670 | ||||
金融工具公允價值變動 | 5g | 54,514 | (29,370 | ) | |||
其他淨融資成本 | 5g | 49,103 | 31,890 | ||||
財務費用淨額 | 221,019 | 141,902 | |||||
税前虧損 | (202,751 | ) | (179,089 | ) | |||
税費(回收) | 21a | 41,607 | (34,505 | ) | |||
全年虧損 | $ | (244,358 | ) | $ | (144,584 | ) | |
每股虧損 | |||||||
基本的和稀釋的 | $ | (0.93 | ) | $ | (0.55 | ) | |
已發行普通股加權平均數: | |||||||
基本的和稀釋的 | 24 | 261,462,323 | 261,272,151 |
哈德貝礦業公司。
合併現金流量表(千美元)
注意事項 | 截至十二月三十一日止的年度, | ||||||
2021 | 2020 | ||||||
經營活動產生的現金: | |||||||
全年虧損 | $ | (244,358 | ) | $ | (144,584 | ) | |
税費(回收) | 21a | 41,607 | (34,505 | ) | |||
不影響現金的項目: | |||||||
折舊及攤銷 | 5c | 359,767 | 363,603 | ||||
基於股份的薪酬 | 5d | 12,145 | 15,008 | ||||
長期債務淨利息支出 | 5g | 74,748 | 82,712 | ||||
分流安排的累積性 | 5g | 42,654 | 56,670 | ||||
金融工具公允價值變動 | 5g | 54,514 | (29,370 | ) | |||
其他淨融資成本 | 5g | 49,103 | 31,890 | ||||
庫存調整 | 8 | 3,999 | 2,302 | ||||
遞延收入攤銷和可變對價 | 5a | (73,136 | ) | (73,931 | ) | ||
養老金和其他員工福利支付,扣除應計項目後的淨額 | 7,975 | 3,043 | |||||
減損--環境義務 | 5h | 193,473 | - | ||||
退役和恢復付款 | 18 | (21,663 | ) | (18,737 | ) | ||
其他 | 29a | 3,166 | 403 | ||||
已繳税款 | (20,132 | ) | (12,641 | ) | |||
貴金屬流存前經營現金流與非現金營運資金變動 | 483,862 | 241,863 | |||||
貴金屬溪流礦牀 | 17 | 4,000 | - | ||||
非現金營運資金變動 | 29b | (104,046 | ) | (2,383 | ) | ||
383,816 | 239,480 | ||||||
用於投資活動的現金: | |||||||
購置房產、廠房和設備 | (377,433 | ) | (361,185 | ) | |||
出售投資所得收益 | 1,193 | - | |||||
受限制現金的變動 | (100 | ) | - | ||||
收到的利息 | 1,338 | 2,167 | |||||
(375,002 | ) | (359,018 | ) | ||||
現金(用於)/融資活動產生的現金: | |||||||
發行高級無擔保票據,扣除交易成本 | 16a | 591,922 | 591,824 | ||||
本金償還 | 16a | (600,000 | ) | (400,000 | ) | ||
贖回票據時支付的溢價 | 16a | (22,878 | ) | (7,252 | ) | ||
為長期債務支付的利息 | (84,435 | ) | (81,517 | ) | |||
融資成本 | (19,623 | ) | (16,204 | ) | |||
租賃費 | 15 | (37,719 | ) | (35,980 | ) | ||
黃金預付收益 | 14 | - | 115,005 | ||||
行使股票期權的淨收益 | 980 | - | |||||
支付的股息 | 22b | (4,146 | ) | (3,783 | ) | ||
(175,899 | ) | 162,093 | |||||
匯率變動對現金的影響 | (1,061 | ) | 434 | ||||
現金淨(減)增 | (168,146 | ) | 42,989 | ||||
現金,年初 | 439,135 | 396,146 | |||||
現金,年終 | $ | 270,989 | $ | 439,135 |
哈德貝礦業公司。
綜合全面損失表(千美元)
截至十二月三十一日止的年度, | ||||||
2021 | 2020 | |||||
全年虧損 | $ | (244,358 | ) | $ | (144,584 | ) |
其他全面收入: | ||||||
隨後將重新分類為損益的項目: | ||||||
直接在權益中確認: | ||||||
折算外幣餘額淨收益 | 1,336 | 4,170 | ||||
1,336 | 4,170 | |||||
以後不會重新分類為損益的項目: | ||||||
直接在權益中確認: | ||||||
黃金提前還款重估(附註26a) | (2,684 | ) | (1,885 | ) | ||
税務影響(附註21C) | 721 | 506 | ||||
重新計量-精算損益 | 29,449 | (2,598 | ) | |||
税務影響(附註21C) | (6,195 | ) | (1,265 | ) | ||
21,291 | (5,242 | ) | ||||
本年度扣除税後的其他綜合收益(虧損) | 22,627 | (1,072 | ) | |||
本年度綜合虧損總額 | $ | (221,731 | ) | $ | (145,656 | ) |
哈德貝礦業公司。
合併權益變動表(千美元)
股本 (注22) |
其他資本 儲量 |
外幣 翻譯儲備 |
重新測量 保留 |
留存收益 | 總股本 | |||||||||||||
平衡,2020年1月1日 | $ | 1,777,340 | $ | 54,815 | $ | (2,599 | ) | $ | (76,466 | ) | $ | 95,033 | $ | 1,848,123 | ||||
損失 | - | - | - | - | (144,584 | ) | (144,584 | ) | ||||||||||
其他綜合收益(虧損) | - | - | 4,170 | (5,242 | ) | - | (1,072 | ) | ||||||||||
綜合收益(虧損)總額 | - | - | 4,170 | (5,242 | ) | (144,584 | ) | (145,656 | ) | |||||||||
業主的供款及分派: | ||||||||||||||||||
股息(附註22B) | - | - | - | - | (3,783 | ) | (3,783 | ) | ||||||||||
股票期權(附註5d) | - | 1,122 | - | - | - | 1,122 | ||||||||||||
業主的總供款和分配給業主的總供款 | - | 1,122 | - | - | (3,783 | ) | (2,661 | ) | ||||||||||
平衡,2020年12月31日 | $ | 1,777,340 | $ | 55,937 | $ | 1,571 | $ | (81,708 | ) | $ | (53,334 | ) | $ | 1,699,806 |
哈德貝礦業公司。
合併權益變動表(千美元)
股本 (注22) |
其他資本 儲量 |
外幣 翻譯儲備 |
重新測量 保留 |
留存收益 | 總股本 | |||||||||||||
餘額,2021年1月1日 | $ | 1,777,340 | $ | 55,937 | $ | 1,571 | $ | (81,708 | ) | $ | (53,334 | ) | $ | 1,699,806 | ||||
損失 | - | - | - | - | (244,358 | ) | (244,358 | ) | ||||||||||
其他綜合收益 | - | - | 1,336 | 21,291 | - | 22,627 | ||||||||||||
綜合收益(虧損)總額 | - | - | 1,336 | 21,291 | (244,358 | ) | (221,731 | ) | ||||||||||
業主的供款及分派: | ||||||||||||||||||
股息(附註22B) | - | - | - | - | (4,146 | ) | (4,146 | ) | ||||||||||
股票期權(附註5d) | - | 1,919 | - | - | - | 1,919 | ||||||||||||
轉移至與贖回的股票期權有關的股本 | 528 | (528 | ) | - | - | - | - | |||||||||||
發行與贖回的股票期權相關的股票 | 980 | - | - | - | - | 980 | ||||||||||||
捐款總額和分配情況 致業主 |
1,508 | 1,391 | - | - | (4,146 | ) | (1,247 | ) | ||||||||||
餘額,2021年12月31日 | $ | 1,778,848 | $ | 57,328 | $ | 2,907 | $ | (60,417 | ) | $ | (301,838 | ) | $ | 1,476,828 |
哈德貝礦業公司。 |
1.報告主體
2017年1月1日,哈德貝礦業公司(Hudbay Minerals Inc.)合併為加拿大商業公司法本公司與其附屬公司哈德遜灣礦業冶煉有限公司和哈德遜灣勘探開發有限公司共同組建哈德貝礦業公司(“HMI”或“本公司”)。公司主要執行辦公室的地址是安大略省多倫多約克街25號800室。本公司截至2021年及2020年12月31日止年度的經審核綜合財務報表(“財務報表”)代表本公司及其附屬公司(合稱“Hudbay”)的財務狀況及財務表現。
截至2021年和2020年12月31日,全資子公司包括HudBay Marketing&Sales Inc.(“HMS”)、HudBay祕魯公司、Hudbay祕魯S.A.C.(“Hudbay祕魯”)、HudBay(BVI)Inc.、Hudbay Arizona Inc.、Rosemont Cu Company(“Rosemont”)和Mason Resources(US)Inc.(“Mason”)。
哈德貝是一家綜合礦業公司,主要生產銅精礦(含銅、金、銀)、銀/金、鉬精礦和鋅金屬。哈德貝在北美和南美擁有資產,專注於賤金屬和貴金屬的發現、生產和營銷。Hudbay直接和通過其子公司在馬尼託巴省北部、薩斯喀徹温省(加拿大)和庫斯科(祕魯)擁有三個多金屬礦、四個礦石選礦廠和一個鋅生產設施,並在亞利桑那州和內華達州(美國)擁有銅礦項目。哈德貝還對一些初級勘探公司進行了股權投資。本公司受加拿大商業公司法管轄,其股份在多倫多證券交易所、紐約證券交易所和Bolsa de Valore de Lima上市,代碼為“HBM”。
2.準備依據
(A)符合聲明:
該等綜合財務報表乃根據國際會計準則委員會(“IASB”)發佈的截至2021年12月31日止年度的國際財務報告準則(“IFRS”)編制。
董事會於2022年2月23日批准了這些合併財務報表。
(B)職能貨幣和列報貨幣:
Hudbay的合併財務報表以美元表示,美元是公司和所有重要子公司的功能貨幣,但公司的馬尼託巴省業務部門除外,它的功能貨幣是加元。除非另有説明,否則所有值都四捨五入為最接近的千位($000)。
(C)計量基準:
除合併資產負債表中的下列項目外,合併財務報表均按歷史成本編制:
-衍生工具、嵌入衍生工具、其他金融工具和按公允價值通過損益計量的金融資產(“FVTPL”);
-以現金結算的股份薪酬安排的負債以公允價值計量;及
-固定福利負債確認為計劃資產、未確認的過去服務成本和未確認的精算損失、減去未確認的精算收益和固定福利債務的現值的淨總額。
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(D)判決和估計的使用:
根據“國際財務報告準則”編制合併財務報表時,要求Hudbay作出影響會計政策應用的判斷、估計和假設,並在合併財務報表之日報告資產和負債額以及披露或有資產和負債,以及報告期內報告的收入和費用。實際結果可能與這些估計不同。
哈德貝根據經驗和其他因素,包括對公司認為在這種情況下合理的未來事件的預期,持續審查這些估計和基本假設。對會計估計的修訂將在修訂估計的期間和任何受影響的未來期間進行前瞻性確認。
以下是影響合併財務報表的關鍵和重大判斷和估計:
- 非金融資產減值(減值沖銷)指標及測試(附註3I、3J及11)-有多個潛在指標可能引發非金融資產減值或減值逆轉。這些指標可能需要作出關鍵判斷,以確定外部和/或內部環境業務變化可能影響哈德貝對非金融資產可回收性的整體評估的程度。這些業務變化包括改變我的生命週期(“LOM”)計劃、改變預算、改變關閉計劃、改變貼現率和改變長期商品價格。如發現減值或減值逆轉指標,則在釐定較具體資產組別的現金產生單位(“CGU”)或以下的可收回金額時,亦涉及關鍵估計。可收回金額是根據哈德貝最新的LOM計劃中的現金流預測和假設,使用貼現的税後現金流計算的。LOM計劃基於優化的採礦和加工計劃以及對礦場資本支出需求的評估。LOM計劃納入了管理層對關鍵假設的最佳估計,其中包括未來大宗商品價格、康斯坦西亞和亞利桑那州LOM計劃中未包括的礦產資源價值、基於當前可採儲量估計的產量、貼現率、未來運營和資本成本以及未來匯率。對可回收金額價值最關鍵的是對未來大宗商品價格和未包括在康斯坦西亞和亞利桑那州LOM計劃中的礦產資源價值的假設。在減值測試期間用於確定可收回金額的預期未來現金流本質上是不確定的,可能會隨着時間的推移發生重大變化。如果管理層對未來的估計不能反映實際事件,可能會發現減損, 這可能會對哈德貝的合併財務報表產生實質性影響。雖然主要假設有可能發生改變,但任何單一假設改變的可能影響可能並不能公平地反映CGU公允價值的影響,因為這些假設有着千絲萬縷的聯繫。
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- IFRS 15-收入流交易(附註17)-Hudbay已確定,貴金屬流動合約受到可變對價,幷包含重要的融資部分。因此,Hudbay在每個報告期確認融資費用,並累計遞延收入餘額,以確認這些合同中的重要融資要素。在確定流交易是否應作為遞延收入入賬時,需要作出重大判斷。管理層已確定這些流動交易不是衍生工具,因為債務將通過交付非金融項目(即黃金和白銀信貸)而不是現金或金融資產來履行。管理層的意圖是透過本身的生產來清償流動交易項下的責任,如果不能這樣做,這將導致流動交易成為一種金融工具,因為可能需要現金結算付款。這將導致會計處理方式的改變,導致在經常性基礎上通過綜合收益表對協議的公允價值進行重估。管理層必須評估公司無法開採和交付足夠的金屬以履行義務的可能性,因此必須考慮將遞延收入中應以現金償還的部分分拆。要作出這一決定,必須在公司的預期中考慮儲備和可轉換資源的加工程度和時間,以及未來預期的貴金屬價格。此外,遞延收入負債餘額的提款率取決於儲備和可轉換資源的處理範圍和時間,以及可能無法用於履行義務的金屬價值金額。
- 礦產儲量和資源(附註3i、3m和3o)-Hudbay根據對地質、工程和冶金分析的評估、對未來生產成本、資本成本和復墾成本的估計,以及長期大宗商品價格和匯率,估計礦產儲量和資源,以確定未來的可開採礦山產量。在估計礦產儲量和資源時,存在許多固有的不確定性,包括許多哈德貝無法控制的因素。該估計是基於由適當資格的人員編制的有關礦體大小、深度和形狀的地質數據的信息,解釋這些數據需要複雜的地質判斷。假設的變化,包括金屬價格和市場狀況等經濟假設的變化,可能會對財務狀況和運營業績產生實質性影響。
礦產儲量或資源估計的變化可能會影響:
-勘探和評估資產、正在進行的基本工程、採礦財產以及廠房和設備的賬面價值;
-在使用年限受相關採礦計劃年限限制的情況下,按單位生產或按直線折舊的資產的折舊費用;
-關於退役、恢復和類似法律責任的規定;
-遞延税項資產的賬面價值;及
-遞延收入的攤銷。
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- 物業廠房及設備(附註3I及11)-Hudbay綜合資產負債表上的物業、廠房和設備以及勘探和評估資產的賬面價值相當可觀,反映了多重估計和判斷的應用。管理層在釐定與勘探及評估有關的成本是否符合資本化資格,以及該等成本是否可能可由未來勘探收回時作出判斷,而未來勘探可能基於對未來事件及情況的假設。判斷及估計用於決定勘探及評估資產是否應轉移至物業、廠房及設備內進行中的基本工程。對於處於生產階段的礦山,管理層根據其為獲得一年以上可開採儲量而產生的程度,運用判斷來確定應資本化的開發成本。對於可折舊的財產、廠房和設備資產,管理層進行估算以確定折舊。對於使用直線法折舊的資產,估算資產或部件的剩餘價值和使用壽命。要確定生產單位折舊的總生產基礎,需要一個重要的估計數。目前可用的最新儲備和資源報告用於確定對通過存貨和綜合收益表記錄的折舊額有重大影響的基準。估計礦產儲量有許多固有的不確定性。, 當有新的信息可用時,在報告日期有效的假設可能會改變。礦石的實際開採量以及這些假設的任何變化都可能影響預期折舊率和賬面價值。在確定採礦物業生產階段產生的剝離成本是否與未來一段時期將開採的礦產儲量和礦產資源有關,因此應予以資本化時,Hudbay估計與開採當前礦石有關的剝離活動的比例以及與獲得未來將開採的礦石儲量有關的比例。
- 税務規定(附註30及21)-管理層在確定綜合資產負債表上記錄的遞延税項資產和負債的計量和確認時進行估計。遞延税項資產和遞延税項負債的計量依據是預期在資產變現或負債清償期間適用的税率,該税率是根據報告期末已經頒佈或實質頒佈的税率計算的。遞延税項資產,包括因未使用税項損失而產生的遞延税項資產,要求管理層評估未來期間應税收入的可能性,以便利用已確認的遞延税項資產。對未來應税收入的估計是基於經營活動的預測現金流和每個司法管轄區現有税法的適用情況。如果未來的現金流和應税收入與預估有很大不同,那麼在資產負債表日記錄的遞延税金淨資產的變現能力可能會受到影響。於每個報告期末,管理層會重新評估預期實現資產或清償負債的期間以及未來期間的應税收入可能性,以支持和調整綜合資產負債表上確認的遞延税項資產和遞延税項負債。
- 用於確定存貨收入和可回收性的分析(附註3c和3f)-對所含金屬的分析是確定綜合收益表中記錄的收入金額的關鍵估計。在最終調查完成後,最終估算才會最終確定,在某些交易中,這一期限可能會延長到6個月。由於分析是用來確定已記錄收入的價值,因此特定分析中的重大差異可能會導致合併損益表中收入的重大錯報。化驗調查結果也是用來確定現有庫存是否有超過成本的可變現淨值的一個因素。分析結果的重大差異可能導致合併資產負債表中庫存餘額的錯誤陳述。
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- 退役和恢復義務(附註3M和18)-在綜合資產負債表中確定退役和恢復撥備時使用了重大判斷和估計。根據LOM計劃中的工地關閉時間、確定補救幹擾的現金義務的預期單位成本、監管和建設要求以及確定所需補救的範圍和時間的技術變化,判斷涉及確定履行建設性義務所需的現金流出的時間和程度,基於LOM計劃中的場地關閉時間、確定補救措施的預期單位成本以及確定所需補救的範圍和時間的技術變化。與撥備貼現相關的現金流出時間和貼現率也是關鍵估計。這些估計數的變化可能導致非流動撥備和流動撥備的分類發生變化,以及綜合資產負債表中記錄的撥備總額出現重大差異。
- 退休金及其他僱員福利(附註31、19及20)-哈德貝‘s 退休後的義務主要與持續的醫療福利計劃有關。Hudbay使用精算確定來估計與養老金和其他員工福利計劃相關的債務,這些精算確定採用管理層對計劃業績、工資增長、員工退休日期和藥品成本上升率等因素的最佳估計來納入假設。由於估值、基本假設及其長期性質的複雜性,界定利益義務對這些假設的變化高度敏感。管理層在每個報告日期審核所有假設。在確定適當的貼現率時,Hudbay考慮至少具有AA評級的相應貨幣的公司債券利率,其推斷到期日與定義福利義務的預期期限相對應。死亡率是基於特定國家的可公開獲得的死亡率表,而哈德貝則根據各自國家未來的預期通貨膨脹率來計算未來的工資增長和養老金增長。
(E)新冠肺炎預估不確定性:
該公司評估了新型冠狀病毒(“新冠肺炎”)大流行對其綜合財務報表的經濟影響。截至2021年12月31日,管理層認定,公司執行中長期計劃的能力和資產的經濟可行性(包括長期資產的賬面價值和庫存估值)沒有受到重大影響。
在做出這一判斷時,公司評估了各種標準,包括但不限於現有法律、法規、訂單、我們供應鏈的中斷和潛在中斷、我們產品市場的中斷、商品價格和外匯價格,以及公司在運營中為保護其員工和當地社區的健康和安全而採取的行動。
3.重大會計政策
以下列出的會計政策一直適用於這些合併財務報表中列報的所有期間以及哈德貝的所有實體。
(A)合併基礎:
公司間餘額和交易在合併時被沖銷。當Hudbay實體與本公司的聯營或共同控制實體進行交易時,未實現利潤和虧損將在Hudbay於相關聯營或合資企業的權益範圍內消除。哈德貝實體的會計政策在必要時會發生變化,以使其與本公司採用的政策保持一致。
附屬公司
子公司是由哈德貝控股的實體。子公司的財務報表自控制權開始之日起至控制權終止之日計入合併財務報表。
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企業合併和商譽
如果Hudbay進行收購,它首先確定收購的資產和承擔的負債是否構成企業,在這種情況下,收購需要作為企業合併進行會計處理。管理層在確定被收購方是否有能力為提供回報的目的進行和管理時,考慮到被收購方的投入和應用於那些有能力創造產出的投入的過程,作出判斷。
Hudbay將收購會計方法應用於企業合併,即於收購日期將商譽計量為轉讓對價的公允價值,包括被收購方任何非控股權益的確認金額。當超出部分為負數時,廉價購買收益將立即在合併損益表中確認。收購時的公允價值評估包括能夠可靠計量的礦產儲量和資源。在確定這些公允價值時,管理層還必須對未來現金流、金屬價格、匯率和適當的貼現率等領域做出判斷。此類估計和假設的變化可能導致確認的商譽金額出現重大差異。
轉讓的對價是收購日轉讓的資產、產生或承擔的負債以及收購方為換取被收購方控制權而發行的股權工具之和的公允價值的總和。收購相關成本在合併損益表中確認為已發生,除非它們與發行債務或股權證券有關。
如適用,轉讓的代價包括因或有代價安排而產生並於收購日期以公允價值計量的任何資產或負債。該等公允價值的後續變動將根據收購成本進行調整,並符合計價期間調整的條件。歸類為資產或負債的或有對價的公允價值隨後的所有其他變化均按照相關的國際財務報告準則入賬。歸類為權益的或有對價的公允價值變動不予以確認。
如果業務合併是分階段實現的,本公司先前在被收購實體中持有的權益在收購日(即Hudbay獲得控制權之日)重新計量為公允價值,由此產生的任何損益在綜合收益表中確認。在收購日期之前於其他全面收益(“保監處”)中確認的與被收購方權益相關的金額將重新分類到綜合收益表中,如果該權益被處置,則該等處理將是適當的。
初始確認後,商譽按成本減去任何累計減值損失計量。就減值測試而言,在業務合併中收購的商譽自收購日起分配給預期將從合併的協同效應中受益的每個Hudbay的CGU,無論被收購方的其他資產或負債是否轉讓給該等單位。商譽被分配到為內部管理目的而受到監控的最低水平,且不大於彙總前的運營分部。如果商譽構成CGU的一部分,且該單位內的部分業務被處置,則與被處置業務相關的商譽計入任何處置損益的確定中。
商譽不攤銷,每年及每當有減值跡象時進行減值測試。如果存在任何這樣的跡象,則估計CGU的可收回金額,以便確定損害的程度(如果有的話)。可收回金額按公允價值減去直接銷售成本和CGU使用價值兩者中較高者確定。商譽的減值損失不能沖銷。
礦產權益及相關商譽的公允價值一般按持續使用資產(包括任何擴張前景)及最終出售資產而預期產生的估計未來現金流量現值釐定,並採用獨立市場參與者可能會考慮的假設。
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使用價值被確定為預計因繼續使用現有形式的資產並最終處置而產生的估計未來現金流的現值。在用價值被確定為預計因繼續使用現有形式的資產並最終處置而產生的估計未來現金流的現值。使用價值是通過應用特定於哈德貝持續使用的假設來確定的,不能考慮未來的發展。
以哈德貝或可比市場參與者的加權平均資本成本作為確定貼現率的起點,並對個別CGU所在國家的風險狀況和與項目開發相關的具體風險進行適當調整。
在資產不產生獨立於其他資產的現金流的情況下,Hudbay估計資產所屬的CGU的可收回金額。如果資產或CGU的賬面金額超過其可收回金額,則該資產或CGU的賬面金額減至其可收回金額。減值損失在合併損益表中確認為費用。
(B)外幣兑換:
管理層將每個哈德貝實體的本位幣確定為該實體所處的主要經濟環境的貨幣。
外幣交易
外幣交易按交易日的有效匯率換算為Hudbay各實體的功能貨幣。
在每個報告期末,以外幣計價的貨幣資產和負債使用收盤匯率換算為本位幣。按公允價值計量的非貨幣性資產和負債按公允價值確定之日的匯率換算。按歷史成本以外幣計量的非貨幣性資產和負債按交易日的有效匯率換算。同樣的換算適用於實體從以其本位幣以外的貨幣保存的賬簿和記錄編制財務報表時,但收入和費用可能按與交易日生效的匯率相近的月度平均匯率換算。
期末重估產生的外幣收益和損失在綜合收益表中確認,但被指定為對外國業務淨投資的對衝的金融負債或合格現金流量對衝除外,它們在保監處確認。
國外業務
就合併財務報表而言,擁有美元以外功能貨幣的Hudbay實體的資產和負債在報告日使用收盤匯率換算成美元。收入和支出按每月平均匯率換算,匯率與交易日的實際匯率相近。這些外幣折算產生的差額在保監處確認,並在外幣折算儲備的權益中列示。在處置境外業務時,累計在外幣換算準備金中的相關匯兑差額作為處置損益的一部分轉入綜合收益表。在部分出售包括外國業務的子公司時,該金額的相關比例將重新歸屬於非控股權益。在出售包括外國業務的聯營企業或合資企業的部分投資,同時保留重大影響力或共同控制權時,相關比例重新分類為損益。
對外投資淨額
因轉換應收或應付於境外業務的貨幣項目而產生的外幣損益被視為境外業務淨投資的一部分,但在可預見的將來既沒有計劃也不可能對其進行結算。這些損益在保監處確認,並在外幣換算儲備的權益中列報。
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(C)收入確認:
售貨收入按已收或應收對價的公允價值扣除處理和煉油費用後計量。副產品銷售收入包括在收入中。
收入在銷售商品的控制權轉移到客户手中時確認。當產品的重大風險和回報已轉移到客户、Hudbay有當前支付權以及產品的實際佔有權已轉移到客户手中時,控制權被視為已轉移到客户。當哈德貝和最終買家正式簽署並簽署交易確認書時,多雷的銷售就會被記錄下來。精礦和成品鋅的銷售經常根據以下條款進行,管理層已評估這些條款,以確定控制權移交和收入確認的時間,大致見下表。
哈德貝使用的國際貿易術語解釋通則 |
在下列情況下確認的收入: |
成本、保險和運費(CIF) |
已裝上船 |
船上交貨(FOB) |
已裝上船 |
就地交付(DAP) |
到達指定的目的地 |
在終端交付(DAT) |
到達指定的目的地 |
自由載波(FCA) |
到達指定的交貨地點 |
精礦和某些其他產品的銷售是暫定價格。對於這些合同,銷售價格將根據合同規定的報價期內的市場報價,在裝運後的未來一段時間結束時進行最終調整。收入在達到上述標準時確認,使用重量和化驗結果以及遠期市場價格來估計應收總對價的公允價值。因此,收入最初是根據最初的臨時發票記錄的。隨後,在每個報告日期,在臨時定價銷售最終確定之前,銷售應收賬款按市價計價,調整(收益和虧損)在合併財務報表附註和合並資產負債表上的貿易和其他應收賬款中分別記為收入中的“定價和數量調整”。根據IFRS 15與客户簽訂合同的收入,價格變動被視為國際財務報告準則第9號範圍內臨時定價應收賬款的公允價值變動。金融工具數量的可變性被認為是可變的考慮因素。重量和化驗變化對數量的可變考慮已被評估為微不足道,足以保證排除由於未來可能的銷售逆轉而記錄的收入。我們的稱重和化驗的準確性的年度分析已經完成,如果準確率低於某個閾值,管理層就會評估未來銷售收入是否應該受到限制,因為未來收入極有可能出現重大逆轉。
Hudbay只在交易價格中包含了一個金額,該金額不太可能受到隨後收入大幅逆轉的影響。在與客户簽訂的銷售合同中,銷售貨物的運輸可能會產生單獨的履約義務。如果適用,成本和交易價格在相對獨立的銷售基礎上分配給任何單獨的履約義務,並在銷售貨物發運期間按毛數確認。
Hudbay在銷售符合收入確認標準之前收到客户付款的情況下,確認遞延收入。由於資金是在精礦交付之前收到的,因此與本公司的貴金屬分流安排相關的重大融資部分。當一個重要的融資部分被確認時,財務費用將更高,收入也將更高,因為較大的遞延收入餘額被攤銷為收入。基於市場的貼現率在每個相應的流協議開始時被用來確定用於計算遞延收入餘額的重要融資部分的利息費用的貼現率。當產品交付時,包括增值利息在內的遞延收入金額將被提取。提款率要求在計算時使用已探明及可能儲量及某些超出已探明及可能儲量的資源,而管理層合理地相信這些資源將可轉移至儲量。在確定重大融資組成部分時使用的關鍵估計數包括貼現率以及假定用於轉換的準備金和資源。
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(D)銷售成本:
銷售成本包括以前計入期內銷售存貨計量的成本,以及未計入存貨計量的某些成本,例如倉儲和分配給客户的成本、與所購精礦相關的暫定價格調整、利潤分享、特許權使用費支付、基於股份的補償費用以及與生產運營相關的其他間接費用。
銷售成本還包括存貨的非現金可變現淨值調整、與非正常運轉時產生的間接費用相關的一次性調整,以及與過去服務養老金成本和遣散費的便利生產庫存相關的一次性人工費用。
(E)現金及現金等價物:
現金和現金等價物包括現金、活期存款和短期、高流動性的投資,這些投資很容易轉換為已知數額的現金,並受到價值變化的微不足道的風險的影響。現金等價物在收購之日的到期日為三個月或更短。賺取的利息計入綜合收益表的財務收入和綜合現金流量表的投資活動。
在報告日期後至少12個月內不得使用的金額被歸類為非流動資產,並在合併資產負債表中以限制性現金列示。受限現金餘額的變化被歸類為合併現金流量表上的投資活動。
(F)庫存:
庫存包括庫存、在製品庫存(精礦和金屬)、金屬產品和供應品。精礦、多利、金屬及所有其他可銷售產品均以成本及估計可變現淨值中較低者估值。可變現淨值是存貨的估計銷售價格減去所有估計的直接和間接完工成本以及銷售所需的成本。當可變現淨值低於成本時,差額作為銷售成本的減值費用計入綜合收益表。露天礦與剝離活動有關的成本會資本化至存貨,並透過銷售成本入賬,除非剝離活動可證明可更容易取得未來期間開採的更多礦石,在此情況下,剝離成本會資本化至物業、廠房及設備。
精礦存貨的生產成本按加權平均成本計算,成品金屬存貨的生產成本按先進先出原則確定。生產成本包括與基於正常產能轉換生產庫存相關的直接成本:材料、勞動力、承包商費用、購買的精礦,以及採礦和生產過程中涉及的所有財產、廠房和設備的生產管理費用和折舊的應佔部分。哈德貝根據對冶金廠收到的材料的分析和對生產過程中回收率的估計來衡量在製品庫存。由於與產量和金屬含量相關的重大不確定性,無形成本沒有分配到庫存礦石的常規運營水平。需要估計和判斷,以評估礦石庫存水平的任何重大變化的性質,並確定是否需要分配成本。
供應品以平均成本和可變現淨值中的較低者計價。
(G)無形資產:
計算機軟件是以成本減去累計攤銷和累計減值損失來計量的。成本包括創建、生產和準備資產以使其能夠以管理層預期的方式運營所需的所有直接歸屬成本。
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攤銷方法、使用年限和剩餘價值(如果有的話)將在每個年末進行審查,並在需要時進行前瞻性調整。當一項無形資產被處置,或當預計不會有進一步的經濟利益時,該資產將被取消確認,由此產生的任何損益都記錄在合併損益表中。
目前,該公司的無形資產主要與企業資源規劃(“ERP”)信息系統有關,這些信息系統在其預計使用壽命內攤銷。
(H)勘探和評價支出:
勘探和評估活動在Hudbay獲得勘探特定區域的合法權利後開始,涉及尋找礦產儲量、確定技術可行性和評估已確定資源的商業可行性。勘探和評估階段發生的支出包括獲得礦業權、許可證和物業權益的成本,以及Hudbay勘探活動的成本,如研究和分析現有勘探數據、通過地質研究收集數據、勘探鑽探、挖溝、取樣和某些可行性研究。
Hudbay承擔勘探和評估活動的成本,並將收購業務合併、資產收購或期權協議中的礦業權、許可證和財產的成本資本化。資本化金額確認為勘探和評估資產,並在財產、廠房和設備中列報。因資產收購或期權協議而收購的勘探和評估資產最初按成本確認,而在業務合併中收購的資產在收購日按公允價值確認。它們隨後以成本減去累計減值的價格計提。在勘探和評估階段不收取折舊。Hudbay支付與收購的勘探和評估資產相關的後續勘探和評估活動的費用。與收購勘探和評估資產相關的現金流量在合併現金流量表中歸類為投資活動;與勘探和評估費用相關的現金流量歸類為經營活動。
在確定相關成本是否有資格資本化(如適用)以及它們是否可能可收回時,需要作出判斷,這可能是基於對未來事件和情況的假設。如果有新的信息可用,所作的估計和假設可能會改變。
哈德貝監控勘探和評估資產,尋找可能表明其賬面價值不可收回的因素。如發現該等指標,本公司會測試勘探及評估資產或其總資產(視乎情況而定)是否有減值。當資產達到勘探和評估階段結束時,哈德貝還會測試減值。
一旦本公司確定支出將產生可能的未來經濟效益,勘探和評估資產將轉移至物業、廠房和設備內正在進行的基本工程。Hudbay對未來可能經濟效益的確定是基於管理層對給定礦體地質屬性的技術可行性和商業可行性的評估,評估活動基於通過評估活動獲得的信息,包括冶金測試、資源和儲量估計,以及對礦體是否可以經濟開採的經濟評估。可能用於確定這一點的工具包括初步可行性研究,將資源轉化為儲量的信心,以及該地產可能被開發為礦場的可能性。屆時,該物業被視為進入開發階段,隨後的評估成本被資本化。
(I)物業、廠房及設備:
Hudbay按成本減去累計折舊和任何累計減值損失來計量物業、廠房和設備項目。
物業、廠房和設備項目的初始成本包括其購買價格或建築成本,包括進口税和不可退還的購置税,任何直接可歸因於資產投入運營的成本,以及對於符合條件的資產,借款成本。財產、廠房和設備的初始成本還包括拆卸和移走物品以及修復物品所在地點的初步估計費用,以及Hudbay在收購物品時或由於在特定期間將物品用於除在此期間產生庫存以外的其他目的而產生的義務。
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一旦一項資產處於能夠以管理層預期的方式運營所需的位置和條件,成本資本化就停止了。這時,折舊開始了。對於一個新礦,這是在商業生產開始時發生的。截至2020年12月31日(包括該日),在準備資產能夠以管理層預期的方式運營的過程中賺取的任何收入(減去生產成本)均計入已建造資產的成本。在商業生產開始前獲得的任何其他附帶收入都在合併損益表中確認。由於國際會計準則第16號修正案提前通過,自2021年1月1日起,在商業生產開始前賺取的任何減去生產成本的收入都計入綜合損益表。
物業、廠房及設備(包括使用權(“ROU”)資產)的賬面價值在資產的估計使用年限或相關礦山或工廠的估計使用年限(如較短)內折舊至其估計剩餘價值。如果一項資產的組成部分具有不同的使用壽命,則折舊是按每個單獨的組成部分計算的。部件可以是實物的,也可以是非實物的,包括繼續運營一項財產、廠房和設備所需的定期主要檢查和大修的費用。
某些財產、廠房和設備是按生產單位折舊的。生產單位法基於已探明和可能的礦石儲量。估計礦石儲量存在許多固有的不確定性,當獲得新的信息時,在報告日期有效的假設可能會發生變化。礦石的實際開採量以及這些假設的任何變化都可能影響預期折舊率和賬面價值。
一項財產、廠房和設備的賬面價值在處置時或在其使用或處置不會帶來未來經濟利益的情況下被取消確認。於終止確認物業、廠房及設備項目時,其賬面價值與銷售所得款項淨額(如有)之間的差額在綜合收益表中列示為其他營業收入或開支的損益。
一、正在進行的基本工程:
正在進行的基本工程包括建造中的物業、廠房和設備或開發中的礦產,包括在勘探和評估階段完成後移交的項目。於建造或發展完成後,成本將酌情轉移至廠房及設備及/或採礦物業。正在進行的基本工程不計折舊。
二、挖掘屬性:
採礦財產包括採礦財產達到商業生產時從進行中的基本工程轉移的成本、後續採礦和勘探開發的成本以及在生產階段收購的採礦財產。
採礦資產包括將礦產資產帶入能夠以管理層預期的方式運營的州的直接應佔成本,幷包括豎井、坡道、軌道運輸巷道、附屬巷道、水泵、變電站、避難站、通風提升、永久人行道以及礦石和廢物通道提升等成本。在確定礦山作業生產階段要資本化的開發成本時,需要使用判斷和估計,例如估計在整個礦區的壽命內要清除的廢物噸數,以及由此提取的經濟上可回收的儲量。
採礦資產被認為能夠在基於預先確定的標準開始商業生產時以管理層預期的方式運營。礦業權在商業生產開始時,按單位產量折舊。單位產量折舊率是根據相關的已探明和可能的礦產儲量以及相關的未來開發成本來確定的。
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隨後的礦山開發成本按其產生的程度資本化,以獲得可開採一年以上的儲量。持續的維護和開發支出在發生時計入銷售成本的損益。這些包括礦場進路巷道、採場底壁和懸壁巷道、抽礦點、鑽進巷、底板、槽、鑽機提升、採場人行道進路提升和鑽石鑽探定義。
三、廠房和設備:
廠房和設備包括建築物和固定裝置、地面和地下固定和移動設備以及租賃的資產。
廠房和設備根據資產的生產年限和可開採儲量等因素按單位產量或直線折舊。一般而言,採礦資產按生產單位法折舊;設備按其使用年限與相關礦山或設施的使用年限中較短者按直線折舊;設備按直線折舊,其使用年限受相關採礦資產的使用年限限制。
四、使用權租賃資產:
合同一開始,哈德貝就會評估合同是不是租約,或者是否包含租約。如果合同轉讓了在一段時間內控制已確定資產的使用權以換取對價,則該合同是租賃或包含租賃。在確定合同是否轉讓了對已確定資產的使用權時,公司評估以下標準:
·合同涉及使用已確定的資產--這可以明確或隱含地指定,並且應該是物理上不同的,或者基本上代表物理上不同的資產的所有能力。如果供應商擁有實質性的替代權,則不識別該資產;
·哈德貝有權在整個使用期內從資產的使用中獲得幾乎所有的經濟利益;以及
·Hudbay有權通過與改變資產的使用方式和用途最相關的決策權來指導資產的使用。在關於資產用途的決定已預先確定的情況下,Hudbay被視為有權指導資產的使用,條件是:
▪Hudbay擁有該資產的經營權;或者,
▪哈德貝設計這項資產的方式預先確定了它的使用方式和用途。
公司在租賃開始日確認ROU資產和租賃負債。ROU資產的初始計量是以現值為基礎的。這是根據計算的租賃負債加上產生的任何初始直接成本、搬遷或修復成本的估計以及租賃開始前支付的任何款項減去收到的任何租賃獎勵計算的。
使用權資產隨後使用直線折舊,從開始日期至使用權資產的使用年限結束或租賃期結束(以較早者為準)。使用權資產的預計使用年限與財產和設備的估計使用年限相同。此外,使用權資產定期減值損失(如有),並根據租賃負債的某些重新計量進行調整。
租賃負債按開始日期尚未支付的租賃付款的現值計量,使用租賃中隱含的利率貼現,如果該利率不能輕易確定,則使用Hudbay的遞增借款利率進行貼現。一般來説,該公司使用其遞增借款利率作為適用租賃的貼現率。
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計量租賃負債所包括的租賃付款包括固定付款,包括實質上取決於指數或利率的固定付款和浮動付款、根據剩餘價值擔保預計應支付的金額以及Hudbay合理預期因合理預期將行使的購買期權、延期期權和終止期權而產生的額外成本。
租賃負債採用實際利息法按攤餘成本計量。當租賃合同的預期未來現金流因指數或利率的變化或合同條款的變化而發生變化時,將重新計量。租賃負債按此方式重新計量時,對使用權資產的賬面金額進行相應調整,如果使用權資產賬面金額為零,則計入損益。
哈德貝已選擇不將非租賃組成部分分開,並將租賃和非租賃組成部分作為所有資產類別租賃合同的單一租賃組成部分進行核算。
本公司已選擇不確認租賃期限為12個月或以下的短期機械租賃以及低價值資產租賃的ROU資產和租賃負債。Hudbay確認與這些租賃相關的租賃付款為租賃期內的直線費用。
哈德貝不進行本公司作為出租人的交易。
用於新ROU租賃的增量借款利率是管理層的一個關鍵判斷。
五、主要類別資產折舊率:
·基建工程正在進行中-未折舊
·採礦屬性--生產單位
·礦業資產--生產單位
·廠房和設備
◦設備-超過1到20年的直線
◦其他工廠資產-超過1到20年/生產單位的直線
·ROU資產--1到20年的直線增長
哈德貝至少每年審查其折舊方法、剩餘可用壽命和剩餘價值,並前瞻性地考慮估計的變化。
六.商業製作:
商業生產是指管理層計劃為一個礦山或礦選綜合體進行的活動水平,以使其能夠以管理層預期的方式運行。在確定代表特定項目商業生產的活動水平時,Hudbay會考慮一系列因素,包括礦山和鋼廠設計產能的預定百分比;實現連續生產、提高產量或其他產量;或特定因素,如採收率、品位或庫存增加。在分階段挖掘方法中,管理層可能會考慮在完成的每個階段實現特定的里程碑。在非階段挖掘方法中,管理層考慮的平均實際指標至少是連續一段時間內平均設計能力或計劃的60%。管理層根據與連續運營的穩定性相關的複雜程度,評估運營維持生產大約一到三個月的能力。商業生產被認為已經開始,折舊費用在達到標準後的月初確認。
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七.資本化借款成本:
該公司將可直接歸因於收購、建造或生產合格資產的借款成本資本化,這些資產需要相當長的一段時間(通常是一年或更長時間)才能為其預期的使用或出售做好準備。一旦符合條件的資產開始商業化生產或以其他方式準備好使用或出售,借款成本的資本化就停止了。
如果資金是專門為項目融資而借入的,資本化的金額代表實際發生的借款成本。如果用於為項目融資的資金構成一般借款的一部分,資本化金額按期間適用於Hudbay相關一般借款的加權平均利率計算,最高為發生的實際借款成本。通過將特定借款臨時投資於符合條件的資產的支出而賺取的投資收入,從符合資本化條件的借款成本中扣除。在積極發展中斷的較長時期內,利息資本化被暫停。
所有其他借款成本在發生期間在合併損益表中確認。
八.資本化剝離成本:
露天礦與剝離活動有關的成本會資本化至存貨,並透過銷售成本入賬,除非剝離活動可證明可更容易取得未來期間開採的更多礦石,在此情況下,剝離成本會資本化至物業、廠房及設備。資本化的剝離成本包括在財產、廠房和設備內的“採礦財產”中。
資本化剝離成本按生產單位法折舊,超過礦山開發某一特定階段的預期儲量。
(J)非金融資產減值:
在每個報告期結束時,哈德貝都會審查財產、廠房和設備、勘探和評估資產以及無形資產的賬面價值-計算機軟件,以確定是否有任何減值跡象。如果存在任何此類跡象,本公司將估計資產的可收回金額,以確定減值損失的程度(如果有的話)。Hudbay通常在CGU的水平上評估減值,CGU是可識別的最小資產組,產生的現金流入在很大程度上獨立於其他資產的現金流入。
哈德貝的CGU包括馬尼託巴省、祕魯、亞利桑那州和綠地勘探和評估資產。
該公司根據CGU的經營部門、地理位置和管理層對該資產的預期用途,將附近的礦山勘探和評估資產分配給CGU。近礦勘探和評估資產與包含生產或開發階段資產的CGU分開分配,除非該等勘探和評估資產有可能對未來生產或開發階段資產的生產產生重大影響。
商譽(如有記錄)每年及每當有跡象顯示資產可能減值時進行減值測試。
如果存在減值指標,則對資產或CGU的可收回金額作出正式估計。可收回金額為公允價值減去處置成本和使用價值後的較高者:
-公允價值減去處置成本是指在知情、有意願的各方之間進行公平交易時出售資產或CGU可獲得的金額,減去處置成本。礦產資產的公允價值通常根據獨立市場參與者可能考慮的假設,確定為持續使用該資產(包括任何擴張前景)及其最終處置而預期產生的估計未來現金流量的現值。這些現金流通過適當的貼現率貼現,該貼現率反映了當前市場對貨幣時間價值的評估,以及達到資產淨現值的特定資產風險。
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-使用價值被確定為繼續使用目前形式的資產或CGU並最終處置預計產生的估計未來現金流的現值,使用反映當前市場對貨幣時間價值的評估的税前税率進行貼現,以及對未來現金流的估計沒有進行調整的資產特有的風險。在用價值計算適用於該公司持續使用的特定假設,不能考慮未來的發展。這些假設與計算公允價值時使用的假設不同,因此使用價值計算可能會給出與公允價值計算不同的結果。
Hudbay根據估計的未來可採礦山產量、預期銷售價格(考慮當前和歷史大宗商品價格、價格趨勢和相關因素)、生產水平和生產現金成本估計未來現金流,所有這些都基於詳細的工程LOM計劃。未來可採礦山產量是在考慮採礦過程中的估計稀釋和回收率以及礦石加工和處理過程中的估計損失後,根據儲量和資源確定的。對未計入LOM計劃的已測量、指示和推斷的礦產資源的可採產量的估計被評估為經濟可採礦性,也可能包括在公允價值減去處置成本的估值中。預期出售資產的收益不包括在估計的未來現金流中。未來現金流估計所依據的假設會受到風險和不確定性的影響。估計的變化可能會影響該公司對採礦資產投資的預期可回收性。
如果資產或CGU的賬面金額超過其可收回金額,賬面金額將減少至可收回金額,減值虧損將在合併收益表中與減值資產或CGU的功能一致的費用類別中確認。作為經營活動結果的一部分,哈德貝公司在綜合收益表上列報減值損失。就現金流轉單位確認的減值損失將首先分配,以減少分配給現金流轉單位的任何商譽的賬面金額,然後按比例減少現金流轉單位中其他資產的賬面金額(按比例計入折舊資產)。
該公司在每個報告日期評估以前確認的減值損失,以確定是否有任何跡象表明損失已經減少或不再存在。如果發生重大變化,對用於確定可收回金額的估計產生積極影響,則該減值損失將全部或部分沖銷。減值虧損只有在資產的賬面金額不超過如果該資產在前幾年沒有確認減值虧損的情況下,扣除折舊或攤銷後本應確定的賬面金額的範圍內才能沖銷。此類減值損失的沖銷在合併損益表中確認。與商譽有關的已確認減值損失不會因隨後可收回金額的增加而沖銷。
(K)持有以供出售的資產:
本公司將非流動資產或由資產和負債組成的處置組歸類為持有待售資產,當它預計主要通過出售而不是通過繼續使用來收回賬面價值時,該公司將非流動資產或由資產和負債組成的處置集團歸類為待售資產。為了滿足持有待售的標準,出售的可能性必須很高,資產或處置集團必須在目前的條件下可以立即出售。Hudbay必須致力於出售資產或處置集團的計劃,出售應在分類之日起一年內有資格被確認為完成出售。
本公司按資產或出售集團的賬面價值和公允價值減去出售成本中較低者計量。初始分類為待售的減值虧損和重新計量的後續損益在綜合損益表中確認,但收益不會超過任何累計減值虧損。處置集團的任何減值虧損首先分配給商譽,然後按比例分配給剩餘的資產和負債,但沒有損失分配給存貨、金融資產、遞延税項資產、員工福利資產或投資財產。在將資產或處置集團分類為待售資產後,Hudbay將資產單獨列報為單筆金額,並將負債分別列示為合併資產負債表上的單筆金額。當一項資產不再符合分類為持有待售資產的標準時,本公司將該資產按其可收回金額和資產被分類為持有待售之前的賬面金額中的較低者入賬。
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(L)退休金及其他僱員福利:
哈德貝為其大多數加拿大員工提供非繳費和繳費固定福利計劃。固定福利養老金福利基於工資制計劃的服務年限和最終平均工資,並基於固定美元金額與小時計劃的服務年限相結合。該公司向某些在職員工和領取養老金的人提供非養老金、健康和其他離職後福利(離職後福利),還向小時工和受薪殘疾員工提供殘疾收入、健康福利和其他離職後福利(其他長期員工福利)。
哈德貝在僱員提供必要的服務以賺取養老金和離職後福利時,根據固定福利計劃積累其義務。養卹金和離職後福利的應計福利債務的精算確定採用按服務比例計算的預計福利方法(包括管理層對未來薪金水平、其他費用上升、僱員退休年齡和其他精算因素的最佳估計)。對於其他長期員工福利,公司在員工殘疾時確認福利義務的全部成本。精算諮詢由外部顧問提供。
對於基金固定收益計劃,Hudbay將計劃資產的公允價值超過固定收益義務現值的赤字或超出確認收益義務的現值確認為合併資產負債表中的負債或資產。然而,該公司僅在代表未來經濟利益的範圍內確認超額資產,這種收益的形式是從計劃中退款或減少對計劃的未來貢獻。當不符合這些標準時,不會確認,但會在合併財務報表的附註中披露。在確定資產負債表狀況時,會考慮與過去服務相關的最低資金要求的影響。
定義收益成本分類如下:
-服務成本(包括當前服務成本、過去服務成本以及削減、結算和管理成本的損益);
-淨利息支出或收入;以及
--重新測量。
上面所示的固定收益成本的前兩個組成部分在合併損益表中確認。過去的服務成本在計劃修訂期間在合併損益表中確認。淨利息是通過將期初的貼現率應用於淨固定收益負債或資產來計算的。
重新計量,包括精算損益、資產上限變動的影響(如果適用)和計劃資產回報率(不包括利息),立即反映在合併資產負債表中,並在發生損益的期間在保監處確認損益。保監處確認的重新計量反映在重新計量準備金中,不會重新分類到綜合收益表中。對於其他長期員工福利計劃,重新計量立即在合併損益表中確認。
在估計與這些計劃相關的債務時使用的精算決定採用了使用管理層對計劃業績、工資增長、員工退休日期和醫療成本上升率等因素的最佳估計的假設。由於估值的複雜性、基本假設及其長期性,固定收益義務對這些假設的變化高度敏感。所有假設都會在每個報告日期進行審核。在確定適當的貼現率時,管理層會考慮至少具有AA評級的相應貨幣的公司債券利率,其推斷到期日與界定福利義務的預期期限相對應。死亡率是根據特定國家的可公開獲得的死亡率表計算的。未來的加薪和養老金增長是基於各自國家未來的預期通貨膨脹率。
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Hudbay還定義了繳費計劃,利用401K計劃為某些受薪員工和某些美國員工提供養老金福利。本公司根據每個期間需要繳納的款項確認固定繳款計劃的成本。
如果Hudbay明確承諾在正常退休日期之前終止僱傭,或由於提供了鼓勵自願裁員的提議而提供解僱福利,而沒有現實的退出可能性,則解僱福利被確認為費用。自願裁員的解僱福利被確認為費用,如果公司提出自願裁員的要約,則該要約很可能會被接受,並且可以可靠地估計接受的人數。報告期過後一年以上應支付的福利折現為現值。
(M)環境及其他條文:
當Hudbay由於過去的事件而具有目前的義務(法律或推定)時,很可能需要流出資源來清償義務,並可以做出可靠的估計。這些撥備被記錄為管理層對清償債務所需金額的最佳估計。
撥備按現值列報,按反映當前市場對貨幣時間價值和負債特有風險的當前市場評估的税前匯率對預期未來現金流量進行貼現而確定。
退役、恢復和類似責任
與修復公司現有和以前的運營和開發場地的未來成本相關的法律和建設性義務的撥備已記錄在案。這些費用與退役和恢復活動有關,如拆除和拆除建築物、恢復礦山和尾礦,以及對受影響地區進行開墾和重新植被。
估計成本的現值記錄在資產安裝或環境受到幹擾的期間,可以對未來的成本和貼現率做出合理的估計。撥備使用無風險利率進行貼現,對未來現金流的估計也進行了調整,以反映風險。
在初始計量之後,債務將進行調整,以反映債務背後的估計未來現金流的時間流逝和變化。由於時間推移而增加的撥備被確認為財務費用,而由於估計的未來現金流量的變化(不是當前庫存生產的結果)而增加和減少的撥備將在相關運營資產的使用年限內資本化和折舊。結清場地修復義務所發生的實際費用從撥備中扣除,只要撥備是為這些費用確定的。債務清償後,可以計入損益。對於關閉的場地,估計成本的變化立即在合併損益表中確認為其他費用。
哈德貝每年都會評估其估計和假設的合理性,當情況發生變化時,估計會相應地進行修訂。需要判斷以確定未來退役和恢復活動的範圍和時間,以及可獲得的最佳估計和假設,包括貼現率、退役和恢復成本的預期時間、通脹因素和市場風險。由於技術和成本個別組成部分定價的變化而引起的成本估計的變化可能會導致資產和負債的抵銷變化,以及相關折舊和融資成本的相應變化。鑑於這些未來債務的不確定性,填海和關閉礦山的最終時間和成本可能與這些估計大不相同。
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如果估計的變化導致退役負債大幅增加,從而增加了資產的賬面價值,本公司將考慮這是否表明整個資產的減值,如果是,則根據國際會計準則第36進行減值測試。非金融資產減值。對於成熟礦山,如果經修訂的礦山資產扣除退役和恢復負債後的淨額超過可收回價值,則增加的部分直接作為減值虧損計入毛利/(虧損)線內的費用。
鑑於環境補救方面的不確定性,退役和恢復責任的最終成本可能與提供的估計金額有很大不同。總負債的估計可能會根據法律和法規的修訂以及有關哈德貝業務的新信息而發生變化。由於修訂要求、法律、法規和經營假設以及貼現率而導致的估計總負債的未來變化(如果有)可能是重大的,並將在適用時被預期確認為會計估計的變化。在公司運營的所有地區,環境法律、法規和技術都在不斷髮展。由於未來環境法律、法規和技術可能採取的最終形式存在不確定性,哈德貝無法確定未來可能頒佈的環境法律、法規和技術對其運營結果或財務狀況的影響(如果有的話)。
繁重的合同
當履行合同義務的不可避免的成本超過根據合同預期獲得的經濟利益時,合同被認為是繁重的。Hudbay記錄了一項條款,規定任何繁瑣的合同都要以較低的成本遵守合同和終止合同。
重組條文
當管理層在Hudbay內部擁有適當權力,批准了詳細和正式的重組計劃,並且重組已經開始或已公開宣佈時,確認重組撥備。未來的運營成本沒有撥備。
(N)金融工具:
非衍生金融工具最初按公允價值確認,如屬非按公允價值通過損益計量的金融資產或金融負債,則按直接應佔交易成本確認。後續期間的計量取決於金融工具的分類。哈德貝使用交易日期核算常規方式購買或出售金融資產。本公司在初始確認時確定其金融工具和非金融衍生品的分類。
當且僅當Hudbay擁有法定權利抵銷金額並打算按淨額結算或同時變現資產與負債時,金融資產與負債才會被抵銷,並在綜合資產負債表中列示淨額。
金融資產的分類是基於合約特徵測試和商業模式評估的結果,這將導致金融資產被分類為:攤餘成本、通過損益的公允價值(“FVTPL”)或通過其他全面收益的公允價值(“FVTOCI”)。
一、非衍生金融工具--分類:
按公允價值計入損益的金融資產
臨時定價的銅銷售應收賬款、認股權證及對初級礦業公司證券的投資按公允價值損益分類為金融資產,並按公允價值計量。與公允價值變動相關的未實現損益在合併損益表的其他財務收入/費用中列報。
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攤銷成本
現金、若干應收賬款、應付款項及受限制現金按攤銷成本分類及計量,並按實際利率法減去減值虧損(如有)按攤銷成本列賬。
非衍生金融負債
應付賬款及優先無抵押票據最初按公允價值確認,其後按實際利息法按攤銷成本入賬。優先無擔保票據發行成本的攤銷採用實際利率法計算。
二、衍生品:
衍生工具最初於Hudbay成為衍生工具合約一方時按公允價值確認,其後於各報告期末按公允價值重新計量。由此產生的損益立即在綜合收益表中確認,除非衍生品被指定為有效的套期保值工具。公允價值為正的衍生品確認為資產;公允價值為負的衍生品確認為負債。
購買或出售符合衍生品定義的非金融項目,但根據公司預期的購買、銷售或使用要求訂立和持有的合同不被確認為衍生品。這類合約被記錄為非衍生品購買和銷售。
三、嵌入式衍生品:
當哈德貝成為合同的一方時,它會考慮合同是否包含嵌入的衍生品。當嵌入其他金融負債或其他宿主合約的衍生品的風險和特徵與宿主合約的風險和特徵並不密切相關,且宿主合約不按FVTPL計量時,該衍生品被視為單獨的衍生品。
四、金融工具的公允價值:
金融工具的公允價值是指在公平交易中,知情的、自願的各方之間可以交換資產或清償債務的金額。
在活躍市場交易的金融工具的公允價值根據市場報價(如有)確定。投標價格通常用於持有的資產或將發行的負債;要價通常用於收購的資產或持有的負債。
對於未在活躍市場交易的金融工具,公允價值是根據適當的估值技術確定的。這類技術可能包括貼現現金流分析、使用最近的公平市場交易、參考實質上相同的另一種工具的當前公允價值,以及其他估值模型。
本公司採用層次結構對用於計量按公允價值計量的金融工具的估值方法進行分類。級別1至3是根據公允價值投入可觀察到的程度來定義的,並對記錄的公允價值有重大影響,如下所示:
--一級:相同資產或負債在活躍市場的報價(未經調整);
-第二級:估值技術直接(即作為價格)或間接(即從價格得出)使用重要的可觀察到的投入,或者估值基於類似工具的報價;以及,
-第3級:估值技術使用不是基於可觀察到的市場數據的重要輸入(不可觀察到的輸入)。
附註26對金融工具的公允價值進行了分析。
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五、金融工具減值:
Hudbay確認未按FVTPL計量的貿易應收賬款的預期信用損失(“ECL”)損失準備金。
應收貿易賬款的損失準備金以等於終身ECL的金額計算。ECL是一個概率加權估計,以所有現金短缺的現值衡量,包括前瞻性信息的影響。
哈德貝根據公司以往的信用損失經驗建立了撥備,並根據債務人和經濟環境的特定前瞻性因素進行了調整。
損失準備在資產負債表中作為應收賬款的減項列示。
六.取消對金融工具的確認:
Hudbay在資產現金流的合同權利到期時,或在金融資產所有權的幾乎所有風險和回報都轉移的交易中,公司轉讓了接受金融資產合同現金流的權利時,取消對金融資產的確認。Hudbay創造或保留的轉讓金融資產中的任何權益均確認為單獨的資產或負債。
Hudbay於其合約責任被解除、註銷或到期或其條款被修改且經修改負債的現金流有重大不同時,將不再確認金融負債。
(O)税務:
當期税額
當期和前期的當期所得税資產和負債按預計向税務機關收回或支付的金額計量。用於計算金額的税率和税法是在資產負債表日之前頒佈或實質頒佈的税率和税法。
哈德貝在許多司法管轄區都要繳納所得税。由於立法的複雜性,在確定世界範圍內的所得税撥備時需要作出重大判斷。在正常的業務過程中,有許多交易和計算的最終税收決定是不確定的。該公司根據對是否應繳納額外税款的估計,確認預期税收問題的負債。如該等事項的最終税務結果與最初記錄的金額不同,則該等差異將影響作出該等釐定期間的所得税及遞延税項撥備。
此外,在Hudbay運營的司法管轄區內税法的未來變化可能會限制公司在未來期間獲得税收減免的能力。
遞延税金
遞延税項按資產負債表日的資產及負債計税基準與其賬面金額之間的暫時性差異按資產負債表方法確認,以供財務報告之用。
遞延所得税負債確認為所有應税暫時性差異,但以下情況除外:
-如遞延所得税負債是因最初確認商譽,或最初確認並非業務合併的交易中的資產或負債而產生的,而在交易時既不影響會計利潤,亦不影響應課税損益;及
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-關於與對子公司、聯營公司和合資企業中的權益的投資相關的應税臨時差異,在這些臨時差異的逆轉時間可以控制的情況下,臨時差異很可能在可預見的未來不會逆轉。
遞延所得税資產確認所有可抵扣的暫時性差異、未使用的税收資產結轉和未使用的税收損失,只要有可能獲得可抵扣的暫時性差異的應税利潤,以及未使用的税收資產和未使用的税收損失的結轉,但以下情況除外:
-凡與可扣除暫時性差額有關的遞延所得税資產,是因最初確認非業務合併的交易中的資產或負債而產生的,而在交易時,該資產或負債既不影響會計利潤,亦不影響應課税損益;及
-關於與子公司、聯營公司和合資企業中的權益投資相關的可扣除臨時差異,只有在臨時差異很可能在可預見的未來逆轉,並且可以利用臨時差異的應税利潤的情況下,才會確認遞延税項資產。
在有可能獲得應課税溢利以抵銷可抵扣暫時性差異的情況下,Hudbay確認有關退役、恢復及類似負債的暫時性差異的遞延税項資產,並確認有關資產的暫時性差異的相應遞延税項負債。
遞延所得税資產之賬面值於每個結算日審核,並於不再可能有足夠應課税溢利可供使用全部或部分遞延所得税資產時予以扣減。未確認的遞延所得税資產於每個資產負債表日重新評估,並在未來可能有應課税溢利可供收回遞延所得税資產的範圍內確認。
在確定遞延税項資產是否在綜合資產負債表中確認時,需要作出判斷。遞延税項資產,包括因未使用税項損失而產生的遞延税項資產,要求管理層評估未來期間應税利潤的可能性,以便利用已確認的遞延税項資產。對未來應税收入的估計是基於經營活動的預測現金流和每個司法管轄區現有税法的適用情況。如果未來的現金流和應税收入與預估有很大不同,那麼在資產負債表日記錄的遞延税金淨資產的變現能力可能會受到影響。
遞延税項根據資產負債表日頒佈或實質頒佈的税率及税法,按預期於資產變現或負債清償期間適用的税率,按未貼現基準計量。
遞延所得税資產及遞延所得税負債如存在可依法強制執行的權利以抵銷當期税項資產與當期税項負債,且遞延所得税與同一應納税主體及同一税務機關有關,則須予以抵銷。
與在損益以外確認的項目(無論是在其他全面收益中還是直接在權益中確認)相關的當期和遞延税項在損益之外確認,而不是在綜合收益表中確認。採礦税和特許權使用費如果具有所得税的特徵,則作為當期税和遞延税處理和披露。
(P)股本及儲備:
交易成本
直接歸屬於股權交易的交易成本被確認為從股權中扣除。
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其他資本公積
另一項資本公積金用於股權結算的股票薪酬,包括已授予和未行使的股票期權金額。
外幣折算儲備
外幣折算準備金用於記錄對外經營企業財務報表折算產生的匯兑差額。對外經營的財務報表折算產生的匯兑差額構成對外經營淨投資的一部分。在出售全部或部分海外業務之前,折算損益仍保留在準備金中。
(Q)以股份為基礎的薪酬:
哈德貝通過為董事會非僱員成員實施遞延股份單位(“DSU”)計劃、為員工實施限制性股份單位(“RSU”)計劃、為員工實施績效股份單位(“PSU”)計劃和為員工實施股票期權計劃,對員工進行部分補償。這些計劃包括在綜合資產負債表的準備金中,並在附註23中進一步説明。負債的公允價值變動計入綜合收益表。
現金結算交易由DSU、RSU和PSU組成,最初按公允價值計量,並在授予日確認為債務。負債在截至結算日(包括結算日)的每個報告日按公允價值重新計量,公允價值變動在綜合收益表中確認。哈德貝根據公司股價的變化對負債進行估值。額外的DSU、RSU和PSU計入貸方,以反映在歸屬期間向Hudbay普通股支付的股息。負債的當前部分反映了那些已經授予或預計將在12個月內授予的贈款。
DSU在授予日授予,當參與者不再是董事會成員時可贖回。DSU的發行和贖回價格以發行或贖回前五個交易日公司普通股的平均收盤價為基礎。
RSU和PSU根據Hudbay的長期股權計劃(“LTEP計劃”)發行,並在提供與該股份單位獎勵相對應的服務的年份之後的第三個日曆年的12月31日或之前歸屬。根據LTEP計劃授予的RSU和PSU可以公司普通股的形式結算,或者根據Hudbay的選擇權,以普通股於歸屬日期的市場價格為基礎的現金等價物進行結算。哈德貝歷來以現金結算RSU。除特定情況外,當員工停止受僱於本公司時,RSU和PSU將終止。RSU和PSU的估值反映了估計的沒收情況。
與員工的股權結算交易涉及股票期權,並參照授予日期和員工無條件有權獲得獎勵的日期中較早的公允價值進行計量。公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型確定的,該模型依賴於對未來無風險利率、未來股息支付、未來股價波動性和期權預期平均壽命的估計。哈德貝認為,該模型充分反映了期權獎勵的實質特徵,適合計算其公允價值。於授出日期釐定的公允價值根據歸屬條款及條件於歸屬期間確認,並相應增加其他資本儲備。確認為費用的金額將進行調整,以反映預計將滿足相關服務和非市場歸屬條件的獎勵數量。
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(R)每股收益:
該公司公佈其普通股的基本和稀釋後每股收益(虧損)(“EPS”)數據。基本每股收益的計算方法是將本公司普通股股東應佔利潤或虧損除以期內已發行普通股的加權平均數。稀釋每股收益是通過調整普通股股東應佔利潤或虧損以及所有稀釋性潛在普通股(以前包括授予員工的股票期權和認股權證)的影響而確定的已發行普通股的加權平均數。
在計算公司虧損期間的每股收益時,Hudbay計算的稀釋每股收益不包括假定的股票期權轉換中的任何增量股票,因為它們將是反稀釋的。
(S)租契:
租賃將租賃項目所有權的幾乎所有風險和回報轉移至Hudbay,租賃開始時以公允價值或最低租賃付款現值中的較低者作為資產進行資本化。租賃付款在融資費用和負債減少之間分攤,以實現負債餘額的恆定定期利率。財務費用在合併損益表中作為財務成本反映。
非ROU租賃付款在合併損益表中以直線方式在租賃期內確認為費用。
(T)分部報告:
營業部門是公司的一個組成部分,它從事業務活動,從中可以賺取收入和產生費用,並且可以獲得離散的財務信息。哈德貝首席執行官定期審查每個運營部門的經營業績,以決定分配給該部門的資源,並評估其業績。在確定運營部門時,哈德貝會考慮地點和決策權。請參閲註釋30。
(U)現金流量表:
Hudbay將支付的利息和支付的股息作為融資活動列報,除非利息與資本化借款成本有關,收到的利息在合併現金流量表中作為投資活動列報。哈德貝採用間接法列報合併現金流量表。
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4.新標準
通過新的標準和解釋
(A)“國際會計準則”第16號修正案--財產、廠房和設備
國際會計準則第16號的修訂禁止從物業、廠房和設備成本中扣除出售所生產項目的收益,而這些項目是將資產帶到使其能夠以管理層預期的方式運營所需的地點和條件。相反,公司將在損益中確認此類銷售收益和相關成本。這項修正案將於2022年1月1日生效,允許提前通過。
自2021年1月1日起,哈德貝提前通過了這項修正案,追溯適用於在2020年1月1日或之後被帶到必要地點和條件的物業、廠房和設備,以便它們能夠以管理層預期的方式運營。由於可比期間不包含任何項目不會受到這項會計修訂的影響,因此在通過時不需要重述以前的期間。
(B)利率基準改革--第二階段--對IFRS 9、IAS 39、IFRS 7、IFRS 4和IFRS 16的修正
這些修訂要求企業確定確定合同現金流的基礎是否因利率基準改革/IBOR改革而發生重大變化。公司將被要求確定用替代利率基準取代現有利率基準是否會導致合同現金流與金融工具、租賃付款、保險合同和/或使用對衝會計的項目有顯著不同。如果國際銀行同業拆借利率改革導致在經濟對等的基礎上進行過渡,而沒有發生價值轉移,則標準的變化允許前瞻性地應用合同現金流量變化,類似於市場匯率的變化。對於哈德貝,這些修訂自2021年1月1日起生效,並未導致財務報表發生實質性變化。
截至2021年12月31日,哈德貝尚未簽訂任何依賴於LIBOR利率並受IFRS 9、IAS 39、IFRS 7、IFRS 4和IFRS 16修訂影響的新合同或合同修改。
尚未採用的新標準和解釋
(C)“國際會計準則”第1號修正案--財務報表列報
國際會計準則第1號的修訂幫助公司在財務狀況表中確定結算日期不確定的債務和其他負債是否應歸類為流動(由於可能應在一年內清償)或非流動負債,從而促進了應用這些要求的一致性。這項修正案將於2023年1月1日生效,允許提前通過。
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5.收支
(A)收入
Hudbay按重要產品類型劃分的收入:
截至12月31日的一年, | ||||||
2021 | 2020 | |||||
銅 | $ | 873,339 | $ | 563,910 | ||
鋅 | 301,086 | 264,106 | ||||
黃金 | 246,562 | 180,949 | ||||
白銀 | 26,932 | 25,986 | ||||
鉬 | 37,487 | 25,627 | ||||
其他 | 7,454 | 5,619 | ||||
合同收入 | 1,492,860 | 1,066,197 | ||||
非現金流安排項目1 | ||||||
遞延收入攤銷-黃金 | 37,788 | 27,854 | ||||
遞延收入攤銷--白銀 | 33,731 | 39,409 | ||||
遞延收入攤銷-可變對價調整-前期 | 1,617 | 6,668 | ||||
73,136 | 73,931 | |||||
定價和數量調整2 | (8,568 | ) | 9,178 | |||
1,557,428 | 1,149,306 | |||||
處理和煉油費用 | (55,430 | ) | (56,888 | ) | ||
$ | 1,501,998 | $ | 1,092,418 |
1 見附註17。
2 定價和成交量調整是對臨時定價銷售的初始估計、非對衝衍生品合約公允價值的已實現和未實現變化以及對原始發票重量和分析的調整按市值進行的調整。
本公司流協議的對價被認為是可變的(附註17)。當合約規定的貴金屬交割數量發生變化時,黃金和白銀的流動收入可以進行累積調整。由於公司礦產儲量和資源估計在2021年第一季度發生變化,將遞延收入計入收入的攤銷比率進行了調整,並根據需要對自流動協議生效日期以來的所有上年流動收入進行了追趕調整。這一可變對價調整使截至2021年12月31日的一年的收入增加了1617美元。
截至2020年12月31日的年度的可變對價調整導致收入增加6668美元。收入的增加主要是由於對波音777採礦計劃的更新,導致開採的推斷資源比之前計劃的少。
於2021年第二季度,本公司與惠頓貴金屬公司(“惠頓”)敲定了一項與祕魯溪流協議相關的修正案。修正案的結果是修訂了祕魯黃金和白銀遞延收入攤銷費率和相關的重要融資部分。有關詳細信息,請參閲附註17。
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(B)礦場運作成本
在截至2021年12月31日的年度內,Hudbay確認回收了1,446美元的銷售成本,這與將祕魯庫存的賬面價值調整為可變現淨值以及材料和用品庫存的非現金減記5,445美元(截至2020年12月31日的年度-淨支出2,302美元)有關(附註8)。
此外,公司確認了與馬尼託巴省某些員工養老金相關的過去服務成本撥備調整4989美元(附註5e)。
(C)折舊和攤銷
PP&E折舊和無形資產攤銷在綜合損益表中的反映如下:
截至12月31日的一年, | ||||||
2021 | 2020 | |||||
銷售成本 | $ | 357,924 | $ | 361,827 | ||
銷售和管理費用 | 1,843 | 1,776 | ||||
$ | 359,767 | $ | 363,603 |
自2021年1月1日起,該公司在祕魯對某些礦產PP&E資產的估計進行了更改,以在折舊計算中使用所含金屬。這更好地反映了在最近發佈的NI 43-101之後,鑑於職級概況的變化,系統地將成本分配到庫存中。在截至2021年12月31日的一年中,與上一次折舊計算的結果相比,折舊費用增加了4835美元。由於這一變化是對最新的地雷壽命計劃的迴應,因此它被視為估計的變化,並具有前瞻性地應用。詳情見附註11。
哈德貝礦業公司。 |
(D)以股份為基礎的薪酬開支
以股份為基礎的薪酬支出在合併損益表中的反映如下:
現金結算 | 以股份為基礎的薪酬費用總額 | ||||||||||||||
RSU | DSU | PSU | 股票期權 | ||||||||||||
截至2021年12月31日的年度 | |||||||||||||||
銷售成本 | $ | 1,347 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 1,347 | |||||
銷售和行政管理 | 3,668 | 1,459 | 3,382 | 1,919 | 10,428 | ||||||||||
其他費用 | 370 | - | - | - | 370 | ||||||||||
$ | 5,385 | $ | 1,459 | $ | 3,382 | $ | 1,919 | $ | 12,145 | ||||||
截至2020年12月31日的年度 | |||||||||||||||
銷售成本 | $ | 1,400 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 1,400 | |||||
銷售和行政管理 | 4,872 | 5,149 | 1,987 | $ | 1,122 | 13,130 | |||||||||
其他費用 | 478 | - | - | - | 478 | ||||||||||
$ | 6,750 | $ | 5,149 | $ | 1,987 | $ | 1,122 | $ | 15,008 |
在截至2021年12月31日的年度內,公司授予509,385份股票期權(截至2020年12月31日的年度-1,581,385份)。有關股票期權的進一步詳情,請參閲附註23b。
哈德貝礦業公司。 |
(E)僱員福利開支
此表顯示合併損益表中確認的員工福利費用,包括銷售貨物時從庫存轉賬的金額:
截至十二月三十一日止的年度, | ||||||
2021 | 2020 | |||||
當前員工福利 | $ | 205,402 | $ | 179,486 | ||
基於股份的薪酬(附註5d、18、23) | ||||||
股權結算股票期權 | 1,919 | 1,122 | ||||
現金結算的限制性股票單位 | 5,385 | 6,750 | ||||
現金結算遞延股份單位 | 1,459 | 5,149 | ||||
現金結算業績份額單位 | 3,382 | 1,987 | ||||
員工購股計劃 | 1,933 | 1,783 | ||||
離職後養老金福利 | ||||||
固定福利計劃 | 11,433 | 11,671 | ||||
固定繳款計劃 | 2,061 | 1,774 | ||||
過往服務成本(附註19) | 4,989 | - | ||||
其他退休後僱員福利 | 7,526 | 9,305 | ||||
離職福利 | 470 | 582 | ||||
$ | 245,959 | $ | 219,609 |
馬尼託巴省有一個集體談判協議要求的利潤分享計劃,根據該計劃,馬尼託巴省任何一個財政年度的税後利潤(不包括遞延所得税和遞延礦業税的撥備或回收)的10%將分配給Flin Flon/Snow Lake業務的所有合格員工,高管和關鍵管理人員除外。
祕魯有一項祕魯法律要求的利潤分享計劃,根據該計劃,祕魯應税收入的8%將分配給祕魯業務範圍內的所有員工。
該公司為高管和其他符合條件的員工制定了一項員工購股計劃,參與者可以出資税前基本工資的1%至10%來購買哈德貝公司的股票。公司將提供參與者出資的75%的等額出資。
哈德貝養老金計劃的説明見附註19,哈德貝其他員工福利計劃的附註20見附註20。
哈德貝礦業公司。 |
(F)其他開支
截至十二月三十一日止的年度, | ||||||
2021 | 2020 | |||||
區域成本 | $ | 3,652 | $ | 3,602 | ||
處置財產、廠房和設備的損失 | 7,038 | 5,088 | ||||
關閉成本調整-非生產屬性 | (4,602 | ) | 2,721 | |||
社區成本的分攤 | 1,768 | 2,880 | ||||
重組-馬尼託巴省 | 6,947 | - | ||||
銅世界初步經濟評估(PEA)研究成本 | 12,555 | - | ||||
其他 | 2,421 | 3,292 | ||||
$ | 29,779 | $ | 17,583 |
由於無風險利率在2021年第一季度上升,DRO正常進程重估中使用的貼現率相應增加,導致相關負債減少。對於某些有此類填海義務的已關閉工地,相應負債的重估通過綜合損益表記錄,導致截至2021年12月31日的年度收益4602美元。
2021年期間,與重組馬尼託巴省業務以準備關閉777礦有關的費用為6947美元。這些費用主要與工會和某些受薪僱員的遣散費有關。
銅業世界PEA研究成本主要涉及與Rosemont無關的銅業世界項目成本。
哈德貝礦業公司。 |
(G)財務費用淨額
截至十二月三十一日止的年度, | ||||||
2021 | 2020 | |||||
長期債務淨利息支出 | ||||||
長期債務利息支出 | $ | 74,748 | $ | 82,712 | ||
分流安排的增值(附註17) | ||||||
加法 | 42,060 | 60,362 | ||||
可變對價調整--前期 | 594 | (3,692 | ) | |||
42,654 | 56,670 | |||||
按公允價值計入損益的金融資產和負債的公允價值變動 | ||||||
嵌入衍生工具(附註16) | 49,754 | (45,387 | ) | |||
黃金提前還款責任 | 293 | 20,141 | ||||
投資 | 4,467 | (4,124 | ) | |||
54,514 | (29,370 | ) | ||||
其他淨融資成本 | ||||||
淨匯兑損失(收益) | 1,403 | (1,644 | ) | |||
按攤餘成本計算的社區協議增值 | 2,811 | 3,641 | ||||
對環境規定的增值 | 4,988 | 3,543 | ||||
預扣税金 | 7,727 | 8,267 | ||||
贖回票據時支付的溢價(附註16) | 22,878 | 7,252 | ||||
減記未攤銷交易成本(附註16) | 2,480 | 3,817 | ||||
其他財務費用 | 7,813 | 8,826 | ||||
利息收入 | (997 | ) | (1,812 | ) | ||
49,103 | 31,890 | |||||
財務費用淨額 | $ | 221,019 | $ | 141,902 |
其他融資支出主要與哈德貝的循環信貸安排和租賃費用有關。
哈德貝礦業公司。 |
(H)減損--環境義務
在2021年第三季度和第四季度,確定了與修訂後的Flin Flon關閉計劃有關的減值指標。修訂後的關閉計劃反映了更高的成本估計,導致環境義務大幅增加(附註18),並相應增加了Flin Flon PP&E。Flin Flon PP&E的增加促使對這些資產進行減值測試,因為Flin Flon運營預計將於2022年年中結束。Hudbay通過使用使用值法將Flin Flon業務的賬面價值與其可收回金額進行比較,記錄了PP&E的減值,以確定與該業務相關的未來現金流,直至關閉。在用價值可收回金額被視為3級估值方法,並納入了對大宗商品價格、匯率、剩餘儲備、開採時間和運營成本的假設。鑑於資產的使用壽命不到一年,沒有采用貼現率。這導致截至2021年12月31日的年度減值虧損為193,473美元。鑑於關閉預計將在不到12個月內完成,未來對Flin Flon環境撥備的公允價值調整或其他調整可能導致Flin Flon業務未來的減值測試,任何由此產生的減值或減值逆轉將在綜合收益表中確認。
6.現金
現金餘額是指活期存款和原始到期日不到3個月的存款。
7.貿易和其他應收款
Dec. 31, 2021 | Dec. 31, 2020 | |||||
當前 | ||||||
貿易應收賬款 | $ | 166,524 | $ | 107,787 | ||
法定應收賬款 | 31,191 | 28,445 | ||||
其他應收賬款 | 6,366 | 4,967 | ||||
204,081 | 141,199 | |||||
非電流 | ||||||
應收税金 | 16,084 | 16,941 | ||||
其他應收賬款 | - | 1,627 | ||||
16,084 | 18,568 | |||||
$ | 220,165 | $ | 159,767 |
截至2021年12月31日的年度內,應收貿易賬款的增加主要涉及三批發貨,相當於約30,000噸銅,這些發貨發生在本財年晚些時候,並獲得了收入確認,但現金收入的時間發生在2022年。
哈德貝礦業公司。 |
8.庫存
Dec. 31, 2021 | Dec. 31, 2020 | |||||
當前 | ||||||
庫存 | $ | 12,768 | $ | 13,906 | ||
正在進行的工作 | 5,647 | 6,364 | ||||
成品 | 78,958 | 72,923 | ||||
材料和用品 | 61,080 | 49,912 | ||||
158,453 | 143,105 | |||||
非電流 | ||||||
庫存 | 34,156 | 16,704 | ||||
材料和用品 | 3,417 | 5,302 | ||||
37,573 | 22,006 | |||||
$ | 196,026 | $ | 165,111 |
截至2021年12月31日的一年(截至2020年12月31日的年度-921,895美元),確認為費用(包括折舊)並計入銷售成本的庫存成本為1,069,309美元。
在截至2021年12月31日的一年中,哈德貝確認收回了與祕魯庫存賬面價值調整為可實現淨值相關的1,446美元的銷售成本(截至2020年12月31日的年度-淨支出2,302美元)。將存貨賬面價值調整為可變現淨值與商品價格變化有關。
由於Flin Flon業務即將關閉,若干預期不會使用的長期庫存供應已減記,並計入截至2021年12月31日止年度的礦山營運成本5,445美元(附註5b)。
自2021年1月1日起,在祕魯的一份新的NI 43-101技術報告(該報告反映了具有新品位和礦石噸位概況的最新採礦計劃)之後,該公司改變了將採礦成本應用於庫存和成品庫存的估算方法。在這一變化之前,採礦成本是根據開採的噸礦石來分配的。從2021年1月1日開始,祕魯的採礦成本已分配到使用所含金屬的庫存中,包括已開採的噸礦石和預期開採的品位。由於這一變化是對最新的地雷壽命計劃的迴應,因此正在根據估計的變化進行處理,並將前瞻性地應用。在截至2021年12月31日的一年中,由於分配的變化,庫存減少了6784美元,產成品庫存增加了756美元。
哈德貝礦業公司。 |
9.其他金融資產
Dec. 31, 2021 | Dec. 31, 2020 | |||||
當前 | ||||||
衍生資產 | $ | 7,430 | $ | 2,736 | ||
受限現金 | 437 | 337 | ||||
7,867 | 3,073 | |||||
非電流 | ||||||
通過損益按公允價值進行投資 | 11,158 | 15,669 | ||||
$ | 19,025 | $ | 18,742 |
衍生資產包括衍生交易和套期保值交易。衍生資產按其公允價值列賬,公允價值變動計入綜合收益表。套期保值衍生工具的公允價值調整計入收入。
通過損益按公允價值進行的投資包括加拿大金屬和礦業公司的證券,這些公司都是公開交易的。按公允價值計入損益的投資變動主要歸因於市場價格波動和外匯影響。
哈德貝礦業公司。 |
10.無形資產和其他資產
20138美元(2020年12月31日-21173美元)的無形資產和其他資產包括14240美元的其他資產(2020年12月31日-15764美元)和5898美元的無形資產(2020年12月31日-5409美元)。
其他資產代表某些未來社區成本的賬面價值,這些成本與康斯坦西亞運營與社區的原始協議相關,這些協議允許Hudbay在Constancia運營的使用壽命內開採礦產。這些費用的剩餘負債記錄在與社區簽訂的協議中,按攤銷成本記錄(附註14)。賬面金額的攤銷計入綜合收益表中的其他費用(附註5f)或勘探費用,視乎協議的性質而定。
無形資產主要代表計算機軟件成本。下表彙總了無形資產的變化:
Dec. 31, 2021 | Dec. 31, 2020 | |||||
成本 | ||||||
年初餘額 | $ | 23,350 | $ | 21,538 | ||
加法 | 968 | 1,466 | ||||
處置 | - | - | ||||
轉賬 | 386 | - | ||||
匯率變動的影響 | 64 | 346 | ||||
餘額,年終 | 24,768 | 23,350 | ||||
累計攤銷 | ||||||
年初餘額 | 17,941 | 16,511 | ||||
加法 | 872 | 1,138 | ||||
處置 | - | - | ||||
匯率變動的影響 | 57 | 292 | ||||
餘額,年終 | 18,870 | 17,941 | ||||
無形資產,賬面淨值 | $ | 5,898 | $ | 5,409 |
哈德貝礦業公司。 |
11.物業、廠房及設備
Dec. 31, 2021 | 勘探和評估資產 | 正在進行的基本工程 | 挖掘屬性 | 廠房和設備 | 廠房和設備-ROU資產1 | 總計 | ||||||||||||
餘額,2021年1月1日 | $ | 79,059 | $ | 957,162 | $ | 2,217,461 | $ | 2,793,719 | $ | 214,303 | $ | 6,261,704 | ||||||
加法 | 9,084 | 268,090 | 1,731 | 17,735 | 49,695 | 346,335 | ||||||||||||
資產化剝離與發展 | - | - | 79,426 | - | - | 79,426 | ||||||||||||
退役和恢復 | - | (525 | ) | 4,630 | 139,911 | - | 144,016 | |||||||||||
轉移和其他移動 | - | (357,381 | ) | 128,320 | 229,981 | (920 | ) | - | ||||||||||
處置 | - | (5,941 | ) | - | (10,803 | ) | (3,544 | ) | (20,288 | ) | ||||||||
損傷 | - | - | (1,054 | ) | (192,419 | ) | - | (193,473 | ) | |||||||||
匯率變動的影響 | 64 | (3,175 | ) | 3,486 | 5,795 | 192 | 6,362 | |||||||||||
餘額,2021年12月31日 | 88,207 | 858,230 | 2,434,000 | 2,983,919 | 259,726 | 6,624,082 | ||||||||||||
累計折舊 | ||||||||||||||||||
餘額,2021年1月1日 | - | - | 1,126,274 | 1,271,581 | 132,194 | 2,530,049 | ||||||||||||
當年折舊 | - | - | 155,878 | 181,565 | 24,536 | 361,979 | ||||||||||||
處置 | - | - | - | (8,525 | ) | (3,158 | ) | (11,683 | ) | |||||||||
匯率變動的影響 | - | - | 2,217 | 501 | 53 | 2,771 | ||||||||||||
餘額,2021年12月31日 | - | - | 1,284,369 | 1,445,122 | 153,625 | 2,883,116 | ||||||||||||
賬面淨值 | $ | 88,207 | $ | 858,230 | $ | 1,149,631 | $ | 1,538,797 | $ | 106,101 | $ | 3,740,966 |
1 包括5112美元的在建資本工程-與亞利桑那州業務部門相關的ROU資產(成本)(2020年12月31日-4777美元,與亞利桑那州和馬尼託巴省業務部門相關)。
哈德貝礦業公司。 |
Dec. 31, 2020 | 勘探和評估資產 | 正在進行的基本工程 | 挖掘屬性 | 廠房和設備 | 廠房和設備-ROU資產1 | 總計 | ||||||||||||
平衡,2020年1月1日 | $ | 69,903 | $ | 733,874 | $ | 2,146,583 | $ | 2,653,752 | $ | 201,972 | $ | 5,806,084 | ||||||
加法 | 809 | 256,251 | 311 | 28,523 | 17,759 | 303,653 | ||||||||||||
資產化剝離與發展 | - | - | 83,137 | - | - | 83,137 | ||||||||||||
退役和恢復 | - | 263 | 6,849 | 39,680 | - | 46,792 | ||||||||||||
轉移和其他移動 | 8,040 | (36,668 | ) | (41,256 | ) | 70,777 | (893 | ) | - | |||||||||
處置 | - | - | - | (19,681 | ) | (5,884 | ) | (25,565 | ) | |||||||||
匯率變動的影響 | 307 | 3,442 | 21,837 | 20,668 | 1,349 | 47,603 | ||||||||||||
平衡,2020年12月31日 | 79,059 | 957,162 | 2,217,461 | 2,793,719 | 214,303 | 6,261,704 | ||||||||||||
累計折舊 | ||||||||||||||||||
平衡,2020年1月1日 | - | - | 963,530 | 1,069,687 | 110,308 | 2,143,525 | ||||||||||||
當年折舊 | - | - | 146,113 | 200,632 | 23,351 | 370,096 | ||||||||||||
處置 | - | - | - | (14,038 | ) | (2,475 | ) | (16,513 | ) | |||||||||
匯率變動的影響 | - | - | 16,631 | 15,300 | 1,010 | 32,941 | ||||||||||||
平衡,2020年12月31日 | - | - | 1,126,274 | 1,271,581 | 132,194 | 2,530,049 | ||||||||||||
賬面淨值 | $ | 79,059 | $ | 957,162 | $ | 1,091,187 | $ | 1,522,138 | $ | 82,109 | $ | 3,731,655 |
2021年第三季度,確定了與修訂後的Flin Flon關閉計劃有關的減損指標。修訂後的關閉計劃反映了更高的成本估計,導致環境義務大幅增加(附註18),並相應增加了Flin Flon PP&E。Flin Flon PP&E的增加促使對這些資產進行減值測試,因為Flin Flon運營預計將於2022年年中結束。Hudbay通過使用使用值法將Flin Flon業務的賬面價值與其可收回金額進行比較,記錄了PP&E的減值,以確定與該業務相關的未來現金流,直至關閉。在用價值可回收金額被認為是一種三級估值方法。這導致減值損失147305美元。
第四季度,由於無風險貼現率下降以及Flin Flon業務接近關閉,進行了同樣的資產回收測試。這導致減值損失46168美元。鑑於關閉預計將在不到12個月內發生,減值計入綜合損益表。有關更多信息,請參見附註5h。
鑑於關閉預計將在不到12個月內完成,未來對Flin Flon環境撥備的公允價值調整或其他調整可能導致Flin Flon業務未來的減值測試,任何由此產生的減值或減值沖銷將計入綜合收益表。
自2021年1月1日起,根據祕魯新的NI 43-101技術報告,該公司更改了祕魯某些礦產PP&E資產的折舊計算估計,以利用所含金屬。這更好地反映了在最近發佈的NI 43-101之後,鑑於職級概況的變化,系統地將成本分配到庫存中。由於這一變化是對最新的地雷壽命計劃的迴應,因此正在根據估計的變化進行處理,並將前瞻性地應用。在截至2021年12月31日的一年中,折舊費用比上一次折舊計算的結果高出4835美元。
哈德貝礦業公司。 |
12.貿易及其他應付款項
Dec. 31, 2021 | Dec. 31, 2020 | |||||
貿易應付款 | $ | 84,279 | $ | 104,598 | ||
應計項目和應付款項 | 84,992 | 72,698 | ||||
應計利息 | 16,120 | 30,766 | ||||
勘探和評估應付款 | 3,788 | 1,351 | ||||
法定應付款 | 18,598 | 23,734 | ||||
$ | 207,777 | $ | 233,147 |
應計項目和應付賬款包括運營成本和資本成本以及員工福利金額。
13.其他法律責任
Dec. 31, 2021 | Dec. 31, 2020 | |||||
當前 | ||||||
環境及其他條文(附註18) | $ | 41,017 | $ | 33,675 | ||
退休金負債(附註19) | 10,472 | 13,552 | ||||
其他僱員福利(附註20) | 3,530 | 3,154 | ||||
未賺取收入 | 7,983 | 1,590 | ||||
$ | 63,002 | $ | 51,971 |
14.其他財務負債
Dec. 31, 2021 | Dec. 31, 2020 | |||||
當前 | ||||||
衍生負債 | $ | 12,451 | $ | 15,312 | ||
羅斯蒙特延期收購對價 | 9,713 | - | ||||
黃金提前還款責任 | 71,394 | - | ||||
與社區簽訂的按攤銷成本記錄的協議 | 7,144 | 9,401 | ||||
100,702 | 24,713 | |||||
非電流 | ||||||
羅斯蒙特延期收購對價 | 17,805 | 25,961 | ||||
黃金提前還款責任 | 68,614 | 137,031 | ||||
惠頓退款責任(附註17) | 5,424 | - | ||||
與社區簽訂的按攤銷成本記錄的協議 | 29,129 | 31,386 | ||||
120,972 | 194,378 | |||||
$ | 221,674 | $ | 219,091 |
衍生負債包括衍生交易和套期保值交易。衍生負債按公允價值列賬,公允價值變動計入綜合收益表。套期保值衍生工具的公允價值調整計入收入。嵌入衍生工具的公允價值調整計入財務費用淨額。
哈德貝礦業公司。 |
作為波音777礦流協議的一部分,哈德貝必須在2052年8月1日協議到期日之前,用貴金屬信用償還保證金。如果在到期日之前,777生產的貴金屬信用沒有全額償還水蒸氣保證金,剩餘金額將在協議到期日到期支付。考慮到修正後的資源估計和計劃在2022年關閉777礦,Hudbay認為這樣的付款是可以預期的,因此,截至2021年12月31日,估計的償還金額被重新歸類為退款責任。這是並將按照原協議固有的9.0%的費率打折,並在協議的剩餘期限內增加。
2020年5月7日,該公司進行了一項黃金預付款交易,獲得115,005美元,以換取從2022年1月到2023年12月交付的79,954盎司黃金,這些黃金的價值按交易時每盎司平均1,682美元的黃金遠期曲線價格計算。該協議已被評估為一項金融負債,該負債已通過金融工具公允價值變動內的損益被指定為公允價值,與本公司自身信用風險波動相關的公允價值部分計入其他全面收益。截至2021年12月31日的年度,計入損益和其他全面收益的税前公允價值調整總計淨虧損2977美元(截至2020年12月31日的年度-淨虧損22,026美元)。
與按攤餘成本記錄的社區的協議涉及與Constancia運營附近社區的協議,這些協議允許Hudbay在Constancia運營的使用壽命內開採礦物,在該地區開展勘探和評估活動,並向Hudbay提供社區支持,以便在該地區運營。在截至2021年12月31日的年度內,以攤餘成本記錄的與社區協議的變化主要涉及與某些社區成員執行剩餘的土地使用協議,但部分被付款所抵消。
下表彙總了按攤銷成本記錄的與社區協議的變化:
平衡,2020年1月1日 | $ | 24,000 | |
淨添加 | 116,233 | ||
支出 | (98,375 | ) | |
吸積 | 3,641 | ||
外匯變動的影響 | (4,712 | ) | |
平衡,2020年12月31日 | $ | 40,787 | |
淨添加 | 22,796 | ||
支出 | (26,511 | ) | |
吸積 | 2,811 | ||
外匯變動的影響 | (3,610 | ) | |
餘額,2021年12月31日 | $ | 36,273 |
哈德貝礦業公司。 |
15.租賃法律責任
平衡,2020年1月1日 | $ | 81,947 | |
額外資本化租約 | 17,759 | ||
租賃費 | (35,980 | ) | |
吸積和其他運動 | (212 | ) | |
平衡,2020年12月31日 | $ | 63,514 | |
額外資本化租約 | 49,695 | ||
租賃費 | (37,719 | ) | |
吸積和其他運動1 | 2,512 | ||
餘額,2021年12月31日 | $ | 78,002 |
1包括1,844美元的銷售回租增加到ROU租賃。
租賃負債在綜合資產負債表中的反映如下:
Dec. 31, 2021 | Dec. 31, 2020 | |||||
當前 | $ | 33,529 | $ | 33,473 | ||
非電流 | 44,473 | 30,041 | ||||
$ | 78,002 | $ | 63,514 |
哈德貝已經簽訂了祕魯、馬尼託巴省和亞利桑那州業務部門的租約,租約將在2022年至2043年之間到期。資本化的租約年利率在2.50%至7.43%之間。用於貼現的利率範圍主要取決於作為承租人的Hudbay實體和租期。對於某些租賃,Hudbay有權購買租賃期限結束時租賃的設備和車輛。Hudbay根據這些租約承擔的義務由出租人對租賃資產的所有權擔保。適用租賃付款的現值已確認為ROU資產,計入物業、廠房和設備的非現金附加,相應金額計入租賃負債。
簽訂這些租約對哈德貝沒有任何限制。
以下概述了在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度中在公司綜合收益表中確認的與適用確認豁免的租賃有關的費用。
截至十二月三十一日止的年度, | ||||||
2021 | 2020 | |||||
短期租約 | $ | 38,092 | $ | 40,253 | ||
低價租約 | 407 | 353 | ||||
可變租賃 | 58,626 | 57,389 | ||||
總計 | $ | 97,125 | $ | 97,995 |
為短期、低價值和可變租賃支付的款項大多將作為費用計入綜合損益表,然而,在亞利桑那州業務部門的開發階段,某些金額可能會資本化到PP&E,某些金額可能會根據銷售時間在庫存中報告。可變對價租賃包括康斯坦西亞重型土木工程使用的設備。
哈德貝礦業公司。 |
16.長期債務
長期債務由以下部分組成:
Dec. 31, 2021 | Dec. 31, 2020 | |||||
高級無抵押票據(A) | $ | 1,185,805 | $ | 1,139,695 | ||
減去:未攤銷交易費用-循環信貸安排(B) | (5,531 | ) | (4,020 | ) | ||
$ | 1,180,274 | $ | 1,135,675 |
(A)高級無抵押票據
平衡,2020年1月1日 | $ | 991,558 | |
除本金外,扣除8176美元交易費用後的淨額 | 591,824 | ||
本金償還 | (400,000 | ) | |
嵌入衍生工具公允價值變動(預付選擇權) | (47,169 | ) | |
未攤銷交易成本的減記 | 2,315 | ||
交易費用和保費的增加 | 1,167 | ||
平衡,2020年12月31日 | $ | 1,139,695 | |
增加本金,扣除8,078美元交易成本 | 591,922 | ||
本金償還 | (600,000 | ) | |
內含衍生工具公允價值減記(提前還款選擇權) | 49,754 | ||
未攤銷交易成本的減記 | 2,480 | ||
交易費用和保費的增加 | 1,954 | ||
餘額,2021年12月31日 | $ | 1,185,805 |
截至2021年12月31日,未償還的優先債券本金總額為1,200,000美元,分為兩個系列:(I)本金總額為600,000元、2026年到期的4.50釐優先債券系列(“2026年債券”)及2029年到期、本金總額為600,000元的6.125釐優先債券系列(“2029年債券”)。
2026年筆記
2021年3月8日,哈德貝完成了總計60萬美元的本金總額為4.50%的優先無擔保票據的發售,2026年4月到期。
Hudbay利用發售所得款項,連同手頭可用現金,就其當時未償還本金總額600,000美元、2025年到期的7.625%優先無抵押票據(“2025年票據”)履行及履行所有債務。
於2025年票據清償時,未攤銷交易成本2,480美元已於綜合收益表中列支(附註5G)。2025年票據包含一項預付選擇權資產(附註26D),該資產先前的價值為49,754美元,在提前贖回時被註銷,並在綜合收益表中支出(附註5G)。
提早贖回2025年債券亦導致應付予債券持有人的催繳溢價22,878美元,已在綜合收益表中支出(附註5G)。
哈德貝礦業公司。 |
2029年票據
於2020年9月23日,哈德貝完成了本金總額600,000美元、2029年4月到期的6.125%優先無抵押票據(“2029年票據”)的發售。
Hudbay利用此次發行所得款項,履行其與當時未償還的本金總額為40萬美元、2023年到期的7.25%優先無擔保票據(“2023年票據”)有關的所有債務。
2020年,未攤銷交易成本2,315美元在2023年票據到期時支出。提早贖回這些票據產生了7,252美元的催繳溢價,應付給債券持有人,這筆溢價已在綜合收益表中支出(附註5G)。
優先票據由除HudBay(BVI)公司和某些被排除的子公司以外的幾乎所有公司的子公司在優先無擔保的基礎上提供擔保,這些子公司包括在Rosemont、Cu World和Mason項目中擁有權益的公司的子公司,以及主要持有或可能開發處於建設前開發階段的非生產性礦產資產的任何新成立或收購的子公司。除與亞利桑那州業務部門相關的資產外,哈德貝的循環信貸融資幾乎以公司的所有資產為抵押。
(B)未攤銷交易費用--循環信貸安排
平衡,2020年1月1日 | $ | 6,303 | |
交易費用的增加 | (3,062 | ) | |
未攤銷交易成本的減記 | (1,502 | ) | |
交易成本 | 2,281 | ||
平衡,2020年12月31日 | $ | 4,020 | |
交易費用的增加 | (2,816 | ) | |
交易成本 | 4,327 | ||
餘額,2021年12月31日1 | $ | 5,531 |
1代表遞延交易成本的餘額處於資產狀態。
2021年10月26日,公司修訂並重述了其優先擔保循環信貸安排,將可用借款總額從4億美元增加到4.5億美元,取消了某些金融契約,並修改了其他條款,以增加其財務靈活性,降低有效利率,並將到期日延長至2025年10月26日。
2020年8月31日,哈德貝完成了對其兩個高級擔保信貸安排的重組。可用信貸總額從55萬美元減少到40萬美元,並修改了各種金融契約。未攤銷交易成本1,502美元已在重組信貸安排時支出。
截至2021年12月31日,祕魯業務部門根據祕魯循環信貸安排簽發了11,470美元的信用證,以支持其回收義務,馬尼託巴省業務部門根據加拿大循環信貸安排簽發了91,583美元的信用證,以支持其回收和養老金義務。截至2021年12月31日,信貸安排項下沒有現金墊款。
擔保債券
亞利桑那州的業務部門發行了28,291美元的擔保債券,以支持未來的填海和關閉義務。在這些擔保債券下,不需要過帳現金抵押品。
哈德貝礦業公司。 |
其他信用證
祕魯業務部向祕魯各金融機構開具了87091美元的信用證,以支持未來的填海和其他業務事項。在這些信用證項下,不需要過帳現金抵押品。
17.遞延收入
於二零一二年八月八日及二零一三年十一月四日,Hudbay與Wheaton訂立貴金屬流交易,據此Hudbay已收到合共455,100美元的按金,以應付(I)777礦至二零一六年底的100%應付金銀,以及交付777礦剩餘時間的50%應付黃金及100%應付白銀;及(Ii)交付祕魯生產的100%應付白銀及50%應付黃金,合共支付429,900美元。
除總按金支付885,000美元外,由於黃金及白銀根據流動協議交付,Hudbay自協議開始起收取現金支付,金額相等於(I)市價及(Ii)每盎司400美元(黃金)及每盎司5.90美元(白銀),三年後按年遞增1%。
Hudbay將收到的存款記錄為遞延收入,並確認收入中的金額,因為黃金和白銀是根據流協議交付的。Hudbay使用根據流協議預計在777和Constancia/Pampacancha採礦壽命計劃有效期內交付的黃金和白銀盎司的估計總數,以單位為基礎確定綜合收益表的遞延收入攤銷。在777和Constancia/Pampacancha採礦壽命計劃的有效期內,Hudbay使用預計交付的黃金和白銀盎司的估計總數確定綜合收益表的遞延收入攤銷。Hudbay根據未來12個月的預期交貨量估計遞延收入的當前部分。
哈德貝已確定,貴金屬流動合約受到可變對價,幷包含重要的融資成分。因此,公司在每個報告期確認一項融資費用,並將累計遞延收入餘額,以確認這些合同中的重要融資要素。Hudbay的流動安排以與適用流動相關的採礦物業和其他業務部門資產為擔保。
777流協議
截至2021年12月31日的年度,777黃金和白銀的提款率分別為每盎司1,578加元和30.38加元(截至2020年12月31日的年度-分別為每盎司1,589加元和30.63加元)。
作為波音777礦流協議的一部分,哈德貝必須在協議到期日期2052年8月1日之前,用貴金屬信用償還溪流保證金。如果在到期日之前,777生產的貴金屬信用沒有全額償還水蒸氣保證金,剩餘金額將在協議到期日到期支付。考慮到剩餘的礦山壽命不到12個月,Hudbay估計,部分溪流押金將不會通過777生產的貴金屬信用來償還。於2021年12月31日,估計還款額已重新分類為退款負債(附註14),現正並將按原777流協議固有的9.0%利率貼現,並在協議餘下期限內累加。
哈德貝礦業公司。 |
祕魯河流協議
2021年第二季度,與惠頓簽署了祕魯金礦流修正案。這項修正案取消了在2021年6月30日之前不從潘帕坎查礦藏開採400萬噸礦石的要求,即無需向惠頓交付8020盎司黃金。考慮到取消這一交付義務,Hudbay已同意將適用於Constancia礦石生產的固定黃金回收率從55%提高到70%,直至2025年12月31日,這與適用於Pampacancha生產的固定回收率相當。此外,惠頓同意,如果Hudbay在2021年12月31日之前從Pampacancha礦藏開採和加工400萬噸礦石,它將額外支付4000美元的保證金。因此,Hudbay修正了其對祕魯分流安排下預計將交付的剩餘黃金盎司數量的估計。根據對分流協議的修改的性質,決定將這一合同修改視為終止現有合同並創建新合同。對這種修改的核算是完全有預期的。
由於合同修改,截至2021年5月1日,交易價格已重新確定,用於計算重要融資組成部分的貼現率已重新評估。根據國際財務報告準則第15號,重大融資部分在每個報告期確認為融資費用,並累計遞延收入餘額,以確認合同中固有的重大融資要素。貼現率顯着低於原始合同開始時的水平,這導致自修改之日起攤銷收入和利息增加費用減少。
從2021年5月1日起,祕魯溪流協議黃金的提款率為每盎司762美元,2021年5月1日之前,黃金的提款率為每盎司990美元(截至2020年12月31日的年度-每盎司976美元)。從2021年5月1日起,祕魯STREAM協議白銀的提款率為每盎司15.64美元,2021年5月1日之前,白銀的提款率為每盎司21.86美元(截至2020年12月31日的一年--每盎司21.52美元)。
截至2021年12月31日,Hudbay已從Pampacancha礦藏開採和加工了400萬噸礦石,因此,Hudbay在2021年第四季度收到了4,000美元的額外保證金支付。
哈德貝礦業公司。 |
下表彙總了遞延收入的變化:
平衡,2020年1月1日 | $ | 563,756 | |
遞延收入攤銷 | |||
負債提款 | (67,263 | ) | |
可變對價調整--前期 | (6,668 | ) | |
分流安排的累積性 | |||
本年度新增項目 | 60,362 | ||
可變對價調整--前期 | (3,692 | ) | |
外匯變動的影響 | 189 | ||
平衡,2020年12月31日 | $ | 546,684 | |
遞延收入攤銷 | |||
負債提款 | (71,519 | ) | |
可變對價調整--前期 | (1,617 | ) | |
分流安排的累積性(附註5G) | |||
今年到目前為止的新增數量 | 42,060 | ||
可變對價調整--前期 | 594 | ||
退款責任的退還類別(附註14) | (5,424 | ) | |
水系沉積 | 4,000 | ||
外匯變動的影響 | 548 | ||
餘額,2021年12月31日 | $ | 515,326 |
該公司流協議的對價被認為是可變的。當合約規定交割的盎司數量發生變化時,黃金和白銀流收入可能會進行累積調整。由於公司礦產儲量和資源估計在2021年第一季度發生變化,將遞延收入計入收入的攤銷比率進行了調整,並根據需要對自流動協議生效日期以來的所有前期流動收入進行了本期追趕調整。這一可變對價調整導致截至2021年12月31日的一年收入增加1617美元,財務支出增加594美元。
在截至2020年12月31日的年度內,公司確認了金銀收入和融資成本的調整,原因是公司的礦產儲量和資源估計淨增加,加上777採礦計劃的變化。這一可變對價調整導致截至2020年12月31日的一年收入增加6668美元,財務支出逆轉3692美元。
遞延收入在合併資產負債表中的反映如下:
Dec. 31, 2021 | Dec. 31, 2020 | |||||
當前 | $ | 88,963 | $ | 102,782 | ||
非電流 | 426,363 | 443,902 | ||||
$ | 515,326 | $ | 546,684 |
哈德貝礦業公司。 |
18.環境及其他條文
停用、恢復和類似的法律責任 | 遞延股份單位(附註23a) | 限售股單位1(附註23A) | 業績份額單位(附註23a) | 其他2 | 總計 | |||||||||||||
餘額,2021年1月1日 | $ | 343,132 | $ | 8,719 | $ | 10,449 | $ | 2,030 | $ | 1,144 | $ | 365,474 | ||||||
淨追加撥備 | 172,023 | 1,233 | 5,523 | 2,993 | 9,182 | 190,954 | ||||||||||||
支出 | (21,663 | ) | (2,053 | ) | (6,143 | ) | - | (5 | ) | (29,864 | ) | |||||||
取消折扣(附註5G) | 4,988 | - | - | - | - | 4,988 | ||||||||||||
預算變動對通貨膨脹率的影響3 | (23,173 | ) | - | - | - | - | (23,173 | ) | ||||||||||
更改貼現率的影響 | (9,982 | ) | - | - | - | - | (9,982 | ) | ||||||||||
外匯效應 | 2,475 | (18 | ) | 316 | (10 | ) | (1 | ) | 2,762 | |||||||||
股價變動的影響 | - | 226 | 744 | 389 | - | 1,359 | ||||||||||||
餘額,2021年12月31日 | $ | 467,800 | $ | 8,107 | $ | 10,889 | $ | 5,402 | $ | 10,320 | $ | 502,518 |
1 與亞利桑那州部門相關的某些金額被資本化。
2 主要與重組成本有關。
3 表示應用於預期未貼現現金流的通貨膨脹率估計的變化。
綜合資產負債表中的準備金反映如下:
2021年12月31日 | 停用、恢復和類似的法律責任 | 遞延股份單位(附註23a) | 限售股單位1(附註23A) | 業績份額單位(附註23a) | 其他 | 總計 | ||||||||||||
電流(注13) | $ | 16,759 | $ | 8,107 | $ | 5,061 | $ | 4,622 | $ | 6,468 | $ | 41,017 | ||||||
非電流 | 451,041 | - | 5,828 | 780 | 3,852 | 461,501 | ||||||||||||
$ | 467,800 | $ | 8,107 | $ | 10,889 | $ | 5,402 | $ | 10,320 | $ | 502,518 |
停用、恢復和類似的法律責任 | 遞延股份單位(附註23a) | 限售股單位1(附註23A) | 業績份額單位(附註23a) | 其他 | 總計 | |||||||||||||
平衡,2020年1月1日 | $ | 302,116 | $ | 3,876 | $ | 5,477 | $ | - | $ | 2,956 | $ | 314,425 | ||||||
淨追加撥備 | 5,868 | 1,628 | 3,642 | 1,257 | 15 | 12,410 | ||||||||||||
支出 | (18,737 | ) | (497 | ) | (2,646 | ) | - | (1,824 | ) | (23,704 | ) | |||||||
取消折扣(附註5G) | 3,543 | - | - | - | - | 3,543 | ||||||||||||
更改貼現率的影響 | 43,180 | - | - | - | - | 43,180 | ||||||||||||
外匯效應 | 7,162 | 191 | 116 | 43 | (3 | ) | 7,509 | |||||||||||
股價變動的影響 | - | 3,521 | 3,860 | 730 | - | 8,111 | ||||||||||||
平衡,2020年12月31日 | $ | 343,132 | $ | 8,719 | $ | 10,449 | $ | 2,030 | $ | 1,144 | $ | 365,474 |
1 與亞利桑那州部門相關的某些金額被資本化。
哈德貝礦業公司。 |
2020年12月31日 | 停用、恢復和類似的法律責任 | 遞延股份單位(附註23a) | 限售股單位1(附註23A) | 業績份額單位(附註23a) | 其他 | 總計 | ||||||||||||
電流(注13) | $ | 20,308 | $ | 8,719 | $ | 4,648 | $ | - | $ | - | $ | 33,675 | ||||||
非電流 | 322,824 | - | 5,801 | 2,030 | 1,144 | 331,799 | ||||||||||||
$ | 343,132 | $ | 8,719 | $ | 10,449 | $ | 2,030 | $ | 1,144 | $ | 365,474 |
退役、恢復和類似負債在每個報告日期重新計量,以反映貼現率的變化,這可能會對負債產生重大影響。
退役、恢復和類似責任(“DRO”)
Hudbay的退役、恢復和類似責任涉及恢復和關閉目前正在運營的礦山和冶金廠、開發階段的物業和關閉的物業。撥備金額是根據管理層認為合理的估計和假設記錄的;然而,實際退役和恢復成本可能與預期不同。
DRO在每個報告日期重新計量,以反映貼現率、匯率以及現金流出的時間和程度的變化,這可能會對負債產生重大影響。這筆撥備的金額是根據管理層認為合理的估計和假設記錄的;然而,實際退役和恢復成本可能與預期不同。
在2021年第三季度,在對弗林弗隆關閉計劃進行全面更新之後,確認了額外的經費,以反映弗林弗隆直至2122年關閉活動的更高估計數。環保責任的增加導致Flin Flon PP&E的相應增加。然而,由於Flin Flon預計將在12個月內開始關閉,因此在2021年第三季度和第四季度確定了減值指標,導致截至2021年12月31日的年度減值虧損193,473美元(附註5h)。
在截至2021年12月31日的一年中,確認的額外撥備主要是由於前述對Flin Flon的影響和貼現率的變化。
哈德貝的退役和恢復責任主要與其馬尼託巴省的業務有關。管理層預期,一旦777礦場的採礦活動完成後,Flin Flon的大部分資產將進行護理和維護,以便在Flin Flon地區發現新礦場時保持重啟的選擇權。大部分關閉活動將在馬尼託巴省的所有采礦活動完成後進行。這些經費還反映了估計的關閉後現金流,這些現金流延伸到2122年,用於持續監測和水處理需求。管理層預計康斯坦西亞行動的大部分退役和恢復活動將在2035年至2070年進行,其中包括持續監測和水處理要求。
這些估計已按年利率0.39%至1.94%(2020-0.12%至1.65%)折現至現值,採用反映每項特定負債估計到期日的税前無風險利率。
哈德貝礦業公司。 |
19.退休金義務
哈德貝為其某些員工維持非繳費和繳費固定福利養老金計劃。
該公司的所有計劃都使用12月31日的衡量日期。對於哈德貝的重要計劃,為融資目的提交的最新精算估值是在2021年期間使用截至2020年12月31日的數據進行的。對於這些計劃,融資所需的下一次精算估值將在2022年期間使用截至2021年12月31日的數據進行。
本年度和前幾年固定福利債務現值的變動情況如下:
年終 | ||||||
Dec. 31, 2021 | Dec. 31, 2020 | |||||
期初固定福利義務: | $ | 240,354 | $ | 243,733 | ||
當前服務成本 | 11,295 | 11,044 | ||||
過往服務成本(附註5E) | 4,989 | - | ||||
利息成本 | 6,172 | 6,569 | ||||
從計劃支付的福利 | (22,546 | ) | (35,384 | ) | ||
僱主支付的福利 | (866 | ) | (1,317 | ) | ||
參與者投稿 | 34 | 48 | ||||
匯率變動的影響 | 950 | 2,780 | ||||
重新計量精算損失/(收益): | ||||||
由於人口統計假設的變化而產生的 | 1,498 | (1,461 | ) | |||
由於財務假設的變化而產生的 | (24,663 | ) | 16,967 | |||
從經驗調整中產生 | (848 | ) | (2,625 | ) | ||
關閉固定福利義務 | $ | 216,369 | $ | 240,354 |
按成員組劃分的定義福利義務期末餘額如下:
Dec. 31, 2021 | Dec. 31, 2020 | |||||
活躍會員 | $ | 176,644 | $ | 211,861 | ||
延期會員 | 2,538 | 2,198 | ||||
退休會員 | 37,187 | 26,295 | ||||
關閉固定福利義務 | $ | 216,369 | $ | 240,354 |
哈德貝礦業公司。 |
本年度和前幾年養老金計劃資產的公允價值變動情況如下:
年終 | ||||||
Dec. 31, 2021 | Dec. 31, 2020 | |||||
計劃資產期初公允價值: | $ | 203,486 | $ | 202,119 | ||
利息收入 | 5,387 | 5,695 | ||||
重新測量調整: | ||||||
(虧損)計劃資產回報率(不包括計入淨利息支出的金額) | (306 | ) | 15,377 | |||
僱主的供款 | 12,750 | 12,987 | ||||
僱主直接福利支付 | 866 | 1,317 | ||||
計劃參與者的貢獻 | 34 | 48 | ||||
僱主支付的福利金 | (866 | ) | (1,317 | ) | ||
從計劃資產中支付的行政費用 | (83 | ) | (77 | ) | ||
已支付的福利 | (22,546 | ) | (35,384 | ) | ||
外匯匯率變動的影響 | 923 | 2,721 | ||||
計劃資產的期末公允價值 | $ | 199,645 | $ | 203,486 |
合併資產負債表中包含的因該實體對其固定福利計劃承擔的義務而產生的金額如下:
Dec. 31, 2021 | Dec. 31, 2020 | |||||
基金固定收益義務現值 | $ | 197,546 | $ | 220,210 | ||
計劃資產的公允價值 | (199,645 | ) | (203,486 | ) | ||
未出資的固定福利義務的現值 | 18,823 | 20,144 | ||||
固定收益義務產生的淨負債 | $ | 16,724 | $ | 36,868 |
在合併資產負債表中反映如下:
Dec. 31, 2021 | Dec. 31, 2020 | |||||
養卹金義務--當前(附註13) | $ | 10,472 | $ | 13,552 | ||
養老金債務--非流動 | 6,252 | 23,316 | ||||
總養老金義務 | $ | 16,724 | $ | 36,868 |
哈德貝礦業公司。 |
養老金費用如下:
Dec. 31, 2021 | Dec. 31, 2020 | |||||
服務成本: | ||||||
當前服務成本 | $ | 11,295 | $ | 11,044 | ||
過去的服務成本 | 4,989 | - | ||||
總服務成本 | 16,284 | 11,044 | ||||
淨利息支出 | 785 | 874 | ||||
行政成本 | 83 | 77 | ||||
固定收益養老金支出 | $ | 17,152 | $ | 11,995 | ||
固定繳費養老金支出 | $ | 2,061 | $ | 1,791 |
重新計量確定福利負債淨額:
Dec. 31, 2021 | Dec. 31, 2020 | |||||
計劃資產損失(收益)(不包括計入淨利息支出的金額) | $ | 306 | $ | (15,377 | ) | |
人口假設變化引起的精算損失(收益) | 1,498 | (1,461 | ) | |||
財務假設變化引起的精算(收益)損失 | (24,663 | ) | 16,967 | |||
經驗調整帶來的精算收益 | (848 | ) | (2,625 | ) | ||
與重新計量相關的確定收益 | $ | (23,707 | ) | $ | (2,496 | ) |
養老金總成本 | $ | (4,494 | ) | $ | 11,290 |
確認的養老金金額包括與生產庫存直接相關的金額;這些金額最初確認為庫存成本,並在出售庫存時在銷售成本內在合併損益表中支出。
當年的當期服務成本、利息成本和行政成本計入員工福利支出。重新計量界定福利負債淨額包括在保險業保監處。
哈德貝礦業公司。 |
固定收益養老金計劃通常使哈德貝面臨精算風險,如:投資風險、利率風險、壽命風險和工資風險。
投資風險 |
固定福利計劃的負債現值是通過參考優質公司債券收益率確定的貼現率計算的;如果計劃資產的回報率低於這個比率,將產生計劃赤字。Hudbay的主要量化投資目標是在可接受的投資風險和保本程度的前提下,實現長期實際回報率的最大化。風險容忍度是通過考慮過去的業績、當前的市場狀況和計劃的資金狀況等幾個因素來確定的。 |
利息風險 |
債券利率的降低將增加養老金計劃的負債;然而,這將被該計劃債務投資回報的增加部分抵消。 |
長壽風險 |
固定福利計劃負債的現值是參考對計劃參與者在受僱期間和受僱後死亡率的最佳估計來計算的。計劃參與者預期壽命的增加將增加養老金計劃的負債。 |
薪資風險 |
某些養老金計劃的固定福利計劃負債的現值是參考計劃參與者的未來工資計算的。因此,計劃參與者的工資增加將增加計劃的負債。 |
用於精算估值的主要假設如下:
|
2021 |
2020 |
定義收益成本: |
|
|
貼現率-福利義務 |
2.54% |
3.08% |
貼現率-服務成本 |
2.66% |
3.10% |
預期加薪幅度1 |
2.75% |
2.75% |
當前養老金領取者退休年齡的平均壽命(年)2 : |
|
|
男性 |
20.3 |
20.3 |
女性 |
23.7 |
23.7 |
固定福利義務: |
|
|
貼現率 |
3.09% |
2.54% |
預期加薪幅度1 |
2.75% |
2.75% |
當前養老金領取者退休年齡的平均壽命(年)2 : |
|
|
男性 |
20.4 |
20.3 |
女性 |
23.7 |
23.7 |
當前僱員(未來領取養老金者)退休年齡的平均壽命(年)2 : |
|
|
男性 |
22.2 |
22.2 |
女性 |
25.4 |
25.4 |
1再加上基於會員年齡的功績和晉升比例 |
||
2僅限修訂退休養老金計劃-CPM2014 Priv與MI-2017預測比例表,男性和女性負荷分別為1.25和1.15 |
哈德貝礦業公司。 |
哈德貝審查了每年用於衡量養老金成本(包括貼現率)的假設。測量日期的經濟和市場狀況每年都會影響這些假設。在確定貼現率時,哈德貝考慮養老金計劃負債的期限。
確定固定福利義務的重要精算假設是貼現率、預期加薪和死亡率。以下敏感度分析是根據報告期末各假設的合理可能變化而確定的,同時保持其他假設不變:
-如果貼現率提高(降低)50個基點,固定福利義務將減少18,774美元(增加21,539美元)。
-如果預期工資增長增加(減少)1%,固定福利義務將增加2,824美元(減少2,522美元)。
-如果男性和女性的預期壽命都增加(減少)一年,固定福利義務將增加1795美元(減少1847美元)。
上文提出的敏感性分析可能不能代表固定福利義務的實際變化,因為假設的變化不太可能彼此孤立地發生,因為一些假設可能是相互關聯的。
此外,在呈報上述敏感度分析時,已使用報告期末的預計單位貸方法計算界定福利負債的現值,該方法與計算綜合資產負債表中確認的界定福利負債所採用的方法相同。
該公司的主要養老金計劃在聯邦金融機構總監辦公室和加拿大税務局註冊。註冊養老金計劃根據“養老金福利標準法”和“所得税法”進行管理。贊助商提供所需的金額,以維持現行法規規定的充足資金。
截至2021年12月31日的財年,預計僱主對養老金計劃的繳費為12,477美元。
截至2021年12月31日的養老金義務平均期限為19.2年(2020-21.2年)。這個數字可以細分如下:
-活躍會員:21.0歲(2020年:22.3歲)
-延期成員:23.5年(2020年:21.9年)
-退休成員:10.0歲(2020年:12.0歲)
定期進行資產負債匹配研究,根據風險和回報情況分析投資政策。
養老金計劃不直接投資於公司的證券或財產/房地產。
除固定收益投資和某些股權工具外,計劃資產由投資經理主動管理,目標是獲得可能超過被動管理投資的回報。在適當的範圍內,被投資資金的實際構成可能與規定的投資組合不同。
哈德貝礦業公司。 |
以下是投資的公允價值分類水平摘要:
2021年12月31日 | 1級 | 2級 | 3級 | 總計 | ||||||||
投資: | ||||||||||||
貨幣市場工具 | $ | 2,045 | $ | - | $ | - | $ | 2,045 | ||||
集合股票型基金 | 78,092 | - | - | 78,092 | ||||||||
集合固定收益基金 | - | 97,229 | - | 97,229 | ||||||||
另類投資基金 | - | 21,983 | - | 21,983 | ||||||||
平衡資金 | - | 296 | - | 296 | ||||||||
$ | 80,137 | $ | 119,508 | $ | - | $ | 199,645 |
2020年12月31日 | 1級 | 2級 | 3級 | 總計 | ||||||||
投資: | ||||||||||||
貨幣市場工具 | $ | 4,766 | $ | - | $ | - | $ | 4,766 | ||||
集合股票型基金 | 68,926 | - | - | 68,926 | ||||||||
集合固定收益基金 | - | 98,922 | - | 98,922 | ||||||||
另類投資基金 | - | 30,323 | - | 30,323 | ||||||||
平衡資金 | - | 549 | - | 549 | ||||||||
$ | 73,692 | $ | 129,794 | $ | - | $ | 203,486 |
哈德貝礦業公司。 |
20.其他員工福利
哈德貝同時贊助其他長期員工福利計劃和非養老金離職後福利計劃,並使用12月31日的衡量日期。這些義務主要涉及對退休後健康福利的承諾。有關哈德貝的離職後福利和其他長期員工福利的信息如下:
本年度和前幾年固定福利義務現值的變動情況如下:
年終 | ||||||
Dec. 31, 2021 | Dec. 31, 2020 | |||||
期初固定收益義務 | $ | 129,616 | $ | 116,696 | ||
當前服務成本1 | 3,861 | 4,140 | ||||
過去的服務成本 | 134 | - | ||||
利息成本 | 3,531 | 3,478 | ||||
匯率變動的影響 | 639 | 2,423 | ||||
重新計量精算損失/(收益): | ||||||
由於人口統計假設的變化而產生的 | 2,601 | (4,460 | ) | |||
由於財務假設的變化而產生的 | (7,309 | ) | 10,043 | |||
從經驗調整中產生 | (1,034 | ) | (489 | ) | ||
已支付的福利 | (3,196 | ) | (2,215 | ) | ||
關閉固定福利義務 | $ | 128,843 | $ | 129,616 |
1 包括重新衡量其他長期員工福利
按集團成員列出的定義福利義務期末餘額如下:
Dec. 31, 2021 | Dec. 31, 2020 | |||||
活躍會員 | $ | 57,775 | $ | 68,983 | ||
非活動成員 | 71,068 | 60,633 | ||||
關閉固定福利義務 | $ | 128,843 | $ | 129,616 |
本年度和前幾年確定福利金額的公允價值變動情況如下:
Dec. 31, 2021 | Dec. 31, 2020 | |||||
僱主供款 | $ | 3,196 | $ | 2,215 | ||
已支付的福利 | (3,196 | ) | (2,215 | ) | ||
資產期末公允價值 | $ | - | $ | - |
非養老金員工福利計劃義務沒有資金。
哈德貝礦業公司。 |
綜合資產負債表中確認的資產和負債的對賬:
Dec. 31, 2021 | Dec. 31, 2020 | |||||
資金不足的福利義務 | $ | 128,843 | $ | 129,616 | ||
應計假期和其他-非當期 | 3,275 | 3,046 | ||||
淨負債 | $ | 132,118 | $ | 132,662 |
在合併資產負債表中反映如下:
Dec. 31, 2021 | Dec. 31, 2020 | |||||
其他僱員福利負債--流動負債(附註13) | $ | 3,530 | $ | 3,154 | ||
其他員工福利負債-非流動 | 128,588 | 129,508 | ||||
淨負債 | $ | 132,118 | $ | 132,662 |
其他員工未來福利支出包括以下內容:
Dec. 31, 2021 | Dec. 31, 2020 | |||||
當前服務成本1 | $ | 3,995 | $ | 4,140 | ||
淨利息成本 | 3,531 | 3,478 | ||||
合併損益表中確認的組成部分 | $ | 7,526 | $ | 7,618 |
1包括重新衡量其他長期員工福利
Dec. 31, 2021 | Dec. 31, 2020 | |||||
重新計量確定福利負債淨額: | ||||||
人口假設變化引起的精算損失/(收益) | $ | 2,601 | $ | (4,460 | ) | |
精算(收益)/因財務假設變化而產生的損失 | (7,309 | ) | 10,043 | |||
變更產生的精算收益經歷調整 | (1,034 | ) | (489 | ) | ||
全面收益表中確認的組成部分 | $ | (5,742 | ) | $ | 5,094 | |
其他員工未來福利成本合計 | $ | 1,784 | $ | 12,712 |
已確認的其他員工福利金額包括與生產庫存直接相關的金額;該等金額最初確認為庫存成本,並在出售庫存時在銷售成本內的合併損益表中支出。
哈德貝礦業公司。 |
Dec. 31, 2021 | Dec. 31, 2020 | |||||
定義收益成本: | ||||||
貼現率 | 2.76% | 3.17% | ||||
初始加權平均醫療趨勢比率 | 5.66% | 5.68% | ||||
最終加權平均醫療趨勢比率 | 4.00% | 4.00% | ||||
當前養老金領取者退休年齡的平均壽命(年)1 : | ||||||
男性 | 20.3 | 21.2 | ||||
女性 | 23.7 | 23.9 |
Dec. 31, 2021 | Dec. 31, 2020 | |||||
固定福利義務: | ||||||
貼現率 | 3.30% | 2.76% | ||||
初始加權平均醫療趨勢比率 | 6.00% | 5.66% | ||||
最終加權平均醫療趨勢比率 | 4.00% | 4.00% | ||||
當前養老金領取者退休年齡的平均壽命(年)1 : | ||||||
男性 | 20.4 | 20.3 | ||||
女性 | 23.7 | 23.7 | ||||
當前僱員(未來領取養老金者)退休年齡的平均壽命(年)1 : | ||||||
男性 | 22.3 | 22.2 | ||||
女性 | 25.4 | 25.4 |
1 CPM 2014高級版,採用CPM-B投影量表
哈德貝評估了每年用於衡量其他員工福利成本(包括貼現率)的假設。
其他員工福利成本通常使哈德貝面臨精算風險,如:利率風險、醫療成本通脹風險和壽命風險。
利息風險 |
債券利率下降將增加計劃負債。 |
醫療成本通脹風險 |
該計劃的大部分福利義務與醫療成本通脹掛鈎,更高的通脹將導致更高的負債。 |
長壽風險 |
大多數計劃的福利負債是根據對計劃參與者在受僱期間和受僱後的死亡率的最佳估計來計算的。計劃參與者預期壽命的延長將增加計劃負債。這對於受醫療費用通貨膨脹影響的福利尤其重要,因為通貨膨脹的增加會導致對預期壽命變化的敏感度更高。 |
哈德貝礦業公司。 |
以下敏感性分析是根據本報告所述期間結束時各自假設的合理可能變化,同時保持其他假設不變而確定的:
-如果貼現率提高(降低)50個基點,固定福利義務將減少11,124美元(增加12,821美元)。
-如果醫療費用假設增加(減少)1%,固定福利義務將增加25,894美元(減少19,987美元)。
-如果男性和女性的預期壽命都增加(減少)一年,固定福利義務將增加5088美元(減少5147美元)。
截至2021年12月31日的非養老金離職後義務平均期限為18.6年(2020年:19.4年)。
這個數字可以細分如下:
-活躍會員:25.4歲(2020年:24.6歲)
-非活躍成員:13.2年(2020年:13.6年)
21.所得税和採礦税
(A)追討税款:
税費(退税)適用如下:
截至12月31日的一年, | ||||||
2021 | 2020 | |||||
當前: | ||||||
所得税 | $ | 25,570 | $ | 4,458 | ||
礦業税 | 20,830 | 4,671 | ||||
對往年的調整 | - | (398 | ) | |||
46,400 | 8,731 | |||||
延期: | ||||||
所得税追回--暫時性差額的來源、重估和/或逆轉 | (17,772 | ) | (39,411 | ) | ||
礦業税支出(收回)--暫時性差額的來源、重估和/或沖銷 | 4,235 | (3,331 | ) | |||
對往年的調整 | 8,744 | (494 | ) | |||
(4,793 | ) | (43,236 | ) | |||
$ | 41,607 | $ | (34,505 | ) |
與前幾年有關的調整指因政府當局提交報税表及評税而引起的金額變動,以及任何已確定會導致上一財政年度末報告的本期或遞延税項結餘出現差異的變動。
哈德貝礦業公司。 |
(B)綜合資產負債表所示的遞延税項資產和負債:
Dec. 31, 2021 | Dec. 31, 2020 | |||||
遞延所得税資產 | $ | 133,584 | $ | 94,070 | ||
遞延礦業税資產 | - | 7,829 | ||||
133,584 | 101,899 | |||||
遞延所得税負債 | (249,638 | ) | (220,568 | ) | ||
遞延礦業税負債 | (12,126 | ) | (8,865 | ) | ||
(261,764 | ) | (229,433 | ) | |||
遞延税項淨負債餘額,年終 | $ | (128,180 | ) | $ | (127,534 | ) |
(C)遞延税項資產和負債變動:
截至12月底的年份。2021年3月31日 | 年終 Dec. 31, 2020 |
|||||
年初遞延税項淨負債餘額 | $ | (127,534 | ) | $ | (167,882 | ) |
遞延税費 | 4,793 | 43,236 | ||||
保監處交易記錄 | (5,474 | ) | (759 | ) | ||
遞延納税負債的外幣折算 | 35 | (2,129 | ) | |||
遞延税項淨負債餘額,年終 | $ | (128,180 | ) | $ | (127,534 | ) |
哈德貝礦業公司。 |
(D)調整至法定税率:
由於其採礦業務,該公司需繳納所得税和採礦税。一般而言,大部分支出可在計算所得税時扣除,而礦業税法例雖然以衡量經營採礦業務的盈利能力為基礎,但在計算須繳交礦業税的收入時所容許的扣除額限制較多。這些限制包括與採礦作業無關的成本,以及利息和特許權使用費等融資費用的扣除。此外,與從事採礦業務無關的收入不繳納礦業税。
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度,税費與會計利潤乘以公司法定所得税率的乘積之間的對賬如下:
截至十二月三十一日止的年度, | ||||||
2021 | 2020 | |||||
法定税率 | 26.4% | 26.3% | ||||
按法定税率追討税款 | $ | (53,526 | ) | $ | (47,047 | ) |
影響: | ||||||
與採礦税有關的扣除 | (5,491 | ) | (1,369 | ) | ||
調整後的所得税 | (59,017 | ) | (48,416 | ) | ||
礦業税費用 | 32,034 | 1,291 | ||||
(26,983 | ) | (47,125 | ) | |||
與以下方面相關的永久性差異: | ||||||
資本項目 | 716 | (160 | ) | |||
其他所得税永久性差額 | 2,775 | (1,165 | ) | |||
重新計量對退役責任的影響 | 33,731 | 7,094 | ||||
暫時性所得税差異未確認 | 4,483 | 1,100 | ||||
與國外業務税率差異有關的影響 | 21,201 | 5,534 | ||||
法定税率變動的影響 | (706 | ) | 2,412 | |||
非貨幣性項目外匯 | 4,593 | (3,628 | ) | |||
與評税和報税表修訂有關的影響 | 1,797 | 1,433 | ||||
税費(回收) | $ | 41,607 | $ | (34,505 | ) |
哈德貝礦業公司。 |
(E)暫時性差異對所得税的影響--已確認:
在2021年12月31日和2020年12月31日,產生很大一部分遞延税項資產和遞延税項負債的暫時性差異的税收影響如下:
資產負債表 | ||||||
Dec. 31, 2021 | Dec. 31,2020 | |||||
遞延所得税(負債)資產 | ||||||
財產、廠房和設備 | $ | (40,491 | ) | $ | (88,368 | ) |
養老金義務 | 4,369 | 9,467 | ||||
其他員工福利 | 27,191 | 25,687 | ||||
退役和恢復義務 | 29,870 | 37,902 | ||||
非資本損失 | 93,892 | 110,374 | ||||
股票發行和債務成本 | 17,984 | 8,972 | ||||
嵌入式衍生工具(預付費選項) | - | (13,137 | ) | |||
遞延收入 | 1,661 | (809 | ) | |||
其他 | (892 | ) | 3,982 | |||
遞延所得税資產 | 133,584 | 94,070 | ||||
遞延所得税負債(資產) | ||||||
財產、廠房和設備 | 322,325 | 292,858 | ||||
其他員工福利 | (654 | ) | 203 | |||
資產報廢義務 | (9,609 | ) | (1,588 | ) | ||
非資本損失 | (58,777 | ) | (78,607 | ) | ||
其他 | (3,647 | ) | 7,702 | |||
遞延所得税負債 | 249,638 | 220,568 | ||||
遞延所得税負債 | $ | (116,054 | ) | $ | (126,498 | ) |
上述對賬項目按其產生地所在司法管轄區適用的税率披露。
(F)所得税暫時性差異--未確認:
由於不可能通過未來的應税利潤實現任何相關的税收優惠,公司沒有確認2350萬美元的非資本損失(2020年12月31日-1.159億美元)、1.708億美元的資本損失(2020年12月31日-1.662億美元)和5.868億美元(2020年12月31日-2.919億美元)的其他可扣除臨時差額的遞延税項資產。資本損失沒有到期日,根據現行税法,其他可扣除的暫時性差異不會到期。
加拿大的非資本損失發生在2006年至2021年之間,有20年的結轉期。美國的淨營業虧損發生在2004年至2021年之間,有20年的結轉期。祕魯的淨營業虧損發生在2021年,可以結轉並抵消未來利潤的50%,不受任何時間限制。
哈德貝礦業公司。 |
(G)暫時性差異對礦業税的影響:
在2021年12月31日和2020年12月31日,產生很大一部分遞延礦業税資產和負債的暫時性差異的税收影響如下:
加拿大 | Dec. 31, 2021 | Dec. 31, 2020 | ||||
財產、廠房和設備 | $ | (278 | ) | $ | 7,829 | |
祕魯 | Dec. 31, 2021 | Dec. 31, 2020 | ||||
財產、廠房和設備 | $ | (11,848 | ) | $ | (8,865 | ) |
在截至2021年12月31日的一年中,哈德貝的未確認遞延礦業税資產約為18,159美元(2020年12月31日-7,544美元)。
(H)與投資有關的未確認的應税暫時性差額:
於未確認遞延税項負債的附屬公司、聯營公司及合資企業的投資並無應課税暫時性差異。
(I)應收/應付税款:
付款時間導致應收税金餘額和應付税金餘額的期間間比較存在重大差異。
(J)其他披露:
適用於礦業公司的税收規章制度非常複雜,並受解釋的影響。本公司未來可能會接受對其歷史收入和其他税務申報文件的審查,在審查過程中,可能會與税務機關就與本公司業務有關的某些税務規則和法規的解釋或應用產生爭議。這些審查可能會改變應納税所得額或扣除額的時間或金額。在提出的問題得到解決後,最終重新評估的金額可能與應計金額不同。
哈德貝礦業公司。 |
22.股本
(A)優先股:
授權:無面值的無限優先股。
已發行並全額支付:零。
(B)普通股:
授權:無面值的無限普通股。
已發放並已全額支付:
年終2021年12月31日 | 截至12月底的年份。2020年31日 | |||||||||||
普通股 | 金額 | 普通股 | 金額 | |||||||||
年初餘額 | 261,272,151 | $ | 1,777,340 | 261,272,151 | $ | 1,777,340 | ||||||
期權的行使 | 326,161 | 1,508 | - | - | ||||||||
餘額,年終 | 261,598,312 | $ | 1,778,848 | 261,272,151 | $ | 1,777,340 |
在截至2021年12月31日的年度內,該公司宣佈了兩次半年度股息,每股0.01加元。公司分別於2021年3月26日和2021年9月24日向截至2021年3月9日和2021年9月3日登記在冊的股東支付了2090美元和2056美元的股息。
在截至2020年12月31日的一年中,公司分別於2020年3月27日和2020年9月25日向截至2020年3月10日和2020年9月4日登記在冊的股東支付了1,804美元和1,979美元的紅利。
23.基於股份的薪酬
(A)以現金結算的股份薪酬:
Hudbay有三個現金結算的基於股票的薪酬計劃,如下所述。
遞延股份單位(DSU)
截至2021年12月31日,與DSU計劃相關的未償負債的賬面價值和內在價值為8,107美元(2020年12月31日-8,719美元)(附註18)。下表概述了與本年度授予的DSU、確認的費用和付款相關的信息。
年終 | ||||||
Dec. 31, 2021 | Dec. 31, 2020 | |||||
年內批出: | ||||||
單位數 | 173,929 | 465,889 | ||||
加權平均價格(加元/單位) | $ | 8.85 | $ | 4.10 | ||
本年度確認的費用1(附註5d) | $ | 1,459 | $ | 5,149 | ||
年內支付的款項(附註18) | $ | 2,053 | $ | 497 |
1 這項費用與DSU的授予以及按市值計價的調整有關,並在合併損益表的銷售和管理費用中列報。
哈德貝礦業公司。 |
限售股單位(RSU)
根據LTEP計劃授予的RSU可以Hudbay普通股的形式結算,或者根據本公司的選擇,以普通股於歸屬日期的市場價格為基礎的現金等價物進行結算。然而,根據Hudbay的股份單位計劃,也可以授予RSU;根據股份單位計劃授予的RSU只能以現金結算。哈德貝歷史上一直以現金結算所有RSU。本公司已確定適當的會計處理方法是將RSU歸類為現金結算交易。
截至2021年12月31日,與RSU計劃相關的未償負債賬面金額為10,889美元(2020年12月31日-10,449美元)(附註18)。下表概述了與當年授予的RSU、確認的費用和支付的款項相關的信息。
年終 | ||||||
Dec. 31, 2021 | Dec. 31, 2020 | |||||
單位數,年初 | 2,940,337 | 2,223.999 | ||||
年內批出單位數目 | 515,727 | 1,388,786 | ||||
股息抵免 | 6,949 | 17,587 | ||||
年內沒收的單位數目 | (133,804 | ) | (44,678 | ) | ||
歸屬單位數 | (844,349 | ) | (645,357 | ) | ||
單位數,年終1 | 2,484,860 | 2,940,337 | ||||
加權平均價格-批出價格(加元/單位) | $ | 10.42 | $ | 3.98 | ||
本年度確認的費用2(注5d) | $ | 5,385 | $ | 6,750 | ||
年內支付的款項(附註18) | $ | 6,143 | $ | 2,646 |
1包括已歸屬的778,224套和738,002套;然而,截至2021年12月31日和2020年12月31日,分別未發佈和未支付。
2 這一淨費用反映了服務期內對RSU費用的確認以及按市場計價的調整,主要反映在銷售和銷售成本以及管理費用中。與亞利桑那州部門相關的某些金額被資本化。
哈德貝礦業公司。 |
績效共享單位(PSU)
根據LTEP計劃授予的PSU可以Hudbay普通股的形式結算,或者根據本公司的選擇,以普通股於歸屬日期的市場價格為基礎的現金等價物進行結算。Hudbay歷史上曾以現金結算類似的基於股票的薪酬單位。本公司已確定,適當的會計處理方法是將PSU歸類為現金結算交易。PSU包含一個基於性能的乘數元素,該元素將在授予時計算。
截至2021年12月31日,與PSU計劃相關的未償負債賬面金額為5,402美元(2020年12月31日-2,030美元)(附註18)。下表概述了與本年度發放的PSU、確認的費用和付款有關的信息。
年終 | ||||||
Dec. 31, 2021 | Dec. 31, 2020 | |||||
單位數,年初 | 1,095,615 | - | ||||
年內批出單位數目 | 406,656 | 1,089,569 | ||||
股息抵免 | 3,960 | 6,046 | ||||
單位數,年終 | 1,506,231 | 1,095,615 | ||||
加權平均價格-批出價格(加元/單位) | $ | 10.42 | $ | 3.97 | ||
年內確認的開支(附註5d) | $ | 3,382 | $ | 1,987 | ||
年內支付的款項(附註18) | $ | - | $ | - |
(B)以股權結算的股份補償-股票期權:
本公司的股票期權計劃於2005年6月獲得批准,並於2008年5月修訂(下稱“計劃”)。根據經修訂的計劃,本公司可向本公司或其聯屬公司的僱員、高級職員、董事或顧問授予購買最多1300萬股Hudbay普通股的選擇權。本公司已確定,適當的會計處理是將股票期權歸類為股權結算交易。
在截至2021年12月31日的年度內,公司授予509,385份股票期權(截至2020年12月31日的年度-1,581,385份)。
下表概述了未償還股票期權數量的變化:
年終 | 年終 | |||||||||||
Dec. 31, 2021 | Dec. 31, 2020 | |||||||||||
受期權約束的股份數量 | 加權平均行權價加元 | 受期權約束的股份數量 | 加權平均行權價加元 | |||||||||
年初餘額 | 1,563,189 | $ | 3.77 | - | ||||||||
年內批出單位數目 | 509,385 | $ | 10.42 | 1,581,385 | $ | 3.77 | ||||||
練習 | (326,161 | ) | $ | 3.76 | - | $ | - | |||||
沒收 | (87,125 | ) | $ | 5.79 | (18,196 | ) | $ | 3.76 | ||||
餘額,年終 | 1,659,288 | $ | 5.71 | 1,563,189 | $ | 3.77 |
哈德貝礦業公司。 |
下表列出了對這些期權進行Black-Scholes估值時使用的加權平均公允價值假設:
於截至該年度內已授出的期權 | Dec. 31, 2021 | Dec. 31, 2020 | ||||
授出日加權平均股價(加元) | $ | 10.42 | $ | 3.77 | ||
無風險利率 | 1.02% | 1.14% | ||||
預期股息收益率 | 0.2% | 0.5% | ||||
預期股價波動率(基於歷史波動率) | 60.5% | 57.0% | ||||
期權的預期壽命(月) | 84 | 84 | ||||
已授予股票期權的加權平均每股公允價值(CAD) | $ | 6.06 | $ | 2.02 |
下表概述了已發行和可行使的股票期權:
Dec. 31, 2021 | |||||||||||||||
範圍: 行權價格 C$ |
數量 選項 傑出的 |
加權平均 剩餘 合同期限 (年) |
加權 平均運動量 價格 C$ |
數量 選項 可操練的 |
加權 平均份額 行權價格 日期C$ |
||||||||||
$3.76 - $3.92 | 1,176,399 | 5.15 | $ | 3.78 | 191,651 | $ | 3.79 | ||||||||
$10.42 - $10.42 | 482,889 | 6.15 | $ | 10.42 | - | $ | - |
Dec. 31, 2020 | |||||||||||||||
範圍: 行權價格 C$ |
數量 選項 傑出的 |
加權平均 剩餘 合同期限 (年) |
加權 平均運動量 價格 C$ |
數量 選項 可操練的 |
加權 平均份額 行權價格 日期C$ |
||||||||||
$3.76 - $3.92 | 1,156,189 | 6.15 | $ | 3.77 | - | $ | - |
Hudbay根據歷史數據估計期權的預期壽命和預期波動率,這可能與實際結果不同。
哈德貝礦業公司。 |
24.每股收益
年終 | ||||||
Dec. 31, 2021 | Dec. 31, 2020 | |||||
已發行基本和稀釋加權平均普通股 | 261,462,323 | 261,272,151 |
對於Hudbay錄得虧損的時期,Hudbay使用基本加權平均股數計算每股攤薄虧損。如果使用稀釋的加權平均股數,結果將減少損失,這將是反稀釋的。
普通股稀釋加權平均數量的確定不包括截至2021年12月31日的年度(截至2020年12月31日的年度-1,292,840股)的640,089份已發行的反稀釋加權平均股票期權的影響,因為公司在報告的財政期間錄得虧損。在截至2021年12月31日的一年中,哈德貝使用261,462,323股(截至2020年12月31日的年度-261,272,151股普通股)計算了稀釋每股虧損。
25.資本經營
公司對資本的定義包括總股本和長期債務。截至2021年12月31日,哈德貝的長期債務餘額為1,180,274美元(2020年12月31日-1,135,675美元)。
公司在管理資本時的目標是保持強大的資本基礎,以便:
-推進Hudbay的公司戰略,為其利益相關者創造長期價值;以及
-在整個金屬和材料週期中保持Hudbay的運營和增長。
哈德貝不斷監測其資本和資本結構,以確保它們足以實現公司在資本密集型行業的短期和長期戰略目標。哈德貝面臨着幾個風險,包括波動的金屬價格,獲得資金的機會,以及與重大資本項目相關的延誤和成本上升的風險。該公司不斷評估其資本結構的充分性,以確保實現其目標。哈德貝監測其現金和現金等價物,截至2021年12月31日為270,989美元(2020年-439,135美元),以及承諾信貸安排下的可用性。哈德貝的現金和現金等價物主要投資於加拿大銀行家的承兑匯票、加拿大和祕魯主要銀行的存款,或者聯邦或省級政府發行的國庫券。除了要求維持足夠的現金餘額為持續運營提供資金外,Hudbay還必須保持足夠的現金,為長期未償債務的利息支出提供資金(附註16)。作為公司資本管理活動的一部分,哈德貝監測利息覆蓋率和槓桿率。
哈德貝礦業公司。 |
26.金融工具
(A)金融工具的公允價值和賬面價值:
以下是哈德貝金融工具和非金融衍生品的公允價值(“FV”)和賬面價值(“CV”):
Dec. 31, 2021 | Dec. 31, 2020 | |||||||||||
FV | 心電 | FV | 心電 | |||||||||
按攤銷成本計算的金融資產 | ||||||||||||
現金1 | $ | 270,989 | $ | 270,989 | $ | 439,135 | $ | 439,135 | ||||
受限現金1 | 437 | 437 | 337 | 337 | ||||||||
損益公允價值 | ||||||||||||
貿易和其他應收款1,2, 3 | 172,890 | 172,890 | 114,381 | 114,381 | ||||||||
非對衝衍生資產4 | 7,430 | 7,430 | 2,736 | 2,736 | ||||||||
投資5 | 11,158 | 11,158 | 15,669 | 15,669 | ||||||||
金融資產總額 | $ | 462,904 | $ | 462,904 | $ | 572,258 | $ | 572,258 | ||||
按攤銷成本計算的財務負債 | ||||||||||||
貿易和其他應付款項1,2 | 189,179 | 189,179 | 209,413 | 209,413 | ||||||||
羅斯蒙特延期收購對價8 | 27,518 | 27,518 | 25,961 | 25,961 | ||||||||
與社區簽訂的協議6 | 33,947 | 36,273 | 41,912 | 40,787 | ||||||||
惠頓退款責任10 | 5,424 | 5,424 | - | - | ||||||||
高級無擔保票據7 | 1,239,018 | 1,185,805 | 1,277,124 | 1,139,695 | ||||||||
損益公允價值 | ||||||||||||
黃金提前還款責任9 | 140,008 | 140,008 | 137,031 | 137,031 | ||||||||
非對衝衍生負債4 | 12,451 | 12,451 | 15,312 | 15,312 | ||||||||
金融負債總額 | $ | 1,647,545 | $ | 1,596,658 | $ | 1,706,753 | $ | 1,568,199 |
1 現金、限制性現金、貿易及其他應收賬款及貿易及其他應付款項按賬面值入賬,由於其短期性質及一般可忽略的信貸損失,賬面價值接近公允價值。
2 不包括税收和其他法定金額。
3貿易應收款和其他應收款包含應收賬款,包括臨時定價的、歸類為FVTPL的應收賬款和各種其他攤餘成本項目。應收賬款暫定價格的公允價值是使用遠期金屬價格確定的,這是一種二級估值方法。
4 衍生品按其公允價值列賬,公允價值是根據反映可觀察到的遠期市場商品價格、貨幣匯率和基於經信用風險調整的市場美元利率的貼現因素的內部估值模型確定的。
5 所有投資均按其公允價值列賬,該公允價值是根據上市股票活躍市場的報價市場買入價確定的。
6 這些財務負債涉及與祕魯康斯坦西亞項目附近社區簽訂的協議(附註14)。公允價值乃根據預期現金流量及信貸調整貼現率,採用貼現現金流量分析方法釐定。
7 優先無抵押票據(附註16)的公允價值已按期末市場報價釐定。公允價值包含預付款期權嵌入衍生工具的公允價值。該嵌入衍生工具的賬面價值為FVTPL(2021年:零;2020年:49,754美元),並已使用基於Hull-White單因素利率期限結構模型的二叉樹/格子方法確定。
8 基於風險調整貼現率的折現值。
9 黃金預付負債(附註14)在公允價值選擇項下按損益指定為公允價值。與公司自身信用風險相關的損益已通過其他全面收益按公允價值記錄。在截至2021年12月31日的年度中,在其他全面收益中記錄的公允價值調整為虧損2684美元(截至2020年12月31日的年度為虧損1885美元)。10基於適用惠頓合同開始時的市場匯率的折扣值(附註17)。
哈德貝礦業公司。 |
公允價值層次
下表按估值方法分析確認後按公允價值計量的金融工具。級別1至3是根據公允價值投入可觀察到的程度來定義的,並對記錄的公允價值有重大影響,如下所示:
-第1級:相同資產或負債在活躍市場的報價;
-第2級:估值技術直接或間接使用重要的可觀察到的投入,或者估值基於類似工具的報價;以及,
-第3級:估值技術使用的重要投入不是基於可觀察到的市場數據。
2021年12月31日 | 1級 | 2級 | 3級 | 總計 | ||||||||
金融資產按公允價值計量 | ||||||||||||
FVTPL的金融資產: | ||||||||||||
非對衝衍生品 | $ | - | $ | 7,430 | $ | - | $ | 7,430 | ||||
投資 | 11,158 | - | - | 11,158 | ||||||||
$ | 11,158 | $ | 7,430 | $ | - | $ | 18,588 | |||||
金融負債按公允價值計量 | ||||||||||||
FVTPL的財務負債: | ||||||||||||
非對衝衍生品 | $ | - | $ | 12,451 | $ | - | $ | 12,451 | ||||
黃金提前還款責任 | - | 140,008 | - | 140,008 | ||||||||
按攤銷成本計算的財務負債: | ||||||||||||
與社區簽訂的協議 | - | - | 33,947 | 33,947 | ||||||||
惠頓退款責任 | - | - | 5,424 | 5,424 | ||||||||
高級無擔保票據 | 1,239,018 | - | - | 1,239,018 | ||||||||
$ | 1,239,018 | $ | 152,459 | $ | 39,371 | $ | 1,430,848 |
2020年12月31日 | 1級 | 2級 | 3級 | 總計 | ||||||||
金融資產按公允價值計量 | ||||||||||||
FVTPL的金融資產: | ||||||||||||
非對衝衍生品 | $ | - | $ | 2,736 | $ | - | $ | 2,736 | ||||
投資 | 15,669 | - | - | 15,669 | ||||||||
$ | 15,669 | $ | 2,736 | $ | - | $ | 18,405 | |||||
金融負債按公允價值計量 | ||||||||||||
FVTPL的財務負債: | ||||||||||||
非對衝衍生品 | $ | - | $ | 15,312 | $ | - | $ | 15,312 | ||||
黃金提前還款責任 | - | 137,031 | - | 137,031 | ||||||||
按攤銷成本計算的財務負債: | ||||||||||||
與社區簽訂的協議 | - | - | 41,912 | 41,912 | ||||||||
高級無擔保票據 | 1,277,124 | - | - | 1,277,124 | ||||||||
$ | 1,277,124 | $ | 152,343 | $ | 41,912 | $ | 1,471,379 |
哈德貝礦業公司。 |
本公司的政策是,自事件發生之日或導致轉移的環境變化之日起,確認轉入和轉出公允價值層次的轉移。在截至2021年12月31日的年度和截至2020年12月31日的年度內,哈德貝沒有進行任何此類轉移。
以下估值技術用於分類為第二級和第三級的工具:
-非對衝衍生品(第2級)-這些合約使用與合約到期日相對應的可觀察遠期商品價格進行了公允估值。
-黃金預付款責任(第2級)-本合同使用與合同中黃金盎司的交割日期相對應的可觀察到的黃金遠期價格以及對類似工具的信用風險估計進行了公平估值。
-與社區達成協議(第3級)-這些合同使用適用的信用風險調整後的貼現率和外匯匯率進行了公平估值。
-惠頓退款責任(第3級)-這一負債已使用777儲備和資源估計進行了公允估值,管理層認為這些估計將轉換為儲備、未來的大宗商品價格估計、估計向惠頓交付貴金屬的時間以及原始流動協議固有的9.0%的貼現率。
歸類為3級的金融工具投入的合理變化並不顯著。
(B)衍生工具及對衝:
浮動掉期固定銅價
Hudbay訂立浮動掉期固定銅合約,以管理銅精礦銷售協議中與臨時定價條款相關的風險。截至2021年12月31日,哈德貝有7280萬英鎊的淨銅掉期未平倉,有效平均價格為4.34美元/磅,結算時間為2022年1月至4月。截至2020年12月31日,哈德貝有4340萬英鎊的淨銅掉期未平倉,有效平均價格為3.22美元/磅,結算時間為2021年1月至4月。截至2021年12月31日,這些交易的公允價值總額為負債5440美元(2020年12月31日-負債頭寸13198美元)。
涉及衍生品的交易是與哈德貝認為值得信賴的大型跨國金融機構進行的。
非套期保值衍生品鋅合約
Hudbay與鋅客户訂立未來日期的固定價格銷售合同,為確保本公司繼續收到浮動或無套期保值的已實現鋅價格,Hudbay訂立遠期鋅購買合同,有效抵消固定價格銷售合同的影響。截至2021年12月31日,哈德貝持有與鋅的遠期客户銷售相關的310萬英鎊(2020年12月31日-350萬英鎊)的遠期鋅購買合同。價格從1.44美元/磅到1.52美元/磅(2020年12月31日-0.87美元/磅到1.30美元/磅),結算日期延長到2022年6月。截至2021年12月31日,這些交易的公允價值合計為淨資產頭寸419美元(2020年12月31日-淨資產頭寸622美元)。
(C)暫定價格應收款
暫定價格應收賬款公允價值變動
Hudbay記錄與精礦採購、精礦銷售和某些其他銷售合同的臨時定價相關的臨時定價應收賬款的公允價值變動。根據這些合約的條款,在合約指定的報價期內,在業權轉讓後的未來一段期間完結時,價格將根據所報的市場價格作出最後調整。臨時定價和最終定價之間的時間通常長達三個月。
哈德貝礦業公司。 |
暫定價格應收賬款的公允價值變動在與銷售合同有關的貿易和其他應收賬款中列示,在與採購合同有關的貿易和其他應付賬款中列報。在每個報告日期,臨時定價的金屬根據合同規定的報價期的遠期市場價格按市價計價,銷售合同的收入和採購精礦合同的庫存或銷售成本確認公允價值的變化。與暫定價格應收賬款公允價值變動相關的現金流量在經營活動中分類。
截至2021年12月31日和2020年12月31日,Hudbay的淨頭寸由等待最終定價的合同組成,如下所示:
金屬帶入 濃縮物 |
等待最終定價的銷售 | 年初平均價格(美元/單位) | |||||||||||
單位 | Dec. 31, 2021 | Dec. 31, 2020 | Dec. 31, 2021 | Dec. 31, 2020 | |||||||||
銅 | 英鎊(單位:千) | 75,681 | 47,901 | 4.42 | 3.52 | ||||||||
黃金 | 奧茲 | 27,304 | 18,106 | 1,828 | 1,894 | ||||||||
白銀 | 奧茲 | 125,800 | 123,380 | 23.33 | 26.35 |
截至2021年12月31日,銅和鋅精礦銷售合同內臨時定價應收賬款的公允價值合計為資產頭寸6,500美元(2020年12月31日-資產頭寸21,295美元)。
(D)嵌入衍生工具
預付款選項嵌入衍生工具
優先無擔保票據(附註16)可能包含預付款選擇權,這些選擇權代表嵌入的衍生品,可能需要與宿主合同分開。當需要分拆時,嵌入衍生工具按公允價值計量,公允價值的變動在綜合收益表中確認為金融工具的公允價值變動(附註5G)。2026年債券和2029年債券都不包含需要從宿主合約分叉的嵌入衍生品。嵌入衍生品在2021年12月31日的公允價值為零(2020年12月31日-49,754美元)。
(E)其他財務負債
黃金提前還款責任
黃金預付款責任(附註14)要求通過實物交割黃金盎司或等值的黃金信用來結算。截至2021年12月31日,金融負債的公允價值為負債140,008美元(2020年12月31日-137,031美元)。
(F)金融風險管理
哈德貝的金融風險管理活動受董事會批准的政策管轄,這些政策涉及風險識別、對衝授權程序和限額以及報告。在進行套期保值活動時,公司的政策目標是在哈德貝的戰略和經濟目標範圍內降低未來利潤和現金流的波動性。本公司不時採用衍生金融工具,包括遠期合約及期權合約,以管理因商品價格風險、外匯風險及利率風險而產生的風險。重大衍生品交易須經董事會批准,並在滿足某些標準時應用套期保值會計。哈德貝不使用衍生金融工具進行交易或投機。以下是對該公司風險敞口的討論。
哈德貝礦業公司。 |
(一)市場風險
市場風險是指市場價格(包括匯率、商品價格、股票價格和利率)的變化將導致金融工具的公允價值或未來現金流波動的風險。
外幣風險
哈德貝的主要外匯風險敞口來自:
-將加元計價的成本換算成美元,在較小程度上,祕魯鞋底的成本換算成美元。該公司幾乎所有的收入都是以美元計價的,而其大部分運營成本都是以加元或祕魯索爾計價的。一般來説,在毛利的情況下,美元對加元的升值會增加哈德貝的利潤。
-外幣計價的現金和現金等價物、貿易和其他應收款、貿易和其他應付款以及其他金融負債的換算。一旦這些餘額兑換成美元,美元對外幣的升值將降低這些餘額的資產淨值,導致外幣計價資產的外幣兑換損失和外幣計價負債的收益。
馬尼託巴省分部的主要金融工具外幣敞口是以美元計價的現金和現金等價物、貿易和其他應收賬款以及其他金融負債。祕魯部門的主要金融工具外幣敞口是祕魯鞋底的現金和現金等價物、貿易和其他應付賬款以及其他金融負債。
該公司的外幣風險敞口如下,以等值美元表示的名義金融票據金額為基礎:
Dec. 31, 2021 | Dec. 31, 2020 | |||||||||||||||||
計算機輔助設計1 | 美元2 | 鋼筆3 | 計算機輔助設計1 | 美元2 | 鋼筆3 | |||||||||||||
現金 | $ | 10,627 | $ | 34,439 | $ | 6,992 | $ | 7,791 | $ | 3,895 | $ | 4,141 | ||||||
貿易和其他應收款 | 595 | 71,458 | 36,470 | 31 | 43,316 | 36,951 | ||||||||||||
其他金融資產 | 11,158 | - | - | 15,669 | - | - | ||||||||||||
貿易和其他應付款項 | (6,347 | ) | (3,001 | ) | (17,006 | ) | (6,104 | ) | (1,419 | ) | (34,622 | ) | ||||||
其他財務負債 | - | - | (36,273 | ) | - | - | (40,787 | ) | ||||||||||
$ | 16,033 | $ | 102,896 | $ | (9,817 | ) | $ | 17,387 | $ | 45,792 | $ | (34,317 | ) |
1 HMI在CAD上面臨外幣風險。
2 馬尼託巴省部分面臨美元的外幣風險。
3 祕魯部分在筆會上面臨外匯風險。
以下外匯風險敏感度分析僅涉及截至年末未償還的金融工具和非金融衍生工具;每個敏感度計算都假設所有其他變量保持不變。這一分析是以2021年12月31日的價值為基礎的,並不反映市場變量的變化將對公司經營業績產生的整體影響。
哈德貝礦業公司。 |
2021年12月31日 | 更改: | 就會改變 2021年税後利潤: |
|||||
美元兑加元匯率1 | + 10% | $ | 4.8 | 百萬 | |||
美元兑加元匯率1 | - 10% | (5.7 | ) | 百萬 | |||
美元/筆匯率2 | + 10% | 0.6 | 百萬 | ||||
美元/筆匯率2 | - 10% | (0.7 | ) | 百萬 | |||
2020年12月31日 | 更改: | 將通過以下方式改變2020年的税後利潤: | |||||
美元兑加元匯率1 | + 10% | $ | 1.1 | 百萬 | |||
美元兑加元匯率1 | - 10% | (1.4 | ) | 百萬 | |||
美元/筆匯率2 | + 10% | 2.0 | 百萬 | ||||
美元/筆匯率2 | - 10% | (2.5 | ) | 百萬 |
1 因外幣重新計量餘額對利潤的影響,該餘額以不同於哈德貝子公司的本位幣計價的貨幣計價。
2 外幣重新計量以祕魯索爾計價的餘額對利潤的影響。
商品價格風險
哈德貝公司生產和銷售的大宗商品(如銅、鋅、金和銀)的價格面臨市場風險。哈德貝不時維持價格保護計劃,並通過使用衍生品合約進行大宗商品價格風險管理。以下商品價格風險敏感度分析僅涉及年末未償還的金融工具和非金融衍生工具;每個敏感度計算都假設所有其他變量保持不變。這一分析是以2021年12月31日的價值為基礎的,並不反映市場變量的變化將對公司經營業績產生的整體影響。
2021年12月31日 | 更改: | 就會改變 2021年税後利潤: |
||||||
銅價(美元/磅)1 | + $0.30 | $ | 0.5 | 百萬 | ||||
銅價(美元/磅)1 | - $0.30 | (0.5 | ) | 百萬 | ||||
鋅價(美元/磅)2 | + $0.10 | 0.2 | 百萬 | |||||
鋅價(美元/磅)2 | - $0.10 | (0.2 | ) | 百萬 | ||||
2020年12月31日 | 更改: | 將通過以下方式改變2020年的税後利潤: | ||||||
銅價(美元/磅)1 | + $0.30 | $ | (1.4 | ) | 百萬 | |||
銅價(美元/磅)1 | - $0.30 | 1.4 | 百萬 | |||||
鋅價(美元/磅)2 | + $0.10 | 0.3 | 百萬 | |||||
鋅價(美元/磅)2 | - $0.10 | (0.3 | ) | 百萬 |
1臨時定價衍生工具(附註26c)及浮動掉期定盤銅(附註26b)對溢利的影響。
2 對非對衝鋅衍生工具的影響(附註26b)。
哈德貝礦業公司。 |
股價風險
哈德貝面臨本公司對加拿大上市金屬和礦業實體的投資的股價所帶來的市場風險。這些投資是為了促進戰略關係,與合資企業協議相關,並用於投資目的。管理層監控這些投資的價值,以決定是增加還是減少哈德貝的頭寸。以下股價風險的敏感度分析僅與截至年終日未償還的金融工具有關;每個敏感度計算都假設所有其他變量保持不變。這一分析是以2021年12月31日的價值為基礎的,並不反映市場變量的變化對公司財務費用的整體影響。
2021年12月31日 | 更改: | 會改變2021年 税後利潤由: |
|||||
股價 | + 25% | $ | 2.8 | 百萬 | |||
股價 | - 25% | (2.8 | ) | 百萬 | |||
2020年12月31日 | 更改: | 將通過以下方式改變2020年的税後利潤: | |||||
股價 | + 25% | $ | 3.9 | 百萬 | |||
股價 | - 25% | (3.9 | ) | 百萬 |
利率風險
哈德貝面臨以下利率風險:
-現金和現金等價物的現金流利率風險;
-與其優先票據有關的任何嵌入衍生工具的公允價值利率風險;以及
-其優先擔保循環信貸安排的利率風險。
2021年12月31日唯一相關的風險是現金和現金等價物的利率風險。截至2021年12月31日,優先擔保循環信貸安排仍未動用。2026年債券和2029年債券都不包含需要從宿主合約分叉的嵌入衍生品。
截至2020年12月31日,這些風險的唯一材料是與2025年債券相關的嵌入衍生品。
這一分析僅根據2021年12月31日和2020年12月31日的價值量化了嵌入衍生工具對優先票據的影響以及對現金的利率風險,並沒有反映市場變量的變化對公司財務費用的整體影響。
2021年12月31日 | 更改: | 就會改變 2021年税後利潤: |
|||||
利率 | + 2.00% | $ | 5.4 | 百萬 | |||
利率 | - 2.00% | (5.4 | ) | 百萬 | |||
2020年12月31日 | 更改: | 將通過以下方式改變2020年的税後利潤: | |||||
利率 | + 2.00% | $ | (29.2 | ) | 百萬 | ||
利率 | - 2.00% | 39.7 | 百萬 |
哈德貝礦業公司。 |
(Ii)信貸風險
信用風險是指如果客户或金融工具的交易對手未能履行其義務,對哈德貝造成財務損失的風險。本公司於報告日期的最大信用風險敞口由綜合資產負債表上記錄的金融資產和非金融衍生資產的賬面價值(扣除已確認的任何減值損失)表示。請參閲附註26a。
哈德貝的很大一部分現金是存放在附表1加拿大主要銀行的。截至2021年12月31日,附表1加拿大銀行的存款佔總現金的76%(2020-90%)。哈德貝的投資政策要求它遵守一份批准的投資清單、集中度和期限限制,以及信貸質量。該公司短期投資中的信貸集中度受到持續監測。
涉及衍生品的交易是與哈德貝認為值得信賴的交易對手進行的。
管理層制定了一項信用政策,要求公司從投資級信用保險提供商那裏獲得信用保險,以減輕其應收賬款的信用風險敞口。截至2021年12月31日,哈德貝約96%的貿易應收賬款已投保或通過信用證支付(2020-95%已投保或通過信用證支付)。保險應收賬款有10%的信用保險免賠額。免賠額和任何額外的信用風險敞口都是持續監測和批准的。
截至2021年12月31日,兩個客户約佔貿易應收賬款總額的29%和23%(2020年-兩個客户約佔貿易應收賬款總額的40%和16%)。這些客户的信用風險被評估為中到低。截至2021年12月31日,本公司所有應收貿易賬款的賬齡均未超過30天(2020-零)。
(三)流動性風險
流動性風險是指公司將無法履行與金融負債相關的義務的風險。哈德貝的目標是保持充足的流動性資源,以滿足運營和投資需求。
以下按剩餘合同到期日和用於管理流動性風險的金融資產彙總了公司非衍生和衍生金融負債(包括任何利息支付)的合同未貼現現金流。該表包括報告日期持有的、在報告日期已合同商定付款的所有票據。顯示的未貼現金額為毛金額,除非負債將被淨結清。外幣金額按報告日的收盤價折算。當交易對手可以選擇何時支付金額時,責任被分配到儘可能早的時間段。
哈德貝礦業公司。 |
Dec. 31, 2021 | 攜帶 金額 |
合同 現金流 |
12個月 或更少 |
13 - 36 月份 |
37 - 60 月份 |
多過 60個月 |
||||||||||||
用於管理流動性風險的資產 | ||||||||||||||||||
現金 | $ | 270,989 | $ | 270,989 | $ | 270,989 | $ | - | $ | - | $ | - | ||||||
受限現金 | 437 | 437 | 437 | - | - | - | ||||||||||||
貿易和其他應收款 | 172,890 | 172,890 | 172,890 | - | - | - | ||||||||||||
非對衝衍生資產 | 7,430 | 7,430 | 7,430 | - | - | - | ||||||||||||
$ | 451,746 | $ | 451,746 | $ | 451,746 | $ | - | $ | - | $ | - | |||||||
非衍生金融負債 | ||||||||||||||||||
貿易和其他應付款項,包括嵌入的衍生品 | $ | (189,179 | ) | $ | (189,179 | ) | $ | (189,179 | ) | $ | - | $ | - | $ | - | |||
與社區簽訂的協議1 | (36,273 | ) | (52,497 | ) | (9,282 | ) | (9,719 | ) | (5,220 | ) | (28,276 | ) | ||||||
羅斯蒙特延期收購對價 | (27,518 | ) | (30,000 | ) | (10,000 | ) | (20,000 | ) | - | - | ||||||||
長期債務 | (1,185,805 | ) | (1,614,686 | ) | (68,348 | ) | (136,696 | ) | (717,767 | ) | (691,875 | ) | ||||||
黃金提前還款義務2 | (140,008 | ) | (140,008 | ) | (71,394 | ) | (68,614 | ) | - | - | ||||||||
惠頓退款責任 | (5,424 | ) | (78,500 | ) | - | - | - | (78,500 | ) | |||||||||
$ | (1,584,207 | ) | $ | (2,104,870 | ) | $ | (348,203 | ) | $ | (235,029 | ) | $ | (722,987 | ) | $ | (798,651 | ) | |
衍生金融負債 | ||||||||||||||||||
非套期保值衍生品合約 | $ | (12,451 | ) | $ | (12,451 | ) | $ | (12,451 | ) | $ | - | $ | - | $ | - | |||
$ | (12,451 | ) | $ | (12,451 | ) | $ | (12,451 | ) | $ | - | $ | - | $ | - |
1代表祕魯共同體協議義務,不包括利息。2打折了。
哈德貝礦業公司。 |
Dec. 31, 2020 | 攜帶 金額 |
合同 現金流 |
12個月或以上 較少 |
13 - 36 月份 |
37 - 60 月份 |
超過60個 月份 |
||||||||||||
用於管理流動性風險的資產 | ||||||||||||||||||
現金 | $ | 439,135 | $ | 439,135 | $ | 439,135 | $ | - | $ | - | $ | - | ||||||
受限現金 | 337 | 337 | 337 | |||||||||||||||
貿易和其他應收款 | 114,381 | 114,381 | 114,381 | - | - | - | ||||||||||||
非對衝衍生資產 | 2,736 | 2,736 | 2,736 | - | - | - | ||||||||||||
$ | 556,589 | $ | 556,589 | $ | 556,589 | $ | - | $ | - | $ | - | |||||||
非衍生金融負債 | ||||||||||||||||||
貿易和其他應付款項,包括嵌入的衍生品 | $ | (209,413 | ) | $ | (209,413 | ) | $ | (209,413 | ) | $ | - | $ | - | $ | - | |||
與社區簽訂的協議1 | (40,787 | ) | $ | (58,837 | ) | (12,097 | ) | (9,483 | ) | (6,578 | ) | (30,679 | ) | |||||
羅斯蒙特延期收購對價 | (25,961 | ) | $ | (30,000 | ) | - | (20,000 | ) | (10,000 | ) | - | |||||||
長期債務,包括嵌入式衍生品 | (1,139,695 | ) | $ | (1,726,904 | ) | (87,966 | ) | (168,188 | ) | (742,125 | ) | (728,625 | ) | |||||
黃金提前還款義務2 | (137,031 | ) | (137,031 | ) | - | (137,031 | ) | - | - | |||||||||
$ | (1,552,887 | ) | $ | (2,162,185 | ) | $ | (309,476 | ) | $ | (334,702 | ) | $ | (758,703 | ) | $ | (759,304 | ) | |
衍生金融負債 | ||||||||||||||||||
非套期保值衍生品合約 | $ | (15,312 | ) | $ | (15,312 | ) | $ | (15,312 | ) | $ | - | $ | - | $ | - | |||
$ | (15,312 | ) | $ | (15,312 | ) | $ | (15,312 | ) | $ | - | $ | - | $ | - |
1代表祕魯共同體協議義務,不包括利息。2打折了。
27.承諾和或有事項
(A)未資本化的租賃承諾
哈德貝已就設施和設備簽訂了各種未資本化的租賃承諾。租約的有效期從一年到兩年不等。訂立這些租約對本公司並無任何限制。在12月31日的經營活動結果中確認的此類可取消租賃的未來最低租賃付款為:
2021 | 2020 | |||||
一年內 | $ | 19,092 | $ | 58,173 | ||
一年但不超過五年後 | 2,631 | 2,192 | ||||
五年多 | - | - | ||||
$ | 21,723 | $ | 60,365 |
(B)資本承擔
截至2021年12月31日,哈德貝在加拿大的未償還資本承諾約為37,476美元,其中32,709美元可以終止,祕魯約為31,918美元,全部可以終止,亞利桑那州約為180,441美元,主要與羅斯蒙特項目有關,其中約87,928美元可由哈德貝終止。
哈德貝礦業公司。 |
(C)或有負債
哈德貝涉及在正常業務過程和行為中產生的各種索賠、訴訟和其他事項。雖然目前還不可能確定這些行動的最終結果,而且在預測這些結果時存在固有的不確定性,但哈德貝認為,此類行動的最終解決方案不太可能對其綜合財務狀況或運營結果產生實質性的不利影響。對突發事件的評估本質上涉及對未來事件結果的重大判斷和估計。作為評估的結果,這些綜合財務報表中沒有記錄重大或有負債。
28.關聯方
(A)集團公司
財務報表包括公司和下列重要子公司的財務報表:
|
|
|
|
有益的 |
|
名字 |
管轄權 |
業務 |
實體的父級 |
2021 |
2020 |
哈德貝營銷與銷售公司 |
加拿大 |
市場營銷和銷售 |
人機界面 |
100% |
100% |
哈德貝祕魯公司 |
不列顛哥倫比亞省 |
控股公司 |
人機界面 |
100% |
100% |
哈德貝祕魯南卡羅來納州 |
祕魯 |
勘探/開發 |
祕魯公司 |
100% |
100% |
哈德貝(BVI)公司(Hudbay(BVI)Inc.) |
英屬維爾京羣島 |
貴金屬銷售 |
祕魯公司 |
100% |
100% |
亞利桑那州哈德貝公司 |
不列顛哥倫比亞省 |
控股公司 |
人機界面 |
100% |
100% |
羅斯蒙特銅業公司 |
亞利桑那州 |
勘探/開發 |
亞利桑那州哈德貝(美國)控股公司 |
100% |
100% |
本公司與屬本公司關聯方的附屬公司之間的交易已於合併時註銷,並未在本附註中披露。
哈德貝礦業公司。 |
(B)關鍵管理人員的報酬
該公司的主要管理層包括董事會成員、哈德貝公司首席執行官、哈德貝公司高級副總裁和副總裁。主要管理人員的薪酬總額如下:
2021 | 2020 | |||||
短期員工福利1 | $ | 10,283 | $ | 7,951 | ||
離職後福利 | 837 | 639 | ||||
長期股權獎勵 | 6,737 | 6,381 | ||||
$ | 17,857 | $ | 14,971 |
1 如工資和社會保障繳費、帶薪年假和帶薪病假、利潤分享、解僱福利、獎金和非貨幣福利(如醫療、住房、汽車和免費或補貼商品或服務)。
29.補充現金流信息
(A)從經營活動中產生/(用於)經營活動的其他現金
截至12月31日的一年, | ||||||
2021 | 2020 | |||||
處置財產、廠房和設備的損失(附註5f) | $ | 7,038 | $ | 5,088 | ||
關閉成本調整--非生產性資產(附註5f) | (4,602 | ) | 2,721 | |||
支付的基於股份的補償 | (6,782 | ) | (3,143 | ) | ||
已支付的Pampacancha送貨義務 | - | (10,856 | ) | |||
重組--馬尼託巴省(附註5f) | 6,947 | - | ||||
其他 | 565 | 6,593 | ||||
$ | 3,166 | $ | 403 |
(B)非現金營運資金變動:
截至12月31日的一年, | ||||||
2021 | 2020 | |||||
更改: | ||||||
貿易和其他應收款 | $ | (60,978 | ) | $ | (37,720 | ) |
其他金融資產/負債 | (7,758 | ) | 4,077 | |||
盤存 | (32,752 | ) | (2,867 | ) | ||
預付費用 | 1,663 | (3,722 | ) | |||
貿易和其他應付款項 | (11,549 | ) | 36,247 | |||
撥備及其他法律責任 | 7,328 | 1,602 | ||||
$ | (104,046 | ) | $ | (2,383 | ) |
哈德貝礦業公司。 |
(C)非現金交易:
在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度內,哈德貝進行了以下非現金投資和融資活動,這些活動沒有反映在合併現金流量表中:
-重新測量截至2021年12月31日的年度哈德貝的退役和恢復負債導致相關財產、廠房和設備資產增加144,016美元(截至2020年12月31日的年度-淨增加46,792美元),主要是由於馬尼託巴省業務部門在更新關閉計劃後估計現金流的變化,以及與重新測量負債相關的貼現率的變化。
-房地產、廠房和設備包括49,695美元(截至2020年12月31日的年度-17,759美元)與確認ROU資產相關的增資。房地產、廠房和設備以及其他資產包括與社區協議相關的增資22,796美元(截至2020年12月31日的年度-116,233美元)。
哈德貝礦業公司。 |
30.分段信息
哈德貝是一家綜合金屬生產商。在作出擴建、開礦或關閉礦山以及日常運營的決策時,管理層會評估公司整體運營的盈利能力。哈德貝的主要採礦業務位於馬尼託巴省、薩斯喀徹温省(加拿大)和庫斯科(祕魯),分別位於馬尼託巴省段和祕魯段。馬尼託巴省和祕魯地區為哈德貝創造了收入。馬尼託巴省分部銷售銅精礦(含銅、金和銀)、銀/金多雷、鋅金屬和其他產品。祕魯業務由Hudbay的Constancia業務組成,銷售銅精礦和鉬精礦。哈德貝的亞利桑那州部分由位於亞利桑那州的羅斯蒙特和銅世界項目組成。公司和其他活動包括該公司在智利和內華達州的勘探活動。勘探實體不是單獨重要的,因為它們沒有達到最低數量閾值。公司活動不被視為一個部門,並作為合併結果總額的對賬計入。各報告部門的會計政策與公司的會計政策相同。經營活動的結果代表每個部門在不分配公司成本的情況下賺取的利潤。這是向首席運營決策者、Hudbay總裁兼首席執行官報告的衡量標準,用於資源分配和部門業績評估。總資產和負債不反映公司間餘額,這些餘額已在合併時沖銷。
截至2021年12月31日的年度 | |||||||||||||||
馬尼託巴省 | 祕魯 | 亞利桑那州 | 公司 及其他 活動 |
總計 | |||||||||||
來自外部客户的收入 | $ | 740,454 | $ | 761,544 | $ | - | $ | - | $ | 1,501,998 | |||||
銷售成本 | |||||||||||||||
礦山運營成本 | 459,399 | 360,183 | - | - | 819,582 | ||||||||||
折舊及攤銷 | 163,516 | 194,408 | - | - | 357,924 | ||||||||||
減損--環境義務 | 193,473 | - | - | - | 193,473 | ||||||||||
毛利(虧損) | (75,934 | ) | 206,953 | - | - | 131,019 | |||||||||
銷售和管理費用 | - | - | - | 43,011 | 43,011 | ||||||||||
勘探和評估費用 | 5,769 | 9,218 | 24,935 | 39 | 39,961 | ||||||||||
其他費用(收入) | 10,620 | 10,491 | 13,399 | (4,731 | ) | 29,779 | |||||||||
經營活動的結果 | $ | (92,323 | ) | $ | 187,244 | $ | (38,334 | ) | $ | (38,319 | ) | $ | 18,268 | ||
長期債務淨利息支出 | 74,748 | ||||||||||||||
分流安排的累積性 | 42,654 | ||||||||||||||
金融工具公允價值變動 | 54,514 | ||||||||||||||
其他淨融資成本 | 49,103 | ||||||||||||||
税前虧損 | (202,751 | ) | |||||||||||||
税費 | 41,607 | ||||||||||||||
全年虧損 | $ | (244,358 | ) |
哈德貝礦業公司。 |
截至2020年12月31日的年度 | |||||||||||||||
馬尼託巴省 | 祕魯 | 亞利桑那州 | 公司 及其他 活動 |
總計 | |||||||||||
來自外部客户的收入 | $ | 615,699 | $ | 476,719 | $ | - | $ | - | $ | 1,092,418 | |||||
銷售成本 | |||||||||||||||
礦山運營成本 | 391,504 | 300,087 | - | - | 691,591 | ||||||||||
折舊及攤銷 | 177,552 | 184,275 | - | - | 361,827 | ||||||||||
毛利(虧損) | 46,643 | (7,643 | ) | - | - | 39,000 | |||||||||
銷售和管理費用 | - | - | - | 41,408 | 41,408 | ||||||||||
勘探和評估費用 | 6,491 | 6,295 | 3,870 | 540 | 17,196 | ||||||||||
其他費用 | 8,382 | 4,901 | 2,066 | 2,234 | 17,583 | ||||||||||
經營活動的結果 | $ | 31,770 | $ | (18,839 | ) | $ | (5,936 | ) | $ | (44,182 | ) | $ | (37,187 | ) | |
長期債務淨利息支出 | 82,712 | ||||||||||||||
分流安排的累積性 | 56,670 | ||||||||||||||
金融工具公允價值變動 | (29,370 | ) | |||||||||||||
其他淨融資成本 | 31,890 | ||||||||||||||
税前虧損 | (179,089 | ) | |||||||||||||
追回税款 | (34,505 | ) | |||||||||||||
全年虧損 | $ | (144,584 | ) |
2021年12月31日 | |||||||||||||||
馬尼託巴省 | 祕魯 | 亞利桑那州 | 公司 及其他 活動 |
總計 | |||||||||||
總資產 | $ | 812,137 | $ | 2,624,251 | $ | 745,371 | $ | 434,472 | $ | 4,616,231 | |||||
總負債 | 655,095 | 1,023,186 | 75,782 | 1,385,340 | 3,139,403 | ||||||||||
財產、廠房和設備1 | 706,330 | 2,256,687 | 735,127 | 42,822 | 3,740,966 |
1公司和其他活動包括位於內華達州的價值2830萬美元的財產、廠房和設備。
2021年12月31日 | |||||||||||||||
馬尼託巴省 | 祕魯 | 亞利桑那州 | 公司 及其他 活動 |
總計 | |||||||||||
物業、廠房和設備的附加費 | $ | 224,300 | $ | 163,604 | $ | 25,982 | $ | 11,875 | $ | 425,761 |
哈德貝礦業公司。 |
2020年12月31日 | |||||||||||||||
馬尼託巴省 | 祕魯 | 亞利桑那州 | 公司 及其他 活動 |
總計 | |||||||||||
總資產 | $ | 801,691 | $ | 2,535,939 | $ | 718,982 | $ | 610,033 | $ | 4,666,645 | |||||
總負債 | 562,013 | 973,756 | 76,926 | 1,354,144 | 2,966,839 | ||||||||||
財產、廠房和設備1 | 699,884 | 2,290,097 | 709,939 | 31,735 | 3,731,655 |
1公司和其他活動包括位於內華達州的價值2750萬美元的財產、廠房和設備。
2020年12月31日 | |||||||||||||||
馬尼託巴省 | 祕魯 | 亞利桑那州 | 公司 及其他 活動 |
總計 | |||||||||||
物業、廠房和設備的附加費 | $ | 159,313 | $ | 208,805 | $ | 18,640 | $ | 32 | $ | 386,790 |
地理細分
下表代表了截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度哈德貝地區的收入信息:
2021 | 2020 | |||||
按客户位置劃分的收入 1 | ||||||
加拿大 | $ | 515,967 | $ | 422,403 | ||
中國 | 349,143 | 215,278 | ||||
美國 | 219,853 | 206,906 | ||||
11.瑞士 | 166,261 | 55,703 | ||||
祕魯 | 82,598 | 56,437 | ||||
新加坡 | 80,668 | 29,314 | ||||
德國 | 37,335 | 11,725 | ||||
日本 | 20,524 | - | ||||
智利 | 10,773 | 9,967 | ||||
菲律賓 | 4,050 | 77,575 | ||||
其他 | 14,826 | 7,110 | ||||
$ | 1,501,998 | $ | 1,092,418 |
1 根據產品的最終目的地(如果知道)提供。如果不知道通過貿易商銷售的產品的最終目的地,那麼收入將分配給客户的商務辦公室的位置,而不是產品的最終目的地。
在截至2021年12月31日的一年中,五家客户分別約佔全年總收入的28%、11%、5%、5%和5%。這些客户的收入已經在馬尼託巴省和祕魯的運營部門公佈。
截至2020年12月31日止年度,八家客户分別佔全年總收入約36%、17%、13%、7%、7%、5%、5%及5%。這些客户的收入已經在馬尼託巴省和祕魯的運營部門公佈。