gil-20220102P1Y0001061894錯誤2020財年假象2022年1月2日1月2日2022年1月2日1月2日2022年1月2日1月2日2022年1月2日1月2日2022年1月2日1月2日00010618942021-01-042022-01-020001061894Ifrs-full:FinancialAssetsAtAmortisedCostCategoryMemberGIL:CashAndCashEquivalents1Member2022-01-02Iso4217:美元0001061894Ifrs-full:FinancialAssetsAtAmortisedCostCategoryMemberGIL:CashAndCashEquivalents1Member2021-01-030001061894Ifrs-full:FinancialAssetsAtAmortisedCostCategoryMemberGIL:TradeAndOtherCurrentReceivesMember2022-01-020001061894Ifrs-full:FinancialAssetsAtAmortisedCostCategoryMemberGIL:TradeAndOtherCurrentReceivesMember2021-01-0300010618942022-01-0200010618942021-01-0300010618942019-12-302021-01-03Iso4217:美元Xbrli:共享0001061894IFRS-FULL:IssuedCapitalMember2019-12-29Xbrli:共享0001061894IFRS-Full:SharePremiumMember2019-12-290001061894Ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-290001061894IFRS-FULL:RetainedEarningsMember2019-12-2900010618942019-12-290001061894IFRS-Full:SharePremiumMember2019-12-302021-01-030001061894IFRS-FULL:IssuedCapitalMember2019-12-302021-01-030001061894IFRS-FULL:RetainedEarningsMember2019-12-302021-01-030001061894Ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-302021-01-030001061894IFRS-FULL:IssuedCapitalMember2021-01-030001061894IFRS-Full:SharePremiumMember2021-01-030001061894Ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-030001061894IFRS-FULL:RetainedEarningsMember2021-01-030001061894IFRS-Full:SharePremiumMember2021-01-042022-01-020001061894IFRS-FULL:IssuedCapitalMember2021-01-042022-01-020001061894IFRS-FULL:RetainedEarningsMember2021-01-042022-01-020001061894Ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-042022-01-020001061894IFRS-FULL:IssuedCapitalMember2022-01-020001061894IFRS-Full:SharePremiumMember2022-01-020001061894Ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-01-020001061894IFRS-FULL:RetainedEarningsMember2022-01-020001061894IFRS-Full:InterestRateRiskMember2022-01-020001061894IFRS-Full:CashFlowHedgesMemberIFRS-Full:InterestRateRiskMember2022-01-020001061894GIL:Gildan ActivewearSRLMember2021-01-042022-01-02Xbrli:純0001061894吉爾:吉爾丹·亞恩斯LLCM成員2021-01-042022-01-020001061894吉爾:Gildan BrandedApparelSRL成員2021-01-042022-01-020001061894吉爾:GildanUSAInc.成員2021-01-042022-01-020001061894吉爾:FrontierYarnsIncMember2021-01-042022-01-020001061894吉爾:GildanApparelLPM成員2021-01-042022-01-020001061894GIL:Gildan洪都拉斯PropertiesS.deR.L.Member2021-01-042022-01-020001061894GIL:Gildan ActivewearEUSRL成員2021-01-042022-01-020001061894吉爾:GildanTextilesdeSulaS.deR.L.成員2021-01-042022-01-020001061894GIL:Gildan ActivewearLimitedMember2021-01-042022-01-020001061894Gil:GildanActivewearHondurasTextileCompanyS.deR.L.Member2021-01-042022-01-020001061894GIL:Gildan ActivewearInc.成員2021-01-042022-01-020001061894吉爾:GildanHosieryRioNanceS.deR.L.成員2021-01-042022-01-020001061894吉爾:GildanMayanTextilesS.deR.L.成員2021-01-042022-01-020001061894吉爾:Gildan Charleston Inc.成員2021-01-042022-01-020001061894Gil:GildanActivewearDominicanRepublicTextileCompanyInc.Member2021-01-042022-01-020001061894GIL:Gildan洪都拉斯TradingS.deR.L.成員2021-01-042022-01-020001061894吉爾:吉爾丹CholomaTextilesSDeRLMember2021-01-042022-01-020001061894GIL:建築和租賃改進成員IFRS-FULL:底部OfRangeMember2021-01-042022-01-020001061894GIL:建築和租賃改進成員IFRS-Full:TopOfRangeMember2021-01-042022-01-020001061894IFRS-FULL:底部OfRangeMemberIFRS-FULL:MachineyMember2021-01-042022-01-020001061894IFRS-Full:TopOfRangeMemberIFRS-FULL:MachineyMember2021-01-042022-01-020001061894IFRS-FULL:底部OfRangeMemberIfrs-full:OtherPropertyPlantAndEquipmentMember2021-01-042022-01-020001061894IFRS-Full:TopOfRangeMemberIfrs-full:OtherPropertyPlantAndEquipmentMember2021-01-042022-01-020001061894IFRS-FULL:底部OfRangeMemberIfrs-full:CustomerrelatedIntangibleAssetsMember2021-01-042022-01-020001061894IFRS-Full:TopOfRangeMemberIfrs-full:CustomerrelatedIntangibleAssetsMember2021-01-042022-01-020001061894IFRS-FULL:底部OfRangeMemberGIL:許可證成員2021-01-042022-01-020001061894IFRS-Full:TopOfRangeMemberGIL:許可證成員2021-01-042022-01-020001061894IFRS-FULL:ComputerSoftwareMemberIFRS-FULL:底部OfRangeMember2021-01-042022-01-020001061894IFRS-Full:TopOfRangeMemberIFRS-FULL:ComputerSoftwareMember2021-01-042022-01-020001061894IFRS-Full:BrandNamesMember2021-01-042022-01-020001061894GIL:非競爭性協議1成員2021-01-042022-01-020001061894IFRS-FULL:底部OfRangeMember2021-01-042022-01-020001061894SRT:最大成員數2021-01-042022-01-020001061894SRT:最小成員數2022-01-020001061894SRT:最大成員數2022-01-020001061894吉爾:菲尼克斯·桑福德LLCM成員2021-12-100001061894吉爾:菲尼克斯·桑福德LLCM成員2021-01-042022-01-020001061894IFRS-FULL:應收貿易賬款成員2021-01-030001061894IFRS-FULL:應收貿易賬款成員2019-12-290001061894IFRS-FULL:應收貿易賬款成員2021-01-042022-01-020001061894IFRS-FULL:應收貿易賬款成員2019-12-302021-01-030001061894IFRS-FULL:應收貿易賬款成員2022-01-020001061894GIL:PersonalProtectiveEquipmentMember2021-01-042022-01-020001061894IFRS-FULL:GrossCarryingAmount MemberIFRS-FULL:LandMember2021-01-030001061894GIL:建築和租賃改進成員IFRS-FULL:GrossCarryingAmount Member2021-01-030001061894IFRS-FULL:GrossCarryingAmount MemberIFRS-FULL:MachineyMember2021-01-030001061894IFRS-FULL:GrossCarryingAmount MemberIfrs-full:OtherPropertyPlantAndEquipmentMember2021-01-030001061894IFRS-FULL:GrossCarryingAmount MemberIFRS-FULL:施工進度成員2021-01-030001061894IFRS-FULL:GrossCarryingAmount Member2021-01-030001061894IFRS-FULL:GrossCarryingAmount MemberIFRS-FULL:LandMember2021-01-042022-01-020001061894GIL:建築和租賃改進成員IFRS-FULL:GrossCarryingAmount Member2021-01-042022-01-020001061894IFRS-FULL:GrossCarryingAmount MemberIFRS-FULL:MachineyMember2021-01-042022-01-020001061894IFRS-FULL:GrossCarryingAmount MemberIfrs-full:OtherPropertyPlantAndEquipmentMember2021-01-042022-01-020001061894IFRS-FULL:GrossCarryingAmount MemberIFRS-FULL:施工進度成員2021-01-042022-01-020001061894IFRS-FULL:GrossCarryingAmount Member2021-01-042022-01-020001061894IFRS-FULL:GrossCarryingAmount MemberIFRS-FULL:LandMember2022-01-020001061894GIL:建築和租賃改進成員IFRS-FULL:GrossCarryingAmount Member2022-01-020001061894IFRS-FULL:GrossCarryingAmount MemberIFRS-FULL:MachineyMember2022-01-020001061894IFRS-FULL:GrossCarryingAmount MemberIfrs-full:OtherPropertyPlantAndEquipmentMember2022-01-020001061894IFRS-FULL:GrossCarryingAmount MemberIFRS-FULL:施工進度成員2022-01-020001061894IFRS-FULL:GrossCarryingAmount Member2022-01-020001061894IFRS-FULL:LandMemberIfrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember2021-01-030001061894GIL:建築和租賃改進成員Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember2021-01-030001061894IFRS-FULL:MachineyMemberIfrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember2021-01-030001061894Ifrs-full:OtherPropertyPlantAndEquipmentMemberIfrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember2021-01-030001061894IFRS-FULL:施工進度成員Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember2021-01-030001061894Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember2021-01-030001061894IFRS-FULL:LandMemberIfrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember2021-01-042022-01-020001061894GIL:建築和租賃改進成員Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember2021-01-042022-01-020001061894IFRS-FULL:MachineyMemberIfrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember2021-01-042022-01-020001061894Ifrs-full:OtherPropertyPlantAndEquipmentMemberIfrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember2021-01-042022-01-020001061894IFRS-FULL:施工進度成員Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember2021-01-042022-01-020001061894Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember2021-01-042022-01-020001061894IFRS-FULL:LandMemberIfrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember2022-01-020001061894GIL:建築和租賃改進成員Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember2022-01-020001061894IFRS-FULL:MachineyMemberIfrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember2022-01-020001061894Ifrs-full:OtherPropertyPlantAndEquipmentMemberIfrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember2022-01-020001061894IFRS-FULL:施工進度成員Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember2022-01-020001061894Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember2022-01-020001061894IFRS-FULL:LandMember2022-01-020001061894GIL:建築和租賃改進成員2022-01-020001061894IFRS-FULL:MachineyMember2022-01-020001061894Ifrs-full:OtherPropertyPlantAndEquipmentMember2022-01-020001061894IFRS-FULL:施工進度成員2022-01-020001061894IFRS-FULL:GrossCarryingAmount MemberIFRS-FULL:LandMember2019-12-290001061894GIL:建築和租賃改進成員IFRS-FULL:GrossCarryingAmount Member2019-12-290001061894IFRS-FULL:GrossCarryingAmount MemberIFRS-FULL:MachineyMember2019-12-290001061894IFRS-FULL:GrossCarryingAmount MemberIfrs-full:OtherPropertyPlantAndEquipmentMember2019-12-290001061894IFRS-FULL:GrossCarryingAmount MemberIFRS-FULL:施工進度成員2019-12-290001061894IFRS-FULL:GrossCarryingAmount Member2019-12-290001061894IFRS-FULL:GrossCarryingAmount MemberIFRS-FULL:LandMember2019-12-302021-01-030001061894GIL:建築和租賃改進成員IFRS-FULL:GrossCarryingAmount Member2019-12-302021-01-030001061894IFRS-FULL:GrossCarryingAmount MemberIFRS-FULL:MachineyMember2019-12-302021-01-030001061894IFRS-FULL:GrossCarryingAmount MemberIfrs-full:OtherPropertyPlantAndEquipmentMember2019-12-302021-01-030001061894IFRS-FULL:GrossCarryingAmount MemberIFRS-FULL:施工進度成員2019-12-302021-01-030001061894IFRS-FULL:GrossCarryingAmount Member2019-12-302021-01-030001061894IFRS-FULL:LandMemberIfrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember2019-12-290001061894GIL:建築和租賃改進成員Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember2019-12-290001061894IFRS-FULL:MachineyMemberIfrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember2019-12-290001061894Ifrs-full:OtherPropertyPlantAndEquipmentMemberIfrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember2019-12-290001061894IFRS-FULL:施工進度成員Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember2019-12-290001061894Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember2019-12-290001061894IFRS-FULL:LandMemberIfrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember2019-12-302021-01-030001061894GIL:建築和租賃改進成員Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember2019-12-302021-01-030001061894IFRS-FULL:MachineyMemberIfrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember2019-12-302021-01-030001061894Ifrs-full:OtherPropertyPlantAndEquipmentMemberIfrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember2019-12-302021-01-030001061894IFRS-FULL:施工進度成員Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember2019-12-302021-01-030001061894Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember2019-12-302021-01-030001061894IFRS-FULL:LandMember2021-01-030001061894GIL:建築和租賃改進成員2021-01-030001061894IFRS-FULL:MachineyMember2021-01-030001061894Ifrs-full:OtherPropertyPlantAndEquipmentMember2021-01-030001061894IFRS-FULL:施工進度成員2021-01-030001061894IFRS-FULL:GrossCarryingAmount MemberGIL:製造設備成員2021-01-042022-01-020001061894IFRS-FULL:GrossCarryingAmount MemberGIL:製造設備成員2019-12-302021-01-030001061894GIL:製造設備成員Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember2021-01-042022-01-020001061894GIL:製造設備成員Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember2019-12-302021-01-030001061894IFRS-Full:NotLaterthan OneYearMember2022-01-020001061894Ifrs-full:LaterThanOneYearAndNotLaterThanFiveYearsMember2022-01-020001061894IFRS-Full:晚於五年成員2022-01-020001061894IFRS-FULL:GrossCarryingAmount MemberIfrs-full:CustomerrelatedIntangibleAssetsMember2021-01-030001061894IFRS-FULL:GrossCarryingAmount MemberIFRS-Full:BrandNamesMember2021-01-030001061894IFRS-FULL:GrossCarryingAmount MemberIFRS-FULL:許可和授權成員2021-01-030001061894IFRS-FULL:GrossCarryingAmount MemberIFRS-FULL:ComputerSoftwareMember2021-01-030001061894IFRS-FULL:GrossCarryingAmount MemberGIL:非競爭性協議1成員2021-01-030001061894IFRS-FULL:GrossCarryingAmount MemberIfrs-full:CustomerrelatedIntangibleAssetsMember2021-01-042022-01-020001061894IFRS-FULL:GrossCarryingAmount MemberIFRS-Full:BrandNamesMember2021-01-042022-01-020001061894IFRS-FULL:GrossCarryingAmount MemberIFRS-FULL:許可和授權成員2021-01-042022-01-020001061894IFRS-FULL:GrossCarryingAmount MemberIFRS-FULL:ComputerSoftwareMember2021-01-042022-01-020001061894IFRS-FULL:GrossCarryingAmount MemberGIL:非競爭性協議1成員2021-01-042022-01-020001061894IFRS-FULL:GrossCarryingAmount MemberIfrs-full:CustomerrelatedIntangibleAssetsMember2022-01-020001061894IFRS-FULL:GrossCarryingAmount MemberIFRS-Full:BrandNamesMember2022-01-020001061894IFRS-FULL:GrossCarryingAmount MemberIFRS-FULL:許可和授權成員2022-01-020001061894IFRS-FULL:GrossCarryingAmount MemberIFRS-FULL:ComputerSoftwareMember2022-01-020001061894IFRS-FULL:GrossCarryingAmount MemberGIL:非競爭性協議1成員2022-01-020001061894Ifrs-full:CustomerrelatedIntangibleAssetsMemberIfrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember2021-01-030001061894IFRS-Full:BrandNamesMemberIfrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember2021-01-030001061894IFRS-FULL:許可和授權成員Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember2021-01-030001061894IFRS-FULL:ComputerSoftwareMemberIfrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember2021-01-030001061894GIL:非競爭性協議1成員Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember2021-01-030001061894Ifrs-full:CustomerrelatedIntangibleAssetsMemberIfrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember2021-01-042022-01-020001061894IFRS-Full:BrandNamesMemberIfrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember2021-01-042022-01-020001061894IFRS-FULL:許可和授權成員Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember2021-01-042022-01-020001061894IFRS-FULL:ComputerSoftwareMemberIfrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember2021-01-042022-01-020001061894GIL:非競爭性協議1成員Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember2021-01-042022-01-020001061894Ifrs-full:CustomerrelatedIntangibleAssetsMemberIfrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember2022-01-020001061894IFRS-Full:BrandNamesMemberIfrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember2022-01-020001061894IFRS-FULL:許可和授權成員Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember2022-01-020001061894IFRS-FULL:ComputerSoftwareMemberIfrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember2022-01-020001061894GIL:非競爭性協議1成員Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember2022-01-020001061894Ifrs-full:CustomerrelatedIntangibleAssetsMember2022-01-020001061894IFRS-Full:BrandNamesMember2022-01-020001061894IFRS-FULL:許可和授權成員2022-01-020001061894IFRS-FULL:ComputerSoftwareMember2022-01-020001061894GIL:非競爭性協議1成員2022-01-020001061894IFRS-FULL:GrossCarryingAmount MemberIfrs-full:CustomerrelatedIntangibleAssetsMember2019-12-290001061894IFRS-FULL:GrossCarryingAmount MemberIFRS-Full:BrandNamesMember2019-12-290001061894IFRS-FULL:GrossCarryingAmount MemberIFRS-FULL:許可和授權成員2019-12-290001061894IFRS-FULL:GrossCarryingAmount MemberIFRS-FULL:ComputerSoftwareMember2019-12-290001061894IFRS-FULL:GrossCarryingAmount MemberGIL:非競爭性協議1成員2019-12-290001061894IFRS-FULL:GrossCarryingAmount MemberIfrs-full:CustomerrelatedIntangibleAssetsMember2019-12-302021-01-030001061894IFRS-FULL:GrossCarryingAmount MemberIFRS-Full:BrandNamesMember2019-12-302021-01-030001061894IFRS-FULL:GrossCarryingAmount MemberIFRS-FULL:許可和授權成員2019-12-302021-01-030001061894IFRS-FULL:GrossCarryingAmount MemberIFRS-FULL:ComputerSoftwareMember2019-12-302021-01-030001061894IFRS-FULL:GrossCarryingAmount MemberGIL:非競爭性協議1成員2019-12-302021-01-030001061894Ifrs-full:CustomerrelatedIntangibleAssetsMemberIfrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember2019-12-290001061894IFRS-Full:BrandNamesMemberIfrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember2019-12-290001061894IFRS-FULL:許可和授權成員Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember2019-12-290001061894IFRS-FULL:ComputerSoftwareMemberIfrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember2019-12-290001061894GIL:非競爭性協議1成員Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember2019-12-290001061894Ifrs-full:CustomerrelatedIntangibleAssetsMemberIfrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember2019-12-302021-01-030001061894IFRS-Full:BrandNamesMemberIfrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember2019-12-302021-01-030001061894IFRS-FULL:許可和授權成員Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember2019-12-302021-01-030001061894IFRS-FULL:ComputerSoftwareMemberIfrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember2019-12-302021-01-030001061894GIL:非競爭性協議1成員Ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember2019-12-302021-01-030001061894Ifrs-full:CustomerrelatedIntangibleAssetsMember2019-12-290001061894IFRS-Full:BrandNamesMember2019-12-290001061894IFRS-FULL:許可和授權成員2019-12-290001061894IFRS-FULL:ComputerSoftwareMember2019-12-290001061894GIL:非競爭性協議1成員2019-12-2900010618942021-01-042021-04-040001061894吉爾:襪子和內衣成員Ifrs-full:IndividualAssetsOrCashgeneratingUnitsWithSignificantAmountOfGoodwillOrIntangibleAssetsWithIndefiniteUsefulLivesMember2021-01-042022-01-020001061894吉爾:襪子和內衣成員Ifrs-full:IndividualAssetsOrCashgeneratingUnitsWithSignificantAmountOfGoodwillOrIntangibleAssetsWithIndefiniteUsefulLivesMemberIFRS-Full:BrandNamesMember2021-01-042022-01-020001061894吉爾:襪子和內衣成員Ifrs-full:CustomerrelatedIntangibleAssetsMemberIfrs-full:IndividualAssetsOrCashgeneratingUnitsWithSignificantAmountOfGoodwillOrIntangibleAssetsWithIndefiniteUsefulLivesMember2021-01-042022-01-020001061894IFRS-FULL:ComputerSoftwareMemberIFRS-FULL:InternallyGeneratedMember2022-01-020001061894IFRS-FULL:ComputerSoftwareMemberIFRS-FULL:InternallyGeneratedMember2021-01-030001061894Gil:ComputerSoftwareAssetsNotYetUtilizedInOperationsMember2022-01-020001061894Gil:ComputerSoftwareAssetsNotYetUtilizedInOperationsMember2021-01-030001061894IFRS-FULL:Goodwill Member2021-01-030001061894IFRS-FULL:Goodwill Member2019-12-290001061894IFRS-FULL:Goodwill Member2021-01-042022-01-020001061894IFRS-FULL:Goodwill Member2019-12-302021-01-030001061894IFRS-FULL:Goodwill Member2022-01-020001061894吉爾:BrandedApparelMemberIfrs-full:IndividualAssetsOrCashgeneratingUnitsWithSignificantAmountOfGoodwillOrIntangibleAssetsWithIndefiniteUsefulLivesMember2022-01-020001061894吉爾:BrandedApparelMemberIfrs-full:IndividualAssetsOrCashgeneratingUnitsWithSignificantAmountOfGoodwillOrIntangibleAssetsWithIndefiniteUsefulLivesMember2021-01-030001061894吉爾:印刷品會員Ifrs-full:IndividualAssetsOrCashgeneratingUnitsWithSignificantAmountOfGoodwillOrIntangibleAssetsWithIndefiniteUsefulLivesMember2022-01-020001061894吉爾:印刷品會員Ifrs-full:IndividualAssetsOrCashgeneratingUnitsWithSignificantAmountOfGoodwillOrIntangibleAssetsWithIndefiniteUsefulLivesMember2021-01-0300010618942019-12-302020-03-290001061894GIL:TextileAndSewingMemberIfrs-full:IndividualAssetsOrCashgeneratingUnitsWithSignificantAmountOfGoodwillOrIntangibleAssetsWithIndefiniteUsefulLivesMember2021-01-042022-01-020001061894吉爾:襪子和內衣成員2022-01-020001061894吉爾:襪子和內衣成員2021-01-030001061894IFRS-Full:BrandNamesMember2021-01-042022-01-020001061894Ifrs-full:CustomerrelatedIntangibleAssetsMember2021-01-042022-01-020001061894IFRS-FULL:底部OfRangeMemberGil:RevolvingLongtermBankCreditFacilityInterestAtVariableU.S.LIBORbasedInterestRatePlusASpreadRangingFrom1To2Member2022-01-020001061894IFRS-Full:TopOfRangeMemberGil:RevolvingLongtermBankCreditFacilityInterestAtVariableU.S.LIBORbasedInterestRatePlusASpreadRangingFrom1To2Member2022-01-020001061894Gil:RevolvingLongtermBankCreditFacilityInterestAtVariableU.S.LIBORbasedInterestRatePlusASpreadRangingFrom1To2Member2022-01-020001061894Gil:RevolvingLongtermBankCreditFacilityInterestAtVariableU.S.LIBORbasedInterestRatePlusASpreadRangingFrom1To2Member2021-01-030001061894IFRS-FULL:底部OfRangeMemberGIL:倫敦銀行間同業拆借利率LIBOR1成員Gil:TermLoanInterestAtVariableUSLIBORBasedInterestRatePlusASpreadRangingFrom1To3DueApril2025Member2022-01-020001061894IFRS-Full:TopOfRangeMemberGil:TermLoanInterestAtVariableUSLIBORBasedInterestRatePlusASpreadRangingFrom1To3DueApril2025Member2022-01-020001061894GIL:EffectiveInterestRateMemberGil:TermLoanInterestAtVariableUSLIBORBasedInterestRatePlusASpreadRangingFrom1To3DueApril2025Member2022-01-020001061894Gil:TermLoanInterestAtVariableUSLIBORBasedInterestRatePlusASpreadRangingFrom1To3DueApril2025Member2022-01-020001061894Gil:TermLoanInterestAtVariableUSLIBORBasedInterestRatePlusASpreadRangingFrom1To3DueApril2025Member2021-01-030001061894Gil:TermLoanInterestAtVariableUSLIBORBasedInterestRatePlusASpreadRangingFrom1To3DueApril2022MemberIFRS-FULL:底部OfRangeMemberGIL:倫敦銀行間同業拆借利率LIBOR1成員2022-01-020001061894Gil:TermLoanInterestAtVariableUSLIBORBasedInterestRatePlusASpreadRangingFrom1To3DueApril2022MemberIFRS-Full:TopOfRangeMember2022-01-020001061894Gil:TermLoanInterestAtVariableUSLIBORBasedInterestRatePlusASpreadRangingFrom1To3DueApril2022Member2022-01-020001061894Gil:TermLoanInterestAtVariableUSLIBORBasedInterestRatePlusASpreadRangingFrom1To3DueApril2022Member2021-01-030001061894Gil:NotesPayableInterestAtFixedRateOf2.70PayableSemiAnnuallyMember2022-01-020001061894GIL:EffectiveInterestRateMemberGil:NotesPayableInterestAtFixedRateOf2.70PayableSemiAnnuallyMember2022-01-020001061894Gil:NotesPayableInterestAtFixedRateOf2.70PayableSemiAnnuallyMember2021-01-030001061894GIL:倫敦銀行間同業拆借利率LIBOR1成員Gil:NotesPayableInterestAtVariableU.S.LIBORbasedInterestRatePlusASpreadOf1.53PayableQuarterlyMember2022-01-020001061894Gil:NotesPayableInterestAtVariableU.S.LIBORbasedInterestRatePlusASpreadOf1.53PayableQuarterlyMemberGIL:EffectiveInterestRateMember2022-01-020001061894Gil:NotesPayableInterestAtVariableU.S.LIBORbasedInterestRatePlusASpreadOf1.53PayableQuarterlyMember2022-01-020001061894Gil:NotesPayableInterestAtVariableU.S.LIBORbasedInterestRatePlusASpreadOf1.53PayableQuarterlyMember2021-01-030001061894Gil:NotesPayableInterestAtFixedRateOf2.91PayableSemiAnnuallyMember2022-01-020001061894Gil:NotesPayableInterestAtFixedRateOf2.91PayableSemiAnnuallyMemberGIL:EffectiveInterestRateMember2022-01-020001061894Gil:NotesPayableInterestAtFixedRateOf2.91PayableSemiAnnuallyMember2021-01-030001061894GIL:倫敦銀行間同業拆借利率LIBOR1成員Gil:NotesPayableInterestAtVariableU.S.LIBORbasedInterestRatePlusASpreadOf1.57PayableQuarterlyMember2022-01-020001061894GIL:EffectiveInterestRateMemberGil:NotesPayableInterestAtVariableU.S.LIBORbasedInterestRatePlusASpreadOf1.57PayableQuarterlyMember2022-01-020001061894Gil:NotesPayableInterestAtVariableU.S.LIBORbasedInterestRatePlusASpreadOf1.57PayableQuarterlyMember2022-01-020001061894Gil:NotesPayableInterestAtVariableU.S.LIBORbasedInterestRatePlusASpreadOf1.57PayableQuarterlyMember2021-01-030001061894Gil:NotesPayableInterestAtFixedAndVariableRatesMember2022-01-020001061894Gil:RevolvingLongtermBankCreditFacilityInterestAtVariableU.S.LIBORbasedInterestRatePlusASpreadRangingFrom1To2Member2017-03-310001061894Gil:TermLoanInterestAtVariableUSLIBORBasedInterestRatePlusASpreadRangingFrom1To3DueApril2025Member2018-03-310001061894Gil:TermLoanInterestAtVariableUSLIBORBasedInterestRatePlusASpreadRangingFrom1To3DueApril2022Member2020-04-060001061894IFRS-FULL:底部OfRangeMember2022-01-020001061894IFRS-Full:TopOfRangeMember2022-01-020001061894IFRS-FULL:底部OfRangeMember2021-01-030001061894IFRS-Full:TopOfRangeMember2021-01-030001061894Ifrs-full:ActuarialAssumptionOfDiscountRatesMember2022-01-020001061894Ifrs-full:ActuarialAssumptionOfExpectedRatesOfSalaryIncreasesMember2022-01-020001061894GIL:Second PferencesSharesMember2022-01-020001061894GIL:Second PferencesSharesMember2021-01-030001061894GIL:FirstPferenceSharesMember2021-01-030001061894GIL:FirstPferenceSharesMember2022-01-0200010618942020-02-1900010618942020-02-192020-02-1900010618942021-08-0400010618942021-08-092022-08-0800010618942022-01-032022-04-0300010618942022-04-0300010618942022-02-2300010618942022-02-232022-02-230001061894Ifrs-full:FinancialAssetsAtAmortisedCostCategoryMemberGil:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssets1Member2022-01-020001061894Ifrs-full:FinancialAssetsAtAmortisedCostCategoryMemberGil:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssets1Member2021-01-030001061894Ifrs-full:FinancialAssetsAtAmortisedCostCategoryMemberGIL:其他非當前非金融資產成員2022-01-020001061894Ifrs-full:FinancialAssetsAtAmortisedCostCategoryMemberGIL:其他非當前非金融資產成員2021-01-030001061894Ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeCategoryMember2022-01-020001061894Ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeCategoryMember2021-01-030001061894GIL:TradeAndOtherCurrentPayablesMemberIfrs-full:FinancialLiabilitiesAtAmortisedCostCategoryMember2022-01-020001061894GIL:TradeAndOtherCurrentPayablesMemberIfrs-full:FinancialLiabilitiesAtAmortisedCostCategoryMember2021-01-030001061894Ifrs-full:FinancialLiabilitiesAtAmortisedCostCategoryMemberGIL:LongTerm BorrowingsWithVariableRatesMember2022-01-020001061894Ifrs-full:FinancialLiabilitiesAtAmortisedCostCategoryMemberGIL:LongTerm BorrowingsWithVariableRatesMember2021-01-030001061894Ifrs-full:FinancialLiabilitiesAtAmortisedCostCategoryMemberGIL:LongTerm BorrowingsWithFixedRatesMember2022-01-020001061894Ifrs-full:FinancialLiabilitiesAtAmortisedCostCategoryMemberGIL:LongTerm BorrowingsWithFixedRatesMember2021-01-030001061894Gil:FinancialLiabilitiesAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeCategoryMember2022-01-020001061894Gil:FinancialLiabilitiesAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeCategoryMember2021-01-030001061894GIL:TotalReturnSwap1Member2021-01-042022-01-020001061894GIL:TotalReturnSwap1Member2022-01-020001061894GIL:TotalReturnSwap1Member2021-01-030001061894IFRS-FULL:CurrencyRiskMemberIFRS-FULL:底部OfRangeMemberIFRS-Full:CashFlowHedgesMember2021-01-042022-01-020001061894IFRS-FULL:CurrencyRiskMemberIFRS-Full:TopOfRangeMemberIFRS-Full:CashFlowHedgesMember2021-01-042022-01-020001061894IFRS-FULL:CurrencyRiskMemberIFRS-Full:CashFlowHedgesMemberGil:ForwardForeignExchangeContractSellGBPBuyUSDMember2022-01-02ISO4217:英鎊0001061894IFRS-FULL:CurrencyRiskMemberIFRS-Full:CashFlowHedgesMemberGil:ForwardForeignExchangeContractSellGBPBuyUSDMember2021-01-042022-01-020001061894IFRS-FULL:CurrencyRiskMemberIFRS-Full:CashFlowHedgesMemberGil:ForwardForeignExchangeContractSellEURBuyUSDMember2022-01-02Iso4217:歐元0001061894IFRS-FULL:CurrencyRiskMemberIFRS-Full:CashFlowHedgesMemberGil:ForwardForeignExchangeContractSellEURBuyUSDMember2021-01-042022-01-020001061894IFRS-FULL:CurrencyRiskMemberIFRS-Full:CashFlowHedgesMemberGil:ForwardForeignExchangeContractsSellCADBuyUSDMember2022-01-02ISO4217:CAD0001061894IFRS-FULL:CurrencyRiskMemberIFRS-Full:CashFlowHedgesMemberGil:ForwardForeignExchangeContractsSellCADBuyUSDMember2021-01-042022-01-020001061894Gil:ForwardForeignExchangeContractBuyCADSellUSDMemberIFRS-FULL:CurrencyRiskMemberIFRS-Full:CashFlowHedgesMember2022-01-020001061894Gil:ForwardForeignExchangeContractBuyCADSellUSDMemberIFRS-FULL:CurrencyRiskMemberIFRS-Full:CashFlowHedgesMember2021-01-042022-01-020001061894IFRS-FULL:CurrencyRiskMemberIFRS-Full:CashFlowHedgesMemberGil:ForwardForeignExchangeContractSellAUDBuyUSDMember2022-01-02ISO4217:澳元0001061894IFRS-FULL:CurrencyRiskMemberIFRS-Full:CashFlowHedgesMemberGil:ForwardForeignExchangeContractSellAUDBuyUSDMember2021-01-042022-01-020001061894IFRS-FULL:CurrencyRiskMemberIFRS-Full:CashFlowHedgesMemberGil:ForwardForeignExchangeContractBuyMXNSellUSDMember2022-01-02ISO4217:MXN0001061894IFRS-FULL:CurrencyRiskMemberIFRS-Full:CashFlowHedgesMemberGil:ForwardForeignExchangeContractBuyMXNSellUSDMember2021-01-042022-01-020001061894IFRS-FULL:CurrencyRiskMemberIFRS-Full:CashFlowHedgesMember2022-01-020001061894IFRS-FULL:CurrencyRiskMemberIFRS-FULL:底部OfRangeMemberIFRS-Full:CashFlowHedgesMember2019-12-302021-01-030001061894IFRS-FULL:CurrencyRiskMemberIFRS-Full:TopOfRangeMemberIFRS-Full:CashFlowHedgesMember2019-12-302021-01-030001061894IFRS-FULL:CurrencyRiskMemberIFRS-Full:CashFlowHedgesMemberGil:ForwardForeignExchangeContractSellGBPBuyUSDMember2021-01-030001061894IFRS-FULL:CurrencyRiskMemberIFRS-Full:CashFlowHedgesMemberGil:ForwardForeignExchangeContractSellGBPBuyUSDMember2019-12-302021-01-030001061894IFRS-FULL:CurrencyRiskMemberIFRS-Full:CashFlowHedgesMemberGil:ForwardForeignExchangeContractSellEURBuyUSDMember2021-01-030001061894IFRS-FULL:CurrencyRiskMemberIFRS-Full:CashFlowHedgesMemberGil:ForwardForeignExchangeContractSellEURBuyUSDMember2019-12-302021-01-030001061894IFRS-FULL:CurrencyRiskMemberIFRS-Full:CashFlowHedgesMemberGil:ForwardForeignExchangeContractsSellCADBuyUSDMember2021-01-030001061894IFRS-FULL:CurrencyRiskMemberIFRS-Full:CashFlowHedgesMemberGil:ForwardForeignExchangeContractsSellCADBuyUSDMember2019-12-302021-01-030001061894Gil:ForwardForeignExchangeContractBuyCADSellUSDMemberIFRS-FULL:CurrencyRiskMemberIFRS-Full:CashFlowHedgesMember2021-01-030001061894Gil:ForwardForeignExchangeContractBuyCADSellUSDMemberIFRS-FULL:CurrencyRiskMemberIFRS-Full:CashFlowHedgesMember2019-12-302021-01-030001061894IFRS-FULL:CurrencyRiskMemberIFRS-Full:CashFlowHedgesMemberGil:ForwardForeignExchangeContractSellAUDBuyUSDMember2021-01-030001061894IFRS-FULL:CurrencyRiskMemberIFRS-Full:CashFlowHedgesMemberGil:ForwardForeignExchangeContractSellAUDBuyUSDMember2019-12-302021-01-030001061894IFRS-FULL:CurrencyRiskMemberIFRS-Full:CashFlowHedgesMemberGil:ForwardForeignExchangeContractBuyMXNSellUSDMember2021-01-030001061894IFRS-FULL:CurrencyRiskMemberIFRS-Full:CashFlowHedgesMemberGil:ForwardForeignExchangeContractBuyMXNSellUSDMember2019-12-302021-01-030001061894IFRS-FULL:CurrencyRiskMemberIFRS-Full:CashFlowHedgesMember2021-01-030001061894IFRS-Full:CashFlowHedgesMemberIFRS-Full:CommodityPriceRiskMemberIFRS-FULL:ForwardContractMember2022-01-02吉爾:龐德0001061894Gil:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssets1MemberIFRS-Full:CashFlowHedgesMemberIFRS-Full:CommodityPriceRiskMemberIFRS-FULL:ForwardContractMember2022-01-020001061894GIL:TradeAndOtherCurrentPayablesMemberIFRS-Full:CashFlowHedgesMemberIFRS-Full:CommodityPriceRiskMemberIFRS-FULL:ForwardContractMember2022-01-020001061894IFRS-Full:CashFlowHedgesMemberIFRS-Full:CommodityPriceRiskMemberGIL:SwapAndOptionContractMember2022-01-02UTR:GAL0001061894Gil:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssets1MemberIFRS-Full:CashFlowHedgesMemberIFRS-Full:CommodityPriceRiskMemberGIL:SwapAndOptionContractMember2022-01-020001061894GIL:TradeAndOtherCurrentPayablesMemberIFRS-Full:CashFlowHedgesMemberIFRS-Full:CommodityPriceRiskMemberGIL:SwapAndOptionContractMember2022-01-020001061894Gil:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssets1MemberIFRS-Full:CashFlowHedgesMemberIFRS-Full:CommodityPriceRiskMember2022-01-020001061894GIL:TradeAndOtherCurrentPayablesMemberIFRS-Full:CashFlowHedgesMemberIFRS-Full:CommodityPriceRiskMember2022-01-020001061894IFRS-Full:CashFlowHedgesMemberIFRS-Full:CommodityPriceRiskMember2022-01-020001061894IFRS-Full:CashFlowHedgesMemberIFRS-Full:CommodityPriceRiskMemberIFRS-FULL:ForwardContractMember2021-01-030001061894Gil:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssets1MemberIFRS-Full:CashFlowHedgesMemberIFRS-Full:CommodityPriceRiskMemberIFRS-FULL:ForwardContractMember2021-01-030001061894GIL:TradeAndOtherCurrentPayablesMemberIFRS-Full:CashFlowHedgesMemberIFRS-Full:CommodityPriceRiskMemberIFRS-FULL:ForwardContractMember2021-01-030001061894IFRS-FULL:SwapContractMemberIFRS-Full:CashFlowHedgesMemberIFRS-Full:CommodityPriceRiskMember2021-01-030001061894Gil:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssets1MemberIFRS-FULL:SwapContractMemberIFRS-Full:CashFlowHedgesMemberIFRS-Full:CommodityPriceRiskMember2021-01-030001061894GIL:TradeAndOtherCurrentPayablesMemberIFRS-FULL:SwapContractMemberIFRS-Full:CashFlowHedgesMemberIFRS-Full:CommodityPriceRiskMember2021-01-030001061894IFRS-Full:CashFlowHedgesMemberIFRS-Full:CommodityPriceRiskMemberGIL:SwapAndOptionContractMember2021-01-030001061894Gil:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssets1MemberIFRS-Full:CashFlowHedgesMemberIFRS-Full:CommodityPriceRiskMemberGIL:SwapAndOptionContractMember2021-01-030001061894GIL:TradeAndOtherCurrentPayablesMemberIFRS-Full:CashFlowHedgesMemberIFRS-Full:CommodityPriceRiskMemberGIL:SwapAndOptionContractMember2021-01-030001061894Gil:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssets1MemberIFRS-Full:CashFlowHedgesMemberIFRS-Full:CommodityPriceRiskMember2021-01-030001061894GIL:TradeAndOtherCurrentPayablesMemberIFRS-Full:CashFlowHedgesMemberIFRS-Full:CommodityPriceRiskMember2021-01-030001061894IFRS-Full:CashFlowHedgesMemberIFRS-Full:CommodityPriceRiskMember2021-01-030001061894IFRS-Full:CashFlowHedgesMemberIFRS-Full:InterestRateRiskMemberGil:FloatingToFixedInterestRateSwapContractsMaturingOnJune172021Member2022-01-020001061894IFRS-FULL:FixedInterestRateMemberIFRS-Full:CashFlowHedgesMemberIFRS-Full:InterestRateRiskMemberGil:FloatingToFixedInterestRateSwapContractsMaturingOnJune172021Member2022-01-020001061894Gil:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssets1MemberIFRS-Full:CashFlowHedgesMemberIFRS-Full:InterestRateRiskMemberGil:FloatingToFixedInterestRateSwapContractsMaturingOnJune172021Member2022-01-020001061894GIL:TradeAndOtherCurrentPayablesMemberIFRS-Full:CashFlowHedgesMemberIFRS-Full:InterestRateRiskMemberGil:FloatingToFixedInterestRateSwapContractsMaturingOnJune172021Member2022-01-020001061894IFRS-Full:CashFlowHedgesMemberGil:FloatingToFixedInterestRateSwapContractsMaturingOnApril62022MemberIFRS-Full:InterestRateRiskMember2022-01-020001061894IFRS-FULL:FixedInterestRateMemberIFRS-Full:CashFlowHedgesMemberGil:FloatingToFixedInterestRateSwapContractsMaturingOnApril62022MemberIFRS-Full:InterestRateRiskMember2022-01-020001061894Gil:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssets1MemberIFRS-Full:CashFlowHedgesMemberGil:FloatingToFixedInterestRateSwapContractsMaturingOnApril62022MemberIFRS-Full:InterestRateRiskMember2022-01-020001061894GIL:TradeAndOtherCurrentPayablesMemberIFRS-Full:CashFlowHedgesMemberGil:FloatingToFixedInterestRateSwapContractsMaturingOnApril62022MemberIFRS-Full:InterestRateRiskMember2022-01-020001061894Gil:FloatingToFixedInterestRateSwapContractsMaturingOnApril302023MemberIFRS-Full:CashFlowHedgesMemberIFRS-Full:InterestRateRiskMember2022-01-020001061894IFRS-FULL:FixedInterestRateMemberGil:FloatingToFixedInterestRateSwapContractsMaturingOnApril302023MemberIFRS-Full:CashFlowHedgesMemberIFRS-Full:InterestRateRiskMember2022-01-020001061894Gil:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssets1MemberGil:FloatingToFixedInterestRateSwapContractsMaturingOnApril302023MemberIFRS-Full:CashFlowHedgesMemberIFRS-Full:InterestRateRiskMember2022-01-020001061894GIL:TradeAndOtherCurrentPayablesMemberGil:FloatingToFixedInterestRateSwapContractsMaturingOnApril302023MemberIFRS-Full:CashFlowHedgesMemberIFRS-Full:InterestRateRiskMember2022-01-020001061894IFRS-Full:CashFlowHedgesMemberGil:FloatingToFixedInterestRateSwapContractsMaturingOnApril302024MemberIFRS-Full:InterestRateRiskMember2022-01-020001061894IFRS-FULL:FixedInterestRateMemberIFRS-Full:CashFlowHedgesMemberGil:FloatingToFixedInterestRateSwapContractsMaturingOnApril302024MemberIFRS-Full:InterestRateRiskMember2022-01-020001061894Gil:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssets1MemberIFRS-Full:CashFlowHedgesMemberGil:FloatingToFixedInterestRateSwapContractsMaturingOnApril302024MemberIFRS-Full:InterestRateRiskMember2022-01-020001061894GIL:TradeAndOtherCurrentPayablesMemberIFRS-Full:CashFlowHedgesMemberGil:FloatingToFixedInterestRateSwapContractsMaturingOnApril302024MemberIFRS-Full:InterestRateRiskMember2022-01-020001061894IFRS-Full:CashFlowHedgesMemberGil:FloatingToFixedInterestRateSwapContractsMaturingOnApril302025MemberIFRS-Full:InterestRateRiskMember2022-01-020001061894IFRS-FULL:FixedInterestRateMemberIFRS-Full:CashFlowHedgesMemberGil:FloatingToFixedInterestRateSwapContractsMaturingOnApril302025MemberIFRS-Full:InterestRateRiskMember2022-01-020001061894Gil:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssets1MemberIFRS-Full:CashFlowHedgesMemberGil:FloatingToFixedInterestRateSwapContractsMaturingOnApril302025MemberIFRS-Full:InterestRateRiskMember2022-01-020001061894GIL:TradeAndOtherCurrentPayablesMemberIFRS-Full:CashFlowHedgesMemberGil:FloatingToFixedInterestRateSwapContractsMaturingOnApril302025MemberIFRS-Full:InterestRateRiskMember2022-01-020001061894Gil:FloatingToFixedInterestRateSwapContractsMaturingOnMay302025MemberIFRS-Full:CashFlowHedgesMemberIFRS-Full:InterestRateRiskMember2022-01-020001061894IFRS-FULL:FixedInterestRateMemberGil:FloatingToFixedInterestRateSwapContractsMaturingOnMay302025MemberIFRS-Full:CashFlowHedgesMemberIFRS-Full:InterestRateRiskMember2022-01-020001061894Gil:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssets1MemberGil:FloatingToFixedInterestRateSwapContractsMaturingOnMay302025MemberIFRS-Full:CashFlowHedgesMemberIFRS-Full:InterestRateRiskMember2022-01-020001061894GIL:TradeAndOtherCurrentPayablesMemberGil:FloatingToFixedInterestRateSwapContractsMaturingOnMay302025MemberIFRS-Full:CashFlowHedgesMemberIFRS-Full:InterestRateRiskMember2022-01-020001061894IFRS-Full:CashFlowHedgesMemberIFRS-Full:InterestRateRiskMemberGil:FloatingToFixedInterestRateSwapContractsMaturingOnAugust252023Member2022-01-020001061894IFRS-FULL:FixedInterestRateMemberIFRS-Full:CashFlowHedgesMemberIFRS-Full:InterestRateRiskMemberGil:FloatingToFixedInterestRateSwapContractsMaturingOnAugust252023Member2022-01-020001061894Gil:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssets1MemberIFRS-Full:CashFlowHedgesMemberIFRS-Full:InterestRateRiskMemberGil:FloatingToFixedInterestRateSwapContractsMaturingOnAugust252023Member2022-01-020001061894GIL:TradeAndOtherCurrentPayablesMemberIFRS-Full:CashFlowHedgesMemberIFRS-Full:InterestRateRiskMemberGil:FloatingToFixedInterestRateSwapContractsMaturingOnAugust252023Member2022-01-020001061894IFRS-Full:CashFlowHedgesMemberIFRS-Full:InterestRateRiskMemberGil:FloatingToFixedInterestRateSwapContractsMaturingOnAugust252026Member2022-01-020001061894IFRS-FULL:FixedInterestRateMemberIFRS-Full:CashFlowHedgesMemberIFRS-Full:InterestRateRiskMemberGil:FloatingToFixedInterestRateSwapContractsMaturingOnAugust252026Member2022-01-020001061894Gil:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssets1MemberIFRS-Full:CashFlowHedgesMemberIFRS-Full:InterestRateRiskMemberGil:FloatingToFixedInterestRateSwapContractsMaturingOnAugust252026Member2022-01-020001061894GIL:TradeAndOtherCurrentPayablesMemberIFRS-Full:CashFlowHedgesMemberIFRS-Full:InterestRateRiskMemberGil:FloatingToFixedInterestRateSwapContractsMaturingOnAugust252026Member2022-01-020001061894Gil:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssets1MemberIFRS-Full:CashFlowHedgesMemberIFRS-Full:InterestRateRiskMember2022-01-020001061894GIL:TradeAndOtherCurrentPayablesMemberIFRS-Full:CashFlowHedgesMemberIFRS-Full:InterestRateRiskMember2022-01-020001061894IFRS-Full:CashFlowHedgesMemberIFRS-Full:InterestRateRiskMemberGil:TermLoanInterestAtVariableUSLIBORBasedInterestRatePlusASpreadRangingFrom1To3DueApril2025Member2022-01-020001061894IFRS-Full:CashFlowHedgesMemberIFRS-Full:InterestRateRiskMemberGil:FloatingToFixedInterestRateSwapContractsMaturingOnJune172021Member2021-01-030001061894IFRS-FULL:FixedInterestRateMemberIFRS-Full:CashFlowHedgesMemberIFRS-Full:InterestRateRiskMemberGil:FloatingToFixedInterestRateSwapContractsMaturingOnJune172021Member2021-01-030001061894Gil:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssets1MemberIFRS-Full:CashFlowHedgesMemberIFRS-Full:InterestRateRiskMemberGil:FloatingToFixedInterestRateSwapContractsMaturingOnJune172021Member2021-01-030001061894GIL:TradeAndOtherCurrentPayablesMemberIFRS-Full:CashFlowHedgesMemberIFRS-Full:InterestRateRiskMemberGil:FloatingToFixedInterestRateSwapContractsMaturingOnJune172021Member2021-01-030001061894Gil:FloatingToFixedInterestRateSwapContractsMaturingOnApril302023MemberIFRS-Full:CashFlowHedgesMemberIFRS-Full:InterestRateRiskMember2021-01-030001061894IFRS-FULL:FixedInterestRateMemberGil:FloatingToFixedInterestRateSwapContractsMaturingOnApril302023MemberIFRS-Full:CashFlowHedgesMemberIFRS-Full:InterestRateRiskMember2021-01-030001061894Gil:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssets1MemberGil:FloatingToFixedInterestRateSwapContractsMaturingOnApril302023MemberIFRS-Full:CashFlowHedgesMemberIFRS-Full:InterestRateRiskMember2021-01-030001061894GIL:TradeAndOtherCurrentPayablesMemberGil:FloatingToFixedInterestRateSwapContractsMaturingOnApril302023MemberIFRS-Full:CashFlowHedgesMemberIFRS-Full:InterestRateRiskMember2021-01-030001061894IFRS-Full:CashFlowHedgesMemberGil:FloatingToFixedInterestRateSwapContractsMaturingOnApril302024MemberIFRS-Full:InterestRateRiskMember2021-01-030001061894IFRS-FULL:FixedInterestRateMemberIFRS-Full:CashFlowHedgesMemberGil:FloatingToFixedInterestRateSwapContractsMaturingOnApril302024MemberIFRS-Full:InterestRateRiskMember2021-01-030001061894Gil:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssets1MemberIFRS-Full:CashFlowHedgesMemberGil:FloatingToFixedInterestRateSwapContractsMaturingOnApril302024MemberIFRS-Full:InterestRateRiskMember2021-01-030001061894GIL:TradeAndOtherCurrentPayablesMemberIFRS-Full:CashFlowHedgesMemberGil:FloatingToFixedInterestRateSwapContractsMaturingOnApril302024MemberIFRS-Full:InterestRateRiskMember2021-01-030001061894IFRS-Full:CashFlowHedgesMemberIFRS-Full:InterestRateRiskMemberGil:FloatingToFixedInterestRateSwapContractsMaturingOnAugust252023Member2021-01-030001061894IFRS-FULL:FixedInterestRateMemberIFRS-Full:CashFlowHedgesMemberIFRS-Full:InterestRateRiskMemberGil:FloatingToFixedInterestRateSwapContractsMaturingOnAugust252023Member2021-01-030001061894Gil:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssets1MemberIFRS-Full:CashFlowHedgesMemberIFRS-Full:InterestRateRiskMemberGil:FloatingToFixedInterestRateSwapContractsMaturingOnAugust252023Member2021-01-030001061894GIL:TradeAndOtherCurrentPayablesMemberIFRS-Full:CashFlowHedgesMemberIFRS-Full:InterestRateRiskMemberGil:FloatingToFixedInterestRateSwapContractsMaturingOnAugust252023Member2021-01-030001061894IFRS-Full:CashFlowHedgesMemberIFRS-Full:InterestRateRiskMemberGil:FloatingToFixedInterestRateSwapContractsMaturingOnAugust252026Member2021-01-030001061894IFRS-FULL:FixedInterestRateMemberIFRS-Full:CashFlowHedgesMemberIFRS-Full:InterestRateRiskMemberGil:FloatingToFixedInterestRateSwapContractsMaturingOnAugust252026Member2021-01-030001061894Gil:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssets1MemberIFRS-Full:CashFlowHedgesMemberIFRS-Full:InterestRateRiskMemberGil:FloatingToFixedInterestRateSwapContractsMaturingOnAugust252026Member2021-01-030001061894GIL:TradeAndOtherCurrentPayablesMemberIFRS-Full:CashFlowHedgesMemberIFRS-Full:InterestRateRiskMemberGil:FloatingToFixedInterestRateSwapContractsMaturingOnAugust252026Member2021-01-030001061894Gil:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssets1MemberIFRS-Full:CashFlowHedgesMemberIFRS-Full:InterestRateRiskMember2021-01-030001061894GIL:TradeAndOtherCurrentPayablesMemberIFRS-Full:CashFlowHedgesMemberIFRS-Full:InterestRateRiskMember2021-01-030001061894IFRS-FULL:CurrencyRiskMember吉爾:預測銷售額成員IFRS-Full:CashFlowHedgesMember2022-01-020001061894IFRS-FULL:CurrencyRiskMemberIFRS-Full:CashFlowHedgesMemberGIL:ForecastExpensesMember2022-01-020001061894GIL:預測採購成員IFRS-Full:CashFlowHedgesMemberIFRS-Full:CommodityPriceRiskMember2022-01-020001061894IFRS-Full:CashFlowHedgesMember2022-01-020001061894IFRS-Full:CashFlowHedgesMember2021-01-042022-01-020001061894IFRS-FULL:CurrencyRiskMember吉爾:預測銷售額成員IFRS-Full:CashFlowHedgesMember2021-01-030001061894IFRS-FULL:CurrencyRiskMemberIFRS-Full:CashFlowHedgesMemberGIL:ForecastExpensesMember2021-01-030001061894GIL:預測採購成員IFRS-Full:CashFlowHedgesMemberIFRS-Full:CommodityPriceRiskMember2021-01-030001061894IFRS-Full:CashFlowHedgesMemberIFRS-Full:InterestRateRiskMember2021-01-030001061894IFRS-Full:CashFlowHedgesMember2021-01-030001061894IFRS-FULL:CurrencyRiskMember2021-01-042022-01-020001061894IFRS-FULL:CurrencyRiskMember2019-12-302021-01-030001061894IFRS-Full:CommodityPriceRiskMember2021-01-042022-01-020001061894IFRS-Full:CommodityPriceRiskMember2019-12-302021-01-030001061894IFRS-Full:InterestRateRiskMember2021-01-042022-01-020001061894IFRS-Full:InterestRateRiskMember2019-12-302021-01-030001061894吉爾:庫存1號IFRS-Full:CommodityPriceRiskMember2021-01-042022-01-020001061894吉爾:庫存1號IFRS-Full:CommodityPriceRiskMember2019-12-302021-01-030001061894IFRS-FULL:CurrencyRiskMember吉爾:收入成員2021-01-042022-01-020001061894IFRS-FULL:CurrencyRiskMember吉爾:收入成員2019-12-302021-01-030001061894IFRS-FULL:CurrencyRiskMemberGIL:CostOfSales1Member2021-01-042022-01-020001061894IFRS-FULL:CurrencyRiskMemberGIL:CostOfSales1Member2019-12-302021-01-030001061894IFRS-FULL:CurrencyRiskMemberIfrs-full:SellingGeneralAndAdministrativeExpenseMember2021-01-042022-01-020001061894IFRS-FULL:CurrencyRiskMemberIfrs-full:SellingGeneralAndAdministrativeExpenseMember2019-12-302021-01-030001061894IFRS-FULL:CurrencyRiskMember吉爾:財務成本成員2021-01-042022-01-020001061894IFRS-FULL:CurrencyRiskMember吉爾:財務成本成員2019-12-302021-01-030001061894IFRS-Full:CashFlowHedgesMember2019-12-302021-01-030001061894貨幣:CAD2019-12-29ISO4217:CADXbrli:共享0001061894貨幣:CAD2019-12-302021-01-030001061894貨幣:CAD2021-01-030001061894貨幣:CAD2021-01-042022-01-020001061894貨幣:CAD2022-01-020001061894貨幣:美元2019-12-290001061894貨幣:美元2021-01-030001061894貨幣:美元2022-01-020001061894貨幣:CADGIL:ExercisePriceRangeOneMember2022-01-020001061894貨幣:CADGIL:ExercisePriceRangeOneMember2021-01-042022-01-020001061894貨幣:CADGIL:ExercisePriceRangeTwoMember2022-01-020001061894貨幣:CADGIL:ExercisePriceRangeTwoMember2021-01-042022-01-020001061894貨幣:CADGIL:ExercisePriceRangeThree Member2022-01-020001061894貨幣:CADGIL:ExercisePriceRangeThree Member2021-01-042022-01-020001061894GIL:ExercisePriceRangeFourMember貨幣:CAD2022-01-020001061894GIL:ExercisePriceRangeFourMember貨幣:CAD2021-01-042022-01-020001061894貨幣:CADGIL:ExercisePriceRangeCADTotalMember2022-01-020001061894貨幣:美元GIL:ExercisePriceRangeOneMember2022-01-020001061894貨幣:美元GIL:ExercisePriceRangeOneMember2021-01-042022-01-020001061894GIL:ExercisePriceRangeTwoMember貨幣:美元2022-01-020001061894GIL:ExercisePriceRangeTwoMember貨幣:美元2021-01-042022-01-020001061894GIL:ExercisePriceRangeThree Member貨幣:美元2022-01-020001061894GIL:ExercisePriceRangeThree Member貨幣:美元2021-01-042022-01-020001061894貨幣:CADGIL:ExercisePriceRangeUSTotalMember2022-01-020001061894吉爾:員工股票期權1成員2021-01-042022-01-020001061894吉爾:員工股票期權1成員2019-12-302021-01-030001061894GIL:StockAppreationRightsMember2021-01-042022-01-020001061894GIL:StockAppreationRightsMember2019-12-302021-01-030001061894GIL:SecuryRestrictedStockUnitsMember2021-01-042022-01-020001061894GIL:SecuryRestrictedStockUnitsMember2019-12-290001061894GIL:SecuryRestrictedStockUnitsMember2019-12-302021-01-030001061894GIL:SecuryRestrictedStockUnitsMember2021-01-030001061894GIL:SecuryRestrictedStockUnitsMember2022-01-020001061894GIL:非稀疏受限ShareUnitsMember2019-12-290001061894GIL:非稀疏受限ShareUnitsMember2019-12-302021-01-030001061894GIL:非稀疏受限ShareUnitsMember2021-01-030001061894GIL:非稀疏受限ShareUnitsMember2021-01-042022-01-020001061894GIL:非稀疏受限ShareUnitsMember2022-01-020001061894GIL:DeferredShareUnitsMember2021-01-042022-01-020001061894GIL:DeferredShareUnitsMember2022-01-020001061894GIL:DeferredShareUnitsMember2021-01-030001061894GIL:DeferredShareUnitsMember2019-12-302021-01-030001061894GIL:DeferredShareUnitsMember2019-12-290001061894吉爾:EmployeeSharePurche ePlanMember2022-01-020001061894吉爾:EmployeeSharePurche ePlanMember2021-01-042022-01-020001061894吉爾:EmployeeSharePurche ePlanMember2019-12-302021-01-0300010618942020-11-012022-01-0300010618942020-12-012020-12-3100010618942021-03-012021-03-3100010618942021-06-012021-06-3000010618942021-09-012021-09-300001061894GIL:CashFlowsFromOperatingActiviesMember2021-01-042022-01-020001061894GIL:CashFlowsFromFinancingActiviesMember2021-01-042022-01-020001061894Gil:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssets1Member2021-01-042022-01-020001061894GIL:RetailProductLineMember2021-01-042022-01-020001061894GIL:CashFlowsFromOperatingActiviesMember2019-12-302021-01-030001061894Gil:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssets1Member2019-12-302021-01-030001061894吉爾:員工離職和福利成本成員2021-01-042022-01-020001061894吉爾:員工離職和福利成本成員2019-12-302021-01-030001061894GIL:ExitRelocationAndOtherCostsMember2021-01-042022-01-020001061894GIL:ExitRelocationAndOtherCostsMember2019-12-302021-01-030001061894Gil:DisposalOfPropertyPlantAndEquipmentRelatedToExitActivitiesMember2021-01-042022-01-020001061894Gil:DisposalOfPropertyPlantAndEquipmentRelatedToExitActivitiesMember2019-12-302021-01-030001061894國家:MXGil:ExitRelocationAndOtherCostsFacilityClosingMember2021-01-042022-01-020001061894Gil:ExitRelocationAndOtherCostsFacilityClosingMember國家:美國2021-01-042022-01-020001061894GIL:FrontierYarnsAcquisitionMember2021-01-042022-01-020001061894Gil:OtherRestructuringAndAcquisitionRelatedCostsMember2021-01-042022-01-020001061894Gil:ExitRelocationAndOtherCostsFacilityClosingMember國家:美國2019-12-302021-01-030001061894國家:MXGil:ExitRelocationAndOtherCostsFacilityClosingMember2019-12-302021-01-030001061894GIL:SGAWorkforceReductionsMember2019-12-302021-01-030001061894Gil:OtherRestructuringAndAcquisitionRelatedCostsMember2019-12-302021-01-030001061894GIL:BeforeOffsetAmount MemberIFRS-FULL:未使用的税收損失成員2022-01-020001061894GIL:BeforeOffsetAmount MemberIFRS-FULL:未使用的税收損失成員2021-01-030001061894GIL:BeforeOffsetAmount MemberGil:NonDeductibleReservesAndAccrualsRelatedTemporaryDifferencesMember2022-01-020001061894GIL:BeforeOffsetAmount MemberGil:NonDeductibleReservesAndAccrualsRelatedTemporaryDifferencesMember2021-01-030001061894GIL:BeforeOffsetAmount MemberGil:PropertyPlantAndEquipmentRelatedTemporaryDifferencesMember2022-01-020001061894GIL:BeforeOffsetAmount MemberGil:PropertyPlantAndEquipmentRelatedTemporaryDifferencesMember2021-01-030001061894GIL:BeforeOffsetAmount MemberIFRS-FULL:其他臨時差異成員2022-01-020001061894GIL:BeforeOffsetAmount MemberIFRS-FULL:其他臨時差異成員2021-01-030001061894GIL:BeforeOffsetAmount MemberIFRS-FULL:TemporaryDifferenceMember2022-01-020001061894GIL:BeforeOffsetAmount MemberIFRS-FULL:TemporaryDifferenceMember2021-01-030001061894GIL:BeforeOffsetAmount Member2022-01-020001061894GIL:BeforeOffsetAmount Member2021-01-030001061894GIL:BeforeOffsetAmount MemberGil:IntangibleAssetsRelatedTemporaryDifferencesMember2022-01-020001061894GIL:BeforeOffsetAmount MemberGil:IntangibleAssetsRelatedTemporaryDifferencesMember2021-01-030001061894Gil:NonCapitalLossesRelatedTemporaryDifferencesMember2021-01-042022-01-020001061894Gil:NonCapitalLossesRelatedTemporaryDifferencesMember2019-12-302021-01-030001061894Gil:NonDeductibleReservesAndAccrualsRelatedTemporaryDifferencesMember2021-01-042022-01-020001061894Gil:NonDeductibleReservesAndAccrualsRelatedTemporaryDifferencesMember2019-12-302021-01-030001061894Gil:PropertyPlantAndEquipmentRelatedTemporaryDifferencesMember2021-01-042022-01-020001061894Gil:PropertyPlantAndEquipmentRelatedTemporaryDifferencesMember2019-12-302021-01-030001061894Gil:IntangibleAssetsRelatedTemporaryDifferencesMember2021-01-042022-01-020001061894Gil:IntangibleAssetsRelatedTemporaryDifferencesMember2019-12-302021-01-030001061894IFRS-FULL:其他臨時差異成員2021-01-042022-01-020001061894IFRS-FULL:其他臨時差異成員2019-12-302021-01-030001061894Gil:UnrecognizedDeferredTaxAssetsRelatedTemporaryDifferencesMember2021-01-042022-01-020001061894Gil:UnrecognizedDeferredTaxAssetsRelatedTemporaryDifferencesMember2019-12-302021-01-030001061894Ifrs-full:UnrealisedForeignExchangeGainsLossesMember吉爾:ProForma1Member2022-01-020001061894吉爾:ProForma1Member2022-01-020001061894吉爾:員工股票期權1成員2021-01-042022-01-020001061894吉爾:員工股票期權1成員2019-12-302021-01-030001061894GIL:SecuryRestrictedStockUnitsMember2021-01-042022-01-020001061894GIL:SecuryRestrictedStockUnitsMember2019-12-302021-01-030001061894Ifrs-full:KeyManagementPersonnelOfEntityOrParentMemberGIL:DeferredShareUnitsMember2022-01-020001061894Ifrs-full:KeyManagementPersonnelOfEntityOrParentMemberGIL:DeferredShareUnitsMember2021-01-030001061894Ifrs-full:KeyManagementPersonnelOfEntityOrParentMember2021-01-042022-01-020001061894Ifrs-full:KeyManagementPersonnelOfEntityOrParentMember2019-12-302021-01-030001061894Ifrs-full:KeyManagementPersonnelOfEntityOrParentMember2022-01-020001061894Ifrs-full:KeyManagementPersonnelOfEntityOrParentMember2021-01-030001061894Ifrs-full:ContingentLiabilityForGuaranteesMember2022-01-020001061894Ifrs-full:ContingentLiabilityForGuaranteesMember2021-01-030001061894Ifrs-full:ContingentLiabilityForGuaranteesMember吉爾:保證債券1號成員2022-01-020001061894Ifrs-full:ContingentLiabilityForGuaranteesMember吉爾:財務擔保1月1日2022-01-020001061894Ifrs-full:ContingentLiabilityForGuaranteesMember吉爾:保證債券1號成員2021-01-030001061894Ifrs-full:ContingentLiabilityForGuaranteesMember吉爾:財務擔保1月1日2021-01-030001061894IFRS-Full:TopOfRangeMember2021-01-042022-01-020001061894GIL:負債集中度RiskMemberGIL:TenLargestTradeDebtorsMemberGIL:應收賬款基準成員2022-01-020001061894GIL:負債集中度RiskMemberGIL:TenLargestTradeDebtorsMemberGIL:應收賬款基準成員2021-01-030001061894GIL:負債集中度RiskMember吉爾:LargestTradeDebtorMemberGIL:應收賬款基準成員2022-01-020001061894GIL:負債集中度RiskMember吉爾:LargestTradeDebtorMemberGIL:應收賬款基準成員2021-01-030001061894國家:美國2022-01-020001061894國家:美國2021-01-030001061894國家/地區:加利福尼亞州2022-01-020001061894國家/地區:加利福尼亞州2021-01-030001061894吉爾:歐洲和其他成員2022-01-020001061894吉爾:歐洲和其他成員2021-01-030001061894IFRS-FULL:CurrentMember2022-01-020001061894IFRS-FULL:CurrentMember2021-01-030001061894IFRS-Full:NotLaterthan OneMonthMember2022-01-020001061894IFRS-Full:NotLaterthan OneMonthMember2021-01-030001061894Ifrs-full:LaterThanOneMonthAndNotLaterThanTwoMonthsMember2022-01-020001061894Ifrs-full:LaterThanOneMonthAndNotLaterThanTwoMonthsMember2021-01-030001061894Gil:LaterThanTwoMonthsAndNotLaterThanFourMonthsMember2022-01-020001061894Gil:LaterThanTwoMonthsAndNotLaterThanFourMonthsMember2021-01-030001061894IFRS-Full:晚於4個月成員2022-01-020001061894IFRS-Full:晚於4個月成員2021-01-030001061894Gil:AccountsPayableAndAccruedLiabilitiesMember2022-01-020001061894Gil:AccountsPayableAndAccruedLiabilitiesMemberIFRS-Full:NotLaterthan OneYearMember2022-01-020001061894Ifrs-full:LaterThanOneYearAndNotLaterThanThreeYearsMemberGil:AccountsPayableAndAccruedLiabilitiesMember2022-01-020001061894Gil:AccountsPayableAndAccruedLiabilitiesMemberIfrs-full:LaterThanFourYearsAndNotLaterThanFiveYearsMember2022-01-020001061894IFRS-Full:晚於五年成員Gil:AccountsPayableAndAccruedLiabilitiesMember2022-01-020001061894IFRS-FULL:長期借款成員2022-01-020001061894IFRS-FULL:長期借款成員IFRS-Full:NotLaterthan OneYearMember2022-01-020001061894Ifrs-full:LaterThanOneYearAndNotLaterThanThreeYearsMemberIFRS-FULL:長期借款成員2022-01-020001061894IFRS-FULL:長期借款成員Ifrs-full:LaterThanFourYearsAndNotLaterThanFiveYearsMember2022-01-020001061894IFRS-Full:晚於五年成員IFRS-FULL:長期借款成員2022-01-020001061894吉爾:PurcheAndOtherOblationsMember2022-01-020001061894吉爾:PurcheAndOtherOblationsMemberIFRS-Full:NotLaterthan OneYearMember2022-01-020001061894吉爾:PurcheAndOtherOblationsMemberIfrs-full:LaterThanOneYearAndNotLaterThanThreeYearsMember2022-01-020001061894吉爾:PurcheAndOtherOblationsMemberIfrs-full:LaterThanFourYearsAndNotLaterThanFiveYearsMember2022-01-020001061894吉爾:PurcheAndOtherOblationsMemberIFRS-Full:晚於五年成員2022-01-020001061894IFRS-FULL:租賃責任成員2022-01-020001061894IFRS-FULL:租賃責任成員IFRS-Full:NotLaterthan OneYearMember2022-01-020001061894Ifrs-full:LaterThanOneYearAndNotLaterThanThreeYearsMemberIFRS-FULL:租賃責任成員2022-01-020001061894Ifrs-full:LaterThanFourYearsAndNotLaterThanFiveYearsMemberIFRS-FULL:租賃責任成員2022-01-020001061894IFRS-Full:晚於五年成員IFRS-FULL:租賃責任成員2022-01-020001061894Ifrs-full:LaterThanOneYearAndNotLaterThanThreeYearsMember2022-01-020001061894Ifrs-full:LaterThanFourYearsAndNotLaterThanFiveYearsMember2022-01-02Iso4217:人民幣ISO4217:BDTISO4217:COPISO4217:日元Iso4217:美元UTR:lb0001061894GIL:UnsecuredNotesPayableMember2022-01-020001061894Gil:TermLoanInterestAtVariableUSLIBORBasedInterestRateMember2022-01-020001061894GIL:ActivewearMember2021-01-042022-01-020001061894GIL:ActivewearMember2019-12-302021-01-030001061894吉爾:襪子和內衣成員2021-01-042022-01-020001061894吉爾:襪子和內衣成員2019-12-302021-01-030001061894國家:美國2021-01-042022-01-020001061894國家:美國2019-12-302021-01-030001061894國家/地區:加利福尼亞州2021-01-042022-01-020001061894國家/地區:加利福尼亞州2019-12-302021-01-030001061894吉爾:國際會員2021-01-042022-01-020001061894吉爾:國際會員2019-12-302021-01-030001061894國家/地區:HN2022-01-020001061894國家/地區:HN2021-01-030001061894吉爾:加勒比海巴辛島成員2022-01-020001061894吉爾:加勒比海巴辛島成員2021-01-030001061894SRT:亞洲太平洋地區成員2022-01-020001061894SRT:亞洲太平洋地區成員2021-01-030001061894吉爾:其他成員2022-01-020001061894吉爾:其他成員2021-01-030001061894吉爾:客户會員2021-01-042022-01-020001061894吉爾:客户會員2019-12-302021-01-030001061894吉爾:客户會員2021-01-042022-01-020001061894吉爾:客户會員2019-12-302021-01-030001061894GIL:客户CMember2021-01-042022-01-020001061894GIL:客户CMember2019-12-302021-01-030001061894Dei:BusinessContactMember2021-01-042022-01-020001061894GIL:CommonSharesMember2021-01-042022-01-020001061894GIL:購買共享共享的權利成員2021-01-042022-01-02
管理層對財務報告的責任
隨附的合併財務報表已由管理層編制,並經公司董事會批准。綜合財務報表是根據國際會計準則理事會發布的國際財務報告準則編制的,並在適當情況下反映管理層的最佳估計和判斷。在存在其他會計方法的情況下,管理層選擇了那些被認為在當時情況下最合適的方法。管理層對合並財務報表在合理的重要性範圍內的準確性、完整性和客觀性負責,並負責按照管理層討論和分析截至2022年1月2日的會計年度“管理層關於財務報告內部控制的年度報告”中所述,維持財務報告的內部控制制度。管理層還負責編制和列報2021年年度報告中包含的其他財務信息,並使其與合併財務報表保持一致。
審核及財務委員會由董事會每年委任,並完全由獨立董事組成,與管理層、獨立核數師及內部核數師會面,以確定管理層正確履行其財務報告責任,並審閲綜合財務報表及獨立核數師報告。審計及財務委員會向董事會報告其調查結果,以供董事會在批准綜合財務報表以呈交股東時審議。審計及財務委員會考慮委任或重新委任獨立核數師,以供董事會審議及股東批准。
合併財務報表已由畢馬威會計師事務所,代表股東,按照美國上市公司會計監督委員會的標準。他們的報告概述了他們審計的性質,並表達了他們對公司綜合財務報表的意見。此外,我們的審計師還發布了一份關於截至2022年1月2日公司財務報告內部控制的報告。畢馬威會計師事務所(KPMG LLP)可以直接與董事會的審計和財務委員會聯繫。
| | | | | | | | | | | | | | |
(簽名:格倫·J·查曼迪) | | (簽名:羅德里·J·哈里斯Rhodri J.Harries) | | |
格倫·J·查曼迪 | | 羅德里·J·哈里斯(Rhodri J.Harries) | | |
總裁兼首席執行官 | | 尊敬的執行副總裁, 首席財務和行政官
| | |
| | | | |
2022年2月22日 | | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
獨立註冊會計師事務所報告
致Gildan Activeears Inc.的股東和董事會:
關於合併的幾點意見 財務報表
我們審計了所附Gildan Activeears Inc.(“本公司”)截至2022年1月2日和2021年1月3日的綜合財務狀況表、截至2022年1月2日和2021年1月3日的相關綜合收益和全面收益表、權益變動表和現金流量表以及相關附註(統稱為“綜合財務表”)。我們認為,綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2022年1月2日和2021年1月3日的綜合財務狀況,以及截至2022年1月2日和2021年1月3日的綜合財務業績和綜合現金流量,符合國際會計準則理事會發布的國際財務報告準則。
我們還根據美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準,根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的“內部控制-綜合框架(2013)”中確立的標準,對公司截至2022年1月2日的財務報告內部控制進行了審計,我們2022年2月22日的報告對公司財務報告內部控制的有效性發表了無保留意見。
意見基礎
這些合併財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對這些合併財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計,以獲得關於合併財務報表是否沒有重大錯報的合理保證,無論是由於錯誤還是欺詐。我們的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序,無論是由於錯誤還是欺詐,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評估合併財務報表的整體列報。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期綜合財務報表審計所產生的事項:(1)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露;(2)涉及我們特別具有挑戰性、主觀性或複雜性的判斷。關鍵審計事項的溝通不會以任何方式改變吾等對綜合財務報表的整體意見,而吾等亦不會透過傳達以下關鍵審計事項,就關鍵審計事項或與該等事項相關的賬目或披露提供單獨意見。
庫存成本的評估和分配
如合併財務報表附註8所述,截至2022年1月2日的庫存餘額為7.744億美元,其中在製品和產成品為5.913億美元。如綜合財務報表附註3(E)所述,存貨按先進先出法確定的成本和可變現淨值中較低者列報。由於公司使用標準成本計算系統管理日常生產成本和庫存,這些標準成本和實際製造成本之間會出現差異。因此,需要在期末進行調整,以按實際成本計量庫存。這包括在公司垂直集成製造過程的每個階段累積製造差異,並確定要立即計入銷售成本的成本。此類成本包括因低於正常運力而產生的額外成本和非正常成本。然後,該公司應用一個主要基於庫存天數的差異遞延係數來估計將包括在期末庫存中的差異。方差延遲因子的確定涉及估計。使用數據的自動化和非自動化系統和流程的組合
從不同地理位置獲得的數據導致製造成本累積的複雜性,並導致需要立即支出的成本的確定。
我們將直接與原材料轉換為製成品相關的成本評估和製造差異在存貨賬面價值中的分配確定為一項重要的審計事項。鑑於過程的複雜性,在測試存貨賬面價值中包含的成本和評估用於分配製造差異的差異遞延係數時,需要更高程度的審計師判斷力和審計努力。
以下是我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序。我們對設計進行了評估,並測試了與公司存貨成本計算過程相關的某些內部控制的運作效果,包括與以下方面相關的控制:(1)確定立即支出的成本;(2)確定差異遞延因素。我們通過以下方法測試成本在庫存中確認的資格:(1)通過檢查記錄為製造成本的交易樣本並將其追溯到基礎文檔,評估庫存中包含的成本的性質;(2)分析製造差異,以確定是否存在應立即支出的成本;以及(3)評估生產活動的變化,以確定應立即支出的成本。我們根據庫存天數評估了差異延遲因子,其中包括測試計算的某些輸入。
產成品存貨可變現淨值的評估
如合併財務報表附註8所述,截至2022年1月2日的庫存餘額為7.744億美元,其中5.378億美元與產成品庫存有關。如綜合財務報表附註3(E)及3(D)所述,存貨按成本及可變現淨值中較低者列賬。可變現淨值是指產成品在正常銷售渠道或清算渠道(如適用)的預計售價減去預計完工成本和銷售費用。停產、損壞和過剩的產成品庫存按可變現淨值入賬,因為這些庫存在清算渠道低於成本出售。根據本公司制定的某些標準識別過剩產成品庫存存在估計不確定性。在截至2022年1月2日的一年中,該公司記錄了130萬美元的淨回收,這與按可變現淨值結轉的停產和結清庫存有關。
我們認為產成品存貨可變現淨值的評估是一項重要的審計事項。評估超額產成品庫存的確定需要審計師高度的主觀判斷。
以下是我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序。我們對設計進行了評估,並測試了與公司庫存評估過程相關的某些內部控制的運行效果,包括與確定超額產成品庫存相關的控制。我們評估了該公司制定的識別過剩產成品庫存的標準,方法是評估該標準與前幾年相比以及與當前市場狀況和業務計劃的一致性應用情況。我們還確定了符合這些標準的庫存是否已被公司確定為過剩。
自1996年以來,我們一直擔任本公司的審計師。
加拿大Montréal
2022年2月22日
獨立註冊會計師事務所報告
致Gildan Activeears Inc.的股東和董事會。
財務報告內部控制之我見
我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的“內部控制-綜合框架(2013)”中確立的標準,審計了Gildan Activeears Inc.(“本公司”)截至2022年1月2日的財務報告內部控制。我們認為,根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準,截至2022年1月2日,公司在所有重要方面都保持了對財務報告的有效內部控制。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了公司截至2022年1月2日和2021年1月3日的綜合財務狀況表、截至2022年1月2日和2021年1月3日的相關綜合收益和全面收益表、權益變動表和現金流量表以及相關附註(統稱為“綜合財務報表”),我們於2022年2月22日的報告對該等合併財務報表表達了無保留意見。
該公司於2021年12月10日收購了Frontier Yarns公司,管理層在評估截至2022年1月2日的公司財務報告內部控制有效性時排除了Frontier Yarns公司對與總資產2.49億美元相關的財務報告的內部控制,以及在截至2022年1月2日的公司合併財務報表中包括的總收入為零。我們對本公司財務報告內部控制的審計也排除了對Frontier Yarns財務報告內部控制的評估。
意見基礎
公司管理層負責對財務報告進行有效的內部控制,並對財務報告內部控制的有效性進行評估,該評估包括在“管理層討論和分析”所附的“管理層關於財務報告內部控制的年度報告”中(該報告包含在截至2022年1月2日的年度的討論和分析中)。我們的責任是根據我們的審計對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計,以獲得合理的保證,以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都保持了有效。我們對財務報告內部控制的審計包括瞭解財務報告內部控制,評估存在重大缺陷的風險,以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括在這種情況下執行我們認為必要的其他程序。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及其侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個過程,旨在根據公認的會計原則,為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司財務報告的內部控制包括下列政策和程序:(1)保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄;(2)提供合理的保證,保證交易被記錄為必要的,以便按照公認的會計原則編制財務報表,並且公司的收支只有按照公司管理層和董事的授權才能進行;(2)提供合理的保證,以便於根據公認的會計原則編制財務報表,以及公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行;(2)提供合理的保證,以記錄必要的交易,以便按照公認的會計原則編制財務報表,並確保公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行;(三)對可能對財務報表產生重大影響的擅自收購、使用、處置公司資產的行為的預防或及時發現提供合理保證。
由於其固有的侷限性,財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來期間進行任何有效性評估的預測都有這樣的風險,即由於條件的變化,控制措施可能會變得不充分,或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
加拿大Montréal
2022年2月22日
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
吉爾丹運動服公司。 |
合併財務狀況表 |
(單位:千美元) |
| | | | | |
| | | 2022年1月2日 | | 2021年1月3日 |
| | | |
流動資產: | | | | |
| 現金和現金等價物(附註6) | | $ | 179,246 | | | $ | 505,264 | |
| 應收貿易賬款(附註7) | | 329,967 | | | 196,480 | |
| 應收所得税 | | — | | | 4,632 | |
| 庫存(附註8) | | 774,358 | | | 727,992 | |
| 預付費用、存款和其他流動資產 | | 163,662 | | | 110,105 | |
| | | | | |
流動資產總額 | | 1,447,233 | | | 1,544,473 | |
非流動資產: | | | | |
| 物業、廠房及設備(附註9) | | 985,073 | | | 896,800 | |
| 使用權資產(附註10(A)) | | 92,447 | | | 59,445 | |
| 無形資產(附註11) | | 306,630 | | | 289,901 | |
| 商譽(附註11) | | 283,815 | | | 206,636 | |
| 遞延所得税(附註19) | | 17,726 | | | 17,689 | |
| 其他非流動資產 | | 3,758 | | | 6,004 | |
非流動資產總額 | | 1,689,449 | | | 1,476,475 | |
總資產 | | $ | 3,136,682 | | | $ | 3,020,948 | |
流動負債: | | | | |
| 應付賬款和應計負債 | | $ | 440,401 | | | $ | 343,722 | |
| | | | | |
| 應付所得税 | | 7,912 | | | — | |
| 租賃義務的當期部分(附註10(B)) | | 15,290 | | | 15,884 | |
流動負債總額 | | 463,603 | | | 359,606 | |
非流動負債: | | | | |
| 長期債務(附註12) | | 600,000 | | | 1,000,000 | |
| 租賃義務(附註10(B)) | | 93,812 | | | 66,580 | |
| | | | | |
| 其他非流動負債(附註13) | | 59,862 | | | 35,865 | |
非流動負債總額 | | 753,674 | | | 1,102,445 | |
總負債 | | 1,217,277 | | | 1,462,051 | |
承付款、擔保和或有負債(附註24) |
股本(附註14): | | | | |
| 股本 | | 191,732 | | | 183,938 | |
| 繳款盈餘 | | 58,128 | | | 24,936 | |
| 留存收益 | | 1,604,736 | | | 1,359,061 | |
| 累積其他綜合收益(附註15) | | 64,809 | | | (9,038) | |
公司股東應佔權益總額 | | 1,919,405 | | | 1,558,897 | |
負債和權益總額 | | $ | 3,136,682 | | | $ | 3,020,948 | |
| | | | | |
請參閲合併財務報表附註。 | | |
| | | | | |
我謹代表董事會: | | | | |
| | | | |
(簽名:格倫·J·查曼迪) | (署名:呂克·喬賓) |
格倫·J·查曼迪 | 呂克·喬賓(Luc Jobin) | |
董事 | 董事 | |
吉爾丹運動服公司。
合併收益表和全面收益表
截至2022年1月2日和2021年1月3日的財政年度
(單位為數千美元,每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 |
淨銷售額(附註27) | $ | 2,922,570 | | | $ | 1,981,276 | |
銷售成本(附註17(C)) | 1,982,361 | | | 1,732,217 | |
毛利 | 940,209 | | | 249,059 | |
銷售、一般及行政費用(附註17(A)) | 314,171 | | | 272,306 | |
(減值沖銷)應收貿易賬款減值(附註7) | (2,617) | | | 15,453 | |
重組和收購相關費用(附註18) | 8,225 | | | 48,154 | |
(無形資產減值沖銷,減值後淨額)商譽和無形資產減值(附註11) | (31,459) | | | 93,989 | |
營業收入(虧損) | 651,889 | | | (180,843) | |
財務費用淨額(附註15(C)) | 27,331 | | | 48,530 | |
所得税前收益(虧損) | 624,558 | | | (229,373) | |
所得税支出(收回)(附註19) | 17,375 | | | (4,091) | |
淨收益(虧損) | 607,183 | | | (225,282) | |
扣除相關所得税後的其他綜合收益(虧損): | | | |
| 現金流對衝(附註15(D)) | 73,847 | | | (8,503) | |
| 僱員福利義務的精算(損失)收益(附註13(A)) | (21,678) | | | 12,142 | |
| | 52,169 | | | 3,639 | |
綜合收益(虧損) | $ | 659,352 | | | $ | (221,643) | |
每股收益(虧損)(注20): | | | |
| 基本信息 | $ | 3.08 | | | $ | (1.14) | |
| 稀釋 | $ | 3.07 | | | $ | (1.14) | |
|
| | | | |
請參閲合併財務報表附註。 |
吉爾丹運動服公司。
合併權益變動表
截至2022年1月2日和2021年1月3日的財政年度
(單位:千美元或千美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股本 | 繳款盈餘 | 累計其他綜合收益(虧損) | 留存收益 | | 總股本 |
| 數 | | 金額 | |
餘額,2019年12月29日 | 199,012 | | | $ | 174,218 | | | $ | 32,769 | | | $ | (535) | | | $ | 1,628,042 | | | $ | 1,834,494 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
基於股份的薪酬 | — | | | — | | | 1,954 | | | — | | | — | | | 1,954 | |
根據員工購股計劃發行的股票 | 73 | | | 1,381 | | | — | | | — | | | — | | | 1,381 | |
因行使股票期權而發行的股份 | 87 | | | 2,504 | | | (895) | | | — | | | — | | | 1,609 | |
依據歸屬限制性股份單位而發行或派發的股份 | 194 | | | 6,657 | | | (9,228) | | | — | | | — | | | (2,571) | |
回購股份以供註銷(附註14(D)) | (843) | | | (744) | | | — | | | — | | | (22,472) | | | (23,216) | |
股份回購以結算非庫房回購單位(附註14(E)) | (116) | | | (78) | | | — | | | — | | | (2,480) | | | (2,558) | |
| | | | | | | | | | | |
宣佈的股息 | — | | | — | | | 336 | | | — | | | (30,889) | | | (30,553) | |
與直接在股權中確認的公司股東的交易 | (605) | | | 9,720 | | | (7,833) | | | — | | | (55,841) | | | (53,954) | |
現金流對衝(附註15(D)) | — | | | — | | | — | | | (8,503) | | | — | | | (8,503) | |
僱員福利義務的精算收益(附註13(A)) | — | | | — | | | — | | | — | | | 12,142 | | | 12,142 | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | (225,282) | | | (225,282) | |
綜合損失 | — | | | — | | | — | | | (8,503) | | | (213,140) | | | (221,643) | |
餘額,2021年1月3日 | 198,407 | | | $ | 183,938 | | | $ | 24,936 | | | $ | (9,038) | | | $ | 1,359,061 | | | $ | 1,558,897 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
基於股份的薪酬 | — | | | — | | | 37,526 | | | — | | | — | | | 37,526 | |
根據員工購股計劃發行的股票 | 41 | | | 1,406 | | | — | | | — | | | — | | | 1,406 | |
因行使股票期權而發行的股份 | 295 | | | 9,907 | | | (1,753) | | | — | | | — | | | 8,154 | |
依據歸屬限制性股份單位而發行或派發的股份 | 132 | | | 2,762 | | | (5,599) | | | — | | | — | | | (2,837) | |
回購股份以供註銷(附註14(D)) | (6,475) | | | (6,182) | | | — | | | — | | | (244,257) | | | (250,439) | |
股份回購以結算非庫房回購單位(附註14(E)) | (133) | | | (99) | | | — | | | — | | | (4,168) | | | (4,267) | |
遞延補償將在非財政部RSU中結算 | — | | | — | | | 2,075 | | | — | | | — | | | 2,075 | |
宣佈的股息 | — | | | — | | | 943 | | | — | | | (91,405) | | | (90,462) | |
與直接在股權中確認的公司股東的交易 | (6,140) | | | 7,794 | | | 33,192 | | | — | | | (339,830) | | | (298,844) | |
現金流對衝(附註15(D)) | — | | | — | | | — | | | 73,847 | | | — | | | 73,847 | |
僱員福利義務的精算損失(附註13(A)) | — | | | — | | | — | | | — | | | (21,678) | | | (21,678) | |
淨收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 607,183 | | | 607,183 | |
綜合收益 | — | | | — | | | — | | | 73,847 | | | 585,505 | | | 659,352 | |
餘額,2022年1月2日 | 192,267 | | | $ | 191,732 | | | $ | 58,128 | | | $ | 64,809 | | | $ | 1,604,736 | | | $ | 1,919,405 | |
| | | | | | | | | | | |
請參閲合併財務報表附註。 |
吉爾丹運動服公司。
合併現金流量表
截至2022年1月2日和2021年1月3日的財政年度
(單位:千美元)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 |
來自(用於)經營活動的現金流: | | | |
| 淨收益(虧損) | $ | 607,183 | | | $ | (225,282) | |
| 對以下各項進行調整: | | | |
| | | |
| | | | |
| 折舊和攤銷(附註21) | 135,402 | | | 147,190 | |
| 與財產、廠房和設備、使用權資產和計算機軟件有關的非現金重組費用(附註18) | 3,136 | | | 23,933 | |
| (無形資產減值沖銷,減值後淨額)商譽和無形資產減值(附註11) | (31,459) | | | 93,989 | |
| | | | |
| 保險追回收益,扣除處置財產、廠房和設備損失後的淨額(1) | (43,660) | | | (27,091) | |
| 基於股份的薪酬 | 37,659 | | | 2,090 | |
| 其他(附註22(A)) | 5,988 | | | 4,691 | |
| 非現金週轉資金餘額變動(附註22(C))(1) | (96,739) | | | 395,510 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
經營活動的現金流 | 617,510 | | | 415,030 | |
| | | | |
來自(用於)投資活動的現金流: | | | |
| 購置房產、廠房和設備 | (127,457) | | | (50,670) | |
| 購買無形資產 | (2,766) | | | (7,670) | |
| 業務收購(注5) | (163,968) | | | — | |
| | | | |
| 與財產、廠房和設備(PP&E)相關的保險收益以及PP&E的其他處置 | 106,358 | | | 830 | |
用於投資活動的現金流 | (187,833) | | | (57,510) | |
| | | | |
來自(用於)融資活動的現金流: | | | |
| 在循環長期銀行信貸安排項下提取的金額減少 | — | | | (245,000) | |
| (支付)定期貸款收益 | (400,000) | | | 400,000 | |
| | | | |
| 支付租賃義務(附註10(B)) | (21,474) | | | (15,418) | |
| 支付的股息 | (90,462) | | | (30,553) | |
| 發行股票所得款項 | 9,427 | | | 2,854 | |
| 股份回購及註銷(附註14(D)) | (245,140) | | | (23,216) | |
| 股份回購以結算非庫房回購單位(附註14(E)) | (4,267) | | | (2,558) | |
| 根據非金庫RSU結算支付的預扣税款 | (2,837) | | | (2,571) | |
融資活動產生的現金流(用於) | (754,753) | | | 83,538 | |
| | | | |
匯率變動對外幣現金及現金等價物的影響 | (942) | | | 80 | |
本會計年度現金及現金等價物淨(減)增 | (326,018) | | | 441,138 | |
現金和現金等價物,財政年度開始 | 505,264 | | | 64,126 | |
現金和現金等價物,財政年度末 | $ | 179,246 | | | $ | 505,264 | |
| | | | |
已支付現金(包括在經營活動的現金流中): | | | |
| 利息 | $ | 22,201 | | | $ | 35,648 | |
| 所得税,扣除退款後的淨額 | 5,744 | | | 9,318 | |
| | | | |
(1)公司重述比較數字,以符合當期的列報方式。 |
補充披露現金流量資料(附註22) | | | |
| | | | |
請參閲合併財務報表附註。 |
合併財務報表附註
截至2022年1月2日和2021年1月3日的財政年度
(除非另有説明,否則表格金額以千美元或數千美元為單位,每股數據除外)
1. 報告實體:
Gildan Activeears Inc.(以下簡稱“公司”或“Gildan”)在加拿大註冊成立,根據加拿大商業公司法。其主要業務活動是運動服、襪子和內衣的製造和銷售。該公司的會計年度將在每年最接近12月31日的星期天結束。
該公司註冊辦事處的地址是魁北克省蒙特利爾市德邁鬆紐夫大道西600號3300室。這些綜合財務報表是截至2022年1月2日和2021年1月3日的會計年度及截至該年度的財務報表,其中包括公司及其子公司的賬目。該公司是一家上市公司,其股票在多倫多證券交易所和紐約證券交易所交易,代碼為GIL。
2. 準備依據:
(a) 合規聲明:
該等綜合財務報表乃根據國際會計準則委員會(“IASB”)頒佈的“國際財務報告準則”(“IFRS”)編制。
這些截至2022年1月2日的會計年度的綜合財務報表由公司董事會授權於2022年2月22日發佈。
(b)測量基礎:
這些合併財務報表按歷史成本編制,但合併財務狀況表中的下列項目除外:
•按公允價值計量的衍生金融工具;
•與固定福利計劃相關的員工福利義務,按固定福利義務的現值計算,扣除預付給員工的款項;
•按公允價值計量的現金結算股份支付安排的負債,以及根據國際財務報告準則2、股份支付在授予日按公允價值計量的股權分類股份支付安排的負債;
•按可變現淨值入賬的停產、損毀、過剩產成品庫存;
•退役、場地修復費用和繁重合同的撥備,這些撥備是按預計償還債務所需支出的現值計量的;以及
•與企業合併相關的最初按公允價值計量的可識別資產和承擔的負債。
這些合併財務報表以美元表示,美元是公司的本位幣.
2.準備依據(續):
(c)首次應用新的或修訂的會計準則:
在截至2022年1月2日的一年中,公司採用了以下新的或修訂的會計準則:
利率基準改革
2020年8月27日,國際會計準則理事會公佈了“利率基準改革--第二階段(對IFRS 9、IAS 39、IFRS 7、IFRS 4和IFRS 16的修訂)”,以解決與修改金融資產、金融負債和租賃負債、具體對衝會計要求以及實際更換現有利率基準時的披露要求有關的問題。該修正案為改革所需的修改(作為國際銀行同業拆借利率改革的直接結果,並在經濟上等效的基礎上所需的修改)引入了一種實際的權宜之計。這些修改是通過更新實際利率來説明的。所有其他修改都按照現行的“國際財務報告準則”要求進行核算。根據“國際財務報告準則”第16條,承租人會計也有類似的做法。根據修訂,套期保值會計不會僅僅因為國際銀行間同業拆借利率(IBOR)改革而停止。必須修改套期保值關係(和相關文檔),以反映對套期保值項目、套期保值工具和套期保值風險的修改。修改後的套期保值關係應符合應用套期保值會計的所有資格標準,包括有效性要求。這些修正案從2021年1月1日或之後開始的年度報告期內生效,並將追溯實施。該公司已開始與其貸款人討論修改現有債務協議,以納入倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)後備條款。到目前為止,由於倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)仍被用作其現有債務協議的利率基準,因此採用倫敦銀行間同業拆借利率尚未對公司的綜合財務報表產生影響。此外, 預計本公司及其利率互換協議的交易對手將就替代此類協議中的參考利率進行談判。現在確定即將進行的任何潛在修改是否符合實際權宜之計的要求還為時過早。
在截至2021年1月3日的年度內,公司採用了以下新會計準則:
對“國際財務報告準則3,企業合併”的修正
2018年10月,國際會計準則委員會發布了對IFRS 3,企業合併的修正案。修正案澄清了企業的定義,目的是協助實體確定交易應作為企業合併還是資產收購入賬。這些修訂對收購日期在2020年1月1日或之後開始的第一個年度報告期開始之日或之後的企業合併有效,並預期適用。考慮到修正案的預期應用,修正案的採用不會對公司的綜合財務報表產生影響。
利率基準改革-第一階段
2019年9月26日,國際會計準則委員會發布了《利率基準改革--第一階段(國際財務報告準則9、國際會計準則39和國際財務報告準則7修正案)》,作為對國際同業拆借利率改革可能對財務報告產生的潛在影響的第一反應。銀行間同業拆借利率(“ibor”)是利率參考利率,例如LIBOR、EURIBOR和Tibor,代表在特定貨幣和期限組合以及特定銀行間定期拆借市場獲得無擔保資金的成本。第一階段的修訂修訂了具體的對衝會計要求,以便實體將適用該等對衝會計要求,前提是對衝工具的對衝現金流和現金流所依據的利率基準不會因利率基準改革而改變。該公司有浮動利率債務,浮動利率與美國倫敦銀行間同業拆借利率掛鈎,作為確定利率的基準,金額為#美元。400截至2022年1月2日未償還的百萬美元,其中一部分以美元對衝250如附註15(B)所述,被指定為現金流對衝的浮動至固定利率掉期為百萬美元。公司提前通過了自2019年9月30日(2019財年第四季度第一天)起生效的第一階段修正案。於採納當日,與被指定為現金流對衝且受IBOR改革影響最大的浮動至固定利率掉期相關的其他全面收益所包括的金額並不顯着。
3. 重要的會計政策:
除非另有説明,以下列出的會計政策一直適用於這些合併財務報表中列報的所有期間。
(a)合併依據:
(i) 業務組合:
企業合併使用收購方法進行核算。因此,收購業務的轉讓代價為轉讓資產的公允價值以及本公司於取得被收購公司控制權之日發行的任何債權和股權。轉讓的對價包括因或有對價安排而產生的任何資產或負債的公允價值。歸類為資產或負債且屬金融工具的或有代價隨後按公允價值重新計量,由此產生的任何損益確認並計入合併收益和全面收益表中的重組和收購相關成本。與收購相關的成本(與發行債務或股權證券相關的成本除外)在發生時計入已發生成本,並計入綜合收益和全面收益表中的重組和收購相關成本。在企業合併中收購的可確認資產以及承擔的負債和或有負債通常最初按其在收購日的公允價值計量。本公司按公允價值或非控股權益在被收購公司可確認淨資產中的比例確認被收購公司的任何非控股權益。轉讓對價超過取得的可識別淨資產的公允價值的部分計入商譽。如果轉讓的對價和確認的非控股權益的總和小於被收購企業淨資產的公允價值,購買收益將立即在合併收益和全面收益表中確認。並應用於降低重組和收購相關成本。
(ii) 子公司:
子公司是本公司控制的實體。子公司的財務報表自控制權開始之日起至控制權終止之日計入合併財務報表。子公司的會計政策與本公司採取的政策保持一致。集團內交易、餘額和集團公司之間交易的未實現損益被沖銷。
公司的主要子公司、它們的註冊管轄範圍以及公司在每個子公司中的所有權份額如下:
| | | | | | | | |
子公司 | 成立為法團的司法管轄權 | 所有權 百分比 |
Gildan Activeears SRL | 巴巴多斯 | 100 | % |
Gildan Yarns,LLC | 特拉華州 | 100 | % |
吉爾丹美國公司 | 特拉華州 | 100 | % |
吉爾丹洪都拉斯地產,S.de R.L. | 洪都拉斯 | 100 | % |
FronTier Yarns,Inc. | 北卡羅來納州 | 100 | % |
Gildan Apparel(加拿大)LP | 安大略省 | 100 | % |
吉爾丹運動服(英國)有限公司 | 英國 | 100 | % |
Gildan Activeears EU SRL | 比利時 | 100 | % |
吉爾丹紡織品德蘇拉,S.de R.L. | 洪都拉斯 | 100 | % |
G.A.B.有限公司 | 孟加拉國 | 100 | % |
吉爾丹運動服裝洪都拉斯紡織公司,S.de R.L. | 洪都拉斯 | 100 | % |
吉爾丹動感服飾(伊甸園)有限公司 | 北卡羅來納州 | 100 | % |
首頁--期刊主要分類--期刊細介紹--期刊題錄與文摘--期刊詳細文摘內容 | 洪都拉斯 | 100 | % |
吉爾丹瑪雅紡織品公司,S.de R.L. | 洪都拉斯 | 100 | % |
吉爾丹·查爾斯頓公司(Gildan Charleston Inc.) | 特拉華州 | 100 | % |
多米尼加吉爾丹動感服飾紡織公司(Gildan Activeears多米尼加共和國Textex Company Inc.) | 巴巴多斯 | 100 | % |
吉爾丹洪都拉斯貿易公司,S.de R.L. | 洪都拉斯 | 100 | % |
吉爾丹Choloma紡織品公司,S.de R.L. | 洪都拉斯 | 100 | % |
3.重大會計政策(續):
(a)合併基礎(續):
(ii) 子公司(續):
在截至2022年1月2日的會計年度,公司沒有其他子公司分別佔公司總合並資產的10%和綜合淨銷售額的10%,或合計超過公司總綜合資產和綜合淨銷售額的20%以上。
(b)外幣折算:
該公司加拿大和外國業務的貨幣資產和負債以美元以外的貨幣計價,以報告日期的有效匯率換算。以美元以外貨幣計價的非貨幣性資產和負債按各自交易日的現行匯率折算。以美元以外的貨幣計價的收入和支出按年內通行的平均匯率換算。匯兑損益計入淨收益,並在損益表和財務費用綜合收益表中列示。
(c)現金和現金等價物:
本公司將自購買之日起三個月或以下期限的所有流動投資視為現金等價物。.
(d)應收貿易賬款:
應收貿易賬款包括我們正常業務活動的應收賬款。預期信貸損失撥備根據預期信貸損失模型維持,以反映應收貿易賬款的減值風險,該模型考慮了自根據客户風險類別首次確認應收貿易賬款以來信用質量的變化。預期的信貸損失也是根據收款歷史和在逐個客户的基礎上確定的特定風險計提的。當公司有權抵銷應收賬款時,應收賬款是扣除預期信用損失、銷售折扣和銷售退貨後的淨額。
本公司可持續向第三方金融機構出售某些指定客户的貿易應收賬款,以換取相當於出售的貿易應收賬款面值減去適用折扣的現金付款。本公司保留對這些貿易應收賬款的服務責任,包括收款,但不保留與已出售的任何貿易應收賬款有關的任何信用風險。所有根據應收賬款購買協議出售的貿易應收賬款均從綜合財務狀況表中剔除,因為出售的貿易應收賬款有資格取消確認。公司收到的現金收益淨額作為經營活動的現金流量計入綜合現金流量表。根據協議出售的貿易應收賬款的賬面金額與轉讓時收到的現金之間的差額被記錄下來。在損益表和財務費用內的綜合收益表中。
3.重大會計政策(續):
(e)庫存:
存貨按成本和可變現淨值中較低者列報。庫存成本是以先進先出原則為基礎的,反映了庫存在期末達到的各個生產階段。庫存成本包括採購價格和與採購製造過程中使用的原材料和備件直接相關的其他成本,以及採購製成品的成本。庫存成本還包括與材料轉化為產成品直接相關的成本,如直接人工,以及固定和可變生產間接費用的系統分配,包括製造折舊費用。固定生產間接費用在庫存成本中的分配以生產設施的正常產能為基礎。因生產設施低於正常產能而產生的額外成本不計入存貨賬面價值,直接計入銷售成本。正常產能是指在正常情況下,本財年預計能實現的平均產量。本公司使用標準庫存成本計算系統管理日常生產成本和庫存,根據產品的製造規格,使用預先設定的材料、勞動力和生產間接費用費率來確定產品成本。在期末,公司評估標準成本和實際成本之間的差異是否與材料轉換為產成品有關, 或者,如果它們代表異常成本,則應直接計入銷售成本。然後調整存貨的賬面價值,以記錄與現有存貨相關的製造差異,並通過一種分配方法,將與已售出的庫存相關的製造差異計入銷售成本,該分配方法使用基於基於最近過去生產的現有庫存天數的估計差異遞延係數。該公司的庫存成本計算過程涉及使用從不同地理位置獲得的數據的自動化和非自動化系統和過程的組合。可變現淨值是指產成品在正常銷售渠道或(如適用)清算渠道的預計售價減去預計完工成本和銷售費用。如果原材料、在製品和備件庫存預計將以成本價或高於成本價出售,則不會減記。
(f)持有待售資產:
被歸類為持有待售資產的非流動資產在財務狀況表的流動資產中列報,當其賬面金額主要通過銷售交易而不是通過繼續使用收回時,出售被認為可能性很大。持有待售資產按賬面金額和公允價值減去出售成本中較低者列報。
(g)物業、廠房和設備:
物業、廠房及設備最初按成本入賬,其後按成本減去任何累計折舊及任何累計減值虧損入賬。一項財產、廠房和設備的成本包括直接可歸因於購買或建造資產的支出。自建資產成本包括材料成本和直接人工成本、場地準備成本、初始交付和搬運成本、安裝和組裝成本,以及將資產轉移到資產能夠按管理層預期的方式運營所需的地點和條件所直接產生的任何其他成本。物業、廠房及設備的成本亦包括(如適用)借款成本,以及退役或拆卸及移走資產及恢復其所在場地的初始現值估計成本,該等成本將於相關資產的剩餘使用年限攤銷,並於使用年限完結時攤銷,而物業、廠房及設備的成本則包括借款成本,以及退役或拆卸及移走該資產及在其使用年限完結時予以修復的成本的初步現值估計。購買的軟件是相關設備功能的組成部分,作為其他設備的一部分。只有在未來經濟效益可能存在且項目成本可以可靠計量的情況下,後續成本才計入資產的賬面金額或確認為單獨的資產(視情況而定)。當財產、廠房和設備被更換時,它們都會被完整地記錄下來。出售物業、廠房及設備的損益是通過將出售所得款項與物業、廠房及設備的賬面金額進行比較而釐定,並在損益表及全面收益表中確認。
3.重大會計政策(續):
(g)財產、廠房和設備(續):
土地不會貶值。不動產、廠房和設備的成本減去剩餘價值(如有),在下列估計使用年限內按直線折舊:
| | | | | |
資產 | 使用壽命 |
建築物及改善工程 | 5至40年份 |
製造設備 | 2至20年份 |
其他設備 | 3至10年份 |
被確認為具有不同使用壽命的廠房和設備的重要部件在其各自的使用壽命內單獨折舊。折舊方法、使用年限及剩餘價值(如適用)將於每個財政年度結束時按預期基準檢討及調整(如適用)。
尚未在業務中使用的資產包括迄今為建造或擴建仍在處理中的工廠而發生的支出,以及截至報告日期尚未投入使用的設備。這些資產的折舊從資產可供使用時開始。
借款成本
可直接歸因於收購或建造符合條件的資產的借款成本被資本化為資產成本的一部分。符合條件的資產必須需要相當長的一段時間才能為其預期用途做好準備。當資產完成並可供使用時,借款成本的資本化就停止了。所有其他借款成本在已發生的綜合收益和全面收益表中確認為財務費用。
(h)無形資產:
定期無形資產按成本減去累計攤銷和任何累計減值損失計量。無形資產包括收購的可識別無形資產,由客户合同和客户關係、許可協議、商標和競業禁止協議組成。無形資產還包括不是相關硬件組成部分的計算機軟件。無限期無形資產是指本公司控制的無形資產,沒有合同或法定到期日,因此不攤銷,因為其使用經濟壽命沒有可預見的期限。每年對無限期無形資產進行評估,以確定事件和環境是否繼續支持無限期使用年限,使用年限評估從無限期到有限的任何變化均計入前瞻性會計估計的變化。
| | | | | |
資產 | 使用壽命 |
客户合同和客户關係 | 7至20年份 |
許可協議 | 3至10年份 |
計算機軟件 | 4至7年份 |
具有有限生命期的商標 | 5年份 |
競業禁止協議 | 2年份 |
該公司的大部分商標沒有攤銷,因為它們被認為是無限期的無形資產。
3.重大會計政策(續):
(h)無形資產(續):
可直接歸因於設計和測試可識別和獨特的軟件產品(包括內部開發的計算機軟件)的信息技術項目的成本,在符合下列標準時確認為無形資產:
•完成軟件產品,使其可供使用在技術上是可行的;
•管理人員要完成軟件產品並加以使用;
•有使用軟件產品的能力;
•可以論證該軟件產品將如何在未來產生可能的經濟效益;
•有足夠的技術、資金和其他資源來完成軟件產品的開發和使用;以及
•可以可靠地衡量軟件產品在開發過程中的支出。
不符合這些標準的其他發展支出在已發生的綜合收益和全面收益表中確認為費用。
(i)商譽:
商譽以成本減去累計減值損失(如有)計量。商譽於企業合併時產生,並以轉讓代價及被收購企業的非控股權益(如有)的確認金額超過被收購企業的可識別資產及承擔的負債的公允價值來計量。
(j)非金融資產減值:
商譽和商標等使用壽命不確定的非金融資產不需要攤銷,因此每年都要進行減值測試,如果發生的事件或環境變化表明資產可能減值,則會更頻繁地進行測試。須攤銷的資產於每個報告期末評估是否有任何減值跡象,或當事件或情況變化顯示賬面值可能無法收回時。減值損失確認為賬面金額超過其可收回金額的金額。可收回金額為資產的使用價值和公允價值減去處置成本兩者中較高者。可收回金額是為個別資產確定的,除非該資產不產生基本上獨立於其他資產或資產組的現金流入,在這種情況下,資產按存在單獨可識別現金流入的最低水平分組(即現金產生單位或“現金產生單位”)。
在評估使用價值時,公司預期從資產或CGU獲得的估計未來現金流量使用税前貼現率折現至其現值,該貼現率反映了當前市場對資金時間價值和特定於資產和/或CGU的風險的評估。在評估CGU的公允價值減去出售成本時,本公司使用現有的最佳信息來反映在減值測試時,在扣除估計出售成本後,本公司可從知情、有意願的各方之間的公平交易中出售資產或CGU中獲得的金額。
為測試商譽減值,在業務合併中取得的商譽被分配給預期將從合併的協同效應中受益的一個或一組CGU,而不管被收購公司的其他資產或負債是否被分配給該等CGU。確認的減值損失將首先分配以減少分配給CGU的任何商譽的賬面金額,然後按比例減少CGU中其他資產的賬面金額。減值損失在損益表和全面收益表中確認。
減值損失沖銷
商譽減值損失不能沖銷。除前期確認的商譽以外的非金融資產的減值損失在每個報告日進行評估,以確定是否有任何跡象表明虧損已經減少或不再存在。如果用於確定可收回金額的估計發生變化,則減值損失將被沖銷。減值虧損只有在資產的賬面金額不超過在沒有確認減值虧損的情況下扣除折舊或攤銷後本應確定的賬面金額的範圍內才能沖銷。
3.重大會計政策(續):
(k)金融工具:
T本公司最初於本公司成為該文書合同條款一方的交易日確認金融資產。金融資產最初按公允價值計量。如果該金融資產隨後未按公允價值計入損益,則初始計量包括可直接歸因於該資產收購或產生的交易成本。在初步確認時,本公司根據其管理金融資產的業務模式和金融資產的合同現金流特徵,對其金融資產進行分類,隨後按攤餘成本或公允價值計量。
金融資產
金融資產分為以下類別,並取決於收購金融資產的目的。
按攤餘成本計量的金融資產
在下列情況下,金融資產隨後使用實際利息法並扣除任何減值損失,按攤銷成本計量:
•該資產是在一種商業模式下持有的,其目標是持有資產以收取合同現金流;以及
•金融資產的合同條款在指定日期產生僅為本金和/或利息支付的現金流。
本公司目前將其現金和現金等價物、貿易應收賬款、某些其他流動資產(不包括被指定為有效對衝工具的衍生金融工具)和長期非貿易應收賬款歸類為按攤餘成本計量的金融資產。當金融資產的現金流的合同權利到期時,或在金融資產所有權的幾乎所有風險和回報轉移的交易中,公司轉讓接受該金融資產的合同現金流的權利時,本公司將不再確認該金融資產。
金融資產按公允價值計量
這些資產按公允價值計量,其變動(包括任何利息或股息收入)在損益中確認。然而,對於非為交易而持有的股權工具投資,本公司可在初始確認時選擇在其他全面收益中列報損益。對於通過其他全面收益按公允價值計量的這類投資,損益永遠不會重新分類為損益,也不會在損益中確認減值。從這類投資中賺取的股息在損益中確認,除非股息清楚地代表了部分投資成本的償還。公司目前沒有按公允價值計量的重大金融資產除衍生金融工具外的其他金融工具。
通過其他全面收益的公允價值(“FVOCI”)
如果債務投資未按公允價值計入損益,且該債務投資是在通過收取合同現金流和出售金融資產來實現目標的商業模式下持有的,且其合同條款在指定日期產生的現金流僅為未償還本金的本金和利息支付,則該債務投資按FVOCI計量。這些資產隨後按公允價值計量。採用有效利息法計算的利息收入、匯兑損益和減值在損益中確認。其他淨損益在其他全面收益(“保監處”)中確認。終止確認時,保監處累積的損益重新分類為損益。在初步確認並非為交易而持有的股權投資後,本公司可不可撤銷地選擇在保監處呈列該等投資的公允價值的後續變動。這次選舉是在逐個投資的基礎上進行的。這些資產隨後按公允價值計量。股息被確認為損益收入,除非股息清楚地表示收回了部分投資成本。其他淨損益在保監處確認,永遠不會重新歸類為損益。該公司目前沒有在FVOCI計量的金融資產。
3.重大會計政策(續):
(k)金融工具(續):
金融負債
金融負債分為以下幾類。
按攤餘成本計量的財務負債
金融負債隨後採用實際利息法按攤餘成本計量。本公司目前將應付帳款和應計負債(不包括被指定為有效對衝工具的衍生金融工具)以及按浮動和固定利率計息的長期債務歸類為按攤銷成本計量的金融負債。
金融負債按公允價值計量
按公允價值計算的金融負債最初按公允價值確認,並於每個報告日重新計量,其中的任何變動均在淨收益中確認。本公司目前並無按公允價值計量的重大財務負債。
當合同義務被解除、取消或到期時,公司將取消確認金融責任。
當且僅當公司有法定權利抵銷金額並打算以淨額結算或同時變現資產和負債時,金融資產和負債才被抵銷,並在財務狀況表中列示淨額。.
金融工具的公允價值
按公允價值計量的金融工具使用以下公允價值層次結構來確定計量公允價值時使用的投入的優先順序:
•一級:相同資產或負債的活躍市場報價(未調整);
•第2級:除第1級內的報價外,資產或負債可直接(即作為價格)或間接(即從價格中得出)可觀察到的投入;以及
•第3級:不基於可觀察到的市場數據的資產或負債的投入。
金融資產減值
本公司確認按攤餘成本計量的金融資產預期信貸損失的損失準備金。如果該金融工具的信用風險自初始確認以來大幅增加,本公司將確認等同於終身預期信用損失的損失備抵。否則,該金融工具的損失準備金相當於12個月的預期信用損失。本公司採用簡化計算法,按終生預期虧損計量應收貿易賬款的損失準備。該公司使用違約的歷史趨勢、追回時間和發生的虧損金額,並根據管理層對當前經濟和信貸狀況的判斷進行調整,以判斷實際虧損可能比歷史趨勢所暗示的更大還是更少。損失在綜合損益表中確認,並反映在貿易和其他應收賬款的備抵賬户中。
(l)衍生金融工具與套期保值關係:
本公司訂立衍生金融工具以對衝其市場風險敞口。在初始指定套期保值時,本公司正式記錄套期保值工具與套期保值項目之間的關係,包括進行套期保值交易的風險管理目標和策略,以及將用於評估套期保值關係有效性的方法。本公司於對衝關係開始時及持續進行時評估對衝工具在指定對衝期間是否預期可有效抵銷有關對衝項目的公允價值或現金流量變動。對於預測交易的現金流對衝,交易發生的可能性應該很高,並且應該暴露在現金流變化的風險中,這些變化最終可能會影響報告的淨收益。
衍生工具最初按公允價值確認,應佔交易成本在發生時在淨收益中確認。在初始確認後,衍生品按公允價值計量,其變動計入如下所述。
3.重大會計政策(續):
(l)衍生金融工具和套期保值關係(續):
現金流對衝
當衍生工具被指定為對衝可歸因於與已確認資產或負債相關的特定風險或可能影響淨收益的極有可能的預測交易的現金流量變動的對衝工具時,衍生工具公允價值變動的有效部分在其他全面收益中確認,並在累計其他全面收益中作為權益的一部分列示。在套期現金流影響淨收益的同一期間,其他全面收益中確認的金額將被剔除並計入合併收益和全面收益表中與套期保值項目相同的項目下的淨收益。當對衝預測交易其後導致確認非金融資產或負債時,現金流對衝準備金將從累積的其他全面收益中扣除,並計入該資產或負債的初始成本或賬面金額。衍生工具公允價值變動的任何無效部分立即在淨收益中確認。如果套期保值工具不再符合套期保值會計的標準,到期或被出售、終止、行使或指定被撤銷,那麼套期保值會計將被預期終止。如果預期的交易不再發生,則累積的其他全面收益的餘額立即在淨收益中確認。
公允價值對衝
被指定並符合公允價值對衝條件的衍生工具的公允價值變動,連同可歸因於對衝風險的對衝資產、負債或公司承諾的公允價值變動,在淨收益中確認。套期工具的公允價值變動和套期風險導致的套期項目的變動在收益和全面收益表或與套期項目相關的財務狀況表標題中確認。(二)套期保值工具的公允價值變動和套期風險導致的套期項目變動在收益和全面收益表或與套期項目相關的財務狀況表標題中確認。如果套期保值工具不再符合套期保值會計的標準,到期或被出售、終止、行使或指定被撤銷,那麼套期保值會計將被預期終止。
嵌入導數
如果主合同和嵌入衍生工具的經濟特徵和風險沒有密切關聯,具有與嵌入衍生工具相同條款的單獨工具將符合衍生工具的定義,並且合併工具不按公允價值通過損益計量,則金融負債中的嵌入衍生工具將從主合同中分離出來並單獨核算。
其他衍生品
當衍生金融工具未被指定為合格對衝關係時,其公允價值的所有變動將立即在淨收益中確認。.
(m)應付賬款和應計負債:
應付賬款和應計負債最初按公允價值確認,隨後按實際利息法按攤銷成本計量。應付賬款和應計負債如果在一年內到期,則歸類為流動負債,否則作為非流動負債列示。.
(n)長期債務:
長期債務最初按公允價值確認,隨後按攤銷成本列賬。初始貸款費用被遞延,並被視為對該工具的實際利率的調整,如果該貸款很可能會被動用,則確認為該工具估計壽命內的一項費用。但是,如果設施不可能在其整個使用期限內使用,則這些費用將被視為服務費,並在承諾期內以直線方式遞延並確認為費用。.
3.重大會計政策(續):
(o)員工福利:
短期員工福利
短期員工福利包括工資、薪金、佣金、帶薪缺勤和獎金。短期員工福利義務按未貼現基礎計量,並在提供相關服務時計入費用。如果公司因員工過去提供的服務而目前有法律或推定義務支付短期現金紅利或利潤分享計劃下預期支付的金額,則該負債被確認,並且該義務可以可靠地估計。在短期現金紅利或利潤分享計劃下,如果公司目前有支付該金額的法律或推定義務,則該負債被確認,並且該義務可以可靠地估計。短期僱員福利義務包括在應付帳款和應計負債中。
固定繳款計劃
公司向符合條件的員工提供集團確定的繳費計劃,根據該計劃,公司將員工的繳費匹配到員工工資的固定百分比。公司對受託人管理的投資組合或員工協會的貢獻在發生時計入費用。福利還通過由公司運營所在國家的政府管理的固定繳款計劃提供給員工。公司對這些計劃的貢獻在提供服務期間確認。
固定福利計劃
本公司對主要位於加勒比海和中美洲的在職員工負有法定遣散費義務,該責任應在僱傭終止時一次性支付給員工。負債基於管理層對清償負債所需最終成本的最佳估計,並基於若干假設和因素,包括歷史趨勢、精算假設和經濟狀況。與固定福利計劃相關的負債計入綜合財務狀況表中的其他非流動負債。服務成本、利息成本和與計劃變化影響相關的成本在合併收益表的銷售成本中確認。經驗調整和精算假設變化產生的精算損益在產生期間直接確認到其他全面收益,並立即轉移到留存收益,而不需要在隨後的期間重新分類為淨收益。
(p)條文:
撥備確認當公司因過去的事件而負有目前的法律或推定義務時,很可能需要流出資源來清償義務,且金額可以可靠地估計。不確認未來營業虧損的撥備。撥備是用反映當前市場對貨幣時間價值和債務特有風險的評估的税前税率,以預期償還債務所需支出的現值計量的。由於時間流逝而增加的撥備被確認為財務費用。撥備計入綜合財務狀況表中的其他非流動負債。
退役和場地修復費用
該公司確認未來搬遷的退役和場地恢復義務,以及與修復某些財產和廠房相關的場地恢復費用,如果它決定停止某些活動的話。
繁重的合同
如果履行合同安排中規定的義務的不可避免成本超過預期從合同中獲得的經濟利益,則確認繁重合同的條款。對於繁重合同的撥備,以履行合同的成本和終止合同的預期成本中的較低者為衡量標準。.
3.重大會計政策(續):
(q)股本:
普通股被歸類為股權。直接可歸因於發行普通股和股票期權的增量成本被確認為扣除任何税收影響後從股本中扣除。
當本公司購回其本身股份時,已支付的代價,包括任何直接應佔增量成本(扣除所得税淨額),將從本公司權益持有人應佔權益中扣除,直至股份註銷或重新發行為止。當股份註銷時,支付的對價超出所購註銷股份的平均規定價值的部分計入留存收益。
(r)宣佈的股息:
申報給公司股東的股息在合併財務狀況表中確認為負債,並計入公司董事會批准股息期間的留存收益.
(s)收入確認:
該公司的收入來自銷售成品,包括運動服、襪子和內衣。該公司在將製成品控制權移交給客户時確認收入,這通常發生在製成品從公司設施裝運時。在某些安排中,控制權轉移,收入在成品交付到客户住所時確認。
一些製成品銷售安排根據特定時期的總銷售額提供客户價格折扣、退貨權利和/或數量回扣,這會引起不同的對價。在銷售時,根據銷售計劃或安排的條款,對引起可變對價的項目進行估計。可變對價是在合同開始時使用最可能金額法估計的,只有在收入預計不會出現重大逆轉的情況下才會確認收入。這一估計是基於歷史經驗、當前趨勢和其他已知因素。新的銷售激勵計劃與前一時期的銷售有關,在新計劃推出時予以確認。銷售額是扣除客户折扣、回扣和預計銷售退税後的淨額,不包括銷售税。確認與報告期結束前銷售相關的預期回報撥備。
支付給客户的代價(如支付給客户的產品植入或產品介紹的一次性費用)不被視為客户的獨特商品或服務,該代價被計入交易價格的降低,本公司確認收入減少的時間晚些時候,當公司確認向客户轉讓相關商品的收入時,或者公司支付或承諾支付對價時。
(t)銷售成本和毛利:
銷售成本包括所有原材料成本、製造轉換成本,包括製造折舊費用、採購成本、入站運費和設施間運輸成本,以及到客户的出站運費。銷售成本還包括採購製成品的成本、與採購、接收和檢驗活動有關的成本、製造管理、第三方製造服務、基於銷售的特許權使用費成本、保險、存貨減記和關税,以及附註17(C)所述的保險淨收益。毛利是淨銷售額減去銷售成本的結果。該公司的毛利可能無法與其他公司報告的毛利相比,因為一些實體包括倉儲和搬運成本,和/或從銷售成本中扣除折舊費用、向客户支付的出境運費和特許權使用費成本。
(u)銷售、一般和行政費用:
銷售、一般及行政(“SG&A”)開支包括倉儲及處理成本、銷售及行政人員成本、廣告及市場推廣開支、租賃非製造業設施及設備成本、專業費用、非製造業折舊開支及其他一般及行政開支。SG&A費用還包括無形資產的攤銷.
3.重大會計政策(續):
(v)重組和收購相關成本:
與重組和收購相關的成本在發生或存在法律或推定義務時計入。重組及收購相關成本包括與重大退出活動直接相關的成本,包括關閉營業地點或轉移業務活動、管理結構的重大變化,以及因業務收購而產生的交易和整合成本。重組和收購相關費用中包括的費用性質可能包括:遣散費和終止福利,包括終止員工福利計劃;重新計量和處置待售資產的損益;財產、廠房和設備、使用權資產以及與退出活動有關的軟件的減記;設施退出和關閉費用,包括將庫存和固定資產實際轉移到其他設施的費用;將被收購企業的IT系統與Gildan現有IT系統整合的費用;法律、會計和其他專業費用(不包括髮行成本)。企業收購的購買收益;分階段實現的企業收購的虧損;根據企業收購的僱傭協議應支付給出售股東的或有金額;以及與企業收購相關的或有對價相關負債的重新計量。.
(w)棉花和棉基紗線採購:
本公司簽訂合同,以固定價格購買未來交貨期的棉花和棉紗,以減少用於其產品製造的棉花價格波動的影響。該等合約並不用於交易目的,亦不被視為金融工具,因為該等合約是根據本公司的預期使用要求訂立以供購買及接收,因此不按公允價值計量。該公司承諾對其棉花和棉基紗線需求的一定百分比進行固定價格,最高可達18個月在未來。如果棉花和棉基紗線承諾價格的成本加上完成生產的預計成本超過了當前的銷售價格,超出的部分將被確認為銷售成本的費用。.
(x)政府援助:
只有在合理保證公司將遵守接受援助的所有相關條件時,才會承認政府援助。與業務費用相關的政府援助,包括贈款和税收抵免,被計入相關費用的減少。政府援助,包括與購置房產、廠房和設備有關的貨幣和非貨幣贈款和税收抵免,作為減少相關房產、廠房和設備的成本入賬,並按與相關房產、廠房和設備相同的方法、期間和比率在淨收益中確認。.
(y)財務費用(收入):
財務費用(收入)包括:借款利息費用,包括指定用於對衝會計的利率互換的已實現收益和/或損失;銀行和其他財務費用;債務融資費用的攤銷、應收貿易賬款銷售的折價;投資基金的利息收入;租賃義務的利息;貼現準備金的利息增加;淨外幣損失和/或收益;以及不符合有效對衝會計標準的金融衍生品的損失和/或收益。.
(z)所得税:
所得税費用由當期所得税和遞延所得税組成,計入淨收益,但與業務收購或直接在股權或其他全面收益中確認的項目有關的除外。本期税項為本年度應課税收入或虧損的預期應付或應收税款,按報告日期頒佈或實質頒佈的税率計算,以及對往年應付税款的任何調整。
遞延所得税資產和負債根據報告日已頒佈或實質頒佈的法律,就資產和負債的計税基礎與財務報表中報告的税基不同而產生的所有暫時性差異,按預計將適用於暫時性差異的税率計量。本公司確認未使用税項損失和可抵扣暫時性差異的遞延所得税資產,只有在管理層認為未來可能存在可用於抵銷暫時性差異的應税利潤的情況下才會確認。遞延税項資產在每個報告日期進行審核,並在相關税收優惠不再可能實現的情況下取消確認。
3.重大會計政策(續):
(z)所得税(續):
遞延所得税不會因以下暫時性差異而被確認:不是業務合併的交易中的資產或負債的初始確認,該交易在交易時既不影響會計也不影響應税損益;如果暫時性差異的沖銷時間由本公司控制,並且在可預見的將來很可能不會沖銷暫時性差異。此外,遞延税項不會因最初確認商譽時產生的應税暫時性差異而確認。
在確定當期和遞延所得税的數額時,公司會考慮不確定的税收狀況的影響,以及是否可能需要額外的税款和利息。不確定税務狀況的撥備按最終解決後預期支付金額的最佳估計計量。公司根據情況需要,定期審查和調整其對所得税資產和負債的估計和假設,如税法的變化、行政指導、管理層因新信息而改變對其頭寸的技術價值的評估,以及通過結束税務審計或相關法規規定的時限到期來解決不確定因素。.
(Aa)每股收益:
每股基本收益的計算方法是將淨收益除以當年已發行普通股的加權平均數。稀釋每股收益是使用調整後的期間已發行普通股的加權平均數來計算的,以計入股票期權和限制性股票單位的稀釋影響。額外股份數目的計算方法是假設為結算非庫房限制性股份單位而以信託方式持有的所有普通股均已交付,所有稀釋性未行使購股權均已行使,所有稀釋性已發行庫房限售股份單位均已歸屬,而該等行使所得款項,以及被視為假設收益的未確認股份補償金額,將用於按期內平均股價回購普通股。對於財政部限制性股票單位,只有未確認的基於股份的補償才被視為假定收益,因為持有人沒有支付行使價。.
(Bb)基於股份的支付方式:
股票期權,股票增值權,國庫和非國庫限制性股票單位
股票期權、股票增值權(“SARS”)、庫房限售股單位和非庫房限售股單位均為以股權結算的股份支付,於授出日按公允價值計量。對於股票期權和SARS,補償成本是使用Black-Scholes期權定價模型來衡量的,並在獎勵的獲得期內支出。對於庫房和非庫房限制性股票單位,補償成本按授予日相關普通股的公允價值計量,並在授予期間支出。補償費用在淨收益中確認,貢獻盈餘相應增加。計劃參與者在行使股票期權時支付的任何對價都記入股本。在行使股票期權、歸屬庫房限制性股份單位以及交付普通股以結算歸屬的非庫房限制性股份單位(SARS)時,以前計入實繳盈餘的相應金額將轉移到股本中。結算時匯入參與人的非金庫限售股數量,等於授予的非金庫限售股數量減去扣繳的非金庫限售股數量。
滿足參保人法定預扣税要求。根據本綜合財務報表附註3(Aa),在計算稀釋每股收益時,稀釋的股票期權和庫房限制性股票單位在報告日符合非市場表現條件的股票期權和庫房限制性股票單位被考慮在內。
關於沒收和履行條件的估計
股票期權、特別提款權、庫房限售股和非庫房限售股的補償費用的計量是扣除估計沒收的淨額。對於基於非市場業績條件可發行的庫房限售股單位和非庫房限售股單位部分,確認為費用的金額將進行調整,以反映預期滿足相關服務和業績條件的獎勵數量,從而最終確認為費用的金額基於歸屬日期確實滿足相關服務和非市場績效條件的獎勵數量。
3.重大會計政策(續):
(Bb)基於股份的支付(續):
遞延股份單位計劃
公司為公司董事會的獨立成員制定了遞延股份單位計劃,他們以遞延股份單位(“DSU”)的形式獲得部分薪酬。這些DSU是現金結算的獎勵,最初根據授予日的公允價值在淨收益中確認。DSU債務包括在應付賬款和應計負債中,並在每個報告日期根據公司普通股的市場價格按公允價值重新計量。
員工購股計劃
對於員工購股計劃,公司代表員工的出資被確認為補償費用,並與股本相抵,員工購買普通股所支付的對價也記為股本的增加.
(抄送)租約:
在合同開始時,本公司根據合同是否轉讓了在一段時間內控制已確定資產的使用權以換取對價來評估合同是否為租賃或包含租賃。
本公司於租賃開始日確認使用權(“ROU”)資產和租賃負債。投資收益資產最初按成本計量,包括租賃負債的初始金額(經於生效日期或之前支付的任何租賃付款調整後),加上已產生的任何初始直接成本,以及拆除和移走相關資產或恢復相關資產或其所在地點的估計成本,減去收到的任何租賃激勵。ROU資產隨後使用直線折舊,從開始日期到ROU資產的使用年限或租賃期的較早者進行折舊。租賃期限包括對續訂或終止選擇權的對價,如果公司合理確定將行使該選擇權的話。租賃條款從1至18製造、銷售、分銷和行政設施的年限。此外,ROU資產定期通過減值損失(如果有的話)減少,並根據租賃負債的某些重新計量進行調整。
租賃負債最初按開始日期未支付的租賃付款現值計量,使用租賃中隱含的利率貼現,如果該利率不能輕易確定,則按本公司的遞增借款利率貼現。一般情況下,公司採用增量借款利率作為貼現率。租賃支付主要包括固定的或實質上固定的支付,以及取決於指數或費率的可變租賃支付。不依賴於指數或費率的可變租賃付款不包括在租賃負債的計量中。租賃負債採用實際利息法按攤餘成本計量。當指數或費率的變化導致未來租賃付款發生變化,或公司改變其對是否將行使購買、延期或終止選擇權的評估時,將重新計量。當租賃負債以這種方式重新計量時,對ROU資產的賬面金額進行相應的調整,如果ROU資產的賬面金額已降至零,則計入損益。
本公司已選擇實際權宜之計,不對租期為12個月或以下的短期租約及低價值資產租約確認ROU資產及租賃負債。與這些租賃相關的租賃付款在租賃期內按直線原則確認為費用。
3.重大會計政策(續):
(DD)估計和判斷的使用:
根據“國際財務報告準則”編制財務報表要求管理層作出估計和假設,這些估計和假設會影響會計政策的應用以及資產、負債、收入和費用的報告金額。實際結果可能與這些估計不同。
我們會不斷檢討估計數字和基本假設。會計估計的修訂在修訂估計的期間和任何受影響的未來期間確認。
會計政策應用中的批判性判斷:
以下是管理層在應用會計政策的過程中作出的關鍵判斷,這些判斷對合並財務報表中確認的金額有最重大的影響:
現金產生單位的確定
確定CGU並將資產分組到各個CGU是基於當前可獲得的有關實際使用經驗和預期未來業務計劃的信息。管理層在確定其CGU時考慮了各種因素。這些因素包括公司如何管理和監督其業務、每個CGU的業務性質以及它們所服務的主要客户市場。因此,為測試非金融資產的可回收性和減值,本公司已確定其CGU為紡織縫紉和襪業。
所得税
公司的所得税條款和所得税資產和負債是基於對適用税法的解釋,包括公司經營所在國家和地區之間的所得税條約,以及與轉讓定價有關的基本規則和條例。這些解釋涉及判斷和估計,可能會通過公司定期接受的政府税務審計提出質疑。可能會出現新的信息,導致公司改變對現有所得税資產和負債是否充足的判斷;這種變化將影響作出這一決定期間的淨收益。
評估不確定度的主要來源:
在下一財政年度內有重大風險導致資產和負債賬面金額發生重大調整的估計不確定性的主要來源如下:
預期信貸損失撥備
本公司根據預期信用損失模型評估應收賬款是否可收回,該模型考慮了自最初基於客户風險類別確認貿易應收賬款以來信用質量的變化。信用質量是通過考慮公司客户的財務狀況和付款歷史以及其他因素進行評估的。此外,這些估計必須不斷評估和更新。
3.重大會計政策(續):
(DD)估計和判斷的使用(續):
在確定其預期信貸損失撥備時,該公司採用國際財務報告準則第9號“金融工具”中的簡化方法,並根據終身預期信貸損失計算預期信貸損失。該公司使用撥備矩陣,根據客户的經濟特徵將其分開,並根據其應收貿易賬款的逾期天數來分配預期的信用損失率。預期信用損失率是根據公司的歷史信用損失經驗,根據經濟環境的前瞻性因素進行調整的。在2020財年,根據新冠肺炎,公司的撥備矩陣進行了調整,因為其歷史經驗沒有反映2020財年的市場狀況。因此,以前確定的列入撥備矩陣的個別逾期天數類別的損失率不能反映預期損失。因此,該公司根據其對計量日這些金額可收回性的可能結果的評估,對個別重大應收賬款或個別重大應收賬款的子類別應用了損失率。在2021財年,隨着經濟環境的改善,該公司調整了撥備矩陣,以降低預期的信用損失率,同時繼續將損失率應用於個別重大應收賬款或個別重大應收賬款的子類別。
預期損失率在1%和10%(2020-2%和10%)是根據宏觀經濟因素,並根據客户的歷史付款歷史和其運營性質確定的。在適用的情況下,已經為預期信用損失風險較高的客户確定了具體的損失率。一個10對於截至2022年1月2日餘額到期的所有客户,預期損失率增加%將導致$30.9預計信貸損失撥備增加100萬美元。如果我們獲得的新信息可能會改變公司對預期虧損的評估,則在收到額外信息的期間,在預期信貸損失撥備中記錄的金額將進行更新。不能保證我們目前對可恢復性的估計不會隨着新冠肺炎疫情及其相關的商業和社會影響的發展而發生重大變化,這可能需要從收益中計入費用,或者在隨後的時期根據修訂的估計數或實際收集經驗逆轉此類津貼。
存貨計價
如果庫存停止、損壞、數量過剩,或者如果其售價或對產品需求的估計預測下降,庫存成本可能無法再回收。停產、損壞和過剩的庫存按可變現淨值計價,因為這些庫存在清算渠道低於成本出售。在確定產成品的可變現淨值時,公司會考慮這些渠道的近期回收率和當前市場狀況。該公司定期審查現有庫存量、當前生產計劃和預測的未來銷售額,當確定庫存不能完全收回時,將庫存減記為可變現淨值。在確認過剩庫存和確定可變現淨值時使用的預期銷售價格方面存在估計不確定性。截至2022年1月2日,a10用於確定停產、損壞和過剩庫存的可變現淨值的預期銷售價格降低或增加%將導致庫存減少或增加約$。2.7100萬美元,並對銷售成本進行了相應的調整。如果實際市場狀況不如之前預計的有利,或者如果清算不再被認為完全可回收的庫存比預期的更困難,可能需要額外的減記。
3.重大會計政策(續):
(DD)估計和判斷的使用(續):
非金融資產的可回收性和減值
計算公允價值減去出售成本或使用價值以計量非金融資產的可收回金額涉及使用關於各種因素的重大假設和估計,這些因素包括估計銷售量、銷售價、毛利率、SG&A費用、現金流、資本支出以及選擇適當的收益倍數或折現率,所有這些都受到固有的不確定性和主觀性的影響。這些假設基於年度業務計劃和其他預測結果、通過使用市場可比數據作為參考而獲得的收益倍數以及貼現率(貼現率用於反映基於截至減值測試日期可獲得的最佳信息對與預計現金流相關的風險的基於市場的估計)。環境的變化,如技術進步、第三方許可安排的不利變化、公司業務戰略的變化以及經濟和市場條件的變化,都可能導致實際使用壽命和未來現金流與估計大不相同,並可能導致攤銷或減值費用增加。對有限年限非金融資產或未來現金流量的估計使用年限的修訂構成會計估計的變化,並且是前瞻性應用的。不能保證減值測試中使用的估計和假設將被證明是對未來的準確預測。如果未來不同於管理層對關鍵經濟假設的最佳估計,相關現金流將大幅減少, 公司可能被要求記錄與其非金融資產相關的重大減值費用或加速折舊和攤銷費用。請參閲附註11,瞭解本公司現金產生單位的可回收性的更多細節。
所得税
該公司在某些司法管轄區有未使用的可用税損和可扣除的暫時性差額。公司確認這些未使用的税項損失和可扣除的暫時性差額的遞延所得税資產,只有在管理層認為未來可能有可用來抵銷這些可用税項損失和暫時性差額的應税利潤的情況下才會確認。該公司對未來應税利潤的預測涉及對各種因素的假設和估計,包括未來的銷售和運營費用。不能保證我們對未來應税收入的預測中使用的估計和假設將被證明是對未來的準確預測,如果我們對這些遞延税項資產的可回收性的評估在未來發生變化,可能需要大幅減少這些遞延税項資產的賬面價值,並相應計入淨收益。
4. 尚未實施的新會計準則和解釋:
對“國際會計準則”第1號財務報表列報的修正
2020年1月23日,IASB發佈了對IAS 1財務報表列報的窄範圍修正案,以明確如何將債務和其他負債歸類為流動負債或非流動負債。修正案(僅影響財務狀況表中負債的列報)澄清,將負債分類為流動負債或非流動負債,應以報告期結束時存在的推遲結算至少12個月的權利為基礎,並明確只有報告期結束時存在的權利才應影響負債的分類;澄清分類不受有關實體是否會行使推遲清算負債權利的預期的影響;並明確結算指的是將現金、股權工具、資產負債表、資產負債表和資產負債表中存在的權利推遲結算至少12個月的權利,並明確只有報告期末存在的權利才應影響負債的分類;澄清分類不受有關實體是否會行使推遲清算負債權利的預期的影響;並明確結算是指將現金、股權工具、這些修正案從2023年1月1日或之後開始的年度報告期內生效,並將追溯實施。允許提前申請。該公司目前正在評估修訂對其綜合財務報表的影響。
對“國際會計準則1”和“國際財務報告準則實務報表2”會計政策信息披露的修正
2021年2月,國際會計準則理事會發布了對“國際會計準則1財務報表列報”和“國際財務報告準則實務報表2”進行重大判斷的修正案。修正案通過以下方式幫助各實體提供對財務報表主要用户更有用的會計政策披露:
–以披露“重大”會計政策取代“國際會計準則1”中披露“重大”會計政策的要求。在這種情況下,如果一項會計政策與實體財務報表中包括的其他信息一起考慮,可以合理地預期它會影響一般用途財務報表的主要使用者根據這些財務報表作出的決定,則該會計政策將是實質性的。
–在“國際財務報告準則”實務報表2中提供指導,以解釋和演示四步重要性流程在會計政策披露中的應用。
修正案應前瞻性地適用。“國際會計準則1”的修正案從2023年1月1日或之後的年度期間生效。允許提前申請。一旦一個實體實施了國際會計準則第1號的修訂,它也被允許適用國際財務報告準則實務報表2的修訂。本公司目前正在評估修訂對其合併財務報表的影響。
對“國際會計準則”第8號“會計估計的定義”的修正
2021年2月,國際會計準則理事會修訂了“國際會計準則”第8號“會計政策、會計估計變動和錯誤”,引入了“會計估計變動”的新定義,以取代“會計估計變動”的定義,幷包括旨在幫助實體區分會計政策變動和會計估計變動的説明。這一區別很重要,因為會計政策的變化必須追溯適用,而會計估計的變化則是前瞻性的。這些修正案從2023年1月1日或之後開始生效。允許提前申請。該公司目前正在評估修訂對其綜合財務報表的影響。
“國際會計準則”第12號修正案,與單一交易產生的資產和負債有關的遞延税項
2021年5月7日,國際會計準則委員會修訂了國際會計準則第12號所得税,以縮小初始確認豁免的範圍,使其不適用於產生平等和抵消暫時性差異的交易。這些修正案從2023年1月1日或之後開始生效。該公司目前正在評估修訂對其綜合財務報表的影響。
5. 業務收購:
邊疆紗
2021年12月10日,公司收購了100Frontier Yarns的母公司Phoenix Sanford,LLC的股權的%,現金對價(扣除收購的現金和解決先前存在的關係後的淨額)為#美元164.0百萬美元。FronTier Yarns的業務包括位於北卡羅來納州的四個設施。在2021年期間,Frontier Yarns大約40%的產量專門用於銷售給吉爾丹的紗線,用於中美洲和加勒比海地區的紡織品製造。此次收購將使該公司能夠通過進一步內部化紗線生產,建立其全球垂直整合供應鏈,預計將支持Gildan在中美洲和加勒比海地區紡織產能擴張計劃的增量紗線需求。
該公司根據IFRS 3“企業合併”採用收購方法對此次收購進行會計處理。本公司根據管理層對收購資產及承擔負債的公允價值初步最佳估計,並考慮當時所有相關資料,釐定收購資產及承擔負債的公允價值。該公司尚未最終確定收購的淨資產和承擔的負債的估計公允價值的評估,公司預計最遲將在一週年前完成評估。商譽主要歸因於Frontier Yarns的集合勞動力和業務流程,由於它們不符合可識別無形資產的確認標準,因此沒有單獨記錄。
收購產生的收購淨資產和承擔負債的公允價值初步確定如下:
| | | | | | | | |
| | |
收購的資產: | |
| | |
| | |
| | |
| 盤存 | $ | 23,799 | |
| 預付費用、存款和其他流動資產(1) | 29,845 | |
| 財產、廠房和設備 | 64,306 | |
| 使用權資產 | 43,539 | |
| 其他非流動資產 | 9 | |
| | 161,498 | |
承擔的負債: | |
| 應付賬款和應計負債 | (30,191) | |
| 租賃義務的當期部分 | (1,940) | |
| | |
| 租賃義務 | (41,599) | |
| | |
| 遞延所得税 | (979) | |
| | (74,709) | |
| | |
商譽 | 77,179 | |
按公允價值購得的淨資產 | $ | 163,968 | |
成交時支付的現金對價,扣除取得的現金 | 167,040 | |
解決預先存在的關係 | (3,072) | |
| | $ | 163,968 | |
(1)包括$26.2在本公司綜合財務狀況表中歸類為預付費用、存款和其他流動資產的Frontier Yarns應收貿易賬款為百萬美元。
公司2021財年的綜合業績包括淨收益$0.3自收購之日起,與Frontier Yarns的經營業績相關的百萬美元。如果收購的業務從2021年1月4日開始合併,合併損益表將顯示截至2022年1月2日的財政年度的淨銷售額和淨收益。零及$612.4分別為百萬美元。預計金額是根據Frontier Yarns公司在業務合併之前的經營結果估計的,調整後反映了公司間銷售的減少,以及在收購之日發生的公允價值調整,就好像收購發生在2021年1月4日一樣,不應被視為公司未來業績的指示性指標。
6. 現金和現金等價物:
現金和現金等價物完全由截至2022年1月2日和2021年1月3日的銀行餘額組成。
7. 應收貿易賬款:
| | | | | | | | | | | |
| 2022年1月2日 | | 2021年1月3日 |
|
| | | |
應收貿易賬款 | $ | 343,671 | | | $ | 215,474 | |
預期信貸損失撥備 | (13,704) | | | (18,994) | |
| $ | 329,967 | | | $ | 196,480 | |
截至2022年1月2日,根據應收賬款購買協議償還的貿易應收賬款為#美元。144.9百萬美元(2021年1月3日-$145.2百萬)。根據協議出售的應收款賬面金額與轉讓時收到的現金之間的差額為#美元。1.62021財年為百萬美元(2020-美元2.0百萬美元),並記錄在銀行和其他財務費用中。有關應收款採購協議的其他信息,請參閲附註26。
應收貿易賬款的預期信貸損失撥備變動情況如下:
| | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
餘額,財政年度開始 | $ | (18,994) | | | $ | (7,184) | | |
應收貿易賬款減值(減值)沖銷 | 2,617 | | | (15,453) | | |
應收貿易賬款的核銷 | 2,673 | | | 3,643 | | |
| | | | |
餘額,財政年度末 | $ | (13,704) | | | $ | (18,994) | | |
在2021財年,隨着經濟環境的改善,公司調整了撥備矩陣,以降低預期的信用損失率,導致截至2022年1月2日的年度應收貿易賬款減值逆轉。2020財年應收貿易賬款減值主要與預計信用損失率估計值上升有關,這是因為新冠肺炎大流行相關的經濟狀況導致信用風險上升。
8. 庫存:
| | | | | | | | | | | |
| 2022年1月2日 | | 2021年1月3日 |
| |
| | | |
原材料和備件庫存 | $ | 183,065 | | | $ | 124,243 | |
正在進行的工作 | 53,482 | | | 42,590 | |
成品 | 537,811 | | | 561,159 | |
| $ | 774,358 | | | $ | 727,992 | |
確認為費用並計入銷售成本的存貨金額為#美元。1,910.62021財年為百萬美元(2020-美元1,677.3百萬)。在2021財年,銷售成本包括淨回收美元1.3與按可變現淨值結轉的停產和結清存貨有關的百萬美元。2020財年,銷售成本包括費用$108.1由於產品線減少(包括美元),庫存減記至可變現淨值相關的百萬美元55.2公司大幅減少庫存單位(“SKU”)數量的戰略舉措帶來的百萬美元影響,$6.2在2020財年,由於個人防護設備(PPE)的停產以及某些庫存的可變現淨值因市場狀況而下降,造成了100萬美元的影響。
9. P場地、廠房和設備:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 土地 | 建築物及改善工程 | 製造設備 | 其他設備 | 尚未在運營中使用的資產 | 總計 |
|
2021 |
| | | | | | | | | | | | |
成本 | | | | | | | | | | | | |
餘額,2021年1月3日 | | $ | 123,549 | | | $ | 571,464 | | | $ | 1,070,612 | | | $ | 174,760 | | | $ | 16,156 | | | $ | 1,956,541 | |
加法 | | 3,519 | | | 4,008 | | | 44,381 | | | 5,914 | | | 73,679 | | | 131,501 | |
| | | | | | | | | | | | |
通過業務收購增加 | | — | | | 13,397 | | | 50,817 | | | 92 | | | — | | | 64,306 | |
| | | | | | | | | | | | |
轉賬 | | — | | | 4,579 | | | 8,320 | | | 276 | | | (13,175) | | | — | |
處置(1) | | — | | | (10,805) | | | (65,002) | | | (9,895) | | | — | | | (85,702) | |
餘額,2022年1月2日 | | $ | 127,068 | | | $ | 582,643 | | | $ | 1,109,128 | | | $ | 171,147 | | | $ | 76,660 | | | $ | 2,066,646 | |
| | | | | | | | | | | | |
累計折舊 | | | | | | | | | | |
餘額,2021年1月3日 | | $ | — | | | $ | 230,088 | | | $ | 695,979 | | | $ | 133,674 | | | $ | — | | | $ | 1,059,741 | |
折舊 | | — | | | 22,696 | | | 58,435 | | | 11,045 | | | — | | | 92,176 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
處置(1) | | — | | | (7,813) | | | (54,426) | | | (8,139) | | | — | | | (70,378) | |
減記和減值 | | — | | | — | | | — | | | 34 | | | — | | | 34 | |
餘額,2022年1月2日 | | $ | — | | | $ | 244,971 | | | $ | 699,988 | | | $ | 136,614 | | | $ | — | | | $ | 1,081,573 | |
賬面金額,2022年1月2日 | | $ | 127,068 | | | $ | 337,672 | | | $ | 409,140 | | | $ | 34,533 | | | $ | 76,660 | | | $ | 985,073 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 土地 | 建築物及改善工程 | 製造設備 | 其他設備 | 尚未在運營中使用的資產 | 總計 |
|
2020 |
| | | | | | | | | | | | |
成本 | | | | | | | | | | |
餘額,2019年12月29日 | | $ | 120,478 | | | $ | 558,847 | | | $ | 1,149,837 | | | $ | 171,361 | | | $ | 37,670 | | | $ | 2,038,193 | |
加法 | | 3,812 | | | 8,549 | | | 10,826 | | | 5,657 | | | 13,794 | | | 42,638 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
轉賬 | | — | | | 5,506 | | | 28,441 | | | 1,361 | | | (35,308) | | | — | |
處置(1) | | (741) | | | (1,438) | | | (118,492) | | | (3,619) | | | — | | | (124,290) | |
餘額,2021年1月3日 | | $ | 123,549 | | | $ | 571,464 | | | $ | 1,070,612 | | | $ | 174,760 | | | $ | 16,156 | | | $ | 1,956,541 | |
| | | | | | | | | | | | |
累計折舊 | | | | | | | | | | |
餘額,2019年12月29日 | | $ | — | | | $ | 205,834 | | | $ | 714,478 | | | $ | 122,901 | | | $ | — | | | $ | 1,043,213 | |
折舊 | | — | | | 24,537 | | | 70,497 | | | 13,418 | | | — | | | 108,452 | |
| | | | | | | | | | | | |
處置(1) | | — | | | (304) | | | (94,883) | | | (2,750) | | | — | | | (97,937) | |
減記和減值 | | — | | | 21 | | | 5,887 | | | 105 | | | — | | | 6,013 | |
餘額,2021年1月3日 | | $ | — | | | $ | 230,088 | | | $ | 695,979 | | | $ | 133,674 | | | $ | — | | | $ | 1,059,741 | |
賬面金額,2021年1月3日 | | $ | 123,549 | | | $ | 341,376 | | | $ | 374,633 | | | $ | 41,086 | | | $ | 16,156 | | | $ | 896,800 | |
(1)2021財年的處置包括製造設備,成本為#美元31.5 million (2020 - $106.8百萬美元)和累計折舊$25.2 million (2020 - $84.2由於2020年11月影響本公司在中美洲的運營的兩場颶風造成的損害,被確定為無法修復的損失。更多信息見附註17(C)。尚未在業務中使用的資產包括迄今因工廠擴建而發生的支出,這些支出仍在進行中,以及截至報告所述期間結束時尚未投入使用的設備。
截至2022年1月2日,未履行的合同採購義務約為$159.4用於購置房地產、廠房和設備的費用為100萬美元,而去年同期為#美元17.5截至2021年1月3日,為100萬人。
10. 使用權資產和租賃義務:
(a)使用權資產:
下表列出了公司的使用權資產:
| | | | | | | | |
| 2021 | 2020 |
| | |
餘額,財政年度開始 | $ | 59,445 | | $ | 73,539 | |
| | |
加法 | 8,132 | | 16,424 | |
通過業務收購增加 | 43,539 | | — | |
減值、減值和加速折舊 | (4,696) | | (15,862) | |
折舊(附註21) | (13,973) | | (14,656) | |
餘額,財政年度末 | $ | 92,447 | | $ | 59,445 | |
(b)租賃義務:
該公司的租約主要用於製造、銷售、分銷和行政設施。
下表列出了財務狀況表中記錄的租賃債務:
| | | | | | | | |
| 2022年1月2日 | 2021年1月3日 |
|
| | |
當前 | $ | 15,290 | | $ | 15,884 | |
非電流 | 93,812 | | 66,580 | |
| $ | 109,102 | | $ | 82,464 | |
某些設施的租賃包含公司在不可撤銷合同期結束前可行使的延期或終止選擇權。本公司已運用判斷來釐定有續期及終止選擇權的合約的租賃期,並已在合理確定行使選擇權時,將續訂及終止選擇權計入租賃責任的計量中。本公司重新評估在其控制範圍內發生重大事件或情況發生重大變化而影響原先作出的評估時,是否合理地確定會行使該等購股權。截至2022年1月2日,與未計入租賃義務計量的續期期權相關的潛在未貼現未來租賃付款為#美元。45.8百萬美元(2021年1月3日-$55.1百萬)。
下表為截至2022年1月2日不可取消租賃(包括短期租賃)下未貼現的未來最低租賃支付金額:
| | | | | |
| 2022年1月2日 |
|
不到一年 | $ | 21,221 | |
一到五年 | 50,585 | |
五年多 | 61,355 | |
| $ | 133,161 | |
截至2022年1月2日止年度,與短期租賃及低價值資產租賃有關的開支為$。3.3 million (2020 - $3.8百萬)。
截至2022年1月2日止年度,已確認租賃債務(包括利息)的現金流出總額為#美元。24.1 million (2020 - $18.6百萬美元),其中$21.5 million (2020 - $15.4(百萬美元)作為融資活動現金流出的一部分計入。
11. 無形資產和商譽:
無形資產:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021 | 客户合同和客户關係 | 商標 | 許可協議 | 計算機軟件 | 競業禁止協議 | 總計 |
| | | | | | | | | | | | |
成本 | | | | | | | | | | | | |
餘額,2021年1月3日 | | $ | 224,489 | | | $ | 226,172 | | | $ | 72,796 | | | $ | 64,295 | | | $ | 1,790 | | | $ | 589,542 | |
加法 | | — | | | — | | | — | | | 3,635 | | | — | | | 3,635 | |
| | | | | | | | | | | | |
處置 | | — | | | — | | | — | | | (773) | | | — | | | (773) | |
餘額,2022年1月2日 | | $ | 224,489 | | | $ | 226,172 | | | $ | 72,796 | | | $ | 67,157 | | | $ | 1,790 | | | $ | 592,404 | |
| | | | | | | | | | | | |
累計攤銷 | | | | | | | | | | |
餘額,2021年1月3日 | | $ | 142,131 | | | $ | 46,351 | | | $ | 64,347 | | | $ | 45,022 | | | $ | 1,790 | | | $ | 299,641 | |
攤銷 | | 9,944 | | | 292 | | | 2,582 | | | 5,258 | | | — | | | 18,076 | |
處置 | | — | | | — | | | — | | | (484) | | | — | | | (484) | |
(減值沖銷,減記淨額) | | (3,943) | | | (27,516) | | | — | | | — | | | — | | | (31,459) | |
餘額,2022年1月2日 | | $ | 148,132 | | | $ | 19,127 | | | $ | 66,929 | | | $ | 49,796 | | | $ | 1,790 | | | $ | 285,774 | |
賬面金額,2022年1月2日 | | $ | 76,357 | | | $ | 207,045 | | | $ | 5,867 | | | $ | 17,361 | | | $ | — | | | $ | 306,630 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020 | 客户合同和客户關係 | 商標 | 許可協議 | 計算機軟件 | 競業禁止協議 | 總計 |
| | | | | | | | | | | | |
成本 | | | | | | | | | | | | |
餘額,2019年12月29日 | | $ | 224,489 | | | $ | 226,172 | | | $ | 72,750 | | | $ | 69,123 | | | $ | 1,790 | | | $ | 594,324 | |
加法 | | — | | | — | | | 46 | | | 3,113 | | | — | | | 3,159 | |
| | | | | | | | | | | | |
處置 | | — | | | — | | | — | | | (7,941) | | | — | | | (7,941) | |
餘額,2021年1月3日 | | $ | 224,489 | | | $ | 226,172 | | | $ | 72,796 | | | $ | 64,295 | | | $ | 1,790 | | | $ | 589,542 | |
| | | | | | | | | | | | |
累計攤銷 | | | | | | | | | | |
餘額,2019年12月29日 | | $ | 101,844 | | | $ | 2,508 | | | $ | 61,415 | | | $ | 42,903 | | | $ | 1,790 | | | $ | 210,460 | |
攤銷 | | 10,670 | | | 700 | | | 2,932 | | | 6,104 | | | — | | | 20,406 | |
處置 | | — | | | — | | | — | | | (3,985) | | | — | | | (3,985) | |
減記和減值 | | 29,617 | | | 43,143 | | | — | | | — | | | — | | | 72,760 | |
餘額,2021年1月3日 | | $ | 142,131 | | | $ | 46,351 | | | $ | 64,347 | | | $ | 45,022 | | | $ | 1,790 | | | $ | 299,641 | |
賬面金額,2021年1月3日 | | $ | 82,358 | | | $ | 179,821 | | | $ | 8,449 | | | $ | 19,273 | | | $ | — | | | $ | 289,901 | |
截至2022年1月2日止年度,本公司錄得減值沖銷淨額$31.5百萬美元。減值沖銷,減值淨額包括$55.6在以前的業務收購中獲得的與無形資產(包括定期和無限期)相關的百萬美元減值沖銷,部分抵消了#美元24.1與公司襪廠CGU相關的若干無形資產的百萬美元沖銷。無形資產的沖銷包括減記#美元。10.4百萬美元的商標額和13.7數百萬美元的客户關係,被評估為不會帶來未來的經濟效益。這些資產減記與該公司計劃退出其純連褲襪、緊身衣、緊身褲、女式塑身衣、內衣和配飾產品有關。
電腦軟件內內部產生資產的賬面價值為#美元。14.1百萬截至2022年1月2日 (January 3, 2021 - $16.1百萬)。截至2022年1月2日的計算機軟件中包括$3.6百萬美元(2021年1月3日-$1.9百萬美元)的資產尚未投入運營。
11.無形資產和商譽(續):
商譽:
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| | | |
餘額,財政年度開始 | $ | 206,636 | | | $ | 227,865 | |
獲得商譽 | 77,179 | | | — | |
損傷 | — | | | (21,229) | |
| | | |
餘額,財政年度末 | $ | 283,815 | | | $ | 206,636 | |
現金產生單位的可回收性:
通過業務收購和無限期使用期限的商標獲得的商譽已分配給公司的CGU如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年1月2日 | | 2021年1月3日 |
| | |
| | | | |
紡織與縫紉: | | | |
| 商譽 | $ | 283,815 | | | $ | 206,636 | |
| 固定人壽無形資產(不包括電腦軟件) | 23,430 | | | 27,869 | |
| 無限期壽險無形資產 | 93,400 | | | 93,400 | |
| | $ | 400,645 | | | $ | 327,905 | |
| | | | |
襪子: | | | |
| 商譽 | $ | — | | | $ | — | |
| 固定人壽無形資產(不包括電腦軟件) | 58,794 | | | 63,230 | |
| 無限期壽險無形資產 | 113,645 | | | 86,129 | |
| | $ | 172,439 | | | $ | 149,359 | |
在評估商譽和無限期無形資產是否減值時,將現金增值税(包括商譽和無限期無形資產)的賬面價值與其可收回金額進行比較。現金單位的可收回金額按使用價值及公允價值減去出售成本兩者中較高者計算。
在2020財年第一季度,由於新冠肺炎疫情對全球經濟活動和全球公司企業價值的不利影響,包括對本公司業務和股價的影響,本公司的襪業CGU計入減值費用為#美元。94100萬美元,與之前襪子和襪子業務收購期間獲得的商譽和無形資產有關。
截至2022年1月2日,該公司對商譽和無限期無形資產進行了年度減值審查。紡織和縫紉CGU的估計可收回金額超過了其賬面金額,因此,不是發現損傷。襪業CGU的估計可收回金額超過其賬面價值,導致減值沖銷#美元。55.6百萬美元,與在以前的業務收購中獲得的無形資產(包括定期和無限期)有關。
紡織縫紉和襪業CGU的可收回金額
本公司根據公允價值減去處置成本的方法確定紡織縫紉和襪業CGU的可收回金額。紡織及縫紉及襪業CGU的公允價值乃按適用於下一年度經調整EBITDA(定義見附註25)的倍數計算,並計及高級管理層批准的財務預測。公允價值減去出售成本法的主要假設包括確定預測調整後EBITDA時的估計銷售量、銷售價格、毛利率和SG&A費用,以及適用於預測調整後EBITDA的倍數。調整後的EBITDA倍數是通過參考市場可比數據獲得的。分配給關鍵假設的值代表管理層對未來趨勢的評估,並基於來自外部和內部來源的歷史數據。
11.無形資產和商譽(續):
現金產生單位的可回收性(續):
紡織縫紉CGU
就紡織及縫紉總公司而言,釐定可收回金額時所使用的主要假設如有合理可能的改變,將不會導致商譽或無限期無形資產的任何減值。
襪業CGU
根據2022年1月2日進行的減值測試結果,CGU的可收回金額為$544.0 million (2020 - $273.5(百萬美元)高於減值後賬面值,因此本公司錄得減值沖銷#美元。55.6截至2022年1月2日,與以下無形資產有關的百萬美元;37.9百萬美元的商標損害逆轉和17.7在之前的業務收購中獲得的百萬客户關係減值逆轉。導致這一逆轉的事件和環境包括利潤率和預期收益的提高。
襪業CGU的公允價值基於適用於經風險調整的預測調整後EBITDA的倍數(見附註25中調整後EBITDA的定義)。在估計襪廠CGU的可收回金額時使用的關鍵假設是下一年經風險調整的預測調整後的EBITDA和調整後的EBITDA倍數10(2022年1月2日測試)和9日(2021年1月3日測試)。調整後的EBITDA倍數是通過參考市場可比數據獲得的。構成襪業CGU經風險調整的預測調整後EBITDA的一部分的最重要的假設與估計銷售量、銷售價格、投入成本和SG&A費用有關。管理層已確認,預測經調整EBITDA或經調整EBITDA倍數的合理可能變化不會導致襪業CGU的賬面金額超過其於2022年1月2日的可收回金額。分配給關鍵假設的值代表管理層對未來趨勢的評估,並基於來自外部和內部來源的歷史數據。
12. 長期債務:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 實際利率 (1) | 本金金額 | 到期日 |
| 一月二日, 2022 | 1月3日, 2021 |
| | | | |
循環長期銀行信貸安排,以浮動的美國倫敦銀行同業拆借利率加利差從1%至3%(2) | 不適用 | $ | — | | $ | — | | 2026年6月 |
定期貸款,以基於美國Libor的浮動利率計息,外加以下利差1%至3%,按月支付(3) | 2.4% | 300,000 | | 300,000 | | 2026年6月 |
定期貸款,以基於美國Libor的浮動利率計息,外加以下利差1.7%至3%,按月支付(3) | 不適用 | — | | 400,000 | | 2022年4月 |
應付票據,按年固定利率計息2.70%,每半年支付一次(4) | 2.7% | 100,000 | | 100,000 | | 2023年8月 |
應付票據,以基於美國Libor的浮動利率計息,外加1.53%,按季支付(4) | 2.7% | 50,000 | | 50,000 | | 2023年8月 |
應付票據,按年固定利率計息2.91%,每半年支付一次(4) | 2.9% | 100,000 | | 100,000 | | 2026年8月 |
應付票據,以基於美國Libor的浮動利率計息,外加1.57%,按季支付(4) | 2.9% | 50,000 | | 50,000 | | 2026年8月 |
| | $ | 600,000 | | $ | 1,000,000 | | |
(1)代表截至2022年1月2日止年度的年化實際利率,包括利率互換的現金影響(如適用)。
(2)公司承諾的無擔保循環長期銀行信貸額度為$110億美元規定每年延期,但須經貸款人批准。增加到基於倫敦銀行間同業拆借利率(Libor)的美國可變利率的利差是總淨債務與EBITDA比率(如信貸安排協議及其修正案所定義)的函數。此外,數額為#美元。51.1百萬美元(2021年1月3日-$7.2百萬美元),以承保各種信用證。
(3)無擔保定期貸款為非循環貸款,可隨時全部或部分預付,不受處罰。增加到基於倫敦銀行間同業拆借利率(Libor)的美國浮動利率的利差是總淨債務與EBITDA比率(如定期貸款協議及其修正案中所定義的)的函數。
(4)本金總額為$的無抵押票據300根據票據購買協議的規定,向美國私募市場的認可投資者支付的100萬美元可在任何時候全部或部分預付,但須支付預付款罰金。
2020年3月,本公司修改了其無擔保循環長期銀行信貸安排#美元。110億美元及其無擔保定期貸款300每種情況下都將到期日從2024年4月延長到2025年4月。於2020年4月6日,本公司簽訂一項兩年期無抵押定期貸款協議,本金總額為$400百萬美元。根據循環長期銀行信貸安排的條款,包括定期貸款安排和票據,公司必須遵守某些契約,包括維持財務比率。此外,截至2021年1月3日,該公司還增加了$60在各種未透支貸款項下的可用金額為100萬美元。2020年6月26日,鑑於新冠肺炎疫情帶來的快速變化的環境和不確定性以及對當前和未來收益的相關影響,該公司修改了各種貸款和票據協議,以修改其契約,在2020年3月30日至2021年4月4日期間提供更大的財務靈活性。前期成本為$3.92020財年,修正案產生的100萬美元計入銀行和其他財務費用。
2021年4月20日,公司全額償還了4002022年4月6日到期的100萬無擔保兩年期貸款。2021年6月,本公司修改了其無擔保循環長期銀行信貸安排#美元。110億美元及其無擔保定期貸款300100萬美元,將到期日從2025年4月延長至2026年6月。
根據循環貸款、定期貸款和票據的條款,公司必須遵守某些契約,包括維持財務比率。該公司在2022年1月2日和契約救濟期內遵守了所有財務契約。
13. 其他非流動負債:
| | | | | | | | | | | |
| 2022年1月2日 | | 2021年1月3日 |
| |
| | | |
僱員福利義務-法定遣散費和提前通知(a) | $ | 42,931 | | | $ | 19,889 | |
員工福利義務-固定繳款計劃(b) | 3,742 | | | 3,736 | |
條文(c) | 13,189 | | | 12,240 | |
| | | |
| $ | 59,862 | | | $ | 35,865 | |
(a) 法定遣散費和提前通知義務:
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| | | |
債務,財政年度開始 | $ | 19,889 | | | $ | 27,767 | |
服務成本 | 13,942 | | | 16,785 | |
利息成本 | 6,562 | | | 7,305 | |
精算損失(收益)(1) | 21,678 | | | (12,142) | |
| | | |
外匯收益 | (179) | | | (253) | |
已支付的福利 | (18,961) | | | (19,573) | |
債務,財政年度末 | $ | 42,931 | | | $ | 19,889 | |
(1)2021財年的精算損失是由於用於確定法定遣散費義務的精算假設發生變化。2020財年的精算收益是由於裁員和用於確定法定遣散費義務的精算假設的變化。
計算法定遣散費義務的重要假設包括使用的貼現率範圍為8.5%和9.2% (2020 - between 9.0%和11.5%),且補償率在7.75%和10.5% (2020 - 7.5%). A 1貼現率提高%將導致法定遣散費義務相應減少#美元。6.6百萬美元,還有一個1貼現率降低%將導致法定遣散費義務相應增加#美元。8.2百萬美元。一個1所使用的賠償增長率增加%將導致法定遣散費義務相應增加#美元。8.4百萬美元,還有一個1所使用的賠償增長率降低%將導致法定遣散費義務相應減少#美元。6.9 百萬美元。
截至2022年1月2日,在其他全面收益中確認的累計精算損失金額為#美元。34.6百萬美元(2021年1月3日-$12.9百萬美元),在確認期間已重新分類為留存收益。
(b)固定繳款計劃:
在2021財年,固定繳款費用為#美元5.3 million (2020 - $4.5百萬)。
(c)條文:
下表列出了該公司退役和場地修復費用的撥備:
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| | | |
餘額,財政年度開始 | $ | 12,240 | | | $ | 10,790 | |
| | | |
| | | |
本財政年度內預算的變動 | 796 | | | 1,208 | |
| | | |
利息增值 | 153 | | | 242 | |
| | | |
餘額,財政年度末 | $ | 13,189 | | | $ | 12,240 | |
截至2022年1月2日的撥備包括位於公司紡織和襪子設施的某些資產未來退役和場地恢復的估計成本,這些資產的結算時間尚不確定,但估計超過二十年.
14. 股本:
(a)股東權利計劃:
公司有一項股東權利計劃,為董事會和股東提供額外的時間來評估對公司的任何主動收購要約,並在適當的情況下尋求其他替代方案,以實現股東價值的最大化。
(b)累計其他綜合收益(“AOCI”):
累計其他全面收益包括會計年度末未償還的合格現金流對衝工具有效部分的公允價值變化。
(c)股本:
授權:
普通股,授權數量無限制,無面值。第一優先股,數量不限,面值不限,可連續發行,無投票權。第二優先股,數量不限,面值不限,可連續發行,無投票權。截至2022年1月2日和2021年1月3日,不是發行了第一股和第二股優先股中的一股。
已發放:
截至2022年1月2日,有192,267,273普通股(2021年1月3日-198,407,222)已發行和未償還,淨額為8,759普通股(2021年1月3日-2,897)已購買並按附註14(E)所述以信託方式持有。
(d)正常課程發行人投標(“NCIB”):
2020年2月19日,該公司獲得多倫多證券交易所(TSX)的批准,可以續簽其NCIB,以購買最多9,939,154普通股,相當於大約5佔公司已發行和已發行普通股的百分比。截至2021年1月3日止年度,本公司共購回843,038NCIB計劃下的普通股,總成本為$23.2百萬美元。總成本為$23.2百萬,$0.7百萬美元計入股本和$22.5100萬美元計入留存收益。
2021年8月4日,公司獲得多倫多證券交易所的批准,自2021年8月9日起續簽其NCIB,以購買最多9,926,177普通股,相當於大約5佔公司已發行和已發行普通股的百分比。截至2022年1月2日止年度,本公司共購回6,475,375NCIB計劃下的普通股,總成本為$250.4百萬美元。總成本為$250.4百萬,$6.2百萬美元計入股本和$244.3100萬美元計入留存收益。中的6,475,375購買用於註銷的普通股,結算125,073普通股發生在季度末之後,其中$5.3截至2022年1月2日,100萬美元計入應付賬款和應計負債。
2022年2月22日,公司獲得多倫多證券交易所(TSX)的批准,修改其於2021年8月9日開始的現行NCIB,以增加可以回購的普通股的最大數量9,926,177,或5截至2021年7月31日(NCIB的參考日期)公司已發行和已發行普通股的百分比,至19,477,744普通股,代表10截至2021年7月31日,公眾浮動資金的百分比。NCIB的其他條款沒有修改。
14.衡平法(續):
(e)購買普通股作為非財政部RSU的結算:
本公司設立了一個信託基金,以解決非財政部RSU的歸屬問題。對於將以普通股代替現金結算的非財政部RSU,公司指示受託人在公開市場上購買公司普通股,這些普通股將以信託形式為非財政部RSU持有者和代表非財政部RSU的持有者持有,直到交付結算為止,屆時非財政部RSU將被授予。出於會計目的,普通股被視為國庫持有,並被記錄為已發行普通股和股本的臨時減少。在交付普通股以結算非國庫RSU時,增加已發行普通股的數量,並將繳入盈餘中的金額轉移到股本中。截至2022年1月2日,共有8,759相當於$的普通股0.04作為非財政部RSU結算而購買的100萬股被視為以國庫持有,並記錄為已發行普通股和股本的臨時減少(2021年1月3日-2,897相當於$的普通股0.2百萬)。
(f)繳款盈餘:
繳入盈餘賬户用於記錄與股權結算股權補償交易相關的累計補償費用。在行使股票期權、歸屬國庫RSU和交付普通股以結算歸屬的非國庫RSU或SARS時,以前貸記入繳盈餘的相應金額將轉移到股本中,但本公司根據税法有義務預扣員工納税義務時按淨額結算的基於股份的付款部分除外,在這種情況下,以前記入繳入盈餘的相應金額將轉移到應付賬款和應計負債中。
15. 金融工具:
(a)金融工具-賬面金額和公允價值:
合併財務狀況表所列金融資產和負債的賬面價值和公允價值如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2022年1月2日 | | 2021年1月3日 |
| |
| | | |
金融資產 | | | |
攤銷成本: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 179,246 | | | $ | 505,264 | |
應收貿易賬款 | 329,967 | | | 196,480 | |
包括在預付費用、存款和其他流動資產中的金融資產 | 69,995 | | | 88,781 | |
計入其他非流動資產的長期非貿易應收款 | 390 | | | 1,435 | |
包括在預付費用、存款和其他流動資產中的衍生金融資產 | 62,758 | | | 4,947 | |
| | | |
| | | |
金融負債 | | | |
攤銷成本: | | | |
應付賬款和應計負債(1) | $ | 436,073 | | | $ | 326,069 | |
以浮動利率計息的長期債務 | 400,000 | | | 800,000 | |
按固定利率計息的長期債務(2) | 200,000 | | | 200,000 | |
應付賬款和應計負債中包括的衍生金融負債 | 4,328 | | | 17,653 | |
| | | |
1)應付賬款和應計負債包括#美元18.1百萬美元(2021年1月3日-$27.6根據與金融機構訂立的供應鏈融資安排(反向保理),供應商可在應收賬款原定到期日之前向金融機構收取本公司應付予若干供應商的應收賬款。由於該等安排的主要業務目的是向供應商而非本公司提供資金,該等結餘分類為應付賬款及應計負債,而相關付款則歸類為經營活動的現金流,該安排不會大幅延長付款期限,而不會大幅延長與其他供應商協定的正常條款,亦不包括額外的延期或特別擔保以確保付款。應付賬款和應計負債還包括應付餘額#美元。48.8百萬美元(2021年1月3日-$20.0本綜合財務報表附註7披露,主要由於已售出應收賬款的收取與我們的應收賬款購買協議項下每週向我方銀行交易對手匯款之間存在一週的時間差所致。
2)按固定利率計息的長期債務的公允價值為#美元。212.2截至2022年1月2日(2021年1月3日-$221.3百萬)。
15.金融工具(續):
(a)金融工具-賬面金額和公允價值(續):
短期金融資產負債
本公司已確定其短期金融資產及負債的公允價值與其各自於報告日期的賬面價值大致相同,原因是該等工具的短期到期日,因為該等工具採用浮動利率,或因為該等條款及條件與類似項目的現行市場條款及條件相若。
非流動資產和長期債務以浮動利率計息
計入其他非流動資產的長期非貿易應收賬款和本公司按浮動利率計息的長期債務的公允價值也接近其各自的賬面金額,因為用於衡量其賬面金額的利率接近當前市場利率。
以固定利率計息的長期債務
按固定利率計息的長期債務的公允價值採用未來現金流折現法,並根據類似債券的到期日收益率按貼現率確定。按固定利率計息的長期債務的公允價值是使用公允價值層次中的第2級投入計量的。在確定按固定利率計息的長期債務的公允價值時,本公司會考慮自身的信用風險和交易對手的信用風險。
衍生品
衍生金融工具被指定為有效的對衝工具,包括外匯和商品遠期、期權和掉期合約,以及浮動至固定利率掉期,以固定定期貸款和無擔保票據項下指定部分借款的浮動利率。遠期合約的公允價值採用普遍接受的估值方法計量,該估值方法是根據合約所載匯率計算的合約到期值與基於當前條件下交易對手在計量日期重新談判相同合同條款時將採用的匯率計算的合約到期值之間的差額的折現值,而遠期合約的公允價值是採用普遍接受的估值方法計量的,該估值是根據合同規定的匯率計算的合約到期值與基於當前條件下交易對手將使用的匯率計算的到期值之間的差額。期權合約的公允價值是使用期權定價模型來衡量的,期權定價模型利用了各種投入,這些投入是報價和市場證實的投入的組合,包括波動率估計和期權調整後的信用利差。利率掉期的公允價值是基於市場數據,通過衡量固定合同利率與適用浮動利率的遠期曲線之間的差額來確定的。
該公司還有一項未償還的總回報掉期(TRS),旨在降低與遞延股票單位相關的淨收益的可變性,遞延股票單位是以現金結算的。TRS不被指定為對衝工具,因此,在每個報告期末的公允價值調整在銷售、一般和行政費用中確認。TRS的公允價值是參考公司普通股在每個報告日期的市場價格來計量的。TRS有一個一-年期限,可每年延長,合同允許公司選擇提前終止。截至2022年1月2日,未償還的TRS名義金額為319,639股票(2021年1月3日-284,663股票),計入預付費用、存款和其他流動資產的賬面金額和公允價值為#美元。0.03百萬美元(2021年1月3日-$0.4包括在預付費用、存款和其他流動資產中的100萬美元)。
衍生金融工具使用公允價值層次中的第2級投入進行計量。在確定衍生金融工具的公允價值時,本公司會考慮自身的信用風險和交易對手的信用風險。
15.金融工具(續):
(b)衍生金融工具-對衝會計:
在2021財年和2020財年,該公司簽訂了外匯和商品遠期、期權和掉期合同,以最大限度地減少美元以外貨幣的預期現金流入和流出的風險,並管理其對大宗商品價格變動的敞口,以及浮動至固定利率掉期,以固定定期貸款和無擔保票據項下指定部分借款的可變利率。
遠期外匯合約被指定為現金流套期保值,並有資格進行套期保值會計。截至2022年1月2日和2021年1月3日,未平倉遠期外匯合約主要包括減少加元、歐元、澳元、英鎊和墨西哥比索兑美元匯率波動風險的合約。
商品遠期、期權和掉期合約被指定為現金流對衝,並有資格進行對衝會計。截至2022年1月2日和2021年1月3日,未償還的大宗商品合約主要包括遠期合約、套期合約和掉期合約,以減少對大宗商品價格變動的敞口。
浮動至固定利率掉期被指定為現金流對衝,並有資格進行對衝會計。於2022年1月2日及2021年1月3日未償還的浮動利率至固定利率掉期合約,為本公司部分長期債務的指定利息支付定下浮動利率。
下表彙總了公司截至2022年1月2日的外幣買賣承諾(現金流對衝):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 賬面價值和公允價值 | | 成熟性 |
| | 概念外來語 | 平均值 | 概念上的 | 預付費用, | 帳目 | | |
| | 貨幣金額 | 兑換 | U.S. $ | 存款和其他 | 應付及 | | 0 to 12 |
| 等價物 | 率 | 等價物 | 流動資產 | 應計負債 | | 月份 |
| | | | | | | | | | | | |
遠期外匯合約: | | | | | | | | | | |
| 賣出英鎊/買入美元 | | 26,752 | | | 1.3769 | | | $ | 36,834 | | | $ | 808 | | | $ | (54) | | | $ | 754 | |
| 賣出歐元/買入美元 | | 29,390 | | | 1.1916 | | | 35,020 | | | 1,592 | | | — | | | 1,592 | |
| 賣出CAD/買入美元 | | 39,274 | | | 0.8015 | | | 31,478 | | | 665 | | | — | | | 665 | |
| 買入加元/賣出美元 | | 31,016 | | | 0.7840 | | | 24,316 | | | 92 | | | (88) | | | 4 | |
| 賣出澳元/買入美元 | | 8,885 | | | 0.7427 | | | 6,599 | | | 161 | | | (13) | | | 148 | |
| 賣出MXN/買入美元 | | 151,791 | | | 0.0480 | | | 7,279 | | | 39 | | | (11) | | | 28 | |
| | | | | | | $ | 141,526 | | | $ | 3,357 | | | $ | (166) | | | $ | 3,191 | |
下表彙總了公司截至2021年1月3日的外幣買賣承諾(現金流對衝):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 賬面價值和公允價值 | | 成熟性 |
| | 概念外來語 | 平均值 | 概念上的 | 預付費用, | 帳目 | | |
| | 貨幣金額 | 兑換 | U.S. $ | 存款和其他 | 應付及 | | 0 to 12 |
| 等價物 | 率 | 等價物 | 流動資產 | 應計負債 | | 月份 |
| | | | | | | | | | | | |
遠期外匯合約: | | | | | | | | | | |
| 賣出英鎊/買入美元 | | 33,069 | | | 1.3090 | | | $ | 43,287 | | | $ | — | | | $ | (1,784) | | | $ | (1,784) | |
| 賣出歐元/買入美元 | | 33,571 | | | 1.1816 | | | 39,668 | | | — | | | (1,736) | | | (1,736) | |
| 賣出CAD/買入美元 | | 45,591 | | | 0.7594 | | | 34,623 | | | — | | | (1,111) | | | (1,111) | |
| 買入加元/賣出美元 | | 21,669 | | | 0.7077 | | | 15,336 | | | 1,626 | | | — | | | 1,626 | |
| 賣出澳元/買入美元 | | 7,387 | | | 0.7218 | | | 5,332 | | | — | | | (346) | | | (346) | |
| 賣出MXN/買入美元 | | 168,727 | | | 0.0455 | | | 7,683 | | | 28 | | | (693) | | | (665) | |
| | | | | | | $ | 145,929 | | | $ | 1,654 | | | $ | (5,670) | | | $ | (4,016) | |
15.金融工具(續):
(b)衍生金融工具--對衝會計(續):
下表彙總了該公司截至2022年1月2日的未平倉商品合同(現金流對衝):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 賬面價值和公允價值 | | 成熟性 |
| | | | | 預付費用, | 帳目 | | |
| 類型: | | | | 存款和其他 | 應付及 | | 0 to 12 |
| 商品 | 名義金額(1) | | 流動資產 | 應計負債 | | 月份 |
| | | | | | | | | | |
遠期合約 | 棉花 | 251.0百萬英鎊 | | | $ | 56,419 | | | $ | — | | | $ | 56,419 | |
| | | | | | | | | |
掉期和期權合約 | 能量 | 5.7百萬加侖 | | | 1,660 | | | (102) | | | 1,558 | |
| | | | | | $ | 58,079 | | | $ | (102) | | | $ | 57,977 | |
(1)名義金額不以千為單位。
下表彙總了公司截至2021年1月3日的未平倉商品合約(現金流對衝):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 賬面價值和公允價值 | | 成熟性 |
| | | | | 預付費用, | 帳目 | | |
| 類型: | | | | 存款和其他 | 應付及 | | 0 to 12 |
| 商品 | 名義金額(1) | | 流動資產 | 應計負債 | | 月份 |
| | | | | | | | | | |
遠期合約 | 棉花 | 16.2百萬英鎊 | | | $ | 1,582 | | | $ | — | | | $ | 1,582 | |
掉期合約 | 合成纖維 | 3.9百萬英鎊 | | | — | | | (781) | | | (781) | |
掉期和期權合約 | 能量 | 6.4百萬加侖 | | | 1,300 | | | (258) | | | 1,042 | |
| | | | | | $ | 2,882 | | | $ | (1,039) | | | $ | 1,843 | |
(1)名義金額不以千為單位。
15.金融工具(續):
(b)衍生金融工具--對衝會計(續):
下表彙總了公司截至2022年1月2日未平倉的浮動至固定利率掉期合約(現金流對衝):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 賬面價值和公允價值 |
| 概念上的 | | | | | 預付費用, | 帳目 |
| 金額 | 成熟性 | | 固定 | 漂浮 | 存款和其他 | 應付及 |
| 借款 | 日期 | 支付/接收 | 率 | 率 | 流動資產 | 應計負債 |
定期貸款(1) | | | | | | | | |
| $ | 75,000 | | April 30, 2023 | 支付固定匯率/接收浮動匯率 | 2.85 | % | 美國LIBOR | | $ | — | | | $ | (2,272) | |
| 50,000 | | April 30, 2024 | 支付固定匯率/接收浮動匯率 | 1.51 | % | 美國LIBOR | | 32 | | | (744) | |
| 25,000 | | April 30, 2025 | 支付固定匯率/接收浮動匯率 | 1.06 | % | 美國LIBOR | | 167 | | | (154) | |
| 50,000 | | April 30, 2025 | 支付固定匯率/接收浮動匯率 | 0.78 | % | 美國LIBOR | | 624 | | | — | |
| 25,000 | | June 30, 2026 | 支付固定匯率/接收浮動匯率 | 1.59 | % | 美國LIBOR | | — | | | (22) | |
| 25,000 | | June 30, 2026 | 支付固定匯率/接收浮動匯率 | 1.23 | % | 美國LIBOR | | 171 | | | — | |
無擔保票據 | | | | | | | | |
| 50,000 | | 2023年8月25日 | 支付固定匯率/接收浮動匯率 | 1.18 | % | 美國LIBOR | | — | | | (380) | |
| 50,000 | | 2026年8月25日 | 支付固定匯率/接收浮動匯率 | 1.34 | % | 美國LIBOR | | 328 | | | (454) | |
| | | | | | | $ | 1,322 | | | $ | (4,026) | |
(1)2025年和2026年到期的利率掉期合約的名義金額是美元的延伸100最初簽訂的與美元相關的百萬份利率掉期合約300百萬定期貸款。
15.金融工具(續):
(b)衍生金融工具--對衝會計(續):
下表彙總了截至2021年1月3日公司未平倉的浮動至固定利率掉期合約(現金流對衝):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 賬面價值和公允價值 |
| 概念上的 | | | | | 預付費用, | 帳目 |
| 金額 | 成熟性 | | 固定 | 漂浮 | 存款和其他 | 應付及 |
| 借款 | 日期 | 支付/接收 | 率 | 率 | 流動資產 | 應計負債 |
定期貸款(1) | | | | | | | | |
| $ | 150,000 | | June 17, 2021 | 支付固定匯率/接收浮動匯率 | 0.96 | % | 美國LIBOR | | $ | — | | | $ | (630) | |
| 25,000 | | April 6, 2022 | 支付固定匯率/接收浮動匯率 | 0.27 | % | 美國LIBOR | | — | | | (48) | |
| 75,000 | | April 30, 2023 | 支付固定匯率/接收浮動匯率 | 2.85 | % | 美國LIBOR | | — | | | (3,800) | |
| 50,000 | | April 30, 2024 | 支付固定匯率/接收浮動匯率 | 1.51 | % | 美國LIBOR | | — | | | (1,886) | |
| 25,000 | | April 30, 2025 | 支付固定匯率/接收浮動匯率 | 1.06 | % | 美國LIBOR | | — | | | (755) | |
| 25,000 | | May 30, 2025 | 支付固定匯率/接收浮動匯率 | 0.47 | % | 美國LIBOR | | — | | | (30) | |
無擔保票據 | | | | | | | | |
| 50,000 | | 2023年8月25日 | 支付固定匯率/接收浮動匯率 | 1.18 | % | 美國LIBOR | | — | | | (1,330) | |
| 50,000 | | 2026年8月25日 | 支付固定匯率/接收浮動匯率 | 1.34 | % | 美國LIBOR | | — | | | (2,465) | |
| | | | | | | $ | — | | | $ | (10,944) | |
(1)2023年、2024年和2025年到期的利率掉期合約的名義金額是美元的延伸150最初簽訂的與美元相關的百萬份利率掉期合約300百萬定期貸款。
下表彙總了公司截至2022年1月2日的對衝項目:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 改變 | | |
| | 賬面金額 | | 用於以下項目的值 | | 現金流 |
| | | 被套期保值的項目 | | 計算對衝 | | 對衝準備金 |
| | | 資產 | | 負債 | | 效率低下 | | (AOCI) |
| | | | | | | | | |
現金流對衝: | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
外幣風險: | | | | | | | | |
| 預測銷售額 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,554 | | | $ | (2,554) | |
| 預測費用 | | — | | | — | | | 4 | | | (4) | |
| | | | | | | | | |
商品風險: | | | | | | | | |
| 預測購買量 | | — | | | — | | | 64,813 | | | (64,813) | |
| | | | | | | | | |
利率風險: | | | | | | | | |
| 預測利息支付 | | — | | | — | | | (2,562) | | | 2,562 | |
| | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 64,809 | | | $ | (64,809) | |
不是無效在淨收益中確認,因為用於計算無效的對衝工具的價值變化等於或小於用於計算無效的對衝項目的價值變化。
15.金融工具(續):
(b)衍生金融工具--對衝會計(續):
下表彙總了公司截至2021年1月3日的對衝項目:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 改變 | | |
| | 賬面金額 | | 用於以下項目的值 | | 現金流 |
| | | 被套期保值的項目 | | 計算對衝 | | 對衝準備金 |
| | | 資產 | | 負債 | | 效率低下 | | (AOCI) |
| | | | | | | | | |
現金流對衝: | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
外幣風險: | | | | | | | | |
| 預測銷售額 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (4,104) | | | $ | 4,104 | |
| 預測費用 | | — | | | — | | | 1,626 | | | (1,626) | |
| | | | | | | | | |
商品風險: | | | | | | | | |
| 預測購買量 | | — | | | — | | | 4,205 | | | (4,205) | |
| | | | | | | | | |
利率風險: | | | | | | | | |
| 預測利息支付 | | — | | | — | | | (10,765) | | | 10,765 | |
| | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (9,038) | | | $ | 9,038 | |
不是無效在淨收益中確認,因為用於計算無效的對衝工具的價值變化等於或小於用於計算無效的對衝項目的價值變化。
(c) 財務費用(淨額):
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| | | |
按攤銷成本入賬的金融負債利息支出 (1) | $ | 14,923 | | | $ | 30,205 | |
銀行和其他財務費用(2) | 8,823 | | | 14,627 | |
貼現租賃債務的利息增值 | 2,650 | | | 3,227 | |
貼現撥備的利息增值 | 153 | | | 242 | |
匯兑損失 | 782 | | | 229 | |
| $ | 27,331 | | | $ | 48,530 | |
(1)扣除資本化借款成本$的淨額1.6 million (2020 - $1.6百萬)。
(2)2020財年包括前期成本$3.92020年6月貸款和票據協議修正案(附註12)。
15.金融工具(續):
(d) 其他全面收益的套期保值組成部分(“保監處”):
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| | | |
被指定為現金流對衝的衍生品的淨收益(虧損): | | | |
外幣風險 | $ | 3,599 | | | $ | 502 | |
商品價格風險 | 83,130 | | | (12,699) | |
利率風險 | 8,203 | | | (12,381) | |
| | | |
所得税 | (36) | | | (5) | |
| | | |
與商品有關的金額從保險單重新分類到存貨 價格風險 | (22,515) | | | 9,837 | |
| | | |
從保監處重新分類為淨收益的金額,與外幣風險、利率風險和商品風險有關,幷包括在: | | | |
淨銷售額 | 3,326 | | | (242) | |
銷售成本 | — | | | 8,483 | |
銷售、一般和行政費用 | (1,992) | | | 331 | |
財務費用,淨額 | 146 | | | (2,358) | |
所得税 | (14) | | | 29 | |
現金流套期保值損益 | $ | 73,847 | | | $ | (8,503) | |
在截至2022年1月2日和2021年1月3日的年度內,被指定為現金流對衝以減少大宗商品價格變動敞口的期權和掉期合約的時間價值元素的變化並不顯著。在截至2022年1月2日和2021年1月3日的年度內,被指定為現金流對衝以降低外匯風險的衍生品遠期要素的變化並不顯著。
大約$64.1截至2022年1月2日,在累積的其他全面收益中出現的淨收益中的100萬預計將在未來12個月內重新歸類為庫存或淨收益。
在2020財年,本公司確定其不再符合某些商品遠期、期權和掉期合約以及某些遠期外匯合約(統稱為“對衝工具”)的對衝會計標準,因為由於新冠肺炎疫情造成的經濟狀況,預計這些對衝工具分別對衝的商品購買和外幣銷售不再發生。這類商品遠期、期權、掉期合約和遠期外匯合約的公允價值變動導致淨虧損#美元。9.0在2020財年第二季度,從累積的其他全面收入中轉出並立即在淨收益中確認的收入為100萬美元。
16. 基於股份的薪酬:
公司的長期激勵計劃(“LTIP”)包括股票期權、股票增值權(“SARS”)和限制性股票單位。LTIP允許董事會向公司及其子公司的高級管理人員和其他關鍵員工授予股票期權、特別提款權、稀釋限制性股票單位(“庫房RSU”)和非稀釋性限制性股票單位(“非庫房RSU”)。根據LTIP的股票期權的行使和財政部RSU的歸屬而可發行的普通股數量固定為12,000,632。截至2022年1月2日,132,596根據這一計劃,普通股仍被授權未來發行。
購股權或特別提款權涵蓋的每股普通股的應付行使價由董事會於授出日期釐定,但不得低於緊接授出生效日期前一個交易日本公司普通股的收市價。大多數股票期權從授予日的第二、三、四、五週年開始平等授予。2020財年授予的股票期權都在授予日期的三週年時授予,在某些情況下受業績授予條件的限制。2020財年授予的SARS在授予日的三週年時授予,所有授予都受業績歸屬條件的限制。
庫房RSU和非庫房RSU的持有者有權獲得公司宣佈的股息,這些股息以等同於普通股股息的額外股權獎勵的形式確認。額外股權獎勵的歸屬條件受制於與相關股權獎勵相同的業績目標和其他條款及條件。與預期將以普通股結算的已發行國庫RSU和非國庫RSU相關的額外獎勵在宣佈股息時計入繳入盈餘。
(a) 股票期權:
未償還股票期權如下:
以加元發行並將在多倫多證交所行使的股票期權:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 數 | 加權行權價(加元) |
| | | | |
未償還股票期權,2019年12月29日 | 1,550 | | | $ | 35.65 | |
已發行股票期權的變化: | | | |
| | | | |
| 練習 | (87) | | | 24.22 | |
| | | | |
未償還股票期權,2021年1月3日 | 1,463 | | | 36.33 | |
已發行股票期權的變化: | | | |
| | | | |
| 練習 | (227) | | | 33.48 | |
| | | | |
未償還股票期權,2022年1月2日 | 1,236 | | | $ | 36.85 | |
|
|
以美元發行並將在紐約證券交易所行使的股票期權: |
| | 數 | 加權行權價(美元) |
| | | | |
未償還股票期權,2019年12月29日 | 669 | | | $ | 29.01 | |
已發行股票期權的變化: | | | |
| 授與 | 1,387 | | | 26.43 | |
| | | | |
未償還股票期權,2021年1月3日 | 2,056 | | | 27.27 | |
已發行股票期權的變化: | | | |
| | | | |
| 沒收 | (68) | | | 29.01 | |
未償還股票期權,2022年1月2日 | 1,988 | | | $ | 27.21 | |
16.基於股份的薪酬(續):
(a) 股票期權(續):
截至2022年1月2日,1,235,845將在多倫多證交所以加元發行的未償還期權可按加權平均行權價加元行使。36.85 (January 3, 2021 - 1,304,338選項(加元)36.73),以及433,962以美元發行並將在紐約證交所行使的未償還期權,可按加權平均行權價美元行使。29.01 (January 3, 2021 - 334,448期權價格為美元29.01)。對於在2021財年期間行使的股票期權,在多倫多證交所行使日的加權平均股價為加元。48.12 (2020 - CA$30.48),紐約證券交易所行權日的加權平均股價為1美元。40.58。根據Black-Scholes期權定價模型,2020年內授予期權的授權日加權平均公允價值為#美元。5.09. 下表彙總了2020財年股票期權授予的Black-Scholes期權定價模型中使用的假設平均值:
| | | | | |
| 2020 |
| |
行權價格 | 美元26.43 |
無風險利率 | 0.39% |
預期波動率 | 36.47% |
預期壽命 | 5年份 |
預期股息收益率 | 2.57% |
2021財年沒有新的撥款。
下表彙總了截至2022年1月2日已發行、已發行和可行使的股票期權信息:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 已發行和未償還期權 | | 可行使的期權 |
行權價格 | 數 | 剩餘合同期限(年) | | 數 |
| | | | |
CA$30.46 | 43 | | 0 | | 43 | |
CA$33.01 | 463 | | 2 | | 463 | |
CA$38.01 | 447 | | 1 | | 447 | |
CA$42.27 | 283 | | 4 | | 283 | |
| | | | |
| 1,236 | | | | 1,236 | |
美元20.77 | 537 | | 6 | | — | |
美元29.01 | 601 | | 3 | | 434 | |
美元30.00 | 850 | | 6 | | — | |
| 3,224 | | | | 1,670 | |
與股票期權相關的薪酬支出包括在2021財年的營業收入中為#美元。2.8 million (2020 - $1.8百萬美元),而對方已被記錄為繳款盈餘。當相關股份發行給員工時,以前計入繳入盈餘的金額將轉移到股本中。
16.基於股份的薪酬(續):
(b)股票增值權(“非典”):
在截至2021年1月3日的年度內,824,406SARS是以加權平均行使價美元授予的。30並在剩餘的合同期限為2截至2022年1月2日。根據Black-Scholes期權定價模型,2020年內授予期權的授權日加權平均公允價值為#美元。5.60. 不是截至2022年1月2日,其中一宗尚未償還的嚴重急性呼吸系統綜合症可予行使。與SARS有關的補償支出包括在2021財年的營業收入中為#美元。1.5 million (2020 - $0.1百萬美元),而對方已被記錄為繳款盈餘。下表彙總了2020財年授予的SARS期權定價模型中使用的假設:
| | | | | |
| 2020 |
| |
行權價格 | 美元30 |
無風險利率 | 0.22% |
預期波動率 | 43.86% |
預期壽命 | 3年份 |
預期股息收益率 | 2.32% |
2021財年沒有新的撥款。
(c)限售股單位:
庫房RSU代表個人在歸屬日期獲得一股普通股的權利,而無需向公司支付任何貨幣代價。到目前為止授予的所有財政部RSU在五年期歸屬期。至少將至少一項權利歸屬於50每筆財政部RSU贈款的%取決於業績條件的實現情況,業績條件基於公司在此期間與S&P/TSX上限消費者可自由支配指數(不包括收入信託)相比的平均資產業績回報率。
財政部未償還的RSU如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 數 | 單位加權平均公允價值 |
| | | | |
財政部未償還RSU,2019年12月29日 | 114 | | | $ | 31.42 | |
未償還財政部RSU的變化: | | | |
| | | | |
| 就已宣佈的股息授予 | 1 | | | 12.58 | |
| 通過發行普通股結算 | (72) | | | 31.65 | |
| | | | |
財政部未償還的RSU,2021年1月3日 | 43 | | | 30.47 | |
未償還財政部RSU的變化: | | | |
| 授與 | 5 | | | 36.45 | |
| 就已宣佈的股息授予 | 1 | | | 37.93 | |
| 通過發行普通股結算 | (5) | | | 29.68 | |
| 沒收 | (21) | | | 29.95 | |
財政部未償還的RSU,2022年1月2日 | 23 | | | $ | 32.55 | |
|
截至2022年1月2日和2021年1月3日,無在未償還的財政部RSU中,已被授予。
與財政部RSU相關的補償支出包括在2021財年的營業收入中,回收了#美元。0.2 million (2020 - $0.6百萬支出),而對方已被記錄為繳款盈餘。當相關股份發行給員工時,以前計入繳入盈餘的金額將轉移到股本中。
16.基於股份的薪酬(續):
(c)限售股單位(續):
未償還的非財政部RSU如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 數 | 單位加權平均公允價值 |
| | | | |
未償還非財政部RSU,2019年12月29日 | 1,422 | | | $ | 31.42 | |
未償還非財政部RSU變動情況: | | | |
| 授與 | 967 | | | 25.47 | |
| | | | |
| 就已宣佈的股息授予 | 25 | | | 12.58 | |
| 已結算普通股 | (128) | | | 29.06 | |
| 已結清--預扣税的繳納 | (67) | | | 29.16 | |
| 沒收 | (342) | | | 25.70 | |
未償還的非財政部RSU,2021年1月3日 | 1,877 | | | 29.38 | |
未償還非財政部RSU變動情況: | | | |
| 授與 | 733 | | | 30.38 | |
| | | | |
| 就已宣佈的股息授予 | 25 | | | 37.69 | |
| 已結算普通股 | (127) | | | 25.14 | |
| 已結清--預扣税的繳納 | (70) | | | 25.48 | |
| 沒收 | (492) | | | 32.46 | |
未償還的非財政部RSU,2022年1月2日 | 1,946 | | | $ | 29.50 | |
|
非財政部RSU具有與財政部RSU相同的功能,不同之處在於它們的歸屬期最長為三年它們可以根據公司在歸屬日期的股價以現金結算,也可以根據公司的選擇,通過在公開市場上購買的普通股進行交割。非庫房RSU以在公開市場購買的普通股進行結算,根據税法,公司有義務預扣與基於股份的支付相關的員工納税義務的金額,公司按淨額結算非庫房RSU。授予高管的大多數未完成的非財政部RSU都有歸屬條件,這些條件取決於戰略業績目標的實現情況,戰略業績目標是根據公司的長期戰略計劃設定的。2020財年授予的非財政部RSU獎勵的一部分取決於公司相對於加拿大上市公司基準集團的財務表現。此外,最高可達二如果取得了非凡的財務業績,則可以授予的非財政部RSU實際數量的倍數。截至2022年1月2日和2021年1月3日,無在未償還的非財政部RSU中,已被授予。
與非財政部RSU有關的補償費用包括在2021財年的營業收入中,費用為#美元。33.3 million (2020 - $0.5(百萬回收),而對應項目已記錄為繳款盈餘。當相關普通股在歸屬時交付給員工進行結算時,以前計入繳入盈餘的金額將轉移到股本中。
16.基於股份的薪酬(續):
(d)遞延股份單位計劃:
公司為公司董事會的獨立成員制定了遞延股份單位計劃,這些成員必須至少收到50其年度董事會聘任的百分比以遞延股份單位(“DSU”)的形式存在。這些DSU的價值是根據公司在支付定金或費用時的股價計算的。遞延股份單位的持有者有權獲得本公司宣佈的股息,這些股息以等值於普通股股息的額外獎勵的形式予以確認。只有在董事不再作為本公司的董事後,根據該計劃授予的DSU才可贖回,其價值將以現金支付。截至2022年1月2日,有313,271 (January 3, 2021 - 301,077)未償還的DSU價值為$13.3百萬美元(2021年1月3日-$8.4百萬)。這筆金額包括在應付賬款和應計負債中,其基礎是每股遞延股份單位的公允價值為#美元。42.39 (January 3, 2021 - $28.01)。DSU債務每季度根據公司普通股的市值進行調整。該公司將DSU計劃的成本包括在銷售、一般和行政費用中,2021財年為$2.5 million (2020 - $1.8百萬)。
未完成DSU的變化如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| | | |
未完成的DSU,財政年度開始 | 301 | | | 235 | |
授與 | 58 | | | 90 | |
就已宣佈的股息授予 | 4 | | | 2 | |
| | | |
贖回 | (50) | | | (26) | |
未完成的DSU,財政年度末 | 313 | | | 301 | |
(e) 員工購股計劃:
該公司有員工購股計劃,允許符合條件的員工授權最高可扣除的工資10他們工資的%,以#%的價格購買公司的普通股90當時財政部計劃中定義的當前股價的%。根據2008年1月1日以後的計劃購買股票的員工必須持有股票的最低限額為兩年。本公司已預留5,000,000根據計劃發行的普通股。截至2022年1月2日,4,479,452根據該計劃,普通股仍被授權未來發行。包括在銷售、一般和行政費用中的補償成本為#美元。0.1 million (2020 - $0.1百萬美元)與員工購股計劃有關。
17. 有關費用性質的補充資料:
(a) 銷售、一般和行政費用:
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| | | |
銷售費用 | $ | 68,591 | | | $ | 76,327 | |
行政費用 | 147,260 | | | 101,492 | |
配送費 | 98,320 | | | 94,487 | |
| $ | 314,171 | | | $ | 272,306 | |
(b) 員工福利支出:
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| | | |
薪金、工資及其他短期僱員福利 | $ | 501,036 | | | $ | 423,335 | |
股份支付 | 37,660 | | | 1,954 | |
離職後福利 | 28,085 | | | 44,645 | |
| $ | 566,781 | | | $ | 469,934 | |
17.關於費用性質的補充資料(續):
(c) 銷售成本:
截至2022年1月2日的年度銷售成本包括以下項目:
•與流行病有關的銷售成本減少了美元,政府為美國棉花用户提供的援助18.3百萬美元。
•淨保險收益$46.0這一數字為100萬美元,與2020年11月在中美洲發生的兩場颶風有關。淨保險收益反映成本為#美元。54.7600萬美元(主要用於設備維修、繼續發放閒置員工的工資和福利以及其他費用和收費),但相關應計保險回收#美元抵消了這些費用和費用。100.7百萬美元。保險收益主要涉及超過財產、廠房和設備賬面淨值核銷的損壞設備按重置成本價值計算的應計保險賠償。
自2020年11月以來,本公司已確認212.8百萬美元的應計保險賠償,其中$200.0已收到100萬美元預付款(#美元50.02020年12月,百萬美元,50.02021年3月,百萬美元,$50.02021年6月為100萬美元,50.02021年9月為百萬美元),其中收入為#美元46.4百萬美元包括在經營活動的現金流中,以及#103.6截至2022年1月2日,投資活動的現金流包括100萬美元。截至2022年1月2日,$12.8應收保險賠償百萬美元在綜合財務狀況表中計入預付費用、存款和其他流動資產。
該公司承認它有無條件合同權利收到的項目的保險賠償。隨着保險索賠過程的進展,該公司預計將確認額外的保險賠償。
•收費$4.2百萬美元,與公司大幅減少產品線SKU數量的戰略舉措有關,如附註所述 8.
•減記與停產SKU有關的生產設備和其他資產#美元4.6百萬美元。
截至2021年1月3日的年度銷售成本包括以下項目:
•$108.4在本財年的前九個月,由於新冠肺炎疫情導致我們的大部分製造設施從2020年3月中旬開始暫時停產,導致生產水平較低,因此本財年前九個月有100萬美元的製造成本直接計入銷售成本。這些製造成本主要包括停產導致停工員工的工資和福利延續、被解僱員工的遣散費,以及未吸收的工資、福利和間接成本(包括折舊)。
•$108.1如附註8所述,由於產品線減少以及某些庫存的可變現淨值因當前市場狀況而下降,導致存貨減記至可變現淨值100萬美元。
•$11.3對於與不再符合自用豁免的商家簽訂的多餘商品合同,根據減少的生產要求減少實物棉花消費量,將獲得100萬美元的補償。
•$8.4就若干不再符合對衝會計準則的商品遠期合約、期權合約及掉期合約而言,由於對衝工具分別對衝的商品購買因生產需求減少而預期不再發生,因此,從累積其他全面收益轉移至銷售成本的百萬元人民幣,將會從累積的其他全面收益轉移至不再符合對衝會計準則的若干商品遠期、期權及掉期合約的銷售成本。
•淨保險收益$9.6與2020年11月影響本公司在中美洲業務的兩場颶風相關的百萬美元。淨保險收益反映成本為#美元。101.4600萬美元(主要用於設備維修、繼續發放閒置員工的工資和福利以及其他費用和收費),但相關應計保險回收#美元抵消了這些費用和費用。111.0百萬美元(其中$50.0100萬美元包括在經營活動的現金流中,以及#美元61.0百萬美元在財務狀況表中記錄在預付費用、存款和其他流動資產中。保險收益主要涉及超過財產、廠房和設備賬面淨值核銷的損壞設備按重置成本價值計算的應計保險賠償。
17.關於費用性質的補充資料(續):
(d) 政府援助:
在截至2022年1月2日的年度內,34.1 million (2020 - $9.2百萬美元)在與政府援助生產成本有關的綜合收益和全面收益表中確認為銷售成本,以及零 (2020 - $3.9(百萬元)已於SG&A於與就業補貼有關的綜合盈利及全面收益表中確認。$34.1百萬美元包括COVID救濟刺激付款$18.3為美國棉花的用户提供100萬美元。
18. 重組和收購相關成本:
下表列出了重組和收購相關成本,包括與重大退出活動直接相關的成本,包括關閉營業地點或轉移業務活動、管理結構的重大變化以及因業務收購而產生的交易、退出和整合成本。
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| | | |
員工離職和福利成本 | $ | 251 | | | $ | 10,900 | |
遷出、搬遷和其他費用 | 3,312 | | | 13,321 | |
處置和減記財產、廠房和設備、使用權的淨虧損 與退出活動相關的資產和軟件 | 3,136 | | | 23,933 | |
| | | |
| | | |
與收購相關的交易成本 | 1,526 | | | — | |
| $ | 8,225 | | | $ | 48,154 | |
2021財年與重組和收購相關的成本如下:4.1與該公司在墨西哥的前紡織品製造和縫紉業務有關的關閉後費用100萬美元;2.0對於美國的紡紗廠,2020年關閉了100萬美元,包括租賃退出費用;1.5與收購Frontier Yarns有關的交易成本為100萬美元;以及0.6用於完成前幾年啟動的重組活動的其他費用為100萬美元。
2020財年與重組和收購相關的成本如下:22.5100萬美元,用於關閉美國的一家紡紗廠,包括加速折舊使用權資產和設備;#美元10.8100萬美元,用於關閉墨西哥的紡織品製造和縫紉業務;#美元5.9100萬美元用於退出發貨到件活動,包括計算機軟件減記和倉庫合併費用;#美元2.4用於SG&A裁員的百萬美元;以及$6.6百萬美元的其他成本,包括完成2019年財年啟動的重組活動所產生的成本。
19. 所得税:
所得税撥備不同於將加拿大聯邦和省的合併税率應用於所得税前收益所計算的金額。產生差異的原因和相關的税收影響如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 |
| | | | |
所得税前收益(虧損) | $ | 624,558 | | | $ | (229,373) | |
適用的法定税率 | 26.5 | % | | 26.5 | % |
適用法定税率的所得税 | 165,508 | | | (60,784) | |
| | | | |
因以下原因增加(減少)所得税: | | | |
| 其他司法管轄區不同税率和附加所得税的影響 | (157,321) | | | 36,397 | |
| 所得税和其他與上一納税年度相關的調整 | 73 | | | (1,417) | |
| | | | |
| 確認以前未確認的與税收損失有關的税收優惠 暫時性差異 | (8,593) | | | (5,150) | |
| 未確認與税收損失和暫時性差異有關的税收優惠 | 11,035 | | | 22,451 | |
| 不可扣除的開支及其他開支的影響 | 6,673 | | | 4,412 | |
所得税總支出(回收) | $ | 17,375 | | | $ | (4,091) | |
平均有效税率 | 2.8 | % | | 1.8 | % |
本公司適用的法定税率為本公司所在司法管轄區適用的加拿大綜合税率。
所得税費用明細如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 |
| | | | |
當期所得税,包括收回#美元1,061 (2020 - $1,511)與以往課税年度有關 | $ | 18,340 | | | $ | 3,633 | |
| | | |
遞延所得税: | | | |
| | | | |
| | | | |
| 暫時性差異的產生和逆轉 | (4,541) | | | (25,119) | |
| 確認以前未確認的與税收損失有關的税收優惠 暫時性差異 | (8,593) | | | (5,150) | |
| 未確認與税收損失和暫時性差異有關的税收優惠 | 11,035 | | | 22,451 | |
| 與以前課税年度有關的調整 | 1,134 | | | 94 | |
| (965) | | | (7,724) | |
所得税總支出(回收) | $ | 17,375 | | | $ | (4,091) | |
在2021財年,公司重新確認了$8.6 million (2020 - $5.2(根據組織重組計劃,在2017財年)與現在更有可能收回的遞延所得税資產相關的美國遞延所得税資產中的100萬美元。
19.所得税(續):
公司遞延所得税資產和負債的重要組成部分涉及以下暫時性差額和未使用的税項損失:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年1月2日 | | 2021年1月3日 |
| | |
| | | | |
遞延所得税資產: | | | |
| 非資本損失 | $ | 102,138 | | | $ | 99,659 | |
| 不可扣除準備金和應計項目 | 26,304 | | | 28,211 | |
| 財產、廠房和設備 | 16,434 | | | 15,319 | |
| 其他項目 | 7,730 | | | 7,455 | |
| | 152,606 | | | 150,644 | |
| 未確認的遞延所得税資產 | (102,749) | | | (100,424) | |
遞延所得税資產 | $ | 49,857 | | | $ | 50,220 | |
| | | | |
遞延所得税負債: | | | |
| 財產、廠房和設備 | $ | (34,668) | | | $ | (28,643) | |
| 無形資產 | 2,537 | | | (3,888) | |
遞延所得税負債 | $ | (32,131) | | | $ | (32,531) | |
遞延所得税 | $ | 17,726 | | | $ | 17,689 | |
遞延所得税資產和負債變動詳情如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 |
| | | | |
餘額,會計年度初,淨額 | $ | 17,689 | | | $ | 9,917 | |
| | | | |
在損益表中確認的: | | | |
| 非資本損失 | 3,462 | | | 155 | |
| 不可扣除準備金和應計項目 | (1,944) | | | 16,044 | |
| 財產、廠房和設備 | (4,909) | | | 4,400 | |
| 無形資產 | 6,425 | | | 5,344 | |
| 其他 | 274 | | | (825) | |
| | | | |
| 未確認的遞延所得税資產 | (2,343) | | | (17,394) | |
| | 965 | | | 7,724 | |
| | | | |
商業收購 | (979) | | | — | |
其他 | 51 | | | 48 | |
餘額,財政年度末,淨額 | $ | 17,726 | | | $ | 17,689 | |
截至2022年1月2日,公司擁有税收抵免、資本和非資本損失結轉以及其他可扣除的臨時性差額,可用於減少未來用於税收目的的應税收入,這意味着大約有#美元的税收優惠。102.7100萬美元,未確認遞延税項資產(2021年1月3日-$100.4(百萬美元),因為不符合税務資產的確認標準。税收抵免以及資本和非資本損失結轉將在2027年至2041年之間到期。與虧損結轉相關的已確認遞延税項資產由對公司未來盈利能力的預測提供支持。
由於本公司目前無意將這些利潤匯回國內,因此本公司尚未確認在外國司法管轄區運營的子公司未分配利潤的遞延所得税負債。如果預期或意圖在未來發生變化,公司可能在以股息或其他形式分配這些收益時承擔額外的税收義務。截至2022年1月2日,遞延所得税負債約為$61百萬美元將來自確認大約$應税的臨時差額560百萬美元。
20. 每股收益(虧損):
基本每股收益(虧損)和稀釋後每股收益(虧損)之間的對賬如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 |
| | | | |
淨收益(虧損)-基本和攤薄 | $ | 607,183 | | | $ | (225,282) | |
| | | | |
每股基本收益(虧損): | | | |
| 已發行普通股基本加權平均數 | 197,014 | | | 198,361 | |
每股基本收益(虧損) | $ | 3.08 | | | $ | (1.14) | |
| | | | |
稀釋後每股收益(虧損): | | | |
| 已發行普通股基本加權平均數 | 197,014 | | | 198,361 | |
| 加上股票期權、財政部RSU和信託持有的普通股的稀釋影響 | 581 | | | — | |
| 稀釋後的已發行普通股加權平均數 | 197,595 | | | 198,361 | |
稀釋後每股收益(虧損) | $ | 3.07 | | | $ | (1.14) | |
|
上述截至2022年1月2日的年度計算中不包括零股票期權(2020-3,519,127)和零財政部RSU(2020-43,485),它們被認為是反稀釋的。
21. 折舊和攤銷:
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| | |
物業、廠房及設備折舊(附註9) | $ | 92,176 | | | $ | 108,452 | |
使用權資產折舊(附註10) | 13,973 | | | 14,656 | |
年初和年末計入存貨折舊變動的調整 | 11,177 | | | 3,676 | |
無形資產攤銷,不包括軟件(附註11) | 12,818 | | | 14,302 | |
軟件攤銷(附註11) | 5,258 | | | 6,104 | |
計入淨收益的折舊和攤銷 | $ | 135,402 | | | $ | 147,190 | |
22. 補充現金流披露:
(a) 調整淨收益與經營活動的現金流量-其他項目:
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| | | |
| | | |
遞延所得税(附註19) | $ | (965) | | | $ | (7,724) | |
外匯和金融衍生品的未實現淨(利)損 | (5,958) | | | 8,439 | |
金融衍生品結算與累計保單遞延損益轉移至存貨和淨收益之間的時間差異 | 8,012 | | | (1,708) | |
其他非流動資產 | 2,246 | | | 1,530 | |
其他非流動負債 | 2,653 | | | 4,154 | |
| $ | 5,988 | | | $ | 4,691 | |
(b) 非現金交易的變化:
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| | | |
| | | |
應付賬款和應計負債中包括的不動產、廠房和設備以及無形資產的增加 | $ | 4,641 | | | $ | (13,751) | |
處置包括在其他流動資產中的財產、廠房和設備的收益 | — | | | (375) | |
| | | |
| | | |
租賃義務中包括的使用權資產的追加 | 3,504 | | | 16,189 | |
| | | |
| | | |
| | | |
根據歸屬限制性股份單位和行使股票期權而發行或分配的股份中計入股本的非現金歸屬價值 | 4,515 | | | 7,552 | |
遞延補償記入繳款盈餘 | (2,075) | | | — | |
歸屬於限售股單位股息的計入繳款盈餘的非現金歸屬價值 | 943 | | | 336 | |
(c) 非現金週轉資金餘額變動情況:
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| | | |
應收貿易賬款 | $ | (135,103) | | | $ | 125,150 | |
所得税 | 12,577 | | | (5,747) | |
盤存 | (33,744) | | | 320,384 | |
預付費用、存款和其他流動資產 | (18,964) | | | 18,199 | |
應付賬款和應計負債 | 78,495 | | | (62,476) | |
| $ | (96,739) | | | $ | 395,510 | |
23. 關聯方交易:
關鍵管理人員薪酬:
關鍵管理人員包括有權和責任直接或間接規劃、指導和控制公司活動的個人,由執行管理團隊成員和董事會成員組成。在關鍵管理人員的淨收益中確認的薪酬支出金額,包括一名在2021財年退休的高管的金額如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| | | |
短期員工福利 | $ | 12,296 | | | $ | 7,754 | |
離職後福利 | 907 | | | 170 | |
| | | |
股份支付 | 30,460 | | | 1,721 | |
| $ | 43,663 | | | $ | 9,645 | |
主要管理人員股票薪酬獎勵的應付賬款和應計負債中包括的金額如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2022年1月2日 | | 2021年1月3日 |
| |
| | | |
| | | |
DSU | $ | 13,280 | | | $ | 8,433 | |
| | | |
其他:
在2021財年,該公司產生的飛機和其他服務費用為#美元1.5 million (2020 - $0.7百萬美元),公司由總裁兼首席執行官控制。支付的款項是按照關聯方訂立和同意的協議條款支付的。截至2022年1月2日,與飛機使用和其他服務有關的應付帳款和應計負債為#美元。0.3百萬美元(2021年1月3日-$0.1百萬)。
2021年6月23日,飛機協議被修訂,生效日期為2021年1月1日,納入了每年的最低使用費,計算方法是前兩個財年(不包括2020和2021年)的平均使用量乘以小時費用。截至2022年1月2日,該公司的承諾額為1.3根據這項修訂後的協議,該協議涉及2022財年的最低使用費。
24. 承諾、擔保和或有負債:
(a) 索賠和訴訟:
本公司是正常經營過程中發生的索賠和訴訟的一方。本公司預計這些事項的解決不會對本公司的財務狀況或經營業績產生重大不利影響。
(b) 保證:
本公司及其部分子公司已向第三方提供財務擔保、不可撤銷的備用信用證和擔保保證金,以便在本公司及其部分子公司不履行合同義務的情況下對其進行賠償。截至2022年1月2日,這些擔保項下的最高潛在責任為#美元。121.3百萬美元(2021年1月3日-$54.6百萬美元),其中$10.5百萬美元用於擔保債券和$110.8百萬美元用於財務擔保和備用信用證(2021年1月3日-$10.5百萬美元和$44.1分別為100萬)。
截至2022年1月2日,本公司已記錄不是由於本公司預計不會為上述項目支付任何款項,因此我們不會對這些擔保承擔任何責任。
25. 資本披露:
本公司管理資本的目標是確保有足夠的流動資金來推行其有機增長戰略和進行選擇性收購,同時保持強勁的信用狀況和反映如下所述的財務槓桿目標比率的資本結構。
公司資本由淨債務和股東權益組成。淨債務由有息債務減去現金和現金等價物組成。該公司的資本用途是為營運資金要求、資本支出、業務收購、股息支付以及股票回購提供資金。該公司目前從其內部產生的現金流和從其長期債務融資中提取的資金中為這些需求提供資金。
本公司用來監測其財務槓桿的主要指標是其淨債務槓桿率。公司的淨債務槓桿率被定義為過去12個月的淨債務與調整後的EBITDA的比率,在預計的基礎上反映了在過去12個月期間進行的業務收購,就好像它們發生在過去12個月期間的開始一樣。調整後的EBITDA按扣除財務費用、所得税、折舊和攤銷前的收益計算,不包括重組和收購相關成本的影響。調整後的EBITDA還不包括商譽和無形資產的減值和無形資產減值的沖銷、與影響公司在中美洲業務的兩場颶風相關的保險淨收益、PPE SKU的停產、公司於2020財年第四季度開始實施的大幅減少零售產品線SKU數量的戰略舉措的影響,以及與公司在2019年第四財季決定實施戰略舉措以大幅減少IMU數量相關的調整的影響。在調整後的EBITDA中,還不包括與影響本公司中美洲業務的兩場颶風相關的淨保險收益、PPE SKU的停產、公司於2020財年第四季度開始實施的大幅減少零售產品線SKU數量的戰略舉措的影響,以及與本公司決定在2019年第四財季實施戰略舉措大幅減少PPE SKU相關調整的影響公司將財政年末淨債務槓桿率目標定為一至二乘以調整後的EBITDA。截至2022年1月2日,公司的淨債務槓桿率為0.7《泰晤士報》(2021年1月3日-3.5時間)。
為維持或調整資本結構,公司經董事會批准,可根據具體情況發行或償還長期債務、發行股份、回購股份、分紅或從事其他認為適當的活動。董事會在決定宣佈季度現金股息或批准股票回購計劃時將考慮幾個因素,包括公司目前和未來的收益、現金流、資本需求以及目前和/或未來的監管和法律限制。對於未來季度現金股息的宣佈,不能有任何保證。2020年4月,鑑於新冠肺炎疫情造成的經濟環境嚴峻,公司暫停股票回購和季度現金股息。2021年5月25日,董事會批准恢復公司季度股息$0.154每股,與Gildan在2020財年第一季度後暫停支付這些股息之前的現金股息率一致。該公司支付了#美元的股息。90.5在截至2022年1月2日的年度內,相當於宣佈的每股普通股股息$0.462。2021年8月4日,董事會批准恢復公司股票回購計劃。本公司為註銷而回購的股票共計6,475,375NCIB計劃下的普通股,總成本為$250.4在截至2022年1月2日的一年中,
本公司不受監管機構施加的任何資本金要求的約束。
26. 財務風險管理:
由於本公司開展的活動的性質以及持有金融工具的結果,本公司面臨來自金融工具的風險,包括信用風險、流動性風險、外匯風險、利率風險、商品價格風險,以及本公司基於股票的補償計劃下普通股價格變化所產生的風險。
公司可能會定期使用衍生金融工具來管理與匯率、商品價格、利率和自身普通股市場價格波動相關的風險。衍生金融工具的使用受董事會批准的公司財務風險管理政策管轄,並由金融風險管理委員會管理。本公司的財務風險管理政策規定,衍生金融工具只能用於對衝或減輕對本公司構成商業風險的現有財務風險,並且如果該等衍生工具被確定為減輕本公司的流動性風險、外幣風險、利率風險以及商品價格風險的最有效和最具成本效益的手段。套期保值限額以及交易對手信用評級和風險敞口限制在公司的財務風險管理政策中定義,具體取決於正在減輕的風險類型。衍生金融工具不用於投機目的。
在每個指定的套期保值衍生合約開始時,本公司正式指定並記錄套期保值關係及其承擔套期保值的風險管理目標和策略。文件包括識別套期保值工具、套期保值項目、被套期保值風險的性質,以及本公司將如何評估套期保值關係是否符合套期保值有效性要求,包括其對套期保值無效的來源及其如何確定套期保值比率的分析。
信用風險
信用風險是指金融工具的客户或交易對手未能履行其合同義務時發生意外損失的風險,主要來自公司的應收貿易賬款。該公司還可能存在與現金和現金等價物以及衍生金融工具有關的信用風險,該公司僅通過與評級較高的北美和歐洲金融機構交易來管理這些工具。在總體經濟和金融狀況疲軟的時期,該公司的信用風險也可能加劇。該公司的應收貿易賬款和信貸敞口全年在其銷售季節性和其他因素的基礎上波動。公司在中期報告期內的平均貿易應收賬款和信用風險可能大大高於該報告期末的餘額。此外,由於公司淨銷售額的歷史季節性,公司在日曆年末的貿易應收賬款餘額通常會低於中期報告期末。
根據應收賬款購買協議的條款,本公司可持續向第三方金融機構出售某些指定客户的貿易應收賬款,以換取相當於出售的貿易應收賬款面值減去適用折扣的現金付款。本公司保留對這些貿易應收賬款的服務責任,包括收款,但不保留與已出售的任何貿易應收賬款有關的任何信用風險。所有根據應收賬款購買協議出售的貿易應收賬款均從綜合財務狀況表中剔除,因為出售的貿易應收賬款有資格取消確認。應收賬款購買協議,允許最高銷售金額為#美元。225任何時候都有數百萬的應收賬款,將於2022年6月20日到期,但可每年延期。
該公司貿易應收賬款的信用風險集中,因為它的大部分銷售對象是相對較少的批發商、大眾市場和其他零售商。截至2022年1月2日,公司十大貿易債務人佔78應收貿易賬款的百分比(2020-76%);其中最大的佔24% (2020 - 23%)。該公司的主要貿易債務人位於美國,剩餘的貿易應收賬款餘額分散在美國、加拿大、歐洲、亞太地區和拉丁美洲等許多地理地區的更多債務人中。
26.金融風險管理(續):
信用風險(續)
本公司的大多數客户與本公司或其子公司進行交易已有數年之久。某些批發商的槓桿率很高,嚴重依賴包括本公司在內的幾家主要銷售商提供的貿易信貸條款和第三方債務融資,包括以貿易應收賬款和作為抵押品的存貨擔保的銀行債務。這些客户的財務槓桿可能會限制或阻止他們為現有債務進行再融資或獲得額外融資的能力,並可能影響他們遵守限制性債務契約和履行其他義務的能力。該公司的大眾市場客户和其他零售商客户的形象和信用質量差異很大。
該公司向客户提供信貸涉及相當大的判斷,並基於對每個客户的財務狀況和付款歷史的評估。公司建立了各種旨在降低信用風險的內部控制,包括專門的信用功能,建議客户信用額度和付款條件,以
每季度由公司位於巴巴多斯基督教會的主要銷售辦事處的高級管理層審查和批准。在可能的情況下,公司的信用部門定期審查外部評級和客户財務報表,在某些情況下,還會獲得銀行和其他參考資料。新客户需要經過特定的驗證和審批前流程。如情況許可,本公司會不時與客户臨時預付款項。雖然公司的信用控制和流程在降低信用風險方面是有效的,但這些控制不能完全消除信用風險,也不能保證這些控制將繼續有效,也不能保證公司的歷史信用損失經驗將繼續下去。
公司按地理區域劃分的應收貿易賬款的信用風險敞口如下:
| | | | | | | | |
| 一月二日, 2022 | 1月3日, 2021 |
| | |
按地理區域劃分的應收貿易賬款: | | |
美國 | $ | 296,100 | | $ | 167,080 | |
加拿大 | 16,954 | | 11,192 | |
歐洲和其他地區 | 16,913 | | 18,208 | |
應收貿易賬款總額 | $ | 329,967 | | $ | 196,480 | |
貿易應收賬款餘額賬齡如下:
| | | | | | | | |
| 一月二日, 2022 | 1月3日, 2021 |
| | |
未逾期 | $ | 318,528 | | $ | 173,354 | |
逾期0-30天 | 9,352 | | 16,572 | |
逾期31-60天 | 3,667 | | 4,360 | |
逾期61-120天 | 2,903 | | 5,912 | |
逾期超過121天 | 9,221 | | 15,276 | |
應收貿易賬款 | 343,671 | | 215,474 | |
減少預期信貸損失撥備 | (13,704) | | (18,994) | |
應收貿易賬款總額 | $ | 329,967 | | $ | 196,480 | |
26.金融風險管理(續):
流動性風險
流動資金風險被定義為本公司在財務義務到期時無法履行其財務義務的潛在風險。
本公司通過管理其資本結構和財務槓桿來管理其流動性風險,如本綜合財務報表附註25所述。此外,該公司通過持續監測實際和預計的現金流來管理這一風險,同時考慮到其銷售和現金收入的季節性以及資本支出的預期時間。
在管理其流動性風險時,該公司依靠現金資源、債務和運營產生的現金流來滿足其融資需求。該公司還可能需要進入資本市場來支持其運營以及實現其戰略計劃。本公司繼續滿足其長期債務協議所載的契諾和條件以及本公司進入資本市場的能力的任何障礙、參與其循環長期銀行信貸安排的金融機構失敗或資本市場對本公司的財務狀況或前景的負面看法都可能對其未來的融資能力產生重大影響。此外,該公司進入資本市場以及以合理條件和利率獲得融資的機會可能會受到經濟和信貸市場環境的影響,包括潛在的長期經濟低迷和史無前例的新冠肺炎疫情造成的衰退。
下表提供了基於公司財務負債合同到期日的到期日分析。除採購義務和最低特許權使用費付款外,所有承付款均已反映在綜合財務狀況表中,這些承付款列於下表合同債務表中。這些金額是合同規定的未貼現現金流。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
攜帶 | | 合同 | 少於 | 在1之間 | 在4個之間 | 多過 |
(單位:百萬美元) | 金額 | | 現金流 | 1年 | 三年了 | 和5年 | 5年 |
| | | | | | |
應付賬款和應計負債 | 440.4 | | | 440.4 | | 440.4 | | — | | — | | — | |
長期債務 | 600.0 | | | 600.0 | | — | | 150.0 | | 450.0 | | — | |
購買和其他義務 | — | | | 392.9 | | 320.8 | | 54.5 | | 14.9 | | 2.7 | |
租賃義務 | 109.1 | | | 133.2 | | 21.2 | | 28.2 | | 22.4 | | 61.4 | |
合同義務總額 | 1,149.5 | | | 1,566.5 | | 782.4 | | 232.7 | | 487.3 | | 64.1 | |
如附註24所披露,本公司已向第三方提供財務擔保、不可撤銷備用信用證及擔保保證金,以在本公司及其部分附屬公司未能履行其合約義務時向其作出賠償。截至2022年1月2日,這些擔保項下的最高潛在責任為#美元。121.3百萬美元,其中$10.5百萬美元用於擔保債券和$110.8100萬美元用於財務擔保和備用信用證。
26.金融風險管理(續):
外幣風險
公司的大部分現金流以及金融資產和負債都是以美元計價的,美元是公司的職能貨幣和報告貨幣。外幣風險主要限於公司以美元以外貨幣計價的業務交易部分,主要用於美國以外客户的銷售和分銷費用、某些設備採購以及加拿大總部費用。該公司的風險敞口主要涉及美元對加拿大元、英鎊、歐元、澳元、墨西哥比索和人民幣的變動。對於公司的外幣交易,各自對美元匯率的波動將在公司的現金流、綜合收益和全面收益表中報告的銷售和SG&A費用金額以及綜合財務狀況表中的房地產、廠房和設備方面造成波動,無論是在期間基礎上,還是與經營預算和預測相比都是如此。額外的收益變異性來自按各報告日期的匯率換算以美元以外貨幣計價的貨幣資產和負債,其影響被報告為匯兑損益,並計入收益和全面收益表中的財務費用(淨額)。
該公司的部分製造成本也是以外幣支付的,主要是以洪都拉斯倫皮拉、多米尼加比索、墨西哥比索、尼加拉瓜科爾多瓦以及孟加拉塔卡支付的工資成本。未來這些貨幣相對於美元匯率的重大變化可能會對公司的經營業績產生重大影響。
該公司管理其外幣風險的目標是,通過儘可能實際地與第三方進行美元交易,持有現金和現金等價物,並以美元借款,將其對外幣現金流的淨風險降至最低。該公司監測和預測外幣現金流淨值,並將不時授權使用衍生金融工具,如期限最長為三年的遠期外匯合約,以經濟地對衝一部分外幣現金流。截至2022年1月2日,該公司有未平倉的遠期外匯合約,主要包括買賣加元、賣出歐元、賣出英鎊、賣出澳元和賣出墨西哥比索以換取美元的合約。在2021財年結算的未平倉合約和其他外匯合約被指定為現金流對衝,並有資格進行對衝會計。外匯合約的基礎風險與套期保值風險相同,因此,本公司已確定所有外匯套期保值的比例為1:1。
下表顯示了該公司在2022年1月2日的綜合財務狀況表中因金融工具而產生的重大外幣風險:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2022年1月2日 |
(單位:百萬美元) | 計算機輔助設計 | 英鎊 | 歐元 | 澳元 | MXN | 元人民幣 | BDT | 科普 | 日元 |
| | | | | | | | |
現金和現金等價物 | 6.1 | | 1.7 | | 3.3 | | 1.8 | | 5.3 | | 4.5 | | 4.2 | | 1.9 | | 0.9 | |
應收貿易賬款 | 16.9 | | — | | 7.0 | | 3.9 | | 2.6 | | 0.7 | | — | | — | | — | |
預付費用、押金和其他活期費用 資產 | 0.4 | | 0.3 | | 2.1 | | — | | 0.1 | | 0.4 | | 2.4 | | 0.7 | | — | |
應付賬款和應計負債 | (21.0) | | (0.6) | | (3.7) | | (0.6) | | (1.0) | | (2.9) | | (6.8) | | — | | — | |
| | | | | | | | | |
根據該公司上述金融工具產生的外匯風險,以及被指定為有效對衝工具的未償還衍生金融工具的影響,假設所有其他變量保持不變,改變外匯匯率以反映美元升值5%將如下(減少)增加收益和其他綜合收益:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年1月2日止的年度 |
(單位:百萬美元) | 計算機輔助設計 | 英鎊 | 歐元 | 澳元 | MXN | 元人民幣 | BDT | 科普 | 日元 |
| | | | | | | | |
對所得税前收益的影響 | (0.1) | | (0.1) | | (0.4) | | (0.3) | | (0.3) | | (0.1) | | — | | (0.1) | | — | |
對所得税前其他綜合收益的影響 | 0.3 | | 1.7 | | 1.6 | | 0.3 | | 0.3 | | — | | — | | — | | — | |
26.金融風險管理(續):
外幣風險(續):
假設美元在截至2022年1月2日的一年中貶值5%,則在所有其他變量保持不變的情況下,對上述貨幣的影響將與上述金額相同,但相反。
商品風險
該公司的大部分產品是由100%棉或棉與合成纖維混紡而成,因此受到棉花價格和棉花價格變動的商品風險的影響。該公司還面臨原油和石化產品價格波動的風險,因為它們影響了用於其許多產品的聚酯纖維的成本。該公司從第三方商家購買棉花,從第三方紗線製造商購買棉紗,從第三方聚酯製造商購買滌綸纖維。本公司承擔這些採購的價格波動風險。該公司在未來交貨期前最多18個月簽訂合同,為其棉花和棉基紗線採購以及滌綸纖維採購確定固定價格,以減少用於其產品製造的棉花、原油和石化產品成本波動的影響。這些合同不用於交易目的,也不被視為需要在公司綜合財務報表中按公允價值核算的金融工具。在不考慮固定價格合同的影響的情況下,0.01棉花價格每磅上漲將影響公司每年的原材料成本約$6根據目前的產量水平,這一數字為100萬美元。
此外,原油或石油價格的波動還會影響公司的能源消耗成本,並可能影響運輸成本和業務中使用的相關項目的成本,包括公司用來製造其產品的其他原材料,如化學品、染料和裝飾品。該公司一般以市場價格購買這些原材料。
該公司還有能力簽訂衍生金融工具,包括期貨和期權合約,以管理其對大宗商品價格變動的風險敞口。該等合約根據適用於金融工具的會計準則在該等綜合財務報表中按公允價值入賬。於2021財政年度,本公司按附註15所述訂立商品衍生工具合約。商品衍生工具合約的基礎風險與對衝風險相同,因此,本公司已為所有商品衍生工具對衝設定1:1的比率。由於商品期貨合約價格與其購買成本之間有很強的相關性,除附註15(D)所披露外,本公司的套期保值並無出現任何重大無效情況。
利率風險
本公司須承受其$$所產生的利率風險。300百萬定期貸款,$100100萬美元的無擔保應付票據,以及從其循環長期銀行信貸安排中提取的金額,所有這些都以基於美國倫敦銀行間同業拆借利率(Libor)的浮動利率計息,外加利差。
該公司通常將基於倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的借款利率固定為1至3個月。從債務協議中提取的金額和未來任何借款的利率都會有所不同,而且是不可預測的。新債發行利率上升可能導致財務費用大幅增加。
本公司有能力訂立衍生金融工具,在較長一段時間內有效固定其當前和未來借款成本。該公司有未償還的浮動至固定利率掉期,以對衝高達$250在某些長期債務協議的指定部分上,其浮動利率敞口為100萬英鎊。利率掉期合約被指定為現金流對衝,並符合對衝會計的條件。有關更多信息,請參閲附註15(B)。
26.金融風險管理(續):
利率風險(續):
該公司已開始與其貸款人討論修改現有債務協議,以納入倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)後備條款。倫敦銀行間同業拆借利率(Libor)在其現有債務協議中仍被用作利率基準。此外,預計本公司及其利率互換協議的交易對手將就替代此類協議中的參考利率進行談判。有關其他信息,請參閲附註15(D)。
截至2022年1月2日,該公司擁有400數以百萬計的定期貸款和私募,利率基於美國倫敦銀行間同業拆借利率(Libor)。該公司的浮動利率債務有一個與倫敦銀行同業拆借利率掛鈎的可變利率,作為確定該利率的基準。然而,在2021年1月1日之後生效的倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的變化並未影響公司浮動利率債務的成本,因為在其現有的債務協議中,LIBOR仍被用作利率基準。2017年7月,監管LIBOR的英國金融市場行為監管局(FCA)宣佈,打算在2021年後停止説服或強制銀行向LIBOR管理人提交計算LIBOR的利率。2021年3月,FCA宣佈將於2021年12月31日底停止發行所有期限的歐元、瑞士法郎、日元和英鎊LIBOR,以及一週和兩個月的美元LIBOR。所有其他美元LIBOR期限將於2023年6月30日結束。
該公司目前正在管理將現有受影響的協議轉換為另一種利率(如新的廣泛認可的新貸款基準利率)的過程,以計算其浮動利率債務項下的利率。該公司可能會在實施過渡過程中產生費用,並可能與貸款人就替代參考利率是否合適或與倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)的可比性發生爭議或提起訴訟。
根據截至2022年1月2日止年度的計息金融工具價值,假設0.5在此期間,如果利率上升一個百分點,所得税前的收益就會減少1美元。1.2百萬美元。一種假設0.5假設所有其他變量保持不變,利率下降一個百分點將對所得税前收益產生同等但相反的影響。
27. 收入分解:
按主要產品組別劃分的淨銷售額如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| | | |
活動服裝 | $ | 2,364,740 | | | $ | 1,498,408 | |
襪子和內衣 | 557,830 | | | 482,868 | |
| $ | 2,922,570 | | | $ | 1,981,276 | |
淨銷售額來自位於以下地理區域的客户:
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| | | |
美國 | $ | 2,526,552 | | | $ | 1,696,872 | |
加拿大 | 114,800 | | | 76,163 | |
國際 | 281,218 | | | 208,241 | |
| $ | 2,922,570 | | | $ | 1,981,276 | |
28. 實體範圍的披露:
在2018年1月1日生效並導致公司事業部組織結構整合的內部重組之後,公司以一個可報告的運營部門為基礎管理其業務。
不動產、廠房和設備、使用權資產、無形資產和商譽按以下方式分配到地理區域:
| | | | | | | | | | | |
| 2022年1月2日 | | 2021年1月3日 |
| |
| | | |
美國 | $ | 602,120 | | | $ | 431,403 | |
加拿大 | 69,939 | | | 95,585 | |
洪都拉斯 | 346,256 | | | 323,617 | |
加勒比 | 486,876 | | | 448,278 | |
亞太 | 129,926 | | | 114,785 | |
其他 | 32,848 | | | 39,114 | |
| $ | 1,667,965 | | | $ | 1,452,782 | |
在截至2022年1月2日和2021年1月3日的財年中,淨銷售額至少佔總淨銷售額10%的客户如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| | | |
客户A | 15.9 | % | | 12.3 | % |
客户B | 13.9 | % | | 13.1 | % |
客户C | 7.9 | % | | 10.4 | % |
| | | |