esgr-20211231安思達集團有限公司00013638292021財年假象千真萬確假象百慕大羣島http://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#AccountingStandardsUpdate201613Member0.0010.001P10D00013638292021-01-012021-12-310001363829美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-01-012021-12-310001363829美國-公認會計準則：系列DPrefredStockMember2021-01-012021-12-310001363829美國-美國公認會計準則：系列EPferredStockMember2021-01-012021-12-3100013638292021-06-30ISO 4217：美元0001363829ESGR：VotingCommonStockMember2022-02-22Xbrli：共享0001363829美國-公認會計準則：非投票權公有股票成員2022-02-220001363829美國-GAAP：ShortTermInvestments成員2021-12-310001363829美國-GAAP：ShortTermInvestments成員2020-12-310001363829美國-公認會計準則：固定配對成員2021-12-310001363829美國-公認會計準則：固定配對成員2020-12-3100013638292021-12-3100013638292020-12-31ISO 4217：美元Xbrli：共享0001363829ESGR：VotingCommonStockMember2021-12-310001363829ESGR：VotingCommonStockMember2020-12-310001363829US-GAAP：Common ClassCMembers2021-12-310001363829US-GAAP：Common 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美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-K
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| 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告 |
截至本財政年度止12月31日, 2021
佣金文件編號001-33289
安思達集團有限公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
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| 百慕達 | 不適用 |
| (註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | (國際税務局僱主身分證號碼) |
温莎廣場, 3樓, 皇后大街22號, 哈密爾頓HM JX, 百慕大羣島
(主要執行機構地址，包括郵政編碼)
註冊人的電話號碼，包括區號： (441) 292-3645
根據該法第12(B)條登記的證券：
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| 每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，每股面值1.00美元 | ESGR | “納斯達克”股票市場 | 有限責任公司 |
| 存托股份，每股相當於7.00%的1,000分權益 | ESGRP | “納斯達克”股票市場 | 有限責任公司 |
| 固定利率至浮動利率永久非累積優先股，D系列，面值每股1.00美元 | | | |
| 存托股份，每股相當於7.00%的1,000分權益 | ESGRO | “納斯達克”股票市場 | 有限責任公司 |
| 永久非累積優先股，E系列，每股面值1.00美元 | | | |
根據該法第12(G)條登記的證券：無
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。是☐ 不是 ☒
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405規定必須提交的每一份交互數據文件。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
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| 大型加速文件服務器 | ☒ | | 加速文件管理器 | ☐ | | 非加速文件服務器 | ☐ | | 規模較小的報告公司 | ☐ | | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒
用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。是☐ No ☒
截至2021年6月30日，非關聯公司持有的註冊人有投票權和無投票權普通股的總市值為$2.6根據當日納斯達克股票市場每股普通股238.92美元的收盤價，中國政府購買了60億美元的股份。註冊人及其關聯實體的高級管理人員和董事持有的股份不包括在此計算範圍內。這種排除不是有意的，也不應被視為承認這些人是登記人的附屬公司。
截至2022年2月22日，註冊人有未完成的16,522,526有投票權的普通股和1,597,712無投票權的可轉換普通股，每股面值1.00美元。
以引用方式併入的文件
註冊人根據第14A條向美國證券交易委員會提交的最終委託書中與其2022年年度股東大會有關的部分通過引用併入本表格10-K的第III部分
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| 審計師信息 |
審計師姓名: 畢馬威審計有限公司 | | 審計師位置: 百慕大漢密爾頓 | | 審計師事務所ID: 1297 |
安思達集團有限公司
表格10-K的年報
截至2021年12月31日止的年度
目錄表
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| | | 頁面 |
| 關鍵詞詞彙表 | 3 |
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| 第一部分 | |
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| 第1項。 | 業務 | 9 |
| •概述 | 9 |
| •我們的戰略 | 10 |
| •2021年戰略發展 | 10 |
| •我們的業務 | 10 |
| •競爭 | 17 |
| •人力資本資源 | 18 |
| •企業風險管理 | 19 |
| •監管 | 19 |
| •有關Enstar的可用信息 | 25 |
| 第1A項。 | 風險因素 | 26 |
| 項目1B。 | 未解決的員工意見 | 40 |
| 第二項。 | 屬性 | 40 |
| 第三項。 | 法律訴訟 | 40 |
| 第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 40 |
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| 第II部 | |
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| 第五項。 | 註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場 | 41 |
| 第六項。 | 已保留 | 42 |
| 第7項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 43 |
| •運營亮點 | 44 |
| •綜合經營業績--截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度 | 45 |
| •關鍵績效衡量標準 | 58 |
| •新業務 | 62 |
| •非公認會計準則財務指標 | 63 |
| •其他財務措施 | 71 |
| | |
| •按部門劃分的經營業績-截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度 | 72 |
| •當前展望 | 81 |
| •流動性與資本資源 | 83 |
| •關鍵會計估計 | 90 |
| 第7A項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 97 |
| 第八項。 | 財務報表和補充數據 | 102 |
| 第九項。 | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 239 |
| 第9A項。 | 控制和程序 | 239 |
| 項目9B。 | 其他信息 | 243 |
| 項目9C。 | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 243 |
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| 第三部分 | |
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| 第10項。 | 董事、高管與公司治理 | 243 |
| 第11項。 | 高管薪酬 | 243 |
| 第12項。 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | 243 |
| 第13項。 | 某些關係和相關交易，以及董事的獨立性 | 243 |
| 第14項。 | 首席會計費及服務 | 243 |
| | |
| 第四部分 | |
| | |
| 第15項。 | 展示、財務報表明細表 | 243 |
| 第16項。 | 表格10-K摘要 | 243 |
關鍵詞詞彙表
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| 急症室 | | 石棉與環境 |
| 事故年 | | 發生虧損事件的年度會計期間，無論虧損是在什麼時候實際報告、記錄或支付的。 |
| 採購成本 | | 與成功獲得新的保險合同或續簽現有保險合同直接相關的成本，主要包括遞增成本，如：佣金、經紀費用、保費税和發出合同或保單時發生的其他費用 |
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| ADC | | 不利發展保險--一種有追溯性的再保險安排，將為超過既定準備金的損失提供保險，並提供最高達合同商定金額的保護。 |
| 調整後的BVPS | | 調整後每股普通股賬面價值--非公認會計原則財務計量，計算方法是將Enstar普通股股東權益除以已發行普通股數量，再加上行使認股權證的收益，再加上已授予但尚未歸屬的認股權證和股權獎勵。見項目7中的“非公認會計準則財務計量”進行對賬。 |
| 調整後的RLE | | 調整後淨負債收益--非公認會計準則財務指標，計算方法為調整後前期發展除以平均調整後淨損失準備金。見項目7中的“非公認會計準則財務計量”進行對賬。 |
| 調整後淨資產收益率 | | 調整後權益報酬率-非公認會計原則財務計量，計算方法為調整後的營業收入(虧損)除以調整後的期初Enstar普通股股東權益。見項目7中的“非公認會計準則財務計量”進行對賬。 |
| 調整後的輪胎 | | 調整後總投資回報-非公認會計準則財務指標，計算方法為調整後總投資回報除以平均調整後總可投資資產。見項目7中的“非公認會計準則財務計量”進行對賬。 |
| AFS | | 可供出售 |
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| 安聯 | | 安聯SE，Enhanized Re的合資夥伴 |
| AmTrust | | AmTrust金融服務公司 |
| AOCI | | 累計其他綜合收益(虧損) |
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| APRA | | 澳大利亞審慎監管局 |
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| 雅頓 | | 雅頓再保險有限公司 |
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| ASC | | 會計準則編撰 |
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| ASU | | 會計準則更新 |
| 中庭 | | 中庭承保集團有限公司及其附屬公司 |
| BMA | | 百慕大金融管理局 |
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| BSCR | | 百慕大償付能力資本要求 |
| BVPS | | 每股普通股賬面價值-GAAP財務衡量標準，通過將Enstar普通股股東權益除以已發行普通股的數量來計算。 |
| 卡維洛 | | 卡維羅灣再保險有限公司 |
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| CisSA | | 商業保險公司償付能力的自我評估 |
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| Citco | | Citco III有限公司 |
| 克羅 | | 抵押貸款債券 |
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| 中央新聞社 | | 大陸意外傷害公司 |
| 減刑 | | 一種協議，規定雙方按約定的預付費用完全履行某一特定再保險合同下的所有義務。 |
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| 核心專業 | | 核心專業保險控股公司 |
| 發援會 | | 遞延收購成本 |
| DCO | | DCO，LLC |
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| 被告A&E法律責任 | | 被告石棉和環境責任-與未決和未來索賠的賠償和辯護費用金額有關的非保險責任，以及與我們的財產相關的環境責任金額 |
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| DCA | | 遞延費用資產-估計的最終應付損失超過在追溯再保險協議開始時收到的保費對價的金額。 |
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| 道林基金 | | 道林資本合夥公司I，L.P.和Capital City Partners LLC |
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| EB信託 | | 安星集團有限公司員工福利信託基金 |
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| ECR | | 提高資本金要求 |
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| EGL | | 安思達集團有限公司 |
| 埃邁勒 | | 安思達管理代理有限公司 |
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| 強化Re | | 強化再保險有限公司。 |
| 恩斯塔爾 | | 安思達集團有限公司及其合併附屬公司 |
| Enstar財經 | | Enstar Finance LLC |
| 交換交易 | | 用我們在Northshore的部分間接權益交換所有三叉戟V基金在Starstone U.S.的間接權益。 |
| 法爾 | | 勞合社的資金-以現金、證券、信用證或其他經批准的資本工具的形式存在的存款，滿足支持勞合社辛迪加承銷能力的資本要求 |
| FCA | | 英國金融市場行為監管局 |
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| 持有的資金 | | 根據再保險協議用應付給再保險人的保費設立的賬户，其餘額記入投資收益和已支付損失的貸方。 |
| 再保險公司持有的資金 | | 如上所述，我們持有的基金獲得固定的信用評級 |
| 持有的資金--直接管理 | | 持有的基金，如上所述，我們在那裏獲得基本的投資組合經濟學 |
| 未來投保人福利 | | 資產負債表上記錄的與人壽保險合同有關的準備金，以預期未來現金流和死亡率的現值為基礎 |
| 集團化 | | (Re)安星集團有限公司的保險公司 |
| GSsA | | 團體償債能力自評 |
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| IBNR | | 已發生但未報告的索賠--除了未報告的索賠外，還可能包括已報告的索賠可能解決的金額不同於已確定的案件準備金的可能性，以及已結清索賠重新開立的可能性。這些準備金在扣除可收回的再保險餘額後列示。 |
| 伊尼戈 | | 伊尼戈有限公司 |
| INRE基金 | | INRE Fund，L.P. |
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| 可投資資產 | | 總投資、現金和現金等價物、受限現金和現金等價物以及持有的資金的總和 |
| JSOP | | 共同持股計劃 |
| 萊伊 | | 虧損調整費用 |
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| 勞合社 | | 這一術語可以是指作為一個或多個辛迪加成員共同和分散風險的個人和公司承銷成員組成的協會，也可以是指監管勞合社市場並向其提供支持服務的勞合社 |
| 位置 | | 信用證 |
| LPT | | 損失組合轉移-有追溯力的再保險交易，其中已經發生的損失義務被轉讓給再保險人，但受任何規定的限制 |
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| 紀念碑環 | | 古蹟保險集團有限公司 |
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| 莫爾斯TEC | | 莫爾斯TEC有限責任公司 |
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| NAIC | | 全國保險監理員協會 |
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| NAV | | 資產淨值 |
| NCI | | 非控股權益 |
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| 新業務 | | 除業務收購外的重大交易，通常採取再保險或直接業務轉移的形式 |
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| 北部灣 | | 北灣控股有限公司 |
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| 北岸 | | 北岸控股有限公司 |
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| OLR | | 未償損失準備金--已報告和應計但在資產負債表日仍未支付的索賠準備金 |
| 母公司 | | 安思達集團有限公司及其任何合併子公司 |
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| 政策性回購 | | 與減刑類似，適用於直接保險合同 |
| 聚丙烯 | | 百分比-兩個百分比之間的數字差異 |
| PPD | | 前期發展--對本歷年確認的與上一個歷年確定的損失準備金有關的損失估計數的變動 |
| PRA | | 英國審慎監管局 |
| 私募股權基金 | | 對有限合夥和有限責任公司的投資 |
| PSU | | 績效份額單位 |
| 結果的範圍 | | 我們每一家(再)保險子公司使用的各種方法所隱含的總損失範圍和LAE準備金 |
| 紅細胞 | | 基於風險的資本 |
| 再保險結案(RITC) | | 一種商業交易，將勞合社辛迪加某一特定會計年度的估計未來負債轉移到相同或不同勞合社財團的較後會計年度，以換取溢價。 |
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| 損失準備金和LAE | | 管理層對截至資產負債表日結算虧損的最終成本的最佳估計。這包括OLR和IBNR |
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| 追溯再保險 | | 提供對過去損失事件的損失和LAE進行賠償的合同 |
| RLE | | 流出負債收益-基於GAAP的財務指標，計算方法是將前期發展除以平均淨損失準備金 |
| RNCI | | 可贖回的非控股權益 |
| 羅 | | 權益報酬率-基於公認會計原則的財務指標，計算方法是用Enstar普通股股東應佔淨收益(虧損)除以Enstar普通股股東權益期初 |
| 徑流 | | 被最初承保特定風險的保險公司歸類為已停產的業務 |
| 決選投資組合 | | 一組被歸類為分期付款的保險單 |
| 可控硅 | | 償付能力資本要求 |
| 美國證券交易委員會 | | 美國證券交易委員會 |
| SGL 1號 | | SGL No.1 Limited |
| 賽斯 | | 星石保險SE |
| SSHL | | 星石專業控股有限公司 |
| 星石集團 | | 星石美國控股公司及其子公司和星石國際 |
| 星石國際 | | 星石的非美國業務 |
| 星石美國 | | 星石美國控股公司及其子公司 |
| 階躍捕獲 | | 收購高瓴資本管理有限公司和高瓴資本顧問有限公司在Enhanized Re的一家關聯公司的全部股權 |
| 石點 | | Stone Point Capital LLC |
| 南歐 | | 星石承保有限公司 |
| 輪胎 | | 總投資回報-GAAP財務指標，計算方法為將適用期間在收益中確認的總投資回報除以平均可投資資產總額 |
| 三叉戟V基金 | | 三叉戟V，L.P.、三叉戟V平行基金L.P.及三叉戟V專業人士基金L.P. |
| TSA | | 過渡服務協議 |
| 2020年回購計劃 | | 本公司董事會於2020年3月9日通過的一項普通股回購計劃，目的是回購數量有限的普通股，總金額不超過1.5億美元。該計劃於2021年7月15日終止。 |
| 2021年回購計劃 | | 本公司董事會於2021年11月29日通過普通股回購計劃，有效期至2022年11月30日。根據這一計劃，我們可以回購有限數量的普通股，總金額不超過1億美元。 |
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| 英國監管機構 | | FCA和PRA |
| 美國公認會計原則 | | 美國普遍接受的會計原則 |
| ULAE | | 未分配損失調整費用--與估計的徑流支出有關的損失調整費用，如內部索賠管理或相關的業務支助費用 |
| 未賺取的保費準備金 | | 在保險合同剩餘期限內將賺取的保單保費中未到期的部分 |
| VIE | | 可變利息實體 |
關於前瞻性陳述的警告性聲明
本年度報告和本文引用的文件包含符合1934年證券交易法(修訂後)第21E節或交易法的“前瞻性陳述”，這些陳述涉及我們的財務狀況、經營結果、業務戰略、經營效率、競爭地位、增長機會、我們管理層的計劃和目標，以及我們證券和整個再保險行業的市場。
包括“估計”、“項目”、“計劃”、“打算”、“預期”、“預期”、“相信”、“將會”、“應該”、“可能”、“尋求”、“可能”等詞彙的表述以及類似的未來或前瞻性表述都是出於聯邦證券法或其他目的的前瞻性表述。
所有前瞻性陳述都必須是估計或預期，而不是歷史事實的陳述，反映了我們管理層的最佳判斷，並涉及許多風險和不確定因素，這些風險和不確定性可能導致實際結果與前瞻性陳述所建議的大不相同。
因此，這些前瞻性表述應考慮到各種重要的風險因素，包括本年度報告和本文引用的文件中所述的風險因素，這些因素可能導致實際結果與前瞻性表述所建議的結果大相徑庭。這些風險因素包括：
•我們的損失準備金是否充足，以及隨着索賠的發展，需要調整這些準備金，包括由於可能影響準備金充足性的新出現的索賠和保險問題和糾紛的影響；
•與收購有關的風險，包括我們評估機會、成功為收購定價、應對運營挑戰、支持我們計劃的增長以及將收購的投資組合和公司納入我們的內部控制系統以維持有效的內部控制、提供可靠的財務報告和防止欺詐的能力；
•競爭壓力加大，包括分流業務市場競爭加劇；
•與我們獲得監管批准的能力有關的風險，包括任何此類批准的時間、條款和條件，以及滿足與我們的收購協議相關的其他成交條件，這可能會影響我們完成收購的能力；
•與增強型再保險的人壽及年金業務有關的風險，包括支持負債的資產表現、資產/負債期間錯配的風險，以及用以估計未來保單利益準備金的假設證明並不準確；
•與法定資本要求的變化有關的風險，以及我們未來可能需要額外資本的風險，這些資本可能無法獲得或可能只有在不利的條件下才能獲得；
•我們的再保險子公司可能無法根據其再保險合同，包括通過使用信用證，向分拆公司提供所需抵押品的風險；
•與我們轉讓的再保險的可獲得性和可收集性有關的風險；
•我們子公司向我們分配資金的能力以及由此對我們流動性的影響；
•外幣匯率波動造成的損失；
•與氣候變化有關的風險及其對我們的第二輪業務和投資回報的潛在影響；
•由於市場波動和經濟狀況，包括與利率、信貸利差和股票價格相關的波動，我們的投資組合的價值和我們從這些投資組合中獲得的投資收入可能大幅下降的風險；
•與我們以確認我們的流動性需求的方式安排我們的投資的能力有關的風險；
•與我們對另類資產類別和合資企業的戰略投資有關的風險，這些資產類別和合資企業缺乏流動性，可能具有波動性；
•與我們準確評估我們的投資的能力有關的風險，這需要高度主觀的方法、估計和假設，其不準確可能對我們的財務狀況產生不利影響；
•與我們經營所處的複雜監管環境相關的風險，包括正在進行的或未來的行業監管發展將擾亂我們的業務，影響我們子公司正常運營或向我們分配產品的能力，或強制改變行業做法，增加我們的成本，減少我們的收入，或要求我們改變我們的業務方式；
•關鍵人員流失；
•業務風險，包括網絡安全事件、外部危險、人為故障或我們的信息技術系統可能擾亂我們的業務或導致關鍵和機密信息丟失的其他困難，增加了成本；
•適用於我們或(再)保險業務的税收、監管或法律限制或限制；
•適用於我們或我們的子公司的税收法律或法規的變化，或我們或我們的一個非美國子公司在美國或其他地方需要繳納大量或大幅增加的所得税的風險；以及
•由於我們公司細則的某些條款和我們作為百慕大公司的地位而導致的與我們的股份所有權相關的風險。
以上所列風險因素不應被解釋為詳盡無遺，應與下文第1A項所列風險因素一併解讀。我們沒有義務公開更新或審查任何前瞻性陳述，無論是為了反映我們對此預期的任何變化，還是由於新信息、未來發展或其他原因，除非法律要求。
項目1.業務
概述
安星集團有限公司(“安星”)是全球領先的(再)保險集團，通過我們的集團公司網絡提供資本釋放解決方案。我們尋求通過管理(再)保險公司以及(再)保險和其他負債業務的投資組合來創造價值，並努力從我們的投資組合中產生誘人的風險調整回報。這些解決方案釋放資本，處置非核心業務和投資組合，提前完成最終決定，併為我們的交易對手管理索賠波動性。在本報告中，術語“Enstar”、“本公司”、“我們”和“我們”可互換使用來描述Enstar及其子公司。
我們從公司獲得遺留負債和(再)保險準備金，並主要通過損失組合轉移合同(LPT)為(再)保險業務的投資組合提供追溯再保險覆蓋。此外，我們亦向其他(再)保險人提供再保險合約，以減低他們在未來不利發展(不利發展保險，或“ADC”)中與過往意外年份有關的保險風險。
分流投資組合是一組保單，通常按事故年份和業務範圍描述，已被最初承保風險的保險公司歸類為非持續業務。保險公司或公司(賣方)決定將投資組合投入第二輪或尋求ADC合同的事實和情況各不相同。通常，風險組合已經變得與賣方的核心能力不一致，提供了對特定風險或市場部分的不必要敞口，和/或吸收了賣方可能希望部署到其他地方的資本。這些不連續的投資組合通常與潛在的大風險敞口和在解決最後剩餘的保險索賠之前的較長時間段有關，導致(再)保險公司承保這些風險的不確定性。一家直接承擔石棉和環境責任的公司的所有者可能出於類似原因希望處理他們對這種責任的風險敞口。
我們尋求在可行的情況下，迅速獲得關於每個投資組合中實際和潛在有效索賠的索賠解決方案和和解，以避免宂長和持續的辯護成本。如果我們成功地解決索賠或以低於我們的進賬準備金的其他方式管理損失的預期價值，我們將在我們發生的淨虧損和虧損調整費用中確認有利的前期發展。同樣，我們可能會在附帶儲備上遇到不利的發展。我們將發展作為我們業績的一個組成部分，或間接負債收益(“RLE”)。
我們的索賠處理職責和權限可能因合同而異。一般來説，我們對我們的大部分LPT和被動索賠擁有直接的索賠管理權，並對我們的ADC投資組合進行監控、監督和影響，我們的交易對手通常會從我們管理類似索賠的經驗中受益。在適當的情況下，我們還可能尋求轉換已獲得的再保險合同，並回購基礎保單。
我們為我們的追溯性再保險解決方案收取保費，並將這些資金投資於產生投資收益。我們與再投保人協商每個投資組合所需的投資類別、固定收益期限和最低資產質量，因為這些投資通常在再保險合同中被質押為抵押品。對於剩餘的投資，我們在投資配置策略中決定資產類型、風險、流動性和預期回報。
我們的大部分收購都屬於第二階段業務，一般包括財產和傷亡、工人賠償、石棉和環境保護(“A&E”)、專業賠償、董事和高級管理人員、建築缺陷、汽車、船舶、航空和運輸，以及其他已關閉和已停產的業務。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
110+ 2000年以來完成的交易 | | 324億美元* 自2000年以來獲得的總負債 | | 27% 普通股每股賬面價值增加 2019-2021 (三年平均值) | | 24% 股本回報率 2019-2021 (三年平均值) |
*收購的負債總額包括總損失準備金和被告A&E負債。
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我們的戰略
利用管理層的豐富經驗和行業關係
我們利用我們高級管理層的技能和經驗來鞏固我們作為領先的第二輪收購方的地位，並證明我們有能力發現和執行增長機會。
參與有紀律的收購實踐
在評估潛在收購目標時，作為我們詳細盡職調查過程的一部分，我們會仔細分析風險敞口、索賠做法、準備金和我們的回報要求。我們重視機會，包括風險敞口和其他我們以前有過管理經驗的特徵。
專業、快速、經濟高效地管理索賠
我們的目標是利用內部專業知識有效地處理索賠，及時支付有效索賠，並在適用的情況下依靠保單條款和免責條款，在必要時提起訴訟，以抗辯支付無效索賠。
經濟高效地管理承擔的負債和(再)保險資產
利用詳細的索賠分析和精算預測，我們尋求與投保人和再保險公司進行談判，以期以具有成本效益的方式解決現有(再)保險負債和將(再)保險資產貨幣化。
審慎管理投資和資本
我們努力實現有吸引力的風險調整後回報，同時提高盈利能力並創造股東價值的長期增長。
2021年戰略發展
主動型承銷平臺退出完畢
我們通過出售北岸控股有限公司(“北岸”)完成了從我們活躍的承保平臺的戰略退出，北岸控股有限公司是擁有中庭承保集團有限公司及其子公司(統稱為“中庭”)和雅頓再保險有限公司(“雅頓”)的控股公司。
此外，我們向Inigo Limited(“Inigo”)出售了勞合社管理機構星石承保有限公司(“Sul”)以及Lloyd‘s Syndicate 1301的經營權。
2021年1月1日，我們將我們的Starstone International業務進行決選，並將相關的淨準備金從我們的傳統承銷業務轉移到我們的決選部門。
雖然我們繼續保持在Northshore(13.8%)和Inigo(5.4%)以及我們之前擁有的Starstone美國活躍承保業務Core Specialty(24.7%)的少數股權投資權益，但這些戰略交易使我們能夠專注於我們的核心業務，即收購和管理(再)保險公司和(再)保險業務的投資組合。
我們的業務
我們使用有追溯力的再保險合同獲得徑流(再)保險準備金，在這種合同中，我們獲得保費，以再保險其他保險公司在之前的事故年承保這些風險的標的保單，最高不超過指定的限額。在交易完成時，我們收到的溢價不會被確認為收入，我們獲得的負債也不會被確認為淨髮生的損失。這些項目計入資產負債表，合併損益表中記錄的最終損失和負債的價值隨後發生任何變化。
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此外，在交易初步確認時確認的溢價和虧損之間的任何差額，都被記錄為遞延費用資產(“DCA”)，隨後予以攤銷。1
我們收購(再)對石棉和環境責任有直接風險敞口的保險公司和遺留製造公司(“被告A&E負債”)，這些負債要麼處於最後階段，要麼可以在我們收購後進入最後階段。我們從與這些公司收購的資產的投資中獲得投資回報，我們用這些投資回報來結算收購的負債，可能需要很多年才能完成。
我們基於對交易對手提供給我們的索賠數據的精算分析、我們對索賠文件和再保險資產的審查、我們對索賠趨勢的分析以及作為我們盡職調查的一部分提供的其他數據，來確定對我們承擔的負債的最佳估計。
因此，在我們作出安排時，我們不能反映我們的索賠管理工作的潛在影響，因為我們不能保證我們的努力會成功，也不能保證任何發展可能會出現。同樣，我們不期待我們沒有執行的和解或減刑，因為我們不能單獨控制任何這樣的結果。
通過我們對損失投資組合的參與和監督權，我們努力從我們積極的索賠管理和/或索賠管理影響力中獲得有吸引力的投資回報和有利的前期發展。我們的有利或不利結果被記錄為在已發生的淨虧損和虧損調整費用(“LAE”)內的前期發展。我們將被告A&E負債的價值變化記錄在其他收入中。
因此，傳統的(再)保險承保比率(損失率和綜合比率)與我們無關。賺取的淨保費不是收入的重要來源，本期淨產生的虧損和來自這些保費的LAE不是我們決選部門的重大虧損來源。我們從收購投資組合的管理中產生RLE的能力可能會有所不同。RLE可能會在收購新投資組合後不久得到承認，或者可能在很多年後才會出現，如果根本沒有出現的話。
我們的業務成功取決於我們有能力：
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| 1 | | 收購新業務 收購(再)保險公司和其他公司的遺留業務
•利用經驗和行業關係 •保持紀律嚴明的收購做法 •管理我們在採購交易中的全球足跡 •提供損失投資組合轉移(LPT)、不利發展保險(ADC)、收購和其他獨特的解決方案 |
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| 2 | | 管理負債 努力產生RLE •專業、快速、經濟高效地管理索賠 •減免已承擔的再保險責任和轉讓的再保險合同 |
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| 3 | | 管理投資 努力為我們的資產帶來淨投資回報
•管理我們的核心固定收益資產，目標是謹慎地提供當期收入，同時促進及時支付索賠 •利用非核心資產使我們的整體投資組合多樣化，並在我們的投資風險框架內增加我們的回報 |
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| 4 | | 重新部署資本 從基礎受監管實體釋放的利潤可以重新部署到業務中
•履行融資義務 •為未來交易提供資金 •通過股票回購或分紅向股東返還價值
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1 這在我們綜合財務報表的附註2中有進一步的描述。
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我們的組織
細分市場2
我們通過四個可報告的部門報告我們的運營結果：
•第二輪：包括我們收購的財產和意外傷害和其他(再)保險業務。
•增強型再保險：包括我們通過收購增強型再保險有限公司(“增強型再保險”)的控股權而承擔的人壽和巨災業務。
•投資：包括我們的投資活動和我們投資組合的表現，不包括可歸因於我們的傳統承銷部門的可投資資產。
•遺留承銷：由我們通過出售大部分權益退出的業務組成。
此外，我們的公司和其他活動不符合運營部門的資格，包括不能直接歸因於我們的可報告部門的收入和支出項目。
主要運營子公司
我們的(再)保險業務受到監管，需要許可證才能在每個相關司法管轄區運營。我們的主要經營保險子公司及其監管住所如下：
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| 受監管的公司 | | 管轄權 | | 淨損失準備金的百分比
截至2021年12月31日 | | | | | | |
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| 克拉倫登國家保險公司 | | 美國 | | 9% | | | | | | |
| 弗萊徹再保險公司 | | | | | | | | |
| 約塞米蒂保險公司 | | | | | | | | |
| 卡維羅灣再保險有限公司 | | 百慕大羣島 | | 76% | | | | | | |
| 強化再保險有限公司。 | | | | | | | | |
| 費茨威廉保險有限公司 | | | | | | | | |
| 星石保險百慕大有限公司 | | | | | | | | |
| SGL No.1 Limited | | 英國 | | 14% | | | | | | |
| 商業彌償有限責任公司 | | | | | | | | |
| 泰晤士河保險有限公司 | | | | | | | | |
| 戈爾迪亞徑流限制 | | 其他 | | 1% | | | | | | |
| 星石保險SE | | | | | | | | |
| | | | 100% | | | | | | |
2 欲瞭解有關我們的可報告部門的更多信息，請參閲“項目7.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--按部門分列的經營結果”和我們合併財務報表的附註3。
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採購
我們利用我們的行業關係和我們作為經驗豐富的決選專家的地位，以及我們在主要(再)保險中心的足跡，尋找新的商業機會。我們直接與公司和/或他們的代表經紀人接觸，以競標和談判新的交易。
解決方案
我們的第二輪和增強型再保險業務提供各種資本釋放解決方案，包括但不限於：
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LPTS：我們在客户希望剝離非核心保險業務組合的情況下提供LPT。在這種情況下，我們能夠在任何規定的限額下，針對非核心損失準備金組合的惡化進行追溯再保險。在勞合社市場，我們通過再保險提供類似的解決方案，以完成(“RITC”)交易。
ADC：在我們的客户擔心選定業務賬簿上的損失惡化的情況下，我們提供ADC，通過ADC，我們對超過客户已建立準備金的某些損失進行再保險，最高可達預定的限額。
收購：如果我們的客户或潛在客户想要處置一家決選中的公司，我們可以收購該公司。這樣的交易對賣方是有利的，因為它使他們能夠將他們在該公司的投資貨幣化。
|
定價
我們通過仔細審查和分析投資組合的風險敞口、索賠實踐、準備金要求和未決索賠來評估每一個機會。這一初步分析使我們能夠確定商機是否符合我們的戰略和目標回報門檻。
如果我們決定尋求機會，我們會根據某些假設對其進行定價，包括：我們有能力運用我們的核心能力與(再)承保人談判，解決有效索賠，管理與投資組合相關的投資，以及以其他方式管理業務或投資組合帶來的風險的性質。
LPT和ADC： 使用精算分析和我們對假設的風險敞口的看法，我們確定了我們根據追溯再保險合同向分拆公司收取的對價(保費)。
這一保費可能低於由於貨幣的時間價值而在開始時應支付的未貼現的估計最終損失，因為我們認識到我們將在未來從支持支付保險索賠的資產上獲得投資回報。
收購：我們根據精算分析和我們對假設風險的看法來估計收購資產和負債的公允價值，以便為收購一家處於決選階段的公司定價。
我們可能會根據承擔的風險和不再需要在決選中管理公司的客户的相對價值，向公司的賬面價值支付折扣。
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非壽險決選
如下所述，與長期支付、收購和其他類似交易有關的準備金負債將在一段時期內消滅：
•接受時：在整合被收購的公司或投資組合時，我們記錄下對損失準備金價值的最佳估計。然後，我們執行我們的計劃來管理這本書及其在收購過程中收集的曝光。
•接手後：在接下來的幾年裏，我們從保留的角度對索賠組合有了更深的瞭解，並採用了我們的索賠管理策略，以生成RLE。
在應用我們的索賠管理策略一段時間後，實現RLE的機會通常會減少。在這一點上，我們的目標是在有序地耗盡剩餘儲備的同時，繼續管理成本和產生投資回報。
A&E損失、LAE和被告A&E負債的到期日都比我們的一般意外傷害業務賬簿長得多，因此其準備金負債的清償期限往往比其他業務長得多。
我們用來管理我們被收購的公司和決選業務組合的戰略包括：
理賠管理：我們的成功不可或缺的是我們在管理相關費用的同時分析、管理和結算索賠的能力。我們與經驗豐富和訓練有素的索賠專業人員合作，以及索賠報告和控制程序，在我們的所有索賠單位。我們的索賠管理流程還包括利用我們廣泛的關係和制定的協議來更有效地管理外部律師和其他第三方，以減少費用。
對於某些業務，我們已與第三方管理人達成協議，代表我們的子公司管理和支付索賠，並就案件準備金提供建議。這些協議一般規定了第三方管理人的職責、權限、為保護我們而設計的賠償語言以及與遵守法律和法規有關的各種程序。協議明確規定了我們的索賠處理準則，我們提供積極的監督來持續管理這些管理員，以確保第三方管理員按照我們的期望進行操作。
減刑和政策回購：在可能的情況下，我們與第三方(再)被保險人談判，以換取他們的(再)保險協議(有時稱為直接保險的保單回購)，以獲得我們商定的預付款，以更有效地管理(再)保險索賠的支付。
減值和保單回購為我們提供了一個機會，以通常低於最終責任的價格退出對某些保單和(再)承保人的風險敞口。減刑可以減少持續時間、行政負擔，並最終減少我們在管理索賠流出和我們需要維持的監管資本金額時面臨的未來成本。
在某些業務領域，如直接工傷保險，通常沒有折算和保單回購機會，我們對這些業務的戰略是通過高效和有效的索賠管理來獲得價值。
再保險可追回款項： 我們通過與再保險人、經紀和專業顧問合作管理再保險可收回款項，以公平和迅速地支付再保險索賠，並在必要時採取適當的法律行動以獲得應收款項。在適當的情況下，我們會與再承保人商討減税事宜，方法是向再承保人取得一筆過的和解款項，以完全清償再承保人過去、現在及將來就這類索償所承擔的法律責任。
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壽命徑流
Enhanized Re是一家總部位於百慕大的4類和E類再保險公司，負責再保險封閉式人壽年金、其他封閉式西班牙人壽保險業務和安聯集團(“安聯”)的財產超額損失業務(巨災)，安聯保留直接索賠管理和運營責任。
這項業務有可能為我們提供更穩定的長期現金流，可能會抵消我們核心非壽險決選業務的一些波動。我們這項業務的目標是為專注於壽命和投資風險的產品提供再保險。
我們尋求通過利用我們的綜合資本結構的相對多元化優勢以及這項業務相對於我們目前的第二輪業務的資本調整後的回報狀況來提供回報。
季節性
我們在每年第三季度和第四季度完成大部分損失準備金研究，因此，我們傾向於記錄這些期間發生的淨虧損和LAE的最大變動，無論是有利的還是不利的。不過，我們亦會在過渡期內監察索償和索償和解的進展，並在我們認為適當的情況下調整我們的儲備。
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我們管理我們的投資，以獲得有吸引力的風險調整後回報，同時保持審慎的資產多元化，並在受監管的全球(再)保險集團的限制下運營。我們還考慮了我們的債權和合同債務的流動性要求和期限。
我們有集團範圍的投資政策和集團授權，適用於我們的綜合投資組合和所有子公司的現金和投資組合。
我們的投資政策：
•概述我們的投資目標和制約因素；
•規定允許的資產類別限制和策略；
•設立風險容忍度上限；以及
•建立適當的治理。
我們的投資政策還包括影響我們資產配置和外部資產管理公司選擇的限制因素。
在追求我們的投資目標時，我們通常會將資產配置到風險收益狀況各不相同的資產，這些資產分為兩類：核心資產和非核心資產。
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核心資產戰略：我們的核心資產投資組合主要投資於投資級固定到期日證券，這些證券是久期和貨幣優化的，並根據我們與交易對手保險公司的合同義務以及法定流動性和償付能力法規規定的準備金持有。我們使用這些證券的目標是滿足預期到期日並迅速支付債權，同時最大化投資收益。 我們的固定期限資產包括美國政府和機構投資、高評級主權和超國家投資、高等級企業投資以及抵押貸款支持和資產支持投資。 非核心資產戰略：我們的非核心資產投資組合的目標是提供多元化和增加回報。我們的非核心資產通常包括低於投資級的固定收益證券和銀行貸款、公共股權證券、對衝基金、私募股權基金、固定收益基金、抵押貸款債券(CLO)股票、房地產基金和私人信貸基金。此外，我們還將權益法投資作為可投資資產的一部分。 |
我們的核心資產，或固定收益資產，包括被歸類為交易和可供出售(“AFS”)的短期和固定期限投資、包括在直接管理的基金中的固定期限投資、現金和現金等價物，以及再保險公司持有的基金。
我們的非核心資產或其他投資包括股票、持有的其餘基金-直接管理和權益方法投資。
我們非核心資產的配置和構成可能會有所不同，這取決於風險偏好、當前市場狀況以及對資產類別之間的相對價值的評估。
我們相信，我們的非核心投資為我們的整體投資組合提供了多元化，因為它們與我們的固定收益投資的相關性通常較低，從而提供了一個提高風險調整後回報率的機會，同時將長期下行風險降至最低。我們非核心投資的回報可能是不穩定的，我們可能會在特定季度或年度經歷重大的未實現收益或虧損。監管、評級機構和其他因素可能會限制我們持有非核心資產的能力。
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投資組合配置：我們的投資組合多樣化，涵蓋幾個核心和非核心資產類別，目標是有吸引力的風險調整後回報，同時考慮到監管、資本、風險和其他相關因素。我們定期審查投資組合的表現，並重新配置資產，以利用市場上的機會。我們的董事會投資委員會定期審查這種資產再平衡。
資產經理選擇：我們的投資組合主要由外部經理通過執行投資管理協議和投資指南進行管理。我們定期與我們的經理進行討論，以監測投資業績。
性能和合規性監控：我們與外部資產管理公司的投資管理協議和指導方針包括業績基準。這些基準考慮了各種因素，包括持續期、貨幣、資產類別、地理位置、行業、信用質量和其他影響業績的相關指標。
我們每季度為董事會投資委員會準備一份關於總投資政策的投資合規報告，拖欠款項。董事會投資委員會負責確保建議的投資合規指引與我們所述的風險偏好保持一致。
我們受監管的子公司和集團受到資本要求的約束，這要求我們持有額外的資產，以減輕在不利的經濟或運營環境下資金不足的風險，以履行我們的保險義務。超過我們內部資本水平的金額可供我們重新部署。
在我們努力清償債務的同時，我們減少了所需資本，任何多餘的資本都可能重新部署到業務中，用於進一步的收購。我們相信，最好的投資是在我們的業務上，通過為未來的交易提供資金，並履行我們的融資義務。此外，我們可以選擇以股份回購或分紅的形式將資金返還給股東，以增加價值。到目前為止，我們還沒有宣佈我們的普通股有任何股息。
競爭
我們的決選部門在全球保險市場上與國內和國際再保險公司競爭，收購和管理(再)決選中的保險公司和(再)決選中的(再)保險業務組合。近年來，在決選領域出現了幾個新的市場進入者，這加劇了整個市場的競爭。
我們與不同的公司競爭，這取決於所考慮的投資組合損失的大小以及保險公司或保險風險的位置。
對決選中的公司和投資組合的收購和管理競爭激烈，並受到幾個因素的推動，包括擬議的收購價格、運營聲譽和財務資源，包括新資本和進入市場的替代資本形式。
我們已經在整個(再)保險行業建立了長期和持續的業務關係，這對我們來説是一個重要的競爭優勢。此外，我們相信我們在價格上具有競爭力，並具有完成和管理交易的聲譽能力。
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人力資本資源
截至2021年12月31日，我們有832名員工，而截至2020年12月31日，我們有1189名員工。員工人數的減少主要是由於我們退出了活躍的承保平臺。
我們尋求吸引、留住和激勵一支專業的員工隊伍，以支持我們的文化、目標運營模式和業務業績。我們通過應用以下策略來實現這一點：
•利用一系列招聘渠道和方法，並納入全面獎勵方案，包括具有市場競爭力的薪酬、年度獎金計劃以及全面福利，以保護員工的健康、健康和財務安全。
•通過使用員工購股計劃和長期股權激勵，促進與投資者的利益一致。
•鼓勵我們的員工定期與他們的經理一起回顧發展領域，以確定適當的學習機會，以更好地為我們的員工配備短期和長期成功所需的技能。我們提供一系列專業發展計劃和計劃，以支持我們員工的職業抱負，增強我們的領導力和管理能力-創造一條能夠實現我們長期戰略目標的人才管道，並培養一支具有繼任能力的熟練員工隊伍。
例如，我們為我們的所有員工提供一個數字平臺，其中包含旨在支持他們在Enstar的角色和職業生涯的學習資源。此外，我們還部署了商業卓越領導力計劃，旨在提高我們高級管理團隊的領導力和管理能力。
我們也明白勞動力多樣化的重要性。為了衡量我們的進展，我們在管理業務時使用了各種人力資本指標，包括勞動力人口統計和多樣性指標、人員流失和留住指標以及招聘指標。
截至2021年12月31日：
•女性佔我們全球員工總數的47%。
•我們43%的勞動力位於美國，其中33%自認為是少數族裔和/或少數族裔羣體的一部分。3
我們致力於培養一種公平和尊重所有員工的文化，促進包容性和多樣性，併為專業發展和擇優晉升提供平等機會。為了將這些價值觀正式化，我們通過了董事會多元化政策和集團多元化、公平和包容政策。我們打算繼續開展人力資本管理活動，包括招聘、職業發展和晉升、角色設計和薪酬，以反映我們對多樣性和包容性的承諾。
我們也認識到員工作為個人的重要性，以及我們在促進他們福祉方面可以發揮的作用。我們符合條件的Enstar員工可以參加我們的Enstar健康計劃，向員工報銷符合條件的健康相關費用。2021年10月，我們推出了內部福祉平臺，努力支持員工的情緒、身體和財務健康。在審查了我們的業務和員工的需求後，我們主要過渡到靈活的工作環境，在這種環境中，被指定為靈活的員工可以在多個地點靈活地工作，無論是Enstar辦公室、他們的家，還是其他合適的地點。
3全球種族和民族多樣性信息不可用，因為我們在我們開展業務的某些司法管轄區維護員工此類詳細信息的能力受到限制。
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企業風險管理
有效的企業風險管理(“ERM”)和監督是我們管理層和董事會(包括母公司和子公司)的首要任務。我們的目標是確保我們參與了高度全面的風險管理框架，以識別、衡量、管理、監測和報告影響我們實現戰略、運營和財務目標的風險。
我們相信，一個有效的ERM框架對於保持Enstar和我們(再)保險公司(我們的“集團”)的實力和增強我們的業務至關重要。這些包括我們的業務戰略和目標、資本管理決策、運營和流程、財務業績和財務報告、監管合規、關鍵利益相關者的聲譽以及業務連續性規劃。通過我們的ERM框架，我們的目標是將風險考慮嵌入到我們業務的各個方面。
風險管理戰略
集團的風險策略旨在幫助實現我們的核心目標，即：
•在不同的損失準備金組合中進行高度自律和基於風險的收購、管理和(再)保險業務；
•在獲得足夠回報的情況下尋求投資風險；
•根據風險偏好保持損失準備金風險；
•儘量減少資本、流動資金、信貸、運營和監管風險；以及
•促進在業務規劃和戰略優先事項過程中考慮環境(特別是氣候變化影響)、社會和治理(“ESG”)風險。
這些戰略是通過使用適當的控制、治理結構和高技能團隊有效合作來實施的。
我們的風險管理戰略通過促進強大的風險意識文化嵌入整個組織。這一點從我們的日常業務管理方法中可見一斑。特別是，管理層和董事會會議定期討論風險問題，針對正在評估和管理的風險提出挑戰並考慮機會。
我們風險管理戰略的目標是能夠積極、務實地管理日常業務中出現的風險，主要是通過實施和維持有效的機構風險管理框架，以確保強有力的控制環境。
風險偏好
本集團及其受監管附屬公司均設有風險偏好框架，透過將業務策略及規劃與可用資金及風險掛鈎，監察整個業務的風險承擔。它旨在考慮重大風險，保護集團及其子公司免受不可接受的損失、合規失敗和/或不利聲譽影響，並支持更廣泛的戰略決策過程。
為每個重大風險設定了定性的風險偏好説明，以代表董事會願意接受的風險金額，並由量化容差(如所需最低資本金)予以支持。董事會每年審查和批准定性的風險偏好聲明和支持的量化容差。附屬公司的風險偏好及容忍度會根據其特定的風險狀況及策略進行檢討，並由當地董事會批准，並每年進行檢討，以確保附屬公司的風險偏好不會整體超過集團風險偏好框架。
對風險偏好的執行、監測和監督的責任由公司高管個人負責，並由風險管理職能進行監測和維持。監測風險承受水平，並報告偏離預定水平的情況，以便採取應對行動。每季度，風險容忍度由指定的一線業務所有者向風險管理部門報告，風險管理部門負責整理、審查並提供挑戰容忍度和彙總容忍度。相對於預定義的閾值，單個公差被評為“紅色”、“琥珀色”或“綠色”。根據董事會或風險委員會的決定，風險偏好框架和容忍度可在風險狀況發生重大變化的情況下，在年度審查週期之外進行審查/更新。
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風險治理與文化
董事會積極監督本集團以各種方式面臨的風險管理。為確保全面監督，公司設有EGL風險委員會，以及由執行和/或高級管理人員組成的集團和子公司管理風險委員會，負責管理關鍵風險。這些委員會都得到了我們風險和內部審計部門代表的支持。
本集團在更廣泛的企業風險管理框架的支持下，通過嚴格的員工招聘流程、進行年度薪酬風險評估、確保員工理解和遵守《員工行為準則》，以及通過培訓提高員工對合規和IT安全事項的風險意識，促進了強大的風險文化。
風險所有權、責任和保證
Enstar採用了傳統的三道防線模式(管理、風險和合規以及內部審計)來界定責任，並建立了對整個集團的風險進行“制衡”管理。選擇三道防線模式是為了明確風險的所有權和責任，並獨立保證通過內部審計職能適當考慮這些風險。該模型還允許在所有集團活動中明確分配風險管理責任，並幫助溝通整個組織的風險管理方法。
風險管理職能由集團首席風險官(“CRO”)領導，負責整個集團企業風險管理框架的各個組成部分的設計和運作。為了確保獨立性，CRO向Enstar首席執行官報告，並可直接接觸EGL風險委員會主席。應當指出的是，中央風險管理辦公室將從其他職能/專題專家那裏獲得專門知識，以提供關鍵風險領域的覆蓋範圍。
本集團及其附屬公司設有內部控制措施，旨在將風險管理至可接受的水平，並定期考慮控制措施的有效性，以管理及平衡風險與意願。這些都是在每條防線內實施的。
實體級管理
在營運附屬公司層面，與個別(再)保險附屬公司有關的風險亦由附屬公司董事會、附屬風險委員會及其他委員會及管理團隊監督，以符合適用的監管要求及我們嵌入地方層面及整個業務的整體風險管理架構。
新出現的風險
作為機構風險管理框架的一部分，我們維持着一個新風險管理框架，其中規定了識別、分析、評估、處理和報告新風險的最低標準。根據這一框架，管理風險委員會和我們的集團風險委員會不斷監測新出現的風險，並監督我們的企業風險管理框架的變化，以在適當情況下對這些風險做出反應。新出現的風險被定義為“可能形成的或已經存在但難以量化的風險”。它們具有高度的不確定性，可能屬於也可能不屬於上述“風險類別”中列出的類別。雖然由於缺乏可量化的數據，在我們的業務日常運營中沒有充分了解或明確考慮新出現的風險，但我們預計這些風險的潛在影響可能會隨着時間的推移而具體化，因此需要對新出現的風險進行額外的分析、監測、評估，並在適當的情況下進行管理。關於這些風險的進一步詳情，見“項目1A.風險因素”。
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監管
概述
大多數國家都對(再)保險業務進行監管，儘管監管的程度和類型因司法管轄區而異。我們的物質業務遍及百慕大、英國、美國、澳大利亞和幾個歐洲大陸國家。在這些國家和我們開展業務的任何其他國家/地區，我們都受到適用法規的廣泛監管。此外，百慕大金融管理局(“百慕大金融管理局”)擔任本集團的集團監事。
我們未來可能會受到新司法管轄區的監管或現有司法管轄區的額外監管，這取決於收購的任何公司的地點和性質，以及我們現有公司正在處理的業務量和地點。
小組督導
BMA的集團監管目標是為保險集團的監管及其監管和資本要求提供一種協調的方法。百慕大已被美國全國保險監理員協會(“NAIC”)認可為合格司法管轄區，歐盟也承認百慕大在償付能力II下完全對等。
作為我們的集團監管者，BMA履行一系列職能，包括：(1)協調為其他監管機構收集和傳播信息；(2)對集團進行監督審查和評估；(3)評估集團遵守償付能力、風險集中、集團內交易和適當治理程序的規則；(4)通過與其他主管機構的定期會議，規劃和協調對集團的監督活動；(5)協調可能需要對集團或集團任何成員採取的任何執法行動；以及(6)協調各監事會的會議，以便利履行這些職能。卡韋羅灣再保險有限公司(“卡韋洛”)是本集團的指定保險人。作為指定保險人，卡韋羅須協助本集團遵守保險償付能力及監管規則。
本集團每年須向BMA提交集團法定財務報表、集團法定財務報表、集團資本及償付能力報表、經審核集團財務報表、集團償債能力自我評估(“GSSA”)及財務狀況報告。GSSA旨在記錄我們對實現業務戰略和保持償付能力所需資本資源的看法，並向BMA提供關於我們的風險管理、治理程序和與此過程相關的文件的見解。此外，集團須向BMA提交季度財務報表。
吾等須維持集團法定資本及盈餘至少相等於集團增強資本要求(“ECR”)的數額。BMA還設定了相當於集團ECR的120%的集團目標資本水平。
BMA還對所有百慕大註冊保險公司的控制人進行監督，因此，任何人如果直接或間接成為我們普通股至少10%的持有人，必須在成為此類持有人(或不再是此類持有人)後45天內以書面通知BMA。BMA可以反對這樣的人，要求持有者減少其持有的普通股，並指示普通股附帶的投票權不得行使。
百慕大行動
《BMA保險條例》
經修訂的《1978年百慕大保險法》及相關條例(統稱《保險法》)規管我們在百慕大的營運附屬公司的(再)保險業務。《保險法》規定了某些償付能力和流動性標準以及審計和報告要求，並授予BMA監督、調查、要求提供信息和出示文件以及幹預(再)保險公司事務的權力。
關於我們受監管的百慕大子公司的重大要求因公司註冊類別的不同而有所不同，但通常包括在百慕大任命一名主要代表，即
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委任獨立核數師、委任認可損失準備金專家就保險準備金的法定技術條文提供意見、提交年度法定財務報表及以美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)為基礎的財務報表、提交年度法定財務報表、提交季度財務報表、遵守集團償付能力及監管規則，以及遵守保險操守準則(有關企業管治、風險管理及內部控制)。
我們受監管的百慕大子公司也必須遵守最低流動性比率和最低償付能力保證金。最低流動性比率要求，相關資產價值不得低於相關負債額的75%。最低償付能力保證金根據保險公司的類別而有所不同，它是以損失和LAE淨準備金或保費的百分比來確定的。我們的每一家在百慕大註冊的受監管保險公司也必須遵守根據基於風險的資本衡量標準確定的ECR，並被要求向BMA提交商業保險公司償付能力自我評估(“CISSA”)和財務狀況報告。截至2021年12月31日，我們在百慕大的每家(再)保險子公司都超過了各自的最低償付能力和流動性要求。
如果我們的每一家受監管的百慕大子公司違反其最低償付能力保證金或流動資金比率，或如果宣佈或支付該等股息將導致其無法達到該保證金或比率，將被禁止宣佈或支付任何股息。此外，我們的每一家受監管的百慕大子公司，在沒有BMA事先批准的情況下，都被禁止減少其法定資本總額的15%或更多，或減少其法定資本和盈餘總額的25%以上，這在其上一年的法定財務報表中有所規定。我們的百慕大(再)保險公司在決選中的任何股息或分配都必須尋求BMA的批准。
經濟實體法
根據《2018年經濟實體法》(“歐空局”)的規定，任何在百慕大註冊的從事“相關活動”(包括保險業務和控股實體活動)的實體必須在百慕大保持可觀的經濟存在。在歐空局適用於我們在百慕大註冊的實體的範圍內，我們必須通過向百慕大公司註冊處處長提交年度經濟物質申報來證明我們遵守了經濟物質要求。
英國業務
PRA和FCA法規
我們在英國的保險子公司由全資子公司組成。這些附屬公司由英國審慎監管局(“PRA”)授權及監管，並受金融市場行為監管局(“FCA”，連同“英國監管者”PRA)監管。未經英國監管機構批准，我們的英國子公司不得承保新業務。
根據英國監管機構的要求，我們在英國的保險子公司必須保持充足的財務資源。在任何特定情況下，最低資本資源要求的計算除其他事項外，取決於保險公司承保的保險業務的類型和金額以及保險公司支付的索賠。截至2021年12月31日，我們在英國的每一家保險子公司的資本都超過了最低資本資源要求。
償付能力II框架對保險公司的資本充足性和風險管理提出了要求。就償付能力II已經被英國立法採納的程度而言，它在英國退歐後仍然有效。保險公司必須遵守償付能力資本要求(“SCR”)，該要求是使用償付能力II標準公式或定製的內部模型計算的。我們的非勞合社英國公司使用標準公式。在多大程度上還有待觀察 英國將在可能出臺的任何新的英國立法中背離脱歐後償付能力II的要求。
英國監管機構的規定要求我們的英國保險子公司在任何建議或實際支付股息時都必須獲得監管部門的批准。英國監管機構在評估分發請求時，會使用SCR等測試。
根據《2000年金融服務及市場法》(下稱《金融服務及市場法》)，任何公司或個人(連同其演奏方)如擬直接或間接取得對英國獲授權保險公司的“控制權”(一般定義為取得英國獲授權保險公司或其母公司10%或以上的股份或投票權)，必須事先徵得英國監管機構的批准。一個人
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已經被認為擁有“控制權”的人，如果將“控制權”的水平提高到20%、30%和50%以上，則需要事先獲得監管部門的批准。
勞埃德規則
我們透過以下權益參與勞合社市場：(I)Syndicate 2008，一個獲準承銷RITC業務及與其他勞合社其他銀團進行的其他衍生或終止業務交易的銀團；(Ii)Syndicate 1301(2020年及之前的承銷年度)，由Enstar Management Agency Limited(“Emal”)管理(Emal亦擔任Syndicate 2008的管理代理)；及(Iii)Atrium‘s Syndicate 609(2020年及之前的承銷年度)，由勞合社的管理代理Atrium UnderWriters Limited管理。
我們勞合社的業務須受英國監管機構的授權和監管，並須遵守《勞合社法案》、《條例》和《條例》，以及《金融服務管理局》的適用條款。勞合社理事會擁有廣泛的酌情決定權來監管其成員，它行使這些權力可能會影響公司成員在特定承保年度的投資回報。這一自由裁量權包括在任何一年評估成員承保能力的3%作為中央基金捐款的能力。
勞合社公司成員的承保能力必須以現金、證券、信用證或其他經批准的資本工具的形式提供存款(稱為“勞合社資金”或“FAL”)，以滿足其資本金要求。自2022年起，固定資產貸款金額按季度進行評估，並由勞合社根據適用的資本充足率規則確定。為了釋放他們的資本，勞合社的成員通常被要求通過批准的RITC轉移他們的債務，比如Syndicate 2008提供的那些。
勞合社財團的業務計劃，包括最大承保能力，需要得到勞合社特許經營委員會的年度批准，這可能需要修改任何業務計劃或增加資本以支持承保計劃。
勞合社市場在勞合社的監督下應用了償付能力II內部模式，我們的勞合社業務必須達到償付能力II標準。勞合社已獲得PRA的批准，可以在償付能力II制度下使用其內部模式。
任何人在獲得勞合社管理代理人或勞合社公司成員的控制權之前，都需要得到勞合社的批准。
美國
我們的美國(再)保險子公司受到其註冊、許可和/或有資格開展業務的州的廣泛政府監管和監督。我們目前在德克薩斯州、密蘇裏州和俄克拉何馬州擁有全資子公司美國保險公司和再保險公司，在賓夕法尼亞州、特拉華州、新澤西州和伊利諾伊州擁有少數股權子公司。
我們的美國保險公司通常被要求保持法律規定的最低償付能力和流動性水平，並遵守基於風險的資本要求和許可規則。法定盈餘低於基於風險的資本計算要求的保險公司，將受到不同程度的監管行動。如果我們的任何一家美國保險公司的基於風險的資本水平低於要求的水平，它們將受到國內監管機構以及可能還有其他保險監管機構的更嚴格的監管審查和控制。截至2021年12月31日，我們所有的美國保險公司都超過了其基於風險的資本的要求水平。
適用的保險法還限制了我們的美國保險公司可以向我們支付的股息或其他分配的金額。保險監管對股息的限制一般基於法定淨收入和/或由承保人的一個或多個住所州確定的某些法定盈餘水平，在承保人支付股息或進行高於這些門檻的分配之前，必須獲得批准。
所有州都頒佈了管理保險控股公司制度的立法，要求該制度中的每一家保險公司向其住所國的保險部門登記，並提供有關控股公司制度內可能對該制度內保險人的經營、管理或財務狀況產生重大影響的公司的經營情況的信息。NAIC已經通過了《保險控股公司制度監管法》和相關法規的修正案，我們的美國保險公司所在的所有州都已經採納了這些修正案。修正案為監管機構提供了額外的工具，以評估保險控股公司系統內保險公司面臨的風險。他們對持牌保險公司的父母和其他關聯公司施加了更廣泛的信息要求
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保護他們免受企業風險的目的，包括要求保險公司的最終控制人提交年度企業風險報告，確定保險控股公司制度內可能對保險公司構成企業風險的重大風險，並要求剝離其控股權益的人進行保密的預先通知備案。
NAIC還通過了《風險管理和自身風險與償付能力評估範本法案》，要求保險公司維持風險管理框架，並根據NAIC的ORSA指導手冊，建立法律要求，要求保險公司或其保險集團進行自己的風險和償付能力評估(ORSA)。我們的美國保險公司所在的所有州都採用了ORSA示範法案，如果超過某些保費門檻，我們在這些州的保險公司可能會受到ORSA的要求。在適用的情況下，我們必須定期進行符合ORSA範本法案的ORSA，包括不少於每年進行一次內部風險管理審查，並根據我們保險公司當前和未來的業務計劃準備一份評估風險管理和資本充分性的摘要報告。
此外，NAIC的公司治理年度披露(“CGAD”)範本法案和法規要求每年提交一份披露文件，描述保險集團的公司治理結構、政策和實踐。我們保險公司所在的大多數州都採用了《示範法案》和《條例》。CGAD沒有溢價門檻。
在獲得對國內保險公司或任何控制該保險公司的人的控制權之前，必須事先獲得國內保險公司所在州的保險專員的書面批准，在某些情況下，還必須獲得其他司法管轄區的保險專員的書面批准。一般而言，州法律和條例規定，如果任何人直接或間接擁有、控制、持有投票權證券或可轉換為該國內保險人或控制該國內保險人的有表決權證券的10%或以上的證券，則推定存在對該國內保險人或控制該國內保險人的人的“控制”。
澳大利亞
我們的澳大利亞受監管保險實體(包括我們的保險子公司和我們的非營運控股公司)受澳大利亞審慎監管局(“APRA”)的審慎監管。APRA是負責管理對1973年《保險法》的遵守情況的主要監管機構。APRA發佈了適用於一般保險公司的審慎標準，涉及資本充足率(在各種情況下)、在澳大利亞的資產持有、風險管理、業務連續性管理、再保險管理、外包、審計和精算報告和估值、保險業務的轉讓和合並、治理以及對保險公司負責人的適當評估。
APRA還規定了關於風險管理和治理的審慎標準。我們的澳大利亞監管保險實體符合這些要求。
保險公司在進行任何資本釋放，包括支付超過本年度收益的任何股息之前，必須獲得APRA的書面同意。我們的保險子公司必須向APRA提供由指定精算師準備的估值，證明在建議的資本削減後，保險人的有形資產足以支付其保險負債至資本充足的99.5%水平，APRA才會同意資本釋放或股息高於規定的限額。
根據1998年《金融部門(持股)法》，一名個人股東或一組關聯股東在保險公司的權益通常限於該保險公司15%的“股份”。一個人的股份是該人的投票權和該人的聯繫人的投票權的總和。更高的百分比上限可能會得到澳大利亞聯邦財政部長基於國家利益的批准。任何持有Enstar股份超過15%的股東都已獲得澳大利亞聯邦財政部長的批准，可以持有該股份。
歐洲
我們在比利時有子公司，以及StarStone Insurance SE(“SISE”)，這是一家總部位於列支敦士登的公司，受金融市場管理局的監管。我們在歐洲司法管轄區的子公司和分支機構在各自的母國受到監管。在英國退歐過渡期條款到期後，從2024年起，SISE的英國分行也將受到英國監管機構的監管。在這些歐洲司法管轄區適用償付能力II框架通常會產生更統一的監管辦法。通常，這樣的
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監管是為了保護投保人和讓渡保險公司，而不是股東。監管機構通常對許可證、償付能力標準(包括最低資本和盈餘要求)、投資、與資本結構、所有權、財務狀況和一般業務運營有關的報告要求、對關聯公司之間某些交易的特別報告和事先批准要求、未償損失準備金和LAE、再保險、股息和向股東的其他分配、定期審查以及年度和其他報告備案等事項擁有廣泛的監督和行政權力。
有關Enstar的可用信息
我們的網站是http://www.enstargroup.com.在材料以電子方式提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)或以其他方式提交給美國證券交易委員會(“SEC”)後，我們在合理可行的範圍內儘快通過我們網站的投資者關係欄目免費提供我們的10-K表格年度報告、10-Q表格季度報告、8-K表格當前報告以及對這些報告的所有修訂。
我們的年度Form 10-K報告、Form 10-Q季度報告、Form 8-K當前報告以及對這些報告的修正也可以在美國證券交易委員會的網站上查閲：http://www.sec.gov.
此外，我們的行為準則和董事會的審計、薪酬、執行、投資、提名和治理以及風險委員會的管理章程副本可通過我們網站的公司治理部分免費獲取。
我們網站上包含的信息不作為本申請的一部分，也不作為參考納入本申請。
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第1A項。風險因素
以下任何風險因素都可能導致我們的實際結果與歷史或預期結果大相徑庭。這些風險和不確定性不是我們面臨的唯一風險和不確定性。可能存在我們目前認為不重要或我們目前沒有意識到的其他風險，這些風險中的任何一種都可能導致我們的實際結果與歷史或預期結果大不相同。
在投資我們的任何證券之前，您應仔細考慮這些風險以及本文檔中包含的其他信息，包括上述“有關前瞻性陳述的告誡”中提到的事項。在向美國證券交易委員會提交的未來報告中，我們可能會不時修改、補充或添加以下描述的風險因素。
我們將我們的風險因素歸類為以下幾個方面：
•與我們的第二輪業務相關的風險
•與我們的人壽保險業務有關的風險
•與流動性和資本資源相關的風險
•與我們投資有關的風險
•與法律法規有關的風險
•與我們的運營相關的風險
•與税收有關的風險
•與我們股票所有權相關的風險
與我們的第二輪業務相關的風險
損失準備金不足可能會減少我們的淨收益和資本盈餘，這可能會對我們的經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
我們必須保持對準備金的最佳估計，以涵蓋已報告和未報告的已發生索賠的估計最終損失責任和LAE。截至2021年12月31日，我們資產負債表上報告的總損失準備金和LAE為133億美元。建立這些儲備的過程包括一個重要的判斷水平。因此，這些準備金只是根據我們已知的事實和情況，以及精算方法、歷史行業損失率經驗、損失發展模式、對未來趨勢和發展的估計以及其他可變因素(如通貨膨脹)，對理賠和管理索賠所需成本的估計。此外，我們的成功取決於我們準確評估與我們未來收購的業務相關的儲備的能力。
我們不能肯定最終損失不會超過我們對損失和LAE的估計，因為圍繞估計過程的不確定性和內在判斷(在“第7項.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--關鍵會計估計--損失和損失調整費用”中討論)。因此，由於法律、司法、社會、技術或其他因素，實際損失和支付的LAE將偏離我們財務報表中反映的儲量估計，可能會很大程度上偏離。如果我們的準備金不足以彌補我們的實際虧損和資產負債狀況，我們將不得不增加我們的準備金，並從我們的收入中計入費用。這樣的費用可能是實質性的，會減少我們的淨收益、資本和盈餘。
在我們的決算業務中，損失準備金包括截至2021年12月31日的24億美元的A&E負債。我們還持有與被收購公司的人身傷害A&E索賠相關的被告責任，這些公司擁有遺留的製造業務。截至2021年12月31日，我們資產負債表上報告的被告A&E負債為6.38億美元。急救索賠的最終價值不能用傳統的準備金技術估計，而且在估計這些索賠的損失時有很大的不確定性。造成不確定性的因素包括漫長的等待時間、報告延誤以及確定污染源和分配損害責任的困難。對於急救索賠來説，發達的判例法和充足的索賠歷史並不總是存在的，法律和侵權環境的變化影響着這類索賠的發展。
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此外，不斷髮展的行業慣例以及法律、司法、社會和環境條件可能會導致意外的索賠和承保問題，通過將承保範圍擴大到保單和再保險合同的預期範圍之外，或通過增加索賠數量或規模，可能對我們的損失準備金的充分性產生不利影響。保險和再保險合同糾紛、仲裁和訴訟的增加，以及社會通脹趨勢，包括責任理論的擴大和陪審團裁決的增加，可能會加劇我們對這些不確定性的敞口。越來越多地，對保險索賠的處理也可能導致惡意或其他形式的合同外損害。這些趨勢可能要在我們獲得或承擔受影響的保單後很久才會變得明顯。
我們可能無法通過收購維持我們的增長。
我們通過從財務上有利的收購再保險公司和決選中的再保險業務組合來追求增長。由於我們索賠管理策略的執行會隨着時間的推移減少我們的損失和LAE，因此我們必須不斷獲得與我們的戰略目標相一致的足夠數量的次要業務。然而，收購合適的決選業務是競爭激烈的，並受到許多因素的推動，包括擬議的收購價格、聲譽、抵押品安排和財務資源。競爭對手繼續進入保險決選領域，因此，我們可能無法以可接受的價格和可接受的條款完成收購交易，或者根本無法完成收購交易，這可能會阻礙我們未來的增長。
評估和談判潛在的第二輪收購，以及在第二輪收購中整合被收購的企業或投資組合，可能是複雜和昂貴的，需要大量的管理資源。一旦我們簽署了收購業務或投資組合的最終協議，在完成收購之前，必須滿足完成收購的條件，如獲得監管機構或股東的批准。這些和其他關閉條件可能無法滿足，或可能導致預期關閉時間的重大延遲。此類失敗或延遲可能導致重大費用、時間和資源的轉移、聲譽損害、訴訟以及無法實現收購的預期收益，所有這些都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
我們的收購可能涉及在盡職調查過程中我們可能無法識別的其他風險，例如意外訴訟的損失、承保索賠或其他債務和風險敞口的水平、無法產生足夠的投資收入和其他收入來抵消收購成本和其他財務風險敞口。此外，我們的交易對手可能違反他們的陳述和保證，和/或不能或不願意履行他們對我們的合同義務。
我們可能無法實現收購的預期收益，這可能導致相對於我們的預期表現不佳，並對我們的業務、財務狀況或運營結果產生重大不利影響。
為了從收購中獲得積極的經營成果，我們必須首先以相對於風險有利的條件為交易定價，然後我們必須成功地管理收購的準備金。與傳統保險公司和再保險公司不同，我們的公司和投資組合不再承保新保單或收取承保保費，其聲明的損失準備金和LAE可能不足以彌補未來的損失和決算成本。未能成功管理此類準備金，包括有效管理索賠、向保險公司或再保險公司收取費用、控制費用並根據我們的定價假設產生正投資回報，可能會導致我們不得不彌補因資本而蒙受的損失，這將對我們的業務增長能力造成重大不利影響，並可能導致重大損失。
此外，我們已經進行和預計在未來進行的收購可能會帶來運營挑戰，使我們面臨與以下方面相關的風險：
•承擔的負債價值大於預期；
•資產價值或預期資產回報率低於預期或因信貸違約、利率變動、市值下跌、通貨膨脹或預期投資策略實施延遲等原因而遞減；
•為預期收入未實現或延遲、支出大於預期或資產不具流動性時可能出現的現金流短缺提供資金；
•整合被收購企業的財務和運營報告系統和內部控制，包括遵守2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第404條以及我們根據《交易所法案》的報告要求；
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•將我們現有的能力和專業知識用於收購的業務，並在我們的組織內建立協同效應；
•為增加的資本需求和管理費用提供資金；
•整合技術平臺並管理任何增加的網絡安全風險；
•管理收購業務所需數據的及時轉移和完整性；
•獲取和留住擴大業務所需的管理人員；
•與我們可能收購的資產和負債相關的波動的外幣匯率；
•商譽和無形資產減值費用；以及
•遵守適用的法律法規。
如果我們無法應對部分或全部這些挑戰，我們的收購可能會低於我們的預期，我們的業務可能會受到實質性的不利影響。
氣候變化可能會對我們的第二輪業務的回報以及我們的投資產生不利影響，這可能會對我們的運營業績或財務狀況產生不利影響。
我們的核心重點是收購和管理第二輪再保險公司和再保險業務的投資組合，因此，氣候變化對我們的業務構成了獨特的風險，這些風險源於我們收購的保險負債和支持這些負債的資產。當我們獲得負債時，我們目前的做法和流程可能無法成功識別和/或定價氣候變化產生的風險，這可能導致實際回報與交易定價時假定的回報背道而馳。此外，作為社會向低碳排放經濟轉型的一部分，技術、政府和監管的變化造成的破壞，可能會使我們的投資組合在短期和長期內面臨價值損失。例如，如果向碳排放較低的經濟轉型與生產成本上升相關，碳密集型金融資產迅速、不利的重新定價可能會使我們的投資在短期和長期內蒙受損失。
與我們的人壽保險業務有關的風險
增強型再保險的人壽及年金業務面臨與人壽及年金業務相關的典型風險，包括支持負債的資產表現、資產/負債期限不匹配，以及用於估計未來保單福利準備金的假設被證明是不正確的。
Enhanzed Re的人壽和年金產品的盈利能力在一定程度上取決於支持它們的投資的價值，包括結構性產品，這些產品缺乏流動性，可能會根據市場狀況大幅波動。這導致與Enhanzed Re的人壽和年金產品相關的市場和信用風險敞口，即利率和固定收益證券價格變化造成的損失風險。此外，增強型再保險面臨資產/負債存續期不匹配的風險，這可能使增強型再保險和我們面臨虧損和流動性壓力的風險。例如，如果比預期更多的投保人選擇接受一次性付款，而不是保留他們的保單和年金合同，這可能會使EnhanizedRe面臨流動性壓力並造成損失。此外，未來政策福利的準備金是基於某些假設的，包括死亡率、費用和基於收購時預期收益的貼現率。強化再保險建立的未來投保人福利準備金的充分性取決於與這些關鍵假設相關的實際經驗。如果這些假設不準確，可能會對我們的財務表現造成實質性的不利影響。
與流動性和資本資源相關的風險
為了維持我們的信用評級和滿足某些監管要求，我們必須持有的法定資本額可能會有很大差異，並對幾個因素很敏感。
我們保險子公司的法定資本要求是由我們所在司法管轄區內適用的保險監管機構規定的。保險監管機構已建立了基於風險的資本充足率措施，例如百慕大的百慕大償付能力資本要求(“BSCR”)以及歐盟和英國的償付能力II制度，這些措施為保險公司提供了最低償付能力和流動性要求。我們和/或我們的保險子公司被要求持有的資本額可能會增加或
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下降取決於各種因素，包括我們的保險子公司產生的法定收入或虧損的金額(其本身對股票市場和信貸市場狀況很敏感)、通過收購支持未來增長所需的資本額、投資價值的變化、全球事件導致的市場狀況惡化、利率和外幣匯率的變化，以及相關監管資本充足率措施和框架的變化。我們的整體流動性和信用評級受到保險子公司法定資本和盈餘水平的顯著影響。如果法定資本要求增加或我們的保險子公司的償付能力下降，我們的子公司將被要求持有更多資本，我們從這些子公司獲得分配的能力可能會受到限制。如果我們未能保持足夠的法定資本，監管機構可能會限制我們的活動，並禁止我們和我們的子公司在不籌集額外資本的情況下完成收購。此外，如果我們的BSCR低於特定水平，可能會觸發交易對手收回權利和/或我們某些再保險協議中的額外抵押品要求。
我們未來可能需要額外的資本和信貸，這些資本和信貸可能無法獲得，或者可能只能以不利的條款獲得。
我們未來的資本需求取決於許多因素，包括收購和投資活動、我們管理承擔債務的流失的能力、我們在足以彌補虧損的水平上建立準備金的能力，以及我們滿足適用的法定資本要求的義務。我們可能需要通過股權或債務融資來籌集額外的資本和流動性。我們獲得這筆融資的能力可能會受到多個因素的影響，包括全球金融市場的波動、信貸市場新的或漸進的收緊、低流動資金以及我們的資本狀況和經營業績的實力。此外，我們發行人信用評級的不利變化或下調可能會增加我們債務安排項下收取的利率或其他費用，並可能使我們進入資本市場的成本更高。任何股權或債務融資(如果有的話)可能會以對我們不利的條款進行，並可能限制我們的戰略、財務和運營靈活性，包括需要將我們來自運營的現金流的更大比例用於優先股股息以及債務融資的利息和本金支付，以及遵守我們各種債務和信用證融資的更繁重的契約限制。
此外，我們可能無法對任何潛在的債務或股權證券發行達到預期的監管資本待遇，原因是我們必須遵守《2011年百慕大保險(集團監管)規則》(“集團監管規則”)下不斷變化的償付能力資本資格要求。例如，根據集團監管規則，我們的已發行優先股和次級票據符合二級資本的條件，而我們的未償還優先票據符合第三級資本的條件。為使該等票據繼續獲得預期的監管資本處理，其條款必須反映集團監管規則及其任何修訂所載的準則。如果BMA對有關合資格資本的集團監管規則作出任何更改，以致我們的已發行優先股和票據不再根據集團監管規則獲得預期的資本處理，我們可能無法維持充足的監管資本。如果我們不能獲得足夠的資本或信貸，我們的業務、經營結果和財務狀況可能會受到不利影響，其中包括我們無法為未來的收購提供資金。
根據再保險合同，我們的再保險子公司經常被要求向分拆公司提供抵押品。如果他們無法這樣做，或者任何作為抵押品的信用證不能續簽或被割讓公司動用，他們開展業務的能力可能會受到嚴重的負面影響。
我們的再保險附屬公司經常被要求以信用證、信託基金或其他資產的形式提供抵押品，以保證其再保險義務，併為割讓公司提供此類再保險的法定信用。如果我們的再保險子公司無法提供所需的抵押品或提供此類抵押品的成本大幅增加，它們的運營可能會受到嚴重的負面影響，這反過來可能會限制我們以有利的條款完成新的再保險交易的能力，甚至根本不能，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生負面影響。取決於多種因素，我們的再保險子公司可能無法獲得信用證來滿足提供抵押品以支持其再保險義務的要求。如果我們的再保險子公司不能以信用證的形式提供抵押品，那麼我們的再保險子公司將不得不以信託基金或其他資產的形式提供替代抵押品，從而限制我們投資(並因此從此類資產獲得投資收入)的能力，並限制我們的流動性，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生負面影響。此外，如果任何信用證的受益人從信用證中提取資金，我們將有義務立即向開具信用證的銀行償還所提取資金的金額，這可能會增加我們的負債，並對我們的流動性和財務狀況產生負面影響。
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再保險人可能無法履行對我們的再保險子公司的義務，這可能會導致我們的重大損失或流動性問題。
我們的再保險附屬公司須承受再保險人的信用風險，因為風險轉移至再保險人並不免除我們的附屬公司對相關被保險人的責任。在困難的金融和經濟狀況下，再保險公司可能會受到負面影響或降級。此外，再保險公司可能不願意向我們的子公司付款，即使他們有能力這樣做，或者可能會出現關於付款義務的糾紛。如果我們的一家或多家子公司的再保險公司未能及時履行其義務，可能會影響我們的現金流和流動性，減少我們的淨收益，或導致我們遭受重大損失。與我們的再保險公司的糾紛也可能導致與訴訟或仲裁程序有關的意外費用。再保險人無力或不願履行其義務，可能會抵消我們再保險預期的降低風險的影響。
對再保險人的風險敞口可能會增加上述風險，因為再保險人佔我們就已支付和未支付的損失可追回的再保險餘額總額的顯著百分比。有關已支付和未支付損失可收回的再保險餘額的信息，請參閲“第7項.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--流動性和資本資源--已支付和未支付損失可收回的再保險餘額”。
我們依賴於子公司向我們分配資金的能力。
我們是一家控股公司，因此我們依賴運營子公司的資金分配來為收購提供資金，履行正常的財務義務，包括支付我們的未償還票據，並向我們的股東支付股息，包括我們優先股的持有人以及相關存托股份的持有人。我們的再保險子公司向我們作出分配的能力可能會受到我們所在司法管轄區的各種業務考慮和適用的保險法律和法規的限制(這些法律和法規在“第1項.業務法規”中進行了描述)。我們子公司向我們進行分配的能力也可能受到其他適用法律和法規以及我們的債務義務和我們子公司債務義務條款的限制。如果我們的子公司被限制向我們進行分配，我們可能無法保持足夠的流動性來為收購提供資金或履行我們的財務義務。
貨幣匯率的波動可能會讓我們蒙受損失。
我們保留了一部分以美元以外的貨幣計價的投資、保險負債和保險資產。因此，我們和我們的子公司可能會遭遇匯兑損失，這可能會對我們的經營業績產生不利影響。此外，我們還以美元發佈合併財務報表。因此，用於將我們子公司使用的其他貨幣，特別是澳元、加拿大元、英鎊和歐元兑換成美元的匯率波動，將影響我們每年報告的財務狀況、經營業績和現金流。
與我們投資有關的風險
我們的再保險子公司的投資組合的價值以及我們的再保險子公司從這些投資組合中獲得的投資收入可能會因市場波動和經濟狀況而大幅下降。
我們很大一部分收入來自我們的投資資產，這些資產主要包括對固定期限證券的投資。我們子公司對固定期限證券的投資價值通常會隨着利率和信用利差的變化而增加或減少。利率對許多因素高度敏感，包括政府貨幣政策、國內和國際經濟和政治狀況以及其他我們無法控制的因素。在其他條件相同的情況下(即信用利差沒有變動)，利率上升將增加未實現淨損失，隨着證券接近到期，淨未實現損失將會下降。相反，在其他條件不變的情況下，利率下降將增加未實現淨收益，隨着證券接近到期，未實現收益將隨着時間的推移而下降。此外，新的現金投資或證券銷售收益的再投資可能會以較低的利率進行投資，從而減少這些收益的淨投資收入。固定期限證券的公平市場價值也可能因這些證券的信用質量惡化而下降。在其他條件不變的情況下，任何感知到的信貸質量下降都可能導致信貸利差擴大，這將導致未實現淨虧損的增加。我們的固定期限證券投資的信用評級惡化可能會導致我們傾向於在金融市場清算這些證券。如果我們在信用惡化的時期清算這些證券，我們可能會意識到重大損失。
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此外，根據一般市場情況，淨投資收入和已實現及未實現淨收益或淨虧損可能與預期大相徑庭。例如，我們可能因債務和股權證券及其他投資的重估而產生減值費用。金融市場波動性的增加和整體經濟的不確定性將增加我們的金融工具未來實現的實際金額可能與目前分配給它們的公允價值大不相同的風險。
我們的一些固定期限證券，如抵押貸款證券和其他資產支持證券，存在提前還款風險，即由於利率波動，本金回報將比預期更快或更慢的風險。當利率下降時，消費者往往會提前償還抵押貸款(通常是通過再融資)，導致我們的還款速度比我們最初預期的更快，這意味着我們將這些收益再投資到投資市場的機會可能會以更低的利率進行(在利率上升的環境下，情況正好相反)。抵押貸款支持證券和其他資產支持證券也面臨基礎證券化抵押貸款的違約風險，這將降低我們投資的價值。
被歸類為交易或AFS的證券市值的變化反映在我們的財務報表中。我們的AFS固定到期日證券的信貸損失通過撥備賬户確認，這也反映在我們的財務報表中。因此，我們投資組合中證券價值的下降可能會大幅減少我們的淨收益和股東權益，並可能導致我們遭受重大損失。有關我們投資組合的更多信息，請參閲“項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--可投資資產”。
此外，我們預計金融市場的不確定性和波動性，包括與新冠肺炎疫情和政府對此採取的各種應對措施有關的不確定性和波動性，將繼續影響我們投資的價值。新冠肺炎大流行的直接和間接影響的範圍、持續時間和程度正在迅速變化，很難預測。
我們對另類投資、對合資企業和/或實體的戰略投資採用權益法核算，這些投資在價值和回報方面可能缺乏流動性和波動性。
除固定期限證券外，我們已經並可能繼續投資於另類投資，如對衝基金、固定收益基金、公募股權基金、私募股權基金和聯合投資、CLO股票、CLO股票基金、房地產基金和其他另類投資。此外，我們已經並可能繼續對使用我們不能控制的權益法入賬的合資企業和/或實體進行重大投資，這可能會限制我們採取保護或增加我們投資價值的行動的能力。由於銷售、轉讓和贖回條款的限制，這些和其他類似的投資可能缺乏流動性，可能具有與我們對固定期限證券的投資不同的、更顯著的風險特徵，也可能具有顯著更不穩定的價值和回報，所有這些都可能對我們投資的市場價值、我們的投資收入和我們的整體投資組合流動性產生負面影響。另類或“其他”投資可能不符合監管可受理要求，或可能導致持有這些投資的保險子公司的監管資本費用增加，這可能限制這些子公司向我們支付股息和向我們分配資本的能力，從而對我們的流動性產生負面影響。有關我們另類投資的更多信息，請參閲“項目7.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--可投資資產”。
我們投資的估值可能包括受到不同解讀的方法、估計和假設，並可能導致投資估值的變化，從而可能對我們的財務狀況或運營結果產生重大不利影響。
固定到期日和另類投資，如對衝基金、固定收益基金、公共股票基金、私募股權基金和聯合投資、CLO股票、CLO股票基金和房地產基金佔我們現金和投資資產總額的大部分。這些投資在我們的綜合資產負債表上按公允價值報告。固定期限投資組合中所有交易和AFS證券的公允價值價格由我們的投資會計服務提供商、投資經理、基金管理人和投資託管人獨立提供，每一家公司都使用國際公認的獨立定價服務。我們在執行內部驗證過程後，記錄由我們的會計服務提供商、經理或託管人提供的未經調整的價格。我們另類投資的公允價值主要根據基金經理最近報告的資產淨值進行估計，我們可能會在內部審查後對其進行調整。此外，對於我們選擇了公允價值選項的一些戰略投資，我們對這些投資的估值基於內部估值模型和方法，這些模型和方法受估計和判斷的影響，這些估計和判斷可能因季度而異。
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這些估值程序涉及評估和判斷，在市場混亂時期(如利率大幅上升或高利率、信用利差迅速擴大或流動性不足)，如果交易變得不那麼頻繁或市場數據變得不那麼容易觀察，可能很難對我們的某些證券進行估值。此外，由於金融環境的變化，可能有某些資產類別目前處於活躍的市場，具有大量可觀察到的數據，從而變得缺乏流動性。在這些情況下，對我們投資組合中數量更多的證券進行估值可能需要更多的主觀性和管理層的判斷。因此，估值可能包括較難觀察到或需要更高估值的投入和假設，以及更復雜或需要更高估值的估值方法，這可能導致估值高於投資最終可出售的價值。此外，迅速變化和不可預測的信貸和股票市場狀況可能會對我們綜合財務報表中報告的按公允價值列賬的證券的估值產生重大影響，期間之間的價值變化可能會有很大差異。價值下降可能會對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
我們流動性需求的性質和我們投資組合的結構可能會對我們投資組合的表現和財務結果以及我們的投資靈活性產生不利影響。
我們努力以一種認可我們的流動性需求來滿足未來債務的方式來安排我們的投資期限。由於我們某些子公司出具的再保險政策下可能出現的損失和相關抵押品撥備的不可預測性質，以及我們的機會主義減記策略，我們的流動性需求可能是巨大的，並可能在任何時候發生。在這方面，我們試圖將我們投資組合的到期日和持續時間與我們的一般負債狀況聯繫起來。如果我們在這一策略的背景下管理我們的投資組合不成功，我們可能會被迫在不是最優價格的時候清算我們的投資，並且由於銷售、轉讓和贖回條款的限制，我們可能難以清算我們的一些替代投資。這可能會對我們投資組合的表現產生實質性的不利影響。或者，如果資產存續期短於我們的負債存續期，我們可能會放棄投資收入，這可能會對我們的收益產生負面影響。
我們有許多單獨的現金投資組合，以及來自我們收購的公司和投資組合的投資。每個投資組合都有自己的監管可採性要求，由於減記活動、索賠和解和資本分配，每個決選實體的運營和融資現金流可能為負。這些因素降低了我們的整體投資靈活性。
與法律法規有關的風險
保險法律法規限制了我們的經營能力，任何不遵守這些法律法規的行為，或者政府當局的任何調查、詢問或要求，都可能對我們的業務產生實質性的不利影響。
我們受制於全球多個司法管轄區的保險法律和法規。現行的法律和法規限制了我們的再保險子公司可以支付給我們的股息和資本的數額，規定了償付能力和資本充足率標準，對為滿足償付能力和資本充足率要求而可以持有的投資的數量和類型施加了限制，要求維持準備金負債，並要求收購、再保險交易和某些關聯交易必須事先獲得批准。不遵守這些法律和法規或根據適用的法律和法規保持適當的授權、執照和/或豁免可能會導致政府當局禁止或暫停我們的保險或再保險子公司開展其部分或全部活動，使其中一個或多個進入恢復或清算程序，對他們或我們的附屬公司處以罰款或其他制裁，或啟動保險公司對我們的保險或再保險子公司的拖欠訴訟程序。不同政府機構對這些法律法規的應用可能會影響我們的流動性，並限制我們通過收購擴大業務運營或為我們的普通股或優先股支付股息的能力。此外，遵守法律和法規要求可能會導致鉅額費用，這可能會對我們的盈利能力產生負面影響。要進一步瞭解這些監管要求，請參閲“項目1.業務監管”。
我們認為，未來很可能會繼續增加對我們行業的監管幹預，這些舉措可能會對我們的業務產生不利影響。其他法律和法規已經頒佈，並可能繼續實施，這些法律和法規可能會對我們的運營、財務狀況、法定資本充足率和流動性產生不利影響。例如，在我們開展業務的許多司法管轄區，包括百慕大，通過保險監管機構之間的合作和協調，增加了與集團監管有關的規定，而無論個別公司的註冊地是什麼。如上所述，BMA充當我們的集團主管
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在“項目1.業務--監管”中。我們無法預測這些舉措的確切性質、時間或範圍；但我們相信，未來很可能會繼續加大對我們行業的監管幹預，這些舉措可能會對我們的業務產生不利影響。
償付能力II是歐盟範圍內的一項指令，涵蓋了保險公司的資本充足率、風險管理和監管報告，要實施這一指令，需要投入大量資源，以確保我們的歐盟公司遵守。此外，如果我們的非歐盟子公司從事歐盟保險或再保險業務，如果這些公司的監管制度被認為不具有償付能力II等價物，則可能會對這些公司施加額外的資本要求，以繼續為在歐盟註冊的風險或被分割者提供保險或再保險。百慕大已獲得償付能力II等值，我們的百慕大再保險公司符合償付能力II框架的要求。繼續遵守償付能力II和類似的法律法規將給我們帶來額外的成本。
我們在英國的保險子公司由英國監管機構授權和監管的全資附屬公司組成。未經英國監管機構批准，我們的英國子公司不得承保新業務。此外，我們勞合社的業務須受英國監管機構的授權和監管，並須遵守《勞合社法案》和附例及規例，以及聯邦金融服務管理局的適用條款。勞合社理事會擁有廣泛的酌情決定權來監管其成員，它行使這些權力可能會影響公司成員在特定承保年度的投資回報。勞合社財團的業務計劃，包括最大承保能力，需要得到勞合社特許經營委員會的年度批准。繼續遵守PRA、勞合社和類似的監管機構將給我們帶來額外的成本。
我們的業務受到與制裁和外國腐敗行為相關的法律法規的約束，違反這些法律和法規可能會對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。
法律要求我們遵守我們所在司法管轄區的所有適用的經濟制裁、反賄賂、反腐敗和反洗錢法律和法規。適用於我們美國子公司的美國法律和法規包括由財政部外國資產控制辦公室管理的經濟貿易制裁法律和法規，以及由美國國務院管理的某些法律。隨時可能啟動新的制裁制度或擴大現有制裁，這可能會影響我們的商業活動。此外，我們的公司受到美國《反海外腐敗法》和其他反賄賂法律的約束，如《百慕大反賄賂法》和《英國反賄賂法》，這些法律一般禁止向外國政府或官員支付腐敗款項或不合理的禮物。儘管我們制定了旨在確保遵守這些法律和法規的政策和控制措施，但員工或中介機構可能無法遵守適用的法律和法規。在這種情況下，我們可能面臨民事處罰、刑事處罰和其他制裁，包括罰款或其他懲罰性行動。此類民事或刑事處罰、制裁、罰款或其他懲罰性行動，以及由此對我們的業務和/或聲譽造成損害的可能性，可能會對我們的財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
與我們的運營相關的風險
我們依賴我們的高管、董事和其他關鍵人員，失去這些人中的任何一個都可能對我們的業務產生不利影響。
我們的成功取決於我們的高級管理層和其他關鍵員工執行我們業務戰略的能力。例如，我們獲得第二輪收購的能力對我們的業務至關重要，在一定程度上取決於我們高級管理層和其他關鍵人員的關係。失去他們的服務或失去我們任何董事的服務或我們與任何董事的關係，都可能對我們的業務產生實質性的不利影響。新冠肺炎疫情在這方面帶來了獨特的風險，因為如果我們的任何關鍵人員由於疾病、政府限制、遠程工作條件或與新冠肺炎疫情相關的其他中斷而無法繼續高效工作，我們的運營能力可能會受到不利影響。
我們的一些董事、大股東及其關聯公司與可能通過關聯方交易或競爭產生利益衝突的實體有利益和/或其他參與。
我們參與了我們的一名或多名董事、大股東或其關聯公司擁有權益的交易、投資和投資管理安排，我們未來可能會繼續這樣做。此外，我們的一些董事、大股東或其關聯公司不時與與我們競爭的實體有所有權權益或其他參與，或在追求收購目標、投資或在我們的業務中擁有有時可能被視為對我們不利的利益。
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行動。本公司董事、大股東或其關聯公司在關聯方交易或競爭性業務中的利益可能會產生利益衝突或導致利益衝突。
網絡安全事件或我們信息技術系統的其他困難可能會擾亂我們的業務，導致關鍵和機密信息的丟失，增加成本，並對我們的聲譽和運營結果產生不利影響。
我們在很大程度上依賴於我們的信息技術系統以及任何外包服務提供商，包括第三方管理人員和投資經理的成功、不間斷的運作。我們依賴這些系統安全、準確地處理、存儲和傳輸與我們的關鍵運營功能相關的機密和其他數據，如支付索賠、執行精算和其他建模、定價、報價和處理政策、現金和投資管理、收購分析、財務報告和其他必要的支持功能。我們的信息也可能面臨數據泄露或網絡安全事件的風險，因為我們的系統或第三方的系統被破壞或故障，而我們依賴第三方提供外包功能或服務。我們的信息技術系統或我們的第三方服務提供商的系統故障可能會嚴重影響我們執行上述關鍵功能的能力，影響我們專有信息的保密性、可用性或完整性，並使我們面臨訴訟並增加我們的行政費用。
計算機病毒、網絡攻擊、網絡釣魚詐騙和其他外部危險，以及任何內部流程或員工故障，都可能使我們的信息技術系統暴露在安全漏洞面前，這些漏洞可能會導致關鍵數據被破壞或機密或專有信息被暴露，導致系統中斷或關閉，或使我們面臨財務欺詐。除了我們自己的信息外，我們還接收並可能負責保護讓與公司、投保人、員工和其他第三方的機密或個人信息，如果發生安全漏洞，這些信息也可能被泄露。此外，由於新冠肺炎疫情，我們的許多員工繼續遠程工作，因此我們更加依賴我們的信息技術系統，以及我們的員工和服務提供商繼續訪問可靠的互聯網和電信系統。如果這些系統無法有效運行或因需求增加、網絡安全攻擊和數據安全事件或任何其他相關原因而中斷，將對我們高效解決索賠、完成收購、整合我們收購的業務、管理我們的投資或以其他方式開展業務的能力產生負面影響。
儘管我們使用了許多控制、保護和風險管理策略來嘗試降低這些風險，而且管理層迄今還沒有意識到重大的網絡安全事件，但這些安全威脅的複雜性和數量仍在繼續增加。我們可能沒有技術專長或資源來成功防止每一次數據泄露或網絡安全事件。數據泄露或網絡安全事件的潛在後果可能包括針對我們的索賠、對我們公司的重大聲譽損害、因披露專有信息而對我們的業務造成的損害，以及針對我們的監管行動，其中可能包括罰款和處罰。這樣的事件可能會導致我們損失業務，並投入資源、管理時間和金錢來補救這些違規行為並通知受害方，任何這些都可能對我們的業務產生不利影響。我們還可能遇到與實施和維持針對這類事件和襲擊的適當保障措施相關的費用增加的情況。
此外，信息安全和數據隱私監管環境的要求也越來越高。我們在多個司法管轄區遵守眾多法律和法規，保護我們客户和/或員工的個人和機密信息，包括與醫療記錄和財務信息有關的信息。這些法律和法規正在迅速擴大，增加了複雜性，有時還會在司法管轄區之間發生衝突。例如，《歐盟一般數據保護條例》賦予個人控制其個人資料的權利，並列明處理以歐盟為基礎的資料當事人的個人資料的公司必須遵守的要求(不論該等資料處理是否涉及以歐盟為基礎的運作)。此外，我們處理以歐盟為基地的受試者與我們的普通課程運作有關的個人資料，亦須遵守GDPR的規定。如果任何人，包括我們的任何員工或與我們共享此類信息的人，疏忽或故意違反我們對我們客户數據的既定控制，或者以其他方式管理或挪用該數據，我們可能會在一個或多個司法管轄區面臨重大金錢損失、監管執法行動、罰款和/或刑事起訴，包括違反GDPR的行為。
如果第三方管理人員、投資經理或其他服務提供商等外包提供商違反對我們的義務，我們的業務和運營結果可能會受到不利影響。
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我們將某些業務職能外包給第三方提供商，這些提供商可能無法按預期履行職責或未能履行其對我們的義務。例如，我們的某些子公司依賴於與許多第三方管理人簽訂的合同關係，根據這些合同，這些第三方管理人代表我們的子公司管理和支付索賠，並就案件準備金提供建議。在這些關係中，我們依賴於管理協議條款中包含的控制以及管理員的內部控制，以在我們規定的參數範圍內管理索賠過程。我們還依賴外部投資經理根據我們的投資管理協議的條款提供服務，包括遵循既定的投資指導方針。雖然我們持續監控這些管理人和投資經理，但我們並不控制他們，我們的服務提供商可能會越權或以其他方式違反對我們的義務，如果有重大影響，可能會對我們的業務和運營結果產生不利影響。例如，第三方投資經理可能違反我們的投資指導方針，使我們面臨超出規定容忍度的風險，這可能會立即產生負面財務影響。如果第三方管理人員對索賠處理不當、未能有效或高效地管理索賠、未能維護準確的賬簿和記錄或未能遵守法律或法規，我們也可能受到負面影響。
與税收有關的風險
美國税改立法、各種國際税收透明度和經濟實體倡議，以及未來可能的税改立法和法規，都可能對我們和我們的股東產生重大影響。
2017年12月22日，美國政府頒佈了全面的税收立法，俗稱《減税和就業法案》( Tax Act)。税法涉及面很廣，包含許多對我們有重大影響的條款，可能還會對我們的股東產生影響。税法增加了我們或我們管理的非美國子公司或合資企業被視為1986年修訂的《美國國內税法》(以下簡稱《税法》)所指的受控制外國公司(CFC)的可能性，以達到美國聯邦税收的目的。具體地説，《税法》擴大了針對cfc目的的“美國股東”的定義，包括直接或建設性地擁有非美國公司股票價值10%或更多的美國人，而不是隻考慮所持有的投票權。税法還擴大了某些股權歸屬規則，使非美國子公司如果屬於Enstar等擁有非美國母公司且至少包括一家美國子公司的集團，現在將被視為CFCs。如果一家公司被定性為氟氯化碳，則該氟氯化碳的任何“美國股東”必須在每年的應税收入中列入該納税年度股東在某些保險和相關投資收入中所佔的比例份額，即使這些收入沒有分配。
税法還對與被動外國投資公司(“PFIC”)地位有關的某些條款進行了修改，包括對外國保險公司的例外(“PFIC保險例外”)。一般來説，一家公司被認為是一家PFIC，其75%或更多的收入構成“被動收入”，或50%或更多的資產被持有以產生“被動收入”。税法修改了PFIC保險例外，除其他外，適用於準備金佔公司總資產25%以上的保險公司。我們認為本公司不是PFIC，因為我們作為保險公司的非美國子公司符合PFIC保險例外。我們也認為，我國國內保險公司符合資格的國內公司例外。根據這些規則對公司進行PFIC描述可能會對擁有我們普通股的美國人造成不利的税收後果。
經濟合作與發展組織(經合組織)第二支柱倡議的目的是在其140個成員國和其他採用國中提出15%的全球最低税率。2021年12月20日，經濟合作與發展組織發佈了關於第二支柱的最終示範規則，各國可以將其納入當地立法，以便在全球範圍內實施第二支柱。
《示範規則》的兩個組成部分--收入包含規則(IIR)和少税支付規則(UTPR)--可能適用於我們的業務：
•國際投資報告規定了跨國企業母公司(“MNE”)管轄範圍內的全球最低税率。然而，有跡象表明，百慕大將選擇放棄採用IIR。
•示範規則的另一個組成部分UTPR允許其他司法管轄區通過基於員工人數和固定資產的分配模式對實際税率低於15%的最低税率的MNE全球利潤的一部分徵税。示範規則“賦予了靈活性，允許司法管轄區建立幾種機制來收集全球利潤。這包括對分配的收入直接徵税、減少任何股權免税額或通過計算被視為收入。
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UTPR對我們業務的影響將在很大程度上取決於這些規則最終如何轉變為我們業務所在國家的當地立法。經合組織、歐盟委員會和英國政府將各自對擬議的立法產生影響。
經合組織的目標是在2023年之前實施IIR，在2024年之前實施UTPR。歐盟委員會立法提案的時間表以及英國政府的諮詢基本上與經合組織的目標時間表一致。
因此，如果我們將來受到第二支柱規則的約束，這可能會導致我們繳納的税款總額增加，從而對我們的業務運營產生重大不利影響。
如果我們集團中在這些司法管轄區以外註冊的公司被確定在這些司法管轄區開展貿易或業務，我們可能會招致意想不到的美國、英國、澳大利亞或其他税收負擔。
我們目前在百慕大不納税。根據1996年《免税企業税收保護法》，我們得到保證，2035年3月31日之前徵收所得税、資本税或類似税的任何立法都不適用於我們。鑑於這一保證施加的限制，我們不能確定我們在2035年3月31日之後不會納税。如果我們在百慕大徵税，這可能會對我們的業務運營產生實質性的不利影響。此外，我們的一些子公司是根據百慕大或其他司法管轄區的法律成立的公司，不徵收所得税，我們預計這些公司的運營將不會產生重大的所得税負擔。由於這些公司的經營通常涉及對美國、聯合王國和澳大利亞等較高税收管轄區產生的風險進行保險或再保險，這些管轄區的税務當局可能會斷言，這些公司中的一個或多個的活動在該管轄區建立了足夠的聯繫，從而使該公司在該管轄區繳納所得税。相關規則如何適用於保險業務，以及我們是否有資格根據適用的税收條約獲得優惠待遇，都存在不確定性。因此，我們的納税義務可能會受到不利影響，這可能會減少我們的淨收益。
擁有我們普通股的美國人可能會因為我們的非美國保險公司子公司的“相關人保險收入”(如果有的話)而受到不利的美國税收後果的影響。
對於我們的任何全資非美國保險公司子公司，如果(1)美國人被視為擁有我們25%或更多的股份，(2)該子公司的相關人保險收入(“RPII”)在任何課税年度等於或超過其保險總收入的20%，以及(3)該子公司(以及與該等保險人有關的人)直接或間接擁有(或被視為擁有)20%或更多的投票權或我們股票的價值，則直接擁有我們股票的美國人，或間接通過非美國實體，將被要求在納税年度的最後一天將該人在該非美國保險公司整個納税年度按比例分配的RPII份額計入美國聯邦所得税收入中，無論是否實際分配了任何此類金額。雖然美國財政部和國税局最近於2022年1月24日提出的法規可能會改變符合RPII資格所需的一些所有權門檻，但我們認為，上面的一些收入門檻不太可能達到。然而，我們不能向您保證情況會是這樣的。因此，如果擬議的條例以目前的形式最後敲定，則可能要求直接或間接美國股東在任何納税年度將其與RPII有關的收入包括在內。我們認為，這些擬議的變化不會影響上述毛收入門檻。這些擬議的法規有90天的評議期，評議期將於2022年4月25日結束。預計評論將要求修改擬議的法規，要求像Enstar這樣的結構不受這些規則的約束。如果這些擬議的法規如擬議的那樣最終敲定，它們將在1月25日或之後的納税年度生效, 2022年它們是否會像提議的那樣最終敲定尚不清楚。
與我們股票所有權相關的風險
我們證券的市場價格可能會出現波動，這可能會導致我們的投資者潛在的價值損失，而我們的普通股交易清淡，因此如果大量出售股票，我們普通股的市值可能會下降。
我們普通股和代表我們優先股的存托股份的市場價格可能會大幅波動，並可能因多種因素而造成投資損失。這些因素可能包括：關於特定收購或投資的公告；我們資產價值的變化；我們的財務狀況、業績和前景；經濟和保險業總體狀況的變化；影響我們或整個金融市場的經濟、金融、地緣政治、監管或司法事件；
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 36
管理層的變動；不利的新聞或新聞公告。對於代表我們優先股的存托股份，這些因素還可能包括：優先股是否已宣佈分紅；評級機構對此類存托股份的評級是否發生了變化；我們信用評級的變化；我們的未償債務總額；一般市場利率的水平、方向和波動性；以及類似證券的市場。
我們的普通股過去一直交易清淡，而且可能繼續清淡，大量出售可能會對我們普通股的市場價格產生不利影響，並削弱我們通過發行股權證券籌集資金的能力。
少數幾個大股東可能會影響或控制我們的業務方向。如果我們普通股的所有權繼續高度集中，可能會限制其他股東影響重大公司決策的能力。
某些重要股東的利益，包括那些可能與我們的董事會(“董事會”)成員有關聯的股東的利益，可能與其他股東的利益不完全一致，這可能導致戰略不符合這些其他股東的最佳利益。截至2021年12月31日，加拿大退休金計劃投資委員會(“CPPIB”)、Stone Point Capital LLC及其聯營公司管理的基金、Beck Mack&Oliver和Enstar的三名高管(合計)分別實益擁有我們已發行的有表決權普通股的13.5%、9.8%、4.1%和5.3%。CPPIB擁有額外的無投票權普通股，連同其有表決權的股份，截至2021年12月31日，經濟權益為20.0%。
儘管他們不是一個集團，但這些股東可能對需要股東批准的事項施加重大影響，他們的集中持股可能會推遲或阻止可能發生的Enstar控制權變化，這可能會降低我們普通股的市場價格。
我們公司結構的某些方面和某些監管限制可能會阻礙第三方收購和其他交易，或者阻止我們董事會和管理層的解職。
我們的公司細則的一些條款會使第三方主動提出的收購要約變得更加困難或不受鼓勵，或者阻止罷免我們目前的董事會和管理層。例如，我們的公司細則載有對股東(I)提名人士擔任董事、(Ii)罷免董事、(Iii)將決議案交由股東表決及(Iv)要求召開特別股東大會的能力的限制。此外，本公司董事會可限制股東行使投票權或登記普通股轉讓，以避免不利的税務、法律或監管後果。本公司董事會亦可拒絕登記股份轉讓，除非已取得百慕大及其他適用司法管轄區內任何政府機構或機構在轉讓股份前須取得的所有適用同意、授權、準許或批准。根據我們的公司細則，吾等亦有權合理要求任何股東提供資料，以決定股東的投票權是否將根據公司細則予以限制，如股東不能這樣做，吾等可取消股東的投票權。
我們再保險子公司所在司法管轄區的保險法律和法規要求保險公司或其控股公司的控制權變更必須事先通知或獲得監管部門的批准。不同的司法管轄區對控制權變動的定義不同，一般情況下，任何持有我們普通股10%或以上投票權或價值的購買者可能會受到監管，並被要求向適用的保險當局提交某些通知和報告。上述法律和我們公司結構的上述方面可能會阻止潛在的收購提議或阻止罷免我們的董事會成員和管理層，並可能推遲、阻止或阻止對我們的控制權的改變。在一定程度上，這些條款可能會阻止收購企圖，可能會剝奪股東實現其股票收購溢價的機會，或者可能壓低股票的市場價格。
百慕大法律與美國現行法律不同。持有我們股票的股東可能比美國公司的股東更難保護自己的利益。
我們是根據百慕大法律組建的，因此，我們的股東可能比美國公司的股東更難保護自己的利益。例如：
•根據百慕大法律，股東一般不能提起集體訴訟和派生訴訟；
•根據百慕大法律，只有持有我們已發行普通股5%或以上的股東或100人或以上的股東團體才有權在我們的股東大會上提出決議；
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 37
•我們的大部分資產以及我們的某些董事和高級職員及其資產位於美國境外，因此，投資者可能難以(I)在美國境內完成法律程序的送達，或(Ii)根據美國法院的判決對我們或這些董事和高級職員進行賠償；
•不得因違反美國聯邦證券法而在百慕大對我們或我們的董事和高級職員提出索賠，因為此類法律在百慕大沒有法律效力；
•美國和百慕大之間沒有生效的條約規定執行美國法院的判決，百慕大法院有理由不執行美國法院的判決；以及
•根據美國司法管轄區的法律，包括美國聯邦證券法，百慕大法院可能禁止提供一些補救措施，這與百慕大的公共政策背道而馳。
某些監管和其他限制可能會限制我們支付證券股息的能力，而我們優先股的股息是非累積的。
我們目前不打算對我們的普通股支付現金股息。如果我們的董事會決定在未來啟動股息計劃，我們將受到重大的監管和其他限制，這些限制會影響我們支付股息和對我們的普通股和優先股進行其他分配的能力。舉例來説，根據百慕大公司法，吾等只有在有合理理由相信本公司有能力於到期時償還債務，或本公司資產的可變現價值不會少於本公司的負債時，方可宣佈或從繳款盈餘中支付股息或分派股息或分派。此外，正如上文“與流動性和資本資源有關的風險”一節所述，我們是一家控股公司，依賴於我們運營子公司的分配來獲得流動性，而這可能是不可用的。
我們優先股的股息是非累積的，只能從百慕大法律規定的可用資金中支付。倘若吾等董事會(或其正式授權的委員會)不批准及宣派任何股息期的股息，吾等優先股的持有人以及代表優先股的存托股份持有人將無權收取任何該等股息，而該等未付股息將不會產生，亦不會於任何時間支付。倘吾等董事會於相關股息支付日期前並無就任何已發行優先股及/或吾等普通股就任何後續股息期間宣派股息，吾等將無責任於該期間的股息支付日期當日或之後就該期間派發股息。
我們的普通股和優先股從屬於我們現有和未來的債務，我們的普通股排在我們的已發行優先股之後。
我們的優先股是股權，不構成負債。因此，我們的優先股，除了我們的普通股外，相對於我們所有的債務和其他非股權債權，在可用於滿足我們的債權的資產方面，包括在我們的清算中，將排在次要地位。在合約上，我們的優先股也從屬於我們子公司的所有義務，包括我們子公司的所有現有和未來的投保人義務。此外，我們的普通股和優先股都不代表在我們的任何子公司中擁有權益，因此，在結構上從屬於我們子公司的所有義務。此外，在我們清算、清盤或解散的情況下，我們的普通股排名低於我們的已發行優先股。在這種情況下，在向我們的已發行優先股持有人支付款項後，可能沒有足夠的資產來確保向我們普通股持有人支付款項。
我們發行與優先股同等或優先於優先股的證券沒有限制。
我們可以發行，但不限於：(1)代表額外優先股的額外存托股份，這些股份將構成代表我們已發行優先股的存托股份系列之一的一部分，以及(2)與已發行優先股同等或優先於已發行優先股的額外證券系列。發行與已發行優先股相同或優先於已發行優先股的額外優先股將稀釋我們優先股持有人的利益，而任何優先於我們已發行優先股或額外債務的發行可能會影響我們支付股息、贖回或支付我們優先股的清算優先權的能力，或在Enstar發生清算、解散或清盤時從公司剩餘資產中向我們普通股持有人支付款項的能力。
我們優先股以及代表我們優先股的存托股份持有人的投票權是有限的。
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 38
我們的已發行優先股以及代表優先股的存托股份的持有人在一般需要有表決權的股東批准的事項上沒有投票權。此外，若任何已發行優先股的股息尚未宣派或支付相當於六次股息的派息，則不論是否連續派息期間，已發行優先股及存托股份的持有人將有權投票選舉兩名額外董事進入本公司董事會，但須受優先股指定證書所載條款及條件的規限。如果不支付事件後至少四個股息期的股息(無論是否連續)已全部支付(或已宣佈支付足夠支付股息的款項)，則持有人應被剝奪上述投票權。此外，存托股份持有人必須通過存託機構行使對優先股的任何投票權。雖然每一股存托股份有權投1/1,000次投票權，但該存托股份只能投全部優先股的票。雖然存託機構將根據其收到的指示投票表決最大數量的全部優先股，但存托股份持有人的任何剩餘投票權都不會被投票。
我們沒有義務維持代表我們已發行優先股的存托股份的任何上市。
雖然代表我們已發行優先股的存托股份在納斯達克上市，但此類上市可能不會提供大量流動性，而且在任何二級市場上的交易成本都可能很高。在任何二級市場上，買入價和賣出價之間的差異可能是巨大的。因此，代表我們優先股的存托股份(沒有到期日)的持有者可能被要求在無限期內承擔投資於代表優先股的存托股份的財務風險。此外，吾等不承擔亦明確不承擔任何義務以維持代表吾等優先股的存托股份在納斯達克或任何其他證券交易所上市。如果我們選擇在任何時候終止上市，或者代表優先股的存托股份沒有在適用的證券交易所上市，退市後支付的股息將不構成美國聯邦所得税的合格股息收入(因為百慕大公司支付的股息只有在支付股息的股票在美國成熟的證券市場上隨時可以交易的情況下才是合格股息收入)。
美國全國保險專員協會對代表我們優先股的存托股份進行分類，可能會影響購買我們優先股的美國保險公司。
NAIC可酌情將美國保險公司投資組合中的證券歸類為債務、優先股或普通股工具。NAIC關於將證券分類為債務、優先股或普通股的書面指導方針包括主觀因素，這些因素要求相關NAIC審查員進行實質性判斷。因此，代表我們優先股的存托股份可能會被NAIC歸類為普通股，而不是優先股。NAIC分類確定保險公司因證券投資而產生的基於風險的資本(“RBC”)費用的金額。被NAIC歸類為普通股的證券，其RBC費用可能顯著高於RBC對債務或優先股的要求。因此，任何將代表我們優先股的存托股份歸類為普通股的做法，都可能對持有代表我們優先股的存托股份的美國保險公司產生不利影響。此外，NAIC決定將代表我們優先股的存托股份歸類為普通股，可能會對代表我們優先股的存托股份在二級市場上的交易產生不利影響。
我們的優先股受我們的贖回權約束。
我們的優先股可根據管理該系列的指定證書中所載的條款進行贖回。每當我們贖回託管人持有的優先股時，託管人將在同一贖回日贖回相當於如此贖回的優先股的存托股數。我們在任何情況下都沒有義務贖回或回購優先股。如果優先股被我們贖回，您可能無法以類似的投資回報將贖回收益再投資於可比證券。
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 39
項目1B。未解決的員工意見
不適用。
項目2.財產
我們在正常的業務過程中續簽和簽訂新的租約。我們在我們的主要執行辦公室所在的百慕大哈密爾頓租用辦公空間。我們還在美國多個州、英國、澳大利亞和幾個歐洲大陸國家租賃辦公場所。我們相信，在可預見的未來，這一辦公空間足以讓我們開展目前的業務，儘管對於未來的收購，我們可能會不時擴展到不同的地點或增加空間，以支持任何此類增長。
項目3.法律程序
有關法律程序的討論，請參閲我們的綜合財務報表附註24，附註24在此併入作為參考。
項目4.礦山安全披露
不適用。
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 40
項目5.登記人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場
市場信息和持有者數量
我們的普通有表決權股票在納斯達克全球精選市場上市，代碼為“ESGR”。我們的無投票權普通股沒有既定的交易市場。於2022年2月22日，登記在冊的有表決權普通股股東1,240人，無表決權普通股股東1人。這不是我們有投票權的普通股的實益擁有人的數量，因為一些股票是由經紀商和其他人代表個人所有者以“街頭名義”持有的。
股利信息
從歷史上看，我們沒有宣佈我們的普通股分紅。我們的戰略是保留收益，並將運營子公司的分配投資於我們的業務。然而，我們可能會根據整體市場狀況和其他因素不時重新評估這一策略，但我們目前預計不會為我們的普通股支付任何股息。任何股息的支付都必須得到我們董事會的批准。此外，我們支付股息的能力受到一定的限制。4,5
發行人購買股票證券
下表提供了本公司在截至2021年12月31日的三個月內收購的普通股的信息。
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| 期間 | | 購買的股份總數 | | 每股平均支付價格 | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數(1) | | 根據該計劃可購買的最大股票數量(或美元價值)(1) |
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| | | | | | | | (單位：百萬美元) |
| 可回購的期初美元金額 | | | | | | | | $ | 100 | |
| 2021年10月1日-2021年10月31日 | | | | | | | | — | |
| 2021年11月1日-2021年11月30日 | | 3,063 | | | $ | 223.32 | | | 3,063 | | | (1) | |
| 2021年12月1日-2021年12月31日 | | 164,554 | | | $ | 241.46 | | | 164,554 | | | (40) | |
| | 167,617 | | | | | 167,617 | | | $ | 59 | |
(1)2021年11月29日，本公司董事會通過了一項普通股回購計劃(《2021年回購計劃》)，有效期至2022年11月30日。根據2021年回購計劃，我們可以回購有限數量的普通股，不超過1億美元。截至2021年12月31日，2021年回購計劃下的剩餘產能為5900萬美元。
4 本公司合併財務報表附註23所述，在此併入作為參考。
5有關優先股派息的資料，請參閲綜合財務報表附註18。
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 41
目錄表
第5項|登記人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
性能圖表
以下業績圖表將我們普通股的累計總回報與標準普爾500指數和標準普爾財產和意外傷害保險指數自2016年12月31日至2021年12月31日止期間的累計總回報進行了比較。
業績圖表顯示了截至每個日曆年12月31日，2016年12月31日投資於我們普通股的100美元的價值，以及假設股息再投資的上述指數。回報經過加權，以反映相對市值。這一信息並不一定預示着未來的回報。
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| 截至12月31日的年度指數化回報(2)， |
| 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 |
| 恩斯塔爾(1) | 100.00 | | 101.54 | | 84.76 | | 104.63 | | 103.64 | | 125.24 | |
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| 標準普爾500指數(1) | 100.00 | | 121.83 | | 116.49 | | 153.17 | | 181.35 | | 233.41 | |
| 標普財產與意外傷害指數(1) | 100.00 | | 121.82 | | 113.52 | | 143.28 | | 152.90 | | 182.48 | |
(1)資料來源：標普全球市場情報
(2)2016年12月31日投資於股票或指數的100美元，包括股息再投資。
項目6.保留
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 42
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下對我們財務狀況和經營結果的討論和分析應結合我們的綜合財務報表和本年度報告中其他部分的相關附註閲讀。
本討論和分析中包含的或本年度報告中其他部分包含的信息，包括與我們的業務計劃和戰略有關的信息，包括涉及風險、不確定性和假設的前瞻性陳述。由於許多因素，我們的實際結果和事件的時間可能與這些前瞻性陳述中預期的大不相同，包括本年度報告中“關於前瞻性陳述的警示陳述”、“第1A項.風險因素”和其他部分討論的那些因素。
關於我們截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度按部門、公司和其他活動以及流動性和資本資源內的現金來源和用途劃分的運營結果的比較，請參閲我們修訂的第二部分，第7項.管理層對截至2020年12月31日的年度財務狀況和運營結果的討論和分析，包括在2021年6月11日提交給美國證券交易委員會(SEC)的當前Form 8-K報告中。
目錄表
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| 部分 | | 頁面 |
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運營亮點 | | 44 |
綜合經營業績--截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度 | | 45 |
•承保業績 | | 47 |
•投資成果 | | 53 |
•一般和行政費用 | | 57 |
關鍵績效衡量標準 | | 58 |
新業務 | | 62 |
非公認會計準則財務指標 | | 63 |
其他財務措施 | | 71 |
按部門劃分的經營業績-截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度 | | 72 |
•徑流管段 | | 73 |
•增強的Re分段 | | 74 |
•投資細分市場 | | 75 |
•傳統承銷細分市場 | | 79 |
公司和其他 | | 80 |
當前展望 | | 81 |
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流動性與資本資源 | | 83 |
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關鍵會計估計 | | 90 |
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恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 43
運營亮點
我們截至2021年12月31日的年度綜合業績反映了我們通過收購和管理客户的決選投資組合為客户提供資本釋放解決方案方面的持續進展。在新冠肺炎疫情引發的不確定性和投資波動性加劇的情況下，我們繼續運營業務。
在2021年期間，我們：
假設徑流交易的損失準備金為38億美元
我們在七筆決選交易中承擔了38億美元的債務，其中包括五家LPT總計22億美元的負債，以及兩家ADC總計16億美元的負債。
我們可以通過積極的索賠管理和/或索賠管理對這些徑流交易的影響來產生有利的RLE。
在管理我們在這些交易中承擔的35億美元投資資產時，我們預計會有投資回報。此外，我們還記錄了與這些交易相關的3億美元的DCA，我們將隨後攤銷這些交易。
退出與高瓴集團的戰略合作關係
我們與高瓴資本管理有限公司和高瓴資本顧問有限公司(統稱高瓴集團)、關聯方達成了一系列交易。6，以退出我們的戰略關係，如下所示：
•回購了高瓴集團管理的基金持有的3,749,400股普通股，價格為每股234.52美元，總計8.79億美元，較賬面價值有折讓7.
•收購了高瓴集團一家附屬公司持有的Enhanze Re全部27.7%的股權。交易完成後，我們在Enhanized Re的股權增加到75.1%，導致合併(以前作為股權法投資入賬)。
•贖回了27億美元，並清算了之前由高瓴集團的一家附屬公司管理的INRE Fund L.P.(“INRE Fund”)，作為我們戰略調整的一部分，以減少我們對對衝基金投資的敞口。到目前為止，我們對INRE基金的投資已經帶來了271.0%的總回報，即13億美元(平均年化回報率為30.0%)8.
已執行資本交易
我們完成了5億美元的高級票據發售9，其淨收益用於通過收購要約贖回2022年到期的7000萬美元債務，並參與其他企業機會。
繼續退出活躍的承銷平臺
通過我們的銷售完成了從我們活躍的承銷線的戰略退出：
•NorthShore透過一項交換交易(“交換交易”)將我們在擁有Atrium和Arden的控股公司Northshore的部分間接權益，交換為Starstone U.S.Holdings，Inc.及其附屬公司(“Starstone U.S.”)的間接權益，而Starstone U.S.Holdings，Inc.及其附屬公司(“Starstone U.S.”)則透過交換交易(“交換交易”)將該等基金(統稱“該等三叉戟V基金”)轉讓予該等基金(統稱“該等基金”)。
◦Sul連同Lloyd‘s Syndicate 1301的經營權，以Inigo股份和100萬美元現金的形式向Inigo支付對價。
6 如本公司合併財務報表附註22所述。
7 截至2021年6月30日，每股賬面價值為309.07美元。
8 INRE基金成立至今的總回報和年平均收益是使用改進的Dietz法計算的，該方法將投資組合的總價值收益或損失除以外部流動淨額，除以在計量期間投資組合的平均價值。
9 根據BMA的合格資本規則，優先票據有資格成為第三級資本。
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 44
綜合經營業績--截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度 我們使用以下GAAP衡量標準來監控和管理公司的業績：
•BVPS，我們用來衡量一段時間內我們公司的價值；
•淨資產收益率，通過將公司應佔收益除以股東權益來衡量我們的盈利能力；
•TIR衡量我們從投資中獲得的已實現和未實現的年回報率；以及
•RLE，通過將前期淨虧損和淨資產收益率除以平均淨損失準備金來衡量我們在管理負債時獲得的回報率。
除了根據GAAP提出的關鍵財務指標外，我們還提出了其他非GAAP財務指標，用於管理我們的業務，將我們的業績與前幾個時期和我們的同行進行比較，並作為我們年度激勵薪酬計劃中的業績指標。
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 45
下表列出了截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的年度合併收益表中的要點。
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| 截至十二月三十一日止的年度： | | | | | | | 更改百分比 |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 | | | | | | | 2021 vs 2020 | | | 2020 vs 2019 |
| | (單位：百萬美元) | | | | | | |
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| 承保業績 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 賺取的淨保費 | $ | 245 | | | $ | 572 | | | $ | 804 | | | | | | | | (57.2) | % | | | (28.9) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 發生的淨虧損和LAE | | | | | | | | | | | | | | | |
| 本期 | (172) | | | (405) | | | (580) | | | | | | | | (57.5) | % | | | (30.2) | % |
| 上期 | 283 | | | (11) | | | (34) | | | | | | | | NM | | | (67.6) | % |
| 發生的淨損失和LAE合計 | 111 | | | (416) | | | (614) | | | | | | | | (126.7) | % | | | (32.2) | % |
| 採購成本 | (57) | | | (171) | | | (241) | | | | | | | | (66.7) | % | | | (29.0) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 投資成果 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨投資收益 | $ | 312 | | | $ | 303 | | | $ | 308 | | | | | | | | 3.0 | % | | | (1.6) | % |
| 已實現(虧損)淨收益 | (61) | | | 19 | | | 5 | | | | | | | | (421.1) | % | | | 280.0 | % |
| 未實現淨收益 | 178 | | | 1,623 | | | 1,007 | | | | | | | | (89.0) | % | | | 61.2 | % |
| 權益法投資收益 | 93 | | | 239 | | | 56 | | | | | | | | (61.1) | % | | | 326.8 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 一般和行政費用 | $ | (367) | | | $ | (502) | | | $ | (413) | | | | | | | | (26.9) | % | | | 21.5 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| ENSTAR普通股股東應佔淨收益 | $ | 437 | | | $ | 1,719 | | | $ | 902 | | | | | | | | (74.6) | % | | | 90.6 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| GAAP衡量標準： | | | | | | | | | | | | | | | |
| BVPS | $ | 316.34 | | | $ | 286.45 | | | $ | 201.39 | | | | | | | | 10.4 | % | | | 42.2 | % |
| 羅 | 7.1 | % | | 39.7 | % | | 26.6 | % | | | | | | | (32.6) | 聚丙烯 | | | 13.1 | 聚丙烯 |
| RLE | 2.8 | % | | (0.1) | % | | (0.5) | % | | | | | | | 2.9 | 聚丙烯 | | | 0.4 | 聚丙烯 |
| 輪胎 | 2.5 | % | | 14.1 | % | | 10.0 | % | | | | | | | (11.6) | 聚丙烯 | | | 4.1 | 聚丙烯 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 非GAAP衡量標準： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 調整後的BVPS* | $ | 310.80 | | | $ | 281.20 | | | $ | 197.93 | | | | | | | | 10.5 | % | | | 42.1 | % |
| 調整後的淨資產收益率* | 9.2 | % | | 43.6 | % | | 19.6 | % | | | | | | | (34.4) | 聚丙烯 | | | 24.0 | 聚丙烯 |
| 調整後的RLE* | 2.0 | % | | 2.5 | % | | 2.8 | % | | | | | | | (0.5) | 聚丙烯 | | | (0.3) | 聚丙烯 |
| 調整後的TIR* | 3.6 | % | | 12.4 | % | | 6.3 | % | | | | | | | (8.8) | 聚丙烯 | | | 6.1 | 聚丙烯 |
NM--沒有意義
*非GAAP計量；請參閲“非GAAP財務計量”部分，以便與適用的GAAP財務計量進行對賬。
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 46
從2020年到2021年，Enstar普通股股東應佔淨收益減少了13億美元，主要原因是：
•在未實現淨收益16億美元的推動下，我們在2020年的投資表現顯著優異；部分抵消了
•由於2021年的實際與預期經歷相比，承保業績有所改善。
從2019年到2020年，Enstar普通股股東應佔淨收益增加了8.17億美元，主要原因是：
•在未實現淨收益增加6.16億美元的推動下，我們在2020年的投資業績；以及
•我們的權益法投資收益表現強勁，比上一年增加了1.83億美元。
我們通過彙總綜合收益表中的某些標題來討論我們的運營結果，因為我們認為這提供了對我們業績的更有意義的看法，並消除了如果標題單獨討論會出現的重複。為方便討論，我們將以下標題歸類：
•承保業績：包括賺取的淨保費、發生的淨虧損以及LAE和收購成本。
•投資成果：包括淨投資收入、已實現(虧損)淨收益、未實現淨收益和權益法投資收益。
•一般和行政成果：包括一般和行政費用。
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 47
承保業績
我們的戰略專注於有效管理決選中的投資組合和業務。儘管我們已大體上退出我們的實時承保平臺，但由於年內新的交易以及近年來完成的交易產生的未賺取保費流失，我們仍記錄了已賺取的淨保費以及相關的本期淨虧損和收購成本。
在徑流分部賺取的保費由相關的本期淨虧損以及LAE和收購成本抵銷。
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度承保業績構成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 |
| | 徑流 | | 強化Re | | 遺留承銷 | | 公司和其他 | | 總計 | | 徑流 | | 遺留承銷 | | 公司和其他 | | 總計 |
| 賺取的淨保費 | | $ | 182 | | | $ | 5 | | | $ | 58 | | | $ | — | | | $ | 245 | | | $ | 59 | | | $ | 513 | | | $ | — | | | $ | 572 | |
| 發生的淨虧損和LAE： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 本期 | | 144 | | | 2 | | | 26 | | | — | | | 172 | | | 30 | | | 375 | | | — | | | 405 | |
| 前幾期 | | (338) | | | — | | | (6) | | | 61 | | | (283) | | | (175) | | | (4) | | | 190 | | | 11 | |
| 發生的淨損失和LAE合計 | | (194) | | | 2 | | | 20 | | | 61 | | | (111) | | | (145) | | | 371 | | | 190 | | | 416 | |
| 採購成本 | | 44 | | | — | | | 13 | | | — | | | 57 | | | 20 | | | 151 | | | — | | | 171 | |
| 承保業績 | | $ | 332 | | | $ | 3 | | | $ | 25 | | | $ | (61) | | | $ | 299 | | | $ | 184 | | | $ | (9) | | | $ | (190) | | | $ | (15) | |
2021 versus 2020:
本期
我們(再)保險業務的本期承保結果包括淨賺取保費，隨着我們退出積極的承保活動，淨賺取保費一直在下降。
| | |
| 本期淨虧損、LAE和收購成本的下降是由於我們退出活躍的承保平臺而導致的活動水平下降所推動的。我們繼續從我們的StarStone International和AmTrust RITC業務中賺取溢價。相比之下，2020年的業績主要是由2019年簽訂的AmTrust RITCs推動的。 |
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 48
前期-RLE
下表按收購年度彙總了截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度的RLE和調整後RLE*，管理層認為這有助於衡量和監控我們對已收購投資組合的索賠管理活動的表現。這使得不同損失儲備量的收購年度之間具有可比性。我們對RLE的計算包括DCA攤銷的影響、公允價值調整的攤銷以及與我們選擇公允價值選項的負債公允價值相關的貼現和風險保證金因素的變化。
請參閲下表，瞭解截至2021年12月31日的年度RLE和調整後RLE*的摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 2021 |
| | | | | | | RLE | | 調整後的RLE* |
| 收購年份 | | | | | | | PPD | | 平均淨損失準備金 | | RLE% | | 調整後的PPD* | | 平均調整後淨虧損準備金* | | 調整RLE*
% |
| | | | | | | (單位：百萬美元) |
| 2011年及之前的版本 | | | | | | | $ | 28 | | | $ | 522 | | | 5.4 | % | | $ | 24 | | | $ | 557 | | | 4.3 | % |
| 2012 | | | | | | | 5 | | | 41 | | | 12.2 | % | | 2 | | | 40 | | | 5.0 | % |
| 2013 | | | | | | | 9 | | | 134 | | | 6.7 | % | | 2 | | | 54 | | | 3.7 | % |
| 2014 | | | | | | | 25 | | | 945 | | | 2.6 | % | | 29 | | | 78 | | | 37.2 | % |
| 2015 | | | | | | | 13 | | | 333 | | | 3.9 | % | | 11 | | | 316 | | | 3.5 | % |
| 2016 | | | | | | | 9 | | | 813 | | | 1.1 | % | | 9 | | | 859 | | | 1.0 | % |
| 2017 | | | | | | | 89 | | | 1,006 | | | 8.8 | % | | 25 | | | 993 | | | 2.5 | % |
| 2018 | | | | | | | 44 | | | 1,201 | | | 3.7 | % | | 26 | | | 1,182 | | | 2.2 | % |
| 2019 | | | | | | | 9 | | | 1,168 | | | 0.8 | % | | 45 | | | 1,653 | | | 2.7 | % |
| 2020 | | | | | | | 12 | | | 1,815 | | | 0.7 | % | | (3) | | | 1,765 | | | (0.2) | % |
| 2021 | | | | | | | 40 | | | 2,072 | | | 1.9 | % | | 24 | | | 2,253 | | | 1.1 | % |
| 總計 | | | | | | | $ | 283 | | | $ | 10,050 | | | 2.8 | % | | $ | 194 | | | $ | 9,750 | | | 2.0 | % |
2021:
總體而言，RLE%和調整後RLE*%主要是由於與我們預期的索賠趨勢相比，淨有利的實際索賠經驗推動的。這在2011年及之前、2017和2018年的收購年中尤為明顯。
2021年，由於負債公允價值折現率部分的變化，由於利率上升，我們在2017和2018收購年度選擇了公允價值選項，這對PPD產生了積極影響。
調整後的PPD*不包括折現率變化對我們選擇公允價值選項的負債公允價值的影響、ULAE變化的影響以及與所購子公司相關的公允價值調整的攤銷。
在我們的收購年中，其他值得注意的事件包括：
我們的2019收購年度與我們的被告A&E負債相關的石棉相關索賠頻率低於預期。RLE%不包括被告A&E負債變更的影響。
我們2020年收購年度的汽車賬簿發展不利，但與2018和2019年事故年相關的其他投資組合的有利發展抵消了這一不利發展。
與上任時的預期相比，2021年收購年在專業賠償/董事、高級管理人員和汽車行業的索賠活動較為有利。
*非GAAP計量；請參閲“非GAAP財務計量”部分，以便與適用的GAAP財務計量進行對賬。
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 49
請參閲下表，以瞭解截至2020年12月31日的年度RLE和調整後RLE*的摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020 |
| | RLE | | 調整後的RLE* |
| 收購年份 | | PPD | | 平均淨損失準備金 | | RLE% | | 調整後的PPD* | | 平均調整後淨虧損準備金* | | 調整後的RLE*% |
| (單位：百萬美元) |
| 2011年及之前的版本 | | $ | 38 | | | $ | 623 | | | 6.1 | % | | $ | 43 | | | $ | 658 | | | 6.5 | % |
| 2012 | | 7 | | | 54 | | | 13.0 | % | | 8 | | | 51 | | | 15.9 | % |
| 2013 | | 15 | | | 174 | | | 8.6 | % | | 6 | | | 68 | | | 8.4 | % |
| 2014 | | 1 | | | 1,064 | | | 0.1 | % | | 2 | | | 99 | | | 2.2 | % |
| 2015 | | 10 | | | 405 | | | 2.5 | % | | 9 | | | 388 | | | 2.3 | % |
| 2016 | | 20 | | | 912 | | | 2.2 | % | | 31 | | | 963 | | | 3.2 | % |
| 2017 | | (50) | | | 1,108 | | | (4.5) | % | | 31 | | | 1,093 | | | 2.9 | % |
| 2018 | | 17 | | | 1,450 | | | 1.2 | % | | 48 | | | 1,436 | | | 3.3 | % |
| 2019 | | 3 | | | 1,316 | | | 0.2 | % | | 86 | | | 1,776 | | | 4.8 | % |
| 2020 | | (72) | | | 1,006 | | | (7.2) | % | | (77) | | | 977 | | | (7.9) | % |
| | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | $ | (11) | | | $ | 8,112 | | | (0.1) | % | | $ | 187 | | | $ | 7,509 | | | 2.5 | % |
2020:
總體而言，與我們預期的索賠趨勢相比，RLE%和調整後RLE*%主要是由有利和不利的實際索賠經驗共同推動的。我們在二零一一年及之前、二零一六年、二零一七年及二零一八年收購年度的表現顯著良好，但於二零二零年收購年度的不利發展則被抵銷，詳情如下。
PPD受到2020年因負債公允價值折現率部分變化而增加1.19億美元的不利影響，由於利率下降，我們已在2017和2018收購年度為其選擇公允價值選項。這不影響調整後的PPD*。
在我們的收購年中，其他值得注意的事件包括：
我們的2016和2019收購年度受到與我們的被告A&E負債相關的石棉相關索賠頻率低於預期的有利影響。RLE%不包括被告A&E負債變更的影響。
我們2017及2018收購年度的虧損發展良好，主要與石棉相關索償的較舊意外年份有關，並減少石棉相關索償頻率，部分被我們已選擇公允價值選項的負債公允價值折現率變動對RLE%的不利影響所抵銷。
我們2020年的收購年度是由汽車賬簿的不利發展推動的，但與較早的事故年份相關的其他投資組合的有利發展抵消了這一影響。
*非GAAP計量；請參閲“非GAAP財務計量”部分，以便與適用的GAAP財務計量進行對賬。
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 50
截至2019年12月31日的年度承保業績構成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019 |
| | 徑流 | | | | 遺留承銷 | | 公司和其他 | | 總計 |
| | (單位：百萬美元) |
| 賺取的淨保費 | | $ | 168 | | | | | $ | 636 | | | $ | — | | | $ | 804 | |
| 發生的淨虧損和LAE： | | | | | | | | | | |
| 本期 | | 124 | | | | | 456 | | | — | | | 580 | |
| 前幾期 | | (277) | | | | | 106 | | | 205 | | | 34 | |
| 發生的淨損失和LAE合計 | | (153) | | | | | 562 | | | 205 | | | 614 | |
| 採購成本 | | 74 | | | | | 167 | | | — | | | $ | 241 | |
| 承保業績 | | $ | 247 | | | | | $ | (93) | | | $ | (205) | | | $ | (51) | |
2020 versus 2019:
本期
| | |
淨保費收入、本期淨虧損以及LAE和收購成本的下降主要是由於我們在2019年退出了某些業務，以及Starstone International在2020年進入有序的決選階段。
本期發生的淨虧損以及2020年發生的LAE和收購成本是由賺取的淨保費推動的，主要是由於AmTrust RITCs於2019年簽訂的。 我們2019年當期淨髮生的虧損以及LAE和收購成本包括因AmTrust RITC交易和收購Maiden ReInsurance North America而承擔的業務。
發生的淨虧損和2020年的LAE包括7,100萬美元的新冠肺炎相關損失，主要與傷亡和財產以及事故和健康業務有關，以及與星石國際決選相關的1,900萬美元的退出成本。 |
前期-RLE
截至2019年12月31日的年度RLE和調整後RLE*摘要，請參閲下表：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 2019 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | RLE | | 調整後的RLE* |
| 收購年份 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | PPD | | 平均淨損失準備金 | | RLE% | | 調整後的PPD* | | 平均調整後淨虧損準備金* | | 調整後的RLE*% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | (單位：百萬美元) |
| 2011年及之前的版本 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | $ | 70 | | | $ | 905 | | | 7.7 | % | | $ | 71 | | | $ | 931 | | | 7.6 | % |
| 2012 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 2 | | | $ | 67 | | | 3.0 | % | | — | | | 63 | | | — | % |
| 2013 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 14 | | | 289 | | | 4.8 | % | | 5 | | | 80 | | | 6.3 | % |
| 2014 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | (110) | | | 1,094 | | | (10.1) | % | | 2 | | | 118 | | | 1.7 | % |
| 2015 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 15 | | | 453 | | | 3.3 | % | | 10 | | | 427 | | | 2.3 | % |
| 2016 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 8 | | | 1,019 | | | 0.8 | % | | 10 | | | 1,079 | | | 0.9 | % |
| 2017 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | (84) | | | 1,107 | | | (7.6) | % | | (3) | | | 1,162 | | | (0.3) | % |
| 2018 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 35 | | | 1,830 | | | 1.9 | % | | 82 | | | 1,850 | | | 4.4 | % |
| 2019 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 16 | | | 703 | | | 2.3 | % | | 8 | | | 907 | | | 0.9 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | $ | (34) | | | $ | 7,467 | | | (0.5) | % | | $ | 185 | | | $ | 6,617 | | | 2.8 | % |
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 51
2019:
總體而言，與我們預期的索賠趨勢相比，RLE%和調整後RLE*%主要是由有利和不利的實際索賠經驗共同推動的。這在我們2011年、之前和2018年的收購年度尤其有利，被我們2017年收購年度的不利發展所抵消。
此外，PPD受到2019年因負債公允價值折現率部分變化而增加1.17億美元的不利影響，由於利率下降，我們已在2017和2018收購年度為其選擇公允價值選項。這不影響調整後的PPD*。
我們2014年的收購年，我們的StarStone活躍承保業務出現了不利的發展，主要與意外傷害業務有關，我們將其排除在調整後的RLE*計算中，因為我們排除了現有的承保業務。
我們的工人補償業務的最終淨虧損估計減少了1.36億美元，涉及多個投資組合，其中報告的虧損發展通常明顯低於預期發展。
實際發展低於預期，是由於對個人索賠人進行了大量的積極和解活動，我們能夠了結低於案件準備金估計的索賠。
根據年度精算分析，我們的專業彌償/董事及高級管理人員業務的最終淨虧損估計減少3,900萬美元，反映了2019年好於預期的虧損發展。
我們石棉業務最終淨虧損的估計增加了700萬美元，這主要是由於我們與解僱率有關的精算假設發生了變化。2019年，新被告和提出索賠的人數少於預期，但這被解僱率的降低所抵消。在石棉方面，由於許多索賠對被保險人不利，因此解僱率極高。然而，我們看到美國和英國的解僱率都有下降的趨勢，在2到3個百分點的範圍內。
我們在幾個投資組合中完成了6次減值，最終淨虧損估計減少了1000萬美元。
*非GAAP計量；請參閲“非GAAP財務計量”部分，以便與適用的GAAP財務計量進行對賬。
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 52
投資成果
我們努力以一種認可我們的流動性需求的方式來安排我們的投資持有量和投資期限，包括我們支付損失和未來投保人福利支出的義務。
我們在決定資產存續期的選擇時，會考慮負債的存續期特徵，視我們的其他投資策略而定，並在實際可行的範圍內。
截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度，我們的固定收益(“固定收益”)資產(包括我們的短期和固定到期日投資歸類為交易和AFS、包括在持有的基金中的固定到期日投資-直接管理、現金和現金等價物，包括受限現金和現金等價物，以及由再保險公司持有的基金)和其他投資(“其他投資”)(包括股票、所持基金的剩餘部分-直接管理和權益法投資)如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 固定收益 | | 其他投資 | | 總計 | | 固定收益 | | 其他投資 | | 總計 | | 固定收益 | | 其他投資 | | 總計 |
| (單位：百萬美元) |
| 淨投資收益 | $ | 239 | | | $ | 73 | | | $ | 312 | | | $ | 256 | | | $ | 47 | | | $ | 303 | | | $ | 280 | | | $ | 28 | | | $ | 308 | |
| 已實現淨收益(虧損) | (4) | | | (57) | | | (61) | | | 18 | | | 1 | | | 19 | | | 4 | | | 1 | | | 5 | |
| 未實現(虧損)淨收益 | (206) | | | 384 | | | 178 | | | 288 | | | 1,335 | | | 1,623 | | | 512 | | | 495 | | | 1,007 | |
| 權益法投資收益 | — | | | 93 | | | 93 | | | — | | | 239 | | | 239 | | | — | | | 56 | | | 56 | |
| TIR(美元) | $ | 29 | | | $ | 493 | | | $ | 522 | | | $ | 562 | | | $ | 1,622 | | | $ | 2,184 | | | $ | 796 | | | $ | 580 | | | $ | 1,376 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| TIR% | 0.2 | % | | 8.8 | % | | 2.5 | % | | 5.1 | % | | 36.9 | % | | 14.1 | % | | 7.5 | % | | 18.5 | % | | 10.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 調整後的TIR%* | 1.6 | % | | 8.8 | % | | 3.6 | % | | 2.4 | % | | 36.9 | % | | 12.4 | % | | 2.7 | % | | 18.5 | % | | 6.3 | % |
*非GAAP計量；請參閲“非GAAP財務計量”部分，以便與適用的GAAP財務計量進行對賬。
淨投資收益
| | |
2021 versus 2020: 淨投資收益 增長主要是由於： •由於2021年的新業務，我們的平均總固定收益資產增加；部分抵消了 •投資收益率下降，主要是由於固定期限的再投資收益率較低，以及從2021年交易開始投資溢價所需的時間。 2020 versus 2019:淨投資收入減少的主要原因是： •固定期限及現金和現金等價物的淨投資收入減少，反映投資收益率下降，主要是由於利率降低；部分抵消 •2020年，我們來自新業務交易的平均總固定收益資產增加。 |
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 53
已實現和未實現淨收益(虧損)
| | |
2021 versus 2020:已實現和未實現淨收益(虧損)減少的主要原因是： •2021年固定收益證券的已實現和未實現淨虧損為2.1億美元，而前一年的已實現和未實現淨收益為3.06億美元，差額為5.16億美元，這主要是由美國、英國和歐洲市場利率上升推動的，部分被信貸利差收緊所抵消。 •包括股票在內的其他投資的已實現和未實現淨收益比上年減少10億美元或75.5%。這主要是由以下因素推動的： ◦INRE基金已實現和未實現淨虧損5800萬美元，主要原因是下半年全球和中國股票市場惡化，包括基金有敞口的華裔美國存託憑證(“ADR”)； ◦在全球股票市場高收益和貸款利差收緊的推動下，我們的公開股權、私募股權和CLO股票的已實現和未實現淨收益為3.27億美元。 ◦這與2020年確認的已實現和未實現淨收益13億美元形成對比，這主要是由與INRE基金有關的12億美元未實現收益推動的。 |
| | |
2020 versus 2019：已實現和未實現淨收益增加，主要原因是： •固定收益證券的已實現和未實現淨收益減少2.09億美元或40.6%，主要是由於利率下降。 •包括股票在內的其他投資的已實現和未實現淨收益增加8.39億美元，增幅為169.0%，主要原因是： ◦2020年的未實現收益主要包括INRE基金12億美元的未實現收益，這是由於美國和中國股市在多個行業的強勁表現推動的，包括非必需消費品、通信服務、信息技術和消費品。 |
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 54
權益法投資收益
自2021年9月1日起，強化再保險由我們合併10。在此之前，強化再保險的結果在股本方法投資的收益中記錄了一個季度的滯後。
| | |
2021 versus 2020: 權益法投資收益減少，原因是: •強化再保險收益減少，主要是由於歐洲風暴、德國洪水造成的巨災損失以及2021年第二季度新冠肺炎索賠的惡化，我們在這些損失中的份額為3,500萬美元，但被顯著的已實現淨額和2020年最後一個季度的投資未實現收益； •由於與比較期間相比，廉價購買收益減少，紀念碑再收益減少。 2020 versus 2019:權益法投資的收益增加，主要是因為： •電子郵件的增加來自Enhanized Re的收益，反映了2020年第二季度和第三季度投資的重大已實現和未實現淨收益，以及來自Monument Re的收益增加。 |
10有關進一步資料，請參閲綜合財務報表附註4。
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 55
投資回報
以下圖表以百萬美元為單位
*非GAAP計量；請參閲“非GAAP財務計量”部分，以便與適用的GAAP財務計量進行對賬。
固定收益證券
•2021年固定收益資產的TIR為2900萬美元，這是因為我們的固定收益證券的市值下降部分抵消了淨投資收入，這主要是由美國、英國和歐洲市場的利率上升推動的。
•2020年固定收益資產的TIR比2021年高出5.33億美元，這是由於各國央行為緩解新冠肺炎疫情的經濟影響而在2020年大幅降低了利率。
•2019年固定收益資產的TIR比2020年高出2.34億美元，這是因為2019年利率下降和信貸利差收緊，使固定收益證券受益。
其他投資，包括股票
•我們2021年對包括股票在內的其他投資的TIR為4.93億美元，主要是由於我們的公共股權、私募股權和CLO股權頭寸表現強勁，這是由高收益和貸款利差收緊以及全球股市反彈推動的。這部分被INRE基金的已實現和未實現淨虧損所抵消，這主要是由於2021年下半年全球和中國股市的惡化，包括INRE基金有敞口的ADR。
•我們2020年對包括股票在內的其他投資的TIR為16億美元，主要是由INRE基金12億美元的未實現收益推動的，這是由於美國和中國股市在多個行業的強勁表現，包括非必需消費品、通信服務、信息技術和消費品。
•在良性市場波動、積極的投資者情緒和對風險資產的強勁需求的背景下，我們2019年對包括股票在內的其他投資的TIR為5.8億美元，這得益於INRE基金的積極表現，以及我們在公共股權、私募股權和CLO股權方面的持股。
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 56
存續期和平均信用評級
各分部的公允價值、存續期和平均信用評級如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2021 | | | | 2020 |
| 細分市場 | | | | 公允價值(美元) | | 持續時間(年)(1) | | 平均信用評級(2) | | | | 公允價值(美元) | | 持續時間(年)(1) | | 平均信用評級(2) |
| 投資 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 徑流 | | | | $ | 12,680 | | | 4.54 | | A+ | | | | $ | 9,781 | | | 5.09 | | A+ |
| 強化Re | | | | 1,454 | | | 14.62 | | A- | | | | — | | | 不適用 | | 不適用 |
| 總投資--投資 | | | | 14,134 | | 5.69 | | A+ | | | | 9,781 | | 5.09 | | A+ |
| 遺留承銷 | | | | 212 | | 2.37 | | AA- | | | | 911 | | 1.96 | | AA- |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | | | $ | 14,346 | | | 5.72 | | A+ | | | | $ | 10,692 | | | 4.82 | | A+ |
(1)久期計算包括現金和現金等價物、短期投資、固定期限證券以及我們基金持有的直接管理投資組合中於2021年和2020年12月31日的固定期限證券。
(2)平均信用評級計算包括現金和現金等價物、短期投資、固定期限證券以及我們基金持有的直接管理投資組合中的固定期限證券。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，我們的固定收益證券以及現金和現金等價物的平均信用質量評級為A+。截至2021年12月31日和2020年12月31日，我們的非投資級固定收益證券(即評級低於BBB-和非評級證券)分別佔我們固定收益證券組合的5.6%和3.7%。
我們固定收益證券以及現金和現金等價物投資組合存續期的增加是由於Enhanalized Re收購的影響。非投資級固定收益證券增加是由於年內INRE基金贖回收益的一部分再投資於涉及低於投資級投資的固定收益策略。11.
一般和行政費用
2021 to 2020：一般和行政費用減少1.35億美元，主要是由於決定讓星石國際進行決選和出售Atrium。由於按業績計算的薪金和福利費用減少以及人員編制減少，薪金和福利費用進一步減少。
2020 to 2019：一般和行政費用增加了8900萬美元，主要是由6400萬美元的重組和其他退出成本推動的，這些成本與讓星石國際進入第二輪投票有關。此外，薪金及福利開支較比較期間有所增加，是由於我們在2020年的強勁表現帶動按表現計算的薪金及福利成本增加所致。
11 有關更多信息，請參閲“按部門劃分的經營業績-投資”部分。
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 57
關鍵績效衡量標準
整體績效衡量標準
BVPS和調整後的BVPS*從2020年12月31日至2021年12月31日，分別增長了10.4%和10.5%，這是由於以賬面價值24.0%的折扣回購了18.6%的普通股，加上截至2021年12月31日的綜合收益，使BVPS和調整後BVPS*都增加了6.1%。
淨資產收益率和調整後淨資產收益率*
2021 versus 2020: 分別下降32.6和34.4個百分點(Pp)，主要原因是：
i.2020年，我們對INRE基金的投資產生了12億美元的未實現淨收益，而2021年的未實現和已實現淨虧損為5800萬美元。我們已經清算了這一基金，明確了2020年的大部分收益，我們正在重新部署這些金額。INRE基金已實現淨收益和未實現淨收益的這一下降分別為淨資產收益率和調整後淨資產收益率*的總降幅貢獻了27.5和32.9個百分點。
二、固定期限證券的已實現和未實現淨收益在2020年為3.06億美元，而2021年為虧損2.1億美元，這主要是由利率上升推動的。這一不利的變動影響了淨資產收益率10.5個百分點，對調整後的淨資產收益率沒有影響*，因為這不在衡量標準的計算範圍內。
這部分被以下因素所抵消：
三、2021年有利的前期發展(“PPD”)為2.83億美元，較2020年增加2.94億美元，主要是由於我們的工人補償組合的實際與預期情況有所改善，以及我們的汽車業務在2020年的不利發展，以及我們為其選擇公允價值選項的負債估值的利率部分的有利變化。這一有利的結果為淨資產收益率貢獻了4.8個百分點。
2020 versus 2019: 分別增加13.1和24.0個百分點，主要原因是：
i.2020年，包括INRE基金在內的其他投資和股票的已實現和未實現淨收益增加8.39億美元。這分別為淨資產收益率和調整後淨資產收益率*的總增幅貢獻了16.2和20.7個百分點。
二、權益法投資收益增加1.83億美元，得益於我們對EnhanizedRe的投資12和古蹟保險集團有限公司(“古蹟再保險”)於2020年成立。這些收益分別為淨資產收益率和調整後淨資產收益率*貢獻了3.9個百分點和4.8個百分點。
這部分被以下因素所抵消：
三、2020年固定期限證券已實現和未實現淨收益減少2.09億美元。這一不利的變動影響了我們8.1個百分點的淨資產收益率，對調整後的淨資產收益率沒有影響*，因為這不包括在衡量標準的計算中。
*非GAAP計量；請參閲“非GAAP財務計量”部分，以便與適用的GAAP財務計量進行對賬。
12 自2021年9月1日起，Enhanized Re由我們合併。
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 58
分期性負債回報
以下圖表以百萬美元(RLE和調整後RLE*)和數十億美元(淨虧損準備金和調整後淨虧損準備金*)為單位。
2021 versus 2020: 我們的RLE%較2020年增加2.9個百分點至2.8%，而我們的經調整RLE*%則較2020年減少0.5個百分點至2.0%。
回報率：RLE%的2.9個百分點的增長主要包括：
i.1.8由於利率上升，我們選擇了公允價值選項的負債公允價值的貼現率部分發生變化，導致每股收益增加1.8個百分點；
二、減少0.8個百分點，原因是增加了DCA的攤銷。攤銷費用的增加是由於最近收購年度有利的前期發展導致的累積效應調整的結果；以及
三、1.6個百分點的增長來自額外有利的前期開發，這在我們的綜合運營業績中進行了額外的分析13.
調整後的RLE*%減少了0.5個百分點，主要包括：
i.由於前期有利發展水平降低，最終被告A&E負債淨額減少1.0個百分點；
二、如上所述，由於增加DCA的攤銷，減少了0.7個百分點；以及
三、1.2前期有利發展項目增加1.2個百分點，這在我們的《綜合經營業績》中有額外分析。13.
體積：我們的淨虧損準備金和經調整的淨虧損準備金*分別增加了35.2%和43.2%，這是收購和假設45億美元淨虧損準備金的結果。這被年內支付的14億美元淨申索部分抵銷。
2020 versus 2019: 我們的RLE%比上一年增加了0.4個百分點，而我們調整後的RLE*%下降了0.3個百分點。
回報率：2020年的RLE%與2019年大體一致，2020年和2019年的PPD分別增加了0.4個百分點(1,100萬美元和3,400萬美元)。2020年和2019年PPD的主要組成部分是：
i.將2020年和2019年的最終淨虧損估計數分別減少1.3億美元和1.11億美元；
二、負債的公允價值變動，我們選擇了2020和2019年的公允價值選擇1.19億美元和1.17億美元，這兩項費用都是由於利率下降而產生的。
*非GAAP計量；請參閲“非GAAP財務計量”部分，以便與適用的GAAP財務計量進行對賬。
13 請參閲下面的“承保結果”以作進一步討論。
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 59
調整後RLE*%的0.3個百分點的降幅包括：
i.與2019年相比，2020年調整後PPD*下降1.6個百分點，主要原因是電動圖書的不利發展；以及
二、由於2020年與石棉相關的索賠頻率低於預期，2020年最終被告A&E淨負債的有利前期發展較2019年增加1.3個百分點。
體積：我們的淨虧損準備金和調整後淨虧損準備金*較2019年分別增長11.3%和15.3%14到2020年，由於收購和承擔了20億美元的淨虧損準備金。這部分被年內支付的15億美元淨申索所抵銷。
*非GAAP計量；請參閲“非GAAP財務計量”部分，以便與適用的GAAP財務計量進行對賬。
14截至2019年12月31日，淨虧損準備金和調整後淨虧損準備金*分別為77億美元和69億美元。
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 60
投資回報
以下圖表以數十億美元為單位。
2021 versus 2020:我們的TIR%和調整後的TIR%*分別比2020年下降了11.6個百分點和8.8個百分點。
回報率：我們的TIR和調整後的TIR在很大程度上是由於2020年已實現和未實現淨收益16億美元，而2021年已實現和未實現淨收益為1.17億美元。
2020年股票市場的顯著表現與2021年較為温和的股票表現形成對比，導致我們包括股票在內的其他投資的收益減少了10億美元，加上我們固定期限證券的收益減少了5.16億美元，這主要是由於2020年的降息和2021年的利率上升。
2020年，我們獲得了16億美元的已實現和未實現淨收益，其中包括由於美國和中國股市的強勁表現，我們對INRE基金的投資產生的12億美元未實現淨收益，以及主要由於利率下降而來自我們的固定期限證券的3.06億美元。
2021年，我們從INRE基金獲得了1.17億美元的已實現和未實現淨收益，其中5800萬美元的已實現和未實現虧損來自我們之前記錄的大部分收益，加上由於高收益和貸款利差收緊以及全球股市反彈而產生的3.27億美元的其他股票、股票和CLO基金收益。這被我們固定期限證券的已實現和未實現淨虧損2.1億美元所抵消，這主要是由於美國、英國和歐洲市場的利率上升，部分被信貸利差收緊所抵消。
卷：可投資資產和調整後可投資資產*從2020年到2021年分別增長25.7%和29.4%，原因是假設年內新交易產生35億美元，現金和現金等價物總體增加4.95億美元15.
2020 versus 2019: 我們的TIR和調整後的TIR*比2019年分別增加了4.1個百分點和6.1個百分點。
收益率：我們的TIR和調整後的TIR*增加是因為我們的其他投資，包括INRE基金，與上一時期相比表現出色。這是由多個行業的股市反彈推動的，包括非必需消費品、通信服務、信息技術和主要消費品。
2020年，包括股票在內的其他投資的已實現和未實現淨收益為13億美元，其中包括我們INRE投資的未實現淨收益12億美元，而2019年為4.96億美元。
音量：i可投資資產和調整後可投資資產*較2019年分別增長22.7%和21.1%16分別由於假設年內新交易收入17億美元以及現金和現金等價物總額增加5.41億美元17.
*非GAAP計量；請參閲“非GAAP財務計量”部分，以便與適用的GAAP財務計量進行對賬。
15從2020年到2021年，現金、現金等價物和限制性現金總額增加了7.19億美元，其中2.24億美元與持有待售企業的現金有關。
16截至2019年12月31日，可投資資產和調整後可投資資產*分別為141億美元和138億美元。
17從2019年到2020年，現金、現金等價物和限制性現金總額增加了4.02億美元，其中包括與持有待售業務現金相關的減少1.39億美元。
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 61
新業務
我們將新業務定義為除業務收購以外的重大交易，通常採取再保險或直接業務轉移的形式。
當我們收購新業務時，我們承擔的負債通常會超過我們收到的資產的公允價值。這通常是由於資產的未來預期收益，以及我們是否相信未來可以通過成功的索賠管理減少負債的談判。
承擔的負債和收購的資產之間的差額被記錄為遞延費用資產或收益，然後在預期結算期內攤銷。因此，新業務的業績是通過比較投資收入、損失準備金髮展和遞延費用收益或資產的攤銷後的淨額來評估的。
下表列出了我們在2021年1月1日至2021年12月31日期間完成的新業務摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 交易記錄 | | | | 假設的總資產 | | 遞延費用資產(1) | | 來自交易的總資產 | | | | | | 交易負債總額 | | 交易類型 | | 收購時的剩餘限額 | | 業務範圍 | | 管轄權 |
| | | | (單位：百萬美元) | | | | |
安盛集團(2) | | | | $ | 1,395 | | | $ | 92 | | | $ | 1,487 | | | | | | | $ | 1,487 | | | ADC | | $ | 808 | | | 傷殘和職業線 | | 全球 |
中央新聞社(2) | | | | 652 | | | 105 | | | 757 | | | | | | | 757 | | | LPT | | 179 | | | 超額工傷補償 | | 美國 |
| Hiscox | | | | 532 | | | 不適用 | | 532 | | | | | | | 532 | | | LPT | | 189 | | | 盈餘額度經紀業務 | | 美國、英國和歐洲 |
前瞻(3) | | | | 478 | | | 24 | | | 502 | | | | | | | 502 | | | LPT/ADC | | 230 | | | 工人補償和一般責任 | | 美國 |
自由互惠銀行(2) | | | | 363 | | | 26 | | | 389 | | | | | | | 389 | | | LPT | | 121 | | | 能源、建築和住宅建築商的責任 | | 美國 |
| RSA | | | | 95 | | | 1 | | | 96 | | | | | | | 96 | | | ADC | | 175 | | | 商業和個人線路 | | 英國和愛爾蘭 |
| 可口可樂 | | | | 42 | | | 6 | | | 48 | | | | | | | 48 | | | LPT | | 21 | | | 工傷賠償 | | 美國 |
| 總計2021年 | | | | $ | 3,557 | | | $ | 254 | | | $ | 3,811 | | | | | | | $ | 3,811 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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(1)若估計最終應付虧損超過協議開始時收到的保費代價，則計入DCA。
(2)我們已將其中10%的交易按與我們收到的相同的條款和條件轉讓給Enhaned Re。自2021年9月1日起，Enhanze Re由我們合併(以前作為權益法投資入賬)，合併後公司間的所有交易和Enstar之間的餘額均已註銷。
(3)包括交易中ADC部分的1.78億美元負債。
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 62
目錄表
項目7|管理層討論與分析|非公認會計準則財務計量
非公認會計準則財務指標
除了根據GAAP提出的關鍵財務指標外，我們還提出了其他非GAAP財務指標，用於管理我們的業務，將我們的業績與前幾個時期和我們的同行進行比較，並作為我們年度激勵薪酬計劃中的業績指標。
這些非GAAP財務指標為我們的長期經營業績提供了額外的視角，並提供了機會以更符合我們管理層衡量潛在業績的方式來分析我們的結果。
這些非公認會計準則財務指標的提出，可能會被其他公司以不同的方式定義和計算，用來加強對我們財務業績某些方面的瞭解。它並不意味着孤立地考慮、優於或替代根據公認會計原則編制的直接可比財務措施。
我們在2021年改變了我們的非GAAP衡量標準如下：
•遵循了我們的命名約定，因此所有非GAAP衡量標準都帶有“調整”一詞作為前綴。我們認為，這清楚地區分了GAAP和非GAAP衡量標準。例如，我們的完全稀釋每股賬面價值(“FDBVPS”)現在被命名為調整後每股普通股賬面價值。
•將我們的索賠節省指標替換為調整後的RLE*，現在包括DCA的攤銷成本，因為我們認為這代表我們在進行記錄DCA的交易時接受的名義較低收益率。此外，我們將其表示為平均收益率調整後淨虧損準備金*，以便於跨收購年份和不同報告期進行比較。
•我們修正了本年度營業收入(虧損)的計算，額外對公允價值調整的攤銷進行了調整，因為我們認為這一衡量標準與我們的調整後RLE計算相一致是相關的。此外，我們現在將這一指標表示為調整後的淨資產收益率*，在對我們的資產負債表項目進行與分子中的任何調整相關的調整後。
•我們創建了調整後TIR*和調整後RLE*的新指標，以顯示我們的資本釋放解決方案產生的兩個收入流的業績收益。
•我們將管理層對可投資資產的看法添加到潛在的經濟敞口中，這與我們看待投資組合構成的方式一致。
我們已經公佈了截至2019年、2020年和2021年的這些指標的結果和GAAP對賬。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 非GAAP衡量標準 | | 定義 | | 非GAAP衡量標準相對於GAAP衡量標準的用途 |
| 調整後每股普通股賬面價值 | | Enstar普通股股東權益總額，調整後增加： -假設行使認股權證所得收益
除以
已發行普通股數量，經以下因素調整： -因假定行使認股權證而發行的股份， -任何稀釋證券對已發行普通股數量的最終影響 | | 增加普通股數量，以反映已授但尚未歸屬的認股權證和股權獎勵的行使情況，因為從長遠來看，這代表了對我們每股賬面價值的審慎看法。
我們在年度激勵性薪酬計劃中使用這一非公認會計準則的衡量標準。 |
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 63
目錄表
項目7|管理層討論與分析|非公認會計準則財務計量
| | | | | | | | | | | | | | |
| 非GAAP衡量標準 | | 定義 | | 非GAAP衡量標準相對於GAAP衡量標準的用途 |
| 調整後的股本回報率 | | 調整後的Enstar普通股股東應佔營業收入(虧損)除以調整後的期初Enstar普通股股東權益 | | 儘管我們歷來披露了可歸因於Enstar普通股股東的調整後營業收入(虧損)，但通過計算營業收入(虧損)佔調整後的期初Enstar普通股股東權益的百分比，我們可以更有價值、更一致地衡量我們的業務表現，並加強與前幾個時期的比較：
•通過調整投資回報，以應對固定到期日證券(信貸利差和利率)公允價值變化的臨時影響，我們持有的固定到期日證券(包括信用利差和利率)或用於為任何相關債務的結算提供資金，這些債務通常按成本入賬。 •通過消除非現金費用的影響，這些費用一直掩蓋着我們的趨勢。 •通過移除不能表明我們正在進行的行動的物品；
我們在年度激勵性薪酬計劃中使用這一非公認會計準則的衡量標準。
我們現在將公允價值調整的攤銷作為對Enstar普通股東應佔的調整後營業收入(虧損)的非公認會計準則調整，因為它被認為是非現金費用，不能反映我們的經營業績。這次修訂重述了以前的期間。
|
調整後的營業收入(虧損)歸屬於Enstar普通股股東 (分子) | | 可歸因於Enstar普通股東的淨收益(虧損)，經以下因素調整： -固定期限投資和持有的基金的已實現和未實現(收益)淨虧損--直接管理 -我們已選擇公允價值選項的保險合同的公允價值變動(1) -公允價值調整攤銷 -子公司購銷淨收益/淨虧損 -非持續經營的淨收益 -調整的税收影響 -可歸因於非控股權益的調整
| |
調整後的期初Enstar普通股股東權益(分母) | | 公開Enstar普通股股東權益，減： -固定期限投資和持有的基金的未實現收益(虧損)-直接管理， -我們已選擇公允價值選項的保險合同的公允價值(1), -公允價值調整，以及 -被歸類為非持續經營的持有待售或已處置子公司的淨資產
| |
| 調整後總投資回報率(%) | | 調整後總投資回報(美元)在適用期間確認的收益除以期間平均調整後總可投資資產。 | | 提供了衡量企業所持資本產生的回報的關鍵指標，並反映了我們的投資策略。
以產生投資回報的所有資產的百分比來衡量投資回報。
就固定到期日證券(信貸利差及利率)的公允價值變動所帶來的暫時影響調整投資回報，該等定期到期日證券(包括信貸利差及利率)一直持有至到期日較早時，或用作支付一般按成本入賬的任何相關負債的清償資金。
|
調整後總投資回報(元)(分子) | | 總投資回報(美元)，經以下因素調整： -固定期限投資和持有的基金的已實現和未實現(收益)淨虧損--直接管理 | |
經調整平均可投資資產總額(分母) | | 平均可投資資產總額，經以下因素調整： -固定期限的未實現(收益)損失，AFS投資包括在AOCI中 -固定期限、交易工具的未實現(收益)損失 | |
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 64
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項目7|管理層討論與分析|非公認會計準則財務計量
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| 非GAAP衡量標準 | | 定義 | | 非GAAP衡量標準相對於GAAP衡量標準的用途 |
| 調整後的徑流負債收益(%) | | 調整後PPD除以平均調整後淨損失準備金
| | 以經調整的平均淨損失準備金的百分比計算損益，可更有意義地衡量我們的索償管理表現。
我們使用這一衡量標準來評估我們償還債務的能力，償還債務的金額低於我們在獲得債務時的初始估計。
為了提供完整和一致的索賠業績情況，我們將與我們的決算部門相關的前期淨最終損失估計的減少(增加)與遞延費用資產的攤銷結合在一起，這兩者都包括在發生的淨損失和LAE中，對我們的業績產生相反的影響。我們還包括我們在管理被告A&E負債方面的業績，這些負債不構成損失準備金的一部分。
已發生淨損失的其餘組成部分以及LAE和淨損失準備金不被視為我們索賠業績的關鍵組成部分，因為它們不是非壽險決算性質的，或者被認為是在一致的基礎上掩蓋我們趨勢的非現金費用。
我們使用這一衡量標準來評估我們索賠策略的表現，以及我們過去收購的部分業績評估。
|
調整後的前期發展 (分子) | | 上期淨髮生虧損和LAE，調整為： 刪除： -傳統承保和強化再運營 --未分配LAE(ULAE)準備金的減少/(增加) -公允價值調整攤銷， -我們已選擇公允價值選項的保險合同的公允價值變動(1), 並添加： -我們被告A&E最終淨負債的估計減少/(增加)。
| |
調整後淨虧損準備金 (分母) | | 淨虧損和LAE，調整為： 刪除： -遺留承保和強化再保險淨損失準備金 -淨ULAE撥備 -與收購公司相關的公允價值淨額調整， -我們選擇公允價值選項的合同的公允價值調整 (1)和 添加： -名義上的被告石棉和環境暴露淨值。 | |
| 可投資資產--管理層的觀點 | | 可投資資產，根據管理層對特定投資的潛在經濟風險的看法進行調整，以重新分配某些類別的投資。
有關更多詳細信息，請參閲對賬。 | | 管理層的觀點“審視”一項投資的法律形式，並根據每項投資的潛在經濟敞口彙總分類，這與管理層看待我們投資組合構成的方式是一致的。 |
(1)包括貼現率和風險保證金成分。
GAAP與非GAAP指標的對賬
下表列出了截至2021年、2020年和2019年12月31日的BVPS與調整後BVPS*的對賬情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 權益(1) | | 普通股 | | 每股金額 | | 權益(1) | | 普通股 | | 每股金額 | | 權益(1) | | 普通股 | | 每股金額 |
| (以百萬美元為單位，不包括每股和每股數據) | | | | | | |
| 每股普通股賬面價值 | $ | 5,586 | | | 17,657,944 | | | $ | 316.34 | | | $ | 6,164 | | | 21,519,602 | | | $ | 286.45 | | | $ | 4,332 | | | 21,511,505 | | | $ | 201.39 | |
| 非GAAP調整： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基於股份的薪酬計劃 | | | 315,205 | | | | | | | 298,095 | | | | | | | 302,565 | | | |
| 認股權證 | — | | | — | | | | | 20 | | | 175,901 | | | | | 20 | | | 175,901 | | | |
| 調整後每股普通股賬面價值* | $ | 5,586 | | | 17,973,149 | | | $ | 310.80 | | | $ | 6,184 | | | 21,993,598 | | | $ | 281.20 | | | $ | 4,352 | | | 21,989,971 | | | $ | 197.93 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1)股本包括Enstar普通股東權益，其計算方法為Enstar股東權益減去優先股(分別於2021年、2020年和2019年12月31日為5.1億美元)，之後進行任何非GAAP調整。
*非公認會計準則衡量標準。
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 65
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項目7|管理層討論與分析|非公認會計準則財務計量
下表顯示了截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的年度淨資產收益率與調整後淨資產收益率*的對賬情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | 淨收益(1) | | 期初股本(1) | | (調整)淨資產收益率 | | 淨收益(1) | | 期初股本(1) | | (調整)淨資產收益率 | | 淨收益(1) | | 期初股本(1) | | (調整)淨資產收益率 |
| | (單位：百萬美元) |
淨收益/期初股本/淨資產收益率(1) | | $ | 437 | | | $ | 6,164 | | | 7.1 | % | | $ | 1,719 | | | $ | 4,332 | | | 39.7 | % | | $ | 902 | | | $ | 3,392 | | | 26.6 | % |
| 非GAAP調整： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
固定期限投資和持有基金的已實現和未實現淨虧損(收益)--直接管理的固定期限投資和持有的基金的已實現和未實現(虧損)收益--直接管理(2) | | 210 | | | (560) | | | | | (306) | | | (277) | | | | | (516) | | | 227 | | | |
我們已選擇公允價值選項的保險合同的公允價值變動/我們已選擇公允價值選項的保險合同的公允價值(3) | | (75) | | | (33) | | | | | 119 | | | (130) | | | | | 117 | | | (244) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公允價值調整攤銷/公允價值調整 | | 16 | | | (128) | | | | | 27 | | | (152) | | | | | 51 | | | (199) | | | |
| 子公司購銷淨收益 | | (73) | | | | | | | (3) | | | | | | | — | | | | | |
| 非連續性業務淨收益/被歸類為待出售和非連續性業務的實體的淨資產 | | — | | | | | | | (16) | | | (266) | | | | | (7) | | | (210) | | | |
調整對税收的影響(4) | | (21) | | | | | | | 23 | | | | | | | 36 | | | | | |
可歸因於非控股權益的調整(5) | | 6 | | | | | | | 13 | | | 109 | | | | | 15 | | | 86 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 調整後淨收益/調整後期初股本/調整後淨資產收益率* | | $ | 500 | | | $ | 5,443 | | | 9.2 | % | | $ | 1,576 | | | $ | 3,616 | | | 43.6 | % | | $ | 598 | | | $ | 3,052 | | | 19.6 | % |
(1)淨收益包括Enstar普通股東在進行任何非GAAP調整之前的淨收益。期初股本包括Enstar普通股東權益，其計算方法為Enstar期初股東權益減去優先股(截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的5.1億美元)，然後進行任何非GAAP調整。
(2) 代表與固定到期日證券相關的已實現和未實現淨損益。我們的固定期限證券直接在我們的資產負債表上持有，也在“持有的資金--直接管理的”餘額中持有。18.
(3)包括貼現率和風險保證金成分。
(4) 表示與税前調整相關的特定國家/地區關聯的税費或優惠的合計，按適用的司法管轄區税率計算。
(5) 表示調整對與調整相關的特定子公司相關的非控股權益應佔淨收益(虧損)的影響。
*非公認會計準則衡量標準。
18 有關我們已實現和未實現淨損益的進一步詳情，請參閲我們的合併財務報表附註6。
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 66
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項目7|管理層討論與分析|非公認會計準則財務計量
下表列出了PPD與調整後的PPD*和RLE與調整後的RLE*之間的對賬：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 截至12月31日， | | |
| | 2021 | | | | | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2021 |
| | PPD | | | | | | 淨損失準備金 | | 淨損失準備金 | | 平均淨損失準備金 | | RLE% |
| | (單位：百萬美元) |
| PPD/淨損失準備金/RLE | | $ | 283 | | | | | | | $ | 11,555 | | | $ | 8,544 | | | $ | 10,050 | | | 2.8 | % |
| 非GAAP調整： | | | | | | | | | | | | | | |
| 減少最終淨損失估計數--本期 | | — | | | | | | | (142) | | | — | | | (71) | | | |
| 強化Re | | — | | | | | | | (179) | | | — | | | (90) | | | |
| 遺留承銷 | | (7) | | | | | | | (140) | | | (955) | | | (548) | | | |
| 減少為烏拉雷提供的經費 | | (61) | | | | | | | (412) | | | (334) | | | (373) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 公允價值調整攤銷 | | 16 | | | | | | | 106 | | | 128 | | | 117 | | | |
公允價值變動--公允價值選項(1) | | (75) | | | | | | | 107 | | | 33 | | | 70 | | | |
| 最終負債淨額估計的變動-被告A&E | | 38 | | | | | | | 574 | | | 615 | | | 595 | | | |
| 經調整的PPD/經調整的淨虧損準備金/經調整的RLE* | | $ | 194 | | | | | | | $ | 11,469 | | | $ | 8,031 | | | $ | 9,750 | | | 2.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 截至12月31日， | | |
| | 2020 | | | | | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2020 |
| | PPD | | | | | | 淨損失準備金 | | 淨損失準備金 | | 平均淨損失準備金 | | RLE% |
| | (單位：百萬美元) |
| PPD/淨損失準備金/RLE | | $ | (11) | | | | | | | $ | 8,544 | | | $ | 7,680 | | | $ | 8,112 | | | (0.1) | % |
| 非GAAP調整： | | | | | | | | | | | | | | |
| 減少最終淨損失估計數--本期 | | — | | | | | | | (273) | | | — | | | (137) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 遺留承銷 | | (4) | | | | | | | (702) | | | (1,184) | | | (943) | | | |
| 減少為烏拉雷提供的經費 | | (48) | | | | | | | (334) | | | (332) | | | (333) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 公允價值調整攤銷 | | 28 | | | | | | | 128 | | | 152 | | | 140 | | | |
公允價值變動--公允價值選項(1) | | 119 | | | | | | | 33 | | | 130 | | | 82 | | | |
| 最終負債淨額估計的變動-被告A&E | | 103 | | | | | | | 615 | | | 561 | | | 588 | | | |
| 經調整的PPD/經調整的淨虧損準備金/經調整的RLE* | | $ | 187 | | | | | | | $ | 8,011 | | | $ | 7,007 | | | $ | 7,509 | | | 2.5 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 截至12月31日， | | |
| | 2019 | | | | | | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2019 |
| | PPD | | | | | | 淨損失準備金 | | 淨損失準備金 | | 平均淨損失準備金 | | RLE% |
| | (單位：百萬美元) |
| PPD/淨損失準備金/RLE | | $ | (34) | | | | | | | $ | 7,680 | | | $ | 7,254 | | | $ | 7,467 | | | (0.5) | % |
| 非GAAP調整： | | | | | | | | | | | | | | |
| 減少最終淨損失估計數--本期 | | — | | | | | | | (401) | | | — | | | (201) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 遺留承銷 | | 105 | | | | | | | (842) | | | (1,162) | | | (1,002) | | | |
| 減少為烏拉雷提供的經費 | | (58) | | | | | | | (332) | | | (333) | | | (333) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 公允價值調整攤銷 | | 51 | | | | | | | 152 | | | 199 | | | 176 | | | |
公允價值變動--公允價值選項(1) | | 117 | | | | | | | 130 | | | 244 | | | 187 | | | |
| 最終負債淨額估計的變動-被告A&E | | 4 | | | | | | | 561 | | | 85 | | | 323 | | | |
| 經調整的PPD/經調整的淨虧損準備金/經調整的RLE* | | $ | 185 | | | | | | | $ | 6,948 | | | $ | 6,287 | | | $ | 6,617 | | | 2.8 | % |
(1)包括貼現率和風險保證金成分。
*非公認會計準則衡量標準。
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 67
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項目7|管理層討論與分析|非公認會計準則財務計量
下表列出了截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度我們的TIR與我們調整後的TIR*的對賬：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 固定收益 | | 其他投資 | | 總計 | | 固定收益 | | 其他投資 | | 總計 | | 固定收益 | | 其他投資 | | 總計 |
| (單位：百萬美元) |
| 淨投資收益 | $ | 239 | | | $ | 73 | | | $ | 312 | | | $ | 256 | | | $ | 47 | | | $ | 303 | | | $ | 280 | | | $ | 28 | | | $ | 308 | |
| 已實現(虧損)淨收益 | (4) | | | (57) | | | (61) | | | 18 | | | 1 | | | 19 | | | 4 | | | 1 | | | 5 | |
| 未實現(虧損)淨收益 | (206) | | | 384 | | | 178 | | | 288 | | | 1,335 | | | 1,623 | | | 512 | | | 495 | | | 1,007 | |
| 權益法投資收益 | — | | | 93 | | | 93 | | | — | | | 239 | | | 239 | | | — | | | 56 | | | 56 | |
| TIR(美元) | $ | 29 | | | $ | 493 | | | $ | 522 | | | $ | 562 | | | $ | 1,622 | | | $ | 2,184 | | | $ | 796 | | | $ | 580 | | | $ | 1,376 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非GAAP調整： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 直接管理的固定期限投資和基金的已實現和未實現淨虧損(收益) | 210 | | | — | | | 210 | | | (306) | | | — | | | (306) | | | (516) | | | — | | | (516) | |
| 調整後的TIR(美元)* | $ | 239 | | | $ | 493 | | | $ | 732 | | | $ | 256 | | | $ | 1,622 | | | $ | 1,878 | | | $ | 280 | | | $ | 580 | | | $ | 860 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總投資 | $ | 12,254 | | | $ | 5,022 | | | $ | 17,276 | | | $ | 9,319 | | | $ | 5,938 | | | $ | 15,257 | | | $ | 9,035 | | | $ | 3,585 | | | $ | 12,620 | |
| 現金和現金等價物，包括受限現金和現金等價物 | 2,092 | | | — | | | 2,092 | | | 1,373 | | | — | | | 1,373 | | | 971 | | | — | | | 971 | |
| 再保險公司持有的資金 | 2,340 | | | — | | | 2,340 | | | 636 | | | — | | | 636 | | | 476 | | | — | | | 476 | |
| 可投資資產總額 | $ | 16,686 | | | $ | 5,022 | | | $ | 21,708 | | | $ | 11,328 | | | $ | 5,938 | | | $ | 17,266 | | | $ | 10,482 | | | $ | 3,585 | | | $ | 14,067 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
按公允價值計算的平均總投資資產(1) | 15,250 | | | 5,590 | | | 20,840 | | | 11,046 | | | 4,397 | | | 15,443 | | | 10,631 | | | 3,127 | | | 13,758 | |
| TIR% | 0.2 | % | | 8.8 | % | | 2.5 | % | | 5.1 | % | | 36.9 | % | | 14.1 | % | | 7.5 | % | | 18.5 | % | | 10.0 | % |
| 非GAAP調整： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定期限的未實現淨收益、計入AOCI的AFS投資和固定期限、交易工具的未實現淨收益 | (89) | | | — | | | (89) | | | (560) | | | — | | | (560) | | | (275) | | | — | | | (275) | |
| 調整後的可投資資產* | $ | 16,597 | | | $ | 5,022 | | | $ | 21,619 | | | $ | 10,768 | | | $ | 5,938 | | | $ | 16,706 | | | $ | 10,207 | | | $ | 3,585 | | | $ | 13,792 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
調整後平均總投資資產，按公允價值計算(2) | 14,971 | | 5,590 | | 20,561 | | 10,756 | | 4,397 | | 15,153 | | 10,519 | | 3,127 | | 13,646 |
| 調整後的TIR%* | 1.6 | % | | 8.8 | % | | 3.6 | % | | 2.4 | % | | 36.9 | % | | 12.4 | % | | 2.7 | % | | 18.5 | % | | 6.3 | % |
(1)這一數額是可投資資產總額的五個時期平均值，如上所述，由我們的季度和年度美國公認會計原則合併財務報表中披露的數額組成。
(2) 這一數額是調整後可投資資產的五個時期的平均值*，如上所述。
*非公認會計準則衡量標準。
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 68
目錄表
項目7|管理層討論與分析|非公認會計準則財務計量
下表顯示了截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度，我們根據GAAP綜合資產負債表視圖與管理層的非GAAP基礎經濟敞口視圖的可投資資產總額的對賬：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合併資產負債表視圖 | 2021 | 固定收益證券支持的交易所交易基金 | 債券、CLO股票和以股權形式持有的私人債務 | 以基金形式持有的股票、私人持股、私人信貸和房地產 | | | | | | | | | CLO股票基金 | 基金持有格式的其他資產和負債 | 2021 | 管理層對潛在經濟風險敞口的看法 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 短期和固定期限投資、交易和AFS以及持有的基金--直接管理，不包括其他資產 | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 12,254 | | | | | | | | | | | | | | | $ | 12,254 | | 固定期限 |
| 包括在持有的基金內的其他資產--直接管理 | 201 | | | | | | | | | | | | | | (201) | | — | | |
| 股票 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公開交易的股票 | 281 | | | | 5 | | | | | | | | | | | | 286 | | |
| 交易所買賣基金 | 1,342 | | (969) | | (64) | | | | | | | | | | | | | 309 | | |
| 私人持股 | 372 | | | (57) | | (8) | | | | | | | | | | | | 307 | | |
| 總計 | 1,995 | | | | | | | | | | | | | | | 902 | | 股票* |
| 其他投資 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 對衝基金 | 291 | | | | | | | | | | | | | | | 291 | | 對衝基金 |
| 固定收益基金 | 573 | | 969 | | 64 | | | | | | | | | | | | | 1,606 | | 債券/貸款基金* |
| 股票型基金 | 5 | | | | (5) | | | | | | | | | | | | — | | |
| 私募股權基金 | 752 | | | | (110) | | | | | | | | | | | | 642 | | 私募股權基金** |
| CLO股票 | 161 | | | 32 | | | | | | | | | | | 207 | | | 400 | | CLO股票* |
| CLO股票基金 | 207 | | | | | | | | | | | | | (207) | | | — | | |
| 民間信貸資金 | 275 | | | 25 | | 85 | | | | | | | | | | | | 385 | | 私人信貸* |
| 房地產債務基金 | 69 | | | | 33 | | | | | | | | | | | | 102 | | 房地產* |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | 2,333 | | | | | | | | | | | | | | | 3,426 | | |
| 權益法投資 | 493 | | | | | | | | | | | | | | | 493 | | 權益法投資 |
| 總投資 | 17,276 | | | | | | | | | | | | | | | 17,075 | | |
| 現金和現金等價物(包括受限現金) | 2,092 | | | | | | | | | | | | | | | 2,092 | | 現金和現金等價物(包括受限現金) |
| 再保險公司持有的資金 | 2,340 | | | | | | | | | | | | | | 201 | | 2,541 | | 持有的資金* |
| 可投資資產總額 | $ | 21,708 | | | | | | | | | | | | | | | $ | 21,708 | | 可投資資產總額 |
*非公認會計準則財務指標。
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 69
目錄表
項目7|管理層討論與分析|非公認會計準則財務計量
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合併資產負債表視圖 | 2020 | 固定收益證券支持的交易所交易基金 | 以股票形式持有的債券基金 | 以基金形式持有的股票、私人持股、私人信貸和房地產 | | | | | 在其他地方持有的房地產 | CLO股票基金 | 基金持有格式的其他資產和負債 | 2020 | 管理層對潛在經濟風險敞口的看法 |
| | | | | | | | | | | | | |
| 短期和固定期限投資、交易和AFS以及持有的基金--直接管理，不包括其他資產 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | 9,319 | | | | | | | | | | | | 9,319 | | 固定期限 |
| 包括在持有的基金內的其他資產--直接管理 | 15 | | | | | | | | | | | (15) | | — | | |
| 股票 | | | | | | | | | | | | | |
| 公開交易的股票 | 261 | | | | | | | | | | | | 261 | | |
| 交易所買賣基金 | 311 | | (156) | | (54) | | 191 | | | | | | | | | 292 | | |
| 私人持股 | 275 | | | | 3 | | | | | | | | | 278 | | |
| 總計 | 847 | | | | | | | | | | | | 831 | | 股票* |
| 其他投資 | | | | | | | | | | | | | |
| 對衝基金 | 2,638 | | | | | | | | | | | | 2,638 | | 對衝基金 |
| 固定收益基金 | 553 | | 156 | | 54 | | | | | | | | | | 763 | | 債券/貸款基金* |
| 股票型基金 | 191 | | | | (191) | | | | | | | | | — | | |
| 私募股權基金 | 363 | | | | (137) | | | | | | | | | 226 | | 私募股權基金** |
| CLO股票 | 128 | | | | | | | | | | 167 | | | 295 | | CLO股票* |
| CLO股票基金 | 167 | | | | | | | | | | (167) | | | — | | |
| 民間信貸資金 | 192 | | | | 107 | | | | | | | | | 299 | | 私人信貸* |
| 房地產債務基金 | — | | | | 27 | | | | | | 12 | | | | 39 | | 房地產* |
| 其他 | 12 | | | | | | | | | (12) | | | | — | | |
| 總計 | 4,244 | | | | | | | | | | | | 4,260 | | |
| 權益法投資 | 832 | | | | | | | | | | | | 832 | | 權益法投資 |
| 總投資 | 15,257 | | | | | | | | | | | | 15,242 | | |
| 現金和現金等價物(包括受限現金) | 1,373 | | | | | | | | | | | | 1,373 | | 現金和現金等價物(包括受限現金) |
| 再保險公司持有的資金 | 636 | | | | | | | | | | | 15 | | 651 | | 持有的資金* |
| | | | | | | | | | | | | |
| 可投資資產總額 | $ | 17,266 | | | | | | | | | | | | $ | 17,266 | | 可投資資產總額 |
*非公認會計準則衡量標準。
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 70
其他財務措施
除上述非公認會計準則財務指標外，我們指的是TIR，它提供了企業所持資本產生的回報的關鍵衡量標準。它反映了我們的投資策略，並提供了一個一致的衡量投資回報佔產生投資回報的所有資產的百分比的指標。
下表提供了截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的年度我們的TIR的計算方法：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 投資 | | 遺留承銷 | | 總計 | | 投資 | | 遺留承銷 | | 總計 | | 投資 | | 遺留承銷 | | 總計 |
| (單位：百萬美元) |
| 淨投資收益： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定收益證券 | $ | 273 | | | $ | 3 | | | $ | 276 | | | $ | 243 | | | $ | 25 | | | $ | 268 | | | $ | 250 | | | $ | 30 | | | $ | 280 | |
| 現金和限制性現金 | — | | | — | | | — | | | 2 | | | 2 | | | 4 | | | 9 | | | 5 | | | 14 | |
| 其他投資，包括股票 | 73 | | | — | | | 73 | | | 39 | | | 8 | | | 47 | | | 20 | | | 8 | | | 28 | |
| 減去：投資費用 | (37) | | | — | | | (37) | | | (14) | | | (2) | | | (16) | | | (12) | | | (2) | | | (14) | |
| 淨投資收益 | $ | 309 | | | $ | 3 | | | $ | 312 | | | $ | 270 | | | $ | 33 | | | $ | 303 | | | $ | 267 | | | $ | 41 | | | $ | 308 | |
| 已實現淨收益： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定收益證券 | $ | (4) | | | $ | — | | | $ | (4) | | | $ | 16 | | | $ | 2 | | | $ | 18 | | | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | 4 | |
| 其他投資，包括股票 | (57) | | | — | | | (57) | | | 1 | | | — | | | 1 | | | 1 | | | — | | | 1 | |
| 已實現(虧損)淨收益 | $ | (61) | | | $ | — | | | $ | (61) | | | $ | 17 | | | $ | 2 | | | $ | 19 | | | $ | 5 | | | $ | — | | | $ | 5 | |
| 未實現(虧損)淨收益)： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定收益證券，交易 | (203) | | | (3) | | | (206) | | | 284 | | | 4 | | | 288 | | | 481 | | | 31 | | | 512 | |
| 其他投資，包括股票 | 384 | | | — | | | 384 | | | 1,327 | | | 8 | | | 1,335 | | | 488 | | | 7 | | | 495 | |
| 未實現(虧損)淨收益 | $ | 181 | | | $ | (3) | | | $ | 178 | | | $ | 1,611 | | | $ | 12 | | | $ | 1,623 | | | $ | 969 | | | $ | 38 | | | $ | 1,007 | |
| 權益法投資收益 | 93 | | | — | | | 93 | | | 239 | | | — | | | 239 | | | 56 | | | — | | | 56 | |
| TIR(美元) | $ | 522 | | | $ | — | | | $ | 522 | | | $ | 2,137 | | | $ | 47 | | | $ | 2,184 | | | $ | 1,297 | | | $ | 79 | | | $ | 1,376 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定到期日和短期投資、交易和AFS以及持有的基金--直接管理 | $ | 12,072 | | | $ | 182 | | | $ | 12,254 | | | $ | 8,669 | | | $ | 650 | | | $ | 9,319 | | | $ | 8,171 | | | $ | 864 | | | $ | 9,035 | |
| 包括在持有的基金內的其他資產--直接管理 | 201 | | | — | | | 201 | | | 15 | | | — | | | 15 | | | 14 | | | — | | | 14 | |
| 股票 | 1,995 | | | — | | | 1,995 | | | 774 | | | 73 | | | 847 | | | 577 | | | 150 | | | 727 | |
| 其他投資 | 2,319 | | | 14 | | | 2,333 | | | 4,146 | | | 98 | | | 4,244 | | | 2,387 | | | 131 | | | 2,518 | |
| 權益法投資 | 493 | | | — | | | 493 | | | 597 | | | 235 | | | 832 | | | 326 | | | — | | | 326 | |
| 總投資 | $ | 17,080 | | | $ | 196 | | | $ | 17,276 | | | $ | 14,201 | | | $ | 1,056 | | | $ | 15,257 | | | $ | 11,475 | | | $ | 1,145 | | | $ | 12,620 | |
| 現金和現金等價物，包括受限現金和現金等價物 | 2,062 | | | 30 | | | 2,092 | | | 1,112 | | | 261 | | | 1,373 | | | 671 | | | 300 | | | 971 | |
| 再保險公司持有的資金 | 2,306 | | | 34 | | | 2,340 | | | 554 | | | 82 | | | 636 | | | 345 | | | 131 | | | 476 | |
| 可投資資產總額 | $ | 21,448 | | | $ | 260 | | | $ | 21,708 | | | $ | 15,867 | | | $ | 1,399 | | | $ | 17,266 | | | $ | 12,491 | | | $ | 1,576 | | | $ | 14,067 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
按公允價值計算的平均總投資資產(1) | $ | 20,594 | | | $ | 246 | | | $ | 20,840 | | | $ | 13,982 | | | $ | 1,461 | | | $ | 15,443 | | | $ | 12,140 | | | $ | 1,618 | | | $ | 13,758 | |
TIR% (2) | 2.5 | % | | — | % | | 2.5 | % | | 15.3 | % | | 3.2 | % | | 14.1 | % | | 10.7 | % | | 4.9 | % | | 10.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
固定收益資產收益(3) | 273 | | | 3 | | | 276 | | | 245 | | | 27 | | | 272 | | | 259 | | | 35 | | | 294 | |
固定收益資產總額平均(按成本計算)(3)(4) | 14,733 | | | 231 | | | 14,964 | | | 9,508 | | | 1,246 | | | 10,754 | | | 9,104 | | | 1,414 | | | 10,518 | |
投資賬面收益率(5) | 1.9 | % | | 1.3 | % | | 1.8 | % | | 2.6 | % | | 2.2 | % | | 2.5 | % | | 2.8 | % | | 2.5 | % | | 2.8 | % |
(1) 這一數額是可投資資產總額的五個時期平均值，如上所述，由我們的季度和年度美國公認會計原則合併財務報表中披露的數額組成。
(2) 總投資回報%的計算方法為總投資回報(美元)除以平均總投資資產，按公允價值計算。
(3)固定收益資產包括固定收益證券、現金和限制性現金，以及再保險公司持有的資金。
(4)這些金額是我們在季度和年度美國公認會計原則合併財務報表中披露的金額的平均值。
(5) 投資賬面收益率%的計算方法是固定收益資產的收益除以固定收益資產的平均總額，按成本計算。
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 71
目錄表
項目7|管理層討論和分析|按部門劃分的運營結果
按部門劃分的經營業績-截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度
在我們完成與中庭和StarStone相關的戰略交易後，我們的首席運營決策者、首席執行官改變了他們對如何評估我們的業務、分配資源和評估業績的看法，因此，部門結構從2021年1月1日起進行了修訂。
在2021年9月1日收購Enhanized Re之後，我們的業務被組織成四個可報告的部門：(I)第二輪；(Ii)Enhanized Re；(Iii)投資；以及(Iv)傳統承保。此外，我們的公司和其他活動不符合運營部門的資格，包括不能直接歸因於我們的可報告部門的收入和支出項目19.
以下是我們對各細分市場運營結果的討論。
19關於我們的部門以及我們的公司和其他活動的描述，請分別參閲下面的“項目1.業務--經營部門”和“公司和其他”。
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 72
目錄表
項目7|管理層討論與分析|各分部經營結果|分項分項
徑流管段
以下是對我們決選部分運營結果的討論和分析。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 變化 | | | | |
| 收入 | (單位：百萬美元) |
| 賺取的淨保費 | $ | 182 | | | $ | 59 | | | $ | 123 | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 其他收入： | | | | | | | | | |
| 減少最終被告A&E負債淨額的估計數--前期 | 38 | | | 103 | | | (65) | | | | | |
| 預計未來被告A&E費用的減少 | 5 | | | 9 | | | (4) | | | | | |
| 所有其他收入 | 30 | | | 20 | | | 10 | | | | | |
| 其他收入合計 | 73 | | | 132 | | | (59) | | | | | |
| 255 | | | 191 | | | 64 | | | | | |
| 費用 | | | | | | | | | |
| 發生的淨虧損和LAE： | | | | | | | | | |
| 本期 | 144 | | | 30 | | | 114 | | | | | |
| 上期 | (338) | | | (175) | | | (163) | | | | | |
| 發生的淨損失和LAE合計 | (194) | | | (145) | | | (49) | | | | | |
| 採購成本 | 44 | | | 20 | | | 24 | | | | | |
| 一般和行政費用 | 188 | | | 173 | | | 15 | | | | | |
| 38 | | | 48 | | | (10) | | | | | |
| 分部淨收益 | $ | 217 | | | $ | 143 | | | $ | 74 | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
2021 versus 2020: 我們決選部門的部門收入增加了7400萬美元，主要是因為：
•在本期和近期執行的StarStone International業務和新業務交易帶來的淨保費收入增加了1.23億美元。淨保費收入為1.82億美元，其中包括星石國際1.06億美元的保費，該保費於2021年1月1日轉入決選部分，而2020年的淨保費主要與2019年假定的AmTrust RITC交易有關。
•淨髮生的虧損和LAE減少了4900萬美元，這是由於前期虧損的有利發展增加了1.63億美元，部分被2021年1月1日星石國際業務從Legacy承保部門轉移帶來的1.14億美元的本期虧損的增加所抵消。
•前期有利開發項目增加1.63億美元，主要包括：
◦2021年工人補償業務的有利發展增加了5100萬美元，原因是索賠活動減少、未決索賠得到有利解決和減刑完成；
◦與2020年相比，汽車行業的不利發展減少了1.05億美元。2020年受到最近假設的LPT嚴重程度高於預期的影響；
◦2021年建築缺陷業務線有利發展增加4100萬美元；
◦2021年，房地產和其他業務線的有利開發增加了8200萬美元。
這一有利的前期發展被部分抵消；
•由於阿片類藥物暴露增加和不良發展大於預期，我們的一般傷亡業務的最終淨虧損估計增加了1.42億美元。
此外，還有：
•其他收入減少5,900萬元，主要是由於我們對被告A&E最終淨負債的估計中有利發展水平降低所致；以及
•收購成本增加了2400萬美元，主要是由於星石國際於2021年1月1日從傳統承銷部門轉移出來。
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 73
目錄表
項目7|管理討論與分析|分部門經營結果|強化再分類
增強的Re分段
我們另外購買了Enhanze Re公司27.7%的股份，這是一家以前作為股權方法投資入賬的公司。我們現在擁有該公司75.1%的股份，並已於2021年9月1日將其合併。強化再保險業務包括人壽及財產合計超額虧損(巨災)業務。
由於我們報告這一部門的業績有一個季度的滯後，我們截至2021年12月31日的年度業績只包括一個月的收益。以下是對我們強化Re部門運營結果的討論和分析。
| | | | | |
| 2021 |
| 收入 | (單位：百萬美元) |
| 賺取的淨保費 | $ | 5 | |
| |
| 5 | |
| 費用 | |
| 已發生的淨損失和當期資產負債 | 2 | |
| 投保人福利支出 | (4) | |
| |
| 一般和行政費用 | 1 | |
| (1) | |
| 分部淨收益 | $ | 6 | |
總體結果
由於淨保費收入和投保人福利支出的減少，該部門的收益為600萬美元。這部分被已發生的淨虧損和確認期內賺取的淨保費所帶動的淨收益所抵銷。
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 74
目錄表
項目7|管理層討論和分析|按部門劃分的經營結果|投資部門
投資細分市場
以下是對我們投資部門運營結果的討論和分析。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 變化 | | | | |
| 收入 | (單位：百萬美元) |
| 淨投資收益： | | | | | | | | | |
| 固定收益證券 | $ | 273 | | | $ | 243 | | | $ | 30 | | | | | |
| 現金和限制性現金 | — | | | 2 | | | (2) | | | | | |
| 其他投資，包括股票 | 73 | | | 39 | | | 34 | | | | | |
| 減去：投資費用 | (37) | | | (14) | | | (23) | | | | | |
| 淨投資收益合計 | 309 | | | 270 | | | 39 | | | | | |
| 已實現(虧損)淨收益： | | | | | | | | | |
| 固定收益證券 | (4) | | | 16 | | | (20) | | | | | |
| 其他投資，包括股票 | (57) | | | 1 | | | (58) | | | | | |
| 已實現(虧損)收益淨額 | (61) | | | 17 | | | (78) | | | | | |
| 未實現淨收益(虧損)： | | | | | | | | | |
| 固定收益證券，交易 | (203) | | | 284 | | | (487) | | | | | |
| 其他投資，包括股票 | 384 | | | 1,327 | | | (943) | | | | | |
| 未實現淨收益總額 | 181 | | | 1,611 | | | (1,430) | | | | | |
| 429 | | | 1,898 | | | (1,469) | | | | | |
| 費用 | | | | | | | | | |
| 一般和行政費用 | 37 | | | 35 | | | 2 | | | | | |
| 37 | | | 35 | | | 2 | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 權益法投資收益 | 93 | | | 239 | | | (146) | | | | | |
| 分部淨收益 | $ | 485 | | | $ | 2,102 | | | $ | (1,617) | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
總體結果
2021 versus 2020: 我們投資部門的部門收入減少了16億美元，這主要是由於已實現和未實現淨收益減少了15億美元。這一減少主要是由於本年度與INRE基金有關的已實現和未實現淨虧損5800萬美元，而上一年未實現淨收益為12億美元，本年度我們固定收益證券的已實現和未實現淨虧損2.07億美元，而上一年已實現和未實現淨收益為3億美元。
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 75
目錄表
項目7|管理層討論和分析|按部門劃分的經營結果|投資部門
總投資
固定收益證券
關於我們固定收益證券的公允價值、存續期和信用評級，請參閲下表：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 |
| 徑流 | | 強化Re(1) | | 總計 | | 總計% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公允價值 | | % | | | | | | | | | | | | | | | 持續時間(年)(2) | | 信用評級(3) | | 公允價值 | | % | | 持續時間(年)(2) | | 信用評級(3) | | |
| (除百分比外，以百萬美元計) | | | | |
| 固定到期日和短期投資、交易和AFS以及持有的基金--直接管理 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國政府和機構 | $ | 737 | | | 6.1 | % | | | | | | | | | | | | | | | 6.4 | | AAA級 | | $ | — | | | — | % | | 不適用 | | 不適用 | | $ | 737 | | | 6.1 | % |
| 英國政府 | 82 | | | 0.7 | % | | | | | | | | | | | | | | | 9.8 | | AA- | | — | | | — | % | | 不適用 | | 不適用 | | 82 | | | 0.7 | % |
| 其他政府 | 387 | | | 3.2 | % | | | | | | | | | | | | | | | 6.8 | | AA型 | | 228 | | | 1.9 | % | | 12.10 | | BBB | | 615 | | | 5.1 | % |
| 公司 | 6,532 | | | 54.1 | % | | | | | | | | | | | | | | | 6.4 | | A- | | 193 | | | 1.6 | % | | 6.70 | | A- | | 6,725 | | | 55.7 | % |
| 市政 | 272 | | | 2.3 | % | | | | | | | | | | | | | | | 9.2 | | AA- | | — | | | — | % | | 不適用 | | 不適用 | | 272 | | | 2.3 | % |
| 住房抵押貸款支持 | 597 | | | 4.9 | % | | | | | | | | | | | | | | | 2.8 | | AA+ | | — | | | — | % | | 不適用 | | 不適用 | | 597 | | | 4.9 | % |
| 商業抵押貸款支持 | 1,074 | | | 8.9 | % | | | | | | | | | | | | | | | 3.1 | | AA+ | | — | | | — | % | | 不適用 | | 不適用 | | 1,074 | | | 8.9 | % |
| 資產擔保 | 937 | | | 7.8 | % | | | | | | | | | | | | | | | 0.3 | | AA- | | — | | | — | % | | 不適用 | | 不適用 | | 937 | | | 7.8 | % |
| 結構化產品 | — | | | — | % | | | | | | | | | | | | | | | 不適用 | | 不適用 | | 1,033 | | | 8.5 | % | | 19.20 | | A- | | 1,033 | | | 8.5 | % |
| $ | 10,618 | | | 88.0 | % | | | | | | | | | | | | | | | 5.4 | | A | | $ | 1,454 | | | 12.0 | % | | 16.40 | | A- | | $ | 12,072 | | | 100.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1)加強標題下的投資包括支持我們的人壽保險業務的投資。
(2)存續期計算包括短期投資、固定到期日和我們基金持有的直接管理投資組合中截至2021年12月31日和2020年的固定到期日。
(3)平均信用評級計算包括短期投資、固定到期日和我們基金持有的直接管理投資組合中截至2021年12月31日和2020年的固定到期日。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公允價值 | | % | | | | | | | | | | | | | | | 持續時間(年)(1) | | 信用評級(2) | | | | | | | | |
| (除百分比外，以百萬美元計) |
| 固定到期日和短期投資、交易和AFS以及持有的基金--直接管理 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國政府和機構 | $ | 865 | | | 10.0 | % | | | | | | | | | | | | | | | 3.5 | | AAA級 | | | | | | | | |
| 英國政府 | 33 | | | 0.4 | % | | | | | | | | | | | | | | | 8.4 | | AA- | | | | | | | | |
| 其他政府 | 487 | | | 5.6 | % | | | | | | | | | | | | | | | 6.8 | | AA型 | | | | | | | | |
| 公司 | 5,420 | | | 62.6 | % | | | | | | | | | | | | | | | 6.9 | | A- | | | | | | | | |
| 市政 | 160 | | | 1.8 | % | | | | | | | | | | | | | | | 9.9 | | A+ | | | | | | | | |
| 住房抵押貸款支持 | 487 | | | 5.6 | % | | | | | | | | | | | | | | | 2.0 | | AAA級 | | | | | | | | |
| 商業抵押貸款支持 | 766 | | | 8.8 | % | | | | | | | | | | | | | | | 3.8 | | AA+ | | | | | | | | |
| 資產擔保 | 451 | | | 5.2 | % | | | | | | | | | | | | | | | 0.3 | | AA- | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 8,669 | | | 100.0 | % | | | | | | | | | | | | | | | 5.7 | | A+ | | | | | | | | |
(1)存續期計算包括短期投資、固定到期日和我們基金持有的直接管理投資組合中截至2021年12月31日和2020年的固定到期日。
(2)平均信用評級計算包括短期投資、固定到期日和我們基金持有的直接管理投資組合中截至2021年12月31日和2020年的固定到期日。
決選投資組合：截至2021年12月31日，我們的固定收益證券的平均信用質量為A，加權平均久期為5.4年。
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 76
目錄表
項目7|管理層討論和分析|按部門劃分的經營結果|投資部門
強化再保險產品組合：截至2021年12月31日，我們的固定收益證券的平均信用質量為A-，加權平均久期為16.4年。
其他投資，包括股票
有關我們包括股票在內的其他投資的構成，請參閲下表：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 2021 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 2020 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | (單位：百萬美元) | |
| 股票 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公開交易的股票 | | | | | $ | 281 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | $ | 261 | | |
| 交易所買賣基金 | | | | | 1,342 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 238 | | |
| 私人持股 | | | | | 372 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 275 | | |
| 總計 | | | | | 1,995 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 774 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他投資 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 對衝基金 | | | | | 291 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 2,618 | | |
| 固定收益基金 | | | | | 559 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 507 | | |
| 股票型基金 | | | | | 5 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 191 | | |
| 私募股權基金 | | | | | 752 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 336 | | |
| CLO股票 | | | | | 161 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 128 | | |
| CLO股票基金 | | | | | 207 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 167 | | |
| 民間信貸資金 | | | | | 275 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 187 | | |
| 房地產債務基金 | | | | | 69 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 12 | | |
| 其他 | | | | | — | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | — | | |
| 總計 | | | | | $ | 2,319 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | $ | 4,146 | | |
與前一年相比，我們的股票投資增加了12億美元，主要是由於增強型再保險投資組合中持有的固定收益交易所交易基金。與前一年相比，我們的其他對衝基金投資減少了23億美元，這主要是由於INRE基金的清算。
權益法投資
有關我們的權益法投資的摘要，請參閲下表，其中不包括我們選擇根據公允價值選項計量的投資：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2021 | | 2020 | | |
| | | 所有權百分比 | | 賬面價值 | | | | 權益法投資收益 | | 所有權百分比 | | 賬面價值 | | 權益法投資收益 | | |
| 強化Re | | | — | % | | $ | — | | | | | $ | 82 | | | 47.4 | % | | $ | 330 | | | $ | 147 | | | |
Citco(1) | | | 31.9 | % | | 56 | | | | | 4 | | | 31.9 | % | | 53 | | | 2 | | | |
紀念碑環(2) | | | 20.0 | % | | 194 | | | | | 14 | | | 20.0 | % | | 194 | | | 88 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 核心專業 | | | 24.7 | % | | 225 | | | | | (6) | | | 25.2 | % | | 235 | | | — | | | |
| 其他 | | | 27.0 | % | | 18 | | | | | (1) | | | 27.0 | % | | 20 | | | 2 | | | |
| | | | | $ | 493 | | | | | $ | 93 | | | | | $ | 832 | | | $ | 239 | | | |
(1)我們擁有HH CTCO Holdings Limited 31.9%的普通股，而HH CTCO Holdings Limited則擁有15.4%的可轉換優先股，相當於Citco III Limited(“Citco”)總股本的6.2%權益。
(2) 我們擁有Monument Re 20.0%的普通股以及不同類別的優先股，這些優先股具有固定的股息收益率，其餘額包括在投資額中。
我們權益法投資的賬面價值大幅下降，這主要是由於我們在年內收購了Enhanized Re，這導致我們從2021年9月1日起整合EnhanizedRe20.
我們來自權益法投資的收益減少，這是由於Enhanized Re和Monument Re收益減少所致。強化再保險收益的減少主要是由於來自歐洲的巨災損失。
20 有關進一步資料，請參閲綜合財務報表附註4。
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 77
目錄表
項目7|管理層討論和分析|按部門劃分的經營結果|投資部門
風暴、德國洪水和新冠肺炎索賠的惡化在2021年第二季度持續存在，我們應承擔的損失為3,500萬美元，但被2020年第四季度的重大已實現和未實現投資淨收益部分抵消。Monument Re收益的減少是由於與2020年相比，2021年的廉價購買收益減少。
截至2020年12月31日止年度的權益法投資收益主要來自我們對Enhanzed Re和Monument Re的投資，後者反映了2020年第二季度和第三季度投資的重大已實現和未實現淨收益。
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 78
目錄表
項目7|管理層討論和分析|按部門劃分的經營結果|傳統承保部門
傳統承銷細分市場
以下是對我們傳統承銷部門運營結果的討論和分析。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 變化 | | | | |
| 收入 | (單位：百萬美元) |
| 賺取的淨保費 | $ | 58 | | | $ | 513 | | | $ | (455) | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 淨投資收益 | 3 | | | 33 | | | (30) | | | | | |
| 已實現淨收益 | — | | | 2 | | | (2) | | | | | |
| 未實現(虧損)淨收益 | (3) | | | 12 | | | (15) | | | | | |
| 其他(費用)收入 | (15) | | | 27 | | | (42) | | | | | |
| 43 | | | 587 | | | (544) | | | | | |
| 費用 | | | | | | | | | |
| 發生的淨虧損和LAE | | | | | | | | | |
| 本期 | 26 | | | 375 | | | (349) | | | | | |
| 上期 | (6) | | | (4) | | | (2) | | | | | |
| 發生的淨損失和LAE合計 | 20 | | | 371 | | | (351) | | | | | |
| 採購成本 | 13 | | | 151 | | | (138) | | | | | |
| 一般和行政費用 | 10 | | | 158 | | | (148) | | | | | |
| 43 | | | 680 | | | (637) | | | | | |
| 分部收益 | $ | — | | | $ | (93) | | | $ | 93 | | | | | |
總體結果
2021 versus 2020:
2021年的業績包括SGL No.1 Limited(“SGL No.1”)在2020年及之前承保Atrium銀團609年度的總份額的25%，而2020年的業績包括SGL No.1在Atrium的銀團609和Starstone International的25%的淨份額，後者於2021年1月1日起轉移到決選部分。
截至2021年1月1日，SGL No.1為Atrium的經濟利益結算了2020年及之前承保年度的份額，Enstar沒有淨留存。
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 79
公司和其他
以下是對我們公司和其他活動的運營結果的討論和分析。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 變化 | | | | |
| 收入 | (單位：百萬美元) |
| 其他收入(支出)： | | | | | | | | | |
公允價值調整攤銷(1) | $ | (16) | | | $ | (12) | | | $ | (4) | | | | | |
| 所有其他費用 | — | | | (7) | | | 7 | | | | | |
| 其他費用合計 | (16) | | | (19) | | | 3 | | | | | |
| 子公司購銷淨收益 | 73 | | | 3 | | | 70 | | | | | |
| 57 | | | (16) | | | 73 | | | | | |
| 費用 | | | | | | | | | |
| 發生的淨虧損和LAE： | | | | | | | | | |
遞延資產的攤銷(2) | 120 | | | 43 | | | 77 | | | | | |
| 公允價值調整攤銷 | 16 | | | 28 | | | (12) | | | | | |
公允價值變動--公允價值選項(3) | (75) | | | 119 | | | (194) | | | | | |
| 發生的淨損失和LAE合計 | 61 | | | 190 | | | (129) | | | | | |
| 投保人福利支出 | 1 | | | — | | | 1 | | | | | |
| 一般和行政費用 | 131 | | | 136 | | | (5) | | | | | |
| 193 | | | 326 | | | (133) | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 利息支出 | (69) | | | (59) | | | (10) | | | | | |
| 淨匯兑收益(虧損) | 12 | | | (16) | | | 28 | | | | | |
| 所得税費用 | (27) | | | (24) | | | (3) | | | | | |
| 非持續經營淨收益，扣除所得税後的淨收益 | — | | | 16 | | | (16) | | | | | |
| 可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損 | (15) | | | 28 | | | (43) | | | | | |
| 優先股股息 | (36) | | | (36) | | | — | | | | | |
| ENSTAR普通股股東應佔淨虧損 | $ | (271) | | | $ | (433) | | | $ | 162 | | | | | |
(1)公允價值調整的攤銷與收購DCO、LLC和Morse TEC LLC有關。
(2) 在截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度，遞延費用資產的攤銷包括分別為7100萬美元、200萬美元和1100萬美元的淨累積影響調整，這是由於我們的決算部分記錄的最終淨負債的前期發展所產生的。
(3)包括貼現率和風險保證金成分。
總體結果
2021 versus 2020: 公司和其他活動的淨虧損減少了1.62億美元，主要原因是：
•在購買和銷售子公司時確認的淨收益為7300萬美元，這包括兩個組成部分：i)在Step收購Enhanzed Re時確認的4700萬美元收益；ii)銷售子公司的淨收益2600萬美元，主要是出售Sul的2300萬美元的收益；
•淨產生虧損減少1.29億美元，主要原因是由於公司債券收益率上升，我們選擇了公允價值選項的負債的公允價值變化，部分抵消了截至2021年12月31日的年度的信貸利差收緊，而利率的下降部分被截至2020年12月31日的年度的信貸利差擴大所抵消。
這部分被以下因素所抵消：
•淨(收益)虧損的不利變化，可歸因於4300萬美元的非控股權益，這是由於存在非控股權益的公司在2021年的收益較高。
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 80
當前展望
我們受到經濟因素的影響，如利率、通脹壓力、外匯匯率、有利和不利的承保事件、監管、税收政策變化、政治風險和其他可能影響我們戰略和運營的市場風險。21.
新冠肺炎的影響
由於新冠肺炎疫情的持續和不斷演變的性質，我們正在繼續評估它發生時對我們的業務、運營和財務狀況的影響。到目前為止，對我們的總體財務和運營影響微乎其微，我們幾乎所有的員工都在遠程或靈活地工作。
截至2021年12月31日，我們的第二輪、增強型再保險和傳統承銷部門與新冠肺炎相關的淨負債分別為8700萬美元、5600萬美元和400萬美元。
通貨膨脹率
我們繼續監測政府刺激、需求急劇增加、勞動力和供應鏈中斷等因素對我們虧損成本趨勢的通脹影響。我們的淨虧損儲備主要包括傷亡、工傷賠償和石棉業務，與其他房地產和汽車業務相比，這些業務作為長期業務，到目前為止還沒有受到最近通脹壓力的影響。
政府應對通脹的政策可能會提高利率，這在短期內將對我們的投資產生重大影響，特別是我們的固定期限證券。我們將繼續監測這些變化對我們的流動性、資本和潛在收益的影響，但仍將重點放在中長期資產配置決策上。
通貨膨脹可能會導致我們運營費用的工資壓力增加，因為我們仍然專注於在我們的市場上成為一個有競爭力的僱主。
決選展望
我們繼續評估正在進行的交易，包括LPT、ADC和其他交易類型(包括收購)，並通過提供創新的資本釋放解決方案來尋找機會執行創造性和增值性交易，使我們的客户能夠實現他們的資本和風險管理目標。
交易記錄
2022年1月10日，我們與Aspen Insurance Holdings Limited(“Aspen”)達成協議，在一筆LPT交易中承擔31億美元的淨虧損準備金，上限為36億美元。阿斯彭和我們之間於2020年6月關閉的現有ADC將併入此LPT。
強化Re
在2021年9月1日完成對Enhanized Re的階段性收購後，我們獲得了15億美元的未來投保人福利負債。我們可能會進行進一步的人壽和年金再保險交易，這將增加我們對利率變動和壽命風險以及與人壽再保險相關的其他風險的風險敞口。
我們還收購了Enhanized Re在安聯巨災再保險業務中的份額，以及與2021年發生的事件相關的相關淨虧損。這包括德國洪水、颶風艾達、歐洲風暴和德克薩斯冬季風暴，以及與前期損失事件有關的淨損失準備金，主要與新冠肺炎引起的業務中斷索賠有關。
儘管我們沒有續簽2022年的災難條約，但我們未來的業績可能會受到所獲得儲量的淨有利或不利前期虧損發展的影響。
21 有關風險的更多信息，請參閲“第1A項.風險因素--與我們的決算業務有關的風險”。
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 81
投資展望
2021年的全球金融市場比2020年要穩定得多。支持性的財政和貨幣政策以及世界各地的經濟逐步重新開放，帶來了強勁的經濟增長。風險資產上漲，併購活動加速，企業信貸利差繼續收緊，隨着企業公佈強勁的企業收益，違約率仍遠低於平均水平。
在這種背景下，美國的通貨膨脹率達到了40年來未曾見過的水平。
因此，我們預計，隨着各國政府和央行採取行動，通過收緊貨幣政策來應對不斷上升的通脹，今年全球投資市場的波動性將會上升。美國聯邦儲備委員會表示，它打算削減債券購買計劃，並最早在2022年第一季度啟動一系列加息。
更高的利率將對我們的固定收益投資產生負面的未實現影響，但也可能為我們提供機會，隨着我們的證券到期或我們投資從新業務獲得的溢價，以更高的收益率進行再投資。此外，我們的投資組合中有一部分配置為浮動利率資產，這應該會緩解利率上升的一些影響。
除了我們的核心固定收益投資組合外，我們的其他投資，包括股票，預計將在長期內提供更高的回報和分散投資的好處，儘管短期內這可能會更加不穩定。
我們正在積極尋找具有通脹傳遞成分的投資機會，包括私人信貸、房地產和基礎設施。
2021年第四季度，我們完成了INRE基金的有序清算。我們預計在2022年將這筆資本中的10億美元重新部署到包括上述投資在內的各種其他投資中。
資本展望和交易
標普模型
標普已宣佈打算改變其資本充足率模式。雖然擬議的模型提出了對保險多元化信用的改變，這可能對我們有利，但它也建議禁止對第三級優先債務進行評級信用，並將資本費用重新調整為更高的置信度水平。該提案尚未最終敲定，但它可能會提高標普對特定財務實力評級所需的資本金水平。
作為我們資本管理戰略的一部分，我們將繼續對支持我們業務運營的適當資本水平進行評估。
發債
於2022年1月14日，我們的全資附屬公司Enstar Finance LLC(“Enstar Finance”)發行2042年到期的次級次級票據(“2042年次級票據”)，本金總額為5億美元。
2042年次級債券是Enstar Finance的無抵押次級債券，由Enstar提供全面和無條件的擔保。
所得款項淨額將用於支付到期時尚未償還的4.5%優先債券本金總額2.8億美元，這些債券將於2022年3月10日到期。我們打算將此次發行的剩餘淨收益用於一般企業用途，包括但不限於為我們的收購、營運資本和其他商業機會提供資金。
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 82
流動性與資本資源
概述
我們的目標是從我們的(再)保險業務和投資中產生現金流，為未來的收購和新業務保留足夠的資本，並與以具有競爭力的利率提供借款能力的貸款人發展關係。
截至2021年12月31日，我們的資本資源包括56億美元的普通股東權益，5.1億美元的優先股，1.79億美元的可贖回非控股權益和17億美元的債務。根據我們目前的損失準備金頭寸，我們有效(再)保險業務的投資組合，以及我們的投資頭寸，我們相信我們的資本充足。
下表詳細説明瞭我們的資本狀況：
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| | 2021 | | 2020 | | 變化 |
| | (單位：百萬美元) |
| 普通股股東權益 | | $ | 5,586 | | | $ | 6,164 | | | $ | (578) | |
| D系列和E系列優先股 | | 510 | | | 510 | | | — | |
| Enstar股東權益總額 | | 6,096 | | | 6,674 | | | (578) | |
| 非控股權益 | | 230 | | | 14 | | | 216 | |
| 股東權益總額 | | 6,326 | | | 6,688 | | | (362) | |
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| 債務義務 | | 1,691 | | | 1,373 | | | 318 | |
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| 可贖回的非控股權益 | | 179 | | | 365 | | | (186) | |
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| 總市值 | | $ | 8,196 | | | $ | 8,426 | | | $ | (230) | |
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| Enstar的總資本 | | $ | 7,787 | | | $ | 8,047 | | | $ | (260) | |
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| 債務與總資本之比 | | 20.6 | % | | 16.3 | % | | 4.3 | % |
| 債務和D系列和E系列優先股與總市值之比 | | 26.9 | % | | 22.3 | % | | 4.6 | % |
| | | | | | |
| 可歸因於Enstar的債務與總資本之比 | | 21.7 | % | | 17.1 | % | | 4.6 | % |
| 債務及D和E系列優先股與Enstar的總市值之比 | | 28.3 | % | | 23.4 | % | | 4.9 | % |
截至2021年12月31日，我們擁有16億美元的現金和現金等價物，不包括支持(再)保險業務的限制性現金，其中包括我們在百慕大以外的外國子公司持有的3.14億美元。
根據我們集團目前以百慕大為註冊母公司的公司結構和我們經營的司法管轄區，如果我們的海外子公司持有的現金和現金等價物作為股息或其他形式分配給我們，該金額將不需要繳納遞增所得税；然而，在某些情況下，某些司法管轄區可能會徵收預扣税，包括美國。
根據現有的税收法律、法規和我們目前的意圖，截至2021年12月31日，股息或其他分配的任何重大預扣税都沒有應計項目。
分紅
從歷史上看，我們從來沒有宣佈過，目前也沒有預期宣佈我們的普通股分紅。我們的戰略一直是保留收益，並將運營子公司的分配投資於我們的業務。我們可能會根據整體市場狀況和其他因素不時重新評估這一策略。2021年，我們回購了3,749,400股普通股，作為與高瓴集團戰略分離的一部分22.
我們發行了16,000股D系列優先股，總清算價值為4億美元，以及4,400股E系列優先股，總清算價值為1.1億美元。這兩個系列優先股的股息都是非累積的，只有在宣佈時才可以每季度支付拖欠股息。
22如合併財務報表附註18所述。
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 83
任何普通股或優先股股息的支付必須得到本公司董事會的批准。我們支付普通股息和優先股息的能力受到某些限制。
現金的來源和用途
控股公司流動資金
Enstar作為控股公司的潛在現金流來源包括來自我們子公司的現金流，包括股息、墊款和貸款，以及向我們子公司提供貸款的利息收入。我們還利用我們的信貸和貸款安排，我們已經發行了優先票據和優先股，並由我們的一家子公司發行了擔保的次級票據。
於2021年9月1日，我們取得Enhanized Re 5.50%於2031年到期的附屬票據(“2031年附屬票據”)項下的債務，該等票據已發行予Enhanized Re的小股東安聯。
我們使用現金為新的公司收購和重大的新業務提供資金。我們亦利用現金支付與上市公司有關的營運開支，以及支付優先股的股息、附屬公司貸款的利息及本金及債務，包括我們的信貸安排下的貸款、我們的優先票據、我們的次級票據及2031年附屬票據(連同次級票據，即“附屬票據”)。
根據BMA的合資格資本規則，在考慮百慕大償付能力資本要求時，優先股和附屬債券符合第三級資本的資格，優先股和附屬債券符合第二級資本的要求。
當我們不斷評估我們的戰略機會時，我們可能會不時通過發行股票、債務或其他證券來籌集資本。我們於2020年8月17日向美國證券交易委員會提交了自動擱置登記聲明，允許我們根據需要進行未來某些證券的發行，包括債務、股權和其他證券。
由於我們是一家控股公司，本身沒有實質性的業務，我們的資產主要包括對子公司的投資以及我們對子公司的貸款和墊款。我們(再)保險子公司的分紅受(再)保險法律法規的限制，如下所述。我們所有子公司向我們進行分配和轉讓的能力也可能受到其他適用法律法規和我們的信貸安排的條款以及我們子公司的銀行貸款和其他已發行債務工具的限制。
美國金融公司流動資金
Enstar Finance是一家全資擁有的財務子公司，依賴其他子公司的資金來支付次級附屬票據項下到期的任何款項。此外，如上所述，我們是一家控股公司，幾乎所有的業務都通過我們的子公司進行。我們唯一重要的資產是我們子公司的股本。由於我們幾乎所有的業務都是通過我們的(再)保險子公司進行的，我們幾乎所有的合併資產都由我們的子公司持有，我們的大部分現金流，因此，我們支付根據次級次級票據擔保到期的任何金額的能力取決於我們子公司的收益以及這些子公司以分配或貸款的形式向我們轉移資金的情況。
此外，我們的(再)保險子公司向Enstar Finance或我們進行分配或其他轉移的能力受到適用的保險法律和法規的限制，如下所述。這些法律和法規以及實施這些法律和法規的監管機構的決定可能會對此類分配和轉讓產生重大限制，從而對Enstar Finance或我們的整體流動性產生不利影響。我們所有子公司向Enstar Finance和我們進行分配和轉讓的能力也可能受到其他適用法律法規、我們的信貸安排的條款以及我們子公司的銀行貸款和其他已發行債務工具的限制。
運營公司流動資金
我們(再)保險子公司支付股息和進行其他分配的能力受到我們(再)保險子公司所在司法管轄區的適用法律和法規的限制，這些司法管轄區包括百慕大、英國、美國、澳大利亞和歐洲大陸，這些司法管轄區使這些子公司受到嚴格的監管限制。
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 84
這些法律和法規要求我們的某些(再)保險子公司維持最低資本金要求，並限制這些子公司可以向我們支付的股息和其他付款金額，這反過來可能會限制我們支付股息和其他付款的能力。
截至2021年12月31日，我們所有(再)保險子公司的資本金要求水平都超過了要求的最低水平。
我們的子公司支付股息和進行其他形式分配的能力也可能受到我們根據某些未償還的信貸安排協議和其他債務工具承擔的償還義務的限制。最終虧損支付的可變性也可能導致我們子公司的流動性需求增加。
我們的資金來源主要包括收購和新業務完成時獲得的現金和投資組合、賺取的投資收入、銷售收益和投資到期日以及應收再保險收款。
購買(再)保險公司獲得的現金餘額被歸類為投資活動提供的現金，而來自新業務的現金被歸類為經營活動提供的現金。
我們預計將使用從現金和投資組合獲得的資金、收取的保費、從再保險債務人收取的資金、費用和佣金收入、投資收入以及出售和贖回投資的收益來滿足預期的索賠和運營費用，其餘資金將用於收購和額外投資。2021年和2020年，經營活動提供的現金為正數，因為新業務和交易證券銷售的現金超過了用於購買交易證券的現金，淨收益用於購買AFS證券和投資現金流中包括的其他投資。
總體而言，我們預計我們的現金流，加上我們現有的資本基礎、現金和從新業務獲得的投資，將足以滿足現金需求並運營我們的業務。
現金流
下表彙總了我們由經營、投資和融資活動提供(用於)的綜合現金流量。
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| 2021 | | 2020 | | 變化 | | | | |
| (單位：百萬美元) |
| 現金提供方(使用於)： | | | | | | | | | |
| 經營活動 | $ | 3,801 | | | $ | 2,786 | | | $ | 1,015 | | | | | |
| 投資活動 | (2,573) | | | (2,335) | | | (238) | | | | | |
| 融資活動 | (737) | | | 118 | | | (855) | | | | | |
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| 非持續經營產生的淨現金流 | — | | | (22) | | | 22 | | | | | |
| 匯率變動對現金的影響 | 4 | | | (6) | | | 10 | | | | | |
| 現金及現金等價物淨增(減) | 495 | | | 541 | | | (46) | | | | | |
| 現金和現金等價物，年初 | 1,373 | | | 971 | | | 402 | | | | | |
| 持有待售業務現金淨變化 | 224 | | | (139) | | | 363 | | | | | |
| 現金和現金等價物，年終 | $ | 2,092 | | | $ | 1,373 | | | $ | 719 | | | | | |
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| 對合並資產負債表的對賬： | | | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 1,646 | | | $ | 901 | | | $ | 745 | | | | | |
| 受限現金和現金等價物 | 446 | | | 472 | | | (26) | | | | | |
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| 現金總額、現金等價物和限制性現金 | $ | 2,092 | | | $ | 1,373 | | | $ | 719 | | | | | |
本公司合併現金流量的詳情載於本年度報告的“財務報表及補充數據--截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日的合併現金流量表”。
2021 versus 2020：與2020年的5.41億美元相比，2021年現金和現金等價物增加了4.95億美元。
2021: 2021年現金和現金等價物增加4.95億美元，因為38億美元的業務活動提供的現金分別被用於投資和融資活動的現金26億美元和7.37億美元部分抵消。
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 85
2021年運營部門提供的現金主要由以下因素推動：
(I)主要由INRE基金推動的淨銷售和交易證券到期日的現金流入31億美元；以及
(2)現金、限制性現金和來自新業務的現金等價物20億美元；部分抵消，
(3)已支付損失發生的時間。
2021年用於投資活動的現金主要涉及：
(I)淨買入21億美元的AFS證券；以及
(2)認購其他投資淨額5.8億美元；部分抵銷
(3)合併INRE基金5.74億美元期初現金和受限現金結餘的影響。
2021年用於融資活動的現金可歸因於股票回購和優先股股息，但被淨收到的2.42億美元貸款部分抵消。
持有待售業務的現金變化是由於出售Northshore。
2020: 2020年，現金和現金等價物增加5.41億美元，因為經營和融資活動提供的現金分別為28億美元和1.18億美元，被用於投資活動的現金23億美元部分抵銷。
2020年運營部門提供的現金主要由以下因素推動：
(I)淨出售收益及買賣證券的到期日為17億元；及
(2)在分批再保險交易中獲得的現金和限制性現金16億美元；部分抵消
(3)已支付損失發生的時間。
2020年融資活動提供的現金主要歸因於淨收到1.8億美元的貸款，但被股份回購和優先股股息部分抵消。
2020年用於投資活動的現金主要用於淨買入AFS證券19億美元和認購其他投資3.8億美元。
持有待售業務的現金變化是由於出售StarStone U.S.以及截至2020年12月31日Northshore的資產和負債被歸類為持有待售。
可投資資產
我們將可投資資產定義為總投資、現金和現金等價物、受限現金和現金等價物以及持有的資金的總和。截至2021年12月31日，可投資資產為217億美元，而截至2020年12月31日，可投資資產為173億美元，增長25.7%，主要歸因於對Enhanized Re的階段性收購和2021年的重大新業務。
就已支付和未支付的損失可追回的再保險餘額
截至2021年12月31日和2020年12月31日，我們的再保險餘額分別為15億美元和21億美元的已支付和未支付損失可追回。
我們的(再)保險分流子公司和承擔的投資組合在收購前使用追溯協議來減少他們對承擔的(再)保險風險的敞口。此前，從2021年1月1日起被納入決選部門的星石國際每年購買一項量身定製的向外再保險計劃，旨在管理其風險狀況。Starstone International的大多數第三方再保險是與評級較高的再保險公司或以信用證為抵押的。
如果轉分保人不履行這些協議下的義務，我們仍然負有責任，因此，我們評估和監測信用風險集中在我們的再保險人身上。對被認為可能無法收回的金額進行了撥備。
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 86
債務義務
我們主要利用債務融資和貸款工具為收購和重大新業務、投資活動提供資金，並不時用於一般企業目的。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，我們的債務如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 始發日期 | | 術語 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | (單位：百萬美元) |
| 優先債券將於2022年到期，息率4.50% | | March 10, 2017 | | 5年 | | $ | 280 | | | $ | 349 | |
| 4.95%優先債券將於2029年到期 | | May 28, 2019 | | 10年 | | 495 | | | 494 | |
| 3.10%優先債券將於2031年到期 | | 2021年8月24日 | | 10年 | | 495 | | | — | |
| 高級債券合計 | | | | | | 1,270 | | | 843 | |
| 5.75%次級債券，2040年到期 | | 2020年8月26日 | | 20年 | | 345 | | | 345 | |
| 5.50%強化Re的次級債券將於2031年到期 | | 2018年12月20日 | | 12.1年 | | 76 | | | — | |
| 附屬票據合計 | | | | | | 421 | | | 345 | |
| EGL循環信貸安排 | | 2018年8月16日 | | 5年 | | — | | | 185 | |
| 債務總額 | | | | $ | 1,691 | | | $ | 1,373 | |
與2020年12月31日相比，我們的債務增加了3.18億美元，這主要是由於我們發行了2031年優先票據和Step收購Enhanized Re，我們獲得了2031年附屬票據下的債務，部分被我們循環信貸安排的償還和我們對2022年優先票據的部分投標報價所抵消。
2022年1月14日，Enstar Finance發行了5億美元的次級票據，2042年到期，由我們擔保。
信用評級
下表列出了我們截至2022年2月24日的信用評級：
| | | | | | | | | | | | | | |
信用評級(1) | | 標準普爾 | | 惠譽評級 |
| 長期發行人 | | BBB(展望：積極) | | BBB(展望：積極) |
| 2022年及2029年高級債券 | | BBB | | BBB- |
| 2031年高級債券 | | BBB- | | BBB- |
2040年及2042年次級債券(2) | | BB+ | | BB+ |
| 2031年附屬債券 | | 未定級 | | 未定級 |
| D系列和E系列優先股 | | BB+ | | BB+ |
| | | | |
(1)信用評級由第三方、標準普爾和惠譽評級提供，並受某些限制和免責聲明的約束。獲取有關這些評級的信息。請參考評級機構的網站和其他出版物。
(2)2042次級票據於2022年1月14日發行，詳情見本公司綜合財務報表附註25。
機構評級不是建議購買、出售或持有我們的任何證券，發行機構可能會隨時修改或撤回評級。每個機構的評級應獨立於任何其他機構的評級進行評估23.
23 有關與我們的信用評級有關的風險的信息，請參閲“項目1A.風險因素-與流動性和資本資源有關的風險”和“項目1A.風險因素-與我們股票所有權有關的風險”。
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 87
合同義務
下表彙總了截至2021年12月31日，我們在重大合同義務下的未來付款，以及按預期付款日期為決選和強化Re部分的損失和LAE以及未來投保人福利的估計付款。該表僅包括預計將以現金結算的債務。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 短期 | | 長期 |
| | 總計 | | 少於
1年 | | 1 - 3
年份 | | 3 - 5
年份 | | 6 - 10
年份 | | 多過
10年 |
| | (單位：百萬美元) |
| 經營活動 | | | | | | | | | | | |
估計的總損失準備金和LAE(1) | | | | | | | | | | | |
| 石棉 | $ | 1,978 | | | $ | 181 | | | $ | 313 | | | $ | 281 | | | $ | 422 | | | $ | 781 | |
| 環境 | 380 | | | 47 | | | 64 | | | 56 | | | 86 | | | 127 | |
| 一般傷亡事故 | 3,499 | | | 340 | | | 420 | | | 717 | | | 1,326 | | | 696 | |
| 工傷賠償/人身意外 | 2,902 | | | 312 | | | 485 | | | 439 | | | 549 | | | 1,117 | |
| 海運、航空和過境 | 525 | | | 155 | | | 154 | | | 80 | | | 83 | | | 53 | |
| 施工缺陷 | 132 | | | 25 | | | 35 | | | 23 | | | 27 | | | 22 | |
| 專業賠償/董事和高級職員 | 1,565 | | | 244 | | | 318 | | | 304 | | | 510 | | | 189 | |
| 馬達 | 745 | | | 214 | | | 178 | | | 91 | | | 104 | | | 158 | |
| 屬性 | 435 | | | 151 | | | 160 | | | 58 | | | 48 | | | 18 | |
| 其他 | 535 | | | 168 | | | 146 | | | 68 | | | 73 | | | 80 | |
| | | | | | | | | | | |
| 未償損失總額和IBNR | 12,696 | | | 1,837 | | | 2,273 | | | 2,117 | | | 3,228 | | | 3,241 | |
| ULAE | 421 | | | 69 | | | 85 | | | 65 | | | 92 | | | 110 | |
估計的總損失準備金和徑流部分的LAE(1) | 13,117 | | | 1,906 | | | 2,358 | | | 2,182 | | | 3,320 | | | 3,351 | |
| 估計的損失準備金總額和強化Re部門的LAE | | | | | | | | | | | |
| 大災難 | 179 | | | 89 | | | 90 | | | — | | | — | | | — | |
| ULAE | 3 | | | 1 | | | 2 | | | — | | | — | | | — | |
估計的損失準備金總額和強化Re部門的LAE(1) | 182 | | | 90 | | | 92 | | | — | | | — | | | — | |
未來投保人福利(2) | 1,639 | | | 62 | | | 161 | | | 145 | | | 275 | | | 996 | |
| 投資活動 | | | | | | | | | | | |
資金不足的投資承諾(3) | 1,824 | | | 527 | | | 717 | | | 396 | | | 184 | | | — | |
| 融資活動 | | | | | | | | | | | |
| 償還貸款(包括預計支付的利息) | 2,471 | | | 354 | | | 130 | | | 129 | | | 1,327 | | | 531 | |
| 總計 | $ | 19,233 | | | $ | 2,939 | | | $ | 3,458 | | | $ | 2,852 | | | $ | 5,106 | | | $ | 4,878 | |
(1)損失準備金和LAE代表管理層對結清損失的最終成本的估計。對損失的估計是基於各種複雜和主觀的判斷。實際支付的損失可能與我們合併財務報表中反映的準備金估計不同，可能有很大差異。同樣，我們估計損失的支付時間不是固定的，實際支付活動可能會有重大變化。按期間估計可能到期付款時所用的假設是基於我們以往的理賠支付經驗和行業支付模式，但由於估計該等付款時間的過程中固有的不確定性，在任何該等期間支付的金額可能與上述披露的金額有重大差異的風險。上表中的金額代表我們對截至2021年12月31日的已知負債的估計，不包括應支付給我們的相應再保險可收回金額。此外，截至2021年12月31日的綜合財務報表中包含的某些準備金由吾等收購併初步按公允價值計入，隨後攤銷，而上表中按期間劃分的預期付款為未來時間的估計付款，並未反映應付金額的公允價值調整。
(2) 截至2021年12月31日，我們經審計的綜合資產負債表中記錄的15億美元的未來投保人福利是在貼現的基礎上計算的，而上表中按期間劃分的預期付款是未來某個時間的估計付款，並不反映應付金額的折扣。
(3) 有關詳情，請參閲本公司綜合財務報表附註24內的“未撥出資金的投資承諾”。
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 88
我們通常試圖將我們的投資組合的持續時間與我們的一般負債概況的持續時間相匹配。我們通常尋求維持與負債期限較短或持續期相等的投資組合，以提供流動資金以了結虧損，並在可能情況下避免必須清算期限較長的投資。債務的清償還有可能加速損失和投保人利益的自然償付，這可能需要額外的流動性。
除上表所述的合約義務外，於2021年12月31日，吾等有權在未來某一時間(“認購權”)後向三叉戟V基金及道林資本合夥公司I，L.P.及Capital City Partners LLC(統稱“道林基金”)購買與Starstone International有關的可贖回非控股權益(“RNCI”)，而RNCI持有人有權在未來某一時間後將其RNCI權益出售予吾等(“認沽權利”)。
表外安排
截至2021年12月31日，我們已達成某些投資承諾和父母擔保24。我們還利用無擔保和擔保信用證(“LOC”)和存款便利。25。我們認為這些安排不太可能對我們的財務狀況、財務狀況的變化、收入和支出、經營結果、流動資金、現金需求或資本資源產生重大的當前或未來影響。
24 詳情請參閲本公司綜合財務報表附註24。
25 詳情請參閲本公司合併財務報表附註16。
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 89
關鍵會計估計
我們認為以下會計政策在很大程度上依賴於編制財務報表時使用的重大判斷和估計。 損失和LAE
徑流
損失和LAE負債代表我們對截至資產負債表日未償損失的最終剩餘負債和已發生索賠的LAE的最佳估計。這包括已報告但在資產負債表日尚未支付的索賠準備金(“未償損失準備金”)和資產負債表日已發生但未報告的索賠的債務準備金(“IBNR”)。IBNR還可包括規定，説明所報告的索賠可能解決的金額不同於已確定的案件準備金的可能性，以及已結清索賠重新開庭的可能性。
建立損失準備金可能很複雜，而且存在相當大的不確定性。由於我們承擔風險、發生損失事件、向我們報告事件以及最終支付損失事件的索賠之間可能會有相當長的一段時間，因此未償損失和LAE的責任主要基於估計。某些類型的暴露，通常是潛在的健康暴露，如與石棉有關的索賠，從損失發生之日起到索賠的表現和報告，最終到索賠的最終解決，本身就有很長的報告延遲，在某些情況下是很多年，這可能會影響我們對實際歷史數據的依賴程度。
我們在編制這些損失準備金估計的過程中使用了相當大的判斷，這涉及幾個領域的相當大的不確定性，包括使用實際或行業數據進行模型輸入，以及預測假設和判斷的可變性，取決於產品線、覆蓋類型或保單年度。我們可能會根據我們對事實、環境和外部環境對每個投資組合的適用性的判斷，記錄額外的估計。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，IBNR準備金(扣除可收回的再保險餘額後的淨額)分別佔我們總淨虧損和LAE準備金的68億美元(59.4%)和41億美元(54.1%)，不包括ULAE26.
我們對每個投資組合的損失準備金的估計通常取決於以下關鍵判斷：
•對索賠趨勢的歷史實際索賠趨勢或行業數據的依賴程度。
•通常按業務範圍或保留類別將每個投資組合劃分為同類數據集。
•用於分析和預測潛在儲備頭寸的方法以及為形成每個投資組合的總儲備頭寸而選擇的方法組合27.
•我們的依賴程度或調整是由於外部因素，如經濟條件(通貨膨脹和失業統計數據)、法律條件(每個相關司法管轄區的司法裁決)和社會和環境因素(醫療成本趨勢、法規變化或公共衞生)造成的。
•考慮其他信息，如索賠處理活動的變化、第三方索賠操作審查、第三方精算審查或我們再保險計劃的變化。
判決基於許多因素，隨着新的或改進的方法的發展，或隨着法律的變化，隨着更多數據的獲得，可能會進行修訂。這意味着最終的損失支付可能與資產負債表日的損失和LAE估計不同。
此外，關鍵假設是在每種方法中做出的，儘管對每種假設的敏感度在每種方法中，甚至在每種方法的每個保留類別和事故年份內都可能有所不同。這些假設包括：
•損失發展係數用於根據對較早事故年的歷史趨勢的判斷，將事故年的當前損失外推至其全部預期損失。
26 關於截至2021年12月31日和2020年12月31日我們的總虧損和淨虧損以及按業務線和ULAE劃分的LAE準備金的細目，請參閲我們合併財務報表的附註9。
27有關建立準備金所用方法的進一步説明，請參閲我們的合併財務報表附註9。
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•尾部因素進一步推斷出我們的較長尾線，在未來幾年或幾十年預計的付款可能比之前的和解在現金流的時間和數量上都更不確定。因此，尾部有更多預期付款的線路對尾部假設更敏感。
•預期損失率用於尚無可信經驗的年份。
•損失成本趨勢係數被用來根據觀察到的趨勢推斷未來的損失預期。
我們至少每年根據《精算業務準則》對每個準備金組合進行正式審查。這些審查可以使用內部或獨立認證的精算師進行。
此外，我們預計每類業務的預期支付和發生的虧損發展情況，並按季度進行監測。如果實際已支付和已產生的發展與預期的已支付和已發生的發展有重大差異，我們將調查原因，並與我們的精算師一起考慮是否需要對總損失準備金進行任何調整。
由於我們估計的變化而產生的調整被記錄在確定該等調整的期間。由於許多因素，最終的損失責任和資產負債狀況可能與最初的估計不同，主要包括在任何期間發生的整體索賠活動，包括假設負債和轉讓再保險應收款的折算完成、保單回購和一般已發生索賠活動。
損失準備金(潛在索賠)
石棉索賠
我們的一些子公司，以及承保我們假設的保單投資組合的交易對手，都因據稱接觸石棉而面臨身體傷害索賠。
•美國的石棉風險主要來自1986年前承保的一般責任保險單，我們的子公司或交易對手直接承保，以主要或超額為基礎，或作為再保險。
•我們英國的石棉暴露來自於2005年及之前的僱主責任保險單。
石棉人身傷害索賠與其他人身傷害索賠不同，因為石棉的潛伏期很長，這往往會觸發投保人在多個保單期間投保。較長的潛伏期，再加上缺乏關於覆蓋面解釋的明確司法先例和擴大的賠償責任理論，增加了石棉索賠儲備量估計的不確定性。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，石棉相關索賠的淨損失準備金分別佔總損失淨準備金的16.7%和20.8%，不包括ULAE的損失和LAE負債。此外，截至2021年12月31日和2020年12月31日，我們還有8.26億美元和9.13億美元的被告石棉債務28 .
環境索賠
我們的子公司和承保我們假設的保單組合的交易對手對20世紀80年代中期之前承保的一般責任保單的環境索賠有敞口，這些保單並沒有專門承保逐步排放的污染物對環境的損害。與石棉類似，與其他一般負債風險敞口相比，環境儲備存在額外的不確定性。這種增加的不確定性是由於多個保單期限和保單年限的分配、任何地點可能負有償付責任的當事人的數量、補救的最終費用、最終地點的數量以及司法先例的變化。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，與環境污染相關的索賠淨損失準備金分別佔總徑流損失淨準備金和不包括ULAE的LAE的3.2%和3.5%。此外，我們還有1100萬美元的直接環境債務29.
石棉與環境保護
A&E索賠的最終損失不能使用傳統的精算準備金技術估算，這種技術利用損失發展將損失外推到最終基礎上。基於每個司法管轄區仍在發展的判例法，索賠分散在多個保單年份，使得歷史發展模式不可靠
28 如本公司合併財務報表附註11所述。
29 如本公司合併財務報表附註11所述。
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預測未來的理賠金額。我們對急症室申索損失準備金的估計取決於以下主要因素和判斷：
•基於法律和社會環境的依賴或調整的程度，這些責任對此特別敏感。目前的法律環境和可用作解決未來索賠的先例的具體解決辦法的影響是這類索賠的關鍵。
•對實際索賠數據和趨勢或索賠趨勢的行業數據的依賴程度。
•用於分析和預測潛在儲備頭寸的方法以及為形成每個投資組合的總儲備頭寸而選擇的方法組合30.
判決基於許多因素，隨着新的或改進的方法的發展，或隨着法律的變化，隨着更多數據的獲得，可能會進行修訂。這意味着最終的損失支付可能與資產負債表日的損失和LAE估計不同。
關鍵假設是在每種方法中做出的，儘管對每種假設的敏感度在每種方法中，甚至在每種方法的每個保留類別和事故年份內都可能有所不同。這些假設包括：
•關於平均索賠賠償額的趨勢，用於推斷未來的索賠費用。
•索賠提交模式的趨勢，將用於估計未來索賠提交的數量。
對我們精算方法的基本假設的敏感性
雖然我們認為我們在2021年12月31日的損失準備金和LAE是合理的，但這些準備金的估計是一個複雜的過程，取決於許多因素和假設。如前所述，我們對損失準備金的最佳估計需要相當多的判斷，考慮到一些準備金方法的結果。因此，這些估計很容易受到假設變化的影響。我們認為以下每一項敏感性都是對我們每一項重要業務的關鍵假設的合理偏離。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 業務範圍 | | 淨儲備額 | | 敏感度 | | 估計的變異範圍 |
| (單位：百萬美元) |
| 石棉 | | $ | 1,898 | | | 預計索賠數量+/-10%
平均彌償金額+/-10% | | +/- $165
+/- $190 |
| 一般傷亡事故 | | 3,369 | | | +/-10%的尾部發展因素(5年以上)
虧損成本趨勢為+/-1% | | +/- $200
+/- $205 |
| 工傷賠償 | | 2,629 | | | 醫療通貨膨脹率+/-2.5% | | +/- $545 |
| 專業賠償/董事和高級職員 | | 1,336 | | | 虧損成本趨勢為+/-2.5% | | +/- $165 |
| 馬達 | | 531 | | | 虧損成本趨勢為+/-2.5% | | +/- $50 |
石棉-與更傳統的風險敞口的儲備相比，這一線的儲備估計受到更大的變異性的影響。索賠分佈在多個保單年份，基於不同司法管轄區仍在發展的判例法以及不一致的法院裁決和司法解釋，使得歷史發展模式不可靠地預測未來的索賠金額。在設定我們的石棉儲備時，一個關鍵的考慮因素是未來提交的索賠數量，以及這些索賠的平均賠償額。
一般傷亡事故-這是一個具有長期報告和有償發展因素的長尾業務類別，我們通常在這條線上使用預留方法的組合。由於長尾性質，儲量容易受到損失發展因素和損失成本趨勢變化的影響，這些變化可能會在多個事故年度的較長時間內發展。在釐定一般傷亡準備金時，一項主要的假設是為尾部的索償撥備。
工傷賠償-由於這條線路的長尾性質，我們通常使用損失發展和預期損失比相結合的方法。我們的工人賠償準備金的一部分，用於支付未來受傷工人治療的醫療費用。鑑於與工人補償業務相關的長期發展模式，這些索賠可能會受到醫療通脹的影響。
30 有關建立準備金所用方法的進一步説明，請參閲我們合併財務報表中的附註9。
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專業賠償/董事和高級職員-由於這條線的性質，索賠數量和嚴重程度的不確定性增加，這導致對高波動性和損失趨勢的不確定性的預期。
馬達-這項業務的性質一般較短尾，大部分索賠在發生後幾年內得到解決。估算汽車儲備的一個關鍵因素是索賠的嚴重性。
儲備假設的變化
儲量估計的變化可以由更新的經驗和假設的變化來推動。隨着更新的信息導致假設的變化，這些因素有着千絲萬縷的聯繫。我們已估計於二零一二年至二零二一年收購年度的最終虧損變動中，有多大部分可歸因於經驗，以及有多大部分可歸因於假設。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 業務範圍 | | 最終虧損的變動 | | 因經驗而變 | | 因假設而發生的變化 |
| 石棉 | | (0.6) | % | | (0.5) | % | | (0.1) | % |
| 一般傷亡事故 | | 2.3 | % | | 1.7 | % | | 0.6 | % |
| 工傷賠償 | | (5.0) | % | | (3.8) | % | | (1.2) | % |
| 專業賠償/董事和高級職員 | | (1.0) | % | | (1.8) | % | | 0.8 | % |
| 馬達 | | 2.3 | % | | 2.6 | % | | (0.3) | % |
| 所有行 | | (1.4) | % | | (1.1) | % | | (0.3) | % |
被告石棉和環境責任
被告A&E在我們的綜合資產負債表上的負債包括未決和未來索賠的賠償和辯護費用，使用與石棉相關的風險暴露的標準精算技術確定。被告A&E負債還包括與我們的物業相關的環境負債金額。這些都是非保險負債，因為它們由非保險子公司持有，並在我們的綜合資產負債表中單獨列報。這些準備金將對我們的A&E準備金中觀察到的類似行業趨勢和假設，特別是索賠趨勢和賠償，敏感，如上文損失和LAE部分所述。然而，我們使用不同的方法來估計被告A&E的負債與我們的損失準備金相比31.
這一估計的關鍵驅動因素是未來索賠申請量和平均賠償額，這是負債額的關鍵指標。下表提供了被告A和E對這些驅動程序的敏感性。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 淨負債 | | 敏感度 | | 估計的變異範圍 |
| (單位：百萬美元) |
| $573 | | 未來提交的索賠+/-10%
平均彌償金額+/-10% | | +/- $50
+/- $55 |
負債假設的變化
與準備金類似，被告A&E負債的變化可以由更新的經驗和假設的變化驅動。隨着更新的信息導致假設的變化，這些因素有着千絲萬縷的聯繫。我們已估計負債的變動有多大部分可歸因於經驗，以及有多大部分可歸因於假設。32.
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總負債的變動 | | 因經驗而變 | | 因假設而發生的變化 |
| (單位：百萬美元) |
| $(38) | | $(28) | | $(10) |
31 如本公司合併財務報表附註11所述。
32關於我們被告A&E負債的信息，請參閲我們合併財務報表中的附註11和附註2。
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遞延費用資產
DCAS33可根據估計的未貼現最終應付損失是否超過收到的保費(遞延費用資產)在分批再保險合同開始時入賬。
我們向放棄公司收取的溢價對價通常是合同的，不受重大判斷的影響，但有時低於由於金錢的時間價值而應支付的未貼現的估計最終損失。
此外，與公認的DCA的合同的最終損失的任何後續變動將導致對延期的調整，直到延期耗盡。DCA變動的時機和幅度的不確定性與最終虧損變動的不確定性直接相關。
對最終損失有利或不利的變動會導致該變動對DCA的影響達到60%至90%，具體取決於損失支付模式。2021年期間，從與DCA的合同中產生的8800萬美元的有利淨虧損導致遞延餘額淨減少7100萬美元。
遞延税項資產估值免税額
在每個資產負債表日，我們評估是否需要建立一個估值準備，在所有或部分遞延税項資產很可能無法變現的情況下減少遞延税項資產。
確定是否需要計價津貼的依據是所有現有資料，包括
•對未來應納税所得額的預測；
•我們對未來應課税收入的預測考慮了幾個因素，包括近年來的實際淨收益、未來的可持續性和盈利為正的可能性；以及
•税務籌劃策略。
對未來應税收入的預測納入了對未來業務和運營的假設，這些假設可能與實際經驗不同。
如果導致我們對未來應納税所得額預測的假設和估計被證明是不正確的，則可能需要額外的估值免税額，這可能會對我們的財務狀況產生重大不利影響。
雖然我們對未來應課税收入的預測在過去幾年一直是一致的，導致2020至2021年的估值免税額減少150萬美元，但這些預測是一種判斷，涉及一定程度的不確定性，即預測未來收入減少10%可能會使估值免税額增加7%或400萬美元34.
第3級公允價值計量
第三級投資
我們根據ASC 820公允價值計量計量公允價值。指導意見規定了計量公允價值的框架和基於用於計量公允價值的投入質量的公允價值等級。該層次結構對相同資產或負債的活躍市場的未調整報價給予最高優先權(第1級計量)，對不可觀察到的投入給予最低優先權(第3級計量)。
第3級公允價值計量基於市場活動很少或根本沒有市場活動的不可觀察的投入。我們利用未經調整的第三方定價來源和內部估值模型來確定這些公允價值。我們對這些不可觀察到的投入對公允價值計量的重要性的評估需要判斷。
我們的3級投資主要由私人持有的股權證券組成，我們使用不可觀察的投入對這些證券進行估值，最普遍的是中值同業倍數。中位數同業倍數根據一組同業公司的平均值計算倍數，然後將該倍數作為關鍵輸入應用於被投資公司，以計算該值。我們認為以下敏感度是此關鍵輸入的合理偏差：
33 如本公司合併財務報表附註2“遞延抵押資產”項下所述。
34 有關遞延税項資產的估值免税額的資料，請參閲我們綜合財務報表附註2內的“所得税”。
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 敏感度 | | 投資 | | 估計的變異範圍 | | 對等點倍數中值的實際範圍 |
| | (單位：百萬美元) | | |
| +/-10%的中位對等點倍數 | | $ | 329 | | | +/- $16* | | +/- 2% |
*不會因為將分銷瀑布應用於私人持有的證券而對下行敏感。
2021年同業市盈率中值2%的變動是由同業公司集團平均價值的變化推動的，導致私人持有的股權證券進行了400萬美元的調整。
公允價值期權--保險合同
我們已選擇將公允價值選項應用於某些LPT再保險交易。這是一項不可撤銷的選擇，適用於保險合同下的所有餘額，包括基金持有的資產、可收回的再保險以及損失和LAE的責任。
根據這些合同可收回的損失負債以及LAE和再保險的公允價值分別在我們截至2021年12月31日和2020年12月31日的綜合資產負債表中列示。損失負債的公允價值變動及已支付和未支付損失的可收回再保險餘額計入綜合經營報表中的已發生損失淨額和淨資產收益率。
我們使用內部模型來計算我們選擇了公允價值選項的某些有追溯力的再保險合同的損失負債和LAE以及再保險可收回資產的公允價值。
公允價值按貼現現金流加上風險保證金的總和計算。
貼現現金流方法使用：
i.根據根據標準精算技術制定的適當付款模式估計的名義現金流量
二、貼現率基於高質量評級的公司債券收益率加上不良表現風險的信用利差。該模型使用收益率曲線上的公司債券利率，具體取決於未來現金流的估計時間和風險的貨幣。
風險保證金是用資本成本的現值計算的。資本成本法使用
i.預計資本需求，
二、乘以基於加權平均資本成本減去投資收益的資本風險成本，資本風險成本代表不可對衝風險所需的回報；以及
三、使用加權平均資本成本進行貼現。
公允價值模型在其使用和應用中使用了可觀察和不可觀察輸入的組合。雖然可觀察到的投入基於現成的市場數據，但不可觀察到的投入在選擇和應用時涉及更多的不確定性和判斷性。具體而言，計算的風險邊際取決於以下投入：
a.使用不同貨幣的高質量評級公司債券利率的收益率曲線，特別是英鎊、美元和歐元。
b.加權平均資本成本(“WACC”)，代表行業資本成本的代理，並利用各種投入進行計算。
c.負債的平均支付，這反映了預期未來索賠付款的時間。
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對於這些關鍵假設，我們認為以下敏感性是合理的偏差：35:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 公允價值淨負債 | | 敏感度 | | 估計的變異範圍 |
| (單位：百萬美元) |
| $ | 1,557 | | | +/-50bps無線接入 | | +/- $10 |
| $ | 1,557 | | | +/-1年平均支出 | | +/- $15 |
| $ | 1,557 | | | +/-50bps收益率曲線 | | +/- $45 |
雖然收益率曲線是一項可觀察到的投入，因為它基於容易確定的公司債券利率，但除了損失估計的變化外，它通常對給定年份的公允價值有最大影響。在2021年年底，由於收益率曲線的增加，負債減少了9700萬美元。
WACC從2019年到2020年下降了0.25%，導致負債減少了500萬美元，從2020年到2021年保持不變。
負債的平均支出在每個期間進行調整，以反映該期間的實際付款淨額和預期的未來付款，估計付款模式的任何加速或減速都將影響平均支出，從而影響負債的價值。
在2021年期間，付款模式加速，這減少了平均支出，導致負債增加了700萬美元。
最近發佈的尚未採用的會計公告36
2018年8月15日，財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU 2018-12，金融服務-保險(主題944)：有針對性地改進長期合同的會計。
修訂旨在改善現有對保險實體簽發的長期合同的確認、計量、列報和披露要求，並將要求更頻繁地更新假設和未來保單福利負債的標準化貼現率。
公司被要求在2023年財務報表中應用截至2021年1月1日的指導(並記錄截至2021年1月1日的過渡調整)。我們打算採用ASU 2018-12，自2023年1月1日起生效。
這將影響我們對長期人壽(再)保險合同的會計和披露要求。除了被採用後對我們資產負債表的影響外，我們預計這也將影響我們此後的收益。
35模型中使用的可觀察和不可觀察的輸入在我們的綜合財務報表的附註12中進一步描述。
36關於ASU 2018-12年度的更詳細討論，以及已發佈但尚未採用的其他會計公告和新通過的會計公告，見合併財務報表附註2。
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第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
以下風險管理討論和敏感性分析所產生的估計金額是假設某些市場條件發生時對市場風險的前瞻性陳述。未來的結果可能與這些估計結果大不相同，原因包括全球金融市場的實際發展、我們投資組合的變化或我們業務戰略的變化。我們用來評估和緩解風險的分析結果並不是對未來事件或損失的預測。有關前瞻性陳述的更多信息，請參閲“關於前瞻性陳述的告誡聲明”。
我們主要面臨四種市場風險：利率風險、信用風險、股票價格風險和外匯風險。我們在2021年應對這些風險的政策與2020年使用的政策沒有實質性差異，根據我們目前的知識和預期，我們目前預計我們的市場風險敞口或我們將如何在未來報告期內管理這些敞口不會發生重大變化。然而，由於新冠肺炎疫情造成的經濟狀況以及各國政府對此採取的各種應對措施導致金融市場持續存在不確定性和波動性，我們預計利率、信貸利差和全球股市在短期內將保持波動。此外，這場大流行增加了許多行業的違約風險。因此，我們在這段時間內繼續密切關注市場風險。
利率與信用利差風險
利率風險是證券對利率變化的價格敏感性。信用利差風險是指證券對信用利差變化的價格敏感性。我們直接管理的投資組合和基金包括固定期限和短期投資，其公允價值將隨着利率和信用利差的變化而波動。我們試圖在我們的固定期限投資組合中保持充足的流動性，其戰略旨在強調保存我們的投資資產，併為迅速支付索賠、合同債務和未來的投保人福利以及支付減值付款提供足夠的流動性。我們還監控我們投資組合的持續時間和結構。
下表彙總了美國國債收益率曲線立即平行移動帶來的公允價值總假設變化，假設我們的固定期限和短期投資組合(歸類為交易和AFS)、我們的基金持有直接管理的投資組合、我們的固定收益基金和我們的固定收益交易所交易基金的信用利差保持不變，但不包括歸類為持有待售的投資：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 以基點為單位的利率變動 |
| 截至2021年12月31日 | | -100 | | -50 | | — | | +50 | | +100 |
| | | (單位：百萬美元) |
總市值(1) | | $ | 14,601 | | | $ | 14,182 | | | $ | 13,796 | | | $ | 13,438 | | | $ | 13,099 | |
| 市值與基數的變動 | | 5.8 | % | | 2.8 | % | | — | | | (2.6) | % | | (5.1) | % |
| 未實現價值變動 | | $ | 805 | | | $ | 386 | | | $ | — | | | $ | (358) | | | $ | (697) | |
| | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日 | | -100 | | -50 | | — | | +50 | | +100 |
總市值(1) | | $ | 10,632 | | | $ | 10,324 | | | $ | 10,028 | | | $ | 9,756 | | | $ | 9,495 | |
| 市值與基數的變動 | | 6.0 | % | | 3.0 | % | | — | | | (2.7) | % | | (5.3) | % |
| 未實現價值變動 | | $ | 604 | | | $ | 296 | | | $ | — | | | $ | (272) | | | $ | (533) | |
(1) 不包括截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度的3.73億美元和1.55億美元的股票交易所交易基金，這兩個數字包括在下面的股權價格風險部分。
利率的實際變動可能不會在期限範圍內或對個別證券產生相同幅度的變化，因此，對我們的固定到期日證券、短期投資、直接管理的基金、固定收益基金和固定收益交易所交易基金的公允價值的影響可能與上表所示的由此產生的價值變化大不相同。
下表彙總了我們的固定期限和短期投資組合在假設利率保持不變的情況下，由於信貸利差立即平行變化而導致的公允價值的總體假設變化。
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我們的基金分為交易型和AFS兩類，持有直接管理的投資組合、我們的固定收益基金和固定收益交易所交易基金，不包括被歸類為持有待售的投資：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 信貸利差變動基點 |
| 截至2021年12月31日 | | -100 | | -50 | | — | | +50 | | +100 |
| | | (單位：百萬美元) |
總市值(1) | | $ | 14,560 | | | $ | 14,166 | | | $ | 13,796 | | | $ | 13,448 | | | $ | 13,119 | |
| 市值與基數的變動 | | 5.5 | % | | 2.7 | % | | — | | | (2.5) | % | | (4.9) | % |
| 未實現價值變動 | | $ | 764 | | | $ | 370 | | | $ | — | | | $ | (348) | | | $ | (677) | |
| | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日 | | -100 | | -50 | | — | | +50 | | +100 |
總市值(1) | | $ | 10,608 | | | $ | 10,308 | | | $ | 10,028 | | | $ | 9,765 | | | $ | 9,516 | |
| 市值與基數的變動 | | 5.8 | % | | 2.8 | % | | — | | | (2.6) | % | | (5.1) | % |
| 未實現價值變動 | | $ | 580 | | | $ | 280 | | | $ | — | | | $ | (263) | | | $ | (512) | |
(1) 不包括截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度的3.73億美元和1.55億美元的股票交易所交易基金，這兩個數字包括在下面的股權價格風險部分。
信用風險
信用風險涉及交易對手根據票據或合同的合同條款及時付款的能力的不確定性。我們面臨的直接信用風險主要是在我們的固定期限和短期投資組合中，通過客户、經紀和再保險公司分別以應收保費和可就已支付和未支付的損失收回的再保險餘額的形式，以及通過割讓保留欠我們的保費作為支付索賠抵押品的公司，每一項都如下所述。
固定到期日和短期投資
作為123億美元固定期限和短期投資的持有者，我們還面臨着因投資評級下調或發行人違約而導致的信用風險。為了降低這一風險，我們的投資組合主要由投資級評級、流動性強、期限固定的中短期投資組成。37。截至2021年12月31日，我們38.6%的固定期限和短期投資組合被一家主要評級機構評級為AA或更高(2020年12月31日：41.2%)，其中5.6%的評級低於BBB-或非評級(2020年12月31日：3.7%)。截至2021年12月31日，投資組合作為一個整體，包括現金、限制性現金、固定期限和短期投資以及直接管理的基金，平均信用質量評級為A+(2020年12月31日：A+)。此外，我們按照我們認為是審慎的多元化標準的指導方針管理我們的投資組合。指導方針限制了單一發行和發行人的允許持有量，因此，我們認為我們沒有明顯的信用風險集中。
我們的固定期限和短期投資按信用評級彙總如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信用評級 | 2021 | | 2020 | | 變化 |
| AAA級 | 23.5 | % | | 29.5 | % | | (6.0) | % |
| AA型 | 15.1 | % | | 11.7 | % | | 3.4 | % |
| A | 30.2 | % | | 31.6 | % | | (1.4) | % |
| BBB | 25.6 | % | | 23.5 | % | | 2.1 | % |
| 非投資級 | 5.3 | % | | 3.5 | % | | 1.8 | % |
| 未評級 | 0.3 | % | | 0.2 | % | | 0.1 | % |
| 總計 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | |
| | | | | |
| 平均信用評級 | A+ | | A+ | | |
37 我們的固定期限和短期投資的信用評級表載於我們的綜合財務報表的附註6。
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 98
就已支付和未支付的損失可追回的再保險餘額
我們面臨信用風險，因為它與我們的再保險餘額有關，可以收回已支付和未支付的損失。我們的(再)保險子公司在轉分保人不履行其合同義務的情況下仍負有責任，因此，我們評估和監測信用風險集中在我們的再保險人中。38.
持有的資金
根據資金持有安排，再保險公司保留了原本會滙往我們的再保險附屬公司的資金。持有的資金餘額記入投資收益並扣除應付損失。如果再保險公司無法兑現所持資金餘額的價值，例如在破產的情況下，我們將面臨信用風險。然而，我們通常有合同能力用我們因應付損失而欠再投保人的金額和其他合同到期金額來抵消所持資金餘額的支付差額。我們持有的基金在綜合資產負債表上顯示在兩個類別下，其中，我們根據其獲得基本投資組合經濟情況的基金顯示為“持有的基金--直接管理的基金”，而我們獲得固定貸記利率的持有的基金顯示為“再保險公司持有的基金”。這兩種類型的基金都面臨信用風險。我們定期監測與我們有資金安排的再保險公司的信用狀況。截至2021年12月31日，我們主要集中了32億美元(2020年12月31日：9.55億美元)和12億美元(2020年12月31日：1.82億美元)，其中兩家再保險公司的財務實力信用評級分別為A.M.Best的A+和標準普爾的AA，以及A.M.Best的A+和標準普爾的AA-。
股權價格風險
我們的股票投資組合(不包括我們的固定收益交易所買賣基金，但包括股票基金)面臨着股票價格風險，這是由於股票價格的不利變化而導致的公允價值潛在損失的風險。我們的固定收益交易所交易基金被排除在下面的分析之外，並被包括在上面的利率和信用利差風險分析中，因為這些交易所交易基金是我們固定收益投資策略的一部分，並由固定收益工具支持。下表彙總了我們的風險股票整體市場價格下跌10%後公允價值的總體假設變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 變化 |
| (單位：百萬美元) |
| 普通股和優先股的公開交易股權投資 | $ | 281 | | | $ | 261 | | | $ | 20 | |
| 普通股和優先股的私人持股投資 | 372 | | | 275 | | | 97 | |
| 私募股權基金 | 752 | | | 363 | | | 389 | |
| 股票型基金 | 5 | | | 191 | | | (186) | |
| 股票交易所買賣基金 | 373 | | | 155 | | | 218 | |
| | | | | |
| 風險股權的公允價值 | $ | 1,783 | | | $ | 1,245 | | | $ | 538 | |
| | | | | |
| 公允價值下跌10%的影響 | $ | 178 | | | $ | 125 | | | $ | 53 | |
對衝基金
截至2021年12月31日，我們對對衝基金的投資為2.91億美元(2020年12月31日：26億美元)，包括在我們的其他投資中，按公允價值計算，鑑於這些基金的基礎資產，這些基金面臨利率、信用利差和股票價格風險。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，這些投資公允價值下降10%的影響將分別為2,900萬美元和2.64億美元。這些對衝基金可能會採用涉及槓桿和賣空的投資策略，這將產生增加利率、信用利差和股票價格敏感性的效果，使得市場價格下跌10%可能會使我們在基金中投資的公允價值減少10%以上。
38 我們的綜合財務報表附註8討論了我們對已支付和未支付損失可追回的再保險餘額。
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 99
截至2021年12月31日，我們有2.23億美元的可轉換債券投資，包括在我們的固定收益投資組合中，考慮到這些投資中嵌入的衍生品，這些投資存在股票價格風險。
截至2021年12月31日，標的股票價格下跌10%將導致這些投資的公允價值下降2200萬美元。可轉換債券對利率和信用利差衝擊的敏感度已包括在上述利率和信用利差分析中。
外幣風險
下表彙總了我們截至2021年12月31日和2020年12月31日的外匯淨敞口：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 澳元 | | 計算機輔助設計 | | 歐元 | | 英鎊 | | 其他 | | 總計 |
| | (單位：百萬美元) |
| 截至2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
| 淨外幣風險敞口總額 | | $ | (6) | | | $ | (10) | | | $ | 15 | | | $ | 16 | | | $ | (3) | | | $ | 12 | |
美元匯率變動10%的税前影響(1) | | $ | (1) | | | $ | (1) | | | $ | 2 | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 1 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日 | | |
| 淨外幣風險敞口總額 | | $ | 7 | | | $ | (2) | | | $ | 24 | | | $ | 39 | | | $ | 2 | | | $ | 70 | |
美元匯率變動10%的税前影響(1) | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | 7 | |
(1) 假設美元相對於其他貨幣有10%的變化。
通過我們在不同司法管轄區的子公司，我們以各種非美國貨幣開展(再)保險業務。我們有以下外幣風險敞口：
•交易風險：我們大多數子公司的功能貨幣是美元。在這些實體中，外幣兑美元匯率的任何波動都會直接影響我們以其他貨幣計價的資產和負債的估值。外匯匯率的所有變化，除了非美元的AFS投資，都在我們的綜合收益表中確認。與非美元AFS投資有關的外匯匯率變動在AOCI的股東權益中記錄。我們擁有非美元功能貨幣的子公司也面臨外幣相對於其本國功能貨幣的匯率波動的風險。
•換算風險：我們在某些歐洲、英國和澳大利亞子公司有淨投資，這些子公司的功能貨幣分別是歐元、英鎊和澳元。將其財務報表從各自的本位幣換算成美元所產生的匯兑收益或損失計入累計換算調整賬户，該賬户是股東權益中AOCI的一個組成部分。
我們的外匯政策是在可能的情況下通過以下方式廣泛管理我們的外匯風險：
•尋求將我們在(再)保險單下以外幣支付的負債與以此類貨幣計價的資產相匹配，受監管限制。
•有選擇地利用外幣遠期合約來降低外幣風險。
我們使用外幣遠期匯率合約來管理外幣風險。如果我們的外匯風險沒有匹配或對衝，我們可能會出現匯兑損失或收益，這將反映在我們的綜合經營業績和財務狀況中。
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 100
通貨膨脹的影響
通貨膨脹可能會對我們的資產和負債產生影響，從而對我們的綜合經營結果產生實質性影響。通脹可能導致利率上升，導致我們固定期限投資組合的市值下降。我們可以選擇持有固定期限的投資至到期，這將導致未實現的收益或損失隨着時間的推移而增加。通貨膨脹也可能影響我們某些負債的價值，主要是我們對損失和LAE的估計，例如我們的索賠成本，包括醫療、訴訟和司法裁決。雖然我們對損失和LAE的估計以及我們對未來投保人福利的撥備是為了反映未來可能的賠付，但我們將面臨通貨膨脹可能導致這些金額大於當前估計的風險。我們尋求在設定準備金和為新業務定價時考慮這一點。然而，在索賠最終解決之前，通貨膨脹對我們綜合經營結果的實際影響無法準確知道。
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 101
項目8.財務報表和補充數據
財務報表和附表索引
| | | | | |
| 合併財務報表 | 頁面 |
獨立註冊會計師事務所報告 | 103 |
截至2021年12月31日和2020年12月31日的合併資產負債表 | 106 |
截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度的綜合收益表 | 107 |
截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度的綜合全面收益表 | 108 |
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的綜合股東權益變動表 | 109 |
截至2021年、2020年和2019年12月31日的合併現金流量表 | 110 |
合併財務報表附註 | 112 |
注1--陳述依據 | 112 |
附註2--重要會計政策 | 113 |
注3-細分市場信息 | 124 |
附註4-業務收購 | 128 |
附註5--資產剝離、待售業務和停產業務 | 130 |
附註6-投資 | 136 |
附註7--衍生工具和對衝工具 | 147 |
附註8--對已支付和未支付的損失可追回的再保險餘額 | 148 |
附註9--虧損和虧損調整費用 | 150 |
附註10-未來投保人利益 | 184 |
附註11--被告的石棉和環境責任 | 185 |
附註12--公允價值計量 | 188 |
附註13--可變利息實體 | 197 |
附註14--已撰寫及賺取的保費 | 199 |
附註15--商譽和無形資產 | 200 |
附註16--債務和信貸安排 | 201 |
附註17--非控股權益 | 204 |
附註18-股東權益 | 205 |
附註19-每股收益 | 209 |
附註20--基於股份的薪酬和養卹金 | 210 |
附註21--所得税 | 214 |
附註22--關聯方交易 | 218 |
附註23-股息限制及法定財務資料 | 224 |
附註24--承付款和或有事項 | 228 |
附註25--後續活動 | 230 |
| |
| 附表 | |
一、關聯方投資以外的其他投資情況彙總表 | 231 |
二、註冊人簡明財務信息 | 232 |
三、補充保險信息 | 235 |
四、再保險 | 236 |
五、估值和合格賬户 | 237 |
六.關於財產/意外傷害保險業務的補充資料 | 238 |
由於不適用或信息已包括在合併財務報表、附註或本文其他部分，因此省略了上述附表以外的其他附表。
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 102
獨立註冊會計師事務所報告
致股東和董事會
安思達集團有限公司：
對合並財務報表的幾點看法
我們審計了Enstar Group Limited及其附屬公司(本公司)於二零二一年十二月三十一日及二零二零年十二月三十一日的綜合資產負債表，截至二零二一年十二月三十一日止三年期間各年度的相關綜合收益表、全面收益表、股東權益變動表及現金流量表，以及相關附註及財務報表附表一至六(統稱綜合財務報表)。我們認為，綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的財務狀況，以及截至2021年12月31日的三年期間每年的經營結果和現金流量，符合美國公認會計原則。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據下列標準審計了公司截至2021年12月31日的財務報告內部控制內部控制--綜合框架(2013)特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的報告和我們2022年2月24日的報告對公司財務報告內部控制的有效性表達了無保留意見。
意見基礎
這些合併財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對這些合併財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得關於合併財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期綜合財務報表審計所產生的事項：(1)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露提供單獨的意見。
估計損失準備金和石棉及環境負債
如綜合財務報表附註1、2(E)、2(G)、9及11所述，截至2021年12月31日，本公司已就虧損及虧損調整開支(損失準備金)及被告石棉及環境負債(石棉及環境負債)分別入賬112.69億美元及6.38億美元。損失準備金包括根據報告的索賠確定的金額，以及根據歷史損失經驗和行業統計數據確定的已發生但未報告的損失的金額。石棉和環境負債包括未決和未來索賠的賠償和辯護費用，以及根據工程報告估計的清理費用。該公司在精算專家的協助下，主要根據對最終損失和損失調整費用的精算估計，建立損失準備金、石棉和環境負債。
我們認為對損失準備金和石棉及環境負債估計數的評估是一項重要的審計事項。對損失準備金估計數的評估涉及審計師的高度判斷，因為已發生但尚未報告的損失存在固有的不確定性，
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 103
承保範圍在某些業務領域存在爭議，以及從承擔風險到最終支付索賠之間可能有很長的時間間隔。對石棉和環境負債估計數的評估涉及審計師的高度判斷，因為在估計已提出但尚未解決的索賠和尚未提出的索賠的數量和潛在價值方面存在固有的不確定性。損失準備金估算過程中使用的關鍵假設包括損失發展因素、預期損失率以及索賠頻率和嚴重程度的預期趨勢。在估計石棉和環境負債過程中使用的主要假設包括索賠頻率和嚴重性的預期趨勢。評估用於估計損失準備金、石棉和環境負債的精算方法和關鍵假設需要專門技能和知識。
以下是我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序。我們對設計進行了評估，並測試了對公司估算損失準備金、石棉和環境責任的某些內部控制的運作有效性。這包括對上述假設的控制，以及估算損失準備金、石棉和環境負債時使用的精算方法。我們聘請了具有專門技能和知識的精算專業人員，他們在以下方面提供協助：
•將該公司在估計損失準備金和石棉及環境負債時使用的方法和假設與公認的精算方法進行比較；
•評估損失準備金估算過程中使用的損失發展因素、預期損失率以及索賠頻率和嚴重程度的預期趨勢的假設，將其與歷史結果和行業趨勢進行比較；
•評估在估計石棉和環境責任過程中使用的索賠頻率和嚴重性的預期趨勢的假設，將其與歷史結果和行業趨勢進行比較；
•對選定行業的損失準備金、石棉和環境負債進行獨立的精算估計；
•審查公司對其餘業務部門的內部或獨立的外部精算分析：1)分析本年度的索賠發展情況；2)評估與上一年相比在方法和假設方面的變化；
•評估已記錄的損失準備金在公司精算確定的準備金範圍內的變動情況；
•評估在本公司精算確定的儲量範圍內記錄的石棉和環境負債的變動情況。
損失負債和損失調整費用，公允價值
如綜合財務報表附註1、2(E)、9及12所述，本公司採用貼現現金流量法估計虧損負債及虧損調整費用，並按公允價值計算。貼現現金流量法使用根據標準精算技術制定的付款模式估計的名義現金流量。名義損失準備金包括根據已報告索賠確定的金額，以及根據歷史損失經驗和行業統計數據確定的已發生但未報告的損失金額。本公司在精算專家的協助下，主要根據對最終損失和損失調整費用的精算估計，建立名義損失準備金。截至2021年12月31日，公司已經記錄了虧損和虧損調整費用的負債，公允價值(按公允價值計算的損失準備金)為19.89億美元。
我們認為按公允價值評估損失準備金是一項重要的審計事項。對名義損失準備金估計數的評估在很大程度上涉及審計師的判斷，因為已發生但尚未報告的損失存在固有的不確定性，某些業務領域的保險糾紛的結果，以及從承擔風險到最終支付索賠之間可能有很長的時間間隔。估算過程中使用的關鍵假設包括損失發展因素以及索賠頻率和嚴重程度的預期趨勢。1)評估用於估計名義損失準備金的精算方法和某些假設；2)評估預計支付，包括公允價值估計中使用的名義現金流的時間和數額，需要專業技能和知識。
以下是我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序。我們對設計進行了評估，並對公司估算名義損失準備金的流程進行了某些內部控制的運作有效性測試。這包括對所使用的假設和精算方法的控制。
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 104
在1)估計名義損失準備金；以及2)估計預計支出，包括用於制定公允價值的名義現金流的時間和金額。我們聘請了具有專門技能和知識的精算專業人員，他們在以下方面提供協助：
•將公司在估算名義損失準備金時使用的方法和假設與公認的精算方法進行比較；
•將損失發展因素的假設和索賠頻率和嚴重程度的預期趨勢與歷史結果和行業趨勢進行比較；
•為選定的業務部門編制獨立的名義損失準備金精算估計數；
•審查公司對其餘業務部門的內部和獨立外部精算分析：1)分析本年度的索賠發展情況；2)評估與上一年相比在方法和假設方面的變化；
•評估公司總體名義損失準備金，並評估名義損失準備金在公司精算確定的準備金範圍內的變動情況；
•評估預計支出，包括用於制定公允價值的名義現金流的時間和數額，方法是為選定的業務領域制定獨立的預計支出；以及
•通過評估上一年名義現金流的時間變化以及評估方法和假設的變化，檢查公司對剩餘業務部門的預計支出。
自2012年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
百慕大漢密爾頓
2022年2月24日
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 105
安思達集團有限公司
合併資產負債表
截至2021年12月31日和2020年
| | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | | 2020 |
| | (以百萬美元表示，股票數據除外) |
| 資產 | | | | | |
| 按公允價值進行交易的短期投資 | | $ | 6 | | | | $ | 5 | |
可供出售的短期投資，按公允價值計算(攤銷成本：2021年--美元34; 2020 — $264；扣除津貼後的淨額：2021--美元0; 2020 — $0) | | 34 | | | | 264 | |
| 固定到期日，按公允價值交易 | | 3,756 | | | | 4,595 | |
| | | | | |
固定到期日，可供出售，按公允價值計算(攤銷成本：2021-$5,689; 2020 — $3,313；扣除津貼後的淨額：2021--美元10; 2020 — $0) | | 5,652 | | | | 3,395 | |
| 持有的資金--直接管理 | | 3,007 | | | | 1,075 | |
按公允價值計算的股票(成本：2021年--美元1,831; 2020 — $799) | | 1,995 | | | | 847 | |
| 按公允價值計算的其他投資 | | 2,333 | | | | 4,244 | |
| | | | | |
| 權益法投資 | | 493 | | | | 832 | |
總投資(注6和注12) | | 17,276 | | | | 15,257 | |
| 現金和現金等價物 | | 1,646 | | | | 901 | |
| 受限現金和現金等價物 | | 446 | | | | 472 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
就已支付和未支付的損失可追回的再保險餘額 (扣除津貼後淨額：2021年--$136; 2020 — $137) (注8) | | 1,085 | | | | 1,568 | |
按公允價值就已支付和未支付的損失可追回的再保險餘額(注8和注12) | | 432 | | | | 521 | |
可收回的保險餘額(扣除津貼後淨額：2021--#美元)5; 2020 — $5) (注11) | | 213 | | | | 250 | |
| 再保險公司持有的資金 | | 2,340 | | | | 636 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
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| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 遞延費用資產 | | 371 | | | | 219 | |
| 其他資產 | | 620 | | | | 1,092 | |
持有待售資產(注5) | | — | | | | 711 | |
| 總資產 | | $ | 24,429 | | | | $ | 21,627 | |
| 負債 | | | | | |
虧損及虧損調整費用(注9) | | $ | 11,269 | | | | $ | 8,140 | |
虧損和虧損調整費用，按公允價值計算(注9和注12) | | 1,989 | | | | 2,453 | |
未來投保人福利(注10) | | 1,502 | | | | — | |
被告石棉及環境責任(注11) | | 638 | | | | 706 | |
| | | | | |
| 應付保險和再保險餘額 | | 254 | | | | 475 | |
| | | | | |
債務義務(附註16) | | 1,691 | | | | 1,373 | |
| | | | | |
| 其他負債 | | 581 | | | | 943 | |
持有待售負債(注5) | | — | | | | 484 | |
| 總負債 | | 17,924 | | | | 14,574 | |
承付款和或有事項 (附註24) | | | | | |
可贖回的非控股權益 (附註17) | | 179 | | | | 365 | |
股東權益 (注18) | | | | | |
| | | | | |
普通股(面值$1每個、已發行和未償還的2021年：18,223,574; 2020: 22,085,232): | | | | | |
有投票權的普通股(已發行和已發行普通股：16,625,862; 2020: 18,575,550) | | 17 | | | | 19 | |
| | | | | |
無投票權可轉換普通股C系列(已發行和已發行2021年：1,192,941; 2020: 2,599,672) | | 1 | | | | 3 | |
無投票權可轉換普通股E系列(已發行和已發行2021年：404,771 and 2020: 910,010) | | — | | | | 1 | |
| 優先股： | | | | | |
C系列優先股(2021年和2020年在國庫發行和持有：388,571) | | — | | | | — | |
D系列優先股(2021年和2020年已發行和已發行：16,000；清算優先權$400) | | 400 | | | | 400 | |
E系列優先股(2021年和2020年已發行和已發行：4,400；清算優先權$110) | | 110 | | | | 110 | |
庫存股，按成本計算(C系列優先股2021和2020：388,571) | | (422) | | | | (422) | |
共同持股計劃(有投票權的普通股，以信託形式持有，2021年和2020年：565,630) | | (1) | | | | (1) | |
| 額外實收資本 | | 922 | | | | 1,836 | |
| 累計其他綜合(虧損)收入 | | (16) | | | | 81 | |
| 留存收益 | | 5,085 | | | | 4,647 | |
| Enstar股東權益總額 | | 6,096 | | | | 6,674 | |
非控股權益(附註17) | | 230 | | | | 14 | |
| 股東權益總額 | | 6,326 | | | | 6,688 | |
| 總負債、可贖回的非控股權益和股東權益 | | $ | 24,429 | | | | $ | 21,627 | |
見合併財務報表附註
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 106
安思達集團有限公司
合併損益表
截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (以百萬美元表示
美元，不包括每股和每股數據) |
| 收入 | | | | | |
| 賺取的淨保費 | $ | 245 | | | $ | 572 | | | $ | 804 | |
| | | | | |
| 淨投資收益 | 312 | | | 303 | | | 308 | |
| 已實現(虧損)淨收益 | (61) | | | 19 | | | 5 | |
| | | | | |
| 未實現淨收益 | 178 | | | 1,623 | | | 1,007 | |
| | | | | |
| 其他收入 | 42 | | | 140 | | | 66 | |
| 子公司購銷淨收益 | 73 | | | 3 | | | — | |
| 789 | | | 2,660 | | | 2,190 | |
| 費用 | | | | | |
| 已發生虧損淨額和虧損調整費用 | | | | | |
| 本期 | 172 | | | 405 | | | 580 | |
| 上期 | (283) | | | 11 | | | 34 | |
| 已發生淨虧損和虧損調整費用合計 | (111) | | | 416 | | | 614 | |
| 投保人福利支出 | (3) | | | — | | | — | |
| 採購成本 | 57 | | | 171 | | | 241 | |
| 一般和行政費用 | 367 | | | 502 | | | 413 | |
| 利息支出 | 69 | | | 59 | | | 53 | |
| 淨匯兑(收益)損失 | (12) | | | 16 | | | (8) | |
| 367 | | | 1,164 | | | 1,313 | |
| 所得税前收益 | 422 | | | 1,496 | | | 877 | |
| 所得税費用 | (27) | | | (24) | | | (12) | |
| 權益法投資收益 | 93 | | | 239 | | | 56 | |
| 持續經營淨收益 | 488 | | | 1,711 | | | 921 | |
| 非持續經營淨收益，扣除所得税後的淨收益 | — | | | 16 | | | 7 | |
| 淨收益 | 488 | | | 1,727 | | | 928 | |
| 可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損 | (15) | | | 28 | | | 10 | |
| 可歸因於ENSTAR的淨收益 | 473 | | | 1,755 | | | 938 | |
| 優先股股息 | (36) | | | (36) | | | (36) | |
| ENSTAR普通股股東應佔淨收益 | $ | 437 | | | $ | 1,719 | | | $ | 902 | |
| | | | | |
| 可歸因於Enstar的每股普通股收益： | | | | | |
| 基本信息： | | | | | |
| 持續經營淨收益 | $ | 22.05 | | | $ | 79.43 | | | $ | 41.80 | |
| 非持續經營的淨收益 | — | | | 0.35 | | | 0.20 | |
| 每股普通股淨收益 | $ | 22.05 | | | $ | 79.78 | | | $ | 42.00 | |
| 稀釋： | | | | | |
| 持續經營淨收益 | $ | 21.71 | | | $ | 78.45 | | | $ | 41.23 | |
| 非持續經營的淨收益 | — | | | 0.35 | | | 0.20 | |
| 每股普通股淨收益 | $ | 21.71 | | | $ | 78.80 | | | $ | 41.43 | |
| 加權平均已發行普通股： | | | | | |
| 基本信息 | 19,821,259 | | | 21,551,408 | | | 21,482,617 | |
| 稀釋 | 20,127,131 | | | 21,818,294 | | | 21,775,066 | |
見合併財務報表附註
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 107
安思達集團有限公司
綜合全面收益表
截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | (單位：百萬美元) |
| | | | | |
| 淨收益 | $ | 488 | | | $ | 1,727 | | | $ | 928 | |
| | | | | |
| 扣除所得税後的其他綜合(虧損)收入： | | | | | |
| 年內產生的固定收益可供出售投資的未實現(虧損)收益 | (106) | | | 105 | | | 3 | |
| 對在淨收益中確認的信貸損失準備變化進行的重新分類調整 | 10 | | | (1) | | | — | |
| 對計入淨收益的已實現淨收益進行重新分類調整 | (6) | | | (18) | | | (4) | |
| 對出售子公司的收益進行重新分類 | — | | | (12) | | | — | |
| 本年度發生的未實現(虧損)收益，扣除重新定級調整後的淨額 | (102) | | | 74 | | | (1) | |
| 貨幣換算調整的變化 | 2 | | | (2) | | | (2) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 固定收益養卹金負債減少 | 2 | | | 1 | | | — | |
| 其他綜合(虧損)收入合計 | (98) | | | 73 | | | (3) | |
| | | | | |
| 綜合收益 | 390 | | | 1,800 | | | 925 | |
| 可歸因於非控股權益的綜合(收益)損失 | (15) | | | 28 | | | 10 | |
| ENSTAR的綜合收入 | $ | 375 | | | $ | 1,828 | | | $ | 935 | |
見合併財務報表附註
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 108
安思達集團有限公司
合併股東權益變動表
截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (單位：百萬美元) |
| 股本--投票表決普通股 | | | | | |
| 年初餘額 | $ | 19 | | | $ | 18 | | | $ | 18 | |
| 發行股份 | — | | | 1 | | | — | |
| 回購股份 | (2) | | | — | | | — | |
| | | | | |
| 年終餘額 | $ | 17 | | | $ | 19 | | | $ | 18 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 股本--非投票權可轉換C系列普通股 | | | | | |
| 年初餘額 | $ | 3 | | | $ | 3 | | | $ | 3 | |
| | | | | |
| 回購股份 | (2) | | | — | | | — | |
| 年終餘額 | $ | 1 | | | $ | 3 | | | $ | 3 | |
| 股本--非投票權可轉換E系列普通股 | | | | | |
| 年初餘額 | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | |
| | | | | |
| 回購股份 | (1) | | | — | | | — | |
| 年終餘額 | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 1 | |
| 股本-C系列可轉換參與非投票權優先股 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 餘額、年初和年終 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 股本--D系列優先股 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 餘額、年初和年終 | $ | 400 | | | $ | 400 | | | $ | 400 | |
| 股本--E系列優先股 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 餘額、年初和年終 | $ | 110 | | | $ | 110 | | | $ | 110 | |
| 庫存股(C系列優先股) | | | | | |
| 餘額、年初和年終 | $ | (422) | | | $ | (422) | | | $ | (422) | |
| 共同持股計劃-投票普通股，以信託形式持有 | | | | | |
| 年初餘額 | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | — | |
| 發行股份 | — | | | (1) | | | — | |
| 年終餘額 | $ | (1) | | | $ | (1) | | | $ | — | |
| 額外實收資本 | | | | | |
| 年初餘額 | $ | 1,836 | | | $ | 1,837 | | | $ | 1,805 | |
| (回購)發行有投票權的普通股 | (3) | | | (1) | | | 1 | |
| 回購股份 | (937) | | | (26) | | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 基於股份的薪酬攤銷 | 26 | | | 26 | | | 31 | |
| | | | | |
| 年終餘額 | $ | 922 | | | $ | 1,836 | | | $ | 1,837 | |
| 累計其他綜合收益 | | | | | |
| 年初餘額 | $ | 81 | | | $ | 7 | | | $ | 10 | |
| 累計貨幣換算調整 | | | | | |
| 年初餘額 | 8 | | | 9 | | | 11 | |
| 貨幣換算調整的變化 | 1 | | | (1) | | | (2) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 年終餘額 | 9 | | | 8 | | | 9 | |
| 固定收益養老金負債 | | | | | |
| 年初餘額 | — | | | (1) | | | (1) | |
| 固定收益養卹金負債減少 | 2 | | | 1 | | | — | |
| 年終餘額 | 2 | | | — | | | (1) | |
| 可供出售投資的未實現(虧損)收益 | | | | | |
| 年初餘額 | 73 | | | (1) | | | — | |
| 可供出售投資的未實現(虧損)收益的變化 | (100) | | | 74 | | | (1) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 年終餘額 | (27) | | | 73 | | | (1) | |
| 年終餘額 | $ | (16) | | | $ | 81 | | | $ | 7 | |
| 留存收益 | | | | | |
| 年初餘額 | $ | 4,647 | | | $ | 2,888 | | | $ | 1,977 | |
| 淨收益 | 488 | | | 1,727 | | | 928 | |
| 可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損 | (15) | | | 28 | | | 10 | |
| 優先股股息 | (36) | | | (36) | | | (36) | |
| 可贖回非控股權益的贖回價值變動 | 1 | | | 46 | | | 9 | |
| 會計原則變更的累積影響 | — | | | (6) | | | — | |
| 年終餘額 | $ | 5,085 | | | $ | 4,647 | | | $ | 2,888 | |
| 非控股權益(不包括可贖回的非控股權益) | | | | | |
| 年初餘額 | $ | 14 | | | $ | 14 | | | $ | 12 | |
| 因收購而增加 | 219 | | | — | | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
| 已支付的股息 | (1) | | | — | | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
| 可歸因於非控股權益的淨(虧損)收益 | (1) | | | — | | | 2 | |
| | | | | |
| 投資中未實現持有損失的淨變動 | (1) | | | — | | | — | |
| 年終餘額 | $ | 230 | | | $ | 14 | | | $ | 14 | |
見合併財務報表附註
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 109
安思達集團有限公司
合併現金流量表
截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | (單位：百萬美元) |
| 經營活動： | | | | | |
| 淨收益 | $ | 488 | | | $ | 1,727 | | | $ | 928 | |
| 非持續經營淨收益，扣除所得税後的淨收益 | — | | | (16) | | | (7) | |
| 將淨收益與經營活動提供的現金流量進行調整： | | | | | |
| 出售投資的已實現虧損(收益) | 61 | | | (19) | | | (5) | |
| 投資未實現收益 | (178) | | | (1,623) | | | (1,007) | |
| 折舊及其他攤銷 | 74 | | | 59 | | | 35 | |
| | | | | |
| 權益法投資收益 | (93) | | | (239) | | | (56) | |
| 交易證券的出售和到期日 | 6,175 | | | 3,792 | | | 5,362 | |
| 購買交易性證券 | (3,064) | | | (2,139) | | | (4,405) | |
| 回補賣空證券的付款 | (1,156) | | | — | | | — | |
| 賣空證券所得收益 | 534 | | | — | | | — | |
| 衍生工具合約的淨付款 | (94) | | | — | | | — | |
| 子公司購銷淨收益 | (73) | | | (3) | | | — | |
| 其他 | 30 | | | 26 | | | 34 | |
| 以下內容中的更改： | | | | | |
| 就已支付和未支付的損失可追回的再保險餘額 | 248 | | | 52 | | | (316) | |
| 再保險公司持有的資金 | (1,491) | | | (192) | | | (68) | |
| 虧損及虧損調整費用 | 1,870 | | | 1,003 | | | 821 | |
| 被告石棉和環境責任 | (68) | | | (141) | | | (18) | |
| | | | | |
| 應付保險和再保險餘額 | (300) | | | 87 | | | 51 | |
| | | | | |
| 應收保費 | 324 | | | 23 | | | 204 | |
| 其他經營性資產和負債 | 514 | | | 389 | | | (129) | |
| | | | | |
| 經營活動提供的現金流量淨額 | 3,801 | | | 2,786 | | | 1,424 | |
| 投資活動： | | | | | |
| 收購，扣除收購現金後的淨額 | $ | (206) | | | $ | — | | | $ | 172 | |
| 子公司出售，扣除售出現金後的淨額 | (214) | | | (14) | | | — | |
| 可供出售證券的銷售和到期日 | 3,085 | | | 2,260 | | | 336 | |
| 購買可供出售的證券 | (5,233) | | | (4,181) | | | (1,827) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 購買其他投資 | (910) | | | (975) | | | (794) | |
| 來自其他投資的收益 | 330 | | | 595 | | | 582 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 其他投資活動 | 1 | | | (20) | | | (72) | |
合併INRE基金期初現金和受限現金餘額(注13) | 574 | | | — | | | — | |
| 用於投資活動的現金流量淨額 | (2,573) | | | (2,335) | | | (1,603) | |
| 融資活動： | | | | | |
| | | | | |
| 優先股股息 | $ | (36) | | | $ | (36) | | | $ | (36) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 可贖回的非控制權益的出資 | — | | | — | | | 13 | |
| 對非持續經營的出資 | — | | | — | | | (45) | |
| 支付給非控股權益的股息 | (1) | | | — | | | (12) | |
| | | | | |
| 股份回購 | (942) | | | (26) | | | — | |
| 貸款收款 | 816 | | | 859 | | | 1,071 | |
| 償還貸款 | (574) | | | (679) | | | (743) | |
| 融資活動提供的現金流量淨額(用於 | (737) | | | 118 | | | 248 | |
| 非持續經營現金流： | | | | | |
| 經營活動提供的現金流量淨額 | — | | | 108 | | | 339 | |
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 110
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 用於投資活動的現金流量淨額 | — | | | (130) | | | (380) | |
| 融資活動提供的現金流量淨額 | — | | | — | | | 45 | |
| 非持續經營產生的淨現金流 | — | | | (22) | | | 4 | |
| 匯率變動對外幣現金、現金等價物和限制性現金的影響 | 4 | | | (6) | | | — | |
| 現金、現金等價物和限制性現金淨增長 | 495 | | | 541 | | | 73 | |
| 現金、現金等價物和受限現金，年初 | 1,373 | | | 971 | | | 902 | |
| 持有待售業務現金淨變化 | 224 | | | (139) | | | (4) | |
| 現金、現金等價物和受限現金，年終 | $ | 2,092 | | | $ | 1,373 | | | $ | 971 | |
| | | | | |
| 補充現金流信息： | | | | | |
| 已繳納所得税，扣除退款後的淨額 | $ | 10 | | | $ | 25 | | | $ | 5 | |
| 支付的利息 | $ | 64 | | | $ | 51 | | | $ | 49 | |
| | | | | |
| 對合並資產負債表的對賬： | | | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 1,646 | | | $ | 901 | | | $ | 624 | |
| 受限現金和現金等價物 | 446 | | | 472 | | | 347 | |
| 現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 2,092 | | | $ | 1,373 | | | $ | 971 | |
| | | | | |
除上述現金流外，截至2021年12月31日止年度，我們的非現金融資活動包括對可贖回非控制權益(“RNCI”)的分配，總額達$202百萬美元，非控股權益增加$219由於收購了一家子公司，發行了89,590行使以下權力後的股份175,901非現金認股權證，以及從INRE基金撤出的第三方資本共計#美元61這筆資金是通過轉讓交易證券獲得的。截至2021年12月31日的年度，我們的非現金投資活動包括：剔除一項權益法投資#美元412與收購一家子公司有關的百萬美元，收取其他投資作為對價共計#美元52百萬美元；捐款#美元481100萬美元用於其他投資，通過贖回總額為美元的其他投資全額提供資金381百萬美元和澳元100萬元投資手續費減免。除上述現金流外，截至2020年12月31日止年度的非現金投資活動包括235與購買權益法投資有關的百萬歐元，通過出售一家子公司得到滿足。參閲附註5、附註17和附註22.見合併財務報表附註
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 111
安思達集團有限公司
合併財務報表附註
December 31, 2021, 2020 and 2019
1.陳述依據
Enstar Group Limited(“Enstar”)是一家全球領先的(再)保險集團，通過其在百慕大、美國、英國、歐洲大陸和澳大利亞的集團公司網絡提供創新的資本釋放解決方案。我們的核心重點是收購和管理(再)保險公司和(再)保險業務的投資組合。
我們有表決權的普通股在納斯達克全球精選市場上市，股票代碼為“ESGR”。除非上下文另有説明，否則術語“Enstar”、“We”、“Us”或“Our”指Enstar Group Limited及其合併子公司，術語“母公司”指Enstar Group Limited，而非其任何合併子公司。
我們持有多數股權的子公司增強型再保險有限公司(“增強型再保險”)在報告的合併財務報表中滯後了一個季度。截至2021年12月31日，Enhanized Re發生的所有重大事件對我們綜合財務狀況和運營結果的影響已被考慮進行調整和/或披露。
隨附的綜合財務報表是根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的。所有的公司間賬户和交易都已被取消。某些比較資料已重新分類，以符合目前的列報方式。
估計數、風險和不確定性的使用
根據美國公認會計原則編制財務報表時，我們需要作出估計和假設，以影響報告期間報告的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和費用。實際結果可能與這些估計不同。
由於一些原因，對任何給定時間點的未付索賠債務的估計具有高度的不確定性。從承擔風險、發生損失事件、向(再)保險公司報告事件到最終支付損失事件的索賠之間，可能會有相當長的一段時間。由於涉及大量訴訟，對未付索賠債務的某些估計涉及相當大的不確定性，過去的索賠經驗是否將代表未來的索賠經驗尚不清楚。
我們預計，與新冠肺炎疫情相關的金融市場的不確定性和波動性將繼續影響我們投資的價值。新冠肺炎大流行的直接和間接影響的範圍、持續時間和程度正在迅速變化，很難預測。
我們受到利率、通脹、匯率、不利儲備發展、監管、税收政策變化、政治風險和其他市場風險等經濟因素的影響，這些風險可能會影響我們的戰略、運營和業績。
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 112
目錄表
第8項|合併財務報表附註|附註2.重大會計政策
2.重大會計政策
(A)有追溯力的再保險合約
具有追溯力的再保險合同為過去損失事件的損失和損失調整費用(“LAE”)提供賠償。在確認合同資產和負債時，我們不記錄任何收入或費用。隨後對負債價值的任何重新計量都計入綜合收益表中的已發生損失淨額和淨資產收益率。
(B)遞延押記資產
如果在有追溯力的再保險合同開始時，估計的損失負債和LAE超過收到的保費，則為這一差額計入遞延費用資產(“DCA”)。
根據有追溯力的再保險合同，我們向分拆公司收取的保費對價可能低於我們對損失和LAE負債的估計，因為這些負債可能要多年才能清償。我們的合同對手方(分割者)在合同開始時結算保費對價，我們將在較長時間內收到的保費進行投資，從而產生投資收入。因此，如果考慮到收到的保費和預期的投資收入，減去合同義務和費用，我們預計將從這些具有追溯力的再保險合同中產生利潤。
DCA在相關合同的估計索賠付款期間攤銷，定期攤銷在作為損失和LAE組成部分的收益中反映。DCA的攤銷在每個報告期進行調整，以反映對剩餘損失和LAE付款的金額和時間的新估計。
估計負債額和未付損失相關付款的預期時間的變化可能會導致隨後重新計量債務餘額和定期攤銷金額。與公認的DCA簽訂的合同的任何最終損失的任何變化都將導致確認對DCA的調整，就像調整後的準備金在合同開始時就存在一樣。
當通過折算和保單回購消除損失和LAE的負債時，它們將從我們對剩餘損失和LAE付款的估計中刪除，這通常將導致DCA的攤銷速度加快。
DCA於每個報告期評估減值，如資產被確定為減值，則在作出決定的期間減記，並將減記反映在收益中，作為已發生淨虧損和LAE的組成部分。
對於已記錄DCA的每個再保險合同，我們通過確定我們必須從投資資產中賺取的回報率來評估減值，以確保假設負債產生的所有現金流在預計剩餘支付期間得到全額支付。這一要求的收益率與模型收益率、加權平均投資組合收益率和實際年化收益率進行比較，以確定將導致我們記錄DCA減值的指標。
截至2021年12月31日止年度，我們完成了對DCA減值的評估，並得出結論，不是減值我們已攜帶的DCA餘額。
(C)短期保險合同
所寫的保費
與預期風險保單相關的保費是在相關承保期間按比例賺取的。預期風險的再保險保費在保單開始時記錄，基於合同條款，對於某些業務，根據基礎合同或根據被保險人和/或經紀人提供的信息進行估計。
預期風險的再保險保費估計的變動，計入確定期間的保費。
某些合同被追溯評級，並規定在最終解決所有損失的基礎上對保費進行最終調整。此類合同的保費根據合同條款進行調整，並涉及管理層對我們預計將產生的損失金額的估計。這些
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第8項|合併財務報表附註|附註2.重大會計政策
對保險費的調整在超過合同規定的損失閾值時確認，並在承保期內賺取，如果風險承保期已過，則立即賺取。
未到期保費準備金和應收保費
未到期保費準備金包括在綜合資產負債表上的其他負債內，代表保單保費中未到期的部分。對於可追溯評級的合同以及其書面保費金額根據初始保費估計記錄的合同，因這些估計的變化而引起的應計保費的變化在適當情況下反映為應收保費餘額的變化。
應收保費餘額應酌情報告扣除預期信貸損失準備後的淨額。該津貼是基於我們對未償還金額、歷史損失數據(包括拖欠和註銷)、當前和預測的經濟狀況以及其他相關因素的持續審查得出的。然而，當我們有能力在投保人不支付相關保費的情況下取消標的保單時，我們應收保費餘額的信用風險大大降低。
(D)購置費用
收購成本主要包括於發出合約或保單時產生的遞增成本，包括佣金及經紀費用及若干保費税項及費用，而該等成本與取得新保險合約或續訂現有保險合約的成功努力直接相關，並於賺取相關保費期間遞延及攤銷。
包括在綜合資產負債表其他資產內的遞延收購成本(“DAC”)，根據相關的未賺取保費、預期索償及索償開支及預期投資收入，按業務分類限於其估計可變現價值。
如果預期損失和LAE之和超過未賺取保費、DAC和預期投資收入，則發生保費不足。溢價不足最初是通過向任何DAC收取所需費用來確認的，以消除該不足。如果保費不足超過DAC，則應對超出的不足部分承擔責任。
(E)損失和LAE
對損失和LAE的責任包括未報告的損失和已發生但未報告的損失的準備金(“IBNR”)。
我們根據經紀商、轉讓公司和承保人的報告為未支付的報告損失和LAE建立準備金，這些準備金代表我們已報告或具體確定的事件或情況的估計最終成本。
IBNR損失準備金是由我們根據對最終損失和LAE的精算估計建立的。在估計最終損失和LAE時，固有的是索賠嚴重程度和頻率、歷史損失經驗、行業統計數據和其他因素的預期趨勢，隨着索賠的解決，這些因素可能會有很大差異。
這些估計數定期進行審查，並受上述因素未來變化的影響以及經濟狀況的影響，包括通貨膨脹、法律和司法發展以及醫療費用趨勢的影響。
其後對儲備的任何重新計量將計入已知期間的收益，並作為最終虧損估計淨增加或淨減少的一部分反映在綜合收益表中的已發生淨虧損和LAE中。
前期發展(“PPD”)源於本日曆年確認的與前幾個日曆年建立的損失準備金有關的損失估計數的變化。
我們的估計，在開始和持續的基礎上，不包括對未來潛在減刑和保單回購的估計。減刑和政策回購往往是獨一無二的，並根據情況而定，每一次減刑或政策回購都是單獨談判的。因此，一次減刑或保單回購的成功執行並不一定影響未來發生其他減刑或保單回購的可能性。
減值和保單回購為我們提供了一個機會，以通常低於我們對最終責任的估計的折扣價退出對某些保單和承保人的風險敞口，並使我們能夠消除對
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進一步的損失可能對我們有利，因為它們在法律上完全消除了負債，降低了未來不利損失發展的可能性和未來的索賠處理成本。
與我們在估計收購時資產和負債的公允價值時應用的精算預計現金流的概率加權範圍相比，被收購公司風險敞口的折算具有加快索賠支付的效果。
減值只直接與(再)投保人執行，最終損失的任何變化在與(再)投保人執行減值或保單回購時確認。
任何重大派息的加速，加上任何期間任何重大損失準備金節省的影響，也將加速該期間任何相關公允價值調整或DCA的攤銷。
我們的(再)保險附屬公司亦為財務損失調整費用(“未分配損失調整開支”)設立準備金，該等費用與估計期間的分流成本有關，例如內部索賠管理或相關的營運支援成本，該等費用已計入損失責任及財務損失調整費用。在每個報告日期評估這些撥備，並調整與未來期間有關的撥備，以反映定期徑流費用估計數或徑流持續時間的任何變化，包括因換班可能導致的徑流期間加速的影響。與本期有關的撥備，連同對未來流出撥備的任何調整，均計入綜合損益表的已發生虧損淨額和LAE。
公允價值期權
我們已選擇將公允價值選項應用於某些再保險合同，包括損失組合轉移(LPT)和再保險以結束(“RITC”)交易。這是一項不可撤銷的選擇，適用於再保險合同下的所有餘額，包括基金持有的資產、可收回的已支付和未支付損失的再保險餘額，以及損失責任和LAE。
我們使用內部模型來計算損失負債和LAE的公允價值，以及就已支付和未支付的損失可追回的再保險餘額。在我們的內部模型中，與基金持有的資產相關的名義金額、對已支付和未支付的損失可收回的再保險餘額、以及損失負債和LAE都是輸入。 該等負債按公允價值計入綜合資產負債表的虧損及資本資產減值，而負債的變動則計入綜合收益表的已發生虧損淨額及資本減值。
(F)未來投保人的福利
我們的人壽再保險合約包括傳統的單次付款保費即時年金、人壽或有遞延年金和終身復歸年金保單，均以長壽風險的形式存在重大死亡風險。
未來保單持有人利益撥備乃根據預期未來現金流的現值而釐定，其中包括參考分出人的歷史數據、地區死亡率表、行業標準及其他可獲得的合理資料來源，對死亡率、投資收益、保單開支及其他假設的估計作出判斷。這些估計數包括對不利偏差的撥備。
這些假設在合同開始或假設時被鎖定，只有在被認為未來投保人福利的準備金不足的情況下才被解鎖和修改。我們會定期檢討假設的實際經驗與預期經驗。假設變動的影響作為假設解鎖和作出變動期間的調整計入綜合收益表。
人壽再保險合約的對價按收到的資產扣除佣金、經紀佣金或預付費用後的公允價值計算。
(G)被告石棉和環境責任
我們綜合資產負債表上的被告石棉和環境負債(“被告A&E負債”)包括未決和未來與石棉相關的索賠的賠償和辯護費用，該金額是使用與石棉相關的風險暴露的標準精算技術確定的。
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被告的A&E負債還包括與被收購公司的財產有關的環境負債的金額，該數額與根據工程報告與被收購公司以前的運營有關的估計清理費用有關。
我們對這些負債的估計的變化在我們的估計被修訂的期間被記錄在綜合收益表中的其他收入(費用)中。
(H)對已支付和未支付的損失可追回的再保險餘額
可從再保險公司追回的金額以與基本損失責任和LAE一致的方式估計。我們報告我們的再保險餘額是根據已支付和未支付的損失扣除估計無法收回的準備金後可收回的。
我們的預計壞賬再保險撥備是基於各種數據來源、多種關鍵輸入和預測情景得出的。這些因素包括收款期的持續時間、信貸質素、再保險人信用狀況的變化、個別再保險人的違約率、再保險人的地理位置、與再保險人就個別有爭議的索償而產生的合約糾紛、合約條款或承保範圍問題、行業分析報告及共識經濟預測。
為釐定估計無法收回再保險的撥備，我們採用違約概率(“PD”)及違約損失(“LGD”)方法，根據按投資組合劃分的預期償付期間，向各再保險人分配適當的違約概率百分率。然後，將這個PD百分比乘以適當的LGD百分比，得出一個整體信貸免税額百分比，然後將該百分比應用於每個再保險人可收回的再保險餘額，扣除任何特定的壞賬撥備、抵押品或其他與合同有關的抵銷，從而得出再保險人估計無法收回的再保險的整體免税額。
被認為無法收回的金額，包括已知的破產再保險公司的應付金額，將從撥備中註銷。
撥備的變動，以及之前註銷的任何後續金額的收集，在我們的綜合收益表中作為發生的淨虧損和LAE的一部分報告。
我們亦會持續評估和監察再保險公司(包括自願安排計劃下的再保險公司)的信貸風險，以儘量減少因可能出現無力償債而蒙受的重大損失。
(I)可追討的保險結餘
向承保我方被告A&E責任的保險公司開出的賬單和應付的金額是根據個別保險合同的條款計算的。
我們會持續評估及監察與本公司承保人有關的信貸風險，並就被告A&E負債可收回的估計無法收回保險餘額計提準備金(“估計無法收回保險準備金”)，以計提被視為可能無法收回的金額。為釐定估計無法收回保險的撥備，我們採用上文(H)項有關已支付及未支付損失的可追討再保險結餘所述的資料及方法。
被認為無法收回的金額，包括已知的破產保險公司的應付金額，將從撥備中註銷。
備抵金額的變化，以及之前註銷的任何後續金額的收集，在我們的綜合收益表中作為其他收入(費用)的一部分報告。
(J)投資、現金和現金等價物
現金和現金等價物
現金等價物包括貨幣市場基金、固定利息存款和所有購買的原始期限為三個月或更短的高流動性債務工具。
短期投資和固定期限投資
短期投資包括購買之日起三個月至一年內到期的投資。固定到期日包括購買之日起一年以上的投資。
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分類為交易的短期和固定期限投資按公允價值列賬，已實現和未實現損益包括在淨收益中，並分別報告為已實現和未實現損益淨額。
分類為可供出售(“AFS”)的短期及固定到期日投資按公允價值列賬，未實現收益及虧損不包括在淨收益內，並作為累積其他全面收益(虧損)(“AOCI”)的獨立組成部分呈列。銷售歸類為AFS的投資的已實現收益和虧損在合併損益表中確認。
短期和固定期限投資的成本按溢價攤銷和折價增加進行調整，採用有效收益率法確認，並計入淨投資收入。對於抵押貸款支持的投資和資產支持的投資，以及存在提前還款風險的任何其他資產，提前還款假設將定期進行評估和審查。
投資買入和賣出以交易日期為基礎進行記錄。出售投資的已實現收益和損失是基於對投資成本的具體確認。
信貸損失準備
我們在每個報告期都會進行詳細的分析，以確定我們的投資組合中任何未按公允價值通過淨收益計量的信貸損失。我們的AFS固定到期日證券的信貸損失通過從證券的攤銷成本基礎中扣除的備抵賬户確認，證券的賬面淨值在綜合資產負債表上列示，預計將收取的金額。
為了計算信貸損失金額，我們將預期未來現金流量的現值與AFS固定到期日證券的攤餘成本基礎進行比較，確認的信用損失金額限於攤餘成本基礎超過AFS固定期限證券的公允價值，從而有效地創造了一個“公允價值下限”。
對於我們不打算出售或在預期價值恢復之前很可能不會被要求出售的AFS固定到期日證券，我們將任何未實現損失的信用損失部分與所有其他因素相關的金額分開，並在我們的綜合收益表中將信用損失部分記錄在已實現投資淨收益(虧損)中。與非信用因素有關的未實現虧損計入其他綜合收益。信貸損失準備賬户根據任何額外的信貸損失、註銷和隨後的收回進行調整，並反映在收益中。
對於我們記錄信用損失的AFS固定到期日證券，我們將確定信用損失的原因以及我們是否預期證券的公允價值會收回。對於我們預計公允價值回升的AFS固定到期日證券，我們使用不變有效收益率方法，投資按面值攤銷。
對於我們打算出售或很可能被要求在預期的公允價值回升之前出售的AFS固定到期日證券，未實現虧損的全部金額包括在已實現投資收益(虧損)淨額中。投資的新成本基礎是以前的攤餘成本基礎減去在已實現投資淨收益(損失)中確認的信貸損失。新成本基準不會按公允價值對任何後續回收進行調整。
我們的信用損失準備金是基於各種數據來源、多種關鍵輸入和預測情景得出的。這些因素包括特定於個人證券的違約率、證券的年限、證券發行人的地理位置、行業分析師報告、信用評級和普遍的經濟預測。
為了確定我們AFS證券的信用損失，我們通過第三方專有工具使用PD和LGD方法，該工具基於貼現現金流方法計算預期的信用損失。該工具使用有效利率對與每種AFS證券相關的預期現金流進行貼現，以確定其公允價值，然後將其與其攤銷成本基礎進行比較，以得出該證券的信貸損失。
用於確定按證券類型劃分的信貸損失的方法和投入如下：
•公司和政府證券：預期現金流是根據每種證券的具體情況得出的。PD基於一個量化模型，該模型將機構評級轉換為期限結構，該結構因國家、行業和信貸週期的狀況而異。這與宏觀經濟預測一起使用，以產生情景
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有條件的PDS。LGD是基於第三方提供的違約研究，我們使用這些研究和宏觀經濟預測來生成情景條件下的LGD。
•市政證券：預期現金流是根據每種證券的具體情況得出的。PD模型在市政安全的整個生命週期內產生情景條件PD輸出。這些預測基於關鍵的宏觀經濟和特定於工具的風險因素。LGD是基於一個模型得出的，該模型使用了特定於市政證券的假設。
對於公司、政府和市政債券，我們使用明確的迴歸和三年預測期，我們認為這是一個合理的期限，在此期間經濟預測可以繼續可靠。
•資產支持、商業和住宅抵押貸款支持證券：預期現金流是根據每種證券的具體情況得出的。每種證券的PD和LGD基於一個量化模型，該模型根據基礎抵押品類型、瀑布和其他受託人信息生成情景條件PD和LGD期限結構。該模型還考慮了提前還款。對於這些證券類型，沒有明確的迴歸，預測被認為是合理的，在投資組合的生命週期內是可以支持的。
我們在其他資產中報告我們的AFS固定到期日證券的應計投資收入，因此與標的AFS固定到期日證券分開報告。由於短期內應計投資收益仍未支付，通常為六個月或更短時間，因為我們的債務證券的息票每半年或更頻繁地支付一次，我們選擇不在我們的應計投資收益餘額上建立信貸損失撥備。應計投資收益通過債務證券發行人違約或預期違約時的已實現投資淨收益(虧損)予以註銷。
當我們確定不會收到額外的本金或利息付款時，壞賬固定到期日證券就會被註銷。
股票
我們持有上市交易股票、交易所交易基金和私人持股的投資。我們的股權投資按公允價值列賬，已實現和未實現損益包括在淨收益中，並分別計入已實現和未實現淨損益。
按公允價值計算的其他投資
其他投資包括投資於有限合夥企業和有限責任公司(統稱“私募股權基金”)、對衝基金、固定收益基金、股票基金、私人信貸基金、房地產基金、抵押貸款債券(“CLO”)股票和以公允價值計價的CLO股票和CLO股票。
我們為我們的某些其他投資選擇了公允價值選項，否則這些投資將被計入權益法投資。選擇公允價值選擇的主要原因是我們認為這一計量基礎與投資基金本身使用的適用會計準則一致。
我們的其他投資按公允價值列報，通常是基金經理或管理人建議的最新報告的資產淨值(“NAV”)。資產淨值是基於基金經理或管理人根據基金的管理文件對標的持有量的估值。我們的許多基金投資每天公佈資產淨值並提供每日流動性，而其他基金則按月或季度報告。其他投資的未實現損益計入淨收益，並報告為淨未實現損益。
權益法投資
吾等不合並但對被投資人的經營及財務政策有重大影響的投資被分類為權益法投資，並使用權益會計方法入賬，除非吾等已選擇公允價值選擇。
在採用權益會計方法時，投資最初按成本入賬，隨後根據本公司在被投資方淨收益或虧損中的比例份額，扣除從被投資方收到的任何分配後進行調整。
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我們通常按照被投資人向我們報告財務信息的時間滯後一個季度來記錄我們在被投資人淨收益或虧損中所佔的比例。對權益法被投資人賬面價值所作的任何調整都是基於被投資人最新可獲得的財務信息。
這類投資的賬面價值變動在我們的綜合收益表中作為權益法投資的收益(虧損)入賬。管理層認為非暫時性的權益法投資價值的任何下降，都反映在我們確定下降的期間的綜合收益表中。
(K)可變利益實體
我們對某些有限合夥基金的投資被視為可變權益實體(“VIE”)，幷包括在報告的資產淨值的其他投資中。
決定是否合併VIE可能需要在評估(I)實體是否是VIE，以及(Ii)我們是否是該實體的主要受益人從而需要合併該實體時作出判斷。為了確定我們是否是VIE的主要受益者，我們評估我們是否有(I)有權指導對VIE的經濟表現最重要的活動，以及(Ii)有義務承擔VIE的損失或有權獲得VIE可能對VIE產生重大影響的利益。
我們的評估包括確定對VIE經濟表現影響最大的活動，以及根據治理條款、提供或接受某些服務的合同安排、資金承諾和其他適用的協議和情況評估我們指導這些活動的能力。我們對我們是否是VIE的主要受益者的評估需要重大的假設和判斷。
(L)持有的資金
根據資金持有安排，再保險公司保留了原本會匯給我們的資金。資金餘額記入投資收益並扣除已支付的損失。
持有的基金在合併資產負債表上顯示為兩類，持有的基金在我們獲得基本投資組合經濟情況的地方顯示為“持有的基金--直接管理”，而持有的基金在我們獲得固定貸記利率的情況下顯示為“再保險公司持有的基金”。
再保險公司持有的資金是按成本計價的。
持有-直接管理的資金按公允價值列賬，因為我們在再保險合同開始時選擇了公允價值選項，或者因為它代表了按成本持有的資金的總和和嵌入衍生品的價值。嵌入衍生品與我們獲得支持再保險合同的基礎投資組合回報的合同權利有關。我們將這些嵌入衍生工具的估計公允價值計入主合同的綜合資產負債表中，以反映這些特徵與主合同的預期結算。
持有的這兩類基金的投資回報分別在淨投資收入和已實現和未實現淨收益(虧損)中確認。嵌入衍生工具的公允價值變動計入未實現淨收益(虧損)。
(M)外匯
我們的報告貨幣是美元。我們某些子公司和權益法被投資人的資產和負債，其功能貨幣不是美元，按期末匯率換算。該等境外機構的收入和支出按年內平均匯率換算。貨幣換算調整對這些外國實體的影響包括在AOCI中。
被視為貨幣項目的其他外幣資產和負債按資產負債表日的有效匯率折算。外幣收入和支出按交易日匯率換算或使用報告期的適當加權平均匯率換算。這些匯兑損益在淨收益中確認。
(N)基於股份的薪酬
我們主要使用的是三基於股份的補償安排的類型：(1)限制性股份、限制性股份單位和業績股份單位(“PSU”)，(2)共同股份所有權計劃(“JSOP”)，和(3)已發行的股份
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根據我們的員工購股計劃。我們基於股票的薪酬獎勵符合股權分類的條件。一旦獎勵被授予，我們就發行新股。
對於股權分類獎勵，補償成本的公允價值在授予日計量，並在獎勵的服務期內在綜合收益表中的一般和行政費用內支出。PSU獎勵的費用根據獎勵業績乘數的變化進行調整。我們會在罰沒發生時予以確認。
(O)衍生工具
我們在風險管理策略和投資操作中使用衍生品工具。除嵌入衍生工具外，衍生工具按交易日期入賬，並於綜合資產負債表內於其他資產或負債內按公允價值列賬。
嵌入衍生品通常與合併資產負債表中的主合同一起列報。根據適用於該文書的會計指導，對相應的東道國合同進行核算。我們在固定期限內記錄的可轉換債券投資組合、綜合資產負債表上的交易和AFS，以及我們的某些基金持有安排(如上所述)包含嵌入的衍生品。
如果衍生工具未被指定為合資格對衝工具，或未符合為我們的淨投資對衝建立完美有效的指定對衝關係的標準，則公允價值的變化以及衍生工具的已實現收益或虧損將在淨收益中確認。然而，如果指定的淨投資對衝被認為是完全有效的，那麼我們將確認AOCI基礎對衝工具的公允價值變化，直到對衝會計的應用停止為止。指定淨投資對衝產生的任何累計收益或虧損將在AOCI中遞延，直至相關對衝淨投資的累計換算調整因出售、解除合併或重大清算而在淨收益中確認。
(P)所得税
我們的某些子公司和分支機構在他們需要納税的司法管轄區運營。當期和遞延税項支出或福利計入淨收益(虧損)，或在某些情況下計入停產業務或其他全面收益(虧損)。當期税項是根據制定的税法和所得税應計或變現期間適用於相關司法管轄區的税率確認和計量的。遞延税項是為財務報表中使用的資產和負債的賬面金額與各種司法管轄區納税申報單中使用的納税基礎之間的臨時差異而計提的。當我們的評估顯示所有或部分遞延税項資產將不會變現時，將計入遞延税項資產的估值減值準備，以將資產減少至更有可能變現的金額。
我們只有在税務機關審查的情況下，才確認與税務頭寸有關的好處。公認的税收優惠是指在結算時實現的可能性大於50%的最大金額。根據美國公認會計原則，在納税申報單中申報的任何税收優惠(如果適用)超過了財務報表中允許確認的金額，負債或其他調整將被確認。已確認金額的任何變化都記錄在我們的綜合收益表中確定的期間。
(Q)每股收益
每股基本盈利以已發行普通股加權平均數為基準，不包括限制性股份、限制性股份單位、認股權證、期權及可轉換證券等潛在攤薄證券。
攤薄每股收益以所有潛在攤薄證券之已發行普通股及普通股等價物之加權平均數為基礎，以庫存股方法計算。當稀釋證券的影響是反稀釋時，這些證券不計入稀釋後每股收益的計算。
(R)收購和商譽
收購方法被用來核算所有的業務收購。這種方法要求我們按照估計的公允價值記錄收購的資產和負債。收購的每一份再保險的公允價值
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資產和負債是根據精算準備的信息和我們的決算戰略，從相關預計現金流的概率加權範圍得出的。
我們的決選策略預計將不同於賣方，後者一般不專門從事逃廢(再)保險責任。
我們在對被收購公司進行估值時使用的主要假設是：(I)預計賠付、索賠負債的時間和金額；(Ii)相關的預計再保險收取時間和金額；(Iii)適當的貼現率，用於確定未來現金流的現值；(Iv)估計在決選期間將產生的未分配資本利潤率；(V)任何加速決選戰略的影響；以及(Vi)適當的風險保證金。
於收購日期收購的再保險負債及資產的賬面面值與其公允價值之間的差額在綜合資產負債表中記為公允價值調整(“FVA”)。FVA在已取得的未償還損失的估計支付期間攤銷，以及可收回的LAE和再保險餘額。我們在以下綜合資產負債表項目中計入未攤銷固定資產淨值餘額：虧損和虧損調整費用、被告石棉和環境負債、債務以及可就已支付和未支付損失收回的再保險餘額。
在收購後的實際支付體驗大大快於或慢於收購時的預期的範圍內，由於(I)我們積極的索賠管理策略，包括折算和保單回購，(Ii)對估計的最終損失準備金的調整，(Iii)壞賬撥備的變化，或(Iv)加速支付後未來流出成本的估計變化，則對FVA的攤銷進行調整以反映該等變化。
收購淨資產的公允價值與收購價格之間的差額被記為商譽，並作為資產計入綜合資產負債表或作為廉價購買的收益計入綜合收益表。商譽最初在收購時建立，並至少每年評估一次減值。如果商譽資產被確定為減值，則在確定期間減記。
(S)可贖回的非控股權益
在歷史收購方面，非控股權益繼續持有我們某些子公司的股份。這些股票為持有者提供了某些贖回權，這些贖回權可以由我們選擇以我們自己的股票或現金或現金和股票的組合來結算。
不完全在我們控制範圍內的具有贖回特徵的可贖回非控股權益在綜合資產負債表的臨時權益中分類，並按其贖回價值(即公允價值)列賬。公允價值的任何變動都通過留存收益確認，就像資產負債表日期也是贖回日期一樣。
(T)待售業務和停產業務
當符合若干準則時，吾等報告為待售業務，該等準則包括(I)管理層已批准出售或正在取得出售該業務的批准，並致力於制訂出售該業務的正式計劃；(Ii)該業務在目前的情況下可即時出售；(Iii)該業務正被積極推介以按其目前公允價值而言屬合理的價格出售；及(Iv)出售預期於未來12個月內進行，以及其他指定準則。
被歸類為持有待售的業務按其賬面價值或估計公允價值減去出售成本中較低者入賬。如果企業的賬面價值超過其估計公允價值，則確認虧損。與被歸類為待售業務相關的資產和負債從該業務被歸類為待售期間開始在我們的綜合資產負債表中單獨報告。
對我們的經營和財務業績產生或將產生重大影響的代表戰略轉變的處置被報告為非持續經營，這需要重述反映在我們綜合財務報表上的比較。此外，停止經營的交易不會在合併時註銷，之前在合併時註銷但將繼續停止經營的任何交易將在我們的合併財務報表中列報和反映在持續經營中的所有期間。
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第8項|合併財務報表附註|附註2.重大會計政策
2021年採用的新會計準則
會計準則更新(“ASU”)2020-08-對子主題310-20的編碼改進-應收款-不可退還的費用和其他成本
2020年10月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU 2020-08，澄清實體應在每個報告期內重新評估可贖回債務證券是否屬於會計準則彙編(ASC)310-20-35-33的範圍，並將與可贖回債務相關的溢價加速攤銷至最早的贖回日期。所有實體都被要求在現有或新購買的可贖回債務證券的採納期開始時，以預期為基礎應用本ASU中的修正案。
採用ASU 2020-08並未對我們的綜合財務報表及相關披露產生重大影響。
ASU 2020-06-實體自有權益中可轉換票據和合同的會計
2020年8月，FASB發佈了ASU 2020-06，簡化了某些具有負債和股權特徵的金融工具的會計處理，包括可轉換工具和實體自有股權的合同。對於可轉換工具，ASU取消了ASC 470-20中需要對嵌入式轉換功能進行單獨會計處理的三種會計模式中的兩種。ASU還簡化了發行人對其本身股權合同適用ASC 815-40中衍生品範圍例外的適用，並取消了一些排除獨立合同被歸類為股權的條件，從而允許更多此類合同有資格被歸類為股權。
截至2021年1月1日，我們提前採用了ASU 2020-06中的修正案，該修正案的採用並未對我們的綜合財務報表和相關披露產生影響。
ASU 2020-01-澄清ASC 321、ASC 323和ASC 815之間的相互作用
2020年1月，FASB發佈了ASU 2020-01，澄清了ASC 321下的權益證券會計與ASC 323中的權益會計方法下的投資以及ASC 815下的某些遠期合同和購買期權的會計處理之間的相互作用。關於ASC 321和ASC 323之間的互動，修正案澄清，實體應考慮要求其在應用ASC 321計量替代方案時、緊接應用權益會計方法之前或在應用權益會計方法後應用或終止權益會計方法的可觀察交易。關於購買證券的遠期合同或已購買期權，修訂澄清，在應用ASC 815-10-15-141(A)中的指導時，實體不應考慮在遠期合同結算或已購買期權行使時，單獨或與現有投資一起，相關證券將按照ASC 323中的權益法或ASC 825中的公允價值期權入賬。
採用ASU 2020-01對我們的綜合財務報表和披露沒有影響。
ASU 2019-12-簡化所得税會計
2019年12月，FASB發佈了ASU 2019-12，其中刪除了(1)確認投資遞延税款，(2)執行期間內税收分配，以及(3)計算中期所得税的某些例外。ASU還增加了指導意見，以降低某些領域的複雜性，包括確認税收商譽的遞延税款，以及將所得税分配給不繳納所得税的法人實體。
採用ASU 2019-12年度對我們的綜合財務報表和披露沒有任何影響。
最近發佈的尚未採用的會計公告
ASU 2018-12--有針對性地改進長期合同會計
2018年8月，FASB發佈了ASU 2018-12，隨後又發佈了ASU 2019-09和2020-11，旨在推遲實施的生效日期。這些更新：
•要求至少每年審查用於確定未來投保人福利撥備的假設，並確認合併收益表中任何由此產生的重新計量損益，不包括與貼現率變化有關的損益；
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 122
目錄表
第8項|合併財務報表附註|附註2.重大會計政策
•使用中上檔固定收益工具貼現率對未來現金流量進行貼現，並在其他全面收益中確認這些變化的影響；以及
•圍繞未來投保人利益、投保人賬户餘額、市場風險收益、單獨賬户負債和DAC的規定引入新的披露要求，其中包括有關重大投入、判斷、假設和計量方法的信息。
這些修正適用於2022年12月15日之後開始的中期和年度報告期。允許及早通過，並要求在完全追溯的基礎上通過更新的某些條款，而其他條款可在修改後的追溯基礎上通過。
在2021年9月1日完成對Enhanized Re的階段性收購後，我們最近才承擔了我們的人壽再保險合同。因此，我們目前正在評估ASU 2018-12年度對我們綜合財務報表和披露的影響。
ASU 2021-04-發行者對獨立股權的某些修改或交換的會計-分類書面看漲期權
2021年5月，FASB發佈了ASU 2021-04，要求發行人對獨立股權分類書面看漲期權的修改或交換進行説明，這些期權在修改或交換後仍保持股權分類，基於修改或交換的經濟實質。根據ASU，發行人考慮修改或交換的事實和情況，並根據交易是為了發行股票、發行或修改債務或其他原因來解釋書面看漲期權的公允價值所產生的變化。指導意見澄清，在適用的範圍內，發行人應首先參考其他公認會計準則，以説明修改的影響。如果其他公認會計原則不適用，指導意見澄清是否將修改或交換作為(I)對權益的調整，或(Ii)費用。
ASU將前瞻性地應用，並在2021年12月15日之後的年度期間和這些財政年度內的過渡期有效。允許及早採用，但實體需要在其及早採用該指南的財政年度開始時應用該指南。
採用ASU 2021-04預計不會對我們的綜合財務報表和披露產生影響。
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 123
3.細分市場信息
從2021年1月1日起，我們修改了我們的部門結構，以與我們的首席運營決策者(“CODM”)(他決心擔任首席執行官)如何看待我們的業務、評估業績和為我們的業務組件分配資源的方式保持一致。在2021年9月1日收購Enhanze Re之後，我們的業務組織為四可報告的細分市場：
•決選：包括我們收購的財產和意外傷害和其他(再)保險業務，包括我們的被告石棉和環境(“A&E”)業務和星石國際(從2021年1月1日起)，因為我們決定進行有序的決選。
我們決算部分的主要目標是利用我們的索賠管理專業知識，及時、經濟高效地解決索賠，包括解決低於未償還最終損失估計的索賠，以及實施再保險和減值策略，從而確認我們的已發生淨虧損和LAE(決算負債收益)隨着時間的推移出現了有利的前期發展。
決算部分的業績包括賺取的淨保費、其他收入、發生的淨虧損和淨資產收益率、收購成本以及一般和行政費用。
•增強的Re：包括生命財產合計超額損失(巨災)業務。我們強化再保險部門的主要目標是對專注於壽命和投資風險的產品進行再保險。
強化再保險部門的業績包括賺取的淨保費、發生的淨虧損和淨資產收益率、投保人福利支出、收購成本以及一般和行政支出。
•投資：包括我們的投資活動和我們投資組合的表現，不包括可歸因於我們的傳統承銷部門的可投資資產。
我們投資部門的主要目標是獲得儘可能高的風險和資本調整後的回報，同時保持審慎的資產多元化，並在全球受監管(再)保險公司的限制下運營。此外，我們還考慮我們的索賠、投保人福利和合同負債的流動性要求和期限。
投資部門的業績包括淨投資收入、已實現淨收益(虧損)、未實現淨收益(虧損)、一般和行政費用以及權益法投資的收益。
•傳統承銷：包括我們通過出售我們在Atrium的大部分權益而退出的業務，或者對於StarStone International(包括在2020年12月31日之前的遺留承銷部分)，進入第二輪。
在2021年1月1日之前，這一部分由SGL 1號有限公司(“SGL 1號”)25Atrium在勞合社和星石國際的辛迪加609業務的淨份額。從2021年1月1日起，此段包含SGL No.125勞合社Atrium辛迪加609年度及之前承保年度的總份額百分比，被在交易所交易(“交易所交易”)中剝離的Atrium實體的該業務結果的合同轉移所抵消39. Enstar在Atrium的2020年和之前的承保年度沒有淨留存。
傳統承保部門的業績包括淨保費收入、淨投資收入、淨已實現收益(虧損)、淨未實現收益(虧損)、其他收入(支出)、已發生淨虧損和資產負債、收購成本以及一般和行政費用。
管理層根據部門收入(虧損)衡量部門業績。分部收入(虧損)乃按上文所界定，計入Enstar普通股股東應佔總收入及淨收益(虧損)的若干項目。不能直接歸因於我們的可報告部門的收入和支出項目包括在我們的公司和其他活動中，這些活動不符合運營部門的資格。這些措施包括：
a.控股公司收入和支出，
b.有追溯力的再保險合同上的DCA攤銷，
c.與收購公司相關的公允價值調整攤銷，
39 有關Exchange交易的討論，請參閲注5。
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 124
d.與我們已選擇公允價值選項的假定再保險合同相關的資產和負債公允價值的貼現率和風險保證金部分的變化，
e.公司費用沒有分配到我們的可報告部門，
f.償債成本，
g.淨匯兑(收益)損失，
h.購買和出售子公司(如有)所產生的收益(虧損)，
i.所得税優惠(費用)，
j.非持續經營的淨收益(虧損)，扣除所得税(如果有的話)，
k.可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損，以及
l.優先股股息。
上述b、c和d項是公司和其他活動的一部分，因為CODM在評估決選承保和遺留承保部門的業績時不考慮這些金額。
直接歸因於我們的四可報告分部在該等分部下披露，而非直接開支以及與共享服務有關的成本並非直接歸因於我們的可報告分部，則根據所提供服務的實際收益或所佔比例分配給我們的可報告分部以及我們的公司和其他活動。
管理層出於決策目的對我們的資產進行了綜合審查，因為它們支持我們所有部門的業務運營四可報告的部門以及我們的公司和其他活動。我們不會將資產分配給我們的可報告部門，但可直接歸因於我們的可報告部門的已支付和未支付損失及商譽的可收回再保險餘額除外。
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 125
下表列出了截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的年度按部門劃分的精選綜合收益報表：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (單位：百萬美元) |
| 收入 | | | | | |
| 徑流 | $ | 255 | | | $ | 191 | | | $ | 235 | |
| 強化Re | 5 | | | — | | | — | |
| 投資 | 429 | | | 1,898 | | | 1,241 | |
| 遺留承銷 | 43 | | | 587 | | | 726 | |
| 小計 | 732 | | | 2,676 | | | 2,202 | |
| 公司和其他 | 57 | | | (16) | | | (12) | |
| 總收入 | $ | 789 | | | $ | 2,660 | | | $ | 2,190 | |
| | | | | |
| 權益法投資收益 | | | | | |
| 投資 | $ | 93 | | | $ | 239 | | | $ | 56 | |
| | | | | |
| 分部淨收益(虧損) | | | | | |
| 徑流 | $ | 217 | | | $ | 143 | | | $ | 141 | |
| 強化Re | 6 | | | — | | | — | |
| 投資 | 485 | | | 2,102 | | | 1,267 | |
| 遺留承銷 | — | | | (93) | | | (100) | |
| 部門淨收益合計 | 708 | | | 2,152 | | | 1,308 | |
| 公司和其他： | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
其他費用(1) | (16) | | | (19) | | | (12) | |
| 收購和出售子公司的淨收益 | 73 | | | 3 | | | — | |
發生的淨虧損和LAE(2) | (61) | | | (190) | | | (205) | |
| 投保人福利支出 | (1) | | | — | | | — | |
| 一般和行政費用 | (131) | | | (136) | | | (113) | |
| 利息支出 | (69) | | | (59) | | | (53) | |
| 淨匯兑收益(虧損) | 12 | | | (16) | | | 8 | |
| 所得税費用 | (27) | | | (24) | | | (12) | |
| 非持續經營淨收益，扣除所得税後的淨收益 | — | | | 16 | | | 7 | |
| 可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損 | (15) | | | 28 | | | 10 | |
| 優先股股息 | (36) | | | (36) | | | (36) | |
| 總計-公司和其他 | (271) | | | (433) | | | (406) | |
| Enstar普通股股東應佔淨收益 | $ | 437 | | | $ | 1,719 | | | $ | 902 | |
(1) 公司和其他活動的其他收入(支出)包括與收購DCO，LLC(“DCO”)和Morse TEC LLC(“Morse TEC”)相關的公允價值調整攤銷。
(2) 本公司及其他活動之淨已發生虧損及資本資產權益包括具追溯性再保險合約的攤銷權益、與收購公司有關的公允價值調整，以及與我們已選擇公允價值選項的假設再保險合約相關的資產及負債公允價值的折現率及風險保證金部分的變動。截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度，DCA攤銷包括淨累積影響調整數美元71百萬，$2百萬美元和美元11分別由於我們的決算分部記錄的最終淨負債的前期發展而產生的百萬美元。
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 126
按地理區域劃分的毛保費
下表彙總了我們按地理區域撰寫的毛保費，這是基於分別承保保單的子公司的所在地，截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 |
| | 徑流 | | 強化Re | | 遺留承銷 | | | | 總計 |
| | 總計 | | % | | 總計 | | % | | 總計 | | % | | | | | | 總計 | | % |
| | (除百分比外，以百萬美元計) |
| 美國 | $ | 14 | | | 27.5 | % | | $ | — | | | — | % | | $ | 25 | | | 48.1 | % | | | | | | $ | 39 | | | 36.9 | % |
| 英國 | 15 | | | 29.4 | % | | — | | | — | % | | 4 | | | 7.7 | % | | | | | | 19 | | | 17.9 | % |
| 歐洲 | 9 | | | 17.6 | % | | 3 | | | 100.0 | % | | 5 | | | 9.6 | % | | | | | | 17 | | | 16.0 | % |
| 亞洲 | 6 | | | 11.8 | % | | — | | | — | % | | 2 | | | 3.8 | % | | | | | | 8 | | | 7.5 | % |
| 世界其他地區 | 7 | | | 13.7 | % | | — | | | — | % | | 16 | | | 30.8 | % | | | | | | 23 | | | 21.7 | % |
| 總計 | $ | 51 | | | 100.0 | % | | $ | 3 | | | 100.0 | % | | $ | 52 | | | 100.0 | % | | | | | | $ | 106 | | | 100.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 |
| | 徑流 | | | | 遺留承銷 | | | | 總計 |
| | 總計 | | % | | | | | | 總計 | | % | | | | | | 總計 | | % |
| | (除百分比外，以百萬美元計) |
| 美國 | $ | 5 | | | 100.0 | % | | | | | | $ | 178 | | | 32.5 | % | | | | | | $ | 183 | | | 33.2 | % |
| 英國 | — | | | — | % | | | | | | 119 | | | 21.8 | % | | | | | | 119 | | | 21.6 | % |
| 歐洲 | 1 | | | 20.0 | % | | | | | | 82 | | | 15.0 | % | | | | | | 83 | | | 15.0 | % |
| 亞洲 | — | | | — | % | | | | | | 68 | | | 12.4 | % | | | | | | 68 | | | 12.3 | % |
| 世界其他地區 | (1) | | | (20.0) | % | | | | | | 100 | | | 18.3 | % | | | | | | 99 | | | 17.9 | % |
| 總計 | $ | 5 | | | 100.0 | % | | | | | | $ | 547 | | | 100.0 | % | | | | | | $ | 552 | | | 100.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019 |
| | 徑流 | | | | 遺留承銷 | | | | 總計 |
| | 總計 | | % | | | | | | 總計 | | % | | | | | | 總計 | | % |
| | (除百分比外，以百萬美元計) |
| 美國 | $ | (25) | | | 100.0 | % | | | | | | $ | 215 | | | 31.4 | % | | | | | | $ | 190 | | | 28.8 | % |
| 英國 | — | | | — | % | | | | | | 127 | | | 18.6 | % | | | | | | 127 | | | 19.3 | % |
| 歐洲 | — | | | — | % | | | | | | 122 | | | 17.8 | % | | | | | | 122 | | | 18.5 | % |
| 亞洲 | — | | | — | % | | | | | | 93 | | | 13.6 | % | | | | | | 93 | | | 14.1 | % |
| 世界其他地區 | — | | | — | % | | | | | | 127 | | | 18.6 | % | | | | | | 127 | | | 19.3 | % |
| 總計 | $ | (25) | | | 100.0 | % | | | | | | $ | 684 | | | 100.0 | % | | | | | | $ | 659 | | | 100.0 | % |
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 127
4.企業收購
強化Re
2021年9月1日，我們完成了對整個27.7高瓴集團的一家關聯公司持有Enhanze Re的%股權，現金對價為#美元217，並承擔高瓴集團聯屬公司對Enhanzed Re的剩餘未償還資本承諾為$40百萬美元(“階梯收購”)。
於Step收購完成後，吾等於Enhanized Re的股權由47.4%至75.1%，合資夥伴安聯繼續持有剩餘股份24.9%。自2021年9月1日起，我們合併了增強型再保險(以前作為權益法投資入賬)，並消除了我們與增強型再保險之間的任何公司間交易和餘額。
下表為購入資產淨額的公允價值，包括已有關係結算的淨影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在解決先前存在的關係之前取得的淨資產的公允價值 | | | 解決既有關係的淨影響 | | 階躍獲取的淨效果 |
| (單位：百萬美元) |
| 資產 | | | | | | |
| | | | | | |
| 固定到期日，按公允價值交易 | $ | 49 | | | | $ | — | | | $ | 49 | |
| 持有的資金--直接管理 | 2,576 | | | | (304) | | | 2,272 | |
| 按公允價值計算的股票 | 855 | | | | — | | | 855 | |
| 按公允價值計算的其他投資 | 14 | | | | — | | | 14 | |
| 總投資 | 3,494 | | | | (304) | | | 3,190 | |
| 現金和現金等價物 | 11 | | | | — | | | 11 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 再保險公司持有的資金 | 214 | | | | — | | | 214 | |
| 其他資產 | 8 | | | | — | | | 8 | |
| 總資產 | $ | 3,727 | | | | $ | (304) | | | $ | 3,423 | |
| 負債 | | | | | | |
| 損失和LAE | $ | 1,113 | | | | $ | (271) | | | $ | 842 | |
| 未來投保人福利 | 1,539 | | | | — | | | 1,539 | |
| 債務義務 | 76 | | | | — | | | 76 | |
| 應付保險和再保險餘額 | 102 | | | | (6) | | | 96 | |
| 其他負債 | 16 | | | | (7) | | | 9 | |
| 總負債 | 2,846 | | | | (284) | | | 2,562 | |
| | | | | | |
| 按公允價值取得的淨資產 | $ | 881 | | | | $ | (20) | | | $ | 861 | |
| 更少： | | | | | | |
| 向高瓴集團關聯公司支付現金對價 | | | | | | $ | 217 | |
| 以前持有的權益法投資的公允價值 | | | | | | 418 | |
| 非控股權益的公允價值 | | | | | | 219 | |
| 對已有關係的公允價值進行調整 | | | | | | (20) | |
| 購買總價 | | | | | | 834 | |
| 便宜貨買入收益 | | | | | | $ | 27 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 128
在2021年第三季度，我們確認了Step收購的總收益為$47於本公司綜合損益表中於附屬公司購入及銷售淨收益中記入1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000，
我們確認了一筆便宜的購買收益為#美元。27由於收購的淨資產權益的公允價值超過總購買價，因此本集團的資產淨值為600萬歐元。廉價收購收益歸因於與高瓴集團的談判過程，由此產生的現金對價是基於90截至2021年6月30日，Enhanized Re的股東權益總額的百分比低於收購淨資產的公允價值。
按照會計取得法，我們將以前持有的增值化再保險的權益法投資重新計量為公允價值。以前持有的權益法投資和非控股權益的公允價值是按強化再保險的總淨資產的公允價值乘以各自的所有權百分比計算的。這些公允價值計量基於市場上無法觀察到的重大投入，因此屬於第三級計量。我們也考慮了基準市場交易，這些交易的隱含倍數證實了公允價值估計的結果。
於交易進行時，吾等與Enhanized Re持有合約上已存在的關係，包括配額份額再保險合約及擔任Enhanized Re保險管理人的協議。先前存在的關係於收購日被視為已按公允價值有效解決。
我們將Enhanize Re的結果記錄在一四分之一滯後。下表彙總了Enhanized Re從2021年9月1日收購之日至2021年12月31日的綜合收益表中的運營結果：
| | | | | | | | |
| | 2021年9月1日至12月31日(1) |
| | (單位：百萬美元) |
| 總收入 | | $ | (17) | |
| 淨虧損 | | (19) | |
| 安星普通股股東應佔淨虧損 | | (15) | |
(1)不包括我們以前持有的EnhanizedRe權益法投資的收益40.
補充備考財務資料(未經審計)
以下精選的未經審計的備考財務信息是我們與Enhanized Re的合併結果摘要，使Step收購生效，就像它發生在2020年1月1日一樣。以下提供的未經審計的備考財務信息僅供參考，並不一定表明如果STEP收購於2020年1月1日進行將會取得的結果，也不代表未來的結果。
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| (單位：百萬美元) |
| 總收入 | $ | 1,071 | | | $ | 3,070 | |
| 淨收益 | 494 | | | 1,942 | |
| 可歸因於Enstar的淨收益 | 445 | | | 1,892 | |
| Enstar普通股股東應佔淨收益 | 409 | | | 1,856 | |
未經審計的備考財務信息在完全合併的基礎上列報。除了為確認截至2020年1月1日STEP收購的收益而進行的備考調整外，沒有記錄進一步的非經常性備考調整。
40 有關詳細信息，請參閲附註22。
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 129
目錄表
項目8|合併財務報表附註|附註5.資產剝離、待售業務和停產業務 5.資產剝離、待售業務和非持續經營
下表彙總了在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度合併收益表中計入的子公司銷售淨收益：
| | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | |
| (單位：百萬美元) |
| 中庭 | $ | (8) | | | $ | — | | | |
| 南歐 | 23 | | | — | | | |
| PWIC | 8 | | | — | | | |
| 其他 | 3 | | | 3 | | | |
| 子公司銷售淨收益 | $ | 26 | | | $ | 3 | | | |
中庭交換交易
截至2020年12月31日，Enstar擁有間接59.0北灣控股有限公司(“北灣”)及由Stone Point Capital LLC(“Stone Point”)、Dowling Capital Partners I，L.P.及Capital City Partners LLC(統稱為“Dowling Funds”)管理的北灣控股有限公司(“北灣”)、三叉戟五期平行基金及三叉戟五期專業基金(統稱為“三叉戟V期基金”)的權益百分比39.3%和1.7%。
北灣擁有100.0StarStone集團的控股公司StarStone Specialty Holdings Limited(“SSHL”)的%股權，此前該公司包括StarStone的美國業務，包括StarStone U.S.Holdings，Inc.及其子公司(“StarStone U.S.”)以及星石的國際業務(“星石國際”)。
北灣也擁有92.1北岸控股有限公司(“北岸”)是擁有中庭承保集團有限公司及其附屬公司(統稱“中庭”)及雅頓再保險有限公司(“雅頓”)的控股公司。Northshore的剩餘股份由某些Atrium員工持有。
自2021年1月1日起，我們將我們在Northshore的部分間接權益換成了三叉戟V基金在StarStone U.S.的全部間接權益，該間接權益現已通過“交換交易”中在Core Specialty Insurance Holdings，Inc.(“Core Specialty”)的權益而擁有，導致我們擁有25.2在完全稀釋的基礎上的百分比(24.7截至2021年12月31日)，以及13.8北岸繼續擁有Atrium和Arden的股份。三叉戟V基金擁有76.3Northshore的%股份，而道林基金擁有0.4核心專業的百分比和1.6北岸的%。
交易所交易對繼續擁有星石國際的SSHL的最終所有權沒有影響，我們、三叉戟V基金和道林基金保留了SSHL的所有權權益59.0%, 39.3%和1.7%。
自2021年1月1日起，Northshore解除合併，我們剩餘的投資賬面價值為$37截至2021年12月31日，100萬美元作為私人持有的股權投資入賬，並按公允價值入賬。在2021年第一季度，我們確認了1美元的虧損8在交易所交易完成後。
交易所交易完成後，North Bay不再持有Northshore、SSHL或Core Specialty的任何直接或間接權益，並於2021年10月26日清算North Bay。
通過我們的全資子公司，勞合社的公司成員SGL No.1，我們提供了25Atrium‘s Syndicate 609在勞合社2017至2020承銷年度的承銷能力的百分比。自2021年1月1日起，隨着交易所交易的完成，SGL No.1停止為未來承銷年度提供Syndicate 609的承保能力。
SGL No.1有責任通過向Lloyd‘s(“FAL”)提供資金來支持Syndicate 609的承保能力，並將通過與Arden的再保險協議以及與Atrium的英國註冊子公司Atrium 5 Limited簽訂的Syndicate 609產能租賃協議，為Atrium的經濟利益結算其在2020年及之前承保年度的份額。
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 130
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項目8|合併財務報表附註|附註5.資產剝離、待售業務和停產業務 由於這些合同安排，支持該等負債的淨損失準備金負債、現金、投資和其他資產將通過以下方式結算：i)分配SGL No.1在辛迪加609結果中的份額；ii)結算與雅頓再保險協議的應付或應收淨頭寸；以及iii)結算辛迪加609產能租賃協議所需的結算(如果有的話)，每一項都將不早於2022年12月31日發生。
截至2021年12月31日，根據這些合同安排到期(到期)的餘額如下：
| | | | | | | | | | | |
| | | 2021年12月31日 |
| | | (單位：百萬美元) |
| 辛迪加609結果的SGL第一份額的分佈 | | | $ | 34 | |
| 根據再保險協議應付給雅頓 | | | (22) | |
| 由於容量租賃協議項下的中庭5號有限公司 | | | (12) | |
| Northshore Group的淨餘額 | | | $ | — | |
在結清這些餘額之前，截至2021年12月31日，公司確認毛損準備金為#美元。215百萬，可收回的再保險金額為$62百萬美元，以及$152支持保險淨負債所需的淨資產為百萬美元。
此外，雖然其他保險資產及負債的價值及變動在我們的傳統承保業務分部內入賬，但Enstar並無保留Atrium 2020年及之前承保年度的淨業績，因為業務已按合約轉移至在交易所交易中剝離的Atrium實體。我們錄得淨未賺取保費$37100萬美元和DAC$20截至2021年1月1日，分別包括在我們綜合資產負債表的其他負債和其他資產中。
自2021年1月1日起，SGL No.1與Atrium和Arden的餘額不再在我們的合併財務報表中沖銷。
截至2020年12月31日，我們已將Northshore的資產和負債歸類為持有待售，但它不符合終止運營的資格，因為即將進行的出售並不代表將對我們的運營和財務業績產生重大影響的戰略轉變。
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 131
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項目8|合併財務報表附註|附註5.資產剝離、待售業務和停產業務 下表彙總了截至2020年12月31日，Northshore在我們的綜合資產負債表上持有待售資產和負債的組成部分：
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| 2020年12月31日 | | |
| (單位：百萬美元) | | |
| 資產 | | | |
| | | |
| 按公允價值計算的短期投資 | $ | 2 | | | |
| 固定到期日，按公允價值交易 | 154 | | | |
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| 固定到期日，AFS，按公允價值計算 | 7 | | | |
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| | | |
| 按公允價值計算的其他投資 | 10 | | | |
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| 總投資 | 173 | | | |
| 現金和現金等價物 | 71 | | | |
| 受限現金和現金等價物 | 152 | | | |
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| 就已支付和未支付的損失可追回的再保險餘額 | 37 | | | |
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| 再保險公司持有的資金 | 32 | | | |
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| 其他資產 | 246 | | | |
| 持有待售資產總額 | $ | 711 | | | |
| | | |
| 負債 | | | |
| 損失和LAE | $ | 254 | | | |
| | | |
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| 應付保險和再保險餘額 | 12 | | | |
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| 債務義務 | 40 | | | |
| 其他負債 | 178 | | | |
| 持有待售負債總額 | $ | 484 | | | |
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| 持有待售淨資產 | $ | 227 | | | |
截至2020年12月31日，上表包括的限制性投資為94百萬美元。
對Starstone美國公司進行資本重組並停止運營
2020年11月30日，我們通過將StarStone U.S.出售給Core Specialty完成了StarStone U.S.的出售和資本重組，Core Specialty是一個新成立的實體，由Skyknight Capital，L.P.、Dragoneer Investment Group和Aquiline Capital Partners LLC管理的基金提供股權支持。
我們收到了$的報酬。282百萬美元，包括$235核心專業的普通股為百萬股，現金為47百萬美元。在截止日期，美元235核心專業公司的100萬股普通股代表着25.2在完全攤薄的基礎上，核心專業的股權百分比(24.7截至2021年12月31日的百分比)。
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 132
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項目8|合併財務報表附註|附註5.資產剝離、待售業務和停產業務 星石美國業務有資格被視為停產業務。下表彙總了截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度合併收益表中與StarStone U.S.相關的非持續業務淨收益(虧損)的組成部分，扣除所得税後的淨收益：
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| | | 2020 | | 2019 |
| | | (單位：百萬美元) |
| 收入 | | | | | |
| 賺取的淨保費 | | | $ | 291 | | | $ | 351 | |
| | | | | |
| 淨投資收益 | | | 13 | | | 16 | |
| 已實現淨收益 | | | 4 | | | — | |
| 未實現淨收益 | | | 2 | | | 19 | |
| | | | | |
| | | 310 | | | 386 | |
| 費用 | | | | | |
| 發生的淨虧損和LAE | | | 192 | | | 258 | |
| 採購成本 | | | 58 | | | 65 | |
| 一般和行政費用 | | | 60 | | | 61 | |
| 利息支出 | | | 2 | | | 3 | |
| | | | | |
| | | 312 | | | 387 | |
| 所得税前虧損 | | | (2) | | | (1) | |
| 所得税優惠 | | | 2 | | | 8 | |
| | | | | |
| 非持續經營的淨收益，扣除所得税後的銷售收益 | | | $ | — | | | $ | 7 | |
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| 處置 | | | | | |
| 收到的對價 | | | $ | 282 | | | $ | — | |
| 減去：子公司的賬面價值 | | | (278) | | | — | |
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| 新增：AFS證券的已實現淨收益和AOCI先前確認的累計貨幣換算調整 | | | 12 | | | — | |
| 出售附屬公司的收益 | | | $ | 16 | | | $ | — | |
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| 非持續經營淨收益，扣除所得税後的淨收益 | | | $ | 16 | | | $ | 7 | |
| 可歸因於非控股權益的非持續經營淨收益 | | | (9) | | | (3) | |
| ENSTAR普通股股東的非持續經營淨收益 | | | $ | 7 | | | $ | 4 | |
持續參與
在2020年11月30日完成將StarStone U.S.出售給Core Specialty之後，我們與Starstone U.S.的持續合作包括以下交易：
LPT和ADC再保險協議
關於將StarStone U.S.出售給Core Specialty，我們的一家保險子公司與Starstone U.S.簽訂了LPT和ADC再保險協議，根據該協議，我們就2020年10月31日之前賺取的保費對Starstone U.S.的所有淨損失準備金進行了再保險。
根據LPT和ADC再保險協議的條款，我們假設淨損失準備金總額為#美元。462從星石美國獲得100萬美元，以換取總再保險費對價$478百萬美元，但總限額為$130比假設的總淨損失準備金高出100萬美元。
根據LPT和ADC再保險協議，我們的子公司對Starstone U.S.的義務由母公司擔保。我們的子公司與StarStone U.S.之間的LPT和ADC再保險協議將繼續有效，直到我們對假設的總淨損失準備金的責任終止為止。
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 133
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項目8|合併財務報表附註|附註5.資產剝離、待售業務和停產業務 在LPT和ADC再保險協議結束的同時，我們的一家全資子公司與StarStone U.S.簽訂了行政服務協議(“ASA”)，根據該協議，該子公司被任命為獨立承包商，提供某些行政服務，涵蓋我們通過LPT和ADC再保險協議從Starstone U.S.接管的業務。本ASA於2020年11月30日生效，並將繼續有效(除某些有限的例外情況外)，直至LPT和ADC再保險協議終止。
此外，在2020年11月30日完成向Core Specialty出售Starstone美國業務的同時，我們的一家全資子公司與Core Specialty簽訂了過渡服務協議(“TSA”)，根據該協議，我們的子公司和Core Specialty同意在特定時間段內相互提供與Starstone美國業務相關的某些過渡服務。本TSA於2020年11月30日生效，除非得到Core Specialty和我們雙方的書面同意，否則應在下列情況中最早發生時終止：2年制(B)所有涵蓋的過渡期服務終止之日，以及(C)協定終止之日。
以前在合併時註銷的再保險交易
下表彙總了在我們的持續業務中確認的與星石美國和我們之間的交易(主要是再保險)有關的總收入和支出：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | (單位：百萬美元) |
| 總收入 | | $ | (1) | | $ | 12 | | $ | 11 |
總費用(1) | | 20 | | (16) | | 63 |
| 淨(虧損)收益 | | $ | (21) | | $ | 28 | | $ | (52) |
(1)在截至2021年12月31日的一年中，總收益為負是由保費調整推動的。在截至2020年12月31日的年度內，由於Starstone美國出售給我們子公司的虧損和LAE準備金出現有利的虧損發展，導致總支出為負。
現金流
截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度，我們的附屬公司與星石美國之間的現金流入(流出)為$(102)，百萬，$99百萬美元和$(54)分別為100萬。
權益法投資
我們已將權益會計方法應用於我們在Core Specialty收購的普通股，作為出售StarStone美國公司的部分代價，並彌補了25.2截至2020年11月30日，即我們完成出售和資本重組StarStone U.S.(24.7截至2021年12月31日的百分比)。我們對Core Specialty普通股的投資，包括在我們綜合資產負債表上的權益法投資中，為$225截至2021年12月31日，百萬美元(2020年：美元235百萬)。
如上所述，交易於2021年1月1日完成後，Core Specialty的普通股賬面價值為$4百萬美元分配給了可贖回的非控股權益41.
在截至2021年12月31日的年度內，我們在Core Specialty的投資虧損比例為$6百萬美元，在我們的綜合收益表中計入權益法投資的收益，並按季度滯後入賬。
Starstone International的決選(非美國)
2020年6月10日，我們宣佈將星石國際安排在有序的決選中(“星石國際決選”)。與Starstone International決選相關的負債期限各不相同，預計決選將持續數年。星石國際的業績包括在持續運營中。
2021年3月15日，我們向Inigo Limited(“Inigo”)出售了勞合社管理機構星石承保有限公司(“Sul”)以及2021年及未來會計年度Lloyd‘s Syndicate 1301的經營權。自.起
41 如附註17所述。
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 134
目錄表
項目8|合併財務報表附註|附註5.資產剝離、待售業務和停產業務 2020年12月31日，我們有一個59.0所擁有的Sul和三叉戟V基金以及Dowling基金的%權益39.3%和1.7%。交易結束時，Enstar、三叉戟V基金和道林基金總共收到了#美元的對價。30百萬股以Inigo股票的形式和$1百萬現金。
在2021年3月15日完成將Sul出售給Inigo之後，我們確認了出售#美元的收益232021年第一季度為100萬。此外，Enstar和三叉戟V基金已承諾投資高達1美元27百萬美元和美元18在伊尼戈，分別為100萬人。
截至2021年12月31日，Enstar已為17向Inigo提供100萬美元的資本承諾，其中10百萬還沒有被Inigo召喚。截至2021年12月31日，我們在伊尼戈的投資為$43百萬美元(2020年12月31日：美元17百萬)代表5.4佔Inigo已發行普通股總數的%，並作為私人持有的股權投資入賬，並按公允價值入賬。在這項交易中，Enstar、三叉戟V基金和道林基金將保留辛迪加1301 2020年和之前幾年承銷年度的經濟狀況，因為這項業務正在進行中。
華盛頓普羅維登斯的處置
2021年10月1日，我們完成了將羅德島州註冊的股票保險公司普羅維登斯華盛頓保險公司(PWIC)出售給Ambac Financial Group，Inc.的子公司Everspan保險公司的交易，現金對價為$22百萬美元。我們確認了出售#美元的收益。82021年第四季度為100萬。
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 135
6.投資
我們堅持：
i.按公允價值列賬的短期和固定期限投資和股票的交易組合；
二、AFS短期和固定期限投資組合，按公允價值列賬；
三、按公允價值列賬的其他投資；
四、權益法投資；以及
v.持有的資金--直接管理。
短期和固定期限投資
資產類型
截至2021年12月31日和2020年12月31日，包括我們的短期和固定期限投資(歸類為交易和AFS)以及包括在我們基金持有的直接管理餘額中的固定期限投資在內的標的資產類別的公允價值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 |
| 短期投資、交易 | | 短期投資，AFS | | 固定到期日，交易 | | 固定期限，AFS | | 固定到期日，持有的資金-直接管理 | | 總計 |
| (單位：百萬美元) |
| 美國政府和機構 | $ | 3 | | | $ | 25 | | | $ | 102 | | | $ | 434 | | | $ | 183 | | | $ | 747 | |
| 英國政府 | — | | | — | | | 73 | | | 10 | | | — | | | 83 | |
| 其他政府 | 3 | | | — | | | 285 | | | 128 | | | 247 | | | 663 | |
公司(1) | — | | | 8 | | | 2,660 | | | 3,350 | | | 796 | | | 6,814 | |
| 市政 | — | | | — | | | 85 | | | 128 | | | 73 | | | 286 | |
| 住房抵押貸款支持 | — | | | — | | | 104 | | | 391 | | | 115 | | | 610 | |
| 商業抵押貸款支持 | — | | | — | | | 250 | | | 562 | | | 262 | | | 1,074 | |
| 資產擔保 | | | 1 | | | 197 | | | 649 | | | 97 | | | 944 | |
| 結構化產品 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,033 | | | 1,033 | |
| 固定到期日和短期投資總額 | $ | 6 | | | $ | 34 | | | $ | 3,756 | | | $ | 5,652 | | | $ | 2,806 | | | $ | 12,254 | |
(1)包括美元的可轉換債券223100萬美元，其中包括1美元的嵌入衍生品43百萬美元。
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 136
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 |
| 短期投資、交易 | | 短期投資，AFS | | 固定到期日，交易 | | 固定期限，AFS | | 固定到期日，持有的資金-直接管理 | | 總計 |
| (單位：百萬美元) |
| 美國政府和機構 | $ | — | | | $ | 244 | | | $ | 124 | | | $ | 474 | | | $ | 109 | | | $ | 951 | |
| 英國政府 | — | | | — | | | 37 | | | 14 | | | — | | | 51 | |
| 其他政府 | 3 | | | 3 | | | 328 | | | 147 | | | 21 | | | 502 | |
| 公司 | 2 | | | 17 | | | 3,228 | | | 1,920 | | | 520 | | | 5,687 | |
| 市政 | — | | | — | | | 80 | | | 30 | | | 53 | | | 163 | |
| 住房抵押貸款支持 | — | | | — | | | 154 | | | 329 | | | 71 | | | 554 | |
| 商業抵押貸款支持 | — | | | — | | | 347 | | | 277 | | | 230 | | | 854 | |
| 資產擔保 | — | | | — | | | 297 | | | 204 | | | 56 | | | 557 | |
| 固定到期日和短期投資總額 | $ | 5 | | | $ | 264 | | | $ | 4,595 | | | $ | 3,395 | | | $ | 1,060 | | | $ | 9,319 | |
截至2021年12月31日，住宅和商業抵押貸款支持證券包括由美國政府機構發行的證券，公允價值為460百萬美元(截至2020年12月31日：美元458百萬)。
合同到期日
我們的短期和固定期限投資(分類為交易和AFS)以及包括在我們的基金持有的直接管理餘額中的固定期限投資的合同到期日如下所示。實際到期日可能與合同到期日不同，因為發行人可能有權催繳或預付債務，包括或不包括催繳或預付罰款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日 | | 攤銷成本 | | 公允價值 | | 總公允價值的百分比 |
| | (單位：百萬美元) | | |
| 一年或更短時間 | | $ | 395 | | | $ | 398 | | | 3.2 | % |
| 超過一年到兩年 | | 813 | | | 820 | | | 6.7 | % |
| 兩年多到五年 | | 2,623 | | | 2,637 | | | 21.5 | % |
| 五年多到十年 | | 2,545 | | | 2,566 | | | 20.9 | % |
| 十多年了 | | 3,161 | | | 3,205 | | | 26.2 | % |
| 住房抵押貸款支持 | | 611 | | | 610 | | | 5.0 | % |
| 商業抵押貸款支持 | | 1,070 | | | 1,074 | | | 8.8 | % |
| 資產擔保 | | 947 | | | 944 | | | 7.7 | % |
| | $ | 12,165 | | | $ | 12,254 | | | 100.0 | % |
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 137
信用評級
下表列出了截至2021年12月31日我們的短期和固定期限投資的信用評級，分類為交易和AFS，以及包括在我們的基金持有的直接管理餘額中的固定期限投資：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 攤銷
成本 | | 公允價值 | | 佔總數的百分比 | | AAA級
額定 | | AA級 | | A級 | | BBB
額定 | | 非-
投資
等級 | | 未定級 |
| | (單位：百萬美元) |
| 美國政府和機構 | | $ | 748 | | | 747 | | | 6.1 | % | | $ | 747 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 英國政府 | | 83 | | | 83 | | | 0.7 | % | | — | | | 75 | | | 8 | | | — | | | — | | | — | |
| 其他政府 | | 658 | | | 663 | | | 5.4 | % | | 203 | | | 143 | | | 147 | | | 58 | | | 112 | | | — | |
| 公司 | | 6,705 | | | 6,814 | | | 55.6 | % | | 166 | | | 593 | | | 3,144 | | | 2,407 | | | 478 | | | 26 | |
| 市政 | | 272 | | | 286 | | | 2.3 | % | | 17 | | | 147 | | | 97 | | | 25 | | | — | | | — | |
| 住房抵押貸款支持 | | 611 | | | 610 | | | 5.0 | % | | 569 | | | — | | | 4 | | | 8 | | | 27 | | | 2 | |
| 商業抵押貸款支持 | | 1,070 | | | 1,074 | | | 8.8 | % | | 793 | | | 115 | | | 90 | | | 69 | | | 4 | | | 3 | |
| 資產擔保 | | 947 | | | 944 | | | 7.7 | % | | 389 | | | 255 | | | 207 | | | 69 | | | 24 | | | — | |
| 結構化產品 | | 1,071 | | | 1,033 | | | 8.4 | % | | — | | | 523 | | | — | | | 510 | | | — | | | — | |
| 總計 | | $ | 12,165 | | | $ | 12,254 | | | 100.0 | % | | $ | 2,884 | | | $ | 1,851 | | | $ | 3,697 | | | $ | 3,146 | | | $ | 645 | | | $ | 31 | |
| 公允價值總額的百分比 | | | | | | | | 23.5 | % | | 15.1 | % | | 30.2 | % | | 25.6 | % | | 5.3 | % | | 0.3 | % |
AFS短期和固定期限投資的未實現損益
截至2021年12月31日和2020年12月31日，我們歸類為AFS的短期和固定期限投資的攤銷成本、未實現損益、信貸損失準備和公允價值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 未實現虧損總額 | | |
截至2021年12月31日 | | 攤銷成本 | | 未實現收益總額 | | 非信貸相關損失 | | 信貸損失準備 | | 公允價值 |
| | (單位：百萬美元) |
| 美國政府和機構 | | $ | 463 | | | $ | 1 | | | $ | (5) | | | $ | — | | | $ | 459 | |
| 英國政府 | | 10 | | | — | | | — | | | — | | | 10 | |
| 其他政府 | | 127 | | | 2 | | | (1) | | | — | | | 128 | |
| 公司 | | 3,384 | | | 29 | | | (45) | | | (10) | | | 3,358 | |
| 市政 | | 129 | | | 1 | | | (2) | | | — | | | 128 | |
| 住房抵押貸款支持 | | 394 | | | 1 | | | (4) | | | — | | | 391 | |
| 商業抵押貸款支持 | | 566 | | | 3 | | | (7) | | | — | | | 562 | |
| 資產擔保 | | 650 | | | 1 | | | (1) | | | — | | | 650 | |
| | $ | 5,723 | | | $ | 38 | | | $ | (65) | | | $ | (10) | | | $ | 5,686 | |
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 138
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 未實現虧損總額 | | |
截至2020年12月31日 | | 攤銷成本 | | 未實現收益總額 | | 非信貸相關損失 | | 信貸損失準備 | | 公允價值 |
| | (單位：百萬美元) |
| 美國政府和機構 | | $ | 716 | | | $ | 3 | | | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | 718 | |
| 英國政府 | | 12 | | | 2 | | | — | | | — | | | 14 | |
| 其他政府 | | 142 | | | 8 | | | — | | | — | | | 150 | |
| 公司 | | 1,873 | | | 66 | | | (2) | | | — | | | 1,937 | |
| 市政 | | 29 | | | 1 | | | — | | | — | | | 30 | |
| 住房抵押貸款支持 | | 326 | | | 3 | | | — | | | — | | | 329 | |
| 商業抵押貸款支持 | | 274 | | | 5 | | | (2) | | | — | | | 277 | |
| 資產擔保 | | 204 | | | 1 | | | (1) | | | — | | | 204 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | $ | 3,576 | | | $ | 89 | | | $ | (6) | | | $ | — | | | $ | 3,659 | |
AFS短期和固定期限投資的未實現虧損總額
下表彙總了截至2021年12月31日和2020年12月31日，歸類為AFS的短期和固定到期日投資，這些投資處於未實現虧損總額，尚未記錄信貸損失準備金：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 12個月或更長 | | 少於12個月 | | 總計 |
| 截至2021年12月31日 | | 公平
價值 | | 未實現總額
損失 | | 公平
價值 | | 未實現總額
損失 | | 公平
價值 | | 未實現總額
損失 |
| | | (單位：百萬美元) |
| 美國政府和機構 | | $ | 22 | | | $ | (1) | | | $ | 373 | | | $ | (4) | | | $ | 395 | | | $ | (5) | |
| 英國政府 | | — | | | — | | | 5 | | | — | | | 5 | | | — | |
| 其他政府 | | — | | | — | | | 46 | | | (1) | | | 46 | | | (1) | |
| 公司 | | 11 | | | — | | | 1,545 | | | (19) | | | 1,556 | | | (19) | |
| 市政 | | — | | | — | | | 77 | | | (2) | | | 77 | | | (2) | |
| 住房抵押貸款支持 | | 6 | | | — | | | 315 | | | (4) | | | 321 | | | (4) | |
| 商業抵押貸款支持 | | 21 | | | (1) | | | 419 | | | (6) | | | 440 | | | (7) | |
| 資產擔保 | | — | | | — | | | 516 | | | (1) | | | 516 | | | (1) | |
| 短期和固定期限投資總額 | | $ | 60 | | | $ | (2) | | | $ | 3,296 | | | $ | (37) | | | $ | 3,356 | | | $ | (39) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 12個月或更長 | | 少於12個月 | | 總計 |
| 截至2020年12月31日 | | 公平
價值 | | 未實現總額
損失 | | 公平
價值 | | 未實現總額
損失 | | 公平
價值 | | 未實現總額
損失 |
| | | (單位：百萬美元) |
| 美國政府和機構 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 56 | | | $ | (1) | | | $ | 56 | | | $ | (1) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 其他政府 | | — | | | — | | | 8 | | | — | | | 8 | | | — | |
| 公司 | | — | | | — | | | 198 | | | (1) | | | 198 | | | (1) | |
| 市政 | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | 2 | | | — | |
| 住房抵押貸款支持 | | 5 | | | — | | | 79 | | | — | | | 84 | | | — | |
| 商業抵押貸款支持 | | — | | | — | | | 67 | | | (2) | | | 67 | | | (2) | |
| 資產擔保 | | — | | | — | | | 117 | | | (1) | | | 117 | | | (1) | |
| 短期和固定期限投資總額 | | $ | 5 | | | $ | — | | | $ | 527 | | | $ | (5) | | | $ | 532 | | | $ | (5) | |
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 139
截至2021年12月31日和2020年12月31日，被歸類為未實現損失頭寸且未記錄信貸損失準備金的證券數量為2,930和407，分別為。在這些證券中，處於未變現虧損頭寸12個月或以上的證券數量為93和2，分別為。
大多數此類投資的合同條款不允許發行人以低於證券攤銷成本基礎的價格結算證券。雖然信貸息差擴大，在某些情況下信貸評級被下調，但我們目前預計這些固定收益證券的發行人不會以低於其攤銷成本基礎的價格結算，因此預計我們將收回每種證券的全部攤銷成本基礎。此外，我們不打算出售目前處於未實現虧損狀態的證券，而且我們也不太可能被要求在其攤銷成本基礎收回之前出售這些證券。
AFS固定期限投資的信貸損失準備
下表對我們的AFS債務證券的信貸損失的期初和期末撥備進行了對賬：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 2021年12月31日 |
| | | | | | | 公司 | | | | 商業廣告
抵押貸款
後備 | | | | | | 總計 |
| | | | | | | (單位：百萬美元) |
| 信貸損失準備，年初 | | | | | | | $ | — | | | | | $ | — | | | | | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以前未記錄信貸損失的證券的信貸損失準備 | | | | | | | (16) | | | | | — | | | | | | | (16) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 減少對上一期間有撥備的證券的信貸損失撥備 | | | | | | | 6 | | | | | — | | | | | | | 6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信貸損失準備金，年終 | | | | | | | $ | (10) | | | | | $ | — | | | | | | | $ | (10) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 2020年12月31日 |
| | | | | | | 公司 | | | | 商業廣告
抵押貸款
後備 | | | | | | 總計 |
| | | | | | | (單位：百萬美元) |
| 信貸損失準備，年初 | | | | | | | $ | — | | | | | $ | — | | | | | | | $ | — | |
| 會計原則變更的累積影響 | | | | | | | (3) | | | | | — | | | | | | | (3) | |
| 以前未記錄信貸損失的證券的信貸損失準備 | | | | | | | (11) | | | | | (1) | | | | | | | (12) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年內出售證券的減幅 | | | | | | | 3 | | | | | — | | | | | | | 3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 減少對上一期間有撥備的證券的信貸損失撥備 | | | | | | | 11 | | | | | 1 | | | | | | | 12 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信貸損失準備金，年終 | | | | | | | $ | — | | | | | $ | — | | | | | | | $ | — | |
於截至二零二一年十二月三十一日及二零二零年十二月三十一日止年度內，我們並無就信貸損失撥備作出任何撇賬，或收回任何先前撇賬的金額。
股權投資
下表彙總了我們截至2021年12月31日和2020年的股權投資：
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| (單位：百萬美元) |
| 普通股和優先股的公開交易股權投資 | $ | 281 | | | $ | 261 | |
| 交易所買賣基金 | 1,342 | | | 311 | |
| 普通股和優先股的私人持股投資 | 372 | | | 275 | |
| $ | 1,995 | | | $ | 847 | |
股票投資包括公開交易的普通股和優先股、交易所交易基金和私人持有的普通股和優先股。我們對普通股和優先股的公開交易股權投資
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 140
主要在主要交易所進行交易，並由我們的外部顧問管理。我們對交易所交易基金的投資也在主要交易所進行交易。
我們在普通股和優先股中的私人持股投資是對我們認為提供有吸引力的風險調整後回報和/或提供其他戰略優勢的公司的直接投資。每項投資可能都有自己獨特的條款和條件，對處置可能會有限制。這些投資沒有活躍的市場。42.
其他投資，按公允價值計算
下表彙總了截至2021年12月31日和2020年12月31日我們按公允價值列賬的其他投資：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 |
| | (單位：百萬美元) |
對衝基金(1) | | $ | 291 | | | $ | 2,638 | |
| 固定收益基金 | | 573 | | | 553 | |
| 私募股權基金 | | 752 | | | 363 | |
| 民間信貸資金 | | 275 | | | 192 | |
| 股票型基金 | | 5 | | | 191 | |
| CLO股票基金 | | 207 | | | 167 | |
| CLO股票 | | 161 | | | 128 | |
| 房地產基金 | | 69 | | | 12 | |
| | | | |
| | $ | 2,333 | | | $ | 4,244 | |
(1)包括我們在INRE基金的投資#美元2.4截至2020年12月31日。
由於基金經理報告的某些基金的估值出現滯後，我們可能會在估值上錄得最多三個月滯後43。我們定期與基金經理檢討及討論基金表現，以證實報告的資產淨值是否合理，並評估在滯後期間內是否發生任何會影響投資估值的事件。
以下是對每種投資類別的性質的描述：
•對衝基金投資於固定收益、股票和其他投資。
•固定收益基金包括由第三方經理管理的多元化固定收益基金的多個頭寸。基礎投資從高級別公司債券到非投資級優先擔保貸款和債券，在流動性和非流動性市場都有不同。流動性較強的固定收益基金定期公佈價格。
•私募股權基金包括主要、次要和直接共同投資機會。
•私人信貸基金投資於直接優先貸款或抵押貸款。
•股票基金主要投資於公開發行的股票。
•CLO股票基金主要投資於多元化企業銀行貸款池的定期融資證券化的股權部分。
•CLO股票包括對多元化企業銀行貸款池定期融資證券化的股權部分的投資。
•房地產基金由主要投資於商業房地產股權的房地產基金組成。
某些其他投資受到由管理文件確定的贖回和出售限制，這限制了我們清算這些投資的能力。這些限制可能包括鎖定、贖回門、受限股票類別或側袋、對贖回頻率的限制和通知。
42 有關若干私人持股投資的進一步資料，請參閲附註22。
43 我們其他投資的估值載於附註12。
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 141
句號。閘機是拒絕或推遲贖回請求的能力，而側袋是投資者失去贖回權的指定賬户。
某些其他投資可能對其出售沒有任何限制，但沒有活躍的市場，也不能保證我們能夠及時執行出售。此外，即使某些其他投資不符合贖回資格或銷售受到限制，我們仍可能從這些其他投資中獲得收入分配。
下表詳細説明瞭如果我們在2021年12月31日之前提供了贖回意向的通知或啟動了銷售流程，預計將在多長時間內收到收益：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 不到1年 | | 1-2年 | | 2-3年 | | 3年以上 | | 不符合條件/受限制 | | 總計 | | 贖回頻率 |
| | (單位：百萬美元) | | |
| 對衝基金 | | $ | 291 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 291 | | | 按月至按季 |
| 固定收益基金 | | 534 | | | — | | | — | | | — | | | 39 | | | 573 | | | 每日至每季 |
| 私募股權基金 | | — | | | 54 | | | — | | | — | | | 698 | | | 752 | | | 每季度不受限制的金額 |
| CLO股票基金 | | 158 | | | 48 | | | — | | | — | | | 1 | | | 207 | | | 每季度至每半年 |
| CLO股票 | | 161 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 161 | | | 每天 |
| 民間信貸資金 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 275 | | | 275 | | | 不適用 |
| 房地產基金 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 69 | | | 69 | | | 不適用 |
| 股票型基金 | | 5 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5 | | | 每天 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | $ | 1,149 | | | $ | 102 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,082 | | | $ | 2,333 | | | |
截至2021年12月31日，我們的投資沒有一項受到閘門或側袋的約束。
權益法投資
下表顯示了我們截至2021年12月31日和2020年12月31日的權益法投資：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2021 | | | | 2020 |
| | | 所有權百分比 | | 賬面價值 | | | | 所有權百分比 | | 賬面價值 |
| | | (單位：百萬美元) |
強化Re (1) | | | — | % | | $ | — | | | | | 47.4 | % | | $ | 330 | |
Citco(2) | | | 31.9 | % | | 56 | | | | | 31.9 | % | | 53 | |
紀念碑環(3) | | | 20.0 | % | | 194 | | | | | 20.0 | % | | 194 | |
| | | | | | | | | | | |
| 核心專業 | | | 24.7 | % | | 225 | | | | | 25.2 | % | | 235 | |
| 其他 | | | 27% | | 18 | | | | | 27% | | 20 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | $ | 493 | | | | | | | $ | 832 | |
(1)自2021年9月1日起，Enhanized Re由我們合併。有關詳細信息，請參閲註釋4。
(2)我們擁有31.9HH CTCO Holdings Limited普通股的%，而HH CTCO Holdings Limited15.4%的可轉換優先股，相當於6.2Citco III Limited(“Citco”)總股本的%權益。
(3)我們擁有20.0Monument Re普通股的百分比，以及具有固定股息收益率並其餘額計入投資額的不同類別的優先股。
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 142
財務信息摘要
以下是我們的權益法被投資人的彙總財務信息，包括選擇了公允價值期權的被投資人，否則將被計入權益法投資，由於可從被投資人獲得財務信息，這些信息可能會滯後列報：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | |
| | (單位：百萬美元) | | |
| 資產負債表 | | | | | | |
| 總資產 | | $ | 45,741 | | | $ | 35,913 | | | |
| 總負債 | | 33,858 | | | 27,469 | | | |
| | | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | (單位：百萬美元) |
| 經營業績 | | | | | | |
| 總收入 | | $ | 9,190 | | | $ | 6,093 | | | $ | 5,848 | |
| 總費用 | | 8,098 | | | 5,234 | | | 5,609 | |
| 淨收入 | | $ | 1,092 | | | $ | 859 | | | $ | 239 | |
下表顯示了我們權益法投資對象的賬面價值(按所有權百分比)，包括選擇了公允價值期權的對象：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 |
| | 權益法投資 | | 公允價值期權 | | 權益法投資 | | 公允價值期權 |
| | (單位：百萬美元) |
| 所有權百分比 | | | | | | | | |
| 100% | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 20%-99% | | 493 | | | 828 | | | 832 | | | 517 | |
| 3%-19% | | — | | | 749 | | | — | | | 202 | |
| 總計 | | $ | 493 | | | $ | 1,577 | | | $ | 832 | | | $ | 719 | |
持有的資金
持有的資金--直接管理
下表彙總了截至2021年12月31日和2020年12月31日持有--直接管理的基金的組成部分：
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| (單位：百萬美元) |
| 短期和固定期限投資、交易 | $ | 2,806 | | | $ | 1,060 | |
| 現金和現金等價物 | 188 | | | 9 | |
| 其他資產 | 13 | | | 6 | |
| $ | 3,007 | | | $ | 1,075 | |
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 143
下表彙總了直接管理持有的基金的短期和固定期限投資組成部分44截至2021年12月31日和2020年：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| 基金持有-直接管理-公允價值選項 | | 持有的資金-直接管理-可變回報 | | 總計 | | 基金持有-直接管理-公允價值選項 | | 持有的資金-直接管理-可變回報 | | 總計 |
| (單位：百萬美元) |
| 按攤銷成本計算的短期和固定期限投資 | $ | — | | | $ | 2,815 | | | $ | 2,815 | | | $ | 107 | | | $ | 859 | | | $ | 966 | |
| 未實現淨收益(虧損)： | | | | | | | | | | | |
| 公允價值變動--公允價值期權會計 | — | | | — | | | — | | | 10 | | | — | | | 10 | |
| 公允價值內含衍生會計的變更 | — | | | 14 | | | 14 | | | — | | | 84 | | | 84 | |
公允價值變動(1) | — | | | (23) | | | (23) | | | — | | | — | | | — | |
| 持有的基金中的短期和固定期限投資--直接管理，按公允價值計算 | $ | — | | | $ | 2,806 | | | $ | 2,806 | | | $ | 117 | | | $ | 943 | | | $ | 1,060 | |
(1)與東道主合同有明確而密切的聯繫.
再保險公司持有的資金
截至2021年12月31日和2020年12月31日，我們再保險公司持有的資金為2.310億美元636分別為100萬美元。與2020年12月31日相比的增長主要是由於收購Enhanized Re以及與AXA集團和Hiscox的交易。
淨投資收益
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度的投資淨收益主要類別摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | | | (單位：百萬美元) |
| 固定期限投資 | | | | $ | 191 | | | $ | 199 | | | $ | 219 | |
| 短期投資及現金和現金等價物 | | | | — | | | 5 | | | 15 | |
| 持有的資金 | | | | 57 | | | 34 | | | 22 | |
| 持有的資金--直接管理 | | | | 28 | | | 34 | | | 38 | |
| 固定期限和現金及現金等價物的投資收益 | | | | 276 | | | 272 | | | 294 | |
| 股權投資 | | | | 32 | | | 20 | | | 16 | |
其他投資(1) | | | | 41 | | | 27 | | | 12 | |
| | | | | | | | |
| 來自股票和其他投資的投資收入 | | | | 73 | | | 47 | | | 28 | |
| 總投資收益 | | | | 349 | | | 319 | | | 322 | |
| 投資費用 | | | | (37) | | | (16) | | | (14) | |
| | | | | | | | |
| 淨投資收益 | | | | $ | 312 | | | $ | 303 | | | $ | 308 | |
(1)自2021年4月1日起，INRE基金由我們合併，隨後於2021年12月31日清算。有關其他信息，請參閲附註13。在2021年4月1日之前，INRE基金的所有收入或虧損都是由我們所持基金資產淨值(NAV)的變化決定的，這些資產淨值包括在其他投資的已實現和未實現淨收益(虧損)中。
44 關於我們的基金持有的直接管理的投資組合中的短期和固定期限投資的詳細信息，請參閲上面的章節。
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 144
已實現和未實現淨收益(虧損)
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度的已實現和未實現淨收益(虧損)構成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | | | (單位：百萬美元) |
| 已實現銷售淨收益(虧損)： | | | | | | | | |
| 固定期限證券的總已實現收益 | | | | $ | 19 | | | $ | 26 | | | $ | 5 | |
| 固定到期日證券已實現虧損總額 | | | | (13) | | | (8) | | | (1) | |
| 增加固定期限證券的預期信貸損失撥備 | | | | (10) | | | — | | | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 期內出售的權益證券的已確認已實現收益淨額 | | | | 9 | | | 1 | | | 1 | |
其他投資(1) | | | | 66 | | | — | | | — | |
| 投資衍生品已實現投資損失淨額 | | | | (132) | | | — | | | — | |
| | | | | | | | |
| 已實現(虧損)銷售收益合計 | | | | $ | (61) | | | $ | 19 | | | $ | 5 | |
| 未實現(虧損)淨收益： | | | | | | | | |
| 固定期限證券，交易 | | | | (144) | | | 228 | | | 423 | |
| 持有的基金中的固定到期日證券-直接管理 | | | | (62) | | | 60 | | | 89 | |
| | | | | | | | |
| 在報告日期仍持有的權益證券確認的未實現淨收益(虧損) | | | | 146 | | | (2) | | | 54 | |
其他投資(1) | | | | 259 | | | 1,336 | | | 441 | |
| 投資衍生品 | | | | (21) | | | 1 | | | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 未實現淨收益總額 | | | | $ | 178 | | | $ | 1,623 | | | $ | 1,007 | |
| | | | | | | | |
(1)自2021年4月1日起，INRE基金由我們合併，隨後於2021年12月31日清算。有關其他信息，請參閲附註13。在2021年4月1日之前，INRE基金的所有收入或虧損都是由我們所持基金資產淨值(NAV)的變化決定的，這些資產淨值包括在其他投資的已實現和未實現淨收益(虧損)中。
上表所列AFS投資的已實現損益總額為#美元。2.5億，美元2.010億美元303截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分別為100萬美元。
2020年的未實現收益主要包括未實現收益#美元。1.2可歸因於INRE基金的10億美元。這些未實現的收益是由多個行業的股市強勁表現推動的，包括非必需消費品、通信服務、信息技術和主要消費品。
我們已在上表中列出了固定期限交易的所有已確認淨損益和我們持有的基金中的固定到期日-直接管理的截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度未實現淨收益。這與我們以前的陳述有所不同，以前的陳述將已確認收益分為銷售已實現(虧損)淨收益和未實現淨收益。這一變化對截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度的淨收益沒有影響。這一變化還導致對截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度合併現金流量表中出售投資的已實現損益和投資未實現收益的列報進行了修訂。
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 145
綜合全面收益表的對賬
下表提供了在截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度內，在我們的持續和非持續業務中產生的AFS固定到期日債務證券的已實現損益總額和信貸回收(損失)，以及我們的綜合全面收益表中包括的抵消性重新分類調整：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (單位：百萬美元) |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 包括在持續運營中： | | | | | |
| 固定期限證券的總已實現收益 | $ | 19 | | | $ | 26 | | | $ | 5 | |
| 固定到期日證券已實現虧損總額 | (13) | | | (8) | | | (1) | |
| 税收效應 | — | | | (1) | | | — | |
| 包括在非持續運營中： | | | | | |
| 固定期限證券的總已實現收益 | — | | | 1 | | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
| 淨收益中包括的已實現淨收益(虧損)重分類調整總額 | $ | 6 | | | $ | 18 | | | $ | 4 | |
| 包括在持續運營中： | | | | | |
| 固定期限證券的信貸損失 | $ | (10) | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | |
| 包括在非持續運營中： | | | | | |
| 固定期限證券的信用回收 | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | — | |
| | | | | |
| 在淨收益中確認的信貸損失準備變動的重新定級調整總額 | $ | (10) | | | $ | 1 | | | $ | — | |
受限資產
我們利用信託賬户與我們的(再)保險交易對手進行抵押業務。我們還被要求在監管機構和勞合社維持投資以及現金和現金等價物，以支持我們的(再)保險業務。投資和現金及存款現金等價物可用於清償(再)保險債務。抵押品通常採取信託形式持有的資產、信用證或持有的資金。用作抵押品的資產主要是評級較高的固定期限證券。我們受限資產的賬面價值，包括受限現金#美元446百萬美元和美元472截至2021年12月31日和2020年12月31日，這一數字分別為：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 |
| | (單位：百萬美元) |
| 第三方協議的信託抵押品 | | $ | 6,100 | | | $ | 4,925 | |
| 存放在監管機構的資產 | | 196 | | | 131 | |
| 擔保信用證融資的抵押品 | | 94 | | | 105 | |
法爾(1) | | 431 | | | 261 | |
| | $ | 6,821 | | | $ | 5,422 | |
(1) 我們的業務包括二 (2020: 三)截至2021年12月31日的勞合社財團。勞合社主要通過每個辛迪加的年度業務計劃來確定所需資本。這筆資本被稱為FAL，將在辛迪加出現無法從其他來源獲得資金的虧損時動用。我們也對FAL使用無擔保信用證，如附註16所述.
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 146
目錄表
項目8|合併財務報表附註|附註7.衍生工具和套期保值工具
7.衍生工具及對衝工具
我們在風險管理策略和投資操作中使用衍生品工具。
外幣遠期匯率合約用於限定套期保值關係，以對衝與我們在海外業務中的某些淨投資相關的外幣匯率風險。
我們還在非合格對衝關係中使用外幣遠期合約，作為我們整體外幣風險管理戰略的一部分，或獲得對特定金融市場的敞口，以及用於提高收益率和共同管理信用和期限風險。
我們也可能不時利用信用違約互換來對衝和複製信用風險敞口和政府債券期貨合約，以進行利率管理。
下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日在綜合資產負債表上其他資產和負債中記錄的衍生品名義總金額和估計公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 |
| | | | 公允價值 | | | | 公允價值 |
| | 名義總金額 | | 資產 | | 負債 | | 名義總金額 | | 資產 | | 負債 |
| | (單位：百萬美元) |
| 指定為對衝工具的衍生工具 | | | | | | | | | | | | |
| 外幣遠期合約 | | $ | 618 | | | $ | — | | | $ | 7 | | | $ | 604 | | | $ | 1 | | | $ | 29 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 未被指定為對衝工具的衍生工具 | | | | | | | | | | | | |
| 外幣遠期合約 | | 498 | | | 2 | | | — | | | 134 | | | 3 | | | 5 | |
| 其他 | | 17 | | | — | | | 10 | | | 2 | | | — | | | — | |
| 總計 | | $ | 1,133 | | | $ | 2 | | | $ | 17 | | | $ | 740 | | | $ | 4 | | | $ | 34 | |
下表列出了截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度，與我們的合格對衝相關的累計換算調整賬户(AOCI股東權益的組成部分)中遞延的淨收益和虧損，以及與我們的非合格對衝相關的收益中包括的淨收益和淨虧損：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 收益(虧損)金額 |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | (單位：百萬美元) |
| 指定為對衝工具的衍生工具 | | | | | | |
| 外幣遠期合約 | | $ | 24 | | | $ | (30) | | | $ | (15) | |
| | | | | | |
| 未被指定為對衝工具的衍生工具 | | | | | | |
| 外幣遠期合約 | | (4) | | | (2) | | | 13 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 147
目錄表
項目8|合併財務報表附註|附註8.已支付和未支付的損失可收回的再保險餘額 8.就已支付和未支付的損失可追討的再保險餘額
下表提供了就已支付和未支付的損失可追回的再保險餘額總額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | 2021年12月31日 | | | | | | | | | | 2020年12月31日 |
| | | | | | | | | | (單位：百萬美元) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可在未獲支付時向再保險人追討： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未清償損失和IBNR | | | | | | | | | | $ | 1,367 | | | | | | | | | | | $ | 1,850 | |
| ULAE | | | | | | | | | | 7 | | | | | | | | | | | 17 | |
| 公允價值調整--被收購公司 | | | | | | | | | | (8) | | | | | | | | | | | (16) | |
| 公允價值調整--公允價值選項 | | | | | | | | | | (34) | | | | | | | | | | | (21) | |
| 可收回的再保險準備金總額 | | | | | | | | | | 1,332 | | | | | | | | | | | 1,830 | |
| 可追回的已支付損失 | | | | | | | | | | 185 | | | | | | | | | | | 259 | |
| 總計 | | | | | | | | | | $ | 1,517 | | | | | | | | | | | $ | 2,089 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 對合並資產負債表的對賬： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 就已支付和未支付的損失可追回的再保險餘額 | | | | | | | | | | $ | 1,085 | | | | | | | | | | | $ | 1,568 | |
| 可就已支付和未支付損失收回的再保險餘額--公允價值選項 | | | | | | | | | | 432 | | | | | | | | | | | 521 | |
| 總計 | | | | | | | | | | $ | 1,517 | | | | | | | | | | | $ | 2,089 | |
我們的某些子公司和承擔的投資組合在收購前使用了追溯協議，以減少他們承擔的(再)保險風險。
於收購(再)保險附屬公司時釐定的公允價值調整，乃根據估計的損失及LAE追回時間，以及相當於已收購再保險結餘可就已支付及未支付損失收回的無風險利率加上信貸風險利差的假設利率，並於估計回收期間攤銷，並按減值結算導致付款時間加快而作出調整。45.
截至2021年12月31日和2020年12月31日，我們有再保險餘額可就已支付和未支付的損失追回$1.510億美元2.1分別為10億美元。美元的減幅0.610億美元主要是由於合併強化再保險和現金收集的公司間分拆被取消，但被與中央通訊社和辛迪加609有關的假設割讓資產部分抵銷。
十大再保險公司
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | 2021年12月31日 | | | | | | | | | | 2020年12月31日 |
| | | | | | | | | | 總計 | | % | | | | | | | | | | 總計 | | % |
| | | | | | | | | (單位：百萬美元) |
| 前十大再保險公司 | | | | | | | | | $ | 1,002 | | | 66.1 | % | | | | | | | | | | $ | 1,365 | | | 65.3 | % |
| 其他再保險公司>100萬美元 | | | | | | | | | 491 | | | 32.4 | % | | | | | | | | | | 697 | | | 33.4 | % |
| 其他再保險公司 | | | | | | | | | 24 | | | 1.5 | % | | | | | | | | | | 27 | | | 1.3 | % |
| 總計 | | | | | | | | | $ | 1,517 | | | 100.0 | % | | | | | | | | | | $ | 2,089 | | | 100.0 | % |
45我們已為其選擇公允價值選項的追溯再保險合同的公允價值調整的確定載於附註12。
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 148
目錄表
項目8|合併財務報表附註|附註8.已支付和未支付的損失可收回的再保險餘額 | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| (單位：百萬美元) |
| 關於前十大再保險公司的信息： | | | |
| 評級為A-或更高的前10家再保險公司的數量 | 8 | | | 7 | |
排名前10位的非評級再保險公司的數量(1) | 2 | | | 3 | |
| | | |
| 再保險公司在前十名中被評為A-或更高 | $ | 747 | | | $ | 864 | |
未評級再保險公司躋身前十名(1) | 255 | | | 501 | |
| 前十大再保險可追回金額合計 | $ | 1,002 | | | $ | 1,365 | |
| | | |
截至2021年12月31日和2020年12月31日，佔可收回再保險餘額總額10%或以上的單一再保險人： | | | |
| | | |
| | | |
勞埃德財團(2) | $ | 256 | | | $ | 331 | |
密歇根州災難索賠協會(3) | $ | 210 | | | $ | 229 | |
(1)可向未獲評級的十大再保險公司追討的再保險結餘包括：
•$210百萬美元和美元229截至2021年12月31日和2020年12月31日，分別來自一家美國政府支持的再保險公司，該公司得到了對在該州運營的活躍汽車作家的評估支持；
•$45截至2021年12月31日，來自美國工人補償再保險池的100萬美元到期，該池通過分配給積極承保該州工人補償的保險公司而獲得；
•$74截至2020年12月31日，一家再保險公司以信託形式以質押資產的形式為我們提供了可收回餘額的全額擔保，應支付的金額為100萬美元。再保險人隨後在A.M.Best之前獲得A-評級，抵押品被釋放；以及
•$208截至2020年12月31日，我們的一些子公司已通過配額份額再保險協議將風險追溯至Enhanized Re46。自2021年9月1日起，Enhanze Re由我們合併(以前作為股權法投資入賬)，合併後Enhanized Re和Enstar之間的所有公司間交易和餘額均已註銷。
(2)勞合社的財團被標準普爾評為A+級，被A.M.Best評為A級。
(3)美國政府支持的再保險公司，得到了對在該州運營的活躍汽車公司的評估。
下表對2021年和2020年12月31日終了年度的估計無法收回再保險餘額的期初和期末準備進行了核對：
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| (單位：百萬美元) |
| 估計無法收回再保險撥備，年初 | $ | 137 | | | $ | 148 | |
| | | |
| | | |
| 津貼的本期變動 | 1 | | | — | |
| 從津貼中扣除的沖銷 | — | | | (10) | |
| 已收集的追討款項 | (2) | | | (1) | |
| 估計無法收回的再保險準備金，年終 | $ | 136 | | | $ | 137 | |
46 如附註22所述。
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 149
目錄表
第8項|合併財務報表附註|附註9.虧損及虧損調整費用
9.虧損及虧損調整費用
損失負債和LAE，也稱為損失準備金，代表我們對未報告的損失(未償還損失準備金，或“OLR”)進行再保險前的總估計，幷包括使用各種精算方法已發生但尚未報告的損失(“IBNR”)。我們確認了我們預期從再保險公司追回的部分負債的資產。LAE儲量包括已分配LAE(“ALE”)和未分配LAE(“ULAE”)。ALE與個人索賠或損失的和解掛鈎，而ULAE基於我們對未來管理索賠的成本的估計。IBNR包括未報告的索賠、已知索賠的發展和重新開立的索賠的金額。
我們的損失準備金涵蓋多個行業，包括石棉、環境、一般傷亡、工人賠償、海運、航空和運輸、建築缺陷、專業賠償/董事和高級管理人員、汽車、財產和其他非壽險行業。
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 150
目錄表
第8項|合併財務報表附註|附註9.虧損及虧損調整費用
下表提供了對損失和資產負債的期初和期末負債的合併對賬。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 | |
| (單位：百萬美元) | |
| 截至1月1日的餘額 | $ | 10,593 | | | $ | 9,868 | | | $ | 9,049 | | |
與SGL No.1相關的損失和LAE(1) | 255 | | | — | | | — | | |
| | | | | | |
可收回的再保險準備金(2) | (1,830) | | | (1,928) | | | (1,708) | | |
與SGL第1號有關的可收回再保險準備金(1) | (90) | | | — | | | — | | |
| | | | | | |
| DCAS關於追溯再保險的規定 | (219) | | | (260) | | | (89) | | |
| 會計原則變更對再保險估計壞賬準備確定的累積影響 | — | | | (1) | | | — | | |
| 截至1月1日的淨餘額 | 8,709 | | | 7,679 | | | 7,252 | | |
| 發生的淨虧損和LAE： | | | | | | |
| 本期： | | | | | | |
| 增加最終淨損失估計數 | 168 | | | 388 | | | 576 | | |
| 增加對法律援助的撥備 | 4 | | | 17 | | | 4 | | |
| 本期合計 | 172 | | | 405 | | | 580 | | |
| 前幾期： | | | | | | |
| 減少最終淨損失估計數 | (281) | | | (130) | | | (111) | | |
| 減少為烏拉雷提供的經費 | (63) | | | (48) | | | (61) | | |
| 遞延資產的攤銷 | 120 | | | 43 | | | 38 | | |
| 公允價值調整攤銷 | 16 | | | 27 | | | 51 | | |
公允價值變動--公允價值選項(3) | (75) | | | 119 | | | 117 | | |
| 前期合計 | (283) | | | 11 | | | 34 | | |
| 發生的淨損失和LAE合計 | (111) | | | 416 | | | 614 | | |
| 已支付淨虧損： | | | | | | |
| 本期 | (29) | | | (72) | | | (179) | | |
| 前幾期 | (1,402) | | | (1,413) | | | (1,609) | | |
| 已支付損失淨額合計 | (1,431) | | | (1,485) | | | (1,788) | | |
| 其他變化： | | | | | | |
| 匯率變動的影響 | (63) | | | 120 | | | 48 | | |
收購的業務 (4) | 1,098 | | | — | | | 1 | | |
承擔業務 (5) | 3,445 | | | 2,186 | | | 1,586 | | |
| 割讓的業務 | (92) | | | (155) | | | (33) | | |
| 重新分類為持有待售資產和負債 | — | | | (217) | | | — | | |
| 其他更改合計 | 4,388 | | | 1,934 | | | 1,602 | | |
| 截至12月31日的淨餘額 | 11,555 | | | 8,544 | | | 7,680 | | |
可收回的再保險準備金 (2) | 1,332 | | | 1,830 | | | 1,928 | | |
| DCAS關於追溯再保險的規定 | 371 | | | 219 | | | 260 | | |
| 截至12月31日的餘額 | $ | 13,258 | | | $ | 10,593 | | | $ | 9,868 | | |
| | | | | | |
| 對合並資產負債表的對賬： | | | | | | |
| 虧損及虧損調整費用 | $ | 11,269 | | | $ | 8,140 | | | | |
| 虧損和虧損調整費用，按公允價值計算 | 1,989 | | | 2,453 | | | | |
| 總計 | $ | 13,258 | | | $ | 10,593 | | | | |
(1) 這一餘額是指我們參與Atrium辛迪加609的總額，涉及2020年及之前的承保年度，在2021年1月1日交易所交易完成後，不再在我們的綜合財務報表中註銷。
(2)不包括可追回的已支付損失。
(3) 包括貼現率和風險保證金成分。
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 151
目錄表
第8項|合併財務報表附註|附註9.虧損及虧損調整費用
(4) 2021年收購的業務價值為1.1十億美元，其中包括842百萬美元的第三方損失準備金和257被視為有效結清與先前存在的關係有關的餘額的損失準備金，後者包括#美元286百萬美元可收回再保險，部分被#美元的遞延收益負債抵消29百萬美元，由我們的兩家再保險子公司承保。這些先前存在的關係的公平估值為$271萬元按照收購方式核算。
(5)假設2021年、2020年和2019年的業務是扣除DCA的淨額243百萬，$2百萬美元和美元211分別為100萬美元。
前期開發(“PPD”)
最終淨虧損估計數減少
下表彙總了按業務部門和行業分列的與前幾年有關的最終淨虧損估計數的減少額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | | | (單位：百萬美元) |
| 徑流管段： | | | | | | | | | | | |
| 石棉 | | | | | | | $ | (16) | | | $ | (19) | | | $ | 7 | |
| 環境 | | | | | | | 7 | | | (13) | | | 15 | |
| 一般傷亡事故 | | | | | | | 116 | | | (26) | | | (7) | |
| 工傷賠償 | | | | | | | (234) | | | (183) | | | (136) | |
| 海運、航空和過境 | | | | | | | (47) | | | (31) | | | (20) | |
| 施工缺陷 | | | | | | | (33) | | | 8 | | | (1) | |
| 專業賠償/董事和高級職員 | | | | | | | (31) | | | (12) | | | (39) | |
| 馬達 | | | | | | | 43 | | | 148 | | | (37) | |
| 屬性 | | | | | | | (45) | | | (17) | | | 13 | |
| 所有其他 | | | | | | | (37) | | | 18 | | | (14) | |
| 總徑流管段 | | | | | | | (277) | | | (127) | | | (219) | |
| 增強後的Re段總數 | | | | | | | — | | | — | | | — | |
| 傳統承銷部門合計 | | | | | | | (4) | | | (3) | | | 108 | |
| 總計 | | | | | | | $ | (281) | | | $ | (130) | | | $ | (111) | |
2021:
上期淨髮生損失和LAE另外包括#美元120用於攤銷DCA的百萬美元，包括$71與最近收購年度相關的累計效果調整百萬美元，主要是由於我們的一般意外傷害、工人補償和其他業務部門的PPD。
最終淨損失估計數減少#美元。281與前幾個時期相關的100萬美元主要是由以下業務領域的淨有利發展推動的：
•工傷賠償-工人補償業務經歷了$234由於2011年索賠活動減少，以及一個投資組合中以前的事故年以及最近2015-2018年事故年中另一個投資組合中未結索賠的有利和解，導致了100萬有利的發展。
在2021年期間，我們還完成了15減值，最終損失淨減少#美元10在我們的工人補償業務中有100萬美元。
•一般傷亡事故-一般傷亡準備金方面的情況不利#美元116百萬美元。這部分是由於我們2020年收購年阿片類藥物暴露的增加，以及對潛在索賠的預期增加，以及與我們2019年收購年相關的支付模式延長。
在2021年期間，我們還完成了18減值，最終損失淨減少#美元2在我們的一般傷亡業務中有100萬美元。
•海洋、航空和過境-海洋、航空和過境業務線經歷了#美元47由於各種索賠類型的有利經驗，最終淨損失估計數減少了100萬美元。
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 152
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第8項|合併財務報表附註|附註9.虧損及虧損調整費用
在2021年期間，我們還完成了4減值導致最終損失淨增加#美元1在我們的海運、航空和過境業務線上有100萬美元。
•馬達-在汽車行業的經歷是不利的，減少了$43由於與我們2020收購年度相關的索賠嚴重程度高於預期，
2020：最終淨損失估計數減少#美元130與前幾年相關的100萬美元主要是由決算部分推動的，該部分的最終淨虧損估計數減少了#美元127100萬美元，主要與以下業務有關：
•工傷賠償-工人補償業務經歷了$183由於我們收購的幾乎所有公司和假設的投資組合中有利的實際發展與預期發展，最終淨虧損估計減少了100萬美元。
在2020年期間，我們支付了淨虧損$143百萬和已公佈的CASE和LAE儲量為$177百萬美元。這意味着報告的損失減少了#美元。34年收入為100萬美元。
由於有利索賠的發展，我們記錄了#美元的釋放。149百萬美元，主要歸因於一項向外再保險協議的結算，從而減少了對我們有利的最終總損失。
在2020年間，我們還完成了10減值，最終損失淨減少#美元11在我們的工人補償業務中有100萬美元。
•馬達-在汽車行業的經歷是不利的，減少了$148由於最近假設的LPT交易的嚴重程度高於預期，當我們將索賠處理移交給一位在商業汽車暴露方面具有專業經驗的新第三方管理員時，案件儲備得到了顯着加強。
2019：最終淨損失估計數減少#美元111與前幾年相關的100萬美元主要是由決算部分推動的，該部分的最終淨虧損估計數減少了#美元219100萬美元，由傳統承銷部門部分抵消，該部門的最終淨虧損估計增加了#美元108由於我們在2019年退出某些業務線的戰略，
我們決選部分的有利發展主要與以下業務有關：
•工傷賠償 - A $136在多個投資組合中，我們的工人補償業務的最終淨虧損估計數減少了100萬美元，其中報告的虧損發展通常明顯低於預期發展。
實際發展低於預期，是由於對個人索賠人進行了大量的積極和解活動，我們能夠了結低於案件準備金估計的索賠。例如，在我們的兩個投資組合中，我們觀察到有利的報告虧損發展，我們支付了$39百萬美元的損失賠償金，以釋放相應的54百萬美元的關聯案例準備金14在有利的報告虧損發展中達到百萬美元。
這些結算活動和有利的實際虧損發展與預期虧損發展相比，導致年度準備金研究中反映有利虧損發展的精算假設發生了變化。
2019年期間，我們還完成了6幾個工人薪酬組合中的通勤為$6最終淨虧損估計數減少100萬美元。
公允價值變動--公允價值選項
在2021年、2020年和2019年期間，與假設的有追溯力的再保險協議相關的負債的公允價值變化，我們為其選擇了公允價值選項$(75)，百萬，$119百萬美元和美元1172021年公司債券收益率上升，以及2020年和2019年公司債券收益率中的信貸利差收窄，分別推動了100萬美元的增長。
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 153
目錄表
第8項|合併財務報表附註|附註9.虧損及虧損調整費用
對合並資產負債表所列壞賬準備之前的損失淨負債和淨資產負債與總損失負債和淨資產負債的核對
下表列出了綜合資產負債表中進一步披露的虧損發展表與虧損負債和LAE的對賬情況。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| | 計提壞賬準備之前的損失淨負債和LAE | | 壞賬準備 | | 損失和LAE的淨負債 | | 可就損失的負債和LAE追討的再保險 | | 虧損和LAE的總負債 |
| | (單位：百萬美元) |
| 顯示在虧損發展表中： | | | | | | | | | | |
| 徑流管段： | | | | | | | | | | |
| 石棉 | | $ | 1,876 | | | $ | 22 | | | $ | 1,898 | | | $ | 80 | | | $ | 1,978 | |
| 一般傷亡事故 | | 3,362 | | | 7 | | | 3,369 | | | 130 | | | 3,499 | |
| 工傷賠償 | | 2,628 | | | 1 | | | 2,629 | | | 273 | | | 2,902 | |
| 專業賠償/董事和高級職員 | | 1,334 | | | 2 | | | 1,336 | | | 229 | | | 1,565 | |
| 馬達 | | 529 | | | 2 | | | 531 | | | 214 | | | 745 | |
| 不包括在虧損發展表中： | | | | | | | | | | |
| 徑流管段： | | | | | | | | | | |
| 環境 | | 357 | | | 3 | | | 360 | | | 20 | | | 380 | |
| 海運、航空和過境 | | 415 | | | 3 | | | 418 | | | 107 | | | 525 | |
| 施工缺陷 | | 131 | | | — | | | 131 | | | 1 | | | 132 | |
| 屬性 | | 256 | | | 2 | | | 258 | | | 177 | | | 435 | |
| 其他 | | 455 | | | 4 | | | 459 | | | 76 | | | 535 | |
| 總徑流段OLR和IBNR | | 11,343 | | | 46 | | | 11,389 | | | 1,307 | | | 12,696 | |
| 增強Re段OLR和IBNR | | 179 | | | — | | | 179 | | | — | | | 179 | |
| 傳統承保部門OLR和IBNR | | 153 | | | — | | | 153 | | | 60 | | | 213 | |
| ULAE | | 418 | | | — | | | 418 | | | 7 | | | 425 | |
| 公允價值調整--被收購公司 | | (106) | | | — | | | (106) | | | (8) | | | (114) | |
| 公允價值調整--公允價值選項 | | (107) | | | — | | | (107) | | | (34) | | | (141) | |
| | | | | | | | | | |
| 總計 | | 11,880 | | | 46 | | | 11,926 | | | $ | 1,332 | | | $ | 13,258 | |
| DCAS關於追溯再保險的規定 | | (371) | | | — | | | (371) | | | | | |
| 總計 | | $ | 11,509 | | | $ | 46 | | | $ | 11,555 | | | | | |
虧損發展信息
建立儲量的方法(不包括石棉和環境索賠)
我們根據我們獲得的每個投資組合對損失準備金和IBNR進行分析。每個投資組合的風險敞口被分成不同的儲備類別，通常是每個投資組合內的業務範圍。每個準備金類別要麼包含直接保險，要麼包含假定再保險準備金，以及相對相似類型的風險、風險敞口和業務線。
根據風險暴露的特點和每個儲備類別的可用數據的性質，我們選擇損失發展外推法來計算最終損失的估計值。
我們主要通過利用精算專業知識和預測方法，將我們的記錄準備金作為每一類未付損失的估計數。精算方法是在考慮了風險暴露的特點、數據限制以及所應用的每種方法的優缺點之後選擇的。
我們使用公認的精算方法來估計最終損失和LAE，包括：
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第8項|合併財務報表附註|附註9.虧損及虧損調整費用
•累計報告損失和已支付損失的發展方法：累計報告(案例發生)損失發展法通過將累計報告損失(已支付損失加上案例準備金)乘以累積發展係數來估計最終損失。
歷史的“年齡對年齡”損失發展係數(“LDF”)是用來衡量事故年從一個成熟點到下一個成熟點的相對發展。然後根據這些歷史因素選擇年齡到年齡的LDF。選定的年齡對年齡LDF用於預測最終損失。
累計已支付損失發展法在機械上與上述累計已報告損失發展方法相同，但已支付方法在進行預測時不依賴於案件準備金或索賠報告模式。
•增量報告和已支付損失的開發方法：在沒有累積數據的情況下，會執行遞增的已發生和已支付的分析。增量損失發展法的概念類似於上述累積損失發展法，因為使用歷史已付或已發生損失的模式來預測剩餘的未來發展。
•IBNR-to-Case傑出方法：這種方法需要根據特定於所分析的細分市場的數據，或者根據適用的基準或行業數據，估計一致的累計已支付和報告(案例)損失發展模式和從年齡到最終的LDF。這些模式暗示了IBNR之間的特定預期關係，包括已知索賠(大宗儲備)的發展和真正逾期報告的索賠的損失，以及報告的案件發生的損失。
•Bornhuetter-Ferguson預期損失預測報告和支付方法：Bornhuetter-Ferguson預期損失預測法通過將預期損失乘以未報告百分比得出預期未報告損失，預期損失是基於按年選定的初始最終損失率。未報告百分比的計算方法為1減去所選累計發生的低密度脂蛋白的倒數。最後，將預期未報告損失與當前已報告損失相加，以產生最終損失。
基於已支付損失數據的Bornhuetter-Ferguson預期損失預測方法的計算方法與基於已報告損失的Bornhuetter-Ferguson計算方法類似，不同之處在於已支付損失和未報告百分比取代已報告損失和未報告百分比。
•預留徑流方式：這種方法首先根據觀察到的每個開發年齡段的流出比率選擇案例儲備的流出模式，從而預測所有承保年度到未來開發年限的案例儲備的未來價值。一旦選定了比率，就會用它們來預測案例儲備的未來價值。
以類似的方式選擇按備用金支付的係數。在每個開發期內觀察到的支付金額與期初各自的案例儲備的比率被用來估計在每個開發期內將支付多少案例儲備。這些按準備金因數支付的準備金隨後適用於在該方法第一階段期間預測的案件準備金數額。由此產生的已支付金額的總和得出了負債的估計。
我們還考慮其他信息，例如但不限於法律、法規和司法環境的變化；醫療成本趨勢和總體通貨膨脹；並在認為必要時調整最終損失的估計。
然後，從估計的最終損失和LAE中減去迄今已支付的損失，得出估計的總損失準備金，然後從估計的總損失準備金中扣除報告的未結案准備金，以計算估計的IBNR準備金。
這些估計定期進行審查，隨着經驗的發展和新信息的掌握，儲量將在必要時進行調整。我們通常每年對每個投資組合進行全面審查，此外，我們還每季度進行中期審查，以確定索賠支付或案件準備金金額的變化是否與我們在上次年度準備金審查期間制定的預期不同。在這種情況下，我們會考慮實際發展與預期發展的時機和規模，並可能對我們的記錄儲備進行中期調整。
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第8項|合併財務報表附註|附註9.虧損及虧損調整費用
石棉與環境保護方法學
A&E索賠的最終損失不能使用傳統的精算準備金技術估算，這種技術利用損失發展將損失外推到最終基礎上。根據每個司法管轄區仍在發展的判例法，索賠分散在多個保單年份，通常是從1985年及之前，這使得歷史發展模式不可靠地預測未來的索賠金額。
因此，我們使用以下方法分別估計我們每個具有A&E敞口的投資組合的IBNR儲備：
•付費生存比法：在這種方法中，我們檢查歷史歷年付款，以確定預期的未來年度平均付款金額。這一數額乘以預期的未來付款年數，以估算準備金。
在選擇預期的未來年度平均付款金額時考慮日曆年付款活動的趨勢，在確定預期的未來付款年數時使用公認的行業基準。
•付費市場佔有率方法：在這種方法中，我們估計的市場份額被應用於行業估計的未償損失或估計的行業最終損失。我們研究了我們歷史歷年支付與行業歷史歷年支付的比率，以估計我們的市場份額。然後將這一比率應用於估計行業未償損失或估計行業最終損失。
•備付金方式：在這種方法中，估計的行業儲量與行業迄今已支付虧損的比率乘以我們迄今已支付的虧損來估計我們的儲量。
•IBNR-案例比率方法：在這種方法中，估計的行業IBNR儲量與行業案例儲量的比率乘以我們的案例儲量來估計我們的IBNR儲量。
•最終發生的方法：在這種方法中，估計的行業最終損失與行業迄今發生的損失的比率被應用於我們迄今發生的損失，以估計我們的IBNR儲量。
•衰減係數法：在這種方法中，衰減係數直接應用於我們的付款數據，以估計未來的付款。衰變係數是基於對我們自己的衰變和行業衰變的回顧而選擇的。
•頻率-嚴重度法用於石棉地面暴露分析當我們在被告或索賠人級別擁有保單和索賠數據時，使用此方法。在頻率-嚴重性方法中，需要估計兩個組成部分，即(1)最終將通過付款解決的索賠的數量和(2)這些索賠的嚴重性，包括法律費用。
對未來已解決索賠的估計是基於歷史索賠提交率、歷史索賠拒絕率、當前未決索賠以及對未來索賠提交的石棉病事件的流行病學預測。
截至2021年12月31日和2020年12月31日的未償損失和法律責任淨負債包括#美元2.310億美元1.9億元，這是對急症室申索的最終淨負債的估計。截至2021年12月31日和2020年12月31日，此類索賠的總負債為#美元。2.410億美元2.1分別為10億美元。
美元的漲幅407百萬美元和美元2772021年分別以淨額和毛數計算的百萬歐元，主要是由於對Enhanized Re的階段性收購，其中以前割讓給EnhanizedRe的業務在合併後不再被抵消，部分被年內已支付淨虧損所抵消。
已發生和已支付損失的披露發展、IBNR、索賠計數和支付百分比
虧損發展表列出了截至2021年12月31日的歷史已發生和已支付虧損發展情況(扣除再保險後)，以及截至2021年12月31日的重大淨虧損和LAE餘額的我們部門業務線報告的累計索賠數量、IBNR餘額和其他補充信息。
以下因素與下表中列出的損失發展信息有關：
•分解級別：除意外年度外，我們已將虧損發展表中的資料按分部、業務類別及收購年度分類。我們只列出了最近10年的投資組合收購，因為我們認為之前收購年度的當前活動沒有意義。我們只展示了我們的決選部分，因為我們在活動中沒有保留任何淨經濟利益。
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 156
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第8項|合併財務報表附註|附註9.虧損及虧損調整費用
我們的遺產承銷部門。我們沒有在業務線、收購和事故年的組合中顯示沒有收購任何業務的空行。
我們提供收購年度信息，以便收購和承擔業務(如下所述)的承接頭寸的影響被額外分開，並提供我們最終損失準備金髮展的一致趨勢。
•星石國際：2014年，我們收購了一家活躍的承銷業務--星石集團。2020年，我們出售了StarStone美國業務，自2021年1月1日起，Starstone國際儲備總額為955100萬美元從傳統承銷部門轉移到決選部門。
因此，在前瞻性的基礎上，我們從收購之日(2014年4月)起獨立列示了Starstone International虧損發展表。此外，星石國際的虧損發展信息已作為2021年的收購被納入分部虧損發展表。在這兩種情況下，我們都將星石國際的業務線與第二階段的業務線進行了調整。
•割讓給EnhanizedRe：在逐步收購EnhanizedRe後，先前割讓給EnhanizedRe的分流業務在合併時不再被淘汰。因此，就決算分部呈列的虧損發展披露已予重述，以剔除與該等分拆有關的歷史已發生及已支付虧損發展。
•收購和承擔的業務：因業務收購及具追溯力的再保險協議所產生的已取得及假設的準備金淨額按預期基準計入虧損發展表，因為虧損準備金於收購或承擔之日已有效地重新承保。
我們認為，收購前的歷史損失發展與我們自身管理這些收購損失準備金的經驗無關。此外，在追溯的基礎上準備虧損發展披露所需的信息並不總是提供給我們或可靠的。
•減刑和政策回購：虧損發展表包括在合同同意減值或保單回購的年度內因同意減值或保單回購而產生的淨影響，以及在支付或收到減值或保單回購的年度中的相關結算。
我們不會重新計算前幾年的折算或回購索賠，因為這種做法將消除我們在折算損失和LAE準備金方面可能經歷的任何歷史上的有利或不利發展。
•虧損和LAE的淨負債以及已支付的淨虧損和LAE：損失發展表包括報告的案例準備金和IBNR負債以及累計已支付損失，兩者都包括ALE，並且是扣除再保險追回的淨額。
虧損發展表不包括與業務收購和追溯再保險協議相關的ULAE、公允價值調整，我們已為其選擇公允價值選項以及DCA。
•PPD：包含在損失發展表中的PPD的計算方法如下：i)對於2020年及之前的購置年度，從2021年以外的所有事故年的2021個歷年減去2020歷年的累計淨損失和ALE；以及ii)加上從2021年以外的所有事故年的2021個累計淨損失和ALE中減去2021個購置年的淨準備金的結果。
•外匯：虧損發展表不包括匯率的影響。歷史金額是在不變貨幣的基礎上披露的，這是通過在虧損發展表中使用年度之間的不變匯率，並使用截至2021年12月31日的收盤匯率，以美元以外的貨幣換算上一年的金額實現的。
•已報告的索賠計數：報告的索賠計數按累計計入損失發展表。我們根據個人索賠計數來衡量索賠頻率信息，如下所示：
◦索賠頻率資料包括索賠人一級的直接索賠和假定的公開索賠和已結索賠。報告的索賠被關閉而沒有付款的索賠包括在我們報告的索賠累計數量中，因為我們通常在它們關閉之前產生索賠調整費用。
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 157
目錄表
第8項|合併財務報表附註|附註9.虧損及虧損調整費用
◦索賠計數數字不包括與保單免賠額內的索賠有關的計數，如果被保險人負責支付免賠層內的損失。
◦我們並沒有提供與某些假定的再保險合約有關的個別索償統計數字，例如超額損失和配額份額條約，而就釐定索償計算而言，這些條約所產生的損失已被視作單一索償處理。因此，再保險合同內的每個協議年都被視為單一索賠，因為我們的分割人通常不向我們報告詳細的基本個人索賠信息。
◦對於某些由管理總代理、承保人和第三方管理人制作或管理的保險設施和業務，基礎索賠數據以彙總形式向我們報告，我們沒有提供累積索賠頻率所需的信息。在這種情況下，我們通常會在系統中記錄“阻止”索賠。
我們報告的索賠頻率信息在分析我們的損失經驗和嚴重程度時受到以下固有限制：
◦索賠計數只在報告的基礎上提出，而不是在最終基礎上提出。報告的索賠計數包括有未清償準備金的未決索賠，但不包括可能與IBNR有關的索賠計數。因此，報告的索賠與報告的損失是一致的，可以用已發生的損失減去IBNR損失來計算。然而，報告的索賠計數與已發生損失發展表中的損失(包括IBNR損失)和已支付損失發展表中的損失不一致，已支付損失發展表中不包括未付準備金。
◦報告的索賠數量沒有針對放棄的再保險進行調整，這可能會扭曲任何衡量頻率或嚴重程度的指標。
◦對於混合了主要和超額層風險的業務線，例如我們的一般傷亡和工人賠償業務線，報告的索賠計數可能會在風險層之間的不同時期波動，從而扭曲任何頻率和嚴重程度的衡量標準。
◦使用我們報告的索賠頻率信息按分類披露類別或業務範圍預測最終損失支付可能沒有與更細粒度的與個別合同有關的索賠計數信息那麼有意義。
•年度派息百分比：年度支付百分比披露是基於按年齡劃分的再保險淨額索賠支付。索賠年齡反映了從最初收購到索賠支付之日的年數，或者對於StarStone International來説，是從索賠的事故年到索賠支付之日已經過去的年數。
在某些情況下，由於我們的索賠管理策略(包括折算和保單回購)或由於與相關追償相關的索賠支付時間，從再保險追回中收到的現金大於支付給索賠人的現金(即特定日曆年的淨追償而不是淨支付)，從而導致該日曆年的年度支付百分比為負。
•補充信息：與截至2021年12月31日止年度前所有歷年的已發生及已支付虧損發展淨額有關的資料，以及2011年及之前的事故年度及所有購置年度資料(包括已取得準備金淨額及PPD)，以及相關的歷史平均索償支付百分率披露均未經審核，並作為補充資料呈列。
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目錄表
第8項|合併財務報表附註|附註9.虧損及虧損調整費用
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| 徑流管段 |
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| | | | | | 累計虧損淨額和已分配虧損調整費用 | | 截至2021年12月31日的年度 | 截至2021年12月31日 |
| | | | | | 截至十二月三十一日止的年度 | |
| 收購年份 | 事故年 | | 淨獲得儲量 | | | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | | PPD | IBNR | 累計索賠數量 |
| | | (以百萬美元為單位，不包括累計索賠數量) |
| | | 未經審計 | | | 未經審計 | | |
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| 2013 | 2011年及之前版本 | | $ | 15 | | | | $ | 15 | | $ | 15 | | $ | 14 | | $ | 15 | | $ | 15 | | $ | 14 | | $ | 10 | | $ | 10 | | $ | 10 | | | $ | — | | $ | 5 | | 214 | |
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| 2016 | 2011年及之前版本 | | 507 | | | | | | | 506 | | 565 | | 563 | | 582 | | 632 | | 635 | | | 3 | | 194 | | 2,118 | |
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| 2017 | 2011年及之前版本 | | 957 | | | | | | | | 885 | | 825 | | 864 | | 856 | | 840 | | | (16) | | 550 | | 5,382 | |
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| 2018 | 2011年及之前版本 | | 54 | | | | | | | | | 49 | | 46 | | 3 | | — | | | (3) | | 3 | | 31 | |
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| 2019 | 2011年及之前版本 | | 366 | | | | | | | | | | 367 | | 354 | | 356 | | | 2 | | 156 | | 2,060 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 2021 | 2011年及之前版本 | | 385 | | | | | | | | | | | | 385 | | | — | | 194 | | 2,059 | |
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| 總計 | | $ | 2,284 | | | | | | | | | | | | $ | 2,226 | | | $ | (14) | | $ | 1,102 | | 11,864 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 累計已支付損失淨額和未償債務(見下表) | (534) | | | | | |
| | | | | |
| 2012-2021年購置年--虧損和ALAE的淨負債 | 1,692 | | | | | |
| 2011年和以前的購置年--損失的淨負債和與前幾年有關的最終淨損失估計數的淨增加(減少) | 184 | | | (2) | | | |
| 損失淨負債總額和與上一年度有關的最終淨損失估計數增加/淨增加(減少) | $ | 1,876 | | | $ | (16) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 徑流管段 |
| 石棉 |
| | | | 累計已付虧損淨額和已分攤虧損調整費用 |
| | | | 截至十二月三十一日止的年度 |
| 收購年份 | 事故年 | | | | | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 |
| | | | | | (以百萬美元為單位，不包括累計索賠數量) |
| | | | | | 未經審計 | |
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| 2013 | 2011年及之前版本 | | | | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 1 | | $ | 2 | | $ | 2 | | $ | 2 | | $ | 3 | | $ | 3 | |
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| 2016 | 2011年及之前版本 | | | | | | | | 20 | | 71 | | 124 | | 183 | | 228 | | 267 | |
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| 2017 | 2011年及之前版本 | | | | | | | | | 19 | | 53 | | 89 | | 131 | | 177 | |
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| 2018 | 2011年及之前版本 | | | | | | | | | | (1) | | (3) | | (2) | | (3) | |
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| | | | | | | | | | | | | | |
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| 2019 | 2011年及之前版本 | | | | | | | | | | | 4 | | 45 | | 89 | |
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| | | | | | | | | | | | | | |
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| 2021 | 2011年及之前版本 | | | | | | | | | | | | | 1 | |
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| | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | | | | | | | | | | | | $ | 534 | |
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 159
目錄表
第8項|合併財務報表附註|附註9.虧損及虧損調整費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 徑流管段 |
| 石棉 |
| 自收購當年起發生損失的年度支付百分比，扣除再保險後的淨額 |
| 第1年 | 第2年 | 第三年 | 第四年 | 第五年 | 第6年 | 第7年 | 第8年 | 第9年 | |
| 收購年份 | 未經審計 | |
| | | | | | | | | | |
| 2013 | — | % | — | % | — | % | 10.00 | % | 20.00 | % | 20.00 | % | 20.00 | % | 30.00 | % | 30.00 | % | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 2016 | 3.15 | % | 11.18 | % | 19.53 | % | 28.82 | % | 35.91 | % | 42.05 | % | | | | |
| 2017 | 2.26 | % | 6.31 | % | 10.60 | % | 15.60 | % | 21.07 | % | | | | | |
| 2018 | — | % | — | % | — | % | — | % | | | | | | |
| 2019 | 1.12 | % | 12.64 | % | 25.00 | % | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 2021 | 0.26 | % | | | | | | | | | |
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 160
目錄表
第8項|合併財務報表附註|附註9.虧損及虧損調整費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 徑流管段 |
| 一般傷亡事故 |
| | | | | 累計虧損淨額和已分配虧損調整費用 | | 截至2021年12月31日的年度 | 截至2021年12月31日 |
| | | | | 截至十二月三十一日止的年度 | |
| 收購年份 | 事故年 | | 已獲得的淨儲量 | | 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | | PPD | IBNR | 累計索賠數量 |
| | | (以百萬美元為單位，不包括累計索賠數量) |
| | | 未經審計 | | | 未經審計 | | |
| 2012 | 2011年及之前版本 | | $ | 81 | | | $ | 94 | | $ | 86 | | $ | 102 | | $ | 90 | | $ | 89 | | $ | 87 | | $ | 85 | | $ | 86 | | $ | 85 | | $ | 85 | | | $ | — | | $ | 3 | | 6,493 | |
| 2012 | 2012 | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | 1 | |
| 2012 | 2013 | | — | | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | 4 | |
| 2012 | 2014 | | — | | | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | 2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2012 | 2016 | | — | | | | | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | 1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2012 | 2018 | | — | | | | | | | | | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | 2 | |
| 2012 | 2019 | | — | | | | | | | | | | — | | — | | — | | | — | | — | | 1 | |
| 2012 | 2020 | | — | | | | | | | | | | | — | | — | | | — | | — | | 3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | 81 | | | 94 | | 86 | | 102 | | 90 | | 89 | | 87 | | 85 | | 86 | | 85 | | 85 | | | — | | 3 | | 6,507 | |
| 2013 | 2011年及之前版本 | | 77 | | | | 76 | | 76 | | 96 | | 96 | | 97 | | 100 | | 101 | | 106 | | 106 | | | — | | 3 | | 655 | |
| 2013 | 2012 | | 1 | | | | 2 | | 1 | | 1 | | 1 | | 1 | | — | | — | | — | | — | | | — | | 1 | | 3 | |
| 2013 | 2013 | | — | | | | — | | 1 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | 1 | |
| 2013 | 2014 | | — | | | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | 2 | |
| 2013 | 2015 | | — | | | | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | 1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | 78 | | | | 78 | | 78 | | 97 | | 97 | | 98 | | 100 | | 101 | | 106 | | 106 | | | — | | 4 | | 662 | |
| 2014 | 2011年及之前版本 | | 38 | | | | | 52 | | 48 | | 48 | | 49 | | 49 | | 50 | | 56 | | 49 | | | (7) | | 1 | | 726 | |
| 2014 | 2012 | | 15 | | | | | 18 | | 23 | | 28 | | 24 | | 22 | | 21 | | 22 | | 20 | | | (2) | | 1 | | 152 | |
| 2014 | 2013 | | 10 | | | | | 9 | | 10 | | 9 | | 9 | | 13 | | 14 | | 11 | | 10 | | | (1) | | 1 | | 74 | |
| 2014 | 2014 | | — | | | | | 1 | | 1 | | — | | 1 | | 1 | | 2 | | 2 | | 1 | | | (1) | | — | | 3 | |
| 2014 | 2015 | | — | | | | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | 2 | |
| 2014 | 2016 | | — | | | | | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | 1 | |
| 2014 | 2017 | | — | | | | | | | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | 1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | 63 | | | | | 80 | | 82 | | 85 | | 83 | | 85 | | 87 | | 91 | | 80 | | | (11) | | 3 | | 959 | |
| 2015 | 2011年及之前版本 | | 38 | | | | | | 35 | | 30 | | 31 | | 30 | | 27 | | 31 | | 29 | | | (2) | | 2 | | 4,035 | |
| 2015 | 2012 | | 38 | | | | | | 26 | | 32 | | 34 | | 32 | | 30 | | 29 | | 32 | | | 3 | | — | | 782 | |
| 2015 | 2013 | | 53 | | | | | | 29 | | 34 | | 36 | | 36 | | 35 | | 35 | | 35 | | | — | | 3 | | 779 | |
| 2015 | 2014 | | 33 | | | | | | 20 | | 23 | | 27 | | 29 | | 45 | | 38 | | 37 | | | (1) | | 2 | | 1,161 | |
| 2015 | 2015 | | 4 | | | | | | 10 | | 9 | | 9 | | 11 | | 16 | | 21 | | 18 | | | (3) | | 3 | | 1,345 | |
| 2015 | 2016 | | — | | | | | | | 2 | | 2 | | 2 | | 2 | | 3 | | 5 | | | 2 | | 2 | | 250 | |
| 2015 | 2017 | | — | | | | | | | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | 37 | |
| 2015 | 2018 | | — | | | | | | | | | 2 | | 1 | | 1 | | 1 | | | — | | 1 | | 12 | |
| 2015 | 2019 | | — | | | | | | | | | | 2 | | 2 | | 2 | | | — | | 2 | | 1 | |
| 2015 | 2020 | | — | | | | | | | | | | | 2 | | 2 | | | — | | 2 | | — | |
| 2015 | 2021 | | — | | | | | | | | | | | | 1 | | | — | | 1 | | — | |
| 總計 | | 166 | | | | | | 120 | | 130 | | 139 | | 142 | | 158 | | 162 | | 162 | | | (1) | | 18 | | 8,402 | |
| 2016 | 2011年及之前版本 | | — | | | | | | | 4 | | 9 | | 9 | | 8 | | 6 | | 5 | | | (1) | | — | | 1,764 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | — | | | | | | | 4 | | 9 | | 9 | | 8 | | 6 | | 5 | | | (1) | | — | | 1,764 | |
| 2017 | 2011年及之前版本 | | 174 | | | | | | | | 158 | | 145 | | 132 | | 127 | | 123 | | | (4) | | 7 | | 261 | |
| 2017 | 2012 | | 9 | | | | | | | | 7 | | 6 | | 5 | | 5 | | 6 | | | 1 | | — | | 6 | |
| 2017 | 2013 | | 7 | | | | | | | | 6 | | 5 | | 4 | | 5 | | 6 | | | 1 | | — | | 7 | |
| 2017 | 2014 | | 6 | | | | | | | | 3 | | 3 | | 2 | | 3 | | 2 | | | (1) | | — | | 1 | |
| 2017 | 2015 | | 5 | | | | | | | | 4 | | 4 | | 4 | | 4 | | 4 | | | — | | — | | 1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | 201 | | | | | | | | 178 | | 163 | | 147 | | 144 | | 141 | | | (3) | | 7 | | 276 | |
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 161
目錄表
第8項|合併財務報表附註|附註9.虧損及虧損調整費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 徑流管段 |
| 一般傷亡事故 |
| | | | | 累計虧損淨額和已分配虧損調整費用 | | 截至2021年12月31日的年度 | 截至2021年12月31日 |
| | | | | 截至十二月三十一日止的年度 | |
| 收購年份 | 事故年 | | 已獲得的淨儲量 | | 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | | PPD | IBNR | 累計索賠數量 |
| | | (以百萬美元為單位，不包括累計索賠數量) |
| | | 未經審計 | | | 未經審計 | | |
| 2018 | 2011年及之前版本 | | 102 | | | | | | | | | 82 | | 80 | | 83 | | 82 | | | (1) | | 9 | | 45,716 | |
| 2018 | 2012 | | 24 | | | | | | | | | 24 | | 21 | | 20 | | 17 | | | (3) | | 1 | | 1,979 | |
| 2018 | 2013 | | 57 | | | | | | | | | 53 | | 48 | | 44 | | 47 | | | 3 | | 1 | | 2,201 | |
| 2018 | 2014 | | 53 | | | | | | | | | 50 | | 49 | | 45 | | 46 | | | 1 | | 4 | | 2,194 | |
| 2018 | 2015 | | 96 | | | | | | | | | 92 | | 94 | | 92 | | 93 | | | 1 | | 9 | | 3,211 | |
| 2018 | 2016 | | 65 | | | | | | | | | 63 | | 81 | | 81 | | 82 | | | 1 | | 6 | | 3,442 | |
| 2018 | 2017 | | 38 | | | | | | | | | 39 | | 44 | | 49 | | 51 | | | 2 | | 12 | | 500 | |
| 2018 | 2018 | | 40 | | | | | | | | | 40 | | 41 | | 39 | | 36 | | | (3) | | 8 | | 186 | |
| 2018 | 2019 | | — | | | | | | | | | | 7 | | 6 | | 7 | | | 1 | | 1 | | 36 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | 475 | | | | | | | | | 443 | | 465 | | 459 | | 461 | | | 2 | | 51 | | 59,465 | |
| 2019 | 2011年及之前版本 | | 18 | | | | | | | | | | 16 | | 15 | | 12 | | | (3) | | 2 | | 1,857 | |
| 2019 | 2012 | | 16 | | | | | | | | | | 11 | | 11 | | 11 | | | — | | 5 | | 668 | |
| 2019 | 2013 | | 21 | | | | | | | | | | 16 | | 16 | | 23 | | | 7 | | 14 | | 888 | |
| 2019 | 2014 | | 27 | | | | | | | | | | 22 | | 21 | | 29 | | | 8 | | 26 | | 765 | |
| 2019 | 2015 | | 76 | | | | | | | | | | 67 | | 61 | | 76 | | | 15 | | 39 | | 1,290 | |
| 2019 | 2016 | | 37 | | | | | | | | | | 39 | | 39 | | 47 | | | 8 | | 33 | | 2,595 | |
| 2019 | 2017 | | 41 | | | | | | | | | | 48 | | 46 | | 55 | | | 9 | | 44 | | 1,827 | |
| 2019 | 2018 | | 49 | | | | | | | | | | 49 | | 49 | | 53 | | | 4 | | 49 | | 387 | |
| 2019 | 2019 | | — | | | | | | | | | | 1 | | 2 | | 2 | | | — | | — | | 237 | |
| 2019 | 2020 | | — | | | | | | | | | | | — | | — | | | — | | — | | 127 | |
| 2019 | 2021 | | — | | | | | | | | | | | | — | | | — | | — | | 64 | |
| 總計 | | 285 | | | | | | | | | | 269 | | 260 | | 308 | | | 48 | | 212 | | 10,705 | |
| 2020 | 2011年及之前版本 | | 70 | | | | | | | | | | | 70 | | 76 | | | 6 | | 63 | | 84 | |
| 2020 | 2012 | | 56 | | | | | | | | | | | 56 | | 37 | | | (19) | | 31 | | 68 | |
| 2020 | 2013 | | 62 | | | | | | | | | | | 57 | | 44 | | | (13) | | 28 | | 169 | |
| 2020 | 2014 | | 89 | | | | | | | | | | | 92 | | 77 | | | (15) | | 52 | | 215 | |
| 2020 | 2015 | | 143 | | | | | | | | | | | 144 | | 120 | | | (24) | | 77 | | 331 | |
| 2020 | 2016 | | 145 | | | | | | | | | | | 148 | | 173 | | | 25 | | 115 | | 429 | |
| 2020 | 2017 | | 145 | | | | | | | | | | | 139 | | 154 | | | 15 | | 119 | | 502 | |
| 2020 | 2018 | | 143 | | | | | | | | | | | 140 | | 145 | | | 5 | | 119 | | 343 | |
| 2020 | 2019 | | 203 | | | | | | | | | | | 202 | | 235 | | | 33 | | 204 | | 429 | |
| 2020 | 2020 | | 84 | | | | | | | | | | | 83 | | 95 | | | 12 | | 85 | | 438 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | 1,140 | | | | | | | | | | | 1,131 | | 1,156 | | | 25 | | 893 | | 3,008 | |
| 2021 | 2011年及之前版本 | | 124 | | | | | | | | | | | | 126 | | | 2 | | 123 | | 288 | |
| 2021 | 2012 | | 35 | | | | | | | | | | | | 36 | | | 1 | | 32 | | 1,150 | |
| 2021 | 2013 | | 51 | | | | | | | | | | | | 52 | | | 1 | | 48 | | 619 | |
| 2021 | 2014 | | 66 | | | | | | | | | | | | 66 | | | — | | 56 | | 481 | |
| 2021 | 2015 | | 139 | | | | | | | | | | | | 142 | | | 3 | | 117 | | 2,739 | |
| 2021 | 2016 | | 194 | | | | | | | | | | | | 204 | | | 10 | | 172 | | 2,963 | |
| 2021 | 2017 | | 302 | | | | | | | | | | | | 310 | | | 8 | | 258 | | 6,605 | |
| 2021 | 2018 | | 376 | | | | | | | | | | | | 371 | | | (5) | | 345 | | 6,517 | |
| 2021 | 2019 | | 429 | | | | | | | | | | | | 432 | | | 3 | | 407 | | 6,100 | |
| 2021 | 2020 | | 61 | | | | | | | | | | | | 76 | | | 15 | | 43 | | 2,773 | |
| 2021 | 2021 | | — | | | | | | | | | | | | 1 | | | — | | 1 | | 73 | |
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 162
目錄表
第8項|合併財務報表附註|附註9.虧損及虧損調整費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 徑流管段 |
| 一般傷亡事故 |
| | | | | 累計虧損淨額和已分配虧損調整費用 | | 截至2021年12月31日的年度 | 截至2021年12月31日 |
| | | | | 截至十二月三十一日止的年度 | |
| 收購年份 | 事故年 | | 已獲得的淨儲量 | | 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | | PPD | IBNR | 累計索賠數量 |
| | | (以百萬美元為單位，不包括累計索賠數量) |
| | | 未經審計 | | | 未經審計 | | |
| 總計 | | 1,777 | | | | | | | | | | | | 1,816 | | | 38 | | 1,602 | | 30,308 | |
| 總計 | | $ | 4,266 | | | | | | | | | | | | $ | 4,320 | | | $ | 97 | | $ | 2,793 | | 122,056 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 累計已支付損失淨額和未償債務(見下表) | (1,055) | | | | | |
| 2012-2021年購置年--虧損和ALAE的淨負債 | 3,265 | | | | | |
| 2011年和以前的購置年--損失的淨負債和與前幾年有關的最終淨損失估計數的淨增加(減少) | 97 | | | 19 | | | |
| 損失淨負債總額和與上一年度有關的最終淨損失估計數增加/淨增加(減少) | $ | 3,362 | | | $ | 116 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 徑流管段 |
| 一般傷亡事故 |
| | | | | 累計已付虧損淨額和已分攤虧損調整費用 |
| | | | | 截至十二月三十一日止的年度 |
| 收購年份 | 事故年 | | | | 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 |
| | | | | (以百萬美元為單位，不包括累計索賠數量) |
| | | | | 未經審計 | |
| 2012 | 2011年及之前版本 | | | | $ | 20 | | $ | 39 | | $ | 50 | | $ | 57 | | $ | 63 | | $ | 65 | | $ | 69 | | $ | 73 | | $ | 75 | | $ | 76 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | | | 20 | | 39 | | 50 | | 57 | | 63 | | 65 | | 69 | | 73 | | 75 | | 76 | |
| 2013 | 2011年及之前版本 | | | | | 5 | | 22 | | 44 | | 57 | | 75 | | 84 | | 89 | | 90 | | 97 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | | | | 5 | | 22 | | 44 | | 57 | | 75 | | 84 | | 89 | | 90 | | 97 | |
| 2014 | 2011年及之前版本 | | | | | | 27 | | 28 | | 33 | | 33 | | 34 | | 35 | | 35 | | 39 | |
| 2014 | 2012 | | | | | | 5 | | 7 | | 10 | | 14 | | 14 | | 14 | | 14 | | 14 | |
| 2014 | 2013 | | | | | | 1 | | 1 | | 1 | | 2 | | 6 | | 7 | | 7 | | 7 | |
| 2014 | 2014 | | | | | | — | | — | | — | | — | | — | | 1 | | 1 | | 1 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | | | | | 33 | | 36 | | 44 | | 49 | | 54 | | 57 | | 57 | | 61 | |
| 2015 | 2011年及之前版本 | | | | | | | 12 | | 13 | | 14 | | 17 | | 18 | | 21 | | 23 | |
| 2015 | 2012 | | | | | | | 7 | | 11 | | 17 | | 21 | | 25 | | 28 | | 30 | |
| 2015 | 2013 | | | | | | | 7 | | 13 | | 18 | | 25 | | 30 | | 30 | | 31 | |
| 2015 | 2014 | | | | | | | 3 | | 7 | | 15 | | 21 | | 29 | | 33 | | 34 | |
| 2015 | 2015 | | | | | | | 1 | | 1 | | 2 | | 5 | | 11 | | 13 | | 13 | |
| 2015 | 2016 | | | | | | | | — | | — | | — | | 1 | | 1 | | 2 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | | | | | | 30 | | 45 | | 66 | | 89 | | 114 | | 126 | | 133 | |
| 2016 | 2011年及之前版本 | | | | | | | | 1 | | 2 | | 2 | | 3 | | 4 | | 4 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | | | | | | | 1 | | 2 | | 2 | | 3 | | 4 | | 4 | |
| 2017 | 2011年及之前版本 | | | | | | | | | 25 | | 50 | | 67 | | 76 | | 83 | |
| 2017 | 2012 | | | | | | | | | 3 | | 6 | | 6 | | 8 | | 8 | |
| 2017 | 2013 | | | | | | | | | 3 | | 6 | | 8 | | 9 | | 8 | |
| 2017 | 2014 | | | | | | | | | 2 | | 3 | | 4 | | 4 | | 4 | |
| 2017 | 2015 | | | | | | | | | 1 | | 3 | | 3 | | 4 | | 4 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | | | | | | | | 34 | | 68 | | 88 | | 101 | | 107 | |
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 163
目錄表
第8項|合併財務報表附註|附註9.虧損及虧損調整費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 徑流管段 |
| 一般傷亡事故 |
| | | | | 累計已付虧損淨額和已分攤虧損調整費用 |
| | | | | 截至十二月三十一日止的年度 |
| 收購年份 | 事故年 | | | | 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 |
| | | | | (以百萬美元為單位，不包括累計索賠數量) |
| | | | | 未經審計 | |
| 2018 | 2011年及之前版本 | | | | | | | | | | 9 | | 21 | | 32 | | 38 | |
| 2018 | 2012 | | | | | | | | | | 3 | | 9 | | 11 | | 13 | |
| 2018 | 2013 | | | | | | | | | | 8 | | 18 | | 30 | | 36 | |
| 2018 | 2014 | | | | | | | | | | 5 | | 17 | | 23 | | 28 | |
| 2018 | 2015 | | | | | | | | | | 16 | | 31 | | 44 | | 59 | |
| 2018 | 2016 | | | | | | | | | | 10 | | 33 | | 45 | | 55 | |
| 2018 | 2017 | | | | | | | | | | — | | 12 | | 25 | | 33 | |
| 2018 | 2018 | | | | | | | | | | — | | 9 | | 17 | | 26 | |
| 2018 | 2019 | | | | | | | | | | | 2 | | 3 | | 6 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | | | | | | | | | 51 | | 152 | | 230 | | 294 | |
| 2019 | 2011年及之前版本 | | | | | | | | | | | 1 | | 2 | | 6 | |
| 2019 | 2012 | | | | | | | | | | | 2 | | 2 | | 4 | |
| 2019 | 2013 | | | | | | | | | | | 3 | | 4 | | 4 | |
| 2019 | 2014 | | | | | | | | | | | 3 | | 6 | | 6 | |
| 2019 | 2015 | | | | | | | | | | | 3 | | 13 | | 19 | |
| 2019 | 2016 | | | | | | | | | | | 4 | | 6 | | 8 | |
| 2019 | 2017 | | | | | | | | | | | 6 | | 8 | | 10 | |
| 2019 | 2018 | | | | | | | | | | | 1 | | 2 | | 3 | |
| 2019 | 2019 | | | | | | | | | | | — | | 1 | | 1 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | | | | | | | | | | 23 | | 44 | | 61 | |
| 2020 | 2011年及之前版本 | | | | | | | | | | | | — | | 3 | |
| 2020 | 2012 | | | | | | | | | | | | — | | 4 | |
| 2020 | 2013 | | | | | | | | | | | | 3 | | 5 | |
| 2020 | 2014 | | | | | | | | | | | | 6 | | 15 | |
| 2020 | 2015 | | | | | | | | | | | | 11 | | 22 | |
| 2020 | 2016 | | | | | | | | | | | | 10 | | 35 | |
| 2020 | 2017 | | | | | | | | | | | | 4 | | 24 | |
| 2020 | 2018 | | | | | | | | | | | | — | | 17 | |
| 2020 | 2019 | | | | | | | | | | | | — | | 19 | |
| 2020 | 2020 | | | | | | | | | | | | 2 | | 9 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | | | | | | | | | | | 36 | | 153 | |
| 2021 | 2011年及之前版本 | | | | | | | | | | | | | 3 | |
| 2021 | 2012 | | | | | | | | | | | | | 1 | |
| 2021 | 2013 | | | | | | | | | | | | | 1 | |
| 2021 | 2014 | | | | | | | | | | | | | 1 | |
| 2021 | 2015 | | | | | | | | | | | | | 8 | |
| 2021 | 2016 | | | | | | | | | | | | | 15 | |
| 2021 | 2017 | | | | | | | | | | | | | 23 | |
| 2021 | 2018 | | | | | | | | | | | | | 4 | |
| 2021 | 2019 | | | | | | | | | | | | | 3 | |
| 2021 | 2020 | | | | | | | | | | | | | 10 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | | | | | | | | | | | | 69 | |
| 總計 | | | | | | | | | | | | | $ | 1,055 | |
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 164
目錄表
第8項|合併財務報表附註|附註9.虧損及虧損調整費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 徑流管段 |
| 一般傷亡事故 |
| 自收購當年起發生損失的年度支付百分比，扣除再保險後的淨額 |
| 第1年 | 第2年 | 第三年 | 第四年 | 第五年 | 第6年 | 第7年 | 第8年 | 第9年 | 第10年 |
| 收購年份 | 未經審計 |
| 2012 | 23.53 | % | 45.88 | % | 58.82 | % | 67.06 | % | 74.12 | % | 76.47 | % | 81.18 | % | 85.88 | % | 88.24 | % | 89.41 | % |
| 2013 | 4.85 | % | 20.75 | % | 41.51 | % | 53.77 | % | 70.75 | % | 79.25 | % | 83.96 | % | 84.91 | % | 91.51 | % | |
| 2014 | 41.25 | % | 45.00 | % | 55.00 | % | 61.25 | % | 67.50 | % | 71.25 | % | 71.25 | % | 75.63 | % | | |
| 2015 | 18.52 | % | 27.78 | % | 40.74 | % | 54.94 | % | 70.37 | % | 77.78 | % | 82.10 | % | | | |
| 2016 | 20.00 | % | 40.00 | % | 40.00 | % | 60.00 | % | 80.00 | % | 80.00 | % | | | | |
| 2017 | 24.11 | % | 48.23 | % | 62.41 | % | 71.63 | % | 75.89 | % | | | | | |
| 2018 | 10.95 | % | 32.97 | % | 49.89 | % | 63.77 | % | | | | | | |
| 2019 | 7.47 | % | 14.29 | % | 19.81 | % | | | | | | | |
| 2020 | 3.11 | % | 13.19 | % | | | | | | | | |
| 2021 | 3.80 | % | | | | | | | | | |
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 165
目錄表
第8項|合併財務報表附註|附註9.虧損及虧損調整費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 徑流管段 |
| 工傷賠償 |
| | | | | | 累計虧損淨額和已分配虧損調整費用 | | 截至2021年12月31日的年度 | 截至2021年12月31日 |
| | | | | | 截至十二月三十一日止的年度 | |
| 收購年份 | 事故年 | | 已獲得的淨儲量 | | | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | | PPD | IBNR | 累計索賠數量 |
| | | (以百萬美元為單位，不包括累計索賠數量) |
| | | 未經審計 | | | 未經審計 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2013 | 2011年及之前版本 | | $ | 288 | | | | $ | 303 | | $ | 308 | | $ | 298 | | $ | 290 | | $ | 280 | | $ | 265 | | $ | 253 | | $ | 244 | | $ | 243 | | | $ | (1) | | $ | 5 | | 62,758 | |
| 2013 | 2012 | | 130 | | | | 124 | | 118 | | 116 | | 112 | | 107 | | 106 | | 105 | | 103 | | 103 | | | — | | 1 | | 10,419 | |
| 2013 | 2013 | | 12 | | | | 90 | | 91 | | 89 | | 85 | | 82 | | 79 | | 80 | | 79 | | 78 | | | (1) | | 1 | | 5,656 | |
| 2013 | 2014 | | — | | | | | 4 | | 3 | | 3 | | 3 | | 2 | | 2 | | 2 | | 2 | | | — | | — | | 172 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | 430 | | | | 517 | | 521 | | 506 | | 490 | | 472 | | 452 | | 440 | | 428 | | 426 | | | (2) | | 7 | | 79,005 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2015 | 2011年及之前版本 | | 1,029 | | | | | | 942 | | 639 | | 586 | | 557 | | 516 | | 500 | | 485 | | | (15) | | 33 | | 9,884 | |
| 2015 | 2012 | | 121 | | | | | | 110 | | 109 | | 108 | | 100 | | 99 | | 99 | | 99 | | | — | | 3 | | 1,832 | |
| 2015 | 2013 | | 149 | | | | | | 125 | | 123 | | 123 | | 114 | | 114 | | 115 | | 115 | | | — | | 6 | | 2,454 | |
| 2015 | 2014 | | 84 | | | | | | 87 | | 84 | | 84 | | 81 | | 80 | | 82 | | 83 | | | 1 | | 2 | | 3,953 | |
| 2015 | 2015 | | 7 | | | | | | 19 | | 16 | | 15 | | 15 | | 14 | | 15 | | 13 | | | (2) | | — | | 5,279 | |
| 2015 | 2016 | | — | | | | | | | 1 | | 1 | | 1 | | 1 | | 1 | | 1 | | | — | | — | | 10,722 | |
| 2015 | 2017 | | — | | | | | | | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | 2,251 | |
| 2015 | 2018 | | — | | | | | | | | | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | 10 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | 1,390 | | | | | | 1,283 | | 972 | | 917 | | 868 | | 824 | | 812 | | 796 | | | (16) | | 44 | | 36,385 | |
| 2016 | 2011年及之前版本 | | 453 | | | | | | | 453 | | 419 | | 408 | | 399 | | 384 | | 382 | | | (2) | | 19 | | 9,921 | |
| 2016 | 2012 | | 13 | | | | | | | 13 | | 15 | | 13 | | 11 | | 11 | | 11 | | | — | | 1 | | 612 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | 466 | | | | | | | 466 | | 434 | | 421 | | 410 | | 395 | | 393 | | | (2) | | 20 | | 10,533 | |
| 2017 | 2011年及之前版本 | | 86 | | | | | | | | 59 | | 71 | | 78 | | 71 | | 67 | | | (4) | | 22 | | 15 | |
| 2017 | 2012 | | 22 | | | | | | | | 18 | | 17 | | 16 | | 15 | | 14 | | | (1) | | 3 | | 1 | |
| 2017 | 2013 | | 19 | | | | | | | | 17 | | 16 | | 14 | | 16 | | 16 | | | — | | 1 | | 1 | |
| 2017 | 2014 | | 18 | | | | | | | | 10 | | 8 | | 9 | | 8 | | 7 | | | (1) | | — | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | 145 | | | | | | | | 104 | | 112 | | 117 | | 110 | | 104 | | | (6) | | 26 | | 17 | |
| 2018 | 2011年及之前版本 | | 155 | | | | | | | | | 149 | | 159 | | 159 | | 164 | | | 5 | | 53 | | 2,386 | |
| 2018 | 2012 | | 39 | | | | | | | | | 37 | | 28 | | 28 | | 27 | | | (1) | | 9 | | 422 | |
| 2018 | 2013 | | 49 | | | | | | | | | 47 | | 38 | | 34 | | 34 | | | — | | 11 | | 844 | |
| 2018 | 2014 | | 62 | | | | | | | | | 63 | | 57 | | 53 | | 51 | | | (2) | | 14 | | 1,308 | |
| 2018 | 2015 | | 37 | | | | | | | | | 36 | | 34 | | 32 | | 30 | | | (2) | | 10 | | 1,291 | |
| 2018 | 2016 | | 45 | | | | | | | | | 45 | | 40 | | 39 | | 40 | | | 1 | | 16 | | 1,211 | |
| 2018 | 2017 | | 53 | | | | | | | | | 54 | | 50 | | 47 | | 47 | | | — | | 19 | | 1,084 | |
| 2018 | 2018 | | 65 | | | | | | | | | 65 | | 60 | | 60 | | 55 | | | (5) | | 15 | | 887 | |
| 2018 | 2019 | | — | | | | | | | | | | 21 | | 21 | | 21 | | | — | | 4 | | 383 | |
| 2018 | 2020 | | — | | | | | | | | | | | — | | — | | | — | | — | | 1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | 505 | | | | | | | | | 496 | | 487 | | 473 | | 469 | | | (4) | | 151 | | 9,817 | |
| 2019 | 2011年及之前版本 | | 8 | | | | | | | | | | 6 | | 6 | | 19 | | | 13 | | 17 | | 10,190 | |
| 2019 | 2012 | | 6 | | | | | | | | | | 6 | | 6 | | 8 | | | 2 | | 8 | | 1,114 | |
| 2019 | 2013 | | 16 | | | | | | | | | | 17 | | 15 | | 14 | | | (1) | | 14 | | 2,366 | |
| 2019 | 2014 | | 35 | | | | | | | | | | 37 | | 37 | | 31 | | | (6) | | 26 | | 3,192 | |
| 2019 | 2015 | | 55 | | | | | | | | | | 54 | | 54 | | 44 | | | (10) | | 39 | | 4,074 | |
| 2019 | 2016 | | 83 | | | | | | | | | | 82 | | 83 | | 61 | | | (22) | | 49 | | 4,822 | |
| 2019 | 2017 | | 88 | | | | | | | | | | 88 | | 90 | | 66 | | | (24) | | 59 | | 2,362 | |
| 2019 | 2018 | | 119 | | | | | | | | | | 119 | | 119 | | 82 | | | (37) | | 81 | | 358 | |
| 2019 | 2019 | | — | | | | | | | | | | — | | — | | — | | | — | | — | | 13 | |
| 2019 | 2020 | | — | | | | | | | | | | | — | | — | | | — | | — | | 1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 166
目錄表
第8項|合併財務報表附註|附註9.虧損及虧損調整費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 徑流管段 |
| 工傷賠償 |
| | | | | | 累計虧損淨額和已分配虧損調整費用 | | 截至2021年12月31日的年度 | 截至2021年12月31日 |
| | | | | | 截至十二月三十一日止的年度 | |
| 收購年份 | 事故年 | | 已獲得的淨儲量 | | | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | | PPD | IBNR | 累計索賠數量 |
| | | (以百萬美元為單位，不包括累計索賠數量) |
| | | 未經審計 | | | 未經審計 | | |
| 總計 | | 410 | | | | | | | | | | 409 | | 410 | | 325 | | | (85) | | 293 | | 28,492 | |
| 2020 | 2011年及之前版本 | | 208 | | | | | | | | | | | 121 | | 105 | | | (16) | | 41 | | 8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 | 2014 | | — | | | | | | | | | | | — | | — | | | — | | — | | 15 | |
| 2020 | 2015 | | 2 | | | | | | | | | | | 2 | | 2 | | | — | | 1 | | 57 | |
| 2020 | 2016 | | 3 | | | | | | | | | | | 3 | | 3 | | | — | | 1 | | 126 | |
| 2020 | 2017 | | 2 | | | | | | | | | | | 2 | | 2 | | | — | | 1 | | 126 | |
| 2020 | 2018 | | 10 | | | | | | | | | | | 10 | | 8 | | | (2) | | 3 | | 325 | |
| 2020 | 2019 | | 32 | | | | | | | | | | | 32 | | 26 | | | (6) | | 7 | | 644 | |
| 2020 | 2020 | | 32 | | | | | | | | | | | 33 | | 26 | | | (7) | | 8 | | 1,180 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | 289 | | | | | | | | | | | 203 | | 172 | | | (31) | | 62 | | 2,481 | |
| 2021 | 2011年及之前版本 | | 976 | | | | | | | | | | | | 911 | | | (65) | | 350 | | 11,518 | |
| 2021 | 2012 | | 19 | | | | | | | | | | | | 19 | | | — | | 12 | | 617 | |
| 2021 | 2013 | | 38 | | | | | | | | | | | | 37 | | | (1) | | 28 | | 5 | |
| 2021 | 2014 | | 14 | | | | | | | | | | | | 15 | | | 1 | | 9 | | 29 | |
| 2021 | 2015 | | 42 | | | | | | | | | | | | 35 | | | (7) | | 20 | | 120 | |
| 2021 | 2016 | | 55 | | | | | | | | | | | | 54 | | | (1) | | 31 | | 220 | |
| 2021 | 2017 | | 45 | | | | | | | | | | | | 46 | | | 1 | | 24 | | 456 | |
| 2021 | 2018 | | 63 | | | | | | | | | | | | 61 | | | (2) | | 37 | | 815 | |
| 2021 | 2019 | | 48 | | | | | | | | | | | | 47 | | | (1) | | 22 | | 1,284 | |
| 2021 | 2020 | | 48 | | | | | | | | | | | | 58 | | | 10 | | 25 | | 3,434 | |
| 2021 | 2021 | | — | | | | | | | | | | | | 23 | | | — | | 13 | | 4,003 | |
| 總計 | | 1,348 | | | | | | | | | | | | 1,306 | | | (65) | | 571 | | 22,501 | |
| 總計 | | $ | 4,983 | | | | | | | | | | | | $ | 3,991 | | | $ | (211) | | $ | 1,174 | | 189,231 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 累計已支付損失淨額和未償債務(見下表) | (1,513) | | | | | |
| 2012-2021年購置年--虧損和ALAE的淨負債 | 2,478 | | | | | |
| 2011年和以前的購置年--損失的淨負債和與前幾年有關的最終淨損失估計數的淨增加(減少) | 150 | | | (23) | | | |
| 損失淨負債總額和與上一年度有關的最終淨損失估計數增加/淨增加(減少) | $ | 2,628 | | | $ | (234) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 徑流管段 |
| 工傷賠償 |
| | | | 累計已付虧損淨額和已分攤虧損調整費用 |
| | | | 截至十二月三十一日止的年度 | |
| 收購年份 | 事故年 | | | | | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 |
| | | | | | (以百萬美元為單位，不包括累計索賠數量) |
| | | | | | 未經審計 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2013 | 2011年及之前版本 | | | | | $ | 78 | | $ | 132 | | $ | 168 | | $ | 195 | | $ | 200 | | $ | 206 | | $ | 208 | | $ | 208 | | $ | 214 | |
| 2013 | 2012 | | | | | 33 | | 58 | | 74 | | 85 | | 91 | | 95 | | 98 | | 96 | | 97 | |
| 2013 | 2013 | | | | | 17 | | 37 | | 53 | | 63 | | 68 | | 71 | | 75 | | 74 | | 75 | |
| 2013 | 2014 | | | | | | 1 | | 1 | | 2 | | 2 | | 2 | | 2 | | 2 | | 2 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | | | | 128 | | 228 | | 296 | | 345 | | 361 | | 374 | | 383 | | 380 | | 388 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 167
目錄表
第8項|合併財務報表附註|附註9.虧損及虧損調整費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 徑流管段 |
| 工傷賠償 |
| | | | 累計已付虧損淨額和已分攤虧損調整費用 |
| | | | 截至十二月三十一日止的年度 | |
| 收購年份 | 事故年 | | | | | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 |
| | | | | | (以百萬美元為單位，不包括累計索賠數量) |
| | | | | | 未經審計 | |
| 2015 | 2011年及之前版本 | | | | | | | 36 | | 95 | | 147 | | 182 | | 211 | | 236 | | 263 | |
| 2015 | 2012 | | | | | | | 25 | | 53 | | 66 | | 80 | | 88 | | 91 | | 93 | |
| 2015 | 2013 | | | | | | | 28 | | 56 | | 76 | | 93 | | 102 | | 105 | | 107 | |
| 2015 | 2014 | | | | | | | 18 | | 39 | | 54 | | 67 | | 75 | | 78 | | 79 | |
| 2015 | 2015 | | | | | | | 3 | | 6 | | 10 | | 11 | | 12 | | 12 | | 13 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | | | | | | 110 | | 249 | | 353 | | 433 | | 488 | | 522 | | 555 | |
| 2016 | 2011年及之前版本 | | | | | | | | 38 | | 71 | | 98 | | 136 | | 167 | | 191 | |
| 2016 | 2012 | | | | | | | | 3 | | 5 | | 6 | | 7 | | 8 | | 9 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | | | | | | | 41 | | 76 | | 104 | | 143 | | 175 | | 200 | |
| 2017 | 2011年及之前版本 | | | | | | | | | 15 | | 18 | | 25 | | 32 | | 34 | |
| 2017 | 2012 | | | | | | | | | 4 | | 5 | | 7 | | 8 | | 9 | |
| 2017 | 2013 | | | | | | | | | 4 | | 6 | | 9 | | 12 | | 12 | |
| 2017 | 2014 | | | | | | | | | 3 | | 4 | | 5 | | 5 | | 6 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | | | | | | | | 26 | | 33 | | 46 | | 57 | | 61 | |
| 2018 | 2011年及之前版本 | | | | | | | | | | 2 | | 17 | | 32 | | 36 | |
| 2018 | 2012 | | | | | | | | | | 2 | | 6 | | 9 | | 11 | |
| 2018 | 2013 | | | | | | | | | | 2 | | 8 | | 12 | | 15 | |
| 2018 | 2014 | | | | | | | | | | 3 | | 14 | | 21 | | 28 | |
| 2018 | 2015 | | | | | | | | | | 1 | | 3 | | 8 | | 11 | |
| 2018 | 2016 | | | | | | | | | | — | | 5 | | 8 | | 13 | |
| 2018 | 2017 | | | | | | | | | | — | | 7 | | 10 | | 13 | |
| 2018 | 2018 | | | | | | | | | | — | | 29 | | 34 | | 36 | |
| 2018 | 2019 | | | | | | | | | | | 13 | | 16 | | 16 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | | | | | | | | | 10 | | 102 | | 150 | | 179 | |
| 2019 | 2011年及之前版本 | | | | | | | | | | | 1 | | 1 | | 1 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2019 | 2014 | | | | | | | | | | | 2 | | 3 | | 4 | |
| 2019 | 2015 | | | | | | | | | | | 3 | | 4 | | 4 | |
| 2019 | 2016 | | | | | | | | | | | 5 | | 9 | | 10 | |
| 2019 | 2017 | | | | | | | | | | | 2 | | 4 | | 5 | |
| 2019 | 2018 | | | | | | | | | | | 1 | | 1 | | 1 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | | | | | | | | | | 14 | | 22 | | 25 | |
| 2020 | 2011年及之前版本 | | | | | | | | | | | | 2 | | 10 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 | 2016 | | | | | | | | | | | | — | | 1 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 | 2018 | | | | | | | | | | | | — | | 1 | |
| 2020 | 2019 | | | | | | | | | | | | 1 | | 10 | |
| 2020 | 2020 | | | | | | | | | | | | 1 | | 10 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | | | | | | | | | | | 4 | | 32 | |
| 2021 | 2011年及之前版本 | | | | | | | | | | | | | 14 | |
| 2021 | 2012 | | | | | | | | | | | | | 1 | |
| 2021 | 2013 | | | | | | | | | | | | | 1 | |
| 2021 | 2014 | | | | | | | | | | | | | 2 | |
| 2021 | 2015 | | | | | | | | | | | | | 3 | |
| 2021 | 2016 | | | | | | | | | | | | | 4 | |
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 168
目錄表
第8項|合併財務報表附註|附註9.虧損及虧損調整費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 徑流管段 |
| 工傷賠償 |
| | | | 累計已付虧損淨額和已分攤虧損調整費用 |
| | | | 截至十二月三十一日止的年度 | |
| 收購年份 | 事故年 | | | | | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 |
| | | | | | (以百萬美元為單位，不包括累計索賠數量) |
| | | | | | 未經審計 | |
| 2021 | 2017 | | | | | | | | | | | | | 7 | |
| 2021 | 2018 | | | | | | | | | | | | | 4 | |
| 2021 | 2019 | | | | | | | | | | | | | 9 | |
| 2021 | 2020 | | | | | | | | | | | | | 24 | |
| 2021 | 2021 | | | | | | | | | | | | | 4 | |
| 總計 | | | | | | | | | | | | | 73 | |
| 總計 | | | | | | | | | | | | | $ | 1,513 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 徑流管段 |
| 工傷賠償 |
| 自收購當年起發生損失的年度支付百分比，扣除再保險後的淨額 | |
| 第1年 | 第2年 | 第三年 | 第四年 | 第五年 | 第6年 | 第7年 | 第8年 | 第9年 | |
| 收購年份 | 未經審計 | |
| | | | | | | | | | |
| 2013 | 30.05 | % | 53.52 | % | 69.48 | % | 80.99 | % | 84.74 | % | 87.79 | % | 89.91 | % | 89.04 | % | 91.08 | % | |
| | | | | | | | | | |
| 2015 | 13.81 | % | 31.27 | % | 44.32 | % | 54.37 | % | 61.28 | % | 65.49 | % | 69.70 | % | | | |
| 2016 | 10.43 | % | 19.34 | % | 26.46 | % | 36.39 | % | 44.53 | % | 50.89 | % | | | | |
| 2017 | 25.00 | % | 31.73 | % | 44.23 | % | 54.81 | % | 58.65 | % | | | | | |
| 2018 | 2.13 | % | 21.75 | % | 31.98 | % | 38.17 | % | | | | | | |
| 2019 | 4.31 | % | 6.77 | % | 7.69 | % | | | | | | | |
| 2020 | 2.33 | % | 18.60 | % | | | | | | | | |
| 2021 | 5.59 | % | | | | | | | | | |
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 169
目錄表
第8項|合併財務報表附註|附註9.虧損及虧損調整費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 徑流管段 |
| 專業賠償/董事和高級職員 |
| | | | | 累計虧損淨額和已分配虧損調整費用 | | 截至2021年12月31日的年度 | 截至2021年12月31日 |
| | | | | 截至十二月三十一日止的年度 | |
| 收購年份 | 事故年 | | 已獲得的淨儲量 | | 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | | PPD | IBNR | 累計索賠數量 |
| | | (以百萬美元為單位，不包括累計索賠數量) |
| | | 未經審計 | | | 未經審計 | | |
| 2012 | 2011年及之前版本 | | $ | 118 | | | $ | 149 | | $ | 152 | | $ | 136 | | $ | 167 | | $ | 161 | | $ | 152 | | $ | 152 | | $ | 149 | | $ | 144 | | $ | 144 | | | $ | — | | $ | 6 | | 8,495 | |
| 2012 | 2012 | | — | | | — | | 1 | | 1 | | 3 | | 1 | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | 6 | |
| 2012 | 2013 | | — | | | | — | | — | | — | | 1 | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | 3 | |
| 2012 | 2014 | | — | | | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | 2 | |
| 2012 | 2015 | | — | | | | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | 2 | |
| 2012 | 2016 | | — | | | | | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | 3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | 118 | | | 149 | | 153 | | 137 | | 170 | | 163 | | 152 | | 152 | | 149 | | 144 | | 144 | | | — | | 6 | | 8,511 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2014 | 2011年及之前版本 | | 23 | | | | | 22 | | 26 | | 23 | | 24 | | 24 | | 24 | | 24 | | 24 | | | — | | 1 | | 1,757 | |
| 2014 | 2012 | | 49 | | | | | 39 | | 51 | | 49 | | 46 | | 44 | | 45 | | 43 | | 42 | | | (1) | | 1 | | 2,164 | |
| 2014 | 2013 | | 32 | | | | | 43 | | 61 | | 54 | | 59 | | 54 | | 48 | | 46 | | 48 | | | 2 | | 5 | | 1,628 | |
| 2014 | 2014 | | — | | | | | 7 | | 5 | | 5 | | 4 | | 6 | | 5 | | 5 | | 9 | | | 4 | | 6 | | 548 | |
| 2014 | 2015 | | — | | | | | | — | | 7 | | 8 | | 7 | | 5 | | 5 | | 2 | | | (3) | | — | | 76 | |
| 2014 | 2016 | | — | | | | | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | 18 | |
| 2014 | 2017 | | — | | | | | | | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | 24 | |
| 2014 | 2018 | | — | | | | | | | | | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | 13 | |
| 2014 | 2019 | | — | | | | | | | | | | — | | — | | — | | | — | | — | | 5 | |
| 2014 | 2020 | | — | | | | | | | | | | | — | | — | | | — | | — | | 5 | |
| 2014 | 2021 | | — | | | | | | | | | | | | — | | | — | | — | | 3 | |
| 總計 | | 104 | | | | | 111 | | 143 | | 138 | | 141 | | 135 | | 127 | | 123 | | 125 | | | 2 | | 13 | | 6,241 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2016 | 2011年及之前版本 | | 123 | | | | | | | 119 | | 121 | | 121 | | 109 | | 106 | | 94 | | | (12) | | (2) | | 2,858 | |
| 2016 | 2012 | | — | | | | | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | 1 | |
| 2016 | 2013 | | — | | | | | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | 1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | 123 | | | | | | | 119 | | 121 | | 121 | | 109 | | 106 | | 94 | | | (12) | | (2) | | 2,860 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2018 | 2011年及之前版本 | | 264 | | | | | | | | | 238 | | 200 | | 196 | | 197 | | | 1 | | 8 | | 55,421 | |
| 2018 | 2012 | | 67 | | | | | | | | | 77 | | 70 | | 69 | | 79 | | | 10 | | 4 | | 4,047 | |
| 2018 | 2013 | | 56 | | | | | | | | | 60 | | 53 | | 64 | | 59 | | | (5) | | 4 | | 3,988 | |
| 2018 | 2014 | | 73 | | | | | | | | | 69 | | 70 | | 61 | | 56 | | | (5) | | 2 | | 4,277 | |
| 2018 | 2015 | | 52 | | | | | | | | | 61 | | 78 | | 81 | | 80 | | | (1) | | 5 | | 4,366 | |
| 2018 | 2016 | | 19 | | | | | | | | | 33 | | 38 | | 45 | | 47 | | | 2 | | 3 | | 2,719 | |
| 2018 | 2017 | | 1 | | | | | | | | | 2 | | 6 | | 7 | | 9 | | | 2 | | — | | 230 | |
| 2018 | 2018 | | — | | | | | | | | | — | | 1 | | 1 | | 1 | | | — | | — | | 13 | |
| 2018 | 2019 | | — | | | | | | | | | | — | | — | | — | | | — | | — | | 6 | |
| 2018 | 2020 | | — | | | | | | | | | | | — | | — | | | — | | — | | 12 | |
| 2018 | 2021 | | — | | | | | | | | | | | | — | | | — | | — | | 3 | |
| 總計 | | 532 | | | | | | | | | 540 | | 516 | | 524 | | 528 | | | 4 | | 26 | | 75,082 | |
| 2019 | 2011年及之前版本 | | 15 | | | | | | | | | | 13 | | 13 | | 11 | | | (2) | | 1 | | 7,249 | |
| 2019 | 2012 | | 21 | | | | | | | | | | 21 | | 9 | | 9 | | | — | | 1 | | 2,524 | |
| 2019 | 2013 | | 29 | | | | | | | | | | 23 | | 24 | | 27 | | | 3 | | 4 | | 3,204 | |
| 2019 | 2014 | | 39 | | | | | | | | | | 33 | | 32 | | 26 | | | (6) | | 2 | | 3,590 | |
| 2019 | 2015 | | 62 | | | | | | | | | | 56 | | 39 | | 42 | | | 3 | | 4 | | 4,206 | |
| 2019 | 2016 | | 20 | | | | | | | | | | 34 | | 40 | | 47 | | | 7 | | 6 | | 4,849 | |
| 2019 | 2017 | | 9 | | | | | | | | | | 18 | | 32 | | 35 | | | 3 | | 5 | | 2,855 | |
| 2019 | 2018 | | 1 | | | | | | | | | | 4 | | 3 | | 3 | | | — | | — | | 308 | |
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 170
目錄表
第8項|合併財務報表附註|附註9.虧損及虧損調整費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 徑流管段 |
| 專業賠償/董事和高級職員 |
| | | | | 累計虧損淨額和已分配虧損調整費用 | | 截至2021年12月31日的年度 | 截至2021年12月31日 |
| | | | | 截至十二月三十一日止的年度 | |
| 收購年份 | 事故年 | | 已獲得的淨儲量 | | 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | | PPD | IBNR | 累計索賠數量 |
| | | (以百萬美元為單位，不包括累計索賠數量) |
| | | 未經審計 | | | 未經審計 | | |
| 2019 | 2019 | | — | | | | | | | | | | 2 | | 2 | | 2 | | | — | | — | | 58 | |
| 2019 | 2020 | | — | | | | | | | | | | | — | | — | | | — | | — | | 30 | |
| 2019 | 2021 | | — | | | | | | | | | | | | — | | | | — | | 3 | |
| 總計 | | 196 | | | | | | | | | | 204 | | 194 | | 202 | | | 8 | | 23 | | 28,876 | |
| 2020 | 2011年及之前版本 | | 4 | | | | | | | | | | | 4 | | 15 | | | 11 | | 15 | | 4 | |
| 2020 | 2012 | | 2 | | | | | | | | | | | 2 | | 7 | | | 5 | | 7 | | 4 | |
| 2020 | 2013 | | 8 | | | | | | | | | | | 8 | | 7 | | | (1) | | 6 | | 6 | |
| 2020 | 2014 | | 12 | | | | | | | | | | | 12 | | 11 | | | (1) | | 11 | | 4 | |
| 2020 | 2015 | | 17 | | | | | | | | | | | 17 | | 17 | | | — | | 16 | | 4 | |
| 2020 | 2016 | | 16 | | | | | | | | | | | 16 | | 26 | | | 10 | | 26 | | 9 | |
| 2020 | 2017 | | 17 | | | | | | | | | | | 17 | | 26 | | | 9 | | 26 | | 43 | |
| 2020 | 2018 | | 26 | | | | | | | | | | | 26 | | 38 | | | 12 | | 30 | | 116 | |
| 2020 | 2019 | | 100 | | | | | | | | | | | 100 | | 55 | | | (45) | | 37 | | 139 | |
| 2020 | 2020 | | 35 | | | | | | | | | | | 35 | | 37 | | | 2 | | 21 | | 138 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | 237 | | | | | | | | | | | 237 | | 239 | | | 2 | | 195 | | 467 | |
| 2021 | 2011年及之前版本 | | 33 | | | | | | | | | | | | 37 | | | 4 | | 33 | | 402 | |
| 2021 | 2012 | | 24 | | | | | | | | | | | | 24 | | | — | | 21 | | 195 | |
| 2021 | 2013 | | 28 | | | | | | | | | | | | 35 | | | 7 | | 27 | | 176 | |
| 2021 | 2014 | | 21 | | | | | | | | | | | | 22 | | | 1 | | 19 | | 54 | |
| 2021 | 2015 | | 46 | | | | | | | | | | | | 48 | | | 2 | | 35 | | 1,006 | |
| 2021 | 2016 | | 49 | | | | | | | | | | | | 48 | | | (1) | | 36 | | 1,671 | |
| 2021 | 2017 | | 76 | | | | | | | | | | | | 69 | | | (7) | | 53 | | 2,745 | |
| 2021 | 2018 | | 152 | | | | | | | | | | | | 143 | | | (9) | | 98 | | 5,681 | |
| 2021 | 2019 | | 183 | | | | | | | | | | | | 170 | | | (13) | | 129 | | 6,673 | |
| 2021 | 2020 | | 50 | | | | | | | | | | | | 41 | | | (9) | | 31 | | 1,486 | |
| 2021 | 2021 | | — | | | | | | | | | | | | 10 | | | — | | 8 | | 218 | |
| 總計 | | 662 | | | | | | | | | | | | 647 | | | (25) | | 490 | | 20,307 | |
| 總計 | | $ | 1,972 | | | | | | | | | | | | $ | 1,979 | | | $ | (21) | | $ | 751 | | 142,344 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 累計已支付損失淨額和未償債務(見下表) | (658) | | | | | |
| 2012-2021年購置年--虧損和ALAE的淨負債 | 1,321 | | | | | |
| 2011年和以前的購置年--損失的淨負債和與前幾年有關的最終淨損失估計數的淨增加(減少) | 13 | | | (10) | | | |
| 損失淨負債總額和與上一年度有關的最終淨損失估計數增加/淨增加(減少) | $ | 1,334 | | | $ | (31) | | | |
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 171
目錄表
第8項|合併財務報表附註|附註9.虧損及虧損調整費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 徑流管段 | |
| 專業賠償/董事和高級職員 |
| | | | 累計已付虧損淨額和已分攤虧損調整費用 |
| | | | 截至十二月三十一日止的年度 |
| 收購年份 | 事故年 | | | | 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 |
| | | | | (以百萬美元為單位，不包括累計索賠數量) |
| | | | | 未經審計 | |
| 2012 | 2011年及之前版本 | | | | $ | 28 | | $ | 52 | | $ | 68 | | $ | 84 | | $ | 97 | | $ | 107 | | $ | 113 | | $ | 117 | | $ | 122 | | $ | 126 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | | | 28 | | 52 | | 68 | | 84 | | 97 | | 107 | | 113 | | 117 | | 122 | | 126 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2014 | 2011年及之前版本 | | | | | | 10 | | 14 | | 17 | | 18 | | 21 | | 21 | | 22 | | 22 | |
| 2014 | 2012 | | | | | | 14 | | 25 | | 32 | | 35 | | 34 | | 35 | | 35 | | 34 | |
| 2014 | 2013 | | | | | | 15 | | 27 | | 31 | | 40 | | 40 | | 40 | | 41 | | 42 | |
| 2014 | 2014 | | | | | | — | | 1 | | 1 | | 1 | | 3 | | 3 | | 3 | | 3 | |
| 2014 | 2015 | | | | | | | — | | — | | 1 | | 2 | | 2 | | 3 | | 2 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | | | | | 39 | | 67 | | 81 | | 95 | | 100 | | 101 | | 104 | | 103 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2016 | 2011年及之前版本 | | | | | | | | 10 | | 21 | | 32 | | 30 | | 34 | | 36 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | | | | | | | 10 | | 21 | | 32 | | 30 | | 34 | | 36 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2018 | 2011年及之前版本 | | | | | | | | | | 39 | | 61 | | 50 | | 50 | |
| 2018 | 2012 | | | | | | | | | | 17 | | 25 | | 31 | | 49 | |
| 2018 | 2013 | | | | | | | | | | 9 | | 14 | | 19 | | 29 | |
| 2018 | 2014 | | | | | | | | | | 18 | | 29 | | 36 | | 38 | |
| 2018 | 2015 | | | | | | | | | | 15 | | 27 | | 37 | | 45 | |
| 2018 | 2016 | | | | | | | | | | 6 | | 20 | | 29 | | 31 | |
| 2018 | 2017 | | | | | | | | | | — | | 2 | | 4 | | 8 | |
| 2018 | 2018 | | | | | | | | | | — | | 1 | | 1 | | 1 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | | | | | | | | | 104 | | 179 | | 207 | | 251 | |
| 2019 | 2011年及之前版本 | | | | | | | | | | | 2 | | 2 | | 5 | |
| 2019 | 2012 | | | | | | | | | | | 4 | | 4 | | 3 | |
| 2019 | 2013 | | | | | | | | | | | 3 | | 3 | | 8 | |
| 2019 | 2014 | | | | | | | | | | | 9 | | 11 | | 17 | |
| 2019 | 2015 | | | | | | | | | | | 8 | | 11 | | 18 | |
| 2019 | 2016 | | | | | | | | | | | 5 | | 18 | | 23 | |
| 2019 | 2017 | | | | | | | | | | | 2 | | 11 | | 13 | |
| 2019 | 2018 | | | | | | | | | | | — | | 1 | | 2 | |
| 2019 | 2019 | | | | | | | | | | | — | | — | | 1 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | | | | | | | | | | 33 | | 61 | | 90 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 | 2013 | | | | | | | | | | | | 1 | | 1 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 | 2017 | | | | | | | | | | | | — | | (1) | |
| 2020 | 2018 | | | | | | | | | | | | — | | 4 | |
| 2020 | 2019 | | | | | | | | | | | | — | | 9 | |
| 2020 | 2020 | | | | | | | | | | | | 1 | | 9 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | | | | | | | | | | | 2 | | 22 | |
| 2021 | 2011年及之前版本 | | | | | | | | | | | | | 4 | |
| 2021 | 2012 | | | | | | | | | | | | | 1 | |
| 2021 | 2013 | | | | | | | | | | | | | 1 | |
| 2021 | 2014 | | | | | | | | | | | | | 2 | |
| 2021 | 2015 | | | | | | | | | | | | | 3 | |
| 2021 | 2016 | | | | | | | | | | | | | 3 | |
| 2021 | 2017 | | | | | | | | | | | | | 3 | |
| 2021 | 2018 | | | | | | | | | | | | | 9 | |
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 172
目錄表
第8項|合併財務報表附註|附註9.虧損及虧損調整費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 徑流管段 | |
| 專業賠償/董事和高級職員 |
| | | | 累計已付虧損淨額和已分攤虧損調整費用 |
| | | | 截至十二月三十一日止的年度 |
| 收購年份 | 事故年 | | | | 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 |
| | | | | (以百萬美元為單位，不包括累計索賠數量) |
| | | | | 未經審計 | |
| 2021 | 2019 | | | | | | | | | | | | | 2 | |
| 2021 | 2020 | | | | | | | | | | | | | 1 | |
| 2021 | 2021 | | | | | | | | | | | | | 1 | |
| 總計 | | | | | | | | | | | | | 30 | |
| 總計 | | | | | | | | | | | | | $ | 658 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 徑流管段 |
| 專業賠償/董事和高級職員 |
| 自收購當年起發生損失的年度支付百分比，扣除再保險後的淨額 |
| 第1年 | 第2年 | 第三年 | 第四年 | 第五年 | 第6年 | 第7年 | 第8年 | 第9年 | 第10年 |
| 收購年份 | 未經審計 |
| 2012 | 19.44 | % | 36.11 | % | 47.22 | % | 58.33 | % | 67.36 | % | 74.31 | % | 78.47 | % | 81.25 | % | 84.72 | % | 87.50 | % |
| | | | | | | | | | |
| 2014 | 31.20 | % | 53.60 | % | 64.80 | % | 76.00 | % | 80.00 | % | 80.80 | % | 83.20 | % | 82.40 | % | | |
| | | | | | | | | | |
| 2016 | 10.64 | % | 22.34 | % | 34.04 | % | 31.91 | % | 36.17 | % | 38.30 | % | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 2018 | 19.70 | % | 33.90 | % | 39.20 | % | 47.54 | % | | | | | | |
| 2019 | 16.34 | % | 30.20 | % | 44.55 | % | | | | | | | |
| 2020 | 0.84 | % | 9.21 | % | | | | | | | | |
| 2021 | 4.64 | % | | | | | | | | | |
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 173
目錄表
第8項|合併財務報表附註|附註9.虧損及虧損調整費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 徑流管段 |
| 馬達 |
| | | | | 累計虧損淨額和已分配虧損調整費用 | | 截至2021年12月31日的年度 | 截至2021年12月31日 |
| | | | | 截至十二月三十一日止的年度 | |
| 收購年份 | 事故年 | | 已獲得的淨儲量 | | 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | | PPD | IBNR | 累計索賠數量 |
| | | (以百萬美元為單位，不包括累計索賠數量) |
| | | 未經審計 | | | 未經審計 | | |
| 2012 | 2011年及之前版本 | | $ | 2 | | | $ | 2 | | $ | 2 | | $ | 2 | | $ | 2 | | $ | 2 | | $ | 3 | | $ | 2 | | $ | 1 | | $ | 1 | | $ | 1 | | | $ | — | | $ | — | | 10 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | 2 | | | 2 | | 2 | | 2 | | 2 | | 2 | | 3 | | 2 | | 1 | | 1 | | 1 | | | — | | — | | 10 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2014 | 2011年及之前版本 | | 13 | | | | | 15 | | 17 | | 17 | | 17 | | 17 | | 19 | | 18 | | 17 | | | (1) | | — | | 694 | |
| 2014 | 2012 | | 12 | | | | | 17 | | 18 | | 19 | | 19 | | 19 | | 19 | | 19 | | 19 | | | — | | — | | 989 | |
| 2014 | 2013 | | 9 | | | | | 6 | | 7 | | 6 | | 6 | | 6 | | 6 | | 6 | | 6 | | | — | | — | | 443 | |
| 2014 | 2014 | | — | | | | | — | | — | | — | | 1 | | 1 | | 1 | | 1 | | 1 | | | — | | — | | 5 | |
| 2014 | 2015 | | — | | | | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | 1 | |
| 2014 | 2016 | | — | | | | | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | 1 | |
| 2014 | 2017 | | — | | | | | | | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | 1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | 34 | | | | | 38 | | 42 | | 42 | | 43 | | 43 | | 45 | | 44 | | 43 | | | (1) | | — | | 2,134 | |
| 2015 | 2011年及之前版本 | | 23 | | | | | | 24 | | 25 | | 28 | | 26 | | 25 | | 25 | | 25 | | | — | | — | | 72 | |
| 2015 | 2012 | | 14 | | | | | | 21 | | 22 | | 21 | | 22 | | 22 | | 22 | | 22 | | | — | | — | | 243 | |
| 2015 | 2013 | | 15 | | | | | | 17 | | 18 | | 18 | | 17 | | 17 | | 17 | | 17 | | | — | | — | | 817 | |
| 2015 | 2014 | | 8 | | | | | | 12 | | 13 | | 12 | | 13 | | 12 | | 12 | | 12 | | | — | | — | | 668 | |
| 2015 | 2015 | | 4 | | | | | | 7 | | 6 | | 8 | | 8 | | 8 | | 8 | | 8 | | | — | | — | | 1,385 | |
| 2015 | 2016 | | — | | | | | | | 1 | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | 229 | |
| 2015 | 2017 | | — | | | | | | | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | 14 | |
| 2015 | 2018 | | — | | | | | | | | | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | 5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | 64 | | | | | | 81 | | 85 | | 87 | | 86 | | 84 | | 84 | | 84 | | | — | | — | | 3,433 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2017 | 2011年及之前版本 | | 6 | | | | | | | | 11 | | 6 | | 7 | | 8 | | 10 | | | 2 | | 1 | | 109 | |
| 2017 | 2012 | | 7 | | | | | | | | 6 | | 5 | | 5 | | 6 | | 4 | | | (2) | | — | | 4 | |
| 2017 | 2013 | | 5 | | | | | | | | 5 | | 5 | | 5 | | 6 | | 7 | | | 1 | | — | | 6 | |
| 2017 | 2014 | | 7 | | | | | | | | 5 | | 5 | | 5 | | 5 | | 4 | | | 1 | | — | | 26 | |
| 2017 | 2015 | | 1 | | | | | | | | 1 | | 2 | | 1 | | 1 | | 1 | | | — | | — | | 15 | |
| 2017 | 2016 | | — | | | | | | | | — | | — | | 1 | | 1 | | 1 | | | — | | — | | 4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | 26 | | | | | | | | 28 | | 23 | | 24 | | 27 | | 27 | | | — | | 1 | | 164 | |
| 2018 | 2011年及之前版本 | | 65 | | | | | | | | | 57 | | 57 | | 59 | | 58 | | | (1) | | 4 | | 2,004 | |
| 2018 | 2012 | | 60 | | | | | | | | | 47 | | 57 | | 52 | | 53 | | | 1 | | 4 | | 1,567 | |
| 2018 | 2013 | | 76 | | | | | | | | | 65 | | 67 | | 62 | | 62 | | | — | | 3 | | 1,190 | |
| 2018 | 2014 | | 119 | | | | | | | | | 104 | | 91 | | 86 | | 79 | | | (7) | | 1 | | 1,146 | |
| 2018 | 2015 | | 127 | | | | | | | | | 116 | | 121 | | 117 | | 113 | | | (4) | | 6 | | 1,322 | |
| 2018 | 2016 | | 109 | | | | | | | | | 104 | | 110 | | 104 | | 102 | | | (2) | | 5 | | 1,174 | |
| 2018 | 2017 | | 101 | | | | | | | | | 101 | | 99 | | 102 | | 102 | | | — | | 10 | | 2,843 | |
| 2018 | 2018 | | 181 | | | | | | | | | 181 | | 158 | | 160 | | 161 | | | 1 | | 12 | | 3,731 | |
| 2018 | 2019 | | — | | | | | | | | | | 39 | | 39 | | 40 | | | 1 | | 2 | | 1,200 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | 838 | | | | | | | | | 775 | | 799 | | 781 | | 770 | | | (11) | | 47 | | 16,177 | |
| 2019 | 2011年及之前版本 | | 16 | | | | | | | | | | 16 | | 15 | | 14 | | | (1) | | 1 | | 3,193 | |
| 2019 | 2012 | | 6 | | | | | | | | | | 7 | | 6 | | 6 | | | — | | 1 | | 397 | |
| 2019 | 2013 | | — | | | | | | | | | | — | | — | | — | | | — | | — | | 6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | 22 | | | | | | | | | | 23 | | 21 | | 20 | | | (1) | | 2 | | 3,596 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 | 2015 | | 2 | | | | | | | | | | | 3 | | 3 | | | — | | — | | 19 | |
| 2020 | 2016 | | 49 | | | | | | | | | | | 42 | | 49 | | | 7 | | 4 | | 223 | |
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 174
目錄表
第8項|合併財務報表附註|附註9.虧損及虧損調整費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 徑流管段 |
| 馬達 |
| | | | | 累計虧損淨額和已分配虧損調整費用 | | 截至2021年12月31日的年度 | 截至2021年12月31日 |
| | | | | 截至十二月三十一日止的年度 | |
| 收購年份 | 事故年 | | 已獲得的淨儲量 | | 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | | PPD | IBNR | 累計索賠數量 |
| | | (以百萬美元為單位，不包括累計索賠數量) |
| | | 未經審計 | | | 未經審計 | | |
| 2020 | 2017 | | 154 | | | | | | | | | | | 186 | | 215 | | | 29 | | 19 | | 1,157 | |
| 2020 | 2018 | | 250 | | | | | | | | | | | 397 | | 415 | | | 18 | | 70 | | 2,353 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | 455 | | | | | | | | | | | 628 | | 682 | | | 54 | | 93 | | 3,752 | |
| 2021 | 2011年及之前版本 | | 3 | | | | | | | | | | | | 3 | | | — | | 3 | | 16 | |
| 2021 | 2012 | | 4 | | | | | | | | | | | | 4 | | | — | | 4 | | 77 | |
| 2021 | 2013 | | 6 | | | | | | | | | | | | 5 | | | (1) | | 4 | | 748 | |
| 2021 | 2014 | | 6 | | | | | | | | | | | | 6 | | | — | | 6 | | 521 | |
| 2021 | 2015 | | 7 | | | | | | | | | | | | 4 | | | (3) | | 3 | | 1,623 | |
| 2021 | 2016 | | 7 | | | | | | | | | | | | 5 | | | (2) | | 5 | | 1,398 | |
| 2021 | 2017 | | 6 | | | | | | | | | | | | 5 | | | (1) | | 4 | | 815 | |
| 2021 | 2018 | | 7 | | | | | | | | | | | | 8 | | | 1 | | 8 | | 1 | |
| 2021 | 2019 | | 9 | | | | | | | | | | | | 11 | | | 2 | | 11 | | 1 | |
| 2021 | 2020 | | 5 | | | | | | | | | | | | 6 | | | 1 | | 6 | | 1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | 60 | | | | | | | | | | | | 57 | | | (3) | | 54 | | 5,201 | |
| 總計 | | $ | 1,501 | | | | | | | | | | | | $ | 1,684 | | | $ | 38 | | $ | 197 | | 34,467 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 累計已支付損失淨額和未償債務(見下表) | (1,178) | | | | | |
| 2012-2021年購置年--虧損和ALAE的淨負債 | 506 | | | | | |
| 2011年和以前的購置年--損失的淨負債和與前幾年有關的最終淨損失估計數的淨增加(減少) | 23 | | | 5 | | | |
| 損失淨負債總額和與上一年度有關的最終淨損失估計數增加/淨增加(減少) | $ | 529 | | | $ | 43 | | | |
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 175
目錄表
第8項|合併財務報表附註|附註9.虧損及虧損調整費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 徑流管段 |
| 馬達 |
| | | | 累計已付虧損淨額和已分攤虧損調整費用 |
| | | | 截至十二月三十一日止的年度 |
| 收購年份 | 事故年 | | | | 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 |
| | | | | (以百萬美元為單位，不包括累計索賠數量) |
| | | | | 未經審計 | |
| 2012 | 2011年及之前版本 | | | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 1 | | $ | 1 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 1 | | 1 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2014 | 2011年及之前版本 | | | | | | 7 | | 15 | | 16 | | 17 | | 17 | | 17 | | 17 | | 17 | |
| 2014 | 2012 | | | | | | 11 | | 14 | | 16 | | 18 | | 19 | | 19 | | 19 | | 19 | |
| 2014 | 2013 | | | | | | 1 | | 5 | | 5 | | 6 | | 6 | | 6 | | 6 | | 6 | |
| 2014 | 2014 | | | | | | — | | — | | — | | 1 | | 1 | | 1 | | 1 | | 1 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | | | | | 19 | | 34 | | 37 | | 42 | | 43 | | 43 | | 43 | | 43 | |
| 2015 | 2011年及之前版本 | | | | | | | 4 | | 6 | | 8 | | 11 | | 13 | | 14 | | 15 | |
| 2015 | 2012 | | | | | | | 14 | | 18 | | 20 | | 20 | | 21 | | 21 | | 21 | |
| 2015 | 2013 | | | | | | | 7 | | 12 | | 15 | | 16 | | 17 | | 17 | | 17 | |
| 2015 | 2014 | | | | | | | 4 | | 8 | | 9 | | 11 | | 11 | | 11 | | 12 | |
| 2015 | 2015 | | | | | | | 3 | | 4 | | 6 | | 7 | | 7 | | 8 | | 8 | |
| 2015 | 2016 | | | | | | | | — | | 1 | | — | | — | | — | | 1 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | | | | | | 32 | | 48 | | 59 | | 65 | | 69 | | 71 | | 74 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2017 | 2011年及之前版本 | | | | | | | | | 8 | | 10 | | 11 | | 13 | | 12 | |
| 2017 | 2012 | | | | | | | | | 2 | | 2 | | 3 | | 2 | | 3 | |
| 2017 | 2013 | | | | | | | | | 1 | | 1 | | 3 | | 3 | | 3 | |
| 2017 | 2014 | | | | | | | | | 1 | | 1 | | 1 | | 2 | | 2 | |
| 2017 | 2015 | | | | | | | | | — | | — | | 1 | | 1 | | 1 | |
| 2017 | 2016 | | | | | | | | | — | | — | | — | | 1 | | 1 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | | | | | | | | 12 | | 14 | | 19 | | 22 | | 22 | |
| 2018 | 2011年及之前版本 | | | | | | | | | | 13 | | 25 | | 28 | | 36 | |
| 2018 | 2012 | | | | | | | | | | 11 | | 21 | | 28 | | 31 | |
| 2018 | 2013 | | | | | | | | | | 11 | | 29 | | 35 | | 44 | |
| 2018 | 2014 | | | | | | | | | | 23 | | 50 | | 60 | | 63 | |
| 2018 | 2015 | | | | | | | | | | 20 | | 60 | | 81 | | 89 | |
| 2018 | 2016 | | | | | | | | | | 6 | | 43 | | 66 | | 78 | |
| 2018 | 2017 | | | | | | | | | | — | | 48 | | 73 | | 83 | |
| 2018 | 2018 | | | | | | | | | | — | | 87 | | 120 | | 136 | |
| 2018 | 2019 | | | | | | | | | | | 22 | | 30 | | 36 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | | | | | | | | | 84 | | 385 | | 521 | | 596 | |
| 2019 | 2011年及之前版本 | | | | | | | | | | | — | | 2 | | 2 | |
| 2019 | 2012 | | | | | | | | | | | — | | — | | 2 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | | | | | | | | | | — | | 2 | | 4 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 | 2015 | | | | | | | | | | | | 2 | | 3 | |
| 2020 | 2016 | | | | | | | | | | | | 25 | | 40 | |
| 2020 | 2017 | | | | | | | | | | | | 69 | | 148 | |
| 2020 | 2018 | | | | | | | | | | | | 110 | | 247 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | | | | | | | | | | | 206 | | 438 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | | | | | | | | | | | | $ | 1,178 | |
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 176
目錄表
第8項|合併財務報表附註|附註9.虧損及虧損調整費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 徑流管段 |
| 馬達 |
| 自收購當年起發生損失的年度支付百分比，扣除再保險後的淨額 |
| 第1年 | 第2年 | 第三年 | 第四年 | 第五年 | 第6年 | 第7年 | 第8年 | 第9年 | 第10年 |
| 收購年份 | 未經審計 |
| 2012 | — | % | — | % | — | % | — | % | — | % | — | % | — | % | — | % | 100.00 | % | 100.00 | % |
| | | | | | | | | | |
| 2014 | 44.19 | % | 79.07 | % | 86.05 | % | 97.67 | % | 100.00 | % | 100.00 | % | 100.00 | % | 100.00 | % | | |
| 2015 | 38.10 | % | 57.14 | % | 70.24 | % | 77.38 | % | 82.14 | % | 84.52 | % | 88.10 | % | | | |
| | | | | | | | | | |
| 2017 | 44.69 | % | 54.04 | % | 71.63 | % | 82.38 | % | 83.69 | % | | | | | |
| 2018 | 10.91 | % | 50.00 | % | 67.66 | % | 77.40 | % | | | | | | |
| 2019 | — | % | 10.00 | % | 20.00 | % | | | | | | | |
| 2020 | 30.21 | % | 64.22 | % | | | | | | | | |
| 2021 | — | % | | | | | | | | | |
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 177
目錄表
第8項|合併財務報表附註|附註9.虧損及虧損調整費用
星石國際
如上所述，Starstone International的虧損發展信息已作為2021年的收購計入上述分部虧損發展表，並從收購之日(2014年4月1日)起單獨列報。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 星石國際 |
| 一般傷亡事故 |
| 累計損失淨額和已分攤損失調整費用淨額，再保險淨額 | | 截至2021年12月31日止的年度 | 截至2021年12月31日 |
| 事故年 | 截至12月31日止年度， | |
| 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | | PPD | IBNR(1) | 累計索賠數量 |
| (以百萬美元為單位，不包括累計索賠數量) |
| (未經審計) | | | (未經審計) | | |
| 2011年及之前版本 | $ | 8 | | $ | 12 | | $ | 11 | | $ | 11 | | $ | 16 | | $ | 16 | | $ | 16 | | $ | 17 | | | $ | 1 | | $ | — | | 3,443 |
| 2012 | 24 | | 19 | | 18 | | 15 | | 17 | | 17 | | 18 | | 18 | | | — | | — | | 2,537 |
| 2013 | 31 | | 28 | | 36 | | 35 | | 36 | | 39 | | 41 | | 41 | | | — | | 3 | | 3,369 |
| 2014 | 42 | | 42 | | 41 | | 41 | | 41 | | 47 | | 45 | | 43 | | | (2) | | 4 | | 3,968 |
| 2015 | | 52 | | 53 | | 55 | | 62 | | 70 | | 67 | | 68 | | | 1 | | 4 | | 3,514 |
| 2016 | | | 54 | | 53 | | 79 | | 103 | | 98 | | 106 | | | 8 | | 18 | | 3,605 |
| 2017 | | | | 60 | | 95 | | 131 | | 141 | | 150 | | | 9 | | 21 | | 3,616 |
| 2018 | | | | | 41 | | 48 | | 50 | | 45 | | | (5) | | 17 | | 2,579 |
| 2019 | | | | | | 10 | | 11 | | 16 | | | 5 | | 7 | | 1,614 |
| 2020 | | | | | | | 30 | | 47 | | | 17 | | 22 | | 767 |
| 2021 | | | | | | | | 1 | | | — | | 1 | | 73 |
| | | | | | | 總計 | $ | 552 | | | $ | 34 | | $ | 97 | | 29,085 | |
(1)IBNR的總額加上報告損失的預期發展。 |
| 扣除再保險後的累計已支付損失和已分配損失調整費用 | | | | |
| 事故年 | 截至12月31日止年度， | | | | |
| 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | | | | |
| (未經審計) | | | | | |
| 2011年及之前版本 | $ | 5 | | $ | 10 | | $ | 11 | | $ | 11 | | $ | 16 | | $ | 16 | | $ | 16 | | $ | 17 | | | | | |
| 2012 | 3 | | 10 | | 12 | | 13 | | 18 | | 18 | | 18 | | 18 | | | | | |
| 2013 | 10 | | 13 | | 24 | | 26 | | 30 | | 35 | | 36 | | 37 | | | | | |
| 2014 | 3 | | 9 | | 17 | | 23 | | 28 | | 30 | | 32 | | 33 | | | | | |
| 2015 | | 3 | | 10 | | 21 | | 31 | | 45 | | 48 | | 54 | | | | | |
| 2016 | | | 1 | | 15 | | 32 | | 52 | | 66 | | 79 | | | | | |
| 2017 | | | | 3 | | 24 | | 61 | | 98 | | 118 | | | | | |
| 2018 | | | | | 2 | | 6 | | 23 | | 25 | | | | | |
| 2019 | | | | | | 1 | | 4 | | 5 | | | | | |
| 2020 | | | | | | | 1 | | 9 | | | | | |
| 2021 | | | | | | | | — | | | | | |
| | | | | | | 總計 | $ | 395 | | | | | |
| 未償損失和未償負債總額，扣除再保險後的淨額 | $ | 157 | | | | | |
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 178
目錄表
第8項|合併財務報表附註|附註9.虧損及虧損調整費用
在截至2021年12月31日的年度內，已發生和已支付的損失發展與上表所示的未償損失負債和LAE的對賬如下：
| | | | | |
| 2021 |
| (單位：百萬美元) |
| 扣除再保險後的未償損失負債和已分配的LAE | $ | 157 | |
| 對未付損失可追討的再保險 | 37 | |
| 未分配損失調整費用和公允價值調整前未分配損失和LAE的負債總額 | $ | 194 | |
以下是未經審計的索賠年均歷史持續時間補充資料：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按年齡劃分的已發生損失的年平均賠付百分比，再保險淨額 |
| 第1年 | 第2年 | 第三年 | 第四年 | 第五年 | 第6年 | 第7年 | 第8年 | 第9年 | 第10年 |
| 一般傷亡事故 | 3.88 | % | 13.73 | % | 18.12 | % | 21.47 | % | 11.52 | % | 6.11 | % | 16.57 | % | 1.19 | % | 0.81 | % | 2.94 | % |
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 179
目錄表
第8項|合併財務報表附註|附註9.虧損及虧損調整費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 星石國際 |
| 工傷賠償 |
| 累計損失淨額和已分攤損失調整費用淨額，再保險淨額 | | 截至2021年12月31日止的年度 | 截至2021年12月31日 |
| 截至12月31日止年度， | |
| 事故年 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | | PPD | IBNR(1) | 累計索賠數量 |
| (以百萬美元為單位，不包括累計索賠數量) |
| (未經審計) | | | (未經審計) | | |
| 2011年及之前版本 | $ | 105 | | $ | 104 | | $ | 104 | | $ | 104 | | $ | 104 | | $ | 104 | | $ | 104 | | $ | 104 | | | $ | — | | $ | — | | 3,194 |
| 2012 | 3 | | 3 | | 3 | | 3 | | 4 | | 4 | | 4 | | 4 | | | — | | — | | 302 |
| 2013 | 3 | | 3 | | 3 | | 4 | | 3 | | 3 | | 4 | | 4 | | | — | | 1 | | 401 |
| 2014 | 15 | | 17 | | 17 | | 16 | | 16 | | 16 | | 16 | | 16 | | | — | | 1 | | 1,476 |
| 2015 | | 42 | | 44 | | 40 | | 38 | | 37 | | 36 | | 36 | | | — | | 2 | | 2,888 |
| 2016 | | | 55 | | 53 | | 53 | | 56 | | 52 | | 53 | | | 1 | | 3 | | 2,920 |
| 2017 | | | | 42 | | 42 | | 38 | | 40 | | 40 | | | — | | 2 | | 2,594 |
| 2018 | | | | | 38 | | 38 | | 39 | | 39 | | | — | | 2 | | 3,378 |
| 2019 | | | | | | 18 | | 24 | | 26 | | | 2 | | 1 | | 3,819 |
| 2020 | | | | | | | 32 | | 42 | | | 10 | | 18 | | 2,747 |
| 2021 | | | | | | | | 8 | | | — | | 7 | | 73 |
| | | | | | | | $ | 372 | | | $ | 13 | | $ | 37 | | 23,792 | |
(1)IBNR的總額加上報告損失的預期發展。 |
| 扣除再保險後的累計已支付損失和已分配損失調整費用 | | | | |
| 截至12月31日止年度， | | | | |
| 事故年 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | | | | |
| (未經審計) | | | | | |
| 2011年及之前版本 | $ | 103 | | $ | 104 | | $ | 104 | | $ | 104 | | $ | 104 | | $ | 104 | | $ | 104 | | $ | 104 | | | | | |
| 2012 | 3 | | 3 | | 3 | | 3 | | 4 | | 4 | | 4 | | 4 | | | | | |
| 2013 | 2 | | 2 | | 3 | | 3 | | 3 | | 3 | | 3 | | 3 | | | | | |
| 2014 | 2 | | 7 | | 10 | | 12 | | 13 | | 13 | | 14 | | 14 | | | | | |
| 2015 | | 5 | | 17 | | 26 | | 29 | | 32 | | 33 | | 33 | | | | | |
| 2016 | | | 7 | | 26 | | 36 | | 43 | | 45 | | 47 | | | | | |
| 2017 | | | | 6 | | 18 | | 28 | | 32 | | 34 | | | | | |
| 2018 | | | | | 14 | | 24 | | 31 | | 32 | | | | | |
| 2019 | | | | | | 3 | | 18 | | 21 | | | | | |
| 2020 | | | | | | | 5 | | 21 | | | | | |
| 2021 | | | | | | | | — | | | | | |
| | | | | | | | $ | 313 | | | | | |
| 未償損失和未償負債總額，扣除再保險後的淨額 | $ | 59 | | | | | |
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 180
目錄表
第8項|合併財務報表附註|附註9.虧損及虧損調整費用
在截至2021年12月31日的年度內，已發生和已支付的損失發展與上表所示的未償損失負債和LAE的對賬如下：
| | | | | |
| 2021 |
| (單位：百萬美元) |
| 扣除再保險後的未償損失負債和已分配的LAE | $ | 59 | |
| 對未付損失可追討的再保險 | 9 | |
| 未償損失的總負債和未計資產負債及公允價值調整前的資產負債 | $ | 68 | |
以下是未經審計的索賠年均歷史持續時間補充資料：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按年齡劃分的已發生損失的年平均賠付百分比，再保險淨額 |
| 第1年 | 第2年 | 第三年 | 第四年 | 第五年 | 第6年 | 第7年 | 第8年 | 第9年 | 第10年 |
| 工人補償 | 16.28 | % | 35.98 | % | 16.73 | % | 9.07 | % | 3.34 | % | 1.09 | % | 6.25 | % | — | % | — | % | — | % |
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 181
目錄表
第8項|合併財務報表附註|附註9.虧損及虧損調整費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 星石國際 |
| 專業賠償/董事和高級職員 |
| 累計損失淨額和已分攤損失調整費用淨額，再保險淨額 | | 截至2021年12月31日止的年度 | 截至2021年12月31日 |
| 截至12月31日止年度， | |
| 事故年 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | | PPD | IBNR(1) | 累計索賠數量 |
| (以百萬美元為單位，不包括累計索賠數量) |
| (未經審計) | | | (未經審計) | | |
| 2011年及之前版本 | $ | 5 | | $ | 3 | | $ | 5 | | $ | 5 | | $ | 7 | | $ | 8 | | $ | 8 | | $ | 8 | | | $ | — | | $ | 1 | | 716 |
| 2012 | 14 | | 11 | | 10 | | 9 | | 12 | | 15 | | 16 | | 15 | | | (1) | | 2 | | 936 |
| 2013 | 20 | | 16 | | 17 | | 15 | | 17 | | 21 | | 22 | | 28 | | | 6 | | 7 | | 1,346 |
| 2014 | 22 | | 21 | | 21 | | 22 | | 20 | | 24 | | 22 | | 23 | | | 1 | | 6 | | 929 |
| 2015 | | 21 | | 26 | | 26 | | 30 | | 30 | | 33 | | 34 | | | 1 | | 5 | | 1,175 |
| 2016 | | | 27 | | 26 | | 27 | | 26 | | 24 | | 24 | | | — | | 4 | | 835 |
| 2017 | | | | 31 | | 43 | | 38 | | 31 | | 29 | | | (2) | | 6 | | 970 |
| 2018 | | | | | 30 | | 33 | | 36 | | 39 | | | 3 | | 11 | | 1,153 |
| 2019 | | | | | | 21 | | 27 | | 28 | | | 1 | | 18 | | 1,230 |
| 2020 | | | | | | | 34 | | 29 | | | (5) | | 24 | | 838 |
| 2021 | | | | | | | | 10 | | | — | | 8 | | 217 |
| | | | | | | | $ | 267 | | | $ | 4 | | $ | 92 | | 10,345 | |
(1)IBNR的總額加上報告損失的預期發展。 |
| 扣除再保險後的累計已支付損失和已分配損失調整費用 | | | | |
| 事故年 | 截至12月31日止年度， | | | | |
| 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | | | | |
| (未經審計) | | | | | |
| 2011年及之前版本 | $ | 3 | | $ | 3 | | $ | 4 | | $ | 4 | | $ | 7 | | $ | 7 | | $ | 7 | | $ | 7 | | | | | |
| 2012 | 7 | | 7 | | 7 | | 8 | | 11 | | 11 | | 11 | | 11 | | | | | |
| 2013 | 4 | | 7 | | 10 | | 11 | | 11 | | 12 | | 14 | | 14 | | | | | |
| 2014 | — | | 3 | | 6 | | 9 | | 14 | | 14 | | 14 | | 16 | | | | | |
| 2015 | | 2 | | 7 | | 12 | | 15 | | 19 | | 21 | | 22 | | | | | |
| 2016 | | | 1 | | 8 | | 14 | | 16 | | 17 | | 18 | | | | | |
| 2017 | | | | 2 | | 11 | | 17 | | 21 | | 22 | | | | | |
| 2018 | | | | | 3 | | 10 | | 13 | | 20 | | | | | |
| 2019 | | | | | | 1 | | 4 | | 5 | | | | | |
| 2020 | | | | | | | 1 | | 2 | | | | | |
| 2021 | | | | | | | | 1 | | | | | |
| | | | | | | | $ | 138 | | | | | |
| 未償損失和未償負債總額，扣除再保險後的淨額 | $ | 129 | | | | | |
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 182
目錄表
第8項|合併財務報表附註|附註9.虧損及虧損調整費用
在截至2021年12月31日的年度內，已發生和已支付的損失發展與上表所示的未償損失負債和LAE的對賬如下：
| | | | | |
| 2021 |
| (單位：百萬美元) |
| 扣除再保險後的未償損失負債和已分配的LAE | $ | 129 | |
| 對未付損失可追討的再保險 | 14 | |
| 未償損失的總負債和未計資產負債及公允價值調整前的資產負債 | $ | 143 | |
以下是未經審計的索賠年均歷史持續時間補充資料：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按年齡劃分的已發生損失的年平均賠付百分比，再保險淨額 |
| 第1年 | 第2年 | 第三年 | 第四年 | 第五年 | 第6年 | 第7年 | 第8年 | 第9年 | 第10年 |
| 專業賠償/董事和高級職員 | 5.95 | % | 17.84 | % | 13.63 | % | 9.08 | % | 8.17 | % | 2.79 | % | 12.80 | % | 3.96 | % | — | % | — | % |
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 183
目錄表
項目8|合併財務報表附註|附註10.未來投保人利益
10.未來投保人的利益
關於未來投保人福利的準備金包括所承擔的人壽或有負債的準備金以及被保險人的其他保單福利。未來投保人的利益等於未來利益支付和相關費用的現值減去未來淨保費的現值。
死亡率假設是基於割據的歷史數據、地區死亡率表和行業標準。負債的現值利用支持負債的資產收益率得出的貼現率進行貼現，並可能包括某些再投資假設。與傳統年金產品相關的未來投保人福利包括不利偏離撥備。
下表彙總了未來投保人福利的責任：
| | | | | | | | | | |
| | 2021 | | |
| | (單位：百萬美元) | | |
| 遞延人壽或有年金 | | $ | 294 | | | |
| 終身復歸年金 | | 165 | | | |
| 繳費中年金 | | 1,043 | | | |
| 總計 | | $ | 1,502 | | | |
我們認為，所使用的假設為估計截至2021年12月31日的未來投保人福利撥備提供了一個現實和適當的基礎。然而，這些假設可能會發生變化，我們定期審查和調整我們的估計和撥備方法，同時考慮到所有目前已知的信息和與未知信息相關的最新假設。
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 184
目錄表
項目8|合併財務報表附註|附註11.被告石棉和環境負債
11.被告石棉及環境法律責任
我們分別於2016年和2019年收購了DCO和Morse TEC。這些公司承擔與其遺留製造業務產生的人身傷害、石棉索賠和環境索賠有關的責任。毒品和犯罪問題辦公室和Morse TEC繼續處理石棉人身傷害索賠。
被告A&E在我們的綜合資產負債表上的負債包括未決和未來與石棉相關的索賠的賠償和辯護費用，使用與石棉相關的風險暴露的標準精算技術確定。
被告A&E負債還包括與DCO和Morse TEC的物業有關的環境負債，涉及根據工程報告與被收購公司以前的運營有關的估計清理費用。
我們綜合資產負債表上可收回的保險餘額包括與我們的被告石棉負債有關的估計保險收回金額。所記錄的資產代表我們對保險協議能力的評估，以賠償我們的子公司對未決索賠和預計未來索賠的預期抗辯和損失付款。
對這些賠償的確認是基於對各自合同規定的賠償權利的評估以及保險公司的財務實力。所記錄的資產並不代表我們的保險覆蓋範圍，而是如果全額支付應計和預計的損失和國防費用，我們預計將收回的金額。
包括在可收回的保險餘額和被告A&E負債中的是在收購時最初確認的公允價值調整。這些公允價值調整按索賠和追回的實際支付比例攤銷。
截至2021年和2020年12月31日，被告A&E負債、保險追回、未來估計費用以及與DCO和Morse TEC相關的公允價值調整的賬面價值如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| (單位：百萬美元) |
被告A&E的法律責任： | | | |
| 被告石棉的法律責任 | $ | 826 | | | $ | 913 | |
| 被告環境責任 | 11 | | | 12 | |
| 預計未來支出 | 37 | | | 43 | |
| 公允價值調整 | (236) | | | (262) | |
被告A&E法律責任 | 638 | | | 706 | |
| | | |
| 可追回的保險餘額： | | | |
與被告石棉債務有關的保險賠償(扣除津貼淨額：2021年--#美元5; 2020 - $5) | 264 | | | 310 | |
| 公允價值調整 | (51) | | | (60) | |
| 可追回的保險餘額 | 213 | | | 250 | |
| | | |
與被告A&E風險敞口有關的淨負債 | $ | 425 | | | $ | 456 | |
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 185
目錄表
項目8|合併財務報表附註|附註11.被告石棉和環境負債
下表提供了截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度被告A&E負債的期初和期末負債的合併對賬：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (單位：百萬美元) |
| 截至1月1日的餘額 | $ | 706 | | | $ | 848 | | | $ | 203 | |
| | | | | |
| 可追回的保險餘額 | (250) | | | (449) | | | (136) | |
| 會計原則變化對確定估計的不可收回保險餘額準備的累積影響 | — | | | 3 | | | — | |
| 截至1月1日的淨餘額 | 456 | | | 402 | | | 67 | |
| 記錄在其他(收入)費用中的金額： | | | | | |
| 最終負債淨額估計數減少 | (38) | | | (103) | | | (4) | |
| 減少估計的未來費用 | (5) | | | (9) | | | (3) | |
| 公允價值調整攤銷 | 16 | | | 12 | | | 13 | |
| 其他(收入)支出總額 | (27) | | | (100) | | | 6 | |
| 淨(已付索賠)回收總額 | (4) | | | 154 | | | (10) | |
| 在購買子公司時收購 | — | | | — | | | 336 | |
| 截至12月31日的淨餘額 | 425 | | | 456 | | | 399 | |
| 可追回的保險餘額 | 213 | | | 250 | | | 449 | |
| 截至12月31日的餘額 | $ | 638 | | | $ | 706 | | | $ | 848 | |
被告A&E負債的其他收入總額為#美元。27截至2021年12月31日的年度為100萬美元，這是由於間皮瘤申請減少導致精算估計的最終淨負債減少所致。
被告A&E負債的其他收入總額為#美元。100於截至2020年12月31日止年度的淨負債為100萬美元，主要是由於對本公司提出的石棉索償個案數目低於預期而導致精算估計的最終淨負債減少；已支付的賠償及辯護費用低於預期；計入本公司資產負債表的有爭議保險收回款項為#美元。167百萬美元，扣除公允價值調整後，費用為#美元180百萬元；及追討回$19在我們收購這些公司之前註銷的保險賠付金額為100萬英鎊。
確定負債的方法
被告石棉的法律責任
我們將持續不斷地評估我們在處理石棉相關索賠方面的經驗，以及在美國侵權體系中影響石棉相關索賠的總體趨勢，以評估與石棉相關的未決索賠的價值、未來可能索賠的數量和價值，以及從我們的保險公司就此類索賠和辯護費用可能獲得的賠償。
對這些與石棉有關的風險的精算分析利用了索賠審查過程產生的數據，包括國家協調律師和當地律師的意見，幷包括對已提出但尚未解決的與石棉有關的索賠的潛在價值以及尚未提出的與石棉有關的索賠的數量和潛在價值進行了估計。
在估計未來潛在索賠的責任時，精算分析根據我們的歷史索賠檔案和流行病學研究預測未來潛在索賠的數量。精算分析還利用了基於我們的歷史比例的假設，這些假設基於未付款解決的索賠的歷史索賠解決成本，以及導致付款的索賠的歷史索賠解決成本和歷史辯護成本。然後，通過將未決和預計的未來索賠申請乘以預計的付款率和平均索賠解決金額，然後再加上辯護費估計數來估計負債。
我們根據上述因素，包括精算分析，確定他們對已提出但尚未解決的與石棉有關的索賠和尚未提出與石棉有關的潛在索賠的總負債的最佳估計數為#美元，包括估計的辯護費用。826百萬美元和美元913分別截至2021年12月31日和2020年12月31日。
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 186
目錄表
項目8|合併財務報表附註|附註11.被告石棉和環境負債
被告的環境責任
由於我們收購了DCO和Morse TEC，我們已被美國環境保護局和某些美國州環境機構和私人當事人確定為根據綜合環境響應、補償和責任法案(“超級基金”)和類似的美國州法律在各種危險廢物處置場所的潛在責任方(“PRP”)。
PRPS目前可能負責清理和其他補救活動的費用，22這樣的網站。超級基金地點的清理和其他補救活動的責任通常由PRP根據分配公式分擔。
我們對被告的環境責任負有#美元的責任。11百萬美元和美元12分別截至2021年12月31日和2020年12月31日。被告環境責任的估計是基於我們可獲得的信息，包括PRP之間責任分配的估計，其他PRP支付分攤給他們的費用的可能性，PRPS和/或聯邦或州環境機構目前提供的關於污染範圍的信息，估計的補救和諮詢費用，以及補救替代方案。
對被告石棉負債可收回的估計無法收回保險餘額的免税額
下表對截至2021年12月31日和2020年12月31日的與被告石棉負債有關的估計無法收回保險餘額的期初和期末準備金進行了對賬：
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| (單位：百萬美元) |
| 估計無法收回的保險餘額準備，截至1月1日的餘額 | $ | 5 | | | $ | 4 | |
| 會計原則變更的累積影響 | — | | | 3 | |
| 津貼的本期變動 | — | | | (2) | |
| | | |
| | | |
| 預計無法收回的保險餘額準備，截至12月31日的餘額 | $ | 5 | | | $ | 5 | |
在截至2021年12月31日和2020年12月31日的幾年中，我們做到了不是I don‘不要從估計的無法收回的保險準備金中扣除任何沖銷，或收回以前沖銷的金額。
我們並無從保險公司收到與被告石棉負債有關的重大非爭議性逾期結餘，而該等結餘在所述任何期間均超過一年。屬於正在進行的法律活動的任何餘額估計將在我們記錄的資產水平上追回，這與我們的法律諮詢意見和過去的收集經驗相一致。
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 187
目錄表
項目8|合併財務報表附註|附註12.公允價值計量
12.公允價值計量
公允價值層次結構
公允價值被定義為在市場參與者之間的有序交易中為出售資產而收取的價格或為轉移負債而支付的價格(即“退出價格”)。我們使用公允價值等級，對活躍市場的報價給予最高優先級，對不可觀察到的數據給予最低優先級。該層次結構分為三個級別，如下所示：
•第1級-根據我們有能力獲得相同資產或負債的活躍市場的未調整報價進行估值。估值調整和大宗折扣不適用於一級工具。
•第2級-根據活躍市場對類似資產或負債的報價、相同資產或負債在非活躍市場的報價或可觀察到的重大投入(例如利率、收益率曲線、提前還款速度、違約率、損失嚴重性等)進行估值。或者可以由可觀察到的市場數據來證實。
•3級--在市場活動很少或根本沒有活動的情況下，基於不可觀察到的投入進行估值。未經調整的第三方定價來源或管理層的假設和內部估值模型可用於確定公允價值。
此外，作為實際權宜之計，我們的某些其他投資以每股資產淨值(或其等值)按公允價值計量，並未歸類於上述公允價值層次。
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 188
目錄表
項目8|合併財務報表附註|附註12.公允價值計量
我們已根據投入的可觀測性在不同級別之間按公允價值或每股資產淨值(或其等價物)按公允價值記錄的資產和負債分類如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2021年12月31日 |
| | 報價在
活躍的市場：
相同的資產
(1級) | | 意義重大
其他可觀察到的
輸入量
(2級) | | 意義重大
看不見
輸入量
(3級) | | 以資產淨值為基礎的公允價值是可行的權宜之計 | | 總公平
價值 |
| | (單位：百萬美元) |
| 投資： | | | | | | | | | | |
| 短期和固定期限投資： | | | | | | | | | | |
| 美國政府和機構 | | $ | — | | | $ | 747 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 747 | |
| 英國政府 | | — | | | 83 | | | — | | | — | | | 83 | |
| 其他政府 | | — | | | 663 | | | — | | | — | | | 663 | |
| 公司 | | — | | | 6,814 | | | — | | | — | | | 6,814 | |
| 市政 | | — | | | 286 | | | — | | | — | | | 286 | |
| 住房抵押貸款支持 | | — | | | 610 | | | — | | | — | | | 610 | |
| 商業抵押貸款支持 | | — | | | 1,074 | | | — | | | — | | | 1,074 | |
| 資產擔保 | | — | | | 944 | | | — | | | — | | | 944 | |
| 結構化產品 | | — | | | 1,033 | | | — | | | — | | | 1,033 | |
| | — | | | 12,254 | | | — | | | — | | | 12,254 | |
| | | | | | | | | | |
| 包括在持有的基金內的其他資產--直接管理 | | — | | | 201 | | | — | | | — | | | 201 | |
| | | | | | | | | | |
| 股票： | | | | | | | | | | |
| 公開交易的股權投資 | | 239 | | | 42 | | | — | | | — | | | 281 | |
| 交易所買賣基金 | | 1,342 | | | — | | | — | | | — | | | 1,342 | |
| 私募股權投資 | | — | | | — | | | 347 | | | 25 | | | 372 | |
| | 1,581 | | | 42 | | | 347 | | | 25 | | | 1,995 | |
| | | | | | | | | | |
| 其他投資： | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 對衝基金 | | — | | | — | | | — | | | 291 | | | 291 | |
| 固定收益基金 | | — | | | 231 | | | — | | | 342 | | | 573 | |
| 股票型基金 | | — | | | 5 | | | — | | | — | | | 5 | |
| 私募股權基金 | | — | | | — | | | — | | | 752 | | | 752 | |
| | | | | | | | | | |
| CLO股票 | | — | | | 161 | | | — | | | — | | | 161 | |
| CLO股票基金 | | — | | | — | | | — | | | 207 | | | 207 | |
| 民間信貸資金 | | — | | | — | | | — | | | 275 | | | 275 | |
| 房地產基金 | | — | | | — | | | — | | | 69 | | | 69 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | — | | | 397 | | | — | | | 1,936 | | | 2,333 | |
| 總投資 | | $ | 1,581 | | | $ | 12,894 | | | $ | 347 | | | $ | 1,961 | | | $ | 16,783 | |
| | | | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 1,295 | | | $ | 112 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,407 | |
| | | | | | | | | | |
| 對已支付和未支付的損失可追回的再保險餘額： | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 432 | | | $ | — | | | $ | 432 | |
| | | | | | | | | | |
| 其他資產： | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 不符合套期保值資格的衍生品 | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 虧損和LAE： | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,989 | | | $ | — | | | $ | 1,989 | |
| | | | | | | | | | |
| 其他負債： | | | | | | | | | | |
| 符合套期保值資格的衍生品 | | $ | — | | | $ | 7 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7 | |
| 不符合套期保值資格的衍生品 | | — | | | 10 | | | — | | | — | | | 10 | |
| 衍生工具 | | $ | — | | | $ | 17 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 17 | |
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 189
目錄表
項目8|合併財務報表附註|附註12.公允價值計量
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2020年12月31日 |
| | | 報價在
活躍的市場：
相同的資產
(1級) | | 意義重大
其他可觀察到的
輸入量
(2級) | | 意義重大
看不見
輸入量
(3級) | | 以資產淨值為基礎的公允價值是可行的權宜之計 | | 總公平
價值 |
| | (單位：百萬美元) |
| 投資： | | | | | | | | | | |
| 短期和固定期限投資： | | | | | | | | | | |
| 美國政府和機構 | | $ | — | | | $ | 951 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 951 | |
| 英國政府 | | — | | | 51 | | | — | | | — | | | 51 | |
| 其他政府 | | — | | | 502 | | | — | | | — | | | 502 | |
| 公司 | | — | | | 5,687 | | | — | | | — | | | 5,687 | |
| 市政 | | — | | | 163 | | | — | | | — | | | 163 | |
| 住房抵押貸款支持 | | — | | | 554 | | | — | | | — | | | 554 | |
| 商業抵押貸款支持 | | — | | | 854 | | | — | | | — | | | 854 | |
| 資產擔保 | | — | | | 557 | | | — | | | — | | | 557 | |
| | — | | | 9,319 | | | — | | | — | | | 9,319 | |
| | | | | | | | | | |
| 包括在持有的基金內的其他資產--直接管理 | | — | | | 15 | | | — | | | — | | | 15 | |
| | | | | | | | | | |
| 股票： | | | | | | | | | | |
| 公開交易的股權投資 | | 229 | | | 32 | | | — | | | — | | | 261 | |
| 交易所買賣基金 | | 311 | | | — | | | — | | | — | | | 311 | |
| 私募股權投資 | | — | | | — | | | 275 | | | — | | | 275 | |
| | 540 | | | 32 | | | 275 | | | — | | | 847 | |
| | | | | | | | | | |
| 其他投資： | | | | | | | | | | |
對衝基金 (1) | | — | | | — | | | — | | | 2,638 | | | 2,638 | |
| 固定收益基金 | | — | | | 286 | | | — | | | 267 | | | 553 | |
| 股票型基金 | | — | | | 5 | | | — | | | 186 | | | 191 | |
| 私募股權基金 | | — | | | — | | | — | | | 363 | | | 363 | |
| CLO股票 | | — | | | 128 | | | — | | | — | | | 128 | |
| CLO股票基金 | | — | | | — | | | — | | | 167 | | | 167 | |
| 民間信貸資金 | | — | | | — | | | 9 | | | 183 | | | 192 | |
| 房地產基金 | | — | | | — | | | — | | | 12 | | | 12 | |
| | | | | | | | | | |
| | — | | | 419 | | | 9 | | | 3,816 | | | 4,244 | |
| 總投資 | | $ | 540 | | | $ | 9,785 | | | $ | 284 | | | $ | 3,816 | | | $ | 14,425 | |
| | | | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 386 | | | $ | 208 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 594 | |
| | | | | | | | | | |
| 對已支付和未支付的損失可追回的再保險餘額： | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 521 | | | $ | — | | | $ | 521 | |
| | | | | | | | | | |
| 其他資產： | | | | | | | | | | |
| 符合套期保值資格的衍生品 | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | |
| 不符合套期保值資格的衍生品 | | — | | | 3 | | | — | | | — | | | 3 | |
| 衍生工具 | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4 | |
| | | | | | | | | | |
| 虧損和LAE： | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,453 | | | $ | — | | | $ | 2,453 | |
| | | | | | | | | | |
| 其他負債： | | | | | | | | | | |
| 符合套期保值資格的衍生品 | | $ | — | | | $ | 29 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 29 | |
| 不符合套期保值資格的衍生品 | | — | | | 5 | | | — | | | — | | | 5 | |
| 衍生工具 | | $ | — | | | $ | 34 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 34 | |
(1)包括INRE基金#美元2.4截至2020年12月31日。
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 190
目錄表
項目8|合併財務報表附註|附註12.公允價值計量
按公允價值計量的金融工具的估值方法
短期和固定期限投資
短期和固定期限投資以及直接管理的基金組合中所有證券的公允價值直接或通過我們的會計服務提供商或投資經理從獨立的定價服務中獲得或驗證。
我們記錄未調整的價格，並通過包括但不限於以下內容的流程驗證此價格：
i.價格與其他定價來源的比較；
二、量化分析(例如，將每個管理投資組合的季度回報與其目標基準進行比較)；
三、評價外部各方用於估計公允價值的方法，包括審查用於定價的投入；以及
四、將價格與我們對當前投資市場的瞭解進行比較。
我們的內部價格驗證程序和對獨立定價服務提供的公允價值方法文件的審查在歷史上並未導致從定價服務獲得的價格調整。
我們的服務提供商使用的獨立定價服務獲取已在活躍市場報價的證券的實際交易價格。如果我們使用單一的未經調整的經紀-交易商報價，它們通常由做市商或經紀-交易商提供，他們被認為是他們提供報價的市場的市場參與者。
為了確定不活躍交易的證券的公允價值，定價服務一般使用“矩陣定價”，即獨立定價服務使用可觀察到的市場輸入，包括但不限於報告的交易、基準收益率、經紀-交易商報價、利率、提前還款速度、違約率和其他可從市場來源獲得的輸入，以確定合理的公允價值。
以下介紹了按資產類別確定我們的短期和固定期限投資的公允價值時通常使用的技術，包括所持基金的基礎投資--直接管理。
•美國和非美國政府和機構證券由美國財政部和抵押貸款傳遞機構(如聯邦全國抵押貸款協會、聯邦住房貸款抵押公司和其他機構)發行的證券組成，或由非美國政府和機構以及超國家組織發行的債券組成。用於確定這些證券的公允價值的重要信息包括無風險收益率曲線上方的利差、報告的交易和經紀-交易商報價。這些被認為是可觀察到的市場投入，因此，這些證券的公允價值被歸類為第二級。
•公司證券主要由各種公司發行人和行業的投資級債券組成。這些證券的公允價值是使用無風險收益率曲線上方的利差、報告的交易、經紀-交易商報價、基準收益率以及行業和市場指標來確定的。這些被認為是可觀察到的市場投入，因此，這些證券的公允價值被歸類為第二級。
•市政證券主要由在美國註冊的州和市政實體發行的債券組成。這些證券的公允價值是使用無風險收益率曲線上方的利差、報告的交易、經紀自營商報價和基準收益率來確定的。這些被認為是可觀察到的市場投入，因此這些證券的公允價值被歸類為第二級。
•資產支持證券以及商業和住宅抵押貸款支持證券主要由投資級債券組成，由具有各種基礎抵押品的貸款池支持。住宅和商業抵押貸款支持證券既包括機構發行的證券，也包括非機構發行的證券。用於確定這些證券的公允價值的重要信息包括無風險收益率曲線上方的利差、報告的交易、基準收益率、提前還款速度和違約率。這些被認為是可觀察到的市場投入，因此這些證券的公允價值被歸類為第二級。
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 191
目錄表
項目8|合併財務報表附註|附註12.公允價值計量
•結構化產品由預留的資金和證券組成，用於實現資產負債匹配要求和降低我們的信用風險敞口。我們利用可觀察到的基準收益率、發行利差、發行人信用評級、違約率下的損失和違約率概率對未來現金流進行貼現，以得出這些投資的公允價值。這些被認為是可觀察到的市場投入，因此，這些證券的公允價值被歸類為第二級。
股票
我們對股票的投資包括公開和非公開交易投資的組合。我們對普通股和優先股的公開交易股權投資主要在主要交易所交易，並由我們的外部顧問管理。我們的交易所交易基金也在主要交易所進行交易。
我們公開交易的股票廣泛多樣化，在任何特定行業都沒有顯著的集中度。我們使用國際公認的定價服務來估計我們上市交易的股票和交易所交易基金的公允價值。我們已將除優先股以外的大多數上市交易股票投資和交易所交易基金歸類為一級投資，因為這些投資的公允價值是基於相同資產在活躍市場的未調整報價。兩隻股票在不活躍的市場交易，因此被歸類為二級。我們對上市交易優先股的投資的公允價值估計是基於可觀察到的市場數據，因此被歸類為二級。
我們在普通股和優先股中的私人持股投資是對我們認為提供有吸引力的風險調整後回報和/或提供其他戰略優勢的公司的直接投資。每項投資可能都有自己獨特的條款和條件，對處置可能會有限制。這些投資的市場缺乏流動性，也沒有活躍的市場。對於其中的大多數，我們使用成本、內部模型和來自共同投資者/經理的報告價值的組合來計算私人持有的股權投資的公允價值。這些資產的公允價值估計是基於不可觀察到的市場數據，因此被歸類為3級。我們還有一項對一傢俬人持股的業務發展公司股權的直接投資，該公司將使用資產淨值作為實際權宜之計來評估其基礎投資；因此，未被歸類於公允價值等級。
按公允價值計算的其他投資
對於我們所投資的其他以公允價值計價的投資，我們有持續的盡職調查程序，包括與投資經理積極討論。這些程序旨在幫助我們評估每個基金提供或代表每個基金提供的信息的質量，並確定這些信息是否繼續可靠或是否需要進一步審查。
某些基金並不提供其相關持股的完全透明度；然而，我們每年都會獲得基金的經審計財務報表，並相對於基金經理提供的資產淨值審查經審計的結果，並定期與基金經理審查和討論基金業績，以證實報告的資產淨值的合理性。
使用資產淨值作為對計算資產淨值的某些實體投資的公允價值的估計，是一種被允許的實際權宜之計。由於某些基金經理報告的資產淨值存在時間滯後，我們調整了資本募集和分配的估值。將淨資產淨值作為實際權宜之計以公允價值計量的其他投資並未歸類於公允價值等級。我們沒有將資產淨值作為實際權宜之計的其他投資，已經使用獨立定價服務和投資經理的價格進行了估值。
下面介紹了通常用於確定我們其他投資的公允價值的技術。
•對於我們在對衝基金、私募股權基金、CLO股權基金、私募信貸基金和房地產債務基金的投資，我們主要通過獲得外部基金經理或第三方管理人建議的最新可用資產淨值來衡量公允價值。這些投資的公允價值是使用資產淨值作為實際權宜之計來計量的，因此沒有被歸類在公允價值等級中。
•我們對固定收益基金和股票基金的投資是基於獨立定價服務、外部基金經理或第三方管理人的價格組合進行估值的。對於公開可獲得的價格，我們將投資歸類為第二級。對於非公開可獲得的價格，我們使用資產淨值作為實際的權宜之計，因此這些價格沒有被歸類到公允價值等級中。
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 192
目錄表
項目8|合併財務報表附註|附註12.公允價值計量
•我們根據獨立定價服務提供的估值來衡量我們對CLO股票的直接投資的公允價值。使用獨立定價服務提供的價格計量的公允價值已被歸類為第二級。
現金和現金等價物
現金等價物是短期、高流動性的投資，可隨時轉換為已知數額的現金，且非常接近到期日，因此它們不存在因利率變化而導致價值變化的重大風險。現金和現金等價物包括貨幣市場基金、定息存款和以三個月或更短的原始期限購買的高流動性固定期限投資。
包括在公允價值體系內的大部分現金和現金等價物由貨幣市場和流動儲備基金組成，它們被歸類為第一級。原始到期日為三個月或更短的固定利息存款和高流動性固定期限投資被歸類為第二級。營運現金餘額不受經常性公允價值計量指導的約束，因此被排除在公允價值體系之外。
保險合同--公允價值期權
本公司使用內部模型來計算損失負債的公允價值，以及我們選擇公允價值選項的某些追溯再保險合同的已支付和未支付損失可收回的LAE和再保險餘額。
公允價值按貼現現金流加上風險保證金的總和計算。貼現現金流方法使用：
i.根據根據標準精算技術制定的適當付款模式估計的名義現金流量；
二、貼現率基於高質量評級的公司債券收益率加上不良表現風險的信用利差。
該模型使用收益率曲線上的公司債券利率，具體取決於未來現金流的估計時間和風險的貨幣。
風險保證金是用資本成本的現值計算的。資本成本法使用：
i.預計所需經費；
二、乘以以加權平均資本成本減去投資收益為基礎的非套期保值風險所需收益的資本風險成本；以及
三、使用加權平均資本成本進行貼現。
衍生工具
我們衍生工具的公允價值被歸類為第二級。公允價值是基於相同合約的活躍市場價格。
水準測量中的3級測量和變化
轉入或轉出水平的資金按報告期末的公允價值計入，與公允價值的確定日期一致。
投資
下表列出了在2021年和2020年12月31日終了年度內使用第3級投入按公允價值經常性計量的所有投資的期初餘額和期末餘額的對賬情況：
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 193
目錄表
項目8|合併財務報表附註|附註12.公允價值計量
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | 2021 | | 2020 |
| | | | 私募股權 | | 其他投資 | | 總計 | | 私募股權 | | 其他投資 | | 總計 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | (單位：百萬美元) |
| 期初公允價值 | | | | | | | | | | $ | 275 | | | $ | 9 | | | $ | 284 | | | $ | 266 | | | $ | 88 | | | $ | 354 | |
| 購買 | | | | | | | | | | 65 | | | — | | | 65 | | | 20 | | | 47 | | | 67 | |
| 銷售額 | | | | | | | | | | — | | | (9) | | | (9) | | | — | | | (1) | | | (1) | |
| 未實現淨收益(虧損)合計 | | | | | | | | | | 7 | | | — | | | 7 | | | (11) | | | (40) | | | (51) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 從3級轉出到2級 | | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (85) | | | (85) | |
| 期末公允價值 | | | | | | | | | | $ | 347 | | | $ | — | | | $ | 347 | | | $ | 275 | | | $ | 9 | | | $ | 284 | |
上表中與3級資產相關的未實現淨收益(虧損)計入綜合收益表中的未實現收益(虧損)。
從3級轉移到2級是基於獲得關於特定資產估值的市場可觀察信息。
估值、技術和投入
下表提供了與我們私人持有的股權投資的公允價值計量有關的量化信息，這些公允價值是使用第3級投入按公允價值經常性計量的：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 關於第3級公允價值計量的定性信息 |
| 估值技術 | | 截至2021年12月31日的公允價值 | | | | 無法觀察到的輸入 | | 範圍(平均值)(1) |
| | (單位：百萬美元) | | | | | | |
| 指導公司方法論 | | $ | 224 | | | | | 配水瀑布 | | 12.63 |
股利貼現模型；
指導公司法 | | 105 | | | | | 投資資本倍數
貼現率
退出多個 | | 0.79x - 1.13x 9.0% - 12.3% 1.2x - 1.4x (1.3x) |
| | | | | | | | |
| 公允價值近似值的成本 | | 18 | | | | | 公允價值近似值的成本 | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | $ | 347 | | | | | | | |
(1)平均值代表投入的算術平均值，不按相對公允價值加權。
保險合同--公允價值期權
下表列出了所有保險合同的期初餘額和期末餘額的對賬，這些合同是在2021年12月31日和2020年12月31日終了年度使用第3級投入按公允價值經常性計量的：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| 對損失和LAE的責任 | | 就已支付和未支付的損失可追回的再保險餘額 | | 網絡 | | 對損失和LAE的責任 | | 就已支付和未支付的損失可追回的再保險餘額 | | 網絡 |
| (單位：百萬美元) |
| 期初公允價值 | $ | 2,453 | | | $ | 521 | | | $ | 1,932 | | | $ | 2,621 | | | $ | 696 | | | $ | 1,925 | |
| 承擔業務 | — | | | — | | | — | | | 2 | | | (181) | | | 183 | |
| 已發生的損失和LAE： | | | | | | | | | | | |
| 最終損失估計數減少 | (59) | | | (6) | | | (53) | | | (74) | | | 59 | | | (133) | |
| 減少未分配的LAE | (18) | | | — | | | (18) | | | (17) | | | — | | | (17) | |
| 公允價值變動 | (88) | | | (13) | | | (75) | | | 158 | | | 39 | | | 119 | |
| 已發生的損失總額和LAE | (165) | | | (19) | | | (146) | | | 67 | | | 98 | | | (31) | |
| 已支付損失 | (274) | | | (65) | | | (209) | | | (300) | | | (101) | | | (199) | |
| 匯率變動的影響 | (25) | | | (5) | | | (20) | | | 63 | | | 9 | | | 54 | |
| 期末公允價值 | $ | 1,989 | | | $ | 432 | | | $ | 1,557 | | | $ | 2,453 | | | $ | 521 | | | $ | 1,932 | |
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 194
目錄表
項目8|合併財務報表附註|附註12.公允價值計量
淨承擔業務量為$1832020年的100萬美元與漢諾威再續約交易有關。上表公允價值變動計入本公司綜合損益表的已發生虧損淨額和淨資產收益率。
下表列出了截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日止年度公允價值淨變動的組成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | (單位：百萬美元) |
| 公允價值因以下方面的變化而發生變化： | | | | | | |
| 平均派息 | | $ | 22 | | | $ | 21 | | | $ | 23 | |
| 公司債券收益率 | | (97) | | | 96 | | | 94 | |
| | | | | | |
| 加權資本成本 | | — | | | (5) | | | |
| 資本風險成本 | | — | | | 7 | | | — | |
| 公允價值變動 | | $ | (75) | | | $ | 119 | | | $ | 117 | |
以下是截至2021年12月31日和2020年12月31日，內部模型中用於經常性確定公允價值的重大可觀察和不可觀察投入的量化信息摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2021 | | 2020 |
| 估價技術 | 不可觀測(U)和可觀測(O)輸入 | 加權平均 | | 加權平均 |
| 內部模型 | 公司債券收益率(O) | A級 | | A級 |
| 內部模型 | 不良貸款風險的信用利差(U) | 0.2% | | 0.2% |
| 內部模型 | 資本風險成本(U) | 5.1% | | 5.1% |
| 內部模型 | 加權平均資本成本(U) | 8.25% | | 8.25% |
| 內部模型 | 平均支出-負債(U) | 7.95年份 | | 8.17年份 |
| 內部模型 | 平均賠付-對已支付和未支付的損失可收回的再保險餘額(U) | 7.63年份 | | 8.23年份 |
由於公司債券利率、不履行風險信用利差、資本風險成本、加權平均資本成本和估計支付模式的變化，損失負債的公允價值以及已支付和未支付損失可收回的LAE和再保險餘額可能會增加或減少。
此外，支持負債所需資本的估計是根據目前資本充足率的行業標準進行的。
按成本列賬的金融工具的公允價值披露
高級附註
截至2021年12月31日，我們的4.502022年到期的優先債券百分比(下稱“2022年優先債券”)，4.952029年到期的優先債券百分比(“2029年優先債券”)及3.102031年到期的高級債券(“2031年高級債券”及連同2022年高級債券及2029年高級債券，即“高級債券”)按攤銷成本$280百萬，$495百萬美元和美元495分別為百萬美元，而基於第三方定價服務的可觀察市場定價的公允價值為$281百萬，$559百萬美元和美元489分別為100萬美元。高級筆記被列為第二級。
附屬票據
截至2021年12月31日，我們的5.752040年到期的固定利率重置次級票據(“次級票據”)按攤銷成本$列賬。345百萬美元，而基於第三方定價服務的可觀察市場定價的公允價值為$362百萬美元。
截至2021年12月31日，EnhanizedRe5.502031年到期的附屬債券(“2031年附屬債券”連同次級債券，即“附屬債券”)按攤銷成本$列賬。76百萬美元，而基於第三方定價服務的可比債務的可觀察市場定價的公允價值為#美元。75百萬美元。
附屬債券被歸類為二級債券。
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 195
目錄表
項目8|合併財務報表附註|附註12.公允價值計量
保險合同
不要求披露與保險合同有關的金額的公允價值，除非我們如上所述選擇了公允價值選項。
剩餘資產和負債
我們的剩餘資產和負債一般按成本或攤銷成本列賬，由於其短期性質，這與截至2021年12月31日和2020年12月31日的公允價值接近。
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 196
目錄表
第八項|合併財務報表附註|附註13.可變利息實體
13.可變利息實體
我們在某些有限合夥基金中有投資，這些基金被視為可變權益實體(VIE)。這些VIE的活動一般僅限於持有投資，我們對這些實體的參與本質上是被動的。我們合併所有我們被認為是主要受益者的VIE。
INRE基金
自2021年4月1日以來，我們總共贖回了$2.72021年第四季度，我們完成了對INRE基金投資的清算。
2021年4月1日，在普通合夥人(高瓴集團的附屬公司)贖回其所有未償還的所有權權益並終止其投資管理活動後，我們獲得了INRE基金的控制權。從那時起，我們完全擁有INRE基金，並有權指導其活動，這導致我們決心合併INRE基金。
在合併前，我們對INRE基金的投資是使用資產淨值作為實際權宜之計以公允價值記錄的，任何變化都包括在合併收益表中的未實現淨收益中。因此，合併時並無損益。
在截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度內，我們確認INRE基金的投資支出淨額為#美元13百萬，$0及$0已實現淨虧損分別為#美元58百萬，$0及$0和未實現淨收益#美元。0, $1,151百萬美元和美元243分別為百萬美元。
在截至2021年12月31日的年度內，我們的綜合現金流表包括淨營業現金流量#美元2.120億美元，由交易證券的淨銷售推動，但被賣空證券的淨付款和投資現金流淨額部分抵消574由於INRE基金的現金和受限現金餘額的初步合併，產生了100萬美元。
非整合VIE
下表列出了我們對非合併VIE的投資的公允價值，以及我們對與這些VIE相關的損失的最大敞口：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日 | | 公允價值 | | 資金不足的承付款 | | 最大損失風險 |
| | (單位：百萬美元) |
| 股票 | | | | | | |
| 對普通股的公開交易股權投資 | | $ | 64 | | | $ | — | | | $ | 64 | |
| | | | | | |
| 其他投資 | | | | | | |
| 對衝基金 | | $ | 291 | | | $ | 45 | | | $ | 336 | |
| 固定收益基金 | | 171 | | | 36 | | | 207 | |
| 私募股權基金 | | 697 | | | 930 | | | 1,627 | |
| CLO股票基金 | | 207 | | | 31 | | | 238 | |
| 民間信貸資金 | | 14 | | | 166 | | | 180 | |
| 房地產基金 | | 69 | | | 418 | | | 487 | |
| | | | | | |
| 總計 | | $ | 1,449 | | | $ | 1,626 | | | $ | 3,075 | |
| | | | | | |
| 對未合併的VIE的總投資 | | $ | 1,513 | | | $ | 1,626 | | | $ | 3,139 | |
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 197
目錄表
第八項|合併財務報表附註|附註13.可變利息實體
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2020年12月31日 | | 公允價值 | | 資金不足的承付款 | | 最大損失風險 |
| | (單位：百萬美元) |
| 股票 | | | | | | |
| 對普通股的公開交易股權投資 | | $ | 54 | | | $ | — | | | $ | 54 | |
| | | | | | |
| 其他投資 | | | | | | |
| 對衝基金 | | $ | 2,638 | | | $ | — | | | $ | 2,638 | |
| 固定收益基金 | | 99 | | | 16 | | | 115 | |
| 私募股權基金 | | 362 | | | 762 | | | 1,124 | |
| CLO股票基金 | | 167 | | | — | | | 167 | |
| | | | | | |
| 房地產基金 | | 12 | | | 18 | | | 30 | |
| | | | | | |
| 總計 | | $ | 3,278 | | | $ | 796 | | | $ | 4,074 | |
| | | | | | |
| 對未合併的VIE的總投資 | | $ | 3,332 | | | $ | 796 | | | $ | 4,128 | |
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 198
目錄表
項目8|合併財務報表附註|附註14.保費收入
14.撰寫和賺取的保費
下表彙總了截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的淨保費收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | 保費
成文 | | 保費
掙來 | | 保費
成文 | | 保費
掙來 | | 保費
成文 | | 保費
掙來 |
| (單位：百萬美元) |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 總計 | | | | | | | | | | | |
| 總毛數 | $ | 106 | | | $ | 373 | | | $ | 552 | | | $ | 730 | | | $ | 659 | | | $ | 950 | |
| 合計割讓 | (44) | | | (128) | | | (119) | | | (158) | | | (113) | | | (146) | |
| 總淨值 | $ | 62 | | | $ | 245 | | | $ | 433 | | | $ | 572 | | | $ | 546 | | | $ | 804 | |
截至2021年12月31日和2020年12月31日的毛保費下降了$446百萬美元和美元107這主要是由於我們從2020年開始戰略退出我們活躍的承保平臺。
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 199
目錄表
項目8|合併財務報表附註|附註15.商譽和無形資產
15.商譽和無形資產
下表列出了2021年和2020年12月31日終了年度合併資產負債表中其他資產內的期初和期末商譽和無形資產的對賬情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商譽 | | 無形的
資產具有
確定的生活 | | 壽命不定的無形資產 | | | | 總計 |
| (單位：百萬美元) |
| 截至2019年12月31日的餘額 | $ | 110 | | | $ | 15 | | | $ | 67 | | | | | $ | 192 | |
| | | | | | | | | |
| 攤銷 | — | | | (2) | | | — | | | | | (2) | |
減值損失(星石國際) (1) | (8) | | | — | | | (4) | | | | | (12) | |
重新分類為待售資產(中庭) (2) | (39) | | | (13) | | | (63) | | | | | (115) | |
| 截至2020年12月31日和2021年12月31日的餘額 | $ | 63 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 63 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
(1)2020年6月10日，我們宣佈了星石國際的決選。於截至2020年12月31日止年度內，我們確認減值虧損為$8與分配給星石國際的商譽有關的百萬美元和4在星石的勞埃德辛迪加能力上有100萬美元。
(2)2020年8月13日，我們宣佈了交易所交易，導致中庭的資產和負債於2020年12月31日被歸類為持有出售。
期末分部的商譽毛賬面值、累計減值及賬面淨值為#美元。71百萬，$8百萬美元和美元63分別截至2021年12月31日和2020年12月31日。
在將中庭重新分類為持有待售之前，傳統承銷部門無形資產的攤銷記錄為#美元2截至2020年12月31日的年度.
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 200
目錄表
項目8|合併財務報表附註|附註16.債務和信貸安排
16.債務和信貸安排
我們主要利用債務融資和信貸安排為收購和重大新業務、投資活動提供資金，並不時將其用於一般企業目的。
我們的債務如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| 設施 | | 始發日期 | | 術語 | | 本金 | | (未攤銷成本)/公允價值調整 | | 賬面價值 | | (未攤銷成本)/公允價值調整 | | 賬面價值 |
| | | | | | (單位：百萬美元) |
4.502022年到期的優先債券百分比 (1) | | March 10, 2017 | | 5年份 | | $ | 280 | | | $ | — | | | $ | 280 | | | $ | (1) | | | $ | 349 | |
4.952029年到期的優先債券百分比 | | May 28, 2019 | | 10年份 | | 500 | | | (5) | | | 495 | | | (6) | | | 494 | |
3.102031年到期的優先債券百分比 | | 2021年8月24日 | | 10年份 | | 500 | | | (5) | | | 495 | | | — | | | — | |
| 高級債券合計 | | | | | | | | | | 1,270 | | | | | 843 | |
5.752040年到期的次級票據百分比 | | 2020年8月26日 | | 20年份 | | 350 | | | (5) | | | 345 | | | (5) | | | 345 | |
5.502031年到期的強化再保險次級票據百分比 | | 2018年12月20日 | | 12.1年份 | | 70 | | | 6 | | | 76 | | | — | | | — | |
| 附屬票據合計 | | | | | | | | | | 421 | | | | | 345 | |
| EGL循環信貸安排 | | 2018年8月16日 | | 5年份 | | | | | | — | | | | | 185 | |
| 債務總額 | | | | | | | | $ | 1,691 | | | | | $ | 1,373 | |
(1)本金是$350截至2020年12月31日。
下表彙總了截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的年度利息支出總額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (單位：百萬美元) |
| 債務利息支出 | $ | 68 | | | $ | 58 | | | $ | 51 | |
| 債務發行成本攤銷 | 1 | | | 1 | | | 2 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 利息支出總額 | $ | 69 | | | $ | 59 | | | $ | 53 | |
高級附註
2021年第三季度，我們完成了2031年優先債券的發行和銷售，並於2021年8月25日完成了對2022年部分優先債券的相關投標要約。投標的本金總額為$。70百萬美元，我們記錄了部分取消#美元的損失。2在2021年第三季度，這筆費用被計入我們綜合收益表的一般和行政費用中。
就擔保該等債務的資產價值而言，優先票據實際上從屬於我們的任何有擔保債務，而在結構上則從屬於我們附屬公司的所有負債，包括保單持有人的索償。
我們可於以下日期之前的任何時間回購2029年優先債券及2031年優先債券三個月和六個月，分別在到期前，以支付全額保費為準。於上述日期後，我們可回購2029年優先債券及2031年優先債券，回購價格相等於100未償還本金的%，外加應計和未付利息。在每種情況下，任何此類回購都必須滿足某些監管要求。
除非發生某些特定事件，否則我們無權在2022年優先債券到期前回購。
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 201
目錄表
項目8|合併財務報表附註|附註16.債務和信貸安排
附屬票據
2021年9月1日，我們獲得了強化再保險公司的債務5.502031年到期的次級票據百分比，已發行總額為$70百萬美元，並擁有一美元80百萬上限，給安聯，安聯再保險的小股東。2031年附屬債券按其釐定的公允價值$記錄。76百萬美元，截至收購之日。
次級票據由我們的全資附屬公司Enstar Finance LLC(“Enstar Finance”)及Bear Interest(I)於截至2025年8月30日的最初五年期間發行，年息率固定為5.75%及(Ii)在其後自2025年9月1日起的每個五年期重置期間內，以相當於自二五年期開始前的營業日，外加5.468%.
次級票據為Enstar Finance的無抵押次級債券，由母公司以無抵押及次級債券方式提供全面及無條件擔保，並在合約上從屬於本公司其他附屬公司(Enstar Finance除外)的現有及未來債務。
在符合門檻監管要求的情況下，Enstar Finance可以在面值贖回期間的任何時間回購全部或部分次級債券，回購價格等於100這類票據本金的%，加上應計利息和未付利息，以及在任何時候而不是在面值贖回期間，加上額外的“完整”溢價。
到期日
截至2021年12月31日，未來五年及以後每年到期的未償債務數額如下：2022年，美元280百萬47; 2023, $0; 2024, $0; 2025, $0；其後為$1.4十億美元。
EGL循環信貸安排
截至2021年12月31日，我們獲準借入的總金額最高為600根據我們的無擔保循環信貸協議。我們可以根據貸款要求額外承諾，最多不超過$。400現有貸款人或新貸款人可酌情提供100萬美元，每種情況下均受協議條款的限制。到目前為止，我們還沒有要求在該機制下做出任何額外承諾。
截至2021年12月31日，600設施下可用未利用產能的百萬美元。
我們按年利率為貸款支付利息，利率包括根據我們借入的貸款類型確定的參考利率加上基於我們的長期優先無擔保債務評級的保證金。適用的參考利率分別為基本利率貸款的經調整基本利率、SONIA貸款的經調整每日英鎊隔夜指數平均(“SONIA”)及以美元或歐元計價的歐洲貨幣利率貸款的經調整LIBOR或經調整Euribor。適用的保證金根據標普或惠譽對我們的長期優先無擔保債務評級的變化而變化。
我們每季度支付基本利率貸款的利息，並根據適用的利息期每月支付SONIA貸款和歐洲貨幣利率貸款的利息。我們還根據設施下平均每天未使用的能力支付承諾費。如果發生違約事件，利率可能會上升，代理人可以(應所需貸款人的要求)終止貸款人的承諾，並要求提前償還根據該安排借入的任何未償還貸款。
47 如附註25所述。
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 202
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項目8|合併財務報表附註|附註16.債務和信貸安排
信貸和存款便利
我們利用無擔保和擔保信用證(“LOC”)和存款工具來支持我們的某些(再)保險履約義務。我們還利用無擔保LOC來支持我們某些子公司的監管資本要求。
我們的信貸和存款安排如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 已發行總金額/
要求作為存款/
面額 |
| 承諾 | | 可提供的其他承諾(1) | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| (單位：百萬美元) |
$275.0百萬FAL LOC設施 (2) | $ | 275 | | | $ | 75 | | | $ | 210 | | | $ | 210 | |
$90.0百萬美元固定資產保證金 (2) | 90 | | | 10 | | | 90 | | | — | |
$250.0百萬級LOC設施 | 250 | | | — | | | 250 | | | — | |
$100.0百萬級LOC設施 | 100 | | | — | | | 100 | | | — | |
$120.0百萬級LOC設施 | 120 | | | 60 | | | 111 | | | 116 | |
$800.0百萬銀團LOC貸款 | 800 | | | — | | | 568 | | | 587 | |
$65.0百萬級LOC設施 | 65 | | | — | | | 61 | | | 61 | |
$100.0百萬百慕大LOC設施(3) | 100 | | | — | | | 100 | | | 100 | |
$1.0百萬級LOC設施 | 1 | | | — | | | 1 | | | — | |
£32.0百萬英鎊英國LOC貸款(4) | £ | 32 | | | £ | — | | | $ | 43 | | | $ | 44 | |
(1)我們可以要求在融資機制下作出總額不超過這一數額的額外承諾。
(2)FAL LOC和存款安排將分別於2022年12月31日和2023年5月6日到期。根據FAL存款安排，第三方貸款人代表我們的勞合社公司成員將符合條件的證券的市場估值金額存入勞合社。截至2021年12月31日和2020年12月31日，我們的合併FAL包括現金和投資520百萬美元(包括$89根據FAL存款機制提供的百萬美元)和#美元261分別為100萬美元和無擔保LOC為$210兩個日期都是百萬美元。
(3)根據這一安排發行的LOC有資格成為我們百慕大監管子公司之一的合格資本。
(4)根據這一安排發行的LOC有資格作為我們英國監管子公司之一的輔助自有資金資本。
我們還使用安全的運營LOC。截至2021年12月31日和2020年12月31日，已發行和未償還的此類擔保運營LOC的總餘額為#美元85百萬美元和美元90分別為100萬美元。
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第八項|合併財務報表附註|附註17.非控股權益
17.非控股權益
我們的綜合資產負債表上既有可贖回的非控制性權益(“RNCI”)，也有非控制性權益(“NCI”)。RNCI具有不完全在我們控制範圍內的贖回特徵，在綜合資產負債表中被歸類為臨時權益，並按公允價值列賬。公允價值的變動通過留存收益確認。此外，我們還有NCI，按賬面價值列賬，沒有贖回功能，在合併資產負債表中歸類為權益。
可贖回的非控股權益
截至2020年12月31日，RNCI由三叉戟V基金(39.3%)和道林基金(1.7%)在我們的子公司北部灣。北灣擁有我們在Northshore的投資48，擁有中庭和雅頓的控股公司，以及星石集團的控股公司SSHL，星石集團包括星石國際，在出售給Core Specialty之前，SSHL也擁有星石美國，交易於2020年11月30日完成。交易所交易於2021年1月1日完成後，Northshore並無任何RNCI，而截至2021年12月31日餘下的RNCI只與Starstone International有關。
以下是截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度RNCI應佔權益的期初和期末賬面金額的對賬：
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| (單位：百萬美元) |
| 截至1月1日的餘額 | $ | 365 | | | $ | 439 | |
| | | |
| 已支付的分配 | (202) | | | — | |
| 歸因於RNCI的淨收益(虧損) | 16 | | | (28) | |
| 可歸因於RNCI的AFS投資未實現(虧損)收益的變化 | (1) | | | 2 | |
| 可歸因於RNCI的貨幣換算調整變化 | 2 | | | (2) | |
| | | |
| RNCI的贖回價值變動 | (1) | | | (46) | |
| | | |
| 截至12月31日的餘額 | $ | 179 | | | $ | 365 | |
截至2021年12月31日止年度的RNCI減少主要是由於於2021年1月1日完成的交易所交易所致，而截至2020年12月31日止年度的減少則主要歸因於星石國際於此期間產生的淨虧損49.
非控股權益
截至2021年12月31日和2020年12月31日，我們擁有230百萬美元和美元14分別有100萬NCI主要與我們三家子公司的外部權益有關，其中包括截至2021年12月31日的Enhanized Re。歸屬於NCI的權益的期初及期末賬面值的對賬計入綜合股東權益變動表。
48 如注5所述。
49 有關RNCI的其他信息，請參閲附註24。
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第8項|合併財務報表附註|附註18.股東權益
18.股東權益
截至2021年和2020年12月31日，我們的法定股本為111,000,000普通股(“有表決權的普通股”)和無投票權的可轉換普通股(“無表決權的普通股”)，每股面值$1.00每股，以及45,000,000面值為$的優先股1.00每股。
普通股
以下是截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的期初和期末普通股對賬：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 有表決權的普通股 | | 無投票權可轉換普通股C系列 | | 無投票權可轉換普通股E系列 | | 普通股合計 |
| 截至2019年1月1日的餘額 | 17,950,315 | | | 2,599,672 | | | 910,010 | | | 21,459,997 | |
| 已發行股份 | 51,508 | | | — | | | — | | | 51,508 | |
| 回購股份 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 截至2019年12月31日的餘額 | 18,001,823 | | | 2,599,672 | | | 910,010 | | | 21,511,505 | |
| 已發行股份 | 752,007 | | | — | | | — | | | 752,007 | |
| 回購股份 | (178,280) | | | — | | | — | | | (178,280) | |
| 2020年12月31日的餘額 | 18,575,550 | | | 2,599,672 | | | 910,010 | | | 22,085,232 | |
| 已發行股份 | 59,447 | | | — | | | — | | | 59,447 | |
| 回購股份 | (2,009,135) | | | (1,496,321) | | | (505,239) | | | (4,010,695) | |
授權證行使 (1) | — | | | 89,590 | | | — | | | 89,590 | |
| 截至2021年12月31日的餘額 | 16,625,862 | | | 1,192,941 | | | 404,771 | | | 18,223,574 | |
| | | | | | | |
(1) 取得認股權證175,901C系列非投票權普通股，行權價為$115.00於截至2021年12月31日止年度內，每股按非現金基礎行使，導致合共89,590年內發行的C系列非投票權普通股。
有表決權的普通股
每一股有表決權的普通股使其持有人有權一投票吧。
股份回購
2020年3月9日，我們的董事會通過了一項股票交易計劃，目的是回購有限數量的我們的普通股，不超過$150總計100萬歐元(“2020年回購計劃”)。2020年3月23日，由於新冠肺炎疫情的不確定性，我們暫停了2020年的回購計劃。2020年回購計劃於2020年9月21日恢復，原定於2021年3月1日到期。
2021年2月25日，我們的董事會批准將2020年回購計劃的期限延長至2022年3月1日。根據延長的2020年回購計劃，我們能夠回購有限數量的普通股，不超過$150總計100萬股，包括在2020年回購計劃延長之前回購的股票。
從成立到2020年12月31日，我們回購了178,280平均價格為$$的普通股145.87，總價為$26根據2020年的回購計劃，在截至2021年12月31日的年度，我們回購了93,678平均價格為$$的普通股236.42，總價為$22在2020年回購計劃於2021年7月15日終止之前，該計劃下的100萬美元。
2021年7月22日，我們回購了3,749,400我們的普通股，包括(A)1,747,840我們有表決權的普通股，(B)1,496,321我們的C系列無投票權普通股，以及(C)505,239我們的E系列無投票權普通股，由關聯方高瓴集團(Hillhouse Fund)管理的基金持有，價格為
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 205
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第8項|合併財務報表附註|附註18.股東權益
$234.52每股，總計$879總計一百萬美元。這些股票代表了高瓴基金在Enstar的全部權益，這構成了16.9佔我們普通股總數的%，以及9.4我們有投票權的普通股的%。
於2021年11月29日，本公司董事會實施了一項普通股回購計劃(“2021年回購計劃”)，有效期至2022年11月30日。根據2021年回購計劃，我們可以回購有限數量的普通股，不超過$100總計一百萬美元。
在截至2021年12月31日的年度，我們回購了167,617平均價格為$$的普通股241.13，總價為$412021年回購計劃下的100萬美元。截至2021年12月31日，2021年回購計劃下的剩餘產能為$59百萬美元。
共同持股計劃
2020年1月21日，565,630有表決權的普通股已發行給Enstar Group Limited Employee Benefit Trust(“EB Trust”)的受託人。根據合同，EB信託持有的股份的投票權已被放棄。我們已經合併了EB信託，在EB信託中持有的股份在我們合併的資產負債表中像庫存股一樣被歸類為反股權。EB信託支持我們共同持股計劃下的獎勵50.
無投票權普通股
截至2021年12月31日，我們的無投票權普通股由幾個不同的系列組成：
C系列股票：
i.具有附在有表決權普通股上的所有經濟權利(包括股息權)，但除非在某些有限的情況下，否則沒有表決權；
二、將自動轉換為一-如果登記持有人以廣泛分散的發行方式轉讓普通股，則換股比例(可根據股票拆分、股息、資本重組、合併或類似交易進行調整)為有投票權的普通股；
三、根據百慕大法律的要求，只能就構成階級權利變化的某些有限事項進行表決；以及
四、要求登記持有人的書面同意，以便以重大和不利的方式改變股份的權利。
D系列股票是授權的，但不是這些系列中的股票已發行並已發行。C系列股票的持有者有權根據他們的選擇，在符合某些調整的情況下，按股份對股票的基礎將這些股票轉換為D系列股票。C系列或D系列股票沒有經濟上的差異，但每個系列的轉換權和有限投票權略有差異。
E系列股票與C系列股票具有基本相同的權利，但：
i.它們只能轉換為有投票權的普通股；以及
二、他們只有在百慕大法律規定的情況下才能投票。
E系列股票包括根據我們的公司細則授權的所有其他無投票權普通股，但不屬於C系列或D系列無投票權普通股。
50 如附註20所述。
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第8項|合併財務報表附註|附註18.股東權益
優先股
C系列優先股
截至2021年12月31日，有388,571C系列參與無投票權永久優先股(“C系列優先股”)，由我們的一家全資子公司發行和持有。
C系列優先股：
i.在公司清算、解散或清盤時，其持有人有權優先於我們的普通有表決權和無表決權股份的持有人，金額相當於$0.001相對於剩餘資產的每股；以及
二、除非在某些有限的情況下，否則沒有投票權。
C系列優先股具有與普通有表決權股票相同的股息權，但受某些限制，股息率由“參與率”確定，該“參與率”通常反映為交換以前發行的A系列股票而發行的C系列優先股數量的減少。
C系列優先股在其他方面與普通有表決權和無表決權股票平價，並優先於其他類別或系列股本，除非任何此類類別或系列的條款另有明確規定。
D系列優先股
2018年6月28日，該公司籌集了美元400通過公開發行16,000ITS的股份7.00非累積固定利率至浮動利率D系列永久優先股(“D系列優先股”)(相當於16,000,000存托股份，每股相當於D系列優先股的1/1000權益)，#1.00面值和美元25,000每股清算優先權(相當於#美元)25.00按存托股份計算)。存托股份在納斯達克全球精選市場掛牌交易，股票代碼為“ESGRP”。
D系列優先股在2028年9月1日之前不可贖回，除非在招股説明書附錄中與此次發行有關的特定情況下。在2028年9月1日及之後，以存托股份為代表的D系列優先股將可根據公司的選擇權全部或不時贖回，贖回價格相當於$25,000每股D系列優先股(相當於$25.00每股存托股份)，加上任何已宣佈和未支付的股息。
E系列優先股
2018年11月21日，該公司籌集了美元110通過公開發行4,400ITS的股份7.00固定利率非累積E系列永久優先股(“E系列優先股”)百分比(相當於4,400,000存托股份，每股相當於E系列優先股的1/1000權益)，#1.00面值和美元25,000每股清算優先權(相當於#美元)25.00按存托股份計算)。存托股份在納斯達克全球精選市場掛牌交易，股票代碼為“ESGRO”。
E系列優先股在2024年3月1日之前不可贖回，除非在招股説明書附錄中與此次發行有關的特定情況下。在2024年3月1日及之後，以存托股份為代表的E系列優先股將可根據公司的選擇權全部或不時贖回，贖回價格相當於$25,000每股E系列優先股(相當於$25.00每股存托股份)，加上任何已宣佈和未支付的股息。
優先股股息
D系列和E系列優先股的持有者只有在宣佈且如果宣佈的情況下，才有權在每年3月、6月、9月和12月1日按季度支付拖欠的非累積現金股息。7.00年利率。
自2028年9月1日起，D系列優先股將轉換為浮動利率基礎，並將以非累積基礎支付股息，當宣佈時，股息將按三個月LIBOR的替代參考利率(經利差調整)支付，該參考利率由計算代理根據公認的市場慣例確定，加上4.015年利率。未宣佈的股息將不會累積，也不會支付。
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 207
目錄表
第8項|合併財務報表附註|附註18.股東權益
於截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度內，我們宣佈及支付D系列優先股股息$28百萬美元，E系列優先股為$8三年都是百萬美元。
任何股息的支付都必須得到我們董事會的批准。我們支付股息的能力受到一定的限制。51.
累計其他綜合收益
下表列出了分配給其他全面收益(虧損)每個組成部分的税收影響的詳細信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| 税前金額 | | 税收(費用)優惠 | | 税額淨額 | | 税前金額 | | 税收(費用)優惠 | | 税額淨額 |
| (單位：百萬美元) |
| 年內產生的固定收益AFS投資的未實現(虧損)收益 | $ | (112) | | | $ | 6 | | | $ | (106) | | | $ | 116 | | | $ | (11) | | | $ | 105 | |
| 對在淨收益中確認的信貸損失準備變化進行的重新分類調整 | 10 | | | — | | | 10 | | | (1) | | | — | | | (1) | |
| 已實現(收益)淨虧損計入淨收益的重新分類調整 | (7) | | | 1 | | | (6) | | | (20) | | | 2 | | | (18) | |
| 對出售子公司的收益進行重新分類 | — | | | — | | | — | | | (15) | | | 3 | | | (12) | |
| 貨幣換算調整的變化 | 2 | | | — | | | 2 | | | (2) | | | — | | | (2) | |
| | | | | | | | | | | |
| 固定收益養卹金負債減少 | 2 | | | — | | | 2 | | | 1 | | | — | | | 1 | |
| 其他綜合(虧損)收入 | $ | (105) | | | $ | 7 | | | $ | (98) | | | $ | 79 | | | $ | (6) | | | $ | 73 | |
於截至2019年12月31日止年度內，與其他全面收益(虧損)項目有關的遞延税項(開支)利益須按全額估值津貼計算52.
下表列出了從AOCI重新分類的詳細金額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| AOCI組件的詳細信息 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 顯示淨收益的報表中受影響的行項目 |
| | (單位：百萬美元) | | |
| 固定收益AFS投資的未實現(虧損)收益 | | $ | (6) | | | $ | 19 | | | $ | 4 | | | 未實現(虧損)淨收益 |
| | — | | | 17 | | | — | | | 非持續經營的淨收益 |
| | (6) | | | 36 | | | 4 | | | 税前合計 |
| | (1) | | | (5) | | | — | | | 所得税費用 |
| | (7) | | | 31 | | | 4 | | | 税後淨額 |
| | | | | | | | |
| 該期間的重新分類總額，扣除税額 | | $ | (7) | | | $ | 31 | | | $ | 4 | | | |
51 如附註23所述。
52 有關資料，請參閲附註21內“評估遞延税項資產的估值免税額”。
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第8項|合併財務報表附註|附註19.每股收益
19.每股收益
下表列出了普通股基本淨收益和稀釋後每股淨收益的計算方法：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 分子： | (以百萬美元計，股票數據除外) |
| Enstar普通股股東應佔每股收益： | | | | | |
持續經營淨收益(1) | $ | 437 | | | $ | 1,712 | | | $ | 898 | |
非持續經營的淨收益(2) | — | | | 7 | | | 4 | |
| Enstar普通股股東應佔淨收益 | $ | 437 | | | $ | 1,719 | | | $ | 902 | |
| 分母： | | | | | |
加權平均已發行普通股-基本(3) | 19,821,259 | | | 21,551,408 | | | 21,482,617 | |
| 稀釋性證券的影響： | | | | | |
基於股份的薪酬計劃(4) | 225,213 | | 208,293 | | 227,878 |
認股權證(5) | 80,659 | | 58,593 | | 64,571 | |
| | | | | |
| 加權平均已發行普通股-攤薄 | 20,127,131 | | | 21,818,294 | | | 21,775,066 | |
| Enstar普通股股東應佔每股收益： | | | | | |
| 基本信息： | | | | | |
| 持續經營淨收益 | $ | 22.05 | | | $ | 79.43 | | | $ | 41.80 | |
| 非持續經營的淨收益 | — | | | 0.35 | | | 0.20 | |
| 每股普通股淨收益 | $ | 22.05 | | | $ | 79.78 | | | $ | 42.00 | |
| 稀釋： | | | | | |
| 持續經營淨收益 | $ | 21.71 | | | $ | 78.45 | | | $ | 41.23 | |
| 非持續經營的淨收益 | — | | | 0.35 | | | 0.20 | |
| 每股普通股淨收益 | $ | 21.71 | | | $ | 78.80 | | | $ | 41.43 | |
(1)Enstar普通股股東的持續經營淨收益等於持續經營淨收益加上可歸因於非控股權益的持續經營淨虧損減去優先股股息。
(2)Enstar普通股股東的非持續經營淨收益等於非持續經營淨收益，扣除所得税後，加上非控股權益的非持續經營淨收益53.
(3)加權平均普通股每股基本收益包括普通股(有投票權和無投票權)，但不包括在JSOP獎勵方面由EB信託持有的普通股。
(4)基於股份的稀釋性證券包括限制性股票、限制性股票單位和績效股票單位。若干以股份為基礎的薪酬獎勵，包括EB Trust就JSOP獎勵而持有的普通股，由於屬反攤薄性質，故不包括在截至2021年12月31日止年度的計算內。
(5)取得認股權證175,901C系列非投票權普通股，行權價為$115.00於截至2021年12月31日止年度內，每股按非現金基礎行使，導致合共89,590年內發行的C系列非投票權普通股。截至2021年12月31日，在所述的演習之後，沒有未償還的認股權證。上表所列認股權證為本年度未償還認股權證的加權平均數。
53 有關期間的分項數字，請參閲附註5。
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項目8|合併財務報表附註|附註20.基於股份的薪酬和養卹金
20.基於股份的薪酬和養老金
基於股份的薪酬
2016年股權激勵計劃是我們的主要股權薪酬計劃。我們還維持其他基於股份的薪酬計劃，如下所述。
下表彙總了截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的所有基於股份的薪酬計劃的薪酬成本：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (單位：百萬美元) |
| 基於股份的薪酬計劃： | | | | | |
| 限售股及限售股單位 | $ | 7 | | | $ | 8 | | | $ | 7 | |
| 績效份額單位 | 13 | | | 13 | | | 24 | |
| | | | | |
| 共同持股計劃費用 | 5 | | | 4 | | | — | |
| 其他基於股份的薪酬計劃 | 3 | | | 3 | | | 7 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 基於股份的總薪酬 | $ | 28 | | | $ | 28 | | | $ | 38 | |
在綜合經營報表中計入所得税支出的相關税項優惠為#美元。3截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的每一年均為百萬美元。
限售股及限售股單位
限制性股票和限制性股票單位是服務獎勵，通常授予三年。這些獎勵是以股份結算的，並在綜合資產負債表上計入額外實收資本。這些獎勵的公允價值是通過將受獎勵的股份數量乘以我們普通股在授予日的收盤價並在服務期內支出來衡量的。
下表彙總了2021年與限售股和限售股獎勵相關的活動：
| | | | | | | | | | | |
| | 股份數量 | | 加權平均股價 |
| 非既得利益-1月1日 | 95,250 | | | $161.60 |
| 授與 | 40,759 | | | 244.68 |
| 既得 | (36,301) | | | 158.34 |
| 被沒收 | (7,050) | | | 151.41 |
| 非既得利益-12月31日 | 92,658 | | | 200.44 |
截至2021年12月31日，與我們的未歸屬限制性股票和限制性股票單位獎勵相關的未確認補償成本為$10百萬美元。這一成本可在下一年確認1.97年，這是加權平均合同期限。
業績分享單位(“PSU”)
PSU以股份結算並在結束後授予三年制演出期。這些獎勵的公允價值是通過將受獎勵的股份數量乘以我們普通股在授予日的收盤價並考慮任何與業績相關的調整來衡量的。要授予的股票數量將由基於以下任一項的業績調整來確定：
i.每股完全攤薄後賬麪價值的變化三年或
二、平均每年非GAAP營業收入股本回報率，僅不包括2020年和2019年授予年度的星石集團。
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目錄表
項目8|合併財務報表附註|附註20.基於股份的薪酬和養卹金
基於FDBVPS的績效分攤單位
下表彙總了所頒發的獎項、截至2021年12月31日的已授予和未歸屬的PSU獎項，以及不同成就水平的業績標準和相關業績乘數。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 授予年份 | 開始至今的活動前滾 | | 績效標準：
FDBVPS的變化(3年) | | 性能倍增器
每項獎勵級別協議 |
已授予PSU
在目標上 | | 被沒收 | | 乘數的估計變化 | | 既得 | | 未歸屬於2021年12月31日 | | 閥值 | | 目標 | | 目標+ | | 極大值 | | 閥值 | | 目標 | | 目標+ | | 極大值 |
| 2018 | 39,682 | | | (13,084) | | | 9,889 | | | (36,487) | | | — | | | 25.0 | % | | 32.5 | % | | 不適用 | | 40.0 | % | | 50.0 | % | | 100.0 | % | | 不適用 | | 150.0 | % |
| 2019 | 18,308 | | | (3,543) | | | 6,620 | | | (1,526) | | | 19,859 | | | 20.0 | % | | 30.0 | % | | 不適用 | | 40.0 | % | | 60.0 | % | | 100.0 | % | | 不適用 | | 150.0 | % |
| 2020 | 22,591 | | | (8,331) | | | 6,637 | | | (985) | | | 19,912 | | | 25.0 | % | | 32.5 | % | | 不適用 | | 40.0 | % | | 60.0 | % | | 100.0 | % | | 不適用 | | 150.0 | % |
| 2020 | 52,948 | | | — | | | 26,474 | | | — | | | 79,422 | | | 33.1 | % | | 36.8 | % | | 44.3 | % | | 52.1 | % | | 50.0 | % | | 100.0 | % | | 150.0 | % | | 200.0 | % |
| 2021 | 14,429 | | | (1,850) | | | — | | | (447) | | | 12,132 | | | 25.0 | % | | 32.5 | % | | 不適用 | | 40.0 | % | | 60.0 | % | | 100.0 | % | | 不適用 | | 150.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 147,958 | | | (26,808) | | | 49,620 | | | (39,445) | | | 131,325 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
對於基於FDBVPS的每種類型的PSU，FDBVPS業績標準在閾值、目標和最大值中的每一個都發生變化，將導致採用相應的閾值、目標和最大性能乘數，並在該級別上進行獎勵結算。此外，對於2020年第二類FDBVPS獎，改變“Target+”處的FDBVPS業績標準將導致適用“Target+”業績乘數。在這些範圍內採用直線插值法，如果FDBVPS的增量小於閾值，則不會發生沉降。
基於年均非GAAP營業收入權益報酬率(“營業ROE”)的業績份額單位
下表彙總了已授予的獎項、截至2021年12月31日的既得單位和非既得單位，以及不同成就水平的業績標準和相關業績乘數。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 授予年份 | | 開始至今的活動前滾 | | 績效標準：
年均運營淨資產收益率 | | 性能倍增器
每項獎勵級別協議 |
已授予PSU
在目標上 | | 被沒收 | | 乘數的估計變化 | | 既得 | | 未歸屬於2021年12月31日 | | 閥值 | | 目標 | | 極大值 | | 閥值 | | 目標 | | 極大值 |
| 2019 | | 18,308 | | | (3,538) | | | 6,598 | | | (1,574) | | | 19,794 | | | 9.6 | % | | 12.0 | % | | 14.4 | % | | 60.0 | % | | 100.0 | % | | 150.0 | % |
| 2020 | | 22,560 | | | (8,330) | | | 6,623 | | | (985) | | | 19,868 | | | 9.6 | % | | 12.0 | % | | 14.4 | % | | 60.0 | % | | 100.0 | % | | 150.0 | % |
| 2021 | | 14,401 | | | (1,848) | | | — | | | (448) | | | 12,105 | | | 9.6 | % | | 12.0 | % | | 14.4 | % | | 60.0 | % | | 100.0 | % | | 150.0 | % |
| | 55,269 | | | (13,716) | | | 13,221 | | | (3,007) | | | 51,767 | | | | | | | | | | | | | |
年度營業ROE是根據期初股東權益的非GAAP營業收入回報計算的，僅不包括2020年和2019年授予年度的StarStone。年平均運營淨資產收益率是三個單獨年度的年運營淨資產收益率百分比除以三的總和。目標的年平均運營淨資產收益率達到最大或更高的結果是結算100.0%，最大為150.0分別佔已批出單位的百分比。門檻與目標的年均運營ROE將導致結算60.0%至100.0%。直線插值法適用於這些範圍內，如果年平均運營淨資產收益率低於閾值，則不會發生結算。
性能乘數
出於支出目的，我們假定在初始授予時進行Target歸屬。在每個報告期結束時，我們估計預期業績乘數，如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 獎項説明 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 2018年FDBVPS | | 150.0% | (1.0) | 150.0% | | 100.0% |
| 2019 FDBVPS | | 150.0% | | 150.0% | | 100.0% |
| 2019年平均運營淨資產收益率 | | 150.0% | | 150.0% | | 100.0% |
| 2020年FDBVPS類型I(目標變化32.50%) | | 150.0% | | 100.0% | | 不適用 |
| 2020年平均運營ROE | | 150.0% | | 100.0% | | 不適用 |
| 2020年FDBVPS類型II(目標變化36.80%) | | 150.0% | | 100.0% | | 不適用 |
| 2021年FDBVPS | | 100.0% | | 北美 | | 不適用 |
| 2021年平均運營ROE | | 100.0% | | 北美 | | 不適用 |
(1)2018年獎項的乘數是最終實現的條件。
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目錄表
項目8|合併財務報表附註|附註20.基於股份的薪酬和養卹金
截至2021年12月31日，與我們未歸屬的PSU股票獎勵相關的未確認補償成本為$13百萬美元。這一成本可在下一年確認1.48年，這是加權平均合同期限。
業績份額單位的前滾
下表總結了2021年期間與PSU相關的活動：
| | | | | | | | | | | |
| | 數量
股票 | | 加權平均股價 |
| 非既得利益-1月1日 | 169,987 | | | $174.10 |
| 授與 | 28,830 | | | 241.97 |
| 績效乘數的變化 | 37,136 | | | 176.25 |
| 既得 | (32,698) | | | 189.61 |
| 被沒收 | (20,163) | | | 156.23 |
| 非既得利益-12月31日 | 183,092 | | | 185.97 |
共同持股計劃
根據JSOP，我們有能力向我們駐英國的員工進行股權獎勵，通過這些獎勵，根據共同所有權協議的條款，接受者與EB信託的獨立受託人一起以公平市值獲得我們設定數量的有表決權普通股的共同持有權益。根據合同，EB信託持有的股份的投票權將被放棄。EB信託持有的股份被歸類為庫存股。
2020年1月21日，JSOP獎包括565,630向我們的首席執行官提出了普通股的標的投票，該普通股在3好幾年了。歸屬時的獎勵價值(如有)是根據我們有投票權的普通股的價格在授予日期至歸屬日期之間升值超過某個門檻而確定的。
如果2023年1月20日每股收盤價和10-日成交量加權平均每股價格十截至2023年1月20日的連續交易日(每個，“市場價”)為$266.00或者更大的障礙，獎勵的價值將等於市場價格減去$205.89，乘以565,630。如果市場價格低於1美元266.00在這樣的日期，獎勵將沒有任何價值。此外,20.0獎勵的%取決於基於2020年1月1日至2022年12月31日期間FDBVPS增長的業績條件。
以股票結算的JSOP獎勵的會計處理類似於期權，因此，授予日的公允價值為#美元。14在獎項的有效期內，花費了100萬美元。確定授予日期的公允價值為$24.13每股，我們使用了蒙特卡洛估值模型，假設如下：
| | | | | |
| | 2021 |
| |
| 加權平均波動率 | 18.7 | % |
| 加權平均無風險利率 | 1.6 | % |
| 股息率 | 0.0 | % |
截至2021年12月31日，與我們未歸屬的JSOP股票獎勵相關的未確認補償成本為$5百萬美元。這一成本可在下一年確認1.1年，這是加權平均合同期限。
其他基於股份的薪酬計劃
非僱員董事遞延薪酬及普通股計劃
截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度，根據Enstar Group Limited遞延薪酬及非僱員董事普通股計劃(“遞延薪酬計劃”)記入非僱員董事賬目的單位數目為5,092, 7,204和5,976，分別為。
員工購股計劃
我們提供員工購股計劃(“ESPP”)，使合資格的員工可以按15.0市價折讓%，折讓金額以較低者為限。21,250或15.0員工基本工資的%。這個15.0折扣率作為補償費用支出。截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度，根據員工持股計劃向僱員發行的股份數目為9,432, 16,914和15,269，分別為。
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目錄表
項目8|合併財務報表附註|附註20.基於股份的薪酬和養卹金
養老金計劃
我們通過我們贊助的各種計劃為符合條件的員工提供退休福利。養老金支出可能會受到員工人數變化的影響。
下表彙總了截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度與我們的固定繳款和福利計劃相關的費用。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (單位：百萬美元) |
| 固定繳款計劃 | $ | 9 | | | $ | 12 | | | $ | 12 | |
| 固定福利計劃 | — | | | 3 | | | 1 | |
| 養老金總支出 | $ | 9 | | | $ | 15 | | | $ | 13 | |
2021年固定繳款計劃養老金支出的減少是由於出售StarStone美國公司和交易所交易導致員工人數減少所致54，而2021年固定福利計劃養卹金支出的減少是由2020年的年金購買推動的，如下所述。
2020年固定福利計劃養老金支出的增加是由於購買年金以部分轉移某些計劃負債的風險。
2021年期間，對固定福利計劃進行了精算審查，確定截至2021年12月31日和2020年12月31日該計劃的無供資負債為#美元。3百萬美元和美元7分別為100萬美元。截至2021年12月31日和2020年12月31日，我們的應計負債為3百萬美元和美元7百萬美元，分別用於這一計劃。
54有關詳細信息，請參閲注5。
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21.所得税
Enstar是根據百慕大法律註冊成立的，根據百慕大法律，不需要根據收入或資本利得在百慕大納税。根據1966年《免税承諾税收保護法》，公司在2035年3月31日之前不受百慕大可能頒佈的任何對利潤、收入或收益徵税的立法的影響。
我們主要在美國、英國、歐洲大陸和澳大利亞設有外國運營子公司和分支機構，在這些司法管轄區繳納聯邦、外國、州和地方税。我們海外子公司的未分配收益將無限期地再投資於這些未分配收益所在的司法管轄區。
我們的海外子公司的未分配收益尚未計入遞延税項負債。一般來説，當收益作為股息分配時，可以由支付子公司的司法管轄區徵收預扣税。對於我們的美國子公司，我們目前沒有就未匯出的收益應計任何預扣税，因為僅出於美國聯邦所得税的目的，沒有累積的正收益和利潤可能需要繳納美國股息預扣税。對於我們的英國子公司，根據英國國內税法，不徵收預扣税。對於我們的其他海外子公司，微不足道的收益被無限期地再投資；然而，由於各種因素，包括匯回的金額、時間和方式，計算相關的預扣税額是不可行的。由於我們在許多司法管轄區開展業務，我們的淨收益因世界各地不斷變化的税法和税率而受到風險。目前瞬息萬變的經濟環境可能會增加我們所在司法管轄區大幅修改税法的可能性。
所得税費用
下表列出了截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度，按司法管轄區劃分的可歸因於持續業務的所得税前收益，包括權益法投資收益：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (單位：百萬美元) |
| 國內(百慕大) | $ | 370 | | | $ | 1,504 | | | $ | 576 | |
| 外國 | 145 | | | 231 | | | 357 | |
| 所得税前總收入和可歸因於持續經營的權益法投資收益 | $ | 515 | | | $ | 1,735 | | | $ | 933 | |
下表列出了截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度，按司法管轄區劃分的可歸因於持續業務的當期和遞延所得税支出：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (單位：百萬美元) |
| 當前： | | | | | |
| 國內(百慕大) | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 外國 | 6 | | | 15 | | | 16 | |
| 6 | | | 15 | | | 16 | |
| 延期： | | | | | |
| 國內(百慕大) | — | | | — | | | — | |
| 外國 | 21 | | | 9 | | | (4) | |
| 21 | | | 9 | | | (4) | |
| 可歸因於持續經營的所得税支出總額 | $ | 27 | | | $ | 24 | | | $ | 12 | |
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 214
實際有效所得税率與法定税率不同0%根據百慕大法律，適用於所得税前可歸因於持續經營的收益，包括截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度的權益法投資收益，如以下對賬所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (單位：百萬美元) |
| 所得税前收益 | $ | 515 | | | $ | 1,735 | | | $ | 933 | |
| 按法定税率徵收百慕大所得税 | 0.0 | % | | 0.0 | % | | 0.0 | % |
| 外國所得税税率差異 | 5.9 | % | | 1.2 | % | | 8.6 | % |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 更改估值免税額 | 1.9 | % | | 0.1 | % | | (7.2) | % |
| 外國所得税率變化的影響 | (1.4) | % | | — | % | | — | % |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 其他 | (1.2) | % | | 0.1 | % | | (0.1) | % |
| 有效所得税率 | 5.2 | % | | 1.4 | % | | 1.3 | % |
我們的實際税率通常是由我們的所得税前收入在我們的應税和非應税司法管轄區之間的地理分佈所驅動的。
遞延税項資產和負債
遞延税項資產及負債(分別計入綜合資產負債表內的其他資產及其他負債)反映財務報表賬面值與資產及負債的所得税基礎之間的差額所產生的税務影響。
截至2021年12月31日和2020年12月31日的遞延税項資產和遞延税項負債的重要組成部分如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 |
| (單位：百萬美元) |
| 遞延税項資產： | | | |
| 淨營業虧損結轉 | $ | 166 | | | $ | 141 | |
| | | |
| 保險準備金 | 17 | | | 22 | |
| | | |
| | | |
| 壞賬準備 | 3 | | | — | |
| | | |
| 被告A&E法律責任 | 98 | | | 121 | |
| 其他遞延税項資產 | 27 | | | 24 | |
| 遞延税項資產 | 311 | | | 308 | |
| 估值免税額 | (129) | | | (118) | |
| 遞延税項資產，扣除估值準備後的淨額 | 182 | | | 190 | |
| | | |
| 遞延税項負債： | | | |
| 投資未實現收益 | (17) | | | (20) | |
| 勞合社的承保利潤在未來期間應納税 | (19) | | | (16) | |
| | | |
| 其他遞延税項負債 | (23) | | | (15) | |
| 遞延税項負債 | (59) | | | (51) | |
| | | |
| 遞延税項淨資產 | $ | 123 | | | $ | 139 | |
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 215
按主要司法管轄區分列的遞延税項資產(負債)淨額
| | | | | | | | | | | |
| 遞延税金淨資產 |
| 2021 | | 2020 |
| (單位：百萬美元) |
| | | |
| 美國 | $ | 151 | | | $ | 157 | |
| 英國 | (28) | | | (18) | |
| | | |
| 總計 | 123 | | | 139 | |
淨營業虧損結轉
截至2021年12月31日，我們有淨營業虧損結轉，可用於抵消未來的應税收入，如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 税收管轄權 | 虧損結轉 | | 税收效應 | | 期滿 |
| (單位：百萬美元) |
| 淨營業虧損結轉： | | | | | |
| 美國--淨營業虧損 | $ | 458 | | | $ | 96 | | | 2023-2041 |
| 美國--淨營業虧損 | 25 | | | 5 | | | 無限期 |
| 英國 | 186 | | | 47 | | | 無限期 |
| 盧森堡 | 15 | | | 4 | | | 2035-2036 |
| 其他 | 62 | | | 14 | | | 無限期 |
美國和英國結轉的淨營業虧損也受到某些使用限制，並已在管理層的估值撥備評估中考慮。
評估遞延税項資產的估值準備
截至2021年12月31日和2020年12月31日，我們已獲得遞延税項資產估值免税額$129百萬美元和美元118分別與外國子公司相關的100萬美元。我們錄得淨增長$。11在截至2021年12月31日的年度內，我們的遞延税項估值撥備增加了2百萬歐元，主要是由於英國税率變化的影響以及遞延税項資產的相關增加，管理層認為這些資產不符合“更有可能”的變現門檻。
遞延税項資產的變現取決於在税收優惠可扣除或可抵免的未來期間產生足夠的應納税所得額。然而，如果對未來應納税所得額的估計發生變化，則被視為可變現的遞延税項資產的金額可能會在未來進行修訂。
所得税由法人或申報小組在司法管轄區確定和評估。某些司法管轄區要求或允許合併或合併報税。我們已經估計了我們海外子公司的未來應納税所得額，並就我們預計不會實現收益的資產提供了估值免税額。在釐定估價免税額時，我們已考慮所有現有證據，並採用“可能性較大”的標準。我們考慮了以下證據：
i.近幾年的淨收益或淨虧損；
二、我們子公司未來的可持續性和淨收益為正的可能性；
三、税收損失的結轉期，包括沖銷暫時性差異的影響；以及
四、税務籌劃策略。
在作出決定時，釐定未來應課税收入時所用的假設需要作出重大判斷，而這些假設的任何改變都可能對收益產生影響。
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 216
未確認的税收優惠
在截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度內，不是未確認的税收優惠。有幾個不是截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日與所得税有關的利息和罰款的應計項目。
開放納税年度
我們的運營子公司可能會受到不同税務機關的審查，並可能有不同的訴訟時效到期日。税務機關可能會建議調整我們的所得税。
以下列出了截至2021年12月31日仍需接受主要税務管轄區審查的納税年度：
| | | | | | | | | | | |
| 主要税收管轄區 | | | | | 開放納税年度 |
| 美國 | | | | | 2018-2021 |
| 英國 | | | | | 2020-2021 |
| | | | | |
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 217
目錄表
第8項|合併財務報表附註|附註22。關聯方交易
22.關聯方交易
下表彙總了我們的關聯方餘額和交易。關於我們的關係和交易性質的更多細節將在下文進一步介紹。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日 | 石點(1) | | | | AnglePoint香港(2) | | 北岸 | | 紀念碑 | | AmTrust | | Citco | | | | 堆芯
專業 | | 其他 |
| (單位：百萬美元) |
| 資產 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定到期日，按公允價值交易 | $ | 122 | | | | | $ | — | | | $ | 180 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | — | |
| 固定到期日，AFS，按公允價值計算 | 332 | | | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | |
| 按公允價值計算的股票 | 153 | | | | | — | | | 37 | | — | | | 224 | | | — | | | | | — | | | — | |
| 按公允價值計算的其他投資 | 563 | | | | | 9 | | | 14 | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | 1,278 | |
| 權益法投資 | — | | | | | — | | | — | | | 194 | | | — | | | 56 | | | | | 225 | | | — | |
| 總投資 | 1,170 | | | | | 9 | | | 232 | | | 194 | | | 224 | | | 56 | | | | | 225 | | | 1,278 | |
| 現金和現金等價物 | 14 | | | | | — | | | 27 | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | |
| 受限現金和現金等價物 | — | | | | | — | | | 4 | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 就已支付和未支付的損失可追回的再保險餘額 | — | | | | | — | | | 63 | | | — | | | — | | | — | | | | | 2 | | | — | |
| 再保險公司持有的資金 | — | | | | | — | | | 35 | | | — | | | — | | | — | | | | | 41 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他資產 | — | | | | | — | | | 28 | | | — | | | — | | | — | | | | | 13 | | | — | |
| 負債 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 損失和LAE | — | | | | | — | | | 226 | | | — | | | — | | | — | | | | | 504 | | | — | |
| 應付保險和再保險餘額 | — | | | | | — | | | 63 | | | — | | | — | | | — | | | | | 5 | | | — | |
| 其他負債 | — | | | | | — | | | 63 | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | |
| 淨資產(負債) | $ | 1,184 | | | | | $ | 9 | | | $ | 37 | | | $ | 194 | | | $ | 224 | | | $ | 56 | | | | | $ | (228) | | | $ | 1,278 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可贖回的非控股權益 | $ | 172 | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | — | |
(1)截至2021年12月31日，我們的未到位資金承諾為229百萬美元用於其他投資，$25百萬美元用於私人持股，以及10由Stone Point及其附屬實體管理的固定到期日投資。
(2)自2021年12月31日後，AnglePoint HK不再為關聯方。
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目錄表
第8項|合併財務報表附註|附註22。關聯方交易
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日 | 石點 | | 高瓴(1) | | | | 紀念碑 | | AmTrust | | Citco | | 強化Re(2) | | 堆芯
專業 | | 其他 |
| (單位：百萬美元) |
| 資產 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按公允價值計算的短期投資 | $ | 1 | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 固定到期日，按公允價值交易 | 196 | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 固定到期日，AFS，按公允價值計算 | 227 | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 按公允價值計算的股票 | 104 | | | — | | | | | — | | | 230 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 按公允價值計算的其他投資 | 527 | | | 2,735 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 931 | |
| 權益法投資 | — | | | — | | | | | 194 | | | — | | | 53 | | | 330 | | | 235 | | | — | |
| 總投資 | 1,055 | | | 2,735 | | | | | 194 | | | 230 | | | 53 | | | 330 | | | 235 | | | 931 | |
| 現金和現金等價物 | 24 | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 就已支付和未支付的損失可追回的再保險餘額 | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | 208 | | | 2 | | | — | |
| 再保險公司持有的資金 | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | 194 | | | 58 | | | — | |
| 其他資產 | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 46 | | | — | |
| 負債 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 損失和LAE | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 683 | | | — | |
| 應付保險和再保險餘額 | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 25 | | | — | |
| 其他負債 | 1 | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10 | | | — | |
| 淨資產(負債) | $ | 1,078 | | | $ | 2,735 | | | | | $ | 194 | | | $ | 230 | | | $ | 53 | | | $ | 732 | | | $ | (377) | | | $ | 931 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可贖回的非控股權益 | $ | 350 | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
(1)截至2020年12月31日，我們對當時由AnglePoint Cayman管理的INRE基金的直接投資賬面價值為$2.4十億美元。高瓴集團於2021年7月22日停止為關聯方。
(2)截至2020年12月31日，Enhanized Re在AnglePoint Cayman管理的基金中持有的投資為$851百萬美元，其中我們的份額(通過我們的股權方法投資)為$404百萬美元。在2021年第二季度，Enhanized Re贖回美元902其在AnglePoint Cayman管理的基金中的投資為100萬美元。繼Step收購及相關合並完成後，Enhanized Re於2021年9月1日不再為關聯方。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 |
| 石點 | | 高瓴(1) | | AnglePoint香港(2) | | 北岸 | | 紀念碑 | | AmTrust | | Citco | | 強化Re(3) | | 堆芯
專業 | | 其他 |
| (單位：百萬美元) |
| 賺取的淨保費 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 58 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (2) | | | $ | 8 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨投資收益(費用) | 21 | | | — | | | (13) | | | 3 | | | — | | | 6 | | | — | | | (4) | | | — | | | 3 | |
| 已實現淨收益 | — | | | 77 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 未實現淨收益(虧損) | 83 | | | 20 | | | (69) | | | — | | | — | | | (6) | | | — | | | — | | | — | | | 136 | |
| 其他(費用)收入 | — | | | — | | | — | | | (15) | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | 15 | | | — | |
| 104 | | | 97 | | | (82) | | | 46 | | | — | | | — | | | — | | | (4) | | | 23 | | | 139 | |
| 發生的淨虧損和LAE | — | | | — | | | — | | | (18) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 32 | | | — | |
| 採購成本 | — | | | — | | | — | | | (13) | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 6 | | | — | |
| 一般和行政費用 | — | | | — | | | — | | | (10) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| — | | | — | | | — | | | (41) | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 38 | | | — | |
| 權益法投資收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 14 | | | — | | | 4 | | | 82 | | | (6) | | | — | |
| 淨收益(虧損)合計 | $ | 104 | | | $ | 97 | | | $ | (82) | | | $ | 5 | | | $ | 14 | | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | 79 | | | $ | 55 | | | $ | 139 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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目錄表
第8項|合併財務報表附註|附註22。關聯方交易
(1)包括我們對INRE基金的直接投資收益，該基金由AnglePoint Cayman管理，截至2021年3月31日，以及100從INRE基金欠高瓴集團附屬公司的金額中扣除100萬美元，這使得我們在INRE基金中的資產淨值在2021年2月21日增加。高瓴集團於2021年7月22日停止為關聯方。
(2) 包括我們直接投資於INRE基金(由AnglePoint HK於2021年4月1日至2021年10月15日管理)和另一隻由AnglePoint香港管理的基金的收益。在截至2021年12月31日的年度內，我們產生了管理和績效費用$16與INRE基金有關的100萬美元，其中包括#美元10百萬最低績效費用和運營費用報銷金額為$6百萬美元。這些費用從AnglePoint HK基金的報告資產淨值中扣除，並在綜合收益表中計入投資支出淨額。
(3)繼Step收購及相關合並完成後，Enhanized Re於2021年9月1日不再為關聯方。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 |
| 石點 | | 高瓴(1) | | | | | | 紀念碑 | | | | AmTrust | | Citco | | 強化Re | | 其他 | | |
| (單位：百萬美元) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨投資收益 | $ | 16 | | | $ | — | | | | | | | $ | — | | | | | $ | 7 | | | $ | — | | | $ | (4) | | | $ | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未實現淨收益(虧損) | 24 | | | 1,288 | | | | | | | — | | | | | (11) | | | — | | | (1) | | | 76 | | | |
| 其他收入 | — | | | — | | | | | | | — | | | | | — | | | — | | | 3 | | | — | | | |
| 40 | | | 1,288 | | | | | | | — | | | | | (4) | | | — | | | (2) | | | 76 | | | |
| 發生的淨虧損和LAE | — | | | — | | | | | | | — | | | | | — | | | — | | | (6) | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| — | | | — | | | | | | | — | | | | | — | | | — | | | (6) | | | — | | | |
| 權益法投資收益 | — | | | — | | | | | | | 88 | | | | | — | | | 2 | | | 147 | | | — | | | |
| 淨收益(虧損)合計 | $ | 40 | | | $ | 1,288 | | | | | | | $ | 88 | | | | | $ | (4) | | | $ | 2 | | | $ | 139 | | | $ | 76 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| AFS投資未實現虧損的變動 | $ | — | | | $ | — | | | | | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (3) | | | $ | — | | | |
(1) 包括我們對INRE基金和其他基金的直接投資收益，這些基金當時由AnglePoint Cayman管理。截至2020年12月31日的年度，我們產生的管理和績效費用為489從高瓴基金報告的資產淨值中扣除的100萬美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019 |
| 石點 | | 高瓴 (1) | | | | | | 紀念碑 | | | | AmTrust | | Citco | | 強化Re | | 其他 | | |
| (單位：百萬美元) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨投資收益 | $ | 9 | | | $ | — | | | | | | | $ | — | | | | | $ | 8 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未實現淨收益 | 26 | | | 310 | | | | | | | — | | | | | 10 | | | — | | | — | | | 41 | | | |
| 其他收入 | — | | | — | | | | | | | — | | | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | |
| 35 | | | 310 | | | | | | | — | | | | | 18 | | | — | | | 1 | | | 41 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 權益法投資收益 | — | | | — | | | | | | | 20 | | | | | — | | | 3 | | | 29 | | | — | | | |
| 淨收益合計 | $ | 35 | | | $ | 310 | | | | | | | $ | 20 | | | | | $ | 18 | | | $ | 3 | | | $ | 30 | | | $ | 41 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1) 包括我們對INRE基金和其他基金的直接投資收益，這些基金當時由AnglePoint Cayman管理。截至2019年12月31日止年度，本公司產生的管理及績效費用為89從高瓴基金報告的資產淨值中扣除的100萬美元。
石點
截至2021年12月31日，Stone Point管理的投資基金Owner1,635,986我們有投票權的普通股，這構成了9.8我們已發行的有表決權的普通股的%。James D.Carey是Stone Point董事的董事總經理，也是我們的董事會成員。
截至2021年12月31日，Stone Point管理的投資基金39.3我們子公司SSHL的%權益和a76.3Northshore的%權益55。有關我們在Northshore的剩餘權益的其他資料載於下文“Northshore”標題下。截至2021年12月31日和2020年12月31日，我們資產負債表上與這些共同投資交易相關的RNCI為$172百萬美元和美元350分別為100萬美元。
55 有關2021年至2020年期間發生的影響Stone Point在SSHL和Northshore的權益的交易的説明，請參閲附註5。
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目錄表
第8項|合併財務報表附註|附註22。關聯方交易
我們對Stone Point或Stone Point關聯公司管理的基金和單獨賬户進行了各種投資，也對Stone Point關聯實體進行了直接投資。如果我們投資了一隻基金，該基金的管理人通常會向基金收取一定的費用，這些費用會從資產淨值中扣除。
我們還與Stone Point及其附屬公司進行了某些共同投資，包括我們在AmTrust和Northshore的投資(如下所述)，以及米切爾國際(Mitchell International)的母公司Mitchell TopCo Holdings，以及我們已投資$25百萬美元。Mitchell在其正常業務過程中為我們的一家子公司提供第三方外包託管護理服務。
高瓴集團
於2021年7月22日，我們回購了高瓴基金(定義見下文)在Enstar的全部股權，因此高瓴集團(定義見下文)於同日不再為關聯方56.
我們歷來對高瓴資本管理有限公司和高瓴資本顧問有限公司(合稱“高瓴集團”)以及高瓴集團的附屬公司AnglePoint Asset Management Ltd.(“AnglePoint Cayman”)管理的基金(“高瓴基金”)進行了重大的直接投資。2017年2月至2021年2月，AnglePoint HK(定義見下文)合夥人劉傑在本公司董事會任職。
於2021年2月21日，吾等與INRE Fund、高瓴集團、AnglePoint Cayman、AnglePoint Asset Management Limited(“AnglePoint HK”)及INRE Fund GP，Ltd.訂立終止及解除協議(“TRA”)，據此吾等同意終止與高瓴及其聯屬公司的若干關係，主要與INRE基金有關。由於AnglePoint Cayman不再擔任INRE基金的投資經理，高瓴集團的附屬公司同意扣除#美元。100從INRE基金欠他們的款項中扣除100萬美元，並放棄他們獲得本應在2021年賺取的任何績效費用的權利。我們還以賬面價值外加隱含的中期回報贖回了我們在其他高瓴基金的投資，獲得了$381在INRE基金中以額外利息的形式提供100萬美元。
AnglePoint Cayman此前曾從其關聯公司AnglePoint HK獲得有關INRE基金的分諮詢服務，AnglePoint HK是一家獲得香港證券及期貨事務監察委員會(Securities And Futures Commission)許可的投資諮詢公司。根據TRA，我們獲得了購買AnglePoint HK的選擇權，我們也有權將其轉讓給第三方。於二零二一年四月一日，吾等與劉傑訂立指定協議(“指定協議”)，據此，吾等指定AnglePoint HK合夥人Mr.Liu為AnglePoint HK的買方，而他於同日從高瓴集團的聯屬公司收購該公司。AnglePoint Cayman同時將其與INRE基金的投資管理協議轉讓給AnglePoint HK。指定協議要求我們和AnglePoint HK修訂INRE Fund投資管理協議和有限合夥協議，以納入AnglePoint HK的修訂費用結構和某些其他商定的更改。經修訂的收費結構包括髮還AnglePoint HK的合理營運開支，以及相等於10我們在INRE基金的投資回報的%。就2021年曆年而言，須支付予AnglePoint的最低履約費為港幣$。10百萬美元。
作為指定協議條款的結果，INRE基金符合VIE的資格，並於2021年4月1日生效。在2021年第四季度，我們完成了對INRE基金的投資清算57.
2021年9月1日，我們完成了對高瓴集團整個27.7增強型再保險的%權益，收購價為$217百萬58.
AnglePoint香港
如上所述，2021年4月1日，AnglePoint Cayman將其與INRE基金的投資管理協議轉讓給Mr.Liu擁有的AnglePoint HK。2021年10月15日，我們向AnglePoint HK發出書面通知，表示我們決定終止INRE基金、INRE基金的普通合夥人與AnglePoint HK之間的投資管理協議。
56關於涉及高瓴集團的交易，請參閲附註18，其中包括在2021年第一季度行使認股權證，以及我們在2021年第三季度回購由高瓴集團管理的基金持有的普通股。
57有關詳細信息，請參閲附註13。
58 有關增強Re的階躍獲取的詳細信息，請參閲註釋4。
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目錄表
第8項|合併財務報表附註|附註22。關聯方交易
與此同時，INRE Fund的普通合夥人INRE Fund和Neuberger Berman Investment Advisers LLC(“Neuberger Berman”)簽訂了一項投資管理協議，根據該協議，Neuberger Berman被保留為投資經理，以監督INRE基金的有序清算。
截至2021年12月31日，我們對AnglePoint HK管理的一隻基金還有一筆直接投資。
北岸
在完成Exchange交易之後592021年1月1日，我們在擁有中庭和雅頓的控股公司Northshore的股權減少到13.8自%54.1%。我們已按公允價值將我們在Northshore的剩餘股權作為對私人持有的股權證券的投資入賬。
與交易所交易的關閉同時進行：
•我們的一家全資子公司與Northshore簽訂了一項TSA，通過該協議，我們的全資子公司同意在長達18月份。
•雅頓與我們擁有多數股權的子公司之一簽訂了一項LPT分拆協議，通過該協議，雅頓為其決選投資組合提供了完全再保險，總負債為1美元。19向我們擁有多數股權的子公司出售100萬美元，以換取同等金額的光復溢價。
雅頓根據一項基金持有安排保留了保費，以確保我們持有多數股權的子公司的付款義務。
•SGL No.1停止在辛迪加609上提供承銷能力。我們將繼續報道SGL 1號25辛迪加609 2020年及之前承保年度的總份額百分比，直至2020年承保年度完成RITC進入後續年度，不早於2022年12月31日。
Enstar在Atrium的2020年及之前的承銷年度並無淨留存，因為該業務已按合約轉移至在交易所交易中剝離的Atrium實體。
紀念碑環
於2021年7月27日，吾等與豐碑保險集團有限公司(“豐碑再保險”)與其他普通股股東訂立認購協議，認購新發行類別的豐碑再保險優先股。作為本協議的一部分，我們在Monument Re的現有類別優先股(包括任何應計未付股息)已交換為新類別優先股。
交易完成後，我們繼續擁有20.0Monument Re和24.4截至2021年12月31日的新類別優先股的百分比，這一比例降至13.7%在承諾資本的基礎上。Stone Point管理的一隻基金獲得了6.7截至2021年12月31日，新的優先股類別的百分比，增加到11.2%在承諾資本的基礎上。這筆交易於2021年12月14日完成。
我們已將我們對Monument Re普通股和優先股的投資作為權益法投資入賬。
AmTrust
我們擁有8.4長榮母公司L.P.(“長榮”)和三叉戟鬆樹收購有限公司(“三叉戟鬆樹”)擁有%的股權21.8%。Evergreen擁有AmTrust Financial Services，Inc.(“AmTrust”)的所有股權。三叉戟鬆樹公司是由Stone Point管理的私募股權基金擁有的實體。
我們已將我們對AmTrust股票的投資以公允價值計入對私人持有的股權證券的投資。
Citco
截至2021年12月31日和2020年12月31日，我們擁有31.9HH CTCO Holdings Limited普通股的%，而HH CTCO Holdings Limited擁有15.4%的可轉換優先股，相當於6.2Citco III Limited(“Citco”)總股本的%權益。根據一項投資協議，並考慮參與其中，高瓴集團的關聯方向我們提供了投資支持。截至2021年12月31日和2020年12月31日，三叉戟擁有3.4在Citco的%權益。凱裏目前是Citco董事會與三叉戟投資有關的觀察員。
59 有關交易所交易的更多詳情，請參閲附註5。
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目錄表
第8項|合併財務報表附註|附註22。關聯方交易
我們已將我們對Citco股票的間接投資計入權益法投資。
強化Re
Enhanze Re是Enstar、安聯和高瓴集團的合資企業，於2018年12月資本化。Enhanze Re是一家總部位於百慕大的4級和E級再保險公司，負責人壽保險、非人壽保險以及財產和意外傷害保險業務，最初來自安聯和安星。Enstar、安聯和高瓴集團已做出了總計1美元的初始股權投資承諾。470百萬美元給EnhanizedRe。
Enstar擔任Enhanze Re的(再)保險管理人，安聯的一家關聯公司為Enhanze Re提供投資管理服務。
我們放棄了102019年、2020年和2021年的某些交易中，Enhaned Re的條款和條件與Enstar收到的相同。此外，我們在英國的一家決選子公司達成了一項502020年第四季度與Enhanized Re簽訂的%配額份額再保險協議。再保險是基於固定貸記費率的基金持有的。
如上所述，2021年9月1日，我們完成了對高瓴集團整個27.7增強型再保險的%權益，收購價為$217百萬美元，並假設其對強化再保險的剩餘未償還資本承諾為$40百萬美元。交易完成後，吾等於Enhanzed Re的股權由47.4%至75.1%，安聯繼續持有剩餘股份24.9%。完成交易時，我們合併了Enhanized Re(以前作為權益法投資入賬)，因此，它在同一天不再是關聯方60.
核心專業
在出售和重組StarStone U.S.之後，我們對Core Specialty普通股的投資在一個季度後被計入權益法投資。
關於StarStone U.S.的出售和資本重組，我們在我們的某些子公司與Starstone U.S.和Core Specialty之間簽訂了LPT和ADC再保險協議，以及ASA和TSA61.
此外，根據現有的再保險協議，(I)我們的某些子公司向Starstone U.S.提供再保險保護，以及(Ii)Starstone U.S.向我們的某些子公司提供再保險保護。這些安排仍然有效。
由於交易所交易於2021年1月1日完成，我們對Core Specialty的投資減少了$4.0百萬美元。
其他
我們還有某些其他投資，包括對有限合夥企業和類似合夥企業的有限責任公司的投資，如果我們沒有選擇公允價值選項，這些投資將被計入權益法投資。62。我們已累計披露我們在這些實體的投資，因為它們各自都是無關緊要的。
60 有關增強Re的階躍獲取的詳細信息，請參閲註釋4。
61 如注5所述。
62 有關我們的其他投資的進一步資料，請參閲附註6，包括我們的權益法受投資人的財務摘要資料，包括選擇公允價值期權的人士。
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 223
目錄表
第8項|合併財務報表附註|附註23。股息限制和法定要求
23.股息限制和法定財務信息
母公司股利限制
截至2021年12月31日，母公司從留存收益支付股息的能力沒有受到重大限制。百慕大法律允許在下列情況下支付股息；
I)我們不是，或不會在付款後，無法在到期時償還債務，
Ii)計入這筆款項後，我們資產的可變現價值超過了我們的負債。
從歷史上看，我們從未宣佈過普通股的股息。我們D系列和E系列優先股的發行導致了股息的宣佈。D系列和E系列優先股的持有者只有在每年3月1日、6月1日、9月1日和12月1日宣佈並如果宣佈非累積現金股息時，才有權獲得季度拖欠現金股息。7.0年利率%63.
百慕大金融管理局(“百慕大金融管理局”)擔任Enstar的集團監事。本公司每年須向BMA提交集團法定財務報表、集團法定財務報表、集團資本及償付能力報表、經審核集團財務報表及集團償債能力自我評估(“GSSA”)。GSSA旨在記錄我們對實現業務戰略和保持償付能力所需資本資源的看法，並向BMA提供關於我們的風險管理、治理程序和與此過程相關的文件的見解。吾等須維持集團法定資本及盈餘至少相等於集團增強資本要求(“ECR”)的數額。BMA還將集團目標資本水平設定為120佔ECR組的%。我們符合這些要求。
我們向股東支付股息的能力取決於我們(再)保險子公司分配資本和向我們支付股息的能力。我們的(再)保險子公司在其經營的司法管轄區內的資本分配和股息支付方面受到某些監管限制，如下所述。這些限制一般以淨收益或資本和盈餘水平為基礎，這是根據相關的法定會計慣例確定的。如果這些子公司未能滿足其適用的監管要求，可能會導致對資本或留存收益的任何分配受到限制，或者對子公司進行更嚴格的監管。
我們支付股息和進行其他形式分配的能力也可能受到我們未償還貸款安排協議中的償還義務和財務契約的限制。
附屬公司法定財務信息和股息限制
我們的(再)保險子公司按照當地監管機構規定或允許的法定會計慣例編制其法定財務報表。法定會計和當地會計與美國公認會計原則不同，包括對投資、收購成本和遞延所得税等項目的處理。
下表彙總了我們位於百慕大、英國、美國、歐洲大陸和澳大利亞的保險子公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的法定資本和盈餘金額以及截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的法定淨收益(虧損)金額，其中包括與收購當年的收購相關的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 法定資本和盈餘 | | | | | | |
| | 必填項 | | 實際 | | 法定收益(虧損) |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (單位：百萬美元) |
| 百慕大羣島 | $ | 3,338 | | | $ | 2,712 | | | $ | 5,819 | | | $ | 5,565 | | | $ | 524 | | | $ | 1,851 | | | $ | 644 | |
| 英國 | 804 | | | 804 | | | 1,247 | | | 1,224 | | | 163 | | | 43 | | | 155 | |
| 美國 | 151 | | | 186 | | | 534 | | | 554 | | | 23 | | | (67) | | | 121 | |
| 歐洲 | 99 | | | 96 | | | 182 | | | 214 | | | (2) | | | (1) | | | 12 | |
| 澳大利亞 | 15 | | | 19 | | | 57 | | | 59 | | | 2 | | | (2) | | | 5 | |
63 有關優先股派息的詳情，請參閲附註18。
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 224
目錄表
第8項|合併財務報表附註|附註23。股息限制和法定要求
截至2021年12月31日，我們受限制的合併子公司的淨資產總額為$4.4十億美元。
這些法律和法規中與償付能力、股息、資本和盈餘有關的某些重要方面概述如下。
百慕大羣島
我們位於百慕大的(再)保險子公司是根據修訂後的《1978年百慕大保險法》和相關法規(“保險法”)註冊的。《保險法》規定了某些償付能力和流動性標準以及審計和報告要求，並授予BMA監督、調查、要求提供信息和提供文件以及幹預保險公司事務的權力。
《保險法》要求我們的百慕大(再)保險子公司保持一定的償付能力和流動性標準。最低流動性比率要求相關資產的價值不低於75相關債務額的%。最低償付能力保證金根據保險公司的類別而有所不同，它是以損失和LAE淨準備金或保費的百分比來確定的。我們擁有商業保險牌照的百慕大附屬公司必須維持最低法定資本及盈餘(增強資本要求或“ECR”)，至少相等於最低償付能力保證金或百慕大償付能力資本要求(“BSCR”)中較大者。BSCR是根據BMA提供的基於風險的標準化資本模型計算的。
如果我們的每一家受監管的百慕大子公司違反其最低償付能力保證金或流動資金比率，或如果宣佈或支付該等股息將導致其無法達到該保證金或比率，將被禁止宣佈或支付任何股息。此外，在沒有BMA事先批准的情況下，我們的每一家受監管的百慕大子公司都被禁止通過15%或以上的法定資本總額，或從25上一年度法定財務報表所列的法定資本和盈餘總額的百分比。我們的百慕大(再)保險公司在決選中的任何股息或分配都必須尋求BMA的批准。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，我們位於百慕大的每一家(再)保險子公司都超過了各自的最低償付能力和流動性要求。百慕大(再)保險子公司合計超出最低償付能力要求#美元。2.5截至2021年12月31日(2020：美元2.910億美元)，並符合其流動性要求。
英國
英國保險公司(非勞合社)
我們在英國的保險子公司受英國審慎監管局(“PRA”)和金融市場行為監管局(“FCA”，連同“英國監管者”PRA)的監管。
根據英國監管機構的要求，我們在英國的保險子公司必須保持充足的財務資源。保險公司必須遵守償付能力資本要求(“SCR”)，該要求是使用償付能力II標準公式或定製的內部模型計算的。我們的非勞合社英國公司使用標準公式來確定是否符合SCR。
在任何特定情況下，最低資本資源要求的計算除其他事項外，取決於保險公司承保的保險業務的類型和金額以及保險公司支付的索賠。截至2021年12月31日和2020年12月31日，我們所有的英國保險子公司的資本都超過了最低資本資源要求，並遵守了英國監管機構的相關要求。我們在英國的保險子公司，包括下文所述的勞合社財團，其資本總額比最低資本資源要求高出$443百萬美元和美元421分別截至2021年12月31日和2020年12月31日。
英國監管機構的規定要求我們的英國保險子公司在任何建議或實際支付股息時都必須獲得監管部門的批准。英國監管機構在評估分發請求時，會使用SCR等測試。
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 225
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第8項|合併財務報表附註|附註23。股息限制和法定要求
勞合社
於2021年12月31日，吾等透過以下權益參與勞合社市場：(I)Syndicate 2008，一個獲準承銷RITC業務及與其他勞合社其他銀團進行的其他附帶或終止業務類型交易的銀團；(Ii)Syndicate 1301(2020年及之前的承銷年度，由Enstar Management Agency Limited(“Emal”)管理)(Emal亦擔任Syndicate 2008的管理代理)；及(Iii)Atrium‘s Syndicate 609(2020年及之前的承銷年度)，由勞合社的管理代理Atrium Underters Limited管理。
我們通過一名勞合社全資擁有的公司成員參與了這三個財團的每個財團。2021年1月1日，我們出售了中庭業務，2021年3月15日，我們出售了辛迪加1301的經營權64.
勞合社成員的承保能力通過提供FAL來支持65。勞合社財團的業務計劃，包括最大承保能力，需要得到勞合社特許經營委員會的年度批准，這可能需要修改任何業務計劃或增加資本以支持承保計劃。
勞合社市場在勞合社的監督下應用了償付能力II內部模式，我們的勞合社業務必須達到償付能力II標準。勞合社已經得到PRA的批准，可以在償付能力II制度下使用其內部模式。
美國
我們的美國分流(再)保險子公司受其註冊地、獲得許可和/或有資格開展業務的州的保險法律和法規的約束。這些法律限制了子公司可以向我們支付的股息金額。該等限制一般以法定淨收入及/或某些法定盈餘水平為基礎，該等法定盈餘水平是根據任何(再)保險附屬公司商業註冊地所在的個別一個或多個州的相關法定會計要求而釐定的。一般來説，在保險公司進行高於特定水平的分銷之前，必須事先獲得監管部門的批准。
美國(再)保險子公司還必須保持法律規定的最低償付能力和流動性水平，並遵守全美保險監理員協會(NAIC)規定的基於風險的資本(RBC)要求和許可規則。RBC用於評估我們的美國(再)保險子公司在三個主要風險領域的資本和盈餘的充足性，這三個領域涉及：(I)資產風險；(Ii)保險風險和(Iii)其他風險。對於我們所有的美國(再)保險子公司，除了一家子公司擁有允許將不利發展保險再保險協議視為預期再保險的會計慣例外，沒有任何規定或允許的法定會計慣例與NAIC制定的法定會計原則有顯著差異。
截至2021年12月31日，我們所有的美國非壽險(再)保險子公司都超過了其所要求的RBC水平。總體而言，我們的美國非壽險(再)保險子公司比截至2021年12月31日的最低RBC水平高出$383百萬美元(2020年：美元362百萬)。
歐洲
根據《列支敦士登保險監管法》，我們的列支敦士登保險子公司(Starstone Insurance SE)受列支敦士登金融市場管理局(FMA)監管。根據償付能力II規定，該子公司有義務維持最低償付能力保證金。截至2021年12月31日，該子公司比償付能力II的要求高出$57百萬美元(2020年：美元98百萬)。該子公司獲準分配的股息僅限於可自由分配的準備金，包括留存收益、當年利潤和法定準備金。任何超過本年度利潤的股息都需要得到FMA的批准。該子公司的償付能力和資本要求以償付能力II框架為基礎，在任何分配之後都必須繼續滿足。
我們的比利時保險子公司向比利時國家銀行提交財務報表和報表。該子公司遵守了償付能力二項下的償付能力和資本要求。
64 這些交易將在附註5中進一步討論。
65如附註6所述。
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 226
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第8項|合併財務報表附註|附註23。股息限制和法定要求
澳大利亞
本公司的澳大利亞保險子公司受澳大利亞審慎監管局(“APRA”)的監管和審慎監管。APRA是負責管理對1973年《保險法》的遵守情況的主要監管機構。APRA的審慎標準要求所有保險公司保持並滿足規定的資本充足率要求，這些要求旨在確保保險公司在各種情況下履行其保險義務。
決選保險公司在進行任何資本釋放之前，必須獲得APRA的書面同意，包括支付任何股息，而不是從本年度的利潤中。本公司的保險子公司必須向APRA提供由其指定精算師準備的估值，證明在擬議的資本削減後，保險公司的有形資產足以支付其保險責任，可能性為99.5%。
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 227
目錄表
第8項|合併財務報表附註|附註24.承付款和或有事項
24.承付款和或有事項
信用風險集中
我們認為，與我們的現金和現金等價物、固定期限投資或其他投資相關的信用風險並不顯著集中。我們的現金和投資是根據遵循審慎的多元化和流動性標準的指導方針管理的，並限制了單一發行者和發行人的允許持有量。我們的投資也受到託管信用風險的影響，我們通過在高度監管的大型金融機構中分散所持資產來管理這一風險。
根據保險合同，我們向轉讓公司質押的某些資產存在信用風險敞口。此外，如果任何保險中介機構無法履行其在支付欠我們的餘額方面的合同義務，我們可能會面臨風險。
信用風險與對已支付和未支付損失可追回的(再)保險餘額有關。如果交易對手不履行其合同義務，我們仍然負有責任，因此，我們評估和監測我們(再)保險公司的信用風險集中程度。
我們還面臨與再保險公司持有的資金有關的信用風險。根據資金持有安排，再保險公司保留了原本會滙往我們的再保險附屬公司的資金。這些資金通常不會託管，也不會受到其他安全安排的約束。然而，我們通常有合同能力用我們所欠的金額來抵消所持資金餘額的任何付款缺口。
截至2021年12月31日，我們持有的大量資金集中在$3.2億美元(2020年12月31日：美元955百萬美元)和$1.2億美元(2020年12月31日：美元182獲得再保險公司的財務實力信用評級分別為A.M.Best的A+和標準普爾的AA，以及A.M.Best的A+和標準普爾的AA-。
我們限制對任何一個交易對手的信用敞口，截至2021年12月31日，我們的交易對手信用敞口(不包括美國政府工具和上述再保險交易對手)均未超過股東權益的10%。截至2021年12月31日，我們對美國政府的信貸敞口為$1.2億美元(2020年12月31日：美元1.4十億美元)。
法律訴訟
在日常業務過程中，我們不時參與各種法律程序，包括與索賠有關的訴訟和仲裁。與正常業務過程中產生的索賠有關的估計損失，包括任何未決仲裁或訴訟的預期結果，均計入我們綜合資產負債表的損失負債和法律責任。除索賠訴訟外，我們在正常業務過程中還可能面臨其他訴訟和監管行動，其中可能涉及對承保錯誤或遺漏、僱傭索賠或監管活動的指控。我們不認為任何目前懸而未決的法律訴訟的解決，無論是單獨的還是整體的，都不會對我們的業務、運營結果或財務狀況產生實質性影響。我們預期，與其他(再)保險業一樣，我們在日常業務過程中會繼續面對訴訟和仲裁程序，包括一般與急症室和其他索償的承保範圍有關的訴訟。
資金不足的投資承諾
截至2021年12月31日，我們的未到位資金承諾為1.710億美元用於其他投資，美元35百萬美元用於私人持股，$10百萬美元至固定到期日投資和美元109100萬美元給我們持有多數股權的子公司Enhanzed Re。
擔保
截至2021年12月31日和2020年12月31日，支持再保險義務、被告A&E負債、附屬資本支持安排和信貸安排的父母擔保為$2.710億美元1.7分別為10億美元。本公司亦保證次級票據金額為$350百萬66.
66 如附註16所述。
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 228
目錄表
第8項|合併財務報表附註|附註24.承付款和或有事項
可贖回的非控股權益
我們有權在未來特定時間向RNCI持有人購買RNCI權益(每項權利為“認購權”)，而RNCI持有人有權在未來特定時間向我們出售其RNCI權益(每項權利為“認沽權利”)。
在交易所交易完成後，我們保留了對三叉戟V基金和道林基金擁有的SSHL部分的認購權，他們將保留將這些權益轉讓給我們的看跌期權。
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 229
目錄表
第8項|合併財務報表附註|附註24.承付款和或有事項
25.後續事件
債務義務
於2022年1月14日，我們的全資附屬公司Enstar Finance完成發行及發售2042年到期的一系列次級次級票據(“2042年次級次級票據”)，本金總額為$500百萬美元。2042年發行的次級債券在截至2027年1月14日的最初五年期間計息(I)，年息率固定為5.50%及(Ii)在其後自2027年1月15日起的每個五年期重置期間內，按年利率固定的利率計算，相當於自二五年期開始前的營業日，外加4.006%.
2042年次級債券為Enstar Finance的無抵押次級債券，由母公司以無抵押及次級債券的方式提供全面及無條件擔保，並在合約上從屬於我們其他附屬公司(Enstar Finance除外)的現有及未來債務。
在符合門檻監管要求的情況下，Enstar Finance可以在面值贖回期間的任何時間回購全部或部分2042次級債券，回購價格等於100這類票據本金的%，加上應計利息和未付利息，以及在任何時候而不是在面值贖回期間，加上額外的“完整”溢價。
我們招致的費用是$6發行2042年次級債券，金額為100萬英鎊。2042年發行的次級債券所得款項淨額將用於支付到期未償還的$280我們2022年優先債券的本金總額為100萬美元，將於2022年3月10日到期。我們打算將剩餘淨收益用於一般企業用途，包括但不限於為我們的收購、營運資本和其他商業機會提供資金。
優先股股息
2022年2月4日，我們宣佈7百萬美元和美元2D系列和E系列優先股的股息將分別於2022年3月1日支付給截至2022年2月15日登記在冊的股東。
股東權益
從2021年12月31日到2022年2月22日，我們回購了111,398有投票權的普通股為$27百萬美元，每股平均價格為$256.98根據2021年回購計劃。截至2022年2月22日，2021年回購計劃下的剩餘容量為$32百萬美元。
交易記錄
阿斯彭
2022年1月10日，我們與Aspen Insurance Holdings Limited(“Aspen”)達成了一項協議，假設3.1在LPT交易中，為不同的財產、負債和專業業務線保留數十億美元的淨損失準備金，上限為$3.6十億美元，以換取溢價3.2十億美元。假設的淨損失準備金金額，以及LPT協議中規定的保費和限額金額，將針對2021年10月1日至交易結束日之間支付的索賠進行調整。
保險費包括$770先前就根據現有ADC交易出售的準備金而支付的保費中的100萬美元，將繼續以信託賬户的形式持有，以確保Cavello Bay再保險有限公司履行LPT協議下的義務。
增加的新保費最初將保留在Aspen公司維護的預扣基金賬户中。這些資金將記入利息貸方，年利率為1.75%，對於2022年10月1日之後的期間，另加相當於50Aspen Insurance Holdings Limited及其附屬公司的投資及現金及現金等價物的總回報超過1.75%.
此外，我們將在完成交易並加入行政服務協議後承擔對主題業務的索賠控制權。
這筆交易還有待監管部門的批准和其他各種成交條件的滿足，在此期間，ADC將繼續存在。這筆交易預計將在2022年上半年完成。
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 230
附表I
安思達集團有限公司
關聯方投資以外的其他投資彙總表67
截至2021年12月31日
(單位：百萬美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 投資類型 | | 成本(1) | | 公允價值 | | 在資產負債表中顯示的金額 |
短期和固定期限投資--直接管理的基金內的交易和短期及固定期限投資：(2) | | | | | | |
| 美國政府和機構 | | $ | 285 | | | $ | 288 | | | $ | 288 | |
| 英國政府 | | 73 | | | 73 | | | 73 | |
| 其他政府 | | 531 | | | 535 | | | 535 | |
| 公司 | | 3,321 | | | 3,456 | | | 3,456 | |
| 市政 | | 143 | | | 158 | | | 158 | |
| 住房抵押貸款支持 | | 217 | | | 219 | | | 219 | |
| 商業抵押貸款支持 | | 504 | | | 512 | | | 512 | |
| 資產擔保 | | 287 | | | 284 | | | 284 | |
| 結構化產品 | | 1,071 | | | 1,033 | | | 1,033 | |
| 總計 | | 6,432 | | | 6,558 | | | 6,558 | |
短期和固定期限投資(簡寫為AFS)：(2) | | | | | | |
| 美國政府和機構 | | 463 | | | 459 | | | 459 | |
| 英國政府 | | 10 | | | 10 | | | 10 | |
| 其他政府 | | 127 | | | 128 | | | 128 | |
| 公司 | | 3,384 | | | 3,358 | | | 3,358 | |
| 市政 | | 129 | | | 128 | | | 128 | |
| 住房抵押貸款支持 | | 394 | | | 391 | | | 391 | |
| 商業抵押貸款支持 | | 566 | | | 562 | | | 562 | |
| 資產擔保 | | 625 | | | 625 | | | 625 | |
| 總計 | | 5,698 | | | 5,661 | | | 5,661 | |
股票(3) | | 1,454 | | | 1,629 | | | 1,629 | |
按公允價值計算的其他投資 (4) | | 1,771 | | | 1,771 | | | 1,771 | |
| | | | | | |
| 總計 | | $ | 15,355 | | | $ | 15,619 | | | $ | 15,619 | |
(1)固定期限證券的原始成本通過償還減少，並根據溢價的攤銷或折扣的增加進行調整。
(2)按公允價值顯示的固定到期日金額與我們綜合資產負債表中顯示的固定到期日金額的差額涉及公允價值#美元。35截至2021年12月31日，我們以Stone Point附屬公司發行的固定到期日投資。
(3)按公允價值列示的股本金額與綜合資產負債表所列股本的差額涉及公允價值#美元。92截至2021年12月31日，我們對一家註冊投資公司的投資，該公司隸屬於三叉戟擁有的實體，金額為50百萬美元，與Stone Point共同投資，以及224對AmTrust的投資為100萬美元。
(4)按公允價值列示的其他投資金額與綜合資產負債表所列其他投資金額的差額涉及公允價值#美元。562截至2021年12月31日，我們對某些關聯方擁有或關聯的基金或公司的其他投資。
67 請參閲我們合併財務報表中的附註22。
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 231
附表II
安思達集團有限公司
註冊人的簡明財務信息
資產負債表-僅母公司
截至2021年12月31日和2020年
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 |
| | | (在數百萬美國
美元，共享數據除外) |
| 資產 | | | | |
按公允價值計算的股票(成本：2021年--美元2; 2020 - $0) | | $ | 2 | | | $ | — | |
| 現金和現金等價物 | | 72 | | | 8 | |
| 子公司應收餘額 | | 29 | | | 19 | |
| 對子公司的投資 | | 7,677 | | | 7,887 | |
| 其他資產 | | 5 | | | 8 | |
| 總資產 | | $ | 7,785 | | | $ | 7,922 | |
| 負債 | | | | |
| 債務義務 | | $ | 1,270 | | | $ | 903 | |
| 應付子公司的餘額 | | 381 | | | 301 | |
| 其他負債 | | 38 | | | 44 | |
| 總負債 | | 1,689 | | | 1,248 | |
| 承付款和或有事項 | | | | |
| 股東權益 | | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
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| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
普通股(面值$1每個、已發行和未償還的2021年：18,223,574; 2020: 22,085,232): | | | | |
有投票權的普通股(已發行和已發行普通股：16,625,862; 2020: 18,575,550) | | 17 | | | 19 | |
| | | | |
無投票權可轉換普通股C系列(已發行和已發行2021年：1,192,941 and 2020: 2,599,672) | | 1 | | | 3 | |
無投票權可轉換普通股E系列(已發行和已發行2021年：404,771 and 2020: 910,010) | | — | | | 1 | |
| 優先股： | | | | |
C系列優先股(2021年和2020年在國庫發行和持有：388,571) | | — | | | — | |
D系列優先股(2021年和2020年已發行和已發行：16,000) | | 400 | | | 400 | |
E系列優先股(2021年和2020年已發行和已發行：4,400) | | 110 | | | 110 | |
庫存股，按成本計算(C系列優先股2021和2020：388,571) | | (422) | | | (422) | |
共同持股計劃(有投票權的普通股，以信託形式持有，2021年和2020年：565,630) | | (1) | | | (1) | |
| 額外實收資本 | | 922 | | | 1,836 | |
| 累計其他綜合收益 | | (16) | | | 81 | |
| 留存收益 | | 5,085 | | | 4,647 | |
| 合計安星集團有限公司股東權益 | | 6,096 | | | 6,674 | |
| 總負債和股東權益 | | $ | 7,785 | | | $ | 7,922 | |
見註冊人簡明財務信息附註
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 232
附表II
安思達集團有限公司
註冊人的簡明財務信息-續
損益表-僅限母公司
截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | (單位：百萬美元) |
| 收入 | | | | | |
| 淨投資收益 | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | 4 | |
| | | | | |
| | | | | |
| — | | | 2 | | | 4 | |
| 費用 | | | | | |
| 一般和行政費用 | 41 | | | 46 | | | 45 | |
| 利息支出 | 54 | | | 52 | | | 52 | |
| 淨匯兑損失(收益) | 3 | | | (3) | | | (22) | |
| 98 | | | 95 | | | 75 | |
| 子公司未分配收益中的權益前淨虧損 | (98) | | | (93) | | | (71) | |
| 子公司未分配收益中的權益--持續經營 | 571 | | | 1,832 | | | 1,002 | |
| 子公司未分配收益中的權益--非持續經營 | — | | | 16 | | | 7 | |
| 淨收益 | 473 | | | 1,755 | | | 938 | |
| 優先股股息 | (36) | | | (36) | | | (36) | |
| ENSTAR集團有限公司普通股股東應佔淨收益 | $ | 437 | | | $ | 1,719 | | | $ | 902 | |
見註冊人簡明財務信息附註
全面收益表-僅限母公司
截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | (單位：百萬美元) |
| 淨收益 | $ | 473 | | | $ | 1,755 | | | $ | 938 | |
| 與子公司有關的其他綜合(虧損)收入，税後淨額 | (98) | | | 73 | | | (3) | |
| 綜合收益 | $ | 375 | | | $ | 1,828 | | | $ | 935 | |
見註冊人簡明財務信息附註
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 233
附表II
安思達集團有限公司
註冊人的簡明財務信息-續
現金流量表-僅母公司
截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | (單位：百萬美元) |
| 經營活動： | | | | | |
| 經營活動提供的現金流量淨額(用於) | $ | (72) | | | $ | 117 | | | $ | (128) | |
| 投資活動： | | | | | |
| 子公司的股息和資本返還 | 675 | | | 44 | | | 65 | |
| 對附屬公司的供款 | — | | | (26) | | | (240) | |
| 投資活動提供(用於)的現金流量淨額 | 675 | | | 18 | | | (175) | |
| 融資活動： | | | | | |
| | | | | |
| 優先股股息 | (36) | | | (36) | | | (36) | |
| 股份回購 | (942) | | | (26) | | | — | |
| 償還貸款 | (429) | | | (449) | | | (219) | |
| 貸款收款 | 868 | | | 379 | | | 548 | |
| 融資活動提供的現金流量淨額(用於 | (539) | | | (132) | | | 293 | |
| 現金及現金等價物淨增(減) | 64 | | | 3 | | | (10) | |
| 現金和現金等價物，年初 | 8 | | | 5 | | | 15 | |
| 現金和現金等價物，年終 | $ | 72 | | | $ | 8 | | | $ | 5 | |
見註冊人簡明財務信息附註
對註冊人簡明財務信息的説明
註冊人的簡明財務信息應與我們的綜合財務報表及其附註一起閲讀，包括在本年度報告的第二部分--Form 10-K的第8項中。我們的全資子公司和多數股權子公司是根據我們在子公司淨資產中的比例入賬的(類似於按權益法列報)。
淨投資收入與子公司的貸款利息有關。截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度，支付的利息為$41百萬，$47百萬美元，以及$46分別為100萬美元。
簡明現金流量表中的投資活動主要是指進出子公司的資金流，以提供手頭現金，為業務收購和重大新業務提供資金。
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度內，非現金投資活動包括：
i.$0, $130百萬美元和美元0分別用於分紅和子公司的資本返還。2020年，這些交易是為了結算公司間餘額，導致應對子公司的餘額淨減少，並減少了對子公司的投資。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，支持子公司保險義務的父母擔保和資本支持工具為2.110億美元1.7分別為10億美元。此外，截至2021年12月31日和2020年12月31日，210百萬美元和美元210有父母擔保的FAL無擔保信用證分別為100萬份。此外，截至2021年12月31日，我們還為2020年發行的次級債券提供擔保，本金總額為$350百萬美元。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，留存收益為5.110億美元4.6億美元，分別增加1,370億美元438百萬美元。這一增長主要歸因於淨收益#美元。437百萬美元。
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 234
附表III
安思達集團有限公司
補充保險信息
(單位：百萬美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| 延期
採辦
費用 | | 儲量
賠償損失
和損失
調整，調整
費用 | | 不勞而獲
保費 | | 人壽和年金合同的保單福利 | | 網絡
保費
掙來 | | 網絡
投資
收入 | | 損失和損失費用及保單福利 | | 攤銷
已延期的
採辦
費用 | | 其他運營費用 | | 網絡
保費
成文 |
| 2021 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 徑流 | $ | 14 | | | $ | 13,117 | | | $ | 171 | | | $ | — | | | $ | 182 | | | $ | — | | | $ | (194) | | | $ | 44 | | | $ | 188 | | | $ | 35 | |
| 強化Re | — | | | 181 | | | 5 | | | 1,502 | | | 5 | | | — | | | (2) | | | — | | | 1 | | | 3 | |
| 投資 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 309 | | | — | | | — | | | 37 | | | — | |
| 遺留承銷 | 2 | | | 215 | | | 12 | | | — | | | 58 | | | 3 | | | 20 | | | 13 | | | 10 | | | 24 | |
| 公司和其他 | — | | | (255) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 62 | | | — | | | 131 | | | — | |
| 總計 | $ | 16 | | | $ | 13,258 | | | $ | 188 | | | $ | 1,502 | | | $ | 245 | | | $ | 312 | | | $ | (114) | | | $ | 57 | | | $ | 367 | | | $ | 62 | |
| 2020 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
徑流(1) | $ | 23 | | | $ | 9,433 | | | $ | 72 | | | $ | — | | | $ | 59 | | | $ | — | | | $ | (145) | | | $ | 20 | | | $ | 173 | | | $ | 3 | |
| 投資 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 270 | | | — | | | — | | | 35 | | | — | |
遺留承銷(1) | 21 | | | 1,358 | | | 203 | | | — | | | 513 | | | 33 | | | 371 | | | 151 | | | 158 | | | 430 | |
| 公司和其他 | — | | | (198) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 190 | | | — | | | 136 | | | — | |
| 總計 | $ | 44 | | | $ | 10,593 | | | $ | 275 | | | $ | — | | | $ | 572 | | | $ | 303 | | | $ | 416 | | | $ | 171 | | | $ | 502 | | | $ | 433 | |
| 2019 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 徑流 | $ | 42 | | | $ | 8,684 | | | $ | 130 | | | $ | — | | | $ | 168 | | | $ | — | | | $ | (153) | | | $ | 74 | | | $ | 173 | | | $ | (25) | |
| 投資 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 267 | | | — | | | — | | | 30 | | | — | |
| 遺留承銷 | 75 | | | 1,570 | | | 404 | | | — | | | 636 | | | 41 | | | 562 | | | 167 | | | 97 | | | 571 | |
| 公司和其他 | — | | | (386) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 205 | | | — | | | 113 | | | — | |
| 總計 | $ | 117 | | | $ | 9,868 | | | $ | 534 | | | $ | — | | | $ | 804 | | | $ | 308 | | | $ | 614 | | | $ | 241 | | | $ | 413 | | | $ | 546 | |
(1)截至2020年12月31日，擁有Atrium和Arden(一家決選子公司)的控股公司Northshore的資產和負債被歸類為持有待售。Northshore的遞延收購成本、損失準備金和LAE以及未到期保費為#美元。24百萬，$254百萬美元和美元91分別為百萬美元68.
68 有關進一步信息，請參閲我們的合併財務報表中的附註5。
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 235
附表IV
安思達集團有限公司
再保險
截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度
(單位：百萬美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 毛收入 | | 被割讓給其他公司 | | 假設自
其他公司 | | 淨額 | | 假設金額佔淨額的百分比 |
| | | | | | | | | |
| 2021 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 賺取的保費： | | | | | | | | | |
| 財產和傷亡 | $ | 295 | | | $ | (128) | | | $ | 75 | | | $ | 242 | | | 31.0 | % |
| 未來投保人福利 | — | | | — | | | 3 | | | 3 | | | — | % |
| 賺取的保費總額 | $ | 295 | | | $ | (128) | | | $ | 78 | | | $ | 245 | | | |
| | | | | | | | | |
| 2020 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 賺取的保費： | | | | | | | | | |
| 財產和傷亡 | 542 | | | (158) | | | 188 | | | 572 | | | 32.9 | % |
| | | | | | | | | |
| 賺取的保費總額 | $ | 542 | | | $ | (158) | | | $ | 188 | | | $ | 572 | | | |
| | | | | | | | | |
| 2019 | | | | | | | | | |
| 有效人壽保險 | $ | 725 | | | $ | (66) | | | $ | — | | | $ | 659 | | | — | % |
| 賺取的保費： | | | | | | | | | |
| 財產和傷亡 | 680 | | | (146) | | | 269 | | | 803 | | | 33.5 | % |
| 未來投保人福利 | 1 | | | — | | | — | | | 1 | | | — | % |
| 賺取的保費總額 | $ | 681 | | | $ | (146) | | | $ | 269 | | | $ | 804 | | | |
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 236
附表V
安思達集團有限公司
估值及合資格賬目
截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度
(單位：百萬美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年初餘額 | | | | 計入成本和費用 | | 記入其他賬户(1) | | 扣除額(2) | | 年終餘額 |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| 對已支付和未支付的損失可追回的再保險餘額： | | | | | | | | | | | |
| 預估壞賬再保險準備 | $ | 137 | | | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | (2) | | | $ | 136 | |
| 可追回的保險餘額： | | | | | | | | | | | |
| 預估壞賬準備 | 5 | | | | | — | | | — | | | — | | | 5 | |
| 遞延税項資產的估值準備 | 118 | | | | | 12 | | | — | | | (1) | | | 129 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| 對已支付和未支付的損失可追回的再保險餘額： | | | | | | | | | | | |
| 預估壞賬再保險準備 | $ | 148 | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (11) | | | $ | 137 | |
| 可追回的保險餘額： | | | | | | | | | | | |
| 預估壞賬準備 | 4 | | | | | — | | | 1 | | | — | | | 5 | |
| 遞延税項資產的估值準備 | 117 | | | | | 4 | | | — | | | (3) | | | 118 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2019年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| 對已支付和未支付的損失可追回的再保險餘額： | | | | | | | | | | | |
| 預估壞賬再保險準備 | $ | 157 | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (9) | | | $ | 148 | |
| 可追回的保險餘額： | | | | | | | | | | | |
| 預估壞賬準備 | — | | | | | — | | | 4 | | | — | | | 4 | |
| 遞延税項資產的估值準備 | 212 | | | | | 3 | | | — | | | (98) | | | 117 | |
(1)2020年的金額包括#美元31,000,000美元，用於會計原則變更的累積影響。
(2)貸記到相關資產賬户。
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 237
附表VI
安思達集團有限公司
關於財產/意外傷害保險業務的補充資料
截至2021年、2020年和2019年12月31日及截至該年度
(單位：百萬美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日， | | 截至十二月三十一日止的年度： |
與註冊人的聯繫 | | 遞延收購成本 | | 未計提損失準備金和損失調整費用 | | 不勞而獲
保費 | | 賺取的淨保費 | | 淨投資收益 | | 已發生的淨虧損和虧損費用 | | 已支付損失和損失費用淨額 | | 遞延收購成本的攤銷 | | 淨保費已成交 |
| 本期 | | 前幾期 | |
| 合併後的子公司 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | $ | 16 | | | $ | 13,258 | | | $ | 188 | | | $ | 242 | | | $ | 312 | | | $ | 172 | | | $ | (283) | | | $ | (1,431) | | | $ | 57 | | | $ | 59 | |
| 2020 | | 44 | | | 10,593 | | | 275 | | | 572 | | | 303 | | | 405 | | | 11 | | | (1,485) | | | 171 | | | 433 | |
| 2019 | | 117 | | | 9,868 | | | 534 | | | 803 | | | 308 | | | 580 | | | 34 | | | (1,788) | | | 240 | | | 544 | |
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 238
項目9.會計和財務披露方面的變化和與會計師的分歧
不適用。
第9A項。控制和程序
信息披露控制和程序的評估
在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，我們評估了截至2021年12月31日我們的披露控制和程序(如交易所法案規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義)的有效性。基於這項評估，我們的首席執行官和首席財務官得出的結論是，除下文所述外，我們維持有效的披露控制和程序，以提供合理的保證，確保我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息已按照美國證券交易委員會的規則和表格中的規定進行記錄、處理、彙總和及時報告，並被積累並傳達給我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時就所需披露做出決定。
2021年9月1日，我們完成了對Enhanze Re控股權的收購。截至2021年12月31日，強化再保險佔我們總資產的13.6%。由於Enhanze Re報告的季度滯後，其2021年9月的業績佔合併子公司總收入的(2.2%)。我們正在評估增強型再保險的財務報告內部控制，因此，我們已將增強型再保險排除在我們對財務報告及相關披露控制程序和程序的內部控制的評估之外。
管理層財務報告內部控制年度報告
管理層負責建立和維持對財務報告的適當內部控制(如《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)條所界定的)。我們對財務報告的內部控制是一個旨在根據美國公認會計原則為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證的過程。
管理層並不期望其對財務報告的內部控制能夠防止所有錯誤和舞弊。控制系統，無論其構思和運作有多好，都有其固有的侷限性，因此，任何控制評估都不能絕對保證所有控制問題和舞弊事件都已被發現。因此，即使是那些被確定為有效的內部控制制度，也只能在財務報告和財務報表編制方面提供合理的保證。
在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會在內部控制-綜合框架(2013)中提出的標準，評估了截至2021年12月31日我們對財務報告的內部控制的有效性。基於這一評估，我們得出結論，截至2021年12月31日，我們對財務報告保持了有效的內部控制。
如上所述，我們正在評估增強型再保險的財務報告內部控制，因此，已將增強型再保險排除在管理層關於財務報告內部控制的年度報告之外。
獨立註冊會計師事務所畢馬威會計師事務所曾審核本公司於本10-K表格所載的綜合財務報表，並於2021年12月31日審計了本公司的財務報告內部控制，其對本公司財務報告的內部控制的認證報告如下。
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 239
財務報告內部控制的變化
在截至2021年12月31日的三個月內，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 240
獨立註冊會計師事務所報告
致股東和董事會
安思達集團有限公司：
財務報告內部控制之我見
我們審計了安星集團有限公司及其子公司(本公司)截至2021年12月31日的財務報告內部控制，依據內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。我們認為，截至2021年12月31日，本公司在所有重要方面都保持了對財務報告的有效內部控制，其依據是內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了本公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的綜合資產負債表、截至2021年12月31日的三年期間各年度的相關綜合收益表、全面收益表、股東權益變動表和現金流量表以及相關附註和財務報表附表一至六(統稱為綜合財務報表)，我們於2022年2月24日的報告對該等綜合財務報表表達了無保留意見。
本公司於2021年9月1日收購了增強型再保險有限公司(“增強型再保險”)，管理層將其排除在對截至2021年12月31日的公司財務報告內部控制有效性的評估之外，強化再保險的財務報告內部控制佔公司截至2021年12月31日及截至2021年12月31日的年度綜合財務報表中總資產的13.6%和總收益的2.2%。我們對本公司財務報告的內部控制的審計也排除了對Enhanze Re財務報告的內部控制的評估。
意見基礎
公司管理層負責保持對財務報告的有效內部控制，並對財務報告內部控制的有效性進行評估，包括在隨附的管理層財務報告內部控制年度報告。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 241
百慕大漢密爾頓
2022年2月24日
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 242
項目9B。其他信息
不適用。
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。
項目10.董事、高管和公司治理
本年度報告10-K表格第10、11、12、13和14項所要求的所有信息均通過引用納入我們2022年股東周年大會的最終委託書中，根據第14A條，該委託書將於截至2021年12月31日的財政年度結束後120天內提交給美國證券交易委員會。
項目11.高管薪酬
見本文件第10項。
項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項
見本文件第10項。
項目13.某些關係和相關交易，以及董事的獨立性
見本文件第10項。
項目14.主要會計費和服務
見本文件第10項。
項目15.證物、財務報表附表
(a)財務報表和財務報表附表：見本報告第二部分項目8。
(b)附件：見本報告簽名頁前面的附件索引。
項目16.表格10-K摘要
在公司的選擇中被省略。
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 243
| | | | | | | | |
展品 不是的。 | | 描述 |
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3.1 | | Enstar Group Limited的組織章程大綱(通過參考2011年5月2日提交的公司10-K/A表格的附件3.1註冊成立)。 |
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3.2 | | 第六次修訂及重訂Enstar Group Limited之公司細則(參照本公司於2021年6月15日提交之8-K表格附件3.1註冊成立)。 |
| | |
3.3 | | 截至2016年6月13日的Enstar Group Limited C系列參與非投票權永久優先股指定證書(通過參考公司於2016年6月17日提交的8-K表格的附件3.1合併而成)。 |
| | |
3.4 | | 截至2018年6月27日的Enstar Group Limited D系列永久非累積優先股指定證書(通過參考公司於2018年6月27日提交的8-K表格的附件4.1合併而成)。 |
| | |
3.5 | | Enstar Group Limited的E系列永久非累積優先股指定證書，日期為2018年11月21日(通過參考2018年11月21日提交的公司8-K表格的附件4.1併入)。 |
| | |
4.1 | | 高級契約，日期為2017年3月10日，由Enstar Group Limited和紐約梅隆銀行作為受託人(通過參考公司於2017年3月10日提交的Form 8-K表的附件4.1註冊成立)。 |
| | |
4.2 | | 第一補充契約，日期為2017年3月10日，由Enstar Group Limited和紐約梅隆銀行作為受託人(通過參考公司於2017年3月10日提交的Form 8-K表的附件4.2註冊成立)。 |
| | |
4.3 | | 第二補充契約，日期為2019年3月26日，由Enstar Group Limited和紐約梅隆銀行作為受託人(通過參考2019年3月26日提交的公司Form 8-K表的附件4.1註冊成立)。 |
| | |
4.4 | | 第三補充契約，日期為2019年5月28日，由Enstar Group Limited和紐約梅隆銀行作為受託人(通過參考2019年5月28日提交的公司Form 8-K表附件4.2註冊成立)。 |
| | |
4.5 | | 第四補充契約，日期為2021年8月24日，由Enstar Group Limited和紐約梅隆銀行作為受託人(通過參考公司於2021年8月24日提交的Form 8-K表的附件4.2合併而成)。 |
| | |
4.6 | | Enstar Finance LLC、Enstar Group Limited和紐約梅隆銀行之間的初級附屬契約，日期為2020年8月26日，作為受託人(通過引用公司於2020年8月26日提交的8-K表格的附件4.1註冊成立)。 |
| | |
4.7 | | 第一補充契約，日期為2020年8月26日，由Enstar Finance LLC、Enstar Group Limited和紐約梅隆銀行作為受託人(通過參考公司於2020年8月26日提交的Form 8-K表的附件4.2註冊成立)。 |
| | |
4.8 | | 第二份補充契約日期為2022年1月14日，由Enstar Finance LLC、Enstar Group Limited和紐約梅隆銀行作為受託人(通過參考2022年1月14日提交的公司8-K表格附件4.2註冊成立)。 |
| | |
4.9 | | Enstar Group Limited與American Stock Transfer之間的存款協議，日期為2018年6月27日(通過參考公司於2018年6月27日提交的Form 8-K表的附件4.3合併而成)。 |
| | |
4.10 | | Enstar Group Limited與American Stock Transfer之間的存款協議，日期為2018年11月21日(通過參考公司於2018年11月21日提交的8-K表格的附件4.3合併而成)。 |
| | |
4.11 | | 證券説明(通過引用本公司於2020年2月27日提交的10-K表格附件4.7併入)。 |
| | |
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 244
| | | | | | | | |
10.1 | | 登記權利協議，日期為2007年1月31日，由Castlewood Holdings Limited、三叉戟II，L.P.、達信資本專業人士基金、達信僱員證券公司、Dominic F.Silvester、J.Christopher Flowers和其他各方簽署，日期為2007年1月31日，協議的股東名單所載(通過參考2007年1月31日提交的公司8-K12B表格的附件10.1併入)。 |
| | |
10.2 | | 註冊權協議，日期為2011年4月20日，由Enstar Group Limited、GSCP VI AIV Navi，Ltd.、GSCP VI Offshore Navi，Ltd.、GSCP VI Parly AIV Navi，Ltd.、GSCP VI Employee Navi，Ltd.和GSCP VI GmbH Navi，L.P.簽訂(通過參考2011年4月21日提交的公司8-K表格中的附件99.3合併)。 |
| | |
10.3 | | Enstar Group Limited、FR XI Offshore AIV，L.P.、First Reserve Fund XII，L.P.、FR XII A Parly Vehicle L.P.、FR Torus Co-Investment，L.P.和Corsair Specialty Investors，L.P.之間的註冊權協議(通過參考公司於2014年4月4日提交的8-K表格的附件10.1合併而成)。 |
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10.4 | | 放棄協議表格(在此引用本公司於2017年10月10日提交的S-3表格的附件4.7)。 |
| | |
10.5 | | Enstar Group Limited與加拿大退休金計劃投資委員會於2015年6月3日訂立的股東權益協議(於2015年6月3日提交本公司的Form 8-K表格中引用附件10.1合併)。 |
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10.6+ | | 董事賠償協議表(參照公司於2008年6月5日提交的S-3表格(第333-151461號)附件10.1併入)。 |
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10.38+ | | 修訂和重新簽署的僱傭協議，日期為2021年3月31日，由Enstar Group Limited和多米尼克·F·西爾維斯特(通過參考公司於2021年4月6日提交的8-K表格中的附件10.38合併而成)。 |
| | |
10.8+ | | Enstar Group Limited和Paul J.O‘Shea之間的修訂和重新簽署的僱傭協議，日期為2020年1月21日(通過參考公司於2020年1月27日提交的8-K表格的附件10.3合併而成)。 |
| | |
10.9+ | | Enstar Group Limited和Orla M.Gregory之間於2020年1月21日修訂和重新簽署的僱傭協議(通過參考公司於2020年1月27日提交的8-K表格的附件10.4合併而成)。 |
| | |
10.10+ | | Enstar Group Limited和Orla M.Gregory之間於2021年9月16日修訂和重新簽署的僱傭協議的第1號修正案(通過參考2021年9月21日提交的公司8-K表格的附件10.1合併而成)。 |
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10.11+ | | Enstar Group Limited和Guy Bowker之間於2017年12月28日簽訂的僱傭協議(通過參考公司於2018年1月4日提交的Form 8-K的附件10.1合併而成)。 |
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10.12+ | | Enstar Group Limited和Guy Bowker之間的過渡協議，日期為2020年7月17日(通過引用2021年7月17日提交的公司8-K表格的附件10.1合併)。 |
| | |
10.13+ | | Enstar Group Limited和Zachary Wolf之間於2020年8月21日簽訂的僱傭協議(通過參考公司於2021年3月1日提交的10-K表格中的附件10.12合併而成)。 |
| | |
10.14+ | | Enstar Group Limited和Zachary Wolf之間於2021年8月11日簽署的協議和全面發佈(通過引用2021年8月13日提交的公司Form 8-K的附件10.1合併而成)。 |
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10.15+ | | Enstar Group Limited和Paul M.J.Brockman之間於2018年1月8日簽訂的僱傭協議(通過參考公司於2019年5月8日提交的10-Q表格中的附件10.1合併而成)。 |
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10.16+ | | Enstar Group Limited和Nazar Alobaidat之間的僱傭協議，日期為2016年9月9日(通過參考公司於2020年2月27日提交的10-K表格的附件10.13合併而成)。 |
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10.17+ | | Enstar Group Limited非僱員董事遞延薪酬及普通股計劃，自2007年6月5日起生效(納入本公司於2007年6月11日提交的8-K表格附件10.1)。 |
| | |
10.18+ | | 修訂及重訂Enstar Group Limited非僱員董事遞延薪酬及普通股計劃，自2015年1月1日起生效(併入本公司於2015年3月2日提交的10-K表格附件10.13)。 |
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恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 245
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10.19+ | | 非員工董事限制性股票獎勵協議表格(通過參考2015年3月2日提交的公司10-K表格中的附件10.32而納入)。 |
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10.20+ | | Castlewood Holdings Limited 2006年股權激勵計劃(通過引用委託書/招股説明書中的附件10.11併入，該委託書/招股説明書是公司於2006年12月15日宣佈的S-4表格的一部分)。 |
| | |
10.21+ | | 卡斯特伍德控股有限公司2006年股權激勵計劃第一修正案(通過參考2007年4月6日提交的公司8-K表格的附件10.2合併而成)。 |
| | |
10.22+ | | 根據2006年股權激勵計劃的股票增值權獎勵協議表格(通過引用本公司於2014年8月11日提交的10-Q表格的附件10.5併入)。 |
| | |
10.23+ | | Enstar Group Limited修訂和重新啟動了2016年股權激勵計劃(通過引用本公司於2019年12月2日提交的8-K表格的附件10.1併入)。 |
| | |
10.24+ | | Enstar Group Limited 2016股權激勵計劃下的限制性股票獎勵協議表格(通過引用本公司於2016年8月5日提交的10-Q表格的附件10.1併入)。 |
| | |
10.25+ | | Enstar Group Limited 2016股權激勵計劃下的績效股票單位獎勵協議(3年週期)(2020)表格(通過引用本公司於2020年1月27日提交的8-K表格的附件10.5併入)。 |
| | |
10.26+ | | Enstar Group Limited 2016股權激勵計劃下的績效股票單位獎勵協議(年度週期)(2020)表格(通過引用本公司於2020年2月27日提交的10-K表格的附件10.29併入)。 |
| | |
10.27+ | | Enstar Group Limited 2016股權激勵計劃下的限制性股票單位獎勵協議(2020)表格(通過引用本公司於2020年2月27日提交的10-K表格的附件10.30併入)。 |
| | |
10.28+ | | Enstar Group Limited 2016股權激勵計劃下的績效股票單位獎勵協議(2021)表格(通過引用本公司於2021年5月7日提交的10-Q表格的附件10.1併入)。 |
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10.29+ | | 聯合股份所有權協議，由Enstar Group Limited、多米尼克·F·西爾維斯特和澤德拉信託公司作為受託人簽署，日期為2020年1月21日(通過參考公司於2020年1月27日提交的8-K表格的附件10.1註冊成立)。 |
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10.30+ | | Enstar Group Limited修訂並重訂員工購股計劃(於2016年11月8日提交的公司10-Q表格中引用附件10.4併入)。 |
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10.31+ | | 修訂和重訂Enstar Group Limited 2019-2021年年度激勵計劃(通過參考2019年3月1日提交的公司10-K表格的附件10.30併入)。 |
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10.32s | | 北灣控股有限公司、Enstar Group Limited、Kenmare Holdings Ltd.、Triden V，L.P.、三叉戟V並行基金、三叉戟V專業基金、Dowling Capital Partners I，L.P.、Capital City Partners LLC和Starstone Specialty Holdings Limited之間於2020年8月13日簽署的資本重組協議(通過參考本公司於2020年8月17日提交的8-K表格中的附件10.1成立)。 |
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10.33 | | 投票和股東協議，日期為2021年1月1日，由Starstone Specialty Holdings Limited、Kenmare Holdings Ltd.、Triden V，L.P.、三叉戟V並行基金，L.P.、三叉戟V專業基金、Dowling Capital Partners I，L.P.和Capital City Partners LLC簽訂(通過參考本公司於2021年1月4日提交的8-K表格中的附件10.1而合併)。 |
| | |
10.34 | | 第三份經修訂及重訂的股東協議，日期為2021年1月1日，該協議由Northshore Holdings Limited、三叉戟V，L.P.、三叉戟V並行基金、三叉戟V專業基金、健馬控股有限公司、Dowling Capital Partners I，L.P.、Capital City Partners LLC、Atrium Nominees Limited及其他不時成為協議一方的人士訂立(於2021年1月1日提交的8-K表格中參考附件10.2加入)。 |
| | |
10.35 | | 循環信貸協議，日期為2018年8月16日，由Enstar Group Limited及其若干附屬公司、澳大利亞國民銀行有限公司、巴克萊銀行、富國銀行、國民協會和每一貸款人之間簽訂(通過參考2018年8月21日提交的公司8-K表格中的附件10.1合併)。 |
| | |
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 246
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10.36 | | 循環信貸協議第一修正案，日期為2018年12月19日，由Enstar Group Limited及其若干子公司、澳大利亞國民銀行有限公司、巴克萊銀行PLC、富國銀行、國民銀行和每一貸款人之間達成(通過參考2019年3月1日提交的公司10-K表格中的附件10.38合併)。 |
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10.37 | | 對循環信貸協議的第二次修訂，日期為2020年11月25日，由Enstar Group Limited及其部分子公司、澳大利亞國民銀行有限公司、巴克萊銀行、富國銀行、國民銀行協會以及每個貸款人之間達成(通過參考2021年3月1日提交的公司10-K表格中的附件10.45合併)。 |
| | |
10.38s | | 對循環信貸協議的第三次修訂，日期為2021年3月31日，由Enstar Group Limited及其若干子公司、澳大利亞國民銀行有限公司、巴克萊銀行、富國銀行、國民銀行協會以及每一貸款人之間達成(通過參考2021年5月7日提交的公司10-Q表格中的附件10.2合併)。 |
| | |
10.39 | | 於2019年8月5日由Enstar Group Limited及其若干附屬公司、澳大利亞國民銀行有限公司倫敦分行、豐業銀行銀行及各貸款方簽訂並簽訂的信用證融資協議(通過參考本公司於2019年8月7日提交的8-K表格附件10.1合併而成)。 |
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10.40 | | 日期為2019年12月9日的信用證融資協議第一修正案，由Enstar Group Limited及其若干附屬公司、澳大利亞國民銀行有限公司倫敦分行、豐業銀行銀行和每一貸款人之間簽訂(通過參考本公司於2019年12月11日提交的8-K表格附件10.1合併)。 |
| | |
10.41 | | Enstar Group Limited與其若干附屬公司、澳大利亞國民銀行有限公司倫敦分行、豐業銀行銀行及各貸款方之間於2020年6月3日簽訂的“信用證融資協議第二修正案”(通過參考本公司於2020年6月9日提交的Form 8-K表附件10.1合併而成)。 |
| | |
10.42 | | 對信用證融資協議的第三次修訂，日期為2020年11月25日，由Enstar Group Limited及其若干子公司、澳大利亞國民銀行有限公司倫敦分行、豐業銀行銀行和每一貸款人之間達成(通過參考本公司於2021年3月1日提交的10-K表格中的附件10.49合併)。 |
| | |
10.43 | | Enstar Group Limited及其若干附屬公司、澳大利亞國民銀行有限公司倫敦分行、豐業銀行銀行及各貸款方之間於2021年3月31日訂立的《信用證融資協議第四修正案》(合併內容參考本公司於2021年5月7日提交的10-Q表格附件10.3)。 |
| | |
10.44 | | Enstar Group Limited與其若干附屬公司、澳大利亞國民銀行有限公司倫敦分行、豐業銀行銀行及各貸款方之間於2021年8月16日訂立的“信用證融資協議第五次修訂”(通過參考本公司於2021年11月4日提交的10-Q表格附件10.4合併而成)。 |
| | |
10.45s | | 終止和解除協議，日期為2021年2月21日，由Enstar Group Limited及其某些子公司和高瓴資本管理有限公司及其某些關聯公司之間簽訂(通過參考公司2021年3月1日提交的10-K表格中的附件10.50合併而成)。 |
| | |
10.46 | | Enstar Group Limited、HHLR Fund，L.P.、YHG Investment，L.P.和Hillhouse Fund III，L.P.之間於2021年7月15日簽署的購買協議(通過參考公司於2021年7月15日提交的8-K表格中的附件10.1合併而成)。 |
| | |
10.47 | | 卡維洛灣再保險有限公司和恆安控股有限公司之間於2021年7月15日簽署的購買協議(通過參考公司於2021年7月15日提交的8-K表格中的附件10.2而成立)。 |
| | |
21.1* | | 子公司名單。 |
| | |
22.1* | | 擔保證券附屬發行人名單。 |
| | |
23.1* | | 畢馬威審計有限公司同意。 |
| | |
31.1* | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)條或第15d-14(A)條頒發的首席執行官證書。 |
| | |
31.2* | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)條或第15d-14(A)條對首席財務官進行認證。 |
| | |
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 247
| | | | | | | | |
32.1** | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官證書。 |
| | |
32.2** | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明。 |
| | |
101* | | 本年度報告表格10-K第II部分第8項中為合併財務報表設置的內聯XBRL文件和附註。 |
| | |
104* | | 公司截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K的封面，格式為Inline XBRL(包含在附件101中)。 |
____________________________________________________________________________________________*隨函存檔
**隨信提供
+表示管理合同或補償安排
s某些時間表和類似的附件沒有存檔，但安星集團有限公司承諾應要求向美國證券交易委員會提供時間表或類似附件的副本
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 248
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已於2022年2月24日正式授權以下籤署人代表其簽署本報告。
| | | | | |
| 安思達集團有限公司 |
| |
| 發信人： | /S/多米尼克·F·西爾維斯特 |
| 多米尼克·F·西爾維斯特
首席執行官 |
根據1934年證券交易法的要求，本報告已由以下人員代表註冊人並以2022年2月24日指定的身份簽署。
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| 簽名 | | 標題 |
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羅伯特·J·坎貝爾 羅伯特·J·坎貝爾 | | 董事長兼董事 |
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/s/多米尼克·F·西爾維斯特 多米尼克·F·西爾維斯特 | | 董事首席執行官兼首席執行官 |
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/s/奧拉·格雷戈裏
奧拉·格雷戈裏 | | 代理首席財務官、首席運營官和董事(以首席財務官的身份簽約) |
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邁克爾·P·墨菲
邁克爾·P·墨菲 | | 副首席財務官(以首席會計官身份簽字) |
| | |
保羅·J·奧謝 保羅·J·奧謝 | | 總裁與董事 |
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弗雷德裏克·貝克爾 B.弗雷德裏克·貝克爾 | | 董事 |
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/莎倫·A·比斯利 莎倫·A·比斯利 | | 董事 |
| | |
詹姆斯·D·凱裏 詹姆斯·D·凱裏 | | 董事 |
| | |
//蘇珊·L·克羅斯 蘇珊·L·克羅斯 | | 董事 |
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漢斯-彼得·格哈特 漢斯-彼得·格哈特 | | 董事 |
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/s/邁倫·亨德利
邁倫·亨德利 | | 董事 |
| | |
/s/Hitesh Patel 希特什·帕特爾 | | 董事 |
| | |
/s/保爾·A·温斯洛 保爾·A·温斯洛 | | 董事 |
恩斯塔爾 Group Limited | 2021 Form 10-K 249
