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美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-K
1934年證券交易法
截至的財政年度12月31日, 2021
或
1934年證券交易法
的過渡期 至
佣金檔案編號001-16189
NiSource Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | | | | |
| 德 | | 35-2108964 |
(述明或其他司法管轄權
公司或組織) | | (税務局僱主
識別號碼) |
| | | |
| 東86大道801號 | | |
| 梅里維爾 | 在……裏面 | | 46410 |
| (主要行政辦公室地址) | | (郵政編碼) |
(877)647-5990
(註冊人電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
| | | | | | | | |
| 每節課的標題 | 交易
符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，每股面值0.01美元 | 尼 | 紐交所 |
存托股份，每股相當於6.50%B系列固定利率重置累計可贖回永久股份的1/1000所有權權益優先股，每股面值0.01美元，清算優先權每股25,000美元，以及B-1系列優先股的1/1000所有權權益，每股面值0.01美元，清算優先權每股0.01美元 | NI PR B | 紐交所 |
| 首輪企業單位 | NIMC | 紐交所 |
根據該法第12(G)條登記的證券：無
I如果註冊人是證券法第405條規定的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記標明。是þ No ¨
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13或15(D)條提交報告。是¨ 不是þ
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
是þ No ¨
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
是þ No ¨
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見“交易法”第12-b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器þ加速文件管理器¨ 新興成長型公司☐ 非加速文件管理器¨ 規模較小的報告公司☐
如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據“薩班斯-奧克斯利法案”(“美國聯邦法典”第15編第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☑
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所定義)。是☐不是þ
非關聯公司持有的註冊人普通股的總市值，每股面值0.01美元(“普通股”)約為#美元。9,579,675,045根據2021年6月30日，紐約證券交易所的收盤價為24.50美元。
有幾個405,385,010 截至2022年2月15日已發行的普通股。
引用成立為法團的文件
本報告第III部分包含註冊人的股東周年大會通知和委託書中與將於2022年5月24日舉行的股東年會有關的具體部分，以供參考。
目錄
| | | | | | | | |
| | | 頁面 不是的。 |
定義的術語 | 3 |
第一部分 | | |
| 第1項。 | 業務 | 6 |
| 第1A項。 | 風險因素 | 14 |
| 1B項。 | 未解決的員工意見 | 32 |
| 第二項。 | 屬性 | 32 |
| 第三項。 | 法律訴訟 | 32 |
| 項目4 | 煤礦安全信息披露 | 32 |
| |
第II部 | | |
| 第五項。 | 註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場 | 33 |
| 第六項。 | 已保留 | 34 |
| 第7項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 35 |
| 第7A項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 56 |
| 第八項。 | 財務報表和補充數據 | 57 |
| 第九項。 | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 124 |
| 第9A項。 | 控制和程序 | 124 |
| 第9B項。 | 其他信息 | 126 |
| 項目9C。 | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 126 |
第三部分 | | |
| 第10項。 | 董事、高管與公司治理 | 127 |
| 第11項。 | 高管薪酬 | 127 |
| 第12項。 | 某些實益擁有人的擔保所有權和管理層及相關股東事宜 | 127 |
| 第13項。 | 某些關係和相關交易，以及董事獨立性 | 127 |
| 第14項。 | 首席會計費及服務 | 127 |
第IV部 | | |
| 第15項。 | 展品、財務報表明細表 | 128 |
| 第16項。 | 表格10-K摘要 | 134 |
簽名 | 135 |
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| 定義的術語 |
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這個 以下是 是 a 列表 的 頻繁 使用 縮寫 或 縮略語 那 是 發現 在……裏面 這 報告： |
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| NiSource子公司和附屬公司 | | |
| 肯塔基州哥倫比亞大學 | | 肯塔基州哥倫比亞天然氣公司(Columbia Gas of Kentucky，Inc.) |
| 馬裏蘭州哥倫比亞大學 | | 馬裏蘭州哥倫比亞天然氣公司 |
| 馬薩諸塞州哥倫比亞大學 | | 海灣州立天然氣公司 |
| 俄亥俄州哥倫比亞大學 | | 俄亥俄州哥倫比亞天然氣公司(Columbia Gas of Ohio，Inc.) |
| 賓夕法尼亞州哥倫比亞大學 | | 賓夕法尼亞州哥倫比亞天然氣公司(Columbia Gas of Pennsylvania，Inc.) |
| 弗吉尼亞州的哥倫比亞 | | 弗吉尼亞州哥倫比亞天然氣公司 |
| 尼普斯科 | | 北印第安納州公共服務公司 |
| NiSource(“我們”、“我們”或“我們的”) | | NiSource Inc. |
| 羅斯沃特 | | 羅斯沃特風力發電有限責任公司及其全資子公司羅斯沃特風電場有限責任公司 |
| 印第安納州十字路口的風 | | 印第安納十字路口風力發電有限責任公司及其全資子公司印第安納十字路口風力發電有限責任公司 |
| 縮寫和其他 | | |
| 王牌 | | 負擔得起的清潔能源 |
| AFUDC | | 施工期間使用的資金撥備 |
| AOCI | | 累計其他綜合收益(虧損) |
| ASC | | 會計準則編碼 |
| ASU | | 會計準則更新 |
| 自動取款機 | | 在市場上 |
| BTA | | 建造-轉讓協議 |
| 帽子 | | 合規性保證流程 |
| CCGT | | 聯合循環燃氣輪機 |
| CCRS | | 燃煤殘渣 |
| CEP | | 資本支出計劃 |
| CERCLA | | 綜合環境響應補償和責任法案(又稱超級基金) |
| 公司單位 | | 首輪企業單位 |
| 新冠肺炎(“新冠肺炎大流行”或“大流行”) | | 新型冠狀病毒2019年及其變種，包括德爾塔和奧密克戎變種，以及可能出現的任何其他變種 |
| DPU | | 公用事業部門 |
| DSM | | 需求側管理 |
| 環境保護局 | | 美國環境保護局 |
| 易辦事 | | 每股收益 |
| 權益單位 | | A系列股權單位 |
| 面 | | 燃油調整條款 |
| FMCA | | 聯邦政府授權的成本調整 |
| 公認會計原則 | | 公認會計原則 |
| GCA | | 燃氣成本調整 |
| 温室氣體 | | 温室氣體 |
| GWh | | 吉瓦時 |
| HLBV | | 假設的賬面價值清算 |
| IRP | | 基礎設施更換計劃 |
| 美國國税局 | | 美國國税局 |
| IURC | | 印第安納州公用事業監管委員會 |
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| 定義的術語 |
| 最不發達國家 | | 當地分銷公司 |
| 倫敦銀行間同業拆借利率 | | 倫敦銀行間同業拆借利率 |
| 後進先出 | | 後進先出 |
| 馬薩諸塞州商業 | | 根據資產購買協議出售給Eversource的所有資產和承擔的負債 |
| MGP | | 人造氣體工廠 |
| 味噌 | | 中大陸獨立系統運營商 |
| MMDth | | 百萬德卡瑟姆 |
| 兆瓦 | | 兆瓦 |
| 兆瓦時 | | 兆瓦時 |
| 否 | | 淨營業虧損 |
| NTSB | | 美國國家運輸安全委員會 |
| 紐約商品交易所 | | 紐約商品交易所(New York Mercantile Exchange) |
| OPEB | | 其他退休後和離職後福利 |
| 多氯聯苯 | | 多氯聯苯 |
| PHMSA | | 管道和危險材料安全管理 |
| PPA | | 購電協議 |
| PSC | | 公務員敍用委員會 |
| 臨時市政局 | | 公用事業委員會 |
| RCRA | | 《資源保護和回收法案》 |
| 羅 | | 股本回報率 |
| 柔 | | 使用權 |
| 保存 | | 推進弗吉尼亞州能源計劃的步驟 |
| 範圍1温室氣體排放 | | 來自我們擁有或控制的來源的直接排放(例如，我們燃燒燃料、車輛和過程排放以及逃逸排放) |
| 美國證券交易委員會 | | 證券交易委員會 |
| SMRP | | 安全改造和更換計劃 |
| 短消息 | | 安全管理體系 |
| 大步走 | | 發展和加強策略性基礎設施 |
| TCJA | | 根據同時通過的2018財政年度預算決議(俗稱2017年減税和就業法案)標題二和標題五規定對賬的法案 |
| TDSIC | | 輸電、配電和存儲系統改進費 |
| 美國檢察官辦公室 | | 美國馬薩諸塞州地區檢察官辦公室 |
| VIE | | 可變利息實體 |
關於前瞻性陳述的説明
這份Form 10-K年度報告包含“前瞻性陳述”，符合1933年“證券法”(“證券法”)第27A條和1934年“證券交易法”(“交易法”)第21E條的含義。投資者和潛在投資者應該明白，本文中包含的任何前瞻性陳述是否能夠或是否能夠實現，取決於許多因素。這些因素中的任何一個都可能導致實際結果與預期結果大相徑庭。這些前瞻性陳述包括(但不限於)有關我們的計劃、戰略、目標、預期業績、支出、通過費率收回支出(以合併或分部為基礎)的陳述，以及任何和所有基礎假設以及除歷史事實陳述以外的其他陳述。表達未來的目標和期望，以及類似的表達，包括“可能”、“將”、“應該”、“可能”、“將”、“目標”、“尋求”、“期望”、“計劃”、“預期”、“打算”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛在”、“目標”、“預測”和“繼續”。“反映歷史事實以外的東西是為了識別前瞻性陳述。
所有前瞻性陳述都是基於管理層認為合理的假設；但是，不能保證實際結果不會有實質性差異。
可能導致實際結果與本Form 10-K年度報告中討論的預測、預測、估計和預期大不相同的因素包括但不限於我們執行業務計劃或增長戰略的能力，包括公用事業基礎設施投資；與我們的業務相關的潛在事件和其他運營風險；我們適應和管理與技術進步相關的成本的能力；與我們老化的基礎設施相關的影響；我們獲得足夠保險範圍的能力以及此類保險範圍是否能保護我們免受重大損失；我們發電戰略的成功；建築風險和天然氣成本以及供應風險。住宅和商業客户需求的波動；能源商品價格和相關運輸成本的波動，或無法獲得足夠、可靠和具有成本效益的燃料供應來滿足客户的需求；吸引和保留合格、多樣化的勞動力以及保持良好勞資關係的能力；我們管理新舉措和組織變革的能力；維權股東的行動；第三方供應商和服務提供商的表現；潛在的網絡安全攻擊；與網絡安全相關的要求和成本增加；任何對我們聲譽的損害；與出售馬薩諸塞州, 潛在的恐怖襲擊或其他災難性事件；氣候變化和向低碳未來過渡的實物影響；我們管理與實現我們的碳減排目標相關的財務和運營風險的能力；我們的債務義務；我們的信用評級或某些子公司的信用評級的任何變化；與我們的股權部門相關的任何不利影響；不利的經濟和資本市場狀況或利率上調；經濟監管和監管利率審查的影響；我們獲得預期財務或監管結果的能力；新冠肺炎大流行的持續和潛在未來影響；某些行業的經濟狀況；客户和供應商履行付款和合同義務的可靠性；我們子公司產生現金的能力；養老金融資義務；商譽的潛在減損；確定LIBOR方法的變化和LIBOR基準利率的潛在替代；法律和監管程序、調查、事件、索賠和訴訟的結果；與Greater Lawrence事件相關的潛在剩餘債務；遵守與美國檢察官辦公室達成的協議，以了結美國檢察官辦公室關於Greater Lawrence事件的調查；合規本報告第1項“業務”第1A項“風險因素”和第II部分第7項“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”所載的其他事項，包括遵守環境法和相關負債的成本；税收的變化；以及一些風險不在我們的控制範圍之內。此外，每個業務部門對盈利能力的相對貢獻, 以及與此相關的前瞻性陳述背後的假設可能會隨着時間的推移而改變。
所有前瞻性陳述的全部內容都明確地受到前述警告性陳述的限制。除非法律另有要求，否則我們不承擔任何義務，也明確表示不承擔任何此類義務，更新或修改任何前瞻性陳述，以反映隨着時間或其他原因發生的假設的變化、預期或意外事件的發生或未來結果的變化。
NiSource公司是一家根據2005年“公用事業控股公司法”成立的能源控股公司，其主要子公司是完全受監管的天然氣和電力公用事業公司，為6個州的大約370萬客户提供服務。NiSource公司是1987年在印第安納州成立的一家公司的繼任者，公司名為NIPSCO Industries，Inc.，該公司於1999年4月14日更名為NiSource公司。
NiSource的主要子公司包括天然氣分銷控股公司NiSource Gas Distribution Group，Inc.和燃氣和電力公司NIPSCO。NiSource幾乎所有的收入和收益都來自這些受利率管制的業務的經營業績。
NiSource有兩個可報告的部門：天然氣分銷業務和電力業務。以下是每個報告部門的業務摘要。請參閲合併財務報表附註中的第7項“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”和附註23“業務部分”，瞭解與各部分相關的更多信息。
配氣作業
我們的天然氣分銷業務為六個州的大約320萬客户提供服務。通過我們的全資子公司NiSource Gas Distribution Group，Inc.，我們擁有五家分銷子公司，向俄亥俄州、賓夕法尼亞州、弗吉尼亞州、肯塔基州和馬裏蘭州的大約240萬住宅、商業和工業客户提供天然氣。此外，我們還通過我們的全資子公司NIPSCO向印第安納州北部約853,000名客户分銷天然氣。我們運營着大約54,600英里的配送主管道，外加相關的個別客户服務線路和1,000英里長的輸電主管道，這些管道位於我們的服務區，如下所述。在我們的整個服務區，我們也有登機口和其他運營支持設施。
我們賺取的收入是經我們運營的司法管轄區批准的，用於向我們的客户輸送天然氣。批准的收入包括為天然氣成本波動調整賬單的撥備。收入根據實際成本之間的差額進行調整，但需要進行對賬，並以當前費率開具賬單。
電力運營
我們通過子公司NIPSCO向印第安納州北部20個縣的約483,000名客户發電、輸電和配電，還從事電力和輸電批發交易。我們通過PPA擁有和運營發電源以及電源。我們繼續將我們的發電組合轉變為主要使用可再生能源。2021年，我們全年運營羅斯沃特，印第安納州十字路口風電於2021年12月投入使用。我們還通過PPA購買了來自可再生能源的能源。2021年10月，NIPSCO完成了位於華盛頓州惠特菲爾德的Schahfer發電站兩臺裝機容量約為903兆瓦的燃煤機組的退役。截至2021年12月31日，我們有多個PPA提供500兆瓦的容量，合同在2024年至2040年之間到期。有關我們自有運營設施的信息，請參閲以下內容：
| | | | | | | | | | | | |
| 設施名稱 | | 位置 | 燃料類型 | 發電量(MW)(1) |
| R.M.謝弗(R.M.Schahfer) | | 伊利諾伊州惠特菲爾德(Wheatfield) | 動力煤 | 722 | |
| 密歇根市 | | 密歇根州密歇根市 | 動力煤 | 455 | |
| 糖溪 | | 內華達州西特雷豪特(West Terre Haute) | CCGT | 563 | |
| R.M.謝弗(R.M.Schahfer) | | 伊利諾伊州惠特菲爾德(Wheatfield) | 天然氣 | 155 | |
| 奧克代爾 | | 印第安納州卡羅爾縣 | 水力發電 | 9 | |
| 挪威 | | 印第安納州懷特縣 | 水力發電 | 7 | |
玫瑰水風力發電有限責任公司(2) | | 印第安納州懷特縣 | 風 | 102 | |
印第安納十字路口風力發電有限責任公司(2) | | 印第安納州懷特縣 | 風 | 302 | |
| 總裝機容量 | | | | 2,315 | |
(1)代表每個化石燃料和水力發電機組當前的淨髮電量。銘牌上列出了風力發電機組的容量。
(2)NIPSCO是這些合資企業的管理合夥人。有關詳細信息，請參閲合併財務報表附註中的附註4“可變利息實體”。
NIPSCO的輸電系統電壓從69,000伏到765,000伏，線路里程為3024英里。NIPSCO與鄰近的八家電力公司互聯互通。
NIPSCO參與MISO輸電服務和能源批發市場。MISO是一個非營利性組織，根據FERC的規定創建，目的是改善地區市場的電力流動，提高電力可靠性。此外，MISO還負責管理能源市場、輸電限制以及前一天、實時、財務傳輸權和輔助市場。NIPSCO將其輸電資產的職能控制權移交給MISO，NIPSCO的輸電服務根據MISO開放接入輸電電價進行。NIPSCO機組由MISO調度，MISO考慮了經濟性、MISO系統的可靠性和機組可用性。在截至2021年12月31日的年度內，NIPSCO出動機組以滿足其47.87%的負荷要求，NIPSCO從MISO市場購買了52.13%。
經營策略
我們的業務戰略重點是通過我們的核心、受費率管制的資產公用事業公司提供安全可靠的服務，這些公用事業公司創造了我們幾乎所有的運營收入。我們的公用事業公司在我們運營的所有六個州的互補性監管和客户倡議的支持下，繼續推進核心安全、基礎設施和環境投資項目。我們的目標是制定使所有利益相關者受益的戰略，因為我們(I)開始進行長期基礎設施投資和安全計劃，以更好地服務於我們的客户，(Ii)使我們的費率結構與我們的成本結構保持一致，以及(Iii)應對不斷變化的客户保護模式。這些戰略側重於提高安全性和可靠性，加強客户服務，確保客户負擔能力，並在產生可持續回報的同時減少排放。
我們客户、社區和員工的安全一直是我們的首要任務。SMS是NiSource內部的一種成熟的運營模式。在我們質量審查委員會(管理層聘請的具有安全運營專業知識的第三方小組，就安全問題提供建議)的持續支持和建議下，我們正在不斷成熟我們的SMS流程、能力和人才，因為我們在行業內和跨行業合作，以提高安全和降低運營風險。此外，我們會繼續推行規管和立法措施，讓目前不在我們系統內的住宅客户以具成本效益的方式獲得燃氣服務。
2021年11月，我們向IURC提交了2021年綜合資源計劃。該計劃要求用多樣化的資源組合取代即將退役的機組，包括需求側管理資源、增量太陽能、獨立能源儲存和糖溪發電站現有設施的升級等步驟。有關這些計劃的進一步討論，請參閲項目7“管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析”。
NiSource政治行動委員會(“NiPAC”)為我們的員工提供了在政治進程中的發言權。NIPAC是一個由員工和董事推動並資助的自願政治行動委員會，在允許的情況下並根據既定的指導方針，NIPAC向地方、州和聯邦候選人提供兩黨政治捐款。根據我們的承諾和我們的參與方式，NiPAC領導委員會成員在對我們業務重要的問題上評估支持候選人。
天然氣競爭。通過州際管道開放天然氣供應，放鬆對天然氣供應的管制，給能源市場帶來了巨大的變化。土發公司的客户可以在開放、競爭的市場上直接從生產商和營銷商那裏購買天然氣。最不發達國家提供的運輸和其他服務的這種分離或“分拆”使消費者能夠獨立於最不發達國家提供的服務購買商品。最不發達國家繼續購買天然氣，並向其客户收回相關費用。我們的某些天然氣分銷業務子公司參與了一些計劃，為我們的住宅和商業客户提供從第三方購買天然氣需求的機會，並利用我們的天然氣分銷業務子公司提供運輸服務。截至2021年12月31日，我們26.2%的住宅客户和35.4%的商業客户參與了此類計劃。
天然氣分銷業務與(I)投資者所有的、市政的和合作的電力設施在其整個服務區域內競爭，(Ii)其他受監管和不受監管的天然氣州內和州際管道，以及(Iii)其他替代燃料，如丙烷和燃料油。由於客户對天然氣的強烈偏好，天然氣分銷業務仍然是能源市場上的一個強大競爭對手。由於電價相對較低，在肯塔基州、俄亥俄州南部、賓夕法尼亞州中部和弗吉尼亞州西部的住宅和商業市場，與電力供應商的競爭傳統上一直是最激烈的。
電子競賽。根據印第安納州的規定，印第安納州的電力公用事業公司通常有專屬服務區，印第安納州的零售電力客户沒有能力選擇他們的電力供應商。NIPSCO面臨着來自其他能源的非公用事業競爭，例如大型工業客户的自力發電和其他分佈式能源。
季節性
我們很大一部分業務受到銷售季節性波動的影響。在取暖和降温季節，燃氣和電力銷售的收入分別比其他月份更顯著。採暖季節主要是從11月到3月，降温季節主要是從6月到9月。
對案例訴訟進行評級
下表描述了當前適用於我們每個司法管轄區(扣除跟蹤器影響)的費率案例行動。有關跟蹤器的更多詳細信息，請參見下面的“成本回收和跟蹤器”。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | | | | | |
| 公司 | 建議的淨資產收益率(ROE) | 批准的ROE | 請求的增量收入 | 批准的增量收入 | 已歸檔 | 狀態 | 費率
有效 |
| 目前批准的費率 | | | | | | | |
| | | | | | | |
賓夕法尼亞州哥倫比亞大學(1) | 10.95 | % | 未指定 | $ | 98.3 | | $ | 58.5 | | March 30, 2021 | 核可
2021年12月16日 | 2021年12月 |
| 馬裏蘭州哥倫比亞大學 | 10.85 | % | 9.65 | % | $ | 4.8 | | $ | 2.4 | | May 14, 2021 | 核可
2021年12月3日 | 2021年12月 |
肯塔基州哥倫比亞大學(2) | 10.30 | % | 9.35 | % | $ | 26.7 | | $ | 18.3 | | May 28, 2021 | 核可
2021年12月28日 | 2022年1月 |
弗吉尼亞州的哥倫比亞(3) | 10.95 | % | 未指定 | $ | 14.2 | | $ | 1.3 | | 2018年8月28日 | 核可
June 12, 2019 | 2019年2月 |
| 俄亥俄州哥倫比亞大學 | 11.50 | % | 10.39 | % | $ | 87.8 | | $ | 47.1 | | March 3, 2008 | 核可
2008年12月3日 | 2008年12月 |
| NIPSCO-天然氣 | 10.70 | % | 9.85 | % | $ | 138.1 | | $ | 105.6 | | 2017年9月27日 | 核可
2018年9月19日 | 2018年10月 |
| NIPSCO-電氣 | 10.80 | % | 9.75 | % | $ | 21.4 | | $ | (53.5) | | 2018年10月31日 | 核可
2019年12月4日 | 2020年1月 |
| 活躍率案例 | | | | | | | |
| 俄亥俄州哥倫比亞大學 | 10.95 | % | 正在進行中 | $ | 221.4 | | 正在進行中 | June 30, 2021 | 預計2022年第三季度的訂單 | Q3 2022 |
NIPSCO-天然氣(4) | 10.50 | % | 正在進行中 | $ | 109.7 | | 正在進行中 | 2021年9月29日 | 預計2022年第三季度的訂單 | 2022年9月 |
(1)由於獲批准的收入增長是雙方就增加的金額達成協議，但沒有具體説明制定差餉的要素以確定本公司的收入要求，因此未就此事項確定批准的淨資產收益率(ROE)。根據和解協議，為了計算其DSIC，賓夕法尼亞州哥倫比亞應使用賓夕法尼亞州委員會最新的管轄公用事業收益季度報告(包括季度更新)中包含的天然氣公用事業的股本回報率。
(2)天然氣資本投資者的核準淨資產收益率(E.g.,SMRP) is 9.275%.
(3)弗吉尼亞哥倫比亞銀行(Columbia Of Virginia)的利率案最終達成了一項黑箱和解協議，代表着對特定收入增長的和解，而不是特定的淨資產收益率(ROE)。和解協議為未來的儲蓄申請提供了9.70%的淨資產收益率(ROE)。
(4)建議的新税率將分兩步實施，第一階段税率將於2022年9月生效，第二階段税率將於2023年3月生效。
新冠肺炎監管延期
除了在合併財務報表附註9“監管事項”中提到的遞延到監管資產的成本外，某些州還允許我們追蹤因疫情造成的滯納金損失和手續費收入中斷。雖然這些成本不符合ASC 980規定的監管資產的要求，但我們將考慮在未來的監管程序中追回這些成本。
競爭與監管環境的變化
適用於我們業務的監管框架，包括州和聯邦層面的環境法規，都在繼續演變。這些變化已經並將繼續對我們的運營、結構和盈利能力產生影響。管理層不斷尋求新的方法，以便在這種環境下更具競爭力和更有利可圖。我們相信，在所有實質性方面，我們都遵守這些法律和法規，預計持續的合規不會對我們的資本支出、收益或競爭地位產生實質性影響。我們繼續監測現有和即將出台的法律法規，監管變化的影響無法確切預測。有關適用於我們業務的環境法規的更多信息，請參閲合併財務報表附註中的附註19-E“環境事項”。
天然氣分銷運營公用事業公司在不斷髮展的天然氣市場中尋求非傳統收入來源。這些努力包括(I)在公司服務區上游銷售產品和服務，(Ii)在公司服務區銷售產品和服務，以及(Iii)向公司提供服務的天然氣供應成本激勵機制。
核心市場。上游產品由單個天然氣分配運營公用事業公司與買方之間進行的交易組成，買方出售非捆綁或重新捆綁的天然氣供應和產能。系統內服務由我們向客户提供，包括燃氣分配運營公用事業系統上的燃氣運輸和平衡等產品。這些激勵機制使燃氣分配運營公用事業公司有機會分享由於天然氣購買價格低於商定的基準等情況而產生的節省，以及它們與客户降低管道運力費用的能力。
我們認識到能源效率可以減少排放，節約自然資源，併為我們的客户節省資金。我們的燃氣分銷公司提供能效升級、家庭檢查和氣候服務等項目。天然氣用具效率的提高以及家庭建築規範和標準的改進，導致了每個客户平均使用量下降的長期趨勢。雖然我們正在尋求擴大產品供應，以便能效計劃能夠使盡可能多的客户受益，但我們的燃氣分銷運營部門一直在努力改變費率設計，以更有效地將回收與所發生的成本相匹配。俄亥俄州的哥倫比亞採用了直接的固定可變費率設計，將固定成本的回收與固定費用緊密地聯繫在一起。馬裏蘭州的哥倫比亞(Columbia)和弗吉尼亞州的哥倫比亞(Columbia)對某些客户類別的天氣和收入正常化調整進行了監管批准，這些調整會調整超過或低於批准水平的月度收入。賓夕法尼亞州哥倫比亞繼續進行住宅天氣正常化調整試點，並對客户收取固定費用。這種天氣正常化調整隻在實際天氣與正常天氣相比變化超過3%時才調整收入。肯塔基州的哥倫比亞納入了針對某些客户類別的天氣正常化調整，並對客户收取固定費用。在之前的天然氣基本費率程序中，NIPSCO對住宅和小客户類別實施了更高的固定客户費用，這些客户類別正通過固定回收費用收回更多固定成本，但沒有天氣或使用保護機制。
雖然電器效率的提高以及家庭建築規範和標準的改進在最近幾年同樣影響了每個電氣客户的平均使用量，但NIPSCO預計，隨着電氣應用的增加，每個客户的使用量未來將會增長。隨着電動汽車變得更加普及，預計會有進一步的增長。這些持續的用電變化可能會導致創新費率設計的發展，NIPSCO將繼續努力設計增加固定成本回收確定性的費率。
成本回收和跟蹤器。我們項目運營結果的可比性受到監管追蹤器的影響，這些追蹤器允許回收某些成本，如下文所述。受批准的監管追蹤機制約束的費用的增加通常會導致監管資產的增加，這最終會導致營業收入相應增加，因此，基本上不會對總營業收入業績產生影響。某些經批准的監管追蹤機制允許縮短監管程序，以便運營公司迅速實施修訂後的費率並收回相關成本。
天然氣分銷收入的一部分與天然氣成本的回收有關，天然氣成本的審查和回收是通過標準的監管程序進行的。我們作業區域內的所有州都要求定期審查實際的天然氣採購活動，以確定審慎程度，並確認是否收回了供應給客户的謹慎產生的能源商品成本。
電力業務收入的一部分與回收發電燃料成本和與購買電力有關的燃料成本有關。這些成本是通過財務報表收回的，財務報表每季度更新一次，以反映向客户供電的實際成本。
人力資本
人力資本管理治理與組織實踐。我們董事會的薪酬和人力資本委員會(“董事會”)主要負責協助董事會監督我們的人力資本管理實踐。2021年10月，董事會將薪酬委員會更名為“薪酬和人力資本委員會”，並在其章程中明確了該委員會的職責，包括審查我們的人力資本管理職能和計劃，包括相關程序、計劃、政策和做法，並就平等就業機會和多樣性、公平和包容倡議、員工參與度和企業文化以及人才管理向管理層提出建議。我們的董事會還審查人力資本管理事項，包括人才戰略、員工參與度和文化。2021年早些時候，我們聘請了一名新的高級副總裁兼首席人力資源官和一名新的副總裁兼首席多元化官來領導這些計劃。
除了監督我們的人力資本管理實踐，我們的董事會還致力於確保董事會由擁有不同技能、專業知識、經驗和人口結構(包括種族和性別多樣性)的董事組成。女性和有色人種各佔我們董事會的30%。
人力資本目標和目標. 我們已經調整了我們的人力資本目標，通過推動強化的人才戰略，提高對一線領導人的支持，培養嚴格和負責任的文化，以及加強我們的整體人力資源職能，來實現公司的整體戰略和運營目標。
勞動力構成. 截至2021年12月31日，我們有7272名全職員工和70名兼職員工。我們有36%的員工受到與各種工會的集體談判協議的約束，32%的員工受到集體談判協議的約束，這些協議將在一年內到期。我們目前正在重新談判這些協議。
多樣性、公平性和包容性. 我們致力於在整個企業中加速和嵌入多樣性、公平性和包容性，以反映我們所服務的社區和客户。2021年，我們的人才招聘團隊在所有業務領域招聘了748名外部應聘者。38%的外部僱員是女性，21%的人是種族或民族多樣性。2021年，我們與社區組織接觸，在當地學校舉辦了職業興趣研討會，並將員工指導計劃的重點放在女性身上。我們還領導了一項針對精選員工的單獨的有針對性的發展計劃，以支持女性和種族多元化人才的成長和發展。我們提供多個員工資源小組(“ERG”)，每年舉辦的活動大多是虛擬的。我們有ERG來支持非裔美國人、西班牙裔、退伍軍人、LGBTQ+、女性和亞洲員工等，並舉行了幾次高級管理人員和ERG之間的贊助對話。
為了提高透明度，我們正在加強我們的公司網站，以便在首席人力資源官、行政領導團隊、薪酬和人力資本委員會和董事會的全力支持下，提供更多關於我們的多樣性、公平性和包容性計劃和計劃的信息，這些計劃由我們的首席多樣性、股權和包容性官領導。我們計劃在2022年第一季度末之前在我們的網站上發佈綜合的EEO-1報告數據。
下圖顯示了截至2021年12月31日，由女性和男性代表的員工總數以及我們的官員所佔的百分比：
下圖顯示了截至2021年12月31日，以種族/族裔為代表的員工總數和我們官員的百分比：
人才培養和留住. 我們提供領導力發展計劃，以提高我們現有和未來領導者的行為和技能。2021年，我們有各級員工參與。我們還提供廣泛的技術和非技術員工發展培訓計劃。
我們努力為員工提供晉升和晉升的機會。2021年，86%的主管及以上領導職務由內部填補。我們制定和實施有針對性的發展行動計劃，以提高繼任候選人對領導角色的準備。我們還監測人才流失的風險和潛在影響，並採取行動留住頂尖人才。2021年，NiSource的留存率超過89%。留任是用離職總數除以年度期間的平均人數來計算的。除自願分居外，分居還包括非自願分居(2.0%)、辭職(4.6%)和退休(4.2%)。
吸引人才. 為了招聘和聘用具有不同技能、才華、背景和經驗的人，我們重視並培養與社區和多元化外展來源的關係。我們還將招聘會作為目標，包括那些聚焦於有色人種、老兵和女性候選人的招聘會，並與當地學院和大學合作，在我們服務的社區尋找和招聘合格的申請者。
與其他在新冠肺炎環境中進行調整的公司類似，我們關注的是我們未來的工作，併為可以在更虛擬的環境中扮演的角色創建一個更靈活、更敏捷的模式。我們預計，對於某些不需要在我們的運營州內面對面的角色，我們將擴大招聘範圍。
繼任規劃. 我們每季度為高級官員和關鍵職位執行繼任計劃，以確保我們培養和維持一支強大的、能夠在最高級別表現的人才隊伍。不僅確定了人才，還討論了潛在的發展道路，以確保員工有機會提高自己的技能，併為未來的角色做好充分準備。我們為我們的首席執行官(“CEO”)和主要高管制定正式的繼任計劃。首席執行官的繼任計劃由提名和治理委員會審查，高管(首席執行官除外)和關鍵角色的繼任計劃由薪酬和人力資本委員會每年或根據需要更頻繁地審查。
員工和工作場所健康與安全.我們有許多項目來支持員工及其家人的身心健康和經濟健康。 這些計劃包括帶薪健康日、遠程醫療服務、員工援助計劃、綜合健康管理導航服務、員工帶薪病假/傷殘假和帶薪病假。
家庭日、競爭性醫療、牙科、視力、生活和長期殘疾計劃，包括員工健康儲蓄賬户公司繳費。
我們還有一個強有力的計劃來支持員工、承包商和公共安全，該計劃由我們的首席安全官領導，並由我們董事會的環境、安全和可持續發展委員會監督。我們計劃在公司網站上發佈一份全面的安全報告，無論是在我們即將發佈的綜合年度報告之前，還是與之一起發佈，以增加我們安全計劃的透明度。作為對新冠肺炎的迴應，我們已經實施了旨在保護在外地工作以及繼續在運營和公司設施工作的員工的程序，包括社交距離和佩戴面罩。我們還實施了在家工作的政策和做法。我們正在不斷評估疾病控制和預防中心(“CDC”)指南的變化，並相應地更新我們的安全措施，以確保員工和客户在大流行期間的安全。我們遵循與新冠肺炎疫苗接種相關的聯邦、州和地方法律、法規和指導方針。有關我們應對疫情的更多信息，請參見本報告中的“第二部分，項目7，管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--執行摘要”。
文化和參與度。我們的文化是我們推進戰略和行動目標能力的另一個重要方面。除了上述多樣性、公平性和包容性、招聘、發展和保留計劃外，我們還投資於內部溝通計劃，包括面對面和虛擬學習和網絡機會，以及與員工的定期高管溝通。我們的行政領導團隊，包括首席執行官，通過電子信息、咖啡聊天、管理論壇和全體員工市政廳會議，與所有員工就及時的道德議題進行直接和定期的溝通。這些溝通強調了我們在工作場所的價值觀和文化的重要性。此外，我們還提供面對面和虛擬員工社區服務機會，並通過我們的慈善配對計劃支持員工的個人志願服務和慈善捐贈。
為了灌輸和強化我們的價值觀和文化，我們要求我們的員工每年定期參加關於道德和合規主題的輪換培訓，其中包括提出關切、尊重他人、防止工作場所的歧視、反賄賂和腐敗、數據保護、無意識的偏見、騷擾、利益衝突以及匿名道德和合規熱線。所有員工每兩年接受一次關於我們的商業行為準則的培訓，如果內容有重大變化，則更頻繁地接受培訓。我們的商業道德計劃，包括員工培訓計劃，每年都會由我們的行政領導團隊和董事會的審計委員會進行審查。
我們通過包括脈搏調查和敬業度調查在內的各種渠道來衡量和監控文化和員工敬業度。我們的薪酬和人力資本委員會審查我們的首席人力資源官和首席多樣性、股權和包容性官關於員工敬業度和企業文化的報告。我們的董事會審查與我們的全企業全面員工敬業度調查相關的結果和行動計劃。
其他相關業務信息
我們的客户羣非常多樣化，沒有單一的客户佔收入的很大一部分。
有關NiSource的主要子公司的列表，請參閲附件21。
我們以電子方式向美國證券交易委員會提交各種報告，包括Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告、Form 8-K當前報告及其修正案，以及我們的公司年度股東大會委託書，地址為http://www.sec.gov。此外，我們在我們的網站上免費提供所有美國證券交易委員會備案文件，網址為Http://www.nisource.com。我們網站上包含的信息不包括在本Form 10-K年度報告中，也不以引用方式併入本年度報告中。
以下是我們的高管名單，包括他們的姓名、年齡、擔任的職位和其他最近的商業經驗。
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| 名字 | | 年齡 | | 過去5年擔任的職位 |
| 勞埃德·M·耶茨 | | 61 | | | 自2022年2月以來擔任NiSource總裁兼首席執行官 |
| | | | 2014年至2019年，在電力和天然氣公司杜克能源公司(Duke Energy Corporation)擔任客户和交付運營執行副總裁兼卡羅萊納地區總裁。 |
| 唐納德·E·布朗 | | 50 | | | NiSource公司服務部執行副總裁、首席財務官兼總裁 |
| | | | 自2015年5月以來擔任NiSource執行副總裁。 |
| | | | 自2015年7月以來擔任NiSource首席財務官。 |
| | | | 自2020年6月以來擔任NiSource企業服務總裁。 |
| 金伯利·S·庫西亞 | | 38 | | | 副總裁、臨時總法律顧問兼公司祕書 |
| | | | NISOURCE企業服務公司監管副總裁兼副總法律顧問， 從2021年1月到2021年12月。 |
| | | | 馬薩諸塞州哥倫比亞天然氣公司副總裁兼總法律顧問，NiSource企業服務公司，自2019年10月至2020年12月。 |
| | | | 2018年10月至2019年10月，NiSource企業服務公司馬薩諸塞州恢復副總裁兼總法律顧問。 |
| 肖恩·安德森 | | 40 | | | 自2020年6月起擔任NiSource高級副總裁兼首席戰略和風險官。 |
| | | | 2019年1月至2020年5月擔任NiSource戰略副總裁。 |
| | | | 2018年5月至2018年12月擔任NiSource副總裁。 |
| | | | 2016年6月至2018年12月擔任NiSource的財務主管和首席風險官。 |
| 查爾斯·E·謝弗，II | | 52 | | | 自2019年10月起擔任NiSource高級副總裁兼首席安全官。 |
| | | | 2019年1月至2019年9月，NiSource企業服務公司負責天然氣工程和天然氣支持服務的高級副總裁。 |
| | | | 2016年5月至2018年12月擔任NiSource企業服務公司客户服務和新業務高級副總裁。 |
| 紫羅蘭(Violet G.Sistovaris) | | 60 | | | 執行副總裁兼首席體驗官 |
| | | | 自2015年7月以來擔任NiSource執行副總裁。 |
| | | | 自2020年6月起擔任NiSource首席體驗官。 |
| | | | NIPSCO總裁，2015年7月至2020年5月擔任NiSource總裁。 |
| 巴勃羅·A·維加斯 | | 48 | | | NiSource公用事業公司執行副總裁、首席運營官兼總裁。 |
| | | | 自2016年5月以來擔任NiSource執行副總裁。 |
| | | | 自2020年6月起擔任NiSource公用事業公司首席運營官兼總裁。 |
| | | | 2019年1月至2020年5月，NiSource天然氣公用事業總裁。 |
| | | | 2018年9月至2018年12月擔任NiSource首席修復官。 |
| | | | 2017年5月至2018年9月，NiSource天然氣事業部執行副總裁兼首席客户官。 |
| | | | 2016年5月至2017年5月，哥倫比亞天然氣集團(Columbia Gas Group)NiSource總裁。 |
風險因素摘要
我們的業務和財務結果會受到各種風險和不確定因素的影響，包括下面描述的風險和不確定因素，這些風險和不確定因素可能會對我們的業務、財務狀況、經營結果、現金流以及我們普通股的交易價格產生不利影響。本摘要並不完整，僅應與本報告中“第1A項風險因素”中規定的信息一起閲讀。
操作風險
•我們可能無法執行我們的商業計劃或增長戰略。
•我們的燃氣分配和輸送活動，以及發電、輸電和配電，都涉及各種固有的危險和經營風險。
•如果不能適應技術進步並控制相關成本，可能會降低我們的競爭力。
•老化的基礎設施可能會導致運營中斷，增加資本支出和維護成本。
•我們的保險可能不會為所有重大損失提供保障。
•我們的發電戰略的實施可能達不到預期的效果。
•我們的資本項目和項目使我們面臨建設風險、天然氣成本和供應風險，並受到監管機構的監督。
•天氣、天然氣和電力商品成本的波動、通貨膨脹和經濟狀況影響了我們客户的需求和我們的經營業績。
•能源商品價格或其相關運輸成本的波動，或無法獲得充足、可靠和具有成本效益的燃料供應來滿足客户需求，都可能對我們的財務業績產生負面影響。
•如果不能吸引和留住合格的勞動力，保持良好的勞資關係，可能會損害我們的經營成果。
•如果我們不能有效地管理新的計劃和組織變革，我們將無法應對我們的戰略以及商業和監管環境帶來的機遇和挑戰。
•維權股東的行動可能會對我們的業務和股價產生負面影響，並導致我們招致鉅額費用。
•我們將某些業務職能外包給第三方供應商和服務提供商，這些第三方的表現不達標可能會損害我們的業務、聲譽和運營結果。
•對我們所依賴的任何第三方技術系統或某些第三方技術系統的網絡攻擊可能會對我們的運營能力產生不利影響，並可能導致機密和專有信息的丟失或濫用或潛在的責任。
•網絡安全要求的遵守和更改會對我們的業務產生成本和運營影響。
•我們面臨着重大的聲譽風險，這使我們很容易受到收回成本損失、訴訟增加和公眾負面印象的影響。
•我們還有與出售馬薩諸塞州業務相關的持續財務負債。
•災難性事件的影響可能會擾亂運營並降低為客户提供服務的能力。
•氣候變化的實際影響和向低碳未來的過渡正在影響我們的業務。
•我們面臨着與實施和努力實現我們的碳減排目標相關的風險。
金融、經濟和市場風險
•我們有大量的債務，這可能會對我們的財務狀況產生不利影響。
•信用評級的下降可能會對我們的現金流、經營業績、財務狀況和流動性產生不利影響。
•新型冠狀病毒及其變種(新冠肺炎)的全球爆發已經並可能繼續對我們的業務、經營業績、財務狀況、流動性和現金流產生不利影響。
•不利的經濟和市場狀況可能會對我們的業務、經營業績、現金流、財務狀況和流動性產生實質性的不利影響。
•我們的大部分收入都受到經濟監管，並受到監管利率審查的影響。
•監管機構和立法者的行動可能會導致對我們的收益和流動性產生不利影響的結果。
•我們的業務運作受到某些行業的經濟狀況的影響。
•我們面臨的風險是，客户不會為交付的能源或服務匯款，供應商或交易對手不會根據各種財務或運營協議履行義務。
•我們依賴子公司產生的現金來履行我們的債務義務，併為我們的股票支付股息。
•我們股票單位的交易價格預計將受到我們普通股的交易價格、一般利率水平和我們的信用質量等因素的影響。
•在某些情況下觸發的提前結算權，以及在根本性變化後強制性可轉換優先股的絕對多數權利，可能會讓潛在收購者望而卻步。
•我們的股權單位以及為解決購買合同和強制性可轉換優先股轉換而發行和出售普通股可能會對我們普通股的市場價格產生不利影響，並將對我們的股東造成稀釋。
•資本市場表現和其他因素可能會降低福利計劃資產的價值，這可能需要大量額外資金，並影響收益。
•未來商譽的任何減損都可能導致在未來一段時間內對收益產生重大影響，並對我們遵守融資協議下的某些契約產生負面影響。
•LIBOR確定方法的改變以及LIBOR基準利率的潛在替代可能會對我們的業務、財務狀況、運營業績和現金流產生不利影響。
訴訟、監管和立法風險
•與我們的業務運營相關的法律和監管程序、調查、查詢、索賠和訴訟的結果可能會對我們的運營結果、財務狀況或流動性產生重大不利影響。
•大勞倫斯事件已經並可能繼續對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響。
•我們與美國檢察官辦公室就與Greater Lawrence事件有關的聯邦指控達成和解，可能會使我們面臨進一步的處罰、責任和私人訴訟，並可能影響我們的運營。
•如果我們不遵守適用於我們業務的法律、法規和關税，我們可能會受到實質性的不利影響。
•遵守環境法，以及法律的修改、補充或重新解釋的代價可能是巨大的。不遵守現有或變化的環境法所產生的責任可能會對我們的業務、經營結果、現金流和財務狀況產生重大不利影響。
•税收的變化、量化這種變化的能力以及對税收狀況的挑戰可能會對我們的財務業績產生不利影響。
操作風險
我們可能無法執行我們的業務計劃或增長戰略，包括公用事業基礎設施投資。
商業或監管條件可能導致我們無法執行我們的業務計劃或增長戰略，包括已確定的、計劃的和其他公用事業基礎設施投資，其中包括與天然氣管道現代化相關的投資，以及與我們的可再生能源項目相關的投資，以及我們業務計劃中的建設-移交執行目標。我們的“NiSource Next”計劃是一個全面的計劃，旨在確定長期可持續的能力增強和成本優化改進，已經增加了變革的數量和速度，隨着其繼續下去可能不會奏效。我們的客户和監管舉措可能達不到計劃的結果。公用事業基礎設施投資可能無法實現，可能無法實現或在經濟上可行，也可能無法成功完成。天然氣可能不再被視為具有經濟和環境吸引力的燃料。某些環保活動團體、投資者和政府實體繼續反對天然氣輸送和基礎設施投資，因為他們認為天然氣供應鏈和最終使用會對環境造成影響。節能、能效、分佈式發電、儲能、電熱重於氣熱等因素可能會減少對天然氣和電力的需求。此外，當我們執行我們的業務計劃和增長戰略時，我們會不時地考慮資產或業務、合資企業和合並的收購或處置。這些情況中的任何一種都可能對我們的經營業績和增長前景產生不利影響。即使我們的業務計劃和增長戰略得以執行，在維護、安裝或操作過程中仍存在人為錯誤、設備短缺或延遲等風險, 以及性能低於預期水平(除了本節討論的其他風險之外)。我們目前正在經歷，預計還將繼續經歷供應鏈挑戰，影響我們為天然氣和電力項目獲得材料的能力。我們資本項目的風險在下面的單獨風險因素中描述。
我們的氣體分配和輸送活動，以及發電、輸電和配電，都涉及各種固有的危險和經營風險，包括潛在的公共安全風險。
我們的燃氣分配和傳輸活動，以及發電、輸電和配電，涉及各種固有危險和操作風險，包括但不限於煤氣泄漏和超壓、電線故障、雜散電壓、挖掘或車輛損壞我們的基礎設施、停電、環境泄漏、機械問題和其他事故，這些事故可能會造成重大的經濟損失，部分原因就是Greater Lawrence事件。我們也有涉及類似風險的分銷丙烷資產。此外，這些危險和風險已經造成並在未來可能導致員工和/或公眾的嚴重傷害或生命損失、財產的重大損失、環境污染、我們的業務受損、不利的監管裁決和聲譽損害，這反過來又可能導致NiSource及其股東的重大損失。管道設施的位置，包括調節站、液化天然氣和地下儲存，或者人口稠密地區(包括居民區、商業中心和工業場所)附近的發電、輸電、變電站和配電設施，可能會增加此類事件造成的損害程度。與Greater Lawrence事件一樣，某些事件已經並可能在未來使我們不時面臨民事和刑事訴訟或行政或其他法律程序，這可能導致針對我們的鉅額金錢判決、罰款或處罰，並以不利的條款解決，並要求我們招致鉅額運營費用。在某些情況下，事件的發生會對我們的聲譽、現金流、財務狀況和/或經營結果產生不利影響，並可能在未來對我們造成不利影響。我們為一些人投保了保險。, 但不是所有這些風險和損失。
未能適應技術進步和管理相關成本可能會降低我們的競爭力，並對我們的運營結果和財務狀況產生負面影響。
我們的電力商業模式的一個關鍵要素包括在中央發電站發電，以實現規模經濟，並以具有競爭力的成本發電。我們繼續研究、規劃和實施新技術，以生產可靠、經濟高效的電力或降低電力消耗，改善對環境的影響。NiSource正在實施的這些技術包括可再生能源、分佈式發電、儲能和能效。科技的進步、法例或規例的改變(包括補貼)，以及其他發電方法，均可將這些來源的發電成本降低至與大多數中央發電站電力生產相抗衡的水平，從而導致電力銷售下降，發電設施的價值下降。其他新技術要求我們投入大量資金以保持競爭力，並可能導致某些運營資產過時。
我們的天然氣商業模式依賴於廣泛利用天然氣供暖，將其作為收入的核心驅動力。替代天然氣空間供暖的替代能源、新技術或替代產品，包括寒冷氣候熱泵和/或其他產品的效率，可能會減少需求並增加客户流失，這將影響我們收回對天然氣分銷資產投資的能力。
此外，客户越來越期待與其電力和天然氣服務相關的更多通信、更多信息獲取以及更大的電子能力，在某些情況下，這涉及到額外的技術投資。我們還依賴技術來充分維護關鍵業務記錄。
我們未來的成功將在一定程度上取決於我們預測併成功適應技術變化的能力，提供滿足客户需求和不斷髮展的行業標準(包括與我們的產品和服務相關的環境影響)的服務的能力，以及收回所有或很大一部分未收回的陳舊資產投資的能力。如果我們不能有效地適應技術變化並管理相關成本，可能會損害我們在產品和服務市場上保持競爭力的能力，並可能對我們的運營結果和財務狀況產生重大不利影響。
老化的基礎設施可能導致運營中斷，增加資本支出和維護成本，所有這些都可能對我們的財務業績產生負面影響。
我們有與老化的電力和天然氣基礎設施相關的風險。這些風險可能由諸如但不限於電氣故障、機械故障、內部腐蝕、外部腐蝕、地面移動和應力腐蝕和/或開裂等威脅驅動。這些資產的老化可能會導致需要更換、更高水平的維護成本或計劃外停機，儘管我們努力通過檢查、定期維護和資本投資來妥善維護或升級這些資產。此外，有關老化基礎設施資產的信息在某些情況下是不完整的，這些信息的性質可能會使基礎設施的操作、檢查、維護、升級和更換資產特別具有挑戰性。基礎設施數據丟失或不正確可能導致(1)難以正確定位設施，
可能導致挖掘機損壞以及操作或緊急響應問題，以及(2)與關閉或打開客户服務相關的系統操作壓力修改相關的配置和控制風險，這可能導致意外停機或操作壓力。此外，在某些情況下還需要額外的維護和檢查，以便改進基礎設施信息和記錄，並滿足新出現的監管或風險管理要求，這增加了我們的成本。
與材料和運輸物流短缺相關的供應鏈問題可能會導致老化基礎設施的維護和更換延遲，這可能會增加發生公共安全事件的可能性和/或影響。我們在氣體材料供應商方面缺乏多樣性。我們可能不能有效地確保我們能夠在每個州及時獲得足夠的緊急供應，確保不會在質量上妥協，以及我們有替代供應商可用。未能按預期運營我們的資產可能導致電力服務中斷、發電設施和變電站的主要部件故障、煤氣泄漏和其他事故，以及無法履行公司服務和合規義務，這可能會對收入產生不利影響，還可能導致資本支出和維護成本增加，如果不能從客户那裏完全收回，可能會對我們的財務業績產生負面影響。
我們可能無法以可接受的條件購買保險，或者根本無法獲得保險，而且我們獲得的保險範圍可能不能為所有重大損失提供保障。
我們獲得保險的能力以及此類保險的成本和承保範圍受到以下因素的影響：影響我們業務的事態發展；國際、國家、州或地方事件；以及保險公司的財務狀況和承保考慮。例如，一些保險公司正在放棄承保某些碳密集型能源相關業務，如煤炭行業的業務，或者那些面臨野火、瓦斯爆炸事件或其他基礎設施相關風險等特定風險的業務。公用事業保險市場繼續受到嚴重虧損盛行的影響，儘管過去幾年費率大幅上升，但市場正在經歷不可接受的損失率。我們無法按照以前購買的限額，以我們可以接受的費率獲得責任保險。保險公司願意發佈的容量限制已經降低，需要更多保險公司參與才能提供足夠的保險。保險範圍可能不會繼續以我們可以接受的限額、費率或條款提供。由於市場狀況和我們運營歷史上的累積損失率，我們為我們的保險範圍支付的保費大幅增加，我們預計這些成本不會下降。此外，我們的保險並不是針對我們所承擔的所有危險或責任，在任何情況下都是充分或有效的。例如，與Greater Lawrence事件相關的總費用超過了我們保單規定的責任保險總額。某些類型的損害賠償、費用或索賠費用，如罰款和罰款，已經被排除在保單之外，未來也可能被排除在外。此外, 向我們提供保險的保險公司可能會根據各自保單的條款和條件對承保範圍提出抗辯，這可能會導致拒絕承保或限制我們可以獲得的保險金額。任何我們沒有完全投保或根本不在保險範圍內的損失都可能對我們的經營業績、現金流和財務狀況產生實質性的不利影響。
NIPSCO發電戰略的實施，包括其燃煤發電機組的退役，可能不會達到預期的效果。
我們到2028年底用主要可再生資源取代煤炭發電能力的計劃進展順利。我們向IURC提交了一份綜合資源計劃(“計劃”)，以及我們首選的能源計劃，該計劃細化了密歇根市發電站在2026年至2028年之間退役的時間表。我們於2021年11月向IURC提交了2021年計劃。2021年計劃要求用多樣化的資源組合取代即將退役的機組，包括需求側管理資源、增量太陽能、獨立能源儲存和糖溪發電站現有設施的升級等步驟。退役的確切時間將取決於監管和政策變化、我們保持系統可靠性的能力以及我們確保替代產能的能力。有關附加信息，請參閲《管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析》中的《分段運營的結果和討論-電力運營》。
在執行與2018年和2021年計劃相關的項目時，無論是已經執行的項目還是仍計劃的產能，都存在固有的風險和不確定性，包括市場狀況、供應鏈中斷、監管審批、環境法規、大宗商品成本和客户預期的變化，這可能會阻礙NIPSCO實現預期結果和相關時間表的能力。發電能力的成本、可獲得性和供應量的變化可能會影響2021年計劃成果的實施。替代資源方面的技術進步可能不會像2021年計劃中預測的那樣在商業上可用或在經濟上可行，執行情況可能與已傳達的情況有所不同。NIPSCO未來的成功將在一定程度上取決於其能否成功實施其長期發電計劃，提供滿足客户需求和不斷髮展的行業標準的服務，以及收回所有或很大一部分未收回的陳舊資產投資。
NIPSCO的發電戰略可能需要大量的未來資本支出、運營成本和收益費用，這可能會對我們的財務狀況、財務業績和現金流產生負面影響。無法確保和交付可再生項目將對我們這一代人的過渡時間表、脱碳目標的實現和聲譽產生負面影響。
我們的資本項目和計劃使我們面臨建設風險、天然氣成本和供應風險，並受到監管監督，包括對各種政府機構的許可、批准和證書的要求。
我們的業務需要大量的資本支出，用於投資於發電設施、電力和天然氣分配基礎設施、天然氣儲存和其他項目(包括環保合規項目)等方面的資本改善。我們致力於州內天然氣管道現代化項目，以保持系統的完整性，提高服務的可靠性和靈活性。NIPSCO目前還參與了一些資本項目，包括改善其發電站的環境，建設新的輸配電設施，以及與可再生能源相關的新項目。當我們承擔這些項目和計劃時，我們可能無法如期完成或按預期成本完成，部分原因是材料短缺，如下所述。此外，我們可能會建造或購買這些項目和計劃中的一些，以獲取預期的未來增長，這可能無法實現，並可能導致建設在較長的一段時間內發生。
我們現有的和計劃中的資本項目需要聯邦、州和地方政府機構的大量許可、批准和證書。如果延遲獲得任何所需的監管批准，或者如果我們未能獲得或保持任何所需的批准或遵守任何適用的法律或法規，我們可能無法建造或運營我們的設施，我們可能被迫產生額外的成本，或者我們可能無法收回在項目上投資的任何或全部金額。我們也可能在這些項目和計劃完成後才能收到預期的收入和現金流增長。其他建築風險包括材料、設備、商品或勞動力的可獲得性和成本的變化(包括材料關税的變化)、施工事故或傷害造成的延誤、停工、合格勞動力短缺、初始成本估算不佳、不可預見的工程問題、獲得必要通行權的能力、地役權和變速箱連接以及一般承包商和分包商沒有按照合同要求履行職責。
我們正在監控與建築和其他材料訂單和交貨提前期增加相關的風險、由於全球原材料短缺和運輸物流問題而導致材料不可用的風險增加，以及在對我們的天然氣和電力運營至關重要的材料供應中斷的情況下建築勞動生產率下降的風險。我們為提高應對供應鏈短缺的彈性所做的努力可能不會奏效。我們還看到，與某些材料、設備和產品相關的價格不斷上漲，這影響了我們以計劃和批准的成本完成重大資本項目的能力。如果出現延誤或成本增加，客户的負擔能力以及我們的業務運營、運營結果、現金流和財務狀況可能會受到重大不利影響。此外，如果以系統完整性為目標的項目出現延誤，操作事故的風險可能會增加。有關我們可再生能源項目的全球材料可用性的更多信息，請參閲“分部運營-電力運營-電力供應和發電過渡的結果和討論”。
如果出現延誤、成本無法收回或恢復延遲，或者我們無法有效管理和完成我們的資本項目，我們的運營結果、現金流和財務狀況可能會受到不利影響。
我們銷售的很大一部分天然氣和電力被住宅和商業客户用於供暖和空調。因此，天氣、天然氣和電力商品成本的波動、通貨膨脹和經濟狀況都會影響我們客户的需求和我們的經營業績。
能源銷售對天氣變化很敏感。對能源銷售的預測是基於代表長期歷史平均水平的“正常”天氣。氣候變化或其他因素導致的與正常天氣的顯著差異可能會並已經對能源銷售產生實質性影響。此外，住宅用途，在某種程度上，商業用途對天然氣和電力的商品成本波動很敏感，因此使用量隨着成本的增加而下降，從而影響我們的財務業績。大宗商品價格一直在上漲。不斷上漲的天然氣成本可能會提高監管機構和利益相關者對基本費率上調對客户承受能力影響的敏感性。最後，住宅和商業客户的使用情況對經濟狀況和失業、消費和消費者信心等因素非常敏感。因此，當前影響客户需求的經濟狀況可能會反過來影響我們的財務業績。
能源商品價格或其相關運輸成本的波動，或無法獲得充足、可靠和具有成本效益的燃料供應來滿足客户需求，都可能對我們的財務業績產生負面影響。
我們目前的發電車隊依賴煤炭和天然氣作為燃料，我們的天然氣分銷業務購買並轉售我們交付給客户的天然氣的一部分。這些能源商品受到價格波動和相關運輸成本波動的影響。我們通過使用倉儲資產進行實物對衝，並在某些司法管轄區使用金融產品，以抵消大宗商品供應價格的波動。我們依賴各個司法管轄區的監管回收機制，以完全收回向我們的客户銷售能源所產生的商品成本。不過，雖然我們歷來都成功收回與這類商品價格有關的成本，但我們不能保證這些成本會及時透過差餉全數收回。
此外，我們依靠輸電線、天然氣管道和其他由第三方擁有和運營的運輸設施，將我們銷售的電力和天然氣輸送到批發市場，向我們的儲氣和發電設施供應天然氣，並向我們的客户提供零售能源服務。如果交通中斷，或者如果運力不足，我們可能無法出售和交付我們的汽油和電力。 為我們的部分或全部客户提供服務。因此，我們可能需要按當時的市場價格購買額外或替代的電力和/或天然氣供應，如果不允許收回相關成本，這可能會對我們的業務、財務狀況、現金流、運營結果和/或前景產生重大不利影響。
如果不能吸引和留住合格的勞動力，保持良好的勞資關係，可能會損害我們的經營成果。
我們所處的行業需要我們的許多員工和承包商具備獨特的技能。勞動力老化，沒有適當的替代人員，技能與未來需求不匹配，內部職位沒有人才，合同資源也不可用，這些都可能導致運營挑戰或成本增加。這些運營挑戰包括缺乏資源、知識缺失以及與技能發展相關的較長時間段。例如，某些技能，如與輸電和配電系統的建設、維護和維修有關的技能，需求量很大，供應有限。由於市場、經濟、就業和其他條件(包括以下風險因素中描述的與組織變革相關的條件)，現有員工和未來員工可能會確定他們不希望為我們工作。
在當前勞動力持續短缺和離職率上升的環境下，我們面臨着越來越激烈的人才競爭。此外，任何要求我們強制執行新冠肺炎疫苗接種任務的法規變化，以及此類任務的實施方式，都可能影響我們能否獲得足夠的合格員工，以及我們吸引和留住足夠合格員工的能力。由於傳染性更強的新冠肺炎變種，我們還面臨着越來越大的工人患病風險和可獲得性。這些或其他員工勞動力因素可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生負面影響。
我們有相當大部分的勞動人口須遵守集體談判協議，其中幾項協議現正重新談判。我們的集體談判協議一般是以營運公司為基礎進行談判的，有些公司有多個談判協議，可能跨越不同的地區。任何不能就新的勞動合同達成協議或重新談判這些勞動合同的行為都可能導致罷工、抵制或其他勞動力中斷。我們的勞動力連續性計劃可能無法有效避免可能因勞資談判或大規模辭職而導致的停工。勞動力中斷、罷工或協商的工資和福利大幅增加，無論是由於工會活動、員工流動或其他原因，都可能對我們的業務、運營結果和/或現金流產生實質性的不利影響。
我們的戰略計劃包括加強技術和輸配電投資，減少對燃煤發電的依賴。作為我們戰略計劃的一部分，我們將需要吸引和留住有資格實施我們戰略的人員，並可能需要對某些員工進行再培訓或重新技能培訓，以支持我們的長期目標。
如果不能聘用和留住合格的員工，包括無法將重要的內部歷史知識和專業知識傳授給新員工，可能會對我們管理和運營業務的能力產生不利影響。如果我們不能成功吸引和挽留合資格的勞動人口，以及維持令人滿意的集體談判協議，我們的安全、服務可靠性、顧客滿意度和我們的經營結果都可能受到不利影響。
如果我們不能有效地管理新的計劃和組織變革，我們將無法應對我們的戰略以及商業和監管環境帶來的機遇和挑戰。
為了執行我們的可持續增長戰略，並加強我們持續改進的文化，我們必須有效地管理新舉措和組織變革的複雜性和頻率。NiSource Next計劃帶來的組織變革給員工帶來了短期壓力，因為變革的數量和速度，在某些情況下，還會造成人員流失。一線工人正受到當前正在進行的各種流程和技術變化的影響。
如果我們不能迅速做出決定，評估我們的機會和風險，並根據需要成功實施新的治理、管理和組織流程，以在日益活躍和競爭激烈的商業和監管環境中執行我們的戰略，我們的財務狀況、經營業績以及與業務合作伙伴、監管機構、客户、員工和股東的關係可能會受到負面影響。
維權股東的行動可能會對我們的業務和股價產生負面影響，並導致我們產生鉅額費用。
我們可能會受到激進股東或其他人的行動或建議的影響，這些行動或建議可能與我們的長期戰略或其他股東的利益不一致。我們已經與一位激進的利益相關者進行了溝通。我們對建議的行動、提案、董事提名以及維權股東選舉董事的競爭的迴應可能會擾亂我們的業務和運營，分散我們董事會、管理層和員工的注意力，而且成本高昂且耗時。維權股東或其他人的潛在行動可能會干擾我們執行戰略計劃的能力；對我們業務或戰略的未來方向造成感知上的不確定性；導致監管機構的不確定性；使吸引和留住合格人員變得更加困難；並對我們與現有和潛在業務合作伙伴的關係產生不利影響。上述任何一項都可能對我們的業務、財務狀況和經營結果產生不利影響。此外，我們可能需要支付大量費用和其他與迴應股東維權活動相關的費用，包括第三方顧問的費用。此外，我們的股價可能會受到重大波動，或者受到任何股東行動的事件、風險和不確定性的不利影響。
我們將某些業務職能外包給第三方供應商和服務提供商，這些第三方的表現不達標可能會損害我們的業務、聲譽和運營結果。
公用事業公司依賴廣泛的業務合作伙伴和供應商網絡來支持其組織內的關鍵企業功能。與公用事業行業的其他公司一樣，我們看到供應商的交貨放緩，在某些情況下，資本項目的材料和勞動力短缺。我們將某些領域的服務外包給第三方，包括建築服務、信息技術、材料、車隊、環境、運營服務、企業和其他領域。除了延遲和不可用之外，將服務外包給第三方還可能使我們面臨劣質服務質量或不符合標準的交付內容，這可能會導致不遵守(包括適用的法律要求和行業標準)、服務中斷或事故或聲譽損害，這可能會對我們的運營結果產生負面影響。我們沒有全面瞭解我們的供應鏈，這可能會影響我們以安全、可靠和經濟高效的方式為客户服務的能力。這些風險包括運營失敗的風險、聲譽受損、新的供應鏈中斷造成的中斷、面臨重大商業損失和罰款的風險，以及定位不佳和陷入困境的供應商。如果我們繼續看到延遲交貨和短缺，或者如果這些第三方供應商和服務提供商的運營(包括他們的系統)出現任何其他困難，它們可能會對我們的運營結果產生不利影響，或者對我們與監管機構、工會、客户或員工合作的能力產生不利影響。
對我們所依賴的任何第三方技術系統或某些第三方技術系統的網絡攻擊可能會對我們的運營能力產生不利影響，並可能導致機密和專有信息的丟失或濫用或潛在的責任。
我們依賴技術來經營我們的業務，這依賴於金融和運營技術系統來處理開展我們業務的各個要素所需的關鍵信息，包括髮電、輸電和配電；我們天然氣管道設施的運營；以及向監管機構、投資者和其他利益相關者記錄和報告商業和金融交易。除了所有大公司都面臨的一般信息和網絡風險(例如，勒索軟件、惡意軟件、未經授權的訪問嘗試、網絡釣魚攻擊、內部人員的惡意意圖、第三方軟件漏洞以及敏感信息的無意泄露)，公用事業行業還面臨與保護敏感和機密客户和員工信息、電網基礎設施和天然氣基礎設施相關的不斷演變和日益複雜的網絡安全風險。部署新的業務技術，同時維護傳統技術，意味着我們的信息系統、機密客户和員工信息以及能源電網和天然氣基礎設施的完整性受到大規模攻擊。漸增
大規模的企業攻擊加上更復雜的威脅，繼續挑戰着電力和公用事業公司。我們的技術系統或我們的客户、供應商或與我們有業務往來的其他人的技術系統的任何故障都可能嚴重破壞我們的業務運營能力，並可能導致財務損失，並可能損害我們的聲譽。
此外，我們的信息系統經歷了來自各種來源(包括外國來源)的持續的、往往是複雜的網絡攻擊，目的顯然是要破壞我們的網絡防禦。雖然我們已經實施並維護了一項旨在保護我們的信息技術、運營技術和數據系統免受此類攻擊的網絡安全計劃，但我們的網絡安全計劃並不能阻止所有入侵或網絡攻擊事件。我們發現，外部各方試圖未經授權訪問我們的網絡或公司數據的次數有所增加。我們已經經歷過，並預計將繼續經歷對我們的信息系統和業務技術的網絡入侵和攻擊。據我們所知，這些入侵或攻擊都沒有造成實質性的網絡安全入侵或數據泄露。隨着世界各地未遂攻擊的複雜性和數量的提高，由於網絡安全漏洞或勒索軟件攻擊，我們的運營技術或與我們的運營相關的處理數據受到破壞或破壞的風險增加。技術複雜性與先進的網絡攻擊技術相結合，缺乏網絡衞生和人為錯誤可能會導致網絡事件，如勒索軟件攻擊。供應商不遵守網絡控制也可能導致網絡事件。攻擊可能發生在供應鏈的任何位置，也可能發生在任何供應商。
此外，我們還收集並保留客户、股東和員工的個人身份信息。客户、股東和員工都希望我們能夠充分保護他們的個人信息。圍繞信息安全和隱私的監管環境要求越來越高。
儘管我們試圖對這些攻擊保持足夠的防禦，並通過行業組織和行業協會來識別共同威脅並評估我們的對策，但我們的信息系統和/或運營技術的安全漏洞，或我們的客户、供應商或與我們有業務往來的其他人的信息系統的安全漏洞，可能(I)對我們通過發電、傳輸和配電系統安全可靠地向客户輸送電力和天然氣的能力產生不利影響，並可能對我們遵守某些強制性可靠性和氣體流量標準產生負面影響。(Ii)使我們遭受與盜竊或不當發佈某些類型的信息(例如與我們的客户或員工有關的個人或其他信息)相關的聲譽和其他損害或責任；(Iii)影響我們管理我們業務的能力；和/或(Iv)使我們遭受法律和監管程序以及第三方的索賠，此外還有補救費用，而這些成本中的任何一項都可能對我們的業務、現金流、財務狀況、運營結果和/或前景產生重大不利影響。雖然我們確實維持網絡保險，但這種保險可能不足以覆蓋我們可能因網絡安全事件而招致的任何損失或責任。
遵守和更改網絡安全要求會對我們的業務產生成本和運營影響，如果不遵守此類法律法規，可能會對我們的聲譽、運營結果、財務狀況和/或現金流產生不利影響。
隨着網絡攻擊變得越來越複雜，美國政府的警告表明，包括管道和電力基礎設施在內的關鍵基礎設施資產可能是某些組織的專門目標。2021年，美國運輸安全管理局(TSA)宣佈了兩項新的安全指令，以迴應今年早些時候發生的針對殖民地管道的勒索軟件攻擊。這些指令要求關鍵管道所有者遵守強制性報告措施，指定網絡安全協調員，提供漏洞評估，並確保遵守某些網絡安全要求。此類指令或其他要求可能需要花費大量額外資源來應對網絡攻擊，繼續修改或增強保護措施，或評估、調查和補救任何關鍵的基礎設施安全漏洞。任何不遵守此類政府法規或我們的網絡安全保護措施失敗的行為都可能導致執法行動，這可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。此外，與防範威脅相關的成本是否會通過費率收回並不確定。
我們面臨着重大的聲譽風險，這使我們很容易受到收回成本損失、訴訟增加和公眾負面印象的影響。
作為一家公用事業公司，我們會受到負面宣傳的影響，重點是我們服務的可靠性、我們對停電、天然氣泄漏或事件和相關事故以及由風暴破壞、物理或網絡安全事件或其他意想不到的事件引起的類似中斷做出有效反應的速度，以及我們自己或第三方的行動或未採取行動的速度。我們受到盛行的勞動力市場和高流失率的影響，這可能會影響我們客户服務的響應速度。我們還面臨着供應鏈挑戰，其影響可能會對我們在中國的聲譽造成負面影響
這些風險因素中其他地方描述的幾個領域。我們還受到與實際或預期的環境影響相關的負面宣傳的影響。如果客户、立法者或監管機構對我們有或形成負面看法，這可能會導致立法和監管結果不太有利，或者監管監督增加，訴訟增加，公眾負面看法。我們因大勞倫斯事件而受到的負面宣傳和調查，可能會對公眾對我們的觀感造成持續的負面影響。很難預測這種負面宣傳的最終影響。上述情況可能會對我們的業務、經營業績、現金流和財務狀況產生持續的不利影響。
我們還有與出售馬薩諸塞州業務相關的持續財務負債。
2020年10月9日，我們完成了將馬薩諸塞州業務出售給Eversource的交易。出售馬薩諸塞州業務涉及分離或剝離活動和成本，以及可能與Eversource發生的糾紛。我們對馬薩諸塞州哥倫比亞大學的業務有持續的財務責任，因為我們保留對某些責任的責任，並同意賠償Eversource的某些責任。本責任包括對Greater Lawrence事件引起的任何罰款的責任，以及馬薩諸塞州哥倫比亞大學或其附屬公司根據與馬薩諸塞州業務有關的人員傷害或財產損壞的民事索賠而承擔的責任，前提是此類傷害或損壞發生在與馬薩諸塞州業務相關的關閉之前。也可能很難確定來自第三方的索賠是否是我們的責任，我們可能會花費大量資源試圖確定我們或Eversource是否對索賠負有責任。
自然災害、恐怖主義行為、戰爭行為、內亂、網絡攻擊、事故、突發公共衞生事件或其他災難性事件的影響可能會擾亂運營並降低為客户提供服務的能力。
在發生重大颶風、龍捲風、恐怖襲擊、戰爭行為、內亂、網絡攻擊(如上所述)、事故、公共衞生緊急情況、大流行或其他災難性事件時，天然氣分配系統或發電、傳輸或分配系統內的中斷或故障可能導致完成銷售、提供服務或執行其他關鍵功能的延遲。我們過去曾經歷過颶風、龍捲風和其他這種性質的事件造成的破壞。此外，我們行業的公司面臨着暴露在恐怖主義和破壞行為中的更高風險。我們的電力和天然氣基礎設施可能成為物理安全威脅或恐怖活動的目標，這些威脅或恐怖活動可能會擾亂我們的行動。鑑於目前的環境，我們已經加強了安全性，監管機構或未來的威脅環境可能會要求我們在安全方面進行投資，這是我們目前無法預測的。此外，我們正在經歷的供應鏈限制可能會影響服務的及時恢復。此類事件的發生可能會對我們的財務狀況和經營業績造成不利影響。根據行業慣例，我們為部分(但不是全部)此類風險和損失投保。
氣候變化的實際影響和向低碳未來的過渡正在影響我們的業務。
氣候變化增加了極端天氣的頻率，包括電線的熱壓以及破壞基礎設施的暴風雨和洪水，從而加劇了我們有形基礎設施面臨的風險。此外，氣候變化可能導致湖泊和河流水位變化，影響目前提供服務的方式，乾旱或其他對用於提供服務的水的壓力，以及其他極端天氣條件。我們已經並將繼續改進我們的基礎設施和運營，以滿足我們利益相關者當前和未來的需求。隨着這些極端天氣事件(可能還有其他極端天氣事件)發生的頻率更高，我們向客户安全可靠地交付某些產品和服務的成本可能會變得更高。其中一些成本可能無法收回。如果我們無法收回這些成本，或收回這些成本所導致的較高差餉導致對服務的需求減少，我們未來的財政業績可能會受到負面影響。此外，隨着重大天氣事件的強度和頻率的增加，這可能會影響我們如上所述獲得經濟高效的保險的能力。
我們的戰略可能會受到與向低碳經濟轉型相關的政策和法律、技術、市場和聲譽風險和機遇的影響，正如本節其他風險因素所揭示的那樣。由於人們對氣候變化認識的提高，加上不利的經濟條件，包括私人太陽能、微型渦輪機、燃料電池、節能建築和儲能設備等替代能源的出現，以及限制排放的新法規(包括潛在的甲烷排放法規)，一些消費者和公司可能會減少能源使用量，通過替代能源滿足自己的能源需求，或者避免擴建包括天然氣設施在內的設施，從而導致對我們服務的需求減少。隨着時間的推移，這些技術成為一個更具成本競爭力的選擇，無論是通過成本效益還是政府的激勵和補貼，某些客户可能會選擇滿足自己的能源需求，從而減少對我們的系統和服務的使用，這可能會導致我們的發電設施變得不那麼有競爭力和經濟性。此外，與化石燃料使用相關的投資者情緒的不斷髮展，以及限制化石燃料繼續生產的舉措，可能會對我們未來的發電和天然氣業務產生重大影響。相反，對我們服務的需求可能會因以下原因而增加
客户因應氣候變化而發生的變化。例如，隨着電動汽車使用量的增加，對電力的需求可能會增加，從而導致我們的系統和服務的使用量增加。監管機構、客户、投資者或立法者對我們的環境實踐或我們應對氣候變化挑戰的能力形成的任何負面意見都可能損害我們的聲譽，並改變我們產品和服務的感知價值。
應對氣候變化的政策變化和技術進步，每一項都可能加速向低碳經濟過渡的影響，可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生實質性的不利影響。.
我們面臨着與實施和努力實現我們的碳減排目標相關的運營和財務風險和責任。
NIPSCO的發電轉型是我們到2030年實現範圍1温室氣體排放量比2005年水平減少90%的目標的關鍵要素。我們的分析和執行計劃(在NIPSCO 2021綜合資源計劃中概述)要求我們做出一些假設。這些目標和基本假設涉及風險和不確定性，並不是保證。如果我們的一個或多個基本假設被證明是錯誤的，我們實現排放目標的實際結果和能力可能與我們的預期大不相同。可能影響我們實現排放目標的能力的某些假設包括但不限於：當前排放測量的準確性、服務區域大小和容量需求與預期相符；監管批准；未來環境法規或立法的影響；未來温室氣體定價法規或立法的影響，包括未來的碳税或甲烷費用；碳抵消的價格、可用性和監管；燃料(如天然氣)的價格；發電技術(如風能和太陽能、天然氣和儲存解決方案)的成本；公眾採用替代能源，包括採用電力。替代能源方面的技術創新率；我們實施管道和設施現代化計劃的能力；在2030年之前完成和實施NIPSCO煤炭發電的發電替代品的能力；NIPSCO煤炭設施的退役日期；建造和/或允許新天然氣管道的能力；以合理成本獲得建設所需資源的能力，資源和勞動力短缺，項目取消, 建設延誤或超支以及適當估計新一代發電成本的能力；任何供應鏈中斷的影響；以及能源效率的提高。監管機構、客户、投資者或立法者對這些目標或我們的環境實踐形成的任何負面意見，包括無法實現或縮減這些目標，都可能損害我們的聲譽，並對我們的財務狀況產生不利影響。
金融、經濟和市場風險
我們有大量的債務，這可能會對我們的財務狀況產生不利影響。
我們的業務是資本密集型的，我們在很大程度上依賴長期債務為部分資本支出和償還未償債務提供資金，並依靠短期借款為日常業務運營提供部分資金。截至2021年12月31日，我們的未償合併債務總額為98.015億美元。我們的鉅額債務可能會產生重要的後果。例如，它可以：
•限制我們借入額外資金的能力或增加借入額外資金的成本；
•減少運營現金流的可獲得性，為營運資金、資本支出和其他一般公司用途提供資金；
•限制我們在計劃或應對我們所經營的業務和行業的變化方面的靈活性；
•領導與我們有業務往來的各方要求額外的信用支持，如信用證，以便我們進行交易；
•與槓桿率較低的競爭對手相比，我們處於競爭劣勢；
•增加受一般不利經濟和行業條件影響的脆弱性；以及
•限制我們執行我們的增長戰略的能力，我們的增長戰略依賴於獲得資本來為我們的大規模基礎設施投資計劃提供資金。
我們的一些債務義務包含與債務資本比率和交叉違約條款相關的金融契約。如果我們不遵守這些公約中的任何一項，可能會導致違約事件，如果不治癒或免除違約，可能會導致未償債務的加速。
信用評級的下降可能會對我們的現金流、經營業績、財務狀況和流動性產生不利影響。
我們企業的信貸可獲得性和成本可能會受到信用評級的很大影響。信用評級機構定期審查我們的評級，考慮到我們的資本結構、盈利狀況等因素，以及2020年和2021年新冠肺炎疫情的影響。我們致力於維持投資級信用評級；然而，不能保證我們未來能夠做到這一點。如果情況需要，評級機構可以完全降低或撤銷我們的信用評級。任何負面評級行動都可能對我們以有吸引力的利率和條款獲得資本的能力產生不利影響。負面評級行動也可能對我們與供應商和運營合作伙伴的業務關係產生不利影響，在這種情況下，他們可能不太願意發放信貸或向我們提供類似於過去擔保的優惠條款。
我們的某些子公司簽訂了包含“評級觸發器”的協議，如果我們的信用評級(包括我們某些子公司的獨立信用評級)降至投資級以下，則新的和現有的交易需要以現金、信用證或其他形式的擔保增加抵押品。這些協議主要是出於保險目的，以及實際購買或出售天然氣或電力的目的。截至2021年12月31日，如果評級下調至評級觸發水平以下，所需的抵押品要求將達到約5620萬美元。除了具有評級觸發因素的協議外，還有其他協議包含“充分保證”或“重大不利變化”條款，這些條款可能需要額外的信貸支持，如信用證和現金抵押品才能進行業務交易。
如果我們或某些子公司的信用評級被下調，特別是低於投資級，由於我們債務的額外風險以及某些交易對手可能需要如上所述的額外信貸支持，融資成本和借款本金可能會增加。這些金額可能是實質性的，可能會對我們的現金流、經營業績和財務狀況產生不利影響。失去投資級信用評級還可能導致更具限制性的契約，降低債務發行中償還條款的靈活性，股價下跌，普通股發行造成更大的股東稀釋，此外還會損害投資界的聲譽。
新型冠狀病毒及其變種(新冠肺炎)的全球爆發已經並可能繼續對我們的業務、經營業績、財務狀況、流動性和現金流產生不利影響。
新冠肺炎大流行對全球經濟和金融市場造成了廣泛影響，可能導致經濟活動長期減少，供應鏈和資本市場持續中斷，勞動力可獲得性和生產率下降。我們繼續監控新冠肺炎對我們的員工、客户、供應商、運營、財務業績和現金流的影響。未來影響的程度將有所不同，並取決於對全球、國家和地方經濟的影響持續時間和嚴重程度。
我們未來的經營業績和流動性可能會繼續受到疫情的影響，但影響的程度仍然不確定。主要是在2020年，由於大流行，我們經歷了收入下降，個人防護設備和用品支出增加，壞賬支出增加，這些都對我們的運營結果產生了負面影響。雖然我們在2021年的收入比2020年更高，但我們可能會繼續經歷大流行的持續影響，這包括但不限於：
•收入和現金流減少，原因是商業和工業燃氣和電力需求下降，因為企業遵守經營限制和/或企業受到疫情的負面經濟影響，可能被更高的住宅需求所抵消；
•在一些司法管轄區暫停支付滯納金和重接費的情況下，收入和現金流較低；
•客户流失率上升導致的收入下降，以及如果長期經濟低迷導致客户增加速度放緩，收入增長將會放緩；
•壞賬持續增加，現金流減少，原因是暫停關閉，以及我們的客户因失業或其他因素而無法支付天然氣和電力服務，但部分被監管延期所抵消；
•由於客户破產數量增加，收入長期下降，主要集中在無法在更廣泛的經濟低迷中維持運營的商業和工業客户；
•隨着越來越多的客户使用我們提供的更靈活的付款計劃，現金流繼續延遲；以及
•由於加班時間增加而增加的內部勞動力成本。
我們還面臨着由於工作限制或由於疫情而無法聯繫到員工而無法實現運營合規和/或客户要求的風險。有關上述項目以及我們正在評估和監測的與大流行有關的其他項目的更多信息，請參閲我們在第二部分第7項中對這些主題的討論。“管理
討論和分析財務狀況和經營成果-執行摘要-簡介-新冠肺炎“在本報告和我們未來提交給美國證券交易委員會的文件中。就大流行對我們的業務、經營結果、財務狀況、流動性或現金流產生不利影響的程度而言，它可能還會增加本文所述的許多其他風險因素。
新冠肺炎大流行對我們的業務、運營結果和財務狀況(包括流動性、資本和融資資源)的持續時間和最終影響將取決於許多不斷髮展的因素和未來的發展，這些因素具有高度的不確定性，目前無法預測。此類因素和發展可能包括新冠肺炎大流行的地理傳播、嚴重程度和持續時間，包括是否存在新冠肺炎病例增加的時期；三角洲變種、奧密克戎變種或其他可能使疫苗無效或更具傳染性的新變種或更具傳染性的變種的出現；員工疾病或任何無法吸引、留住或激勵員工導致的運營中斷；有效治療或疫苗的開發、獲得和管理以及個人接種疫苗或以其他方式遵守各種規定的意願；疫情對美國或全球經濟的影響程度和持續時間，包括新冠肺炎疫情消退後的恢復速度和程度；以及各國政府當局已經或可能採取的應對措施。
不利的經濟和市場狀況，包括新冠肺炎疫情、利率上升或投資者情緒變化，可能會對我們的業務、運營業績、現金流、財務狀況和流動性產生實質性的不利影響。
我們運營轄區的經濟狀況惡化、低迷或波動可能會對我們維持或擴大客户基礎以及從客户那裏收取收入的能力產生不利影響，這可能會降低我們的收入或增長率，並增加運營成本。新冠肺炎的持續蔓延對全球經濟和金融市場造成了廣泛影響，可能導致經濟活動持續減少，供應鏈和資本市場中斷，勞動力可獲得性和生產率下降。
針對這場大流行，某些州監管委員會下令暫停斷電，並暫停收取滯納金、押金和重接費，這影響了我們推行標準信用風險緩解做法的能力。在這些暫停令發佈後，我們某些受監管的業務已被授權記錄高於當前利率水平的壞賬支出的監管資產。我們已經恢復了我們共同的信貸緩解做法，因為暫停措施已經到期，但隨着大流行的繼續，這種暫停措施可能會恢復。
此外，大流行影響了我們的實際業務運作，導致某些駐地工作的延誤，以及遵守與大流行有關的健康和安全協議所需的額外費用。
此外，我們依賴進入資本市場為我們的流動性和長期資本需求融資，包括我們公用事業基礎設施的支出，並遵守未來的監管要求，但我們的運營產生的現金流無法滿足這一要求。歷史上，我們一直依賴長期債務和發行股權證券為部分資本支出和償還未償債務提供資金，並依靠短期借款為日常業務運營提供部分資金。我們的長期業務戰略(包括資本投資)的成功實施取決於我們能否以具有競爭力的條款和利率進入資本和信貸市場，包括銀行和商業票據市場。經濟低迷或不確定性、市場動盪、利率變化、税收政策變化、金融機構面臨的挑戰、我們信用評級的變化，或者投資者對我們或公用事業行業普遍看法的變化，都可能對我們籌集額外資本或為債務進行再融資的能力產生不利影響。例如，由於NIPSCO目前的發電設施在很大程度上依賴煤炭運營，某些金融機構可能會選擇不參與我們的融資安排。此外，大型機構投資者可能出於對環境、社會和治理(“ESG”)的擔憂或對可再生能源供應鏈挑戰的擔憂，選擇出售或不購買我們的股票。進入資本市場的機會減少，借貸成本增加，和/或股權估值水平下降，可能會減少未來的每股收益和現金流。有關未償長期債務和債務到期日的信息，請參閲合併財務報表附註15中的“長期債務”。此外, 利率的任何上升都可能導致借款成本上升，這可能會對公佈的收益、資本成本和資本持有量產生不利影響。
如果我們在未來面臨信貸和資本市場的限制，或者資本成本大幅上升，或者無法進入資本市場，這可能會限制我們實施業務計劃的能力，或者增加實施我們業務計劃的成本，這反過來又可能對我們的運營業績、現金流、財務狀況和流動性產生實質性的不利影響。
我們的大部分收入都受到經濟監管，並受到監管利率審查和程序的影響。
我們的大部分收入都受到聯邦或州一級的經濟監管。因此，我們產生的收入受到適用的聯邦或州當局的監管審查。這些費率審查決定了向客户收取的費率，並直接影響收入。我們的財務結果依賴於頻繁的監管程序，以確保及時收回成本和投資。正如下面的風險因素中更詳細描述的，這些訴訟的結果是不確定的，可能會持續很長時間，並可能受到許多因素的影響，其中一些因素可能不是我們所能控制的，包括提供服務的成本、支出的必要性、服務質量、監管解釋、客户幹預、經濟條件和政治環境。此外，差餉定單可予上訴，這對最終獲準收取的服務差餉，會帶來額外的不明朗因素。
監管機構和立法者的行動可能會導致對我們的收益和流動性產生不利影響的結果。
我們的電力和天然氣公司向他們的客户收取的費率由他們的州監管委員會和FERC決定。這些委員會還監管公司的會計、經營、某些證券的發行和某些其他事項。FERC還監管電能的傳輸、批發電能的銷售、會計、某些證券的發行以及某些其他事項，包括通過北美電力可靠性公司(NERC)制定的可靠性標準。
根據州和聯邦法律，我們的電力和天然氣公司有權收取足夠的費率，使它們有機會收回審慎發生的運營和資本成本，以及合理的投資資本回報率，以吸引所需資本並保持其財務健全，同時保護相關的公共利益。我們的電力和天然氣公司必須進行監管審批程序，作為確定各自服務的條款和費率過程的一部分。這些公司中的每一家都準備並向各自的監管委員會提交定期費率文件以供審查和批准，這允許各種實體挑戰我們當前或未來的費率、結構或機制，並可能改變或限制我們被允許向客户收取的費率。這些訴訟通常涉及多方，包括政府機構和官員、消費者權益倡導團體和各種能源消費者，他們有不同的擔憂。利率的任何變化，包括允許回報率的變化，都要經過監管部門的批准程序，這些程序可能會引起爭議、宂長，並可能受到上訴。這可能會導致對這些訴訟的最終結果的不確定性。既定的費率還將受到州監管機構隨後的審慎審查，根據這些審查，可以調整不同部分的費率，但可以退款或不允許，包括成本回收機制。監管利率訴訟的最終結果和時機可能對我們收回成本或賺取足夠回報的能力產生重大影響。我們訴訟中的不利決定可能會對我們的財務狀況、經營結果和現金流產生不利影響。
不能保證監管機構會批准收回我們的電力和天然氣公司發生的所有成本，包括建設、運營和維護成本，以及遵守環境、聯邦管道安全、關鍵基礎設施和網絡安全法律法規當前和未來變化的成本。州監管機構在電力和天然氣材料的通脹定價和潛在價格上漲方面面臨挑戰，確保電力和天然氣材料的最新定價被納入計劃和監管假設，並確保有一個針對緊急庫存的監管回收模式。國家監管機構和其他利益相關者之間存在着關於如何過渡到脱碳經濟的辯論，以及在資產的折舊壽命可能因電氣化而縮短的情況下投資天然氣資產的審慎論點。無法收回大量運營成本可能會對公司的財務狀況、運營結果和現金流產生不利影響。
費率變化的時間可能與發生成本的時間不同。此外，其他公用事業公司的災難性事件可能會導致我們的監管機構和立法者施加額外的要求，這可能會導致公司的額外成本。
除了不計入已發生成本的風險外，監管機構還可能下調公司允許的淨資產收益率(ROE)，並評估處罰和罰款。監管機構可能會降低淨資產收益率(ROE)，以緩解與資本投資無關的項目導致的潛在客户賬單增加，例如潛在的税收增加和與新冠肺炎相關的增量成本。這些行動將對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生不利影響。
我們的電子業務受NERC制定並由FERC執行的強制性可靠性和關鍵基礎設施保護標準的約束。關鍵基礎設施保護標準側重於控制對關鍵物理和網絡安全資產的訪問。遵守強制性的可靠性標準可能會使我們的電力公用事業公司面臨更高的運營成本。此外，遵守PHMSA的規定可能會使我們的天然氣公用事業公司面臨更高的運營成本。如果我們的
如果發現企業不遵守規定，我們可能會受到制裁，包括鉅額罰款，或者損害我們的聲譽。
税法的變化，以及商業決策的潛在税收影響，可能會對我們的業務、運營結果(包括我們計劃的可再生能源項目的預期項目回報)、財務狀況和現金流產生負面影響。
我們的業務運作受到某些行業的經濟狀況的影響。
我們業務所在的國家和地方的經濟事件已經並可能繼續對我們整個服務地區的業務運營產生不利影響。特別是，對大型工業客户的銷售，如鋼鐵、煉油、工業氣體和相關行業的客户，受到經濟低迷的影響，包括新冠肺炎疫情造成的低迷；生產或生產方法的地理或技術轉變；以及消費者對環境友好型產品和做法的需求。美國製造業繼續適應不斷變化的市場條件，包括國際競爭、通脹和不斷上升的成本，以及對其產品的波動需求。此外，我們的運營結果受到破產增加導致的收入下降的負面影響，主要集中在商業和工業客户，這些客户無法在與大流行相關的經濟中斷中維持運營。
我們面臨的風險是，客户不會為交付的能源或服務匯款，供應商或交易對手不會根據各種財務或運營協議履行義務。
我們的信用延期受公司信用風險政策的約束，涉及我們員工的相當大的判斷，並基於對客户或交易對手的財務狀況、信用歷史和其他因素的評估。我們監控我們的信用風險敞口 通過獲取客户和供應商的信用報告和最新的財務信息，以及通過參考基於市場的指標(如信用違約掉期定價水平)和主要信用評級機構提供的傳統信用評級來評估我們的銀行合作伙伴和其他交易對手的財務狀況。不利的經濟狀況導致客户、供應商和交易對手的違約增加。如上所述，關於新冠肺炎大流行，現已到期的國家監管暫停影響了我們推行標準信用風險緩解做法的能力。
我們是一家控股公司，依靠子公司產生的現金來履行債務和支付股票股息。
我們是一家控股公司，主要通過我們的子公司開展業務，這些子公司是獨立的、不同的法律實體。我們幾乎所有的合併資產都由我們的子公司持有。因此，我們履行債務或支付普通股和優先股股息的能力在很大程度上取決於這些子公司產生的現金。如果一家主要子公司無法向我們支付股息或轉移現金流，我們償還債務或支付股息的能力可能會受到負面影響。
我們的股票單位最初由公司單位、相關的庫房單位和C系列強制性可轉換優先股組成，其交易價格預計將受到我們普通股的交易價格、一般利率水平和我們的信用質量等因素的影響。
股票單位最初由在紐約證券交易所上市的公司單位、相關的庫房單位和二級市場上的C系列強制性可轉換優先股組成，預計其交易價格將受到我們普通股的交易價格、一般利率水平和我們的信用質量等因素的影響，這些股票單位的交易價格預計將受到我們普通股的交易價格、一般利率水平和我們的信用質量的影響，這些股票單位最初由在紐約證券交易所上市的公司單位以及相關的庫房單位和C系列強制性可轉換優先股在二級市場上上市。我們的普通股價格或利率是漲是跌是無法預測的。我們普通股的價格在未來可能會受到許多事件或因素的廣泛波動，包括在本文的風險因素中討論的事件或因素，其中許多事件和因素是我們無法控制的。利率的波動可能會根據購買合同所涉及的普通股和股權單位的其他組成部分的相對價值的變化而產生套利機會。任何此類套利行為都可能反過來影響公司單位、國庫單位、強制性可轉換優先股和我們普通股的交易價格。
在某些情況下觸發的提前結算權，以及在根本性變化後強制性可轉換優先股的絕對多數權利，可能會讓潛在收購者望而卻步。
在某些情況下，由根本性變化引發的購買合同的根本性變化提前結算權，以及強制性可轉換優先股在某些情況下的絕對多數表決權。
根本性變化交易聯合可能會打擊潛在收購者的信心，包括潛在收購者，否則他們會尋求與我們進行對我們的投資者具有吸引力的交易。
我們最初由公司單位和相關強制性可轉換優先股組成的股權單位，以及為結算購買合同和強制性可轉換優先股而發行和出售普通股，都可能對我們普通股的市場價格產生不利影響，並將對我們的股東造成稀釋。
我們普通股的市場價格可能會受到我們的股權單位(最初由公司單位組成)和相關強制性可轉換優先股的影響。例如，我們普通股的市場價格可能會變得更加波動，並可能受到以下因素的壓低：
•投資者預期在購買合同結算或強制性可轉換優先股轉換後，將向市場出售我們發行的大量額外普通股；
•投資者可能出售我們的普通股，他們認為我們的股票單位(最初由公司單位組成)或相關的強制性可轉換優先股比擁有我們普通股的股票更具吸引力；以及
•對衝或套利交易活動，可能涉及我們的股權單位，最初由公司單位組成，或相關的強制性可轉換優先股和我們的普通股。
此外，我們無法預測未來我們普通股的發行或出售(如果有的話)，包括那些在購買合同結算或強制性可轉換優先股轉換時進行的發行或出售，可能會對我們普通股的市場價格產生影響。
我們的股票單位最初由公司單位組成，發行和出售大量普通股，包括在購買合同或強制性可轉換優先股轉換後的發行和銷售，可能會對我們普通股的市場價格產生不利影響，並將對我們的股東造成稀釋。
資本市場表現和其他因素可能會降低福利計劃資產的價值，這可能需要大量額外資金，並影響收益。
資本市場的表現影響以信託形式持有的資產的價值，以履行固定收益養老金和其他退休後福利計劃下的未來義務。我們在這些領域負有重大義務，並在這些信託中持有大量資產，如合併財務報表附註中附註12“養老金和其他退休後福利”所述。這些資產會受到市場波動的影響，可能會產生不確定的回報，低於我們的預期回報率。資產市值的下降可能會增加固定收益養老金計劃下債務的資金需求。此外，利率的變化會影響這些福利計劃下的負債；隨着利率的降低，負債會增加，這可能會增加資金需求。此外，由於政府條例和參與者人口結構的變化，包括退休人數增加或預期壽命延長的假設，以及自願提前退休，與這些福利計劃相關的義務的資金需求可能會增加。此外，較低的資產回報率會導致費用增加。最終，大量的資金需求和養老金或其他退休後福利計劃支出的增加可能會對我們的運營結果和財務狀況產生負面影響。
我們有重大的善意。未來商譽的任何減損都可能導致在未來一段時間內對收益產生重大影響，並對我們遵守融資協議下的某些契約產生負面影響。
根據公認會計原則，我們至少每年測試一次商譽減值，並在事件或環境變化表明其公允價值可能低於其賬面價值時審查我們的固定壽命無形資產的減值。當一些因素(例如現金流估計減少、股價持續下跌或市值低於賬面價值)表明賬面價值可能無法收回時，也會對商譽進行減值測試。
未來的一項重大收費可能會影響某些融資協議下的資本化率公約。根據我們的循環信貸安排，我們受到一項金融契約的約束，該契約要求我們保持不超過70%的債務與資本比率。截至2021年12月31日，這一比例為57.4%.
LIBOR確定方法的改變以及LIBOR基準利率的潛在替代可能會對我們的業務、財務狀況、運營業績和現金流產生不利影響。
我們的一些債務根據倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)按浮動利率計息。我們還不時地簽訂對衝工具，以管理我們對倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)基準利率波動的敞口。此外，這些對衝工具，以及我們的子公司用來對衝天然氣價格和基差風險的對衝工具，都依賴基於倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的利率來計算根據這些協議可能需要支付的某些付款的應計利息，例如逾期付款或任何現金抵押品應由交易對手持有的應計利息。監管機構在釐定倫敦銀行同業拆息利率的方法上所宣佈的任何改變，都可能導致報告的倫敦銀行同業拆息利率突然或長期上升或下降。如果發生這種情況，我們產生的利息支付水平可能會改變。
2017年7月，監管倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的英國金融市場行為監管局(FCA)宣佈，FCA打算在2021年後停止強制銀行提交計算LIBOR的利率。2020年11月，美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve System)、聯邦存款保險公司(FDIC)和美國貨幣監理署(Office of the U.S.Comptroller of the Currency)共同發佈了一份聲明，鼓勵銀行儘快停止簽訂以倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)為參考利率的金融合同，最遲不遲於2021年12月31日。2021年3月，FCA宣佈，1周和2個月期美元LIBOR將在2021年12月31日之後停止發佈，剩餘的美元LIBOR期限將在2023年6月30日之後停止發佈。我們無法預測這些改變、其他改革或在英國或其他地方設立另類參考匯率的影響。在美國，確定一套替代美元參考利率的努力包括美聯儲(Federal Reserve Board)替代參考利率委員會(Alternative Reference Rate Rate Committee)和紐約聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank Of New York)的提議。另類參考利率委員會建議將有擔保隔夜融資利率(SOFR)作為其建議的LIBOR替代利率，紐約聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank Of New York)於2018年4月開始公佈SOFR利率。2022年2月18日，我們簽訂了一份經修訂並重述的循環信貸協議，其中包括修訂了適用於本協議下借款的利率條款，以SOFR而不是LIBOR作為參考利率。SOFR旨在廣泛衡量隔夜借入現金的成本，這些現金由美國國債擔保。然而，, 由於SOFR是一種廣泛的美國財政部回購協議融資利率，代表隔夜擔保融資交易，因此它與倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)有根本不同。由於這些和其他方面的差異，不能保證SOFR在任何時候都會以與LIBOR相同的方式表現，也不能保證它是LIBOR的可比替代品。
此外，儘管我們的某些基於LIBOR的債務規定了在未報告LIBOR的情況下計算某些債務的應付利率的替代方法，但未來變化的程度和方式的不確定性可能會導致利率和/或付款高於、低於或在其他方面與當前形式的基於LIBOR的利率或付款無關，如果以目前的形式提供基於LIBOR的利率，那麼這些利率和/或付款可能會隨着時間的推移而高於、低於或以其他方式與我們的債務相關。
訴訟、監管和立法風險
與我們的業務運營相關的法律和監管程序、調查、查詢、索賠和訴訟的結果可能會對我們的運營結果、財務狀況或流動性產生重大不利影響。
我們是 參與與我們的業務運營相關的法律和監管程序、調查、查詢、索賠和訴訟，包括與Greater Lawrence事件相關的訴訟，其中最重要的事項彙總在合併財務報表附註19“其他承諾和或有事項”中。我們的保險不包括我們與Greater Lawrence事件相關的所有成本和費用，也可能不能完全覆蓋未來可能發生的事件。由於此類事件的結果存在固有的不確定性，因此不能保證任何特定索賠或訴訟的解決不會對我們的運營結果、財務狀況或流動性產生重大不利影響。
大勞倫斯事件已經並可能繼續對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響。
就大勞倫斯事件而言，我們已經並將會招致各種成本和開支。雖然我們已全數收回保單所提供的責任保險金額，但與事件有關的總開支仍超過上述金額。超出我們責任保險覆蓋範圍的費用已經並可能繼續對我們的經營業績、現金流和財務狀況產生重大不利影響。我們還可能產生與Greater Lawrence事件相關的額外費用，超出目前預期的金額，包括與民事訴訟相關的費用。此外，可能會頒佈州或聯邦立法，要求我們通過強制進行各種改變，包括改變我們的天然氣分配操作和安全的操作實踐標準，來招致額外的成本。在……裏面
此外，如果在其他事項中確定我們沒有遵守與我們的天然氣系統的運營或維護相關的適用法規、法規或規則，並且我們被勒令支付額外的罰款或其他金額，我們的財務狀況、運營結果和現金流可能會受到重大和不利的影響。
我們與美國檢察官辦公室就與Greater Lawrence事件有關的聯邦指控達成和解，可能會使我們面臨進一步的處罰、責任和私人訴訟，並可能影響我們的運營。
於二零二零年二月二十六日，本公司與美國馬薩諸塞州地方法院(以下簡稱“馬薩諸塞州地方法院”)簽訂DPA，並與美國檢察官辦公室簽訂認罪協議，以解決美國檢察官辦公室對Greater Lawrence事件的調查，該調查隨後獲得美國馬薩諸塞州地區法院(“法院”)的批准。這些協議對公司和馬薩諸塞州的哥倫比亞施加了各種合規和補救義務。不遵守這些協議的條款可能會導致美國檢察官辦公室採取進一步的執法行動，使公司和馬薩諸塞州的哥倫比亞面臨罰款或其他處罰，並使公司面臨進一步的私人訴訟，每一起訴訟都可能影響我們的運營，並對我們的業務產生實質性的不利影響。
我們的業務受各種聯邦、州和地方法律、法規、關税和政策的約束。如果我們不遵守這些法律、法規、關税和政策，或者不遵守這些法律、法規、關税和政策的任何變化或新的解釋，我們可能會受到實質性的不利影響。
我們的業務受到各種聯邦、州和地方法律、法規、關税和政策的約束，包括但不限於與天然氣管道安全、員工安全、環境和我們的能源基礎設施相關的法律、法規、關税和政策。特別是，我們受到適用於公用事業公司的重大聯邦、州和地方法規的約束，包括我們服務客户所在州的各個公用事業委員會的法規。這些規定嚴重影響了我們的運營環境，可能會影響我們向公用事業客户收回成本的能力，並導致我們產生大量合規和其他成本。現有的法律、法規、關税和政策可能會修改或有新的解釋，新的法律、法規、關税和政策可能會被採納或適用於我們和我們的運營。在某些情況下，遵守新的法律、法規、關税和政策會增加我們的成本。如果我們不能獲得以合規方式運營業務所需的材料，供應鏈約束可能會挑戰我們保持合規的能力。如果我們不遵守適用於我們的法律、法規和關税，或者不遵守這些法律、法規、關税或政策的任何變化或新的解釋，我們的財務狀況、經營業績、監管結果和現金流可能會受到重大不利影響。
我們的企業受到眾多環境法律的監管。遵守這些法律，以及修改、補充或重新解釋這些法律的代價可能是巨大的。不遵守現有或更改的法律所產生的責任可能會對我們的業務、經營結果、現金流和財務狀況產生重大不利影響。
我們的業務受到廣泛的聯邦、州和地方環境法律和規則的約束，這些法律和規則對空氣排放、水的使用和排放、温室氣體和廢物(如燃煤殘渣)進行了監管。為了履行這些法律義務，我們需要在我們的許多設施中支付安裝污染控制設備、補救措施、環境監測、排放費和許可證的費用。這些支出是巨大的，我們預計它們在未來將繼續是巨大的。此外，如果我們不遵守環境法律和法規，或被發現對環境或人員造成了損害，這種不遵守或損害可能會導致對我們進行民事或刑事處罰和損害評估，禁止對該失敗或損害進行補救，以及無法按設計運營設施。
修訂現行環境法律法規，出臺或適用改變能源行業環境規制的新法律法規，煤炭、天然氣並舉。修訂或增加的法律和法規可能會導致我們的設施受到重大的額外費用和運營限制，或者增加合規成本，這些成本可能無法通過監管費率從客户那裏完全收回，因此可能會影響我們的財務狀況、財務業績和現金流。此外，這些成本可能會對我們的一項或多項設施的持續經濟可行性造成重大影響。
關於温室氣體排放的法律是一個極具不確定性和風險的領域。雖然我們繼續通過淘汰燃煤發電、增加可再生能源來源、優先更換管道、能效計劃以及泄漏檢測和修復來減少温室氣體排放，但温室氣體排放目前是電力和天然氣業務的一個預期方面。與發電或天然氣的開採、生產、分配、傳輸、儲存和最終使用相關的修訂或增加的未來温室氣體法規和/或法規可能會對我們的天然氣供應、財務狀況、財務業績和現金流產生重大影響。
即使在法律和法規要求已經知道或預期的情況下，環境改善、補救過去的環境影響或減少污染的戰略和設備的原始成本估計也可能與最終支出的金額有很大不同。未來的實際支出取決於許多因素，包括影響的性質和程度、改進的方法、原材料成本、承包商成本以及環境當局制定的要求。成本的變化和監管機制下的復甦能力可能會影響我們的財務狀況、財務業績和現金流。
税收的變化、量化這種變化的能力以及對税收狀況的挑戰可能會對我們的財務業績產生不利影響。
在我們開展業務的地方，聯邦、州和地方各級税務機關都要對我們徵税。任何這些政府當局都可以制定可能影響我們税務負擔的法例或規例。例如，TCJA包括許多影響企業的條款，包括改變美國企業税率、與企業相關的排除、扣除和抵免。有關公司税率變化對客户的影響程度以及影響發生的時間段的監管程序的結果可能會對未來的收益和現金流產生重大影響。另外，税務機關的挑戰、税務機關行政解釋、決定、政策和立場的改變、我們利用税收優惠(如結轉或税收抵免)的能力，或偏離其他與税務相關的假設，都可能導致實際財務結果偏離先前的估計。
沒有。
項目2.屬性
下面討論的是我們和我們的子公司截至2021年12月31日持有的主要財產。
配氣作業
有關氣體分配操作屬性的詳細信息，請參閲本報告的第1項“業務-氣體分配操作”。
電力運營
有關電氣操作屬性的詳細信息，請參閲本報告的項目1“業務-電氣操作”。
公司和其他運營
我們擁有南湖綜合體，這是我們位於印第安納州梅里維爾的32.5萬平方英尺的總部大樓。
所有權性質
我們的主要物業及我們附屬公司的主要物業均無產權負擔，但有輕微例外，其性質均不會嚴重損害該等物業的效用。我們在所服務的各個社區的許多附屬辦公室都是以租約形式租用的。所有物業均需繳納常規留置權，以繳納與建築相關的税款、評估和未確定的費用(如果有的話)。我們的慣例是定期支付到期的金額，除非出於善意提出異議。一般而言，輸電線、輸氣管道和相關設施位於不屬於我們或我們的子公司所有的土地上，但由各個政府當局的必要同意或從私有財產所有者那裏獲得的適當權利覆蓋。不過，我們一般並沒有從毗鄰公共公路的物業業主取得特別地役權，因為我們的輸電線和氣體輸送管道所在的道路，無論是在其上、其上或其下，都有該物業的地役權。在購買每一處主要房產時，都進行了產權搜索。一般而言，除了在某些情況下核實設保人的所有權及其留置權狀況外，沒有對輸電線、輸氣管道或相關設施的通行權進行審查。
項目3.法律訴訟
有關我們的法律程序的説明，請參閲合併財務報表附註中的附註19-C，“法律程序”。
項目4.礦山安全披露
不適用。
目錄
第二部分
項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
NIS來源 INC.
NiSource公司的普通股在紐約證券交易所掛牌交易，代碼為“NI”。
如果NiSource董事會宣佈從合法可用資金中提取股息，NiSource普通股的持有者有權獲得股息，但受我們優先股持有人或代表該等已發行優先股的存托股份的優先股息權的限制，如果在任何股息期內沒有宣佈和支付所有已發行優先股的全部股息，則不得宣佈、支付或預留任何股息用於支付我們的普通股。董事會的政策一直是在2月、5月、8月和11月的第20天或大約20天宣佈按季度支付現金股息。在2022年1月26日的會議上，董事會宣佈季度普通股股息為每股0.235美元，將於2022年2月18日支付給2022年2月8日登記在冊的持有者。
雖然董事會目前打算繼續定期支付普通股的季度現金股息，但未來派息的時間和金額將取決於NiSource子公司的收益、它們的財務狀況、現金需求、監管限制、融資協議中的任何限制以及董事會認為相關的其他因素。不能保證NiSource將繼續支付這樣的股息或股息的金額。
截至2022年2月15日，NiSource擁有17282名登記在冊的普通股股東和405,385,010股流通股。
下圖將NiSource公司普通股過去五年的累計股東回報與同期標準普爾500指數和道瓊斯公用事業指數的累計總回報進行了比較。
上述業績圖表僅作為本年度報告的一部分，僅根據規則14a-3(B)(9)向股東提供此類信息的要求而提供，因此，不應被視為NiSource根據證券法或交易法提交的任何文件中的引用。
NiSource普通股和這兩個指數的總股東回報是從假設的100美元初始投資計算出來的，並假設股息再投資。
發行人和關聯購買者購買股權證券。在截至2021年12月31日的三個月裏，我們或我們的任何關聯購買者均未購買NiSource公司根據1934年證券交易法第12節註冊的股本證券。
不適用。
目錄
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
NIS來源 INC.
| | | | | |
| 索引 | 頁面 |
執行摘要 | 35 |
合併財務結果彙總表 | 37 |
分段操作的結果與討論 | 38 |
配氣作業 | 39 |
電力運營 | 42 |
流動性與資本資源 | 46 |
環境與安全事務 | 50 |
| |
市場風險披露 | 51 |
其他信息 | 52 |
執行摘要
本次管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析(管理層討論)分析了我們的財務狀況、經營結果和現金流，以及我們子公司的財務狀況、經營結果和現金流。它還包括管理層對過去財務業績的分析，以及可能影響未來業績的某些潛在因素、未來的潛在風險以及可能用於管理這些風險的方法。有關可能導致結果大不相同的因素列表，請參閲本報告開頭的“關於前瞻性陳述的説明”。
管理層的討論旨在提供對我們的運營和財務業績的瞭解，應與我們的綜合財務報表和本年度報告中的綜合財務報表相關注釋一起閲讀。
我們是一家符合2005年公用事業控股公司法案的能源控股公司，其子公司是完全受監管的天然氣和電力公用事業公司，為六個州的客户提供服務。我們幾乎所有的營業收入都是通過這些費率管制業務產生的，出於財務報告的目的，這些業務被總結為兩個主要的可報告部門：燃氣分銷業務和電力業務。
請參閲本年報第1項下的“業務”一節，以及綜合財務報表附註23“業務分部”，以進一步討論我們受規管的公用事業業務分部。
我們的目標是制定使所有利益相關者受益的戰略，因為我們(I)開始進行長期基礎設施投資和安全計劃，以更好地服務於我們的客户，(Ii)使我們的費率結構與我們的成本結構保持一致，以及(Iii)應對不斷變化的客户保護模式。這些戰略側重於提高安全性和可靠性，加強客户服務，確保客户負擔能力，並在產生可持續回報的同時減少排放。我們客户、社區和員工的安全仍然是我們的首要任務。SMS是NiSource內部的一種成熟的運營模式。在我們質量審查委員會(管理層聘請的具有安全運營專業知識的第三方小組，就安全問題提供建議)的持續支持和建議下，我們正在不斷成熟我們的SMS流程、能力和人才，因為我們在行業內和跨行業合作，以提高安全和降低運營風險。此外，我們會繼續推行規管和立法措施，讓目前不在我們系統內的住宅客户以具成本效益的方式獲得燃氣服務。
2021年概述：2021年，我們在實現戰略和財務目標方面取得了重大進展。我們開始了印第安納州十字路口風電的商業運營，為我們的電力運營增加了302兆瓦的可再生發電能力。此外，我們還開工了兩個太陽能項目，並獲得監管部門的批准，將在2023年底前完成另外9個可再生能源項目。我們在5個州提起了基準率訴訟，2021年完成了3起案件，結果平衡地支持了所有利益攸關方。我們還投資13億美元用於基礎設施現代化，以加強安全可靠的服務，包括更換390英里的優先管道，54英里的地下電纜和2857根電線杆。通過發行我們的股票單位，我們大大降低了我們的融資策略的風險，並支持了我們的投資級信用評級。
我們在關鍵戰略舉措方面取得了進展，下面將進一步詳細説明。
您的能源，您的未來：我們到2028年底用主要可再生資源取代煤炭發電能力的計劃進展順利。截至2021年12月31日，我們已簽署並獲得IURC批准，根據該計劃，BTA和PPA的總銘牌容量分別為1,950兆瓦和1,380兆瓦。2021年10月1日，我們完成了
目錄
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析(續)
NIS來源 INC.
R.M.Schahfer發電站第14和15號機組的退役。2021年10月21日，我們宣佈了與我們的2021年綜合資源計劃相關的首選能源計劃，該計劃細化了密歇根市發電站退役的時間表，該時間表將在2026年至2028年之間完成。該計劃要求用多樣化的資源組合取代即將退役的機組，包括需求側管理資源、增量太陽能、獨立能源儲存和糖溪發電站現有設施的升級等步驟。此外，該計劃要求在R.M.Schahfer發電站建造一個天然氣調峯裝置，以取代現有的老式天然氣調峯裝置，以支持系統的可靠性和彈性，並對傳輸系統進行升級，以加強我們的發電過渡。RM.Schahfer發電站的兩臺老式天然氣調峯機組預計將在2025年至2028年之間退役。這些單位以及密歇根市的最終退休日期將取決於MISO的批准。我們於2021年11月向IURC提交了2021年綜合資源計劃。2021年12月，我們之前執行的BTA之一-印第安納州十字路口風能合資企業的組建完成，並開始商業運營。欲瞭解更多信息，請參閲合併財務報表附註中的註釋4“可變利息實體”和本管理層討論中的“分部業務--電力業務的結果和討論”。
NiSource Next：2020年，我們啟動了一項全面的多年計劃，旨在提供長期的安全、可持續的能力增強和成本優化改進。這一計劃提高了我們對安全和風險緩解的高度重視，進一步實現了我們的SMS，並改善了客户體驗。NiSource Next旨在利用我們目前的規模，利用技術，與我們的領導和員工明確角色和責任，並標準化我們的流程，以專注於運營嚴謹、質量管理和持續改進。
2021年，我們通過重新定義角色來優化我們的員工隊伍，使我們更加關注安全和風險緩解、運營嚴謹性以及對流程和程序的遵守，並對領導層實施了一致的控制範圍，以增加個人責任和明確問責。此外，我們開始通過繼續標準化工作流程、實施新的移動技術以在為客户提供服務的同時提供實時信息訪問以及增強客户自助服務選項來提高安全、運營效率和客户滿意度，從而在我們的運營中取得進步。這些增強功能為2022年及以後通過更重大的技術投資繼續改善安全性和客户體驗奠定了基礎。
新冠肺炎：我們的員工和客户的安全，在持續的新冠肺炎大流行期間提供基本服務的同時，是至高無上的。我們將繼續採取積極、協調的方式，利用我們的事件指揮系統預防、緩解和應對“新冠肺炎”事件。ICS包括我們執行委員會的成員，一名醫學審查專業人員，以及來自我們公司各個職能團隊的成員。ICS監控各州的情況，並確定為員工和客户安全開展運營的步驟。
我們實施了旨在保護在實地工作以及繼續在運營和公司設施工作的員工的程序，包括社交距離和佩戴面罩。我們還實施了在家工作的政策和做法。我們繼續採用物理和網絡安全措施，以確保我們的業務和支持系統保持正常運行。到目前為止，我們的行動已經緩解了新冠肺炎在我們的員工和主要現場承包商中的傳播。我們還在不斷評估疾控中心指南的變化，並相應地更新我們的安全措施，以確保員工和客户在此次疫情期間的安全。我們遵循與新冠肺炎疫苗接種相關的聯邦、州和地方法律、法規和指導方針。
自新冠肺炎疫情爆發以來，我們一直在幫助我們的客户駕馭這一充滿挑戰的時期。我們計劃繼續我們的支付援助計劃以及低收入家庭能源援助計劃(LIHEAP)等能源援助計劃的客户教育和意識，以幫助客户應對疫情的影響。我們所有的州監管委員會都允許對某些費用進行監管延期。
我們繼續監控新冠肺炎對我們的員工、客户、供應商、運營、財務業績和現金流的影響。未來影響的程度將有所不同，並取決於對全球、國家和地方經濟的影響持續時間和嚴重程度。有關新冠肺炎對截至2021年12月31日的年度的影響、州政府暫停斷網以及新冠肺炎監管備案的信息，請參閲合併財務報表附註中的附註3(收入確認)和附註9(監管事項)。
經濟環境：我們正在監控與以下相關的風險：建築和其他材料的訂單和交付提前期增加、由於全球原材料短缺導致材料不可用的風險增加，以及在材料供應中斷的情況下建築勞動生產率下降的風險。我們也看到價格不斷上漲。
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項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析(續)
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與某些材料和供應品相關的。如果出現延誤或我們的成本增加，我們的業務運營、運營結果、現金流和財務狀況都可能受到實質性的不利影響。
在當前的勞動力市場上，我們面臨着對員工和承包商人才的日益激烈的競爭，這導致了吸引和留住人才的成本增加。我們確保利用所有內部人力資本計劃(發展、領導力提升計劃、繼任、績效管理)來留住現有員工，同時對潛在員工具有競爭力和吸引力。我們將重點放在勞動力規劃上，在力所能及的地方創造靈活的工作安排，並前瞻性地評估我們未來的人才足跡，以確保我們在正確的時間、在正確的崗位上擁有正確的人員。如果我們無法執行我們的勞動力規劃計劃，並且員工和承包商成本增加，我們的業務運營、運營結果、現金流和財務狀況可能會受到實質性的不利影響。
我們還看到汽油價格上漲，我們預計這將對客户賬單產生影響。在截至2021年12月31日的一年中，我們沒有看到這種增長對我們的運營業績產生實質性影響。有關我們大宗商品價格影響的更多信息，請參閲“-分部業務的結果和討論-天然氣分銷業務”和“-市場風險披露”。
有關我們可再生能源項目的全球材料可用性的更多信息，請參閲“分部運營-電力運營-電力供應和發電過渡的結果和討論”。
合併財務結果彙總表
以下是我們截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的綜合財務業績摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 有利(不利) |
截至十二月三十一日止的年度, (單位：百萬，每股除外) | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 vs. 2020 | | 2020 vs. 2019 |
| 營業收入 | $ | 4,899.6 | | | $ | 4,681.7 | | | $ | 5,208.9 | | | $ | 217.9 | | | $ | (527.2) | |
| 運營費用 | | | | | | | | | |
| 能源成本 | 1,392.3 | | | 1,109.3 | | | 1,534.8 | | | (283.0) | | | 425.5 | |
| 其他運營費用 | 2,500.4 | | | 3,021.6 | | | 2,783.4 | | | 521.2 | | | (238.2) | |
| 總運營費用 | 3,892.7 | | | 4,130.9 | | | 4,318.2 | | | 238.2 | | | 187.3 | |
| 營業收入 | 1,006.9 | | | 550.8 | | | 890.7 | | | 456.1 | | | (339.9) | |
| 其他扣除合計(淨額) | (300.3) | | | (582.1) | | | (384.1) | | | 281.8 | | | (198.0) | |
| 所得税 | 117.8 | | | (17.1) | | | 123.5 | | | (134.9) | | | 140.6 | |
| 淨收益(虧損) | 588.8 | | | (14.2) | | | 383.1 | | | 603.0 | | | (397.3) | |
| 可歸因於非控股權益的淨收益(虧損) | 3.9 | | | 3.4 | | | — | | | (0.5) | | | (3.4) | |
| 可歸因於NiSource的淨收益(虧損) | 584.9 | | | (17.6) | | | 383.1 | | | 602.5 | | | (400.7) | |
| 優先股息 | (55.1) | | | (55.1) | | | (55.1) | | | — | | | — | |
| 普通股股東可獲得的淨收益(虧損) | 529.8 | | | (72.7) | | | 328.0 | | | 602.5 | | | (400.7) | |
| 每股基本收益(虧損) | $ | 1.35 | | | $ | (0.19) | | | $ | 0.88 | | | $ | 1.54 | | | $ | (1.07) | |
| 稀釋後每股收益(虧損) | $ | 1.27 | | | $ | (0.19) | | | $ | 0.87 | | | $ | 1.46 | | | $ | (1.06) | |
這兩個細分市場的大部分能源成本都是直接傳遞給客户的跟蹤成本，從而在運營收入中反映出相等的抵消金額。
2021年普通股股東可獲得的淨收入增加的主要原因是截至2021年12月31日的一年的營業收入比2020年同期有所增加。由於2021年有利的費率案例結果，營業收入較高。運營費用較低，因為我們在2021年沒有與馬薩諸塞州業務相關的費用，馬薩諸塞州業務的出售虧損主要發生在2020年。有關營業收入差異驅動因素的更多信息，請參閲本管理討論中的“燃氣和電力業務的分段業務的結果和討論”。此外，我們認識到其他扣除總額的有利變化，這一變化被2021年所得税支出的增加部分抵消。有關此更改的主要驅動因素，請參閲下面的內容。
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項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析(續)
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其他扣除，淨額
與2020年相比，2021年其他扣除淨額的變化主要是由於2020年提前清償債務造成的損失，2021年較低的長期和短期債務利息，以及2021年較高的非服務養老金福利，部分被2021年的慈善捐款所抵消。2021年利息下降的原因是，與2020年同期相比，2020年高利率債務提前清償，截至2021年12月31日的一年中短期債務餘額減少。有關更多信息，請參閲綜合財務報表附註中的附註15，“長期債務”，附註16，“短期借款”，以及附註12，“養老金和其他退休後福利”。
所得税
與2020年同期相比，2021年所得税支出的增長主要是由於上述項目導致的税前收入增加，2021年州管轄範圍內的2021年税前收入組合按法定税率計算，以及與2020年相比，2021年超額遞延聯邦所得税的攤銷增加。這些項目被2020年出售馬薩諸塞州哥倫比亞銀行(Columbia Of Massachusetts)監管責任時確認的遞延税項支出減少所抵消，該項目是由於TCJA於2017年設立的，否則將在攤銷期間確認，並對遞延税項餘額進行一次性調整。
有關所得税和實際税率變化的更多信息，請參閲合併財務報表附註11中的“所得税”。
手術結果與討論
細分市場信息的呈現
我們的業務分為兩個主要的可報告部門：燃氣分配業務和電力業務。我們的其餘業務在獨立基礎上不夠重要，不足以作為一個經營部門處理，在綜合財務報表附註中以“公司和其他”的形式列示，主要包括控股公司債務的利息支出以及未分配的公司成本和活動。
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項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析(續)
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配氣作業
以下是截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的天然氣分銷運營部門的財務和運營數據：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 有利(不利) |
截至十二月三十一日止的年度，(單位：百萬) | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 vs. 2020 | | 2020 vs. 2019 |
| 營業收入 | $ | 3,183.5 | | | $ | 3,140.1 | | | $ | 3,522.8 | | | $ | 43.4 | | | $ | (382.7) | |
| 運營費用 | | | | | | | | | |
| 能源成本 | 962.7 | | | 794.2 | | | 1,067.6 | | | (168.5) | | | 273.4 | |
| 運維 | 993.8 | | | 1,138.0 | | | 935.7 | | | 144.2 | | | (202.3) | |
| 折舊及攤銷 | 383.0 | | | 363.1 | | | 403.2 | | | (19.9) | | | 40.1 | |
| 無形資產減值 | — | | | — | | | 209.7 | | | — | | | 209.7 | |
| 固定資產銷售損失和減值淨額 | 8.7 | | | 412.4 | | | 0.1 | | | 403.7 | | | (412.3) | |
| 其他税種 | 217.8 | | | 233.3 | | | 231.1 | | | 15.5 | | | (2.2) | |
| 總運營費用 | 2,566.0 | | | 2,941.0 | | | 2,847.4 | | | 375.0 | | | (93.6) | |
| 營業收入 | $ | 617.5 | | | $ | 199.1 | | | $ | 675.4 | | | $ | 418.4 | | | $ | (476.3) | |
| 收入 | | | | | | | | | |
| 住宅 | $ | 2,143.4 | | | $ | 2,110.6 | | | $ | 2,317.2 | | | $ | 32.8 | | | $ | (206.6) | |
| 商業廣告 | 731.0 | | | 679.7 | | | 775.1 | | | 51.3 | | | (95.4) | |
| 工業 | 197.2 | | | 213.8 | | | 245.8 | | | (16.6) | | | (32.0) | |
| 脱離系統 | 71.3 | | | 41.0 | | | 77.7 | | | 30.3 | | | (36.7) | |
| 其他 | 40.6 | | | 95.0 | | | 107.0 | | | (54.4) | | | (12.0) | |
| 總計 | $ | 3,183.5 | | | $ | 3,140.1 | | | $ | 3,522.8 | | | $ | 43.4 | | | $ | (382.7) | |
| 銷售和運輸(MMDth) | | | | | | | | | |
| 住宅 | 231.2 | | | 249.5 | | | 274.9 | | | (18.3) | | | (25.4) | |
| 商業廣告 | 167.0 | | | 170.5 | | | 189.6 | | | (3.5) | | | (19.1) | |
| 工業 | 507.1 | | | 538.1 | | | 542.5 | | | (31.0) | | | (4.4) | |
| 脱離系統 | 21.6 | | | 23.3 | | | 32.9 | | | (1.7) | | | (9.6) | |
| 其他 | 0.3 | | | 0.3 | | | 0.3 | | | — | | | — | |
| 總計 | 927.2 | | | 981.7 | | | 1,040.2 | | | (54.5) | | | (58.5) | |
| 採暖度天數 | 5,002 | | | 5,097 | | | 5,375 | | | (95) | | | (278) | |
| 正常採暖度天數 | 5,427 | | | 5,485 | | | 5,452 | | | (58) | | | 33 | |
| 比正常温暖% | (8) | % | | (7) | % | | (1) | % | | | | |
| 比前一年温暖% | (2) | % | | (5) | % | | | | | | |
| 燃氣分銷客户 | | | | | | | | | |
| 住宅 | 2,970,157 | | 2,954,478 | | 3,221,178 | | 15,679 | | | (266,700) | |
| 商業廣告 | 253,987 | | 253,184 | | 282,778 | | 803 | | | (29,594) | |
| 工業 | 4,921 | | 4,968 | | 5,982 | | (47) | | | (1,014) | |
| 其他 | 4 | | 3 | | 3 | | 1 | | | — | |
| 總計 | 3,229,069 | | 3,212,633 | | 3,509,941 | | 16,436 | | | (297,308) | |
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項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析(續)
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配氣作業(續)
運營和維護費用、折舊和攤銷以及其他税收的可比性可能會受到監管、折舊和税收追蹤器的影響，這些追蹤器允許收回某些成本的費率。
從2021年到2020年，我們的運營收入和費用發生變化的根本原因分別列在下表中。請參閲公司2020年年報10-K表的第二部分第7項“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--分部經營的結果和討論-天然氣分銷經營”，以討論我們2020年的營業收入和費用與2019年相比發生變化的根本原因。
| | | | | |
| 有利(不利) |
營業收入的變化(單位：百萬) | 2021 vs 2020 |
| 2020年與馬薩諸塞州業務相關的收入 | $ | (223.1) | |
| 來自基本利率程序和監管資本計劃的新利率 | 115.9 | |
| 客户增長的影響 | 5.3 | |
| 由於恢復共同信貸緩解做法的影響，收入增加 | 5.0 | |
| 與2020年相比，2021年天氣波動的影響 | 4.8 | |
| 其他 | 3.8 | |
| 營業收入變化(扣除能源和其他跟蹤項目的成本前) | $ | (88.3) | |
| 營業收入與營業費用相抵 | |
| 向客户收取更高的能源成本 | 277.3 | |
| 2020年與馬薩諸塞州商業相關的能源成本 | (108.8) | |
| 2020年與馬薩諸塞州業務相關的運維跟蹤器 | (36.8) | |
| |
| 營業收入的總變化 | $ | 43.4 | |
天氣
一般來説，我們根據正常採暖程度天數的天氣差異所驅動的客户需求變化來計算與天氣相關的收入差異，扣除天氣歸一化機制。我們報告的綜合供暖程度天數與天氣相關的美元對燃氣分配運營結果的影響並不直接相關。一年中不同時間或不同運行地點經歷的供暖度數可能會或多或少地影響供暖數量和費用，這取決於它們發生的時間和地點。當合並詳細結果以供報告時，當我們的綜合供暖程度日比較沒有明顯或重大變化時，可能會有與天氣有關的美元對運營的影響。
吞吐量
與2020年54.5MMDth相比，2021年銷售和運輸總量減少的主要原因是2020年出售了馬薩諸塞州業務。
大宗商品價格影響
天然氣分銷業務部門的能源成本主要包括向客户提供運輸和分銷服務時使用天然氣的成本。我們所有的天然氣分銷運營公司都有國家批准的回收機制，提供了一種完全回收謹慎發生的天然氣成本的手段。這些是直接傳遞給客户的跟蹤成本，收入中包含的天然氣成本與該期間記錄的天然氣成本支出相匹配。差額在綜合資產負債表中記為回收不足或回收過多的天然氣成本，將計入未來的客户賬單中。因此，這些跟蹤的運營費用的增長被運營收入的增長所抵消，基本上不會對淨收入產生影響。
某些天然氣分銷運營公司繼續提供選擇機會，客户可以通過各自轄區的監管舉措選擇從第三方供應商購買天然氣。
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配氣作業(續)
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| 有利(不利) |
營業費用的變化(單位：百萬) | 2021 vs 2020 |
馬薩諸塞州業務2021年的銷售虧損為680萬美元，而2020年為4.124億美元 | $ | 405.6 | |
| 2020年與馬薩諸塞州業務相關的運營費用 | 202.2 | |
| 與2020年相比，2021年與NiSource Next計劃相關的費用更低 | 3.6 | |
更高的員工和行政相關費用 | (31.7) | |
較高的折舊和攤銷費用 | (27.8) | |
| 較高的外部服務費用 | (17.3) | |
更高的不可回收的環境修復成本 | (12.7) | |
| 所得税以外的更高税額，主要與財產税支出有關 | (12.1) | |
| |
| |
| 其他 | (3.1) | |
| 運營費用變化(未計能源和其他跟蹤項目的成本) | $ | 506.7 | |
| 營業費用在營業收入中抵銷 | |
| 向客户收取更高的能源成本 | (277.3) | |
| 2020年與馬薩諸塞州商業相關的能源成本 | 108.8 | |
| 2020年與馬薩諸塞州業務相關的運維跟蹤器 | 36.8 | |
| |
| 營業費用總變動 | $ | 375.0 | |
馬薩諸塞州哥倫比亞大學資產出售
2020年10月9日，我們完成了馬薩諸塞州業務的出售。2021年3月，我們與Eversource就最終收購價格達成協議，包括淨營運資金調整。這導致截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度税前虧損分別為680萬美元和4.124億美元，這是根據截至2020年10月9日交易結束的資產和負債餘額、交易成本和最終購買價格計算的。税前虧損在合併損益表中列示為“淨資產銷售損失”。
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電力運營
以下是截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的電力運營部門的財務和運營數據：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 有利(不利) |
截至十二月三十一日止的年度，(單位：百萬) | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 vs. 2020 | | 2020 vs. 2019 |
| 營業收入 | $ | 1,697.1 | | | $ | 1,536.6 | | | $ | 1,699.2 | | | $ | 160.5 | | | $ | (162.6) | |
| 運營費用 | | | | | | | | | |
| 能源成本 | 429.7 | | | 315.2 | | | 467.3 | | | (114.5) | | | 152.1 | |
| 運維 | 493.6 | | | 497.6 | | | 495.0 | | | 4.0 | | | (2.6) | |
| 折舊及攤銷 | 329.4 | | | 321.3 | | | 277.3 | | | (8.1) | | | (44.0) | |
| 固定資產銷售收益及減值淨額 | (0.9) | | | — | | | (0.1) | | | 0.9 | | | (0.1) | |
| 其他税種 | 57.5 | | | 53.7 | | | 52.9 | | | (3.8) | | | (0.8) | |
| 總運營費用 | 1,309.3 | | | 1,187.8 | | | 1,292.4 | | | (121.5) | | | 104.6 | |
| 營業收入 | $ | 387.8 | | | $ | 348.8 | | | $ | 406.8 | | | $ | 39.0 | | | $ | (58.0) | |
| 收入 | | | | | | | | | |
| 住宅 | $ | 568.0 | | | $ | 527.8 | | | $ | 481.6 | | | $ | 40.2 | | | $ | 46.2 | |
| 商業廣告 | 534.9 | | | 480.3 | | | 486.7 | | | 54.6 | | | (6.4) | |
| 工業 | 494.1 | | | 412.9 | | | 608.4 | | | 81.2 | | | (195.5) | |
| 批發 | 15.7 | | | 12.3 | | | 11.7 | | | 3.4 | | | 0.6 | |
| 其他 | 84.4 | | | 103.3 | | | 110.8 | | | (18.9) | | | (7.5) | |
| 總計 | $ | 1,697.1 | | | $ | 1,536.6 | | | $ | 1,699.2 | | | $ | 160.5 | | | $ | (162.6) | |
| 銷售額(千兆瓦時) | | | | | | | | | |
| 住宅 | 3,546.8 | | | 3,484.0 | | | 3,369.5 | | | 62.8 | | | 114.5 | |
| 商業廣告 | 3,698.0 | | | 3,550.0 | | | 3,760.3 | | | 148.0 | | | (210.3) | |
| 工業 | 8,253.7 | | | 7,480.3 | | | 8,466.1 | | | 773.4 | | | (985.8) | |
| 批發 | 124.7 | | | 83.6 | | | 8.2 | | | 41.1 | | | 75.4 | |
| 其他 | 108.5 | | | 106.0 | | | 117.2 | | | 2.5 | | | (11.2) | |
| 總計 | 15,731.7 | | | 14,703.9 | | | 15,721.3 | | | 1,027.8 | | | (1,017.4) | |
| 冷卻度天數 | 1,020 | | | 900 | | | 962 | | | 120 | | | (62) | |
| 正常冷度天數 | 803 | | | 803 | | | 803 | | | — | | | — | |
| 比正常温暖% | 27 | % | | 12 | % | | 20 | % | | | | |
| 比前一年暖和(冷)% | 13 | % | | (6) | % | | | | | | |
| 電力客户 | | | | | | | | | |
| 住宅 | 422,436 | | | 418,871 | | | 415,534 | | | 3,565 | | | 3,337 | |
| 商業廣告 | 58,010 | | | 57,435 | | | 57,058 | | | 575 | | | 377 | |
| 工業 | 2,137 | | | 2,154 | | | 2,256 | | | (17) | | | (102) | |
| 批發 | 714 | | | 722 | | | 726 | | | (8) | | | (4) | |
| 其他 | 2 | | | 2 | | | 2 | | | — | | | — | |
| 總計 | 483,299 | | | 479,184 | | | 475,576 | | | 4,115 | | | 3,608 | |
目錄
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析(續)
NIS來源 INC.
電氣操作(續)
運營和維護費用以及折舊和攤銷的可比性可能會受到監管和折舊追蹤器的影響，這些追蹤器允許收回某些成本的比率。
從2021年到2020年，我們的運營收入和費用發生變化的根本原因分別列在下表中。請參閲公司2020年年度報告10-K表的第二部分第7項“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--分部經營的結果和討論-電力經營”，以討論我們2020年的營業收入和費用與2019年相比發生變化的根本原因。
| | | | | |
| 有利(不利) |
營業收入的變化(單位：百萬) | 2021 vs 2020 |
| 與2020年相比，2021年天氣變暖的影響 | $ | 17.4 | |
| 增加客户使用量 | 13.9 | |
| 來自監管資本和DSM計劃的新利率 | 10.4 | |
| 客户增長的影響 | 5.0 | |
| 由於恢復共同信貸緩解做法的影響，收入增加 | 2.9 | |
| 燃料裝卸成本增加 | (10.5) | |
| 其他 | 2.6 | |
| 營業收入變化(扣除能源和其他跟蹤項目的成本前) | $ | 41.7 | |
| 營業收入與營業費用相抵 | |
| 向客户收取更高的能源成本 | 114.5 | |
| 運維、折舊和税金內更高的跟蹤器延期 | 4.3 | |
| 營業收入的總變化 | $ | 160.5 | |
天氣
一般而言，我們根據正常供暖或降温日數的天氣差異所驅動的客户需求變化來計算與天氣相關的收入差異。我們報告的綜合供暖或降温天數與天氣相關的美元對電力運營結果的影響並不直接相關。一年中不同時間的供暖或降温日數可能會或多或少地對供暖和費用產生影響，這取決於它們發生的時間。當合並詳細結果以供報告時，當我們的綜合供暖或降温程度日比較沒有明顯或重大變化時，可能會對運營產生與天氣相關的美元影響。
銷售額
與2020年相比，2021年的總銷量增加了1,027.8GWh，主要是由於工商業客户在2020年第二季度和第三季度因新冠肺炎而減少了使用量。與2020年同期相比，2021年前三個月和最後三個月沒有明顯差異。
大宗商品價格影響
電力業務部門的能源成本主要包括為NIPSCO內部發電購買的煤炭、天然氣成本，以及從第三方發電商購買電力的成本。NIPSCO有一個國家批准的回收機制，為完全回收謹慎發生的燃料成本提供了一種手段。這些燃料成本中的大部分直接轉嫁給客户，包括在營業收入中的燃料成本與該期間記錄的燃料成本費用相匹配。差額在綜合資產負債表中記為回收不足或回收過多的燃料成本，將計入未來的客户賬單中。因此，這些跟蹤的運營費用的增長被運營收入的增長所抵消，基本上不會對淨收入產生影響。
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項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析(續)
NIS來源 INC.
電氣操作(續)
NIPSCO的表現仍然與鋼鐵行業的表現密切相關。截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度，NIPSCO對鋼鐵相關行業的兆瓦小時銷售額分別約佔工業兆瓦小時總銷售額的48.1%和45.9%。
| | | | | |
| 有利(不利) |
營業費用的變化(單位：百萬) | 2021 vs 2020 |
與R.M.Schahfer發電站14號和15號燃煤機組退役相關的運營費用增加 | $ | (9.5) | |
| 較高的折舊和攤銷費用 | (6.8) | |
| 所得税以外的較高税額，主要與財產税和總收入税收支出有關 | (3.8) | |
| 更高的員工和行政費用 | (2.6) | |
| |
| 更高的企業保險成本 | (1.7) | |
降低外部服務費用 | 15.1 | |
| 降低環境成本 | 8.6 | |
| |
| |
| 其他 | (2.0) | |
| 運營費用變化(未計能源和其他跟蹤項目的成本) | $ | (2.7) | |
| 營業費用在營業收入中抵銷 | |
| 向客户收取更高的能源成本 | (114.5) | |
| 運維、折舊和税金內更高的跟蹤器延期 | (4.3) | |
| 營業費用總變動 | $ | (121.5) | |
供電與發電過渡
NIPSCO繼續按照其2018年綜合資源計劃(2018 Integrated Resource Plan)中的首選路徑執行發電過渡，該計劃概述了到2028年淘汰剩餘燃煤發電的計劃，取而代之的是成本更低、可靠和更清潔的選擇。我們預計將有大約20億美元的資本投資需求，主要是在2022年和2023年，以取代R.M.Schahfer發電站的燃煤機組的發電能力。我們於2021年10月1日退役了R.M.Schahfer發電站14號和15號機組。其餘兩個單位仍計劃在2023年退役。有關詳細信息，請參閲合併財務報表附註中的附註6“物業、廠房和設備”和附註19-F“其他事項”。
目前的更換計劃主要包括可再生能源，包括將通過NIPSCO所有權和PPA相結合獲得的風能、太陽能和電池存儲。NIPSCO已經並可能在未來將這一代的可再生能源信用出售給第三方，因為這有助於使我們的客户更容易負擔得起能源成本。NIPSCO已經執行了幾項PPA，以每兆瓦時固定價格從可再生發電設施購買100%的發電量。每個提供能源的設施都將有一個相關的銘牌容量，在業主/賣方建造相關的發電設施之前，PPA下的付款將不會開始。NIPSCO還與開發商簽署了幾項BTAS，以建設可再生發電設施。我們目前的替換計劃將由我們的2021年綜合資源計劃中概述的首選能源計劃來補充。有關更多信息，請參閲本管理層討論中的“執行摘要--您的能源，您的未來”。
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項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析(續)
NIS來源 INC.
電氣操作(續)
下表總結了我們這一代過渡中執行的PPA和BTA：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 項目名稱 | 交易類型 | 技術 | 銘牌容量(MW) | 存儲容量(MW) | | IURC批准 | 目標施工竣工 |
| 約旦河 | 20年購買力平價協議 | 風 | 400 | — | | 6/05/2019 | In Service (12/10/2020) |
羅斯沃特(1) | BTA | 風 | 102 | — | | 8/07/2019 | In Service (12/29/2020) |
印第安納州十字路口的風(1) | BTA | 風 | 302 | — | | 2/19/2020 | In Service (12/17/2021) |
| 格林斯博羅 | 20年購買力平價協議 | 太陽能和蓄電池 | 100 | 30 | | 1/27/2021 | Q4 2022 |
| 磚廠 | 20年購買力平價協議 | 太陽能 | 200 | — | | 1/27/2021 | Q4 2022 |
騎兵(2) | BTA | 太陽能和蓄電池 | 200 | 60 | | 5/5/2021 | Q4 2023 |
鄧恩橋I(2) | BTA | 太陽能 | 265 | — | | 5/5/2021 | Q4 2022 |
鄧恩橋II(2) | BTA | 太陽能和蓄電池 | 435 | 75 | | 5/5/2021 | Q4 2023 |
| 格林河 | 20年購買力平價協議 | 太陽能 | 200 | — | | 5/5/2021 | Q2 2023 |
| 吉布森 | 22年購買力平價 | 太陽能 | 280 | — | | 6/29/2021 | Q2 2023 |
費爾班克斯(2) | BTA | 太陽能 | 250 | — | | 6/29/2021 | Q3 2023 |
印第安納州十字路口太陽能(2) | BTA | 太陽能 | 200 | — | | 7/28/2021 | Q4 2022 |
埃利奧特(2) | BTA | 太陽能 | 200 | — | | 7/28/2021 | Q2 2023 |
| 印第安納十字路口II | 15年購買力平價 | 風 | 204 | — | | 9/1/2021 | Q4 2023 |
(1) 請參閲合併財務報表附註中的附註4“可變利息實體” 以獲取更多信息。
(2)這些設施的所有權將轉移給成員包括NIPSCO和一個無關的税務股權合作伙伴的合資企業。
到目前為止，我們已獲悉與可再生能源項目有關的潛在延誤，包括與太陽能電池板交付、當地許可程序和獲得互聯權有關的延誤。太陽能電池板交付的潛在延遲與美國國土安全部於2021年6月24日發佈的關於Hosun Silicon Industry Co.，Ltd生產的二氧化硅產品的暫緩放行訂單有關。對於所有受影響的項目，賣方已通知我們，他們正在努力減輕潛在影響，並在適用的情況下確定恢復計劃，以便最大限度地減少根據協議執行的潛在延遲或失敗。我們也在評估根據這些協議，賣方可以獲得哪些額外的靈活性，以幫助減輕或最大限度地減少根據協議可能出現的延誤或失敗。我們與這些發電項目的賣家一起，不斷評估對每個項目目標完工日期的潛在影響。目前，材料、許可或聯網方面的任何延誤對目標完工日期的影響尚未確定，但可能包括延遲某些投資的財務回報和發電過渡的時間。
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項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析(續)
NIS來源 INC.
流動性與資本資源
我們不斷評估是否有足夠的資金為我們正在進行的業務運營、營運資金以及核心安全和基礎設施投資計劃提供資金。我們的資金來源是運營現金流以及發行債務和/或股權。外債融資主要通過發行長期債務、應收賬款證券化計劃和我們15億美元的商業票據計劃提供，該計劃得到我們承諾的循環信貸安排的支持，第三方貸款人總共提供18.5億美元。2022年2月18日，我們修改了循環信貸協議，其中包括將其期限延長至2027年2月18日。商業票據計劃和信貸安排提供具有成本效益的短期融資，直到它可以被長期債務和股權融資的餘額取代，從而實現我們所希望的資本結構。我們利用自動櫃員機股權計劃，允許我們在2023年12月31日之前發行和出售我們普通股的股票，總髮行額最高可達7.5億美元。截至2021年12月31日，自動櫃員機計劃(包括遠期銷售協議的影響)有大約3.00億美元的股本可供發行。2021年4月19日，我們完成了862.5萬個股權單位的出售，淨收益為8.355億美元，扣除承銷和發行成本後。我們打算將發售所得款項淨額用於可再生能源投資和一般企業用途，包括增加營運資本和償還現有債務。看見有關我們的自動取款機計劃和權益單位的更多信息，請參見合併財務報表附註13中的“權益”。
我們相信，這些來源提供了足夠的資本，為我們在2022年及以後的運營活動和資本支出提供資金。
大勞倫斯事件。正如合併財務報表附註第I部分第1A項“風險因素”和附註19“其他承諾和或有事項”中所討論的，由於訴訟固有的不確定性，不能保證與Greater Lawrence事件相關的任何特定索賠的結果或解決方案不會繼續對我們的現金流產生不利影響。通過經營活動產生的收入、短期循環信貸安排下的可用金額以及我們進入資本市場的能力，我們相信我們有足夠的資本可用於解決與Greater Lawrence事件相關的剩餘預期索賠。
經營活動
截至2021年12月31日的一年，來自經營活動的淨現金為12.179億美元，比2020年增加了1.139億美元。這一增長主要是由於與Greater Lawrence事件相關的淨付款同比減少所致。2021年，我們支付了1560萬美元，而2020年同期的支付金額為2.267億美元。這被與庫存餘額有關的現金流出增加所抵消，這主要是由於2020年採購和價格下降，以及與天然氣和燃料成本收取不足有關的現金流入減少。
投資活動
截至2021年12月31日的一年，用於投資活動的淨現金為22.049億美元，比2020年增加13.258億美元。2020年，由於出售馬薩諸塞州業務的收益，我們的投資流出減少了11.159億美元。我們本年度的投資活動包括與系統增長和可靠性相關的資本支出，以及支付給我們可再生發電資產開發商的款項。
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項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析(續)
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資本支出。下表按部門反映了2021年的實際資本支出和某些其他投資活動。
| | | | | | | | | | | |
| 實際 | | |
| (單位：百萬) | 2021 | | | | | | |
| 配氣作業 | | | | | | | |
| 系統增長和跟蹤器 | $ | 1,060.8 | | | | | | | |
| 維修 | 235.6 | | | | | | | |
總配氣作業(1) | 1,296.4 | | | | | | | |
| 電力運營 | | | | | | | |
| 系統增長和跟蹤器 | 248.6 | | | | | | | |
| 維修 | 172.0 | | | | | | | |
| 代際轉換投資 | 62.5 | | | | | | | |
總電力運營(1) | 483.1 | | | | | | | |
公司和其他運營-維護(1) | 160.9 | | | | | | | |
總計(2) | $ | 1,940.4 | | | | | | | |
(1)由於公司和其他維護成本被分配給燃氣分銷和電力運營部門，因此，金額與綜合財務報表附註23“業務部門”中的數字不同。
(2)金額與綜合現金流量表中列示的金額不同，主要原因是公司獎勵計劃支出的資本化部分、包括在流動負債和AFUDC權益中的資本支出。
我們預計在2021-2024年期間將進行總計約100億美元的資本投資，其中包括19億至22億美元的年度增長、安全和可靠性投資，以及另外20億美元的可再生能源發電，以取代謝弗發電廠即將退役的燃煤發電能力。
下圖以十億為單位説明瞭未來三年按預期恢復期預測的資本投資中值：
監管資本計劃。我們更換管道並對天然氣基礎設施進行現代化改造，通過減少泄漏來提高安全性和可靠性，從而減少温室氣體排放。2021年，我們繼續推進核心基礎設施和環境投資計劃，並在我們作業區的所有六個州實施互補的監管和客户倡議。
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項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析(續)
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下表介紹了我們用於恢復基礎設施更換和其他聯邦授權合規投資的監管計劃的最新年份，這些投資目前正在費率或等待委員會批准：
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| (單位：百萬) | | | | |
| 公司 | 計劃 | 增加收入 | 增量資本投資 | 投資期 | 承保成本(1) | 費率
有效 |
| 俄亥俄州哥倫比亞大學 | IRP - 2021 | $ | 22.2 | | $ | 212.6 | | 1/20-12/20 | 更換(1)危險管線，(2)鑄鐵、鍛鐵、無塗層鋼和裸鋼管，(3)易失效的天然氣立管，(4)安裝AMR裝置。 | May 2021 |
| 俄亥俄州哥倫比亞大學 | CEP - 2021 | $ | 18.0 | | $ | 177.2 | | 1/20-12/20 | 未包括在IRP中的資產。 | 2021年9月 |
| NIPSCO-天然氣 | TDSIC 3 | $ | 0.2 | | $ | 52.1 | | 1/21-6/21 | 為安全、可靠、系統現代化或經濟發展而進行的新建或更新換代項目。 | 2022年1月 |
| NIPSCO-天然氣 | FMCA 7 | $ | 0.5 | | $ | 32.8 | | 4/21-9/21 | 符合聯邦規定的項目成本。 | 2022年4月 |
| | | | | | |
弗吉尼亞州的哥倫比亞(2) | SAVE - 2022 | $ | 4.0 | | $ | 63.0 | | 1/22-12/22 | (1)提高系統安全性或可靠性，或(2)減少或潛在減少温室氣體排放的替代項目。 | 2022年1月 |
| 肯塔基州哥倫比亞大學 | SMRP - 2021 | $ | 2.6 | | $ | 40.0 | | 1/21-12/21 | 更換電源和納入系統安全投資。 | May 2021 |
| 馬裏蘭州哥倫比亞大學 | Stride-2022 | $ | 1.3 | | $ | 17.5 | | 1/22-12/22 | 旨在提高公共安全或基礎設施可靠性的管道昇級。 | 2022年1月 |
NIPSCO-電氣(3) | TDSIC-9 | $ | 0.2 | | $ | 42.7 | | 2/21-5/21 | 為安全、可靠、系統現代化或經濟發展而進行的新建或更新換代項目。 | 2022年2月 |
(1)計劃不包括已包含在基本費率中的任何費用。
(2)弗吉尼亞州哥倫比亞大學於2021年8月12日向弗吉尼亞州SCC提交了修改和延長其儲蓄計劃的申請，要求批准一項為期兩年的2022-2023年儲蓄計劃，其中包括分別為6300萬美元和7200萬美元的增量資本投資。委員會在2021年12月6日批准SAVE Rider的命令中批准了該公司的申請。
(3)2021年4月1日，NIPSCO向IURC提交了一份通知，表示打算終止目前的電動TDSIC計劃，自2021年5月31日起生效。NIPSCO於2021年6月1日提交了新的電力TDSIC計劃。批准NIPSCO新的電動TDSIC計劃的訂單於2021年12月28日收到。NIPSCO於2021年9月28日提交了TDSIC-9申請，並於2022年1月26日收到了批准TDSIC-9的訂單。
有關2021年期間監管發展的進一步討論，請參閲合併財務報表附註9中的“監管事項”。
融資活動
普通股、優先股和股權單位銷售。有關普通股、優先股和權益單位活動的信息，請參閲合併財務報表附註13“股本”。
短期債務和應收貿易賬款的出售。有關短期債務的信息，請參閲合併財務報表附註16“短期借款”。
長期債務。有關長期債務的信息，請參閲合併財務報表附註中的附註15“長期債務”。
非控股權益。有關非控制性權益活動的貢獻信息，請參閲合併財務報表附註4“可變權益實體”。
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項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析(續)
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流動資金來源
下表顯示了我們截至2021年12月31日和2020年12月31日的流動性狀況：
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截至十二月三十一日止的年度，(單位：百萬) | 2021 | 2020 |
| 當前流動性 | | |
| 循環信貸安排 | $ | 1,850.0 | | $ | 1,850.0 | |
應收賬款程序(1) | 251.2 | | 273.3 | |
| 更少： | | |
| 商業票據 | 560.0 | | 503.0 | |
| | |
| 信用證融資項下未付信用證 | 18.9 | | 15.2 | |
| 添加： | | |
| 現金和現金等價物 | 84.2 | | 116.5 | |
| 可用淨流動資金 | $ | 1,606.5 | | $ | 1,721.6 | |
(1)代表基礎應收賬款可支持的季節性限額或最高借款中較小的一個。截至2021年12月31日和2020年12月31日，我們的應收賬款項目利用率為零。
債務契約.根據我們的循環信貸安排，我們受到一項金融契約的約束，該契約要求我們保持不超過70%的債務與資本比率。截至2021年12月31日，這一比例為57.4%。
信用評級.信用評級機構定期審查我們的評級，考慮到我們的資本結構和收益狀況等因素。下表包括我們和NIPSCO截至2021年12月31日的信用評級和評級展望。自2020年2月以來，我們的信用評級或前景沒有任何變化。
信用評級不是購買、出售或持有證券的建議，轉讓評級機構可能會隨時修改或撤銷信用評級。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 標普(S&P) | 穆迪(Moody‘s) | 惠譽 |
| 額定值 | 展望 | 額定值 | 展望 | 額定值 | 展望 |
| 鎳源 | BBB+ | 穩定 | Baa2 | 穩定 | BBB | 穩定 |
| 尼普斯科 | BBB+ | 穩定 | Baa1 | 穩定 | BBB | 穩定 |
| 商業票據 | A-2 | 穩定 | P-2 | 穩定 | F2 | 穩定 |
我們的某些子公司簽訂了包含“評級觸發器”的協議，如果我們的信用評級或某些子公司的信用評級低於投資級，就需要增加抵押品。這些協議主要是出於保險目的和實物電力買賣的目的。截至2021年12月31日，如果評級下調至投資級以下，將需要大約5620萬美元的抵押品要求。除了具有評級觸發因素的協議外，還有其他協議包含“充分保證”或“重大不利變化”條款，這些條款可能需要額外的信貸支持，如信用證和現金抵押品才能進行業務交易。
公平。我們的法定股本包括6.2億股，面值0.01美元，其中6億股為普通股，2000萬股為優先股。截至2021年12月31日，已發行普通股405,303,023股，優先股1,302,500股。欲瞭解有關我們的普通股和優先股的更多信息，請參見合併財務報表附註中的附註13“股本”。
合同義務、現金需求和表外安排
我們有一定的合同義務，要求在規定的期限內付款。我們的現金需求詳述如下。我們打算使用上述流動資金來源的資金來滿足這些現金需求。
我們計算的長期債務的估計利息支付是基於所述的息票和支付日期。我們預計，2022年我們將需要支付約3.385億美元的利息，其中包括與截至2021年12月31日的長期未償債務相關的3.357億美元利息。截至2021年12月31日，我們有5.6億美元的短期借款未償還。有關長期債務和短期借款的進一步信息，請參閲綜合財務報表附註中的附註15“長期債務”和附註16“短期借款”。
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項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析(續)
NIS來源 INC.
2022年和2023年，我們預計將分別支付6.105億美元和3.66億美元的現金，用於管道服務義務，包括天然氣運輸、儲氣和購買需求。
我們預計將有大約20億美元的資本投資需求，主要是在2022年和2023年，以取代R.M.Schahfer發電站所有燃煤機組的發電能力。這些投資包括我們在合資企業義務中的份額，包括協議中包括的建設里程碑付款。
我們的預期付款包括僱主對養老金和其他退休後福利計劃的繳費，預計將於2022年支付。2022年以後的計劃繳款取決於許多因素，包括計劃資產的實際回報，目前無法可靠地估計這些因素。2022年，我們預計將為我們的養老金計劃貢獻約280萬美元，為我們退休後的醫療和人壽計劃貢獻約2150萬美元。有關更多信息，請參閲合併財務報表附註中的附註12，“養老金和其他退休後福利”。
我們無法合理估計與我們在綜合資產負債表上歸類為“其他負債總額”的某些長期債務有關的現金流的結算金額或時間。
我們還有與收入、財產、總收入、特許經營權、銷售和使用以及各種其他税收相關的義務，預計2022年將繳納約2.911億美元的税款。此外，我們還有不確定的所得税頭寸，我們無法預測問題何時會得到解決。有關更多信息，請參閲合併財務報表附註中的附註11，“所得税”。
NIPSCO已經執行了幾項PPA，以每兆瓦時固定價格從可再生發電設施購買100%的發電量。NIPSCO還與開發商簽署了幾項BTAS，以建設可再生發電設施。有關更多信息，請參閲合併財務報表附註中的附註19-A“合同義務”和附註19-F“其他事項--新一代過渡”。
此外，我們與我們的某些子公司簽訂了各種協議，代表某些子公司向第三方提供財務或業績保證。此類協議包括保函和備用信用證。
有關我們今後5年及以後的合同義務和資產負債表外安排的更多信息，請參閲合併財務報表附註19“其他承諾和或有事項”。
環境與安全事務
PHMSA法規
2020年12月27日，2020年保護我們的管道基礎設施和加強安全(PIPES)法案簽署成為法律，重新授權在2023年9月30日之前為聯邦管道安全項目提供資金。除其他事項外，《管道法案》要求PHMSA修訂管道安全法規，要求運營商根據需要更新現有的配電完整性管理計劃、應急響應計劃以及運營和維護計劃。管道法還要求PHMSA採用新的要求來管理記錄，並在必要時更新現有的地區調節站，以消除可能導致超壓的常見故障模式。PHMSA還必須要求操作員實施和利用先進的泄漏檢測技術，這些技術能夠定位和分類對人類安全或環境有危險或潛在危險的所有泄漏。天然氣公司，包括NiSource和我們的子公司，可能會看到成本增加，這取決於PHMSA如何執行管道法案產生的新任務。
氣候變化問題
與氣候變化相關的惡劣和極端天氣事件的頻率增加，可能會對我們的設施、能源銷售和運營結果產生實質性影響。我們無法預測這些事件。但是，我們對業務的物理風險(包括物理氣候風險)進行持續評估。更極端和更不穩定的温度，更高的風暴強度和洪水，以及更不穩定的降水導致湖泊和河流水位的變化，這些都是最有可能影響我們業務的天氣事件。緩解這些有形風險的努力仍在持續實施。
未來聯邦和州一級的立法和監管計劃可能會大大限制允許的温室氣體排放，或者對温室氣體排放徵收成本或税收。與發電或天然氣的開採、生產、分配、傳輸、儲存和最終使用相關的修訂或增加的未來温室氣體法規和/或法規可能會對我們的天然氣供應、財務狀況、財務業績和現金流產生重大影響。我們繼續監測最終和擬議的立法和條例的執行情況，包括基礎設施投資和就業法案、
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項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析(續)
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支持更好的立法和EPA提出的針對石油和天然氣行業的甲烷法規，但我們目前無法預測它們的最終形式或對我們業務的影響。
2019年7月8日，美國環保署公佈了最終的ACE規則，該規則為各州在制定基於熱率提高措施限制燃煤發電機組二氧化碳的計劃時制定了排放指南。2021年1月19日，美國華盛頓特區巡迴上訴法院撤銷併發回了這項規定。2021年10月29日，美國最高法院同意審查環保局根據《清潔空氣法》實施温室氣體排放標準的權力範圍。我們會繼續監察此事。
2021年2月，美國重新加入了《巴黎協定》(Paris Agreement)，這是一項國際條約，締約方通過該協定設定國家自主的貢獻，以減少温室氣體排放，建設抵禦能力，並適應氣候變化的影響。隨後，拜登政府發佈了美國到2030年實現温室氣體排放量比2005年減少50%-52%的目標，這支持了總統提出的到2035年創建無碳電力部門和不晚於2050年實現淨零排放經濟的目標。實現這些目標的途徑有很多。
2021年，馬裏蘭州氣候變化委員會發布了一份建築能源過渡計劃。該計劃中包括的政策建議，如採用全電動建築規範，得到了委員會的支持，但不一定反映當前的國家政策。該報告旨在指導馬裏蘭州政策制定者做出與減少建築物温室氣體排放相關的決策，以追求實現馬裏蘭州2030年温室氣體減排法案計劃中的目標，以及委員會關於馬裏蘭州到2045年實現淨零排放的建議。馬裏蘭州哥倫比亞大學將繼續關注此事，但目前我們無法預測其對我們業務的最終影響。
為了應對這些過渡風險，我們繼續積極實施我們的計劃，即到2030年將範圍1温室氣體排放量從2005年的水平減少90%，並大幅減少甲烷排放，甲烷排放是範圍1温室氣體排放的一個組成部分。這些計劃包括淘汰燃煤發電，增加可再生能源的來源，以及通過優先更換管道、傳統的泄漏檢測和修復以及部署先進的泄漏檢測和修復來減少甲烷排放。正如上述管理層在“細分業務的結果和討論-電力運營”中所討論的那樣，NIPSCO繼續按照其2018年和2021年綜合資源計劃中確定的首選路徑執行發電過渡。我們預計將有大約20億美元的資本投資需求，主要是在2022年和2023年，以取代之前由R.M.Schahfer提供的發電能力。我們仍然預計密歇根市發電站將在2026年至2028年之間退役。2021年綜合資源計劃的首選路徑概述了估計高達7.5億美元的新一代投資，我們目前正在根據首選路徑評估未來的項目。
此外，我們還積極開展多項工作，加快氫氣和可再生天然氣等低碳能源技術和資源的開發和示範，為實現經濟範圍內的脱碳提供負擔得起的途徑。
市場風險披露
風險是我們企業固有的一部分。我們在多大程度上正確和有效地識別、評估、監控和管理我們業務中涉及的每一種類型的風險，對我們的盈利能力至關重要。我們尋求根據既定的政策和程序，識別、評估、監控和管理以下業務涉及的主要市場風險：商品價格風險、利率風險和信用風險。我們在風險管理委員會的監督下，通過一個多方面的過程來管理風險，這需要持續的溝通、判斷和對專業產品和市場的瞭解。我們的高級管理層在風險管理過程中發揮着積極作用，並制定了需要特定行政和業務職能的政策和程序，以協助識別、評估和控制各種風險。這些風險可能包括但不限於市場、運營、財務、合規和戰略風險類型。考慮到能源業務的多樣性和複雜性，我們的風險管理流程、政策和程序不斷髮展，並不斷進行審查和修改。
商品價格風險
我們的燃氣和電力業務存在大宗商品價格風險，主要與購買天然氣和電力有關。為了管理這一市場風險，我們的子公司使用衍生品，包括商品期貨合約、掉期、遠期和期權。我們不參與投機性能源交易活動。
我們受利率管制的子公司的衍生活動導致的商品價格風險是有限的，並不存在明顯的盈利風險，因為法規允許收回謹慎購買的電力、燃料和天然氣。
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項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析(續)
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在利率制定過程中的成本，包括這些衍生工具的收益或損失。這些變化包括在GCA和FAC監管費率恢復機制中。如果這些機制被調整或取消，這些子公司可能會開始提供服務，而不會從傳統的定價過程中受益，並可能更容易受到大宗商品價格風險的影響。
我們的子公司必須向其經紀人支付現金保證金存款，以彌補未償還交易所交易衍生品合約價值的實際和潛在損失。這些存款的金額(其中一些反映在我們有限的現金餘額中)可能會在能源大宗商品市場的高波動性期間大幅波動。
有關我們截至2021年12月31日和2020年12月31日的大宗商品價格風險資產和負債的詳細信息，請參閲合併財務報表附註中的附註10“風險管理活動”。
利率風險
我們面臨着利率風險，因為我們的循環信貸協議、商業票據計劃和應收賬款計劃下的借款利率發生了變化，這些計劃的利率與短期市場利率掛鈎。根據受短期市場利率波動影響的平均借款和債務義務，短期利率每上升(或下降)100個基點(1%)，2021年和2020年的利息支出將分別增加(或減少)310萬美元和1230萬美元。由於基準利率的變化可能會影響未來債券發行的利率，我們也面臨着利率風險。我們可能會不時訂立遠期利率工具，以鎖定長期利息成本和/或利率。
有關我們截至2021年12月31日和2020年12月31日的利率風險資產和負債的詳細信息，請參閲合併財務報表附註中的附註10“風險管理活動”。
信用風險
由於行業的性質，信用風險存在於我們的許多商業活動中。我們的信用展期受公司信用風險政策管轄。此外，我們的風險管理委員會已經制定了指導方針，記錄了信用限額、信用可靠性評估和信用風險緩解努力的管理批准級別。信用風險敞口由獨立於商業運營的風險管理功能監控。信用風險是由於客户、供應商或交易對手不能或不願意在結算日或之前履行其交易義務而產生的。就衍生工具相關合約而言，當交易對手有責任在執行合約條款及條件的未來日期向吾等交付或購買特定商品單位的天然氣或電力時，便會出現信用風險。信用風險敞口是根據當前債務和遠期頭寸的市值扣除任何已過賬的抵押品(如現金和信用證)來衡量的。
我們密切關注銀行信貸提供者的財務狀況。我們通過使用信用違約掉期定價水平等基於市場的指標，以及主要信用評級機構提供的傳統信用評級，來評估我們銀行合作伙伴的財務狀況。
某些州監管委員會因新冠肺炎疫情而暫停監管，這影響了我們對客户應收賬款實施信用風險緩解做法的能力。在這些暫緩令發佈後，我們某些受監管的業務已被授權確認壞賬成本高於目前利率水平的監管資產。我們現在已經恢復了我們在所有司法管轄區的共同信貸緩解做法，因為這些暫停已經到期。有關已確定的與疫情有關的風險，請參閲第一部分第1A項“風險因素”中的“新冠肺炎”討論，有關各州具體的監管暫停，請參閲合併財務報表附註9“監管事項”。
其他信息
關鍵會計政策和估算
我們根據公認會計原則應用某些會計政策，這要求我們作出已經並可能繼續對我們的業務和合並財務報表產生重大影響的估計和判斷。我們會在持續的基礎上評估我們的估計。我們根據歷史經驗和我們認為在當時情況下合理的各種其他假設作出估計，這些假設的結果構成對資產和負債的賬面價值作出判斷的基礎，而這些資產和負債的賬面價值從其他來源看起來並不明顯。實際結果可能與這些估計不同。我們認為以下是在編制我們的綜合財務報表時需要使用判斷力的更重要的項目：
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項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析(續)
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利率管制子公司的會計基礎。ASC主題980，受監管的操作規定受利率管制的附屬公司的資產及負債須與監管機構釐定利率的方式所產生的經濟影響相符，前提是釐定的利率旨在收回提供受規管服務的成本，以及如果競爭環境令該等利率有可能被收取及收取，則該等資產及負債須與監管機構釐定利率的方式所產生的經濟影響相符。受公用事業監管或利率釐定影響的若干開支及信貸通常反映於收入內，於綜合資產負債表中遞延，並於收入中確認，因為相關金額已計入服務費，並向客户收回或退還予客户。截至2021年12月31日，綜合資產負債表上反映的監管資產和負債總額分別為24.922億美元和19.8億美元，截至2020年12月31日，監管資產和負債總額分別為19.305億美元和20.655億美元。欲瞭解更多信息，請參閲合併財務報表附註9“監管事項”。
如果法規極大地改變了我們未來收回成本的機會，我們所有或部分受監管的業務可能不再符合ASC主題980的應用標準。受監管的操作。在這種情況下，我們現有的監管資產和負債可能全部或部分減記。若適當的監管機構批准收回過渡成本，而該監管機構將符合公認會計原則(GAAP)有關在該回收期間繼續作為監管資產及負債會計的要求，則監管資產及負債將按可收回金額呈報。如果我們不能繼續適用ASC主題980的規定，受監管的操作，我們將被要求適用ASC主題980-20的規定，停止使用受利率管制的會計。管理層認為，我們受監管的子公司將受制於ASC主題980，受監管的操作在可預見的未來。
我們綜合資產負債表上反映的某些監管資產需要採取具體的監管行動才能計入未來的服務利率。雖然不能保證收回這些金額，但我們相信這些成本符合作為監管資產延期的要求。如果我們確定被列為監管資產的金額不再可以收回，我們將立即要求從收入中扣除無法收回的金額。
通過應用這一會計準則記錄的一個更重要的項目是合資企業會計的監管覆蓋。將HLBV應用於合併VIE，一般會導致在與賺取監管回報不同的時間框架內確認來自相關合資企業的利潤。根據ASC 980的原則，吾等已確認若干金額的監管延期，該等金額代表從合資企業賺取的利潤與納入監管利率的金額之間的時間差，以收回吾等於合併合資企業的獲批准投資。欲瞭解更多信息，請參閲合併財務報表附註中的附註1-S，“VIE和收益分配”。
權益單位交易記錄。我們將組成公司單位的C系列強制性可轉換優先股和遠期購買合同記錄為單一會計單位，並根據ASC 480和ASC 815的規定將公司單位歸類為權益。管理層在作出這些決定時，需要對優先股和遠期購買合同之間的經濟聯繫以及公司單位的條款和條件的實質作出重大判斷。
公司單位的初始分類，無論被視為單一會計單位還是兩個獨立的金融工具，都將影響我們的財務業績。如果被確定為兩個會計單位，作為企業單位基礎的遠期購買合同將被歸類為衍生產品，並通過確認利息支出和按市值計價調整對淨收入產生影響。如果確定為一個會計單位，公司單位的權益分類將不會對淨收入產生重大影響。在計算每股收益時，每種分類對分子的影響是不同的。
我們認為，有少量類似的股權託管單位結構，我們的單位結構是獨一無二的。吾等亦認為，ASC 480及ASC 815規管會計單位釐定的條文極為複雜，在本指引下達成的其他結論將導致重大不同的財務結果。有關權益單位交易的更多細節，請參閲合併財務報表附註中的附註13，“權益”。
養老金和退休後福利。我們已經為養老金和其他退休後福利定義了福利計劃。在計算與計劃相關的淨債務和年度費用時，需要對用於使負債達到現值的貼現率、計劃資產的預期長期回報率、醫療保健趨勢率和死亡率等假設進行很大程度的判斷。由於計劃的規模和相關負債的長期性質，精算估計中使用的假設的變化可能會對債務淨額的計量和年度費用確認產生重大影響。精算假設和實際計劃結果之間的差異將推遲到
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項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析(續)
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AOCI或監管資產負債表賬户，取決於我們實體的管轄範圍。當累計差額超過預計福利義務或計劃資產公允價值(在公認會計準則中稱為“走廊法”)的較大者的10%時，或當結算會計被觸發時，這些遞延收益或損失隨後被攤銷到損益表中。
貼現率、計劃資產的預期長期回報率、醫療保健成本趨勢率和死亡率是關鍵假設。用於開發這些假設的方法如下所述。雖然第三方精算公司協助開發這些假設中的許多，但我們最終負責選擇最終假設。
貼現率主要用於計算養老金和其他退休後福利債務的精算現值，以及定期養老金和其他退休後福利計劃淨成本。我們養老金和其他退休後福利的貼現率是根據AA級高於中值收益率曲線的現貨匯率確定的，現金流與向計劃參與者支付福利的預期持續時間相匹配。
計劃資產的預期長期回報率是計算年度養老金和其他退休後福利計劃成本時使用的組成部分。我們通過評估預期債券收益、股權風險溢價、目標資產配置、積極計劃管理的效果、定期計劃資產再平衡的影響和歷史業績來估計計劃資產的預期回報。在最終確定我們的預期資產回報率時，我們也會考慮我們的投資顧問的指導意見。對於2021年淨定期福利成本的衡量，我們為我們的養老金和其他退休後福利計劃資產分別選擇了5.20%和5.50%的預期税前長期回報率。
我們根據我們的實際醫療成本經驗、最近頒佈的法律的影響、第三方精算調查和一般經濟狀況，估計假定的醫療成本趨勢率，該比率用於確定我們退休後的其他福利淨支出。
我們利用全收益率曲線方法，通過將確定福利義務所使用的收益率曲線上的特定即期匯率應用於相關的預計現金流，來估計養老金和其他退休後福利的定期淨福利成本的服務和利息部分。有關我們的養老金和其他退休後福利的進一步討論，請參閲合併財務報表附註中的附註12“養老金和其他退休後福利”。
通常，我們使用精算師協會最新公佈的死亡率數據，作為計算養老金和其他退休後福利義務的一部分，對死亡率進行最佳估計。由於持續的新冠肺炎大流行，我們調整了到2023年的死亡率假設，以反映預期的緩慢恢復。
下表説明瞭在保持所有其他假設不變的情況下，這些精算假設發生變化的影響：
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| 對2021年12月31日預計福利義務增加/(減少)的影響 |
假設的改變(單位：百萬) | 養老金福利 | | 其他退休後福利 |
| 貼現率變動+50個基點 | $ | (80.0) | | | $ | (27.7) | |
| --貼現率變動50個基點 | 84.8 | | | 30.3 | |
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| 對2021年費用增加/(減少)的影響(1) |
假設的改變(單位：百萬) | 養老金福利 | | 其他退休後福利 |
| 貼現率變動+50個基點 | $ | (1.6) | | | $ | (0.8) | |
| --貼現率變動50個基點 | 1.6 | | | 0.8 | |
| 計劃資產預期長期收益率變化+50個基點 | (9.9) | | | (1.4) | |
| --計劃資產預期長期收益率變動50個基點 | 9.9 | | | 1.4 | |
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(1)在勞動力資本化和監管延期之前。
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項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析(續)
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商譽和其他無形資產。我們有六個商譽報告單位，由天然氣分銷業務報告部分內的六家國有運營公司組成。截至2021年12月31日，我們的商譽資產為14.86億美元，其中大部分來自於2000年11月1日收購哥倫比亞公司。
根據公認會計準則的要求，我們每年進行商譽減值測試，並在事件或情況表明可能存在潛在減值的情況下臨時測試商譽減值。我們的年度商譽測試在每年第二季度進行，於2021年5月1日進行。2021年5月1日完成了對所有報告單位的定性(“步驟0”)測試。在第0步分析中，我們評估了各種假設、事件和情況，這些假設、事件和情況可能會影響適用報告單位的估計公允價值，與其2020年5月1日的基準“第一步”公允價值計量相比。本次評估的結果顯示，報告單位的估計公允價值很可能大大超過了我們報告單位的相關賬面價值；因此，不需要進行“第一步”分析，也沒有顯示減值費用。自年度評估以來，並無跡象顯示商譽報告單位的公允價值已降至賬面值以下。
如上所述，應用定性商譽減值測試需要評估各種事件和情況，以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。雖然吾等相信定性減值分析已考慮所有相關因素，以得出商譽並未減損的結論，但任何一項假設的重大改變可能會導致計入減值，從而可能對綜合財務報表產生重大影響。
詳情見合併財務報表附註7，“商譽和其他無形資產”。
未開票收入。當能源交付給我們的客户時，我們會記錄公用事業運營收入。然而，對個人客户的能源銷售的確定是基於他們的電錶讀數，整個月都是在系統的基礎上進行的。在每個月末，估計自上次電錶讀數之日起向客户輸送的電量，並計算相應的未開單收入。根據歷史使用情況、客户費率和天氣，每月估計這一未開賬單的收入。未開單期間能源需求的大幅波動或客户類別構成的變化可能會影響未開單收入估計的準確性。有關我們與未開單收入確認相關的重要判斷和估計的更多信息，請參閲合併財務報表附註3中的“收入確認”。
所得税。綜合所得税撥備和遞延所得税資產和負債，以及任何未確認的税收優惠和估值免税額，都需要使用估計和重大的管理層判斷。雖然我們認為目前對遞延税項資產和負債的估計是合理的，但由於各種原因，實際結果可能與這些估計不同，包括對應税收入的合理預測、在必要時實施税收籌劃策略的能力和意圖，以及對多個税務管轄區的適用税收法律和法規的解釋。所得税問題的最終解決或澄清可能會對淨收入和現金流產生有利或不利的影響，與税收相關的資產和負債的調整可能是重大的。
我們使用福利確認模型來核算不確定的所得税頭寸，該模型分兩步進行，包括更有可能的確認閾值和基於最終結算時實現可能性大於50%的最大税收優惠金額的計量方法。我們純粹根據有關職位的技術優點、事實和情況來評估每個職位，並假設該職位會由完全知悉所有有關資料的税務機關審核。需要作出重大判斷，以確定確認門檻是否已達到，如果已達到，將在綜合財務報表中記錄的適當税項優惠金額。截至2021年12月31日，我們有2170萬美元的未確認税收優惠。這些未確認的税收優惠的變化可能是由於重新計量預期實現的金額、與税務機關達成和解以及訴訟時效過期造成的。
當我們得出結論認為遞延税項資產很可能不會在未來期間變現時，就會記錄遞延税項資產的估值扣除。所得税會計還要求，只有在納税申報單上擔任或預期擔任的職位達到更有可能的確認門檻時，才能確認或繼續確認税收優惠。我們只會根據有關職位的技術優點、事實和情況來評估每個職位，並假設該職位會由完全知道所有有關資料的税務機關審核。要確定確認門檻和要確認的相關税收優惠金額，需要做出重大判斷。截至2021年12月31日，我們已經建立了與某些州NOL結轉相關的780萬美元的估值津貼。有關更多信息，請參閲合併財務報表附註中的附註11，“所得税”。
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項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析(續)
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近期發佈的會計公告
請參閲合併財務報表附註中的附註2“最近的會計聲明”。
關於市場風險的定量和定性披露在第7項“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--市場風險披露”中進行了報告。
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項目8.財務報表和補充數據
NIS來源 INC.
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| 索引 | 頁面 |
獨立註冊會計師事務所報告 | 58 |
合併損益表(損益表) | 61 |
綜合全面收益表(損益表) | 62 |
合併資產負債表 | 63 |
合併現金流量表 | 65 |
合併股東權益表 | 66 |
合併財務報表附註 | 68 |
1。業務性質和重要會計政策摘要 | 68 |
2。近期會計公告 | 71 |
3。收入確認 | 72 |
4。可變利息實體 | 75 |
5。每股收益 | 77 |
6。物業、廠房和設備 | 79 |
7。商譽和其他無形資產 | 80 |
8。資產報廢義務 | 80 |
9。監管事項 | 81 |
10。風險管理活動 | 85 |
11。所得税 | 86 |
12。養老金和其他退休後福利 | 89 |
13。權益 | 99 |
14。基於股份的薪酬 | 103 |
15。長期債務 | 107 |
16。短期借款 | 108 |
17。租契 | 109 |
18。公允價值 | 111 |
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19。其他承付款和或有事項 | 115 |
20。累計其他綜合損失 | 119 |
21。其他，淨額 | 119 |
22。利息支出，淨額 | 119 |
23。業務細分 | 120 |
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24。補充現金流信息 | 122 |
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附表II | 123 |
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項目8.財務報表和補充數據(續)
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獨立註冊會計師事務所報告
致NiSource公司的股東和董事會。
對財務報表的幾點看法
我們審計了NiSource公司及其子公司(“本公司”)截至2021年12月31日和2020年12月31日的合併資產負債表，截至2021年12月31日的三個年度的合併收益(虧損)、全面收益(虧損)、股東權益和現金流量表，以及指數第15項所列的相關附註和時間表(統稱為“財務報表”)。我們認為，這些財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的財務狀況，以及截至2021年12月31日的三年中每一年的經營結果和現金流量，符合美國公認的會計原則。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了公司截至2021年12月31日的財務報告內部控制，其依據是內部控制-綜合框架(2013)特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的報告和我們2022年2月23日的報告對公司的財務報告內部控制發表了無保留意見。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是欺詐。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評估財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下述關鍵審計事項是指當期對財務報表進行審計而產生的事項，已傳達或要求傳達給審計委員會，這些事項(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露，(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的溝通不會以任何方式改變我們對財務報表的整體意見，我們也不會通過溝通下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露提供單獨的意見。
利率管制對財務報表的影響-請參閲合併財務報表附註1和附註9
關鍵審計事項説明
該公司的子公司是完全受監管的天然氣和電力公用事業公司，為六個州的客户提供服務。倘若釐定的費率旨在收回提供受規管服務的成本，而該等受費率規管的附屬公司很可能會向客户收取及向客户收取該等費率，則該等受費率規管的附屬公司的會計及報告資產及負債須與監管機構釐定費率的方式所產生的經濟影響相符。受公用事業監管或利率釐定影響的若干開支及信貸(通常反映於收入內)於綜合資產負債表中遞延，稍後於收入中確認，因相關金額計入客户差餉，並向客户收回或退還給客户。
該公司子公司的費率受監管費率制定程序的約束。費率乃根據對附屬公司提供公用事業服務的成本及附屬公司在公用事業業務的投資回報及收回的分析，在監管程序中釐定及批准。監管決定可能會對收回成本、投資回報率以及按差餉收回資產的時間和金額產生影響。監察委員會對差餉的規管，是以全面收回審慎招致的成本和合理的投資回報率為前提。
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項目8.財務報表和補充數據(續)
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獨立註冊會計師事務所報告
資本。歐盟委員會未來將做出的決定將影響受監管業務的會計，包括關於包括在利率中的允許成本和投資資本回報率以及可能需要的任何退款的決定。雖然該公司已表示預期會透過受規管的收費向客户收回成本，但委員會仍有可能不會批准：(1)全數收回提供公用事業服務的成本，或(2)全數收回投資於公用事業業務的所有款項，以及該投資的合理回報。
由於管理層作出重大判斷以支持其關於受影響帳户餘額和披露的斷言，以及在評估未來監管命令對財務報表的影響時涉及的高度主觀性，我們將受利率管制的子公司的會計確定為一項關鍵審計事項。管理層的判斷包括評估(1)未來收回已發生成本的可能性和(2)退還以前從客户那裏收取的金額的可能性。鑑於管理層的會計判斷是基於對監管委員會未來決策結果的假設，審計這些判斷需要利率監管會計和利率制定過程的專門知識，因為其固有的複雜性。
如何在審計中處理關鍵審計事項
我們與委員會未來決定的不確定性有關的審計程序包括以下內容：
•我們測試了管理層對以下可能性的控制的有效性：(1)作為房地產、廠房和設備發生並作為監管資產遞延的未來費率的收回，以及(2)應作為監管負債報告的費率的退款或未來降幅。我們還測試了管理層對初始確認為財產、廠房和設備的金額、監管資產或負債以及監管發展的監控和評估的有效性，這些控制可能會影響未來利率收回成本或未來利率下調的可能性。
•我們評估了該公司與利率監管影響相關的披露，包括記錄的餘額和監管發展。
•我們閲讀了委員會為本公司發佈的相關監管命令、監管法規、解釋、程序備忘錄、幹預者提交的文件以及其他可公開獲得的信息，以根據委員會在類似情況下對待類似成本的先例，評估未來費率恢復或未來費率下調的可能性。我們評估了外部信息，並與管理層記錄的監管資產和負債餘額進行了完整性比較。
•對於正在處理中的監管事項，我們檢查了公司向委員會提交的文件，以及幹預者向委員會提交的可能影響公司未來費率的文件，以尋找可能與管理層關於可收回記錄資產的斷言相矛盾的任何證據.
•我們詢問了管理層有關可能廢棄的財產、廠房和設備的情況。對於被遺棄的資產，我們詢問了管理層關於遺棄的考慮。我們檢查了董事會會議記錄、監管命令和提交給委員會的其他文件，以找出可能與管理層關於放棄可能性的斷言相矛盾的證據。
•在我們公司擁有ASC主題980應用專業知識的專業人員的幫助下，受監管的操作，我們評估了管理層關於應用ASC主題980來確定合併後合資企業的利潤額與納入管制費率的利潤額之間的時間差的結論。
•我們閲讀了證監會發布的有關公司可再生能源投資的監管令。我們評估確認監管負債或資產的適當性，該監管負債或資產代表與合併合資企業相關的假設賬面價值清算法(HLBV)下分配的利潤與監管費率中包含的允許收益之間的時間差。我們還評估了對計入折舊費用的監管負債或資產進行抵銷的適當性。
•我們評估了該公司有關ASC主題980在合併合資企業會計中的應用的披露。
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項目8.財務報表和補充數據(續)
NIS來源 INC.
獨立註冊會計師事務所報告
優先股-2021年權益單位-請參閲合併財務報表附註5、13、18和24
關鍵審計事項説明
2021年4月19日，該公司完成了862.5萬個股權單位的出售，最初由公司單位組成，每個單位的聲明金額為100美元。每個公司單位包括一份未來購買本公司普通股股份的遠期合同(“遠期合同”)和一股C系列強制性可轉換優先股(“優先股”)(統稱為“股權單位”)的1/10或10%的不可分割實益所有權權益。
遠期合約規定，持有者有義務在2023年12月1日購買公司普通股的股票，但在某些情況下須提前結算。根據遠期合約支付的收購價為每股100美元，購買的股票數量將在接近結算日時確定，但受最高結算率的限制。優先股在發行時作為抵押品質押，以確保根據相關遠期合同購買本公司普通股。該公司將按每股100美元的規定金額，每年支付7.75%的季度合同調整付款。
優先股最初不會有任何股息，預計將在2023年12月1日之前公佈。在一次成功的再營銷之後，優先股可能會派發股息，和/或優先股的最低轉換率可能會提高。優先股的每股股票將根據強制轉換日的轉換率自動轉換，強制轉換日預計在2024年3月1日左右，除非之前進行了轉換。如果從2023年12月1日起，優先股沒有成功再營銷，則轉換率將為零，自動轉換時不會交付任何公司普通股，每股優先股將在強制轉換日自動轉移到公司，而不需要支付任何現金或公司普通股的股票。如果該再營銷失敗，作為股權單位一部分持有的任何優先股股份將於2023年12月1日自動交付給本公司，以完全履行相關持有人在相關遠期合同項下的義務。
本公司認為遠期合約和優先股主機代表單一會計單位，並已將權益單位記為優先股。季度合同調整付款的現值記為負債，抵銷記入優先股。
由於管理層在會計準則的應用中做出了重大判斷，因此我們將股權單位的會計確定為一項重要的審計事項。審計這些判斷需要金融工具會計方面的專門知識和廣泛的審計程序，以評估與股權單位相關的會計處理。
如何在審計中處理關鍵審計事項
除其他事項外，我們與股權單位會計有關的審計程序包括：
•我們測試了對管理層對股權單位的會計評估進行控制的有效性。
•我們閲讀了適用的協議，並將協議中的關鍵條款與管理層對交易的分析進行了比較。
•在我們公司專業人士的協助下，我們評估了管理層關於應用適當會計準則的結論，這些專業人員在1)金融工具會計和2)評估作為關鍵會計判斷基礎的某些結果的可能性方面具有專長。
•我們評估了公司披露股權單位交易的情況，包括對財務報表的相關影響。
/s/ 德勤律師事務所
俄亥俄州哥倫布市
2022年2月23日
自2002年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
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項目8.財務報表和補充數據(續)
NIS來源 INC.
合併損益表(損益表)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度，(單位為百萬，每股金額除外) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 營業收入 | | | | | |
| 客户收入 | $ | 4,731.3 | | | $ | 4,473.2 | | | $ | 5,053.4 | |
| 其他收入 | 168.3 | | | 208.5 | | | 155.5 | |
| 營業總收入 | 4,899.6 | | | 4,681.7 | | | 5,208.9 | |
| 運營費用 | | | | | |
| 能源成本 | 1,392.3 | | | 1,109.3 | | | 1,534.8 | |
| 運維 | 1,456.0 | | | 1,585.9 | | | 1,354.7 | |
| 折舊及攤銷 | 748.4 | | | 725.9 | | | 717.4 | |
| 商譽和無形資產減值 | — | | | — | | | 414.5 | |
| | | | | |
| 資產出售損失淨額 | 7.7 | | | 410.6 | | | — | |
| 其他税種 | 288.3 | | | 299.2 | | | 296.8 | |
| 總運營費用 | 3,892.7 | | | 4,130.9 | | | 4,318.2 | |
| | | | | |
| 營業收入 | 1,006.9 | | | 550.8 | | | 890.7 | |
| 其他收入(扣除) | | | | | |
| 利息支出，淨額 | (341.1) | | | (370.7) | | | (378.9) | |
| 其他，淨額 | 40.8 | | | 32.1 | | | (5.2) | |
| 提前清償長期債務損失 | — | | | (243.5) | | | — | |
| 其他扣除合計(淨額) | (300.3) | | | (582.1) | | | (384.1) | |
| 所得税前收入(虧損) | 706.6 | | | (31.3) | | | 506.6 | |
| 所得税 | 117.8 | | | (17.1) | | | 123.5 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 淨收益(虧損) | 588.8 | | | (14.2) | | | 383.1 | |
| 可歸因於非控股權益的淨收入 | 3.9 | | | 3.4 | | | — | |
| 可歸因於NiSource的淨收益(虧損) | 584.9 | | | (17.6) | | | 383.1 | |
| 優先股息 | (55.1) | | | (55.1) | | | (55.1) | |
| | | | | |
| 普通股股東可獲得的淨收益(虧損) | 529.8 | | | (72.7) | | | 328.0 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 每股收益(虧損) | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 每股基本收益(虧損) | $ | 1.35 | | | $ | (0.19) | | | $ | 0.88 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 稀釋後每股收益(虧損) | $ | 1.27 | | | $ | (0.19) | | | $ | 0.87 | |
| | | | | |
| 未償還基本平均普通股 | 393.6 | | | 384.3 | | | 374.6 | |
| 稀釋平均普通股 | 417.3 | | | 384.3 | | | 376.0 | |
合併財務報表附註是這些報表的組成部分。
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項目8.財務報表和補充數據(續)
NIS來源 INC.
綜合全面收益表(損益表)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度，(單位：百萬，税後淨額) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 淨收益(虧損) | $ | 588.8 | | | $ | (14.2) | | | $ | 383.1 | |
| 其他全面收益(虧損)： | | | | | |
可供出售證券未實現淨收益(虧損)(1) | (3.9) | | | 2.7 | | | 5.7 | |
現金流量套期保值未實現淨收益(虧損)(2) | 25.4 | | | (70.7) | | | (64.2) | |
未確認的養老金和OPEB福利(3) | 8.4 | | | 3.9 | | | 3.1 | |
| 其他全面收益(虧損)合計 | 29.9 | | | (64.1) | | | (55.4) | |
| 綜合收益(虧損)合計 | $ | 618.7 | | | $ | (78.3) | | | $ | 327.7 | |
| | | | | |
| | | | | |
(1) 可供出售證券的未實現淨收益(虧損)，淨額為#美元1.0百萬税收優惠，$0.7百萬税費和美元1.52021年、2020年和2019年的税費分別為100萬英鎊。
(2) 符合現金流套期保值資格的衍生品未實現淨收益(虧損)，淨額為#美元8.4百萬税費，$23.4百萬美元的税收優惠和21.22021年、2020年和2019年分別享受百萬税收優惠。
(3) 未確認的養老金和OPEB福利，淨額為#美元3.8百萬税費，$0.1百萬美元的税收優惠和1.62021年、2020年和2019年的税費分別為100萬英鎊。
合併財務報表附註是這些報表的組成部分。
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項目8.財務報表和補充數據(續)
NIS來源 INC.
合併資產負債表
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| 資產 | | | |
| 物業、廠房和設備 | | | |
| 種 | $ | 25,171.3 | | | $ | 24,179.9 | |
| 累計折舊和攤銷 | (7,289.5) | | | (7,560.4) | |
| | | |
| | | |
淨財產、廠房和設備(1) | 17,881.8 | | | 16,619.5 | |
| 投資和其他資產 | | | |
| 未合併的附屬公司 | 0.8 | | | — | |
可供出售的債務證券(攤銷成本為#美元169.3及$163.9，信貸損失撥備為$。0.2及$0.5，分別) | 171.8 | | | 170.9 | |
| 其他投資 | 87.1 | | | 81.1 | |
| 總投資和其他資產 | 259.7 | | | 252.0 | |
| 流動資產 | | | |
| 現金和現金等價物 | 84.2 | | | 116.5 | |
| 受限現金 | 10.7 | | | 9.1 | |
| 應收賬款 | 849.1 | | | 843.6 | |
| 信貸損失撥備 | (23.5) | | | (52.3) | |
| 應收賬款淨額 | 825.6 | | | 791.3 | |
| 燃氣庫存 | 327.4 | | | 191.2 | |
| 材料和用品，按平均成本計算 | 139.1 | | | 141.5 | |
| 電力生產燃料，按平均成本計算 | 32.2 | | | 68.4 | |
| | | |
| 應收交換氣體 | 99.6 | | | 34.1 | |
| | | |
| 監管資產 | 206.2 | | | 135.7 | |
| 遞延財產税 | 91.0 | | | 85.6 | |
| | | |
| 提前還款和其他 | 104.8 | | | 86.0 | |
流動資產總額(1) | 1,920.8 | | | 1,659.4 | |
| 其他資產 | | | |
| | | |
| 監管資產 | 2,286.0 | | | 1,794.8 | |
| 商譽 | 1,485.9 | | | 1,485.9 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 遞延收費及其他 | 322.7 | | | 228.9 | |
| 其他資產總額 | 4,094.6 | | | 3,509.6 | |
| 總資產 | $ | 24,156.9 | | | $ | 22,040.5 | |
(1)包括$695.9百萬美元和$175.62021年和2020年分別為淨財產、廠房和設備資產100萬美元和14.3百萬美元和$1.72021年和2020年，合併VIE的流動資產分別為100萬美元，只能用於償還合併VIE的債務。有關更多信息，請參閲附註4，“可變利息實體”。
合併財務報表附註是這些報表的組成部分。
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項目8.財務報表和補充數據(續)
NIS來源 INC.
合併資產負債表
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬，不包括股份) | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| 資本化和負債 | | | |
| 大寫 | | | |
| 股東權益 | | | |
普通股-$0.01面值，600,000,000授權股份；405,303,023和391,760,051分別發行流通股 | $ | 4.1 | | | $ | 3.9 | |
優先股--$0.01面值，20,000,000授權股份；1,302,500和440,000分別發行流通股 | 1,546.5 | | | 880.0 | |
| 庫存股 | (99.9) | | | (99.9) | |
| 額外實收資本 | 7,204.3 | | | 6,890.1 | |
| 留存赤字 | (1,580.9) | | | (1,765.2) | |
| 累計其他綜合損失 | (126.8) | | | (156.7) | |
| NiSource股東權益總額 | 6,947.3 | | | 5,752.2 | |
| 合併子公司的非控股權益 | 325.6 | | | 85.6 | |
| 股東權益總額 | 7,272.9 | | | 5,837.8 | |
| 長期債務，不包括一年內到期的金額 | 9,183.4 | | | 9,219.8 | |
| 總市值 | 16,456.3 | | | 15,057.6 | |
| 流動負債 | | | |
| 長期債務的當期部分 | 58.1 | | | 23.3 | |
| 短期借款 | 560.0 | | | 503.0 | |
| 應付帳款 | 697.8 | | | 589.0 | |
| | | |
| 客户存款和信用 | 237.9 | | | 243.3 | |
| 應計税款 | 277.1 | | | 244.1 | |
| 應計利息 | 105.5 | | | 104.7 | |
| | | |
| 應付交換煤氣 | 107.7 | | | 48.5 | |
| | | |
| 監管責任 | 137.4 | | | 161.3 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 應計薪酬和員工福利 | 182.7 | | | 141.8 | |
| | | |
| 其他應計項目 | 382.0 | | | 220.4 | |
流動負債總額(1) | 2,746.2 | | | 2,279.4 | |
| 其他負債 | | | |
| | | |
| 遞延所得税 | 1,659.4 | | | 1,470.6 | |
| | | |
| | | |
| 退休後和離職後福利的應計負債 | 292.5 | | | 336.1 | |
| | | |
| 監管責任 | 1,842.6 | | | 1,904.2 | |
| 資產報廢義務 | 469.7 | | | 477.1 | |
| | | |
| 其他非流動負債 | 690.2 | | | 515.5 | |
其他負債總額(1) | 4,954.4 | | | 4,703.5 | |
承付款和或有事項(見附註19，“其他承付款和或有事項”) | | | |
| 資本總額和負債總額 | $ | 24,156.9 | | | $ | 22,040.5 | |
(1)包括$10.0百萬美元和$15.32021年和2020年分別為流動負債和20.5百萬美元和$5.6在2021年和2020年，債權人對我們的一般信貸沒有追索權的合併VIE的其他負債分別為100萬歐元。有關更多信息，請參閲附註4，“可變利息實體”。
合併財務報表附註是這些報表的組成部分。
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項目8.財務報表和補充數據(續)
NIS來源 INC.
合併現金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度，(單位：百萬) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 經營活動 | | | | | |
| 淨收益(虧損) | $ | 588.8 | | | $ | (14.2) | | | $ | 383.1 | |
| 對淨收益(虧損)與經營活動現金淨額進行調整： | | | | | |
| 提前清償債務損失 | — | | | 243.5 | | | — | |
| 折舊及攤銷 | 748.4 | | | 725.9 | | | 717.4 | |
| | | | | |
| 遞延所得税和投資税收抵免 | 111.9 | | | (29.0) | | | 118.2 | |
| | | | | |
| 股票薪酬費用和401(K)利潤分享貢獻 | 24.3 | | | 17.4 | | | 25.9 | |
| 商譽和無形資產減值 | — | | | — | | | 414.5 | |
| | | | | |
| 出售資產的損失(收益) | 5.6 | | | 409.8 | | | (0.6) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 其他調整 | (0.7) | | | (0.3) | | | (0.1) | |
| 資產負債變動情況： | | | | | |
| 應收賬款 | (40.3) | | | (3.9) | | | 187.8 | |
| | | | | |
| 盤存 | (112.9) | | | (1.5) | | | (2.0) | |
| 應付帳款 | 54.9 | | | (29.7) | | | (299.9) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 應收/應付匯兑氣體 | (114.2) | | | (6.9) | | | 55.5 | |
| 其他應計項目 | 43.0 | | | (175.1) | | | 138.3 | |
| 預付款和其他流動資產 | (36.6) | | | (5.9) | | | (33.6) | |
| 監管資產/負債 | 76.8 | | | 70.8 | | | (85.6) | |
| 退休後和離職後福利 | (96.4) | | | (103.6) | | | (21.1) | |
| | | | | |
| 遞延費用和其他非流動資產 | (4.7) | | | (15.0) | | | (76.1) | |
| 其他非流動負債 | (30.0) | | | 21.7 | | | 61.6 | |
| | | | | |
| 經營活動現金流量淨額 | 1,217.9 | | | 1,104.0 | | | 1,583.3 | |
| 投資活動 | | | | | |
| 資本支出 | (1,838.0) | | | (1,758.1) | | | (1,802.4) | |
| 移走的費用 | (121.1) | | | (138.2) | | | (113.2) | |
| 處置資產所得收益 | 0.7 | | | 1,115.9 | | | 0.4 | |
| 購買可供出售的證券 | (102.9) | | | (144.7) | | | (140.4) | |
| 出售可供出售的證券 | 97.8 | | | 131.4 | | | 132.1 | |
| 向可再生發電資產開發商付款 | (240.4) | | | (85.3) | | | — | |
| 其他投資活動 | (1.0) | | | (0.1) | | | 1.1 | |
| | | | | |
| 用於投資活動的淨現金流量 | (2,204.9) | | | (879.1) | | | (1,922.4) | |
| 融資活動 | | | | | |
| 發行長期債券所得款項 | — | | | 2,974.0 | | | 750.0 | |
| 償還長期債務和融資租賃義務 | (25.7) | | | (1,622.0) | | | (51.6) | |
| 發行短期債務(期限>90天) | — | | | 1,350.0 | | | 600.0 | |
| 償還短期債務(期限>90天) | — | | | (2,200.0) | | | (700.0) | |
| 短期借款變化，淨額(到期日≤90天) | 57.0 | | | (420.1) | | | (104.0) | |
| 普通股發行，扣除發行成本 | 299.6 | | | 211.4 | | | 244.4 | |
| | | | | |
| 股本成本、保費和其他與債務有關的成本 | (18.2) | | | (246.5) | | | (17.8) | |
| 非控股權益的貢獻 | 245.1 | | | 82.2 | | | — | |
| 對非控股權益的分配 | (0.6) | | | — | | | — | |
| 發行權益單位，扣除承銷成本後的淨額 | 839.9 | | | — | | | — | |
| 已支付股息-普通股 | (345.2) | | | (321.6) | | | (298.5) | |
| 已支付股息-優先股 | (55.1) | | | (55.1) | | | (56.1) | |
| 合同責任付款 | (40.5) | | | — | | | — | |
| 融資活動產生的淨現金流 | 956.3 | | | (247.7) | | | 366.4 | |
| 現金、現金等價物和限制性現金的變動 | (30.7) | | | (22.8) | | | 27.3 | |
| 期初現金、現金等價物和限制性現金 | 125.6 | | | 148.4 | | | 121.1 | |
| 期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 94.9 | | | $ | 125.6 | | | $ | 148.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 對賬至資產負債表 | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 現金和現金等價物 | 84.2 | | 116.5 | | 139.3 |
| 受限現金 | 10.7 | | 9.1 | | 9.1 |
| 現金總額、現金等價物和限制性現金 | 94.9 | | 125.6 | | 148.4 |
合併財務報表附註是這些報表的組成部分。
目錄
項目8.財務報表和補充數據(續)
NIS來源 INC.
合併股東權益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 普普通通
庫存 | | 優先股(1) | | 財務處
庫存 | | 其他內容
實繳
資本 | | 留存赤字 | | 累計
其他
全面
損失 | | 合併子公司中的非控股權益 | | 總計 |
| 截至2019年1月1日的餘額 | $ | 3.8 | | | $ | 880.0 | | | $ | (99.9) | | | $ | 6,403.5 | | | $ | (1,399.3) | | | $ | (37.2) | | | $ | — | | | $ | 5,750.9 | |
| 綜合收益： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 383.1 | | | — | | | — | | | 383.1 | |
| 其他綜合虧損，税後淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (55.4) | | | — | | | (55.4) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 分紅： | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股($0.80每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (298.5) | | | — | | | — | | | (298.5) | |
優先股(見附註13) | — | | | — | | | — | | | — | | | (56.1) | | | — | | | — | | | (56.1) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票發行： | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 員工購股計劃 | — | | | — | | | — | | | 5.6 | | | — | | | — | | | — | | | 5.6 | |
| 長期激勵計劃 | — | | | — | | | — | | | 10.4 | | | — | | | — | | | — | | | 10.4 | |
| 401(K)和利潤分享 | — | | | — | | | — | | | 17.6 | | | — | | | — | | | — | | | 17.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 自動櫃員機計劃 | — | | | — | | | — | | | 229.1 | | | — | | | — | | | — | | | 229.1 | |
| 截至2019年12月31日的餘額 | $ | 3.8 | | | $ | 880.0 | | | $ | (99.9) | | | $ | 6,666.2 | | | $ | (1,370.8) | | | $ | (92.6) | | | $ | — | | | $ | 5,986.7 | |
| 綜合虧損： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | — | | | (17.6) | | | — | | | 3.4 | | | (14.2) | |
| 其他綜合虧損，税後淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (64.1) | | | — | | | (64.1) | |
| 分紅： | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股($0.84每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (321.7) | | | — | | | — | | | (321.7) | |
優先股(見附註13) | — | | | — | | | — | | | — | | | (55.1) | | | — | | | — | | | (55.1) | |
| 非控股權益的貢獻 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 82.2 | | | 82.2 | |
| 股票發行： | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 員工購股計劃 | — | | | — | | | — | | | 5.7 | | | — | | | — | | | — | | | 5.7 | |
| 長期激勵計劃 | — | | | — | | | — | | | 8.4 | | | — | | | — | | | — | | | 8.4 | |
| 401(K)和利潤分享 | — | | | — | | | — | | | 13.4 | | | — | | | — | | | — | | | 13.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 自動櫃員機計劃 | 0.1 | | | — | | | — | | | 196.4 | | | — | | | — | | | — | | | 196.5 | |
| 截至2020年12月31日的餘額 | $ | 3.9 | | | $ | 880.0 | | | $ | (99.9) | | | $ | 6,890.1 | | | $ | (1,765.2) | | | $ | (156.7) | | | $ | 85.6 | | | $ | 5,837.8 | |
| 綜合收益： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 584.9 | | | — | | | 3.9 | | | 588.8 | |
| 其他綜合收益，税後淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 29.9 | | | — | | | 29.9 | |
| 分紅： | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股($0.88每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (345.5) | | | — | | | — | | | (345.5) | |
優先股(見附註13) | — | | | — | | | — | | | — | | | (55.1) | | | — | | | — | | | (55.1) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 非控股權益的貢獻 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 236.7 | | | 236.7 | |
| 對非控股權益的分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.6) | | | (0.6) | |
| 股票發行： | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 權益單位 | — | | | 666.5 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 666.5 | |
| 員工購股計劃 | — | | | — | | | — | | | 5.0 | | | — | | | — | | | — | | | 5.0 | |
| 長期激勵計劃 | — | | | — | | | — | | | 11.8 | | | — | | | — | | | — | | | 11.8 | |
| 401(K)和利潤分享 | — | | | — | | | — | | | 9.5 | | | — | | | — | | | — | | | 9.5 | |
| 自動櫃員機程序 | 0.2 | | | — | | | — | | | 287.9 | | | — | | | — | | | — | | | 288.1 | |
| 截至2021年12月31日的餘額 | $ | 4.1 | | | $ | 1,546.5 | | | $ | (99.9) | | | $ | 7,204.3 | | | $ | (1,580.9) | | | $ | (126.8) | | | $ | 325.6 | | | $ | 7,272.9 | |
(1)A系列、B系列和C系列股票的總清算優先權為$400M, $500M和$863M。有關更多信息，請參見附註13，“股權”。
合併財務報表附註是這些報表的組成部分。
目錄
項目8.財務報表和補充數據(續)
NIS來源 INC.
合併股東權益表(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 擇優 | | 普普通通 |
| (單位：千) | 股票 | | 股票 | | 財務處 | | 傑出的 |
| 截至2019年1月1日的餘額 | 420 | | | 376,326 | | | (3,963) | | | 372,363 | |
| 已發放： | | | | | | | |
| | | | | | | |
優先股(1) | 20 | | | — | | | — | | | — | |
| 員工購股計劃 | — | | | 201 | | | — | | | 201 | |
| 長期激勵計劃 | — | | | 518 | | | — | | | 518 | |
| 401(K)和利潤分享計劃 | — | | | 631 | | | — | | | 631 | |
| | | | | | | |
| 自動櫃員機程序 | — | | | 8,423 | | | — | | | 8,423 | |
| 截至2019年12月31日的餘額 | 440 | | | 386,099 | | | (3,963) | | | 382,136 | |
| | | | | | | |
| 已發放： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 員工購股計劃 | — | | | 236 | | | — | | | 236 | |
| 長期激勵計劃 | — | | | 385 | | | — | | | 385 | |
| 401(K)和利潤分享計劃 | — | | | 544 | | | — | | | 544 | |
| | | | | | | |
| 自動櫃員機計劃 | — | | | 8,459 | | | — | | | 8,459 | |
| 截至2020年12月31日的餘額 | 440 | | | 395,723 | | | (3,963) | | | 391,760 | |
| 已發放： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 權益單位 | 863 | | | — | | | — | | | — | |
| 員工購股計劃 | — | | | 209 | | | — | | | 209 | |
| 長期激勵計劃 | — | | | 418 | | | — | | | 418 | |
| 401(K)和利潤分享計劃 | — | | | 391 | | | — | | | 391 | |
| 自動櫃員機程序 | — | | | 12,525 | | | — | | | 12,525 | |
| 截至2021年12月31日的餘額 | 1,303 | | | 409,266 | | | (3,963) | | | 405,303 | |
(1)有關更多信息，請參見附註13，“股權”。
合併財務報表附註是這些報表的組成部分。
目錄
NIS來源 INC.
合併財務報表附註
項目8.財務報表和補充數據(續)
1. 業務性質和重要會計政策摘要
A. 公司結構和合並原則。我們是一家在特拉華州註冊成立的能源控股公司，總部設在印第安納州的梅里維爾。我們的子公司是完全受監管的天然氣和電力公用事業公司，為大約3.7六個州的百萬客户。我們幾乎所有的營業收入都是通過這些受利率管制的業務產生的。合併財務報表包括我們、我們擁有多數股權的子公司和VIE的賬户，在消除所有公司間賬户和交易後，我們是這些VIE的主要受益者。
B. 估計的使用。根據公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表日期的資產和負債報告金額、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和費用金額。實際結果可能與這些估計不同。
C. 現金、現金等價物和限制性現金。我們認為所有原始到期日在三個月或以下的高流動性投資都是現金等價物。我們將按保證金要求存入經紀賬户的金額報告為限制性現金。此外，我們在信託中存入金額，以滿足提供各種財產、負債、工人補償和長期殘疾保險的要求，這些資金在綜合資產負債表上被歸類為限制性現金，並在綜合現金流量表上與現金和現金等價物一起披露。
D. 應收賬款和未開票收入。綜合資產負債表上的應收賬款包括已開票金額和未開票金額。未開單的應收賬款涉及客户從上一個週期開票日到當月最後一天(資產負債表日)的一部分燃氣或電力消費。估計未開賬單收入時考慮的因素包括歷史使用情況、客户費率、天氣以及合理和可支持的預測。應收賬款每年都會波動，這在很大程度上取決於天氣影響和價格波動。我們綜合資產負債表上的應收賬款包括未開賬單的收入，減去準備金。壞賬準備是我們對現有應收賬款中可能出現的信用損失金額的最佳估計。我們根據歷史經驗，並考慮到當前的市場狀況，確定了儲備。當預計應收賬款不能收回時，賬户餘額從備抵中扣除。有關與客户相關的應收賬款(包括與未開單收入相關的金額)的更多信息，請參閲附註3，“收入確認”。
E. 債務證券投資。我們對債務證券的投資以公允價值計價，並被指定為可供出售。這些投資包括在綜合資產負債表上的“可供出售的債務證券”中。未實現損益，扣除遞延所得税後，計入累計其他綜合收益或虧損。在每個報告期，對這些投資進行定性和定量評估，以確定公允價值下降到攤餘成本基礎以下是否是信貸損失或其他因素造成的。與信用損失有關的減值通過信用損失撥備入賬。與信貸損失無關的減值計入其他全面收益，並反映在合併損益表中。不是截至2021年12月31日、2020年或2019年12月31日的年度記錄了重大減損費用。有關更多信息，請參閲附註18，“公允價值”。
F. 利率管制子公司的會計基礎。如釐定的費率旨在收回提供受規管服務的成本，而該等費率很可能會收取及收取，則受費率規管的附屬公司會按照監管機構釐定費率的方式所產生的經濟影響來核算及報告資產及負債。受公用事業監管或利率釐定影響的若干開支及信貸通常反映於收入內，於綜合資產負債表中遞延，稍後於收入中確認，因相關金額計入客户差餉，並向客户收回或退還給客户。
我們不斷評估我們的業務是否符合ASC 980和費率規定的範圍。作為分析的一部分，我們評估了我們監管資產的回收可能性。管理層認為，在可預見的未來，我們受監管的子公司將接受監管會計。有關更多信息，請參閲註釋9，“監管事項”。
G. 廠房和其他財產及相關折舊和維護。財產、廠房和設備(主要是公用設施)按成本列報。我們的費率管制子公司根據適當監管機構的批准，在電力、天然氣和公共物業的剩餘使用壽命內使用直線綜合費率記錄折舊。
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合併財務報表附註
項目8.財務報表和補充數據(續)
非公用事業財產包括由我們為主要受益人的合資企業擁有的可再生發電資產，通常在相關資產的壽命內按直線折舊。有關折舊費用的其他信息，請參閲附註6“財產、廠房和設備”。
對於受利率管制的公司，AFUDC將所有類別的財產資本化，但組織成本、土地、汽車、辦公設備、工具和其他一般財產購買除外。該免税額適用於從支出之日到該項目投入使用之日這段時間內的建築成本。我們對AFUDC的税前税率是3.3% in 2021, 2.6% in 2020 and 3.0% in 2019.
一般來説，我們的子公司按照慣例收取維護和維修費用，包括拆除次要財產的費用，計入已發生的費用。當我們的子公司報廢受監管的財產、廠房和設備時，原始成本加上報廢成本減去殘值，計入累計折舊。然而，當受監管資產可能會大大提前其原來的預期使用年限報廢或被放棄時，該資產的成本和相應的累計折舊將被確認為單獨的資產。如果資產仍在運作，如附註6“財產、廠房和設備”所述，毛額被歸類為“非公用事業和其他”。如果資產不再運營，但仍需收回，淨金額將被歸入綜合資產負債表中的“監管資產”。如果我們能夠收回全部投資回報，資產的賬面價值是根據歷史成本計算的。如果我們不能收回全部投資回報，如果資產的賬面淨值超過按增量借款利率貼現的未來收入的現值，就會確認減值損失。
當我們的子公司出售整個受監管的經營實體，或退出或出售非受監管的資產時，原始成本以及累計折舊和攤銷餘額將從合併資產負債表的“淨資產、廠房和設備”中扣除。除非適用的監管機構另有要求，否則任何損益都計入收益。有關詳細信息，請參閲附註6“物業、廠房和設備”。
將與內部使用的內部計算機軟件相關的外部和內部成本資本化。這些費用的資本化始於每個項目的初步階段完成後。一旦安裝的軟件準備好可供預期使用，這些資本化成本通常在五年內以直線方式攤銷。與作為服務合同的雲計算安排相關的外部和內部前期實施成本在合併資產負債表中遞延。一旦安裝的軟件準備好可供其預期使用，此類遞延成本將在合同的最低期限加上合同規定的合理預期行使的續約期內按直線攤銷至“操作和維護”。
H. 商譽和其他無形資產。我們幾乎所有的商譽都與2000年11月1日在哥倫比亞收購中獲得的淨資產的成本超出公允價值有關。我們從5月1日起每年測試我們的商譽是否減值，如果事件和情況表明商譽可能受損，我們會更頻繁地測試商譽。我們報告單位的公允價值是採用收入和市場方法相結合的方式確定的。有關更多信息，請參閲附註7，“商譽和其他無形資產”。
I. 應收賬款轉賬程序。我們的某些子公司與第三方簽訂了無追索權轉讓某些應收賬款的協議。這些應收賬款的轉移被記為擔保借款。整個應收賬款總額仍保留在12月31日、2021年和2020年合併資產負債表上。當金額被證券化時，短期債務被記錄在從參與交易的受讓人那裏獲得的收益金額中。有關詳細信息，請參閲附註16，“短期借款”。
J. 汽油成本和燃料調整條款。我們受監管的子公司推遲天然氣和燃料購買成本之間的大部分差額以及該等成本在收入中的收回，並根據適用的州批准的關税條款調整此類延期的未來賬單。這些遞延餘額在合併資產負債表上被記錄為“監管資產”或“監管負債”(視情況而定)。有關更多信息，請參閲註釋9，“監管事項”。
K. 庫存。後進先出盤存法和加權平均成本法都被用於評估儲存中的天然氣，這是監管機構對我們所有受監管的子公司批准的。使用後進先出法估值的存貨為$44.9百萬美元和$42.32021年12月31日和2020年12月31日分別為100萬人。根據採用後進先出法計算的天然氣平均成本，估計儲存中的天然氣重置成本比所述後進先出成本低$13.6百萬及$19.62021年12月31日和2020年12月31日分別為100萬人。由於所有後進先出庫存成本都是通過我們的費率向客户收取的-
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合併財務報表附註
項目8.財務報表和補充數據(續)
除受監管的附屬公司外，並無錄得存貨減值。使用加權平均成本法評估的天然氣庫存為#美元。282.42021年12月31日為百萬美元，148.8截至2020年12月31日，這一數字為100萬。
根據NIPSCO監管機構的批准，使用加權平均成本庫存方法對電力生產燃料進行估值。
使用加權平均成本盤存法對材料和供應品進行估價。
L. 天然氣交換和平衡安排的會計處理。作為其運營和系統外銷售計劃的一部分，我們的天然氣分銷運營部門參與了天然氣的平衡和交換安排。我們為我們各自累積的天然氣失衡以及根據天然氣分銷運營交換協議借入或借出的任何天然氣庫存記錄應收或應付款項。交易所氣體的估值基於個人監管權限要求(例如，歷史現貨匯率、月初現貨)。這些應收賬款和應付款項在我們的綜合資產負債表上記錄為“交換氣體應收賬款”或“交換氣體應付金額”(視情況而定)。
M. 風險管理活動的會計核算。我們根據ASC 815對我們的衍生品和對衝活動進行會計處理。吾等按公允價值確認所有衍生工具為綜合資產負債表上的資產或負債，除非該等合約根據準則的規定獲豁免作為正常購買及正常銷售。衍生工具公允價值變動的會計處理取決於衍生工具的預期用途和由此產生的名稱。
吾等不會將吾等任何衍生工具確認的公允價值金額抵銷根據主要淨額結算安排與同一交易對手簽訂的衍生工具收回現金抵押品或退還現金抵押品的權利而確認的公允價值金額。有關更多信息，請參閲附註10，“風險管理活動”。
N. 所得税和投資税抵免。我們記錄所得税以確認全額的跨期税收分配。 在資產負債法下，通過對財務報表賬面金額與現有資產和負債的計税基礎之間的差額適用適用於未來年度的法定税率，為暫時性差異的税收後果撥備遞延所得税。與受監管業務相關的投資税收抵免將在相關物業的估計可用年限內遞延並攤銷，作為所得税支出的減少。
在受監管公司的某些遞延所得税可通過未來税率收回或支付的範圍內，監管資產和負債已建立。所得税的監管資產主要歸因於與房地產相關的税收時間差異，過去沒有為這些差異提供遞延税收，當時監管機構沒有將此類税收確認為税率制定過程中的成本。所得税的監管責任主要歸因於受監管公司有義務向差餉繳納人退還以高於當前聯邦所得税税率的税率提供的遞延所得税。這些與物業有關的款額，會以平均差餉假設方法或南喬治亞州反向差餉徵收方法記入差餉繳納人的貸方。與房產無關的金額按照國家公用事業委員會的指示計入差餉繳納人手中。
根據國內税法和相關的州税務機關，我們和我們的子公司提交聯邦和某些州司法管轄區的綜合所得税申報單。我們和我們的子公司是税收分享協議的締約方。每一方記錄的所得税代表瞭如果一方單獨納税的話所欠的金額。
O. 養老金重新計量。我們利用第三方精算師對我們的固定福利計劃進行精算估值。每年，截至12月31日，我們都會對我們的養老金計劃進行重新衡量。我們每季度監測重大事件，如果發現重大事件，我們會進行定性和定量評估，以確定由此產生的重新計量是否會對NiSource財務報表產生重大影響。如果是材料，則執行臨時重新測量。我們在2021年第一季度進行了一次這樣的中期重新測量。更多信息見附註12，“養老金和其他退休後福利”。
P. 環境支出。我們應計與環境補救義務相關的成本，包括與資產報廢義務和搬遷成本相關的支出，當此類成本很可能發生且金額可以合理估計時，無論支出實際發生在何時。未貼現的估計未來支出是基於當前頒佈的法律法規、現有技術和估計的特定場地成本，其中可能會對場地污染的性質和程度、清理工作的程度、替代清理方法的成本和其他變量做出假設。隨着進一步信息的發現或情況的變化，責任會進行調整。估計環境支出的應計項目在合併資產負債表中記錄為這些負債的短期部分的“其他應計項目”和分別為#年的長期部分的“其他非流動負債”項目。
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合併財務報表附註
項目8.財務報表和補充數據(續)
這些債務。採用監管會計的受利率監管子公司在綜合資產負債表上建立監管資產的程度是，未來有可能通過監管過程收回環境補救成本。有關詳細信息，請參閲附註8，“資產退休義務”和附註19，“其他承諾和或有事項”。
Q. 消費税。作為一些州和地方政府的代理，我們開具發票並收取州和地方政府向客户徵收的某些消費税，並將這些金額記錄為應付給適用税收管轄區的負債。這些餘額列在綜合資產負債表上的“其他應計項目”內。向客户徵收的這些税種，主要包括銷售税，在淨額基礎上列報，既不影響收入，也不影響銷售成本。我們通過在綜合收益(虧損)報表上記錄預期税額的負債和相應的“其他税費”費用來核算我們有責任繳納的消費税。
R. 應計保險負債。我們根據每項索賠的最可能價值，應計與工人賠償、汽車、財產、一般和就業責任相關的保險費。一般來説，索賠價值是由專業的持證理賠師確定的，他們考慮到索賠的事實、預期的賠償和法律費用以及各自的州規定。我們至少每季度審查一次索賠，並根據最新信息對應計項目進行調整。
S. 競標和收益分配。我們通過與税務股權合作伙伴的合資企業為我們的可再生能源發電資產提供很大一部分資金。我們根據ASC 810對這些合資企業進行合併，因為它們是我們持有可變權益的VIE，我們控制着對合資企業的持續運營和經濟效益具有重大意義的決策(即我們是主要受益者)。
該等合營公司須遵守利潤分成安排，根據該等安排，合營公司向成員分配的現金分配及税項優惠是根據成員的相對持股百分比以外的其他因素而定。因此，我們利用HLBV方法根據相關合資企業經營協議的清算條款在資產負債表日向每位合夥人分配收益，並調整VIE在此期間應歸屬於我們和非控股税權成員的淨收入金額。
在每個報告期內，將HLBV應用於我們的合併VIE導致合併合資企業的利潤金額與監管費率中包含的金額之間存在差異。正如上文“利率管制子公司的會計基礎”中所討論的，我們遵守ASC 980的會計和報告要求。根據該等原則，吾等確認一項監管負債或資產，其金額代表從合資企業賺取的利潤與納入監管利率以收回吾等於合併合資企業的核準投資的金額之間的時間差額。收入中記錄的金額最終將反映在監管費率下允許在項目使用期限內收回投資的金額。與我們的可再生投資相關的監管負債或資產的抵銷包括在監管利率中，在綜合收益表(虧損)上的“折舊費用”中記錄。
2. 近期會計公告
近期發佈的會計公告
我們目前正在評估某些華碩對我們的合併財務報表和合並財務報表附註的影響，如下所述：
2020年3月，美國財務會計準則委員會發布了ASU 2020-04, 參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響2021年1月，財務會計準則委員會發布了 ASU 2021-01, 參考匯率改革(主題848)：範圍。這些聲明為將GAAP原則應用於合同修改和對衝關係提供了臨時的可選權宜之計和例外，以減輕預期市場從倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)和其他銀行間同業拆借利率(Libor)向替代參考利率過渡時的財務報告負擔。這些公告自2020年3月12日發佈之日起生效，有效期至2022年12月31日。我們已經評估了本指導下可用的臨時性權宜之計和選項，並確定瞭如果認為有必要，這些權宜之計可以適用的金融工具。截至2021年12月31日，我們尚未應用這些ASU提供的任何權宜之計和選項.
2021年11月，美國財務會計準則委員會發布了ASU 2021-10, 政府援助(話題832)：企業實體披露政府援助情況。這一聲明要求企業實體在接受政府援助時提供某些披露，並類比於其他會計準則使用贈款或捐款會計模式。這
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合併財務報表附註
項目8.財務報表和補充數據(續)
公告適用於2021年12月15日以後發佈的年度財務報表。我們目前正在評估採用(如果有的話)對合並財務報表附註的影響。
最近採用的會計公告
2020年8月，美國財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU 2020-06, 具有轉換和其他選擇權的債務(分主題470-20)和衍生工具和套期保值-實體自有股權合同(分主題815-40)：實體自有股權中可轉換票據和合同的會計。該公告簡化了某些具有負債和權益特徵的金融工具的會計處理，包括可轉換工具和實體自有權益合同。具體地説，ASU“通過取消現行GAAP要求的主要分離模式，簡化了可轉換工具的會計處理。”此外，ASU“取消了股權合約符合條件的某些結算條件”，並“在某些領域簡化了稀釋後每股收益(EPS)的計算。”最後，這一ASU“取消了現金轉換和受益轉換功能模式，這些模式要求某些可轉換債券和優先股的發行人將嵌入式轉換功能作為股本的一個組成部分單獨核算。”本公告自下列年度起生效2021年12月15日，以及這些財政年度內的過渡期。這一會計聲明將影響我們股權單位稀釋每股收益的計算分母。從2022年第一季度開始，我們將被要求在應用IF轉換方法時承擔購買合同剩餘付款餘額的份額結算。此外，我們還將被要求使用該期間的平均股價，而不是期末價格。我們已在生效日期採用了該ASU.
3. 收入確認
客户收入。我們幾乎所有的收入都是基於關税的。根據ASC 606，我們公用事業服務的接受者符合客户的定義，而運營公司費率代表符合合同定義的協議，這產生了可強制執行的權利和義務。我們某些轄區的客户參加的計劃允許每月固定付款，無論使用情況如何。收到的付款超過實際交付的煤氣或電力的價值，作為負債記錄，並在綜合資產負債表的“客户存款和貸方”中列示。當客户使用量超過收到的付款時，此帳户中的金額會減少並記錄收入。
我們已經確定了我們在基於關税的銷售中產生的履約義務：1)商品(天然氣或電力，包括髮電和發電)和2)交付。這些商品同時出售和/或交付給客户，並通常由客户消費，隨着時間的推移，當天然氣或電力交付給客户時，我們將履行我們的履約義務。由於公用事業客户的任意性，履約義務僅限於迄今請求和接收的服務。一旦完成，我們通常不會保留任何額外的履行義務。
每項履約義務的交易價格一般由各運營公司各自的價目表規定。費率包括調整燃料和購買電力成本以及天然氣成本波動的賬單。收入根據實際成本之間的差額進行調整，但需要進行對賬，並以當前費率開具賬單。根據或超過該等成本回收機制而收回的收入，計入綜合資產負債表上的“監管資產”或“監管負債”，並透過調整税率從客户手中收回或退還給客户。當我們向客户提供和交付服務時，收入將根據分配給每項履約義務的交易價格確認。分銷收入通常被認為是每日或“隨意”的合同，因為客户可以隨時取消他們的服務(受通知要求的限制)，收入通常代表我們有權向客户收費的金額。
除了基於關税的銷售外，作為我們運營和系統外銷售計劃的一部分，我們的天然氣分銷運營部門還參與天然氣的平衡和交換安排。這類銷售的履約義務包括天然氣的運輸和儲存，根據具體交易的不同，可以在某個時間點或一段時間內履行。對於那些跨越一段時間的交易，我們記錄任何累積天然氣失衡的應收或應付款項，以及根據天然氣分銷運營交換協議借入或借出的任何天然氣庫存。
收入分類和對賬。我們根據可報告的細分以及客户類別，對與客户簽訂的合同的收入進行分類。天然氣分銷運營部門為俄亥俄州、賓夕法尼亞州、弗吉尼亞州、肯塔基州、馬裏蘭州和印第安納州的住宅、商業和工業客户提供天然氣服務和運輸。電力運營部門在#年提供電力服務。20印第安納州北部的幾個縣。
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合併財務報表附註
項目8.財務報表和補充數據(續)
下表對按客户類別劃分的收入、細分收入以及綜合收益表(損益表)上反映的收入進行了核對：
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截至2021年12月31日的年度(單位：百萬) | 配氣作業 | | 電力運營 | | 公司和其他(2) | | 總計 |
客户收入(1) | | | | | | | |
| 住宅 | $ | 2,109.4 | | | $ | 567.9 | | | $ | — | | | $ | 2,677.3 | |
| 商業廣告 | 722.4 | | | 534.9 | | | — | | | 1,257.3 | |
| 工業 | 195.7 | | | 493.4 | | | — | | | 689.1 | |
| 脱離系統 | 71.3 | | | — | | | — | | | 71.3 | |
| 雜類 | 27.3 | | | 8.2 | | | 0.8 | | | 36.3 | |
| 客户總收入 | $ | 3,126.1 | | | $ | 1,604.4 | | | $ | 0.8 | | | $ | 4,731.3 | |
| 其他收入 | 45.1 | | | 91.9 | | | 31.3 | | | 168.3 | |
| 營業總收入 | $ | 3,171.2 | | | $ | 1,696.3 | | | $ | 32.1 | | | $ | 4,899.6 | |
(1)客户收入不包括部門間收入。有關部門間收入的討論，請參閲附註23，“業務部門”。
(2)與與出售馬薩諸塞州業務有關的過渡服務協議有關的其他收入。
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截至2020年12月31日的年度(單位：百萬) | 配氣作業 | | 電力運營 | | 公司和其他(2) | | 總計 |
客户收入(1) | | | | | | | |
| 住宅 | $ | 2,075.0 | | | $ | 527.8 | | | $ | — | | | $ | 2,602.8 | |
| 商業廣告 | 670.5 | | | 480.3 | | | — | | | 1,150.8 | |
| 工業 | 212.8 | | | 412.1 | | | — | | | 624.9 | |
| 脱離系統 | 41.0 | | | — | | | — | | | 41.0 | |
| 雜類 | 32.7 | | | 20.2 | | | 0.8 | | | 53.7 | |
| 客户總收入 | $ | 3,032.0 | | | $ | 1,440.4 | | | $ | 0.8 | | | $ | 4,473.2 | |
| 其他收入 | 96.1 | | | 95.5 | | | 16.9 | | | 208.5 | |
| 營業總收入 | $ | 3,128.1 | | | $ | 1,535.9 | | | $ | 17.7 | | | $ | 4,681.7 | |
(1)客户收入不包括部門間收入。有關部門間收入的討論，請參閲附註23，“業務部門”。
(2)與與出售馬薩諸塞州業務有關的過渡服務協議有關的其他收入。
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截至2019年12月31日的年度(單位：百萬) | 配氣作業 | | 電力運營 | | 公司和其他 | | 總計 |
客户收入(1) | | | | | | | |
| 住宅 | $ | 2,309.0 | | | $ | 481.6 | | | $ | — | | | $ | 2,790.6 | |
| 商業廣告 | 771.3 | | | 486.6 | | | — | | | 1,257.9 | |
| 工業 | 245.2 | | | 607.7 | | | — | | | 852.9 | |
| 脱離系統 | 77.7 | | | — | | | — | | | 77.7 | |
| 雜類 | 52.0 | | | 21.5 | | | 0.8 | | | 74.3 | |
| 客户總收入 | $ | 3,455.2 | | | $ | 1,597.4 | | | $ | 0.8 | | | $ | 5,053.4 | |
| 其他收入 | 54.5 | | | 101.0 | | | — | | | 155.5 | |
| 營業總收入 | $ | 3,509.7 | | | $ | 1,698.4 | | | $ | 0.8 | | | $ | 5,208.9 | |
(1)客户收入不包括部門間收入。有關部門間收入的討論，請參閲附註23，“業務部門”。
其他收入。在美國普遍接受的會計原則允許的情況下，受監管的公用事業公司有能力賺取超出ASC 606範圍的某些類型的收入。這些收入主要是根據替代收入計劃獲得的收入。替代收入計劃代表監管機構批准的機制，允許調整某些批准計劃的賬單和收入。我們維持着各種各樣的這些計劃，包括回收與實施能效計劃相關的成本的需求方管理計劃，如
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合併財務報表附註
項目8.財務報表和補充數據(續)
以及根據天氣或其他外部因素的影響調整收入的正常化計劃。此外，我們在未來的測試期內維護某些計劃，這些計劃的運作類似於FERC公式費率計劃，並允許收回更換老化基礎設施所產生的成本。當確認替代收入的標準達到後，我們將建立一項監管資產，並在合併收益(虧損)報表中將替代收入項目的收入作為“其他收入”列示。當以前在另一種收入會計準則下確認的金額開具賬單時，我們會減少監管資產，並記錄客户應收賬款。
客户應收賬款。我們綜合資產負債表上的應收賬款包括已開票和未開票的金額，以及與客户收入無關的某些金額。未開單的應收賬款涉及客户自上一個週期開票之日起至當月最後一天(資產負債表日)的一部分燃氣或電力消費。估算未開票收入時考慮的因素包括歷史使用情況、客户費率和天氣。我們很大一部分業務受到銷售季節性波動的影響。在採暖季節，主要是從11月到3月，天然氣銷售的收入和應收賬款比其他月份更重要。截至2021年12月31日的年度客户應收賬款期初和期末餘額如下表所示。在此期間，我們沒有重大的合同資產或負債。此外，我們沒有為獲得或履行合同而產生任何重大成本。
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| (單位：百萬) | 客户應收賬款，開票(減去準備金) | | 客户應收賬款，未開票(減去準備金) | |
| 截至2020年12月31日的餘額 | $ | 400.0 | | | $ | 327.2 | | |
| 截至2021年12月31日的餘額 | 459.6 | | | 337.0 | | |
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公用事業收入按月按週期向客户計費。我們預計，基本上所有的客户應收賬款都將在客户賬單之後收取，因為這些收入主要包括定期的、基於費率的服務和使用賬單。我們維持共同的公用事業信用風險緩解做法，包括收取保證金和積極追回逾期金額。我們受監管的業務還利用某些監管機制，促進在基於關税的税率範圍內收回壞賬成本，這為可收集性提供了進一步的證據。我們有權從客户那裏獲得的所有對價很可能都將在履行履約義務後收取。
信貸損失撥備。為了評估預期的信用損失，基於相似的風險特徵(如客户類型、地理位置、付款條件和相關的宏觀經濟風險)合併客户應收賬款。預期的信貸損失是使用一個模型建立的，該模型考慮了歷史收集經驗、當前信息以及合理和可支持的預測。我們的信用模型使用內部和外部輸入，包括但不限於能源消耗趨勢、收入預測、實際註銷數據、恢復數據、關閉、客户拖欠和最終賬單數據。我們不斷評估與評估當前和未來應收賬款的可收回性相關的現有信息。我們定期或根據事實和情況的變化評估特定客户的信譽。當我們意識到某一特定的商業或工業客户無力付款時，我們會為相關金額記錄一筆預期的信用損失撥備。我們還監測其他可能影響我們總體預期信貸損失的情況，包括但不限於服務地區總人口的信譽、影響行業的不利條件以及當前的經濟狀況。
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項目8.財務報表和補充數據(續)
在每個報告期，我們都會將預期的信貸損失計入信貸損失準備金賬户。當被認為無法收回時，客户賬户被註銷。下表顯示了截至2021年12月31日和2020年12月31日我們的信貸損失撥備的前滾情況：
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| (單位：百萬) | 配氣作業 | | 電力運營 | | 公司和其他 | | 總計 |
截至2021年1月1日的餘額 | $ | 41.8 | | | $ | 9.7 | | | $ | 0.8 | | | $ | 52.3 | |
| 本期撥備 | 5.8 | | | 1.4 | | | — | | | 7.2 | |
| 記入津貼的沖銷 | (46.7) | | | (7.7) | | | — | | | (54.4) | |
| 追討先前沖銷的款額 | 18.0 | | | 0.4 | | | — | | | 18.4 | |
截至2021年12月31日的餘額 | $ | 18.9 | | | $ | 3.8 | | | $ | 0.8 | | | $ | 23.5 | |
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| (單位：百萬) | 配氣作業 | | 電力運營 | | 公司和其他 | | 總計 |
截至2020年1月1日的餘額 | $ | 9.1 | | | $ | 3.1 | | | $ | 0.8 | | | $ | 13.0 | |
| 本期撥備 | 45.3 | | | 9.3 | | | — | | | 54.6 | |
| 記入津貼的沖銷 | (26.7) | | | (3.0) | | | — | | | (29.7) | |
| 追討先前沖銷的款額 | 14.1 | | | 0.3 | | | — | | | 14.4 | |
截至2020年12月31日的餘額 | $ | 41.8 | | | $ | 9.7 | | | $ | 0.8 | | | $ | 52.3 | |
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與新冠肺炎大流行相關的是，某些州監管委員會實施了監管暫停，影響了我們推行標準信用風險緩解做法的能力。在這些暫停令發佈後，我們的某些受監管業務已被授權確認壞賬成本高於目前利率水平的監管資產。在資產負債表日期，除了我們對上述信貸損失撥備的評估外，我們還考慮了政府新冠肺炎救助計劃下的福利，失業救濟金計劃的影響，以及向受疫情影響或正在經歷困難的客户提供靈活的付款計劃，這可能有助於緩解客户賬户拖欠增加的可能性。我們還考慮了我們已經實施的能源援助項目的按時賬單支付促銷和強大的客户營銷戰略。基於這一評估，我們得出的結論是，截至2021年12月31日的信用損失撥備充分反映了我們的應收賬款的收款風險和可變現淨值。我們現在已經恢復了我們在所有司法管轄區的常見信貸緩解做法，因為這些暫停已經到期(有關監管暫停和監管資產的更多信息，請參閲附註9，“監管事項”)。
4. 可變利息實體
VIE是通過多數表決權以外的方式確定控股權的實體。有關我們對VIE的會計政策的信息，請參閲附註1-S，“VIE和收益分配”。
我們控制着對Rosewater和印第安納十字路口Wind的持續運營和經濟效益具有重要意義的決策。因此，我們得出結論，我們是主要受益者，併合並了兩者。
各自合資企業的成員是NIPSCO(管理成員)和税務股權合夥人。收益、税收屬性和現金流在合夥企業的生命週期內按不同的類別按不同的百分比分配給NIPSCO和税務股權合作伙伴。一旦税務股權合作伙伴獲得其協商的回報率，並且我們已達到商定的合同日期，NIPSCO有權選擇以公平市價從税務股權合作伙伴手中購買各自合資企業的剩餘權益。NIPSCO有義務通過PPA以既定的市場價格購買，100佔合資企業發電量的%。
羅斯沃特
羅斯沃特擁有並運營102銘牌容量風力發電資產的兆瓦。根據股權出資協議，NIPSCO和税務股權合作伙伴在2020年12月和2021年3月進行了現金出資。NIPSCO還承擔了對風力發電資產開發商的義務，該資產代表剩餘的經濟利益，將於2023年到期。從捐款中，羅斯沃特支付了#美元。7.4百萬美元和$85.3百萬美元給風力發電資產的開發商
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合併財務報表附註
項目8.財務報表和補充數據(續)
分別截至2021年12月31日和2020年12月31日。出於聯邦所得税的目的，該設施的開發商不是合資企業的合作伙伴，也不會從Rosewater的收益、税收屬性或現金流中獲得任何份額。
印第安納州十字路口的風
印第安納州十字路口風電擁有並運營302銘牌容量風力發電資產的兆瓦。根據股權出資協議，NIPSCO和税務股權合作伙伴在2021年12月進行了現金出資。NIPSCO還承擔了對風力發電資產開發商的義務，該資產代表剩餘的經濟利益，將於2023年到期。從捐款中，印第安納十字路口風電公司支付了$233.0百萬和零分別為2021年12月31日和2020年12月31日的風力發電資產開發商。出於聯邦所得税的目的，該設施的開發商不是合資企業的合作伙伴，也不會從印第安納州十字路口風電公司的收益、税收屬性或現金流中獲得任何份額。
下表顯示了合併資產負債表中包括的合併子公司的非控股權益：
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| (單位：百萬) | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| 羅斯沃特 | $ | 88.2 | | | $ | 85.6 | |
| 印第安納州十字路口的風 | 237.4 | | — | |
| 總計 | $ | 325.6 | | | $ | 85.6 | |
下表顯示了截至12月31日的年度合併收益(虧損)表中包含的可歸因於非控股權益的淨收益(虧損)：
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| (單位：百萬) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 羅斯沃特 | $ | (4.2) | | | $ | 3.4 | | | $ | — | |
| 印第安納州十字路口的風 | 8.1 | | | — | | | — | |
| 總計 | $ | 3.9 | | | $ | 3.4 | | | $ | — | |
下表顯示了與每個VIE關聯的貢獻：
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| (單位：百萬) | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| 羅斯沃特 | | 印第安納州十字路口的風 | | 羅斯沃特 | | 印第安納州十字路口的風 |
| NIPSCO現金貢獻 | $ | 0.1 | | | $ | 2.7 | | | $ | 0.7 | | | $ | — | |
| 税務股權合作伙伴現金貢獻 | 7.5 | | | 237.6 | | | 86.1 | | | — | |
NIPSCO對開發商的義務(1) | 6.0 | | | 271.5 | | | 69.7 | | | — | |
| 捐款總額 | $ | 13.6 | | | $ | 511.8 | | | $ | 156.5 | | | $ | — | |
(1)計入綜合資產負債表中的“其他非流動負債”
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年內，我們沒有提供任何以前沒有合同要求的財務或其他支持，我們也不希望在未來提供此類支持。
我們的綜合資產負債表包括以下與VIE相關的資產和負債。
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| (單位：百萬) | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| 羅斯沃特 | | 印第安納州十字路口的風 | | 羅斯沃特 | | 印第安納州十字路口的風 |
| 淨財產、廠房和設備 | $ | 170.1 | | | $ | 525.8 | | | $ | 175.6 | | | $ | — | |
| 流動資產 | 6.2 | | | 8.1 | | | 1.7 | | | — | |
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總資產(1) | 176.3 | | | 533.9 | | | 177.3 | | | — | |
| 流動負債 | 2.5 | | | 7.5 | | | 15.3 | | | — | |
| 資產報廢義務 | 5.7 | | | 14.8 | | | 5.5 | | | — | |
| 其他非流動負債 | — | | | — | | | 0.1 | | | — | |
| 總負債 | $ | 8.2 | | | $ | 22.3 | | | $ | 20.9 | | | $ | — | |
(1)羅斯沃特和印第安納十字路口的資產代表合併VIE的資產，只能用於償還各自合併VIE的債務。羅斯沃特公司和印第安納十字路口公司債務的債權人對主要受益人的一般債權沒有追索權。
5. 每股收益
基本每股收益和稀釋後每股收益的計算是根據期內已發行普通股和潛在普通股的加權平均數計算的。為釐定攤薄每股收益，權益單位內包括的購買合約相關股份已計入截至2021年12月31日止年度的潛在已發行普通股，計算方法為美國公認會計原則下的IF-轉換法。此方法假設在報告期開始時轉換，或在發行時轉換(如果較晚)。對於購買合同，我們普通股在每個報告期結束時可以發行的股票數量將反映在我們稀釋每股收益計算的分母中。如果股價跌破最初的參考價$24.51根據反稀釋調整，用於計算稀釋後每股收益的普通股數量將是附註13“股權”中描述的每份合同的最大股票數量。相反，如果股價高於最初的參考價$24.51根據反稀釋調整，在計算稀釋後每股收益時將使用不同數量的普通股。分子調整反映在計算與採購合同相關的2021年發生的利息支出(扣除税收)的稀釋每股收益中。
包括在股權單位內的C系列強制性可轉換優先股的相關股票是或有可轉換的，因為轉換取決於成功的再營銷，如附註13“股權”所述。換股與市價觸發無關的或有可換股股份將不計入稀釋每股收益的計算，直至根據IF-CONVERTED方法解決或有事項為止。截至2021年12月31日，或有事項尚未解決，因此在計算截至2021年12月31日的年度稀釋每股收益時，沒有股份反映在分母中。
稀釋每股收益還包括各種長期激勵補償計劃和未到期自動取款機遠期協議在庫存量法下影響將是攤薄的期間的增量影響。有關我們的自動櫃員機遠期協議的更多信息，請參閲附註13，“股權”。
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合併財務報表附註
項目8.財務報表和補充數據(續)
截至2020年12月31日止年度，我們在期內的綜合收益表(虧損)出現淨虧損，任何潛在的攤薄股份都將對每股收益產生反攤薄影響。下表列出了我們的基本每股收益和稀釋每股收益的計算方法：
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截至十二月三十一日止的年度，(單位：百萬，每股除外) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 分子： | | | | | |
| 普通股股東可獲得的淨收益(虧損)-基本 | $ | 529.8 | | | $ | (72.7) | | | $ | 328.0 | |
| 股權單位的稀釋效應 | 1.6 | | | — | | | — | |
| 普通股股東可獲得的淨收益(虧損)-攤薄 | $ | 531.4 | | | $ | (72.7) | | | $ | 328.0 | |
| 分母： | | | | | |
| 平均已發行普通股-基本 | 393.6 | | | 384.3 | | | 374.6 | |
| 稀釋潛在普通股： | | | | | |
| 權益單位 | 22.0 | | | — | | | — | |
| 根據員工股票計劃或有發行的股票 | 0.8 | | | — | | | 0.9 | |
| 受員工股票計劃限制的股票 | 0.3 | | | — | | | 0.2 | |
| 自動櫃員機遠期協議 | 0.6 | | | — | | | 0.3 | |
| 平均普通股-稀釋後的普通股 | 417.3 | | | 384.3 | | | 376.0 | |
| 普通股每股收益： | | | | | |
| 基本信息 | $ | 1.35 | | | $ | (0.19) | | | $ | 0.88 | |
| 稀釋 | $ | 1.27 | | | $ | (0.19) | | | $ | 0.87 | |
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6. 物業、廠房和設備
我們在綜合資產負債表上的財產、廠房和設備分類如下：
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十二月三十一號，(單位：百萬) | 2021 | | 2020 |
| 物業、廠房和設備 | | | |
燃氣分配公用事業(1) | $ | 15,240.6 | | | $ | 14,010.2 | |
電力公用事業(1) | 6,754.9 | | | 6,478.0 | |
| 公司 | 217.8 | | | 197.3 | |
| 在建工程 | 808.0 | | | 572.6 | |
可再生發電資產(2) | 702.4 | | | 175.7 | |
非公用事業和其他(3) | 1,447.6 | | | 2,746.1 | |
| 房產、廠房和設備合計 | $ | 25,171.3 | | | $ | 24,179.9 | |
| 累計折舊和攤銷 | | | |
燃氣分配公用事業(1) | $ | (3,490.2) | | | $ | (3,292.9) | |
電力公用事業(1) | (2,433.1) | | | (2,305.0) | |
| 公司 | (132.2) | | | (109.3) | |
可再生發電資產(2) | (6.5) | | | (0.1) | |
非公用事業和其他(3) | (1,227.5) | | | (1,853.1) | |
| 累計折舊和攤銷總額 | $ | (7,289.5) | | | $ | (7,560.4) | |
| 淨財產、廠房和設備 | $ | 17,881.8 | | | $ | 16,619.5 | |
(1)NIPSCO的公用設施以及相關的累計折舊和攤銷在燃氣分配設施和電力設施物業、廠房和設備之間進行分配。
(2)我們的可再生發電資產是我們電力部門的一部分，代表非公用事業資產，由NIPSCO和相關税務股權合作伙伴的合資企業擁有和運營，並在30年內直線折舊。有關更多信息，請參閲附註4，“可變利息實體”。
(3)截至2020年12月31日的非公用事業和其他項目包括四個煤炭單位的賬面淨值，總額為$903.8與R.M.Schahfer發電站有關的100萬美元。四個部門中的兩個隨後於2021年退休，並重新分類為流動和長期監管資產。剩餘賬面淨值的折舊費用繼續按IURC批准的綜合折舊率記錄。截至2021年12月31日，非公用事業及其他包括賬面淨值$201.5百萬元與尚未退役的單位有關。
2021年10月1日，NIPSCO退役了R.M.Schahfer發電站第14和15號機組。退役機組的賬面淨值從“淨資產、廠房和設備”重新分類為當前和長期的“監管資產”。RM.Schahfer發電站14號和15號燃煤機組以及退役的其他相關電廠的賬面淨值估計約為#美元。600.0百萬美元。有關回收與退役發電站相關的監管資產的更多細節，請參閲附註9，“監管事項”。
截至2021年、2020年和2019年12月31日期間，公用事業廠的加權平均折舊準備金佔原始成本的百分比如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
電力運營(1) | 3.4 | % | | 3.4 | % | | 2.8 | % |
| 配氣作業 | 2.2 | % | | 2.3 | % | | 2.5 | % |
(1)從2020年開始增加的折舊率主要是由於最近的利率案件審理過程中折舊率上升所致。
我們確認折舊費用為#美元。672.1百萬，$655.6百萬美元和$612.2截至2021年、2020年和2019年的年度分別為100萬。2021年折舊費用金額包括$5.3與監管機構遞延與我們合資企業相關的收入(虧損)相關的百萬信貸，這不包括在當前的費率中。有關更多詳細信息，請參閲附註9，“監管事項”。
攤銷內部部署軟件成本。我們攤銷了$49.4百萬，$56.7百萬美元和$55.52021年、2020年和2019年分別為100萬美元，與記錄為無形資產的軟件相關。我們的未攤銷軟件餘額為$181.8百萬美元和$136.42021年12月31日和2020年12月31日分別為100萬人。
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合併財務報表附註
項目8.財務報表和補充數據(續)
雲計算成本攤銷。我們攤銷了$10.0百萬，$3.4百萬美元和$1.62021年、2020年和2019年分別有100萬元與雲計算成本相關的“運維”費用。我們的未攤銷雲計算餘額為$42.4百萬美元和$12.72021年12月31日和2020年12月31日分別為100萬人。
7. 商譽和其他無形資產
善意。我們幾乎所有的商譽都與2000年11月1日在哥倫比亞收購中獲得的淨資產的成本超出公允價值有關。我們的商譽餘額是$。1,485.9截至2021年12月31日和2020年12月31日。我們所有的商譽都已分配給我們的天然氣分銷業務部門。
對於我們截至2021年5月1日進行的年度商譽減值分析，我們完成了定性的“第0步”評估，並確定報告單位的估計公允價值極有可能大幅超過我們報告單位的相關賬面價值。在這次測試中，我們評估了各種假設、事件和情況，這些假設、事件和情況將影響報告單位的估計公允價值，與其2020年5月1日的基準“第一步”公允價值計量相比。
馬薩諸塞州哥倫比亞銀行不被視為2020年5月1日公允價值計量的報告單位，因為商譽餘額已減少到零截至2019年12月31日。2019年第四季度，在編制年終財務報表時，我們評估了與當時擬議出售馬薩諸塞州業務相關的事項，並確定我們的馬薩諸塞州哥倫比亞報告部門需要進行新的減值分析。該報告單位的公允價值是根據收入加權和市場方法確定的。收益法使用最新的現金流預測、貼現率和股本回報率假設來計算貼現現金流。市場法採用了可比公司倍數和可比交易的組合，並使用了最新的現金流預測。2019年年終減值分析顯示，馬薩諸塞州哥倫比亞報告部門的公允價值低於其賬面價值。因此，我們將馬薩諸塞州哥倫比亞大學的報告單位商譽餘額減少到零並確認商譽減值費用共計$204.8100萬美元，這在税收方面是不可抵扣的。
無形資產和其他長期資產減值。在2019年12月31日之前，除商譽外，我們的無形資產還包括特許經營權，這些特許經營權被確定為與1999年2月收購馬薩諸塞州哥倫比亞公司相關的購買價格分配的一部分。
於2019年第四季度，在編制年終財務報表時，我們評估了該季度發生的情況變化，以確定我們長期資產(包括特許經營權)的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。因此，我們對我們持有和使用的長期資產進行了年終減值測試，將馬薩諸塞州哥倫比亞大學資產集團的賬面價值與其未貼現的未來現金流進行了比較，並確定該資產組的賬面價值不可收回。我們使用收入和市場法的加權方法估計了馬薩諸塞州哥倫比亞大學資產集團的公允價值，並確定公允價值低於賬面價值。由此產生的減值被分配以將整個特許經營權賬面價值降至其公允價值零，這導致了總計#美元的減值費用。209.7在截至2019年12月31日的年度內，天然氣分銷運營部門錄得百萬美元。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，特許經營權的賬面價值為零。我們錄製了零2021年和2020年的攤銷費用和美元11.02019年與我們的特許經營權無形資產相關的收入為100萬美元。
8. 資產報廢義務
我們已確認與各種法律義務相關的資產報廢義務，包括拆除和處置位於我們的許多設施(包括我們的合資設施)內的某些建築材料的成本、報廢管道的某些成本、某些地下儲油罐的拆除成本、某些已知含有PCB污染的管道的拆除、某些場地(包括灰池、固體廢物管理單元和垃圾填埋場)的關閉成本，以及一些其他象徵性的資產報廢義務。我們也有義務讓我們位於印第安納州的兩個水電設施退役。這些水電設施的壽命不確定，因此，沒有記錄資產報廢義務。
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合併財務報表附註
項目8.財務報表和補充數據(續)
下表列出了我們2021年和2020年資產報廢債務負債的變化：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2021 | | 2020 | |
| 期初餘額 | $ | 495.6 | | | $ | 416.9 | | |
| 作為監管資產/負債記錄的增值 | 16.0 | | | 17.3 | | |
| 加法 | 23.2 | | | 5.5 | | |
| 聚落 | (11.2) | | | (13.9) | | |
估計現金流變動 | (11.2) | | | 86.0 | | (1) |
| 其他 | — | | | (16.2) | | (2) |
| 期末餘額 | $ | 512.4 | | | $ | 495.6 | | |
(1)2020年估計現金流的變化主要歸因於與完善CCR合規計劃相關的估計成本的修訂、發電站估計成本的變化以及燃氣幹線退役估計成本的變化。關於CCR的更多信息，見附註19-E，“環境事項”。
(2)代表2020年10月9日發生的馬薩諸塞州業務出售中包括的馬薩諸塞州哥倫比亞資產退休義務。
某些已計入並將繼續計入折舊率並計入受匯率管制附屬公司客户税率的非法定撤除成本，在綜合資產負債表上分類為“監管負債”。
9. 監管事項
監管資產和負債
我們遵循ASC主題980的會計和報告要求，其中規定，當確定的費率旨在收回提供受監管服務的成本時，受監管實體應按照監管費率制定程序的經濟影響對資產和負債進行核算和報告，並且該費率很可能會向客户收取和收取。受公用事業管制或利率釐定影響的若干開支及信貸(通常反映於收入或開支)於資產負債表中遞延，並於損益表中確認，因為相關金額已計入客户差餉，並向客户收回或退還給客户。我們在每個時期評估所有監管資產被收回的可能性。
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合併財務報表附註
項目8.財務報表和補充數據(續)
監管資產包括以下項目：
| | | | | | | | | | | |
十二月三十一號，(單位：百萬) | 2021 | | 2020 |
| 監管資產 | | | |
未確認的養老金和其他退休後福利成本(見附註12) | $ | 512.1 | | | $ | 583.3 | |
遞延養老金和其他退休後福利費用(見附註12) | 74.8 | | | 72.4 | |
環境成本(見附註19-E) | 45.8 | | | 56.6 | |
所得税會計的監管效應(見附註1-N和附註11) | 194.8 | | | 194.5 | |
未充分回收的汽油和燃料成本(見附註1-J) | 73.6 | | | 8.0 | |
| 折舊 | 177.5 | | | 192.6 | |
| | | |
| 在職後隨身攜帶費用 | 237.9 | | | 228.6 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 安全活動成本 | 171.9 | | | 146.0 | |
| DSM計劃 | 39.2 | | | 37.8 | |
| 退役燃煤發電站 | 803.9 | | | 204.7 | |
大宗商品價格風險項目的損失(見附註10) | 9.6 | | | 54.7 | |
| 遞延財產税 | 65.1 | | | 62.9 | |
可再生能源投資(見附註1-S和附註4) | 18.5 | | | — | |
| 其他 | 67.5 | | | 88.4 | |
| 監管資產總額 | $ | 2,492.2 | | | $ | 1,930.5 | |
| 減：當前部分 | 206.2 | | | 135.7 | |
| 非流動監管資產總額 | $ | 2,286.0 | | | $ | 1,794.8 | |
監管責任包括以下項目：
| | | | | | | | | | | |
十二月三十一號，(單位：百萬) | 2021 | | 2020 |
| 監管責任 | | | |
超額回收的汽油和燃料成本(見附註1-J) | $ | 5.4 | | | $ | 47.8 | |
拆卸費用(見附註8) | 749.5 | | | 775.2 | |
所得税會計的監管效應(見附註1-N和附註11) | 1,040.8 | | | 1,105.1 | |
遞延養老金和其他退休後福利費用(見附註12) | 75.9 | | | 69.5 | |
大宗商品價格風險計劃的收益(見附註10) | 34.2 | | | 14.0 | |
| 其他 | 74.2 | | | 53.9 | |
| 監管負債總額 | $ | 1,980.0 | | | $ | 2,065.5 | |
| 減：當前部分 | 137.4 | | | 161.3 | |
| 非流動監管負債總額 | $ | 1,842.6 | | | $ | 1,904.2 | |
監管資產，包括未充分回收的天然氣和燃料成本以及折舊，約為#美元1,207.0百萬美元和$1,260.6截至2021年12月31日和2020年12月31日，分別有100萬家公司沒有獲得投資回報。這些成本可在剩餘壽命內收回，其中最長的壽命是48好幾年了。
資產：
未確認的養老金和其他退休後福利成本。指期內產生但某些附屬公司未立即確認為最終將通過基本利率收回的定期福利淨成本組成部分的精算損益及先前服務成本或信貸的遞延其他全面收益或虧損。
遞延養老金和其他退休後福利成本。主要涉及若干附屬公司因監管指令而入賬的界定福利計劃開支與按一般公認會計原則入賬的相應開支之間的差額。其中大部分是由俄亥俄州的哥倫比亞大學推動的。會議的時間範圍
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合併財務報表附註
項目8.財務報表和補充數據(續)
這些成本的收回預計將在我們的基本費率案例中得到解決，這些成本預計將通過未來的基本費率、收入附加條件或跟蹤機制來收取。
環境成本。 包括與天然氣廠場地、處置場地或材料可能遷移到的其他場地相關的某些可收回成本，這些成本的收回將在我們某些子公司的未來基本費率、計費附加條件或跟蹤機制中解決。
所得税會計的監管效應。表示費率制定過程中遞延和欠收的遞延税款。
未充分回收的汽油和燃料成本。代表天然氣和燃料成本與此類成本在收入中的回收之間的差額，並用於根據適用的州批准的關税條款調整此類延期的未來賬單。這些費用的回收是通過跟蹤機制實現的。
折舊。表示在GAAP基礎上發生的折舊費用與通過監管命令規定的折舊費用之間的差額。這種平衡的大部分是由俄亥俄州哥倫比亞大學的IRP和CEP延期推動的。每年都會通過相關的騎手批准收回這些金額。
在職後隨身攜帶費用。代表某些投入使用但尚未計入客户費率的遞延債務賬面費用。這種平衡的大部分是由俄亥俄州哥倫比亞大學的IRP和CEP延期推動的。
安全活動成本。代表我們的某些子公司在符合PHMSA規定的合格安全計劃中發生的費用與費率中收回的費用之間的差額。
DSM程序。表示與燃氣分配運營和電力運營部門的能效和節能計劃相關的成本。通過跟蹤機制收回成本。
退役燃煤發電站。代表2018年退役的貝利發電站7號和8號機組的賬面淨值，以及2021年退役的R.M.Schahfer發電站14號和15號機組的賬面淨值。這些金額目前正在按與其包含在客户費率中的比率一致的比率攤銷。2019年12月的NIPSCO電價案例訂單允許在2032年底之前收回加油站的賬面淨值，並對退役單位實施收入抵免。該抵免是基於第14號和第15號機組退休時的賬面淨值與上一次進行的基本利率案件之間的差額。當新的基本利率確定時，抵免將被重置。詳情見附註6，“財產、廠房和設備”。
大宗商品價格風險項目的虧損。代表與我們子公司的某些商品價格風險計劃相關的未實現虧損。這些計劃有助於防範商品價格的波動，這些金額是通過將這些金額納入客户費率而從客户那裏收取的。
遞延財產税。表示俄亥俄州哥倫比亞的費率制定流程中的遞延和欠徵財產税，由IRP和CEP遞延推動。
可再生能源投資。代表若干金額的監管延期，該金額代表從合資企業賺取的利潤與納入監管利率的金額之間的時間差，以收回我們在合併合資企業中批准的投資。這些金額將通過與其相關的可再生發電資產的使用年限內的基本費率收取。有關更多信息，請參閲附註1-S，“VIE和收益分配”。可再生能源的形成和開發商成本也包括在這項監管資產中。
負債：
過度回收的汽油和燃料成本。代表天然氣和燃料成本與此類成本在收入中的回收之間的差額，是根據適用的州批准的關税條款調整此類退款未來賬單的基礎。這些收入的退款是通過跟蹤機制實現的。
搬遷費。表示已通過折舊率收取的公用事業資產的預期拆遷成本，用於未來發生的成本。
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合併財務報表附註
項目8.財務報表和補充數據(續)
所得税會計的監管效應。表示以高於當前法定税率收取的遞延税額欠客户的金額，以及與加速扣税相關的欠客户債務。餘額包括2017年12月實施TCJA時記錄的超額遞延税款，扣除截至2021年的攤銷金額。
遞延養老金和其他退休後福利成本。主要是指超過某些子公司遞延的退休後福利支出的現金貢獻。
大宗商品價格風險計劃的收益。代表與我們子公司的某些商品價格風險計劃相關的未實現收益。這些計劃有助於防範大宗商品價格的波動，這些金額通過計入客户費率回饋給客户。
新冠肺炎監管備案文件
作為對新冠肺炎的迴應，我們收到了我們運營所在州監管委員會的批准或指示。下表説明瞭這些批准或指令的持續影響：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 管轄權 | 暫停令到位了嗎？ | 截至2021年12月31日的監管資產餘額 (單位：百萬) | 截至2020年12月31日的監管資產餘額 (單位：百萬) | 遞延新冠肺炎成本 |
| 俄亥俄州哥倫比亞大學 | 不是 | $ | 2.1 | | $ | 2.0 | | 增量運維費用 |
| 尼普斯科 | 不是 | $ | 2.2 | | $ | 9.2 | | 增量壞賬費用和落實新冠肺炎相關訂單要求的成本 |
| 賓夕法尼亞州哥倫比亞大學 | 不是 | $ | 5.2 | | $ | 5.4 | | 2020年3月13日至2021年12月29日期間發生的增量壞賬費用，高於目前的利率水平 |
| 弗吉尼亞州的哥倫比亞 | 不是 | $ | 1.5 | | $ | — | | 遞增發生的成本(包括遞增壞賬費用)，以收益測試審查為準 |
| 馬裏蘭州哥倫比亞大學 | 不是 | $ | 0.9 | | $ | 0.7 | | 為確保客户在馬裏蘭州緊急狀態期間獲得必要的公用事業服務而產生的增量成本(包括增量壞賬費用)。這種增加的成本必須被與大流行相關的任何收益所抵消。 |
| | |
賓夕法尼亞州臨市局於2021年3月11日通過了一項命令，隨後在2021年6月23日的一項命令中重申了他們的立場，該命令解除了從2021年4月1日起因未支付水電費而暫停與流行病相關的終止服務的禁令。根據該命令，賓夕法尼亞州的公用事業公司必須提供賬單拖欠的付款計劃，付款計劃的長度取決於客户的收入水平。根據隨後的命令，自2021年10月1日起，賓夕法尼亞州公用事業公司不再需要向拖欠客户提供這些延長的流行病相關付款安排。2021年12月16日，註冊會計師收到了批准其2021年基本利率案件的最終命令，其中包括一項條款，即停止推遲2021年12月29日的新冠肺炎壞賬，並開始在2022年1月1日開始的五年內收回截至2020年12月31日的延期金額。
對於弗吉尼亞州的哥倫比亞來説，非住宅斷電禁令於2020年10月6日結束，住宅斷電和滯納金禁令於2021年8月30日結束。將新冠肺炎支付計劃延長6至24個月的立法和監管要求仍然有效。
關於馬裏蘭州救濟法和馬裏蘭州PSC於2021年6月15日發佈的命令，馬裏蘭州哥倫比亞收到了大約$0.82021年8月，向客户賬户提供了數百萬美元的援助。因此，所有終止禁令都已解除，並於2021年11月1日恢復了正常的收集程序。
除非上文另有説明，否則所有其他與大流行相關的監管行動都已失效或被取消。
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合併財務報表附註
項目8.財務報表和補充數據(續)
10. 風險管理活動
我們面臨着與我們正在進行的業務運營相關的某些風險，即商品價格風險和利率風險。我們認識到，謹慎和有選擇地使用衍生品可能有助於降低我們的債務資本成本，管理利率敞口，並限制天然氣價格的波動。
我們衍生品的風險管理資產和負債列在綜合資產負債表中，如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| (單位：百萬) | 資產 | | 負債 | | 資產 | | 負債 |
當前(1) | | | | | | | |
| 指定為對衝工具的衍生工具 | $ | — | | | $ | 136.4 | | | $ | — | | | $ | 70.9 | |
| 未被指定為對衝工具的衍生工具 | 10.6 | | 0.4 | | 10.4 | | 7.3 |
| 總計 | $ | 10.6 | | | $ | 136.8 | | | $ | 10.4 | | | $ | 78.2 | |
非電流(2) | | | | | | | |
| 指定為對衝工具的衍生工具 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 99.5 | |
| 未被指定為對衝工具的衍生工具 | 13.8 | | 7.4 | | 2.8 | | 45.1 |
| 總計 | $ | 13.8 | | | $ | 7.4 | | | $ | 2.8 | | | $ | 144.6 | |
(1)在綜合資產負債表中分別列示為“預付款及其他”和“其他應計項目”。
(2)分別在綜合資產負債表中的“遞延費用及其他”和“其他非流動負債”中列示。
未被指定為對衝工具的衍生工具
C商品價格風險管理。我們和我們的公用事業客户一樣，都面臨着與天然氣購買相關的現金流變化和天然氣價格波動的風險。我們購買天然氣是為了銷售和交付給我們的零售、商業和工業客户，對於大多數客户來説，天然氣市場價格的波動在他們的價格中得到了轉嫁。我們的一些公用事業子公司提供計劃，由各自的公用事業公司承擔天然氣市場價格的變化無常。我們大宗商品價格風險計劃的目標是通過使用期貨、期權、遠期或其他衍生合約的組合對各種天然氣成本成分進行經濟對衝，為我們或代表我們的客户緩解與天然氣購買或銷售相關的天然氣成本變異性。在2021年12月31日，我們有124.5與我們的天然氣套期保值相關的未償還淨能源衍生品交易量的MMDth。
NIPSCO已獲得IURC批准，可以使用長期遠期購買工具為其天然氣客户鎖定固定價格，僅限於20佔NIPSCO年均GCA採購量的%。截至2021年12月31日，這些工具的剩餘條款範圍為一至六好幾年了。
這些衍生品合約的所有收益和損失都作為監管負債或資產遞延，並分別通過NIPSCO的季度GCA和FAC機制匯給客户或從客户那裏收取。這些工具不被指定為會計套期保值。有關更多信息，請參閲註釋9，“監管事項”。
指定為對衝工具的衍生工具
利率風險管理。截至2021年12月31日，我們有兩個遠期利率掉期，總名義價值總計1美元。500.0為對衝可歸因於與預期債務發行相關的基準利率變化而產生的現金流變化，該公司將投資600萬歐元。這些利率互換被指定為現金流對衝。
綜合資產負債表中的累計其他全面收益(虧損)中包含的現金流量對衝包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | AOCI(1) | | 預計在未來12個月內重新分類為收益的金額(1) | | 最長期限 |
| 利率，利率 | $ | 25.4 | | | 0.8 | | | 371月份 |
(1)所有的金額都是税後淨額。
由於市場價格變化，從累計其他全面收益(虧損)重新分類為淨收入的實際金額可能與上述估計不同。
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項目8.財務報表和補充數據(續)
與這些掉期相關的損益記入AOCI。在發行時，我們在確認利息支出時，將與這些掉期相關的債務的收益和損失在整個壽命內攤銷。這些金額在2021年、2020年和2019年都是非實質性的，並計入合併收益表(損益表)上的“利息支出，淨額”。
如果套期預測交易很可能不再發生，衍生產品的累計收益或虧損將在綜合收益(虧損)表中確認為當前的“其他淨額”。
有幾個不是截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日，現金流對衝關係中被排除在衍生品有效性測試之外的金額。
我們截至2021年12月31日和2020年12月31日按公允價值計量的衍生品工具不包含任何與信用風險相關的或有特徵。衍生金融工具的現金流一般歸類於經營活動的現金流。
11. 所得税
所得税費用。所得税費用(福利)的構成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度，(單位：百萬) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 所得税 | | | | | |
| 當前 | | | | | |
| 聯邦制 | $ | (0.1) | | | $ | 0.2 | | | $ | — | |
| 狀態 | 6.0 | | | 11.7 | | | 5.2 | |
| 總電流 | 5.9 | | | 11.9 | | | 5.2 | |
| 延期 | | | | | |
| 聯邦制 | 99.2 | | | (0.4) | | | 110.7 | |
| 狀態 | 13.8 | | | (27.4) | | | 9.0 | |
| 總延遲時間 | 113.0 | | | (27.8) | | | 119.7 | |
| 遞延投資信用 | (1.1) | | | (1.2) | | | (1.4) | |
| 所得税 | $ | 117.8 | | | $ | (17.1) | | | $ | 123.5 | |
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法定費率調節。 下表表示按法定聯邦所得税税率計算的所得税費用與持續經營的實際所得税費用之間的調節：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度，(單位：百萬) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 所得税前賬面收益(虧損) | $ | 706.6 | | | | | $ | (31.3) | | | | | $ | 506.6 | | | |
| 按法定聯邦所得税税率徵税費用(福利) | 148.3 | | | 21.0 | % | | (6.6) | | | 21.0 | % | | 106.5 | | | 21.0 | % |
| 因下列原因而增加(減少)的税收： | | | | | | | | | | | |
| 州所得税，扣除聯邦所得税優惠後的淨額 | 14.1 | | | 2.0 | | | (11.7) | | | 37.4 | | | 10.1 | | | 2.0 | |
| 監管負債攤銷 | (39.1) | | | (5.5) | | | (38.4) | | | 122.7 | | | (29.4) | | | (5.8) | |
| 商譽減值 | — | | | — | | | — | | | — | | | 43.0 | | | 8.5 | |
| 罰款及罰則 | — | | | — | | | 11.8 | | | (37.7) | | | 11.5 | | | 2.3 | |
| | | | | | | | | | | |
| 慈善捐款結轉 | — | | | — | | | — | | | — | | | (2.5) | | | (0.5) | |
| 州監管程序 | — | | | — | | | — | | | — | | | (9.5) | | | (1.9) | |
| 員工持股計劃股息和其他薪酬 | (1.2) | | | (0.2) | | | (1.3) | | | 4.2 | | | (2.0) | | | (0.4) | |
| | | | | | | | | | | |
| 剝離TCJA監管責任的遞延税款 | — | | | — | | | 23.3 | | | (74.5) | | | — | | | — | |
| 應計税額調整 | (0.1) | | | — | | | 8.9 | | | (28.4) | | | — | | | — | |
| 聯邦税收抵免 | (2.1) | | | (0.3) | | | (2.5) | | | 8.0 | | | — | | | — | |
| 其他調整 | (2.1) | | | (0.3) | | | (0.6) | | | 1.9 | | | (4.2) | | | (0.8) | |
| 所得税 | $ | 117.8 | | | 16.7 | % | | $ | (17.1) | | | 54.6 | % | | $ | 123.5 | | | 24.4 | % |
税費同比差異對實際税率與税前損益成正比有相對影響。這個37.92021年有效税率比2020年下降%的主要原因是税前收入增加，2021年州管轄的税前收入組合按法定税率生效，以及與2020年相比，2021年超額遞延聯邦所得税的攤銷增加。這些項目被2020年因TCJA於2017年設立的馬薩諸塞州哥倫比亞公司(Columbia Of Massachusetts)監管責任出售時確認的遞延税項支出減少所抵消，否則將在攤銷期間、2020年與馬薩諸塞州哥倫比亞公司相關的不可抵扣罰款和估值津貼以及2020年一次性應計税額調整中確認。
這個30.22020年有效税率比2019年增長2%，主要是由於税前收入下降，2020年税前虧損的州管轄組合按法定税率影響，以及與2019年相比，2020年超額遞延聯邦所得税攤銷增加。這些項目被出售Columbia of Massachusetts的監管責任(因TCJA於2017年設立)而確認的遞延税項增加所抵消，否則將在2019年攤銷期間確認，與Massachusetts Columbia相關的商譽的不可抵扣罰款和非現金減值(有關更多信息，請參閲附註7，“商譽和其他無形資產”)，以及一次性應計税額調整。
目錄
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合併財務報表附註
項目8.財務報表和補充數據(續)
遞延所得税淨負債組成部分。 遞延所得税是由於財務報表賬面金額與現有資產和負債的計税基礎之間的暫時性差異造成的。我們遞延納税淨負債的主要組成部分如下：
| | | | | | | | | | | |
十二月三十一號，(單位：百萬) | 2021 | | 2020 |
| 遞延税項負債 | | | |
| 加速折舊和其他財產差異 | $ | 2,454.4 | | | $ | 2,339.3 | |
| | | |
| 其他監管資產 | 308.6 | | | 331.8 | |
| | | |
| 遞延税項負債總額 | 2,763.0 | | | 2,671.1 | |
| 遞延税項資產 | | | |
| 其他監管負債和遞延投資税額抵免(含TCJA) | 284.7 | | | 287.8 | |
| | | |
| 養老金和其他退休後/離職後福利 | 104.8 | | | 118.1 | |
| 營業淨虧損結轉金額貸方結轉 | 545.9 | | | 608.5 | |
| 環境責任 | 22.2 | | | 22.6 | |
| 其他應計負債 | 42.1 | | | 41.5 | |
| | | |
| 其他，淨額 | 111.7 | | | 128.4 | |
| 遞延税金資產總額 | 1,111.4 | | | 1,206.9 | |
| 估價免税額 | (7.8) | | | (6.4) | |
| 遞延税金淨資產 | 1,103.6 | | | 1,200.5 | |
| 遞延税項淨負債 | $ | 1,659.4 | | | $ | 1,470.6 | |
截至2021年12月31日，我們結轉的聯邦淨營業虧損為$464.4百萬元(含税)。結轉的聯邦淨營業虧損可用於抵消應税收入，並將於2036年開始到期。我們相信，我們更有可能從結轉的聯邦淨營業虧損中獲益。
我們還有$73.7結轉的州淨營業虧損百萬美元(實際納税，扣除聯邦福利)。根據產生州淨營業虧損的司法管轄區，結轉將於2028年開始到期。
我們認為，更有可能的是，從某些州NOL結轉中獲得的部分好處將無法實現。考慮到這一風險，我們提供了#美元的估值津貼。7.8與出售馬薩諸塞州業務資產有關的遞延税項資產淨額(淨額)，反映在上文所述的州淨營業虧損結轉中。
未確認的税收優惠。 未確認的税收優惠的期初和期末金額的對賬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
在2021年12月31日，(單位：百萬) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 期初餘額 | $ | 21.7 | | | $ | 23.2 | | | $ | 1.2 | |
| | | | | |
| 毛減-上期税收頭寸 | — | | | (1.5) | | | (0.6) | |
| 總增加-本期納税狀況 | — | | | — | | | 22.6 | |
| 期末餘額 | $ | 21.7 | | | $ | 21.7 | | | $ | 23.2 | |
| | | | | |
| 結轉淨營業虧損抵銷 | (21.7) | | | (21.7) | | | (22.6) | |
| 結轉餘額，減去淨營業虧損結轉 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 0.6 | |
我們在合併損益表的“所得税”中列示了未確認税收優惠的應計利息、其他所得税負債的應計利息和税收罰金。未確認的税收優惠和其他所得税負債記錄的利息支出在所有列報期間都是無關緊要的。有幾個不是截至2021年、2020年和2019年12月31日的綜合收益(虧損表)中記錄的罰金應計項目不是截至2021年12月31日和2020年12月31日，綜合資產負債表中記錄的應計罰款餘額。
我們在美國和各個州的司法管轄區都要繳納所得税，主要是印第安納州、賓夕法尼亞州、肯塔基州、馬薩諸塞州、馬裏蘭州和弗吉尼亞州。
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合併財務報表附註
項目8.財務報表和補充數據(續)
我們參與了美國國税局CAP，該計劃提供了在提交每年的綜合聯邦所得税申報單之前與美國國税局解決税務問題的機會。截至2021年12月31日，截至2020年的納税年度已經過審計，實際上已關閉以進行進一步評估。根據CAP計劃對2021年納税年度的審計預計將於2022年完成。
自提交州所得税申報單之日起3-4年內，我們運營所在的每個州司法管轄區的訴訟時效仍然有效。截至2021年12月31日，沒有進行中的州所得税審計會對合並財務報表產生實質性影響。
12. 養老金和其他退休後福利
我們提供固定繳費計劃和非繳費固定福利退休計劃，覆蓋我們的某些員工。固定收益退休計劃下的福利反映了僱員的補償、服務年限和退休年齡。此外，我們還為某些退休員工提供醫療和人壽保險福利。如果大多數員工在為我們工作期間達到退休年齡，他們可能有資格享受這些福利。這類福利的預期成本是在僱員的服務年限內累積的。受利率管制的公司的當前費率包括退休後福利成本，包括在將這些成本納入費率之前產生的監管資產的攤銷。對於大多數計劃，現金捐款都匯給了授予人信託基金。
我們的養老金和其他退休後福利計劃的資產管理。董事會已授權NiSource福利委員會(“委員會”)監督養老金和其他退休後福利計劃的資產。委員會通過了養老金和其他退休後福利計劃資產的投資政策聲明。對於養老金計劃，我們採用負債驅動的投資策略。其他退休後福利計劃的資產採用總回報方法。多元化投資的組合被用來最大化計劃資產的長期回報，並在謹慎的風險水平上對衝負債。投資組合包括美國和非美國股票、房地產、長期和中期固定收益和另類投資。風險容忍度是通過仔細考慮計劃負債、資金狀況和資產類別波動性來建立的。通過季度投資組合審查、年度負債衡量和定期資產/負債研究，對投資風險進行持續的衡量和監控。
在確定計劃資產的預期長期收益率時，研究了歷史市場，分析了股票和固定收益之間的關係，並考慮了多樣化和再平衡，評估了當前的市場因素，如通貨膨脹和利率。我們的預期長期資產回報率是基於有關目標資產配置的假設以及每種資產類別的相應長期資本市場假設。養老金計劃的投資政策要求，隨着計劃資金狀況的增加，逐步減少尋求回報的資產(股票、房地產和私募股權)的配置，相應增加負債對衝資產(固定收益)的配置。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，政策為養老金和其他退休後福利計劃設定的可接受的最低和最高範圍如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | 固定收益養老金計劃 | | 退休後福利計劃 |
| 資產類別 | 最低要求 | | 極大值 | | 最低要求 | | 極大值 |
| 國內股票 | 7% | | 27% | | 0% | | 55% |
| 國際股票市場 | 3% | | 13% | | 0% | | 25% |
| 固定收益 | 69% | | 81% | | 20% | | 100% |
| | | | | | | |
| 房地產 | 0% | | 3% | | 0% | | 0% |
| 私募股權投資 | 0% | | 3% | | 0% | | 0% |
| 短期投資 | 0% | | 10% | | 0% | | 10% |
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合併財務報表附註
項目8.財務報表和補充數據(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年12月31日 | 固定收益養老金計劃 | | 退休後福利計劃 |
| 資產類別 | 最低要求 | | 極大值 | | 最低要求 | | 極大值 |
| 國內股票 | 12% | | 32% | | 0% | | 55% |
| 國際股票市場 | 6% | | 16% | | 0% | | 25% |
| 固定收益 | 59% | | 71% | | 20% | | 100% |
| | | | | | | |
| 房地產 | 0% | | 7% | | 0% | | 0% |
| 私募股權投資 | 0% | | 5% | | 0% | | 0% |
| 短期投資 | 0% | | 10% | | 0% | | 10% |
2021年12月31日和2020年12月31日的實際養老金計劃和退休後計劃資產組合如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 確定的優勢 養老金資產(1) | | 十二月三十一日，
2021 | | 退休後
福利計劃資產 | | 十二月三十一日，
2021 |
資產類別(單位：百萬) | 資產價值 | | 佔總資產的百分比 | | 資產價值 | | 佔總資產的百分比 |
| 國內股票 | $ | 324.3 | | | 16.4 | % | | $ | 118.6 | | | 40.4 | % |
| 國際股票市場 | 150.9 | | | 7.6 | % | | 50.5 | | | 17.2 | % |
| 固定收益 | 1,382.3 | | | 69.7 | % | | 118.8 | | | 40.4 | % |
| | | | | | | |
| 房地產 | 37.2 | | | 1.9 | % | | — | | | — | |
| 現金/其他 | 87.0 | | | 4.4 | % | | 5.8 | | | 2.0 | % |
| 總計 | $ | 1,981.7 | | | 100.0 | % | | $ | 293.7 | | | 100.0 | % |
| | | | | | | | |
| 固定收益養老金資產(1) | | 十二月三十一日，
2020 | | 退休後福利計劃資產 | | 十二月三十一日，
2020 |
資產類別(單位：百萬) | 資產價值 | | 佔總資產的百分比 | | 資產價值 | | 佔總資產的百分比 |
| 國內股票 | $ | 446.3 | | | 21.0 | % | | $ | 108.8 | | | 38.0 | % |
| 國際股票市場 | 230.1 | | | 10.9 | % | | 48.2 | | | 16.8 | % |
| 固定收益 | 1,291.2 | | | 61.0 | % | | 122.0 | | | 42.6 | % |
| 房地產 | 52.9 | | | 2.5 | % | | — | | | — | |
| 現金/其他 | 97.2 | | | 4.6 | % | | 7.4 | | | 2.6 | % |
| 總計 | $ | 2,117.7 | | | 100.0 | % | | $ | 286.4 | | | 100.0 | % |
(1)總額包括應計股息和與經紀商的待定交易員。
上表中將投資歸入資產類別的分類是根據委員會確定的定義進行的。
公允價值計量。下表按公允價值等級列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日按公允價值計算的養老金和其他退休後福利投資資產。資產整體分類是基於確定公允價值計量時使用的投入的可觀測性。在截至2021年和2020年12月31日的幾年裏，養老金和其他退休後福利信託基金中沒有投資資產，這些信託基金被歸類為3級。
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合併財務報表附註
項目8.財務報表和補充數據(續)
我們使用以下估值技術來確定公允價值。在截至2021年12月31日的一年中，確定我們養老金和其他退休後福利資產公允價值的估值技術沒有重大變化。
1級測量
大多數普通股和優先股在國內和國際證券交易所的活躍市場交易，並在每個期間的最後一個營業日按收盤價估值。現金按成本列報，接近公允價值，但以外幣持有的現金除外，它隨匯率的變化而波動。短期票據和票據的定價基於報價的市場價值。
第2級測量
大多數美國政府機構債務、抵押貸款/資產支持證券和公司固定收益證券通常通過將模型衍生價格與相同或可比證券的市場報價和交易數據進行基準比較來進行估值。在無法獲得報價的情況下，公允價值是基於包括利率收益率曲線和信用利差等輸入的估值模型來確定的。在被認為不活躍的市場交易的證券是根據報價的市場價格、經紀人或交易商的報價或具有合理價格透明度的替代定價來源進行估值的。其他固定收益包括根據投標估值或結算定價定價的期貨和期權。
3級測量
對資產和負債的公允價值具有不可觀察到的投入的投資，只有很少或沒有市場活動支持，並且對資產和負債的公允價值具有重大意義，被歸類為3級投資。
未分類
混合基金、私募股權有限合夥企業和房地產合夥企業不屬於公允價值層次。相反，這些資產使用每股投資資產淨值按估計公允價值計量。混合型基金的標的資產主要是有價證券和固定收益證券。混合基金持有的單位按投資經理報告的單位價值估值。私募股權和房地產基金投資於自然資源、商業地產和不良房地產。這些投資的公允價值是參考基金的標的資產確定的。
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合併財務報表附註
項目8.財務報表和補充數據(續)
2021年12月31日的公允價值計量：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 十二月三十一日，
2021 | | 在活躍市場的報價
相同的資產
(1級) | | 重要的其他人
可觀察到的輸入(級別2) | | 意義重大
不可觀測的輸入
(3級) |
| 養老金計劃資產： | | | | | | | |
| 現金 | $ | 10.3 | | | $ | 9.7 | | | $ | 0.6 | | | $ | — | |
| 股權證券 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 國際股票 | 0.5 | | | 0.5 | | | — | | | — | |
| 固定收益證券 | | | | | | | |
| 政府 | 387.3 | | | — | | | 387.3 | | | — | |
| 公司 | 645.9 | | | — | | | 645.9 | | | — | |
| | | | | | | |
| 共同基金 | | | | | | | |
| 美國的多戰略 | 128.4 | | | 128.4 | | | — | | | — | |
| 國際股票 | 38.7 | | | 38.7 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
私募股權有限合夥企業(3) | | | | | | | |
美國的多戰略(1) | 10.9 | | | — | | | — | | | — | |
國際多元戰略(2) | 4.5 | | | — | | | — | | | — | |
| 令人苦惱的機會 | 0.1 | | | — | | | — | | | — | |
房地產(3) | 37.2 | | | — | | | — | | | — | |
混合基金(3) | | | | | | | |
| 短期貨幣市場 | 55.0 | | | — | | | — | | | — | |
| 美國股市 | 195.9 | | | — | | | — | | | — | |
| 國際股票 | 111.7 | | | — | | | — | | | — | |
| 固定收益 | 349.1 | | | — | | | — | | | — | |
| 養老金計劃資產小計 | 1,975.5 | | | 177.3 | | | 1,033.8 | | | — | |
| 其他退休後福利計劃資產： | | | | | | | |
| 共同基金 | | | | | | | |
| 美國的多戰略 | 103.8 | | | 103.8 | | | — | | | — | |
| 國際股票 | 24.4 | | | 24.4 | | | — | | | — | |
| 固定收益 | 118.5 | | | 118.5 | | | — | | | — | |
混合基金(3) | | | | | | | |
| 短期貨幣市場 | 5.8 | | | — | | | — | | | — | |
| 美國股市 | 14.8 | | | — | | | — | | | — | |
| 國際股票 | 26.1 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 其他退休後福利計劃資產小計 | 293.4 | | | 246.7 | | | — | | | — | |
由於經紀人的原因，Net(4) | (1.8) | | | — | | | (1.8) | | | — | |
| 應收款/應付款 | 0.3 | | | — | | | 0.3 | | | — | |
| 應計收益/股息 | 8.0 | | | 8.0 | | | — | | | — | |
| 養老金和其他退休後福利計劃資產總額 | $ | 2,275.4 | | | $ | 432.0 | | | $ | 1,032.3 | | | $ | — | |
(1)這一類別包括有限合夥企業/基金的基金，這些基金投資於不同的私募股權戰略組合，包括收購、風險資本、成長資本、特殊情況和二級市場，主要是在美國境內。
(2)這一類別包括有限合夥企業/基金的基金，這些基金投資於不同的私募股權策略組合，包括收購、風險資本、成長資本、特殊情況和二級市場，主要是在美國以外。
(3)此類投資按每股資產淨值按公允價值計量，並未在公允價值層次中分類。
(4)此類表示與經紀人的待定交易。
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項目8.財務報表和補充數據(續)
下表彙總了某些投資的未出資承諾、贖回頻率和贖回通知期，這些投資是使用截至2021年12月31日的年度的每股資產淨值按公允價值計量的：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 公允價值 | | 資金不足的承付款 | | 贖回頻率 | | 贖回通知期 |
| 混合基金 | | | | | | | |
| 短期貨幣市場 | $ | 60.8 | | | $ | — | | | 每天 | | 1天 |
| 美國股市 | 210.7 | | | — | | | 每天 | | 1一天-5日數 |
| 國際股票 | 137.8 | | | — | | | 每月 | | 10天數-30日數 |
| 固定收益 | 349.1 | | | — | | | 每天 | | 3日數 |
私募股權和房地產有限合夥企業(1) | 20.4 | | | 12.1 | | | 不適用 | | 不適用 |
| 總計 | $ | 778.8 | | | $ | 12.1 | | | | | |
(1)私募股權和房地產有限合夥企業通常在3-5年期間募集資金，並在標的投資清算時支付分配。這些有限合夥企業的典型預期壽命為0-15年，這些投資通常不能在清算前贖回。
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項目8.財務報表和補充數據(續)
2020年12月31日的公允價值計量：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 十二月三十一日，
2020 | | 相同資產的活躍市場報價(第1級) | | 重要的其他人
可觀察到的輸入(級別2) | | 意義重大
不可觀測的輸入
(3級) |
| 養老金計劃資產： | | | | | | | |
| 現金 | $ | 11.9 | | | $ | 11.9 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 股權證券 | | | | | | | |
| 美國股市 | 2.4 | | | 2.4 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 固定收益證券 | | | | | | | |
| 政府 | 243.4 | | | — | | | 243.4 | | | — | |
| 公司 | 692.6 | | | — | | | 692.6 | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 共同基金 | | | | | | | |
| 美國的多戰略 | 161.3 | | | 161.3 | | | — | | | — | |
| 國際股票 | 55.4 | | | 55.4 | | | — | | | — | |
| 固定收益 | 0.1 | | | 0.1 | | | — | | | — | |
私募股權有限合夥企業(3) | | | | | | | |
美國的多戰略(1) | 10.9 | | | — | | | — | | | — | |
國際多元戰略(2) | 6.6 | | | — | | | — | | | — | |
| 令人苦惱的機會 | 0.3 | | | — | | | — | | | — | |
| 房地產 | 52.9 | | | — | | | — | | | — | |
混合基金(3) | | | | | | | |
| 短期貨幣市場 | 78.8 | | | — | | | — | | | — | |
| 美國股市 | 279.7 | | | — | | | — | | | — | |
| 國際股票 | 176.8 | | | — | | | — | | | — | |
| 固定收益 | 337.6 | | | — | | | — | | | — | |
| 養老金計劃資產小計 | 2,110.7 | | | 231.1 | | | 936.0 | | | — | |
| 其他退休後福利計劃資產： | | | | | | | |
| 共同基金 | | | | | | | |
| 美國的多戰略 | 94.8 | | | 94.8 | | | — | | | — | |
| 國際股票 | 24.1 | | | 24.1 | | | — | | | — | |
| 固定收益 | 121.8 | | | 121.8 | | | — | | | — | |
混合基金(3) | | | | | | | |
| 短期貨幣市場 | 7.6 | | | — | | | — | | | — | |
| 美國股市 | 14.0 | | | — | | | — | | | — | |
| 國際股票 | 24.1 | | | — | | | — | | | — | |
| 其他退休後福利計劃資產小計 | 286.4 | | | 240.7 | | | — | | | — | |
由於經紀人的原因，Net(4) | (1.6) | | | — | | | (1.6) | | | — | |
| 應計收益/股息 | 8.6 | | | 8.6 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 養老金和其他退休後福利計劃資產總額 | $ | 2,404.1 | | | $ | 480.4 | | | $ | 934.4 | | | $ | — | |
(1)這一類別包括有限合夥企業/基金的基金，這些基金投資於不同的私募股權戰略組合，包括收購、風險資本、成長資本、特殊情況和二級市場，主要是在美國境內。
(2)這一類別包括有限合夥企業/基金的基金，這些基金投資於不同的私募股權戰略組合，包括收購、風險資本、成長資本、特殊情況和二級市場，主要是在美國以外。
(3)此類投資按每股資產淨值按公允價值計量，並未在公允價值層次中分類。
(4)此類表示與經紀人的待定交易。
目錄
NIS來源 INC.
合併財務報表附註
項目8.財務報表和補充數據(續)
下表彙總了某些投資的未出資承諾、贖回頻率和贖回通知期，這些投資是使用截至2020年12月31日的年度每股資產淨值按公允價值計量的：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 公允價值 | | 資金不足的承付款 | | 贖回頻率 | | 贖回通知期 |
| 混合基金 | | | | | | | |
| 短期貨幣市場 | $ | 86.4 | | | $ | — | | | 每天 | | 1天 |
| 美國股市 | 293.7 | | | — | | | 每月 | | 1一天-5日數 |
| 國際股票 | 200.9 | | | — | | | 每月 | | 10天數-30日數 |
| 固定收益 | 337.6 | | | — | | | 每天 | | 3日數 |
私募股權和房地產有限合夥企業(1) | 22.7 | | | 12.1 | | | 不適用 | | 不適用 |
| 總計 | $ | 941.3 | | | $ | 12.1 | | | | | |
(1)私募股權和房地產有限合夥企業通常在3-5年期間募集資金，並在標的投資清算時支付分配。這些有限合夥企業的典型預期壽命為0-15年，這些投資通常不能在清算前贖回。
目錄
NIS來源 INC.
合併財務報表附註
項目8.財務報表和補充數據(續)
我國養老金和其他退休後福利計劃的資金狀況及相關披露. 下表根據12月31日的衡量日期，對我們截至12月31日的綜合資產負債表中反映的計劃的資金狀況和金額進行了對賬：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 養老金福利 | | 其他退休後福利 |
| (單位：百萬) | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
預計福利義務的變化(1) | | | | | | | |
| 年初的福利義務 | $ | 2,058.4 | | | $ | 2,130.5 | | | $ | 590.8 | | | $ | 576.5 | |
| 服務成本 | 30.2 | | | 32.0 | | | 6.2 | | | 6.6 | |
| 利息成本 | 31.4 | | | 51.6 | | | 9.9 | | | 15.4 | |
| 計劃參與者的繳費 | — | | | — | | | 4.2 | | | 4.1 | |
| 圖則修訂 | — | | | — | | | 0.1 | | | — | |
精算(收益)損失(2) | (68.7) | | | 140.1 | | | (14.8) | | | 24.8 | |
| | | | | | | |
| 已支付的福利 | (198.9) | | | (174.5) | | | (40.6) | | | (37.0) | |
| 已發生補貼支付的估計收益 | — | | | — | | | 0.4 | | | 0.4 | |
| 剝離到Eversource | — | | | (121.3) | | | — | | | — | |
| 年底預計福利義務 | $ | 1,852.4 | | | $ | 2,058.4 | | | $ | 556.2 | | | $ | 590.8 | |
| 計劃資產變更 | | | | | | | |
| 年初計劃資產公允價值 | $ | 2,117.7 | | | $ | 2,080.9 | | | $ | 286.4 | | | $ | 261.4 | |
| 計劃資產實際收益率 | 58.9 | | | 329.9 | | | 23.9 | | | 36.3 | |
| 僱主供款 | 4.0 | | | 2.9 | | | 19.8 | | | 21.6 | |
| 計劃參與者的繳費 | — | | | — | | | 4.2 | | | 4.1 | |
| 已支付的福利 | (198.9) | | | (174.6) | | | (40.6) | | | (37.0) | |
| 剝離到Eversource | — | | | (121.4) | | | — | | | — | |
| 計劃資產年末公允價值 | $ | 1,981.7 | | | $ | 2,117.7 | | | $ | 293.7 | | | $ | 286.4 | |
| 年終資金狀況 | $ | 129.3 | | | $ | 59.3 | | | $ | (262.5) | | | $ | (304.4) | |
| 財務狀況表中確認的金額包括： | | | | | | | |
| 非流動資產 | 159.3 | | | 91.4 | | | — | | | — | |
| 流動負債 | (2.8) | | | (2.9) | | | (1.0) | | | (0.9) | |
| 非流動負債 | (27.2) | | | (29.2) | | | (261.5) | | | (303.5) | |
年終確認淨額(3) | $ | 129.3 | | | $ | 59.3 | | | $ | (262.5) | | | $ | (304.4) | |
在累計其他綜合收益或監管資產/負債中確認的金額(4) | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 未被認可的先前服務積分 | $ | 0.3 | | | $ | 0.3 | | | $ | (7.8) | | | $ | (10.1) | |
| 未確認的精算損失 | 438.0 | | | 497.2 | | | 88.5 | | | 116.4 | |
| 年終確認淨額 | $ | 438.3 | | | $ | 497.5 | | | $ | 80.7 | | | $ | 106.3 | |
(1)養卹金福利的福利債務的變化代表預計福利債務的變化，而其他退休後福利的福利債務的變化則代表退休後累積福利債務的變化。
(2)養卹金精算收益主要是由貼現率增加推動的。退休後福利的增加也主要是由貼現率的增加推動的。
(3)我們承認我們的綜合資產負債表資金不足和資金過剩的狀況，我們的各種固定收益退休後計劃的狀況是以計劃資產的公允價值和福利義務之間的差額來衡量的。
(4)我們確定，對於某些受利率管制的子公司，未來有可能收回養老金和其他退休後福利成本。這些受利率監管的子公司記錄的監管資產和負債為#美元。512.1百萬和零分別截至2021年12月31日和2021年12月31日，583.3百萬和零分別截至2020年12月31日，否則本應計入累計其他綜合虧損。
我們養老金計劃的累積福利義務是#美元。1,834.4百萬美元和$2,036.8分別截至2021年12月31日和2020年12月31日。每個日期的累計福利義務是根據當前和過去的薪酬水平，根據養卹金福利公式歸因於在該日期之前提供的僱員服務的福利的精算現值。累計福利債務與上表披露的預計福利債務的不同之處在於，它不包括對未來賠償水平的假設。
我們被要求在綜合資產負債表上反映我們的養老金和退休後福利計劃的資金狀況。計劃的資金狀況以計劃資產的公允價值和預計福利義務之間的差額來衡量。我們將所有資金不足的計劃的非流動合計計入“退休後的應計負債”和“退休後的應計負債”。
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合併財務報表附註
項目8.財務報表和補充數據(續)
離職後福利。包括在預計福利義務中的福利精算現值超出計劃資產公允價值的部分，將在未來12個月內支付，反映在“應計報酬和其他福利”中。我們在“遞延費用和其他”中列出所有資金過剩的計劃的合計。
計劃福利義務超過計劃資產的養老金計劃的信息：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2021 | | 2020 |
| 累積利益義務 | $ | 30.0 | | | $ | 32.1 | |
| 資金狀況 | | | |
| 預計福利義務 | 30.0 | | | 32.1 | |
| 計劃資產的公允價值 | — | | | — | |
年末資金不足的養老金計劃的資金狀況(1) | $ | (30.0) | | | $ | (32.1) | |
(1)截至2021年12月31日和2020年12月31日，只有我們的不合格計劃資金不足。這些計劃沒有資產，因為它們在福利支付之前沒有資金。
計劃資產超過預計福利義務的養老金計劃的信息：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2021 | | 2020 |
| 累積利益義務 | $ | 1,804.3 | | | $ | 2,004.7 | |
| 資金狀況 | | | |
| 預計福利義務 | 1,822.4 | | | 2,026.3 | |
| 計劃資產的公允價值 | 1,981.7 | | | 2,117.7 | |
| 年末資金過剩養老金計劃的資金狀況 | $ | 159.3 | | | $ | 91.4 | |
我們的養老金計劃總共超支了1美元。129.3 million at December 31, 2021 compared to being overfunded by $59.3截至2020年12月31日，這一數字為100萬。資金狀況的改善主要是由於有利的資產回報。我們捐了$4.0百萬美元和$2.92021年和2020年，我們的養老金計劃將分別增加100萬美元。
我們的其他退休後福利計劃資金不足$。262.5截至2021年12月31日，資金不足100萬美元304.4截至2020年12月31日，這一數字為100萬。資金狀況的改善主要是由於僱主繳費和貼現率增加。我們捐了$19.8百萬美元和$21.6分別在2021年和2020年向我們的其他退休後福利計劃提供100萬美元。
在2021年和2020年，我們的一些符合條件的養老金計劃一次性支付的金額超過了各自計劃的服務成本和利息成本，從而滿足了結算會計的要求。我們記錄的和解費用是$11.4百萬美元和$10.52021年和2020年分別為100萬。2021年的定期養老金福利淨成本增加了#美元。4.0中期重新計量的結果是600萬美元。
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合併財務報表附註
項目8.財務報表和補充數據(續)
下表提供了用於計算截至12月31日的各種計劃的養老金和其他退休後福利義務的主要假設：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 養老金福利 | | 其他退休後福利 |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 確定福利義務的加權平均假設 | | | | | | | |
| 貼現率 | 2.76 | % | | 2.38 | % | | 2.85 | % | | 2.49 | % |
| 賠償率增加 | 4.00 | % | | 4.00 | % | | — | | | — | |
| 計息利率 | 4.00 | % | | 4.00 | % | | — | | | — | |
| 醫療保健趨勢比率 | | | | | | | |
| 明年的趨勢 | — | | | — | | | 6.20 | % | | 6.69 | % |
| 終極趨勢 | — | | | — | | | 4.50 | % | | 4.50 | % |
| 達到年度最終趨勢 | — | | | — | | | 2030 | | 2029 |
我們預計將捐獻大約$2.8百萬美元用於我們的養老金計劃21.52022年為我們退休後的醫療和生活計劃提供100萬美元。
下表提供了預計在未來五個財年每年支付的福利，以及此後五個財年的總計福利。預期福利是根據用於衡量我們年底福利義務的相同假設進行估計的，其中包括可歸因於員工預計未來服務的福利：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 養老金福利 | | 其他
退休後福利 | | 聯邦制
補貼收據 |
| 年份 | | | | | |
| 2022 | $ | 157.3 | | | $ | 38.1 | | | $ | 0.4 | |
| 2023 | 150.4 | | | 37.4 | | | 0.4 | |
| 2024 | 145.6 | | | 36.9 | | | 0.3 | |
| 2025 | 143.1 | | | 36.5 | | | 0.3 | |
| 2026 | 135.7 | | | 35.8 | | | 0.3 | |
| 2027-2031 | 598.9 | | | 168.7 | | | 1.1 | |
下表提供了這些計劃在截至2021年、2020年和2019年12月31日的三年中每年精算確定的定期福利淨成本的組成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 養老金福利 | | 其他退休後
優勢 |
| (單位：百萬) | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
淨定期收益(收入)成本的構成(1) | | | | | | | | | | | |
| 服務成本 | $ | 30.2 | | | $ | 32.0 | | | $ | 29.2 | | | $ | 6.2 | | | $ | 6.6 | | | $ | 5.1 | |
| 利息成本 | 31.4 | | | 51.6 | | | 72.3 | | | 9.9 | | | 15.4 | | | 19.2 | |
| 預期資產回報率 | (101.6) | | | (111.6) | | | (108.8) | | | (15.3) | | | (14.4) | | | (13.1) | |
| | | | | | | | | | | |
| 攤銷先前服務成本(貸方) | 0.1 | | | 0.7 | | | 0.2 | | | (2.2) | | | (2.1) | | | (3.2) | |
| 已確認的精算損失 | 21.7 | | | 33.8 | | | 45.2 | | | 4.6 | | | 4.9 | | | 2.0 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 結算/削減損失 | 11.4 | | | 10.5 | | | 9.5 | | | — | | | 1.5 | | | — | |
| 期間淨收益(收入)成本合計 | $ | (6.8) | | | $ | 17.0 | | | $ | 47.6 | | | $ | 3.2 | | | $ | 11.9 | | | $ | 10.0 | |
(1)服務成本在合併收益(損失表)的“運行和維護”中列示。非服務成本構成在“其他，淨額”中列示。
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合併財務報表附註
項目8.財務報表和補充數據(續)
下表提供了用於計算各種計劃的定期收益淨成本的主要假設：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 養老金福利 | | 其他退休後
優勢 |
| 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 確定淨週期收益成本的加權平均假設 | | | | | | | | | | | |
| 貼現率-服務成本 | 2.81 | % | | 3.39 | % | | 4.48 | % | | 3.00 | % | | 3.52 | % | | 4.59 | % |
| 貼現率-利息成本 | 1.57 | % | | 2.65 | % | | 3.84 | % | | 1.73 | % | | 2.76 | % | | 3.94 | % |
| 預期長期計劃資產收益率 | 5.20 | % | | 5.70 | % | | 6.10 | % | | 5.50 | % | | 5.67 | % | | 5.83 | % |
| 賠償率增加 | 4.00 | % | | 4.00 | % | | 4.00 | % | | — | | | — | | | — | |
| 計息利率 | 4.00 | % | | 4.00 | % | | 4.00 | % | | — | | | — | | | — | |
我們假設5.20%和5.50養老金和其他退休後計劃資產的回報率分別用於我們計算2021年養老金福利成本。這些利率主要基於資產組合和歷史回報率，並在2021年因預期的資產配置變化和預期的市場回報而進行了調整。
下表提供了在其他全面收益或監管資產或負債中確認的計劃資產和預計福利義務的其他變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金福利 | | 其他退休後
優勢 |
| (單位：百萬) | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
計劃資產和預計福利義務的其他變化
在其他全面收益或監管資產中確認
或責任 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 前期服務淨成本 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 0.1 | | | $ | — | |
| 淨精算損失(收益) | (26.0) | | | (78.2) | | | (23.3) | | | 2.9 | |
| 定居點/削減量 | (11.4) | | | (10.5) | | | — | | | (1.5) | |
| 減去：攤銷先前服務成本 | (0.1) | | | (0.7) | | | 2.2 | | | 2.1 | |
| 減去：精算損失淨額攤銷 | (21.7) | | | (33.8) | | | (4.6) | | | (4.9) | |
| 減去：可歸因於Eversource剝離的收益 | — | | | (33.1) | | | — | | | — | |
| 減去：可歸因於剝離到Eversource的先前服務成本 | — | | | (2.0) | | | — | | | — | |
在其他綜合收益或監管部門確認的總額
資產或負債 | $ | (59.2) | | | $ | (158.3) | | | $ | (25.6) | | | $ | (1.4) | |
在定期收益淨額、成本和其他項目中確認的金額
綜合收益或監管資產或負債 | $ | (66.0) | | | $ | (141.3) | | | $ | (22.4) | | | $ | 10.5 | |
13. 權益
我們普通股的持有者有權在董事會宣佈從合法可用資金中分紅時獲得股息。董事會的政策一直是按季度宣佈派發現金股息，派息日期為2月、5月、8月及11月的第20天左右。我們有一些債務契約，這些契約可能會限制我們可以支付的股息數額，以維持對這些契約的遵守。有關更多信息，請參閲附註15，“長期債務”。截至2021年12月31日，這些公約沒有限制可供支付的股息金額。
支付給優先股股東的股息根據所擁有的優先股系列而有所不同。本公司普通股持有人享有本公司優先股持有人或代表該等已發行優先股的存托股份的優先股息權，如果在任何股息期內未宣佈和支付所有已發行優先股的全部股息，則不得宣佈、支付或預留任何股息用於支付我們的普通股。
下面將進一步描述2021年、2020年和2019年的普通股和優先股活動。
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合併財務報表附註
項目8.財務報表和補充數據(續)
自動櫃員機計劃和遠期銷售協議。2018年11月1日，我們簽訂了五項獨立的股權分配協議，根據這些協議，我們能夠出售總額高達500.0百萬股我們的普通股。其中四個協議隨後在2019年8月1日進行了修改，其中一個協議被終止，根據該協議，我們能夠出售的總金額高達$434.4百萬股我們的普通股。這些影響2020財年和2019年的股權分配協議已於2020年12月31日到期。
2021年2月22日，我們簽訂了六項獨立的股權分配協議，根據這些協議，我們能夠出售總額高達$750.0百萬股我們的普通股。
2021年2月23日，根據自動取款機計劃，我們執行了一項遠期銷售協議，允許我們以未來結算的價格發行固定數量的股票。從2021年2月24日至2021年3月17日，遠期銷售協議項下的遠期購買者借入6,672,740來自第三方的股票，遠期購買者通過其關聯代理以加權平均價$出售。22.48每股。2021年12月14日，遠期銷售協議以美元的價格敲定。21.48每股，產生$143.3百萬美元的淨收益。
2021年6月1日，根據自動取款機計劃，我們執行了一項遠期銷售協議，允許我們以未來結算的價格發行固定數量的股票。自2021年6月1日至2021年6月11日，遠期銷售協議項下的遠期購買者借入5,852,475來自第三方的股票，遠期購買者通過其關聯代理以加權平均價$出售。25.63每股。2021年12月13日，遠期銷售協議以美元的價格敲定。24.85每股，產生$145.4百萬美元的淨收益。
2021年8月9日，根據自動取款機計劃，我們執行了一項遠期銷售協議，允許我們以未來結算的價格發行固定數量的股票。自2021年8月9日至2021年9月1日，遠期買賣協議項下的遠期買家借入5,941,598來自第三方的股票，遠期購買者通過其關聯代理以加權平均價$出售。25.25每股。我們可以在2022年12月15日之前以股票、現金或淨股票的形式結算遠期銷售協議。如果我們在2021年12月31日結算了遠期銷售協議下的所有股份，我們將獲得大約$146.8百萬美元，基於淨價$24.71每股。
截至2021年12月31日，自動櫃員機計劃(包括上述遠期銷售協議的影響)約為300.0百萬可供發行的股本。該計劃將於2023年12月31日到期。
下表總結了我們在自動取款機計劃下的活動。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 已發行股份數量 | 12,525,215 | | | 8,459,430 | | | 8,422,498 | |
| 每股平均價格 | $ | 23.95 | | | $ | 23.60 | | | $ | 27.75 | |
扣除費用後的收益((以百萬為單位) | $ | 288.1 | | | $ | 196.5 | | | $ | 229.1 | |
優先股。2018年6月11日，我們完成了400,000的股份5.650%A系列固定利率重置累計可贖回永久優先股(“A系列優先股”)，價格為$1,000每股。這筆交易的結果是$400.0毛收入百萬美元或$393.9扣除佣金和銷售費用後的淨收益為百萬美元。A系列優先股是根據美國證券交易委員會第144A條以私募方式發行的。2018年12月13日，我們向美國證券交易委員會提交了註冊書，允許持有者將其持有的未登記的A系列優先股換取條款基本相同的公開登記股票。
A系列優先股的股息自A系列優先股股票最初發行至(但不包括)2023年6月15日之日起累計，股息利率為5.650美元的年利率1,000每股清算優先權。在2023年6月15日及之後，A系列優先股的股息將在每五年期間按$1,000清算優先權等於五年期美國國庫券利率加(I)自2023年6月15日或之後但在2043年6月15日之前開始的每個五年期，利差為2.843%(“初始保證金”)，及(Ii)就自2043年6月15日或之後開始的每五年期間而言，初始保證金加1.000%。A系列優先股可由我們在2023年6月15日贖回，或在其後五週年的每個日期贖回，或與評級事件相關(如A系列優先股指定證書中所定義)贖回。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，A系列優先股為1.0累計拖欠優先股息百萬美元，或$2.51每股。
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合併財務報表附註
項目8.財務報表和補充數據(續)
A系列優先股的持有者一般沒有投票權，但以下方面的投票權有限除外：(I)我們公司註冊證書的可能修訂將對A系列優先股的現有優先股、權利、權力或義務產生重大不利影響；(Ii)如果當時未償還的A系列優先股的累計應付股息拖欠，則創建或發行與A系列優先股平價的任何證券排名；或(Iii)創建或發行任何優先於A系列優先股的證券排名。A系列優先股沒有規定的到期日，也不受強制贖回或任何償債基金的約束。除非我們回購或贖回A系列優先股，否則A系列優先股將無限期流通無期。任何此類贖回只能從合法可用於此類目的的資金中進行，並須遵守我們未償債務的規定。
2018年12月5日，我們完成了20,000,000存托股份，總清算優先權為$500,000,000在公司的S-3表格註冊説明書下。每一股存托股份相當於1,000股我們的股份的1/1,000的所有權權益6.500%B系列固定利率重置累計可贖回永久優先股，清算優先股$25,000每股(相當於$)25每股存托股份)(“B系列優先股”)。500.0毛收入百萬美元或$486.1扣除佣金和銷售費用後的淨收益為百萬美元。
B系列優先股的股息自B系列優先股股票最初發行至(但不包括)2024年3月15日之日起累計，股息利率為6.500美元的年利率25,000每股清算優先權。在2024年3月15日及之後，B系列優先股的股息將在每五年內按$25,000清算優先權等於五年期美國國庫券利率加(I)自2024年3月15日或之後但在2044年3月15日之前開始的每個五年期，利差為3.632%(“初始保證金”)，及(Ii)就自2044年3月15日或之後開始的每五年期間而言，初始保證金加1.000%。B系列優先股可由我們在2024年3月15日贖回，或在其後五週年的每個日期贖回，或與評級事件(如B系列優先股指定證書中所定義)相關贖回。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，B系列優先股為1.4累計拖欠優先股息百萬美元，或$72.23每股。
此外,20,000B-1系列優先股的股票，面值$0.01每股，截至2021年12月31日已發行。B-1系列優先股的持有者無權獲得股息支付，也沒有轉換權。B-1系列優先股與B系列優先股配對，不得轉讓、贖回或回購，除非同時轉讓、贖回或回購B系列優先股。
B系列優先股的持有者一般沒有投票權，但以下方面的投票權有限除外：(I)公司註冊證書的可能修訂將對B系列優先股的現有優先股、權利、權力或義務產生重大不利影響；(Ii)如果當時未償還的B系列優先股的累計應付股息拖欠，則創建或發行與B系列優先股平價的任何證券排名；或(Iii)創建或發行任何優先於B系列優先股的證券排名。此外，如果B系列優先股的任何股票在至少六個股息期內(無論是否連續)沒有宣佈和支付股息，則當時組成我們董事會的董事人數將自動增加兩人，直到B系列優先股的所有累積和未支付的股息全部支付完畢，B-1系列優先股的持有者與與B-1系列優先股平價並擁有當時可行使的類似投票權的任何已發行證券的持有者作為一個類別進行投票。B系列優先股沒有規定的到期日，也不受強制贖回或任何償債基金的約束。除非我們回購或贖回B系列優先股，否則B系列優先股將無限期流通無期。任何此類贖回只能從合法可用於此類目的的資金中進行，並須遵守我們未償債務的規定。
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合併財務報表附註
項目8.財務報表和補充數據(續)
下表按流通股系列彙總了優先股：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度， | 十二月三十一日， | | 十二月三十一日， |
| | | 2021 | 2020 | 2019 | 2021 | | 2020 |
| (百萬，不包括股票和每股金額) | 每股清算優先權 | 股票 | 宣佈的每股股息 | 傑出的 |
| 5.650系列A | $ | 1,000.00 | | 400,000 | | $ | 56.50 | | $ | 56.50 | | $ | 56.50 | | $ | 393.9 | | | $ | 393.9 | |
| 6.500%B系列 | $ | 25,000.00 | | 20,000 | | $ | 1,625.00 | | $ | 1,625.00 | | $ | 1,674.65 | | $ | 486.1 | | | $ | 486.1 | |
C系列(1) | $ | 1,000.00 | | 862,500 | | — | | — | | — | | $ | 666.5 | | | $ | — | |
(1) C系列強制性可轉換優先股最初將不承擔任何股息。我們將購買合同付款的初始現值記錄為負債，並相應減少優先股。
股權單位。2021年4月19日，我們完成了8.625百萬股權單位，最初由公司單位組成，每個單位規定的金額為$100。此次發行產生的淨收益為#美元。835.5百萬，扣除承銷和發行費用後。每個公司單位包括一份未來購買我們普通股的遠期合同和十分之一，或10%，C系列強制性可轉換優先股一股的不可分割實益所有權權益，面值$0.01每股，清算優先權為$1,000每股。
購買合同規定，持有者有義務在2023年12月1日購買我們普通股的股票，但在某些情況下須提前結算。 根據購買合同支付的購買價格為$100購買的股票數量將根據結算利率公式確定，結算利率公式基於結算日期附近我們普通股的成交量加權平均股價，但受最高結算利率的限制。C系列強制性可轉換優先股最初將在發行時作為抵押品質押，以確保根據相關購買合同購買普通股。
我們將按季度支付合同調整款，費率為7.75按述明款額$計算的年利率100按權益單位計算。合同調整款項可根據我們的選擇以現金、普通股或兩者相結合的形式支付。我方有權將合同調整款的支付推遲至不遲於採購合同結算日。如果我們行使推遲支付合同調整付款的選擇權，則在延遲合同調整付款支付之前，我們不會宣佈或支付任何股息，或對我們的股本中的任何股票進行任何分配，或贖回、購買或收購或支付清算付款；支付任何本金、利息或溢價(如果有的話)，或償還、回購或贖回與合同調整付款相等或低於合同調整付款的任何債務證券；或根據我們對任何子公司證券的任何擔保支付任何擔保付款，如果我們的擔保與合同調整付款相等或低於合同調整付款。
C系列強制性可轉換優先股最初將不承擔任何股息，強制性可轉換優先股的清算優先權將不會產生。C系列強制性可轉換優先股預計將在2023年12月1日之前上市。在一次成功的再營銷之後，C系列強制性可轉換優先股的股息可能會支付，和/或C系列強制性可轉換優先股的最低轉換率可能會提高。除非以前轉換，否則C系列強制性可轉換優先股的每股股票將根據強制性轉換日期(預計在2024年3月1日左右)的轉換率自動轉換。轉換率將根據轉換日期附近我們普通股的成交量加權平均股價來確定，受最低和最高轉換率的限制。如果從2023年12月1日起，C系列強制性可轉換優先股尚未成功再營銷，轉換率將為零，我們的普通股將不會在自動轉換時交付，C系列強制性可轉換優先股的每股股票將在強制轉換日自動轉讓給我們，而不需要支付任何現金或我們普通股的股票。在此類再營銷失敗的情況下，作為公司單位的一部分持有的C系列強制性可轉換優先股的任何股票將於2023年12月1日自動交付給我們，以完全履行相關持有人根據相關購買合同承擔的義務。
C系列強制性可轉換優先股和遠期購買合同在法律上是可以分離和單獨行使的，然而，由於遠期購買合同和C系列強制性可轉換優先股之間的經濟聯繫，我們得出的結論是，分離公司單位的能力是非實質性的。因此，我們將企業單位作為單一會計單位進行核算。我們將購買合同付款的初始現值記錄為負債，並相應減少優先股。這項負債的當前部分
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合併財務報表附註
項目8.財務報表和補充數據(續)
計入“其他應計項目”，非流動部分計入綜合資產負債表的“其他非流動負債”。採購合同付款記錄在此負債上。股票購買合同負債的增加記為利息費用。請參閲附註5， “每股收益”，瞭解有關我們將稀釋每股收益應用於相關購買合同的股票和作為股權單位一部分的C系列強制性可轉換優先股的更多信息。根據股權單位的條款，假設沒有反攤薄或其他調整(如根本變化)，我們將根據購買合同發行的普通股的最高數量為35.2根據C系列強制性可轉換優先股，我們將發行的普通股的最高股數為35.2百萬美元。
有關股權單位的精選資料如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (除合同率外，以百萬為單位) | 發行日期 | 已發放的單位 | 淨收益總額(1) | 採購合同年費率 | 採購合同責任(2) |
| 權益單位 | April 19, 2021 | 8.625 | $ | 835.5 | | 7.75 | % | $ | 168.8 | |
(1)發行成本為$27.0百萬美元按相對公允價值計入優先股減值#美元22.5100萬美元，並減少購買合同負債#美元4.5百萬美元。
(2)現金支付：$41.2百萬和零分別在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度內完成。採購合同負債為#美元。129.42021年12月31日為百萬。
合併子公司的非控股權益。截至2021年12月31日和2020年12月31日，NIPSCO和税務股權合作伙伴已完成對印第安納十字路口Wind和Rosewater合資企業的現金出資。收益、税收屬性和現金流按不同類別和合夥期限內的不同百分比分配給NIPSCO和各自的税務股權合作伙伴。税務權益合夥人的貢獻，扣除這些分配後，在綜合資產負債表上表示為總股本中的非控制性權益。有關更多信息，請參閲附註4，“可變利息實體(Variable Interest Entities)”。
14. 基於股份的薪酬
在2020年5月19日之前，我們根據NiSource Inc.2010年綜合計劃(“2010綜合計劃”)向員工和非員工董事發放基於股票的薪酬，該計劃最近在2015年5月12日舉行的股東年會上獲得股東批准。2010年綜合計劃規定了對員工和非僱員董事的激勵和非限制性股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位、業績股票、業績單位、現金獎勵和其他以股票為基礎的獎勵，並在2010年綜合計劃生效日期後授予的獎勵方面取代了董事股票激勵計劃(“董事計劃”)。
在2020年5月19日召開的股東年會上，股東們批准並通過了NiSource公司2020年綜合激勵計劃(“2020綜合計劃”)。2020年綜合計劃規定對員工和非僱員董事獎勵激勵和非限制性股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位、業績股份、業績單位、現金獎勵和其他基於股票的獎勵，並取代2010年綜合計劃關於2020年綜合計劃生效日期後授予的獎勵。
2020年綜合計劃規定，可供獎勵的NiSource普通股股票數量為10,000,000加上根據2020年綜合計劃、2010年綜合計劃或截至2020年5月19日未完成獎勵的任何其他股權計劃授予的、因任何原因到期或終止的未償還獎勵的股票數量。在2021年12月31日，有9,081,947根據2020年綜合計劃，可供未來獎勵的股票。
我們確認了以股票為基礎的員工薪酬支出為#美元。16.7百萬，$13.5百萬美元和$16.3分別在2021年、2020年和2019年期間提供100萬美元的税收優惠，以及相關的税收優惠4.0百萬，$3.3百萬美元和$4.0分別為百萬美元。我們從以既得股為基礎的員工薪酬分配中確認了相關的超額税費#美元。0.4到2020年將達到100萬美元，超額税收優惠為美元0.4百萬美元和$0.82021年和2019年分別為100萬。
截至2021年12月31日，與非既得賠償相關的剩餘未確認賠償成本總額為#美元。25.1百萬美元，將在#年的加權平均剩餘必需服務期內攤銷。1.8好幾年了。
限售股單位和限售股。我們同意285,755, 235,100，及166,031限售股單位和限售股分給員工，分別在2021年、2020年和2019年滿足服務條件。2021年、2020年和2019年期間，限制性股票單位和限制性股票的總授予日期公允價值分別為#美元。5.7百萬，$6.1百萬美元，以及$4.1百萬美元，以我們普通股在每次授予之日的平均市場價格減去現值計算
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合併財務報表附註
項目8.財務報表和補充數據(續)
在歸屬期間未收到的任何股息，這些股息將在歸屬期間支出，而歸屬期間通常是三年。截至2021年12月31日，274,796, 198,303，及99,0552021年、2020年和2019年分別授予的非既有限制性股票單位和限制性股票均為流通股。
如果員工在2019年、2020年或2021年獎勵下的服務條件到期之前因(1)退休或殘疾(如獎勵協議中的定義)或(2)死亡而終止僱傭，則根據授予日期和終止僱傭日期之間滿足的服務期百分比，對於部分限制性股票單位和限制性股票的服務條件將於終止日期按比例失效。(2)如果員工因(1)退休或殘疾(定義見獎勵協議)或(2)死亡而在2019、2020或2021年獎勵的服務條件到期之前終止僱傭，則根據授予日期和終止僱傭日期之間滿足的服務期百分比，服務條件將於終止日期按比例終止。如果控制權發生變更(根據授予協議的定義)，所有授予的限制性股票和限制性股票單位的所有未歸屬股份將在與控制權變更相關的僱傭終止時立即歸屬。由於任何其他原因終止，將導致所有授予的限制性股票和限制性股票單位的所有未歸屬股份將被沒收，從員工離職之日起生效。
截至2021年12月31日的年度，我們的限制性股票單位獎勵交易摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| (股票) | 限制性股票
單位 | | 加權平均
頒獎日期交易會
單位價值(美元) |
截至2020年12月31日的未歸屬資產 | 478,227 | | | 24.51 | |
| 授與 | 285,755 | | | 19.83 | |
| 沒收 | (36,697) | | | 23.72 | |
| 既得 | (155,131) | | | 22.66 | |
截至2021年12月31日未歸屬 | 572,154 | | | 22.72 | |
員工績效股票。我們同意973,8852021年業績股票取決於服務、業績和/或基於市場的歸屬條件。關於……390,941授予業績股時，業績條件是以實現相對股東總回報為基礎的。根據公司的相對總股東回報業績有資格授予的股票數量將根據與安全有關的業績放大器進行調整。關於剩下的582,944在授予業績股的情況下，業績條件以實現一項非公認會計準則財務指標和/或實現相對總股東回報為基礎。根據這些業績條件有資格授予的股票數量將根據2021年獎勵的放大鏡框架的表現進行調整，概述如下。
財務指標是累計每股淨營業收益(“NOEPS”)，我們將其定義為經某些項目調整後的持續經營收入。相對總股東回報，這是一種基於市場的歸屬條件，我們將其定義為與預定同行公司集團的股東總回報相比，我們普通股股票(大約使用業績期間我們收盤價的20個交易日平均值計算)的股息和股價的年化增長。第一個四分位數內的相對股東回報結果將導致NOEPS股票增加25%，而相對股東回報結果在第四個四分位數以內將導致25%。蒙特卡洛分析被用來根據基於市場的歸屬條件對這些獎勵的部分進行估值。NOEPS股份的授予日期公允價值是基於我們普通股在每次授予之日的收盤價，這筆費用將在所需的服務期內支出。三年。有關這些獎項的詳細信息，請參閲下表。
對於2021年的獎項，放大鏡框架由三個重點領域組成，包括安全、環境和多樣性、公平和包容(DE&I)，分別佔20%、10%和10%。
我們同意528,729和552,3892020年和2019年業績股票分別受服務條件、業績條件和市場化歸屬條件的制約。業績條件是基於以下概述的一項非公認會計準則財務指標、相對總股東回報和其他運營指標的實現情況。
財務指標是累計每股淨營業收益(“NOEPS”)，我們將其定義為經某些項目調整後的持續經營收入。使用這一衡量標準確定的NOEPS累計股票數量應根據我們的相對總股東回報(一種基於市場的歸屬條件)增加或減少，我們將其定義為普通股股票(大約使用業績期間收盤價的20個交易日平均值計算)相對於預先確定的同行的總股東回報的年化股息和股票價格的增長。這是一種基於市場的歸屬條件，我們將其定義為普通股的股息和股價相對於預定同行的總股東回報的年化增長(大約使用業績期間收盤價的20個交易日平均值計算)。
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合併財務報表附註
項目8.財務報表和補充數據(續)
集團公司。第一個四分位數內的相對股東回報結果將導致NOEPS股票增加25%，而相對股東回報結果在第四個四分位數以內將導致25%。蒙特卡洛分析被用來根據基於市場的歸屬條件對這些獎勵的部分進行估值。NOEPS股份的授予日期公允價值是基於我們普通股在每次授予日期的平均市場價格減去歸屬期間未收到的股息現值，這些股息將在必要的服務期內支出。三年。有關這些獎項的詳細信息，請參閲下表。
如果達到了NOEPS累計財務業績的閾值水平，就會應用額外的運營衡量標準，即我們所説的客户價值框架，它由同等權重的重點領域組成。每個重點領域代表客户價值框架份額的相等部分，必須滿足所有重點領域的目標，客户價值框架份額才能100%歸屬。客户價值架構股份的授予日期公允價值是基於我們普通股在每次授予日的平均市場價格減去歸屬期間未收到的股息現值，這些股息將在必要的服務期內支出。三年對於那些被授予的客户價值框架份額。有關這些獎項的詳細信息，請參閲下表。
對於2020年的獎項，客户價值框架由四個同等權重的重點領域組成，包括安全、客户滿意度、文化和環境，每個領域佔客户價值框架份額的25%。對於2019年獎項，客户價值框架由五個同等權重的重點領域組成，包括金融領域和2020年獎項中提到的所有領域，每個領域佔客户價值框架份額的20%。
下表列出了上述績效獎勵的詳細信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 獲獎年份 | 服務條件失效日期 | 表演期 | 獎勵條件 | | 流通股於2021年12月31日發行 (股票) | 授予日期公允價值 (單位：百萬) |
| 2021 | 02/28/24 | 01/01/2021-
12/31/2023 | 非GAAP財務指標 | | 278,328 | | $ | 6.5 | |
| 相對總股東回報 | | 278,328 | | $ | 6.7 | |
|
| 相對總股東回報 | | 124,200 | | $ | 3.2 | |
| 02/28/23 | 01/01/2021- 12/31/2022 | 相對總股東回報 | | 252,082 | | $ | 4.8 | |
| 2020 | 02/28/23 | 01/01/2020-
12/31/2022 | 非GAAP財務指標 | | 349,686 | | $ | 11.7 | |
| 操作措施 | | 80,696 | | $ | 2.6 | |
| 2019 | 02/28/22 | 01/01/2019-
12/31/2021 | 非GAAP財務指標 | | 353,302 | | $ | 11.7 | |
| 操作措施 | | 81,528 | | $ | 2.5 | |
截至2021年12月31日的年度業績獎勵交易摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| (股票) | 性能
獎項 | | 加權平均
贈與日期集市
單位價值(美元) |
截至2020年12月31日的未歸屬資產 | 1,384,336 | | | 25.09 | |
| 授與 | 973,885 | | | 21.76 | |
| 沒收 | (133,695) | | | 25.25 | |
| 既得 | (426,375) | | | 22.09 | |
截至2021年12月31日未歸屬 | 1,798,151 | | | 23.78 | |
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NIS來源 INC.
合併財務報表附註
項目8.財務報表和補充數據(續)
非員工董事大獎。截至2020年5月19日，對非僱員董事的獎勵只能根據2020年綜合計劃進行。目前，限制性股票單位每年授予非僱員董事，但非僱員董事選擇推遲收到此類限制性股票單位獎勵。非僱員董事的年度限制性股票單位獎勵在授予日期一週年時授予，但須遵守在退休或殘疾(如獎勵協議中所定義)或死亡時的特別比例歸屬規則。歸屬的限制性股票單位在歸屬後應在切實可行的範圍內儘快支付，除非根據非僱員董事的延期選擇另有規定。2010年綜合計劃和董事計劃中的某些限制性股票單位仍未結清。所有該等獎勵均全數歸屬，並於董事脱離董事會後分配予董事。
截至2021年12月31日，252,673根據2020年綜合計劃、2010年綜合計劃或董事計劃，限制性股票單位對非僱員董事來説是傑出的。在這個數量中，66,273限制性股票單位未授予，預計將授予。
401(K)匹配、利潤分享和公司貢獻。我們有一個覆蓋合格員工的自願401(K)儲蓄計劃，允許定期酌情匹配，作為每個參與者繳款的百分比，以現金支付給非工會員工，通常以NiSource普通股股票支付給工會員工，但須經集體談判。我們還有一項退休儲蓄計劃，規定根據收益結果向符合條件的員工支付同樣以現金或NiSource普通股股票支付的可自由支配利潤分享繳費，2010年1月1日之後聘用的符合條件的員工可獲得以下非選擇性公司繳費：3同樣以現金或NiSource普通股股票的形式支付的合格薪酬的%。在截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度，我們確認了401(K)Match、利潤分享和非可選捐款支出401(K)美元39.1百萬，$37.8百萬美元和$37.5分別為百萬美元。
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合併財務報表附註
項目8.財務報表和補充數據(續)
15. 長期債務
我們截至2021年12月31日和2020年12月31日的長期債務如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 長期債務類型 | 截止到2021年12月31日的到期日 | 加權平均利率(%) | | 截至12月31日的未償還餘額，(單位：百萬) |
| 2021 | | 2020 |
| 高級註釋： | | | | | | |
| 鎳源 | 2025年8月 | 0.95 | % | | 1,250.0 | | | 1,250.0 | |
| 鎳源 | May 2027 | 3.49 | % | | 1,000.0 | | | 1,000.0 | |
| 鎳源 | 2027年12月 | 6.78 | % | | 3.0 | | | 3.0 | |
| 鎳源 | 2029年9月 | 2.95 | % | | 750.0 | | | 750.0 | |
| 鎳源 | May 2030 | 3.60 | % | | 1,000.0 | | | 1,000.0 | |
| 鎳源 | 2031年2月 | 1.70 | % | | 750.0 | | | 750.0 | |
| 鎳源 | 2040年12月 | 6.25 | % | | 152.6 | | | 152.6 | |
| 鎳源 | 2041年6月 | 5.95 | % | | 347.4 | | | 347.4 | |
| 鎳源 | 2042年2月 | 5.80 | % | | 250.0 | | | 250.0 | |
| 鎳源 | 2043年2月 | 5.25 | % | | 500.0 | | | 500.0 | |
| 鎳源 | 2044年2月 | 4.80 | % | | 750.0 | | | 750.0 | |
| 鎳源 | 2045年2月 | 5.65 | % | | 500.0 | | | 500.0 | |
| 鎳源 | May 2047 | 4.38 | % | | 1,000.0 | | | 1,000.0 | |
| 鎳源 | 2048年3月 | 3.95 | % | | 750.0 | | | 750.0 | |
| 高級票據合計 | | | | $ | 9,003.0 | | | $ | 9,003.0 | |
| 中期票據： | | | | | | |
| 鎳源 | 2022年4月至2027年5月 | 7.99 | % | | $ | 49.0 | | | $ | 49.0 | |
| 尼普斯科 | 2022年8月至2027年8月 | 7.61 | % | | 68.0 | | | 68.0 | |
| 馬薩諸塞州哥倫比亞大學 | 2025年12月至2028年2月 | 6.37 | % | | 15.0 | | | 15.0 | |
| 中期票據總額 | | | | $ | 132.0 | | | $ | 132.0 | |
| 融資租賃： | | | | | | |
| NiSource公司服務 | 2022年3月至2025年12月 | 1.73 | % | | 51.4 | | | 49.4 | |
| 尼普斯科 | 2027年12月至2033年1月 | 1.86 | % | | 18.7 | | | 16.0 | |
| 俄亥俄州哥倫比亞大學 | 2025年12月至2044年3月 | 6.15 | % | | 87.8 | | | 91.2 | |
| 弗吉尼亞州的哥倫比亞 | 2029年7月至2039年11月 | 6.28 | % | | 17.7 | | | 18.4 | |
| 肯塔基州哥倫比亞大學 | May 2027 | 3.79 | % | | 0.2 | | | 0.3 | |
| 賓夕法尼亞州哥倫比亞大學 | 2027年8月至2035年5月 | 6.35 | % | | 9.8 | | | 19.7 | |
| 融資租賃合計 | | | | 185.6 | | | 195.0 | |
| 未攤銷發行成本和折扣 | | | | $ | (79.1) | | | $ | (86.9) | |
| 長期債務總額 | | | | $ | 9,241.5 | | | $ | 9,243.1 | |
2021年期間沒有長期債務活動。我們2020年長期債務相關活動的詳情摘要如下：
•2020年4月13日，我們完成了美元的發行和銷售1.010億美元3.602030年到期的優先無擔保票據的百分比，這導致了大約$987.8扣除佣金和費用後的淨收益為百萬美元。
•2020年8月18日，我們完成了美元的發行和銷售1.2510億美元0.952025年到期的優先無擔保票據的百分比和$750.0百萬美元1.702031年到期的優先無擔保票據的百分比，這導致了大約$1,980.4扣除佣金和費用後的淨收益為百萬美元。
•2020年8月，我們執行了投標報價，投標金額為969.3百萬張未償還票據，由我們的4.452021年到期的%票據，2.652022年到期的%票據，3.852023年到期的%票據，3.652023年到期的%票據，6.252040年到期的%票據，以及5.952041年到期的%票據。在2020年8月和9月，我們贖回了美元609.3百萬張未償還票據，代表了我們剩餘的4.452021年到期的%票據，2.652022年到期的%票據，3.852023年到期的%票據，以及3.652023年到期的%票據和我們所有的5.892025年到期的%票據。連同報廢的債務，我們記錄了一美元。231.8提前清償長期債務造成的百萬美元虧損，主要歸因於提前贖回保費。
目錄
NIS來源 INC.
合併財務報表附註
項目8.財務報表和補充數據(續)
•2020年9月，馬薩諸塞州哥倫比亞銀行贖回美元25.0百萬美元的未償還債務6.262028年到期的%票據。連同償還的債務，馬薩諸塞州哥倫比亞大學記錄了$11.7提前清償長期債務造成的百萬美元虧損，主要歸因於提前贖回保費。根據資產購買協議的條款，馬薩諸塞州哥倫比亞大學在出售馬薩諸塞州業務完成時的淨營運資本增加了債務清償成本的50%，約為#美元。5.3百萬美元。
關於截至2021年12月31日的未償長期債務到期日，見附註19-A，“合同義務”。
適用於未償還債券的未攤銷債務費用、長期債務的溢價和折扣將在此類債券的有效期內攤銷。
根據我們的循環信貸安排，我們必須遵守一項財務契約，該契約要求我們維持不超過債務與資本比率。70%。截至2021年12月31日，這一比例為57.4%.
根據循環信貸安排，我們還須遵守某些其他非金融契約。這些契約包括對我們資產設立或存在新留置權的限制，一般豁免對公用事業資產、購買資金擔保權益、先前存在的擔保權益和相當於#美元的額外資產子集的留置權。200百萬美元。資產出售契約一般限制出售、轉讓、租賃、轉讓或以其他方式處置吾等的資產，其處置的價格不得大幅低於該等資產的公平市場，不會對吾等履行循環信貸安排下的責任的能力造成重大損害，以及連同所有其他此類處置，不會產生重大不利影響。該公約還將處置限制在不超過15佔我們於2020年12月31日合併總資產的百分比。循環信貸安排亦包括一項交叉違約撥備，當本金為$$的本金債務而導致本公司或本公司任何附屬公司出現未治癒的付款違約時，該條款會觸發信貸安排下的違約事件。75.0百萬或更多。
我們的契約一般不包含任何財務維生契約。然而，我們的契約通常受到交叉違約條款的約束，範圍從未治癒的付款違約#美元不等。5百萬至$50以及對我們資產產生留置權的限制，一般豁免公用事業資產的留置權、購買資金擔保權益、先前存在的擔保權益和附加的資產子集，上限為10我們合併的有形資產淨額的%。
16. 短期借款
我們從我們的循環信貸安排、商業票據計劃和應收賬款轉移計劃中產生短期借款。下面將進一步描述這些借款來源中的每一個。
循環信貸安排。我們維持循環信貸安排，為持續的營運資金需求提供資金，包括為我們的商業票據計劃提供流動性支持，為信用證的簽發提供資金，也為一般企業用途提供資金。我們的循環信貸額度是$。1.8510億美元，由以巴克萊(Barclays)為首的銀行辛迪加組成。2022年2月18日，我們將循環信貸安排的終止日期延長至2027年2月18日。在2021年12月31日和2020年，我們有不是此貸款項下的未償還借款。
商業票據計劃。我們的商業票據計劃最高限額為$。1.510億美元，交易商集團包括巴克萊(Barclays)、花旗集團(Citigroup)、瑞士信貸(Credit Suisse)和富國銀行(Wells Fargo)。我們有一塊錢560.0百萬美元和$503.0百萬未償還商業票據，加權平均利率為0.24%和0.27分別截至2021年12月31日和2020年12月31日。
應收帳款轉移程序。俄亥俄州的哥倫比亞公司、NIPSCO公司和賓夕法尼亞州的哥倫比亞公司都維持着一項應收賬款協議，根據該協議，它們通過全資擁有和合並的特殊目的實體將其客户應收賬款轉移到第三方金融機構。這三項協議將於2022年5月至2022年10月到期，如果雙方同意，還可以進一步延長。
所有轉讓給第三方的應收賬款均按面值計價，由於其短期性質，面值接近公允價值。轉讓的應收賬款中的未分割百分比所有權權益的金額部分由協議規定的損失準備金決定。
應收賬款的轉移被計入有擔保借款，從而在綜合資產負債表上確認短期借款。截至2021年12月31日，與我們的應收賬款計劃相關的最高可確認債務金額為$270.0百萬美元。
目錄
NIS來源 INC.
合併財務報表附註
項目8.財務報表和補充數據(續)
我們有不是截至2021年12月31日和2020年12月31日與證券化交易相關的短期借款。
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度，零及$353.2分別記錄為用於與證券化交易導致的短期借款變化相關的融資活動的現金流。對於應收賬款轉賬計劃，我們為借入的金額支付使用過的設施費用，為未借入的金額支付未使用的承諾費，以及預付續約費。與證券化交易相關的費用為$1.4百萬，$2.6百萬美元，以及$2.6截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分別為100萬美元。俄亥俄州的哥倫比亞、NIPSCO和賓夕法尼亞州的哥倫比亞仍然負責證券化應收賬款的收取，應收賬款不能轉讓給另一方。
由於上述項目到期日少於90天，因此在合併現金流量表中淨列示。
17. 租契
租約説明。我們是幾乎所有租賃活動的承租人，包括公司和外地辦事處、火車車廂、車隊車輛和某些IT資產的運營和融資租賃。我們的公司和外地辦事處租約的剩餘租期為1和22年，可選擇續簽最長期限的租約25好幾年了。我們租用火車車廂運送煤炭往返我們在印第安納州的發電設施。我們的有軌電車在租賃協議中特別註明，其剩餘租賃期為1可選擇續訂的年份1年。我們的車隊車輛包括專門為公用事業行業使用的卡車、拖車和設備。我們出租車隊的車輛1年限，之後我們可以選擇按月延期或書面通知終止。我們綜合資產負債表上的ROU資產和負債不包括可能在初始租賃期之後續簽車隊車輛的債務。雖然我們有能力在最初的租約期限之後續約，但我們並不能合理地肯定會這樣做。我們將我們的大部分IT資產出租給4一年的租賃條款。租賃IT資產的所有權在租賃期結束時轉讓給我們。
我們沒有為我們的租約提供重大剩餘價值擔保，我們的租約也不包含重大限制或契約。包含續訂和終止選項的租賃合同大多可由我們自行決定行使。我們的某些房地產和軌道車租賃在衡量租賃義務時包括續期期，如果我們認為續期是合理肯定會行使的話。
對於涉及資產使用的服務合同，如果我們有權指導資產的使用，並從資產的使用中獲得基本上所有的經濟效益，我們將服務合同視為租賃。除非出租人特別提供給我們，否則我們利用NiSource與租賃期限相稱的抵押增量借款利率作為我們所有租賃的貼現率。ASC 842允許承租人按標的資產類別，不將非租賃組成部分與租賃組成部分分開。我們的政策是在計算車隊車輛、資訊科技資產和鐵路車廂的租賃負債時，採用這項便利措施。
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度租賃成本如下表所示。這些成本既包括在費用中確認的金額，也包括作為另一項資產成本的一部分資本化的金額。這些成本的損益表列報(當最終在損益表上確認時)也包括在內：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
截至十二月三十一日止的年度，(單位：百萬) | 損益表分類 | 2021 | | 2020 |
| 融資租賃成本 | | | | |
| 使用權資產攤銷 | 折舊及攤銷 | $ | 28.8 | | | $ | 23.4 | |
| 租賃負債利息 | 利息支出，淨額 | 9.4 | | | 11.1 | |
| 融資租賃總成本 | | 38.2 | | | 34.5 | |
| 經營租賃成本 | 運維 | 15.6 | | | 20.3 | |
| | | | |
| | | | |
| 總租賃成本 | | $ | 53.8 | | | $ | 54.8 | |
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NIS來源 INC.
合併財務報表附註
項目8.財務報表和補充數據(續)
我們的使用權資產和負債在綜合資產負債表中以下列方式列示：
| | | | | | | | | | | | | | |
十二月三十一號，(單位：百萬) | 資產負債表分類 | 2021 | | 2020 |
| 資產 | | | | |
| 融資租賃 | 淨財產、廠房和設備 | $ | 165.7 | | | $ | 176.8 | |
| 經營租約 | 遞延收費及其他 | 33.8 | | | 39.9 |
| 租賃資產總額 | | 199.5 | | | 216.7 |
| 負債 | | | | |
| 當前 | | | | |
| 融資租賃 | 長期債務的當期部分 | 28.1 | | | 23.3 |
| 經營租約 | 其他應計項目 | 6.7 | | | 10.3 |
| 非電流 | | | | |
| 融資租賃 | 長期債務，不包括一年內到期的金額 | 157.5 | | | 171.7 |
| 經營租約 | 其他非流動負債 | 27.9 | | | 29.9 |
| 租賃總負債 | | $ | 220.2 | | | $ | 235.2 | |
與租約有關的其他資料如下：
| | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度，(單位：百萬) | 2021 | | 2020 |
| 為計入租賃負債的金額支付的現金 | | | |
| 用於融資租賃的營業現金流 | $ | 9.4 | | | $ | 11.1 | |
| 用於經營租賃的經營現金流 | 15.4 | | | 20.2 |
| 用於融資租賃的融資現金流 | 25.7 | | | 18.4 |
| 以租賃義務換取的使用權資產 | | | |
| 融資租賃 | 22.4 | | | 59.3 |
| 經營租約 | $ | 6.0 | | | $ | 10.9 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| 加權平均剩餘租賃年限(年) | | | |
| 融資租賃 | 10.6 | | 11.2 |
| 經營租約 | 8.5 | | 8.0 |
| 加權平均貼現率 | | | |
| 融資租賃 | 5.0 | % | | 5.1 | % |
| 經營租約 | 3.7 | % | | 4.0 | % |
目錄
NIS來源 INC.
合併財務報表附註
項目8.財務報表和補充數據(續)
截至2021年12月31日，我們租賃債務的到期日如下：
| | | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日，(單位：百萬) | 總計 | 融資租賃 | 經營租約 |
| 2022 | $ | 45.1 | | $ | 37.2 | | $ | 7.9 | |
| 2023 | 38.5 | | 33.6 | | 4.9 | |
| 2024 | 30.2 | | 25.6 | | 4.6 | |
| 2025 | 23.2 | | 19.2 | | 4.0 | |
| 2026 | 19.6 | | 15.8 | | 3.8 | |
| 此後 | 129.1 | | 112.9 | | 16.2 | |
| 租賃付款總額 | 285.7 | | 244.3 | | 41.4 | |
| 減去：推定利息 | (65.5) | | (58.7) | | (6.8) | |
| | | |
總計 | 220.2 | | 185.6 | | 34.6 | |
截至2021年12月31日的報告 | | | |
| 短期租賃負債 | 34.8 | | 28.1 | | 6.7 | |
| 長期租賃負債 | 185.4 | | 157.5 | | 27.9 | |
| 租賃總負債 | $ | 220.2 | | $ | 185.6 | | $ | 34.6 | |
截至目前為止，沒有簽訂但尚未開始的租約。 2021年12月31日
18. 公允價值
A.公允價值計量
經常性公允價值計量
下表列出了在我們的合併資產負債表上按公允價值經常性計量和記錄的金融資產和負債，以及截至2021年12月31日和2020年12月31日在公允價值層次中的水平：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經常性公允價值計量 2021年12月31日(以百萬計) | 報價
在活躍的市場中
對於相同的資產
(1級) | | 重要的其他人
可觀測輸入
(2級) | | 意義重大
看不見的
輸入量
(3級) | | 截至以下日期的餘額 2021年12月31日 |
| 資產 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 風險管理資產 | $ | — | | | $ | 24.4 | | | $ | — | | | $ | 24.4 | |
| | | | | | | |
| 可供出售的債務證券 | — | | | 171.8 | | | — | | | 171.8 | |
| 總計 | $ | — | | | $ | 196.2 | | | $ | — | | | $ | 196.2 | |
| 負債 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 風險管理負債 | $ | — | | | $ | 144.2 | | | $ | — | | | $ | 144.2 | |
| | | | | | | |
| 總計 | $ | — | | | $ | 144.2 | | | $ | — | | | $ | 144.2 | |
目錄
NIS來源 INC.
合併財務報表附註
項目8.財務報表和補充數據(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經常性公允價值計量 2020年12月31日(以百萬計) | 報價
在活躍的市場中
對於相同的資產
(1級) | | 重要的其他人
可觀測輸入
(2級) | | 意義重大
看不見的
輸入量
(3級) | | 截至以下日期的餘額 2020年12月31日 |
| 資產 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 風險管理資產 | $ | — | | | $ | 13.2 | | | $ | — | | | $ | 13.2 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 可供出售的債務證券 | — | | | 170.9 | | | — | | | 170.9 | |
| 總計 | $ | — | | | $ | 184.1 | | | $ | — | | | $ | 184.1 | |
| 負債 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 風險管理負債 | $ | — | | | $ | 222.8 | | | $ | — | | | $ | 222.8 | |
| | | | | | | |
| 總計 | $ | — | | | $ | 222.8 | | | $ | — | | | $ | 222.8 | |
風險管理資產和負債。風險管理資產和負債包括利率掉期、交易所交易的NYMEX期貨和NYMEX期權以及非基於交易所的遠期購買合約。
1級-在使用時，交易所交易衍生工具合約基於活躍市場上未經調整的報價，並被歸類為一級。這些金融資產和負債由交易所的存款現金擔保；因此，不履行風險沒有計入這些估值中。這些金融資產和負債被認為是紐約商品交易所每天的清算和結算，因為相關的現金抵押品是在交易所過賬的。由於這一兑換規則，NYMEX衍生品在財務報告中被認為在資產負債表日沒有公允價值，並以減去入賬現金後的第一級淨額列報；然而，衍生品仍未償還，並受到未來大宗商品價格波動的影響，直到它們根據其合同條款結算為止。
2級-某些非交易所交易的衍生品使用經紀商或場外交易的在線交易所進行估值。在這種情況下，這些非交易所交易的衍生品被歸類為第二級。非交易所交易的衍生工具包括掉期、遠期和期權。在某些情況下，這些工具可以利用模型來計量公允價值。我們使用類似的模型對類似的工具進行估值。估值模型利用各種資料，包括活躍市場中類似資產或負債的報價、非活躍市場中相同或相似資產或負債的報價、資產或負債的其他可觀察到的投入以及市場確認的投入(即，通過相關性或其他方式主要來自可觀察到的市場數據或由可觀察到的市場數據證實的投入)。如果資產或負債的整個期限都有可觀察到的投入，則該工具被歸類為第2級。
3級-某些衍生品交易在定價信息和模型可獲得性較低的不太活躍的市場進行，可能會被用於估值。當此類投入對公允價值計量產生重大影響時，該工具被歸類為第3級。
信用風險被考慮在非交易所交易的衍生工具的公允價值計算中。信用風險敞口會進行調整，以反映減少風險敞口的抵押品協議。截至2021年12月31日和2020年12月31日，不是公允價值層次之間的材料轉移。此外，用於估計我們金融工具公允價值的方法或重大假設沒有變化。
信用風險被考慮在我們每個遠期利率掉期的公允價值計算中，如附註10“風險管理活動”中所述。由於它們基於可觀察數據和類似工具的估值，因此該套期保值被歸類於公允價值層次的第二級。在掉期的最初日期沒有溢價交換，我們可以隨時結算合約。
NIPSCO已簽訂長期遠期天然氣採購工具，為其天然氣客户鎖定固定價格。我們使用一種定價模型對這些合約進行估值，這種定價模型在可用時納入了基於市場的信息，因為這些工具的交易頻率較低，並被歸類在公允價值等級的第二級。有關更多信息，請參閲附註10，“風險管理活動”。
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NIS來源 INC.
合併財務報表附註
項目8.財務報表和補充數據(續)
可供出售的債務證券。可供出售的債務證券是作為與我們全資擁有的保險公司有關的信託賬户的抵押品的投資。我們使用包含基於市場的信息的矩陣定價模型對美國國債、公司債務和抵押貸款支持證券進行估值。這些證券的交易頻率較低，被歸類為2級。
我們的可供出售債務證券減值採用撥備方法定期確認。在每個報告日期，我們利用定量和定性審查程序評估可供出售債務證券在個人安全水平上的減值。對於處於虧損狀態的證券，我們會評估我們出售的意圖，或者我們是否更有可能被要求在收回攤銷成本之前出售證券。如果符合任何一個標準，損失將立即在收益中確認，並將抵銷條目計入證券的賬面價值。如果這兩個標準都不滿足，我們就會進行分析，以確定未實現虧損是否與信用因素有關。分析的重點是各種因素，包括但不限於證券評級的下調，當前報告期的違約或未來預計的違約，證券相對於國債的收益率差，以及其他相關的市場數據。如果未實現虧損與信用因素無關，則計入其他綜合收益。如果未實現虧損與信用因素有關，該損失在當期收益中確認為信用損失費用，並在信用損失準備中計入抵消性分錄。計入備抵賬户的信貸損失金額受證券公允價值低於其攤銷成本基礎的金額限制。如果信用損失撥備中記錄的某些金額被認為是無法收回的，壞賬部分的撥備將被沖銷，並在證券的賬面價值中計入抵消性條目。可供出售債務證券估計信用損失的後續改善將立即在收益中確認。截至2021年12月31日和2020年12月31日，我們記錄了0.2百萬美元和$0.5作為上述分析的結果，可供出售債務證券的信貸損失撥備分別為600萬歐元。持續的信用監控和投資組合信用平衡降低了我們可供出售債務證券的信用損失風險。
2021年12月31日和2020年12月31日的攤銷成本、未實現損益總額、信貸損失撥備和可供出售證券的公允價值為：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日(單位：百萬) | 攤銷
成本 | | 毛收入
未實現
收益 | | 毛收入 未實現 損失(1) | | 信貸損失準備 | | 公允價值 |
| 可供出售的債務證券 | | | | | | | | | |
| 美國國債證券 | $ | 52.8 | | | $ | 0.1 | | | $ | (0.4) | | | $ | — | | | $ | 52.5 | |
| 公司/其他債務證券 | 116.5 | | | 3.7 | | | (0.7) | | | (0.2) | | | 119.3 | |
| 總計 | $ | 169.3 | | | $ | 3.8 | | | $ | (1.1) | | | $ | (0.2) | | | $ | 171.8 | |
| | | | | | | | | |
2020年12月31日(單位：百萬) | 攤銷
成本 | | 毛收入
未實現
收益 | | 毛收入 未實現 損失(2) | | 信貸損失準備 | | 公允價值 |
| 可供出售的債務證券 | | | | | | | | | |
| 美國國債證券 | $ | 33.7 | | | $ | 0.3 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 34.0 | |
| 公司/其他債務證券 | 130.2 | | | 7.7 | | | (0.5) | | | (0.5) | | | 136.9 | |
| 總計 | $ | 163.9 | | | $ | 8.0 | | | $ | (0.5) | | | $ | (0.5) | | | $ | 170.9 | |
(1) 未實現損失頭寸的美國國債證券和公司/其他債務證券(不計信貸損失準備金)的公允價值為#美元。36.2及$35.42021年12月31日，分別為100萬。
(2) 未實現損失頭寸的美國國債證券和公司/其他債務證券的公允價值為零及$13.2截至2020年12月31日，分別為100萬。
在截至2021年12月31日和2020年12月31日的一年裏，可供出售證券的已實現損益並不重要。
出售的到期日的成本是基於具體的標識。在2021年12月31日，大約是$8.2100萬美元的美國國債證券和大約300萬美元的3.8數百萬的公司/其他債務證券的到期日不到一年。
確實有不是截至二零二一年十二月三十一日及二零二零年十二月三十一日止年度，按公允價值經常性計量的第三級資產及負債的公允價值調整中的重大項目。
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合併財務報表附註
項目8.財務報表和補充數據(續)
非經常性公允價值計量
我們在非經常性基礎上計量某些資產(包括商譽)的公允價值，通常是當事件或環境變化表明資產的賬面價值可能無法收回時。
馬薩諸塞州業務的出售發生在2020年10月9日，馬薩諸塞州業務的資產和負債按公允價值減去出售成本計量。
2021年3月，我們與Eversource就最終收購價格達成協議，包括對我們馬薩諸塞州業務2020年10月9日收購價格的淨營運資金調整。營運資金金額是按公允價值減去銷售成本後計算的。
採購合同責任。於2021年4月19日，我們使用貼現現金流量法和可觀察到的、市場證實的投入，按公允價值記錄了採購合同負債。這一估計是在2021年4月19日做出的，在隨後的每個資產負債表日期都不會重新衡量。它已被歸類在公允價值層次的第二級。有關更多信息，請參閲附註13，“股權”。
B.金融工具的其他公允價值披露。現金及現金等價物、限制性現金、應收票據、客户存款及短期借款的賬面值因其流動性或短期性質而屬公允價值的合理估計。我們的長期借款是按歷史金額記錄的。
以下方法和假設用於估計每類金融工具的公允價值。
長期債務。未償長期債務的公允價值是根據相同或類似證券的報價市場價格估算的。在確定公允價值時，不考慮與提前清償長期債務相關的某些溢價成本。這些公允價值計量屬於公允價值等級的第二級。截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度，用於估計長期債務公允價值的方法或重大假設沒有變化。
這些金融工具的賬面金額和估計公允價值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
十二月三十一號，(單位：百萬) | 攜帶 金額 2021 | | 估計數 公允價值 2021 | | 攜帶 金額 2020 | | 估計數 公允價值 2020 |
| 長期債務(含本期部分) | $ | 9,241.5 | | | $ | 10,415.7 | | | $ | 9,243.1 | | | $ | 11,034.2 | |
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合併財務報表附註
項目8.財務報表和補充數據(續)
19. 其他承付款和或有事項
A. 合同義務。我們有一定的合同義務，要求在規定的期限內付款。這些義務包括長期債務、租賃義務、能源商品合同和各種服務的義務，包括管道能力和IT服務外包。截至2021年12月31日的現有合同義務總額及其到期日為：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 總計 | | 2022 | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 之後 |
長期債務(1) | $ | 9,135.0 | | | $ | 30.0 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,260.0 | | | $ | — | | | $ | 7,845.0 | |
| 長期債務的利息支付 | 5,710.0 | | | 335.7 | | | 334.1 | | | 334.1 | | | 334.1 | | | 321.6 | | | 4,050.4 | |
融資租賃(2) | 244.3 | | | 37.2 | | | 33.6 | | | 25.6 | | | 19.2 | | | 15.8 | | | 112.9 | |
經營租約(3) | 41.4 | | | 7.9 | | | 4.9 | | | 4.6 | | | 4.0 | | | 3.8 | | | 16.2 | |
| 能源商品合約 | 68.6 | | | 60.4 | | | 8.2 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 服務義務： | | | | | | | | | | | | | |
| 管道服務義務 | 1,605.0 | | | 610.5 | | | 366.0 | | | 241.0 | | | 136.1 | | | 98.7 | | | 152.7 | |
| IT服務義務 | 180.1 | | | 69.5 | | | 44.8 | | | 35.7 | | | 27.6 | | | 2.5 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
其他負債(4) | 553.0 | | | 95.6 | | | 457.4 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 合同義務總額 | $ | 17,537.4 | | | $ | 1,246.8 | | | $ | 1,249.0 | | | $ | 641.0 | | | $ | 1,781.0 | | | $ | 442.4 | | | $ | 12,177.2 | |
(1)長期債務餘額不包括未攤銷發行成本和貼現#美元。79.1百萬美元。
(2)上面所示的融資租賃付款包括總計#美元的利息。58.7百萬美元。
(3) 以上所示的經營租賃付款包括總計#美元的利息。6.8百萬美元。經營租賃餘額不包括可能在初始租賃期之後續簽車隊車輛租賃的債務。雖然我們有能力在最初的租期後續約，但我們不能合理地肯定會這樣做，因為這些租約在第一年後會逐月續期。如果我們在2021年12月31日繼續未償還的車隊車輛租賃，支付的金額將是$33.32022年為100萬美元，30.22023年為100萬美元，27.22024年為100萬美元，24.02025年為100萬美元，17.02026年為100萬美元，16.1之後的百萬美元。
(4)上面顯示的其他負債包括2023年到期的Rosewater和印第安納十字路口開發商付款，以及將於2022年和2023年支付的股權單位購買合同責任付款。
購買和服務義務。我們已經簽訂了各種購買和服務協議，根據這些協議，我們有義務在未來一段時間內支付一定的最低付款。我們的購買義務是購買實物數量的天然氣、電力和煤炭。我們的服務協議包含廣泛的業務支持和維護功能，具體內容如下所述。
我們的子公司簽訂了各種能源商品合同，購買實物數量的天然氣、電力和煤炭。這些金額代表了我們有義務以固定價格和可變價格購買的這些商品的最低數量。在合同採購價格可變的情況下，上表中披露的債務以2021年12月31日的市場價格估值。
NIPSCO的購電安排總共代表500風力發電兆瓦，合同將在2024年至2040年之間到期。由於風力發電的多變性，這些協議中沒有規定最低數量，因此與這些合同相關的金額不包括在上表中。當NIPSCO因任何原因(交易對手重大違約除外)提前終止其中一項協議時，NIPSCO可能被要求支付一筆可能是實質性的終止費用，具體取決於導致終止的事件和終止的時間。
我們有管道服務協議，規定了管道運力、運輸和儲存服務。這些協議的到期日從2022至2038，要求我們支付固定的月費。
NIPSCO與以下公司簽訂了合同三提供煤炭運輸服務的主要鐵路運營商，對煤炭運輸服務有一定的最低支付標準。這些服務合同的期限各不相同，通過2028.
我們已經與多家IT服務提供商簽署了協議。這些協議將在不同的時期內延長至2027.
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合併財務報表附註
項目8.財務報表和補充數據(續)
B.擔保和賠償。作為正常業務的一部分，我們與我們的某些子公司簽訂了各種協議，代表某些子公司向第三方提供財務或業績保證。此類協議包括保函和備用信用證。訂立該等協議的主要目的是支持或提高本應歸於獨立附屬公司的信譽，從而促進提供足夠的信貸以實現附屬公司預定的商業目的，而該等協議的訂立主要是為了支持或提高原本歸屬於附屬公司的信譽，從而促進提供足夠的信貸以實現附屬公司預定的商業目的。截至2021年12月31日和2020年12月31日，我們已開立了金額為1美元的備用信用證。18.9百萬美元和$15.2百萬美元，分別用於第三方的利益。
我們根據BTAS為我們的可再生能源發電項目提供與我們未來表現相關的擔保。截至2021年12月31日和2020年12月31日，我們對多個BTA的擔保總額為$288.9百萬美元和$40.7分別為百萬美元。2022年2月，擔保金額增加到#美元。485.2根據費爾班克斯和騎兵BTAS，100萬美元。隨着設施建設的基本完成，每筆保證金的金額將會減少。有關更多信息，請參見下面的“-F.其他事項-世代過渡”。
C.法律訴訟。2018年9月13日，馬薩諸塞州勞倫斯市、安多佛市和北安多佛市發生一系列與馬薩諸塞州哥倫比亞公司輸送天然氣有關的火災和爆炸事件(《大勞倫斯事件》)。
我們一直在接受政府部門和監管機構關於Greater Lawrence事件的詢問和調查。2020年2月26日，本公司和馬薩諸塞州哥倫比亞公司與美國馬薩諸塞州地區檢察官辦公室達成協議，以解決美國檢察官辦公室對Greater Lawrence事件的調查，如下所述。 公司和馬薩諸塞州哥倫比亞與馬薩諸塞州總檢察長辦公室(以及其他各方)達成協議，以解決馬薩諸塞州DPU和馬薩諸塞州總檢察長辦公室的調查，馬薩諸塞州DPU於2020年10月7日批准了這項調查，作為將馬薩諸塞州業務出售給Eversource的一部分。
美國司法部的調查。2020年2月26日，公司和馬薩諸塞州哥倫比亞與美國檢察官辦公室達成協議，以解決美國檢察官辦公室對Greater Lawrence事件的調查。馬薩諸塞州哥倫比亞公司同意在美國馬薩諸塞州地區法院(“法院”)承認違反“天然氣管道安全法”(“認罪協議”)，並簽訂暫緩起訴協議(“DPA”)。
2020年3月9日，馬薩諸塞州哥倫比亞大學根據認罪協議認罪。根據認罪協議(經修改)的條款，法院於2020年6月23日對馬薩諸塞州哥倫比亞大學做出判決。 2021年6月23日，最高法院根據認罪協議終止了馬薩諸塞州哥倫比亞大學的試用期，這標誌着認罪協議所有條款的完成。
根據DPA，美國檢察官辦公室同意將與Greater Lawrence事件有關的對該公司的起訴推遲三年(在美國檢察官辦公室確定違反DPA後，三年期限可延長十二(12)個月)，但須遵守該公司的某些義務，包括但不限於該公司的協議，即涉及通過馬薩諸塞州、印第安納州、俄亥俄州、賓夕法尼亞州的管道設施分銷天然氣的每一家公司的子公司肯塔基州和弗吉尼亞州執行和遵守NTSB因大勞倫斯事件而提出的每一項建議。根據DPA，如果公司履行DPA規定的所有義務，美國檢察官辦公室將不會對公司提出任何與Greater Lawrence事件有關的刑事指控。
私人行為。馬薩諸塞州法院的各種受影響居民或企業就與大勞倫斯事件有關的公司和/或馬薩諸塞州哥倫比亞公司提起了各種訴訟，其中包括幾起據稱的集體訴訟。
2020年3月12日，法院最終批准了合併集體訴訟的和解。至於沒有包括在綜合集體訴訟中的索賠，許多聲稱的不當死亡和身體傷害索賠已經達成和解，我們繼續與其餘索賠人討論可能的和解方案。這種私人行動的結果和影響目前還不確定。
股東派生訴訟。2020年4月28日，底特律市警察和消防退休系統向特拉華州美國地區法院提起股東派生訴訟，指控該公司的某些現任和前任董事違反了管道安全方面的受託責任。
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項目8.財務報表和補充數據(續)
在Greater Lawrence事件之前與天然氣分銷相關的管理系統，還包括與我們的委託書披露有關的安全系統的聯邦法律索賠。尋求的補救措施包括對涉嫌違反受託責任的損害賠償、公司治理改革，以及恢復任何不當得利。被告提出駁回訴訟的動議，並於2021年3月2日進行口頭辯論。2021年3月9日，區法院批准了被告的駁回動議。它以偏見駁回了聯邦法律的索賠，因為它沒有陳述可以給予救濟的索賠，並拒絕對州法律索賠行使管轄權，這些索賠被毫無偏見地駁回。
在聯邦法院的訴訟被駁回後，2021年4月29日，同一原告向特拉華州衡平法院提起了股東派生訴訟，起訴我們的某些現任和前任董事。新的起訴書指控一項違反受託責任的罪名，不再指控違反披露或違反聯邦證券法。這起訴訟涉及的事項與被駁回的聯邦衍生品起訴書中指控的事項基本相同。所尋求的補救措施包括對涉嫌違反受託責任的損害賠償、公司治理改革，以及個別被告恢復賠償。2021年5月19日，被告提出駁回訴訟的動議，2021年7月2日，他們提交了支持該動議的開庭陳詞。2021年8月26日，原告沒有迴應被告提出的駁回和開庭陳詞的動議，而是提交了修改後的起訴書。與特拉華州衡平法院最初的起訴書一樣，修改後的起訴書基於基本相似的指控，指控一項違反受託責任的罪名，並尋求基本上類似的補救措施。2021年9月10日，被告提交駁回動議。被告駁回動議的簡報於2022年1月10日完成，被告駁回動議的口頭辯論於2022年2月3日進行。由於這起訴訟的初步性質，我們目前無法估計與此事相關的損失或損失範圍(如果有的話)。
其他申索及訴訟。我們還參與了在我們開展業務的每個州在正常業務過程中產生的某些其他索賠、監管和法律程序，我們認為目前這些索賠和法律程序都不是單獨重要的。
由於訴訟固有的不確定性，不能保證任何特定索賠、訴訟或調查的解決不會對我們的經營業績、財務狀況或流動資金產生重大不利影響。如果一項或多項其他事項被裁定對我們不利，其影響可能會對我們在需要記錄或調整相關負債期間的經營業績產生重大影響，也可能對我們需要支付此類負債期間的現金流產生重大影響。
D.大勞倫斯事件的其他事項。在大勞倫斯事件中，馬薩諸塞州哥倫比亞與馬薩諸塞州州長辦公室合作，更換了整個受影響的管道系統。我們投資了大約$258耗資百萬美元用於管道更換；這項工作於2019年完成。我們為天然氣管道和其他適用的財產提供財產保險。馬薩諸塞州的哥倫比亞已經向其財產保險公司提交了管道更換的損失證明。2020年1月，我們對財產保險公司提起訴訟，要求賠償我們的財產索賠。2021年10月27日，NiSource和這家財產保險公司提出了即決判決的交叉動議，各自要求法院確定保單是否包括保險。在充分通報簡易判決的交叉動議後，我們原則上達成協議，就上述投資金額的一部分解決保險糾紛。我們預計協議將最終敲定，保險公司將向NiSource支付和解款項，此案將在2022年第一季度末被駁回。
E.環境問題. 我們的運營受到與空氣質量、水質、危險廢物和固體廢物相關的環境法規和法規的約束。我們相信，我們基本上遵守了目前適用於我們業務的環境法規。
管理層的持續意圖是與監管機構合作解決環境問題，以實現雙方都能接受的合規計劃。然而，不能保證不會招致罰款和處罰。管理層預期大部分環境評估和補救成本以及資產報廢成本(下文進一步描述)將可通過費率收回。更多細節見附註9，“監管事項”。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，我們記錄的負債為91.1百萬美元和$92.6100萬美元，分別用於支付不同地點的環境修復費用。這項負債計入綜合資產負債表中的“其他應計項目”和“其他非流動負債”。當與環境補救義務相關的成本很可能發生且金額可以合理估計時，我們確認此類成本。最初對補救活動的估計可能與最終花費的金額有很大不同。未來的實際支出取決於許多因素，包括法律。
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合併財務報表附註
項目8.財務報表和補充數據(續)
法律法規、影響的性質和程度以及補救的方法。這些支出目前在某些地點是不可估量的。隨着信息的收集和估計變得更加精細，我們會定期調整我們的負債。有關所有義務的討論，請參見附註8，“資產退休義務”，包括下面討論的那些義務。
CERCLA。根據CERCLA和類似的州法律，我們的子公司是廢物處理場的潛在責任方。根據CERCLA，每個潛在的責任方可以被要求承擔共同、個別和嚴格的補救費用，因為EPA或州可以允許各方支付補救行動的費用，或者自己執行補救行動，並要求潛在的責任方償還費用。我們的附屬公司保留了CERCLA與某些當前和以前的業務相關的環境責任，包括補救責任。目前，NIPSCO無法估計尚未調查的物業修復的全部成本，但未來的成本可能會對合並財務報表產生重大影響。
MGP。我們維持着一項計劃，以確定和調查天然氣分銷運營子公司或前身可能負有責任的前MGP地點。該項目已經確定了54這類網站很可能會承擔責任。其中許多地點的補救行動正由州或聯邦環境機構通過同意協議或自願補救協議進行監督。
我們利用概率模型來估算與MGP站點相關的未來補救成本。該模型是在第三方的幫助下準備的，並結合了我們在修復MGP站點方面的經驗和一般行業經驗。我們在每個財年的第二季度完成該模型的年度更新。截至2021年6月30日完成的更新未導致估計的未來補救成本發生實質性變化。我們估計與需要補救的設施有關的總負債為#美元。85.1百萬美元和$85.02021年12月31日和2020年12月31日分別為100萬人。這一責任代表了我們對修復MGP站點的可能成本的最佳估計。我們認為，補救費用可能相差高達#美元，這是合理的。17在上述費用的基礎上，再增加100萬美元。補救成本是根據最佳可用信息、資產負債表日期適用的補救標準以及類似設施的經驗估算的。
CCR。我們遵守環境保護局關於CCR管理的最終規則。CCR規則還導致對以前記錄的與某些NIPSCO設施退役相關的法律義務進行了修訂。與CCR規則相關的實際資產報廢成本可能與用於記錄增加的資產報廢義務的估計值有很大差異，原因是環境主管部門將制定的要求、將使用的合規戰略以及用於估算成本的可用數據的初步性質存在不確定性。在規則允許的情況下，NIPSCO將隨着時間的推移繼續收集數據，以確定具體的合規解決方案和相關成本，因此，實際成本可能會有所不同。NIPSCO還將繼續與EPA和印第安納州環境管理部合作，以獲得與CCR規則相關的行政批准。如果沒有獲得批准，未來的運營可能會受到影響。如果不能獲得這些批准，我們無法估計這些機構拒絕批准的可能性或對我們的財務影響。
F.其他事項。
代際轉換。 NIPSCO已經執行了幾個PPA採購100每兆瓦時固定價格的可再生發電設施發電量的%。每個提供能源的設施都將有一個相關的銘牌容量，在業主/賣方建造相關的發電設施之前，PPA下的付款將不會開始。NIPSCO還與開發商簽署了幾項BTAS，以建設可再生發電設施。根據各自的BTA，NIPSCO的採購義務取決於IURC對BTA的滿意批准、NIPSCO與税務股權合作伙伴的協議的成功執行以及建設的及時完成。NIPSCO的所有BTA和PPA都已獲得IURC的批准。NIPSCO和税務股權合作伙伴有義務在建設基本完成之日向收購該項目的合資企業支付現金。一旦税務股權合作伙伴獲得其商定的回報率，並且我們已達到商定的合同日期，NIPSCO有權選擇以公平市價從税務股權合作伙伴手中購買合資企業的剩餘權益。
員工離職福利。2020年第三季度，我們在NiSource Next的主持下啟動了一個評估我們組織結構的項目，該項目一直持續到2021年。我們在2020年員工接受遣散費時確認了大部分相關遣散費，沒有保留期。對於有保留期的員工，費用將在剩餘的服務期內確認。員工的遣散費總額大約是$。42100萬美元，到目前為止幾乎所有的費用都發生和支付了。
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項目8.財務報表和補充數據(續)
20. 累計其他綜合損失
下表顯示了累計其他綜合虧損的活動(税後淨額)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 論證券的損益(1) | | 現金流套期保值的得失(1) | | 養卹金和OPEB項目(1) | | 累計 其他 全面 損失(1) |
截至2019年1月1日的餘額 | $ | (2.4) | | | $ | (13.0) | | | $ | (21.8) | | | $ | (37.2) | |
| 重新分類前的其他綜合收益(虧損) | 6.1 | | | (64.3) | | | 2.3 | | | (55.9) | |
| 從累計其他全面虧損中重新分類的金額 | (0.4) | | | 0.1 | | | 0.8 | | | 0.5 | |
| 當期其他綜合收益(虧損)淨額 | 5.7 | | | (64.2) | | | 3.1 | | | (55.4) | |
| | | | | | | |
| 截至2019年12月31日的餘額 | $ | 3.3 | | | $ | (77.2) | | | $ | (18.7) | | | $ | (92.6) | |
| 重新分類前的其他綜合收益(虧損) | 3.3 | | | (70.8) | | | 2.9 | | | (64.6) | |
| 從累計其他全面虧損中重新分類的金額 | (0.6) | | | 0.1 | | | 1.0 | | | 0.5 | |
| 當期其他綜合收益(虧損)淨額 | 2.7 | | | (70.7) | | | 3.9 | | | (64.1) | |
| 截至2020年12月31日的餘額 | $ | 6.0 | | | $ | (147.9) | | | $ | (14.8) | | | $ | (156.7) | |
| 重新分類前的其他綜合收益(虧損) | (3.5) | | | 25.3 | | | 6.6 | | | 28.4 | |
| 從累計其他全面虧損中重新分類的金額 | (0.4) | | | 0.1 | | | 1.8 | | | 1.5 | |
| 當期其他綜合收益(虧損)淨額 | (3.9) | | | 25.4 | | | 8.4 | | | 29.9 | |
| | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的餘額 | $ | 2.1 | | | $ | (122.5) | | | $ | (6.4) | | | $ | (126.8) | |
(1)所有的金額都是税後淨額。括號中的金額表示借方。
21. 其他，淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度，(單位：百萬) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 利息收入 | $ | 4.0 | | | $ | 5.5 | | | $ | 7.7 | |
| AFUDC股權 | 13.1 | | | 9.9 | | | 8.0 | |
| 慈善捐款 | (11.5) | | | (1.5) | | | (5.1) | |
養老金和其他退休後非服務費用(1) | 35.5 | | | 9.3 | | | (16.5) | |
| 出售減排額度 | — | | | 4.6 | | | — | |
| | | | | |
| 雜類 | (0.3) | | | 4.3 | | | 0.7 | |
| 其他合計(淨額) | $ | 40.8 | | | $ | 32.1 | | | $ | (5.2) | |
(1) 更多信息見附註12，“養卹金和其他退休後福利”。
22. 利息支出，淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度，(單位：百萬) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 長期債務利息 | $ | 336.4 | | | $ | 354.2 | | | $ | 327.7 | |
| 短期借款利息 | 0.6 | | | 14.7 | | | 50.8 | |
| 債務貼現/成本攤銷 | 11.0 | | | 9.1 | | | 8.3 | |
| 應收賬款證券化手續費 | 1.4 | | | 2.6 | | | 2.6 | |
| 施工期間借用資金和資本化利息的撥備 | (4.6) | | | (7.0) | | | (7.5) | |
| 基於債務的離職後攜帶費用 | (14.7) | | | (14.6) | | | (18.7) | |
| 其他 | 11.0 | | | 11.7 | | | 15.7 | |
| 總利息支出(淨額) | $ | 341.1 | | | $ | 370.7 | | | $ | 378.9 | |
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23. 業務細分
在2021年12月31日，我們的業務分為二主要報告部門、配氣業務部門和電力業務部門。我們其餘的業務在獨立的基礎上沒有足夠的重要性，不足以作為一個運營部門來處理，它們以“公司和其他”的形式列報，主要由持有公司債務的利息支出以及未分配的公司成本和活動組成。有關我們的部門及其收入來源的更多信息，請參閲附註3，“收入確認”。下表提供了有關我們的可報告細分市場的信息。我們使用營業收入作為我們對每個報告部門的主要衡量標準，並在合併的基礎上就公司層面的財務、股息和税收做出決定。分部收入包括對附屬子公司的分部間銷售，這些銷售在合併中被剔除。關聯銷售按現行市場、監管價格或合同協議規定的水平確認。營業收入來自與每個部門直接相關的收入和費用。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度，(單位：百萬) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 營業收入 | | | | | |
| 配氣作業 | | | | | |
| 無關緊要 | $ | 3,171.2 | | | $ | 3,128.1 | | | $ | 3,509.7 | |
| 網段間 | 12.3 | | | 12.1 | | | 13.1 | |
| 總計 | 3,183.5 | | | 3,140.2 | | | 3,522.8 | |
| 電力運營 | | | | | |
| 無關緊要 | 1,696.3 | | | 1,535.9 | | | 1,698.4 | |
| 網段間 | 0.8 | | | 0.7 | | | 0.8 | |
| 總計 | 1,697.1 | | | 1,536.6 | | | 1,699.2 | |
| 公司和其他 | | | | | |
| 無關緊要 | 32.1 | | | 17.7 | | | 0.8 | |
| 網段間 | 460.3 | | | 449.8 | | | 468.1 | |
| 總計 | 492.4 | | | 467.5 | | | 468.9 | |
| 淘汰 | (473.4) | | | (462.6) | | | (482.0) | |
| 綜合營業收入 | $ | 4,899.6 | | | $ | 4,681.7 | | | $ | 5,208.9 | |
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項目8.財務報表和補充數據(續)
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截至十二月三十一日止的年度，(單位：百萬) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 營業收入(虧損) | | | | | |
配氣作業(1) | $ | 617.5 | | | $ | 199.1 | | | $ | 675.4 | |
| 電力運營 | 387.8 | | | 348.8 | | | 406.8 | |
公司和其他(2) | 1.6 | | | 2.9 | | | (191.5) | |
| 合併營業收入 | $ | 1,006.9 | | | $ | 550.8 | | | $ | 890.7 | |
| 折舊及攤銷 | | | | | |
| 配氣作業 | $ | 383.0 | | | $ | 363.1 | | | $ | 403.2 | |
| 電力運營 | 329.4 | | | 321.3 | | | 277.3 | |
| 公司和其他 | 36.0 | | | 41.5 | | | 36.9 | |
| 合併折舊和攤銷 | $ | 748.4 | | | $ | 725.9 | | | $ | 717.4 | |
| 資產 | | | | | |
| 配氣作業 | $ | 15,153.7 | | | $ | 13,433.0 | | | $ | 14,224.5 | |
| 電力運營 | 7,178.9 | | | 6,443.1 | | | 6,027.6 | |
| 公司和其他 | 1,824.3 | | | 2,164.4 | | | 2,407.7 | |
| 合併資產 | $ | 24,156.9 | | | $ | 22,040.5 | | | $ | 22,659.8 | |
資本支出(3) | | | | | |
| 配氣作業 | $ | 1,406.4 | | | $ | 1,266.9 | | | $ | 1,380.3 | |
| 電力運營 | 517.4 | | | 422.8 | | | 468.9 | |
| 公司和其他 | 16.6 | | | 31.1 | | | 18.6 | |
| 綜合資本支出 | $ | 1,940.4 | | | $ | 1,720.8 | | | $ | 1,867.8 | |
(1)2020年，天然氣分銷業務的虧損為1美元412.4百萬 關於出售馬薩諸塞州的業務。
(2)2019年，公司和其他反映的減值費用為#美元204.8一百萬美元用於馬薩諸塞州哥倫比亞大學的商譽。有關更多信息，請參閲附註7，“商譽和其他無形資產”。
(3)金額與綜合現金流量表中列示的金額不同，主要是因為資本支出包括在流動負債、公司激勵計劃支出的資本化部分和AFUDC權益。
目錄
NIS來源 INC.
合併財務報表附註
項目8.財務報表和補充數據(續)
24. 補充現金流信息
下表提供了有關我們截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度合併現金流量表的更多信息：
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截至十二月三十一日止的年度，(單位：百萬) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 現金流量信息的補充披露 | | | | | |
| 非現金交易： | | | | | |
| 計入流動負債的資本支出 | $ | 245.7 | | | $ | 170.4 | | | $ | 223.6 | |
| 通過融資租賃獲得的資產 | 22.4 | | | 59.3 | | | 26.4 | |
| 根據經營租賃獲得的資產 | 6.0 | | | 10.9 | | | 13.4 | |
將其他財產重新分類為監管資產(1) | 607.6 | | | — | | | — | |
為資產報廢債務記錄的資產(2) | 12.0 | | | 91.5 | | | 54.6 | |
開發商在組建合營企業時應盡的義務(3) | 277.5 | | | 69.7 | | | — | |
採購合同負債，扣除費用和付款後的淨額(4) | 129.4 | | | — | | | — | |
| 已付利息和所得税明細表： | | | | | |
| 為長期債務利息支付的現金，扣除利息資本化金額 | $ | 322.4 | | | $ | 349.0 | | | $ | 349.7 | |
| 為融資租賃利息支付的現金 | 9.4 | | | 11.1 | | | 11.3 | |
所得税支付的現金，扣除退税後的淨額(5) | 5.4 | | | (1.0) | | | 10.8 | |
(1)有關更多信息，請參見附註9，“監管事項”。
(2)有關更多信息，請參閲附註8，“資產退休義務”。
(3)代表投資非現金活動。有關更多信息，請參見附註4，“可變利息實體”。
(4)有關更多信息，請參閲附註13，“股權”。
(5)2020年的退税金額大於2019年因多繳税款而繳納的税款。
NiSource Inc.
附表II-估值及合資格賬目
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| 截至2021年12月31日的12個月 |
| | | 加法 | | | | | |
| (百萬美元) | 餘額2021年1月1日 | | 計入成本和費用 | | 已記入其他帳户(1) | | | 為設立儲備金的目的而作出的扣除 | | 餘額2021年12月31日 |
| 在綜合資產負債表中從適用的資產中扣除的準備金： | | | | | | | | | | |
| 應收賬款準備金 | $ | 52.3 | | | $ | 18.3 | | | $ | 6.4 | | | | $ | 53.5 | | | $ | 23.5 | |
| 遞延費用和其他費用準備金 | — | | | — | | | 2.3 | | | | — | | | 2.3 |
| | | | | | | | | | |
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| 截至2020年12月31日的12個月 |
| | | | 加法 | | | | | |
| (百萬美元) | 餘額2020年1月1日 | | 計入成本和費用 | | 已記入其他帳户(1) | | | 為設立儲備金的目的而作出的扣除 | | 餘額2020年12月31日 |
| 在綜合資產負債表中從適用的資產中扣除的準備金： | | | | | | | | | | |
| 應收賬款準備金 | $ | 19.2 | | | $ | 31.6 | | | $ | 33.0 | | | | $ | 31.5 | | | $ | 52.3 | |
| 其他投資儲備 | 3.0 | | | — | | | — | | | | 3.0 | | | — | |
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| | | | | | | | | | |
| 截至2019年12月31日的12個月 |
| | | | 加法 | | | | | |
| (百萬美元) | 天平
Jan. 1, 2019 | | 計入成本和費用 | | 已記入其他帳户(1) | | | 為設立儲備金的目的而作出的扣除 | | 天平
Dec. 31, 2019 |
| 在綜合資產負債表中從適用的資產中扣除的準備金： | | | | | | | | | | |
| 應收賬款準備金 | $ | 21.1 | | | $ | 21.6 | | | $ | 41.3 | | | | $ | 64.8 | | | $ | 19.2 | |
| 其他投資儲備 | 3.0 | | | — | | | — | | | | — | | | 3.0 | |
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(1)記入其他賬户反映了壞賬費用遞延到監管資產或準備金在短期和長期之間的移動。
目錄
NIS來源 INC.
項目9.會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧
沒有。
第9A項。控制和程序
信息披露控制和程序的評估
我們的首席執行官和首席財務官負責評估披露控制和程序的有效性(如交易所法案規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義)。我們的披露控制和程序旨在提供合理保證，確保本公司在根據交易所法案提交或提交的報告中需要披露的信息經過積累並傳達給管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官(視情況而定)，以便及時做出有關要求披露的決定，並在美國證券交易委員會的規則和表格指定的時間段內對其進行記錄、處理、彙總和報告。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告涵蓋的期末，披露控制和程序有效，可以提供合理的保證，確保財務信息得到處理、記錄和準確報告。
管理層關於財務報告內部控制的年度報告
我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，負責建立和維護財務報告的內部控制，這一術語是根據交易所法案頒佈的規則13a-15(F)或規則15d-15(F)定義的。然而，管理層應注意到，控制系統只能提供合理的、而不是絕對的保證，確保控制系統的目標得以實現。我們的管理層採用了特雷德威委員會報告贊助組織委員會提出的2013年框架-內部控制-綜合框架，這是評估財務報告內部控制的最常用和最被理解的框架，作為其評估財務報告內部控制的可靠性和有效性的框架。2021年，我們對我國財務報告內部控制進行了評估。根據這一評估，管理層得出結論，截至本年度報告涵蓋的期末，我們對財務報告的內部控制是有效的。
我們的獨立註冊會計師事務所德勤會計師事務所(Deloitte&Touche LLP)發佈了一份關於我們財務報告內部控制的認證報告，該報告包含在本文中。
內部控制的變化
在本報告涵蓋的最近完成的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
獨立註冊會計師事務所報告
致NiSource公司的股東和董事會。
財務報告內部控制之我見
我們已經審計了NiSource Inc.及其子公司(“本公司”)截至2021年12月31日的財務報告內部控制，其依據的標準是內部控制-綜合框架(2013)由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布。我們認為，截至2021年12月31日，本公司在所有重要方面都保持了對財務報告的有效內部控制，其依據是內部控制-綜合框架(2013)由COSO發佈。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了本公司截至2021年12月31日和截至2021年12月31日年度的綜合財務報表和我們2022年2月23日的報告，對這些財務報表表達了無保留意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並負責評估財務報告內部控制的有效性，包括在隨附的管理層財務報告內部控制報告中。我們的責任是根據我們的審計對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都保持了有效。我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和操作有效性，以及執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及其侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個過程，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，保證交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收支只有按照公司管理層和董事的授權才能進行；(2)提供合理的保證，以便於根據公認的會計原則編制財務報表，以及公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(2)提供合理的保證，以記錄必要的交易，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並確保公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)對可能對財務報表產生重大影響的擅自收購、使用、處置公司資產的行為的預防或及時發現提供合理保證。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有這樣的風險，即由於條件的變化，控制措施可能會變得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/s/德勤律師事務所
俄亥俄州哥倫布市
2022年2月23日
不適用。
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。
目錄
第三部分
NIS來源 INC.
項目10.董事、高級管理人員和公司治理
除了本報告第一部分末尾的10-K表格中包括的關於我們高管的這一項所要求的信息外，本第10項所要求的信息是通過參考將於2022年5月24日舉行的股東年會委託書中的“建議1董事選舉”、“公司治理”和“拖欠第16(A)條報告”中的討論而納入的。
項目11.高管薪酬
本第11項所要求的信息是參考將於2022年5月24日舉行的股東年會委託書中的“公司治理-薪酬委員會聯鎖和內部人蔘與”、“2021年董事薪酬”、“2021年高管薪酬”和“薪酬討論和分析(CD&A)-薪酬委員會報告”中的討論而納入的。
項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項
本第12項所要求的信息，是參照將於2022年5月24日召開的股東年會委託書中的“某些實益所有者和管理層的擔保所有權”和“股權補償計劃信息”中的討論而納入的。
第十三項：某些關係和關聯交易，以及董事獨立性
本第13項所要求的信息，是參照將於2022年5月24日召開的股東年會委託書中《公司治理-與關聯人交易的政策和程序》和《公司治理-董事獨立性》中的討論而納入的。
項目14.主要會計費用和服務
本第14項所要求的資料，參照將於2022年5月24日召開的股東周年大會委託書“獨立註冊會計師事務所收費”中的討論而併入。
目錄
第四部分
NIS來源 INC.
項目15.證物、財務報表附表
財務報表和財務報表明細表
作為Form 10-K年度報告的一部分提交的以下財務報表和財務報表明細表包括在項目8“財務報表和補充數據”中。
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| 頁面 |
獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID：34) | 58 |
合併損益表(損益表) | 61 |
綜合全面收益表(損益表) | 62 |
合併資產負債表 | 63 |
合併現金流量表 | 65 |
合併股東權益表 | 66 |
合併財務報表附註 | 68 |
附表II | 123 |
陳列品
作為本報告10-K表格的一部分，隨函提交的展品列在下面的展品索引中。我們的每一份管理合同或補償計劃或安排，都列在展品索引上，分別用星號標識。
根據S-K規例第601(B)項第(4)(Iii)(A)段，若干代表我們附屬公司長期債務的工具並未列入作為證物，因為該等債務在綜合基礎上不超過我們及我們附屬公司總資產的10%。我們同意根據要求向美國證券交易委員會提供任何此類文書的副本。
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展品
數 | 項目説明 |
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| (1.1) | 股權分配協議格式(通過引用併入NiSource Inc.Form 8-K的附件1.1於2021年2月22日提交)。 |
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| (1.2) | 總遠期銷售確認書表格(通過引用併入NiSource Inc.表格8-K的附件1.2於2021年2月22日提交)。 |
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| (2.1) | 分離和分銷協議，日期為2015年6月30日，由NiSource Inc.和Columbia Pipeline Group，Inc.之間簽訂(通過引用併入NiSource Inc.表格8-K的附件2.12015年7月2日提交)。 |
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| (2.2) | 資產購買協議，日期為2020年2月26日，由NiSource Inc.、海灣州立天然氣公司d/b/a、馬薩諸塞州哥倫比亞天然氣公司和Eversource Energy簽訂(通過引用併入NiSource Inc.Form 8-K的附件2.1於2020年2月27日提交)。(通過引用NiSource Inc.於2021年2月17日提交的10-K表格的附件2.2併入本文)。
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| (3.1) | 經修訂及重新簽署的公司註冊證書(以引用方式併入註冊人表格10-Q的附件3.1，2015年8月3日提交給委員會)。
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| (3.2) | 2019年5月7日修訂和重新頒發的NiSource公司註冊證書(通過引用併入NiSource Inc.表格8-K的附件3.12019年5月8日提交)。
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| (3.3) | NiSource Inc.的章程，截至2018年1月26日修訂和重述(通過引用合併NiSource Inc.表格8-K的附件3.12018年1月26日提交)。
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| (3.4) | 5.65%系列固定利率重置累計可贖回永久優先股指定證書(通過引用併入NiSource Inc.表格8-K的附件3.12018年6月12日提交)。
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| (3.5) | 6.50%系列固定利率重置累計可贖回永久優先股的指定證書(通過引用併入NiSource Inc.表格8-K的附件3.12018年12月6日提交)。
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| (3.6) | B-1系列優先股指定證書(通過引用併入NiSource Inc.表格8-K的附件3.12018年12月27日提交)。
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| (3.7) | 關於C系列強制性可轉換優先股的指定證書，日期為2021年4月19日(通過引用併入NiSource Inc.表格8-K的附件3.1於2021年4月19日提交)。 |
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| (4.1) | 契約，日期為1988年3月1日，由北印第安納州公共服務公司(“NIPSCO”)和製造商漢諾威信託公司作為受託人(通過參考NIPSCO註冊説明書附件4(註冊號33-44193)合併而成)。 |
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| (4.2) | 第一補充契約，日期為1991年12月1日，由北印第安納州公共服務公司和製造商漢諾威信託公司作為受託人(通過引用NIPSCO註冊説明書(註冊號33-63870)附件4.1註冊而成立)，由北印第安納州公共服務公司和製造商漢諾威信託公司作為受託人，由北印第安納州公共服務公司和製造商漢諾威信託公司共同簽署。 |
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| (4.3) | 契約協議，日期為1997年2月14日，由尼普斯科工業公司、尼普斯科資本市場公司和作為受託人的大通曼哈頓銀行之間簽訂(通過引用尼普斯科工業公司註冊聲明(註冊號：第333-22347號)附件4.1合併)。 |
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| (4.4) | 第二補充契約，日期為2000年11月1日，由NiSource資本市場公司、NiSource公司、New NiSource公司和大通曼哈頓銀行作為受託人(通過引用截至2000年12月31日的NiSource公司10-K表格中的附件4.45併入)。 |
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| (4.5) | 由NiSource金融公司、作為擔保人的NiSource公司和作為受託人的大通曼哈頓銀行簽訂的日期為2000年11月14日的契約(通過參考2000年11月17日NiSource公司S-3表格的附件4.1合併而成(註冊號為第333-49330號))。 |
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| (4.6) | 2027年到期的3.490釐債券格式(以參考方式併入NiSource Inc.表格8-K的附件4.12017年5月17日提交)。 |
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| (4.7) | 2047年到期的4.375釐債券格式(以參考方式併入NiSource Inc.表格8-K的附件4.22017年5月17日提交)。 |
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| (4.8) | 2048年到期的3.950釐債券格式(以參考方式併入NiSource Inc.表格8-K的附件4.12017年9月8日提交)。 |
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| (4.9) | 2022年到期的2.650釐債券的表格(以參考方式併入NiSource Inc.表格8-K的附件4.12017年11月14日提交)。 |
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| (4.10) | 第二補充契約，日期為2017年11月30日，由NiSource Inc.和紐約梅隆銀行(Bank Of New York Mellon)作為受託人(通過引用合併而成)表格S-3生效後第1號修正案附件4.42017年11月30日提交(註冊號333-214360)。 |
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| (4.11) | 第三補充契約，日期為2017年11月30日，由NiSource Inc.和紐約梅隆銀行(Bank Of New York Mellon)作為受託人(通過引用合併而成)NiSource Inc.表格8-K的附件4.22017年12月1日提交)。 |
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| (4.12) | 第二補充契約，日期為2018年2月12日的北印第安納州公共服務公司和紐約梅隆銀行之間的契約，僅作為公司和製造商漢諾威信託公司之間日期為1988年3月1日的契約的後續受託人，作為原始受託人。(通過引用將其併入NiSource Inc.表格10-Q的附件4.12018年5月2日提交)。
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| (4.13) | 第三補充契約，日期為2018年6月11日，由NiSource Inc.和紐約梅隆銀行作為受託人(包括2023年到期的3.650%票據的形式)(通過引用合併而成)NiSource Inc.表格8-K的附件4.12018年6月12日提交)。
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| (4.14) | NiSource，Inc.、ComputerShare Inc.和ComputerShare Trust Company，N.A.共同擔任存託人，以及其中描述的存託憑證的不時持有人之間的存款協議，日期為2018年12月5日(通過引用併入NiSource Inc.表格8-K的附件4.12018年12月6日提交)。
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| (4.15) | 存託收據格式 (通過引用將其併入NiSource Inc.表格8-K的附件4.12018年12月6日提交)。
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| (4.16) | 修訂和重新簽署的存託協議，日期為2018年12月27日，由NiSource，Inc.，ComputerShare Inc.和Computershare Trust Company，N.A.共同擔任存託人，以及其中描述的存託憑證的不時持有人之間的協議(通過引用併入NiSource Inc.表格8-K的附件4.12018年12月27日提交)。
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| (4.17) | 存託收據格式(以引用的方式併入NiSource Inc.表格8-K的附件4.12018年12月27日提交)。
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| (4.18) | 2029年到期的2.950釐債券格式(以參考方式併入NiSource Inc.表格8-K的附件4.12019年8月12日提交)。
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| (4.19) | 修訂和重述NiSource Inc.員工股票購買計劃(由關於附表14A中註冊人最終委託書的附件C的參考，2019年4月1日提交給委員會)。
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| (4.20) | NiSource公司根據交易法第12條註冊的證券描述。(通過引用將其併入NiSource Form 10-K的附件4.20(提交日期：2020年2月28日)
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| (4.21) | 2030年到期的3.600釐債券格式(合併時參考NiSource Inc.表格8-K的附件4.1於2020年4月8日提交)。 |
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| (4.22) | 2025年到期的0.950釐債券的表格(以參考方式併入NiSource Inc.表格8-K的附件4.1於2020年8月18日提交)。 |
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| (4.23) | 2031年到期的1.700釐債券格式(以參考方式併入NiSource Inc.表格8-K的附件4.2於2020年8月18日提交)。 |
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| (4.24) | NiSource Inc.和美國銀行全國協會於2021年4月19日以購買合同代理、抵押品代理、託管代理和證券中介的身份簽訂的購買合同和質押協議(通過引用併入NiSource Inc.表格8-K的附件4.1於2021年4月19日提交)。 |
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| (4.25) | A系列單位證書格式(以引用方式併入NiSource Inc.表格8-K的附件4.1於2021年4月19日提交)。 |
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| (4.26) | A系列庫房單位證書格式(通過引用併入NiSource Inc.表格8-K的附件4.1於2021年4月19日提交)。 |
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| (4.27) | A系列現金結算單位證書格式(通過引用併入NiSource Inc.表格8-K的附件4.1於2021年4月19日提交)。 |
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| (4.28) | C系列強制性可轉換優先股證書格式(通過引用併入NiSource Inc.表格8-K的附件3.1於2021年4月19日提交)。 |
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| (10.1) | 2010綜合獎勵計劃(合併內容參考NiSource Inc.致股東的最終委託書附件B關於2010年5月11日召開的年會，提交日期為2010年4月2日)。* |
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| (10.2) | 2010年綜合獎勵計劃第一修正案(通過引用併入NiSource Inc.Form 10-K的附件10.2於2014年2月18日提交。)* |
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| (10.3) | 2010綜合獎勵計劃(合併內容參考NiSource Inc.致股東的最終委託書附件C2015年5月12日召開的年度會議，於2015年4月7日提交)。* |
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| (10.4) | NiSource Inc.2010綜合激勵計劃第二修正案(通過引用併入NiSource Inc.表格8-K的附件10.12015年10月23日提交。)* |
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| (10.5) | 經修訂和重新簽署的2013年業績分享協議於2015年7月1日起生效(根據2010年綜合激勵計劃)(通過引用併入NiSource Inc.表格10-Q的附件10.12015年11月3日提交)* |
| |
| (10.6) | 修訂和重新簽署的2014年業績分享協議格式，於2015年7月1日起實施分拆(根據2010年綜合激勵計劃)(通過引用併入NiSource Inc.10-Q表格的附件10.22015年11月3日提交)* |
| |
| (10.7) | 截至2015年7月13日簽訂的與NiSource非僱員董事既得但未支付的NiSource限制性股票獎勵相關的限制性股票獎勵協議修正案格式(合併作為參考NiSource Inc.10-Q表格的附件10.32015年11月3日提交)* |
| |
| (10.8) | NiSource Inc.非僱員董事退休計劃，自2008年5月13日起修訂並重述(通過引用併入NiSource Inc.Form 10-K的附件10.2提交日期：2009年2月27日)。* |
| |
| (10.9) | 經修訂的自1991年1月1日起生效的補充人壽保險計劃(結合於1992年3月25日提交的NIPSCO Industries，Inc.Form 8-K表2)。* |
| |
| (10.10) | 控制和終止協議變更修訂表(通過引用併入NiSource Inc.Form 8-K的附件10.2於2015年10月23日提交。)* |
| |
| (10.11) | 2010年綜合激勵計劃下的限制性股票協議格式(通過引用併入NiSource Inc.Form 10-K的附件10.182011年2月28日提交)* |
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| (10.12) | 董事非僱員股票激勵計劃非僱員董事限制性股票單位獎勵協議格式(通過引用併入NiSource Inc.Form 10-K的附件10.192011年2月28日提交)* |
| |
| (10.13) | 2010年綜合激勵計劃下非僱員董事限制性股票單位獎勵協議的格式(通過引用併入NiSource Inc.表格10-Q的附件10.12011年8月2日提交)* |
| |
| (10.14) | 2010年綜合激勵計劃下的限制性股票獎勵協議格式(通過引用併入NiSource Inc.Form 10-K的附件10.172017年2月22日提交)* |
| |
| (10.15) | 2010年綜合激勵計劃下非僱員董事限制性股票單位獎勵協議的格式(通過引用併入NiSource Inc.Form 10-K的附件10.182017年2月22日提交)。* |
| |
| (10.16) | 修訂和重新聲明NiSource Inc.高管遞延薪酬計劃，自2012年11月1日起生效(通過引用併入NiSource Inc.Form 10-K的附件10.212013年2月19日提交)* |
| |
| (10.17) | NiSource Inc.高管離職政策，經修訂和重述，自2015年1月1日起生效(通過引用併入NiSource Inc.Form 10-K的附件10.212015年2月18日提交)* |
| |
| (10.18) | 票據購買協議，日期為2005年8月23日，由NiSource Finance Corp.(作為發行人)、NiSource Inc.(作為擔保人)和其中指定的購買者簽訂(通過引用併入NiSource Inc.當前表格8-K報告的附件10.12005年8月26日提交)。 |
| |
| (10.19) | 1號修正案，日期為2008年11月10日，由NiSource Finance Corp.(作為發行人)、NiSource Inc.(作為擔保人)和姓名出現在其簽名頁上的購買者之間簽署的票據購買協議的第1號修正案(通過引用併入NiSource Inc.Form 10-K的附件10.302009年2月27日提交)。 |
| |
| (10.20) | 信件協議，日期為2015年3月17日，由NiSource Inc.和唐納德·布朗簽署。(通過引用合併NiSource Inc.表格10-Q的附件10.12015年4月30日提交)* |
| |
| (10.21) | 信件協議，日期為2016年2月23日，由NiSource Inc.和巴勃羅·A·維加斯簽署。(通過引用合併NiSource Inc.Form 10-K的附件10.292017年2月22日提交)* |
| |
| (10.22) | 員工事項協議，日期為2015年6月30日，由NiSource Inc.和Columbia Pipeline Group，Inc.(通過引用合併而成NiSource Inc.Form 8-K的附件10.22015年7月2日提交)。 |
| |
| (10.23) | 控制和終止協議變更表格(通過引用併入NiSource Inc.表格10-Q的附件10.12017年8月2日提交)* |
| |
| (10.24) | 2010年綜合激勵計劃下的業績分享獎勵協議格式(通過引用併入NiSource Form 10-K附件10.332018年2月20日提交)* |
| |
| (10.25) | 2010年綜合激勵計劃下的限制性股票獎勵協議格式(通過引用併入NiSource Form 10-K附件10.342018年2月20日提交)* |
| |
| (10.26) | 普通股認購協議，日期為2018年5月2日，由NiSource Inc.和其中指定的購買者簽署(通過引用併入NiSource Inc.Form 8-K的附件10.12018年5月2日提交)。
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| |
| (10.27) | 註冊權協議，日期為2018年5月2日，由NiSource Inc.和其中指定的購買者簽署(通過引用併入NiSource Inc.Form 8-K的附件10.22018年5月2日提交)。
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| |
| (10.28) | 購買協議，日期為2018年6月6日，由NiSource Inc.和瑞士信貸證券(美國)有限責任公司、摩根大通證券有限責任公司、摩根士丹利有限公司和三菱UFG證券美洲公司作為代表簽署，與5.650系列A優先股有關(通過引用合併NiSource Inc.Form 8-K的附件10.12018年6月12日提交)。
|
| |
| (10.29) | 購買協議，日期為2018年6月6日，由NiSource Inc.和瑞士信貸證券(美國)有限責任公司、摩根大通證券有限責任公司、摩根士丹利有限公司和三菱UFG證券美洲公司作為代表簽署，與2023年到期的3.650釐債券有關(合併作為參考NiSource Inc.Form 8-K的附件10.22018年6月12日提交)。 |
| |
| (10.30) | 註冊權協議，日期為2018年6月11日，由NiSource Inc.和瑞士信貸證券(美國)有限責任公司、摩根大通證券有限責任公司、摩根士丹利有限公司和三菱UFG證券美洲公司作為代表簽署，與5.650系列A優先股有關(通過引用合併NiSource Inc.Form 8-K的附件10.32018年6月12日提交)。
|
| | | | | |
| |
| (10.31) | 註冊權協議，日期為2018年6月11日，由NiSource Inc.和瑞士信貸證券(美國)有限責任公司、摩根大通證券有限責任公司、摩根士丹利有限公司和三菱UFG證券美洲公司作為代表簽署，與2023年到期的3.650釐債券有關(合併參考NiSource Inc.Form 8-K的附件10.42018年6月12日提交)。
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| |
| (10.32) | 2010年度綜合激勵計劃下的2019年業績分享獎勵協議表格。(通過引用將其併入NiSource Inc.Form 10-K的附件10.452019年2月20日提交)* |
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| |
| (10.33) | 修訂和重述NiSource Inc.截至2019年2月1日通過的員工股票購買計劃(通過引用併入NiSource Inc.最終代理聲明的附件C致股東，出席將於2019年5月7日舉行的年度會議，提交日期為2019年4月1日)。
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| (10.34) | 業績分享獎勵協議格式(通過引用將其併入 NiSource Form 10-K的附件10.39 於2020年2月28日提交)。* |
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| (10.35) | 限制性股票獎勵協議格式(通過引用將其併入 NiSource Form 10-K的附件10.40於2020年2月28日提交)。 * |
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| (10.36) | 現金獎勵協議格式(通過引用將其併入 NiSource Form 10-K的附件10.41 於2020年2月28日提交)。 * |
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| (10.37) | 馬薩諸塞州哥倫比亞天然氣公司2020年2月26日認罪協議(通過引用將其併入NiSource Inc.Form 8-K的附件10.2 於2020年2月27日提交)。
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| |
| (10.38) | NiSource於2020年2月26日簽署的暫緩起訴協議(通過引用將其併入NiSource Inc.Form 8-K的附件10.1 於2020年2月27日提交)。
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| (10.39) | 2020綜合獎勵計劃(通過引用併入NiSource公司在2020年5月19日舉行的年度會議上向股東提交的最終委託書的附件A，2020年4月13日提交)* |
| |
| (10.40) | 和解協議，日期為2020年7月2日，由馬薩諸塞州海灣州立天然氣公司d/b/a、馬薩諸塞州哥倫比亞天然氣公司、NiSource Inc.、馬薩諸塞州Eversource天然氣公司、Eversource Energy、馬薩諸塞州總檢察長辦公室、馬薩諸塞州能源部、低收入氣候和燃料援助計劃網絡(通過引用合併為NiSource Inc.Form 8-K的附件10.1於2020年7月6日提交)。 |
| |
| (10.41) | 2020綜合激勵計劃下非僱員董事限制性股票單位獎勵協議格式(通過引用併入NiSource Inc.10-Q表格的附件10.2於2020年8月5日提交)* |
| |
| (10.42) | 在2020年6月21日左右向美國馬薩諸塞州地區法院提交的認罪協議附錄(通過引用併入NiSource Inc.10-Q表格的附件10.4於2020年8月5日提交)。 |
| |
| (10.43) | NiSource Inc.、海灣州立天然氣公司d/b/a、馬薩諸塞州哥倫比亞天然氣公司和Eversource Energy之間關於資產購買協議的信函協議，日期為2020年10月9日(通過引用併入NiSource Inc.10-Q表格的附件10.3於2020年11月2日提交)。* |
| |
| (10.44) | NiSource Inc.補充高管退休計劃，自2020年11月1日起修訂和重述(通過引用併入NiSource Inc.10-Q表格的附件10.4於2020年11月2日提交)* |
| |
| (10.45) | NiSource Inc.及其附屬公司的養老金恢復計劃，自2020年11月1日起修訂和重述(通過引用併入NiSource Inc.10-Q表格的附件10.5於2020年11月2日提交)。 |
| |
| (10.46) | NiSource Inc.及其附屬公司的儲蓄恢復計劃，自2020年11月1日起修訂和重述(通過引用併入NiSource Inc.10-Q表格的附件10.6於2020年11月2日提交)* |
| |
| (10.47) | NiSource Inc.高管離職政策，自2020年10月19日起修訂和重述(通過引用併入NiSource Inc.10-Q表格的附件10.7於2020年11月2日提交)* |
| |
| (10.48) | NiSource下一次自願離職計劃，自2020年8月5日起生效(通過引用併入NiSource Inc.10-Q表格的附件10.8於2020年11月2日提交)* |
| |
| (10.49) | NiSource Inc.和Carrie Hightman之間於2020年10月19日簽署的信函協議(通過引用合併NiSource Inc.10-Q表格的附件10.9於2020年11月2日提交)* |
| |
| | | | | |
| (10.50) | 對海灣州立天然氣公司d/b/a哥倫比亞天然氣公司之間和解協議的修正案 馬薩諸塞州，NiSource公司，馬薩諸塞州Eversource天然氣公司，Eversource Energy，馬薩諸塞州總檢察長辦公室，馬薩諸塞州能源資源部和低收入氣候和燃料援助計劃網絡，日期為2020年9月29日(通過引用合併NiSource Inc.10-Q表格的附件10.2於2020年11月2日提交)。 |
| |
| (10.51) | 限制性股票獎勵協議格式。(通過引用將其併入NiSource Inc.Form 10-K的附件10.53於2021年2月17日提交)。* |
| |
| (10.52) | 業績分享單位獎勵協議書格式。(通過引用將其併入NiSource Inc.Form 10-K的附件10.54於2021年2月17日提交)。* |
| |
| (10.53) | 特約演出單位獎勵協議書格式。(通過引用將其併入NiSource Inc.Form 10-K的附件10.55於2021年2月17日提交)。* |
| |
| (10.54) | 截至2022年2月18日，NiSource Inc.作為借款人和貸款人，巴克萊銀行(Barclays Bank PLC)作為行政代理，摩根大通銀行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)和三菱UFG銀行(MUFG Bank，Ltd)作為聯合辛迪加代理，瑞士信貸(Credit Suisse AG)紐約分行、富國銀行(Wells Fargo Bank)全國協會和美國銀行(Bank of America，National Association)作為共同文件代理，巴克萊銀行(Barclays Bank PLC)和三菱UFG銀行(MUFG Bank，Ltd.)作為共同文件代理，於2022年2月18日第六次修訂和重新簽署了循環信貸協議Wells Fargo Securities，LLC和BofA Securities，Inc.作為聯合牽頭安排人和聯合簿記管理人(通過引用合併NiSource Inc.Form 8-K的附件10.1於2022年2月18日提交)。 |
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| (21) | 子公司名單。** |
| |
| (23) | 徵得德勤律師事務所(Deloitte&Touche LLP)的同意。** |
| |
| (31.1) | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條頒發的首席執行官證書。** |
| |
| (31.2) | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條對首席財務官的認證。** |
| |
| (32.1) | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條頒發的首席執行官證書(隨函提供)。** |
| |
| (32.2) | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條頒發的首席財務官證書(隨函提供)。** |
| |
| (101.INS) | 內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。** |
| |
| (101.SCH) | 內聯XBRL架構文檔。** |
| |
| (101.CAL) | 內聯XBRL計算鏈接庫文檔。** |
| |
| (101.LAB) | 內聯XBRL標籤Linkbase文檔。** |
| |
| (101.PRE) | 內聯XBRL演示文稿Linkbase文檔。** |
| |
| (101.DEF) | 內聯XBRL定義Linkbase文檔。** |
| |
| (104) | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中。) |
| | | | | |
| * | NiSource Inc.的管理合同或補償計劃或安排。 |
| | | | | |
| *** | 根據S-K條例第601(B)(2)項，附表和證物已略去。NiSource同意根據要求向美國證券交易委員會補充提供任何遺漏的時間表或展品的副本。 |
對NIPSCO文件的參考可以在委員會文件第001-04125號中找到。參考NiSource公司在2000年11月1日之前提交的文件可在委員會文件第001-09779號找到。
項目16.表格10-K總結
無
簽名
根據1934年證券交易法第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權以下籤署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | |
| | NiSource Inc. |
| | (註冊人) |
| | |
日期： February 23, 2022 | 由以下人員提供： | /s/ LLOYD M. YATES |
| | 勞埃德·M·耶茨 |
| | 董事總裁、首席執行官兼首席執行官 |
| | (首席行政主任) |
根據1934年證券交易法的要求，本報告已由以下人員以註冊人的身份在指定日期代表註冊人簽署。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | /s/ | 勞埃德·M·耶茨 | | 總裁，局長 | Date: February 23, 2022 |
| | | 勞埃德·M·耶茨 | | 首席執行官兼董事
(首席行政主任) | |
| | | | | | |
| | /s/ | 唐納德·E·布朗 | | 執行副總裁兼 | Date: February 23, 2022 |
| | | 唐納德·E·布朗 | | 首席財務官
(首席財務官) | |
| | | | | | |
| | /s/ | 貢納·J·戈德(Gunnar J.Gode) | | 副總統兼 | Date: February 23, 2022 |
| | | 貢納·J·戈德(Gunnar J.Gode) | | 首席會計官
(首席會計官) | |
| | | | | | |
| | /s/ | 凱文·T·卡巴特 | | 董事會主席 | Date: February 23, 2022 |
| | | 凱文·T·卡巴特 | | | |
| | | | | | |
| | /s/ | 彼得·A·阿爾塔貝夫 | | 董事 | Date: February 23, 2022 |
| | | 彼得·A·阿爾塔貝夫 | | | |
| | | | | | |
| | /s/ | 桑德拉·L·巴伯(Sondra L.Barbour) | | 董事 | Date: February 23, 2022 |
| | | 桑德拉·L·巴伯(Sondra L.Barbour) | | | |
| | | | | | |
| | /s/ | 西奧多·H·班廷，Jr. | | 董事 | Date: February 23, 2022 |
| | | 西奧多·H·邦廷(Theodore H.Bunting，Jr.) | | | |
| | | | | | |
| | /s/ | 埃裏克·L·巴特勒 | | 董事 | Date: February 23, 2022 |
| | | 埃裏克·L·巴特勒 | | | |
| | | | | | |
| | /s/ | 阿里斯蒂德·S·坎德里斯 | | 董事 | Date: February 23, 2022 |
| | | 阿里斯蒂德·S·坎德里斯 | | | |
| | | | | | |
| | /s/ | 韋恩·S·德維特(Wayne S.DeVeydt) | | 董事 | Date: February 23, 2022 |
| | | 韋恩·S·德維特(Wayne S.DeVeydt) | | | |
| | | | | | |
| | /s/ | 黛博拉·亨雷塔(Deborah A.Henretta) | | 董事 | Date: February 23, 2022 |
| | | 黛博拉·亨雷塔(Deborah A.Henretta) | | | |
| | | | | | |
| | /s/ | 黛博拉·A·P·赫斯曼 | | 董事 | Date: February 23, 2022 |
| | | 黛博拉·A·P·赫斯曼 | | | |
| | | | | | |
| | /s/ | 邁克爾·E·傑桑尼斯 | | 董事 | Date: February 23, 2022 |
| | | 邁克爾·E·傑薩尼斯 | | | |
| | | | | | |
| | /s/ | 卡桑德拉·S·李 | | 董事 | Date: February 23, 2022 |
| | | 卡桑德拉·S·李 | | | |
