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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
--------------------------
表格10-K
☑ 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條提交的年度報告
截至的財政年度12月31日, 2021
☐ 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期
佣金檔案編號1-12273
Roper Technologies,Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
---------------- | | | | | |
特拉華州 | 51-0263969 |
(註冊成立或組織的州或其他司法管轄區) | (國際税務局僱主識別號碼) |
----------------
6901專業公園大道,套房200
薩拉索塔,弗羅裏達34240
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
註冊人的電話號碼,包括區號:(941) 556-2601
----------------
根據ACT第12(B)條登記的證券: | | | | | | | | | | | | | | |
每節課的標題 | | 商品代號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,面值0.01美元 | | ROP | | 紐約證券交易所 |
根據ACT第12(G)條登記的證券:無
----------------
根據證券法第405條的規定,用複選標記標明註冊人是否為知名的經驗豐富的發行人。þ 是 ☐ No
如果註冊人不需要根據1934年證券交易法第13或15(D)節提交報告,請用複選標記表示。☐是þ 不是
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。þ 是 ☐ No
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規第405條(§223.405)要求提交的每個交互數據文件。þ 是 ☐ No
用複選標記表示註冊人是大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者還是較小的報告公司(如交易法第12b-2條所定義)。þ 大型加速文件服務器☐加速文件服務器☐非加速文件服務器☐規模較小的報告公司☐新興成長型公司
如果是新興成長型公司,用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告,證明其管理層根據“薩班斯-奧克斯利法案”(“美國聯邦法典”第15編第7262(B)節)第404(B)條對編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所的財務報告內部控制的有效性進行了評估。þ
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所定義)。☐是þ不是
根據2021年6月30日紐約證券交易所的收盤價,註冊人的非關聯公司持有的有投票權和無投票權普通股的總市值為:49.3十億美元。
截至2022年2月11日註冊人已發行普通股數量:105,602,835.
以引用方式併入的文件
註冊人將向股東提供的與其2022年股東年會相關的委託書部分通過引用併入本表格10-K年度報告的第III部分第10、11、12、13和14項。
Roper Technologies,Inc.
截至2021年12月31日的財政年度的Form 10-K
目錄
| | | | | | | | |
第一部分 | | 頁面 |
第1項。 | 業務 | 4 |
第1A項。 | 風險因素 | 10 |
1B項。 | 未解決的員工意見 | 15 |
第二項。 | 屬性 | 16 |
第三項。 | 法律訴訟 | 16 |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 16 |
| 有關我們高管的信息 | 16 |
| | |
第二部分 | | |
第五項。 | 註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場 | 17 |
第六項。 | [已保留] | 18 |
第7項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 19 |
第7A項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 29 |
第八項。 | 財務報表和補充數據 | 31 |
第九項。 | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 66 |
第9A項。 | 控制和程序 | 66 |
第9B項。 | 其他信息 | 66 |
項目9C。 | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 66 |
| | |
第三部分 | | |
第10項。 | 董事、高管與公司治理 | 67 |
第11項。 | 高管薪酬 | 67 |
第12項。 | 某些實益擁有人的擔保所有權和管理層及相關股東事宜 | 68 |
第13項。 | 某些關係和相關交易,以及董事獨立性 | 68 |
第14項。 | 首席會計師費用及服務 | 68 |
| | |
第四部分 | | |
第15項。 | 展品和財務報表明細表 | 69 |
第16項。 | 表格10-K摘要 | 69 |
| 簽名 | 70 |
有關前瞻性陳述的信息
這份Form 10-K年度報告(“年度報告”)包括並引用了聯邦證券法所指的“前瞻性陳述”。此外,我們或我們的高管可能會不時在我們提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的報告和其他文件中,或就向媒體、潛在投資者或其他人發表的口頭聲明中發表前瞻性聲明。所有非歷史事實的陳述都是“前瞻性陳述”。前瞻性陳述可以用諸如“預期”、“估計”、“計劃”、“預期”、“計劃”、“計劃”、“應該”、“將”、“相信”或“打算”等詞彙或短語以及類似的詞彙或短語來表示。這些陳述反映了管理層目前的信念,並不是對未來業績的保證。它們涉及風險和不確定因素,可能導致實際結果與任何前瞻性陳述中明示或暗示的結果大不相同。此類風險和不確定性包括:新冠肺炎大流行對我們的業務、運營、財務業績和流動性的持續影響;這些影響將取決於許多我們無法準確預測或評估的不斷變化的因素,其中包括:疫情持續時間和範圍、病毒的新變種以及疫苗的分發和效力;疫苗授權對某些司法管轄區工作人員的影響;對全球和地區市場、經濟和經濟活動的任何負面影響;政府、企業和個人應對大流行所採取的行動。大流行對我們的員工、客户、供應商和業務合作伙伴的影響,以及大流行後經濟和對我們產品和服務的需求恢復的速度。
本報告中的前瞻性陳述包括但不限於有關經營業績、我們經營計劃的成功、我們對產生現金和減少債務及相關利息支出的能力的預期、利潤和現金流預期、新收購的業務被整合並對未來增長做出貢獻的前景、我們對通過收購實現增長的預期以及完成已宣佈的TransCore業務剝離的能力,包括獲得任何必要的監管批准。與前瞻性陳述相關的重要假設包括:對我們產品的需求、產品升級和新產品推出的成本、時機和成功、原材料成本、預期定價水平、未決訴訟的預期結果、競爭條件和總體經濟狀況。這些假設可能被證明是不準確的。雖然我們認為前瞻性陳述中反映的估計和預測是合理的,但我們的預期可能被證明是不正確的。可能導致實際結果與前瞻性陳述中包含的估計或預測大不相同的重要因素包括但不限於:
•一般經濟狀況;
•難以進行收購和成功整合被收購的業務;
•與未來收購相關的任何不可預見的負債;
•我們的負債對我們的業務造成了限制;
•不利的外匯匯率變動;
•未能有效緩解網絡安全威脅,包括由此引發的任何訴訟;
•未遵守新的數據隱私法律法規,包括由此引發的任何訴訟;
•與出口/進口相關的困難和關税税率變化的風險;
•與我們的國際銷售和運營相關的風險和成本;
•利率上升;
•產品責任和保險風險;
•增加保修風險;
•未來的競爭;
•我們的一些市場的週期性;
•減少與大客户的業務往來;
•與政府合同相關的風險;
•勞動力、能源、原材料、零部件的供應或價格變化,包括受當前通脹環境、持續的供應鏈限制或新冠肺炎的影響;
•環境合規成本和責任;
•與石棉有關的訴訟的風險和費用;
•我們商譽和其他無形資產的潛在沖銷;
•我們成功開發新產品的能力;
•知識產權保護不力;
•政府規章(包括税收)的影響或變化;
•恐怖襲擊、衞生危機(如新冠肺炎大流行)或其他不可預見的地緣政治事件造成的經濟破壞;以及
•本年度報告第1A項在“風險因素”項下討論的因素。
您不應過度依賴任何基於當前預期的前瞻性陳述。此外,前瞻性陳述僅在發表之日發表,我們沒有義務根據新信息或未來事件公開更新這些陳述中的任何一項。
第一部分
項目1.業務
除非特別説明,否則所有貨幣金額都以百萬為單位。
我們的業務
Roper Technologies,Inc.(“Roper”、“The Company”、“We”、“Our”或“Us”)是一家多元化的技術公司。我們經營為各種利基終端市場設計和開發軟件(許可證和軟件即服務(“SaaS”))以及工程產品和解決方案的企業。
我們通過強調持續改善現有業務的經營業績,並通過收購其他提供高附加值軟件、服務、工程產品和解決方案的業務來追求收益和現金流的持續和可持續增長,我們相信這些業務能夠實現增長並保持高利潤率。我們在許多利基市場競爭,並相信我們是這些市場的領先者,或者是這些市場領先者的競爭性替代品。在過去三年中,我們部署了近86億美元的資本用於收購,其中包括在2020年以約54億美元收購Vertafort,Inc.,後者是一家為財產和意外傷害保險行業提供SaaS解決方案的領先提供商。
在2021年期間,Roper簽署了最終協議,以總計約32億美元的現金剝離其TransCore、Zetec和CIVCO放射治療業務。Roper已經分別在2022年第一季度和2021年第四季度完成了Zetec和CIVCO放射治療的資產剝離,預計TransCore交易將在2022年第一季度完成,價格約為27億美元。這些業務的財務結果報告為所有期間的非持續業務。有關非持續經營的信息包括在合併財務報表附註3中。
我們於1981年12月17日根據特拉華州的法律註冊成立。
市場份額、市場拓展與產品開發
為利基市場設計內容的領導力-我們在許多市場保持領先地位。我們相信,我們的市場地位歸功於我們產品和軟件的尖端技術、用於創建我們先進產品和系統的應用專業知識,以及我們的分銷和服務能力。我們的業務通過成功執行入市戰略、開發新產品和應用程序以及提供專業服務,實現了利基市場中新客户和現有客户的增長。
多樣化的終端市場和地理覆蓋範圍-我們擁有全球業務,2021年對美國以外客户的銷售額總計1342.2美元。有關我們國際業務的信息載於本年度報告中的合併財務報表附註14。
我們的可報告細分市場
根據業務模式、資本部署戰略和目標,我們的業務分為四個部分。細分領域包括:應用軟件、網絡軟件與系統、測量與分析解決方案和過程技術。關於我們的可報告部門的財務信息載於本年度報告中的綜合財務報表附註14。
應用軟件
在截至2021年12月31日的一年中,我們的應用軟件部門的淨收入為23800.6美元,佔我們總淨收入的41.2%。以下是對構成應用軟件細分市場的企業提供的產品的描述。
阿德蘭特-為法律和其他專業服務公司提供全面的管理軟件解決方案,包括業務開發、日曆/案卷管理、時間和賬單以及案件管理。
CBORD-提供校園解決方案軟件,包括接入和無現金系統以及食品和營養服務管理,主要服務於高等教育和醫療保健市場。
CliniSys-提供診斷和實驗室信息管理軟件解決方案。
數據創新-提供軟件解決方案,實現醫院和獨立實驗室的企業管理。
德爾泰克-為政府承包商、專業服務公司和其他以項目為基礎的企業提供企業軟件和信息解決方案。
地平線-為餐飲服務運營提供軟件、服務和技術-專注於K-12。
IntelliTrans-向散裝和散裝商品生產商提供運輸管理軟件和服務。
電源平面-為資產密集型行業的大型複雜公司提供財務和合規管理軟件和解決方案。
地層-提供基於雲的財務分析和績效管理軟件,供醫療保健提供商用於財務規劃、決策支持和持續成本改進。
垂直處-為財產和意外傷害保險行業提供基於雲的軟件,包括機構管理、合規、工作流程和數據解決方案。
網絡軟件與系統
在截至2021年12月31日的一年中,我們的網絡軟件和系統部門的淨收入為1,338.4美元,佔我們總淨收入的23.2%。以下是組成網絡軟件和系統部門的企業提供的產品的説明。
構造連接-向施工前承包商網絡提供基於雲的數據、協作和評估自動化軟件解決方案。
日期-提供電子市場,將卡車運輸單位的可用容量與整個北美的可用貨運負荷連接起來。
鑄造廠-提供用於為娛樂和數字設計行業提供視覺效果和3D內容的軟件技術。
Inovonics-為各種應用提供高性能無線傳感器網絡和解決方案。
IPIPLINE-為壽險和金融服務行業提供基於雲的軟件解決方案。
ITradeNetwork-提供電子市場和供應鏈軟件,連接食品供應商、分銷商和供應商,主要是在易腐爛的食品部門。
環節物流-提供電子市場,將卡車運輸單位的可用能力與加拿大各地的可用貨運負荷連接起來。
MHA-為備用地點醫療市場提供醫療服務和軟件解決方案。
射頻創意-提供在各種垂直市場的眾多身份訪問管理應用中使用的RFID卡讀卡器。
小水電-為急性後醫療保健提供商市場提供數據分析和基準信息。
SoftWriters-為主要服務於長期護理市場的藥房提供軟件解決方案。
測量與分析解決方案
在截至2021年12月31日的一年中,我們的測量和分析解決方案部門的淨收入為1,559.6美元,佔我們總淨收入的27.0%。以下是對構成測量和分析解決方案部門的業務提供的產品的描述。
Alpha-提供精密橡膠和聚合物測試儀器,以及數據分析軟件。
CIVCO醫療解決方案-提供專注於超聲程序的指導和感染控制的附件。
戴尼斯科-為測試和分析各種終端市場使用的塑料提供解決方案。
FMI-提供分配器和計量泵,可用於需要精確流體控制的廣泛應用。
漢森-為大型工業製冷系統提供控制閥。
哈代-為食品加工、自動化製造、化工、塑料和橡膠等多個行業的加工和包裝提供精密稱重設備。
IPA-為醫療保健提供者提供自動手術擦洗和亞麻布分配設備。
羅技-提供主要用於半導體和地質科學行業的樣品製備和材料分析所用的設備和消耗品。
海王星-提供水錶,使自來水公司能夠利用自動抄表(AMR)和高級計量基礎設施(AMI)技術遠程監控其客户。
北方數字-為醫療和工業應用提供光學和電磁精密測量系統。
Struers公司-為各種終端市場使用的固體材料提供樣品製備和測試所需的設備和消耗品。
技術-為供水和天然氣公用事業提供產品和服務,用於網絡監控、壓力控制和遠程抄表。
Uson-為各種終端市場提供自動檢漏設備,包括汽車、醫療設備、製藥和一般工業。
Verathon-為醫療保健提供商提供支持氣道管理和膀胱容量測量解決方案的醫療設備。
工藝技術
在截至2021年12月31日的一年中,我們的工藝技術部門的淨收入為499.2美元,佔我們總淨收入的8.6%。以下是對組成過程技術部門的企業提供的產品的描述。
大量-為能源和一般工業終端市場的客户提供温度控制和緊急截止閥。
CCC-為上游、中游和下游能源市場的客户提供透平機械控制硬件、軟件和服務。
康奈爾-提供用於各種終端市場的專用泵,包括農業、能源、食品加工、採礦、廢水處理和一般工業。
FTI-提供流量計校準器和控制器,主要用於航空航天、汽車、能源和一般工業終端市場。
Metrix-在各種終端市場提供振動監控系統和控制。
聚合氯化鋁-提供能源煉油廠和實驗室使用的分析儀器。
羅普泵-為能源、一般工業和運輸終端市場的客户提供專用泵和鑽井動力部分。
維亞特蘭-為能源和一般工業終端市場提供壓力和液位傳感器。
材料和供應商
我們相信,我們使用的大多數材料和用品都可以從世界各地的眾多來源和供應商處輕鬆獲得。然而,目前只能從數量有限的供應商處獲得一些零部件和子組件。我們定期調查並在可能的情況下確定替代來源,我們相信這些情況同樣會影響我們的競爭對手。雖然供應短缺對我們的收入沒有實質性的不利影響,但我們預計將繼續受到供應鏈挑戰的影響,包括材料成本增加、零部件短缺以及運輸中斷和延誤,所有這些都可能在未來升級。
剩餘的履行義務和積壓
剩餘履約義務代表尚未完成工作的確定訂單的交易價格,不包括未行使的合同期權。截至2021年12月31日和2020年12月31日,分配給剩餘履約義務的交易價格總額分別為3790.4美元和2958.8美元。
積壓相當於我們剩餘的業績義務,預計將在未來12個月內確認為收入。截至2021年12月31日,積壓金額為2560.8美元,截至2020年12月31日,積壓金額為2061.8美元。
分銷和銷售
分銷和銷售主要通過直銷辦事處、製造商代表、經銷商和分銷商進行。
政府規章
我們在世界各地面臨着與我們的產品、軟件和服務的開發、製造、營銷、銷售和分銷相關的廣泛的政府監管。以下各節描述了我們必須遵守的某些重要法規,但這些不是我們的企業必須遵守的唯一法規。有關本公司業務所受法規相關風險的説明,請參閲“第1A條”。風險因素。“
隱私和數據安全
我們受到世界各地的隱私和數據安全法律的約束,這可能會給我們的企業帶來運營負擔。2018年,一般數據保護條例在歐盟和英國生效,並對公司如何使用和處理個人信息施加了限制。在美國,有幾個州已經通過立法,對在這些州開展業務或為客户提供服務的公司施加類似(但不完全相同)的限制。例如,2020年1月,加州消費者隱私法案生效,要求公司向消費者披露其數據收集、使用和共享做法;允許消費者選擇不與第三方共享某些數據;並提供了針對數據泄露的私人訴權。弗吉尼亞州和科羅拉多州已經通過了類似的立法,將於2023年生效,加州隱私法的新修訂也將生效。加拿大(魁北克)和中國也大幅更新了他們的隱私法。當我們努力遵守多個司法管轄區不同的法律和實施要求時,這些隱私法律法規給我們的企業帶來的合規性和其他負擔可能是巨大的。
醫療保健法規
用於商業用途的醫療診斷和外科設備的製造、銷售、租賃和服務受到美國FDA和其他國家的各種監管機構的廣泛監管,這些監管機構對我們的一些業務進行了監管。根據聯邦食品、藥物和化粧品法案,也就是眾所周知的FD&C法案,醫療產品和設備的製造商必須遵守有關設計、測試、製造、包裝、服務和
醫療產品營銷。如果沒有遵守監管標準,或者在最初的市場營銷後出現問題,FDA的產品批准可能會被撤回或暫停。我們還受各種聯邦、州和外國法律的約束,這些法律廣泛涉及我們與醫療從業者和醫療系統其他參與者的互動,其中包括反回扣法,以及監管敏感個人信息的機密性和在何種情況下可能發佈和/或收集此類信息的法律,例如1996年的“健康保險可攜帶性和責任法案”(HIPAA)、“健康信息技術促進經濟和臨牀健康法案”(HITECH Act)、或“HITECH法案”(HITECH Act)以及GDPR。
反腐敗和反賄賂法律法規
我們受美國《反海外腐敗法》(FCPA)和反腐敗法以及英國《反賄賂法》等外國類似法律的約束。我們或我們的代理商或分銷商的任何違反這些法律的行為都可能導致我們承擔重大責任,使我們的高級管理人員和董事承擔個人責任,並造成市場聲譽的損失。在風險較高的國家增加業務可能會使我們和我們的高級管理人員和董事受到更嚴格的審查,並增加責任。此外,熟悉和實施必要的基礎設施,以遵守適用於新業務活動的法律、規則和條例,並減輕和防範腐敗風險,可能代價相當高昂。
出口管制和貿易政策
我們在世界各地的業務都受到眾多國內外法規的約束。特別是,我們的銷售活動必須遵守“美國出口管理條例”、“美國國際武器貿易條例”(ITAR)以及美國財政部外國資產控制辦公室(OFAC)實施的制裁中有關出口受控技術和向被拒絕或制裁的各方銷售的限制。我們的企業還可能受到額外的國內外貿易法規的影響,這些法規確保了公平的貿易做法,包括貿易限制、關税和制裁。
環境法規
我們的業務和物業受與環境保護有關的法律和法規的約束,包括有關空氣排放、水排放、廢物管理和工作場所安全的法律和法規。我們在運營中使用、產生和處置危險物質和廢物,並可能承擔與調查和清理受污染的財產相關的重大責任和相關索賠。我們被要求使我們的業務和物業符合這些法律,並隨着這些要求的變化而適應所有國家的監管要求。關於我們的收購,我們可能會承擔重大的環境責任,其中一些我們在收購時可能沒有意識到,或者可能無法量化。此外,新的法律法規、發現以前不為人知的污染或強加新的要求可能會增加我們的成本,或使我們承擔新的或增加的責任。
顧客
2021年,對於我們的任何細分市場或整個公司,沒有客户佔淨收入的10%或更多。
競爭
一般來説,我們的產品和解決方案面臨着激烈的競爭,通常來自數量有限的競爭對手。我們相信,我們在我們的大多數市場都是領先者,沒有一家公司在大量產品線上與我們競爭。競爭對手的規模可能很大,也可能很小,這通常取決於我們服務的利基市場的大小。我們主要在產品質量、性能、創新、技術、價格、應用專業知識、系統和服務靈活性、分銷渠道接入和客户服務能力方面展開競爭。
知識產權
除了商業祕密(包括非專利專有技術和其他知識產權,如軟件源代碼)外,我們還擁有或許可與我們的某些產品和業務相關的眾多專利、商標、商業外觀和版權的權利。我們還採用各種方法,包括與與我們有業務往來的個人和公司(包括員工、分銷商、代表、獨立承包商和客户)簽訂保密和保密協議,以保護我們的知識產權。我們相信,我們的任何一個運營單位都不會在很大程度上依賴於任何一項知識產權,包括商業祕密、專利、商標、商業外觀或版權。
人力資本管理
Roper是一家多元化的技術公司,在我們的許多業務中利用分散的運營模式,這些業務服務於不同的終端市場。在羅珀執行管理層的監督和指導下,每個企業都作為一個獨立的部門運營,其經理有權做出日常運營決策,包括與人力資本管理有關的決策。因此,除了在以下方面提供指導:(I)遵守監管要求或公司政策;以及(Ii)實施公司管理層提供的薪酬和福利計劃,個別企業的經理是人力資本管理和開發的主要決策者。雖然這些決定主要由我們的個人企業負責,但由於人力資本對我們企業的重要性,我們在員工隊伍中選擇、發展、參與和多樣化人才的關鍵方面提供指導並分享最佳實踐。
截至2021年12月31日,我們在全球的綜合員工約為19,300人,其中約12,300人在美國,約7,000人在美國以外。這些員工中約有2200人受僱於Zetec(2022年第一季度關閉)和TransCore(預計2022年第一季度關閉)。管理層認為公司的員工關係良好。
該公司的美國員工中只有很小一部分加入了工會。在美國以外,我們有一些員工,特別是在歐洲,由員工代表組織(如工會、工會或員工協會)代表。
羅珀還確定並實施了其他人力資本優先事項,包括提供有競爭力的工資和福利,以及促進多樣化和包容性的工作環境。公司致力於增加多樣性,營造包容的工作環境,支持我們龐大的全球員工隊伍,並幫助我們為客户創新。我們繼續致力於建立人才渠道,為工作場所的多樣性創造更多機會,並支持公司內部更大的代表性。
羅珀是OneTen聯盟的創始成員之一。OneTen是一個計劃將30多家承諾的大型上市美國公司的力量結合在一起,在未來10年內提高、僱用和提拔100萬美國黑人的力量,使其成為有晉升機會、養家餬口的工作。在聯盟的創始成員中,羅珀處於獨特的位置,能夠將美國黑人與我們許多規模較小和不斷增長的企業的就業機會聯繫起來。
為了應對新冠肺炎疫情和相關的緩解措施,我們已經對我們的業務進行了改革,以努力保護我們的員工和客户,並支持適當的健康和安全協議。例如,我們實施了生產和辦公管理空間的清潔和衞生流程,並實施了廣泛的在家工作倡議。雖然我們的應用軟件和網絡軟件與解決方案業務的員工,以及整個公司的公司和行政職能的員工在疫情爆發的大部分時間裏都在遠程工作,但許多員工已經回到可以安全地進行這些工作的辦公室。我們製造和組裝工廠的員工(主要是我們的測量和分析解決方案和過程解決方案業務)在整個疫情期間繼續工作,只有很小的中斷。
可用的信息
我們以電子方式向美國證券交易委員會提交的所有報告,包括我們的年度Form 10-K報告、Form 10-Q季度報告、當前Form 8-K報告和我們的年度委託書,以及對這些報告的任何修訂,都可以在我們以電子方式向美國證券交易委員會存檔或提供給美國證券交易委員會後,在合理可行的情況下儘快在我們的網站www.ropertech.com上免費獲取。這些文件也可以在美國證券交易委員會的網站www.sec.gov上獲得。我們的公司治理準則;我們的審計委員會、薪酬委員會、提名和治理委員會的章程;以及我們的商業道德和行為標準也可以在我們的網站上找到。對“商業道德與行為標準”的任何修訂以及適用於我們的董事、高管或高級財務官的任何豁免都將在美國證券交易委員會和紐約證券交易所(“紐交所”)要求的時間內張貼在我們的網站上。我們網站上發佈的信息不包括在本年度報告或羅珀提交給美國證券交易委員會的任何其他文件中。
第1A項。危險因素
與經濟和政治條件有關的風險
與新冠肺炎疫情相關的影響可能會對我們的業務、財務狀況、運營業績和現金流產生不利影響。
我們繼續密切關注新冠肺炎全球大流行對我們業務的影響,包括它已經並將如何影響我們的客户、員工、供應商、供應商和業務合作伙伴。新冠肺炎全球疫情造成了重大的波動性、不確定性和經濟混亂,這可能會繼續影響我們的業務運營,並可能對我們的運營業績、現金流和財務狀況產生實質性的不利影響。
新冠肺炎全球大流行對我們的業務和運營造成了一定程度的中斷,並可能在未來對我們的業務和運營造成實質性中斷,其中包括隔離、工人因病或其他因素導致的曠工、社會疏遠措施以及其他旅行、健康相關、商業或其他限制。大流行的影響在吸引和留住人才方面造成並加劇了挑戰。
新冠肺炎全球大流行已經並可能繼續對我們的供應商和客户產生不利影響。由於新冠肺炎全球大流行的影響,我們從某些供應商獲得產品或服務以及在某些地點運營的能力已經並可能繼續受到影響。因此,我們的業務、財務狀況和運營結果都受到了不利影響,如果新冠肺炎全球大流行持續或新冠肺炎及其變體死灰復燃,我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到實質性不利影響。
在我們開展業務的司法管轄區已經宣佈了疫苗授權和檢測要求。此外,某些客户對我們在客户設施提供現場服務的員工發佈了疫苗要求。我們遵守這些規定的努力,包括要求我們的部分或所有員工全面接種新冠肺炎疫苗,可能會導致更多的勞動力流失和中斷,以及難以確保未來的勞動力需求,並可能對我們向美國聯邦政府客户以及潛在的其他客户提供服務的能力產生不利影響,這反過來又可能對我們的運營結果產生不利影響。
冠狀病毒爆發對我們的業務、運營結果和財務狀況的影響程度將取決於未來的事態發展,這些事態發展具有高度的不確定性,難以預測,包括但不限於爆發的持續時間和蔓延、其嚴重性、遏制病毒及其變體的行動(包括通過授權或其他方式分發和管理現有疫苗),以及恢復正常經濟和運營條件的速度和程度。
疫情的最終影響是高度不確定的,可能會發生變化。此外,快速變化的形勢可能會帶來我們目前不知道的額外風險或不利影響,例如完成收購的能力,通過資本市場和/或通過我們的循環信貸安排獲得信貸的能力。我們還不知道這對我們的業務、我們的運營或整個全球經濟和政治環境的影響有多大。然而,這些影響可能會對我們的運營結果產生實質性影響,並增加我們下面“風險因素”一節中描述的許多已知風險。
與我們的國際業務相關的經濟、政治和其他風險可能會對我們的業務產生不利影響。
在截至2021年12月31日的一年中,我們20%的淨收入和14%的長期資產(不包括商譽和無形資產)可歸因於美國以外的業務。我們預計,在可預見的未來,我們的國際業務將對我們的業務做出實質性貢獻。我們的國際業務在美國以外開展業務面臨不同程度的固有風險,包括但不限於以下風險:
•特定國家或地區,特別是新興市場政治或經濟狀況的不利變化;
•油價波動;
•貿易保護措施、關税和進出口要求;
•對在我們開展業務的國家中目前或可能成為競爭對手的公司提供補貼或增加獲得資本的機會;
•部分或者全部徵收;
•税法變化帶來的潛在負面後果;
•人員配備和管理廣泛業務的困難;
•不同的勞動法規;
•不同的知識產權保護方式;
•監管要求的不同和意想不到的變化,包括為應對氣候變化影響而實施的任何措施;以及
•英國退出歐盟的潛在負面後果。
與我們的業務運營相關的風險
我們的負債可能會影響我們的業務,並可能限制我們的經營靈活性。
截至2021年12月31日,我們的合併債務總額為7921.8美元。此外,我們還有大約2,502美元的未支取資金 無擔保信貸安排。受制於我們的信貸安排所包含的限制,我們未來可能會招致額外的債務,包括為收購融資而產生的債務。
我們的負債水平和與之相關的償債成本可能會對我們的運營和業務戰略產生重要影響。例如,我們的負債可能:
•限制我們借入額外資金的能力;
•限制我們完成未來收購的能力;
•限制我們分紅的能力;
•限制我們的資本支出能力;
•與我們的競爭對手相比,我們處於競爭劣勢,其中一些競爭對手的償債義務較低,財政資源較多;以及
•增加我們在普遍不利的經濟和行業條件下的脆弱性。
我們是否有能力按計劃支付本金、支付利息或對債務進行再融資,以及償還其他債務的能力,將取決於我們未來的經營業績,這可能會受到我們無法控制的因素的影響。此外,不能保證未來的借款或股權融資將以優惠的條件提供給我們,用於償還或再融資我們的債務。如果我們不能償還債務,我們的業務、財務狀況和經營業績都會受到重大的不利影響。
我們的信貸安排包含契約,要求我們取得一定的財務和經營業績,並保持符合特定的財務比率。我們在信貸安排中履行財務契約或要求的能力可能會受到我們無法控制的事件的影響,我們可能無法滿足這些契約和要求。違反這些公約或我們無法遵守我們的貸款中包含的財務比率、測試或其他限制,可能會導致本貸款項下的違約事件。一旦我們的信貸安排下發生違約事件,並且任何寬限期到期,貸款人可以選擇宣佈該安排下所有未償還的金額以及應計利息立即到期並支付。如果發生這種情況,我們的資產可能不足以全額償還根據這項安排到期的金額或我們的其他債務。
外匯匯率的不利變化可能會損害我們的業務。
我們的幾家運營公司的交易和餘額都是以美元以外的貨幣計價的。這些交易和餘額大多以歐元、加元、英鎊或丹麥克朗計價。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的一年中,功能貨幣不是美元的運營公司的銷售額分別佔我們總淨收入的17%和18%。美元和這些貨幣之間匯率的不利變化可能會大大減少我們報告的收入和收益。
我們的技術對我們的成功很重要,如果我們不能保護這項技術,可能會使我們處於競爭劣勢。
我們的許多產品和服務依賴於專有技術;因此,我們相信,通過專利、版權、商業祕密、商標、保密協議和其他合同條款開發和保護知識產權對我們未來的業務成功非常重要。儘管我們努力保護專有權,但未經授權的各方或競爭對手可能會複製或以其他方式獲取和使用我們的產品或技術。執行這些權利的行動可能會導致鉅額成本和資源轉移,我們不能保證任何此類行動都會成功。
我們的增長戰略包括收購。我們可能無法找到合適的收購候選者,無法成功完成收購或整合收購。
我們未來的增長可能在一定程度上取決於我們收購和成功整合新業務的能力。我們打算尋求更多的收購機會,既是為了拓展新市場,也是為了提高我們在現有市場的地位。然而,不能保證我們能夠成功地找到合適的候選人,談判適當的條款,以可接受的條件獲得融資,完成擬議的收購,成功整合被收購的業務或拓展到新市場。一旦被收購,業務可能無法達到預期的收入、盈利能力或現金流水平。
收購涉及風險,包括難以整合被收購公司的業務、技術、服務和產品,以及將管理層的注意力從其他業務上轉移。雖然我們的管理層將努力評估任何特定交易中固有的風險,但不能保證我們會適當地確定所有此類風險。此外,以前的收購已經導致,未來的收購可能會導致大量額外的債務和其他費用。未來的收購還可能導致股權證券的潛在稀釋發行。收購遇到的困難可能會對我們的業務、財務狀況和經營結果產生實質性的不利影響。
資產剝離或其他處置可能會對我們的業務產生負面影響。
資產剝離帶來的風險和挑戰可能會對我們的業務產生負面影響。例如,當我們決定出售或以其他方式處置一項業務或資產時,我們可能無法在我們的預期時間框架內或根本無法以令人滿意的條款完成,即使在達成出售或處置業務的最終協議後,出售通常也必須滿足可能無法滿足的成交前條件。任何資產剝離的完成都可能是困難、耗時和昂貴的,我們可能無法成功完成已確定的資產剝離。它們還可能導致管理時間的轉移和對我們業務運營的關注。此外,資產剝離或其他處置可能會產生其他不利的財務和會計影響,並可能與買家發生糾紛,這些糾紛可能難以解決或成本高昂。
產品責任、保險風險和增加的保險成本可能會損害我們的經營業績。
我們的業務使我們在產品的設計、製造和分銷過程中面臨產品責任風險。此外,我們的某些產品可用於危險環境。我們目前有產品責任保險;但是,我們可能不能以合理的費用或足夠的金額維持我們的保險,以充分保護我們免受損失。我們還維持其他保險,包括董事和高級管理人員責任保險和網絡保險。我們相信,根據我們過去的經驗和現有事實,我們已經就所有產品責任和其他索賠充分累積了估計損失,主要與我們保單下的可扣除金額有關。然而,對我們提出的成功的產品責任或其他索賠或一系列索賠可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。此外,保險費的大幅增加可能會對我們的經營業績產生不利影響。
我們的經營業績可能會因為減少與大客户的業務而受到不利影響。
在我們的一些業務中,我們從大客户那裏獲得了大量收入。失去或減少與這些客户的任何重要合同都可能減少我們的收入和現金流。此外,我們的許多客户都是政府實體。在許多情況下,政府實體可以在沒有原因的情況下單方面終止或修改我們現有的合同,而不會對政府機構進行懲罰。
我們面臨着激烈的競爭。如果我們不能有效競爭,我們的生意可能會受到影響。
在我們的各種業務中,我們面臨着來自眾多競爭者的激烈競爭。我們的產品主要以產品質量、性能、創新、技術、價格、應用專業知識、系統和服務靈活性、分銷渠道接入和成熟的客户服務能力為基礎進行競爭。我們可能無法在所有這些方面或與我們所有的競爭對手進行有效的競爭。此外,可能會出現新的競爭對手,產品線可能會受到新技術或市場趨勢的威脅,這些新技術或市場趨勢會降低這些產品線的價值。為了保持競爭力,我們必須及時開發新產品、應對新技術和改進現有產品。我們預計我們可能不得不調整價格以保持競爭力。
我們經營的一些行業是週期性的,因此,我們的業務會受到經濟變化的影響。
我們經營的一些業務領域受到特定行業和一般經濟週期的影響。某些企業受到行業週期的影響,包括但不限於工業和能源市場。因此,我們所參與的這些或其他市場的低迷可能會對我們造成實質性的不利影響。如果需求發生變化,而我們沒有做出相應的反應,我們的運營結果可能會受到實質性的不利影響。我們不同業務的商業週期可能同時發生。因此,經濟下滑的影響可能會對我們業務的實質性部分產生放大的負面影響。
我們的商譽和無形資產佔我們總資產的很大一部分,任何無形資產的沖銷都會對我們的經營業績產生負面影響。
我們的總資產反映了大量的無形資產,主要是商譽。截至2021年12月31日,商譽總額為14,094.5美元,而股東權益為11,563.8美元,佔我們總資產23,713.9美元的59%。商譽來自我們的收購,代表收購的可識別淨資產的公允價值高於收購價格。我們至少每年評估我們的商譽和無限期經濟壽命無形資產的價值是否減值。如果我們一個或多個業務部門的未來運營業績大幅低於當前水平,如果出現競爭或替代技術,如果利率上升或業務估值下降,我們可能會產生運營收入的非現金費用。任何要求註銷相當大一部分商譽或未攤銷無形資產的決定都將對我們的經營業績產生負面影響,其影響可能是實質性的。
我們依賴於我們開發新產品的能力,任何開發或營銷新產品的失敗都可能對我們的業務產生不利影響。
我們未來業務的成功將部分取決於我們設計和製造新的有競爭力的產品的能力,以及提高現有產品以保持我們的利潤率的能力。這種產品開發可能需要大量的內部投資。我們不能保證在新技術或產品的開發、性能或市場接受度方面不會出現不可預見的問題,也不能保證我們能夠成功地開發和銷售新產品。如果我們的產品不能獲得市場認可,或者我們未能成功開發和銷售新產品,可能會降低我們的利潤率,這將對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。
我們的許多業務都依賴於信息和技術,這些業務可能會失敗,並對我們的業務運營造成幹擾。
我們的業務運營依賴於信息技術網絡和系統,以安全地傳輸、處理和存儲電子信息,並在我們在世界各地的地點之間以及與客户和供應商之間進行通信。關閉或無法訪問我們的一個或多個設施、停電或一個或多個信息技術、電信或其他系統故障可能會嚴重削弱我們及時執行此類功能的能力。我們依賴第三方雲平臺,如Amazon Web Services、Google Cloud Platform和Microsoft Azure來託管企業和客户系統,這些服務的任何中斷都可能影響我們的業務運營和服務客户的能力。網絡攻擊、配置或人為錯誤和/或其他外部危險可能導致資產或敏感信息被挪用、數據損壞或操作中斷。例如,在2020年,Vertafort確定,由於人為錯誤,三個包含德克薩斯州駕照數據的數據文件被無意中存儲在一個不安全的外部存儲服務中,該服務似乎在未經授權的情況下被訪問。因此,Vertafort被列為與這起事件有關的多起假定集體訴訟的被告。
針對網絡、系統和終端的全球網絡安全威脅和攻擊可以是針對公司、其業務、其客户和/或其第三方服務提供商(包括但不限於雲提供商和網絡管理服務提供商)的未經協調的個人嘗試,也可以是針對公司、其業務、其客户和/或其第三方服務提供商的稱為高級持續性威脅的複雜且有針對性的措施。這些可能包括未經授權的訪問、網絡釣魚攻擊、帳户接管、拒絕服務、引入惡意軟件或勒索軟件以及由威脅參與者造成的其他破壞性問題。此外,由於新冠肺炎疫情或其他原因,我們越來越多的員工進行遠程工作,我們的員工越來越多地成為網絡釣魚攻擊的目標,終端可能更容易受到威脅暴露。
我們的客户越來越多地要求在我們的產品和服務中實施網絡安全保護和強制網絡安全標準,我們可能會產生額外的成本來滿足這些要求。雖然我們已經經歷過,並預計將繼續經歷這些類型的威脅和事件,但到目前為止,這些威脅和事件對公司來説都不是實質性的。我們尋求部署措施來威懾、預防、檢測、響應和減輕這些威脅,包括身份和訪問控制、數據保護、漏洞評估、我們認為不太容易受到網絡攻擊的產品軟件設計
監控我們的網絡、終端和系統,維護備份和恢復功能。儘管我們做出了這些努力,但我們不能保證我們能夠發現、預防、及時和充分地應對或減輕網絡攻擊或其他安全危害的負面影響,而此類網絡安全事件可能會導致關鍵數據和機密或專有信息(我們自己的或第三方的)被挪用、破壞、腐敗或不可用,並擾亂業務運營,具體取決於它們的性質和範圍。重大網絡安全事件的潛在後果包括財務損失、聲譽損害、我們的IT系統受損、與第三方的訴訟、知識產權被盜、罰款、我們在研發方面的投資價值縮水,以及由於威脅的日益複雜和擴散而增加的網絡安全保護和補救成本,這反過來又可能對我們的競爭力和運營結果產生不利影響。任何責任,特別是不在保險範圍內或超出保險範圍的責任,都可能對我們的經營業績和財務狀況造成重大損害。
我們產品中使用的原材料、零部件的供應或價格的變化可能會影響我們的業務。
原材料、零部件和零部件的可獲得性和價格可能會因供應商對其他採購商的分配、供應商中斷生產、供應鏈延遲和中斷、匯率變化和現行價格水平等因素而受到削減或變化。例如,我們預計將繼續受到供應鏈挑戰的影響,包括材料成本上升、零部件短缺以及運輸中斷和延誤,所有這些都可能在未來升級。此外,我們的一些產品是由獨家供應商提供的。這些零部件的供應或價格的任何變化,以及大宗商品價格(特別是銅)的任何上漲,都可能影響我們的業務、財務狀況和運營業績。
與政府法規相關的風險
對隱私和數據安全的監管可能會對我們的產品和服務的銷售產生不利影響,並導致合規成本增加。
在收集、使用和處理個人個人和財務資料方面,已經加強了監管,而且很可能還會繼續加強監管。世界各地的監管機構已經通過或正在考慮有關數據保護、隱私和數據安全的立法和監管建議。在美國,弗吉尼亞州和科羅拉多州通過了新的全面隱私法,並與加利福尼亞州(進一步加強了現有隱私法)一起直接監管個人信息的收集、使用和共享。這些法規規定了對違規行為的民事處罰,在加利福尼亞州的案例中,為數據泄露設立了私人訴權,這增加了數據泄露訴訟的風險。如果沒有先發制人的聯邦隱私法,隨着越來越多的州通過隱私立法,我們很有可能被迫遵守一系列不一致的隱私法規。在全球範圍內,在歐盟和英國收集的個人信息仍受2018年一般數據保護條例(GDPR)的約束,該條例是英國和歐盟範圍內的法律框架,管理個人個人數據的收集、使用和共享,並創造了一系列消費者隱私權。GDPR對違規行為進行了重大處罰(最高可達全球收入的4%),歐盟數據保護當局已經開出了鉅額罰單。同樣,2021年11月,中國頒佈了《個人信息保護法》(PIPL),規範了中國境內個人個人信息的處理。如果一家公司違反了PIPL,它將被處以高達其年收入5%的罰款。美國、歐洲消費者和數據保護法及行業標準的解釋和應用, 中國和其他地方可能不確定,目前正處於變化之中。基於雲的解決方案可能會受到進一步的監管,包括數據本地化要求和其他有關數據國際傳輸的限制。目前還不能完全瞭解這些措施對運營和成本的影響。除了罰款的可能性外,以與我們的數據和隱私做法不一致的方式應用這些現有法律可能會導致命令要求我們更改我們的數據和隱私做法,這可能會對我們的業務和運營結果產生不利影響。遵守這些不同的法律可能會導致我們招致鉅額成本,或者要求我們以不利於我們業務的方式改變我們的商業做法。此外,任何新的法律或法規對在國際上或通過互聯網收集、使用或轉移信息或數據施加更高的費用或税收或限制,都可能導致我們產品和服務的使用率下降,並對我們的銷售和經營業績產生不利影響。最後,隨着我們日益成為技術解決方案的提供商,我們的客户和監管機構將期望我們能夠證明我們遵守當前的數據隱私和安全法規以及我們的隱私政策和數據處理實踐,而我們做不到這一點可能會對向某些客户銷售我們的解決方案和服務造成不利影響。這是 對於高度監管行業的客户尤其如此,例如醫療行業和政府承包商,並可能導致監管行動、罰款、法律訴訟,並對我們的品牌、聲譽和業務產生負面影響。
一般風險因素
由於政治不穩定、武裝敵對行動、恐怖主義事件、定向網絡攻擊事件、公共衞生危機、極端天氣事件或其他自然災害造成的任何業務中斷都可能對我們的財務業績產生不利影響。
如果在美國或其他地區發生恐怖活動、武裝衝突、定向網絡攻擊、政治不穩定、公共衞生危機(如流行病或與新冠肺炎相關的大流行病),或者極端天氣事件或其他自然災害,這些事件可能會對我們的運營產生負面影響,導致總體經濟狀況惡化或導致對我們產品的需求下降。長期的經濟放緩或衰退可能會減少對我們產品的需求,從而對我們未來的銷售和利潤產生負面影響。這些事件中的任何一個都可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生重大影響。
第三方的潛在破產或財務困境可能會對我們的業務和運營結果產生不利影響。
我們面臨的風險是,欠我們錢或貨物和服務,或向我們購買貨物和服務的各種安排的第三方,由於無力償債或財政困難,將無法履行其義務或繼續下訂單。此外,全球新冠肺炎大流行已造成更高的風險,第三方可能因此次大流行病的全球經濟影響以及各國政府為遏制病毒傳播而頒佈的監管措施而陷入財務困境,然而,我們無法預測新冠肺炎將對我們的任何客户、供應商、供應商及其他業務合作伙伴產生何種影響,以及他們的財務狀況或履行其義務的能力。如果第三方未能履行其在與我們的安排下的義務,我們可能被迫以當前或高於市場價格或其他對我們不太有利的條款更換基礎承諾。在這種情況下,我們可能會蒙受損失,或者我們的經營業績、財務狀況或流動性可能會受到不利影響。
我們執行領導團隊的變動和未來此類團隊成員的任何流失,以及由此導致的管理層換屆,都可能損害我們的運營業績。
我們的高管領導團隊在過去經歷了重大變化,未來也可能發生這樣的變化。領導層的換屆和更迭本身就很難管理,可能會給我們的業務帶來不確定性或中斷,或者可能會增加關鍵領導職位更替的可能性。如果我們不能有效地管理領導層的換屆和更迭,可能會使我們的業務更難成功運營。
我們是或可能是當事人的法律程序可能會對我們產生不利影響。
我們現在是,將來也可能成為法律程序和商業或合同糾紛的對象。這些索賠通常發生在正常業務過程中,包括但不限於與我們的供應商或客户的商業或合同糾紛、知識產權問題、第三方責任(包括產品責任索賠)和僱傭索賠。我們正在並可能在未來成為與數據或隱私事件有關的訴訟的對象,正如上文中更全面地描述的那樣。我們的許多業務都依賴於信息和技術,這些業務可能會失敗,並對我們的業務運營造成幹擾。“
我們債務評級的下調可能會限制我們進入債務資本市場的能力,並增加我們的利息成本。
評級機構對我們債務的評級發生了不利的變化,最終可能會對我們進入債務資本市場的機會產生負面影響,並增加我們借入資金的成本。如果我們的債務評級降至投資級以下,我們進入債務資本市場的機會可能會受到影響,我們發行債券的代價可能會增加。此外,我們的信用協議包括,如果我們的債務評級被下調,利率將會提高。此外,我們的負債水平增加可能會增加我們在不利的一般經濟和行業狀況下的脆弱性,並可能影響我們獲得額外融資的能力。
1B項。未解決的員工意見
無
項目2.屬性
我們的公司辦公室佔地29,000平方英尺,位於佛羅裏達州薩拉索塔市專業公園大道6901號。截至2021年12月31日,我們擁有約80萬平方英尺,租賃了約370萬平方英尺。在450萬平方英尺的總面積中,68%集中在美國。我們認為我們的設施運行狀況良好,足以滿足目前的使用,並相信我們有足夠的能力滿足預期的運營需求。
項目3.法律訴訟
有關法律訴訟的資料載於本年報所載綜合財務報表附註13,並以引用方式併入本年報。
項目4.礦山安全披露
不適用
註冊人的高級管理人員
根據Form 10-K的一般指示G(3),以下截至2022年2月22日的公司高管名單作為一個未編號的項目包括在本報告的第一部分,而不是包括在公司關於2022年股東年會的委託書中。
L·尼爾·亨恩(L.Neil Hunn)現年49歲,自2018年8月以來一直擔任總裁兼首席執行官。他之前在2017年至2018年擔任執行副總裁兼首席運營官。洪恩先生還曾在2011年至2018年擔任羅珀醫療事業部的集團副總裁,並幫助推動了公司醫療技術和應用軟件業務的顯著增長。除了他在Roper的運營職責外,自從加入Roper以來,Hunn先生還領導執行了公司的大部分資本部署。在加入Roper之前,Hunn先生在總部位於亞特蘭大的SaaS公司MedAssets擔任了10年的執行副總裁兼首席財務官,並擔任其收入週期技術業務總裁。他成功地領導了MedAssets的首次公開募股(IPO)和幾筆併購交易的執行。洪博培還曾在互聯網企業孵化器CMGI和戰略諮詢公司帕特農集團(Parthenon Group)任職。
羅伯特·C·克里西現年46歲的他自2018年以來一直擔任執行副總裁兼首席財務官,並於2017年至2018年擔任副總裁兼首席財務官。Crisci先生於2013年加入Roper,擔任財務和投資者關係部副總裁,負責公司的財務規劃和分析以及投資者關係活動。在加入Roper之前,他曾在投資銀行、諮詢和金融領域擔任過各種職務。他之前的經驗包括在Morgan Keegan、VRA Partners、Devon Value Advisers和Deloitte任職。
約翰·K·斯蒂潘奇(John K.Stipancich)現年53歲,自2018年起擔任執行副總裁、總法律顧問、公司祕書,2016年至2018年擔任副總裁、總法律顧問、公司祕書。在加入Roper之前,Stipancich先生於2004年至2016年在消費品公司Newell Brands,Inc.任職。2015年2月至2016年5月,他在Newell Brands擔任執行副總裁兼首席財務官。在此之前,他在Newell Brands擔任過多個領導職務,包括總法律顧問和公司祕書,以及歐洲、中東和非洲業務的執行主管。在Newell Brands工作的12年前,斯蒂潘奇先生曾擔任Evenflo公司的執行副總裁、總法律顧問和公司祕書,以及Borden的助理總法律顧問,當時這兩家公司都是KKR投資組合的公司。他的法律生涯始於斯奎爾·巴頓·博格斯國際律師事務所克利夫蘭辦事處。
傑森·P·康利現年46歲,自2021年以來一直擔任副總裁兼首席會計官,2017年至2021年擔任副總裁兼財務總監。在此之前,他於2013年至2017年擔任羅珀子公司Managed Healthcare Associates的首席財務官。2006年至2013年,他還領導了羅珀的財務規劃和投資者關係活動。在羅珀之前,康利先生曾在霍尼韋爾國際公司和德勤公司擔任過各種財務和會計領導職務。
第二部分
項目5.註冊人普通股相關股東事項和發行人購買股權證券的市場
我們的普通股在紐約證券交易所的交易代碼是“ROP”。根據我們和我們的轉讓代理獲得的信息,截至2022年2月11日,我們普通股的記錄持有者約有200人。
股息-自1992年2月首次公開募股以來,我們每個季度都宣佈派發現金股息,自首次公開募股以來,我們每年都會提高派息率。2021年11月,我們的董事會將2022年1月24日支付的季度股息從每股0.5625美元提高到0.62美元,增幅為10%.這是該公司連續第29年增加股息。未來股息的時間、宣佈和支付將由我們的董事會全權決定,並將取決於我們的盈利能力、財務狀況、資本需求、未來前景和董事會認為相關的其他因素。
性能圖表-本績效圖表不應被視為根據1934年修訂的“證券交易法”(“交易法”)第18節的目的而“存檔”,也不應被視為根據該條款承擔的責任,也不應被視為通過引用納入我們根據1933年證券法(修訂後的證券法)或交易法提交的任何文件中。
下圖比較了截至2021年12月31日的五年期間,我們普通股--標準普爾500指數(S&P500)和標準普爾500工業指數(S&P 500 Industrials)--的累計股東總回報。測量點是我們截至2016年12月31日、2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日、2020年12月31日和2021年12月31日的每個財年的最後一個交易日。該圖假設在2016年12月31日向我們的普通股、標準普爾500指數和標準普爾500指數工業指數投資了100美元,並假設任何股息都進行了再投資。下圖中的股價表現並不一定預示着未來的股價表現。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12/31/2016 | | 12/31/2017 | | 12/31/2018 | | 12/31/2019 | | 12/31/2020 | | 12/31/2021 |
羅珀技術公司(Roper Technologies,Inc.) | $ | 100.00 | | | $ | 142.38 | | | $ | 147.39 | | | $ | 197.01 | | | $ | 241.12 | | | $ | 276.51 | |
S&P 500 | 100.00 | | | 121.83 | | | 116.49 | | | 153.17 | | | 181.35 | | | 233.41 | |
標準普爾500指數工業類股 | 100.00 | | | 121.03 | | | 104.95 | | | 135.77 | | | 150.79 | | | 182.63 | |
第12項“根據股權補償計劃授權發行的證券”的信息在此引用作為參考。
ITEM 6. [已保留]
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
除非特別説明,否則所有貨幣金額都以百萬為單位。
概述
我們是一家多元化的科技公司。我們經營為各種利基終端市場設計和開發軟件(許可證和SaaS)以及工程產品和解決方案的企業。
我們通過強調持續改善現有業務的經營業績,並通過收購其他精心挑選的業務,提供我們相信能夠實現增長並保持高利潤率的高附加值軟件、服務、工程產品和解決方案,以追求收益和現金流的持續和可持續增長。我們在許多利基市場競爭,並相信我們是這些市場的領先者,或者是這些市場領先者的競爭性替代品。
停產運營
在2021年期間,Roper簽署了最終協議,剝離了TransCore、Zetec和CIVCO放射治療業務。Roper已經分別在2022年第一季度和2021年第四季度完成了Zetec和CIVCO放射治療的資產剝離,預計TransCore交易將在2022年第一季度完成,具體取決於包括監管部門批准在內的慣常完成條件。這些業務的財務結果報告為所有期間的非持續業務。有關非持續經營的信息包括在合併財務報表附註3中。
關鍵會計政策的應用
我們的合併財務報表是按照美國公認會計原則(“GAAP”)編制的。關於我們的重要會計政策的討論也可以在本年度報告中包括的截至2021年12月31日的年度綜合財務報表附註中找到。
GAAP為影響我們財務業績的某些問題提供了可接受的替代會計方法,如確定庫存成本、對長期資產折舊和確認收入。在過去三年中,我們沒有改變可接受會計方法的應用或影響這些原則應用的重大估計,從而對我們的綜合財務報表產生重大影響。
根據公認會計原則編制財務報表需要使用可能影響資產、負債、收入和費用的報告金額、或有資產和負債的披露以及其他補充披露的估計、假設、判斷和解釋。
發展會計估計是我們管理層的責任。我們的管理層與我們董事會的審計委員會討論了那些需要做出重大判斷的領域。審計委員會審查了我們提交給美國證券交易委員會的年度文件中的所有財務披露。儘管我們認為我們對不確定性採取的立場是合理的,但其他人可能會得出不同的結論,隨着更多信息的獲得,我們的立場可能會隨着時間的推移而改變。如果會計估計發生變化,其影響將被前瞻性地或通過累積追趕調整來計入。
我們最大的會計不確定性是在收入確認、所得税、其他無形資產的估值和商譽以及無限期減值分析方面遇到的。如果估計符合以下兩個標準,則被認為是重大的:(1)估計要求對作出估計時不確定的事項作出假設,以及(2)估計的變化合理地可能在不同時期產生重大財務影響。
所得税可能會受到對未來收益是否會發生以及在哪些司法管轄區內發生,以及現金是否、如何和何時匯回美國的估計,以及總體所得税戰略的其他方面的影響。此外,徵税管轄區可能會追溯性地不同意我們對某些項目的税收處理,而且一些歷史交易未來會產生所得税影響。會計規則要求使用現行的法律、規則和法規來評估這些未來的影響,這些法律、規則和法規都可能在任何時候以不可預測的方式發生變化。如果實際有效税率發生重大變化,基本暫時性差異成為應税或可扣税的時間段,或者如果
税法的改變是不利的,那麼我們可能會被要求確認遞延税收餘額的估值免税額,從而導致所得税費用和實際税率的增加。
2021年,我們的有效所得税税率為22.7%,而2020年的税率為21.5%。這一增長主要是由於與英國税率變化相關的一個非經常性項目,這在2021年產生了21.7美元的不利影響。我們預計2022年的有效税率約為21%至22%。
在購入業務合併中,我們將商譽計入超出購入的可確認淨資產公允價值的購入價。未攤銷的商譽在第四季度與我們的年度預測過程一起進行年度減值測試(如果發生事件或情況變化,很可能使報告單位的公允價值低於其賬面價值,則為臨時基礎)。
在測試商譽的減值時,我們可以選擇首先評估定性因素,以確定事件或情況的存在是否導致確定報告單位的估計公允價值比其賬面價值更有可能低於其賬面價值。如果我們選擇進行定性評估,並確定更有可能出現減損,則需要進行定量減損測試;否則,不需要進一步分析。在定性評估下,我們考慮各種定性因素,包括宏觀經濟狀況、相關行業和市場趨勢、成本因素、整體財務表現、其他特定實體事件以及影響報告單位的事件,這些事件可能表明我們報告單位的公允價值或其賬面價值構成可能發生變化。我們還考慮了報告股的具體未來前景。
我們也可以選擇不進行定性評估,而直接進行定量損傷測試。量化評估採用相等加權收益法(貼現現金流)和市場法(由可比公司盈利倍數法組成)來估計報告單位的公允價值。為了確定估計公允價值的合理性,我們審查了這些假設,以確保收益法和市場法提供的估值都沒有明顯不同。如果估計公允價值超過賬面價值,則不需要進一步工作,也不確認減值損失。如果賬面價值超過估計公允價值,非現金減值損失將在超出的金額中確認。
收入法和市場法中使用的關鍵假設在對每個報告單位執行分析時進行更新。對公允價值計算影響最大的假設是預計收入增長率、未來營業利潤率、貼現率、終端價值和盈利倍數。雖然我們使用合理和及時的信息來準備我們的現金流和折現率假設,但實際的未來現金流或市場狀況可能會有很大不同,並可能導致未來與記錄的商譽餘額相關的非現金減值費用。
最近收購的報告單位通常代表更高的固有減值風險,隨着業務整合到我們的企業中,減值風險通常會降低。負面的行業或經濟趨勢、我們業務的中斷、實際結果大大低於預期、資產用途的意外重大變化或計劃中的變化、資產剝離和市值下降可能會對我們報告單位的公允價值產生負面影響。
Roper有34個報告單位,個人商譽金額從0到3,245.3美元不等。2021年,本公司對所有報告單位進行了第四季度的年度減值測試。本公司進行定性分析,並評估該等報告單位各自的公允價值是否更有可能少於賬面值。該公司確定,其任何報告單位都不太可能出現商譽減值,因此截至2021年10月1日,不需要對這些報告單位進行量化評估。
被確定具有無限期可用經濟壽命的商品名稱不會攤銷,而是在會計年度第四季度單獨進行減值測試,或者如果發生表明公允價值比賬面價值更有可能低於賬面價值的事件,則在臨時基礎上進行減值測試。我們首先定性地評估事件或環境的存在是否導致確定無限期存在的商號的估計公允價值比其賬面價值更有可能低於其賬面價值。如有需要,吾等採用特許權使用費寬免法進行量化評估,由於估值專家在釐定無形資產公允價值時普遍採用該方法,故吾等認為該方法為可接受的方法。這種方法假設第三方願意支付特許權使用費,以利用這些資產的相關利益,而不是所有權。對公允價值計算影響最大的假設是特許權使用費、預計收入增長率、折扣率和終端價值。每個特許權使用費費率是根據與其相關的商標的盈利能力和觀察到的市場特許權使用費費率確定的。收入增長率是在考慮了當前和未來的經濟狀況、最近的銷售趨勢、與客户的討論、新產品發佈的計劃時間或其他變量後確定的。最近收購產生的商標名通常代表着最高的風險
減值,隨着業務整合到我們的企業中併為未來的銷售增長定位,減值通常會減少。
在2021年第四季度,考慮到將Sunquest業務合併到我們的CliniSys業務的戰略行動,公司決定停止使用Sunquest商標,這兩項都在我們的應用軟件可報告部分中報告。考慮到計劃中的合併和最新的市場比較,該商標的量化減值評估中使用的特許權使用費税率為0.5%,而上一年使用的特許權使用費税率為3.5%。特許權使用費税率的降低是一個重要的假設,它導致94.4美元的非現金減值費用在綜合收益表中被確認為“無形資產減值”的組成部分。
公允價值減值評估需要管理層作出重大判斷。雖然我們的預測是基於管理層認為合理的假設,並與管理層用來運營基礎業務的計劃和估計一致,但在確定業務和/或報告單位的預期結果時仍存在重大判斷。估計的變化或替代假設的應用可能會產生明顯不同的結果。
從我們的收購中確認的具有確定有用經濟壽命的最重要的可識別無形資產是客户關係。客户關係的公允價值在收購日採用超額收益法確定。根據這一方法,公允價值是根據收購客户關係在其估計壽命內產生的估計未來税後現金流量在考慮客户自然流失和分攤資產費用後確定的。對公允價值計算影響最大的假設是客户流失率、預計客户收入增長率、利潤率、分攤資產費用和貼現率。在測試客户關係無形資產的潛在減值時,管理層會考慮歷史客户流失率以及與收購時存在的客户相關的預計收入和盈利能力。在評估客户關係無形資產的可攤銷年限時,管理層考慮了歷史客户流失模式。
我們評估具有確定可用經濟年限的可識別無形資產是否已減值,或在存在某些減值指標的情況下評估該等資產的剩餘壽命是否已減值。如果事實和情況表明任何資產的攤銷成本或剩餘期可能減值,則應對可收回程度進行評估。如果需要評估,與資產相關的估計未來毛利、未貼現現金流量將與資產的賬面金額進行比較,以確定是否需要減記至公允價值或修訂剩餘的攤銷期間。
2021年第四季度,SunQuest還確認了5.1美元的非現金減值費用,這是主要與將於2022年停產的軟件無形資產相關的未攤銷餘額。這項減值費用作為“無形資產減值”的組成部分計入綜合收益表。
經營成果
除特別説明外,所有貨幣金額均以百萬為單位,百分比為收入淨額。
由於四捨五入的原因,百分比的總和可能不是。
下表列出了所列年份的選定信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
淨收入: | | | | | |
應用軟件(1) | $ | 2,380.6 | | | $ | 1,799.9 | | | $ | 1,588.0 | |
網絡軟件與系統(2) | 1,338.4 | | | 1,173.7 | | | 1,004.2 | |
測量與分析解決方案(3) | 1,559.6 | | | 1,425.6 | | | 1,544.3 | |
工藝技術 | 499.2 | | | 455.0 | | | 591.2 | |
總計 | $ | 5,777.8 | | | $ | 4,854.2 | | | $ | 4,727.7 | |
| | | | | |
毛利率: | | | | | |
應用軟件 | 69.3 | % | | 68.3 | % | | 67.0 | % |
網絡軟件與系統 | 82.2 | | | 81.3 | | | 83.0 | |
測量與分析解決方案 | 57.4 | | | 59.3 | | | 58.6 | |
工藝技術 | 54.4 | | | 53.4 | | | 57.1 | |
總計 | 67.8 | % | | 67.4 | % | | 66.4 | % |
| | | | | |
部門營業利潤率: | | | | | |
應用軟件 | 26.7 | % | | 26.0 | % | | 25.5 | % |
網絡軟件與系統 | 38.2 | | | 35.3 | | | 38.7 | |
測量與分析解決方案 | 30.9 | | | 32.5 | | | 31.8 | |
工藝技術 | 30.6 | | | 25.4 | | | 35.8 | |
總計 | 30.9 | % | | 30.1 | % | | 31.7 | % |
| | | | | |
企業管理費 | (3.5) | % | | (3.9) | % | | (3.6) | % |
減值損失 | (1.7) | | | — | | | — | |
營業收入 | 25.6 | | | 26.2 | | | 28.1 | |
利息支出,淨額 | (4.1) | | | (4.5) | | | (3.9) | |
其他收入(費用),淨額 | 0.4 | | | (0.1) | | | (0.1) | |
出售業務的收益 | — | | | — | | | 19.5 | |
所得税前收益 | 22.0 | | | 21.7 | | | 43.5 | |
所得税 | (5.0) | | | (4.7) | | | (8.8) | |
| | | | | |
持續經營淨收益 | 17.0 | % | | 17.0 | % | | 34.7 | % |
(1)包括2019年8月19日對ComputerEase的收購結果,2019年12月18日對Bellefield的收購結果,2020年9月3日對Vertafort的收購結果,2020年10月15日對EPSi的收購結果,以及2021年12月30日對American Legal Net的收購結果。
(2)包括從2019年4月18日收購Foundry,從2019年8月22日收購iPipeline,從2020年6月9日收購FMIC,從2020年6月15日收購Team TSI,從2020年9月15日收購IFS,從2020年9月18日收購WELIS,從2021年12月21日收購建築雜誌。
(3)包括成像業務截至2019年2月5日和Gatan截至2019年10月29日的業績。
截至2021年12月31日的年度與截至2020年12月31日的年度比較
截至2021年12月31日的一年,淨收入為5777.8美元,而截至2020年12月31日的一年為4854.2美元,增長19.0%。截至2021年12月31日的年度收入增長構成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 應用軟件 | | 網絡軟件與系統 | | 測量與分析解決方案 | | 工藝技術 | | 套管機 |
總收入增長 | 32.3 | % | | 14.0 | % | | 9.4 | % | | 9.7 | % | | 19.0 | % |
以下因素的影響較小: | | | | | | | | | |
收購/資產剝離 | 23.1 | | | 1.9 | | | — | | | — | | | 9.0 | |
外匯 | 1.0 | | | 0.9 | | | 1.2 | | | 1.4 | | | 1.1 | |
有機收入增長 | 8.2 | % | | 11.2 | % | | 8.2 | % | | 8.3 | % | | 8.9 | % |
在我們的應用軟件部門,截至2021年12月31日的年度淨收入為23800.6美元,而截至2020年12月31日的年度淨收入為1799.9美元。8.2%的有機收入增長是在整個細分市場的廣泛基礎上實現的,主要是我們為政府合同、醫療保健和法律市場提供服務的業務。截至2021年12月31日的年度毛利率增至69.3%,而截至2020年12月31日的年度毛利率為68.3%,這主要是由於收購了Vertafort和更高的有機收入帶來的運營槓桿。在截至2021年12月31日的一年中,銷售、一般和行政(“SG&A”)費用佔收入的比例增至42.6%,而截至2020年12月31日的一年為42.2%,這主要是由於從Vertafront和EPSi收購中獲得的無形資產攤銷較高,但部分被更高的有機收入的運營槓桿所抵消。截至2021年12月31日的年度,營業利潤率為26.7%,而截至2020年12月31日的年度為26.0%。
在我們的網絡軟件和系統部門,截至2021年12月31日的一年的淨收入為1338.4美元,而截至2020年12月31日的一年的淨收入為1173.7美元。11.2%的有機收入增長是整個細分市場的廣泛基礎,主要是我們的網絡軟件業務服務於現貨貨運、急性後護理和建築市場。截至2021年12月31日的一年,毛利率從截至2020年12月31日的81.3%增加到82.2%,這主要是由於收入組合。在截至2021年12月31日的一年中,SG&A費用佔淨收入的比例降至43.9%,而截至2020年12月31日的一年為46.0%,這主要是由於有機銷售增加的運營槓桿。截至2021年12月31日的年度,營業利潤率為38.2%,而截至2020年12月31日的年度為35.3%。
在我們的測量和分析解決方案部門,截至2021年12月31日的一年的淨收入為1,559.6美元,而截至2020年12月31日的一年為1,425.6美元。有機收入8.2%的增長是由我們的工業、水錶技術和醫療產品業務(不包括Verathon)帶動的,這一業務在2020年下降,原因是他們的產品在2020年用於新冠肺炎治療的需求前所未有。在截至2021年12月31日的一年中,毛利率從截至2020年12月31日的59.3%降至57.4%,這主要是由於收入組合、與Verathon 2021年正常化收入相關的運營槓桿降低,以及與應對廣泛的供應鏈挑戰相關的成本。由於收入組合,截至2021年12月31日的一年中,SG&A費用佔淨收入的百分比降至26.5%,而截至2020年12月31日的一年為26.8%。截至2021年12月31日的年度,營業利潤率為30.9%,而截至2020年12月31日的年度為32.5%。
在我們的過程技術部門,截至2021年12月31日的一年的淨收入為499.2美元,而截至2020年12月31日的一年的淨收入為455.0美元。有機收入增長8.3%是由於能源和工業市場繼續從大流行導致的需求減少中復甦,整個部門的基礎廣泛。在截至2021年12月31日的一年中,毛利率從截至2020年12月31日的53.4%增加到54.4%,這主要是由於更高的有機收入帶來的運營槓桿增加,部分被與應對廣泛的供應鏈挑戰相關的成本所抵消。在截至2021年12月31日的一年中,SG&A費用佔淨收入的比例降至23.7%,而截至2020年12月31日的一年為28.0%,這主要是由於我們某些業務在2020年第二季度採取的結構性成本削減行動的重組費用為13.6美元,以及更高的有機收入帶來的運營槓桿。因此,截至2021年12月31日的年度營業利潤率為30.6%,而截至2020年12月31日的年度營業利潤率為25.4%。
2021年,公司支出增加了15.6億美元,達到203.3美元,佔收入的3.5%,而2020年為187.7美元,佔收入的3.9%。美元增長主要是由於與薪酬相關的費用增加,但與收購相關的費用減少部分抵消了這一增長。
在截至2021年12月31日的一年中,無形資產的減值為99.5美元,這是因為將Sunquest業務合併到我們的CliniSys業務中的戰略行動導致商號和其他應攤銷無形資產的減值。
與截至2020年12月31日的一年相比,截至2021年12月31日的一年,淨利息支出增加了15.6美元,增幅為7.1%。這一增長是由於加權平均債務餘額增加,但部分被較低的加權平均利率和7.2美元的利息支出所抵消,這些利息支出用於我們與2020年收購Vertafort相關的過渡性融資的發端費用。
截至2021年12月31日的一年中,其他收入淨額為249億美元,主要由出售少數股權投資的收益27.1美元組成。截至2020年12月31日的一年中,其他費用淨額為3.6美元,主要由我們非美國子公司的匯兑損失構成。
2021年,我們的有效所得税税率為22.7%,而2020年的税率為21.5%。這一增長主要是由於與英國税率變化相關的一個非經常性項目,這在2021年產生了21.7美元的不利影響。
訂單積壓相當於我們預計將在未來12個月內確認的剩餘履約義務,如合併財務報表附註1中所述。與2020年12月31日的2,061.8美元相比,截至2021年12月31日,積壓訂單增加了24.2%,達到2560.8美元,增長主要是由有機增長推動的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 變化 |
應用軟件 | $ | 1,541.9 | | | $ | 1,366.9 | | | 12.8 | % |
網絡軟件與系統 | 468.1 | | | 363.5 | | | 28.8 | |
測量與分析解決方案 | 400.6 | | | 224.0 | | | 78.8 | |
工藝技術 | 150.2 | | | 107.4 | | | 39.9 | |
總計 | $ | 2,560.8 | | | $ | 2,061.8 | | | 24.2 | % |
截至2020年12月31日的年度與截至2019年12月31日的年度比較
截至2020年12月31日的年度淨收入為4854.2美元,而截至2019年12月31日的年度為4727.7美元,增長2.7%。截至2020年12月31日的年度收入增長構成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 應用軟件 | | 網絡軟件與系統 | | 測量與分析解決方案 | | 工藝技術 | | 套管機 |
總收入增長 | 13.3 | % | | 16.9 | % | | (7.7) | % | | (23.1) | % | | 2.7 | % |
以下因素的影響較小: | | | | | | | | | |
收購/資產剝離 | 12.6 | | | 15.2 | | | (9.9) | | | — | | | 4.4 | |
外匯 | 0.1 | | | 0.1 | | | 0.2 | | | — | | | 0.1 | |
| | | | | | | | | |
有機收入增長 | 0.6 | % | | 1.6 | % | | 2.0 | % | | (23.1) | % | | (1.8) | % |
在我們的應用軟件部門,截至2020年12月31日的年度淨收入為1,799.9美元,而截至2019年12月31日的年度淨收入為1,588.0美元。有機收入增長0.6%的主要原因是服務於醫療保健和政府承包市場的業務。截至2020年12月31日的年度毛利率增至68.3%,而截至2019年12月31日的年度毛利率為67.0%,這主要是由於更高的有機收入和收入組合帶來的運營槓桿。截至2020年12月31日的年度,SG&A費用佔收入的百分比增至42.2%,而截至2019年12月31日的年度為41.5%,這主要是由於2020年完成的收購中收購的無形資產攤銷較高。截至2020年12月31日的年度,營業利潤率為26.0%,而截至2019年12月31日的年度為25.5%。
在我們的網絡軟件和系統部門,截至2020年12月31日的年度淨收入為1,173.7美元,而截至2019年12月31日的年度淨收入為1,004.2美元。有機收入的增長1.6%是由於我們的SaaS業務的訂閲量增長,其中我們的業務服務於美國的現貨貨運市場。由於收入組合,截至2020年12月31日的年度毛利率從截至2019年12月31日的83.0%降至81.3%。在截至2020年12月31日的一年中,SG&A費用佔淨收入的百分比增至46.0%,而截至2019年12月31日的一年為44.2%,這主要是由於2019年完成的收購中收購的無形資產攤銷較高。截至2020年12月31日的年度,營業利潤率為35.3%,而截至2019年12月31日的年度為38.7%。
在我們的測量和分析解決方案部門,截至2020年12月31日的一年的淨收入為1,425.6美元,而截至2019年12月31日的一年為1,544.3美元。有機收入增長2.0%的原因是加速採用Verathon的視頻輔助插管產品,這些產品有助於減少COVID對醫護人員的傳播,但由於美國東北部和加拿大的室內水錶使用受到限制,以及工業業務下滑,部分抵消了我們水錶技術業務的下滑。毛利率在截至2020年12月31日的年度增至59.3%,而截至2019年12月31日的年度毛利率為58.6%,這主要是由於收入組合。在截至2020年12月31日和2019年12月31日的兩年中,SG&A費用佔淨收入的百分比都保持在26.8%。截至2020年12月31日的年度,營業利潤率為32.5%,而截至2019年12月31日的年度為31.8%。
在我們的過程技術部門,截至2020年12月31日的年度淨收入為455.0美元,而截至2019年12月31日的年度淨收入為591.2美元。有機收入下降23.1%是由於能源價格下降和新冠肺炎疫情導致我們服務於上游石油和天然氣終端市場的業務需求下降,導致整個部門的廣泛收入下降。在截至2020年12月31日的一年中,毛利率降至53.4%,而截至2019年12月31日的一年中,毛利率為57.1%,這主要是由於收入下降。在截至2020年12月31日的一年中,SG&A費用佔淨收入的百分比增至28.0%,而截至2019年12月31日的一年為21.3%,這主要是由於我們某些業務採取的結構性成本削減行動的重組費用為13.6美元,以及有機收入下降導致的運營槓桿降低。因此,截至2020年12月31日的年度的營業利潤率為25.4%,而截至2019年12月31日的年度的營業利潤率為35.8%。
2020年,公司支出增加了18.7億美元,達到187.7美元,佔收入的3.9%,而2019年為169.0美元,佔收入的3.6%。美元的增長主要是由於股票薪酬費用和專業服務的增加。
與截至2019年12月31日的年度相比,截至2020年12月31日的一年,淨利息支出增加了32.3美元,增幅為17.3%。增加的原因是(I)加權平均債務餘額增加,但部分被較低的加權平均利率所抵銷,以及(Ii)與2020年收購Vertafort相關的過渡性融資的發端費用利息支出7.2美元。
截至2020年12月31日和2019年12月31日的財年,其他費用淨額分別為3.6美元和5.4美元,主要由我們非美國子公司的匯兑損失構成。
業務處置收益,導致截至2019年12月31日的年度税前收益為920.7美元。該公司在2019年2月5日結束的成像業務出售中確認了119.6美元,在2019年10月29日結束的Gatan出售中確認了801.1美元。
2020年,我們的有效所得税税率為21.5%,而2019年的税率為20.3%。這一增長主要是由於2019年的以下非經常性項目,(I)確認與允許未來實現淨營業虧損的外國重組計劃相關的41.0美元的離散税收優惠,以及(Ii)沖銷與2019年第三季度Gatan的賬面基準超過税基相關的遞延税負10.0美元,部分被2019年Image和Gatan收益產生的較高所得税税率所抵消。
訂單積壓相當於我們預計將在未來12個月內確認的剩餘履約義務,如合併財務報表附註1中所述。截至2020年12月31日,積壓金額從2019年12月31日的1,469.7美元增加到2,061.8美元,增幅為40.3%,收購貢獻約33%,有機增長為7%。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 2019 | | 變化 |
應用軟件 | $ | 1,366.9 | | | $ | 834.6 | | | 63.8 | % |
網絡軟件與系統 | 363.5 | | | 346.7 | | | 4.8 | % |
測量與分析解決方案 | 224.0 | | | 184.9 | | | 21.1 | % |
工藝技術 | 107.4 | | | 103.5 | | | 3.8 | % |
總計 | $ | 2,061.8 | | | $ | 1,469.7 | | | 40.3 | % |
財務狀況、流動性與資本來源
除非特別説明,否則所有貨幣金額都以百萬為單位。
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度精選現金流如下。關於2020財政年度同比變化的詳細討論見項目7。在截至2020年12月31日的財年10-K表格年度報告中,“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”。
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| 2021 | | 2020 | |
現金提供人/(用於): | | | | |
經營活動 | $ | 2,011.9 | | | $ | 1,525.1 | | |
投資活動 | (142.9) | | | (6,073.9) | | |
融資活動 | (1,813.5) | | | 4,136.9 | | |
經營活動-與2020年相比,2021年經營活動提供的現金增加,主要原因是扣除非現金費用後的淨收入增加,以及2020年處置加坦時支付的201.9美元現金税款不會再次出現。與上一年相比,營運資本提供的現金減少,部分抵消了這些增長。
投資活動-2021年投資活動中使用的現金主要用於商業收購,部分被出售CIVCO放射治療的收益所抵消。2020年投資活動中使用的現金主要用於商業收購,最引人注目的是Vertafort和EPSi。
融資活動-2021年用於融資活動的現金主要是由於我們的無擔保信貸安排淨償還了1150.0美元,我們的優先票據和股息支付了500.0美元。2020年融資活動提供的現金主要來自發行3,300.0美元的優先票據和1,620.0美元的左輪手槍淨借款,部分被600.0美元的優先票據償還抵消,其次是股息支付。
截至2021年12月31日,淨營運資本(流動資產總額,不包括待售現金和流動資產,減去流動負債總額,不包括債務和流動負債)為負882.5美元,而2020年12月31日為負704.4美元,主要原因是遞延收入和應付所得税餘額增加,部分被增加的應收賬款抵消。持續的負淨營運資本表明了羅珀對輕資產業務模式的關注。
截至2021年12月31日,不包括未攤銷債務發行成本的總債務為7970.3美元(佔總資本的40.8%),而截至2020年12月31日的債務總額為9620.5美元(佔總資本的47.9%)。截至2021年12月31日,我們的總債務與2020年12月31日相比有所下降,主要原因是償還了1,150.0美元的循環債務,以及贖回了500.0美元的2.80%優先無擔保票據。
2020年9月2日,公司與摩根大通銀行(JPMorgan Chase Bank,N.A.)作為行政代理,富國銀行(Wells Fargo Bank,N.A.)和美國銀行(Bank of America,N.A.)作為銀團代理,三菱UFG銀行(MUFG Bank,Ltd.)、瑞穗銀行(Mizuho Bank,Ltd.)、PNC銀行、全國協會、Truist銀行和TD銀行(TD Bank,N.A.)作為共同文件代理簽訂了一項為期三年的無擔保信貸安排,取代了之前日期為2016年9月23日的2,500.0美元的無擔保信貸安排。該貸款包括一項三年期3,000.0美元的循環信貸安排,其中包括最高150.0美元的信用證可獲得性。在符合特定條件的情況下,公司還可以申請總額不超過500.0美元的額外定期貸款或循環信貸承諾。
信貸協議要求公司保持總債務與總資本的比率(定義見信貸協議)為0.65至1.00或更低。信貸協議項下的借款可根據羅珀的選擇在任何時候全部或部分提前支付,無需支付溢價或罰款。
在截至2021年12月31日和2020年12月31日的幾年裏,我們遵守了與我們的信貸安排相關的所有債務契約。
截至2021年12月31日,我們有7500.0美元的優先無擔保票據和470.0美元的未償還左輪手槍借款。截至2021年12月31日,我們有84.9美元的未償還信用證,其中28.2美元由我們的貸款集團覆蓋,從而相應地減少了我們的循環信貸能力。
我們可以隨時或隨時贖回部分或全部優先無擔保票據,贖回金額為本金的100%,外加基於美國國債利差的整體溢價。
有關我們的信貸安排和優先票據的更多信息,請參閲本年度報告中綜合財務報表附註9。
截至2021年12月31日,我們海外子公司的現金和現金等價物總額為310.8美元,而截至2020年12月31日的現金和現金等價物為259.1美元,增長20.0%。增加的主要原因是海外業務產生的現金,但被這一年內匯回的329.3美元部分抵消。我們打算將所有歷史和未來的收益基本上匯回國內。
2021年、2020年和2019年的資本支出分別為32.9美元、28.3美元和43.0美元。2021年、2020年和2019年的資本化軟件支出分別為29.7美元、17.7美元和10.2美元。與2020年和2019年相比,2021年的資本支出和資本化軟件支出相對一致。未來,我們預計資本支出和資本化軟件支出合計佔年度淨收入的百分比將在1.0%至1.5%之間。
合同現金債務及其他商業承諾和或有事項
所有貨幣金額都以百萬為單位。
下表量化了我們在2021年12月31日的合同現金義務和商業承諾。
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| | | 財政年度到期付款 |
合同 現金債務 1 | 總計 | | 2022 | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 此後 |
債務總額 | $ | 7,970.3 | | | $ | 800.2 | | | $ | 1,170.1 | | | $ | 500.0 | | | $ | 1,000.0 | | | $ | 700.0 | | | $ | 3,800.0 | |
優先票據利息 | 1,044.1 | | | 193.0 | | | 176.0 | | | 150.5 | | | 138.7 | | | 120.2 | | | 265.7 | |
購買義務2 | 794.2 | | | 467.4 | | | 100.4 | | | 75.9 | | | 64.2 | | | 70.6 | | | 15.7 | |
總計 | $ | 9,808.6 | | | $ | 1,460.6 | | | $ | 1,446.5 | | | $ | 726.4 | | | $ | 1,202.9 | | | $ | 890.8 | | | $ | 4,081.4 | |
1 由於我們無法合理估計支付的時間,我們已經排除了不確定税收狀況的責任和某些其他税收責任。見本年報所載合併財務報表附註7。
2 代表對Roper具有法律約束力的最低固定價格購買承諾。
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| | | 財政年度到期金額 |
其他商業廣告 承付款 | 總計 金額 vbl.承諾 | | 2022 | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 此後 |
備用信用證和銀行擔保 | $ | 84.9 | | | $ | 65.5 | | | $ | 8.8 | | | $ | 9.7 | | | $ | 0.2 | | | $ | 0.1 | | | $ | 0.6 | |
截至2021年12月31日,我們有659.7美元的未償還擔保債券其中634.2美元與我們的Transcore業務直接相關。某些合同,主要是涉及公共部門客户的合同,要求我們提供擔保保證金,以保證我們履行合同義務。
我們相信,內部產生的現金流和我們信貸安排下的剩餘可用資金將足以滿足正常的運營需求。儘管我們維持着積極的收購計劃,但未來的任何收購都將取決於眾多因素,合理估計是否或何時會發生任何此類收購,以及這將對我們的業務、財務狀況和運營結果產生什麼影響是不可行的。該等收購可透過使用現有信貸額度、未來營運現金流、未來資產剝離、發行新債務或股權證券所得款項或這些方法的任何組合來提供資金,其條款及可用性一般將視乎市場及經濟情況而定。
我們預計,我們的業務將從經營活動中產生正的現金流,這些現金流將使目前未償還的債務能夠按照償還時間表減少。然而,我們在2022年期間減少債務(並減少相關利息支出)的速度將受到任何新收購的融資和運營要求、我們現有公司的財務表現和總體金融市場等因素的影響。所有這些因素都不能確切地預測。
近期發佈的會計準則
有關新會計聲明對我們的合併財務報表的影響的信息,請參閲本年度報告中的合併財務報表附註1。
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
我們的未償還循環信貸借款面臨利率風險,我們的以美元以外貨幣計價的交易面臨外幣兑換風險。我們還面臨與我們普通股交易價格有關的股票市場風險。
截至2021年12月31日,我們有7500.0美元的固定利率借款,利率從0.45%到4.20%不等。截至2021年12月31日,我們長期票據的現行市場利率比我們債務工具的固定利率低2.6%至高0.7%。我們的信貸安排包含一支3,000.0美元的可變利率左輪手槍,截至2021年12月31日,未償還借款為470.0美元。
我們的幾家企業的交易和餘額都是以美元以外的貨幣計價的。這些交易或餘額大多以歐元、加元、英鎊或丹麥克朗計價。2021年,功能貨幣不是美元的公司確認的淨收入佔我們總收入的17%,其中77%的收入是由使用歐洲功能貨幣的公司確認的。如果這些貨幣匯率在2021年全年與實際經歷的貨幣匯率相差10%,對我們淨收益的影響將約為1%。
我們普通股的交易價格影響股票獎勵獎勵的估值,以及這些獎勵對我們的經營結果的影響。股價也會影響潛在稀釋普通股的計算,以確定稀釋後每股收益。股票價格也會影響我們員工對涉及我們普通股的計劃的看法。我們認為,這些價格變化對我們未來收益和現金流的影響的量化是不容易確定的。
項目8.財務報表和補充數據
合併財務報表和補充數據索引
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| 頁面 |
合併財務報表: | |
獨立註冊會計師事務所報告(普華永道會計師事務所,PCAOB ID238) | 31 |
截至2021年12月31日和2020年12月31日的合併資產負債表 | 33 |
截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度的綜合收益表 | 34 |
截至2021年、2020年和2019年12月31日的綜合全面收益表 | 35 |
截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度股東權益綜合報表 | 36 |
截至2021年、2020年和2019年12月31日的合併現金流量表 | 37 |
合併財務報表附註 | 38 |
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補充數據: | |
附表二-截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度的綜合估值和合資格賬户 | 65 |
獨立註冊會計師事務所報告
發送到 Roper Technologies,Inc.董事會和股東
財務報表與財務報告內部控制之我見
我們審計了Roper Technologies,Inc.及其子公司(“本公司”)截至2021年12月31日和2020年12月31日的合併資產負債表,以及截至2021年12月31日的三個年度的相關綜合收益表、全面收益表、股東權益表和現金流量表,包括所附指數中所列的相關附註和財務報表明細表(統稱為“合併財務報表”)。我們還根據特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準,對公司截至2021年12月31日的財務報告內部控制進行了審計。
我們認為,上述綜合財務報表按照美國公認的會計原則,在所有重要方面公平地反映了本公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的財務狀況,以及截至2021年12月31日的三個年度的運營結果和現金流量。此外,我們認為,根據COSO發佈的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準,截至2021年12月31日,本公司在所有實質性方面都保持了對財務報告的有效內部控制。
意見基礎
本公司管理層負責編制這些合併財務報表,維護財務報告的有效內部控制,並評估財務報告內部控制的有效性,這包括在第9A項下管理層的財務報告內部控制報告中。我們的職責是根據我們的審計,對公司的合併財務報表和公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的適用規則和規定,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。該等準則要求吾等計劃及執行審計工作,以合理保證綜合財務報表是否無重大錯報(不論是否因錯誤或欺詐所致),以及是否在所有重大方面維持對財務報告的有效內部控制。
我們對合並財務報表的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序(無論是由於錯誤還是欺詐),以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評估合併財務報表的整體列報。我們對財務報告內部控制的審計包括瞭解財務報告內部控制,評估存在重大缺陷的風險,以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下需要的其他程序。我們相信,我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。
正如管理層的《財務報告內部控制報告》中所述,管理層已將2021年完成的七項收購排除在截至2021年12月31日的財務報告內部控制評估之外,因為它們是本公司在2021年期間以購買業務組合方式收購的。我們還將2021年完成的7筆收購排除在財務報告內部控制審計之外。被收購實體為全資附屬公司,其總資產和總收入不包括在管理層評估和我們對財務報告的內部控制審計之外,分別佔截至2021年12月31日和截至2021年12月31日的年度相關綜合財務報表金額的不到1%和不到1%。
財務報告內部控制的定義及其侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個過程,旨在根據公認的會計原則,為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括以下政策和程序:(1)與保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關的政策和程序;(2)提供合理的保證,即交易被記錄為必要的,以便按照公認的會計原則編制財務報表;以及(2)提供合理的保證,以允許按照公認的會計原則編制財務報表。
本公司的支出僅根據本公司管理層和董事的授權進行;及(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置本公司資產提供合理保證。
由於其固有的侷限性,財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來期間進行任何有效性評估的預測都有這樣的風險,即由於條件的變化,控制措施可能會變得不充分,或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期綜合財務報表審計所產生的事項,且(I)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露,以及(Ii)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變吾等對綜合財務報表的整體意見,我們不會通過傳達下面的關鍵審計事項,就關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露提供單獨的意見。
不定期商品名稱無形資產量化減值評估-SunQuest
如綜合財務報表附註1和附註6所述,截至2021年12月31日,公司的合併無限無形資產餘額為6.486億美元,全部由商標名組成。被確定具有無限期可用經濟壽命的商品名稱不會攤銷,而是在會計年度第四季度單獨進行減值測試,或者如果發生表明公允價值比賬面價值更有可能低於賬面價值的事件,則在臨時基礎上進行減值測試。管理層首先定性評估事件或情況的存在是否導致確定一個無限期存在的商號的估計公允價值比其賬面價值更有可能低於其賬面價值。如有必要,管理層使用免版税方法進行定量審查。對公允價值計算影響最大的假設是特許權使用費、預計收入增長率、折扣率和終端價值。每個特許權使用費費率是根據與其相關的商標的盈利能力和觀察到的市場特許權使用費費率確定的。2021年第四季度,管理層決定停止使用Sunquest商標,並進行了量化減值評估,確認了9440萬美元的非現金減值費用。
我們決定執行與Sunquest無限存續商號無形資產量化減值評估相關的程序是一項關鍵審計事項的主要考慮因素是:(I)管理層在確定無限存續商號無形資產的公允價值時的重大判斷;(Ii)核數師在執行程序和評估管理層與特許權使用費、折扣率和終端價值相關的重大假設時的高度判斷、主觀性和努力;以及(Iii)審計工作涉及使用具有專業技能和知識的專業人員。
處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據,以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試與管理層的Sunquest無限期商號無形資產量化減值評估相關的控制措施的有效性,包括對Sunquest的無限期商號無形資產估值的控制。除其他外,這些程序還包括(I)測試管理層確定公允價值的程序;(Ii)評估免收特許權使用費方法的適當性;(Iii)測試該方法使用的基礎數據的完整性和準確性;以及(Iv)評估管理層使用的與特許權使用費比率、貼現率和終端價值相關的重大假設的合理性。評估管理層與終端價值相關的重大假設包括評估管理層使用的重大假設是否合理,考慮到(I)由SunQuest的無限期商號無形資產組成的資產集團目前和過去的表現;(Ii)與外部市場和行業數據的一致性;以及(Iii)該假設是否與審計其他領域獲得的證據一致。具有專門技能和知識的專業人員被用來協助評估(I)免收特許權使用費方法的適當性和(Ii)特許權使用費費率和貼現率的合理性,這是重要的假設。
/s/ 普華永道會計師事務所
佛羅裏達州坦帕市
2022年2月22日
自2002年以來,我們一直擔任本公司的審計師。
Roper Technologies,Inc.和子公司
合併資產負債表
(單位為百萬,每股數據除外)
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| 截止到十二月三十一號, |
| 2021 | | 2020 |
資產 | | | |
現金和現金等價物 | $ | 351.5 | | | $ | 308.3 | |
應收賬款淨額 | 839.4 | | | 745.7 | |
庫存,淨額 | 176.1 | | | 165.1 | |
應收所得税 | 27.7 | | | 21.9 | |
未開票應收賬款 | 95.3 | | | 72.8 | |
其他流動資產 | 142.5 | | | 114.3 | |
持有待售流動資產 | 788.6 | | | 324.2 | |
流動資產總額 | 2,421.1 | | | 1,752.3 | |
| | | |
財產、廠房和設備、淨值 | 102.8 | | | 127.3 | |
商譽 | 14,094.5 | | | 13,966.0 | |
其他無形資產,淨額 | 6,588.5 | | | 7,168.2 | |
遞延税金 | 101.1 | | | 103.2 | |
其他資產 | 405.9 | | | 386.2 | |
持有待售資產 | — | | | 521.6 | |
總資產 | $ | 23,713.9 | | | $ | 24,024.8 | |
| | | |
負債與股東權益 | | | |
應付帳款 | $ | 150.8 | | | $ | 127.1 | |
應計補償 | 309.8 | | | 262.6 | |
遞延收入 | 1,130.2 | | | 990.2 | |
其他應計負債 | 440.7 | | | 418.6 | |
應付所得税 | 132.0 | | | 25.7 | |
長期債務的當期部分,淨額 | 799.2 | | | 499.4 | |
持有待售流動負債 | 159.1 | | | 120.8 | |
流動負債總額 | 3,121.8 | | | 2,444.4 | |
| | | |
長期債務,扣除當期部分後的淨額 | 7,122.6 | | | 9,061.4 | |
遞延税金 | 1,479.5 | | | 1,531.5 | |
其他負債 | 426.2 | | | 443.6 | |
持有待售債務 | — | | | 64.1 | |
總負債 | 12,150.1 | | | 13,545.0 | |
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承擔和或有事項(附註13) | | | |
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股東權益: | | | |
優先股,$0.01每股面值;1.0授權股份;無傑出的 | — | | | — | |
普通股,$0.01每股面值;350.0授權股份;107.3已發行及已發行的股份105.5在2021年12月31日未償還,並且106.7已發行及已發行的股份104.9在2020年12月31日未償還 | 1.1 | | | 1.1 | |
額外實收資本 | 2,307.8 | | | 2,097.5 | |
留存收益 | 9,455.6 | | | 8,546.2 | |
累計其他綜合損失 | (183.1) | | | (147.0) | |
國庫股,1.8股票於2021年12月31日及1.8股票於2020年12月31日 | (17.6) | | | (18.0) | |
股東權益總額 | 11,563.8 | | | 10,479.8 | |
總負債和股東權益 | $ | 23,713.9 | | | $ | 24,024.8 | |
請參閲合併財務報表附註。
Roper Technologies,Inc.和子公司
合併收益表
(美元和股票金額(百萬美元,每股數據除外)
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| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
淨收入 | $ | 5,777.8 | | | $ | 4,854.2 | | | $ | 4,727.7 | |
銷售成本 | 1,860.4 | | | 1,583.4 | | | 1,587.6 | |
毛利 | 3,917.4 | | | 3,270.8 | | | 3,140.1 | |
| | | | | |
銷售、一般和行政費用 | 2,337.7 | | | 1,997.3 | | | 1,811.8 | |
無形資產減值 | 99.5 | | | — | | | — | |
營業收入 | 1,480.2 | | | 1,273.5 | | | 1,328.3 | |
| | | | | |
利息支出,淨額 | 234.1 | | | 218.5 | | | 186.2 | |
| | | | | |
其他收入(費用),淨額 | 24.9 | | | (3.6) | | | (5.4) | |
出售業務的收益 | — | | | — | | | 920.7 | |
| | | | | |
所得税前收益 | 1,271.0 | | | 1,051.4 | | | 2,057.4 | |
| | | | | |
所得税 | 288.4 | | | 225.9 | | | 417.4 | |
| | | | | |
持續經營淨收益 | 982.6 | | | 825.5 | | | 1,640.0 | |
| | | | | |
非持續經營收益,税後淨額 | 114.1 | | | 124.2 | | | 127.9 | |
處置停產業務的收益,税後淨額 | 55.9 | | | — | | | — | |
非持續經營淨收益 | 170.0 | | | 124.2 | | 127.9 |
| | | | | |
淨收益 | $ | 1,152.6 | | | $ | 949.7 | | | $ | 1,767.9 | |
| | | | | |
持續運營的每股淨收益: | | | | | |
基本信息 | $ | 9.33 | | | $ | 7.89 | | | $ | 15.79 | |
稀釋 | $ | 9.23 | | | $ | 7.81 | | | $ | 15.60 | |
| | | | | |
非持續運營的每股淨收益: | | | | | |
基本信息 | $ | 1.62 | | | $ | 1.19 | | | $ | 1.23 | |
稀釋 | $ | 1.59 | | | $ | 1.17 | | | $ | 1.22 | |
| | | | | |
每股淨收益: | | | | | |
基本信息 | $ | 10.95 | | | $ | 9.08 | | | $ | 17.02 | |
稀釋 | $ | 10.82 | | | $ | 8.98 | | | $ | 16.82 | |
| | | | | |
加權平均已發行普通股: | | | | | |
基本信息 | 105.3 | | | 104.6 | | | 103.9 | |
稀釋 | 106.5 | | | 105.7 | | | 105.1 | |
請參閲合併財務報表附註。
Roper Technologies,Inc.和子公司
綜合全面收益表
(單位:百萬) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
淨收益 | $ | 1,152.6 | | | $ | 949.7 | | | $ | 1,767.9 | |
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其他綜合收益(虧損),税後淨額: | | | | | |
外幣折算調整 | (36.1) | | | 65.8 | | | 30.5 | |
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扣除税後的其他綜合收益(虧損)總額 | (36.1) | | | 65.8 | | | 30.5 | |
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綜合收益 | $ | 1,116.5 | | | $ | 1,015.5 | | | $ | 1,798.4 | |
請參閲合併財務報表附註。
Roper Technologies,Inc.和子公司
合併股東權益報表
(單位為百萬,每股數據除外)
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| 普通股 | | | | | | | | | | |
| 股票 | | 金額 | | 其他內容 實繳 資本 | | 留用 收益 | | 累計其他綜合損失 | | 財務處 庫存 | | 股東權益總額 |
2018年12月31日的餘額 | 103.4 | | | $ | 1.1 | | | $ | 1,751.5 | | | $ | 6,247.7 | | | $ | (243.3) | | | $ | (18.5) | | | $ | 7,738.5 | |
淨收益 | — | | | — | | | — | | | 1,767.9 | | | — | | | — | | | 1,767.9 | |
股票期權行權 | 0.5 | | | — | | | 64.9 | | | — | | | — | | | — | | | 64.9 | |
出售庫存股 | — | | | — | | | 6.6 | | | — | | | — | | | 0.2 | | | 6.8 | |
貨幣換算調整,包括#美元的税收優惠3.8 | — | | | — | | | — | | | — | | | 30.5 | | | — | | | 30.5 | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 110.9 | | | — | | | — | | | — | | | 110.9 | |
限制性股票活動 | 0.2 | | | — | | | (30.0) | | | — | | | — | | | — | | | (30.0) | |
宣佈的股息($1.90每股) | — | | | — | | | — | | | (197.6) | | | — | | | — | | | (197.6) | |
2019年12月31日的餘額 | 104.1 | | | $ | 1.1 | | | $ | 1,903.9 | | | $ | 7,818.0 | | | $ | (212.8) | | | $ | (18.3) | | | $ | 9,491.9 | |
採用ASC 326 | — | | | — | | | — | | | (1.7) | | | — | | | — | | | (1.7) | |
淨收益 | — | | | — | | | — | | | 949.7 | | | — | | | — | | | 949.7 | |
股票期權行權 | 0.7 | | | — | | | 105.5 | | | — | | | — | | | — | | | 105.5 | |
出售庫存股 | — | | | — | | | 10.2 | | | — | | | — | | | 0.3 | | | 10.5 | |
貨幣換算調整,包括税收撥備#美元14.6 | — | | | — | | | — | | | — | | | 65.8 | | | — | | | 65.8 | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 119.0 | | | — | | | — | | | — | | | 119.0 | |
限制性股票活動 | 0.1 | | | — | | | (41.1) | | | — | | | — | | | — | | | (41.1) | |
宣佈的股息($2.10每股) | — | | | — | | | — | | | (219.8) | | | — | | | — | | | (219.8) | |
2020年12月31日的餘額 | 104.9 | | | $ | 1.1 | | | $ | 2,097.5 | | | $ | 8,546.2 | | | $ | (147.0) | | | $ | (18.0) | | | $ | 10,479.8 | |
淨收益 | — | | | — | | | — | | | 1,152.6 | | | — | | | — | | | 1,152.6 | |
股票期權行權 | 0.5 | | | — | | | 104.7 | | | — | | | — | | | — | | | 104.7 | |
與處置停產業務相關的股票獎勵的現金結算 | — | | | — | | | (6.7) | | | — | | | — | | | — | | | (6.7) | |
出售庫存股 | — | | | — | | | 14.7 | | | — | | | — | | | 0.4 | | | 15.1 | |
貨幣換算調整,包括#美元的税收優惠6.2 | — | | | — | | | — | | | — | | | (36.1) | | | — | | | (36.1) | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 138.0 | | | — | | | — | | | — | | | 138.0 | |
限制性股票活動 | 0.1 | | | — | | | (40.4) | | | — | | | — | | | — | | | (40.4) | |
宣佈的股息($2.31每股) | — | | | — | | | — | | | (243.2) | | | — | | | — | | | (243.2) | |
2021年12月31日的餘額 | 105.5 | | | $ | 1.1 | | | $ | 2,307.8 | | | $ | 9,455.6 | | | $ | (183.1) | | | $ | (17.6) | | | $ | 11,563.8 | |
請參閲合併財務報表附註。
Roper Technologies,Inc.和子公司
合併現金流量表
(單位:百萬)
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| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
經營活動的現金流: | | | | | |
持續經營淨收益 | $ | 982.6 | | | $ | 825.5 | | | $ | 1,640.0 | |
對持續經營的淨收益與經營活動的現金流進行調整: | | | | | |
財產、廠房和設備的折舊和攤銷 | 49.7 | | | 46.7 | | | 43.1 | |
無形資產攤銷 | 584.4 | | | 466.2 | | | 365.7 | |
遞延融資成本攤銷 | 13.5 | | | 10.9 | | | 7.3 | |
非現金股票薪酬 | 136.1 | | | 117.0 | | | 101.2 | |
無形資產減值 | 99.5 | | | — | | | — | |
| | | | | |
處置資產和業務的收益,扣除相關所得税後的淨額 | (21.6) | | | — | | | (687.3) | |
所得税撥備,不包括與處置業務和資產的收益相關的税 | 282.9 | | | 225.9 | | | 184.0 | |
扣除收購業務後的營業資產和負債變化: | | | | | |
應收賬款 | (100.2) | | | 55.0 | | | (30.7) | |
未開票應收賬款 | (19.4) | | | 0.2 | | | 6.3 | |
盤存 | (13.9) | | | 0.1 | | | (14.1) | |
應付賬款和應計負債 | 66.3 | | | 93.1 | | | (7.0) | |
遞延收入 | 164.5 | | | 60.3 | | | 114.2 | |
為處置業務所得而繳納的現金税 | — | | | (201.9) | | | (39.4) | |
支付的現金所得税,不包括與出售業務收益相關的税款 | (320.7) | | | (311.6) | | | (328.3) | |
其他,淨額 | (37.5) | | | (19.4) | | | (23.8) | |
持續經營活動提供的現金 | 1,866.2 | | | 1,368.0 | | | 1,331.2 | |
非持續經營的經營活動提供的現金 | 145.7 | | | 157.1 | | | 130.6 | |
經營活動提供的現金 | 2,011.9 | | | 1,525.1 | | | 1,461.8 | |
| | | | | |
來自(用於)投資活動的現金流: | | | | | |
收購業務,扣除收購現金後的淨額 | (217.0) | | | (6,018.1) | | | (2,387.3) | |
資本支出 | (32.9) | | | (28.3) | | | (43.0) | |
資本化軟件支出 | (29.7) | | | (17.7) | | | (10.2) | |
出售業務所得收益(用於) | — | | | (4.3) | | | 1,156.8 | |
出售資產所得收益 | 27.1 | | | — | | | — | |
其他,淨額 | (0.7) | | | (2.6) | | | (2.3) | |
持續運營中用於投資活動的現金 | (253.2) | | | (6,071.0) | | | (1,286.0) | |
處置停產業務所得收益 | 115.6 | | | — | | | — | |
用於投資活動的現金,來自非持續經營 | (5.3) | | | (2.9) | | | (10.0) | |
用於投資活動的現金 | (142.9) | | | (6,073.9) | | | (1,296.0) | |
| | | | | |
來自(用於)融資活動的現金流: | | | | | |
優先債券收益 | — | | | 3,300.0 | | | 1,200.0 | |
優先票據的支付 | (500.0) | | | (600.0) | | | — | |
循環信貸額度項下的借款(付款),淨額 | (1,150.0) | | | 1,620.0 | | | (865.0) | |
| | | | | |
發債成本 | — | | | (42.0) | | | (12.1) | |
| | | | | |
向股東發放現金股利 | (236.4) | | | (214.1) | | | (191.7) | |
出售庫存股 | 15.1 | | | 10.5 | | | 6.8 | |
基於股票的薪酬收益,淨額 | 64.3 | | | 64.4 | | | 34.9 | |
| | | | | |
其他,淨額 | (0.1) | | | (0.2) | | | (0.6) | |
由持續經營的融資活動提供(用於)的現金 | (1,807.1) | | | 4,138.6 | | | 172.3 | |
由非持續經營的融資活動提供(用於)的現金 | (6.4) | | | (1.7) | | | 4.7 | |
融資活動提供(用於)的現金 | (1,813.5) | | | 4,136.9 | | | 177.0 | |
(續) |
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Roper Technologies,Inc.和子公司
合併現金流量表-續
(單位:百萬)
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| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
匯率變動對現金的影響 | (12.3) | | | 10.5 | | | 2.5 | |
| | | | | |
現金及現金等價物淨增(減) | 43.2 | | | (401.4) | | | 345.3 | |
| | | | | |
現金和現金等價物,年初 | 308.3 | | | 709.7 | | | 364.4 | |
| | | | | |
現金和現金等價物,年終 | $ | 351.5 | | | $ | 308.3 | | | $ | 709.7 | |
| | | | | |
補充披露: | | | | | |
支付的現金: | | | | | |
利息 | 222.2 | | | $ | 197.7 | | | $ | 171.5 | |
非現金投資活動: | | | | | |
被收購企業的淨資產: | | | | | |
資產的公允價值,包括商譽 | $ | 249.8 | | | $ | 6,715.4 | | | $ | 2,472.4 | |
承擔的負債 | (32.8) | | | (697.3) | | | (85.1) | |
支付的現金,扣除獲得的現金後的淨額 | $ | 217.0 | | | $ | 6,018.1 | | | $ | 2,387.3 | |
請參閲合併財務報表附註。
Roper Technologies,Inc.和子公司
合併財務報表附註
截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度
(除非特別説明,否則美元和股票金額以百萬為單位,每股數據除外)
(1) 會計政策摘要
陳述的基礎-這些財務報表提供羅珀技術公司及其子公司(“羅珀”、“公司”、“我們”、“我們”或“我們”)的綜合信息。所有重要的公司間賬户和交易都已取消。某些前期金額已重新分類,以符合本期列報。
業務性質-Roper是一家多元化的科技公司。該公司經營為各種利基終端市場設計和開發軟件(許可證和SaaS)以及工程產品和解決方案的企業。
停產運營-2021年期間,該公司簽署了最終協議,剝離其TransCore、Zetec和CIVCO放射治療業務,這些業務在所有提交的時期都作為非連續性業務列報。除非另有説明,本合併財務報表附註中的討論均與持續經營有關。有關停產操作的其他信息,請參閲附註3。
近期會計公告-財務會計準則委員會(“FASB”)以會計準則更新(“ASU”)的形式對GAAP下的會計原則進行修改,以修訂FASB的“會計準則彙編”(“ASC”)。公司考慮所有華碩的適用性和影響力。任何未列於下列的華碩已被評估及確定為不適用或預期會對本公司的經營業績、財務狀況或現金流產生重大影響。
最近採用的會計公告
2021年10月,美國財務會計準則委員會(FASB)發佈了一項更新,通過促進收購合同負債和收購方隨後確認的收入的確認保持一致,改進了與業務合併中客户的收購收入合同的會計處理。更新在2022年12月15日之後的財年生效,包括這些財年內的過渡期,允許提前採用。該公司在2021年第四季度提前採用了這一更新。這一更新對2021年完成的收購沒有實質性影響,採用的未來影響(如果有的話)將取決於公司進行的收購。
截至2020年1月1日,公司採用了ASC主題326“金融工具-信貸損失”(“ASC 326”),採用了修改後的追溯過渡法。我們記錄的非現金累積效應減少到留存收益$1.7,扣除所得税,在我們截至2020年1月1日的期初合併資產負債表上。
重大會計政策
現金和現金等價物-Roper認為收購時剩餘期限不超過三個月的高流動性金融工具是現金等價物。羅珀有不是2021年12月31日和2020年12月31日的現金等價物。
或有事件-管理層不斷評估其潛在意外情況出現任何不利判斷或結果的可能性。如果至少存在發生損失或額外損失的合理可能性,則披露或有事項。在對截至2021年12月31日的或有事項進行評估時,管理層得出的結論是,不存在存在重大損失的合理可能性的事項。
每股收益-每股基本收益是使用淨收益和相應年度已發行普通股的加權平均股數計算的。稀釋後每股收益是使用淨收益和相應年度與已發行股票期權相關的普通股和潛在普通股的加權平均數計算的。
潛在普通股的影響是使用庫存股方法確定的:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
基本加權平均流通股 | 105.3 | | | 104.6 | | | 103.9 | |
潛在普通股的影響: | | | | | |
普通股獎勵 | 1.2 | | | 1.1 | | | 1.2 | |
稀釋加權平均流通股 | 106.5 | | | 105.7 | | | 105.1 | |
截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度,0.521, 0.208和0.627未清償股票期權,不包括在確定稀釋後每股收益中,因為這樣做會產生反攤薄作用。
估計數-按照公認會計原則編制財務報表要求管理層作出影響資產和負債報告金額以及或有資產和負債披露的估計和假設。實際結果可能與這些估計不同。
外幣兑換和交易-功能貨幣不是美元的子公司的資產和負債按資產負債表日的有效匯率換算,收入和支出按這些實體包括在羅珀公司財務業績中的期間的平均匯率換算。換算調整反映為其他全面收益的組成部分。外幣交易損益在合併收益表中記入“其他收入(費用),淨額”。外幣交易損失為#美元。1.4, $4.5及$3.5截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度。
商譽和其他無形資產-Roper在購買業務合併中將商譽計入成本超過收購淨資產估計公允價值的部分。業務合併也可能導致其他無形資產被確認。無形資產的攤銷(如果適用)發生在其預計使用年限內。未攤銷的商譽按年度進行減值測試(或在發生事件或情況變化時進行臨時測試,使報告單位的公允價值更有可能低於其賬面價值)。在測試商譽的減值時,本公司可選擇首先評估定性因素,以確定事件或情況的存在是否導致確定報告單位的估計公允價值比其賬面價值更有可能低於其賬面價值。如果公司選擇進行定性評估,並確定更有可能出現減值,則需要執行定量減值測試。量化過程使用收益法(貼現現金流)和市場法(由可比的上市公司盈利倍數法組成)來估計報告單位的公允價值。為確定估計公允價值的合理性,本公司審閲假設,以確保收益法和市場法提供的估值均無顯著差異。如果估計公允價值超過賬面價值,則不需要進一步工作,也不確認減值損失。如果賬面價值超過估計公允價值,非現金減值損失將在超出的金額中確認。
在進行定量評估時,收入和市場方法中使用的關鍵假設在對每個報告單位執行分析時進行更新。對公允價值計算影響最大的假設是預計收入增長率、未來營業利潤率、貼現率、終端價值和盈利倍數。雖然該公司使用合理和及時的信息來準備其貼現現金流分析,但未來的實際現金流或市場狀況可能會有很大不同,從而導致與記錄的商譽餘額相關的未來減值費用。
羅珀有34個人商譽金額在以下範圍內的報告單位零至$3,245.3。2021年,本公司對所有報告單位進行了第四季度的年度減值測試。本公司進行定性分析,並評估該等報告單位各自的公允價值是否更有可能少於賬面值。該公司確定,其任何報告單位都不太可能出現商譽減值,因此不需要對這些報告單位進行量化分析。
最近收購的報告單位通常代表更高的固有減值風險,隨着業務整合到企業中,減值風險通常會降低。負面的行業或經濟趨勢、業務中斷、實際結果明顯低於預期結果、資產使用的意外重大變化或計劃中的變化、資產剝離和市值下降可能會對Roper報告單位的公允價值產生負面影響。
下列事件或情況雖然不全面,但會被考慮以決定是否需要對商譽進行中期測試:
•法律因素或商業環境發生重大不利變化;
•監管機構的不利行動或評估;
•意想不到的競爭;
•關鍵人員流失;
•報告單位或報告單位的很大一部分將被出售或以其他方式處置的可能性較大的預期;
•測試報告單位內重要資產組的可回收性;以及
•在作為報告單位組成部分的子公司的財務報表中確認商譽減值損失。
業務合併也可能導致其他無形資產被確認。無形資產的攤銷(如果適用)發生在其預計使用年限內。被確定具有無限期可用經濟壽命的商品名稱不會攤銷,而是在會計年度第四季度單獨進行減值測試,或者如果發生表明公允價值比賬面價值更有可能低於賬面價值的事件,則在臨時基礎上進行減值測試。羅珀首先定性地評估事件或環境的存在是否導致確定一個無限存在的商號的估計公允價值比其賬面價值更有可能低於其賬面價值。如有必要,Roper使用免版税救濟方法進行定量審查。這種方法假設第三方願意支付特許權使用費,以利用這些資產的相關利益,而不是所有權。在公司確定公允價值的範圍內,鑑於投入是不可觀察的,所使用的投入代表FASB公允價值等級中的第3級公允價值計量。對公允價值計算影響最大的假設是特許權使用費、預計收入增長率、折扣率和終端價值。每個特許權使用費費率是根據與其相關的商標的盈利能力和觀察到的市場特許權使用費費率確定的。收入增長率是在考慮了當前和未來的經濟狀況、最近的銷售趨勢、與客户的討論、新產品發佈的計劃時間或其他變量後確定的。最近收購產生的商標名通常代表着最高的減值風險,隨着業務整合到Roper中,減值風險通常會降低。
在2021年第四季度,考慮到將Sunquest業務合併到我們的CliniSys業務的戰略行動,公司決定停止使用Sunquest商標,這兩項都在我們的應用軟件可報告部分中報告。考慮到計劃中的合併和最新的市場比較,該商標的量化減值評估中使用的特許權使用費比率為0.5%,而特許權使用費税率為3.5上一年使用的百分比。特許權使用費費率的降低是一個重要的假設,導致非現金減值費用為#美元。94.4在綜合收益表中確認為“無形資產減值”的組成部分。
公允價值減值評估需要管理層作出重大判斷。雖然預測是基於管理層認為合理的假設,並與管理層用來運營基礎業務的計劃和估計保持一致,但在估計未來的經營業績時仍存在重大判斷。估計的變化或替代假設的應用可能會產生明顯不同的結果。
從我們的收購中確認的具有確定有用經濟壽命的最重要的可識別無形資產是客户關係。客户關係的公允價值在收購日採用超額收益法確定。根據這一方法,公允價值是根據收購客户關係在其估計壽命內產生的估計未來税後現金流量在考慮客户自然流失和分攤資產費用後確定的。對公允價值計算影響最大的假設是客户流失率、預計客户收入增長率、利潤率、分攤資產費用和貼現率。在測試客户關係無形資產的潛在減值時,管理層會考慮歷史客户流失率以及與收購時存在的客户相關的預計收入和盈利能力。在評估客户關係無形資產的可攤銷年限時,管理層考慮了歷史客户流失模式。
Roper評估具有確定可用經濟壽命的可識別無形資產是否已減值,或在存在某些減值指標的情況下評估該等資產的剩餘壽命是否已減值。如果事實和情況表明任何資產的攤銷成本或剩餘期可能減值,則應對可收回程度進行評估。如果需要評估,與資產相關的估計未來毛利、未貼現現金流量將與資產的賬面金額進行比較,以確定是否需要減記至公允價值或修訂剩餘的攤銷期間。
在2021年第四季度,SunQuest還確認了一項非現金減值費用為#美元5.1代表主要與將於2022年停產的軟件無形資產有關的未攤銷餘額。這項減值費用作為“無形資產減值”的組成部分計入綜合收益表。
長期資產減值-當存在某些減值指標時,該公司確定是否存在長期資產(不包括商譽和其他無形資產)的減值。如果事實和情況表明任何長期資產的成本或壽命可能受到損害,則應對可回收性進行評估。如果需要評估,與資產相關的估計未來毛利、未貼現現金流量將與資產的賬面金額進行比較,以確定是否需要減記至公允價值或修訂剩餘壽命。未來市場狀況的不利變化或相關長期資產經營業績不佳可能導致長期資產的虧損或無法收回可能未反映在資產當前賬面價值中的賬面價值,因此未來可能需要減值費用或加速折舊或攤銷費用。
所得税--該公司在綜合財務報表中只確認那些根據税倉的技術價值審查“更有可能”維持的税倉。與未確認的税收優惠相關的利息和罰款被歸類為所得税費用的一個組成部分。
對於每個税務管轄區,如果根據現有證據(包括正面和負面證據)的權重,部分或全部遞延税項資產很可能無法變現,公司將計入減值準備,以減少遞延税項資產。在確定所需估值免税額時考慮的現有證據包括但不限於本公司對未來應納税所得額的估計和任何適用的税務籌劃策略。
某些資產和負債在財務報告和所得税方面有不同的依據。遞延所得税已按預期支付的法定税率為這些差額撥備。有關所得税的信息,請參閲附註8。
盤存-存貨按成本和可變現淨值中較低者估值。成本是使用先進先出的方法確定的。該公司根據對未來需求和市場狀況的假設,為庫存成本與估計可變現淨值之間的差額減記估計陳舊或過剩庫存。
產品保修-該公司向客户銷售其某些產品時提供產品保修,允許客户在購買後的指定保修期內退回有缺陷的產品,以換取更換產品、免費維修或向客户發放信用。本公司根據當前和歷史的產品銷售數據、發生的保修成本以及本公司已知的任何其他相關信息,累計其對保修索賠的估計風險。
財產、廠房和設備以及折舊和攤銷-財產、廠房和設備按成本減去累計折舊和攤銷。資產估計使用年限的折舊和攤銷主要採用直線法,具體如下:
| | | | | |
建築物 | 20-30年份 |
機械設備 | 8-12年份 |
其他設備和軟件 | 3-5年份 |
研究、開發和工程-研究、開發和工程(“R、D&E”)成本包括工資和福利、租金、供應以及與正在開發的產品或改進現有產品有關的其他成本。研發和設備費用在發生時計入銷售費用、一般費用和行政費用。R、D和E費用總額為$528.4, $423.6及$379.7截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度。
收入確認 -報告的結果反映了ASC 606指南的應用。確認的收入金額反映了公司預期有權從這些產品和/或服務中獲得的對價。為了實現這一原則,公司採取了以下五個步驟:
•確定與客户的合同;
•明確合同中的履約義務;
•確定交易價格;
•將交易價格分配給合同中的履約義務;以及
•在公司履行業績義務時確認收入。
分類收入-我們將收入分成兩類:(I)軟件和相關服務;(Ii)工程產品和相關服務。軟件和相關服務的收入主要來自我們的應用軟件和網絡軟件及系統可報告部門。工程產品和相關服務的收入來自我們除應用軟件以外的所有可報告部門,並構成我們測量與分析解決方案和過程技術可報告部門產生的幾乎所有收入。詳情見下表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
軟件及相關服務 | | $ | 3,604.3 | | | $ | 2,871.1 | | | $ | 2,477.7 | |
工程產品及相關服務 | | 2,173.5 | | | 1,983.1 | | | 2,250.0 | |
淨收入 | | $ | 5,777.8 | | | $ | 4,854.2 | | | $ | 4,727.7 | |
軟件及相關服務
SaaS-SaaS訂閲和相關支持通常作為一項履行義務入賬,並在合同期限內按比例確認。此外,SaaS安排可能包括實施服務,這些服務將作為單獨的履行義務進行核算,並使用輸入法隨着時間的推移進行確認。一般要求在以下時間內付款30SaaS訂閲期開始的天數,該訂閲期主要通過一年期時間框架。
許可軟件-我們客户合同中的履約義務可能包括:
–永久或基於時間(“期限”)的軟件許可證
–合同後支持(“PCS”)
–實施/安裝服務
如果實施/安裝顯著修改或定製了軟件許可證的功能,則軟件許可證可以與實施/安裝服務組合為單一的履行義務。
我們根據我們對客户何時獲得對承諾的產品或服務的控制權的評估,確認隨時間或在某個時間點的收入。軟件實施項目的收入通常使用輸入法隨着時間的推移而確認,使用發生的成本或工時與總估計成本或勞動力的比率作為績效的衡量標準。對於包括多個性能義務的軟件安排,我們根據對每個承諾的產品或服務的估計價格將收入分配給每個性能義務,如果產品或服務是獨立銷售的,我們將向客户收取這些費用。
軟件許可的付款通常要求在30至60控制權移交的日子。一般要求在以下時間內支付PCS費用30至60服務期開始的天數,該服務期主要向客户提供一年期時間框架。付款條件不包含重要的融資部分。隨時間推移確認的實施/安裝服務付款通常與合同中定義的里程碑或產生的計費小時數相稱。
工程產品及相關服務
產品銷售收入在控制權轉移給客户時確認,這通常是產品發貨的時候。
非基於項目的安裝和維修服務由我們的某些業務執行,這些業務的收入在完成時確認。
付款條件一般是30至60距離控制權移交還有幾天。付款條件不包含重要的融資部分。
預防性維護服務收入使用輸入法隨時間確認。如果我們確定我們的努力或投入在整個業績期間是平均支出的,我們通常會在直線基礎上確認收入。預防性維護服務的付款通常與合同中定義的里程碑相稱。
我們為客户提供退貨權利和其他信用額度,但有一定的限制。我們通常根據歷史經驗估計可變對價,以得出交易價格,或我們最終期望從客户那裏獲得的金額。
應收賬款淨額 -應收賬款,淨額包括客户開出的和當前到期的金額。到期金額按其估計可變現淨值列報。應收賬款是扣除壞賬準備和銷售撥備#美元后的淨額。19.7及$28.1分別在2021年12月31日和2020年12月31日。我們根據對各種因素的評估來估計壞賬的預期撥備,這些因素包括歷史經驗、應收賬款餘額的年齡、客户信譽的變化以及其他可能影響我們向客户收取的能力的因素。
未開票應收賬款 - 我們的未開票應收賬款 當使用收入確認的輸入法並且確認的收入超過向客户開出的金額時,包括通常由基於項目的合同下的銷售產生的未開單金額,並且支付權不僅僅是由於時間的流逝。金額不得超過其可變現淨值。
遞延收入 - 當現金付款在業績之前收到或到期時,我們會記錄遞延收入。我們的遞延收入主要與軟件和相關服務有關。在大多數情況下,隨着SaaS或PCS履行義務的履行,我們會按比例確認這些遞延收入。遞延收入的非流動部分包括在我們綜合資產負債表的“其他負債”中。
我們的未開票應收賬款和遞延收入在每個報告期末按合同在淨頭寸中報告。淨餘額根據預期的收入確認時間和計費里程碑被分類為流動或非流動。
遞延佣金 - 我們為獲得合同而增加的直接成本,主要包括軟件銷售的銷售佣金,將根據事實和情況,在合同履行期間或更長時間內以直線方式遞延和攤銷。我們根據預期確認費用的時間將遞延佣金分為當期佣金和非當期佣金。遞延佣金的流動部分和非流動部分分別計入我們綜合資產負債表中的“其他流動資產”和“其他資產”。截至2021年12月31日和2020年12月31日,遞延佣金的當前部分為#美元。32.5及$25.0遞延佣金的非當期部分為#美元。24.2及$17.5,分別為。公司確認了$27.2, $30.1及$30.1分別截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度與遞延佣金相關的費用。
剩餘履約義務 - 剩餘履約義務代表尚未完成工作的確定訂單的交易價格,不包括未行使的合同期權。截至2021年12月31日,分配給剩餘履約義務的交易價格總額為$3,790.4。我們預計將在以下方面確認收入:68在接下來的一年中,我們剩餘的履約義務的百分比12幾個月後,其餘部分將在此後確認。
大寫軟件-該公司根據適用的會計指導對資本化軟件進行會計核算,其中包括要求在滿足某些標準後將某些內部使用的軟件成本資本化。間接費用、一般費用、行政費用和培訓費用沒有資本化。資本化軟件餘額,扣除累計攤銷後為#美元65.9及$43.1分別於2021年12月31日和2020年12月31日計入我們的合併資產負債表中的“其他資產”。
基於股票的薪酬-公司在員工必需的服務期(通常是獎勵的獲得期)內,以直線為基礎(或在績效獎勵的情況下,以分級為基礎)確認授予日員工股票獎勵的公允價值的費用。期權獎勵的公允價值是使用Black-Scholes期權估值模型估計的。
(2) 業務收購和處置
收購
2021年收購-Roper已完成七在截至2021年12月31日的一年中進行的業務收購,總收購價格為225.9,扣除獲得的現金和承擔的債務後的淨額。自每次收購之日起,被收購企業的經營結果就包括在羅珀的合併財務報表中。2021財年完成的收購的預計運營結果以及收購日期後的收入和淨收入沒有公佈,因為收購的影響,無論是單獨的還是總體的,對我們的財務業績都不是實質性的。
在2021年的前三個季度,羅珀完成了四正在整合到我們德爾泰克業務中的收購及其結果在應用軟件可報告部分進行了報告。
2021年11月18日,Roper收購了Agency Zoom,LLC(“Agency Zoom”)的幾乎所有資產,後者是一家為保險機構提供銷售、營銷和服務自動化軟件解決方案的供應商。Agency Zoom正在整合我們的Vertafort業務,其結果將在應用軟件可報告部分進行報告。
2021年12月21日,羅珀收購了建築雜誌有限公司的大部分資產。(“建築雜誌”),一家為商業建築行業銷售、營銷和許可軟件解決方案的供應商。建築日誌正在整合到我們的ConstructConnect業務中,其結果將在網絡軟件和系統可報告部分中報告。
2021年12月30日,羅珀收購了100美國法律網絡公司(“ALN”)的股份,該公司是一家提供法庭表格、申報、日曆和文檔整理軟件解決方案的公司。ALN正在整合我們的Aderant業務,其結果將在應用軟件可報告部分報告。
該公司記錄了$138.8商譽和美元104.9與這些相關的其他可識別的無形資產七收購。可攤銷無形資產包括價值為$的客户關係。94.6 (12.9年加權平均使用壽命)和技術為$10.3 (5.3年加權平均使用壽命)。
在截至2021年12月31日的一年中,羅珀於2022年1月3日收購了100收購Horizon Lab Systems,LLC(“HLS”)會員權益的%,收購價為$49.7,扣除獲得的現金和承擔的債務後的淨額。HLS是毒理學、環境、公共衞生和農業市場實驗室信息管理系統的領先供應商。HLS正在整合到我們的CliniSys業務中,其結果將從2022年第一季度開始在應用軟件可報告部分中公佈。
2020年收購-Roper已完成六截至2020年12月31日的一年中的業務收購。自每次收購之日起,被收購企業的經營結果就包括在羅珀的合併財務報表中。2020財年期間完成的收購的預計運營結果以及收購日期後的收入和淨收入沒有公佈,因為收購的影響,無論是單獨的還是總體的,對我們的財務業績都不是實質性的。
2020年最大的收購案是為財產和意外傷害保險行業提供SaaS解決方案的領先供應商Vertafort,Inc.(“Vertafort”)。羅珀已被收購100於2020年9月3日收購維京項目控股公司(Vertafort的母公司)%的股份,收購價為$5,398.6。收購價格包括企業價值$5,335.0以及某些債務的清償,扣除所獲得的現金。此外,預計的購買價格約為#美元。120到2021年底,聯邦税收屬性被大量利用。Vertafort的結果在應用軟件可報告部分進行了報告。
該公司記錄了$3,229.1商譽和美元2,660.0與Vertafort收購相關的其他可識別無形資產。預計大部分商譽將不能從税收方面扣除。在$2,660.0在收購的無形資產中,$120.0被分配給不受攤銷影響的商號。剩下的$2,540.0%的被收購無形資產包括$的客户關係2,230.0 (17年使用壽命)和非專利技術$310.0 (8年使用壽命)。
收購的淨資產還包括#美元。489遞延税項負債,主要應為#美元。638與收購的無形資產相關的遞延税項負債,主要由大約#美元部分抵消120聯邦税收屬性。
在截至2020年12月31日的年度內,Roper完成了五其他收購,總收購價格為$612.8,扣除獲得的現金和承擔的債務後的淨額。
收購貨運市場情報財團-2020年6月9日,Roper收購了基於訂閲的貨運交易基準和分析服務的領先提供商貨運市場情報聯合體(“FMIC”)的幾乎所有資產。FMIC已整合到我們的DAT業務中,其結果將在網絡軟件和系統可報告部分中報告。
收購Team TSI Corporation-2020年6月15日,Roper收購了Team TSI Corporation(“Team TSI”)的幾乎所有資產,Team TSI是一家為長期醫療保健設施提供基於訂閲的數據分析的領先提供商。Team TSI已整合到我們的SHP業務中,其結果將在網絡軟件和系統可報告部分中報告。
收購Impact Financial Systems-2020年9月15日,Roper收購了Impact Financial Systems(“IFS”)的幾乎所有資產,後者是一家為客户入職、交易自動化、維護和顧問過渡提供服務請求自動化解決方案的領先提供商。IFS被整合到我們的IPIPLINE業務中,其結果將在網絡軟件和系統可報告部分中報告。
收購WELIS-2020年9月18日,Roper收購了WELIS的所有會員權益,WELIS是美國一家向運營商提供人壽保險插圖系統的主要供應商。WELIS被整合到我們的IPIPLINE業務中,其結果將在網絡軟件和系統可報告部分中報告。
收購EPSi-2020年10月15日,Roper收購了EPSi的幾乎所有資產,EPSi是一家為醫院和醫療系統提供財務決策支持和規劃工具的領先提供商。EPSi已整合到我們的Strata業務中,其結果將在應用軟件可報告部分中報告。
該公司記錄了$303.9商譽和美元313.0與這些相關的其他可識別的無形資產五收購。可攤銷無形資產包括價值為$的客户關係。283.7 (16年加權平均使用壽命)和技術為$29.3 (5年加權平均使用壽命)。
2019年收購-Roper已完成四在截至2019年12月31日的一年中進行的業務收購,總收購價格為2,387.6,扣除獲得的現金後的淨額。自每次收購之日起,被收購企業的經營結果就包括在羅珀的合併財務報表中。2019年財年完成的收購的預計運營結果以及收購日期後的收入和淨收入沒有公佈,因為收購的影響,無論是單獨的還是總體的,對我們的財務業績都不是實質性的。
收購Foundry-2019年4月18日,Roper收購了100Foundry是一家領先的軟件技術提供商,用於為娛樂、數字設計和可視化行業提供視覺效果和3D內容。Foundry的結果報告在網絡軟件和系統報告部分。
收購ComputerEase-2019年8月19日,Roper收購了ComputerEase Software的幾乎所有資產,ComputerEase Software是為商業建築公司提供集成會計、項目管理和現場到辦公室解決方案的領先提供商。ComputerEase已整合到我們的Deltek業務中,其結果將在應用軟件可報告部分中報告。
收購iPipeline-2019年8月22日,Roper收購了100IPIPLINE控股公司(iPipeline Holdings,Inc.)%的股份,該公司是人壽保險和金融服務行業基於雲的軟件解決方案的領先提供商。IPIPLINE的結果報告在網絡軟件和系統報告部分。
收購Bellefield-2019年12月18日,Roper收購了Bellefield Systems的幾乎所有資產,Bellefield Systems提供針對律師事務所前臺辦公室的SaaS解決方案,專門專注於專業服務自動化、合規和守時。Bellefield被整合到我們的Aderant業務中,其結果將在應用軟件可報告部分中報告。
該公司記錄了$1,447.0商譽和美元1,181.9與收購相關的其他可識別的無形資產。預計大部分商譽將不能從税收方面扣除。可攤銷無形資產包括價值為$的客户關係。1,020.0 (15.8年加權平均使用壽命)和技術為$109.3 (6.8年加權平均使用壽命)。
性情
2021年3月17日,羅珀以1美元的價格完成了對Sedaru公司少數股權的出售。27.1現金。這次出售帶來了$的税前收益。27.1,在合併損益表的“其他收入(費用),淨額”中報告。此外,我們確認所得税支出為#美元。5.5與出售有關,這筆交易包括在綜合收益表的“所得税”中。
2019年10月29日,該公司完成了以約美元將Gatan出售給AMETEK的交易925.0現金。這次出售帶來了$的税前收益。801.1,在綜合收益表中的“處置業務收益”中列報。Gatan的結果將在截止日期的測量和分析解決方案部分中報告。此外,我們確認所得税支出為#美元。201.2與出售有關,這筆交易包括在綜合收益表的“所得税”中。
2019年2月5日,該公司完成了以約1美元的價格將成像業務出售給Teledyne的交易225.0現金。截至該日期,成像業務的結果將在測量和分析解決方案部門中報告。這次出售帶來了$的税前收益。119.6,在綜合收益表中的“處置業務收益”中列報。此外,我們確認所得税支出為#美元。32.2與出售有關,這筆交易包括在綜合收益表的“所得税”中。
(3) 停產運營
在截至2021年12月31日的一年中,該公司簽署了最終協議,剝離其TransCore、Zetec和CIVCO放射治療業務,如下所述。
•2021年11月1日,羅珀完成了將CIVCO放射治療業務出售給藍狼資本合夥公司(Blue Wolf Capital Partners LLC)的一家附屬公司的交易,交易價格約為美元120.0現金。這次出售帶來了$的税前收益。77.2所得税支出為$21.3,在綜合收益表中的“處置非持續業務的收益,税後淨額”中報告。CIVCO放射治療以前包括在測量和分析解決方案報告部分。
•2022年1月5日,羅珀完成了以大約美元的價格將Zetec業務出售給Eddyfi NDT Inc.的交易350.0現金。該公司目前正在計算出售的收益和相關税費,這將在公司2022年第一季度的Form 10-Q季度報告中披露。Zetec之前被包括在工藝技術可報告部門。
•2021年10月1日,Roper簽署了一項最終協議,將其TransCore業務剝離給新加坡技術工程有限公司(Singapore Technologies Engineering Ltd.)的一家附屬公司,價格約為$2,680.0現金。這筆交易預計將在2022年第一季度完成,但需要遵守慣例的完成條件。包括監管部門的批准。TransCore之前包括在網絡軟件和系統可報告部分。
我們得出的結論是,這些出售活動總體上代表了一個戰略轉變,將對我們的運營和財務業績產生重大影響。這些資產剝離大大增加了我們高利潤率、經常性收入業務的組合,並顯著降低了我們的營運資金需求。因此,TransCore、Zetec和CIVCO放射治療業務的財務結果在合併財務報表中顯示為所列所有時期的非連續性業務(視情況而定)。這些業務的流動和非流動資產和負債在綜合資產負債表中作為兩個期間分類為待售的非持續業務的資產和負債列示。
下表彙總了與TransCore、Zetec和CIVCO放射治療業務的終止業務有關的主要資產和負債類別(如適用),這些資產和負債在截至12月31日的綜合資產負債表中報告:
| | | | | | | | | | | |
| 2021 (1) | | 2020 |
應收賬款淨額 | $ | 74.7 | | | $ | 117.3 | |
庫存,淨額 | 47.8 | | | 33.3 | |
未開票應收賬款 | 158.2 | | | 168.9 | |
商譽 | 405.5 | | | — | |
其他無形資產,淨額 | 31.0 | | | — | |
其他流動資產 | 71.4 | | | 4.7 | |
持有待售流動資產 | 788.6 | | | 324.2 | |
| | | |
商譽 | — | | | 429.2 | |
其他無形資產,淨額 | — | | | 38.7 | |
其他資產 | — | | | 53.7 | |
持有待售資產 | $ | — | | | $ | 521.6 | |
| | | |
應付帳款 | $ | 40.3 | | | $ | 50.7 | |
應計補償 | 27.0 | | | 23.5 | |
遞延税金 | 29.5 | | | — | |
其他流動負債 | 62.3 | | | 46.6 | |
持有待售流動負債 | 159.1 | | | 120.8 | |
| | | |
遞延税金 | — | | | 31.0 | |
其他負債 | — | | | 33.1 | |
持有待售債務 | $ | — | | | $ | 64.1 | |
(1) 所有持有待售的資產和負債均歸類為流動資產,因為TransCore和Zetec的出售很可能在資產負債表日起一年內完成。
下表彙總了構成TransCore、Zetec和CIVCO放射治療業務非持續業務淨收益的主要收入和支出類別:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
淨收入 | $ | 638.0 | | | $ | 672.9 | | | $ | 639.1 | |
銷售成本 | 372.9 | | 400.7 | | 352.1 |
毛利 | 265.1 | | 272.2 | | 287.0 |
| | | | | |
銷售、一般和行政費用(1) | 124.0 | | 114.6 | | 116.9 |
營業收入 | 141.1 | | 157.6 | | 170.1 |
| | | | | |
其他收入(費用),淨額 | 1.5 | | 0.3 | | (0.1) |
| | | | | |
所得税前收益(2) | 142.6 | | 157.9 | | 170.0 |
| | | | | |
所得税 | 28.5 | | 33.7 | | 42.1 |
| | | | | |
非持續經營收益,税後淨額 | 114.1 | | 124.2 | | 127.9 |
| | | | | |
處置停產業務的收益,税後淨額 | 55.9 | | — | | — |
| | | | | |
非持續經營淨收益 | $ | 170.0 | | | $ | 124.2 | | | $ | 127.9 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
(1) 包括基於股票的薪酬支出$5.4, $4.8及$3.4分別截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度。停產業務的股票補償以前被報告為未分配的公司一般和行政費用的一個組成部分。關於CIVCO放射治療的銷售,我們確認費用為#美元。0.9與加速授予以股份為基礎的獎勵有關。這些費用在綜合收益表中被記錄為“處置非持續業務的收益,税後淨額”的一個組成部分。
(2) 包括折舊和攤銷#美元5.2, $7.9及$7.2分別截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度。
(4) 盤存
截至12月31日的庫存構成如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
原材料和供應品 | $ | 112.7 | | | $ | 104.0 | |
在製品 | 30.2 | | | 22.9 | |
成品 | 69.3 | | | 74.4 | |
庫存儲備 | (36.1) | | | (36.2) | |
| $ | 176.1 | | | $ | 165.1 | |
(5) 物業、廠房和設備
截至12月31日,房地產、廠房和設備的組成部分如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
土地 | $ | 2.2 | | | $ | 2.2 | |
建築物 | 77.5 | | | 80.2 | |
機械及其他設備 | 164.4 | | | 176.1 | |
計算機設備 | 117.5 | | | 110.9 | |
軟件 | 77.4 | | | 75.7 | |
| 439.0 | | | 445.1 | |
累計折舊 | (336.2) | | | (317.8) | |
| $ | 102.8 | | | $ | 127.3 | |
與財產、廠房和設備有關的折舊和攤銷費用為#美元。49.7, $46.7及$43.1截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度。
(6) 商譽和其他無形資產
按分部劃分的商譽賬面價值如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 應用軟件 | | 網絡軟件與系統 | | 測量與分析解決方案 | | 工藝技術 | | 總計 |
2019年12月31日的餘額 | $ | 5,389.4 | | | $ | 3,596.6 | | | $ | 1,155.5 | | | $ | 245.8 | | | $ | 10,387.3 | |
獲得商譽 | 3,399.0 | | | 134.0 | | | — | | | — | | | 3,533.0 | |
貨幣換算調整 | 14.5 | | | 16.6 | | | 11.8 | | | 4.4 | | | 47.3 | |
重新分類和其他 | (0.6) | | | (1.0) | | | — | | | — | | | (1.6) | |
2020年12月31日的餘額 | $ | 8,802.3 | | | $ | 3,746.2 | | | $ | 1,167.3 | | | $ | 250.2 | | | $ | 13,966.0 | |
獲得商譽 | 85.9 | | | 52.9 | | | — | | | — | | | 138.8 | |
貨幣換算調整 | (5.8) | | | (3.0) | | | (6.7) | | | (2.6) | | | (18.1) | |
重新分類和其他 | 6.9 | | | 0.9 | | | — | | | — | | | 7.8 | |
2021年12月31日的餘額 | $ | 8,889.3 | | | $ | 3,797.0 | | | $ | 1,160.6 | | | $ | 247.6 | | | $ | 14,094.5 | |
在截至2021年12月31日的一年中,重新分類和其他調整主要是由於2020年完成的收購的採購會計和税收調整。有關收購的信息,請參見注釋2。
其他無形資產包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 成本 | | 阿卡姆。阿莫特。 | | 賬面淨值 |
需攤銷的資產: | | | | | |
與客户相關的無形資產 | $ | 7,473.7 | | | $ | (1,688.2) | | | $ | 5,785.5 | |
非專利技術 | 942.8 | | | (363.9) | | | 578.9 | |
軟件 | 172.4 | | | (127.4) | | | 45.0 | |
專利和其他保護權 | 12.0 | | | (6.0) | | | 6.0 | |
商號 | 7.3 | | | (5.6) | | | 1.7 | |
不受攤銷影響的資產: | | | | | |
商號 | 751.1 | | | — | | | 751.1 | |
2020年12月31日的餘額 | $ | 9,359.3 | | | $ | (2,191.1) | | | $ | 7,168.2 | |
| | | | | |
需攤銷的資產: | | | | | |
與客户相關的無形資產 | $ | 7,532.0 | | | $ | (2,108.0) | | | $ | 5,424.0 | |
非專利技術 | 906.4 | | | (431.8) | | | 474.6 | |
軟件 | 149.5 | | | (122.4) | | | 27.1 | |
專利和其他保護權 | 9.6 | | | (2.1) | | | 7.5 | |
商號 | 12.8 | | | (6.1) | | | 6.7 | |
不受攤銷影響的資產: | | | | | |
商號 | 648.6 | | | — | | | 648.6 | |
2021年12月31日的餘額 | $ | 9,258.9 | | | $ | (2,670.4) | | | $ | 6,588.5 | |
其他無形資產的攤銷費用為#美元。577.5, $461.5,及$363.5分別在截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度內。攤銷費用預計為#美元。579 in 2022, $565 in 2023, $521 in 2024, $493 in 2025 and $461 in 2026.
(7) 應計負債
截至12月31日的應計負債如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
利息 | $ | 42.6 | | | $ | 44.1 | |
客户存款 | 56.9 | | | 48.6 | |
應計股息 | 66.8 | | | 60.0 | |
回扣 | 63.0 | | | 51.5 | |
經營租賃負債 | 51.4 | | | 56.8 | |
銷售税和其他應繳税額 | 25.4 | | | 33.4 | |
其他 | 134.6 | | | 124.2 | |
| $ | 440.7 | | | $ | 418.6 | |
(8) 所得税
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度所得税前收益包括以下組成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
美國 | $ | 915.3 | | | $ | 752.7 | | | $ | 1,741.2 | |
其他 | 355.7 | | | 298.7 | | | 316.2 | |
| $ | 1,271.0 | | | $ | 1,051.4 | | | $ | 2,057.4 | |
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度所得税支出構成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
當前: | | | | | |
聯邦制 | $ | 130.6 | | | $ | 157.5 | | | $ | 366.5 | |
狀態 | 56.8 | | | 50.0 | | | 72.0 | |
外國 | 94.5 | | | 75.3 | | | 77.9 | |
延期: | | | | | |
聯邦制 | 28.0 | | | (56.7) | | | (47.1) | |
狀態 | (26.6) | | | (5.2) | | | (2.2) | |
外國 | 5.1 | | | 5.0 | | | (49.7) | |
| $ | 288.4 | | | $ | 225.9 | | | $ | 417.4 | |
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度的法定聯邦所得税率與實際所得税率之間的對賬如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
聯邦法定利率 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
國外業務,淨額 | 2.6 | | | 1.7 | | | (0.1) | |
研發税收抵免 | (1.8) | | | (1.4) | | | (0.5) | |
州税,扣除聯邦福利後的淨額 | 2.7 | | | 2.9 | | | 1.4 | |
基於股票的薪酬 | (2.3) | | | (3.3) | | | (1.3) | |
英國税率變化的影響 | 1.7 | | | — | | | — | |
資產剝離 | — | | | — | | | 2.0 | |
法人改制 | (1.2) | | | — | | | (2.0) | |
其他,淨額 | — | | | 0.6 | | | (0.2) | |
| 22.7 | % | | 21.5 | % | | 20.3 | % |
遞延所得税資產負債表賬户產生於為財務報告和税務目的確認的資產和負債額之間的暫時性差異。
截至12月31日,遞延税項資產和負債的組成部分如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
遞延税項資產: | | | |
準備金和應計費用 | $ | 195.8 | | | $ | 175.0 | |
淨營業虧損結轉 | 101.5 | | | 153.6 | |
研發積分 | 12.5 | | | 26.2 | |
利息支出限額結轉 | 10.9 | | | 63.0 | |
持有待售資產的外部基礎差異 | 57.5 | | | — | |
租賃責任 | 52.6 | | | 56.3 | |
估值免税額 | (44.4) | | | (37.7) | |
遞延税項資產總額 | $ | 386.4 | | | $ | 436.4 | |
遞延税項負債: | | | |
準備金和應計費用 | $ | 16.1 | | | $ | 21.5 | |
應攤銷無形資產 | 1,670.2 | | | 1,762.8 | |
廠房和設備 | 3.8 | | | 7.4 | |
未匯出外匯收入的應計税金 | 24.7 | | | 18.6 | |
ROU資產 | 50.0 | | | 54.4 | |
遞延税項負債總額 | $ | 1,764.8 | | | $ | 1,864.7 | |
截至2021年12月31日,該公司約有11.1受税收影響的美國聯邦淨營業虧損結轉。其中一些淨營業虧損結轉有一個無限期的結轉期,而那些沒有結轉期的結轉期將在2022年開始到期,如果不加以利用的話。美國聯邦政府結轉的大部分淨營業虧損都受到1986年國税法(修訂後的IRC)第382條的限制;然而,公司預計將在到期前全部利用這些虧損。從2020年到2021年,美國聯邦政府的淨營業虧損結轉減少,主要是由於本年度的利用率。該公司大約有$39.2受税收影響的州淨營業虧損結轉(不考慮州的聯邦福利)。其中一些淨營業虧損結轉有一個無限期的結轉期,而那些沒有結轉期的結轉期將在2022年開始到期,如果不加以利用的話。結轉的州淨營業虧損主要與佛羅裏達州有關,但該公司在其他幾個州的淨營業虧損較小。該公司大約有$59.5受税收影響的海外淨營業虧損結轉。其中一些淨營業虧損結轉有一個無限期的結轉期,而那些沒有結轉期的結轉期將在2022年開始到期,如果不加以利用的話。從2020年到2021年,結轉的國外淨營業虧損減少,主要是由於本年度的利用。該公司有$14.8美國聯邦和州研發税收抵免的結轉(不考慮州的聯邦利益)。其中一些研究和開發信用結轉有一個無限期的結轉期,而那些沒有結轉的研究和開發信用結轉將在2022年開始到期,如果不加以利用的話。從2020年到2021年,研發税收抵免結轉減少,主要原因是本年度的使用情況。此外,截至2021年12月31日,該公司擁有10.9根據IRC第163(J)條的規定,利息費用限制可結轉,結轉期限不定。從2020年到2021年,利息支出限額結轉減少,主要是由於本年度的利用率。
截至2021年12月31日,本公司確定總估值津貼為$44.4是必要的,以減少美國聯邦和州遞延税資產$25.3和外國遞延税項資產減少1美元。19.1,在這種情況下,很有可能所有這樣的遞延税項資產都不會變現。截至2021年12月31日,該公司認為,根據公司對未來應税收入的估計以及各税務管轄區內任何適用的税務籌劃策略,很有可能實現剩餘的遞延税項淨資產。
該公司在綜合財務報表中只確認那些根據税倉的技術價值審查“更有可能”維持的税倉。
未確認税收優惠的期初和期末金額對賬如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
期初餘額 | $ | 75.6 | | | $ | 69.8 | | | $ | 63.6 | |
上期税收頭寸的增加 | 2.2 | | | 6.0 | | | 2.9 | |
本期税收頭寸的增加情況 | 3.3 | | | 3.5 | | | 4.2 | |
因收購而增加的費用 | 1.0 | | | 6.2 | | | 1.9 | |
前期税收頭寸減少額 | (0.6) | | | (3.6) | | | (0.3) | |
可歸因於適用訴訟時效失效的減少 | (4.6) | | | (6.3) | | | (2.5) | |
可歸因於與税務機關達成和解的減少額 | (27.5) | | | — | | | — | |
期末餘額 | $ | 49.4 | | | $ | 75.6 | | | $ | 69.8 | |
如果確認,將影響實際税率的未確認税收優惠總額為#美元。48.1。與未確認的税收優惠有關的利息和罰款為$4.5在2021年,並被歸類為所得税費用的一個組成部分。累計利息和罰款為$5.0在2021年12月31日及$9.62020年12月31日。在接下來的12個月裏,未確認的税收優惠有可能淨減少#美元。3.0,主要是因為預計各司法管轄區的訴訟時效將會失效。
該公司及其子公司必須接受美國聯邦所得税以及各個州、市和外國司法管轄區的所得税審查。本公司2018年至本期的聯邦所得税申報單仍可供審查,相關的州、市和外國法規各不相同。該公司預計,評估的額外税款不會超過預留金額。
該公司打算分配所有歷史上未匯出的外國收益,最高不超過超額外國現金的金額,以及所有未來可以匯回國內的外國收益,而不會增加美國聯邦税收成本。與本公司對外國子公司的投資有關的任何剩餘的外部基差預計都不會是實質性的,將無限期地進行再投資。
(9) 長期債務
2020年9月2日,本公司簽訂了三年制與摩根大通銀行(JPMorgan Chase Bank,N.A.)作為行政代理,富國銀行(Wells Fargo Bank,N.A.)和美國銀行(Bank of America,N.A.)作為辛迪加代理,以及三菱UFG銀行(MUFG Bank,Ltd.)、瑞穗銀行(Mizuho Bank,Ltd.)、PNC銀行、全國協會(National Association)、TRUIST銀行和TD銀行(TD Bank,N.A.)作為共同文件代理的無擔保信貸安排(“信貸協議”),取代了之前的$2,500.0無擔保信貸安排,日期為2016年9月23日,經修訂。信貸協議包括三年制 $3,000.0循環信貸安排,包括最高可達$150.0對於信用證。在符合特定條件的情況下,公司還可以申請總額不超過$的額外定期貸款或循環信貸承諾。500.0.
在發生習慣性違約事件時,信貸協議項下的未償還金額可能會加速。信貸協議要求公司保持總債務與總資本的比率(定義見信貸協議)為0.65到1.00或更低。信貸協議項下的借款可根據羅珀的選擇在任何時候全部或部分提前支付,無需支付溢價或罰款。
截至2021年12月31日和2020年12月31日,470.0及$1,620.0信貸協議項下的未償還借款。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的幾年中,該公司遵守了其債務契約。
2020年6月22日,公司完成公開募股,募集資金為600.0本金總額2.002030年6月30日到期的優先無抵押票據百分比(“2030年票據”)。2030年債券以固定利率計息,每半年派息一次,從2020年12月30日開始,每年6月30日和12月30日支付一次。出售2030年債券的淨收益用於一般公司用途,包括收購。
2020年9月1日,公司完成公開募股,募集資金為300.0本金總額0.452022年8月15日到期的優先無擔保票據百分比(“2022年票據”),$700.0本金總額1.002025年9月15日到期的優先無擔保票據百分比(“2025年票據”),$700.0本金總額1.402027年9月15日到期的優先無抵押票據百分比(“2027年票據”)和$1,000.0本金總額1.752031年2月15日到期的優先無擔保票據百分比(“2031
註釋“,並與2022年註釋、2025年註釋和2027年註釋一起,稱為”註釋“)。2022年債券和2031年債券以固定息率計息,每半年派息一次,由2021年2月15日開始,每半年派息一次。2025年債券和2027年債券以固定息率計息,每半年派息一次,分別於每年3月15日和9月15日派息,由2021年3月15日開始。出售票據所得款項淨額,連同手頭現金及信貸協議下的借款,用於支付收購Vertafort,Inc.的收購價及相關成本。
2019年8月26日,公司完成公開募股,募集資金為$500.0本金總額2.352024年9月15日到期的優先無擔保票據百分比和$700.0本金總額2.952029年9月15日到期的優先無擔保票據百分比。這些票據以固定利率計息,從2020年3月15日開始,每半年支付一次,分別於每年3月15日和9月15日支付一次。淨收益用於為收購iPipeline Holdings,Inc.的一部分提供資金。
2018年8月28日,公司完成公開募股,募集資金為700.0本金總額3.652023年9月15日到期的優先無擔保票據百分比和$800.0本金總額4.202028年9月15日到期的優先無擔保票據(2018年發售)。票據以固定利率計息,從2019年3月15日開始,每半年支付一次欠款,時間為每年3月15日和9月15日。
2016年12月19日,公司完成公開募股,募集資金為$500.0本金總額2.802021年12月15日到期的優先無擔保票據百分比和$700.0本金總額3.802026年12月15日到期的優先無擔保票據百分比。這些票據按固定利率計息,並可支付。每半年一次自2017年6月15日起,每年6月15日和12月15日拖欠。
2015年12月7日,公司完成公開募股,募集資金為$600.0本金總額3.002020年12月15日到期的優先無擔保票據的百分比和$300.0本金總額3.852025年12月15日到期的優先無擔保票據百分比。這些票據按固定利率計息,並可支付。每半年一次自2016年6月15日起,每年6月15日和12月15日拖欠會費。
2012年11月21日,公司完成公開募股,募集資金為500.0本金總額3.1252022年11月15日到期的優先無擔保票據百分比。這些票據按固定利率計息,並可支付。每半年一次自2013年5月15日起,每年5月15日和11月15日拖欠會費。
Roper可隨時或不時在以下時間贖回部分或全部票據100本金的%,外加基於美國國債利差的整體溢價。
2021年11月15日,$500.0的2.8002021年到期的優先票據主要使用運營產生的現金流贖回。
2020年11月15日,$600.0的3.0002020年到期的優先票據使用信貸協議中的左輪手槍借款贖回。
本公司的優先票據是本公司的無抵押優先債務,與Roper現有和未來的所有無擔保和無從屬債務具有同等的支付權。這些票據實際上從屬於其任何現有和未來的有擔保債務,但以擔保該等債務的抵押品的價值為限。這些票據不由Roper的任何子公司擔保,實際上從屬於Roper的子公司現有和未來的所有債務和其他債務。
截至12月31日,債務總額包括:
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
無擔保信貸安排 | $ | 470.0 | | | $ | 1,620.0 | |
$5002.8002021年到期的優先票據百分比 | — | | | 500.0 | |
$5003.1252022年到期的優先票據百分比 | 500.0 | | | 500.0 | |
$3000.4502022年到期的優先票據百分比 | 300.0 | | | 300.0 | |
$7003.6502023年到期的優先票據百分比 | 700.0 | | | 700.0 | |
$5002.3502024年到期的優先票據百分比 | 500.0 | | | 500.0 | |
$3003.8502025年到期的優先票據百分比 | 300.0 | | | 300.0 | |
$7001.0002025年到期的優先票據百分比 | 700.0 | | | 700.0 | |
$7003.8002026年到期的優先票據百分比 | 700.0 | | | 700.0 | |
$7001.4002027年到期的優先票據百分比 | 700.0 | | | 700.0 | |
$8004.2002028年到期的優先票據百分比 | 800.0 | | | 800.0 | |
$7002.9502029年到期的優先票據百分比 | 700.0 | | | 700.0 | |
$6002.0002030年到期的優先票據百分比 | 600.0 | | | 600.0 | |
$1,0001.7502031年到期的優先票據百分比 | 1,000.0 | | | 1,000.0 | |
其他 | 0.3 | | | 0.5 | |
減少未攤銷債務發行成本 | (48.5) | | | (59.7) | |
債務總額 | 7,921.8 | | | 9,560.8 | |
較少電流部分 | (799.2) | | | (499.4) | |
長期債務 | $ | 7,122.6 | | | $ | 9,061.4 | |
無抵押信貸融資項下借款的利率是根據各種認可指數加上信貸協議定義的保證金計算的。在2021年12月31日,羅珀擁有$84.9未償還信用證。
截至12月31日的未來五年及以後每年債務總額的未來到期日如下:
| | | | | |
2022 | $ | 800.2 | |
2023 | 1,170.1 | |
2024 | 500.0 | |
2025 | 1,000.0 | |
2026 | 700.0 | |
此後 | 3,800.0 | |
總計 | $ | 7,970.3 | |
(10) 公允價值
截至2021年12月31日,羅珀的債務包括7,500公允價值如下的固定利率優先票據:
| | | | | |
$5003.1252022年到期的優先票據百分比 | 507 | |
$3000.4502022年到期的優先票據百分比 | 300 | |
$7003.6502023年到期的優先票據百分比 | 730 | |
$5002.3502024年到期的優先票據百分比 | 514 | |
$3003.8502025年到期的優先票據百分比 | 323 | |
$7001.0002025年到期的優先票據百分比 | 684 | |
$7003.8002026年到期的優先票據百分比 | 768 | |
$7001.4002027年到期的優先票據百分比 | 680 | |
$8004.2002028年到期的優先票據百分比 | 899 | |
$7002.9502029年到期的優先票據百分比 | 727 | |
$6002.0002030年到期的優先票據百分比 | 578 | |
$1,0001.7502031年到期的優先票據百分比 | 941 | |
優先票據的公允價值以票據的交易價格為基礎,公司已將其確定為FASB公允價值等級中的第二級。
(11) 退休和其他福利計劃
羅珀堅持認為四根據IRC第401(K)節的規定,固定繳款退休計劃涵蓋幾乎所有美國員工。羅珀部分匹配員工繳費。與所有此類計劃相關的費用為$36.4, $30.0及$33.4分別為2021年、2020年和2019年。
Roper還維護着覆蓋非美國和某些美國子公司員工的各種固定福利退休計劃,以及一個補充某些員工適用於Section401(K)計劃的繳費上限的計劃。與這些計劃相關的成本和累積福利義務並不重要。
(12) 基於股票的薪酬
Roper Technologies,Inc.2021年激勵計劃(“2021年計劃”)是一項基於股票的薪酬計劃,用於向Roper的員工、高級管理人員、董事和顧問授予激勵股票期權、非限制性股票期權、限制性股票、股票增值權或同等工具。2021年6月14日,股東在年度股東大會上通過了2021年計劃。2021年計劃取代了Roper Technologies,Inc.修訂和重新修訂的2016年激勵計劃(“2016計劃”),2016計劃將不再提供額外的撥款。在2021年12月31日,9.275根據2021年計劃,可以授予股票
根據Roper Technologies,Inc.,Employee Stock Purchase Plan(“ESPP”),美國和加拿大的員工最多可以指定10按符合條件的收益的%以每股1%的價格購買羅珀的普通股10在每個季度發行期的第一天和最後一天,股票收盤價較低者的折扣率。根據股票購買計劃出售給員工的普通股可以是庫存股、公開市場購買的股票,也可以是新發行的股票。
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度的股票薪酬支出作為“銷售、一般和行政費用”的組成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
基於股票的薪酬 | $ | 136.1 | | | $ | 117.0 | | | $ | 101.2 | |
在淨收益中確認的税收優惠 | 28.6 | | | 24.6 | | | 21.3 | |
| | | | | |
在2019年,關於出售Gatan,我們確認了$9.6與加速投資相關,該投資在綜合收益表中的“出售業務收益”中確認。
股票期權-股票期權通常以不低於100在授予之日,標的股票市值的百分比。股票期權的加權平均期限通常為3年數,自授權日起計及期滿10在授予之日之後的幾年內。該公司記錄了$45.0, $38.6,及$29.9分別在2021年、2020年和2019年期間與未償還期權相關的薪酬支出,作為公司一般和行政費用的組成部分。
該公司使用Black-Scholes期權估值模型估計其期權獎勵的公允價值。每項授權書的股票波動率是使用與授權書預期壽命相等的最近一段時期公司普通股的歷史每日價格變化的加權平均值來衡量的。已授予期權的預期期限是根據估計期權行使和員工沒收的歷史數據得出的,代表已授予期權預計未償還的時間段。期權合約期內的無風險利率以授予時生效的美國國債收益率曲線為基礎。2021年、2020年和2019年授予的期權的加權平均公允價值是使用以下加權平均假設計算的:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
加權平均公允價值(美元) | 95.17 | | | 63.22 | | | 68.05 | |
無風險利率(%) | 0.94 | | | 0.81 | | | 2.37 | |
期權平均預期壽命(年) | 5.61 | | 5.64 | | 5.42 |
預期波動率(%) | 25.14 | | | 20.39 | | | 19.22 | |
預期股息率(%) | 0.56 | | | 0.62 | | | 0.58 | |
下表彙總了該公司在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度中與其基於股票的薪酬計劃有關的活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股份數量 | | 加權平均 行權價格 每股 | | 加權平均 合同條款 | | 聚合本徵 價值 |
截至2019年12月31日未償還 | 3.349 | | | $ | 219.40 | | | | | |
授與 | 0.762 | | | 333.45 | | | | | |
練習 | (0.670) | | | 157.85 | | | | | |
取消 | (0.075) | | | 304.56 | | | | | |
在2020年12月31日未償還 | 3.366 | | | 255.32 | | | 6.79 | | $ | 591.7 | |
授與 | 0.516 | | | 405.20 | | | | | |
練習 | (0.537) | | | 195.07 | | | | | |
取消 | (0.122) | | | 312.97 | | | | | |
截至2021年12月31日的未償還金額 | 3.223 | | | 287.15 | | | 6.61 | | $ | 659.9 | |
可於2021年12月31日行使 | 1.480 | | | $ | 219.68 | | | 4.90 | | $ | 402.8 | |
下表彙總了截至2021年12月31日未償還股票期權的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 未償還期權 | | 可行權期權 |
行權價格 | | 數 | | 平均值 鍛鍊 價格 | | 平均剩餘時間 壽命(年) | | 數 | | 平均值 鍛鍊 價格 |
$93.62 - $166.19 | | 0.359 | | | $ | 141.69 | | | 2.4 | | 0.359 | | | $ | 141.69 | |
$166.20 - $208.79 | | 0.353 | | | 177.69 | | | 4.5 | | 0.353 | | | 177.69 | |
$208.80 - $275.58 | | 0.338 | | | 236.24 | | | 5.9 | | 0.247 | | | 223.79 | |
$275.59 - $279.44 | | 0.447 | | | 278.40 | | | 6.2 | | 0.264 | | | 277.77 | |
$279.45 -$323.36 | | 0.617 | | | 319.40 | | | 8.1 | | 0.046 | | | 287.89 | |
$323.37 - $327.91 | | 0.397 | | | 326.32 | | | 7.2 | | 0.176 | | | 326.32 | |
$327.92 - $398.19 | | 0.204 | | | 366.45 | | | 7.9 | | 0.035 | | | 351.25 | |
$398.20 - $407.21 | | 0.403 | | | 401.27 | | | 9.2 | | — | | | — | |
$407.22 - $491.86 | | 0.105 | | | 422.59 | | | 9.1 | | — | | | — | |
$93.62 - $491.86 | | 3.223 | | | $ | 287.15 | | | 6.6 | | 1.480 | | | $ | 219.68 | |
在2021年12月31日,有$56.5與公司基於股份的薪酬計劃授予的非既得期權相關的未確認薪酬支出總額。這一成本預計將在加權平均期內確認1.7好幾年了。2021年、2020年和2019年行使的期權的內在價值總計為#美元。138.2, $155.4及$109.4,分別為。2021年和2020年根據所有計劃行使期權收到的現金為$104.7及$105.5,分別為。
限制性股票授予-在2021年至2020年期間,公司授予0.228和0.285根據董事基於股份的薪酬計劃,該公司將分別向某些員工和支付寶參與者出售限制性股票。限制性股票授予通常在一段時間內授予1至4好幾年了。該公司記錄了$91.1, $77.5及$71.2分別在2021年、2020年和2019年期間計算與員工和董事持有的限制性股票流通股相關的薪酬支出。本公司2021年和2020年的非既得股活動摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
| 數量 股票 | | 加權平均 授予日期 公允價值 |
2019年12月31日未歸屬 | 0.709 | | | $ | 275.00 | |
授與 | 0.285 | | | 358.07 | |
既得 | (0.308) | | | 254.02 | |
沒收 | (0.085) | | | 309.28 | |
2020年12月31日未歸屬 | 0.601 | | | $ | 320.36 | |
授與 | 0.228 | | | 409.36 | |
既得 | (0.294) | | | 308.79 | |
沒收 | (0.037) | | | 350.53 | |
2021年12月31日未歸屬 | 0.498 | | | $ | 365.79 | |
在2021年12月31日,有$83.0未確認的薪酬支出總額,與根據公司基於股份的薪酬計劃授予員工和董事的非既得性獎勵有關。這一成本預計將在加權平均期內確認1.6好幾年了。
員工購股計劃-2021年、2020年和2019年,ESPP參與者購買了0.040, 0.031和0.021分別為羅珀普通股,總代價為#美元15.1, $10.5,及$6.8,分別為。所有這些股票都是從羅珀的庫存股購買的。
(13) 或有事件
在正常業務過程中,Roper參與了各種懸而未決或受到威脅的法律行動,包括產品責任、知識產權、數據隱私和僱傭做法,這些行動的性質通常與過去幾年的性質一致。在對公司的或有負債進行總體分析後,根據過去解決此類法律索賠的經驗,以及與未決索賠有關的主要、超額和總括責任保險的可獲得性和限額,管理層認為,已經為保險未涵蓋的任何潛在負債做了充足的撥備,而且這些行動產生的最終負債(如果有)不應對羅珀的綜合財務狀況、經營業績或現金流產生實質性的不利影響。在此基礎上,管理層認為,已為保險未涵蓋的任何潛在負債做了充足的撥備,並且這些行動產生的最終負債不應對羅珀的綜合財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。然而,在這方面還不能保證。
羅珀的子公司Vertafort,Inc.被命名為三可能的集體訴訟,二在美國德克薩斯州南區地區法院(Allen等人)訴Vertafort,Inc.,Case 4:20-cv-4139,2020年12月4日提交)和Masciotra等人。訴Vertafort,Inc.(最初於2020年12月8日作為案件1:20-cv-03603在美國科羅拉多州地區法院提起訴訟,隨後被移交),以及在美國德克薩斯州北區地區法院(Mulvey等人)提起的一起案件。訴Vertafort,Inc.,案件3:21-cv-00213-E,2021年1月31日提交)。2021年7月,法院批准了Vertafort提出的駁回艾倫案件的動議。原告已就駁回一事向美國第五巡迴上訴法院提出上訴。2021年7月,Masciotra案的原告在沒有偏見的情況下自願駁回了他的訴訟。艾倫案件和馬爾維案件各自聲稱代表了大約27.72019年2月之前持有德克薩斯州駕照的人數為100萬人。2020年11月,Vertafort宣佈,由於人為錯誤,三個數據文件無意中存儲在一個不安全的外部存儲服務中,似乎是在未經授權的情況下被訪問的。這些文件包括2019年2月之前發放的駕照的司機信息,其中包含德克薩斯州的駕照號碼,以及姓名、出生日期、地址和車輛登記歷史。這些文件不包含任何社會安全號碼或金融賬户信息。這些案件根據“駕駛員隱私保護法”(“美國法典”第18編第2721節)尋求賠償。Vertafort正在積極為這些案件辯護。此外,羅珀被告知,德克薩斯州總檢察長正在調查這起數據事件。
Roper的子公司Verathon,Inc.(“Verathon”)正在為華盛頓西區美國地區法院正在審理的專利侵權訴訟辯護(Berall訴Verathon,Inc.,第2號案件:2021mc00043)。原告聲稱,Verathon在大約2006至2016年間銷售的視頻喉鏡和某些配件侵犯了美國專利5827,178(“‘178專利”)。起訴書要求數額不詳的損害賠償、增加的損害賠償、律師費、費用以及判決前和判決後的利息。Verathon爭辯説,爭議中的產品沒有侵犯‘178專利,’178專利是無效的。Verathon正在積極為此事辯護。
在美國某些州,Roper或其子公司與許多工業公司一起被列為石棉相關訴訟索賠的被告。羅珀沒有需要大量的資源來回應這些案件,羅珀相信它對這些指控有有效的辯護,如果需要,打算積極辯護。鑑於這些索賠的狀況,無法確定潛在的責任(如果有的話)。
截至2021年12月31日,羅珀擁有84.9為保證履行某些服務合同或支持某些保險計劃而開具的信用證和美元659.7未償還的擔保債券,其中$634.2與我們的Transcore業務直接相關。某些合同,主要是涉及公共部門客户的合同,要求Roper提供擔保保證金,以保證其履行合同義務。
(14) 細分市場和地理區域信息
我們的行動報告在四基於業務模式和資本部署戰略和目標的細分市場。細分領域包括:應用軟件、網絡軟件與系統、測量與分析解決方案和過程技術。這個四可報告的部門(以及每個部門內的業務;包括因收購和資產剝離而產生的變化)如下:
–應用軟件- Aderant、CBORD、CliniSys、Data Innovation、Deltek、Horizon、IntelliTrans、PowerPlan、Strata、Sunquest、Vertafort
–網絡軟件與系統- ConstructConnect、DAT、Foundry、Inovonics、iPipeline、iTradeNetwork、Link物流、MHA、RF Ideas、SHP、SoftWriters
–測量與分析解決方案(1) - 阿爾法、CIVCO醫療解決方案、Dynisco、FMI、Hansen、Hardy、IPA、羅技、海王星、北方數據、Struers、Technolog、Uson、Verathon
–工藝技術- AMOT、CCC、康奈爾、FTI、Metrix、PAC、Roper Pump、Viatran
(1) 測量與分析解決方案部門包括2019年完成的資產剝離結果,截至交易日期(I)成像業務於2019年2月5日出售給Teledyne,以及(Ii)Gatan於2019年10月29日出售給AMETEK。
在2021年、2020年和2019年期間,羅珀的可報告部門之間沒有重大交易。地理區域之間的銷售主要是成品,並按旨在代表第三方價格的價格核算。按報告部門和地理區域劃分的營業利潤定義為淨收入減去營業成本和費用。這些成本和費用不包括未分配的公司行政費用或非現金減值。羅珀綜合收益表中營業收入以下的項目不會分配到應報告的部門。
營運資產是指主要用於每個可報告部門或地理區域的運營的資產。公司資產主要包括現金和現金等價物、遞延税項資產、可收回保險索賠、遞延補償資產以及財產和設備。
按可報告類別劃分的2021年、2020年和2019年精選財務信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 應用軟件 | | 網絡軟件與系統 | | 測量與分析解決方案 | | 工藝技術 | | 公司 | | 總計 |
2021 | | | | | | | | | | | |
淨收入 | $ | 2,380.6 | | | $ | 1,338.4 | | | $ | 1,559.6 | | | $ | 499.2 | | | $ | — | | | $ | 5,777.8 | |
營業利潤1 | 635.9 | | | 511.6 | | | 482.6 | | | 152.9 | | | (203.3) | | | 1,579.7 | |
資產: | | | | | | | | | | | |
營運資產 | 577.6 | | | 243.9 | | | 346.9 | | | 172.3 | | | 15.4 | | | 1,356.1 | |
無形資產淨額 | 13,498.4 | | | 5,551.2 | | | 1,356.7 | | | 276.7 | | | — | | | 20,683.0 | |
其他 | 205.7 | | | 50.4 | | | 100.9 | | | 81.9 | | | 447.3 | | | 886.2 | |
總計2 | | | | | | | | | | | 22,925.3 | |
資本支出 | 18.0 | | | 6.0 | | | 6.4 | | | 1.4 | | | 1.1 | | | 32.9 | |
資本化軟件支出 | 26.3 | | | 3.4 | | | — | | | — | | | — | | | 29.7 | |
折舊及其他攤銷 | 421.0 | | | 171.8 | | | 33.3 | | | 7.7 | | | 0.3 | | | 634.1 | |
2020 | | | | | | | | | | | |
淨收入 | $ | 1,799.9 | | | $ | 1,173.7 | | | $ | 1,425.6 | | | $ | 455.0 | | | $ | — | | | $ | 4,854.2 | |
營業利潤 | 468.7 | | | 413.9 | | | 463.3 | | | 115.3 | | | (187.7) | | | 1,273.5 | |
資產: | | | | | | | | | | | |
營運資產 | 526.6 | | | 217.3 | | | 328.6 | | | 148.9 | | | 3.9 | | | 1,225.3 | |
無形資產淨額 | 13,844.6 | | | 5,621.6 | | | 1,383.9 | | | 284.1 | | | — | | | 21,134.2 | |
其他 | 173.1 | | | 48.4 | | | 107.6 | | | 67.3 | | | 423.1 | | | 819.5 | |
總計2 | | | | | | | | | | | 23,179.0 | |
資本支出 | 12.9 | | | 6.2 | | | 7.9 | | | 1.1 | | | 0.2 | | | 28.3 | |
資本化軟件支出 | 16.3 | | | 1.4 | | | — | | | — | | | — | | | 17.7 | |
折舊及其他攤銷 | 296.9 | | | 171.9 | | | 34.1 | | | 9.6 | | | 0.4 | | | 512.9 | |
2019 | | | | | | | | | | | |
淨收入 | $ | 1,588.0 | | | $ | 1,004.2 | | | $ | 1,544.3 | | | $ | 591.2 | | | $ | — | | | $ | 4,727.7 | |
營業利潤 | 405.4 | | | 389.1 | | | 491.4 | | | 211.4 | | | (169.0) | | | 1,328.3 | |
資產: | | | | | | | | | | | |
營運資產 | 382.2 | | | 206.0 | | | 332.9 | | | 181.4 | | | 4.3 | | | 1,106.8 | |
無形資產淨額 | 7,833.6 | | | 5,505.5 | | | 1,390.5 | | | 285.6 | | | — | | | 15,015.2 | |
其他 | 168.5 | | | 48.7 | | | 117.9 | | | 65.5 | | | 773.8 | | | 1,174.4 | |
總計2 | | | | | | | | | | | 17,296.4 | |
資本支出 | 17.4 | | | 6.1 | | | 17.1 | | | 2.2 | | | 0.2 | | | 43.0 | |
資本化軟件支出 | 9.7 | | | 0.5 | | | — | | | — | | | — | | | 10.2 | |
折舊及其他攤銷 | 230.2 | | | 127.1 | | | 39.7 | | | 11.2 | | | 0.6 | | | 408.8 | |
1營業利潤不包括$99.5非現金減值費用。
2 總計不包括持有的待售資產$788.6, $845.8及$812.5與TransCore、Zetec和CIVCO放射治療業務相關聯的時間分別為2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日。
根據出售Roper實體的原籍國,Roper的美國和海外業務(主要是在加拿大、歐洲和亞洲)2021年、2020年和2019年的彙總數據如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國 | | 非美國 | | 淘汰 | | 總計 |
2021 | | | | | | | |
對非關聯客户的銷售 | $ | 4,630.8 | | | $ | 1,147.0 | | | $ | — | | | $ | 5,777.8 | |
地理區域間的銷售 | 122.7 | | | 126.4 | | | (249.1) | | | — | |
淨收入 | $ | 4,753.5 | | | $ | 1,273.4 | | | $ | (249.1) | | | $ | 5,777.8 | |
長壽資產 | $ | 178.5 | | | $ | 29.9 | | | $ | — | | | $ | 208.4 | |
2020 | | | | | | | |
對非關聯客户的銷售 | $ | 3,848.5 | | | $ | 1,005.7 | | | $ | — | | | $ | 4,854.2 | |
地理區域間的銷售 | 122.8 | | | 162.1 | | | (284.9) | | | — | |
淨收入 | $ | 3,971.3 | | | $ | 1,167.8 | | | $ | (284.9) | | | $ | 4,854.2 | |
長壽資產 | $ | 171.6 | | | $ | 32.7 | | | $ | — | | | $ | 204.3 | |
2019 | | | | | | | |
對非關聯客户的銷售 | $ | 3,730.6 | | | $ | 997.1 | | | $ | — | | | $ | 4,727.7 | |
地理區域間的銷售 | 123.0 | | | 139.0 | | | (262.0) | | | — | |
淨收入 | $ | 3,853.6 | | | $ | 1,136.1 | | | $ | (262.0) | | | $ | 4,727.7 | |
長壽資產 | $ | 141.9 | | | $ | 32.8 | | | $ | — | | | $ | 174.7 | |
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度內,美國的出口銷售額為336.2, $311.6及$444.7,分別為。在截至2021年12月31日的一年中,這些出口產品主要運往亞洲(28%),加拿大(28%),歐洲(21%)和其他(23%).
對美國以外的客户的銷售佔羅珀公司收入的很大一部分。根據產品最終發貨的地點,將銷售額歸因於地理區域。以下是羅珀在截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度中按地區列出的淨收入,加拿大除外,這一數字是單獨列出的:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 應用軟件 | | 網絡軟件與系統 | | 測量與分析解決方案 | | 工藝技術 | | 總計 |
2021 | | | | | | | | | |
加拿大 | $ | 51.2 | | | $ | 86.7 | | | $ | 69.5 | | | $ | 16.8 | | | $ | 224.2 | |
歐洲 | 248.2 | | | 71.1 | | | 284.9 | | | 84.4 | | | 688.6 | |
亞洲 | 3.7 | | | 13.6 | | | 135.1 | | | 85.2 | | | 237.6 | |
世界其他地區 | 37.1 | | | 10.5 | | | 56.4 | | | 87.8 | | | 191.8 | |
總計 | $ | 340.2 | | | $ | 181.9 | | | $ | 545.9 | | | $ | 274.2 | | | $ | 1,342.2 | |
2020 | | | | | | | | | |
加拿大 | $ | 43.4 | | | $ | 75.6 | | | $ | 71.1 | | | $ | 17.2 | | | $ | 207.3 | |
歐洲 | 205.5 | | | 60.2 | | | 250.7 | | | 87.2 | | | 603.6 | |
亞洲 | 3.3 | | | 13.1 | | | 116.0 | | | 74.0 | | | 206.4 | |
世界其他地區 | 37.7 | | | 10.9 | | | 58.9 | | | 71.8 | | | 179.3 | |
總計 | $ | 289.9 | | | $ | 159.8 | | | $ | 496.7 | | | $ | 250.2 | | | $ | 1,196.6 | |
2019 | | | | | | | | | |
加拿大 | $ | 41.0 | | | $ | 70.1 | | | $ | 80.7 | | | $ | 22.2 | | | $ | 214.0 | |
歐洲 | 188.8 | | | 35.7 | | | 299.7 | | | 101.1 | | | 625.3 | |
亞洲 | 3.5 | | | 12.4 | | | 177.6 | | | 87.1 | | | 280.6 | |
世界其他地區 | 34.4 | | | 8.2 | | | 55.4 | | | 97.8 | | | 195.8 | |
總計 | $ | 267.7 | | | $ | 126.4 | | | $ | 613.4 | | | $ | 308.2 | | | $ | 1,315.7 | |
(15) 風險集中
可能使公司面臨信用風險的金融工具主要包括現金和現金等價物、貿易應收賬款和未開賬單的應收賬款。
該公司與世界各地的各大金融機構保持着現金和現金等價物。該公司限制對任何一家金融機構的信用風險敞口,並認為在現金和現金等價物餘額方面不存在明顯的信用風險集中。
貿易應收賬款和未開賬單的應收賬款使公司面臨潛在的客户信用風險。為降低信用風險,公司對客户的財務狀況進行持續評估。
(16) 合同餘額
下表列出了截至12月31日的合同餘額: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
資產負債表賬户 | 2021 | | 2020 | | 變化 |
未開票應收賬款 | $ | 95.3 | | | $ | 72.8 | | | $ | 22.5 | |
合同負債--流動負債(1) | (1,130.2) | | | (990.3) | | | (139.9) | |
遞延收入-非流動收入 | (75.3) | | | (42.7) | | | (32.6) | |
合同淨資產/(負債) | $ | (1,110.2) | | | $ | (960.2) | | | $ | (150.0) | |
(1) 主要由“遞延收入”構成。
我們的合同淨資產/(負債)從2020年12月31日至2021年12月31日的變化主要是由於與軟件即服務(SaaS)和合同後支持(PCS)續訂相關的付款和開票時間,但由於與多年期許可證續訂和軟件實施相關的軟件里程碑開票時間相關的開票時間安排,未開單應收賬款的增加部分抵消了這一變化。在此期間,我們的合同淨資產/(負債)從2020年12月31日至2021年12月31日發生變化,主要原因是與軟件即服務(SaaS)和合同後支持(PCS)續訂相關的付款和開票時間。
在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度內確認並計入2020年12月31日和2019年12月31日合同負債餘額的收入為#美元。951.3及$794.3,分別為。為了確定當期從合同負債中確認的收入,我們將收入分配給個別遞延收入或年初未償還的BIE餘額,直到收入超過該餘額。
在截至2021年、2020年和2019年12月31日的每一年,我們的應收賬款和未開單應收賬款確認的減值損失都是微不足道的。
(17) 租契
公司的經營租賃主要是房地產租賃,以支持我們的業務運營。雖然我們的許多租約包含續期選擇權,但我們一般不能合理地確定在生效日期行使這些選擇權。因此,在開始確定ROU資產和租賃負債時,租賃期限通常不包括續訂選項。可變租賃付款一般取決於以通貨膨脹為基礎的指數,這類付款不包括在租賃負債的原始估計中。這些可變租金並不重要。
截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度,本公司確認64.6, $58.0及$56.6分別計入營業租賃費用。
下表列出了截至12月31日的年度與公司經營租賃相關的補充現金流信息:
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
用於經營租賃的經營現金流 | $ | 64.4 | | | $ | 59.7 | |
以經營性租賃義務換取的使用權資產 | 41.6 | | | 58.1 | |
下表列出了截至12月31日綜合資產負債表中與公司經營租賃相關的租賃餘額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
租賃資產和負債 | | 資產負債表賬户 | | 2021 | | 2020 |
資產: | | | | | | |
經營租賃ROU資產 | | 其他資產 | | $ | 221.0 | | | $ | 232.6 | |
| | | | | | |
負債: | | | | | | |
流動經營租賃負債 | | 其他應計負債 | | 51.4 | | | 56.8 | |
經營租賃負債 | | 其他負債 | | 180.9 | | | 192.8 | |
經營租賃負債總額 | | | | $ | 232.3 | | | $ | 249.6 | |
根據不可取消租約,未來的最低租賃費如下:
| | | | | |
2022 | $ | 56.4 | |
2023 | 45.1 | |
2024 | 38.9 | |
2025 | 32.8 | |
2026 | 25.2 | |
此後 | 52.7 | |
經營租賃支付總額 | 251.1 | |
減去:推定利息 | 18.8 | |
經營租賃負債總額 | $ | 232.3 | |
| | | | | |
加權平均剩餘租賃期限-經營租賃(年) | 6 |
加權平均貼現率(%) | 2.7 | |
(18) 季度財務數據(未經審計)
如附註3所述,羅珀簽署了剝離TransCore、Zetec和CIVCO放射治療業務的最終協議。Roper已經分別在2022年第一季度和2021年第四季度完成了Zetec和CIVCO放射治療的資產剝離,預計TransCore交易將在2022年第一季度完成。因此,以下未經審核的中期財務信息已進行調整,以納入非持續經營的列報。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第一季度 | | 第二季度 | | 第三季度 | | 第四季度 |
| |
2021 | | | | | | | |
淨收入 | $ | 1,376.1 | | | $ | 1,426.6 | | | $ | 1,462.8 | | | $ | 1,512.3 | |
毛利 | 936.0 | | | 967.3 | | | 996.1 | | | 1,018.0 | |
營業收入 | 374.6 | | | 381.5 | | | 403.5 | | | 320.6 | |
持續經營淨收益 | 269.9 | | | 253.0 | | | 259.8 | | | 199.9 | |
非持續經營淨收益 | 19.1 | | | 33.3 | | | 29.7 | | | 87.9 | |
淨收益 | 289.0 | | | 286.3 | | | 289.5 | | | 287.8 | |
| | | | | | | |
持續運營的每股淨收益: | | | | | | | |
基本信息 | $ | 2.57 | | | $ | 2.40 | | | $ | 2.47 | | | $ | 1.90 | |
稀釋 | $ | 2.55 | | | $ | 2.38 | | | $ | 2.43 | | | $ | 1.87 | |
| | | | | | | |
非持續運營的每股淨收益: | | | | | | | |
基本信息 | $ | 0.18 | | | $ | 0.32 | | | $ | 0.28 | | | $ | 0.83 | |
稀釋 | $ | 0.18 | | | $ | 0.31 | | | $ | 0.28 | | | $ | 0.83 | |
| | | | | | | |
每股淨收益: | | | | | | | |
基本信息 | $ | 2.75 | | | $ | 2.72 | | | $ | 2.75 | | | $ | 2.73 | |
稀釋 | $ | 2.73 | | | $ | 2.69 | | | $ | 2.71 | | | $ | 2.70 | |
| | | | | | | |
2020 | | | | | | | |
淨收入 | $ | 1,182.6 | | | $ | 1,137.8 | | | $ | 1,198.2 | | | $ | 1,335.6 | |
毛利 | 787.5 | | | 772.5 | | | 809.9 | | | 900.9 | |
營業收入 | 308.4 | | | 291.6 | | | 330.5 | | | 343.0 | |
持續經營淨收益 | 209.5 | | | 184.0 | | | 207.0 | | | 225.0 | |
非持續經營淨收益 | 30.8 | | | 35.2 | | | 27.4 | | | 30.8 | |
淨收益 | 240.3 | | | 219.2 | | | 234.4 | | | 255.8 | |
| | | | | | | |
持續運營的每股淨收益: | | | | | | | |
基本信息 | $ | 2.01 | | | $ | 1.76 | | | $ | 1.98 | | | $ | 2.15 | |
稀釋 | $ | 1.99 | | | $ | 1.74 | | | $ | 1.95 | | | $ | 2.12 | |
| | | | | | | |
非持續運營的每股淨收益: | | | | | | | |
基本信息 | $ | 0.29 | | | $ | 0.34 | | | $ | 0.26 | | | $ | 0.29 | |
稀釋 | $ | 0.29 | | | $ | 0.34 | | | $ | 0.26 | | | $ | 0.29 | |
| | | | | | | |
每股淨收益: | | | | | | | |
基本信息 | $ | 2.30 | | | $ | 2.10 | | | $ | 2.24 | | | $ | 2.44 | |
稀釋 | $ | 2.28 | | | $ | 2.08 | | | $ | 2.21 | | | $ | 2.41 | |
由於四捨五入的原因,四個季度的總和可能與全年的總和不一致。
Roper Technologies,Inc.和子公司
附表II-綜合估值及合資格賬目
截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度
(單位:百萬)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 餘額為 起頭 年份的 | | 加法 收費至 成本和 費用 | | 扣減 | | 其他 | | 餘額為 結束 年份的 |
| | | | | | | | | |
壞賬準備和銷售津貼 |
2021 | $ | 28.1 | | | $ | 1.5 | | | $ | (10.3) | | | $ | 0.4 | | | $ | 19.7 | |
2020 | 19.2 | | | 11.7 | | | (10.2) | | | 7.4 | | | 28.1 | |
2019 | 20.3 | | | 8.2 | | | (7.8) | | | (1.5) | | | 19.2 | |
庫存報廢準備金 |
2021 | $ | 36.2 | | | $ | 3.8 | | | $ | (2.8) | | | $ | (1.1) | | | $ | 36.1 | |
2020 | 28.5 | | | 9.0 | | | (2.6) | | | 1.3 | | | 36.2 | |
2019 | 25.7 | | | 5.6 | | | (2.7) | | | (0.1) | | | 28.5 | |
從壞賬準備中扣除的金額是對壞賬的淨核銷。從庫存陳舊儲備中扣除的部分是陳舊物品的處置。
其他包括被收購企業的壞賬準備和庫存陳舊準備金、外幣換算調整對那些功能貨幣不是美元的公司的影響、將其重新歸類為持有待售等。
項目9.會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧
無
第9A項。控制和程序
管理層關於財務報告內部控制的報告
我們的管理層負責建立和保持對財務報告的充分控制,這一術語在交易法規則13a-15(F)和15d-15(F)中有定義。在管理層(包括主要行政人員和首席財務官)的監督下,我們根據#年的框架對我們的財務報告內部控制的有效性進行了評估。內部控制-綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。根據我們在內部控制-綜合框架下的評估,我們的管理層得出結論,我們對財務報告的內部控制自2021年12月31日起有效。我們截至2021年12月31日的財務報告內部控制已由獨立註冊會計師事務所普華永道會計師事務所(Pricewaterhouse Coopers LLP)審計,該公司的報告中提到了這一點。
我們的管理層將2021年完成的7筆收購排除在截至2021年12月31日的財務報告內部控制評估之外。這些收購是全資子公司,其總資產(不包括商譽和其他可識別無形資產,包括在評估範圍內)佔截至2021年12月31日及截至2021年12月31日的年度相關綜合財務報表金額的1%以下,總收入佔相關綜合財務報表金額的1%以下。
信息披露控制和程序的評估
根據美國證券交易委員會規則的要求,我們已經評估了截至本報告涵蓋的期限結束時我們的披露控制程序和程序的設計和運行的有效性。這項評估是在我們管理層的監督和參與下進行的,包括我們的首席執行官和首席財務官。根據這項評估,我們得出結論,我們的披露控制和程序自2021年12月31日起有效。
披露控制和程序是我們的控制程序和其他程序,旨在確保我們根據交易法提交或提交的報告中要求我們披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於控制和程序,旨在確保我們根據交易所法案提交或提交的報告中需要披露的信息被累積並傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官(視情況而定),以便及時做出有關要求披露的決定。
財務報告內部控制的變化
2021年第四季度,我們的財務報告內部控制沒有發生任何變化,這些變化已經或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
第9B項。其他信息
無
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
無
第三部分
除另有説明外,本説明書要求形成10-K表所需的下列信息在此引用自年度股東大會的羅珀委託書(“2022年委託書”)中的部分,我們預計在本報告所涉及的會計年度結束後120日內向美國證券交易委員會提交,具體如下:
項目10.董事、高級管理人員和公司治理
此文件所要求的有關我們董事的信息項目10--董事、行政人員和公司治理載於2022年委託書“建議1-董事選舉”的標題下。
有關我們的審計委員會、高管以及遵守交易所法案第16(A)條的信息包含在2022年的委託書中,標題為“公司治理”和“董事會委員會和會議”。
本項目要求提供的有關本公司高級管理人員的資料作為補充項目列入本報告第一部分末尾。
道德守則
羅珀為董事、高級管理人員(包括公司首席執行官、首席財務官和首席會計官)和員工制定了道德準則。該道德準則可在該公司的網站上查閲,網址為:https://www.ropertech.com/code-of-ethics.。本公司在本公司網站的同一位置發佈對其道德準則的任何修訂或豁免(在適用於本公司董事或高管的範圍內)。此外,任何股東如提出書面要求,可免費獲得“道德守則”的印刷本,地址為佛羅裏達州薩拉索塔,郵編:34240,郵編:200Suit200,職業公園大道6901號。
項目11.高管薪酬
此文件所需的信息項目11--高管薪酬包含在2022年的委託書中,標題為“薪酬討論和分析”、“高管薪酬”、“董事薪酬”、“薪酬委員會報告”和“薪酬委員會聯鎖和內部人士參與”。
項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項
(所有股票金額均以百萬為單位)
除以下所述外,本文件所需的信息項目12--某些實益所有人的擔保所有權和管理層及相關股東事項在2022年的委託書中,“受益所有權”的標題下包含了以下未作規定的內容。
根據股權補償計劃授權發行的證券
下表提供了截至2021年12月31日關於我們的股權證券被授權發行的補償計劃(包括個人補償安排)的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
計劃類別 | (a) 要發行的證券數量 被頒發給 鍛鍊優秀人才 期權、認股權證及 權利 | | (b) 加權平均 行使價格: 未完成的選項, 認股權證和權利 | | (c) 證券數量 剩餘可用時間 未來在以下條件下發行 股權補償計劃 (不包括證券 反映在(A)欄) |
股東批准的股權補償計劃(1) | | | | | |
股票期權 | 3.223 | | | $ | 287.15 | | | |
限制性股票獎勵(2) | 0.498 | | | — | | | |
小計 | 3.721 | | | | | 9.275 | |
未經股東批准的股權薪酬計劃 | — | | | — | | | — | |
總計 | 3.721 | | | $ | — | | | 9.275 | |
(1)由修訂和重新修訂的2006年獎勵計劃、2016年獎勵計劃和2021年獎勵計劃組成。根據2006年激勵計劃或2016激勵計劃,不能授予額外獎勵。
(2)加權平均行權價不適用於限制性股票獎勵。
第十三項:某些關係和關聯交易,以及董事獨立性
此文件所需的信息第13項--某些關係和相關交易,以及董事獨立性包含在2022年委託書中,標題為“董事獨立”和“關聯人交易審批”。
項目14.首席會計師費用和服務
此文件所需的信息項目14-首席會計費和服務包含在2022年委託書中,標題為“提案3-批准任命普華永道會計師事務所為我們截至2022年12月31日的年度的獨立註冊會計師事務所”和“獨立會計師費用”。
第四部分
項目15.證物和財務報表附表
(A)以下文件作為本年報的一部分存檔。
(一)合併財務報表:本條例第二部分第8項包括以下合併財務報表
報告情況。
截至2021年12月31日和2020年12月31日的合併資產負債表
截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度的綜合收益表
截至2021年、2020年和2019年12月31日的綜合全面收益表
截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度股東權益綜合報表
截至2021年、2020年和2019年12月31日的合併現金流量表
合併財務報表附註
(2)截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日年度的綜合估值和資格賬户
(B)展品
| | | | | | | | |
證物編號: | | 展品説明 |
(a)2.1 | | 會員權益購買協議由作為賣方的TransCore Holdings,Inc.和作為買方的ST Engineering Urban Solutions USA Inc之間簽訂,僅為某些規定的目的,作為賣方的母公司Roper Technologies,Inc.和作為母公司的新加坡技術工程有限公司(Singapore Technologies Engineering Ltd)。 |
(b)3.1 | | 重述截至2015年4月24日修訂的公司註冊證書。 |
(c)3.2 | | 修訂及重訂附例。 |
(d)4.1 | | 註冊人和富國銀行之間的契約,日期為2008年8月4日。 |
(e)4.2 | | 註冊人與富國銀行之間的契約,日期為2018年11月26日。 |
(f)4.3 | | 備註格式。 |
(g)4.4 | | 年息3.650釐的優先債券,2023年到期。 |
4.5 | | 2028年到期的4.200釐優先債券表格(載於附件4.4)。 |
(h)4.6 | | 年息3.125釐的優先債券,2022年到期。 |
(i)4.7 | | 年息3.850釐的優先債券,2025年到期。 |
(j)4.8 | | 年息3.800釐的優先債券,2026年到期。 |
(k)4.9 | | 年息2.350釐的優先債券,2024年到期。 |
4.10 | | 2029年到期的2.950釐優先債券表格(載於附件4.9)。 |
(l)4.11 | | 年息2.000釐的優先債券,2030年到期。 |
(m)4.12 | | 年息0.450釐的優先債券,2022年到期。 |
4.13 | | 2025年到期的1.000釐優先債券表格(載於附件4.12)。 |
4.14 | | 2027年到期的1.400釐優先債券表格(載於附件4.12)。 |
4.15 | | 2031年到期的1.750釐優先債券表格(載於附件4.12)。 |
4.16 | | 根據1934年證券交易法第12節登記的註冊人證券説明,茲提交。 |
(n)10.1 | | 經修訂和重述的員工購股計劃。† |
(o)10.2 | | 經修訂的不合格退休計劃。† |
(p)10.3 | | 截至2020年9月2日,註冊人、不時的外國子公司借款人、該協議的金融機構方、作為行政代理的摩根大通銀行(JPMorgan Chase Bank,N.A.)、辛迪加代理富國銀行(Wells Fargo Bank,N.A.)和美國銀行(Bank of America,N.A.)、三菱UFG有限公司(MUFG,Ltd.)、瑞穗銀行(Mizuho Bank,Ltd.)、三菱UFG銀行(PNC Bank)、全國協會(National Association)、真實銀行(Truist Bank)和北卡羅來納州的道明銀行(TD Bank,N.A.)作為共同文件代理簽署了截至2020年9月2日的信貸協議。 |
(q)10.4 | | 修訂並重新制定了2006年度獎勵計劃。† |
(r)10.5 | | 2006年計劃員工限制性股票協議表。† |
(r)10.6 | | 2006年計劃非法定股票期權協議表格。† |
(s)10.7 | | 給約翰·K·斯蒂潘奇的邀請函。† |
(t)10.8 | | 董事和高級船員賠償協議書的格式。† |
(u)10.9 | | 2016年度獎勵計劃。† |
(v)10.10 | | 2016年激勵計劃第1號修正案--† |
(w)10.11 | | 根據2016年激勵計劃,非美國員工現金結算限制性股票單位獎勵協議的形式。† |
(x)10.12 | | 2016年激勵計劃下的非法定股票期權協議格式。† |
(y)10.13 | | 2016年激勵計劃下限制性股票獎勵協議的形式。† |
(z)10.14 | | 2016年激勵計劃下基於業績的限制性股票獎勵協議的形式。† |
(aa)10.15 | | 給尼爾·亨恩的邀請函。† |
(bb)10.16 | | 尼爾·亨恩的長期激勵機會協議。† |
(cc)10.17 | | 退休協議和全面發佈,日期為2019年2月1日,由公司和Paul Soni簽署,並由Paul Soni提供。† |
(dd)10.18 | | 2021年獎勵計劃。† |
(ee)10.19 | | 根據2021年激勵計劃,基於業績的限制性股票獎勵協議的形式。† |
(ee)10.20 | | 2021年激勵計劃下的股票期權協議格式。† |
(ee)10.21 | | 根據2021年激勵計劃,限制性股票獎勵協議的形式。† |
(ff)10.22 | | 羅珀科技公司董事薪酬計劃。† |
(gg)10.23 | | 《2021年激勵計劃非員工董事限售股獎勵協議書》(見附件10.22)。 |
(hh)10.24 | | 2021年激勵計劃非員工董事限制性股票獎勵協議表(見附件10.22)。 |
21.1 | | | 隨函存檔的子公司名單。 |
23.1 | | | 茲提交獨立註冊會計師同意書。 |
31.1 | | 特此提交的第13a-14(A)/15d-14(A)條首席執行幹事證書。 |
31.2 | | 現提交規則13a-14(A)/15d-14(A)首席財務官證明。 |
32.1 | | 特此提交的第1350條首席執行官和首席財務官證書。 |
101.INS | | XBRL實例文檔,隨函提供。 |
101.SCH | | XBRL分類擴展架構文檔,隨函提供。 |
101.CAL | | 隨函提供的XBRL分類可拓計算鏈接庫文件。 |
101.DEF | | XBRL Taxonomy Extension Definition Linkbase Document(XBRL分類擴展定義鏈接庫文件)。 |
101.LAB | | 隨函提供的XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 |
101.PRE | | XBRL分類擴展演示鏈接庫文檔,隨附。 |
104 | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中)。 |
| | |
a) | | 在此引用本公司於2021年11月4日提交的10-Q表格季度報告(文件編號1-12273)的附件2.1。 |
b) | | 在此引用本公司2015年4月24日提交的8-K表格(文件編號1-12273)的當前報告的附件3.1。 |
c) | | 在此引用本公司於2021年6月14日提交的8-K表格(文件編號1-12273)的當前報告的附件3.1。 |
d) | | 在此引用本公司2008年11月7日提交的10-Q表格季度報告(文件編號1-12273)的附件4.2。 |
e) | | 通過參考2018年11月26日提交的S-3/ASR表格註冊聲明(文件No.333-228532)的附件4.1併入本文。 |
f) | | 通過引用2015年11月25日提交的S-3/ASR表格註冊聲明(文件No.333-208200)的附件4.2併入本文。 |
g) | | 通過引用羅珀技術公司的附件4.12018年8月28日提交的表格8-K的當前報告(文件編號1-12273)結合於此。 |
h) | | 通過引用附件4.1併入公司2012年11月21日提交的當前8-K表格報告(文件編號1-12273)。 |
i) | | 在此引用本公司2015年12月7日提交的8-K表格(文件編號1-12273)的當前報告的附件4.1。 |
j) | | 在此引用本公司2016年12月19日提交的8-K表格(文件編號1-12273)的當前報告的附件4.1。 |
k) | | 在此引用本公司於2019年8月26日提交的8-K表格(文件編號1-12273)的當前報告的附件4.1。 |
l) | | 通過引用羅珀技術公司的附件4.12020年6月22日提交的表格8-K的當前報告(文件編號1-12273)結合於此。 |
m) | | 通過引用羅珀技術公司的附件4.12020年9月1日提交的表格8-K的當前報告(文件編號1-12273)結合於此。 |
n) | | 在此引用本公司2020年8月5日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.1。(1-12273號檔案)。 |
o) | | 在此引用本公司2009年3月2日提交的10-K表格年度報告(文件編號1-12273)的附件10.06。 |
p) | | 通過引用附件10.1併入本公司於2020年9月3日提交的8-K表格(文件編號1-12273)的當前報告中。 |
q) | | 在此引用本公司於2012年4月30日提交的關於附表14A的最終委託書附錄A(文件編號1-12273)。 |
r) | | 在此通過引用附件10.3和10.5併入本公司2006年12月6日提交的8-K表格(文件編號1-12273)的當前報告中。 |
s) | | 在此引用本公司於2017年2月27日提交的Form 10-K年度報告(文件編號1-12273)的附件10.17。 |
t) | | 在此引用本公司2018年11月5日提交的10-Q表格季度報告(文件編號1-12273)的附件10.1。 |
u) | | 本公司於二零一六年四月二十六日提交的有關附表14A的最終委託書(文件編號1-12273)的附錄B以引用方式併入本公司。 |
v) | | 在此引用本公司於2017年2月27日提交的Form 10-K年度報告(文件編號1-12273)的附件10.20。 |
w) | | 在此引用本公司於2017年2月27日提交的10-K表格年度報告(文件編號1-12273)的附件10.21。 |
x) | | 本文引用本公司於2019年2月25日提交的Form 10-K年度報告(文件編號1-12273)的附件10.16。 |
y) | | 本文引用本公司於2019年2月25日提交的Form 10-K年度報告(文件編號1-12273)的附件10.17。 |
z) | | 本文引用本公司於2019年2月25日提交的Form 10-K年度報告(文件編號1-12273)的附件10.18。 |
(AA) | | 在此引用本公司2018年2月23日提交的10-K表格年度報告(文件編號1-12273)的附件10.22。 |
Bb) | | 在此引用本公司於2019年11月25日提交的8-K表格(文件編號1-12273)的當前報告的附件10.1。 |
抄送) | | 在此引用本公司於2019年2月1日提交的8-K表格(文件編號1-12273)的當前報告的附件10.1。 |
(DD) | | 在此引用本公司於2021年6月14日提交的8-K表格(文件編號1-12273)的當前報告的附件10.1。 |
(Ee) | | 在此引用本公司於2021年6月14日提交的8-K表格(文件編號1-12273)的當前報告中的附件10.2、10.3和10.4。 |
FF) | | 在此引用本公司於2021年8月5日提交的10-Q表格季度報告(文件編號1-12273)的附件10.5。 |
GG) | | 在此引用本公司於2021年8月5日提交的10-Q表格季度報告(文件編號1-12273)的附件10.6。 |
HH) | | 在此引用本公司於2021年8月5日提交的10-Q表格季度報告(文件編號1-12273)的附件10.7。 |
† | | 管理合同或補償計劃或安排。 |
項目16.表格10-K總結
無
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求,Roper已正式安排本報告由經正式授權的以下簽名者代表其簽署.
Roper Technologies,Inc.
(註冊人) | | | | | | | | | | | |
由以下人員提供: | | /s/L.尼爾·洪恩 | 2022年2月22日 |
| | L.Neil Hunn,總裁兼首席執行官 | |
根據1934年證券交易法的要求,本報告已由以下人員代表羅珀在下面簽署,並以指定的身份和日期簽署。
| | | | | | | | | | | |
/s/L.尼爾·洪恩 | | 總裁兼首席執行官 | |
L·尼爾·亨恩(L.Neil Hunn) | | (首席行政主任) | 2022年2月22日 |
| | | |
/s/羅伯特·C·克里西(Robert C.Crisci) | | 執行副總裁兼首席財務官 | |
羅伯特·C·克里西 | | (首席財務官) | 2022年2月22日 |
| | | |
/s/Jason P.Conley | | 副總裁兼首席會計官 | |
傑森·P·康利 | | (首席會計官) | 2022年2月22日 |
| | | |
/s/艾米·伍茲·布林克利 | | | |
艾米·伍茲·布林克利 | | 董事會主席 | 2022年2月22日 |
| | | |
/s/Shellye L.ArChambeau | | | |
謝萊·L·阿尚博 | | 董事 | 2022年2月22日 |
| | | |
/s/艾琳·M·埃斯特夫斯 | | | |
艾琳·M·埃斯特維斯 | | 董事 | 2022年2月22日 |
| | | |
約翰·F·福特,III | | | |
約翰·F·福特,III | | 董事 | 2022年2月22日 |
| | | |
羅伯特·D·約翰遜 | | | |
羅伯特·D·約翰遜 | | 董事 | 2022年2月22日 |
| | | |
/s/小託馬斯·P·喬伊斯(Thomas P.Joyce,Jr.) | | | |
小託馬斯·P·喬伊斯 | | 董事 | 2022年2月22日 |
| | | |
/s/勞拉·G·撒切爾(Laura G.Thatcher) | | | |
勞拉·G·撒切爾 | | 董事 | 2022年2月22日 |
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/s/理查德·F·沃爾曼(Richard F.Wallman) | | | |
理查德·F·沃爾曼(Richard F.Wallman) | | 董事 | 2022年2月22日 |
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/s/克里斯托弗·賴特 | | | |
克里斯托弗·賴特 | | 董事 | 2022年2月22日 |