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-12-292021-01-020000055067美國-公認會計準則：非指定成員US-GAAP：InterestRateContractMembers美國公認會計準則：利息支出成員2018-12-302019-12-280000055067美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：成本成本好的總成員美國-公認會計準則：商品合同成員2021-01-032022-01-010000055067美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：成本成本好的總成員美國-公認會計準則：商品合同成員2019-12-292021-01-020000055067美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：成本成本好的總成員美國-公認會計準則：商品合同成員2018-12-302019-12-280000055067美國-公認會計準則：非指定成員2021-01-032022-01-010000055067美國-公認會計準則：非指定成員2019-12-292021-01-020000055067美國-公認會計準則：非指定成員2018-12-302019-12-280000055067美國公認會計準則：公允價值對衝成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateContractMembers美國公認會計準則：利息支出成員2021-01-032022-01-010000055067美國公認會計準則：公允價值對衝成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateContractMembers美國公認會計準則：利息支出成員2019-12-292021-01-020000055067美國公認會計準則：公允價值對衝成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateContractMembers美國公認會計準則：利息支出成員2018-12-302019-12-280000055067美國公認會計準則：現金流量對衝成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateContractMembers美國公認會計準則：利息支出成員2021-01-032022-01-010000055067美國公認會計準則：現金流量對衝成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateContractMembers美國公認會計準則：利息支出成員2019-12-292021-01-020000055067美國公認會計準則：現金流量對衝成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateContractMembers美國公認會計準則：利息支出成員2018-12-302019-12-280000055067美國公認會計準則：其他債務證券成員2019-12-292021-01-020000055067K：其他收入支出網絡成員美國-公認會計準則：公司債務證券成員2019-12-292021-01-020000055067美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則：公司債務證券成員2021-01-032022-01-010000055067K：其他收入支出網絡成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則：公司債務證券成員2021-01-032022-01-010000055067美國公認會計準則：其他資產成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-01-010000055067美國公認會計準則：其他資產成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-01-020000055067K：北美細分市場成員K：CookiesFruitAndFruitSnacksBusiness 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Member2018-12-302019-12-280000055067K：總計可報告細分市場成員2021-01-032022-01-010000055067K：總計可報告細分市場成員2019-12-292021-01-020000055067K：總計可報告細分市場成員2018-12-302019-12-280000055067美國-公認會計準則：公司和其他成員2021-01-032022-01-010000055067美國-公認會計準則：公司和其他成員2019-12-292021-01-020000055067美國-公認會計準則：公司和其他成員2018-12-302019-12-280000055067K：公司和北美成員2021-01-032022-01-010000055067K：公司和北美成員2019-12-292021-01-020000055067K：公司和北美成員2018-12-302019-12-280000055067美國-GAAP：SalesRevenueNetMembersUS-GAAP：客户集中度風險成員美國-美國公認會計準則：銷售成員國家：美國K：沃爾瑪門店IncMember2021-01-032022-01-010000055067美國-GAAP：SalesRevenueNetMembersUS-GAAP：客户集中度風險成員美國-美國公認會計準則：銷售成員國家：美國K：沃爾瑪門店IncMember2019-12-292021-01-020000055067美國-GAAP：SalesRevenueNetMembersUS-GAAP：客户集中度風險成員美國-美國公認會計準則：銷售成員國家：美國K：沃爾瑪門店IncMember2018-12-302019-12-280000055067國家：美國2021-01-032022-01-010000055067國家：美國2019-12-292021-01-020000055067國家：美國2018-12-302019-12-280000055067K：所有其他國家/地區成員2021-01-032022-01-010000055067K：所有其他國家/地區成員2019-12-292021-01-020000055067K：所有其他國家/地區成員2018-12-302019-12-280000055067國家：美國2022-01-010000055067國家：美國2021-01-020000055067國家：美國2019-12-280000055067K：所有其他國家/地區成員2022-01-010000055067K：所有其他國家/地區成員2021-01-020000055067K：所有其他國家/地區成員2019-12-280000055067K：零售渠道快照成員2021-01-032022-01-010000055067K：零售渠道快照成員2019-12-292021-01-020000055067K：零售渠道快照成員2018-12-302019-12-280000055067K：RetailChannel CerealMember2021-01-032022-01-010000055067K：RetailChannel CerealMember2019-12-292021-01-020000055067K：RetailChannel CerealMember2018-12-302019-12-280000055067K：凍結和特殊頻道成員2021-01-032022-01-010000055067K：凍結和特殊頻道成員2019-12-292021-01-020000055067K：凍結和特殊頻道成員2018-12-302019-12-280000055067K：麪條和其他成員2021-01-032022-01-010000055067K：麪條和其他成員2019-12-292021-01-020000055067K：麪條和其他成員2018-12-302019-12-28 美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-K
| | | | | |
| ☑ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告 |
截至本財政年度止2022年1月1日
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
For The Transition Period From To
佣金文件編號1-4171
凱洛格公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | |
| 特拉華州 | | 38-0710690 |
(法團的國家或其他司法管轄權
或組織) | | (國際税務局僱主身分證號碼) |
凱洛格廣場一號
巴特克里克, 密西根49016-3599
(主要行政辦公室地址)
登記人電話號碼：(269) 961-2000
根據《證券法》第12(B)條登記的證券：
| | | | | | | | |
| 每節課的題目： | 交易代碼： | 在其註冊的每個交易所的名稱： |
| 普通股，每股面值0.25美元 | K | 紐約證券交易所 |
| 優先債券2022年到期，息率0.800 | K 22A | 紐約證券交易所 |
| 優先債券2024年到期，息率1.000 | K 24 | 紐約證券交易所 |
| 優先債券2025年到期，息率1.250 | K 25 | 紐約證券交易所 |
| 優先債券2029年到期，息率0.500 | K 29 | 紐約證券交易所 |
根據《證券法》第12(G)條登記的證券：無
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。是 ☑ No ☐
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。是☐ 不是 ☑
注意事項-勾選上述複選框不會解除根據《交易所法》第13或15(D)條要求提交報告的任何註冊人在這些條款下的義務。
用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是 ☑ No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405規定必須提交的每一份交互數據文件。是 ☑ No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
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| 大型加速文件服務器 | ☑ | | 加速文件管理器 | ☐ | |
| 非加速文件服務器 | ☐ | | 規模較小的報告公司 | ☐ | |
| | | 新興成長型公司 | ☐ | |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。是☐ No ☑
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。是☑ No ☐
截至2021年7月2日交易結束時，註冊人的非關聯公司持有的普通股的總市值(僅為計算的目的，假設W.K.凱洛格基金會信託基金、董事和高管可能是關聯公司)約為$17.9億美元的收盤價64.02一股普通股，如當日紐約證券交易所報告的那樣。
截至2022年1月29日，341,674,873註冊人的普通股已發行並已發行。
將於2022年4月29日舉行的股東年會的註冊人委託書的部分內容通過引用併入本報告的第三部分。
第一部分
項目1.業務
公司。凱洛格公司成立於1906年，1922年在特拉華州註冊成立，其子公司從事零食和方便食品的製造和營銷。
凱洛格公司主要業務辦事處的地址是：密歇根州巴特爾克里克，凱洛格廣場1號，郵政信箱3599，郵編：49016-3599。除文意另有説明或指明外，“凱洛格”、“公司”、“我們”、“我們”和“我們”是指凱洛格公司、其分支機構和子公司。
有關細分市場的財務信息。有關分部的資料載於綜合財務報表附註16。
主營產品。我們的主要產品是零食，如餅乾，美味小吃，烤麪包機糕點，穀類食品，燕麥棒和咬；以及方便食品，如即食穀類食品，冷凍華夫餅，蔬菜食品和麪條。截至2022年2月22日，這些產品由我們在21個國家生產，在180多個國家和地區銷售。它們通過直銷力量出售給零售商，然後再轉售給消費者。我們對某些產品和渠道以及某些地區使用經紀人和分銷商安排。
我們的零食品牌以以下品牌銷售Kellogg‘s、Cheez-It、Pringles、奧斯汀、Parati 和RXBAR。我們的穀類食品和穀類食品棒一般以凱洛格百貨公司名稱，其中一些位於 喀什 和 赤身熊品牌。我們的冷凍食品是以 埃格戈 和 晨星農場品牌。
我們還銷售餅乾、薯片和其他方便食品，品牌包括凱洛格，Cheez-It，品客，和奧斯汀,通過各種配送方式銷往美國的超市。
有關我們產品2019年至2021年的相對銷售額的更多信息位於合併財務報表附註16中，這些附註包含在本報告第二部分第8項下。
環境、社會和治理(ESG)領導力。2020年，凱洛格推出了刷新的願景和宗旨。我們的願景是一個美好而公正的世界，在那裏，人們不僅得到滿足，而且得到滿足。我們的目標是通過我們值得信賴的食品品牌，為每個人創造更美好的日子和餐桌上的一席之地。我們的願景和目標融入了我們的增長業務戰略部署。我們在ESG領域的領導地位，如用我們的食物餵養我們的食物，為有需要的人提供食物，培育我們的星球，以及踐行我們創始人的價值觀，是我們如何將我們的願景和目標變為現實的關鍵。
這項工作並不新鮮--多年來，我們一直在這些主題上取得進展，自2009年以來，我們每年都通過我們的企業責任報告(即將被稱為ESG報告)和其他披露來報告我們的結果。每年，我們都會評估哪些ESG主題包括在內，並強調我們在承諾方面取得的進展。我們還根據可持續發展會計準則委員會(“SASB”)和全球報告倡議(“GRI”)的報告框架以及CDP和道瓊斯可持續發展指數等許多其他行業披露進行報告。2021年，根據《2021年標準普爾全球ESG年鑑》，凱洛格的可持續發展表現位居行業前15%，使其躋身於全球表現最好的可持續發展公司之列。
我們的承諾。凱洛格的全球ESG戰略，即凱洛格的®Better Days™，幫助有需要的人改善了數十億天。2019年，凱洛格再次擴大了我們的承諾，以增強雄心，實現更廣泛的目標，並與聯合國可持續發展目標保持一致。凱洛格正在解決糧食安全問題，並在2015年的基線基礎上，到2030年底為30億人創造更美好的日子。為此，我們專注於福祉、飢餓救濟和氣候適應能力等相互關聯的問題，以推動為人們、社區和地球帶來積極的變化。具體來説，我們致力於：
•通過提供所需的營養物質和解決隱藏的飢餓來促進食物的幸福感，從而養活10億人
•通過食品捐贈和擴大兒童餵養計劃，為3.75億有需要的人提供食物。
•通過支持100萬農民和工人來養育人類和我們的地球，同時通過實現我們基於科學的目標、負責任地採購我們的成分、減少有機廢物和提供可持續的包裝來保護我們價值鏈上的自然資源。
•踐行我們創始人的價值觀，讓至少15億人蔘與到全球糧食安全問題中來，為面臨飢餓的兒童倡導，鼓勵員工志願精神，確保道德供應鏈，並支持多樣性和包容性。
與氣候有關的信息披露。氣候變化和糧食安全是凱洛格確保長期健康和 我們在產品中使用的成分的可行性。作為一家以穀物為基礎的食品公司，凱洛格公司的成功依賴於及時獲得全球製造所需的高質量、低成本的原料、水和能源。每年通過年度報告確定風險，並在短期內(6年)進行評估。由於氣候變化，這些自然資本依賴面臨短缺、價格波動、監管和質量影響的風險，這是凱洛格整體企業風險管理方法的一部分。包括水資源壓力和社會責任在內的具體風險，特別是在推動公司增長的新興市場擴張方面，定期進行具體識別和評估。
由於這些風險，凱洛格已經實施了重大的短期和長期舉措，以緩解和適應這些環境壓力以及由此帶來的糧食安全挑戰。雖然這些風險目前沒有影響業務增長，但必須對其進行監控、評估和緩解。該公司已將氣候變化和食品安全的風險和機遇納入增長戰略部署和凱洛格的®Better Days™，繼續識別風險，將可持續發展指標納入戰略重點，並定期向領導層、董事會和公眾報告。凱洛格被公認為2021年CDP供應商接洽領導者，代表了向完整氣候調查問卷披露的前7%的公司。
疏忽。凱洛格公司董事會的社會責任和公共政策委員會負責監督我們的ESG戰略。我們的執行委員會是一個由包括全球企業事務高級副總裁高級副總裁在內的高級領導組成的委員會，向董事長兼首席執行官彙報工作，負責成功實施戰略並定期更新首席執行官和董事會委員會的最新情況。我們的首席可持續發展官(CSO)向全球企業事務高級副總裁彙報。此外，許多領導者都有責任根據他們的角色實現具體的企業責任承諾。
原材料。農產品，包括玉米、小麥、大米、薯片、植物油、糖和可可，是我們產品使用的主要原材料。紙板、瓦楞紙板和塑料是我們使用的主要包裝材料。我們持續監測全球此類商品(包括此類包裝材料)的供應和價格，以及政府的貿易政策。這類商品的價格可能會因政府政策和監管、不斷變化的天氣模式和條件、氣候變化以及其他影響供需的事件而大幅波動，例如大流行(如新冠肺炎大流行)、地緣政治事件或其他不可預見的情況。為了滿足我們的短期和長期需求，我們將繼續努力保持和改善這類商品的質量和供應。
我們在美國生產的產品的主要成分包括玉米粉、小麥和小麥衍生品、土豆片、燕麥、大米、可可和巧克力、大豆和大豆衍生品、各種水果、甜味劑、植物油、乳製品、雞蛋和其他成分，這些成分來自不同的來源。雖然大多數這些成分都是從美國的來源購買的，但一些材料是由於地區供應和規格要求而進口的。
我們簽訂本部分所述材料的長期合同，並根據我們對可能的價格波動、供應水平和我們的相對談判能力的看法，在公開市場上購買這些物品。儘管我們有能力採購必要的材料來滿足對我們產品日益增長的需求，但某些配料、包裝和其他商品和服務已受到新冠肺炎疫情的不利影響。儘管我們無法預測未來對我們採購這些材料和服務的能力的影響，但我們預計供應壓力、供應鏈和物流延遲以及其他中斷將持續到2022年。正如本文在第二部分第7A項下進一步討論的那樣，我們還使用商品期貨和期權來對衝我們的一些成本。
國際業務所需的原材料和包裝供應充足，既可從當地獲得，也可從製造業所用國家以外的國家進口。
天然氣和丙烷是為國內和國際主要設施的加工設備提供動力的主要能源，儘管某些地點可能根據需要使用電力、石油、丙烷或太陽能電池。此外，在我們的產品分銷過程中還使用了相當數量的柴油。
商標。 一般來説，我們的產品是以我們擁有的商標銷售的。我們的主要商標是與我們製造和銷售的穀物、零食和各種其他食品有關的室內標誌、品牌名稱、口號和設計，我們還向第三方授予在各種商品上使用這些標誌的許可。這些商標包括凱洛格百貨公司穀類食品、方便食品和其他產品，以及某些即食穀類食品的品牌名稱，包括全麥，蘋果傑克，可可脆餅，凱洛格玉米片，玉米爆米花，燕麥脆片，脆皮，雞蛋，果仁圈，凱洛格霜凍脆片，克拉夫，霜脆脆，霜
迷你小麥，鬆餅，凱洛格葡萄乾，葡萄乾, 米脆，米脆款待，甜/蜂蜜味，特殊K，特殊K紅莓和智能啟動在美國和其他地方；Sucrilhos，Kellogg的臨時演員，拉德考，動物園卡通，穆斯利, 和巧克力克里斯皮斯拉丁美洲的穀類食品；矢量和兩個獨家新聞在加拿大；採購產品可可POPS，巧克力脆餅，弗洛斯蒂，水果纖維，凱洛格的鬆脆堅果，Krave，蜂蜜圈，Kellogg的額外，鄉村商店，SMACK，POPS，蜂蜜Bsss，Croco Copters，Chombos，W.K.Kellogg，Toppas和特雷索在歐洲用於穀物；以及Froot Ring，Guardian，Just Right，Sultana Brane，Frosties，米泡，Ntrii-Grain，和維繫亞洲和澳大利亞的穀類食品。其他商標是即食食品的某些組合的名稱凱洛格百貨公司穀類食品，包括趣味包和品種.
其他品牌包括凱洛格百貨公司玉米片面包屑；Choco Krispis，鬆脆堅果，喀什，營養穀物，特殊K，正方形，Zucaritas，喀什和Sucrilhos用於穀類食品棒；流行水果餡餅烤麪包機糕點；喀什的埃戈和營養穀粒冰凍華夫餅和煎餅；晨星農場和特殊K早餐三明治；米脆甜點方便食品方面；特殊K蛋白質奶昔；營養穀粒在美國和其他地方，方便食品的穀類食品棒；K-Time，Sunibrite，Split Stix，be Natural和連環連鎖店在澳大利亞購買方便食品；巧克力脆餅，可可汽水，脆堅果，冰激凌和爆米花方塊在歐洲購買方便食品；喀什某些穀類食品、方便食品和冷凍食品；喀什圍棋穀類食品和營養棒；特殊K和矢量餐吧；赤身熊燕麥片麥片和零食，品客薯片；以及晨星農場，Incogmeato，素食者和加登堡用於某些肉類替代品。
我們還銷售方便食品的商標和商品名稱，包括奧斯汀、Bisco、Cheez-It、Club、Luxe、Minueto、Parati、RXBAR、Special K、Toasteds、聯排別墅、Zesta和動物園卡通和飲料在水底Trink商標. 我們的一家子公司也是卡爾的在美國的餅乾生產線。
我們的商標還包括與我們的產品相關的特定動畫人物的標誌和描述，包括啪！嘎吱作響！砰！為可可脆餅和米飯脆餅穀類食品和米脆甜點方便食品；老虎Tony為凱洛格的霜凍薄片，Zucaritas，Sucrilhos和弗羅斯特斯穀類食品和方便食品；巨嘴鳥山姆為Froot循環和Froot環穀類食品；挖掘機為臭味/蜂蜜氣味穀類食品；陽光充足的為凱洛格的葡萄乾麥片，兩勺和葡萄乾麩皮脆餅穀類食品；可可《孫悟空》可可波普斯, 巧克力脆餅和喬科斯穀類食品；科尼利厄斯(又名科內利奧)凱洛格的玉米片; 正在融化用於某些穀類和方便食品的大象；捕食者, 塞雷亞爾多·波佩託和海豹薩米(又名Smax ey印章)用於某些穀類產品；以及P先生或朱利葉斯·普林格斯品客薯片。
標語原創和最佳，他們是Gr-r-reat！和跟着你的鼻子走，用於我們的即食穀類食品，以及我的蛋蛋我的蛋蛋和L‘Eggo和Eggo，用於我們的冷凍華夫餅、煎餅和法式吐司棒，以及零食堆疊與薯片有關的使用也是凱洛格的重要商標。
以上列出的商標和其他商標作為一個整體，對我們的業務非常重要。某些個人商標對我們的業務也很重要。根據管轄範圍的不同，只要商標在使用中和/或其註冊得到適當維護，並且沒有被發現成為通用商標，商標通常是有效的。只要商標仍在使用，商標的註冊通常也可以無限期續展。
季節性。對我們產品的需求總體上與全年持平，儘管由於活動和節假日，我們的一些方便食品傾向於在下半年有更強勁的需求。
營運資金。對我們營運資金的描述包括在本報告第7項下的MD&A流動資金部分。
顧客。我們最大的客户，沃爾瑪公司及其附屬公司，在2021年的合併淨銷售額中約佔19%，其中主要包括美國境內的銷售額。2021年，沒有其他客户的淨銷售額超過10%。2021年，我們的前五大客户，包括沃爾瑪，佔我們合併淨銷售額的約32%，佔美國淨銷售額的約53%。雜貨業在全球範圍內發生了重大整合，我們認為這一趨勢可能會繼續下去。雖然長期失去任何大客户可能會對我們的銷售和利潤產生負面影響，但我們預計，由於消費者對我們產品的需求以及我們與客户的關係，這種情況不會在很大程度上發生。我們的產品一般是通過我們自己的銷售來銷售的
通過經紀人和分銷商的安排，它們通常被轉售給零售店、餐館和其他餐飲服務機構的消費者。
積壓。在大多數情況下，訂單在收到後幾天內完成，並可能在發貨前的任何時間被取消。2022年1月1日和2021年1月2日的任何未完成訂單的積壓對我們來説並不重要。
競爭。我們已經經歷了，並預計將繼續經歷我們主要產品類別中所有主要產品在國內和國際上銷售的激烈競爭。我們的產品與類似性質的廣告和品牌產品以及通常以較低價格分銷的非廣告和自有品牌產品以及一般與其他食品競爭。競爭的主要方式和要素包括新產品引進、產品質量、味道、便利性、營養價值、價格、廣告和促銷。
研究和開發。位於密歇根州巴特克里克的W.K.凱洛格食品與營養研究所以及世界各地的W.K.凱洛格食品與營養研究所都在進行研究，以支持和擴大我們現有產品的使用，並開發新的食品產品。我們的研發支出約為(百萬美元)：2021年-134美元；2020年-135美元；2019年-144美元。有關我們的研究和開發費用的信息位於合併財務報表附註1中。
監管。我們在美國的活動受到各種政府機構的監管，包括食品和藥物管理局、聯邦貿易委員會和農業部、商務部和勞工部，以及其他機構的自願監管。不同的州和地方機構也管理我們的活動。美國以外的其他機構和機構，包括歐洲聯盟和各國、各州和市政當局的機構，也監管我們的活動。
環境問題。我們的設施受美國和外國、聯邦、州和地方關於向環境中釋放材料和以其他方式保護環境的各種法律和法規的約束。我們不是根據本規則產生的任何重大法律程序的一方。我們相信，遵守現有的環境法律法規不會對我們的綜合財務狀況或我們的競爭地位產生實質性影響。
人力資本資源。截至2022年1月1日，我們大約有31,000名員工。我們也是許多集體談判協議的締約方。我們的人力資本目標包括吸引、發展、吸引、獎勵和留住我們的員工。
公平、多樣性和包容性：2005年，凱洛格成立了多樣性和包容性辦公室。從那時起，我們公司加強了我們的戰略，以公平為主導，並被稱為公平、多樣性和包容性辦公室。該辦公室一直專注於招聘和留住員工，培養對多樣性問題的認識，培養一種支持性的、積極的環境，使包容性行為成為規範，並在整個組織內嵌入對多樣性的問責。我們的目標是在整個公司反映我們消費者的多樣性。我們定期向董事會報告我們在教育和信息之旅中取得進展的行動，我們堅定地致力於繼續推進我們的教育和信息優先事項。我們對公平、多樣性和包容性的關注使我們能夠建立一種文化，激勵員工分享他們的激情、才華和想法。我們的八個商業員工資源小組，包括凱洛格及其支持者、凱洛格跨國員工資源小組、凱洛格青年專業人員小組、凱洛格非裔美國人資源小組、凱洛格婦女組織、Hola(我們的拉丁裔資源小組)、KPride&Alliance(我們的LBGTQ+資源小組)和Kapable(我們的殘疾人及其支持者資源小組)，在吸引不同的人才、提供指導和職業發展機會、提供商業商業見解以及將人們與公司和我們開展業務的社區聯繫起來方面也發揮了關鍵作用。
在我們的業務員工資源小組和教育與創新倡導者的支持下，幾個領先的組織通過許多倡議認可了凱洛格在我們工作場所、市場以及我們工作和生活的社區中建立和支持公平、多樣性和包容性的承諾。其中包括多樣性公司，社會企業公平指數，多樣性最佳實踐指數和人權運動(HRC)LGBTQ平等的最佳工作場所，僅舉幾例。
培訓與發展：我們通過面向未來管理者的Step Up計劃、面向經驗豐富的管理者的Accelerate計劃以及針對培養未來領導者的高管領導力培訓計劃等項目，投資於持續的領導力發展。
員工參與度：我們通過各種參與度工具與員工進行頻繁、透明的溝通，從外部管理的全球意見調查到通過我們的內部全球認可平臺每週簽到。我們還通過凱洛格“更美好的日子”的承諾，提供廣泛的志願服務機會，並在許多地區為員工選擇的慈善機構提供匹配的服務捐款。
總獎勵：我們通過工資、年度激勵和長期激勵計劃提供基於市場的有競爭力的薪酬，並提供福利方案，促進員工生活的方方面面，包括身體、財務、社交和情感健康。我們為美國和海外各地的合格員工提供多項福利計劃，包括固定福利養老金計劃、固定繳款退休計劃、退休人員健康和福利、積極醫療保健、遣散費和其他離職後福利。我們不斷在世界各地審查和實施新的計劃，以滿足員工不斷變化的需求，包括但不限於同性伴侶的福利計劃和累進休假福利(例如，父親/母親和現役軍人)。我們還在為我們的全球人口提供靈活的工作安排。
健康和健康：我們的目標是創造一種所有同事都感到得到支持和重視的文化，這與我們的企業使命是一致的。持續的新冠肺炎疫情帶來了獨特的挑戰，我們正在努力確保同事的健康、安全和普遍福祉。我們繼續發展我們的計劃，以滿足我們同事的健康和健康需求，我們認為這對於吸引和留住最高素質的員工至關重要，我們提供專注於促進工作/生活融合的具有競爭力的福利方案。2019年，我們推出了全球員工福祉框架My Total Health。它解決了身體、經濟、社交和情感方面的問題，以支持我們員工的個人目標。在持續的基礎上，我們專注於福祉的每個方面，並提供有用的信息、教育、工具和資源。例如，為紀念世界精神衞生日，凱洛格舉辦了一場有關正念的全球員工情緒健康活動。在北美，我們重新啟動了“尋找你的翅膀”員工援助計劃，以提供更多寶貴的精神健康資源。我們還推出了“依靠我”計劃，培訓員工如何識別其他可能面臨心理健康挑戰的員工，並將他們引向我們可用的資源。我們還在世界許多地方提供公司付費的健身房和正念資源。我們的大多數地點現在使用我的全面健康框架來指導他們如何與員工溝通和互動，以支持他們的福祉。
公司道德：公司制定了遵守《凱洛格公司董事會行為守則》和《凱洛格公司員工全球道德守則》的流程，每個流程都包括一項年度認證要求，使員工有機會披露實際或潛在的利益衝突，報告實際或潛在的違反法律、守則或政策的行為，並承認他們有義務遵守適用的守則。公司定期在員工溝通、日常行動和流程中重申我們對道德和誠信的承諾。此外，該公司在一年中在全球範圍內提供有針對性的培訓。該公司還保留了一條由第三方管理的道德相關熱線，個人可以通過該熱線匿名提出關切或詢問商業行為。
有關地理區域的財務信息。 關於地理區域的信息載於合併財務報表附註16，這些附註列在本報告第二部分第8項下。
執行官員。下面列出了我們高管的姓名、年齡和職位(截至2022年2月22日)，以及他們的商業經驗。執行幹事由董事會每年選舉產生。
高級副總裁，凱洛格公司
總裁，凱洛格拉丁美洲
阿馬亞於2019年11月就任現任職務。Amaya先生於2001年加入凱洛格公司，在美國擔任Eggo的營銷實習生。從那時起，他在美國和拉丁美洲的穀物、冷凍和零食業務中擔任過各種領導職位。在他的眾多貢獻中，阿馬亞在2012年領導了普林格爾斯複雜而具有挑戰性的區域一體化。2013年4月，他被任命為拉丁美洲零食和成長平臺總經理，2015年，他晉升為副總經理總裁和拉丁美洲品類營銷和創新總經理。2016年10月，他被提升為副總裁兼墨西哥總經理。在加入凱洛格之前，Amaya先生在聯合利華和安迪納的個人護理部門擔任過各種營銷職務。
高級副總裁和首席財務官
Banati先生自2019年7月起擔任凱洛格公司首席財務官兼首席財務官高級副總裁。Banati先生於2012年3月加入凱洛格，擔任亞太區總裁，並於2018年7月將其職責擴展至總裁、亞太地區、中東和非洲。在加入凱洛格公司之前，Banati先生曾在卡夫食品公司、吉百利施韋普公司和寶潔公司擔任過各種財務、一般管理和董事會職務。他在亞太地區和非洲地區有廣泛的工作經驗。在卡夫食品，他被任命為總裁，負責北亞和亞太戰略。在此之前，Banati先生曾擔任吉百利施韋普斯太平洋公司的總裁和吉百利施韋普斯澳大利亞公司的董事長。他是該公司首席執行官委員會的成員。他還擔任過吉百利施韋普斯亞太區的首席財務官。
董事長兼首席執行官
卡希蘭先生自2018年3月起擔任凱洛格公司董事會主席，自2017年10月起擔任總裁兼首席執行官。自2017年10月以來，他還一直擔任凱洛格董事的一員。在加入凱洛格之前，Cahillane先生自2014年9月起擔任Alphabet控股有限公司及其全資運營子公司The Natural‘s Bounty Co.的首席執行官和總裁以及董事會成員。在此之前，卡希蘭先生於2013年2月至2014年2月擔任可口可樂公司執行副總裁總裁，並於2013年1月至2014年2月擔任全球飲料製造商最大業務可口可樂美洲公司的總裁，當時的年銷售額為250億美元。2007年至2012年，卡希蘭擔任可口可樂多個運營集團的總裁。自2018年以來，他一直是W·K·凱洛格基金會信託基金的受託人。
總裁副會長與公司主計長
福徹先生於2018年7月被任命為凱洛格公司副總裁兼公司財務總監。在此之前，福爾徹先生自2016年12月起擔任副總裁助理公司總監。Forche先生於1997年加入凱洛格擔任內部審計師，隨後在北美業務中擔任過多個財務職位，直到2014年4月被任命為董事企業財務報告高級主管。在1997年加入凱洛格之前，他在普華永道擔任了四年的審計師。
高級副總裁，全球供應鏈
赫斯特於2012年4月就任目前的職位。他於1984年加入該公司，在南非斯普林斯的工廠擔任食品技術員。在工廠工作期間，他被提升為質量保證經理和生產經理。從1993年到2001年，赫斯特先生在南非和澳大利亞擔任過多個職位，包括生產經理、工廠經理和董事供應鏈經理。2001年，赫斯特先生被提升為董事英國曼徹斯特工廠的採購部，後來被任命為歐洲物流董事。2005年，他調到美國，晉升為總裁副局長，負責全球採購部。2008年，他晉升為零食供應鏈部門的高級副總裁，2011年10月晉升為北美供應鏈部門的高級副總裁。赫斯特先生將於2022年4月底從公司退休。根據繼任計劃，現任凱洛格北美供應鏈副總裁總裁的羅德里戈·蘭斯將於2022年3月1日接替赫斯特先生。
高級副總裁，凱洛格公司
總裁，凱洛格北美
胡德於2018年7月上任。他最近在2013年至2018年擔任凱洛格歐洲區總裁。胡德於2012年加入凱洛格公司，擔任歐洲零食副總裁總裁。在加入凱洛格之前，他從1993年開始在寶潔公司任職，並在俄亥俄州辛辛那提的市場營銷和綜合管理部門工作了19年，取得了卓越的成就。胡德先生曾在食品和飲料行業擔任過多個董事會職務。他目前在消費者品牌協會董事會和FMI基金會董事會任職。
高級副總裁，全球人類服務部
豪厄爾於2016年6月就任目前的職位。在加入凱洛格之前，她自2014年以來一直擔任密歇根州羅克福德Wolverine Worldwide的首席人力資源官。在加入金剛狼之前，Howell女士在通用汽車工作了24年，在那裏她領導了一個由2800名全球人力資源專業人員組成的團隊，為世界頂級汽車公司之一和最大的上市公司之一的全球業務提供支持。豪厄爾於1990年加入通用汽車，在其密歇根州伊普西蘭蒂的組裝廠擔任勞資關係代表。在接下來的幾年裏，她在歐洲、亞洲和美國擔任了一系列關鍵的人力資源領導職務，領導着六大洲一系列職能領域的團隊。豪厄爾女士於2011年晉升為北美人力資源部董事執行總裁，隨後晉升為環球人力資源部高級副總裁。
高級副總裁，凱洛格公司
總裁，凱洛格亞太區、中東和非洲
卡普爾於2020年7月就任現任職務。在加入凱洛格之前，他曾在2017年1月至2020年6月期間擔任瑪氏公司亞太區寵物營養總監總裁。在擔任這一職務期間，卡普爾還負責日本和新西蘭的糖果和食品業務。在此之前，他曾在2015年1月至2016年12月期間擔任瑪氏皇家犬業務亞太區區域總裁。Kapoor先生在瑪氏公司擔任過各種領導職務，2011年7月開始他的職業生涯，擔任東南亞和印度瑪氏綜合銷售部總經理。在加入瑪氏公司之前，卡普爾於2005年至2011年供職於諾基亞，1993年至2005年供職於寶潔。
高級副總裁，凱洛格公司
總裁，凱洛格歐洲
勞勒於2018年7月就任現職。他最近擔任的職務是2017年11月至2018年6月擔任歐洲糧食部副總裁。勞勒於1991年在凱洛格開始了他的職業生涯，當時他在凱洛格都柏林辦事處擔任銷售經理。在此之後，他擔任了多個高級職位，包括管理公司的中東業務，設立迪拜辦事處。勞勒隨後在2008年10月至2016年8月擔任凱洛格俄羅斯公司總經理，並領導了當地餅乾和餅乾製造商聯合麪包師集團的整合。2016年8月，他被任命為英國董事/投資回報率經理，重新關注家樂氏穩定和增長其核心穀物業務的努力。
首席增長官高級副總裁
麥格克於2019年1月上任。麥格克於2018年7月在凱洛格開始了她的職業生涯，擔任首席營收和電子商務官。在加入凱洛格之前，麥格克女士在2017年9月之前一直擔任泰森食品公司的首席增長官，此前她於2016年加入公司，擔任戰略與新風險投資執行副總裁總裁和餐飲服務部門的執行副總裁總裁。在加入泰森食品公司之前，麥格克女士於2014年至2016年在可口可樂公司擔任北美區戰略、決策支持和電子商務副總裁高級副總裁，並於2012年至2014年擔任戰略和電子商務副總裁總裁。麥格克將於2022年3月11日離開公司。
企業發展部副主席
和首席法務官
皮爾尼克先生於2016年1月被任命為公司發展部副董事長兼首席法務官。2003年8月，他被任命為高級副總裁總法律顧問兼祕書長，2004年6月開始負責企業發展。2000年9月加入凱洛格，擔任總裁副總法律顧問兼助理祕書長，任職至2003年8月。在加入凱洛格之前，他曾在Sara李牌服裝公司擔任副總裁兼首席法律顧問，並在Sara李氏公司擔任副總裁兼企業發展和財務首席法律顧問。
報告的可用性；網站訪問；其他信息。我們的互聯網地址是http://www.kelloggcompany.com.通過我們主頁上的“投資者關係”-“財務報告”-“美國證券交易委員會備案”，我們將在以電子方式向美國證券交易委員會提交或提交這些材料後，在合理可行的範圍內儘快免費提供我們的委託書、我們的10-K表格年度報告、10-Q表格季度報告、我們當前的8-K表格報告、美國證券交易委員會3、4和5表格以及根據1934年證券交易法第13(A)或15(D)節提交或提交的這些報告的任何修正案。我們向美國證券交易委員會提交的報告也可在美國證券交易委員會的公共資料室閲讀和複製，地址為華盛頓特區20549。您可以通過聯繫美國證券交易委員會獲得關於公共資料室的信息，電話：1-800-美國證券交易委員會-0330。提交給美國證券交易委員會的報告也可以在其網站www.sec.gov上查閲。
公司治理準則、審計、薪酬和人才管理章程、董事會提名和治理委員會、凱洛格公司董事行為準則和凱洛格公司員工(包括首席執行官、首席財務官和公司控制人)的全球道德準則的副本也可以在凱洛格公司網站上找到。適用於首席執行官、首席財務官和公司控制人的全球道德守則的任何修訂或豁免也可以在凱洛格公司網站的“投資者關係”部分找到。股東也可以通過以下途徑索取這些文件的免費副本：凱洛格公司，密歇根州巴特爾克里克，巴特爾克里克，郵編：49016-9935；投資者關係部，地址：
前瞻性陳述。這份報告包含“前瞻性陳述”，包括對公司重組計劃、被收購業務的整合、我們的戰略、財務原則和計劃；計劃、改進和增長；銷售、利潤率、廣告、促銷、商品銷售、品牌建設、營業利潤和每股收益；創新；投資；資本支出；資產註銷和支出以及與生產率或效率計劃有關的成本；會計變動和重大會計估計的影響；我們履行利息和債務本金償還義務的能力；最低合同義務；未來普通股回購或債務減少；有效所得税税率；現金流和核心營運資本的改善；利息支出；大宗商品和能源價格；ESG業績；以及員工福利計劃成本和資金。前瞻性陳述包括對未來結果或活動的預測，可能包含“預期”、“相信”、“將”、“可以”、“預期”、“估計”、“項目”、“應該”或具有類似含義的詞語或短語。例如，前瞻性陳述見於本項目1和《管理層的討論和分析》的幾個章節。我們的實際結果或活動可能與這些預測大不相同。
我們未來的業績可能會受到各種其他因素的影響，包括新冠肺炎疫情的規模、持續時間、地理範圍、對全球經濟的影響以及當前和潛在的旅行限制、當前和不確定的未來、新冠肺炎疫情對我們業務的影響、增長、聲譽、前景、財務狀況、經營業績(包括我們財務業績的組成部分)，以及現金流和流動性。該公司美國谷物廠持續12周的勞工罷工和其中一家工廠發生火災的殘餘影響，按計劃實施重組的能力，與重組相關的預期成本是否與預測不同，公司是否能夠在預期的金額和時間實現重組的預期收益，在預期的金額和時間實現業務收購的預期收益和協同效應的能力，競爭條件的影響，定價、廣告和促銷計劃的有效性；創新、創新和新產品推出的成功；我們美好時光和可持續發展計劃的成功；商譽和其他無形資產賬面價值的可回收性，生產率提高和業務轉型的成功，大宗商品和能源價格，運輸成本，勞動力成本，供應鏈中斷或效率低下，短期和長期融資的可獲得性和利率，福利計劃信託投資的實際市場表現，在系統倡議、物業、商業機會、被收購企業的整合以及其他一般和行政成本上的支出水平，消費者行為和偏好的變化，美國和外國經濟狀況對利率、法定税率、貨幣兑換和可用性等項目的影響，法律和監管因素包括食品安全、廣告和標籤法律法規的變化，產品召回的最終影響；戰爭、恐怖主義行為或政治動亂造成的商業中斷或其他損失；以及下文第1A項所述的風險和不確定性。前瞻性陳述僅在發表之日發表，我們不承擔公開更新的義務。
第1A項。風險因素
除了本報告其他部分討論的因素外，下列風險和不確定因素可能對我們的業務、財務狀況和經營結果產生重大不利影響。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能損害我們的業務運營和財務狀況。
與我們的業務相關的風險
新冠肺炎疫情可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和/或現金流產生實質性不利影響. 由於新的變種和疫苗，目前新冠肺炎大流行的嚴重性、規模和持續時間仍然不確定，變化迅速。當局制定的措施以及公司採取的行動，如旅行禁令和限制、隔離、就地避難令和關閉，已經影響並可能進一步影響我們的全部或部分員工和運營、我們客户的運營以及我們各自的供應商和供應商的運營。目前還不能確定政府當局採取的措施是否足以緩解新冠肺炎疫情帶來的風險，我們履行關鍵職能的能力可能會受到損害。此外，這些措施本身可能會影響我們履行關鍵職能的能力。由於疾病、政府限制或其他勞動力中斷或缺勤或產能利用率降低而導致我們的一個或多個製造、倉儲或分銷設施關閉，可能會導致我們產生額外的直接成本並經歷收入損失。疾病、旅行限制或勞動力中斷可能會對我們的供應鏈、製造、分銷或其他業務產生負面影響。新冠肺炎疫情可能擾亂我們的供應鏈、運營和進入市場的路線，也可能擾亂我們的供應商、他們的供應商或我們的經紀人或分銷商的供應鏈、運營和進入市場的路線。這些中斷或我們未能有效應對它們，可能會增加產品或分銷成本，或導致延遲或無法向客户交付產品。我們在某些市場的供應鏈出現了暫時中斷。 這些對我們勞動力和供應的幹擾可能會對我們的業務、運營結果、財務狀況和現金流產生實質性的不利影響。
新冠肺炎疫情還顯著增加了經濟和需求的不確定性，包括通脹、利率、資本市場的可用性、消費者消費率以及能源可用性和成本(包括燃料附加費)。我們預計，新冠肺炎疫情可能會導致我們一些新興市場國家的收入下降，這些國家的傳統貿易網點(如小型家族經營的商店)更加集中。
這種持續需求的持續時間和意義尚不確定。雖然我們的業務從其中一些措施中受益，但金融市場的波動以及國家和全球經濟狀況的惡化可能會以各種方式影響我們的業務和運營，包括：
•消費者可能會將購買轉向更通用、價格更低或其他更有價值的產品，或者可能在經濟低迷期間完全放棄某些購買，這可能導致高利潤率產品的銷售減少或我們的產品組合轉向低利潤率產品，對我們的運營結果產生不利影響；
•與新冠肺炎疫情相關的中斷或不確定性可能導致我們的戰略計劃和計劃的延遲或修改，並阻礙我們實現降低供應鏈和間接成本中的運營成本結構的目標的能力；
•由於貨幣兑換損失和貨幣交易損失，美元與我們所在國家貨幣之間的貨幣匯率波動可能會對我們報告的經營業績和財務業績產生負面影響；
•我們的很大一部分員工，包括我們的管理團隊，可能會因為生病或政府限制而無法工作，或者如果新冠肺炎的關鍵員工生病無法工作，我們管理團隊的注意力可能會轉移；
•由於許多員工遠程工作，對我們的信息技術系統的依賴增加，導致我們越來越容易受到網絡攻擊；
•我們一個或多個製造、倉儲或分銷設施的關閉，或我們供應鏈的中斷，包括但不限於因疾病、政府限制或其他勞動力中斷而造成的中斷；
•無法有效地修改我們的貿易推廣和廣告活動，以反映消費者購物習慣的變化，原因包括減少了店內參觀和旅行限制；
•新冠肺炎疫情導致失業，導致對我們產品的需求減少；
•商品和其他投入成本的波動可能會對我們的經營結果產生重大影響，我們的商品對衝活動可能不足以抵消這種波動；
•股票市場或利率的波動可能會對我們的養老金成本和所需的養老金供款產生重大影響；以及
•資本市場和商業票據市場的波動性和定價增加，可能會限制我們在願意的時候獲得我們喜歡的流動性來源，我們的借貸成本可能會上升。
新冠肺炎疫情的這些和其他影響可能會加劇本節中描述的許多其他風險，例如與我們的聲譽、品牌、產品銷售、經營業績或財務狀況有關的風險。當前新冠肺炎大流行的嚴重程度、規模和持續時間是不確定的、迅速變化的，並取決於我們不知道或無法控制的事件。我們可能無法及時預測或應對所有影響，以防止對我們的結果產生短期或長期的不利影響。因此，新冠肺炎疫情的影響可能會對我們的業務、運營業績、財務狀況和現金流產生實質性的不利影響。
我們可能無法實現從收入增長管理中獲得的預期收益. 我們正在利用正式的收入增長管理實踐來幫助我們以更有效的方式實現價格。這種數據驅動的方法解決了價格策略、價格包架構、促銷策略、混合管理和交易策略。收入增長管理涉及我們開展業務的方式的改變，可能並不總是被我們的客户、消費者或第三方提供商接受，導致我們無法實現預期的好處。此外，執行的複雜性需要大量的管理和業務資源。 對我們資源的這些和相關的需求可能會轉移組織對其他業務問題的注意力，並對現有的與供應商和客户的業務關係產生不利影響。任何未能按照我們的計劃執行收入增長管理的行為都可能對我們的業務或財務狀況產生不利影響。
如果消費者不保持對我們品牌的好感，我們的業績可能會受到負面影響. 我們有許多具有重大價值的標誌性品牌。促進和保護這些品牌的價值對我們業務的成功至關重要。品牌價值在很大程度上取決於消費者的看法。成功提升和提升品牌價值在很大程度上取決於我們提供高質量產品的能力。品牌價值可能會因一系列因素而大幅下降，包括消費者認為我們或我們的任何員工或代理的行為不負責任、對我們的勞動關係(無論是否有效)、我們的產品(無論是否有效)的負面宣傳、我們未能保持產品的質量、我們的產品未能提供一致的積極消費者體驗、消費者無法獲得產品，或者未能滿足我們產品或產品中特定成分的營養期望(無論是否有效)，包括我們的某些產品是否被視為導致肥胖。此外，由於我們的消費者基礎多種多樣且地域多樣，我們必須迴應當地消費者的需求，包括消費者何時和如何消費食品，以及他們對優質或超值產品的渴望，以提供一系列滿足消費者廣泛偏好的產品。因此，我們可能無法預測消費者在飲食趨勢或購買行為方面的偏好，無法在維護、延伸和擴大我們的品牌形象方面進行足夠的投資，或無法實現我們營銷努力的預期努力，或使用數據驅動的營銷和廣告在正確的時間以正確的信息接觸到消費者。消費者越來越多地使用社交和數字媒體平臺, 凱洛格和第三方提高了信息或錯誤信息和意見共享的速度和程度。在社交或數字媒體平臺上對凱洛格、我們的品牌、我們的產品、我們的勞動關係或我們的任何員工或代理商發表負面帖子或評論可能會嚴重損害我們的品牌、聲譽和品牌忠誠度，無論信息的準確性如何。傷害可能是直接的，而沒有給我們提供補救或糾正的機會。品牌認知度和忠誠度也會受到我們廣告活動、營銷計劃和贊助的有效性以及我們對社交媒體的使用的影響。如果我們不保持對我們品牌的良好印象，我們的業績可能會受到負面影響。
意外的業務中斷可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響. 我們在全球範圍內製造和採購產品和材料。我們有一個綜合體
供應商網絡、擁有的製造地點、合同製造商地點、倉儲和分銷網絡以及信息系統，支持我們向客户持續提供產品的能力。我們在全球製造、運輸和銷售產品的能力對我們的成功至關重要。這些無法預測或無法控制的因素，例如產品或原材料短缺、天氣(包括氣候變化的任何潛在影響)、自然災害、水資源供應、火災或爆炸、恐怖主義、政治動盪、政府限制、強制令或停工、關税和其他貿易限制、網絡安全違規行為、衞生流行病(如新冠肺炎疫情)、物流中斷、關鍵製造場所的損失或受損、供應商產能限制或罷工，都可能損害或擾亂我們或我們的供應商、他們的供應商或我們的合同製造商的運營。如果我們沒有有效地準備和應對運營中的中斷，例如，通過尋找替代供應商或更換關鍵製造或分銷地點的產能，或者不能迅速修復我們的信息、技術、生產或供應系統的損壞，我們可能會延遲交付或無法向客户交付產品。如果發生這種情況，我們可能會失去客户的信心，消費者對我們產品的長期需求可能會下降。此外，可能為此類事件提供保險的保險單可能不會承保由此產生的任何或全部財務損失。這些事件可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
由於新冠肺炎疫情，我們的供應鏈出現了暫時的勞動力中斷。我們根據疾病控制和預防中心和世界衞生組織的指導，在我們所有的供應鏈設施中實施了員工安全措施，包括適當的衞生、社交距離、口罩使用和體温篩查。疾病、旅行限制、缺勤或其他勞動力中斷可能會對我們的供應鏈、製造、分銷或其他業務流程產生負面影響。
2021年，代表我們美國準備食用穀類食品製造工廠員工的工會舉行了近三個月的罷工，原因是談判達成了一項涵蓋這些工廠員工的集體談判協議，導致2021財年第四季度和2022財年第一季度的業務中斷。 我們未來可能會面臨更多的生產中斷，這可能會限制我們及時生產產品的能力，或者可能會增加我們的成本。
此外，在新冠肺炎疫情期間，我們的許多產品都出現了需求增長，有時無法滿足所有客户的訂單。我們零售客户的短期或持續增長的消費需求可能會超出我們的生產能力，或以其他方式使我們的供應鏈緊張。如果我們不能滿足對我們產品的需求，可能會對我們的業務和經營結果產生不利影響。
我們可能無法通過降低成本舉措實現目標成本節約和效率. 我們的成功在一定程度上取決於我們在一個競爭激烈的行業中成為高效生產商的能力。我們在資本支出上投入了大量資金，以改善我們的運營設施。在進行重大生產、採購或物流變更時，可能會出現持續的運營問題，這些問題以及我們未能實現計劃中的成本節約和效率的任何情況，都可能對我們的業務和綜合財務狀況以及我們的運營和盈利的綜合結果產生實質性的不利影響。
由於新冠肺炎疫情和供應鏈中斷，我們推遲了系統升級和某些其他成本節約和生產率舉措的實施。持續一段時間內與新冠肺炎疫情相關的持續中斷和不確定性可能會導致我們的戰略計劃和其他計劃進一步推遲或修改，並阻礙我們在相同的時間表上實現成本節約和生產力計劃的能力。
結構性和組織性風險
如果我們尋求戰略收購、聯盟、資產剝離或合資企業，我們可能無法成功完成有利的交易或成功整合被收購的企業。. 我們可能會不時評估潛在的收購、聯盟、資產剝離或合資企業，以推動我們的戰略目標。在收購方面，我們可能無法找到合適的候選人，無法以對我們有利的條款完成交易，或由於整合挑戰而無法實現預期回報、預期協同效應和其他好處，或者可能無法及時實現這些目標。未來對外國公司或新的外國企業的收購將使我們受到當地法律法規的約束，並可能導致風險，其中包括增加對匯率變化的敞口、政府價格控制、利潤匯回和與美國《反海外腐敗法》(FCPA)相關的責任。
對於擬議的資產或業務剝離，我們可能難以找到對我們有利的條款的收購者或替代退出策略，這可能會推遲我們戰略目標的實現，或者我們的剝離活動可能需要我們確認減值費用。被收購的公司或業務或創建的合資企業可能不盈利，或者可能無法達到證明所作投資合理的銷售水平和盈利能力。我們的公司發展活動可能會帶來財務和運營風險，包括轉移管理層對現有核心業務的注意力，整合或分離人事和財務及其他系統，以及對與供應商和客户的現有業務關係產生不利影響。未來的收購還可能導致股權證券的潛在稀釋發行，與某些無形資產相關的債務、或有負債和/或攤銷費用的產生，以及運營費用的增加，這可能對我們的運營業績和財務狀況產生不利影響。
就我們未來進行資產剝離的程度而言，我們可能面臨與此類活動相關的額外風險。例如，與我們尋找合適買家、以優惠條件執行交易、將剝離的業務與我們剩餘的業務分開以及有效管理任何過渡性服務安排的能力有關的風險。這些因素中的任何一個都可能對我們的財務狀況和經營業績產生實質性的不利影響。
我們可能無法吸引、培養和留住我們支持業務所需的高技能人才. 我們依賴於關鍵人員的技能和持續服務，包括我們經驗豐富的管理團隊。此外，我們實現戰略和運營目標的能力取決於我們識別、招聘、聘用、培訓和留住合格人員的能力，包括具有電子商務、數字營銷和數據分析能力的人員。我們與行業內外的其他公司爭奪人才，我們可能會失去關鍵人才，或者無法吸引、招聘、培養、開發和留住其他人才。對這些個人的任何此類損失、失敗或負面看法都可能對我們的業務或財務業績產生不利影響。此外，與確定、招聘、聘用和整合合格人員有關的活動可能需要大量時間和費用。我們可能無法為因新冠肺炎而終止聘用或患病的任何關鍵員工找到合適的替代者，或以合理的條件為潛在的替代者提供就業機會，每一項都可能對我們的業務和財務業績產生不利影響. 此外，移民法律和政策的變化也可能使我們更難招聘或重新安置熟練員工。
與我們的行業相關的風險
由於包括農產品、包裝、燃料和勞動力在內的原材料價格上漲，我們的結果可能會受到實質性的不利影響。. 農產品，包括玉米、小麥、大米、薯片、植物油、糖和可可，是我們產品使用的主要原材料。紙板、瓦楞紙板和塑料是我們使用的主要包裝材料。這類商品的價格可能會因政府政策、監管和/或關閉、進出口要求(包括關税)、全球地緣政治狀況、一般經濟狀況(包括通脹壓力)、乾旱和其他天氣狀況(包括氣候變化的潛在影響)、大流行疾病(如新冠肺炎疫情)或其他不可預見的情況而大幅波動。具體地説，某些配料、包裝和其他商品和服務受到了新冠肺炎疫情和通脹壓力的影響。儘管我們無法預測未來對我們採購此類材料和服務的能力的影響，但我們預計這些供應壓力和市場中斷將持續到2022年。 如果上述任何因素影響此類商品的價格，而我們無法提高價格或充分對衝價格變化以抵消此類變化，我們的經營結果可能會受到重大不利影響。此外，我們使用衍生品來對衝與原材料預期購買相關的價格風險。我們的套期保值價格可能會超過購買之日的現貨價格，從而對毛利率和淨利潤造成不利影響。此外，持續的價格上漲可能會導致銷量下降，因為競爭對手可能不會調整價格，或者消費者可能決定不支付更高的價格，或者可能在經濟低迷期間完全放棄一些購買，比如新冠肺炎疫情，這可能導致銷售下降和市場份額喪失。國內和國際主要設施的食品加工設備通常由電力、石油、天然氣或丙烷提供燃料，這些燃料來自當地公用事業公司或其他當地供應商。幾個工廠有短期備用丙烷和/或石油儲存，以備天然氣供應中斷時使用。此外，還使用了相當數量的柴油，用於 經銷我們的產品。燃料成本可能會因經濟和政治條件、政府政策、監管和/或停工、戰爭或其他不可預見的情況而大幅波動，這些情況可能會對我們的綜合經營業績或財務狀況產生重大不利影響。
我們的業績可能會受到運輸成本增加以及石油或其他燃料價格下降或上漲的不利影響. 我們依靠卡車運輸和鐵路運營商將進口原料運送到我們的製造地點，並將成品運送給我們的客户。. 卡車司機和鐵路工人的短缺增加了貨運成本，這對我們的業務、財務狀況和經營業績產生了實質性的不利影響. 2021年，由於運輸和物流成本增加，配送成本增加。由於長途司機的高流動率以及鐵路交通和服務問題的增加，運輸成本進一步上升. 此外，能源和燃料成本可能波動很大，有時導致成本大幅上升，特別是石油和汽油的價格。
我們在競爭激烈的食品行業運營. 我們在我們的產品線上面臨着來自其他公司的競爭，包括零食、即食穀類食品和其他方便食品，這些公司承受市場狀況變化的能力各不相同。我們面臨競爭的主要業務方面包括品牌認知度、味道、營養價值、價格、促銷、創新、貨架空間、在不斷增長的電子商務市場中導航、方便的訂購和交付給消費者和客户服務。我們的大多數競爭對手擁有大量的財務、營銷和其他資源，一些競爭對手在廣告和促銷活動上的支出可能比我們更積極。我們在不同市場和產品線上與其他公司的競爭可能會導致我們降價、增加資本、營銷或其他支出，或者失去類別份額，任何這些都可能對我們的業務和財務業績產生實質性的不利影響。我們的競爭能力還取決於我們預測、識別和解釋消費者的口味和飲食習慣，以及提供吸引這些偏好的產品的能力。推出新產品或包裝存在固有的市場風險，包括貿易和消費者接受程度的不確定性。如果我們不能成功地提供消費者想要購買的產品，我們的銷售額和市場份額就會下降，導致盈利能力下降。如果我們無法準確預測消費者偏好的哪些變化將是長期的，或者無法推出新的和改進的產品來滿足這些偏好，我們的銷售額將會下降。此外，鑑於香港消費者的背景和身份各有不同，我們必須提供足夠種類的產品，以滿足消費者廣泛的喜好。
在某些情況下，我們的競爭對手也許能夠比我們更快地對不斷變化的商業和經濟狀況或消費者偏好做出反應。如果我們不能成功地推出新產品、預測消費者在飲食趨勢或購買行為方面偏好的變化，或者不能有效地評估、改變和設定適當的定價，則品類份額和增長也可能受到不利影響。
此外，在我們幾乎所有的產品類別中，我們都與品牌產品和自有品牌產品競爭。我們的產品必須為我們的消費者提供比替代產品更高的價值和/或質量，特別是在經濟不確定時期。如果我們的產品與自有品牌產品在價值和/或質量上的相對差異發生了有利於競爭對手產品的變化，或者如果消費者感覺到了這種變化，則消費者可能不會購買我們的產品。如果消費者更喜歡通常以較低價格銷售的自有品牌產品，那麼我們可能會失去類別份額或銷售量，或者將我們的產品組合轉移到更低利潤率的產品，這可能會對我們的業務和綜合財務狀況以及我們的業務和盈利能力的綜合結果產生實質性影響。
不斷變化的零售環境和越來越多的替代零售渠道，可能會對我們的銷售和利潤產生負面影響. 我們的業務主要集中在傳統的零售雜貨貿易上。我們最大的客户，沃爾瑪公司及其附屬公司，在2021年的合併淨銷售額中約佔19%，其中主要包括美國境內的銷售額。2021年，沒有其他客户的淨銷售額超過10%。 2021年，我們的前五大客户，包括沃爾瑪，佔我們合併淨銷售額的約32%，佔美國淨銷售額的約53%。不能保證我們最大的客户將繼續以相同的組合或數量或相同的條件購買我們的產品，就像過去一樣。隨着零售雜貨業的持續整合和零售商的壯大，我們的大型零售客户已經並可能在未來繼續尋求利用他們的地位，通過提高效率、降低價格、增加供應商資助的促銷計劃和更優惠的條款來提高盈利能力。這種合併可能會繼續對我們的小客户有效競爭的能力造成不利影響，導致他們無法為我們的產品付款，或者減少或取消我們產品的訂單。此外，較大的零售商有足夠的規模來發展供應鏈，允許他們在減少庫存的情況下運營，或者開發和營銷自己的自有品牌產品。如果我們不能利用我們的規模、營銷專業知識、產品創新和品類領先地位來應對，我們的盈利能力或銷量
增長可能會受到負面影響。長期失去任何大客户或對任何大客户的業務運營造成嚴重不利影響，都可能對我們的銷售和利潤產生負面影響。
此外，替代零售渠道，如電子商務零售商(包括主要零售商整合傳統和數字業務的結果)、訂閲服務、折扣和美元商店、直接面向消費者的品牌、藥店和俱樂部商店繼續增長。這種從傳統零售雜貨轉向這種渠道的趨勢預計將在未來繼續下去。如果我們不能成功地在替代零售渠道中擴大銷售，我們的業務或財務業績可能會受到負面影響。特別是，電子商務的大幅增長鼓勵了新的競爭對手和商業模式的進入，通過簡化分銷和降低進入門檻來加劇競爭。電子商務零售商不斷擴大的存在已經並可能繼續影響消費者的偏好和市場動態，這反過來可能會對我們的銷售或利潤產生負面影響。此外，這些替代零售渠道可能會造成消費者價格通縮，影響我們的大型零售和批發客户關係，併為應對大宗商品或其他成本上漲而提高價格帶來額外的挑戰。此外，如果這些替代零售渠道，如電子商務零售商，從傳統零售商手中奪走大量份額，可能會對我們的業務產生溢出影響，我們的財務業績可能會受到負面影響。
我們的綜合財務結果和對我們產品的需求依賴於新產品和工藝的成功開發. 消費者偏好的一些趨勢可能會影響我們和整個行業。這些因素包括改變消費者的飲食趨勢和替代產品的可用性。 我們的成功取決於對消費者偏好的預期變化，以及成功的新產品和工藝開發以及針對這些變化而重新推出的產品。食品行業內的趨勢經常發生變化，如果不能識別這些趨勢的變化並對其做出反應，可能會導致忠誠度下降、需求減少以及對我們品牌和產品的降價。. 我們的目標是及時推出產品或新的或改進的生產工藝，以抵消現有產品的過時和銷售下降的影響。雖然我們將重點放在新產品的開發以及我們業務的研發和技術流程功能上，但我們可能在開發新產品方面不成功，或者我們的新產品可能不會在商業上成功。此外，如果新產品產生的銷售導致公司現有產品的銷售下降，公司的財務狀況和經營業績可能會受到重大不利影響。我們未來的業績和保持或提高我們競爭地位的能力將取決於我們判斷關鍵市場方向的能力，以及我們在這些不斷變化的市場中成功識別、開發、製造、營銷和銷售新的或改進的產品的能力。
全球氣候的不利變化或極端天氣狀況可能會對我們的業務或運營造成不利影響. 氣候變化是凱洛格的核心業務問題，以確保我們產品中使用的成分的長期健康和生存能力。正如政府間氣候變化專門委員會第五次評估報告所述，持續不斷的科學證據以及普通公眾的關切表明，温室氣體排放和促成人類活動已經並將繼續造成全球氣温和天氣模式的重大變化，增加天氣事件、野火和洪水的頻率或嚴重程度。由於氣候變化和全球人口增長帶來的壓力導致需求增加，糧食系統和全球供應鏈越來越容易受到嚴重衝擊，導致價格和波動性增加，特別是在能源和初級商品市場。. 此類不利變化可能(I)對原材料或包裝材料的成本或可用性產生不利影響，尤其是在此類事件對農業生產力或供水產生負面影響的情況下；(Ii)擾亂生產計劃以及我們的供應商或合同製造商製造或分銷我們產品的能力；(Iii)降低作物產量或質量；(Iv)擾亂客户的零售業務；或(V)不利地影響對我們產品的需求或消費者購買我們產品的能力。
外國、聯邦、州和地方監管和立法機構更加重視與氣候變化、監管温室氣體排放、能源政策和可持續性有關的環境政策，包括一次性塑料。這種新的或更多的關注可能會導致新的或更多的法律和法規，這可能會導致我們的運營和交付成本顯著增加。特別是，加強對燃料排放的監管可能會大幅增加與我們產品相關的分銷和供應鏈成本。最後，消費者和客户可能會更優先地購買可持續種植和製造的產品，這要求我們在額外的透明度、盡職調查和報告方面產生更高的成本。因此，氣候變化以及為緩解氣候變化而採取的行動可能會對我們的業務和運營產生負面影響。
與我們的運營相關的風險
勞動力短缺、未能成功談判集體談判達成的協議、其他普遍的通脹壓力或適用法律法規的變化可能會增加勞動力成本，這可能會對我們的綜合經營業績或財務狀況產生實質性的不利影響. 我們的勞動力成本包括為員工提供福利的成本。我們為在美國和海外各地的員工發起了一系列福利計劃，包括養老金、退休人員健康和福利、積極醫療保健、遣散費和其他離職後福利。我們還為我們的某些製造地點參加多僱主養老金計劃。我們的主要養老金計劃和美國集體討價還價的退休人員健康和福利計劃的資金來自信託資產，投資於全球多元化的股票證券組合，持有的債券、房地產和其他投資較少。福利的年度成本每年可能有很大的不同，並受到以下因素的重大影響：主要計劃資產的假設或實際回報率的變化，用於衡量債務的加權平均貼現率的變化，醫療保健成本通貨膨脹率或趨勢，以及集體談判的工資和福利協議的結果。我們的許多員工是通過集體談判協議來覆蓋的，其他員工可能會尋求通過集體談判協議來覆蓋。罷工、停工和中斷 已經發生的事件，包括2021財年長達近三個月的罷工，與我們在美國即食穀物生產基地就集體談判達成的協議有關，如果我們無法以令人滿意的條款續簽這些協議或以令人滿意的條款簽訂新協議，未來可能會發生罷工，這可能會對我們的運營業績產生不利影響。現有、重新談判或新協議的條款和條件也可能增加我們的成本，或者以其他方式影響我們全面實施未來運營變化以提高我們效率的能力。
多僱主養老金計劃可能會對我們的業務產生不利影響. 我們參加由工會管理的“多僱主”養老金計劃，這些工會代表我們在美國的一些員工。我們定期向這些計劃繳費，以使它們能夠履行對其參與者的養老金福利義務。我們對這些基金的所需捐款可能會增加，原因是目前向這些基金捐款的其他公司破產或退出，退出公司無法或未能支付其提取債務，養老基金資產回報低於預期，或其他資金不足，導致繳費基數縮小。如果我們退出參與其中一個計劃，那麼適用的法律可能要求我們支付提取債務，我們將不得不在我們的綜合運營報表中作為費用和作為負債在我們的綜合資產負債表中反映出來。我們從多僱主計劃中提取的責任將在一定程度上取決於該計劃為既得利益提供資金的程度。在我們與維護這些計劃的工會重新談判集體談判協議的正常過程中，我們可能會決定停止參與計劃，在這種情況下，我們可能面臨退出責任。據報道，我們參與的多僱主計劃之一存在資金嚴重不足的負債。這種資金不足可能會影響我們潛在的提款責任的規模。
由於金融市場波動、利率變化和精算假設，我們的退休後福利相關成本和資金需求可能會增加。. 退休後醫療和養老金福利成本的增加可能會繼續，並可能對我們的業務產生負面影響，原因是退休員工更多地使用醫療福利和醫療成本通脹，參保人數增加，股票和債券市場潛在下跌對我們養老金和退休後計劃資產表現的影響，用於確定我們福利義務現值的貼現率可能減少，以及我們投資策略的變化可能影響我們的預期養老金回報和退休後計劃資產假設。美國公認的會計原則要求我們使用精算估值來計算計劃的收入或費用。這些估值反映了對金融市場和利率的假設，這些假設可能會根據經濟狀況而變化。由於確認精算損益，特別是由於養老金和退休後計劃資產的公允價值和利率的變化，公司的固定收益計劃會計政策可能會使收益受到波動的影響。此外，我們計劃的資金需求可能會變得更加重要。然而，捐款的最終數額除其他外，取決於利率、基本資產回報以及與養卹金和退休後籌資義務有關的立法或監管改革的影響。
我們使用信貸安排下的可用借款和其他可用債務融資來運營我們的業務，這使我們面臨市場和交易對手風險，其中一些風險是我們無法控制的。 除了我們從業務中產生的現金外，我們現有的主要現金來源是我們信貸安排下的借款和其他可用的債務融資。如果我們無法獲得或減少此類融資，或者如果此類融資因任何原因變得更加昂貴，我們可能無法為日常運營提供資金，這將對我們的業務造成實質性損害，或可能影響我們的能力
把我們的業務作為一個持續經營的企業來經營。此外，如果我們的某些貸款人遇到困難，使他們無法為未來從貸款中提取資金，我們可能無法獲得全部或部分資金，這可能會產生類似的不利後果。
我們不時發行基於銀行間同業拆放利率(IBOR)的浮動利率證券，並簽訂包含基於IBOR的可變元素的利率掉期。倫敦銀行間同業拆借利率(Libor)預計將在2021年後逐步取消，屆時私營銀行不再需要報告用於設定該利率的信息。一旦LIBOR不再可用，我們可能需要修改受影響的協議，我們無法預測將與我們的交易對手談判什麼替代指數。儘管考慮到我們目前固定利率和可變利率債務的組合，我們預計這一過渡不會對我們的財務狀況產生重大影響，但我們的利息支出可能會增加，我們可用於一般公司要求的現金流可能會受到不利影響。
我們對客户和供應商使用延長的付款期限，並輔之以第三方融資計劃，以幫助有效管理我們的核心營運資金。如果延期付款期限被撤銷或金融機構終止參與，我們維持目前核心營運資本水平的能力可能會受到不利影響. 我們的主要流動性來源是運營現金流，並輔之以用於重大收購和其他重大交易的借款。為了減輕提供延長客户付款期限對營運資金淨額的影響，我們達成協議，以循環方式將某些貿易應收賬款餘額出售給第三方金融機構(貨幣化計劃)。此外，在延長供應商付款期限的同時，我們還與第三方(應付賬款計劃)達成了協議 向我們的供應商提供結構化應付賬款計劃，使供應商能夠自行決定簽訂雙邊協議，將公司付款義務出售給指定的第三方金融機構。
如果金融機構終止參與貨幣化計劃，而我們無法修改相關的客户付款條款，營運資金可能會受到負面影響。此外，如果我們因供應商談判而縮短供應商付款期限，營運資金可能會受到負面影響。對於參與應收賬款計劃的供應商，金融機構可能會終止他們的參與，或者我們可能會經歷信用評級下調，這可能會導致供應商付出更高的成本。如果營運資本因這些事件而受到負面影響，而我們無法獲得替代計劃，我們可能不得不利用我們的各種融資安排來獲得短期流動性或增加我們的長期借款。
我們有大量的債務。 我們的債務與我們的股東權益相比是相當大的， 而且我們未來可能會產生額外的債務，或者進入表外融資，這將增加我們的槓桿風險。截至2022年1月1日，我們的總債務約為70億美元，凱洛格公司的總股本為37億美元。我們的鉅額債務可能會產生重要的後果，包括(I)損害進入全球資本市場為營運資本、資本支出或一般企業目的獲得額外融資的能力，特別是如果評級機構對我們的債務證券的評級被下調，或者如果評級機構宣佈正在審查我們的評級是否可能被下調，(Ii)我們的信用評級，特別是我們的短期信用評級的下調，可能會減少我們可以發行的商業票據的數量，增加我們的商業票據借款成本，或者兩者兼而有之。(Iii)限制我們應對不斷變化的市場狀況的靈活性，或使我們在經濟狀況或業務全面低迷時更易受到影響；(Iv)要求運營現金流的很大一部分用於支付我們債務的本金和利息，減少我們可用於其他目的的資金，如通過收購擴張、支付股息、回購股票、營銷和其他支出以及擴大我們的產品供應；(V)使我們比一些競爭對手更具槓桿性，這可能使我們處於競爭劣勢。
我們是否有能力按計劃支付債務或就債務或產生新的債務進行再融資，將取決於我們的財務和經營表現，而這又取決於當前的經濟狀況、短期融資的可獲得性和利率，以及我們無法控制的金融、商業和其他因素。
商譽或其他收購無形資產的賬面價值減值可能會對我們的綜合經營業績和淨值產生負面影響。 商譽的賬面價值是指被收購企業截至收購日超過可確認資產和負債的公允價值。其他無形資產的賬面價值是指截至收購日商標、商號和其他已收購無形資產的公允價值。商譽和其他收購的無形資產預計將無限期地為我們的現金流做出貢獻，但
已攤銷，但管理層必須至少每年評估一次減值。如果賬面價值超過當前公允價值，無形資產被視為減值，並通過計入收益計入公允價值。可能導致減值的因素包括但不限於：(I)對我們產品的需求減少；(Ii)大宗商品價格上漲；(Iii)競爭加劇導致產品價格下降或營銷增加；以及(Iv)內部和外部事件對我們的運營造成重大幹擾。如果收購的一項或多項無形資產價值減值，我們的綜合收益和淨值可能會受到重大不利影響。此外，我們繼續評估新冠肺炎對我們商譽和其他無形資產公允價值的潛在影響。雖然我們得出的結論是，截至2022年1月1日沒有減值指標，但消費者購買行為、政府限制、財務結果或宏觀經濟狀況的任何重大持續不利變化都可能導致未來的減值。
截至2022年1月1日，無形資產的賬面價值總計約82億美元，其中58億美元為商譽，24億美元代表商標、商號和其他收購的無形資產，而凱洛格公司的總資產為182億美元，總股本為37億美元。
與法規和訴訟相關的風險
我們面臨與税務事項有關的風險，包括税率的變化、與税務當局的分歧以及徵收新税。. 該公司在其子公司所在的美國和許多外國司法管轄區納税。由於經濟和政治條件(包括地緣政治格局的變化)，美國和各個外國司法管轄區的税率已經並可能發生重大變化。未來的有效税率可能會受到法定税率不同國家收入組合的變化、遞延税項資產和負債估值的變化、税法或其解釋(包括減税和就業法案(美國税制改革))的變化以及其他國家長期税收原則的預期變化的影響，如果最終敲定和採納，可能會對我們的所得税支出和遞延税收餘額產生重大影響。我們還接受美國國税局和其他税務機關關於美國境內和境外税收的定期審查、審查和審計。儘管我們相信我們的税收估計是合理的，但如果税務機關不同意我們的立場，我們可能面臨額外的税收責任，包括利息和罰款。不能保證在最終裁決任何糾紛時支付這類額外金額不會對我們的運營結果和財務狀況產生實質性影響。我們還需要遵守新的、不斷演變或修訂的税收法律和法規。在我們目前活躍或未來可能活躍的市場，或對我們銷售或與我們產品競爭的特定產品實施或增加關税，包括增值税，或現有税收的適用方式的其他變化，可能會對我們的業務或我們的運營結果產生不利影響。
如果我們的食品被摻假、貼錯品牌或貼錯標籤，我們可能需要召回這些產品，如果消費者因此受到傷害，我們可能會面臨產品責任。銷售食品涉及許多法律和其他風險，包括產品污染、食源性疾病、變質、產品篡改、過敏原或其他摻假。如果我們的一些產品變得摻假或品牌錯誤，我們可能需要召回它們。如果消費我們的任何產品導致傷害、疾病或死亡，我們也可能承擔責任。大範圍的產品召回或市場撤回可能會因其成本、產品庫存的破壞以及因產品在一段時間內無法獲得而導致的銷售損失而導致重大損失。我們還可能因對我們不利的重大產品責任判決而蒙受損失。重大的產品召回或產品責任案件也可能導致負面宣傳、損害我們的聲譽，以及消費者對我們的食品失去信心，這可能對我們的業務業績和我們的品牌價值產生實質性的不利影響。此外，即使產品責任或消費者欺詐索賠是沒有根據的、沒有勝訴的或沒有被追究的，圍繞着針對我們公司和我們的產品或流程的主張的負面宣傳可能會對我們的聲譽或品牌產生不利影響。 如果消費者對某些食品或配料的安全和質量失去信心，或對整個食品安全體系失去信心，我們也可能受到不利影響。如果另一家公司召回或經歷了與我們競爭的類別中的產品相關的負面宣傳，消費者可能會減少對該類別產品的整體消費。對這些類型的擔憂的負面宣傳，無論是否合理，都可能阻礙消費者購買我們的產品，或導致生產和交付中斷。
不斷變化的税收、環境、食品質量和安全或其他法規，或未能遵守現有的許可證、標籤、貿易、食品質量和安全以及其他法規和法律，可能會對我們的綜合財務狀況產生重大不利影響。. 我們的活動或產品，無論在美國境內還是境外，都受到各種聯邦、州、省和地方法律、法規和政府機構的監管，包括美國食品和藥物管理局、美國聯邦貿易委員會、美國農業部、商務部和勞工部，以及美國以外的類似機構和其他機構
國家、國際協定和條約及其他，包括其他機構的自願監管。法律和監管體系可能會迅速變化，英國退歐就證明瞭這一點. 此外，新興市場和發展中市場的法律和監管體系可能不那麼發達，也不太確定。由於各種因素，包括政治、經濟、監管或社會事件，這些法律和法規及其解釋可能會發生變化，有時是戲劇性的。此外，某些外國法域的補救措施執行情況可能不太確定，從而導致執行知識產權和合同權利的能力不同。
食品的製造、營銷和分銷受到政府的監管，這些監管規定了額外的監管要求。這些法規控制着食品質量和安全、配料、廣告、產品或生產要求、標籤、包裝(包括塑料)的可持續性、我們產品或配料的進出口、與分銷商和零售商的關係、健康和安全、環境，以及限制使用政府計劃(如補充營養援助計劃)購買我們的某些產品。
近年來，食品營銷受到越來越多的監管審查，根據聯邦、州和外國法律或法規，食品行業受到越來越多與涉嫌虛假或欺騙性營銷有關的訴訟和索賠。此外，我們在發牌規定、貿易和定價方法、税務、反貪污標準、廣告和聲稱，以及環境事宜等方面，也受到監管。遵守新的、不斷變化的或修訂的税收、環境、食品質量和安全、標籤或其他法律或法規，或現有法律或法規的新、不斷變化或變化的解釋或執行的需要，可能會對我們的業務和運營結果產生重大不利影響。美國國內的政府和行政機構正在考慮進行各種貿易和其他監管改革。法律或法規要求的變化(如新的食品安全要求和修訂後的營養事實標籤和份量規定)，或對現有法律或法規要求的不斷變化的解釋，可能會導致合規成本、資本支出和其他財務義務增加，從而對我們的業務或財務業績產生不利影響。如果我們被發現違反了這些領域的適用法律和法規，我們可能會受到民事補救，包括罰款、禁令、終止必要的許可證或許可證或召回，以及可能的刑事制裁，其中任何一項都可能對我們的業務產生實質性的不利影響。即使監管審查不會導致這些類型的決定，它也可能造成負面宣傳或印象，可能損害我們的業務或聲譽。
國際貿易政策的修改，包括批准美國-墨西哥-加拿大協定，歐盟的變化(如英國退歐)或對與其他國家的關鍵商品徵收更高或新的關税、配額或貿易壁壘，可能會對我們或我們所服務的行業產生負面影響，包括相關不確定性的結果，並可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生實質性和不利影響。美國對更廣泛的進口商品徵收更高的現有關税或徵收額外關税，或者中國或其他國家採取進一步的報復性貿易措施作為迴應，可能會導致我們無法抵消的供應鏈成本增加。
我們在某些新興市場的業務使我們面臨政治、經濟和監管風險. 我們的增長戰略在一定程度上取決於我們在新興市場擴大業務的能力。然而，與更成熟的市場相比，一些新興市場的政治、經濟和貨幣波動性更大，更容易受到基礎設施和勞動力中斷的影響。在美國以外的許多國家，特別是那些新興經濟體國家，其他國家從事的商業行為可能很常見，這些做法被《反海外腐敗法》和《英國反海外腐敗法》等具有域外影響的法律法規或當地反賄賂法律禁止。這些法律一般禁止公司及其僱員、承包商或代理人向政府官員支付不當款項，包括與獲得許可或從事開展業務所需的其他行動有關的款項。不遵守這些法律可能會使我們受到民事和刑事處罰，這可能會對我們的聲譽、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。此外，隨着我們的競爭對手擴大其全球業務，以及低成本的本地製造商擴大和提高他們的生產能力，新興市場的競爭正在加劇。我們在新興市場的成功對我們的增長戰略至關重要。如果我們不能成功地增加我們在新興市場的業務，並管理相關的政治、經濟和監管風險，我們的產品銷售、財務狀況和經營業績可能會受到重大和不利的影響。
與我們的知識產權和技術有關的風險
技術故障、網絡攻擊、隱私泄露或數據泄露可能會擾亂我們的運營、聲譽並對我們的業務產生負面影響. 我們越來越依賴信息技術系統和第三方服務提供商，包括通過互聯網來處理、傳輸和存儲電子信息。例如，我們的生產和分銷設施以及庫存管理利用信息技術來提高效率和限制成本。信息技術系統也是報告我們的業務成果所不可或缺的。此外，我們的人員、客户、消費者和供應商之間的通信和個人數據的存儲有很大一部分依賴於信息技術。我們的信息技術系統以及與我們進行溝通和合作的參與方的系統可能會受到各種中斷的影響，包括但不限於網絡或硬件故障、惡意或破壞性軟件、員工或承包商的無意或惡意行為、普通黑客、犯罪集團或民族國家組織或社會活動家(黑客)組織的網絡攻擊、地緣政治事件、自然災害、大流行病(如新冠肺炎)、電信網絡故障或損壞、或其它災難性事件。
此外，我們的計算機系統已經並可能繼續遭受計算機病毒、惡意軟件、勒索軟件或其他惡意代碼、社會工程攻擊、未經授權的訪問企圖、密碼被盜、物理入侵、員工或內部錯誤、瀆職和網絡-或網絡釣魚-攻擊。網絡威脅在不斷演變，變得更加複雜，而且是由具有廣泛專業知識和動機的團體和個人製造的，這增加了發現和成功防禦它們的難度。這些事件可能會泄露我們的機密信息，阻礙或中斷我們的業務運營，並可能導致其他負面後果，包括補救成本、收入損失、訴訟和聲譽損害。此外，如果違規或其他故障導致機密或個人信息的泄露，我們可能會遭受聲譽、競爭和/或業務損害。到目前為止，我們還沒有經歷過網絡安全遭到實質性破壞的情況。雖然我們已經實施了行政和技術控制並採取了其他預防措施，例如維護信息安全計劃，其中包括更新我們的技術和安全政策、保險、員工培訓以及監測和定期測試我們的信息技術系統，以降低網絡事件的風險和保護我們的信息技術，但它們可能不足以防止物理和電子入侵、網絡攻擊或對我們計算機系統的其他安全破壞。
公司提供促銷、回扣、客户忠誠度和其他計劃，通過這些計劃，公司或其供應商可能會經歷網絡攻擊、隱私泄露、數據泄露或其他導致未經授權泄露消費者、客户、員工或公司信息的事件。公司還必須成功地將被收購公司的技術系統整合到公司現有和未來的技術系統中。此外，我們必須遵守日益複雜和嚴格的監管標準，以保護美國和其他司法管轄區的商業和個人數據，涉及隱私、數據保護和數據安全，包括與個人數據的收集、存儲、處理、使用、披露、傳輸和安全相關的標準。在遵守此類隱私和數據保護法律和法規方面存在重大不確定性，包括2020年1月1日生效的歐洲聯盟一般數據保護條例(GDPR)和2018年加州消費者隱私法(CCPA)(這兩項法律都對公司在處理個人數據方面施加了額外的義務，併為數據存儲的人提供了某些個人隱私權)，因為它們不斷演變和發展，可能在不同司法管轄區的解釋和適用方面有所不同，可能會產生不一致或衝突的要求。此外，實施《共同國家行動計劃》部分內容的條例尚未最後敲定，可能會對《共同國家行動計劃》的遵守措施產生重大影響。例如，加州選民於2020年11月通過的《加州隱私權法案》(以下簡稱《CPRA》)對《加州公民權利法案》進行了重大修改，並於1月1日生效, 2022年其他幾個州也向CCPA和CPRA提出或通過了類似的立法，這些立法可能會對我們的數據收集、使用和處理活動施加不同的標準和要求。我們努力遵守隱私和數據保護法律，包括GDPR、CCPA和CPRA，可能會帶來巨大的成本和挑戰，這些成本和挑戰可能會隨着時間的推移而增加。
如果公司因其技術漏洞或其他故障而蒙受損失，包括網絡攻擊、隱私泄露、數據泄露、系統維護或安全方面的問題或錯誤、應用程序遷移到雲、停電、硬件或軟件故障、拒絕服務、電信或其他涉及公司供應商之一的事件，從而導致未經授權披露或嚴重不可用業務、財務、個人或利益相關者信息，公司可能遭受聲譽損失，
可能對競爭和/或業務造成損害，並可能面臨法律責任和政府調查，這可能對公司的運營結果和/或財務狀況產生不利影響。濫用、泄露或篡改信息可能會導致違反數據隱私法，公司可能會受到法律訴訟和加強監管。該公司還可能被要求花費大量的財政和其他資源來補救安全漏洞造成的損害，或者修復或更換網絡和信息系統。此外，如果公司的供應商或客户遭遇此類違規或未經授權的披露或系統故障，其業務可能會受到幹擾或以其他方式受到負面影響，這可能會導致公司供應鏈中斷或客户訂單減少，從而對公司的業務運營產生不利影響。 我們亦已將數項資訊科技支援服務和行政職能外判予第三方服務供應商，包括基於雲端的服務供應商，並可能在未來外判其他功能，以節省成本和提高效率。如果這些服務提供商因違規或系統故障而無法有效運作，我們可能無法實現預期的收益，我們的業務可能會中斷。
我們的知識產權是寶貴的，任何不能保護它們的行為都會降低我們產品和品牌的價值。. 我們認為我們的知識產權，尤其是我們的商標，但也包括專利、商業祕密、版權和許可協議，是我們業務的一個重要和有價值的方面。我們試圖通過專利、商標、版權和商業祕密法律以及許可協議、第三方保密和轉讓協議以及對第三方濫用我們知識產權的監管來保護我們的知識產權。我們未能獲得或充分保護我們的商標、產品、我們產品的新功能、我們的技術或任何其他形式的知識產權，或法律的任何變化或其他有助於削弱或取消當前對我們知識產權的法律保護的變化，可能會削弱我們的競爭力，並可能對我們的業務造成實質性損害。 我們可能不知道其他人的知識產權可能涵蓋我們的一些技術、品牌或產品或業務。此外，如果在開發新產品或改進現有產品質量的過程中，我們被發現直接或間接侵犯了他人的知識產權，這種發現可能會對我們的業務、財務狀況或經營結果產生不利影響，並可能限制我們推出新產品或提高現有產品質量的能力。任何與專利或其他知識產權有關的訴訟都可能代價高昂且耗時，並可能轉移我們管理層和關鍵人員對我們業務運營的注意力。第三方對知識產權侵權的索賠也可能要求我們簽訂代價高昂的許可協議。我們還可能受到重大損害賠償或禁止開發和銷售某些產品的禁令。
一般風險因素
我們面臨的風險通常與全球運營的公司有關。. 我們是一家全球性公司，2021年和2020年，我們在美國以外的地區創造了近一半的淨銷售額。我們在21個國家生產我們的產品，在180多個國家有業務，因此我們受到跨國業務固有風險的影響。這些風險包括：(I)遵守影響美國境外業務的美國法律，如OFAC貿易制裁條例和反抵制條例，(Ii)遵守反腐敗法，包括《反海外腐敗法》和英國《反賄賂法》(UKBA)，(Iii)在多個制度下遵守反壟斷和競爭法、數據隱私法以及其他各種地方、國家和多國法規和法律，(Iv)税法變化、税法解釋和税務審計結果，(V)貨幣價值波動或貶值，特別是在新興市場，(Vi)資本管制的變化，包括貨幣兑換管制、政府貨幣政策或對我們從美國以外進口原材料或製成品或將現金匯回國內的能力的其他限制；(Vii)當地法規和法律的變化；(Vii)我們開展業務的某些國家缺乏完善、可靠和/或公正的法律制度；以及在這些司法管轄區內執行補救措施的不確定性，以及外資所有權限制和財產或其他資源國有化或沒收的可能性；(Viii)與信息安全、隱私(包括GDPR)、無現金支付有關的法律；和消費者保護，(九)與英國脱歐及其對當地和國際市場的影響有關的不確定性，貨物和材料的跨國界流動，以及政治環境，(十)歧視性或相互衝突的財政政策，(十一)與跨境產品分銷有關的挑戰，(十二)主權風險增加, 例如：(1)地方政府經濟和信譽的違約或惡化；(3)執行知識產權、合同和其他合法權利的能力不同；(14)出現更大的壞賬風險和更長的收款週期；(15)失去管理我們在某些市場的業務的能力，這可能導致此類業務的解體；(16)在我們或我們的供應商或製造商所在的國家/地區設計和實施有效的控制環境流程；(11)在我們或我們的供應商或製造商所在的國家實施更多或新的關税、配額、貿易壁壘、價格控制和類似的限制
可能對我們的銷售產生負面影響的經營或法規、税收或政策，以及(十二)貿易政策和貿易關係的變化。
此外，政治和經濟變化或波動、地緣政治地區衝突、恐怖主義活動、政治動盪和政府停擺、內亂、戰爭行為、公共腐敗、徵收和其他經濟、政治或社會不確定性可能會中斷我們的業務運營或客户需求，並對其產生負面影響。一些新興市場的經濟增長放緩或高失業率可能會抑制消費者支出，消費者購買力下降可能會對我們的盈利能力造成不利影響。. 歐洲聯盟某些國家銀行和政府部門的持續不穩定，或與美國聯邦和州債務和預算挑戰有關的動態，都可能對我們產生不利影響。所有這些因素都可能導致成本增加或收入減少，並可能對我們的產品銷售、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
2022年期間的重大全球事件可能會帶來不確定性。例如，與新冠肺炎大流行相關的持續不確定性，包括新的變種和疫苗的效力，英國退歐和國際貿易爭端，以及持續的恐怖主義活動，可能會對全球股市(包括我們普通股交易的紐約證券交易所)和總體全球經濟狀況產生不利影響。所有這些因素都是我們無法控制的，但可能會促使我們調整戰略，以便在全球市場上有效競爭。
我們的業績受到一般經濟、政治和社會條件以及税收政策的影響。. 客户和消費者對我們產品的需求可能會受到流行病和公共衞生危機(包括新冠肺炎)、經濟衰退、金融和信貸市場中斷、政府停擺或美國或其他國家其他經濟衰退造成的負面影響的影響。我們過去的業績一直受到美國和其他國家總體經濟、政治和社會狀況變化的重大影響，未來可能會繼續受到影響，這些變化包括我們開展業務的利率環境、我們獲得資本和貨幣的金融市場、貿易政策、政治和社會動盪以及美國或我們開展業務的其他國家的恐怖行為。. 英國退歐帶來的經濟、政治和社會條件，以及過渡期及以後英國退歐後貿易協定(定義如下)的不確定性，以及其他事件，可能會對我們的整體表現產生不利影響。
我們受新冠肺炎疫情影響的主要市場的經濟狀況不斷惡化，例如失業率上升、可支配收入減少、消費者信心下降、或者經濟放緩或衰退，可能會導致我們產品的銷售減少，人們對創新的接受度降低，價格競爭加劇。在我們開展業務的任何國家，這種惡化也可能導致應收賬款收回速度放緩，從而可能對我們的流動性和財務狀況產生不利影響。此外，新冠肺炎產品生產、銷售或分銷市場政治條件的重大變化(包括檢疫、進出口限制、價格管制、政府或監管行動、關閉或其他限制，限制或關閉我們的運營和製造設施，限制我們員工的差旅或執行必要的業務職能，或以其他方式阻止我們的第三方供應商或客户配備足夠的人員，包括我們產品的生產、分銷、銷售和支持所需的操作)可能會對我們的運營和結果產生不利影響。
金融機構可能會受到經濟狀況的負面影響，可能會合並或停業，這可能會導致信貸市場收緊，許多金融市場的流動性水平較低，以及固定收益、信貸、貨幣和股票市場的波動性增加。新冠肺炎疫情增加了資本市場的波動性和定價，結果是，我們可能無法在需要時或以我們認為可以接受的條款獲得首選的流動性來源，導致我們的借貸成本可能上升。一場經濟或信貸危機可能會削弱信貸可獲得性和我們在需要時籌集資金的能力。金融市場的混亂可能會對我們的衍生品交易對手產生負面影響，並可能損害我們的銀行業或其他業務夥伴，我們依賴他們獲得資金，並作為我們衍生品合約的交易對手。這些事件中的任何一個都可能損害我們的業務、運營結果和財務狀況。
我們的業務面臨嚴重的外幣匯率風險和貨幣限制，這可能會對我們的經營業績產生負面影響。. 我們以美元以外的多種貨幣持有資產和產生負債，賺取收入和支付費用，包括歐元、英鎊、澳元、
加元、墨西哥比索、巴西雷亞爾、尼日利亞奈拉和俄羅斯盧布。由於我們的合併財務報表是以美元表示的，我們必須按當時適用的匯率將我們的資產、負債、收入和支出換算成美元，並面臨外幣匯率不利變動的風險。例如，由於聯合王國根據新的貿易和跨境經營協定終止了歐洲聯盟的成員資格，貨幣匯率波動可能會有很大波動。因此，美元價值的變化可能會對我們合併財務報表中這些項目的價值產生不可預測的負面影響，即使這些項目的原始貨幣價值沒有變化。
英國退出歐盟可能會對全球經濟狀況、金融市場和我們的業務產生負面影響. 英國從2020年1月31日正式退出歐盟，也就是通常所説的脱歐，並觸發了一個於2020年12月31日到期的過渡期，在此期間，英國和歐盟談判了一項脱歐後的貿易協定(TCA)，該協定於2021年1月1日生效。英國和歐盟繼續討論TCA的一些要素，特別是與北愛爾蘭議定書有關的要素，以及對歐盟和英國之間貿易邊界的影響。
TCA中的主要貿易條款包括在規定的貿易條件下繼續對英國和歐盟之間的貿易不徵收關税或配額，包括但不限於滿足英國和歐盟的產品和標籤標準英國和歐盟之間的跨境貿易也受到新的海關法規、文件和審查的約束。
凱洛格一直勤奮工作，將英國退歐對業務的影響降至最低。然而，為了符合新的要求，我們不得不在客户服務和物流、我們的工廠和我們的海關支持團隊方面增加資源。我們已經調整了我們的程序和系統，以適應新的和增加的海關交易。我們繼續密切監控和管理我們在英國的進口原材料、包裝和成品的庫存水平。我們已經在資源、系統和流程方面進行了投資，以滿足新的持續要求，我們努力減少對我們當地供應鏈和分銷的中斷，以減少對我們投入和分銷成本的影響。
儘管我們努力控制成本，但我們看到今年英國業務的通脹成本壓力有所上升，我們在其他市場也經歷了這種情況。如果英國退出歐盟或與歐盟達成新的貿易安排，對英國經濟產生負面影響，或導致在貿易條款上產生分歧，那麼對我們的業務、財務狀況和現金流的影響可能是實質性的。
潛在的訴訟責任和費用可能會對我們的業務產生不利影響. 不能保證我們將在民事、刑事或監管訴訟(包括集體訴訟和外國訴訟)中成功地為自己辯護，包括根據一般、商業、就業、環境、數據隱私或安全、知識產權、食品質量和安全、反壟斷和貿易、廣告和索賠以及環境法律和法規，或在維護我們在各種法律下的權利。例如，我們的營銷或索賠可能面臨虛假或欺騙性廣告或其他批評的指控，這些指控可能最終導致訴訟，並導致潛在的責任或費用。此外，我們已經或可能採取的行動，或我們已經或可能做出的決定，可能會導致我們受到調查、法律索賠或訴訟。因此，我們在為自己辯護或在這些行動中維護我們的權利或滿足新的法律要求時，可能會產生大量的成本和費用。針對我們的潛在和懸而未決的訴訟和行政行動以及新的法律要求的成本和其他影響無法確定，可能與預期不同。
項目1B。未解決的員工意見
沒有。
項目2.財產
我們的公司總部和主要研發機構位於密歇根州巴特爾克里克。
截至2022年2月22日，我們在美國和其他國家和地區運營的辦公室、製造工廠以及配送和倉儲設施的建築面積總計超過3700萬平方英尺。我們的工廠的設計和建造滿足了我們特定的生產要求，我們定期投資於資本和技術改進。在它被選中的時候，每個地點都被認為是有利的，
基於市場位置、原材料來源、是否有合適的勞動力、交通設施、我們生產類似產品的其他工廠的位置以及其他因素。我們在美國的製造工廠位於密歇根州的巴特克里克、賓夕法尼亞州的蘭開斯特、田納西州的孟菲斯、內布拉斯加州的奧馬哈、加利福尼亞州的聖何塞、佐治亞州的羅馬、堪薩斯州的堪薩斯城、肯塔基州的皮克維爾、密歇根州的大急流城和懷俄明州、新澤西州的Blue Anchor、北卡羅來納州的卡里、俄亥俄州的辛辛那提和贊尼斯維爾、賓夕法尼亞州的蒙西以及田納西州的傑克遜和羅斯維爾。
截至2022年2月22日，我們在美國以外的澳大利亞、比利時、巴西、加拿大、哥倫比亞、厄瓜多爾、埃及、加納、英國、印度、日本、馬來西亞、墨西哥、尼日利亞、波蘭、俄羅斯、南非、韓國、西班牙、泰國和土耳其擁有更多製造地點，其中一些擁有倉儲設施。
我們通常擁有我們的主要財產，包括我們在美國的公司總部、主要研發中心和製造設施，所有財產不受任何重大留置權或其他產權負擔的影響。配送設施(包括相關倉儲設施)和非工廠地點的辦公室通常是租用的。總的來説，我們認為我們的設施整體上對我們目前的業務來説是合適、足夠和有足夠能力的。
項目3.法律程序
我們面臨各種法律程序、索賠和政府檢查、審計或調查，涉及的事項包括一般商業、政府法規、反壟斷和貿易法規、產品責任、環境、知識產權、僱傭和其他行動。管理層認為，這些問題的最終解決不會對我們的財務狀況或經營業績產生重大不利影響。
項目4.煤礦安全信息披露
不適用。
第II部
項目5.登記人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場
凱洛格股票(交易代碼：K)的主要交易市場是紐約證券交易所(NYSE)。截至2022年1月1日，登記在冊的股東約為26,176人。
2020年2月，董事會批准了一項授權，在2022年12月之前回購最多15億美元的我們的普通股。該授權旨在允許我們為一般公司目的回購股票，並抵消員工福利計劃的發行。
下表提供了在截至2022年1月1日的季度內，根據我們董事會授權的計劃購買普通股的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬，不包括每股數據) | | | | | | |
| 期間 | | (a)
總計
數
的
股票
購得 | | (b)
平均值
價格
付費單位
分享 | | (c)
總計
數
的股份
購得
作為以下內容的一部分
公開地
宣佈
計劃或
節目 | | (d)
近似值
美元
的價值
股票
那年五月
但仍是
購得
在.之下
計劃或
節目 |
第一個月：
9/26/21-10/23/21 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 1,260 | |
第二個月：
10/24/21-11/20/21 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 1,260 | |
第三個月：
11/21/21-1/1/22 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 1,260 | |
第六項故意遺漏
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
凱洛格公司及其子公司
行動的結果
業務概述
以下管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析(MD&A)旨在幫助讀者瞭解凱洛格公司、我們的運營和我們目前的商業環境。MD&A是對本報告第8項所載的綜合財務報表及其附註，以及截至2021年1月2日的10-K表第二部分“第7項.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”的補充，應與之一併閲讀，其中提供了有關2020年和2019年的比較的補充信息。
115多年來，消費者一直依賴凱洛格提供美味、高質量和營養的食品。這些食物包括零食，如餅乾、可口小吃、烤麪包機糕點、穀類食品和口感；以及方便食品，如即食穀類食品、冷凍華夫餅、蔬菜食品和麪條。凱洛格的產品在全球生產和銷售。我們的MD&A在討論某些類別和品牌的銷售趨勢時參考了消費和淨銷售額。我們記錄向客户發貨時的淨銷售額。其中記錄的消費和份額數據基於尼爾森x-AOC或其他可比來源，適用期間。消費是指消費者從客户那裏購買我們的產品。除非另有説明，否則消費和出貨趨勢實質上是一致的。
新冠肺炎迴應
自2020年3月世界衞生組織將新型冠狀病毒(新冠肺炎)列為大流行以來，我們的主要目標仍然是1)保護員工的健康和安全，2)安全地生產和向客户和消費者交付我們的食品，以及3)支持我們運營的社區。我們的努力一直由公司執行委員會、一個由高級領導人組成的委員會和我們的全球危機管理流程領導。作為這一進程的一部分，我們在實現我們的目標時與醫療、監管和其他專家密切合作。
保護員工的健康和安全
員工的健康和安全是我們的首要任務。從疫情一開始，該公司就在整個業務範圍內設計和實施了一系列行動，包括限制旅行和訪客進入其設施，限制外部小組會議，併為任何可能接觸到病毒的員工建立安全程序。此時，我們的大多數辦公室員工繼續遠程工作，以最大限度地減少員工接觸新冠肺炎的機會。對於那些不能遠程工作的人，公司在我們所有的設施中實施了增強的協議來保護我們的員工，包括體温檢查、社交距離、應對計劃、面部覆蓋、接觸者追蹤、改進的衞生程序和額外的個人防護設備
保持我們生產和提供基本食品供應的能力
除了我們努力保障員工的安全外，公司還採取了幾項措施，以確保我們在此次疫情中保持有效運營的能力，向我們的客户和消費者提供我們的食品。在世界某些地區，新冠病例的再次加速給政府帶來了新的限制，在某些情況下導致暫時減產。此外，由於全球供應失衡，我們已經克服了材料、勞動力和貨運的瓶頸和短缺，這要求我們尋找替代來源、增加產能和臨時勞動力。我們繼續採取適當的行動，以確保我們業務的連續性。
我們與我們的戰略技術提供商合作，以保持對我們的關鍵業務和財務系統的支持，以及額外的網絡帶寬和對在家工作環境的支持。我們通過加強對網絡安全和網絡能力的監測以及重新評估應急計劃，努力減輕這種環境中與系統有關的風險。
支持社區
凱洛格是一家全心全意的公司，我們整個公司都在共同努力，幫助我們的食品銀行合作伙伴和有需要的鄰居。凱洛格和我們的慈善基金已經為全球新冠肺炎的飢餓救濟工作捐贈了現金和食物。一如既往，通過我們的全球凱洛格®更美好的日子目標平臺，我們幫助在人們最需要的時候為他們提供關鍵的營養。地方政府已將糧食安全確定為打擊新冠肺炎的首要任務。凱洛格正在第一線為我們的食品銀行合作伙伴提供支持，幫助那些可能不知道下一頓飯來自哪裏的人。
監測未來的影響
當前新冠肺炎大流行的嚴重程度、規模和持續時間都是不確定的，而且變化迅速。 該公司繼續積極監測疫情，包括感染率和住院率、疫苗接種努力和相關政府行動。 我們將根據需要調整我們的緩解戰略，以應對可能出現的任何不斷變化的健康、運營或財務風險。自疫情爆發以來，隨着消費者在這些市場囤積供家庭消費的食品，該公司對我們零售產品的需求大幅增加。 雖然對某些產品的需求已經放緩，但在這段波動時期，我們將繼續管理我們的產能。 我們繼續監測疫情的不利影響，包括外匯市場的波動、我們離家業務的需求減少、某些市場的供應鏈中斷、員工安全和維持食品供應成本的增加，以及某些新興市場國家的潛在中斷。如果本公司遭遇上述或其他因素的不利影響，本公司還將評估是否需要對本公司的商譽、無限期已存續無形資產、對未合併聯屬公司的投資以及物業、廠房和設備進行中期減值測試。 不能保證全球資本和信貸市場的波動和/或中斷不會損害我們以我們可以接受的條件進入這些市場的能力，或者根本不會。請參閲《未來展望》中的進一步討論。
細分市場
我們通過四個主要基於地理位置的運營部門來管理我們的業務-北美，包括美國和加拿大；歐洲，主要由歐洲國家組成；拉丁美洲，包括中美洲和南美洲，包括墨西哥；以及AMEA(亞洲、中東、非洲)，包括非洲、中東、澳大利亞和其他亞洲和太平洋市場。這些運營部門也代表了我們的可報告部門
2019年7月28日，我們在無現金、無債務的基礎上，以13億美元的現金完成了將精選餅乾、水果和水果口味零食、餡餅殼和冰淇淋蛋卷業務出售給費列羅國際公司(Ferrero)，並遵守營運資本調整機制。在2020年期間，最終確定了週轉資本調整，導致銷售收益減少，並在其他收入和(支出)中確認了400萬美元的税前支出。這些業務的經營業績在出售前已包括在我們的北美和拉丁美洲可報告部分。
非公認會計準則財務指標
這份文件包括我們向管理層和投資者提供的非GAAP財務衡量標準，其中不包括我們認為不屬於持續經營的某些項目。本文件的“影響可比性的重要項目”一節討論了我們的非公認會計準則財務指標中不包括的項目。我們的管理團隊一貫使用GAAP和非GAAP財務指標的組合來評估業務結果，就我們業務的未來方向做出決定，並做出資源分配決定，包括激勵性薪酬。因此，我們相信，GAAP和非GAAP財務指標的公佈為投資者提供了對我們管理團隊使用的財務指標的更高透明度，並提高了投資者對我們潛在經營業績的瞭解，以及他們對持續經營趨勢的分析。所有歷史上的非公認會計準則財務計量都與最直接可比的公認會計準則財務計量一致。
非公認會計準則財務指標
用於業績評估的非GAAP財務指標包括貨幣中性和有機淨銷售額、調整後和匯率中性調整後的營業利潤、調整後和匯率中性調整後的每股攤薄收益(EPS)、調整後和匯率中性調整後的毛利潤、調整後和匯率中性調整後的毛利率、調整後的其他收入(支出)和現金流量。我們通過適當地將本期本幣經營業績除以用於換算我們上一年可比期間財務報表的貨幣匯率來確定本期美元經營業績，以確定如果貨幣匯率與上年同期相比沒有變化，本期美元經營業績將是什麼。這些非公認會計準則的財務指標可能無法與其他公司使用的類似指標相比較。
•貨幣中性淨銷售額和有機淨銷售額：我們調整了GAAP財務指標，以排除外幣的影響，從而產生貨幣中性的淨銷售額。此外，我們不包括收購、資產剝離、外幣和包括第53周在內的發貨天數差異的影響，從而產生有機淨銷售額。我們排除了我們認為可能掩蓋我們基本淨銷售業績趨勢的項目。通過提供這些非GAAP淨銷售額指標，管理層打算為投資者提供一個有意義的、一致的比較公司和我們每個可報告部門在所述期間的淨銷售額業績。管理層使用這些非GAAP衡量標準來評估淨銷售額增長、定價實現背後的舉措的有效性，以及MIX對我們業務結果的影響。這些非GAAP衡量標準也被用來就我們業務的未來方向和資源分配決策做出決定。
•調整後：毛利潤、毛利率、營業利潤和稀釋後每股收益：我們調整GAAP財務措施，以排除重組計劃、養老金計劃按市值計價調整(不包括服務成本、利息成本、計劃資產預期回報率和其他定期養老金淨成本)、商品合同、某些股權投資和某些外幣合同、多僱主養老金計劃退出負債、資產剝離損益以及其他影響可比性的成本的影響。我們剔除了我們認為可能掩蓋我們潛在盈利趨勢的項目。通過提供這些非公認會計準則的盈利指標，管理層打算為投資者提供一個有意義的、始終如一的公司在所述時期的盈利指標的比較。管理層使用這些非GAAP財務指標來評估旨在提高盈利能力的計劃的有效性，以及評估通脹壓力的影響以及投資於我們每個細分市場中的新計劃的決定。
•貨幣中性調整：毛利潤、毛利率、營業利潤和稀釋後每股收益：我們調整GAAP財務措施，以排除重組計劃、養老金計劃按市值計價調整(不包括服務成本、利息成本、計劃資產預期回報率和其他定期養老金淨成本)、商品合同、某些股權投資和某些外幣合同、多僱主養老金計劃提取負債、資產剝離損益、影響可比性的其他成本和外幣的影響，從而進行貨幣中性調整。我們剔除了我們認為可能掩蓋我們潛在盈利趨勢的項目。通過提供這些非公認會計準則的盈利指標，管理層打算為投資者提供一個有意義的、始終如一的公司在所述時期的盈利指標的比較。管理層使用這些非GAAP財務指標來評估旨在提高盈利能力的計劃的有效性，以及評估通脹壓力的影響以及投資於我們每個細分市場中的新計劃的決定。
•調整後的有效所得税率：我們調整GAAP財務措施，以排除重組計劃、養老金計劃按市值計價調整(不包括服務成本、利息成本、計劃資產預期回報率和其他定期養老金淨成本)、商品合同、某些股權投資和某些外幣合同、多僱主養老金計劃退出負債、資產剝離損益以及其他影響可比性的成本的影響。我們剔除了我們認為可能掩蓋税前收入趨勢的項目，以及這些項目對我們調整後的有效所得税率的相關税收影響，以及對税收支出的其他影響，包括英國和美國的税收改革以及某些外國估值免税額。通過提供這一非公認會計原則的衡量標準，管理層打算為投資者提供一個有意義的、一致的公司有效税率的比較，不包括上述項目的税前收入和税後影響。管理層使用這一非GAAP衡量標準來監控為優化我們的全球税率而實施的舉措的有效性。
•淨債務：定義為長期債務、長期債務的當前到期日和應付票據的總和，
現金及現金等價物和有價證券減少。關於淨債務，現金和現金等價物以及有價證券從公認會計準則的衡量標準--債務負債總額中減去，因為它們可以用來減少公司的債務義務。公司管理層和投資者使用這一非GAAP衡量標準來評估公司資本結構的變化和信用質量評估。
•現金流：定義為經營活動提供的現金淨額減去增加財產的支出。現金流不代表可用於可自由支配支出的剩餘現金流。我們使用這種非公認會計準則的現金流財務衡量標準，以使管理層和投資者關注一旦公司的所有業務需求和義務都得到滿足，可用於償還債務、股息分配、收購機會和股票回購的現金數額。此外，某些基於績效的薪酬包括此非GAAP衡量標準的一個組成部分。
這些措施沒有按照公認會計原則計算，不應被視為替代公認會計原則報告措施。
影響可比性的重要項目
按市值計價
我們確認已發生的養老金和退休後福利計劃、商品合同和某些外幣合同的按市值計算的調整。養卹金計劃的精算損益在發生當年確認。某些股權投資的按市價計價收益/虧損是根據可觀察到的價格變化來記錄的。商品合同和某些外幣合同的合同價格和市場價格之間的變化導致當季確認的損益。我們在2021年錄得按市價計價的税前總收益1.66億美元，2020年的税前按市價計價總費用為1.62億美元，2019年的税前按市價計價總費用為1.04億美元。上述總額包括2021年養老金計劃的税前按市值計價收益1.64億美元，2020年養老金計劃的税前按市值計價費用1.54億美元，以及2019年養老金計劃的税前按市值計價費用9800萬美元。
項目K
2019年，公司完成了所有K項目倡議的實施。2019年，我們記錄了與該項目相關的税前費用5400萬美元。
有關更多信息，請參閲重組和降低成本活動部分。
英國退歐準備情況影響
2019年，由於英國退出歐盟(俗稱英國退歐)的不確定性，我們為積極應對英國退歐帶來的潛在不利影響，如出入境口岸延誤，產生了一定的成本。因此，我們在2019年產生了900萬美元的税前費用。
業務和投資組合調整
與重組相關的一次性成本，以支持我們的增長優先部署和重組投資組合；投資於增強我們的增長部署戰略優先考慮的能力；以及已完成和預期的資產剝離和收購，包括剝離我們的餅乾、水果零食、餡餅皮和冰淇淋蛋筒業務。因此，我們產生了税前費用，主要與2021年的3600萬美元、2020年的3800萬美元和2019年的1.56億美元的重組有關。
多僱主養老金計劃退出責任
2019年第三季度，由於退出兩個多僱主養老金計劃，公司產生了1.32億美元的税前費用。在2020年第二季度，該公司記錄了大約500萬美元的税前收益，這與結算一項多僱主養老金計劃從上一年開始的債務有關。
資產剝離
2019年7月28日，該公司完成了以約13億美元現金將精選餅乾、水果和水果口味零食、餡餅殼和冰淇淋蛋卷業務出售給費列羅的交易，但須遵守營運資金調整機制。這些業務的總資產和淨資產約為13億美元，導致第三季度的税前淨收益為3800萬美元，計入其他收入和(支出)。此外，該公司在我們的美國養老金和非養老金退休後計劃中確認了與資產剝離相關的削減收益，總額為1700萬美元。在2020年期間，最終確定了週轉資本調整，導致銷售收益減少，並在其他收入和(支出)中確認了400萬美元的税前支出。
被剝離業務的經營業績主要包括在出售前的北美報告部分。截至2019年12月28日的前七個月，被剝離業務的淨銷售額總計5.62億美元。
此外，在2020年第四季度，該公司剝離了其在我們的歐洲可報告部門的一家小企業的多數股權，導致税前虧損400萬美元。2020年，剝離的業務淨銷售額約為1100萬美元。
發貨日期差異的影響，包括第53周
在2020年第四季度，由於本財年增加了一週的營業時間，公司的發貨天數出現了差異。這一影響使截至2021年1月2日的年度報告淨銷售額增加了1.74億美元。
國外估價免税額
於2021年第三季度，本公司確定某些海外遞延税項資產不再有可能在未來變現，並記錄了2000萬美元的全額估值撥備。
英國税率變化
在2021年第二季度，由於英國於2021年6月頒佈了税法，將英國法定税率從19%提高到25%，公司記錄了2300萬美元的税費支出，並要求我們重新評估英國遞延納税淨負債餘額，以反映這一更高的税率。
美國税制改革
在2020年第三季度，公司沖銷了3200萬美元的不確定税務頭寸負債，與完成税務審查。這一負債與公司對過渡税負債的估計有關，同時根據第118號工作人員會計公告--《減税和就業法案對所得税會計的影響》完成了會計核算。
外幣折算
我們在貨幣中性的基礎上評估我們業務的運營結果。我們通過適當地將本期本地貨幣經營業績除以用於換算上一年可比期間財務報表的貨幣匯率來確定本期美元經營業績，以確定如果貨幣匯率與上年同期相比沒有變化，本期美元經營業績將是什麼。有機淨銷售額不包括收購的影響，包括通過將上一年外幣匯率應用於本期業績而計算的外幣影響。
財務業績
截至2022年1月1日的全年，我們報告的淨銷售額比上年同期增長3.0%，原因是所有地區的價格/組合都為正，零食和新興市場的增長也加快了。剔除第53周和外幣的影響後，有機淨銷售額同比增長3.5%。
報告的營業利潤同比下降0.5%，主要原因是到整個經濟範圍的供應中斷，包括我們美國谷物廠第四季度的勞工罷工和其中一家工廠第三季度的火災，以及加速的成本通脹，部分被更高的淨銷售額所抵消。剔除按市值計價和外幣計價的影響後，匯率中性調整後的營業利潤下降了1.9%。
本年度公佈的稀釋每股收益為4.33美元，比上年3.63美元的每股收益增長19%，這主要是由於按市值計價的同比收益。在剔除影響可比性的重大項目的影響後，本年度經貨幣中性調整的稀釋每股收益為4.04美元，比上年的3.99美元增長1.3%。
對某些非公認會計準則財務指標的對賬
| | | | | | | | | | | | | | |
| 合併業績(百萬美元，每股數據除外) | | 2021 | | 2020 |
| 可歸因於凱洛格公司的報告淨收入 | | $ | 1,488 | | | $ | 1,251 | |
| 按市值計價(税前) | | 166 | | | (162) | |
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| 業務和投資組合調整(税前) | | (36) | | | (38) | |
| 多僱主養老金計劃提取(税前) | | — | | | 5 | |
| 資產剝離損益(税前) | | — | | | (8) | |
| 適用於調整的所得税影響，淨額* | | (29) | | | 45 | |
| 國外估價免税額 | | (20) | | | — | |
| 英國税率變化 | | (23) | | | — | |
| 美國税制改革 | | — | | | 32 | |
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| 凱洛格公司調整後的淨收入 | | $ | 1,430 | | | $ | 1,377 | |
| 外幣影響 | | 41 | | | |
| 凱洛格公司經匯率中性調整後的淨收入 | | 1,389 | | | $ | 1,377 | |
| 報告稀釋每股收益 | | $ | 4.33 | | | $ | 3.63 | |
| 按市值計價(税前) | | 0.48 | | | (0.47) | |
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| 業務和投資組合調整(税前) | | (0.10) | | | (0.11) | |
| 多僱主養老金計劃提取(税前) | | — | | | 0.01 | |
| 資產剝離損益(税前) | | — | | | (0.02) | |
| 適用於調整的所得税影響，淨額* | | (0.08) | | | 0.13 | |
| 國外估價免税額 | | (0.06) | | | — | |
| 英國税率變化 | | (0.07) | | | — | |
| 美國税制改革 | | — | | | 0.10 | |
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| 調整後稀釋每股收益 | | $ | 4.16 | | | $ | 3.99 | |
| 外幣影響 | | 0.12 | | | |
| 貨幣中性調整稀釋每股收益 | | 4.04 | | | $ | 3.99 | |
| 貨幣中性調整後每股收益稀釋增長 | | 1.3 | % | | |
注：由於四捨五入的關係，表格可能不夠長。
有關調整上表中項目的更多信息，請參閲影響可比性的重要項目部分。
* 根據適用的司法管轄區，使用加權平均法定税率表示對對帳項目的估計所得税影響。
淨銷售額和營業利潤
2021年與2020年相比
下表分析了2021年與2020年相比的淨銷售額和營業利潤表現：
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| 截至2022年1月1日的年度 | | | | | | |
| (百萬) | | 北美 | | 歐洲 | | 拉丁語
美國 | | AMEA | | 公司 | | 凱洛格
已整合 |
| 報告的淨銷售額 | | $ | 8,174 | | | $ | 2,397 | | | $ | 997 | | | $ | 2,613 | | | $ | — | | | $ | 14,181 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 外幣對總業務量的影響(Inc.)/12月 | | 36 | | | 93 | | | 15 | | | (37) | | | — | | | 107 | |
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| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | |
| 有機淨銷售額 | | $ | 8,138 | | | $ | 2,304 | | | $ | 982 | | | $ | 2,651 | | | $ | — | | | $ | 14,074 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年1月2日的年度 | | | | | | |
| (百萬) | | 北美 | | 歐洲 | | 拉丁語
美國 | | AMEA | | 公司 | | 凱洛格
已整合 |
| 報告的淨銷售額 | | $ | 8,361 | | | $ | 2,232 | | | $ | 914 | | | $ | 2,263 | | | $ | — | | | $ | 13,770 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
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| 第53周的影響 | | 134 | | | 22 | | | — | | | 18 | | | — | | | 174 | |
| 有機淨銷售額 | | $ | 8,227 | | | $ | 2,210 | | | $ | 914 | | | $ | 2,245 | | | $ | — | | | $ | 13,596 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| % change - 2021 vs. 2020: | | | | | | | | | | | | |
| 報告的增長 | | (2.3) | % | | 7.4 | % | | 9.0 | % | | 15.5 | % | | — | % | | 3.0 | % |
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| | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | |
| 外幣對總業務量的影響(Inc.)/12月 | | 0.4 | % | | 4.2 | % | | 1.6 | % | | (1.6) | % | | — | % | | 0.8 | % |
| 貨幣中性增長 | | (2.7) | % | | 3.2 | % | | 7.4 | % | | 17.1 | % | | — | % | | 2.2 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 第53周的影響 | | (1.6) | % | | (1.0) | % | | — | % | | (1.0) | % | | — | % | | (1.3) | % |
| | | | | | | | | | | | |
| 有機增長 | | (1.1) | % | | 4.2 | % | | 7.4 | % | | 18.1 | % | | — | % | | 3.5 | % |
| 體積(噸) | | (5.8) | % | | 0.6 | % | | 0.1 | % | | 3.4 | % | | — | % | | (1.8) | % |
| 定價/組合 | | 4.7 | % | | 3.6 | % | | 7.3 | % | | 14.7 | % | | — | % | | 5.3 | % |
注：由於四捨五入的關係，表格可能不夠長。
有關調整上表中項目的更多信息，請參閲影響可比性的重要項目部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年1月1日的年度 | | | | | | |
| (百萬) | | 北美 | | 歐洲 | | 拉丁語
美國 | | AMEA | | 公司 | | 凱洛格
已整合 |
| 報告營業利潤 | | $ | 1,329 | | | $ | 350 | | | $ | 110 | | | $ | 246 | | | $ | (282) | | | $ | 1,752 | |
| 按市值計價 | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | (18) | | | (17) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 業務和投資組合調整 | | (23) | | | 1 | | | (4) | | | — | | | (10) | | | (36) | |
| | | | | | | | | | | | |
| 調整後的營業利潤 | | $ | 1,351 | | | $ | 349 | | | $ | 112 | | | $ | 246 | | | $ | (254) | | | $ | 1,805 | |
| 外幣影響 | | 5 | | | 17 | | | 3 | | | 2 | | | 2 | | | 29 | |
| 匯率中性調整後的營業利潤 | | $ | 1,347 | | | $ | 332 | | | $ | 109 | | | $ | 244 | | | $ | (256) | | | $ | 1,776 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年1月2日的年度 | | | | | | |
| (百萬) | | 北美 | | 歐洲 | | 拉丁語
美國 | | AMEA | | 公司 | | 凱洛格
已整合 |
| 報告營業利潤 | | $ | 1,473 | | | $ | 302 | | | $ | 97 | | | $ | 202 | | | $ | (312) | | | $ | 1,761 | |
| 按市值計價 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (8) | | | (8) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 業務和投資組合調整 | | (8) | | | (9) | | | (5) | | | (17) | | | (7) | | | (46) | |
| 多僱主養老金計劃提款 | | 5 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5 | |
| 調整後的營業利潤 | | $ | 1,477 | | | $ | 311 | | | $ | 102 | | | $ | 218 | | | $ | (297) | | | $ | 1,811 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
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| % change - 2021 vs. 2020: | | | | | | | | | | | |
| 報告的增長 | | (9.8) | % | | 16.0 | % | | 13.1 | % | | 21.9 | % | | 9.8 | % | | (0.5) | % |
| 按市值計價 | | — | % | | — | % | | 1.3 | % | | — | % | | (3.5) | % | | (0.5) | % |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 業務和投資組合調整 | | (1.0) | % | | 3.8 | % | | 1.1 | % | | 9.2 | % | | (1.1) | % | | 0.6 | % |
| 多僱主養老金計劃提款 | | (0.3) | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | (0.3) | % |
| 調整後的增長 | | (8.5) | % | | 12.2 | % | | 10.7 | % | | 12.7 | % | | 14.4 | % | | (0.3) | % |
| 外幣影響 | | 0.3 | % | | 5.4 | % | | 3.2 | % | | 0.8 | % | | 0.6 | % | | 1.6 | % |
| 貨幣中性調整後的增長 | | (8.8) | % | | 6.8 | % | | 7.5 | % | | 11.9 | % | | 13.8 | % | | (1.9) | % |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
注：由於四捨五入的關係，表格可能不夠長。
有關調整上表中項目的更多信息，請參閲影響可比性的重要項目部分。
北美
報告的淨銷售額同比下降2.3%，因為積極的價格/組合被供應中斷對銷量的負面影響所抵消。包括我們穀物廠第四季度的勞工罷工和其中一個設施第三季度的火災，以及第53周的影響。剔除第53周和外幣的影響後，有機淨銷售額下降1.1%。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨銷售額變化百分比-2021年與2020年： | | | | |
| 北美 | 報告的淨銷售額 | 外幣 | 貨幣--中性淨銷售額 | | 第53周的影響 | 有機淨銷售額 |
| 小吃 | 5.5 | % | 0.3 | % | 5.2 | % | | (1.7) | % | 6.9 | % |
| 穀類食品 | (14.4) | % | 0.7 | % | (15.1) | % | | (1.4) | % | (13.7) | % |
| 凍住 | (3.0) | % | 0.3 | % | (3.3) | % | | (1.4) | % | (1.9) | % |
北美零食淨銷售額增長5.5%，這主要得益於餅乾、鹹味零食和便攜式健康零食這三大品類的消費增長。
北美穀物淨銷售額下降14%，這是因為它趕上了前一年與疫情相關的強勁增長，並經歷了具有挑戰性的供應條件，包括我們美國谷物工廠的勞工罷工和其中一家工廠的火災。
北美冷凍食品的淨銷售額在這一年中下降了3.0%，這是因為它趕上了前一年與大流行相關的強勁增長，並經歷了當前時期的供應限制。
北美營業利潤同比下降9.8%，原因是供應中斷，包括我們穀物廠第四季度的勞工罷工和其中一家工廠第三季度的火災，以及加速的成本通脹。剔除業務和投資組合重組的影響後，匯率中性調整後的營業利潤下降了8.8%。
歐洲
在銷量和價格/組合以及有利的外幣兑換的推動下，報告的淨銷售額增長了7.4%。剔除第53周和外幣的影響後，有機淨銷售額增長4.2%。
穀物淨銷售額下降，原因是前一年與疫情相關的消費增長激增，但部分被有利的外幣兑換和英國市場強勁的份額增長所抵消。
零食淨銷售額增長是由#年的持續勢頭帶動的品客，由創新、有效的廣告和成功的消費者促銷推動。
報告的營業利潤增長了16%，這主要是由於淨銷售額增加和有利的外幣兑換，部分被疫情爆發期間異常高的經營槓桿所抵消。剔除外匯、業務和投資組合重組的影響後，匯率中性調整後的營業利潤增長了6.8%。
拉丁美洲
在銷量和價格/組合的推動下，報告的淨銷售額增長了9.0%，在零食和有利的外幣兑換的帶動下，整個地區實現了廣泛的增長。剔除外幣的影響後，有機淨銷售額增長了7.4%。
零食淨銷售額的增長是由鹹味零食的持續消費增長和在關鍵市場的份額增加以及便攜式健康零食的份額增加帶動的。
由於墨西哥、波多黎各和巴西等主要市場的份額增加，穀物淨銷售額增加，儘管前一年與大流行相關的消費激增。
報告的營業利潤增長了13%，這是由於淨銷售額增加和有利的外幣兑換部分被投入成本通脹所抵消。剔除按市值計價和外幣計價的影響後，貨幣中性調整後的營業利潤增長了7.5%。
AMEA
在銷量和價格/組合的推動下，報告的淨銷售額增長了16%，整個地區和類別都實現了廣泛的增長。有機產品的淨銷售額也增長了18%。
麪條和其他淨銷售額的增長得益於MultiPro和凱洛格品牌面條業務的強勁增長。
零食淨銷售額增長主要是由於品客在整個地區。
穀物淨銷售額的增長是由亞洲和澳大利亞的廣泛增長推動的。
報告的營業利潤增長了22%，主要是由於淨銷售額增加以及上一年業務和投資組合調整費用的重疊帶來的經營槓桿。剔除業務和投資組合重組以及外匯的影響後，匯率中性調整後的營業利潤增長了12%。
公司
報告的營業利潤比上年同期增加了3000萬美元，這主要是由於有利的按市值計價的影響和較低的激勵性薪酬支出。剔除按市值計價的影響後，貨幣中性調整後的營業利潤比上一年增加了4100萬美元。
2020年與2019年相比
下表分析了2020年與2019年的淨銷售額和營業利潤表現：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年1月2日的年度 | | | | | | |
| (百萬) | | 北美 | | 歐洲 | | 拉丁語
美國 | | AMEA | | 公司 | | 凱洛格
已整合 |
| 報告的淨銷售額 | | $ | 8,361 | | | $ | 2,232 | | | $ | 914 | | | $ | 2,263 | | | $ | — | | | $ | 13,770 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 外幣對總業務量的影響(Inc.)/12月 | | (7) | | | 13 | | | (133) | | | (77) | | | — | | | (204) | |
| 貨幣中性淨銷售額 | | $ | 8,368 | | | $ | 2,219 | | | $ | 1,048 | | | $ | 2,340 | | | $ | — | | | $ | 13,974 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 第53周的影響 | | 134 | | | 22 | | | — | | | 18 | | | — | | | 174 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 53周(Inc.)/12月的外匯影響 | | — | | | (1) | | | — | | | (1) | | | — | | | (2) | |
| 有機淨銷售額 | | $ | 8,234 | | | $ | 2,198 | | | $ | 1,048 | | | $ | 2,322 | | | $ | — | | | $ | 13,802 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年12月28日的年度 | | | | | | |
| (百萬) | | 北美 | | 歐洲 | | 拉丁語
美國 | | AMEA | | 公司 | | 凱洛格
已整合 |
| 報告的淨銷售額 | | $ | 8,390 | | | $ | 2,092 | | | $ | 940 | | | $ | 2,156 | | | $ | — | | | $ | 13,578 | |
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| 資產剝離 | | 556 | | | — | | | 6 | | | — | | | — | | | 562 | |
| 有機淨銷售額 | | $ | 7,834 | | | $ | 2,092 | | | $ | 935 | | | $ | 2,156 | | | $ | — | | | $ | 13,017 | |
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| % change - 2020 vs. 2019: | | | | | | | | |
| 報告的增長 | | (0.4) | % | | 6.7 | % | | (2.8) | % | | 5.0 | % | | — | % | | 1.4 | % |
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| 外幣對總業務量的影響(Inc.)/12月 | | (0.1) | % | | 0.7 | % | | (14.2) | % | | (3.5) | % | | — | % | | (1.5) | % |
| 貨幣中性增長 | | (0.3) | % | | 6.0 | % | | 11.4 | % | | 8.5 | % | | — | % | | 2.9 | % |
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| 資產剝離 | | (7.1) | % | | — | % | | (0.7) | % | | — | % | | — | % | | (4.5) | % |
| 第53周的影響 | | 1.7 | % | | 1.0 | % | | — | % | | 0.8 | % | | — | % | | 1.4 | % |
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| 53周(Inc.)/12月的外匯影響 | | — | % | | (0.1) | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % |
| 有機增長 | | 5.1 | % | | 5.1 | % | | 12.1 | % | | 7.7 | % | | — | % | | 6.0 | % |
| 體積(噸) | | 4.8 | % | | 5.3 | % | | 8.9 | % | | 4.2 | % | | — | % | | 5.1 | % |
| 定價/組合 | | 0.3 | % | | (0.2) | % | | 3.2 | % | | 3.5 | % | | — | % | | 0.9 | % |
注：由於四捨五入的關係，表格可能不夠長。
有關調整上表中項目的更多信息，請參閲影響可比性的重要項目部分。
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| 截至2021年1月2日的年度 | | | | | | |
| (百萬) | | 北美 | | 歐洲 | | 拉丁語
美國 | | AMEA | | 企業* | | 凱洛格
已整合 |
| 報告營業利潤 | | $ | 1,473 | | | $ | 302 | | | $ | 97 | | | $ | 202 | | | $ | (312) | | | $ | 1,761 | |
| 按市值計價 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (8) | | | (8) | |
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| 業務和投資組合調整 | | (8) | | | (9) | | | (5) | | | (17) | | | (7) | | | (46) | |
| 多僱主養老金計劃提款 | | 5 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5 | |
| 調整後的營業利潤 | | $ | 1,477 | | | $ | 311 | | | $ | 102 | | | $ | 218 | | | $ | (297) | | | $ | 1,811 | |
| 外幣影響 | | (1) | | | 1 | | | (13) | | | (5) | | | 2 | | | (16) | |
| 匯率中性調整後的營業利潤 | | $ | 1,478 | | | $ | 309 | | | $ | 115 | | | $ | 224 | | | $ | (299) | | | $ | 1,827 | |
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| 截至2019年12月28日的年度 | | | | | | |
| (百萬) | | 北美 | | 歐洲 | | 拉丁語
美國 | | AMEA | | 企業* | | 凱洛格
已整合 |
| 報告營業利潤 | | $ | 1,215 | | | $ | 223 | | | $ | 85 | | | $ | 195 | | | $ | (316) | | | $ | 1,401 | |
| 按市值計價 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (7) | | | (7) | |
| 項目K | | (29) | | | (3) | | | (15) | | | (4) | | | (4) | | | (54) | |
| 英國退歐準備情況影響 | | — | | | (9) | | | — | | | — | | | — | | | (9) | |
| 業務和投資組合調整 | | (58) | | | (46) | | | (4) | | | (12) | | | (42) | | | (161) | |
| 多僱主養老金計劃提款 | | (132) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (132) | |
| 調整後的營業利潤 | | $ | 1,434 | | | $ | 280 | | | $ | 104 | | | $ | 211 | | | $ | (264) | | | $ | 1,764 | |
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| % change - 2020 vs. 2019: | | | | | | | | |
| 報告的增長 | | 21.3 | % | | 35.4 | % | | 14.2 | % | | 3.5 | % | | 1.2 | % | | 25.7 | % |
| 按市值計價 | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | (0.6) | % | | — | % |
| 項目K | | 2.8 | % | | 1.7 | % | | 17.3 | % | | 1.9 | % | | 1.2 | % | | 4.6 | % |
| 英國退歐準備情況影響 | | — | % | | 5.1 | % | | — | % | | — | % | | — | % | | 0.8 | % |
| 業務和投資組合調整 | | 4.6 | % | | 17.8 | % | | (1.2) | % | | (2.1) | % | | 13.1 | % | | 9.1 | % |
| 多僱主養老金計劃提款 | | 10.9 | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | 8.6 | % |
| 調整後的增長 | | 3.0 | % | | 10.8 | % | | (1.9) | % | | 3.7 | % | | (12.5) | % | | 2.6 | % |
| 外幣影響 | | (0.1) | % | | 0.5 | % | | (12.6) | % | | (2.4) | % | | 0.8 | % | | (0.9) | % |
| 貨幣中性調整後的增長 | | 3.1 | % | | 10.3 | % | | 10.7 | % | | 6.1 | % | | (13.3) | % | | 3.5 | % |
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注：由於四捨五入的關係，表格可能不夠長。
有關調整上表中項目的更多信息，請參閲影響可比性的重要項目部分。
北美
報告淨銷售額同比下降0.4%，主要原因是2019年7月剝離的業務沒有業績，但被強勁的有機增長和第53周的好處部分抵消。 淨銷售額增長是由對零食、穀類和冷凍食品的需求加速推動的，因為由於大流行，消費者增加了家庭消費食品的購買，從第三季度開始放緩。 需求的加速部分被外出銷售渠道的淨銷售額的相關下降所抵消，而在較小程度上，某些類別的發貨時間在第四季度被抵消。 剔除資產剝離、外幣和第53周的影響後，有機淨銷售額增長5.1%。
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| 淨銷售額變化百分比-2020年與2019年： | | | | | |
| 北美 | 報告的淨銷售額 | 外幣 | 貨幣--中性淨銷售額 | 資產剝離 | 第53周的影響 | 第53周的外匯影響 | 有機淨銷售額 |
| 小吃 | (7.2) | % | — | % | (7.2) | % | (12.2) | % | 1.7 | % | — | % | 3.3 | % |
| 穀類食品 | 8.5 | % | (0.2) | % | 8.7 | % | — | % | 1.9 | % | (0.1) | % | 6.9 | % |
| 凍住 | 9.6 | % | (0.1) | % | 9.7 | % | — | % | 1.6 | % | — | % | 8.1 | % |
由於剝離業務的缺席，北美零食淨銷售額下降7.2%，其業績按季節性加權計算至今年上半年，部分被第53周的收益所抵消。 有機食品淨銷售額增長3.3%，這是由於疫情導致對家庭消費包裝食品的高需求，部分被外出渠道淨銷售額的相關下降所抵消。
北美穀物和冷凍食品的淨銷售額分別增長了8.5%和9.6%，原因是大流行導致家庭消費對包裝食品的需求增加。
北美地區報告營業利潤增長21%，主要原因是淨銷售額增加和多僱主養老金計劃退出、業務和投資組合調整以及項目K費用的上一年費用重疊被剝離的業務沒有業績以及與新冠肺炎相關的增量成本部分抵消了這一增長。貨幣中性調整後的營業利潤增長3.1%，剔除了多僱主養老金計劃退出、業務和投資組合重組、項目K和外匯的影響。
歐洲
報告淨銷售額增長6.7%，原因是對家庭穀物消費的需求增加，以及第53周的好處，但部分被不利的外匯抵消。 有機產品的淨銷售額增長了5.1%。
穀物淨銷售額的增長在很大程度上是由於大流行導致我們發達市場的消費加速。
零食淨銷售額略有下降，原因是疫情期間對移動食品和包裝形式的需求減少，以及今年上半年與以下相關的廣告和促銷活動減少品客由於一項重大體育賽事的取消。
報告的營業利潤增長了35%，這主要是由於淨銷售額增加以及業務和投資組合調整成本的降低，部分被與新冠肺炎相關的增量成本所抵消。 剔除業務和投資組合重組、項目K和外幣的影響後，貨幣中性調整後的營業利潤增長了10%。
拉丁美洲
報告的淨銷售額下降2.8%，主要是由於不利的外匯影響。剔除外幣的影響後，有機淨銷售額增長了12%。 有機淨銷售額的增長是由穀物銷售增加推動的，在大流行期間，由於大流行導致消費者增加了在現代貿易渠道購買用於家庭消費的食品，穀物銷售加速。
穀物淨銷售額增長由墨西哥和Caricam領銜。
零食淨銷售額在報告的基礎上下降，主要原因是不利的外匯。 然而，Pringles公佈了強勁的消費和股票表現，墨西哥和巴西領跑。
報告的營業利潤增長了14%，原因是淨銷售額增加和上一年項目K成本的重疊，但部分被不利的外匯抵消。在剔除外幣、項目K以及業務和投資組合重組的影響後，貨幣中性調整後的營業利潤增長了11%。
AMEA
由於穀物、麪條和品客的增長，報告的淨銷售額增長了5.0%，但部分被不利的外匯抵消。 剔除外幣和第53周的影響後，有機淨銷售額增長7.7%。
該地區的穀物淨銷售額增長是由發達市場和新興市場對我們產品的國內消費需求上升推動的。
年內麪條淨銷售額的增長主要得益於我們在非洲和中東業務的擴張。
報告的營業利潤增長3.5%，主要是由於淨銷售額增加的影響，這抵消了前一年因參與税務特赦計劃而產生的間接消費税負債的沖銷。
不利的外匯影響。 剔除業務和投資組合重組、項目K和外匯的影響後，匯率中性調整後的營業利潤增長了6.1%。
公司
報告的營業利潤比上一年增加了400萬美元，這主要是因為業務和投資組合調整成本降低，部分被更高的基於業績的薪酬成本所抵消。 在剔除業務和投資組合調整以及外匯的影響後，貨幣中性調整後的營業利潤比上年減少了3500萬美元。
利潤率表現
2021年與2020年的毛利率表現如下：
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| | | 更改與
上一年(分) |
| 2021 | 2020 | |
| 報告毛利率(A) | 32.2 | % | 34.3 | % | (2.1) | |
| 按市值計價 | (0.1) | % | (0.1) | % | — | |
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| 業務和投資組合調整 | (0.2) | % | — | % | (0.2) | |
| 多僱主養老金計劃提款 | — | % | — | % | — | |
| 調整後的毛利率 | 32.5 | % | 34.4 | % | (1.9) | |
| 外幣影響 | 0.2 | % | — | % | 0.2 | |
| 匯率中性調整後的毛利率 | 32.3 | % | 34.4 | % | (2.1) | |
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注：由於四捨五入的關係，表格可能不夠長。
有關上表中核對項目的信息，請參閲影響可比性的重要項目部分。
(A)報告毛利佔淨銷售額的百分比。毛利率等於淨銷售額減去銷售成本。
報告毛利率較上年下降210個基點，原因是生產率提高和價格實現的影響被成本通脹、勞工罷工的影響、向新興市場的混合轉移以及前一年由於疫情導致需求加速而使我們的工廠以最大產能運行有限SKU時的大幅運營槓桿所抵消。與2020年相比，匯率中性調整後的毛利率下降了210個基點。
我們2021年和2020年經匯率中性調整的毛利潤與最具可比性的美國公認會計準則指標協調如下：
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| (百萬美元) | | 2021 | | 2020 |
| 申報毛利(A) | | $ | 4,560 | | | $ | 4,727 | |
| 按市值計價 | | (27) | | | (6) | |
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| 業務和投資組合調整 | | (19) | | | (7) | |
| 多僱主養老金計劃提款 | | — | | | 5 | |
| 調整後的毛利 | | 4,606 | | | 4,735 | |
| 外幣影響 | | 55 | | | — | |
| 匯率中性調整後毛利潤 | | $ | 4,551 | | | $ | 4,735 | |
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注：由於四捨五入的關係，表格可能不夠長。
有關上表中核對項目的更多信息，請參閲影響可比性的重要項目部分。
(A)毛利等於淨銷售額減去銷售成本。
2020年與2019年的毛利率表現如下：
| | | | | | | | | | | |
| | | 更改與
上一年(分) |
| 2020 | 2019 | |
| 報告毛利率(A) | 34.3 | % | 32.3 | % | 2.0 | |
| 按市值計價 | (0.1) | % | — | % | (0.1) | |
| 項目K | — | % | (0.3) | % | 0.3 | |
| 英國退歐準備情況影響 | — | % | — | % | — | |
| 業務和投資組合調整 | — | % | (0.1) | % | 0.1 | |
| 多僱主養老金計劃提款 | — | % | (1.0) | % | 1.0 | |
| 調整後的毛利率 | 34.4 | % | 33.7 | % | 0.7 | |
| 外幣影響 | 0.1 | % | — | % | 0.1 | |
| 匯率中性調整後的毛利率 | 34.3 | % | 33.7 | % | 0.6 | |
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注：由於四捨五入的關係，表格可能不夠長。
有關調整上表中項目的更多信息，請參閲影響可比性的重要項目部分。
(A)報告毛利佔淨銷售額的百分比。毛利率等於淨銷售額減去銷售成本。
截至2021年1月2日的一年，報告的毛利率增長了200個基點，主要是由於淨銷售額上升導致的運營槓桿，多僱主養老金計劃撤資的較低費用，以及K項目，但部分被與新冠肺炎相關的增量成本以及不利的外匯所抵消。在消除了多僱主養老金計劃退出、K項目和外匯的影響後，貨幣中性調整後的毛利率比上一年增加了60個基點。
我們2020年和2019年調整後的貨幣中性毛利潤與最具可比性的美國GAAP指標協調如下：
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| (百萬美元) | | 2020 | | 2019 |
| 申報毛利(A) | | $ | 4,727 | | | $ | 4,381 | |
| 按市值計價 | | (6) | | | (4) | |
| 項目K | | — | | | (35) | |
| 英國退歐準備情況影響 | | — | | | (9) | |
| 業務和投資組合調整 | | (7) | | | (17) | |
| 多僱主養老金計劃提款 | | 5 | | | (132) | |
| 調整後的毛利 | | 4,735 | | | 4,579 | |
| 外幣影響 | | (57) | | | — | |
| 匯率中性調整後毛利潤 | | $ | 4,792 | | | $ | 4,579 | |
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注：由於四捨五入的關係，表格可能不夠長。
有關調整上表中項目的更多信息，請參閲影響可比性的重要項目部分。
(A)毛利等於淨銷售額減去銷售成本。
重組計劃
該公司將其重組計劃視為其經營原則的一部分，以在實現其長期利潤增長目標方面提供更大的可見性。目前預計所採取的舉措將在完成後的3至5年內收回現金執行費用。完成(或在多年計劃的情況下，當每個主要階段完成時)是項目開始提供現金節省和/或減少折舊的時候。
2021年，該公司宣佈重新配置北美可報告細分市場供應鏈網絡，旨在提高生產率。該項目預計將在2024年初基本完成，相關生產率的提高將於2023年開始。整個項目預計將產生大約4500萬美元的累計税前費用，其中包括與員工有關的費用400萬美元，其他現金成本2100萬美元，以及非現金成本，主要包括加速折舊和資產註銷2000萬美元。2021年，與這一重組計劃相關的費用約為500萬美元。這些費用主要與遣散費有關，並記錄在COGS中。
2019年，該公司宣佈了其歐洲可報告部門的重組計劃，旨在簡化組織、提高組織效率並增強關鍵流程。到2020財政年度結束時，該項目已基本完成。總費用和現金成本符合預期。該公司記錄的總費用淨額為$(1)，其中700萬美元記入SGA費用，800萬美元記入世界動物衞生組織。該公司在2019年記錄的總淨費用為3800萬美元，其中4300萬美元記錄在SGA費用中，(500萬)美元記錄在OIE中。該項目產生的累計税前淨費用約為#美元。37百萬美元，包括某些非現金信貸。總現金成本約為$50百萬美元。總費用包括遣散費和其他終止合同福利以及與搬遷、養老金削減收益、第三方法律和諮詢費以及合同終止費用有關的費用。
同樣在2019年，公司宣佈了一項主要影響北美可報告部門的重組計劃，旨在簡化支持剝離及相關過渡後剩餘北美可報告部門的組織。到2020財政年度結束時，該項目已基本完成。總費用和現金成本符合預期。該公司記錄的總費用為$22020年和2019年分別有100萬和2100萬美元與這一倡議相關。這些費用記錄在SGA費用中。該項目的累計税前費用約為#美元。23百萬美元。總費用包括遣散費和其他解僱福利以及與第三方諮詢費相關的費用。
除上述項目外，在2021年至2020年期間，公司在其每個可報告的部門中發生了與各種重組和簡化計劃以及供應鏈優化項目相關的重組成本。2021年，該公司記錄的與這些計劃相關的費用總額為2200萬美元，其中包括1600萬美元的COGS和600萬美元的SGA費用。2020年，該公司記錄了與這些計劃相關的總費用2800萬美元，其中包括600萬美元的COGS和2200萬美元的SGA費用。這些費用主要涉及遣散費和其他解僱津貼。
項目K
截至2019年底，公司完成了所有K項目倡議的實施。項目K交付的項目總費用、税後現金成本和年度節省符合預期。
累積起來，項目K產生的税前費用總額約為16億美元，税後現金成本，包括大約12億美元的增量資本投資。
K項目每年節省的成本約為7億美元。這些節省主要體現在銷售、一般和行政費用中，毛利潤中實現了額外的收益，因為銷售商品成本的節省部分被投放市場商業模式變化造成的負面數量和價格影響所抵消。該項目的總體節省情況反映了我們的入市計劃，這些計劃將影響銷售、一般和管理費用以及毛利潤。節省的成本被用來抵消通脹，併為諸如店內執行、銷售能力(包括增加銷售代表)以及我們產品的設計和質量等領域的投資提供資金。我們還投資於發展中和新興市場的產能，以及全球品類團隊。
有關K項目和其他重組活動的進一步信息，請參閲合併財務報表附註5。
外幣折算
我們財務報表的報告貨幣是美元。我們的某些資產、負債、費用和收入以美元以外的貨幣計價，主要是歐元、英鎊、墨西哥比索、澳元、加拿大元、巴西雷亞爾、尼日利亞奈拉和俄羅斯盧布。為了編制我們的合併財務報表，我們必須按照適用的匯率將這些資產、負債、費用和收入換算成美元。因此，美元對這些其他貨幣的價值的增減將影響我們合併財務報表中這些項目的金額，即使它們的價值以其原始貨幣計算沒有變化。如果美元大幅升值或貶值，這可能會對我們的業績產生重大影響。
利息支出
截至2022年1月1日和2021年1月2日的年度，利息支出分別為2.23億美元和2.81億美元。與上一年相比減少的主要原因是，上一年的償債費用總計2000萬美元，以及與上一年相比平均未償債務減少。計入固定資產建造成本一部分的利息支出在這兩個時期都不重要。
截至2022年1月1日和2021年1月2日的年度，利息收入(計入其他收入(支出)，淨額)分別為1200萬美元和2100萬美元。
所得税
我們報告的2021年和2020年的有效税率分別為24.1%和20.2%。
2021年的有效税率受到英國和英國税收立法的不利影響建立與某些外國遞延税項資產有關的全額估值備抵。 在2021年第二季度，由於英國於2021年6月頒佈了税法，將2023年4月1日以後納税期間的英國法定税率從19%提高到25%，公司記錄了2300萬美元的税費支出。該公司重新評估了與英國業務相關的遞延税金淨餘額，以反映税率的增加。此外，d在第三季度，該公司確定某些海外遞延税項資產不再有可能在未來變現，並在不連續的基礎上記錄了總計2000萬美元的全額估值準備金。
2020年的有效所得税率受到了有利的影響，因為第三季度完成了一項税務審查，沖銷了3200萬美元的不確定税收頭寸負債。這些準備金與公司根據第118號《工作人員會計公告》--《減税和就業法案對所得税會計的影響》--會計完成時對過渡税負債的估計有關。
2021年和2020年調整後的有效税率分別為21.9%和22.2%。
下表提供了2021年和2020年報告的調整後所得税和有效所得税税率的對賬。
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| 合併結果(百萬美元) | | 2021 | | 2020 |
| 申報所得税 | | $ | 474 | | | $ | 323 | |
| 按市值計價 | | 41 | | | (39) | |
| | | | |
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| 業務和投資組合調整 | | (12) | | | (6) | |
| 多僱主養老金計劃提款 | | — | | | 1 | |
| 資產剝離收益 | | — | | | (1) | |
| 國外估價免税額 | | 20 | | | — | |
| 英國税率變化 | | 23 | | | — | |
| 美國税制改革 | | — | | | (32) | |
| | | | |
| 調整後的所得税 | | $ | 402 | | | $ | 401 | |
| 申報的有效所得税税率 | | 24.1 | % | | 20.2 | % |
| 按市值計價 | | 0.1 | | | (0.4) | |
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| | | | |
| 業務和投資組合調整 | | (0.2) | | | 0.1 | |
| 多僱主養老金計劃提款 | | — | | | — | |
| 資產剝離收益 | | — | | | — | |
| 國外估價免税額 | | 1.1 | | | — | |
| 英國税率變化 | | 1.3 | | | — | |
| 美國税制改革 | | — | % | | (1.8) | % |
| | | | |
| 調整後的有效所得税率 | | 21.9 | % | | 22.2 | % |
注：由於四捨五入的關係，表格可能不夠長。
有關調整上表中項目的更多信息，請參閲影響可比性的重要項目部分。
外幣匯率的波動可能會影響預期的有效所得税税率，因為這取決於在不同國家開展業務的外國子公司的美元收益，這些子公司的法定税率不同。此外，税率可能會受到税收立法的影響，如果懸而未決的不確定税收問題，包括可能受到規劃舉措影響的税收狀況，得到的解決或多或少比我們目前預期的要好。
流動資金和資本資源
目前，新冠肺炎疫情尚未對我們的流動性產生實質性影響，我們預計當前的現金和有價證券餘額、運營現金流以及我們的信貸安排和其他融資來源(包括商業票據、信貸和債券市場)將足以滿足我們的運營、投資和融資需求。我們預計2022年運營活動提供的現金為17-18億美元，資本支出約為6億美元。我們目前有25億美元的未使用循環信貸協議，其中15億美元有效期到2026年，10億美元有效期到2022年12月，以及繼續進入商業票據市場。我們目前遵守了所有債務契約，對我們在未來時期維持遵守的能力沒有實質性的不確定性。我們繼續利用貨幣化計劃中的可用能力，以保持財務靈活性，而不會對營運資本產生負面影響。隨着新冠肺炎對經濟和我們業務的影響不斷演變，我們將繼續評估我們的流動性需求。
我們的主要流動性來源是運營現金流，並輔之以用於重大收購和其他重大交易的借款。我們的現金產生能力是我們的基本優勢之一，併為我們在滿足運營和投資需求方面提供了相當大的財務靈活性。
我們歷來報告營運資本為負，主要是由於我們專注於通過降低貿易應收賬款和庫存水平來改善核心營運資本，同時延長我們的貿易應付賬款的支付時間。延長客户條款計劃和貨幣化計劃的影響包括在我們的核心營運資本計算中，並在很大程度上抵消了這些影響。這些計劃都是我們正在進行的營運資本管理的一部分。
我們定期監測我們的供應商付款條款，以評估我們的條款是否具有競爭力，是否與當地市場條款一致。如果評估表明我們的供應商付款條款與當地市場條款不符，我們可能會尋求調整條款，包括適當地延長或縮短我們的付款到期日。供應商付款條款的修改在2021年期間沒有對我們的現金流產生實質性影響，預計2022年也不會產生實質性影響。
我們有大量的債務，導致目前到期的長期債務和應付票據，這可能會對營運資本產生重大影響，因為這些需要支付的時間。這些因素，再加上我們正在進行的運營現金流用於償還債務、支付股息、為收購機會提供資金和回購我們的普通股，減少了我們的營運資金量。
截至2022年1月1日和2021年1月2日，我們的營運資本分別為負19億美元和18億美元。
我們相信，我們的營運現金流，加上我們的信貸安排和其他可用債務融資，包括商業票據，將足以滿足我們在可預見的未來的運營、投資和融資需求。然而，不能保證全球資本和信貸市場的波動和/或中斷不會損害我們以我們可以接受的條件進入這些市場的能力，或者根本不會。
下表概述了我們的現金流：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | | 2021 | | 2020 |
| 提供的現金淨額(用於)： | | |
| 經營活動 | | $ | 1,701 | | | $ | 1,986 | |
| 投資活動 | | (528) | | | (585) | |
| 融資活動 | | (1,306) | | | (1,388) | |
| 匯率對現金及現金等價物的影響 | | (16) | | | 25 | |
| 現金及現金等價物淨增(減) | | $ | (149) | | | $ | 38 | |
經營活動
我們運營現金流的主要來源是淨收益，主要是銷售我們產品的現金收入，扣除製造和營銷我們產品的成本。
2021年，我們的經營活動提供的淨現金總額為17.01億美元，而前一年為19.86億美元。減少的主要原因是所得税的繳納額同比增加，以及激勵性薪酬和其他應計項目較上一年有所變化。
我們的現金轉換週期(定義為庫存和應收貿易賬款的未付天數減去未付貿易應收賬款的天數，基於往績12個月的平均值)，2021年和2020年分別約為負9天和負11天。2021年，核心營運資本平均佔淨銷售額的1.0%，而2020年為1.2%。
截至2022年1月1日和2021年1月2日的年度，我們的養老金和退休後福利計劃資金總額分別為2000萬美元和3200萬美元。
養老金保護法(PPA)和後續法規確定了美國規定的福利計劃最低資金要求。我們認為，在2022年或以後，我們將不會被要求根據PPA要求做出任何貢獻。我們對PPA融資需求時間的預測可能會發生變化，主要是基於影響信託資產表現的一般市場條件、基於高質量公司債券平均收益率的未來貼現率以及我們對PPA某些可選條款的決定。
我們目前預計，2022年美國和外國福利計劃的繳費總額將達到約2000萬美元。2022年的實際繳款可能與我們目前的預測不同，原因是我們決定對我們的福利信託基金進行可自由支配的資金，而不是其他相互競爭的投資優先事項、政府要求的未來變化、信託資產表現、工會合同的續簽，或高於預期的醫療索賠成本經驗。
我們將現金流量計量為經營活動提供的現金淨額減去增加財產的支出。我們使用這一非公認會計準則的現金流財務指標來關注管理層和投資者在一段時間內可用於償還債務、股息分配、收購機會和股票回購的現金量。我們的現金流指標與最具可比性的GAAP指標保持一致，如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | | 2021 | | 2020 |
| 經營活動提供的淨現金 | | $ | 1,701 | | | $ | 1,986 | |
| 對屬性的添加 | | (553) | | | (505) | |
| 現金流 | | $ | 1,148 | | | $ | 1,481 | |
投資活動
我們在2021年用於投資活動的淨現金總額為5.28億美元，而2020年為5.85億美元。
2021年的資本支出包括對我們供應鏈基礎設施的投資，包括在多個市場和類別擴大製造產能，以及旨在減少廢物和提高生產率的舉措。
2021年和2020年，用於物業增建的現金佔淨銷售額的比例分別為3.9%和3.7%。
融資活動
我們在融資活動中使用的淨現金總額為13.06億美元，而上一年為13.88億美元。與上年同期相比的差異是由於2021年5月到期的5億歐元七年期1.75%歐元票據的償還，以及本年度我們2.4億美元普通股的回購，但2021年5月發行的3億歐元八年期0.50%歐元票據將於2029年到期，部分抵消了這一影響。
截至2021年底和2020年底，總債務分別為71億美元和75億美元。
下表反映了淨債務金額：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| (百萬美元，未經審計) | | 2022年1月1日 | | 2021年1月2日 |
| 應付票據 | | $ | 137 | | | $ | 102 | |
| 長期債務當期到期日 | | 712 | | | 627 | |
| 長期債務 | | 6,262 | | | 6,746 | |
| 債務負債總額 | | $ | 7,111 | | | $ | 7,475 | |
| 更少： | | | | |
| 現金和現金等價物 | | (286) | | | (435) | |
| | | | |
| 淨債務 | | $ | 6,825 | | | $ | 7,040 | |
2021年5月，我們發行了歐元300百萬的八年期0.502029年到期的歐元票據百分比，淨收益為歐元298扣除折扣和承銷佣金後為100萬美元。2029年歐元債券是作為可持續發展債券發行的，因此，相當於淨收益的金額將全部或部分用於為公司的可持續發展債券框架中描述的一個或多個符合條件的環境或社會項目融資或再融資。該等票據載有限制本公司及其受限制附屬公司(定義見)產生若干留置權或訂立若干售賣及回租交易的能力的慣常契諾，以及控制權變更條款。此外，我們還償還了歐元500百萬，七年1.752021年到期的歐元票據的百分比，到期時。
2020年5月，我們發行了5億美元2030年到期的10年期2.10%債券，產生了以下淨收益
債務貼現4.96億美元。這些票據所得款項用於一般企業用途，包括
支付發售相關費用及開支，償還到期的6億元4.00%債券的一部分
2020年到期，償還部分商業票據借款。該等票據載有限制本公司及其受限制附屬公司(定義見)產生若干留置權或訂立若干售賣及回租交易的能力的慣常契諾，以及控制權變更條款。
2020年12月，我們贖回了2021年到期的利率為3.250的優先債券中的1.98億美元，以及2022年到期的利率為3.125的優先債券中的3.58億美元。此外，2020年到期的6億美元4.00%債券的剩餘餘額在到期時贖回。
2021年，我們向股東支付的季度股息總計為每股2.31美元，而2020年為每股2.28美元。2022年2月18日，董事會宣佈了每股普通股0.58美元的股息，於2022年3月15日支付給2022年3月1日收盤時登記在冊的股東。
我們於2021年12月簽署了一項為期5年的無擔保信貸協議，允許我們以循環信貸的方式借入至多15億美元，2026年12月到期。
2021年12月，我們達成了一項無擔保的364天信貸協議，以循環信貸為基礎，在任何未償還的時間借入至多10億美元，以取代最初定於2022年1月到期的10億美元的364天貸款。
截至2022年1月1日沒有未償還借款的五年期和364天信貸協議包含慣例契約和擔保，包括對債務、留置權和特定利息支出覆蓋率的特定限制。如果發生違約事件，則在允許的範圍內，行政代理可以終止信貸安排下的承諾，加速協議下的任何未償貸款，並要求交存等於貸款人信用證風險加利息的現金抵押品。截至2022年1月1日，該公司遵守了這些協議中包含的所有財務契約。
我們的票據包含限制本公司及其受限制附屬公司(如定義)產生某些留置權或訂立某些售賣及回租交易的能力的慣常契諾，並載有控制權變更條款。對股息的支付沒有重大限制。截至2022年1月1日，我們遵守了所有公約。
債券並不包括取決於信貸評級的加速到期條款。我們信用評級的改變可能會限制我們進入美國短期債務市場的機會，和/或增加未來為長期債務再融資的成本。然而，即使在這種情況下，我們仍可以使用2022年12月到期的364天信貸安排以及2026年12月到期的五年期信貸協議。這一流動性來源未被使用，並在無擔保的基礎上可用，儘管我們目前不打算使用它。
我們監控我們第三方金融機構的財務實力，包括那些持有我們的現金和現金等價物的機構，以及那些作為我們的信貸安排、我們的衍生金融工具和其他安排的交易對手的機構。
我們仍然相信，在可預見的未來，我們將能夠履行我們的利息和本金償還義務，並維持我們的債務契約，同時仍能滿足我們的運營需求，包括追求精選的收購。這將通過我們強大的現金流、我們的短期借款以及我們在全球範圍內維持信貸安排來實現。
貨幣化和應付帳款方案
我們有一個計劃，客户可以延長他們的付款期限，以換取取消提前付款折扣(延長期限計劃)。為了減輕延長期限計劃對離散客户營運資金淨額的影響，我們達成協議，以循環方式將某些貿易應收賬款餘額出售給第三方金融機構(貨幣化計劃)。貨幣化計劃下的轉賬被計入應收賬款的銷售，導致應收賬款從我們的綜合資產負債表中取消確認。貨幣化計劃規定繼續循環銷售某些應收賬款，直到任何一方終止；然而，任何時候可以出售的應收賬款的最高資金目前為11億美元，但隨着客户遷入或遷出延長期限計劃，以及隨着更多金融機構遷入或遷出貨幣化計劃，資金可能會增加或減少。截至2022年1月1日和2021年1月2日，根據這一安排出售的應收賬款分別為5.49億美元和7.83億美元。
貨幣化計劃旨在直接抵消延長期限計劃對未償還銷售天數(DSO)指標的影響，該指標對有效管理公司的應收賬款餘額和整體營運資本至關重要。北美目前的DSO水平與執行延長期限計劃和貨幣化計劃之前的DSO水平一致。
有關出售應收賬款的進一步資料，請參閲合併財務報表附註2。
我們與第三方(應付帳款計劃)達成協議，提供應付帳款跟蹤系統，以促進參與供應商監控我們的付款義務，並在當選後向指定的第三方金融機構出售我們的付款義務。參與供應商可自行決定以折扣價在預定到期日之前向參與的金融機構出售我們的一項或多項付款義務。我們的目標是以付款條款或供應商資金的形式獲取供應商的總體節省，這些協議促進了供應商出售付款義務的能力，同時為他們提供了更大的營運資金靈活性。我們在出售這些供應商的應收賬款方面沒有經濟利益，也沒有與金融機構就這些服務建立直接的財務關係。我們對供應商的義務，包括到期金額和預定付款日期，不受供應商根據
安排好了。然而，我們抵消供應商應付餘額與付款義務的權利受到供應商已出售的付款義務協議的限制。
有關應付帳款的進一步信息，請參閲合併財務報表附註1。
如果金融機構終止參與貨幣化計劃，而我們無法修改相關的客户付款條款，營運資金可能會受到負面影響。此外，如果我們因供應商談判而縮短供應商付款期限，營運資金可能會受到負面影響。對於參與應收賬款計劃的供應商，金融機構可能會終止他們的參與，或者我們可能會經歷信用評級下調，這可能會導致供應商的成本更高。如果營運資本因這些事件而受到負面影響，而我們無法獲得替代計劃，我們可能不得不利用我們的各種融資安排來獲得短期流動性或增加我們的長期借款。
我們有在正常業務過程中產生的重大合同義務，我們相信來自運營的現金流將足以滿足我們至少未來12個月的流動性和資本需求。除了我們未償還的長期債務和應付票據餘額的本金和利息支付外，我們的合同義務主要包括租賃付款、所得税、養老金和退休後福利以及無條件購買義務。
截至2022年1月1日我們的經營和融資租賃債務的摘要可在本報告所載綜合財務報表的附註7“租賃和其他承諾”中找到。
截至2022年1月1日的長期債務本金付款摘要見本報告所載合併財務報表附註8“債務”。
從2022年到2026年，每年支付的利息約為2億美元，從2027年到最後一個債務到期日，每年的利息支付總額約為9億美元。
截至2022年1月1日我們的養老金和退休後福利義務的摘要可以在本報告所載綜合財務報表的附註10“養老金福利”和附註11“非養老金退休後和離職後福利”中找到。
關於不確定税務狀況的討論，見本報告所載合併財務報表附註13“所得税”。
我們的無條件購買義務主要包括對在正常業務過程中使用的原材料以及用於營銷、廣告和其他服務的固定承諾。截至2022年1月1日，無條件購買義務總額約為15億美元。其中約12億美元的無條件購買債務將在未來12個月的正常業務過程中結清。
截至2022年1月1日，我們沒有任何重大的表外安排。
關鍵會計估計
促銷支出
我們的促銷活動通過零售貿易或直接與消費者進行，包括店內展示和活動、特色價格折扣、消費者優惠券、競賽和忠誠度計劃等活動。這些活動的成本一般在記錄相關收入時確認，通常在實際現金支出之前確認。因此，確認這些成本需要管理層對零售業或消費者將贖回的促銷優惠的數量做出判斷。這些估計使用了各種技術，包括類似促銷計劃執行情況的歷史數據。估計費用和實際贖回之間的差異通常不重要，並被確認為後續期間管理估計的變化。在全年的基礎上，這些後續的期間調整約佔我們公司淨銷售額的1%。然而，我們公司的總促銷支出(包括被歸類為收入減少的金額)是巨大的，因此如果以不同的假設或條件為準，我們的結果可能會有很大不同。
商譽和其他無形資產
我們每年或在組織發生重大變化時審查我們的經營部門和報告單位結構，並通過對影響我們報告單位商譽的特定實體、行業、市場和一般經濟因素進行定性審查，評估全年的商譽減值風險。在第四季度期間，我們可能會結合年度預算流程進行定性測試，或者根據前一年的測試結果、本年度的發展、當前的風險評估和其他實際考慮因素，我們可能會執行量化減值測試。在我們的量化測試中，我們將報告單位的估計公允價值與其賬面價值進行比較，並使用市場倍數來估計報告單位的公允價值。這種方法使用的市場倍數是基於與我們的報告單位相當的公司的銷售額或扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益。如果採用市場倍增法確定的公允價值接近賬面價值，我們可能會使用包含有關計劃增長率、基於市場的折現率和剩餘價值估計的假設的貼現現金流量來補充公允價值的確定。減值測試使用的假設與市場參與者對我們的報告單位進行類似估值所使用的假設一致。這些估計使用了各種輸入，包括歷史數據、當前和預期的市場狀況、管理計劃和市場可比性。如果報告單位的賬面價值超過其公允價值，我們認為該報告單位已減值，並減少其商譽的賬面價值，以使報告單位的新賬面價值為估計公允價值。
同樣，我們通過進行定性評估和評估可能影響該等無形資產的公允價值或賬面價值的事件和情況來評估全年的無限期無形資產減值風險。在第四季度期間，我們可能會結合年度預算流程進行定性測試，或者根據前一年的測試結果、本年度的發展、當前的風險評估和其他實際考慮因素，我們可能會執行量化減值測試。在量化測試中，我們將無形資產的估計公允價值與其賬面價值進行比較，無形資產的公允價值是使用基於對未來銷售的估計對該資產將產生的未來現金流量的估計以及與市場參與者使用的利率一致的收益增長率、特許權使用費和貼現率的假設來確定的。這些估計使用了各種輸入，包括歷史數據、當前和預期的市場狀況、管理計劃和市場可比性。如果資產的賬面價值超過其公允價值，我們將該資產視為減值，並將其賬面價值減少至估計公允價值。我們每年第四季度至少每年進行一次商譽和使用壽命不確定的無形資產的減值評估，同時進行年度預算編制過程。
我們還評估使用年限有限的非商譽無形資產預計將直接或間接對我們的現金流做出貢獻的使用年限。要確定使用壽命，需要對過時、需求、競爭、其他經濟因素(如行業的穩定性、已知的技術進步、導致不確定或不斷變化的監管環境的立法行動以及分銷渠道的預期變化)、所需維護支出水平以及其他相關資產組的預期壽命的未來影響做出重大判斷和假設。
截至2022年1月1日，商譽和其他無形資產達到82億美元，主要由商譽和品牌組成。在這一總額中，約有20億美元的非商譽無形資產被歸類為無限期無形資產，其中包括與商標有關的17億美元，主要由Pringles和Cracker相關商標組成。大部分商譽和其他無形資產都記錄在我們的北美報告部門。
本公司目前認為，商譽和其他無形資產的公允價值超過了其賬面價值，這些如此歸類的無形資產將無限期地為現金流做出貢獻。截至2021年第四季度，我們進行的減值測試包括對所有報告單位商譽和所有無限期無形資產進行定性測試，但對一個品牌除外，對其進行了定量測試。 沒有發現個別無形資產或報告單位的減值風險增加。
我們截至2022年1月1日，北美運營部門的一個品牌擁有1.84億美元，主要與零食類別產品有關。在對該品牌進行量化測試時，公允價值是使用特許權使用費估值方法確定的，該方法包括基於對未來銷售的估計、特許權使用費費率和貼現率(與市場參與者使用的費率一致)對該資產產生的未來現金流的估計和重大假設。我們確定該品牌的公允價值超過其賬面價值，該資產不存在高減值風險。
2020年第四季度，我們最終決定重組北美部分運營部門，包括RX報告部門，從2021財年開始生效。重組進一步將RX業務與北美其他業務整合在一起，並改變了向部門經理提供的內部報告。 由於這些變化，我們重新評估了我們的北美報告單位，並確定從2021財年開始，RX報告單位與北美報告單位合併。 我們對相關受影響報告單位的減值進行了前後評估，得出的結論是，每個報告單位的公允價值都超過了它們的賬面價值。
退休福利
我們公司贊助了一系列美國和外國的固定收益員工養老金計劃，並在美國和加拿大提供退休人員醫療保健和其他福利。計劃資金策略受到税收法規和資產回報業績的影響。大多數計劃資產投資於全球多元化的債務和股權證券組合，其他投資的持有量較小。我們確認員工在退休期間提供的福利成本，以確定與我們的退休福利計劃相關的義務和費用。這一概念所固有的是要求在結算日之前多年使用各種精算假設來預測和計量費用和債務。需要大量管理層判斷並對我們的綜合福利支出和累積債務的衡量產生重大影響的主要精算假設包括計劃資產的長期回報率、醫療保健成本趨勢率、死亡率表和改善比例，以及用於貼現我們主要計劃債務的利率，這些計劃涵蓋美國、英國和加拿大的員工。
我們對養老金和非養老金退休後福利的費用確認政策是立即在發生當年的經營業績中確認精算損益。精算損益在我們的計量日期，也就是我們的財政年度末，或者根據公認的會計原則需要重新計量時，每年確認一次。
此外，為了計算與養老金和非養老金退休後福利相關的計劃資產的預期回報，我們使用計劃資產的公允價值。
為了對計劃資產的長期回報率進行年度審查，我們根據每個主要計劃的具體投資組合，對20年的投資期限內的預期回報進行建模。所用的回報假設反映了嚴格的歷史業績分析和對金融市場的前瞻性觀點的結合，包括考慮長期債券的當前收益率、主要股票市場指數的市盈率和長期通脹。我們的美國計劃模型相當於我們全球信託資產的約69%，目前納入了2.5%的長期通脹假設和經過歷史分析和未來回報預期驗證的2021年加權平均積極管理溢價0.75%(扣除費用)。儘管我們每年都會審查我們的預期長期回報率，但我們對某一年的福利信託投資表現本身並不會對我們的評估產生重大影響。我們的預期收益率一般沒有被修正，前提是這些收益率繼續落在預期長期回報率的第25和75%之間的“更有可能”的走廊內，正如我們的建模過程所確定的那樣。我們對2021年美國計劃的假設回報率為6.25%，分別相當於我們模型的第65個百分位數的預期。投資資產的各種外國計劃也採用了類似的方法，反映了當地的經濟狀況。外國信託投資約佔我們全球福利計劃資產的31%。
根據截至2022年1月1日的綜合福利計劃資產，假設回報率每增加或減少100個基點，2022年的福利支出將相應減少或增加約6100萬美元。在截至2022年1月1日和2021年1月2日的年度內，我們的計劃資產實際回報分別超過(低於)公認的假設回報3300萬美元和4億美元。
養老金資產包括截至2022年1月1日的3級投資，佔計劃總資產的5%。這項投資是一項買入年金合同，根據合同所涵蓋的計算的養老金福利義務進行估值。
為了對醫療保健成本趨勢比率進行年度審查，我們模擬了五年曆史時期的實際索賠成本數據，包括分析65歲之前和65歲後年齡組以及我們覆蓋的退休人口中的其他重要人口組成部分。這一數據進行了調整，以消除計劃變化和其他因素的影響，這些因素往往會扭曲潛在的成本通脹趨勢。今年，2020體驗進行了調整，以消除新冠肺炎索賠的估計影響。沒有對2021項索賠進行調整。我們的初始醫療保健成本趨勢比率每年都會進行審查，並在必要時進行調整，以保持與最近的歷史經驗和我們對短期未來趨勢的預期保持一致。近年來，凱洛格的5年平均申領通脹率一直在5.00%左右。我們2022年的初步趨勢增長率為5.25%，反映了這樣的預期，即新冠肺炎大流行可能仍有一些尚未反映的其他影響，包括由於延遲護理迴歸而對趨勢繼續構成的上行壓力，持續的新冠肺炎相關成本，以及醫療系統投資推動的價格上漲，以應對下一次疫情。我們最初的增長率在三年內保持不變，然後每年下降0.25%，直到達到4.5%的最終趨勢增長率。根據需要，最終趨勢增長率每年進行調整，以接近當前對長期通貨膨脹率加上適當的醫療費用溢價的經濟看法。任何產生的與費用相關的醫療保健索賠的經驗收益或損失都在發生當年確認。確認2021年索賠經驗產生的經驗收益約為4400萬美元。
計劃參與者的假設死亡率是衡量參與者在其一生中將獲得的預期付款和我們確認的費用金額的關鍵估計。2019年，精算師學會(SOA)發佈了更新的死亡率表和更新的改善量表。2021年，國家海洋局發佈了一份更新的改進量表，其中納入了額外一年的數據。在確定截至2021財年末的適當死亡率假設時，我們使用了2019年的SOA表，並根據凱洛格的當前人口進行了領子調整，與上一年保持一致。此外，根據社會保障管理局和其他來源提供的死亡率信息，我們根據對未來經驗的預期，制定了未來死亡率改善的假設。對死亡率假設的改變使年終養卹金和退休後養卹金債務分別增加了1500萬美元和500萬美元。
為了對貼現率進行年度評估，我們使用Willis Towers Watson的專有利率：鏈接工具和構成計劃預計福利義務的未來福利支付的預測，基於現金流匹配分析選擇了貼現率。匯率：LINK建立了統一的貼現率，該貼現率產生的估計未來福利支付的現值與每年的福利支付按適用於該年度的現貨匯率貼現所產生的現值相同。這一過程中使用的現貨匯率是根據美國優質債券第40至90個百分位數的收益率創建的收益率曲線得出的。加拿大和歐洲採用了類似的方法，而在英國，基礎收益率曲線是在進一步調整債券範圍以剔除政府支持債券後得出的。我們使用12月31日作為我們的固定福利計劃的衡量日期。因此，我們選擇收益率曲線來衡量我們的福利義務，這些義務與每年12月的市場指數一致。
根據2022年1月1日的合併債務，用於福利計劃衡量的收益率曲線下降25個基點將使2022年的福利支出減少約800萬美元，並導致立即確認2.07億美元的損失。所有與債務有關的精算損益在發生當年立即予以確認。
儘管前面描述了選擇主要精算假設的政策，但由於假設經驗和實際經驗之間的差異以及不斷變化的經濟條件，我們定期遇到重大精算收益或損失。在2021年期間，我們確認了約1.64億美元的淨精算收益，而2020年的淨精算虧損約為1.51億美元。2021年確認的總淨收益是由於計劃經驗和假設變化帶來的約1.97億美元的收益，包括貼現率的增加，但因低於預期的資產回報而產生的3300萬美元的虧損部分抵消了這一影響。
在2021年期間，我們為凱洛格全球符合納税條件的養老金計劃提供了400萬美元的捐款。這一數額大多是非可自由支配的。此外，我們還為退休人員的醫療項目捐贈了1600萬美元。
所得税
我們的綜合有效所得税率受我們在不同司法管轄區提供的税務籌劃機會的影響。我們的所得税準備和遞延所得税資產和負債的計算很複雜，需要使用估計和判斷。
我們確認與不確定的税收頭寸相關的税收優惠，根據我們的判斷，這些頭寸在税務機關審查後更有可能保持下去。對於更有可能達到確認閾值的税務頭寸，我們最初和隨後將税收優惠衡量為我們判斷在最終結算時實現的可能性大於50%的最大金額。我們與未確認税收優惠相關的負債會因環境的變化而定期調整，例如税務審計、新的或新出現的立法和税務規劃的進展。當税收狀況不再有可能持續時，將被取消確認。對影響本公司有效税率的未確認税收優惠負債的重大調整，在合併財務報表附註13的税率調節表中單獨列示。
管理層監督公司在到期前利用某些未來減税、經營虧損和税收抵免結轉的能力，以及關於我們未分配的外國收益的再投資主張。管理層評估所導致的變化將對遞延税項資產造成影響，並對實際所得税税率產生相應影響。計入估值津貼是為了將遞延税項資產減少到未來更有可能變現的金額。
未來展望
該公司發佈了2022年的初步財務指導。具體地説，儘管整個經濟範圍內的供應挑戰持續存在，美國谷物工人罷工的殘餘影響，以及成本通脹的進一步加速，但該公司預計：
在價格/組合增長的帶動下，有機淨銷售額增長約3%。
在匯率中性的情況下，調整後的營業利潤增長約1-2%。
在貨幣中性的情況下，調整後的每股收益將增加約1-2%。
經營活動提供的現金淨額約為17-18億美元，資本支出約為6億美元。因此，現金流預計將在11-12億美元範圍內。
不包括與疫情或全球經濟有關的任何重大供應鏈或其他長期市場中斷。
對非公認會計準則指導措施的協調
我們無法合理地估計按市值計價調整對全年的潛在財務影響，因為這些影響取決於未來市場狀況(利率、資產回報率和大宗商品價格)的變化。同樣，由於外匯匯率的波動和我們國際收入的國家組合的變化，我們無法合理地估計外幣換算對全年的潛在財務影響。
因此，這些影響不包括在提供的指導中。因此，我們無法在沒有不合理努力的情況下提供指導中使用的這些非GAAP衡量標準的完全協調，因為無法獲得根據GAAP計算此類衡量標準所需的某些信息，這取決於我們無法控制的未來事件，如果沒有公司的不合理努力，也無法預測。
見下表，其中概述了被排除在2022年非GAAP指導之外的某些其他項目的預測影響：
| | | | | | | | | | | |
| 被排除在非GAAP指導之外的某些項目的影響： | 淨銷售額 | 營業利潤 | 每股收益 |
| 業務和投資組合調整(税前) | | $30-$40M | $0.09-$0.12 |
| 適用於調整的所得税影響，淨額** | | | ~$0.03 |
| 貨幣中性調整指引** | | 1-2% | 1-2% |
| | | |
| | | |
| 有機指導* | ~ 3% | | |
| | | |
*2022年全年淨銷售額、營業利潤和每股收益的指引是在非GAAP的基礎上提供的，只是因為無法獲得在GAAP基礎上計算此類衡量標準所需的某些信息，這取決於我們無法控制的未來事件，如果沒有公司的不合理努力，就無法預測。2022年的這些項目包括養卹金計劃按市價調整的影響(不包括服務成本、利息成本、計劃資產預期回報率和其他定期養卹金淨成本)、商品合同、某些股權投資和某些外幣合同。該公司正在提供已知調整項目的量化(如有)。
**根據適用的司法管轄區，使用加權平均法定税率，表示估計所得税對對賬項目的影響。
| | | | | |
| 非公認會計準則金額的對賬-現金流量指導 | |
| (十億美元) | |
| 2022年全年 |
| 經營活動提供(用於)的現金淨額 | $1.7 - $1.8 |
| 對屬性的添加 | ~ ($0.6) |
| 現金流 | $1.1 - $1.2 |
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
我們公司面臨着某些市場風險，這些風險是我們正在進行的業務運營的一部分。我們在適當的情況下使用衍生金融和大宗商品工具來管理這些風險。作為政策問題，我們不從事交易或投機交易。有關我們的衍生金融及商品工具的進一步資料，請參閲綜合財務報表附註14。
外匯風險
我們公司面臨外幣現金流波動的風險，這些現金流主要與第三方購買、公司間交易和非功能性貨幣計價的第三方債務有關。我們公司還受到子公司外幣投資價值波動的影響，以及與這些投資匯回有關的現金流。
此外，新冠肺炎疫情引發的動盪市場狀況可能會導致外匯匯率發生重大變化，特別是外幣相對於美元的疲軟可能會對外幣收益到美元的換算產生負面影響。主要風險敞口包括美元對歐元、英鎊、澳元、加拿大元、墨西哥比索、巴西雷亞爾、尼日利亞奈拉、俄羅斯盧布和埃及鎊，在子公司間交易的情況下，英鎊對歐元。
我們根據交易現金流和換算波動率評估外幣風險，並可能簽訂遠期合約、期權和貨幣掉期，以減少多頭或空頭貨幣頭寸的波動。遠期合約和期權的期限一般不到18個月。貨幣互換協議可與標的債務發行期限相結合。
截至2021年年底，包括交叉貨幣掉期在內的外幣衍生工具名義總額為$4.2億美元，相當於應收結算額$35百萬美元。截至2020年底，外幣衍生工具的名義總額為43億美元，結算債務為3300萬美元。所有這些衍生品都是對預期交易、轉換敞口或現有資產或負債的對衝。外幣合約通常在18個月內到期，交叉貨幣合約與相關債務一起到期。假設年終匯率有10%的不利變動，應收賬款將減少$247100萬美元，導致淨清償債務為$212到2021年年底，結算債務將增加2.72億美元，到2021年年底將增加2.72億美元。這些不利的變化通常會被基礎風險敞口價值的有利變化所抵消。
利率風險
我們公司在未來發行的固定利率債券以及現有和未來發行的可變利率債券方面面臨利率波動的風險。主要風險敞口包括美國國債利率、倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)和商業票據利率的變動。我們定期使用利率掉期和遠期利率合約，以降低利率波動和與某些債務發行相關的融資成本，並根據當前和預期的市場狀況，實現可變利率債務與固定利率債務的理想比例。
2021年12月31日，倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)停止執行。Libor將在2023年6月30日之前完全淘汰，取而代之的是有擔保的隔夜融資利率(SOFR)。在逐步淘汰期間，我們將為現有利率掉期和遠期利率合約提供LIBOR敞口。2021年12月31日後簽訂的利率互換和遠期利率合約將以SOFR為基礎。
我們簽訂了利率互換協議，並在某些情況下終止了與某些美元和歐元債券相關的利率互換協議。2021年底的利率掉期名義總額為$2.8億美元，相當於應收結算額$4百萬美元。2020年底的利率掉期名義總金額為26億美元，應收結算額為4600萬美元。假設年內平均浮動利率債務水平，利率每提高一個百分點，2021年底和2020年底的利息支出將分別增加約1300萬美元和800萬美元。
價格風險
我們公司主要由於預期購買原材料和包裝材料、燃料和能源而受到價格波動的影響。主要的接觸包括玉米、小麥、土豆片、大豆油、糖、可可、紙板、天然氣和柴油。我們歷來使用與供應商的長期合同以及交易所交易的期貨和期權合同相結合的方式，在通常不到18個月的持續時間內，減少預期原材料購買量中預期百分比的價格波動。
此外，某些配料、包裝和其他商品和服務受到新冠肺炎疫情和通脹壓力的影響，我們預計這些供應壓力和市場中斷將持續到2022年。
截至2021年年底，商品衍生工具的名義總額為$360百萬美元，相當於和解義務約為$1百萬美元。2020年底商品衍生工具名義總金額為3.14億美元，應收結算額約為800萬美元。假設年終商品價格下跌10%，到2021年年底，結算債務將增加3,100萬美元，到2020年底，應收結算債務將成為約2,200萬美元的結算債務，一般被基礎商品購買成本的減少所抵消。
除上述商品衍生工具外，我們還與供應商簽訂長期合同，以管理與未來購買某些原材料(包括大米、糖、紙板和瓦楞紙箱)相關的部分價格風險。
互惠抵押協議
在某些情況下，我們與交易對手就超過某些門檻的公允價值倉位達成互惠抵押協議。這些協議要求，如果對我們或我們的交易對手的淨負債頭寸超過一定數額，則以現金、國庫券或信用證的形式登記抵押品。截至2022年1月1日和2021年1月2日，與交易所交易大宗商品衍生品工具的互惠抵押協議和保證金相關的抵押品並不重要。
項目8.財務報表和補充數據
凱洛格公司及其子公司
綜合損益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬，不包括每股數據) | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 淨銷售額 | | $ | 14,181 | | | $ | 13,770 | | | $ | 13,578 | |
| 銷貨成本 | | 9,621 | | | 9,043 | | | 9,197 | |
| 銷售、一般和行政費用 | | 2,808 | | | 2,966 | | | 2,980 | |
| 營業利潤 | | $ | 1,752 | | | $ | 1,761 | | | $ | 1,401 | |
| 利息支出 | | 223 | | | 281 | | | 284 | |
| 其他收入(費用)，淨額 | | $ | 437 | | | $ | 121 | | | $ | 188 | |
| 所得税前收入 | | 1,966 | | | 1,601 | | | 1,305 | |
| 所得税 | | 474 | | | 323 | | | 321 | |
| 未合併實體的收益(虧損) | | 3 | | | (14) | | | (7) | |
| 淨收入 | | $ | 1,495 | | | $ | 1,264 | | | $ | 977 | |
| 可歸因於非控股權益的淨收益(虧損) | | 7 | | | 13 | | | 17 | |
| 凱洛格公司的淨收入 | | $ | 1,488 | | | $ | 1,251 | | | $ | 960 | |
| 每股金額： | | | | | | |
| 基本信息 | | $ | 4.36 | | | $ | 3.65 | | | $ | 2.81 | |
| 稀釋 | | $ | 4.33 | | | $ | 3.63 | | | $ | 2.80 | |
| | | | | | |
請參閲合併財務報表附註。
凱洛格公司及其子公司
綜合全面收益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (百萬) | | 税前
金額 | 税收
(費用)
效益 | 税後
金額 | | 税前
金額 | 税收
(費用)
效益 | 税後
金額 | | 税前
金額 | 税收
(費用)
效益 | 税後
金額 |
| 淨收入 | | | | $ | 1,495 | | | | | $ | 1,264 | | | | | $ | 977 | |
| 其他全面收入： | | | | | | | | | | | | |
| 外幣折算調整 | | $ | 14 | | $ | (57) | | (43) | | | $ | (405) | | $ | 84 | | (321) | | | $ | 100 | | $ | (19) | | 81 | |
| 現金流對衝： | | | | | | | | | | | | |
| 現金流量套期保值未實現收益(虧損) | | 38 | | (10) | | 28 | | | (9) | | 2 | | (7) | | | 5 | | (1) | | 4 | |
| 重新分類為淨收入 | | 22 | | (6) | | 16 | | | 14 | | (4) | | 10 | | | 4 | | (1) | | 3 | |
| 退休後和離職後福利： | | | | | | | | | | | | |
| 在此期間產生的金額： | | | | | | | | | | | | |
| 體驗淨收益(虧損) | | (2) | | 1 | | (1) | | | (4) | | 1 | | (3) | | | (16) | | 5 | | (11) | |
| 以前的服務積分(成本) | | (18) | | 4 | | (14) | | | (21) | | 6 | | (15) | | | 3 | | (1) | | 2 | |
| 重新分類為淨收入： | | | | | | | | | | | | |
| 淨經驗(收益)損失 | | (2) | | — | | (2) | | | (3) | | 1 | | (2) | | | (5) | | 1 | | (4) | |
| 前期服務(信用)成本 | | — | | — | | — | | | (1) | | — | | (1) | | | (1) | | — | | (1) | |
| 可供出售的證券： | | | | | | | | | | | | |
| 未實現收益(虧損) | | (1) | | — | | (1) | | | 3 | | — | | 3 | | | 4 | | — | | 4 | |
| 重新分類為淨收入 | | (2) | | — | | (2) | | | — | | — | | — | | | (4) | | — | | (4) | |
| 其他全面收益(虧損) | | $ | 49 | | $ | (68) | | $ | (19) | | | $ | (426) | | $ | 90 | | $ | (336) | | | $ | 90 | | $ | (16) | | $ | 74 | |
| 綜合收益 | | | | $ | 1,476 | | | | | $ | 928 | | | | | $ | 1,051 | |
| 可歸因於非控股權益的淨收益(虧損) | | | | 7 | | | | | 13 | | | | | 17 | |
| 可歸屬於非控股權益的其他全面收益(虧損) | | | | (30) | | | | | (52) | | | | | — | |
| 凱洛格公司的全面收入 | | | | $ | 1,499 | | | | | $ | 967 | | | | | $ | 1,034 | |
請參閲合併財務報表附註。
凱洛格公司及其子公司
合併資產負債表
| | | | | | | | | | | | | | |
| (數百萬，不包括共享數據) | | 2021 | | 2020 |
| 流動資產 | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 286 | | | $ | 435 | |
| 應收賬款淨額 | | 1,489 | | | 1,537 | |
| 盤存 | | 1,398 | | | 1,284 | |
| 其他流動資產 | | 221 | | | 226 | |
| 流動資產總額 | | 3,394 | | | 3,482 | |
| 財產，淨值 | | 3,827 | | | 3,713 | |
| 經營性租賃使用權資產 | | 640 | | | 658 | |
| 商譽 | | 5,771 | | | 5,799 | |
| 其他無形資產，淨額 | | 2,409 | | | 2,491 | |
| 對未合併實體的投資 | | 424 | | | 391 | |
| 其他資產 | | 1,713 | | | 1,462 | |
| 總資產 | | $ | 18,178 | | | $ | 17,996 | |
| 流動負債 | | | | |
| 長期債務當期到期日 | | $ | 712 | | | $ | 627 | |
| 應付票據 | | 137 | | | 102 | |
| 應付帳款 | | 2,573 | | | 2,471 | |
| 流動經營租賃負債 | | 116 | | | 117 | |
| 應計廣告和促銷 | | 714 | | | 776 | |
| 應計薪金和工資 | | 300 | | | 378 | |
| 其他流動負債 | | 763 | | | 767 | |
| 流動負債總額 | | 5,315 | | | 5,238 | |
| 長期債務 | | 6,262 | | | 6,746 | |
| 經營租賃負債 | | 502 | | | 520 | |
| 遞延所得税 | | 722 | | | 562 | |
| 養老金負債 | | 706 | | | 769 | |
| 其他負債 | | 456 | | | 525 | |
| 承付款和或有事項 | | | | |
| 權益 | | | | |
普通股，$0.25面值，1,000,000,000授權股份 已發出：421,098,7992021年和420,962,0922020年的股票 | | 105 | | | 105 | |
| 超出票面價值的資本 | | 1,023 | | | 972 | |
| 留存收益 | | 9,028 | | | 8,326 | |
庫存股，按成本計算 79,721,5632021年和77,071,5542020年的股票 | | (4,715) | | | (4,559) | |
| 累計其他綜合收益(虧損) | | (1,721) | | | (1,732) | |
| 凱洛格公司總股本 | | 3,720 | | | 3,112 | |
| 非控制性權益 | | 495 | | | 524 | |
| 總股本 | | 4,215 | | | 3,636 | |
| 負債和權益總額 | | $ | 18,178 | | | $ | 17,996 | |
請參閲合併財務報表附註。
凱洛格公司及其子公司
合併權益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬) | 普普通通
庫存 | 資本流入
超過
面值 | 保留
收益 | 庫存股 | 累計
其他
全面
收入(虧損) | 總計
凱洛格
公司
股權 | 非-
控管
利益 | 總計
股權 |
| 股票 | 金額 | 股票 | 金額 |
| 平衡，2018年12月29日 | 421 | | $ | 105 | | $ | 895 | | $ | 7,652 | | 77 | | $ | (4,551) | | $ | (1,500) | | $ | 2,601 | | $ | 558 | | $ | 3,159 | |
| 普通股回購 | | | | | 4 | | (220) | | | (220) | | | (220) | |
| 淨收益(虧損) | | | | 960 | | | | | 960 | | 17 | | 977 | |
| | | | | | | | | | |
| 出售附屬公司股份予非控股權益 | | | | | | | | — | | 1 | | 1 | |
宣佈的股息($2.26每股) | | | | (769) | | | | | (769) | | | (769) | |
| 對非控股權益的分配 | | | | | | | | — | | (9) | | (9) | |
| 其他全面收益(虧損) | | | | | | | 74 | | 74 | | — | | 74 | |
| 與美國税制改革相關的税收影響的重新分類 | | | | 22 | | | | (22) | | — | | | — | |
| 股票薪酬 | | | 56 | | | | | | 56 | | | 56 | |
| 行使的股票期權及其他 | — | | | (30) | | (6) | | (2) | | 81 | | | 45 | | | 45 | |
| 餘額，2019年12月28日 | 421 | | $ | 105 | | $ | 921 | | $ | 7,859 | | 79 | | $ | (4,690) | | $ | (1,448) | | $ | 2,747 | | $ | 567 | | $ | 3,314 | |
| | | | | | | | | | |
| 淨收益(虧損) | | | | 1,251 | | | | | 1,251 | | 13 | | 1,264 | |
| | | | | | | | | | |
| 資產剝離 | | | | | | | | — | | (3) | | (3) | |
| | | | | | | | | | |
宣佈的股息($2.28每股) | | | | (782) | | | | | (782) | | | (782) | |
| 對非控股權益的分配 | | | | | | | | — | | (1) | | (1) | |
| 其他全面收益(虧損) | | | | | | | (284) | | (284) | | (52) | | (336) | |
| 股票薪酬 | | | 76 | | | | | | 76 | | | 76 | |
| 行使的股票期權及其他 | — | | | (25) | | (2) | | (2) | | 131 | | | 104 | | | 104 | |
| 餘額，2021年1月2日 | 421 | | $ | 105 | | $ | 972 | | $ | 8,326 | | 77 | | $ | (4,559) | | $ | (1,732) | | $ | 3,112 | | $ | 524 | | $ | 3,636 | |
| 普通股回購 | | | | | 4 | | (240) | | | (240) | | | (240) | |
| 淨收益(虧損) | | | | 1,488 | | | | | 1,488 | | 7 | | 1,495 | |
| 收購非控股權益及其他 | | | 22 | | | | | | 22 | | 30 | | 52 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
宣佈的股息($2.31每股) | | | | (788) | | | | | (788) | | — | | (788) | |
| 對非控股權益的分配 | | | | | | | | — | | (36) | | (36) | |
| 其他全面收益(虧損) | | | | | | | 11 | | 11 | | (30) | | (19) | |
| | | | | | | | | | |
| 股票薪酬 | | | 68 | | | | | | 68 | | | 68 | |
| 行使的股票期權及其他 | — | | | (39) | | 2 | | (1) | | 84 | | | 47 | | | 47 | |
| 餘額，2022年1月1日 | 421 | | $ | 105 | | $ | 1,023 | | $ | 9,028 | | 80 | | $ | (4,715) | | $ | (1,721) | | $ | 3,720 | | $ | 495 | | $ | 4,215 | |
請參閲合併財務報表附註。
凱洛格公司及其子公司
合併現金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬) | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 經營活動 | | | | | | |
| 淨收入 | | $ | 1,495 | | | $ | 1,264 | | | $ | 977 | |
| 將淨收入與營業現金流進行調整： | | | | | | |
| 折舊及攤銷 | | 467 | | | 479 | | | 484 | |
| 退休後福利計劃費用(福利) | | (392) | | | (77) | | | (89) | |
| 遞延所得税 | | 125 | | | 69 | | | 47 | |
| 股票薪酬 | | 68 | | | 76 | | | 56 | |
| 多僱主養老金計劃退出責任 | | — | | | (5) | | | 132 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 其他 | | (44) | | | (16) | | | (36) | |
| 與資產剝離相關的税款支付 | | — | | | — | | | (255) | |
| 退休後福利計劃繳費 | | (20) | | | (32) | | | (28) | |
| 經營性資產和負債的變動，扣除收購： | | | | | | |
| 應收貿易賬款 | | (9) | | | 75 | | | (145) | |
| 盤存 | | (135) | | | (54) | | | 2 | |
| 應付帳款 | | 194 | | | (9) | | | (9) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 所有其他流動資產和負債 | | (48) | | | 216 | | | 40 | |
| 經營活動提供(用於)的現金淨額 | | $ | 1,701 | | | $ | 1,986 | | | $ | 1,176 | |
| 投資活動 | | | | | | |
| 對屬性的添加 | | $ | (553) | | | $ | (505) | | | $ | (586) | |
| 發行應收票據 | | (28) | | | (19) | | | (30) | |
| 應收票據的還款 | | 28 | | | 14 | | | 5 | |
| 購買有價證券 | | — | | | (250) | | | — | |
| 有價證券的銷售 | | — | | | 250 | | | — | |
| | | | | | |
| 資產剝離，扣除已處置現金的淨額 | | — | | | (7) | | | 1,332 | |
| | | | | | |
| 對未合併實體的投資 | | (10) | | | — | | | — | |
| | | | | | |
| 購買可供出售的證券 | | (61) | | | (81) | | | (18) | |
| 出售可供出售的證券 | | 72 | | | 19 | | | 83 | |
| 其他 | | 24 | | | (6) | | | (12) | |
| 投資活動提供(用於)的現金淨額 | | $ | (528) | | | $ | (585) | | | $ | 774 | |
| 融資活動 | | | | | | |
| 淨增加(減少)到期日小於或等於90天的應付票據 | | (27) | | | (16) | | | (18) | |
| 發行到期日超過90天的應付票據 | | 73 | | | 44 | | | 62 | |
| 減少到期日超過90天的應付票據 | | (63) | | | (34) | | | (69) | |
| 發行長期債務 | | 361 | | | 557 | | | 80 | |
| 減少長期債務 | | (650) | | | (1,229) | | | (1,009) | |
| 償債成本 | | — | | | (20) | | | (17) | |
| 普通股淨髮行量 | | 63 | | | 112 | | | 64 | |
| 普通股回購 | | (240) | | | — | | | (220) | |
| 現金股利 | | (788) | | | (782) | | | (769) | |
| | | | | | |
| 其他 | | (35) | | | (20) | | | (9) | |
| 融資活動提供(用於)的現金淨額 | | $ | (1,306) | | | $ | (1,388) | | | $ | (1,905) | |
| 匯率變動對現金及現金等價物的影響 | | (16) | | | 25 | | | 31 | |
| 增加(減少)現金和現金等價物 | | $ | (149) | | | $ | 38 | | | $ | 76 | |
| 期初現金及現金等價物 | | 435 | | | 397 | | | 321 | |
| 期末現金及現金等價物 | | $ | 286 | | | $ | 435 | | | $ | 397 | |
| | | | | | |
| 補充現金流披露： | | | | | | |
| 支付的利息 | | $ | 213 | | | $ | 249 | | | $ | 284 | |
| 已繳納的所得税 | | $ | 365 | | | $ | 281 | | | $ | 537 | |
| | | | | | |
| 非現金投資活動的補充現金流量披露： | | | | | | |
| | | | | | |
| 應付賬款中包括的財產的附加費 | | $ | 162 | | | $ | 189 | | | $ | 128 | |
請參閲合併財務報表附註。
凱洛格公司及其子公司
合併財務報表附註
注1
會計政策
陳述的基礎
合併財務報表包括凱洛格公司及其因擁有多數投票權而控制的子公司(凱洛格或該公司)的賬目。本公司不斷評估其與可變利益實體(VIE)的關係，以確定其是否擁有可變利益以及是否為VIE的主要受益者。當滿足這些標準時，公司被要求合併VIE。當公司能夠對關聯公司的經營和財務決策施加重大影響時，公司在非合併關聯公司的收益或虧損份額中使用權益會計方法計入其綜合經營業績。如果公司不能對聯屬公司的經營和財務決策施加重大影響，公司將按公允價值記錄對股權證券的投資。本公司對沒有可輕易釐定公允價值的權益證券的投資，只有在發現投資有序交易的可見價格變動時，才按原始成本入賬，並按公允價值作出調整。我們對未合併聯營公司和公允價值不容易確定的股權證券的投資至少每年評估一次，以確定非臨時性減值的指標。公司間餘額和交易被沖銷。
該公司的會計年度通常在最接近12月31日的星期六結束，因此，大約每六年增加一次第53周。公司2021財年和2019財年各為52周，截止日期為 2022年1月1日和2019年12月28日。該公司2020財年截至2021年1月2日，其中包括第53周。季度通常由13周組成，而2020財年第四季度包括第14周。
預算的使用
按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制財務報表，要求管理層作出估計和假設，以影響報告的資產和負債數額、財務報表日期的或有負債的披露以及報告期間的收入和費用的報告數額。實際結果可能與這些估計不同。
現金和現金等價物
購買時剩餘期限為三個月或以下的高流動性投資被視為現金等價物並按成本入賬。
應收賬款
應收賬款主要由應收貿易賬款組成，按發票金額、扣除預期信貸損失準備和即時付款折扣後的淨額入賬。應收貿易賬款不計息。預期信貸損失準備是管理層對現有應收賬款中可能出現的信貸損失金額的估計，這是根據對逾期餘額、歷史損失信息以及對客户賬户未來潛在損失的評估而確定的。當管理層確定應收賬款無法收回時，賬户餘額將與備抵沖銷。在截至2021年和2020財年，該公司沒有與客户相關的表外信貸敞口。有關應收賬款的銷售情況，請參閲附註2。
盤存
存貨按成本或可變現淨值中較低者計價。成本是在平均成本基礎上確定的。
屬性
該公司的財產主要包括用於製造活動的廠房和設備。這些資產按成本入賬，並在估計可用年限內按財務報告的直線方法和税務報告的加速方法計提折舊。主要財產類別在不同時期折舊如下(以年為單位)：製造機械和設備15-30；辦公設備5；計算機設備和大寫軟件3-7；建築構件20；建築結構10-50。成本包括與重大資本項目相關的利息。當條件顯示賬面價值可能無法收回時，將審查廠房和設備的減值情況。這些條件包括延長閒置時間或制定處置計劃。在未來日期處置的資產將在剩餘的使用期內進行折舊。資產
待出售資產減記至資產積極出售時的可變現價值，預計在一年內出售。截至2021年或2020財年末，沒有持有待售的重大資產。
商譽和其他無形資產
公司每年或在組織發生重大變化時審查我們的經營部門和報告單位結構，並通過對影響我們報告單位商譽的特定實體、行業、市場和一般經濟因素進行定性審查，評估全年的商譽減值風險。在第四季度期間，結合我們的年度預算編制過程，公司可能會進行定性測試，或者根據上一年的測試結果、本年度的發展、當前的風險評估和其他實際考慮因素，公司可能會進行量化減值測試。在我們的量化測試中，本公司將報告單位的估計公允價值與其賬面價值進行比較，並使用市場倍數估計報告單位的公允價值。這種方法採用的市盈率是基於與公司報告單位相當的公司的銷售額或扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益。如採用市場倍增法釐定的公允價值接近賬面價值，本公司可使用包含有關計劃增長率、基於市場的折現率及剩餘價值估計的假設的貼現現金流量來補充公允價值釐定。減值測試使用的假設與市場參與者對本公司報告單位進行類似估值所使用的假設一致。這些估計使用了各種輸入，包括歷史數據、當前和預期的市場狀況、管理計劃和市場可比性。報告單位的賬面價值超過其公允價值的, 本公司認為報告單位已減值，並減少其商譽的賬面價值，使報告單位的新賬面價值為估計公允價值。
同樣，本公司通過進行定性審核和評估可能影響該等無形資產的公允價值或賬面價值的事件和情況來評估全年的無限期無形資產減值風險。在第四季度期間，結合我們的年度預算編制過程，公司可能會進行定性測試，或者根據上一年的測試結果、本年度的發展、當前的風險評估和其他實際考慮因素，公司可能會進行量化減值測試。在量化測試中，本公司將無形資產的估計公允價值與其賬面價值進行比較，無形資產的公允價值是根據對未來銷售的估計對該資產將產生的未來現金流量的估計以及與市場參與者使用的利率一致的收益增長率、特許權使用費和貼現率的假設來確定的。這些估計使用了各種輸入，包括歷史數據、當前和預期的市場狀況、管理計劃和市場可比性。如果資產的賬面價值超過其公允價值，我們將該資產視為減值，並將其賬面價值減少至估計公允價值。
我們將定期無形資產在其估計使用年限內攤銷，這在很大程度上接近於經濟利益的模式，並像評估其他長期資產一樣對它們進行減值評估。
應付帳款
該公司與第三方達成協議，提供應付帳款跟蹤系統，以促進參與供應商的監督能力，並在當選後將公司的付款義務出售給指定的第三方金融機構。參與供應商可自行決定以折扣價在預定到期日之前向參與的金融機構出售本公司的一項或多項付款義務。該公司的目標是以付款條款或供應商資金的形式獲得供應商的總體節省，這些協議促進了供應商出售付款義務的能力，同時為他們提供了更大的營運資金靈活性。本公司在出售這些供應商的應收賬款方面沒有經濟利益，也與金融機構就這些服務沒有直接的財務關係。該公司對其供應商的義務，包括到期金額和預定付款日期，不受供應商根據安排出售金額的決定的影響。然而，公司抵消供應商應付餘額與付款義務的權利受到供應商已出售的付款義務協議的限制。公司對這些債務的支付包括在綜合現金流量表的經營活動中使用的現金中。截至2022年1月1日，美元905該公司的未付款債務中有100萬已存入應付帳款跟蹤系統，參與供應商已售出#美元。685其中對參與金融機構的付款義務為100萬美元。截至2021年1月2日，美元909該公司的未付款債務中有100萬已存入應付帳款跟蹤系統，參與供應商已售出#美元。670其中對參與金融機構的付款義務為100萬美元。
收入確認
該公司在向客户交付其產品時確認銷售。收入，包括向客户收取的運費和手續費，是在扣除適用的折扣、退貨、津貼和各種政府預扣税後報告的。確定這些撥備的方法取決於當地客户的定價和促銷做法，其範圍從合同規定的固定降價百分比到基於實際發生或業績的補償。在適用的情況下，根據特定市場產品性能的歷史模式和未來預期來估計未來的報銷金額。
該公司確認食品銷售的收入，這些食品通過直銷力量、經紀人和分銷商的安排銷售給零售商。該公司還確認向在其商品上使用這些商標的第三方授予我們的商標許可的收入，以及在某些市場向第三方提供運輸服務的收入。這些許可證和運輸服務的收入對公司來説並不重要。
本期確認的合同餘額不是本期履約的結果，對公司來説並不重要。該公司也不會因獲得或履行合同而產生成本。
本公司不會針對重大融資部分的影響調整承諾對價金額，因為本公司在合同開始時預計，從承諾的貨物或服務轉讓給客户到客户為該貨物或服務付款之間的時間將為一年或更短時間。
本公司將在客户獲得對貨物的控制權之前發生的運輸和搬運活動作為履行活動(即費用)而不是作為承諾的服務進行核算。
本公司從交易價格的計量中剔除由政府當局評估的、與特定創收交易同時徵收並由本公司向客户收取的銷售税的所有税款。
履約義務
當(或作為)履約義務通過將貨物控制權轉移給客户而得到履行時，公司確認收入。控制權在貨物交付給客户時轉移。按照與客户信用狀況相稱的付款條件向客户開具發票。在客户獲得貨物控制權之前發生的運輸和/或搬運成本被視為履行活動，並計入履行成本。
本公司評估其客户採購訂單中承諾的商品和服務，併為轉讓不同商品或服務(或捆綁商品或服務)的每個承諾確定履行義務。為了確定履約義務，公司考慮所有承諾的商品或服務，無論是明示的還是基於慣例的商業慣例默示的。對於具有一項以上履約義務的採購訂單，本公司按相對獨立的銷售價格將總對價分配給每一項不同的履約義務。
重大判決
該公司提供各種形式的貿易促銷，確定這些條款的方法取決於當地客户的定價和促銷做法，其範圍從合同規定的固定百分比降價到基於實際發生或業績的條款。在適用的情況下，根據特定市場產品表現的歷史模式和未來預期的組合來估計未來的撥備。
該公司的促銷活動通過零售貿易或直接與消費者進行，包括店內展示和活動、特色價格折扣、消費者優惠券、競賽和忠誠度計劃等活動。這些活動的成本一般在記錄相關收入時確認，通常在實際現金支出之前確認。因此，確認這些成本需要管理層對零售業或消費者將贖回的促銷優惠的數量做出判斷。這些估計使用了各種技術，包括類似促銷計劃執行情況的歷史數據。估計費用和實際贖回之間的差異通常並不重要
與淨銷售額相關，並確認為後續期間管理層估計的變化。與這些晉升有關的負債記入其他流動負債。
該公司將向客户支付的促銷費用、消費者優惠券的成本和其他現金兑換優惠歸入淨銷售額。
廣告和促銷
在第一次做廣告時，公司會支付廣告製作費用。廣告費用分為銷售費用、一般費用和行政費用。
該公司還將消費者促銷支出歸類為SGA費用。這些促銷費用是使用各種技術估計的，包括歷史現金支出和兑換經驗和模式。估計費用和實際贖回之間的差異通常不重要，並被確認為後續期間管理估計的變化。與這些廣告和促銷活動相關的負債記入其他流動負債。
促銷包裝插入的成本記入銷售商品成本(COGS)。
研發
研究與開發(R&D)的成本作為已發生的費用計入SGA費用。研發包括新產品和工藝創新的支出，以及對現有產品和工藝的重大技術改進。該公司的研發支出主要包括內部工資、工資、諮詢和可歸因於用於研發活動的時間的用品。其他成本包括研究設施和設備的折舊和維護，包括暫時從事試點工廠活動的製造地點的資產。
基於股票的薪酬
該公司採用基於股票的薪酬，包括股票期權、限制性股票、限制性股票單位和高管績效股票，為其全球員工提供長期績效激勵。
該公司將税前股票薪酬支出歸入SGA和COGS中，並在其公司運營中進行分類。授予權益工具的應佔費用在綜合資產負債表中以超過面值的資本入賬。
該公司的某些基於股票的薪酬計劃包含有條款，規定在符合條件的員工和董事退休、殘疾或死亡時按比例分配獎金。當員工保留股票獎勵不再取決於提供後續服務時，基於股票的獎勵被認為是出於費用歸屬目的而授予的。因此，對於授予符合退休資格的個人的獎勵，本公司立即確認補償成本，或在授予日至達到退休資格之日(如果低於所述歸屬期間)期間確認補償成本。
本公司確認股票期權獎勵的補償成本，這些股票期權獎勵在整個獎勵所需的服務期內直線地具有分級歸屬時間表。
所得税
該公司根據福利確認模型確認不確定的税務狀況。只要税務狀況被認為更有可能持續下去，公司將確認大於50最終在和解時變現的可能性。當税收狀況不再有可能持續時，税收狀況就不再被確認。本公司在綜合損益表中將與所得税有關的利息和罰金分別歸類為利息費用和SGA費用。本公司未確認税項優惠的當期部分於綜合資產負債表中其他流動資產及其他流動負債中列示，預計於一年後結清的金額則記入其他資產及其他負債中。
管理層監督公司在到期前利用某些未來減税、經營虧損和税收抵免結轉的能力，以及關於我們未分配的外國收益的再投資主張。管理層評估所導致的變化將對遞延税項資產造成影響，並對實際所得税税率產生相應影響。計入估值津貼是為了將遞延税項資產減少到未來更有可能變現的金額。
衍生工具
衍生工具的公允價值計入其他流動資產、其他資產、其他流動負債或其他負債。
衍生工具於綜合資產負債表內根據該工具的合約到期日或合約到期日超過一年的衍生工具的相關現金流的時間進行分類。與衍生工具相關的任何抵押品在綜合資產負債表上分類為其他資產或其他流動負債，視乎交易對手抵押品處於資產或負債狀況而定。與交易所交易商品相關的保證金存款計入應收賬款，淨額計入綜合資產負債表。在綜合現金流量表上，與衍生工具有關的現金流量按相關對衝項目的性質分類。當抵押品賬户處於資產狀態時，與交易所交易商品的抵押品和保證金存款相關的現金流被歸類為投資現金流，而當抵押品賬户處於負債狀態時，與抵押品相關的現金流被歸類為融資現金流。
代表對衝無效、被排除在有效性評估之外的對衝部分或換算風險對衝的損益在綜合收益表的其他收入(支出)、淨額(OIE)或利息支出中記錄。
現金流對衝。當被對衝的項目是一項預測交易時，符合條件的衍生品被計入現金流對衝。這些工具的損益計入其他全面收益，直至相關交易計入收益。當套期保值項目變現時，損益從累計其他全面收益(虧損)(AOCI)重新分類到與基礎套期保值交易相同的項目的綜合收益表中。
公允價值對衝。當被套期保值的項目是公認的資產、負債或公司承諾時，符合條件的衍生品被計入公允價值對衝。這些工具的損益計入收益，抵消套期保值項目的損益。
淨投資對衝。當被套期保值項目是對子公司的非功能性貨幣投資時，符合條件的衍生金融工具和非衍生金融工具被計入淨投資對衝。這些工具的損益計入AOCI的外幣換算調整。
未指定用於對衝會計的衍生品。這些工具的損益記錄在綜合損益表中，與被套期保值項目列在同一行項目上。
外幣兑換風險。本公司面臨外幣現金流波動的風險，這些現金流主要與第三方購買、公司間交易和非功能性貨幣計價的第三方債務有關。該公司還面臨子公司外幣投資價值的波動以及與這些投資匯回有關的現金流的影響。此外，該公司在將外幣計價的收益換算成美元時可能會受到波動性的影響。管理層根據交易現金流和換算波動率評估外幣風險，並可能簽訂遠期合同、期權和貨幣掉期，以減少多頭或空頭貨幣頭寸的波動。
遠期合約和期權通常少於18幾個月持續時間。
對於外幣現金流和公允價值對衝，有效性的評估一般基於即期匯率的變化。時間值的變化在世界動物衞生組織中報告。
利率風險。本公司在未來發行的固定利率債務以及現有和未來發行的可變利率債務方面面臨利率波動的風險。該公司定期使用利率互換，包括遠期開始互換，以降低利率波動和與某些債務發行相關的融資成本，並根據當前和預期的市場狀況，實現可變利率債務與固定利率債務的理想比例。
固定利率至浮動利率掉期計入公允價值對衝，有效性評估基於相關債務的公允價值變化，使用類似期限和期限的貸款目前可用的遞增借款利率。
價格風險。該公司主要由於預期購買原材料和包裝材料、燃料和能源而受到價格波動的影響。該公司歷來使用與供應商的長期合同以及交易所交易的期貨和期權合同的組合，以減少預期原材料採購中預期百分比的價格波動，持續時間通常不超過18月份。
養卹金福利、退休後非養卹金福利和離職後福利
該公司發起了一系列美國和國外的計劃，為退休員工提供養老金、醫療保健和其他福利，以及為前員工或非在職員工提供連續工資、遣散費和長期殘疾。
福利費用的確認是基於精算假設，如貼現率、長期補償增長率、長期計劃資產回報率和醫療保健成本趨勢率。服務成本在綜合損益表的COGS和SGA費用中報告。世界動物衞生組織定期養卹金淨費用的所有其他組成部分都包括在內。
離職後福利。本公司承認離職後福利計劃的義務，這些福利計劃授予或積累的服務。與公司離職後福利計劃相關的債務沒有資金，計入綜合資產負債表中的其他流動負債和其他負債。所有損益都在在職計劃參與者的平均剩餘服務期內確認。
如果離職後福利不與服務或福利一起授予或積累給員工，超過相應計劃中規定的金額，則在發生時計入費用。
退休後的養老金和非養老金福利。本公司確認發生當年經營業績的精算損益。經驗損益在計量之日起每年確認，也就是公司的會計年度末，或者根據公認的會計原則需要重新計量。公司使用計劃資產的公允價值來計算計劃資產的預期收益。
可報告的細分市場分配了服務成本。養老金和退休後福利支出的所有其他組成部分，包括利息成本、預期資產回報率、以前的服務成本和經驗損益被視為未分配的公司成本，不包括在可報告部門經營業績的衡量中。有關可報告分段的更多信息，請參見附註16。管理層每年審查公司的預期長期回報率；然而，某一年的福利信託投資業績本身並不顯著影響這一評估。預期回報率一般不會修訂，只要這些回報率在第25次和第75位預期長期回報的百分位數，由公司的建模過程確定。
對於固定收益養老金和退休後計劃，本公司將資金過剩或資金不足的淨頭寸作為養老金資產或養老金負債記錄在綜合資產負債表上。
租契
該公司主要通過經營租賃協議租賃某些倉庫、設備、車輛和辦公空間。融資租賃債務和活動對合並財務報表並不重要。租賃義務主要是房地產資產，其餘涉及製造和分銷相關設備、車輛、信息技術設備和軌道車輛。租約的初始期限為12月數或更少的時間不會記錄在資產負債表上。
該公司的部分房地產租賃包括未來的可變租金支付，其中包括通脹調整因素。這些調整的未來可變性是未知的，因此不包括在最低租賃付款中。本公司的租賃協議不包含任何重大剩餘價值擔保或重大限制性契諾。
租約的剩餘期限從1年份至20年限及大部分租約為本公司提供行使一項或多項續期條款的選擇權。用於記錄租賃資產和租賃負債的租賃期的長度是根據合同要求的租賃期來調整的，該租賃期針對任何合理確定將被執行的續簽或提前終止租約的選項進行了調整。
該公司將租賃和非租賃部分結合在一起，以確定大多數租賃的最低租賃付款。該公司已選擇不合並通過第三方服務相關協議間接控制的資產的租賃和非租賃組成部分，這些協議包括與生產相關的重大成本。本公司已仔細分析這些協議，以確保與租賃資產擔保相關的任何嵌入成本在計量租賃資產和負債時得到適當分離和計入。
大多數租約不包括規定的利率，因此公司的定期遞增借款利率被用來確定租賃付款的現值。這一利率是根據租賃活動中使用的特定貨幣的抵押利率和適用公司法人的借款能力計算的。
新會計準則
從累積的其他全面收入中重新歸類某些税收影響。2018年2月，美國財務會計準則委員會(FASB)發佈了一份會計準則更新(ASU)，允許一家公司將2017年減税和就業法案對累積其他全面收益(AOCI)內項目的不成比例的所得税影響重新歸類為留存收益。我們選擇採用2019年第一季度生效的ASU，並將AOCI中記錄的不成比例的所得税影響重新歸類為留存收益。這導致AOCI減少，留存收益增加#美元。22百萬美元。調整主要涉及以前為養卹金和其他退休後福利記錄的遞延税款，以及債務對衝頭寸和淨投資對衝。
注2
出售應收賬款
該公司有一個計劃，允許一組離散的客户延長他們的付款期限，以換取取消提前付款折扣(擴展條款計劃)。
公司有兩項應收銷售協議(貨幣化計劃)如下所述，旨在直接抵消延長期限計劃對銷售未償還天數(DSO)指標的影響，該指標對有效管理公司的應收賬款餘額和整體營運資本至關重要。貨幣化計劃旨在有效抵消延長期限計劃對營運資本的影響。貨幣化方案在循環的基礎上向第三方金融機構出售某些貿易應收賬款發票。這些協議項下的轉賬被計入應收款的銷售，導致應收款從綜合資產負債表中取消確認。貨幣化方案規定繼續循環出售某些應收款，直至任何一方終止；但任何時候可出售的應收款最高限額為#美元。1.1十億美元。
本公司對已售出的應收賬款並無留存權益，但本公司對已售出的應收賬款負有收取和管理責任。截至2022年1月1日和2021年1月2日，本公司沒有為這些協議記錄任何維修資產或負債，因為這些維修安排的公允價值以及賺取的費用對財務報表並不重要。
已售出應收賬款$549百萬美元和美元783截至2022年1月1日和2021年1月2日，根據這些安排仍有100萬美元未償還。這些應收賬款的銷售收益在綜合現金流量表中計入經營活動的現金。記錄的應收賬款銷售淨虧損為#美元。8百萬，$14百萬美元和美元25截至2022年1月1日、2021年1月2日和2019年12月28日的年度分別為百萬美元。記錄的損失列入世界動物衞生組織。
其他計劃
此外，公司的某些外國子公司會不時將某些客户的應收賬款餘額轉移到金融機構，而不會有追索權。這些交易作為應收款的銷售入賬，導致應收款從綜合資產負債表中取消確認。已售出應收賬款$66百萬美元和美元55截至2022年1月1日和2021年1月2日，這些計劃下仍有100萬人未償還。這些應收賬款的銷售收益在綜合現金流量表中計入經營活動的現金。記錄的出售這些應收款的淨損失列入世界動物衞生組織，並不重要。
注3
對未合併實體的資產剝離和投資
資產剝離
2019年7月28日，該公司完成了將精選餅乾、水果和水果風味零食、餡餅皮和冰淇淋蛋卷業務出售給費列羅國際公司(Ferrero International S.A.)的交易，價格約為$1.310億美元現金，受營運資金調整機制的制約。這些企業的總資產和淨資產約為#美元。1.3億美元，税前淨收益為1美元38在2019年12月28日終了的年度內，在計入銷售相關成本#美元后，在世界動物衞生組織記錄的百萬美元14百萬美元。此外，該公司確認與資產剝離有關的削減收益共計#美元。17在我們的美國養老金和非養老金退休後計劃中有100萬美元。在2020年期間，最後確定了週轉資金調整，導致銷售收益減少，並確認世界動物衞生組織税前支出#美元。4百萬美元。這些業務的經營業績主要包括在出售前的北美報告部分。
資產剝離的收益主要用於贖回美元。1.02019年第三季度的債務為10億美元。此外，該公司支付了大約#美元。2552019年第四季度剝離的現金税為100萬美元。
關於此次出售，公司與費列羅簽訂了過渡服務協議(TSA)，根據該協議，公司將向費列羅提供某些服務，以幫助促進出售後業務的有序過渡。作為對這些服務的回報，費列羅需要支付某些商定的費用，這些費用旨在補償公司在提供此類服務時發生的某些成本，以及特定的非物質利潤。TSA於2021年第一季度完成。
對未合併實體的投資
本公司持有一項50Tolaram Africa Foods，Pte Ltd(TAF)的%所有權權益，該控股公司擁有49在西非的食品製造商杜菲爾普利馬食品公司擁有%的權益。對TAF的投資按權益會計方法入賬，實質上包括綜合資產負債表上對未合併實體餘額的所有投資。TAF和與TAF有關聯的其他實體是西非合併子公司MultiPro的供應商。 相關貿易應付款一般按月結算。 這些供應商的淨銷售額，總計為$721百萬美元和美元586截至2022年1月1日和2021年1月2日的年度分別為100萬美元，主要包括MultiPro的庫存採購。
注4
商譽和其他無形資產
商譽與無形資產
商譽、主要由客户關係構成的攤銷無形資產以及由品牌和經銷協議組成的無限期無形資產的賬面價值變動如下表所示：
商譽賬面價值
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬) | 北
美國 | 歐洲 | 拉丁語
美國 | AMEA | 已整合 |
| 2019年12月28日 | $ | 4,422 | | $ | 347 | | $ | 213 | | $ | 879 | | $ | 5,861 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 貨幣換算調整 | 1 | | 20 | | (33) | | (50) | | (62) | |
| 2021年1月2日 | $ | 4,423 | | $ | 367 | | $ | 180 | | $ | 829 | | $ | 5,799 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 採辦 | — | | — | | — | | 33 | | 33 | |
| 貨幣換算調整 | — | | (17) | | (9) | | (35) | | (61) | |
| 2022年1月1日 | $ | 4,423 | | $ | 350 | | $ | 171 | | $ | 827 | | $ | 5,771 | |
無形資產
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| (百萬) | 總金額 | 累計攤銷 | 淨額 | | 總金額 | 累計攤銷 | 淨額 |
| 應攤銷的無形資產(A) | $ | 521 | | $ | (143) | | $ | 378 | | | $ | 544 | | $ | (121) | | $ | 423 | |
| 不受攤銷影響的無形資產 | $ | 2,031 | | $ | — | | $ | 2,031 | | | $ | 2,068 | | $ | — | | $ | 2,068 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
(A)今後五個財政期間中每個財政期間目前估計的攤銷費用總額約為#美元26到2026年，每年將達到100萬。
上表所列無形資產價值變動包括外幣換算調整的影響。
年度減值測試
截至2022年1月1日，商譽和其他無形資產為8.210億美元，主要由商譽和品牌組成。在這一總額中，約為$2.010億美元的非商譽無形資產被歸類為無限期生存，包括#美元。1.710億美元與商標相關，主要由Pringles和Cracker相關商標組成。大部分商譽和其他無形資產都記錄在我們的北美報告部門。本公司目前認為，商譽和其他無形資產的公允價值超過了其賬面價值，這些如此歸類的無形資產將無限期地為現金流做出貢獻。本公司截至2021年第四季度進行的減值測試包括對所有報告單位商譽和所有無限期無形資產進行定性測試，但對一個品牌除外，並對其進行了定量測試。沒有發現個別無形資產或報告單位的減值風險增加。
該公司擁有$184截至2022年1月1日，100萬與北美運營部門的一個品牌有關，該品牌主要與零食類別產品有關。在對該品牌進行量化測試時，公允價值是使用特許權使用費估值方法確定的，該方法包括基於對未來銷售的估計、特許權使用費費率和貼現率(與市場參與者使用的費率一致)對該資產產生的未來現金流的估計和重大假設。本公司確定該品牌的公允價值超過其賬面價值，且該資產不存在高減值風險。
2020年第四季度，管理層最終決定重組其北美部分運營部門，包括RX報告部門，從2021財年開始生效。重組進一步將RX業務與北美其他業務整合在一起，並改變了向部門經理提供的內部報告。 作為這些變化的結果，該公司重新評估了其北美報告單位，並確定從2021財年開始，RX報告單位與北美報告單位合併。 本公司對相關受影響報告單位進行了前後減值評估，得出每個報告單位的公允價值超過其賬面價值的結論。
注5
重組計劃
該公司將其重組計劃視為其經營原則的一部分，以在實現其長期利潤增長目標方面提供更大的可見性。目前預計採取的措施將在一年內收回現金實施成本3至5-完成後的年限。完成(或在多年計劃的情況下，當每個主要階段完成時)是項目開始提供現金節省和/或減少折舊的時候。
2021年，該公司宣佈重新配置北美可報告細分市場供應鏈網絡，旨在提高生產率。該項目預計將在2024年初基本完成，相關生產率的提高將於2023年開始。整個項目預計將產生約#美元的累計税前費用。45百萬美元，其中包括與員工相關的成本$4百萬美元，其他現金成本為$21百萬美元和非現金費用，主要包括加速折舊和資產註銷20百萬美元。與這項重組計劃相關的費用約為$52021年將達到100萬。這些費用主要與遣散費有關，並記錄在COGS中。
2019年，該公司宣佈了其歐洲可報告部門的重組計劃，旨在簡化組織、提高組織效率並增強關鍵流程。到2020財政年度結束時，該項目已基本完成。總費用和現金成本符合預期。該公司記錄的總費用淨額為$(1)，2020年為100萬美元7在SGA費用中記錄的百萬美元和(美元8)在世界動物衞生組織記錄的100萬份。公司記錄的淨費用總額為#美元。382019年為100萬美元，43在SGA費用中記錄的百萬美元和(美元5)在世界動物衞生組織記錄的100萬份。該項目產生的累計税前淨費用約為#美元。37百萬美元，包括某些非現金信貸。總現金成本約為$50百萬美元。總費用包括遣散費和其他終止合同福利以及與搬遷、養老金削減收益、第三方法律和諮詢費以及合同終止費用有關的費用。
同樣在2019年，公司宣佈了一項主要影響北美可報告部門的重組計劃，旨在簡化支持剝離及相關過渡後剩餘北美可報告部門的組織。到2020財政年度結束時，該項目已基本完成。總費用和現金成本符合預期。該公司記錄的總費用為$2百萬美元和美元212020年和2019年分別有100萬人與這一倡議有關。這些費用記錄在SGA費用中。該項目的累計税前費用約為#美元。23百萬美元。總費用包括遣散費和其他解僱福利以及與第三方諮詢費相關的費用。
除上述項目外，在2021年至2020年期間，公司在其每個可報告的部門中發生了與各種重組和簡化計劃以及供應鏈優化項目相關的重組成本。該公司記錄的總費用為$222021年期間與這些倡議有關的百萬美元，包括美元13百萬美元的COGS和$9百萬美元的SGA費用。該公司記錄的總費用為$282020年期間與這些舉措有關的百萬美元，包括美元6百萬美元的COGS和$22百萬美元的SGA費用。這些費用主要涉及遣散費和其他解僱津貼。
項目K
截至2019年底，公司完成了所有K項目倡議的實施。項目K交付的項目總費用、税後現金成本和年度節省符合預期。
整個計劃產生的税前費用約為#美元。1.610億美元，税後現金成本，包括增量資本支出，約為#美元1.2十億美元。項目費用總額包括大約#美元的與資產有關的成本。500100萬美元，主要包括資產減值、加速折舊和其他與離職有關的費用；與員工有關的費用約為#美元400100萬美元，包括遣散費、養卹金和其他解僱撫卹金；以及大約#美元的其他費用700100萬美元，主要包括與全球業務能力的設計和實施以及更有效的進入市場模式有關的費用。
與項目K相關的税前費用總額對可報告部門的影響如下：北美(約65%)，歐洲(約21%)，拉丁美洲(約4%)、AMEA(大約6%)和公司(大約4%).
公司確認的費用為#美元。1,574百萬美元歸因於K項目，費用包括#美元6記為收入減少的百萬美元，$928在COGS中記錄的百萬美元，$807在SGA費用中記錄的百萬美元和(167)在世界動物衞生組織記錄的100萬份。
計劃總數
下表提供了2021年、2020年和2019年發生的費用以及截至2022年1月1日所有當前活動的計劃的計劃成本的詳細信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 到目前為止的計劃成本 |
| (百萬) | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2022年1月1日 |
| 與員工相關的成本 | | $ | 10 | | | $ | 29 | | | $ | 49 | | | $ | 23 | |
| 養老金削減(收益)損失淨額 | | — | | | (8) | | | (5) | | | — | |
| 資產相關成本 | | 10 | | | 2 | | | 21 | | | 12 | |
| | | | | | | | |
| 其他成本 | | 7 | | | 6 | | | 48 | | | 1 | |
| 總計 | | $ | 27 | | | $ | 29 | | | $ | 113 | | | $ | 36 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | 到目前為止的計劃成本 |
| (百萬) | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2022年1月1日 |
| 北美 | | $ | 19 | | | $ | 8 | | | $ | 50 | | | $ | 17 | |
| 歐洲 | | (1) | | | 3 | | | 47 | | | 5 | |
| 拉丁美洲 | | 4 | | | 5 | | | 15 | | | 9 | |
| AMEA | | — | | | 12 | | | 3 | | | — | |
| 公司 | | 5 | | | 1 | | | (2) | | | 5 | |
| 總計 | | $ | 27 | | | $ | 29 | | | $ | 113 | | | $ | 36 | |
在2021年期間，公司記錄的總費用為$27在所有重組計劃中都有100萬美元。這些費用包括#美元。18在COGS中記錄的百萬美元和$9記錄在SGA費用中的百萬美元。在2020年內，該公司記錄的總費用為$29在所有重組計劃中都有100萬美元。這些費用包括#美元。6在COGS中記錄的百萬美元，$31在SGA費用中記錄的百萬美元和(8)在世界動物衞生組織記錄的100萬份。
於2019年內，本公司錄得總費用為$113在所有重組計劃中都有100萬美元。這些費用包括#美元。35在COGS中記錄了百萬美元的支出，83在SGA費用中記錄的百萬美元費用，以及(5)在世界動物衞生組織記錄的100萬份。
與員工相關的成本包括遣散費和養老金費用。養卹金削減(收益)損失包括項目舉措造成的削減收益或損失。與資產相關的成本主要包括加速折舊。產生的其他費用主要包括租賃終止費用以及與開發和實施全球業務能力和更有效的進入市場模式有關的第三方增量費用。
截至2022年1月1日，項目總儲備為#美元。23100萬美元，用於支付遣散費和其他費用，其中很大一部分將在2022年支付。下表提供了退出成本準備金的詳細信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬) | | 員工
相關
費用 | | 削減收益損失，淨額 | | | | 與資產相關
費用 | | 其他
費用 | | 總計 |
| 截至2019年12月28日的負債 | | $ | 37 | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 38 | |
| 2020年重組費用 | | 29 | | | (8) | | | | | 2 | | | 6 | | | 29 | |
| 現金支付 | | (38) | | | — | | | | | — | | | (7) | | | (45) | |
| 非現金收費及其他 | | — | | | 8 | | | | | (2) | | | — | | | 6 | |
| 截至2021年1月2日的負債 | | $ | 28 | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 28 | |
| 2021年重組費用 | | 10 | | | — | | | | | 10 | | | 7 | | | 27 | |
| 現金支付 | | (15) | | | — | | | | | (4) | | | (7) | | | (26) | |
| 非現金收費及其他 | | — | | | — | | | | | (6) | | | — | | | (6) | |
| 截至2022年1月1日的負債 | | $ | 23 | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 23 | |
注6
股權
每股收益
每股基本收益是通過將凱洛格公司的淨收入除以該期間已發行普通股的加權平均數來確定的。稀釋後每股收益的釐定方法類似，只是分母有所增加，以包括在所有稀釋性潛在普通股均已發行的情況下將會發行的額外普通股數目。稀釋性潛在普通股主要包括本公司發行的員工股票期權、限制性股票單位，以及較少程度的某些或有可發行的履約股票。每個時期被排除在對賬之外的反稀釋潛在普通股總數為(百萬股)：2021-10.6; 2020-7.3; 2019-14.0.
股票交易
本公司根據各種基於股權的薪酬和股票購買計劃向員工和董事發行股票，詳情見附註9。
2020年2月，董事會批准了一項新的授權，最高可回購美元1.5截至2022年12月，公司普通股的10億美元。
在2021年間，公司回購了4100萬股普通股，總價值為$240百萬美元。於2020年，本公司並無回購任何普通股。於2019年內，公司回購4100萬股普通股，總價值為$220百萬美元。
綜合收益
全面收益包括一段時期內的淨收益和所有其他權益變動，但因股東投資或分配而產生的變動除外。其他全面收入包括外幣換算調整、與現金流對衝相關的公允價值調整、與員工福利計劃相關的經驗淨收益(虧損)和前期服務信貸(成本)調整，以及扣除相關税務影響後可供出售證券的未實現(收益)虧損調整。
截至2022年1月1日、2021年1月2日和2019年12月28日的年度累計其他全面收入(AOCI)的重新分類如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
AOCI的詳細信息
組件 | | 金額
重新分類
來自AOCI | | 行項目受影響
在收入之內
陳述式 |
| (百萬) | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | |
| 現金流套期保值的收益和虧損： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 利率合約 | | $ | 22 | | | $ | 14 | | | $ | 4 | | | 利息支出 |
| | | | | | | | |
| | $ | 22 | | | $ | 14 | | | $ | 4 | | | 税前合計 |
| | | (6) | | | (4) | | | (1) | | | 税費(福利) |
| | | $ | 16 | | | $ | 10 | | | $ | 3 | | | 税後淨額 |
| 退休後和離職後福利攤銷： | | | | | | | | |
| 淨經驗(收益)損失 | | $ | (2) | | | $ | (3) | | | $ | (5) | | | 獸疫局 |
| 前期服務(信用)成本 | | — | | | (1) | | | (1) | | | 獸疫局 |
| | $ | (2) | | | $ | (4) | | | $ | (6) | | | 税前合計 |
| | | — | | | 1 | | | 1 | | | 税費(福利) |
| | | $ | (2) | | | $ | (3) | | | $ | (5) | | | 税後淨額 |
| (收益)可供出售證券的虧損 | | | | | | | | |
| 公司債券 | | $ | (2) | | | $ | — | | | $ | (4) | | | 獸疫局 |
| | $ | (2) | | | $ | — | | | $ | (4) | | | 税前合計 |
| | — | | | — | | | — | | | 税費(福利) |
| | $ | (2) | | | $ | — | | | $ | (4) | | | 税後淨額 |
| 重新分類總數 | | $ | 12 | | | $ | 7 | | | $ | (6) | | | 税後淨額 |
截至2022年1月1日和2021年1月2日的累計其他全面收益(虧損)包括：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬) | | 2022年1月1日 | | 2021年1月2日 |
| 外幣折算調整 | | $ | (1,681) | | | $ | (1,668) | |
| 現金流量套期保值--未實現淨收益(虧損) | | (13) | | | (57) | |
| 退休後和離職後福利： | | | | |
| 體驗淨收益(虧損) | | (1) | | | 2 | |
| 以前的服務積分(成本) | | (26) | | | (12) | |
| 可供出售證券未實現淨收益(虧損) | | — | | | 3 | |
| 累計其他綜合收益(虧損)合計 | | $ | (1,721) | | | $ | (1,732) | |
注7
租約及其他承擔
該公司記錄的經營租賃費用為#美元。139百萬，$135百萬美元和美元133截至2022年1月1日、2021年1月2日和2019年12月28日的年度分別為百萬美元。與可變租金、短期租賃和售後回租安排相關的租賃相關成本以及轉租收入均不重要。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬) | | 截至2022年1月1日的年度 | | 截至2021年1月2日的年度 | | 截至2019年12月28日的年度 |
| 其他信息 | | | | | | |
| 為計量租賃負債所包括的金額支付的現金： | | | | | | |
| 來自經營租賃的經營現金流 | | $ | 138 | | | $ | 141 | | | $ | 134 | |
| 以經營性租賃負債換取的使用權資產 | | | | | | |
| 新租約 | | $ | 60 | | | $ | 144 | | | $ | 164 | |
| 經修改的租契 | | $ | 53 | | | $ | 84 | | | $ | 44 | |
| | | | | | |
| 加權平均剩餘租賃期限--經營租賃 | | 8年份 | | 8年份 | | |
| 加權平均貼現率-經營租賃 | | 2.7% | | 2.6% | | |
截至2022年1月1日，經營租賃的未來到期日如下：
| | | | | | | | | | |
| (百萬) | | 運營中
租契 | | |
| 2022 | | $ | 127 | | | |
| 2023 | | 112 | | | |
| 2024 | | 96 | | | |
| 2025 | | 87 | | | |
| 2026 | | 66 | | | |
| 2027年及以後 | | 210 | | | |
| 最低付款總額 | | $ | 698 | | | |
| 更少的興趣 | | (80) | | | |
| 租賃負債現值 | | $ | 618 | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
上表所列經營租賃付款不包括#美元。52截至2022年1月1日，已簽署但尚未開始的房地產租賃的最低租賃付款為100萬英鎊。租約預計將於2022年開始。
截至2022年1月1日，不可取消融資租賃項下的未來最低年度租賃承諾無關緊要。
在過去的幾年裏，該公司在買賣業務資產和租賃設施的協議中提供了各種標準賠償，主要與先前存在的税收、環境和員工福利義務有關。其中某些賠償在金額和/或期限上受到協議的限制，而其他賠償是不受限制的。該公司還在某些服務類型協議中提供了各種“持有無害”條款。由於公司目前不知道與這些賠償相關的任何實際風險，管理層無法估計未來可能支付的最大金額。截至2022年1月1日，本公司尚未記錄任何與這些賠償相關的責任。
注8
債務
下表列出了截至2022年1月1日和2021年1月2日的應付票據的組成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬) | | 2021 | | 2020 |
| | 本金
金額 | | 有效
利率 | | 本金
金額 | | 有效
利率 |
| 美國商業票據 | | $ | — | | | — | % | | $ | 25 | | | 0.20 | % |
| | | | | | | | |
| 銀行借款 | | 137 | | | | | 77 | | | |
| 總計 | | $ | 137 | | | | | $ | 102 | | | |
下表列出了截至2022年1月1日和2021年1月2日的次級長期債務的組成部分：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬) | | 2021 | | 2020 |
| 4.50%$6.5億美元票據，2046年到期 | | $ | 638 | | | $ | 638 | |
| 7.45%6.25億美元債券，2031年到期 | | 622 | | | 621 | |
| 2.10%2030年到期的5億美元票據 | | 496 | | | 496 | |
| 2029年到期的0.50%歐元3億歐元票據 | | 338 | | | — | |
| 4.30%$6億美元票據，2028年到期 | | 592 | | | 596 | |
| 3.40%價值6億美元的票據，2027年到期 | | 596 | | | 596 | |
| 3.25%7.5億美元票據，2026年到期 | | 744 | | | 742 | |
2025年到期的1.25%歐元6億歐元票據 | | 693 | | | 748 | |
| 1.00%歐元6億歐元債券，2024年到期 | | 695 | | | 756 | |
| 2.65%2023年到期的6億美元票據 | | 545 | | | 542 | |
| 2.75%4億美元鈔票2023年到期 | | 207 | | | 204 | |
| 2022年到期的0.80%歐元6億歐元票據 | | 682 | | | 731 | |
| 2021年到期的1.75%歐元5億歐元票據 | | — | | | 610 | |
| | | | |
| | | | |
| 其他 | | 126 | | | 93 | |
| | 6,974 | | | 7,373 | |
| 較少的當前到期日 | | (712) | | | (627) | |
| 年終餘額 | | 6,262 | | | 6,746 | |
2021年，該公司發行了歐元300百萬的八年期0.502029年到期的歐元票據百分比，淨收益為歐元298扣除折扣和承銷佣金後為100萬美元。2029年歐元債券是作為可持續發展債券發行的，因此，相當於淨收益的金額將全部或部分用於為公司的可持續發展債券框架中描述的一個或多個符合條件的環境或社會項目融資或再融資。該等票據載有限制本公司及其受限制附屬公司(定義見)產生若干留置權或訂立若干售賣及回租交易的能力的慣常契諾，以及控制權變更條款。此外，該公司還償還了歐元500百萬，七年1.752021年到期的歐元票據的百分比，到期時。
2020年12月，公司贖回美元198上百萬的ITS3.252021年5月到期的美元票據%和美元358上百萬的ITS3.1252022年到期的%美元票據。在償還債務方面，該公司發生了#美元20利息支出100萬美元，主要包括要約收購溢價、贖回債務的未攤銷債務貼現加速、與要約收購相關的費用，以及發行前利率對衝的加速虧損。
本公司的所有票據均載有慣例契諾，限制本公司及其受限制附屬公司(定義見下文)產生某些留置權或進行某些售賣及回租交易的能力，並載有控制權變更條款。本公司派發股息並無重大限制。截至2022年1月1日，該公司遵守了所有這些公約。
該公司及其兩家子公司(發行人)維持着一項計劃，根據該計劃，發行人可以發行歐元商業票據，在任何時候發行總額最高可達$750百萬美元或其等值的替代貨幣。這些票據的到期日可能高達364天數，並將是適用發行人的優先無擔保債務。由附屬發行人發行的票據將由本公司擔保。這些票據可以折扣價發行，也可以計入固定或浮動利率的利息，或參照指數或公式計算的票面利率。有幾個不是截至2022年1月1日和2021年1月2日，根據該計劃未償還的商業票據。
截至2022年1月1日，該公司擁有3.110億美元的短期信用額度和信用證，其中3.010億美元未使用，主要可在無擔保的基礎上借款。這些項目主要由2021年12月的無擔保美元組成。1.52026年12月到期的五年期信貸協議，以及無擔保的美元1.030億364天信貸協議。
根據這份為期五年的信貸協議，本公司可按循環信貸方式借入最多$1.510億美元，其中包括獲得本金總額高達相當於#美元的歐洲Swingline貸款的能力300百萬美元。2021年12月，本公司終止了原定於2023年1月到期的五年期信貸協議，並簽訂了新的五年期信貸協議，該協議將於2026年12月到期。
於2021年12月，本公司簽訂了一份364天無抵押信貸協議，以循環信貸為基礎，借款最高可達$1.0億美元，並終止了美元1.0最初定於2022年1月到期的30億364天期限。
截至2022年1月1日沒有未償還借款的五年期和364天信貸協議包含慣例契約和擔保，包括對債務、留置權和特定利息支出覆蓋率的特定限制。如果發生違約事件，則在允許的範圍內，行政代理可以終止信貸安排下的承諾，加速協議下的任何未償貸款，並要求交存等於貸款人信用證風險加利息的現金抵押品。本公司於2022年1月1日及2021年1月2日遵守該等協議所載的所有財務契諾。
計劃償還的長期債務本金為(百萬美元)：2022-$712; 2023–$793; 2024–$702; 2025–$691; 2026–$759；2027年及以後--$3,341.
金融機構已開具備用信用證，有條件地代表公司擔保債務總額達#美元。137百萬美元，包括$45百萬美元的擔保和美元92截至2022年1月1日，100萬無擔保。這些義務主要與保險計劃有關。截至2022年1月1日，信用證上沒有提取任何金額。
本公司已為未合併關聯公司的一定部分債務提供擔保。這些安排包括根據其他股東對未合併關聯公司的所有權比例返還的交叉擔保。這些擔保對公司來説並不重要。
計入固定資產建築成本一部分的利息支出在列報的所有期間都不重要。
注9
股票薪酬
該公司使用各種基於股權的薪酬計劃，為其全球員工提供長期業績激勵。目前，這些激勵主要包括股票期權、限制性股票單位和高管績效股票。該公司還在美國贊助一項折扣股票購買計劃，並在幾個國際地點贊助配對贈款計劃。此外，公司還向外部董事授予限制性股票。如本説明所述，這些獎勵通過幾個計劃進行管理。
2017年經股東批准的《2017年長期激勵計劃(2017計劃)》，允許以激勵和不合格股票期權、業績單位、限制性股票或限制性股票單位、股票增值權等形式對員工和高級管理人員進行獎勵。2017年計劃取代了2013年長期激勵計劃(2013計劃)，授權發佈總計(A)161,000,000股；加上(B)根據2013年計劃今後可供授予的股份總數。根據2017年計劃剩餘可供發行的股票總數將減少二根據2017年計劃下的獎勵發行的每股股票(股票期權或股票增值權除外)，或可能根據股票期權或股票增值權以外的未償還獎勵發行的每股股票，這在每個情況下都將減少剩餘股份總數一一股換一股已發行。在2022年1月1日，有14根據2017年計劃，剩餘授權但未發行的股份為100萬股。
2020年4月，經修訂和重新修訂的凱洛格公司2002年員工股票購買計劃獲得股東批准，自2020年7月1日起生效。 該計劃是一項符合税務條件的員工股票購買計劃，向幾乎所有美國員工提供，允許參與者以折扣價購買凱洛格的股票。該計劃的目的是鼓勵各級員工購買股票併成為股東。
所有類型的基於股權的方案的補償費用和確認的相關所得税優惠如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬) | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 税前補償費用 | | $ | 75 | | | $ | 81 | | | $ | 61 | |
| 相關所得税優惠 | | $ | 20 | | | $ | 21 | | | $ | 16 | |
截至2022年1月1日，與尚未確認的非既得獎勵相關的基於股票的薪酬總成本為$96百萬美元，預計確認這一數額的加權平均期間為2好幾年了。
下表列出了在所列期間行使或歸屬基於股票的獎勵所實現的現金流量。在行使或歸屬股票獎勵時實現的税收意外之財(不足)通常代表獎勵授予日期的公允價值與獎勵的應税補償之間的差額。
本公司用於結算根據股票獎勵授予的股權工具的現金並不重要。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬) | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 從期權行使和類似工具收到的現金總額 | | $ | 63 | | | $ | 112 | | | $ | 64 | |
| 税收意外之財(不足)歸類為經營活動的現金流量 | | $ | (3) | | | $ | 2 | | | $ | (2) | |
用於滿足股票獎勵的股票通常是從庫存股中發行的，儘管管理層有權在各自計劃規定允許的範圍內發行新股。有關根據各種長期激勵計劃向員工和董事提供的期間發行的股份和根據本公司的股票回購授權進行的股份回購，請參閲附註6。該公司目前沒有在任何特定時間段內回購根據員工福利計劃發行的指定數量股票的政策。
股票期權
於所述期間內，根據2017及2013年度計劃向合資格員工授予不受限制的股票期權，其行使價等於授予日公司股票的公平市值，合約期限為十年，以及三年的分級歸屬期限。
管理層使用基於點陣的期權估值模型，在授予日估計每個年度股票期權獎勵的公允價值。下表給出了複合假設。對於結合了一系列假設的某些輸入，披露了加權平均值。預期波動性主要基於公司股票的歷史波動性，其次是公司股票期權交易的隱含波動性。歷史波動率與授予期權的合同期限相對應。本公司使用歷史數據在估值模型中估計期權行使和員工離職；具有類似歷史行使行為的不同員工羣體為估值目的而單獨考慮。已授予期權的預期期限代表已授予期權預計未償還的時間段；所有員工組的加權平均預期期限見下表。期權合同期限內的無風險利率以授予時生效的美國國債收益率曲線為基礎。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
股票期權定價模型
關於撥款的假設
截至的年度： | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 加權平均預期波動率 | | 20.00 | % | | 18.00 | % | | 18.00 | % |
| 加權平均預期期限(年) | | 6.7 | | 6.7 | | 6.6 |
| 加權平均無風險利率 | | 0.96 | % | | 1.35 | % | | 2.59 | % |
| 股息率 | | 3.90 | % | | 3.40 | % | | 3.90 | % |
| 已授予期權的加權平均公允價值 | | $ | 6.39 | | | $ | 7.34 | | | $ | 6.78 | |
下表彙總了截至2022年1月1日的年度期權活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
員工和
董事股票
選項 | | 股票
(百萬) | | 加權的-
平均值
鍛鍊
價格 | | 加權的-
平均值
剩餘
合同
期限(年) | | 集料
固有的
價值
(百萬) |
| 突出，年初 | | 14 | | | $ | 65 | | | | | |
| 授與 | | 3 | | | 58 | | | | | |
| 已鍛鍊 | | (1) | | | 56 | | | | | |
| 沒收及有效期屆滿 | | (1) | | | 66 | | | | | |
| 未完成，年終 | | 15 | | | $ | 64 | | | 5.7 | | $ | 44 | |
| 可鍛鍊，年終 | | 10 | | | $ | 66 | | | 4.4 | | $ | 22 | |
此外，下表列出了上一年可比期間的期權活動：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬，不包括每股數據) | | 2020 | | 2019 |
| 突出，年初 | | 14 | | | 14 | |
| 授與 | | 3 | | | 3 | |
| 已鍛鍊 | | (2) | | | (1) | |
| 沒收及有效期屆滿 | | (1) | | | (2) | |
| 未完成，年終 | | 14 | | | 14 | |
| 可鍛鍊，年終 | | 10 | | | 10 | |
| 加權平均行權價： | | | | |
| 突出，年初 | | $ | 65 | | | $ | 66 | |
| 授與 | | 65 | | | 57 | |
| 已鍛鍊 | | 59 | | | 56 | |
| 沒收及有效期屆滿 | | 68 | | | 67 | |
| 未完成，年終 | | $ | 65 | | | $ | 65 | |
| 可鍛鍊，年終 | | $ | 66 | | | $ | 65 | |
本報告期內行使的期權的內在價值總額為(百萬美元)：2021年--#美元6; 2020–$17; 2019–$7.
其他基於股票的獎勵
在本報告所述期間，其他以股票為基礎的獎勵主要包括根據2017年和2013年計劃授予的高管業績股票和限制性股票單位。
2021年第一季度，本公司向有限數量的高級員工授予績效股票，使該等員工有權在歸屬時獲得指定數量的公司普通股以及股息等值股票。賺取的股票數量可能在0和200目標金額的百分比取決於在三年歸屬期內取得的業績。該獎項的業績條件包括三年淨銷售額增長和與現金流相關的目標。股息等價物根據相關獎勵應計和歸屬。2021年的目標贈款目前相當於大約399,000股份，於授出日期公允價值為$58每股。
2020年，本公司向有限數量的高級員工授予績效股票，使該等員工有權在歸屬時獲得指定數量的公司普通股以及股息等值股票。賺取的股票數量可能在0和200目標金額的百分比取決於在三年歸屬期內取得的業績。該獎項的業績條件包括三年淨銷售額增長和與現金流相關的目標。股息等價物根據相關獎勵應計和歸屬。2020年的目標贈款目前相當於大約308,000股份，於授出日期公允價值為$66每股。
2019年，本公司向有限數量的高級管理人員授予績效股票，該等員工有權在歸屬時獲得指定數量的公司普通股。賺取的股票數量可能在0和200目標金額的百分比取決於在三年歸屬期內取得的業績。該獎項的表現條件包括三年的淨銷售額增長和該公司普通股相對於選定的一組同行公司的總股東回報(TSR)。股息等價物根據相關獎勵應計和歸屬。2019年目標贈款目前相當於大約204,000股份，於授出日期公允價值為$73每股。
採用蒙特卡羅估值模型，以TSR績效指標確定獎勵的公允價值。TSR性能指標是一種市場狀況。因此，TSR條件的補償成本在測量日期是固定的，不會根據實際業績進行修訂。TSR指標的價值是性能指標的可能級別的乘數。與績效指標相關的薪酬成本根據預期結果的變化進行修訂。
根據公司普通股在2021年年底的市場價格，在歸屬日期可授予的最高未來價值為(以百萬為單位)：2021年獎勵-$51; 2020 award– $39；和2019年獎金--$26。2018年度績效股票獎勵以股票形式支付，結算金額為1002021年2月目標的%，總額相當於美元8百萬美元。
根據2017年計劃，公司還向符合條件的員工授予限制性股票單位，通常從2019年開始授予獎勵的三年懸崖授予賺取股息等值單位。股息等價物根據相關獎勵應計和歸屬。管理層根據授予日標的股票的市場價格估計限制性股票授予的公允價值。下表彙總了截至2022年1月1日的年度限制性股票單位活動：
| | | | | | | | | | | | | | |
員工限制性股票單位
| | 共享(千)
| | 加權平均授予日公允價值
|
| 非既得利益，年初 | | 1,736 | | | $ | 61 | |
| 授與 | | 727 | | | 58 | |
| 既得 | | (489) | | | 63 | |
| 被沒收 | | (188) | | | 60 | |
| 非既得利益，年終 | | 1,786 | | | $ | 60 | |
此外，2020年和2019年的限制性股票單位活動如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 員工限制性股票單位 | | 2020 | | 2019 |
| 共享(以千為單位)： | | | | |
| 非既得利益，年初 | | 1,901 | | | 1,708 | |
| 授與 | | 596 | | | 888 | |
| 既得 | | (504) | | | (469) | |
| 被沒收 | | (257) | | | (226) | |
| 非既得利益，年終 | | 1,736 | | | 1,901 | |
| 加權平均行權價： | | | | |
| 非既得利益，年初 | | $ | 61 | | | $ | 65 | |
| 授與 | | 65 | | | 55 | |
| 既得 | | 65 | | | 68 | |
| 被沒收 | | 58 | | | 62 | |
| 非既得利益，年終 | | $ | 61 | | | $ | 61 | |
本報告期內歸屬的限制性股票單位的公允價值總額(以百萬為單位)為：2021-$29; 2020–$34; 2019–$27.
注10
養老金福利
該公司發起了一系列美國和外國的養老金計劃，為其員工提供退休福利。這些計劃中的大多數是有資金或無資金的固定福利計劃，儘管公司確實為某些員工組參加了有限數量的多僱主或其他固定繳款計劃。有關公司參與多僱主計劃的更多信息，請參見附註12。受薪員工的固定福利通常以工資和服務年限為基礎，而工會員工福利通常是每一年服務的商定金額。該公司對這些計劃使用12月31日的衡量日期，並在必要時根據12月31日至其財政年度結束之間的計劃繳款和重大事件進行調整。
近年來，該公司採取行動減少全球養老金福利義務，並緩和與市場相關的波動的影響。這些行動包括：
–2020年12月，本公司購買了一份團體年金合同，以支付聯合王國固定收益養卹金計劃某些參與者的養卹金福利義務，金額為#美元268百萬美元。這項交易代表了對年金的買入，根據這項交易，公司保留年金合同的公允價值(在計劃資產內)和與這些參與者相關的養老金福利義務。年終買入年金合同的公允價值是根據計算出的所涵蓋的養卹金福利義務確定的。
–於2020年10月，本公司清償了與約8,000我們的美國固定收益養老金計劃中的退休參與者減少了養老金福利義務和行政費用。代表這些參與者與第三方保險供應商購買了團體年金合同，從而減少了本公司的養卹金福利義務和計劃資產約#美元。453百萬美元。
–2020年6月，公司確認減值收益為1美元7100萬美元，因為部分參與者的某些美國養老金計劃福利被凍結。
–2019年9月，本公司向我們的美國養老金計劃中某些符合條件的終止既得參與者提供了自願一次性現金和解提議，以減少養老金福利義務和行政成本。2019年12月，約為1美元174從養老金計劃資產中分配了與這一要約相關的100萬美元。
–隨着精選餅乾、水果和水果風味零食、餡餅殼和冰激凌蛋卷業務於2019年7月28日完成銷售，該公司在其美國養老金計劃中確認了一項削減收益$11100萬，因為某些美國養老金計劃的福利被凍結，因為受資產剝離影響的部分參與者人口的福利被凍結。
債務和供資狀況
下表顯示了預計福利債務、計劃資產和資金狀況的合計變化。
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬) | | 2021 | | 2020 |
| 預計福利債務的變化 | | | | |
| 年初 | | $ | 5,675 | | | $ | 5,654 | |
| 服務成本 | | 36 | | | 37 | |
| 利息成本 | | 98 | | | 130 | |
| 計劃參與者的繳費 | | 1 | | | 1 | |
| 修正 | | 18 | | | 22 | |
| 精算(收益)損失 | | (130) | | | 499 | |
| 已支付的福利 | | (423) | | | (292) | |
| 裁員和特別解僱津貼 | | (1) | | | (15) | |
| 聚落 | | — | | | (453) | |
| | | | |
| 外幣調整 | | (38) | | | 92 | |
| 年終 | | $ | 5,236 | | | $ | 5,675 | |
| 計劃資產變動 | | | | |
| 公允價值年初 | | $ | 5,211 | | | $ | 5,170 | |
| 計劃資產的實際回報率 | | 184 | | | 656 | |
| 僱主供款 | | 4 | | | 8 | |
| 計劃參與者的繳費 | | 1 | | | 1 | |
| 已支付的福利 | | (397) | | | (269) | |
| 聚落 | | — | | | (453) | |
| 其他 | | — | | | (8) | |
| 外幣調整 | | (44) | | | 106 | |
| 公允價值年終 | | $ | 4,959 | | | $ | 5,211 | |
| 資金狀況 | | $ | (277) | | | $ | (464) | |
| 綜合資產負債表中確認的金額包括 | | | | |
| 其他資產 | | $ | 448 | | | $ | 324 | |
| 其他流動負債 | | (19) | | | (19) | |
| 養老金負債 | | (706) | | | (769) | |
| 確認淨額 | | $ | (277) | | | $ | (464) | |
| 在累計其他全面收益中確認的金額包括 | | | | |
| 前期服務成本 | | $ | 61 | | | $ | 51 | |
| 確認淨額 | | $ | 61 | | | $ | 51 | |
所有固定福利養卹金計劃的累計福利義務為#美元。5.22022年1月1日的10億美元和5.62021年1月2日為10億。累計福利義務超過計劃資產的養卹金計劃的信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬) | | 2021 | | 2020 |
| 預計福利義務 | | $ | 3,623 | | | $ | 3,937 | |
| 累積利益義務 | | $ | 3,610 | | | $ | 3,921 | |
| 計劃資產的公允價值 | | $ | 2,906 | | | $ | 3,177 | |
預計福利義務超過計劃資產的養卹金計劃的信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬) | | 2021 | | 2020 |
| 預計福利義務 | | $ | 3,707 | | | $ | 4,035 | |
| 累積利益義務 | | $ | 3,669 | | | $ | 3,988 | |
| 計劃資產的公允價值 | | $ | 2,984 | | | $ | 3,246 | |
費用
下表列出了養卹金費用的構成部分。服務成本記錄在COGS和SGA費用中。世界動物衞生組織將定期福利淨費用的所有其他部分包括在內。固定繳費計劃的養老金支出涉及公司代表某些加入工會的勞動力參加的某些外國固定繳費計劃和美國的多僱主計劃。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬) | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 服務成本 | | $ | 36 | | | $ | 37 | | | $ | 36 | |
| 利息成本 | | 98 | | | 130 | | | 172 | |
| 計劃資產的預期回報 | | (301) | | | (340) | | | (340) | |
| 未確認的先前服務費用攤銷 | | 8 | | | 7 | | | 7 | |
| 其他費用 | | — | | | 8 | | | — | |
| 確認淨(利)損 | | (12) | | | 184 | | | 235 | |
| 定期淨收益成本 | | (171) | | | 26 | | | 110 | |
| 裁員和特別解僱津貼 | | (1) | | | (15) | | | (13) | |
| 養老金(收入)支出： | | | | | | |
| 固定福利計劃 | | (172) | | | 11 | | | 97 | |
| 固定繳款計劃 | | 7 | | | 20 | | | 20 | |
| 總計 | | $ | (165) | | | $ | 31 | | | $ | 117 | |
該公司及其某些子公司為在職員工提供401(K)計劃或類似的儲蓄計劃。與這些計劃相關的費用(以百萬為單位)：2021-$41 million; 2020 – $42 million; 2019 – $39百萬美元。這些數額不包括在前面的費用表中。公司對這些儲蓄計劃的繳費大約是年度費用。公司對多僱主養老金計劃和其他固定繳費養老金計劃的繳費與上表中列出的年度支出金額大致相同。
假設
用於確定福利義務的全球加權平均精算假設為：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 貼現率 | | 2.6 | % | | 2.2 | % | | 2.9 | % |
| 長期薪酬增長率 | | 3.5 | % | | 3.4 | % | | 3.4 | % |
用於確定年度定期福利淨成本的全球加權平均精算假設為：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 貼現率 | | 2.3 | % | | 2.8 | % | | 3.7 | % |
| 長期薪酬增長率 | | 3.4 | % | | 3.4 | % | | 4.0 | % |
| 計劃資產的長期回報率 | | 6.0 | % | | 6.8 | % | | 7.3 | % |
為了確定計劃資產的總體預期長期回報率，該公司根據其主要計劃的具體投資組合，對20年的投資期限內的預期回報進行建模。所用的回報假設反映了嚴格的歷史表現分析和對金融市場的前瞻性觀點的結合，包括考慮長期債券的當前收益率、主要股市指數的市盈率和長期通脹。離子。美國模式，對應於大約69合併養老金和其他退休後福利計劃資產的%，合併了長期通脹假設2.5%，積極管理溢價為0.75通過歷史分析驗證的%(扣除費用)。投資資產的各種外國計劃也採用了類似的方法，反映了當地的經濟狀況。2021年的預期回報率為6.25美國計劃的%相當於大約第65個百分位數期待。請參閲注1。
2019年，精算師學會(SOA)發佈了更新的死亡率表和更新的改善量表。2021年，國家海洋局發佈了一份更新的改進量表，其中納入了額外一年的數據。在確定截至2021財年末的適當死亡率假設時，該公司使用了2019年的SOA表，並根據凱洛格的當前人口進行了領子調整，與上一年保持一致。此外，基於從社會保障管理局和其他來源獲得的死亡率信息，該公司根據我們對未來經驗的預期，制定了未來死亡率改善的假設。對死亡率假設的改變使年終養卹金債務增加了約#美元15百萬美元。
為了對貼現率進行年度審查，本公司根據現金流匹配分析，使用Willis Towers Watson的專有利率：鏈接工具和構成計劃預計福利義務的未來福利支付預測，選擇了貼現率。匯率：LINK建立了統一的貼現率，該貼現率產生的估計未來福利支付的現值與每年的福利支付按適用於該年度的現貨匯率貼現所產生的現值相同。固定福利計劃的衡量日期與公司的會計年度末一致。因此，該公司選擇收益率曲線來衡量與每年12月的市場指數一致的福利義務。
由於假設經驗和實際經驗之間的差異以及由於以下原因，公司可能會經歷重大精算損益懸而未決的經濟狀況。於2021年期間，本公司確認淨精算收益約為#美元12百萬美元是由與計劃經驗和假設變化相關的收益推動的，包括貼現率上升帶來的收益，但部分被遜於預期的資產回報造成的虧損所抵消。
計劃資產
該公司將計劃資產歸類為三級公允價值層次結構，如下所述：
按市場報價(第1級)確定的公允價值陳述的投資包括：
現金和現金等價物：基於成本的價值，接近於公允價值。
公司股票，普通股：以主要交易所的最後銷售價格為基礎的價值。
使用重大可觀察到的投入(第2級)按估計公允價值列報的投資包括：
現金和現金等價物：機構短期投資工具每天都受到重視。
共同基金：按活躍或非活躍市場報價的退出價格或基於可觀察到的投入進行估值。
集體信託：按活躍或非活躍市場報價的退出價格或基於可觀察到的投入進行估值。
債券：基於定價供應商提供的矩陣或模型的價值。
有限合夥：價值以年末淨資本賬户餘額為基礎。
使用重大不可觀察投入(第3級)按估計公允價值列報的投資包括：
買入年金合同：按年終非參加年金合同所涵蓋的計算的養卹金福利義務計算的價值。
上述方法可能產生的公允價值計算可能不能反映可變現淨值或反映未來公允價值。此外，儘管本公司認為其估值方法與其他市場參與者是適當和一致的，但使用不同的方法或假設來確定某些金融工具的公允價值可能會導致在報告日期進行不同的公允價值計量。
本公司關於不同級別之間的調入時間的做法是在月初衡量調入和在月底調出。在截至2022年1月1日的年度內，本公司沒有在1級和2級之間進行轉移。
截至2022年1月1日，按公允價值層次中的級別彙總的計劃資產的公允價值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬) | | 總計
1級 | | 總計
2級 | | 總計
3級 | | 總計
NAV(實際權宜之計)(A) | | 總計 |
| 現金和現金等價物 | | $ | 36 | | | $ | (5) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 31 | |
| 普通股公司股票 | | 318 | | | — | | | — | | | — | | | 318 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 共同基金： | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 債務 | | — | | | 51 | | | — | | | — | | | 51 | |
| 集體信託： | | | | | | | | | | |
| 權益 | | — | | | — | | | — | | | 1,034 | | | 1,034 | |
| | | | | | | | | | |
| 債務 | | — | | | 599 | | | — | | | 477 | | | 1,076 | |
| 有限合夥企業 | | — | | | — | | | — | | | 207 | | | 207 | |
| 債券，公司債券 | | — | | | 396 | | | — | | | 370 | | | 766 | |
| 債券，政府 | | — | | | 597 | | | — | | | — | | | 597 | |
| 債券，其他 | | — | | | 87 | | | — | | | — | | | 87 | |
| 房地產 | | — | | | — | | | — | | | 416 | | | 416 | |
| 買入年金合同 | | — | | | — | | | 269 | | | — | | | 269 | |
| 其他 | | — | | | 104 | | | — | | | 3 | | | 107 | |
| 總計 | | $ | 354 | | | $ | 1,829 | | | $ | 269 | | | $ | 2,507 | | | $ | 4,959 | |
(a) 使用每股資產淨值(或其等值)實際權宜之計按公允價值計量的某些資產並未歸類於公允價值層次。
計劃資產於2021年1月2日的公允價值摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬) | | 總計
1級 | | 總計
2級 | | 總計
3級 | | 總計
NAV(實際權宜之計)(A) | | 總計 |
| 現金和現金等價物 | | $ | 35 | | | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | 42 | |
| 普通股公司股票 | | 325 | | | — | | | — | | | — | | | 325 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 共同基金： | | | | | | | | | | |
| 權益 | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | 2 | |
| 債務 | | — | | | 5 | | | — | | | — | | | 5 | |
| 集體信託： | | | | | | | | | | |
| 權益 | | — | | | — | | | — | | | 1,508 | | | 1,508 | |
| | | | | | | | | | |
| 債務 | | — | | | 548 | | | — | | | 415 | | | 963 | |
| 有限合夥企業 | | — | | | — | | | — | | | 292 | | | 292 | |
| 債券，公司債券 | | — | | | 220 | | | — | | | 141 | | | 361 | |
| 債券，政府 | | — | | | 861 | | | — | | | — | | | 861 | |
| 債券，其他 | | — | | | 64 | | | — | | | — | | | 64 | |
| 房地產 | | — | | | — | | | — | | | 421 | | | 421 | |
| 買入年金合同 | | — | | | — | | | 280 | | | — | | | 280 | |
| 其他 | | — | | | 78 | | | — | | | 9 | | | 87 | |
| 總計 | | $ | 360 | | | $ | 1,780 | | | $ | 280 | | | $ | 2,791 | | | $ | 5,211 | |
(a) 使用每股資產淨值(或其等值)實際權宜之計按公允價值計量的某些資產並未歸類於公允價值層次。
截至2022年1月1日或2021年1月2日，沒有購買投資的無資金承諾。
該公司對其主要固定收益計劃的投資戰略是維持一個多元化的資產類別投資組合，主要目標是在到期時滿足長期現金需求。資產以審慎的方式進行投資，以維持資金的安全，同時在計劃的投資政策範圍內實現回報最大化。投資政策規定了適合該計劃的投資工具類型、資產配置準則、選擇投資管理人的標準、監測整體投資表現的程序以及投資管理人的表現。衍生品，包括掉期、遠期和期貨合約，可以用作資產類別的替代品，或用於對衝或其他風險管理目的。它還提供了指導方針，使計劃受託人能夠履行其職責。
這一策略所反映的當前加權平均目標資產配置為：權益類證券--29%；債務證券-31%；房地產和其他-40%。對公司普通股的投資1.2%和1.12022年1月1日和2021年1月2日的合併計劃資產的百分比。計劃籌資戰略受到税收法規和籌資要求的影響。在此之前，公司目前預計將貢獻
審議遞增的可自由支配捐款，約為#美元3在2022年期間，其固定福利養老金計劃增加了100萬美元。
第三級損益
該計劃第三級資產的公允價值變動摘要如下：
| | | | | | | | |
| (百萬) | | 年金合同 |
| 2019年12月28日 | | $ | — | |
| 購買 | | 268 | |
| 已實現收益和未實現收益 | | 4 | |
| 貨幣換算 | | 8 | |
| 2021年1月2日 | | $ | 280 | |
| | |
| 已實現虧損和未實現虧損 | | (9) | |
| 貨幣換算 | | (2) | |
| 2022年1月1日 | | $ | 269 | |
福利支付
預計將酌情支付下列反映預期未來服務的福利付款(百萬美元)：2022年--$299; 2023–$310; 2024–$315; 2025–$310; 2026–$308; 2027 to 2031–$1,534.
注11
退休後和離職後的非養卹金福利
退休後
該公司發起了一系列計劃，為美國和加拿大的退休員工提供醫療保健和其他福利，這些員工已經達到一定的年齡和服務要求。這些計劃中的大多數是有資金或無資金的固定福利計劃，儘管公司確實為某些員工組參加了有限數量的多僱主或其他固定繳款計劃。該公司向自願員工福利協會(VEBA)信託基金捐款，為某些美國退休人員的健康和福利福利義務提供資金。該公司對這些計劃使用12月31日的衡量日期，並在必要時根據12月31日至其財政年度結束之間的計劃繳款和重大事件進行調整。
債務和供資狀況
下表列出了退休後累計福利債務、計劃資產和資金狀況的累計變化。
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬) | | 2021 | | 2020 |
| 累計福利義務的變化 | | | | |
| 年初 | | $ | 1,157 | | | $ | 1,116 | |
| 服務成本 | | 13 | | | 13 | |
| 利息成本 | | 20 | | | 31 | |
| 精算(收益)損失 | | (68) | | | 55 | |
| 已支付的福利 | | (57) | | | (58) | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 年終 | | $ | 1,065 | | | $ | 1,157 | |
| 計劃資產變動 | | | | |
| 公允價值年初 | | $ | 1,491 | | | $ | 1,364 | |
| 計劃資產的實際回報率 | | 175 | | | 178 | |
| 僱主供款 | | 16 | | | 24 | |
| 已支付的福利 | | (74) | | | (75) | |
| 公允價值年終 | | $ | 1,608 | | | $ | 1,491 | |
| 資金狀況 | | $ | 543 | | | $ | 334 | |
| 綜合資產負債表中確認的金額包括 | | | | |
| 其他資產 | | $ | 577 | | | $ | 369 | |
| 其他流動負債 | | (2) | | | (1) | |
| 其他負債 | | (32) | | | (34) | |
| 確認淨額 | | $ | 543 | | | $ | 334 | |
| 在累計其他全面收益中確認的金額包括 | | | | |
| 以前的服務積分 | | (41) | | | (50) | |
| 確認淨額 | | $ | (41) | | | $ | (50) | |
累計福利義務超過計劃資產的退休後福利計劃的信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬) | | 2021 | | 2020 |
| 累積利益義務 | | $ | 34 | | | $ | 35 | |
| 計劃資產的公允價值 | | $ | — | | | $ | — | |
費用
退休後福利支出(收入)的組成部分包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬) | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 服務成本 | | $ | 13 | | | $ | 13 | | | $ | 15 | |
| 利息成本 | | 20 | | | 31 | | | 37 | |
| 計劃資產的預期回報 | | (92) | | | (94) | | | (86) | |
| 攤銷未確認的先前服務信貸 | | (9) | | | (9) | | | (9) | |
| 確認淨(利)損 | | (152) | | | (29) | | | (137) | |
| 定期福利支出(收入)淨額 | | (220) | | | (88) | | | (180) | |
| 削減 | | — | | | — | | | (6) | |
| 退休後福利支出(收入)： | | | | | | |
| 固定福利計劃 | | (220) | | | (88) | | | (186) | |
| 固定繳款計劃 | | 13 | | | 13 | | | 11 | |
| 總計 | | $ | (207) | | | $ | (75) | | | $ | (175) | |
假設
用於確定福利義務的加權平均精算假設為：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 貼現率 | | 2.9 | % | | 2.5 | % | | 3.3 | % |
用於確定年度定期福利淨成本的加權平均精算假設為：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 貼現率 | | 2.5 | % | | 3.3 | % | | 4.0 | % |
| 計劃資產的長期回報率 | | 6.3 | % | | 7.0 | % | | 7.3 | % |
本公司釐定VEBA信託債務及資產的整體貼現率及預期長期回報率的方式與附註10所述的退休金信託相同。
假設的美國醫療成本趨勢率為5.252022年為%，下降0.25每年%至4.5到2025年，並在此後保持在該水平。這些趨勢比率反映了公司的歷史經驗和管理層對未來趨勢的預期。
由於假設經驗和實際經驗之間的差異以及不斷變化的經濟條件，公司可能會經歷重大的精算收益或損失。於2021年期間，本公司確認淨精算收益約為#美元152百萬美元是由與計劃經驗和假設變化相關的收益推動的，包括好於預期的資產回報和貼現率增加帶來的收益。
計劃資產
截至2022年1月1日的計劃資產的公允價值按附註10所述的公允價值層次內的級別彙總如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬) | | 總計
1級 | | 總計
2級 | | 總計
3級 | | 總計
NAV(實際權宜之計)(A) | | 總計 |
| 現金和現金等價物 | | $ | 1 | | | $ | 2 | | 1 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3 | |
| 普通股公司股票 | | 263 | | | — | | | — | | | — | | | 263 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 共同基金： | | | | | | | | | | |
| 權益 | | — | | | 39 | | | — | | | — | | | 39 | |
| | | | | | | | | | |
| 債務 | | — | | | 94 | | | — | | | — | | | 94 | |
| 集體信託： | | | | | | | | | | |
| 權益 | | — | | | — | | | — | | | 616 | | | 616 | |
| | | | | | | | | | |
| 有限合夥企業 | | — | | | — | | | — | | | 132 | | | 132 | |
| 債券，公司債券 | | — | | | 247 | | | — | | | — | | | 247 | |
| 債券，政府 | | — | | | 99 | | | — | | | — | | | 99 | |
| 債券，其他 | | — | | | 13 | | | — | | | — | | | 13 | |
| 房地產 | | — | | | — | | | — | | | 102 | | | 102 | |
| | | | | | | | | | |
| 總計 | | $ | 264 | | | $ | 494 | | | $ | — | | | $ | 850 | | | $ | 1,608 | |
(a) 使用每股資產淨值(或其等值)實際權宜之計按公允價值計量的某些資產並未歸類於公允價值層次。
計劃資產於2021年1月2日的公允價值摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬) | | 總計
1級 | | 總計
2級 | | 總計
3級 | | 總計
NAV(實際權宜之計)(A) | | 總計 |
| 現金和現金等價物 | | $ | 3 | | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6 | |
| 普通股公司股票 | | 261 | | | — | | | — | | | — | | | 261 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 共同基金： | | | | | | | | | | |
| 權益 | | — | | | 30 | | | — | | | — | | | 30 | |
| | | | | | | | | | |
| 債務 | | — | | | 54 | | | — | | | — | | | 54 | |
| 集體信託： | | | | | | | | | | |
| 權益 | | — | | | — | | | — | | | 669 | | | 669 | |
| | | | | | | | | | |
| 有限合夥企業 | | — | | | — | | | — | | | 135 | | | 135 | |
| 債券，公司債券 | | — | | | 143 | | | — | | | — | | | 143 | |
| 債券，政府 | | — | | | 96 | | | — | | | — | | | 96 | |
| 債券，其他 | | — | | | 8 | | | — | | | — | | | 8 | |
| 房地產 | | — | | | — | | | — | | | 89 | | | 89 | |
| | | | | | | | | | |
| 總計 | | $ | 264 | | | $ | 334 | | | $ | — | | | $ | 893 | | | $ | 1,491 | |
(a) 使用每股資產淨值(或其等值)實際權宜之計按公允價值計量的某些資產並未歸類於公允價值層次。
本公司對其VEBA信託基金的資產投資策略與附註10中對其退休金信託基金的資產投資策略一致。目前的目標資產配置為60%股權證券，33%債務證券，以及7%的房地產。該公司目前預計將貢獻約$172022年期間向其VEBA信託基金捐贈100萬美元。
2021年至2020年期間沒有3級資產。
離職後
在某些條件下，公司向美國和幾個外國地點的前僱員或非在職僱員提供福利，包括連續工資、遣散費和長期傷殘。該公司的離職後福利計劃沒有資金。所用的精算假設與附註10中提出的養卹金福利假設大體一致。
累計離職後福利債務的變動總額和確認的淨額為：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬) | | 2021 | | 2020 |
| 累計福利義務的變化 | | | | |
| 年初 | | $ | 48 | | | $ | 48 | |
| 服務成本 | | 3 | | | 3 | |
| 利息成本 | | 1 | | | 1 | |
| 精算(收益)損失 | | 1 | | | — | |
| 已支付的福利 | | (5) | | | (4) | |
| | | | |
| | | | |
| 年終 | | $ | 48 | | | $ | 48 | |
| 資金狀況 | | $ | (48) | | | $ | (48) | |
| 綜合資產負債表中確認的金額包括 | | | | |
| 其他流動負債 | | $ | (5) | | | $ | (6) | |
| 其他負債 | | (43) | | | (42) | |
| 確認淨額 | | $ | (48) | | | $ | (48) | |
| 在累計其他全面收益中確認的金額包括 | | | | |
| 前期服務成本淨額 | | $ | 1 | | | $ | 2 | |
| 淨體驗收益 | | (14) | | | (18) | |
| 確認淨額 | | $ | (13) | | | $ | (16) | |
離職後福利支出的構成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬) | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 服務成本 | | $ | 3 | | | $ | 2 | | | $ | 3 | |
| 利息成本 | | 1 | | | 1 | | | 2 | |
| 未確認的先前服務費用攤銷 | | 1 | | | 1 | | | 1 | |
| 確認淨虧損 | | (2) | | | (3) | | | (5) | |
| 定期淨收益成本 | | $ | 3 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | |
| 結算成本 | | (1) | | | (1) | | | (3) | |
| 離職後福利支出 | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | (2) | |
福利支付
預計將酌情支付下列福利付款，這些付款反映了預期的未來服務：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬) | | 退休後 | | 離職後 |
| 2022 | | $ | 64 | | | $ | 5 | |
| 2023 | | 64 | | | 7 | |
| 2024 | | 64 | | | 6 | |
| 2025 | | 64 | | | 5 | |
| 2026 | | 64 | | | 5 | |
| 2027-2031 | | 312 | | | 21 | |
注12
多僱主養老金和退休後計劃
該公司根據涵蓋美國某些工會員工羣體的集體談判協議的條款，為多僱主固定繳費養老金和退休後福利計劃提供資金。如附註10和附註11所述，對這些計劃的繳款包括在養卹金和退休後福利支出總額中。
養老金福利
參加多僱主養老金計劃的風險不同於單一僱主計劃。一個僱主為多僱主計劃貢獻的資產可用於向其他參加僱主的僱員提供福利。如果參加計劃的僱主停止為該計劃繳費，該計劃的資金不足的義務將由其餘參加計劃的僱主承擔。對多僱主養卹金福利計劃的總繳費如下(百萬)：2021年 - $7; 2020 - $7; 2019 - $9.
如附註5所述，公司致力於重組和降低成本項目，以幫助實現其長期增長目標。當前和未來的重組和成本削減活動以及其他戰略舉措可能會影響公司參與某些多僱主計劃。除了定期繳費外，如果多僱主養老金計劃有無資金來源的既得利益，而公司減少或停止參加該計劃，公司可能有義務支付額外的金額，稱為提取負債。2019年，該公司退出了兩個多僱主養老金計劃。此外，作為過去重組活動的一部分，該公司此前退出了幾個多僱主計劃。確認的相關負債是我們對退出這些計劃的最終成本的最佳估計。目前，我們尚未就這些提款負債的最終金額達成協議。因此，實際成本可能與我們根據最終資金評估做出的估計不同。負債的淨現值是使用無風險利率確定的。公司確認與提款相關的費用如下(百萬美元)：2021年-$0; 2020 - $(5); 2019 - $132。這些費用記在綜合損益表上的銷貨成本內。與2019年撤資活動相關的現金債務約為#美元。8每年百萬美元，並在最高限額上支付20-年期間。向多僱主計劃支付的支取責任付款如下新元(百萬)：2021年--美元10; 2020 - $21; 2019 - $8。該公司的提款負債為#美元。123百萬美元和美元130在2022年1月1日和2021年1月2日分別為百萬美元，包括在其他流動負債和綜合資產負債表上的其他負債。
退休後福利
多僱主退休後福利計劃為達到一定年齡和服務要求的在職和退休員工提供醫療保健和其他福利。對多僱主退休後福利計劃的繳費(以百萬為單位)：2021 – $13; 2020 – $13; 2019 – $11.
注13
所得税
所得税前收入的構成和所得税準備金如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬) | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 所得税前收入 | | | | | | |
| 美國 | | $ | 1,158 | | | $ | 1,018 | | | $ | 938 | |
| 外國 | | 808 | | | 583 | | | 367 | |
| | | 1,966 | | | 1,601 | | | 1,305 | |
| 所得税 | | | | | | |
| 目前應支付 | | | | | | |
| 聯邦制 | | 188 | | | 129 | | | 345 | |
| 狀態 | | 44 | | | 26 | | | 52 | |
| 外國 | | 117 | | | 100 | | | 77 | |
| | | 349 | | | 255 | | | 474 | |
| 延期 | | | | | | |
| 聯邦制 | | 40 | | | 56 | | | (124) | |
| 狀態 | | 4 | | | 9 | | | (29) | |
| 外國 | | 81 | | | 3 | | | — | |
| | | 125 | | | 68 | | | (153) | |
| 所得税總額 | | $ | 474 | | | $ | 323 | | | $ | 321 | |
美國聯邦法定税率與公司的有效所得税税率之間的差額為：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 美國法定所得税率 | | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 外國利率與美國法定利率不同 | | (1.6) | | | (2.4) | | | (2.5) | |
| | | | | | |
| 扣除聯邦福利後的州所得税 | | 1.9 | | | 1.8 | | | 1.3 | |
| 匯出和未匯出外匯收益的成本(收益) | | 0.6 | | | 1.0 | | | 0.8 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 對外國子公司的投資重估 | | — | | | — | | | 2.5 | |
| 估值免税額淨變動 | | 2.7 | | | 1.4 | | | (1.6) | |
| | | | | | |
| 法定税率變化，遞延納税影響 | | 0.7 | | | 0.2 | | | 0.3 | |
| 美國視為遣返税 | | — | | | (2.0) | | | — | |
| | | | | | |
| 資產剝離 | | — | | | — | | | 2.9 | |
| 週期外調整 | | — | | | — | | | 3.0 | |
| 其他 | | (1.2) | | | (0.8) | | | (3.1) | |
| 有效所得税率 | | 24.1 | % | | 20.2 | % | | 24.6 | % |
如上表所示，公司2021年合併有效税利率是24.1%，與20.2% in 2020 and 24.6% in 2019.
2021年的有效所得税税率受到了不利的影響通過以下項目。在2021年第二季度，公司記錄的税費支出為232021年6月英國頒佈税收立法，將英國法定税率從19百分比至252023年4月1日之後的納税期間的百分比。該公司重新評估了與英國業務相關的遞延税金淨餘額，以反映税率的增加。在第三季度，公司確定某些海外遞延税項資產不再有可能在未來變現，並獲得總額為#美元的全額估值準備金。20一百萬美元是以離散期間為基礎記錄的。
2020年的有效所得税率受到了不確定納税狀況負債的沖銷的有利影響，即#美元。32300萬美元，這是由於第三季度完成了一項税務審查。這些準備金與公司根據第118號《工作人員會計公告》--《減税和就業法案對所得税會計的影響》--會計完成時對過渡税負債的估計有關。
2019年的有效所得税税率受到出售給費列羅的資產的永久基數差異以及期外調整的不利影響。在2019年第四季度，公司Y記錄了一項期間外調整，以糾正上一年度因無形財產轉移而產生的適用於遞延税項資產的税率錯誤。調整增加了所得税支出，減少了遞延税項資產#美元。39分別為100萬美元。我們認為，此次調整對截至2019年12月28日的年度以及相關年度和季度的綜合財務報表並不重要。
外國收益的過渡税：過渡税是對我們某些外國子公司以前未納税的累積和當前收益和利潤徵收的税。為了確定過渡税的數額，除其他因素外，公司還必須確定相關子公司1986年後的收益和利潤(E&P)金額，以及為這些收益支付的非美國所得税金額。E&P類似於子公司的留存收益，但需要進行其他調整，以符合美國的税收規則。在2020年第三季度，該公司扭轉了32作為美國國税局税務審查最終確定的結果，先前記錄的負債為100萬美元。
截至2022年1月1日，大約110億美元的未匯出收益被認為是無限期再投資。這些收益的未確認遞延税項負債估計約為#美元。28百萬美元。然而，根據與這些收益相關的外部基差逆轉的方式，這一估計可能會發生變化。
管理層監督公司在到期前利用某些未來税收減免、經營虧損和税收抵免結轉的能力。管理層評估所導致的變化將對遞延税項資產造成影響，並對實際所得税税率產生相應影響。計入估值津貼是為了將遞延税項資產減少到未來更有可能變現的金額。在2021年年底和2020年年底，結轉的税收優惠總額為363百萬美元和美元3292021年年終和2020年年終的相關估值免税額分別為248百萬美元和美元192分別為100萬美元。在2021年年底的結轉總額中，$23百萬美元在5年內或更短時間內到期，$752027年及以後將有100萬美元到期，265百萬美元不會過期。
下表分析了該公司截至2021年和2020年底的遞延税項資產和負債：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 遞延税金
資產 | | 遞延税金
負債 |
| (百萬) | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 美國州所得税 | | $ | — | | | $ | 7 | | | $ | 11 | | | $ | — | |
| 與廣告和促銷相關 | | 14 | | | 13 | | | — | | | — | |
| 工資和工資税 | | 27 | | | 26 | | | — | | | — | |
| 存貨計價 | | 16 | | | 17 | | | — | | | — | |
| 員工福利 | | 19 | | | 118 | | | — | | | — | |
| 營業虧損、信貸和其他結轉 | | 363 | | | 329 | | | — | | | — | |
| 對衝交易 | | 13 | | | 49 | | | — | | | — | |
| 折舊和資產處置 | | — | | | — | | | 264 | | | 234 | |
| 經營性租賃使用權資產 | | — | | | — | | | 146 | | | 141 | |
| 經營租賃負債 | | 144 | | | 136 | | | — | | | — | |
| 商標和其他無形資產 | | — | | | — | | | 540 | | | 527 | |
| 遞延補償 | | 19 | | | 18 | | | — | | | — | |
| 股票期權 | | 33 | | | 32 | | | — | | | — | |
| 其他 | | 54 | | | 41 | | | — | | | — | |
| | 702 | | | 786 | | | 961 | | | 902 | |
| 減去估值免税額 | | (248) | | | (192) | | | — | | | — | |
| 遞延税金總額 | | $ | 454 | | | $ | 594 | | | $ | 961 | | | $ | 902 | |
| 遞延税項淨資產(負債) | | $ | (507) | | | $ | (308) | | | | | |
| 在資產負債表中分類為： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 其他資產 | | $ | 215 | | | $ | 254 | | | | | |
| 其他負債 | | (722) | | | (562) | | | | | |
| 遞延税項淨資產(負債) | | $ | (507) | | | $ | (308) | | | | | |
遞延税項資產減值準備的變動如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬) | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 年初餘額 | | $ | 192 | | | $ | 146 | | | $ | 166 | |
| 計入所得税支出的附加費用(B) | | 59 | | | 62 | | | 25 | |
| 計入所得税支出的減少額(A) | | (6) | | | (24) | | | (47) | |
| 收購非控制性權益 | | 13 | | | — | | | — | |
| 貨幣換算調整 | | (10) | | | 8 | | | 2 | |
| 年終餘額 | | $ | 248 | | | $ | 192 | | | $ | 146 | |
(a) 於2019年內，本公司將估值津貼減少#美元32100萬美元與其在一家外國子公司的投資重估有關。
(b) 於2021年期間，本公司增加估值免税額$20100萬美元，為一家外國子公司的遞延淨資產全額準備金。於2020年內，本公司將估值免税額增加#41100萬美元與其在一家外國子公司的投資重估有關。
不確定的税收狀況
該公司在美國以及各個州、地方和外國司法管轄區繳納聯邦所得税。該公司2021年的美國聯邦所得税準備金約為50公司綜合所得税撥備的%。該公司被選中參加從2008納税年度開始的美國國税局(IRS)合規保障計劃(CAP)。因此，除有限的例外情況外，該公司在2020年前不再接受美國國税局的聯邦審查。該公司正在多個州和外國司法管轄區接受所得税和非所得税申報的審查。
自2022年1月1日起，公司已將IED$16數百萬未確認的税收優惠作為當前的納税義務。管理層對未來12個月未確認税收優惠合理可能變化的估計包括預計在一年內結清的當前負債，減去約#美元。4未來12個月預計增加的100萬美元主要與正在進行的公司間轉移定價活動有關。管理層目前不知道審查中的任何問題可能會導致這一估計中的重大額外付款、應計或其他重大偏差。
以下是公司截至2022年1月1日、2021年1月2日和2019年12月28日的未確認税收優惠總額的對賬。2021年，大約為43百萬美元代表如果確認，將影響公司未來有效所得税税率的金額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬) | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 年初餘額 | | $ | 65 | | | $ | 90 | | | $ | 97 | |
| 與本年度相關的税務狀況： | | | | | | |
| 加法 | | 5 | | | 5 | | | 5 | |
| 與前幾年有關的税務狀況： | | | | | | |
| 加法 | | 5 | | | 8 | | | 4 | |
| 削減(A) | | (13) | | | (35) | | | (14) | |
| 聚落 | | (9) | | | (2) | | | (1) | |
| 時效法規的失效 | | (3) | | | (1) | | | (1) | |
| 年終餘額 | | $ | 50 | | | $ | 65 | | | $ | 90 | |
(A)在2020年第三季度，該公司釋放了32作為美國國税局税務審查最終確定的結果，美國國税局保留了數百萬美元的税款。
於截至2022年1月1日止年度內，本公司支付與税務有關的利息合共$2百萬美元，並確認為$(4)與税收相關的利息，餘額減少到#美元7年終時為百萬美元。於截至2021年1月2日止年度內，本公司支付與税務有關的利息合共$1百萬美元，並確認為$3百萬美元的税收相關利息，使餘額增加到$13年終時為百萬美元。於截至2019年12月28日止年度內，本公司就若干税務事宜達成和解，併產生一美元11應計税息淨減少100萬美元，餘額減少至#美元11年終時為百萬美元。
附註14
衍生工具和公允價值計量
該公司面臨某些市場風險，如利率、外幣匯率和大宗商品價格的變化，這些風險是其持續業務運營的一部分。管理層在適當的情況下使用衍生和非衍生金融和商品工具，包括期貨、期權和掉期來管理這些風險。用作套期保值的工具必須有效地降低與被套期保值風險相關的風險。
該公司將衍生工具和非衍生對衝工具指定為現金流對衝、公允價值對衝、淨投資對衝，並使用其他合約來降低利率、外幣和大宗商品的波動性。根據政策，本公司不從事交易或投機性對衝交易。
衍生工具於綜合資產負債表內根據該工具的合約到期日或合約到期日超過一年的衍生工具的相關現金流的時間進行分類。與衍生工具相關的任何抵押品在綜合資產負債表上分類為其他資產或其他流動負債，視乎交易對手抵押品處於資產或負債狀況而定。與交易所交易商品相關的保證金存款計入應收賬款，淨額計入綜合資產負債表。在綜合現金流量表上，與衍生工具有關的現金流量按相關對衝項目的性質分類。當抵押品賬户處於資產狀態時，與交易所交易商品的抵押品和保證金存款相關的現金流被歸類為投資現金流，而當抵押品賬户處於負債狀態時，與抵押品相關的現金流被歸類為融資現金流。
截至2022年1月1日和2021年1月2日，公司衍生工具的名義總金額如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬) | | 2021 | | 2020 |
| 外幣兑換合約 | | $ | 2,828 | | | $ | 2,856 | |
| 交叉貨幣合約 | | 1,343 | | | 1,411 | |
| 利率合約 | | 2,816 | | | 2,632 | |
| 商品合同 | | 360 | | | 314 | |
| 總計 | | $ | 7,347 | | | $ | 7,213 | |
以下是對公允價值體系中每個類別的描述，以及公司在2022年1月1日和2021年1月2日包括在每個類別中的金融資產和負債，按經常性基礎計量。
1級-金融資產和負債的價值是基於活躍市場中相同資產或負債的未調整報價。就本公司而言，一級金融資產及負債主要由商品衍生工具合約組成。
2級-其價值以非活躍市場的報價為基礎的金融資產和負債，或在資產或負債的整個期限內直接或間接可觀察到的模型投入。對本公司來説，二級金融資產和負債包括利率互換、交叉貨幣合同和外幣合同。
公司對利率掉期的公允價值的計算是根據合同條款和利率曲線進行的現金流貼現分析得出的。外幣合同以遠期匯率減去合同利率乘以名義金額為基礎，採用收益法進行估值。交叉貨幣合約根據估值時的即期匯率相對於執行時的即期匯率的變化以及兩種貨幣之間的利差變化進行估值。本公司在計算二級金融資產和負債的公允價值時考慮了包括交易對手信用風險在內的不良貸款風險。
3級-其價值以價格或估值技術為基礎的金融資產及負債，而該等價格或估值技術所需的投入對整體公允價值計量既不可察覺又重要。這些投入反映了管理層自己對市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設的假設。截至2022年1月1日或2021年1月2日，公司沒有任何3級金融資產或負債。
下表列出了截至2022年1月1日和2021年1月2日在綜合資產負債表中按公允價值經常性計量的資產和負債：
指定為對衝工具的衍生工具
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 |
| (百萬) | | 1級 | | 2級 | | 總計 | | 1級 | | 2級 | | 總計 |
| 資產： | | | | | | | | | | | | |
| 交叉貨幣合同： | | | | | | | | | | | | |
| 其他流動資產 | | $ | — | | | $ | 32 | | | $ | 32 | | | $ | — | | | $ | 14 | | | $ | 14 | |
| 其他資產 | | — | | | 15 | | | 15 | | | — | | | 16 | | | 16 | |
| 利率合約(A)： | | | | | | | | | | | | |
| 其他流動資產 | | — | | | 10 | | | 10 | | | — | | | — | | | — | |
| 其他資產 | | — | | | 8 | | | 8 | | | — | | | 60 | | | 60 | |
| 總資產 | | $ | — | | | $ | 65 | | | $ | 65 | | | $ | — | | | $ | 90 | | | $ | 90 | |
| 負債： | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 交叉貨幣合同： | | | | | | | | | | | | |
| 其他流動負債 | | $ | — | | | $ | (2) | | | $ | (2) | | | $ | — | | | $ | (13) | | | $ | (13) | |
| 其他負債 | | — | | | (7) | | | (7) | | | — | | | (21) | | | (21) | |
| 利率合約(A)： | | | | | | | | | | | | |
| 其他流動負債 | | — | | | (1) | | | (1) | | | — | | | (3) | | | (3) | |
| 其他負債 | | — | | | (4) | | | (4) | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 總負債 | | $ | — | | | $ | (14) | | | $ | (14) | | | $ | — | | | $ | (37) | | | $ | (37) | |
(a)公司長期債務的相關對衝部分，即二級負債的公允價值為#美元。1.210億美元0.8分別截至2022年1月1日和2021年1月2日。
未被指定為對衝工具的衍生工具
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 |
| (百萬) | | 1級 | | 2級 | | 總計 | | 1級 | | 2級 | | 總計 |
| 資產： | | | | | | | | | | | | |
| 外幣兑換合約： | | | | | | | | | | | | |
| 其他流動資產 | | $ | — | | | $ | 18 | | | $ | 18 | | | $ | — | | | $ | 48 | | | $ | 48 | |
| 其他資產 | | — | | | 5 | | | 5 | | | — | | | — | | | — | |
| 利率合約： | | | | | | | | | | | | |
| 其他流動資產 | | — | | | 4 | | | 4 | | | — | | | 4 | | | 4 | |
| 其他資產 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 13 | | | 13 | |
| 商品合約： | | | | | | | | | | | | |
| 其他流動資產 | | 5 | | | — | | | 5 | | | 9 | | | — | | | 9 | |
| 總資產 | | $ | 5 | | | $ | 27 | | | $ | 32 | | | $ | 9 | | | $ | 65 | | | $ | 74 | |
| 負債： | | | | | | | | | | | | |
| 外幣兑換合約： | | | | | | | | | | | | |
| 其他流動負債 | | $ | — | | | $ | (20) | | | $ | (20) | | | $ | — | | | $ | (73) | | | $ | (73) | |
| 其他負債 | | — | | | (6) | | | (6) | | | — | | | (4) | | | (4) | |
| 利率合約： | | | | | | | | | | | | |
| 其他流動負債 | | — | | | (6) | | | (6) | | | — | | | (6) | | | (6) | |
| 其他負債 | | — | | | (7) | | | (7) | | | — | | | (22) | | | (22) | |
| 商品合約： | | | | | | | | | | | | |
| 其他流動負債 | | (6) | | | — | | | (6) | | | (1) | | | — | | | (1) | |
| 總負債 | | $ | (6) | | | $ | (39) | | | $ | (45) | | | $ | (1) | | | $ | (105) | | | $ | (106) | |
本公司已指定其未償還外幣計價長期債務的一部分，作為本公司對其子公司外幣計價淨資產的一部分投資的淨投資對衝。這筆債務的賬面價值為#美元。2.410億美元2.8分別截至2022年1月1日和2021年1月2日。
截至2022年1月1日和2021年1月2日，與現有公允價值對衝的累計基礎調整相關的以下金額記錄在綜合資產負債表中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬) | | 合併資產負債表中包含被套期保值項目的項目 | | 套期負債的賬面金額 | | 計入套期負債賬面金額的公允價值套期調整累計金額(A) |
| | | | 1月1日，
2022 | 1月2日，
2021 | | 1月1日，
2022 | 1月2日，
2021 |
| | | | | | | | |
| 利率合約 | | 長期債務 | | $ | 2,903 | | $ | 2,568 | | | $ | 12 | | $ | 25 | |
(a)對衝的長期債務包括#美元。13百萬美元和美元16截至2022年1月1日和2021年1月2日終止的套期保值關係的套期保值調整百萬美元。
本公司已選擇不抵銷與同一交易對手簽訂的衍生資產及負債的公允價值，該等資產及負債一般受可強制執行的淨額結算協議所規限。然而，如果公司要在淨額的基礎上抵銷和記錄衍生產品的資產和負債餘額，則截至2022年1月1日和2021年1月2日在綜合資產負債表中列報的金額將進行如下表所示的詳細調整：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年1月1日 | | | | |
| | | | 總金額備註
的偏移量
合併餘額
薄片 | | |
| | 金額
提交於
這個
已整合
天平
薄片 | | 金融
儀器 | | 現金
抵押品
已收到/
貼出 | | 網絡
金額 |
| 總資產衍生工具 | | $ | 97 | | | $ | (47) | | | $ | 8 | | | $ | 58 | |
| 總負債衍生工具 | | $ | (59) | | | $ | 47 | | | $ | 12 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年1月2日 | | | | |
| | | | | 總金額備註
的偏移量
合併餘額
薄片 | | |
| | 金額
提交於
這個
已整合
天平
薄片 | | 金融
儀器 | | 現金
抵押品
已收到/
貼出 | | 網絡
金額 |
| 總資產衍生工具 | | $ | 164 | | | $ | (116) | | | $ | — | | | $ | 48 | |
| 總負債衍生工具 | | $ | (143) | | | $ | 116 | | | $ | 5 | | | $ | (22) | |
衍生工具對截至2022年1月1日、2021年1月2日及2019年12月28日止年度綜合收益表的影響：
淨投資對衝關係中的衍生品和非衍生品
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬) | | 得(損)
認可於
AOCI | 將收益(損失)排除在套期保值有效性評估之外 | 收益(虧損)在不包括的組成部分的收入中的位置 |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 | 2021 | | 2020 | | 2019 | |
| 外幣計價的長期債務 | | $ | 175 | | | $ | (236) | | | $ | 60 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | |
| 交叉貨幣合約 | | 61 | | | (93) | | | 6 | | 26 | | | 34 | | | 34 | | 利息支出 |
| 總計 | | $ | 236 | | | $ | (329) | | | $ | 66 | | $ | 26 | | | $ | 34 | | | $ | 34 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
未被指定為對衝工具的衍生工具 | | | | | | | | |
| (百萬) | | 增益的位置
(虧損)
認可於
收入 | | 得(損)
認可於
收入 |
| | | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 外幣兑換合約 | | 齒輪齒 | | $ | (21) | | | $ | 11 | | | $ | (16) | |
| 外幣兑換合約 | | SGA費用 | | 13 | | | (1) | | | (2) | |
| 外幣兑換合約 | | 獸疫局 | | (3) | | | (6) | | | (4) | |
| 利率合約 | | 利息支出 | | 1 | | | 2 | | | — | |
| 商品合同 | | 齒輪齒 | | 107 | | | 6 | | | 4 | |
| | | | | | | | |
| 總計 | | | | $ | 97 | | | $ | 12 | | | $ | (18) | |
公允價值和現金流量對衝會計對截至2022年1月1日、2021年1月2日和2019年12月28日的年度合併收益表的影響：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 2022年1月1日 | | | 2021年1月2日 | 2019年12月28日 |
| (百萬) | | | | 利息支出 | | | 利息支出 | 利息支出 |
| 綜合收益表中列示的收入和費用細目總額，其中記錄了公允價值或現金流量套期的影響 | | | | $ | 223 | | | | $ | 281 | | $ | 284 | |
| 公允價值套期保值關係的損益： | | | | | | | | |
| 利息合同： | | | | | | | | |
| 套期保值項目 | | | | 14 | | | | (7) | | (33) | |
| 指定為對衝工具的衍生工具 | | | | (12) | | | | 7 | | 37 | |
| | | | | | | | | | |
| 現金流套期保值關係的損益： | | | | | | | | |
| 利息合同： | | | | | | | | |
| 從AOCI重新分類為收入的損益金額 | | | | (22) | | | | (14) | | (4) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
在接下來的12個月裏，公司預計將達到17假設市場利率在合同到期期間保持不變，截至2022年1月1日，在累計其他全面收益(AOCI)中報告的淨遞延虧損中的100萬將重新歸類為收入。
公司的某些衍生工具包含條款，要求公司在公司信用評級降至BB+(標普)或Baa1(穆迪)以下時，為那些處於負債地位的衍生工具提供抵押品。所有具有信用風險相關或有特徵的衍生工具在2022年1月1日的負債狀況的公允價值並不重要。此外，某些衍生工具包含在公司債務協議違約的情況下觸發的條款。截至2022年1月1日，沒有由信用風險相關或有特徵引發的抵押品入賬要求。
其他公允價值計量
公允價值非經常性計量
在截至2021年1月2日的年度內，本公司投資及出售250在持有短期債務證券的共同基金中投資100萬美元。作為一項實際的權宜之計，該投資採用每股資產淨值(NAV)按公允價值計量，因此，該投資並未歸類於公允價值等級。與出售這項投資相關的收益不到$1100萬，並被記錄在世界動物衞生組織。
以下是該公司可供出售證券的賬面價值和市值摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 |
| (百萬) | | 成本 | | 未實現收益(虧損) | | 市場價值 | | 成本 | | 未實現損益 | | 市場價值 |
| 公司債券 | | $ | 52 | | | $ | — | | | $ | 52 | | | $ | 62 | | | $ | 3 | | | $ | 65 | |
於截至2022年1月1日止年度內，本公司以1美元發售2級公司債券72百萬美元，帶來收益$2一百萬，記錄在世界動物衞生組織。此外，在截至2022年1月1日的年度內，公司購買了約612百萬美元的二級公司債券。
該公司對二級公司債券的投資的市場價值是基於定價供應商提供的矩陣或模型。未實現損益計入綜合全面收益表。此外，根據個別證券的到期日，這些投資記錄在綜合資產負債表中的其他流動資產和其他資產內。這些證券的到期日從2022年到2036年不等。
該公司審查其投資組合中任何被視為非臨時性的未實現虧損，並要求確認收益中的減值虧損。 如果一項投資的成本超過其公允價值，除其他因素外，本公司將評估一般市場狀況、公允價值的持續時間和程度
價值低於其成本、本公司持有該投資的意圖，以及本公司是否更有可能在收回成本基準之前出售該投資。 該公司還考慮證券的類型、相關行業和部門的表現，並公佈投資評級。 一旦公允價值下降被確定為非暫時性的，則計入減值費用，並在投資中建立新的成本基礎。如果個別市場、行業或宏觀經濟環境的狀況惡化，公司可能會產生未來的減值。
股權投資
我們持有某些公司的股權投資，但我們沒有能力施加重大影響。沒有易於確定的公允價值的股權投資按原始成本入賬。公允價值易於釐定的投資，即第二級投資，根據可見的市場價格變動按公允價值計量，損益以淨收益入賬。在2021年期間，我們記錄了20這些投資按市值計算的收益為100萬美元。股權投資約為美元40百萬美元和美元20分別截至2022年1月1日和2021年1月2日。此外，這些投資被記錄在綜合資產負債表中的其他非流動資產中。
金融工具
本公司短期項目的賬面價值，包括現金、現金等價物、應收賬款、應付賬款、應付票據和長期債務的當前到期日，均接近公允價值。公司長期債務的公允價值是根據經紀人報價計算的，屬於二級負債。公司長期債務的公允價值和賬面價值為#美元6.910億美元6.3分別為2022年1月1日的10億美元。公司長期債務的公允價值和賬面價值為#美元7.710億美元6.7分別為2021年1月2日的10億美元。
交易對手信用風險集中
如果衍生品、金融和商品合同的交易對手不履行義務，公司將面臨信用損失。管理層認為，由於信用評級、與交易對手之間主要淨額結算和互惠抵押協議的使用以及交易所交易商品合約的使用，衍生品交易對手的信用風險集中程度有限。
主要淨額結算協議適用於公司與同一交易對手執行多份合同的情況。某些交易對手是公司信用風險的集中地。如果該等交易對手未能按照衍生工具合約的條款履行合約，本公司可能會蒙受約$24百萬美元，扣除截至2022年1月1日已從這些交易對手那裏收到的抵押品。
就某些衍生工具合約而言，與交易對手訂立的互惠抵押協議規定，如果本公司或其交易對手的公允價值損失頭寸超過某一數額，則須以現金、國庫證券或信用證的形式入賬抵押品。此外，該公司須維持與其與交易對手簽訂的交易所交易商品衍生工具的未平倉有關的現金保證金賬户，該等工具須受可強制執行的淨額結算協議所規限。截至2022年1月1日，該公司為交易所交易的商品衍生工具支付了2000萬美元的保證金，這反映為綜合資產負債表上淨額的應收賬款增加。
管理層認為，與應收賬款相關的信用風險集中度有限，原因是
公司主要客户的信用質量普遍較高，以及較小客户的數量多且地理位置分散。然而，該公司與少數大型跨國雜貨零售商開展了不成比例的業務，五個最大的客户涵蓋了大約26截至2022年1月1日的合併貿易應收賬款的百分比。
有關本公司衍生工具會計政策的披露，請參閲附註1。
注15
或有事件
公司在正常業務過程中面臨各種法律程序、索賠和政府檢查或調查，涉及的事項包括一般商業法規、政府法規、反壟斷和貿易法規、產品責任、環境、知識產權、工人補償、僱傭和其他行動。這些問題是不確定的，結果是無法肯定地預測的。該公司使用保險和自我保險相結合的方式承保一些風險，包括工人賠償、一般責任、汽車責任和產品責任。
2016年，在加利福尼亞州北區，凱洛格被提起集體訴訟，涉及某些產品的包裝聲明。2019年8月，法院就本公司產品的某些陳述做出了有利於原告的裁決，並命令各方就所有爭議事項進行和解討論。2019年10月，原告向法院提出動議，批准凱洛格與該階層達成和解。於2019年，本公司的結論是，與不利裁決有關的或有事項是可能和值得評估的，導致責任被重新計算好的。2021年1月，雙方達成了一項新的和解協議，該協議在本公司2019年12月記錄的應急金額範圍內。 2021年6月，法院發出命令，初步批准了和解協議。2021年11月，法院最終達成和解。
本公司已為某些虧損被認為可能和合理估計的事項建立了應計項目。針對本公司的其他索賠和法律程序尚待確定，尚未確定應計項目。其中一些問題有可能導致對公司不利的判決，並可能需要支付2022年1月1日無法估計的索賠金額。根據目前的信息，管理層預計針對本公司的任何未決索賠或法律程序不會對本公司的綜合財務報表產生重大影響。公司在正常業務過程中面臨各種法律程序、索賠和政府檢查或調查，涉及的事項包括一般商業法規、政府法規、反壟斷和貿易法規、產品責任、環境、知識產權、工人補償、僱傭和其他行動。這些問題是不確定的，結果是無法肯定地預測的。
附註16
可報告的細分市場
凱洛格公司是世界領先的穀物生產商，第二大餅乾生產商，以及領先的美味零食和冷凍食品生產商。其他產品包括烤麪包機糕點、穀類食品棒、蔬菜食品和麪條。凱洛格的產品在全球生產和銷售。這些產品的主要市場包括美國、英國、尼日利亞、加拿大、墨西哥和澳大利亞。
公司通過以下方式管理其運營四根據地理位置劃分的運營細分市場包括：北美(包括美國企業和加拿大)；歐洲(包括歐洲國家)；拉丁美洲(包括中南美洲和墨西哥)；以及AMEA(亞洲、中東、非洲)，包括非洲、中東、澳大利亞和其他亞洲和太平洋市場。這些運營部門也代表了我們的可報告部門。
2019年7月28日，該公司完成了向費列羅出售精選餅乾、水果和水果風味零食、餡餅皮和冰淇淋蛋卷業務，價格約為美元1.3十億美元現金。這些企業的總資產和淨資產，主要包括商譽和無形資產、財產、廠房和設備以及存貨，大約為#美元。1.3十億美元。這些業務的經營業績主要包括在出售前的北美報告部分。報告的剝離業務的淨銷售額總計為$562截至2019年12月28日的年度為百萬美元。
應報告分部業績的計量以分部營業利潤為基礎，這與綜合收益表中營業利潤的列報方式大體一致。可報告的部門結果如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬) | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 淨銷售額 | | | | | | |
| 北美 | | $ | 8,174 | | | $ | 8,361 | | | $ | 8,390 | |
| 歐洲 | | 2,397 | | | 2,232 | | | 2,092 | |
| 拉丁美洲 | | 997 | | | 914 | | | 940 | |
| AMEA | | 2,613 | | | 2,263 | | | 2,156 | |
| 已整合 | | 14,181 | | | 13,770 | | | $ | 13,578 | |
| 營業利潤 | | | | | | |
| 北美(A) | | $ | 1,329 | | | $ | 1,473 | | | $ | 1,215 | |
| 歐洲 | | 350 | | | 301 | | | 222 | |
| 拉丁美洲 | | 109 | | | 97 | | | 85 | |
| AMEA | | 246 | | | 202 | | | 195 | |
| 可報告細分市場合計 | | 2,034 | | | 2,073 | | | 1,717 | |
| 公司 | | (282) | | | (312) | | | (316) | |
| 已整合 | | $ | 1,752 | | | $ | 1,761 | | | $ | 1,401 | |
| 折舊及攤銷 | | | | | | |
| 北美 | | $ | 262 | | | $ | 282 | | | $ | 291 | |
| 歐洲 | | 92 | | | 84 | | | 80 | |
| 拉丁美洲 | | 25 | | | 30 | | | 30 | |
| AMEA | | 84 | | | 79 | | | 76 | |
| 可報告細分市場合計 | | 463 | | | 475 | | | 477 | |
| 公司 | | 4 | | | 4 | | | 7 | |
| 已整合 | | $ | 467 | | | $ | 479 | | | $ | 484 | |
(a)2019年，北美營業利潤包括確認多僱主養老金計劃退出負債，總額為$132百萬美元。
某些項目，如利息支出和所得税，雖然不包括在可報告部門經營業績的衡量中，但由首席運營決策者(CODM)定期審查公司基於國際的可報告部門，如下所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬) | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 利息支出 | | | | | | |
| 北美 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 歐洲 | | 4 | | | 4 | | | 6 | |
| 拉丁美洲 | | 1 | | | 6 | | | 9 | |
| AMEA | | 17 | | | 8 | | | 14 | |
| 公司 | | 201 | | | 263 | | | 255 | |
| 已整合 | | $ | 223 | | | $ | 281 | | | $ | 284 | |
| 所得税 | | | | | | |
| 歐洲 | | $ | 48 | | | $ | 29 | | | $ | 48 | |
| 拉丁美洲 | | 52 | | | 20 | | | 16 | |
| AMEA | | 40 | | | 33 | | | 23 | |
| 公司和北美 | | 334 | | | 241 | | | 234 | |
| 已整合 | | $ | 474 | | | $ | 323 | | | $ | 321 | |
資產由CODM在綜合基礎上進行審查，因此不按經營分部列報。CODM確實會根據運營部門審查對長期資產的增加。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬) | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 對長期資產的補充 | | | | | | |
| 北美 | | $ | 324 | | | $ | 270 | | | $ | 356 | |
| 歐洲 | | 102 | | | 120 | | | 83 | |
| 拉丁美洲 | | 42 | | | 31 | | | 41 | |
| AMEA | | 73 | | | 77 | | | 101 | |
| 公司 | | 12 | | | 7 | | | 5 | |
| 已整合 | | $ | 553 | | | $ | 505 | | | $ | 586 | |
該公司最大的客户沃爾瑪公司及其附屬公司約佔19佔2021、2020和2019年合併淨銷售額的百分比，主要包括美國境內的銷售額。
下面提供了針對外部客户和長期資產的淨銷售額的補充地理信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬) | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 淨銷售額 | | | | | | |
| 美國 | | $ | 7,646 | | | $ | 7,821 | | | $ | 7,885 | |
| 所有其他國家/地區 | | 6,535 | | | 5,949 | | | 5,693 | |
| 已整合 | | $ | 14,181 | | | $ | 13,770 | | | $ | 13,578 | |
| 長壽資產 | | | | | | |
| 美國 | | $ | 2,092 | | | $ | 2,048 | | | $ | 1,996 | |
| 所有其他國家/地區 | | 1,735 | | | 1,665 | | | 1,616 | |
| 已整合 | | $ | 3,827 | | | $ | 3,713 | | | $ | 3,612 | |
下面提供了面向外部客户的淨銷售額的補充產品信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬) | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 小吃 | | $ | 6,807 | | | $ | 6,281 | | | $ | 6,663 | |
| 穀類食品 | | 5,123 | | | 5,433 | | | 5,029 | |
| 凍住 | | 1,106 | | | 1,139 | | | 1,037 | |
| 麪條和其他 | | 1,145 | | | 917 | | | 849 | |
| 已整合 | | $ | 14,181 | | | $ | 13,770 | | | $ | 13,578 | |
附註17
補充財務報表數據
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
綜合損益表 (百萬) | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 研發費用 | | $ | 134 | | | $ | 135 | | | $ | 144 | |
| 廣告費 | | $ | 790 | | | $ | 781 | | | $ | 676 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
合併資產負債表 (百萬) | | 2021 | | 2020 |
| 應收貿易賬款 | | $ | 1,240 | | | $ | 1,272 | |
| 預期信貸損失準備 | | (15) | | | (19) | |
| 可退還的所得税 | | 62 | | | 66 | |
| 其他應收賬款 | | 202 | | | 218 | |
| 應收賬款淨額 | | $ | 1,489 | | | $ | 1,537 | |
| 原材料、備件和供應品 | | $ | 383 | | | $ | 338 | |
| 製成品和正在加工的材料 | | 1,015 | | | 946 | |
| 盤存 | | $ | 1,398 | | | $ | 1,284 | |
| 土地 | | $ | 123 | | | $ | 120 | |
| 建築物 | | 2,238 | | | 2,135 | |
| 機器和設備 | | 6,277 | | | 6,080 | |
| 大寫軟件 | | 594 | | | 543 | |
| 在建工程 | | 623 | | | 641 | |
| 累計折舊 | | (6,028) | | | (5,806) | |
| 財產，淨值 | | $ | 3,827 | | | $ | 3,713 | |
| 其他無形資產 | | $ | 2,552 | | | $ | 2,612 | |
| 累計攤銷 | | (143) | | | (121) | |
| 其他無形資產，淨額 | | $ | 2,409 | | | $ | 2,491 | |
| 養老金 | | $ | 448 | | | $ | 324 | |
| 遞延所得税 | | 215 | | | 254 | |
| 退休後非養卹金福利 | | 577 | | | 369 | |
| 其他 | | 473 | | | 515 | |
| 其他資產 | | $ | 1,713 | | | $ | 1,462 | |
| 應計所得税 | | $ | 49 | | | $ | 58 | |
| 其他 | | 714 | | | 709 | |
| 其他流動負債 | | $ | 763 | | | $ | 767 | |
| 應付所得税 | | $ | 40 | | | $ | 56 | |
| 非退休金退休後福利 | | 32 | | | 34 | |
| 其他 | | 384 | | | 435 | |
| 其他負債 | | $ | 456 | | | $ | 525 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
預期信貸損失準備 (百萬) | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 年初餘額 | | $ | 19 | | | $ | 10 | | | $ | 10 | |
| 增加(減少)費用 | | (1) | | | 13 | | | 9 | |
| 計入準備金的預期信貸損失 | | (3) | | | (4) | | | (9) | |
| 年終餘額 | | $ | 15 | | | $ | 19 | | | $ | 10 | |
管理層對財務報表的責任
管理層負責編制本公司的合併財務報表及相關附註。我們相信，綜合財務報表按照美國普遍接受的會計原則，使用我們所需的最佳估計和判斷，反映公司的財務狀況和經營結果。
公司董事會設有審計委員會，由六名非管理董事組成。委員會定期與管理層、內部審計師和獨立註冊會計師事務所舉行會議，審查會計、內部控制、審計和財務報告事項。
正式的政策和程序，包括積極的道德和商業行為計劃，支持內部控制，旨在確保員工遵守個人和職業操守的最高標準。我們有一個嚴格的內部審計計劃，獨立評估這些內部控制的充分性和有效性。
管理層關於財務報告內部控制的報告
管理層負責建立和維持對財務報告的充分內部控制，這一術語在1934年修訂的《證券交易法》下的規則13a-15(F)中有定義。我們對財務報告的內部控制旨在為財務報告的可靠性提供合理保證，並根據公認的會計原則為外部目的編制財務報表。
我們根據#年的財務報告內部控制框架對內部控制的有效性進行了評估。內部控制--綜合框架(2013)特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
根據我們在#年框架下的評估內部控制--綜合框架(2013)，管理層得出結論，我們對財務報告的內部控制自2022年1月1日起有效。我們截至2022年1月1日的財務報告內部控制的有效性已由獨立註冊會計師事務所普華永道會計師事務所審計，其報告如下所述。
/s/Steven A.Cahillane
史蒂文·A·卡希蘭
總裁與首席執行官
/s/阿米特·巴納蒂
阿米特·巴納蒂
高級副總裁和首席財務官
獨立註冊會計師事務所報告
致凱洛格公司董事會和股東
關於財務報表與財務報告內部控制的幾點看法
本公司已審核凱洛格公司及其附屬公司(“貴公司”)的綜合財務報表，包括相關附註，載於第15(A)(1)項下的索引(統稱為“綜合財務報表”)。我們還根據特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，對公司截至2022年1月1日的財務報告內部控制進行了審計。
我們認為，上述綜合財務報表在各重大方面均公平地反映了本公司於2022年1月1日及2021年1月2日的財務狀況，以及截至2022年1月1日止三個年度內各年度的營運結果及現金流量，符合美國公認的會計原則。此外，我們認為，根據COSO發佈的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，截至2022年1月1日，公司在所有實質性方面都保持了對財務報告的有效內部控制。
意見基礎
本公司管理層負責編制這些綜合財務報表，維護對財務報告的有效內部控制，以及對財務報告內部控制的有效性進行評估，包括在隨附的管理層財務報告內部控制報告中。我們的責任是根據我們的審計，對公司的合併財務報表和公司對財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定合併財務報表是否沒有重大錯報，無論是由於錯誤還是欺詐，以及是否在所有重大方面保持了對財務報告的有效內部控制。
我們對合並財務報表的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)與保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關；(2)提供合理保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；以及(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間的任何有效性評估的預測也可能受到以下風險的影響
由於條件的變化而變得不適當，或對政策或程序的遵守程度可能惡化。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會且(I)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露，以及(Ii)涉及我們特別具有挑戰性、主觀性或複雜判斷的當期綜合財務報表審計所產生的事項。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
無形資產無限期減值量化評估
如綜合財務報表附註1和附註4所述，截至2022年1月1日，公司合併的無限無形資產餘額為20億美元，其中1.84億美元與北美運營部門的一個品牌有關，該品牌主要與零食類別產品有關。管理層通過進行定性審核和評估可能影響無形資產公允價值或賬面價值的事件和情況來評估全年的無限期無形資產減值風險。在第四季度，管理層每年都可能進行定性或定量的減值測試。截至2021年第四季度，管理層進行的減值測試包括對所有壽命不定的無形資產進行定性測試，但北美運營部門的一個品牌除外，該品牌主要與零食類別產品有關，並對其進行了定量測試。在對該品牌進行量化測試時，公允價值是由管理層使用免除特許權使用費估值的方法確定的，該方法包括基於對未來銷售的估計、特許權使用費費率和與市場參與者使用的費率一致的折扣率對該資產將產生的未來現金流的估計和重大假設。
我們決定執行與無限期無形資產數量減值評估相關的程序是一項關鍵審計事項的主要考慮因素是：(I)管理層在確定與北美運營部門的一個品牌相關的無限期無形資產的公允價值估計時的重大判斷；(Ii)核數師在執行程序和評估管理層與未來銷售額、使用費和貼現率估計相關的重大假設時的高度判斷、主觀性和努力；以及(Iii)審計工作涉及使用具有專業技能和知識的專業人員。
處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據，以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試與管理層的無限期無形資產量化減值評估相關的控制的有效性，包括對公司與北美運營部門的一個品牌相關的無限期無形資產的估值進行控制。這些程序還包括(I)測試管理層確定公允價值估計的程序；(Ii)評估特許權使用費估值方法減免的適當性；(Iii)測試用於豁免特許權使用費估值方法的基礎數據的完整性和準確性；以及(Iv)評估管理層使用的與未來銷售額、特許權使用費費率和貼現率估計相關的重大假設的合理性。評估管理層與未來銷售估計有關的假設涉及評估管理層使用的假設是否合理，考慮到(I)品牌目前和過去的表現；(Ii)與外部市場和行業數據的一致性；以及(Iii)假設是否與審計其他領域獲得的證據一致。擁有專業技能及知識的專業人士被用來協助評估(I)本公司豁免專利權使用費估值方法的適當性及(Ii)專利權費比率及折扣率重大假設的合理性。
/s/ 普華永道會計師事務所
密歇根州底特律
2022年2月22日
至少從1937年起，我們就一直擔任本公司的審計師。我們還無法確定我們開始擔任該公司審計師的具體年份。
項目9.會計和財務披露方面的變化和與會計師的分歧
沒有。
第9A項。控制和程序
(A)披露控制和程序。
我們維持披露控制和程序，旨在提供合理的保證，確保我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並且這些信息被積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於需要披露的決定。披露控制和程序，無論設計和操作多麼完善，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證，而不是絕對的保證。
截至2022年1月1日，管理層在我們的首席執行官和首席財務官的監督下，對我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。基於上述評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序在合理的保證水平下是有效的。
(B)財務報告的內部控制。
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第404條的規定，我們將管理層對財務報告內部控制的設計和有效性的評估報告作為Form 10-K年度報告的一部分。普華永道會計師事務所的獨立註冊會計師事務所也對我們的財務報告內部控制的有效性進行了審計和報告。管理層的報告和獨立註冊會計師事務所的審計報告包含在我們的2021年財務報表中，列於本報告第8項下，標題為《管理層財務報告內部控制報告》和《獨立註冊會計師事務所報告》，併入本文作為參考。
(C)財務報告內部控制的變化。
在截至2022年1月1日的季度內，沒有重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
項目9B。其他信息
不適用。
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。
第三部分
項目10.董事、高管和公司治理
董事們- 請參閲我們將於2022年4月29日向美國證券交易委員會提交的股東年度會議委託書(以下簡稱“委託書”)中的信息，其標題為“建議1-董事選舉”，該信息在此併入作為參考。
審計委員會的身份和成員；審計委員會的財務專家- 請參考委託書中標題為“董事會和委員會成員”的信息，該信息通過引用併入本文。
註冊人的行政人員- 請參閲本報告項目1下的“行政幹事”。
《首席執行官、首席財務官和財務總監道德守則》-我們通過了一項全球道德準則，適用於我們的首席執行官、首席財務官、公司財務總監和其他所有人
員工，可在www.kelloggpanany.com上找到。適用於我們的首席執行官、首席財務官或公司控制人的《全球道德守則》的任何修訂或豁免也可以在www.kelloggpanany.com上找到。
項目11.高管薪酬
請參閲委託書中“2021年董事薪酬與福利”、“薪酬討論與分析”、“高管薪酬”、“退休及非限定繳費及遞延薪酬計劃”、“潛在離職後付款”及“首席執行官薪酬比率”等標題下的信息，該委託書以引用方式併入本文。另請參閲委託書“薪酬和人才管理委員會報告”標題下的信息，這些信息通過引用併入本文；然而，此類信息僅在本文中“提供”，並未被視為根據1934年證券交易法第18條的規定而被“存檔”。
項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項
請參閲委託書“證券所有權-5%持有人”、“證券所有權-官員與董事股權”、“股權補償計劃信息”等標題下的信息，這些信息以參考方式併入本文。
項目13.某些關係和相關交易，以及董事的獨立性
指委託書《公司治理-董事獨立性》和《公司治理相關人交易》標題下的信息，這些信息併入本文以供參考。
項目14.首席會計師費用和服務
請參閲委託書標題“提案3-批准普華永道有限責任公司-向獨立註冊會計師事務所支付的費用”和“提案3-批准普華永道有限責任公司-預審批政策和程序”下的信息，這些信息通過引用併入本文。
第四部分
項目15.證物、財務報表附表
綜合財務報表及相關附註，連同管理層關於財務報告的內部控制報告，以及普華永道會計師事務所於2022年2月22日提交的報告，載於本報告第二部分第8項。
(A)1.合併財務報表
截至2022年1月1日、2021年1月2日和2019年12月28日止年度的綜合收益表。
截至2022年1月1日、2021年1月2日和2019年12月28日止年度的綜合全面收益表。
截至2022年1月1日和2021年1月2日的合併資產負債表。
截至2022年1月1日、2021年1月2日及2019年12月28日止年度的綜合權益表。
截至2022年1月1日、2021年1月2日和2019年12月28日的合併現金流量表。
合併財務報表附註。
管理層關於財務報告內部控制的報告。
獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID238).
(A)2.合併財務報表附表
所有財務報表附表都被省略，因為它們不適用，或者財務報表或附註中顯示了所需的資料。
(A)3.S-K規則第601項規定提交的證物
本項目所要求的信息以引用的方式併入本報告中的《附件索引》。
項目16.表格10-K摘要
不適用。
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3.01 | | 修訂凱洛格公司的重新註冊證書，通過引用我們S-8表格註冊聲明的附件4.1併入，文件編號333-56536。 | | | IBRF | |
3.02 | | 經修訂的凱洛格公司章程，通過引用附件3.1併入我們2022年2月22日的8-K表格的當前報告中，委員會文件編號1-4171。 | | | IBRF | |
4.01 | | 凱洛格公司和紐約中西部銀行信託公司之間日期為2001年3月15日的契約，包括2031年到期的7.45%債券的形式，通過引用附件4.01併入我們截至2001年3月31日的季度報告10-Q表中，委員會文件編號1-4171。 | | | IBRF | |
4.02 | | 凱洛格公司和紐約中西部銀行信託公司於2001年3月29日簽署的補充契約，包括2031年到期的7.45%債券的形式，通過引用附件4.02併入我們截至2001年3月31日的季度報告10-Q表中，委員會文件編號1-4171。 | | | IBRF | |
4.03 | | Kellogg公司和紐約銀行梅隆信託公司之間的契約，日期為2009年5月21日，通過參考我們S-3表格註冊聲明的附件4.1合併而成，委員會文件編號333-209699。 | | | IBRF | |
4.04 | | 凱洛格公司高級職員證書(2015年到期的1.125%高級票據，2017年到期的1.750%高級票據和2022年到期的3.125%高級票據)，通過參考附件4.1併入我們2012年5月17日的8-K表格，委員會檔案編號1-4171的當前報告中。 | | | IBRF | |
4.05 | | 凱洛格公司高級職員證書(包括2015年到期的浮動利率高級債券和2023年到期的2.750%高級債券)，通過參考附件4.1併入我們2013年2月14日的8-K表格的當前報告中，委員會檔案編號1-4171。 | | | IBRF | |
4.06 | | 凱洛格公司高級職員證書(2025年到期的1.250%高級票據)，通過引用附件4.1併入我們2015年3月9日的8-K表格的當前報告中，委員會檔案編號1-4171。 | | | IBRF | |
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4.07 | | 凱洛格公司高級職員證書(格式為2026年到期的3.250%高級債券和2046年到期的4.500%高級債券)，通過參考附件4.1併入我們2016年3月7日的8-K表格，委員會檔案編號1-4171。 | | | IBRF | |
4.08 | | 凱洛格公司高級職員證書(2024年到期的1.000%高級票據)，通過引用附件4.1併入我們2016年5月19日的8-K表格的當前報告中，委員會檔案編號1-4171。 | | | IBRF | |
4.09 | | 凱洛格公司高級職員證書(2023年到期的2.650%高級票據)，通過引用附件4.1併入我們2016年11月15日的8-K表格的當前報告中，委員會檔案編號1-4171。 | | | IBRF | |
4.10 | | 凱洛格公司高級職員證書(2022年到期的0.800%高級票據)，通過引用附件4.1併入我們2017年5月17日的8-K表格的當前報告中，委員會檔案編號1-4171。 | | | IBRF | |
4.11 | | 凱洛格公司高級職員證書(2027年到期的3.400%高級票據)，通過參考附件4.1併入我們2017年11月13日的8-K表格的當前報告中，委員會檔案編號1-4171。 | | | IBRF | |
4.12 | | 凱洛格公司高級職員證書(2021年到期的3.250%高級債券和2028年到期的4.300%高級債券的格式)，通過參考我們2018年5月15日的8-K表格的附件4.1併入，委員會檔案編號1-4171。 | | | IBRF | |
4.13 | | 凱洛格公司高級職員證書(2029年到期的0.500%高級票據的格式)，通過參考我們2021年5月20日的8-K表格的附件4.1併入，委員會檔案編號1-4171。 | | | IBRF | |
4.14 | | 股票型證券簡介 | | | E | |
4.15 | | 債務證券説明 | | | E | |
4.16 | | 凱洛格公司高級職員證書(形式為2030年到期的2.100%高級票據)，通過參考我們於2020年6月1日的8-K表格的附件4.1納入，委員會檔案編號1-4171。 | | | IBRF | |
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10.01 | | 凱洛格公司補充儲蓄和投資計劃，已於2003年1月1日修訂和重述，通過引用附件10.03併入我們截至2002年12月28日的10-K表格年度報告，委員會文件編號1-4171。* | | | IBRF | |
10.02 | | 凱洛格公司關鍵員工長期激勵計劃，通過引用附件10.07併入我們截至2007年12月29日的財政年度10-K表格的年度報告，委員會文件編號1-4171。* | | | IBRF | |
10.03 | | 我們與其他高管之間的協議，通過參考我們截至2000年6月30日的季度報告10-Q表的附件10.05併入，委員會文件編號1-4171。* | | | IBRF | |
10.04 | | 凱洛格公司2002年員工股票購買計劃，已於2020年7月1日修訂和重述，通過引用附件10.1併入我們的S-8表格登記聲明，文件編號333-239564。* | | | IBRF | |
10.05 | | 凱洛格公司1993年員工持股計劃，通過引用附件10.23併入我們截至2007年12月29日的財政年度10-K表格的年度報告，委員會文件編號1-4171。* | | | IBRF | |
10.06 | | 凱洛格公司截至2006年12月8日修訂和重述的2003年長期激勵計劃，通過引用附件10併入我們截至2006年12月30日的財政年度Form 10-K的年度報告，委員會文件編號1-4171。* | | | IBRF | |
10.07 | | 凱洛格公司離職計劃，引用我們截至2002年12月28日的財政年度10-K表格年度報告的附件10.25，委員會文件編號1-4171。* | | | IBRF | |
10.08 | | 《主要行政人員福利計劃第一修正案》，引用我們截至2005年1月1日的財政年度10-K表格中的附件10.39，委員會文件編號1-4171。* | | | IBRF | |
10.09 | | 截至2021年12月21日的五年信貸協議，行政代理為摩根大通銀行、巴克萊銀行、美國銀行證券公司、花旗銀行、荷蘭合作銀行紐約分行，以及摩根士丹利三菱UFG貸款夥伴公司為聯合牽頭安排人和聯合簿記行、美國銀行、巴克萊銀行、花旗銀行、合作銀行紐約分行和摩根士丹利三菱UFG貸款夥伴公司為聯合牽頭安排人和聯合簿記管理人引用本公司於2021年12月23日提交的8-K表格的附件10.2，歐盟委員會檔案號1-4171。 | | | IBRF | |
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參考文獻(IBRF) | |
10.10 | | 高管遺屬收入計劃，參考我們截至2005年12月31日的財政年度10-K表格中的附件10.42併入，委員會檔案編號1-4171。* | | | IBRF | |
10.11 | | 我們與某些高管之間的協議格式修正案表格，通過引用附件10.1併入我們2008年12月18日的8-K表格當前報告中，委員會檔案號1-4171。* | | | IBRF | |
10.12 | | 凱洛格公司2009年長期激勵計劃，通過引用附件10.1併入我們2009年4月27日的S-8表格註冊聲明中，委員會文件編號333-158824。* | | | IBRF | |
10.13 | | 凱洛格公司2009年非僱員董事股票計劃，通過引用附件10.1併入我們2009年4月27日的S-8表格註冊聲明，委員會文件編號333-158826。* | | | IBRF | |
10.14 | | 2009年長期激勵計劃下的期權條款和條件的表格，通過引用附件10.2併入我們2011年2月25日的8-K表格的當前報告中，委員會文件編號1-4171。* | | | IBRF | |
10.15 | | 我們與Gary Pilnick之間的信函協議，日期為2008年5月20日，通過引用附件10.54併入我們截至2011年1月1日的財政年度Form 10-K年度報告中，佣金檔案編號1-4171。* | | | IBRF | |
10.16 | | 期權條款和條件的表格，通過引用附件10.2併入我們2012年2月23日的8-K表格當前報告中，委員會文件編號1-4171。* | | | IBRF | |
10.17 | | 凱洛格公司2013年長期激勵計劃，通過引用附件10.1併入我們的S-8表格註冊聲明中，文件編號為333-188222。* | | | IBRF | |
10.18 | | 凱洛格公司印製儲蓄和投資計劃，通過引用我們S-8表格註冊聲明的附件4.3併入，文件編號333-189638。* | | | IBRF | |
10.19 | | 凱洛格公司Pringles儲蓄和投資計劃的第1號修正案，通過引用我們S-8表格註冊聲明的附件4.4併入，文件編號333-189638。* | | | IBRF | |
10.20 | | 凱洛格公司非僱員董事延期薪酬計劃，通過引用附件10.49併入我們2014年2月24日的Form 10-K年度報告，委員會文件編號1-4171。* | | | IBRF | |
10.21 | | 凱洛格公司高管薪酬延期計劃，通過引用附件10.50併入我們2014年2月24日的Form 10-K年報，委員會文件編號1-4171。* | | | IBRF | |
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10.22 | | 凱洛格公司針對主要高管的控制權變更豁免政策，通過引用附件10.1併入我們2014年12月11日的8-K表格當前報告中。* | | | IBRF | |
10.23 | | 期權條款和條件的表格，通過引用我們2015年2月24日的8-K表格當前報告的附件10.2併入，委員會文件編號1-4171。* | | | IBRF | |
10.24 | | 期權條款和條件的表格，通過引用我們2016年2月23日的8-K表格當前報告的附件10.2併入，委員會文件編號1-4171。* | | | IBRF | |
10.25 | | 限制性股票單位條款和條件的表格，通過引用我們2017年2月24日的8-K表格中的附件10.2併入，委員會文件編號1-4171。* | | | IBRF | |
10.26 | | 凱洛格公司2017年長期激勵計劃，通過引用附件10.1併入我們的S-8表格註冊聲明，文件號為333-217769。* | | | IBRF | |
10.27 | | 與Steve Cahillane的信函協議，日期為2017年9月22日，通過引用我們2017年9月28日的8-K表格當前報告的附件10.1併入，委員會文件編號1-4171。* | | | IBRF | |
10.28 | | 2021-2023年高管績效計劃，通過引用附件10.1併入我們2021年2月23日的8-K表格的當前報告中，委員會文件編號1-4171。* | | | IBRF | |
10.29 | | 限制性股票單位條款和條件的表格，通過引用我們2021年2月23日的8-K表格中的附件10.2併入，委員會文件編號1-4171。* | | | IBRF | |
10.30 | | 期權條款和條件的表格，通過引用我們2021年2月23日的8-K表格當前報告的附件10.3併入，委員會文件編號1-4171。* | | | IBRF | |
10.31 | | 截至2021年12月21日，與摩根大通銀行為行政代理、摩根大通銀行、巴克萊銀行、美國銀行證券公司、花旗銀行、荷蘭合作銀行紐約分行和摩根士丹利三菱UFG貸款合夥人為聯合牽頭安排人和聯合簿記管理人的364天信貸協議，以及作為聯合牽頭安排人和聯合簿記管理人的美國銀行、巴克萊銀行、花旗銀行紐約分行、合作伙伴荷蘭合作銀行紐約分行和摩根士丹利三菱UFG貸款夥伴公司作為聯合辛迪加代理引用本公司於2021年12月23日提交的8-K表格的附件10.1，歐盟委員會檔案號1-4171。 | | | IBRF | |
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參考文獻(IBRF) | |
10.32 | | 限制性股票單位條款和條件的表格，通過引用我們2018年2月22日的8-K表格的附件10.2併入，委員會檔案號1-4171。* | | | IBRF | |
10.33 | | 期權條款和條件的表格，通過引用我們2018年2月22日的8-K表格當前報告的附件10.3併入，委員會文件編號1-4171。* | | | IBRF | |
10.34 | | 對凱洛格公司2017年長期激勵計劃的修正案，通過引用我們2018年6月11日的8-K表格當前報告的附件10.1併入，委員會文件編號1-4171。* | | | IBRF | |
10.35 | | 2019-2021年高管績效計劃，通過引用附件10.1併入我們2019年2月26日的當前報告8-K表，委員會文件編號1-4171。* | | | IBRF | |
10.36 | | 限制性股票單位條款和條件的表格，通過引用附件10.2併入我們2019年2月26日的8-K表格當前報告中，委員會文件編號1-4171。* | | | IBRF | |
10.37 | | 期權條款和條件的表格，通過引用我們2019年2月26日的8-K表格當前報告的附件10.3併入，委員會文件編號1-4171。* | | | IBRF | |
10.38 | | 與Fareed Khan的協議，日期為2019年5月2日，通過引用附件10.1併入我們目前的報告Form 8-K，委員會文件編號1-4171。* | | | IBRF | |
10.39 | | 2020-2022年高管績效計劃，通過引用我們於2020年2月25日提交的8-K表格當前報告的附件10.1併入，委員會文件編號1-4171。* | | | IBRF | |
10.40 | | 限制性股票單位條款和條件的表格，通過引用我們於2020年2月25日的8-K表格中的附件10.2併入，委員會文件編號1-4171。* | | | IBRF | |
10.41 | | 期權條款和條件的表格，通過引用我們2020年2月25日的8-K表格當前報告的附件10.3併入，委員會文件編號1-4171。* | | | IBRF | |
21.01 | | 凱洛格的國內外子公司。 | | | E | |
23.01 | | 獨立註冊會計師事務所同意。 | | | E | |
24.01 | | 授權加里·H·皮爾尼克代表董事會和董事會執行我們截至2022年1月1日的財政年度的Form 10-K年度報告。 | | | E | |
31.1 | | 規則13a-14(A)/15d-14(A)史蒂文·A·卡希蘭的認證。 | | | E | |
31.2 | | 規則13a-14(A)/15d-14(A)阿米特·巴納蒂的認證。 | | | E | |
32.1 | | 第1350節由Steven A.Cahillane頒發的證書。 | | | E | |
32.2 | | 第1350節阿米特·巴納蒂的認證。 | | | E | |
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不是的。 | | 描述 | | 電子(E)、
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參考文獻(IBRF) | |
| 101.INS | | XBRL實例文檔 | | | E | |
| 101.SCH | | XBRL分類擴展架構文檔 | | | E | |
| 101.CAL | | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 | | | E | |
| 101.DEF | | XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 | | | E | |
| 101.LAB | | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 | | | E | |
| 101.PRE | | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 | | | E | |
我們同意應美國證券交易委員會的要求，向美國證券交易委員會提供一份界定凱洛格及其子公司和任何需要提交財務報表的未合併子公司長期債務持有人權利的文書的副本。
如任何股東提出書面要求，並向凱洛格支付提供該等副本或副本所產生的合理費用，我們將向該股東提供上述未包括的任何展品的副本。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已於2022年2月22日正式授權以下籤署人代表註冊人簽署本報告。
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| 凱洛格公司 |
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| 發信人： | | /s/Steven A.Cahillane |
| | 史蒂文·A·卡希蘭 |
| | 董事長兼首席執行官 |
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下注冊人以登記人的身份在指定日期簽署。
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| 名字 | | 容量 | | 日期 |
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/s/Steven A.Cahillane
史蒂文·A·卡希蘭 | | 董事長兼首席執行官和董事(首席執行官) | | 2022年2月22日 |
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/s/阿米特·巴納蒂
阿米特·巴納蒂 | | 高級副總裁和首席財務官(首席財務官) | | 2022年2月22日 |
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/s/Kurt Forche
庫爾特·福奇 | | 總裁副董事長兼公司財務總監(首席會計官) | | 2022年2月22日 |
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斯蒂芬妮·A·伯恩斯 | | 董事 | | 2022年2月22日 |
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卡特·A·卡斯特 | | 董事 | | 2022年2月22日 |
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理查德·W·德雷林 | | 董事 | | 2022年2月22日 |
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羅德里克·D·吉勒姆 | | 董事 | | 2022年2月22日 |
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扎卡里·岡德 | | 董事 | | 2022年2月22日 |
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唐納德·R·克瑙斯 | | 董事 | | 2022年2月22日 |
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瑪麗·A·拉辛格 | | 董事 | | 2022年2月22日 |
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埃裏卡·L·曼 | | 董事 | | 2022年2月22日 |
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拉瓊·蒙哥馬利·塔布隆 | | 董事 | | 2022年2月22日 |
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邁克爾·施洛特曼 | | 董事 | | 2022年2月22日 |
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卡羅琳·M·塔斯塔德 | | 董事 | | 2022年2月22日 |
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| *由： | | /s/Gary H.Pilnick
加里·H·皮爾尼克 | | 事實律師 | | 2022年2月22日 |